信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2016XAA30075山东威达机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东威达机械股份有限公司（以下简称山东威达公司）财务报表，包括 2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东威达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东威达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东威达公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常晓波
中国注册会计师：陈川宏
中国 北京 二○一六年四月二十三日
山东威达机械股份有限公司2015年度财务报表及附注财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东威达机械股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|611,010,612.23|209,095,764.49|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||0.00|128,865.00|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|44,488,080.21|53,705,363.37|
|应收账款|243,678,958.54|224,697,704.44|
|预付款项|38,884,691.61|90,241,284.26|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|14,211,966.22|24,467,955.52|
|买入返售金融资产|||
|存货|325,947,110.84|285,068,359.99|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|30,035,995.01|427,708,884.48|
|流动资产合计|1,308,257,414.66|1,315,114,181.55|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|20,069,957.93|17,954,028.39|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|429,542,273.83|211,350,435.46|
|在建工程|120,592,075.39|304,128,554.86|
|工程物资|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|99,793,843.29|102,661,402.57|
|开发支出|||
|商誉|3,332,639.48|3,332,639.48|
|长期待摊费用|2,028,654.50|1,276,434.74|
|递延所得税资产|15,954,811.79|8,484,103.25|
|其他非流动资产|10,509,996.55|10,509,996.55|
|非流动资产合计|711,824,252.76|669,697,595.30|
|资产总计|2,020,081,667.42|1,984,811,776.85|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||0.00|0.00|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|121,206,376.27|159,729,761.73|
|应付账款|145,796,153.08|177,998,415.43|
|预收款项|16,037,269.80|13,043,341.75|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,424,531.16|17,634,280.22|
|应交税费|17,409,417.07|13,859,406.10|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|27,174,415.40|25,272,508.45|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|797,409.45|797,409.45|
|流动负债合计|341,845,572.23|408,335,123.13|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延收益|43,944,710.40|4,970,270.83|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|0.00|0.00|
|非流动负债合计|43,944,710.40|4,970,270.83|
|负债合计|385,790,282.63|413,305,393.96|
|所有者权益：|||
|股本|354,134,251.00|354,134,251.00|
|其他权益工具|0.00|0.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|799,301,932.76|799,301,932.76|
|减：库存股|0.00|0.00|
|其他综合收益|391,756.00|208,127.48|
|专项储备|943,193.46|666,865.63|
|盈余公积|67,973,442.80|60,650,780.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|411,546,808.77|356,544,426.01|
|归属于母公司所有者权益合计|1,634,291,384.79|1,571,506,382.89|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|1,634,291,384.79|1,571,506,382.89|
|负债和所有者权益总计|2,020,081,667.42|1,984,811,776.85|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|348,152,433.49|93,541,342.93|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||0.00|128,865.00|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|21,032,426.48|26,233,500.43|
|应收账款|142,261,868.63|103,640,941.16|
|预付款项|14,488,812.49|57,766,817.09|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|173,651,160.91|208,594,631.48|
|存货|109,817,424.56|90,446,835.93|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|11,525,558.99|413,887,754.74|
|流动资产合计|820,929,685.55|994,240,688.76|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|772,329,923.04|550,159,354.41|
|投资性房地产|||
|固定资产|119,490,875.02|115,890,241.92|
|在建工程|11,382,662.44|15,127,445.17|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|21,436,549.07|22,253,525.43|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|778,711.22|864,316.16|
|递延所得税资产|8,088,115.36|6,931,381.79|
|其他非流动资产|10,509,996.55|10,509,996.55|
|非流动资产合计|954,016,832.70|731,736,261.43|
|资产总计|1,774,946,518.25|1,725,976,950.19|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|101,051,028.83|115,089,521.73|
|应付账款|63,217,884.65|73,265,794.38|
|预收款项|4,528,693.15|2,979,738.30|
|应付职工薪酬|9,357,988.46|12,980,372.17|
|应交税费|11,400,355.30|6,139,328.66|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|8,709,140.19|8,536,827.12|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|381,008.84|381,008.84|
|流动负债合计|198,646,099.42|219,372,591.20|
|非流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|15,991,665.11|2,012,673.95|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|15,991,665.11|2,012,673.95|
|负债合计|214,637,764.53|221,385,265.15|
|所有者权益：|||
|股本|354,134,251.00|354,134,251.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|799,282,143.00|799,282,143.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|391,756.00|208,127.48|
|专项储备|187,216.17|173,691.33|
|盈余公积|67,973,442.80|60,650,780.01|
|未分配利润|338,339,944.75|290,142,692.22|
|所有者权益合计|1,560,308,753.72|1,504,591,685.04|
|负债和所有者权益总计|1,774,946,518.25|1,725,976,950.19|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|828,278,321.38|806,297,911.96|
|其中：营业收入|828,278,321.38|806,297,911.96|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|778,193,297.20|755,346,303.94|
|其中：营业成本|637,449,621.80|624,713,082.61|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||

||||
|-|-|-|
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,499,702.36|4,178,273.69|
|销售费用|22,971,096.29|25,954,591.47|
|管理费用|110,416,687.57|86,814,975.25|
|财务费用|-16,014,325.11|2,111,564.12|
|资产减值损失|16,870,514.29|11,573,816.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
||-128,865.00|128,865.00|
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|29,787,657.01|13,813,522.79|
|其中：对联营企业和合营企业|||
||10,236,940.11|9,204,700.88|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|79,743,816.19|64,893,995.81|
|加：营业外收入|11,539,841.82|49,491,809.13|
|其中：非流动资产处置利得|199,640.82|433,050.23|
|减：营业外支出|105,213.32|108,301.06|
|其中：非流动资产处置损失|11,764.75|0.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|91,178,444.69|114,277,503.88|
|减：所得税费用|11,146,686.59|15,269,931.41|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|80,031,758.10|99,007,572.47|
|归属于母公司所有者的净利润|80,031,758.10|99,007,572.47|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|183,628.52|208,127.48|
|归属母公司所有者的其他综合收益的|||
||183,628.52|208,127.48|
|税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
||0.00|0.00|
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或|||
||0.00|0.00|
|净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份|0.00|0.00|
|额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||183,628.52|208,127.48|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重|||
|分类进损益的其他综合收益中享有的|183,628.52|208,127.48|
|份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动|||
||0.00|0.00|
|损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出|||
||0.00|0.00|
|售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额|0.00|0.00|
|6.其他|0.00|0.00|
||0.00||
|归属于少数股东的其他综合收益的税|||
|||0.00|
|后净额|||
|七、综合收益总额|80,215,386.62|99,215,699.95|
|归属于母公司所有者的综合收益总|80,215,386.62||
|||99,215,699.95|
|额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.23|0.34|
|（二）稀释每股收益|0.23|0.34|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|501,987,988.30|492,683,629.96|
|减：营业成本|400,196,261.97|394,684,073.49|
|营业税金及附加|4,354,329.29|2,319,673.73|
|销售费用|10,060,410.40|10,395,991.60|
|管理费用|48,242,488.94|43,032,590.63|
|财务费用|-10,034,159.27|2,611,460.64|
|资产减值损失|-3,860,854.37|3,015,048.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
||-128,865.00|128,865.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||28,002,780.30|45,230,509.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
||10,236,940.11|9,204,700.88|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|80,903,426.64|81,984,165.10|
|加：营业外收入|2,927,342.19|3,801,856.21|
|其中：非流动资产处置利得|54,865.35|363,076.36|
|减：营业外支出|63,764.75|100,095.37|
|其中：非流动资产处置损失|11,764.75|0.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||
||83,767,004.08|85,685,925.94|
|减：所得税费用|10,540,376.21|5,762,317.57|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|73,226,627.87|79,923,608.37|
|五、其他综合收益的税后净额|183,628.52|208,127.48|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债|||
|或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重|||
|分类进损益的其他综合收益中享有的|||
|份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
||183,628.52|208,127.48|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将|||
|重分类进损益的其他综合收益中享有|183,628.52|208,127.48|
|的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变|||
|动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供|||
|出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|73,410,256.39|80,131,735.85|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|769,143,828.31|686,825,993.46|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|48,256,715.05|27,143,714.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|69,631,808.10|57,288,661.60|
|经营活动现金流入小计|887,032,351.46|771,258,369.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金|512,643,947.63|537,393,820.28|

||||
|-|-|-|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||158,133,189.82|144,688,838.53|
|金|||
|支付的各项税费|58,409,397.70|43,831,827.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|49,489,034.61|48,983,794.98|
|经营活动现金流出小计|778,675,569.76|774,898,280.84|
|经营活动产生的现金流量净额|108,356,781.70|-3,639,911.64|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|915,000,000.00|209,906,717.96|
|取得投资收益收到的现金|29,842,963.47|9,816,575.34|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||114,160.00|330,641.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|944,957,123.47|220,053,934.30|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||129,844,158.70|140,151,593.08|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|511,000,000.00|619,906,718.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|640,844,158.70|760,058,311.08|
|投资活动产生的现金流量净额|304,112,964.77|-540,004,376.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|776,999,994.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,060,160.00|94,683,392.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|40,060,160.00|871,683,386.00|
|偿还债务支付的现金|40,060,160.00|174,683,392.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||17,890,962.86|14,734,616.87|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|57,951,122.86|189,418,008.87|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-17,890,962.86|682,265,377.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||7,336,064.13|0.00|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|401,914,847.74|138,621,088.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|209,095,764.49|70,474,675.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|611,010,612.23|209,095,764.49|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|494,814,343.97|576,212,131.21|
|收到的税费返还|22,893,911.43|15,002,178.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|43,895,378.79|224,984,458.27|
|经营活动现金流入小计|561,603,634.19|816,198,767.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|349,366,730.63|548,439,823.66|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||95,532,415.25|87,748,726.90|
|金|||
|支付的各项税费|22,318,754.85|15,366,215.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|31,745,539.86|57,299,798.74|
|经营活动现金流出小计|498,963,440.59|708,854,564.96|
|经营活动产生的现金流量净额|62,640,193.60|107,344,202.60|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|835,000,000.00|169,906,717.96|
|取得投资收益收到的现金|28,058,086.76|31,233,561.64|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||5,660.00|220,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|863,063,746.76|201,360,279.60|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||6,917,842.76|8,849,670.40|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|651,000,000.00|929,906,718.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|657,917,842.76|938,756,388.40|
|投资活动产生的现金流量净额|205,145,904.00|-737,396,108.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|776,999,994.00|
|取得借款收到的现金|40,060,160.00|75,997,892.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|40,060,160.00|852,997,886.00|
|偿还债务支付的现金|40,060,160.00|155,997,892.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||17,890,962.86|14,547,502.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|57,951,122.86|170,545,394.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|-17,890,962.86|682,452,491.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||4,715,955.82|0.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|254,611,090.56|52,400,585.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|93,541,342.93|41,140,757.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|348,152,433.49|93,541,342.93|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目|||||||||||||所有者|
|||||||||||||少数股||
|||其他权益工具|||||||||||权益合|
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配|东权益||
||股本|优先|永续||||||||||计|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润|||
|||股|债|||||||||||
||354,13||||||||||||1,571,5|
||||||799,301||208,127|666,865|60,650,||356,544|||
|一、上年期末余额|4,251.||||||||||||06,382.|
||||||,932.76||.48|.63|780.01||,426.01|||
||00||||||||||||89|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||354,13||||||||||||1,571,5|
||||||799,301||208,127|666,865|60,650,||356,544|||
|二、本年期初余额|4,251.||||||||||||06,382.|
||||||,932.76||.48|.63|780.01||,426.01|||
||00||||||||||||89|
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||183,628|276,327|7,322,6||55,002,||62,785,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||||.52|.83|62.79||382.76||001.90|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||183,628||||80,031,||80,215,|
|额|||||||.52||||758.10||386.62|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额||||||||
|4．其他||||||||
||||||7,322,6|-25,029,|-17,706,|
|（三）利润分配||||||||
||||||62.79|375.34|712.55|
||||||7,322,6|-7,322,6||
|1．提取盈余公积||||||||
||||||62.79|62.79||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-17,706,|-17,706,|
|股东）的分配||||||712.55|712.55|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|||||276,327|||276,327|
|（五）专项储备||||||||
|||||.83|||.83|
|||||5,867,7|||5,867,7|
|1．本期提取||||||||
|||||77.61|||77.61|
|||||5,591,4|||5,591,4|
|2．本期使用||||||||
|||||49.78|||49.78|
|（六）其他||||||||
||354,13||||||1,634,291,384.79|
|||799,301|391,756|943,193|67,973,|411,546||
|四、本期期末余额|4,251.|||||||
|||,932.76|.00|.46|442.80|,808.77||
||00|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||||||||||||少数股||
|||其他权益工具|||||||||||权益合|
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配|东权益||
||股本||||||||||||计|
|||优先|永续||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润|||
|||||其他||||||||||
|||股|债|||||||||||
||228,15|||||||||||||
||||||148,936||||52,658,||276,936||706,681|
|一、上年期末余额|0,000.|||||||||||||
||||||,189.76||||419.17||,714.38||,323.31|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||228,15|||||||||||||
||||||148,936||||52,658,||276,936||706,681|
|二、本年期初余额|0,000.|||||||||||||
||||||,189.76||||419.17||,714.38||,323.31|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动|125,98|||||||||||||
||||||650,365||208,127|666,865|7,992,3||79,607,||864,825|
|金额（减少以“－”|4,251.|||||||||||||
||||||,743.00||.48|.63|60.84||711.63||,059.58|
|号填列）|00|||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||208,127||||99,007,||99,215,|
|额|||||||.48||||572.47||699.95|
|（二）所有者投入|125,98||||650,365||||||||776,349|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|和减少资本|4,251.|,743.00|||||,994.00|
||00|||||||
||125,98|||||||
|1．股东投入的普||650,365|||||776,349|
||4,251.|||||||
|通股||,743.00|||||,994.00|
||00|||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
||||||7,992,3|-19,399,|-11,407,|
|（三）利润分配||||||||
||||||60.84|860.84|500.00|
||||||7,992,3|-7,992,3||
|1．提取盈余公积||||||||
||||||60.84|60.84||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-11,407,|-11,407,|
|股东）的分配||||||500.00|500.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|||||666,865|||666,865|
|（五）专项储备||||||||
|||||.63|||.63|
|||||4,465,3|||4,465,3|
|1．本期提取||||||||
|||||97.14|||97.14|
|||||3,798,5|||3,798,5|
|2．本期使用||||||||
|||||31.51|||31.51|
|（六）其他||||||||
||354,13||||||1,571,5|
|||799,301|208,127|666,865|60,650,|356,544||
|四、本期期末余额|4,251.||||||06,382.|
|||,932.76|.48|.63|780.01|,426.01||
||00||||||89|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||||||股|收益|||利润|益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||354,134,||||799,282,1||208,127.4|173,691.3|60,650,78|290,142|1,504,591|
|一、上年期末余额||||||||||||
||251.00||||43.00||8|3|0.01|,692.22|,685.04|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||354,134,|799,282,1|208,127.4|173,691.3|60,650,78|290,142|1,504,591|
|二、本年期初余额||||||||
||251.00|43.00|8|3|0.01|,692.22|,685.04|
|三、本期增减变动||||||||
||||183,628.5||7,322,662|48,197,|55,717,06|
|金额（减少以“－”||||13,524.84||||
||||2||.79|252.53|8.68|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||183,628.5|||73,226,|73,410,25|
|额|||2|||627.87|6.39|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
||||||7,322,662|-25,029,|-17,706,7|
|（三）利润分配||||||||
||||||.79|375.34|12.55|
||||||7,322,662|-7,322,6||
|1．提取盈余公积||||||||
||||||.79|62.79||
|2．对所有者（或||||||-17,706,|-17,706,7|
|股东）的分配||||||712.55|12.55|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||13,524.84|||13,524.84|
|||||3,102,963|||3,102,963|
|1．本期提取||||||||
|||||.37|||.37|
|||||3,089,438|||3,089,438|
|2．本期使用||||||||
|||||.53|||.53|
|（六）其他||||||||
||354,134,|799,282,1|391,756.0|187,216.1|67,973,44|338,339|1,560,308,753.72|
|四、本期期末余额||||||||
||251.00|43.00|0|7|2.80|,944.75||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||
|||||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本|优先股|永续债|其他|资本公积|股|收益|专项储备|盈余公积|利润|益合计|
||228,150,||||148,916,4||||52,658,41|229,618|659,343,7|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||00.00||||9.17|,944.69|63.86|
|加：会计政策||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||228,150,|148,916,4|||52,658,41|229,618|659,343,7|
|二、本年期初余额||||||||
||000.00|00.00|||9.17|,944.69|63.86|
|三、本期增减变动||||||||
||125,984,|650,365,7|208,127.4|173,691.3|7,992,360|60,523,|845,247,9|
|金额（减少以“－”||||||||
||251.00|43.00|8|3|.84|747.53|21.18|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||208,127.4|||79,923,|80,131,73|
|额|||8|||608.37|5.85|
|（二）所有者投入|125,984,|650,365,7|||||776,349,9|
|和减少资本|251.00|43.00|||||94.00|
|1．股东投入的普|125,984,|650,365,7|||||776,349,9|
|通股|251.00|43.00|||||94.00|
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
||||||7,992,360|-19,399,|-11,407,5|
|（三）利润分配||||||||
||||||.84|860.84|00.00|
||||||7,992,360|-7,992,3||
|1．提取盈余公积||||||||
||||||.84|60.84||
|2．对所有者（或||||||-11,407,|-11,407,5|
|股东）的分配||||||500.00|00.00|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|||||173,691.3|||173,691.3|
|（五）专项储备||||||||
|||||3|||3|
|||||2,422,201|||2,422,201|
|1．本期提取||||||||
|||||.84|||.84|
|||||2,248,510|||2,248,510|
|2．本期使用||||||||
|||||.51|||.51|
|（六）其他||||||||
||354,134,|799,282,1|208,127.4|173,691.3|60,650,78|290,142|1,504,591|
|四、本期期末余额||||||||
||251.00|43.00|8|3|0.01|,692.22|,685.04|

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”）是 1998年 5月 28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司(2009年名称变更为山东威达集团有限公司)、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998年 7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。
根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资本，增加股本2000万元，转增后的注册资本为人民币6000万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准，公司向社会公开发行股票 3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9000万元。
2005年 10月 28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、孙振江321万股、刘国店381万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）向现有流通股股东每 10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。
根据 2005年度股东大会决议，公司以 2005年末总股本 9000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股送5股，每股面值1元，增加股本4500万元，增资完成后公司股本为13500万股。
根据2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本13500万股为基数，向全体股东每10股派送3股，每股面值1元，变更后公司股本为17550万股。
根据2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本17550万股为基数，向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，变更后公司股本为22815万股。
根据公司 2013年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]386号”文《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过16,500万股，公司非公开发行股票125,984,251.00股，每股面值1元，此次增发认缴注册资本 125,984,251.00元，本公司于2014年8月14日在山东省工商行政管理局进行变更登记，至此本公司股本增至354,134,251.00元。
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地址：文登市苘山镇中韩路2号。
法定代表人：杨明燕。
注册资本：人民币354,134,251.00元。
注册号：370000018012299。
公司属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、锯片、带锯条、电子开关、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测及技术检测服务；资格证书范围内的进出口业务。
公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司22.39%股份，公司实际控制人为杨桂模先生。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、质量保证部、设备处、供应处、生产部等。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括7家二级子公司、1家三级子公司。二级子公司分别为山东威达销售有限公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、山东威达锯业有限公司、济南第一机床有限公司、上海威达环保工程有限公司、北京威达智能科技有限公司；三级子公司为济南一机锐岭自动化工程有限公司。
与上年相比，本年合并财务报表范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及“本附注八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
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四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产外，以历史成本为计价原则。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
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差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计
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量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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11.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
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价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
12.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
13.存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
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的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|35|3|
|机器设备|10|3|
|办公设备|5|0-3|
|运输设备|6|3|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
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不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
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期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则和计量方法
集团的营业收入主要包括销售商品收入。
（1）收入确认政策如下：
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）销售商品收入确认具体政策：
本公司国内销售商品收入确认的具体方法为客户提取货物并且风险转移后确认，出口商品收入确认的具体方法为在海关办理申报报关后确认。
24.政府补助
本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、镇政府补贴等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
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变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团本期无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|
|本公司第六届董事会第二十次临时会议审议通过|资产减值损失|
||应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备|

注：会计估计变更致使本期利润总额减少3,681,722.34元。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳增值税额|

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||
|-|
|计税依据|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
济南第一机床有限公司 15%
山东威达销售有限公司 25%
山东威达粉末冶金有限公司 15%
山东威达锯业有限公司 25%
上海拜骋电器有限公司 15%
济南一机锐岭自动化工程有限公司 25%
2.税收优惠
公司于 2008年 12月 5日取得高新技术企业资格（证书编号：GR200837000398），享受15%的优惠税率。公司分别于 2011年、2014年通过高新技术企业复审，继续享受15%的优惠税率，有效期3年，到期日为2017年10月31日。
公司子公司上海拜骋电器有限公司于2013年9月11日取得高新技术企业资格（证书编号：GF201331000199），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司济南第一机床有限公司于 2014年 10月 31日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201437000550），享受15%的优惠税率，有效期3年。
根据 2015年 12月 10日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于公示山东省 2015年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字[2015]154号），通知中所列高新技术企业名单中包括本公司子公司山东威达粉末冶金有限公司，本公司子公司山东威达粉末冶金有限公司本年按15%的所得税税率计算所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015年1月1日，“年
末”系指2015年12月31日，“本年”系指2015年1月1日至12月31日，“上年”系
指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
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1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|343,455.32|
|604,284,206.48|
|6,382,950.43|
|611,010,612.23|

注1：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
注2：货币资金年末余额较年初余额增加401,914,847.74元，增幅192.22%，主要原因系购买的金融机构低风险理财产品到期收回所致。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|

 3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|44,488,080.21|

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||
|-|
|年末余额|
|44,488,080.21|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|21,711,382.53|
|21,711,382.53|

4.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|265,045,421.72|100.00|21,366,463.18|8.06|
|265,045,421.72|100.00|21,366,463.18|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|239,835,601.25|100.00|15,137,896.81|6.31|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|239,835,601.25|100.00|15,137,896.81|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|226,200,516.38|11,310,025.81|
|25,929,129.42|2,592,912.94|
|6,971,096.14|2,091,328.85|
|2,862,421.00|2,289,936.80|
|716,249.22|716,249.22|
|2,366,009.56|2,366,009.56|
|265,045,421.72|21,366,463.18|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,228,566.37元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额101,049,459.40元，占应收账款年末余额合计数的比例38.13%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,052,472.98元。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|22,329,844.72|57.42|87,504,657.25|

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||||
|-|-|-|
|14,005,450.30|36.02|1,927,977.95|
|1,714,035.56|4.41|255,645.71|
|835,361.03|2.15|553,003.35|
|38,884,691.61|100.00|90,241,284.26|

注：预付款项年末较年初减少 51,356,592.65元，减幅56.91%，减少原因主要系公司预付山东富伦钢铁有限公司的材料款到货所致。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额24,749,552.01元，占预付款项年末余额合计数的比例63.65%。
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,414,278.02|100.00|2,202,311.80|13.42|
|16,414,278.02|100.00|2,202,311.80|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|26,344,568.36|100.00|1,876,612.84|7.12|
|26,344,568.36|100.00|1,876,612.84|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,240,494.08|612,024.71|
|2,119,248.81|211,924.89|
|778,874.65|233,662.40|
|654,803.43|523,842.75|
|394,284.00|394,284.00|
|226,573.05|226,573.05|
|16,414,278.02|2,202,311.80|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额325,698.96元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|9,961,030.37|
|1,803,608.96|
|1,270,790.00|
|711,072.41|
|2,667,776.28|
|16,414,278.02|

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（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|出口退税|9,961,030.37|1年以内|60.69|
|保证金|1,151,585.00|1-2年|7.02|
|单位往来款|774,760.00|5年以内|4.72|
|单位往来款|525,983.15|3年以内|3.20|
|单位往来款|260,000.00|5年以内|1.58|
||12,673,358.52||77.21|

7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|154,194,738.57|15,708,424.72|138,486,313.85|119,171,921.58|9,215,494.66|
|41,241,372.67||41,241,372.67|50,966,031.17||
|141,930,139.11|9,776,539.38|132,153,599.73|124,947,671.22|10,180,798.65|
|16,962,453.84|3,009,679.85|13,952,773.99|12,690,249.87|3,311,220.54|
|113,050.60||113,050.60|||
|354,441,754.79|28,494,643.95|325,947,110.84|307,775,873.84|22,707,513.85|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|9,215,494.66|6,836,678.23||343,748.17||
|10,180,798.65|3,460,327.67||3,864,586.94||

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|3,311,220.54|19,243.06|320,783.75|
|22,707,513.85|10,316,248.96|4,529,118.86|

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|存在材料积压，可变现净值低于存货成本|
|存在产品积压，可变现净值低于存货成本|
|存在材料积压，可变现净值低于存货成本|

8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|6,000,000.00|412,184,396.62|
|23,747,331.77|15,524,487.86|
|288,663.24||
|30,035,995.01|427,708,884.48|

注：其他流动资产减少主要原因系购买的金融机构低风险理财产品到期收回所致。
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||11.11|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||||||

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|17,954,028.39|||10,236,940.11|183,628.52||8,250,000.00||-54,639.09|20,069,957.93|
|17,954,028.39|||10,236,940.11|183,628.52||8,250,000.00||-54,639.09|20,069,957.93|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|110,635,793.50|291,754,727.83|20,875,882.38|12,294,028.88|
|217,424,091.34|23,974,518.94|4,045,854.19|3,423,735.05|
|48,623.08|1,260,640.13|3,572,948.66|2,955,375.39|
|217,375,468.26|22,713,878.81|472,905.53|468,359.66|
||392,408.49|944,110.44|609,204.90|
||392,408.49|944,110.44|609,204.90|
|328,059,884.84|315,336,838.28|23,977,626.13|15,108,559.03|
|29,105,057.31|174,336,502.75|11,884,824.06|7,052,323.30|
|5,960,378.70|20,377,808.34|2,830,951.66|1,209,358.15|
|5,960,378.70|20,377,808.34|2,830,951.66|1,209,358.15|
||272,911.95|772,875.57|602,072.01|
||272,911.95|772,875.57|602,072.01|
|35,065,436.01|194,441,399.14|13,942,900.15|7,659,609.44|
||1,831,289.71|||
||1,831,289.71|||
|292,994,448.83|119,064,149.43|10,034,725.98|7,448,949.59|
|81,530,736.19|115,586,935.37|8,991,058.32|5,241,705.58|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|9,467,004.74|7,423,032.26|587,878.58|1,456,093.90|
|9,467,004.74|7,423,032.26|587,878.58|1,456,093.90|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|207,810,998.08|

注：固定资产年末余额较年初余额增加 246,922,475.69元，增幅56.69%，主要原因系在建工程一机新厂区项目和上海新厂区项目转固所致。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|62,911,575.47||62,911,575.47|66,783,744.58||
||||59,186,796.20||
|3,759,110.42||3,759,110.42|3,759,110.42||
|4,572,513.90||4,572,513.90|8,038,907.86||
|43,004,465.31||43,004,465.31|164,460,998.39||
|6,344,410.29||6,344,410.29|1,898,997.41||
|120,592,075.39||120,592,075.39|304,128,554.86||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|66,783,744.58|17,411,279.63|20,683,448.74|600,000.00|
|59,186,796.20|1,918,813.78|61,105,609.98||

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|3,759,110.42||||
|8,038,907.86|3,152,737.12|6,619,131.08||
|164,460,998.39|30,224,624.19|151,681,157.27||
|1,898,997.41|5,386,678.07|941,265.19||
|304,128,554.86|58,094,132.79|241,030,612.26|600,000.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|9,660万元|63|100||||
|49,069万元|40|40||||
||—|—||||

注：一机新厂区一期项目主要是厂房建设等，预算数不包括设备预算额。
13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|商标权|
|100,672,993.46|3,991,292.16|1,520,593.07|3,537,690.00|
|100,672,993.46|3,991,292.16|1,520,593.07|3,537,690.00|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|商标权|
|4,666,258.85|730,715.07|956,654.20|707,538.00|
|2,034,168.92|402,506.80|77,114.56|353,769.00|
|2,034,168.92|402,506.80|77,114.56|353,769.00|
|6,700,427.77|1,133,221.87|1,033,768.76|1,061,307.00|
|93,972,565.69|2,858,070.29|486,824.31|2,476,383.00|
|96,006,734.61|3,260,577.09|563,938.87|2,830,152.00|

14.商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,332,639.48|||
|3,332,639.48|||

15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|1,276,434.74|1,442,283.72|690,063.96||
|1,276,434.74|1,442,283.72|690,063.96||

16.递延所得税资产和递延所得税负债
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|53,894,708.64|9,919,712.04|41,553,313.21|
|145,479.08|26,099.75|464,062.42|
|40,060,000.00|6,009,000.00||
|94,100,187.72|15,954,811.79|42,017,375.63|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|1,620,227.16|
|1,620,227.16|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|1,620,227.16||
|1,620,227.16||

17.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|10,509,996.55|
|10,509,996.55|

18.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|119,206,376.27|
|2,000,000.00|
|121,206,376.27|

19.应付账款
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|145,796,153.08|
|3,387,203.11|

20.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|16,037,269.80|
|1,329,045.58|

21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,838,173.82|143,971,297.87|147,094,819.91|
|1,796,106.40|15,484,895.94|16,571,122.96|
|17,634,280.22|159,456,193.81|163,665,942.87|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|12,104,380.73|126,579,842.54|129,219,600.99|
||7,965,948.99|7,965,948.59|
|234,870.16|7,923,913.10|7,785,452.15|
|71,131.48|6,271,541.20|6,045,069.78|
|81,869.34|989,684.46|1,031,172.13|
|81,869.34|662,687.44|709,210.24|
|555,903.03|1,314,542.44|525,674.40|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,943,019.90|187,050.80|1,598,143.78|
|15,838,173.82|143,971,297.87|147,094,819.91|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,714,237.04|14,811,033.20|15,851,719.82|
|81,869.36|673,862.74|719,403.14|
|1,796,106.40|15,484,895.94|16,571,122.96|

22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|767,802.44|
|88,914.03|
|13,068,341.18|
|864,641.88|
|42,167.16|
|789,242.03|
|1,709,908.50|
|30,119.66|
|48,280.19|
|17,409,417.07|

23.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|9,051,056.77|
|1,852,312.12|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,059,812.31|
|1,175,000.00|
|1,844,196.46|
|1,118,075.70|
|403,475.16|
|1,078,329.64|
|3,658,773.17|
|5,933,384.07|
|27,174,415.40|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|1,118,075.70|
|1,191,166.20|
|1,175,000.00|
|1,079,761.00|
|925,000.00|
|5,489,002.90|

24.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|797,409.45|
|797,409.45|

25.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|5,767,680.28|41,570,000.00|2,595,560.43|44,742,119.85|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|797,409.45|||797,409.45|
|4,970,270.83|41,570,000.00|2,595,560.43|43,944,710.40|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|2,393,682.79||381,008.84|381,008.84|2,012,673.95|
|2,993,997.49||416,400.61|416,400.61|2,577,596.88|
|380,000.00||288,150.98||91,849.02|
||2,200,000.00|||2,200,000.00|
||12,160,000.00|||12,160,000.00|
||18,210,000.00|||18,210,000.00|
||1,000,000.00|40,000.00||960,000.00|
||4,000,000.00|1,470,000.00||2,530,000.00|
||4,000,000.00|||4,000,000.00|
|5,767,680.28|41,570,000.00|2,595,560.43|797,409.45|44,742,119.85|

注：“其他变动”为预计一年内结转损益的政府补助款，需从其他非流动负债项目重分类到“其他流动负债”。
26.股本
|||
|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|354,134,251.00||||||

27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|764,981,932.76|||
|34,320,000.00|||
|799,301,932.76|||

28.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|208,127.48|183,628.52|||183,628.52||
|208,127.48|183,628.52|||183,628.52||
|208,127.48|183,628.52|||183,628.52||

29.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|666,865.63|5,867,777.61|5,591,449.78|
|666,865.63|5,867,777.61|5,591,449.78|

30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|60,650,780.01|7,322,662.79||

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|60,650,780.01|7,322,662.79||

31.未分配利润
||
|-|
|本年|
|356,544,426.01|
|356,544,426.01|
|80,031,758.10|
|7,322,662.79|
|17,706,712.55|
|411,546,808.77|

32.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|804,869,382.27|617,681,489.14|773,398,471.68|
|23,408,939.11|19,768,132.66|32,899,440.28|
|828,278,321.38|637,449,621.80|806,297,911.96|

33.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|3,403,725.99|
|2,673,766.78|
|422,209.59|
|6,499,702.36|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|7,969,634.00|
|4,150,867.63|
|2,754,499.22|
|3,390,660.39|
|1,586,810.39|
|955,510.47|
|594,724.40|
|234,734.38|
|106,303.49|
|479,611.52|
|1,835.00|
|242,178.79|
|503,726.61|
|22,971,096.29|

35.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|44,154,225.16|
|28,081,804.10|
|6,142,517.50|
|3,024,008.46|
|10,284,977.15|
|1,661,761.06|
|1,796,381.13|
|3,229,347.25|
|1,499,782.90|
|1,505,889.70|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,057,121.18|
|352,951.88|
|421,051.34|
|376,158.48|
|38,238.29|
|505,947.60|
|409,670.93|
|1,397,472.07|
|3,477,381.39|
|110,416,687.57|

36.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|184,250.31|
|3,144,838.60|
|-13,380,749.46|
|327,012.64|
|-16,014,325.11|

注：财务费用本年发生额较上年发生额减少 18,125,889.23元，主要原因系人民币贬值，美元汇率上升，汇兑收益增加所致。
37.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|6,554,265.33|
|10,316,248.96|
|16,870,514.29|

注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增加 5,296,697.49元，增幅45.76%，
主要原因系原材料积压所致。
38.公允价值变动收益/损失
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-128,865.00|
|-128,865.00|
|-128,865.00|

39.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|10,236,940.11|
|4,038,657.55|
|15,512,059.35|
|29,787,657.01|

注：投资收益本年发生额较上年发生额增加 15,974,134.22元，增幅115.64%，主要原因系本期利用闲置资金购买金融机构低风险理财产品到期收回确认的收益增加所致。
40.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|199,640.82|433,050.23|
|199,640.82|433,050.23|
|11,321,400.43|48,683,838.89|
|18,800.57|374,920.01|
|11,539,841.82|49,491,809.13|

注：营业外收入本年发生额较上年发生额减少37,951,967.31元，减幅76.68%，主要原因系上年济南第一机床有限公司收到4,329万元基础设施产业发展扶持资金所致。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||43,290,000.00|明水经济技术开发区管理委员会文件|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|3,081,000.00|433,600.00||
|2,010,564.00|630,543.62|威海市文登区财局文件文财预指[2015]130号，文财预指【2015】81号、威海临港经济技术开发区威临港财预专指[2015]38号|
|1,470,000.00||济南市科学技术局、济南市财政局济科计[2015]3号|
|1,000,000.00||鲁科字[2014]162号|
||1,000,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财企指（2014）8号）|
||731,334.82||
||600,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财建指（2014）42号）|
|500,000.00||威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预（2015）44号）|
||450,000.00|威海市经济和信息化委员会财政局（威经信发（2014）46号）|
|381,008.84|381,008.84||
|416,400.61|416,400.61||
|339,518.00|||
|288,150.98|||
|298,000.00||威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预专指（2015）91号、威临港财预（2015）15号）|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|240,000.00||威海临港经济技术开发区工委党务工作部《关于发放市蓝色产业领军人才团队建设资金的通知》|
|239,200.00|50,000.00||
|200,000.00||威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预（2015）72号）|
|200,000.00||威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预指（2015）148号）|
||200,000.00||
||125,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预指（2014）20号）|
||100,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财企指（2014）7号）|
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|99,700.00||威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预指（2015）38号）|
|50,000.00|50,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财预（2015）15号）|
|50,000.00|||
|50,000.00|||
|48,140.00|50,000.00||
|40,000.00||章丘市财政局章财行指[2015]73号|
||50,000.00|威海临港经济技术开发区财政局（威临港财企指【2014】6号）|
||30,000.00||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|20,000.00|16,000.00|章政发2015[23]号|
|21,168.00|||
|12,900.00|16,000.00|威海临港经济技术开发区（威临港财预[2015]15号）|
|20,000.00||威临港财企指[2015]8号|
|21,750.00|||
|17,300.00|||
|6,600.00||威临港财企指[2015]6号|
||4,000.00||
||59,951.00||
|11,321,400.43|48,683,838.89||

注：钻夹头生产线、冶金粉末生产线的电机系统及供配电系统进行节能改造项目和数控机床刀具生产线技术改造项目本年收益为从递延收益结转损益的政府补助款。
41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|11,764.75||
|11,764.75||
|52,000.00|100,000.00|
|41,448.57|8,301.06|
|105,213.32|108,301.06|

42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|18,617,395.13|
|-7,470,708.54|
|11,146,686.59|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 91,178,444.69按法定/适用税率计算的所得税费用 13,676,766.70子公司适用不同税率的影响 -204,260.38调整以前期间所得税的影响 -1,186,950.76非应税收入的影响 -1,535,541.02不可抵扣的成本、费用和损失的影响 576,416.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
405,056.80扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,561,675.77所得税率变动的影响 976,874.70所得税费用 11,146,686.5943.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
政府补助 51,805,840.00利息收入 3,144,838.60收回个人借款、保险赔款 353,755.18保证金收回 3,365,437.00代缴职工社保公积金等收回 8,810,394.96代收代付款项 1,052,554.40
其他 1,098,987.96
合计 69,631,808.10
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
运输费 9,462,409.02差旅费 5,187,041.52租赁费 2,046,168.18交际应酬费 2,617,271.53车辆使用费 3,025,843.46模具费 721,766.26快递、电话等办公费 2,116,782.56修理费 1,390,228.37保证金 1,345,058.20代付职工社保公积金等 9,253,740.70参展费 1,375,470.70出口杂费 2,829,909.11中介费用 2,057,121.18试制费 475,100.10员工备用金 489,376.58专利代理费 1,606,448.25手续费等 327,012.64证券市场费 421,051.34其他 2,741,234.91合计 49,489,034.61（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|80,031,758.10|
|12,341,395.43|
|30,378,496.85|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,867,559.28|
|690,063.96|
|-187,876.07|
|128,865.00|
|184,250.31|
|-29,787,657.01|
|-7,470,708.54|
|-46,665,880.95|
|51,795,786.30|
|14,050,729.04|
|108,356,781.70|
|611,010,612.23|
|209,095,764.49|
|401,914,847.74|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|611,010,612.23|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|343,455.32|
|604,284,206.48|
|6,382,950.43|
|611,010,612.23|

44.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|14,959,425.98|6.4936|
|3,961.52|7.0952|
|1,000.00|0.83778|
|3,243,850.00|0.005513|
|14,282.00|0.053875|
|17,147,430.33|6.4936|
|1,084,199.76|6.4936|

七、合并范围的变化
本年无合并范围变动情况。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|威海临港经济技术开发区苘山镇|威海临港经济技术开发区苘山镇|商品流通企业|100.00||
|上海嘉定区|上海嘉定区|制造业|100.00||
|文登市龙山路|文登市龙山路|制造业|100.00||
|文登市龙山路|文登市龙山路|制造业|100.00||
|山东省章丘市|山东省章丘市|制造业|100.00||
|山东省章丘市|山东省章丘市|制造业||100.00|
|上海市|中国（上海）自由贸易试验区|制造业|100.00||
|北京市|北京市海淀区|商品流通企业|100.00||

（2）重要的非全资子公司
无。
2.在合营企业中的权益
（1）重要的合营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间|
|文登市苘山镇|文登市苘山镇|机械制造|50.00|接|

（2）重要的合营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|38,305,547.86|
|22,667,021.82|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|9,825,598.21|
|48,131,146.07|
|7,991,230.21|
|7,991,230.21|
|40,139,915.86|
|20,069,957.93|
|20,069,957.93|
|67,087,579.63|
|-19,439.50|
|7,011,878.30|
|20,364,602.05|
|20,364,602.05|
|8,250,000.00|

九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币等外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|年末余额|
|97,188,126.89|
|97,140,528.54|
|28,107.78|
|837.78|
|17,883.35|
|769.44|
|111,348,553.59|
|111,348,553.59|
|7,040,359.56|
|7,040,359.56|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至2015年12月31日，本公司无银行借款，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
(2)信用风险
于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：101,049,459.40元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山 东 文登|机械制造|45,500,000.00|22.39|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|45,500,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|79,290,751.00|79,290,751.00|22.39|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业中的权益”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
威海威达精密铸造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海威达粉末冶金有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东威达建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市威达农业种植发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济南一机床集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|接受劳务|1,945,419.84|

山东威达机械股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|采购商品、水电费|48,334,927.25|
|采购商品|13,478.40|
|采购商品|65,994,327.71|
|采购商品、水电费|1,070,394.84|
||117,358,548.04|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|235,663.24|
|销售商品、提供劳务|14,416,159.47|
||14,651,822.71|

 2.关联出租情况
承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|山东威达粉末冶金有限公司|仓库|1,240,300.00|
|山东威达锯业有限公司|仓库|1,888,400.00|
|济南第一机床有限公司|厂房|788,400.00|
|山东威达机械股份有限公司|厂房|1,421,600.00|

3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|3,889,400.00|

（一）关联方往来余额
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|山东威达雷姆机械有限公司|662,000.00|33,100.00||
|威海威达精密铸造有限公司|||291,101.56|
|威海威达精密铸造有限公司|||6,808.01|
|山东威达建筑工程有限公司|||260,602.27|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|山东威达建筑工程有限公司|186,826.58|
|威海威达精密铸造有限公司|6,941,313.11|
|威海市威达农业种植发展有限公司|7,362.00|
|山东威达雷姆机械有限公司|3,645,000.00|
|威海威达精密铸造有限公司|10,948,939.61|
|山东威达雷姆机械有限公司|12,318,521.76|
|济南一机床集团有限公司|149,706.44|

十一、或有事项
1、2013年1月8日，本公司与威海中玻光电有限公司（以下简称“中玻光电公司”）签订了关于在本公司车间屋面建设太阳能屋面光伏电站的合同，2014年4月22日，中玻光电公司将本公司诉至法院，要求本公司赔偿直接损失和可得利益损失 2,400.11万元，本公司于 2014年 9月 1日向法院提起反诉，要求其赔偿因电站建设给本公司造成的损失677.86万元。
法院受理此案后，已对此案进行了审理，但尚未就双方当事人的具体损失金额进行鉴定，截止目前，本公司作为该案本诉的被告方及反诉的原告方，尚无法就此案的审理结果做出合理预期，是否应对此案承担责任，或在审理结果中收益，尚无法判断。
2、除存在上述或有事项披露事项外，本集团无其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司于2016年4月23日第七届董事会第二次会议审议通过了《山东威达机械股份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司2015年度利润分配预案》的议案，公司董事会拟定2015年度利润分配预案为：拟以公司 2015年年末总股本 354,134,251股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金21,248,055.06元（含税）。
十三、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无。
2.资产重组事项
2015年 07月 23日起，控股股东山东威达集团有限公司筹划本公司资产重组，本公司股票停牌。本次资产重组拟向重组方山东威达集团有限公司（以下简称“威达集团”）发行股份购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以下简称“威达精密铸造”）100%股权，以及向黄建中、吕乃二、王炯、吴永生、乐振武、上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）等交易对方发行股份购买其持有的苏州德迈科电气有限公司（以下简称“苏州德迈科”）100%的股权（以下简称“标的资产”）。
本公司于 2015年 11月17日第六届董事会第二十八次会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等议案，并于 2015年 11月 18日披露了该次会议决议及《山东威达机械股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及摘要。本公司股票自 2015年 11月18日起继续停牌。
深圳证券交易所对公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项相关的文件进行了事后审查，并于 2015年 11月 27日向公司出具了《关于对山东威达机械股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）【2015】第42号）。本公司股票自2015年12月2日起复牌。
本公司于2015年12月8日2015年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》等议案。
2016年2月25日，本公司收到中国证券监督管理委员会的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于2016年2月25日召开的2016年第13次工作会议审核，公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项获得无条件通过。公司股票于2016年 2月 26日开市起复牌。2016年 3月 10日本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2016】462号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
募集配套资金的批复》，本公司发行股份购买资产并募集配套资金方案获审核通过。
3.资产置换
无。
4.年金计划
无。
5.终止经营
无。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）本年度报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|机床产品|配件产品|其他|抵销|
|37,718,207.86|761,635,406.94|8,983,887.16|-3,468,119.69|
|31,458,632.28|580,823,621.22|8,867,355.33|-3,468,119.69|
|769,701,244.61|1,363,181,805.12|3,575,195.91|-116,376,578.22|
|191,899,303.35|307,057,571.69|3,209,985.81|-116,376,578.22|

 7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十四、承诺事项
本公司承诺以募集资金投资建设“中高档数控机床创新能力及产业化建设项目（一
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期）”，项目总投资额为75,195.00万元，截止2015年12月31日，已累计投入39,551.18万元；以募集资金投资建设“大功率直流调速系列电动工具开关技改及生产建设项目”，项目总投资额为10,660.00万元，截止2015年12月31日，已累计投入6,447.05万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|151,763,030.91|100.00|9,501,162.28|6.26|
|151,763,030.91|100.00|9,501,162.28|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|110,220,019.04|100.00|6,579,077.88|5.97|
|110,220,019.04|100.00|6,579,077.88|-|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|148,636,218.53|7,431,810.92|
|1,032,770.10|103,277.01|
|138,860.55|41,658.17|
|153,827.73|123,062.18|
|473,232.15|473,232.15|
|1,328,121.85|1,328,121.85|
|151,763,030.91|9,501,162.28|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,922,084.40元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额113,694,118.53元，占应收账款年末余额合计数的比例74.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
5,684,705.93元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|182,951,402.03|100.00|9,300,241.12|5.08|
|182,951,402.03|100.00|9,300,241.12|-|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|225,117,464.89|100.00|16,522,833.41|7.34|
|225,117,464.89|100.00|16,522,833.41|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|182,294,486.39|9,114,724.32|
|431,009.47|43,100.95|
|92,035.40|27,610.62|
|95,327.72|76,262.18|
|38,543.05|38,543.05|
|182,951,402.03|9,300,241.12|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-7,222,592.29元；本年无收回或转回坏账准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|179,571,376.65|
|1,413,226.26|
|225,697.13|
|65,456.50|
|1,675,645.49|
|182,951,402.03|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|116,341,938.22|1年以内|63.59|
|往来款|55,854,378.37|1年以内|30.53|
|往来款|7,375,060.06|1年以内|4.03|
|出口退税|1,413,226.26|1年以内|0.77|
|其他|100,000.00|1-2年|0.05|
||181,084,602.91||98.97|

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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|763,076,855.91|10,800,002.54|752,276,853.37|543,076,855.91|10,800,002.54|
|20,053,069.67||20,053,069.67|17,882,501.04||
|783,129,925.58|10,800,002.54|772,329,923.04|560,959,356.95|10,800,002.54|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|5,048,350.34|||5,048,350.34||
|89,450,000.00|20,000,000.00||109,450,000.00||
|27,409,281.15|||27,409,281.15||
|21,266,999.19|||21,266,999.19||
|399,902,225.23|200,000,000.00||599,902,225.23||
|543,076,855.91|220,000,000.00||763,076,855.91||

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（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|17,882,501.04|||10,236,940.11|183,628.52||8,250,000.00|||20,053,069.67|
|17,882,501.04|||10,236,940.11|183,628.52||8,250,000.00|||20,053,069.67|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|480,843,001.74|381,528,728.12|466,134,540.89|
|21,144,986.56|18,667,533.85|26,549,089.07|
|501,987,988.30|400,196,261.97|492,683,629.96|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|10,236,940.11|
|4,038,657.55|
|13,727,182.64|
|28,002,780.30|

十五、财务报告批准
本财务报告于2016年4月23日由本公司董事会批准报出。
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（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2015年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|187,876.07|
|11,321,400.43|
|19,550,716.90|
|-74,648.00|
|1,424,805.41|
|32,410,150.81|
|4,981,888.73|
|27,428,262.08|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.97|0.23|
|3.26|0.15|

山东威达机械股份有限公司
二○一六年四月二十三日