上海银行股份有限公司
自2017年1月1日
至2017年12月31日止年度财务报表
上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产
现金及存放中央银行款项 五、1
136,063,645 137,037,351 135,523,343 136,673,595存放同业及其他金融机构款项五、2
38,788,136 17,931,224 37,744,874 17,280,322拆出资金 五、3
97,178,409 97,739,416 93,130,197 93,270,864以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 五、4
11,554,237 7,145,338 11,050,447 6,473,922衍生金融资产 五、5
839,088 1,361,893 822,813 1,359,328买入返售金融资产 五、6
25,808,851 19,257,167 23,695,961 13,690,657应收利息 五、7
7,680,426 7,354,580 7,547,582 7,230,997发放贷款和垫款 五、8
643,191,324 537,396,525 624,607,395 519,846,814可供出售金融资产 五、9
420,684,813 432,146,185 417,714,561 430,504,759持有至到期投资 五、10
264,262,868 236,540,182 264,068,510 236,540,182应收款项类投资 五、11
136,701,386 240,323,404 142,540,469 250,816,418长期股权投资 五、12
395,131 18,423 4,245,839 3,870,724固定资产 五、13
4,394,538 4,449,419 4,309,326 4,356,886无形资产 五、14
510,670 579,615 498,476 566,819递延所得税资产 五、15
7,783,439 5,032,889 7,740,186 4,992,007其他资产 五、16
11,929,977 11,057,491 11,714,657 10,847,845资产总计
1,807,766,938 1,755,371,102 1,786,954,636 1,738,322,139刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表(续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债和股东权益
负债
向中央银行借款
81,605,000 110,590,000 81,500,000 110,500,000同业及其他金融机构存放款项五、18
328,654,261 282,015,735 329,069,326 282,326,170拆入资金 五、19
51,801,096 49,370,879 49,938,427 48,156,575以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 五、20
- 307,656 - 307,656衍生金融负债 五、5
1,359,342 1,520,235 1,343,268 1,472,837卖出回购金融资产款 五、21
78,573,169 91,351,541 78,359,419 91,137,791吸收存款 五、22
923,585,324 849,073,364 909,146,324 836,964,770应付职工薪酬 五、23
2,978,946 2,459,595 2,834,423 2,313,810应交税费 五、24
4,144,141 2,103,423 4,129,098 2,066,726应付利息 五、25
16,570,559 15,849,413 16,404,001 15,722,175已发行债务证券 五、26
168,148,078 231,080,385 165,625,190 229,346,179递延所得税负债 五、15
55,741 40,284 - -其他负债 五、27
2,849,878 3,389,978 2,704,565 3,262,215负债合计
1,660,325,535 1,639,152,488 1,641,054,041 1,623,576,904 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表及利润表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年利息收入
60,082,285 60,651,931 59,252,748 60,047,355利息支出
(40,964,976) (34,653,822) (40,615,603) (34,439,277)利息净收入 五、35
19,117,309 25,998,109 18,637,145 25,608,078 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------手续费及佣金收入
6,785,558 6,484,309 6,470,486 6,069,162手续费及佣金支出
(529,772) (327,465) (528,039) (326,178)手续费及佣金净收入 五、36
6,255,786 6,156,844 5,942,447 5,742,984 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------投资净收益 五、37
9,636,523 1,648,500 9,680,438 1,556,388公允价值变动净(损失) /收益 五、38
(5,569,912) 2,119,075 (5,623,788) 2,159,524汇兑净收益 /(损失)
3,535,189 (1,609,515) 3,447,820 (1,598,359)其他业务收入
111,090 95,800 107,557 91,426资产处置收益 /(损失)
9,905 (5,296) 9,905 (5,296)其他收益
29,105 - 10,464 -营业收入
33,124,995 34,403,517 32,211,988 33,554,745 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------税金及附加
(343,679) (714,649) (341,519) (704,607)业务及管理费 五、39
(8,105,358) (7,875,911) (7,775,519) (7,522,090)资产减值损失 五、40
(8,671,315) (9,576,344) (8,357,088) (9,462,210)其他业务支出
(18,920) (28,704) (18,854) (28,594)营业支出
(17,139,272) (18,195,608) (16,492,980) (17,717,501) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------营业利润
15,985,723 16,207,909 15,719,008 15,837,244刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海银行股份有限公司
合并利润表及利润表(续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年营业利润
15,985,723 16,207,909 15,719,008 15,837,244加：营业外收入
122,727 181,290 122,644 154,568减：营业外支出
(25,988) (69,826) (25,389) (69,132)利润总额
16,082,462 16,319,373 15,816,263 15,922,680减：所得税费用 五、41
(745,669) (1,994,309) (702,084) (1,896,160)净利润
15,336,793 14,325,064 15,114,179 14,026,520 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------按经营持续性分类：
持续经营净利润
15,336,793 14,325,064 15,114,179 14,026,520终止经营净利润
- - - -按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润
15,328,499 14,308,265 15,114,179 14,026,520少数股东损益
8,294 16,799 - -刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表及现金流量表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年经营活动产生的现金流量：
存放同业及其他金融机构
款项净减少额
- 31,809,228 - 23,800,968买入返售金融资产净减少额
3,318,166 10,854,295 - -向中央银行借款净增加额
- 104,186,829 - 104,200,000同业及其他金融机构存放
款项净增加额
46,638,526 - 46,743,156 -拆入资金净增加额
2,849,969 18,732,493 2,201,604 19,121,245以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债款项净增加额
- 296,413 - 296,413卖出回购金融资产款净增加额
- 43,886,594 - 44,711,594客户存款净增加额
74,511,960 56,393,478 72,181,554 53,473,448收取的利息
34,971,309 31,804,371 33,906,851 27,681,028收取的手续费及佣金
7,137,539 6,687,796 6,843,180 6,272,649收到其他与经营活动有关的现金
2,101,384 1,329,518 1,927,476 1,195,046经营活动现金流入小计
171,528,853 305,981,015 163,803,821 280,752,391 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表及现金流量表(续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年存放中央银行款项净增加额
(1,425,972) (4,340,431) (1,329,294) (4,409,551)存放同业及其他金融机构
款项净增加额
(13,459,129) - (13,425,869) -拆出资金净增加额
(13,713,482) (14,791,981) (13,051,174) (17,633,049)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
净增加额
(4,475,348) (2,537,593) (4,652,980) (2,387,078)客户贷款及垫款净增加额
(113,112,779) (21,273,765) (111,703,210) (12,681,375)向中央银行借款净减少额
(28,985,000) - (29,000,000) -同业及其他金融机构存放
款项净减少额
- (49,323,045) - (49,191,107)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
净减少额
(308,102) - (308,102) -卖出回购金融资产净减少额
(12,952,609) - (12,952,609) -支付的利息
(30,026,941) (27,391,916) (29,643,182) (27,262,212)支付的手续费及佣金
(529,772) (327,465) (528,039) (326,178)支付给职工以及
为职工支付的现金
(4,426,302) (4,358,148) (4,209,785) (4,175,591)支付的各项税费
(3,617,487) (5,610,598) (3,505,414) (5,460,294)支付其他与经营活动
有关的现金
(5,263,219) (5,180,161) (4,918,240) (5,102,073)经营活动现金流出小计
(232,296,142) (135,135,103) (229,227,898) (128,628,508) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------经营活动(使用) /产生的现金
流量净额 五、42(1)
(60,767,289) 170,845,912 (65,424,077) 152,123,883 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表(续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
865,773,123 2,006,166,391 876,164,871 2,028,638,554取得投资收益收到的现金
37,461,386 29,801,500 37,726,324 33,301,400处置长期资产收回的现金
26,658 133,671 26,181 133,671投资活动现金流入小计
903,261,167 2,036,101,562 913,917,376 2,062,073,625 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------投资支付的现金
(784,339,587) (2,335,589,667) (788,905,346) (2,343,536,878)购建长期资产支付的现金
(498,855) (1,353,649) (487,798) (1,227,488)投资活动现金流出小计
(784,838,442) (2,336,943,316) (789,393,144) (2,344,764,366) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------投资活动产生 /(使用)的现金
流量净额
118,422,725 (300,841,754) 124,524,232 (282,690,741) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
- 10,461,290 - 10,461,290发行其他权益工具收到的现金
19,957,170 - 19,957,170 -发行债务证券收到的现金
595,399,798 351,743,307 592,170,164 349,661,741筹资活动现金流入小计
615,356,968 362,204,597 612,127,334 360,123,031 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------偿还发行债务证券本金
支付的现金
(665,723,240) (249,925,968) (663,380,000) (246,990,000)偿付发行债务证券利息
支付的现金
(2,629,736) (855,743) (2,627,511) (792,090)分配股利支付的现金
(2,997,406) (41,568) (2,980,444) (36,467)筹资活动现金流出小计
(671,350,382) (250,823,279) (668,987,955) (247,818,557) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------筹资活动(使用) /产生的现金
流量净额
(55,993,414) 111,381,318 (56,860,621) 112,304,474 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------刊载于第15页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表上海银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
上海银行股份有限公司(原名上海城市合作银行，以下简称“本行”或“上海银行”)经中国人民银行(以下简称“人行”)批准于1996年1月30日在中华人民共和国(以下简称“中国”)上海市注册成立。于1998年7月16日，本行获得人行批准，由上海城市合作银行更名为上海银行股份有限公司。本行经原中国银行业监督管理委员会(以下简称“原银监会”)批准持有B0139H231000001号金融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取了统一社会信用代码为91310000132257510M的企业法人营业执照。
于 1999年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于同意上海银行增资扩股的批复》(上海银复[1999]722号)批准，本行将注册资本由人民币16.06亿元增加到人民币 20亿元。本行以每股人民币 2.12元的价格增发每股面值为人民币1元的 3.94亿股普通股。
于 2001年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于上海银行增资扩股方案的批复》(上海银复[2001]436号)批准，本行以每股人民币2.49元的价格增发每股面值为人民币1元的6亿股普通股，本行的注册资本相应由人民币20亿元增加到人民币26亿元。
于2010年，经本行股东大会通过并经原银监会《关于上海银行定向增发股份方案及有关股东资格的批复》(银监复[2010]62号)批准，本行将注册资本由人民币26亿元增加到人民币29亿元。本行以每股人民币12.43元的价格定向增发每股面值为人民币1元的 3亿股普通股。
于 2010年，经本行股东大会通过并经原银监会《关于上海银行变更注册资本的批复》(银监复[2010]188号)批准，本行将人民币13.34亿元资本公积转增股本(转增比例为每1股转增0.46股，转增股份数量为13.34亿股)，本行的注册资本相应由人民币29亿元增加到人民币42.34亿元。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表于2013年，经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《关于上海银行股份有限公司定向增发股份方案及股东资格的批复》(沪银监复[2013] 833号)批准，本行以每股人民币13.90元的价格定向增发每股面值为人民币1元的4.70亿股普通股。本行于 2014年 2月领取了更新的营业执照，注册资本由人民币 42.34亿元相应增加到人民币 47.04亿元。
经本行股东大会通过并经原银监会上海监管局《上海银监局关于上海银行股份有限公司定向增发股份方案第一期认购安排及相关股东资格的批复》(沪银监复[2014]908号)及《上海银监局关于上海银行股份有限公司定向增发股份方案第二期认购安排的批复》(沪银监复[2015]339号)批准，本行以每股人民币16.57元的价格于2014年及2015年分两期定向增发每股面值为人民币1元的7亿股普通股。本行于2015年6月领取了更新的营业执照，注册资本由人民币47.04亿元相应增加到人民币54.04亿元。
经本行股东大会通过并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准上海银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1638号）批准，本行以每股发行价格人民币17.77元于2016年11月首次公开发行人民币普通股(A股) 60,045万股，并于2016年11月16日起在上海证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币6.00亿元，变更后的注册资本为人民币60.04亿元。本行A股股票股份代号为601229。
于2017年，经本行股东大会通过并经原银监会上海银监局《上海银监局关于同意上海银行变更注册资本的批复》（沪银监复[2017]398号）批准，本行以2016年12月31日总股本6,004,450,000股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，增加注册资本人民币1,801,335,000元，变更后的注册资本为人民币7,805,785,000元。此外，经本行股东大会通过并经中国证监会《关于核准上海银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可[2017]2197号）批准，于2017年本行以每股发行价人民币100元非公开发行2亿股优先股。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(以下简称“香港”)、中国澳门特别行政区(以下简称“澳门”)及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾以及其他国家和地区。
本行及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围包括公司及个人金融业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理及其他金融服务。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2017年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2017年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本财务报表同时符合证监会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本行的部分子公司采用本行记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、6进行了折算。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 4 企业合并及合并财务报表
(1)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、14)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注三、10(2))的，与其相关的其他综合收益转为于购买日转入当期投资收益。
(2)合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除“未分配利润”及”其他综合收益中的外币报表折算差额”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
7 金融工具
(1)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表•该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
•有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
•该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规定的现金流量；或
•嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资产，但不包括：
•准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产；
•于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或
•因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
-持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
•于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或
•符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 -可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
除财务担保合同(参见附注三、22)确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2)金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值时，将计提减值准备并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a)发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续12个月)等。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。
组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。
评估组合减值损失的因素包括：
-具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
-从出现损失到该损失被识别所需时间；及
-当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动及其引起的损失准备的变动。
-贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值损失。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 -重组的贷款及应收款项
重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款及应收款项，当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。
-持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 -可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时，某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认：
(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(b)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
(c) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。
(4)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(a)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(b)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(6)优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
9 贵金属
贵金属为黄金及白银。本集团获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量，且其公允价值变动计入当期损益。
10 长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备(参见附注三、15)后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 -在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与合营企业及联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
11 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注三、15)记入资产负债表内。在建工程以成本减去减值准备(参见附注三、15)记入资产负债表内。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -30年
5% 3.17%~4.75%电子设备 10年
5% 9.5%家具及设备 3 -5年
5% 19%~31.67%运输工具 5年
5% 19%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 12 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、15)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限土地使用权 20 -50年计算机软件 3 -5年其他无形资产 10 -20年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
13 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
14 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、15)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 15 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产和在建工程
-无形资产
-长期股权投资
-抵债资产
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、16)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 16 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
17 职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利 -设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
-本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
-根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20号)的有关规定，本集团职工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方案计算；
-本行境外子公司符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本行境外子公司按照当地政府机构的规定为职工作出供款。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4)其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励以及为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
18 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 19 所得税
除直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。对子公司的投资所形成的暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，则不产生相关的递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 20 经营租赁
(1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、11所述的折旧政策计提折旧，按附注三、15所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
21 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 22 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与履行相关现时义务所需支付金额现值孰高计量。财务担保合同负债在其他负债中确认。
23 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
24 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1)利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间(如适用)内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款(如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
已计提减值准备的贷款按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率计算利息收入。
(2)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入或承诺费进行递延。如果本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
(3)股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4)其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
25 支出
(1)利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
(2)其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 26 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
27 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
28 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
29 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、11和12)和各类资产减值(参见附注五、3、8、9、10、11、13、14、16)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i)附注五、15–递延所得税资产的确认；及
(ii)附注十五–金融工具的公允价值。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i)附注五、29–优先股划分为金融负债或权益工具
(ii)附注六–对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
30 主要会计政策的变更
(a)变更的内容及原因
财政部于 2017年 4月及 5月分别颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则42号”)和修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》(以下简称“准则 16号(2017)”)，其中准则42号自2017年5月28日起施行；准则16号 (2017)自2017年6月12日起施行。
同时，财政部于2017年12月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)。本集团根据针对金融企业的相关要求，比照该规定编制2017年度财务报表。
本集团采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下：
(i)持有待售及终止经营
本集团根据准则 42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(ii)政府补助
本集团根据准则16号 (2017)的规定，对2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本集团 2016年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则16号 (2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表采用该准则对本集团的影响为：对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(iii)资产处置收益
本集团比照财会[2017] 30号规定的财务报表格式编制 2017年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具和长期股权投资除外)或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在该项目内。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。
四 税项
本行及中国境内子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定计算应税收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物和应税劳务收入按3% -17%计算销项税额
营业税 2016年5月1日前，按应税营业收入3% -5%计征。根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2016] 36号文，自2016年5月1日起本行及中国境内子公司纳入营业税改征增值税试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税城市维护建设税 实际缴纳营业税或应交增值税的1% -7%
教育费附加 实际缴纳营业税或应交增值税的5%
所得税 应纳税所得额25%
本行子公司上海闵行上银村镇银行股份有限公司(以下简称“闵行村镇”)、江苏江宁上银村镇银行股份有限公司(以下简称“江宁村镇”)、崇州上银村镇银行股份有限公司(以下简称“崇州村镇”)和浙江衢州衢江上银村镇银行股份有限公司(以下简称“衢江村镇”)使用简易计税方法按应税收入的3%计算缴纳增值税。
中国境外子公司按当地规定缴纳所得税及其他税费。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日库存现金
2,072,258 1,905,637 ---------------------- ----------------------存放境内中央银行款项
-法定存款准备金
(i) 123,011,258 120,637,845 -超额存款准备金
(ii) 10,224,071 12,929,076 -外汇风险准备金
(iii) 411,831 1,427,521 -财政性存款
178,338 110,089存放境外中央银行款项
(iv) 165,889 27,183小计
133,991,387 135,131,714 ---------------------- ----------------------合计
136,063,645 137,037,351本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日库存现金
2,063,514 1,898,826 ---------------------- ----------------------存放境内中央银行款项
-法定存款准备金
(i) 122,756,503 120,479,768 -超额存款准备金
(ii) 10,113,157 12,757,391 -外汇风险准备金
(iii) 411,831 1,427,521 -财政性存款
178,338 110,089小计
133,459,829 134,774,769 ---------------------- ----------------------合计
135,523,343 136,673,595
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 存放境内中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存人行的存款准备金，于资产负债表日，本行及相关中国境内子公司的存款准备金具体缴存比率为：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币存款缴存比率
8.0%-14.5% 8.0% -15.0%外币存款缴存比率
5.0% 5.0% (ii) 超额存款准备金指存放于人行用作资金清算用途的资金。
(iii)外汇风险准备金是本集团根据人行发布的相关通知按照远期售汇业务的相关情况缴存的款项。
(iv)存放境外中央银行款项是境外子公司存放于境外中央银行用作资金清算用途的资金。
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
30,543,986 11,061,695 -其他金融机构
5,925,670 1,967,804中国境外
-银行
2,318,480 4,901,725合计
38,788,136 17,931,224
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
29,739,203 10,535,605 -其他金融机构
5,922,030 1,966,927中国境外
-银行
2,083,641 4,777,790合计
37,744,874 17,280,322 3 拆出资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年附注 12月31日 12月31日中国境内
-银行
4,784,625 7,055,579 -其他金融机构
86,812,026 81,192,236中国境外
-银行
4,225,395 9,074,400 -其他金融机构
1,383,162 434,363合计
97,205,208 97,756,578减：减值准备 五、17
(26,799) (17,162)账面价值
97,178,409 97,739,416
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年附注 12月31日 12月31日中国境内
-银行
3,124,320 7,521,928 -其他金融机构
86,826,994 81,192,236中国境外
-银行
1,822,520 4,139,499 -其他金融机构
1,383,162 434,363合计
93,156,996 93,288,026减：减值准备 五、17
(26,799) (17,162)账面价值
93,130,197 93,270,864于2017年12月31日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币217.35亿元(2016年12月31日：人民币303.05亿元)。2017年，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 368.09亿元 (2016年：人民币375.34亿元)。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日交易性债务工具
-政府
- 469,277 -政策性银行
139,898 647,885 -商业银行及其他金融机构
1,949,966 3,314,056 -其他机构
(i) 8,993,473 2,042,704小计
(ii) 11,083,337 6,473,922 ---------------------- ----------------------交易性权益工具
-股票
(iii) 245,402 259,688 -基金
(iv) 215,362 411,728 -其他
346 -小计
461,110 671,416 ---------------------- ----------------------指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债务工具
-商业银行及其他金融机构
(ii) 9,790 - ---------------------- ----------------------合计
11,554,237 7,145,338
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日交易性债务工具
-政府
- 469,277 -政策性银行
139,898 647,885 -商业银行及其他金融机构
1,949,966 3,314,056 -其他机构
(i) 8,950,793 2,042,704小计
(ii) 11,040,657 6,473,922 ---------------------- ----------------------指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债务工具
-商业银行及其他金融机构
(ii) 9,790 - ---------------------- ----------------------合计
11,050,447 6,473,922 (i) 交易性债务工具投资中其他机构发行部分主要为各类境内企业发行的债券。
(ii) 上述交易性债务工具投资和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资主要为在中国境内银行间债券市场交易的债券及票据。于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中除有部分如附注、十所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii)上述交易性股票投资均为中国境内发行的上市股票。
(iv)上述交易性基金投资均为中国境内发行的非上市基金。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团
2017年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债利率衍生工具
1,616,654,847 27,041 (13,497)货币衍生工具
363,224,187 806,638 (1,338,047)商品衍生工具
1,911,793 5,409 (7,798)合计
1,981,790,827 839,088 (1,359,342)2016年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债利率衍生工具
933,945,749 72,654 (89,369)货币衍生工具
255,886,722 1,180,585 (895,543)商品衍生工具
29,875,503 108,654 (535,314)其他衍生工具
10,000 - (9)合计
1,219,717,974 1,361,893 (1,520,235)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债利率衍生工具
1,615,720,265 17,226 (13,497)货币衍生工具
362,187,822 800,178 (1,321,973)商品衍生工具
1,911,793 5,409 (7,798)合计
1,979,819,880 822,813 (1,343,268)2016年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债利率衍生工具
933,945,749 72,654 (89,369)货币衍生工具
254,545,240 1,178,020 (848,145)商品衍生工具
29,875,503 108,654 (535,314)其他衍生工具
10,000 - (9)合计
1,218,376,492 1,359,328 (1,472,837)衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 6 买入返售金融资产
(1)按买入返售的担保物类型分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
5,055,854 7,200,000 -银行及其他金融机构债券
7,106,952 4,953,257小计
12,162,806 12,153,257银行存单
13,781,499 6,703,910应收款项
- 400,000合计
25,944,305 19,257,167减：减值准备 五、17
(135,454) -账面价值
25,808,851 19,257,167本行
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
5,055,854 7,200,000 -银行及其他金融机构债券
7,106,952 4,953,257小计
12,162,806 12,153,257银行存单
11,533,155 1,537,400合计
23,695,961 13,690,657
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
10,314,140 8,398,000 -其他
15,630,165 10,859,167合计
25,944,305 19,257,167减：减值准备 五、17
(135,454) -账面价值
25,808,851 19,257,167本行
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
10,314,140 8,398,000 -其他
13,381,821 5,292,657合计
23,695,961 13,690,657
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 7 应收利息
按产生应收利息的金融资产类别分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日债务工具投资
5,076,964 5,187,946发放贷款和垫款
1,893,701 1,634,243存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项
389,668 153,304拆出资金
292,743 342,768买入返售金融资产
27,350 36,319合计
7,680,426 7,354,580本行
2017年 2016年12月31日 12月31日债务工具投资
5,050,189 5,186,949发放贷款和垫款
1,816,757 1,556,856存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项
372,237 151,922拆出资金
292,631 331,102买入返售金融资产
15,768 4,168合计
7,547,582 7,230,997
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 8 发放贷款和垫款
(1)按性质分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日公司贷款和垫款
446,591,730 359,625,050 ---------------------- ----------------------个人贷款和垫款
-个人消费贷款
69,253,364 27,666,884 -住房按揭贷款
64,532,841 54,732,624 -信用卡
24,842,719 17,192,774 -个人经营性贷款
15,422,125 19,506,011小计
174,051,049 119,098,293 ---------------------- ----------------------票据贴现
43,378,838 75,275,957 ---------------------- ----------------------贷款和垫款总额
664,021,617 553,999,300 ---------------------- ----------------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,289,640) (4,045,852) -按组合方式评估
(16,540,653) (12,556,923)贷款损失准备
(20,830,293) (16,602,775) ---------------------- ----------------------账面价值
643,191,324 537,396,525
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年12月31日 12月31日公司贷款和垫款
428,509,476 342,931,706 ---------------------- ----------------------个人贷款和垫款
-个人消费贷款
68,837,611 27,229,729 -住房按揭贷款
64,516,637 54,723,039 -信用卡
24,842,719 17,192,774 -个人经营性贷款
14,893,621 18,953,871小计
173,090,588 118,099,413 ---------------------- ----------------------票据贴现
43,353,938 75,237,980 ---------------------- ----------------------贷款和垫款总额
644,954,002 536,269,099 ---------------------- ----------------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,028,006) (3,973,395) -按组合方式评估
(16,318,601) (12,448,890)贷款损失准备
(20,346,607) (16,422,285) ---------------------- ----------------------账面价值
624,607,395 519,846,814于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注十、1。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)按担保方式分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日信用贷款
164,919,131 119,154,203保证贷款
147,244,504 109,905,818抵押贷款
213,133,931 168,110,061质押贷款
138,724,051 156,829,218贷款和垫款总额
664,021,617 553,999,300 ---------------------- ----------------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,289,640) (4,045,852) -按组合方式评估
(16,540,653) (12,556,923)贷款损失准备
(20,830,293) (16,602,775) ---------------------- ----------------------账面价值
643,191,324 537,396,525
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年12月31日 12月31日信用贷款
159,231,836 113,556,595保证贷款
137,498,425 104,024,853抵押贷款
212,027,033 166,824,199质押贷款
136,196,708 151,863,452贷款和垫款总额
644,954,002 536,269,099 ---------------------- ----------------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,028,006) (3,973,395) -按组合方式评估
(16,318,601) (12,448,890)贷款损失准备
(20,346,607) (16,422,285) ---------------------- ----------------------账面价值
624,607,395 519,846,814
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (3)按客户行业分布情况分析
2017年12月31日 2016年12月31日
本集团 本行 本集团 本行金额
%
金额
%
金额
%
金额%租赁和商务服务业
100,474,715 15.13 100,116,065 15.52 69,027,895 12.46 68,686,895 12.81房地产业
91,483,798 13.78 87,479,769 13.56 53,581,874 9.67 51,495,141 9.60制造业
58,373,887 8.79 57,371,061 8.90 57,183,789 10.32 55,308,835 10.31批发和零售业
54,333,821 8.18 52,801,929 8.19 53,521,651 9.66 51,595,909 9.62公用事业
45,124,402 6.80 44,186,086 6.85 35,531,610 6.41 34,758,347 6.48金融业
20,247,009 3.05 12,880,341 2.00 28,256,954 5.10 22,229,925 4.15建筑业
16,877,230 2.54 16,519,616 2.56 18,631,284 3.36 17,102,311 3.19交通运输、仓储和邮政业
13,981,002 2.11 13,351,306 2.07 12,299,716 2.22 11,672,577 2.18信息传输、软件和信息技术服务业
10,653,383 1.60 10,497,878 1.63 3,350,228 0.62 3,247,328 0.61文化、体育和娱乐业
8,704,215 1.31 8,484,277 1.32 6,108,662 1.10 5,718,306 1.07农、林、牧、渔业
6,249,871 0.94 5,954,733 0.92 4,754,100 0.86 4,327,733 0.81住宿和餐饮业
5,207,361 0.78 5,160,511 0.80 6,707,540 1.21 6,670,240 1.24教育及科研
4,750,153 0.72 4,109,824 0.64 4,291,234 0.77 4,170,532 0.78其他
10,130,883 1.53 9,596,080 1.48 6,378,513 1.15 5,947,627 1.10公司贷款和垫款小计
446,591,730 67.26 428,509,476 66.44 359,625,050 64.91 342,931,706 63.95个人贷款和垫款
174,051,049 26.21 173,090,588 26.84 119,098,293 21.50 118,099,413 22.02票据贴现
43,378,838 6.53 43,353,938 6.72 75,275,957 13.59 75,237,980 14.03贷款和垫款总额
664,021,617 100.00 644,954,002 100.00 553,999,300 100.00 536,269,099 100.00 -------------- -------------- -------------- --------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,289,640) (4,028,006) (4,045,852) (3,973,395) -按组合方式评估
(16,540,653) (16,318,601) (12,556,923) (12,448,890)贷款损失准备
(20,830,293) (20,346,607) (16,602,775) (16,422,285) -------------- -------------- -------------- --------------账面价值
643,191,324 624,607,395 537,396,525 519,846,814
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (4)按地区分布情况分析
2017年12月31日 2016年12月31日
本集团 本行 本集团 本行上海地区
283,110,502 281,563,037 226,841,887 225,319,943长三角地区(除上海地区)
155,183,207 154,571,005 149,091,273 148,315,065珠三角地区(含香港)
118,964,819 102,370,944 98,236,848 83,180,980环渤海地区
82,370,257 82,370,257 59,799,037 59,799,037中西部地区
24,392,832 24,078,759 20,030,255 19,654,074贷款和垫款总额
664,021,617 644,954,002 553,999,300 536,269,099 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估
(4,289,640) (4,028,006) (4,045,852) (3,973,395) -按组合方式评估
(16,540,653) (16,318,601) (12,556,923) (12,448,890)贷款损失准备
(20,830,293) (20,346,607) (16,602,775) (16,422,285) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------账面价值
643,191,324 624,607,395 537,396,525 519,846,814 (5)已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析
本集团
2017年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年
以内(含3个月)至1年(含1年)至3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款
592,055 721,756 79,446 - 1,393,257保证贷款
337,259 1,009,356 1,108,330 32,260 2,487,205抵押贷款
697,948 745,087 1,201,283 141,096 2,785,414质押贷款
13,145 176,887 64,142 58,480 312,654合计
1,640,407 2,653,086 2,453,201 231,836 6,978,5302016年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年
以内(含3个月)至1年(含1年)至3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款
450,521 392,516 6,812 - 849,849保证贷款
456,115 1,400,623 1,005,031 1,095 2,862,864抵押贷款
566,756 915,088 1,648,587 83,075 3,213,506质押贷款
51,677 116,737 138,610 - 307,024合计
1,525,069 2,824,964 2,799,040 84,170 7,233,243
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年
以内(含3个月)至1年(含1年)至3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款
591,945 721,726 79,164 - 1,392,835保证贷款
318,921 766,899 1,094,842 32,260 2,212,922抵押贷款
693,000 726,516 1,132,238 141,096 2,692,850质押贷款
13,145 176,887 64,142 58,480 312,654合计
1,617,011 2,392,028 2,370,386 231,836 6,611,2612016年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年
以内(含3个月)至1年(含1年)至3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款
450,521 392,027 6,812 - 849,360保证贷款
437,064 1,382,034 951,504 1,095 2,771,697抵押贷款
561,258 870,477 1,605,028 83,075 3,119,838质押贷款
46,782 116,737 138,328 - 301,847合计
1,495,625 2,761,275 2,701,672 84,170 7,042,742逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天及以上的贷款。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (6)贷款和垫款及贷款损失准备分析
本集团
2017年12月31日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和提损失准备的按组合方式评估按个别方式评估 垫款占贷款和垫款贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额总额的百分比(%)贷款和垫款总额
656,378,112 1,024,619 6,618,886 664,021,617 1.15减：贷款损失准备
(15,633,213) (907,440) (4,289,640) (20,830,293)
账面价值
640,744,899 117,179 2,329,246 643,191,324
2016年12月31日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和提损失准备的按组合方式评估按个别方式评估 垫款占贷款和垫款贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额总额的百分比(%)贷款和垫款总额
547,501,247 792,572 5,705,481 553,999,300 1.17减：贷款损失准备
(11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)
账面价值
535,670,910 65,986 1,659,629 537,396,525
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年12月31日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和提损失准备的按组合方式评估按个别方式评估 垫款占贷款和垫款贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额总额的百分比(%)贷款和垫款总额
637,651,017 995,505 6,307,480 644,954,002 1.13减：贷款损失准备
(15,432,751) (885,850) (4,028,006) (20,346,607)
账面价值
622,218,266 109,655 2,279,474 624,607,395
2016年12月31日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和提损失准备的按组合方式评估按个别方式评估 垫款占贷款和垫款贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额总额的百分比(%)贷款和垫款总额
529,878,772 775,480 5,614,847 536,269,099 1.19减：贷款损失准备
(11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285)
账面价值
518,145,952 59,410 1,641,452 519,846,814
(i) 已减值贷款和垫款包括那些有客观证据认定出现减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款包括按以下评估方式评估且有客观证据证明出现减值的贷款和垫款：
-个别评估；或
-组合评估，指同类贷款和垫款组合。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (7)贷款损失准备变动情况
本集团
2017年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计年初余额
(11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)本年计提
(3,817,513) (388,002) (3,379,295) (7,584,810)本年转回
- - 1,501,839 1,501,839本年收回原核销贷款
- (96,234) (621,071) (717,305)折现回拨
- - 105,336 105,336本年转销
- 302,717 2,142,068 2,444,785其他
14,637 665 7,335 22,637年末余额
(15,633,213) (907,440) (4,289,640) (20,830,293)2016年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计年初余额
(10,443,793) (671,034) (4,027,552) (15,142,379)本年计提
(1,365,513) (306,046) (3,943,211) (5,614,770)本年转回
- - 893,025 893,025本年收回原核销贷款
- (84,264) (360,308) (444,572)折现回拨
- - 138,639 138,639本年转销
- 335,989 3,260,379 3,596,368其他
(21,031) (1,231) (6,824) (29,086)年末余额
(11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计年初余额
(11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285)本年计提
(3,711,516) (376,928) (3,108,038) (7,196,482)本年转回
- - 1,490,972 1,490,972本年收回原核销贷款
- (96,234) (610,204) (706,438)折现回拨
- - 103,226 103,226本年转销
- 302,717 2,066,409 2,369,126其他
11,585 665 3,024 15,274年末余额
(15,432,751) (885,850) (4,028,006) (20,346,607)2016年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计年初余额
(10,358,209) (669,609) (4,006,607) (15,034,425)本年计提
(1,354,462) (296,955) (3,852,914) (5,504,331)本年转回
- - 893,025 893,025本年收回原核销贷款
- (84,264) (360,308) (444,572)折现回拨
- - 136,927 136,927本年转销
- 335,989 3,223,306 3,559,295其他
(20,149) (1,231) (6,824) (28,204)年末余额
(11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285) (8)已重组的贷款和垫款
本集团及本行
2017年 2016年12月31日 12月31日已重组的贷款和垫款
1,004,523 884,737
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (9)担保物的公允价值
本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值如下：
已减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值
于2017年12月31日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币 66.19亿元及人民币 63.07亿元 (2016年 12月 31日本集团及本行分别为：人民币 57.05亿元及人民币 56.15亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币37.70亿元及人民币37.03亿元(2016年12月31日本集团及本行：人民币33.81亿元及人民币33.51亿元)，相应担保物的公允价值如下：本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日土地、房屋及建筑物
2,539,462 3,491,052其他资产
1,566,606 325,427合计
4,106,068 3,816,479本行
2017年 2016年12月31日 12月31日土地、房屋及建筑物
2,444,163 3,472,204其他资产
1,554,887 312,218合计
3,999,050 3,784,422
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值于2017年12月31日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币2.04亿元及人民币1.90亿元(2016年12月31日本集团及本行：人民币 3.70亿元及人民币 3.00亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分均为人民币0.81亿元(2016年12月31日本集团及本行：人民币1.99亿元及人民币1.50亿元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日土地、房屋及建筑物
82,257 210,209其他资产
4,655 19,306合计
86,912 229,515本行
2017年 2016年12月31日 12月31日土地、房屋及建筑物
82,257 159,773其他资产
4,655 5,957合计
86,912 165,730上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物等。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 9 可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
-政府
1,700,534 16,027,659-政策性银行
9,100,121 10,921,967-商业银行及其他金融机构
180,906,385 223,346,550-其他机构
(i) 9,307,726 25,835,677中国境外
-政府
946,706 374,520-商业银行及其他金融机构
7,511,423 8,276,564-其他机构
(i) 1,097,867 3,759,795小计
(ii)/(iii) 210,570,762 288,542,732 ---------------------- ----------------------权益工具(按计量方式分析)
中国境内
-以公允价值计量
(iii)/(iv) 199,074,036 133,302,191-以成本计量
(v) 94,327 64,327中国境外
-以公允价值计量
(iii) 10,945,688 10,236,935小计
210,114,051 143,603,453 ---------------------- ----------------------合计
420,684,813 432,146,185
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
-政府
1,681,084 16,027,659-政策性银行
8,950,398 10,921,967-商业银行及其他金融机构
179,924,230 223,182,450-其他机构
(i) 9,075,791 19,007,966中国境外
-政府
196,064 196,819-商业银行及其他金融机构
6,410,929 6,975,911-其他机构
(i) 610,043 3,464,158小计
(ii)/(iii) 206,848,539 279,776,930 ---------------------- ----------------------权益工具(按计量方式分析)
中国境内
-以公允价值计量
(iii)/(iv) 198,521,988 139,735,003-以成本计量
(v) 64,327 64,327中国境外
-以公允价值计量
(iii) 12,279,707 10,928,499小计
210,866,022 150,727,829 ---------------------- ----------------------合计
417,714,561 430,504,759
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)按上市或非上市类型分析
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日债务工具
-上市
1,767,791 896,789-非上市
208,802,971 287,645,943小计
(ii) 210,570,762 288,542,732 ---------------------- ----------------------权益工具
-上市
68,607 66,235-非上市
(v) 210,045,444 143,537,218小计
210,114,051 143,603,453 ---------------------- ----------------------合计
420,684,813 432,146,185本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日债务工具
-非上市
(ii) 206,848,539 279,776,930 ---------------------- ----------------------权益工具
-上市
68,607 66,235-非上市
(v) 210,797,415 150,661,594小计
210,866,022 150,727,829 ---------------------- ----------------------合计
417,714,561 430,504,759
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (3)可供出售金融资产公允价值分析
本集团 2017年12月31日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计权益工具的成本 /债务
工具的摊余成本
210,171,253 211,964,885 422,136,138公允价值
210,019,724 210,570,762 420,590,486累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
(62,121) (752,996) (815,117)已计提减值金额
(iii) (89,408) (641,127) (730,535)本行 2017年12月31日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计权益工具的成本 /债务
工具的摊余成本
211,184,349 208,248,612 419,432,961公允价值
210,801,695 206,848,539 417,650,234累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
(293,246) (758,946) (1,052,192)已计提减值金额 (iii)
(89,408) (641,127) (730,535)本集团 2016年12月31日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计权益工具的成本 /债务
工具的摊余成本
142,793,782 289,058,892 431,852,674公允价值
143,539,126 288,542,732 432,081,858累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
751,104 62,842 813,946已计提减值金额
(iii) (5,760) (579,002) (584,762)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行 2016年12月31日
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计权益工具的成本 /债务
工具的摊余成本
150,505,138 280,353,896 430,859,034公允价值
150,663,502 279,776,930 430,440,432累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
164,124 2,036 166,160已计提减值金额 (iii)
(5,760) (579,002) (584,762) (i) 可供出售金融资产的债务工具投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分主要为各类企业发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中除有部分如附注、十所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii)以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已反映确认的减值损失。
(iv)可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币基金、债券基金投资及分红型票据资管受益权投资。
(v) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难以可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 10 持有至到期投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日中国境内
-政府
231,227,582 209,338,909-商业银行及其他金融机构
25,111,492 22,966,767-其他机构
(i) 1,121,939 769,989中国境外
-商业银行及其他金融机构
4,177,804 1,647,027-其他机构
(i) 2,627,647 1,819,127合计
264,266,464 236,541,819减：减值准备 五、17
(3,596) (1,637)账面价值
(ii) 264,262,868 236,540,182
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日中国境内
-政府
231,227,582 209,338,909-商业银行及其他金融机构
25,111,492 22,966,767-其他机构
(i) 1,121,939 769,989中国境外
-商业银行及其他金融机构
4,177,804 1,647,027-其他机构
(i) 2,433,289 1,819,127合计
264,072,106 236,541,819减：减值准备 五、17
(3,596) (1,637)账面价值
(ii) 264,068,510 236,540,182 (i) 持有至到期投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分主要为各类企业发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，持有至到期投资中除有部分如附注、十所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii)于2017年12月31日，本集团持有至到期投资中共有一笔上市流通的债券投资，涉及金额为折合人民币2亿元，本行无上市流通的债券投资(2016年12月31日本集团及本行：无)。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 11 应收款项类投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日中国境内
-政府
(i) 8,390,195 8,137,885-商业银行
(ii)/(iv) 902,293 15,014-非银行金融机构
(iii)/(iv) 134,920,751 237,418,933-其他机构
(v) 100,000 100,000小计
144,313,239 245,671,832减：减值准备 五、17
(7,611,853) (5,348,428)账面价值
(vi) 136,701,386 240,323,404本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日中国境内
-政府
(i) 8,390,195 8,137,885-商业银行
(ii)/(iv) - 15,014-非银行金融机构
(iii)/(iv) 141,898,414 247,911,947-其他机构
(v) 100,000 100,000小计
150,388,609 256,164,846减：减值准备 五、17
(7,848,140) (5,348,428)账面价值
(vi) 142,540,469 250,816,418
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 主要为中国政府发行的凭证式国债和地方政府债。
(ii) 主要为商业银行发行的理财产品。
(iii)主要为资产管理公司设立的资产管理计划以及证券公司设立的资产管理计划和发行的收益凭证等。
本集团的部分上述投资由银行及其他金融机构提供信用增级。于 2017年 12月 31日，本集团及本行就所持有的合同本金金额为人民币 18亿元的结构化主体的受益权投资与境内同业签订了远期出售协议(2016年12月31日：人民币57亿元)。
上述受益权出售协议的公允价值并不重大。
(iv)本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收益，其中通过结构化主体投资的基础资产包括同业存款、债券和信贷资产等。关于本集团通过直接持有投资在相关结构化主体中享有权益的相关信息，参见附注六。
(v) 中国境内其他机构发行的证券主要为各类企业发行的债务工具。
(vi)上述应收款项类投资均为非上市证券。于资产负债表日，应收款项类投资中除有部分如附注、十所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
12 长期股权投资
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日对联营企业的投资
(i) 395,131 18,423本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日对联营企业的投资
(ii) 375,115 -对子公司的投资
(iii) 3,870,724 3,870,724合计
4,245,839 3,870,724
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 本集团对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2017年
权益法下 减值准备被投资单位 年初余额 追加投资确认的投资损益 年末余额年末余额上海上康银创投资管理
有限公司(以下简称
“上康银创”)
18,423 - 593 19,016 -上海尚诚消费金融股份
有限公司(以下简称
“尚诚金融”)
- 380,000 (4,885) 375,115 -深圳市予识供应链科技
服务有限公司(以下
简称“予识供应链”)
- 1,000 - 1,000 -合计
18,423 381,000 (4,292) 395,131
-2016年
权益法下 减值准备被投资单位 年初余额确认的投资损失 年末余额 年末余额上康银创
18,424 (1) 18,423 - (ii) 本行对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下:
2017年
权益法下 减值准备被投资单位 年初余额 追加投资确认的投资损失 年末余额年末余额尚诚金融
- 380,000 (4,885) 375,115 -本集团及本行联营企业的相关信息参见附注六、2。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (iii)本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2017年
减值准备被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额上海银行(香港)有限公司
(以下简称“上银香港”)
3,279,424 - 3,279,424 -上银基金管理有限公司
(以下简称“上银基金”)
270,000 - 270,000 -闵行村镇
102,000 - 102,000 -江宁村镇
102,000 - 102,000 -崇州村镇
66,300 - 66,300 -衢江村镇
51,000 - 51,000 -合计
3,870,724 - 3,870,724 -2016年
减值准备被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额上银香港
1,563,824 1,715,600 3,279,424 -上银基金
270,000 - 270,000 -闵行村镇
102,000 - 102,000 -江宁村镇
102,000 - 102,000 -崇州村镇
66,300 - 66,300 -衢江村镇
51,000 - 51,000 -合计
2,155,124 1,715,600 3,870,724 -本行子公司的相关信息参见附注六、1。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 13 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计成本
2017年1月1日
5,508,812 56,362 58,636 2,369,877 104,670 8,098,357本年增加
195,220 43,598 2,153 126,210 7,617 374,798本年减少
(33) - (5,377) (261,686) (6,372) (273,468)2017年12月31日
5,703,999 99,960 55,412 2,234,401 105,915 8,199,687 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------累计折旧
2017年1月1日
(1,762,848) - (45,814) (1,756,781) (83,495) (3,648,938)本年计提
(193,946) - (5,122) (208,043) (7,109) (414,220)本年处置或报废
31 - 4,151 247,776 6,051 258,0092017年12月31日 (1,956,763) - (46,785) (1,717,048) (84,553) (3,805,149) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------账面价值
2017年1月1日
3,745,964 56,362 12,822 613,096 21,175 4,449,4192017年12月31日
3,747,236 99,960 8,627 517,353 21,362 4,394,538房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计成本
2016年1月1日
5,013,909 31,342 59,427 2,262,307 104,725 7,471,710本年增加
655,440 26,506 5,841 200,535 4,751 893,073在建工程转入 /(转出)
1,486 (1,486) - - - -本年减少
(162,023) - (6,632) (92,965) (4,806) (266,426)2016年12月31日
5,508,812 56,362 58,636 2,369,877 104,670 8,098,357 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------累计折旧
2016年1月1日
(1,622,353) - (45,144) (1,552,608) (78,731) (3,298,836)本年计提
(175,421) - (6,954) (285,965) (9,221) (477,561)本年处置或报废
34,926 - 6,284 81,792 4,457 127,4592016年12月31日 (1,762,848) - (45,814) (1,756,781) (83,495) (3,648,938) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------账面价值
2016年1月1日
3,391,556 31,342 14,283 709,699 25,994 4,172,8742016年12月31日
3,745,964 56,362 12,822 613,096 21,175 4,449,419
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表于2017年12月31日，本集团用于经营租赁租出的房屋及建筑物账面价值为人民币3.56亿元(2016年12月31日：人民币3.78亿元)。
于2017年12月31日，本集团无重大金额的暂时闲置资产(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团账面价值约为人民币1.98亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理中(2016年12月31日：人民币14.92亿元)。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。
14 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计成本
2017年1月1日
278,832 883,165 8,318 1,170,315本年增加
- 72,465 - 72,465本年处置
- (8,583) (2,750) (11,333)2017年12月31日
278,832 947,047 5,568 1,231,447 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------累计摊销
2017年1月1日
(79,465) (507,465) (3,770) (590,700)本年摊销
(5,903) (133,471) (742) (140,116)本年处置
- 7,310 2,729 10,0392017年12月31日
(85,368) (633,626) (1,783) (720,777) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------账面价值
2017年1月1日
199,367 375,700 4,548 579,6152017年12月31日
193,464 313,421 3,785 510,670
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表土地使用权 计算机软件 其他 合计成本
2016年1月1日
278,832 760,853 8,318 1,048,003本年增加
- 122,312 - 122,3122016年12月31日
278,832 883,165 8,318 1,170,315 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------累计摊销
2016年1月1日
(73,560) (391,985) (2,547) (468,092)本年摊销
(5,905) (115,480) (1,223) (122,608)2016年12月31日
(79,465) (507,465) (3,770) (590,700) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------账面价值
2016年1月1日
205,272 368,868 5,771 579,9112016年12月31日
199,367 375,700 4,548 579,615 15 递延所得税资产和负债
(1)按性质分析
本集团
递延所得税资产
2017年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额资产减值准备
23,525,799 5,877,529 - - 5,877,529应付职工薪酬
2,832,482 708,101 - - 708,101公允价值变动
5,150,029 1,286,441 (506,912) (126,728) 1,159,713其他
(i) 149,110 38,096 - - 38,096合计
31,657,420 7,910,167 (506,912) (126,728) 7,783,439
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表递延所得税负债
2017年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额资产减值准备
88,800 22,200 - - 22,200公允价值变动
- - (310,308) (77,577) (77,577)其他
(i) - - (2,206) (364) (364)合计
88,800 22,200 (312,514) (77,941) (55,741)递延所得税资产
2016年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额资产减值准备
19,858,949 4,960,903 - - 4,960,903应付职工薪酬
2,320,044 578,929 - - 578,929公允价值变动
111,788 32,795 (2,318,328) (579,582) (546,787)其他
(i) 156,800 39,844 - - 39,844合计
22,447,581 5,612,471 (2,318,328) (579,582) 5,032,889递延所得税负债
2016年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额公允价值变动
- - (160,396) (40,099) (40,099)其他
(i) - - (1,121) (185) (185)合计
- - (161,517) (40,284) (40,284) (i) 其他主要包括长期待摊费用、无形资产的会计摊销年限和税务摊销年限不同而产生的差异等。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2017年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-资产减值准备
(i) 4,960,903 916,626 - 5,877,529 -应付职工薪酬
578,929 129,172 - 708,101 -公允价值变动
(ii) (546,787) 1,405,947 300,553 1,159,713 -其他
39,844 (1,748) - 38,096净额
5,032,889 2,449,997 300,553 7,783,439递延所得税负债
2017年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-资产减值准备
- 22,200 - 22,200 -公允价值变动
(ii) (40,099) - (37,478) (77,577) -其他
(185) (179) - (364)净额
(40,284) 22,021 (37,478) (55,741)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
递延所得税资产
2016年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-资产减值准备
(i) 3,506,836 1,454,067 - 4,960,903 -应付职工薪酬
489,199 89,730 - 578,929 -公允价值变动
(ii) (521,867) (534,486) 509,566 (546,787) -其他
30,152 9,692 - 39,844净额
3,504,320 1,019,003 509,566 5,032,889递延所得税负债
2016年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-公允价值变动
(ii) (51,360) - 11,261 (40,099) -其他
- (185) - (185)净额
(51,360) (185) 11,261 (40,284) (i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣的减值损失金额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时需计征税项。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 16 其他资产
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日贵金属
7,271,288 6,449,094预付款项
(i) 1,571,332 1,629,047应收款项
1,444,266 1,329,295保证金
594,392 830,503应收资金清算款
360,651 192,627长期待摊费用
(ii) 203,416 242,102抵债资产
(iii) - 32,864其他
524,955 382,461总额
11,970,300 11,087,993减：减值准备 五、17
(40,323) (30,502)净额
11,929,977 11,057,491 (i) 预付款项主要为预付购置办公楼、营业网点装修及其他系统工程款项。
(ii)长期待摊费用
本集团
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额租入固定资产改良
212,907 62,216 (108,571) 166,552其他
29,195 12,583 (4,914) 36,864合计
242,102 74,799 (113,485) 203,416
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额租入固定资产改良
297,106 62,266 (146,465) 212,907其他
34,171 - (4,976) 29,195合计
331,277 62,266 (151,441) 242,102 (iii) 抵债资产为持有的第三方公司股权等，于 2017年 12月 31日，本集团认为无需计提抵债资产减值准备(2016年12月31日：人民币1,681万元)。
17 资产减值准备
本集团
2017年 本年转销 2017年减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日拆出资金 五、3
17,162 9,637 - - 26,799买入返售金融资产 五、6
- 135,454 - - 135,454发放贷款和垫款 五、8
16,602,775 7,584,810 (1,501,839) (1,855,453) 20,830,293可供出售金融资产 五、9
584,762 157,807 (12,034) - 730,535持有至到期投资 五、10
1,637 1,959 - - 3,596应收款项类投资 五、11
5,348,428 2,457,557 (194,132) - 7,611,853其他资产 五、16
30,502 29,467 (16,807) (2,839) 40,323合计
22,585,266 10,376,691 (1,724,812) (1,858,292) 29,378,8532016年 本年转销 2016年减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日拆出资金 五、3
7,470 9,692 - - 17,162发放贷款和垫款 五、8
15,142,379 5,614,770 (893,025) (3,261,349) 16,602,775可供出售金融资产 五、9
15,985 578,777 (10,000) - 584,762持有至到期投资 五、10
- 1,637 - - 1,637应收款项类投资 五、11
1,101,022 4,247,406 - - 5,348,428其他资产 五、16
3,415 27,087 - - 30,502合计
16,270,271 10,479,369 (903,025) (3,261,349) 22,585,266
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 本年转销 2017年减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日拆出资金 五、3
17,162 9,637 - - 26,799发放贷款和垫款 五、8
16,422,285 7,196,482 (1,490,972) (1,781,188) 20,346,607可供出售金融资产 五、9
584,762 157,807 (12,034) - 730,535持有至到期投资 五、10
1,637 1,959 - - 3,596应收款项类投资 五、11
5,348,428 2,693,844 (194,132) - 7,848,140其他资产 五、16
16,807 11,304 (16,807) - 11,304合计
22,391,081 10,071,033 (1,713,945) (1,781,188) 28,966,9812016年 本年转销 2016年减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日拆出资金 五、3
7,470 9,692 - - 17,162发放贷款和垫款 五、8
15,034,425 5,504,331 (893,025) (3,223,446) 16,422,285可供出售金融资产 五、9
5,985 578,777 - - 584,762持有至到期投资 五、10
- 1,637 - - 1,637应收款项类投资 五、11
1,101,022 4,247,406 - - 5,348,428其他资产 五、16
3,415 13,392 - - 16,807合计
16,152,317 10,355,235 (893,025) (3,223,446) 22,391,081
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 18 同业及其他金融机构存放款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
85,890,216 75,756,343-其他金融机构
211,712,877 206,180,511中国境外
-银行
31,051,168 78,881合计
328,654,261 282,015,735本行
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
86,244,439 75,988,644-其他金融机构
211,773,718 206,258,644中国境外
-银行
31,051,169 78,882合计
329,069,326 282,326,170
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 19 拆入资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
16,520,472 21,260,124中国境外
-银行
35,280,624 28,110,755合计
51,801,096 49,370,879本行
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
16,520,472 21,260,124中国境外
-银行
33,417,955 26,896,451合计
49,938,427 48,156,575
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团及本行
2017年 2016年12月31日 12月31日债券卖空 - 307,656上述金融负债均为交易性金融负债。
21 卖出回购金融资产款
(1)按卖出回购的担保物类型分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
35,139,100 42,190,000 -政策性银行债券
10,660,900 3,790,000 -企业债券
- 500,000小计
45,800,000 46,480,000商业汇票
32,559,419 44,657,791资产管理计划
213,750 213,750合计
78,573,169 91,351,541
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
35,139,100 42,190,000 -政策性银行债券
10,660,900 3,790,000 -企业债券
- 500,000小计
45,800,000 46,480,000商业汇票
32,559,419 44,657,791合计
78,359,419 91,137,791 (2)按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
51,141,108 57,647,906 -其他
27,432,061 33,703,635合计
78,573,169 91,351,541本行
2017年 2016年12月31日 12月31日中国境内
-银行
51,141,108 57,647,906 -其他
27,218,311 33,489,885合计
78,359,419 91,137,791
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 22 吸收存款
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日活期存款
-公司客户
323,092,112 298,863,842 -个人客户
58,390,833 55,967,453小计
381,482,945 354,831,295 ---------------------- ----------------------定期存款(含通知存款)
-公司客户
328,458,562 286,845,136 -个人客户
146,876,815 148,802,561小计
475,335,377 435,647,697 ---------------------- ----------------------保证金存款
66,767,002 58,594,372 ---------------------- ----------------------合计
923,585,324 849,073,364
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年12月31日 12月31日活期存款
-公司客户
321,541,586 297,725,165 -个人客户
58,321,135 55,931,706小计
379,862,721 353,656,871 ---------------------- ----------------------定期存款(含通知存款)
-公司客户
316,339,543 276,682,987 -个人客户
146,633,040 148,454,314小计
462,972,583 425,137,301 ---------------------- ----------------------保证金存款
66,311,020 58,170,598 ---------------------- ----------------------合计
909,146,324 836,964,770
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 23 应付职工薪酬
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日短期薪酬
(i) 1,915,377 1,792,396离职后福利 -设定提存计划
(ii) - -辞退福利
3,305 7,117其他长期职工福利
(iii) 1,060,264 660,082合计
(iv) 2,978,946 2,459,595 (i) 短期薪酬
本集团
2017年1月 2017年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额工资、奖金、津贴和补贴
1,778,945 3,175,741 (3,049,184) 1,905,502职工福利费
- 172,321 (172,321) -社会保险费
-医疗保险费
- 174,272 (174,272) - -工伤保险费
- 3,300 (3,300) - -生育保险费
- 16,304 (16,304) -住房公积金
- 222,448 (222,448) -工会经费和职工教育经费
13,274 71,853 (75,252) 9,875其他
177 183,077 (183,254) -合计
1,792,396 4,019,316 (3,896,335) 1,915,377
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年1月 2016年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额工资、奖金、津贴和补贴
1,648,185 3,157,412 (3,026,652) 1,778,945职工福利费
- 170,715 (170,715) -社会保险费
-医疗保险费
- 169,186 (169,186) - -工伤保险费
- 3,059 (3,059) - -生育保险费
- 15,116 (15,116) -住房公积金
- 230,404 (230,404) -工会经费和职工教育经费
407 71,079 (58,212) 13,274其他
128 200,627 (200,578) 177合计
1,648,720 4,017,598 (3,873,922) 1,792,396 (ii) 离职后福利-设定提存计划
本集团
2017年1月 2017年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额基本养老保险费
- 341,877 (341,877) -失业保险费
- 9,974 (9,974) -企业年金
- 149,542 (149,542) -其他
- 7,043 (7,043) -合计
- 508,436 (508,436) -本集团
2016年1月 2016年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额基本养老保险费
- 318,870 (318,870) -失业保险费
- 16,752 (16,752) -企业年金
- 139,000 (139,000) -其他
- 7,305 (7,305) -合计
- 481,927 (481,927) - (iii)本集团其他长期职工福利主要为根据监管部门的要求以及本行相关规定所计提的递延支付薪酬，延期支付期限为三年。
(iv)本集团应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 24 应交税费
本集团
2017年 2016年注 12月31日 12月31日应交企业所得税
3,565,645 1,943,830应交增值税及附加
576,551 158,354应交其他税费
(i) 1,945 1,239合计
4,144,141 2,103,423本行
2017年 2016年注 12月31日 12月31日应交企业所得税
3,554,416 1,910,522应交增值税及附加
572,857 155,269应交其他税费
(i) 1,825 935合计
4,129,098 2,066,726 (i) 应交其他税费主要为应交的房产税和土地使用税等其他税费。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 25 应付利息
按产生应付利息的金融负债类别分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日吸收存款
12,580,968 12,742,158同业及其他金融机构存放款项
2,055,176 1,779,959向中央银行借款
1,125,317 745,226已发行债务证券
375,447 378,282拆入资金
294,531 127,078卖出回购金融资产款
139,120 76,393其他
- 317合计
16,570,559 15,849,413本行
2017年 2016年12月31日 12月31日吸收存款
12,484,675 12,665,306同业及其他金融机构存放款项
2,056,071 1,779,355向中央银行借款
1,125,301 745,192已发行债务证券
359,884 359,884拆入资金
290,976 126,082卖出回购金融资产款
87,094 46,039其他
- 317合计
16,404,001 15,722,175
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 26 已发行债务证券
本集团
2017年
2017年1月 2017年12月注 1日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31日余额已发行同业存单
(i)
214,359,983 597,850,000 (663,380,000) 1,805,741 150,635,724应付次级债券及
二级资本债券
(ii) 14,986,196 - - 3,270 14,989,466存款证
(iii)
1,734,206 2,603,600 (2,343,240) (122,778) 1,871,788其他美元债券
(iv)
- 651,100 - - 651,100合计 231,080,385 601,104,700 (665,723,240) 1,686,233 168,148,0782016年
2016年1月 2016年12月注 1日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31日余额已发行同业存单
(i)
106,322,329 356,200,000 (246,990,000) (1,172,346) 214,359,983应付次级债券及
二级资本债券
(ii) 14,982,926 - - 3,270 14,986,196存款证
(iii)
2,634,502 2,084,940 (2,935,968) (49,268) 1,734,206合计 123,939,757 358,284,940 (249,925,968) (1,218,344) 231,080,385本行
2017年
2017年1月 2017年12月注 1日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31日余额已发行同业存单
(i)
214,359,983 597,850,000 (663,380,000) 1,805,741 150,635,724应付次级债券及
二级资本债券
(ii) 14,986,196 - - 3,270 14,989,466合计 229,346,179 597,850,000 (663,380,000) 1,809,011 165,625,1902016年
2016年1月 2016年12月注 1日余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 31日余额已发行同业存单
(i)
106,322,329 356,200,000 (246,990,000) (1,172,346) 214,359,983应付次级债券及
二级资本债券
(ii) 14,982,926 - - 3,270 14,986,196合计 121,305,255 356,200,000 (246,990,000) (1,169,076) 229,346,179
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 于2017年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计75笔，最长期限为365天，利率区间为3.85%至5.52%(于2016年12月 31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 175笔，最长期限为366天，利率区间为2.75%至4.60%)。
(ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付次级债券和应付二级资本债券情况如下表所示：
2017年 2016年注 12月31日 12月31日于2021年5月到期的
固定利率次级债券
(a) 2,500,000 2,500,000于2026年5月到期的
固定利率次级债券
(a) 2,500,000 2,500,000于2027年12月到期的
固定利率次级债券
(b) 4,994,611 4,993,521于2025年5月到期的
固定利率二级资本债券
(c) 4,994,855 4,992,675合计
14,989,466 14,986,196 (a)于 2011年 5月 20日，本集团在银行间市场公开发行次级债券人民币 50亿元，包括10年期的次级债券人民币25亿元和15年期的次级债券人民币 25亿元。10年期次级债券为固定利率，票面利率为5.6%；15年期次级债券为固定利率，票面利率为5.8%。
(b)于 2012年 12月 5日，本集团在银行间市场公开发行 15年期的固定利率次级债券人民币50亿元，票面利率为5.35%。本集团有权在有监管机构批准的前提下，于2022年12月6日按面值全部赎回该债券。
(c) 于2015年5月7日，本集团在银行间市场公开发行10年期的固定利率二级资本债券人民币50亿元，票面利率为5.32%。本集团有权在有监管机构批准的前提下，于2020年5月11日按面值全部赎回该债券。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (iii)本集团发行的存款证均由上银香港于香港市场公开发行。于2017年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 8笔，最长期限为 1095天，利率区间为2.14%到2.73%(于 2016年 12月 31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计9笔，最长期限为366天，利率区间为1.46%到1.82%)。
(iv)于 2017年 12月 31日，本集团发行的其他美元债券均由上银国际有限公司(以下简称“上银国际”)非公开发行，共计 2笔，合计折合人民币 6.5亿元。上述债券最长期限为365天，票面利率均为3.3%(于2016年12月31日：无)。
27 其他负债
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日应付资金清算款
1,026,967 1,287,212代收代付款项
307,147 563,330久悬未取款
227,689 257,803应付股利
162,042 144,561应付长期资产采购款
110,054 140,260其他
1,015,979 996,812合计
2,849,878 3,389,978 28 股本
本集团及本行
本年资本
年初余额 公积转增股本 年末余额境内上市人民币普通股(A股)
6,004,450 1,801,335 7,805,785如附注五、34所述，本行于 2017年 6月 23日通过 2016年度股东大会决议，决定按2016年末总股本6,004,450,000股为基数，以资本公积按每10股转增3股，合计增加注册资本人民币18.01亿元。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 29 其他权益工具
(1)年末发行在外的优先股情况表
发行 初始
在外的金融工具 发行时间会计分类股利率发行价格 数量 金额 到期日转股条件转换情况(人民币)(百万股) (千元)
非公开发行优先股 2017年12月权益工具
5.20%
100元/股
200 20,000,000
永久存续强制转股 无减：发行费用
(42,830)
账面价值
19,957,170
(2)主要条款
(i)股息
本次优先股采用可分阶段调整的股息率，即在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息，随后每隔5年重置一次。
票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，其中，基准利率为本次优先股发行缴款截止日或基准利率调整日（重定价日）前二十个交易日（不含当天）待偿期为五年的国债收益率算术平均值，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价以本次发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。
在重定价日，将确定未来新的一个股息率调整期内的股息率水平，确定方式为根据重定价日的基准利率加首次定价时所确定的固定溢价得出。
本次优先股每年派发一次现金股息。
(ii)股息发放条件
在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次优先股股东派发股息。本次优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前，股息的支付不与本行自身的评级挂钩，也不随评级变化而调整。
本行有权全部或部分取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (iii)股息制动机制
本行决定取消优先股股息支付的，应在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。恢复全额支付股息，指本行决定重新开始向优先股股东派发全额股息，但由于本次优先股采取非累积股息支付方式，因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。
(iv)清偿顺序及清算方法
优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。本次发行的优先股股东位于同一受偿顺序，与本行未来可能发行的优先股股东同顺位受偿。本次发行的优先股股东与本行未来可能发行的其他一级资本工具持有人之间的受偿顺序安排，遵循相关监管规定。
(v)强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%（或以下）时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为 A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为 A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)原中国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存； (2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (vi)赎回条款
本次优先股无到期日。自发行之日起 5年后，如果得到原中国银监会的批准，本行有权于每年的付息日全部或部分赎回本次优先股。本次优先股赎回期为发行之日起5年后至本次优先股被全部赎回或转股之日止。
本次优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告但尚未支付的股息。
(3)年末发行在外的优先股变动情况表：
发行 年初 本年增加 年末
在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万股 千元 百万股 千元 百万股 千元非公开发行优先股
- - 200 19,957,170 200 19,957,170 (4)归属于权益工具持有者的相关信息
2017年12月31日2016年12月31日归属于母公司股东权益
146,985,136 115,769,223 -归属于母公司普通股持有者的权益
127,027,966 115,769,223 -归属于母公司其他权益工具持有者的
权益
19,957,170 -归属于少数股东的权益
456,267 449,391 -归属于普通股少数股东的权益
456,267 449,391 -归属于少数股东其他权益工具持有者的
权益
- -
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 30 资本公积
本集团及本行
2017年1月 2017年12月1日余额 本年增加 本年减少(i) 31日余额股本溢价
30,253,538 - (1,801,335) 28,452,2032016年1月 2016年12月1日余额 本年增加(ii) 本年减少 31日余额股本溢价
20,392,698 9,860,840 - 30,253,538 (i) 如附注五、34所述，本行于2017年6月23日通过2016年度股东大会决议，决定按2016年末总股本6,004,450,000股为基数，以资本公积按每10股转增3股，合计增加注册资本人民币18.01亿元。
(ii) 本行于2016年11月首次公开发行人民币普通股(A股)60,045万股。本行每股发行价格为人民币 17.77元，募集资金总额为人民币 106.70亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 104.61亿元，其中普通股按股票面值人民币 6.00亿元计入本行股本，股本溢价人民币 98.61亿元计入本行资本公积。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 31 其他综合收益
本集团
2017年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益
178,442 (788,802) (260,104) 263,075 (797,075) 11,244 (618,633)外币财务报表折算差额
317,752 (270,456) - - (270,456) - 47,296合计
496,194 (1,059,258) (260,104) 263,075 (1,067,531) 11,244 (571,337)本行
2017年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
124,620 (968,120) (250,232) 304,588 (913,764) (789,144)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益
1,769,680 (1,982,015) (136,254) 520,827 (1,591,238) (6,204) 178,442外币财务报表折算差额
117,344 200,408 - - 200,408 - 317,752合计
1,887,024 (1,781,607) (136,254) 520,827 (1,390,830) (6,204) 496,194本行
2016年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
1,638,773 (1,944,527) (74,344) 504,718 (1,514,153) 124,620
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 32 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计2016年1月1日
7,031,970 11,370,944 18,402,914利润分配
1,274,810 2,549,620 3,824,4302016年12月31日
8,306,780 13,920,564 22,227,3442017年1月1日
8,306,780 13,920,564 22,227,344利润分配
1,402,652 2,805,304 4,207,9562017年12月31日
9,709,432 16,725,868 26,435,300根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润的10%提取法定盈余公积金。本行法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取。经股东大会批准，法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。用法定盈余公积转增资本时，转增后留存的法定盈余公积的数额不得少于转增前注册资本的25%。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。
截至 2016年 1月 1日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的50%。根据2016年4月22日和2017年6月23日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润的10%提取法定盈余公积。
33 一般风险准备
本集团
2017年 2016年年初余额
21,245,093 16,668,113利润分配
4,535,163 4,576,980年末余额
25,780,256 21,245,093
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年年初余额
21,130,000 16,600,000利润分配
4,500,000 4,530,000年末余额
25,630,000 21,130,000根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20号)，本行原则上应按照不低于风险资产期末余额的1.5%计提一般准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。
34 利润分配
(1)根据本行于2017年6月23日通过的2016年度股东大会决议，决定利润分配及资本公积转增的方案如下：
-按2016年税后利润的10%提取法定盈余公积；
-按2016年税后利润的20%提取任意盈余公积；
-提取一般风险准备人民币45亿元；
-向登记在册的全体股东每10股派送现金股利人民币5.00元(含税)，合计分配现金股利人民币30.02亿元；以及
-按2016年末总股本6,004,450,000股为基数，以资本公积按每10股转增3股,合计转增人民币18.01亿元。
(2)根据本行于2016年4月22日通过的2015年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
-按2015年税后利润的10%提取法定盈余公积；
-按2015年税后利润的20%提取任意盈余公积；
-提取一般风险准备人民币45.3亿元；以及
-2015年度不进行现金股利分配。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 35 利息净收入
本集团
注 2017年 2016年债务工具投资
26,273,058 30,078,807发放贷款和垫款
-公司贷款
17,757,665 15,679,549 -个人贷款
6,857,596 5,092,823 -票据贴现
1,923,105 3,392,909拆出资金
3,487,554 2,591,231存放中央银行款项
2,028,931 2,055,481买入返售金融资产
889,683 862,428存放同业及其他金融机构款项
751,856 747,288其他
112,837 151,415利息收入
(i) 60,082,285 60,651,931 ---------------------- ----------------------吸收存款
-公司客户
(11,677,442) (11,317,642) -个人客户
(4,520,908) (4,817,636)同业及其他金融机构存放款项
(9,215,618) (8,388,241)已发行债务证券
(8,353,584) (6,197,430)向中央银行借款
(2,935,567) (1,173,071)卖出回购金融资产款
(2,611,742) (1,898,268)拆入资金
(1,645,187) (767,785)其他
(4,928) (93,749)利息支出
(40,964,976) (34,653,822) ---------------------- ----------------------利息净收入
19,117,309 25,998,109
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
注 2017年 2016年债务工具投资
26,488,798 30,444,251发放贷款和垫款
-公司贷款
17,044,493 15,215,763 -个人贷款
6,794,190 5,036,607 -票据贴现
1,920,819 3,391,685拆出资金
3,377,815 2,490,784存放中央银行款项
2,024,335 2,051,210买入返售金融资产
750,999 523,766存放同业及其他金融机构款项
733,602 745,423其他
117,697 147,866利息收入
(i) 59,252,748 60,047,355 ---------------------- ----------------------吸收存款
-公司客户
(11,396,426) (11,160,501) -个人客户
(4,510,894) (4,807,812)同业及其他金融机构存放款项
(9,255,032) (8,400,685)已发行债务证券
(8,307,347) (6,161,273)向中央银行借款
(2,932,962) (1,171,124)卖出回购金融资产款
(2,601,399) (1,898,262)拆入资金
(1,606,615) (745,871)其他
(4,928) (93,749)利息支出
(40,615,603) (34,439,277) ---------------------- ----------------------利息净收入
18,637,145 25,608,078
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团
2017年 2016年已减值贷款利息收入
105,336 138,639本行
2017年 2016年已减值贷款利息收入
103,226 136,927 36 手续费及佣金净收入
本集团
2017年 2016年代理手续费收入
1,919,918 1,902,481银行卡手续费收入
1,353,300 843,749托管及其他受托业务佣金收入
1,239,868 1,318,316顾问和咨询费收入
1,183,029 1,562,777结算与清算手续费收入
170,042 156,871电子银行手续费收入
75,962 44,690其他
843,439 655,425手续费及佣金收入
6,785,558 6,484,309 ---------------------- ----------------------银行卡手续费支出
(220,554) (144,911)委托代办手续费支出
(83,874) (26,016)结算手续费支出
(75,293) (79,288)其他
(150,051) (77,250)手续费及佣金支出
(529,772) (327,465) ---------------------- ----------------------手续费及佣金净收入
6,255,786 6,156,844
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年代理手续费收入
1,735,989 1,549,043银行卡手续费收入
1,353,300 843,749托管及其他受托业务佣金收入
1,202,750 1,316,690顾问和咨询费收入
1,164,082 1,539,649结算与清算手续费收入
169,663 156,138电子银行手续费收入
75,962 44,690其他
768,740 619,203手续费及佣金收入
6,470,486 6,069,162 ---------------------- ----------------------银行卡手续费支出
(220,554) (144,911)委托代办手续费支出
(83,874) (26,016)结算手续费支出
(74,973) (78,989)其他
(148,638) (76,262)手续费及佣金支出
(528,039) (326,178) ---------------------- ----------------------手续费及佣金净收入
5,942,447 5,742,984
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 37 投资净收益
本集团
2017年 2016年金融工具持有期间的损益
-分红收入
8,692,396 2,056,261 -股利收入
34,866 38,737 -其他
(1,199) 1,062处置金融工具的损益
-可供出售金融资产
260,104 136,254 -贵金属
465,886 115,074 -衍生金融工具
452,185 (588,934) -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
(263,423) (109,953)权益法核算的长期股权投资损益
(4,292) (1)合计
9,636,523 1,648,500本行
2017年 2016年金融工具持有期间的损益
-分红收入
8,677,600 2,049,097 -股利收入
87,839 44,046 -其他
(1,199) 1,062处置金融工具的损益
-可供出售金融资产
250,232 74,344 -贵金属
465,886 115,074 -衍生金融工具
465,315 (597,157) -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
(260,350) (130,078)权益法核算的长期股权投资损益
(4,885) -合计
9,680,438 1,556,388
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 38 公允价值变动净(损失) /收益
本集团
2017年 2016年衍生金融工具
(5,183,248) 1,417,996贵金属
(320,215) 702,293以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
(66,449) (1,214)合计
(5,569,912) 2,119,075本行
2017年 2016年衍生金融工具
(5,227,118) 1,461,064贵金属
(320,215) 702,293以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
(76,455) (3,833)合计
(5,623,788) 2,159,524
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 39 业务及管理费
本集团
2017年 2016年员工成本
-短期薪酬
4,019,316 4,017,598 -离职后福利 -设定提存计划
508,436 481,927 -辞退福利
(1,131) (1,041) -其他长期职工福利
419,032 272,283小计
4,945,653 4,770,767 ---------------------- ----------------------物业及设备支出
-折旧和摊销
667,821 751,610 -租赁及物业管理费
771,928 725,285 -水电费
87,174 96,952 -其他
26,463 28,307小计
1,553,386 1,602,154 ---------------------- ----------------------其他办公及行政费用
1,606,319 1,502,990 ---------------------- ----------------------合计
8,105,358 7,875,911
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年员工成本
-短期薪酬
3,882,035 3,802,955 -离职后福利 -设定提存计划
495,849 469,891 -辞退福利
(1,131) (1,041) -其他长期职工福利
353,644 272,283小计
4,730,397 4,544,088 ---------------------- ----------------------物业及设备支出
-折旧和摊销
648,352 715,849 -租赁及物业管理费
736,952 687,963 -水电费
85,479 94,925 -其他
25,311 27,513小计
1,496,094 1,526,250 ---------------------- ----------------------其他办公及行政费用
1,549,028 1,451,752 ---------------------- ----------------------合计
7,775,519 7,522,090 40 资产减值损失
本集团
2017年 2016年发放贷款和垫款
6,082,971 4,721,745应收款项类投资
2,263,425 4,247,406可供出售金融资产
145,773 568,777买入返售金融资产
135,454 -拆出资金
9,637 9,692持有至到期投资
1,959 1,637其他
32,096 27,087合计
8,671,315 9,576,344
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年发放贷款和垫款
5,705,510 4,611,306应收款项类投资
2,499,712 4,247,406可供出售金融资产
145,773 578,777拆出资金
9,637 9,692持有至到期投资
1,959 1,637其他
(5,503) 13,392合计
8,357,088 9,462,210 41 所得税费用
(1)所得税费用
本集团
2017年 2016年当年所得税
3,967,227 3,925,514递延所得税
(2,472,018) (1,018,818)汇算清缴差异调整
(749,540) (912,387)合计
745,669 1,994,309本行
2017年 2016年当年所得税
3,887,160 3,805,107递延所得税
(2,443,591) (996,507)汇算清缴差异调整
(741,485) (912,440)合计
702,084 1,896,160
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)所得税费用与会计利润的关系
本集团
注 2017年 2016年利润总额
16,082,462 16,319,373按照适用所得税率25%
计算的所得税
4,020,615 4,079,843子公司适用不同税率的影响
(19,042) (12,073)非应税收入的影响
(i) (3,576,627) (2,235,783)不可抵扣的费用和损失的影响
(ii) 306,819 65,000以前年度调整
13,904 97,322所得税费用
745,669 1,994,309本行
注 2017年 2016年利润总额
15,816,263 15,922,680按照适用所得税率25%
计算的所得税
3,954,066 3,980,670非应税收入的影响
(i) (3,576,092) (2,214,121)不可抵扣的费用和损失的影响
(ii) 302,151 32,342以前年度调整
21,959 97,269所得税费用
702,084 1,896,160 (i) 主要包括国债利息收入和免税权益工具投资收益。
(ii) 主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 42 现金流量表附注
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
2017年 2016年净利润
15,336,793 14,325,064加 /(减)：
资产减值损失
8,671,315 9,576,344已减值贷款减值准备的折现回拨
(105,336) (138,639)折旧及摊销
667,821 751,610处置固定资产(收益) /损失
(9,905) 5,296公允价值变动净损失 /(收益)
5,569,912 (2,119,075)汇兑净损失 /(收益)
273,538 (297,033)投资净收益
(8,981,875) (2,232,313)债务工具投资利息收入
(25,939,248) (29,974,385)发行债务证券利息支出
8,353,584 6,197,430递延税款
(2,472,018) (1,018,818)经营性应收项目的(增加) /减少
(148,876,995) 1,598,249经营性应付项目的增加
86,745,125 174,172,182经营活动(使用) /产生的现金流量净额
(60,767,289) 170,845,912
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年净利润
15,114,179 14,026,520加 /(减)：
资产减值损失
8,357,088 9,462,210已减值贷款减值准备的折现回拨
(103,226) (136,927)折旧及摊销
648,352 715,849处置固定资产(收益) /损失
(9,905) 5,296公允价值变动净损失 /(收益)
5,623,788 (2,159,524)汇兑净损失 /(收益)
477,826 (422,116)投资净收益
(9,009,587) (2,168,549)债务工具投资利息收入
(26,154,988) (30,339,829)发行债务证券利息支出
8,307,347 6,161,273递延税款
(2,443,591) (996,507)经营性应收项目的增加
(150,179,569) (14,667,855)经营性应付项目的增加
83,948,209 172,644,042经营活动(使用) /产生的现金流量净额
(65,424,077) 152,123,883 (2)现金及现金等价物净变动情况：
本集团
2017年 2016年现金及现金等价物的年末余额
85,072,926 83,954,898现金及现金等价物的年初余额
(83,954,898) (102,071,981)现金及现金等价物净增加 /(减少)额
1,118,028 (18,117,083)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本行
2017年 2016年现金及现金等价物的年末余额
81,721,170 79,959,462现金及现金等价物的年初余额
(79,959,462) (97,799,730)现金及现金等价物净增加 /(减少)额
1,761,708 (17,840,268) (3)现金及现金等价物分析如下：
本集团
2017年 2016年库存现金
2,072,258 1,905,637存放中央银行非限制性款项
10,389,960 12,956,259原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项
19,773,136 12,375,353原到期日不超过三个月的拆出资金
29,141,611 43,026,992原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产
23,695,961 13,690,657现金及现金等价物的年末余额
85,072,926 83,954,898本行
2017年 2016年库存现金
2,063,514 1,898,826存放中央银行非限制性款项
10,113,157 12,757,391原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项
18,794,874 11,756,191原到期日不超过三个月的拆出资金
27,053,664 39,856,397原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产
23,695,961 13,690,657现金及现金等价物的年末余额
81,721,170 79,959,462
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
子公司 本行持股本行表决权 主要经营地、
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务闵行村镇
51% 51%
人民币2.275亿元 上海2011年2月16日 商业银行衢江村镇
51% 51%
人民币1亿元 浙江2011年6月20日 商业银行江宁村镇
51% 51%
人民币2亿元 江苏2012年5月24日 商业银行崇州村镇
51% 51%
人民币1.3亿元 四川2012年6月21日 商业银行上银基金
90% 90%
人民币3亿元 上海2013年8月30日 资产管理通过设立方式间接持有的主要子公司：
子公司 本行持股本行表决权 主要经营地、
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务上银国际 100% 100% 7.8亿港元 香港2014年3月5日 投资银行上银瑞金资本管理
有限公司 90% 100% 人民币1.3亿元 上海2014年3月17日 资产管理(以下简称“上银瑞金”)
上海骏涟投资管理
有限公司 90% 100% 人民币10万元 上海2015年6月3日 投资管理(以下简称“骏涟投资”)
上银国际融资有限公司 100% 100% 0.1亿港元 香港2016年10月5日 公司金融上银国际资产管理有限
100% 100% 500万港元 香港2016年10月5日 资产管理公司
上银国际投资有限公司 100% 100% 100万港元 香港2016年10月5日 投资交易上银国际证券有限公司 100% 100% 0.1亿港元香港2016年10月11日 证券中介上银国际(深圳)有限公
100% 100% 人民币1亿元 深圳2017年5月27日 投资咨询司
BOSC International
英属维尔京群岛
100% 100% 1美元 融资业务 (BVI) Limited
2017年7月6日
上银国际咨询(深圳)有
100% 100%人民币1,000万元 深圳2017年9月15日 咨询业务限公司
上银国际股权投资基金
100% 100%人民币1,000万元深圳2017年11月20日 投资管理管理(深圳)有限公司
上银国际投资(深圳)有
100% 100%人民币1,000万元深圳2017年11月23日 对外投资限公司
BOSC International
英属维尔京群岛
Investment (BVI) 100% 100% 1美元 项目投资 Limited
2017年12月22日
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表通过非同一控制下企业合并直接持有的主要子公司：
子公司 本行持股本行表决权
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 主要经营地、注册地 主营业务上银香港(ii)
100% 100%
40亿港元 香港 商业银行纳入合并财务报表范围的结构化主体：
于2017年12月31日，本集团纳入合并范围的结构化主体的净资产总额为人民币105亿元(2016年12月31日：人民币305亿元)。本行及其子公司持有上述结构化主体中的权益体现在其各自资产负债表中可供出售金融资产和应收款项类投资的总额分别为人民币18亿元和人民币86亿元 (2016年12月31日：可供出售金融资产和应收款项类投资的总额分别为人民币78亿元和人民币226亿元)。
本集团根据附注三、4中列示的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括资产管理计划、债权投资计划、理财产品、资产支持证券及投资基金。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、3。
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过投资设立或企业合并直接或间接取得相应子公司控制权后，于资产负债表日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (ii) 2013年5月，本行以支付现金方式购买了中国建设银行(亚洲)财务有限公司(以下简称“建银亚洲”)100%的权益。于2013年6月，建银亚洲更名为上银香港。于2014年，本行向上银香港增资18亿港元，注册资本由2亿港元增加至 20亿港元。于 2016年，本行向上银香港增资 20亿港元，注册资本由20亿港元增加至40亿港元。
2 在联营企业中的权益
本集团
项目 2017年 2016年联营企业
-不重要的联营企业
395,131 18,423 (i) 不重要联营企业的基本情况
直接 主要经营地 对本集团活动企业名称 持股比例 业务性质 注册资本 及注册地是否具有战略性上康银创
40.00%
资产管理人民币0.5亿元 上海 否尚诚金融
38.00%
消费金融人民币10亿元 上海 否予识供应链
16.67%
供应链金融科技服务人民币600万元 深圳 否 (ii) 本集团不重要联营企业的汇总财务信息
本集团
2017年 2016年投资账面价值合计
395,131 18,423本集团
2017年 2016年下列各项按持股比例计算的金额
-净利润
(4,292) (1) -其他综合收益
- - -综合收益总额
(4,292) (1)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的资产管理计划、理财产品、投资基金、债权投资计划及资产支持证券，以及本集团发起设立的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
本集团根据附注三、4(2)中所述控制的定义和附注六、1中所述的原则，考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /最大损失敞口列示如下：
2017年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计资产管理计划
- 28,669,696 120,841,274 149,510,970理财产品
- 132,955,854 - 132,955,854投资基金
215,362 180,777,226 - 180,992,588债权投资计划
- 26,771,549 - 26,771,549资产支持证券
- 982,399 - 982,399合计
215,362 370,156,724 120,841,274 491,213,360
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计资产管理计划
- 21,353,755 213,271,605 234,625,360理财产品
- 171,121,951 - 171,121,951投资基金
411,728 124,385,790 - 124,797,518债权投资计划
- 30,092,215 - 30,092,215资产支持证券
- 4,014,033 - 4,014,033合计
411,728 350,967,744 213,271,605 564,651,077资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的公允价值或摊余成本。理财产品、投资基金、债权投资计划和资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。
(2)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。
截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /最大损失敞口列示如下：
2017年12月31日
可供出售 应收
金融资产 款项类投资 合计资产管理计划
28,002,259 120,841,274 148,843,533理财产品
132,863,476 - 132,863,476投资基金
172,217,223 - 172,217,223债权投资计划
26,771,549 - 26,771,549资产支持证券
982,399 - 982,399合计
360,836,906 120,841,274 481,678,180
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年12月31日
可供出售 应收
金融资产 款项类投资 合计资产管理计划
21,353,755 213,271,605 234,625,360理财产品
171,121,951 - 171,121,951投资基金
116,818,114 - 116,818,114债权投资计划
30,092,215 - 30,092,215资产支持证券
4,002,406 - 4,002,406合计
343,388,441 213,271,605 556,660,046资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的公允价值或摊余成本。理财产品、投资基金、债权投资计划和资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。
(3)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品、投资基金和资产支持证券。于 2017年 12月 31日，本集团应收管理及其他服务手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币3.01亿元(2016年12月31日：人民币2.16亿元)。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团通过直接持有投资在本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
2017年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计资产管理计划
- 667,437 667,437投资基金
215,362 8,560,003 8,775,365理财产品
- 92,378 92,378合计
215,362 9,319,818 9,535,1802016年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计投资基金
411,728 7,567,676 7,979,404资产支持证券
- 11,627 11,627合计
411,728 7,579,303 7,991,031资产管理计划、投资基金和资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表的公允价值。
截至 2017年 12月 31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品规模余额为人民币 2,302亿元(2016年 12月 31日：人民币 2,267亿元)，投资基金及资产管理计划规模余额为人民币 1,588亿元(2016年12月31日：人民币1,929亿元)，无发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持证券(2016年12月31日：人民币0.12亿元)。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (4)本集团于 2017年 12月 31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
2017年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币12.43亿元(2016年：人民币9.05亿元)。2017年度，本集团已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币4,011亿元(2016年：人民币3,129亿元)。
2017年度，本集团在该类资产管理计划及投资基金中赚取收入金额不重大(2016年：本集团在该类投资中赚取收入金额不重大)。
七 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
1 已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团全部未终止确认的已转让金融资产主要为债券借出交易中借出的债券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述债券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述债券归还于本集团的义务。对于上述交易，管理层认为本集团保留了相关债券的大部分风险和报酬，故未对相关债券进行终止确认。
本集团及本行
2017年12月31日 2016年12月31日
持有至 可供出售 持有至 可供出售到期投资 金融资产 到期投资 金融资产债券借出交易
已转移金融资产账面价值 18,138,084 - 1,114,829 121,081
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 2 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本集团将信贷资产出售给特殊目的的信托，再由特殊目的的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该业务中持有部分信贷资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了继续涉入。截至2016年12月31日，本集团及本行通过持有部分证券对已证券化信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 22.73亿元，于年末继续确认的资产账面价值为人民币 0.12亿元，并已划分为可供出售金融资产。截止2017年12月31日，上述已证券化的信贷资产已全部到期，本集团及本行已无整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。
八 承诺及或有事项
1 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日未使用的信用卡额度
30,076,992 28,998,044不可撤销的贷款承诺
-原到期日1年以内
331,774 - -原到期日1年以上(含1年)
22,256,831 15,381,040小计
52,665,597 44,379,084 ---------------------- ----------------------保函
50,732,587 38,393,413银行承兑汇票
49,439,368 66,324,220信用证
6,125,847 6,114,721小计
106,297,802 110,832,354 ---------------------- ----------------------合计
158,963,399 155,211,438 2 信贷风险加权金额
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日信贷承诺的信贷风险加权金额
78,874,830 68,922,858信贷承诺的信用风险加权金额依据原银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计算确定。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 3 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团不可撤销的有关房屋等经营租赁协议项下的未来最低租赁应付款额如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日1年以内(含1年)
505,355 529,7091年至2年(含2年)
334,154 402,1852年至3年(含3年)
208,029 248,3643年至5年(含5年)
219,237 253,3375年以上
116,391 156,242合计
1,383,166 1,589,837 4 资本性承诺
本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日已签约未支付
590,031 352,147已授权但未订约
144,960 1,000 5 债券承销及兑付承诺
(1)本集团于资产负债表日无未到期的债券承销承诺（2016年12月31日：无）。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团及本行于资产负债表日按票面值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日兑付义务
6,828,324 5,921,028 6 未决诉讼和纠纷
于2017年12月31日，本集团有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉及索偿总额人民币0.37亿元(2016年12月31日：人民币6.15亿元)。本集团根据内部律师及外部经办律师的意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债(附注五、27)。本集团认为这些负债的计提是合理且充分的。
本集团亦存在尚未进行诉讼的纠纷(包括原告)，本集团对于可进行可靠估计的事项已计提预计负债。
九 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款，本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费，由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日委托贷款
273,992,116 253,566,192委托贷款资金
273,992,116 253,566,192
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表十 担保物信息
1 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值列报为向中央银行借款、卖出回购金融资产款、吸收存款和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日向中央银行借款
81,500,000 110,500,000卖出回购金融资产款
78,573,169 91,351,541吸收存款
23,218,000 20,635,000以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 307,656合计
183,291,169 222,794,197本行
2017年 2016年12月31日 12月31日向中央银行借款
81,500,000 110,500,000卖出回购金融资产款
78,359,419 91,137,791吸收存款
23,218,000 20,635,000以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 307,656合计
183,077,419 222,580,447此外，于2017年12月31日，本集团无持有相关借入债券及其公允价值(2016年12月31日：人民币5.15亿元)。
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (1)担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
153,843,765 195,379,861 -银行及其他金融机构债券
15,650,726 3,790,000 -企业债券
- 500,000小计
169,494,491 199,669,861商业汇票
32,733,656 44,762,519资产管理计划
527,250 381,330合计
202,755,397 244,813,710本行
2017年 2016年12月31日 12月31日证券
-中国政府债券
153,843,765 195,379,861 -银行及其他金融机构债券
15,650,726 3,790,000 -企业债券
- 500,000小计
169,494,491 199,669,861商业汇票
32,733,656 44,762,519合计
202,228,147 244,432,380
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)担保物的账面价值按资产项目分类
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 6,420,288发放贷款和垫款
32,733,656 44,762,519可供出售金融资产
527,250 16,531,330持有至到期投资
162,384,567 163,309,573应收款项类投资
7,109,924 13,790,000合计
202,755,397 244,813,710本行
2017年 2016年12月31日 12月31日以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 6,420,288发放贷款和垫款
32,733,656 44,762,519可供出售金融资产
- 16,150,000持有至到期投资
162,384,567 163,309,573应收款项类投资
7,109,924 13,790,000合计
202,228,147 244,432,380 2 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于资产负债表日本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表十一关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
2017年 2016年公司名称 12月31日 12月31日上海联和投资有限公司
(以下简称“联和投资”)
13.30% 13.30%西班牙国际银行有限公司
(以下简称“桑坦德银行”)
6.48% 6.48%上海国际港务(集团)股份
有限公司(以下简称“上港集团”)
6.48% 6.48% 2 本集团主要股东概况
公司名称 法定代表人 注册地2017年末注册资本联和投资 秦健 上海 人民币35亿元桑坦德银行 Ana Botin 桑坦德 欧元81亿元上港集团 陈戌源 上海 人民币232亿元主营业务详情如下：
联和投资：主要从事对重要基础设施建设项目、企业技术改造、高科技、金融服务、农业、房地产及其他产业发展项目的投资业务，咨询代理、代购代销业务，信息研究和人才培训业务。
桑坦德银行：主要从事对公零售贷款和消费金融贷款等。
上港集团：主要从事国内外货物（含集装箱）装卸（含过驳）、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国际旅客提供候船和上下船舶设施和服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建设、管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 3 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
关键管理人员任职的 占有关同类联和投资 桑坦德银行 上港集团 公司(附注i) 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例于2017年度进行的
重大交易金额如下：
利息收入
- 2,321 24,533 366,259 - 393,113 0.65%利息支出
(18,238) (2,373) (17,864) (309,696) (8,168) (356,339) 0.87%手续费及佣金收入
2 - 29 2,507 7 2,545 0.04%投资净收益/(损失)
- - - 4,000 (4,292) (292) 0.00%公允价值变动净损失
- - (7,855) (473) - (8,328) 0.15%其他业务收入
- - - 7,195 - 7,195 6.48%营业外收入
- - - 1,628 - 1,628 1.33%其他综合收益的税后净额
- - - 44,573 - 44,573 4.22%
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表关键管理人员任职 占有关同类联和投资 桑坦德银行 上港集团 的公司(附注i) 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例于2017年12月31日重大往来
款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项
- 2,763 - 1,424,355 - 1,427,118 1.05%拆出资金
- 627,856 - 1,518,770 - 2,146,626 2.21%以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
- - 1,402,650 295,048 - 1,697,698 14.69%衍生金融资产
- - - 15,310 - 15,310 1.82%应收利息
- 3,974 1,150 19,041 - 24,165 0.31%发放贷款和垫款(附注ii)
- - 660,000 1,792,296 - 2,452,296 0.38%可供出售金融资产
- - - 13,047,486 - 13,047,486 3.10%持有至到期投资
- - - 195,516 - 195,516 0.07%长期股权投资
- - - - 395,131 395,131 100.00%其他资产
- - - 4,252 226,455 230,707 1.93%同业及其他金融机构存放款项
- (95) - (15,082,712) (524,319) (15,607,126) 4.75%拆入资金
- (412,993) - (17,575) - (430,568) 0.83%衍生金融负债
- - - (15,038) - (15,038) 1.11%吸收存款
(1,525,050) - (4,862,921) (4,799,560) (148,865) (11,336,396) 1.23%应付利息
(25,570) (2,128) (22,368) (108,115) (1,095) (159,276) 0.96%于2017年12月31日的重大
表外项目如下：
不可撤销的贷款承诺
- - 151,080 187,309 - 338,389 1.50%保函
- - 800 - - 800 0.00%信用证
- - - 2,305 - 2,305 0.04%由关联方提供担保的贷款余额
574,474 - 160,000 722,055 - 1,456,529 0.29%委托贷款
- - 9,340,000 1,865,948 - 11,205,948 4.09%委托贷款资金
747,966 - 5,310,000 5,892,500 - 11,950,466 4.36%
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表关键管理
人员任职的 占有关同类联和投资 桑坦德银行 上港集团 公司(附注i) 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司(不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例于2016年度进行的
重大交易金额如下：
利息收入
- 28,666 - 130,602 381 159,649 0.26%利息支出
(7,341) (71,157) (13,281) (243,482) (1,500) (336,761) 0.97%手续费及佣金收入
2 - 36 616 1 655 0.01%投资净收益/(损失)
- - - 31,814 (1) 31,813 1.93%公允价值变动净收益
- - - 11,175 - 11,175 0.53%其他业务收入
- - - 141 - 141 0.15%其他综合收益的税后净额
- - - (20,132) - (20,132) 1.44%
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表关键管理
人员任职的 占有关同类联和投资 桑坦德银行 上港集团 公司(附注i) 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例于2016年12月31日重大往来
款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - 5,104 - 946,674 - 951,778 5.31%拆出资金 - 387,349 - 2,095,591 - 2,482,940 2.54%以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - - 291,336 - 291,336 4.08%衍生金融资产 - - - 14,783 - 14,783 1.09%应收利息 - 1,530 - 41,307 16 42,853 0.58%发放贷款和垫款(附注ii) - - - 2,528,356 15,519 2,543,875 0.47%可供出售金融资产 - - - 1,077,669 - 1,077,669 0.25%长期股权投资 - - - - 18,423 18,423 100.00%同业及其他金融机构存放款项 - (200,665) - (18,022,455) - (18,223,120) 6.46%拆入资金 - (734,839) - (1,307,148) - (2,041,987) 4.14%衍生金融负债 - - - (4,806) - (4,806) 0.32%吸收存款 (1,019,541) - (1,844,628) (6,282,825) (208,316) (9,355,310) 1.10%应付利息 (774) (1,127) (7,434) (67,393) (518) (77,246) 0.49%于2016年12月31日的重大
表外项目如下：
不可撤销的贷款承诺 - - - 622,846 - 622,846 4.05%保函 - - 800 100 - 900 0.01%信用证 - - - 130,616 - 130,616 2.14%由关联方提供担保的贷款余额 698,362 - - 765,000 1,505 1,464,867 0.34%委托贷款 - - 4,458,000 6,568,500 542 11,027,042 4.35%委托贷款资金 1,284,300 - 4,258,000 6,228,500 - 11,770,800 4.64%
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 关键管理人员任职的公司包括关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级管理人员的公司。
(ii) 于 2017年 12月 31日，上述发放给关联方的贷款和垫款中，无按个别方式评估计提的减值准备(2016年12月31日：无)。
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
4 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各期薪酬如下：
2017年 2016年支付关键管理人员薪酬
10,796 14,681关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人事，包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员 2017年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行2017年度的财务报表产生重大影响。
5 本行与子公司之间的交易
于报告期内进行的重大交易金额如下：
2017年 2016年利息收入
30,099 9,113利息支出
(12,818) (8,146)手续费及佣金收入
2,125 1,469其他业务收入
669 334
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
2017年 2016年存放同业及其他金融机构款项
50,000 50,000拆出资金
1,838,051 2,201,157应收利息
3,201 6,829其他资产
696 1,442同业及其他金融机构存放款项
(412,920) (410,019)拆入资金
- (672,150)吸收存款
(16,673) -应付利息
(632) (1,431)保函
3,298,733 4,367,670所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
6 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
十二分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告
分部：
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、贸易融资、存款服务、代理服务、财富管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具、外汇买卖及权益类投资。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 1 经营分部利润、资产及负债
本集团
2017年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计对外利息净收入 /(支出)
11,317,140 2,336,072 5,472,012 (7,915) 19,117,309分部间利息净收入 /(支出)
1,976,791 2,041,875 (4,018,666) - -利息净收入 /(支出)
13,293,931 4,377,947 1,453,346 (7,915) 19,117,309手续费及佣金收入
3,532,583 2,179,276 856,169 217,530 6,785,558手续费及佣金支出
(204,221) (237,667) (87,884) - (529,772)手续费及佣金净收入
3,328,362 1,941,609 768,285 217,530 6,255,786投资净收益
- - 9,617,598 18,925 9,636,523公允价值变动净(损失) /收益
- - (5,579,918) 10,006 (5,569,912)汇兑净收益
321,539 27,877 3,185,773 - 3,535,189其他业务收入
9,798 - - 101,292 111,090资产处置收益
613 - - 9,292 9,905其他收益
- - - 29,105 29,105营业收入合计
16,954,243 6,347,433 9,445,084 378,235 33,124,995 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------税金及附加
(217,217) (98,817) (25,561) (2,084) (343,679)业务及管理费
(4,435,500) (2,877,574) (703,656) (88,628) (8,105,358)资产减值损失
(5,684,080) (472,266) (2,477,370) (37,599) (8,671,315)其他业务支出
(18,913) - - (7) (18,920)营业支出合计
(10,355,710) (3,448,657) (3,206,587) (128,318) (17,139,272) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------营业利润
6,598,533 2,898,776 6,238,497 249,917 15,985,723加：营业外收入
10,845 78,220 - 33,662 122,727减：营业外支出
(5,423) (926) - (19,639) (25,988)利润总额
6,603,955 2,976,070 6,238,497 263,940 16,082,462总资产
532,042,805 177,299,767 1,096,856,061 1,568,305 1,807,766,938总负债
726,258,230 213,027,099 720,634,157 406,049 1,660,325,535其他分部信息：
信贷承诺
128,886,407 30,076,992 - - 158,963,399折旧及摊销
(350,980) (278,924) (34,573) (3,344) (667,821)资本性支出
(274,375) (218,046) (27,027) (2,614) (522,062)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计对外利息净收入 /(支出)
11,116,890 273,740 14,608,376 (897) 25,998,109分部间利息净收入 /(支出)
2,779,715 2,994,465 (5,774,180) - -利息净收入 /(支出)
13,896,605 3,268,205 8,834,196 (897) 25,998,109手续费及佣金收入
3,754,065 1,699,985 676,363 353,896 6,484,309手续费及佣金支出
(118,592) (112,470) (96,403) - (327,465)手续费及佣金净收入
3,635,473 1,587,515 579,960 353,896 6,156,844投资净收益
- - 1,562,039 86,461 1,648,500公允价值变动净收益
- - 2,116,455 2,620 2,119,075汇兑净收益 /(损失)
171,502 31,113 (1,812,130) - (1,609,515)其他业务收入
9,955 - - 85,845 95,800资产处置损失
- - - (5,296) (5,296)营业收入合计
17,713,535 4,886,833 11,280,520 522,629 34,403,517 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------税金及附加
(366,291) (102,267) (236,912) (9,179) (714,649)业务及管理费
(4,627,281) (2,394,135) (686,737) (167,758) (7,875,911)资产减值损失
(5,727,164) (401,427) (3,434,058) (13,695) (9,576,344)其他业务支出
(23,768) - (4,826) (110) (28,704)营业支出合计
(10,744,504) (2,897,829) (4,362,533) (190,742) (18,195,608) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------营业利润
6,969,031 1,989,004 6,917,987 331,887 16,207,909加：营业外收入
47,909 60,403 - 72,978 181,290减：营业外支出
(13,518) (427) - (55,881) (69,826)利润总额
7,003,422 2,048,980 6,917,987 348,984 16,319,373总资产
461,373,136 122,157,247 1,170,622,828 1,217,891 1,755,371,102总负债
654,929,695 213,501,563 770,269,951 451,279 1,639,152,488其他分部信息：
信贷承诺
126,213,394 28,998,044 - - 155,211,438折旧及摊销
(415,222) (224,221) (110,279) (1,888) (751,610)资本性支出
(566,506) (305,915) (150,459) (2,576) (1,025,456)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 2 地区信息
本集团主要于中国境内经营，本集团除位于上海的总行和分支机构外，还在宁波、南京、杭州、天津、成都、深圳、北京和苏州等地设立了分支机构，并于上海市、浙江省、江苏省和四川省设有子公司。同时，本集团在境外设有子公司。
按地区列报信息时，经营收入以产生收入的分行及子公司所在地为基准划分。总资产按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，本集团以分行及子公司所在地为基准划分为以下地区： -“上海地区”指位于上海地区的总行和分支机构、闵行村镇、上银基金、上银瑞金及骏涟投资；
-“长三角地区(除上海地区)”指本行以下分行及子公司服务的地区：宁波、南京、杭州、苏州、衢江村镇及江宁村镇；
-“珠三角地区(含香港)”指本行以下分行及子公司服务的地区：深圳、上银香港、上银国际、上银国际融资有限公司、上银国际证券有限公司、上银国际资产管理有限公司、上银国际投资有限公司、上银国际(深圳)有限公司、上银国际咨询(深圳)有限公司、上银国际股权投资基金管理(深圳)有限公司及上银国际投资(深圳)有限公司；
-“环渤海地区”指本行以下分行服务的地区：北京及天津；
-“中西部地区”指本行以下分行及子公司服务的地区：成都及崇州村镇；及 -“境外(不含香港)”指以下子公司服务的地区：BOSC International (BVI)Limited及BOSC International Investment (BVI)Limited。
由于本集团内部资产负债组织结构的改变，本年末各地区分部资产负债组成发生变化，为方便比较，本集团已对前期比较数据进行了重述。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
营业收入
2017年 2016年上海地区
22,558,187 22,975,398长三角地区(除上海地区)
4,216,996 5,352,754珠三角地区(含香港)
3,365,683 3,084,492环渤海地区
2,367,977 2,112,325中西部地区
616,152 878,548合计
33,124,995 34,403,517利润总额
2017年 2016年上海地区
10,151,422 11,339,182长三角地区(除上海地区)
3,075,780 1,473,052珠三角地区(含香港)
2,114,877 2,067,510环渤海地区
990,198 1,216,670中西部地区
(249,815) 222,959合计
16,082,462 16,319,373总资产
2017年 2016年12月31日 12月31日上海地区
1,306,189,597 1,273,385,174长三角地区(除上海地区)
229,343,115 289,245,261珠三角地区(含香港)
181,306,256 155,718,085环渤海地区
173,791,039 155,083,917中西部地区
30,606,402 41,375,242境外(不含香港)
1 -抵销
(113,469,472) (159,436,577)合计
1,807,766,938 1,755,371,102
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表总负债
2017年 2016年12月31日 12月31日上海地区
1,169,542,665 1,169,859,759长三角地区(除上海地区)
221,549,698 280,210,192珠三角地区(含香港)
174,775,638 149,255,337环渤海地区
173,701,182 155,114,292中西部地区
30,355,101 40,278,761抵销
(109,598,749) (155,565,853)合计
1,660,325,535 1,639,152,488信贷承诺
2017年 2016年12月31日 12月31日上海地区
76,145,625 69,871,206长三角地区(除上海地区)
25,226,715 35,049,140珠三角地区(含香港)
23,296,930 19,750,347环渤海地区
29,650,857 25,749,551中西部地区
4,643,272 4,791,194合计
158,963,399 155,211,438
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表十三风险管理
本集团运用金融工具时面对的主要风险如下：
•信用风险
•市场风险
•流动性风险
•操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及在本期发生的变化，本集团计量和管理风险的目标、政策和程序以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
本集团董事会全权负责本集团风险体系的建立和监管。董事会下设风险管理委员会，其主要职责是：审核风险战略和风险管理基本政策，评价风险管理和内部控制组织架构和制度体系的有效性，监督高级管理层在风险管理方面的执行情况，督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制有关风险，并向董事会提出建议。
本集团专为识别、评估、监测、控制和报告风险而设计了全面风险管理体系和流程。本集团风险分管行长负责全面风险管理的具体工作。本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团明确了“三道防线”管理体系，建设风险管理组织架构并实行全面风险管理。高级管理层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、信息科技管理委员会和问责督查委员会等专业委员会负责信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等主要风险的管理、协调、审查、决策和督查。本集团形成“第一道防线”直接管理、“第二道防线”再管理和“第三道防线”再监督的风险管理架构。
本集团在总行及分行公司业务部下设授信部；在公司业务部、小企业金融服务中心、零售业务部、信用卡中心、金融市场部等其他相关业务部门下设风险管理团队或岗位，与业务营销团队保持分离和独立，承担各类业务开展过程中的各类风险的直接管理职责，履行风险识别、评估、监测、控制和报告责任，以实现风险关口前移，建立权责对等和统一的风险责任体系，构筑风险管理的“第一道防线”。
本集团总行及分行的风险管理部、授信审核部、授信管理部及法律合规部构成风险管理的“第二道防线”，在“第一道防线”直接管理的基础上，强化再管理职能。上述部门在高级管理层的授权下推进全面风险管理体系建设，制定风险管理的总体政策、制度、流程和标准，确保风险管理的一致性和有效性；对“第一道防线”审批同意的授信业务，从政策和程序合规性、业务重点风险以及授信方案审慎性方面对授信业务进行审核再管理；真实、客观、及时和准确地计量资产质量和风险状况；对“第一道防线”管理的有效性进行独立评估、监督、制衡和补充。
本集团总行及分行的审计部等部门作为本集团风险管理的“第三道防线”，强化对“第一道防线”和“第二道防线”的再监督职能，负责对“第一道防线”和“第二道防线”风险管理的有效性进行检查、监督和评价。
1 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对本集团的义务或承诺，使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任。风险分管行长、首席风险官负责全行风险管理工作，并领导相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展信贷业务风险管理。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表对于客户提交的贷款申请，本集团信贷部门会进行独立审慎的贷前调查。贷前调查一般由客户经理负责，主要涉及收集客户资料、审阅信贷申请材料及编制信用调查报告。
本集团的贷款审查员主要依据客户经理递交的调查报告以及通过间接途径取得的客户和客户上下游企业及相关行业资料进行审查。贷款审查员完成全面审查工作后，会发出载有申请所涉及信贷风险评估的审查报告。
根据所授予信贷审批权限的不同，本集团各项贷款分别由经授权的审批人员或贷款审批委员会进行审批。这些经授权的审批人员及贷款审批委员会委员一般为来自于本集团公司业务部、零售业务部等业务部门的专业人士。这些专业人士独立于参与贷款调查的客户经理。
对于信贷业务，经业务部门审批通过的授信申请一般还须由授信审核部按照职权范围再次核准。授信审核部通过审查职权范围内的每份授信审批报告的合规情况及重点风险分析，决定是否核准信贷申请。
对于以抵押品担保的贷款，本集团于审批贷款前进行抵押品估值，并监控抵押品估值的后续变动。对于第三方担保人，本集团通过评估担保人的财务状况、信用记录及担保能力，决定其担保额度。为降低风险，本集团在适当的情况下会要求客户提供抵押品和增加保证人。
签订信贷协议前，本集团贷款发放人员会审核信贷协议、信用发放条件及贷款使用的条件落实情况以及担保和其他放款手续的合规情况。贷款发放人员独立于贷款调查人员和贷款审批人员。
本集团采取多项贷后监控检查措施，通过定期或不定期现场或非现场等方式核查跟踪企业客户经营及财务状况、自然人客户收入情况及担保物或担保人情况等，并及时发起风险预警。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理贷款的信用风险。为确保本集团现行的贷款风险分类机制符合原银监会相关法规要求，本集团贷款风险分类为每月一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为已减值贷款。通常当一项或多项客观迹象表明贷款会发生损失时，贷款会被分类为已减值贷款。本集团采用组合计提和单独计提的方法评估贷款损失准备。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表贷款五级分类的基本定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及同业融资、同业投资和票据转贴现等业务，其信用风险主要由金融市场部根据信用风险管理政策、程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团金融市场部亦会与授信管理部、风险管理部等其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。
(1)最大信用风险敞口
本集团及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值。于资产负债表日，本集团及本行表外信贷业务承受的最大信用风险敞口已在附注八中披露。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)金融资产的信贷质量分析
本集团
2017年12月31日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他已减值
按个别方式
评估已出现
减值总额
- - 6,618,886 2,152,293 -减值损失准备 - -
(4,289,640) (2,117,994)
-净额 - -
2,329,246 34,299
- ------------ -------------- ------------- ------------- -------------按组合方式
评估已出现
减值总额
- - 1,024,619 - -减值损失准备 - -
(907,440)
- -净额 - -
117,179
- - ------------ -------------- ------------- ------------- -------------已逾期未
减值总额
逾期3个月以内
(含3个月)
- - 1,388,178 - -逾期3个月以上
6个月以内
(含6个月)
- - - - -逾期6个月以上
- - 3,800 - -已逾期未
减值总额
- - 1,391,978 - -减值损失准备 - -
(223,443) -
-净额 - -
1,168,535 -
- ------------ -------------- ------------- ------------- -------------未逾期未
减值总额
135,993,344 25,944,305 654,986,134 628,732,426 10,918,823减值损失准备
(26,799) (135,454) (15,409,770) (6,138,582) (29,020)净额
135,966,545 25,808,851 639,576,364 622,593,844 10,889,803 ------------ -------------- ------------- ------------- -------------账面价值
135,966,545 25,808,851 643,191,324 622,628,143 10,889,803
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年12月31日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他已减值
按个别方式
评估已出现
减值总额
- - 5,705,481 1,250,000 -减值损失准备 - - (4,045,852) (1,088,976) -净额 - - 1,659,629 161,024 - ------------- ------------- ------------- -------------- --------------按组合方式
评估已出现
减值总额
- - 792,572 - -减值损失准备 - - (726,586) - -净额 - - 65,986 - - ------------- ------------- ------------- -------------- --------------已逾期未
减值总额
逾期3个月以内
(含3个月)
- - 1,097,069 435,000 -逾期3个月以上
6个月以内
(含6个月)
- - 35,296 - -逾期6个月以上
- - 18,036 - -已逾期未
减值总额
- - 1,150,401 435,000 -减值损失准备 - - (222,544) (68,536) -净额 - - 927,857 366,464 - ------------- ------------- ------------- -------------- --------------未逾期未
减值总额
115,687,802 19,257,167 546,350,846 776,124,307 11,101,762减值损失准备 (17,162) - (11,607,793) (4,771,555) (30,502)净额 115,670,640 19,257,167 534,743,053 771,352,752 11,071,260 ------------- ------------- ------------- -------------- --------------账面价值 115,670,640 19,257,167 537,396,525 771,880,240 11,071,260
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i)投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性债务工具、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具、可供出售债务工具投资、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii)其他包括衍生金融资产、应收利息和其他应收款项等金融资产。
(3)应收同业款项交易对手评级分布
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行和其他金融机构的买入返售金融资产。未逾期未减值的应收同业款项的评级参照人行认可的评级机构的评级。
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日未逾期未减值
-A至AAA级
75,933,676 100,968,214 -B至BBB级
65,018 - -无评级
85,938,955 28,410,245小计
161,937,649 129,378,459减值损失准备
(162,253) (17,162)账面价值
161,775,396 129,361,297 (4)债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评级参照人行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面价值按投资评级分布如下：
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日已减值
-C级
300,000 300,000 -无评级
1,852,293 950,000已减值总额
2,152,293 1,250,000减值损失准备
(2,117,994) (1,088,976)净额
34,299 161,024 ---------------------- ----------------------已逾期未减值
-无评级
- 435,000已逾期未减值总额
- 435,000减值损失准备
- (68,536)净额
- 366,464 ---------------------- ----------------------未逾期未减值
-AAA级
170,383,700 136,692,523 - AA -至AA+级
9,927,358 11,981,496 - A -至A+级
8,832,178 9,811,162 -低于A级
7,433,816 5,810,177 -无评级
432,155,374 611,828,949未逾期未减值总额
628,732,426 776,124,307减值损失准备
(6,138,582) (4,771,555)净额
622,593,844 771,352,752 ---------------------- ----------------------账面价值
622,628,143 771,880,240
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 2 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格)的不利变动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据原银监会相关法规要求，建立市场风险管理体系。董事会及下设的风险管理委员会负责领导市场风险管理工作。本集团高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程并全面评价市场风险管理。本集团风险管理部定期负责制定本集团市场风险管理政策制度、市场风险偏好及风险限额，独立监察及控制本集团市场风险管理状况。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，资产负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过风险价值分析(以下简称“VaR”)、利率重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券、外汇存拆放业务及其它外汇交易业务所产生的汇率风险以及存贷款货币错配所产生的汇率风险。本集团业务经营以人民币为主，外汇敞口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行货币风险管理。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与同业进行背对背交易对冲该风险。本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团对交易账户组合和银行账户组合的市场风险分别进行监控管理。本集团通过风险价值分析、久期分析、缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理；对金融市场部门设立了以头寸指标、敏感性指标、止损指标为主体的市场风险限额体系，并对市场风险限额的使用情况进行监控；通过对新产品和复杂交易业务中市场风险的审议程序确保新业务的市场风险被及早识别和评估。
(1)交易账户VaR分析
交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的债券、贵金属。VaR历史模拟模型是本集团计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 VaR是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。本集团采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率不超过1%)和历史模拟法对交易账户的利率、汇率及商品价格计算风险价值，持有期为1天。
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定局限，例如：
-在绝大多数情况下，可在1个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1个交易日的持有期假设可能不符合实际情况；
-99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内，有1%机会可能亏损超过VaR；
-VaR按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
-历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情况，特别是例外事项；及
- VaR计量取决于本集团的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未改变的仓盘的VaR将会减少，反之亦然。
于资产负债表日以及相关期间，本集团交易账户的合计VaR状况概述如下：本集团
年末 平均值 最大值 最小值2017年 46,730 39,256 50,413 16,9422016年 42,126 29,611 43,135 13,663本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易账户市值的影响，提高市场风险识别能力。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)利率风险敞口
利率风险是指由于市场利率的不利变动所带来的损失的可能性。本集团通过研究宏观经济各项指标判断未来利率走势，同时结合本集团资金成本、资本充足率、存贷款的增长情况等因素预测未来本集团资金变动趋势，以研究本集团对利率风险的承受力。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。资产组合的目的在于通过资产多样化来分散风险、提高盈利。
目前利率风险主要体现在利率政策变动风险和利率敏感性资产负债错配带来的风险。本集团针对利率风险管理的主要措施包括：
(i) 预期利率走势，密切关注政策动态以全面识别利率风险，力争为利率风险限额的确定和风险敞口的调节提供决策依据；
(ii) 通过设定风险指标值来约束投资交易行为，并定期进行评估；
(iii)及时根据市场预期调整投资组合或融资结构；
(iv)建立人民币存贷款利率授权体系；及
(v) 推进资产负债管理和内部资金转移定价系统，综合运用各类工具调节利率风险敞口。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布。
本集团
2017年12月31日
不计息 3个月以内3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放
中央银行款项
2,828,064 133,235,581 - - - 136,063,645存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金
1,260,144 59,852,539 73,878,075 975,787 - 135,966,545买入返售金融
资产
- 24,179,929 1,628,922 - - 25,808,851发放贷款和垫款
(注i)
- 471,531,387 125,796,278 44,637,255 1,226,404 643,191,324投资(注ii)
210,575,161 121,074,901 115,627,958 255,356,483 130,568,801 833,203,304其他金融资产
10,889,803 - - - - 10,889,803金融资产合计
225,553,172 809,874,337 316,931,233 300,969,525 131,795,205 1,785,123,472 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------金融负债
向中央银行借款
- (22,035,000) (59,570,000) - - (81,605,000)同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金
- (280,403,378) (100,051,979) - - (380,455,357)卖出回购金融
资产款
- (73,857,988) (4,715,181) - - (78,573,169)吸收存款
- (614,546,199) (202,529,843) (106,509,282) - (923,585,324)已发行债务证券
- (145,122,253) (7,841,175) (2,695,184) (12,489,466) (168,148,078)其他金融负债
(20,190,482) - - (52,209) - (20,242,691)金融负债合计
(20,190,482) (1,135,964,818) (374,708,178) (109,256,675) (12,489,466) (1,652,609,619) ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------合计
205,362,690 (326,090,481) (57,776,945) 191,712,850 119,305,739 132,513,853
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年12月31日
不计息 3个月以内3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放
中央银行款项
3,470,035 133,567,316 - - - 137,037,351存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金
2,465,274 53,349,788 54,685,229 5,170,349 - 115,670,640买入返售金融
资产
- 14,755,991 2,252,832 2,248,344 - 19,257,167发放贷款和垫款
(注i)
- 362,745,058 151,141,130 22,678,893 831,444 537,396,525投资(注ii)
144,274,869 142,163,213 235,882,373 227,740,172 166,094,482 916,155,109其他金融资产
11,071,260 - - - - 11,071,260金融资产合计
161,281,438 706,581,366 443,961,564 257,837,758 166,925,926 1,736,588,052 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------金融负债
向中央银行借款
- (18,020,000) (92,570,000) - - (110,590,000)同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金
- (258,358,912) (72,640,353) (387,349) - (331,386,614)以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
金融负债
(307,656) - - - - (307,656)卖出回购金融
资产款
- (90,899,746) (238,045) (213,750) - (91,351,541)吸收存款
- (566,512,113) (206,912,002) (75,649,249) - (849,073,364)已发行债务证券
- (95,309,365) (120,784,824) (2,500,000) (12,486,196) (231,080,385)其他金融负债
(20,286,475) - - - - (20,286,475)金融负债合计
(20,594,131) (1,029,100,136) (493,145,224) (78,750,348) (12,486,196) (1,634,076,035) ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------合计
140,687,307 (322,518,770) (49,183,660) 179,087,410 154,439,730 102,512,017 (i) 以上列示为3个月以内的发放贷款和垫款包括于2017年12月31日余额为人民币23.15亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2016年12月31日：人民币24.32亿元)。上述逾期金额是指本金或利息逾期1天及以上。
(ii) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为 3个月以内的投资包括于2017年 12月 31日余额为人民币0.34亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2016年12月31日：人民币5.27亿元)。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响是指一定利率变动对年末持有固定利率可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2017年 2016年12月31日 12月31日利率变动(基点)
+100 (1,929,359) (2,220,292)−100 1,929,359 2,220,292权益敏感性
2017年 2016年12月31日 12月31日利率变动(基点)
+100 (506,440) (1,103,023)−100 520,428 1,184,749以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；
(iii)存放中央银行款项和所吸收的活期存款利率保持不变；
(iv)收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；及
(vi)未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (3)汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、欧元与日元，其他币种交易则较少。本集团的汇率风险来自于日常资金交易业务造成的交易性外汇敞口风险及本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款同业款项、投资以及吸收存款等。
交易性汇率风险包括代客外汇买卖及其平盘交易和自营外汇交易业务形成的汇率风险。本集团交易账户汇率风险主要是通过交易限额(包括敞口限额和止损限额)及敏感性限额来控制。本集团每季度还通过压力测试对交易性汇率风险状况进行评估。个人外汇买卖业务运行在自动成交平台上，本集团个人外汇买卖的交易敞口可以实时监控。本集团的交易处理和风险管理系统对各类交易形成的交易性汇率敞口可以实时计量和监控。另外，本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理汇率风险，并适当运用衍生金融工具(主要是货币远期及货币利率互换)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2017年12月31日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央
银行款项
132,600,962 3,196,284 266,399 136,063,645存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金
125,799,246 8,464,290 1,703,009 135,966,545买入返售金融资产
25,808,851 - - 25,808,851发放贷款和垫款
577,318,773 55,514,985 10,357,566 643,191,324投资(注i)
801,261,333 31,290,520 651,451 833,203,304其他金融资产
10,356,819 476,738 56,246 10,889,803金融资产合计
1,673,145,984 98,942,817 13,034,671 1,785,123,472 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------金融负债
向中央银行借款
(81,605,000) - - (81,605,000)同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金
(263,256,413) (116,100,545) (1,098,399) (380,455,357)卖出回购金融
资产款
(78,573,169) - - (78,573,169)吸收存款
(850,707,318) (69,269,639) (3,608,367) (923,585,324)已发行债务证券
(165,625,190) (2,522,888) - (168,148,078)其他金融负债
(18,570,651) (1,622,796) (49,244) (20,242,691)金融负债合计
(1,458,337,741) (189,515,868) (4,756,010) (1,652,609,619) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净头寸
214,808,243 (90,573,051) 8,278,661 132,513,853信贷承诺
125,952,995 26,514,025 6,496,379 158,963,399衍生金融工具名义
净额
(97,838,201) 99,983,297 (6,236,898) (4,091,802)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年12月31日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央
银行款项
132,913,802 4,017,895 105,654 137,037,351存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金
98,753,911 10,315,716 6,601,013 115,670,640买入返售金融资产
19,257,167 - - 19,257,167发放贷款和垫款
484,217,532 46,181,483 6,997,510 537,396,525投资(注i)
886,376,260 28,728,940 1,049,909 916,155,109其他金融资产
10,490,467 515,932 64,861 11,071,260金融资产合计
1,632,009,139 89,759,966 14,818,947 1,736,588,052 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------金融负债
向中央银行借款
(110,590,000) - - (110,590,000)同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金
(236,820,245) (92,102,822) (2,463,547) (331,386,614)以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
(307,656) - - (307,656)卖出回购金融
资产款
(91,351,541) - - (91,351,541)吸收存款
(790,486,993) (53,629,661) (4,956,710) (849,073,364)已发行债务证券
(229,346,179) (1,734,206) - (231,080,385)其他金融负债
(19,436,788) (819,001) (30,686) (20,286,475)金融负债合计
(1,478,339,402) (148,285,690) (7,450,943) (1,634,076,035) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净头寸
153,669,737 (58,525,724) 7,368,004 102,512,017信贷承诺
138,816,715 14,887,072 1,507,651 155,211,438衍生金融工具名义
净额
(62,662,192) 67,284,863 (3,385,736) 1,236,935
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2017年 2016年12月31日 12月31日汇率变动
对人民币升值100基点
13,196 13,750对人民币贬值100基点
(13,196) (13,750)有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于资产负债表日当天收盘价(中间价)汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；
(iii)资产负债表日汇率变动 100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
(iv)由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(vi)其他变量(包括利率)保持不变；及
(vii)未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
3 流动性风险
流动性风险是指银行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。
本集团实行自上而下，逐级管理的流动性管理原则。在总行层面，资产负债管理委员会实施流动性管理，决定流动性管理政策和按月监测流动性指标；计划财务部根据资产负债管理委员会的决定下达各项流动性指标，并按月进行监测；金融市场部通过流动性资产的合理配置和货币市场的操作，负责流动性管理的日常操作，以确保全行的资金流动性；风险管理部负责全行流动性风险管理的体系建设，包括制定风险管理总体政策、流程和限额。
本外币流动性管理的主要措施是：紧盯市场，每日切实匡算头寸，保持全行兑付充足；持续监控总分行备付金比例和本行现金等流动性资产与生息资产的结构变化，确保满足本行流动性的需求；建立多层次的流动性保障；夯实负债业务基础，提高核心负债依存度，保持良好的市场融资能力；建立流动性风险预警机制和应急计划；
定期开展流动性风险压力测试，以及早识别可能引发流动性风险的因素。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (1)剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析：
本集团
2017年12月31日
无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项
123,601,427 12,462,218 - - - - - 136,063,645存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金
- 14,812,695 30,325,186 15,974,802 73,878,075 975,787 - 135,966,545买入返售金融资产
- - 23,695,961 483,968 1,628,922 - - 25,808,851发放贷款和垫款
- 2,314,696 85,209,140 59,224,503 200,357,951 220,560,645 75,524,389 643,191,324投资(注i)
210,114,051 11,588,536 24,892,031 92,544,674 109,345,719 254,261,044 130,457,249 833,203,304其他金融资产
- 2,714,378 1,385,088 2,087,728 3,806,643 823,541 72,425 10,889,803金融资产合计
333,715,478 43,892,523 165,507,406 170,315,675 389,017,310 476,621,017 206,054,063 1,785,123,472 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融负债
向中央银行借款
- - (15,000,000) (7,035,000) (59,570,000) - - (81,605,000)同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金
- (73,307,831) (160,861,248) (46,234,299) (99,950,567) - (101,412) (380,455,357)卖出回购金融资产款
- - (60,032,811) (13,825,177) (4,715,181) - - (78,573,169)吸收存款
- (393,791,203) (104,210,729) (116,544,267) (202,529,843) (106,509,282) - (923,585,324)已发行债务证券
- - (88,506,653) (56,615,600) (7,841,175) (2,695,184) (12,489,466) (168,148,078)其他金融负债
- (2,260,581) (4,281,096) (3,855,336) (7,247,335) (2,596,047) (2,296) (20,242,691)金融负债合计
- (469,359,615) (432,892,537) (244,109,679) (381,854,101) (111,800,513) (12,593,174) (1,652,609,619) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------净头寸
333,715,478 (425,467,092) (267,385,131) (73,794,004) 7,163,209 364,820,504 193,460,889 132,513,853衍生金融工具名义金额
- - 202,057,843 352,179,325 1,079,399,744 346,973,915 1,180,000 1,981,790,827
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年12月31日
无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项
122,175,455 14,861,896 - - - - - 137,037,351存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金
- 10,019,384 44,701,942 15,735,216 40,043,749 5,170,349 - 115,670,640买入返售金融资产
- - 11,948,500 2,807,491 2,252,832 2,248,344 - 19,257,167发放贷款和垫款
- 2,431,655 60,552,059 60,790,929 216,762,923 134,385,133 62,473,826 537,396,525投资(注i)
143,603,453 7,957,001 43,896,014 90,681,196 231,747,946 231,850,566 166,418,933 916,155,109其他金融资产
- 2,119,848 1,410,844 1,785,057 2,191,807 1,682,646 1,881,058 11,071,260金融资产合计
265,778,908 37,389,784 162,509,359 171,799,889 492,999,257 375,337,038 230,773,817 1,736,588,052 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年12月31日
无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融负债
向中央银行借款
- - (13,000,000) (5,020,000) (92,570,000) - - (110,590,000)同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金
- (53,199,142) (90,220,290) (114,939,480) (72,640,353) (387,349) - (331,386,614)以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
- - - (307,656) - - - (307,656)卖出回购金融资产款
- - (59,531,483) (31,368,263) (238,045) (213,750) - (91,351,541)吸收存款
- (366,529,941) (89,061,323) (109,248,503) (187,349,337) (96,884,260) - (849,073,364)已发行债务证券
- - (29,312,419) (65,996,946) (120,784,824) (2,500,000) (12,486,196) (231,080,385)其他金融负债
- (2,850,264) (2,474,636) (6,562,594) (5,881,659) (2,517,014) (308) (20,286,475)金融负债合计
- (422,579,347) (283,600,151) (333,443,442) (479,464,218) (102,502,373) (12,486,504) (1,634,076,035) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------净头寸
265,778,908 (385,189,563) (121,090,792) (161,643,553) 13,535,039 272,834,665 218,287,313 102,512,017衍生金融工具名义金额
- - 161,342,210 213,781,066 687,469,214 157,125,484 - 1,219,717,974 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (2)未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2017年12月31日
账面价值未折现现金流 无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上非衍生金融负债
向中央银行借款
(81,605,000) (84,187,772) - - (15,457,000) (7,252,960) (61,477,812) - -同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金
(380,455,357) (384,686,487) - (73,307,831) (161,836,492) (46,827,728) (102,597,711) - (116,725)卖出回购金融资产
(78,573,169) (79,336,147) - - (60,302,455) (14,134,480) (4,899,212) - -吸收存款
(923,585,324) (942,698,451) - (402,007,948) (106,294,544) (118,938,522) (206,715,251) (108,742,186) -已发行债务证券
(168,148,078) (175,870,669) - - (88,640,000) (57,092,263) (8,826,222) (5,829,184) (15,483,000)其他金融负债
(2,312,790) (2,312,790) - (2,260,581) - - - (52,209) -非衍生金融负债合计
(1,634,679,718) (1,669,092,316) - (477,576,360) (432,530,491) (244,245,953) (384,516,208) (114,623,579) (15,599,725)衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
-现金流入合计
384,545,945 - - 86,575,535 75,694,926 212,622,934 9,652,550 - -现金流出合计
(388,013,107) - - (87,386,408) (76,397,182) (214,792,543) (9,436,974) -以净额计算的衍生金融工具
260,468 - - 26,090 50,268 121,521 62,408 181衍生金融工具合计
(3,206,694) - - (784,783) (651,988) (2,048,088) 277,984 181信贷承诺
158,963,399 - 38,295,734 9,134,585 20,452,755 44,594,861 37,454,074 9,031,390
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团
2016年12月31日
账面价值未折现现金流 无期限逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上非衍生金融负债
向中央银行借款
(110,590,000) (113,001,475) - - (13,240,000) (5,091,800) (94,669,675) - -同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金
(331,386,614) (332,843,488) - (53,199,142) (90,313,809) (115,334,981) (73,606,717) (388,839) -以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
(307,656) (307,656) - (307,656) - - - - -卖出回购金融资产
(91,351,541) (91,602,442) - - (59,594,695) (31,484,836) (239,707) (283,204) -吸收存款
(849,073,364) (865,020,058) - (373,446,520) (90,695,025) (111,263,096) (190,862,583) (98,752,834) -已发行债务证券
(231,080,385) (241,428,342) - - (29,344,172) (66,301,385) (123,847,285) (5,774,000) (16,161,500)其他金融负债
(2,916,827) (2,916,827) - (2,850,264) - - - (66,563) -非衍生金融负债合计
(1,616,706,387) (1,647,120,288) - (429,803,582) (283,187,701) (329,476,098) (483,225,967) (105,265,440) (16,161,500)衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
-现金流入合计
250,823,883 - - 91,669,778 56,864,158 91,611,004 10,678,943 - -现金流出合计
(248,971,461) - - (91,047,054) (56,056,597) (90,895,205) (10,972,605) -以净额计算的衍生金融工具
221,448 - - 16,471 45,497 107,832 51,648 -衍生金融工具合计
2,073,870 - - 639,195 853,058 823,631 (242,014) -信贷承诺
155,211,438 - 32,254,279 11,613,347 18,961,153 58,636,719 27,440,689 6,305,251
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 4 操作风险
操作风险指由于不完善或无效的内部控制程序、员工或信息系统相关因素及外界事件带来的风险。
本集团面对的操作风险主要包括内部欺诈、外部欺诈、财产损坏、营业中断或信息科技系统故障以及交易执行、交割及业务流程等相关的问题。本集团基于“三道防线”操作风险管理体系，运用操作风险与控制自我评估(RCSA)、操作风险关键风险指标(KRI)、操作风险损失数据收集 (LDC)等管理工具，识别、评估、计量、监测、控制/缓释及报告全行操作风险。
本集团采用流程分析法按照过往数据及操作经验识别操作风险，识别可能有操作风险的业务领域，找出可能的风险因素及相关风险信号，及确定控制相关风险的重要要素。
本集团建立自下而上的操作风险报告体系，负责分行或部门通过操作风险报告体系及时报告有关重大操作风险。操作风险报告体系可通过收集损失数据及识别损失分布找出操作风险控制的不足之处，并可用于核实 RCSA的结果，从而评估 RCSA的质量。
本集团亦加强员工管理以重点提高操作风险管理。本集团提供各类员工培训，包括为新员工提供职前指导及为全体员工提供持续操作合规培训等，并就培训要求定期考核员工。本集团员工手册及各项内部政策与规定载有为避免财务损失及保持声誉而设的规则。本集团亦为若干关键岗位制定强制轮岗政策。
每个业务部门负责设计和执行操作风险的相关控制。同时，本集团在以下方面制订了相关规定以辅助操作风险的管理：
•对于包括交易的独立授权等其他适当权责分离的要求；
•对于交易的对账和监督的要求；
•监管机构的合规要求和其他法律要求；
•控制及流程的记录；
•对于定期分析所面临的操作风险、控制的充分性及处理已辨识风险流程的要求；
•对于上报操作损失和提出相关补救措施的要求；
•制定应急计划的要求；
•培训和职业化发展的机制；
•道德标准和商业标准；及
•包括保险等有效的风险转移措施。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表十四资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。本集团的资本管理和分配的政策由董事会定期审核。
本集团按照原银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。原银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。于 2017年 12月 31日及 2016年12月31日，本集团资本充足率计算结果满足相关监管要求。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率，以保持稳固的资本基础，在持续满足监管要求的同时，支持业务健康发展。
本集团以内源性资本补充为主，通过合理运用各类资本补充工具，以增强资本实力、拓宽资本补充渠道、优化资本结构和提高资本质量。
资本分配
风险调整资本回报率最大化是厘定资本如何分配于本集团内部特定业务或活动的主要准则。每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进行调整。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团按照原银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日核心一级资本充足率
10.69% 11.13%一级资本充足率
12.37% 11.13%资本充足率
14.33% 13.17%资本基础组成部分
核心一级资本：
股本
7,805,785 6,004,450资本公积可计入部分
27,833,570 30,431,980盈余公积
26,435,300 22,227,344一般风险准备
25,780,256 21,245,093未分配利润
39,125,759 35,542,604少数股东资本可计入部分
85,511 168,600其他(注i)
47,296 317,752总核心一级资本
127,113,477 115,937,823核心一级资本调整项目：
-商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额
(1,579) (1,579) -其他无形资产(不含土地使用权)
扣减与之相关的递延税负债后的净额
(314,321) (377,793) -依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产
(16,471) (13,410)核心一级资本净额
126,781,106 115,545,041其他一级资本：
-其他一级资本工具及溢价
19,957,170 - -少数股东资本可计入部分
11,401 10,603一级资本净额
146,749,677 115,555,644二级资本：
-二级资本工具及其溢价可计入金额
10,000,000 11,000,000 -超额贷款损失准备
13,186,788 10,104,722 -少数股东资本可计入部分
22,803 23,835资本净额
169,959,268 136,684,201风险加权资产总额
1,185,925,725 1,037,999,210
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (i) 依据原银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，其他为外币报表折算差额。
十五金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1)公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至2017年12月31日，本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值：
2017年12月31日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值
计量 计量 计量 合计持续的公允价值
计量
资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
金融资产
-交易性债务工具
投资
- 11,083,337 - 11,083,337 -交易性权益工具
投资
460,617 493 - 461,110-指定以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
债务工具
- 9,790 - 9,790衍生金融资产
- 839,088 - 839,088可供出售金融资产
-债务工具投资
- 50,862,334 159,708,428 210,570,762 -权益工具投资
170,404,583 39,129,678 485,463 210,019,724持续以公允价值
计量的资产总额
170,865,200 101,924,720 160,193,891 432,983,811负债
衍生金融负债
- (1,359,342) - (1,359,342)持续以公允价值
计量的负债总额
- (1,359,342) - (1,359,342)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年12月31日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值
计量 计量 计量 合计持续的公允价值
计量
资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融资产
-债务工具投资
- 6,473,922 - 6,473,922 -权益工具投资
605,202 66,214 - 671,416衍生金融资产
- 1,361,893 - 1,361,893可供出售金融资产
-债务工具投资
- 78,160,705 210,382,027 288,542,732 -权益工具投资
95,301,727 29,146,372 19,091,027 143,539,126持续以公允价值
计量的资产总额
95,906,929 115,209,106 229,473,054 440,589,089负债
衍生金融负债
- (1,520,235) - (1,520,235)以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融负债
- (307,656) - (307,656)持续以公允价值
计量的负债总额
- (1,827,891) - (1,827,891) (2)第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人)报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (3)第二层次的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具和可供出售金融资产中的债券、同业存单及部分资产支持证券投资是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益性投资主要为股票，其公允价值没有现行报价的，参照最近交易的市场报价确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具为信用联结票据，其公允价值采用未来的预期现金流量折现确定，所涉及的所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期、货币利率互换、利率掉期、商品远期和掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和商品价格采用相关交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇期权公允价值采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型确定。所用的利率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和波动率采用相关外汇交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
可供出售金融资产中的权益性投资主要为资产管理计划投资，其公允价值根据相关结构化主体所持有的金融资产或承担的金融负债的公允价值经调整后确定。金融资产和金融负债没有现行报价的，参照最近交易的市场报价调整后确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表 (4)第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2017年12月31日的 不可观察 范围区间公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)债权投资计划
26,771,549
现金流量折现法风险调整折现率[4.30%，7.50%]理财产品
132,936,879
现金流量折现法风险调整折现率[4.80%，5.62%]非上市可供出售
权益工具
485,463
上市公司比较法 流动性折现
20%2016年12月31日的 不可观察 范围区间公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)债权投资计划
30,092,215
现金流量折现法风险调整折现率[4.30%，7.50%]理财产品
171,121,951
现金流量折现法风险调整折现率[3.01%，4.54%]资产支持证券
468,416
现金流量折现法风险调整折现率[3.75%，6.35%]资产管理计划
21,353,755
现金流量折现法风险调整折现率[2.52%，5.84%]票据资管受益权
5,930,922
现金流量折现法风险调整折现率[2.57%，4.00%]非上市可供出售
权益工具
505,795
上市公司比较法 流动性折现
20%本集团对部分债权投资计划、理财产品、资产管理计划、票据资管受益权及资产支持证券采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整均为不可观察的输入值。
截至2017年12月31日及2016年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
2017年
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算
对于年末持有的资产和承担的负债，计入其他 计入损益的当年未年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失资产
可供出售金融资产
-债务工具投资
210,382,027 3,693,241 (37,430) 138,392,378 (192,721,788) 159,708,428 72,831 -权益工具投资
19,091,027 356,303 133,685 - (19,095,552) 485,463 (83,648)合计
229,473,054 4,049,544 96,255 138,392,378 (211,817,340) 160,193,891 (10,817)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表2016年
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算
对于年末持有的资产和承担的负债，计入其他 计入损益的当年未年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失资产
可供出售金融资产
-债务工具投资
83,711,517 3,429,226 37,430 241,552,569 (118,348,715) 210,382,027 (579,002) -权益工具投资
1,042,746 10,225 (77,165) 18,655,601 (540,380) 19,091,027 10,225合计
84,754,263 3,439,451 (39,735) 260,208,170 (118,889,095) 229,473,054 (568,777)
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表注：上述本集团于 2017年及 2016年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2017年
项目 金额本年计入损益的
已实现利得或损失 利息收入
3,477,853投资收益
582,508合计
4,060,361本年计入损益的
未实现利得或损失 资产减值损失
(10,817)计入其他综合收益的 可供出售金融资产
利得或损失 公允价值变动损益
96,2252016年
项目 金额本年计入损益的
已实现利得或损失 利息收入
4,008,228本年计入损益的
未实现利得或损失 资产减值损失
(568,777)计入其他综合收益的 可供出售金融资产
利得或损失 公允价值变动损益
(39,735)持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团部分债权投资计划、理财产品、资产支持证券及资产管理计划的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。
于 2017年 12月 31日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加或减少5%，本集团的其他综合收益分别减少或增加人民币 2,703万元 (2016年 12月31日：减少或增加人民币2,371万元)。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于2017年12月31日及2016年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2017年12月31日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值金融资产
持有至到期投资
254,348,922 - 254,348,922 264,262,868应收款项类投资
8,532,869 127,730,446 136,263,315 136,701,386合计
262,881,791 127,730,446 390,612,237 400,964,254金融负债
已发行债务证券
164,265,862 2,522,889 166,788,751 168,148,0782016年12月31日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值金融资产
持有至到期投资
237,952,259 - 237,952,259 236,540,182应收款项类投资
9,224,445 230,973,893 240,198,338 240,323,404合计
247,176,704 230,973,893 478,150,597 476,863,586金融负债
已发行债务证券
227,012,871 1,734,206 228,747,077 231,080,385
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公允价值：
(1)持有至到期的金融资产、应收款项类投资的债券投资和已发行债务证券金融负债中次级债、二级资本债和已发行同业存单的公允价值是采用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对无法获得相关机构报价的，则按现金流折现法估算其公允价值。
(2)除债券投资外的应收款项类投资及已发行债务证券金融负债中的存款证和其他美元债券在活跃市场中没有报价，因此本集团对该应收款项类投资及已发行债务证券金融负债中的存款证和其他美元债券的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期末相关应收款项类投资及已发行债务证券金融负债中的存款证和其他美元债券的信用风险调整后的收益率曲线。
十六资产负债表日后事项
本行于 2018年 4月20日召开董事会，批准了 2017年度利润分配方案并报年度股东大会审议批准。
十七比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表补充资料上海银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
注 2017年 2016年银行卡滞纳金收入
71,318 59,512补贴收入
29,105 47,451固定资产处置净收入 /(损失)
9,292 (5,296)诉讼及违约赔偿收入
6,035 45,338清理挂账收入
2,944 2,519抵债资产处置净收入
613 -其他资产处置净支出
(87) (10,101)捐赠支出
(15,206) (44,055)其他损益
31,735 10,800非经常性损益净额
(1) 135,749 106,168以上有关项目对税务的影响
(2) (38,473) (29,476)合计
97,276 76,692其中：
影响母公司股东净利润的非经常性损益
92,990 73,052影响少数股东净利润的非经常性损益
4,286 3,640
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表补充资料注：
(1)上述非经常性损益相应在资产处置收益 /(损失)、其他收益、营业外收入或营业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本集团部分处置固定资产净损失、非公益性捐赠支出以及包含于其他损益中的赔偿款、违约金及罚金不能在税前列支。
2 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)（以下简称“信息披露编报规则第 9号”）计算的每股收益如下：
2017年 2016年期末普通股加权平均数(千股)
7,805,785 5,490,951调整后期末普通股加权平均数(千股)
7,805,785 7,138,236扣除非经常性损益前的每股收益
-归属于母公司普通股股东的净利润
15,328,499 14,308,265 -归属于母公司普通股股东的基本和
稀释每股收益(人民币元)
1.96 2.01扣除非经常性损益后的每股收益
-扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润
15,235,509 14,235,213 -扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的基本和稀释每股收益(人民币元)
1.95 1.99
上海银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度财务报表补充资料根据本行于2017年6月23日批准的2016年度股东大会决议，本行以2016年12月31日总股本6,004,450,000股为基数，向股权登记日（2017年7月19日）在册的全体股东按照每 10股以资本公积转增 3股。本次转增实施完成后，本行总股本增至7,805,785,000股。根据信息披露编报规则第9号的要求，本集团按转增股本后的股数重新计算各比较期间发行在外普通股的加权平均数及每股收益指标。
2017年度及 2016年度，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无差异。
3 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第9号计算的净资产收益率如下：
2017年 2016年归属于母公司普通股股东的期末净资产
127,027,966 115,769,223归属于母公司普通股股东的加权净资产
121,398,595 99,720,966扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的净利润
15,328,499 14,308,265 -加权平均净资产收益率
12.63% 14.35%扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的净利润
15,235,509 14,235,213 -加权平均净资产收益率
12.55% 14.28% 4 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。
5 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.bosc.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。