北京甘家口大厦有限责任公司
合并盈利预测报告及审核报告
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2014年度及2015年度
内容 页码审核报告 1合并盈利预测报告 2 - 28
德师报(核)字(14)第E0108号北京甘家口大厦有限责任公司董事会：
我们审核了后附的北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“贵公司”)编制的2014年度及2015年度合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号-预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该合并盈利预测报告及其所依据的各项假设负责，这些假设已在合并盈利预测报告“三、合并盈利预测的基本假设”中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为合并盈利预测报告提供合理基础。而且，我们认为，合并盈利预测报告是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照合并盈利预测报告“二、合并盈利预测的编制基础”进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本报告仅供向中国证券监督管理委员会报送拟实施的北京翠微大厦股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的申报材料之用，不应用于其他任何目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：许朝晖中国•上海
中国注册会计师：王筱姝
2014年7月29日
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重要提示：本合并盈利预测报告是北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。
一、公司基本情况
本公司的前身为北京甘家口大厦，于1999年6月4日在北京市海淀区注册成立，系北京华奥商贸集团公司(以下简称“华奥集团”)出资的全民所有制企业，注册资本人民币 30,000万元。
2009年6月29日，北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)核发《北京市海淀区人民政府关于组建海淀区国有资本经营管理中心的批复》(海政函[2009]104号)，同意以包括北京甘家口大厦在内的16家企业的相关出资或股权作为出资组建海淀区国有资本经营管理中心(以下简称“国资中心”)。2010年11月2日，北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“海淀区国资委”)核发《关于组建海淀区国有资本经营管理中心的通知》（海国资发[2010]194号），同意将北京甘家口大厦等16家企业的股权无偿划转到国资中心。2010年11月5日，北京甘家口大厦完成了出资人变更为国资中心的工商变更登记手续。
2010年7月30日，海淀区国资委出具《关于同意北京甘家口大厦改制工作的批复》(海国资发[2010]143号)，同意北京甘家口大厦进行公司制改造。2010年12月3日，海淀国资中心出具《关于同意北京市甘家口大厦继续推进改制工作的通知》（海国资中心[2010]5号），同意北京甘家口大厦的改制方案；同意改制后的公司章程；同意企业的债权债务由改制后的公司承继等。2010年12月28日，北京甘家口大厦完成了改制并更名为北京甘家口大厦有限责任公司的工商变更登记手续。
公司属于商品流通企业，主要经营业务为商业百货的零售。公司的经营范围包括：公共饮食；餐饮；零售图书报刊、公开发行的国内版电子出版物、音像制品、卷烟；零售预包装食品、散装食品(含熟食品、水产品、鲜肉；现场制售；面包；裱花蛋糕)、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)、饮料、酒、医疗器械等。子公司的经营范围包括：物业管理(包括出租房屋)，房地产咨询。
本公司的母公司为国资中心，本公司的最终控制人为海淀区国资委。
子公司情况见“七、企业合并及合并报表”。
二、合并盈利预测的编制基础
本合并盈利预测报告系为北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“翠微股份”)向中国证券监督管理委员会报送拟实施的翠微股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易的申报材料之目的而编制。本合并盈利预测报告所预测的2014年度和2015年度经
营成果将纳入翠微股份2014年度和2015年度备考合并盈利预测报告中。
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二、合并盈利预测的编制基础 -续
本合并盈利预测报告系根据本公司及子公司(以下简称“本集团”)业经审计的2013年度和2014年1月1日至3月31日止期间的合并经营业绩、2014年4月1日至6月30日止期间的已发生但未经审计的合并经营业绩，结合经营计划、投资计划及融资计划、公司董事会的相关决议以及本合并盈利预测报告“三、合并盈利预测的基本假设”所述的各项假设等，按照合并盈利预测报告“五、主要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计本着重要性原则编制。
本合并盈利预测报告所采用的会计政策和会计估计在所有重大方面均与编制本集团 2014年1月1日至3月31日止期间和2013年度的财务报告采用的主要会计政策和会计估计一致。
三、合并盈利预测的基本假设
1. 预测期内本集团相关会计政策、会计估计不会发生重大变化；
2. 预测期内本集团从事经营所遵循的国家有关法律、法规、部门规章、税收政策和本集团所在地区的社会经济环境与目前状况相比无重大变化，零售业务涉及的借款利率和消费品价格将在正常范围内波动；
3. 预测期内国家对零售百货行业政策将不会发生重大改变，本集团与供应商签订的购销合同不会发生重大调整，并能根据合同规定如期履行；
4. 预测期内本集团所遵循的税收政策无重大变化；
5. 预测期内本集团的经营销售计划、固定资产投资及更新改造计划、融资计划能如期实现且无重大变化；
6. 预测期内本集团的销售商品的市场需求和价格在预测范围内变动，日常经营所需的能源供求状况和价格及人力资源成本在预测范围内变动；根据近三年来社会消费品价格的变动规律，2014年和2015年社会消费品价格整体不会发生重大变化；
7. 预测期内本集团的相关组织机构不会发生重大变化；
8. 预测期内本集团不存在其他重大资产交易的计划；
9. 预测期内本集团不会受重大或有事项的影响而导致经营成本大幅增长；
10. 无其他不可抗拒及不可预见因素对本集团造成的重大不利影响。
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四、合并盈利预测表
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元营业收入 697,683 161,604 511,031 672,635 716,141减：营业成本 564,046 129,906 412,564 542,470 569,646营业税金及附加 8,710 2,037 6,121 8,158 8,776营业费用 56,871 14,106 45,852 59,958 60,065管理费用 41,040 9,817 29,367 39,184 39,510财务费用 (1,473) (907) (1,122) (2,029) (473)加：投资收益 _____1_,7_3_3 ______6_3_1 _______-_ ______6_3_1 _______-_营业利润 30,222 7,276 18,249 25,525 38,617加：营业外收入 3,212 481 15,817 16,298 1,875减：营业外支出 ______4_1_9 _______2_4 _______-_ _______2_4 _______-_利润总额 33,015 7,733 34,066 41,799 40,492减：所得税费用 _____8_,3_6_4 _____1_,9_6_4 _____8_,3_9_9 ____1_0_,3_6_3 ____1_0_,1_2_3净利润 ________2__4__,6__5__1
__________
5__,7__6__9 ________2__5__,6__6__7 ________3__1__,4__3__6 ________3__0__,3__6__9归属于母公司
所有者的净利润 ________2__4__,6__5__1 __________5__,7__6__9 ________2__5__,6__6__7 ________3__1__,4__3__6 ________3__0__,3__6__9本合并盈利预测已经北京甘家口大厦有限责任公司董事会决议通过。
第2页至第28页的合并盈利预测报告由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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五、主要会计政策和会计估计
下述会计政策和会计估计系根据财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定厘定。
1. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 会计期间
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
人民币为公司所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司及子公司之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
5. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 金融工具
当本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
6. 金融工具 -续
6.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
6.3金融资产的分类、确认和计量
本集团之主要金融资产为贷款和应收款项、交易性金融资产和可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
6. 金融工具 -续
6.3金融资产的分类、确认和计量 -续
可供出售金融资产，指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
6.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
6. 金融工具 -续
6.4金融资产减值 -续
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
6.6金融负债的确认和金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
本集团的金融负债均为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
6. 金融工具 -续
6.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
6.8金融资产和金融负债的抵销
当具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7. 应收款项
7.1单项金额重大的应收款项的确认及坏账准备的计提方法
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本集团将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

7.2单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项的确定依据及坏账准备计提方法
|||
|-|-|
|信用风险特征组合的确定依据|本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测|
||试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相|
||似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风|
||险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还|
||所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来|
||现金流量测算相关。|
|根据信用风险特征组合确定的坏账准备的计提方法|按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根|
||据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人|
||根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及|
||目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的|
||损失评估确定。|

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8. 存货
8.1存货的分类
存货主要包括库存商品、包装物和低值易耗品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
8.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
8.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
8.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
8.5包装物及低值易耗品的摊销方法
包装物及低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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9. 长期股权投资
9.1投资成本的确定
长期股权投资按成本进行初始计量。
9.2后续计量及损益确认方法
9.2.1成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
9.2.2处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
9.3减值测试方法及减值准备计提方法
在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10. 固定资产
10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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10. 固定资产 -续
10.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类别||使用寿命||预计净残值率||年折旧率|
|房屋建筑物||34-45年||5%||2.11%-2.79%||
|机器设备||7-10年||5%||9.50%-13.57%||
|电子设备、办公设备及其他||2-6年||5%||15.83%-47.50%||
|运输设备||8年||5%||11.88%||

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
10.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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11. 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12. 无形资产
12.1无形资产
无形资产包括土地使用权、软件和商标所有权。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
12.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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14. 收入
14.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品的同时授予客户奖励积分，在销售商品时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
14.2提供劳务收入
本集团的劳务收入主要包括物业管理费收入、综合管理收入、促销服务收入以及餐饮等服务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能流入企业时，确认劳务收入的实现。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
14.3利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
15. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：(1)本集团能够满足政府补助所附条件；(2)本集团能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
15. 政府补助 -续
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
16. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
16.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
16.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得
税资产。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
16. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
16.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
17. 经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
17.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
17.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
18. 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，同时建立了补充养老保险制度，相应的支出在职工提供服务的会计期间计入当期损益。
同时，本集团向退休职工提供补充退休福利。由于本集团需要向特定数量职工提供离职后福利，该等补充退休福利被视为设定受益计划。设定受益责任由独立有资质的精算师每年以预期累计福利单位法计算。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(2) 设定受益义务的利息费用；
(3) 重新计量设定受益计划负债导致的变动。
本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当的政府债券的利率，按估计未来现金流出折现确定。
辞退福利及职工内部退休计划在本集团与有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知该员工具体条款的当期确认。本集团在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一项详细的正式计划终止现有职工的雇佣而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇佣及提前退休雇员的具体条款，视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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五、主要会计政策和会计估计 -续
19. 本集团运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素在运用附注五的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性因素主要有：
固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，本集团将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。
递延所得税资产的确认
于各资产负债表日，本集团对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，本集团才将其确认为一项递延所得税资产。本集团需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损于未来是否有足够的应纳税所得额予以转回。
递延收益
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定，该估计存在不确定性，如实际结果与现有估计存在差异，该差异将会影响本集团与奖励积分相关的收入与递延收益余额。
职工退休福利费
本集团已对公司退休(及内部退休)后的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、离退休期间费用开支增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行处理。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休(及内部退休)
福利支出相关的费用、负债余额及其他综合收益。
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六、税项
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|注|17%/13%/0%(注)|
|营业税|租赁/餐饮/物业服务等收入|5%|
|消费税|消费税应税收入|5%|
|城市维护建设税|应交流转税|7%|
|教育费附加|应交流转税|3%|
|地方教育费附加|应交流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

注：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照财税[2011]137号、财税[2012]75号及国务院538号令，免交增值税。
七、企业合并及合并报表
子公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(人民币元)|经营范围|期/年末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|北京永承物业管理有限责任公司|法人独资|北京|物业管理服务|1,000,000.00|物业管理(包出租房屋)，房地产咨询|1,000,000.00|100.00|100.00|是|无|

八、合并盈利预测报告编制说明
(一) 合并盈利预测主要项目说明
1. 营业收入
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元主营业务收入 675,272 157,955 496,140 654,095 690,827商品销售(注1) 650,506 152,069 475,984 628,053 663,223租赁(注2) 9,806 2,220 9,185 11,405 12,709餐饮 14,960 3,666 10,971 14,637 14,895其他业务收入(注3) ____2_2_,4_1_1 _____3_,6_4_9 ____1_4_,8_9_1 ____1_8_,5_4_0 ____2_5_,3_1_4
营业收入合计 ________69__7__,6__8__3
______
__16__1__,6__0__4
______
__51__1__,0__3__1
______
__67__2__,6__3__5
______
__71__6__,1__4__1
营业收入的预测是依据本集团主要业务类别的盈利模式及营业收入预测的。营业收入是历
史期间的营业收入的实际发生数为基础，并结合预测期内经营计划、战略布局和已采取的
措施等，同时考虑到预测期内业务发展趋势进行的预测。
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八、合并盈利预测报告编制说明 -续
(一) 合并盈利预测主要项目说明 -续
1. 营业收入 -续
注1：商品销售
2014年上半年甘家口大厦门前进行电力隧道工程施工，商场客流受到很大影响，导致收入有所下降。2014年下半年和2015年门前施工影响消除的同时，本集团计划积极推进品牌的更新，随着更多适销新品牌的入驻，提高优质品牌集中度；引进儿童娱乐体验、休闲甜品店等综合经营项目延长顾客驻店时间；采取措施提升购物体验，进而吸引客流并提高客单价，实现商品销售收入增长。
注2：租赁
2014年度租赁业务增长，主要系公司2014年下半年将部分办公区及部分地下楼层所占区域对外出租，并且于2014年第二季度通过重新规划卖场布局，增加可供出租面积，引进儿童娱乐体验和休闲甜品店等租赁项目所致。
注3：其他业务收入
其他业务收入包括促销服务收入、物业管理收入、商业咨询及委托管理等咨询收入。2014年促销服务收入根据已签订的供应商合作协议进行预测，并预计2015年促销服务收入将随着2015年销售收入及促销活动的增加而增长。此外，本集团根据目前已签订的商业咨询项目合同约定的咨询服务收入金额及服务期间预计将于2015年确认商业咨询服务收入。由于本集团目前并无签订与2014年相关的商业咨询服务合同，所以2014年并未预测商业咨询收入。
2. 营业成本
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元主营业务成本 552,030 127,675 401,913 529,588 556,729商品销售(注) 540,199 124,548 392,327 516,875 543,844租赁 1,563 626 2,108 2,734 2,763餐饮 10,268 2,501 7,478 9,979 10,122其他业务成本 ____1_2_,0_1_6 _____2_,2_3_1 ____1_0_,6_5_1 ____1_2_,8_8_2 ____1_2_,9_1_7营业成本合计 ________56__4__,0__4__6 ________12__9__,9__0__6 ________41__2__,5__6__4 ________54__2__,4__7__0 ________56__9__,6__4__6营业成本的预计是按照本集团的主要业务类别，以历史期间的营业成本的实际发生数为基
础，结合企业未来经营计划、营销计划以及成本控制措施进行预测，并考虑各项营业成本
的变动趋势等因素进行的预测。
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(一) 合并盈利预测主要项目说明 -续
2. 营业成本 -续
注：商品销售
本集团采取引进适卖新品牌、强化品牌业绩考核等方式调整品牌结构，并将加强供应商管理以逐步提升供应商的联营扣率，预测2015年毛利率将较2014年略有提升。
3. 营业税金及附加
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元营业税金及附加 __________8__,7__1__0 __________2__,0__3__7 __________6__,1__2__1 __________8__,1__5__8 __________8__,7__7__6营业税金及附加的预测是根据预测期内本集团营业收入及采购成本等预测数据和相应的税收政策进行的预测。
4. 营业费用
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元职工薪酬(注1) 23,540 6,406 16,184 22,590 22,405租赁费(注2) 750 1,235 3,565 4,800 4,800折旧费(注3) 15,978 3,519 10,613 14,132 14,140能源消耗 4,252 859 3,841 4,700 4,790修理费 2,525 526 1,874 2,400 2,403广告费 1,882 157 1,733 1,890 1,899业务宣传费 1,198 281 1,499 1,780 1,797运杂费 384 77 373 450 454差旅费 75 21 279 300 344票据纸张文具费 240 64 236 300 331促销服务费 2,788 - 2,581 2,581 2,612其他 _____3_,2_5_9 ______9_6_1 _____3_,0_7_4 _____4_,0_3_5 _____4_,0_9_0营业费用合计 ________5__6__,8__7__1 ________1__4__,1__0__6 ________4__5__,8__5__2 ________5__9__,9__5__8 ________6__0__,0__6__5营业费用的预测是以历史期间的营业费用的实际发生数为基础，结合营业收入以及营业费用的预计变动情况等进行的预测。
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(一) 合并盈利预测主要项目说明 -续
4. 营业费用 -续
注1：职工薪酬
以历史期间的人工费用为基础，结合工资水平的增长趋势，员工自然流失率，以及通过人员结构调整进一步提升人均绩效后的员工人数变化等因素进行预测，平均工资根据社会工资平均增长幅度预测，奖金根据本集团营业收入的预计变动情况进行调整。
注2：租赁费
根据2013年10月31日签发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划转的批复》(海国资发[2013]147号)，本公司将部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀置业集团有限公司。自2013年11月1日起，公司自北京海淀置业集团有限公司租赁该部分房屋建筑物，导致本集团2014年和2015年租赁费较2013年有较大幅度上升。
注3：折旧费
如上述注2所述，部分房屋建筑物无偿划转后2014年和2015年每年营业费用中的折旧费也相应减少。由于公司预计2015年不会发生重大资产处置和购置，2015年折旧费较2014年未发生重大变化。
5. 管理费用
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元职工薪酬(注1) 29,077 7,432 22,491 29,923 30,803费用性税金(注2) 4,994 961 3,010 3,971 3,971无形资产摊销(注3) 160 426 804 1,230 1,230折旧费(注2) 4,491 587 1,614 2,201 2,201业务招待费 1,006 71 279 350 353邮电印刷费 254 59 206 265 268中介机构费 182 68 123 191 120书报资料费 45 2 18 20 32办公用品费 47 4 105 109 108会议费 13 3 97 100 45其他 ______7_7_1 ______2_0_4 ______6_2_0 ______8_2_4 ______3_7_9
管理费用合计 ________4__1__,0__4__0 __________9__,8__1__7 ________2__9__,3__6__7 ________3__9__,1__8__4 ________3__9__,5__1__0
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5. 管理费用 -续
管理费用的预测是以历史期间的管理费用的实际发生数为基础，结合未来年度经营计划和管理费用的预计变动情况等进行的预测。
注1：职工薪酬
以历史期间的人工费用为基础，结合工资水平的增长趋势，员工自然流失率，以及通过人员结构调整进一步提升人均绩效后的员工人数变化等因素进行预测，平均工资根据社会工资平均增长幅度预测，奖金根据本集团营业收入的预计变动情况进行调整。
注2：费用性税金及折旧费
根据2013年10月31日签发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划转的批复》(海国资发[2013]147号)，本公司将部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀置业集团有限公司。房屋建筑物原值减少导致预测期房产税和折旧费相应下降。
注3：无形资产摊销
预测期无形资产摊销较2013年增加，系本集团已于2014年1月24日取得的土地使用权将在未来受益期内摊销所致。
6. 财务费用
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元利息支出 - - - - -减：利息收入(注1) 3,700 658 1,713 2,371 675手续费 (3) (249) 591 342 202精算福利确认的
利息费用(注2) _____2_,2_3_0 ________- _______-_ _______-_ ________-财务费用合计 __________(1__,4__7__3) ____________(9__0__7 ) __________(1__,1__2__2) __________(2__,0__2__9) ____________(4__7__3 )利息收入结合本集团预测期内的经营现金流和预计存款利率进行预测，手续费支出主要根据预测期内经营计划以及预计营业收入的变动趋势进行的预测。
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6. 财务费用 -续
注1：利息收入
本集团于2013年12月支付了约人民币37,200千元的土地使用权出让款；根据本集团2014年的付款计划，本集团需于2014年10月31日前支付划转至北京翠微集团的退休福利款人民币67,940千元。基于上述原因，本集团的浮游资金将大幅下降，相应银行存款产生的利息收入也随之下降。
注2：精算福利确认的利息费用
本集团提供截止2013年10月31日办理离退休手续的离退休人员、截止2013年10月31日办理内退手续的内退人员、截止2014年12月31日符合退休条件的现有在职人员的补充退休后福利；截止2013年10月31日享有资格的已故员工遗属及供养人员的补充补贴福利以及现有内退人员的离岗薪酬持续福利(以下统称“退休福利”)。根据2013年10月23日本集团第一届董事会临时决议以及海淀区国资委《关于同意北京甘家口大厦有限责任公司人员安置方案的批复(海国资发[2013]156号)》的规定，本集团将截止2013年10月31日已办理离退休、内退手续的人员和其他享有本集团现行退休后统筹外福利制度的人员及截止2014年12月31日将办理退休手续的人员及其退休福利负债余额全部划转至北京翠微集团。因此，自2013年10月31日起，本集团将不再承担精算福利确认的利息费用。
7. 投资收益
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元投资收益 __________1__,7__3__3
____________
6__3__1
______
-__
____ ____________
6__3__1
______-______投资收益的预测，是以本集团历史期间的投资收益的实际发生数为基础，结合预测期内投资计划进行的预测。
由于本集团目前所购买的银行理财产品均未承诺最低收益或最低收益率，因此，出于谨慎性考虑，本集团预测投资收益为零。
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(一) 合并盈利预测主要项目说明 -续
8. 营业外收入
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元政府补助(注1) 2,941 469 13,369 13,838 1,875其他(注2) ______2_7_1 _______1_2 _____2_,4_4_8 _____2_,4_6_0 _______-_营业外收入合计 __________3__,2__1__2
____________
4__8__1
________
1__5__,8__1__7
________
1__6__,2__9__8
__________1__,8__7__5除对于已经取得明确文件并可取得的政府补助外，由于营业外收入的不确定性，本集团未预测此类收入。
注1：
预测期内的政府补助包括：
(1) 根据海淀区国资委《关于追加国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2013]212号)，公司收到北京市海淀区财政局支付的经营损失补助款人民币12,000千元。该项目预计工期约4至5个月，将于2014年完工。收到的上述政府补助将于2014年施工期间平均摊销计入损益。
(2) 根据海淀区政府《关于甘家口社区商业中心区改造建设工作的会议纪要》(海政会[2010]41号)，海淀区政府对公司外立面改造工程投资总额的50%给予补助，公司于2011年先后收到北京市海淀区商务委员会和北京市海淀区市政市容管理委员会共计人民币8,101千元的政府补助。根据海淀区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2011]60号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币8,500千元。公司外立面改造工程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于2010年12月达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益，每年确认政府补助人民币1,875千元。
注2：根据北京市建喜联征地拆迁有限公司(以下简称“拆迁公司”)与本集团签订的《动物园-甘家口110kv联络电缆工程临时占地赔偿协议书》，2014年拆迁公司将向本集团支付经营损失补偿金人民币2,400千元。
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合并盈利预测报告
2014年度及2015年度
八、合并盈利预测报告编制说明 -续
(一) 合并盈利预测主要项目说明 -续
9. 营业外支出
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元非流动资产处置损失 308 - - - -对外捐赠 100 - - - -其他 __1_1 __2_4 __-_ __2_4 __-_营业外支出合计 __4__1__9 ____2__4 ____-
__
____2__4 ____-__管理层预计本集团于预测期内不会发生重大营业外支出。
10. 所得税费用
2013年1-12月 2014年1-3月 2014年4-12月2014年1-12月2015年1-12月已审数 已审数 预测数 合计 预测数人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元所得税费用 __________8__,3__6__4
__________
1__,9__6__4
__________
8__,3__9__9
________
1__0__,3__6__3 ________1__0__,1__2__3所得税费用是管理层按预计合理的利润总额及相应税收政策进行的预测。
(二) 影响合并盈利预测结果实现的主要因素及对策
本集团预测期内对合并盈利预测结果可能产生重大影响的因素及对策主要包括： (1) 政策风险
本集团属于百货零售行业，国家经济政策特别是对消费领域的政策变化会对合并盈利预测结果产生较大的影响。
管理层将加强对有关国家经济政策信息的收集，特别是加强对政府对社区商业有关方针、政策的学习、研究和分析，并根据政策变化及时调整经营对策，以减少政策变化对企业经营的不利影响。
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合并盈利预测报告
2014年度及2015年度
八、合并盈利预测报告编制说明 -续
(二) 影响合并盈利预测结果实现的主要因素及对策 -续
(2) 市场竞争风险
现阶段我国百货零售行业集中度较低，市场竞争较为激烈，本集团在传统百货类领域面临较大的竞争压力。
管理层将继续坚持社区百货的市场定位，根据企业发展战略，在深入开展市场调研的基础上，结合市场、消费者的变化及时调整经营策略，突出社区百货店的经营结构及社区服务的优势和特点，丰富休闲娱乐等功能服务。同时，积极向同业竞争对手学习先进的经营和管理、服务经验，不断提升公司的核心竞争力，提高公司在消费者中的影响力，以提高客流量，提高经济效益。
(3) 企业经营风险
本集团经营形势受以下因素影响较大：因经济环境变化，造成人工、水电上涨的压力；大型购物中心对百货顾客群体的挤占；新兴电子商务对传统百货销售模式的冲击等。以上都可能对企业经营造成较大的影响。
管理层将加强预算和成本管理，控制不必要的支出。公司将继续坚持走社区商业发展之路，立足“全客层”服务，加大对客户数据的分析利用，实时关注社区居民需求动态，优化品牌结构，更大程度上满足公司定向客层的需求，同时利用“文化营销”“微店营销”等新理念、新技术加大公司营销方式的创新力度，进一步延伸“亲朋式”服务内涵，以应对新销售模式的冲击。
(4) 宏观经济波动风险
宏观经济的景气程度对我国居民的可支配收入、消费需求和商品价格具有重大影响，并最终决定了百货零售业的整体盈利水平，2013年度和2014年度社会消费品零售总额增长率继续放缓，给本集团经营带来一定的风险。
管理层将时刻保持对宏观经济波动的关注，延续公司社区商业的经营管理优势，以本公司为示范，以社区为根基，不断进行甘百社区商业模式的提炼、总结和拓展，积极从本公司功能结构、品牌结构、环境氛围、空间格局等方面进行调整与提升，将本公司打造为社区商业新模式的示范店。
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合并盈利预测报告
2014年度及2015年度
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(三) 结论
(1) 本公司董事会已考虑盈利预测过程中使用的全部资料，以及对盈利预测有重大影响的所有因素；
(2) 考虑到本集团历史期间的实际经营成果，同时基于盈利预测基本假设，本公司管理层认为，在正常生产经营情况下能够完成盈利预测；
(3) 本公司管理层未发现其他任何将于预测期内可能发生的重大非经常性事项或特殊项目需要披露。
九、合并盈利预测承诺
公司董事会全体董事承诺本合并盈利预测报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。基于编制本合并盈利预测报告
的基本假设，在正常经营情况下，公司能完成相应的盈利预测。
北京甘家口大厦有限责任公司2014年7月29日