RE
尽职调查报 告
天恒信咨字【⒛15】13004号
二○一五年十一月十八日
山东天恒信有限责任会计师事务所
sHAND○NG TIANHENGXN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs CO,LTD
喇
倒
麋
∝u吼驯喵∞,LlD
电话Tcl:0539ˉ7111018
乍拿层髦Fax:o539ˉ7163153
由阝匆羸Pc: 276o04
咨询报告
天恒信咨字【⒛
15】
13004号湖北凯乐科技股份有限公司
:
我们接受贵公司的委托,对王旭钒实际控制的武汉龙媒房地产顾问有限公司(以 “ ” “ ”下简称武汉龙媒
)、
长沙龙媒房地产营销策划有限公司(以下简称
长沙龙媒)、 “ ”
武汉龙科时代网络有限公司
(以下简称
武汉龙科)⒛13年1月1日起至⒛15年 9月30日止的资产状况及经营成果进行尽职调查,并
就资产状况及经营成果的真实与公允情况出具尽职调查报告。该尽职调查按照商定的程序进行,并以我们认为必要的方式履行我们的职责。本报告的目的是为了协助贵公司充分了解武汉龙媒、长沙龙媒、武汉龙科三家公司的资产状况及经营成果。
,我
根据尽职调查要求 们己执行了相应的商定程序。
一、企业管理层的责任
编制和提供相关资产状况及经营成果的相关资料,是
上述三家公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并
使其实现公允反映;⑿)设计、执行和维护必要的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、服务范围的限制和局限性
本次尽职调查不是对以前年度财务报告按通用审计准则的审计,也不是对预期财务报表的审阅,故我们未执行有关的审计程序,而若执行有关审计程序,将有可能有其他重要事项发现。因此,我们不对任何以前年度或者预期收入以及成本费用和财务信息或者同投资计划相关的信息发表任何意见或者发表任何形式的保证。同时,我们
的调查程序也不代表所有可以达到贵公司目的的程序。故我们无法而且不就相关计划
投资项目的相关得益或者投资条款的公平性发表意见或者作出任何形式的担保。
三、调查意见
经执行具体的调查程序,武汉龙媒、长沙龙媒、武汉龙科的资产状况及经营成果与企业提供的数据一致,详
情见调查报告附件。
山东天恒信有限责任会计师事务所
·
中国临沂市
二○一五年十一月十八日
山怎天皙信有赝贵/钐ψ师事务厉 财务尽男蚴
财务尽职调查报告
第一部分 说明
一、报告的使用
“ ” “ ”
根据湖北凯乐科技股份有限公司(以下称
凯乐科技公司或贵公司)的委托 , “ ” “ ”
山东天恒信有限责任会计师事务所(以下称山东天恒信或我们
)对武汉龙媒房地 “ ” “ ”
产顾问有限公司(以下称
武汉龙媒公司或公司 长沙龙媒房地产营销策划有限公)、
“ ” “ ”
司(以下称长沙龙媒公司或公司 武汉龙科时代网络科技有限公司(以下称)、
“ ” “ ”
武汉龙科公司或公司)进行财务尽职调查。调查期间为⒛13年度、⒛14年度以及⒛15年1~9月份。
我们的报告仅用于为凯乐科技公司提供信息之目的,供贵公司管理层参考使用。
因此,未经我们事先书面同意,贵公司不应向任何第三方提供或披露该等报告及其任何部分的内容。
二、报告的局限性
由于天恒信本次工作是有限范围的调查,本次业务未进行审计,所有信息均来源于对公司管理人员的询问了解以及公司提供文件资料、报表数据。受到可获得资料的限制,我们的报告和工作可能并未全面充分地反映公司的真实状况。因此,我们无法也不会对本次调查的程序和步骤的充分性作出表述。
以下涉及到的财务数据调整仅仅是我们所关注到的重要事项,并非可能存在的所有需要调整的事项。
三、报告数据来源
在本次尽职调查中我们主要审阅及参照了以下数据:从公司财务系统导出的财务数据等。
四、其他
本报告金额单位,非经特别注明的,均为人民币元。
山东天皙信有限贵/f套栌沛事务所
财秀荩雳猡鳌耱等二
第 部分 尽职调查报告
-、
公司概况
(一)公司简介
l、
武汉龙媒公司
武汉龙媒公司成立于⒛∝年6月,⒛“年6月冗日由武汊市武昌区工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注
册资本为120万元。其中叶晓波出资
60万元,占注册资本的50%;王
旭钒出资ω万元,占注册资本的
50%。公司注册地址为武昌区徐家棚福星惠誉水岸国际7幢14层1号;法定代表人为叶晓波。公司经营范围包括 :房地产买卖、租赁、调换等流通领域的经纪及代理活动,提供房地产信息、咨询服务 ;商品房销售及营销策划(国
家有专项规定的项目经审批后方可经营
)。
武汊龙媒房地产顾问有限公司荆州分公司系武汉龙媒公司分公司,公
司成立于⒛H年
9月,⒛11年
9月⒛日由荆州市武昌区工商行政管理局颁发营业执照,营业场所:沙
市区自云小区3号
楼1单元101房。公司经营范围:房
地产买卖、租赁、调换流通领域中的经纪及代理活动,提
供房地产信息、咨询服务;受
开发商委托进行商品房销售及营销策划。(以上项目受国家有专项规定的项目审批后方可经营
)
武汉龙媒房地产顾问有限公司仙桃分公司系武汉龙媒公司分公司,公
司成立于⒛11年7月,2011年
7月7日由仙桃市工商行政管理局颁发营业执照,营
业场所 :仙桃市干办复州花园51栋,公司经营范围:受
公司委托从事房地产买卖、租赁、调换流通领域中的经纪及代理活动,提
供房地产信息、咨询服务;商品房销售及营销策划。(以上项目受国家有专项规定的项目审批后方可经营
)。
2、
长沙龙媒公司
长沙龙媒公司成立于⒛11年4月 ,2011年4月18日由武汉市武昌区工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注
册资本为⒛o万元。其中王旭钒出资
100万元,占注册资本的
50%;鲍
秋红出资10o万元,占
注册资本的50%。 公司注册地址为长沙县星沙街道办事处星沙派出所内南侧(警苑星城1幢1907);法
定代表人为王旭钒。
经营范围包括:房地产营销策划、信息咨询服务;房地产中介
(不
含房地产评估 (以
)。
山朱天皙官有赝贵/鲳Ψ师事务苈 财务荩g,饬噔#上项目涉及行政许可的凭许可证经营
)
武汉龙科公司
3、
武汊公司成立于2013年12月,⒛13年
12月9日由武汉市武昌区工商行政管理局武昌分局颁发企业法人营业执照,注册资本为100万元⊙其中王旭钒出资55万元 ,占注册资本的
55%,鲍
秋红出资
25万元,占注册资本的25%,苏
文军出资15万元 ,占注册资本的
15%,蔡
良庆出资
5万元,占注册资本的
5%。公司注册地址为武昌区徐家棚街三角路村福星惠誉水岸国际7幢14层3号;法定代表人为王旭钒。公司经营范围包括:计
算机软硬件及相关产品的设计、开发、批发零售、维护;网络技术的开发、技术推广、技术服务、;通信设备的维护及批零兼营;建
筑装饰材料的批零兼营;广告设计、制作、代理、发布。(国家有专项规定的项目经审批后方可经营
因)。
,本
公司基本无业务 次尽调未纳入汇总范围。
(二)现有员工情况
武汉龙媒公司、长沙龙媒公司、武汊龙科公司三家公司员工情况如下
:
按学历分类 按工龄分类
序号
i
莩苈
∷人数∷结构比 工龄 人数
:
结构比
I|硕士及以上
∷ 0 ∵ 0% 4年以上 7 ∶ 15%
3
∶本科 12 ∶26% 3~4年
7 ∶ 15%
4
∶大专以上 18 ∶38% 1~2年
22 | 47%
5
丨中专及以下 17 i 36% 1年
以下 11 i
23%
∶合计 47 ∶100% 合计
47 ∶ 100%
三家公司现有员工学历总体一般,高端人才较少;新进员工较少,技
术经验相对丰富。
~⒛
公司目前给部分在职员工缴纳五险;⒛13年 15年9月公司未给职工缴纳住房公积金。
(三)财务系统简介
武汉龙媒公司、武汉龙科公司使用金蝶
K3单
机版财务软件。长沙龙媒公司使用
用友财务软件。
山怎天皙信有阝艮贵/纭Ψ师事务所 财务枣雳猡查拶等(四)财务核算
武汉龙媒公司、武汉龙科公司共有专职会计三名,长
沙龙媒雇用兼职会计
;
三家公司的财务核算均不规范,主要存在以下情况:1、部分收入未及时入账;2销售回款存在股东直接收取;3、
公司无银行日记账,银行存款余额为负数,银行未达账项较多。
(五)公
司主要项目情况
武汉龙媒公司主要项目
1、
:
(1)、
荆州市一亚华
。
宝塔湾
·
亚华宝塔湾是由湖北亚华房地产有限公司打造的荆州市第一座超高层一
线江景豪宅,项目位于沙市区沿江大道与太岳路交汇处,南湖路224号,属
荆州市核心片区——
武德片区。
项目总占地
39%6平方米,由9栋高层住宅和1栋三层双语幼儿园组成,总
建筑面积
15%88平方米,容
积率
3。∞,绿
化率达
30%,共
14⒛
户,分两期开发,一
期开发
1、3、4、
5号楼,二
期开发
2、6、7、8、
9号楼。
(2)、荆州市监利县¨
滨江
·
未来城
滨江·
未来城由湖北尔嘉旺置业有限公司打造,具
有壹级建筑资质的湖北民族建设集团有限公司建设,项目地处主城核心——
江城南路与建设大道交汇处,项
目西面的江城路是整个城市的城市中轴。
项目占地
翎458平方米,由11栋33层江景住宅、1栋16层酒店式公寓和围合式商业裙房组成。总建筑面积为
⒛14%平方米,容
积率
3,”,建
筑密度
35%,绿
化率高达
硐%,可
入住1398户。项目分两期开发,一期开发
1、2、3、4、5、
6号楼,7、8、9、10、
11为二期。面积从95平方米-138平方米不等,配
套
3万
方风情商业街,酒
区 店式公寓多种业态满足不同需求。
(3)、天门¨
东湖
·
金利屋
本项目由天门东湖金利屋房地产有限公司开发,位
于文学泉路和广沟路交汇处 ,西临东湖小区、中百仓储、商业街,南面紧临人民医院,北靠市政府,周边政务云集 ,环境优美,是
天门高尚水岸豪宅生活典范。
项目占地面积:75277.24平方米,总建设面积:211029.29平方米,分三期完成 ,
共
24栋,由11-28层的小高层、高层和超高层组成,错落分布,面
积从
山怎天惭请限贵〃奢栌师事务所
财务枣氍雅蚴孵-134平方米不等,建
筑密度
22.23%,容积率2.8,绿地率35.18%,社
区配套约 1300平方米.总户数达1800户。
(4)、天门-九真。
未来城
九真未来城是由华天房地产开发有限公司开发,小区以内低外高的布局摆位,一共有三个出入口,分别位于东、西、北三个方位,未
来城
目前开发的是第一期项目 ,一共为10栋,建
筑面
4,9万方,其中4,5万方为住宅,5000方为商铺,共400户。
其中
1,2,3,7,8号
楼为多层,最高层为六层。4,5,6,9,10为
小高层电梯房 ,最高层为十一层。
项目位于武荆连接线,也就是九真人说的刘家大嘴。从小区开车到天门市区只要8分钟,开
车到武汉只需
l个小时。周边有张家湖湿地公园,离九真商业圈,九
真小学、中学、九真菜场,万
福隆购物广场开车只需
2分
钟。
(5)、武汉¨
娇口
·
金利屋
娇口金利屋位于武汉市研口区中山大道131号,是武汉丰泰房地产开发有限公司投资
15700万元建设的房产项目。娇口金利屋总用地面积7495.5平方米,总
建筑面积
37200平方米,主
体建筑为
2栋高层住宅楼,其
中1号楼29层、2号楼30层。
(6)、荆州市公安县¨
明珠
·
建材家居大世界
明珠家居建材物流广场是由四川成都市明珠家具
(集团)有限公司投资新建,总投资
2,8亿元,占地218亩,项目位于公安县老城区西面,距
离公安县城中心仅1公里,总建筑面积为221683平米,其
中仓储用地面积41187.37平方米,是
集主力形象店、商街、仓储物流等元素于一体的建筑集群之城,建成投入运营后,年销售额可达到
10亿元,实
现税收
2500万元,可
为
3000人提供就业岗位。确立打造湘鄂边境地区具有标志性的家居建材物流城,建立完善的建材家居购物一条龙服务,并
从规划合理性、可操作性、交通便捷出发,满足市场的信息流,形
成了
“一心”
、
“两轴”、 “ ”
六大功能区的规划结构形式。本项目的建成,将成为湘鄂边境地区最大的家居建材专业市场,辐射周边县市,带动周边县市家居及办公设施的升级,促
进周边县市房地产业的发展,将
为公安县的经济建设起到更大的促进作用。
(7)、荆州市江陵县¨江陵·
玉带园
江陵
·
玉带园是湖北伟业地产斥近千万元开发的房产项目,该
项目位于江陵县郝
穴镇仙鹤大道西侧,小区由12栋居民住宅楼和1栋商业楼组成,总用地面积 40188,45
山怎天酢翻赜/纭Ψ师事务厉
财务荩氍橡蟛饴平米,总建筑面积
103988。
73平米,总住户为834户。项目由国家一级建筑企业湖北地矿建设集团精心施工,整体建筑风格为现代风格,园林为中式皇家奢华园林,小区配备有高端的安防系统,户型设计多元化,完美空间,是上风上水传世华宅。
(8)、
宝安.汉水琴台
宝安汉水琴台是由武汉宝安房地产开发有限公司开发建造,位
于武汉市汉阳区琴台大道与赫山路交汇口处,北面是浩瀚的汉江和赫山公园,南面紧邻汉阳唯一
景观大道一琴台大道,西面是汉阳体育运动学校和王家湾商业圈,东
面则是钟家村商业圈 ,地理位置十分优越,交通直达武汉三镇,是目前武汉市内环线内稀缺的黄金地段之一。
宝安汉水琴台内总占地4,2万方,而绿化面积就将近3万方,绿化率高达锣,佴%,容积率2.8,是真正意义上的城中心低密度豪宅,并且还配各了一个约30OO方的双语 “ ”
幼儿园。园林景观采用了独特的行云流水
主题,让江景、建筑自然合为一体。宝安汉水琴台由9栋楼组成,总建筑面积14万方,突出线条感,纯粹的现代建筑风格 ,采用围合式布局,临江一排全部是外圆内方的设计。宝安-汉水琴台是整体一期开发 ,总户数854,户型多样化,从ω平米到
叫0平米,每个户型都配有多个观景阳台,部分还配备空中花房,户户观江,户户视野开阔。
2、
长沙龙媒公司主要项目
:
(1)、长沙¨
水岸世景
水岸世景项目是由湖南金利屋房地产有限公司开发建设的中高档住宅小区,位于长沙市星沙县特立路与东二路交汇处。项目东侧更有总建筑面积约4,5万平方米,办学规模为
60个班的松雅湖中学的开办;项目地处星沙新城核心地段,星
沙大道、特立路、滨湖路、东二路、地铁2号线等,真正享受5分
钟的生活圈。
项目占地
40亩,总
建筑面积为161777平方米,由六栋高层住宅组成。1号栋为35平
方米左右和
70平方米的精装修的小户型,l~2层为商业,3~32层
为住宅 ;2.3.4,5.6号
栋,面积有76平方米.87平方米(2+1户
型)和136平方米(三房两厅两卫 )的住宅,卜2层为商业,3~34层为住宅,住宅空间大气,舒适,适
合对于生活有较高要求的人群。
二、资产状况和经营成果
山怎天皙信有限彰f奈艹溽事务所
财务不男猡查拶砻以下数据系武汉龙媒公司、长沙龙媒公司两家公司财务数据汇总数。
(一)资产状况
蚺
项目
嘤 2015-9-30 ∶ 2014-12-31 ∷ 2013-12-31货币资金
ˉ
621,782,68∷ 1,134,125.34∷ l,226,545.12〓
应收账款 2 4,539,819,56丨 4,309,156.81∷ 3,073,455.25∷
预付款项 3 350,000.00∶ 350,000.00∷ 356,00000〓
其他应收款 4 6,979,122.60∶ 2,355,941,67∴ 3,147,916,52存货
流动资产合计 12,490,724,84∶ 8,149,22382 7,803,91689固定资产 5 ∵ 63,598.62i 64,251,70 60,608,00资产总计
:
12,554,323,46∶ 8,213,475,52 7,864,524,89〓
应付账款 6 ∶ 461,165.05∶
ˉ
一
预收款项 7 ∷ 748,354.21| 1,156,346.21 1,181,281.12〓
应付职工薪酬 8 ∶ 82,446,00∶ 206,867.00 206,867.00应交税费 9 ∷ l,783,74861∷ l,114,92858 845,113,07其他应付款 10
∷ 1,261,099.65| 2,109,96798 2,418,47315流动负债合计 4,336,813,52∶ 4,588,109.77 4,651,734,34负债合计
:
实收资本 11
∶ 3,200,000,00| 3,200,000.00 3,200,000.00盈余公积
未分酉己不刂润 I2∷ 5,017,50994∷ 425,365,75 12,790,55所有者权益合计 8,217,509,94∶ 3,625,365,75 3,212,790.55注释
1、
货币资金
项 目 2015-9-30 2014-12-31
l、
现金 568,255.98 951,234,602、
银行存款 53,526,70 182,890.74
其他货币资金
3、
合计 62I,782,68 1,134,125,34
灬帚 竺 Ⅱ
::ii-[∶l.∶
"〖
:i冬:FF.军.f{!≈j烹
Il?].受.拿l阝l
注释
2、
应收账款`。
按账龄列示
1、
坏账
2015-9-30 2014-12-31
账龄 准各
账面余额
坏账准备
比侈刂
t//朱天皙信有限躬f奢栌师事务所
财务荩豸谓鳌菝苔¨
“ 2015JJ0 { 2
坏账
∶谝∶∶
碹「菩甚驴4-12-31
铖∷ 】 ”
Wl鞲
账龄 准备
i对
比侈刂 :∶ ;;”
1年以内 3,431,198.33 75,58 370,097,5 8.5s
1习年
2-3年
3,939,059.25 914
}年以上 l,108,62123 24.42
合计 4,539,819,56 100 4,309,156.81 100.0C
应收账款净值 4,539,819.56 4,309,156.81
注释
3、
预付款项
预付款项按账龄列示
l、
2015-9-30 2014-12~31
账龄
比例(%) 账面佘额 比例(%)
1年以内
2-3年
3年以上 350,000,00
合计 350,000.00
注释
4、
其他应收款
按账龄列示
1、
丨床讠扌、
2015-9-30 2014-12-31
账龄 准各 比伊刂 比侈刂
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比侈刂 (%) (%)
年以内 6,192,407.07 88,73 2,083,066,1 8842
砬年 786,715.53 1127 272.875,50 11,58
J年
年以上
合计 6,979,122.60 100.00 2,355,941.67 100,00
P?f? |
应收账款净值 ~望6,97Ⅰ9⒉,122.60 2,355,941,67
说明:其他应收款主要是应收股东个人款项,因部分项目回款直接付给股东个人
,
山东天厦信有赝贵/鲳ψ厨事务所 财秀尽男猡查菠砻导致其他应收款余额较大。
注释
5、
固定资产
项目 本期减少
:
⒛15J-30原值合计 65,558.00(1)房屋建筑物
⑿器设各 :
)机
o)运输设备 :
60,608.00丨
(4)电子设备 4,950,00
6)其 他
累计折旧合计
1,959.38(1)房屋建筑物
@)机器设备
o)运输设各
(4)电子设备
6)其 他
653.08 63,598.62(2)机器设各
(3)运输设备 60,608.00(4)电子设各 653.08 2,990.626)其 他
注释
6、
应付账款
应付账款列示
l、
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 461,165,05 10000
1砬年
3年
2¨
3年以上
合计 461,165.05 100.00
注释
7、
预收款项
山东天厦信有阝艮责〃套栌师事务厉 财务枣雳猡查耱等预收账款列示
1、
账面余额 比例(%)
722,802.01 62,51
486,010.01 64,94 433,544.20 37.49
2-3年
3年以上
合计 氵
弘8,354,21
注释 应付职工薪酬
8、
项目 201⒋12-31|本期增加 本期减少 i 2015-9-30工资、奖金、津贴和补贴 206,867,00∶ 1,147,811,00 l,272,232,00 82,446,00l、
: |
2、
职工福利费 丨 ∷
:
:
丨 、 {
社会保险费
3、
|
住房公积金
4、
工会经费和职工教育经费 :
5、
:
其他 | i
6、 氵 ∶
合计 :⒛ ~型 6,“7.OOL雷 OO∶
1星丝ε⒘迎刂ˇ¨ 型咀L1479:11·
~;说明:公
司为职工缴纳社会保险未通过应付职工薪酬核算。
注释
9、
应交税费
i 2015,J0 {
项 目 2014-12-31
| 146,352.88 !
增值税 76,450.40
l、
城市维护建设税 28,890,29 25,881.59
2、
企业所得税 874,0I343 472,310,80
3、
教育费附加 13,534,66 11,621,09
4、
地方教育费附加 9,023.11 7,747.39
5、
个人所得税 655,00 745.00
6、
营业税 705,051,15 513,659.22
7、
堤防费 6,228.09 6s513,09
8、
合 计 1,783,748.61 1,114,928.58
注释
10、
其他应付款
山东天厦信有赝责〃套栌师事务厉
财务荩雳男查耱等按账龄列示
l、
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 801,182.35 63,53 9,21048
0.44
1砭年 18,292,00 1.45 466,311,90 22.10
⒉3年
31,65 l,634,445,60 77,46
3年以上
42,541,30
合计 l,261,099.65
注释Ⅱ、实收资本
武汉龙媒公司 单位:(万元 )期初数 丨
期末数}
期间 投资方 {本期增加
本期减少
金额|比例叶晓波 6o ∶
5o% 2013
王旭钒 60
∶50°/o年度
合计
叶晓波
⒛⒕
王旭钒
年度
合计
60
∶ 500/o2Ⅰ
∷Ⅱ咖
F孑
i合计
120 ∶100%长沙龙媒公司 单位:(万元 )期末数
驷箪
期间 投资方 i本期增加 期减少
: :
鋈巅甲芘碗
:本
金额
:
比例 i
朋
王旭钒| 100 i
V℃ 丨 100 ∶50°/。
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鲍秋红 :
100
J陛 “l~~…¨ ¨
100 ∶
50%~丨`灬
合计 ∶
200 100℃ ∶~ i
〓
王旭钒 100 500/o 100 {50% 2014
鲍秋红|
100
50%
∶ ∶
100 i50%年度
合计
:灬200 ˉ”1000/o i }
ˉ
2015年
圭沲钪丁 ioo丨
诚
|
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山东天厦信有限声/纭ψ溽事务所 财务枣豸醐
ˉ〓
呦
期初数 期末数
期间ˉ
ˉ
t 金额
本期增加本期减少
金额
:比例⒈9月
ˉ丨
}ˉ〓〓
嵫
100 L00 ∶
50%ˉˉμ〓
钳
ˉ 200 200 ∶ 100o/o注释⒓、未分配利润
项目 2015ˉ9-30 2014-12-31 2013-12-31上年末未分配利润 425,365.75 12,790.55 -276,685,26加:调整
年初未分配利润
力口:净禾刂润 4,592,144,19 412,575.20 289,475.81减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,017,509.94 12,790.55 ''〓 J(二)经营情况
`
项
潞 2一0一1一5〓年·
·9≡月 ⒛14年度 2013垄F捏芝〓 〓 〓〓〓
一、营业收入 ˉ 8085四 28
4,300,086.66 6,564,054.89’ 5
’
减:营业成本 1 I
1,675,438.46 2,210,455,10 4,405,300,56⒍
营业税金及附加 2 i gO∶
149,253.65 302,318,24"1⒛
销售费用
管理费用 1,078,909.25 1,385,554,85 1,134,128.29财务费用 1,411.33 1,148,47 l,107.36资产减值损失
投资收益
二、营业利润(亏损以 ⒍削
V9即
⒐”
号填列
553,674.59
)
;
加:营业外收入 : l
:{。
减:营业外支出
300,00
三、利润总额(亏损总 V啁胛“
∶
“
553,374,59
额以-”号填列
)
巛旮…ˉ”灬`→灬“灬 Rt
I//东天皙信有限蒉/r奢〃师事务所 财务荩雳猡鳌耱等项 目 注释∴
⒛15年⒈9月 2014年
度
2013年度减:所
得税费用 5 ∷ 405,917.25 150,941.51 431,724.63四、净利润(净亏损以
⒐”
号填列
4,592,144.19∶ 402,433.08 289,475,81 )
注释 营业收入、营业成本
1、
营业收入
1、
¨ ¨
项目
:
⒛15年⒈9月
1灬褊濑
⒛13年度
灬““灬灬灬““¨`¨¨¨¨¨……
营业收入
1 8,085,527,28 4,300,086,66
灬`“ “灬 “`“营`。业。。成灬。本`。灬。i。灬 ”l1灬…,`¨ 6““7灬 5“灬,ˇ灬绍^`“ ““灬`“绱`
2,210,455 10 4,405,300,56
8。
2、
公司主要项目收入情况
项目
i ⒛15年⒈9月 2014年度 ⒛13年度
滨江未来城 638,029.00
长沙,水岸世景 i l,874,905.85 l,571,732,04 1,021,614,64
亚华,宝塔湾 : 1,557,904.58 445,252,36 3,142,309,25
九真,未来城 45,000.00
江陵,玉带园 430,221.66 298,884.26
明珠家居
东湖。金利屋 2,200,131.00
宝安,汉水琴台 957,29751
娇口,金利屋 200,000,00
合计
:
8,085,527.28 4,260,086.66 6,564,054,89
说明:东
湖.金利屋项目、水岸,世景项目、滨江,未来城项目、亚华.宝塔湾项目正在执行,其
余项目己结束。
注释
2、
营业税金灬及附加
再苷
i齑
项目 l灬
⒛15年 2014年度 2013年度营业税 按照收入的5%计缴 309,196,72 136,417.72 277,372.65l、
按应交流转税额的
2、
城建税
7%计缴
7,614,30 8,775,55 13,200,94
按应交流转税额的
3、
教育费附加
3%计缴
10,54476 :
山怎天皙信有躺掐躬铆事秀厉 财务尽豸醐
项目 计缴标准 2015年 ⒛14年度 ⒛13年度地方教育费附、按应交流转税额的
2,175,51 3,355.622%计缴
按应交流转税额的
堤防维护费 2,175,51 3,355.622%计缴
331,706.80 149,25365 302,31824合计
注释
3、
管理费用
i喋
乒{i器簿
⒛13年度
项
1一职工薪酬 960,804,23
〓
0∠办公费
| 7,33o50} 78,149,70 18,32310
〓
〓
3差旅费
01
-¨
¨5 8—,5—6 0 ,—20
¨
叫丨
~ˉ
~4~1^,¨1 2_3—.1 -0
…ˉ一
34,204.80
¨ ¨¨ ¨
4、
业务招待费 ∶
叩嘤
〗 13,600.00
一
租赁费
∶
|拶砜噬
13,000.00
5、
其他 94,196。 16
6、
计
∶ l,078,909.25} l,385,554,85 l,134,128,29
^
注释 财务费用
4、
⒛13年度
类别
利启、支出
凋匕不刂、收 75,35
`自
^、
汇兑损益
其他 l,486.68 l,276.58 1,654,06合计
l,148,47 1,107.36注释
5、
所得税费用
类别或内容 ⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度
本期所得税费用 405,917,25 150,941,51 431,72463递延所得税费用
合 计
405,917,25 150,941,51 431,724,63
三、或有负债、潜在风险和承担义务
山东天皙信甯限贵侈防师事务所 财务荩贸谓查拶等(一)税务风险
公司根据开票确认收入,部分应该确认收入却未确认收入,导
致公司纳税滞后 ,存在一定的税务风险。
(二)行业风险
房地产行业正处于调整期,虽
然众多专家、机构对房地产行业未来趋势表示乐观,但依然具有很大的不确定性,并会对房产中介行业产生较大的影响。为此,公司积极、及时的研究房产行业各种政策,以及其他对房产行业产生影响的政策、事件以及国家行业动态状况,并积极采取各种对策,不
断调整公司人员结构、促销政策、广告宣传以及与合作商的合作方式等,以
消除不利因素对公司的影响。
四、税务
(一)主要税种及税率
税项 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额
增值税 应税收入
3o/o
营业税 应税收入
5o/o
城市维护建设税 应交流转税额
教育费附加 应交流转税额
3o/o
地方教育费附加 应交流转税额
堤防费 应交流转税额
说明
:
武汉龙媒公司企业所得税,税务局按照核定征收办法,根据开票收入的10%乘以25%税率计算缴纳,本
次尽调按照应纳税所得额计算缴纳。
长沙龙媒公司按照3%的税率缴纳增值税。
五、关联方情况
公司不涉及关联关系及关联交易。
六、其他事项
公司无需要说明的其他事项。
山朱天厦信有艟侈防师事务历 财秀荩豸熠查耱等(此
页无正文
)
山东天恒信有限责任会计师事务所
二○一五年十一月十八日
匕冂口口躐
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卩
□
卩
□ ∷∷挂∷舱夸
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`叩13OO2280幻3683△
卩
□
□ 名 称山东天恒信有限责任会计师事务所
L
卩
∷
□
类 型
有限责任公笥∷氵自然人莰蕺控股)
P :资
∷
□
卩
□
住∫ 所
临沂斋纟山医:薪华珞Ⅱ←荭 ∷
∷
法定代表人邱伟 ∷
注册资本 肆佰万元整
∷
成立日期⒛00年08月胜日∷
营业期限
⒛00年∞月扭日至⒛30年08月24日
经∷
营范围
企业资本(金)验证、审计,资产评估;会计业务咨询、
培训。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动
)。
登记机关
Ε
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