江苏宝利沥青股份有限公司
审计报告及财务报表
江苏宝利沥青股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2014]第112015号江苏宝利沥青股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏宝利沥青股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：夏利忠
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵焕琪
中国·上海 二〇一四年四月十二日
审计报告第2页
江苏宝利沥青股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||220,722,869.14|420,934,665.54|
|交易性金融资产||||
|应收票据||496,125,544.65|79,279,107.73|
|应收账款|(一)|642,482,601.77|254,895,968.80|
|预付款项||34,161,870.66|85,858,778.01|
|应收利息|||667,645.00|
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|101,355,416.24|22,423,321.48|
|存货||53,450,204.23|35,614,914.70|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||4,063,677.07|9,091,439.59|
|流动资产合计||1,552,362,183.76|908,765,840.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|384,000,004.87|376,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||100,980,324.34|103,322,815.72|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||12,407,234.15|12,688,015.14|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||149,266.18|188,205.17|
|递延所得税资产||6,788,424.50|3,458,346.96|
|其他非流动资产||478,800.00|5,135,000.00|
|非流动资产合计||504,804,054.04|500,792,382.99|
|资产总计||2,057,166,237.80|1,409,558,223.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第1页
江苏宝利沥青股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||746,823,344.46|233,740,725.41|
|交易性金融负债||||
|应付票据||118,000,000.00|36,000,000.00|
|应付账款||63,791,821.81|39,929,238.80|
|预收款项||5,564,602.28|956,350.68|
|应付职工薪酬||676,062.92|580,994.00|
|应交税费||6,580,200.93|-4,978,818.34|
|应付利息||2,736,821.94|959,498.99|
|应付股利||||
|其他应付款||7,263,343.88|159,367.87|
|一年内到期的非流动负债||54,165,417.95|30,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,005,601,616.17|337,347,357.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||6,096,900.00|55,840,957.63|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,096,900.00|55,840,957.63|
|负债合计||1,011,698,516.17|393,188,315.04|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||512,000,000.00|320,000,000.00|
|资本公积||291,256,006.19|483,256,006.19|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,421,171.54|29,311,390.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润||206,790,543.90|183,802,512.35|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,045,467,721.63|1,016,369,908.80|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,057,166,237.80|1,409,558,223.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第2页
江苏宝利沥青股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|269,946,121.77|567,142,421.73|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|496,872,569.65|79,279,107.73|
|应收账款|(三)|692,088,902.03|359,128,245.24|
|预付款项|(四)|39,239,756.16|27,234,773.05|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)|218,500.00|1,128,395.00|
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|28,546,210.79|24,478,928.06|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|104,887,480.38|63,462,679.96|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|23,972,752.72|12,742,298.23|
|流动资产合计||1,655,772,293.50|1,134,596,849.00|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|(九)|251,430,241.31|20,000,000.00|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(十)|310,561,315.95|196,012,790.77|
|在建工程|(十一)|1,157,324.40|74,043,607.65|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十二)|48,285,095.52|38,334,481.31|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十三)|621,012.88|439,645.17|
|递延所得税资产|(十四)|12,407,177.58|6,602,325.22|
|其他非流动资产|(十五)|5,516,202.10|23,127,469.84|
|非流动资产合计||629,978,369.74|358,560,319.96|
|资产总计||2,285,750,663.24|1,493,157,168.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第3页
江苏宝利沥青股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十七)|796,823,344.46|241,740,725.41|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|(十八)|68,100,000.00|36,000,000.00|
|应付账款|(十九)|161,033,385.69|50,154,818.89|
|预收款项|(二十)|6,433,281.93|1,150,011.28|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十一)|1,044,235.70|738,131.96|
|应交税费|(二十二)|16,944,357.64|-7,044,103.92|
|应付利息|(二十三)|2,793,196.94|959,498.99|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十四)|4,629,049.40|12,602,878.77|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|(二十五)|56,165,417.95|30,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,113,966,269.71|366,301,961.38|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十六)|34,096,900.00|55,840,957.63|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|(二十七)|2,307,083.33||
|非流动负债合计||36,403,983.33|55,840,957.63|
|负债合计||1,150,370,253.04|422,142,919.01|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(二十八)|512,000,000.00|320,000,000.00|
|资本公积|(二十九)|291,256,006.19|483,256,006.19|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(三十)|35,421,171.54|29,311,390.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十一)|281,785,722.03|224,446,853.50|
|外币报表折算差额||-0.09||
|归属于母公司所有者权益合计||1,120,462,899.67|1,057,014,249.95|
|少数股东权益||14,917,510.53|14,000,000.00|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,135,380,410.20|1,071,014,249.95|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,285,750,663.24|1,493,157,168.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第4页
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利润表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|2,179,098,819.90|2,078,049,673.53|
|减：营业成本|(四)|1,945,423,261.25|1,858,229,063.14|
|营业税金及附加||2,944,005.23|4,524,458.56|
|销售费用||11,219,293.77|11,548,130.75|
|管理费用||92,145,529.23|88,456,696.32|
|财务费用||31,611,897.60|37,051,043.92|
|资产减值损失||22,200,516.92|2,474,182.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||73,554,315.90|75,766,098.67|
|加：营业外收入||799,743.23|1,587,674.03|
|减：营业外支出||2,107,508.83|1,967,248.08|
|其中：非流动资产处置损失||2,508.83|6,748.08|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||72,246,550.30|75,386,524.62|
|减：所得税费用||11,148,737.47|7,924,019.20|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||61,097,812.83|67,462,505.42|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||61,097,812.83|67,462,505.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第5页
江苏宝利沥青股份有限公司
合并利润表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,113,787,598.26|2,190,661,072.13|
|其中：营业收入|(三十二)|2,113,787,598.26|2,190,661,072.13|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,015,480,855.11|2,086,465,994.78|
|其中：营业成本|(三十二)|1,782,835,844.92|1,900,325,466.63|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(三十三)|7,073,209.82|5,918,845.36|
|销售费用|(三十四)|20,214,199.40|14,987,461.59|
|管理费用|(三十五)|130,736,738.40|115,961,061.98|
|财务费用|(三十六)|44,892,951.63|42,820,718.77|
|资产减值损失|(三十七)|29,727,910.94|6,452,440.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十八)|19,633,371.61||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||117,940,114.76|104,195,077.35|
|加：营业外收入|(三十九)|1,813,542.64|3,776,878.03|
|减：营业外支出|(四十)|6,364,721.29|5,164,587.39|
|其中：非流动资产处置损失||2,342,066.55|6,748.08|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||113,388,936.11|102,807,367.99|
|减：所得税费用|(四十一)|19,022,775.77|12,531,665.93|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||94,366,160.34|90,275,702.06|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||95,448,649.81|90,275,702.06|
|少数股东损益||-1,082,489.47||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(四十二)|0.186|0.176|
|（二）稀释每股收益|(四十二)|0.186|0.176|
|七、其他综合收益|(四十三)|-0.09||
|八、综合收益总额||94,366,160.25|90,275,702.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||95,448,649.72|90,275,702.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,082,489.47||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第6页
江苏宝利沥青股份有限公司
现金流量表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,832,180,142.36|2,498,387,684.18|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|18,017,354.55|9,264,211.65|
|经营活动现金流入小计|1,850,197,496.91|2,507,651,895.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,289,455,982.26|2,168,061,543.74|
|支付给职工以及为职工支付的现金|13,146,473.54|13,456,323.68|
|支付的各项税费|41,222,759.00|59,706,010.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,944,373.29|56,460,847.31|
|经营活动现金流出小计|2,370,769,588.09|2,297,684,725.48|
|经营活动产生的现金流量净额|-520,572,091.18|209,967,170.35|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|667,645.00|6,496,599.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|37,000.00|76,920.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|704,645.00|106,573,519.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|18,988,799.36|10,947,744.51|
|投资支付的现金|8,000,004.87|106,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|26,988,804.23|116,947,744.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-26,284,159.23|-10,374,224.52|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,542,832,418.27|1,456,438,310.29|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|56,884,928.86|8,105,430.93|
|筹资活动现金流入小计|1,599,717,347.13|1,464,543,741.22|
|偿还债务支付的现金|1,053,570,199.22|1,470,800,266.01|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|68,068,019.61|74,789,910.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金|145,288,079.66|70,237,554.44|
|筹资活动现金流出小计|1,266,926,298.49|1,615,827,730.83|
|筹资活动产生的现金流量净额|332,791,048.64|-151,283,989.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-485,286.63|218.12|
|五、现金及现金等价物净增加额|-214,550,488.40|48,309,174.34|
|加：期初现金及现金等价物余额|331,708,792.97|283,399,618.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|117,158,304.57|331,708,792.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第7页
江苏宝利沥青股份有限公司
合并现金流量表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,687,426,997.64|2,605,146,282.79|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十四).1|27,672,837.14|12,691,962.74|
|经营活动现金流入小计||1,715,099,834.78|2,617,838,245.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,122,864,457.44|2,249,286,196.36|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||25,661,852.32|21,328,714.69|
|支付的各项税费||74,083,620.13|73,476,317.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十四).2|58,900,990.18|66,255,040.87|
|经营活动现金流出小计||2,281,510,920.07|2,410,346,269.55|
|经营活动产生的现金流量净额||-566,411,085.29|207,491,975.98|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||162,079,758.69|100,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||24,543,266.61|6,496,599.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||37,000.00|76,920.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十四).3|101,001,215.90||
|投资活动现金流入小计||287,661,241.20|106,573,519.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,354,608.24|90,857,860.10|
|投资支付的现金||387,690,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||80,611,281.11|
|投资活动现金流出小计||448,044,608.24|171,469,141.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-160,383,367.04|-64,895,621.22|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,000,000.00|14,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,000,000.00|14,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,750,896,723.83|1,464,438,310.29|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,752,896,723.83|1,478,438,310.29|
|偿还债务支付的现金||1,191,570,199.22|1,470,800,266.01|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||71,359,350.17|74,789,910.38|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十四).4|27,138,692.00|67,436,936.12|
|筹资活动现金流出小计||1,290,068,241.39|1,613,027,112.51|
|筹资活动产生的现金流量净额||462,828,482.44|-134,588,802.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||57,922.50|218.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||-263,908,047.39|8,007,770.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||415,903,360.06|407,895,589.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,995,312.67|415,903,360.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第8页
江苏宝利沥青股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||183,802,512.35|1,016,369,908.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||183,802,512.35|1,016,369,908.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|192,000,000.00|-192,000,000.00|||6,109,781.28||22,988,031.55|29,097,812.83|
|（一）净利润|||||||61,097,812.83|61,097,812.83|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||61,097,812.83|61,097,812.83|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,109,781.28||-38,109,781.28|-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,109,781.28||-6,109,781.28||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,000,000.00|-32,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|192,000,000.00|-192,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|192,000,000.00|-192,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|512,000,000.00|291,256,006.19|||35,421,171.54||206,790,543.90|1,045,467,721.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
江苏宝利沥青股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|160,000,000.00|643,256,006.19|||22,565,139.72||155,086,257.47|980,907,403.38|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|643,256,006.19|||22,565,139.72||155,086,257.47|980,907,403.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|160,000,000.00|-160,000,000.00|||6,746,250.54||28,716,254.88|35,462,505.42|
|（一）净利润|||||||67,462,505.42|67,462,505.42|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||67,462,505.42|67,462,505.42|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,746,250.54||-38,746,250.54|-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,746,250.54||-6,746,250.54||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,000,000.00|-32,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|160,000,000.00|-160,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|160,000,000.00|-160,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||183,802,512.35|1,016,369,908.80|

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企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
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江苏宝利沥青股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||224,446,853.50||14,000,000.00|1,071,014,249.95|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||224,446,853.50||14,000,000.00|1,071,014,249.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|192,000,000.00|-192,000,000.00|||6,109,781.28||57,338,868.53|-0.09|917,510.53|64,366,160.25|
|（一）净利润|||||||95,448,649.81||-1,082,489.47|94,366,160.34|
|（二）其他综合收益||||||||-0.09||-0.09|
|上述（一）和（二）小计|||||||95,448,649.81|-0.09|-1,082,489.47|94,366,160.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,109,781.28||-38,109,781.28|||-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,109,781.28||-6,109,781.28||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,000,000.00|||-32,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|192,000,000.00|-192,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|192,000,000.00|-192,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|512,000,000.00|291,256,006.19|||35,421,171.54||281,785,722.03|-0.09|14,917,510.53|1,135,380,410.20|

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企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第11页
江苏宝利沥青股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|643,256,006.19|||22,565,139.72||172,917,401.98|||998,738,547.89|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|643,256,006.19|||22,565,139.72||172,917,401.98|||998,738,547.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|160,000,000.00|-160,000,000.00|||6,746,250.54||51,529,451.52||14,000,000.00|72,275,702.06|
|（一）净利润|||||||90,275,702.06|||90,275,702.06|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||90,275,702.06|||90,275,702.06|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||14,000,000.00|14,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||14,000,000.00|14,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,746,250.54||-38,746,250.54|||-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,746,250.54||-6,746,250.54||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,000,000.00|||-32,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|160,000,000.00|-160,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|160,000,000.00|-160,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|320,000,000.00|483,256,006.19|||29,311,390.26||224,446,853.50||14,000,000.00|1,071,014,249.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：周文婷 会计机构负责人：费祝海
报表第12页
江苏宝利沥青股份有限公司
2013年度
财务报表附注
江苏宝利沥青股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
江苏宝利沥青股份有限公司(以下简称本公司）是由江阴市宝利沥青有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本为5,000万元，于2007年7月在江苏省无锡工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为320200000123865。
根据本公司2007年度第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本1,000万元，增资后本公司注册资本变更为6,000万元，于2007年8月13日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2010）1334号文件核准，本公司于2010年10月12日和2010年10月13日通过深圳证券交易所系统，采用网上向社会公众投资者定价与网下向配售对象询价配售相结合的发行方式公开发行人民币普通股(A股）2,000万股(每股面值1元），并于2010年10月26日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称宝利沥青，股票代码300135。发行后本公司注册资本变更为 8,000万元，于2010年12月10日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。
根据本公司 2010年度股东大会决议，以 2010年末总股本 8,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增8,000万股。实施转增基准日为2011年5月23日，转增后股本后，本公司注册资本变更为16,000万元，于2011年5月30日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。
根据本公司2011年度股东大会决议，以2011年末总股本16,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增16,000万股。实施转增基准日为2012年5月15日，转增股本后，本公司注册资本变更为32,000万元，于2012年5月28日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。
根据本公司2012年度股东大会决议，以2012年末总股本32,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共转增19,200万股。实施转增基准日为2013年5月22日，转增股本后，本公司注册资本变更为51,200万元，于2013年6月21日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。
财务报表附注第1页
江苏宝利沥青股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、财务部、审计部、行政部、营销部、市场部、技术研发部、质检化验部、采购调运部、安环设备部、海外项目部等部门，并投资设立了子公司陕西宝利沥青有限公司、湖南宝利沥青有限公司、吉林宝利沥青有限公司、新疆宝利沥青有限公司、四川宝利沥青有限公司、江苏宝利建设发展有限公司、西藏宝利沥青有限公司、新疆宝利石油化工有限公司、宝利控股（新加坡）私人有限公司。
本公司经营范围：沥青和高强度结构沥青料(不含危险品）的生产；20号、100号、200号燃料油(以上不含危险品）的生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外(凡涉及专项审批的经批准后方可经营，凡涉及专项许可的凭许可证经营）。
本公司生产的主要产品：通用型改性沥青、高强度结构沥青料、高铁专用乳化沥青、废橡塑改性沥青等专业沥青产品。
本公司注册地：江苏省江阴市云亭镇工业园区。
本公司法定代表人：周德洪
本公司控股股东、实际控制人：周德洪、周秀凤夫妇
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
江苏宝利沥青股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。
本公司境外子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
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资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3）应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款。
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(4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债）
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2）持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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(4）可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1）所转移金融资产的账面价值；
(2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1）终止确认部分的账面价值；
(2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、金融资产(不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
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特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(十) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额达到1,000万元(含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 合并范围内单位销售货款、其他款项
组合2 非合并范围内单位销售货款、其他款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 一般不计提
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51-2年（含2年） 10 102-3年（含3年） 30 303-4年（含4年） 50 504-5年（含5年） 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备。
本公司合并范围的公司间的应收款项在不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
(1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
(1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积）。
(2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率(%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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5、大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地出让年限
专利权 10年 可使用年限
软件 10年 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
类别 摊销年限 依据
租用房屋装修费 5年 受益期限
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1）该义务是本公司承担的现时义务；
(2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
(1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司一般将商品交付给客户，取得了客户确认收货凭据后确认收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
公司让渡资产使用权，在确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
公司提供劳务服务，在交易结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
(1）收入的金额能够可靠地计量；
(2）相关的经济利益很可能流入企业；
(3）交易的完工程度能够可靠地确定；
(4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
4、BT业务收入的确认和计量原则
BT业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设合同书，并授权BT业务承接方代理其实施投融资并进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金和资金回报。
本公司在BT业务中承担融资职能，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为长期应收款，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为未实现融资收益，在回购期内分摊投资收益。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
(1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
(1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
(1）本公司的母公司；
(2）本公司的子公司；
(3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4）对本公司实施共同控制的投资方；
(5）对本公司施加重大影响的投资方；
(6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
(7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期未发生会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更。
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(二十五)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 17%、25%
注：本公司之全资子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司适用的新加坡所得税税率为17%。
(二) 税收优惠及批文
本公司（母公司）于2011年9月30日获得江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201132000611），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2011年至2013年减按15%的税率计征企业所得税。
本公司之子公司陕西宝利沥青有限公司于2011年11月16日获得陕西省财政厅、陕西省科学技术厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201061000114），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2011年至2013年减按15%的税率计征企业所得税。
本公司之子公司湖南宝利沥青有限公司于2012年8月13日获得湖南省财政厅、湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201243000109），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2012年至2014年减按15%的税率计征企业所得税。
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根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，“自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，本公司之子公司西藏宝利沥青有限公司自成立之日起至2020年12月31日减按15%的税率计征企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益少数股东子公司 注册资本 期末实际出对子公司净持股比表决权比是否合 中用于冲减少子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 权益(万类型 (万元) 资额(万元)投资的其他例(%) 例(%)并报表 数股东损益的元)项目余额 金额沥青(不含危险品）的生产、销售；自营和代理各类商品及技术
陕西宝利沥青有 陕西省杨凌示范沥青的生产、
全资 8,000的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外 8,000 100.00 100.00 是
限公司 区 销售
(以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）
湖南宝利沥青有 湖南省望城县经沥青的生产、 沥青(不含危险品）的生产销售；自营和代理各类商品及技术的
全资 6,000 6,000 100.00 100.00 是
限公司 济开发区 销售 进出口业务。(涉及行政许可的凭许可证经营）
吉林宝利沥青有 沥青的生产、
全资 梨树县十家堡镇 3,000防水建筑材料制造(不含危险品)。 3,000 100.00 100.00 是
限公司 销售
新疆宝利沥青有 克拉玛依区兴农沥青的生产、
全资 6,000沥青销售；进出口业务；炼油化工助剂的制造。 6,000 100.00 100.00 是
限公司 路 销售
沥青(不含危险化学品）生产、销售；自营和代理各类商品及技
四川宝利沥青有 泸县临港经济园沥青的生产、
全资 4,000术的进出口业务，但国家限制和禁止进出口商品除外(此项仅限 4,000 100.00 100.00 是
限公司 区 销售
办理相关资质）。
工程项目的建设、管理；铁路、道路、隧道、桥梁工程的施工；
江阴市临港新城
江苏宝利建设发 工程项目的 公路、桥梁、隧道的养护、管理。(以上项目不含国家法律、行
全资 滨江西路2号1 8,000 8,000 100.00 100.00 是
展有限公司 建设、管理 政法规禁止、限制类，设计资质的凭有效资质证书经营，涉及专
幢218室
项审批的，经批准后方可经营）
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实质上构成 少数股东权益少数股东子公司 注册资本 期末实际出对子公司净持股比表决权比是否合 中用于冲减少子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 权益(万类型 (万元) 资额(万元)投资的其他例(%) 例(%)并报表 数股东损益的元)项目余额 金额改性沥青(不含危化品、易制毒制品）、重交道路沥青(不含危化品、
拉萨市堆龙德庆 易制毒制品）、化工产品(不含危化品）、建筑材料、机电设备(不
西藏宝利沥青有 沥青的生产、
控股 县工业园管委会 4,000含小轿车）、通信设备(不含无线电设备）、文化用品、农副产品 2,600 65.00 65.00 是 1,300.51限公司 销售
2-4号 销售；仓储(不含危化品）。(上述经营范围中，国家法律、行政法
规及国务院决定必须报经审批的，凭审批证件在有效期内经营）
新疆宝利石油化 新疆巴州轮台县沥青的生产、
控股 1,000道路沥青、特种沥青以及其他沥青衍生品的生产、销售 800 80.00 80.00 是 200工有限公司 拉伊苏工业园区销售
宝利控股（新加
1,600万
坡）私人有限公全资 新加坡 投资 投资 1新币 100.00 100.00 是
美元
司
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(二) 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
新疆宝利石油化工有限公司（注1） 10,000,000.00
宝利控股（新加坡）私人有限公司（注2） 4.78
注1：新疆宝利石油化工有限公司，成立于2013年11月14日，注册资本1,000万元，本公司持有其80%的股权，本期尚未正式营业。
注2：宝利控股（新加坡）私人有限公司，成立于2013年7月23日，注册资本1,600万美元，本公司持有其100%的股权，期末实际投资1新币，本期尚未正式营业。
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 183,118.10 83,866.35美元 1,000.00 6.0969 6,096.90 1,000.00 6.2855 6,285.50新加坡元 1.00 4.7800 4.78
小计 189,219.78 90,151.85银行存款
人民币 151,773,709.25 415,737,997.44美元 5,280.28 6.0976 32,196.99 11,936.42 6.2855 75,026.37欧元 22.17 8.4190 186.65 22.17 8.3175 184.40小计 151,806,092.89 415,813,208.21其他货币资金
人民币 98,692,396.27 151,239,061.67美元 3,158,722.11 6.0969 19,258,412.83
小计 117,950,809.10 151,239,061.67合计 269,946,121.77 567,142,421.73其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
汇票承兑保证金 18,500,000.00 31,200,000.00
保函保证金 200,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
BT项目管理部资金 13,083,469.71 60,011,281.11
银行贷款保证金 85,164,564.57 58,025,872.57
文明施工专户保证金 402,774.82 401,907.99
农民工工资保障金 600,000.00 600,000.00
合 计 117,950,809.10 151,239,061.67
截止 2013年 12月 31日，汇票承兑保证金 18,500,000.00元为本公司向银行申请开具的银行承兑汇票存入的保证金存款。
截止2013年12月31日，保函保证金200,000.00元为本公司向银行申请开具履约保函存入的保证金存款。
截止2013年12月31日，BT项目银行专户资金13,083,469.71元为本公司向宜兴市滆湖东路工程投资建设-移交(BT)项目专用共管账户存入的项目资金。
截止 2013年12月 31日，借款保证金 85,164,564.57元为本公司为获取短期美元借款3,154,723.41、一年内到期的长期美元借款8,884,091.58、长期美元借款1,000,000.00存入银行保证金户的存款。
截止2013年12月31日，文明施工专户保证金402,774.82元为本公司存入的建设项目文明施工专户保证金。
截止2013年12月31日，农民工工资保障金600,000.00元为本公司存入的建设项目农民工工资保障金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 275,097,944.63 79,279,107.73商业承兑汇票 221,774,625.02
合计 496,872,569.65 79,279,107.732、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 50,305,000.00元，其中票据金额最大的前五项情况
出票单位名称 出票日期 到期日 金额 备注
南通市建设混凝土有限公司 2013-08-13 2014-02-13 1,000,000.00银行承兑汇票
江苏苏豪国际集团股份有限公司 2013-08-29 2014-02-28 1,000,000.00银行承兑汇票
江苏苏豪国际集团股份有限公司 2013-08-29 2014-02-28 1,000,000.00银行承兑汇票
财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
出票单位名称 出票日期 到期日 金额 备注
江苏苏豪国际集团股份有限公司 2013-08-29 2014-02-28 1,000,000.00银行承兑汇票
南昌永泰钢管有限责任公司 2013-07-23 2014-01-23 1,000,000.00银行承兑汇票
合计 5,000,000.00
3、期末应收票据中无持本公司5％以上(含5％）表决权股份的股东单位和关联方欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含 1
618,835,911.59 83.08 30,941,795.59 5.00 300,471,715.77 77.95 15,023,585.80 5.00年）
1-2年（含2年） 91,952,133.73 12.35 9,195,213.38 10.00 74,171,062.25 19.24 7,417,106.23 10.002-3年（含3年） 26,162,339.46 3.51 7,848,701.83 30.00 8,416,273.78 2.18 2,524,882.13 30.003-4年（含4年） 5,508,663.62 0.74 2,754,331.81 50.00 1,899,481.20 0.49 949,740.60 50.004-5年（含5年） 1,849,481.20 0.25 1,479,584.96 80.00 425,135.00 0.11 340,108.00 80.005年以上 543,483.00 0.07 543,483.00 100.00 122,785.00 0.03 122,785.00 100.00合计 744,852,012.60 100.00 52,763,110.57 385,506,453.00 100.00 26,378,207.76
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中:非合并范围
744,852,012.60 100.00 52,763,110.57 7.08 385,506,453.00 100.00 26,378,207.76 6.84单位销售货款
财务报表附注第32页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）组合小计 744,852,012.60 100.00 52,763,110.57 7.08 385,506,453.00 100.00 26,378,207.76 6.84单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 744,852,012.60 100.00 52,763,110.57 385,506,453.00 100.00 26,378,207.76
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 618,835,911.59 83.08 30,941,795.59 300,471,715.77 77.95 15,023,585.801-2年（含2年） 91,952,133.73 12.35 9,195,213.38 74,171,062.25 19.24 7,417,106.232-3年（含3年） 26,162,339.46 3.51 7,848,701.83 8,416,273.78 2.18 2,524,882.133-4年（含4年） 5,508,663.62 0.74 2,754,331.81 1,899,481.20 0.49 949,740.604-5年（含5年） 1,849,481.20 0.25 1,479,584.96 425,135.00 0.11 340,108.005年以上 543,483.00 0.07 543,483.00 122,785.00 0.03 122,785.00合计 744,852,012.60 100.00 52,763,110.57 385,506,453.00 100.00 26,378,207.763、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
湖南省高速公路建设开发总公司客户 280,759,410.001年以内 37.691年以内16,412,918.00;
河南公路港务局 客户 60,723,546.40 8.151-2年为44,310,628.40
四川国力达沥青有限公司 客户 41,369,280.601年以内 5.55耒宜高速公路大修工程项目部 客户 36,000,000.001年以内 4.83
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占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
淮安市高速公路建设指挥部 客户 24,341,223.801年以内 3.27合计 443,193,460.80 59.495、期末应收账款质押情况
单位名称 质押金额 期末账面余额 借款金额 抵押权人
北京建工路桥工程建设有限责任公司宜兴
4,170,431.00
分公司
常州市海纳石油制品有限公司 7,142,052.00 中国农业银行股
江苏华晨路桥有限公司 10,451,684.20 17,005,345.08 10,000,000.00份有限公司江阴
江苏新港市政工程有限公司 5,096,168.20 16,265.30 市云亭支行
宜兴市交通建设集团有限公司 10,380,980.80 5,526,459.40
郑州村锦贸易有限公司 6,203,129.80
江苏港通路桥集团工程有限公司一分公司 1,429,853.00 4,518,392.73 上海浦东发展银
60,000,000.00行股份有限公司
宜兴市交通建设集团有限公司 8,329,294.40 5,526,459.40
江阴支行
合计 53,203,593.40 32,592,921.91 70,000,000.00
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 36,055,902.57 91.89 22,959,219.63 84.301-2年（含2年） 731,592.68 1.86 4,174,167.51 15.332-3年（含3年） 2,450,875.00 6.25 100,660.20 0.373-4年（含4年） 1,385.91 0.00 725.71 0.00合计 39,239,756.16 100.00 27,234,773.05 100.00期末账龄超过一年且金额重大的预付款项的说明：
期末账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为预付盘锦华冠中交路星道路沥青有限公司沥青款 2,089,935.00元，由于本公司之全资子公司吉林宝利沥青有限公司本期未要求其供货，故预付款项尚未结清。
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2、期末预付款项中金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
中石油燃料油有限责任公司华中销售分公司供应商 10,765,565.341年以内 未到供货期
西安华通新能源股份有限公司 非关联方 10,000,000.001年以内 股权尚未交割
中华人民共和国江阴海关 非关联方 6,041,801.751年以内 尚未收到税票
盘锦华冠中交路星道路沥青有限公司 供应商 2,089,935.002－3年 尚未要求供货
镇江中远物流有限公司 供应商 1,850,974.241年以内 未到供货期
合计 30,748,276.33
3、期末预付款项中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位和关联方欠款。
(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
镇江水投项目合作资金 667,645.00BT项目资金 218,500.00 460,750.00合计 218,500.00 1,128,395.00(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 10,269,658.67 30.96 513,482.94 5.00 17,438,914.72 66.11 871,945.75 5.001-2年（含2年） 14,401,191.28 43.41 1,440,119.12 10.00 8,283,502.37 31.40 828,350.23 10.002-3年（含3年） 7,887,740.57 23.78 2,366,322.17 30.00 640,541.00 2.43 192,162.30 30.003-4年（含4年） 615,089.00 1.85 307,544.50 50.00 16,676.50 0.06 8,338.25 50.004-5年（含5年） 450.00 0.00 360.00 80.00合计 33,173,679.52 100.00 4,627,468.73 26,380,084.59 100.00 1,901,156.53
财务报表附注第35页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中:非合并范围单位
33,173,679.52 100.00 4,627,468.73 13.95 26,380,084.59 100.00 1,901,156.53 7.21其他款项
组合小计 33,173,679.52 100.00 4,627,468.73 13.95 26,380,084.59 100.00 1,901,156.53 7.21单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 33,173,679.52 100.00 4,627,468.73 26,380,084.59 100.00 1,901,156.53
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 10,269,658.67 30.96 513,482.94 17,438,914.72 66.11 871,945.751-2年（含2年） 14,401,191.28 43.41 1,440,119.12 8,283,502.37 31.40 828,350.232-3年（含3年） 7,887,740.57 23.78 2,366,322.17 640,541.00 2.43 192,162.303-4年（含4年） 615,089.00 1.85 307,544.50 16,676.50 0.06 8,338.254-5年（含5年） 450.00 0.00 360.00合计 33,173,679.52 100.00 4,627,468.73 26,380,084.59 100.00 1,901,156.533、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第36页
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4、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容
关系
比例(%)
湖南省高速公路建设开发总 1-2年为8,677,543.74; 履约保证金、客户 10,677,543.74 32.19
公司 2-3年为2,000,000.00 代垫贴现息
陕西省高速公路建设集团公
代垫保理利司十堰至天水高速公路陕西 客户 5,769,973.732-3年 17.39
息
段汉中西管理处
河南嵩阳高速公路有限公司 客户 4,551,709.001-2年 13.72履约保证金
西藏中筑路桥设备有限公司 客户 3,000,000.001年以内 9.04履约保证金
山东黄河工程集团成自泸赤
客户 1,785,084.001年以内 5.38履约保证金
高速A3项目部
合计 25,784,310.47 77.72
5、期末其他应收款中无应收关联方款项。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,362,485.39 91,362,485.39 58,868,689.31 58,868,689.31库存商品 13,524,994.99 13,524,994.99 4,676,165.90 82,175.25 4,593,990.65合计 104,887,480.38 104,887,480.38 63,544,855.21 82,175.25 63,462,679.962、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 82,175.25 82,175.25
合计 82,175.25 82,175.25
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待认证进项税额 12,604,952.26 12,742,298.23待抵扣进项税额 11,367,800.46
合计 23,972,752.72 12,742,298.23(九) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
BT项目合作资金 312,591,249.05 20,000,000.00减：未实现融资收益 61,161,007.74
合计 251,430,241.31 20,000,000.00期末BT项目明细情况
项目 BT项目合作资金 减：未实现融资收益 期末余额
宜兴滆湖BT项目 242,260,000.00 41,180,000.00 201,080,000.00吉林经八路BT项目 11,410,000.00 11,410,000.00吉林解放路BT项目 58,921,249.05 19,981,007.74 38,940,241.31合计 312,591,249.05 61,161,007.74 251,430,241.31(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)账面原值合计 270,952,626.26 146,749,926.19 2,810,849.45 414,891,703.00其中：房屋及建筑物 67,921,273.93 45,134,883.88 1,952,133.02 111,104,024.79机器设备 181,326,825.03 96,717,926.30 593,106.41 277,451,644.92运输工具 16,993,608.60 3,282,594.21 260,524.55 20,015,678.26电子设备及其他 4,710,918.70 1,614,521.80 5,085.47 6,320,355.03(2)累计折旧合计 71,881,750.07 29,256,696.81 482,841.18 100,655,605.70其中：房屋及建筑物 9,866,901.31 4,004,051.13 148,822.02 13,722,130.42机器设备 53,730,525.68 21,535,764.70 83,944.20 75,182,346.18运输工具 6,425,045.48 3,044,156.31 247,498.32 9,221,703.47电子设备及其他 1,859,277.60 672,724.67 2,576.64 2,529,425.63(3)固定资产账面净值合计 199,070,876.19 314,236,097.30其中：房屋及建筑物 58,054,372.62 97,381,894.37
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 127,596,299.35 202,269,298.74运输工具 10,568,563.12 10,793,974.79电子设备及其他 2,851,641.10 3,790,929.40(4)减值准备合计 3,058,085.42 616,695.93 3,674,781.35其中：房屋及建筑物
机器设备 3,058,085.42 615,093.83 3,673,179.25运输工具
电子设备及其他 1,602.10 1,602.10(5)固定资产账面价值合计 196,012,790.77 310,561,315.95其中：房屋及建筑物 58,054,372.62 97,381,894.37机器设备 124,538,213.93 198,596,119.49运输工具 10,568,563.12 10,793,974.79电子设备及其他 2,851,641.10 3,789,327.30本期折旧额29,256,696.81元。
本期由在建工程转入固定资产原价为135,827,746.51元。
期末无用于抵押的固定资产。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
钢结构母料车间 8,166,650.88正在办理之中 2014年生产车间 3,967,011.10正在办理之中 2014年仓库 5,143,120.78正在办理之中 2014年办公楼 4,518,710.86正在办理之中 2014年合计 21,795,493.62
3、本期计提固定资产减值情况
本公司之全资子公司吉林宝利沥青有限公司由于其拟搬迁导致部分机器设备发生搬迁损失，计提了固定资产减值准备约61.67万元。
财务报表附注第39页
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(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10万吨/年聚合物改性沥青和 3万吨/
年乳化沥青生产以及3.5万m³重交沥 37,454,271.50 37,454,271.50
青仓储新建项目
年产聚合物改性沥青 6万吨、乳化沥
29,688,613.05 29,688,613.05
青2万吨新建项目
年产6万吨聚合物改性沥青、2万吨乳
化沥青和 4万吨重交沥青仓储新建项 6,900,723.10 6,900,723.10
目二期
办公大楼 1,086,324.40 1,086,324.40
其他 71,000.00 71,000.00
合计 1,157,324.40 1,157,324.40 74,043,607.65 74,043,607.65
财务报表附注第40页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 利息资本其中：本期本期利息
预算数
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 预算比例 工程进度 化累计金利息资本化资本化率 资金来源 期末余额(万元)
(%) 额 金额 (%)
10万吨/年聚合物改
性沥青和3万吨/年乳 募集资金化沥青生产以及以及 18,619.00 37,454,271.50 28,134,978.75 65,589,250.25 35.23一期已完工 及自有资 3.5万m³重交沥青仓 金
储新建项目
年产聚合物改性沥青 募集资金 6万吨、乳化沥青 2 10,585.00 29,688,613.05 25,141,806.80 54,830,419.85 51.80一期已完工 及自有资万吨新建项目 金
年产6万吨聚合物改
性沥青、2万吨乳化
1,500.00 6,900,723.10 8,213,990.19 15,114,713.29 100.76已完工 自有资金
沥青和4万吨重交沥
青仓储新建项目二期
楼体结构正
办公大楼 600.00 1,086,324.40 18.11 自有资金 1,086,324.40在建设
合计 74,043,607.65 62,577,100.14 135,534,383.39 1,086,324.403、 期末无用于抵押的在建工程。
财务报表附注第41页
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）账面原值合计 41,661,267.06 10,908,781.68 52,570,048.74其中：土地使用权 41,076,964.68 10,829,568.00 51,906,532.68专利 150,000.00 150,000.00软件 434,302.38 79,213.68 513,516.06（2）累计摊销合计 3,326,785.75 958,167.47 4,284,953.22其中：土地使用权 3,182,279.37 891,079.00 4,073,358.37专利 75,000.00 15,000.00 90,000.00软件 69,506.38 52,088.47 121,594.85（3）无形资产账面净值合计 38,334,481.31 48,285,095.52其中：土地使用权 37,894,685.31 47,833,174.31专利 75,000.00 60,000.00软件 364,796.00 391,921.21（4）减值准备合计
其中：土地使用权
专利
软件
（5）无形资产账面价值合计 38,334,481.31 48,285,095.52其中：土地使用权 37,894,685.31 47,833,174.31专利 75,000.00 60,000.00软件 364,796.00 391,921.21本期摊销额958,167.47元。
2、期末无用于抵押的无形资产。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
租赁房屋装修费 439,645.17 305,800.00 124,432.29 621,012.88
合计 439,645.17 305,800.00 124,432.29 621,012.88
财务报表附注第42页
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(十四)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 9,474,838.41 4,798,377.16可抵扣亏损 2,932,339.17 1,803,948.06合计 12,407,177.58 6,602,325.222、可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 61,065,360.65 31,419,624.96可抵扣亏损 12,241,482.29 7,215,792.25合计 73,306,842.94 38,635,417.21(十五)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程设备款等 5,516,202.10 23,127,469.84合计 5,516,202.10 23,127,469.84(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 28,279,364.29 29,111,215.01 57,390,579.30存货跌价准备 82,175.25 82,175.25
固定资产减值准备 3,058,085.42 616,695.93 3,674,781.35合计 31,419,624.96 29,727,910.94 82,175.25 61,065,360.65(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 89,234,033.16 8,000,000.00保证借款 652,589,311.30 100,740,725.41信用借款 55,000,000.00 133,000,000.00合计 796,823,344.46 241,740,725.41
财务报表附注第43页
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其中，外币借款明细如下：
期末余额 年初余额
项目 币种
原币 本币 原币 本币
质押借款 美元 3,154,723.41 19,234,033.16
保证借款 美元 31,588,071.20 192,589,311.30 2,345,142.74 14,776,509.89合计 211,823,344.46 14,776,509.89期末余额中无已到期未偿还的短期借款。
2、期末借款担保情况
（1）期末质押借款中，外币借款3,154,723.41美元由公司存入银行的贷款保证金作担保；人民币借款7,000万元的质押担保情况详见附件“五.(三).6”，同时由周德洪、周秀凤夫妇提供共同保证担保。
（2）期末保证借款中，由周德洪提供保证担保的借款金额为138,856,034.86元，由江阴市金马溶剂化工厂有限公司提供保证担保的借款金额为 140,000,000.00元，由周德洪、周秀凤夫妇共同提供保证担保的借款金额为373,733,276.44元。
(十八)应付票据
1、应付票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 68,100,000.00 36,000,000.00
合计 68,100,000.00 36,000,000.00
下一会计期间将到期的票据金额68,100,000.00元。
2、期末应付票据取得条件
期末缴存25%银行承兑保证金的银行承兑汇票余额为 4,000.00万元，敞口由周德洪提供保证担保；期末缴存30%银行承兑保证金的银行承兑汇票为2,800.00万元；期末缴存100%银行承兑保证金的银行承兑汇票为10.00万元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 156,087,441.47 48,942,995.111-2年(含2年) 4,242,691.12 813,426.49
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项目 期末余额 年初余额
2-3年(含3年) 369,484.21 233,384.483年以上 333,768.89 165,012.81合计 161,033,385.69 50,154,818.892、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中无欠关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 5,876,873.55 1,039,962.481-2年（含2年） 446,359.58 41,722.502-3年（含3年） 41,722.50 1,800.003年以上 68,326.30 66,526.30合计 6,433,281.93 1,150,011.282、期末余额中无预收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收款项中无预收关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 738,131.96 21,175,285.84 20,869,182.10 1,044,235.70（2）职工福利费 1,138,853.16 1,138,853.16
（3）社会保险费 2,703,570.22 2,703,570.22
其中：医疗保险费 655,133.90 655,133.90
基本养老保险费 1,643,754.73 1,643,754.73
财务报表附注第45页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补充医疗保险费 51,295.55 51,295.55
失业保险费 160,048.48 160,048.48
工伤保险费 145,537.66 145,537.66
生育保险费 47,799.90 47,799.90
（4）住房公积金 491,990.05 491,990.05
（5）工会经费和职工教育经费 815,159.01 815,159.01
合计 738,131.96 26,324,858.28 26,018,754.54 1,044,235.70(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,062,302.89 -9,451,624.26营业税 201,876.90
企业所得税 9,756,625.14 2,732,342.28个人所得税 -26,585.48 -100,559.02城市维护建设税 334,947.44 238,568.87房产税 70,990.50 118,909.98印花税 240,940.80 169,801.49教育费附加 304,128.51 238,568.87地方基金 776,281.59 -1,161,916.23土地使用税 222,849.35 171,804.10合计 16,944,357.64 -7,044,103.92(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付借款利息 2,793,196.94 959,498.99合计 2,793,196.94 959,498.99(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 4,514,483.18 12,486,582.551-2年（含2年） 5,930.00
财务报表附注第46页
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项目 期末余额 年初余额
2-3年（含3年） 4,200.00 110,000.003年以上 110,366.22 366.22合计 4,629,049.40 12,602,878.772、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款中无欠关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、期末无金额较大的其他应付款。
(二十五)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 56,165,417.95 30,000,000.00合计 56,165,417.95 30,000,000.002、一年内到期的长期借款明细
期末余额 年初余额
借款类别 币别
外币 人民币 外币 人民币
保证借款 人民币 2,000,000.00 30,000,000.00质押借款 美元 8,884,091.58 54,165,417.95
合计 56,165,417.95 30,000,000.00注：期末一年内到期的长期质押借款，由公司存入银行的贷款保证金提供担保；期末一年内到期的长期保证借款，由周德洪提供股权质押担保。
(二十六)长期借款
1、长期借款分类
期末余额 年初余额
借款类别 币别
外币 人民币 外币 人民币
保证借款 人民币 28,000,000.00
财务报表附注第47页
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期末余额 年初余额
借款类别 币别
外币 人民币 外币 人民币
质押借款 美元 1,000,000.00 6,096,900.00 8,884,091.58 55,840,957.63合计 34,096,900.00 55,840,957.63注：期末长期质押借款，由公司存入银行的贷款保证金作担保；长期保证借款由周德洪供股权质押担保。
2、长期借款余额明细情况
年利率 期末余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种
（%） 外币金额 人民币金额
2013-11-29 2015-7-30人民币 6.7650 1,000,000.00江苏江阴农村商业银行
2013-11-29 2015-8-30人民币 6.7650 1,000,000.00股份有限公云亭支行
2013-11-29 2016-11-28人民币 6.7650 26,000,000.00花旗银行无锡分行 2013-1-24 2015-1-24美元 注 1,000,000.00 6,096,900.00合计 34,096,900.00注：利率为美元三个月LIBORL利率+利差，其中LIBORL利率为伦敦同业银行拆借利率，利差为年化利率0.5%。
(二十七)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
10万吨/年聚合物改性沥青生产以及原材料仓储新建项目 1,318,333.33
聚合物改性沥青和乳化沥青生产项目 988,750.00
合计 2,307,083.33
其他非流动负债说明：
本期新增本期计入营业
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额
10万吨/年聚合物改性沥青生产以及原
1 ,400,000.00 81,666.67 1,318,333.33材料仓储新建项目
聚合物改性沥青和乳化沥青生产项目 1 ,050,000.00 61,250.00 988,750.00合计 2 ,450,000.00 142,916.67 2,307,083.33
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 年初余额
公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 195,230,700.00 117,138,420.00 -52,428,101.00 64,710,319.00 259,941,019.00无限售条件股份 124,769,300.00 74,861,580.00 52,428,101.00 127,289,681.00 252,058,981.00合计 320,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 512,000,000.00本期变动说明：
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本32,000万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 6股，共转增 19,200万股。转增后的股本总额为51,200万股，注册资本（股本）变更为51,200万元。
上述资本公积转增资本（股本）情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2013年5月15日出具信会师报字[2013]第113356号验资报告验证确认。
(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 483,256,006.19 192,000,000.00 291,256,006.19合计 483,256,006.19 192,000,000.00 291,256,006.19本期变动说明：
本期减少19,200万元，为根据2012年度股东大会决议，转增股本而转出股本溢价。
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,311,390.26 6,109,781.28 35,421,171.54合计 29,311,390.26 6,109,781.28 35,421,171.54(三十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
年初未分配利润 224,446,853.50 172,917,401.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 95,448,649.81 90,275,702.06
减：提取法定盈余公积 6,109,781.28 6,746,250.54母公司净利润10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,000,000.00 32,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 281,785,722.03 224,446,853.50
财务报表附注第49页
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根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本32,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共分配现金股利3,200万元。
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,102,854,779.79 2,169,762,802.07其他业务收入 10,932,818.47 20,898,270.06营业收入合计 2,113,787,598.26 2,190,661,072.13主营业务成本 1,778,248,957.40 1,899,736,559.91其他业务成本 4,586,887.52 588,906.72营业成本合计 1,782,835,844.92 1,900,325,466.632、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,737,551,040.68 1,435,746,455.41 1,738,608,472.23 1,498,212,843.22商业 365,303,739.11 342,502,501.99 431,154,329.84 401,523,716.69合计 2,102,854,779.79 1,778,248,957.40 2,169,762,802.07 1,899,736,559.913、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用型改性沥青 1,636,158,814.31 1,345,925,931.45 1,656,669,867.77 1,440,920,329.08PP改性料 4,541,621.17 5,506,507.72
道路石油沥青 365,303,739.11 342,502,501.99 431,154,329.84 401,523,716.69废橡塑改性沥青 72,930,340.27 68,204,562.05 49,718,186.83 44,166,642.93受托加工沥青 9,517,182.07 7,040,148.88
高强度结构沥青料 1,948,739.31 1,726,286.79 4,092,629.93 1,739,455.04乳化沥青 9,651,424.75 7,343,018.52 13,917,297.81 11,386,416.17调价收入 2,802,918.80 14,210,489.89
合计 2,102,854,779.79 1,778,248,957.40 2,169,762,802.07 1,899,736,559.91
财务报表附注第50页
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,102,854,779.79 1,778,248,957.40 2,169,762,802.07 1,899,736,559.91国外
合计 2,102,854,779.79 1,778,248,957.40 2,169,762,802.07 1,899,736,559.915、本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南省高速公路建设开发总公司 559,332,151.93 26.46四川国力达沥青有限公司 129,341,215.39 6.12中国路桥乌阿高速WA-3标 73,173,230.75 3.46宜兴市交通建设集团有限公司 58,347,576.59 2.76淮安市高速公路建设指挥部 41,847,296.40 1.98合计 862,041,471.06 40.78(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 1,914,040.95 810,209.48城市维护建设税 2,681,091.64 2,602,437.76教育费附加 2,478,077.23 2,506,198.12合计 7,073,209.82 5,918,845.36(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 10,884,758.09 9,549,445.73业务招待费 3,878,765.04 1,927,836.20工资 1,838,002.70 1,252,397.58差旅费 1,503,126.31 541,743.15折旧费 635,780.61 260,949.18办公费 477,570.68 524,923.69其他 471,182.10 210,087.76租金物业 424,971.86 22,432.00招标费用 100,042.01 697,646.30合计 20,214,199.40 14,987,461.59
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(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
新产品开发费 85,982,791.38 81,315,223.31工资福利费 11,037,158.61 8,561,606.42折旧费 7,313,836.78 6,694,267.30业务招待费 5,362,053.27 3,358,271.78办公费 3,859,925.65 2,265,642.25税金 3,160,721.18 2,532,471.26差旅费 2,824,495.02 2,725,213.28修理费 2,659,182.21 1,171,388.77其他 2,011,862.32 778,980.97审查咨询费 1,332,376.73 2,202,279.60汽车费用 1,175,724.01 47,793.00无形资产摊销 958,167.47 874,451.43食堂费用 948,541.46 638,518.00保险费 829,421.23 536,139.63排污费 511,254.23 1,513,877.83会务费 319,850.00 -低值易耗品 208,420.27 37,000.00交通费 109,815.00 482,590.86业务宣传费 76,250.00 14,008.00法律诉讼费 54,891.58 211,338.29合计 130,736,738.40 115,961,061.98(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 40,216,181.98 46,132,285.21减：利息收入 4,651,147.74 12,515,792.73汇兑损益 -4,859,833.00 162,398.45贴现支出 11,630,743.81 8,237,264.43银行手续费 2,557,006.58 804,563.41合计 44,892,951.63 42,820,718.77
财务报表附注第52页
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(三十七)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 29,111,215.01 6,370,265.20存货跌价损失 82,175.25固定资产减值损失 616,695.93
合计 29,727,910.94 6,452,440.45(三十八)投资收益
项目 本期金额 上期金额
BT项目投资收益 19,633,371.61
合计 19,633,371.61
(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 23,262.23 164,230.93 23,262.23其中：处置固定资产利得 23,262.23 164,230.93 23,262.23政府补助 1,308,573.44 3,193,466.00 1,308,573.44递延收益（政府补助）注 142,916.67 142,916.67赔偿收入 334,612.00 416,443.10 334,612.00其他 4,178.30 2,738.00 4,178.30合计 1,813,542.64 3,776,878.03 1,813,542.64注：递延收益为本公司之全资子公司新疆宝利沥青有限公司收到与资产相关的政府补助245万元，按照相关资产使用年限10年摊销。
2、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
"应用技术研究与开发"产学研合作资金 200,000.00“创新、责任、贡献”竞赛活动表彰 343,300.00
博士后建站经费 50,000.00 80,000.00财政局扶持奖励 150,000.00
发展基金专户专项款 320,000.00
财务报表附注第53页
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项目 本期金额 上期金额
工业企业研发机构评比奖励 10,000.00
工业园环境治理补助资金 18,000.00划项目扶持资金 60,000.00
奖励基金 1,500.00
经济开发区管理委员会奖金 10,000.00经济转型升级专项扶持资金 900,000.00科技合作计划项目经费 100,000.00
科技奖励经费 30,000.00
泸县中小企业发展扶持资金 1,680,000.00企业所得税补助 98,373.44 278,466.00望城区企业标准化奖金 5,000.00
望城区统计局先进企业奖金 10,000.00
新上轨企业奖金 30,000.00
政府奖励 100,000.00
就业岗位补贴 400.00
中小企业发展和管理计划拨款 9,000.00专利补助款 18,000.00合计 1,308,573.44 3,193,466.00(四十)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,342,066.55 6,748.08 2,342,066.55其中：固定资产处置损失 2,342,066.55 6,748.08 2,342,066.55罚款支出 15,420.00 115,469.65 15,420.00捐赠支出 385,000.00 230,000.00 385,000.00地方规费 2,314,737.03 1,807,920.00
停工损失 1,224,293.86 3,004,449.66 1,224,293.86其他 83,203.85 83,203.85合计 6,364,721.29 5,164,587.39 4,049,984.26
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(四十一)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,827,628.13 14,511,860.39递延所得税调整 -5,804,852.36 -1,980,194.46合计 19,022,775.77 12,531,665.93(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算结果
本期金额 上期金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.186 0.186 0.176 0.176净利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.156 0.156 0.164 0.164润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
上期金额
项目 序号 本期金额
调整前 调整后
归属于本公司普通股股东的净利润 1 95,448,649.81 90,275,702.06 90,275,702.06扣除所得税影响后归属于母公司普
2 15,470,578.34 6,097,575.28 6,097,575.28通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 79,978,071.47 84,178,126.78 84,178,126.78司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 320,000,000.00 160,000,000.00 320,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股
5 192,000,000.00 160,000,000.00 192,000,000.00利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6
的股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末
9
的月份数
财务报表附注第55页
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上期金额
项目 序号 本期金额
调整前 调整后
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 512,000,000.00 320,000,000.00 512,000,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发
13
行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.186 0.282 0.176基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.156 0.263 0.164已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份
19
期权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷(13 0.186 0.282 0.176+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷( 0.156 0.263 0.16412+19)
注：报告期内，本公司以 2012年末总股本 32,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共转增19,200万股，转增后的股本总数为51,200万股。本公司2012年度基本每股收益（Ⅰ）、稀释每股收益（Ⅰ）按上期股本数计算分别为 0.282元、0.282元，本期按变动后股本数重新计算后分别为 0.176元、0.176元；基本每股收益（Ⅱ）、稀释每股收益（Ⅱ）按上期股本数计算分别为0.263元、0.263元，本期按变动后股本数重新计算后分别为0.164元、0.164元。
(四十三)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -0.09
合计 -0.09
财务报表附注第56页
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(四十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的政府补助收入 3,758,173.44收到的利息收入 4,651,147.74收到的承兑保证金 12,800,000.00收到的其他保证金 3,480,740.22其他 2,982,775.74合计 27,672,837.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付付现费用 42,459,095.14支付代收代付运费 7,413,440.70支付投标保证金 6,958,887.20支付其他 2,069,567.14合计 58,900,990.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
BT项目投资收益 41,180,000.00代收BT项目工程款 59,821,215.90合计 101,001,215.904、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付的借款保证金 27,138,692.00合计 27,138,692.00
财务报表附注第57页
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(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 94,366,160.34 90,275,702.06加：资产减值准备 29,727,910.94 6,452,440.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,256,696.81 22,565,487.97无形资产摊销 958,167.47 874,451.43长期待摊费用摊销 124,432.29 69,349.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,318,804.32 -164,230.93（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,748.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,312,580.29 45,859,354.19投资损失（收益以“－”号填列） -19,633,371.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,804,852.36 -1,980,194.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,342,625.17 9,486,314.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -791,643,750.31 -161,681,990.23经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,948,761.70 195,728,543.06其他
经营活动产生的现金流量净额 -566,411,085.29 207,491,975.98（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 151,995,312.67 415,903,360.06减：现金的期初余额 415,903,360.06 407,895,589.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -263,908,047.39 8,007,770.66
财务报表附注第58页
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 151,995,312.67 415,903,360.06其中：库存现金 189,219.78 90,151.85可随时用于支付的银行存款 151,806,092.89 415,813,208.21可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,995,312.67 415,903,360.06
财务报表附注第59页
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六、 关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
本公司的控股股东、实际控制人为周德洪、周秀凤夫妇，其分别直接持有本公司37.50%和21.70%的股份，合计持股59.20%。
(二) 本公司的子公司情况
子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码类型 表人
陕西省杨凌示 沥青的生产、
陕西宝利沥青有限公司 全资 有限公司 周德洪 8,000万元 100.00 100.00 66411781-8范区 销售
湖南省望城县 沥青的生产、
湖南宝利沥青有限公司 全资 有限公司 周德洪 6,000万元 100.00 100.00 55072840-X经济开发区 销售
梨树县十家堡 沥青的生产、
吉林宝利沥青有限公司 全资 有限公司 周德洪 3,000万元 100.00 100.00 56508612-0镇 销售
克拉玛依区兴 沥青的生产、
新疆宝利沥青有限公司 全资 有限公司 周德洪 6,000万元 100.00 100.00 58020683-X农路 销售
泸县临港经济 沥青的生产、
四川宝利沥青有限公司 全资 有限公司 周德洪 4,000万元 100.00 100.00 58217138-6园区 销售
江阴市临港新
工程项目的
江苏宝利建设发展有限公司 全资 有限公司 城滨江西路2号周德洪 8,000万元 100.00 100.00 59394584-2建设、管理
1幢218室
财务报表附注第60页
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财务报表附注
子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码类型 表人
拉萨市堆龙德
沥青的生产、
西藏宝利沥青有限公司 控股 有限公司 庆县工业园管周德洪 4,000万元 65.00 65.00 58579254-0销售
委会2-4号
新疆巴州轮台县 沥青的生产、销
新疆宝利石油化工有限公司 控股 有限公司 周德洪 1,000万元 80.00 80.00 08022936-5拉伊苏工业园区 售
宝利控股（新加坡）私人有限 1,600万美
全资 有限公司 新加坡 周德洪 投资 100.00 100.00
公司 元
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
江阴市金马溶剂化工厂有限公司 同一实际控制人 14225021-6
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
（1）截止2013年12月31日，事项未结清，相应担保事项未解除的情况
是否已履担保方 被担保方 担保内容 外币金额 本币金额
行完毕
江阴市金马溶剂
本公司 短期借款 140,000,000.00 否
化工厂有限公司
周德洪 本公司 短期借款 US$9,653,436.15 58,856,034.86 否
周德洪 本公司 短期借款 150,000,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款 240,000,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款 US$21,934,635.05 133,733,276.44 否
周德洪 本公司 银行承兑汇票 40,000,000.00 否
一年内到期的
周德洪 本公司 2,000,000.00 否
非流动负债
周德洪 本公司 长期借款 28,000,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 信用证 US$2,329,599.92 14,203,337.75 否
周德洪 本公司 信用证 US$2,238,691.15 13,649,076.07 否
周德洪 本公司 履约保函 7,596,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 履约保函 3,994,246.00 否
合计 832,031,971.12
（2）截止2013年12月31日，事项已结清，相应担保事项已解除的情况：
a.江阴市金马溶剂化工厂有限公司为本公司在江苏江阴农村商业银行股份有限公司云亭支行的5笔金额合计为25,000.00万元借款提供保证担保，借款均已到期归还，相关担保事项已解除。
b.周德洪为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行的1笔金额合计为 3,000.00万元和 3笔金额合计为 750.00万美元的借款提供保证担保，借款均已到期归还，相关担保事项已解除。
c.周德洪、周秀凤夫妇为本公司在广发银行股份有限公司无锡城东支行的1笔金额合计为4,000.00万元的借款提供保证担保，借款均已到期归还，相关担保事项已解除。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬（万元） 179.56 152.72七、 或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
(一) 资产质押情况
截止 2013年 12月 31日，本公司的银行存款保证金、应收账款质押情况见附注五（一）、附注五（三）5、附注五（十七）2、附注五（十八）2、附注五（二十五）2、附注五（二十六）1。
(二) 开具的保函、信用证情况
截止2013年12月31日，本公司开具的尚未到期的履约保函金额为1,159.02万元；
开具的尚未到期的信用证金额681.59万美元。
(三) 截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 发行股份购买资产并募集配套资金
根据本公司于2014年1月9日，与江苏一同环保工程技术有限公司全体股东赵海浩、刘玲签署的《以现金及发行股份方式购买资产框架协议》，本公司拟以现金及发行股份的方式购买赵海浩、刘玲合计持有的一同环保100%的股权，并募集配套资金。
截止财务报告日，相关收购活动尚在进行中。
(二) 发行股份购买资产并募集配套资金
本公司2013年度利润分配预案已经本公司第第三届董事会第八次会议决议，拟按照本公司 2013年 12月 31日总股本 51,200万股为基数，每 10股派发现金红利 0.50元（含税），共计派发现金2,560万元。上述利润分配方案，尚需提交公司股东大会审议。
(三)截止财务报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
十、 其他重要事项说明
(一) 股东股份质押
截止2013年12月31日，股东周秀凤累计质押其持有本公司限售流通股1,200万股，占本公司总股本的2.34%。
截止2013年12月31日，股东周德洪累计质押其持有本公司限售流通股8,000万股，占本公司总股本的15.63%。
(二) 本公司之全资子公司吉林宝利沥青有限公司涉及诉讼、停产搬迁、资产被查封相关情况
1、2008年10月30日，本公司与四平市宇航物资有限责任公司(以下简称“宇航公司”)于四平市签订了《租赁合同》，约定本公司租赁宇航公司部分土地、房屋设施，本公司在其租赁的土地、房屋设施上成立了全资子公司吉林宝利沥青有限公司（以下简称“吉林宝利”）。后来吉林宝利无法使用铁道专线，严重影响公司生产、经营，本公司于2011年12月22日向江阴法院提起了诉讼，江阴法院于2012年9月6日依法作出（2012）澄滨商初字第0006号民事判决书，判决本公司与宇航公司签订的租赁合同于2011年11月26日予以解除。
2012年5月，宇航公司向四平市铁西区人民法院提起诉讼，要求本公司给付租赁费85万元及至2012年5月5日的利息22,160元，并承担诉讼费及律师代理费。2012年12月，宇航公司又提起补充诉讼，要求将吉林宝利追加为被告，承担连带赔偿责任，同时向法院申请查封吉林宝利乳化沥青设备。后经四平市中级人民法院于2013年6月4日作出（2013）四民管终字第6号民事裁定书，裁定本案由吉林省四平市中级人民法院管辖。经审理，吉林省四平市中级人民法院于2013年11月18日作出(2013)四民二初字第52号民事判决书,判令本公司给付宇航公司租赁费51232元；判令吉林宝利返还占有原告位于梨树县十家堡仓库内的办公室两间、宿舍两间；判令吉林宝利赔偿原告经济损失1,760,482.50元（2011年11月27日至2013年5月20日）；判令本公司对吉林宝利的赔偿承担连带责任；判令本公司和吉林宝利负担诉讼费用。
截至2013年12月31日，本公司和吉林宝利已向吉林省高院提起上诉，截止财务报告日本案仍在审理中。吉林宝利已对可能承担的赔偿确认了负债。
2、本公司已与吉林省高等级公路养护有限公司签订《吉林宝利沥青有限公司投资合作协议》，本公司拟将吉林宝利沥青有限公司搬迁至长春九台市。根据协议约定吉林省高等级公路养护有限公司对吉林宝利进行增资，增资后的吉林宝利将收购吉林省高等级公路养护有限公司所持有的办公楼、厂房、土地使用权等资产。
(三) 截止2013年12月31日，本公司无其他重要披露的重要事项。
财务报表附注第64页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 615,492,321.78 90.45 25,579,917.58 4.16 215,364,604.60 78.87 10,768,230.23 5.001-2年（含2年） 42,739,222.06 6.28 4,273,922.21 10.00 51,120,470.46 18.72 5,112,047.05 10.002-3年（含3年） 16,590,005.61 2.44 4,977,001.68 30.00 5,828,272.60 2.13 1,748,481.78 30.003-4年（含4年） 4,901,995.10 0.72 2,450,997.55 50.00 254,481.20 0.09 127,240.60 50.004-5年（含5年） 204,481.20 0.03 163,584.96 80.00 420,698.00 0.15 336,558.40 80.005年以上 543,483.00 0.08 543,483.00 100.00 122,785.00 0.04 122,785.00 100.00合计 680,471,508.75 100.00 37,988,906.98 273,111,311.86 100.00 18,215,343.06
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：非合并范围单
576,577,538.49 84.73 37,988,906.98 6.59 273,111,311.86 100.00 18,215,343.06 6.67位销售货款
合并范围单位销售
103,893,970.26 15.27
款项
组合小计 680,471,508.75 100.00 37,988,906.98 5.58 273,111,311.86 100.00 18,215,343.06 6.67单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 680,471,508.75 100.00 37,988,906.98 273,111,311.86 100.00 18,215,343.06
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 511,598,351.52 88.73 25,579,917.58 215,364,604.60 78.87 10,768,230.231-2年（含2年） 42,739,222.06 7.41 4,273,922.21 51,120,470.46 18.72 5,112,047.052-3年（含3年） 16,590,005.61 2.88 4,977,001.68 5,828,272.60 2.13 1,748,481.783-4年（含4年） 4,901,995.10 0.85 2,450,997.55 254,481.20 0.09 127,240.604-5年（含5年） 204,481.20 0.04 163,584.96 420,698.00 0.15 336,558.405年以上 543,483.00 0.09 543,483.00 122,785.00 0.04 122,785.00合计 576,577,538.49 100.00 37,988,906.98 273,111,311.86 100.00 18,215,343.063、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
湖南省高速公路建设开
客户 280,759,410.001年以内 41.26发总公司
四川国力达沥青有限公
客户 41,369,280.601年以内 6.08司
耒宜高速公路大修工程
客户 36,000,000.001年以内 5.29项目部
淮安市高速公路建设指
客户 24,341,223.801年以内 3.58挥部
河南公路港务局 客户 15,197,068.001年以内 2.23合计 397,666,982.40 58.445、期末应收账款中应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其应收账款总额的比例(%)
湖南宝利沥青有限公司 全资子公司 12,481,456.05 1.83陕西宝利沥青有限公司 全资子公司 7,673,518.93 1.13四川宝利沥青有限公司 全资子公司 83,738,995.28 12.31
||
|-|
|103,893,970.26|

(二) 其他应收款
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财务报表附注
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 82,835,928.79 78.47 132,274.74 0.16 15,426,788.37 63.73 771,339.42 5.001-2年（含2年） 14,323,595.64 13.57 1,432,359.56 10.00 8,131,535.53 33.59 813,153.55 10.002-3年（含3年） 7,789,973.73 7.38 2,336,992.12 30.00 630,089.00 2.60 189,026.70 30.003-4年（含4年） 615,089.00 0.58 307,544.50 50.00 16,676.50 0.07 8,338.25 50.004-5年（含5年） 450.00 0.01 360.00 80.00合计 105,564,587.16 100.00 4,209,170.92 24,205,539.40 100.00 1,782,217.92
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：非合并范围单位
25,374,153.16 24.04 4,209,170.92 16.59 24,205,539.40 100.00 1,782,217.92 7.36其他款项
合并范围单位其他款
80,190,434.00 75.96
项
组合小计 105,564,587.16 100.00 4,209,170.92 3.99 24,205,539.40 100.00 1,782,217.92 7.36单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 105,564,587.16 100.00 4,209,170.92 24,205,539.40 100.00 1,782,217.92
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第67页
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期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内（含1年） 2,645,494.79 10.43 132,274.74 15,426,788.37 63.73 771,339.421-2年（含2年） 14,323,595.64 56.45 1,432,359.56 8,131,535.53 33.59 813,153.552-3年（含3年） 7,789,973.73 30.70 2,336,992.12 630,089.00 2.60 189,026.703-4年（含4年） 615,089.00 2.42 307,544.50 16,676.50 0.07 8,338.254-5年（含5年） 450.00 0.01 360.005年以上
合计 25,374,153.16 100.00 4,209,170.92 24,205,539.40 100.00 1,782,217.923、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
司关系 额的比例(%)
湖南省高速公路建设开 1-2年为8,677,543.74; 履约保证金、代客户 10,677,543.74 10.11
发总公司 2-3年为2,000,000.00 垫贴现息
陕西省高速公路建设集
团公司十堰至天水高速客户 5,769,973.731-2年 5.47代付保理利息
公路陕西段汉中西管理
河南嵩阳高速公路有限
客户 4,551,709.001年以内 4.31保证金
公司
陕西省高速公路建设集
团公司十天线安康东管客户 1,704,346.001年以内 1.61投标保证金
理处
公司员
邹爱国 495,292.321年以内 0.47备用金
工
合计 23,198,864.79 21.97
财务报表附注第68页
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5、期末其他应收款中应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 账面余额
关系 的比例(%)
江苏宝利建设发展有限公司 全资子公司 80,190,434.00 75.96
||
|-|
|80,190,434.00|

财务报表附注第69页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资单
在被投资单位 减值本期计提本期现被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位表决权比
持股比例(%) 准备减值准备金红利变动中享有的份额 例(%)
子公司：
陕西宝利沥青有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00
湖南宝利沥青有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
吉林宝利沥青有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
新疆宝利沥青有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
四川宝利沥青有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
江苏宝利建设发展有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00
西藏宝利沥青有限公司 成本法 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 65.00 65.00
宝利控股(新加坡)私人有限公司成本法 4.87 4.87 4.87 100.00 100.00
新疆宝利石油化工有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00 80.00
合计 376,000,000.00 8,000,004.87 384,000,004.87
(1)根据本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司于2013年7月23日出资1新加坡币投资设立全资子公司宝利控股(新加坡)私人有限公司。
(2)根据本公司第三届董事会第五次会议决议，本公司于 2013年11月 14出资 800万元与乌鲁木齐路信工程技术咨询有限公司设立新疆宝利石油化工有限公司，本公司控股80%。
财务报表附注第70页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,145,242,478.28 2,052,283,708.35其他业务收入 33,856,341.62 25,765,965.18营业收入合计 2,179,098,819.90 2,078,049,673.53主营业务成本 1,919,975,866.58 1,844,933,806.40其他业务成本 25,447,394.67 13,295,256.74营业成本合计 1,945,423,261.25 1,858,229,063.142、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,448,862,873.22 1,233,038,839.92 1,632,228,483.01 1,452,174,177.60商业 696,379,605.06 686,937,026.66 420,055,225.34 392,759,628.80合计 2,145,242,478.28 1,919,975,866.58 2,052,283,708.35 1,844,933,806.403、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用型改性沥青 1,370,471,058.24 1,161,722,289.85 1,550,289,878.55 1,394,881,663.46道路石油沥青 696,379,605.06 686,937,026.66 420,055,225.34 392,759,628.80废橡塑改性沥青 59,675,153.68 56,740,737.04 49,718,186.83 44,166,642.93PP改性料 4,541,621.17 5,506,507.72
高强度结构沥青料 1,720,696.58 1,726,286.79 4,092,629.93 1,739,455.04乳化沥青 9,651,424.75 7,343,018.52 13,917,297.81 11,386,416.17调价收入 2,802,918.80 14,210,489.89
合计 2,145,242,478.28 1,919,975,866.58 2,052,283,708.35 1,844,933,806.40
财务报表附注第71页
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,145,242,478.28 1,919,975,866.58 2,052,283,708.35 1,844,933,806.40国外
合计 2,145,242,478.28 1,919,975,866.58 2,052,283,708.35 1,844,933,806.405、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
重庆交通建设（集团）有限公司炎汝高速第53合同段 91,109,943.95 4.18湖南省通盛工程有限公司长浏高速公路路面项目经理部 77,749,517.68 3.57四川国力达沥青有限公司 74,402,278.64 3.41中国路桥乌阿高速WA-3标 73,173,230.75 3.36中交一公局第六工程有限公司长沙绕城高速 B1合同段 72,237,189.15 3.32项目经理部
合计 388,672,160.17 17.84(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,097,812.83 67,462,505.42加：资产减值准备 22,200,516.92 2,474,182.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,698,477.13 13,011,295.67无形资产摊销 359,994.67 337,469.83长期待摊费用摊销 38,938.99 6,489.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-20,753.40 -164,230.93益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,748.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,572,389.51 39,939,967.54投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,330,077.54 -371,127.33
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,835,289.53 3,591,053.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -711,088,183.24 88,139,594.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,734,082.48 -4,466,778.10其他
经营活动产生的现金流量净额 -520,572,091.18 209,967,170.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 117,158,304.57 331,708,792.97减：现金的期初余额 331,708,792.97 283,399,618.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -214,550,488.40 48,309,174.34十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -2,318,804.32
政府补助 1,451,490.11
投资收益 19,633,371.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,369,127.41
非经营性损益合计 17,396,929.99
所得税影响额 1,926,242.23
非经常性损益净额 15,470,687.76
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 109.42
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,470,578.34
财务报表附注第73页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.68 0.186 0.186扣除非经常性损益后归属于公司
7.27 0.156 0.156普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表比较期间变动较大的报表项目及变动原因
报表项目 期末余额 年初余额 变动比例(%) 变动原因
货币资金 269,946,121.77 567,142,421.73 -52.40主要系本期销售回款减少所致
应收票据 496,872,569.65 79,279,107.73 526.74主要系本期以票据形式回款增加所致
应收账款 692,088,902.03 359,128,245.24 92.71主要系本期销售回款减少所致
预付款项 39,239,756.16 27,234,773.05 44.08主要系本期预付采购款增加所致
存货 104,887,480.38 63,462,679.96 65.27主要系本期原材料储备增加所致
其他流动资产 23,972,752.72 12,742,298.23 88.14主要系本期留抵增值税增加所致
长期应收款 251,430,241.31 20,000,000.00 1,157.15主要系本期支付BT项目投资款增加所致主要系本期新疆和四川两个子公司在建固定资产 310,561,315.95 196,012,790.77 58.44
工程转固所致
主要系本期新疆和四川两个子公司在建在建工程 1,157,324.40 74,043,607.65 -98.44
工程转固所致
递延所得税资产 12,407,177.58 6,602,325.22 87.92主要系本期坏账准备增加所致
其他非流动资产 5,516,202.10 23,127,469.84 -76.15主要系本期预付工程设备款减少所致
短期借款 796,823,344.46 241,740,725.41 229.62主要系本期筹资增加所致
应付票据 68,100,000.00 36,000,000.00 89.17主要系本期筹资增加所致
主要系本期应付工程款和BT项目施工款应付账款 161,033,385.69 50,154,818.89 221.07
增加所致
一年内到期的非流
56,165,417.95 30,000,000.00 87.22主要系一年内到期的长期借款增加所致动负债
长期借款 34,096,900.00 55,840,957.63 -38.94主要系一年内到期的长期借款增加所致实收资本（或股本） 512,000,000.00 320,000,000.00 60.00主要系本期资本公积转增股本所致
资本公积 291,256,006.19 483,256,006.19 -39.73主要系本期资本公积转增股本所致
财务报表附注第74页
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财务报表附注
2、利润表比较期间变动较大的报表项目及变动原因
变动比例
报表项目 本期金额 上期金额 变动原因
(%)
主要系本期运输费和业务招销售费用 20,214,199.40 14,987,461.59 34.87
待费增加所致
主要系本期应收账款增加导资产减值损失 29,727,910.94 6,452,440.45 360.72
致坏账准备增加所致
主要系本期BT项目投资收益投资收益 19,633,371.61
增加所致
主要系本期政府补助减少所营业外收入 1,813,542.64 3,776,878.03 -51.98
致
主要系本期利润总额增加所所得税费用 19,022,775.77 12,531,665.93 51.80
致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月12日批准报出。
江苏宝利沥青股份有限公司二〇一四年四月十二日
财务报表附注第75页