ERG Intermediate Holdings
有限责任公司
审计报告
大华审字[2014]005160号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
ERG Intermediate Holdings
有限责任公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-46
审计报告
大华审字[2014]005160号 ERG Intermediate Holdings有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的ERG IntermediateHoldings有限责任公司（以
下简称“EIH公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母
公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是EIH管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
大华审字[2014]005160号审计报告
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，EIH公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了EIH公司 2013年 12月 31日的合并及母
公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
本审计报告仅供本次金叶珠宝股份有限公司（以下简称“金叶
珠宝”）通过非公开发行股票，以募集资金收购EIH公司之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审计报告作为金叶珠宝本次
非公开发行股票收购EIH公司所必备的文件，随其他申报材料一起上
报。
大华审字[2014]005160号审计报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十八日
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 （一） 37,767,203.15 158,218,989.79交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 61,553,307.57 25,203,858.18预付款项 （三） 4,672,019.17 11,934,624.11应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 131,673,060.95 43,643,856.50存货 （五） 7,817,433.17 8,376,187.91一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 243,483,024.01 247,377,516.49非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六） 70,917,594.75 74,668,778.15在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 （七） 121,031,263.48 106,471,413.00油气资产 （八） 3,179,893,009.67 2,381,680,637.27开发支出
商誉
长期待摊费用 （九） 3,515,438.28 5,955,859.40递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,375,357,306.18 2,568,776,687.82资产总计 3,618,840,330.19 2,816,154,204.31（后附财务报表附注为财务报
表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
交易性金融负债 （十） 10,445,023.12
应付票据
应付账款 （十一） 158,375,239.17 165,433,333.95预收款项
应付职工薪酬 （十二） 369,034.97应交税费 （十三） 211,819.96 536,962.03应付利息 （十四） 113,905.03 11,614,141.62应付股利
其他应付款 （十五） 54,271,426.83 51,819,325.08一年内到期的非流动负债 （十六） 4,240,640.20 3,803,198.66其他流动负债
流动负债合计 227,658,054.31 233,575,996.31非流动负债：
长期借款 （十七） 2,170,863,618.24 1,274,887,739.35应付债券
长期应付款 （十八） 785,508.93 880,915.34专项应付款
预计负债 （十九） 65,795,855.92 53,883,505.91递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,237,444,983.09 1,329,652,160.60负债合计 2,465,103,037.40 1,563,228,156.91股东权益：
实收资本 （二十） 68,888,076.18 68,888,076.18资本公积 (二十一） -10,704,499.74
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （二十二） 1,196,034,873.44 1,248,102,322.87外币报表折算差额 -100,481,157.09 -64,064,351.65归属于母公司股东权益合计 1,153,737,292.79 1,252,926,047.40
少数股东权益
股东权益合计 1,153,737,292.79 1,252,926,047.40负债和股东权益总计 3,618,840,330.19 2,816,154,204.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 511,160,993.50 306,853,134.21其中：营业收入 （二十三） 511,160,993.50 306,853,134.21利息收入
二、营业总成本 564,943,767.16 409,888,004.17其中：营业成本 （二十三） 381,606,376.70 207,798,616.76利息支出
营业税金及附加 （二十四） 667,572.48 -708,768.64销售费用
管理费用 （二十五） 70,228,265.87 146,615,784.63财务费用 （二十六） 112,441,552.11 56,084,740.64资产减值损失 97,630.78加：公允价值变动收益
投资收益 （二十七） 7,931,980.12 2,070,424.60其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 -45,850,793.54 -100,964,445.36加：营业外收入 （二十八） 14,924,764.68 6,896,947.68减：营业外支出 （二十九） 34,951.68 52,600,156.08其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额 -30,960,980.54 -146,667,653.76减：所得税费用 （三十）
五、净利润 -30,960,980.54 -146,667,653.76其中：被合并方在合并
前实现的净利润
归属于母公司所有者的
净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 （三十一） -47,121,305.18 -64,064,351.65八、综合收益总额 -78,082,285.72 -210,732,005.41归属于母公司所有者的
综合收益总额
归属于少数股东的综合
收益总额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2013年度
注
归属于母公司股东权益
专项储 盈余公 一般风险准 少数股东权实收资本 资本公积 减：库存股 未分配利润 其他 股东权益合计备 积 备 益
一、上年年末余额 68,888,076.18 - - - - 1,248,102,322.87 -64,064,351.65 - 1,252,926,047.40 -
加：会计政策变更 - - - - - - - -
-
前期差错更正 - - - - - - - -
-
其他 - - - - - - - -
-
二、本年年初余额 68,888,076.18 - - - - 1,248,102,322.87 -64,064,351.65 - 1,252,926,047.40 -
三、本年增减变动金额 - -10,704,499.74 - - - -52,067,449.43 -36,416,805.44 - -99,188,754.61 -
（一）净利润 -30,960,980.54 -30,960,980.54（二）其他综合收益 -10,704,499.74 -36,416,805.44 -47,121,305.18上述（一）和（二）小
（三）股东投入和减少
- - - - - - - - -资本 -
1.股东投入资本 -2．股份支付计入股
-东权益的金额
3．其他 -（四）利润分配 - - - - - -21,106,468.89 - - -21,106,468.89 -
1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险
-准备
3．对股东的分配 -21,106,468.89 -21,106,468.894．其他 -（五）股东权益内部结
- - - - - - - - -转 -
1．资本公积转增股
-本
2．盈余公积转增资
-本股本
3．盈余公积弥补亏
-损
4．其他 -（六）专项储备 - - - - - - - - - -
-
2.本期使用 - - - - - - - -
-
（七）其他 - - - - - - - -
-
四、本年期末余额 68,888,076.18 -10,704,499.74 - - - 1,196,034,873.44 -100,481,157.09 - 1,153,737,292.79 -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
-
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： -
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目
注
归属于母公司股东权益
专项储 一般风险准 少数股东权实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计备 备 益一、上年年末余额 68,888,076.18 - - - 1,519,202,514.77 - - 1,588,090,590.95加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 68,888,076.18 - - - - 1,519,202,514.77 - - 1,588,090,590.95 -
三、本年增减变动金额 - - - - - -271,100,191.90 -64,064,351.65 - -335,164,543.55 -
（一）净利润 -146,667,653.76 -146,667,653.76（二）其他综合收益 -64,064,351.65 -64,064,351.65上述（一）和（二）小
- - - - - -146,667,653.76 -64,064,351.65 - -210,732,005.41计 -
（三）股东投入和减少 - - - - - - - - -
资本 -
1.股东投入资本 -2．股份支付计入股
-东权益的金额
3．其他 -（四）利润分配 - - - - - -124,432,538.14 - - -124,432,538.14 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2.提取一般风险
- - - - - - - - -准备 -
3．对股东的分配 - - - - - -124,432,538.14 - - -124,432,538.14 -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结
- - - - - - - - -转 -
1．资本公积转增股
- - - - - - -本 -
2．盈余公积转增资
- - - - - - - -本股本
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - -损 -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 68,888,076.18 - - - - 1,248,102,322.87 -64,064,351.65 - 1,252,926,047.40 -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： -
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 436,535,066.84 300,620,152.08收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 12,614,168.64
经营活动现金流入小计 449,149,235.48 300,620,152.08购买商品、接受劳务支付的现金 351,345,864.65 146,055,769.30支付给职工以及为职工支付的现
66,132,959.95 62,082,211.05金
支付的各项税费 11,471,083.66 -149,718.55支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 46,879,009.98 151,018,834.73经营活动现金流出小计 475,828,918.24 359,007,096.53经营活动产生的现金流量净额 -26,679,682.76 -58,386,944.45二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 7,872,259.07
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
9,493,262.42
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- -的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 17,365,521.49 -购建固定资产、无形资产和其他长
750,796,260.44 1,103,447,275.39期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 750,796,260.44 1,103,447,275.39投资活动产生的现金流量净额 -733,430,738.95 -1,103,447,275.39三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金 864,466,629.16 1,059,876,599.04发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,289,212.96筹资活动现金流入小计 864,466,629.16 1,063,165,812.00偿还债务支付的现金 42,341,472.03分配股利、利润或偿付利息支付的
201,035,836.86
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 21,237,490.98
筹资活动现金流出小计 222,273,327.84 42,341,472.03筹资活动产生的现金流量净额 642,193,301.32 1,020,824,339.97四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-2,534,666.25 -179,142.31响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,451,786.64 -141,189,022.18加：年初现金及现金等价物余额 158,218,989.79 239,704,441.06六、期末现金及现金等价物余额 37,767,203.15 98,515,418.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 - -非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,742,245.16 52,311,893.25投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
油气资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 50,742,245.16 52,311,893.25资产总计 50,742,245.16 52,311,893.25（后附财务报表附注为财务
报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 - -非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -负债合计 - -股东权益：
实收资本 68,888,076.18 68,888,076.18资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额 -18,145,831.02 -16,576,182.93股东权益合计 50,742,245.16 52,311,893.25负债和股东权益总计 50,742,245.16 52,311,893.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十 本期金额 上期金额一、营业收入 （四）
减：营业成本 （四）
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润 - -加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额 - -减：所得税费用
四、净利润 - -五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -六、其他综合收益 -1,569,648.09 -16,576,182.93七、综合收益总额 -1,569,648.09 -16,576,182.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2013年度
注
资本公 专项储 一般风险
实收资本 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计积 备 准备
一、上年年末余额 68,888,076.18 - - - - -16,576,182.93 52,311,893.25 - -
加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 68,888,076.18 - - - - -16,576,182.93 52,311,893.25 - -
三、本年增减变动金额 - - - - - -1,569,648.09 -1,569,648.09 - -
（一）净利润 - -
（二）其他综合收益 -1,569,648.09 -1,569,648.09 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - -1,569,648.09 -1,569,648.09 - -
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
的金额
3．其他 -（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -3．对股东的分配 -4．其他 -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -2．盈余公积转增资本股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -2.本期使用 -（七）其他 -四、本年期末余额 68,888,076.18 - - - - -18,145,831.02 50,742,245.16 - -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
EIH Intermediate Holdings有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2012年度
注
资本公 专项储 一般风险
实收资本 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计积 备 准备
一、上年年末余额 68,888,076.18 - - - 68,888,076.18加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 68,888,076.18 - - - - 68,888,076.18 - -
三、本年增减变动金额 - - - - - -16,576,182.93 -16,576,182.93 - -
（一）净利润 - - - - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - -16,576,182.93 -16,576,182.93 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - -16,576,182.93 -16,576,182.93 - -
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益
- - - - - -的金额 - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
- -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 68,888,076.18 - - - - -16,576,182.93 52,311,893.25 - -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
ERG IntermediateHoldings有限责任公司
2013年度
财务报表附注
ERG Interediate Holdings有限责任公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
ERG Intermediate Holdings有限责任公司（ERG Intermediate Holdings L.L.C.)是由ERG Intermediate Holdings,L.L.C（以下简称“EIH”或“本公司”）及其全资子公司ERG Resources,L.L.C（以下简称“ERG资源”），以及ERG资源的全资子公司ERG HoldingssL.L.C（以下简称”ERGHoldingss”）, ERG Operating Company, L.L.C（以下简称“ERGOperating”）、West Cat Canyon,L.L.C（以下简称“West CatCanyon”）和ERGInterest组成，其控股母公司为CTSProperties,Ltd。EIH及其子公司统称为“本集团”。
EIH公司注册成立于 2012年 11月 7日，初始注册登记号801681070。根据 2013年 1月22日签署的《ERG Intermediate Holdingss,L.L.C的公司协议》（《Company Agreement of ERG Intermediate Holdingss,L.L.C》），ERG Operating,LLP以其持有的25% ERG Resources股权、CTS Properties,Ltd以其持有的75%ERGResources股权完成对EIH公司的初始出资。
截止2013年12月31日，EIH为ERG资源的最终控制方，拥有ERG Resources100%股权，实际控制人为ScottY.Wood先生。
法定代表人：Scott Y.Wood
注册地址：500 Dallas St. Suit 2850, Houston, Texas, U.S.A
经营范围：投资管理
EIH的下属子公司ERG资源的前身为Enery Reserves,L.L.C,该公司成立于1999年10月12日，注册地址为350 North St.Paul Street Suit2900, Dallas,Texas,U.S.A,注册登记号为705703522，成立时的股东为ScottY.Wood先生。
1999年10月22日，根据《CTS的限合伙协议》（《Agreement of Limited Partnership of CTSProperties,Ltd》）、《CTS Managerment,L.L.C管理条例》（《Regulation of CTSManagemet,L.L.C》），Scott Y.Wood先生将其持有的 ERG资源99%的股权转让于 CTSProperties,Ltd（以下简称CTS）,ERG资源1%的股权转让于CTSManagement,L.L.C。之后， CTSManagerment,L.L.C将其持有的ERG资源的1%的股权转让于CTSProperties,Ltd。截至2006年1月，CTSProperties,Ltd持有ERG资源100%的股权。
2006年 2月 10日，根据《ERGResources,L.L.C.第二次修订并重述的管理条例》（《Second Amended and Restated Regulations of ERG Resources,L.L.C》），ERG Operating,LLP
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2013年度
财务报表附注
公司拥有ERG资源25%的股份，另外75%的股份由CTSProperties,Ltd持有。
2006年2月24日，根据德克萨斯州州政府秘书长备案生效的更名许可（《Certificate ofAmendment》），EneryReserves,L.L.C.正式更名为ERGResources,L.L.C。
(二)主要产品、劳务
本集团主要业务包括原油及天然气的勘探、开发、生产和销售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
本集团为境外公司，以美元为记账本位币，编制财务报表时折算人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
ERG IntermediateHoldings有限责任公司
2013年度
财务报表附注
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
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2013年度
财务报表附注
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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2013年度
财务报表附注
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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2013年度
财务报表附注
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
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2013年度
财务报表附注
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账款余额10%以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
信用期内 0.00 0.001年以内（含1年） 5.00 5.00
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2013年度
财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
信用期内 0.00 0.001－2年 20.00 20.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括轻质原油及其他原材料。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
原油产品销售流动性强，生产经营过程中并不产生长时间的存货，因而不存在跌价准备。
原油产品价格主要由交易市场决定；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
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2013年度
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资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2013年度
财务报表附注
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
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制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
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差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 - 3.33
机器设备 5 - 20.00
电子设备 5 - 20.00
运输设备 5 - 20.00
融资租入固定资产：
运输设备 5 - 20.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施，分为探明矿区权益、未探明矿区权益和井及相关设施。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出，钻井勘探支出的资本化采用成果法。只有与发现探明经济可采储量相关的钻井勘探支出才能资本化；如不能确定钻井勘探支出是否发现了探明经济可采储量，应在一年内对其暂时资本化；与发现探明经济可采储量不直接相关的支出，作为当期费用处理。钻井勘探支出在完井后，应分别以下情况处理:
(一)确定该井发现了探明经济可采储量的，应将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本；
(二)确定未发现探明经济可采储量的，应将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益；
(三)完井当时无法确定是否发现了探明经济可采储量的，应暂时资本化，但暂时资本化时间不应超过1年；
(四)完井1年后仍无法确定是否发现了探明经济可采储量的，应将暂时资本化的支出全部计入当期损益，除非同时满足以下条件:
1.该井已发现足够数量的储量，但要确定是否属于探明经济可采储量，还需实施进一步的勘探活动；
2.进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
其中，“已有明确计划”是指企业已在其内部管理活动中通过了该计划的实施，例如已拨付资金、巳制定出明确的时间表或实施计划并对所涉及人员进行了传达。
(五)直接归属于发现了探明经济可采出量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关
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设施；无效井段支出计入当期损益。
根据《企业会计准则第11号-或有事项》对企业在未来期间将会发生的在矿区内废弃井及相关设施的活动，应按照现值计算确定应计入井及相关设施原价的金额和相应的预计负债。在计入井及相关设施原价并确认为预计负债时，企业应在油气资产的使用寿命内，采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用。
探明矿区权益、井及相关设施、辅助设备及设施的减值，以矿区或矿区组作为资产组，按此进行减值测试、计提减值准备。井及相关设施计提折旧、折耗及摊销的基数应扣除已提取的井及相关设施减值准备。
未探明矿区权益的减值应按照油气准则的规定，分别以下情况处理:
1.按照单个矿区进行减值测试并计提准备的，除应每年进行减值测试外，其处理与《企业会计准则第8号——资产减值》规定的其他长期资产减值相同。
2.按照矿区组进行减值测试并计提准备的，该减值损失不在不同的单个矿区权益之间进行分配，因为未探明的矿区权益中包含很大风险，分配到单个矿区没有实际意义。
本集团的油气资产采用产量法计提折耗。按照产量法对油气资产计提折耗时，矿区权益以已探明经济可采储量为基础计提折耗。井及相关设施以已探明已开发的储量为基础计提折耗。
(十六)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 无限 美国土地所有权法案
软件 5年 可收益年限
碳排放额度 15年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命为无限期的无形资产的判断依据：
对于在美国拥有的土地所有权，直到有明确所有权变更计划可以精确认定土地所有权在本公司剩余期限前，所有土地所有权期限根据美利坚合众国财产法保护均为永久。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
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无形资产组的可收回金额。
(十七)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
房屋租赁费 5年 根据房屋租赁年限
(十八)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按采买方收到的输送流量进行的收入确认
本公司销售采用长期销售框架合同在合同期内向采买方通过管道或罐车运送。采买方对收到的流量采用读数表进行计量后向本公司发出流量确认单既采购确认单，并依照此单据进行收入确认。
(二十)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一)套期会计
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公司拥有油价和利率套期，并采用现金流套期会计方法。现金流量套期是对现金流量变动风险的套期。
1.现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
(1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
(2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，应当计人当期损益。
(3)在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
2．套期工具利得或损失的后续处理
(1)被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计人当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计人当期损益。
(2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，本公司按照下列方法处理：
①原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计人当期损益。
非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，该确定承诺满足运用套期保值准则规定的套期会计方法条件的，也应当选择上述两种方法之一处理。
(3)不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计人所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3．终止运用现金流量套期会计方法的条件
(1)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计人所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
套期工具展期或被另一一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所载明
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套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
(2)该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计人所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
(3)预期交易预计不会发生。
在套期有效期间直接计人所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计人当期损益。
(4)企业撤销了对套期关系的指定。
对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计人所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计人当期损益。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十三)前期差错更正
本报告期无前期差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
房产税 资产 单独计算
开采税 产值 1.2%，德克萨斯州需要交纳，加州不需要交纳。
从价税 油气资产的评估值 单独计算
2013年本公司被视为合伙制，由股东缴纳个人所得
所得税 应纳税所得额
税。
跨州采购税 采购种类，金额，采购所在州按照异地政府税率每笔单独计算
加利福尼亚：净收入分档收取；德克萨斯：毛利的
特别经营税 净收入，毛利
1%
(二)税收优惠及批文
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根据美国税收政策IRS规定，油气资产行业所发生的无形钻井支出等费用，可以在费
用发生当期用来抵扣所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 主要经营范子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质
（元） 围
石油开采及 ERG Resources, L.L.C 全资子公司 美国德克萨斯州 油气行业 68,888,076.18
销售
石油开采及 West Cat Canyon, L.L.C 全资子公司 美国德克萨斯州 油气行业 6293.20
销售
投资及资产 ERG Holdings,L.L.C 全资子公司 美国德克萨斯州 投资管理 19,186,857.14
管理
ERG Operating 石油开采及全资子公司 美国德克萨斯州 油气行业 6,827.90
Company, L.L.C 销售
ERG Interest, L.L.C 全资子公司 美国德克萨斯州 投资管理 6,269.10 投资管理
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
ERG Resources, L.L.C 100.00 100.00 68,888,076.18 是
West Cat Canyon,
100.00 100.00 6293.20 - 是
L.L.C
ERG Holdings,L.L.C 100.00 100.00 19,186,857.14 - 是
ERG Operating
100.00 100.00 6,827.90 - 是
Company, L.L.C
ERG Interest, L.L.C 100.00 100.00 6,269.10 - 是
续：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏企业 注册登记 少数股东益中用于冲
子公司名称（全称） 损超过少数股东在该子公司类型 号 权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
ERG Resources, L.L.C 有限责任公司 705703522 - - -
West Cat Canyon,
有限责任公司 801574390 - - -
L.L.C
ERG Holdings,L.L.C 有限责任公司 801516294 - - -
ERG Operating
有限责任公司 801196907 - - -
Company, L.L.C
ERG Interest, L.L.C 有限责任公司 801717538 - - -
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
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名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
ERG Interest, L.L.C 投资设立 30,215,834.68 30,793,696.592、本期无不再纳入合并范围的主体。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||||||期初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|—||—||||—||—||||
||美元|||||||||||||
||小计|-||-||-||-||-||-||
||银行存款|—||—||||—||—||||
|美元|||6,194,492.80||6.0969||37,767,203.15||25,172,061.06||6.2855||158,218,989.79|
||小计|6,194,492.80||||37,767,203.15||25,172,061.06||||158,218,989.79||
||其他货币资金|—||—||||—||—||||
||美元|||||||||||||
||小计|-||-||-||-||-||-||
|合 计|||6,194,492.80|-|||37,767,203.15||6,194,492.80|-|||158,218,989.79|

截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结、受限，或有潜在收回风险的款项。
(二)应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
||56,978,516.64|92.57|-|-|
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||4,574,790.93|7.43|||
|的应收账款|||||
|合计|61,553,307.57|100.00|-|-|

ERG IntermediateHoldings有限责任公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
||25,203,858.18|100.00|-|-|
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
|的应收账款|||||
|合计|25,203,858.18|100.00|-|-|

2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
Conoco phillips 56,978,516.64 - 不计提 信用期内
零散客户 4,574,790.93 - 不计提 信用期内
合计 61,553,307.57
3、应收账款中欠款金额前几名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
Conoco phillips 客户 56,978,516.64 1年以内 92.57 Conoco Phillips是一家在美国注册的石油开采公司，其下属的加利福尼亚Phillips 66公司从本公司采购混合油，是本公司的主要客户，与本公司无关联关系。
4、应收账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 10,095,836.83 6.0969 61,553,307.57 4,009,841.41 6.2855 25,203,858.18合计 10,095,836.83 6.0969 61,553,307.57 4,009,841.41 6.2855 25,203,858.18(三)预付账款
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,389,644.96 93.96 11,691,749.50 97.961至2年 46,787.18 1.00 - -2至3年 - - 242,874.61 2.04
3年以上 235,587.02 5.04 - -
合计 4,672,019.17 100.00 11,934,624.11 100.00
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2013年度
财务报表附注
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 766,294.21 6.0969 4,672,019.17 1,898,754.93 6.2855 11,934,624.11合计 766,294.21 4,672,019.17 1,898,754.93 11,934,624.112、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
USI Southwest保险公司 独立第三方 1,109,546.661年以内多项保险受益期未结束 Jet Solutions, L.L.C测绘公司 独立第三方 458,601.621年以内 受益期未结束
Chevron UnocalP&A Bond基金 独立第三方 448,559.911年以内 预计封井费用
The Hartford保险公司 独立第三方 274,186.621年以内 受益期未结束
Marlin Energy Southwest GP 3年以上
独立第三方 235,587.02 2014计划验收
L.L.C
合计 2,526,481.83
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
Marlin Energy Southwest GP
235,587.02 3年以上 2014计划验收
L.L.C
合计 235,587.02
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 比例 金 比例金额 比例（%） 金额 比例（%）
额 （%） 额（%）单项金额重大
并单项计提坏
129,190,875.78 98.11 - - 4 2,589,582.36 97.58 - -账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
2,482,185.17 1.89 - - 1,054,274.14 2.42 - -提坏账准备的
其他应收款
合计 131,673,060.95 100.00 - - 43,643,856.50 100.00 - -
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财务报表附注
其他应收款种类的说明：
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
CTS Properties,Ltd 85,012,031.44 - 不计提 关联方往来
Columbia购买资产押金 18,290,700.00 - 不计提 押金及代管基金，可收回污染清理押金 24,374,498.55 - 不计提 政府规定押金
能源使用押金 1,017,944.52 - 不计提 政府押金
租房押金 353,606.30 - 不计提 押金
员工薪酬补偿押金 142,094.96 - 不计提 政府押金
其他 2,482,185.18 - 不计提 可收回
合计 131,673,060.95
说明：购买资产产生的押金因为企业出现购买意愿，故需要交付一部分押金至被购买公司，以确保如果购买行为终止对被收购资产公司所产生的影响；污染清理押金因为企业为油气行业，在开采结束后需对产生的污染进行处理，如果企业进行处理，则可以全额收回此部分押金；能源使用押金为水电气押金，缴纳为防止不及时缴纳能源使用费；员工薪酬补偿押金为美国德州政府要求，以防止企业与员工发生薪酬纠纷用以保护员工利益；
3、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额
单位名称
账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额 CTS Properties,Ltd 85,012,031.44 - 732,527.70 -合计 85,012,031.44 732,527.70
CTS Properties,Ltd持有EIH75%的股权。
4、其他应收款金额前几名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例 性质或内容(%)
污染清理押金 独立第三方 24,374,498.551年以上 18.51押金及代管基金 CTS Properties,Ltd 最终控股母公司 85,012,031.441年以上 64.56 代付款
Columbia购买资产
被收购公司 18,290,700.001年以上 13.89押金及代管基金押金
能源使用押金 独立第三方 1,017,944.521年以上 0.77押金及代管基金合计 128,695,174.51 97.74
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5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) CTS Properties,Ltd 最终控股母公司 85,012,031.44 64.56合计 85,012,031.44 64.56(五)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,635,162.86 - 3,635,162.86 2,986,008.86 - 2 ,986,008.86备件 4,174,023.10 - 4,174,023.10 5,390,179.05 - 5 ,390,179.05其他 8,247.22 - 8,247.22
合计 7,817,433.17 7,817,433.17 8,376,187.91 8,376,187.91(六)固定资产原价及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 86,716,398.76 12,151,774.55 6,212,936.89 92,655,236.42其中：办公设备及家具 3,918,977.95 1,519,021.35 - 5,437,999.30电子设备 1,432,234.33 - 42,975.01 1,389,259.32汽车和卡车 10,332,175.23 2,881,602.63 581,796.10 12,631,981.76融资租赁的汽车和卡车 3,386,042.16 1,464,475.84 994,067.48 3,856,450.52飞机 62,855,000.00 - 1,886,000.00 60,969,000.00房屋、建筑物 4,791,969.09 6,286,674.73 2,708,098.30 8,370,545.52本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 12,047,620.61 619,339.09 21,737,641.68 10,309,360.16
其中：办公设备及家具 700,791.32 - 969,857.63 - 1,670,648.95电子设备 407,230.57 - 263,623.35 - 670,853.92汽车和卡车 3,731,478.21 2,252,082.97 159,294.13 5,824,267.05融资租赁的汽车和卡车 922,620.51 - 610,899.56 381,058.73 1,152,461.34飞机 6,285,500.00 - 5,908,299.82 - 12,193,799.82房屋、建筑物 - - 304,596.83 78,986.23 225,610.60三、固定资产账面净值合计 74,668,778.15 — — 70,917,594.74项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其中：办公设备及家具 3,218,186.63 — — 3,767,350.35电子设备 1,025,003.76 — — 718,405.40汽车和卡车 6,600,697.02 — — 6,807,714.71融资租赁的汽车和卡车 2,463,421.65 — — 2,703,989.18飞机 56,569,500.00 — — 48,775,200.18
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2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额房屋、建筑物 4,791,969.09 — — 8,144,934.92本期 本期
四、减值准备合计 - - -转回 转销
其中：办公设备及家具 - - - - - -电子设备 - - - - - -汽车和卡车 - - - - - -融资租赁的汽车和卡车 - - - - - -飞机 - - - - - -房屋、建筑物 - - - - - -五、固定资产账面价值合计 74,668,778.15 — — — 70,917,594.75其中：办公设备及家具 3,218,186.63 — — — 3,767,350.35电子设备 1,025,003.76 — 718,405.40汽车和卡车 6,600,697.02 — — — 6,807,714.72融资租赁的汽车和卡车 2,463,421.65 — — — 2,703,989.18飞机 56,569,500.00 — — — 48,775,200.18房屋、建筑物 4,791,969.09 — — — 8,144,934.92本期减少主要为汇率变动差异。
本期计提折旧额为10,309,360.16元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
融资租赁的汽车和卡车 3,856,450.52 1,152,461.34 2,703,989.18合计 3,856,450.52 1,152,461.34 2,703,989.18在本期增加额中有162,066.99美元，折合人民币1,007,003.24元的融资租赁汽车已经转入自有汽车分类。
(七)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 107,308,925.71 15,451,724.51 30,334.71 122,730,315.51(1)土地使用权 85,797,462.19 10,586,381.78 - 96,383,843.97(2)计算机软件 1,583,367.48 592,147.84 30,334.71 2,145,180.61(3)二氧化碳排放许可 19,928,096.04 4,273,194.89 - 24,201,290.932.累计摊销合计 837,512.71 862,270.21 730.89 1,699,052.03(1)土地使用权 - - - -
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2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(2)计算机软件 837,512.71 212,163.86 730.89 1,048,945.68(3)二氧化碳排放许可 - 650,106.35 - 650,106.353.无形资产账面净值合计 106,471,413.00 - - 121,031,263.48(1)土地使用权 85,797,462.19 96,383,843.97(2)计算机软件 745,854.77 1,096,234.93(3)二氧化碳排放许可 19,928,096.04 23,551,184.584.减值准备合计 - - - -(1)土地使用权 - - - -(2)计算机软件 - - - -(3)二氧化碳排放许可 - - - -无形资产账面价值合计 106,471,413.00 - - 121,031,263.48(1)土地使用权 85,797,462.19 - - 96,383,843.97(2)计算机软件 745,854.77 - - 1,096,234.93(3)二氧化碳排放许可 19,928,096.04 - - 23,551,184.58本期摊销额862,270.21元，期末无用于抵押或担保的无形资产。
(八)油气资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 2,389,365,340.42 1,672,464,449.39 826,151,589.67 3,235,678,200.14探明矿区权益 2,259,920,338.24 902,750,818.21 822,307,000.94 2,340,364,155.51未探明矿区权益 42,788,415.54 3,844,588.73 38,943,826.81井及相关设施 86,656,586.64 769,713,631.18 - 856,370,217.82 2.累计折耗合计 7,684,703.15 49,255,377.65 1,154,890.33 55,785,190.47探明矿区权益 3,349,911.03 10,063,970.92 1,154,890.33 12,258,991.62未探明矿区权益 - - - -井及相关设施 4,334,792.12 39,191,406.73 43,526,198.85 3.油气资产减值准备累计
- - - -金额合计
探明矿区权益 - - - -未探明矿区权益 - - - -井及相关设施 - - - - 4.油气资产账面价值合计 2,381,680,637.27 3,179,893,009.67探明矿区权益 2,256,570,427.21 2,328,105,163.89未探明矿区权益 42,788,415.54 38,943,826.81井及相关设施 82,321,794.52 812,844,018.97
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财务报表附注
(九)长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
租赁改良 5,955,859.40 153,468.83 954,340.66 1,639,549.29 3,515,438.28
合计 5,955,859.40 153,468.83 954,340.66 1,639,549.29 3,515,438.28
(十)交易性金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债
2.衍生金融负债 10,445,023.12 -3.其他金融负债
合计 10,445,023.12 -交易性金融负债的说明：
上述衍生金融负债为套期保值工具，采用市场公允价值，保值对象为布伦特原油价格。
(十一)应付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 154,225,970.04 97.38 165,433,333.95 100.001至2年 4,149,269.13 2.62
2至3年
3年以上
合计 158,375,239.17 100.00 165,433,333.95 100.001、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金额 未结转原因 备注
Cannon 3,642,670.34涉及诉讼暂不结转 请参看附注七“或有事项”-2.
Lenvik& Minor Architects 288,350.46装配服务尚未结束
合计 3,931,020.80
4、应付账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称 原币金额 折算率 折合人民币 原币金额 折算率 折合人民币
美元 25,976,355.06 6.0969 158,375,239.17 26,319,836.76 6.2855 165,433,333.95小计 25,976,355.06 158,375,239.17 26,319,836.76 165,433,333.95
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财务报表附注
(十二)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 369,034.97 23,528,090.84 23,897,125.81 -
（2）职工福利费 1,873,334.90 1,873,334.90 -
（3）社会保险费 3,477,975.56 3,477,975.56 -
其中：医疗保险费
基本养老保险费 - 3,477,975.56 3,477,975.56 -
年金缴费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）辞退福利
（6）其他
合计 369,034.97 28,879,401.30 29,248,436.27 -
(十三)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
从量税 31,283.44 32,251.15抵扣税 -145,199.99 136,229.92所得税 1,357.11 1,399.09医疗保险税 -5.67 -5.53休假福利税 288,657.11 297,586.36跨省采购税 35,727.96 69,501.04合计 211,819.96 536,962.03(十四)应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 113,905.03 11,614,141.62企业债券利息
短期借款应付利息
合计 113,905.03 11,614,141.62(十五)其他应付款
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 46,519,817.31 85.73 35,324,787.76 68.171－2年 4,787,240.82 8.82 16,494,537.32 31.832－3年 2,958,271.80 5.45
3年以上
合计 54,265,329.93 100.00 51,819,325.08 100.001、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
CTS Properties,Ltd 5,993,155.09 2,872,208.50 ERG Operating, LLP 18,235.83 -合 计 6,011,390.92 2,872,208.503、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
CTS Properties,Ltd 5,993,155.09 代收款
(十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,756,409.47 2,715,547.19一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 1,484,230.73 1,087,651.47合 计 4,240,640.20 3,803,198.66（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,756,409.47 2,715,547.19合计 2,756,409.47 2,715,547.19（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 期末余额 期初余额
利率
贷款单位 起始 终止 币种
(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额日 日
PNC Equipment 2011/ 2029/
美元 3.30 452,100.16 2,756,409.47 432,033.60 2,715,547.19 Finance,L.L.C 12/23 12/22
合计 452,100.16 2,756,409.47 432,033.60 2,715,547.19
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2013年度
财务报表附注
3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 Brazelton Leasing
3年 244,078.54 7.09 8,185.17 51,570.69融资租赁款 incorporated
Ford credit
commercial lending2-3年 5,983,273.11 6.59-11.36 135,609.89 1,227,901.81融资租赁款 service
Stowasser buick
3年 340,118.78 2.14 5,173.55 204,758.23融资租赁款 GMC
合计 6,567,470.43 148,968.61 1,484,230.73
(十七)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 2,170,863,618.24 1,274,887,739.35合计 2,170,863,618.24 1,274,887,739.35长期借款分类的说明：
抵押事项披露请参看本附注八其他重大披露，（一）长期借款。
2、金额前五名的长期借款
借款 借款 期末余额 期初余额
合同利
贷款单位 起始 终止 币种
率（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额日 日
2013/ 2018/
CLMG USD 10.75 350,000,000.00 2,133,915,000.00 - - 1/24 1/23
PNC
Equipment 2011/ 2029/
USD 3.30 5,865,729.70 35,762,767.41 6,254,618.62 39,313,405.34 Finance,L.L. 12/23 12/22
C
合计 355,865,729.70 2,169,677,767.41 6,254,618.62 39,313,405.34(十八)长期应付款
1、金额前几名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 Brazelton Leasing 融资租赁36个月 244,078.54 7.09 26,317.39 160,733.61
incorporated 款 Ford credit commercial 融资租赁2-3年 4,386,570.57 6.59-11.36 116,618.52 624,775.32
lending service 款合计 4,630,649.11 142,935.91 785,508.93
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财务报表附注
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
Brazelton Leasing incorporated 26,363.17 160,733.61 - - Ford credit commercial lending
102,474.26 624,775.32 106,566.41 669,823.17 service
Stowasser buick GMC - - 33,583.99 211,092.17合计 128,837.43 785,508.93 140,150.40 880,915.34(十九)预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预提油井弃置费 53,883,505.91 11,912,350.01 65,795,855.92其他
合计 53,883,505.91 11,912,350.01 65,795,855.92预计负债说明：
主要为油井的封井与维护费用，根据油气开采行所属州政府不同，州法律对开采进度产生的相应环保及资源使用安全的责任有明确要求，任何油气采集行业企业均需按照要求准备相应资金。
本公司所在地的监督执行机构包括德克萨斯的州铁路运输委员会以及加利福尼亚的州地质开发与保护委员会。
本公司执行行业通用的油井数量与储量测算未来支付金额的当期价值折算进行核算。
(二十)实收资本
年初余额 年末余额
投资者名称
所占比
本年增加 本年减少
所占比投资金额 投资金额
例（%） 例（%） ERG Operating, LLP 17,222,019.04 25.00 17,222,019.04 25.00 CTS Properties,Ltd 51,666,057.14 75.00 51,666,057.14 75.00合计 68,888,076.18 100.00 68,888,076.18 100.00(二十一)资本公积
项目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁免债
务形成的资本公积）
小计
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2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益
其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产
- -
生的利得或损失
（3）现金流量套期工具产生的利得（或
10,704,499.74 -10,704,499.74损失）
小计 - - 10,704,499.74 -10,704,499.74合计 10,704,499.74 -10,704,499.74(二十二)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,248,199,953.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后期初未分配利润 1,248,199,953.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -30,960,980.72
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
提取职工奖福基金 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 -
应付现金股利或利 21,106,468.89 利润分配决议
期末未分配利润 1,196,034,873.44
(二十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 511,160,993.50 306,853,134.21其中：主营业务收入 511,160,993.50 306,853,134.21其他业务收入 - -营业成本 381,606,376.70 207,798,616.76其中：主营业务成本 381,606,376.70 207,798,616.76其他业务成本 - -
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2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油气行业 511,160,993.50 381,606,376.70 306,853,134.21 207,798,616.763、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混合油 511,160,993.50 381,606,376.70 306,853,134.21 207,798,616.76合计 511,160,993.50 381,606,376.70 306,853,134.21 207,798,616.764、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美利坚合众国 511,160,993.50 381,606,376.70 306,853,134.21 207,798,616.76合计 511,160,993.50 381,606,376.70 306,853,134.21 207,798,616.765、公司前几名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Plains Marketing L P 323,756,358.04 63.34 ConocoPhillips Company 67,157,392.87 13.14 Texas Gathering Company, L.L.C 6,615,553.28 1.29合计 397,529,304.19 77.77(二十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
油气产品税 667,572.48 -708,768.64
合计 667,572.48 -708,768.64
注：上年发生额为负的原因为以前年度出售的油气资产税项可在2012年抵扣。
(二十五)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 22,826,500.59 56,176,172.66折旧费 10,309,360.16 6,317,100.00员工保险 3,477,975.56 2,723,457.02差旅费 3,346,953.10 6,075,484.88房屋租赁 3,333,880.39 3,666,598.44专业服务费 3,271,978.58 37,347,370.18
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财务报表附注
合同工费用 2,808,233.08 2,534,287.86法律费用 2,735,241.54 13,658,873.54员工福利 1,873,334.90 2,186,341.23办公费用 1,703,695.22 1,347,658.84计算机服务费用 1,139,065.36 1,274,937.78房产税 1,022,415.46 559,050.08租赁改良摊销 954,340.66 1,061,076.50无形资产摊销 862,270.21 245,844.35车辆费用 724,689.95 408,245.56保险费用 665,009.34 1,363,310.47其他费用 9,173,321.95 9,669,975.22合计 70,228,266.05 146,615,784.63(二十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 94,673,109.27 17,787,424.61减：利息收入 105,974.85 4,897.58汇兑损益 - -手续费 14,555,930.25 29,058,881.28预计负债费用 3,318,487.44 3,734,612.67其他 - 5,508,719.66合计 112,441,552.11 56,084,740.64(二十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,931,980.12 2,070,424.60持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 7,931,980.12 2,070,424.60
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财务报表附注
(二十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,666,489.34 - 5,666,489.34其中：处置固定资产（油气资产）利得 5,666,489.34 - 5,666,489.34处置无形资产利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换利得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 - - -其他 9,258,275.34 6,896,947.68 9,258,275.34合计 14,924,764.68 6,896,947.68 14,924,764.68营业外收入的说明：其他为房屋和广告牌转租产生的收入及不需支付的矿权分成费。
(二十九)营业外支出
计入本期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 - - -其中：固定/油气资产处置损失 34,279.20 52,600,156.08 34,279.20无形资产处置损失 - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 - - -其中：公益性捐赠支出 - - -罚没支出 672.48 672.48其他 - - -合计 34,951.68 52,600,156.08 34,951.68(三十)所得税费用
EIH作为有限责任公司，根据Internal RevenueCode（美国国内税收法案）26条A款第
一章S分节，满足在加利福尼亚，德克萨斯成为传递实体单位，根据联邦税法防止双重计
税的政策，本公司被视为合伙制，由股东缴纳个人所得税，公司不再缴纳联邦企业所得税。
(三十一)其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
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财务报表附注
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -10,704,499.74
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 -10,704,499.74
4.外币财务报表折算差额 -36,416,805.44 -64,161,982.43减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -36,416,805.44 -64,161,982.435.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -47,121,305.18 -64,161,982.43(三十二)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
押金退款 12,614,168.64合计 12,614,168.642、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
矿权分成 42,622,134.73其他 4,256,875.25合 计 46,879,009.983、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
贷款手续费 21,237,490.98合计 21,237,490.98
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财务报表附注
(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 - -净利润 -30,960,980.70 -146,570,022.98加：资产减值准备 - 97,630.78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,564,737.81 17,779,953.25无形资产摊销 862,270.21 245,844.35长期待摊费用摊销 954,340.66 244,904.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,632,210.14 49,237,719.28（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 112,441,552.11 56,084,740.58投资损失（收益以“－”号填列） -7,931,980.12 2,070,424.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 558,754.74 -6,606,780.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,533,905.32 45,706,490.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,997,737.99 -16,974,277.59其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -26,679,682.76 1,316,626.46 -
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
-
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 37,767,203.15 158,218,989.79减：现金的期初余额 158,218,989.79 239,704,441.06加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -120,451,786.64 -81,485,451.27
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财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 37,767,203.15 158,218,989.79其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 37,767,203.15 158,218,989.79可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,767,203.15 158,218,989.79六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：元）对本公对本公
组织母公司 关联 企业 法定 司的持司的表本公司最
注册地 机构名称 关系 类型 代表人股比例决权比终控制方
代码(%) 例(%)
有限责任美国，德克 Scott Scott
CTS Properties,Ltd控股母公司 75.00 75.00
公司 萨斯州 Y.Wood Y.Wood
ERG OperatingL.L.P拥有EIH公司25%的股权。
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财务报表附注
(二)本企业的子公司情况
持股 表决 组织子公司全子公司企业 法定代业务 注册
注册地 比例 权比 机构称 类型 类型 表人 性质 资本
(%) 例(%) 代码 350 North St. Paul 石油
ERG
全资子私人 Street Suit 2900, Scott Y.开采
Resources 68,888,076.18 100.00 100.00
, L.L.C
公司 公司 Dallas, Texas, Wood 及销
U.S.A 售
350 North St. Paul 石油
West Cat
全资子私人 Street, Suite 2900, Scott Y.开采
Canyon, 6,293.2 100.00 100.00
公司 公司 Dallas, TX, USA Wood 及销
L.L.C
75201-4234 售
350 North St. Paul 投资
ERG
全资子私人 Street, Suite 2900, Scott Y.及资
Holdings, 19,186,857.14 100.00 100.00
公司 公司 Dallas, TX, USA Wood 产管
L.L.C
75201-4234 理
ERG 350 North St. Paul 石油
Operating全资子私人 Street, Suite 2900, Scott Y.开采
6,827.90 100.00 100.00
Company, 公司 公司 Dallas, TX, USA Wood 及销
L.L.C 75201-4234 售
350 North St. Paul
ERG
全资子私人 Street, Suite 2900, Scott Y.投资
Interest, 6,269.10 100.00 100.00
公司 公司 Dallas, TX, USA Wood 管理
L.L.C
75201-4234
请参看财务报表附注三(一)子公司投资。
(三)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、当年无购买商品、接受劳务的关联交易。
3、当年无销售商品、提供劳务的关联交易。
4、当年无关联方资金拆借。
5、关联方租赁
CTSProperties,Ltd与EIH之子公司ERG资源签订了部分矿权开采协议，需要按收入支付分成。
单位名称 与本公司关系 本期发生额 上期发生额
CTS Properties,Ltd 控股母公司 1,354,572.48 1,360,572.37
ERG IntermediateHoldings有限责任公司
2013年度
财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 CTS Properties,Ltd 85,012,031.44 - 732,527.70 -合计 85,012,031.44 732,527.70
（2）公司应付关联方款项
项目名称 单位名称 期末余额 期初余额
其他应付款 CTS Properties,Ltd 5,993,155.09 2,872,208.50其他应付款 ERG Operating, LLP 18,235.83 -合 计 6,011,390.92 2,872,208.50七、或有事项
本公司目前有以下法律诉讼正在进行，诉讼进度缓慢，本公司管理层认为并不对近期财务报表产生重大影响,以下披露均已律师意见为准。
1.本公司之子公司ERG ResourcesL.L.C诉Nabor Global Holdings II,Limited（Nabor公司）; RamshornInternatnional,Limited（Ramshorn公司）; Parex Resouces, Inc.; Parex Resouces (Bermuda)Ltd（Parex公司）; and Applyby Management (Bermuda) Limited
2012年3月，ERG ResourcesL.L.C起诉Nabor公司，控其在2012年3月签订的股权收购协议（该协议中ERG以45,000,000美元收购Ramshorn 100%A级股）约定的的交易过程中,Nabor公司作为内幕人以自己对合同的了解,故意干扰进程从而导致股份收购转落 Parex公司的行为。根据律师判断胜诉可能很大。
2. CSD EngeeringInc.反诉 ERG资源公司
2011至 2012期间，CSD Engeering Inc旗下 Cannon公司受雇为本公司之子公司 ERG ResourcesL.L.C提供故有油井回复生产的操作与维护时，没能按要求完成油井的生产恢复工作。在对其失职的调查中又发现Cannon公司虚报恢复工程所需耗材的请购价格。双方由此产生纠纷。Cannon公司主张总计费用概812,500美元（约合人民币4,953,731.25元）。
Cannon公司同时在诉状中诉求另外两家第三方服务商对工作无法完成负有责任，如此诉求被判定合理，则所有纠纷的责任均转嫁至此两家第三方。
根据 ERG Resources L.L.C律师 Paul B. Justi事务所对诉讼的了解，以及从职业经验的考虑，律师认为该诉讼产生败诉或产生负面影响的效果极小。
3. Legacy Reserves Operating,LP诉ERG资源
针对本公司之子公司ERG ResourcesL.L.C以前年度出售给Legacy Reserves Operating,
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2013年度
财务报表附注
LP位于Wyoming的部分油气资产，Legacy Reserves Operating,LP主张ERG资源欠其资产税 165,000美元。目前双方一致同意和解，和解方式为 ERG Resources L.L.C支付 95,000美元。目前ERG ResourcesL.L.C正在等待对方发送草拟的和解协议。
八、承诺事项
购买Milagro矿权的承诺
本公司于2013年11月22日与Milagro ResourceL.L.C签订合同，约定于2014年4月18日前收购其编号为TX1545，TX1539的德克萨斯州油气资产及位于BarbersHill的部分油气资产，合同总价为10,500,000美元。为此，本公司已交付了交割押金52.5万美元。
九、其他重要事项说明
（一）长期借款
借款方 抵押物 借款金额
CLMG Corpration ERG Resources全部股权 2,170,863,618.24合计 2,170,863,618.242013年1月24日，本公司之子公司ERG ResourcesL.L.C以其全部子公司的股权作为
抵押，向金融公司CLMG Corporation借入3.5亿美元。
（二）租赁
各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值运输工具 3,856,450.52 1,152,461.34 - 2,703,989.18合计 3,856,450.52 1,152,461.34 - 2,703,989.18期初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值运输工具 3,386,042.16 922,620.51 - 2,463,421.65合计 3,386,042.16 922,620.51 - 2,463,421.65（三）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值计入权益的累计本期计提的
项 目 期初余额 期末余额变动损益 公允价值变动 减值
金融资产 - - - - -金融负债 - - -10,704,499.74 - 10,445,023.12
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（四）其他需要说明的租赁事项：
1、依照美国的油气租约法律制度，油气资源矿产的土地所有者（即“出租人”）通过油气租约的形式将油气资源的矿产权益授予给油气开发商（即“承租人”），开发商会向土地所有者按比例支付提成费（RoyatlyInterest）。
2、截止2013年的12月31日的储量报告还未出具。
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|对子公司投资|52,311,893.25||1,569,648.09|50,742,245.16|
|对合营企业投资|||||
|对联营企业投资|||||
|其他企业投资|||||
|小计|52,311,893.25||1,569,648.09|50,742,245.16|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合计|52,311,893.25||1,569,648.09|50,742,245.16|

其中，对子公司的投资如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
ERG
成本法 68,888,076.18 52,311,893.25 1,569,648.09 50,742,245.16 Resources,L.L.C
合计 68,888,076.18 52,311,893.25 1,569,648.09 50,742,245.16续：
本期计提减值
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利准备金额
ERG
100.00 100.00
Resources,L.L.C
合计
十一、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,632,210.14油气资产处置
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,395,630.23主要为广告牌收入所得税影响额 -
少数股东权益影响额（税后） -
合计 7,027,840.37
十二、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
子公司 ERG资源的油气资产投入货币资金 37,767,203.15 158,218,989.79 -76.13
增加。
子公司 ERG资源的销量增加导致应收账款 61,553,307.57 25,203,858.18 144.22
未结算收入增加。
子公司 ERG资源的及时结算供应预付款项 4,672,019.17 11,934,624.11 -60.85
商货款所致。
子公司 ERG资源的股东欠款增加其他应收款 131,673,060.95 43,643,856.50 201.70
所致。
子公司 ERG资源的油气资产投入油气资产 3,179,893,009.67 2,381,680,637.27 33.51
持续增加。
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期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
子公司 ERG资源的装修费用摊销长期待摊费用 3,515,438.28 5,955,859.40 -40.98
所致。
子公司 ERG资源的本期新增贷款长期借款 2,170,863,618.24 1,274,887,739.35 70.28
所致。
子公司ERG资源的2013年采用蒸营业收入 511,160,993.50 306,853,134.21 66.58
汽机技术使得产量增加所致。
子公司 ERG资源的销售增加导致成本增加；2012年主要为德克萨营业成本 381,606,376.70 207,798,616.76 83.64
斯的轻质油，毛利率较高，2013年的重质油开采成本加大。
子公司 ERG资源的公司减少日常管理费用 70,228,265.87 146,615,784.63 -52.10
支出所致。
子公司 ERG资源的贷款增加使得财务费用 112,441,552.11 56,084,740.64 100.49
利息支出增加。
子公司 ERG资源的现金套期保值投资收益 7,931,980.12 2,070,424.60 283.11
工具结算所致。
子公司 ERG资源的核销无需支付营业外收入 14,924,764.68 6,896,947.68 116.40
的矿权分成费所致。
子公司ERG资源的2012年处置油营业外支出 34,951.68 52,600,156.08 -99.93
气资产所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月18日批准报出。
ERG Intermediate Holdings有限责任公司
二〇一四年四月十八日