光一科技股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-96
审计报告
众会字(2017)第2313号光一科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的光一科技股份有限公司(以下简称光一公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光一公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，光一公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光一公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
<此页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 陈芝莲
中国，上海 二〇一七年四月一十一日
光一科技股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日公司|
|5.1|298,370,565.67|211,665,903.76|133,178,307.83|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.2|43,433,574.99|27,558,737.36|5,234,564.44|
|5.3|746,446,065.94|767,991,492.02|209,308,904.33|
|5.4|12,269,176.05|3,249,654.96|3,339,529.76|
|5.5|323,371.63|629,896.43|323,371.63|
||-|-|-|
|5.6|17,048,372.31|90,429,646.57|51,013,876.20|
|5.7|97,017,490.63|116,667,777.60|35,935,767.76|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.8|32,163,904.29|4,283,757.67|54,238.88|
||1,247,072,521.51|1,222,476,866.37|438,388,560.83|
|5.9|22,300,000.00|22,300,000.00|22,300,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.10|42,365,046.86|21,953,574.83|833,759,194.78|
|5.11|9,529,616.31|10,291,118.19|5,922,935.92|
|5.12|210,338,730.25|148,454,025.47|83,882,850.98|
|5.13|229,009,050.68|235,170,941.86|172,769,953.10|
||-|-|-|
||-|-|-|
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|5.14|128,023,022.46|131,356,346.05|26,870,659.33|
||-|-|-|
|5.15|347,568,412.97|356,348,622.69|-|
||-|-|-|
|5.16|9,585,265.19|7,963,416.44|4,501,163.16|
|5.17|21,012,462.03|21,658,744.90|312,278.58|
||1,019,731,606.75|955,496,790.43|1,150,319,035.85|
||2,266,804,128.26|2,177,973,656.80|1,588,707,596.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日公司|
|5.18|76,000,000.00|119,500,000.00|28,500,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.19|10,252,810.41|55,035,172.13|10,252,810.41|
|5.20|350,887,716.67|357,210,581.38|71,778,931.37|
|5.21|6,091,197.68|6,378,732.77|4,220,458.08|
|5.22|12,608,746.25|11,192,956.95|4,412,779.11|
|5.23|17,866,834.85|11,619,161.73|6,152,020.33|
|5.24|171,055.56|-|-|
|5.25|5,277,031.00|5,277,031.00|-|
|5.26|127,650,582.45|23,426,803.55|137,114,861.13|
||-|-|-|
|5.27|63,003,420.51|21,185,624.07|52,003,420.51|
||-|-|-|
||669,809,395.38|610,826,063.58|314,435,280.94|
|5.28|62,155,336.29|104,892,062.40|44,155,336.29|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
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||-|-|-|
||-|-|-|
|5.29|-|20,000,000.00|-|
|5.30|16,406,925.79|17,563,000.00|14,406,925.79|
|5.17|5,683,597.63|6,530,938.69|-|
||-|-|-|
||84,245,859.71|148,986,001.09|58,562,262.08|
||754,055,255.09|759,812,064.67|372,997,543.02|
|5.31|166,121,848.00|161,221,848.00|166,121,848.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.32|1,036,932,346.20|926,851,785.61|1,019,461,467.55|
|5.33|95,452,000.00|-|95,452,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.34|21,281,039.35|20,423,426.70|21,281,039.35|
|5.35|280,439,222.81|220,734,558.59|104,297,698.76|
||1,409,322,456.36|1,329,231,618.90|1,215,710,053.66|
||103,426,416.81|88,929,973.23|-|
||1,512,748,873.17|1,418,161,592.13|1,215,710,053.66|
||2,266,804,128.26|2,177,973,656.80|1,588,707,596.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2016年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度公司|
|5.36|814,298,079.17|707,673,703.50|217,370,709.55|
|5.36|563,940,792.22|501,430,736.35|180,739,538.96|
|5.37|5,403,438.29|3,845,865.10|1,343,862.17|
|5.38|43,936,648.62|31,685,563.03|8,577,728.03|
|5.39|111,651,304.64|93,800,764.70|47,693,218.04|
|5.40|5,929,493.24|7,015,636.56|4,063,196.35|
|5.41|10,719,633.87|16,401,601.81|12,185,061.66|
||-|-|-|
|5.42|-2,588,527.97|-760,715.17|22,247,277.03|
||-2,588,527.97|-760,715.17|-2,588,527.97|
||70,128,240.32|52,732,820.78|-14,984,618.63|
|5.43|25,454,930.18|11,280,858.19|22,626,986.37|
||125,938.73|15,000.00|-|
|5.44|835,087.99|1,000,783.83|782,559.89|
||237,939.58|433,571.25|237,380.89|
||94,748,082.51|63,012,895.14|6,859,807.85|
|5.45|14,125,229.72|13,611,023.17|-1,716,318.61|
||80,622,852.79|49,401,871.97|8,576,126.46|
||63,786,713.83|39,557,927.16|8,576,126.46|
||16,836,138.96|9,843,944.81|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
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||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||80,622,852.79|49,401,871.97|8,576,126.46|
||63,786,713.83|39,557,927.16|8,576,126.46|
||16,836,138.96|9,843,944.81|-|
||0.39|0.25|-|
||0.39|0.25|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： /元，上期被合并方实现的净利润为： /元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2016年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度公司|
||755,802,924.33|537,565,051.55|220,227,611.35|
||1,278,081.90|2,641,676.11|-|
|5.46|150,837,250.49|179,224,856.40|200,573,067.87|
||907,918,256.72|719,431,584.06|420,800,679.22|
||509,310,759.75|397,812,445.96|162,794,179.30|
||91,982,103.70|68,474,345.58|27,911,366.90|
||45,861,531.55|57,258,227.90|3,468,825.29|
|5.46|105,542,642.19|170,498,253.17|180,113,309.62|
||752,697,037.19|694,043,272.61|374,287,681.11|
||155,221,219.53|25,388,311.45|46,512,998.11|
||-|-|-|
||-|-|24,835,805.00|
||198,810.00|20,000.00|11,310.00|
||-|11,250,000.00|-|
||-|-|580,507.50|
||198,810.00|11,270,000.00|25,427,622.50|
||59,292,661.57|104,208,988.70|39,855,258.97|
||48,000,000.00|44,314,290.00|23,900,000.00|
||-|126,972,224.97|-|
|5.46|5,000,000.00|-|-|
||112,292,661.57|275,495,503.67|63,755,258.97|
||-112,093,851.57|-264,225,503.67|-38,327,636.47|
||95,452,000.00|-|95,452,000.00|
||-|-|-|
||166,383,368.00|263,061,890.47|92,883,368.00|
||-|-|-|
|5.46|1,000,111.22|-|1,000,111.22|
||262,835,479.22|263,061,890.47|189,335,479.22|
||190,802,297.67|156,000,000.00|165,802,297.67|
||16,310,324.66|24,968,527.98|9,608,836.39|
||4,444,795.00|-|-|
|5.46|1,110,287.65|4,997,373.85|1,110,287.65|
||208,222,909.98|185,965,901.83|176,521,421.71|
||54,612,569.24|77,095,988.64|12,814,057.51|
||-|-|-|
||97,739,937.20|-161,741,203.58|20,999,419.15|
||192,835,261.45|354,576,465.03|109,449,639.97|
||290,575,198.65|192,835,261.45|130,449,059.12|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|161,221,848.00|-|-|-|926,851,785.61|-|-|-|20,423,426.70|220,734,558.59|88,929,973.23|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|926,851,785.61|-|-|-|20,423,426.70|220,734,558.59|88,929,973.23|
|4,900,000.00|-|-|-|110,080,560.59|95,452,000.00|-|-|857,612.65|59,704,664.22|14,496,443.58|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|63,786,713.83|16,836,138.96|
|4,900,000.00|-|-|-|110,080,560.59|95,452,000.00|-|-|-|-|2,105,099.62|
|4,900,000.00|-|-|-|100,378,906.96|-|-|-|-|-|1,773,093.05|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|9,701,653.63|95,452,000.00|-|-|-|-|332,006.57|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|857,612.65|-4,082,049.61|-4,444,795.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|857,612.65|-857,612.65|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,224,436.96|-4,444,795.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|166,121,848.00|-|-|-|1,036,932,346.20|95,452,000.00|-|-|21,281,039.35|280,439,222.81|103,426,416.81|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2015年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
2015年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|161,221,848.00|-|-|-|926,883,002.46|-|-|-|20,423,426.70|187,625,505.35|79,086,028.42|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|926,883,002.46|-|-|-|20,423,426.70|187,625,505.35|79,086,028.42|
|-|-|-|-|-31,216.85|-|-|-|-|33,109,053.24|9,843,944.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|39,557,927.16|9,843,944.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,448,873.92|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,448,873.92|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-31,216.85|-|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|926,851,785.61|-|-|-|20,423,426.70|220,734,558.59|88,929,973.23|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2016年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|161,221,848.00|-|-|-|919,207,813.92|-|-|-|20,423,426.70|99,803,621.91|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|919,207,813.92|-|-|-|20,423,426.70|99,803,621.91|
|4,900,000.00|-|-|-|100,253,653.63|95,452,000.00|-|-|857,612.65|4,494,076.85|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|8,576,126.46|
|4,900,000.00|-|-|-|100,253,653.63|95,452,000.00|-|-|-|-|
|4,900,000.00|-|-|-|90,552,000.00|95,452,000.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|9,701,653.63|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|857,612.65|-4,082,049.61|
|-|-|-|-|-|-|-|-|857,612.65|-857,612.65|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,224,436.96|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|166,121,848.00|-|-|-|1,019,461,467.55|95,452,000.00|-|-|21,281,039.35|104,297,698.76|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
光一科技股份有限公司
2015年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|161,221,848.00|-|-|-|919,239,030.77|-|-|-|20,423,426.70|131,809,340.18|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|919,239,030.77|-|-|-|20,423,426.70|131,809,340.18|
|-|-|-|-|-31,216.85|-|-|-|-|-32,005,718.27|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,556,844.35|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,448,873.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,448,873.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-31,216.85|-|-|-|-|-|
|161,221,848.00|-|-|-|919,207,813.92|-|-|-|20,423,426.70|99,803,621.91|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：周振娟 会计机构负责人：李琬玉
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
光一科技股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司于2009年11月11日经批准由江苏光一科技有限责任公司改制成为股份有限公司，持有江苏省南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为913201007217504263的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币166,121,848.00元，注册地址为南京市江宁经济技术开发区胜太路 88号。本公司经营范围为电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；
信息系统设计、销售、施工、服务及技术咨询；电子设备与器件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、服务及技术咨询；实业投资；电力工程、建筑工程承包，输变电工程、电气工程、机电设备安装的施工及承包；承装、承修、承试电力设施。
1.2本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围为本公司及子公司，具体详见“本附注7、在其他主体中权益的披露”。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合1|以账龄为风险特征的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合1|账龄分析法|

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3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内|3.00|3.00|
|1—2年|10.00|10.00|
|2—3年|30.00|30.00|
|3—4年|50.00|50.00|
|4—5年|70.00|70.00|
|5年以上|100.00|100.00|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|房屋建筑物|20-50|5.00|1.90-4.75|

3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-50|5.00|1.90-4.75|
|房屋装修费|年限平均法|10|5.00|9.50|
|机器设备|年限平均法|3-10|5.00|9.50-31.67|
|运输设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00|
|电子及其他设备|年限平均法|5|5.00|19.00|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 10年平均摊销。软件按 10年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
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3.25收入确认（续）
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
产品销售收入一般在按合同生产、发货，并经客户验收时确认收入。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
1）软件开发等技术服务收入确认的方法：公司为客户提供的软件开发等技术服务收入通常在开发完成，客户验收后确认收入。
2）电力工程施工收入确认的方法：对于电力工程施工收入合同，公司按照完工百分比法确认收入。
完工百分比由施工验收签单所确定的工程量占合同要求及安装设备总量的比例来确定。
3）电力设计收入确认的方法
公司为客户提供的电力设计服务收入通常在按合同约定设计完成交付图纸，客户完成设计成果验收后确认收入。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.25收入确认（续）
3.25.4建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1本报告期会计政策变更。
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注（受重要影响的报表项目名称和金额）|
|根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起计入“税金及附加”。对于2016年1月1日至4月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。|第三届董事会第十一次会议通过了《关于会计政策变更的议案》|本报告期调增税金及附加金额2,022,486.85元，调减管理费用本年金额2,022,486.85元。|

3.30.2本报告期重要会计估计变更。
本报告期无重要会计估计变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%，6%，5%，3%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税、消费税额|7%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税、消费税额|3%，2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%，15%|

|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|光一科技股份有限公司|15%|
|江苏苏源光一科技有限公司|15%|
|南京云商天下信息技术有限公司|25%|
|南京智友尚云信息技术有限公司|25%|
|江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司|25%|
|江苏光一德能电气工程有限公司|25%|
|江苏德能电力设计咨询有限公司|15%|
|湖北索瑞电气有限公司|15%|
|湖北鼎瑞科技有限公司|25%|
|武汉睿博电气有限责任公司|25%|
|荆州市山源科技有限公司|25%|
|湖北瑞云软件科技有限公司|25%|
|贵州健康云科技有限公司|25%|

4.2税收优惠
企业所得税：
本公司于2014年10月31日通过高新技术企业评审，取得《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司湖北索瑞电气有限公司（以下简称“索瑞电气”或“湖北索瑞”）于 2014年 10月 14日通过高新技术企业评审，取得《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司江苏苏源光一科技有限公司于2016年10月20日取得证书编号为GR201632000383的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司江苏德能电力设计咨询有限公司（以下简称“德能电气”）于2016年11月30日取得证书编号为GR201632001132的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
增值税：
公司及各子公司根据国务院2011年1月28日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4号文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的增值税
优惠政策。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 180,364.03 214,817.58银行存款 290,394,834.62 192,620,443.87其他货币资金 7,795,367.02 18,830,642.31合计 298,370,565.67 211,665,903.76其中：存放在境外的总额 - -其他说明：
1、2016年12月31日其他货币资金7,795,367.02元，其中银行承兑汇票保证金1,461,625.68元，履约保函保证金6,333,741.34元。
2、2016年末货币资金较2015年末增加86,704,661.91元，增加比例为40.96%，一方面系本年度加强客户款项的催收，年末回款较上年增加；另一方面系收到关联方归还承接债务的款项。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 43,278,599.92 27,558,737.36商业承兑汇票 154,975.07 -合计 43,433,574.99 27,558,737.36 5.2.2期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,479,436.40商业承兑汇票 -合计 4,479,436.40 5.2.3期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 34,900,313.90 -商业承兑汇票 9,216,282.36 -合计 44,116,596.26 - 5.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
其他说明：应收票据2016年末较2015年末增加15,874,837.63元，增加比例为57.60%，主要系本年末客户使用票据结算余额增加所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
795,243,374.07 100.00 48,797,308.13 6.14 746,446,065.94备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
合计 795,243,374.07 100.00 48,797,308.13 6.14 746,446,065.942015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
815,962,559.58 100.00 47,971,067.56 5.88 767,991,492.02备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
合计 815,962,559.58 100.00 47,971,067.56 5.88 767,991,492.02期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 607,321,720.99 18,219,650.66 3.001至2年 155,902,636.86 15,590,263.69 10.002至3年 20,650,690.84 6,195,207.25 30.003至4年 2,872,191.10 1,436,095.56 50.004至5年 3,800,144.36 2,660,101.05 70.005年以上 4,695,989.92 4,695,989.92 100.00合计 795,243,374.07 48,797,308.13 6.14
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额826,240.57元；本期无收回或转回坏账准备。
5.3.3本期无实际核销的应收账款情况。
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
期末余额合 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额（%）
国网山东省电力公
非关联方 87,035,034.32 * 10.94 5,383,705.18司物资公司
中气电力装备有限
非关联方 43,834,080.98 ** 5.51 1,460,419.31公司
国网河南省电力公
非关联方 27,817,452.34 1年以内 3.50 834,523.57司
江苏南瑞通驰自动
非关联方 21,218,690.04 1年以内 2.67 636,560.70化系统有限公司
广西桂越电力科技
非关联方 20,646,401.86 1年以内 2.60 619,392.06有限公司
200,551,659.54 25.22 8,934,600.82* 1年以内金额51,043,964.52元，1-2年金额34,724,673.50元，2-3年金额1,266,396.30元。
**1年以内金额41,756,982.75元，1-2年金额2,077,098.23元。
5.3.5本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 11,673,995.45 95.15 2,759,654.96 84.921~2年 595,180.60 4.85 30,000.00 0.922~3年 - - 460,000.00 14.163年以上 - - - -合计 12,269,176.05 100.00 3,249,654.96 100.00 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
与本公司
单位名称 期末余额 时间 未结算原因关系
江苏其厚智能电气设备有限
非关联方 5,000,000.00 1年以内 依据协议结算公司
南京创乾科技有限公司 非关联方 1,131,590.00 1年以内 依据合同结算南京科沃电力科技有限公司 非关联方 840,000.00 1年以内 依据合同结算盐城市味之家机电设备有限
非关联方 800,000.00 1年以内 依据合同结算公司
深圳芯珑电子技术有限公司 非关联方 595,434.74 1年以内 依据合同结算合计 8,367,024.74
5.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
其他说明：2016年末预付款项较2015年末增加9,019,521.09，增加比例为277.55%，其中对江苏其厚智能电器设备有限公司的500.00万元为根据增资协议的投资预付款项。
5.5应收利息
5.5.1应收利息分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日定期存款 323,371.63 629,896.43合计 323,371.63 629,896.43
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5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
19,182,636.74 100.00 2,134,264.43 11.13 17,048,372.31账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 19,182,636.74 100.00 2,134,264.43 11.13 17,048,372.312015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
67,500,000.00 73.03 - - 67,500,000.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
24,928,321.56 26.97 1,998,674.99 8.02 22,929,646.57账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 92,428,321.56 100.00 1,998,674.99 2.16 90,429,646.57期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,501,105.05 375,033.15 3.001至2年 4,742,803.79 474,280.38 10.002至3年 775,670.00 232,701.00 30.003至4年 221,346.00 110,673.00 50.004至5年 450.00 315.00 70.005年以上 941,261.90 941,261.90 100.00合计 19,182,636.74 2,134,264.43 11.13
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
5.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 143,148.38元；本期无收回或转回坏账准备。
5.6.3本期实际核销的其他应收账款情况。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,558.94无重要的其他应收款核销。
5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权与债权转让款 - 67,500,000.00投标保证金 11,535,462.90 18,227,192.90个人借款 3,014,125.62 2,619,273.83应收租金及保证金 1,106,225.84 1,176,960.28中标服务费 453,781.00 78,931.00其他 3,073,041.38 2,825,963.55合计 19,182,636.74 92,428,321.56 5.6.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额例（%）
深圳市泰川宏业科技 投标保证
1,830,767.68 1-2年 9.54 183,076.77有限公司 金
湖北楚邦伟业科技有 投标保证
1,100,000.00 1年以内 5.73 33,000.00限公司 金
投标保证
国网物资有限公司 1,500,000.00 1年以内 7.82 45,000.00金
中国电力财务有限公 投标保证
842,878.30 1-2年 4.39 84,287.83司华中分公司 金
江苏凯斯奇能源科技
房租款 892,500.00 * 4.65 141,750.00有限公司
合计 6,166,145.98 32.13 487,114.60*1-2年金额630,000.00元，2-3年金额262,500.00元。
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5.6其他应收款（续）
5.6.6本报告期无涉及政府补助的应收款项。
5.6.7本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.7存货
5.7.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 55,173,122.82 865,519.54 54,307,603.28 51,584,841.67 939,568.57 50,645,273.10在产品 26,460,552.95 1,043,509.16 25,417,043.79 41,133,163.61 418,701.21 40,714,462.40产成品 18,226,539.82 1,298,999.79 16,927,540.03 26,185,215.62 879,723.52 25,305,492.10周转材料 365,303.53 - 365,303.53 2,550.00 - 2,550.00合计 100,225,519.12 3,208,028.49 97,017,490.63 118,905,770.90 2,237,993.30 116,667,777.60 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 939,568.57 - - 74,049.03 - 865,519.54在产品 418,701.21 624,807.95 - - - 1,043,509.16产成品 879,723.52 523,008.33 - 103,732.06 - 1,298,999.79合计 2,237,993.30 1,147,816.28 - 177,781.09 - 3,208,028.49 42
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5.8其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
待抵扣增值税 5,634,233.75 3,076,886.56预交的企业所得税 1,529,670.54 1,205,667.11其他 25,000,000.00 1,204.00合计 32,163,904.29 4,283,757.67其他说明：“其他”项中25,000,000.00元系南京云商天下信息技术有限公司对贵州大迈畅游科技有限公司的投资款，由于在资产负债表日，南京云商已作出处置贵州大迈畅游科技有限公司的决议，故将其重分类至其他流动资产列示。
-
5.9可供出售金融资产
5.9.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 22,300,000.00 - 22,300,000.00 22,300,000.00 - 22,300,000.00按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 22,300,000.00 - 22,300,000.00 22,300,000.00 - 22,300,000.00其他 - - - - - -合计 22,300,000.00 - 22,300,000.00 22,300,000.00 - 22,300,000.00 43
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5.9.2期末无按公允价值计量计量的可供出售金融资产
5.9.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单 本期被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例 现金期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 （%） 分红贵州贵银投资有限公司 700,000.00 - - 700,000.00 - - - - 7.00 -广东九联科技股份有限公司 21,600,000.00 - - 21,600,000.00 - - - - 4.00 -合计 22,300,000.00 - - 22,300,000.00 - - - - - - 5.10长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金计提减 期末余额期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额资损益 收益调整益变动 股利或利润 值准备
1.合营企业 - - - - - - - - - - -无 - - - - - - - - - - -2.联营企业 - - - - - - - - - - -中云文化大数据科技有限公司 11,772,335.23 20,000,000.00 - -1,399,568.18 - - - - - 30,372,767.05 -北京中广格兰信息科技有限公司 10,181,239.60 - - -1,169,046.97 - - - - - 9,012,192.63 -广东今程光一电力科技有限公司 - 3,000,000.00 - -19,912.82 - - - - - 2,980,087.18 -小计 21,953,574.83 23,000,000.00 - -2,588,527.97 - - - - - 42,365,046.86 -合计 21,953,574.83 23,000,000.00 - -2,588,527.97 - - - - - 42,365,046.86 -其他说明：2016年光一科技股份有限公司参与发起设立广东今程光一电力科技有限公司（以下简称广东今程光一公司），广东今程光一公司章程规定注册资本为2,000.00万元，光一科技股份有限公司认缴出资额为600.00万元，占公司注册资本的30.00%，采用权益法核算，本期已按约定支付首期投资款300.00万元。
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5.11投资性房地产
5.11.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1.期初余额 15,921,853.07 15,921,853.072.本期增加金额 - -（1）外购 - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - -（3）企业合并增加 - -3.本期减少金额 - -（1）处置 - -（2）其他转出 - -4.期末余额 15,921,853.07 15,921,853.07二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,630,734.88 5,630,734.882.本期增加金额 761,501.88 761,501.88（1）计提或摊销 761,501.88 761,501.88 (2)其他 - -3.本期减少金额 - -（1）处置 - -（2）其他转出 - -4.期末余额 6,392,236.76 6,392,236.76三、减值准备
1.期初余额 - -2.本期增加金额 - -（1）计提 - -3、本期减少金额 - -（1）处置 - -（2）其他转出 - -4.期末余额 - -四、账面价值
1.期末账面价值 9,529,616.31 9,529,616.312.期初账面价值 10,291,118.19 10,291,118.19 5.11.2无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
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5.12固定资产
5.12.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 房屋装修 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 85,752,951.09 24,135,883.45 71,650,560.25 21,463,866.38 21,987,609.39 224,990,870.562.本期增加金额 63,067,383.79 - 14,384,519.25 1,765,373.86 2,119,243.93 81,336,520.83（1）购置 - - 11,903,073.62 1,765,373.86 2,119,243.93 15,787,691.41（2）在建工程转入 63,067,383.79 - 2,481,445.63 - - 65,548,829.42（3）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - 1,010,945.03 1,411,933.00 74,782.60 2,497,660.63（1）处置或报废 - - 1,010,945.03 1,411,933.00 74,782.60 2,497,660.63（2）其他 - - - - - -4.期末余额 148,820,334.88 24,135,883.45 85,024,134.47 21,817,307.24 24,032,070.72 303,829,730.76二、累计折旧
1.期初余额 9,797,654.09 7,740,676.24 36,146,764.44 11,101,702.26 11,750,048.06 76,536,845.092.本期增加金额 3,769,062.05 2,288,081.76 6,428,798.44 2,304,080.01 4,401,521.89 19,191,544.15（1）计提 3,769,062.05 2,288,081.76 6,428,798.44 2,304,080.01 4,401,521.89 19,191,544.15（2）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - 834,454.46 1,337,044.84 65,889.43 2,237,388.73（1）处置或报废 - - 834,454.46 1,337,044.84 65,889.43 2,237,388.73（2）其他 - - - - - -4.期末余额 13,566,716.14 10,028,758.00 41,741,108.42 12,068,737.43 16,085,680.52 93,491,000.51三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 135,253,618.74 14,107,125.45 43,283,026.05 9,748,569.81 7,946,390.20 210,338,730.252.期初账面价值 75,955,297.00 16,395,207.21 35,503,795.81 10,362,164.12 10,237,561.33 148,454,025.47其他说明：2016年末较2015年末固定资产增加 61,884,704.78元，增加比例为41.69%，主要系 2016年度光一科技生产与中试基地（生产厂房一、二）、山源科技公司二期工程以及设备安装达到预定可使用状态，转为固定资产核算。
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5.12固定资产（续）
5.12.2本公司报告期末无暂时闲置的固定资产情况。
5.12.3本公司报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.12.4本公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.12.5本公司报告期末未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 账面净值 未办妥产权证书原因生产与中试基地（生产厂房一、二） 60,385,800.85 正在办理中钢构厂房 24,935,757.86 正在办理中
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5.13在建工程
5.13.1在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面价值 减值准备 账面净值生产与中试基地工程 171,223,289.21 - 171,223,289.21 184,957,323.30 - 184,957,323.30分布式能源与微电网 1,431,121.98 - 1,431,121.98 1,237,384.61 - 1,237,384.61能源管理系统 - - - 253,630.70 - 253,630.70山源科技公司二期工程 5,392,637.78 - 5,392,637.78 2,749,553.75 - 2,749,553.75睿博公司一期工程 50,479,921.97 - 50,479,921.97 45,952,526.94 - 45,952,526.94设备安装 482,079.74 - 482,079.74 20,522.56 - 20,522.56合计 229,009,050.68 - 229,009,050.68 235,170,941.86 - 235,170,941.86 5.13.2重要在建工程项目本期变动情况
本期利本期其 工程累计投 工程
预算数 本期增加 本期转入固定资 利息资本化累其中：本期利息资本资金项目名称 期初余额 他减少 期末余额 入占预算比 进度
（万元） 金额 产金额 计金额 息资本化金额 化率 来源金额 例（%） （%）
（%）生产与中试基地/厂房一、二 5,000.00 44,572,735.96 16,673,450.76 61,217,243.25 - 28,943.47 122.49 100.00 - - -募集生产与中试基地/检验检测大楼 2,800.00 27,312,313.46 115,196.58 - - 27,427,510.04 97.96 98.00 - - -募集募集生产与中试基地/综合楼 13,200.00 113,187,815.80 29,371,897.35 - - 142,559,713.15 108.82 98.00 8,059,547.83 3,891,671.07 100.00自筹生产与中试基地/生产厂房三 3,000.00 - 1,207,122.55 - - 1,207,122.55 4.02 5.00 - - -自筹山源科技公司二期工程 1,365.00 2,749,553.75 5,262,191.54 2,619,107.51 - 5,392,637.78 58.69 95.00 - - -自筹睿博公司一期工程 5,834.00 45,952,526.94 4,527,395.03 - - 50,479,921.97 86.53 50.00 - - -自筹设备安装 - 20,522.56 2,174,035.84 1,712,478.66 - 482,079.74 - - - - -合计 31,199.00 233,795,468.47 59,331,289.65 65,548,829.42 - 227,577,928.70 - - 8,059,547.83 3,891,671.07 -其他说明：生产与中试基地/厂房一、二项目部分已交付使用，转入固定资产核算。
5.13.3本期在建工程未发生减值情况。
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5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权与商标 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 73,091,918.76 70,991,922.81 1,381,209.32 145,465,050.892.本期增加金额 - 45,363.65 2,616,111.11 2,661,474.76(1)购置 - 45,363.65 2,616,111.11 2,661,474.76(2)内部研发 - - - -(3)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -(2)其他 - - - -4.期末余额 73,091,918.76 71,037,286.46 3,997,320.43 148,126,525.65二、累计摊销
1.期初余额 4,621,116.53 8,679,705.52 807,882.79 14,108,704.842.本期增加金额 1,476,875.40 4,089,343.87 428,579.08 5,994,798.35（1）计提 1,476,875.40 4,089,343.87 428,579.08 5,994,798.35(2)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -(2)其他 - - - -4.期末余额 6,097,991.93 12,769,049.39 1,236,461.87 20,103,503.19三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 66,993,926.83 58,268,237.07 2,760,858.56 128,023,022.462.期初账面价值 68,470,802.23 62,312,217.29 573,326.53 131,356,346.05本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 /。
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5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
被投资单位名称 本期 本期
期初余额 期末余额或形成商誉的事项 增加 减少
南京云商天下信息技术有限公司 3,828,073.75 - - 3,828,073.75湖北索瑞电气有限公司 319,477,893.36 - - 319,477,893.36江苏光一德能电气工程有限公司 8,390,274.08 - - 8,390,274.08江苏德能电力设计咨询有限公司 24,652,381.50 - - 24,652,381.50合计 356,348,622.69 - - 356,348,622.695.15.2商誉减值准备
被投资单位名称 期初 本期
本期增加 期末余额或形成商誉的事项 余额 减少
南京云商天下信息技术有限公司 - 3,828,073.75 - 3,828,073.75湖北索瑞电气有限公司 - - - -江苏光一德能电气工程有限公司 - 4,952,135.98 - 4,952,135.98江苏德能电力设计咨询有限公司 - - - -合计 - 8,780,209.73 - 8,780,209.731、商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
（1）根据资产减值准则的规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。在估计资产可收回金额时，原则上应当以单项资产为基础，如果企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）资产减值损失根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
2、期末经测试评估，商誉减值准备本期计提8,780,209.73元。
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5.16递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.16.1未经抵消的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 53,398,009.28 8,069,872.18 52,071,470.96 7,963,416.44限制性股票 10,033,660.20 1,515,393.01 - -小计 63,431,669.48 9,585,265.19 52,071,470.96 7,963,416.44 5.16.2未经抵消的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企
业合并资产评 75,708,315.64 5,683,597.63 81,010,794.19 6,530,938.69估增值
小计 75,708,315.64 5,683,597.63 81,010,794.19 6,530,938.69 5.16.3未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 741,591.77 136,264.92递延收益 16,406,925.79 17,563,000.00可抵扣亏损 65,011,427.91 47,732,278.20合计 82,159,945.47 65,431,543.125.16.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 2017 - -
2018 1,989,737.94 1,989,737.94
2019 5,084,798.94 5,084,798.94
2020 40,657,741.32 40,657,741.32
2021 17,279,149.71 -
合计 65,011,427.91 47,732,278.20
5.17其他非流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日预付设备款 7,664,914.58 8,865,506.45预付工程款 13,347,547.45 12,793,238.45合计 21,012,462.03 21,658,744.90
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5.18短期借款
5.18.1短期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日抵押借款 - 8,000,000.00保证借款 46,500,000.00 61,500,000.00抵押保证借款 29,500,000.00 10,000,000.00信用借款 - 40,000,000.00合计 76,000,000.00 119,500,000.00短期借款分类的说明：
1）2016年6月24日，光一科技与南京银行珠江支行签订人民币流动资金借款合同，借款金额为人民币 20,000,000.00元，本期归还 15,000,000.00元，2016年末余额为 5,000,000.00元；期限2016年6月24日至2017年6月24日；由江苏光一投资管理有限责任公司提供保证。
2）2016年9月28日，光一科技与南京银行珠江支行签订人民币流动资金借款合同，借款金额为人民币15,000,000.00元。2016年末余额为15,000,000.00元，期限2016年9月27日至2017年9月27日；由江苏光一投资管理有限责任公司提供保证。
3）2016年1月20日，光一科技与浙商银行江宁支行签订借款合同，期限2016年1月20日至2017年1月20日；借款金额为人民币8,500,000.00元，2016年末余额为8,500,000.00元，由江苏光一投资管理有限责任公司、龙昌明共同担保。
4）2016年2月26日，南京云商天下信息技术有限公司与南京银行股份有限签订借款协议，借款金额3,000,000.00元，2016年度归还1,000,000.00元，2016年末余额为2,000,000.00元，期限2016年2月26日至2017年2月20日；由江苏光一投资管理有限责任公司、龙昌明提供保证。
5）2016年 6月 20日，德能电气与南京银行股份有限公司签订借款协议，借款金额为人民币6,000,000.00元，2016年末余额为 6,000,000.00元，期限2016年 6月20日至2017年6月20日。
6）2016年 6月 15日，索瑞电气与公安县财政局签订借款协议，借款金额 10,000,000.00元，2016年末余额为10,000,000.00元，借款期限2016年6月15日至2017年6月15日，由公安银行公安支行提供担保。
7）2016年 6月 20日，索瑞电气与湖北银行公安支行签订借款协议，借款金额 29,500,000.00元，2016年末余额为29,500,000.00元，借款期限为2016年6月20日至2017年5月31日，用荆州山源土地使用权作为抵押，同时光一科技提供担保。
5.18.2无已逾期未偿还的短期借款情况。
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5.19应付票据
种类 2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 10,252,810.41 55,035,172.13合计 10,252,810.41 55,035,172.13本期末无已到期未支付的应付票据。
5.20应付账款
5.20.1应付账款按账龄列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 299,251,255.62 341,172,392.831至2年 42,363,645.74 10,698,009.042至3年 6,352,546.80 3,413,254.773年以上 2,920,268.51 1,926,924.74合计 350,887,716.67 357,210,581.38 5.20.2账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因重庆智网科技有限公司 2,474,468.82 未到预定付款期限新沂宏发建筑安装工程有限公司 1,368,195.96 未到预定付款期限北京金冠鸿远科技有限公司 852,135.00 无法联系到对方合计 4,694,799.78
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5.21预收账款
5.21.1预收账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 5,911,368.62 6,358,732.771至2年 159,829.06 20,000.002至3年 20,000.00 -3年以上 - -合计 6,091,197.68 6,378,732.77 5.22应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 11,022,721.65 87,831,303.58 86,245,278.98 12,608,746.25二、离职后福利-
170,235.30 6,273,052.63 6,443,287.93 -设定提存计划
三、辞退福利 - - - -四、一年内到期
- - - -的其他福利
合计 11,192,956.95 94,104,356.21 92,688,566.91 12,608,746.25 5.22.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 10,858,659.27 75,985,163.66 74,448,676.68 12,395,146.252.职工福利费 - 5,113,620.46 5,113,620.46 -3.社会保险费 106,942.38 3,482,713.83 3,589,656.21 -其中：1）医疗保险费 93,138.16 3,092,399.05 3,185,537.21 -2）工伤保险费 9,744.15 244,967.80 254,711.95 -3）生育保险费 4,060.07 145,346.98 149,407.05 -4.住房公积金 - 2,000,457.80 2,000,457.80 -5.工会经费和职工教育经费 57,120.00 1,249,347.83 1,092,867.83 213,600.006.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.辞退福利 - - - -合计 11,022,721.65 87,831,303.58 86,245,278.98 12,608,746.25
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5.22应付职工薪酬（续）
5.22.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 158,294.60 5,958,843.66 6,117,138.26 -2.失业保险费 11,940.70 314,208.97 326,149.67 -3.企业年金缴费 - - - -合计 170,235.30 6,273,052.63 6,443,287.93 - 5.23应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日企业所得税 6,457,147.40 6,176,254.16增值税 7,548,583.98 2,220,895.68营业税 - 153,338.53城市维护建设税 1,561,631.04 756,698.51教育费附加 993,752.95 466,162.03代扣代缴个人所得税 389,442.39 1,222,841.11其他 916,277.09 622,971.71合计 17,866,834.85 11,619,161.73其他说明：2016年末较2015年应交税费增加6,247,673.12元，增加比例为53.77%，主要系企业所得税、增值税及其附加税增加所致。
5.24应付利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日借款利息 171,055.56 -合计 171,055.56 - 5.25应付股利
项目 2016年12月31日 2015年12月31日普通股股利 5,277,031.00 5,277,031.00划分为权益工具的优先股\永续债
- -股利
其中：工具1 - -工具2 - -合计 5,277,031.00 5,277,031.00其他说明：期末应付股利余额为子公司湖北索瑞的未付股利。
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5.26其他应付款
5.26.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日应付股权收购款 4,626,147.03 18,226,147.03上市公司法批媒体费用 80,000.00 80,000.00保证金及押金 419,640.66 284,400.00费用报销 1,874,635.29 3,369,902.20股权支付回购义务 95,452,000.00 -借款 20,000,000.00 -其他 5,198,159.47 1,466,354.32合计 127,650,582.45 23,426,803.55其他说明：
1）确认的股权支付回购义务 95,452,000.00元系公司 2016年度实施限制性股权激励计划所致，详见附注股份支付。
2）借款2,000.00万元为南京云商天下信息技术有限公司向四川倍施特科技股份有限公司的借款，根据其借款协议及补充协议，该笔借款于 2017年 2月 28日到期；同时在 2017年2月 28日，南京云商天下信息技术有限公司与四川倍施特科技股份有限公司达成以贵州大迈畅游科技有限公司100%股权作为交易标的的股权转让协议，根据转让协议及债务抵消协议的约定，该笔借款 2,000.00万元与四川倍施特科技股份有限公司应付南京云商天下信息技术有限公司股权对价款中的2,000.00万元抵消，借款利息由双方另行约定处置。
3）根据2014年8月18日各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第10.2的规定“如果承诺期索瑞电气实际实现的净利润总和超出盈利承诺期承诺净利润总和，各方同意将超出部分的50%奖励给任昌兆先生，奖励对价总额不超过2,000万元。任昌兆先生可自主决定将上述奖励对价支付给索瑞电气截至2016年12月31日在职的管理层。依据索瑞电气业绩实现情况，确认实际应支付金额2,298,781.41元。
5.27一年内到期的非流动负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款 63,003,420.51 21,185,624.07一年内到期的长期应付款 - -一年内到期的递延收益 - -合计 63,003,420.51 21,185,624.07其他说明：一年内到期的非流动负债期末较期初增加41,817,796.44元，增长比例为197.39%，主要系长期借款将于次年到期重分类转入增加。
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5.28长期借款
5.28.1长期借款分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日质押借款 - 29,900,000.00抵押担保借款 15,000,000.00 24,000,000.00保证借款 47,155,336.29 50,992,062.40合计 62,155,336.29 104,892,062.40长期借款分类说明：
1）本公司与招商银行南京月牙湖支行签订借款合同，借款本金66,258,756.80元，由江苏光一投资管理有限责任公司与实际控制人龙昌明先生共同提高最高额保证担保，其中 22,103,420.51元根据合同需在2017年偿还，故重分类至“一年内到期的非流动负债”列示。
2）子公司湖北索瑞与招商银行武汉雄楚支行签订固定资产借款合同，借款 5000万元，由光一科技股份有限公司提供担保；以武汉睿博电气有限责任公司拥有的土地作为抵押。用途：武汉睿博电气有限责任公司武汉未来科技城智能电网设备制造基地项目建设；期限：3年，贷款分次发放，分期还款；利率：按照3年期基准利率上浮10%执行。财务报表截止日贷款余额2400万元，其中900万元重分类到“一年内到期的非流动负债”列示，剩余1500万元在长期借款科目列示。
3）子公司云商天下与南京银行股份有限公司珠江支行签订借款合同，借款本金500.00万元，由光一投资管理有限责任公司与实际控制人龙昌明先生及其控股公司光一科技股份有限公司共同提供担保，其中200万元根据合同需在2017年偿还，故重分类至“一年内到期的非流动负债”列示，剩余300万元在长期借款科目列示。
其他说明：
长期借款较期初减少42,736,726.11元，减少比例为40.74%，减少原因为长期借款将于次年到期重分类至一年内到期的非流动负债。
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5.29预计负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日 形成原因对外提供担保 - - -未决诉讼 - - -产品质量保证 - - -重组义务 - - -待执行的亏损合同 - - -收购或有对价 - 20,000,000.00 -合计 - 20,000,000.00 -其他说明：根据2014年8月18日各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第10.2的规定“如果承诺期索瑞电气实际实现的净利润总和超出盈利承诺期承诺净利润总和，各方同意将超出部分的50%奖励给任昌兆先生，奖励对价总额不超过2,000万元。任昌兆先生可自主决定将上述奖励对价支付给索瑞电气截至2016年12月31日在职的管理层。依据索瑞业绩实现情况，确认实际应支付金额2,298,781.41元，剩余17,701,218.59元将其计入营业外收入。
5.30递延收益
形2015年12月 2016年12月 成项目 本期增加 本期减少
31日 31日 原因政府补助 17,563,000.00 2,000,000.00 3,156,074.21 16,406,925.79合计 17,563,000.00 2,000,000.00 3,156,074.21 16,406,925.79
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5.30递延收益（续）
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 相关自动化改造研究经费补助 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 与资产相关2013年度国家智能电网产
业集聚发展试点重点项目 17,563,000.00 - 3,156,074.21 - 14,406,925.79 与资产、收益相关补助
合计 17,563,000.00 2,000,000.00 3,156,074.21 - 16,406,925.79
5.31股本
2015年 本次变动增减（+、-） 2016年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日股份总数 161,221,848.00 4,900,000.00 - - - 4,900,000.00 166,121,848.00其他说明：股本较去年末增加的4,900,000.00元系2016年度公司实施限制性股权激励计划所致。
5.32资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢价） 919,207,813.92 100,378,906.96 - 1,019,586,720.88其他资本公积 7,643,971.69 9,701,653.63 - 17,345,625.32合计 926,851,785.61 110,080,560.59 - 1,036,932,346.20其他说明：资本公积较去年增长110,080,560.59元，主要系2016年度股权激励员工投入普通股溢价90,552,000.00元，同时依据2016年12月31日在职员工情况确认股权支付费用增加9,701,653.63元；德能设计回购40%股权资本公积（股本溢价）增加9,826,906.96元。
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5.33库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股权激励 - 95,452,000.00 - 95,452,000.00其他说明：本期库存股增加为2016年度公司实施限制性股权激励计划，确认回购义务产生的。
5.34盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 20,423,426.70 857,612.65 - 21,281,039.35任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -合计 20,423,426.70 857,612.65 - 21,281,039.35其他说明：资本公积本期增加857,612.65元，提取法定盈余公积，提取比例为10%。
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5.35未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 220,734,558.59 187,625,505.35调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 220,734,558.59 187,625,505.35加：本期归属于公司所有者的净利润 63,786,713.83 39,557,927.16减：提取法定盈余公积 857,612.65 -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 3,224,436.96 6,448,873.92转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 280,439,222.81 220,734,558.59应付普通股股利3,224,436.96元形成原因：光一科技股份有限公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于 2015年度利润分配预案的议案》，公司以总股本 161,221,848股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），共计派发现金红利3,224,436.96元（含税）。
调整期初未分配利润明细：
5.34.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润__/_元。
5.34.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润__/__元。
5.34.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润__/_元。
5.34.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润__/_元。
5.35.5其他调整合计影响期初未分配利润__/__元。
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5.36营业收入及营业成本
5.36.1营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 810,287,335.64 560,743,695.62 699,310,739.32 499,317,320.87其他业务 4,010,743.53 3,197,096.60 8,362,964.18 2,113,415.48合计 814,298,079.17 563,940,792.22 707,673,703.50 501,430,736.355.36.2主营业务（分行业）
2016年度 2015年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力行业 809,669,011.99 560,644,015.88 698,925,079.14 499,317,320.87软件行业 618,323.65 99,679.74 385,660.18 -合计 810,287,335.64 560,743,695.62 699,310,739.32 499,317,320.875.36.3主营业务（分产品）
2016年度 2015年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本低压集抄系统 160,764,643.10 115,518,364.74 94,673,543.75 69,270,973.79其中：低压集抄产
105,330,533.16 81,321,118.72 68,753,823.95 50,696,523.38品收入
低压集抄技
55,434,109.94 34,197,246.02 25,919,719.80 18,574,450.41术服务
手持抄表终端 205,940.18 77,425.15 860,573.55 270,274.74专变采集终端 45,222,871.73 37,180,172.82 45,981,544.94 39,015,945.92配电终端 16,856,083.01 12,408,355.52 2,566,672.82 1,887,089.23电力设计及工
35,934,671.89 4,846,191.95 9,790,379.91 3,154,017.07程收入
电能计量表箱 367,832,591.52 271,110,716.44 449,215,946.19 320,101,101.52高低压成套 119,713,718.20 73,606,420.82 71,623,200.57 49,605,262.81改性材料 11,144,948.80 8,288,545.78 8,810,888.04 8,269,406.71其他收入 52,611,867.21 37,707,502.40 15,787,989.55 7,743,249.08合计 810,287,335.64 560,743,695.62 699,310,739.32 499,317,320.87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.36.4主营业务（分地区）
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 419,002,926.74 271,033,610.21 443,671,332.57 311,388,530.44华北地区 31,000,995.55 22,387,153.71 33,848,248.57 25,350,919.72华中地区 192,422,360.67 127,514,275.37 71,201,676.85 53,452,726.43华南地区 135,695,718.40 115,820,150.26 72,892,226.19 52,019,429.16西南地区 18,778,372.64 13,635,181.35 8,053,965.01 5,950,754.31东北地区 1,449,658.29 883,697.27 69,065,188.13 50,657,793.09西北地区 11,937,303.35 9,469,627.45 578,102.00 497,167.72境外 - - - -合计 810,287,335.64 560,743,695.62 699,310,739.32 499,317,320.875.36.5公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
(%)
客户一 53,435,235.06 6.56客户二 36,639,286.66 4.50客户三 30,128,371.71 3.70客户四 27,943,084.49 3.43客户五 27,900,606.88 3.43合计 176,046,584.80 21.62
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.37税金及附加
项目 2016年度 2015年度营业税 506,810.48 1,269,480.51城市维护建设税 1,734,802.07 1,663,073.61教育费附加 1,139,338.89 913,310.98房产税 802,046.94 -土地使用税 891,101.74 -印花税 127,695.41 -车船税 15,297.90 -残疾人就业保障金 186,344.86 -合计 5,403,438.29 3,845,865.10其他说明：根据财政部2016年12月发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22号）及 2017年2月发布的《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》（以下统称“规定”）,对于2016年5月1日至规定施行之间发生的交易由于规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，应按规定调整；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。将2016年度5-12月印花税、土地使用税、房产税等原计入管理费用的税金重分类至税金及附加科目列示。
5.38销售费用
项目 2016年度 2015年度工资 14,799,849.95 5,733,942.93运输费 9,325,556.01 7,944,431.16咨询、中标服务费 5,271,790.72 4,778,036.59业务招待费 3,512,573.51 1,911,916.53售后服务费 3,283,242.04 3,753,453.38差旅费 3,220,914.75 2,785,837.12车辆使用费 354,660.84 289,035.33其他 4,168,060.80 4,488,909.99合计 43,936,648.62 31,685,563.03其他说明：2016年度销售费用较2015年度增加 12,251,085.59元，增加比例为38.66%，主要系2016年度随着业务区域范围扩大，销售收入增长，员工工资及差旅费等相关费用均相应增加导致。
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5.39管理费用
项目 2016年度 2015年度
研究开发费 43,960,059.07 44,002,117.97工资 20,924,327.96 13,325,533.89限制性股份支付 10,033,660.20 -其他 8,441,589.23 7,085,669.00折旧费 4,263,273.95 4,198,216.77房租物业水电 4,058,217.33 3,984,014.37车辆使用费 3,750,438.65 2,888,706.46福利费 3,718,170.86 3,108,023.91咨询费 3,692,334.85 4,616,024.57业务招待费 2,068,012.07 2,425,192.43社会保险 1,991,940.45 1,521,573.87差旅费 1,797,593.69 1,067,596.16税金 1,084,310.16 3,077,594.18办公费 627,440.53 990,120.58通讯费 611,286.95 614,668.31住房公积金 432,470.00 719,878.80董事会会费 196,178.69 175,833.43合计 111,651,304.64 93,800,764.70其他说明：2016年度较2015年度增加17,850,539.94元，增加比例为19.03%，主要原因系将限制性股票激励的股份支付确认管理费用所致。
5.40财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 8,205,792.97 9,903,512.62减:利息收入 2,442,682.28 3,262,787.34利息净支出 5,763,110.69 6,640,725.28汇兑损失 - -减:汇兑收益 - -汇兑净损失 - -银行手续费 166,382.55 374,911.28合计 5,929,493.24 7,015,636.56
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5.41资产减值损失
项目 2016年度 2015年度一、坏账损失 969,388.95 16,263,771.82二、存货跌价损失 970,035.19 137,829.99三、可供出售金融资产减值损
- -失
四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 8,780,209.73 -十四、其他 - -合计 10,719,633.87 16,401,601.81其他说明：
1）资产减值损失本期较上期减少5,681,967.94元，减少比例为34.64%，主要系本年度加强催款力度，回款增加，应收账款坏账准备减少所致。
2）商誉减值损失系依据公司经营历史、未来市场的发展等综合情况对商誉进行减值测试形成，其中对南京云商天下信息技术有限公司计提减值准备3,828,073.75元，江苏光一德能电气工程有限公司计提减值准备4,952,135.98元。
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5.42投资收益
项目 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 -2,588,527.97 -760,715.17处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
合计 -2,588,527.97 -760,715.17其他说明：公司本期新增参股公司广东今程光一电力有限公司的投资，投资成本300.00万元，取得30%股份，采用权益法核算。
5.43营业外收入
5.43.1营业外收入
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 125,938.73 15,000.00 125,938.73其中：固定资产处置利得 125,938.73 15,000.00 125,938.73无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换所得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 5,827,341.68 8,621,400.00 5,827,341.68税收返还 1,278,875.90 1,481,893.82 -其他 18,222,773.87 1,162,564.37 18,222,773.87合计 25,454,930.18 11,280,858.19 24,176,054.28其他说明：本期较上期营业外收入增加14,174,071.99元，增加比例为125.65%，主要系根据 2014年8月18日各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第10.2的规定“如果承诺期索瑞电气实际实现的净利润总和超出盈利承诺期承诺净利润总和，各方同意将超出部分的50%奖励给任昌兆先生，奖励对价总额不超过2,000万元。任昌兆先生可自主决定将上述奖励对价支付给索瑞电气截至2016年12月31日在职的管理层。依据索瑞业绩实现情况，确认实际应支付金额2,298,781.41元，剩余17,701,218.59元确认为营业外收入。
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5.43营业外收入（续）
5.43.2计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2016年度 2015年度
/收益相关用电量收益监测系统及信息采集设
- 75,000.00 与收益相关备开发
科协专利补助 1,000.00 3,400.00 与收益相关企业发展专项基金 - 75,000.00 与收益相关南京市江宁区科学技术局补贴 - 1,500.00 与收益相关企业信用管理贯标示范企业补贴 - 20,000.00 与收益相关扶持中小微工业企业加快发展经费 40,000.00 - 与收益相关科技局政产学研合作计划 - 200,000.00 与收益相关科技局自主知识产权开发计划 26,000.00 - 与收益相关科技局知识产权战略专项 1,000.00 - 与收益相关新兴产业转型引导专项 500,000.00 - 与收益相关2013年度国家智能电网产业集聚发
3,156,074.21 6,540,000.00 与资产相关展试点重点项目补助
2015年南京市工业和信息化局战略
- 1,500,000.00 与收益相关性新兴产业发展引导专项资金
2016年省级工业和信息产业转型升
550,000.00 - 与收益相关级引导资金
企业品牌建设奖 100,000.00 100,000.00 与收益相关稳岗补贴 214,467.47 86,500.00 与收益相关科技型中小企业创新资金 140,000.00 - 与收益相关企业上市奖励 500,000.00 - 与收益相关专利奖励 24,000.00 - 与收益相关科技局科技型企业“小升高”计划
50,000.00 - 与收益相关江宁区科技发展计划项目经费
2016年度南京市科委自主知识产权
500,000.00 - 与收益相关项目
软件信息发展专项 10,000.00 - 与收益相关软件企业补助 3,800.00 - 与收益相关自主知识产权开发补助 1,000.00 - 与收益相关“中小微工业企业发展专项资金”清
10,000.00 20,000.00 与收益相关洁生产项目
合计 5,827,341.68 8,621,400.00
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5.44营业外支出
计入当期非经常性损项目 2016年度 2015年度
益的金额非流动资产处置损失合计 237,939.58 433,571.25 237,939.58其中：固定资产处置损失 237,939.58 433,571.25 237,939.58无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 50,000.00 500,000.00 50,000.00其他 547,148.41 67,212.58 547,148.41合计 835,087.99 1,000,783.83 835,087.99 5.45所得税费用
5.45.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 16,594,419.53 16,972,001.62递延所得税费用 -2,469,189.81 -3,227,661.65以前期间的税务亏损减少本期所得
- -133,316.80税费用
合计 14,125,229.72 13,611,023.17 5.45.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度
利润总额 94,748,082.51按法定/适用税率计算的所得税费用 14,212,212.38子公司适用不同税率的影响 1,850,167.50调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -763,386.34不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,579,635.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,451,700.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
796,109.80抵扣亏损的影响
限制性股票影响数 1,515,393.01研发费用加计扣除 -2,998,717.70两免三减半税收优惠 -1,614,484.17所得税费用 14,125,229.72
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量表项目
5.46.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度补贴收入 4,671,267.47 5,509,400.00利息收入 2,749,207.08 3,212,573.13员工还款 7,351,477.93 5,260,345.43收回保证金 50,367,531.70 70,179,694.60其他 85,697,766.31 95,062,843.24合计 150,837,250.49 179,224,856.40其他说明：“其他”项中86,793,806.91元，主要系公司与江苏光一投资管理有限责任公司签定南京宇能仪表有限公司（2016年5月已更名为：江苏新宇能电力科技有限公司）《股权转让协议》、《债权转让协议》：将南京宇能55%的股权连同应收债权本金、利息转让给江苏光一投资管理有限责任公司。该笔款项期初余额67,500,000.00元，本期回款67,500,000.00元。
5.46.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度管理费用 20,906,155.54 36,109,322.85销售费用 22,024,467.13 21,705,853.19银行手续费 166,382.55 374,911.28员工借款 15,438,148.57 8,072,174.64支付保证金 43,599,789.35 82,345,600.46捐赠 50,000.00 500,000.00其他 3,357,699.05 21,390,390.75合计 105,542,642.19 170,498,253.17 5.46.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度投资保证金 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 5.46.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度现金股利分配保证金及利息 1,000,111.22 -合计 1,000,111.22 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.46.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度分配现金股利保证金及手续费 1,000,387.65 192,373.85上市公司法批媒体费 105,000.00 105,000.00并购中介费 - 4,700,000.00限制性股票授予登记费 4,900.00 -合计 1,110,287.65 4,997,373.85 5.47现金流量表补充资料
5.47.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,622,852.79 49,401,871.97加：资产减值准备 10,719,633.87 16,401,601.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
19,953,046.03 20,570,387.06资产折旧
无形资产摊销 5,994,798.35 5,700,664.66长期待摊费用摊销 - 513,541.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
112,000.85 418,571.25损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 8,205,792.97 9,903,512.62投资损失（收益以“-”号填列） 2,588,527.97 760,715.17递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,621,848.75 -2,383,535.60递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -847,341.06 -921,006.45存货的减少（增加以“-”号填列） 18,680,251.78 -31,853,808.80经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 74,980,040.04 -125,937,836.98经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -74,200,195.51 82,813,633.07其他 10,033,660.20 -经营活动产生的现金流量净额 155,221,219.53 25,388,311.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 290,575,198.65 192,835,261.45减：现金的期初余额 192,835,261.45 354,576,465.03加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 97,739,937.20 -161,741,203.58其他说明：2016年度“其他”项中10,033,660.20元为限制性股权激励费用产生的影响数。
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5.47现金流量表补充资料(续)
5.47.4现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金 290,575,198.65 192,835,261.45其中：库存现金 180,364.03 214,817.58可随时用于支付的银行存款 290,394,834.62 192,620,443.87可随时用于支付的其他货币
- -资金
可用于支付的存放中央银行
- -款项
存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 290,575,198.65 192,835,261.45其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：由于其他货币资金中银行承兑汇票保证金和履约保函保证金存款的流动性受到限制，故未确认为现金和现金等价物。受限制的货币资金 2016年 12月 31日的余额为7,795,367.02元。
5.48所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因承兑汇票、保函、货币资金 7,795,367.02
履约保证金应收票据 4,479,436.40 质押在建工程 50,479,921.97 抵押固定资产 21,720,781.72 抵押无形资产 22,095,245.78 抵押合计 106,570,752.89
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
6.2同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下的企业合并。
6.3本报告期无其他原因的合并范围变动。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|经营范围|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|江苏苏源光一科技有限公司|江苏南京|江苏南京|电子计算机软件系统开发、生产和销售；能源管理；设备开发、生产、销售|100.00||投资设立|
|南京智友尚云信息技术有限公司|江苏南京|江苏南京|信息技术的开发、服务|100.00||投资设立|
|江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司|江苏南京|江苏南京|受托管理私募股权投资基金，投资管理及相关咨询服务。|100.00||投资成立|
|江苏光一德能电气工程有限公司|江苏南京|江苏南京|承装(修)电力设施,电气工程、送变电工程、机电设备安装工程的施工,电力技术咨询|100.00||非同一控制企业合并|
|江苏德能电力设计咨询有限公司|江苏南京|江苏南京|220KV及以下输电、变电、配电工程设计，电力工程项目规划咨询，电力技术咨询，电力工程项目可行性研究，编制电力工程项目建议书，制定接入系统方案，电网规划、设计服务，编制电力工程项目设计、施工概预算|60.00||非同一控制下企业合并|
|南京云商天下信息技术有限公司|江苏南京|江苏南京|电子产品开发、销售、技术咨询、技术咨询、技术转让；|51.00||非同一控制下企业合并|
|贵州健康云科技有限公司|贵州贵阳|贵州贵阳|咨询服务；计算机软硬件产品开发、销售、咨询、服务等||100.00|非同一控制下企业合并|
|湖北索瑞电气有限公司|湖北荆州|湖北荆州|电能计量箱的设计、生产和销售，高低压电气成套开关设备及控制设备的设计、生产和销售，电力电子产品技术开发、应用、销售，电力工程安装服务|84.82||非同一控制下企业合并|
|湖北鼎瑞科技有限公司|湖北荆州|湖北荆州|高低压电器及成套设备、塑料制品的生产、销售；电力系统技术开发及应用；电子产品技术开发和销售||100.00|非同一控制下企业合并|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.1企业集团的构成（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|经营范围|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|武汉睿博电气有限责任公司|湖北武汉|湖北武汉|高低压电器及成套设备、塑料制品、五金钣金加工制品生产、销售；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用。||100.00|非同一控制下企业合并|
|荆州市山源科技有限公司|湖北荆州|湖北荆州|高低压电器及成套设备、塑料制品生产、销售；五金钣金制品加工、销售；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用。||100.00|非同一控制下企业合并|
|湖北瑞云软件科技有限公司|湖北荆州|湖北荆州|计算机软件、硬件产品的开发、设计、销售、技术服务；计算机系统集成设计、施工；网络工程技术咨询服务（电信业务除外）；电子产品的研发、生产（上述经营范围中设计资质证经营的凭有效资质证经营)||100.00|子公司湖北索瑞2015年新设子公司|

7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|湖北索瑞电气有限公司|15.18%|12,835,026.40|4,444,795.00|92,632,261.21|
|江苏德能电力设计咨询有限公司|40.00%|6,054,148.74|-|7,893,443.25|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||||2015年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|湖北索瑞电气有限公司|755,374,826.14|251,146,558.18|1,006,521,384.32|373,612,087.48|22,683,597.63|396,295,685.11|748,876,066.39|242,818,836.33|991,694,902.72|407,627,006.10|30,530,938.69|438,157,944.79|
|江苏德能电力设计咨询有限公司|34,561,764.57|1,889,178.18|36,450,942.75|16,717,334.64|-|16,717,334.64|12,176,570.32|1,440,254.15|13,616,824.47|6,626,549.23|-|6,626,549.23|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年度||||2015年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|湖北索瑞电气有限公司|527,073,182.05|84,552,216.08|84,552,216.08|96,178,871.13|538,440,312.82|76,581,189.47|76,581,189.47|14,339,682.68|
|江苏德能电力设计咨询有限公司|35,934,671.89|12,577,829.19|12,577,829.19|1,833,170.34|9,790,379.91|2,553,139.55|2,553,139.55|1,387,712.48|

其他说明：
1）上述索瑞电气的财务信息为根据合并财务报表相关会计准则调整后的合并层面数据；不考虑收购时资产评估增值影响，经审计，索瑞电气2016年末的资产合计930,813,068.68元，负债合计390,612,087.48元；2016年度营业收入527,073,182.05元，净利润89,007,353.57元，综合收益总额为89,007,353.57元。
2）上述江苏德能电力设计咨询有限公司2015年度利润表、现金量表数据均为9-12月数据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|经营范围|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|中云文化大数据科技有限公司|贵州省贵阳市瑞金南路 25 号|贵州省贵阳市瑞金南路 25 号|版权数据的备案、存储、运营和服务|40.00||权益法|
|北京中广格兰信息科技有限公司|北京市海淀区信息路22号|北京市海淀区信息路22号|技术开发、推广、咨询及服务、数据处理、会议服务|30.00||权益法|
|广东今程光一电力科技有限公司|佛山市禅城区石湾小雾岗园林陶瓷厂内 10 号（B座101室）|佛山市禅城区石湾小雾岗园林陶瓷厂内 10 号（B座101室）|电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、销售及服务；电力工程等安装、承包；信息系统设计、销售、施工、服务及技术咨询|30.00||权益法|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司无以记账本位币之外的外币计价的资产。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润10.53万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
9 公允价值的披露
本公司无公允价值计量的资产和负债。
10 关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决持股比例
权比例（%）（%）
江苏光一投资管 江苏 1000
投资管理 25.64 25.64理有限责任公司 南京 万元
本公司最终控制方是：龙昌明。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
龙昌明 实际控制人
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
10.5.2本公司无销售商品、提供和接受劳务的关联交易。
10.5.3本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
10.5.4本公司无关联托管业务。
10.5.5本公司无关联承包业务。
10.5.6本公司无关联承租业务。
10.5.7关联担保情况。
10.5.7.1本公司无作为担保方的情况。
10.5.7.2本公司作为被担保方
担保是否担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕江苏光一投资管理有限责任公司、龙
19,383,368.00 2016-2-1 2019-7-22 否昌明
江苏光一投资管理有限责任公司、龙
150,000,000.00 2014-7-23 2021-7-22 否昌明
江苏光一投资管理有限责任公司、龙
3,000,000.00 2016-2-26 2017-2-20 否昌明
江苏光一投资管理有限责任公司、龙
21,500,000.00 2015-8-5 2016-8-5 是昌明
江苏光一投资管理有限责任公司 20,000,000.00 2016-6-24 2017-6-24 否江苏光一投资管理有限责任公司 15,000,000.00 2016-9-29 2017-9-29 否江苏光一投资管理有限责任公司 8,500,000.00 2016-1-20 2017-1-20 否江苏光一投资管理有限责任公司 10,000,000.00 2015-3-12 2016-3-11 是江苏光一投资管理有限责任公司 20,000,000.00 2016-1-19 2017-1-19 否江苏光一投资管理有限责任公司 10,000,000.00 2014-11-26 2017-11-27 否江苏光一投资管理有限责任公司 50,000,000.00 2015-3-18 2018-3-18 否江苏光一投资管理有限责任公司 10,000,000.00 2015-5-25 2018-5-22 否江苏光一投资管理有限责任公司 20,000,000.00 2015-4-15 2018-4-15 否龙昌明 10,000,000.00 2016-3-3 2016-12-22 是龙昌明 20,000,000.00 2013-11-27 2016-5-27 是龙昌明 22,000,000.00 2014-1-17 2017-1-17 否龙昌明 10,000,000.00 2014-5-22 2017-5-23 否龙昌明 60,000,000.00 2014-11-14 2017-11-9 否 10.5.8本公司无关联方资金拆借。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.9本期无关联方资产转让、债务重组情况
10.5.10关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 306.14万元 278.78万元 10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
项目名 2016年12月31日 2015年12月31日关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备江苏光一投资
其他应
管理有限责任 - - 67,500,000.00 -收款
公司
10.6.2无应付项目
11 股份支付
11.1股份支付概况
公司本期授予的各项权益工具总额 95,452,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日（2016年5月18日）起至所有限制性股票解锁或公司期末发行在外的股票期权行权价 回购注销完毕之日止，不超过 5年，分三批行权。
格的范围和合同剩余期限 其中，首期限制性股票（占比40%），第二期限制性股票（占比30%）、第三期限制性股票（占比30%）的合同剩余期限分别为12个月、24个月、36个月。
公司期末未发行的其他权益工具行权
无
价格的范围和合同剩余期限
依据光一科技股份有限公司（以下简称“公司”） 2016年5月6日召开的2015年度股东大会，审议通过的《关于<光一科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》（以下简称“激励计划”），5月18日召开的第三届董事会第四次会议审议通过的《光一科技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，6月8日召开的第三届董事会第五次会议，对公司 2015年度权益分派方案的实施情况，对限制性股票的授予价格进行调整情况，公司本次激励计划拟授予的限制性股票数量 520.00万股，其中首次授予 490.00万股，预留 30.00万股，预留部分占本次授予权益总额的5.77%。限制性股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币 A股普通股，授予价格19.48元/股。
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11 股份支付（续）
11.1股份支付概况（续）
本激励计划的有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止，不超过 5年。本激励计划授予的限制性股票自授予之日起 12个月内为锁定期。激励对象，根据本激励计划获授的限制性股票在锁定期内不得转让、用于偿还债务。激励对象因获授的尚未解锁的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。在解锁期，公司为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
首次解锁安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权
第一次解锁 40.00%日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权
第二次解锁 30.00%日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权
第三次解锁 30.00%日起48个月内的最后一个交易日当日止
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型定价
预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权权益工具数量的确定依据
可行权。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,701,653.63本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,033,660.2011.3本期无以现金结算的股份支付情况。
11.4本期无股份支付的修改、终止情况。
12 承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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13 资产负债表日后事项
13.1南京云商天下信息技术有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第九次会议通过了《关于出售全资子公司贵州大迈畅游科技有限公司股份的议案》，2017年2月28日已签订出售协议并收到大部分款项，至报告报出日已完成工商变更。
13.2光一科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于 2017年 2月 22日收到公司实际控制人、董事长龙昌明先生提交的《关于 2016年度资本公积金转增股本预案的提议及承诺》，公司以总股本 166,121,848股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增15股，共计转增 249,182,772股，本次转增后公司总股本将增加至 415,304,620股。
13.3控股子公司湖北索瑞电气有限公司于2017年3月16日在公司会议室召开第二届董事会第十三次会议，全体董事一致同意向全资子公司湖北鼎瑞科技有限公司增加注册资本2,820.00万元整，并于2017年3月20日完成工商变更登记。
13.4依据第三届董事会第十次会议决议，拟对中云文化大数据科技有限公司增资3,000万元，截至财务报告批准报出日，根据增资协议约定该款项尚未划转。
13.5依据第三届董事会第十一次会议，通过了《关于使用自有资金收购控股子公司索瑞电气剩余股权暨关联交易的议案》，按照公司既定发展战略，参照由坤元资产评估有限公司出具的索瑞电气截止2016年12月31日的坤元评报［2017］第164号《资产评估报告》，索瑞电气截止2016年12月31日股东全部权益的评估价值为85,500.00万元，本次交易索瑞电气15.18%股权对应的评估价值为12,978.90万元，经交易双方协商，公司拟以自有资金12,950.00万元收购控股子公司湖北索瑞电气有限公司股东任昌兆先生持有索瑞电气15.18%的股权。本次公司收购完成后，公司持有索瑞电气100.00%股权，索瑞电气成为公司全资子公司，公司合并报表范围未发生变化。
13.6截至财务报告批准报出日，公司新增短期借款8,000.00万元，归还短期借款1,327.00万元，归还长期借款4,094.90万元。
13.7根据光一科技股份有限公司与江苏其厚智能电气设备有限公司的增资协议，截至财务报告批准报出日，公司新增出资2,000.00万元。
13.8利润分配情况
光一科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年2月23日收到公司实际控制人、董事长龙昌明先生提交的《关于2016年度派息预案的提议及承诺》，公司以总股本 166,121,848股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金红利 4,983,655.44元（含税）。
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14 其他重要事项
14.1分部报告
14.1.1报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断：
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。存在多种产品经营或者跨多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规模较小的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。因此，报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。分部收入是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。分部资产，是指经营分部日常活动中使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
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14 其他重要事项（续）
14.1分部报告（续）
低于10%重要性标准的选择
经营分部未满足上述10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告
分部。在这种情况下，无论该分部是否满足10%的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告
分部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指定为报告分部的，可以将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。
14.1.2报告分部的确定
根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定将索瑞及其子公司作为一个经营分部（简称湖北分部），除索瑞分部以外的公司作为一个经营分部（简称南京分部）。
14.1.3本年度报告分部的财务信息
项目 湖北分部 南京分部 分部间抵消 合计营业收入 527,073,182.05 306,683,615.84 19,458,718.72 814,298,079.17其中：对外交易 507,614,463.33 306,683,615.84 - 814,298,079.17分部间交易 19,458,718.72 - 19,458,718.72 -对外交易收入占分
96.31% 100.00% - 100.00%部收入总额百分比
资产减值损失 -2,770,581.14 13,490,215.01 - 10,719,633.87折旧和摊销 24,025,881.84 1,921,962.54 - 25,947,844.38利润总额 98,208,392.37 25,244,868.36 28,705,178.22 94,748,082.51所得税费用 13,656,176.29 469,053.43 - 14,125,229.72净利润 84,552,216.08 24,775,814.93 28,705,178.22 80,622,852.79资产总额 1,006,521,384.32 1,715,364,880.71 455,082,136.77 2,266,804,128.26负债总额 396,295,685.11 408,732,382.06 50,972,812.08 754,055,255.09 14.2其他
截止2016年12月31日，光一投资持有公司股份4,260万股，占公司股份总数的25.64%，尚处于质押状态的股份数量累计为 3,492.80万股，占其所持股份比例的81.99%，占公司股份总数的21.03%；尚余767.20万股未质押。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注
15.1应收账款
15.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
229,271,856.73 100.00 19,962,952.40 8.71 209,308,904.33账准备的应收账款
组合1：合并范围内应收账
140,000.00 0.06 - - 140,000.00款组合
组合2：账龄组合 229,131,856.73 99.94 19,962,952.40 8.71 209,168,904.33单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 229,271,856.73 100.00 19,962,952.40 8.71 209,308,904.332015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
213,766,839.31 100.00 17,173,822.28 8.03 196,593,017.03账准备的应收账款
组合1：合并范围内应收账
1,109,025.00 0.52 - - 1,109,025.00款组合
组合2：账龄组合 212,657,814.31 99.48 17,173,822.28 8.03 195,483,992.03单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 213,766,839.31 100.00 17,173,822.28 8.03 196,593,017.03按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按欠款单位与公司的关系分为组合1：关联方组合和组合2：账龄组合。
15.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 156,960,086.78 4 ,7 0 8,802.60 3.001至2年 48,436,718.58 4,843,671.86 10.002至3年 17,388,778.34 5,216,633.50 30.003至4年 1,712,836.44 856,418.22 50.004至5年 986,701.24 690,690.87 70.005年以上 3,646,735.35 3,646,735.35 100.00合计 229,131,856.73 19,962,952.40 8.71组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：合并范围内应收账款140,000.00元不计提坏账准备。
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15.1.3无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
15.1.4无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
15.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,789,130.12元；本期无收回或转回坏账准备。
15.1.6本报告期无实际核销的应收账款情况。
15.1.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
15.1.8按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账与本公司
单位名称 金额 年限 款总额比关系
例（%）国网山东省电力公司物资
非关联方 33,301,605.86 * 14.52公司
国网河南省电力公司 非关联方 27,817,452.34 1年以内 12.13广东电网有限责任公司佛
非关联方 13,740,593.75 1年以内 5.99山供电局
国网江苏省电力公司物资
非关联方 12,044,907.72 1年以内 5.25公司
国网福建省电力有限公司 非关联方 8,849,997.00 1年以内 3.86合计 95,754,556.67 41.75*1年以内金额21,815,777.89元，1-2年金额11,485,827.97元。
15.1.9本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.10本公司无以应收账款为标的进行证券化的资产和负债。
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15.2其他应收款
15.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
52,383,316.08 100.00 1,369,439.88 2.61 51,013,876.20坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 52,383,316.08 100.00 1,369,439.88 2.61 51,013,876.202015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
81,881,662.52 100.00 1,276,726.40 1.56 80,604,936.12坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 81,881,662.52 100.00 1,276,726.40 1.56 80,604,936.1215.2.2期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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15.2其他应收款
15.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,820,190.79 144,605.72 3.001至2年 1,153,398.29 115,339.83 10.002至3年 573,898.10 172,169.43 30.003至4年 14,448.00 7,224.00 50.004至5年 - - 70.005年以上 930,100.90 930,100.90 100.00合计 7,492,036.08 1,369,439.88 18.28确定该组合依据的说明：按其他应收款的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 44,891,280.00 - -合计 44,891,280.00 - -确定该组合依据的说明：上述组合为合并范围内关联方其他应收款，不计提坏账准备。
15.2.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
15.2.5本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
15.2.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额92,713.48元；本期无收回或转回坏账准备。
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15.2其他应收款（续）
15.2.7本报告期无实际核销的其他应收款情况。
13.2.8本报告期其他应收款中持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项见15.2.11。
15.2.9按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
款项的 收款期末余 坏账准备期单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的 末余额比例（%）
湖北索瑞电气有限公司 往来款 25,000,000.00 1年以内 47.73 -江苏光一德能电气工程
往来款 8,891,280.00 1年以内 16.97 -有限公司
江苏德能电力设计咨询
往来款 6,000,000.00 1年以内 11.45 -有限公司
江苏光一贵仁股权投资
往来款 5,000,000.00 1年以内 9.55 -基金管理有限公司
国网物资有限公司 保证金 1,500,000.00 1年以内 2.86 45,000.00合计 46,391,280.00 88.56 45,000.00
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5.2其他应收款（续）
15.2.10其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日股权债权转让款 - 67,500,000.00投标保证金 2,320,592.00 3,549,827.00应收租金及保证金 892,500.00 1,131,500.00个人借款 2,614,701.03 2,139,015.69中标服务费 200,000.00 75,150.00内部关联方往来 44,891,280.00 6,411,000.00其他 1,464,243.05 1,075,169.83合计 52,383,316.08 81,881,662.5215.2.11其他应收关联方款项情况
占其他应收与本公
单位名称 金额 款总额的比司关系
例（%）湖北索瑞电气有限公司 子公司 25,000,000.00 47.73江苏光一德能电气工程有限公司 子公司 8,891,280.00 16.97江苏德能电力设计咨询有限公司 子公司 6,000,000.00 11.45江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司 子公司 5,000,000.00 9.55合计 44,891,280.00 85.7015.2.12无终止确认的其他应收款情况。
15.2.13无以其他应收款为标的进行证券化的资产和负债。
15.3 长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 800,174,357.65 8,780,209.73 791,394,147.92 809,209,976.16 - 809,209,976.16对联营、合营企业投资 42,365,046.86 - 42,365,046.86 21,953,574.83 - 21,953,574.83合计 842,539,404.51 8,780,209.73 833,759,194.78 831,163,550.99 - 831,163,550.99
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15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资
2015年 本期 2016年 本期计提 减值准备被投资单位 本期增加
12月31日 减少 12月31日 减值准备 期末余额江苏苏源光一科技有限公司 29,638,200.00 310,319.39 - 29,948,519.39 - -湖北索瑞电气有限公司 724,031,776.16 1,202,005.60 - 725,233,781.76 - -南京云商天下信息技术有限公司 11,440,000.00 52,754.30 - 11,492,754.30 3,828,073.75 3,828,073.75南京智友尚云信息技术有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司 100,000.00 900,000.00 - 1,000,000.00 - -江苏光一德能电气工程有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 4,952,135.98 4,952,135.98江苏德能电力设计咨询有限公司 29,000,000.00 99,302.20 11,600,000.00 17,499,302.20 -
合计 809,209,976.16 2,564,381.49 11,600,000.00 800,174,357.65 8,780,209.73 8,780,209.7315.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值权益法下确 其他 宣告发放 准备被投资单位 期初余额 减少 其他综合 计提减 其 期末余额追加投资 认的投资损 权益 现金股利 期末投资 收益调整 值准备 他
益 变动 或利润 余额中云文化大数据科技有限公司 11,772,335.23 20,000,000.00 - -1,399,568.18 - - - - - 30,372,767.05 -北京中广格兰信息科技有限公司 10,181,239.60 - - -1,169,046.97 - - - - - 9,012,192.63 -广东今程光一电力科技有限责任公司 - 3,000,000.00 - -19,912.82 - - - - - 2,980,087.18 -合计 21,953,574.83 23,000,000.00 - -2,588,527.97 - - - - - 42,365,046.86 - 91
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15.3长期股权投资（续）
其他说明：长期股权投资年末数比年初数增加2,595,643.79元，增加比例为0.31%，变动原因如下：
1)支付中云文化大数据科技有限公司二期投资款20,000,000.00元；2016年参与发起设立广东今程光一电力科技有限公司，支付首期投资款3,000,000.00元；以11,600,000.00元的价格将江苏德能电力设计咨询有限公司40%股权返售原股东；支付江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司二期投资款900,000.00元。
2)对南京云商天下信息技术有限公司计提减值准备3,828,073.75元，江苏光一德能电气工程有限公司计提减值准备4,952,135.98元；
3)限制性股份支付确认对子公司的长期股权投资1,664,381.49元。
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 217,200,674.60 180,239,009.24 153,593,164.17 126,637,993.48其他业务 170,034.95 500,529.72 635,745.00 500,529.72合计 217,370,709.55 180,739,538.96 154,228,909.17 127,138,523.2015.4.2主营业务（分行业）
2016年度 2015年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力行业 217,200,674.60 180,239,009.24 153,593,164.17 126,637,993.48合计 217,200,674.60 180,239,009.24 153,593,164.17 126,637,993.4815.4.3主营业务（分产品）
2016年度 2015年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本低压集抄系统 115,298,414.43 97,206,812.50 88,531,786.41 73,379,522.28其中：低压集抄产
105,330,533.16 89,300,745.76 67,071,772.66 57,368,352.97品收入
低压集抄技术
9,967,881.27 7,906,066.74 21,460,013.75 16,011,169.31服务
手持抄表终端 205,940.18 78,279.85 860,573.55 308,496.98专变采集终端 45,222,871.73 37,857,581.01 47,394,365.46 42,179,264.66配电终端 16,856,083.01 14,077,621.19 2,566,672.82 2,200,982.78其他收入 39,617,365.25 31,018,714.69 14,239,765.93 8,569,726.78合计 217,200,674.60 180,239,009.24 153,593,164.17 126,637,993.48
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15.4营业收入及营业成本（续）
15.4.4主营业务（分地区）
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 108,848,578.50 87,729,904.95 123,317,248.00 101,096,775.73华北地区 1,903,394.61 1,570,920.05 8,332,677.48 7,334,434.13华中地区 48,307,768.37 40,552,803.00 12,387,956.59 10,446,031.48华南地区 41,947,570.07 37,597,709.18 5,012,008.57 4,057,499.78西南地区 14,487,294.50 11,721,410.69 4,543,273.53 3,703,252.36东北地区 1,449,658.29 886,774.19 - -西北地区 256,410.26 179,487.18 - -合计 217,200,674.60 180,239,009.24 153,593,164.17 126,637,993.4815.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户一 27,900,606.88 12.84客户二 25,133,156.40 11.56客户三 18,664,528.00 8.59客户四 12,139,264.61 5.58客户五 9,539,272.02 4.39合计 93,376,827.91 42.96 15.5投资收益
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 24,835,805.00 -权益法核算的长期股权投资收益 -2,588,527.97 -760,715.17处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
- -生的利得
合计 22,247,277.03 -760,715.17
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16 补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 见附注 -112,000.85
冲销部分 5.43/5.44越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
-
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,827,341.68 见附注5.43.2量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 17,625,625.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 3,553,569.92
少数股东权益影响额（税后） 143,644.86
合计 19,643,751.52
其他说明：根据2014年8月18日各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第10.2的规定“如果承诺期索瑞电气实际实现的净利润总和超出盈利承诺期承诺净利润总和，各方同意将超出部分的50%奖励给任昌兆先生，奖励对价总额不超过 2,000.00万元。任昌兆先生可自主决定将上述奖励对价支付给索瑞电气截至2016年12月31日在职的管理层。依据索瑞业绩实现情况，确认实际应支付金额 2,298,781.41元，剩余 17,701,218.59元将其计入营业外收入，做为非经常性损益。
光一科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 补充资料（续）
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
4.69 0.39 0.39利润
扣除非经常性损益后归属于
3.25 0.27 0.27公司普通股股东的净利润
16.3本公司主要会计报表项目的异常情况及原因详见各会计科目说明。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
光一科技股份有限公司
法定代表人：龙昌明
主管会计工作的负责人：周振娟
会计机构负责人：李琬玉
日期：2017年4月11日