深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度（2014年3月修订）
证券代码：000069 证券简称：华侨城 A 上网编号：2014—009深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度
（2014年 3月修订）
第一章 总则
第一条 为加强公司资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，以国家财务制度、财经法规及公司相关制度为依据，制订本规定。
第二条 本制度适用于公司本部，各子公司、事业部、参控股企业可参照本制度建立适合各自经营管理需要的资金审批管理制度。
第三条 资金审批实行分工负责、逐级报批制度，任何资金审批事项均不得越权审批、越级审批。各相关责任人应严格审核资金支出项目是否合理合规并签字确认。
第四条 各部门行使公司赋予的部门职责所取得的各项收入，由公司统一管理，不得随意坐支。
第五条 预算内开支实行预算内财务开支审批程序，预算外开支实行预算外财务开支审批程序。
预算内开支是指各预算年度经总裁办公会、董事会、股东大会核准的公司预算中列明的项目投资、固定资产购置、费用支出等，含年度预算及单项预算，其用途、资金限额、支出范围应明确无误。
已批准的预算内支出如不全部满足以上条件，按预算外支出审
批。
预算外开支实行从严控制，按预算内事项各档次提升一个审批等级。特殊事项的审批按规定的流程办理。
第六条 本制度所依据或引用的其他制度性文件如有修订，则自然适用于本制度；如其他制度性文件经修订后与本制度的规定有抵触的，则以修订后的其他制度性文件的规定为准。
第二章 事项审批
第七条日常经营事项的审批。
日常经营事项包括工资及常规性福利、部门包干经费、部门日常费用及专项费用等开支事项。
除工资、常规性福利以及部门包干经费开支事项外，凡未在年度经营性费用预算中确定合作对象、实施时间及付款金额等具体要素的事项，需在付款程序之前，由经办部门提交专项报告按资金审批权限逐级报批，需签订合同协议的还应按合同审批流程报批。
已经总裁办公会、董事会审议通过的要素齐全的确定事项，在资金审批程序中可不再报总裁办公会、董事会批准，由总裁、董事长核准即可。
第八条资产管理事项的审批。
资产管理事项包括资产的取得及处置。
资产取得包括固定资产、无形资产的购置、工程项目的开支事项，由经办部门提交专项报告按资金审批权限逐级报批。车辆购置不分预算内外，由经办部门按审批流程报批。
深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度（2014年3月修订）
资产处置包括固定资产、无形资产的处置及坏账核销，按审批权限报批核准后实施。资产处置的其他事宜按相关规定办理。
第九条 投资管理事项的审批。
投资包括短期投资和长期投资，有明确意向后应按资金审批权限报批。投资处置执行同样流程。投资管理的其他事宜按《华侨城股份有限公司投资管理办法及执行流程》（华股份发字[06]号）办理。
第十条委托贷款及内部资金往来的审批。
公司对参控股企业提供委托借款及资金往来，属于对外提供财务资助的，即公司有偿或无偿的向非合并报表范围、持股比例不超过50%控股子公司或向与关联人共同投资形成的控股子公司提供委托贷款、资金往来等财务资助的行为，按照《深圳华侨城股份有限公司对外提供财务资助管理办法》，由财务部根据年度业务规划拟制年度对外提供财务资助计划报总裁办公会、董事会、股东大会（如需）审批后实施。
公司对控股子公司提供委托借款及资金往来不属于对外提供财务资助范围的，由经办部门提交专项报告，经总裁、董事长审批后进行操作实施。
第十一条融资管理事项的审批。
融资包括银行借款、信托借款、资产证券化、发行短期融资券、中期票据以及公司债券等相关资金筹措经济活动。
财务部根据年度业务规划拟制年度融资计划报总裁办公会、董
事会、股东大会（如需）审批后实施。属于年度融资计划内及已经董事会审批通过的项目的具体融资事项，由经办部门提交专项报告，经总裁、董事长审批后进行操作实施；属于年度融资计划外融资事项，由经办部门提交专项报告，经总裁办公会、董事会审批后进行操作实施。
因业务经营及内部管理需要，公司向参控股公司拆借资金的事项，由财务部总监审批后进行操作实施。
第十二条为参控股公司提供担保的审批。
担保是指公司按照法律规定以保证、抵押、质押等形式，向债权人或受益人承诺，当债务人未按照合同约定偿付债务时由担保人履行偿付义务的行为。公司对参控股公司的担保，包括但不限于以下方式：
（一）借款或委托贷款融资担保；
（二）综合授信担保；
（三）开立信用证、开具承兑汇票、保函等担保；
（四）履约担保等其他具有对外债务性质的担保。
财务部根据年度业务规划拟制年度担保计划报总裁办公会、董事会、股东大会（如需）审批后实施。属于年度担保计划内的具体担保事项，由经办部门提交专项报告，经总裁、董事长审批后进行操作实施；属于年度融资计划外担保事项，由经办部门提交专项报告，报董事会、股东大会（如需）审批后实施。
第十三条股份本部银行账户间资金调拨及借款本息归还的审批。
深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度（2014年3月修订）
公司各银行账户间因业务需要进行的日常资金调拨，以及借款本息的偿还，由财务负责人审批执行。
第十四条其他事项的审批。
对外捐赠及非广告赞助主要包括救济性捐赠、公益性捐赠等，由经办部门按资金审批权限分项报批，其他事宜按相关规定办理。
上缴政府部门罚金及滞纳金、诉讼仲裁费用、其他赔偿开支等事项，由经办部门按资金审批权限分项报批后执行。
第三章付款程序
第十五条 已按规定审批过的资金支出项目，由申请人提出付款申请，并提供合同、协议、报批件及符合规定的发票、收据，由经办部门和相关部门负责人审核后，送交财务部办理审批手续。
财务部按有关制度和规定对单据进行审核，对不符合规定或手续不完整的单据予以退回，符合规定的单据按资金审批权限报相关领导审批，履行完报批手续后才能办理付款。
第十六条 对已审批通过的事项，若需借支备用金时，可以凭批文和相关原始资料到财务部办理借款手续，并按预算内开支审批流程进行审批。
第十七条 除中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》限定可以使用现金的情况以外，公司的一切业务支出应采取银行转账的方式。
由于实际情况确实无法转账的支出，经办人应采用刷个人银行卡方式支付，报销时提供银行签购单作为原始凭证之一。
既无法转账又不能刷卡而需使用现金支付的，应书面说明原因。
属部门包干经费的，报部门负责人核准；部门包干经费以外的，按资金审批权限先行审批。
第十八条 若有紧急的资金开支事项，由于审批人在外出差而无法签批时，若审批人有授权书，由授权人审批；若无授权则电话请示审批人同意后办理开支手续，并由审批人回来后补办签批。
第四章附则
第十九条本规定自下发之日起正式执行，原制度同时废止。
第二十条本规定的修订权归于公司董事会，由公司财务部负责解释。
附件：深圳华侨城股份有限公司资金审批权限表
深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度（2014年3月修订）
深圳华侨城股份有限公司资金审批权限表
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类||||||经办||相关||财务||主管副||财务负||||总裁办|董事||执委||董事|股东|
||||审批事项||||||||||||||总裁|||||||||
||别||||||部门||部门||部||总裁||责人||||公会|长||会||会|大会|
|日常经营||工资及常规性福利开支||||审核||审核||审核||||审批||||||||||||
|||经营性费用开支||年度经营性费用预算||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
|||||预算内|1万元（含）以下|审核||审核||审批||||||||||||||||
||||||1-60万元（含）|审核||审核||审核||联合审批||||||||||||||
||||||60万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
|||||预算外|10万元（含）以下|审核||审核||审核||联合审批||||||||||||||
||||||10-30万元（含）|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
||||||30万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
|资产管理||资产取得||年度固定/无形资产购置、工程项目预算||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
|||||预算内|1万元（含）以下|审核||审核||审批||||||||||||||||
||||||1-60万元（含）|审核||审核||审核||联合审批||||||||||||||
||||||60万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
|||||预算外|10万元（含）以下|审核||审核||审核||联合审批||||||||||||||
||||||10-30万元（含）|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
||||||30万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
|||||车辆购置||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核|||审批|||||
|||资产处置||使用期已满的固定/无形资产处置|原值50万元（含）以下|审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||
||||||原值50-100万元（含）|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
||||||原值100万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
|||||使用期未满的固定/无形资产处置；坏账核销|原值10万元（含）以下|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
||||||原值10-100万元（含）|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||
||||||原值100万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核|||审批|||||
|||投资及投资处置||年度投资计划||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核|||审核||审批|||
|||||计划内投资额2000万元以下（不含对股权、涉及土地使用权及购买房屋投资及处置）||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||

|||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类||||||经办||相关||财务||主管副||财务负||||总裁办||董事||执委||董事||股东|
||||审批事项||||||||||||||总裁|||||||||||
||别||||||部门||部门||部||总裁||责人||||公会||长||会||会||大会|
|理||||计划内投资额2000万元（含）以上、不超过最近一期经审计总资产20%的项目||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||
|||||计划外投资额不超过最近一期经审计总资产20%的项目||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||
|||||投资额占最近一期经审计总资产20%（含）-30%的项目||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||||
|||||投资额超过最近一期经审计总资产30%（含）的项目||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审核||审批||
|融资管理||委托贷款及内部资金往来||对外提供财务资助|年度对外提供财务资助额度计划|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||审批*||
||||||计划内|审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||||
||||||计划外|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||审批*||
|||||非对外提供财务资助的委托贷款及资金往来||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||||
|||融资||对外融资|年度融资额度计划|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||审批*||
||||||计划内融资、经董事会审议通过的新增投资项目融资|审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||||
||||||计划外融资|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||||
|||||向所属企业拆借资金||审核||审核||审批||||||||||||||||||
|||对参控股公司提供担保||年度为控参股公司提供担保计划||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||审批*||
|||||计划内||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||||
|||||计划外||审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审核||审批||审批*||
|||归还融资借款本金及利息||||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||||
|||股份本部银行账户间资金调拨||||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||||
|其他事项||对外捐赠及非广告赞助|||计划内|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||
||||||计划外|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审核||||审批||||||
|||上缴政府部门罚金、滞纳金、其他赔偿|||50万元（含）以下|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||
||||||50万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||
|||诉讼仲裁费用|||100万元（含）以下|审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||||
||||||100万元以上|审核||审核||审核||审核||审核||审核||审批||||||||||

说明：1、上表所列资金开支是指单笔业务资金开支，对于需分期付款的业务，资金开支是指该资金开支项目各期付款的金额总和。
2、需股东大会审批的事项（*）按公司章程及有关规定办理。