包头东宝生物技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]001806号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
包头东宝生物技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年 1月1日至2018年12月31日）
目 录 页次一、 审计报告 1-5二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2合并利润表 3合并现金流量表 4合并股东权益变动表 5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表 9母公司现金流量表 10母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-82
审计报告
大华审字[2019]001806号包头东宝生物技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了包头东宝生物技术股份有限公司(以下简称东宝生物)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东宝生物 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东宝生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2019]001806号审计报告
我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．事项描述
本年度东宝生物收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四、（二十五）及附注六、注释33。
东宝生物 2018年度营业收入 45,274.83万元，较上年增长27.09%，主要为明胶及其副产品、胶原蛋白销售收入。由于收入为东宝生物重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；
（2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；
（3）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较，并与东宝生物实际执行的收入确认政策进行比对；
（4）检查交易过程中的单据，包括出库单、发票、收款凭证、运单等资料；
（5）对主要客户的交易额及期末往来款余额进行函证；
（6）针对出口货物，检查报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我
大华审字[2019]001806号审计报告
们获取的证据所支持。
四、其他信息
东宝生物管理层对其他信息负责。其他信息包括公司公告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
东宝生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，东宝生物管理层负责评估东宝生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东宝生物、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东宝生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
大华审字[2019]001806号审计报告
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
3．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东宝生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东宝生物不能持续经营。
4．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
5．就东宝生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华审字[2019]001806号审计报告
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：沈彦波
二〇一九年四月十七日
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并资产负债表|||||
|2018年12月31日|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产||附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||||
||货币资金|1|98,424,454.10|54,382,367.99|
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
||衍生金融资产||||
||应收票据及应收账款|2|135,588,365.26|94,292,876.45|
||预付款项|3|5,748,916.80|4,685,438.61|
||其他应收款|4|4,195,433.18|3,070,591.55|
||存货|5|229,471,339.66|154,790,752.78|
||持有待售资产|6|2,698,915.79||
||一年内到期的非流动资产||||
||其他流动资产|7|1,073,636.72|1,628,703.04|
|流动资产合计|||477,201,061.51|312,850,730.42|
|非流动资产：|||||
||可供出售金融资产|8|1,800,000.00|1,800,000.00|
||持有至到期投资||||
||长期应收款||||
||长期股权投资|9|6,943,272.01|4,004,045.65|
||投资性房地产||||
||固定资产|10|471,168,365.08|492,407,703.94|
||在建工程|11|165,562,169.07|82,404,330.97|
||生产性生物资产||||
||油气资产||||
||无形资产|12|65,378,284.22|71,739,463.22|
||开发支出|13|2,538,759.64|2,518,799.64|
||商誉||||
||长期待摊费用|14||175,422.78|
||递延所得税资产|15|8,151,251.21|3,634,899.98|
||其他非流动资产||||
|非流动资产合计|||721,542,101.23|658,684,666.18|
|资产总计|||1,198,743,162.74|971,535,396.60|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽|||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）|||||
|2018年12月31日|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益||附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||||
||短期借款|16|40,000,000.00||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
||衍生金融负债||||
||应付票据及应付账款|17|282,355,344.78|172,806,477.67|
||预收款项|18|4,020,789.96|4,392,237.75|
||应付职工薪酬|19|1,909,228.78|1,515,241.10|
||应交税费|20|7,304,275.05|1,581,884.86|
||其他应付款|21|9,597,004.04|1,060,227.54|
||持有待售负债||||
||一年内到期的非流动负债|22|16,406,666.68|3,200,000.00|
||其他流动负债|23|2,772,713.25|7,236,967.02|
|流动负债合计|||364,366,022.54|191,793,035.94|
|非流动负债：|||||
||长期借款|24|15,500,000.00|24,000,000.00|
||应付债券||||
||其中：优先股||||
||永续债||||
||长期应付款|25|22,961,666.65|10,000,000.00|
||长期应付职工薪酬||||
||预计负债|26|1,865,566.56||
||递延收益|27|43,170,448.50|15,987,536.81|
||递延所得税负债||||
||其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||83,497,681.71|49,987,536.81|
|负债合计|||447,863,704.25|241,780,572.75|
|股东权益：|||||
||股本|28|463,994,108.00|460,874,108.00|
||其他权益工具||||
||其中：优先股||||
||永续债||||
||资本公积|29|158,577,629.94|152,268,729.94|
||减：库存股|30|8,455,200.00||
||其他综合收益||||
||专项储备||||
||盈余公积|31|28,553,708.21|25,604,318.06|
||未分配利润|32|108,209,212.34|91,007,667.85|
|归属于母公司股东权益合计|||750,879,458.49|729,754,823.85|
|少数股东权益|||||
|股东权益合计|||750,879,458.49|729,754,823.85|
|负债和股东权益总计|||1,198,743,162.74|971,535,396.60|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽|||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并利润表||||||
|2018年度||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|||附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|||33|452,748,251.38|356,244,410.51|
||减： 营业成本||33|353,391,783.88|280,480,588.52|
|||税金及附加|34|5,363,630.90|3,746,041.06|
|||销售费用|35|19,440,319.70|17,256,182.36|
|||管理费用|36|27,125,029.36|23,045,293.22|
|||研发费用|37|7,794,456.53|5,974,624.52|
|||财务费用|38|2,615,889.38|313,385.26|
|||其中：利息费用||3,076,608.43|225,456.11|
|||利息收入||679,967.43|355,043.43|
|||资产减值损失|39|2,048,913.20|2,908,357.39|
||加： 其他收益||40|4,216,342.08|2,737,674.26|
|||投资收益|42|-773.64|1,258,757.54|
|||其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-773.64|-970.64|
|||公允价值变动收益||||
|||资产处置收益|43|15,381.07|-62,761.83|
|二、营业利润||||39,199,177.94|26,453,608.15|
||加： 营业外收入||44|6,355.71|72,292.06|
||减： 营业外支出||45|35,400.00|89,958.00|
|三、利润总额||||39,170,133.65|26,435,942.21|
||减： 所得税费用||46|5,192,975.77|4,019,305.10|
|四、净利润||||33,977,157.88|22,416,637.11|
||其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润|||||
||（一）按经营持续性分类|||||
||持续经营净利润|||33,977,157.88|22,416,637.11|
||终止经营净利润|||||
||（二）按所有权归属分类|||||
||归属于母公司所有者的净利润|||33,977,157.88|22,416,637.11|
||少数股东损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额||||||
||归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
||（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
||1.|重新计量设定受益计划净变动额||||
||2.|权益法下不能转损益的其他综合收益||||
||（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
||1.|权益法下可转损益的其他综合收益||||
||2.|可供出售金融资产公允价值变动损益||||
||3.|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
||4.|现金流量套期损益的有效部分||||
||5.|外币财务报表折算差额||||
||6.|一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益||||
||7.|其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产||||
||归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||||33,977,157.88|22,416,637.11|
||归属于母公司所有者的综合收益总额|||33,977,157.88|22,416,637.11|
||归属于少数股东的综合收益总额|||||
|七、每股收益：||||||
||（一）基本每股收益|||0.0737|0.0486|
||（二）稀释每股收益|||0.0737|0.0486|
||（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽||||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并现金流量表|||||
|2018年度|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目||附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
||销售商品、提供劳务收到的现金||261,283,237.46|168,672,383.46|
||收到的税费返还||||
||收到其他与经营活动有关的现金|47|32,956,745.94|1,725,121.58|
|经营活动现金流入小计|||294,239,983.40|170,397,505.04|
||购买商品、接受劳务支付的现金||142,558,587.12|102,284,472.40|
||支付给职工以及为职工支付的现金||53,150,745.72|42,410,421.97|
||支付的各项税费||16,139,143.54|10,152,808.67|
||支付其他与经营活动有关的现金|47|22,390,221.55|18,666,776.51|
|经营活动现金流出小计|||234,238,697.93|173,514,479.55|
|经营活动产生的现金流量净额|||60,001,285.47|-3,116,974.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资所收到的现金|||257,200,000.00|
||取得投资收益收到的现金|||1,259,728.18|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||56,741.43|
||处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
||收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||258,516,469.61|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,233,259.45|103,800,616.06|
||投资支付的现金||2,940,000.00|258,915,000.00|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
||支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|||58,173,259.45|362,715,616.06|
|投资活动产生的现金流量净额|||-58,173,259.45|-104,199,146.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
||吸收投资收到的现金||8,455,200.00||
||其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
||取得借款收到的现金||40,000,000.00|28,000,000.00|
||收到其他与筹资活动有关的现金|47|10,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||58,455,200.00|28,000,000.00|
||偿还债务支付的现金||7,700,000.00|800,000.00|
||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,764,173.24|7,394,750.41|
||其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
||支付其他与筹资活动有关的现金|47|26,851,666.67|488,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||47,315,839.91|8,682,750.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|||11,139,360.09|19,317,249.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||12,967,386.11|-87,998,871.37|
||加：年初现金及现金等价物余额||54,182,367.99|142,181,239.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|||67,149,754.10|54,182,367.99|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
||企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：|赵秀梅|会计机构负责人：|杜丽|

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||||
|2018年度||||||||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注六|本期金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|91,007,667.85||729,754,823.85|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|91,007,667.85||729,754,823.85|
|三、本年增减变动金额||3,120,000.00||6,308,900.00|8,455,200.00|||2,949,390.15|17,201,544.49||21,124,634.64|
|（一）综合收益总额|||||||||33,977,157.88||33,977,157.88|
|（二）股东投入和减少资本||3,120,000.00||6,308,900.00|8,455,200.00||||||973,700.00|
|1．股东投入的普通股||3,120,000.00||5,335,200.00|||||||8,455,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||973,700.00|8,455,200.00||||||-7,481,500.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||2,949,390.15|-16,775,613.39||-13,826,223.24|
|1．提取盈余公积||||||||2,949,390.15|-2,949,390.15|||
|2．对股东的分配|||||||||-13,826,223.24||-13,826,223.24|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||463,994,108.00||158,577,629.94|8,455,200.00|||28,553,708.21|108,209,212.34||750,879,458.49|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：王军||||主管会计工作负责人：赵秀梅|||||会计机构负责人：杜丽|||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||合并股东权益变动表||||||||
|2018年度||||2018年度||||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注六|上期金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||23,355,275.49|82,361,925.61||718,860,039.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||23,355,275.49|82,361,925.61||718,860,039.04|
|三、本年增减变动金额||||||||2,249,042.57|8,645,742.24||10,894,784.81|
|（一）综合收益总额|||||||||22,416,637.11||22,416,637.11|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||2,249,042.57|-13,770,894.87||-11,521,852.30|
|1．提取盈余公积||||||||2,249,042.57|-2,249,042.57|||
|2．对股东的分配|||||||||-11,521,852.30||-11,521,852.30|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|91,007,667.85||729,754,823.85|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：王军||||主管会计工作负责人：赵秀梅||||会计机构负责人：杜丽||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司资产负债表|||||
|2018年12月31日|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产||附注十五|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||||
||货币资金||92,680,370.47|53,871,071.53|
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
||衍生金融资产||||
||应收票据及应收账款|1|136,696,770.77|95,304,164.95|
||预付款项||5,726,521.55|4,666,268.96|
||其他应收款|2|8,023,937.03|6,891,507.95|
||存货||229,466,245.81|154,788,286.39|
||持有待售资产||2,698,915.79||
||一年内到期的非流动资产||||
||其他流动资产||1,073,636.72|1,628,703.04|
|流动资产合计|||476,366,398.14|317,150,002.82|
|非流动资产：|||||
||可供出售金融资产||1,800,000.00|1,800,000.00|
||持有至到期投资||||
||长期应收款||||
||长期股权投资|3|16,943,272.01|14,004,045.65|
||投资性房地产||||
||固定资产||471,168,365.08|492,382,097.13|
||在建工程||165,562,169.07|82,404,330.97|
||生产性生物资产||||
||油气资产||||
||无形资产||65,378,284.22|71,739,463.22|
||开发支出||2,538,759.64|2,518,799.64|
||商誉||||
||长期待摊费用|||175,422.78|
||递延所得税资产||8,151,251.21|3,634,899.98|
||其他非流动资产||||
|非流动资产合计|||731,542,101.23|668,659,059.37|
|资产总计|||1,207,908,499.37|985,809,062.19|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽|||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司资产负债表（续）|||||
|2018年12月31日|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益||附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||||
||短期借款||40,000,000.00||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
||衍生金融负债||||
||应付票据及应付账款||282,355,344.78|172,806,477.67|
||预收款项||3,669,338.86|4,377,796.35|
||应付职工薪酬||1,901,098.03|1,508,502.97|
||应交税费||7,025,706.97|1,578,302.05|
||其他应付款||9,559,715.43|1,034,623.87|
||持有待售负债||||
||一年内到期的非流动负债||16,406,666.68|3,200,000.00|
||其他流动负债||2,772,713.25|7,236,967.02|
|流动负债合计|||363,690,584.00|191,742,669.93|
|非流动负债：|||||
||长期借款||15,500,000.00|24,000,000.00|
||应付债券||||
||其中：优先股||||
||永续债||||
||长期应付款||22,961,666.65|10,000,000.00|
||长期应付职工薪酬||||
||预计负债||1,865,566.56||
||递延收益||43,170,448.50|15,987,536.81|
||递延所得税负债||||
||其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||83,497,681.71|49,987,536.81|
|负债合计|||447,188,265.71|241,730,206.74|
|股东权益：|||||
||股本||463,994,108.00|460,874,108.00|
||其他权益工具||||
||其中：优先股||||
||永续债||||
||资本公积||158,577,629.94|152,268,729.94|
||减：库存股||8,455,200.00||
||其他综合收益||||
||专项储备||||
||盈余公积||28,553,708.21|25,604,318.06|
||未分配利润||118,049,987.51|105,331,699.45|
|股东权益合计|||760,720,233.66|744,078,855.45|
|负债和股东权益总计|||1,207,908,499.37|985,809,062.19|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽|||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司利润表||||||
|2018年度||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|||附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|||4|447,430,078.61|355,970,137.32|
||减： 营业成本||4|353,394,411.27|280,481,230.32|
|||税金及附加||5,267,754.38|3,742,560.87|
|||销售费用||19,181,406.17|16,985,754.58|
|||管理费用||27,104,270.96|23,023,312.67|
|||研发费用||7,794,456.53|5,974,624.52|
|||财务费用||2,618,337.96|312,481.80|
|||其中：利息费用||3,076,608.43|225,456.11|
|||利息收入||676,049.85|354,730.08|
|||资产减值损失||1,584,469.34|2,856,445.80|
||加： 其他收益|||4,216,342.08|2,737,674.26|
|||投资收益|5|-773.64|1,258,757.54|
|||其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-773.64|-970.64|
|||公允价值变动收益||||
|||资产处置收益||15,381.07|-62,761.83|
|二、营业利润||||34,715,921.51|26,527,396.73|
||加： 营业外收入|||6,355.71|72,292.06|
||减： 营业外支出|||35,400.00|89,958.00|
|三、利润总额||||34,686,877.22|26,509,730.79|
||减： 所得税费用|||5,192,975.77|4,019,305.10|
|四、净利润||||29,493,901.45|22,490,425.69|
||（一）持续经营净利润|||29,493,901.45|22,490,425.69|
||（二）终止经营净利润|||||
|五、其他综合收益的税后净额||||||
||（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
||1.|重新计量设定受益计划净变动额||||
||2.|权益法下不能转损益的其他综合收益||||
||（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
||1.|权益法下可转损益的其他综合收益||||
||2.|可供出售金融资产公允价值变动损益||||
||3.|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
||4.|现金流量套期损益的有效部分||||
||5.|外币财务报表折算差额||||
||6.|一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益||||
||7.|其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产||||
|六、综合收益总额||||29,493,901.45|22,490,425.69|
|七、每股收益：||||||
|||（一）基本每股收益||||
|||（二）稀释每股收益||||
|||（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽||||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司现金流量表|||||
|2018年度|||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目||附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
||销售商品、提供劳务收到的现金||255,062,672.69|167,942,623.66|
||收到的税费返还||||
||收到其他与经营活动有关的现金||32,934,015.42|1,707,947.23|
|经营活动现金流入小计|||287,996,688.11|169,650,570.89|
||购买商品、接受劳务支付的现金||142,480,215.28|102,260,427.60|
||支付给职工以及为职工支付的现金||53,037,666.99|42,301,842.59|
||支付的各项税费||15,468,349.09|10,106,311.56|
||支付其他与经营活动有关的现金||22,236,958.45|18,563,021.69|
|经营活动现金流出小计|||233,223,189.81|173,231,603.44|
|经营活动产生的现金流量净额|||54,773,498.30|-3,581,032.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资所收到的现金|||257,200,000.00|
||取得投资收益收到的现金|||1,259,728.18|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||56,741.43|
||处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
||收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||258,516,469.61|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,233,259.45|103,800,616.06|
||投资支付的现金||2,940,000.00|258,915,000.00|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
||支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|||58,173,259.45|362,715,616.06|
|投资活动产生的现金流量净额|||-58,173,259.45|-104,199,146.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
||吸收投资收到的现金||8,455,200.00||
||取得借款收到的现金||40,000,000.00|28,000,000.00|
||收到其他与筹资活动有关的现金||10,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||58,455,200.00|28,000,000.00|
||偿还债务支付的现金||7,700,000.00|800,000.00|
||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,764,173.24|7,394,750.41|
||支付其他与筹资活动有关的现金||26,851,666.67|488,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||47,315,839.91|8,682,750.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|||11,139,360.09|19,317,249.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||7,739,598.94|-88,462,929.41|
||加：年初现金及现金等价物余额||53,671,071.53|142,134,000.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|||61,410,670.47|53,671,071.53|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽|||||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表|||||||||||
|2018年度|||||||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注十五|本期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|105,331,699.45|744,078,855.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|105,331,699.45|744,078,855.45|
|三、本年增减变动金额||3,120,000.00||6,308,900.00|8,455,200.00|||2,949,390.15|12,718,288.06|16,641,378.21|
|（一）综合收益总额|||||||||29,493,901.45|29,493,901.45|
|（二）股东投入和减少资本||3,120,000.00||6,308,900.00|8,455,200.00|||||973,700.00|
|1．股东投入的普通股||3,120,000.00||5,335,200.00||||||8,455,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||973,700.00|8,455,200.00|||||-7,481,500.00|
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||2,949,390.15|-16,775,613.39|-13,826,223.24|
|1．提取盈余公积||||||||2,949,390.15|-2,949,390.15||
|2．对股东的分配|||||||||-13,826,223.24|-13,826,223.24|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||463,994,108.00||158,577,629.94|8,455,200.00|||28,553,708.21|118,049,987.51|760,720,233.66|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||||||||
|企业法定代表人：王军||||主管会计工作负责人：赵秀梅|||||会计机构负责人：杜丽||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表|||||||||||
|2018年度||||2018年度|||||||
|编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注十五|上期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||23,355,275.49|96,612,168.63|733,110,282.06|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||23,355,275.49|96,612,168.63|733,110,282.06|
|三、本年增减变动金额||||||||2,249,042.57|8,719,530.82|10,968,573.39|
|（一）综合收益总额|||||||||22,490,425.69|22,490,425.69|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||2,249,042.57|-13,770,894.87|-11,521,852.30|
|1．提取盈余公积||||||||2,249,042.57|-2,249,042.57||
|2．对股东的分配|||||||||-11,521,852.30|-11,521,852.30|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||460,874,108.00||152,268,729.94||||25,604,318.06|105,331,699.45|744,078,855.45|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||||||||
|企业法定代表人：王军|||主管会计工作负责人：赵秀梅|||||会计机构负责人：|杜丽||

包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为包头东宝乐凯明胶有限公司，2000年 8月经内蒙古自治区人民政府以内政股批字（2000）10号文件批准整体变更设立，设立时股本为4,098万元。
经股东大会决议，本公司于 2007年 12月增加股本 1,600万元，变更后的股本为人民币5,698万元。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]949号）文件之规定，本公司于2011年 6月 27日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,900万股，发行后公司股本为 7,598万元。根据深圳证券交易所下发的《关于包头东宝生物技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2011]202号）文件之规定，本公司股票于 2011年 7月 6日开始在深圳证券交易所上市交易。
2012年4月，经公司2011年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后，公司股本为15,196万元。
2013年5月，经公司2012年度股东大会决议，本公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，共计增加股本4,558.80万元，变更后的股本为19,754.80万元。
根据公司2014年第二次临时股东大会和2015年第一次临时股东大会决议及中国证监会核发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1777号），2015年10月，公司非公开发行人民币普通股32,889,054股，募集资金总额为人民币 375,592,996.68元，扣除各项发行费用人民币 11,541,218.00元，实际募集资金净额为人民币 364,051,778.68元。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]001063号验资报告。
2016年4月，经公司2015年度股东大会决议，公司以截止2015年12月31日的总股本 230,437,054股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股。本次转增后，公司股本由23,043.71万元增加至46,087.41万元。
根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司向共计33名激励对象授予312万股限制性股票，2018年 6月，公司收到共计 33名被激励对象缴纳的限制性股票认购款项共
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计人民币845.52万元。其中：新增股本人民币312.00万元，其余人民币533.52万元计入资本公积。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2018]000374号验资报告。本次授予后，公司股本增加至46,399.41万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数46,399.41万股，注册资本为46,399.41万元。注册地址：内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街46号，公司实际控制人为王军、法定代表人为王军。
公司持有统一社会信用代码为911500006032671859的营业执照。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属生物、生化制品制造行业，主要产品和服务为小分子量水解明胶（胶原蛋白）、明胶系列产品及副产品磷酸氢钙。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月17日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体子公司包括：
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型级次
（%） 例（%）东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 全资子公司二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十）可
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供出售权益工具发生减值的判断标准；附注四、（十一）应收款项风险组合依据及坏账准备计提比例；附注四、（十二）存货的计价方法；附注四、（十五）固定资产折旧；附注四、（十八）无形资产摊销；附注四、（二十）长期待摊费用摊销；附注四、（二十五）收入确认的具体原则等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
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益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
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单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
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子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
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的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
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认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
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动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将单项金额超过250,000.00元的应收账款，和单项金额超过100,000.00元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类，根组合1 账龄分析法 据以往的历史经验并结合现实情况对坏账准备计提比例作出最佳估计
组合2 余额百分比法 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 40 40
4-5年 80 80
5年以上 100 100
②采用余额百分比法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 — —
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
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极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20~40 5 4.75~2.375
机器设备 直线法 10~15 5 9.50~6.33
运输设备 直线法 5~10 5 19.00~9.50
其他设备 直线法 5 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标、软件使用权和专利技术、非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用证期限 受益期限
非专利技术 10年 受益期限
专利技术 专利年限 受益期限
软件使用权 5年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
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发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁固定资产改良支出 3年
产品包装设计等 1.5~3年
广告策划费 按合同期限
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
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对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
财务报表附注第29页
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
5．具体确认原则
公司营业收入主要是销售商品，包括明胶、磷酸氢钙和胶原蛋白等产品。以商品发出、客户验收日期为收入确认时点。
具体的确认原则：商品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入的实现。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/其他收益项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
财务报表附注第31页
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
财务报表附注第32页
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1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十一)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
报告期的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31 2017年12月31日
列报项目 日/2017年度重列 影响金额 /2017年度经重列后 备注
前金额 金额
应收票据 25,365,136.57 -25,365,136.57 —
应收账款 68,927,739.88 -68,927,739.88 —
应收票据及应收账款 — 94,292,876.45 94,292,876.45
应付账款 172,806,477.67 -172,806,477.67 —
应付票据及应付账款 — 172,806,477.67 172,806,477.67
应付利息 42,238.06 -42,238.06 —
其他应付款 1,017,989.48 42,238.06 1,060,227.54
管理费用 29,019,917.74 -5,974,624.52 23,045,293.22
研发费用 — 5,974,624.52 5,974,624.52
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
明胶系列产品销售收入*1 17%、16%
增值税
磷酸氢钙销售收入*2
—
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
财务报表附注第33页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的90%为纳税基准 1.2%
水资源税*3 实际用水量 5.00元/m³、10.00元/m³
土地使用税*4 土地使用面积 9.00元/㎡、12.00元/㎡
注*1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率调整为16%。
注*2：根据内蒙古自治区国家税务局下发的《关于饲料生产企业申请免征增值税问题的批复》（内国税流字［2000］56号）文件之规定，本公司销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。
注*3：根据《内蒙古自治区人民政府关于印发<内蒙古自治区水资源税改革试点实施办法>的通知》（内政发[2017]157号）文件之规定，自2017年12月1日起，公司按照地下水非超采区5元/立方米、超采区10元/立方米缴纳水资源税。
注*4：根据内蒙古自治区地方税务局（内地税字[2010]2号）通知、内蒙古自治区人民政府（内政字[2009]272号）文件批复，包头市重新划分城镇土地等级范围，重新划分后公司总部所在地区由三类土地变为二类土地，税额由9元/㎡变更为12元/㎡。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
包头东宝生物技术股份有限公司 15%
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
公司自2008年12月26日首次被认定为国家级高新技术企业以来，分别于2011年11月9日通过复审、2014年8月29日通过高新技术企业重新认定、2017年11月9日再次通过了高新技术企业的认定并取得高新技术企业证书（编号为：GR201715000109），自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
(三)其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,155.47 210.09
财务报表附注第34页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行存款 67,328,734.55 54,382,157.90
其他货币资金 31,093,564.08 —
合计 98,424,454.10 54,382,367.99
其中：存放在境外的款项总额 — —
期末货币资金增加较大主要系销售收入增加以及取得政府补助款增加所致。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 31,019,700.00 —
受监管的银行存款 200,000.00 200,000.00
支付平台保证金 55,000.00 —
合计 31,274,700.00 200,000.00
公司因向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款与对方签订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为对方债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管，监管账户资金余额不得低于人民币20万元。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。详见本附注六、注释24。
注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,061,493.68 25,365,136.57
应收账款 97,526,871.58 68,927,739.88
合计 135,588,365.26 94,292,876.45
（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,061,493.68 25,365,136.57
商业承兑汇票 — —
合计 38,061,493.68 25,365,136.57
期末应收票据增加较大主要系本期营业收入增加，以票据结算货款随之增加以及售后租回业务接受票据所致。
2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,000,000.00
商业承兑汇票 —
财务报表附注第35页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末已质押金额
合计 5,000,000.00
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 87,959,839.35 —
商业承兑汇票 — —
合计 87,959,839.35 —
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||—|—||—|—|—|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||106,911,001.27|100.00||9,384,129.69|8.78|97,526,871.58|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||—|—||—|—|—|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||106,911,001.27|100.00||9,384,129.69|8.78|97,526,871.58|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||—|—||—|—|—|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||76,470,185.88|100.00||7,542,446.00|9.86|68,927,739.88|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||—|—||—|—|—|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||76,470,185.88|100.00||7,542,446.00|9.86|68,927,739.88|

期末应收账款增加较大主要系本期营业收入增加，应收货款随之增加所致。
2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||101,143,527.19||5,057,176.36||5.00|
||1-2年||250,833.40||25,083.34||10.00|

财务报表附注第36页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||2-3年||811,903.24||162,380.65||20.00|
||3-4年||764,840.69||305,936.28||40.00|
||4-5年||531,718.45||425,374.76||80.00|
||5年以上||3,408,178.30||3,408,178.30||100.00|
||合计||106,911,001.27||9,384,129.69||8.78|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,841,683.69元。本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 46,065,088.14 43.09 2,303,254.41注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 5,735,232.74 99.76 4,651,295.60 99.27
1-2年 3,449.00 0.06 23,907.95 0.51
3年以上 10,235.06 0.18 10,235.06 0.22
合计 5,748,916.80 100.00 4,685,438.61 100.00
期末预付款项增加较大主要系预付非公开发行股票保荐费所致。
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)期末余额前五名预付账款汇总 4,270,141.99 74.28注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 4,195,433.18 3,070,591.55
合计 4,195,433.18 3,070,591.55
其他应收款
财务报表附注第37页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||2,220,000.00|46.57||—|—|2,220,000.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||2,546,846.66|53.43||571,413.48|22.44|1,975,433.18|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||—|—||—|—|—|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||4,766,846.66|100.00||571,413.48|11.99|4,195,433.18|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||—|—||—|—|—|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||3,434,775.52|100.00||364,183.97|10.60|3,070,591.55|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||—|—||—|—|—|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||3,434,775.52|100.00||364,183.97|10.60|3,070,591.55|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
远东宏信（天津）融资租赁有限公司 2,220,000.00 — — *
合计 2,220,000.00 — —
期末应收远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称“远东宏信”）保证金由于将来可以抵减应付融资租赁款，不存在回收风险。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||55,163.46||2,758.16||5.00|
|1-2年||329,193.20||32,919.32||10.00|
|2-3年||2,005,300.00||401,060.00||20.00|
|3-4年||3,190.00||1,276.00||40.00|
|4-5年||103,000.00||82,400.00||80.00|
|5年以上||51,000.00||51,000.00||100.00|

财务报表附注第38页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|合计||2,546,846.66||571,413.48||22.44|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备207,229.51元。本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 46,687.46 240,372.32
押金及保证金 2,407,539.20 815,039.20
工程借款 2,000,000.00 2,000,000.00
往来款及其他 312,620.00 379,364.00
合计 4,766,846.66 3,434,775.52
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
远东宏信（天津）融资租赁
保证金 2,220,000.001年以内 46.57 —
有限公司
包头市包供成套电气设备有
工程借款 2,000,000.00 2-3年 41.96 400,000.00限责任公司
王根蛇 往来款 307,954.00 1-2年 6.46 30,795.401年以内、
浙江淘宝网络有限公司 押金及保证金 58,000.00 1.22 43,700.003-5年
江苏京东信息技术有限公司押金及保证金 50,000.00 4-5年 1.05 40,000.00合计 4,635,954.00 97.26 514,495.40注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 26,746,430.68 — 26,746,430.68 24,673,783.42 — 24,673,783.42在产品 48,567,278.84 — 48,567,278.84 44,475,035.98 — 44,475,035.98库存商品 91,863,420.07 — 91,863,420.07 65,984,462.37 1,125,776.96 64,858,685.41
发出商品 4,741,019.93 — 4,741,019.93 34,174.41 — 34,174.41
自制半成品 57,553,190.14 — 57,553,190.14 20,749,073.56 — 20,749,073.56
合计 229,471,339.66 — 229,471,339.66 155,916,529.74 1,125,776.96 154,790,752.78
财务报表附注第39页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末存货增加较大主要系公司业务规模增长，备货需求增加；随着新厂区投产，相应的自制半成品、库存商品增加所致。
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 1,125,776.96 — — — 1,125,776.96 — —合计 1,125,776.96 — — — 1,125,776.96 — —本期存货跌价准备减少主要是销售转出所致。
注释6．持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间非专有技术 2,698,915.79 * * 2019年
合计 2,698,915.79
2018年11月，公司与郭燕川、卢伟鹏、中国科学院理化技术研究所、长兴明圣企业管理合伙企业（有限合伙）签署《杭州中科润德生物技术发展有限公司投资合作协议》，公司拟受让郭燕川、卢伟鹏持有的杭州中科润德生物技术发展有限公司（以下简称“中科润德”）部分股权。公司以三项无形资产作价450.00万元及货币资金300.00万元作为出资，处置费用主要系相关税费。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 1,073,636.72 1,628,703.04
合计 1,073,636.72 1,628,703.04
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,800,000.00 — 1,800,000.00 1,800,000.00 — 1,800,000.00按成本计量 1,800,000.00 — 1,800,000.00 1,800,000.00 — 1,800,000.00合计 1,800,000.00 — 1,800,000.00 1,800,000.00 — 1,800,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商丘市任达生物科技有限责任公司 18.00 1,800,000.00 — — 1,800,000.00
财务报表附注第40页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
被投资单位
在被投资
账面余额
单位持股
合计
比例(%)
1,800,000.00 — — 1,800,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
商丘市任达生物科技有限责任公司 — — — — —
合计 — — — — —
注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
吴忠市宁宝源生物科技有限公司 2,202,785.45 — — -24.04 —
包头市宝成联精细化工有限责任公司 1,801,260.20 — — 150.90 —
通辽市蒙宝生物科技有限公司 — 2,940,000.00 — -900.50 —
合计 4,004,045.65 2,940,000.00 — -773.64 —
续：
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放 期末余额
其他权益 计提减值 末余额
现金股利 其他
变动 准备
或利润
联营企业
吴忠市宁宝源生物科技有限公司 — — — — 2,202,761.41 —
包头市宝成联精细化工有限责任公司 — — — — 1,801,411.10 —
通辽市蒙宝生物科技有限公司 — — — — 2,939,099.50 —
合计 — — — — 6,943,272.01 —
注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折旧 471,168,365.08 492,407,703.94
固定资产清理 — —
合计 471,168,365.08 492,407,703.94
固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 276,684,008.78 305,283,639.88 8,292,917.62 14,439,286.14 604,699,852.42
财务报表附注第41页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
2．本期增加金额 4,996,340.84 38,087,761.84 332,282.05 921,407.56 44,337,792.29购置 4,996,340.84 1,969,955.66 332,282.05 921,407.56 8,219,986.11在建工程转入 — 2,867,806.18 — — 2,867,806.18融资租入 — 33,250,000.00 — — 33,250,000.003．本期减少金额 — 33,250,000.00 65,000.00 — 33,315,000.00处置或报废 — — 65,000.00 — 65,000.00其他减少* — 33,250,000.00 — — 33,250,000.004．期末余额 281,680,349.62 310,121,401.72 8,560,199.67 15,360,693.70 615,722,644.71二.累计折旧
1．期初余额 27,863,136.65 75,585,541.26 3,855,380.28 4,988,090.29 112,292,148.482．本期增加金额 8,477,106.29 20,800,266.69 791,575.31 2,254,932.86 32,323,881.15本期计提 8,477,106.29 20,800,266.69 791,575.31 2,254,932.86 32,323,881.153．本期减少金额 — — 61,750.00 — 61,750.00处置或报废 — — 61,750.00 — 61,750.004．期末余额 36,340,242.94 96,385,807.95 4,585,205.59 7,243,023.15 144,554,279.63三.减值准备
1．期初余额 — — — — —
2．本期增加金额 — — — — —
3．本期减少金额 — — — — —
4．期末余额 — — — — —
四.账面价值
1．期末账面价值 245,340,106.68 213,735,593.77 3,974,994.08 8,117,670.55 471,168,365.082．期初账面价值 248,820,872.13 229,698,098.62 4,437,537.34 9,451,195.85 492,407,703.94其他减少系售后租回形成融资租赁将相应资产转入融资租赁资产。详见本附注十、（五）。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 64,852,362.70 正在办理
合计 64,852,362.70
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值扩建至7000T明胶项目 141,734,190.17 — 141,734,190.17 81,641,980.42 — 81,641,980.422000T胶原蛋白项目 19,960,452.98 — 19,960,452.98 345,289.60 — 345,289.60胶原产业“双创”示范基地 3,867,525.92 — 3,867,525.92 — — —
财务报表附注第42页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值环保技改工程 — — — 417,060.95 — 417,060.95合计 165,562,169.07 — 165,562,169.07 82,404,330.97 — 82,404,330.972．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产本期其他减少 期末余额扩建至7000T明胶项目 81,641,980.42 60,092,209.75 — — 141,734,190.172000T胶原蛋白项目 345,289.60 19,615,163.38 — — 19,960,452.98胶原产业“双创”示范基地 — 3,867,525.92 — — 3,867,525.92环保技改工程 417,060.95 2,450,745.23 2,867,806.18 — —
合计 82,404,330.97 86,025,644.28 2,867,806.18 — 165,562,169.07续：
工程投入占 利息资本化其中：本期利息
预算数 工程进度 本期利息资本
工程项目名称 预算比例 累计金额（万资本化金额（万 资金来源(万元) (%) 化率(%)
(%) 元） 元）
发行股票募扩建至7000T明胶项目 21,432.77 89.07 95.00 — — — 集资金及自筹资金发行股票募2000T胶原蛋白项目 17,307.72 13.22 15.00 35.55 35.55 7.71 集资金及自筹资金胶原产业“双创”示范基地 1,200.00 33.54 35.00 — — — 自筹资金环保技改工程 303.07 — — — — — 自筹合计 35.55 35.55
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 非专有技术 合计
一.账面原值
1．期初余额 57,433,342.89 16,486,007.49 1,088,050.21 7,361,882.10 82,369,282.692．本期增加金额 — — 179,487.18 — 179,487.18购置 — — 179,487.18 — 179,487.183．本期减少金额 — — — 3,299,715.09 3,299,715.09其他减少* — — — 3,299,715.09 3,299,715.094．期末余额 57,433,342.89 16,486,007.49 1,267,537.39 4,062,167.01 79,249,054.78二.累计摊销
1．期初余额 4,161,827.90 4,628,826.54 822,004.49 1,017,160.54 10,629,819.472．本期增加金额 1,162,380.60 287,548.29 224,465.67 2,139,053.93 3,813,448.49计提 1,162,380.60 287,548.29 224,465.67 2,139,053.93 3,813,448.493．本期减少金额 — — — 572,497.40 572,497.40
财务报表附注第43页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 非专有技术 合计
其他减少* — — — 572,497.40 572,497.404．期末余额 5,324,208.50 4,916,374.83 1,046,470.16 2,583,717.07 13,870,770.56三.减值准备
1．期初余额 — — — — —
2．本期增加金额 — — — — —
3．本期减少金额 — — — — —
4．期末余额 — — — — —
四.账面价值
1．期末账面价值 52,109,134.39 11,569,632.66 221,067.23 1,478,449.94 65,378,284.222．期初账面价值 53,271,514.99 11,857,180.95 266,045.72 6,344,721.56 71,739,463.22其他减少主要系转入持有待售资产所致，详见本附注六、注释6。
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的14.58%。
注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形
期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产
胶原蛋白抗癌研究 954,966.31 — — — — 954,966.31降低低冻力明胶比例工
— 2,891,733.42 — 2,891,733.42 — —
艺研究与技术应用
明胶废水零排放 — 978,074.68 — 978,074.68 — —
口服骨胶原肽联合钙尔
奇D对绝经后骨质疏松 363,833.33 19,960.00 — — — 383,793.33患者治疗效果的研究
促骨活性骨胶原肽分离
300,000.00 — — — — 300,000.00与纯化
医用胶原水解物的制备
900,000.00 1,204,582.11 — 1,204,582.11 — 900,000.00工艺开发
双汇肘花胶皮用明胶的
— 806,489.92 — 806,489.92 — —
研究与应用
有机肥产业化应用 — 1,204,110.52 — 1,204,110.52 — —
E型明胶在软胶囊产品
— 1,284,884.18 — 1,284,884.18 — —
中的应用研究
澄清用助滤剂替代品工
— 777,299.32 — 777,299.32 — —
艺开发
蜂胶、卵磷脂软胶囊产
— 1,318,419.91 — 1,318,419.91 — —
品开发与工艺研究
骨明胶溶解性能的研究
— 1,986,118.37 — 1,986,118.37 — —
及其应用技术的开发
骨明胶空心胶囊流动性
— 1,479,419.81 — 1,479,419.81 — —
研究与应用技术开发
肉制品塑形剂配方研究
— 637,601.16 — 637,601.16 — —
及应用技术开发
明胶超滤透析水减量
化、回收循环利用技术 — 203,426.36 — 203,426.36 — —
研究与应用
财务报表附注第44页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形
期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产
骨源磷酸氢钙脱氟控制
— 1,875,865.04 — 1,875,865.04 — —
工艺研究与开发
两种抑菌剂对七种标准
— 122,505.12 — 122,505.12 — —
菌株的抑菌效果研究
合计 2,518,799.64 16,790,489.92 — 16,770,529.92 — 2,538,759.64注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
广告策划费 175,422.78 — 175,422.78 — —
合计 175,422.78 — 175,422.78 — —
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 9,387,323.49 1,408,098.53 8,928,631.11 1,339,294.67与资产相关的递延收益 43,056,814.71 6,458,522.23 14,458,332.63 2,168,749.91无形资产摊销 980,011.36 147,001.70 845,702.69 126,855.40股权激励 917,525.00 137,628.75 — —
合计 54,341,674.56 8,151,251.21 24,232,666.43 3,634,899.982．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 568,219.68 103,775.82可抵扣亏损 8,126,406.67 14,098,078.09合计 8,694,626.35 14,201,853.913．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018年 — 5,971,671.42
2019年 4,694,548.92 4,694,548.92
2020年 2,691,627.18 2,691,627.18
2021年 720,221.19 720,221.19
2022年 20,009.38 20,009.38
合计 8,126,406.67 14,098,078.09
注释16．短期借款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第45页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 —
合计 40,000,000.00 —
公司以土地使用权、房地产、机器设备等资产作抵押分别于 2018年 1月、2018年 3月、2018年5月、2018年11月自上海浦东发展银行包头分行取得借款人民币2,000.00万元、500.00万元、500.00万元、1,000.00万元，借款期限均为一年，其中2018年11月取得的借款1,000.00万元由内蒙古东宝经贸有限公司提供连带责任担保。
注释17．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 74,670,000.00 —
应付账款 207,685,344.78 172,806,477.67
合计 282,355,344.78 172,806,477.67
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,670,000.00 —
合计 74,670,000.00 —
期末应付票据增加较大主要系资金管理需要以票据支付材料款和工程款增加所致。
期末不存在已到期未支付的应付票据。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 101,465,749.48 68,513,653.52
应付工程、设备款 106,219,595.30 104,292,824.15
合计 207,685,344.78 172,806,477.67
账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
包头市万茂建筑有限公司 33,395,901.32 未到支付期
中国电子系统工程第二建设有限公司 10,594,206.31 未到支付期
内蒙古广厦建安工程有限责任公司 6,809,220.00 未到支付期
内蒙古包头兴业集团股份有限公司 2,741,012.19 未到支付期
山西安然电子工程设计有限公司 1,920,062.76 未到支付期
合计 55,460,402.58
注释18．预收款项
1．预收账款情况
财务报表附注第46页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,020,789.96 4,392,237.75
合计 4,020,789.96 4,392,237.75
2．无账龄超过一年的重要预收款项
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,515,241.10 50,594,342.79 50,200,355.11 1,909,228.78离职后福利-设定提存计划 — 5,310,151.90 5,310,151.90 —
辞退福利 — 171,254.30 171,254.30 —
合计 1,515,241.10 56,075,748.99 55,681,761.31 1,909,228.782．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 31,215.18 45,297,485.84 45,293,801.35 34,899.67职工福利费 — 975,799.72 975,799.72 —
社会保险费 — 1,857,046.90 1,857,046.90 —
其中：基本医疗保险费 — 1,677,783.67 1,677,783.67 —
工伤保险费 — 43,406.56 43,406.56 —
生育保险费 — 135,856.67 135,856.67 —
住房公积金 — 880,557.00 799,254.00 81,303.00工会经费和职工教育经费 1,484,025.92 1,583,453.33 1,274,453.14 1,793,026.11合计 1,515,241.10 50,594,342.79 50,200,355.11 1,909,228.783．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 — 5,200,538.45 5,200,538.45 —
失业保险费 — 109,613.45 109,613.45 —
合计 — 5,310,151.90 5,310,151.90 —
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 277,173.24 10,920.63
企业所得税 5,866,274.26 1,472,008.72
个人所得税 352,565.03 86,747.98
城市维护建设税 41,575.63 7,121.06
教育费附加 29,696.89 5,086.47
财务报表附注第47页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
水资源税 736,990.00 —
合计 7,304,275.05 1,581,884.86
期末应交税费增加较大，主要系本期应纳税所得额增加所致。
注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 101,264.67 42,238.06
应付股利 — —
其他应付款 9,495,739.37 1,017,989.48
合计 9,597,004.04 1,060,227.54
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 39,126.14 42,238.06
短期借款应付利息 62,138.53 —
合计 101,264.67 42,238.06
期末无已逾期未支付的利息。
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 8,455,200.00 —
押金及保证金 218,794.60 309,794.60
代收款 61,586.12 103,802.34
待支付费用 672,073.71 531,392.54
其他 88,084.94 73,000.00
合计 9,495,739.37 1,017,989.48
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古欣恒信物业服务有限责任公司 110,000.00 押金未到期
合计 110,000.00
注释22．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,000,000.00 3,200,000.00
一年内到期的长期应付款 7,406,666.68 —
财务报表附注第48页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 16,406,666.68 3,200,000.00
一年内到期的长期借款详见本附注六、注释24。
一年内到期的长期应付款详见本附注六、注释25。
注释23．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
借款*1
— 5,000,000.00
一年内结转损益的递延收益*2
2,772,713.25 2,236,967.02
合计 2,772,713.25 7,236,967.02
注*1：期初借款系公司以机器设备为抵押物向远东宏信借款。
注*2：一年内结转损益的递延收益明细如下，相关说明详见本附注六、注释27。
项目 期末余额 期初余额
清洁生产专项补助资金 92,857.14 92,857.14
180万吨明胶废水治理工程专项资金 492,324.09 492,324.09
环保废水明沟排放治理项目资金 28,571.43 28,571.43
明胶生产中应用信息化控制技术项目资金 7,142.86 7,142.86
环境保护专项资金 142,857.14 142,857.14
可溶性原生蛋白的研制开发项目资金 116,071.43 116,071.43
年产1000吨可溶性胶原蛋白项目 285,714.28 285,714.28
外经贸区域协调发展促进资金 142,857.36 142,857.36
4000吨至6500吨明胶扩产项目 107,142.84 107,142.84
研发中心补助资金 214,285.68 214,285.65
3500吨项目扶持资金 640,372.56 357,142.80
入区项目补助资金 502,516.44
科技小巨人培育企业资助资金 — 250,000.00
合计 2,772,713.25 2,236,967.02
注释24．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 24,500,000.00 27,200,000.00
减：一年内到期的长期借款 9,000,000.00 3,200,000.00
合计 15,500,000.00 24,000,000.00
公司以滨河新区共计 3宗土地使用权作抵押向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款，用于新建年产3500吨新工艺明胶建设。同时签订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权
财务报表附注第49页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
人进行监管，监管账户资金余额不得低于人民币20万元。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。
公司分别于2017年10月26日、2017年11月9日取得借款共计2,800.00万元，累计偿还350.00万元，期末余额2,450.00万元。到期日为2020年12月26日，借款利率为5.035%，借款利率每12个月为一个浮动周期，以同期借款基准利率为基础上浮6%。
注释25．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 22,961,666.65 10,000,000.00
专项应付款 — —
合计 22,961,666.65 10,000,000.00
（一）长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
生化明胶项目专项资金*1
10,000,000.00 10,000,000.00
应付融资租赁*2
20,368,333.32 —
减：一年内到期的长期应付款 7,406,666.67 —
合计 22,961,666.65 10,000,000.00
注*1：根据 2005年 3月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达 2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出预算（拨款）指标的通知》（内财建一[2005]125号）、2005年4月包头市财政局下发的《关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出计划的通知》（包财经一[2005]11号）文件，和2005年6月包头市发展和改革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达自治区2005年预算内基本建设投资计划的通知》（包发改投字[2005]300号）文件之规定，公司于 2005年收到生化明胶项目专项资金10,000,000.00元，用于公司的利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化示范工程建设。
根据2011年3月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有关事宜专题会议纪要》（[2011]23号）之规定，公司需偿还上述生化明胶项目专项资金10,000,000.00元。
注*2：详见本附注十、（五）。
注释26．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,865,566.56 — *
合计 1,865,566.56 —
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公司与包头市达博建筑工程公司财产损害赔偿纠纷一案，内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区人民法院于2018年12月27日作出一审判决，判令公司补偿达博公司土方损失，公司根据一审判决结果预提应支付的土方款共计1,865,566.56元。
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 17,974,503.83 25,800,000.00 2,419,216.16 41,355,287.67详见表1与收益相关政府补助 250,000.00 5,000,000.00 662,125.92 4,587,874.08 详见表1小计 18,224,503.83 30,800,000.00 3,081,342.08 45,943,161.75
减：重分类到流动负债
2,236,967.02 — — 2,772,713.25
的递延收益
合计 15,987,536.81 — — 43,170,448.50
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补助金本期计入当期 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 损益金额 与收益相关清洁生产专项补助资
232,142.89 — — 92,857.14 139,285.75与资产相关金*1
180万吨明胶废水治理
1,476,972.32 — — 492,324.09 984,648.23与资产相关工程专项资金*2
环保废水明沟排放治
85,714.27 — — 28,571.43 57,142.84与资产相关理项目资金*3
明胶生产中应用信息
17,857.11 — — 7,142.86 10,714.25与资产相关化控制技术项目资金*4
环境保护专项资金*5
464,285.74 — — 142,857.14 321,428.60与资产相关可溶性原生蛋白的研
609,374.99 — — 116,071.43 493,303.56与资产相关制开发项目资金*6
年产1000吨可溶性胶
2,452,380.96 — — 285,714.28 2,166,666.68与资产相关原蛋白项目*7
外经贸区域协调发展
1,238,094.32 — — 142,857.36 1,095,236.96与资产相关促进资金*8
4000吨至6500吨明
821,428.35 — — 107,142.84 714,285.51与资产相关胶扩产项目*9
研发中心补助资金*10
4,125,000.06 — — 214,285.68 3,910,714.38与资产相关3500吨项目扶持资金
4,464,285.80 3,800,000.00 390,372.77 640,372.56 7,233,540.47与资产相关*11
骨素酶法明胶的工艺
— 5,000,000.00 412,125.92 — 4,587,874.08与收益相关开发*12
入区项目补助资金*13 — 10,000,000.00 41,876.37 502,516.44 9,455,607.19与资产相关胶原产业双创示范基
— 12,000,000.00 — — 12,000,000.00与资产相关地建设项目*14
合计 15,987,536.81 30,800,000.00 844,375.06 2,772,713.25 43,170,448.50
本期计入当期损益金额全部计入其他收益844,375.06元，将期初转入其他流动负债的递延收益2,236,967.02元转入其他收益，合计转入其他收益共计3,081,342.08元。
其他变动全部为转入一年内结转损益的递延收益，无本期返还的政府补助。
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注1：根据2006年12月包头市财政局下发的《关于下达2006年中央补助清洁生产专项资金计划的通知》（包财经一[2006]85号）文件之规定，公司于2006年12月收到中央补助地方清洁生产专项资金 1,300,000.00元，用于公司综合利用废骨资源开发生产明胶骨素及延伸产品项目。
注2：根据 2006年 12月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2006年自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2006]1259号）文件之规定，公司于2007年收到自治区环保专项资金1,000,000.00元；根据2010年2月国家发展和改革委员会办公厅下发的《关于2010年第一批资源节约和环境保护项目（铬渣、松花江、淮河、黄河中上游、丹江口库区、三峡库区的复函》（发改办环资[2010]331号）文件之规定，公司于2010年10月收到资源节约和环境保护专项资金4,700,000.00元，用于公司180万吨明胶废水治理工程项目。
注3：根据2005年8月包头市财政局和包头市环境保护局联合下发的《关于下达2005年环保专项资金（排污费）计划的通知》（包环字[2005]22号）等相关文件之规定，公司于 2005年收到环保废水明沟排放治理项目资金 400,000.00元，用于公司明胶扩建工程废水治理工程项目。
注4：2005年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2005Z2003-2的科技计划项目合同书，双方约定：本公司承担利用酶解法工艺生产高档明胶流程中应用信息化控制技术，所需资金10万元由包头市财政投入。公司于2005年收到上述资金。
注5：根据2007年11月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2007年自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2007]1109号）文件之规定，公司收到环境保护专项资金 2,000,000.00元，用于公司废水及废弃物污染防治综合利用项目。
注6：2009年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2009Z1019的科技计划项目合同书，双方约定：本公司承担可溶性胶原蛋白制备开发项目，所需资金10万元由包头市财政投入，公司于2009年12月收到上述资金100,000.00元；根据2009年8月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2009年第一批应用技术研究与开发资金的通知》（内财教[2009]853号）文件之规定，公司于2009年11月收到自治区应用技术研究与开发资金 1,000,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目；根据 2010年 5月包头市财政局和包头市科学技术局联合下发的《关于下达包头市2010年应用技术研究与开发项目计划（第一批）及专项补助资金的通知》（包财教[2010]21号）文件之规定，公司于2010年11月收到可溶性胶原蛋白产业化关键技术攻关补助资金500,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目。
注7：根据2013年12月23日包头市财政局下发的《关于下达2013年自治区战略性
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新兴产业发展专项资金的通知》（包财工交[2013]119号）文件之规定，公司于2013年12月、2014年 4月收到包头稀土高新区财政局拨付年产 1000吨可溶性胶原蛋白项目补贴共计4,000,000.00元。
注8：根据2014年12月19日内蒙古自治区商务厅、内蒙古自治区财政厅联合下发的《关于确认2013年度边贸项目和外经贸区域发展补报项目的通知》（内商规财字[2014]1170号）文件之规定，公司 2015年 1月收到上述边贸项目和外经贸区域发展补助资金2,000,000.00元。
注9：根据2015年10月29日内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区商务厅联合下发的《关于拨付2014年外经贸区域协调发展补报项目支持资金的通知》（内财贸[2015]1513号）文件之规定，公司收到补助资金1,500,000.00元，用于明胶4000吨/年增至6500吨/年扩建项目。
注10：根据2015年8月28日包头市财政局、包头市发展和改革委员会联合下发的《关于下达2015年自治区服务业发展专项资金的通知》（包财贸[2015]57号）文件之规定，2016年2月公司收到2015年服务业发展专项资金1,500,000.00元；根据2016年1月22日包头稀土高新区委员会下发的《包头稀土高新区促进科技创新20条政策措施（试行）的通知》（包开管发[2016]3号）文件之规定，2016年12月公司收到企业技术创新和科技成果转化扶持资金3,000,000.00元；共计收到资金4,500,000.00元，用于公司研发中心建设补助。
注11：根据 2014年 5月 6日包头市高新技术产业开发区党政办公室关于印发《包头稀土高新技术产业开发区关于贯彻落实包头市支持促进工业经济平稳健康发展政策措施的意见》文件之规定，2016年12月公司收到工业重点项目扶持资金5,000,000.00元，根据2017年12月25日包头市财政局《关于下达2017年自治区重点产业发展专项资金预算指标的通知》文件之规定，2018年2月公司收到重点产业发展专项资金3,800,000.00元。用于公司3500吨明胶项目的建设工程。
注12：根据2017年12月5日内蒙古自治区财政厅科技厅下发的《关于下达2017年自治区科技重大专项资金预算的通知》文件之规定，2018年9月公司收到东宝骨素酶法明胶的工艺开发补助款5,000,000.00元，用于东宝骨素酶法明胶的工艺开发。
注13：根据 2018年 10月 11日包头稀土高新技术产业开发区园区建设管理局下发的《包头稀土高新区园区建设管理局关于东宝生物申请扶持资金的请示回复意见》文件之规定，2018年12月公司收到入区项目补助资金款10,000,000.00元，用于公司3500吨明胶项目的建设工程。
注14：根据 2018年 3月 5日包头市发展和改革委员会下发的《关于转发东北振兴新动能培育平台及设施建设专项 2018年中央预算内投资计划的通知》文件之规定，2018年 12月公司收到胶原产业双创示范基地建设项目款 12,000,000.00元。用于公司“胶原产业
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双创示范基地”项目的建设工程。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股其他 小计
股份总数 460,874,108.00 3,120,000.00 — — — 3,120,000.00 463,994,108.00本期股本增减变动情况说明详见本附注一。
注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 151,008,631.85 5,335,200.00 — 156,343,831.85其他资本公积 1,260,098.09 973,700.00 — 2,233,798.09合计 152,268,729.94 6,308,900.00 — 158,577,629.94股本溢价详见本附注一；其他资本公积增加系确认股份支付费用973,700.00元。
注释30．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 — 8,455,200.00 — 8,455,200.00合计 — 8,455,200.00 — 8,455,200.00库存股本期增加系公司根据《包头东宝生物技术股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）》之规定确认限制性股票回购义务增加所致。
注释31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,041,550.58 2,949,390.15 — 27,990,940.73任意盈余公积 562,767.48 — — 562,767.48合计 25,604,318.06 2,949,390.15 — 28,553,708.21公司本期按母公司净利润的10%计提法定盈余公积2,949,390.15元。
注释32．未分配利润
1．未分配利润增减变动情况
项目 期末余额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 91,007,667.85 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 91,007,667.85 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,977,157.88 —
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项目 期末余额 提取或分配比例(%)
减：提取法定盈余公积 2,949,390.15 10
应付普通股股利 13,826,223.24
期末未分配利润 108,209,212.34
2．未分配利润的说明
2018年3月，经公司2017年度股东大会决议，公司以截止 2017年12月31日的总股本 460,874,108股为基数，每 10股派发现金股利 0.30元（含税），共派发现金股利13,826,223.24元。
注释33．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 450,359,106.49 353,344,390.67 354,538,098.76 280,473,216.93其他业务 2,389,144.89 47,393.21 1,706,311.75 7,371.59合计 452,748,251.38 353,391,783.88 356,244,410.51 280,480,588.52本期营业收入、营业成本增加较大主要系随着公司滨河新区项目投产，业务规模增长较快，营业收入、营业成本随之增加所致。
注释34．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,469,248.52 1,526,940.44
城市维护建设税 204,130.87 87,203.35
教育费附加 87,484.65 36,159.68
印花税 263,510.10 201,301.50
地方教育费附加 58,323.13 24,106.43
土地使用税 1,837,544.16 1,531,278.12
水利建设基金及其他 443,389.47 339,051.54
合计 5,363,630.90 3,746,041.06
注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,565,776.57 3,478,757.21
运输费 6,232,811.92 6,022,997.83
推广、宣传策划费 1,577,739.61 2,468,246.94
广告费 1,099,732.60 1,328,026.10
服务费 1,437,573.38 870,160.43
差旅费 806,933.58 701,813.97
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项目 本期发生额 上期发生额
展位费 944,199.32 566,986.30
销售分成 606,589.04 436,045.97
作业费 563,287.63 399,861.82
股权激励费用 115,470.83 —
其他 1,490,205.22 983,285.79
合计 19,440,319.70 17,256,182.36
销售费用说明：
1、职工薪酬增加较大主要系业务增长、销售人员增加所致。
2、推广、宣传策划费减少较大，展位费增加较大主要系公司调整营销模式，增加展会投入，减少推广、宣传策划所致。
3、服务费增加较大主要系网店销售服务费增加、申请保健品批文费用增加所致。
4、销售分成增加较大主要系根据胶原蛋白收入计算应付中国科学院理化技术研究所分成增加所致。
5、作业费增加较大主要是销售量增加，装卸作业费用相应增加所致。
6、其他主要核算邮寄费、房租、包装物、样品试用费、汽油费等零星支出。
注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,805,867.88 9,786,045.67
无形资产摊销 3,813,448.49 3,393,888.59
折旧费 3,010,632.86 1,826,699.29
修理费 1,928,880.17 1,811,878.77
差旅交通费 1,715,616.64 1,416,978.83
信息披露费 752,714.99 607,948.62
保险费 540,518.42 576,502.97
业务招待费 509,489.93 417,305.89
审计评估费 401,693.54 546,817.63
股权激励费用 561,750.01 —
其他 3,084,416.43 2,661,226.96
合计 27,125,029.36 23,045,293.22
管理费用说明：
1、折旧费增加较大主要系募投项目完工转固计提折旧所致。
2、其他主要包括会议费、质量费、仓储费、通讯费、差旅费等零星费用。
注释37．研发费用
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,841,564.66 3,550,313.02
折旧与摊销 2,116,858.02 1,131,390.49
材料费 736,050.07 1,206,077.93
其他 99,983.78 86,843.08
合计 7,794,456.53 5,974,624.52
本期研发费用增加较大主要系公司加大研发投入，研发人员增加、薪酬增加以及研发中心折旧增加所致。
注释38．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,076,608.43 225,456.11
减：利息收入 679,967.43 355,043.43
汇兑损益 -3,583.94 31,159.44
银行手续费 221,699.71 123,813.14
其他 1,132.61 288,000.00
合计 2,615,889.38 313,385.26
本期财务费用增加较大主要系借款利息支出增加所致。
注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,048,913.20 1,782,580.43
存货跌价损失 — 1,125,776.96
合计 2,048,913.20 2,908,357.39
本期资产减值损失减少较大主要系上年存货计提存货跌价准备所致。
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,216,342.08 2,737,674.26
合计 4,216,342.08 2,737,674.26
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关清洁生产专项补助资金*1
92,857.20 92,857.20 与资产相关180万吨明胶废水治理工程专项资金*1
492,324.12 492,324.12 与资产相关环保废水明沟排放治理项目资金*1
28,571.40 28,571.40 与资产相关
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与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关明胶生产中应用信息化控制技术项目资金*1
7,142.88 7,142.88 与资产相关环境保护专项资金*1
142,857.12 142,857.12 与资产相关可溶性原生蛋白的研制开发项目资金*1
116,071.44 116,071.44 与资产相关年产1000吨可溶性胶原蛋白项目*1
285,714.24 285,714.24 与资产相关外经贸区域协调发展促进资金*1
142,857.36 142,857.36 与资产相关4000吨至6500吨明胶扩产项目*1
107,142.84 107,142.84 与资产相关研发中心补助资金*1
214,285.65 160,714.26与资产相关3500吨项目扶持资金*1
747,515.54 178,571.40与资产相关骨素酶法明胶的工艺开发*1
412,125.92 — 与收益相关入区项目补助资金*1
41,876.37 — 与资产相关科技小巨人培育企业资助资金*1
250,000.00 250,000.00与收益相关2015企业开拓国际市场费用补助 — 2,850.00与收益相关稀土高新区安全生产管理工作优秀企业奖励资
— 30,000.00与收益相关金
企业研发中心奖励 — 100,000.00与收益相关知识产权资助资金*2
250,000.00 10,000.00与收益相关企业科技创新质量奖励资金 — 350,000.00与收益相关财政扶持资金*3
450,000.00 240,000.00与收益相关研发中心补助资金*4
200,000.00 — 与收益相关展位补贴*5
200,000.00
党工党政学习奖*6
35,000.00
合计 4,216,342.08 2,737,674.26
注*1：详见本附注六、注释27。
注*2：根据包头市财政局发布的《关于下达2018年自治区知识产权专项资金预算的通知》（包财科[2018]979号），2018年12月公司收到知识产权专项资金250,000.00元，用于知识产权申报。
注*3：根据2009年3月包头国家稀土高新技术产业开发区政策汇编，2018年12月公司收到扶持资金450,000.00元，用于重点企业扶持。
注*4：公司于2018年4月公司收到包头市科技局拨付的研发中心补助金200,000.00
元，用于胶原蛋白的研发。
注*5：根据2018年3月19日包头稀土高新区园区建设管理局发布的《关于申报高新区促进主导产业健康发展的八条措施政策资金的通知》，2018年11月公司收到展位补贴
200,000.00元、融资租赁补贴款10,000.00元，其中展位补贴记入其他收益、融资租赁补贴冲减财务费用。
注*6：2018年8月公司收到中共包头稀土高新技术产业开发区工作委员会组织部拨付
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的党工党政学习奖35,000.00元。
注释41．政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 25,800,000.00 432,249.14 详见附注六注释27
计入其他收益的政府补助 6,135,000.00 1,547,125.92 详见附注六注释40
冲减成本费用的政府补助 10,000.00 10,000.00 详见附注六注释40、注5合计 31,945,000.00 1,989,375.06
注释42．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -773.64 -970.64
理财收益 — 1,259,728.18
合计 -773.64 1,258,757.54
本期投资收益减少较大主要系本期未购买理财产品，无理财收益所致。
注释43．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 15,381.07 -62,761.83合计 15,381.07 -62,761.83注释44．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
接受捐赠 — 67,800.00 —
罚款收入 3,963.00 4,457.14 3,963.00
其他 2,392.71 34.92 2,392.71
合计 6,355.71 72,292.06 6,355.71
注释45．营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 20,000.00 89,958.00 20,000.00
赔偿金* 15,400.00 — 15,400.00
合计 35,400.00 89,958.00 35,400.00
注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,709,327.00 4,250,529.57
递延所得税费用 -4,516,351.23 -231,224.47
合计 5,192,975.77 4,019,305.10
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 39,170,133.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,875,520.05
子公司适用不同税率的影响 448,586.79
非应税收入的影响 -131,857.53
不可抵扣的成本、费用和损失影响 122,608.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,121,881.84
所得税费用 5,192,975.77
注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 679,967.43 355,043.43
政府补助 31,945,000.00 1,232,850.00
其他往来款 325,422.80 64,936.09
其他 6,355.71 72,292.06
合计 32,956,745.94 1,725,121.58
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 543,337.56 1,106,705.97
管理及研发费用支出 9,266,463.03 8,049,436.60
销售费用支出 12,338,721.25 9,296,862.80
手续费支出 221,699.71 123,813.14
其他 20,000.00 89,958.00
合计 22,390,221.55 18,666,776.51
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 10,000,000.00 —
合计 10,000,000.00 —
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
借款监管资金 — 200,000.00
借款承诺费 — 288,000.00
融资租赁款 26,851,666.67 —
合计 26,851,666.67 488,000.00
注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,977,157.88 22,416,637.11加：资产减值准备 2,048,913.20 2,908,357.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,323,881.15 23,480,958.05无形资产摊销 3,813,448.49 3,468,488.87长期待摊费用摊销 175,422.78 1,504,135.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-15,381.07 62,761.83益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 3,076,608.43 513,456.11投资损失（收益以“－”号填列） 773.64 -1,258,757.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,516,351.23 -231,224.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,680,586.88 -58,850,315.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,365,413.97 -55,838,076.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 166,245,288.05 60,461,428.68其他 917,525.00 -1,754,824.26经营活动产生的现金流量净额 60,001,285.47 -3,116,974.512．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 33,250,000.00 —
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 67,149,754.10 54,182,367.99减：现金的期初余额 54,182,367.99 142,181,239.36加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 12,967,386.11 -87,998,871.37其他系计入当期损益的股份支付费用。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,149,754.10 54,182,367.99其中：库存现金 2,155.47 210.09可随时用于支付的银行存款 67,128,734.55 54,182,157.90可随时用于支付的其他货币资金 18,864.08 —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 67,149,754.10 54,182,367.99其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
— —
价物
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面余额 受限原因
银行存款 31,274,700.00 详见本附注六、注释1
应收票据 5,000,000.00 票据质押，详见本附注六、注释2
房屋建筑物 67,762,130.72 未办妥产权、详见本附注六、注释10房屋建筑物 56,917,593.71 短期借款抵押，详见本附注六、注释16机器设备 121,902,038.09 短期借款抵押，详见本附注六、注释16土地使用权 6,171,200.00 短期借款抵押，详见本附注六、注释16土地使用权 51,262,142.89 长期借款抵押，详见本附注六、注释24机器设备 33,250,000.00 融资租赁设备，详见本附注六、注释25合计 373,539,805.41
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
期末余额 期末余额
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,368.87 6.86320 29,984.42应收账款
其中：美元 41,986.99 6.86320 288,165.11应付账款
其中：美元 19,943.94 6.86320 136,879.25七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
财务报表附注第62页
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财务报表附注
地 性质
直接 间接
东宝圆素（北京）科贸有限 商品批
北京市 北京市 100.00 — 设立
责任公司 发、零售
(二)在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 6,943,272.01 4,004,045.65
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -773.64 -970.64
其他综合收益 — —
综合收益总额 -773.64 -970.64
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
43.09%(2017年12月31日：46.30%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
财务报表附注第63页
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财务报表附注
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 98,424,454.10 98,424,454.10 98,424,454.10 — — —
应收票据 38,061,493.68 38,061,493.68 38,061,493.68 — — —
应收账款 97,526,871.58 106,911,001.27 106,911,001.27 — — —
其他应收款 4,195,433.18 4,766,846.66 4,766,846.66 — — —
可供出售金融资
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 — — —
产
金融资产小计 240,008,252.54 249,963,795.71 249,963,795.71 — — —
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 — —
应付账款 207,685,344.78 207,685,344.78 207,685,344.78 — — —
应付利息 101,264.67 101,264.67 101,264.67 — — —
其他应付款 9,495,739.37 9,495,739.37 9,495,739.37 — — —
一年内到期的非
16,406,666.68 16,406,666.68 16,406,666.68 — — —
流动负债
长期借款 15,500,000.00 15,500,000.00 — 15,500,000.00 — —
长期应付款* 22,961,666.65 22,961,666.65 — 7,406,666.67 5,554,999.98 10,000,000.00金融负债小计 312,150,682.15 312,150,682.15 273,689,015.50 22,906,666.67 5,554,999.98 10,000,000.00续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 54,382,367.99 54,382,367.99 54,382,367.99 — — —
应收票据 25,365,136.57 25,365,136.57 25,365,136.57 — — —
应收账款 68,927,739.88 76,470,185.88 76,470,185.88 — — —
其他应收款 3,070,591.55 3,434,775.52 3,434,775.52 — — —
可供出售金融资
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 — — —
产
金融资产小计 153,545,835.99 161,452,465.96 161,452,465.96 — — —
应付账款 172,806,477.67 172,806,477.67 172,806,477.67 — — —
应付利息 42,238.06 42,238.06 42,238.06 — — —
其他应付款 1,017,989.48 1,017,989.48 1,017,989.48 — — —
一年内到期的非
3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 — — —
流动负债
财务报表附注第64页
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期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
其他流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 — — —
长期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 — 8,000,000.00 16,000,000.00 —
长期应付款* 10,000,000.00 10,000,000.00 — — — 10,000,000.00金融负债小计 216,066,705.21 216,066,705.21 182,066,705.21 8,000,000.00 16,000,000.00 10,000,000.00注*：详见本附注六、注释25，生化明胶项目专项资金10,000,000.00元没有约定还款期限，假定于5年后支付。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 29,984.42 — 29,984.42 29,984.42
应收账款 288,165.11 — 288,165.11 288,165.11
小计 318,149.53 — 318,149.53 318,149.53
外币金融负债：
应付账款 136,879.25 — 136,879.25 136,879.25
小计 136,879.25 — 136,879.25 136,879.25
续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 113,216.40 — 739,778.60
应收账款 25,970.78 — 169,698.27
小计 139,187.18 — 909,476.87
（2）敏感性分析：
截止2018年12月31日，对于本公司各类外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 15,407.97元（2017年度约
财务报表附注第65页
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财务报表附注
77,305.53元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）截止2018年12月31日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为64,500,000.00元，详见附注六、注释16、24。
（2）敏感性分析：
截止2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约274,125.00元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、应付票据、一年内到期的非流动负债和长期应付款以及在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本公司实际控制人情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
产品销售、技术开发以
内蒙古东宝经贸有限公司 包头市 6,496.96 32.14 32.14
及健康、文化产业投资
财务报表附注第66页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司最终控制方为自然人王军。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
包头市泓缘酒店管理有限公司 董事长近亲属担任董事长的企业
内蒙古凯瑞丰汽贸有限公司 董事长近亲属担任高管的企业
威海百合生物技术股份有限公司 公司独董担任独董的公司
杭州群利明胶化工有限公司 原持股比例超过5%股东控制的企业
杭州群利明胶化工有限公司系原持股比例合计超过5%的股东江任飞、江萍控制的企业自2017年8月起江任飞、江萍合计持有公司股权比例低于5.00%，杭州群利明胶化工有限公司不再为公司关联方。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
包头市泓缘酒店管理有限公司 招待费 7,965.00 35,453.97
内蒙古凯瑞丰汽贸有限公司 汽车维修 1,426.47 60,457.27
合计 9,391.47 95,911.24
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
明胶系列及副产品磷
威海百合生物技术股份有限公司 6,456,675.50 4,615,384.59
酸氢钙
合计 6,456,675.50 4,615,384.59
4．关联担保情况
担保是否已经履行担保项目 借款金额 担保起始日 担保到期日
完毕
5,000,000.00 2017/11/24 2018/5/23 是
10,000,000.00 2018/3/28 2018/9/27 是
融资租赁担保*1
15,000,000.00 2018/3/28 2018/12/27 是
10,530,000.00 2018/6/21 2021/6/20 否
11,690,000.00 2018/6/21 2021/6/20 否
财务报表附注第67页
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2018年度
财务报表附注
担保是否已经履行担保项目 借款金额 担保起始日 担保到期日
完毕
银行借款*2
10,000,000.00 2018/11/29 2019/11/28 否
注*1：公司于 2018年 3月 28日与远东宏信签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》，将价值为1,319.20万元的机器设备以1,000.00万元的价格销售给远东宏信后租回。
根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限自2018年3月28日起至2018年9月27日，租赁期满后，公司有权分别以留购价款100.00元购买上述机器设备。内蒙古东宝经贸有限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。截至 2018年 12月31日，公司已按《售后回租赁合同》约定支付全部租金。
公司于2018年3月28日与远东宏信签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》，将价值为1,995.92万元的机器设备以1,500.00万元的价格销售给远东宏信后租回。根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限自2018年3月28日起至2018年12月27日，租赁期满后，公司有权分别以留购价款100.00元购买上述机器设备。内蒙古东宝经贸有限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。截至2018年12月31日，公司已按《售后回租赁合同》约定支付全部租金。
公司于2018年6月21日与远东宏信签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》各两份，分别将价值为1,395.00万元、1,930.00万元的机器设备以1,053.00万元1,169.00万元的价格销售给远东宏信后租回。根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限自2018年6月21日起至2021年6月20日，租赁期满后，公司有权分别以留购价款100.00元购买上述机器设备。内蒙古东宝经贸有限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。
注*2：详见本附注六、注释16短期借款。
5．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
内蒙古东宝经贸有限公司 37,500,000.00 2018/8/23 2018/12/18 *
合计 37,500,000.00
根据公司第六届董事会第十一次会议决议，同意公司向内蒙古东宝经贸有限公司借款。
公司于2018年8月23日向内蒙古东宝经贸有限公司取得借款37,500,000.00元，并于2018年12月18日归还。
6．向关联方支付利息
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额定价方式及决策程序内蒙古东宝经贸有限公司 借款利息 372,021.67 — *
财务报表附注第68页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
合计 372,021.67 — *
注*：以中国人民银行总行公布的同期人民币贷款利率为基准。
7．关键管理人员薪酬
（单位：万元）项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 382.36 364.18
8．关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
威海百合生物技术股份
1,600,000.00 80,000.00 1,200,000.00 60,000.00有限公司
十一、股份支付
根据公司2018年第六届董事会第八次会议审议通过的《包头东宝生物技术股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事会第九次会议审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、第六届董事会第十次会议审议通过的《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》、2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2018年股权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》。公司于 2018年 6月 12日向共计 33名激励对象授予 312万股限制性股票，每股授予价格为人民币2.71元，授予日公司股票收盘价为4.85元。
公司于2018年6月20日收到33名被激励对象缴纳的限制性股票认购款项共计人民币845.52万元。
根据《包头东宝生物技术股份有限公司 2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）》本次授予的限制性股票限售期为自授予限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。被激励对象本次获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
具体安排为：自授予登记完成之日起 12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 24个月内的最后一个交易日当日止解除限售比为40.00%；自授予登记完成之日起 24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36个月内的最后一个交易日当日止解除限售比为30.00%；自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止解除限售比为30.00%。
本次授予限制性股票解锁条件包括公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。其中：公司层面业绩考虑以公司经审计归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、并剔除本次
财务报表附注第69页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
及其他股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。2018年至 2020年，每年经审计的上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别不得低于 3,500.00万元、5,500.00万元、7,500.00万元；个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度实施。
所有激励对象根据已获授但尚未达到解除限售条件的限制性股票应当由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 3,120,000股
公司本期行权的各项权益工具总额 3,120,000股
公司本期失效的各项权益工具总额 1,248,000股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 —
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格2.71元、29个月
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按授予日股票收盘价计量
可行权权益工具数量的确定依据 依据公司业绩预测结合公司预计人员离职率确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 —
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 973,700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 917,525.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额与以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额差异56,175.00元计入在建工程。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、截止2018年12月31日，公司以应收票据500.00万元作为质押、银行存款3,101.97万元作为保证金向上海浦东发展银行股份有限公司包头分行申请开具银行承兑汇票7,467.00万元。
2、公司以滨河新区共计3宗土地使用权作抵押向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目借款，用于新建年产3500吨新工艺明胶建设。同时签订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。
公司分别于2017年10月26日、2017年11月9日取得借款共计2,800.00万元，截至2018年12月31日共计偿还350.00万元，期末余额2,450.00万元，最后一笔借款还款期限截至2020年12月26日。
3、公司分别于 2017年 11月、12月与上海浦东发展银行股份有限公司包头分行（以下简称“浦发银行包头分行”）签署《融资额度协议》及《最高额抵押合同》，并于 2018
财务报表附注第70页
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2018年度
财务报表附注
年11月与浦发银行包头分行补充签订《最高额抵押合同》增加了抵押的机器设备。公司以位于黄河大街以南、科技路以西的土地使用权及房屋建筑物、机器设备等资产作抵押取得浦发银行包头分行共计人民币 8,000.00万元的融资额度，额度使用期限自 2017年 10月 23日至2019年10月23日。
在上述融资额度内，公司分别于2018年1月、2018年3月、2018年5月、2018年11月向浦发银行包头分行借款人民币2,000.00万元、500.00万元、500.00万元、1,000.00万元，借款期限均为一年。
截至2018年12月31日，公司向浦发银行包头分行借款余额为4,000.00万元。
4、公司于2018年6月21日与远东宏信签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》各两份，分别将价值为1,395.00万元、1,930.00万元的机器设备以1,053.00万元1,169.00万元的价格销售给远东宏信后租回。根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限自2018年6月21日起至2021年6月20日。内蒙古东宝经贸有限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。
除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）施工合同纠纷
公司于2016年3月10日与中国电子系统工程第二建设有限公司（以下简称“二建公司”）签订《年产3500吨新工艺明胶建设项目明胶车间净化及机电安装工程》合同（以下简称“建设工程施工合同”），由二建公司承建公司年产3500吨新工艺明胶建设项目明胶车间净化及机电安装工程，公司按照工程量的初步审核结果支付了相关进度款。
2017年10月，公司因建设工程施工合同纠纷被二建公司向包头市中级人民法院起诉，要求公司支付工程款、利息、违约金、赔偿窝工损失及其他损失共计人民币2,000万元。包头市中级人民法院受理此案后，已指定专业鉴定机构鉴定建设工程施工合同相关工程量，经法院审理后作为双方结算依据。
截止2018年12月31日，建设工程施工合同相关工程量尚处于鉴定过程中。（2）建筑用土纠纷
公司与包头市达博建筑工程公司（以下简称“达博公司”）财产损害赔偿纠纷一案，内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区人民法院于2018年12月27日作出一审判决，判令公司补偿达博公司土方损失，公司根据一审判决结果预提应支付的土方款共计1,865,566.56元。
截止2018年12月31日，公司不服一审判决，已向包头市中级人民法院提起上诉。
财务报表附注第71页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1．发行股票和债券
经中国证券监督管理委员会于2018年9月27日《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1574号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2019年3月14日向特定对象以每股3.87元的价格非公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，于2019年3月22日完成非公开发行新股登记。
2．在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前已实缴出资的投资事项
2018年 11月，公司与郭燕川、卢伟鹏、中国科学院理化技术研究所、长兴明圣企业管理合伙企业（有限合伙）签署《杭州中科润德生物技术发展有限公司投资合作协议》，公司拟受让郭燕川、卢伟鹏持有的中科润德部分股权。
截至财务报告批准报出日止，公司已完成对中科润德出资，其中以三项无形资产作价出资450.00万元、以货币资金出资300.00万元，出资完成后，公司持有中科润德17.14%的股份。
3．借款
2018年12月26日，公司与中国银行股份有限公司包头市九原支行签订两份《抵押合同》以及《固定资产借款合同》，公司以滨河新区西区三路以南、光耀路以东地上建筑物作抵押，向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请借款 5,200.00万元，用于年产 3500吨明胶扩建至7000吨明胶项目建设，公司可根据项目进度提款，但最晚应于2019年9月30日提清借款。
公司根据项目进度，于2019年2月提取借款2,240.00万元。
（二）利润分配情况
根据公司董事会通过的2018年度利润分配预案，公司拟以包括非公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股在内的总股本523,994,108股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利15,719,823.24元，该预案尚待公司2018年度股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
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包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
（三）资产置换
1．非货币性资产交换
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
2．其他资产置换
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
（四）年金计划
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的年金计划事项。
（五）终止经营
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的终止经营事项。
（六）分部信息
本公司的业务单一，主要为生产明胶系列产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（七）员工持股计划
根据公司2015年12月召开的2015年第三次临时股东大会审议通过的《包头东宝生物技术股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》，公司员工持股计划情况如下：
1、参加对象：部分公司的董事、监事、高级管理人员、主管级、工序段级以上管理人员、在公司任职满两年以上员工、其他核心骨干员工。
2、初始拟筹集资金总额：人民币2000万元（每份份额为人民币1.00元）。
3、存续期：24个月，自公司股东大会审议通过本员工持股计划之日起算，员工持股计划的存续期届满后自行终止。
4、股票来源：员工持股计划设立后全额认购兴证证券资产管理有限公司设立的兴证资管鑫众 56号集合资产管理计划的次级份额。兴证资管鑫众 56号集合资产管理计划主要投资范围为本公司股票，以二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有公司股票。
公司第一期员工持股计划于2016年1月15日至2016年2月16日期间通过二级市场以竞价方式累计买入本公司股票3,474,882股，占本公司总股本的1.5080%。
根据2015年度股东大会决议，公司以截止2015年12月31日的总股本230,437,054
财务报表附注第73页
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2018年度
财务报表附注
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。根据2016年度股东大会决议，公司以截止2016年12月31日的总股本 460,874,108股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.25元人民币（含税）。上述权益分派方案实施后，本次员工持股计划获得派送现金红利为277,990.56元，持股数量变为6,949,764股，占本公司总股本的1.5080%。
2017年12月29日，经公司第六届董事会第四次会议审议通过，同意将第一期员工持股计划存续期进行展期，展期期限自2017年12月29日起不超过12个月。
2018年 5月 15日，公司第一期员工持股计划持有的公司股票 6,949,764股已全部出售完毕，占公司总股本的1.508%。
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2018年12月31日止，本公司无需要说明的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,061,493.68 25,365,136.57
应收账款 98,635,277.09 69,939,028.38
合计 136,696,770.77 95,304,164.95
（一）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||—|—||—|—|—|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||107,460,499.00|100.00||8,825,221.91|8.21|98,635,277.09|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||—|—||—|—|—|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||107,460,499.00|100.00||8,825,221.91|8.21|98,635,277.09|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||—|—||—|—|—|
|坏账准备的应收账款||||||||

财务报表附注第74页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||77,384,742.01|100.00||7,445,713.63|9.62|69,939,028.38|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||—|—||—|—|—|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||77,384,742.01|100.00||7,445,713.63|9.62|69,939,028.38|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||92,453,515.79||4,622,675.79||5.00|
|1-2年||250,833.40||25,083.34||10.00|
|2-3年||811,903.24||162,380.65||20.00|
|3-4年||764,840.69||305,936.28||40.00|
|4-5年||520,042.20||416,033.76||80.00|
|5年以上||3,293,112.09||3,293,112.09||100.00|
|合计||98,094,247.41||8,825,221.91||9.00|

（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 9,366,251.59 — —
合计 9,366,251.59 — —
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,379,508.28元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 46,741,339.73 43.50 1,868,754.41注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 8,023,937.03 6,891,507.95
财务报表附注第75页
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2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 8,023,937.03 6,891,507.95
（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||2,220,000.00|25.86||—|—|2,220,000.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||6,366,038.61|74.14||562,101.58|8.83|5,803,937.03|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||—|—||—|—|—|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||8,586,038.61|100.00||562,101.58|6.55|8,023,937.03|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||—|—||—|—|—|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||7,248,648.47|100.00||357,140.52|4.93|6,891,507.95|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||—|—||—|—|—|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||7,248,648.47|100.00||357,140.52|4.93|6,891,507.95|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
远东宏信（天津）融资租赁有限公司 2,220,000.00 — — *
合计 2,220,000.00 — —
期末应收远东宏信保证金由于将来可以抵减应付融资租赁款，不存在回收风险。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||52,045.46||2,602.26||5.00|
||1-2年||328,993.20||32,899.32||10.00|
||2-3年||2,000,000.00||400,000.00||20.00|

财务报表附注第76页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||3-4年||3,000.00||1,200.00||40.00|
||4-5年||103,000.00||82,400.00||80.00|
||5年以上||43,000.00||43,000.00||100.00|
||合计||2,530,038.66||562,101.58||22.22|

（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 3,835,999.95 — —
合计 3,835,999.95 — —
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额204,961.06元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 45,569.46 239,063.32
押金及保证金 2,612,039.20 801,539.20
工程借款 2,000,000.00 2,000,000.00
往来款 3,923,953.95 4,136,825.95
其他 4,476.00 71,220.00
合计 8,586,038.61 7,248,648.47
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
远东宏信（天津）融资租赁有
保证金 2,220,000.001年以内 25.86 —
限公司
包头市包供成套电气设备有
工程借款 2,000,000.00 2-3年 23.29 400,000.00限责任公司
王根蛇 往来款 307,954.00 1-2年 3.59 30,795.401年以内、
浙江淘宝网络有限公司 押金及保证金 58,000.00 0.68 43,700.003-5年
江苏京东信息技术有限公司 押金及保证金 50,000.00 4-5年 0.58 40,000.00合计 4,635,954.00 54.00 514,495.40
注释3．长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注第77页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 10,000,000.00 — 10,000,000.00 10,000,000.00 — 10,000,000.00对联营、合营企业投资 6,943,272.01 — 6,943,272.01 4,004,045.65 — 4,004,045.65合计 16,943,272.01 — 16,943,272.01 14,004,045.65 — 14,004,045.651．对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额东宝圆素（北京）科贸
10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —有限责任公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
吴忠市宁宝源生物科技有限公司 2,202,785.45 — — -24.04 —
包头市宝成联精细化工有限责任公司 1,801,260.20 — — 150.90 —
通辽市蒙宝生物科技有限公司 — 2,940,000.00 — -900.50 —
合计 4,004,045.65 2,940,000.00 — -773.64 —
续：
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放 期末余额
其他权益 计提减值 末余额
现金股利 其他
变动 准备
或利润
联营企业
吴忠市宁宝源生物科技有限公司 — — — — 2,202,761.41 —
包头市宝成联精细化工有限责任公司 — — — — 1,801,411.10 —
通辽市蒙宝生物科技有限公司 — — — — 2,939,099.50 —
合计 — — — — 6,943,272.01 —
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 445,040,933.72 353,347,018.06 354,263,825.57 280,473,858.73其他业务 2,389,144.89 47,393.21 1,706,311.75 7,371.59合计 447,430,078.61 353,394,411.27 355,970,137.32 280,481,230.32注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -773.64 -970.64
财务报表附注第78页
包头东宝生物技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财收益 — 1,259,728.18
合计 -773.64 1,258,757.54
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 15,381.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,226,342.08
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,044.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
减：所得税影响额 637,211.83
少数股东权益影响额（税后） —
合计 3,575,467.03
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.61 0.0737 0.0737
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.13 0.0660 0.0660
股东的净利润
包头东宝生物技术股份有限公司（公章）
二〇一九年四月十七日
财务报表附注第79页