浙江佐力药业股份有限公司
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一)合并资产负债表 3
(二)合并利润表 4
(三)合并现金流量表 5
(四)合并所有者权益变动表 6-7
(五)母公司资产负债表 8
(六)母公司利润表 9
(七)母公司现金流量表 10
(八)母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-82
审计报告
中汇会审[2015]0630号浙江佐力药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江佐力药业股份有限公司(以下简称佐力药业公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佐力药业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佐力药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佐力药业公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孔令江
中国·杭州 中国注册会计师：黄继佳
报告日期：2015年3月25日
合并资产负债表
2014年12月31日
会合01表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|1234567891011121314151618|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|249,313,200.1299,520,579.66111,232,423.1410,401,964.41962,824.091,929,790.4172,806,687.871,456,310.73280,157.58547,903,938.01430,985,705.3434,203,327.9142,079,087.65100,255,387.3423,003,195.231,410,039.551,675,770.00633,612,513.031,181,516,451.04|357,833,905.2367,137,821.0142,227,258.702,378,358.313,236,274.702,236,729.3638,392,475.01513,442,822.32363,676,050.454,903,539.9140,127,238.5818,833,332.82914,239.25428,454,401.01941,897,223.33|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|192021222324252627282930313233|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|106,040,000.005,726,713.4051,958,220.303,457,525.3814,895,200.2118,272,235.03263,671.8241,515,021.85242,128,587.9941,590,000. 0026,035,079.2567,625,079.2 5309,753,667.2 4316,800,000.00236,617,607.9931,232,469.01219,051,376.38803,701,453. 3 868,061,330. 41871,762,783. 7 91,181,516,451. 0 3|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
会合02表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|1123456789|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|514,926,219.5290,096,907.206,686,764.57253,826,191.4259,693,978.103,650,625.821,739,054.9599,232,697.4621,734,847.4339,552.95474,560.04106,638.16120,492,984.8513,735,667.08106,757,317.77103,184,203.223,573,114.55106,757,317.77103,184,203.223,573,114.550.330.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|12345|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|484,516,511.3912,311,250.0117,807,347.61514,635,109.0192,367,386.5572,610,980.8486,545,616.23249,415,954.44500,939,938.0613,695,170.95137,947.261,356,000.0010,420,000.0011,913,947.2639,298,997.7884,111,974.03123,410,971.81-111,497,024.55215,344,410.0024,270,000.00239,614,410.00165,634,410.0083,901,192.344,404,689.40253,940,291.74-14,325,881.742,340.83-112,125,394.51357,833,905.23245,708,510.72|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年度
会合04表-1编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先|永续|其他||||||||
|12345678910111213141516171819202122232425262|144,000,000.00144,000,000.00114742,,080000,,000000..00001 72,800,000.00172,800,000.00172,800,000.00316,800,000.00|股|债||409,417,607.99409,417,607.99-172,800,000.00-172,800,000.00-172,800,000.00-172,800,000.00236,617,607.99||||23,132,716.2423,132,716.248 , 0 9 9 , 7 5 2 . 7 78 ,099,752.778 , 0 9 9 , 7 5 2 . 7 788,,009999,,775522..77773 1 , 2 3 2 , 4 6 9 . 0 1|195,966,925.93195,966,925.9323,084,450.45103,184,203.22-80,099,752.77-8,099,752.77-72,000,000.00219,051,376.38|68,061,330.41683,,056713,,313104..45156 4 , 4 8 8 , 2 1 5 . 8 664,488,215.8664,488,215.8668,061,330.41|

法定代表人：
主
人：
责
主管会计工 第6页共82页
作负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
会合04表-1编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先|永续|其他||||||||
|12345678910111213141516171819202122232425262|144,000,000.00144,000,000.00144,000,000.00|股|债||409,417,607.99409,417,607.99409,417,607.99||||16,932,464.9016,932,464.906 , 2 0 0 , 2 5 1 . 3 46,200,251.346 , 2 0 0 , 2 5 1 . 3 466,,220000,,225511..33442 3 , 1 3 2 , 7 1 6 . 2 4|135,569,649.54135,569,649.5460,397,276.3980,997,527.73-20,600,251.34-6,200,251.34-14,400,000.00195,966,925.93||

法定代表人：
主管会计工作负责人：
主管会计工 第7页共82页
作负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
会合01表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|123|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|186,248,339.4899,520,579.6663,874,709.734,498,322.87235,326.881,788,844.0256,338,860.621,456,310.73413,961,293.99174,000,000.00393,031,610.9831,176,327.9137,639,407.6722,793,717.411,093,076.05521,670.00660,255,810.021,074,217,104.01|357,833,905.2367,137,821.0142,227,258.702,378,358.313,236,274.702,236,729.3638,392,475.01513,442,822.32363,676,050.454,903,539.9140,127,238.5818,833,332.82914,239.25428,454,401.019 41,897,223.33|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717475|102,240,000.002,602,024.0034,197,036.093,436,369.6814,453,389.0416,636,119.64263,671.8233,092,216.97206,920,827.2441,590,000.0026,035,079.2567,625,079.25274,545,906.49316,800,000.00236,617,607.9931,232,469.01215,021,120.52799,671,197.521,074,217,104.01|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
会合02表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|11|12345678910111213141516171821222323242425252626272728283132|453,701,686.7855,766,968.916,618,806.37235,757,005.6857,806,271.594,390,897.481,620,072.9391,741,663.8220,195,294.48437,152.25106,638.16111,499,806.0512,345,858.6999,153,947.3699,153,947.36|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|419,629,897.0012,311,250.0115,602,539.01447,543,686.0227,213,580.0870,762,336.8782,429,019.43228,979,005.37409,383,941.7538,159,744.279,000.0010,420,000.0010,429,000.0038,549,261.91174,000,000.00212,549,261.91-202,120,261.91211,050,000.0024,270,000.00235,320,000.00162,140,000.0080,007,388.941,280,000.00243,427,388.94-8,107,388.942,340.83-172,065,565.75357,833,905.23185,768,339.48|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年度
会企04表-1编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|144,000,000.00144,000,000.00114742,,080000,,000000..000017 2,800,000.00172,800,000.00172,800,000.00316,800,000.00||||409,417,607.99409,417,607.99-410792,,481070,,600070..9090- 172,800,000.00-172,800,000.000.00-172,800,000.00-172,800,000.00236,617,607.99||||23,132,716.242 3 , 1 3 2 , 716.2488 ,, 00 99 99 ,, 775522..7777238 ,,103929,,771562..27478 , 0 9 9 , 752.7788,,009999,,775522..77778,099,752.77.773 1 , 2 3 2 , 469.01|195,966,925.93195,966,925.931 9159,,906564,,912954..95391999,,015543,,199447..5396-80,099,752.77-8-08,,009999,,775522..7777-72,000,000.00215,021,120.52|

法定代表人：
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
会企04表-2编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|144,000,000.00144,000,000.00144,000,000.00144,000,000.00||||409,417,607.99409,417,607.99409,417,607.99409,417,607.99||||16,932,464.901 6 , 9 3 2 , 4 64.901 66 ,, 92 30 20 ,, 42 6541..93046, 200,251.346 , 2 0 0 , 2 51.3466,,220000,,225511..33442 3 , 1 3 2 , 7 16.24|135,569,649.54135,569,649.541 3650,,536997,,624796..53496800,,399977,,257267..3793- 20,600,251.34-2-06,,620000,,225511..3344-14,400,000.00195,966,925.93|

法定代表人：
人：
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日浙江佐力药业股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000017843的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县武康镇。法定代表人：俞有强。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。
2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股，转增后公司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。
截至2014年12月31日，公司注册资本为人民币31,680万元，总股本为31,680万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的股份(A股)8,250.73万股；无限售条件的流通股份(A股)23,429.27万股。
本公司属医药行业。经营范围：原料药(乌灵菌粉)、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、粉针剂、颗粒剂的生产(范围详见《药品生产许可证》，有效期至2015年11月22日)，保健食品原料(发酵虫草菌粉)、中华头孢霉菌粉(虫草头孢菌粉)的生产加工及销售(范围详见《食品卫生许可证》，有效期至2012年3月27日)，保健食品的开发，经营进出口业务(范围详见《生产企业自营出口权登记证书》)，技术咨询服务，投资咨询，市场策划。
截至2014年12月31日，本公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为9,801万股，持股比例为30.94%，并通过浙江德清隆祥投资有限公司持有公司3.00%的股份，合计持有公司33.94%的股份。
本财务报告已于2015年3月25日经公司第五届董事会第十一次会议批准。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司 2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日对发生的外币业务，采用交易当月月初的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额占其他应收款账面余额10%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|15-40|3|6.47-2.43|
|机器设备|15|3|6.47|
|运输工具|5|3|19.40|
|电子设备及其他|5|3|19.40|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更
本公司 2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013年的比较财务报表进行了重新表述。上述会计政策变更对2013年12月31日的财务状况和2013年度的经营成果无影响。
(2)公司自行会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十四)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|中成药、西药17%、中药材13%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税[注1]|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
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|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税[注2]|应纳税所得额|25%、15%|

[注1]青海珠峰冬虫夏草药业有限公司(以下简称珠峰药业公司)免征房产税。
[注2]佐力药业公司及其子公司珠峰药业公司实际适用税率为15%；其他子公司实际适用税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1.增值税
本公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2009]70号)的规定，和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。税务机关对本公司核定的退税额为每位残疾人每年退税人民币3.5万元。
2.企业所得税
(1)税率优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2015年1月19日下发的《关于浙江省 2014年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]31号)，本公司通过高新技术企业复审，并取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201433001727，发证日期为2014年10月27日，有效期三年。本公司2014至2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自 2011年1月 1日至 2020年12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。珠峰药业公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
(2)残疾人工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
(财税[2009]70号)、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日例》的规定，本公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(3)研发费加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税[2013]70号)的规定，企业从事研发活动发生的部分费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围。加计扣除费用项目：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险（放心保）费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金；专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；新药研制的临床试验费；研发成果的鉴定费用。
(4)专项设备抵减企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]115号）的规定，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
(5)增值税退税免征企业所得税
根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的规定，本公司对因安置残疾职工取得的增值税退税收入，免征企业所得税。
3.房产税
根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政[2003]35号)，珠峰药业公司本期免征房产税。
4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》(浙财综[2012]130号)的规定，安置残疾人可按实际招用人数每人减免1000元当年应缴的地方水利建设基金。
根据青海省人民政府于2001年3月13日发布的《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》（青政[2001]34号），开发区内各类投资企业5年内免征城市房地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。珠峰药业公司本期免征城市维护建设税、教育费附加。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括：本公司、珠峰药业公司、浙江凯欣医药有限公司(以下简称凯欣医药公司)，具体详见本附注六、在其他主体中的权益披露。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
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|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|
|珠峰药业公司|2014.7.24|15,000.00|51.00|支付现金|
|凯欣医药公司|2014.9.17|2,400.00|65.00|支付现金|

(续上表)
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|被购买方名称|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|珠峰药业公司|2014.7.24|[注1]|3,160.01|651.38|
|凯欣医药公司|2014.9.17|[注2]|2,962.44|108.95|

[注1]根据本公司股东大会决议，本公司与青海珠峰虫草药业有限公司(以下简称珠峰虫草公司)、珠峰药业公司于2014年7月4日共同签订的《关于青海珠峰冬虫夏草药业有限公司之投资协议》，本公司使用首次公开发行股票的超募资金中的15,000.00万元投资珠峰药业公司，其中以现金方式受让珠峰虫草公司持有的珠峰药业公司31.94%股权，受让金额为7,000.00万元，同时以现金方式对珠峰药业公司增资8,000.00万元。本次股权转让及增资完成后，公司持有珠峰药业公司51%股权。公司已于2014年7月24日支付上述股权转让款及增资款合计15,000.00万元，同时珠峰药业公司新的董事会于2014年7月24日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司于2014年7月24日取得该公司的实质控制权，故将2014年7月24日确定为购买日，自2014年7月25日起将其纳入合并报表范围。
[注2]根据本公司董事会决议，本公司与凯欣医药公司原股东刘利辉、黄磊、刘健、周卫星、左锋以及凯欣医药公司于2014年9月16日共同签订的《关于浙江凯欣医药有限公司之投资协议》，
本公司使用首次公开发行股票的超募资金及募集资金利息中的2,400.00万元投资凯欣医药公司，
其中以现金方式受让刘利辉、黄磊、刘健、周卫星、左锋合计持有的凯欣医药公司47.50%股权，
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日受让金额为1,200.00万元，同时以现金方式对凯欣医药公司增资1,200.00万元。本次股权转让及增资完成后，公司持有凯欣医药公司65%股权。公司已于2014年9月17日、18日支付上述股权转让款及增资款合计2,400.00万元，同时凯欣医药公司新的董事会于2014年9月17日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司于2014年9月17日取得该公司的实质控制权，故将2014年9月17日确定为购买日，自2014年9月18日起将其纳入合并报表范围。
2.合并成本及商誉
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|合并成本|珠峰药业公司|凯欣医药公司|
|--现金|15,000.00|2,400.00|
|合并成本合计|15,000.00|2,400.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|5,867.45|1,507.01|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|9,132.55|892.99|

(1)商誉构成的说明
2014年7月，公司以15,000.00万元取得珠峰药业公司51.00%股权，购买日珠峰药业公司的可辨认净资产公允价值为 11,504.80万元，支付的合并成本大于在购买日享有的珠峰药业公司可辨认净资产公允价值份额9,132.55万元，故将其确认为商誉。
2014年9月，公司以2,400.00万元取得凯欣医药公司65.00%股权，购买日凯欣医药公司的可辨认净资产公允价值为2,318.48万元，支付的合并成本大于在购买日享有的凯欣医药公司可辨认净资产公允价值份额892.99万元，故将其确认为商誉。
(2)其他说明
公司收购同时增资珠峰药业公司目的为取得51%控股股权，收购与增资互为条件、互相联系，构成一揽子交易，增资也属于企业合并交易的组成部分。被合并可辨认净资产公允价值以天源资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果(天源评报字[2014]第0120号)为确定基础。
公司收购同时增资凯欣医药公司目的为取得65%控股股权，收购与增资互为条件、互相联系，构成一揽子交易，增资也属于企业合并交易的组成部分。被合并可辨认净资产公允价值以天源资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果(天源评报字[2014]第0168号)为确定基础。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
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|项 目|珠峰药业公司||凯欣医药公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
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|货币资金|8,120.67|8,120.67|868.13|868.13|
|应收账款|61.20|61.20|4,068.50|4,068.50|
|其他应收款|220.85|220.85|151.00|151.00|
|存货|275.12|275.12|675.68|675.68|
|固定资产|3,489.74|3,489.74|49.31|49.31|
|无形资产|448.20|448.20|0.31|0.31|
|其他资产|101.26|101.26|91.04|91.04|
|减：借款|||300.00|300.00|
|应付账款|230.55|230.55|2,684.97|2,684.97|
|其他应付款|926.64|926.64|88.65|88.65|
|其他负债|55.04|55.04|511.88|511.88|
|净资产|11,504.80|11,504.80|2,318.48|2,318.48|
|减：少数股东权益|5,637.35|5,637.35|811.47|811.47|
|取得的净资产|5,867.45|5,867.45|1,507.01|1,507.01|

六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)||
|子公司名称|主要经营地|注册地|子公司类型|业务性质|||
||||||直接|间接|
|珠峰药业公司|青海|青海|有限责任公司|医药行业|51.00||
|凯欣医药公司|浙江安吉|浙江安吉|有限责任公司|医药行业|65.00||

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|珠峰药业公司|51.00|非同一控制合并|5,000.00|15,000.00||
|凯欣医药公司|65.00|非同一控制合并|1,500.00|2,400.00||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|珠峰药业公司|是|5,956.53||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|凯欣医药公司|是|849.60|

2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东的持股比例(%)|本期归属于少|本期向少数股|期末少数股东权|
|子公司名称|||||
|||数股东的损益|东支付的股利|益余额|
|珠峰药业公司|49.00|319.18||5,956.53|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|珠峰药业公司|8,889.05|4,618.07|13,507.12|1,350.94||1,350.94|

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|珠峰药业公司|12.32|295.74|308.06|295.43||295.43|

(续上表)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期数||||上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|珠峰药业公司|3,328.87|572.76|572.76|-1,689.84||-17.37|-17.37|-13.92|

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 41,084.09 15,373.16小计 41,084.09 15,373.16
银行存款
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日人民币 244,285,335.35 355,083,531.70美元 2,025.05 6.119 12,391.28 0.06 6.0969 0.37小计 244,297,726.63 355,083,532.07其他货币资金
人民币 4,974,389.40 2,735,000.00小计 4,974,389.40 2,735,000.00合计 249,313,200.12 357,833,905.23(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末其他货币资金中4,974,389.40元系作为本公司向银行开具银行承兑汇票的保证金，其使用存在一定时间限制。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 99,520,579.66 67,137,821.01
合计 99,520,579.66 67,137,821.01
(2)已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
南京市中西结合医院 2014.09.26 2015.03.25 500,000.00
深圳九州通医药有限公司 2014.07.25 2015.01.25 457,298.45
小计 957,298.45
[注]期末质押给中国工商银行股份有限公司德清支行的银行承兑汇票957,298.45元（到期日为2015年1月25日至2015年3月25日），用于开具778,324.00元银行承兑汇票；
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额15,553,630.29元，其中金额前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
辽宁省医药对外贸易有限公司 2014.09.02 2015.03.02 3,716,021.04
皖南医学院第二附属医院 2014.11.19 2015.05.19 2,000,000.00
哈药集团医药有限公司新特药分公司 2014.09.19 2015.03.19 1,474,233.14
偃师市中医院 2014.09.29 2015.03.29 1,000,000.00
山东海王银河医药有限公司 2014.09.12 2015.03.12 1,000,000.00
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日小计 9,190,254.18
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49 3.49 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49 3.49 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 112,702,268.03 97.79 3,381,068.04 41,658,738.27 94.60 1,249,762.151-2年 1,317,949.36 1.14 131,794.93 842,082.12 1.91 84,208.212-3年 484,981.58 0.42 96,996.32 1,000,268.91 2.27 200,053.783-5年 674,166.92 0.58 337,083.46 520,387.09 1.18 260,193.555年以上 73,811.74 0.07 73,811.74 16,237.44 0.04 16,237.44小计 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13(3)本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
货款 722,970.33 账龄较长，预计难以收回 否
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日小计 722,970.33
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)第一名 非关联方 10,340,009.60 1年以内 8.97第二名 非关联方 9,957,943.42 1年以内 8.64第三名 非关联方 6,513,308.16 1年以内 5.65第四名 非关联方 6,262,543.51 1年以内 5.43第五名 非关联方 4,804,567.57 1年以内 4.17小计 37,878,372.26 32.86(6)期末无应收关联方账款。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 9,945,990.41 95.62 2,175,227.71 91.461-2年 336,300.00 3.23 200,000.60 8.412-3年 50,064.00 0.48 3,130.00 0.133年以上 69,610.00 0.67
合计 10,401,964.41 100.00 2,378,358.31 100.00[注]期末 3年以上预付款项 69,610.00元，其中本期由于非同一控制下企业合并而增加66,480.00元。
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因第一名 关联方 5,451,855.131年以内 预付货款第二名 非关联方 1,322,365.351年以内 研究合作款第三名 非关联方 930,817.611年以内 研究合作款第四名 非关联方 500,000.001年以内 尚未完成服务
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日 135,000.001年以内
第五名 非关联方 尚未完成服务 315,000.00 1-2年
小计 8,655,038.09
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数存款利息 3,236,274.70 5,121,586.45 7,395,037.06 962,824.09合计 3,236,274.70 5,121,586.45 7,395,037.06 962,824.09(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 2,554,531.10 100.00 624,740.69 24.46 2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 2,554,531.10 100.00 624,740.69 24.46 2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 1,307,891.80 51.20 39,236.76 1,231,067.24 48.79 36,932.021-2年 93,614.30 3.66 9,361.43 98,716.00 3.91 9,871.602-3年 2,900.00 0.11 580.00 1,192,187.18 47.25 238,437.443-5年 1,149,125.00 44.98 574,562.50
5年以上 1,000.00 0.05 1,000.00 1,000.00 0.05 1,000.00小计 2,554,531.10 100.00 624,740.69 2,522,970.42 100.00 286,241.06(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
德清县国家税务局 1,038,333.33 增值税返还款
德清县武康镇工业园区管理办公室 1,000,000.00 土地保证金
小计 2,038,333.33
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)
第一名 非关联方 1,038,333.33 1年以内 40.65
第二名 非关联方 1,000,000.00 3-4年 39.15
第三名 非关联方 57,625.00 3-4年 2.26
第四名 非关联方 33,400.00 1年以内 1.31
第五名 非关联方 30,000.00 1年以内 1.17
小计 2,159,358.33 84.54
(6)期末无其他应收关联方款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日原材料 9,360,753.72 46,124.30 9,314,629.42 3,806,856.98 126,396.08 3,680,460.90在产品 9,692,323.63 9,692,323.63 5,747,540.73 1,436.05 5,746,104.68库存商品 52,394,685.54 43,950.53 52,350,735.01 26,827,170.80 44,388.38 26,782,782.42发出商品 103,421.36 103,421.36 168,148.74 168,148.74包装物 1,345,288.09 1,345,288.09 2,014,905.62 2,014,905.62低值易耗品 290.36 290.36 72.65 72.65合计 72,896,762.70 90,074.83 72,806,687.87 38,564,695.52 172,220.51 38,392,475.01(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料 126,396.08 80,271.78 46,124.30在产品 1,436.05 1,436.05
库存商品 44,388.38 437.85 43,950.53小计 172,220.51 82,145.68 90,074.832)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例原材料 期末成本高于可变现净值前期计提存货跌价准备的影响因素消失 0.86%在产品 期末成本高于可变现净值前期计提存货跌价准备的影响因素消失 0.01%库存商品 期末成本高于可变现净值前期计提存货跌价准备的影响因素消失 0.00%(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值财务顾问费 1,456,310.73 1,456,310.73
合计 1,456,310.73 1,456,310.73
(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日9．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 280,157.58
合计 280,157.58
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
其
项目 期初数 购置 在建工程转入企业合并增加 处置或报废他 期末数1)账面原值
房屋及建筑
物
327,296,421.18 25,744,655.63 30,060,200.00 383,101,276.81机器设备 94,810,057.37 5,879,753.84 14,426,936.66 4,790,062.24 128,205.12 119,778,604.99运输工具 9,172,270.25 2,165,495.54 1,894,197.02 1,004,000.00 12,227,962.81电子设备及
其他
10,521,339.92 3,281,353.48 1,024,262.28 14,826,955.68合计 441,800,088.72 11,326,602.86 40,171,592.29 37,768,721.54 1,132,205.12 529,934,800.292)累计折旧 计提
房屋及建筑
物
43,643,196.10 10,595,874.30 54,239,070.40机器设备 23,031,344.83 6,165,580.92 542,712.55 13,874.65 29,725,763.65运输工具 5,573,166.30 1,203,980.88 1,076,140.10 962,262.00 6,891,025.28电子设备及
其他
5,876,331.04 1,457,528.49 759,376.09 8,093,235.62合计 78,124,038.27 19,422,964.59 2,378,228.74 976,136.65 98,949,094.953)账面价值
房屋及建筑
物
283,653,225.08 328,862,206.41机器设备 71,778,712.54 90,052,841.34运输工具 3,599,103.95 5,336,937.53电子设备及
其他
4,645,008.88 6,733,720.06
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日合计 363,676,050.45 430,985,705.34[注]本期折旧额 19,422,964.59元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值40,171,592.29元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值20,354,160.46元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末用于借款抵押的固定资产原值222,247,190.83元、净值192,938,360.19元，详见本财务报表附注十一之说明。
11．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值污水处理系统 2,9 37,727.91 2,937,727.91新改建冻干粉针车间 30,557,613.13 30,557,613.13 1,9 65,812.00 1,965,812.00年产400吨乌灵菌粉
项目 299,878.87 299,878.87
其他零星工程 3,345,835.91 3,345,835.91
合计 34,203,327.91 34,203,327.91 4,903,539.91 4,903,539.91(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产他减少 期末数污水处理系统
1,360万元 2,937,727.91 10,392,130.96 13,329,858.87
新改建冻干粉针车
间
3,050万元 1,965,812.00 28,591,801.13 30,557,613.13研发中心项目 1,500万元 14,343,560.59 14,343,560.59
年产 400吨乌灵菌
粉项目
25,000万元 299,878.87 299,878.87小计 4,903,539.91 53,627,371.55 27,673,419.46 30,857,492.00(续上表)
工程投入占工程进利息资本化累其中:本期利本期利息资
工程名称 预算比例(%) 度(%) 计金额息资本化金额 本化率(%) 资金来源污水处理系统 98.30 100.00 自筹新改建冻干粉针车间 100.19 100.00 1,627,382.59 1,627,382.59 6.40自筹/银行借款研发中心项目 99.18 100.00 自筹年产400吨乌灵菌粉
项目 0.12 0.12 自筹
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日小计 1,627,382.59 1,627,382.59
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 购置内部研发企业合并增加 处置其他 期末数1)账面原值
土地使用权 22,900,261.15 4,482,000.00 27,382,261.15乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 25,544,444.32 25,544,444.32灵泽片新药技术 5,588,546.70 5,588,546.70灵莲花颗粒新药技术 1,434,378.85 1,434,378.85甲磺酸酚妥拉明片新药技术 800,000.00 800,000.00银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 1,279,314.67 1,279,314.67英克操作系统 227,357.91 227,357.91微软系统 484,358.98 484,358.98服务器防火墙 30,769.23 30,769.23财务软件 5,000.00 5,000.00合计 57,924,303.60 515,128.21 4,487,000.00 62,926,431.812)累计摊销 计提 其他企业合并增加 处置其他
土地使用权 2,815,576.51 513,160.44 3,328,736.95乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 13,004,443.40 1,857,777.60 14,862,221.00灵泽片新药技术 638,691.12 319,345.56 958,036.68灵莲花颗粒新药技术 354,898.07 88,724.52 443,622.59甲磺酸酚妥拉明片新药技术 720,003.10 79,996.90 800,000.00银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 31,982.87 127,931.52 159,914.39英克操作系统 81,469.95 22,735.80 104,205.75微软系统 35,542.68 35,542.68
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日服务器防火墙 2,564.10 2,564.10财务软件 555.56 1,944.46 2,500.02合计 17,797,065.02 3,048,334.68 1,944.46 20,847,344.163)期末价值
土地使用权 20,084,684.64 24,053,524.20乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 12,540,000.92 10,682,223.32灵泽片新药技术 4,949,855.58 4,630,510.02灵莲花颗粒新药技术 1,079,480.78 990,756.26甲磺酸酚妥拉明片新药技术 79,996.90
银杏叶片技术
客户关系管理系统软件 1,247,331.80 1,119,400.28英克操作系统 145,887.96 123,152.16微软系统 448,816.30服务器防火墙 28,205.13财务软件 2,499.98合计 40,127,238.58 42,079,087.65[注]本期摊销额3,048,334.68元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末用于借款抵押的土地使用权账面原值10,595,156.00元、账面价值8,026,652.00元，详见本财务报表附注十一之说明。
13．开发支出
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 期末数化药6类新制剂开发 6,873,956.74 6,873,956.74
乌灵菌粉深入研究 2,554,060.59 2,554,060.59
乌灵胶囊大规模循证医学
2,292,857.07 2,292,857.07
临床研究
金灵解郁片 1,968,491.13 1,968,491.13
灵莲花颗粒循证医学研究 1,885,041.20 1,885,041.20
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日5-MM及其制剂的研究 1,108,307.81 1,108,307.81
新药用真菌品种的开发 905,902.07 905,902.07
十五味龙胆花丸 940.17 940.17
合计 17,589,556.78 17,589,556.78
(2)本期开发支出为0.00元，占本期研究开发项目支出总额的0.00%
14．商誉
(1)明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 企业合并形成 其他 处置 其他 期末数珠峰药业公司 91,325,498.55 91,325,498.55凯欣医药公司 8,929,888.79 8,929,888.79合计 100,255,387.34 100,255,387.34(2)本期形成的商誉说明
商誉系本期控股合并而形成，详见本财务报表附注五(一)2之说明。
(3)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因生态园 18,545,166.21 5,378,850.00 1,130,298.80 22,793,717.41
装修费 288,166.61 227,019.48 305,708.27 209,477.82
财务顾问费 2,912,621.37 1,456,310.64 1,456,310.73 注合计 18,833,332.82 8,518,490.85 2,892,317.71 1,456,310.73 23,003,195.23
[注]系转入一年内到期的其他非流动资产所致。
16．递延所得税资产
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 696,906.69 4,020,754.49 271,568.27 1,810,455.13存货跌价准备的所得税影响 13,511.22 90,074.83 25,833.08 172,220.51预估折扣折让的所得税影响 699,621.64 4,664,144.19 616,837.90 4,112,252.64
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日合计 1,410,039.55 8,774,973.51 914,239.25 6,094,928.2817．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 本期计提企业合并增加 转回 转销 期末数坏账准备 2,096,696.19 1,821,200.63 1,450,568.69 722,970.33 4,645,495.18存货跌价准备 172,220.51 82,145.68 90,074.83合计 2,268,916.70 1,821,200.63 1,450,568.69 82,145.68 722,970.33 4,735,570.0118．其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 1,675,770.00
合计 1,675,770.00
19．短期借款
借款类别 期末数 期初数
质押借款 3,000,000.00
抵押借款[注] 50,540,000.00 51,220,000.00
保证借款 20,800,000.00
信用借款 31,700,000.00 23,700,000.00
合计 106,040,000.00 74,920,000.00
[注]期末抵押借款中含抵押并质押的借款4,054.00万元。
20．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,726,713.40 5,105,000.00
合计 5,726,713.40 5,105,000.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为5,726,713.40元。
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日21．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 49,015,684.61 18,170,319.60
1-2年 1,420,004.87 1,643,513.41
2-3年 1,204,254.87 157,700.40
3年以上 318,275.95 194,382.28
合计 51,958,220.30 20,165,915.69
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末应付关联方款项
单位名称 期末余额款项性质
浙江凯润制药有限公司(以下简称凯润制药公司) 1,145,999.08 货款
小计 1,145,999.08
22．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 3,436,129.68 1,897,978.12
1-2年 240.18
2-3年 1,091.70
3年以上 20,304.00
合计 3,457,525.38 1,898,218.30
[注]期末2-3年预收账款1,091.70元、3年以上预收款项20,304.00元，其中本期由于非同一控制下企业合并而增加2-3年预收账款851.70、3年以上预收款项20,304.00元。
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无预收关联方款项。
(4)期末无账龄超过1年的大额预收款项未结转情况。
23．应付职工薪酬
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 13,958,408.88 69,601,749.84 68,993,395.46 14,566,763.26其中：工资、奖金、津贴和补贴 13,268,239.59 55,843,446.59 55,360,669.98 13,751,016.20职工福利费 4,397,142.59 4,397,142.59
医疗保险费 137,240.97 2,409,692.65 2,394,711.85 152,221.77工伤保险费 17,378.42 282,839.97 280,828.49 19,389.90生育保险费 10,485.55 246,854.21 245,749.12 11,590.64住房公积金 146,407.00 2,827,497.20 2,784,574.20 189,330.00工会经费 378,657.35 893,318.61 828,761.21 443,214.75职工教育经费 1,284,335.11 1,284,335.11
非货币性福利 1,416,622.91 1,416,622.91
二、离职后福利 295,259.75 5,051,289.72 5,018,112.52 328,436.95其中：基本养老保险费 258,352.28 4,509,419.45 4,480,389.40 287,382.33失业保险费 36,907.47 541,870.27 537,723.12 41,054.62三、辞退福利 70,859.00 70,859.00
合计 14,253,668.63 74,723,898.56 74,082,366.98 14,895,200.21(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
24．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 8,591,670.01 6,895,079.53
城市维护建设税 429,583.51 344,753.98
企业所得税 8,724,373.13 2,578,179.91
教育费附加 257,750.11 206,852.40
地方教育附加 171,833.40 137,901.58
代扣代缴个人所得税 63,002.24 6,594.13
印花税 24,131.95 13,338.03
水利建设专项资金 9,890.68 197,083.92
合计 18,272,235.03 10,379,783.48
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日25．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 182,340.77 133,700.16
长期借款 81,331.05 35,200.00
合计 263,671.82 168,900.16
26．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 944,688.80 187,900.00
应付暂收款 109,983.00 93,478.00
应付代垫款 15,480,303.03 5,665,445.45
股权投资保证金 24,270,000.00
其他 710,047.02 172,836.85
合计 41,515,021.85 6,119,660.30
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
德清县乌灵股权投资合伙企业(有限合伙)(以
8,050,000.00
下简称乌灵合伙企业)
俞有强 1,200,000.00
青海珠峰虫草药业集团有限公司(原名青海珠
18,359.82
峰虫草药业有限公司，以下简称珠峰虫草公司)
小计 9,268,359.82
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
乌灵合伙企业 8,050,000.00 股权投资保证金
上海朗程投资管理有限公司 7,000,000.00 股权投资保证金
长城国融投资管理有限公司 4,010,000.00 股权投资保证金
南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙) 4,010,000.00 股权投资保证金
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日小计 23,070,000.00
27．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
长期借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
2)金额前5名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款 币年利
贷款单位 起始日 到期日 种率(%)原币金额人民币金额 原币金额 人民币金额中国工商银行股份
有限公司德清支行
2009.8.11 2014.7.31 RMB 5.76 20,000,000.00小计 20,000,000.0028．长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 41,590,000.00
合计 41,590,000.00
29．递延收益
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|政府补助|16,368,826.61|10,420,000.00|753,747.36|26,035,079.25|
|合 计|16,368,826.61|10,420,000.00|753,747.36|26,035,079.25|

(2)涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|其他||与资产相关/|
|项 目|期初数|金额|外收入金额|变动|期末数|与收益相关|
|“灵莲花颗粒”项目补助|9,860,796.33||296,777.64||9,564,018.69|与资产相关|
|资金|||||||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2,433,030.28|1|0,420,000.00|156,969.72|12,696,060.56|与资产相关|
|“灵泽片”项目补助资金|||||||
|“新增年产 200 吨乌灵|||||||
|菌粉生产技术升级改造|4,075,000.00|||300,000.00|3,775,000.00|与资产相关|
|和扩建项目”补助资金|||||||
|小 计|16,368,826.61|1|0,420,000.00|753,747.36|26,035,079.25||

[注]“灵莲花颗粒”原名为“怡神静心颗粒剂”，“灵泽片”原名为“癃闭康泰片”。
(3)其他说明
1)“灵莲花颗粒”政府补助资金
根据2007年2月8日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第52号)规定，公司于2007年收到用于实施年产2,500万包中药复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴150.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)规定，公司于2007年收到“怡神静心颗粒剂的研制”财政专项补助资金27.00万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)规定，公司于2007年收到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化”财政专项补助资金 35.00万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008年收到用于中药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴100.00万元；根据2009年12月10号浙江省财政厅下发的《关于2009年工业转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字[2009]355号)规定，公司于2010年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金55.00万元；根据2011年10月20日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级(技术改造)财政专项资金的通知》(浙财企[2011]349号)规定，公司于2011年11月10日收到“年产2,500万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金 100.00万元。该项目已于 2010年结题，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入296,777.64元。
根据2012年5月3日浙江省财政厅《关于下达2012年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(浙财企[2012]134号)规定，公司于 2012年 5月 16日收到“年产2,500万包灵莲花颗粒高技术产业化示范工程”项目财政补助资金 500.00万元；根据2013年 9月 29日浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目 2013年省财政配套补助资金的通知》(浙财企[2013]305号)规定，公司于2013年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒产业化”专项资金 125.00万元。625.00万元系对灵莲花颗粒项目的规模化生产财政
补助，公司尚未形成规模化生产故未摊销。
2)“灵泽片”政府补助资金
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日根据 2007年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达 2007年度县科技合作专项资金支持项目的通知》(德科合[2007]2号)规定，公司于2007年收到“天然中药癃闭康泰片的临床研究”补助资金7.00万元；2007年德清县科技局下拨“癃闭康泰片”补助经费1.00万元；根据 2008年 1月 24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 20号)规定，公司于 2008年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴 200.00万元；2008年德清县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经费1.00万元；根据2011年10月13日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)规定，公司于 2011年 11月 10日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”项目财政补助资金 50.00万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入156,969.72元。
根据2014年8月12日浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达2014年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批)中央基建投资预算的通知》(浙财建[2014]186号)规定，公司于 2014年10月收到“年产 5亿片中药新药“灵泽片”项目”专项资金1,042.00万元。该补助系针对年产5亿片灵泽片项目，公司尚未构建该量产项目故未摊销。
3)“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金
根据2009年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)规定，公司于2010年收到“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”专项资金450.00万元。该项目2012年已正式投产，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入300,000.00元。
30．股本
(1)明细情况 数量单位：万股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|5,410.87|37.58|||5,055.25|-2,215.39|2,839.86|8,250.73|26.04|
||其中:境内法人持股|432.00|3.00|||518.40|-950.40|-432.00|||
||境内自然人持股|4,978.87|34.58|||4,536.85|-1,264.99|3,271.86|8,250.73|26.04|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||4.外资持股||||||||
||其中:境外法人持股||||||||
||境外自然人持股||||||||
||有限售条件股份合计|5,410.87|37.58|5,055.25|-2,215.39|2,839.86|8,250.73|26.04|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|8,989.13|62.42|12,224.75|2,215.39|14,440.14|23,429.27|73.96|
||2.境内上市的外资股||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||
||4.其他||||||||
||已流通股份合计|8,989.13|62.42|12,224.75|2,215.39|14,440.14|23,429.27|73.96|
|(三)股份总数||14,400.00|100.00|17,280.00||17,280.00|31,680.00|100.00|

(2)本期股权变动情况说明
1)根据2014年2月17日2013年度股东代表大会审议通过2013年度利润分配方案,以公司总股本14,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股。
2)根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》和《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》中的有关承诺，本期公司权益分派实施前法人与自然人股东限售股份解禁情况：权益分派实施前 1,198.16万股份予以解禁，转为无限售条件股份，权益分派实施后1,017.23万股份予以解禁，转为无限售条件股份。
31．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 401,817,607.99 172,800,000.00 229,017,607.99其他资本公积 7,600,000.00 7,600,000.00合计 409,417,607.99 172,800,000.00 236,617,607.99(2)资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积变动详见本财务报表附注七(一)30之说明。
32．盈余公积
(1)明细情况
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 23,132,716.24 8,099,752.77 31,232,469.01合计 23,132,716.24 8,099,752.77 31,232,469.01(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积变动详见本财务报表附注七(一)33之说明。
33．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 195,966,925.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,184,203.22
减：提取法定盈余公积 8,099,752.77
应付普通股股利 72,000,000.00
期末未分配利润 219,051,376.38
(2)利润分配情况说明
根据公司2014年2月17日2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案，按2013年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积8,099,752.77元；以2013年12月31日的总股本144,000,000股为基数，每10股派发现金股利5元(含税)，合计派发现金股利72,000,000.00元。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 514,683,858.47 419,046,165.64
其他业务收入 242,361.05 369,064.61
合计 514,926,219.52 419,415,230.25
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 89,602,072.40 54,994,014.20
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日其他业务成本 494,834.80 114,162.22
合计 90,096,907.20 55,108,176.42
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本医药制造 485,059,452.65 62,548,837.35 419,046,165.64 54,994,014.20医药流通 29,624,405.82 27,053,235.05
小计 514,683,858.47 89,602,072.40 419,046,165.64 54,994,014.20(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本乌灵系列 448,898,663.99 51,522,415.19 408,801,606.44 47,088,808.12百令片系列 31,583,281.93 7,260,285.60
其他 34,201,912.55 30,819,371.61 10,244,559.20 7,905,206.08小计 514,683,858.47 89,602,072.40 419,046,165.64 54,994,014.20(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本华东 334,468,812.54 64,565,509.93 248,577,281.85 30,469,114.16华北 64,315,231.55 8,040,384.83 69,235,237.39 8,460,607.92华西 40,044,626.51 5,788,438.32 37,560,198.39 5,381,552.09华南 38,349,681.51 6,241,023.60 31,741,555.54 3,954,652.14华中 37,505,506.36 4,966,715.72 31,931,892.47 6,728,087.89小计 514,683,858.47 89,602,072.40 419,046,165.64 54,994,014.20(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
第一名 170,407,964.14 33.09
第二名 89,696,641.85 17.42
第三名 64,898,720.89 12.60
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日第四名 22,366,286.60 4.34
第五名 14,168,677.72 2.75
小计 361,538,291.20 70.20
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
城市维护建设税 3,343,382.26 3,130,203.59
教育费附加 2,006,029.38 1,878,122.18
地方教育附加 1,337,352.93 1,252,081.43
营业税 5,000.00
合计 6,686,764.57 6,265,407.20
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
学术推广费 151,544,478.76 126,489,713.08
交通、差旅费 43,400,756.30 45,714,831.85
职工薪酬 25,615,061.02 21,488,145.74
劳务费 15,233,533.19 20,913,777.45
运输费 7,693,107.97 7,043,681.50
办公费 2,723,769.04 3,056,032.83
房租费 2,151,083.13 2,390,803.59
业务招待费 3,324,988.85 1,299,461.49
广告费 1,162,734.31 390,913.18
其他 976,678.85 1,731,209.52
合计 253,826,191.42 230,518,570.23
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发费用 17,589,556.78 19,291,335.71
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日职工薪酬 10,246,709.30 9,388,317.51
折旧及摊销 6,877,419.92 6,196,305.18
办公费 4,674,024.04 3,002,049.97
业务招待费 3,154,048.40 2,611,127.57
交通、差旅费 3,418,477.17 2,976,344.76
广告宣传费 1,526,499.77 2,637,099.98
税费 3,215,834.39 2,996,427.97
中介费用 4,715,549.69 1,090,778.29
会议费 653,519.00 1,607,940.85
劳动保护费 287,100.33 761,198.20
修理费 183,930.35 158,702.21
其他 3,151,308.96 4,348,560.28
合计 59,693,978.10 57,066,188.48
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 6,550,281.41 5,613,896.03
减：利息收入 5,736,574.62 8,593,852.71
票据贴现利息 2,585,845.21 3,369,424.93
汇兑损失 8,155.04
减：汇兑收益 2,340.83
现金折扣 -36,631.83
手续费及其他 290,046.48 124,020.40
合计 3,650,625.82 521,643.69
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 1,821,200.63 813,815.60
存货跌价损失 -82,145.68 -178,888.74
合计 1,739,054.95 634,926.86
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日7．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置利得 39,552.95 12,989.61 39,552.95
其中：固定资产处置利得 39,552.95 12,989.61 39,552.95
政府补助 21,688,486.37 22,008,965.07 9,368,486.36
罚没及违约金收入 30,000.00
其他 6,808.11 6,808.11
合计 21,734,847.43 22,051,954.68 9,414,847.42
(2)政府补助说明
1)增值税返还
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2009]70号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司本期确认增值税返还12,320,000.01元；上年度确认增值税返还11,681,249.99元。
2)其他政府补助
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|内 容|金 额|与资产相关/与收益相关|批准机关|文件依据|
|1|补助资金|2,165,684.00|与收益相关|德清县人民政府|县政府[2009]44号|
|2|中小企业发展专项资金|1,500,000.00|与收益相关|西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会经济和科技发展局|《关于下达生物园区2014年企业发展专项资金项目计划的通知》宁开生经字[2014]63号|
|3|城镇土地使用税差别化减免|1,281,071.40|与收益相关|德清县人民政府|《关于印发德清县开展调整城镇土地使用税政促进土地集约节约利用试点工作实施方案的通知》(德政发[2013]29号)|
|4|2013 年外贸公共服务平台建设专项资金|1,210,000.00|与收益相关|浙江省财政厅、浙江省商务厅|《关于下达2013年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》(浙财企[2014]89号)|
|5|2014 年第一批省级工程技术研究中心专项资金|1,000,000.00|与收益相关|浙江省财政厅、浙江省科学技术厅|《关于下达2014年第一批省级重点实验室和工程技术研究中心专项资金的通知》(浙财教[2014]29号)|
|6|福利企业社保补贴|815,383.60|与收益相关|德清县人民政府|德政发[2011]49号|
|7|200 吨乌灵菌粉项目摊销[注]|300,000.00|与资产相关|浙江省发展和改革委员会、浙江省经|《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||济和信息化委员会|造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)|
|8|灵莲花项目结题摊销[注]|296,777.64|与资产相关|浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会|《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)、 《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)等|
|9|灵泽片政府补助资金摊销[注]|156,969.72|与资产相关|德清县人民政府办公室、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会|德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)、《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)等|
|10|科技型企业培育和研发机构建设补助经费|110,000.00|与收益相关|德清县科技局|德科[2013]40号|
|11|“两化”融合奖励-“两化”深度融合奖励|105,000.00|与收益相关|德清县经济和信息化委员会|德经信发[2013]31号|
|12|省科技进步奖项目奖励|100,000.00|与收益相关|德清县科技局|德科[2013]40号|
|13|绩效挂钩补助资金|80,000.00|与收益相关|德清县财政局||
|14|德清县福利企业超比例安置奖励|51,600.00|与收益相关|德清县人民政府|德政发[2011]49号|
|15|残疾人扶贫基地补助款|40,000.00|与收益相关|德清县残疾人联合会|《关于公布2014年度县级残疾人扶贫基地检查验收结果的通知》(德残联[2014]32号)|
|16|基层文化补助款|30,000.00|与收益相关|德清县文广新局|《德清县民间文艺团队扶持奖励办法(暂行)》的通知(德文广新发[2014]4号)|
|17|残疾人庇护中心补助款|30,000.00|与收益相关|湖州市残疾人劳动就业服务管理中心||
|18|2013 年度人才工作先进单位奖励|20,000.00|与收益相关|德清县人民政府|《德清县人民政府关于表彰2013年度全县经济工作先进集团和个人的决定》(德政发[2014]1号)|
|19|残疾人庇护中心补助款|20,000.00|与收益相关|德清县残疾人联合会|《关于公布2014年度县级残疾人小康阳光庇护中心检查验收结果的通知》(德残联[2014]33号)|
|20|残疾人就业基地扶持款|20,000.00|与收益相关|湖州市残疾人劳动就业服务管理中心||
|21|德清县体育局职工体育俱乐部经费补助款|18,000.00|与收益相关|浙江省体育局、浙江省总工会|《关于命名浙江省第三批星级职工体育俱乐部的通知》(浙体群[2014]50号)|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
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|-|-|-|-|-|
|22|2013 年度服务外包奖励|13,000.00|与收益相关|德清县商务局|
|23|专利保险经费补助|5,000.00|与收益相关|德清县财政局|
|小 计||9,368,486.36|||

[注]200吨乌灵菌粉、灵莲花、灵泽片项目政府补助资金本期合计摊销753,747.36元，具体详见本财务报表附注七(一)29之说明。
8．营业外支出
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 106,638.16 106,638.16
其中：固定资产处置损失 106,638.16 106,638.16
捐赠及赞助支出 166,000.00 562,000.00 166,000.00
非常损失 58,036.53 223,845.11 58,036.53
水利建设基金 142,644.36 197,183.92
税收滞纳金 1,240.99 1,240.99
合计 474,560.04 983,029.03 331,915.68
9．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 13,907,901.83 9,397,533.56
递延所得税费用 -172,234.75 -25,818.27
合计 13,735,667.08 9,371,715.29
[注]本期所得税费用上年数中包含本期发生的上年度所得税汇算清缴补税额 15,065.85元。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 120,492,984.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,073,947.73
子公司适用不同税率的影响 151,349.09
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日调整以前期间所得税的影响 15,065.85
非应税收入的影响 -1,848,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,257.46
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -2,883,765.01
专用设备抵税的影响 -334,188.04
所得税费用 13,735,667.08
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到与收益相关的政府补助 8,614,739.00 7,605,396.28
利息收入 8,010,025.23 9,934,556.39
押金保证金 946,466.98
其他 236,116.40 194,616.67
合计 17,807,347.61 17,734,569.34
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
销售费用 214,584,325.98 206,919,411.44
管理费用 25,774,340.99 26,321,758.36
财务费用 290,046.48 88,031.49
营业外支出 167,240.99 562,000.00
往来款及押金保证金 8,600,000.00
合计 249,415,954.44 233,891,201.29
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到与资产相关的政府补助 10,420,000.00 1,250,000.00
合计 10,420,000.00 1,250,000.00
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
股权投资保证金 24,270,000.00
票据保证金 2,830,200.00
合计 24,270,000.00 2,830,200.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
票据保证金 3,604,689.40
非公开发行费用 800,000.00
合计 4,404,689.40
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|106,757,317.77|80,997,527.73|
|加：资产减值准备|1,739,054.95|634,926.86|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|19,422,964.58|16,504,297.73|
|无形资产摊销|3,048,334.68|2,868,907.19|
|长期待摊费用摊销|2,892,317.71|1,313,073.21|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|67,085.21|-12,989.61|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|6,547,940.58|5,622,051.07|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-172,234.75|-25,818.27|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-25,852,262.82|-13,610,903.22|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-96,651,048.92|-77,712,693.30|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-4,104,298.04|12,925,387.63|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|13,695,170.95|29,503,767.02|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|245,708,510.72|357,833,905.23|
|减：现金的期初余额|357,833,905.23|365,682,525.68|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-112,125,394.51|-7,848,620.45|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|174,000,000.00||
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|174,000,000.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|89,888,025.97||
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|84,111,974.03||
|4.取得子公司的净资产|138,232,828.52||
|流动资产|144,875,526.63||
|非流动资产|41,334,608.87||
|流动负债|47,977,306.98||
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||
|-|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|
|4.处置子公司的净资产|
|流动资产|
|非流动资产|
|流动负债|
|非流动负债|

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|245,708,510.72|357,833,905.23|
|其中：库存现金|41,084.09|15,373.16|
|可随时用于支付的银行存款|244,297,726.63|355,083,532.07|
|可随时用于支付的其他货币资金|1,369,700.00|2,735,000.00|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|245,708,510.72|357,833,905.23|

[注]现金流量表补充资料的说明：
2014年度现金流量表中现金期末数为245,708,510.72元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 249,313,200.12元，差额 3,604,689.40元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金。
(四)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|4,948,389.40|银行承兑汇票保证金|
|应收票据|957,298.45|为开具银行承兑汇票提供质押担保|
|应收账款|24,935,223.24|为借款提供质押担保|
|固定资产|192,938,360.19|为借款提供抵押担保|
|无形资产|8,026,652.00|为借款提供抵押担保|
|合 计|231,805,923.28||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(五)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||12,391.28|
|其中：美元|2,025.05|6.119|12,391.28|

八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 66,407,664.35 100.00 2,532,954.62 3.81 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 66,407,664.35 100.00 2,532,954.62 3.81 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 63,965,443.68 96.32 1,918,963.31 41,658,738.27 94.60 1,249,762.151-2年 1,289,373.83 1.94 128,937.38 842,082.12 1.91 84,208.212-3年 416,964.98 0.63 83,393.00 1,000,268.91 2.27 200,053.783-5年 668,441.86 1.01 334,220.93 520,387.09 1.18 260,193.555年以上 67,440.00 0.10 67,440.00 16,237.44 0.04 16,237.44小计 66,407,664.35 100.00 2,532,954.62 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13(3)本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因是否因关联交易产生
货款 691,734.33账龄较长，预计难以收回 否
小计 691,734.33
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)
第一名 非关联方 10,340,009.60 1年以内 15.57
第二名 非关联方 6,262,543.51 1年以内 9.43
第三名 非关联方 4,804,567.57 1年以内 7.23
第四名 非关联方 4,450,593.86 1年以内 6.70
第五名 非关联方 3,509,369.02 1年以内 5.28
小计 29,367,083.56 44.21
(6)期末无应收关联方单位账款。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日按组合计提坏
账准备 2,363,069.87 100.00 574,225.85 24.30 2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 2,363,069.87 100.00 574,225.85 24.30 2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 1,280,444.87 54.19 38,413.35 1,231,067.24 48.79 36,932.021-2年 15,000.00 0.63 1,500.00 98,716.00 3.91 9,871.602-3年 1,192,187.18 47.25 238,437.443-5年 1,066,625.00 45.14 533,312.50
5年以上 1,000.00 0.04 1,000.00 1,000.00 0.05 1,000.00小计 2,363,069.87 100.00 574,225.85 2,522,970.42 100.00 286,241.06(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
德清县国家税务局 1,038,333.33 增值税返还款
德清县武康镇工业园区管理办公室 1,000,000.00 土地保证金
小计 2,038,333.33
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日第一名 非关联方 1,038,333.33 1年以内 43.94
第二名 非关联方 1,000,000.00 3-5年 42.32
第三名 非关联方 57,625.00 3-5年 2.44
第四名 非关联方 33,400.00 1年以内 1.41
第五名 非关联方 30,000.00 1年以内 1.27
小计 2,159,358.33 91.38
(6)期末无其他应收关联方款项。
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数珠峰药业公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00凯欣医药公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00合计 174,000,000.00 174,000,000.00 174,000,000.00(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 例(%)比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 金红利珠峰药业公司 51.00 51.00
凯欣医药公司 65.00 65.00
合计
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 453,476,170.72 419,046,165.64
其他业务收入 225,516.06 369,064.61
合计 453,701,686.78 419,415,230.25
2)营业成本
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日项目 本期数 上年数
主营业务成本 55,288,551.75 54,994,014.20
其他业务成本 478,417.16 114,162.22
合计 55,766,968.91 55,108,176.42
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本医药制造 453,476,170.72 55,288,551.75 419,046,165.64 54,994,014.20小计 453,476,170.72 55,288,551.75 419,046,165.64 54,994,014.20(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本乌灵系列 448,898,663.99 51,522,415.19 408,801,606.44 47,088,808.12其他 4,577,506.73 3,766,136.56 10,244,559.20 7,905,206.08小计 453,476,170.72 55,288,551.75 419,046,165.64 54,994,014.20(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本华东 288,000,115.50 33,885,035.46 248,577,281.85 30,469,114.16华北 60,143,432.55 7,113,542.80 69,235,237.39 8,460,607.92华西 39,798,345.49 5,733,591.51 37,560,198.39 5,381,552.09华中 34,788,890.98 4,389,997.44 31,931,892.47 6,728,087.89华南 30,745,386.20 4,166,384.54 31,741,555.54 3,954,652.14小计 453,476,170.72 55,288,551.75 419,046,165.64 54,994,014.20(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
第一名 167,984,579.54 37.03
第二名 89,696,641.85 19.77
第三名 64,898,720.89 14.30
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日第四名 16,854,684.61 3.71
第五名 14,118,831.57 3.11
小计 353,553,458.46 77.92
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|99,153,947.36|80,997,527.73|
|加：资产减值准备|1,620,072.93|634,926.86|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|18,781,080.59|16,504,297.73|
|无形资产摊销|3,002,959.12|2,868,907.19|
|长期待摊费用摊销|2,874,776.05|1,313,073.21|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|106,638.16|-12,989.61|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|6,472,437.18|5,622,051.07|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-178,836.80|-25,818.27|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-18,892,415.98|-13,610,903.22|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-86,168,124.71|-77,712,693.30|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|11,387,210.37|12,925,387.63|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|38,159,744.27|29,503,767.02|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|现金的期末余额|185,768,339.48|357,833,905.23|
|减：现金的期初余额|357,833,905.23|365,682,525.68|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-172,065,565.75|-7,848,620.45|

九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||
|-|-|-|
|实际控制人|对本公司持股比例(%)|对本公司表决权比例(%)|
|俞有强|33.94|33.94|

2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|珠峰药业公司|子公司|有限责任公司|青海|董弘宇|医药行业|
|凯欣医药公司|子公司|有限责任公司|浙江安吉|董弘宇|医药行业|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|珠峰药业公司|5,000万元|51.00|51.00|07456622-6|
|凯欣医药公司|1,500万元|65.00|65.00|77071630-4|

 3.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|浙江康恩贝制药股份有限公司(以下简称康恩贝股份)|曾经持有本公司5%以上表决权股份的股东|14293800-2|
|乌灵合伙企业|高管投资的企业||
|浙江英诺珐医药有限公司(以下简称英诺珐医药公司)|康恩贝股份之子公司|74981086-5|
|珠峰虫草公司|珠峰药业公司之少数股东|75742172-0|
|青海珠峰冬虫夏草原料有限公司(以下简称珠峰原料公司)|珠峰药业公司之少数股东控制的企业|07456621-8|
|上海康恩贝医药有限公司(以下简称上海康恩贝公司)|康恩贝股份之子公司|75479576－X|
|凯润制药公司|凯欣医药公司之少数股东控制的企业|58355201-7|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以下简称金华康恩贝公司)|康恩贝股份之子公司|14728978-5|
|刘利辉|凯欣医药公司之少数股东||

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|珠峰原料公司|采购原料|协议价|10,742,385.47|100.00|||
|凯润制药公司|采购药品|协议价|1,711,629.25|6.20|||
|金华康恩贝公司|采购药品|协议价|313,272.24|1.13|||
|合 计|||12,767,286.96||||

(2)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|英诺珐医药公司|销售药品|市场价|1,601,641.02|99.91|1,606,462.90|97.82|
|珠峰虫草公司|销售辅料|市场价|16,417.64|100.00|||
|上海康恩贝公司|销售药品|协议价|7,802,902.56|24.71|||
|合 计|||9,420,961.22||1,606,462.90||

2.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保借款余额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|俞有强|本公司|20,000,000.00|2014.02.11|2015.02.10|否|
|刘利辉|凯欣医药公司|800,000.00|2014.08.15|2015.08.13|否|

3．其他关联交易
根据珠峰药业公司与珠峰虫草公司于2014年10月10日签订的《房屋使用权置换协议》，珠峰虫草公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号4号楼空置的办公区域作为珠峰药业公司行政办公用房，珠峰药业公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号2号楼二楼空置的部分区域
作为珠峰虫草公司下属子公司的办公用房，使用权期限为十年，自 2014年 10月 10日起至 2024
年10月9日止。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日根据公司 2014年 9月19日第五届董事会第九次会议、2014年 10月9日第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票的相关议案，公司将非公开发行数量不超过 4,053万股的股票(A股)，其中俞有强认购 200万股、乌灵合伙企业认购 1,343万股。2014年 9月，俞有强、乌灵合伙企业分别向公司缴存股权投资保证金120万元、805万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|预付款项|珠峰原料公司|5,451,855.13||||
|小 计||5,451,855.13||||

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应付账款|凯润制药公司|1,145,999.08||||
|小 计||1,145,999.08||||
|(2)其他应付款|俞有强|1,200,000.00||||
||乌灵合伙企业|8,050,000.00||||
||珠峰虫草公司|18,359.82||||
|小 计||9,268,359.82||||

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|18|15|
|在本公司领取报酬人数|18|15|
|报酬总额(万元)|327.81|244.56|

十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日十一、承诺事项
1.根据2014年6月4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值21,700.60万元、账面价值18,935.40万元的房屋建筑物及土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民币 13,465.40万元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2014年6月4日至2019年12月31日。截止2014年12月31日，该抵押合同项下的借款为：
(1)根据2014年8月15日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《流动资金借款合同》，借款金额300.00万元，到期日为2015年2月13日。
(2)2014年 8月 15日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华东医药股份有限公司中成药分公司、江苏省医药公司签订的 972.876万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2014年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为845.00万元，借款到期日为2015年2月11日。
(3)2014年 11月 4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华东医药股份有限公司中成药分公司签订的 2,114.15万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2014年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为890.00万元，借款到期日为2015年4月28日。
(4)2014年11月27日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华润河南医药有限公司、上海丽天药业有限公司签订的1,075.20万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2014年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为819.00万元，借款到期日为2015年5月25日。
(5)2014年 12月 5日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与上海丽天药业有限公司签订的912.00万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2014年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为800.00万元，借款到期日为2015年5月29日。
(6)2014年12月23日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华东医药股份有限公司中成药分公司签订的 894.99万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2014年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为700.00万元，借款到期日为2015年6月19日。
(7)根据2014年2月20日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以房屋建筑物及土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日币12,434.40万元的最高余额内的债务提供担保。2014年6月4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行重新签订《最高额抵押合同》，上述2014年2月20日签订的《最高额抵押合同》自动失效，原《最高额抵押合同》下的贷款转入新合同下。截止2014年12月31日，该抵押合同项下的借款余额为4,159万元，其中，2016年11月23日到期159.00万元，2017年6月22日到期600.00万元，2017年11月23日到期1,400.00万元，2018年6月22日到期300.00万元，2018奶奶11月23日到期1,700.00万元。
2.根据2014年4月17日本公司与中国农业银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值1,583.64万元、账面价值1,161.10万元的房地产为本公司向中国农业银行股份有限公司德清支行在人民币1,015万元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2014年4月17日至2017年4月16日。截止2014年12月31日，该抵押合同项下的借款余额为700.00万元。
3.根据2014年2月14日凯欣医药公司与中国工商银行股份有限公司安吉支行签订的《国内保理业务合同》，以凯欣医药公司对安吉县人民医院、德清县中医院、安吉县第三人民医院、德清县人民医院应收账款370.35万元为质押保理融资300万元。截止2014年12月31日，该国内保理业务合同项下的借款余额为300.00万元。
十二、资产负债表日后非调整事项
2015年3月25日公司第五届董事会第十一次会议审议通过2014年度利润分配预案，以报告期末总股本31,680股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元(含税)，共计分配现金股利6,336.00万元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股。以上股利分配预案尚须提交2014年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)非公开发行股票
根据公司 2014年 9月19日第五届董事会第九次会议、2014年 10月9日第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票的相关议案，公司将非公开发行数量不超过 4,053万股的股票(A股)，其中俞有强认购200万股、德清县乌灵股权投资合伙企业(有限合伙)认购1,343万股、长信基金管理有限责任公司认购 1,170万股、南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙)认购 670万股、长城国融投资管理有限公司认购 670万股。发行对象已签署《附条件生效的非公开发行股份认购
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日协议》。本次非公开发行的定价基准日为第五届董事会第九次会议决议公告日(即 2014年 9月 23日)，非公开发行股票的价格为定价基准日前20个交易日公司股票交易均价(定价基准日前 20个交易日 A股股票交易均价=定价基准日前20个交易日 A股股票交易总额/定价基准日前20个交易日A股股票交易总量)的90%，即11.98元/股。本次募集资金扣除发行费用后拟投入年产 400吨乌灵菌粉生产线建设项目及补充流动资金。截止本财务报告批准报出日，本公司非公开发行股票事项尚处在中国证券监督管理委员会审核阶段。
(二)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
2014年 10月，本公司控股子公司珠峰药业公司收到青海省西宁市城东区法院通知及《行政起诉书》等诉讼材料，原告沈南英不服被告青海省食品药品监督管理局于 2014年 3月 5日作出的青 B201400001药品补充申请批件，提起行政诉讼，要求撤销被告作出的国药准字 Z20080187百令片药品补充申请批件，将准字 Z20080187百令片恢复至珠峰虫草公司名下，珠峰药业公司为第三人参加诉讼；2014年11月 10日，根据西宁市城东区人民法院(2014)东行初字第 10号行政裁定书，西宁市城东区人民法院作出行政裁定，认为药品补充申请人是珠峰药业公司，珠峰药业公司补充申请属于企业自主的经营行为，被告青海省食品药品监督管理局根据法人的申请作出的行政许可行为，与原告沈南英个人无直接的利害关系。故被告沈南英作为行政诉讼主体不适格，驳回原告沈南英的起诉；2014年 12月，沈南英因不服青海省西宁市城东区人民法院(2014)东行初字第 10号行政裁定书，特向青海省西宁市中级人民法院提起上诉，要求撤销西宁市城东区人民法院(2014)东行初字第 10号行政裁定书，指令西宁市城东区人民法院审理，珠峰药业公司为原审第三人参加诉讼；2015年1月，根据青海省西宁市中级人民法院(2015)宁行终字第 8号行政裁定书，青海省西宁市中级人民法院裁定驳回沈南英诉讼请求，维持原审裁定。
十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-67,085.21|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
|||
|-|-|
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|9,368,486.36|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-218,469.41|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|9,082,931.74|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|1,371,981.21|
|非经常性损益净额|7,710,950.53|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|7,076,252.23|
|归属于少数股东的非经常性损益|634,698.30|

2．其他说明
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)和
国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司本期确认增值税返还 12,320,000.01元，该项政府补助与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益(2008)》列举的规定，属经常性损益项目。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.40|0.33|0.33|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|12.48|0.30|0.30|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|103,184,203.22|
|非经常性损益|2|7,076,252.23|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|96,107,950.99|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|772,517,250.16|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|72,000,000.00|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|9|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10||
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|770,109,351.77|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)|13=1/12|13.40|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)|14=3/12|12.48|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|103,184,203.22|
|非经常性损益|2|7,076,252.23|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|96,107,950.99|
|期初股份总数|4|144,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|172,800,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数[注1]|7|12|
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12[注2]|316,800,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.33|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.30|

[注1]根据2014年2月17日2013年度股东代表大会审议通过2013年度利润分配方案,以公司总股本14,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股。根据《企业会计准则第34号——每股收益》有关规定，本公司按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益，即将本期新增17,280万股视同在报告期期初即已存在(按权重为1进行加权平均)处理。
[注2]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(1)货币资金期末数较期初数下降30.33%，主要系公司本期以现金收购并同时增资珠峰药业公司和凯欣医药公司以及实施2013年度现金股利分配所致。
(2)应收票据期末数较期初数增长48.23%，主要系随着销售规模扩大，公司相应增加了票据结算所致。
(3)应收账款期末账面余额较期初账面余额增长161.71%，主要系一是公司销售规模扩大，应收账款相应增加，二是非同一控制下合并珠峰药业公司和凯欣医药公司，进而导致期末应收账款余额增加所致。
(4)预付款项期末数较期初数大幅增长，主要系一是预付的委托研发费用和中介机构费用增加，二是非同一控制下合并珠峰药业公司和凯欣医药公司，进而导致期末预付款项增加所致。
(5)存货期末账面余额较期初账面余额增长89.02%，主要系一是随着乌灵系列产品销售规模的扩大相应增加乌灵菌粉的库存储备；二是非同一控制下合并珠峰药业公司和凯欣医药公司，进而导致期末存货余额增加所致。
(6)在建工程期末数较期初数大幅度增长，主要系本期新建冻干粉针车间项目所致。
(7)短期借款期末数较期初数增长41.54%，主要系随着公司经营规模的扩大，导致短期流动资金借款增加所致。
(8)应付账款期末数较期初数增长157.65%，主要系一是本期固定资产投资增加，应付账款相应增加，二是非同一控制下合并珠峰药业公司和凯欣医药公司，进而导致期末应付账款增加所致。
(9)应交税费期末数较期初数增长76.04%，主要系随着销售规模的增加，应缴增值税额和所得税额相应增加所致。
(10)其他应付款期末数较期初数大幅度增长，主要系一是收到非公开发行股票的股权投资保证金2,427.00万元，二是非同一控制下合并珠峰药业公司和凯欣医药公司，进而导致期末其他应付款增加所致。
(11)长期借款期末数较期初数增加4,159.00万元，主要系本期新增新建冻干粉针车间项目的长期借款所致。
2．合并利润表项目
(1)营业收入本期数较上年数增长22.77%(绝对额增加9,551.10万元)，主要系一是乌灵系列产品销售市场的进一步拓展，二是本期非同一控制下合并珠峰药业公司、凯欣医药公司，营业收入相应增加所致。
(2)销售费用本期数较上年数增长10.05%(绝对额增加2,316.61万元)，主要系随着乌灵系列产品销售市场的进一步拓展，公司相应加大了学术推广力度，进而导致学术推广费增加所致。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(3)财务费用本期数较上年数大幅度增长(绝对额增加 312.90万元)，主要系随着募集资金的投入使用，其存款利息收入相应减少所致。
浙江佐力药业股份有限公司2015年3月25日