鹏博士电信传媒集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48030059号
目 录
1-2
···················································一····、·····审···计···报····告······
二、已审财务报表
3-4
·······························1··、·······合···并····资···产···负···债····表······
5
············································2··、·······合···并···利···润····表······
6
·······························3··、·······合···并····现···金···流···量····表······
7-8
··················4··、·······合···并···股···东····权···益···变···动····表······
9-10
······································5··、·······资····产···负···债···表············
11
·························································6··、·······利···润····表······
12
············································7··、·······现···金···流···量····表······
13-14·························8··、·······股····东····权····益···变····动····表······
15-132·····································9··、·······财····务···报···表···附····注······
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48030059号鹏博士电信传媒集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“鹏博士公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鹏博士公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏博士公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年四月十日
陈松波
中国注册会计师
饶世旗
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1,461,511,655.97|1,411,270,253.22|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七、2|3,575,500.80|565,145.60|
|应收账款|七、3|464,567,484.92|455,070,390.58|
|预付款项|七、5|121,535,360.12|649,124,171.52|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、4|176,905,002.87|634,915,070.57|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|七、6|72,549,777.64|93,365,576.46|
|一年内到期的非流动资产|七、7|160,828,364.00|-|
|其他流动资产|七、8|32,294,397.08|10,530,754.25|
|流动资产合计||2,493,767,543.40|3,254,841,362.20|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|七、9|466,629,509.26|2,073,026,374.84|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、10|6,308,456,730.23|2,047,358,206.58|
|在建工程|七、11|488,896,617.85|659,201,741.35|
|工程物资|七、12|174,123,546.15|65,336,044.09|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、13|53,160,302.02|44,297,257.35|
|开发支出|七、14|643,000.00|99,200.00|
|商誉|七、15|2,032,297,648.97|472,842,138.31|
|长期待摊费用|七、16|180,641,825.27|22,537,884.49|
|递延所得税资产|七、17|111,187,460.20|25,825,195.01|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||9,816,036,639.95|5,410,524,042.02|
|资产总计||12,309,804,183.35|8,665,365,404.22|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、19|-|750,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|七、20|1,388,749,297.12|601,903,498.02|
|预收款项|七、21|4,398,046,206.54|1,216,198,421.33|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|七、22|270,622,707.17|49,899,860.87|
|应交税费|七、23|-13,787,519.68|21,777,247.55|
|应付利息|七、24|84,583,333.33|84,583,333.33|
|应付股利|七、25|5,515,072.98|5,515,072.98|
|其他应付款|七、26|319,934,647.18|743,118,169.42|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|七、27|88,925,079.15|3,100,978.03|
|流动负债合计||6,542,588,823.79|3,476,096,581.53|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|七、28|1,387,423,333.40|1,383,503,333.36|
|长期应付款|七、29|29,931,226.27|31,293,791.21|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|七、30|7,971,186.47|685.80|
|非流动负债合计||1,425,325,746.14|1,414,797,810.37|
|负债合计||7,967,914,569.93|4,890,894,391.90|
|股东权益：||||
|股本|七、31|1,382,129,269.00|1,338,512,477.00|
|资本公积|七、32|1,623,440,149.03|1,432,406,079.36|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、33|133,956,837.97|84,535,775.92|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、34|1,160,266,866.73|873,542,005.77|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||4,299,793,122.73|3,728,996,338.05|
|少数股东权益||42,096,490.69|45,474,674.27|
|股东权益合计||4,341,889,613.42|3,774,471,012.32|
|负债和股东权益总计||12,309,804,183.35|8,665,365,404.22|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
合并利润表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||5,818,345,229.92|2,560,217,119.60|
|其中：营业收入|七、35|5,818,345,229.92|2,560,217,119.60|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||5,349,603,087.77|2,532,039,609.15|
|其中：营业成本|七、35|2,623,576,038.00|1,720,781,843.47|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|七、36|196,291,159.21|83,199,907.42|
|销售费用|七、37|1,607,944,175.00|332,554,154.31|
|管理费用|七、38|743,285,558.68|232,495,115.16|
|财务费用|七、39|148,454,866.01|106,448,682.85|
|资产减值损失|七、41|30,051,290.87|56,559,905.94|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|七、40|52,915,191.16|180,536,143.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|七、40|2,960,938.57|176,244,116.27|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||521,657,333.31|208,713,653.98|
|加：营业外收入|七、42|12,126,551.16|35,792,260.76|
|减：营业外支出|七、43|5,301,706.10|887,454.28|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||528,482,178.37|243,618,460.46|
|减：所得税费用|七、44|120,907,687.81|35,840,596.46|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||407,574,490.56|207,777,864.00|
|归属于母公司股东的净利润||403,071,546.86|206,517,422.12|
|少数股东损益||4,502,943.70|1,260,441.88|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、45|0.30|0.15|
|(二)稀释每股收益|七、45|0.29|0.15|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||407,574,490.56|207,777,864.00|
|归属于母公司股东的综合收益总额||403,071,546.86|206,517,422.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,502,943.70|1,260,441.88|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并现金流量表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,099,483,872.98|3,124,016,256.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||10,423,997.72|19,738,034.48|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、46|795,226,043.96|303,558,762.00|
|经营活动现金流入小计||7,905,133,914.66|3,447,313,052.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,129,779,119.14|1,335,603,999.02|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,647,183,424.80|327,346,890.47|
|支付的各项税费||256,577,519.60|141,314,399.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、46|829,946,707.44|616,719,130.23|
|经营活动现金流出小计||4,863,486,770.98|2,420,984,419.29|
|经营活动产生的现金流量净额||3,041,647,143.68|1,026,328,633.21|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|38,140,000.00|
|取得投资收益收到的现金||6,860,000.00|4,440,283.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||330,789.31|972,646.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||113,695,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、46|440,021,143.34|2,937,642.62|
|投资活动现金流入小计||560,906,932.65|46,490,572.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,117,745,125.92|1,023,230,037.68|
|投资支付的现金||76,064,522.58|285,144,200.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||523,614,672.14|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、46|6,722.12|72,730,327.63|
|投资活动现金流出小计||2,717,431,042.76|1,381,104,565.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,156,524,110.11|-1,334,613,993.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||140,446,072.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||380,000,000.00|1,400,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|1,380,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||520,446,072.00|2,780,400,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,130,000,000.00|2,170,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||225,327,702.82|58,255,162.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||1,355,327,702.82|2,228,255,162.37|
|筹资活动产生的现金流量净额||-834,881,630.82|552,144,837.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||50,241,402.75|243,859,477.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,411,270,253.22|1,167,410,775.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,461,511,655.97|1,411,270,253.22|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,338,512,477.00|1,432,406,079.36|-|-|84,535,775.92|-|873,542,005.77|-|45,474,674.27|3,774,471,012.32|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,338,512,477.00|1,432,406,079.36|-|-|84,535,775.92|-|873,542,005.77|-|45,474,674.27|3,774,471,012.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|43,616,792.00|191,034,069.67|-|-|49,421,062.05|-|286,724,860.96|-|-3,378,183.58|567,418,601.10|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|403,071,546.86|-|4,502,943.70|407,574,490.56|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|403,071,546.86|-|4,502,943.70|407,574,490.56|
|（三）股东投入和减少资本|43,616,792.00|191,034,069.67|-|-|-|-|-|-|-7,881,127.28|226,769,734.39|
|1、股东投入资本|43,616,792.00|96,712,280.00|-|-|-|-|-|-|-7,881,127.28|132,447,944.72|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|94,321,789.67|-|-|-|-|-|-|-|94,321,789.67|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|49,421,062.05|-|-116,346,685.90|-|-|-66,925,623.85|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|49,421,062.05|-|-49,421,062.05|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-66,925,623.85|-|-|-66,925,623.85|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,382,129,269.00|1,623,440,149.03|-|-|133,956,837.97|-|1,160,266,866.73|-|42,096,490.69|4,341,889,613.42|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,338,512,477.00|1,444,005,181.61|-|-|54,807,910.39||696,752,449.18|-|125,438,123.41|3,659,516,141.59|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,338,512,477.00|1,444,005,181.61|-|-|54,807,910.39|-|696,752,449.18|-|125,438,123.41|3,659,516,141.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-11,599,102.25|-|-|29,727,865.53|-|176,789,556.59|-|-79,963,449.14|114,954,870.73|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|206,517,422.12|-|1,260,441.88|207,777,864.00|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|206,517,422.12|-|1,260,441.88|207,777,864.00|
|（三）股东投入和减少资本|-|-11,599,102.25|-|-|-|-|-|-|-81,223,891.02|-92,822,993.27|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-11,599,102.25|-|-|-|-|-|-|-81,223,891.02|-92,822,993.27|
|（四）利润分配|-|-|-|-|29,727,865.53|-|-29,727,865.53|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|29,727,865.53|-|-29,727,865.53|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,338,512,477.00|1,432,406,079.36|-|-|84,535,775.92|-|873,542,005.77|-|45,474,674.27|3,774,471,012.32|

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资产负债表
2013年12月31日
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||299,631,540.45|474,922,722.69|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十五、1|112,918,189.67|140,526,968.11|
|预付款项||20,672,806.19|437,082,418.56|
|应收利息||-|-|
|应收股利||30,000,000.00|63,809,254.00|
|其他应收款|十五、2|1,089,036,387.13|1,887,294,671.30|
|存货||323,068.71|232,076.67|
|一年内到期的非流动资产||160,828,364.00|-|
|其他流动资产||658,686.82|4,141,583.31|
|流动资产合计||1,714,069,042.97|3,008,009,694.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十五、3|2,711,705,427.59|2,682,753,610.75|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||1,505,260,039.81|859,066,115.61|
|在建工程||235,435,152.34|524,704,235.80|
|工程物资||13,641,685.04|34,954,744.25|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||24,294,933.46|27,324,733.38|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||22,925,502.08|9,358,197.22|
|递延所得税资产||24,082,340.18|7,233,916.99|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||4,537,345,080.50|4,145,395,554.00|
|资产总计||6,251,414,123.47|7,153,405,248.64|

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资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||-|750,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||176,584,941.50|314,371,745.85|
|预收款项||338,619,196.69|240,323,028.30|
|应付职工薪酬||50,353,881.89|20,913,664.54|
|应交税费||1,267,057.00|2,724,839.17|
|应付利息||84,583,333.33|84,583,333.33|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||386,477,489.33|1,200,763,357.59|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||6,042,489.90|1,256,589.46|
|流动负债合计||1,043,928,389.64|2,614,936,558.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||1,387,423,333.40|1,383,503,333.36|
|长期应付款||29,931,226.27|31,293,791.21|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||4,523,750.00|-|
|非流动负债合计||1,421,878,309.67|1,414,797,124.57|
|负债合计||2,465,806,699.31|4,029,733,682.81|
|股东权益：||||
|股本||1,382,129,269.00|1,338,512,477.00|
|资本公积||1,624,106,592.81|1,433,072,523.14|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||133,956,837.97|84,535,775.92|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||645,414,724.38|267,550,789.77|
|股东权益合计||3,785,607,424.16|3,123,671,565.83|
|负债和股东权益总计||6,251,414,123.47|7,153,405,248.64|

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利润表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|832,803,733.53|504,463,352.64|
|减：营业成本|十五、4|389,094,568.18|272,270,376.61|
|营业税金及附加||31,118,595.02|20,879,651.25|
|销售费用||258,571,727.34|110,435,139.62|
|管理费用||148,717,836.45|61,127,155.79|
|财务费用||102,744,672.64|76,953,848.40|
|资产减值损失||258,664.40|13,051,817.49|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|十五、5|574,300,279.70|348,274,702.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十五、5|2,018,585.44|173,874,702.44|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||476,597,949.20|298,020,065.92|
|加：营业外收入||2,932,616.56|3,282,679.92|
|减：营业外支出||2,164,876.76|394,843.18|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||477,365,689.00|300,907,902.66|
|减：所得税费用||-16,844,931.51|-2,299,745.52|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||494,210,620.51|303,207,648.18|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||494,210,620.51|303,207,648.18|

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现金流量表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||882,511,597.28|499,304,637.95|
|收到的税费返还||6,414,061.26|2,703,994.71|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,022,291,723.07|1,011,794,159.17|
|经营活动现金流入小计||3,911,217,381.61|1,513,802,791.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||240,454,960.67|138,876,419.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||201,342,991.29|121,294,033.96|
|支付的各项税费||35,015,167.31|27,293,878.15|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,523,103,965.64|1,610,664,469.00|
|经营活动现金流出小计||1,999,917,084.91|1,898,128,800.25|
|经营活动产生的现金流量净额||1,911,300,296.70|-384,326,008.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||3,500,000.00|227,400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||3,500,000.00|227,400,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||573,535,325.54|526,420,905.57|
|投资支付的现金||76,064,522.58|213,850,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||605,610,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||1,255,209,848.12|740,270,905.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,251,709,848.12|-512,870,905.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||140,446,072.00|-|
|取得借款收到的现金||380,000,000.00|1,400,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|1,380,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||520,446,072.00|2,780,400,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,130,000,000.00|2,150,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||225,327,702.82|52,701,581.95|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||1,355,327,702.82|2,202,701,581.95|
|筹资活动产生的现金流量净额||-834,881,630.82|577,698,418.05|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-175,291,182.24|-319,498,495.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||474,922,722.69|794,421,218.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||299,631,540.45|474,922,722.69|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：__________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,338,512,477.00|1,433,072,523.14|-|-|84,535,775.92|-|267,550,789.77|3,123,671,565.83|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,338,512,477.00|1,433,072,523.14|-|-|84,535,775.92|-|267,550,789.77|3,123,671,565.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|43,616,792.00|191,034,069.67|-|-|49,421,062.05|-|377,863,934.61|661,935,858.33|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|494,210,620.51|494,210,620.51|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|494,210,620.51|494,210,620.51|
|（三）股东投入和减少资本|43,616,792.00|191,034,069.67|-|-|-|-|-|234,650,861.67|
|1、股东投入资本|43,616,792.00|96,712,280.00|-|-|-|-|-|140,329,072.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|94,321,789.67|-|-|-|-|-|94,321,789.67|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|49,421,062.05|-|-116,346,685.90|-66,925,623.85|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|49,421,062.05|-|-49,421,062.05|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-66,925,623.85|-66,925,623.85|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,382,129,269.00|1,624,106,592.81|-|-|133,956,837.97|-|645,414,724.38|3,785,607,424.16|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
所有者权益变动表
2012年度
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,338,512,477.00|1,433,072,523.14|-|-|54,807,910.39|-|-5,928,992.88|2,820,463,917.65|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,338,512,477.00|1,433,072,523.14|-|-|54,807,910.39|-|-5,928,992.88|2,820,463,917.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|29,727,865.53|-|273,479,782.65|303,207,648.18|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|303,207,648.18|303,207,648.18|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|303,207,648.18|303,207,648.18|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|29,727,865.53|-|-29,727,865.53|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|29,727,865.53|-|-29,727,865.53|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,338,512,477.00|1,433,072,523.14|-|-|84,535,775.92|-|267,550,789.77|3,123,671,565.83|

载于第15页至第132页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
注册地址：成都市高新西区创业中心
办公地址：成都市顺城大街 229号顺城大厦5楼
注册资本：1,382,129,269元
法人营业执照号码：510100000057602
法定代表人：杨学平
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：计算机软件、通信产品的开发、生产、销售；计算机系统集成工程、技术咨询、技术服务、技术培训；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；电子出版物批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工（凭资质证经营）。电子计算机整机制造，电子计算机外部设备制造，计算机及其辅助设备出租；因特网接入服务业务，信息服务业务（凭许可证经营，有效期至2016年1月28日）。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质的凭资质证经营）。
公司主营业务为：互联网业务、安防监控、广告传媒和投资业务。
（三）公司历史沿革
鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原名成都工益冶金股份有限公司，曾更名为成都鹏博士科技股份有限公司，2008年 6月 25日变更为成都鹏博士电
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注信传媒集团股份有限公司，2013年 9月 10日变更为现名。公司成立于 1985年 1月，是由成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业、跨所有制的股份有限公司。1990年4月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59号文批准为成都市股份制试点企业。1993年公司按《股份有限公司规范意见》进行规范和完善后，于1993年2月 5日经国家体改委（1993） 26号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。1994年 1月 3日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）79号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。
（四）公司第一大股东情况
2002年4月6日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称―攀成钢‖）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称―多媒体‖，后更名为深圳鹏博实业集团有限公司）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称―联众创业‖）签订《股权转让协议》，攀成钢将持有本公司国有法人股29,152,800股转让给多媒体、14,061,600股转让给联众创业；2002年11月4日，财政部以财企[2002]456号文批复并同意上述股权转让；2002年12月6日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的教育软件类资产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为 2002年6月29日。
2006年 6月 26日，公司召开的 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都鹏博士科技股份有限公司股权分置改革方案》，方案实施的内容：股权分置改革的方案实施为流通股股东每10股获得3.5股转增股份。股权分置改革方案实施股权登记日为2006年7月4日。
2006年 11月 3日公司召开的第七届董事会第九次会议和 2006年 11月 20日召开的公司 2006年第三次临时股东大会审议批准申请非公开发行股票。2007年 3月 28日，中国证监会 2007年第32次发行审核委员会审核通过公司非公开发行股票。2007年4月20日，公司非公开发行股票获中国证监会证监发行字[2007]96号文批准。2007年5月9日公司以7.8元/股价格向七名特定投资者非公开发行了 15,000万股股份，2007年 5月 18日，公司办理完成了非公开发行股票的股权登记工作。
2007年8月25日公司召开2007年第二次临时股东大会审议通过《公司 2007年半年度资本公积金转增股本议案》，以公司 2007年 6月 30日股份总数 291,796,080股为基数，向
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注全体股东以资本公积金转增股本。转增比例为每10股转增10股，总计转增291,796,080股。
转增方案于2007年9月7日实施完毕，转增后公司股份总数变更为583,592,160股。
2008年4月28日公司召开2007年度股东大会审议通过《公司2007年度利润分配和公积金转增方案》，以公司 2007年 12月 31日股份总数 583,592,160股为基数，每 10股送红股 1股，每 10股派 0.25元(含税,扣税后 10派 0.225元)。送股后公司股份总数变更为 641,951,376股。
2009年 4月 20日公司召开 2008年年度股东大会审议通过《公司 2008年度利润分配和公积金转增方案》，以公司 2008年12月31日股份总数641,951,376股为基数，用资本公积金每10股转增8股，总计转增513,561,101股，转增后公司股份总数变更为1,155,512,477股。
2009年5月4日公司召开的第七届董事会第45次会议和2009年5月20日召开的公司 2009年第二次临时股东大会审议批准申请非公开发行股票。2009年 12月 11日，公司非公开发行股票获中国证监会证监发行字[2009]1353号文批准。2010年1月8日公司以7.79元/股价格向 8名特定投资者非公开发行了 18,300万股股份，2010年 1月 13日，公司办理完成了非公开发行股票的股权登记工作。本次非公开发行股票后公司股份总数变更为1,338,512,477股。
截至 2012年 12月 31日，深圳鹏博实业集团有限公司为本公司第一大股东，直接持有本公司股份8,958.9548万股，通过控制子公司深圳市聚达苑投资有限公司间接持有本公司股份 5,544万股，通过持股50%的子公司深圳市鹏博利泰投资有限公司间接持有本公司股份 670.4064万股，以上合计共持有本公司股份 15,173.3612万股，占本公司股份总数 133,851.2477万股的11.34%。
2013年 7月 31日刊登关于公司注册资本变更的公告，公司关于限制性股票首次授予登记完成的公告于 2013年 7月 27日披露，本次授予登记完成后，公司注册资本由1,338,512,477元变更为1,382,129,269元。由于本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的 1,338,512,477股增加至 1,382,129,269股，导致公司第一大股东持股比例发生变动。公司第一大股东深圳鹏博实业集团有限公司直接及间接持有公司股份占授予前公司股份总额的11.34%；授予完成后，公司第一大股东直接及间接持有公司股份占公司股份总额的10.98%。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月10日决议批准报出。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于―一揽子交易‖的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附注四、7―金融工具‖。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资‖（详见本附注四、10、（2）④）和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率或即期汇率的近似汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注④可供出售金融资产
是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合2关联方组合 与交易对象关系(集团合并范围内的公司)B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合2关联方组合 不计提坏账准备
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 30 30
5年以上 35 35
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
工程施工的实际成本包括人工费、材料费、施工机械使用费及施工过程中的其他相关费用。工程施工发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 32-35 3 2.77-3.03通用设备 14 3 6.93
专用设备 3-10 3 9.70-32.33运输设备 6 3 16.17
其他设备 6 3 16.17
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注18、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
试点地区广告费收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号―关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知‖的有关规定，本公司自行开发的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）2008年12月15日，本公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准，取得《高新技术企业证书》，有效期 3年；2011年 10月 18日，公司重新取得《高新技术企业证书》，证书编号：GF201151000448，有效期3年，公司自 2011年（含 2011年）起连续 3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）北京电信通电信工程有限公司于 2011年10月11日、及其所属子公司北京电信通畅达信息有限公司、北京中邦亚通电信技术有限公司于2011年9月14日、北京市海淀区有线广播电视网络信息有限公司、北京国信比林通信技术有限公司、北京宽带通电信技术有限公司于 2012年 10月 30日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，重新取得了《高新技术企业证书》，有效期3年。根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。上述公司自取得高新技术企业证书起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
（4）根据北京通州工业开发区总公司与本公司子公司北京都伦传媒广告有限公司签订的《总部型企业奖励协议》，奖励办法如下：年实际纳税（营业税、增值税、企业所得税）按开发区实际留成的80%奖励企业。
（5）根据上海青浦工业园区招商中心有限公司（以下简称甲方）与本公司子公司北京都伦传媒广告有限公司全资子公司上海都伦文化传播有限公司（以下简称乙方）签订的《协议书》：营业税按照国家规定的税率征收，尔后甲方按照乙方缴纳营业税总额的60%以财政专项资金支持乙方发展；企业所得税和个人所得税按有关规定征收，其中企业所得税甲方按照乙方缴纳企业所得税青浦区地方部分（青浦区地方部分为乙方缴纳部分的40%）的70%，以财政专项资金支持乙方发展；若乙方全年缴税金额达到以下数额则给予超比例奖励如下：营业税缴纳300万元以上给予70%奖励。
（6）根据上海青浦工业园区招商中心有限公司（以下简称甲方）与本公司子公司上海道丰投资有限公司（以下简称乙方）签订的《协议书》：营业税按照国家规定的税率征收，尔后甲方按照乙方缴纳营业税总额的54%以财政专项资金支持乙方发展；企业所得税和个人所得税按有关规定征收，其中企业所得税甲方按照乙方缴纳企业所得税青浦区地方部分（青浦区地方部分为乙方缴纳部分的24%）的90%，以财政专项资金支持乙方发展。
（7）长城宽带网络服务有限公司2012年11月12日及控股子公司北京长宽电信服务有限公司于2012年12月13日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，取得了《高新技术企业证书》，有效期3年。根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。上述公司自取得高新技术企业证书起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元组织机 年末实际实质上构成对子公司净子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
构代码 出资额 投资的其他项目余额法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，
北京鹏博士安全信息技
全资子公司 北京市 安防监控业务 10,000.00经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册有限责任公司 李锦昆 66690783-X 10,000.00术有限公司
后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
北京鹏博士数据服务有 技术开发、转让、服务、咨询；销售计算机软、
全资子公司 北京市 网络媒体业务 5,000.00 有限责任公司 韩露 66990179-1 5,000.00限公司 硬件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告。
沈阳鹏博士网络服务有 辽宁省 网络技术服务、咨询（法律法规禁止或应经审批
全资子公司 电信增值业务 1,000.00 有限责任公司 尹立新 55079802-9 1,000.00限公司 沈阳市 而未获批准的项目除外）。
股权投资，创业投资，实业投资，投资咨询，企
上海道丰投资有限公司 全资子公司 上海市 投资业务 10,000.00业形象策划（企业经营涉及行政许可的，凭许可有限责任公司 李锦昆 55741343-5 10,000.00证件经营）
移动网络科技、通信科技的技术开发、技术研究、
技术转让，通信设备（除卫星广播电视地面接受
上海长城移动网络服务
全资子公司 上海市 电信增值业务 10,000.00设施）生产、销售，通信线路设计、安装，机电有限责任公司 吴少岩 07641235-1 10,000.00有限公司
设备、电子产品的销售，计算机网络系统维护。[企
业经营涉及行政许可的，凭许可证经营]
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
少数股东权益中用于冲减少数股从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股 注释东损益的金额 东权益中所享有份额后的余额北京鹏博士安全信息技术有限公司 100 100 是
北京鹏博士数据服务有限公司 100 100 是
沈阳鹏博士网络服务有限公司 100 100 是
上海道丰投资有限公司 100 100 是
上海长城移动网络服务有限公司 100 100 是
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净注册地 法人代表
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额可承担本地网光（电）缆、市话光（电）缆、市话用
户线路工程；24孔以下通信管道工程；1万门以下交
北京电信通电信工程
全资子公司 北京市电信增值业务 10,000换机工程；与工程配套的电源设备安装工程；高度在 有限责任公司 林磊 80209217-0 770000有限公司
100米以下的通信铁塔安装工程的施工；计算机信息网
络国际联网经营业务。
北京都伦传媒广告有 设计、制作、代理、发布广告、广告信息咨询；承办
控股子公司 北京市广告媒体业务 100 有限责任公司张光剑 75674271-7 8996限公司 展览展示；组织文化艺术交流。
许可经营项目：互联网信息服务业务（第二类增值电
信业务中的呼叫中心业务））《增值电信业务经营许可
长城宽带网络服务有 证》有效期至2016年5月3日）一般经营项目：计算
全资子公司 北京市电信增值业务 90000 有限责任公司杨学平 72260460-7 132000限公司 机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、
家用电器、电子产品、机械设备。（未取得行政许可的
项目除外）
因特网数据中心业务（覆盖范围郑州）；移动网信息服
务，互联网信息服务（覆盖范围河南省，不含互联网电
河南省聚信网络信 子公告服务）。需经有关部门审核的信息项目，未经审
全资子公司 郑州市电信增值业务 500 有限责任公司吕卫团 06003467-5 500息服务有限公司 核不得提供；法律、法规禁止的信息内容，不得提供。
（许可证有效期至2017年10月25日）计算机元件、
软件及网络技术开发。
技术推广；计算机系统集成；维修家用电器、计算机；
北京易和迅科技有限
全资子公司 北京市 355设计、制作、代理、发布广告；销售计算机软硬件及辅有限责任公司 林磊 59960623-5 1830公司
助设备、电子产品
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
金额单位：人民币万元从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中用于冲减
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表 少数股东权益 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年 注释少数股东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额北京电信通电信工程有限公司 100 100 是 - - -北京都伦传媒广告有限公司 40 40 是 3,102.34 - -长城宽带网络服务有限公司 100 100 是 - - -河南省聚信网络信息服务有限公司 100 100 是 - - -北京易和迅科技有限公司 100 100 是 - - - 48
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
上年合并范围包括母公司及7家子公司共8家，本年通过收购新增子公司3家、设立子公司1家、转让子公司1家，本年合并范围包括母公司及10家子公司。
（1）无持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
（2）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因
北京都伦传媒广告有限公司 40 半数以上董事由公司委派,公司能对其实施控制4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
长城宽带网络服务有限公司 207,319,627.10 290,851,014.12上海长城移动网络服务有限公司 99,947,863.52 -52,136.48河南省聚信网络信息服务有限公司 4,996,533.37 -3,466.63北京易和迅科技有限公司 3,036,839.89 35,594.82上海长城移动网络服务有限公司系公司本年度新设立的全资子公司；
长城宽带网络服务有限公司、河南省聚信网络信息服务有限公司、北京易和迅科技有限公司均为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润（附注六、1（3））。
②本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润上海鹏博士网络科技有限公司 59,936,406.12 -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注上海鹏博士网络科技有限公司为本年因出售股权而不再持有该公司股权，从而不再纳入合并范围（附注六、3）。
5、报告期无发生的同一控制下企业合并
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日长城宽带网络服务有限公司 1,536,681,387.02合并成本减去合并中取得的被购买方于购买
2013年1月1日河南省聚信网络信息服务有
-日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为
2013年8月2日限公司
北京易和迅科技有限公司 15,298,754.93
商誉，具体计算如后附表所述。
2013年11月29日(1)长城宽带网络服务有限公司
2011年12月公司收购了长城宽带50%的股权，收购完成后公司持有长城宽带50%的股权、中信网络有限公司（以下简称中信网络）持有长城宽带50%的股权。
2012年11月7日中信网络通过北京产权交易所挂牌转让其所持有的长城宽带50%股权，挂牌价格71200万元。2012年12月13日，公司与中信网络就长城宽带50%股权转让事宜签订了《产权交易合同》。按照《产权交易合同》的约定，股权交易价款采用分期付款方式：股权交易价款 71,200万元中的30%即21,360万元，乙方在本合同生效后五个工作日内汇入北交所指定的结算账户，乙方按照甲方和北交所的要求支付的保证金，折抵为转让价款的一部分；其余股权交易价款 49,840万元及按同期银行贷款利率向甲方支付分期付款期间利息，在《产权交易合同》生效之日起一年内付清。公司已按合同约定支付完毕全部股权交易价款，股权过户至公司名下的工商变更登记手续在2013年11月28日办理完毕。
根据 2012年 12月 28日长城宽带 2012年度第 4次股东会决议，在暂未办理变更登记手续期间，长城宽带的经营管理工作由本公司负责。在本公司依照《产权交易合同》按期支付后续代偿债务及股权转让款的情形下，自2012年3月31日（转让股权评估基准日）至完成公司股东变更登记期间，与本次中信网络有限公司所转让的公司50%股权相关的股东损益，全部由本公司享有或承担。
2013年 1月 1日公司改选了董事会，董事会成员全部由公司人员担任。因此，本次交易的购买日为2013年1月1日，系本公司取得对长城宽带的控制权的日期。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本： 1,453,150,000.0减：取得的可辨认净资产的公允价值 -83,531,387.02商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 1,536,681,387.02合并对价中非现金资产的公允价值以经北京国友大正资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经北京国友大正资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
①长城宽带网络服务有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 437,689,480.44 437,689,480.44 437,689,480.44交易性金融资产 - - -应收款项 160,583,487.58 160,583,487.58 160,583,487.58存货 4,888,962.95 4,888,962.95 4,888,962.95其他流动资产 - - -可供出售金融资产 - - -长期股权投资 - - -固定资产 2,085,554,878.83 2,085,554,878.83 2,085,554,878.83无形资产 9,562,761.81 9,562,761.81 9,562,761.81其他非流动资产 411,084,543.32 411,084,543.32 411,084,543.32减：借款 418,108,319.00 418,108,319.00 418,108,319.00应付款项 2,676,357,189.51 2,676,357,189.51 2,676,357,189.51应付职工薪酬 106,095,481.63 106,095,481.63 106,095,481.63递延所得税负债 - - -其他负债 536,889.51 536,889.51 536,889.51
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值净资产 -91,733,764.72 -91,733,764.72 -91,733,764.72减：少数股东权益 -8,202,377.70 -8,202,377.70 -8,202,377.70取得的净资产 -83,531,387.02 -83,531,387.02 -83,531,387.02以现金支付的对价 1,312,000,000.00 1,312,000,000.00 1,312,000,000.00减：取得的被收购子公司的现
437,689,480.44 437,689,480.44 437,689,480.44金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 874,310,519.56 874,310,519.56 874,310,519.56本公司在对非同一控制下企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，需对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权利；（二）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
本公司采用估值技术来确定长城宽带网络服务有限公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：a、资产持续使用假设；
B、企业持续经营假设；c、公司未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营等。
②长城宽带网络服务有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示项目 金额
营业收入 3,038,679,027.75净利润 290,851,014.12经营活动现金流量 1,641,418,494.16现金流量净额 422,165,358.58②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况
A、本公司系通过下表所列各次交易，分次取得长城宽带网络服务有限公司股权。各次交易的具体情况如下：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注取得股权日期 取得成本 取得比例 取得方式
2011年12月 600,000,000.00 50% 购买
2012年12月 712,000,000.00 50% 购买
合计 1,312,000,000.00 -
B、本公司取得对长城宽带网络服务有限公司控制权的日期（即购买日）为2013年1月1日，判断依据为：董事会成员全部由本公司人员担任。
C、合并日前取得的长城宽带网络服务有限公司股权在合并日的情况
按照公允价值重新计合并日之前与原持有股权账面价值 公允价值 公允价值确定方法及假设量所产生的利得或损相关的其他综合收益转入失的金额 投资收益的金额收益法/公司未来的经营
管理班子尽职，并继续保
770,229,061.9 0 741,150,000.0 持现有的经营管理模式 -29,079,061.90
持续经营，基准日后经营
规划能够顺利实现等
（2）河南省聚信网络信息服务有限公司
2013年本公司与河南省聚友网络信息服务有限公司签订《河南省聚信网络信息服务有限公司股权转让合同书》，收购河南省聚友网络信息服务有限公司持有的河南省聚信网络信息服务有限公司100%的股权。
2013年 8月 2日公司办理了过户手续,因此，本次交易的购买日为 2013年 8月 2日，系本公司取得对河南省聚信网络信息服务有限公司的控制权的日期。
合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本： 5,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 5,000,000.00商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） -①河南省聚信网络信息服务有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 - - -交易性金融资产 - - -应收款项 5,000,000.00 5,000,000.00 -存货 - - -其他流动资产 - - -可供出售金融资产 - - -长期股权投资 - - -固定资产 - - -无形资产 - - -其他非流动资产 - - -减：借款 - - -应付款项 - - -应付职工薪酬 - - -递延所得税负债 - - -其他负债 - - -净资产 5,000,000.00 5,000,000.00 -减：少数股东权益 - - -取得的净资产 5,000,000.00 5,000,000.00 -以现金支付的对价 5,000,000.00 5,000,000.00 -减：取得的被收购子公司的现金及
- -
-现金等价物
取得子公司支付的现金净额 5,000,000.00 5,000,000.00 -②河南省聚信网络信息服务有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项目 金额
营业收入
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 金额
净利润 -3,466.63经营活动现金流量 11,838.55现金流量净额 11,838.55（3）北京易和迅科技有限公司
2013年11月22日公司与深圳市数云通科技有限公司（以下简称深圳市数云通）签订《北京易和迅科技有限公司股权转让合同书》，收购深圳市数云通持有的北京易和迅科技有限公司100%的股权。
2013年11月29日公司改选了董事会，董事会成员全部由公司人员担任。因此，本次交易的购买日为2013年11月29日，系本公司取得对北京易和迅科技有限公司控制权的日期。
合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本： 18,300,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 3,001,245.07商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 15,298,754.93合并对价中非现金资产的公允价值以经北京恒信德律资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经北京恒信德律资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
①北京易和迅科技有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 2,279,144.28 2,279,144.28 2,491,703.53交易性金融资产 - - -应收款项 5,130,282.18 5,130,282.18 335,658.6存货 1,264,794.38 1,264,794.38 -其他流动资产 - - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值可供出售金融资产 - - -长期股权投资 - - -固定资产 144,163.21 144,163.21 68,078.10无形资产 - - -其他非流动资产 177,177.67 177,177.67 201,937.97减：借款 - - -应付款项 5,556,541.76 5,556,541.76 13,344.14应付职工薪酬 437,774.89 437,774.89 181,359.09递延所得税负债 - - -其他负债 - - -净资产 3,001,245.07 3,001,245.07 2,902,674.97减：少数股东权益 - - -取得的净资产 3,001,245.07 3,001,245.07 2,902,674.97以现金支付的对价 18,300,000.00 - -减：取得的被收购子公司的现
金及现金等价物 2,279,144.28 - -取得子公司支付的现金净额 16,020,855.72 - -②北京易和迅科技有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示项目 金额
营业收入 2,824,784.95净利润 35,594.82经营活动现金流量 456,933.43现金流量净额 2,736,077.717、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的上海鹏博士网络科技有限公司 2014年1月25日该子公司处置日净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）上海鹏博士网络科技有限公司
2012年12月13日，本公司将拥有的上海鹏博士网络科技有限公司100%的股权分别转让予深圳市鑫慧明贸易有限公司60%、深圳市欣捷讯网络科技技术有限公司40%。出售日为本公司实际丧失对上海鹏博士网络科技有限公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
①处置价格及现金流量列示如下：
项目 金额
处置价格 60,000,000.00处置收到的现金和现金等价物 -减：上海鹏博士网络科技有限公司持有的现金和现金等价物 6,722.12处置收到的现金净额 -6,722.12②处置上海鹏博士网络科技有限公司的净资产列示如下：
项目 处置日净资产 上年末净资产
流动资产 60,125,322.12 60,125,322.12非流动资产 - -流动负债 188,916.00 188,916.00非流动负债 - -净资产合计 59,936,406.12 59,936,406.12③处置损益计算如下：
项目 金额
处置价格 60,000,000.00减：上海鹏博士网络科技有限公司于处置日的净资产 59,936,406.12加：与上海鹏博士网络科技有限公司相关的其他综合收益转入处置当期损益的金额 -处置产生的投资收益 63,593.88④上海鹏博士网络科技有限公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：项目 金额
收入 -减：成本和费用 -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 金额
利润总额 -减：所得税费用 -净利润 -8、本年无发生的反向购买
9、本年无发生的吸收合并
10、本年无境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指【2013年1月1日】，年末指【2013年12月31日】。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 — — 1,359,635.19 — — 1,270,368.55银行存款：
-人民币 — — 1,438,734,072.60 — — 1,405,977,694.98其他货币资金：
-人民币 — — 21,417,948.18 — — 4,022,189.69合计 1,461,511,655.97 1,411,270,253.22其他货币资金：21,417,948.18元。其中：根据托管协议公司与聚友网络信息服务有限公司开立的共管账户资金 5,137.98元，信用卡保证金 50,178.38元，证券专户存款 21,362,631.82元等。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,575,500.80 565,145.60合计 3,575,500.80 565,145.60（2）无年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）无年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 32,492,852.80 5.59 32,492,852.80 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -[组合1]按账龄组合 547,183,619.09 94.09 82,616,134.17 15.10组合小计 547,183,619.09 94.09 82,616,134.17 15.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,900,401.53 0.32 1,900,401.53 100.00合计 581,576,873.42 100.00 117,009,388.50 20.12（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,042,852.80 0.74 4,042,852.80 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -[组合1]按账龄组合 539,497,645.17 98.71 84,427,254.59 15.65
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 539,497,645.17 98.71 84,427,254.59 15.65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,003,009.69 0.55 3,003,009.69 100.00合计 546,543,507.66 100.00 91,473,117.08 16.74（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 242,354,556.77 44.29 278,637,045.79 51.651至2年 98,115,251.93 17.93 22,766,227.66 4.222至3年 9,839,536.92 1.80 39,656,787.15 7.353至5年 189,875,417.20 34.70 197,509,584.57 36.615年以上 6,998,856.27 1.28 928,000.00 0.17合计 547,183,619.09 100.00 539,497,645.17 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收工程款 32,492,852.80 32,492,852.80 100.00%挂账时间长，收回可能性较小。
合计 32,492,852.80 32,492,852.80 100.00%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 242,354,556.77 44.29 12,117,727.84 278,637,045.79 51.65 13,846,034.661至2年 98,115,251.93 17.93 9,811,525.19 22,766,227.66 4.22 2,075,162.14
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 9,839,536.92 1.80 1,967,907.38 39,656,787.15 7.35 8,531,357.433至5年 189,875,417.20 34.70 56,962,625.16 197,509,584.57 36.61 59,253,475.365年以上 6,998,856.27 1.28 1,756,348.60 928,000.00 0.17 721,225.00合计 547,183,619.09 100.00 82,616,134.17 539,497,645.17 100.00 84,427,254.59③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
应收服务费 1,900,401.53 1,900,401.53 100.00%挂账时间在五年以上，收回可能性较小。
合计 1,900,401.53 1,900,401.53 100.00%
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生北京电通数据服务公司 应收服务费 1,550,000.00确实无法收回 否
合计 1,550,000.00
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）东莞广电网络传媒发展股份公司 非关联方 101,879,335.703至5年 17.52万强 非关联方 97,195,000.001年以内 16.71北京海润万发技贸集团有限公司 非关联方 71,000,000.004至5年 12.21北京网联讯通电信技术有限公司 非关联方 33,000,000.00 1-2年 5.67同方股份有限公司 非关联方 30,000,000.004至5年 5.16合计 333,074,335.70 57.27①应收东莞广电网络传媒发展股份公司 101,879,335.70元，全部为东莞出租屋视频监控工程款，2009年按完工百分比法确认收入 165,914,457.25元，截止 2013年 12月 31日已收回工程款 64,035,121.55元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②应收万强97,195,000.00元，全部为道丰转让深圳九五投资有限公司股权转让款。
③北京海润万发技贸集团71,000,000.00元，全部为销售网络安全监控WFS系统款。
④北京网联讯通电信技术有限公司33,000,000.00元，全部为网络使用费。
⑤同方股份有限公司30,000,000.00元，全部为工程款。
（8）本期无应收关联方账款情况
（9）本期无根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况（10）本期无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,500,000.00 1.19 2,500,000.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -[组合1]按账龄组合 194,923,608.66 92.52 18,018,605.79 9.24组合小计 194,923,608.66 92.52 18,018,605.79 9.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 13,260,827.81 6.29 13,260,827.81 100.00合计 210,684,436.47 100.00 33,779,433.60 16.03（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 7,987,420.00 1.18 7,987,420.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -[组合1]按账龄组合 239,600,410.09 35.45 22,793,658.53 9.51[组合2]按关联方组合 418,108,319.01 61.85 - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 657,708,729.10 97.30 22,793,658.53 3.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,259,060.78 1.52 10,259,060.78 100.00合计 675,955,209.88 100.00 41,040,139.31 6.07（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 118,425,444.97 59.53 90,973,428.64 37.971至2年 42,573,307.34 20.39 78,703,159.23 32.852至3年 22,347,289.03 10.23 56,691,033.75 23.663至5年 8,450,798.45 6.26 6,974,280.94 2.915年以上 3,126,768.87 3.59 6,258,507.53 2.61合计 194,923,608.66 100.00 239,600,410.09 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由借款等 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00% 账龄较长合计 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 118,425,444.97 59.53 5,921,272.25 90,973,428.64 37.97 3,900,849.751至2年 42,573,307.34 20.39 4,257,330.73 78,703,159.23 32.85 7,735,857.99
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 22,347,289.03 10.23 4,469,457.81 56,691,033.75 23.66 6,931,162.783至5年 8,450,798.45 6.26 2,535,239.54 6,974,280.94 2.91 2,092,284.285年以上 3,126,768.87 3.59 835,305.46 6,258,507.53 2.61 2,133,503.73合计 194,923,608.66 100 18,018,605.79 239,600,410.09 100.00 22,793,658.53③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由借款等 13,260,827.81 100.00 13,260,827.81 账龄较长合计 13,260,827.81 100.00 13,260,827.81
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额计提坏账准备金额
畅达科技 款项已收回 长期挂账 2,487,420.00 2,487,420.00电信技术 款项已收回 长期挂账 2,000,000.00 2,000,000.00展毅科技 款项已收回 长期挂账 2,500,000.00 2,500,000.00合计 6,987,420.00 6,987,420.00（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）上海峂捷信息科技有限公司 非关联方 17,500,000.00 1到2年 8.31上海聚友网络信息服务有限公司 非关联方 4,871,585.63 1年以内 2.31北京盛联创业科技有限公司 非关联方 4,000,000.00 3到5年 1.90北京市久保通讯科技开发有限责任公司 非关联方 3,305,000.00 2到3年 1.57北京松下彩色显像管有限公司 非关联方 3,297,832.28 1年以内 1.57合计 32,974,417.91 15.66
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①上海峂捷信息科技有限公司 17,500,000.00元，系根据 2012年 12月 10日北京电信通电信工程有限公司（以下简称甲方）与上海峂捷信息科技有限公司（以下简称乙方）签订的《上海帝联信息科技股份有限公司股份转让合同》应收的股权转让款。公司转让上海帝联信息科技股份有限公司40%股权转让价格4900万元，合同规定：本合同生效之日起3日内，乙方支付首期股权转让款1500万元，余款3400万元自上海帝联信息科技股份有限公司股东名册变更及相关工商登记完成之日起一年（即十二个月）内支付完毕。目前，乙方已支付股权转让款1650万元，尚有 1750万元股权转让款未予结清。
②上海聚友网络信息服务有限公司4,871,585.63元，系支付的往来款
③北京盛联创业科技有限公司4,000,000.00元，款项系支付采购仪器仪表的预付款。
④北京市久保通讯技术开发有限责任公司 3,305,000.00元，款项系支付采购仪器仪表的预付款。
⑤北京松下彩色显像管有限公司3,297,832.28元，系支付的保证金及押金。
（8）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
（9）本期无根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况（10）本期无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额（11）本期无按应收金额确认的政府补助
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 89,448,598.78 73.60 624,340,640.55 96.181至2年 12,537,768.23 10.32 24,643,026.22 3.802至3年 14,574,198.86 11.99 140,504.75 0.023年以上 4,974,794.25 4.09 - -合计 121,535,360.12 100.00 649,124,171.52 100.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因北京沈发物业管理有限公司 非关联方 20,100,000.00 1-2年 房屋租赁费北京凯欧亚国际贸易有限公司 非关联方 5,000,000.00 2-3年 项目合作款河南聚友网络信息服务有限公司 非关联方 2,992,095.59 1年以内 预付资产转让款北京共建恒业通信技术有限责任公司 非关联方 2,189,382.98 1年以内 管道租赁费北京市亚太安设备安装有限责任公司 非关联方 1,771,249.85 1年以内 工程款合计 32,052,728.42
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（4）预付款项主要单位的说明：
①北京沈发物业管理有限公司20,100,000.00元，系预付房屋租赁费。
②北京凯欧亚国际贸易有限公司5,000,000.00元系预付广告保证金。
③河南聚友网络信息服务有限公司2,992,095.59元系支付资产转让款。
④北京共建恒业通信技术有限责任公司2,189,382.98元系预付管道租赁费。
⑤北京市亚太安设备安装有限责任公司1,771,249.85元系预付工程款。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,818,176.77 1,122,172.05 1,696,004.72库存商品 8,579,070.27 1,784,852.59 6,794,217.68产成品 1,324,918.78 382,838.42 942,080.36低值易耗品 1,202,536.73 - 1,202,536.73工程施工 84,305,422.08 25,553,562.67 58,751,859.41在途物资 3,163,078.74 - 3,163,078.74合计 101,393,203.37 28,843,425.73 72,549,777.64
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,073,701.27 637,494.00 1,436,207.27库存商品 7,183,992.89 4,610,913.69 2,573,079.20产成品 1,706,925.74 - 1,706,925.74低值易耗品 6,640.70 - 6,640.70工程施工 102,529,693.34 15,070,852.51 87,458,840.83在途物资 - - -在产品 183,882.72 - 183,882.72合计 113,684,836.66 20,319,260.20 93,365,576.46（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存商品 4,610,913.69 298,476.52 - 3,124,537.62 1,784,852.59原材料 637,494.00 484,678.05 - - 1,122,172.05产成品 - 382,838.42 - - 382,838.42工程施工 15,070,852.51 10,482,710.16 - - 25,553,562.67合计 20,319,260.20 11,648,703.15 - 3,124,537.62 28,843,425.737、一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数
项目合作款 160,828,364.00 -合计 160,828,364.00 -公司预付北京绿柏伟业科技开发有限公司（以下简称乙方）年末余额 160,828,364.00元。系根据本公司（以下简称甲方）与北京绿柏签订的《合作协议》预付的项目合作款。协议约定：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注A、合作项目：甲、乙双方合作进行光明集团重组项目：甲方提供资金参与乙方收购伊春宏远实业有限公司持有的光明集团39.189%的股权。股权收购完成后，将通过产业整合调整、引进国际知名家居品牌合作等方式提升光明集团的经营效益，最终实现项目收益。
B、合作方式：①甲方提供资金参与乙方收购伊春宏远实业有限公司持有的光明集团38.189%的股权。②甲方提供的项目合作资金不超过22000万元，不足部分资金由乙方提供。
③项目合作资金根据项目的实际实施进度，由甲方分期支付给乙方。乙方收到资金后，必须专款专用于此项目，不得用于本项目之外事项。④该项目产生的收益，双方按甲方70%、乙方30%的比例进行分配，但乙方承诺甲方收益不低于 2500万元。若甲方按上述分配比例分配的项目收益低于 2500万元，差额部分由乙方补齐。
C、项目合作期限：项目合作时间到 2013年 12月 31日。若因项目实施进度原因需要延长合作时间，甲、乙双方另行签订补充协议。
合同到期后公司与北京绿柏伟业科技开发有限公司签订了补充协议，截止报告日，该项目正在进行之中。
8、其他流动资产
项目 年末数 年初数
租赁费 5,010,311.17 -网络维护费 8,946,615.62 488,215.36未摊销税金 822,146.03 5,861,801.18房租 13,213,836.58 858,339.14其他 4,301,487.68 3,322,398.57合计 32,294,397.08 10,530,754.259、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 1,482,229,061.90 - 1,482,229,061.90 -对联营企业投资 454,517,312.94 300,000.00 3,899,061.43 450,918,251.51
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他股权投资 158,280,000.00 - 116,781,035.55 41,498,964.45减：长期股权投资减值准备 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.70合计 2,073,026,374.84 -3,487,706.70 1,602,909,158.88 466,629,509.26（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数长城宽带网络服务有限公司 权益法 1,312,000,000.00 1,482,229,061.90 -1,482,229,061.90 -深圳市利明泰股权投资基金有
限公司 权益法 405,943,350.25 404,456,137.94 -1,004,631.21 403,451,506.73北京吉芙德信息技术有限公司权益法 26,168,908.31 25,797,229.96 -9,523.25 25,787,706.71北京树蛙科技有限公司 权益法 23,063,945.04 23,063,945.04 -2,884,906.97 20,179,038.07上海淑媛名仕网络科技有限公
司 权益法 1,500,000.00 1,200,000.00 300,000.00 1,500,000.00深圳九五投资有限公司 成本法 156,000,000.00 156,000,000.00 -116,781,035.55 39,218,964.45成都先锋文化传媒有限公司 成本法 1,980,000.00 1,980,000.00 - 1,980,000.00北京报联北广广告有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00合计 1,926,956,203.60 2,095,026,374.84 -1,602,609,158.88 492,417,215.96（续）
在被投资单位持股比例
在被投资单位在被投资单位享有 本年计提减值
被投资单位 与表决权比例不一致的 减值准备 本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 准备
说明
长城宽带网络服务有限公司 100.00 100.00 - - - -深圳市利明泰股权投资基金有限
29.63 29.63 - - - -公司
北京吉芙德信息技术有限公司 37.83 37.83 - 25,787,706.70 3,787,706.70 -北京树蛙科技有限公司 49.00 49.00 - - - -上海淑媛名仕网络科技有限公司 50.00 50.00 - - - -深圳九五投资有限公司 4.03 4.03 - - - -成都先锋文化传媒有限公司 6.00 6.00 - - - -北京报联北广广告有限公司 2.00 2.00 - - - -合计 - 25,787,706.70 3,787,706.70 -注：①2013年1月1日起本公司拥有对长城宽带网络服务有限公司的控制权，将其纳入了合并报表。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②根据2013年3月25日公司第九届董事会第九次会议决议及股权转让协议，同意上海道丰将其所深圳九五投资有限公司12%的股权以19439万元的价格转让给万强先生。
（3）无向投资企业转移资金的能力受到限制的长期股权投资
（4）无未确认的投资损失的长期股权投资
（5）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
无
②联营企业情况
本企业持股本企业在被投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 决权比例（%）深圳市利明泰股权投资基金有限公司有限责任公司深圳市 曹威 投资 135,000.00 29.63 29.63北京吉芙德信息技术有限公司 有限责任公司北京市 戴小兵 网络传媒 3,378.00 37.83 37.83北京树蛙科技有限公司 有限责任公司北京市 孙惠锦网络信息服务 3,100.00 49.00 49.00上海淑媛名仕网络科技有限公司 有限责任公司北京市 袁月 网络科技 300.00 50.00 50.00（续）
年末资产
被投资单位名称 年末负债总额 年末净资产总额本年营业收入总额 本年净利润 关联关系组织机构代码总额
深圳市利明泰股
权投资基金有限 1,570,561,008.74 211,599,859.84 1,358,961,148.90 - -3,390,587.94联营企业 76010175-2公司
北京吉芙德信息
联营企业 56572465-5技术有限公司 4,778,199.30 4,776,423.99 1,775.31 1,506,862.36 -25,173.80
北京树蛙科技有
联营企业 55311362-X限公司 49,048,926.72 4,626,287.68 44,422,639.04 29,279,958.83 8,112,434.75
上海淑媛名仕网
联营企业 05930303-0络科技有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -
合计 1,627,388,134.76 221,002,571.51 1,406,385,563.25 30,786,821.19 4,696,673.01
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数长期股权投资
北京吉芙德信息技术有限公司 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.70合计 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.7010、固定资产
（1）固定资产情况
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 2,923,744,982.38 7,081,744,424.01 12,832,159.00 9,992,657,247.39其中：房屋及建筑物 58,670,647.02 7,213,759.39 - 65,884,406.41通用设备 25,262,970.04 - - 25,262,970.04专用设备 2,514,273,358.44 6,862,428,494.90 9,220,830.57 9,367,481,022.77运输工具 25,948,948.67 17,883,879.81 1,290,785.82 42,542,042.66其他设备 99,199,823.66 182,851,100.91 2,320,542.61 279,730,381.96融资租赁设备 200,389,234.55 11,367,189.00 - 211,756,423.55二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 872,596,045.81 1,945,995,321.93 862,002,791.66 11,804,268.95 3,668,789,890.45其中：房屋及建筑物 20,976,651.27 2,197,767.93 2,476,248.72 - 25,650,667.92通用设备 8,518,196.23 3,063,135.12 - 11,581,331.35专用设备 723,461,616.76 1,851,463,967.60 780,566,424.51 8,463,763.55 3,347,028,245.32运输工具 9,407,066.03 8,167,258.35 4,708,088.17 1,158,502.43 21,123,910.12其他设备 41,351,572.25 79,554,327.93 45,513,428.78 2,182,002.97 164,237,325.99融资租赁设备 68,880,943.27 4,612,000.12 25,675,466.36 - 99,168,409.75三、账面净值合计 2,051,148,936.57 - - - 6,323,867,356.94其中：房屋及建筑物 37,693,995.75 - - 40,233,738.49通用设备 16,744,773.81 - - 13,681,638.69专用设备 1,790,811,741.68 - - 6 ,020,452,777.45运输工具 16,541,882.64 - - 21,418,132.54其他设备 57,848,251.41 - - 115,493,055.97融资租赁设备 131,508,291.28 - - 112,588,013.80四、减值准备合计 3,790,729.99 - - 15,410,626.71其中：房屋及建筑物 - - - -通用设备 - - - -专用设备 3,547,607.65 - - 15,167,504.37
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输工具 - - - -其他设备 243,122.34 - - 243,122.34融资租赁设备 - - - -五、账面价值合计 2,047,358,206.58 - - 6 ,308,456,730.23其中：房屋及建筑物 37,693,995.75 - - 40,233,738.49通用设备 16,744,773.81 - - 13,681,638.69专用设备 1,787,264,134.03 - - 6 ,005,285,273.08运输工具 16,541,882.64 - - 21,418,132.54其他设备 57,605,129.07 - - 115,249,933.63融资租赁设备 131,508,291.28 - - 112,588,013.80注：（1）本年折旧额为 862,002,791.66元。本年固定资产增加7,081,744,424.01元，主要为：①合并长城宽带网络服务有限公司增加：4,043,173,022.34元；②本年由在建工程转入固定资产原值为2,043,780,729.80元。
（2）无所有权受到限制的固定资产情况
（3）无暂时闲置的固定资产
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数
一、账面原值
专用设备 211,756,423.55 200,389,234.55合计 211,756,423.55 200,389,234.55二、累计折旧
专用设备 99,168,409.75 68,880,943.27合计 99,168,409.75 68,880,943.27三、账面净值
专用设备 112,588,013.80 131,508,291.28合计 112,588,013.80 131,508,291.28
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
四、减值准备
专用设备 - -合计 - -五、账面价值
专用设备 112,588,013.80 131,508,291.28合计 112,588,013.80 131,508,291.28（5）本期通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋及建筑物 6,676,625.22 6,934,972.98合计 6,676,625.22 6,934,972.98（6）年末无持有待售的固定资产情况
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值中立数据厂房 开发区未达到规划要求 2014年度 18,041,998.07合计 18,041,998.0711、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值城域网建设项目 73,489,233.98 - 73,489,233.98 108,922,307.16 - 108,922,307.16机房建设项目 20,135,648.68 - 20,135,648.68 119,100,077.27 - 119,100,077.27社区网 233,935,898.99 4,224,790.96 229,711,108.03 233,217,578.70 - 233,217,578.70商户监控系统 4,484,667.02 - 4,484,667.02 4,484,667.02 - 4,484,667.02酒仙桥数据中心 53,404,852.33 - 53,404,852.33 189,350,276.60 189,350,276.60―畅行通‖手机导航
4,126,834.60 - 4,126,834.60 4,126,834.60 - 4,126,834.60运行
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值骨干网 18,992,260.00 - 18,992,260.00 - - -其他数据中心 84,552,013.21 - 84,552,013.21 - - -合计 493,121,408.81 4,224,790.96 488,896,617.85 659,201,741.35 - 659,201,741.35（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
预算数(万
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数元)
资产数
城域网建设项目 25,000.00 108,922,307.16 207,962,915.26 228,605,377.65 14,790,610.79 73,489,233.98机房建设项目 15,000.00 119,100,077.27 102,194,589.82 192,462,949.22 8,696,069.19 20,135,648.68社区网 130,000.00 233,217,578.70 1,196,921,875.04 1,175,952,616.51 20,250,938.24 233,935,898.99商户监控系统 4,484,667.02 - - - 4,484,667.02酒仙桥数据中心 63,000.00 189,350,276.60 78,049,009.15 213,994,433.42 - 53,404,852.33―畅行通‖手机导
4,126,834.60 - - - 4,126,834.60航运行
骨干网 30,000.00 - 251,757,613.00 232,765,353.00 - 18,992,260.00其他数据中心 - 84,552,013.21 - - 84,552,013.21合计 263,000.00 659,201,741.35 1,921,438,015.48 2,043,780,729.80 43,737,618.22 493,121,408.81（续）
其中：本年利息资本
利息资本化累计 本年利息资本化工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源金额 率（%） 的比例（%）
化金额
城域网建设项目 - - - 83.19 -自筹
机房建设项目 - - - 68.13 -自筹
社区网 - - - 92.07 -自筹及募集资金商户监控系统 - - - -自筹
酒仙桥数据中心 - - - 12.39 -自筹及募集资金―畅行通‖手机导航运行 - - - -自筹
骨干网 - - - 83.92 -自筹
其他数据中心 - - - -自筹
合计 - - - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）在建工程减值准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
原绵阳社区网 - 2,738,579.92 - 2,738,579.92项目可收回金额低于账面价值天津等社区网 - 1,486,211.04 - 1,486,211.04项目可收回金额低于账面价值合计 - 4,224,790.96 - 4,224,790.96
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
城域网建设项目 大部分项目已完工
机房建设项目 还在陆续建设中
社区网 还在陆续建设中
酒仙桥数据中心 项目处于收尾阶段
12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 45,767,815.70 707,166,394.54 658,476,296.91 94,457,913.33专用设备 18,487,723.01 1,003,102,415.37 942,897,199.22 78,692,939.16生产用工具及器具 1,080,505.38 14,648,863.05 14,756,674.77 972,693.66合计 65,336,044.09 1,724,917,672.96 1,616,130,170.90 174,123,546.1513、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 105,468,563.88 39,382,806.05 - 144,851,369.93教育校园网络系统 32,520,780.69 - - 32,520,780.69多媒体教育软件 9,685,212.20 - - 9,685,212.20财务软件 7,459,580.00 - - 7,459,580.00非专有技术 13,218,733.40 39,382,806.05 - 52,601,539.45
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数客户管理系统 23,244,938.16 - - 23,244,938.16MCAFEESAAS许可证 19,339,319.43 - - 19,339,319.43二、累计摊销合计 61,171,306.53 25,628,390.76 - 86,799,697.29教育校园网络系统 32,520,780.69 - - 32,520,780.69多媒体教育软件 9,685,212.20 - - 9,685,212.20财务软件 789,457.14 31,399.48 - 820,856.62非专有技术 5,712,733.11 16,044,003.90 - 21,756,737.01客户管理系统 4,601,737.38 3,994,398.72 - 8,596,136.10MCAFEESAAS许可证 7,861,386.01 5,558,588.66 - 13,419,974.67三、减值准备累计金额合计 - 4,891,370.62 - 4,891,370.62教育校园网络系统 - - - -多媒体教育软件 - - - -财务软件 - - - -非专有技术 - 4,891,370.62 - 4,891,370.62客户管理系统 - - - -MCAFEESAAS许可证 - - - -四、账面价值合计 44,297,257.35 - - 53,160,302.02教育校园网络系统 - - - -多媒体教育软件 - - - -财务软件 6,670,122.86 - - 6,638,723.38非专有技术 7,506,000.29 - - 25,953,431.82客户管理系统 18,643,200.78 - - 14,648,802.06MCAFEESAAS许可证 11,477,933.42 - - 5,919,344.76注：累计摊销25,628,390.76，其中：①本年摊销金额为12,243,838.71元；②本年合并长城宽带网络服务有限公司增加累计摊销 13,384,552.05元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注14、开发支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
电销平台软件等 99,200.00 643,000.00 99,200.00 643,000.00合计 99,200.00 643,000.00 99,200.00 643,000.0015、商誉
（1）商誉明细情况
年末减值被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备1、本公司收购长城宽带网络报务有限公司合并商誉 - 1,536,681,387.02 - 1,536,681,387.022、.2007年本公司收购北京电信通电信工程有限公司合并商誉 356,451,545.41 - - 356,451,545.413、2008年本公司收购北京都伦传媒广告有限公司合并商誉 77,506,880.05 - - 77,506,880.054、2012年全资子公司北京电信通电信工程有限公司收购北京星
缘新动力科技有限公司合并商誉 16,279,906.52 - - 16,279,906.525、公司收购北京易和迅科技有限公司合并商誉 15,298,754.93 - 15,298,754.936、2012年全资子公司上海道丰投资有限公司收购北京息壤传媒
文化有限公司合并商誉 14,666,344.21 - - 14,666,344.217、2008年本公司全资子公司北京电信通电信工程有限公司收购
北京维仕创洁技术开发有限责任公司等合并商誉 5,408,885.80 - - 5,408,885.808、2012年本公司全资子公司长城宽带收购福州长城宽带网络服
务有限公司合并商誉 - 3,967,509.79 - 3,967,509.799、上海道丰收购北京家视天下科技有限公司合并商誉 - 3,404,694.26 - 3,404,694.2610、2011年收购北京希望电脑技术有限公司合并商誉 1,775,923.34 - - 1,775,923.3411、2012年全资子公司北京电信通电信工程有限公司收购北京中
西泰安技术服务有限公司合并商誉 695,619.37 - - 695,619.3712、上海道丰收购深圳网腾远景网络技术服务有限公司合并商誉 - 103,164.66 - 103,164.6613、2008年本公司全资子公司北京鹏博士安全信息技术有限公司
控股子公司上海鹏博士安防工程有限公司收购上海华度投资管理
有限公司等合并商誉 57,033.61 - - 57,033.61合计 472,842,138.31 1,559,455,510.66 - 2,032,297,648.97本期增加1,559,455,510.66元，主要为：①收购长城宽带网络服务有限公司100.00%的股权形成的商誉 1,536,681,387.02元；②收购北京易和迅科技有限公司100.00%的股权形成的商誉 15,298,754.93元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注16、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因房租 2,516,012.88 4,716,443.72 4,068,556.97 - 3,163,899.63
待分摊提成 8,153,472.87 231,817,046.03 143,084,173.36 - 9 6,886,345.54
装修费 4,093,197.91 51,309,689.09 10,159,484.67 - 4 5,243,402.33
维护费 554,344.59 54,754,718.17 30,159,484.67 - 2 5,149,578.09
管道租金 7,220,856.24 334,433.32 583,259.59 - 6,972,029.97
其他 - 11,604,899.82 8,378,330.11 - 3,226,569.71
合计 22,537,884.49 354,537,230.15 196,433,289.37 - 18 0,641,825.27
17、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
可抵扣亏损异及可抵扣亏损
坏账准备 8,211,440.58 48,727,636.40 18,045,247.03 93,026,540.38存货跌价准备 95,624.10 637,494.00 1,285,413.63 5,248,407.69长期投资减值准备 3,868,156.01 25,787,706.70 3,300,000.00 22,000,000.00待弥补亏损 51,425,103.14 269,939,706.18 - -计提应付职工薪酬 11,487,027.91 76,580,186.06 2,662,393.20 17,749,288.00-固定资产减值准备 2,275,125.65 15,167,504.37 532,141.15 3,547,607.67可递延以后年度税前扣除
16,800,187.47 94,145,270.74 - -的预提费用
可递延至行权时税前扣除
14,148,268.39 94,321,789.27 - -的员工薪酬
其他 2,876,526.95 16,386,147.66 - -合计 111,187,460.20 641,693,441.38 25,825,195.01 141,571,843.74
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注18、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 132,513,256.39 26,812,985.71 6,987,420.00 1,550,000.00 150,788,822.10二、存货跌价准备 20,319,260.20 11,648,703.15 - 3,124,537.62 28,843,425.73三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -四、持有至到期投资减值准备 - - - - -五、长期股权投资减值准备 22,000,000.00 3,787,706.70 - - 25,787,706.70六、投资性房地产减值准备 - - -
七、固定资产减值准备 3,790,729.99 11,619,896.72 - - 15,410,626.71八、工程物资减值准备 - 4,666,071.68 - - 4,666,071.68九、在建工程减值准备 - 4,224,790.96 - - 4,224,790.96十、生产性生物资产减值准备 - - - - -其中：成熟生产性生物资产减值准
备 -
- - - -十一、油气资产减值准备 - - - - -十二、无形资产减值准备 - 4,891,370.62 - - 4,891,370.62十三、商誉减值准备 - - - - -十四、其他 - - - - -合计 178,623,246.58 67,651,525.54 6,987,420.00 4,674,537.62 234,612,814.5019、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 年末数 年初数
保证借款 - 750,000,000.00合计 - 750,000,000.0020、应付账款
（1）应付账款明细情况
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
1年以内 943,357,379.72 417,063,902.991-2年 270,553,998.09 147,579,816.802-3年 46,645,569.65 10,012,382.873年以上 128,192,349.66 27,247,395.36合计 1,388,749,297.12 601,903,498.02（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
公司的应付账款大部分为工程欠款，一般为工程项目签定后，预付一部分工程款，竣工验收后支付一部分款项，还有一部分款项需试运一定时间后再付，因此存在较多的超过 1年的大额应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 3,748,110,954.12 1,202,267,872.701-2年 593,062,440.63 12,209,016.332-3年 50,547,057.08 1,109,700.903年以上 6,325,754.71 611,831.40合计 4,398,046,206.54 1,216,198,421.33（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）预收款项情况的说明：
由于公司提供的互联网业务大部分为先收款后提供服务，并且社区用户基本上为套餐形式（年限为：1-5年），因此，存在较多1年以上的预收账款。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 45,230,299.16 1,804,444,010.56 1,595,640,095.48 254,034,214.24二、职工福利费 618.00 13,946,084.70 13,900,234.03 46,468.67三、社会保险费 4,124,606.35 113,894,445.75 111,131,561.00 6,887,491.10(1)医疗保险费 1,052,666.79 37,821,699.43 36,538,706.39 2,335,659.83(2)养老保险费 2,914,318.77 67,271,021.90 66,084,227.54 4,101,113.13(3)年金缴费 1,070.00 -219.92 - 850.08(4)失业保险费 48,541.91 3,921,201.30 3,730,515.13 239,228.08(5)工伤保险费 49,072.89 2,372,330.03 2,267,867.23 153,535.69(6)生育保险费 58,935.99 2,508,413.01 2,510,244.71 57,104.29四、住房公积金 95,396.02 26,320,423.17 25,740,265.06 675,554.13五、工会经费及职工教育经费 448,799.19 11,727,498.14 3,402,376.41 8,773,920.92六、非货币性福利 - 2,573.00 2,573.00 -七、因解除劳动关系给予的补偿 - 2,530,283.04 2,559,401.04 -29,118.00八、其他 142.15 827,279.90 593,245.94 234,176.11合计 49,899,860.87 1,973,692,598.26 1,752,969,751.96 270,622,707.17注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0元。
②应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：公司工资基本上为次月 10日前发放。
23、应交税费
项目 年末数 年初数
营业税 -28,960,462.15 7,128,656.68增值税 -4,769,125.81 -4,407,716.97企业所得税 22,469,689.35 16,975,556.10
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
土地使用税 88,243.74 7,420.00房产税 -17,182.69 82,698.94城市维护建设税 -1,263,228.13 561,316.22个人所得税 2,602,178.49 773,990.14河道服务费 -195,141.00 57,975.76教育费附加 -1,164,258.25 444,624.62文化事业建设费 99,833.64 18,021.54其他 -2,678,066.87 134,704.52合计 -13,787,519.68 21,777,247.5524、应付利息
项目 年末数 年初数
公司债券利息 84,583,333.33 84,583,333.33合计 84,583,333.33 84,583,333.3325、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因上海汇立文化传播有限公司 5,515,072.98 5,515,072.98 股东未领取
合计 5,515,072.98 5,515,072.98
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 93,354,161.27 624,716,147.461至2年 45,983,321.24 95,134,432.262至3年 92,269,011.27 6,103,386.78
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
3年以上 88,328,153.40 17,164,202.92合计 319,934,647.18 743,118,169.42（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
27、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数预提费用 出口费用等 88,925,079.15 3,100,978.03合计 88,925,079.15 3,100,978.0328、应付债券
发行 债券 年初应
债券名称 面值 发行金额 本年应付利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额日期 期限 付利息
12鹏博债 100.00 2012.3.12 5年 1,400,000,000.00 84,583,333.33 105,000,000.00 105,000,000.00 84,583,333.33 1,387,423,333.40合计 1,400,000,000.00 84,583,333.33 105,000,000.00 105,000,000.00 84,583,333.33 1,387,423,333.40应付债券说明：
公司于 2011年 12月 12日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1953号《关于核准成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》，核准公司向社会公开发行面值不超过14亿元的公司债券。
2012年3月12日公司向社会公开发行14亿元的公司债券,根据询价结果，经公司和保荐人充分协商和审慎判断，最终确定本期债券票面利率为7.50%。
本次债券按年付息，到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
本次债券的起息日为本次发行的发行首日，即 2012年 3月 12日（T日）。2013年至 2017年间每年的 3月 12日为上一计息年度的付息日，本次债券到期日为 2017年 3月 12日，到期支付本金及最后一期利息。
29、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
上海市信息管线有限公司 27,890,420.92 29,087,527.36东莞市金盾计算机公司 2,040,805.35 2,206,263.85合计 29,931,226.27 31,293,791.21（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件上海市信息管
线有限公司 10年 51,309,746.40 7.50 13,959,832.00 27,890,420.92 信用东莞市金盾计
算机公司 10年 2,916,000.00 7.50 875,194.65 2,040,805.35 信用合计 54,225,746.40 14,835,026.65 29,931,226.27
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币上海市信息管线有限公司 - 27,890,420.92 - 29,087,527.36东莞市金盾计算机公司 - 2,040,805.35 - 2,206,263.85合计 - 29,931,226.27 - 31,293,791.21注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为0元。
30、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 项目补助款 7,971,186.47 685.80合计 7,971,186.47 685.80其中，递延收益明细如下：
其他 年末
本年计入营业外收入
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 与资产相关/与收益相关金额
变动 余额
递延收益 685.80 8,706,889.51 736,388.84 7,971,186.47 与资产相关合计 685.80 8,706,889.51 736,388.84 7,971,186.47
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注31、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
境内自然人持股 - - 43,616,792.00 - - - 43,616,792.00 43,616,792.00 3.16%二、无限售条件股份
人民币普通股 1,338,512,477.00100.00% - - - - 1,338,512,477.00 96.84%三、股份总数 1,338,512,477.00100.00% 43,616,792.00 - - 43,616,792.00 1,382,129,269.00 100.00%本年增加 43,616,792.00元，系根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，发行限制性股票 43,616,792.00股形成的。
32、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,408,800,579.00 96,712,280.00 - 1,505,512,859.00其中：投资者投入的资本 1,408,800,579.00 96,712,280.00 - 1,505,512,859.00其他资本公积 23,605,500.36 94,321,789.67 - 117,927,290.03其中：以权益结算的股份支付权益工具公允价值 - 94,321,789.67 - 94,321,789.67原制度资本公积转入 - - - -合计 1,432,406,079.36 191,034,069.67 - 1,623,440,149.03本年增加：191,034,069.67元，其中：①投资者投入的资本 96,712,280.00元，系根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，发行限制性股票 43,616,792.00股溢价形成的；②以权益结算的股份支付权益工具公允价值 94,321,789.67元，系根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
33、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 65,406,318.40 49,421,062.05 - 114,827,380.45任意盈余公积 19,129,457.52 - - 19,129,457.52
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -合计 84,535,775.92 49,421,062.05 - 133,956,837.97本年增加 49,421,062.05元系按母公司弥补亏损后的净利润的10%计提的法定盈余公积。
34、未分配利润。
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 873,542,005.77 696,752,449.18 -年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -调整后年初未分配利润 873,542,005.77 696,752,449.18 -加：本年归属于母公司股东的净利润 403,071,546.86
206,517,422.12 -盈余公积弥补亏损 - - -其他转入 - - -减：提取法定盈余公积 49,421,062.05
29,727,865.53
-提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 66,925,623.85 - -转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 1,160,266,866.73
873,542,005.77 -35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 5,796,742,894.03 2,559,076,165.98其他业务收入 21,602,335.89 1,140,953.62
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
营业收入合计 5,818,345,229.92 2,560,217,119.6主营业务成本 2,612,936,883.82 1,715,645,852.08其他业务成本 10,639,154.18 5,135,991.39营业成本合计 2,623,576,038.00 1,720,781,843.47（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网业务 5,517,651,936.09 2,364,095,750.43 2,243,599,081.82 1,421,894,757.73安防工程 34,830,729.48 32,161,709.34 39,996,758.53 51,257,626.41广告传媒 244,260,228.46 216,679,424.05 275,480,325.63 242,493,467.94合计 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82 2,559,076,165.98 1,715,645,852.08（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网接入 4,886,367,438.25 1,950,255,490.31 1,599,917,218.12 918,464,466.69互联网增值 631,284,497.84 413,840,260.12 643,681,863.70 503,430,291.04安防工程 34,830,729.48 32,161,709.34 39,996,758.53 51,257,626.41广告传媒 244,260,228.46 216,679,424.05 275,480,325.63 242,493,467.94合计 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82 2,559,076,165.98 1,715,645,852.08（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 2,727,178,007.07 1,423,784,595.08 1,781,543,086.48 1,108,891,495.71华东 808,273,510.14 360,527,376.88 524,894,605.36 417,092,104.27华中 500,989,492.78 171,251,840.06 22,644,972.28 19,153,368.60华南 1,149,014,906.69 382,867,457.69 80,854,292.84 52,137,493.04
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西南 148,406,425.14 119,804,343.40 43,542,549.90 39,494,732.03东北 343,049,884.39 114,442,116.56 94,319,523.42 70,683,548.13西北 119,830,667.82 40,259,154.15 11,277,135.70 8,193,110.30合计 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82 2,559,076,165.98 1,715,645,852.08（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）客户1 134,833,157.33 2.32客户2 114,811,120.87 1.97客户3 41,307,999.43 0.71客户4 39,278,668.56 0.68客户5 38,133,332.15 0.66合计 368,364,278.34 6.3436、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 173,147,183.99 73,707,960.03城市维护建设税 11,625,915.24 4,764,001.95教育费附加 8,577,213.09 3,191,219.69文化事业建设费等 2,940,846.89 1,536,725.75合计 196,291,159.21 83,199,907.4237、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 817,791,849.06 172,635,114.98广告费 119,992,140.68 15,503,571.27
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
社保费 85,298,794.24 21,996,497.17房租费 67,826,548.78 27,638,513.70会务费 61,319,714.70 5,536,516.34福利费 23,317,415.75 3,683,948.56办公费 22,290,402.33 7,559,924.20招待费 17,499,956.08 8,627,742.25交通费、车辆等费用 16,846,158.28 8,316,346.54其他 375,761,195.10 61,055,979.30合计 1,607,944,175.00 332,554,154.3138、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 366,215,571.01 92,860,479.94房租费 51,739,427.96 23,041,897.54研发费 41,363,204.43 6,115,361.58社保费 38,934,088.01 10,082,933.15折旧费用 33,031,123.84 18,428,871.28办公费 15,015,267.88 6,498,530.20招待费 14,256,890.05 5,517,598.45福利费 13,640,458.21 3,285,427.52汽油、车辆、运输费 13,326,663.74 4,354,692.96其他 155,762,863.55 62,309,322.54合计 743,285,558.68 232,495,115.1639、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 163,048,988.26 157,520,137.74
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
减：利息收入 25,312,705.78 54,847,863.33减：利息资本化金额 - -汇兑损益 -
减：汇兑损益资本化金额 - -其他 10,718,583.53 3,776,408.44合计 148,454,866.01 106,448,682.8540、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 440,283.69权益法核算的长期股权投资收益 2,960,938.57 176,244,116.27处置长期股权投资产生的投资收益 77,672,558.33 3,851,743.57持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 1,360,756.16 -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 -29,079,061.90 -合计 52,915,191.16 180,536,143.53注：①处置长期股权投资产生的投资收益77,672,558.33元，其中：转让深圳九五投资有限公司12%股权所产生的投资收益 77,608,964.45元。转让上海鹏博士网络科技有限公司100%股权的投资收益63,593.88元。
②其他-29,079,061.90元，系合并日前取得的长城宽带网络服务有限公司股权在合并日按照公允价值重新计量所产生的损失。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因长城宽带网络服务有限公司 - 170,229,061.90本年纳入合并报表北京树蛙科技有限公司 3,975,093.03 7,873,945.03
北京吉芙德信息技术有限公司 -9,523.25 -371,678.35
深圳市利明泰股权投资基金有限公司 -1,004,631.21 -1,487,212.31
合计 2,960,938.57 176,244,116.27
41、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 14,613,599.29 34,941,161.98存货跌价损失 10,194,335.55 17,618,743.96可供出售金融资产减值损失 - -持有至到期投资减值损失 -
长期股权投资减值损失 3,787,706.70 4,000,000.00投资性房地产减值损失 - -固定资产减值损失 - -工程物资减值损失 214,741.05 -在建工程减值损失 1,240,908.28 -生产性生物资产减值损失 - -油气资产减值损失 - -无形资产减值损失 - -商誉减值损失 - -其他 - -合计 30,051,290.87 56,559,905.94
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注42、营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本年发生数 上年发生数
的金额非流动资产处置利得合计 279,295.10 1,333,610.37 279,295.10其中：固定资产处置利得 278,745.10 1,333,610.37 278,745.10无形资产处置利得 550.00 - 550.00债务重组利得 2,792,030.53 -违约收入 1,200,293.98 15,179,209.48 1,200,293.98退税补贴收入 7,472,672.66 15,721,760.16 7,472,672.66政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,146,250.00 760,000.00 1,146,250.00其他 2,028,039.42 5,650.22 2,028,039.42合计 12,126,551.16 35,792,260.76 12,126,551.16其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关金融业发展专项资金* - 760,000.00 与收益相关金融办 500,000.00 - 与收益相关酒仙桥数据中心（二期）项目补助款 646,250.00 - 与收益相关合计 1,146,250.00 760,000.00
注：1、金融业发展专项资金 500,000.00元，系根据成都市金融工作办公室成都市财政局关于拨付2013年度市级金融业发展专项资金有关项目费用的通知计入的。
2、成都高新区企业技术改造项目补助 646,250.00元，系根据公司与成都市高新区经贸发展局签订的《2013成都高新区企业技术改造项目资金用款合同书》，将收到的项目补助款517万元按8年分摊计入的。
43、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 605,881.59 419,502.49 605,881.59其中：固定资产处置损失 557,626.65 419,502.49 557,626.65
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额无形资产处置损失 48,254.94 - 48,254.94对外捐赠支出 28,979.81 111,471.03 28,979.81赔偿和违约支出 3,165,351.10 - 3,165,351.10罚款支出 1,501,354.27 - 1,501,354.27其他 139.33 356,480.76 139.33合计 5,301,706.10 887,454.28 5,301,706.1044、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 58,256,244.26 47,708,967.36递延所得税调整 62,651,443.55 -11,868,370.90合计 120,907,687.81 35,840,596.4645、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.29 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.31 0.30 0.11 0.11（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 403,071,546.86 206,517,422.12其中：归属于持续经营的净利润 403,071,546.86 206,517,422.12归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 418,244,715.96 152,413,453.97其中：归属于持续经营的净利润 418,244,715.96 152,413,453.97归属于终止经营的净利润 - -②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 403,071,546.86 206,517,422.12当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除
- -所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除
- -所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 - -归属于终止经营的净利润 - -③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 1,338,512,477.00 1,338,512,477.00加：本年发行的普通股加权数 18,173,663.33
减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 1,356,686,140.33 1,338,512,477.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数 1,356,686,140.33 1,338,512,477.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
15,743,259.30
-增加的普通股加权平均数
其中：股份期权行权而增加的普通股加权数 15,743,259.30 -计算稀释每股收益的普通股加权平均数 1,372,429,399.63 1,338,512,477.0046、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
政府补助 5,670,000.00 760,000.00利息收入 25,312,705.78 23,244,167.31其他收入 11,955,318.49 225,164.71押金及保证金 42,564,185.33 4,250,839.02往来款 709,723,834.36 275,078,590.96合计 795,226,043.96 303,558,762.00（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
往来款 261,710,144.81 296,236,339.38销售费用 415,324,415.44 160,248,462.62管理费用 140,096,361.01 159,244,397.88财务费用 8,602,416.72 686,601.64营业外支出 4,213,369.46 303,328.71合计 829,946,707.44 616,719,130.23
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收购子公司收到的现金 440,021,143.34 2,937,642.62合计 440,021,143.34 2,937,642.62（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
转让公司减少的现金 6,722.12 72,730,327.63合计 6,722.12 72,730,327.6347、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 407,574,490.56 207,777,864.00加：资产减值准备 30,051,290.87 56,559,905.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 862,002,791.66 259,310,698.18无形资产摊销 12,243,838.71 10,585,286.82长期待摊费用摊销 196,433,289.37 18,254,254.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 326,586.49 -914,107.88固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -财务费用（收益以―－‖号填列） -14,555,944.53 159,651,586.94投资损失（收益以―－‖号填列） -52,915,191.16 -180,536,143.53递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 62,793,150.00 -2,649,948.88递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -存货的减少（增加以―－‖号填列） 25,704,761.77 71,846,643.39经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 557,748,589.33 1,698,542,616.66
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 954,239,490.61 - 1 , 2 72,100,022.79其他 - -经营活动产生的现金流量净额 3,041,647,143.68 1,026,328,633.21②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,461,511,655.97 1,411,270,253.22减：现金的年初余额 1,411,270,253.22 1,167,410,775.38加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 50,241,402.75 243,859,477.84（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 1,335,300,000.00 -B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,335,300,000.00 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 439,968,624.72 -C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -D．取得子公司的净资产 -75,475,656.34 -其中：流动资产 616,836,151.81 -非流动资产 2,506,578,010.45 -流动负债 3,206,555,306.79 -非流动负债 536,889.51 -②处置子公司及其他营业单位有关信息： - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额A．处置子公司及其他营业单位的价格 60,000,000.00 -B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -D．处置子公司的净资产 59,936,406.12 -其中：流动资产 60,125,322.12 -非流动资产 - -流动负债 188,916.00 -非流动负债 - -（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 1,461,511,655.97 1,411,270,253.22其中：库存现金 1,359,635.19 1,270,368.55可随时用于支付的银行存款 1,438,734,072.60 1,405,977,694.98可随时用于支付的其他货币资金 21,417,948.18 4,022,189.69可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -②现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 1,461,511,655.97 1,411,270,253.22八、资产证券化业务的会计处理
本期无资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质深圳鹏博实业集团有限公司 第一大股东 有限责任公司 深圳市 杨学林 计算机软件开发等（续）
母公司对本企业的母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳鹏博实业集55,000万元 10.98 10.98 杨学平/陈玉茹 76496491-8团有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南省聚友网络信息服务有限公司 被托管的公司 72702019-2深圳市利明泰股权投资基金有限公司 联营公司 56572465-55、关联方交易情况
（1）采购及销售情况
无
（2）关联托管情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①本公司作为出租人
租赁 租赁 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 租赁收益深圳鹏博实业
本公司 办公楼 2010.1.1 2014.3.5采用公允市价 510,000.00集团有限公司
②本公司作为承租人
无
（5）关联担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
河南省聚友网络信息服务有限公司 2,992,095.59 - - -合计 2,992,095.59 - - -其他应收款：
北京吉芙德信息技术有限公司 3,000,000.00 300,000.00 3,000,000.00 300,000.00合计 3,000,000.00 300,000.00 3,000,000.00 300,000.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
深圳市利明泰股权投资基金有限公司 49,960,000.00 49,960,000.00河南省聚友网络信息服务有限公司 16,887,347.77 654,251.13北京树蛙科技有限公司 14,466,664.00 -合计 81,314,011.77 50,614,251.13十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 97,916,792
公司本年行权的各项权益工具总额 43,616,792
公司本年失效的各项权益工具总额 -
年末发行在外的权益工具总额 54,300,000
年末可行使的权益工具总额 54,300,000
根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象4,930万份股票期权，其中：首次授予股票期权的额度为4430万份股票期权，预留500万份股票期权。
首次授予的股票期权行权价格 6.59元，本次计划的生效日为股票期权首次被授予之日，计划期限为计划公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
生效日起 5年。首次授予的股票期权自授权日起满合同剩余期限
12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按10%：20%：30%：40%的行权比例分四期行权。预留部分的股票期权自预留部分授权日起满 12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按20%：30%：50%的行权比例分三期行权。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 相关内容
根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象4,861.6792万股限制性股票，其中：首次授予限制性股票的额度为4,361.6792万股限制性股票，预留500万股限制性股票。
首次授予的限制性股票行权价格 3.22元，本次计划公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
的生效日为限制性股票首次被授予之日，计划期限为余期限
计划生效日起5年。限制性股票授予后即行锁定。首次授予的激励对象持有的限制性股票分三次分别按比例解锁，解锁比例为20%：30%：50%。预留部分的限制性股票自预留部分授予日起满 24个月后分两期解锁，解锁比例为40%：60%。
2013年 4月 19日公司召开 2013年第一次临时股东大会，审议通过了《成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》。2013年 5月 10日公司召开了第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于调整股权激励对象名单及授予数量的议案》。2013年 7月 12日公司召开了第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整股权激励对象、授予数量和行权价格的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。
根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象4,930万份股票期权和4,861.6792万股限制性股票，其中：首次授予股票期权的额度为4430万份股票期权，预留 500万份股票期权；
首次授予限制性股票的额度为 4,361.6792万股限制性股票，预留 500万股限制性股票。每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1股鹏博士股票的权利，标的股票总数占公司股本总数 133851.25万股的7.32%。该次股权授予概况如下：
（一）股票期权的授予情况
（1）、股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）、股票期权授予日：2013年5月10日。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）、本期股票期权授予对象及授予数量：授予 364名激励对象 4930万份股票期权，其中：首次授予股票期权的额度为 4430万份股票期权，预留 500万份股票期权。激励对象系公司董事、高级管理人员、中层管理、核心技术（业务）人员。
（4）、行权价格：授予股票期权的行权价格为：6.64元。
（5）、主要行权条件：
A、现金收入：以 2012年的29亿为基准（估算值），本计划在2013—2016年的4个会计年度中，现金收入增长率分别不低于124%、159%、193%和228%。
B、净利润增长率：考核期内，根据每个考核年度的净利润增长率的完成率，确定激励对象在各行权期可行权的股票期权数量。具体计算方法如下：
考核期 2013年 2014年 2015年 2016年净利润增长率（各考核年度均以2012年净利润指标为考核基数）
预设最大值（A） 132% 179% 234% 301%预设及格值（B） 86% 123% 167% 221%各期可行权数量 各期可行权数量×考核期考核指标完成率
当X≥A 100.00%
考核指标完成率 当A＞X≥B 60%+（X-B）/（A-B）*40%当X<B 0.00%
C、净资产收益率：考核期自 2013年起至2016年止，考核期内，公司每个考核年度的加权平均净资产收益率均不得低于5%。
（6）、行权安排：首次授予的股票期权自本次激励计划授权日起满 12个月后，激励对象应在随后48个月内分四期行权。各期行权时间安排如表所示：
首次授予期权行权期 行权时间 可行权数量占获授期权数量比例自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授
第一个行权期 权日起24个月内的最后一个交易日当日止 10%
自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授
第二个行权期 权日起36个月内的最后一个交易日当日止 20%
自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授
第三个行权期 权日起48个月内的最后一个交易日当日止 30%
自首次授权日起48个月后的首个交易日起至首次授
第四个行权期 权日起60个月内的最后一个交易日当日止 40%
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注预留部分的股票期权自预留部分授权日起满12个月后，在满足本计划规定的行权条件的情况下，激励对象可在随后的36个月内分三期行权，各期行权时间安排及可行权数量的比例如下表所示：
预留授予期权行权期 行权时间 可行权数量占获授期权数量比例自预留部分授权日起12个月后的首个交易日起至预
第一个行权期 留授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 20%
自预留部分授权日起24个月后的首个交易日起至预
第二个行权期 留授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 30%
自预留部分授权日起36个月后的首个交易日起至预
第三个行权期 留授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 50
（7）根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的 4,430万份股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2013年 5月 10日）公司股票收盘价为 11.90元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的 4,430万份股票期权总价值为 22,103.19万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上2013年-2017年股权成本摊销情况将会如下表所示：
万元年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 5,940.56 7,395.10 5,141.62 2,905.47 720.44 22,103.19公司 2013年度摊销的股票期权成本为5,940.56万元。
公司于 2014年2月19日召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向112名激励对象授予预留股票期权与限制性股票各500万股。
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的 500万份股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2014年 2月 19日）公司股票收盘价
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注为16.70元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的500万份股票期权总价值为3,057.14万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上2013年-2017年股权成本摊销情况将会如下表所示：
万元年度 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 1,389.75 1,038.48 583.41 45.50 3,057.14（二）限制性股票的授予情况
（1）、股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）、限制性股票授予日：2013年5月10日。
（3）、本期股票期权授予对象及授予数量：授予361名激励对象 4861.6792万股限制性股票，其中：首次授予限制性股票的额度为 4361.6792万股限制性股票，预留500万股限制性股票。激励对象系公司董事、高级管理人员、中层管理、核心技术（业务）人员。
（4）、行权价格：限制性股票的授予价格：3.22元。
（5）、主要行权条件：
A、现金收入：以 2012年的29亿为基准（估算值），本计划在2014—2016年的3个会计年度中，现金收入增长率分别不低于159%、193%和228%。
B、净利润增长率：考核期内，根据每个考核年度的净利润增长率的完成率，确定激励对象在各行权期可行权的股票期权数量。具体计算方法如下：
考核期 2014年 2015年 2016年净利润增长率（各考核年度均以2012年净利润指标为考核基数）
预设最大值（A） 179% 234% 301%预设及格值（B） 123% 167% 221%各期可行权数量
当X≥A 100.00%
考核指标完成率 当A＞X≥B 60%+（X-B）/（A-B）*40%当X<B 0.00%
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注C、净资产收益率：考核期自 2014年起至2016年止，考核期内，公司每个考核年度的加权平均净资产收益率均不得低于5%。
（6）、锁定期与解锁日：限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期，分别为2年、3年和4年，均自授予之日起计。解锁安排如表所示：可解锁数量占获授限制性股票解锁安排 解锁时间 数量比例
第一次解锁 自授予日起24个月起至授予日起36个月内止 20%
第二次解锁 自授予日起36个月起至授予日起48个月内止 30%
第三次解锁 自授予日起48个月起至授予日起60个月内止 50%
预留部分的限制性股票自预留部分授予日起满24个月后分两期解锁，详细解锁安排如下所示：
可解锁数量占获授限制性股解锁安排 解锁时间 票数量比例
第一次解锁 自授予日起24个月起至授予日起36个月内止 40%
第二次解锁 自授予日起36个月起至授予日起48个月内止 60%
（7）根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的 4,361.6792万股限制性股票的公允价值进行测算。根据限制性股票授予日（2013年5月 10日）公司股票收盘价为 11.90元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的 4361.6792万份限制性股票总价值为 16,207.63万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该限制性股票成本将在限制性股票激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013年-2016年股权成本摊销情况将会如下表所示：
万元年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 3,491.62 5,237.43 4,186.02 2,601.74 690.82 16,207.63公司 2013年度摊销的股票期权成本为3,491.62万元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注公司于 2014年2月19日召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向112名激励对象授予预留股票期权与限制性股票各500万股。
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的 500万股限制性股票的公允价值进行测算。根据限制性股票授予日（2014年 2月 19日）公司股票收盘价为16.70元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的500万份限制性股票总价值为1,191.93万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2014年-2016年股权成本摊销情况将会如下表所示：
万元年度 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 447.39 488.06 238.50 17.98 1,191.93（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的股权的授予日权益工具公允价值的确定方法
公允价值进行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
续信息，修正预计可行权的股权数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,432.18
以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,432.18
（2）以现金结算的股份支付情况
无
（3）以股份支付服务情况
无
（4）股份支付的修改、终止情况
无
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十一、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）长城宽带状告长鸿宽带和广州长鸿合作经营纠纷案
2000年 12月 12日，长城宽带组建了广州长城宽带网络服务有限公司（以下简称广州长宽）。广州市长鸿有限公司（后改名为广州市长鸿电子科技有限公司，以下简称广州长鸿）为广州长宽在海珠区的承包商。
被告广州市长鸿宽带网络服务有限公司（以下简称长鸿宽带）与被告广州长鸿的地址都位于海珠区江南西，法定代表人都是王健，十五个自然人股东也完全一致，这两个公司实际上是同一个公司。
广州长鸿，自2001年11月1日起，承包广州长宽在海珠区的业务。2003年3月4日，广州长宽与被告广州长鸿、被告长鸿宽带签订《协议书》约定，将广州长鸿在以前与广州长宽签订的所有合同项下的权利义务全部转让给长鸿宽带，终止承包合作关系，原告原先在广州所有的资产和业务系由长城宽带网络有限公司广州分公司（以下简称长宽分公司）直接运营。
自长城宽带在广州所有的资产和业务由长宽分公司直接运营后，被告长鸿宽带以与广州长宽的工程款纠纷及其他纠纷为借口，非法占有、控制、霸占长城宽带在广州市海珠区的网络和设备，并阻止长城宽带人员直接管理属于其自身的资产和业务。
2005年 12月 8日长城宽带与被告长鸿宽带、长宽分公司、广州长宽签署《和解协议》以及《补充协议》。但是，由于被告长鸿宽带拒绝履行《和解协议》及《补充协议》约定的义务，导致长城宽带在广州海珠区驻地网络及业务始终由被告长鸿宽带单方面掌控。
2010年 1月 8日，长城宽带向广州市中级人民法院提起诉讼，请求：1、解除《和解协议》及《补充协议》。2、判令被申请人长鸿公司提交《和解协议》及《补充协议》项下全部资产的经营情况、网络状况和用户资料等。3、确认广州市海珠区范围内长城宽带驻地网的所有资产产权（包括驻地网网络资产和长城宽带商标）系长城宽带所有。4、判令被告返还诉讼请求二中的价值4,917.58万元的全部实物资产和长城宽带商标，长城宽带收回全部资产自行经营；如无法返还上述实物资产，则由被告赔偿同等价值的损失。5、判令被告返还占用上述资产期间收入共计 37,134,438.84元（2005年 1月至 2007年 12月）。6、判令由被告承担全部诉讼费用，包括诉讼费、保全费、公证费及审计费等；广州市中级人民法院受理案号为（2010）穗中法民二初字第10号。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 2010年 3月 22日，长城宽带向广东省广州市中级人民法院提出证据保全申请，2010年7月20日广东省广州市中级人民法院（2010）穗中法民二初字第10号民事裁定书，裁定如下：1、复制、拍摄存放于被告长鸿宽带、广州长鸿办公地点内的 2005年度至 2009年度公司财务资料。2、复制、拍摄存放于被告长鸿宽带、广州长鸿办公地点内的 2005年度至2009年度宽带网络用户信息资料。
2010年 9月 30日广东省广州市中级人民法院（2010）穗中法民二初字第 10号-2民事裁定书，裁定如下：驳回广州长鸿对本案管辖权提出的异议。广州长鸿不服裁定，向广东省高级人民法院提起上诉。2010年 11月 16日广东省高级人民法院（2010）粤高法立民终字第298号民事裁定书，裁定如下：驳回上诉，维持原审裁定。
2012年 4月 18日，广州市长鸿宽带网络服务有限公司对长城宽带网络服务有限公司广州分公司、广州长城宽带网络服务有限公司和长城宽带款提起反诉，反诉请求：1、请求法院判决确认反诉人与被反诉人签署的《和解协议》与《补充协议》合法有效，请求法院判令被反诉人履行《和解协议》与《补充协议》各项责任，以抵偿其应支付反诉人款项人民币 1,025万元（工程欠款 470万元，维护费及解约补偿金等欠款人民币 555万元）；2、如若和解协议终止履行，请求法院判令被反诉人立即向反诉人清偿上诉 1,025万元款项及自应付款项之日起按中国人民银行逾期贷款利率支付相应利息至款项清偿完毕；3、判决各被反诉人就上诉反诉请求承担共同连带责任；4、本案诉讼费用均由被反诉人承担。
2012年 5月 31日，广东省广州市中级人民法院做出（2010）穗中法民二初字第 10号-3民事裁定书，裁定：对广州市长鸿宽带网络服务有限公司的反诉，本院不予受理。
2013年9月23日，长城宽带服务有限公司收到广州市中级人民法院作出的（2010）穗中法民二初字第10号民事判决书，判决如下：1、解除原告长城宽带服务有限公司与被告广州市长鸿宽带网络服务有限公司、第三人广州长城宽带服务有限公司、第三人长城宽带服务有限公司广州分公司于2005年12月8日签订的《和解协议》以及被告广州市长鸿宽敞网络服务有限公司与第三人长城宽带服务有限公司广州分公司于2005年12月8日签订的《补充协议》；2、―长城宽带‖商标归属原告长城宽带服务有限公司所有；3、驳回原告长城宽带服务有限公司的其他诉讼请求。
截至报告日，本案正在二审进程中。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）中国联合网络通信有限公司青岛市分公司租赁合同纠纷案：
中国联合网络通信有限公司青岛市分公司（以下简称联通青岛分公司）状告长城宽带网络服务有限公司青岛分公司（长宽青岛分公司）、青岛长城宽带网络服务有限公司（以下简称青岛长宽公司）租赁合同纠纷案：
2009年 5月 7日青岛市市南区人民法院（2008）南商初字第 20446号民事判决书，判决如下：1、长宽青岛分公司于判决生效之日起10日内偿付联通青岛分公司租金4,087,900.80元及其利息(期限自2004年10月1日至2005年8月31日,利率按同期银行贷款利率计算)；
2、驳回联通青岛分公司对长宽青岛分公司的诉讼请求。案件受理费 39,667元，由长宽青岛分公司承担。
2009年11月9日青岛市市南区法院（2009）南执字第1899号执行裁定书，裁定如下：冻结被执行人长宽青岛分公司的银行存款人民币440万元。
2011年5月20日青岛市崂山区人民法院执行裁定书（2011）崂执字第 496号，裁定如下：追加第三人长城宽带网络服务有限公司为本案被执行人。长城宽带应在本裁定生效之日起十日内向申请执行人联通青岛分公司履行青岛市市南区人民法院（2008）南商初字第20446号民事判决书确定的付款义务。
2011年6月21日，山东省高级人民法院做出了（2011）鲁民监字第143号民事裁定书，裁定如下：1、本案指令青岛市中级人民法院另行组成合议庭对本案进行再审；2、再审期间，中止原判决的执行。
2011年11月29日山东省青岛市中级人民法院（2011）青民提字第29号民事裁定书，裁定如下：1、撤销青岛市市南区人民法院（2008）南商初字第 20446号民事判决；2、本案发回青岛市市南区人民法院重审。
2012年11月8日青岛市市南区人民法院（2012）南民重字第20003号民事裁定书，裁定如下：准许原审原告中国联合网络通信有限公司青岛市分公司撤回对原审被告青岛长城宽带网络服务有限公司的起诉。
2012年 12月 11日青岛市市南区人民法院（2012）南民重字第 20003号参加诉讼通知书，通知如下：重审期间原告申请追加长城宽带网络服务有限公司作为被告，现通知长城宽带网络服务有限公司作为本案被告参加诉讼。
截至报告日，此案已执行金额为51.82万元，本案正在重审进程中。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）昆明利泰莱执行案
2007年 6月 11日昆明利泰莱信息工程有限公司起诉成都长城宽带网络服务有限公司，要求支付拖欠的光缆熔接费和光缆线路施工费等费用70余万元。
2007年 10月 12日昆明市中级人民法院昆民三终审字第 783号民事判决书，判令成都长城宽带网络服务有限公司支付明利泰莱信息工程有限公司主张的款项。
成都长城宽带网络服务有限公司不服，向云南省人民检察院提出申诉。2009年 8月 17日，云南省人民检察院做出《云检民抗（2009）225号民事抗诉书》，向云南省高级人民法院提出抗诉。
2009年 11月 24日云南省高级人民法院(2009)云高民抗字第 164号民事裁定书,裁定如下:1、指令昆明市中级人民法院另行组成合议庭对本案进行再审；2、本案再审期间，中止原判决的执行。
截止报告日，本案仍在审理中。
（4）青岛优派普环保科技有限公司建设工程施工合同纠纷案
青岛市市南区人民法院在执行青岛优派普环保科技有限公司与被执行人长城宽带网络服务上海有限公司青岛分公司、被执行人长城宽带网络服务上海有限公司建设工程施工合同纠纷一案中，申请执行人青岛优派普环保科技有限公司申请追加长城宽带网络服务有限公司青岛分公司、长城宽带网络服务上海有限公司为本案被执行人。
青岛优派普环保科技有限公司经调查（2005）南刑初字第346号孙龙职务侵占一案，认为被执行人在 2003年 11月 14日将青岛地区的所有长城宽带网络的（含中心机房、汇泉机房等）的管理权、使用权、运营权、网络材料等财产移交给长城宽带网络服务有限公司青岛分公司。因此申请追加被申请人，并查封、冻结60万元银行存款或者其他等值财产。
2011年 6月 27日青岛市市南区人民法院（2009）南执字第 1873号执行裁定书，裁定如下：驳回青岛优派普环保科技有限公司的追加申请。本裁定送达后即发生法律效力。
（5）重庆国盛智能自动化系统工程有限公司建设工程施工合同纠纷案
2012年8月21日重庆市第五中级人民法院作出（2012）渝五中法民初字第00408号应诉通知书，重庆国盛智能自动化系统工程有限公司诉长城宽带、重庆长城宽带网络服务有限公司、成都长城宽带网络服务有限公司建设工程施工合同纠纷案。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注诉讼请求：1、判令一、二被告立即支付原告建设工程款 273.07万元；
2、判令一、二被告立即向原告支付迟延支付建设工程款的资金占用损失，此款以 273.07万元为本金，从 2003年 11月 29日起，按中国人民银行同期流动资金贷款利率计算至判决生效时止，此款限被告于判决生效后立即付清（利息约为136万元）；3、判令第三被告对第一、二被告承担的债务承担连带给付责任；4、诉讼费由三被告承担。
2012年10月26日重庆市第五中级人民法院作出（2012）渝五中法民管异初字第 00674号民事裁定书，裁定如下：驳回重庆长城宽带网络服务有限公司对本案管辖权提出的异议。
2012年12月7日重庆市高级人民法院作出（2012）渝高法民管异终字第00099号民事裁定书，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。
2013年6月17日重庆市第五中级人民法院作出（2012）渝五中法民初字第00408号民事判决书，判决如下：1、重庆长城宽带服务有限公司、成都长城宽带服务有限公司在本判决生效后十日内支付重庆国盛智能自动化系统工程有限公司工程款 264.02万元，工程款利息 264.02万元为本金，从 2012年 6月 29日起按人民银行同期银行同期同类贷款利率计付，利随本清；2、驳回重庆国盛智能自动化系统工程有限公司的其他诉讼请求。
截止报告日，此案正在二审审理中。
十二、承诺事项
截至 2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 4月 10日，本公司第九届董事会召开第二十一次会议，批准 2013年度利润分配预案，每10股分配现金股利人民币1元（含税）。
3、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将―费用按照性质分类的利润表补充资料‖作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的―账面价值‖是指―被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额‖；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；
并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
十四、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
4、租赁
无
5、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、终止经营
无
10、托管经营
为加快公司宽带接入业务在全国范围的市场拓展，通过整合资产发挥规模优势，本公司于2011年5月13日召开了八届二十二次董事会，审议通过了《关于收购聚友集团有限公司及其下属公司宽带接入业务相关资产的议案》。同意公司收购聚友集团有限公司及其下属公司分布在上海、南京、武汉、深圳、广州、郑州、福州、西安、重庆 9个城市的分子公司及其宽带接入业务相关的网络资产及设备，收购价格参照双方确认的经审计或评估的价值作价，并授权公司经营班子负责执行本次收购的相关具体事宜。
因本次收购的资产属于聚友集团及其在各地的分子公司，资产分散且股权结构复杂，为谨慎起见，公司经营班子根据董事会决议精神，对部分资产通过先托管再收购的方式进行，其中包括S*ST聚友的部分资产。
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与成都聚友网络股份有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(资产托管)》，乙方将其在重庆、武汉、广州地区拥有的驻地网资产委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与上海聚友宽频网络投资有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(资产托管)》，上乙方将其在上海、西安地区拥有的驻地网资产委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与陕西聚友网络信息服务有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(资产托管)》，乙方将其在西安、宝鸡地区拥有的驻地网资产委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与深圳市聚友网络信息服务有限公司及深圳市拓广实业有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(公司托管)》，乙方共同投资设立了河南省聚友网络信息服务有限公司，乙方将其作为股东的被托管公司（包括被托管公司拥有的在郑州地区的驻地网资产）委托甲方经营管理；
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与深圳市聚友网络信息服务有限公司及深圳市拓广实业有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(公司托管)》，乙方共同投资设立了湖北聚友网络信息服务有限公司，乙方将其作为股东的被托管公司（包括被托管公司拥有的在武汉地区的驻地网资产）委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与成都聚友网络股份有限公司、江郁蓉及上海聚友宽频网络投资有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(公司托管)》，乙方共同投资设立了南京聚友宽带网络技术有限公司，乙方将其作为股东的被托管公司（包括被托管公司拥有的在南京、西安、郑州地区的驻地网资产）委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与首控聚友集团有限公司、北京市凯乐投资有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(公司托管)》，乙方共同投资设立了深圳市聚友网络信息服务技术有限公司，乙方将其作为股东的被托管公司（包括被托管公司拥有的在深圳、广州地区的驻地网资产、下属分公司及分公司资产）委托甲方经营管理；
2011年 4月 18日，公司（以下简称甲方）与深圳市聚友网络信息服务有限公司、深圳市拓广实业有限公司（以下简称乙方）签订了《合作托管协议(公司托管)》，乙方共同投资设立了福州聚友网络信息服务技术有限公司，乙方将其作为股东的被托管公司（包括被托管公司拥有的在福州地区的驻地网资产）委托甲方经营管理；
托管期：二年，自2011年4月 1日起至2013年3月31日止。经双方协商一致，可以延长或缩短托管期。
乙方有权享受托管期间被托管公司的利润分成，甲方应于每年 1月 20日前将上年度被托管公司可分配利润中的15%支付给乙方，剩余85%的利润为甲方的管理费用。
2013年公司已完成了对聚友集团有限公司及其下属公司分布在武汉、广州、南京、深圳的驻地网资产的收购；截止 2013年12月31日只有上海、郑州的驻地网资产仍在托管之中。
11、深圳鹏博实业集团有限公司与公司签署《拟购买资产实际盈利数与资产评估报告中净利润预测数差额补偿协议》情况
经中国证监会证监许可[2012]1670号文核准同意，公司已于2012年12月13日与中信网络有限公司就长城宽带网络服务有限公司（以下简称标的公司）50%股权转让事宜签订了《产权交易合同》。为保障本公司及股东的合法权益，在本次重大资产重组中，深圳鹏博实业
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注集团有限公司作为本公司第一大股东，自愿就标的公司2012年-2014年连续三个会计年度所实现的净利润进行担保，若标的资产上述期间实现的净利润不足北京国友大正资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（国友大正评报字(2012)第179C号）中净利润预测数，则深圳鹏博实业集团有限公司对净利润差额进行补偿。
国友大正评估报告预测标的公司 3年内(2012年、2013年、2014年)净利润分别为 19,732.71万元、24,101.67万元和25,170.07万元。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -[组合1]按账龄组合 124,142,754.74 98.78 11,224,565.07 9.04组合小计 124,142,754.74 98.78 11,224,565.07 9.04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,528,871.92 1.22 1,528,871.92 100.00合计 125,671,626.66 100.00 12,753,436.99 10.15（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -[组合1]按账龄组合 149,876,092.14 99.21 9,349,124.03 6.24组合小计 149,876,092.14 99.21 9,349,124.03 6.24
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,192,092.62 0.79 1,192,092.62 100.00合计 151,068,184.76 100.00 10,541,216.65 6.98（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 48,874,882.09 39.37 143,768,344.08 95.921至2年 69,897,000.00 56.30 567,085.41 0.382至3年 - - 165,025.58 0.113至5年 - - 4,765,637.07 3.185年以上 5,370,872.65 4.33 610,000.00 0.41合计 124,142,754.74 100.00 149,876,092.14 100.00（3）坏账准备的计提情
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 48,874,882.09 39.37 2,440,244.10 143,768,344.08 95.92 7,119,719.251至2年 69,897,000.00 56.30 6,989,700.00 567,085.41 0.38 6,708.542至3年 - - - 165,025.58 0.11 33,005.123至5年 - - - 4,765,637.07 3.18 1,579,691.125年以上 5,370,872.65 4.33 1,794,620.97 610,000.00 0.41 610,000.00合计 124,142,754.74 100.00 11,224,565.07 149,876,092.14 100.00 9,349,124.03③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
原鹏博教育软件款 1,192,092.62 100.00 1,192,092.62挂账时间长，收回的可能性小。
合计 1,192,092.62 100.00 1,192,092.62
（4）本年无转回或收回应收账款
（5）报告期无实际核销的大额应收账款
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）北京网联讯通电信技术有限公司 非关联方 33,000,000.00 1-2年 28.52北京福瑞数通网络服务有限公司 非关联方 20,780,000.00 1-2年 17.96北京中邦信通网络技术发展有限公司 非关联方 16,115,000.00 1-2年 13.93中国民生银行股份有限公司 非关联方 14,543,410.041年以内 12.57中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 12,269,600.941年以内 10.60合计 96,708,010.98 83.58（8）本期无应收关联方账款情况
（9）本期无终止确认的应收账款情况
（10）本期无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -[组合1]账龄组合 68,869,080.16 6.28 3 ,254,061.87 5.17[组合2]关联方组合 1,023,421,368.84 93.34 - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 1,092,290,449.00 99.62 3,254,061.87 5.17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,116,155.34 0.38 4,116,155.34 100.00合计 1,096,406,604.34 100.00 7,370,217.21 0.67（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -[组合1]账龄组合 134,162,353.52 7.06 9,080,478.66 6.77[组合2]关联方组合 1,762,212,796.44 92.72 - -组合小计 1,896,375,149.96 99.78 9,080,478.66 6.77单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,106,768.98 0.22 4,106,768.98 100.00合计 1,900,481,918.94 100.00 13,187,247.64 0.69（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 65,955,409.77 95.77 92,245,609.41 68.761至2年 2,718,433.39 3.95 40,825,167.64 30.432至3年 193,990.20 0.28 176,412.97 0.133至5年 - - 2,280.79 -5年以上 1,246.80 - 912,882.71 0.68合计 68,869,080.16 100.00 134,162,353.52 100.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 65,955,409.77 95.77 3,003,062.66 92,245,609.41 68.76 4,684,767.611至2年 2,718,433.39 3.95 250,999.21 40,825,167.64 30.43 4,040,235.272至3年 193,990.20 0.28 - 176,412.97 0.13 35,282.593至5年 - - - 2,280.79 - 684.245年以上 1,246.80 - - 912,882.71 0.68 319,508.95合计 68,869,080.16 100.00 3,254,061.8715 134,162,353.52 100.00 9,080,478.66②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由借款等 4,106,768.98 100.00 4,106,768.98长期挂账，收回可能性小。
合计 4,106,768.98 100.00 4,106,768.98
（4）本年无转回或收回其他应收款
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）上海道丰投资有限公司 子公司 666,783,899.47 1-4年 60.82天津市宽网科技有限公司 孙公司 87,468,161.83 1-2年 7.98北京鹏博士安全信息技术有限公司 子公司 75,891,455.97 1-4年 6.92长城宽带网络服务有限公司 子公司 60,829,410.00 1-2年 5.55上海鹏博士安防工程有限公司 孙公司 35,282,280.26 1-2年 3.22合计 926,255,207.53 84.49
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）上海道丰投资有限公司 子公司 666,783,899.47 60.82天津市宽网科技有限公司 孙公司 87,468,161.83 7.98北京鹏博士安全信息技术有限公司 子公司 75,891,455.97 6.92长城宽带网络服务有限公司 子公司 60,829,410.00 5.55上海鹏博士安防工程有限公司 孙公司 35,282,280.26 3.22沈阳鹏博士网络服务有限公司 子公司 30,659,654.46 2.80成都中立数据科技有限公司 孙公司 21,064,072.55 1.92北京都伦传媒广告有限公司 控股子公司 18,809,254.00 1.72北京希望云安全科技有限公司 子公司 12,697,694.62 1.16北京鹏博士智慧教育科技有限公司 控股子公司 8,000,000.00 0.73北京吉芙德信息技术有限公司 联营公司 3,000,000.00 0.27长城宽带网络服务有限公司成都分公司公司 子公司之分公司 2,882,190.00 0.25上海长城移动网络服务有限公司 子公司 52,465.68 0.00北京鹏博士数据服务有限公司 子公司 830.00 0.00合计 1,023,421,368.84 93.34注：公司于2014年1月8日设立控股子公司北京鹏博士智慧教育科技有限公司。
（9）本期无终止确认的其他应收款情况
（10）本期无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,184,960,000.00 1,576,450,000.00 60,000,000.00 2,701,410,000.00对合营企业投资 1,482,229,061.90 - 1,482,229,061.90 -对联营企业投资 37,564,548.85 - 1,481,414.56 36,083,134.29其他股权投资 - - -
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数减：长期股权投资减值准备 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.70合计 2,682,753,610.75 1,572,662,293.30 1,543,710,476.46 2,711,705,427.59（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数对子公司投资
北京电信通电信工程有限公司 成本法 770,000,000.00 770,000,000.00 - 770,000,000.00北京鹏博士安全信息技术有限公司成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00北京都伦传媒广告有限公司 成本法 89,960,000.00 89,960,000.00 - 89,960,000.00北京鹏博士数据服务有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00沈阳鹏博士网络服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00上海道丰投资有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00北京希望云安全科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00上海鹏博士网络科技有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 -长城宽带网络服务有限公司 成本法 1,453,150,000.00 - 1 ,453,150,000.00 1,453,150,000.00上海长城移动网络服务有限公司 成本法 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00河南省聚信网络信息服务有限公司成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00北京易和迅科技有限公司 成本法 18,300,000.00 - 18,300,000.00 18,300,000.00小计 2,761,410,000.00 1,184,960,000.00 1,516,450,000.00 2,701,410,000.00对合营企业投资 - - - -长城宽带网络服务有限公司 - 1 ,482,229,061.90 -1,482,229,061.90 -小计 - 1 ,482,229,061.90 -1,482,229,061.90 -对联营企业投资 - - - -北京吉芙德信息技术有限公司 权益法 26,168,908.31 25,797,229.95 -9,523.25 25,787,706.70北京树蛙科技有限公司 权益法 7,750,000.00 11,767,318.90 -1,471,891.31 10,295,427.59小计 33,918,908.31 37,564,548.85 -1,481,414.56 36,083,134.29合计 2,795,328,908.31 2,704,753,610.75 32,739,523.54 2,737,493,134.29
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与表
被投资单位 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 决权比例不一致的说明
对子公司投资
北京电信通电信工
100 100 - - - -程有限公司
北京鹏博士安全信
100 100 - - -
息技术有限公司
北京都伦传媒广告
40 40 - - - -有限公司
北京鹏博士数据服
100 100 - - - -务有限公司
沈阳鹏博士网络服
100 100 - - - -务有限公司
上海道丰投资有限
100 100 - - - -公司
北京希望云安全科
25 25 - - - -技有限公司
上海鹏博士网络科
100 100 - - - -技有限公司
长城宽带网络服务
100 100 - - - -有限公司
上海长城移动网络
100 100 - - - -服务有限公司
河南省聚信网络信
100 100 - - - -息服务有限公司
北京易和迅科技有
100 100 - - - -限公司
对联营企业投资 - - - -北京吉芙德信息技
37.83 37.83 - 25,787,706.70 3,787,706.70 -术有限公司
北京树蛙科技有限
25 25 - - - -公司
（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
（4）本期无未确认的投资损失的详细情况
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他长期股权投资
北京吉芙德信息技术有限公司 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.70合计 22,000,000.00 3,787,706.70 - 25,787,706.70
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 826,998,842.67 503,884,580.64其他业务收入 5,804,890.86 578,772.00营业收入合计 832,803,733.53 504,463,352.64主营业务成本 384,185,080.12 267,537,837.56其他业务成本 4,909,488.06 4,732,539.05营业成本合计 389,094,568.18 272,270,376.61（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网业务 826,998,842.67 384,185,080.12 503,884,580.64 267,537,837.56合计 826,998,842.67 384,185,080.12 503,884,580.64 267,537,837.56（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网接入 466,141,826.79 169,033,251.01 411,389,822.19 174,524,395.51互联网增值 360,857,015.88 215,151,829.11 92,494,758.45 93,013,442.05合计 826,998,842.67 384,185,080.12 503,884,580.64 267,537,837.56（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 345,652,709.88 198,140,417.26 278,217,267.29 104,497,236.51华东地区 169,753,206.56 69,263,304.43 101,178,866.88 76,343,984.40华中地区 15,576,427.34 11,910,151.80 8,910,032.26 6,139,624.06华南地区 118,339,150.71 53,310,428.45 80,854,292.84 52,137,493.04
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西南地区 161,612,258.73 42,598,057.34 22,501,580.97 19,742,937.20东北地区 2,078,236.75 1,799,992.93 1,463,997.86 845,283.17西北地区 13,986,852.70 7,162,727.91 10,758,542.54 7,831,279.18合计 826,998,842.67 384,185,080.12 503,884,580.64 267,537,837.56（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）客户1 134,833,157.33 16.19客户2 83,944,020.00 10.08客户3 75,949,304.94 9.12客户4 38,133,332.15 4.58客户5 25,116,930.94 3.02合计 357,976,745.36 42.995、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 600,000,000.00 174,400,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,018,585.44 173,874,702.44处置长期股权投资产生的投资收益 -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 1,360,756.16 -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 -29,079,061.90 -合计 574,300,279.70 348,274,702.44
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：其他-29,079,061.90元，系合并日前取得的长城宽带网络服务有限公司股权在合并日按照公允价值重新计量所产生的损失。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
北京电信通电信工程有限公司 600,000,000.00 130,000,000.00北京都伦传媒广告有限公司 - 2,400,000.00上海道丰投资有限公司 - 42,000,000.00合计 600,000,000.00 174,400,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因北京吉芙德信息技术有限公司 -9,515.70 -371,678.36
长城宽带网络服务有限公司 - 170,229,061.90 本年纳入合并报表北京树蛙科技有限公司 2,028,108.69 4,017,318.90
合计 2,018,585.44 173,874,702.44
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 494,210,620.51 303,207,648.18加：资产减值准备 258,664.40 13,051,817.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,618,292.15 73,709,135.52无形资产摊销 3,029,799.92 2,675,049.98长期待摊费用摊销 26,541,907.85 9,198,141.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 11,909.44 103,395.02固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -财务费用（收益以―－‖号填列） -61,965,727.45 159,318,187.64
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数投资损失（收益以―－‖号填列） -574,300,279.70 -348,274,702.44递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -16,848,423.19 -2,299,745.51递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -存货的减少（增加以―－‖号填列） -90,992.04 51,155.87经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 2,735,087,279.03 -1,469,336,198.84经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -849,252,754.22 874,270,106.98其他 - -经营活动产生的现金流量净额 1,911,300,296.70 -384,326,008.42（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 299,631,540.45 474,922,722.69减：现金的年初余额 474,922,722.69 794,421,218.63加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -175,291,182.24 -319,498,495.947、本期无反向购买
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -326,586.49 914,107.88越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 7,472,672.66 15,721,760.16
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,146,250.00 760,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,600,000.00 35,713,671.58企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,360,756.16 -可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 1,383,403.27 -3,624,175.52除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,467,491.11 17,508,938.44其他符合非经常性损益定义的损益项目 -29,079,061.90 -小计 -11,910,057.41 66,994,302.54所得税影响额 2,903,654.24 12,360,039.04少数股东权益影响额（税后） 359,457.45 530,295.35合计 -15,173,169.10 54,103,968.15注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.10% 0.30 0.29扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.49% 0.31 0.30注：（1）加权平均净资产收益率=P0（/E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、61。
4、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
与上年同比
项目 年末数 年初数 原因
金额 比例%
预付款项 282,363,724.12 649,124,171.52 -366,760,447.40 -56.50
主要是大部分工程已结算主要是上年应收长城宽带418,108,319.01元，本年长城宽其他应收款 176,905,002.87 634,915,070.57 -458,010,067.70 -72.14带已纳入合并范围。
主要是上年长期股权投资长城宽带14.82亿元，本年长城宽带已长期股权投资 466,629,509.26 2,073,026,374.84 -1,606,396,865.58 -77.49纳入合并范围。
主要是长城宽带固定资产 3,175,811,213.82元，本年长城固定资产 6,308,456,730.23 2,047,358,206.58 4,261,098,523.65 208.13宽带已纳入合并范围。
主要是长城宽带工程物资131,672,645.11元，本年长城宽工程物资 174,123,546.15 65,336,044.09 108,787,502.06 166.50带已纳入合并范围。
主要是合并长城宽带增加商誉商誉 2,032,297,648.97 472,842,138.31 1,559,455,510.66 329.80 1,536,681,387.02元。
主要是合并长城宽带增加长期待长期待摊费用 180,641,825.27 22,537,884.49 158,103,940.78 701.50摊费用 143,589,444.32元。
主要是合并长城宽带递延所得税递延所得税资产 111,187,460.20 25,825,195.01 85,362,265.19 330.54资产 72,727,496.36元。
短期借款 - 750,000,000.00 -750,000,000.00 -100.00
主要是本年归还了全部银行借款主要是合并长城宽带增加应付账应付账款 1,388,749,297.12 601,903,498.02 786,845,799.10 130.73款 890,132,055.51元。
主要是合并长城宽带增加预收账预收款项 4,398,046,206.54 1,216,198,421.33 3,181,847,785.21 261.62款 2,840,039,097.96元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与上年同比
项目 年末数 年初数 原因
金额 比例%
主要是合并长城宽带增加应付职应付职工薪酬 270,622,707.17 49,899,860.87 220,722,846.30 442.33工薪酬153965506.08元。
主要是合并长城宽带后，预收账应交税费 -13,787,519.68 21,777,247.55 -35,564,767.23 -163.31款大增预交税金增加形成的。
主要是本年归还了中信网络有限其他应付款 319,847,169.52 743,118,169.42 -423,270,999.90 -56.96公司498,400,000.00元。
盈余公积 137,317,119.16 84,535,775.92 52,781,343.24 62.44
系本年计提形成的
主要是本年利润增加及计提盈余未分配利润 1,189,512,659.48 873,542,005.77 315,970,653.71 36.17公积形成的。
主要是合并长城宽带增加营业收营业收入 5,818,345,229.92 2,560,217,119.60 3,258,128,110.32 127.26入 3,038,679,027.75元。
主要是合并长城宽带增加营业成营业成本 2,623,576,038.00 1,720,781,843.47 902,794,194.53 52.46本1,152,983,400.99元。
主要是合并长城宽带增加营业税营业税金及附加 196,291,159.21 83,199,907.42 113,091,251.79 135.93金及附加 103,696,647.44元。
主要是合并长城宽带增加营业费营业费用 1,607,944,175.00 332,554,154.31 1,275,390,020.69 383.51用 1,015,164,057.78元。
主要是合并长城宽带增加管理费管理费用 743,198,081.02 232,495,115.16 510,702,965.86 219.66用 388,797,382.04元。
主要是合并长城宽带增加财务费用 12,986,650.22元及本年利财务费用 148,454,866.01 106,448,682.85 42,006,183.16 39.46息收入减少形成的。
主要是本年利润增加相应的所得所得税费用 120,907,687.81 35,840,596.46 85,067,091.35 237.35税增加形成的。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司二〇一四年四月十日法定代表人：杨学平 主管会计工作负责人：李锦昆 会计机构负责人：李明日期： 日期： 日期：