广州珠江资产管理有限公司
2014年 1-4月专项审计报告
广会审字[2014]G14000900188号
目录
报告正文……………………………………………… 1-2资产负债表…………………………………………… 3-4利润表………………………………………………… 5
现金流量表…………………………………………… 6
所有者权益变动表……………………………………7-8财务报表附注…………………………………………9-23
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000000990000118888号号广广州州珠珠江江资资产产管管理理有有限限公公司司：：
我们审计了后附的广州珠江资产管理有限公司财务报表，包括2014年4月30日的资产负债表，2014年1-4月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广州珠江资产管理有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州珠江资产管理有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州珠江资产管理有限公司2014年4月30日的财务状况以及2014年1-4月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：洪文伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈丹燕
中国 广州 二 O一四年五月二十三日
资产负债表
企业名称：广州珠江资产管理有限公司 货币单位：人民币元
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|资 产|附注六|2014.4.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|231,521.00|1,515,250.91|
|交易性金融资产|2|15,323,028.92|16,489,550.00|
|应收票据||-|-|
|应收账款||-|-|
|预付款项||-|-|
|应收利息|3|333,333.33|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|4|1,000.00|-|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|5|16,000,080.00|18,800,094.00|
|流动资产合计||31,888,963.25|36,804,894.91|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|6|1,740,059.84|1,789,177.32|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|7|10,000,000.00|10,000,000.00|
|非流动资产合计||11,740,059.84|11,789,177.32|
|资产总计||43,629,023.09|48,594,072.23|

法定代表人：曾凡春 主管会计工作负责人：贺际明 会计机构负责人：魏超美
资产负债表（续）
企业名称：广州珠江资产管理有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注六|2014.4.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||-|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬|8|1,350.14|2,906.24|
|应交税费|9|4,207.58|34,118.26|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||5,557.72|37,024.50|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||5,557.72|37,024.50|
|所有者权益：||||
|实收资本|10|65,000,000.00|65,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|盈余公积||-|-|
|未分配利润|11|-21,376,534.63|-16,442,952.27|
|所有者权益合计||43,623,465.37|48,557,047.73|
|负债和所有者权益总计||43,629,023.09|48,594,072.23|

法定代表人：曾凡春 主管会计工作负责人：贺际明 会计机构负责人：魏超美
利润表
企业名称：广州珠江资产管理有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注六|2014年1-4月|2013年度|
|一、营业收入||-|-|
|减：营业成本||-|-|
|营业务税金及附加||-|-|
|销售费用||-|-|
|管理费用|12|587,468.04|2,281,806.19|
|财务费用|13|-127,514.39|-537,032.98|
|资产减值损失||-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）|14|-811,462.01|-856,202.32|
|投资收益（损失以“-”填列）|15|-3,662,166.70|-8,377,939.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（损失以“-”填列）||-4,933,582.36|-10,978,914.73|
|加：营业外收入|16|-|14,194.00|
|减：营业外支出|17|-|48.95|
|其中：非流动资产处臵损失||-|48.95|
|三、利润总额（损失以“-”填列）||-4,933,582.36|-10,964,769.68|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（损失以“-”填列）||-4,933,582.36|-10,964,769.68|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||-4,933,582.36|-10,964,769.68|

法定代表人：曾凡春 主管会计工作负责人：贺际明 会计机构负责人：魏超美
现金流量表
企业名称：广州珠江资产管理有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注六|2014年1-4月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|18|128,831.24|598,636.71|
|现金流入小计||128,831.24|598,636.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||472,896.75|1,923,852.58|
|支付的各项税费||47,562.83|4,539,648.94|
|支付的其他与经营活动有关的现金|19|51,674.61|295,478.81|
|现金流出小计||572,134.19|6,758,980.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-443,302.95|-6,160,343.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||2,800,014.00|33,300,330.50|
|取得投资收益所收到的现金||67,561.64|1,497,955.66|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||-|216.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|现金流入小计||2,867,575.64|34,798,502.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||-|9,580.00|
|投资所支付的现金||3,708,002.60|27,221,647.18|
|质押贷款净增加额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|现金流出小计||3,708,002.60|27,231,227.18|
|投资活动产生的现金流量净额||-840,426.96|7,567,274.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||-|-|
|借款所收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|现金流入小计||-|-|
|偿还债务所支付的现金||-|-|
|分配股利或偿付利息所支付的现金||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,283,729.91|1,406,931.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,515,250.91|108,319.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||231,521.00|1,515,250.91|

法定代表人：曾凡春 主管会计工作负责人：贺际明 会计机构负责人：魏超美
所有者权益变动表
编制单位：广州珠江资产管理有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-4月|||||2013年度|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|65,000,000.00||-|-16,442,952.27|48,557,047.73|65,000,000.00||-|-5,478,182.59|59,521,817.41|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|65,000,000.00||-|-16,442,952.27|48,557,047.73|65,000,000.00||-|-5,478,182.59|59,521,817.41|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-4,933,582.36|-4,933,582.36||-|-|-10,964,769.68|-10,964,769.68|
|（一）净利润||-|-|-4,933,582.36|-4,933,582.36|-|-|-|-10,964,769.68|-10,964,769.68|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-4,933,582.36|-4,933,582.36|-|-|-|-10,964,769.68|-10,964,769.68|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-||||-|-|-||
|1.所有者投入资本||-|-|-|||-|-|-||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|65,000,000.00||-|-21,376,534.63|43,623,465.37|65,000,000.00||-|-16,442,952.27|48,557,047.73|

法定代表人：曾凡春 主管会计工作负责人：贺际明 会计机构负责人：魏超美
一一、、公公司司基基本本情情况况
公公司司简简介介
广州珠江资产管理有限公司（以下简称“公司”）是由广州金融控股集团有限公司、广州国际集团有限公司、佛山电器照明股份有限公司和广州友谊集团股份有限公司共同出资设立的有限责任公司，成立于 2001年 5月 14日，取得注册号为 440101000054457的企业法人营业执照，注册资本为人民币6,500.00万元。
经经营营范范围围
公司主要的经营范围包括：自有资金投资和经营管理。项目策划。企业投资管理咨询。
公公司司住住所所
广州市天河区天河路365号1004室。
二二、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三三、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》（财会［2006］3号）和2006年10月20日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则－应用指南>的通知》（财会［2006］18号）（以下简称“新企业会计准则”）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四四、、公公司司主主要要会会计计政政策策和和会会计计估估计计
会会计计年年度度
公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
记记账账本本位位币币
公司以人民币为记账本位币。
记记账账基基础础和和计计价价原原则则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外外币币业业务务核核算算方方法法
—发生外币交易时的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
—在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
公司现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金金融融工工具具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。
原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：①该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。
该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
应应收收款款项项坏坏账账准准备备核核算算方方法法
——坏账确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收账款；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收账款；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收账款，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回的，则对其终止确认。
——坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失
——坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大且其有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款），根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实
情况确定报告期各组合计提坏账准备的比例；对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，采用个别认定计提坏账准备。
存存货货核核算算方方法法
—存货的核算：存货的购进和发出按实际成本核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制对存货进行核算。
—存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。
固固定定资资产产计计价价和和折折旧旧方方法法
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1年、单位价值较高的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备和电子设备。
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，采用直线法并根据固定资产估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率。各类固定资产估计经济使用年限和折旧率列示如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 15-20 6.52%-4.75% 5%
运输设备 4 23.75% 5%
电子设备 3 31.67% 5%
固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在在建建工工程程核核算算方方法法
在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。
若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计提。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
无无形形资资产产计计价价和和摊摊销销方方法法
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
无形资产减值准备：公司在资产负债表日对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开办费于开始生产经营当月一次转入当期费用。
借借款款费费用用资资本本化化核核算算方方法法
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
职职工工薪薪酬酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
收收入入确确认认方方法法
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
利利润润分分配配方方法法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取法定盈余公积金；
—提取任意盈余公积金；
—剩余利润根据股东会决议予以分配。
五五、、税税项项
税种 税率 计税基数
营业税 5％ 按应税收入计缴
城建税 7％ 营业税额
教育费附加 3% 营业税额
所得税 25% 应纳税所得额
六六、、财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
项目 2014.4.30 2013.12.31
现金 8,712.86 11,428.28银行存款 156,806.90 58,544.00其他货币资金 66,001.24 1,445,278.63合计 231,521.00 1,515,250.91
—其他货币资金期末余额为存放于证券公司的交易保证金。
22、、交交易易性性金金融融资资产产
项 目 2014.4.30 2013.12.31
股票投资 15,323,028.92 16,489,550.00合 计 15,323,028.92 16,489,550.0033、、应应收收利利息息
项 目 2014.4.30 2013.12.31
大业信托利息 333,333.33 -合 计 333,333.33 -44、、其其他他应应收收款款
—公司2014年4月30日其他应收款净额为1,000.00元，分类别列示如下：
2014.4.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,000.00 0.17 - - - - - -组合小计 1,000.00 0.17 - - - - - -单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 600,000.00 99.83 600,000.00 100.00 600,000.00 100.00 600,000.00 100.00款
合计 601,000.00 100.00 600,000.00 99.83 600,000.00 100.00 600,000.00 100.00—组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备所占比 计提比 所占比 计提比金额 金额 金额 金额
例(%) 例(%) 例(%) 例(%)1年以内
1,000.00 100.00 - - - - - -合计
1,000.00 100.00 - - - - - -
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由非关联方单位 600,000.00 600,000.00 100.00% 预计无法回收合计 600,000.00 600,000.00
—其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。
55、、其其他他流流动动资资产产
项目 2014.4.30 2013.12.31
国债逆回购业务 16,000,080.00 18,800,094.00合计 16,000,080.00 18,800,094.0066、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30固定资产原值
房屋建筑物 2,965,820.44 - - 2,965,820.44机械设备 - - - -运输设备 325,451.00 - - 325,451.00电子设备 138,603.20 - - 138,603.20合 计 3,429,874.64 - - 3,429,874.64累计折旧
房屋建筑物 1,205,133.37 48,106.28 - 1,253,239.65机械设备 - - - -运输设备 309,928.45 - - 309,928.45电子设备 125,635.50 1,011.20 - 126,646.70合 计 1,640,697.32 49,117.48 - 1,689,814.80固定资产净值 1,789,177.32 1,740,059.84固定资产减值准备 - -固定资产净额 1,789,177.32 1,740,059.8477、、其其他他非非流流动动资资产产
项 目 2014.4.30 2013.12.31
大业信托产品 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 10,000,000.00 10,000,000.0088、、应应付付职职工工薪薪酬酬
项 目 2013.12.31 本期计提 本期支付 2014.4.30工资、奖金及津贴 - 270,829.15 270,829.15 -职工福利费 - 8,000.00 8,000.00 -社会保险费 - 98,481.16 98,481.16 -住房公积金 - 91,520.00 91,520.00 -工会经费和职工教育经费 2,906.24 5,416.58 6,972.68 1,350.14合 计 2,906.24 474,246.89 475,802.99 1,350.1499、、应应交交税税费费
项 目 2014.4.30 2013.12.31
个人所得税 4,207.58 34,068.22印花税 - 35.00堤围防护费 - 15.04合 计 4,207.58 34,118.261100、、实实收收资资本本
投资人 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.4.30 比例广州金融控股集团有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 46.15%广州国际集团有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 30.77%佛山电器照明股份有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 15.38%广州友谊集团股份有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 7.70%合 计 65,000,000.00 - - 65,000,000.00
—上述实收资本业经广东智合会计师事务所有限公司“粤智会内验字（2011）23101号”验资报告验证。
1111、、未未分分配配利利润润
项目 2014年1-4月 2013年度
年初未分配利润 -16,442,952.27 -5,478,182.59加：本期净利润 -4,933,582.36 -10,964,769.68
项目 2014年1-4月 2013年度
减：提取法定盈余公积 - -减：应付现金股利或利润 - -期末未分配利润 -21,376,534.63 -16,442,952.271122、、管管理理费费用用
类 别 2014年1-4月 2013年度
工资薪酬 483,046.89 1,824,694.81折旧费 49,117.48 152,309.05办公费用 47,063.77 214,936.12其他费用 8,239.90 89,866.21合计 587,468.04 2,281,806.191133、、财财务务费费用用
类 别 2014年1-4月 2013年度
利息支出 - -减：利息收入 128,831.24 539,688.42手续费 1,316.85 2,655.44合 计 -127,514.39 -537,032.981144、、公公允允价价值值变变动动损损益益
项 目 2014年1-4月 2013年度交易性金融资产公允价值变动收益 -811,462.01 -856,202.32合 计 -811,462.01 -856,202.321155、、投投资资收收益益
项 目 2014年1-4月 2013年度信托产品投资收益 400,894.97 1,128,356.16处臵交易性金融资产取得的投资收益 -4,063,061.67 -9,875,894.86交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - 369,599.50合 计 -3,662,166.70 -8,377,939.201166、、营营业业外外收收入入
项 目 2014年1-4月 2013年度
个税返还 - 14,194.00合 计 - 14,194.001177、、营营业业外外支支出出
项 目 2014年1-4月 2013年度处臵非流动资产净损失 - 48.95合 计 - 48.951188、、收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司2014年1-4月收到的其他与经营活动有关的现金为128,831.24元，主要明细项目如下：
项 目 金 额存款利息 128,831.241199、、支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司2014年1-4月支付的其他与经营活动有关的现金为51,674.61元，主要明细项目如下：
项 目 金 额办公费用 47,063.77手续费支出 1,316.85支付的备用金 1,000.002200、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
补充资料 2014年1-4月 2013年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -4,933,582.36 -10,964,769.68加：资产减值准备 - -固定资产折旧 49,117.48 152,309.05无形资产摊销 - -长期待摊费用的摊销 - -处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 48.95固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 811,462.01 856,202.32财务费用 - -
补充资料 2014年1-4月 2013年度投资损失（减收益） 3,662,166.70 8,377,939.20递延所得税资产减少 - -递延所得税负债增加 - -存货的减少（减增加） - -经营性应收项目的减少（减增加） 1,000.00 -经营性应付项目的增加（减减少） -33,466.78 -4,582,073.46经营活动产生的现金流量净额 -443,302.95 -6,160,343.622、现金及现金等价物净增加情况： - -现金的期末余额 231,521.00 1,515,250.91减：现金的期初余额 1,515,250.91 108,319.55现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -1,283,729.91 1,406,931.36七七、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关关联联方方关关系系
——其他关联方
关联方名称 与本公司关系
广州金融控股集团有限公司
持有公司5%以上股份的股东
广州国际集团有限公司
持有公司5%以上股份的股东
佛山电器照明股份有限公司
持有公司5%以上股份的股东
广州友谊集团股份有限公司
持有公司5%以上股份的股东
八八、、或或有有事事项项
截至2014年4月30日，公司不存在重大的或有事项。
九九、、承承诺诺事事项项
截至2014年4月30日，公司没有需披露的重大承诺事项。
十十、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
截至本报告批准报出之日止，公司没有不存在需披露的资产负债表日后事项。
十十一一、、其其他他重重要要事事项项
截至2014年4月30日，公司不存在其他重要事项。