一汽轿车股份有限公司
2016年半年度财务报告
二零一六年八月二十七日
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：一汽轿车股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|197,859,882.62|632,192,967.99|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,138,481,621.71|4,679,783,285.48|
|应收账款|245,415,541.85|24,299,956.01|
|预付款项|784,538,955.73|199,505,307.17|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|21,242,202.80|11,312,436.27|
|买入返售金融资产|||
|存货|3,261,310,308.09|3,305,859,807.20|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|2,024,319.28|2,024,319.28|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|7,650,872,832.08|8,854,978,079.40|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,500,000.00|1,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,843,884,914.51|1,698,824,354.01|
|投资性房地产|34,888,432.79|37,099,492.15|
|固定资产|5,262,915,870.43|5,480,255,566.57|
|在建工程|537,052,514.79|451,889,160.72|
|工程物资|||
|固定资产清理|4,690,962.47|2,082,795.45|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|951,369,846.78|1,037,219,737.00|
|开发支出|223,904,258.84|195,402,381.74|
|商誉|||
|长期待摊费用|27,060,687.56|30,763,247.63|
|递延所得税资产|352,942,863.32|248,443,359.01|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|9,240,210,351.49|9,183,480,094.28|
|资产总计|16,891,083,183.57|18,038,458,173.68|
|流动负债：|||
|短期借款|2,500,000,000.00|2,000,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|412,004,083.72|249,981,444.38|
|应付账款|3,911,566,841.31|4,472,130,501.59|
|预收款项|633,568,636.05|805,662,608.74|
|卖出回购金融资产款|||

||||
|-|-|-|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,120,219.83|13,681,179.00|
|应交税费|174,301,102.48|399,378,506.98|
|应付利息|2,694,444.45|2,251,458.33|
|应付股利|70,154,000.02|171,500.02|
|其他应付款|936,282,036.51|907,074,679.22|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|8,653,691,364.37|8,850,331,878.26|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|39,814,984.85|38,775,904.43|
|长期应付职工薪酬|15,495,077.90|15,495,077.90|
|专项应付款|||
|预计负债|146,133,592.93|148,635,404.43|
|递延收益|238,350,695.64|239,498,577.44|
|递延所得税负债|491,002.71|553,973.39|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|440,285,354.03|442,958,937.59|
|负债合计|9,093,976,718.40|9,293,290,815.85|
|所有者权益：|||
|股本|1,627,500,000.00|1,627,500,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,488,902,351.77|2,488,900,208.55|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|6,200,898.87|8,134,711.90|
|专项储备|||
|盈余公积|997,234,912.68|997,234,912.68|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2,694,141,832.75|3,590,187,831.75|
|归属于母公司所有者权益合计|7,813,979,996.07|8,711,957,664.88|
|少数股东权益|-16,873,530.90|33,209,692.95|
|所有者权益合计|7,797,106,465.17|8,745,167,357.83|
|负债和所有者权益总计|16,891,083,183.57|18,038,458,173.68|

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|99,985,712.38|419,623,872.38|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|2,576,220,003.88|3,640,382,746.37|
|应收账款|466,554,980.45|24,299,956.01|
|预付款项|747,666,778.28|197,604,524.45|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|10,740,439.24|8,864,935.63|
|存货|2,901,003,857.82|2,998,085,012.56|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|2,024,319.28|2,024,319.28|
|流动资产合计|6,804,196,091.33|7,290,885,366.68|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,500,000.00|1,500,000.00|
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,938,008,735.34|1,792,948,174.84|
|投资性房地产|31,344,507.13|32,672,732.07|
|固定资产|5,245,357,295.19|5,460,179,967.95|
|在建工程|537,052,514.79|451,889,160.72|
|工程物资|||
|固定资产清理|4,690,962.47|2,082,795.45|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|946,077,806.93|1,031,530,469.55|
|开发支出|223,904,258.84|195,402,381.74|
|商誉|||
|长期待摊费用||1,235,928.71|
|递延所得税资产|315,302,723.93|215,266,263.29|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|9,243,238,804.62|9,184,707,874.32|
|资产总计|16,047,434,895.95|16,475,593,241.00|
|流动负债：|||
|短期借款|2,500,000,000.00|2,000,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|412,004,083.72|249,981,444.38|
|应付账款|3,787,663,889.49|4,370,861,783.70|
|预收款项|272,066,063.96|217,884,432.66|
|应付职工薪酬|10,276,224.69|11,188,318.62|
|应交税费|172,803,471.60|363,038,652.53|
|应付利息|2,694,444.45|2,251,458.33|
|应付股利|70,154,000.02|171,500.02|
|其他应付款|74,185,208.78|20,283,528.98|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,301,847,386.71|7,235,661,119.22|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|34,975,379.58|34,975,379.58|
|长期应付职工薪酬|15,495,077.90|15,495,077.90|
|专项应付款|||
|预计负债|45,175,036.24|65,529,022.42|
|递延收益|238,350,695.64|239,498,577.44|
|递延所得税负债|491,002.71|553,973.39|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|334,487,192.07|356,052,030.73|
|负债合计|7,636,334,578.78|7,591,713,149.95|
|所有者权益：|||
|股本|1,627,500,000.00|1,627,500,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,485,171,375.62|2,485,169,232.40|
|减：库存股|||
|其他综合收益|6,200,898.87|8,134,711.90|
|专项储备|||
|盈余公积|997,234,912.68|997,234,912.68|
|未分配利润|3,294,993,130.00|3,765,841,234.07|
|所有者权益合计|8,411,100,317.17|8,883,880,091.05|
|负债和所有者权益总计|16,047,434,895.95|16,475,593,241.00|

3、合并利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|8,490,504,572.68|13,763,968,348.95|

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|-|-|-|
|其中：营业收入|8,490,504,572.68|13,763,968,348.95|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|9,621,179,744.56|13,624,998,626.34|
|其中：营业成本|7,238,821,153.72|10,817,191,289.37|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|475,326,057.68|717,153,999.27|
|销售费用|1,112,640,076.49|1,225,313,395.19|
|管理费用|742,326,063.60|798,707,069.69|
|财务费用|50,474,991.23|65,853,661.56|
|资产减值损失|1,591,401.84|779,211.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|146,994,373.53|90,869,856.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|146,994,373.53|90,869,856.18|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-983,680,798.35|229,839,578.79|
|加：营业外收入|24,516,565.31|13,383,382.86|
|其中：非流动资产处置利得|1,032,809.32|177,517.02|
|减：营业外支出|1,366,846.31|5,204,345.92|
|其中：非流动资产处置损失|789,079.85|-33,754.33|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-960,531,079.35|238,018,615.73|
|减：所得税费用|-84,384,356.50|49,761,098.95|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-876,146,722.85|188,257,516.78|
|归属于母公司所有者的净利润|-826,063,499.00|160,824,292.92|
|少数股东损益|-50,083,223.85|27,433,223.86|
|六、其他综合收益的税后净额|-1,933,813.03|5,573,797.16|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-1,933,813.03|5,573,797.16|

||||
|-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-1,933,813.03|5,573,797.16|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
||-1,933,813.03|5,573,797.16|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-878,080,535.88|193,831,313.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-827,997,312.03|166,398,090.08|
|归属于少数股东的综合收益总额|-50,083,223.85|27,433,223.86|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.5076|0.0988|
|（二）稀释每股收益|-0.5076|0.0988|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|7,708,678,474.07|12,376,714,030.60|
|减：营业成本|7,050,949,103.22|10,573,279,517.39|
|营业税金及附加|470,112,665.99|708,541,842.03|
|销售费用|68,529,872.88|49,981,446.46|
|管理费用|735,573,704.26|775,180,470.80|
|财务费用|52,661,946.19|67,803,805.57|
|资产减值损失|1,591,401.84|779,211.26|

||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|146,994,373.53|90,869,856.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|146,994,373.53|90,869,856.18|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-523,745,846.78|292,017,593.27|
|加：营业外收入|24,147,321.35|13,383,382.78|
|其中：非流动资产处置利得|1,032,809.32|177,517.02|
|减：营业外支出|1,366,509.96|727,840.54|
|其中：非流动资产处置损失|789,079.85|-33,754.33|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-500,965,035.39|304,673,135.51|
|减：所得税费用|-100,099,431.32|45,049,566.62|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-400,865,604.07|259,623,568.89|
|五、其他综合收益的税后净额|-1,933,813.03|5,573,797.16|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-1,933,813.03|5,573,797.16|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
||-1,933,813.03|5,573,797.16|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-402,799,417.10|265,197,366.05|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.2463|0.1595|
|（二）稀释每股收益|-0.2463|0.1595|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,626,999,753.65|11,463,684,562.26|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|58,758,354.68|51,012,602.42|
|经营活动现金流入小计|7,685,758,108.33|11,514,697,164.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,519,459,322.58|8,391,439,574.17|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|649,206,712.09|664,405,651.81|
|支付的各项税费|1,067,786,462.02|1,216,734,704.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|634,161,481.72|1,143,619,978.23|
|经营活动现金流出小计|7,870,613,978.41|11,416,199,908.65|
|经营活动产生的现金流量净额|-184,855,870.08|98,497,256.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长|||
|||598,013.00|
|期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||598,013.00|

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长|||
||703,348,751.64|343,695,840.30|
|期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||380,004,068.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|703,348,751.64|723,699,908.30|
|投资活动产生的现金流量净额|-703,348,751.64|-723,101,895.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收|||
|到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,000,000,000.00|2,000,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,000,000,000.00|2,000,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|500,000,000.00|1,800,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的|||
||46,212,121.85|46,491,201.39|
|现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股|||
|利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|546,212,121.85|1,846,491,201.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|453,787,878.15|153,508,798.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影|||
||83,658.20|-767,695.70|
|响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-434,333,085.37|-471,863,536.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|632,192,967.99|744,188,233.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|197,859,882.62|272,324,697.27|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,852,230,960.94|10,305,178,563.99|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|30,777,554.52|24,649,855.83|
|经营活动现金流入小计|6,883,008,515.46|10,329,828,419.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,271,003,036.35|7,925,422,989.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金|536,431,220.52|547,060,320.97|
|支付的各项税费|945,461,562.79|1,145,475,324.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|203,282,799.52|316,649,300.75|
|经营活动现金流出小计|6,956,178,619.18|9,934,607,935.41|
|经营活动产生的现金流量净额|-73,170,103.72|395,220,484.41|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长|||
|||598,013.00|
|期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||598,013.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长|||
||700,209,603.31|340,861,826.95|
|期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||380,004,068.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|700,209,603.31|720,865,894.95|
|投资活动产生的现金流量净额|-700,209,603.31|-720,267,881.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,000,000,000.00|2,000,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,000,000,000.00|2,000,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|500,000,000.00|1,800,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的|46,212,121.85|46,491,201.39|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|546,212,121.85|1,846,491,201.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|453,787,878.15|153,508,798.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影|||
||-46,331.12|-755,912.99|
|响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-319,638,160.00|-172,294,511.92|
|加：期初现金及现金等价物余额|419,623,872.38|378,801,898.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|99,985,712.38|206,507,386.65|

本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工||||||||||||
|||||||减：||||||||
|项目||||||||||||||
|||具||||||||一般||||
|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||||||库||||||||
||股本|优|||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
||||永续|其||存||||||||
|||先||||||||准备||||
||||债|他||股||||||||
|||股||||||||||||
|一、上年期末余额|1,627,500,000.00||||2,488,900,208.55||8,134,711.90||997,234,912.68||3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|
|加：会计政策变||||||||||||||
|更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,627,500,000.00||||2,488,900,208.55||8,134,711.90||997,234,912.68||3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|
|三、本期增减变动金||||||||||||||
|额（减少以“－”号|||||2,143.22||-1,933,813.03||||-896,045,999.00|-50,083,223.85|-948,060,892.66|
|填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-1,933,813.03||||-826,063,499.00|-50,083,223.85|-878,080,535.88|
|（二）所有者投入和||||||||||||||
||||||2,143.22||||||||2,143.22|
|减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入所有|||||||||
|者权益的金额|||||||||
|4．其他||2,143.22||||||2,143.22|
|（三）利润分配||||||-69,982,500.00||-69,982,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||
|||||||-69,982,500.00||-69,982,500.00|
|的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内|||||||||
|部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取||||8,139,766.94||||8,139,766.94|
|2．本期使用||||8,139,766.94||||8,139,766.94|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,627,500,000.00|2,488,902,351.77|6,200,898.87||997,234,912.68|2,694,141,832.75|-16,873,530.90|7,797,106,465.17|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||具||||减：||||一般||||
|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优|||资本公积|库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
||||永续|其||||||||||
|||先||||股||||准备||||
||||债|他||||||||||
|||股||||||||||||
|一、上年期末余额|1,627,500,000.00||||2,488,900,208.55||1,712,965.71||997,234,912.68||3,556,580,968.94|25,586,261.02|8,697,515,316.90|
|加：会计政策变||||||||||||||
|更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,627,500,000.00||||2,488,900,208.55||1,712,965.71||997,234,912.68||3,556,580,968.94|25,586,261.02|8,697,515,316.90|
|三、本期增减变动金||||||||||||||
|额（减少以“－”号|||||||6,421,746.19||||33,606,862.81|7,623,431.93|47,652,040.93|
|填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||6,421,746.19||||52,948,133.73|7,623,431.93|66,993,311.85|
|（二）所有者投入和||||||||||||||
|减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有||||||||||||||
|者投入资本||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有|||||||||
|者权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||-19,341,270.92||-19,341,270.92|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||
|||||||-16,275,000.00||-16,275,000.00|
|的分配|||||||||
|4．其他||||||-3,066,270.92||-3,066,270.92|
|（四）所有者权益内|||||||||
|部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取||||19,101,199.77||||19,101,199.77|
|2．本期使用||||19,101,199.77||||19,101,199.77|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55|8,134,711.90||997,234,912.68|3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|一、上年期末余额|1,627,500,000.00||||2,485,169,232.40||8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,627,500,000.00||||2,485,169,232.40||8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|
|三、本期增减变动||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||2,143.22||-1,933,813.03|||-470,848,104.07|-472,779,773.88|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
||||||||-1,933,813.03|||-400,865,604.07|-402,799,417.10|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||
||||||2,143.22||||||2,143.22|
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他|||||2,143.22||||||2,143.22|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||||-69,982,500.00|-69,982,500.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或||||||||
|||||||-69,982,500.00|-69,982,500.00|
|股东）的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||8,139,766.94|||8,139,766.94|
|2．本期使用||||8,139,766.94|||8,139,766.94|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,627,500,000.00|2,485,171,375.62|6,200,898.87||997,234,912.68|3,294,993,130.00|8,411,100,317.17|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股||||||
|一、上年期末余额|1,627,500,000.00||||2,485,169,232.40||1,712,965.71||997,234,912.68|3,602,764,157.67|8,714,381,268.46|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,627,500,000.00||||2,485,169,232.40||1,712,965.71||997,234,912.68|3,602,764,157.67|8,714,381,268.46|
|三、本期增减变动||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||||6,421,746.19|||163,077,076.40|169,498,822.59|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
||||||||6,421,746.19|||179,352,076.40|185,773,822.59|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||-16,275,000.00|-16,275,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或||||||||
|||||||-16,275,000.00|-16,275,000.00|
|股东）的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||19,101,199.77|||19,101,199.77|
|2．本期使用||||19,101,199.77|||19,101,199.77|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40|8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|

三、公司基本情况
一汽轿车股份有限公司是于1997年经国家体改委体改生<1997>55号文批准，由中国第一汽车集团公司独家发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：91220101244976413E。1997年6月18日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。所属行业为汽车类。
一汽集团公司将持有的本公司全部862,983,689股股份作为对中国第一汽车股份有限公司的出资，投入一汽股份，并于2012年4月9日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数162,750万股，公司注册资本为162,750万元，经营范围为：开发、制造、销售轿车、旅行车及其配件，修理汽车，加工非标设备，机械配件、机电产品（不含小轿车）销售；普通货运、物流服务。公司注册地：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888号。公司法定代表人：许宪平。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月26日决议批准报出。
本公司本期内纳入合并范围的二级子公司2户，三级子公司1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事乘用车生产及销售业务。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致自报告期末起12个月的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事乘用车生产及销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、19、“无形资产”及24、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30、其他“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||确认为单项金额重大的应收款项。|
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值|
||测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提|具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减|
|方法|值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，|
||不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组|
||合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|押金及备用金组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|0-6个月以内（含 6月）|0.00%|0.00%|
|7-12 个月（含12月）|5.00%|5.00%|
|1－2 年|10.00%|10.00%|
|2－3 年|30.00%|30.00%|

||||
|-|-|-|
|3－4 年|50.00%|50.00%|
|4－5 年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|押金及备用金组合|0.00%|0.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收|
||款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减|
||值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差|
|单项计提坏账准备的理由|额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款|
||项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已|
||有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应|
||收款项。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认|
|坏账准备的计提方法||
||减值损失，计提坏账准备。|

12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|确认标准|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20000元|年限平均法|20|0-3|4.85-5.00|
|机器设备|5000元|年限平均法|10|0-3|9.70-10.00|
|运输工具|5000元|年限平均法|4|3|24.25|
|电子设备|3000元|年限平均法|3|0|33.33|
||一般办公设备5000元、|||||
|办公设备||年限平均法|5|3|19.40|
||单套办公家具20000元|||||
||模具200000元|||||
|其他设备||年限平均法|5|3-5|19.00-19.40|
||夹具及其他5000元|||||

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司的设定受益计划，具体为离退休、内退人员、遗属补充福利精算。本公司根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
<1>本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
<2>本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
<1>本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
<2>本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
30、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2016年6月30日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的原值为人民币1,012,838,473.74元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入按 17%、6%、5%的税||
||率计算销项税，并按扣除当期||
|增值税||17%、6%、5%|
||允许抵扣的进项税额后的差额||
||计缴增值税。||
|消费税|应税消费品销售额|3%-12%、40%|
|营业税|应税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴纳流转税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|
|教育费附加|应缴纳流转税|3%|
|地方教育费附加|应缴纳流转税|2%|
|土地使用税|土地面积|6元/㎡、9元/㎡、14元/㎡|
|房产税|房产余值、租金收入|1.2%、12%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|一汽轿车股份有限公司（母公司）|15%|
|其他子公司|25%|

2、税收优惠
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合发文（吉科发办[2014]176号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR201422000111，认定有效期为3年（2014年至2016年），有效期内按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行存款|197,809,882.62|632,142,967.99|
|其他货币资金|50,000.00|50,000.00|
|合计|197,859,882.62|632,192,967.99|

其他说明：无
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|3,138,481,621.71|4,679,783,285.48|
|合计|3,138,481,621.71|4,679,783,285.48|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|1,970,420,874.71||
|合计|1,970,420,874.71||

（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|290,666,590.50|95.53%|55,014,400.76|18.93%|235,652,189.74|68,277,478.01|83.68%|55,073,121.51|80.66%|13,204,356.50|
|备的应收账款|||||||||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|13,605,518.87|4.47%|3,842,166.76|28.24%|9,763,352.11|13,311,881.66|16.32%|2,216,282.15|16.65%|11,095,599.51|
|准备的应收账款|||||||||||
|合计|304,272,109.37|100.00%|58,856,567.52|19.34%|245,415,541.85|81,589,359.67|100.00%|57,289,403.66|70.22%|24,299,956.01|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|234,598,558.95|||
|1年以内小计|234,598,558.95|||
|1至2年|754,802.74|75,480.28|10.00%|
|2至3年|516,852.75|155,055.82|30.00%|
|3年以上|54,796,376.06|54,783,864.66|99.98%|
|3至4年|25,022.81|12,511.41|50.00%|
|4至5年|181,613.75|181,613.75|100.00%|
|5年以上|54,589,739.50|54,589,739.50|100.00%|
|合计|290,666,590.50|55,014,400.76|18.93%|

确定该组合依据的说明：以应收款项的性质为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|一汽哈尔滨轻型汽车有限公司|7,727,273.03|2,122,751.75|27.47|长期对账差异|
|一汽通用红塔云南汽车制造有限公司|2,159,320.76|744,704.09|34.49|长期对账差异|
|沈阳金杯车辆制造有限公司|1,607,148.66|117,347.95|7.30|长期对账差异|
|山东唐骏欧铃汽车制造有限公司|773,117.31|412,675.59|53.38|长期对账差异|
|南京依维柯汽车有限公司|614,478.00|122,563.25|19.95|长期对账差异|
|山东凯马汽车制造有限公司|395,688.90|52,671.08|13.31|长期对账差异|
|东风汽车股份有限公司|90,620.65|83,115.28|91.72|长期对账差异|
|北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售分公司|86,728.45|73,608.81|84.87|长期对账差异|
|福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂|58,757.00|58,757.00|100.00|长期对账差异|
|重庆长安跨越车辆有限公司|53,275.27|14,861.12|27.89|长期对账差异|
|东风襄阳旅行车有限公司|39,110.84|39,110.84|100.00|长期对账差异|
|合计|13,605,518.87|3,842,166.76|28.24|—|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,567,163.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为263,757,011.46元，占应收账款期末余额合计数的比例为86.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为38,659,762.57元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|718,205,541.33|91.55%|107,077,356.48|53.67%|
|1至2年|8,415,678.21|1.07%|24,941,191.88|12.50%|
|2至3年|24,649,100.96|3.14%|54,737,090.08|27.44%|
|3年以上|33,268,635.23|4.24%|12,749,668.73|6.39%|
|合计|784,538,955.73|--|199,505,307.17|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|未结算的原因|
|博格华纳联合传动系统有限公司|12,590,470.60|2-3年|交易尚未完成|
|中国第一汽车集团进出口有限公司|10,499,303.10|1-2、2-3、3-4、4-5年|交易尚未完成|
|一汽模具制造有限公司|10,207,660.00|3-4年|交易尚未完成|
|一汽铸造有限公司|9,812,162.00|2-3年、3-4年|交易尚未完成|
|亿森（上海）模具有限公司|4,228,720.00|3-4年|交易尚未完成|
|上海茂翔机床工具有限公司|2,570,000.00|4-5年|交易尚未完成|
|瑞鹄汽车模具有限公司|2,120,000.00|3-4年|交易尚未完成|
|上海伊狄达汽车技术服务有限公司|1,691,000.00|1-2年|交易尚未完成|
|费尔特兰（北京）汽车产品有限公司|1,489,293.00|1-2年|交易尚未完成|
|上海君吉机械设备制造有限公司|1,191,540.00|4-5年|交易尚未完成|
|合计|56,400,148.70||—|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为685,907,686.68元，占预付账款期末余额合计数的比例为87.43%。
其他说明：无
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|30,647,106.05|100.00%|9,404,903.25|30.69%|21,242,202.80|20,693,101.54|100.00%|9,380,665.27|45.33%|11,312,436.27|
|备的其他应收款|||||||||||
|合计|30,647,106.05|100.00%|9,404,903.25|30.69%|21,242,202.80|20,693,101.54|100.00%|9,380,665.27|45.33%|11,312,436.27|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|16,477,059.24|||
|1年以内小计|16,477,059.24|||
|3年以上|9,421,781.94|9,404,903.25|99.82%|
|3至4年|33,757.38|16,878.69|50.00%|
|4至5年|34,973.00|34,973.00|100.00%|
|5年以上|9,353,051.56|9,353,051.56|100.00%|
|合计|25,898,841.18|9,404,903.25|36.31%|

确定该组合依据的说明：以应收款项的性质为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|押金及备用金组合|4,748,264.87|||
|合 计|4,748,264.87|||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,237.98元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|25,898,841.18|10,726,834.91|
|押金及备用金|4,748,264.87|9,966,266.63|
|合计|30,647,106.05|20,693,101.54|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||余额|
|||||数的比例||
|中国第一汽车股份有限公司|往来款|8,225,600.00|0-6个月|26.84%||
|新生建筑公司|往来款|2,220,591.04|5年以上|7.25%|2,220,591.04|
|吉林省经贸机电物资有限公司|往来款|584,203.00|5年以上|1.91%|584,203.00|
|一汽四环齿轮锻造厂|往来款|580,173.12|5年以上|1.89%|580,173.12|
|长春市远达运输有限公司|往来款|521,858.41|5年以上|1.70%|521,858.41|
|合计|--|12,132,425.57|--|39.59%|3,906,825.57|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|150,376,017.14|566,142.09|149,809,875.05|149,518,912.90|566,142.09|148,952,770.81|
|半成品及|||||||
||1,054,555,829.02|5,846,633.84|1,048,709,195.18|1,317,004,269.34|9,948,714.05|1,307,055,555.29|
|在产品|||||||
|库存商品|2,028,954,230.10|36,737,105.89|1,992,217,124.21|1,826,033,655.18|43,407,698.59|1,782,625,956.59|
|周转材料|71,221,340.85|647,227.20|70,574,113.65|67,872,751.71|647,227.20|67,225,524.51|
|合计|3,305,107,417.11|43,797,109.02|3,261,310,308.09|3,360,429,589.13|54,569,781.93|3,305,859,807.20|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|566,142.09|||||566,142.09|
|半成品及在产品|9,948,714.05|||4,102,080.21||5,846,633.84|
|库存商品|43,407,698.59|||6,670,592.70||36,737,105.89|
|周转材料|647,227.20|||||647,227.20|
|合计|54,569,781.93|||10,772,672.91||43,797,109.02|

存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转销存货跌价准备的原因|
|原材料||||
|半成品及在产品|||本期实现销售|
|库存商品|||本期实现销售|
|周转材料||||

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待处理财产损溢|2,024,319.28|2,024,319.28|
|合计|2,024,319.28|2,024,319.28|

其他说明：无
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|1,500,000.00||1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|
|按成本计量的|1,500,000.00||1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|
|合计|1,500,000.00||1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现|
|||本期|本期|||本期增加|本期||单位持股||
|位|期初|||期末|期初|||期末||金红利|
|||增加|减少||||减少||比例||
|吉林亿安|||||||||||
|保险经纪|||||||||||
||1,500,000.00|||1,500,000.00|||||15.00%||
|有限责任|||||||||||
|公司|||||||||||
|合计|1,500,000.00|||1,500,000.00|||||--||

9、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||宣告发||||减值准|
|被投资单位|期初余额|追加投|减少投|权益法下确认的投||其他权|放现金|计提减||期末余额|备期末|
||||||其他综合收益调整||||其他|||
|||资|资|资损益||益变动|股利或|值准备|||余额|
||||||||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|一汽财务有限||||||||||||
||1,266,502,511.15|||124,111,378.22|-1,957,088.03|||||1,388,656,801.34||
|公司||||||||||||
|大众汽车变速||||||||||||
|器（上海）有|254,876,500.77|||16,329,921.81||||||271,206,422.58||
|限公司||||||||||||
|鑫安汽车保险||||||||||||
||177,445,342.09|||6,553,073.50|23,275.00|||||184,021,690.59||
|股份有限公司||||||||||||
|小计|1,698,824,354.01|||146,994,373.53|-1,933,813.03|||||1,843,884,914.51||
|合计|1,698,824,354.01|||146,994,373.53|-1,933,813.03|||||1,843,884,914.51||

其他说明：无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|145,226,844.77|||145,226,844.77|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|145,226,844.77|||145,226,844.77|
|二、累计折旧和累计摊销|||||
|1.期初余额|108,127,352.62|||108,127,352.62|
|2.本期增加金额|2,211,059.36|||2,211,059.36|
|（1）计提或摊销|2,211,059.36|||2,211,059.36|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|110,338,411.98|||110,338,411.98|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3、本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|34,888,432.79|||34,888,432.79|
|2.期初账面价值|37,099,492.15|||37,099,492.15|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
11、固定资产
（1）固定资产情况 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|合计|
|一、账面原值：||||||||
|1.期初余额|1,935,984,731.77|7,567,984,177.23|13,401,868.97|238,504,824.53|20,211,304.71|1,822,219,515.47|11,598,306,422.68|
|2.本期增加金额|18,299,672.60|107,573,988.52||3,546,594.16||101,260,394.78|230,680,650.06|
|（1）购置||||2,954,226.63|||2,954,226.63|
|（2）在建工程转入|18,299,672.60|107,573,988.52||592,367.53||101,260,394.78|227,726,423.43|
|（3）企业合并增加||||||||
|3.本期减少金额||1,058,432.01||||423,113.47|1,481,545.48|
|（1）处置或报废||1,058,432.01||||423,113.47|1,481,545.48|
|4.期末余额|1,954,284,404.37|7,674,499,733.74|13,401,868.97|242,051,418.69|20,211,304.71|1,923,056,796.78|11,827,505,527.26|
|二、累计折旧||||||||
|1.期初余额|628,217,072.07|4,011,037,320.80|10,035,605.51|191,638,591.34|14,100,487.78|1,245,575,265.96|6,100,604,343.46|
|2.本期增加金额|45,763,116.30|258,575,900.47|833,629.78|13,204,904.50|1,234,038.79|128,314,465.20|447,926,055.04|
|（1）计提|45,763,116.30|258,575,900.47|833,629.78|13,204,904.50|1,234,038.79|128,314,465.20|447,926,055.04|
|3.本期减少金额||978,422.00||||408,832.32|1,387,254.32|
|（1）处置或报废||978,422.00||||408,832.32|1,387,254.32|
|4.期末余额|673,980,188.37|4,268,634,799.27|10,869,235.29|204,843,495.84|15,334,526.57|1,373,480,898.84|6,547,143,144.18|
|三、减值准备||||||||
|1.期初余额|1,941,216.60|5,262,677.70||||10,242,618.35|17,446,512.65|
|2.本期增加金额||||||||
|（1）计提||||||||
|3.本期减少金额||||||||
|（1）处置或报废||||||||
|4.期末余额|1,941,216.60|5,262,677.70||||10,242,618.35|17,446,512.65|
|四、账面价值||||||||
|1.期末账面价值|1,278,362,999.40|3,400,602,256.77|2,532,633.68|37,207,922.85|4,876,778.14|539,333,279.59|5,262,915,870.43|
|2.期初账面价值|1,305,826,443.10|3,551,684,178.73|3,366,263.46|46,866,233.19|6,110,816.93|566,401,631.16|5,480,255,566.57|

（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|房屋及建筑物|34,888,432.79|
|机器设备|1,159,665.96|
|合计|36,048,098.75|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|9,024,446.30|一汽集团产权，未过户|
|房屋及建筑物|540,795,174.84|办理中|
|合计|549,819,621.14||

其他说明：无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|更新改造投资|||||||
||52,446,415.67||52,446,415.67|59,246,291.44||59,246,291.44|
|项目|||||||
|技术改造投资|||||||
||484,606,099.12||484,606,099.12|392,642,869.28||392,642,869.28|
|项目|||||||
|合计|537,052,514.79||537,052,514.79|451,889,160.72||451,889,160.72|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期||工程累|||其中：|||
||||||||||利息资||本期利||
|||||本期转入固定资|其他||计投入|工程进||本期利||资金|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|||期末余额|||本化累||息资本||
|||||产金额|减少||占预算|度||息资本||来源|
||||||||||计金额||化率||
||||||金额||比例|||化金额|||
|GA换代发动机技术改|||||||||||||
||1,353,478,000.00|41,097,199.53|106,998,111.08|||148,095,310.61|11.21%|43.24%||||其他|
|造项目|||||||||||||
|奔腾D015产品换代|||||||||||||
||835,796,300.00|71,869,879.52|19,312,217.03|1,424,521.53||89,757,575.02|40.28%|95.80%||||其他|
|技术改造项目|||||||||||||
|马自达产品换代J5LA|||||||||||||
||777,455,300.00|56,964,411.17|15,051,178.80|12,134,284.15||59,881,305.82|21.81%|97.60%||||其他|
|开发项目|||||||||||||
|自主变速器ET3项目|1,364,736,900.00|27,583,558.94|4,411,618.38|496,752.14||31,498,425.18|39.67%|52.42%||||其他|
|红旗H7技术升级项|||||||||||||
||211,960,500.00|3,385,026.21|24,131,743.41|150,000.00||27,366,769.62|17.25%|32.17%||||其他|
|目|||||||||||||
|红旗L平台T503车型|||||||||||||
||348,701,100.00|24,226,717.00|287,025.64|146,000.00||24,367,742.64|15.48%|23.98%||||其他|
|技术改造项目|||||||||||||
|红旗LS5（P504)车型|||||||||||||
||372,362,000.00||24,037,317.61|||24,037,317.61|11.38%|16.76%||||其他|
|技术改造项目|||||||||||||
|全新奔腾C011-A车|||||||||||||
||689,352,400.00|88,508,839.03|66,294,089.76|138,781,826.97||16,021,101.82|58.89%|99.75%||||其他|
|型技术改造项目|||||||||||||
|新奔腾X80产品技术|||||||||||||
||202,161,800.00|1,165,948.72|5,355,173.90|293,738.00||6,227,384.62|4.94%|21.57%||||其他|
|改造项目|||||||||||||
|轻微变速箱装配与壳|||||||||||||
||751,810,000.00|1,555,474.26|4,129,802.19|34,573.00||5,650,703.45|69.59%|99.41%||||其他|
|体加工项目|||||||||||||
|合计|6,907,814,300.00|316,357,054.38|270,008,277.80|153,461,695.79||432,903,636.39|--|--||||--|

13、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|机械设备|1,920,763.33|1,696,625.25|
|运输工具|319,802.41|331,528.96|
|其他|2,450,396.73|54,641.24|
|合计|4,690,962.47|2,082,795.45|

其他说明：无
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
15、油气资产
□适用√不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|730,558,700.83|121,126,027.76|1,012,838,473.74|1,864,523,202.33|
|2.本期增加金额|423,237.00|4,217,310.77||4,640,547.77|
|（1）购置|423,237.00|4,217,310.77||4,640,547.77|
|（2）内部研发|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|730,981,937.83|125,343,338.53|1,012,838,473.74|1,869,163,750.10|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|78,302,059.67|78,811,002.89|670,190,402.77|827,303,465.33|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2.本期增加金额|7,325,502.12|7,102,873.05|76,062,062.82|90,490,437.99|
|（1）计提|7,325,502.12|7,102,873.05|76,062,062.82|90,490,437.99|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|85,627,561.79|85,913,875.94|746,252,465.59|917,793,903.32|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|645,354,376.04|39,429,462.59|266,586,008.15|951,369,846.78|
|2.期初账面价值|652,256,641.16|42,315,024.87|342,648,070.97|1,037,219,737.00|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例54.19%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|新能源工厂土地|245,596,365.39|正在办理中|

其他说明：无
17、开发支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|项目|期初余额|||确认为无|||
|||内部开发支出|其他||转入当期损益||
|||||形资产|||
|D015资本化项目|99,128,960.07|16,699,626.52||||115,828,586.59|
|D181资本化项目|5,451,871.22|4,382,466.01||||9,834,337.23|
|J5LA资本化项目|6,868,247.06|2,643,452.64||||9,511,699.70|
|D021资本化项目|83,953,303.39|4,776,331.93||||88,729,635.32|
|费用化项目||229,632,371.89|||229,632,371.89||
|合计|195,402,381.74|258,134,248.99|||229,632,371.89|223,904,258.84|

其他说明：无
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期增加|本期减少||
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|||期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|收购长春齿轮厂|23,794,683.26|||23,794,683.26|
|合计|23,794,683.26|||23,794,683.26|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期增加|本期减少||
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|||期末余额|
|||计提|处置||
|收购长春齿轮厂|23,794,683.26|||23,794,683.26|
|合计|23,794,683.26|||23,794,683.26|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：请参见附注五、20“长期资产减值”。
其他说明：无
19、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租赁房屋装修|29,427,852.04||3,473,635.05||25,954,216.99|
|经销商客流分析费用|1,335,395.59||228,925.02||1,106,470.57|
|合计|30,763,247.63||3,702,560.07||27,060,687.56|

其他说明：无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|129,505,092.44|23,150,875.49|138,686,363.51|24,528,066.16|
|可抵扣亏损|1,649,828,287.59|252,001,036.61|981,049,495.17|151,684,217.75|
|辞退福利|19,175,892.23|2,876,383.83|22,780,734.29|3,417,110.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|质量保证金|146,133,592.93|32,015,894.61|148,635,404.43|30,605,948.85|
|无形资产摊销差异|285,991,151.81|42,898,672.78|254,720,107.39|38,208,016.11|
|合计|2,230,634,017.00|352,942,863.32|1,545,872,104.79|248,443,359.01|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|开发支出|69,967.53|10,495.13|489,772.07|73,465.81|
|长期股权投资溢价|3,203,383.88|480,507.58|3,203,383.88|480,507.58|
|合计|3,273,351.41|491,002.71|3,693,155.95|553,973.39|

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|商誉减值准备|23,794,683.26|23,794,683.26|
|合计|23,794,683.26|23,794,683.26|

21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|2,500,000,000.00|2,000,000,000.00|
|合计|2,500,000,000.00|2,000,000,000.00|

短期借款分类的说明：无
22、衍生金融负债
□适用√不适用
23、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|412,004,083.72|249,981,444.38|
|合计|412,004,083.72|249,981,444.38|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付设备款|258,505,183.25|435,689,887.36|
|应付材料款|3,501,263,698.92|3,840,521,745.29|
|应付其他|151,797,959.14|195,918,868.94|
|合计|3,911,566,841.31|4,472,130,501.59|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|长春一汽天奇工艺装备工程有限公司|815,815.57|尚未结算|
|浙江特利隆汽车配件有限公司|500,000.00|尚未结算|
|上海联创贸易有限公司|227,728.73|尚未结算|
|双鸭山矿业集团有限公司|200,000.00|尚未结算|
|兴化市三维电热设备厂|157,893.15|尚未结算|
|合计|1,901,437.45|--|

其他说明：无
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收整车款|408,195,029.95|651,424,076.36|
|预收备件款|68,912,075.11|75,984,153.88|
|预收其他|156,461,530.99|78,254,378.50|
|合计|633,568,636.05|805,662,608.74|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|长春佛吉亚排气系统有限公司|25,723,793.87|交易尚未完成|
|长春云顶汽车部件有限公司|14,804,459.90|交易尚未完成|

||||
|-|-|-|
|长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司|7,084,662.96|交易尚未完成|
|长春华翔轿车消声器有限责任公司|5,889,407.25|交易尚未完成|
|长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司|4,317,885.47|交易尚未完成|
|中国第一汽车集团进出口有限公司|3,632,063.04|交易尚未完成|
|长春一汽富维汽车零部件股份有限公司|3,533,662.08|交易尚未完成|
|山东水星博惠汽车部件股份有限公司|3,407,408.80|交易尚未完成|
|天合富奥汽车安全系统（长春）有限公司|3,336,580.32|交易尚未完成|
|联合汽车电子有限公司|2,502,292.92|交易尚未完成|
|合计|74,232,216.61|--|

26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|6,395,522.61|558,409,512.69|555,365,629.80|9,439,405.50|
|二、离职后福利-设|||||
|||122,090,658.85|122,090,658.85||
|定提存计划|||||
|三、辞退福利|7,285,656.39||3,604,842.06|3,680,814.33|
|合计|13,681,179.00|680,500,171.54|681,061,130.71|13,120,219.83|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
|||366,192,750.56|366,192,750.56||
|补贴|||||
|2、职工福利费|506,384.82|24,618,079.06|24,618,079.06|506,384.82|
|3、社会保险费||52,059,134.47|52,059,134.47||
|其中：医疗保险费||46,600,708.56|46,600,708.56||
|工伤保险费||3,356,677.95|3,356,677.95||
|生育保险费||2,101,747.96|2,101,747.96||
|4、住房公积金||53,676,891.28|53,676,891.28||
|5、工会经费和职工教育|||||
||5,889,137.79|17,854,868.21|14,810,985.32|8,933,020.68|
|经费|||||
|6、其他||44,007,789.11|44,007,789.11||
|合计|6,395,522.61|558,409,512.69|555,365,629.80|9,439,405.50|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||92,238,290.11|92,238,290.11||
|2、失业保险费||6,959,753.30|6,959,753.30||
|3、企业年金缴费||22,892,615.44|22,892,615.44||
|合计||122,090,658.85|122,090,658.85||

其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上年基本工资的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|78,409,917.93|142,752,604.37|
|消费税|71,619,815.30|133,488,107.55|
|企业所得税|2,678,690.90|67,752,056.03|
|个人所得税|1,980,998.57|18,337,771.10|
|城市维护建设税|11,440,146.54|21,611,314.62|
|教育费附加|8,171,533.24|15,436,653.31|
|合计|174,301,102.48|399,378,506.98|

其他说明：无
28、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|2,694,444.45|2,251,458.33|
|合计|2,694,444.45|2,251,458.33|

其他说明：无
29、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|70,154,000.02|171,500.02|
|合计|70,154,000.02|171,500.02|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付费用性支出|899,057,346.73|843,228,023.30|
|保证金、押金|25,506,092.50|44,926,092.50|
|保险赔偿金|97,586.67|1,321,422.54|
|应付合作公司往来款及其他|11,621,010.61|17,599,140.88|
|合计|936,282,036.51|907,074,679.22|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|长春金旭房地产开发有限责任公司|23,000,000.00|尚未支付|
|上海茂翔机床工具有限公司|2,196,581.20|尚未支付|
|能源及调节基金|1,391,809.92|尚未支付|
|长春一汽宝友钢材加工配送有限公司|392,882.26|尚未支付|
|诺迈士传动技术（上海）有限公司|300,000.00|尚未支付|
|合计|27,281,273.38|--|

其他说明:无
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|长齿地方补偿金|34,975,379.58|34,975,379.58|
|汽车有偿延保业务应付款|4,839,605.27|3,800,524.85|
|合计|39,814,984.85|38,775,904.43|

其他说明：无
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、辞退福利|15,495,077.90|15,495,077.90|
|合计|15,495,077.90|15,495,077.90|

33、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|
|产品质量保证|146,133,592.93|148,635,404.43|预计三包索赔|
|合计|146,133,592.93|148,635,404.43|--|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
34、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|239,498,577.44|12,075,212.00|15,500,093.80|236,073,695.64||
|其他||2,277,000.00||2,277,000.00||
|合计|239,498,577.44|14,352,212.00|15,500,093.80|238,350,695.64|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|其他||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||||期末余额||
|||额|收入金额|变动||与收益相关|
|一汽轿车股份有|||||||
|限公司第二发动|||||||
||45,341,439.68||3,942,733.86||41,398,705.82|与资产相关|
|机厂自主发动机|||||||
|ET3项目|||||||
|一汽轿车股份有|||||||
|限公司发动机厂|||||||
||71,660,877.70||4,064,585.46||67,596,292.24|与资产相关|
|自主变速器ET3|||||||
|项目（DCT）|||||||
|一汽轿车股份有|||||||
|限公司长春齿轮|||||||
||34,217,078.05||868,219.35||33,348,858.70|与资产相关|
|公司轻型车AMT|||||||
|变速器项目|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一汽轿车股份有||||||
|限公司发动机厂||||||
||51,649,000.00||3,562,000.02|48,086,999.98|与资产相关|
|自主发动机4GB||||||
|项目||||||
|一汽轿车股份有||||||
|限公司A130车||||||
||26,666.65||26,666.65||与资产相关|
|型冲压件自主开||||||
|发项目||||||
|一汽轿车股份有||||||
|限公司大吨位内||||||
||446,163.03||446,163.03||与资产相关|
|高压成型装备与||||||
|工艺||||||
|汽车关键轻量化||||||
|技术开发与整车|4,831,861.51||258,927.87|4,572,933.64|与资产相关|
|的集成运用||||||
|稳岗补贴||12,075,212.00|2,330,797.56|9,744,414.44|与收益相关|
|进口贴息|31,325,490.82|||31,325,490.82|与资产相关|
|合计|239,498,577.44|12,075,212.00|15,500,093.80|236,073,695.64|--|

其他说明：无
35、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|1,627,500,000.00||||||1,627,500,000.00|

其他说明：无
36、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|2,048,107,786.26|||2,048,107,786.26|
|其他资本公积|70,005,418.09|2,143.22||70,007,561.31|
|原制度资本公积转入|370,787,004.20|||370,787,004.20|
|合计|2,488,900,208.55|2,143.22||2,488,902,351.77|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加主要是出售零碎股所获取的收益。
37、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
||||减：前期|||||
|||||||税后||
||||计入其|减：||||
|||||||归属||
|项目|期初余额|本期所得税前发|他综合|所得|税后归属于母公||期末余额|
|||||||于少||
|||生额|收益当|税费|司|||
|||||||数股||
||||期转入|用||||
|||||||东||
||||损益|||||
|一、以后不能重分类进||||||||
||15,222.20||||||15,222.20|
|损益的其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投||||||||
|资单位不能重分类进||||||||
||15,222.20||||||15,222.20|
|损益的其他综合收益||||||||
|中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损|||||-1,933,813.03|||
||8,119,489.70|-1,933,813.03|||||6,185,676.67|
|益的其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投|||||-1,933,813.03|||
|资单位以后将重分类||||||||
||8,119,489.70|-1,933,813.03|||||6,185,676.67|
|进损益的其他综合收||||||||
|益中享有的份额||||||||
|其他综合收益合计|8,134,711.90|-1,933,813.03|||-1,933,813.03||6,200,898.87|

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
38、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费||8,139,766.94|8,139,766.94||
|合计||8,139,766.94|8,139,766.94||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
39、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|997,234,912.68|||997,234,912.68|
|合计|997,234,912.68|||997,234,912.68|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
40、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|3,590,187,831.75|3,556,580,968.94|
|调整后期初未分配利润|3,590,187,831.75|3,556,580,968.94|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-826,063,499.00|52,948,133.73|
|减：应付普通股股利|69,982,500.00|16,275,000.00|
|提取奖福基金||3,066,270.92|
|期末未分配利润|2,694,141,832.75|3,590,187,831.75|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|7,813,191,570.18|6,710,702,224.67|12,855,455,967.93|10,139,272,424.95|
|其他业务|677,313,002.50|528,118,929.05|908,512,381.02|677,918,864.42|
|合计|8,490,504,572.68|7,238,821,153.72|13,763,968,348.95|10,817,191,289.37|

42、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|392,269,574.23|591,859,057.13|
|营业税||493,504.45|
|城市维护建设税|48,130,835.35|72,202,688.66|
|教育费附加|20,627,500.85|30,944,009.41|

||||
|-|-|-|
|地方教育费附加|13,751,667.25|20,629,339.62|
|房产税|546,480.00|1,025,400.00|
|合计|475,326,057.68|717,153,999.27|

其他说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
43、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告费|388,929,640.07|414,479,036.39|
|三包费|182,312,137.98|196,717,366.93|
|运输费|152,483,109.28|239,323,607.17|
|职工薪酬|111,006,154.23|118,965,721.29|
|业务宣传费|77,772,747.92|73,933,019.15|
|仓储费|58,904,292.16|72,102,180.91|
|销售服务费|22,617,797.68|14,352,673.53|
|展览费|20,850,256.88|36,681,376.62|
|差旅费|16,543,430.46|17,850,425.37|
|包装费|9,784,160.44|11,606,724.20|
|其他|71,436,349.39|29,301,263.63|
|合计|1,112,640,076.49|1,225,313,395.19|

其他说明：无
44、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研究与开发费|229,632,371.89|254,201,681.08|
|职工薪酬|150,726,043.97|175,990,427.90|
|无形资产摊销|86,878,757.04|88,338,590.27|
|技术提成费|72,767,845.47|39,020,584.05|
|修理费|63,977,514.07|80,001,099.75|
|折旧费|23,898,484.03|25,312,240.82|
|财产保险费|15,118,055.79|18,804,339.12|
|房产税|13,392,982.55|12,174,865.79|
|劳务外包费|12,805,364.58|3,958,736.88|
|土地使用税|11,565,198.00|11,565,198.00|

||||
|-|-|-|
|其他|61,563,446.21|89,339,306.03|
|合计|742,326,063.60|798,707,069.69|

其他说明：无
45、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|46,655,107.97|45,890,937.50|
|减：利息收入|4,952,844.49|4,889,004.62|
|汇兑损益|-83,658.20|767,857.62|
|其他|8,856,385.95|24,083,871.06|
|合计|50,474,991.23|65,853,661.56|

其他说明：无
46、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|1,591,401.84|779,211.26|
|合计|1,591,401.84|779,211.26|

其他说明：无
47、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|146,994,373.53|90,869,856.18|
|合计|146,994,373.53|90,869,856.18|

其他说明：无
48、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|1,032,809.32|177,517.02|1,032,809.32|
|其中：固定资产处置利得|1,032,809.32|177,517.02|1,032,809.32|
|政府补助|20,376,083.80|11,491,494.70|20,376,083.80|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|3,107,672.19|1,714,371.14|3,107,672.19|
|合计|24,516,565.31|13,383,382.86|24,516,565.31|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||与资产|
|||||补贴是否|||||
||发放主|发放|||是否特|||相关/|
|补助项目|||性质类型|影响当年||本期发生金额|上期发生金额||
||体|原因|||殊补贴|||与收益|
|||||盈亏|||||
|||||||||相关|
|一汽轿车股|||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|||||||||
||财政部||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|第二发动机||补助||否|否|3,942,733.86|4,147,942.73||
||办公厅||得的补助（按国家级政|||||相关|
|厂自主发动|||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|机ET3项目|||||||||
|一汽轿车股|||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|||||||||
||财政部||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|发动机厂自||补助||否|否|4,064,585.46|1,070,827.75||
||办公厅||得的补助（按国家级政|||||相关|
|主变速器ET3|||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|项目（DCT）|||||||||
|一汽轿车股|||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|||||||||
||财政部||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|长春齿轮公||补助||否|否|868,219.35|1,210,753.46||
||办公厅||得的补助（按国家级政|||||相关|
|司轻型车AMT|||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|变速器项目|||||||||
|一汽轿车股|||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|||||||||
||财政部||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|发动机厂自||补助||否|否|3,562,000.02|3,230,140.26||
||办公厅||得的补助（按国家级政|||||相关|
|主发动机4GB|||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|项目|||||||||
|一汽轿车股|吉林省||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|工业和||||||||
||||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|A130车型冲|信息化|补助||否|否|26,666.65|30,400.56||
||||得的补助（按国家级政|||||相关|
|压件自主开|厅办公||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|发项目|室||||||||
|一汽轿车股|吉林省||||||||
||||因从事国家鼓励和扶||||||
|份有限公司|工业和||||||||
||||持特定行业、产业而获|||||与资产|
|大吨位内高|信息化|补助||否|否|446,163.03|695,429.94||
||||得的补助（按国家级政|||||相关|
|压成型装备|厅办公||||||||
||||策规定依法取得）||||||
|与工艺|室||||||||
|汽车关键轻|科学技||||||||
||||因研究开发、技术更新|||||与资产|
|量化技术开|术部办|补助||否|否|258,927.87|||
||||及改造等获得的补助|||||相关|
|发与整车的|公厅||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|集成运用|||||||||
||||因符合地方政府招商||||||
|稳增长电费|吉林省|||||||与收益|
|||奖励|引资等地方性扶持政|否|否|3,875,000.00|1,106,000.00||
|奖励|财政厅|||||||相关|
||||策而获得的补助||||||
|吉林省2016|吉林省||因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）||||||
|年重点产业|工业和|||||||与收益|
|||补助||否|否|1,000,000.00|||
|发展引导资|信息化|||||||相关|
|金|厅||||||||
||长春市||因符合地方政府招商||||||
|||||||||与收益|
|稳岗补贴|社会保|补助|引资等地方性扶持政|否|否|2,330,797.56|||
|||||||||相关|
||障局||策而获得的补助||||||
||长春市||||||||
||||因符合地方政府招商||||||
|税控设备抵|高新区|||||||与收益|
|||补助|引资等地方性扶持政|否|否|990.00|||
|税|地方税|||||||相关|
||||策而获得的补助||||||
||务局||||||||
|合计|--|--|--|--|--|20,376,083.80|11,491,494.70|--|

其他说明：无
49、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置损失合计|789,079.85|-33,754.33|789,079.85|
|其中：固定资产处置损失|789,079.85|-33,754.33|789,079.85|
|滞纳金|198,958.46|5,144,998.70|198,958.46|
|其他|378,808.00|93,101.55|378,808.00|
|合计|1,366,846.31|5,204,345.92|1,366,846.31|

其他说明：无
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|20,178,118.49|8,641,259.52|
|递延所得税费用|-104,562,474.99|41,119,839.43|
|合计|-84,384,356.50|49,761,098.95|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-960,531,079.35|
|子公司适用不同税率的影响|2,050,009.91|
|非应税收入的影响|-22,049,156.03|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|896,145,868.97|
|所得税费用|-84,384,356.50|

其他说明：无
51、其他综合收益
详见附注七、37。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保证金|20,920,000.00|22,520,000.00|
|利息收入|4,937,339.41|4,889,004.62|
|与收益相关的政府补助|16,950,212.00|1,106,000.00|
|押金|50,000.00|90,000.00|
|赔偿金、违约金及罚款收入|333,756.32|54,700.00|
|三包索赔|2,737,343.47|2,047.56|
|其他|12,829,703.48|22,350,850.24|
|合计|58,758,354.68|51,012,602.42|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告宣传费|137,676,010.90|502,351,380.02|
|运输费|141,251,879.17|157,803,048.86|
|研发支出|55,090,530.90|74,192,768.46|
|差旅费|26,483,876.67|33,878,059.15|

||||
|-|-|-|
|仓储费|50,428,927.50|31,285,261.33|
|财产保险费|12,888,446.35|18,898,839.47|
|其他|210,341,810.23|325,210,620.94|
|合计|634,161,481.72|1,143,619,978.23|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-876,146,722.85|188,257,516.78|
|加：资产减值准备|1,591,401.84|779,211.26|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资|||
||450,137,114.40|447,300,630.11|
|产折旧|||
|无形资产摊销|90,490,437.99|93,447,309.34|
|长期待摊费用摊销|3,702,560.07|8,983,456.85|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损|||
||-243,729.47|-211,271.35|
|失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|46,655,107.97|45,890,937.50|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-146,994,373.53|-90,869,856.18|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-104,499,504.31|41,189,943.75|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-62,970.68|-70,104.32|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|44,549,499.11|-10,060,414.70|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|1,073,031,309.39|755,313,189.00|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-767,066,000.01|-1,381,453,292.01|
|经营活动产生的现金流量净额|-184,855,870.08|98,497,256.03|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|197,859,882.62|272,324,697.27|
|减：现金的期初余额|632,192,967.99|744,188,233.63|
|现金及现金等价物净增加额|-434,333,085.37|-471,863,536.36|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|197,859,882.62|632,192,967.99|
|可随时用于支付的银行存款|197,809,882.62|632,142,967.99|
|可随时用于支付的其他货币资金|50,000.00|50,000.00|
|二、期末现金及现金等价物余额|197,859,882.62|632,192,967.99|

其他说明：无
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|1,846,844.51|
|其中：美元|133,497.17|6.6312|885,246.43|
|日元|14,910,578.00|0.0645|961,598.08|

其他说明：无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
2、其他
本期无合并范围发生变更的情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|一汽轿车销售有限公司|长春|长春|汽车销售|90.00%||设立|
|一汽马自达汽车销售有限公司|长春|长春|汽车销售|56.00%||设立|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股|本期向少数股东|期末少数股东权|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||东的损益|宣告分派的股利|益余额|
|一汽轿车销售有限公司|10.00%|-46,776,608.36||-68,349,287.32|
|一汽马自达汽车销售有限|||||
||44.00%|-3,306,615.49||51,475,756.42|
|公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|子公司名称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|一汽轿车销售有限公司|351,926,550.15|67,554,756.55|419,481,306.70|1,102,974,180.87||1,102,974,180.87|
|一汽马自达汽车销售有限公司|784,628,352.90|31,769,873.65|816,398,226.55|593,609,709.09|105,798,161.96|699,407,871.05|

单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|子公司名称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|一汽轿车销售有限公司|918,368,687.90|72,937,590.30|991,306,278.20|1,207,033,068.79||1,207,033,068.79|
|一汽马自达汽车销售有限公司|765,143,913.65|28,187,712.99|793,331,626.64|581,919,329.08|86,906,906.86|668,826,235.94|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称||||经营活动现金流||||经营活动现金流|
||营业收入|净利润|综合收益总额||营业收入|净利润|综合收益总额||
|||||量||||量|
|一汽轿车销|||||||||
||3,743,279,763.44|-467,766,083.58|-467,766,083.58|-52,859,357.32|7,096,345,897.33|-173,042,019.95|-173,042,019.95|-255,244,891.67|
|售有限公司|||||||||
|一汽马自达|||||||||
|汽车销售有|4,053,431,666.30|-7,515,035.20|-7,515,035.20|-58,826,409.04|5,559,027,923.83|101,675,967.84|101,675,967.84|-41,478,336.71|
|限公司|||||||||

其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业|
|||||||或联营企业|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质||||
|||||直接|间接|投资的会计|
|||||||处理方法|
|一汽财务有限公司|长春|长春|金融服务|21.75%||权益法|
|大众汽车变速器（上海）有限公司|上海|上海|机械制造|20.00%||权益法|
|鑫安汽车保险股份有限公司|长春|长春|金融保险|17.50%||权益法|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司持有鑫安汽车保险股份有限公司的股份为17.50%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派驻董事一名，并且其他股东的持股比例均未达到能够实施控制的条件。因此，本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|||期初余额/上期发生额|||
|||大众汽车变速器（上|鑫安汽车保险股份||大众汽车变速器（上|鑫安汽车保险股份|
||一汽财务有限公司|||一汽财务有限公司|||
|||海）有限公司|有限公司||海）有限公司|有限公司|
|流动资产|32,478,026,004.92|1,192,677,914.04|690,397,678.19|32,450,032,044.49|1,202,393,030.09|745,534,614.95|
|非流动资产|35,402,983,436.28|667,651,773.74|889,941,586.36|29,057,083,685.26|670,024,178.99|771,011,929.12|
|资产合计|67,881,009,441.20|1,860,329,687.78|1,580,339,264.55|61,507,115,729.75|1,872,417,209.08|1,516,546,544.07|
|流动负债|60,913,878,303.72|504,307,574.84|528,567,392.40|55,053,914,090.15|598,044,705.20|502,376,691.20|
|非流动负债|97,056,897.64||219,354.50|102,608,103.57||196,469.50|
|负债合计|61,010,935,201.36|504,307,574.84|528,786,746.90|55,156,522,193.72|598,044,705.20|502,573,160.70|
|少数股东权益|503,104,760.60|||502,423,243.28|||
|归属于母公司股东权益|6,366,969,479.24|1,356,022,112.94|1,051,552,517.65|5,848,170,292.75|1,274,372,503.88|1,013,973,383.37|
|按持股比例计算的净资产份额|1,382,440,723.34|271,204,422.59|184,021,690.59|1,269,578,035.52|254,874,500.78|177,445,342.09|
|调整事项|||||||
|--商誉|||||||
|--内部交易未实现利润|||||||
|--其他|6,216,078.00|2,000.00||-3,075,524.36|2,000.00||
|对联营企业权益投资的账面价值|1,388,656,801.34|271,206,422.58|184,021,690.59|1,266,502,511.15|254,876,500.77|177,445,342.09|
|存在公开报价的联营企业权益投资|||||||
|的公允价值营业收入|1,503,454,321.09|808,228,112.12|181,954,543.67|1,217,971,314.54|766,984,577.69|124,764,511.58|
|净利润|617,563,474.57|81,649,609.06|37,446,134.28|357,529,787.54|96,966,531.19|13,086,540.62|
|终止经营的净利润|||||||
|其他综合收益|-8,996,203.22||133,000.00|19,762,311.29||7,293,056.83|
|综合收益总额|608,567,271.35|81,649,609.06|37,579,134.28|377,292,098.83|96,966,531.19|20,379,597.45|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||||||

其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关（少量与美元有关），除本公司部分零部件及技术费用主要以日元（少量美元）进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资产或负债包含日元及美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|人民币金额|
|现金及现金等价物|||||||
|-美元|133,497.17|6.6312|885,246.43|133,463.12|6.4936|866,656.32|
|-日元|14,910,578.00|0.0645|961,598.08|3,014,066.00|0.0539|162,382.81|
|合 计|||1,846,844.51|||1,029,039.13|

注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于2016年6月30日人民币对美元、日元的汇率变动使人民币升值或贬值100个基点将导致本集团利润总额增加或减少人民币18,468.45元。
以上敏感性分析基于金融资产和金融负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司利润总额出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|利率变动|本期||上期||
|||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|对股东权益的影响|
|短期借款|增加100个基点|-466,551.08|-466,551.08|-458,909.38|-458,909.38|
||减少100个基点|466,551.08|466,551.08|458,909.38|458,909.38|

2、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。
为降低信用风险，本公司专门指定人员组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为辅助资金来源。2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币57.5亿元。
（二）金融资产转移
本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币1,019,362,802.86元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2016年6月30日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币569,321,535.40元。
十一、公允价值的披露
本公司不涉及以公允价值计量的情况。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|中国第一汽车股||汽车及零部件生||||
||长春||7,800,000万元|53.03%|53.03%|
|份有限公司||产、销售||||

本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是中国第一汽车集团公司。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|一汽财务有限公司|同一最终控制方|
|大众汽车变速器（上海）有限公司|联营企业|
|鑫安汽车保险股份有限公司|同一最终控制方|

其他说明:无
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|中国第一汽车集团公司|最终控制方|
|长春汽车材料研究所科技咨询服务有限公司|同一最终控制方|
|长春汽车研究所科技服务有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽富维汽车零部件股份有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽通信科技有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽兴业人才科技服务有限公司|同一最终控制方|
|海南热带汽车试验有限公司|同一最终控制方|
|机械工业第九设计研究院有限公司|同一最终控制方|
|机械工业第九设计研究院长春监理有限公司|同一最终控制方|
|启明信息技术股份有限公司|同一最终控制方|
|大连启明海通信息技术有限公司|同一最终控制方|
|天津一汽夏利汽车股份有限公司|同一最终控制方|
|一汽吉林汽车有限公司|同一最终控制方|
|一汽解放汽车有限公司|同一最终控制方|
|一汽客车有限公司|同一最终控制方|
|一汽物流有限公司|同一最终控制方|
|一汽模具制造有限公司|同一最终控制方|

|||
|-|-|
|一汽铸造有限公司|同一最终控制方|
|中国第一汽车集团进出口有限公司|同一最终控制方|
|一汽-大众汽车有限公司|同一最终控制方|
|一汽资产经营管理有限公司|同一最终控制方|
|长春第一汽车服务贸易有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽汽车文化有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽汽车商贸服务有限公司|同一最终控制方|
|长春承信二手车经销有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽富维高新汽车饰件有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽蓝迪自动化工程有限公司|同一最终控制方|
|一汽解放青岛汽车有限公司|同一最终控制方|
|一汽解放汽车销售有限公司|同一最终控制方|
|一汽物流（长春陆顺）储运有限公司|同一最终控制方|
|一汽非洲投资有限公司|同一最终控制方|
|长春一汽国际物流有限公司|同一最终控制方|
|长春启明信息集成服务技术有限公司|同一最终控制方|
|天津一汽丰田汽车有限公司|其他关联方|
|一汽丰田(长春)发动机有限公司|其他关联方|
|四川一汽丰田汽车有限公司|其他关联方|
|一汽通用轻型商用汽车有限公司|其他关联方|
|富奥汽车零部件股份有限公司|其他关联方|
|长春一汽综合利用股份有限公司|其他关联方|
|长春一汽普雷特科技股份有限公司|其他关联方|
|长春一汽天奇工艺装备工程有限公司|其他关联方|
|长春富维－江森自控汽车饰件系统有限公司|其他关联方|
|天津津河电工有限公司|其他关联方|
|吉林车城花园酒店有限公司|其他关联方|
|长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司|其他关联方|
|长春一汽实业名仕饮品有限公司|其他关联方|
|长春一汽实业水星橡塑制品有限公司|其他关联方|
|长春一汽宝友钢材加工配送有限公司|其他关联方|
|长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司|其他关联方|
|长春曼胡默尔富维滤清器有限公司|其他关联方|

|||
|-|-|
|长春富维梅克朗汽车镜有限公司|其他关联方|
|长春一汽联合压铸有限公司|其他关联方|
|长春富维伟世通汽车电子有限公司|其他关联方|
|长春一汽富晟集团有限公司|其他关联方|

其他说明:无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||是否超过||
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度||上期发生额|
|||||交易额度||
|中国第一汽车集||||||
||租赁费、服务费|1,315,500.00|45,000,000.00|否|2,671,500.00|
|团公司||||||
|中国第一汽车股|动能、取暖费、|||||
|||22,354,939.05|318,290,000.00|否|21,406,098.81|
|份有限公司|服务|||||
|中国第一汽车集||||||
||技术开发、委托|||||
|团进出口有限公||1,114,651,650.12|5,243,000,000.00|否|1,165,663,281.78|
||购汇|||||
|司||||||
|长春一汽国际物||||||
||运输、租赁费|24,398,654.49|84,630,000.00|否|32,529,708.90|
|流有限公司||||||
|一汽非洲投资有||||||
||服务费|375.00||否||
|限公司||||||
|海南热带汽车试|技术开发费、试|||||
|||1,589,596.43||否|508,379.92|
|验有限公司|验费|||||
|长春汽车研究所||||||
||技术开发费、试|||||
|科技服务有限公||7,928,301.89||否||
||验费|||||
|司||||||
|一汽吉林汽车有|技术开发费、试|||||
|||2,346,752.14||否||
|限公司|验费|||||
|一汽物流有限公||||||
||仓储、运输费|138,888,472.66|713,440,000.00|否|154,544,317.22|
|司||||||
|一汽物流（长春||||||
|陆顺）储运有限|仓储、运输费|6,519,598.15|44,000,000.00|否|4,869,529.85|
|公司||||||
|机械工业第九设||||||
|计研究院有限公|设计费||||3,061,420.00|
|司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|机械工业第九设||||||
|计研究院长春监|服务费||||3,637,530.00|
|理有限公司||||||
|长春一汽蓝迪自||||||
|动化工程有限公|设计费、租赁费|965,000.00|43,000,000.00|否|1,178,280.77|
|司||||||
|鑫安汽车保险股||||||
||保险费|14,026,670.14|42,060,000.00|否|18,205,431.21|
|份有限公司||||||
|长春一汽通信科|网络租赁、电话|||||
|||4,651,546.47|44,570,000.00|否|7,065,305.75|
|技有限公司|费|||||
|长春第一汽车服||||||
||租赁费|213,025.79||否|172,275.14|
|务贸易有限公司||||||
|长春一汽汽车商||||||
||租赁费|472,401.34|45,900,000.00|否|1,336,482.17|
|贸服务有限公司||||||
|长春一汽富维汽||||||
|车零部件股份有|技术开发费||||1,237.96|
|限公司||||||
|启明信息技术股|系统、网络服务|||||
|||1,439,288.45|50,960,000.00|否|270,517.87|
|份有限公司|费|||||
|长春启明信息集||||||
||系统、网络服务|||||
|成服务技术有限|||||247,888.89|
||费|||||
|公司||||||
|一汽财务有限公||||||
||利息收入|1,384,667.96||否|1,116,712.52|
|司||||||
|长春一汽综合利||||||
||服务费|35,262.84||否||
|用股份有限公司||||||
|长春一汽天奇工||||||
||服务费、技术开|||||
|艺装备工程有限||210,000.00||否|315,000.00|
||发费|||||
|公司||||||
|长春富维-江森||||||
|自控汽车饰件系|调试费|15,044.14||否|1,269,350.26|
|统有限公司||||||
|长春汽车经济技||||||
|术开发区环卫保|服务费|5,045,439.53||否|5,056,781.52|
|洁有限公司||||||
|长春一汽实业名||||||
||服务费|20,432.18||否|32,981.05|
|仕饮品有限公司||||||
|长春一汽宝友钢||||||
|材加工配送有限|加工费|4,189.06||否|13,392.69|
|公司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|长春富维梅克朗||||||
||技术开发费|92,981.13||否||
|汽车镜有限公司||||||
|吉林车城花园酒||||||
||服务费|||否|398.00|
|店有限公司||||||
|中国第一汽车股||||||
||协作件、原材料|87,633,327.42|650,170,000.00|否|205,838,582.88|
|份有限公司||||||
|一汽解放汽车有||||||
||协作件|6,354,983.03|51,440,000.00|否|16,627,470.51|
|限公司||||||
|中国第一汽车集||||||
|团进出口有限公|协作件、设备|858,193,996.72|4,703,460,000.00|否|1,247,595,076.35|
|司||||||
|一汽铸造有限公||||||
||协作件|58,032,976.85|427,700,000.00|否|122,837,336.11|
|司||||||
|一汽吉林汽车有||||||
||协作件|13,333.33|45,000,000.00|否||
|限公司||||||
|一汽模具制造有||||||
||协作件、模具|81,183,528.38|200,360,000.00|否|71,051,781.03|
|限公司||||||
|机械工业第九设||||||
|计研究院有限公|设备|292,252.00|80,000,000.00|否||
|司||||||
|长春一汽蓝迪自||||||
|动化工程有限公|设备|34,611.00|50,000,000.00|否|316,668.02|
|司||||||
|一汽-大众汽车||||||
||协作件|38,219,690.47|217,520,000.00|否|217,302,437.42|
|有限公司||||||
|天津一汽夏利汽||||||
||协作件|5,100,158.85|45,000,000.00|否|9,707,445.55|
|车股份有限公司||||||
|长春一汽通信科||||||
||设备|847,148.63||否|517,513.50|
|技有限公司||||||
|长春一汽富维汽||||||
|车零部件股份有|协作件|205,019,480.90|1,017,120,000.00|否|367,229,468.95|
|限公司||||||
|长春一汽富维高||||||
|新汽车饰件有限|协作件|14,525,361.68|82,680,000.00|否|37,080,011.47|
|公司||||||
|长春一汽富维东||||||
|阳汽车塑料零部|协作件|151,525,702.09|529,100,000.00|否|184,183,221.79|
|件有限公司||||||
|启明信息技术股|备件及设备|16,176,212.71|62,000,000.00|否|15,936,362.69|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|份有限公司||||||
|长春一汽天奇工||||||
|艺装备工程有限|备件及设备|4,990,149.84||否|6,197,399.60|
|公司||||||
|富奥汽车零部件||||||
||备件|265,389,486.56|1,082,300,000.00|否|91,590,631.08|
|股份有限公司||||||
|天津一汽丰田汽||||||
||备件|299,653.76||否|537,178.72|
|车有限公司||||||
|一汽丰田(长春)||||||
||备件|296.41||否|29,648.75|
|发动机有限公司||||||
|四川一汽丰田汽||||||
||协作件|4,665,722.39|49,500,000.00|否|3,408,935.32|
|车有限公司||||||
|长春一汽鞍井钢||||||
|材加工配送有限|协作件|806,142.00|45,000,000.00|否|2,423,240.00|
|公司||||||
|长春一汽宝友钢||||||
|材加工配送有限|协作件|50,024,427.48|318,420,000.00|否|53,745,721.47|
|公司||||||
|长春一汽联合压||||||
||协作件|11,811,773.20||否||
|铸有限公司||||||
|大众汽车变速器||||||
|（上海）有限公|协作件|42,573,733.17|49,010,000.00|否|96,278,395.21|
|司||||||
|天津津河电工有||||||
||协作件|4,452.00||否|11,692.20|
|限公司||||||
|长春富维伟世通||||||
|汽车电子有限公|协作件|2,470,999.73|48,000,000.00|否|2,331,125.06|
|司||||||
|长春富维－江森||||||
|自控汽车饰件系|协作件|223,164,523.26|1,012,310,000.00|否|438,353,413.30|
|统有限公司||||||
|长春曼胡默尔富||||||
|维滤清器有限公|协作件、备件|7,950,144.81|43,360,000.00|否|8,414,839.42|
|司||||||
|长春富维梅克朗||||||
||协作件|7,310,082.68|44,850,000.00|否|28,329,840.75|
|汽车镜有限公司||||||
|长春一汽实业名||||||
||低值易耗品|23,950.26||否|260,342.50|
|仕饮品有限公司||||||
|长春一汽富晟集|协作件|13,389,952.25|48,790,000.00|否|12,826,216.59|

||||
|-|-|-|
|团有限公司|||
|合计|3,506,598,042.82|17,577,940,000.00|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中国第一汽车集团公司|整车、备件||1,086,888.55|
|中国第一汽车股份有限公|整车、备件、劳务、租|||
|||142,626,752.45|22,766,676.48|
|司|赁|||
|一汽解放汽车有限公司|备件、租赁|15,723.21|5,686.55|
|一汽解放青岛汽车有限公||||
||备件|1,985,192.98|1,803,920.00|
|司||||
|一汽客车有限公司|备件||14,523.60|
|中国第一汽车集团进出口||||
||整车、备件|38,775,914.90|195,847,216.48|
|有限公司||||
|一汽非洲投资有限公司|整车、备件|756.74|1,531,873.14|
|一汽吉林汽车有限公司|整车、备件|84,384,792.44|7,803,935.20|
|一汽模具制造有限公司|备件|2,835,325.88|13,468,714.80|
|一汽-大众汽车有限公司|劳务|87,116,703.22|144,587,112.90|
|天津一汽夏利汽车股份有||||
||整车、备件|401,897.02||
|限公司||||
|长春第一汽车服务贸易有||||
||整车、备件、租赁|27,502,723.10|83,752,931.26|
|限公司||||
|长春一汽汽车商贸服务有||||
||整车||640,512.82|
|限公司||||
|长春承信二手车经销有限||||
||整车|5,938,484.79||
|公司||||
|长春一汽富维汽车零部件||||
||备件|20,170,719.16|12,792,773.75|
|股份有限公司||||
|长春一汽富维高新汽车饰||||
||备件|67,367.40||
|件有限公司||||
|长春一汽富维东阳汽车塑||||
||备件|3,988,657.12|594,771.64|
|料零部件有限公司||||
|一汽通用轻型商用汽车有||||
||整车||891,694.90|
|限公司||||
|长春一汽综合利用股份有||||
||废品|9,949,904.30|13,446,053.64|
|限公司||||
|富奥汽车零部件股份有限|备件|1,186,025.86||

|||||
|-|-|-|-|
|公司||||
|长春富维－江森自控汽车||||
||备件|421,807.26|572,553.70|
|饰件系统有限公司||||
|长春一汽宝友钢材加工配||||
||备件|49,518,644.20|125,183,947.28|
|送有限公司||||
|四川一汽丰田汽车有限公||||
||房屋租赁|4,092,551.89|4,296,004.28|
|司||||
|长春一汽富晟集团有限公||||
||备件|210,409.60||
|司||||
|合计||481,190,353.52|631,087,790.97|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
a根据本公司与一汽集团公司签订《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽集团公司生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。
相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利用一汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格加上5%的费用，由双方定期共同认定。
b根据本公司与一汽集团公司签订《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。
c本公司通过一汽财务有限公司存款、贷款，利率均按中国人民银行规定的金融机构存、贷款利率计算。本期向一汽财务有限公司贷款，期末余额人民币12亿元，当期支付贷款利息金额为19,435,583.33元，票据贴现利息金额为8,736,506.32元。
d本公司与中国第一汽车集团进出口有限公司签订《委托即期/远期外汇交易协议书》，本公司进口货物所需外汇按照中国人民银行及国家外汇管理局有关规定，委托中国第一汽车集团进出口有限公司办理购汇，委托购汇价格、购汇量、起息日等要素按照本公司外汇买卖委托书指定办理。2016年1-6月本公司委托中国第一汽车集团进出口有限公司购汇金额为1,100,000,000.00元。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

||||
|-|-|-|
|四川一汽丰田汽车有限公司|厂房|4,069,047.62|
|四川一汽丰田汽车有限公司|机器设备|23,504.27|
|中国第一汽车股份有限公司|厂房|2,277,000.00|
|长春第一汽车服务贸易有限公司|房屋||
|合计||6,369,551.89|

关联租赁情况说明
a根据本公司与四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称“丰越公司”）签订的租赁合同，本公司将东风大街一区5号门内的部分厂房出租给丰越公司，租金为每年854.50万元（含税）。
b根据本公司与丰越公司签订的租赁合同，本公司将东风大街一区5号门内的部分设备出租给丰越公司，租金为每年5.50万元（含税）。
c根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的财产租赁合同，本公司将质保中心二期厂房（含建筑物、道路、相关辅助设施）出租给中国第一汽车股份有限公司，建筑面积10626.96平方米，道路及广场面积13063平方米，租金为每年478.17万元（含税）。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,157,424.00|1,015,437.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||中国第一汽车股份有限|||||
|||108,355,431.33||||
||公司|||||
||一汽吉林汽车有限公司|45,033,732.25||8,955,136.82||
||一汽解放青岛汽车有限|||||
|||2,151,062.02||1,428,386.23||
|应收账款|公司|||||
||一汽-大众汽车有限公司|67,721,231.96||||
||四川一汽丰田汽车有限|||||
|||4,092,551.89||||
||公司|||||
||一汽通用轻型商用汽车|32,009,519.69|26,404,998.41|32,009,519.69|25,026,457.20|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||有限公司|||||
||长春一汽鞍井钢材加工|||||
|||18,206.11||191,181.25||
||配送有限公司|||||
||一汽解放汽车有限公司|||0.01||
||一汽客车有限公司|||19,442.61|1,094.63|
||合计|259,381,735.25|26,404,998.41|42,603,666.61|25,027,551.83|
||一汽吉林汽车有限公司|||750,000.00||
|应收票据||||||
||合计|||750,000.00||
||中国第一汽车股份有限|||||
|||184,694.20||291,566.40||
||公司|||||
||一汽解放汽车有限公司|732.18||732.18||
||中国第一汽车集团进出|||||
|||605,822,557.44||51,080,807.32||
||口有限公司|||||
||一汽铸造有限公司|33,555,335.00||9,812,162.00||
||一汽吉林汽车有限公司|17,600.00||||
||一汽模具制造有限公司|20,786,920.00||32,765,420.78||
|预付款项||||||
||一汽-大众汽车有限公司|5,472,591.22||1,736,928.50||
||启明信息技术股份有限|||||
|||44,580.00||459,595.37||
||公司|||||
||长春汽车研究所科技服|||||
|||||8,404,000.00||
||务有限公司|||||
||鑫安汽车保险股份有限|||||
|||||1,688.80||
||公司|||||
||合计|665,885,010.04||104,552,901.35||
||中国第一汽车集团公司|143,185.92||143,185.92||
||中国第一汽车股份有限|||||
|其他应收||8,225,600.00||||
||公司|||||
|款||||||
||一汽吉林汽车有限公司|18,825.36||1,072,859.15||
||合计|8,387,611.28||1,216,045.07||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||中国第一汽车集团公司||7,020,000.00|
|应付账款|中国第一汽车股份有限公司|4,116,055.68|6,413,888.27|
||一汽解放汽车有限公司|719,585.25|59,164,829.12|

||||
|-|-|-|
|中国第一汽车集团进出口有限公司|19,195,116.74|10,815,359.79|
|长春一汽国际物流有限公司|1,812,334.32|4,004,799.10|
|一汽铸造有限公司|9,381,017.28|24,947,336.23|
|海南热带汽车试验有限公司|934,998.78|347,449.66|
|一汽模具制造有限公司|90,778,072.88|90,269,532.49|
|一汽物流有限公司|592,996.50|7,826,760.03|
|机械工业第九设计研究院有限公司|528,050.43|235,798.43|
|长春一汽蓝迪自动化工程有限公司|61,671.30|89,397.80|
|一汽-大众汽车有限公司||54,375,521.97|
|天津一汽夏利汽车股份有限公司||153,335.18|
|鑫安汽车保险股份有限公司|400,562.99|6,663.18|
|长春一汽通信科技有限公司|306,599.20|1,052,186.30|
|长春一汽汽车商贸服务有限公司|49,030.00|39,660.00|
|长春一汽富维汽车零部件股份有限公司|54,323,690.49|16,013,623.35|
|长春一汽富维高新汽车饰件有限公司|78,819.86|2,067,216.31|
|长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司|21,970,350.66|24,865,312.99|
|启明信息技术股份有限公司|1,856,654.50|25,882,669.21|
|大连启明海通信息技术有限公司||1,017,599.20|
|长春一汽综合利用股份有限公司|13,317.88|44,291.01|
|长春一汽普雷特科技股份有限公司|478.31|478.31|
|长春一汽天奇工艺装备工程有限公司|3,024,200.57|1,558,671.49|
|富奥汽车零部件股份有限公司|35,987,808.46|83,891,443.43|
|天津一汽丰田汽车有限公司||312,539.20|
|一汽丰田（长春）发动机有限公司||27,385.98|
|四川一汽丰田汽车有限公司||1,721,388.71|
|长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司|608,341.50||
|长春一汽宝友钢材加工配送有限公司|6,945,854.45|30,668,489.04|
|长春一汽联合压铸有限公司|9,534,494.79|3,449,096.24|
|大众汽车变速器（上海）有限公司||19,354,838.49|
|天津津河电工有限公司||201,631.74|
|长春富维伟世通汽车电子有限公司|2,863,802.64|2,114,275.41|
|长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司|89,507,884.89|56,152,800.15|
|长春曼胡默尔富维滤清器有限公司|4,071,678.89|3,407,721.56|
|长春富维梅克朗汽车镜有限公司|246,889.09|1,840,163.21|

|||||
|-|-|-|-|
||长春一汽实业水星橡塑制品有限公司|3,604.13|3,604.13|
||长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司|952,489.84|950,624.92|
||长春一汽实业名仕饮品有限公司|28,690.00|141,675.50|
||长春一汽富晟集团有限公司|11,152,946.62|3,022,958.48|
||合计|372,048,088.92|545,473,015.61|
||中国第一汽车集团公司|1,202,212.51|313,894.20|
||中国第一汽车股份有限公司|697,421.07|1,010,970.37|
||一汽解放汽车销售有限公司|70,422.30|70,422.30|
||中国第一汽车集团进出口有限公司|6,146,739.36|6,254,581.93|
||一汽非洲投资有限公司|9,114.62||
||一汽铸造有限公司|18,000.00|18,000.00|
||一汽模具制造有限公司|598,883.92|598,852.82|
||一汽-大众汽车有限公司|0.01|0.01|
||天津一汽夏利汽车股份有限公司|3,698.09||
||长春一汽通信科技有限公司|30,811.14|30,811.14|
||长春第一汽车服务贸易有限公司|1,058,530.49|4,006,033.17|
|预收款项|长春一汽富维汽车零部件股份有限公司|5,917,600.17|4,897,071.54|
||长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司|7,568,004.03|7,177,692.61|
||长春一汽富维高新汽车饰件有限公司|180,677.90|78,819.86|
||启明信息技术股份有限公司|414,069.79||
||长春一汽综合利用股份有限公司|84,533.25||
||富奥汽车零部件股份有限公司|5,206,651.74|740,038.24|
||长春一汽宝友钢材加工配送有限公司|51,803.14|51,803.14|
||长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司|4,673,960.19|4,321,918.08|
||长春曼胡默尔富维滤清器有限公司|69,831.53||
||长春一汽实业水星橡塑制品有限公司|4,917.25|4,917.25|
||长春一汽富晟集团有限公司|134,032.40|13,888.17|
||合计|34,141,914.90|29,589,714.83|
||一汽物流有限公司|26,771,013.58|56,757,463.00|
||一汽物流（长春陆顺）储运有限公司||723,273.29|
||长春一汽通信科技有限公司|872,650.00||
|其他应付款||||
||长春第一汽车服务贸易有限公司|35,880.55|117,016.91|
||长春一汽汽车商贸服务有限公司|1,078,587.00|2,581,038.19|
||启明信息技术股份有限公司|272,500.00|7,224,828.04|

||||
|-|-|-|
|长春一汽综合利用股份有限公司|22,633.70|109,273.51|
|长春一汽富晟集团有限公司|1,640.46|1,640.46|
|合计|29,054,905.29|67,514,533.40|

7、关联方承诺
本公司无关联方承诺的情况。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、年金计划
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》（劳社部第20
号令）等法律法规，结合公司实际情况，本公司决定自2010年1月1日起参加中国第一汽车集团公司实施的企业年金计划。
年金计划的主要内容：
（1）本计划所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的企业补充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。
（2）组织管理和监督：企业代表和职工代表通过集体协商成立一汽企业年金理事会（以下简称“年金理事会”）。年金理事会由企业和职工代表组成，其中职工代表不少于三分之一。年金理事会作为本计划受托人负责一汽集团公司企业年金基金的运营管理。
（3）资金筹集和缴费办法：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
（4）账户管理：企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理；同时建立企业账户，用以归集未归属权益。
（5）基金管理：企业年金基金由下列各项组成：①企业缴费；②职工个人缴费；③投资运营收益。
企业年金基金采取年金理事会受托管理模式，企业代表和职工代表通过集体协商由企业作为委托人与年金理事会签署企业年金基金受托管理合同，委托年金理事会对本计划所归集的企业年金基金进行管理和市场化运营。
（6）待遇计发：职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人；企业缴费分配至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人，未归属个人的部分，划入企业账户。
（7）企业年金的支付方式：①职工退休并办理退休手续，一次性领取年金个人账户余额；②职工死亡，其企业年金个人账户余额由法定继承人一次性领取；③出境定居人员的企业年金个人账户余额，可根据本人要求一次性支付给本人。
2、其他
本公司与吉林省联泰集团公司自1998年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营不善，导致资金周转困难，不能偿付5,200万元欠款，经法院判决该公司承担还款责任。由于判决执行存在诸多困难，本公司已对该项应收账款全额计提坏账准备。截至2016年6月30日本公司已经收回4,578.96万元，尚有621.04万元未收回。上述已收回的债权中包括两块土地的使用权及二处房产，土地使用权和房产已经过户至本公司名下，但尚由原联泰集团公司使用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|554,413,014.94|97.60%|97,621,386.60|17.61%|456,791,628.34|110,884,463.85|89.28%|97,680,107.35|88.09%|13,204,356.50|
|备的应收账款|||||||||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|13,605,518.87|2.40%|3,842,166.76|28.24%|9,763,352.11|13,311,881.66|10.72%|2,216,282.15|16.65%|11,095,599.51|
|准备的应收账款|||||||||||
|合计|568,018,533.81|100.00%|101,463,553.36|17.86%|466,554,980.45|124,196,345.51|100.00%|99,896,389.50|80.43%|24,299,956.01|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|455,737,997.55|||
|1年以内小计|455,737,997.55|||
|1至2年|754,802.74|75,480.28|10%|
|2至3年|516,852.75|155,055.82|30%|
|3年以上|97,403,361.90|97,390,850.50|99.99%|
|3至4年|25,022.81|12,511.41|50.00%|
|4至5年|181,613.75|181,613.75|100.00%|
|5年以上|97,196,725.34|97,196,725.34|100.00%|
|合计|554,413,014.94|97,621,386.60|17.61%|

确定该组合依据的说明：以应收款项的性质为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|一汽哈尔滨轻型汽车有限公司|7,727,273.03|2,122,751.75|27.47|长期对账差异|
|一汽通用红塔云南汽车制造有限公司|2,159,320.76|744,704.09|34.49|长期对账差异|
|沈阳金杯车辆制造有限公司|1,607,148.66|117,347.95|7.30|长期对账差异|
|山东唐骏欧铃汽车制造有限公司|773,117.31|412,675.59|53.38|长期对账差异|
|南京依维柯汽车有限公司|614,478.00|122,563.25|19.95|长期对账差异|
|山东凯马汽车制造有限公司|395,688.90|52,671.08|13.31|长期对账差异|
|东风汽车股份有限公司|90,620.65|83,115.28|91.72|长期对账差异|
|北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售分公司|86,728.45|73,608.81|84.87|长期对账差异|
|福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂|58,757.00|58,757.00|100.00|长期对账差异|
|重庆长安跨越车辆有限公司|53,275.27|14,861.12|27.89|长期对账差异|
|东风襄阳旅行车有限公司|39,110.84|39,110.84|100.00|长期对账差异|
|合计|13,605,518.87|3,842,166.76|28.24|—|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额497,608,516.21元，占应收账款期末余
额合计数的比例87.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额54,861,750.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|20,145,342.49|100.00%|9,404,903.25|46.69%|10,740,439.24|18,245,600.90|100.00%|9,380,665.27|51.41%|8,864,935.63|
|备的其他应收款|||||||||||
|合计|20,145,342.49|100.00%|9,404,903.25|46.69%|10,740,439.24|18,245,600.90|100.00%|9,380,665.27|51.41%|8,864,935.63|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|7,682,154.32|||
|1年以内小计|7,682,154.32|||
|3年以上|9,421,781.94|9,404,903.25|99.82%|
|3至4年|33,757.38|16,878.69|50.00%|
|4至5年|34,973.00|34,973.00|100.00%|
|5年以上|9,353,051.56|9,353,051.56|100.00%|
|合计|17,103,936.26|9,404,903.25|54.99%|

确定该组合依据的说明：以应收款项的性质为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|17,103,936.26|9,653,975.76|
|押金及备用金组合|3,041,406.23|8,591,625.14|
|合计|20,145,342.49|18,245,600.90|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||余额|
|||||比例||
|新生建筑公司|往来款|2,220,591.04|5年以上|11.02%|2,220,591.04|
|吉林省经贸机电物资有限公司||||||
||往来款|584,203.00|5年以上|2.90%|584,203.00|
|一汽四环齿轮锻造厂|往来款|580,173.12|5年以上|2.88%|580,173.12|
|长春市远达运输有限公司|往来款|521,858.41|5年以上|2.59%|521,858.41|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一汽四环长达汽修厂|往来款|445,762.40|5年以上|2.21%|445,762.40|
|合计|--|4,352,587.97|--|21.60%|4,352,587.97|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|对子公司投资|94,123,820.83||94,123,820.83|94,123,820.83||94,123,820.83|
|对联营、合营|||||||
||1,843,884,914.51||1,843,884,914.51|1,698,824,354.01||1,698,824,354.01|
|企业投资|||||||
|合计|1,938,008,735.34||1,938,008,735.34|1,792,948,174.84||1,792,948,174.84|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||减值准备|期末余额|
|一汽轿车销售有限公司|24,123,820.83|||24,123,820.83|||
|一汽马自达汽车销售有限公司|70,000,000.00|||70,000,000.00|||
|合计|94,123,820.83|||94,123,820.83|||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||宣告发||||减值准|
|投资单位|期初余额|追加|减少|权益法下确认的|其他综合收益调|其他权|放现金|计提减||期末余额|备期末|
||||||||||其他|||
|||投资|投资|投资损益|整|益变动|股利或|值准备|||余额|
||||||||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|一汽财务有限公司|1,266,502,511.15|||124,111,378.22|-1,957,088.03|||||1,388,656,801.34||
|大众变速器（上海）||||||||||||
||254,876,500.77|||16,329,921.81||||||271,206,422.58||
|有限公司||||||||||||
|鑫安汽车保险股份有||||||||||||
||177,445,342.09|||6,553,073.50|23,275.00|||||184,021,690.59||
|限公司||||||||||||
|小计|1,698,824,354.01|||146,994,373.53|-1,933,813.03|||||1,843,884,914.51||
|合计|1,698,824,354.01|||146,994,373.53|-1,933,813.03|||||1,843,884,914.51||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|6,831,171,572.11|6,391,625,256.29|11,301,116,038.23|9,775,136,638.65|
|其他业务|877,506,901.96|659,323,846.93|1,075,597,992.37|798,142,878.74|
|合计|7,708,678,474.07|7,050,949,103.22|12,376,714,030.60|10,573,279,517.39|

其他说明：无
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|146,994,373.53|90,869,856.18|
|合计|146,994,373.53|90,869,856.18|

十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|243,729.47|主要为处置报废的固定资产产生的收益。|
|||主要包括自主发动机ET3项目、A130车型|
|||冲压件自主开发项目、自主发动机4GB项|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切||目、轻型车AMT变速器项目、自主变速器|
|相关，按照国家统一标准定额或定量享受的|20,376,083.80|ET3项目和大吨位内高压成型装备与工艺|
|政府补助除外）||项目、汽车关键轻量化技术开发与整车的|
|||集成运用项目转入的与资产相关政府补助|
|||以及收到的政府奖励款等。|
|||主要为收到的各种赔偿金、违约金及罚款|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,529,905.73|代扣代缴个人所得税手续费以及支付的各|
|||种赔偿金和税收滞纳金等款项。|
|减：所得税影响额|46,854.24||
|少数股东权益影响额|79,996.67||
|合计|23,022,868.09|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|归属于公司普通股股东的净||-0.5076|-0.5076|
||-10.00%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||-10.28%|-0.5217|-0.5217|
|公司普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用