厦门大洲兴业能源控股股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
01530003
号
目 录
一、审计报告································································································ 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表··················································································· 3
2、合并利润表··························································································· 5
3、合并现金流量表··················································································· 6
4、合并股东权益变动表··········································································· 7
5、资产负债表···························································································· 8
6、利润表···································································································· 10
7、现金流量表··························································································· 11
8、股东权益变动表··············································································· 12
9、财务报表附注······················································································· 13
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注厦门大洲兴业能源控股股份有限公司
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中华企业股份有限公司、上海纺织住宅开发总公司、上海市房产经营公司、徐汇区城市建设开发总公司、交通银行上海分行、上海久事公司六家单位作为发起人募集组建，于1988年8月28日正式成立，1992年1月在上海证券交易所上市，公司的企业法人营业执照注册号：310000000092294。截至 2013年 12月 31日，公司股本总数为194,641,920股，均为流通股，公司注册资本为19,464.19万元。
2010年8月2日，经上海市工商局核准，公司名称由上海兴业房产股份有限公司变更为上海兴业能源控股股份有限公司，2012年 8月 20日，公司经营范围由“对新能源、新材料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理；房地产综合开发经营”变更为“对新能源、新材料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理”。
2013年5月，经厦门市工商行政管理局批准，公司名称由上海兴业能源控股股份有限公司变更为厦门大洲兴业能源控股股份有限公司，公司住所：由上海市中山南路1088号1803室变更为福建省厦门市思明区鹭江道2号1701室。法定代表人为陈铁铭。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大帐龄 3年以上且难以收回的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对其进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该项资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定，并根据难以收回程度确定计提坏账的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法。计提标准为期末余额的5.5%。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-20 5 4.75~9.5机器设备 5-10 5 9.5~19运输设备 4-10 5 9.5~23.75办公设备 3-12
5
7.92-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本等项目
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，除采矿权根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，其余无形资产采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、安全生产费
本公司按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无需要披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司报告期内无需要披露的前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
资源税 每吨10元
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
矿产资源补偿费 应税收入的0.2%
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司注册业务注册经营企业法人代 组织机 年末实际
子公司全称 司净投资类型 地性质资本范围类型 表 构代码 出资额
的其他项目余额销售建有限
上海凌鸿贸易全资子 贸
上海 500筑材料，责任彭胜利 05301290-2 500
发展有限公司公司 易
石材等公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合并少数股东权 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）（%） 报表 益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
上海凌鸿贸易
100.00 100.00 是
发展有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构注册
成对子公子公司注册业务资本 经营企业法人组织机 年末实际
子公司全称
司净投资类型 地性质（万 范围 代表
类型 构代码 出资额
元） 的其他项目余额阿克陶中鑫控股子新疆有色 开采铅有限陈铁6827471
24,490
21,479.80
矿业有限公公司 维吾金属 锌矿等责任铭 4-3
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构注册
成对子公子公司注册业务资本 经营企业法人组织机 年末实际
子公司全称
司净投资类型 地性质（万 范围 代表
类型 构代码 出资额
元） 的其他项目余额司 尔自开采 公司
治区
厦门大洲矿 福建 有限
控股子 矿业投 陈铁5878827
产资源投资 省厦投资 1,000 责任 768.08
公司 资 铭 0-X
有限公司 门市 公司
新疆 铅锌矿
阿克陶县嘉 有色 有限
控股子维吾 采选，加 陈铁6606350
豪有色金属 金属3,988 责任 3,988.00
公司 尔自 工，冶 铭 8-7
有限公司 行业 公司
治区 炼，销售
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权是否合并少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）比例（%）报表 权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
阿克陶中鑫矿
82.00 82.00
是 3,970.38
业有限公司
厦门大洲矿产
资源投资有限 82.00 82.00 是
178.24
公司
阿克陶县嘉豪
有色金属有限 82.00 82.00 是 744.70
公司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3和附注六、4。
3、报告期新纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
阿克陶中鑫矿业有限公司 261,948,737.03 3,355,906.89
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注名称 年末净资产 本年净利润
厦门大洲矿产资源投资有限公司 9,902,091.92 1,589,508.60注1：上表中阿克陶中鑫矿业有限公司（以下简称“中鑫矿业”）数据为含子公司阿克陶县嘉豪有色金属有限公司（以下简称“嘉豪有色金属”）合并报表数据。“本附注六、4、报告期发生的同一控制下企业合并所“列示中鑫矿业数据亦为中鑫矿业合并报表数据。
注2：中鑫矿业及厦门大洲矿产资源投资有限公司（以下简称“大洲矿产”）均为本年同一控制下企业合并取得的子公司（附注六、1（2））。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
中鑫矿业和本公司在合并前后均受
阿克陶中鑫矿 陈铁铭及其所控制的大洲控股公司
陈铁铭 2013年12月31日有限公司和关联方最终控制且该控
业有限公司
制并非暂时性的。
厦门大洲矿产
大洲矿产和本公司在合并前后均受
陈铁铭及其所控制的大洲控股公司
资源投资有限 陈铁铭 2013年11月30日有限公司和关联方最终控制且该控
公司 制并非暂时性的。
（1）阿克陶中鑫矿业有限公司
2013年12月8日，经公司2013年第二次临时股东大会审议并通过，公司实际控制人陈铁铭将其控制持有的中鑫矿业共计82％的股权赠与公司，其中：大洲控股集团捐赠其持有的中鑫矿业38％股权、厦门润中投资管理有限公司（以下简称“润中投资”）捐赠其持有的中鑫矿业14％股权、阿克陶县腾宇矿业有限公司（以下简称“腾宇矿业”）捐赠其持有的中鑫矿业30％股权。中鑫矿业已于2013年12月25日办理完结成股权转移工商变更登记手续，本次交易的合并日为2013年12月31日，系本公司实际取得中鑫矿业净资产和生产经营决策的控制权的日期。详见本附注八、5、（5）、①受赠阿克陶中鑫矿业有限公司股权。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 214,797,964.36减：合并成本
支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注调整净资产金额 214,797,964.36其中：调整资本公积 214,797,964.36调整留存收益
②阿克陶中鑫矿业有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 2,487,435.66 9,180,203.00应收款项 57,220,406.80 60,042,672.13存货 14,259,569.37 10,057,447.07其他流动资产 67,200.00 67,200.00固定资产 174,306,780.34 151,693,111.02在建工程 25,419,479.36 25,449,479.36无形资产 55,251,499.88 55,334,698.94其他非流动资产 4,596,958.16 4,470,825.17减：应付款项 70,268,307.71 57,714,004.55其他负债 1,392,284.83 800,000.00净资产 261,948,737.03 257,781,632.14减：少数股东权益 47,150,772.67 46,400,693.79取得的净资产 214,797,964.36 211,380,938.35③阿克陶中鑫矿业有限公司自2013年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 35,925,568.09净利润 3,355,906.89经营活动现金流量 -3,270,449.08现金流量净额 -7,011,757.34（2）厦门大洲矿产资源投资有限公司
2013年11月26日，本公司向大洲控股集团有限公司（以下简称“大洲控股集团”）购买大洲矿产33%股权，向厦门大洲股份有限公司购买大洲矿产49%股权，合计收购大洲矿产82%的股权。大洲矿产已于 2013年 11月 26日办理完结成股权转让工商变更登记手续，本次交易的合并日为2013年11月30日，系本公司实际取得大洲矿产净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 金额
取得的净资产账面价值 7,680,829.25减：合并成本 8,200,000.00支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 8,200,000.00调整净资产金额 -519,170.75其中：调整资本公积 -519,170.75调整留存收益
②厦门大洲矿产资源投资有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 14,105.49 28,063.32应收款项 9,402,759.45 28,184,520.00减：应付款项 50,000.00 19,900,000.00净资产 9,366,864.94 8,312,583.32减：少数股东权益 1,686,035.69 1,496,265.00取得的净资产 7,680,829.25 6,816,318.32③厦门大洲矿产资源投资有限公司自2013年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入
净利润 1,054,281.62经营活动现金流量
现金流量净额
-13,957.83七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2013年 1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 170,001.68 136,977.57-人民币 — — 170,001.68 — — 136,977.57银行存款： 957,012.87 9,237,940.34-人民币 — — 957,012.87 — — 9,237,940.34其他货币资金： 1,927,237.20 1,608,250.99-人民币 — — 1,927,237.20 — — 1,608,250.99合计 3,054,251.75 10,983,168.90注：其他货币资金主要为企业在环保部门的要求下开立的环境治理保证金户，该货币资金所有权受限。
2、应收股利
未收回相关款项是项目 年初数 本年增加本年减少 年末数
的原因否发生减值账龄一年以内的应收股利
其中：
股权被
账龄一年以上的应收股利 34,500,000.00 34,500,000.00 否冻结
其中：上海国际丽都置业 股权被
34,500,000.00 34,500,000.00 否有限公司 冻结
合计 34,500,000.00 34,500,000.00
注：公司期末应收股利为所有权或使用权受限制的资产。根据上海市静安区人民法院（注：2012年1月浙江省中级人民法院委托上海静安区人民法院执行）于2012年1月13日对丽都置业出具了（2011）静执字第2016号协助执行书，依法继续冻结本公司持有的丽都置业10%的股权及孳息，本次冻结期为一年，目前尚未收到解除冻结通知。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 28,136,712.85 100.00 1,547,519.21 5.50单项金额虽不重大但单项计提坏
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注账准备的应收账款
合计 28,136,712.85 100.00 1,547,519.21 5.50（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 30,341,022.08 100.00 1,722,398.77 5.68单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 30,341,022.08 100.00 1,722,398.77 5.68（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,257,221.82 29.34 27,334,068.34 90.081至2年 16,872,537.29 59.97 1,906,953.74 6.292至3年 1,906,953.74 6.78 1,100,000.00 3.633年以上 1,100,000.00 3.91
合计 28,136,712.85 100.00 30,341,022.08 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备1年以内 8,257,221.82 5.50 454,147.201至2年 16,872,537.29 5.50 927,989.552至3年 1,906,953.74 5.50 104,882.463至4年 1,100,000.00 5.50 60,500.004至5年
5年以上
合计 28,136,712.85 1,547,519.21（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）莎车县恒昌冶炼有限公司 客户 19,476,656.41 3年以内 69.22江西华科实业有限公司 客户 7,481,947.54 1年以内 26.59喀什昆仑源矿业有限公司 客户 1,100,000.00 3至4年 3.91
西宁盛安物资有限公司 客户 77,391.90 1年以内 0.28
天峻天运物流有限责任公司 客户 717.00 1年以内 0.00
合计 28,136,712.85 100.00（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
205,310,167.91 93.44 205,310,167.91 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,890,041.50 6.32 763,952.08 5.50组合小计 13,890,041.50 6.32 763,952.08 5.50单项金额虽不重大但单项计提坏账
532,215.18 0.24 532,215.18 100.00准备的其他应收款
合计 219,732,424.59 100.00 206,606,335.17 94.03（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
182,305,708.49 80.36 182,305,708.49 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 31,879,844.29 14.05 2,263,298.83 7.10组合小计 31,879,844.29 14.05 2,263,298.83 7.10单项金额虽不重大但单项计提坏账
12,681,164.40 5.59
准备的其他应收款
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 226,866,717.18 100.00 184,569,007.32 81.36（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 41,153,343.62 18.73 77,986,274.42 34.381至2年 30,161,554.88 13.73 32,537,043.00 14.342至3年 32,424,793.00 14.76 100,000.00 0.043年以上 115,992,733.09 52.78 116,243,399.76 51.24合计 219,732,424.59 100.00 226,866,717.18 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由宁波森邦国际经贸有限公司 91,170,167.91 91,170,167.91 100.00 收回困难上海纺织住宅开发总公司 90,000,000.00 90,000,000.00 100.00 收回困难宁波银隆贸易投资有限公司 24,140,000.00 24,140,000.00 100.00 收回困难合计 205,310,167.91 205,310,167.91
注：本公司以前年度为上海纺织住宅开发总公司向上海浦东发展银行的借款提供担保，本年度公司因该担保事项新增向上海浦东发展银行代偿 4,000.00万元，本公司将该款项挂记上海纺织住宅开发总公司的应收款。由于上海纺织住宅开发总公司无力偿还债务，按照本公司第八届董事会2014年第一次会议对该新增应收款项全额反映坏账准备。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备1年以内 1,153,343.62 5.50 63,433.691至2年 161,554.88 5.50 8,885.522至3年 12,424,793.00 5.50 683,363.623至4年 100,000.00 5.50 5,500.004至5年 350.00 5.50 19.255年以上 50,000.00 5.50 2,750.00
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 13,890,041.50 763,952.08③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由恒盛达机械公司 532,215.18 100.00 532,215.18 收回困难合计 532,215.18 532,215.18
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 累计已计提坏转回或收回金额依据
账准备金额
上海法士置业有限责任
债权转让 单项计提 16,995,540.58 16,995,540.58公司
合计 16,995,540.58 16,995,540.58注：公司2013年第二次临时股东大会通过，公司将对上海法士置业有限责任公司的其他应收账款按账面原值即人民币 16,995,540.58元的对价转让给公司关联方厦门市港润投资管理有限公司。
（5）本报告期其他应收款中无有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）宁波森邦国际经贸有限公司 非关联关系 91,170,167.91 5年以上 41.49上海纺织住宅开发总公司 非关联关系 90,000,000.00 3年以内 40.96宁波银隆贸易投资有限公司 非关联关系 24,140,000.00 5年以上 10.99阿克陶县腾宇矿业有限公司 其他关联方 12,802,699.40 1至3年 5.83
恒盛达机械公司 非关联关系 532,215.18 5年以上 0.24
合计 218,645,082.49 99.51（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 13,067,572.39 72.45 7,169,931.78 38.691至2年 1,686,933.10 9.35 11,296,443.31 60.95
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 3,236,534.00 17.94 66,397.50 0.363年以上 46,397.50 0.26
合计 18,037,436.99 100.00 18,532,772.59 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因奎屯广夏建筑安装公司 非关联关系 2,002,500.002011年至2013年 合同未完结烟台金元矿业机械有限公司非关联关系 1,226,000.002011年、2013年 合同未完结新疆金天源矿业公司 非关联关系 914,000.00 2011年 合同未完结李建周 非关联关系 346,534.00 2011年 合同未完结西安科技大学 非关联关系 200,000.00 2011年 合同未完结合计 4,689,034.00
（3）报告期预付款项中无有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,670,421.74 9,670,421.74库存商品 4,589,147.63 4,589,147.63合计 14,259,569.37 14,259,569.37（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 8,775,323.12 8,775,323.12库存商品 1,282,123.95 1,282,123.95合计 10,057,447.07 10,057,447.077、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数房屋租金 租金 67,200.00 67,200.00合 计 67,200.00 67,200.008、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资
其他股权投资 2,150,000.00 2,150,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 2,150,000.00 2,150,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数上海国际丽都置业有限公
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00司
天津万华股份有限公司
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00合计 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
上海国际丽都
10.00 10.00
置业有限公司
天津万华股份
有限公司
合计
注：公司期末长期股权投资中上海国际丽都置业有限公司为受限制资产。详细见附注“七、2应收股利”。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 171,005,857.29 34,362,189.08 718,929.05 204,649,117.32其中：房屋及建筑物 154,607,957.55 26,444,957.00 181,052,914.55机器设备 12,812,266.96 7,890,192.34 20,702,459.30运输工具 2,724,668.59 302,415.00 2,422,253.59办公设备 860,964.19 27,039.74 416,514.05 471,489.88二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 19,076,951.09 11,763,159.90 564,687.30 30,275,423.69其中：房屋及建筑物 14,285,758.92 9,778,488.66 24,064,247.58机器设备 3,096,292.26 1,364,373.37 4,460,665.63运输工具 1,244,055.47 488,835.65 244,860.04 1,488,031.08办公设备 450,844.44 131,462.22 319,827.26 262,479.40
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数三、账面净值合计 151,928,906.20 174,373,693.63其中：房屋及建筑物 140,322,198.63 156,988,666.97机器设备 9,715,974.70 16,241,793.67运输工具 1,480,613.12 934,222.51办公设备 410,119.75 209,010.48四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 151,928,906.20 174,373,693.63其中：房屋及建筑物 140,322,198.63 156,988,666.97机器设备 9,715,974.70 16,241,793.67运输工具 1,480,613.12 934,222.51办公设备 410,119.75 209,010.48注：本年折旧计提额为 11,763,159.90元。本年由在建工程转入固定资产原价为22,780,431.00元。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值选矿厂基建 25,419,479.36 25,419,479.36 25,449,479.36 25,449,479.36合计 25,419,479.36 25,419,479.36 25,449,479.36 25,449,479.36（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定资其他减少
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数产数
数
选矿厂基建 29,000万 25,419,479.36 25,419,479.36索道工程 535万 5,350,220.00 5,350,220.00
巷道工程 1740万 17,400,211.00 17,400,211.00
合计 25,419,479.36 22,750,431.00 22,750,431.00 25,419,479.36（续）
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
选矿厂基建 8.78 8.78 自筹
索道工程 100.00 100.00自筹
巷道工程 100.00 100.00自筹
合计
（5）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
选矿厂基建 工程地基已建设完毕，暂时未安装设备
索道工程 已完工
巷道工程 已完工
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 55,795,379.10 19,946.94 55,815,326.04土地使用权 671,201.60 19,946.94 691,148.54采矿权 55,114,737.50 55,114,737.50软件 9,440.00 9,440.00二、累计摊销合计 460,680.16 103,146.00 563,826.16土地使用权 18,904.33 13,822.98 32,727.31采矿权 432,335.83 89,323.02 521,658.85软件 9,440.00 9,440.00三、减值准备累计金额合计
土地使用权
采矿权
软件
四、账面价值合计 55,334,698.94 55,251,499.88土地使用权 652,297.27 658,421.23采矿权 54,682,401.67 54,593,078.65软件
注：本年摊销金额为103,146.00元。
12、商誉
（1）商誉明细情况
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
阿克陶县嘉豪有色金属
3,893,781.78 3,893,781.78
有限公司
合计 3,893,781.78 3,893,781.78
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、16。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 703,176.38 2,812,705.50 577,043.39 2,308,173.52合计 703,176.38 2,812,705.50 577,043.39 2,308,173.52②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产折旧 592,284.83 2,369,139.32
合计 592,284.83 2,369,139.32
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 40,182.78
合计 40,182.78
14、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
坏账准备 186,291,406.09 38,857,988.87 16,995,540.58 208,153,854.38合计 186,291,406.09 38,857,988.87 16,995,540.58 208,153,854.38注：本年坏账准备转回原因详见详细见八、5、（5）、②处置上海法士置业有限责任公司应收账款。
15、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
其他货币资金 1,927,237.20 详见“七、1货币资金”。
应收股利 34,500,000.00 详见“七、2应收股利”。
长期股权投资 2,000,000.00 详见“七、2应收股利”。
合 计 38,427,237.20
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 747,060.59 770,169.98信用借款
合计 747,060.59 770,169.98注：公司短期借款为外币借款，原币金额为122,531.22美元
（2）已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率
贷款资金用途 未按期偿还的原因
预计还款期招商银行上海 逾期后依据重签协议，暂
747,060.59 流动资金
分行 未具备约定还款条件
合计 747,060.59
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 1,101,777.65 14,346,874.611至2年 1,168,378.00
2至3年
3年以上
合计 2,270,155.65 14,346,874.61（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还中晟路桥建筑有限公司 1,098,378.00合同尚未执行完毕 否
新疆鑫旺德盛土地环境工程 70,000.00合同尚未执行完毕 否
合 计 1,168,378.00
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 2,838,158.32 1,389,444.071至2年 1,098,984.79 116,635.252至3年 6,635.25
3年以上
合计 3,943,778.36 1,506,079.32（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
福建港润商贸有限公司 120,522.33 尚未发货未结算
西部矿业有限公司 216,604.73 尚未发货未结算
青海西豫有色金属有限公司 761,857.73 合同未完结
合 计 1,098,984.79
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
4,614,534.20 4,540,105.62 74,428.58贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 51,124.00 628,635.27 649,593.62 30,165.65其中:1.医疗保险费 14,911.30 170,136.44 176,588.67 8,459.072.基本养老保险费 31,951.90 373,816.59 387,075.45 18,693.043.工伤保险费 532.60 39,270.20 39,430.52 372.284.失业保险费 2,876.10 36,468.71 37,356.13 1,988.685生育保险费 852.10 8,943.33 9,142.85 652.58四、住房公积金 133,182.12 78,925.00 54,257.12五、工会经费和职工
121,202.85 -47,396.35 73,806.50
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 410,316.40 410,316.40
合计 172,326.85 5,739,271.64 5,752,747.14 158,851.3520、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -468,823.67 4,088,866.60营业税 4,590,597.63企业所得税 45,455,645.38 566,126.29个人所得税 18,803.39 34,822.62城市维护建设税 -645.99 507,596.93教育费附加 -926.12 322,061.66资源税 145,620.00矿产资源补偿费 497,024.95印花税 723.59 36,504.88河道费 140.07 46,961.41合计 45,004,916.65 10,836,182.9721、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款逾期利息 14,749,982.37 14,749,982.37大洲控股集团有限公司借款利息 3,011,667.77合计 14,749,982.37 17,761,650.1422、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 97,530,476.01 97,668,353.711至2年 41,606,153.00 24,305,440.242至3年 24,298,203.65 15,513,277.003年以上 15,513,257.00
合计 178,948,089.66 137,487,070.95
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还大洲控股集团有限公司 80,960,000.00 资金紧张 否
合 计 80,960,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容大洲控股集团有限公司 117,960,000.00 借款
大洲控股集团有限公司 3,300,000.00购买大洲矿产股权欠款合 计 121,260,000.00
23、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对外提供担保 213,603,812.05 6,503,895.60 153,427,780.00 66,679,927.65合计 213,603,812.05 6,503,895.60 153,427,780.00 66,679,927.65注：关于预计负债详细情况的披露详见附注九、或有事项”。
24、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 技改款 800,000.00 800,000.00合计 800,000.00 800,000.0025、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
发
项目 行 公积金 小
金额 比例 送股 其他 金额 比例新 转股 计
股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持
股
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数
发
项目 行 公积金 小
金额 比例 送股 其他 金额 比例新 转股 计
股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 194,641,920 100.00 194,641,920 100.002.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
194,641,920 100.00 194,641,920 100.00合计
三、股份总数 194,641,920 100.00 194,641,920 100.0026、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 96,956,062.47 168,609,073.70 265,565,136.17其中：投资者投入的资本 96,956,062.47 96,956,062.47可转换公司债券行
使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形
成的差额
股东捐赠 168,609,073.70 168,609,073.70其他综合收益
其他资本公积 409,698,648.19 186,179,964.36 223,518,683.83
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：可转换公司债券拆分
的权益部分
以权益结算的股份支
付权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁
给予的搬迁补偿款的
结余
原制度资本公积转入
合计 506,654,710.66 168,609,073.70 186,179,964.36 489,083,820.00注：公司资本溢价本年变动为公司本年接受关联方捐赠大洲矿产82%股权及对应权益形成资本公积。详见本附注八、5、（5）、①受赠阿克陶中鑫矿业有限公司股权。
27、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 3,064,836.40 665,182.36 3,730,018.76合计 3,064,836.40 665,182.36 3,730,018.7628、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 41,619,254.59 955,139.03 42,574,393.62任意盈余公积 23,959,346.39 23,959,346.39储备基金
企业发展基金
合 计 65,578,600.98 955,139.03 66,533,740.01注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 -830,730,362.30 -860,260,930.12
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -830,730,362.30 -860,260,930.12
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数 提取或分配比例加：本年归属于母公司股东的净利润 123,111,178.43 30,635,871.08
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 955,139.03 1,105,303.26净利润10%提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他 36,818,000.00
年末未分配利润 -745,392,322.90 -830,730,362.30
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 46,558,889.62 81,304,208.31其他业务收入
营业收入合计 46,558,889.62 81,304,208.31主营业务成本 27,466,683.27 46,237,387.97其他业务成本
营业成本合计 27,466,683.27 46,237,387.97（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本贸易业 10,633,321.53 9,912,078.60 3,480,734.17 3,308,536.60有色金属行业 35,925,568.09 17,554,604.67 77,823,474.14 42,928,851.37小计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97减：内部抵销数
合计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建筑材料 10,633,321.53 9,912,078.60 3,480,734.17 3,308,536.60铅精粉 33,691,338.69 16,588,352.95 65,543,961.00 35,962,335.04锌精粉 2,234,229.40 966,251.72 12,279,513.14 6,966,516.33小计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本减：内部抵销数
合计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南地区 10,633,321.53 9,912,078.60 3,480,734.17 3,308,536.60新疆地区 35,925,568.09 17,554,604.67 77,823,474.14 42,928,851.37小计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97减：内部抵销数
合计 46,558,889.62 27,466,683.27 81,304,208.31 46,237,387.97（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 43,933,770.58 94.362012年 71,597,277.05 88.0631、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 865,690.00城市维护建设税 291,633.99 624,638.77教育费附加 254,525.57 529,988.09资源税 847,597.18 1,071,263.63其他 354.62 1,203.25合计 1,394,111.36 3,092,783.74注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
折旧及摊销
6,165,289.12 2,461,668.50职工薪酬
3,584,763.61 3,753,747.85租金
2,698,331.86 1,884,603.87中介机构费
2,557,209.83 1,589,325.00办公费
1,415,330.96 1,541,771.65税费
973,141.64 1,898,853.24
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
差旅费
529,423.15 794,896.90交通维修费
430,622.59 315,827.53董事股东大会费用
356,029.00 392,501.00业务招待费
346,724.60 354,741.90其他
414,050.41 567,390.41合计 19,470,916.77 15,555,327.8533、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,859,847.57 3,011,667.77减：利息收入 11,034.49 17,596.94减：利息资本化金额
汇兑损益 -23,109.39 -2,341.98减：汇兑损益资本化金额
其他 14,560.78 13,398.69合计 4,840,264.47 3,005,127.5434、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 4,800,000.00合计 4,800,000.00注：成本法核算的长期股权投资收益汇回受到限制情况详见“附注七、2应收股利”。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数上海国际丽都置业有限公司 4,800,000.00合计 4,800,000.0035、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -18,137,551.71 2,939,662.60合计 -18,137,551.71 2,939,662.6036、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 32,367.93 32,367.93其中：固定资产处置利得 32,367.93 32,367.93无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,000,000.00 3,000,000.00其他 3,201,681.80 10,344,565.83 3,201,681.80合 计 6,234,049.73 10,344,565.83 6,234,049.73其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关厦门政府推进上市公司补助 1,000,000.00 厦府（2013）28号思明区政府推动改制上市补助 2,000,000.00 厦思政（2012）79号合计 3,000,000.00
37、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 147.66
1,479.65
147.66其中：固定资产处置损失 147.66
1,479.65
147.66无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 10,000.00其他 -108,767,082.78 -13,747,092.09 -108,767,082.78合计 -108,756,935.12 -13,735,612.44 -108,756,935.12注：本公司与上海浦东发展银行已达成协议，豁免了本公司担保责任，详见“十二、2、债务清理情况”。
38、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 2,047,945.25 6,192,765.48递延所得税调整 466,151.84 -326,267.74
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数合计 2,514,097.09 5,866,497.7439、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.633 0.633 0.157 0.157的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
-0.064 -0.064 -0.033 -0.033净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 123,111,178.43 30,635,871.08其中：归属于持续经营的净利润 123,111,178.43 30,635,871.08归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-12,523,426.47 -6,438,687.59净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -12,523,426.47 -6,438,687.59归属于终止经营的净利润
③计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 123,111,178.43 30,635,871.08当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 123,111,178.43 30,635,871.08归属于终止经营的净利润
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数政府补助 3,000,000.00
利息收入 11,034.49 17,596.94备用金收回 860,420.44
其他 18.79 45,626.60合计 3,871,473.72 63,223.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数租赁费 2,674,811.86 2,079,463.77中介机构费 2,465,709.83 861,825.00办公费用 1,464,629.92 1,066,021.98差旅费 529,423.15 794,896.90会务费 356,029.00 392,501.00业务招待费 346,724.60 354,741.90清洁生产排污费 175,122.00 -其他 130,765.94 93,108.81备用金支出 12,210.34 897,297.53检验鉴定费 12,000.00 1,077,057.31捐赠支出 10,000.00 10,000.00银行手续费 7,548.42 6,778.35罚款支出 1,021.48 361.53手续费 523.20 6,620.34往来款 233,025.08
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数合计 8,186,519.74 7,873,699.50（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数阿克陶县腾宇矿业有限公司
1,500,000.00 4,000,000.00大洲控股集团有限公司
98,900,000.00 32,600,000.00厦门市港中房地产开发有限公司
39,250,000.00
厦门新大洲商贸发展有限公司
12,000.00 47,998,582.26厦门市港润投资管理有限公司
26,948,450.58
合计 166,610,450.58 84,598,582.26（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数厦门新大洲商贸发展有限公司
48,010,582.26
大洲控股集团有限公司
13,000,000.00 33,500,000.00阿克陶县腾宇矿业有限公司
1,777,335.00 4,124,571.40厦门市港润投资管理有限公司
9,952,910.00
厦门市港中房地产开发有限公司
9,450,000.00 29,800,000.00合计 82,190,827.26 67,424,571.4041、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,001,353.22 33,487,599.14加：资产减值准备 -18,137,551.71 2,939,662.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,763,159.90 10,248,286.40无形资产摊销 103,146.00 179,451.26长期待摊费用摊销 202,777.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-32,220.27 1,479.65益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,836,738.18 3,011,667.77投资损失（收益以“－”号填列） -4,800,000.00
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -126,132.99 -326,267.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 592,284.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,202,122.30 -1,421,033.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,172,565.50 -29,551,093.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,852,564.49 -17,297,653.22其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,881,344.13 -3,325,122.70④不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,127,014.55 9,374,921.70减：现金的年初余额 9,374,921.70 6,961,374.83加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,247,907.15 2,413,546.87（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 8,200,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 574,303.95
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -574,303.95
D．取得子公司的净资产 222,478,793.62 218,197,256.68其中：流动资产 68,430,210.95 88,199,286.53非流动资产 212,851,268.55 194,297,453.88流动负债 57,661,012.32 63,643,483.73非流动负债 1,141,673.56 656,000.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金 1,127,014.55 9,374,921.70
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数其中：库存现金 170,001.68 136,977.57可随时用于支付的银行存款 957,012.87 9,237,940.34可随时用于支付的其他货币资金 3.79可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
⑤年末现金及现金等价物余额 1,127,014.55 9,374,921.70八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质福建省厦门市 建筑工程施工、房地产大洲控股集团有 思明区鹭江道 综合开发经营、矿产资第一大股东 有限责任公司 陈铁铭
限公司 2号厦门第一 源投资于开发、物业租广场28层01 赁及物业管理等（续）
注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业本企业最终
母公司名称 组织机构代码元） 的持股比例（%）的表决权比例（%）控制方
大洲控股集团
40,000.00 4.44 12.03 陈铁铭 61228423-5有限公司
注：陈铁铭为本公司第一大股东大洲控股集团有限公司的实际控制人，该公司持有本公司8,642,596.00股，占总股本的4.44%；陈铁铭持有本公司8,819,014.00股，占总股本的4.53%；陈铁铭与其所实际控制的大洲控股公司有限公司共计持有本公司17,461,610.00股,占总股本的8.97%。陈铁铭为本公司的实际控制人。
另外，陈铁铭的关联方厦门新大洲商贸发展有限公司持有本公司 5,958,268.00股，占总股本的3.06%。陈铁铭与其所控制的大洲控股公司有限公司和关联方共计持有本公司23,419,878.00股，占总股本的12.03%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、15、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码陈铁铭 实际控制人
厦门新大洲商贸发展有限公司 实际控制人的关联方 61228457-7
厦门润江建筑工程有限公司 同受陈铁铭控制 15514028-6
厦门港润投资管理有限公司 同受陈铁铭控制 70540005-5
厦门市港中房地产开发有限公司 同受陈铁铭控制 61228913-2
厦门润中投资管理有限公司 同受陈铁铭控制 68525890-0
阿克陶县腾宇矿业有限公司 同受陈铁铭控制 78761815-3
厦门大洲股份有限公司 同受陈铁铭控制 76547631-6
厦门滨江资产管理有限公司 同受陈铁铭控制 61205033-2
5、关联方交易情况
（1）采购商品的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序
额的比例（%）
（%）厦门新大洲商贸发展采购固定
市场价格 2,393,162.34 6.94
有限公司 资产
（2）出售商品的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序
额的比例（%）
（%）厦门润江建筑工程有
销售商品市场价格 8,594,248.84 80.82
限公司
厦门新大洲商贸发展
销售商品市场价格 17,409,667.04 22.37有限公司
（3）关联租赁情况
①本公司作为承租人
租赁资 租赁 租赁 年度确认的出租方名称承租方名称 租赁费定价依据
产种类 起始日 终止日 租赁费厦门滨江资厦门大洲兴 2013.10.1、
房屋 2016.4.30 市场价格 1,114,529.00产管理有限业能源控股 2013.5.1
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注公司 股份有限公
司
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
大洲控股集团有限公
117,960,000.00 2009.5.15 2014.3.31 累计货币资金借款额司
（5）其他关联交易
①受赠阿克陶中鑫矿业有限公司股权
2013年11月22日，公司与大洲控股集团有限公司、厦门润中投资管理有限公司、阿克陶县腾宇矿业有限公司签署了《阿克陶中鑫矿业有限公司股权之赠与协议》（以下简称"《赠与协议》"），大洲集团、润中投资、腾宇矿业三方合法持有的阿克陶中鑫矿业有限公司合计82％的股权及对应的权益赠与本公司。
大洲控股集团、润中投资、腾宇矿业均为本公司实际控制人陈铁铭先生控制的企业，基于谨慎性原则，按赠与股权比例所对应的中鑫矿业净资产值确定的赠与财产价值为21,735.71万元。由于本次赠与系无偿赠与，公司实际支付的对价为0，且不附加任何条件，因此，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
公司第二次临时股东大会通过《赠与协议》，2013年12月25日中鑫矿业办理完结成上述赠与股权转让工商变更登记手续，本公司实际取得中鑫矿业净资产和生产经营决策的控制权。
②处置上海法士置业有限责任公司应收账款
根据公司2013年第二次临时股东大会通过，公司将对上海法士置业有限责任公司的其他应收账款按账面原值即人民币 16,995,540.58元的对价转让给公司关联方厦门市港润投资管理有限公司。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
厦门滨江资产管理有限公司 466,908.00 25,679.94
厦门市港中房地产开发有限公司 29,800,000.00 1,639,000.00阿克陶县腾宇矿业有限公司 12,802,699.40 704,148.47 12,525,364.40
合计 13,269,607.40 729,828.41 42,325,364.40 1,639,000.00
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
预收款项：
厦门润江建筑工程有限公司 1,421,922.94
合计 1,421,922.94
其他应付款：
厦门新大洲商贸发展有限公司 47,998,582.00大洲控股集团有限公司 177,990,000.00 88,790,000.00合计 177,990,000.00 136,788,582.00九、或有事项
被担保单位 担保金额（万元） 其中逾期金额（万元）原关联方：
上海纺织住宅开发总公司 180.00 180.00非关联方
宁波森邦国际经贸有限公司和宁波银隆贸
4,000.00 4,000.00易投资有限公司
上海新业国际贸易有限公司 269.00 269.00合计 4,449.00 4,449.00注：由于上述被担保方无力偿还债务，截至2013年12月31日，本公司已计提相应的预计负债。
十、承诺事项
1、前期承诺履行情况
根据 2009年 12月 14日中国长城资产管理公司上海办事处（简称“长城资产”）向本公司提交的资料：
（1）根据(1997)沪高经初字第3号民事判决书，本公司为上海金福实业发展公司（简称“金福实业”）在中国农业银行上海市信托投资公司（简称“农信公司”）的借款承担连带担保责任。长城资产已于2005年9月29日在《文汇报》刊登了相关《债权催收公告》,此笔欠款截至长城资产受让债权日的本息合计为16,287,420.50元。
（2）根据(1998)沪高经初字第49号调解协议书,本公司为纺开发在上海浦东联合信托投资有限责任公司的借款承担连带担保责任。长城资产又于2005年9月29日在《文汇报》刊登了相关《债权催收公告》,此笔欠款截至长城资产受让债权日的本息合计为39,299,318.35元。
以上两笔历史担保债务，本公司查无任何档案资料和记录。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注根据本公司及公司律师后续尽职调查认为，这两笔公司承担连带担保责任的担保已经不具有强制执行效力。
本公司实际控制人已经出具承诺：如未来经法院裁定公司须承担相应的担保责任，承诺人代公司承担其相应的担保责任，且不向公司主张任何权利。承诺期限：长期有效。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月26日，本公司第八届董事会2014年第一次会议通过利润分配预案，2013年度不分配利润，不进行资本公积转增股本。
十二、其他重要事项说明
1、关联方借款
2013年第二次临时股东大会通过《关于向大洲集团增加借款及提供担保的关联交易议案》，议案提及截止 2013年 11月 22日，公司尚欠大洲控股集团有限公司未归还借款共计 8,396万元，利息 755万元；鉴于公司资金紧张及运营需要，大洲集团同意在 2013年 12月 31日之前向公司再提供总额 3,000万元的借款。2013年度公司实际新增借款4,277万元（其中2013年11月22日后新增借款3,400万元），截止2013年12月31日，借款总额11,796万元。
上述全部借款本息归还日期为2014年3月31日，利息均按银行一年期贷款利率计算。本年度共计提利息484.13万元，截至2013年12月31日，公司已支付全部应付大洲集团利息785.30万元。
议案同时约定公司应以现在或将来取得的自有资产向大洲集团提供担保，包括但不限于将自有资产抵押或质押给大洲集团。截止2013年12月31日，公司尚无资产抵押或质押给大洲控股集团。
2、债务清理情况
本公司大股东大洲控股集团有限公司为推动本公司的重大资产重组工作于 2009年 12月及 2011年 11月与上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称"浦发银行"）签《执行和解协议》及《补充协议》，协议约定公司按约定按年度分期归还 9,000.00万元担保本金后，浦发银行将免除对应的欠息，同时也免除公司应承担的赔偿责任。
2012年 11月，公司与浦发银行又签订了《变更执行协议》，协议约定，在公司代偿了根据《补充协议》约定的第二期代偿款后，浦发银行同意提前解除00088023、7025990035、7025990036号合同项下本公司应承担的50%赔偿责任中除赔偿本金2,500万元以外的其余赔偿责任，即浦发银行同意提前免除本公司对人民币2,500万元赔偿本金对应的利息、诉讼费用等赔偿责任，其余赔偿责任的免除仍按《执行和解协议》和《补充协议》的约定。在本公司代偿完总额 9,000.00万元贷款本金后其余担保
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注责任全部自动免除。
本公司按照上述协议分别于 2011年 11月 29日向浦东银行代偿了第一期 2,000.00万元，2012年12月28日向浦东银行代偿了第二期3,000.00万元，2013年 12月 13日向浦东银行代偿了剩余款项 4,000.00万元。浦东银行也按照协议免除公司其他剩余债务。
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
205,310,167.91 99.73 205,310,167.91 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 554,589.49 0.27 30,502.42 5.50组合小计 554,589.49 0.27 30,502.42 5.50单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 205,864,757.40 100.00 205,340,670.33 99.75（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
182,305,708.49 99.71 182,305,708.49 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 523,647.92 0.29 28,800.64 5.50组合小计 523,647.92 0.29 28,800.64 5.50单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 182,829,356.41 100.00 182,334,509.13 99.73（2）其他应收款按账龄列示
项目 年末数 年初数
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 40,498,909.49 19.67 47,105,921.83 25.761至2年 30,005,330.00 14.58 20,012,250.00 10.952至3年 20,000,000.00 9.72
3年以上 115,360,517.91 56.03 115,711,184.58 63.29合计 205,864,757.40 100.00 182,829,356.41 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例% 理由上海纺织住宅开发总公司 90,000,000.00 90,000,000.00 100.00 收回困难宁波森邦国际经贸有限公
91,170,167.91 91,170,167.91 100.00 收回困难司
宁波银隆贸易投资有限公
24,140,000.00 24,140,000.00 100.00 收回困难司
合计 205,310,167.91 205,310,167.91
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备1年以内 498,909.49 5.50 27,440.021至2年 5,330.00 5.50 293.152至3年 5.50
3至4年 5.50
4至5年 350.00 5.50 19.255年以上 50,000.00 5.50 2,750.00合 计 554,589.49 5.50 30,502.42（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因
计已计提坏账准
转回或收回金额的依据 备金额
上海法士置业有限责
债权转让 单项计提 16,995,540.58 16,995,540.58任公司
合 计 16,995,540.58 16,995,540.58注：根据公司2013年第二次临时股东大会通过，公司将对上海法士置业有限责任公司的其他应收账款按账面原值即人民币 16,995,540.58元的对价转让给公司关联方
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注厦门市港润投资管理有限公司。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）宁波森邦国际经贸有限公司非关联方关系 91,170,167.91 5年以上 44.29上海纺织住宅开发总公司 非关联方关系 90,000,000.00 3年以内 43.72宁波银隆贸易投资有限公司非关联方关系 24,140,000.00 5年以上 11.73厦门滨江资产管理有限公司关联方 466,908.00 1年以内 0.23上海兴业房地产经纪有限公押金
50,000.00 5年以上 0.02司
合计 205,827,075.91 99.99（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）厦门滨江资产管理有限公司 关联方 466,908.00 0.23
合 计 466,908.00 0.23
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 5,000,000.00 222,478,793.61 227,478,793.61对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 2,150,000.00 2,150,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 7,150,000.00 222,478,793.61 229,628,793.61（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
上海国际丽都置业有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00限公司
天津万华股份有限公
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00司
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
上海凌鸿贸易发展有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
厦门大洲矿产资源投
成本法 7,680,829.25 7,680,829.25 7,680,829.25资有限公司
阿克陶中鑫矿业有限
成本法 214,797,964.36 214,797,964.36 214,797,964.36公司
合计 229,628,793.61 7,150,000.00 222,478,793.61 229,628,793.61（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%）例（%） 致的说明 值准备 利上海国际丽
都置业有限 10.00 10.00
公司
天津万华股
份有限公司
上海凌鸿贸
易发展有限 100.00 100.00
公司
厦门大洲矿
产资源投资 82.00 82.00
有限公司
阿克陶中鑫
矿业有限公 82.00 82.00
司
合计
注：公司期末长期股权投资中上海国际丽都置业有限公司为受限制资产。
3、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,800,000.00合计 4,800,000.00注：成本法核算的长期股权投资收益汇回受到限制情况详见“附注七、2应收股利”。
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额上海国际丽都置业有限公司 4,800,000.00合计 4,800,000.004、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,137,246.69 18,060,670.79加：资产减值准备 -16,993,838.80 -14,131.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,363.26 111,079.18无形资产摊销
长期待摊费用摊销 202,777.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-32,367.93 1,479.65益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,836,738.18 3,011,667.77投资损失（收益以“－”号填列） -4,800,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -130,992.82 1,187,199.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,514,640.60 -24,447,684.38其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,635,492.02 -6,686,941.44（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 277,047.64 64,460.31减：现金的年初余额 64,460.31 418,616.14加：现金等价物的年末余额
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 212,587.33 -354,155.83
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 32,367.93 -1,479.65越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
3,000,000.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 4,410,188.51 15,842,933.65与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 106,923,884.40 13,750,266.90除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,995,540.58
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,066,457.41 10,334,565.83其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 136,428,438.83 39,926,286.73所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 793,833.93 2,851,728.06合计 135,634,604.90 37,074,558.67
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.633 0.633净利润
扣除非经常损益后归属于
-0.064 -0.064普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013年12月31日年末数为305.43万元，比年初数减少72.19%，其主要原因是：主要为子公司阿克陶中鑫矿业有限公司流动资金的减少。
（2）其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 1,312.61万元，比年初数减少68.97%，其主要原因是：主要为子公司厦门大洲矿产资源投资有限公司偿还关联方拆借款所致。
（3）存货2013年12月31日年末数为1,425.96万元，比年初数增加41.78%，其主要原因是：主要为子公司阿克陶中鑫矿业有限公司产成品未实现销售。
（4）固定资产2013年12月31日年末数为17,437.37万元，比年初数增加14.77%，其主要原因是：主要为子公司阿克陶中鑫矿业有限公司矿道及索道工程完工转固所致。
（5）应付账款2013年12月31日年末数为227.02万元，比年初数减少84.18%，其主要原因是：主要为子公司阿克陶中鑫矿业有限公司偿还工程款所致。
（6）预收账款2013年12月31日年末数为394.38万元，比年初数增加161.86%，其主要原因是：主要为子公司上海凌鸿贸易发展有限公司预收货物款所致。
（7）应交税费2013年12月31日年末数为4,500.49万元，比年初数增加315.32%，其主要原因是：主要为本部接受捐赠资产需缴纳所得税所致。
（8）其他应付款 2013年 12月 31日年末数为 17,894.81万元，比年初数增加30.16%，其主要原因是：主要为公司本部接受关联方拆借款所致。
（9）预计负债2013年12月31日年末数为6,668.00万元，比年初数减少68.78%，其主要原因是：主要为本部与浦发银行债务豁免所致。
（10）营业收入2013年度发生数为4655.89万元，比上年数减少42.73%，其主要原因是：子公司阿克陶中鑫矿业有限公司矿产品销售减缓所致。
（11）营业成本2013年度发生数为2,746.67万元，比上年数减少40.60%，其主
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 2013年度财务报表附注要原因是：子公司阿克陶中鑫矿业有限公司矿产品销售下降所致。
（12）财务费用 2013年度发生数为 484.03万元，比上年数增加61.07%，其主要原因是：主要为本部向关联方拆借款增加所致。