大秦铁路股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8-101
补充资料 102-103
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2013年度
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据原中华人民共和国铁道部(以下称“原铁道部”)于2004年10月11日签发的铁政法函【2004】550号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行 A股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2004年 10月 28日正式注册成立，领取注册号为 1000001003927号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为9,946,454,097元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以 2003年 12月 31日经财政部以财建【2004】363号文核准的净资产评估值 14,562,237,073元确定；其余六家发起人均以现金出资投入金额计 740,000,000元。七家发起人投入的经营性净资产合计为 15,302,237,073元，经财政部财建【2004】371号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1元的股份计9,946,454,097股，其余5,355,782,976元列入本公司资本公积。
根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于 2005年 4月 29日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。
因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。
中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006年 7月 12日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42号)核准本公司发行不超过50亿股人民币普通股(A股)股票。本公司于2006年7月27日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股(A股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司2006年7月27日出具的普华永道中天验字(2006)第100号验资报告审验，本公司收到本次募集资金人民币14,999,999,999元，其中，增加股本人民币 3,030,303,030元，增加资本公积金人民币 11,703,907,293元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币 265,789,676元)。由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127元，代表每股人民币1元的普通股12,976,757,127股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司分别于 2009年 11月 10日和 2009年 11月 27日召开董事会和临时股东大会并通过决议，采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20亿股人民币普通股(A股)，募集资金用以收购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对价，公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。根据本公司与太原铁路局签订的《资产交易协议》，2009年 6月 30日评估基准日至资产交割日，目标业务净资产的变化由太原铁路局享有或承担。根据具相关资格的评估机构出具的以 2009年 6月 30日为评估基准日、并经中华人民共和国财政部审核的针对目标业务(含该项联营公司投资)中企华评报字【2009】第 405号评估报告，本次收购对价款为人民币327.9亿元(不含评估基准日至资产交割日目标业务净资产的增加部分16.7亿元)。
本公司于 2010年 6月 29日向太原铁路局支付首笔付款，付款金额为 52亿元。根据本公司 2010年第二次临时股东大会决议及《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》的相关约定，本公司于2010年8月30日通过自筹资金的方式向太原铁路局支付收购价款 112亿元，合计支付 164亿元，已完成收购对价50%的价款支付(其余50%的收购对价款于 2010年 11月支付)，满足了《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成50%的目标业务转让价款支付之次日即 2010年 8月 31日为资产交割日(以下称“资产交割日”)。自资产交割日起，本公司及目标业务统称本集团。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953号核准，本公司于2010年10月完成了公开发行1,890,034,364股人民币普通股(A股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司于2010年11月1日出具的普华永道中天验字(2010)第279号验资报告审验，本公司收到本次募集资金人民币16,499,999,998元，扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币 280,865,870元后收到募集资金净额人民币 16,219,134,128元，其中，增加股本人民币 1,890,034,364元，增加资本公积人民币 14,329,099,764元。由此，本公司总股本为 14,866,791,491元，代表每股人民币 1元的普通股14,866,791,491股。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括运价和杂费，资费标准由中华人民共和国发展和改革委员会和中国铁路总公司拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由中国铁路总公司规定。
本财务报表由本公司董事会于2014年4月24日批准报出。
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二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
于 2013年 12月 31日，合并财务报表中的流动资产约为 145.9亿元，流动负债约为 196.5亿元，净流动负债为 50.6亿元(2012年 12月 31日：净流动负债 27.7亿元)。
考虑到本公司于报告期末持有的货币资金、未来年度经营活动产生的现金流入以及替代融资安排，本公司董事相信本公司有能力在未来 12个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基础编制本合并财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并－同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本报告期间，本集团的金融资产主要包括应收款项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，计提坏账准备。本集团将应收主要客户的款项确认为单项金额重大的应收款项。
－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
(a) 分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计量。
线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括本集团对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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(12)长期股权投资(续)
(a) 初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础。对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，以及被投资单位公允价值与账面价值有差异的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间、按照被投资单位的可辨认净资产的公允价值对被投资单位的财务报表进行必要调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物
其中：一般房屋 38年 5% 2.5%受腐蚀生产用房 20年 5% 4.75%受强腐蚀生产用房 10年 5% 9.5%简易房 8年 5.04% 11.87%建筑物 20年 5% 4.75%机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16年 5.12% 5.93%机车车辆高价互换配件 5－10年 5－5.04% 9.5－19%路基 100年 5% 0.95%桥梁 65年 5.1% 1.46%隧道 80年 5.6% 1.18%道口 45年 5.05% 2.11%涵和其他桥隧建筑物 45－55年 5.05－6.5% 1.7－2.11%防护林 45年 5.05% 2.11%线路隔离网 15年 5.05% 6.33%通讯信号设备 8年 5.04% 11.87%电气化供电系统 8年 5.04% 11.87%机械动力设备 10年 5% 9.5%运输设备 8年 5.04% 11.87%传导设备 20年 5% 4.75%仪器仪表 8年 5.04% 11.87%工具及器具 5年 5% 19%信息技术设备 5年 5% 19%
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
根据财政部办财发【2002】42号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函》及财政部办建【2002】349号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入营业成本。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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(15)借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取各项保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例基本养老保险 20%基本医疗保险(注1) 8%住房公积金(注1) 9%/10%失业保险 2%工伤保险 0.8%生育保险(注1) 0.5%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续)
注1：2012年度，根据《关于调整山西省电力公司和太原铁路局生育保险费率的通知》(晋人社厅函【2012】493号)，自 2012年 7月起，本集团生育保险计提比例从0.7%调整为0.5%。根据《山西省关于提高省直管单位职工基本医疗保险和省直机关公务员医疗费用补助待遇水平的通知》(晋政办发【2011】108号文)，自 2012年 1月 1日起，本集团基本医疗保险计提比例由6.5%提高到8%。根据山西省太原市住房公积金管理中心《关于做好 2013年度住房公积金缴存基数和缴存比例调整工作的通知》(并公积金[2013] 43号文)要求，自 2013年 7月 1日起，本集团住房公积金计提比例由9%提高到10%。
本集团的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗费用由本集团向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，本集团还负担离退休职工适当的补充退休福利。本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计对相关员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。该补充退休福利以参考到期日与本集团所承担责任的期间适用的折现率确定其折现现值。补充退休福利计划负债由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司以预期累计福利单位法计算。
在计算应负担的离退休职工的补充退休福利计划负债时，如资产负债表日累计未确认精算利得或损失超过责任现值10%的部分在员工预计平均剩余工作年限中摊销。
注2：截至 2013年 12月 31日，铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，太原铁路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成立日之前需计提的住房补贴将由太原铁路局承担。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b) 企业年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的议案，本集团于 2008年 7月 1日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费比例每年不超过本企业职工工资总额的4%，从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理事会管理企业年金基金。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供服务
本集团提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照完工百分比确认收入。
(b) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入：(i)、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii)、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(22)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(24) 安全生产费用
根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)，本集团从事交通运输行业，需以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 固定资产预计使用年限
本集团的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。
(b) 长期资产减值
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。对于不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价的情况，在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(c) 应收款项减值
如附注二(10)所述，本集团对应收款项进行减值测试，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(d) 退休福利精算
如附注二(19)(a)所述，本集团就离退休人员的补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算基于若干假设并运用概率统计学等理论，是对资产负债表日本集团对员工承诺支付其退休后福利金额的最佳估计。未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
三 税项
本集团本报告期间适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税基 税率企业所得税 应纳税所得额 25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 6%、13%以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税 或17%后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%或5%城市维护建设税 缴纳的营业税额、增值税额 5%或7%教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 3%地方教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 2%根据财政部、国家税务总局 2013年 12月发布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，自 2014年 1月 1日起在全国范围内开展铁路运输和邮政业营业税改增值税试点。自 2014年 1月 1日起，本集团铁路运输服务收入适用增值税，税率为11%；铁路物流辅助服务收入和铁路运输作业服务收入适用增值税，税率为6%；国际运输服务适用增值税零税率，向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除外)免征增值税。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码山西侯禹铁路有限 控股子公司 山西河津市 20亿元 铁路客货运输服务、铁路 有限责任公司 崔建东 05197785-8责任公司(以下称 货运装卸仓储等
“侯禹铁路”)
大秦铁路经贸发展 全资子公司 山西太原市 0.5亿元 铁路运输设备设施及配 有限公司 关柏林 08706442-8有限公司(以下称 件的制造、安装、维
“大秦经贸”) 修、租赁、销售等
年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 减少数股东损益的金额侯禹铁路 800,000,000 - 84.2% 84.2% 是 150,000,000 不适用大秦经贸 50,000,000 - 100.0% 100.0% 是 - 不适用注1：于2012年8月，本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路。截至2012年12月31日，本公司与山西省交通能源有限公司已分别将货币资金 8亿元和 1.5亿元注入侯禹铁路，实际的持股比例分别为84.2%和15.8%。截至 2013年 12月 31日，侯禹铁路的实收资本未发生变化。
注2：于2013年12月，本公司设立全资子公司大秦经贸。截至2013年12月31日，本公司已将货币资金0.5亿元注入大秦经贸。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
于 2013年 12月 31日，本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等 5家公司(以下合称“云海汽贸等被收购公司”)51%的股权(附注四(3))。本集团在编制2013年度合并财务报表时，根据《企业会计准则第 20号-企业合并》的相关规定对比较期间的财务报表进行了重列，使得本集团于 2012年 12月 31日的净资产增加了 71,937,126元，2012年度净利润增加了2,852,441元。
(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度注销的主体
(a) 本年度新纳入合并范围的主体
2013年12月31日净资产 本年净利润大秦经贸(注1) 46,602,003 10,068云海汽贸等被收购公司(注2) 91,197,802 7,072,165注1：大秦经贸为本年度通过设立方式取得的子公司(附注四(1)(a))。
注2：云海汽贸等被收购公司为本年度同一控制下企业合并取得的子公司(附注四(3))。
(b) 本年度注销的主体
本公司于2013年度收购了山西太铁联合物流有限公司所持有的巨力装卸9.8%的股权，使得巨力装卸成为本公司之全资子公司，随后注销了其法人资格，相关债权及债务由本公司承继。
(3) 同一控制下企业合并
属于同一控制下企业 同一控制的 合并当年年初至合并日合并的判断依据 实际控制人 收入 净利润 经营活动现金流量云海汽贸等被收云海汽贸等被收购公司 太原铁路局 654,381,644 7,072,165 (29,964,344)购公司 (a) 和本公司在合并前后
均受太原铁路局最终
控制且该控制并非暂
时性的。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 同一控制下企业合并(续)
(a) 云海汽贸等被收购公司
于 2013年，本公司之子公司大秦经贸与太原铁路局下属单位签订了股权收购协议，收购其持有的大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司 4家公司各51%的股权以及山西晋龙海川物资有限公司(以下称“晋龙海川”)2%的股权。同时，大秦经贸公司收购本公司持有的晋龙海川49%的股权。本次交易的合并日为 2013年 12月 31日，系大秦经贸实际取得上述公司控制权的日期。
大秦经贸公司对云海汽贸等被收购公司的合并属于同一控制下的企业合并，云海汽贸等被收购公司的资产及负债将按其合并日账面价值并入本集团的合并财务报表当中，同时视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
合并成本 -
本次收购支付的现金 35,009,100本次收购前持有的长期股权投资成本 15,121,325合并成本合计 50,130,425减：取得的净资产账面价值 (46,357,879)调整资本公积金额(附注五(27)注2) 3,772,546 (ii) 云海汽贸等被收购公司于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
合并日 2012年12月31日账面价值 账面价值流动资产 227,774,539 197,727,873非流动资产 31,102,533 30,771,980减：流动负债 (167,779,270) (141,862,725)净资产 91,197,802 86,637,128减：少数股东权益 (44,839,923) (42,452,192)取得的归属于母公司股东净资产账面价值 46,357,879 44,184,936
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 同一控制下企业合并(续)
(a) 云海汽贸等被收购公司(续)
(iii) 云海汽贸等被收购公司 2012年度和自 2013年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自2013年1月1日 2012年度至合并日止
营业收入 654,381,644 459,346,290净利润 7,072,165 2,852,441经营活动现金流量 (29,964,344) 22,172,134现金流量净额 (36,729,594) 47,791,380
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 77,741 103,417银行存款(注1) 8,743,754,317 7,739,557,942其他货币资金(注2) 41,607,908 97,735,396合计 8,785,439,966 7,837,396,755于2013年12月31日，本集团的货币资金中没有外币余额。
注1：于2013年12月31日，本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金) 337,041,946元(2012年 12月 31日：691,501,157元)，请参见附注五(23)注1。
注2：于 2013年 12月 31日，本集团的其他货币资金包括向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 314,668元(2012年 12月 31日：无)。
(2) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 11,097,357 7,764,296于2013年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收股利
2012年 本年 本年 2013年未收回是否发12月31日 增加 减少 12月31日的原因生减值账龄一年以内的应收股
利(附注五(9)(a))
其中：应收朔黄铁路发
展有限责任公司 1,265,530,685 1,233,632,333 (1,265,530,685) 1,233,632,333 - -应收其他联营公司 - 295,190 - 295,190 - -账龄一年以上的应收股
利(附注五(9)(a))
对方尚其中：应收其他联营 未支公司 204,274 - (57,298) 146,976 付 否 1,265,734,959 1,233,927,523 (1,265,587,983) 1,234,074,499
(4) 应收利息
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日应收银行定期存款利息 - 24,858,167 - 24,858,167 (5) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 2,081,952,104 2,083,965,571减：坏账准备 (1,156,367) (1,403,190)净额 2,080,795,737 2,082,562,381
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,967,228,678 1,975,082,841一到二年 79,671,453 53,485,542二到三年 17,595,047 49,210,985三年以上 17,456,926 6,186,203合计 2,081,952,104 2,083,965,571 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,641,154,582 79% - - 1,874,723,388 90% - -单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 440,797,522 21% (1,156,367)0.3% 209,242,183 10% (1,403,190)0.7%合计 2,081,952,104 100% (1,156,367) - 2,083,965,571 100% (1,403,190) - (c) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 38,338,282
应收账款2 16,629,644
应收账款3 14,393,533
应收账款4 13,835,026
应收账款5 1,156,367 (1,156,367) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 356,444,670
合计 440,797,522 (1,156,367)
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(d) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 14,393,533 - 32,090,591 - (e) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本集团关系 金额 年限 总额比例中国铁路总公司 实际控制人 1,234,925,678一年以内 59%太中银铁路有限责任公司 关联方 192,720,379两年以内 9%山西孝柳铁路有限公司 关联方 104,621,907三年以内 5%大同地方铁路公司 第三方 65,425,748两年以内 3%中煤平朔集团有限公司 第三方 43,460,870一年以内 2%合计 1,641,154,582 78% (f) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本集团关系 金额占应收 坏账 金额占应收 坏账账款总 准备 账款总 准备额的比 额的比例 例中国铁路总公实际控制人及
司及其下属其下属单位
单位
1,450,095,213 70% - 1,701,927,587 82% -太原铁路局 控股股东
14,393,533 1% - 32,090,591 2% -太原铁路局下同受控股股
属其他单位 东控制
186,907,649 9% - 177,307,341 9% -合计
1,651,396,395 80% - 1,911,325,519 93% -于2013年12月31日应收账款中无外币余额。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收中国铁路总公司及下属单位(注1) 37,997,274 60,108,583应收太原铁路局及下属单位 211,168,948 493,590,193其他 171,582,621 118,302,328合计 420,748,843 672,001,104减：坏账准备 (134,171) (134,171)净额 420,614,672 671,866,933注1：于2013年12月31日，应收中国铁路总公司以及下属单位的款项主要包含应收太中银铁路有限责任公司的工程款项 36,052,354元(2012年 12月 31日：57,766,183元)。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 370,896,232 598,233,748一到二年 37,001,074 70,898,710二到三年 10,971,438 928,325三年以上 1,880,099 1,940,321合计 420,748,843 672,001,104 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 310,428,711 74% - - 598,013,883 89% - -单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 110,320,132 26% (134,171)0.1% 73,987,221 11% (134,171)0.2%合计 420,748,843100% (134,171) - 672,001,104100% (134,171) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 其他应收款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 5,000,000 - - -其他应收款2 5,000,000 - - -其他应收款3 4,089,521 - - -其他应收款4 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 96,096,440 - - -合计 110,320,132 (134,171)
(d) 本期无核销的其他应收款。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2013年12月31日 2012年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 206,248,711 - 490,632,221 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 其他应收款(续)
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本集团关系 金额 年限 总额比例太原铁路局 控股股东 206,248,711 一年以内 49%太中银铁路有限责任公司 关联方 36,052,354 三年以内 9%中国铁路物资成都有限公司 第三方 33,128,000 两年以内 8%中国铁路物资北京有限公司 第三方 19,649,646 三年以内 5%山西胜达铁路牵引供电线路维护
有限公司 第三方 15,350,000 一年以内 4%合计 310,428,711 75% (g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本公司 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应收坏账关系 收款总额 准备 款总额的准备的比例 比例中国铁路总实际控制人
公司及其 及其下属
下属单位 单位 37,997,274 9% - 60,108,583 9% -太原铁路局控股股东 206,248,711 49% - 490,632,221 73% -太原铁路局
下属其他同受控股股
单位 东控制 4,920,237 1% - 2,957,972 1% -合计 249,166,222 59% - 553,698,776 83% -于2013年12月31日，其他应收款中无外币余额。
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(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 230,797,928 92.13% 114,667,371 99.65%一至二年 19,319,824 7.71% 400,000 0.35%二至三年 400,000 0.16% - -合计 250,517,752 100% 115,067,371 100% (b) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团
关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因中铁三局集团第三工程有限
公司唐港铁路东港站改造
工程项目部 第三方 46,500,000 19%2013年11月 未到结算期中国铁路物资成都有限公司 第三方 37,860,776 15% 2013年6月 未到结算期中铁十六局集团有限公司曹
妃甸工业区甸头立交桥项
目经理部 第三方 16,200,000 6%2012年10月 未到结算期斯拉特工业股份公司 第三方 14,300,000 6%2013年10月 未到结算期山西省朔州市供电局 第三方 13,000,000 5%2013年12月 未到结算期合计 127,860,776 51%
于 2013年 12月 31日，无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：2,226,295元)。
于 2013年 12月 31日，预付太原铁路局下属单位的款项为 9,030,859元(2012年 12月31日：4,415,691元)。
于2013年12月31日预付款项中无外币余额。
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(8) 存货
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额存货跌 账面价值 账面余额存货跌 账面价值价准备 价准备
线上料 234,243,683 - 234,243,683 217,734,623 - 217,734,623库存配件 452,601,474 - 452,601,474 368,930,072 - 368,930,072燃料 86,743,751 - 86,743,751 87,479,481 - 87,479,481一般材料及轨料 990,415,958 - 990,415,958 999,352,974 - 999,352,974其他 22,843,956 - 22,843,956 19,086,619 - 19,086,619合计 1,786,848,822 - 1,786,848,822 1,692,583,769 - 1,692,583,769 (9) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日联营企业－无公开报价(a)
16,606,938,475 14,924,675,578其他长期股权投资(b)
65,158,697 65,158,697减：长期股权投资减值准备
- -净额 16,672,097,172 14,989,834,275本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
持股比例与表核算 2012年 追加或按权益法调整的 宣告分派的其他权 2013年 持股表决权决权比例不减值本年计提方法 投资成本 12月31日 减少投资 净损益 现金股利益变动 12月31日 比例 比例一致的说明准备减值准备朔黄铁路发展有限
责任公司 权益法 14,059,721,496 14,920,555,070 - 2,670,862,130 (1,233,632,333) - 16,357,784,867 41.16%41.16% 不适用 - -山西中鼎铁路货运
物流有限公司权益法 245,000,000 - 245,000,000 - - - 245,000,000 65% 35% (注) - -大同云海新华夏汽
车连锁销售有
限公司 权益法 3,470,000 3,500,230 - 328,012 (294,940) - 3,533,302 43.54%43.54% 不适用 - -山西铁联保险代理
有限责任公司权益法 600,000 620,278 - 278 (250) - 620,306 30% 30% 不适用 - - 14,924,675,578 245,000,000 2,671,190,420 (1,233,927,523) - 16,606,938,475 - -注：于 2013年 1月本公司与山西煤炭运销集团有限公司、山西方略保税物流中心有限公司、晋中市公用基础设施投资建设有限责任公司共同出资设立山西中鼎铁路货运物流有限公司，公司章程约定的注册资本为 1,130,000,000元，约定的持股比例及表决权比例分别为35%、33%、22%及10%。截至2013年12月31日，本公司及其他三方股东分别已实际出资245,000,000元、130,000,000元。
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 其他长期股权投资
2012年 本年增减 2013年 持股 表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派的核算方法 投资成本 12月31日 变动 12月31日 比例 比例比例不一致的说明 减值准备 减值准备 现金股利秦皇岛港股份有
限公司(注1) 成本法 65,158,697 65,158,697 - 65,158,6970.85% 0.85% 不适用 - - 21,802,500注1：本集团以现金 65,158,697元作为出资，持有秦皇岛港股份有限公司(以下简称“秦港公司”)4,275万股内资股股份。秦港公司于 2013年 12月成功首次公开发行境外上市外资股(H股)并在香港联合交易所有限公司主板上市，本公司的持股比例由1%下降至0.85%。本公司所持的股份尚未上市流通。
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(10)对联营企业投资
2013年12月31日 2013年度企业 法人 组织机 注册资本/ 持股表决权 归属于母公司类型注册地 代表 构代码 业务性质 实收资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 的净利润朔黄铁路发展
有限责任公 国有 煤炭经营及
司(注1) 企业 北京薛继连 710923766 铁路运输 5,880,000,00041.16%41.16% 28,406,271,097 7,014,569,910 21,391,701,187 14,840,725,251 6,488,975,048山西中鼎铁路
货运物流有 铁路货物装卸、
限公司(附注国有 仓储、保管、
五(9)(a)注) 企业 山西 张伟 06073297-5 搬运 375,000,000 65% 35% 384,938,207 9,938,207 375,000,000 - -大同云海新华
夏汽车连锁 销售汽车配件、
销售有限公 国有 润滑油、汽车
司(注2) 企业 山西 秦关 75151596-1 租赁等 7,970,00043.54%43.54% 28,121,898 20,007,115 8,114,783 40,303,083 753,357山西铁联保险 代理销售保险产
代理有限责 国有 品、代理收取
任公司(注2)企业 山西 李猛 77814382-X 保险费等 2,000,000 30% 30% 2,092,580 24,893 2,067,687 928,954 927
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(10)对联营企业投资(续)
注1：根据朔黄铁路发展有限责任公司(以下称“朔黄铁路”)2008年 8月 31日的股东会决议和原铁道部 2008年 11月 18日的铁财函【2008】1302号文《关于朔黄铁路发展有限责任公司股权划转的通知》，原铁道部将原由中国铁路建设投资公司(以下称“中铁投”)持有的朔黄铁路股权自 2009年 1月 1日起无偿划转至太原铁路局并纳入目标业务中。如附注一所述，本集团自资产交割日起取得朔黄铁路股权，本集团自资产交割日起对朔黄铁路股权采用权益法核算；本集团以初始投资成本14,059,721,496元作为朔黄铁路股权的长期股权投资成本。
朔黄铁路于 2013年下半年宣派现金股利共计 2,997,420,711元，其中本集团按照持股比例应享有股利 1,233,632,333元。于 2013年 12月 31日，本集团已确认应收股利 1,233,632,333元并冲减相应对朔黄铁路的长期股权投资余额。2013年度，本集团按照持股比例确认投资收益2,670,862,130元。
注2：如附注四(3)所述，本公司之子公司大秦经贸于 2013年 12月 31日向太原铁路局下属单位收购了其持有的大同云海汽车贸易有限公司51%的股权，形成同一控制下企业合并。大同云海汽车贸易有限公司持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司43.54%的股权，持有山西铁联保险代理有限责任公司30%的股权，均采用权益法核算。
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(11)固定资产
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 重分类 12月31日原价合计 99,852,994,930 4,702,132,377 (673,668,473) - 103,881,458,834房屋、建筑物 4,799,019,523 546,040,189 (59,049,665) (22,568,033) 5,263,442,014机车车辆 45,896,901,099 2,518,915,748 (183,242,851) (1,984,484) 48,230,589,512路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 32,447,923,776 193,747,277 (8,169,504) 4,816,284 32,638,317,833通讯信号设备 4,064,540,056 345,110,071 (89,003,520) 7,672,876 4,328,319,483电气化供电系统 5,062,126,603 52,284,001 (34,224,980) - 5,080,185,624机械动力设备 1,744,653,528 285,270,936 (95,711,926) (3,312,400) 1,930,900,138运输设备 739,348,863 88,569,149 (44,016,251) 4,430,654 788,332,415传导设备 1,868,832,293 125,437,708 (2,005,484) (1,337,899) 1,990,926,618仪器仪表及信息
技术设备 2,907,427,697 471,904,755 (132,216,204) (1,583,058) 3,245,533,190工具及器具 322,221,492 74,852,543 (26,028,088) 13,866,060 384,912,007累计折旧合计 (35,544,627,649) (4,839,619,782) 581,347,783 - (39,802,899,648)房屋、建筑物 (1,661,723,871) (153,903,829) 41,224,141 4,359,201 (1,770,044,358)机车车辆 (16,706,724,678) (2,790,412,706) 136,039,314 35,132 (19,361,062,938)路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 (8,655,364,477) (289,928,327) 3,328,899 (36,518) (8,942,000,423)通讯信号设备 (1,758,306,406) (478,093,287) 84,649,945 310,262 (2,151,439,486)电气化供电系统 (2,628,915,744) (471,179,339) 32,543,788 - (3,067,551,295)机械动力设备 (853,345,067) (141,017,168) 89,423,032 131,339 (904,807,864)运输设备 (363,967,403) (62,541,023) 41,238,840 (4,482,392) (389,751,978)传导设备 (890,688,676) (84,498,747) 1,817,113 - (973,370,310)仪器仪表及信息
技术设备 (1,842,362,330) (320,182,578) 126,491,165 (129,614) (2,036,183,357)工具及器具 (183,228,997) (47,862,778) 24,591,546 (187,410) (206,687,639)账面净值合计 64,308,367,281 64,078,559,186房屋、建筑物 3,137,295,652 3,493,397,656机车车辆 29,190,176,421 28,869,526,574路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 23,792,559,299 23,696,317,410通讯信号设备 2,306,233,650 2,176,879,997电气化供电系统 2,433,210,859 2,012,634,329机械动力设备 891,308,461 1,026,092,274运输设备 375,381,460 398,580,437传导设备 978,143,617 1,017,556,308仪器仪表及信息
技术设备 1,065,065,367 1,209,349,833工具及器具 138,992,495 178,224,368
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(11) 固定资产(续)
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 重分类 12月31日减值准备 - - - - -房屋、建筑物 - - - - -机车车辆 - - - - -路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 - - - - -通讯信号设备 - - - - -电气化供电系统 - - - - -机械动力设备 - - - - -运输设备 - - - - -传导设备 - - - - -仪器仪表及信息
技术设备 - - - - -工具及器具 - - - - -账面价值合计 64,308,367,281 64,078,559,186房屋、建筑物 3,137,295,652 3,493,397,656机车车辆 29,190,176,421 28,869,526,574路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 23,792,559,299 23,696,317,410通讯信号设备 2,306,233,650 2,176,879,997电气化供电系统 2,433,210,859 2,012,634,329机械动力设备 891,308,461 1,026,092,274运输设备 375,381,460 398,580,437传导设备 978,143,617 1,017,556,308仪器仪表及信息
技术设备 1,065,065,367 1,209,349,833工具及器具 138,992,495 178,224,368
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(11)固定资产(续)
注1：2013年度由在建工程转入固定资产的原价为 2,313,555,880元(2012年： 2,841,167,987元)，主要包括大秦线 4亿吨配套站场扩能改造工程 194,448,577元，石太线牵引供电系统改造工程 84,251,000元，电力机车检修设施改造工程76,597,200元。
注2：于 2013年 12月 31日，净值约为 4.39亿元(原值 86.66亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2012年12月31日：净值2.94亿元，原值58.16亿元)。
注3：2013年度固定资产计提的折旧金额为 4,735,098,707元(2012年： 4,415,206,136元)。其中计入主营业务成本、其他业务成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为：4,661,268,787元、14,986,189元、33,705,659元及 201,477元 (2012年度：4,311,918,501元、22,163,691元、39,452,104元及 240,564元)。另外，本公司本年度利用职工教育经费购置固定资产，参考企业会计准则解释第三号的规定，于购入时同时确认固定资产及累计折旧24,936,595元(2012年度：41,431,276元)。
注4：于 2013年 12月 31日，本集团无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之用。
注5：于 2013年 12月 31日，本集团不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价值约为73.71亿元(2012年12月31日：72.97亿元)。
注6：于 2013年度，本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务，本集团根据中国铁路总公司列账通知书确认应收铁道部货车使用费收入约834,923,444元(2012年度：769,044,144元)(附注七(1)(b))。
注7：于 2013年 12月 31日，本集团无融资租入及暂时闲置的固定资产(2012年 12月31日：无)。
注8：于 2013年 12月 31日，本集团通过经营租赁租出的固定资产主要为机车等，账面净值为95,895,644元(2012年12月31日：162,288,606元)。
注9：于2013年12月31日，本集团无持有待售的固定资产。
注10：于2013年12月31日，本集团的固定资产不存在重大减值迹象。
注11：于2013年12月31日，本公司账面净值约为480万元(原值约为1,146万元)的房屋尚未办妥房屋产权证书。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值黄陵至韩城至侯马铁路建设工程(以下简称
“侯禹铁路”) 1,757,320,711 - 1,757,320,711 979,211,504 - 979,211,504原太电气化改造工程 100,083,234 - 100,083,234 - - -北同蒲增设会让站工程 57,983,172 - 57,983,172 44,486,687 - 44,486,687石太线变电设备增容改造工程 50,434,986 - 50,434,986 - - -钢轨焊接整修基地站场工程 42,674,512 - 42,674,512 - - -和谐号电力机车轮对更新改造工程 39,000,000 - 39,000,000 - - -南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 36,752,542 - 36,752,542 10,488,742 - 10,488,742太北地区电力设施扩能改造工程(二期) 33,115,000 - 33,115,000 32,384,444 - 32,384,444太原职工培训基地教学楼设施拆迁还建工程 31,285,700 - 31,285,700 24,215,587 - 24,215,587其他工程*注1 840,720,215 - 840,720,215 688,936,200 - 688,936,200合计 2,989,370,072 - 2,989,370,072 1,779,723,164 - 1,779,723,164
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(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本年 本年转入 资金工程投入占工程名称 预算数2012年12月31日 增加 固定资产 2013年12月31日 来源预算的比例黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 2,204,000,000 979,211,504 778,109,207 - 1,757,320,711 自筹 80%原太电气化改造工程 256,589,000 - 100,083,234 - 100,083,234 自筹 39%北同蒲增设会让站工程 60,578,000 44,486,687 13,496,485 - 57,983,172 自筹 96%石太线变电设备增容改造工程 80,888,000 - 50,434,986 - 50,434,986 自筹 62%钢轨焊接整修基地站场工程 50,000,000 - 42,674,512 - 42,674,512 自筹 85%和谐号电力机车轮对更新改造工程 39,000,000 - 39,000,000 - 39,000,000 自筹 100%南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 3,134,710,000 10,488,742 26,263,800 - 36,752,542 自筹 99%太北地区电力设施扩能改造工程(二期) 33,115,000 32,384,444 730,556 - 33,115,000 自筹 100%太原职工培训基地教学楼设施拆迁还建工程 36,751,000 24,215,587 7,070,113 - 31,285,700 自筹 85%其他工程(注1) 688,936,200 2,465,339,895 (2,313,555,880) 840,720,215
合计 5,895,631,000 1,779,723,164 3,523,202,788 (2,313,555,880) 2,989,370,072
注1：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。
注2：于2013年12月31日，本集团的在建工程不存在重大减值迹象。
注3：于2013年12月31日，侯禹铁路借款费用资本化累计金额为15,375,440元，其中：本年借款费用资本化金额为15,375,440元，本年借款费用资本化率为6.55%。
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(12)在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
项目名称 工程进度备注
黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 80%工程进度以实际工程支出为基础进行估算原太电气化改造工程 39%同上
北同蒲增设会让站工程 96%同上
石太线变电设备增容改造工程 62%同上
钢轨焊接整修基地站场工程 85%同上
和谐号电力机车轮对更新改造工程 100%同上
南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 99%同上
太北地区电力设施扩能改造工程(二期) 100%同上
太原职工培训基地教学楼设施拆迁还建工程 85%同上
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(13) 无形资产
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日原价合计 5,234,001,313 10,015,112 - 5,244,016,425土地使用权(注1) 5,189,873,317 - - 5,189,873,317计算机软件 44,127,996 10,015,112 - 54,143,108累计摊销合计 (887,468,987) (110,315,189) - (997,784,176)土地使用权 (878,890,184) (103,797,466) - (982,687,650)计算机软件 (8,578,803) (6,517,723) - (15,096,526)账面净值合计 4,346,532,326 4,246,232,249土地使用权 4,310,983,133 4,207,185,667计算机软件 35,549,193 39,046,582减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -计算机软件 - - - -账面价值合计 4,346,532,326 4,246,232,249土地使用权 4,310,983,133 4,207,185,667计算机软件 35,549,193 39,046,5822013年度无形资产摊销金额为110,315,189元(2012年度：109,135,917元)。
注1：土地使用权系股东投入及 2005年收购丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同蒲线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于 2013年 12月 31日，摊余价值为 391,822,314元(原值为489,777,892元)的土地使用权的过户手续正在办理中。
如附注一所述，本公司于 2010年 8月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收购。本次收购中，目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用(附注六(5)(c))。
(14)长期待摊费用
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日铁路制服补贴等 80,088,851 11,419,609 (31,520,824) 59,987,636
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(15)递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异因目标业务固定资产评估
增值可税前抵扣而确认
的递延税项资产(注1) 1,290,297,579 5,161,190,316 1,369,851,090 5,479,404,360其他 24,525,579 98,102,317 20,135,073 80,540,292合计 1,314,823,158 5,259,292,633 1,389,986,163 5,559,944,652注1：如附注一所示，本公司于 2010年 8月 31日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制，因此本集团按照同一控制下企业合并的有关处理要求，将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团财务报表。
根据财政部及国家税务总局财税【2012】46号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知》，对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产，允许本公司按照以 2009年 6月 30日为评估基准日的评估价值计提折旧或者摊销，并在企业所得税之前扣除。
上述处理导致本公司目标业务资产的计税基础与账面基础不同，于 2013年本公司按照预计所得税扣除时可以进行所得税抵扣的金额转销相应的递延所得税资产79,553,511元。
(16)资产减值准备
2012年 本年 本年减少 2013年12月31日 增加
转回 转销
12月31日坏账准备 1,537,361 - (246,823) - 1,290,538其中：应收账款坏账准备 1,403,190 - (246,823) - 1,156,367其他应收款坏账准备 134,171 - - - 134,171合计 1,537,361 - (246,823) - 1,290,538
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(17)应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付太原铁路局 432,890 459,008,451应付太原铁路局下属其他单位 140,901,035 134,224,503应付中国铁路总公司及下属单位 137,335,895 137,862,441应付其他 3,276,291,996 3,106,488,819合计 3,554,961,816 3,837,584,214 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2013年12月31日 2012年12月31日太原铁路局 432,890 459,008,451 (b) 应付关联方的应付账款：
2013年12月31日 2012年12月31日中国铁路总公司及下属单位 137,335,895 137,862,441太原铁路局 432,890 459,008,451太原铁路局下属其他单位 140,901,035 134,224,503合计 278,669,820 731,095,395 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 376,615,924元，主要为材料采购款及接受服务形成的未付款。截至本财务报表批准报出日，已偿还153,685,295元(附注十(1))。
(d) 于2013年12月31日，应付账款中无外币余额。
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(18)预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日预收运费(注1) 747,788,274 945,290,194其他 97,181,748 65,730,645合计 844,970,022 1,011,020,839注1：根据太铁收函【2005】213号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法>的通知》，本集团自 2005年 9月起，开始向客户预收运费，于 2013年12月31日，预收账款中的预收运费共计747,788,274元。
(a) 于2013年12月31日，预收款项中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项53,696元(2012年12月31日：无)。
(b) 预收关联方的预收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日太原铁路局 53,696 -太原铁路局下属其他单位 69,042,081 30,190,383合计 69,095,777 30,190,383 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预收款项为 28,416,800元，主要为预收工程款。
(d) 于2013年12月31日，预收款项中无外币余额。
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(19)应付职工薪酬
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 238,169,487 7,943,266,483 (7,943,266,483) 238,169,487职工福利费 38,780 324,835,031 (324,826,123) 47,688社会保险费 25,894,446 2,457,908,426 (2,405,307,482) 78,495,390其中：医疗保险 11,797,156 621,763,082 (562,328,430) 71,231,808基本养老保险 5,678,156 1,386,365,722 (1,387,015,669) 5,028,209失业保险 9,662,328 140,940,606 (146,364,058) 4,238,876工伤保险 422,738 55,500,222 (55,753,070) 169,890生育保险 (2,608,820) 34,538,942 (35,140,683) (3,210,561)企业年金 942,888 218,799,852 (218,705,572) 1,037,168住房公积金 339,244 605,470,184 (605,654,761) 154,667工会经费和职工教育经费 43,918,539 272,035,677 (249,384,282) 66,569,934补充退休福利(注) 1,286,007,387 172,099,115 (96,671,273) 1,361,435,229其他 21,027,363 1,648,630 (22,370,667) 305,326合计 1,615,395,246 11,777,263,546 (11,647,481,071) 1,745,177,721减：其他非流动负债(一年以上
补充退休福利) (1,238,996,000) (1,312,432,089)应付职工薪酬余额 376,399,246 432,745,632注：本集团员工的补充退休福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司使用“预期累计福利单位法”进行评估。于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假设列示如下：
2013年度折现率 5.00%医疗费用年增长率 8.00%医疗费用年增长率－不含年龄因素 6.00%一次性独生子女父母奖励平均年增长率 8.00%在职员工离职率 0.00%预计未来平均寿命 参考《中国人寿保险业务经验生命表2000－2003》向后平移两年于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的余额。
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(20)应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交增值税 28,836,385 8,977,891应交营业税 213,162,307 167,637,861应交企业所得税 1,763,313,387 1,843,147,924应交个人所得税 37,890,433 17,610,315应交城市维护建设税 16,520,053 12,941,745其他 24,627,578 20,286,698合计 2,084,350,143 2,070,602,434 (21)应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日应付中期票据及公司债券利息
(附注五(25)) 38,328,767 120,003,288 (22)应付股利
2013年12月31日 2012年12月31日子公司应付外部股东 5,421,678 2,610,188注：于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的应付股利 2,610,188元，系大秦经贸之子公司于2012年度宣告分派而尚未支付的股利。
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(23)其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日抵押金和保险金 122,963,929 101,985,018应付工程及设备款 2,470,282,700 2,521,599,223代管资金(注1) 337,041,946 691,501,157应付太原铁路局款项(注2) 139,074,789 1,253,746,702其他应付中国铁路总公司及其下属单位 1,747,431,279 13,961,488其他 377,939,947 448,090,932合计 5,194,734,590 5,030,884,520注1：根据铁资金函【2005】644号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，本公司于 2005年 9月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及铁路系统内部其他单位的资金。于 2013年 12月 31日，结算所代管资金共计 337,041,946元，其中包括太原铁路局资金 578,064元，太原铁路局下属其他单位资金 35,357,577元、铁路系统内部其他单位的资金 300,031,543元及尚未拨付至企业年金专门账户的资金1,074,762元。
注2：于2013年12月31日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为139,074,789元，主要为代垫、代结算款。
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013年12月31日 2012年12月31日太原铁路局 139,074,789 1,253,746,702 (b) 应付关联方的其他应付款：
2013年12月31日 2012年12月31日中国铁路总公司及其下属单位 1,747,431,279 13,961,488太原铁路局 139,074,789 1,253,746,702太原铁路局下属其他单位 150,074,077 214,736,765太原铁路局及下属单位代管资金 35,935,641 67,972,100合计 2,072,515,786 1,550,417,055
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(23) 其他应付款(续)
(c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为902,660,842元，主要包括尚未结算的工程设备款、押金及质保金等。截至本财务报表批准报出日，已偿还136,296,529元(附注十(1))。
(d) 于2013年12月31日，其他应付款中无外币余额。
(24) 长期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 人民币 685,845,000 -于 2013年 12月 31日，长期借款的加权平均年利率为6.55%(2012年 12月 31日：无长期借款)。
(a) 金额前三名的长期借款
借款 借款币种利率2013年12月31日 2012年12月31日起始日 终止日 (%)
外币 人民币 外币 人民币金额 金额 金额 金额中国银行股份有限公司 2013年 2033年人民币 6.55 - 431,710,000 - -运城市分行 2月4日10月31日
国家开发银行股份有限 2013年 2033年人民币 6.55 - 160,000,000 - -公司山西省分行 10月30日12月12日
上海浦东发展银行股份 2013年 2032年人民币 6.55 - 94,135,000 - -有限公司运城分行 5月22日12月18日
注1：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 1月与中国银行股份有限公司运城市分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设。合同约定的总借款金额为 11亿元，由借款人根据项目进度分期提款，并自2016年开始分期还款。
注2：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 10月与国家开发银行股份有限公司山西省分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设，并自2016年开始分期还款。
注3：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 5月与上海浦东发展银行股份有限公司运城分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设，并自2015年开始分期还款。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付债券
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日中期票据第一期(a) 7,486,981,688 6,585,637 - 7,493,567,325公司债券(b) 3,994,203,084 5,796,916 (4,000,000,000) -公司债券(c) 4,978,395,932 7,004,868 - 4,985,400,800合计 16,459,580,704 19,387,421 (4,000,000,000) 12,478,968,125减：一年内到期的
非流动负债 (3,994,203,084) (7,493,567,325) 12,465,377,620 4,985,400,800中期票据及公司债券有关信息如下：
每单位票面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据第一期(a) 100 2009年12月08日 5年 7,500,000,000公司债券(b) 100 2011年08月18日 2年 4,000,000,000公司债券(c) 100 2012年12月10日 3年 5,000,000,000合计 16,500,000,000中期票据及公司债券之应计票面利息分析如下：
2012年12月31日 本期应计利息 本期已付利息 2013年12月31中期票据第一期(a) 23,621,918 359,250,000 (359,250,000) 23,621,918公司债券(b) 81,674,521 137,525,479 (219,200,000) -公司债券(c) 14,706,849 244,000,000 (244,000,000) 14,706,849合计 120,003,288 740,775,479 (822,450,000) 38,328,767 (a) 本公司于2009年12月8日发行第一期中期票据，发行总额7,500,000,000元(含相关发行费用31,365,000元)，票据期限为5年。此债券采用单利按年计息，票面利率为4.79%，每年付息一次。
(b) 本公司于 2011年 8月 18日发行公司债券，发行总额 4,000,000,000元(含相关发行费用17,979,000元)，债券期限为2年。此债券采用单利按年计息，票面利率为5.48%，每年付息一次。该公司债券已于2013年8月18日偿还。
(c) 本公司于2012年12月10日发行公司债券，发行总额5,000,000,000元(含相关发行费用22,025,000元)，债券期限为3年。此债券采用单利按年计息，票面利率为4.88%，每年付息一次。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26)股本
2012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 - - - - - - -其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -小计 - - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - -小计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491合计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26)股本(续)
本年增减变动
2011年12月31日 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 2012年12月31日有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 - - - - - - -其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -小计 - - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - -小计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491合计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27)资本公积
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
-股本溢价 31,388,790,033 - - 31,388,790,033-同一控制下企业合并
收购目标业务(注1) (8,209,757,934) - - (8,209,757,934)收购云海汽贸等公司(附注四(3))(注2) 20,516,104 - (35,009,100) (14,492,996)-收购子公司少数股权(注3) - - (1,606,609) (1,606,609)其他资本公积
-因目标业务固定资产评估增值可税前
抵扣而确认的递延税项资产(注4) 1,654,851,088 - - 1,654,851,088-原企业会计制度资本公积转入(注5) 70,525,099 - - 70,525,099合计 24,924,924,390 - (36,615,709) 24,888,308,6812011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
-股本溢价 31,388,790,033 - - 31,388,790,033-同一控制下企业合并
收购目标业务(注1) (8,209,757,934) - - (8,209,757,934)收购云海汽贸等公司(附注四(3)) 17,723,104 2,793,000 - 20,516,104其他资本公积
-因目标业务固定资产评估增值可税前
抵扣而确认的递延税项资产(注4) - 1,654,851,088 - 1,654,851,088-原企业会计制度资本公积转入(注5) 70,525,099 - - 70,525,099合计 23,267,280,302 1,657,644,088 - 24,924,924,390注1：如附注一所述，本公司于 2010年 8月收购目标业务，并构成同一控制下企业合并。根据企业会计准则第 20号企业合并—同一控制下企业合并的规定，本公司将所支付的收购对价款与经审定目标业务的账面值之间的差额部分冲减本公司之资本公积8,209,757,934元。
注2：如附注四(3)所述，本公司之子公司大秦经贸于2013年12月31日收购云海汽贸等公司，并构成同一控制下企业合并。根据企业会计准则第 20号企业合并—同一控制下企业合并的规定，大秦经贸将所支付的收购对价款与云海汽贸等被收购公司的账面净资产之间的差额 3,772,546元冲减资本公积。同时，本集团在编制 2013年度合并财务报表时，将云海汽贸等被收购公司在合并日2013年12月31日前实现的归属于合并方的留存收益10,720,450元自资本公积转入留存收益中。
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(27)资本公积(续)
注3：本公司于 2013年购买子公司巨力装卸全部少数股东权益(附注四(2)(b))。根据企业会计准则解释第二号的规定，本公司因购买巨力装卸少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积1,606,609元。
注4：如附注一及附注五(15)所述，根据财政部及国家税务总局财税【2012】46号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知》，对于 2010年度收购目标业务过程中形成的固定资产的计税基础及会计基础之间的差异，本公司按照预计未来能够转回并在所得税之前抵扣的金额予以确认相应的递延所得税资产及资本公积1,654,851,088元。
注5：本集团其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的价值为 102,633,280元，在计提应交企业所得税后，按 68,764,298元计入资本公积；其余1,760,801元为其他捐赠形成。
(28)专项储备
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日安全生产费 - 515,610,655 (515,610,655) -2011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日安全生产费 - 424,830,300 (424,830,300) -注：根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)，交通运输企业以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。本公司 2013年度以 2012年度的营业收入为计提依据，共提取安全生产费 515,610,655元(2012年度：424,830,300元)。于2013年度及2012年度，上述专项储备已分别使用完毕。
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(29) 盈余公积
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 6,401,243,057 1,269,409,104 - 7,670,652,161任意盈余公积金 - - - -合计 6,401,243,057 1,269,409,104 - 7,670,652,1612011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 5,251,302,692 1,149,940,365 - 6,401,243,057任意盈余公积金 - - - -合计 5,251,302,692 1,149,940,365 - 6,401,243,057注1：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(30)未分配利润
2013年度 2012年度金额 提取或 金额 提取或分配比例 分配比例期初未分配利润
24,024,952,226 19,469,643,798
加：本期归属于母公司股东的净利润
12,691,540,154 11,504,030,672
减：提取法定盈余公积
(1,269,409,104) 10% (1,149,940,365) 10%应付普通股股利(注1)
(5,798,048,681) 50% (5,798,048,681) 50%其他
同一控制企业合并对原股东的分配
(1,433,860) (733,198)期末未分配利润
29,647,600,735 24,024,952,226
注1：根据2013年4月24日董事会决议，董事会提议并经2013年5月22日股东大会批准，本公司向全体股东派发 2012年度净利润之现金股利，每股派现金股利人民币 0.39元(含税)，按已发行股份 14,866,791,491股计算，共计派发现金股利5,798,048,681元(2012年度派发2011年度净利润之现金股利：5,798,048,681元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 49,348,182,065 44,598,661,776其他业务收入 1,994,557,598 1,601,840,967合计 51,342,739,663 46,200,502,7432013年度 2012年度主营业务成本 30,492,796,048 27,059,312,319其他业务成本 1,813,991,539 1,419,395,150合计 32,306,787,587 28,478,707,469 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铁路运输行业
49,348,182,065 30,492,796,048 44,598,661,776 27,059,312,3192013年度 2012年度货运收入 39,426,005,154 35,287,316,063客运收入 5,082,287,399 4,853,014,082其他收入 4,839,889,512 4,458,331,631合计 49,348,182,065 44,598,661,776
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务成本
2013年度 2012年度材料 1,966,721,454 1,542,601,340电力及燃料 4,016,355,177 4,047,925,258折旧 4,661,268,787 4,311,918,501人员费用 8,197,766,179 6,693,326,738大修支出(注1) 1,303,717,314 1,079,796,807货车使用费 1,799,728,128 1,559,623,085机客车租赁费 336,907,663 315,487,608和谐机车两年检 701,867,093 957,268,925客运服务费(注2) 2,344,286,087 2,052,710,682货运服务费(注3) 2,586,197,268 2,389,804,658供热、供暖费及房屋维修费 378,622,598 361,596,200通信服务费 324,684,454 324,310,104土地房屋租赁费 430,405,022 424,435,287其他 1,444,268,824 998,507,126合计 30,492,796,048 27,059,312,319注1：如附注二(11)所述，本集团固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。
注2：客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
注3：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。
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(31)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本材料物品销售 440,619,894 390,439,586 255,813,119 218,749,943维修 391,936,295 313,001,992 398,325,929 324,051,133自备车管理 224,980,086 43,486,965 90,434,376 27,081,648劳务 68,949,647 65,589,783 73,772,668 69,668,188装卸 178,344,827 144,948,554 346,823,405 297,819,624其他 689,726,849 856,524,659 436,671,470 482,024,614合计 1,994,557,598 1,813,991,539 1,601,840,967 1,419,395,150 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团为前五名客户提供服务取得的收入总额为 17,460,460,539元 (2012年度： 14,863,603,808元)，占本集团全部营业收入的比例为34%(2012年度：32%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业收入的比例中煤平朔集团有限公司 5,882,584,990 12%大同煤业股份有限公司 3,790,102,274 7%神华集团准格尔能源有限责任公司 4,137,788,489 8%山西西山煤电股份有限公司 2,269,913,076 4%山西省国新能源发展集团有限公司 1,380,071,710 3%合计 17,460,460,539 34%
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(32)营业税金及附加
2013年度 2012年度 计缴标准营业税(注1) 1,363,421,925 1,218,456,460 3%或5%城市维护建设税 73,538,768 65,883,889 5%或7%教育费附加 71,302,783 63,756,489 3%和2%其他 21,625,858 19,265,356
合计 1,529,889,334 1,367,362,194
注1：根据国家税务总局公告 2011年第 52号《国家税务总局关于铁路运输企业之间合作完成运输业务有关营业税问题的公告》，合资铁路运输公司、股改铁路运输企业和其他铁路运输企业相互之间合作完成运输业务，承运人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他合作运输方的运输费用后的余额为营业额，以《铁路运输企业提供服务清算票据》为营业额扣除凭证，计算缴纳营业税。本集团自2012年1月1日起按照上述文件规定计算并缴纳营业税。
(33)销售费用
2013年度 2012年度人员费用 101,048,504 2,481,885办公费 1,480,249 106,997折旧 201,477 240,564营销费用 76,861,068 65,313,524其他 9,282,384 4,530,517合计 188,873,682 72,673,487 (34)管理费用
2013年度 2012年度人员费用 2,752,777,691 2,311,627,566办公费 21,808,924 32,306,546折旧 33,705,659 39,452,104无形资产摊销 110,315,189 109,135,917印花税 22,062,944 20,915,151其他 211,488,099 181,561,652合计 3,152,158,506 2,694,998,936
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(35)财务费用/(收入)－净额
2013年度 2012年度利息支出 775,538,341 861,517,428减：资本化的利息(附注12注(3)) (15,375,440) -小计(注1) 760,162,901 861,517,428减：利息收入 (192,023,260) (91,226,140)补充退休福利折现利息摊销 90,800,000 87,570,000其他 4,985,740 4,284,635净额 663,925,381 862,145,923注1：2013年度利息支出主要为中期票据及公司债券之应付利息 760,162,901元(含中期票据及公司债券相关发行费用已摊销部分19,387,422元)。
(36)投资收益
2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 21,802,500 4,053,371权益法核算的长期股权投资收益(b) 2,671,190,420 2,061,513,151合计 2,692,992,920 2,065,566,522本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因秦皇岛港股份有限公司
(附注五(9)) 21,802,500 4,053,371 现金分红 (b) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资方 2013年度 2012年度本年比上年增减变动的原因朔黄铁路发展有限责任公司
(附注五(9)) 2,670,862,130 2,061,207,917 朔黄铁路本期净利润增加其他被投资联营企业其他(附注五(9)) 328,290 305,234 本期净利润增加
2,671,190,420 2,061,513,151
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37)资产减值损失
2013年度 2012年度坏账转回/(损失) 246,823 (283,803) (38)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额非流动资产处置利得 12,511,219 5,211,554 12,511,219其中：固定资产处置利得 12,511,219 5,211,554 12,511,219其他 3,369,993 22,892,508 3,369,993合计 15,881,212 28,104,062 15,881,212 (b) 营业外支出
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失 85,774,998 15,820,325 85,774,998其中：固定资产处置损失(注1) 85,774,998 15,820,325 85,774,998铁路公安经费支出(注2) 49,813,100 90,647,800 49,813,100其他 3,861,223 5,183,958 3,861,223合计 139,449,321 111,652,083 139,449,321注1：2013年度处置固定资产损失中主要为高价互换配件报废损失 41,176,208元，房屋报废损失13,047,090元，机械动力设备报废损失6,252,139元(2012年度主要为高价互换配件报废损失 5,759,444元，内燃机车报废损失 3,284,261元，信号设备报废损失3,023,443元)。
注2：根据原铁道部铁财函【2011】58号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》，本集团自2010年度起承担铁路公安经费支出。2013年度，本集团应承担的铁路公安经费支出49,813,100元(2012年度：90,647,800元)。
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(39)所得税费用
2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 3,300,608,287 2,842,743,157递延所得税 75,163,005 357,833,247合计 3,375,771,292 3,200,576,404将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润总额 16,070,776,807 14,706,349,432按适用税率计算的所得税 4,017,694,202 3,676,587,358免于纳税的投资收益 (673,248,230) (516,391,631)无法转回的递延所得税资产 - 11,542,497其他 31,325,320 28,838,180所得税费用 3,375,771,292 3,200,576,404本集团2013年度适用的所得税税率为25%(2012年度：25%)。
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(40)每股收益
(a) 基本每股收益
2013年度 2012年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 12,691,540,154 11,504,030,672本集团发行在外普通股的加权平均数 14,866,791,491 14,866,791,491基本每股收益(单位：元) 0.85 0.77 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本集团发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度及 2012年度，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2013年度 2012年度稀释每股收益(单位：元) 0.85 0.77
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(41)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度收抵押金/保证金 24,763,543 10,043,200代收款 19,530,386 26,013,811经营租赁固定资产收到现金 70,871,043 43,556,099其他 1,523,270 62,571,898合计 116,688,242 142,185,008 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度铁路公安经费支出
(附注五(38)(b)注2) 90,647,800 155,466,700差旅费 50,062,639 51,779,871付代收运杂费等 183,599,710 511,217,859租赁费 303,502,610 67,874,425其他 151,801,684 95,417,873合计 779,614,443 881,756,728 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度银行存款利息收入 167,165,093 91,226,140其他 - 2,130,000 167,165,093 93,356,140 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度收到的代管资金净额 - 319,716,321
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(41) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的代管资金净额 354,459,211 -其他 10,161,800 2,025,000合计 364,621,011 2,025,000 (42)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 12,695,005,515 11,505,773,028加：资产减值损失 (246,823) 283,803固定资产折旧 4,710,162,112 4,373,774,860无形资产摊销 110,315,189 109,135,917长期待摊费用摊销 31,520,824 31,248,200处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 73,263,779 10,608,771财务费用 568,139,641 770,291,288投资收益 (2,692,992,920) (2,065,566,522)递延所得税资产减少 75,163,005 357,833,247存货的增加 (94,265,053) (194,768,088)经营性应收项目的减少/(增加) 179,696,615 (1,501,270,458)经营性应付项目的减少 (895,931,871) (456,461,121)经营活动产生的现金流量净额 14,759,830,013 12,940,882,925
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(42)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 8,785,125,298 7,837,396,755减：现金的年初余额 (7,837,396,755) (4,714,439,160)加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 947,728,543 3,122,957,595 (b) 取得或处置子公司
(i)取得子公司
2013年度 2012年度取得子公司支付的现金对价
(附注四(3)(a)(i)) 35,009,100 -减：子公司持有的现金和现金等价物 (46,690,967) -取得子公司收到的现金净额 (11,681,867) -取得子公司的净资产
2013年 2012年12月31日 12月31日流动资产 227,874,539 197,727,873非流动资产 31,102,533 30,771,980流动负债 (167,779,270) (141,862,725)非流动负债 - -净资产 91,197,802 86,637,128减：少数股东权益 (44,839,923) (42,452,192)归属于母公司的净资产 46,357,879 44,184,936
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(42)现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2013年12月31日 2012年12月31日现金 8,785,439,966 7,837,396,755其中：库存现金 77,741 103,417可随时用于支付的银行存款 8,743,754,317 7,739,557,942其他货币资金 41,607,908 97,735,396 -减：受到限制的其他货币资金 (314,668) -现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -年末现金及现金等价物余额 8,785,125,298 7,837,396,755 (d) 本集团本年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
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六 关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。与本集团仅仅同受国家控制而与本集团不存在其他关联方关系的日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成关联方。
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地址 法人代表 业务性质 组织机构代码山西省太原市
太原铁路局 全民所有制企业 建设北路202号 杨绍清 铁路客货运输等 77515289-4本集团的控股股东为太原铁路局。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日太原铁路局 312.82亿元 170.19亿元 - 483.01亿元 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例太原铁路局
61.70% 61.70% 61.70% 61.70%
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六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
注册资本 持股 表决权
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币万元) 比例 比例 组织机构代码朔黄铁路发展有限责任 有限公司 北京 薛继连 煤炭经营及铁路运输 588,000 41.16% 41.16% 710923766公司
山西中鼎铁路货运物流 有限公司 山西 张伟 铁路货物装卸等 70,000 65% 35% 06073297-5有限公司
大同云海新华夏汽车 有限公司 山西 秦关 销售汽车配件、汽车 797 43.54% 43.54% 75151596-1连锁销售有限公司 润滑油、汽车租赁等
山西铁联保险代理有限 有限公司 山西 李猛 代理销售保险产品、 200 30% 30% 77814382-X责任公司 代理收取保险费等
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六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子公司、控股子公司以及受太原铁路局全资子公司、控股子公司控制的企业等。本集团主要其他关联方如下：
与本集团的关系 组织机构代码太原晋太实业(集团)有限公司 与本公司同受母公司控制 630194591太原市宏铁信电务工程有限公司 与本公司同受母公司控制 736304592朔州平朔路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制 76245620大同铁路路兴工程有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73630566-7大同铁联实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73934627X太原振北实业开发总公司 与本公司同受母公司控制 110193958大同路通煤炭有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73400174X太原铁路新创餐饮旅游有限公司 与本公司同受母公司控制 78101588-8唐港铁路有限责任公司 母公司之参股铁路公司 73739357-4
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易 2013年度 2012年度定价方式及
金额占同类交易 金额占同类交易决策程序
金额的比例 金额的比例销售商品、提供劳务：
供水供电、房屋维修等收入 注1 55,048,078 0.85% 57,995,905 1.00%线路代管代维修收入 注1 160,170,015 2.49% 147,928,800 2.54%综合服务收入 注1 44,745,587 0.69% 41,974,089 0.72%运输、物资供应及其他收入 注1 136,057,459 1.20% 98,549,702 0.21%采购商品、接受劳务：
通信服务费 注1 300,000,000 92.40% 300,000,000 92.50%机客车等资产租赁 注1 161,715,400 48.00% 146,656,200 46.49%机车、车辆及线路维修等 注1 184,781,292 3.69% 33,519,455 0.62%物资采购 注1 139,304,737 2.31% 90,717,487 1.58%接受其他服务支付的成本费用 注1 121,603,317 5.76% 46,650,325 3.53% (b) 资产转让
关联交易内容 关联交易 2013年度 2012年度定价方式及
金额占同类交易 金额占同类交易决策程序
金额的比例 金额的比例设备采购 注1 16,027,916 0.68% 7,045,253 0.24%外购工程 注1 141,040,675 6.01% 148,530,972 4.97%股权收购 注2 45,170,900 100.00% - -注1：其他服务收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关联交易定价参考与市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。
注2：股权收购价格以公允价值为基准确定(附注四(3))。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易(续)
(c) 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日租赁终止日租赁收益定 租赁支出种类 价依据
2010年9 2020年 土地房屋
太原铁路局 本集团 土地及房屋 月1日 8月31日 租赁协议 332,926,0352008年12 2018年 土地房屋
太原铁路局 本集团 土地及房屋 月31日12月31日 租赁协议 89,848,987 (d) 资金代管服务
如附注五(23)注 1中所述，本集团于 2005年 9月成立结算所。根据本集团与太原铁路局签署的代管资金协议，本集团向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。
(e) 代收代付
2013年度 2012年度太原铁路局及其下属单位
本集团代收运费 2,388,897,035 1,701,789,146代本集团支付其他铁路企业运输款
及铁路建设基金等 26,311,253,841 15,589,687,034代本集团支付货车使用费 1,799,728,128 1,559,623,085其他代收 29,083,490 29,803,049其他代付 49,813,100 90,647,800合计 30,578,775,594 18,971,550,1142013年度 2012年度 (f) 关键管理人员薪酬 2,819,600 3,117,700
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(5)关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易(续)
(g) 2013年3月14日国务院发布《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】47号文)，正式批准组建中国铁路总公司，同意将原铁道部相关资产、负债和人员划入中国铁路总公司，由此本公司实际控制人变更为中国铁路总公司。铁路运输业务具有“全程全网”的特点，由中国铁路总公司统一调度指挥。本公司部分客、货运输车辆需要通过其他铁路运输企业(如北京铁路局、郑州铁路局、太原铁路局参股的合资铁路公司等)所经营的路网从而发生相关服务收入及支出，其中运输服务收入及支出由中国铁路总公司统一定价并清算至各铁路运输企业，本集团根据中国铁路总公司定期下发的清算通知书列支相关运输收入及支出。本集团与其他铁路运输企业因路网互相使用和相互提供服务等产生的收入及支出请参见附注七(1)。
(6)关联方应收、应付款项余额-与太原铁路局及其下属单位之间的往来
应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
太原铁路局 14,393,533 - 32,090,591 -太原铁路局下属单位 186,907,649 - 177,307,341 -合计 201,301,182 - 209,397,932 -其他应收款
太原铁路局 206,248,711 - 490,632,221 -太原铁路局下属单位 4,920,237 - 2,957,972 -合计 211,168,948 - 493,590,193 -预付账款
太原铁路局 - - 2,226,295 -太原铁路局下属单位 9,030,859 - 4,415,691 -合计 9,030,859 - 6,641,986 -
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(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收股利(附注五(3))
朔黄铁路发展有限责任公司 1,233,632,333 - 1,265,530,685 -其他 442,166 - 204,274 -合计 1,234,074,499 - 1,265,734,959 -应付关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日应付账款(注1)
太原铁路局 432,890 459,008,451太原铁路局下属单位 140,901,035 134,224,503合计 141,333,925 593,232,954其他应付款(注2)
太原铁路局 139,074,789 1,253,746,702太原铁路局下属单位 150,074,077 214,736,765太原铁路局及下属单位代管资金 35,935,641 67,972,100合计 325,084,507 1,536,455,567预收账款
太原铁路局 53,696 -太原铁路局下属单位 69,042,081 30,190,383合计 69,095,777 30,190,383注1：对太原铁路局及其下属单位的应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的材料采购款等。
注2：对太原铁路局及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原铁路局及其下属单位代管资金及尚未结算的工程款等。
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六 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2013年12月31日 2012年12月31日太原铁路局及下属单位 1,528,400 587,700采购商品
2013年12月31日 2012年12月31日太原铁路局及下属单位 47,644,331 7,327,900租赁
2013年12月31日 2012年12月31日自太原铁路局及其下属单位租入土地及房屋
一年以内 559,823,120 424,235,022一至二年 422,775,022 422,775,022二至三年 422,775,022 422,775,022三年以上 1,550,175,081 1,972,950,103合计 2,955,548,245 3,242,735,169注：本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导价或参考与市场独立第三方的非关联交易价格。
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七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(a) 通过中国铁路总公司统一清算的与其下属单位之间的运输服务收入及支出
2013年度 2012年度运输服务收入： 注1
北京铁路局 393,688,729 390,140,119郑州铁路局 329,215,014 324,777,189呼和浩特铁路局 813,141,601 856,515,550西安铁路局 118,822,430 114,231,006唐港铁路有限责任公司 535,762,508 404,780,243孝柳铁路有限责任公司 2,940,335 1,121,719太中银铁路有限责任公司 662,304,063 568,511,610中铁集装箱运输有限责任公司 49,232,319 118,501,259其他铁路运输企业 451,476,252 372,970,094合计 3,356,583,251 3,151,548,7892013年度 2012年度运输服务支出 注1
北京铁路局 1,118,756,721 1,078,372,724郑州铁路局 745,266,761 775,902,375呼和浩特铁路局 637,278,479 670,164,964武汉铁路局 125,226,223 172,079,953唐港铁路有限责任公司 316,396,227 235,900,935上海铁路局 310,588,840 329,822,579太中银铁路有限责任公司 372,664,382 330,597,947石太铁路客运专线有限责任公司 302,156,842 184,452,497其他铁路运输企业 1,201,461,271 834,052,774合计 5,129,795,746 4,611,346,748注1：本集团与中国铁路总公司下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入(包括跨局机车牵引费收入、线路使用费收入等)和支出(接触网使用费支出、客运服务费支出等)由中国铁路总公司以清算通知书的形式进行统一清算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(b)
与中国铁路总公司及其下属单位之间的其他交易
2013年度 2012年度收入：
货车使用费收入 834,923,444 769,044,144货车修理收入 648,382,817 524,053,104委托运输收入 138,850,500 132,176,500提供其他劳务收入 72,871,352 41,091,902合计 1,695,028,113 1,466,365,6502013年度 2012年度成本费用：
货车使用费支出 1,799,728,128 1,559,623,085机车、车辆及线路维修支出 95,564,441 75,197,276接受其他劳务支出 7,945,304 5,086,349合计 1,903,237,873 1,639,906,7102013年度 2012年度资本性支出：
采购设备 1,640,648,280 7,305,000收购资产 72,166,113 -外购工程 50,805,500 21,137,500合计 1,763,619,893 28,442,500 (2) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的应收、应付款项余额
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 1,450,095,213 1,701,927,587其他应收款 37,997,274 60,108,583应付账款 137,335,895 137,862,441其他应付款 1,747,431,279 13,961,488
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(3) 中国铁路总公司及其下属单位代本公司结算款项
2013年度 2012年度代本公司结算收入 13,434,303,353 12,402,473,798八 或有事项
于2013年12月31日，本集团不存在重大或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
于 2013年 12月 31日，本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为7.3亿元(2012年12月31日：13.7亿元)。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 560,203,120 424,235,022一到二年 422,775,022 422,775,022二到三年 422,775,022 422,775,022三年以上 1,550,175,081 1,972,950,103合计 2,955,928,245 3,242,735,169 (3) 前期承诺履行情况
本集团于2013年12月31日之资本性支出承诺、经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
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十 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营无法估计影响数的成果的影响数 原因
偿还应付款项 偿还账龄超过一年资产和负债同时减 -(附注五(17)(c)) 的大额应付款项 少289,981,824元
(附注五(23)(c))
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的股利(单位：元) 0.43本公司2013年度实现净利润12,694,091,043元，按照本公司2013年12月31日总股本 14,866,791,491股计算，每股收益 0.85元。根据本公司 2014年 4月 24日董事会决议，在提取10%的法定盈余公积 1,269,409,104元后，以 2013年末本公司总股本 14,866,791,491股为基数，每股派发现金股利 0.43元人民币(含税)，共分配现金股利 6,392,720,341元，2013年度剩余未分配利润 5,031,961,598元结转到下年度。该利润分配决议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债。
十一企业合并
见附注四(3)(2012年度：未发生企业合并)。
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十二金融工具及其风险
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于中期票据、公司债券及银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率中期票据及公司债券，账面余额124.8亿元(2012年12月31日：164.6亿元)(附注五(25))以及人民币计价的长期借款，账面余额 6.86亿元 (2012年 12月 31日：无长期借款)(附注五(24))。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2013年度及 2012年度本集团并无利率互换安排。
于2013年度，本集团无以浮动利率计息的债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
如附注二(1)所述，本集团合并财务报表中，流动资产约为 145.9亿元，流动负债约为196.5亿元，净流动负债为50.6亿元(2012年12月31日：净流动负债27.7亿元)。本集团于报告期末持有的货币资金、未来年度经营活动产生的现金流入以及替代融资安排可以满足本集团所需营运资金及偿还即期债务的需要。并且本集团财务部门会持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013年12月31日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计货币资金 8,785,439,966 - - - 8,785,439,966应收票据 11,097,357 - - - 11,097,357应收股利 1,234,074,499 - - - 1,234,074,499应收账款 2,080,795,737 - - - 2,080,795,737其他应收款 420,614,672 - - - 420,614,672应收利息 24,858,167 - - - 24,858,167合计 12,556,880,398 - - - 12,556,880,398应付账款 3,554,961,816 - - - 3,554,961,816其他应付款 5,194,734,590 - - - 5,194,734,590应付股利 5,421,678 - - - 5,421,678应付债券(含
应付利息) 8,103,250,000 5,244,000,000 - - 13,347,250,000长期借款(含
应付利息) 44,922,848 50,037,698 233,740,239 640,167,915 968,868,700合计 16,903,290,932 5,294,037,698 233,740,239 640,167,915 23,071,236,784
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2012年12月31日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计货币资金 7,837,396,755 - - - 7,837,396,755应收票据 7,764,296 - - - 7,764,296应收股利 1,265,734,959 - - - 1,265,734,959应收账款 2,082,562,381 - - - 2,082,562,381其他应收款 671,866,933 - - - 671,866,933合计 11,865,325,324 - - - 11,865,325,324应付账款 3,837,584,214 - - - 3,837,584,214其他应付款 5,030,884,520 - - - 5,030,884,520应付股利 2,610,188 - - - 2,610,188应付债券(含
应付利息) 4,822,450,000 8,103,250,000 5,244,000,000 - 18,169,700,000合计 13,693,528,922 8,103,250,000 5,244,000,000 - 27,040,778,922 (4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2013年12月31日 2012年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值应付债券 12,478,968,125 12,215,747,209 16,459,580,704 16,386,534,992不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
无。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 以公允价值计量的资产和负债
无。
十四 外币金融资产和外币金融负债
无。
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 2,002,395,811 2,035,650,966减：坏账准备 (1,156,367) (1,403,190)净额 2,001,239,444 2,034,247,776 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,891,948,515 1,927,209,909一到二年 75,512,012 53,043,869二到三年 17,575,447 49,210,985三年以上 17,359,837 6,186,203合计 2,002,395,811 2,035,650,966 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总 金额 计提 金额占总额 金额 计提额比 比例 比例 比例例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,639,154,582 82% - - 1,873,853,787 92% - -单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 363,241,229 18% (1,156,367)0.4% 161,797,179 8% (1,403,190)1.0%合计 2,002,395,811100% (1,156,367) - 2,035,650,966100% (1,403,190) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 38,338,282 - - -应收账款2 16,629,644 - - -应收账款3 14,373,933 - - -应收账款4 13,835,026 - - -应收账款5 1,156,367 (1,156,367) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 278,907,977 - - -合计 363,241,229 (1,156,367)
(d) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 14,373,933 - 32,070,991 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本公司关系 金额 年限 总额比例中国铁路总公司 实际控制人 1,234,925,678 一年以内 62%太中银铁路有限责任公司 关联方 192,720,379 两年以内 10%山西孝柳铁路有限公司 关联方 104,421,907 三年以内 5%大同地方铁路公司 第三方 63,625,748 两年以内 3%中煤平朔集团有限公司 第三方 43,460,870 一年以内 2%合计 1,639,154,582 82% (f) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司 2013年12月31日 2012年12月31日关系 占应收账 占应收账款总额的 坏账 款总额的 坏账金额 比例 准备 金额 比例 准备中国铁路总实际控制人
公司及其 及其下属
下属单位 单位
1,436,339,363 72% - 1,695,027,821 83% -太原铁路局控股股东
14,373,933 1% - 32,070,991 2% -太原铁路局
下属其他同受控股股
单位 东控制
178,286,182 9% - 161,595,254 8% -合计
1,628,999,478 82% - 1,888,694,066 93% -
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(2) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收中国铁路总公司及下属单位 37,997,274 60,108,583应收太原铁路局及下属单位 209,300,137 493,240,193应收其他 170,637,684 117,756,900合计 417,935,095 671,105,676减：坏账准备 (134,171) (134,171)净额 417,800,924 670,971,505 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 368,820,868 597,349,740一到二年 36,645,990 70,887,290二到三年 10,838,138 928,325三年以上 1,630,099 1,940,321合计 417,935,095 671,105,676 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 310,278,711 74% - - 597,863,883 89% - -单项金额不重
大但单独计
提坏账准备 107,656,384 26% (134,171)0.1% 73,241,793 11% (134,171)0.2%合计 417,935,095 100% (134,171) - 671,105,676 100% (134,171) -
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(2) 其他应收款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 5,000,000 - - -其他应收款2 5,000,000 - - -其他应收款3 4,089,521 - - -其他应收款4 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 93,432,692 - - -合计 107,656,384 (134,171)
(d) 本期无核销的其他应收款。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2013年12月31日 2012年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 206,098,711 - 490,482,221 - (f) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例太原铁路局 控股股东 206,098,711 一年以内 49%太中银铁路有限责任公司 关联方 36,052,354 三年以内 9%中国铁路物资成都有限公司 第三方 33,128,000 两年以内 8%中国铁路物资北京有限公司 第三方 19,649,646 三年以内 5%山西胜达铁路牵引供电线路维护
有限公司 第三方 15,350,000 一年以内 4%合计 310,278,711 75%
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(2) 其他应收款(续)
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2013年12月31日 2012年12月31日金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账准备收款总额 准备 收款总额
的比例 的比例
中国铁路总实际控制人及
公司及其 其下属单位
下属单位
37,997,274 9% - 60,108,583 9% -太原铁路局控股股东
206,098,711 49% - 490,482,221 73% -太原铁路局
下属其他同受控股股东
单位 控制
3,201,426 1% - 2,757,972 0% -合计
247,297,411 59% - 553,348,776 82% - (3) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(a) 850,000,000 872,774,511联营企业(b)
-无公开报价 16,602,784,867 14,935,255,070其他长期股权投资(c) 65,158,697 65,158,697减：长期股权投资减值准备 - -净额 17,517,943,564 15,873,188,278本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派核算方法 投资成本2012年12月31日本年增减变动2013年12月31日 比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利巨力装卸 成本法 72,774,511 72,774,511 (72,774,511) -不适用不适用 不适用 - - -(四(2)(b))
侯禹铁路 成本法 800,000,000 800,000,000 - 800,000,00084.2%84.2% 不适用 - - -大秦经贸 成本法 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000100%100% 不适用 - - - 872,774,511 (22,774,511) 850,000,000 - - - (b) 联营企业—参见附注五(9)(a)。
(c) 其他长期股权投资—参见附注五(9)(b)。
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(4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 49,348,182,065 44,598,661,776其他业务收入 1,520,583,333 1,175,198,618合计 50,868,765,398 45,773,860,3942013年度 2012年度主营业务成本 30,492,796,048 27,059,312,319其他业务成本 1,445,521,236 1,099,607,201合计 31,938,317,284 28,158,919,520 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铁路运输行业 49,348,182,065 30,492,796,048 44,598,661,776 27,059,312,319 (b) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入总额为 17,460,460,539元(2012年度：14,863,603,808元)，占公司全部营业收入比例为34%(2012年度：32%)，具体如下：
营业收入 占本公司全部营业收入的比例中煤平朔集团有限公司 5,882,584,990 12%大同煤业股份有限公司 3,790,102,274 7%神华集团准格尔能源有限责任公司 4,137,788,489 8%山西西山煤电股份有限公司 2,269,913,076 4%山西省国新能源发展集团有限公司 1,380,071,710 3%合计 17,460,460,539 34%
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 投资收益
2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 21,802,500 4,053,371权益法核算的长期股权投资收益(b) 2,671,283,455 2,061,207,917其他 5,756,743 - 2,698,842,698 2,065,261,288本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 本公司成本法核算的投资收益与本集团成本法核算的投资收益相同，参见附注五(36)。
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资方 2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因朔黄铁路发展有限责
任公司(附注五(9)) 2,670,862,130 2,061,207,917朔黄铁路本期净利润增加其他被投资联营企业其他 421,325 - 本期净利润增加 2,671,283,455 2,061,207,917
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 12,694,091,043 11,499,403,652加：资产减值准备损失 (246,823) 283,803固定资产折旧 4,702,016,685 4,361,173,092无形资产摊销 110,315,189 109,135,917长期待摊费用摊销 30,463,709 31,040,491处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 72,463,892 10,734,536财务费用 568,465,040 770,147,598投资收益 (2,698,842,698) (2,065,261,288)递延所得税资产减少 75,163,005 357,833,247存货的增加 (108,031,765) (178,798,451)经营性应收项目的减少/(增加) 245,328,118 (1,501,016,330)经营性应付项目的减少 (879,001,127) (482,326,008)经营活动产生的现金流量净额 14,812,184,268 12,912,350,259 (b) 现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 8,728,841,245 7,718,287,092减：现金的年初余额 (7,718,287,092) (4,677,762,973)加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 1,010,554,153 3,040,524,119 (c) 本公司本年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度非流动资产处置损失 73,263,779 10,608,771同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净
利润 (7,072,165) (2,852,441)除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 50,304,330 72,939,250合计 116,495,944 80,695,580减：所得税影响额 (30,892,027) (20,887,005)少数股东权益影响额(税后) (478,516) (41,004)非经常性损益合计 85,125,401 59,767,571非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2013年度2012年度2013年度2012年度2013年度2012年度归属于公司普通股股东
17.34% 17.42% 0.85 0.77 0.85 0.77的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东 17.47% 17.51% 0.86 0.78 0.86 0.78的净利润
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 2013年 2012年 两期波动 波动主要原因
12月31日 12月31日 比率
1 应收票据 11,097,357 7,764,296 3,333,061 43%收到银行承兑汇票增加 2 预付款项 250,517,752 115,067,371 135,450,381 118%预付材料款等增加 3 应收利息 24,858,167 - 24,858,167不适用计提定期银行存款利息 4 其他应收款 420,614,672 671,866,933 (251,252,261) -37%结算代收运费等减少 5 在建工程 2,989,370,072 1,779,723,164 1,209,646,908 68%侯禹铁路建设工程等项目增加
6 应付利息 38,328,767 120,003,288 (81,674,521) -68%计息债务减少 7 应付股利 5,421,678 2,610,188 2,811,490 108%暂未支付
8 一年内到期的非 7,493,567,325 3,994,203,084 3,499,364,241 88%一年内到期的中期票据增加流动负债
9 长期借款 685,845,000 - 685,845,000不适用子公司新增长期借款 10 应付债券 4,985,400,800 12,465,377,620 (7,479,976,820) -60%一年内到期的应付债券转出 11 专项应付款 54,365,592 1,070,346 53,295,2464979%收到拆迁补偿款等利润表项目 2013年度 2012年度 两期波动 波动主要原因
比率
12 销售费用 (188,873,682) (72,673,487) (116,200,195) 160%加强营销导致销售费用增加 13 资产减值损失 246,823 (283,803) 530,626 -187%坏账准备转回 14 投资收益 2,692,992,920 2,065,566,522 627,426,398 30%朔黄铁路本期净利润增加