南兴装备股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]006808号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
南兴装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月 1日至2017年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-69
审计报告
大华审字[2018]006808号南兴装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南兴装备股份有限公司(以下简称“南兴公司”)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南兴公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南兴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）存货可变现净值
1.事件描述
如附注四、十一和附注六、7中所述，存货计价采用成本与可变现净值孰低的方法。截止 2017年 12月 31日，公司存货余额 244,943,795.37元，较上期增幅达35.65%，存货账面价值较高，管理层对存货按照可变现净值进行后续计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断，并需要考虑历史售价及未来市场趋势。鉴于该过程需要管理层作出重大判断，我们将其列为关键审计事项。
2.应对程序
我们针对存货可变现净值实施的主要审计程序包括：
（1）对公司的存货跌价政策及存货管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）对公司的存货执行跌价测试，将样本的预计售价与最近的实际售价进行了比较，评价预计售价的合理性；
（3）针对期末金额较大的发出商品，我们执行了函证程序，以验证其真实性和存在性；
（4）基于我们对同行业的了解，评价管理层对存货计提跌价准备的合理性；
（5）对存货执行双向抽盘程序，检查存货数量、状况。
基于上述工作结果，我们得出审计结论，公司管理层关于存货可变现净值的判断是合理的。
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（二）收入确认
1.事件描述
南兴公司主要采用经销和直销相结合的方式进行销售。2017年度，经销模式下的营业收入为 63,372.30万元，占营业收入总额的81.12%。相关信息披露详见财务报表附注六、29中所述。南兴公司与经销商之间的合作模式为买断式销售，在买断模式下，由于公司对经销商控制程度的不同，是否可能通过经销商囤积不合理存货、从而使公司提前确认甚至虚增收入。在经销商模式下，收入确认存在重大错报的固有风险，为此我们确定收入确认为关键审计事项。
2.应对程序
我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）我们获取了公司与经销商签订的经销协议，协议中明确约定了合作方式、合同有效期限、供货与结算方式、双方的权利和义务、经销商跨区销售的罚则、售后服务、保密原则、通知方式及其他事项；
（3）我们通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况；
（4）我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如1)检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料；2)向经销商函证款项余额及当期销售
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额。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，公司的收入确认是合理的。
四、其他信息
南兴公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
南兴公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，南兴公司管理层负责评估南兴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南兴公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南兴公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南兴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南兴公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就南兴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡进科
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：赵君
二〇一八年四月十九日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 252,716,555.20 146,516,979.35以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 40,128,427.40 70,401,493.15衍生金融资产
应收票据 注释3 4,625,167.00
应收账款 注释4 56,022,907.73 82,984,541.67预付款项 注释5 5,509,740.40 12,842,059.35应收利息
应收股利
其他应收款 注释6 128,849.00 150,260.50存货 注释7 244,943,795.37 180,567,983.81持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释8 9,459,723.53 54,419,732.85流动资产合计 613,535,165.63 547,883,050.68非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释9 400,618,798.69 302,751,949.48在建工程 注释10 17,601,778.14 55,628,302.54工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释11 53,663,175.15 54,331,219.34开发支出
商誉
长期待摊费用 注释12 1,122,847.96 661,867.39递延所得税资产 注释13 2,188,384.44 1,644,919.98其他非流动资产 注释14 1,040,950.00 3,891,650.18非流动资产合计 476,235,934.38 418,909,908.91资产总计 1,089,771,100.01 966,792,959.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释15 30,000,000.00 34,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释16 86,211,285.40 87,316,092.71预收款项 注释17 42,426,670.70 32,308,745.07应付职工薪酬 注释18 8,764,921.00 8,782,890.77应交税费 注释19 8,716,993.97 7,090,896.53应付利息
应付股利
其他应付款 注释20 35,901,968.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释21 18,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 212,021,839.96 187,498,625.08非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 注释22 3,769,514.00 5,453,544.00递延所得税负债 注释13 43,700.73
其他非流动负债
非流动负债合计 3,813,214.73 5,453,544.00负债合计 215,835,054.69 192,952,169.08股东权益：
股本 注释23 111,036,000.00 109,340,000.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释24 387,108,467.79 350,314,030.46减：库存股 注释25 35,649,920.00
其他综合收益
专项储备 注释26
盈余公积 注释27 43,330,949.75 32,512,076.00未分配利润 注释28 368,110,547.78 281,674,684.05归属于母公司股东权益合计 873,936,045.32 773,840,790.51少数股东权益
股东权益合计 873,936,045.32 773,840,790.51负债和股东权益总计 1,089,771,100.01 966,792,959.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释29 781,179,934.25 502,747,975.44减：营业成本 注释29 557,227,165.79 350,746,943.78税金及附加 注释30 5,137,449.18 5,303,113.05销售费用 注释31 19,630,902.75 17,818,066.31管理费用 注释32 81,184,931.19 54,559,130.40财务费用 注释33 451,713.04 2,172,314.44资产减值损失 注释34 2,466,609.04 -8,869.98加：公允价值变动收益 注释35 -273,065.75 401,493.15投资收益 注释36 2,911,073.63 1,525,112.25其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益
其他收益 注释37 7,803,510.00
二、营业利润 125,522,681.14 74,083,882.84加：营业外收入 注释39 331,500.00 3,024,885.34减：营业外支出 注释40 1,025,821.85 9,784.76三、利润总额 124,828,359.29 77,098,983.42减：所得税费用 注释41 16,639,621.81 10,695,150.10四、净利润 108,188,737.48 66,403,833.32其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 108,188,737.48 66,403,833.32终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 108,188,737.48 66,403,833.32少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 108,188,737.48 66,403,833.32归属于母公司所有者的综合收益总额 108,188,737.48 66,403,833.32归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9895 0.6073（二）稀释每股收益 0.9744 0.6073（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 943,952,326.96 631,971,764.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释42 7,804,388.51 3,251,649.84经营活动现金流入小计 951,756,715.47 635,223,414.82购买商品、接受劳务支付的现金 630,018,085.86 366,239,477.16支付给职工以及为职工支付的现金 117,551,029.07 75,894,919.01支付的各项税费 51,749,363.88 46,463,960.33支付其他与经营活动有关的现金 注释42 36,110,979.39 27,151,744.50经营活动现金流出小计 835,429,458.20 515,750,101.00经营活动产生的现金流量净额 116,327,257.27 119,473,313.82二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释42 680,911,073.63 339,525,112.25投资活动现金流入小计 680,911,073.63 339,541,112.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,197,891.06 45,070,316.09投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释42 598,000,000.00 458,000,000.00投资活动现金流出小计 692,197,891.06 503,070,316.09投资活动产生的现金流量净额 -11,286,817.43 -163,529,203.84三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,649,920.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 34,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,649,920.00 34,000,000.00偿还债务支付的现金 52,000,000.00 67,750,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,490,783.99 14,970,887.78其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,490,783.99 82,720,887.78筹资活动产生的现金流量净额 1,159,136.01 -48,720,887.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 106,199,575.85 -92,776,777.80加：年初现金及现金等价物余额 146,516,979.35 239,293,757.15六、期末现金及现金等价物余额 252,716,555.20 146,516,979.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51三、本年增减变动金额 1,696,000.00 36,794,437.33 35,649,920.00 10,818,873.75 86,435,863.73 100,095,254.81（一）综合收益总额 108,188,737.48 108,188,737.48（二）股东投入和减少资本 1,696,000.00 36,794,437.33 35,649,920.00 2,840,517.331．股东投入的普通股 1,696,000.00 33,953,920.00 35,649,920.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,840,517.33 2,840,517.334．其他
（三）利润分配 10,818,873.75 -21,752,873.75 -10,934,000.001．提取盈余公积 10,818,873.75 -10,818,873.75
2．对股东的分配 -10,934,000.00 -10,934,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,905,600.00 1,905,600.002．本期使用 1,905,600.00 1,905,600.00（六）其他
四、本年期末余额 111,036,000.00 387,108,467.79 35,649,920.00 43,330,949.75 368,110,547.78 873,936,045.32（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合合并并股股东东权权益益变变动动表表
22001177年年度度
编制单位（：除南特兴别装注备明股外份，有金限额公单司位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 25,871,692.67 232,845,234.06 718,370,957.19加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 109,340,000.00 350,314,030.46 25,871,692.67 232,845,234.06 718,370,957.19三、本年增减变动金额 6,640,383.33 48,829,449.99 55,469,833.32（一）综合收益总额 66,403,833.32 66,403,833.32（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,640,383.33 -17,574,383.33 -10,934,000.001．提取盈余公积 6,640,383.33 -6,640,383.33
2．对股东的分配 -10,934,000.00 -10,934,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,828,800.00 1,828,800.002．本期使用 1,828,800.00 1,828,800.00（六）其他
四、本年期末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 252,716,555.20 146,516,979.35以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,128,427.40 70,401,493.15衍生金融资产
应收票据 4,625,167.00
应收账款 注释1 56,022,907.73 82,984,541.67预付款项 5,509,740.40 12,842,059.35应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 128,849.00 150,260.50存货 244,943,795.37 180,567,983.81持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,459,723.53 54,419,732.85流动资产合计 613,535,165.63 547,883,050.68非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 400,618,798.69 302,751,949.48在建工程 17,601,778.14 55,628,302.54工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,663,175.15 54,331,219.34开发支出
商誉
长期待摊费用 1,122,847.96 661,867.39递延所得税资产 2,188,384.44 1,644,919.98其他非流动资产 1,040,950.00 3,891,650.18非流动资产合计 476,235,934.38 418,909,908.91资产总计 1,089,771,100.01 966,792,959.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 30,000,000.00 34,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,211,285.40 87,316,092.71预收款项 42,426,670.70 32,308,745.07应付职工薪酬 8,764,921.00 8,782,890.77应交税费 8,716,993.97 7,090,896.53应付利息
应付股利
其他应付款 35,901,968.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 212,021,839.96 187,498,625.08非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,769,514.00 5,453,544.00递延所得税负债 43,700.73
其他非流动负债
非流动负债合计 3,813,214.73 5,453,544.00负债合计 215,835,054.69 192,952,169.08股东权益：
股本 111,036,000.00 109,340,000.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 387,108,467.79 350,314,030.46减：库存股 35,649,920.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,330,949.75 32,512,076.00未分配利润 368,110,547.78 281,674,684.05股东权益合计 873,936,045.32 773,840,790.51负债和股东权益总计 1,089,771,100.01 966,792,959.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释4 781,179,934.25 502,747,975.44减：营业成本 注释4 557,227,165.79 350,746,943.78税金及附加 5,137,449.18 5,303,113.05销售费用 19,630,902.75 17,818,066.31管理费用 81,184,931.19 54,559,130.40财务费用 451,713.04 2,172,314.44资产减值损失 2,466,609.04 -8,869.98加：公允价值变动收益 -273,065.75 401,493.15投资收益 2,911,073.63 1,525,112.25其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益
其他收益 7,803,510.00
二、营业利润 125,522,681.14 74,083,882.84加：营业外收入 331,500.00 3,024,885.34减：营业外支出 1,025,821.85 9,784.76三、利润总额 124,828,359.29 77,098,983.42减：所得税费用 16,639,621.81 10,695,150.10四、净利润 108,188,737.48 66,403,833.32（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 108,188,737.48 66,403,833.32终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 108,188,737.48 66,403,833.32七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9895 0.6073（二）稀释每股收益 0.9744 0.6073（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 944,446,396.96 631,971,764.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,804,388.51 3,251,649.84经营活动现金流入小计 952,250,785.47 635,223,414.82购买商品、接受劳务支付的现金 629,039,978.26 366,239,477.16支付给职工以及为职工支付的现金 117,551,029.07 75,894,919.01支付的各项税费 51,749,363.88 46,463,960.33支付其他与经营活动有关的现金 37,583,156.99 27,151,744.50经营活动现金流出小计 835,923,528.20 515,750,101.00经营活动产生的现金流量净额 116,327,257.27 119,473,313.82二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 680,911,073.63 339,525,112.25投资活动现金流入小计 680,911,073.63 339,541,112.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,197,891.06 45,070,316.09投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 598,000,000.00 458,000,000.00投资活动现金流出小计 692,197,891.06 503,070,316.09投资活动产生的现金流量净额 -11,286,817.43 -163,529,203.84三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,649,920.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 34,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,649,920.00 34,000,000.00偿还债务支付的现金 52,000,000.00 67,750,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,490,783.99 14,970,887.78其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,490,783.99 82,720,887.78筹资活动产生的现金流量净额 1,159,136.01 -48,720,887.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 106,199,575.85 -92,776,777.80加：年初现金及现金等价物余额 146,516,979.35 239,293,757.15六、期末现金及现金等价物余额 252,716,555.20 146,516,979.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：南兴装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51三、本年增减变动金额 1,696,000.00 36,794,437.33 35,649,920.00 10,818,873.75 86,435,863.73 135,745,174.81（一）综合收益总额 108,188,737.48 108,188,737.48（二）股东投入和减少资本 1,696,000.00 36,794,437.33 35,649,920.00 2,840,517.331．股东投入的普通股 1,696,000.00 33,953,920.00 35,649,920.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,840,517.33 2,840,517.334．其他
（三）利润分配 10,818,873.75 -21,752,873.75 -10,934,000.001．提取盈余公积 10,818,873.75 -10,818,873.752．对股东的分配 -10,934,000.00 -10,934,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,905,600.00 1,905,600.002．本期使用 1,905,600.00 1,905,600.00（六）其他
四、本年期末余额 111,036,000.00 387,108,467.79 35,649,920.00 43,330,949.75 368,110,547.78 873,936,045.32（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母母公公司司股股东东权权益益变变动动表表
22001177年年度度
编制单位（：除南特兴别装注备明股外份，有金限额公单司位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 25,871,692.67 232,845,234.06 718,370,957.19加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 109,340,000.00 350,314,030.46 25,871,692.67 232,845,234.06 718,370,957.19三、本年增减变动金额 6,640,383.33 48,829,449.99 55,469,833.32（一）综合收益总额 66,403,833.32 66,403,833.32（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,640,383.33 -17,574,383.33 -10,934,000.001．提取盈余公积 6,640,383.33 -6,640,383.332．对股东的分配 -10,934,000.00 -10,934,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,828,800.00 1,828,800.002．本期使用 1,828,800.00 1,828,800.00（六）其他
四、本年期末余额 109,340,000.00 350,314,030.46 32,512,076.00 281,674,684.05 773,840,790.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
南兴装备股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
南兴装备股份有限公司（以下简称“公司”或“南兴公司”）前身为东莞市南兴木工机械有限公司,于2011年2月经东莞市工商行政管理局变更登记的股份有限公司。公司于
2015年5月27日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91441900617769290H
的营业执照。
经过历年的增发新股，截止2017年12月31日，南兴公司累计发行股本总数11,103.60万股，注册资本为11,103.60万元，注册地址：广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路，总部地址：广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路，实际控制人为林旺南、詹谏醒夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
南兴公司是一家集研发、设计、生产和销售于一体的板式家具生产线成套设备专业供
应商。公司生产的产品主要包括加工中心、自动封边机、数控裁板锯、多排多轴钻、精密
推台锯五大系列及其他板式家具机械，以及为客户提供板式家具整体解决方案，使家具企
业实现自动化、智能化生产。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年4月19日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）南兴装备（香港）有限公司 全资子公司 100.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
南兴公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
财务报表附注第1页
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
南兴公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
南兴公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
南兴公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
财务报表附注第2页
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指南兴公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给南兴公司的日期。同时满足下列条件时，南兴公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获南兴公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④南兴公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤南兴公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
南兴公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
南兴公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
财务报表附注第3页
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
南兴公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括南兴公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
南兴公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
南兴公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与南兴公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与南兴公司不一致的，在编制合并财务报表时，按南兴公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销南兴公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以南兴公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，南兴公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，南兴公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，南兴公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，南兴公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
南兴公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
南兴公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
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南兴公司确认共同经营中利益份额中与南兴公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
南兴公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，南兴公司全额确认该损失。
南兴公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，南兴公司按承担的份额确认该部分损失。
南兴公司对共同经营不享有共同控制，如果南兴公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将南兴公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
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成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
南兴公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明南兴公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
南兴公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资
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收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
南兴公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权
（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且南兴公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
南兴公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于南兴公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
南兴公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间
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将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
南兴公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；南兴公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
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一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
南兴公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，南兴公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
南兴公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，南兴公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，南兴公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）南兴公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）南兴公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并组合 不计提坏账准备 合并范围内各公司之间的应收款项
包括除已单独计提减值准备及上述组合之外的应收款
项，南兴公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例账龄组合 账龄分析法
作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明南兴公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十一)存货
1．存货的分类
存货是指南兴公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
南兴公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即南兴公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指南兴公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
错误！未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
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南兴公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，南兴公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
南兴公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
南兴公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
南兴公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。南兴公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于南兴公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。
南兴公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
南兴公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或
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实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
南兴公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
南兴公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
南兴公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
南兴公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
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的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果南兴公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为南兴公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断南兴公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断南兴公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，南兴公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。南兴公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于南兴公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
南兴公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
南兴公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，南兴公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，南兴公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
南兴公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
南兴公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90－4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
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运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当南兴公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给南兴公司。
（2）南兴公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定南兴公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）南兴公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有南兴公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
南兴公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
南兴公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予
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资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按南兴公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
南兴公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指南兴公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、管理软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
南兴公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 剩余使用年限 土地使用权证
管理软件 5
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
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可能性较大等特点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
南兴公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指南兴公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限（年） 备注
简易建筑设施 5
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类别 摊销年限（年） 备注
厚街厂不锈钢工程、零星工程 3
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指南兴公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指南兴公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。南兴公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
2．离职后福利
离职后福利是指南兴公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
南兴公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为南兴公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计
算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
南兴公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指南兴公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在南兴公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
南兴公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规
定的退休年龄、经南兴公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的
社会保险费等。南兴公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退
职工支付内部退养福利。对于内退福利，南兴公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞
退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工
资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为南兴公司提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长
期职工福利，在资产负债表日根据企业实际撰写使用预期累计福利单位法进行精算，将设
定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，南兴公司确认为预计负债：
该义务是南兴公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出南兴公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
南兴公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
南兴公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
南兴公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
南兴公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
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险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照南兴公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以南兴公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照南兴公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，南兴公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，南兴公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
南兴公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
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（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据公司销售合同及实际运行情况，公司向客户发货后，部分产品通过简单安装，历史经验表明，公司产品未发生过重大的安装调试不合格、重大质量纠纷或金额重大的退货。结合会计准则及公司实际情况，当下列条件同时满足时，确认销售收入。
①公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量；
②公司按照合同或订单发货至双方约定的交货地点，开具发票，完成销售合同约定的义务，产品所有权上的主要风险和报酬已转移；
③公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制。
④公司已收讫货款或预计可以收回货款；
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⑤销售产品的成本可以可靠的计量。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是南兴公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指南兴公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
南兴公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)安全生产费
南兴公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年5月10日，财政部以财会【2017】15号发布了《企
业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017第三届董事会第四次会议
年6月12日起实施。
2017年4月28日，财政部以财会【2017】13号发布了《企
业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和第三届董事会第四次会议
终止经营》，自2017年5月28日起实施。
2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业
财务报表格式的通知》，规定执行企业会计准则的非金融企
第三届董事会第四次会议
业应当按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以
后期间的财务报表。
会计政策变更说明：
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
南兴公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：根据《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。由此，调减“营业外收入”2017年度发生额8,006,524.00元，调增“其他收益”2017年度发生额7,803,510.00元，冲减“财务费用”2017年度发生额203,014.00元；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。南兴公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。南兴公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。南兴公司2016年度、2017年度未发生需要根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》调整的情况。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 实际缴纳的应纳税所得额 15%、16.5%
房产税 房产计税余值 1.2%
注1：增值税一般纳税人销项税率为17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。
(二)税收优惠政策及依据
2014年10月10日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201444000027的《高新技术企业证书》，证书有效期3年。
2017年11月9日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号GR201744004122的《高新技术企业证书》，证书有效期3年。
2017年度，南兴公司享受企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,608.13 3,948.10银行存款 252,710,947.07 146,513,031.25合计 252,716,555.20 146,516,979.35其中：存放在境外的款项总额
截止2017年12月31日，南兴公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
40,128,427.40 70,401,493.15金融资产小计
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项目 期末余额 期初余额
债务工具投资
权益工具投资
其他（结构性存款） 40,128,427.40 70,401,493.15合计 40,128,427.40 70,401,493.15结构性存款说明：
2017年度，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订《企业金融结构性存款协议》，
购买了结构性存款产品，具体情况如下：
签订日期 产品预期年化收益率 产品起止日期 期限 金额
固定收益为2.7%，浮动收益为1.78%~1.82%，
2017.11.28 2017.11.28~2018.2.26 90天 20,000,000.00产品合计收益为4.48%~4.52%；
固定收益为2.72%，浮动收益为
2017.12.12 2017.12.12~2018.3.12 90天 20,000,000.001.78%~1.82%，产品合计收益为4.50%~4.54%；
合计 40,000,000.00①产品名称：存款产品；
②产品性质：保本浮动收益型；
③产品内容：本款产品收益分为固定收益和浮动收益两部分，浮动收益与挂钩标的伦
敦黄金市场之黄金定盘价格的波动变化情况挂钩；
④产品本金和收益兑付日：产品到期日当日内对付本金及收益；
⑤资金来源：自有资金。
由于该结构性存款收益与伦敦黄金市场之黄金定盘价格挂钩，将该产品整体指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。期末余额中，40,000,000.00元为结构性存
款本金，128,427.40元为2017年持有期间结构性存款公允价值变动收益。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,625,167.00
合计 4,625,167.00
2．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
3,590,225.79 5.63 3,590,225.79 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73准备的应收账款
其中：账龄组合 59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
769,322.01 1.20 769,322.01 100.00
坏账准备的应收账款
合计 63,845,034.98 100.00 7,822,127.25 12.25 56,022,907.73续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.67准备的应收账款
其中：账龄组合 88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.67关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.672．应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
第一名 2,524,996.79 2,524,996.79 100.00 预计无法收回
第二名 1,065,229.00 1,065,229.00 100.00 预计无法收回
合计 3,590,225.79 3,590,225.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

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|||||
|-|-|-|-|
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|55,772,582.95|2,788,629.15|5.00|
|1－2年|1,715,883.52|171,588.35|10.00|
|2－3年|1,689,828.00|337,965.60|20.00|
|3－4年|271,192.71|135,596.36|50.00|
|4－5年|36,000.00|28,800.00|80.00|
|合计|59,485,487.18|3,462,579.45|5.82|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 769,322.01 769,322.01 100.00 预计无法收回合计 769,322.01 769,322.01 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,401,567.54元。
4．本期不存在实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末已计提坏账单位名称 与南兴公司关系 期末余额
余额的比例(%) 准备
第一名 非关联方 6,722,147.70 10.53 336,107.39第二名 非关联方 5,927,225.00 9.28 296,361.25第三名 非关联方 5,844,946.29 9.15 292,247.31第四名 非关联方 5,454,770.00 8.54 272,738.50第五名 非关联方 5,371,202.50 8.41 268,560.13合计 29,320,291.49 45.91 1,466,014.58注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,128,826.90 93.08 12,633,061.85 98.371至2年 340,848.50 6.19 61,880.26 0.482至3年 40,065.00 0.73 144,622.00 1.13
3年以上 2,495.24 0.02
合计 5,509,740.40 100.00 12,842,059.35 100.00
财务报表附注第37页
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财务报表附注
2．期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 874,104.52 15.86 1年以内 合同尚未执行完毕
第二名 692,589.19 12.57 1年以内 合同尚未执行完毕
第三名 553,078.18 10.04 1年以内 合同尚未执行完毕
第四名 501,357.39 9.10 1年以内 合同尚未执行完毕
第五名 209,303.17 3.80 1年以内 合同尚未执行完毕
合计 2,830,432.45 51.37
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00准备的应收账款
其中：账龄组合 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50准备的应收账款
其中：账龄组合 242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50其他应收款分类说明
财务报表附注第38页
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（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|54,220.00|2,711.00|5.00|
||1－2年|10,000.00|1,000.00|10.00|
||2－3年|20,000.00|4,000.00|20.00|
||3－4年|40,000.00|20,000.00|50.00|
||4－5年|161,700.00|129,360.00|80.00|
||合计|285,920.00|157,071.00|54.94|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额65,041.50元。
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金或保证金 255,000.00 240,590.00其他 30,920.00 1,700.00合计 285,920.00 242,290.003．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额1年以内、1-2年、2-3
第一名 押金 255,000.00 89.19 154,250.00年、3-4年、4-5年
第二名 其他 3,862.00 1年以内 1.35 193.10第三名 其他 3,700.00 1年以内 1.29 185.00第四名 其他 3,646.00 1年以内 1.28 182.30第五名 其他 3,049.00 1年以内 1.07 152.45合计 269,257.00 94.18 154,962.85注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,047,452.18 35,047,452.18 42,359,654.44 42,359,654.44在产品 88,824,700.07 88,824,700.07 34,954,220.70 34,954,220.70库存商品 68,072,483.29 68,072,483.29 63,907,059.26 63,907,059.26
发出商品 52,999,159.83 52,999,159.83 39,347,049.41 39,347,049.41
合计 244,943,795.37 244,943,795.37 180,567,983.81 180,567,983.81
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2．公司存货无账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 9,459,723.53 4,419,732.85银行理财产品 50,000,000.00合计 9,459,723.53 54,419,732.85注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
一.账面原值
1．期初余额 237,596,235.77 199,882,136.35 9,210,724.26 11,796,745.12 19,013,768.81 477,499,610.312．本期增加
56,495,953.39 65,591,452.26 411,965.81 1,209,961.02 2,704,633.62 126,413,966.10金额
（1）购置 2,842,038.29 58,531,109.08 411,965.81 1,209,961.02 2,704,633.62 65,699,707.82（2）在建工程
53,653,915.10 7,060,343.18 60,714,258.28转入
3．本期减少
金额
（1）处置或报
废
4．期末余额 294,092,189.16 265,473,588.61 9,622,690.07 13,006,706.14 21,718,402.43 603,913,576.41二.累计折旧
1．期初余额 20,803,248.60 131,566,112.69 5,577,485.36 9,978,907.17 6,821,907.01 174,747,660.832．本期增加
8,105,832.01 16,993,385.72 979,959.48 534,377.80 1,933,561.88 28,547,116.89金额
（1）本期计提 8,105,832.01 16,993,385.72 979,959.48 534,377.80 1,933,561.88 28,547,116.893．本期减少
金额
（1）处置或报
废
4．期末余额 28,909,080.61 148,559,498.41 6,557,444.84 10,513,284.97 8,755,468.89 203,294,777.72三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加
金额
3．本期减少
金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面 265,183,108.55 116,914,090.20 3,065,245.23 2,493,421.17 12,962,933.54 400,618,798.69
财务报表附注第40页
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财务报表附注
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
价值
2．期初账面
216,792,987.17 68,316,023.66 3,633,238.90 1,817,837.95 12,191,861.80 302,751,949.48价值
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 171,072,789.12 厚街厂房已办妥土地使用证，房产证按正常流程尚在办理中
合计 171,072,789.12
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河田厂房 5,789,851.12 5,789,851.12 47,819,608.75 47,819,608.75待安装设备 11,811,927.02 11,811,927.02 7,808,693.79 7,808,693.79合计 17,601,778.14 17,601,778.14 55,628,302.54 55,628,302.542．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
河田厂房 47,819,608.75 11,624,157.47 53,653,915.10 5,789,851.12待安装设备 7,808,693.79 11,813,576.38 7,060,343.18 749,999.97 11,811,927.02合计 55,628,302.54 23,437,733.85 60,714,258.28 749,999.97 17,601,778.14续：
工程投入 利息资本其中：本本期利息
工程项目 预算数 工程进
占预算比 化累计金期利息资资本化率 资金来源
名称 (万元) 度(%)
例(%) 额 本化金额 (%)
募股资金+银行金融河田厂房 190,000,000.00 92.36%89.32% 3,685,012.67
贷款+其他自筹
合计 190,000,000.00 3,685,012.67
3．在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 62,797,954.55 4,382,750.42 67,180,704.972．本期增加金额 999,999.96 999,999.96（1）购置 999,999.96 999,999.963．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 62,797,954.55 5,382,750.38 68,180,704.93二.累计摊销
1．期初余额 8,788,744.44 4,060,741.19 12,849,485.632．本期增加金额 1,376,013.24 292,030.91 1,668,044.15（1）本期计提 1,376,013.24 292,030.91 1,668,044.153．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 10,164,757.68 4,352,772.10 14,517,529.78三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 52,633,196.87 1,029,978.28 53,663,175.152．期初账面价值 54,009,210.11 322,009.23 54,331,219.342．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例是0。
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
简易建筑设施 661,867.39 841,171.35 380,190.78 1,122,847.96合计 661,867.39 841,171.35 380,190.78 1,122,847.96注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第42页
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财务报表附注
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 7,979,198.25 1,196,879.74 5,512,589.21 826,888.38政府补助 3,769,514.00 565,427.10 5,453,544.00 818,031.60股权激励 2,840,517.33 426,077.60
合计 14,589,229.58 2,188,384.44 10,966,133.21 1,644,919.982．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债无形资产 162,910.80 24,436.62
公允价值变动 128,427.40 19,264.11
合计 291,338.20 43,700.73
注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产相关款项 1,040,950.00 3,891,650.18合计 1,040,950.00 3,891,650.18注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00保证+抵押借款 30,000,000.00 24,000,000.00合计 30,000,000.00 34,000,000.002．短期借款分类明细说明
贷款单位 到期日 期末余额 年利率借款条件 借款合同号
兴业银行股份有限公司厚街 保证+抵 兴银粤借字(东莞) 2018/11/23 30,000,000.00 4.35%
支行 押 第201711100417
合计 30,000,000.00
相关的保证及抵押情况详见附注十一（四）。
注释16．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 86,211,285.40 87,316,092.71合计 86,211,285.40 87,316,092.71
财务报表附注第43页
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财务报表附注
1.期末无账龄超过1年且金额重要的应付款项。
注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 42,426,670.70 32,308,745.07合计 42,426,670.70 32,308,745.072．期末无账龄超过1年且金额重要的预收款项。
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,782,890.77 111,874,491.54 111,892,461.31 8,764,921.00离职后福利-设定提存计划 5,658,567.76 5,658,567.76
合计 8,782,890.77 117,533,059.30 117,551,029.07 8,764,921.002．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,695,338.00 106,513,147.94 106,443,564.94 8,764,921.00职工福利费 1,972,922.62 1,972,922.62
社会保险费 1,447,126.02 1,447,126.02
其中：基本医疗保险费 939,968.54 939,968.54
工伤保险费 309,015.15 309,015.15
生育保险费 198,142.33 198,142.33
住房公积金 1,749,945.00 1,749,945.00
工会经费和职工教育经费 87,552.77 191,349.96 278,902.73
合计 8,782,890.77 111,874,491.54 111,892,461.31 8,764,921.003．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,462,447.41 5,462,447.41
失业保险费 196,120.35 196,120.35
合计 5,658,567.76 5,658,567.76
财务报表附注第44页
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财务报表附注
注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,723,577.55 2,165,333.22企业所得税 3,837,528.02 2,625,387.02城市维护建设税 186,178.88 108,266.66教育费附加 186,178.88 108,266.66房产税 638,632.42 1,277,264.83土地使用税 89,009.62 546,407.76其他 55,888.60 259,970.38合计 8,716,993.97 7,090,896.53应交税费说明：
各项税费计缴标准见本附注五、税项。
注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
土地使用统筹费 252,048.89
限制性股票回购义务 35,649,920.00
合计 35,901,968.89
2．期末无账龄超过1年的重要的其他应付款。
注释21．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00其中：保证+抵押借款
保证借款 18,000,000.00合计 18,000,000.00注释22．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 5,453,544.00 1,684,030.00 3,769,514.00 详见表1合计 5,453,544.00 1,684,030.00 3 ,7 6 9 ,5 14.00
财务报表附注第45页
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财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
其
本期新增补本期计入当 他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变 与收益相关动
1、引进国外先进技术扩
301,000.00 172,000.00 129,000.00 与资产相关大数控精密推台锯生产
2、省财政支持技改项目（快
速进给全自动电脑数控裁板 575,000.00 300,000.00 275,000.00 与资产相关机生产技改）招标资金
3、2007东莞市装备制造业
发展专项资金（扩大多排 383,334.00 200,000.00 183,334.00 与资产相关多轴钻系列产品技改）
4、省财政支持技改项目（快
速进给全自动电脑数控裁板 800,000.00 300,000.00 500,000.00 与资产相关机生产技改）配套资金
5、2008东莞市装备制造业
412,500.00 150,000.00 262,500.00 与资产相关专项技改资助
6、扩大自动封边机系列技
330,000.00 120,000.00 210,000.00 与资产相关改资助
7、2009省级企业技术中心技
改调整专项财政资金补助
800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关（提高木工机械的数字化技
术创新能力建设项目）
8、2009年-2011年东莞市
装备制造业发展专项项目 812,210.00 116,030.00 696,180.00 与资产相关资助资金
9、木工装备开放式专用数
控系统与板式家具柔性生
1,039,500.00 126,000.00 913,500.00 与资产相关产装备开发专项项目资助
资金
合计 5,453,544.00 1,684,030.00 3,769,514.00
本期计入当期损益金额中，计入其他收益1,684,030.00元，计入营业外收入0.00元。
注释23．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 109,340,000.00 1,696,000.00 111,036,000.00
财务报表附注第46页
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财务报表附注
股本变动情况说明：
如财务报表附注十二所述，报告期授予限制性股票169.60万股，授予价格为每股21.02元，合计收到激励对象限制性股票认购款35,649,920.00元，其中1,696,000.00元计入股本，溢价33,953,920.00元计入资本公积。该出资业经江苏公证天业会计师事务所出具的苏公
W[2017]B161号的验资报告验证。
注释24．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 302,873,499.63 33,953,920.00 336,827,419.63其他资本公积 47,440,530.83 2,840,517.33 50,281,048.16合计 350,314,030.46 36,794,437.33 387,108,467.79资本公积的说明：
资本溢价本期变动情况，参见财务报表附注六、注释22。
本期增加的其他资本公积，系本期摊销确认的限制性股票激励成本。
注释25．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 35,649,920.00 35,649,920.00合计 35,649,920.00 35,649,920.00库存股的说明：
如财务报表附注十二所述，公司本期授予激励对象限制性股票，就回购义务确认负债（作收购库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，计入库存股。
注释26．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,905,600.00 1,905,600.00
合计 1,905,600.00 1,905,600.00
根据财企【2012】16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”，公司于2012年开始计提安全生产费用。
财务报表附注第47页
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财务报表附注
注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,512,076.00 10,818,873.75 43,330,949.75合计 32,512,076.00 10,818,873.75 43,330,949.75注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 281,674,684.05 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 281,674,684.05 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,188,737.48 —
减：提取法定盈余公积 10,818,873.75 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,934,000.00
转为股本的普通股股利
期末未分配利润 368,110,547.78
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 776,302,081.22 557,227,165.79 499,740,579.17 350,746,943.78其他业务 4,877,853.03 3,007,396.27
合计 781,179,934.25 557,227,165.79 502,747,975.44 350,746,943.782．营业收入按销售模式类别列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
经销业务 633,722,967.28 464,872,137.42 407,944,889.16 290,520,092.81直销业务 147,456,966.97 92,355,028.37 94,803,086.28 60,226,850.97合计 781,179,934.25 557,227,165.79 502,747,975.44 350,746,943.78注释30．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,555,172.91 1,589,477.60
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加（含地方教育费附加） 1,555,172.92 1,589,477.62房产税 1,277,264.85 1,277,264.83土地使用税 362,213.50 546,407.76印花税 387,625.00 241,576.07其他 58,909.17合计 5,137,449.18 5,303,113.05税费计缴标准见本附注五。
注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
展览费 3,949,731.73 3,456,470.67职工薪酬福利 6,756,063.00 4,836,662.00售后服务费 1,987,875.34 2,277,258.90广告费 1,019,020.27 2,064,781.04运输费 3,589,533.21 1,663,787.93差旅费 2,281,973.50 2,545,881.77其他 46,705.70 973,224.00合计 19,630,902.75 17,818,066.31注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 31,776,978.45 18,391,470.21职工薪酬福利 25,973,471.30 16,816,038.99办公费 1,459,706.30 1,265,885.72车辆费 1,141,400.96 1,222,119.28招待费 1,248,419.84 2,240,561.79折旧 3,604,539.71 3,458,398.36无形资产摊销 1,668,044.15 2,030,548.64税费 472,912.13服务费 7,143,305.68 5,683,583.90水电费 799,200.16 882,998.77差旅费 640,993.16 369,238.99限制性股权激励费用 2,840,517.33
其他 2,888,354.15 1,725,373.62合计 81,184,931.19 54,559,130.40
财务报表附注第49页
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财务报表附注
注释33．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,556,783.99 4,036,887.78减：利息收入 1,150,394.51 1,900,949.84银行手续费及其他 45,323.56 36,376.50合计 451,713.04 2,172,314.44注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,466,609.04 -8,869.98合计 2,466,609.04 -8,869.98注释35．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生
-273,065.75 401,493.15的公允价值变动损益
其中：结构性存款的公允价值变动收益 -273,065.75 401,493.15合计 -273,065.75 401,493.15注释36．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品产生的投资收益 1,996,279.11 1,525,112.25以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
914,794.52
期间的投资收益
合计 2,911,073.63 1,525,112.25注释37．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,803,510.00
合计 7,803,510.00
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关递延收益摊销 1,684,030.00 与资产相关
2014年广东省科技技术奖奖励资金 100,000.00 与收益相关
2016年东莞市政府质量奖鼓励奖奖金 500,000.00 与收益相关
财务报表附注第50页
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财务报表附注
2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金 875,400.00 与收益相关
2016年度东莞市首台（套）重点技术装备项目资
3,203,400.00 与收益相关
助计划
东莞市科学技术局专利促进专项资金 2017年第一
41,000.00 与收益相关
批专利申请资助
东莞财政局厚街分局 2014年企业研发经费投入奖
3,000.00 与收益相关
励资金
2016年度东莞市科学技术奖励项目资金 200,000.00 与收益相关
2017年度东莞市企业研发投入后补助项目资金 64,040.00 与收益相关
2017年专利申请资助项目倍增计划试点企业奖励
38,000.00 与收益相关
资助资金
2017年度东莞市企业研发投入后补助项目资金 64,040.00 与收益相关
2016年度第三批东莞市“机器换人”应用项目资金
982,600.00 与收益相关
（倍增部分）拨付
2017年度东莞市第二批专利申请资助项目资金 48,000.00 与收益相关
合计 7,803,510.00
注释38．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助 7,803,510.00 详见附注六、注释36计入营业外收入的政府补助 331,500.00 详见附注六、注释38冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助 203,014.00
减：退回的政府补助
合计 8,338,024.00
2．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
2016年第二季度科技金融产业
贷款贴息 203,014.00 财务费用
三融合贷款贴息
合计 203,014.00
注释39．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 331,500.00 3,024,730.00 331,500.00其他 155.34
合计 331,500.00 3,024,885.34 331,500.00
财务报表附注第51页
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财务报表附注
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关 2017 DiDAward（东莞杯）国际工业设计大赛优秀奖奖金 3,000.00 与收益相关
2016年度东莞市企业成长培育专项资金 218,200.00 与收益相关
东莞财政局厚街分局厚街镇创新驱动发展专项资金 108,300.00 与收益相关
东莞市就业管理办公室就业失业监测补贴 2,000.00 与收益相关
递延收益摊销 1,684,030.00与资产相关
东莞市财政局厚街分局2015年第一批东莞市企业成长培
150,000.00与收益相关
育专项资金
东莞市财政国库支付中心东莞市科学技术局科学技术奖
200,000.00与收益相关
励专项资金
东莞市财政局厚街分局2013-2014年度东莞市名牌称号企
300,000.00与收益相关
业奖励资金
东莞市财政国库支付中心东莞市科学技术局2015市配套
441,000.00与收益相关
国家、省科
东莞市财政国库支付中心东莞市科学技术局2016年第一
90,000.00与收益相关
批专利申请资金
东莞市科学技术局专利促进专项资金2016年第二批专利
132,500.00与收益相关
资助
东莞市环境保护局黄标车提前报废 27,200.00与收益相关
合计 331,500.00 3,024,730.00
注释40．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 1,024,247.50 1,024,247.50其他 1,574.35 9,784.76 1,574.35合计 1,025,821.85 9,784.76 1,025,821.85注释41．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,139,385.54 10,441,215.10递延所得税费用 -499,763.73 253,935.00合计 16,639,621.81 10,695,150.102．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 124,828,359.29按法定/适用税率计算的所得税费用 18,724,253.89子公司适用不同税率的影响
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 281,111.89加计扣除的影响 -2,365,743.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 16,639,621.81注释42．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 6,653,994.00 1,340,700.00利息收入 1,150,394.51 1,900,949.84其他 10,000.00合计 7,804,388.51 3,251,649.842．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用和管理费用 35,039,833.98 27,151,744.50其他 1,071,145.41
合计 36,110,979.39 27,151,744.503．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品本金 678,000,000.00 338,000,000.00银行理财产品收益 2,911,073.63 1,525,112.25合计 680,911,073.63 339,525,112.254．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品本金 598,000,000.00 458,000,000.00合计 598,000,000.00 458,000,000.00注释43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注第53页
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项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 108,188,737.48 66,403,833.32加：资产减值准备 2,466,609.04 -8,869.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,547,116.89 25,413,208.28无形资产摊销 1,668,044.15 2,030,548.64长期待摊费用摊销 380,190.78 330,933.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,973.65公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 273,065.75 -401,493.15财务费用（收益以“－”号填列） 1,556,783.99 4,036,887.78投资损失（收益以“－”号填列） -2,911,073.63 -1,525,112.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -543,464.46 253,935.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,700.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,375,811.56 -59,272,508.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,223,588.35 8,537,836.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,969,252.43 73,672,140.31其他（股权激励形成的股份支付） 2,840,517.33
经营活动产生的现金流量净额 116,327,257.27 119,473,313.822．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 252,716,555.20 146,516,979.35减：现金的期初余额 146,516,979.35 239,293,757.15加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 106,199,575.85 -92,776,777.802．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 252,716,555.20 239,293,757.15其中：库存现金 5,608.13 983.80可随时用于支付的银行存款 252,710,947.07 239,292,773.35二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 252,716,555.20 239,293,757.15其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释44．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
固定资产 75,092,726.57银行抵押借款
无形资产 18,923,983.48银行抵押借款
合计 94,016,710.05
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
南兴公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
南兴公司本年度未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
南兴公司本年度未发生反向购买。
(四)处置子公司
南兴公司本年度未处置子公司。
(五)其他原因的合并范围变动
南兴公司本年度未发生其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
南兴装备（香港）有限公司 香港 香港 —— 100.00 新设
南兴装备（香港）有限公司于2016年10月3日注册于香港，暂未设立银行账户，暂无
财务报表附注第55页
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财务报表附注
实际经营。
2．重要的非全资子公司
南兴公司本年度无重要的非全资子公司。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
南兴公司本年度无合营或联营企业。
九、与金融工具相关的风险披露
南兴公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、交易性金融资产、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释相关科目。南兴公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
南兴公司银行借款较小，财务风险较低。
2．外汇风险
南兴公司存在出口业务，存在一定的外汇风险。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
南兴公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。南兴公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
南兴公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，且期末余额较低。南兴公司无因提供财务担保而面临信用风险。
（三）流动风险
流动性风险是指南兴公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
南兴公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
南兴公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
年末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 40,128,427.40 40,128,427.40（一）以公允价值计量且其变动计入当期
40,128,427.40 40,128,427.40损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入
40,128,427.40 40,128,427.40当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他（结构性存款） 40,128,427.40 40,128,427.40持续以公允价值计量的资产总额 40,128,427.40 40,128,427.40（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
市价确定依据：根据公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订《企业金融结构性存
款协议》，保本浮动收益型，产品收益分为固定收益和浮动收益两部分，浮动收益与挂钩
标的伦敦黄金市场之黄金定盘价格的波动变化情况挂钩。观察期伦敦黄金市场之黄金定盘
价格在50-5000美元/盎司区间，根据合同，浮动收益=本金金额*浮动收益率*观察期存续天
数/365，固定收益=本金金额*固定收益率*观察期存续天数/365。因此，截止2017年12月31
日，结构性存款的市场公允价值=40,000,000+20,000,000*（1.8%+2.7%）*33/365+20,000,000*
财务报表附注第57页
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（1.8%+2.72%）*19/365=40,128,427.40元（产品起止日期见附注六、注释2）。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对南兴公司对南兴公司注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比例的表决权比(万元)
(%) 例(%)
实业投资、项目投
东莞市南兴实业投资有限公司 东莞 资、投资管理、投 25,800,000.00 45.17 45.17
资咨询、股权投资
南兴公司最终控制方是林旺南、詹谏醒夫妇。
(二)南兴公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)南兴公司的合营和联营企业情况
南兴公司本年度无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与南兴公司的关系
东莞市德图实业投资有限公司 同一最终控制方
詹任宁 持股5%以上股东、董事、总经理
林旺荣 持股5%以上股东、董事
杨建林 董事、董事会秘书、财务总监
陈俊岭 董事
汤建中 独立董事
曾庆民 独立董事
方慧 独立董事
徐世玉 副总经理
樊希良 副总经理
何健伟 副总经理
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入南兴公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．南兴公司本年度无购买商品、接受劳务的关联交易。
3．南兴公司本年度无销售商品、提供劳务的关联交易。
4．南兴公司本年度无关联托管情况。
财务报表附注第58页
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5．南兴公司本年度无关联承包情况。
6．南兴公司本年度无关联租赁情况。
7．关联担保情况
（1）南兴公司作为被担保方
担保是否担保合同担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行 编号
完毕
林旺南、詹谏醒夫妇（注1）
24,000,000.00 2016/11/16 2017/11/15 是 注2
东莞市德图实业投资有限公司（注1）
林旺南、詹谏醒夫妇（注1）
10,000,000.00 2016/5/24 2017/5/23 是 注3
东莞市德图实业投资有限公司（注1）
林旺南、詹谏醒夫妇（注1）
30,000,000.00 2017/8/1 2018/8/1 否 注4
东莞市德图实业投资有限公司（注1）
关联担保情况说明：
注1：南兴公司以自有房产、土地：粤房地权证莞字第1500357756号、1500357757号、1500357758号、1500357759号、1500357760号、东府国用（2007）第特26号抵押。
注2：①编号兴银粤保字（东莞）第201601291227号《最高额保证合同》（合同名称），担保方式为保证，担保人为：东莞市德图实业投资有限公司。
②编号兴银粤保字（东莞）第01601291227号《最高额保证合同》（合同名称），担保方式为保证，担保人为：林旺南，詹谏醒。
注3：①最高额担保合同名称：最高额保证合同（编号：2015年（厚保）字第0045号）担保人为：林旺南，詹谏醒。
②最高额担保合同名称：最高额保证合同（编号：2012年（厚保）字第0085号）担保人为：东莞市德图实业投资有限公司。
注4：①最高额担保合同名称：最高额保证合同（编号：兴银粤个保字(东莞)第
201703311035）担保人为：林旺南，詹谏醒。
②最高额担保合同名称：最高额保证合同（编号：兴银粤保字(东莞)第201703311035）担保人为：东莞市德图实业投资有限公司。
8．关联方资金拆借
南兴公司本年度无关联方资金拆借。
9．关联方资产转让、债务重组情况
南兴公司本年度无关联方资产转让、债务重组情况。
财务报表附注第59页
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10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬合计（万元） 291.32 275.7111．关联方应收应付款项
南兴公司本年度无关联方应收应付款项。
12．关联方承诺情况
股票锁定承诺：
（1）控股股东南兴投资、实际控制人之一林旺南的股份锁定承诺
自南兴公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理承诺人直接持有或间接控制（以下合称“所持有”）的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由南兴公司回购承诺人所持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份。
在前述股票锁定期满后两年内，承诺人转让所持有南兴公司股票的，转让价格不低于南兴公司首次公开发行股票的发行价（以下简称“发行价”）。南兴公司股票上市后6个月内如南兴公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，承诺人所持有南兴公司股票的锁定期限自动延长6个月。上述期间内，如南兴公司有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则承诺人转让股票的价格下限将根据除权除息情况进行相应调整。
（2）担任公司董事的詹谏醒（实际控制人之一）、林旺荣、詹任宁的股份锁定承诺
自南兴公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理承诺人直接持有或间接控制的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由南兴公司回购承诺人所持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份。
在前述股票锁定期满后两年内，承诺人转让所持有南兴公司股票的，转让价格不低于发行价。南兴公司股票上市后6个月内如南兴公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，承诺人所持有南兴公司股票的锁定期限自动延长6个月。上述期间内，即使承诺人出现职务变更或离职等情形，承诺人仍将履行相关承诺；如南兴公司有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则承诺人转让股票的价格下限将根据除权除息情况进行相应调整。
除遵守前述锁定期外，承诺人担任南兴公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过承诺人所持有南兴公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让承诺人所持有南兴公司股份；申报离任6个月后的12个月内，转让的南兴公司股份不超过所持有南兴公司股份总数的50%。
（3）担任公司董事的陈俊岭、担任高级管理人员的杨建林的股份锁定承诺
财务报表附注第60页
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财务报表附注
自南兴公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理承诺人直接或者间接持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由南兴公司回购承诺人所持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份。
在前述股票锁定期满后2年内，承诺人转让所持南兴公司股票的，转让价格不低于发行价。南兴公司股票上市后6个月内如南兴公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，承诺人持有南兴公司股票的锁定期限自动延长6个月。上述期间内，即使承诺人出现职务变更或离职等情形，承诺人仍将履行相关承诺；如南兴公司有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则承诺人转让股票的价格下限将根据除权除息情况进行相应调整。
除遵守前述锁定期外，承诺人在担任南兴公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的南兴公司股份不超过承诺人所持有南兴公司股份总数的25%。离职后6个月内，不转让所持有的南兴公司股份，申报离任6个月后的12个月内，转让的南兴公司股份不超过所持有南兴公司股份总数的50%。
（4）担任公司监事的檀福华的股份锁定承诺
自南兴公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理承诺人直接或者间接持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由南兴公司回购承诺人所持有的南兴公司首次公开发行股票前已发行的股份。
除遵守前述锁定期外，承诺人在担任南兴公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的南兴公司股份不超过承诺人所持有南兴公司股份总数的25%。离职后6个月内，不转让所持有的南兴公司股份，申报离任6个月后的12个月内，转让的南兴公司股份不超过所持有南兴公司股份总数的50%。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,696,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
行权价格为21.02元/股，合同剩余期限为3年
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：
根据2017年4月2日第二届董事会第十七次会议通过的《2017年限制性股票激励计划（草案）》，公司本期授予激励对象限制性股票200万股，授予价格21.12元/股。根据南兴
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装备第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》，本次激励计划原30名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的限制性股票合计28.8万股，原4名激励对象因离职不具备激励资格而被取消授予限制性股票合计1.6万股，本次授予限制性股票的总数由200万股调整为169.6万股，授予对象由206人调整为 172人。由于公司于2017年6月12日以公司2016年12月31日总股本109,340,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00元（含税），根据本次激励计划关于限制性股票授予价格的调整方法，本次激励计划的授予价格调整为每股21.02元，授予日为2017年11月6日。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各个锁定期满后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其或授总数40%、30%、30%。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日流通股的市场价格
根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程可行权权益工具数量的确定依据 度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,840,517.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,840,517.33
根据2017年4月2日第二届董事会第十七次会议通过的《2017年限制性股票激励计划（草案）》，授予日权益工具公允价值的确定方法为Black-Scholes模型，为更公允地反应授予日权益工具公允价值，现采用授予日流通股的市场价格作为授予日权益工具公允价值。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
南兴公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
南兴公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
2017年11月 8日，南兴公司 2017年第一次临时股东大会审议通过了《南兴装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》，拟以发行股份及支付现金的方式购买屏南唯创众成股权投资合伙企业（有限合伙）、屏南唯壹股权投资合伙企业（有限合伙）、东莞市宏商创业投资管理有限公司（东莞市唯一互联网
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信息安全产业发展基金的基金管理人）、广东俊特投资管理有限公司、冯鸣、东莞市东浩投资管理有限公司、新余众汇精诚投资合伙企业（有限合伙）合计持有的广东唯一网络科技有限公司（以下简称“唯一网络”）100%的股权。
2018年3月16日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准南兴装备股份有限公司向屏南唯创众成股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2018]471号）文件。核准南兴公司向屏南唯创众成股权投资合伙企业（有限合伙）发行
8,155,677股股份、向屏南唯壹股权投资合伙企业（有限合伙）发行7,712,582股股份、向东莞市宏商创业投资管理有限公司发行2,313,774股股份、向广东俊特投资管理有限公司发行694,132股股份、向冯鸣发行661,078股股份、向东莞市东浩投资管理有限公司发行462,754
股股份购买相关资产。
2018年4月2日，东莞市工商行政管理局出具了粤莞核变通内字（2018）第1800308432号《核准变更登记通知书》，核准本南兴公司受让各交易对象合计持有的唯一网络100%的股权事宜，同日，唯一网络取得了东莞市工商行政管理局核发的编号为914419007946478682的《营业执照》，各交易对象作价出资的股权过户事宜已完成工商变更登记手续，南兴公司已收到作为出资的该等股权。
截至财务报告批准报出日止，本次南兴公司发行人民币普通股19,999,997.00股尚未办理工商变更手续，尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权登记。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 33,310,800.00经审议批准宣告发放的利润或股利 33,310,800.00除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，南兴公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
南兴公司不存在需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
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财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账
3,590,225.79 5.63 3,590,225.79 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73准备的应收账款
其中：账龄组合 59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
769,322.01 1.20 769,322.01 100.00
坏账准备的应收账款
合计 63,845,034.98 100.00 7,822,127.25 12.25 56,022,907.73续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.67准备的应收账款
其中：账龄组合 88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.67关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 88,405,101.38 100.00 5,420,559.71 6.13 82,984,541.672．应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 2,524,996.79 2,524,996.79 100.00 预计无法收回第二名 1,065,229.00 1,065,229.00 100.00 预计无法收回合计 3,590,225.79 3,590,225.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|55,772,582.95|2,788,629.15|5.00|
||1－2年|1,715,883.52|171,588.35|10.00|
||2－3年|1,689,828.00|337,965.60|20.00|
||3－4年|271,192.71|135,596.36|50.00|
||4－5年|36,000.00|28,800.00|80.00|
||合计|59,485,487.18|3,462,579.45|5.82|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第64页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 769,322.01 769,322.01 100.00 预计无法收回合计 769,322.01 769,322.01 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,401,567.54元。
4．本期不存在实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余已计提坏账单位名称 与南兴公司关系 期末余额
额的比例(%) 准备
第一名 非关联方 6,722,147.70 10.53 336,107.39第二名 非关联方 5,927,225.00 9.28 296,361.25第三名 非关联方 5,844,946.29 9.15 292,247.31第四名 非关联方 5,454,770.00 8.54 272,738.50第五名 非关联方 5,371,202.50 8.41 268,560.13合计 29,320,291.49 45.91 1,466,014.58注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00准备的应收账款
其中：账龄组合 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50准备的应收账款
财务报表附注第65页
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财务报表附注
其中：账龄组合 242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 242,290.00 100.00 92,029.50 37.98 150,260.50其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|54,220.00|2,711.00|5.00|
||1－2年|10,000.00|1,000.00|10.00|
||2－3年|20,000.00|4,000.00|20.00|
||3－4年|40,000.00|20,000.00|50.00|
||4－5年|161,700.00|129,360.00|80.00|
||合计|285,920.00|157,071.00|54.94|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额65,041.50元。
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金或保证金 255,000.00 240,590.00其他 30,920.00 1,700.00合计 285,920.00 242,290.003．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
1年以内、1-2年、2-3年、
第一名 押金 255,000.00 89.19 154,250.003-4年、4-5年
第二名 其他 3,862.00 1年以内 1.35 193.10第三名 其他 3,700.00 1年以内 1.29 185.00第四名 其他 3,646.00 1年以内 1.28 182.30第五名 其他 3,049.00 1年以内 1.07 152.45合计 269,257.00 94.18 154,962.85注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注第66页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
合计
1．对子公司投资
初始投资 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成本 减值准备 期末余额南兴装备（香
港）有限公司
合计
2．长期股权投资的说明
南兴装备（香港）有限公司已成立，公司暂未实际出资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 776,302,081.22 557,227,165.79 499,740,579.17 350,746,943.78其他业务 4,877,853.03 3,007,396.27
合计 781,179,934.25 557,227,165.79 502,747,975.44 350,746,943.78注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品产生的投资收益 1,996,279.11 1,525,112.25以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
914,794.52
有期间的投资收益
合计 2,911,073.63 1,525,112.25十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
8,338,024.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注第67页
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,911,073.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -273,065.75
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,025,821.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,533,491.37
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,416,718.66
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.18 0.9895 0.9744扣除非经常性损益后归属于公司普通股
12.16 0.9125 0.8986股东的净利润
南兴装备股份有限公司
（公章）
财务报表附注第68页
南兴装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二〇一八年四月十九日
财务报表附注第69页