辽宁奥克化学股份有限公司
2018年度内部控制自我评价报告
辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”），结合辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2018年12月31日（内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位的内部控制有效性进行独立审计评价。
公司聘请社会专业中介机构（“北京世标认证中心”）对公司环境、质量和职业健康安全等三大体系实施内部控制评价，并出具了《符合性评价报告》。
三、内控评价依据及内部控制缺陷认定标准
本评价报告依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合本公司内部控制的制定和执行情况，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，对公司2018年度内部控制流程的设计与运行的有效性进行评价。
辽宁奥克化学股份有限公司 2018年度内部控制自我评价报告
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||缺陷认定标准|||
|类别|||财务报告|||非财务报告|
|||公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的|||出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）公司经营或决策严重违反国家法律法规；（2）对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致重大损失；（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重，对公司业务造成重大影响；（4）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；（5）公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。||
|||定性标准如下：|||||
|||（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事|||||
|||监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计|||||
|||发现的重大错报未被公司内部控制识别；|||||
|||审计委员会和内部审计机构对内部控制的|||||
|||监督无效；内部控制评价的结果特别是重|||||
|||大缺陷未得到整改。|||||
|||（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择|||||
|定性标准|||||||
|||和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措|||||
|||施；对于非常规或特殊交易的账务处理，|||||
|||没有建立相应的控制机制或没有实施且没|||||
|||有相应的补偿性控制；对于期末财务报告|||||
|||过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合|||||
|||理保证编制的财务报表达到真实、准确的|||||
|||目标。|||||
|||（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺|||||
|||陷标准的其他内部控制缺陷。|||||
|||（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的|||（1）影响利润总额的错报大于利润总额5%的认定为重大缺陷；（2）影响利润总额的错报大于等于利润总额的3%且小于5%的，则认定为重要缺陷；（3）影响利润总额的错报小于利润总额3%的，则认定为一般缺陷。||
|||存在有合理的可能性导致无法及时地预防|||||
|||或发现财务报告中出现影响利润总额的错|||||
|||报大于等于利润总额5%或者影响资产总|||||
|||额的错报大于等于资产总额3%的情形时|||||
|||被认定为重大缺陷；|||||
|||（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的|||||
|||存在有合理的可能性导致无法及时地预防|||||
|||或发现财务报告中出现影响利润总额的错|||||
|定量标准|||||||
|||报大于等于利润总额的3%且小于利润总|||||
|||额5%或者影响资产总额的错报大于等于|||||
|||资产总额0.5%且小于合并资产总额 3%|||||
|||的情形时，被认定为重要缺陷；|||||
|||（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要|||||
|||缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷|||||
|||即： 影响利润总额的错报小于利润总额的|||||
|||3%，或者影响资产总额的错报小于资产总|||||
|||额的0 .5%。|||||
|财务报告重|0||||||
|大缺陷数量|||||||
|（个）|||||||
|非财务报告|0||||||
|重大缺陷数|||||||
|量（个）|||||||
|财务报告重|0||||||
|要缺陷数量|||||||
|（个）|||||||
|非财务报告|0||||||
|重要缺陷数|||||||

||
|-|
|量（个）|

四、内部控制评价范围
内部控制评价范围：公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围包括公司各职能部门及控股子公司，纳入评价范围单位的合并资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，合并营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、企业文化、全面预算管理、资金及存货管理、采购与付款业务、销售业务、子公司管理、对外担保、信息披露、财务报告、内部审计等内容。
1、组织结构
为更好地贯彻落实公司“十三五”发展规划和全面推动公司质量变革、效率变革、动力变革、提升组织效率，促进奥克持续、健康、快速、和谐的高质量发展。公司严格按照《公司法》和有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，优化调整市场营销事业部、产品制造事业部、科技发展事业部、投融资事业部、财务中心、管理中心、证券部、安环管理部等机构和职能。
各部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，形成了有效的分层级管理机制。
2、人力资源
公司依据自身发展的需要，制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资源政策，结合公司实际情况，制定了《招聘管理制度》、《薪酬管理办法》、《绩效管理办法》、《培训管理制度》、《员工奖惩办法》等，建立了一套人力资源管理体系，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面，使公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展规划、信息保密以及员工关系管理等方面有序运行。健全完善薪酬、激励机制，2018年普涨薪酬，大幅提高基层员工收入水平。公司注重对管理者的系统培养以及人才储备，年度内公司举办总经理经营管理研讨和规划发展论坛高层管理人员的培训班，培养一批具有企业家精神的总经理团队。组织四期“青年骨干”培训班，培养一批青年人才及管理人才。
公司目前已建成一支整体素质较高具有相同价值观念的志同道合团队。
3、企业文化
公司作为建筑化工产品研发和生产制造行业的领军企业，遵循“文化聚人、战略制胜、创新驱动、科学管理、和谐发展”的经营管理总方针，弘扬“忠诚、团结、敬业、创新”的职业道德和“更快、更精、更强”的企业精神，把企业文化建设融入到日常经营活动中，倡导“共创共享、共和共荣”的企业核心价值观，追求“大趋势、大市场、少竞争、高端化”的可持续发展原则，以奋斗者为本组建志同道合的团队，依靠科技创新，为客户、员工及股东等利益相关者创造价值，追求员工、企业、国家、社会与自然的和谐发展，共创共享物质成果，共和共荣精神财富。通过企业文化的宣扬提升企业的凝聚力和竞争力，为公司新时代的高质量发展奠定坚实的基础。
4、全面预算管理
公司制定了全面预算管理制度，对公司经营实施全面预算管理，重点对销售预算、资金预算、生产预算、费用预算的执行情况进行管控，对预算进度偏差进行专项分析，并要求相关职能部门落实改善措施。2018年度公司全面预算管理遵循股份公司经营管理总要求，并结合公司经营责任制建立起了涵盖预算编制、预算审核、预算执行、预算分析、预算调整和考核的管理体系，严格控制预算外支出，完善预算执行情况分析，加强预算信息沟通，及时发现预算执行中的问题制定改进措施，提高了管理效率和经营效益。公司的预算编制按照“自下而上，分级编制，逐级汇总，分层落实”的程序进行，预算一经批复下达，各预算单位层层落实到各部门、各环节、各岗位严格执行。财务管理中心按月度、季度、年度定期编报管理报表，对各业务单元的预算数和实际发生数进行对比分析，当预算执行过程中出现偏差较大的情况时，将责成有关预算执行部门查找原因，并提出改进经营管理的措施和建议。通过开展专题经济活动分析，确保了公司预算的执行与控制。
5、资金活动
针对资金管理工作，公司及各重要业务部门及子公司均建立了完善的管理制度，包括借款、资金使用审批、对外投资、货币资金管理、募集资金的使用和管理等方面。明晰了资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。
6、资产及存货管理
为加强资产管理，提高存货周转率和资产的使用效率，公司对各项实物资产进行了严格的控制和管理。对固定资产的购置、登记、管理、处置等进行了明确规定，对固定资产的采购、保管和累计折旧的计提设计了严格的控制程序。加强固定资产的日常管理和维护管理，保护固定资产安全。公司制定了《仓库管理规定》和《物资管理办法》，建立了存货业务管理程序和相关控制措施，明确了审批流程，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。对存货的采购、保管和发出存货的核算设计了严格的控制程序，以保证资产的安全和计价的准确。
7、采购与付款管理
公司开展了年度供应商认定、招标（询比价）采购等事项，制定了《资源市场管理办法》，对供应商严格进行资质审核，提升采购的效率和透明度，在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，以保证采购成本和质量的合理性；通过集中采购，整合内部需求和外部资源，发挥资源共享优势；与供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系，并制定了《供方管理制度》、《采购及外部供方控制程序》以达到最优的采购绩效；在付款环节流程中设置了关键审核点，根据公司管理制度规定的付款原则和付款程序进行逐级审批，有效防范了舞弊行为，实现了风险管控。
8、销售和收款
各销售机构在管理层的指导下，对行业和市场进行深入的研究和预测，在此基础上，按照公司发展战略和总体运营目标，及时制定、调整销售计划和销售策略，确保销售业务的顺利进行。公司制定了合理的销售政策，明确了年度销售目标、定价原则、结算办法，建立了收款确认制度，对销售及收款做出明确规定，对签订合同、开具发票和回款等环节设计了严格的控制程序。公司明确了销售相关的各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。公司通过《绩效考核办法》，强化销售部门对销售发货、回款等核心指标的考核，加大了公司应收帐款的回款力度，实现了增量不增款。为了促进销售稳定增长，提高市场份额，规范销售行为，防范销售风险，公司制定了涵盖销售活动整个业务的标准流程，包括销售计划、客户开发、产品报价、合同审核、结算、客户服务跟踪、绩效考评等内容，明确了各环节的职责和权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，并定期召开经营例会，检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控
制措施，确促销售目标的实现。
9、财务报告
公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。
公司建立了财务报告编制流程的相关制度，明确了相关部门和岗位在财务报告编制过程中的职责和权限，加强对账、调账、差错更正、结账等流程的控制，加强对起草财务报告、校验、编制财务情况说明书、审核批准等流程的规范，确保会计信息的真实可靠。
10、研发管理
公司深化产研融合科技创新，打造高质量、高端化、高品质的绿色产品链，追求技术价值多元化、最大化。重视新产品开发，积极对行业新产品、新材料、新工艺等开展前瞻性研究及产业化拓展，加速乙烯衍生高端化新材料的开发，加速附加值高的乙氧基化产品的开发，实现差别化和高端化发展，确保公司的产品技术不断更新，使公司产品技术在行业内保持领先优势。
公司重视技术积累及知识产权工作，建立了专门的专利申请部门，全面推进公司专有技术的专利申请工作。2018公司申报专利 32项，其中发明专利 27项，实用新型5项；获批授权专利8件。成功获批国家技术创新示范企业、国家模范院士工作站；广东奥克获批省级技术中心。确保了公司的技术竞争力、产品竞争力，以及对同行业的技术领先地位。
11、子公司管理
公司对控股子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理，并建立了《控股子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》等。子公司的高级管理人员由公司派出人员担任，直接参与具体经营事务的管理工作；同时，公司各职能部门从财务、业务、法务等各个方面，对控股子公司进行对口管理，重大事项均需按照规定上报公司审核后方可执行，确保了公司对各子公司的有效控制和管理。在经营管理方面，公司主要在经营计划和预算、提供财务担保、资金调配以及主要管理人员任免等方面进行管控。此外公司定期或不定期实施对子公司的审计监督，形成对控股子公司重大业务事项与风险的监管。
12、关联交易
公司在《公司章程》、《关联交易管理制度》中详细规定了关联交易的决策权
限、审批程序、披露要求等。同时针对大股东或实际控制人占用上市公司资金制定了明确和具体的措施，公司充分发挥独立董事、审计委员会委员、内部审计机构的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强公司对关联交易的控制，确保公司资金、财产安全。
13、对外担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》，在对外担保的业务流程、风险和审批控制、被担保企业的资格审查和对外担保的执行控制、对外担保的信息披露、责任追究等环节均做出了明确规定，公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，业务严格按照规定执行。报告期内公司对外担保事项规范受控。
14、信息披露
公司信息披露工作严格执行相关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件以及公司《信息披露管理制度》等，保证信息披露工作的安全、准确、及时。同时，在信息披露方面，公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相应的内控制度，明确了重大信息的范围和内容、对外发布信息主要联系人和各相关部门的重大信息报告责任人，规定了信息传递、审核、披露流程及对未公开信息的保密措施，并在信息披露机构和人员、信披文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，严格按照有关法律法规的要求开展信息披露工作。
15、内部控制的监督
内部审计部门在公司审计委员会领导下，独立开展内部审计活动。公司制定了内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。对监督过程中发现的内部控制缺陷，会同公司相关管理层分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告，并跟踪内部控制缺陷整改情况，就内部监督中发现的重大缺陷，提出整改意见及建议，对重大违规违纪行为提出追究相关责任单位或者责任人的责任建议。
五、内部控制自我评价
公司管理层认为：公司现有的内部控制体系健全，基本覆盖了公司运营的各层面和各流程环节，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重大错报和舞弊，对重点项目、环节的风险整体控制有效，能够满足保护公司资产的安全和完整需要，保证会计信息的真实性和合法性。公司内部控制制度执行有效，且在不断完善，未发现存在重大、重要缺陷。
2019年，公司将继续深化以风险为导向的内控管理与评价工作，持续改进并完善内部控制制度体系，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平。通过各类风险的事前防范与识别、事中控制、事后监督与反馈纠正，加强内控管理有效防范各类风险，使公司内部控制管理水平，与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，从而更好的促进公司健康、持续、高质量的发展。
辽宁奥克化学股份有限公司二〇一九年四月二十八日