深圳市洪涛装饰股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]007196号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
深圳市洪涛装饰股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-86
审计报告
大华审字[2018]007196号深圳市洪涛装饰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市洪涛装饰股份有限公司(以下简称洪涛股份)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洪涛股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洪涛股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.应收账款减值；
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2.商誉减值；
3.工程施工合同收入确认。
(一)应收账款减值
1.事项描述
如洪涛股份合并财务报表附注六、注释 3所示。截至 2017年 12月 31日，洪涛股份应收账款账面价值为 502,127.73万元，占资产总额的44.87%，应收账款坏账准备为 27,183.43万元。
管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。除已单独计提坏账准备的应收款项外，基于交易对方的信誉、信用等级和历史还款记录确认不同的信用风险特征组合计提坏账准备，其中有合同纠纷组合先单独进行减值测试，单独测试未发生减值则采用余额百分比法进行坏账计提、无合同纠纷组合采用余额百分比法进行坏账计提、特定款项组合不计提坏账。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款减值实施的主要审计程序包括：
（1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及
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估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目，当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄逾期应收账款）等；
（3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收账款可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（5）我们抽样执行了函证程序并检查了期后回款情况；
（6）我们评估了管理层于 2017年 12月 31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
(二)商誉减值
1.事项描述
如洪涛股份合并财务报表附注六、注释 17商誉所示，截止 2017年 12月 31日，洪涛股份合并财务报表中商誉账面价值为人民币 45,478.33万元，商誉减值准备为人民币 8,467.07万元。管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大
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的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值实施的主要审计程序包括：
（1）我们对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（7）评估管理层于2017年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
(三)工程施工合同收入确认
1.事项描述
公司收入主要来源于采用完工百分比法确认的装饰装修收入，如洪涛股份合并财务报表附注四、（二十六）收入所示，在资产负债表
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日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工百分比。在使用完工百分比法时，涉及对合同预计总成本、合同完工进度和合同风险的估计，管理层作出这类估计时，一般以过往经验、项目规划及不确定性评估等因素作为根据。不确定性包括施工延误或履约问题。这些估计如有变更，可能对收入及成本产生重大影响。因此我们将工程施工合同收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对工程施工合同收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）我们对公司与工程施工合同收入确认、工程施工合同预算总成本编制相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）获取工程施工合同台账并抽样检查预计总收入、预计总成本所依据的工程施工合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否充分；
（3）抽样选取大额工程施工合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；
（4）对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失；
（5）抽样检查相关文件验证已发生的合同成本，并根据已发生成本和预计合同总成本重新计算完工百分比；
（6）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间。
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基于获取的审计证据，我们得出审计结论，管理层对工程施工合同收入确认的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
洪涛股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。截止报告日，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
洪涛股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，洪涛股份管理层负责评估洪涛股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洪涛股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洪涛股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洪涛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洪涛股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就洪涛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
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项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张朝铖
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：刘国平
二〇一八年四月二十五日
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合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 965,338,821.77 1,064,792,141.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 20,900,016.65 40,438,255.00应收账款 注释3 5,021,277,338.97 4,433,274,093.52预付款项 注释4 390,058,770.97 214,373,308.94应收利息 注释5 12,075,089.01 7,220,937.49应收股利 - -其他应收款 注释6 433,161,759.91 381,107,635.45存货 注释7 27,261,661.46 20,582,729.78持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 1,519,301,257.79 808,435,641.81流动资产合计 8,389,374,716.53 6,970,224,743.07非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 36,470,594.59 36,470,594.59持有至到期投资 注释10 205,673,386.45 -长期应收款 - -长期股权投资 注释11 51,736,453.16 46,338,587.72投资性房地产 注释12 48,377,551.33 50,041,213.69固定资产 注释13 579,899,881.27 273,102,203.36在建工程 注释14 133,834,951.79 125,176,573.42工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释15 258,688,603.31 195,777,587.21开发支出 注释16 28,480,379.92 -商誉 注释17 454,783,285.03 496,098,037.41长期待摊费用 注释18 9,834,329.95 11,458,389.71递延所得税资产 注释19 49,422,253.47 41,173,056.24其他非流动资产 注释20 942,958,563.62 949,429,702.40非流动资产合计 2,800,160,233.89 2,225,065,945.75资产总计 11,189,534,950.42 9,195,290,688.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释21 2,005,530,707.05 1,187,442,874.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债注释22 - 50,000,000.00衍生金融负债 - -应付票据 注释23 79,650,000.00 62,749,999.87应付账款 注释24 1,880,786,569.69 1,717,759,079.38预收款项 注释25 77,863,843.80 58,391,156.97应付职工薪酬 注释26 35,239,744.15 36,797,513.81应交税费 注释27 27,013,210.05 45,848,666.64应付利息 注释28 2,074,655.88 1,740,726.23应付股利 注释29 862,240.00 63,270.00其他应付款 注释30 579,983,995.78 186,351,628.46持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 注释31 103,693,283.17 20,509,778.23其他流动负债 注释32 1,172,074,900.85 970,636,516.91流动负债合计 5,964,773,150.42 4,338,291,210.50非流动负债：
长期借款 注释33 243,473,987.40 239,285,103.20应付债券 注释34 1,133,046,672.40 1,101,114,356.11其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 注释35 71,476,680.27 33,073,655.91长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 注释19 - 604,733.33其他非流动负债 注释36 - 17,568,700.00非流动负债合计 1,447,997,340.07 1,391,646,548.55负债合计 7,412,770,490.49 5,729,937,759.05股东权益：
股本 注释37 1,248,707,994.00 1,201,850,898.00其他权益工具 注释38 96,318,980.18 96,319,887.19其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释39 913,948,357.82 748,619,936.87减：库存股 注释40 180,568,420.00 1,964,700.00其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 注释41 174,966,515.89 159,833,390.79未分配利润 注释42 1,370,789,341.14 1,273,557,423.76归属于母公司股东权益合计 3,624,162,769.03 3,478,216,836.61少数股东权益 152,601,690.90 -12,863,906.84股东权益合计 3,776,764,459.93 3,465,352,929.77负债和股东权益总计 11,189,534,950.42 9,195,290,688.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释43 3,330,875,526.31 2,877,123,982.41减：营业成本 注释43 2,568,708,011.70 2,163,594,744.93税金及附加 注释44 15,979,300.00 41,180,394.05销售费用 注释45 226,805,980.89 222,166,571.26管理费用 注释46 221,687,004.45 159,520,092.28财务费用 注释47 155,125,155.56 54,037,851.05资产减值损失 注释48 64,808,382.03 100,115,803.17加：公允价值变动收益 注释49 - -1,689,849.00投资收益 注释50 75,778,868.38 3,761,074.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,903,865.44 3,761,074.00资产处置收益 注释51 339,827.67 -245,168.57其他收益 注释52 6,746,754.81 -二、营业利润 160,627,142.54 138,334,582.10加：营业外收入 注释54 13,725,911.23 20,214,340.58减：营业外支出 注释55 4,410,847.42 6,068,469.83三、利润总额 169,942,206.35 152,480,452.85减：所得税费用 注释56 41,742,494.73 33,633,519.52四、净利润 128,199,711.62 118,846,933.33其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净
- -利润
（一）按经营持续性分类 - -持续经营净利润 128,199,711.62 118,846,933.33终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类 - -归属于母公司所有者的净利润 137,187,732.36 130,805,792.08少数股东损益 -8,988,020.73 -11,958,858.75五、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
3.…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
6. - -前产生的投资收益
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投
7. - -资性房地产
8…… - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 128,199,711.62 118,846,933.33归属于母公司所有者的综合收益总额 137,187,732.36 130,805,792.08归属于少数股东的综合收益总额 -8,988,020.73 -11,958,858.75七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1100 0.1100（二）稀释每股收益 0.1100 0.1084（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
合并现金流量表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,937,509,427.75 2,129,783,411.37收到的税费返还 993,325.20 -收到其他与经营活动有关的现金 注释57 523,190,708.78 222,110,305.62经营活动现金流入小计 3,461,693,461.73 2,351,893,716.99购买商品、接受劳务支付的现金 2,592,761,713.57 2,107,219,543.93支付给职工以及为职工支付的现金 254,668,193.51 252,506,515.11支付的各项税费 141,136,358.84 153,266,892.54支付其他与经营活动有关的现金 注释57 612,016,712.84 391,695,660.89经营活动现金流出小计 3,600,582,978.76 2,904,688,612.47经营活动产生的现金流量净额 -138,889,517.03 -552,794,895.48二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 2,027,027.00取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
128,793.63 2,200.00金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释57 2,362,859,716.15 850,728,396.57投资活动现金流入小计 2,362,988,509.78 852,757,623.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
501,173,871.59 663,657,915.74金
投资支付的现金 207,494,000.00 22,436,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 注释57 2,934,100,000.00 1,280,000,000.00投资活动现金流出小计 3,642,767,871.59 1,966,093,915.74投资活动产生的现金流量净额 -1,279,779,361.81 -1,113,336,292.17三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 281,316,838.00 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 2,768,167,357.05 4,323,318,497.27发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 注释57 465,700,000.00 -筹资活动现金流入小计 3,515,184,195.05 4,323,318,497.27偿还债务支付的现金 1,940,100,000.00 1,904,237,119.75分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,836,451.08 135,211,049.97其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释57 183,131,228.22 146,146,851.03筹资活动现金流出小计 2,248,067,679.30 2,185,595,020.75筹资活动产生的现金流量净额 1,267,116,515.75 2,137,723,476.52四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -151,552,363.09 471,592,288.87加：年初现金及现金等价物余额 841,615,290.05 370,023,001.18六、期末现金及现金等价物余额 690,062,926.96 841,615,290.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益 其他综专项 少数股东权
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计工具 合收益储备 益
一、上年年末余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,273,557,423.76 -12,863,906.84 3,465,352,929.77加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,273,557,423.76 -12,863,906.84 3,465,352,929.77三、本年增减变动金额 46,857,096.00 -907.01 165,328,420.95 178,603,720.00 - - 15,133,125.10 97,231,917.38 165,465,597.74 311,411,530.16（一）综合收益总额 - - - - - - - 137,187,732.36 -8,988,020.73 128,199,711.63（二）股东投入和减少资本 46,857,096.00 -907.01 165,328,420.95 178,603,720.00 - - - - 174,453,618.47 208,034,508.411．股东投入的普通股 46,856,000.00 - 129,884,119.53 178,603,720.00 - - - - 174,453,618.47 172,590,018.002．其他权益工具持有者投入
1,096.00 -907.01 10,227.49 - - - - - - 10,416.48资本
3．股份支付计入股东权益的
- - 35,434,073.93 - - - - - - 35,434,073.93金额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 15,133,125.10 -39,955,814.98 - -24,822,689.881．提取盈余公积 - - - - - - 15,133,125.10 -15,133,125.10 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -24,822,689.88 - -24,822,689.883．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - - -划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,248,707,994.00 96,318,980.18 913,948,357.82 180,568,420.00 - - 174,966,515.89 1,370,789,341.14 152,601,690.90 3,776,764,459.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工 其他综专项 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计具 合收益储备 权益
一、上年年末余额 1,001,542,415.00 - 947,193,885.60 33,726,146.42 - - 146,888,380.78 1,193,755,253.44 -905,048.09 3,254,748,740.31加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业
- - - - - - - - - -合并
其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,001,542,415.00 - 947,193,885.60 33,726,146.42 - - 146,888,380.78 1,193,755,253.44 -905,048.09 3,254,748,740.31三、本年增减变动金额 200,308,483.00 96,319,887.19 -198,573,948.73 -31,761,446.42 - - 12,945,010.01 79,802,170.32 -11,958,858.75 210,604,189.46（一）综合收益总额 - - - - - - - 130,805,792.08 -11,958,858.75 118,846,933.33（二）股东投入和减少资本 - 96,319,887.19 1,734,534.27 -31,761,446.42 - - - - - 129,815,867.881．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有
- 96,319,887.19 - - - - - - - 96,319,887.19者投入资本
3．股份支付计入股东
- - 1,734,534.27 -31,761,446.42 - - - - - 33,495,980.69权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 12,945,010.01 -51,003,621.76 - -38,058,611.751．提取盈余公积 - - - - - - 12,945,010.01 -12,945,010.01 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -38,058,611.75 - -38,058,611.753．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 200,308,483.00 - -200,308,483.00 - - - - - - -1．资本公积转增股本 200,308,483.00 - -200,308,483.00 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定
受益计划净负债或净资产 - - - - - - - - - -所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,273,557,423.76 -12,863,906.84 3,465,352,929.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 761,095,640.19 876,573,837.54以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 19,200,016.65 40,438,255.00应收账款 注释1 5,010,712,471.87 4,428,741,497.57预付款项 342,642,765.35 205,139,687.87应收利息 12,075,089.01 7,220,937.49应收股利 - -其他应收款 注释2 773,801,189.56 447,088,231.79存货 4,542,368.76 4,723,876.95持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 1,507,564,577.51 801,763,239.16流动资产合计 8,431,634,118.90 6,811,689,563.37非流动资产：
可供出售金融资产 36,470,594.59 36,470,594.59持有至到期投资 205,673,386.45 -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 884,754,877.17 950,205,522.72投资性房地产 48,377,551.33 50,041,213.69固定资产 198,696,637.35 209,900,996.09在建工程 9,025,803.80 4,083,530.00工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 145,293,984.29 149,611,956.07开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 6,123,167.10 6,840,713.62递延所得税资产 48,713,924.78 39,726,371.16其他非流动资产 889,080,939.82 846,429,702.40非流动资产合计 2,472,210,866.68 2,293,310,600.34资产总计 10,903,844,985.58 9,105,000,163.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,867,360,457.05 1,027,442,874.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 50,000,000.00负债
衍生金融负债 - -应付票据 79,650,000.00 222,749,999.87应付账款 1,985,624,201.05 1,641,355,741.35预收款项 67,690,977.57 34,608,527.87应付职工薪酬 23,600,000.00 21,013,780.00应交税费 13,273,196.10 11,479,509.32应付利息 2,074,655.88 1,740,726.23应付股利 862,240.00 63,270.00其他应付款 659,314,658.61 302,620,256.97持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 103,693,283.17 20,509,778.23其他流动负债 1,145,048,698.79 970,636,516.91流动负债合计 5,948,192,368.22 4,304,220,980.75非流动负债：
长期借款 179,438,827.40 239,285,103.20应付债券 1,133,046,672.40 1,101,114,356.11其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 71,476,680.27 33,073,655.91长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - 17,568,700.00非流动负债合计 1,383,962,180.07 1,391,041,815.22负债合计 7,332,154,548.29 5,695,262,795.97股东权益：
股本 1,248,707,994.00 1,201,850,898.00其他权益工具 96,318,980.18 96,319,887.19其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 915,811,976.29 748,619,936.87减：库存股 180,568,420.00 1,964,700.00其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 174,966,515.89 159,833,390.79未分配利润 1,316,453,390.93 1,205,077,954.89股东权益合计 3,571,690,437.29 3,409,737,367.74负债和股东权益总计 10,903,844,985.58 9,105,000,163.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
母公司利润表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 3,053,456,109.67 2,585,574,725.11减：营业成本 注释4 2,507,683,480.66 2,073,958,988.61税金及附加 11,853,097.92 37,969,863.16销售费用 95,183,518.97 78,613,839.65管理费用 100,259,700.66 60,577,523.97财务费用 148,930,816.33 56,534,730.78资产减值损失 97,466,659.14 138,664,051.81加：公允价值变动收益 - -1,689,849.00投资收益 注释5 76,208,217.39 3,761,074.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,333,214.45 3,761,074.00资产处置收益 16,800.00 -7,821.75其他收益 3,567,776.25 -二、营业利润 171,871,629.63 141,319,130.38加：营业外收入 12,965,850.33 17,806,624.72减：营业外支出 2,358,340.80 5,750,650.00三、利润总额 182,479,139.16 153,375,105.10减：所得税费用 31,147,888.14 23,925,004.96四、净利润 151,331,251.02 129,450,100.14持续经营净利润 151,331,251.02 129,450,100.14终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -综合收益中享有的份额
3.…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1. - -他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
6. - -之前产生的投资收益
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的
7. - -投资性房地产
8.…… - -六、综合收益总额 151,331,251.02 129,450,100.14七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,643,943,889.94 1,986,179,644.51收到的税费返还 943,025.18 -收到其他与经营活动有关的现金 2,320,635,515.27 310,706,936.65经营活动现金流入小计 4,965,522,430.39 2,296,886,581.16购买商品、接受劳务支付的现金 2,501,509,206.12 2,214,232,349.51支付给职工以及为职工支付的现金 104,076,504.96 78,494,436.13支付的各项税费 93,586,916.60 127,811,089.67支付其他与经营活动有关的现金 2,460,397,521.43 392,034,909.76经营活动现金流出小计 5,159,570,149.11 2,812,572,785.07经营活动产生的现金流量净额 -194,047,718.72 -515,686,203.91二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 2,027,027.00取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
16,800.00 1,200.00金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 2,362,859,716.15 750,728,396.57投资活动现金流入小计 2,362,876,516.15 752,756,623.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
165,977,466.47 487,235,077.82金
投资支付的现金 208,000,000.00 22,436,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 25,300,000.00支付其他与投资活动有关的现金 2,934,100,000.00 1,260,000,000.00投资活动现金流出小计 3,308,077,466.47 1,794,971,077.82投资活动产生的现金流量净额 -945,200,950.32 -1,042,214,454.25三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 184,196,838.00 -取得借款收到的现金 2,569,518,297.05 4,168,930,830.60发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 505,803,480.59 -筹资活动现金流入小计 3,259,518,615.64 4,168,930,830.60偿还债务支付的现金 1,940,100,000.00 1,894,037,119.75分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,512,478.92 134,756,167.29支付其他与筹资活动有关的现金 223,234,708.81 146,146,851.03筹资活动现金流出小计 2,287,847,187.73 2,174,940,138.07筹资活动产生的现金流量净额 971,671,427.91 1,993,990,692.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -167,577,241.13 436,090,034.37加：年初现金及现金等价物余额 653,396,986.51 217,306,952.14六、期末现金及现金等价物余额 485,819,745.38 653,396,986.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额
其他权益工 其他综专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计具 合收益储备
一、上年年末余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,205,077,954.89 3,409,737,367.74加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,205,077,954.89 3,409,737,367.74三、本年增减变动金额 46,857,096.00 -907.01 167,192,039.42 178,603,720.00 - - 15,133,125.10 111,375,436.04 161,953,069.55（一）综合收益总额 - - - - - - - 151,331,251.02 151,331,251.02（二）股东投入和减少资本 46,857,096.00 -907.01 167,192,039.42 178,603,720.00 - - - - 35,444,508.411．股东投入的普通股 46,857,096.00 - 131,747,738.00 178,603,720.00 - - - - 1,114.002．其他权益工具持有者投入
- -907.01 10,227.49 - - - - - 9,320.48资本
3．股份支付计入股东权益的
- - 35,434,073.93 - - - - - 35,434,073.93金额
4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 15,133,125.10 -39,955,814.98 -24,822,689.881．提取盈余公积 - - - - - - 15,133,125.10 -15,133,125.10 -2．对股东的分配 - - - - - - - -24,822,689.88 -24,822,689.883．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - -划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,248,707,994.00 96,318,980.18 915,811,976.29 180,568,420.00 - - 174,966,515.89 1,316,453,390.93 3,571,690,437.29（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 上期金额
其他权益工 其他综专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计具 合收益储备
一、上年年末余额 1,001,542,415.00 - 947,193,885.60 33,726,146.42 - - 146,888,380.78 1,126,631,476.51 3,188,530,011.47加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,001,542,415.00 - 947,193,885.60 33,726,146.42 - - 146,888,380.78 1,126,631,476.51 3,188,530,011.47三、本年增减变动金额 200,308,483.00 96,319,887.19 -198,573,948.73 -31,761,446.42 - - 12,945,010.01 78,446,478.38 221,207,356.27（一）综合收益总额 - - - - - - - 129,450,100.14 129,450,100.14（二）股东投入和减少资本 - 96,319,887.19 1,734,534.27 -31,761,446.42 - - - - 129,815,867.881．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - 96,319,887.19 - - - - - - 96,319,887.193．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,734,534.27 -31,761,446.42 - - - - 33,495,980.694．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 12,945,010.01 -51,003,621.76 -38,058,611.751．提取盈余公积 - - - - - - 12,945,010.01 -12,945,010.01 -2．对股东的分配 - - - - - - - -38,058,611.75 -38,058,611.753．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 200,308,483.00 - -200,308,483.00 - - - - - -1．资本公积转增股本 200,308,483.00 - -200,308,483.00 - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
- - - - - - - - -负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,201,850,898.00 96,319,887.19 748,619,936.87 1,964,700.00 - - 159,833,390.79 1,205,077,954.89 3,409,737,367.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市洪涛装饰股份有限公司
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财务报表附注
深圳市洪涛装饰股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市洪涛装饰股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市洪涛装饰工程公司，经深圳市工商行政管理局核准于1985年1月14日成立。2007年8月22日，经公司股东大会决议，公司整体变更为股份有限公司，于2007年8月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914403001921910661的营业执照。
2009年11月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1198号文《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准和深圳证券交易所《关于深圳市洪涛装饰股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2009]185号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2009年12月22日在深圳证券交易所上市，股票简称“洪涛股份”，股票代码“002325”。
公司总部位于广东省深圳市罗湖区泥岗西洪涛路17号，集团最终实际控制人为刘年新。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2017年12月31日，公司总股本1,248,707,994.00股。其中，有限售条件的流通股335,497,875.00股；无限售条件的流通股份913,210,119.00股。
(二)经营范围
室内外装饰设计；建筑幕墙设计；建筑装饰装修工程施工；建筑幕墙工程施工；城市及道路照明工程施工；机电安装工程施工；智能化工程施工；消防设施工程施工；建筑幕墙、门窗、木制品及石材制品的研发、设计、生产加工、销售、安装（子公司、分支机构经营）；
园林雕塑设计；家私配套、空调设备、不锈钢制品的设计安装；进出口贸易业务（按深贸管字第 690号）；照明产品、电线电缆、建筑材料的购销；园林绿化工程的设计与施工；房屋出租；设计和工程咨询（不含限制项目）；股权投资（不含证券、保险、银行、金融业务、人才中介服务及其他限制项目。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为建筑装饰业，主营业务为建筑装饰工程设计与施工，主要产品为装饰装修和职业教育培训。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年4月25日批准报出。
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二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共18户，具体包括：
持股比例表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市洪涛装饰产业园有限公司 全资 一级 100.00 100.00吉林省深洪涛装饰有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳前海和融保理有限公司 全资 一级 100.00 100.00大连市金港洪涛装饰工程有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市前海洪涛教育科技有限公司 全资 一级 100.00 100.00辽宁洪涛装饰有限公司 全资 一级 100.00 100.00天津市洪涛装饰产业有限公司 全资 一级 100.00 100.00北京优装网信息科技有限公司 控股 一级 77.00 77.00北京尚学跨考教育科技有限公司 控股 一级 70.00 70.00中装新网科技（北京）有限公司 控股 一级 53.00 53.00中装信达科技（北京）有限公司 控股 一级 53.00 53.00深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂 全资 一级 100.00 100.00上海学尔森文化传播有限公司 控股 一级 85.00 85.00深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 全资 一级 100.00 100.00 HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD. 控股 一级 70.00 70.00贵州洪涛文化旅游产业有限公司 控股 二级 55.00 55.00中装艺高文化（北京）有限公司 控股 二级 53.00 53.00注：本表列示持股比例为直接控股和间接控股合计比例。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
子公司名称 变更原因
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD. 投资新设
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
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发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
本公司及各子公司主要从事建筑装饰、职业教育经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、按完工百分比确定提供的劳务收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、二十六“收入”描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
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部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
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子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
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其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
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额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额为人民币500万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
先单独进行减值测试，单独测试未发生减值则采用余额百分
有合同纠纷组合 有合同纠纷
比法进行计提
无合同纠纷组合 采用余额百分比法进行计提 无合同纠纷
合并范围内子公司应收特定款项组合 不计提坏账准备
款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无合同纠纷组合 5.00 5.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：逐笔进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低
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于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、委托代销商品、工程施工、低值易耗品、设计成本等。
工程施工的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本，在设计项目确认收入时结转设计成本。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
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销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）房屋建筑物 30 5.00 3.17投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（1）其外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00固定资产装修 年限平均法 10 5.00 9.50（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
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期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、办公软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在其预计使用寿命内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50预计使用寿命
办公软件 5-10预计使用寿命
专利权 10预计使用寿命
著作权 5预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
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的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销期限
公司按照资产的受益期间确认摊销期限。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
①装饰装修收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
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D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工百分比。劳务尚未完成的项目，公司在资产负债表日按照合同金额乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的项目，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。
具体的计算公式如下：
当前确认的劳务收入＝合同总金额×完工百分比-以前会计期间累计已确认的收入；当期确定的成本＝预算总成本×完工百分比-以前会计期间累计已确认的成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
②职业教育培训收入
职业教育培训收入在相关劳务活动发生时确认收入。
3．使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4．利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益、其他收益、营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
(三十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至
经董事会审议通过 ---
“其他收益”
非流动资产处置收益从“营业外收入”和“营业外支
经董事会审议通过 ---
出”调整至“资产处置损益”
会计政策变更说明
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司已根据《企业会计准则第 16号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整，将2017年1月1日至2017年12月31日期间发生的与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”6,746,754.81元，对于2016年 1月1日至12月31日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关
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于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。调整结果如下：
报表项目 变更前2016年度发生额 变更后2016年度发生额
资产处置收益 --- -245,168.57营业外收入 20,223,904.98 20,214,340.58营业外支出 6,323,202.80 6,068,469.832．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售商品应税收入按17%、建筑装饰收入按11%的税率计
算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税；建筑装饰收入中清包工项目、甲供工程项目、
增值税 17%、11%、6%或3%2016年4月30日之前老项目采用简易征收方式，按3%计
算销项税；职业教育培训收入、设计收入、服务收入和咨
询收入按应税收入3%或6%缴纳增值税
城市维护建设税 按实缴流转税税额计缴 7%教育附加税 按实缴流转税税额计缴 3%地方教育附加税 按实缴流转税税额计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴，具体详见下表 12%、15%、20%或25%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市洪涛装饰产业园有限公司 25%广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司 25%深圳前海和融保理有限公司 25%吉林省深洪涛装饰有限公司 25%天津市洪涛装饰产业有限公司 25%深圳市前海洪涛教育科技有限公司 25%辽宁洪涛装饰有限公司 25%中装新网科技（北京）有限公司 25%北京优装网信息科技有限公司 25%大连市金港洪涛装饰工程有限公司 25%中装信达科技（北京）有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂 25%利润总额大于60万澳门币按12%缴纳；小于60万澳深洪涛装饰（澳门）股份有限公司
门币不交税
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LT
盈利按20%缴纳；亏损按全年销售额的1%缴纳
D.
贵州洪涛文化旅游产业有限公司 25%中装艺高文化（北京）有限公司 25%上海学尔森文化传播有限公司 25%、核定征收北京尚学跨考教育科技有限公司 15%深圳市洪涛装饰股份有限公司 15%(二)税收优惠政策及依据
1.企业所得税税收优惠政策
（1）高新技术企业所得税优惠政策
依据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月修订的的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
1）本公司
2016年 11月 21日，公司通过了高新技术企业复审，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201644202182《高新技术企业证书》，认定有效期三年(2016年－2018年)。公司自2016年（含2016年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2017年度按15%的税率计算所得税。
2）北京尚学跨考教育科技有限公司
2016年 12月 22日，本公司之控股子公司通过了高新技术企业复审，获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为GR201611006012《高新技术企业证书》，认定有效期三年(2016年－2018年)。公司自 2016年（含2016年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2017年度按15%的税率计算所得税。
(三)其他说明
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
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2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 921,902.94 442,403.42银行存款 661,731,054.51 609,762,269.96其他货币资金 302,685,864.32 454,587,467.70合计 965,338,821.77 1,064,792,141.08其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 32,960,459.19 110,000,000.00贷款保证金 112,315,435.62 13,176,851.03定期存款或通知存款 130,000,000.00 100,000,000.00合计 275,275,894.81 223,176,851.03其他货币资金中未受限制部分27,409,969.51元主要系外埠存款。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,770,329.50 3,380,000.00商业承兑汇票 8,129,687.15 37,058,255.00合计 20,900,016.65 40,438,255.002．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,000,000.00合计 5,000,000.003．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,952,165.50 ---合计 10,952,165.50 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．本期无其他需要说明的事项。
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注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||10,379,929.00|0.20|5,189,964.50|50.00|5,189,964.50|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||5,279,570,849.84|99.74|263,978,542.48|5.00|5,015,592,307.36|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||3,160,881.76|0.06|2,665,814.65|84.34|495,067.11|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|5,293,111,660.60|100.00|271,834,321.63|5.14|5,021,277,338.97|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||17,172,195.39|0.37|11,982,230.89|69.78|5,189,964.50|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||4,660,620,065.17|99.50|233,031,003.26|5.00|4,427,589,061.91|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||6,091,681.79|0.13|5,596,614.68|91.87|495,067.11|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|4,683,883,942.35|100.00|250,609,848.83|5.35|4,433,274,093.52|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海东郊宾馆有限公司 10,379,929.00 5,189,964.50 50.00回款风险较高
合计 10,379,929.00 5,189,964.50 ---
（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无合同纠纷组合 5,279,570,849.84 263,978,542.48 5.00合计 5,279,570,849.84 263,978,542.48 5.00确定该组合依据的说明:有无合同纠纷组合确定组合的依据根据有无合同纠纷情况来确定；特定款项组合确定依据根据应纳入合并范围的子公司进行组合，基于该款项的回收性强
发生坏账的可能性较小的情况进行的组合。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额21,370,543.04元；本期转回坏账准备金额146,070.24元。
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 740,883,266.39 14.00 37,044,163.326．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
8．其他需要说明的事项
截至2017年12月31日，公司因保理而质押的应收账款金额为451,516,130.38元。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 273,664,579.07 70.16 131,047,702.81 61.131至2年 42,238,224.94 10.83 24,005,367.00 11.202至3年 20,317,599.01 5.21 12,599,824.21 5.883年以上 53,838,367.95 13.80 46,720,414.92 21.79合计 390,058,770.97 100.00 214,373,308.94 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
预付账款期末余额中账龄超过1年的款项金额为116,394,191.90元，主要是因为公司预付工程项目材料款尚未结算。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 52,603,155.94 13.494．本期无其他需要说明的事项。
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,777,522.98 1,466,737.45结构性存款 --- 2,366,666.66理财产品利息 1,250,899.36 3,387,533.38债券投资利息 9,046,666.67 ---合计 12,075,089.01 7,220,937.49
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注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||455,959,213.38|100.00|22,797,453.47|5.00|433,161,759.91|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|455,959,213.38|100.00|22,797,453.47|5.00|433,161,759.91|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||401,165,932.07|99.46|20,058,296.62|5.00|381,107,635.45|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||2,173,000.00|0.54|2,173,000.00|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|403,338,932.07|100.00|22,231,296.62|5.51|381,107,635.45|

2．其他应收款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无合同纠纷组合 455,959,213.38 22,797,453.47 5.00合计 455,959,213.38 22,797,453.47 5.00确定该组合依据的说明：
有无合同纠纷组合确定的依据根据有无合同纠纷组合，特定款项组合确定依据应纳入合并范围的子公司进行组合，基于该款项的回收性强发生坏账的可能性较小的情况进行的组合。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,230,096.06元；本期转回坏账准备金额4,960,939.21元。
4．本期实际核销的其他应收款
5．
财务报表附注第40页
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项目 核销金额
中国信息大学 1,125,000.00上海微创软件股份有限公司 578,000.00合计 1,703,000.006．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 155,918,014.49 147,430,352.52押金 45,355,853.56 15,420,806.42备用金 74,821,362.18 40,786,783.04往来款 148,353,868.28 110,548,776.05借款 30,000,000.00 80,000,000.00其他 1,510,114.87 9,152,214.04合计 455,959,213.38 403,338,932.077．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
业主借款、履
第一名 50,000,000.00 1-2年、2-3年 10.97 2,500,000.00约保证金
第二名 往来款 42,408,691.111年以内、1-2年 9.30 2,120,434.55第三名 往来款 33,917,258.32 1年以内 7.44 1,695,862.92第四名 往来款 19,664,647.031年以内、1-2年 4.31 983,232.35第五名 保证金 15,500,000.001年以内、1-2年 3.40 775,000.00合计 -- 161,490,596.46 35.42 8,074,529.828．期末无涉及政府补助的应收款项。
9．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
10．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
11．期末无其他需要说明的事项。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,407,962.77 --- 13,407,962.77 6,389,135.17 --- 6,389,135.17在产品 3,654,160.30 --- 3,654,160.30 1,997,243.71 --- 1,997,243.71库存商品 9,350,811.63 --- 9,350,811.63 9,224,155.76 --- 9,224,155.76委托代销商品 848,726.76 --- 848,726.76 2,972,195.14 --- 2,972,195.14合计 27,261,661.46 --- 27,261,661.46 20,582,729.78 --- 20,582,729.78
财务报表附注第41页
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2．本期无存货跌价准备。
3．存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 --- 200,000,000.00银行理财产品*1 1,190,000,000.00 600,000,000.00待摊费用 5,114,960.20 4,198,661.89待认证进项税金 2,378,383.43 1,763,239.16待抵扣增值税 19,871,190.23 2,473,740.76委托贷款*2 300,000,000.00 ---以抵销后净额列示的所得税预缴
298,864.65 ---税额
第三方账户存款 1,637,859.28 ---合计 1,519,301,257.79 808,435,641.81其他流动资产说明：
（1）银行理财产品如下：
产品名称 开户行 金额 产品起止日期
结构性存款（挂钩利率）
平安银行营业部 100,000,000.00 2017/12/7-2018/12/7产品
卓越计划AGS159002理
平安银行深圳平安大厦支行 500,000,000.00 2017/12/5-2018/3/27财产品
对公结构性存款（挂钩利
率）TGG17605产品（保平安银行深圳平安大厦支行 300,000,000.00 2017/12/27-2018/12/26证金模式）
对公结构性存款（挂钩利
率）产品TGG17597（保平安银行深圳平安大厦支行 70,000,000.00 2017/12/19-2018/12/19证金模式）
7天通知存款 平安银行深圳旭飞支行 200,000,000.00 ---7天通知存款 北京银行深圳分行高新园支行 20,000,000.00 ---合计 1,190,000,000.00 ---（2）2016年9月5日，本公司与华润深国投信托有限公司签订了信托协议，华润深国投信托向海南夏日置业发展有限公司提供借款300,000,000.00元，贷款期限2年，贷款利率为8%，借款用于夏日置业公司补充流动资金。夏日置业将 26,562.63平方米房屋及土地使用权为借款提供第二顺位抵押担保、将其持有三亚夏日实业发展有限公司50%的股权（对应出资额125,000,000.00元）为借款提供质押担保。
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注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
--- --- --- --- --- ---具
可供出售权益工
36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.59 36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.59具
按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---按成本计量 36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.59 36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.59其他 --- --- --- --- --- ---合计 36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.59 36,960,594.59 490,000.00 36,470,594.592．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市建筑装饰材料供应有
10.00 490,000.00 --- --- 490,000.00限公司
北京筑龙伟业科技股份有限
10.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00公司
上海同筑信息科技有限公司 14.86 16,470,594.59 --- --- 16,470,594.59合计 --- 36,960,594.59 --- --- 36,960,594.59续：
减值准备
本期现金
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
红利
深圳市建筑装饰材料供应有限公司 490,000.00 --- --- 490,000.00 ---合计 490,000.00 --- --- 490,000.00 ---注释10．持有至到期投资
1．持有至到期分项列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泸州巨洋酒店债券 205,673,386.45 --- 205,673,386.45 --- --- ---合计 205,673,386.45 --- 205,673,386.45 --- --- ---2．期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率(%) 实际利率(%) 到期日
泸州巨洋酒店债券 200,000,000.00 6.90 5.38 2019/12/29合计 200,000,000.00 --- --- ---
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3．本期无重分类的持有至到期投资
注释11．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业 --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- ---二．联营企业 --- --- --- --- ---北京金英杰教育科技有限公司 46,338,587.72 --- --- 5,333,214.45 ---福建学尔森职业技能培训有限
--- 294,000.00 --- -279,610.50 ---公司
河南开森教育科技有限公司 --- 200,000.00 --- -149,738.51 ---小计 46,338,587.72 494,000.00 --- 4,903,865.44 ---合计 46,338,587.72 494,000.00 --- 4,903,865.44 ---注：北京金英杰教育科技有限公司已于2018年4月3日变更名称为北京金英杰教育科技集团有限公司。
续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益宣告发放现金股计提减值
期末余额
其他
期末余额变动 利或利润 准备
一．合营企业 --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- --- ---二．联营企业 --- --- --- --- --- ---北京金英杰教育科技有限公
--- --- --- --- 51,671,802.17 ---司
福建学尔森职业技能培训有
--- --- --- --- 14,389.50
限公司
河南开森教育科技有限公司 --- --- --- --- 50,261.49
小计 --- --- --- --- 51,736,453.16 ---合计 --- --- --- --- 51,736,453.16 ---注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一.账面原值
1．期初余额 52,536,707.23 52,536,707.232．本期增加金额 --- ---3．本期减少金额 --- ---4．期末余额 52,536,707.23 52,536,707.23二.累计折旧（摊销）
财务报表附注第44页
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项目 房屋建筑物 合计
1．期初余额 2,495,493.54 2,495,493.542．本期增加金额 1,663,662.36 1,663,662.36本期计提 1,663,662.36 1,663,662.363．本期减少金额 --- ---4．期末余额 4,159,155.90 4,159,155.90三.减值准备
1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 --- ---3．本期减少金额 --- ---4．期末余额 --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 48,377,551.33 48,377,551.332．期初账面价值 50,041,213.69 50,041,213.692．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
注释13．固定资产原值及累计折旧
固定资产 房屋及 固定资产
机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
情况项目 建筑物 装修
一.账面
原值
1．期初
268,270,341.82 21,651,698.47 34,609,059.01 25,071,935.05 5,621,149.14 9,037,794.50 364,261,977.99余额
2．本期
247,978,807.14 73,555,125.11 1,446,788.24 5,062,409.24 9,416,138.43 --- 337,459,268.16增加金额
重分类 --- --- --- --- --- --- ---购置 225,553,607.65 6,448,613.62 1,136,788.24 1,560,694.63 2,364,364.53 --- 237,064,068.67在建工程
22,425,199.49 --- --- --- --- --- 22,425,199.49转入
非同一控
制下企业 --- --- --- --- --- --- ---合并
股东投入 --- 67,106,511.49 310,000.00 3,501,714.61 7,051,773.90 77,970,000.00融资租入 --- --- --- --- --- --- ---外币报表
--- --- --- --- --- --- ---折算差额
其他增加 --- --- --- --- --- --- ---3．本期
--- 411,661.56 --- 2,248,612.91 26,981.17 --- 2,687,255.64减少金额
处置或报
--- 411,661.56 --- 2,248,612.91 26,981.17 --- 2,687,255.64废
融资租出 --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第45页
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固定资产 房屋及 固定资产
机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
情况项目 建筑物 装修
划分为持
有待售的 --- --- --- --- --- --- ---资产
转入投资
--- --- --- --- --- --- ---性房地产
处置子公
--- --- --- --- --- --- ---司
其他减少 --- --- --- --- --- --- ---4．期末
516,249,148.96 94,795,162.02 36,055,847.25 27,885,731.38 15,010,306.40 9,037,794.50 699,033,990.51余额
二.累计
折旧
1．期初
34,985,890.62 8,885,556.26 23,897,908.32 16,500,575.94 3,247,294.64 3,642,548.85 91,159,774.63余额
2．本期
13,552,802.74 7,073,794.47 3,367,951.18 1,432,019.42 3,677,934.04 858,590.52 29,963,092.37增加金额
重分类 --- --- --- --- --- --- ---本期计提 13,552,802.74 7,073,794.47 3,367,951.18 1,432,019.42 3,677,934.04 858,590.52 29,963,092.37非同一控
制下企业 --- --- --- --- --- --- ---合并
其他增加 --- --- --- --- --- --- ---3．本期
--- 136,614.48 --- 1,826,950.28 25,193.00 --- 1,988,757.76减少金额
处置或报
--- 136,614.48 --- 1,826,950.28 25,193.00 --- 1,988,757.76废
融资租出 --- --- --- --- --- --- ---划分为持
有待售的 --- --- --- --- --- --- ---资产
转入投资
--- --- --- --- --- --- ---性房地产
处置子公
--- --- --- --- --- --- ---司
外币报表
--- --- --- --- --- --- ---折算差额
其他减少 --- --- --- --- --- --- ---4．期末
48,538,693.36 15,822,736.25 27,265,859.50 16,105,645.08 6,900,035.68 4,501,139.37 119,134,109.24余额
三.减值
---准备
1．期初
--- --- --- --- --- --- ---余额
2．本期
--- --- --- --- --- --- ---增加金额
重分类 --- --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第46页
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固定资产 房屋及 固定资产
机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
情况项目 建筑物 装修
非同一控
制下企业 --- --- --- --- --- --- ---合并
其他增加 --- --- --- --- --- --- ---3．本期
--- --- --- --- --- --- ---减少金额
处置或报
--- --- --- --- --- --- ---废
融资租出 --- --- --- --- --- --- ---划分为持
有待售的 --- --- --- --- --- --- ---资产
转入投资
--- --- --- --- --- --- ---性房地产
处置子公
--- --- --- --- --- --- ---司
其他减少 --- --- --- --- --- --- ---4．期末
--- --- --- --- --- --- ---余额
四.账面
价值
1．期末
467,710,455.60 78,972,425.77 8,789,987.75 11,780,086.30 8,110,270.72 4,536,655.13 579,899,881.27账面价值
2．期初
233,284,451.20 12,766,142.21 10,711,150.69 8,571,359.11 2,373,854.50 5,395,245.65 273,102,203.36账面价值
1．期末无暂时闲置的固定资产。
2．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输设备 7,349,482.00 5,647,032.03 --- 1,702,449.97合计 7,349,482.00 5,647,032.03 ---- 1,702,449.973．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洪涛产业园厂房 35,059,932.77尚未办理竣工决算
洪涛设计创意中心办公楼 56,248,611.04尚未办理竣工决算
合计 91,308,543.81 ---5．本期无其他需要说明的事项。
财务报表附注第47页
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注释14．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天津产业园厂地土建
124,809,147.99 --- 124,809,147.99 119,261,927.42 --- 119,261,927.42项目
人才安居房 8,054,930.00 --- 8,054,930.00 4,083,530.00 --- 4,083,530.00云浮产业园厂房 --- --- --- 1,831,116.00 --- 1,831,116.00旧办公大楼旧改项目 970,873.80 --- 970,873.80 --- --- ---合计 133,834,951.79 --- 133,834,951.79 125,176,573.42 --- 125,176,573.422．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产
减少
天津产业园厂地土建项目 119,261,927.42 5,547,220.57 --- --- 124,809,147.99云浮产业园厂房 1,831,116.00 20,594,083.49 22,425,199.49 --- ---重要项目合计 121,093,043.42 26,141,304.06 22,425,199.49 --- 124,809,147.99续：
预算数
工程投入
工程
利息资本其中：本期本期利息
工程项目名称 占预算比 化累计金利息资本化资本化率资金来源
(万元)
例(%)
进度
额 金额 (%)
天津产业园厂地土建项
17,000.00 73.42 73.42 --- --- ---募集资金
目
重要项目合计 17,000.00 --- --- --- --- --- ---注释15．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件系统 著作权 合计
一.账面原值
1．期初余额 186,274,844.14 132,275.00 27,761,164.23 481,674.93 214,649,958.302．本期增加金额 62,717,966.57 --- 9,492,059.36 --- 72,210,025.93购置 62,717,966.57 --- 9,492,059.36 --- 72,210,025.93内部研发 --- --- --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件系统 著作权 合计
处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 248,992,810.71 132,275.00 37,253,223.59 481,674.93 286,859,984.23二.累计摊销 -1．期初余额 12,637,134.49 51,675.36 6,063,817.30 119,743.94 18,872,371.092．本期增加金额 5,108,628.12 29,894.23 4,064,152.44 96,335.04 9,299,009.83本期计提 5,108,628.12 29,894.23 4,064,152.44 96,335.04 9,299,009.83非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 17,745,762.61 81,569.59 10,127,969.74 216,078.98 28,171,380.92三.减值准备 -1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---本期计提 --- --- --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---转让 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值 -1．期末账面价值 231,247,048.10 50,705.41 27,125,253.85 265,595.95 258,688,603.312．期初账面价值 173,637,709.65 80,599.64 21,697,346.93 361,930.99 195,777,587.21
财务报表附注第49页
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财务报表附注
2．期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释16．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
其计入当期确认为无形
期末余额
内部开发支出
他 损益 资产
一对一平台 --- 16,202,692.78 --- --- --- 16,202,692.78一对多平台 --- 3,682,913.18 --- --- --- 3,682,913.18开森学 --- 3,651,923.96 --- --- --- 3,651,923.96题库平台 --- 4,942,850.00 --- --- --- 4,942,850.00合计 --- 28,480,379.92 --- --- --- 28,480,379.92注释17．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成其他处置其他
中装新网科技（北京）有限公司 16,748,341.93 --- --- --- --- 16,748,341.93北京尚学跨考教育科技有限公司 238,737,941.90 --- --- --- --- 238,737,941.90上海学尔森文化传播有限公司 282,805,210.49 --- --- --- --- 282,805,210.49上海东方创意设计职业技能学校 1,162,455.55 --- --- --- --- 1,162,455.55合计 539,453,949.87 --- --- --- --- 539,453,949.872．商誉减值准备
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
上海学尔森文化传播
39,327,416.58 41,314,752.38 --- --- --- 80,642,168.96有限公司
中装新网科技（北京）
4,028,495.88 --- --- --- --- 4,028,495.88有限公司
合计 43,355,912.46 41,314,752.38 --- --- --- 84,670,664.84商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末，公司评估了商誉的可收回金额，经测试，上海学尔森文化传播有限公司需计提商誉减值损失41,314,752.38元。公司将上述被投资单位分别作为资产组，将商誉分摊至各资产组，分别计算上述资产组的可收回金额。各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
注释18．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公室装修 7,277,330.34 1,281,245.94 1,796,599.33 --- 6,761,976.95
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租金 586,780.63 --- 306,146.40 --- 280,634.23阳光棚工程 930,395.08 --- 232,598.77 --- 697,796.31零星改造工程 1,360,613.89 --- 272,122.78 --- 1,088,491.11其他 1,303,269.77 --- 297,838.42 --- 1,005,431.35合计 11,458,389.71 1,281,245.94 2,905,305.70 ---- 9,834,329.95注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 293,993,505.33 44,107,142.38 270,419,590.35 40,919,578.89股份支付 35,434,073.93 5,315,111.09 --- ---以公允价值计量且其变
动计人当期损益的金融 --- --- 1,689,849.00 253,477.35负债公允价值变动
合计 329,427,579.26 49,422,253.47 272,109,439.35 41,173,056.242．未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
待摊票据贴现利息 --- --- 4,031,555.54 604,733.33合计 --- --- 4,031,555.54 604,733.333．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,128,269.77 2,421,555.10可抵扣亏损 248,439,036.12 154,667,935.88合计 249,567,305.89 157,089,490.984．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 397,288.55 397,288.55
2019 2,768,541.07 2,768,541.07
2020 41,661,963.20 41,661,963.20
2021 106,390,567.58 109,838,231.92
2022 97,220,675.72 ---
合计 248,439,036.12 154,666,024.74
财务报表附注第51页
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财务报表附注
注释20．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
委托贷款*1 180,000,000.00 300,000,000.00预付购房款*2 638,360,275.20 478,770,206.40待出售房产*3 67,659,496.00 67,659,496.00预付其他长期资产款项 56,938,792.42 103,000,000.00合计 942,958,563.62 949,429,702.40其他非流动资产的说明：
*1、2017年 1月 5日，本公司与华润深国投信托有限公司签订了信托协议，华润深国投信托向三亚沃兰德国际度假屋管理有限公司提供借款 180,000,000.00元，用于其流动资产周转，贷款期限 2年，贷款利率为8%，三亚中泰投资有限公司以其位于三亚市三亚湾路海坡开发区三亚中泰度假酒店、假日酒店二期房产（包含 27055.08平方米土地及地上 32325.61平方米建筑物）提供第二顺位抵押、三亚中泰投资有限公司、深圳市华佳美贸易有限公司、张玉枫等自然人提供不可撤销连带责任保证担保。
*2、本公司于2016年3月7日与深圳市方大置业发展有限公司签订《房地产销售协议》，合同总金额人民币797,950,344.00元。截止2017年12月31日，本公司按照销售协议已支付预付款人民币638,360,275.20元，剩余款项人民币159,590,068.8元完成竣工备案登记、取得房地产权证书后分别支付。
*3、该房产系工程抵债收到房产，公司拟进行出售。
注释21．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 589,686,380.38 290,000,000.00保证借款 --- 10,000,000.00信用借款 1,303,484,326.67 720,000,000.00票据贴现借款 112,360,000.00 167,442,874.00合计 2,005,530,707.05 1,187,442,874.00短期借款分类的说明：
质押借款系企业将应收账款进行保理未终止确认取得的借款。
2．期末无已逾期未偿还的短期借款。
注释22．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 --- 50,000,000.00
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：其他 --- 50,000,000.00合计 --- 50,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的说明：
2016年 9月 9日，本公司与浦发银行深圳分行签订了《上海浦东发展银行对机构客户衍生产品交易主协议》。根据协议，浦发行与公司于2016年9月达成四笔外币期权交易，公司于2016年9月取得期权费人民币48,310,151.00元，2017年9月将支付给浦发行深圳分行人民币50,000,000.00元。该交易以银行定期存款人民币50,000,000.00元进行质押，存期一年。2017年9月，公司已通过到期银行定期存款支付浦发行50,000,000.00元。
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 79,650,000.00 62,749,999.87合计 79,650,000.00 62,749,999.87期末无已到期未支付的应付票据。
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 54,978,995.13 51,400,238.36应付设备款 308,838.81 152,270.00应付材料款 1,221,638,062.11 991,391,802.16应付劳务费 603,860,673.64 674,814,768.86合计 1,880,786,569.69 1,717,759,079.381．存在账龄超过一年的重要应付账款余额
应付账款期末余额中账龄超过1年的款项为412,786,023.01元，主要为尚未结算的工程成本。
2．本期无其他需要说明的事项。
注释25．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
工程款 64,658,099.33 28,841,009.54设计款 2,693,721.79 5,747,518.33职业教育培训费 10,509,032.94 22,685,653.96其他 2,989.74 1,116,975.14合计 77,863,843.80 58,391,156.97
财务报表附注第53页
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2．本期无其他需要说明的事项。
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 36,141,892.53 239,214,799.07 240,693,681.52 34,663,010.08离职后福利-设定提存计划 655,621.28 13,510,600.39 13,589,487.60 576,734.07辞退福利 385,024.39 385,024.39 -合计 36,797,513.81 253,110,423.85 254,668,193.51 35,239,744.152．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 35,457,488.51 216,586,979.04 217,823,568.71 34,220,898.84职工福利费 144,832.85 7,496,946.49 7,641,779.34 ---社会保险费 461,442.17 7,962,455.19 8,008,419.62 415,477.74其中：基本医疗保险费 370,450.12 5,505,058.86 5,525,631.31 349,877.67补充医疗保险 --- 1,591,391.93 1,591,391.93 ---工伤保险费 11,856.56 352,853.67 351,473.41 13,236.82生育保险费 79,135.49 513,150.73 539,922.97 52,363.25住房公积金 78,129.00 5,804,067.74 5,855,563.24 26,633.50工会经费和职工教育经费 --- 1,364,350.61 1,364,350.61 ---合计 36,141,892.53 239,214,799.07 240,693,681.52 34,663,010.083．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 629,317.19 12,925,862.96 12,997,533.95 557,646.20失业保险费 26,304.09 584,737.43 591,953.65 19,087.87合计 655,621.28 13,510,600.39 13,589,487.60 576,734.074．本期无应付职工薪酬其他说明事项。
注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 4,968,673.06 25,393,511.00企业所得税 15,990,844.30 13,871,164.43个人所得税 2,460,075.52 2,539,277.79城市维护建设税 1,713,756.48 1,664,578.68房产税 529,214.49 526,988.39教育费附加 730,453.86 715,432.96地方教育费附加 488,046.78 478,154.32
财务报表附注第54页
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税费项目 期末余额 期初余额
土地使用税 132,145.56 657,739.05河道管理费 --- 611.04主要副食品价格调节基金 --- 1,135.59防洪费 --- 73.39合计 27,013,210.05 45,848,666.64注释28．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
318,164.20 382,184.97息
短期借款应付利息 1,756,491.68 1,358,541.26合计 2,074,655.88 1,740,726.23期末无已逾期未支付的利息。
注释29．应付股利
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 862,240.00 63,270.00合计 862,240.00 63,270.00其他说明：限制性股票股利系股权激励股未解禁部分的股利，将于解禁日支付该部分股利。
注释30．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 110,103,159.49 118,918,531.14往来款 455,804,960.26 47,347,658.01代收代付款 13,195,659.91 15,515,405.79其他 880,216.12 4,570,033.52合计 579,983,995.78 186,351,628.462．本期其他需要说明的事项
本期往来款金额较大主要系2017年12月收到公司控股股东、实际控制人刘年新先生为公司提供人民币3.4亿元的财务资助。
注释31．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,846,275.80 100,000.00一年内到期的长期应付款 83,847,007.37 20,409,778.23合计 103,693,283.17 20,509,778.23
财务报表附注第55页
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财务报表附注
注释32．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 728,034,506.95 814,387,250.00股权激励款 180,568,420.00 1,964,700.00待转销项税 263,471,973.90 154,284,566.91合计 1,172,074,900.85 970,636,516.911．短期应付债券的增减变动
债券期限
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额
（天）
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300,000,000.00 2016/3/29 365.00 298,800,000.00 310,475,583.332016年度第一期短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
500,000,000.00 2016/9/19 270.00 498,500,000.00 503,911,666.672016年度第一期超短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
200,000,000.00 2017/3/8 365.00 199,200,000.00 ---2017年度第一期短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
500,000,000.00 2017/4/17 270.00 498,500,000.00 ---2017年度第一期超短期融资券
合计 1,500,000,000.00 --- --- 1,495,000,000.00 814,387,250.00续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
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--- 3,537,750.00 296,666.67 314,310,000.00 ---2016年度第一期短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
--- 7,804,315.07 933,333.33 512,649,315.07 ---2016年度第一期超短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
199,200,000.00 9,060,000.00 649,462.40 --- 208,909,462.402017年度第一期短期融资券
深圳市洪涛装饰股份有限公司
498,500,000.00 19,101,250.00 1,523,794.55 --- 519,125,044.552017年度第一期超短期融资券
合计 697,700,000.00 39,503,315.07 3,403,256.95 826,959,315.07 728,034,506.952．其他流动负债的其他说明
经中国银行间市场交易商协会下发中市协注[2016]CP92号《接受注册通知书》，接受公司短期融资券注册。公司短期融资券，注册金额为8亿元，注册额度自《通知书》发出之日起2年内有效。2016年3月28日，公司 2016年度第一期短期融资券发行完成，募集资金人民币3亿元已经全额到账，发行价格为100元/张，票面利率为4.77%，已于2017年3月29日全部归还；2017年3月8日，公司2017年度第一期短期融资券发行完成，募集资金2亿元已经全额到账，发行价格为100元/张，票面利率为5.58%。
经中国银行间市场交易商协会下发中市协注[2016]SCP262号《接受注册通知书》，接受公司超短期融资券注册，注册金额为10亿元，注册额度自《通知书》落款之日起2年内有效。2016年 9月 19日，公司 2016年度第一期超短期融资券发行完成，募集资金人民币 5
财务报表附注第56页
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财务报表附注
亿元已经全额到账，发行价格为100元/张，票面利率为3.42%，已于2017年6月17日全部归还；2017年4月17日，公司 2017年度第一期超短期融资券发行完成，募集资金 5亿元已经全额到账，发行价格为100元/张，票面利率为5.31%。
注释33．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 263,320,263.20 239,385,103.20抵押借款 --- ---减：一年内到期的长期借款（附注
19,846,275.80 100,000.00六、31）
合计 243,473,987.40 239,285,103.202．长期借款其他说明
2016年 8月 22日，本公司与平安信托有限责任公司签订了《信托贷款合同》，累计发放信托贷款不超过人民币 550,000,000.00元，借款用途购买物业使用，固定利率5.225%，借款期限5年。借款分三期支付，第一期借款人民币239,385,103.20元，公司向平安信托公司支付人民币2,393,851.03元作为借款保证金。截止2017年12月31日本公司取得借款人民币239,385,103.20元，已偿还40,100,000.00元，借款余额为199,285,103.20元，用于支付购买方大广场购房款。
2017 年 12 月 19 日，本公司的控股子公司HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.LTD.与中国银行（香港）有限公司金边分行签订了《保函贷款合同》，借款金额为9,800,000.00美元，借款期限24个月，采用浮动利率6MonthLibor+150BPS。
注释34．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,133,046,672.40 1,101,114,356.11合计 1,133,046,672.40 1,101,114,356.112．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
可转换公司债券 1,200,000,000.002016年7月29日 6年 1,200,000,000.00 1,101,114,356.11合计 1,200,000,000.00 --- --- 1,200,000,000.00 1,101,114,356.11续：
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财务报表附注
按面值 其中一年内债券名称 本期发行 溢折价摊销本期偿还 期末余额
计提利息 到期的
可转换公司债券 --- 6,000,000.00 25,943,616.29 11,300.00 1,133,046,672.40 ---合计 --- 6,000,000.00 25,943,616.29 11,300.00 1,133,046,672.40 ---3．可转换公司债券的转股条件、转股时间
本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日满 6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为 10.28元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
注释35．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 155,323,687.64 53,483,434.14减：一年内到期部分（附注六、31） 83,847,007.37 20,409,778.23合计 71,476,680.27 33,073,655.912．长期应付款的说明
2016年 12月 8日，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》，期限36个月，本金55,000,000.00元。
2017年6月26日，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订了《售后回租赁合同》，期限30个月，本金56,000,000.00元。
2017年 9月 25日，本公司与远东国际租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》，期限24个月，本金88,000,000.00元，租金总额92,770,000.00元。
注释36．其他非流动负债
款项性质 期末余额 期初余额
待支付股权转让款 --- 17,568,700.00合计 --- 17,568,700.00注释37．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股 其他 小计
股份
1,201,850,898.00 --- --- --- 46,857,096.00 --- 1,248,707,994.00总数
合计 1,201,850,898.00 --- --- --- 46,857,096.00 --- 1,248,707,994.00股本变动情况说明：
财务报表附注第58页
深圳市洪涛装饰股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）本期公司因部分股权激励限制性股票回购注销，减少注册资本1,606,000股。
（2）本期公司因部分股权激励限制性股票转股，增加注册资本48,462,000股。
（3）本期公司因可转换公司债券转股，增加注册资本1,096股。
注释38．其他权益工具
1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
的金融
账面 账面
工具
数量 账面价值 数量
价值
数量
价值
数量 账面价值
可转换公
12,000,000.00 96,319,887.19 --- --- 1,096.00 907.01 11,998,904.00 96,318,980.18司债券
合计 12,000,000.00 96,319,887.19 --- --- 1,096.00 907.01 11,998,904.00 96,318,980.18其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本公司 2015年第二次临时股东大会审议通过了关于公司公开发行可转换公司债券的有关议案，并于2016年6月28日获得中国证券监督管理委员会下发《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》“证监许可[2016]996号”文核准，向社会公开发行面值总额 1,200,000,000.00元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币 100元，按面值发行。
2017年第一季度，可转换公司债券转股数量为1,040股，转股价格为10.28元/股；2017年第二季度，可转换公司债券转股数量为56股，转股价格为10.06元/股。
注释39．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 748,619,936.87 135,745,065.49 5,850,718.47 878,514,283.89其他资本公积 --- 35,434,073.93 --- 35,434,073.93合计 748,619,936.87 171,179,139.42 5,850,718.47 913,948,357.82资本公积的说明：
1、资本公积股本溢价本年增加系第三期股权激励对象认购股权以及可转换公司债券债转股所致；本年减少系回购未行权限制性股票和购买北京优装少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额所致。
2、其他资本公积本年增加系确认的限制性股票激励费用。
注释40．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未解锁限制性股票 1,964,700.00 184,196,820.00 5,593,100.00 180,568,420.00合计 1,964,700.00 184,196,820.00 5,593,100.00 180,568,420.00
财务报表附注第59页
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2017年度
财务报表附注
库存股情况说明：
2017年 2月 14日，公司召开 2017年第一次临时股东大会，审议通过了《第三期限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及其相关事项的议案。公司第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票42,652,000股，行权价格为3.86元/股，增加库存股164,636,720.00元；第三期限制性股票激励计划首次授予部分暂缓授予的限制性股票1,400,000股，行权价格为3.86元/股，增加库存股5,404,000.00元；第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票4,410,000股，行权价格为3.21元/股，增加库存股14,156,100.00元。
截至2017年12月31日，公司因未认购而回购的库存股1,606,000股，已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股余额为 46,862,000股，按回购价格计算的金额为180,568,420.00元。
注释41．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 159,833,390.79 15,133,125.10 --- 174,966,515.89任意盈余公积 --- --- --- ---合计 159,833,390.79 15,133,125.10 --- 174,966,515.89盈余公积说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
注释42．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,273,557,423.76 ---调整期初未分配利润合计数（调增
--- ---+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,273,557,423.76 ---加：本期归属于母公司所有者的净
137,187,732.36 ---利润
减：提取法定盈余公积 15,133,125.10 10.00提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---应付普通股股利 24,822,689.88 ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负
--- ---债或净资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 1,370,789,341.14 ---未分配利润的说明：根据2017年5月25日召开的2016年年度股东大会审议通过的2016年年度权益分派方案，以2017年7月20日为股权登记日，2017年7月21日为除权除息日，以公司总股本1,245,237,994股为基数，向全体股东每10股派0.2000元人民币现金（含税），扣税后合计应分配金额为24,822,689.88元。
注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,330,875,526.31 2,568,708,011.70 2,872,382,830.70 2,161,803,412.17其他业务 --- --- 4,741,151.71 1,791,332.76合计 3,330,875,526.31 2,568,708,011.70 2,877,123,982.41 2,163,594,744.932．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰 3,070,330,159.21 2,491,675,126.21 2,595,019,303.07 2,080,233,795.85职业教育 260,545,367.10 77,032,885.49 277,363,527.63 81,569,616.32合计 3,330,875,526.31 2,568,708,011.70 2,872,382,830.70 2,161,803,412.173．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 183,087,226.18 5.50第二名 171,121,505.47 5.14第三名 148,741,247.64 4.46第四名 116,500,877.44 3.50第五名 91,629,142.72 2.75合计 711,079,999.45 21.35注释44．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,364,132.02 5,057,648.57
财务报表附注第61页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,350,356.87 2,187,202.53房产税 3,822,200.97 1,462,965.75土地使用税 604,513.41 603,524.37车船使用税 89,720.14 11,140.00印花税 2,206,127.82 593,080.62营业税 --- 30,823,688.56地方教育费附加 1,542,248.77 441,143.65合计 15,979,300.00 41,180,394.05注释45．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 139,150,931.01 130,513,886.18广告宣传费 41,977,255.48 58,598,119.28交通费 3,928,362.29 2,298,405.32办公费 7,073,277.51 8,095,208.29运输费 3,068,494.47 1,320,682.10差旅费 3,521,320.45 2,212,386.15折旧费用 5,987,154.96 6,495,135.73业务招待费 1,850,142.75 1,266,327.43房租水电费 13,486,883.40 10,056,284.96其他费用 6,762,158.57 1,310,135.82合计 226,805,980.89 222,166,571.26注释46．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,868,014.15 94,363,500.52股权激励摊销 35,434,073.93 1,734,534.27折旧费用 24,881,998.74 10,464,354.52税金 49,743.62 1,503,767.11业务招待费 3,544,857.07 1,916,557.58办公费 6,860,683.69 8,302,481.01差旅费 5,502,824.08 5,121,377.11房租水电费 22,034,477.30 14,531,740.02无形资产摊销 8,245,145.68 6,168,157.20中介机构费用 6,968,290.33 6,844,394.37咨询费 2,806,695.95 1,552,437.91研发费用 4,545,558.95 2,125,536.06
财务报表附注第62页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
开办费 2,193,083.13 ---交通费 2,423,165.17 1,234,963.11其他 3,328,392.66 3,656,291.49合计 221,687,004.45 159,520,092.28注释47．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 156,097,014.55 93,280,785.37减：利息收入 9,388,258.12 43,268,792.87手续费 4,922,549.13 3,579,709.69金融机构保理费 3,493,850.00 438,929.91其他 --- 7,218.95合计 155,125,155.56 54,037,851.05注释48．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 23,493,629.65 60,788,386.59商誉减值损失 41,314,752.38 39,327,416.58合计 64,808,382.03 100,115,803.17注释49．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债产生的公
--- -1,689,849.00允价值变动损益
合计 --- -1,689,849.00注释50．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,903,865.44 3,761,074.00成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间
--- ---的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的
--- ---投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,598,544.68 ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---委托贷款取得的投资收益 35,196,164.39 ---理财产品投资收益 28,080,293.87 ---合计 75,778,868.38 3,761,074.00注释51．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 --- ---固定资产处置利得或损失 339,827.67 -245,168.57在建工程处置利得或损失 --- ---生物资产处置利得或损失 --- ---无形资产处置利得或损失 --- ---合计 339,827.67 -245,168.57注释52．其他收益
1.其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,746,754.81 ---合计 6,746,754.81 ---2.计入其他收益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关中新天津生态城财政局软基补贴款 899,535.08 ---与收益相关政府补助
中关村科技园区海淀园管理委员会房租补贴 121,861.00 ---与收益相关政府补助
深圳市罗湖区财政局转产业转型升级资金补助 1,300,000.00 ---与收益相关政府补助
深圳市市场和质量监督管理委员会2016年度深
2,000.00 ---与收益相关政府补助
圳标准专项资金资助
深圳市罗湖区财政局重点纳税企业管理团队奖
1,500,000.00 ---与收益相关政府补助
励金
深圳市社会保险管理局补贴 155,776.25 ---与收益相关政府补助
深圳市经济贸易和信息化委员会2017年度产业
610,000.00 ---与收益相关政府补助
转型升级专项资金补助
上海市杨浦区资金收付中心扶持资金专户 1,260,000.00 ---与收益相关政府补助
中关村互联网教育创新中心房租补贴 877,759.98 ---与收益相关政府补助
与其他收益相关的政府补助 19,822.50 ---与收益相关政府补助
合计 6,746,754.81 --- ---
财务报表附注第64页
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财务报表附注
注释53．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 --- ---
计入其他收益的政府补助 6,746,754.81 --- 注释52
计入营业外收入的政府补助 --- 5,289,127.23 注释54
冲减相关资产账面价值的政府补助 --- ---
冲减成本费用的政府补助 --- ---
减：退回的政府补助 --- ---
合计 6,746,754.81 5,289,127.23
注释54．营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 --- 5,289,127.23 ---业绩赔偿款 12,882,017.27 14,763,600.00 12,882,017.27其他 843,893.96 161,613.35 843,893.96合计 13,725,911.23 20,214,340.58 13,725,911.23注释55．营业外支出
计入本期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产报废损失合计 450,569.30 --- 450,569.30其中：固定资产报废损失 450,569.30 --- 450,569.30对外捐赠 2,180,000.00 5,700,000.00 2,180,000.00罚款支出 1,187,022.92 141,750.16 1,187,022.92其他 593,255.20 226,719.67 593,255.20合计 4,410,847.42 6,068,469.83 4,410,847.42注释56．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,596,425.29 40,405,212.80递延所得税费用 -8,853,930.56 -6,771,693.28合计 41,742,494.73 33,633,519.522．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 169,942,206.35
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期发生额
按适用税率计算的所得税费用 25,491,330.96子公司适用不同税率的影响 -9,845,012.66调整以前期间所得税的影响 18,806.19非应税收入的影响 -692,644.92不可抵扣的成本、费用和损失影响 8,033,020.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -183,677.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 18,920,672.24所得税费用 41,742,494.73注释57．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,746,754.81 5,289,127.23存款利息收入 7,969,876.39 4,477,817.26投标保证金 92,287,875.81 127,245,182.00材料质保金 73,921,528.49 53,352,854.39押金 4,009,120.11 2,119,796.46履约保证金 22,514,335.49 5,240,467.82收其他往来款 259,520,097.22 21,016,607.77代收代付装修费 56,221,120.46 3,368,452.69合计 523,190,708.78 222,110,305.622．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 158,407,307.01 125,167,923.44支付的往来款 193,460,590.78 40,203,770.46捐赠支出 1,080,000.00 1,100,000.00银行手续费 4,124,190.84 3,773,332.42投标保证金 104,769,700.62 114,437,144.00材料质保金 60,991,580.41 51,572,511.70押金 15,327,450.14 4,448,276.12履约保证金 23,340,133.81 40,726,590.24备用金 50,515,759.23 10,266,112.51合计 612,016,712.84 391,695,660.89
财务报表附注第66页
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财务报表附注
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 250,000,000.00 200,000,000.00理财产品 1,914,000,000.00 552,500,000.00三个月以上定期存款 130,000,000.00 50,000,000.00理财产品利息收入 33,704,369.12 29,348,813.46业绩未达标赔偿款 --- 12,392,300.00信托投资款利息收入 35,155,347.03 6,487,283.11合计 2,362,859,716.15 850,728,396.574．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 50,000,000.00 200,000,000.00三个月以上定期存款 160,000,000.00 100,000,000.00理财产品 2,504,000,000.00 600,000,000.00借款 --- 80,000,000.00信托投资 220,100,000.00 300,000,000.00合计 2,934,100,000.00 1,280,000,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方往来 340,000,000.00 ---收到融资租赁款 125,700,000.00 ---合计 465,700,000.00 ---6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁支付的租金 41,530,729.16 ---收购少数股权 17,568,700.00 ---可转债发行费 --- 12,620,000.00融资租赁保证金及手续费 5,350,000.00 7,650,000.00发行短期债券手续费 232,179.65 2,700,000.00借款及票据保证金 112,856,519.41 123,176,851.03股权激励回购款 5,593,100.00 ---合计 183,131,228.22 146,146,851.03
财务报表附注第67页
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财务报表附注
注释58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 128,199,711.62 118,846,933.33加：资产减值准备 64,808,382.03 100,115,803.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,626,754.73 21,009,432.21无形资产摊销 9,299,009.83 6,733,900.90长期待摊费用摊销 2,905,305.70 4,186,826.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-339,827.67 245,168.57“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 450,569.30 ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- -1,689,849.00财务费用（收益以“－”号填列） 159,590,864.55 55,703,962.57投资损失（收益以“－”号填列） -75,778,868.38 -3,761,074.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,249,197.23 -7,376,426.61递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -604,733.33 604,733.33存货的减少（增加以“－”号填列） -6,678,931.68 -7,885,362.14经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -821,379,355.76 -803,271,329.69经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 341,826,725.33 -23,865,314.53其他 35,434,073.93 -12,392,300.00经营活动产生的现金流量净额 -138,889,517.03 -552,794,895.482、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 690,062,926.96 841,615,290.05减：现金的期初余额 841,615,290.05 370,023,001.18加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -151,552,363.09 471,592,288.872．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 690,062,926.96 841,615,290.05其中：库存现金 921,902.94 442,403.42可随时用于支付的银行存款 661,731,054.51 509,752,789.96
财务报表附注第68页
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 27,409,969.51 331,420,096.67可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 690,062,926.96 841,615,290.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---注释59．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 275,275,894.81短期借款、长期借款、票据保证金应收账款 451,516,130.38银行保理
固定资产 1,702,449.97融资租赁租入固定资产
合计 728,494,475.16
注释60．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元 9,742,016.02 6.5342 63,656,281.11港币 17.56 0.8359 14.68其他应收款
美元 22,227.15 6.5342 145,236.65应付账款
美元 67,315.00 6.5342 439,849.67预收账款
美元 9,800,000.00 6.5342 64,035,160.00七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本期无反向购买。
财务报表附注第69页
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(四)处置子公司
本期无处置子公司
(五)其他原因的合并范围变动
1．本期新设子公司
公司名称 公司设立时点注册资本（美元）实收资本（万元）股权比例(%)
HTWMCONSTRUCTION 2017年12月12
1,000,000.00 0.00 70.00 ENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD. 日
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要
持股比例（%）
子公司名称 注册地业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
辽宁洪涛装饰有限公司 大连市大连市建筑装饰 100.00 ---设立取得
深圳市洪涛装饰产业园有限公司 深圳市深圳市制造业 100.00 ---设立取得
吉林省深洪涛装饰有限公司 长春市长春市制造业 100.00 ---设立取得
天津市洪涛装饰产业有限公司 天津市天津市建筑装饰 100.00 ---设立取得
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司云浮市云浮市制造业 100.00 ---设立取得
深圳前海和融保理有限公司 深圳市深圳市金融业 100.00 ---设立取得
中装信达科技（北京）有限公司 北京市北京市咨询 53.00 ---设立取得
北京优装网信息科技有限公司 北京市北京市互联网 72.00 5.00设立取得
深圳市前海洪涛教育科技有限公司 深圳市深圳市互联网教育 100.00 ---设立取得
深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 澳门 澳门 建筑装饰 100.00 ---设立取得
非同一控制下中装新网科技（北京）有限公司 北京市北京市互联网 53.00 ---
企业合并取得非同一控制下北京尚学跨考教育科技有限公司 北京市北京市教育 70.00 ---
企业合并取得非同一控制下上海学尔森文化传播有限公司 上海市上海市教育 85.00 ---
企业合并取得大连市金港洪涛装饰工程有限公司 大连市大连市建筑装饰 100.00 ---设立取得
深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗
深圳市深圳市金属制品 100.00 ---设立取得
厂
中装艺高文化（北京）有限公司 北京市北京市文化艺术 --- 53.00设立取得
六盘水六盘水
贵州洪涛文化旅游产业有限公司 商务服务 --- 55.00设立取得
市 市
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMB
柬埔寨柬埔寨建筑装饰 70.00 ---设立取得
ODIA)CO.LTD.
财务报表附注第70页
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2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 东支付股利 股东权益
中装新网科技（北京）有限公司 47.00 -2,037,163.31 --- -17,958,391.36
北京优装网信息科技有限公司 23.00 -6,686,300.22 --- -22,713,813.48
北京尚学跨考教育科技有限公司 30.00 14,068,688.70 --- 38,026,825.66
上海学尔森文化传播有限公司 15.00 -5,376,901.35 --- -9,778,210.87
合计 -31,676.18 --- -12,423,590.05
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债 负债合计
中装新网科技（北
991,920.33 12,285,117.98 13,277,038.31 51,486,381.64 --- 51,486,381.64京）有限公司
北京优装网信息科
17,038,742.34 2,082,562.22 19,121,304.56 62,302,228.10 --- 62,302,228.10技有限公司
北京尚学跨考教育
144,581,212.58 71,052,031.36 215,633,243.94 88,877,158.40 --- 88,877,158.40科技有限公司
上海学尔森文化传
53,805,749.86 4,865,720.56 58,671,470.42 123,859,542.82 --- 123,859,542.82播有限公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计
中装新网科技（北京）
2,376,109.96 11,404,559.81 13,780,669.77 47,655,623.08 --- 47,655,623.08有限公司
北京优装网信息科技有
16,900,821.08 2,695,396.35 19,596,217.43 48,706,270.45 --- 48,706,270.45限公司
北京尚学跨考教育科技
99,666,008.83 67,521,188.93 167,187,197.76 87,326,741.21 --- 87,326,741.21有限公司
上海学尔森文化传播有
48,685,215.22 7,128,576.56 55,813,791.78 85,155,855.21 --- 85,155,855.21限公司
续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量中装新网科技（北京）有限公司 3,086,729.00 -4,334,390.02 -4,334,390.02 -469,963.50北京优装网信息科技有限公司 3,219,971.16 -29,070,870.52 -29,070,870.52 -18,923,276.99北京尚学跨考教育科技有限公司 180,594,755.35 46,895,628.99 46,895,628.99 50,092,356.22上海学尔森文化传播有限公司 89,681,069.77 -35,846,008.97 -35,846,008.97 3,645,662.95续：
财务报表附注第71页
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上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量中装新网科技（北京）有限公司 4,572,333.24 -17,077,335.73 -17,077,335.73 -292,414.81北京优装网信息科技有限公司 3,685,373.10 -42,020,894.71 -42,020,894.71 6,439,663.16北京尚学跨考教育科技有限公司 177,181,910.09 46,275,250.85 46,275,250.85 65,062,278.19上海学尔森文化传播有限公司 104,754,328.69 -45,585,797.05 -45,585,797.05 -2,506,822.48(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．合营或联营企业
业务 持股比例(%)
会计处理合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地
性质 直接 间接
方法
北京金英杰教育科技有限公司 北京 北京 教育 20.00 ---权益法
福建学尔森职业技能培训有限公司 福建 福建 教育 --- 49.00权益法
河南开森教育科技有限公司 河南 河南 教育 --- 34.00权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
（北京金英杰） （北京金英杰）
流动资产 151,877,580.12 99,181,178.89非流动资产 1,490,706.95 1,823,779.71资产合计 153,368,287.07 101,004,958.60流动负债 51,549,870.61 43,609,513.32非流动负债 --- ---负债合计 51,549,870.61 43,609,513.32少数股东权益 --- ---归属于母公司股东权益 101,818,416.46 57,395,445.29按持股比例计算的净资产份额 20,363,683.29 13,689,089.06调整事项 --- ---—商誉 32,609,498.66 32,609,498.66—内部交易未实现利润 --- ---—其他 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 51,671,802.17 46,338,587.72存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---营业收入 108,742,069.73 85,650,614.15净利润 26,666,072.27 18,805,369.99终止经营的净利润 --- ---其他综合收益 --- ---综合收益总额 26,666,072.27 18,805,369.99企业本期收到的来自联营企业的股利 --- ---
财务报表附注第72页
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九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司的信用风险主要与应收款项有关，应收账款比例较高是由公共建筑装饰行业特点所决定。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施:
按照本公司的政策，需对所有承接的工程项目委托方进行信用审核后，再进行工程投标工作。对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。为控制该项风险，本公司建立了一套完善的工程承接和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等方面加强了对应收款的监控。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
为控制该项风险，本公司综合运用保理业务、银行借款、短期应付债券等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面余额 1年以内 1年以上
货币资金 965,338,821.77 965,338,821.77 965,338,821.77 ---应收账款 5,021,277,338.97 5,293,111,660.60 5,293,111,660.60 ---应收票据 20,900,016.65 20,900,016.65 20,900,016.65 ---其他应收款 433,161,759.91 455,959,213.38 455,959,213.38 ---金融资产小计 6,440,677,937.30 6,735,309,712.40 6,735,309,712.40 ---短期借款 2,005,530,707.05 2,005,530,707.05 2,005,530,707.05 ---应付票据 79,650,000.00 79,650,000.00 79,650,000.00 ---应付账款 1,880,786,569.69 1,880,786,569.69 1,880,786,569.69 ---其他应付款 579,983,995.78 579,983,995.78 579,983,995.78 ---其他流动负债 1,172,074,900.85 1,172,074,900.85 1,172,074,900.85 ---长期借款 263,320,263.20 263,320,263.20 19,846,275.80 243,473,987.40
财务报表附注第73页
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期末余额
项目
账面净值 账面余额 1年以内 1年以上
长期应付款 155,323,687.64 155,323,687.64 83,847,007.37 71,476,680.27金融负债小计 6,136,670,124.21 6,136,670,124.21 5,821,719,456.54 314,950,667.67（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注六、注释60所示。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁及公司债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值
截至2017年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的最终控制方为刘年新，截止报告日合计持有公司32.23%股份，其中直接持有公司30.01%股份，通过新疆日月投资股份有限公司持有公司2.22%的股份。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新疆日月投资股份有限公司 持股5%以上股东
刘年新 控股股东、实际控制人、董事长
财务报表附注第74页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘望 董事
李庆平 董事
徐玉竹 董事
王肇文 董事
朱莉峰 董事
章成 董事
唐世华 监事
刘万涛 监事
李玉园 监事
薛依东 高管
韩玖峰 高管
刘文苑 高管
王全国 高管
苏毅 高管
宋华 高管
易沙 高管
黄亚烈 高管
钟臻卓 高管
王小连 高管
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．本期无购买商品、接受劳务的关联交易。
3．本期无销售商品、提供劳务的关联交易。
4．本期不存在关联托管情况。
5．本期不存在关联承包情况。
6．本期不存在关联租赁情况。
7．本期关联担保情况
（1）本公司作为担保方
单位：美元担保是否已经履行被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING
9,800,000.00 2017-12-19 2019-12-19 否
(CAMBODIA)CO.
合计 9,800,000.00 --- ---
财务报表附注第75页
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8．本期关联方资金拆借情况。
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
使用期限不超过2
刘年新 340,000,000.002017年12月27日2019年12月27日
年
合计 340,000000.00 --- ---
9．本期无关联方资产转让、债务重组情况。
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（元） 上期发生额（元）
关键管理人员薪酬 11,073,585.00 11,411,200.0011．本期无其他关联交易。
12．本期无关联方应收应付款项。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 48,462,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额 1,606,000.00公司期末发行在外的股票期权行权
---价格的范围和合同剩余期限
公司期末第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票的行权价
格为3.86元/股，合同剩余期限为2017年3月9日-2020年3月9日；
公司期末发行在外的其他权益工具第三期限制性股票激励计划首次授予的暂缓授予部分限制性股票的
行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格为3.86元/股，合同剩余期限为2017年5月25日-2020年5
月25日；第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的行权价格为3.21元/股，合同剩余期限为2017年9月25日-2020年9月25日。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,434,073.93本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 35,434,073.93十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
（1）抵押资产情况
单位：人民币万元
截止2017年12月31资产类别 资产名称 质押总额 质押用途
日资产账面价值
流动性资产 应收账款 45,151.61 保理业务 42,894.03
财务报表附注第76页
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（2）重大资产购买承诺
本公司于2016年3月7日与深圳市方大置业发展有限公司签订《房地产销售协议》，合同总金额人民币797,950,344.00元。截止2017年12月31日，本公司按照销售协议已支付预付款人民币638,360,275.20元，剩余款项人民币159,590,068.80元完成竣工备案登记、取得房地产权证书后分别支付。
（3）融资租赁承诺
本公司通过融资租赁租入固定资产（详见附注六（35）），未来应支付租金总额167,717,801.40元，其中未确认融资费用余额12,394,113.76元，详细如下：
项目 期末余额 期初余额
融资租赁的最低租赁付款额： --- ---1年以内 92,091,977.09 22,701,562.501至2年 74,395,324.33 20,145,000.002至3年 1,230,499.98 15,100,625.00合计 167,717,801.40 57,947,187.50（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、对外重要投资
（1）全资子公司完成注册登记
2018年 01月 23日，公司全资子公司深圳市洪涛装饰海外工程有限公司完成工商注册登记，注册资本人民币 2000万元，统一社会信用代码：91440300MA5EYQEP9D。公司设立目的在于专项对接公司近期承接的柬埔寨金边金塔 42项目，以及开拓和承接周边地区的海外工程项目。
（2）开立闲置募集资金现金管理专用结算账户并利用闲置募集资金购买理财产品
2018年 3月 2日，公司在中国光大银行深圳光明新区支行开立了募集资金现金管理专用结算账户（账号：51940188000012547），并利用闲置募集资金购买光大银行结构性存款3,000万元，起息日为2018年3月28日，到期日为2018年4月28日，预期年化收益率为3.95%。
2、重要的并购或重组计划
（1）前海教育与广东维城经济发展有限公司签订《关于签订股权收购框架协议的议案》2018年2月28日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于签订股权收购框
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架协议的议案》，同意公司全资子公司深圳市前海洪涛教育科技有限公司（以下简称“前海教育”）与匡增忠签订《股权转让框架协议》，就前海教育收购广东维城经济发展有限公司（以下简称“广东维城公司”）55%股权，进而控制广州涉外经济职业技术学院（以下简称“涉外学院”）事宜达成意向性约定，交易对价暂估人民币 3.355亿元，最终交易价格以审计结果为定价依据，由公司与交易对方协商确定。
（2）前海教育收购四川新概念教育投资有限公司（以下简称“新概念公司”）51%股权2018年2月28日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于全资子公司收购四川新概念教育投资有限公司51%股权的议案》，公司以人民币50,977万元收购新概念公司51%股权，其中以人民币 23,562万元收购和瑞科技持有的新概念公司28%股权，以人民币19,000万元收购润生教育持有的新概念公司13%股权，以人民币8,415万元收购鸿威科技持有的新概念公司10%股权。公司取得新概念公司控制权，进而控制四川城市职业学院。此事项亦业经2018年3月26日召开的2018年第一次临时股东大会决议审议通过。
3、保函
截止2017年12月31日本公司未结清保函金额427,802,984.76元，其中履约保函金额为 215,452,716.82元；投标保函金额为 4,050,000.00元，预付款保函金额为138,300,267.94元，融资性保函金额为70,000,000.00元。
4、其他事项
2018年 3月 26日召开的 2018年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请发行短期融资券的议案》。
2018年4月25日召开的第四届董事会第十九次会议通过了《关于公司申请发行中期票据的议案》，拟发行不超过人民币10亿元，发行期限最长不超过5年（包括5年）的中期票据；通过了《关于办理应收账款保理业务的议案》，拟向平安国际融资租赁（天津）有限公司申请对应收账款债权有追索权保理方式的保理业务，保理融资金额总计不超过 4,400万元。
（二）利润分配情况
2018年4月25日召开的第四届董事会第十九次会议通过了《2017年度利润分配预案》，拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东分配利润，每 10股派发现金红利0.20元(含税)，不派送红股，不以资本公积金转增股本。
十五、其他重要事项说明
（一）与公司投资相关的业绩承诺事项
1、关于北京尚学跨考教育科技有限公司的业绩承诺
根据与北京尚学跨考教育科技有限公司（简称“跨考教育”）原股东签订的《股权转让
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协议》，2015年度、2016年度及 2017年度净利润分别不低于人民币 3,500万元、4,600万元和6,000万元。如跨考教育2015年度、2016年度、2017年度的实际净利润低于承诺数，则跨考教育原股东应按照其股权比例向受让方履行现金补偿义务。
2、关于上海学尔森文化传播有限公司的业绩承诺
根据与上海学尔森文化传播有限公司（简称“学尔森”）原股东签订的《股权转让协议》，2015年度、2016年度及2017年度净利润分别不低于人民币2,500万元、4,000万元和6,000万元。如学尔森2015年度、2016年度、2017年度的实际净利润低于承诺数，则学尔森原股东应按照其股权比例向受让方履行现金补偿义务。
（二）实际控制人及高管股权质押情况
股东 占公司股份总额的质押权人 质押股份数量 质押日期
名称 比例（%）
刘年新国信证券股份有限公司 184,000,000 2017/12/26-2018/12/26 14.74合计 184,000,000 --- 14.74（三）可转换公司债券发行及挂牌交易情况
公司于2015年11月20日经公司第三届董事会第二十次会议审议通过《公开发行可转换公司债券预案》，并于2015年12月8日经公司2015年第二次临时股东大会审议批准了关于公司公开发行可转换公司债券的相关事项。2016年6月28日，公司收到证监会出具的《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2016]996号）。公司于2016年7月29日公开发行了1,200万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额12亿元。
经深交所“深证上[2016]537号”文同意，公司 12亿元可转债于 2016年8月23日起在深交所挂牌交易，债券简称“洪涛转债”，债券代码“128013”。根据相关规定，公司本次发行的洪涛转债自2017年2月6日起可转换为公司股份。截至2018年第一季度，洪涛转债因转股合计减少15,300.00元，转股数量为1,492股。
除上述事项本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||10,379,929.00|0.20|5,189,964.50|50.00|5,189,964.50|
|坏账准备的应收账款||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||5,268,449,937.11|99.74|263,422,496.85|5.00|5,005,027,440.26|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
||3,160,881.76|0.06|2,665,814.65|84.34|495,067.11|
|合计|5,281,990,747.87|100.00|271,278,276.00|5.14|5,010,712,471.87|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||17,172,195.39|0.37|11,982,230.89|69.78|5,189,964.50|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||4,655,848,911.54|99.50|232,792,445.58|5.00|4,423,056,465.96|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||6,091,681.79|0.13|5,596,614.68|91.87|495,067.11|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|4,679,112,788.72|100.00|250,371,291.15|5.35|4,428,741,497.57|

应收账款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海东郊宾馆有限公司 10,379,929.00 5,189,964.50 50.00回款风险较高
合计 10,379,929.00 5,189,964.50 ---
（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
有合同纠纷组合 --- --- ---无合同纠纷组合 5,268,449,937.11 263,422,496.85 5.00特定款项组合 --- --- ---合计 5,268,449,937.11 263,422,496.85 5.00确定该组合依据的说明：
有无合同纠纷组合确定组合的依据根据有无合同纠纷情况来确定；特定款项组合确定依
据根据应纳入合并范围的子公司进行组合，基于该款项的回收性强发生坏账的可能性较小的
情况进行的组合。
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,906,984.85元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 740,883,266.39 14.03 37,044,163.325．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．其他需要说明的事项
截至2017年12月31日，公司因保理而质押的应收账款金额为451,516,130.38元。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||791,358,338.15|100.00|17,557,148.59|2.22|773,801,189.56|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|791,358,338.15|100.00|17,557,148.59|2.22|773,801,189.56|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||459,869,566.09|100.00|12,781,334.30|2.78|447,088,231.79|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|459,869,566.09|100.00|12,781,334.30|2.78|447,088,231.79|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
有合同纠纷组合 --- --- ---无合同纠纷组合 351,142,971.80 17,557,148.59 5.00特定款项组合 440,215,366.35 --- 0.00合计 791,358,338.15 17,557,148.59 2.22确定该组合依据的说明：
有无合同纠纷组合确定组合的依据根据有无合同纠纷情况来确定；特定款项组合确定依据根据应纳入合并范围的子公司进行组合，基于该款项的回收性强发生坏账的可能性较小的情况进行的组合。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,775,814.29元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 151,482,529.30 142,572,383.47备用金 70,312,148.85 38,103,243.06押金 43,248,751.86 13,200,055.42借款 30,000,000.00 30,000,000.00往来款 55,978,610.52 31,538,394.38内部往来款 440,215,366.35 204,242,880.05其他 120,931.27 212,609.71合计 791,358,338.15 459,869,566.095．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 期末余额第一名 内部往来款 82,438,034.28 1年以内 10.42 ---第二名 内部往来款 71,597,869.561年以内、1-2年 9.05 ---第三名 关联方往来 60,954,100.00 1年以内 7.70 ---第四名 关联方往来 53,971,041.671年以内、1-2年 6.82 ---五名 内部往来款 51,268,766.091年以内、1-2年 6.48 ---合计 --- 320,229,811.60 40.47 ---6．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
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9．本期无其他需要说明的事项。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,003,745,970.00 170,662,895.00 833,083,075.00 1,002,745,970.00 98,879,035.00 903,866,935.00投资
对联营、
合营企业 51,671,802.17 --- 51,671,802.17 46,338,587.72 --- 46,338,587.72投资
合计 1,055,417,772.17 170,662,895.00 884,754,877.17 1,049,084,557.72 98,879,035.00 950,205,522.721．对子公司投资
本期 本期计提减减值准备期被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
辽宁洪涛装
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---饰有限公司
深圳市洪涛
装饰产业园 98,301,200.00 98,301,200.00 --- --- 98,301,200.00 --- ---有限公司
吉林省深洪
涛装饰有限 3,000,000.00 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 --- ---公司
天津市洪涛
装饰产业有 100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---限公司
广东云浮洪
涛高新石材
70,000,000.00 70,000,000.00 --- --- 70,000,000.00 --- ---产业园有限
公司
深圳前海和
融保理有限 100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---公司
中装新网科
技（北京） 21,200,000.00 21,200,000.00 --- --- 21,200,000.00 --- 19,916,075.00有限公司
北京优装网
信息科技有 35,000,000.00 35,000,000.00 1,000,000.00 --- 36,000,000.00 --- ---限公司
深圳市前海
洪涛教育科 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---技有限公司
深洪涛装饰
（澳门）股 --- --- --- --- --- --- ---份有限公司
中装信达科
技（北
--- --- --- --- --- --- ---京）有限公
司
北京尚学跨
考教育科技 247,744,770.00 247,744,770.00 --- --- 247,744,770.00 --- ---有限公司
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财务报表附注
本期 本期计提减减值准备期被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
上海学尔森
文化传播有 297,500,000.00 297,500,000.00 --- --- 297,500,000.00 71,783,860.00 150,746,820.00限公司
HTWMCONS
TRUCTIONE
NGINEERIN --- --- --- --- --- --- --- G(CAMBODI
A)CO.LTD.
合计 1,002,745,970.00 1,002,745,970.00 1,000,000.00 --- 1,003,745,970.00 71,783,860.00 170,662,895.002．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认其他综合追加投资 减少投资
的投资损益收益调整一．合营企业 --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- ---二．联营企业 --- --- --- --- ---北京金英杰教育科技有限公司 46,338,587.72 --- --- 5,333,214.45 ---小计 46,338,587.72 --- --- 5,333,214.45 ---合计 46,338,587.72 --- --- 5,333,214.45 ---续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益变宣告发放现金计提减
期末余额
其他
期末余额动 股利或利润值准备
一．合营企业 --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- --- ---二．联营企业 --- --- --- --- --- ---北京金英杰教育科技有
--- --- --- --- 51,671,802.17 ---限公司
小计 --- --- --- --- 51,671,802.17 ---合计 --- --- --- --- 51,671,802.17 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,052,087,115.07 2,506,019,818.30 2,584,049,215.25 2,072,167,655.85其他业务 1,368,994.60 1,663,662.36 1,525,509.86 1,791,332.76合计 3,053,456,109.67 2,507,683,480.66 2,585,574,725.11 2,073,958,988.61
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注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 5,333,214.45 3,761,074.00处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
--- ---投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的
--- ---投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,598,544.68 ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---委托贷款取得的投资收益 35,196,164.39
理财产品投资收益 28,080,293.87 ---合计 76,208,217.39 3,761,074.00十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 339,827.67 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,746,754.81 ---定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
---投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 28,080,293.87 ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 --- ---性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,745,623.25 ---对外委托贷款取得的损益 35,196,164.39 ---
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财务报表附注
项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --- ---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
--- ---的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,315,063.81 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---减：所得税影响额 13,927,727.35 ---减：少数股东权益影响额（税后） 259,688.64 ---合计 77,236,311.81 ---（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.8623 0.1100 0.1100扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.6878 0.0500 0.0483股股东的净利润
深圳市洪涛装饰股份有限公司（公章）
二〇一八年四月二十五日
财务报表附注第86页