常州光洋轴承股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经会计事务所审计）
2014年 08月
一、内部审计报告
常州光洋轴承股份有限公司董事会：
我们根据安排，对本公司2014年6月30日的资产负债表、2014年1-6月份利润表、2014年1-6月份现金流量表、2014年1-6月份公司所有者权益变动表进行了内部审核。
在对公司2014年半年度报告进行审计的过程中，我们按照《上市公司内部审计工作指引》中关于对半年度财务报告进行审计的有关规定，重点关注了以下内容：（1）财务报表编制是否遵守《企业会计准则》及相关规定；（2）会计政策与会计估计是否合理、是否发生变化；（3）是否存在重大异常事项；（4）是否满足持续经营假设；（5）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
我们认为，公司披露的2014年半年度财务报告在所有重大方面已经按照企业会计准则和公司内部会计政策的规定编制，公允反映了公司2014年半年度的财务状况以及经营成果。
常州光洋轴承股份有限公司审计部负责人：钱月芳2014年8月17日
二、财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|229,507,199.69|64,224,804.11|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|124,014,560.55|119,752,626.10|
|应收账款|236,133,026.69|208,826,618.96|
|预付款项|7,564,443.15|16,009,517.03|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|301,808.67|5,607,213.32|
|买入返售金融资产|||
|存货|138,898,532.96|127,012,574.57|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|80,000,000.00||
|流动资产合计|816,419,571.71|541,433,354.09|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|204,668,845.17|204,652,178.15|
|在建工程|64,874,818.57|16,732,179.70|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|29,844,056.24|30,280,104.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|595,463.57|214,356.00|
|递延所得税资产|3,117,181.17|2,777,579.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|303,100,364.72|254,656,397.38|
|资产总计|1,119,519,936.43|796,089,751.47|
|流动负债：|||
|短期借款|44,000,000.00|118,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|36,299,000.00|8,290,000.00|
|应付账款|111,000,339.63|97,762,567.75|
|预收款项|750,277.90|958,760.45|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,077,343.98|10,000,560.37|
|应交税费|7,054,887.61|7,108,492.51|

||||
|-|-|-|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,200,571.23|978,009.61|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|18,000,000.00|18,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|228,382,420.35|261,098,390.69|
|非流动负债：|||
|长期借款||15,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|18,400,000.00|18,400,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|18,400,000.00|33,400,000.00|
|负债合计|246,782,420.35|294,498,390.69|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|185,906,000.00|99,960,000.00|
|资本公积|487,548,586.53|222,670,555.38|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|14,692,243.76|14,692,243.76|
|一般风险准备|||
|未分配利润|184,598,144.11|164,279,387.95|
|外币报表折算差额|-7,458.32|-10,826.31|
|归属于母公司所有者权益合计|872,737,516.08|501,591,360.78|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|872,737,516.08|501,591,360.78|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,119,519,936.43|796,089,751.47|
|计|||

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴2、母公司资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|225,624,903.73|61,157,936.08|
|交易性金融资产|||
|应收票据|124,014,560.55|119,752,626.10|
|应收账款|235,959,173.35|208,806,383.96|
|预付款项|6,730,084.38|15,381,211.59|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|295,325.17|5,605,413.32|
|存货|126,592,168.99|119,178,646.02|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|80,000,000.00||
|流动资产合计|799,216,216.17|529,882,217.07|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|35,119,990.75|35,119,990.75|
|投资性房地产|||
|固定资产|178,344,806.79|176,183,759.95|
|在建工程|64,874,818.57|16,732,179.70|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,421,800.56|27,828,296.34|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|595,463.57|214,356.00|
|递延所得税资产|2,459,286.23|2,095,893.26|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|308,816,166.47|258,174,476.00|
|资产总计|1,108,032,382.64|788,056,693.07|
|流动负债：|||
|短期借款|44,000,000.00|118,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|36,299,000.00|8,290,000.00|
|应付账款|139,675,141.36|125,800,956.71|
|预收款项|738,886.18|876,172.22|
|应付职工薪酬|8,012,166.90|7,423,741.12|
|应交税费|5,582,185.13|5,350,519.77|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,052,627.14|840,681.52|
|一年内到期的非流动负债||18,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|235,360,006.71|284,582,071.34|
|非流动负债：|||
|长期借款|18,000,000.00|15,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|18,400,000.00|18,400,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|36,400,000.00|33,400,000.00|
|负债合计|271,760,006.71|317,982,071.34|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|185,906,000.00|99,960,000.00|
|资本公积|496,067,188.93|231,189,157.78|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|13,892,546.39|13,892,546.39|
|一般风险准备|||
|未分配利润|140,406,640.61|125,032,917.56|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|836,272,375.93|470,074,621.73|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,108,032,382.64|788,056,693.07|
|计|||

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴3、合并利润表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|324,437,341.30|291,427,592.94|
|其中：营业收入|324,437,341.30|291,427,592.94|
|利息收入|0.00|0.00|
|已赚保费|0.00|0.00|
|手续费及佣金收入|0.00|0.00|
|二、营业总成本|289,298,829.25|259,545,292.21|
|其中：营业成本|213,589,248.77|195,868,185.80|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,435,280.50|2,370,639.94|
|销售费用|13,752,049.22|10,910,026.82|
|管理费用|55,295,784.80|44,659,426.83|
|财务费用|1,795,514.44|5,253,295.14|
|资产减值损失|2,430,951.52|483,717.68|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|35,138,512.05|31,882,300.73|
|加：营业外收入|5,370,373.50|556,585.17|
|减：营业外支出|199,466.98|4,337.49|
|其中：非流动资产处置损|||
||19,466.98||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||40,309,418.57|32,434,548.41|
|列）|||
|减：所得税费用|7,028,407.18|5,329,728.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|33,281,011.39|27,104,819.55|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|33,281,011.39|27,104,819.55|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.18|0.27|
|（二）稀释每股收益|0.16|0.27|
|七、其他综合收益|3,367.99|-6,434.45|
|八、综合收益总额|33,284,379.38|27,098,385.10|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||33,284,379.38|27,098,385.10|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴4、母公司利润表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|325,022,149.16|292,035,270.88|
|减：营业成本|224,779,352.90|208,515,718.59|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|2,003,455.54|1,851,899.98|
|销售费用|13,752,049.22|10,910,026.82|
|管理费用|51,774,156.31|39,877,953.99|
|财务费用|1,796,320.91|5,256,484.61|
|资产减值损失|2,422,619.84|482,321.52|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|28,494,194.44|25,140,865.37|
|加：营业外收入|5,361,212.00|546,585.17|
|减：营业外支出|199,466.98|3,979.22|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||33,655,939.46|25,683,471.32|
|列）|||
|减：所得税费用|5,319,961.18|3,570,960.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|28,335,978.28|22,112,510.76|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|28,335,978.28|22,112,510.76|

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴5、合并现金流量表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|336,357,351.39|267,987,007.47|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,130,655.54|99,737.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|7,168,415.90|584,602.25|
|经营活动现金流入小计|344,656,422.83|268,671,347.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|203,197,890.41|169,511,354.49|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||64,779,218.46|58,704,911.69|
|金|||
|支付的各项税费|32,535,150.87|26,067,935.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|15,227,365.72|13,589,684.69|
|经营活动现金流出小计|315,739,625.46|267,873,886.60|
|经营活动产生的现金流量净额|28,916,797.37|797,460.94|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||88,200.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||88,200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||34,306,471.86|5,631,256.06|
|长期资产支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|80,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|114,306,471.86|5,631,256.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-114,306,471.86|-5,543,056.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|362,853,030.12||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|44,000,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,498,426.72|19,181,167.51|
|筹资活动现金流入小计|416,351,456.84|129,181,167.51|
|偿还债务支付的现金|133,000,000.00|114,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||15,923,230.53|4,991,783.89|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|36,447,443.06|20,254,992.44|
|筹资活动现金流出小计|185,370,673.59|139,246,776.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|230,980,783.25|-10,065,608.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-37,418.95|-65,081.94|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|145,553,689.81|-14,876,285.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|57,409,125.75|54,143,260.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|202,962,815.56|39,266,974.40|

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴6、母公司现金流量表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|336,483,989.93|272,119,465.71|
|收到的税费返还|1,130,655.54|99,737.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|50,696,546.53|86,176,578.72|
|经营活动现金流入小计|388,311,192.00|358,395,782.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金|224,962,558.93|182,460,025.59|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||50,724,291.63|45,501,488.41|
|金|||
|支付的各项税费|26,114,766.96|19,676,720.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|58,691,742.57|110,515,758.19|
|经营活动现金流出小计|360,493,360.09|358,153,992.49|
|经营活动产生的现金流量净额|27,817,831.91|241,789.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||88,200.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||88,200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||34,019,491.86|5,597,940.50|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|80,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|114,019,491.86|5,597,940.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-114,019,491.86|-5,509,740.50|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|362,853,030.12||
|取得借款收到的现金|44,000,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,498,426.72|19,181,167.51|
|筹资活动现金流入小计|416,351,456.84|129,181,167.51|
|偿还债务支付的现金|133,000,000.00|114,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||15,923,230.53|4,991,783.89|
|支付其他与筹资活动有关的现金|36,447,443.06|20,254,992.44|
|筹资活动现金流出小计|185,370,673.59|139,246,776.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|230,980,783.25|-10,065,608.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||-40,861.42|-58,500.20|
|五、现金及现金等价物净增加额|144,738,261.88|-15,392,059.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|54,342,257.72|50,843,786.88|
|六、期末现金及现金等价物余额|199,080,519.60|35,451,727.12|

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴7、合并所有者权益变动表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||99,960,|222,670,|||14,692,||164,279,|-10,826.||501,591,36|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|555.38|||243.76||387.95|31||0.78|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||99,960,|222,670,|||14,692,||164,279,|-10,826.||501,591,36|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|555.38|||243.76||387.95|31||0.78|
|三、本期增减变动金额（减少|85,946,|264,878,|||||20,318,7|||371,146,15|
|||||||||3,367.99|||
|以“－”号填列）|000.00|031.15|||||56.16|||5.30|
||||||||33,281,0|||33,281,011|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||11.39|||.39|
|（二）其他综合收益||||||||3,367.99||3,367.99|
||||||||33,281,0|||33,284,379|
|上述（一）和（二）小计||||||||3,367.99|||
||||||||11.39|||.38|
|（三）所有者投入和减少资本|32,830,|317,994,||||||||350,824,03|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||000.00|031.15||||1.15|
||32,830,|||||32,830,000|
|1．所有者投入资本|||||||
||000.00|||||.00|
|2．股份支付计入所有者权益||317,994,||||317,994,03|
|的金额||031.15||||1.15|
|3．其他|||||||
|||||-12,962,||-12,962,25|
|（四）利润分配|||||||
|||||255.23||5.23|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-12,962,||-12,962,25|
|配||||255.23||5.23|
|4．其他|||||||
||53,116,0|-53,116,|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||00.00|000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|53,116,0|-53,116,|||||
|本）|00.00|000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||185,906|487,548,|14,692,|184,598,|-7,458.3|872,737,516.08|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|586.53|243.76|144.11|2||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||99,960,|222,670,|||10,146,||115,436,|||448,213,92|
|一、上年年末余额||||||||536.54|||
||000.00|555.38|||595.57||233.74|||1.23|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|产生的追溯调整|||||||
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||99,960,|222,670,|10,146,|115,436,||448,213,92|
|二、本年年初余额|||||536.54||
||000.00|555.38|595.57|233.74||1.23|
|三、本期增减变动金额（减少|||4,545,6|48,843,1|-11,362.|53,377,439|
|以“－”号填列）|||48.19|54.21|85|.55|
|||||53,388,8||53,388,802|
|（一）净利润|||||||
|||||02.40||.40|
||||||-11,362.||
|（二）其他综合收益||||||-11,362.85|
||||||85||
|||||53,388,8|-11,362.|53,377,439|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||02.40|85|.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||4,545,6|-4,545,6|||
|（四）利润分配|||||||
||||48.19|48.19|||
||||4,545,6|-4,545,6|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||48.19|48.19|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|99,960,|222,670,|14,692,|164,279,|-10,826|.|501,591,36|
||000.00|555.38|243.76|387.95|31||0.78|

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴8、母公司所有者权益变动表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||99,960,000|231,189,15|||13,892,546||125,032,91|470,074,62|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|7.78|||.39||7.56|1.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||99,960,000|231,189,15|||13,892,546||125,032,91|470,074,62|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|7.78|||.39||7.56|1.73|
|三、本期增减变动金额（减少|85,946,000|264,878,03|||||15,373,723|366,197,75|
|以“－”号填列）|.00|1.15|||||.05|4.20|
||||||||28,335,978|28,335,978|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.28|.28|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||28,335,978|28,335,978|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.28|.28|
||32,830,000|317,994,03||||||350,824,03|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||.00|1.15||||||1.15|
||32,830,000|||||||32,830,000|
|1．所有者投入资本|||||||||
||.00|||||||.00|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|||317,994,03||||||317,994,03|
|3．其他|||||||||
|||1.15||||||1.15|
||||||||-12,962,25|-12,962,25|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||5.23|5.23|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-12,962,25|-12,962,25|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||5.23|5.23|
|4．其他||||||
||53,116,000|-53,116,00||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||.00|0.00||||
||53,116,000|-53,116,00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||.00|0.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||185,906,00|496,067,18|13,892,546|140,406,64|836,272,375.93|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|8.93|.39|0.61||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||99,960,000|231,189,15|||9,346,898.||84,122,083|424,618,13|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|7.78|||20||.83|9.81|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||99,960,000|231,189,15|||9,346,898.||84,122,083|424,618,13|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|7.78|||20||.83|9.81|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||4,545,648.||40,910,833|45,456,481|
|“－”号填列）|||||19||.73|.92|
||||||||45,456,481|45,456,481|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.92|.92|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||45,456,481|45,456,481|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.92|.92|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||4,545,648.|-4,545,648.||
|（四）利润分配||||||
||||19|19||
||||4,545,648.|-4,545,648.||
|1．提取盈余公积||||||
||||19|19||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||99,960,000|231,189,15|13,892,546|125,032,91|470,074,62|
|四、本期期末余额||||||
||.00|7.78|.39|7.56|1.73|

法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴三、公司基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”）系2011年1月21日由常州光洋轴承有限公司整体变更设立的股份有限公司，原注册资本为99,960,000元人民币。
根据公司股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1662号”文核准，公司于2014年1月21日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,320万股。2014年5月20日，公司在常州工商行政管理局办妥变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，变更后注册资本为人民币132,790,000元人民币。
2014年4月15日召开的2013年股东大会审议通过2013年利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，本次所送（转）股于2014年4月29日直接计入股东证券账户，公司注册资本由132,790,000元变更为185,906,000元。
注册地：常州市新北区汉江路52号。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车
的销售；轴承的技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营。）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司；
2、合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。
子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表净利润项目下进行列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分以外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后年度实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；
属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或负债。
（1）金融工具的分类
金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示；
2、持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
3、应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等；
4、可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产以公允价值进行初始计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|||根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征|
|||的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本|
|账龄组合|账龄分析法||
|||年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提|
|||的坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|

||||
|-|-|-|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定其实际成本。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，按照工业企业成本核算流程进行成本的归集和分配。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；
对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及电子设备，按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为5%）确定折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20|5.00%|4.75|
|机器设备|10|5.00%|9.5|
|电子设备|3|5.00%|31.67|
|运输设备|4|5.00%|23.75|
|通用设备|10|5.00%|9.5|

（3）其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计
量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产主要包括土地使用权和专用软件。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（5）内部研究开发项目支出的核算
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。根据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原则为：
(1)对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部转移的时点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
(2)公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
19、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（2）会计政策
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
21、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|||其中：内销商品销项税率为17%，购|
|||买原材料等所支付的增值税进项税额|
|增值税|商品销售收入|可以抵扣销项税，税率为17%。其中：|
|||为出口产品而支付的进项税可以申请|
|||退税。|
|消费税|不适用||
|||7%，本公司之全资子公司常州天宏机|
|城市维护建设税|以应纳增值税、营业税额为计税依据|械制造有限公司城建税以应纳增值税、|
|||营业税额为计税依据，适用税率为5%。|
|企业所得税||15%|
|教育费附加|以应纳增值税、营业税额为计税依据|3%|
|地方教育费附加|以应纳增值税、营业税额为计税依据|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之控股子公司常州恩阿必精密轴承有限公司为外商投资企业，2007年度和2008年度免征企业所得税，2009-2011年度企业所得税的适用税率为12.5%，2012年起适用的企业所得税率为25%。
本公司之全资子公司常州天宏机械制造有限公司和常州光洋机械有限公司企业所得税的适用税率为25%。
本公司之子公司光洋（香港）商贸有限公司注册地位于中国香港，适用企业所得税率为16.5%。
2、税收优惠及批文
本公司于2012年5月21日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201232000001，证书有效期3年，公司2012-2014年度企业所得税的适用税率为15%。
3、其他说明
公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|子公司类型|企业类型|注册资本|注册地址|法定代表人|主营业务|持股|表决权|
||||||||比例|比例|
|常州天宏机械制造有限公司|控股子公司|有限公司|300万元|江苏常州|程上楠|机械零部件制造、加工和销售|100%|100%|
|常州光洋机械有限公司|控股子公司|有限公司|800万元|江苏常州|程上楠|轴承及其零部件的制造、销售|100%|100%|
|常州恩阿必精密轴承有限公司|控股子公司|有限公司|200万美元|江苏常州|程上楠|精密轴承、汽车零部件的生产销售|100%|100%|
|光洋（香港）商贸有限公司|控股子公司|有限公司|1万港元|中国香港|程上楠|商品销售，对外投资|100%|100%|

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|||||少数股||
||||||||||||||公司少|
|||||||||||||东权益||
||||||||||||||数股东|
|||||||期末实||||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||分担的|
|||注册地||||际投资||||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||本期亏|
|||||||额||||||数股东||
||||||||||||||损超过|
|||||||||||||损益的||
||||||||||||||少数股|
|||||||||||||金额||
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||益中所|
||||||||||享有份|
||||||||||额后的|
||||||||||余额|
|||||机械零||||||
|常州天||||||||||
|||||部件制||||||
|宏机械|控股子|江苏常|3,000,0||4,138,8|100.00|100.00|||
|||||造、加||||是||
|制造有|公司|州|00||47.17|%|%|||
|||||工和销||||||
|限公司||||||||||
|||||售||||||
|||||机械零||||||
|常州光||||||||||
|||||部件制||||||
|洋机械|控股子|江苏常|8,000,0||10,892,|100.00|100.00|||
|||||造、加||||是||
|有限公|公司|州|00||013.58|%|%|||
|||||工和销||||||
|司||||||||||
|||||售||||||
|常州恩||||精密轴||||||
|阿必精||||承、汽||||||
||控股子|江苏常|2,000,0||11,587,1|100.00|100.00|||
|密轴承||||车零部||||是||
||公司|州|00美元||00.00|%|%|||
|有限公||||件的生||||||
|司||||产销售||||||
|光洋||||||||||
|（香||||商品销||||||
||控股子||10,000||8,502,0|100.00|100.00|||
|港）商||香港||售，对||||是||
||公司||港币||30.00|%|%|||
|贸有限||||外投资||||||
|公司||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□适用√不适用
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2014年6月30日美元折算汇率为6.1528,2014年6月30日美元平均汇率为6.1249,2014年6月30日欧元折算汇率为8.3946，2014年6月30日欧元平均汇率为8.4068
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|686,577.52|--|--|141,440.49|
|人民币|--|--|686,577.52|--|--|141,440.49|
|银行存款：|--|--|202,276,238.04|--|--|57,267,685.26|
|人民币|--|--|199,694,309.34|--|--|54,000,326.33|
|美元|205,944.58|6.1528|1,267,135.81|348,130.36|6.0969|2,122,515.99|
|欧元|156,623.65|8.3946|1,314,792.89|135,984.86|8.4189|1,144,842.94|
|其他货币资金：|--|--|26,544,384.13|--|--|6,815,678.36|
|人民币|--|--|26,544,384.13|--|--|6,815,678.36|
|合计|--|--|229,507,199.69|--|--|64,224,804.11|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|115,183,587.84|114,494,883.92|
|商业承兑汇票|8,830,972.71|5,257,742.18|
|合计|124,014,560.55|119,752,626.10|

（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|柳州上汽|2013年12月27日|2014年06月27日|2,652,215.87||
|集瑞联合|2014年03月24日|2014年09月24日|4,000,000.00||
|陕西华奥德|2014年03月05日|2014年09月05日|5,000,000.00||
|合计|--|--|11,652,215.87|--|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|格特拉克（江西）|2014年04月15日|2014年10月15日|2,486,664.66||
|柳州上汽|2014年01月21日|2014年07月21日|2,372,862.97||
|重庆青山|2014年03月26日|2014年09月26日|1,910,000.00||
|重庆青山|2014年05月22日|2014年11月22日|1,880,000.00||
|格特拉克（江西）|2014年05月20日|2014年11月20日|1,681,253.84||
|合计|--|--|10,330,781.47|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||250,045,180.76||13,912,154.||221,404,5||12,577,942.0||
|账龄组合||100.00%||5.56%||100.00%||5.68%|
||||07||61.01||5||
||250,045,180.76||13,912,154.||221,404,5||12,577,942.0||
|组合小计||100.00%||5.56%||100.00%||5.68%|
||||07||61.01||5||
||250,045,180.76||13,912,154.||221,404,5||12,577,942.0||
|合计||--||--||--||--|
||||07||61.01||5||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|246,335,343.26|98.52%|12,316,767.17|217,021,003.38|98.02%|10,851,050.17|
|1至2年|2,513,977.12|1.00%|502,795.42|3,153,414.07|1.42%|630,682.81|
|2至3年|206,537.80|0.08%|103,268.90|267,868.98|0.12%|133,934.49|
|3年以上|989,322.58|0.40%|989,322.58|962,274.58|0.44%|962,274.58|
|合计|25,045,180.76|--|13,912,154.07|221,404,561.01|--|12,577,942.05|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|非关联方|41,947,204.32|1年以内|16.78%|
|客户二|非关联方|29,089,561.65|1年以内|11.63%|
|客户三|非关联方|13,538,688.41|1年以内|5.41%|
|客户四|非关联方|11,694,538.38|1年以内|4.68%|
|客户五|非关联方|10,718,566.31|1年以内|4.29%|
|合计|--|106,988,559.07|--|42.79%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收|||||5,390,000.00|95.38%|0.00|0.00%|
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄组合|349,946.50|100.00%|48,137.83|13.76%|261,319.81|4.62%|44,106.49|16.88%|
|组合小计|349,946.50|100.00%|48,137.83|13.76%|261,319.81|4.62%|44,106.49|16.88%|
|合计|349,946.50|--|48,137.83|--|5,651,319.81|--|44,106.49|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|200,676.50|57.34%|10,033.83|98,549.81|37.71%|4,927.49|
|1至2年|121,770.00|34.80%|24,354.00|149,020.00|57.03%|29,804.00|
|2至3年|27,500.00|7.86%|13,750.00|8,750.00|3.35%|4,375.00|
|3年以上||||5,000.00|1.91%|5,000.00|
|合计|349,946.50|--|48,137.83|261,319.81|--|44,106.49|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|常州国展|非关联方|104,520.00|3年以内|29.87%|
|重庆盛普|非关联方|50,000.00|2年以内|14.29%|
|广达热电|非关联方|50,000.00|2年以内|14.29%|
|上海海关|非关联方|13,000.00|1年以内|3.71%|
|常州国展物业|非关联方|11,000.00|1年以内|3.14%|
|合计|--|228,520.00|--|65.30%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|7,546,323.85|99.76%|14,949,034.93|93.38%|
|1至2年|13,187.20|0.17%|1,054,082.10|6.58%|
|2至3年|4,932.10|0.07%|6,400.00|0.04%|
|合计|7,564,443.15|--|16,009,517.03|--|

预付款项账龄的说明
账龄超过1年的预付账款主要为已付但尚未提供服务的款项
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|供应商一|非关联方|3,907,351.12|1年以内|预付电费|
|供应商二|非关联方|426,000.00|1年以内|预付模具费|
|供应商三|非关联方|295,000.00|1年以内|预付设备款|
|供应商四|非关联方|222,400.00|1年以内|预付设备款|
|供应商五|非关联方|126,000.00|1年以内|预付设备款|
|合计|--|4,976,751.12|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
预付账款减少的主要原因是交易对方提供了相应的商品和劳务
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|10,817,336.89||10,817,336.89|8,709,829.36||8,709,829.36|
|在产品|14,715,883.43||14,715,883.43|14,298,341.66||14,298,341.66|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|库存商品|62,599,350.21|1,964,506.49|60,634,843.72|51,519,733.81|871,798.33|50,647,935.48|
|低值易耗品|227,118.79||227,118.79|185,219.08||185,219.08|
|委托加工物资|6,117,420.35||6,117,420.35|3,018,667.54||3,018,667.54|
|发出商品|46,385,929.78||46,385,929.78|50,152,581.45||50,152,581.45|
|合计|140,863,039.45|1,964,506.49|138,898,532.96|127,884,372.90|871,798.33|127,012,574.57|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|871,798.33|1,092,708.16|||1,964,506.49|
|合 计|871,798.33|1,092,708.16|||1,964,506.49|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|

存货的说明
计提存货跌价准备的依据为：按照期末单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值按存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确认。
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品|80,000,000.00||
|合计|80,000,000.00||

其他流动资产说明
本公司于2014年5月23日购买交通银行常州钟楼支行“蕴通财富.日增利91天”的理财产品人民币8000万元，到期日为2014年8月22日，预计收益为99.73万元。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|被投资单||||||在被投资|在被投资|||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||单位持股|减值准备|||
|位||||||单位持股|单位表决|||减值准备|红利|
|||||||||比例与表||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||比例|权比例|决权比例||
||||||||不一致的||
||||||||说明||
|常州恩阿|||||||||
|必精密轴||11,587,10|11,587,10|11,587,10|||||
||成本法||||70.00%|70.00%|||
|承有限公||0.00|0.00|0.00|||||
|司|||||||||
|常州天宏|||||||||
|||4,138,847|4,138,847|4,138,847|||||
|机械制造|成本法||||100.00%|100.00%|||
|||.17|.17|.17|||||
|有限公司|||||||||
|常州光洋|||||||||
|||10,892,01|10,892,01|10,892,01|||||
|机械有限|成本法||||100.00%|100.00%|||
|||3.58|3.58|3.58|||||
|公司|||||||||
|光洋（香|||||||||
|||8,502,030|8,502,030|8,502,030|||||
|港）商贸|成本法||||100.00%|100.00%|||
|||.00|.00|.00|||||
|有限公司|||||||||
|株洲汽车|||||||||
|||504,000.0|504,000.0|504,000.0||||504,000.0|
|齿轮股份|成本法||||0.65%|0.65%|||
|||0|0|0||||0|
|有限公司|||||||||
|||35,623,99|35,623,99|35,623,99||||504,000.0|
|合计|--||||--|--|--||
|||0.75|0.75|0.75||||0|

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|361,028,889.75|15,077,988.28||2,981,537.75|373,125,340.28|
|其中：房屋及建筑物|77,151,481.13|509,435.83|||77,660,916.96|
|机器设备|262,918,003.94|175,003.22||2,501,424.68|260,591,582.48|
|电子设备|10,820,486.50|14,121,754.36||480,113.07|24,462,127.79|
|通用设备|3,697,138.82|271,794.87|||3,968,933.69|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|156,376,711.60||14,303,995.42|2,224,211.91|168,456,495.11|
|其中：房屋及建筑物|21,266,263.90||1,862,287.98||23,128,551.88|
|机器设备|116,853,427.77||11,791,976.28|1,792,110.15|126,853,293.90|
|运输工具|5,496,639.76||289,613.04||5,786,252.80|
|电子设备|9,579,490.37||240,304.23|432,101.76|9,387,692.84|

||||||
|-|-|-|-|-|
|通用设备|3,180,889.80||119,813.89|3,300,703.69|
|--|期初账面余额|--||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|204,652,178.15|--||204,668,845.17|
|其中：房屋及建筑物|55,885,217.23|--||54,532,365.08|
|机器设备|146,064,576.17|--||133,738,288.58|
|运输工具|945,139.60|--||655,526.56|
|电子设备|1,240,996.13|--||15,074,434.95|
|通用设备|516,249.02|--||668,230.00|
|四、减值准备合计|0.00|--|||
|其中：房屋及建筑物|0.00|--|||
|机器设备|0.00|--|||
|运输工具|0.00|--|||
|电子设备|0.00|--|||
|通用设备|0.00|--|||
|五、固定资产账面价值合计|204,652,178.15|--||204,668,845.17|
|其中：房屋及建筑物|55,885,217.23|--||54,532,365.08|
|机器设备|146,064,576.17|--||133,738,288.58|
|运输工具|945,139.60|--||655,526.56|
|电子设备|1,240,996.13|--||15,074,434.95|
|通用设备|516,249.02|--||668,230.00|

本期折旧额14,303,995.42元；本期由在建工程转入固定资产原价为2,916,714.60元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|汽车精密轴承建设|58,724,793.36||58,724,793.36|13,890,482.66||13,890,482.66|
|待安装设备|4,606,122.36||4,606,122.36|2,615,611.21||2,615,611.21|
|机床改制|296,605.99||296,605.99|226,085.83||226,085.83|
|技术中心|1,247,296.86||1,247,296.86||||
|合计|64,874,818.57||64,874,818.57|16,732,179.70||16,732,179.70|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|汽车精|||||||||||||
||306,204,|13,890,4|44,834,3||||||||募集资|58,724,7|
|密轴承||||||19.18%|||||||
||000.00|82.66|10.70||||||||金|93.36|
|建设|||||||||||||
|待安装||2,615,61|3,629,35|1,638,84||||||||4,606,12|
||||||||||||自筹||
|设备||1.21|1.36|0.21||||||||2.36|
|机床改||226,085.|1,348,39|1,277,87||||||||296,605.|
||||||||||||自筹||
|制||83|4.55|4.39||||||||99|
|技术中|44,680,0||1,247,29||||||||募集资|1,247,29|
|||||||2.79%|||||||
|心|00.00||6.86||||||||金|6.86|
||350,884,|16,732,1|51,059,3|2,916,71||||||||64,874,8|
|合计||||||--|--|||--|--||
||000.00|79.70|53.47|4.60||||||||18.57|

在建工程项目变动情况的说明
在建工程期末余额增加的主要原因为本期募投项目陆续投入所致。
11、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|38,288,265.83|261,948.36||38,550,214.19|
|土地使用权|33,455,021.66|||33,455,021.66|
|专利权|300,000.00|||300,000.00|
|专用软件|4,533,244.17|261,948.36||4,795,192.53|
|二、累计摊销合计|8,008,161.58|697,996.37||8,706,157.95|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|5,233,210.96|334,550.29|5,567,761.25|
|专利权|185,000.00|30,000.00|215,000.00|
|专用软件|2,589,950.62|333,446.08|2,923,396.70|
|三、无形资产账面净值合计|30,280,104.25|-436,048.01|29,844,056.24|
|土地使用权|28,221,810.70|-334,550.29|27,887,260.41|
|专利权|115,000.00|-30,000.00|850,000.00|
|专用软件|1,943,293.55|-71,497.72|11,871,795.83|
|土地使用权||||
|专利权||||
|专用软件||||
|无形资产账面价值合计|30,280,104.25|-436,048.01|29,844,056.24|
|土地使用权|28,221,810.70|-334,550.29|27,887,260.41|
|专利权|115,000.00|-30,000.00|850,000.00|
|专用软件|1,943,293.55|-71,497.72|11,871,795.83|

本期摊销额436,048.01元。
13、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|简易厂房|214,356.00||53,589.00||160,767.00||
|级进模具||158,119.66|26,353.28||131,766.38||
|外罩模具||239,316.23|39,886.04||199,430.19||
|工程||108,000.00|4,500.00||103,500.00||
|合计|214,356.00|505,435.89|124,328.32||595,463.57|--|

长期待摊费用的说明
长期待摊费用按两年摊销。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|2,467,675.45|2,102,199.55|

||||
|-|-|-|
|未实现内部销售利润|649,505.72|675,379.73|
|小计|3,117,181.17|2,777,579.28|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|16,428,798.39|13,997,846.87|
|未实现内部销售利润|4,318,320.97|4,475,807.62|
|小计|20,747,119.36|18,473,654.49|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|3,117,181.17||2,777,579.28||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||

|||||
|-|-|-|-|
|一、坏账准备|12,622,048.54|1,338,243.36|13,960,291.90|
|二、存货跌价准备|871,798.33|1,092,708.16|1,964,506.49|
|五、长期股权投资减值准备|504,000.00||504,000.00|
|七、固定资产减值准备|0.00|||
|合计|13,997,846.87|2,430,951.52|16,428,798.39|

资产减值明细情况的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|15,000,000.00|35,000,000.00|
|信用借款|29,000,000.00|83,000,000.00|
|合计|44,000,000.00|118,000,000.00|

短期借款分类的说明
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|36,299,000.00|8,290,000.00|
|合计|36,299,000.00|8,290,000.00|

下一会计期间将到期的金额36,299,000.00元。
应付票据的说明
在建募投项目采购货款采用承兑汇票方式支付。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|110,462,729.73|93,556,000.55|
|1年以上|537,609.90|4,206,567.20|
|合计|111,000,339.63|97,762,567.75|

19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|540,177.68|663,494.19|
|1年以上|210,100.22|295,266.26|
|合计|750,277.90|958,760.45|

20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||9,944,283.12|53,613,123.06|53,544,770.42|10,012,635.76|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||1,245,539.62|1,245,539.62||
|三、社会保险费||8,918,868.37|8,918,868.37||
|医疗保险费||2,152,587.48|2,152,587.48||
|基本养老保险费||5,683,146.01|5,683,146.01||
|失业保险费||413,549.90|413,549.90||
|工伤保险费||453,192.76|453,192.76||
|生育保险费||194,972.22|194,972.22||
|其他社保||21,420.00|21,420.00||
|四、住房公积金||1,363,416.00|1,363,416.00||
|六、其他|56,277.25|467,444.26|459,013.29|64,708.22|
|合计|10,000,560.37|65,608,391.31|65,531,607.70|10,077,343.98|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额64,708.22元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
2014年6月应付职工薪酬中的工资、奖金等是根据公司职工薪酬的政策计提的应付工资，实际发放时间为2014年7月。
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|3,365,759.89|4,944,385.34|
|企业所得税|2,227,776.74|500,907.87|

||||
|-|-|-|
|个人所得税|33,740.91|38,084.33|
|城市维护建设税|239,963.11|348,741.18|
|教育费附加|171,564.37|251,902.97|
|防洪保安基金|611,708.30|615,487.33|
|土地使用税|215,143.62|215,143.60|
|房产税|185,979.57|189,589.49|
|印花税|3,251.10|4,250.40|
|合计|7,054,887.61|7,108,492.51|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|

应付股利的说明
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|898,699.23|516,752.98|
|1年以上|301,872.00|461,256.63|
|合计|1,200,571.23|978,009.61|

（2）金额较大的其他应付款说明内容
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|18,000,000.00|18,000,000.00|
|合计|18,000,000.00|18,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|18,000,000.00|18,000,000.00|
|合计|18,000,000.00|18,000,000.00|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|常州光洋轴|||||||||
||2012年12月|2014年12月||||18,000,000.0||18,000,000.0|
|承股份有限|||人民币元|6.21%|||||
||19日|19日||||0||0|
|公司|||||||||
|||||||18,000,000.0||18,000,000.0|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||0||0|

一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率|借款资金用途|逾期未偿还原因|预期还款期|

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款||15,000,000.00|
|合计||15,000,000.00|

长期借款分类的说明
26、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|
|年产5000万套汽车精密轴承||||||
||18,400,000.00|||18,400,000.00||
|建设项目||||||

|||||
|-|-|-|-|
|合计|18,400,000.00|18,400,000.00|--|

专项应付款说明
2012年11月，本公司收到国家发展改革委员会、工业和信息化部下达的产业振兴和科技改造项目（发改投资【2012】2,719号）关于2012年中央预算内投资“年产5000万套汽车精密轴承建设项目”的政府补助1840万元。
27、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|99,960,000.00|32,830,000.00|0.00|53,116,000.00|0.00|85,946,000.00|185,906,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”）系2011年1月21日由常州光洋轴承有限公司整体变更设立的股份有限公司，原注册资本为99,960,000元人民币。
根据公司股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1662号”文核准，公司于2014年1月21日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,320万股。2014年5月20日，公司在常州工商行政管理局办妥变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，变更后注册资本为人民币132,790,000元人民币。
2014年4月15日召开的2013年股东大会审议通过2013年利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，本次所送（转）股于2014年4月29日直接计入股东证券账户，公司注册资本由132,790,000元变更为185,906,000元。
28、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|222,670,555.38|317,994,031.15|53,116,000.00|487,548,586.53|
|合计|222,670,555.38|317,994,031.15|53,116,000.00|487,548,586.53|

资本公积说明
2014年4月15日召开的2013年股东大会审议通过2013年利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，本次所送（转）股于2014年4月29日直接计入股东证券账户。
29、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|14,692,243.76|||14,692,243.76|
|合计|14,692,243.76|||14,692,243.76|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
30、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|164,279,387.95|--|
|调整后年初未分配利润|164,279,387.95|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|33,281,011.39|--|
|应付普通股股利|12,962,255.23||
|期末未分配利润|184,598,144.11|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|322,255,350.94|290,300,601.24|
|其他业务收入|2,181,990.36|1,126,991.70|
|营业成本|213,589,248.77|195,868,185.80|

（2）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|轴承|253,387,220.56|173,135,355.70|237,102,081.85|166,845,571.75|
|锥环|68,868,130.38|38,482,186.60|53,198,519.39|27,175,664.99|
|合计|322,255,350.94|211,617,542.30|290,300,601.24|194,021,236.74|

（3）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|客户一|47,139,993.09|14.53%|
|客户二|33,884,854.45|10.44%|
|客户三|22,645,078.53|6.98%|
|客户四|21,245,440.34|6.55%|
|客户五|17,860,615.96|5.51%|
|合计|142,775,982.37|44.01%|

营业收入的说明
32、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|50,858.46|37,204.06||
|城市维护建设税|1,389,252.60|1,352,538.49||
|教育费附加|995,169.44|980,897.39||
|合计|2,435,280.50|2,370,639.94|--|

营业税金及附加的说明
无
33、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|1,833,832.19|805,068.17|
|包装费|4,653,246.31|4,265,022.00|
|租赁费|1,660,371.19|621,088.58|
|广告、展览、宣传|812,065.94|445,983.37|
|运输费|4,144,929.68|4,274,507.64|
|差旅费|620,033.56|496,852.88|
|其他|27,570.35|1,504.18|
|合计|13,752,049.22|10,910,026.82|

34、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|员工薪酬及福利|16,101,375.31|14,142,201.29|
|研发费用|12,479,061.07|10,647,306.77|
|业务招待费|2,762,809.28|2,492,980.15|
|修理费|2,827,796.52|3,627,611.36|
|三包费|5,774,462.00|4,494,899.45|
|办公费|2,956,341.96|2,783,498.95|
|差旅费|1,526,629.96|1,290,581.07|
|税费|1,936,650.15|2,422,098.47|
|审计咨询服务费|6,604,723.03|681,418.96|
|其他|2,325,935.52|2,076,830.36|
|合计|55,295,784.80|44,659,426.83|

35、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2,997,647.30|4,991,783.89|
|利息收入|-1,219,142.21|-109,827.25|
|汇兑损失|-94,327.24|87,395.74|
|其他支出|111,336.59|280,425.66|
|合计|1,795,514.44|5,253,295.14|

36、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|1,338,243.36|483,717.68|
|二、存货跌价损失|1,092,708.16||
|合计|2,430,951.52|483,717.68|

37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计||49,495.47||
|其中：固定资产处置利得||49,495.47||
|债务重组利得||15,669.50||
|接受捐赠||95,050.00||
|政府补助|5,336,354.00|321,000.00|5,336,354.00|
|其他|34,019.50|75,370.20|34,019.50|
|合计|5,370,373.50|556,585.17|5,370,373.50|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|常州市财政局排水管理|||||
|||12,000.00|与收益相关|是|
|处奖励|||||
|常州市新北区会计中心|||||
|||309,000.00|与收益相关|是|
|奖励|||||
|常州市新北区会计中心|||||
||30,000.00||与收益相关|是|
|商务专项发展资金|||||
|常州市人才市场管理办|||||
|公室高校毕业生见习补|104,354.00||与收益相关|是|
|贴|||||
|常州市财政局|||||
|2011,2013年度核心园|20,000.00||与收益相关|是|
|发明专利奖励|||||
|常州市财政局企业贯标|||||
||30,000.00||与收益相关|是|
|合格单位奖励|||||
|常州市财政局江苏省|||||
|AAAA级标准化良好行|30,000.00||与收益相关|是|
|为企业|||||
|常州市新北区财政局加|||||
||5,000,000.00||与收益相关|是|
|快推进企业上市|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|常州市财政局污水处理|||||
||12,000.00||与收益相关|是|
|先进单位奖励|||||
|常州市新北区会计中心|||||
|2013年度入库税收达到|||||
||100,000.00||与收益相关|是|
|3000万元以上（5000万|||||
|元以下）奖励|||||
|常州市新北区会计中心|||||
|2014年常州市第三批科|10,000.00||与收益相关|是|
|技奖励|||||
|合计|5,336,354.00|321,000.00|--|--|

38、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|19,466.98||19,466.98|
|其中：固定资产处置损失|19,466.98||19,466.98|
|债务重组损失|180,000.00||180,000.00|
|其他||4,337.49||
|合计|199,466.98|4,337.49|199,466.98|

营业外支出说明
39、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|7,393,883.08|5,476,882.55|
|递延所得税调整|-365,475.90|-147,153.69|
|合计|7,028,407.18|5,329,728.86|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|补助及接受捐赠收入|5,336,354.00|
|利息收入|1,219,142.21|
|其他|612,919.69|
|合计|7,168,415.90|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|期间费用|15,217,403.82|
|押金|4,250.00|
|其他|5,711.90|
|合计|15,227,365.72|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|理财产品|80,000,000.00|
|合计|80,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|承兑保证金|9,498,426.72|
|合计|9,498,426.72|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|承兑保证金|36,447,443.06|
|合计|36,447,443.06|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|33,281,011.39|27,104,819.55|
|加：资产减值准备|2,430,951.52|483,717.68|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|14,303,995.42|13,407,327.33|
|无形资产摊销|697,996.37|676,155.36|
|长期待摊费用摊销|124,328.32||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||19,466.98|-49,495.47|
|以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|财务费用（收益以“－”号填列）|3,038,434.24|5,085,179.63|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-339,548.76|-147,153.69|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-12,978,666.55|-3,666,811.54|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-19,156,107.01|-52,973,306.20|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|7,494,935.45|10,877,028.29|
|经营活动产生的现金流量净额|28,916,797.37|797,460.94|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|202,962,815.56|39,266,974.40|
|减：现金的期初余额|57,409,125.75|54,143,260.28|
|现金及现金等价物净增加额|145,553,689.81|-14,876,285.88|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|202,962,815.56|57,409,125.75|
|三、期末现金及现金等价物余额|202,962,815.56|57,409,125.75|

现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名称||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|常州光洋|||||||||||
|||有限责任|江苏省常|||||||13722844-4|
|控股集团|控股股东|||程上楠|机械制造|55400000|33.95%|100.00%|程上楠||
|||公司|州市||||||||
|有限公司|||||||||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|常州恩阿必|||江苏省常州|||||||
||控股子公司|有限公司||程上楠|机械制造|200万美元|100.00%|100.00%|76510438-9|
|精密轴承有|||市|||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司||||||||||
|常州天宏机||||||||||
||||江苏省常州|||||||
|械制造有限|控股子公司|有限公司||程上楠|机械制造|300万|100.00%|100.00%|75271501-7|
||||市|||||||
|公司||||||||||
|常州光洋机|||江苏省常州|||||||
||控股子公司|有限公司||程上楠|机械制造|800万|100.00%|100.00%|67013060-5|
|械有限公司|||市|||||||
|光洋（香港）||||||||||
|商贸有限公|控股子公司|有限公司|中国香港|程上楠|商品流通|1万港元|100.00%|100.00%||
|司||||||||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
||受同一控股股东及最终控制方控制的其||
|常州车辆有限公司||71325152-0|
||他企业||
||受同一控股股东及最终控制方控制的其||
|常州佳卓特种车辆有限公司||67983854-6|
||他企业||
|佳卓（常州）机械制造有限公司|实质控制人直系亲属控制的其他企业|74133799-7|

本企业的其他关联方情况的说明
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司未向其他单位提供债务担保
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无其他重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
一、关于申请文件真实、准确、完整的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|

|||||
|-|-|-|-|
|光洋股份|上市公司|公司招股说明书和有关申报文件真实、准确、完整。如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在该项事实经有权机关生效法律文件确认后30日内，光洋股份、光洋控股及程上楠、张湘文将启动股份回购方案。光洋股份将购回首次公开发行的全部新股，光洋控股及程上楠、张湘文将购回已转让的原限售股份。公司招股说明书和有关申报文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，承诺人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。承诺人将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。|长期有效|
|光洋控股|控股股东|||
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|全体董事、监事、高级管理人员|上市公司董监高|||

二、自愿锁定股份及延长锁定期的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|
|光洋控股|控股股东|自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。|2014.1.21～2017.1.21|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|信德投资|管理层持股公司|||
|光洋控股|控股股东|公司上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期在法定36个月的基础上，延长6个月。|2014.1.21～2014.7.21|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|信德投资|管理层持股公司|||
|朱雪英、程上柏|持有股份的股东、董事、高级管理人员|自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。|2014.1.21~2015.1.21|
|朱雪英、程上柏|持有股份的董事、高级管理人员|公司上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期在法定12个月的基础上，延长6个月。|2014.1.21~2014.7.21|
|当代科技、德睿亨风|公司股东|持有的公司股份上市后锁定12个月。|2014.1.21~2015.1.21|

三、关于减持股价的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|
|光洋控股|控股股东|减持价格：锁定期满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于本次发行价。|2014.1.21～2019.1.21|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|信德投资|管理层持股公司|||
|朱雪英、程上柏|持有股份的董事、高级管理人员|减持价格：锁定期满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于本次发行价。|2014.1.21~2017.1.21|
|当代科技、德睿亨风|公司股东|减持价格：减持价格不低于本次发行价的80%。|2014.1.21~2015.1.21|

四、关于持股意向的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|
|光洋控股|控股股东|持股意向：控股股东每年减持数量不超过上一年末所持股份数量的5%，实际控制人及信德投资每年减持数量不超过上一年末所持股份数量的25%。每次减持时，提前三个交易日通知公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。|长期有效|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|信德投资|管理层持股公司|||
|朱雪英、程上柏|持有股份的董事、高级管理人员|持股意向：每年减持数量不超过上一年末所持股份数量的25%。每次减持时，提前三个交易日通知公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。|长期有效|
|当代科技、德睿亨风|公司股东|持股意向：锁定期满两年内减持数量不超过上市前所持数量的50%；减持行为将通过竞价交易以及大宗交易的方式进行；减持时，须提前三个交易日予以公告。|2014.1.21~2017.1.21|

五、关于股价稳定的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|
|光洋股份|上市公司|上市公司首次公开发行并上市后36个月内，如出现连续二十个交易日收盘价低于上个定期报告披露的每股净资产时，实施股价稳定方案，且公司在发行人控股股东、实际控制人履行完增持义务后将履行股票回购义务。在不违背《深圳证券交易所股票上市规则》对上市公司股权分布条件下，发行人以自有资金在二级市场回购流通股份。回购资金最大限额为本次发行融资总额的10%。|2014.1.21～2017.1.21|

|||||
|-|-|-|-|
|光洋控股|控股股东|上市公司首次公开发行并上市后36个月内，如出现连续二十个交易日收盘价低于上个定期报告披露的每股净资产时，实施股价稳定方案，且控股股东、实际控制人作为第一顺位首先履行股票增持义务。在不违背《深圳证券交易所股票上市规则》对上市公司股权分布规定的前提下，控股股东、实际控制人以自有资金在二级市场增持流通股份。增持数量最大限额为本次发行前其持股数量的10%。|2014.1.21～2017.1.21|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|全体董事、监事、高级管理人员|上市公司董监高|上市公司首次公开发行及上市后36个月内，如出现连续二十个交易日收盘价低于上个定期报告披露的每股净资产时，实施股价稳定方案，且全体董事、高级管理人员在发行人控股股东、实际控制人及发行人自身履行完股票增持及回购义务后将履行股票增持义务。在不影响公司上市地位的股权分布条件下，领取薪酬的董事、高级管理人员以不低于稳定方案启动时上一年度从发行人领取的薪酬在二级市场增持流通股份。对于本次发行后新聘任的董事、高级管理人员，公司在聘任合同中明确上述承诺并要求履行。|2014.1.21～2017.1.21|

六、避免同业竞争及关联交易的承诺
|||||
|-|-|-|-|
|承诺主体|与上市公司关系|承诺内容|有效期限|
|光洋控股|控股股东|1、目前未从事与上市公司主营业务存在竞争的业务活动。2、今后的任何时间不会以任何方式参与或进行与上市公司主营业务存在竞争的业务活动。凡有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与光洋股份生产经营构成竞争的业务，会将上述机会让予上市公司。3、不利用其与实际控制人的关系，就上市公司与其相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使上市公司的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如必须发生任何关联交易，则承诺人将促使上述交易按照公平合理的和正常商业条件进行。|长期有效|
|程上楠、张湘文|实际控制人|||
|程晓苏|关联自然人|||
|吴雪琴|关联自然人|||
|常州车辆|关联法人|||
|佳卓特种|关联法人|||
|上上人力|关联法人|||

十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||100.0||||100.00%|||
|账龄组合|249,838,467.09||13,879,293.74|5.56%|221,359,550.86||12,553,166.90|5.67%|
|||0%|||||||
|||100.0||||100.00%|||
|组合小计|249,838,467.09||13,879,293.74|5.56%|221,359,550.86||12,553,166.90|5.67%|
|||0%|||||||
|合计|249,838,467.09|--|13,879,293.74|--|221,359,550.86|--|12,553,166.90|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||246,152,339.74|98.52%|12,307,616.99|216,999,703.38|98.03%|10,849,985.17|
|计|||||||
|1至2年|2,513,977.12|1.01%|502,795.42|3,153,414.07|1.42%|630,682.81|
|2至3年|206,537.80|0.08%|103,268.90|267,868.98|0.12%|133,934.49|
|3年以上|965,612.43|0.39%|965,612.43|938,564.43|0.43%|938,564.43|
|合计|249,838,467.09|--|13,879,293.74|221,359,550.86|--|12,553,166.90|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|非关联方|41,947,204.32|1年以内|16.79%|
|客户二|非关联方|29,089,561.65|1年以内|11.64%|
|客户三|非关联方|13,538,688.41|1年以内|5.42%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|客户四|非关联方|11,694,538.38|1年以内|4.68%|
|客户五|非关联方|10,718,566.31|1年以内|4.29%|
|合计|--|106,988,559.07|--|42.82%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提||||||95.41|||
||||||5,390,000.00||||
|坏账准备的其他应收款||||||%|||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||342,766.50|100.0||13.84||||16.85|
|账龄组合|||47,441.33||259,069.81|4.59%|43,656.49||
|||0%||%||||%|
||342,766.50|100.0||13.84||||16.85|
|组合小计|||47,441.33||259,069.81|4.59%|43,656.49||
|||0%||%||||%|
|合计|342,766.50 -|-|47,441.33|--|5,649,069.81|--|43,656.49|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|195,746.50|57.11%|9,787.33|98,549.81|38.04%|4,927.49|
|1至2年|119,520.00|34.87%|23,904.00|146,770.00|56.65%|29,354.00|
|2至3年|27,500.00|8.02%|13,750.00|8,750.00|3.38%|4,375.00|
|3年以上||||5,000.00|1.93%|5,000.00|
|合计|342,766.50|--|47,441.33|259,069.81|--|43,656.49|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|常州国展|非关联方|104,520.00|3年以内|30.49%|
|重庆盛普|非关联方|50,000.00|2年以内|14.59%|
|广达热电|非关联方|50,000.00|2年以内|14.59%|
|上海海关|非关联方|13,000.00|1年以内|3.79%|
|常州国展物业|非关联方|11,000.00|1年以内|3.21%|
|合计|--|228,520.00|--|66.67%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|株洲汽车||||||||||||
|||504,000.0|504,000.0||504,000.0|||||||
|齿轮股份|成本法|||||0.65%||||||
|||0|0||0|||||||
|有限公司||||||||||||
|常州恩阿||||||||||||
|必精密轴||11,587,10|11,587,10||11,587,10|||||||
||成本法|||||70.00%||||||
|承有限公||0.00|0.00||0.00|||||||
|司||||||||||||
|常州天宏||||||||||||
|||4,138,847|4,138,847||4,138,847|||||||
|机械制造|成本法|||||100.00%||||||
|||.17|.17||.17|||||||
|有限公司||||||||||||
|常州光洋||||||||||||
|||10,892,01|10,892,01||10,892,01|||||||
|机械有限|成本法|||||100.00%||||||
|||3.58|3.58||3.58|||||||
|公司||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|光洋（香||||||||
|||8,502,030|8,502,030|8,502,030||||
|港）商贸|成本法||||100.00%|||
|||.00|.00|.00||||
|有限公司||||||||
|||35,623,99|35,623,99|35,623,99||||
|合计|--||||--|--|--|
|||0.75|0.75|0.75||||

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|322,255,350.94|290,300,601.24|
|其他业务收入|2,766,798.22|1,734,669.64|
|合计|325,022,149.16|292,035,270.88|
|营业成本|224,779,352.90|208,515,718.59|

（2）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|轴承|253,387,220.56|184,349,068.67|237,102,081.85|180,222,385.67|
|锥环|68,868,130.38|38,482,186.60|53,198,519.39|27,175,664.99|
|合计|322,255,350.94|222,831,255.27|290,300,601.24|207,398,050.66|

（3）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|客户一|47,139,993.09|14.50%|
|客户二|33,884,854.45|10.43%|
|客户三|22,645,078.53|6.97%|
|客户四|21,245,440.34|6.54%|
|客户五|17,860,615.96|5.50%|
|合计|142,775,982.37|43.94%|

营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|28,335,978.28|22,112,510.76|
|加：资产减值准备|2,422,619.84|482,321.52|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|11,859,423.29|10,948,012.07|
|无形资产摊销|668,444.14|646,603.13|
|长期待摊费用摊销|124,328.32||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||19,466.98|-49,495.47|
|填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|3,038,508.72|5,085,237.67|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-363,392.97|-156,288.53|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-8,506,231.13|-6,196,035.80|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-18,783,420.16|-52,291,717.19|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|9,002,106.60|19,660,641.60|
|经营活动产生的现金流量净额|27,817,831.91|241,789.76|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|199,080,519.60|35,451,727.12|
|减：现金的期初余额|54,342,257.72|50,843,786.88|
|现金及现金等价物净增加额|144,738,261.88|-15,392,059.76|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-19,466.98||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||5,336,354.00||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|债务重组损益|-180,000.00||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|24,858.00||

||||
|-|-|-|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|9,161.50||
|减：所得税影响额|776,552.13||
|合计|4,394,354.39|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.59%|0.1844|0.1844|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||5.74%|0.1601|0.1601|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
财务报告之批准
本财务报告经本公司第二届董事会第四次会议于2014年8月17日决议批准报出。
公司法定代表人：程上楠
主管会计工作负责人：程上柏
会计机构负责人：毛丽琴
常州光洋轴承股份有限公司
2014年8月17日