冠福控股股份有限公司
2018年半年度财务报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
冠福控股股份有限公司
Guanfu Holdings CO.,Ltd.
2018年半年度财务报告
证券简称：冠福股份
证券代码：002102
二○一八年八月二十五日
资 产 负 债 表
2018年6月30日
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||
||期末余额|期初余额|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|464,571,578.30|625,594,644.18|6,417,643.12|7,778,304.78|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|28,186,730.09|16,335,508.17|||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|9,413,901.81|13,500,571.05|||
|应收账款|638,229,107.98|531,197,661.23|278,609.25|41,186.48|
|预付款项|1,065,793,833.17|455,782,856.65|713,211,101.32|5,114,659.79|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|8,645,933.34|6,545,933.34|||
|应收股利|||161,000,000.00|161,000,000.00|
|其他应收款|135,824,292.74|131,092,128.59|147,289,578.71|111,413,986.39|
|买入返售金融资产|||||
|存货|1,104,020,493.22|709,989,841.08|93,447.94|101,747.32|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|221,335,457.11|221,174,861.52|1,458,686.09|1,342,565.58|
|流动资产合计|3,676,021,327.76|2,711,214,005.81|1,029,749,066.43|286,792,450.34|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|1,190,451.93|1,190,451.93|1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|83,762,868.69||||
|长期股权投资|6,998,944.47|7,036,300.72|4,219,539,997.43|4,219,539,997.43|
|投资性房地产|1,114,474,902.20|1,114,474,902.20|||
|固定资产|947,524,658.58|979,452,021.58|604,016.30|637,985.24|
|在建工程|334,608,750.08|169,016,286.61|||
|工程物资||21,967,553.39|||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|323,175,899.20|325,512,283.04||78,347.58|
|开发支出|||||
|商誉|2,611,610,403.27|2,611,610,403.27|||
|长期待摊费用|41,487,772.49|27,354,444.98|||
|递延所得税资产|36,306,090.87|35,641,630.67|653.04|541.93|
|其他非流动资产|131,606,861.37|206,399,271.14|9,083,820.00|9,083,820.00|
|非流动资产合计|5,632,747,603.15|5,499,655,549.53|4,230,228,486.77|4,230,340,692.18|
|资产总计|9,308,768,930.91|8,210,869,555.34|5,259,977,553.20|4,517,133,142.52|

单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳
资 产 负 债 表 （续）
2018年6月30日
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||
||期末余额|期初余额|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|345,849,468.10|442,541,705.41|50,000,000.00||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|1,515,385,740.89|572,070,446.00|700,100,120.00|5,000,000.00|
|应付账款|340,451,332.50|318,989,833.92|1,300,000.00|629,117.64|
|预收款项|324,273,670.57|286,469,816.19|||
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|16,054,324.55|10,828,965.04|377,068.60|924,403.26|
|应交税费|41,439,113.91|44,332,290.90|611.27|231,429.09|
|应付利息|6,380,992.58|8,325,514.02|||
|应付股利|132,914,198.41||131,629,024.50||
|其他应付款|156,655,945.98|135,876,981.24|63,551,017.45|61,324,735.59|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|208,043,044.58|206,191,779.87|||
|其他流动负债|10,072,791.43|10,417,554.13|||
|流动负债合计|3,097,520,623.50|2,036,044,886.72|946,957,841.82|68,109,685.58|
|非流动负债：|||||
|长期借款|339,225,666.95|440,813,872.07|||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|长期应付款|85,000,000.00|139,429,886.00|||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|25,567,666.67|28,251,666.67|||
|递延所得税负债|224,927,309.32|224,927,309.32|||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|674,720,642.94|833,422,734.06|||
|负债合计|3,772,241,266.44|2,869,467,620.78|946,957,841.82|68,109,685.58|
|股东权益：|||||
|股本|2,633,836,290.00|2,633,836,290.00|2,633,836,290.00|2,633,836,290.00|
|资本公积|1,661,306,611.67|1,661,306,611.67|1,658,530,602.23|1,658,530,602.23|
|减：库存股|4,999,833.86|4,999,833.86|4,999,833.86|4,999,833.86|
|其他综合收益|147,138,705.33|147,129,348.36|||
|专项储备|463,526.34|463,526.34|||
|盈余公积|29,747,031.56|29,747,031.56|29,747,031.56|29,747,031.56|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|1,038,595,868.56|841,462,712.31|4,094,378.55|131,909,367.01|
|归属于母公司股东权益合计|5,506,088,199.60|5,308,945,686.38|4,313,019,711.38|4,449,023,456.94|
|少数股东权益|30,439,464.87|32,456,248.18|||
|股东权益合计|5,536,527,664.47|5,341,401,934.56|4,313,019,711.38|4,449,023,456.94|
|负债和股东权益总计|9,308,768,930.91|8,210,869,555.34|5,259,977,553.20|4,517,133,142.52|

单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳
利 润 表
2018年1-6月
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|7,139,995,193.09|3,920,638,493.39|399,279,914.49|909,329.14|
|其中：营业收入|7,139,995,193.09|3,920,638,493.39|399,279,914.49|909,329.14|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|6,772,161,287.53|3,824,890,184.92|404,070,553.12|3,783,427.86|
|其中：营业成本|6,596,565,843.27|3,716,216,787.33|398,534,121.89||
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|9,411,072.44|3,579,050.04|133,021.45|-608.72|
|销售费用|27,893,622.33|11,018,112.02|8,451.94|100,094.66|
|管理费用|88,678,724.91|60,093,565.21|3,752,486.62|5,824,031.08|
|财务费用|36,161,237.21|28,059,655.41|1,642,026.79|-2,127,733.14|
|资产减值损失|13,450,787.37|5,923,014.91|444.43|-12,356.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|11,851,221.92|-36,278,364.82|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-37,356.25|3,885,791.57|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-37,356.25|-114,208.43|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-399,401.90||||
|其他收益|3,684,000.00|3,684,000.00|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|382,932,369.33|67,039,735.22|-4,790,638.63|-2,874,098.72|
|加：营业外收入|12,731,570.05|19,459,775.57|1,510,744.00|646,600.00|
|减：营业外支出|2,761,276.22|4,016,387.90|1,063,505.00|3,461.62|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|392,902,663.16|82,483,122.89|-4,343,399.63|-2,230,960.34|
|减：所得税费用|66,157,265.72|4,540,833.45|31,321.43|3,089.01|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|326,745,397.44|77,942,289.44|-4,374,721.06|-2,234,049.35|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|326,745,397.44|77,942,289.44|-4,374,721.06|-2,234,049.35|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|归属于母公司股东的净利润|328,762,180.75|78,601,608.29|-4,374,721.06|-2,234,049.35|
|少数股东损益|-2,016,783.31|-659,318.85|||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|0.1249|0.0302|-0.0017|-0.0009|
|（二）稀释每股收益|0.1249|0.0302|-0.0017|-0.0009|
|七、其他综合收益|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|9,356.97|-48,889.19|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|9,356.97|-48,889.19|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|9,356.97|-48,889.19|||
|6.其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-3,561.39|||
|八、综合收益总额|326,754,754.41|77,889,838.86|-4,374,721.06|-2,234,049.35|
|归属于母公司股东的综合收益总额|328,771,537.72|78,552,719.10|-4,374,721.06|-2,234,049.35|
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,016,783.31|-662,880.24|||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人:蒋朝阳
现 金 流 量 表
2018年1-6月
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7 ,839,643,541.29|4 ,406,224,923.11|2 88,935,367.45|8 ,888.21|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|5 3,324,296.70|1 4,491,310.50|1 3.02||
|收到其他与经营活动有关的现金|3 31,194,881.49|3 35,067,029.89|7 6,929,052.08|5 74,582,961.95|
|经营活动现金流入小计|8 ,224,162,719.48|4 ,755,783,263.50|3 65,864,432.55|5 74,591,850.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7 ,390,470,023.42|4 ,424,490,503.73|2 88,284,575.00||
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|4 4,945,349.19|3 8,913,284.46|1 ,043,192.37|8 92,519.28|
|支付的各项税费|1 00,046,700.26|8 4,331,093.49|5 54,388.94|3 48,653.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|5 54,163,146.65|3 85,692,788.91|1 25,698,493.46|4 24,062,861.27|
|经营活动现金流出小计|8 ,089,625,219.52|4 ,933,427,670.59|4 15,580,649.77|4 25,304,033.63|
|经营活动产生的现金流量净额|1 34,537,499.96|- 177,644,407.09|- 49,716,217.22|1 49,287,816.53|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|2 0,000,000.00|8 39,584,551.05||6 42,169,027.67|
|取得投资收益收到的现金|1 84,688.89||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|2 0,184,688.89|8 39,584,551.05||6 42,169,027.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5 1,155,449.28|8 7,425,735.07||-|
|投资支付的现金|2 1,169,355.56|1 ,157,986,191.19||1 ,207,233,088.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|- 28,521.86||||
|支付其他与投资活动有关的现金|-||||
|投资活动现金流出小计|7 2,296,282.98|1 ,245,411,926.26||1 ,207,233,088.00|
|投资活动产生的现金流量净额|- 52,111,594.09|- 405,827,375.21||- 565,064,060.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||4 81,233,083.41||4 81,233,083.41|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|5 16,653,399.41|3 70,944,966.13|5 0,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|5 16,653,399.41|8 52,178,049.54|5 0,000,000.00|4 81,233,083.41|
|偿还债务支付的现金|7 85,102,091.24|3 32,100,215.73|-|5 0,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2 3,869,149.36|2 9,116,195.38|1 ,644,444.44|1 30,500.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|8 08,971,240.60|3 61,216,411.11|1 ,644,444.44|5 0,130,500.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|- 292,317,841.19|4 90,961,638.43|4 8,355,555.56|4 31,102,583.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|- 1,007,045.68|- 366,758.39|||
|五、现金及现金等价物净增加额|- 210,898,981.00|- 92,876,902.26|- 1,360,661.66|1 5,326,339.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|4 05,271,856.05|4 45,399,048.73|7 ,778,304.78|9 7,387,871.20|
|六、期末现金及现金等价物余额|1 94,372,875.05|3 52,522,146.47|6 ,417,643.12|1 12,714,210.81|

单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表2018年6月30日编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2,633,836,290.00|1,661,306,611.67|4,999,833.86|463,526.34|29,747,031.56|-|841,462,712.31|147,129,348.36|32,456,248.18|5,341,401,934.56|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2,633,836,290.00|1,661,306,611.67|4,999,833.86|463,526.34|29,747,031.56|-|841,462,712.31|147,129,348.36|32,456,248.18|5,341,401,934.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|197,133,156.25|9,356.97|-2,016,783.31|195,125,729.91|
|（一）净利润||||||||||-|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|328,762,180.75|9,356.97|-2,016,783.31|326,754,754.41|
|1．股东投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他|||||||328,762,180.75|9,356.97|-2,016,783.31|326,754,754.41|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-131,629,024.50|-|-|-131,629,024.50|
|1．提取盈余公积||||||||||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-131,629,024.50|||-131,629,024.50|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|2,633,836,290.00|1,661,306,611.67|4,999,833.86|463,526.34|29,747,031.56|-|1,038,595,868.56|147,138,705.33|30,439,464.87|5,536,527,664.47|
|单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表2018年6月30日编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|上期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2,530,877,229.00|1,282,349,652.07||463,526.34|15,090,435.22|-|573,565,196.79|147,322,151.21|36,842,644.71|4,586,510,835.34|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2,530,877,229.00|1,282,349,652.07|-|463,526.34|15,090,435.22|-|573,565,196.79|147,322,151.21|36,842,644.71|4,586,510,835.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|102,959,061.00|378,956,959.60|4,999,833.86|-|14,656,596.34|-|267,897,515.52|-192,802.85|-4,386,396.53|754,891,099.22|
|（一）净利润||||||||||-|
|（二）其他综合收益|||||||282,554,111.86|-192,802.85|-4,387,421.61|277,973,887.40|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|282,554,111.86|-192,802.85|-4,387,421.61|277,973,887.40|
|（三）股东投入和减少资本|102,959,061.00|378,957,984.68|-|-|-|-|-|-|-|481,917,045.68|
|1．股东投入资本|102,959,061.00|378,957,984.68||||||||481,917,045.68|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|14,656,596.34|-|-14,656,596.34|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||14,656,596.34||-14,656,596.34|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||-1,025.08|4,999,833.86||||||1,025.08|-4,999,833.86|
|四、本期期末余额|2,633,836,290.00|1,661,306,611.67|4,999,833.86|463,526.34|29,747,031.56|-|841,462,712.31|147,129,348.36|32,456,248.18|5,341,401,934.56|
|单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2018年6月30日编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2,633,836,290.00|1,658,530,602.23|4,999,833.86|-|29,747,031.56|-|131,909,367.01|-|-|4,449,023,456.94|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2,633,836,290.00|1,658,530,602.23|4,999,833.86|-|29,747,031.56|-|131,909,367.01|-|-|4,449,023,456.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-136,003,745.56|||-136,003,745.56|
|（一）净利润||||||||||-|
|（二）其他综合收益|||||||-4,374,721.06|||-4,374,721.06|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-4,374,721.06|-|-|-4,374,721.06|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-||||-|
|1．股东投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-131,629,024.50|-|-|-131,629,024.50|
|1．提取盈余公积||||||||||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-131,629,024.50|||-131,629,024.50|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|2,633,836,290.00|1,658,530,602.23|4,999,833.86|-|29,747,031.56|-|-4,094,378.55|-|-|4,313,019,711.38|
|单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2018年6月30日编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|上期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2,530,877,229.00|1,279,572,617.55|||15,090,435.22|-|-6,571,353.15|||3,818,968,928.62|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2,530,877,229.00|1,279,572,617.55|-|-|15,090,435.22|-|-6,571,353.15|-|-|3,818,968,928.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|102,959,061.00|378,957,984.68|4,999,833.86|-|14,656,596.34|-|138,480,720.16|||630,054,528.32|
|（一）净利润||||||||||-|
|（二）其他综合收益|||||||153,137,316.50|||153,137,316.50|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|153,137,316.50|-|-|153,137,316.50|
|（三）股东投入和减少资本|102,959,061.00|378,957,984.68|-|-|-|-|-|-|-|481,917,045.68|
|1．股东投入资本|102,959,061.00|378,957,984.68||||||||481,917,045.68|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|14,656,596.34|-|-14,656,596.34|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||14,656,596.34||-14,656,596.34|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他|||4,999,833.86|||||||-4,999,833.86|
|四、本期期末余额|2,633,836,290.00|1,658,530,602.23|4,999,833.86|-|29,747,031.56|-|131,909,367.01|-|-|4,449,023,456.94|
|单位负责人：林文智 主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳|||||||||||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
冠福控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名福建冠福现代家用股份有限公司）于 2002年 8月 27日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司（原名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于 2002年 9月 28日在福建省工商行政管理局登记注册，取得注册号为9135000070536404XU的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币83,673,158.00元，总股本83,673,158股，每股面值1元。法定代表人：林文智。
2006年 12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]148号），公司首次公开发行股份 30,000,000股,每股面值1元。本公司的社会公众股于 2006年 12月 29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：冠福股份，股票代码：002102。
2008年 7月，公司以 2007年 12月 31日总股本为基数，向全体股东每 10股转增 5股计56,836,579股，每股面值1元。
2010年 10月，根据中国证券监督管理委员会《关于福建冠福现代家用股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1254号），公司非公开发行股份 34,120,263股，每股面值1元。
2011年5月，公司以2010年12月 31日总股本为基数，向全体股东每 10股转增 10股计204,630,000股，每股面值1元，计增加股本204,630,000.00元。本次变更已经中汇会计师事务所有限公司审验，并于2011年6月16日出具中汇会验[2011]2028号验资报告。
2014年 12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份 219,633,943股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月22日出具中兴财光华审验字（2014）第 07148号验资报告。
2015年3月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份 99,833,610股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015年 3月 11日出具中兴财光华审验字（2015）第 07023号验资报告。
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年8月，公司名称变更为冠福控股股份有限公司。
2016年 9月，公司 2016年第三次临时股东大会审议通过了《2016年中期资本公积金转增股本预案》，并对《公司章程》进行了修改。根据修改后章程的规定，公司新增的注册资本为人民币 1,457,455,106.00元，公司按每 10股转增 20股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1,457,455,106股，每股面值1元，共计增加股本1,457,455,106.00元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016年 9月 26日出具中兴财光华审验字（2016）第304186号验资报告。
2016年 12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份344,694,570股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月31日出具中兴财光华审验字（2016）第 304274号验资报告。
2017年2月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份102,959,061股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年 2月 17日出具中兴财光华审验字（2017）第304021号验资报告。
截至2018年6月30日，公司股本为人民币2,633,836,290.00元。
本公司属医药制造业。经营范围为：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业，文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸易；企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、化工产品（不含化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、电子产品、针纺织品的销售；计算机技术、医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为医药中间体及大宗贸易商品等。
本公司总部注册地址：德化县浔中镇土坂村。
本公司经营期限：2002年9月28日至2052年9月27日。
本公司控股股东和实际控制人均为林福椿及其子林文昌、林文洪和林文智。截至
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年6月30日，控股股东林氏父子4人直接或间接共持有公司股权为549,682,484股，持股比例为20.87%。
本财务报告于2018年8月25日经公司第六届董事会第五次会议批准。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围为比上年度增加 2户，合并范围变化详见附注“六、合并范围的变更”。
本公司各子公司经营范围
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|公司名称|经营范围|
|能特科技有限公司|经营范围：非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研发、生产、销售，相关技术服务与技术转让；非国家禁止无污染的其他化工产品研发、生产、销售；进出口业务经营（国家限制的商品和技术除外）。（以上经营范围涉及到法律、法规及国务院决定需办理前置审批的项目不得经营）主要产品为医药中间体等。|
|能特科技（石首）有限公司|经营范围：非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研发、生产、销售，相关技术服务与技术转让；非国家禁止无污染的其它化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、监控类化学品）研发、生产、销售；进出口业务经营（国家限制的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|
|能特科技香港有限公司|经营范围：国际贸易、供应链服务|
|上海塑米信息科技有限公司|经营范围：计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、数码产品、石油制品（除成品油）、塑料原料及制品的销售，从事货物与技术的进出口业务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），实业投资（除股权投资及股权投资管理），投资咨询，企业管理咨询（以上咨询除经纪），供应链管理，仓储服务（除危险品），设计、制作、发布各类广告。|
|上海塑创电子商|经营范围：电子商务（不得从事金融业务），计算机软硬件开|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|-|-|
|务有限公司|发，计算机系统集成，计算机、软件及辅助设备、数码产品的销售，各类广告的设计、制作、利用自有媒体发布，知识产权代理，从事信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
|塑米科技（广东）有限公司|经营范围：计算机软硬件开发，计算机系统集成；销售：计算机软硬件及配件、数码产品、化工产品（危险化学品除外）、塑料原料、塑料制品，实业投资，投资咨询，企业管理咨询，供应链管理，仓储代理，广告业务；货物进出口、技术进出口。|
|塑米信息（汕头）有限公司|经营范围：战略性新兴产业的技术开发、技术转让；计算机软硬件开发、计算机系统集成；销售：计算机软硬件及配件、数码产品、化工产品（危险化学品除外）、塑料原料、塑料制品；实业投资，投资咨询；供应链管理，仓储代理；广告业务；物业管理，自有物业租赁；商务服务、商务信息咨询、企业管理咨询、市场信息咨询、财务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)|
|上海塑米供应链管理有限公司|经营范围：供应链管理，仓储（除危险化学品），企业管理咨询，电子商务（不得从事金融业务），各类广告的设计、制作、代理、发布，计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件、数码产品、石油制品、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
|塑米科技（香港）有限公司|经营范围：国际贸易、供应链服务|
|汕头市鑫创融资租赁有限公司|经营范围：融资租赁及信息咨询、服务（国家准入审批和专项管理项目除外）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
|上海芽尖信息科技有限公司|经营范围：信息科技、网络科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、网络工程、软件开发、电子商务（不得从事|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
||金融业务），计算机软硬件的销售，企业形象策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
|陕西省安康燊乾矿业有限公司|经营范围：已取得国土资源主管部门颁发的许可证（如勘查许可证或采矿许可证）；已取得采矿证。已取得必要的项目审批、已通过省发改委核准。环保审批（已通过省环保批准），未取得安全生产许可。|
|上海五天实业有限公司|经营范围：实业投资，绿化工程，商务信息咨询，计算机软硬件研究开发，自有房屋租赁，仓储服务，投资管理，货物运输代理，生产加工日用及工艺美术陶瓷制品、竹木制品、玻璃制品、藤、棕、草工艺制品、纸制品、塑料制品、不锈钢制品、包装材料、办公用品、办公设备、家具、电子产品、电子计算机、塑料搪瓷制品、工艺礼品、超市货架，销售化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、金属材料、矿产品（除专控）、木材、燃料油（除危险品）、电线、电缆、电缆附件、高低压电气及成套设备、广告器材、电子元件、液压和气压动力机械及元件、纺织品、服装、鞋帽、五金交电、日用百货、机械电子设备、工艺美术品（不含金银首饰）、建筑材料、纸、纸制品、商用车及九座以上乘用车、汽车配件、船舶及器材、手表、化妆品，批发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）（在食品流通许可证核定的地址经营），从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
|上海梦谷企业管理咨询有限公司|经营范围：企业管理咨询，市场营销策划，信息咨询服务，投资管理，投资咨询，企业形象策划，会务服务，计算机软硬件的研究开发，销售及网上销售办公用品、日用百货、工艺礼品、化妆品、电子产品、橡塑制品、陶瓷制品、玻璃制品、家用电器、通讯器材、音响设备。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|

冠福控股股份有限公司
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
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|上海天鼠资产管理有限公司|经营范围：资产管理，投资管理，实业投资，企业管理服务，创业投资，接受金融机构委托从事金融信息技术外包、金融业务流程外包。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 6月 30日合并及公司的财务状况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
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值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
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力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
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者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
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中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
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值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准
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则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
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计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
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公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收保理款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项是指应收款项前10 名且占应收款项账面余额 5%以上的项目。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
|||
|-|-|
|项目|确定组合的依据|
|账龄组合|已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。|
|无风险组合|主要包括增值税出口退税款、员工备用金、无收回风险的保证金、无收回风险的应收关联方单位款项等无减值|

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|||
|-|-|
||迹象的应收款项。|
|应收保理款组合|应收保理款项|

B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
|||
|-|-|
|项目|计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|无风险组合|不计提坏账准备（除非有明显证据表明存在减值）|
|应收保理款组合|按保理客户风险类型划分正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期未超过宽限期）、次级类（逾期6 个月以内）、损失类（逾期6 个月以上）计提|

a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收计提比例（%）|
|1 年以内（含1 年，下同）|5|5|
|1-2 年|20|20|
|2-3 年|30|30|
|3 年以上|100|100|

b.采用保理客户风险类型计提坏账准备的计提方法说明
|||
|-|-|
|应收保理款客户风险类型|坏账准备计提比例（%）|
|正常类|0|
|关注类|10|
|次级类|50|
|损失类|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（4）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。（6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
13、持有待售的资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
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年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
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算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
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不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
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账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|使用年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|10-50|5|1.90-9.50|
|机器设备|8-12|5|7.92-11.88|
|运输工具|8-12|5|7.92-11.88|
|电子设备及其他|4-12|5|7.92-23.75|

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
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使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
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从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入的确认原则
（1）销售商品
塑米城板块上海塑米信息科技有限公司收入确认原则：
本公司商品销售业务主要是通过自有互联网平台“塑米城”提供塑料原料供应链服务，全程参与货权交易、支付结算、开票等环节，销售额计入公司的销售收入。具体的收入确认原则为：
销售一般流程为：公司客户按“塑米城”的报价认购并签订销售合同，客户在提货或收到货物后盖章回传“收货确认函”给公司，并在“塑米城”平台点击收货确认。公司待客户在“塑米城”平台点击收货确认时，确认销售收入。
医药板块能特科技有限公司收入确认方式：对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，其中内销收入以客户确认收货或取得提货单作为主要风险或报酬转移并同时开票确认收入；外销收入以货物装船取得提单日作为主要风险或报酬转移日；相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
除以上板块以外本公司其他板块收入确认原则销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括保理业务利息收入、贷款利息收入、资金使用手续费、应收款项账户管理费收入。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：①相关经济利益很可能流入本公司；
②收入的金额能够可靠的计量。
保理业务利息收入、贷款利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；其他收入根据有关合同或协议，于合同或协议约定的付款时点确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
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行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
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计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
②该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
回购股份是指公司利用现金等方式，从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为。公司在股份回购完成后，将所回购的股票注销或按照回购成本将回购的股票作为“库存股”保留，不再属于发行在外的股票，且不参与每股收益的计算和分配。
在注销回购的股票时，按照面值冲减股本，回购成本与面值的差额冲减资本公积。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
无。
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
四、税项
1、本公司及子公司主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率（%）|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|增值税|应税收入|5、17、16|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1、5、7|
|教育费附加|应纳流转税额|3|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2|
|企业所得税|应纳税所得额|25、15|
|利得税|应税利得|16.5|

2、优惠税负及批文
子公司能特科技有限公司， 2015年 10月 28日通过高新复审取得高新技术企业证书编号：GF201542000010；2015年至2017年所得税税率为15%，2018年高新技术企业正在申报审批过程，企业所得税率暂按15%申报。
子公司能特科技有限公司主要产品出口环节的增值税退税率为17%、16%。
2017年 6月 25日，子公司上海塑创电子商务有限公司获得上海市软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪RQ-2016-0240，有效期 1年，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年6月30日，本期指2018年1-6月，上期指2017年1-6月。
1、货币资金
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|库存现金|568,283.44|183,635.84|
|银行存款|193,803,599.12|405,081,361.25|
|其他货币资金|270,199,695.74|220,329,647.09|
|其中：银行承兑汇票保证金|221,581,825.23|197,423,332.16|
|信用证保证金|48,616,878.02|22,899,455.97|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他
992.49 6,858.96
||||
|-|-|-|
|合 计|464,571,578.30|625,594,644.18|
|其中：存放在境外的款项总额|219,550.96|163,373,723.62|

注：期末其他货币资金中，所有权受限的金额为270,198,703.25元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|交易性金融资产|28,186,730.09|16,335,508.17|
|其中：债务工具投资|||
|权益工具投资|28,186,730.09|16,335,508.17|
|合计|28,186,730.09|16,335,508.17|

（1）期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为对Amyris.Inc的股权投资，期末公允价值以纳斯达克 2018年 6月 29日收盘价确认，公允价值变动影响本期损益金额为11,851,221.92元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|9,413,901.81|13,500,571.05|
|商业承兑汇票|||
|合计|9,413,901.81|13,500,571.05|

（2）期末用于无用质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|183,119,151.77||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|商业承兑汇票|||
|合计|183,119,151.77|0.00|

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据及金额。
4、应收账款
（1）应收账款按风险分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项|680,717,233.69|99.96|42,766,625.71|6.28|637,950,607.98|
|A、账龄组合|555,363,131.81|81.55|42,766,625.71|7.70|512,596,506.10|
|B、无风险组合|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|C、应收保理款组合|125,354,101.88|18.41|0.00|0.00|125,354,101.88|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项|278,500.00|0.04|0.00|0.00|278,500.00|
|合计|680,995,733.69|100.00|42,766,625.71|6.28|638,229,107.98|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|558,982,108.08|99.66|27,784,446.85|5.97|531,197,661.23|
|A、账龄组合|433,639,261.81|77.31|27,784,446.85|6.41|405,854,814.96|
|B、无风险组合||||||
|C、应收保理款组合|125,342,846.27|22.35|||125,342,846.27|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|1,921,216.50|0.34|1,921,216.50|100.00||
|560,903,324.58|100.00|29,705,663.35|5.30|531,197,661.23|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|1 年以内|527,234,055.71|94.94|26,361,702.80|5.00|
|1 至2 年|8,978,546.82|1.62|1,795,709.37|20.00|
|2 至3 年|6,487,593.92|1.17|1,946,278.18|30.00|
|3 年以上|12,662,935.36|2.28|12,662,935.36|100.00|
|合计|555,363,131.81|100.00|42,766,625.71|7.70|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期初余额||||
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|1 年以内|406,138,447.95|93.66|20,306,922.41|5.00|
|1 至2 年|23,331,521.86|5.38|4,666,304.38|20.00|
|2 至3 年|1,940,102.77|0.45|582,030.83|30.00|
|3 年以上|2,229,189.23|0.51|2,229,189.23|100.00|
|合计|433,639,261.81|100.00|27,784,446.85|6.41|

B、组合中，应收保理款按客户风险类型列示如下：
|||
|-|-|
|客户风险类型|期末余额|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|正常类|125,354,101.88|100.00|0.00|0.00|
|关注类|||||
|次级类|||||
|损失类|||||
|合计|125,354,101.88|100.00|0.00|0.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户风险类型|期初余额||||
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|正常类|125,342,846.27|100.00||0.00|
|关注类|||||
|次级类|||||
|损失类|||||
|合计|125,342,846.27|100.00|||

C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
本期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
（2）坏账准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|应收账款|29,705,663.35|13,060,962.36|||42,766,625.71|

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额381,960,294.32元，占应
收账款期末余额合计数的比例56.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12,830,872.40元。
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|金额|账龄|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备|
|KAESLER|173,825,368.05|1 年以内|25.53|8,691,268.40|
|上海新塔星石材发展有限公司|100,273,972.60|1 年以内|14.72||
|荼霖实业（上海）有限公司|42,086,100.00|1 年以内|6.18|2,104,305.00|
|DSM|40,705,980.00|1 年以内|5.98|2,035,299.00|
|上海傲福实业有限公司|25,068,873.67|1 年以内|3.68||
|合计|381,960,294.32||56.09|12,830,872.40|

（5）期末125,791,111.18应收账款用于借款质押。
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
（7）无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额；
5、预付款项
（1）账龄分析及百分比
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1 年以内|1,048,545,029.73|98.38%|436,065,442.88|95.67|
|1 至2 年|17,248,803.44|1.62%|19,524,876.62|4.29|
|2 至3 年|||39,767.65|0.01|
|3 年以上|||152,769.50|0.03|
|合计|1,065,793,833.17|100.00%|455,782,856.65|100.00|

（2）账龄超过1年的金额重大的预付款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末账面余额|账龄|未结清原因|占预付账款总额的|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||比例（%）|
|宁波双塑贸易有限公司|货款|13,965,698.17|1-2年|产品价格波动，修改订单，货未到|1.31|
|潍坊信步贸易有限公司|货款|2,408,449.72|1-2年|产品价格波动，修改订单，货未到|0.23|
|合计||16,374,147.89|||1.54|

（3）期末按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额811,323,766.78元，占预付款项期末余额合计数的比例76.12%。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预付账款总额的比例（%）|账龄|未结算原因|
|冠周（上海）实业有限公司|非关联关系|370,000,000.00|34.72|1 年以内|货未到|
|上海弈辛实业有限公司|非关联关系|347,746,100.00|32.63|1 年以内|货未到|
|朋宸（上海）实业有限公司|非关联关系|48,000,000.00|4.50|1 年以内|货未到|
|中建材通用技术有限公司|非关联关系|30,000,000.00|2.81|1 年以内|货未到|
|广东大鑫塑胶有限公司|非关联关系|15,577,666.78|1.46|1 年以内|货未到|
|合计||811,323,766.78|76.12|||

6、应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存单应收利息|8,645,933.34|6,545,933.34|
|合计|8,645,933.34|6,545,933.34|

7、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项|140,078,878.55|98.43|6,490,509.04|4.63|133,588,369.51|
|A、账龄组合|34,817,880.75|24.47|6,490,509.04|18.64|28,327,371.71|
|B、无风险组合|105,260,997.80|73.96|0.00|0.00|105,260,997.80|
|C、应收保理款组合|0.00||0.00|||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项|2,235,923.23|1.57|0.00|0.00|2,235,923.23|
|合计|142,314,801.78|100.00|6,490,509.04|4.56|135,824,292.74|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|135,258,928.74|98.42|5 ,901,585.75|4.36|129,357,342.99|
|A、账龄组合|30,460,940.57|22.17|5 ,901,585.75|19.37|24,559,354.82|
|B、无风险组合|104,797,988.17|76.25|||104,797,988.17|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|2,168,482.00|1.58|433,696.40|20.00|1,734,785.60|
|合计|137,427,410.74|100.00|6 ,335,282.15|4.61|131,092,128.59|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内
4,663,081.41 3.27 233,154.07 5.00
||||||
|-|-|-|-|-|
|1至2年|29,297,848.34|20.54|5,859,569.67|20.00|
|2至3年|655,951.00|0.46|196,785.30|30.00|
|3年以上|201,000.00|0.14|201,000.00|100.00|
|合计|34,817,880.75|24.40|6,490,509.04|18.64|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期初余额||||
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|1 年以内|1,638,015.77|5.38|81,900.79|5.00|
|1 至2 年|28,279,924.80|92.84|5,656,784.96|20.00|
|2 至3 年|543,000.00|1.78|162,900.00|30.00|
|3 年以上|||||
|合计|30,460,940.57|100.00|5,901,585.75|19.37|

B、组合中，无风险组合的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|信达金融租赁有限公司|94,000,000.00||-|无 收 回 风 险 的保 证金|
|成都梦谷房地产开发有限公司|10,434,258.00||-|涉 及 诉 讼 的 代垫 工程款|
|员工备用金|826,739.80||-|员工备用金|
|合计|105,260,997.80||||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期初余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|不计提理由|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|信达金融租赁有限公司|94,000,000.00|无收回风险的保证金|
|成都梦谷房地产开发有限公司|10,434,258.00|涉 及诉讼的代垫工程款|
|员工备用金|363,730.17|员工备用金|
|合计|104,797,988.17||

C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
无
（2）坏账准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|其他应收款|6,335,282.15|155,226.89|||6,490,509.04|

D、本报告期实际核销的其他应收款情况：
无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
|借款及利息||94,000.00|
|未退回减资款|450,000.00|450,000.00|
|押金、保证金|97,383,296.63|96,168,482.00|
|涉及诉讼的代垫工程款|10,434,258.00|10,434,258.00|
|代垫款|32,577,695.54|1,019,997.07|
|员工备用金|726,101.82|363,730.17|
|待退回的预付货款|743,449.79|28,896,943.50|
|合计|142,314,801.78|137,427,410.74|

（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计|坏账准备|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||数的比例（%）|
|信达金融租赁有限公司|非关联方|保证金|94,000,000.00|3年以上|65.89|
|上海达嘉工贸有限公司|非关联方|代垫款|12,272,635.00|1年以内|8.60|
|汕头市捷泰报关有限公司|非关联方|代垫款|2,429,418.70|1年以内|1.70|
|厦门翔发物业服务有限公司|非关联方|代垫款|1,100,000.00|1年以内|0.77|
|孙建国|非关联方|代垫款|253,463.90|1年以内|0.18|
|合计|||110,055,517.60||77.14|

8、存货
（1）存货分类
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|64,390,158.33||64,390,158.33|
|在产品|107,211,829.18||107,211,829.18|
|在途物资|||0.00|
|库存商品|549,257,334.09|495,048.36|548,762,285.73|
|发出商品|361,103,230.87|361,121.23|360,742,109.64|
|委托加工物资|22,914,110.34||22,914,110.34|
|合计|1,104,876,662.81|856,169.59|1,104,020,493.22|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||账面余额||跌价准备|账面价值||
|原材料||38,219,504.57|||38,219,504.57|
|在产品||80,450,834.73|||80,450,834.73|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||账面余额||跌价准备||账面价值|
|在途物资||4,080,169.17|||4,080,169.17|
|库存商品||128,197,005.68||65,798.14|128,131,207.54|
|发出商品||439,233,104.07||749,212.80|438,483,891.27|
|委托加工物资||20,624,233.80|||20,624,233.80|
|合计||710,804,852.02||815,010.94|709,989,841.08|

（2）存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|65,798.14|495,048.36||65,798.14||495,048.36|
|发出商品|749,212.80|361,121.23||749,212.80||361,121.23|
|合计|815,010.94|856,169.59|0.00|815,010.94|0.00|856,169.59|

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转销存货跌价准备的原因|
|库存商品|账面价值与可变现净值孰低||已出售|
|发出商品|账面价值与可变现净值孰低||已出售|

9、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|待认证增值税进项税额|70,719,802.42|60,401,621.79|
|保险费|1,273,105.64|244,233.16|
|待摊费用||129,006.57|
|理财产品|149,342,549.05|160,400,000.00|
|合 计|221,335,457.11|221,174,861.52|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具|||||||
|可供出售权益工具|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|
|其中：按公允价值计量的|||||||
|按成本计量的|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|
|其他|||||||
|合计|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|2,550,000.00|1,359,548.07|1,190,451.93|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|杭州时迈环境科技有限公司|1,550,000.00|||1,550,000.00|1,359,548.07|||1,359,548.07|5.00||
|广州民营投资股份有限公司|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||1.32||
|合计|2,550,000.00|||2,550,000.00|1,359,548.07|||1,359,548.07|||

11、长期应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||
|融资租赁款|84,445,885.43|683,016.74|83,762,868.69|||||
|其中：未实现融资收益|26,559,463.23||26,559,463.23|||||
|分期收款销售||||||||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|商品|||||
|分期收款提供劳务|||||
|合计|84,445,885.43|683,016.74|83,762,868.69|--|

12、长期股权投资
（1）长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动|||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|
|一、合营企业|||||||
|小计|||||||
|二、联营企业|||||||
|海客瑞斯（上海）实业有限公司|7,036,300.72|||-37,356.25|||
|小计|7,036,300.72|||-37,356.25|||
|合计|7,036,300.72|||-37,356.25|||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动|||期末余额|减值准备期末余额|
||宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||
|小计||||||
|二、联营企业||||||
|海客瑞斯（上海）实业有限公司||||6,998,944.47|28,117,320.00|
|小计||||6,998,944.47|28,117,320.00|
|合计||||6,998,944.47|28,117,320.00|

（2）长期股权投资减值准备
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位名称|期初余额|本期增加|本期减少|
|海客瑞斯（上海）实业有限公司|28,117,320.00|||

13、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|1号楼|2号楼|3号楼|宿舍楼|合计|
|一、期初余额|385,313,477.82|377,547,259.61|212,284,819.04|139,329,345.73|1,114,474,902.20|
|其中：成本|66,582,073.08|104,943,923.80|78,582,031.51|27,881,499.21|277,989,527.60|
|公允价值变动|318,731,404.74|272,603,335.81|133,702,787.53|111,447,846.52|836,485,374.60|
|二、本期变动||||||
|加：外购||||||
|固定资产\无形资产转入||||||
|企业合并增加||||||
|公允价值变动||||||
|减：处置||||||
|其他转出||||||
|公允价值变动||||||
|三、期末余额|385,313,477.82|377,547,259.61|212,284,819.04|139,329,345.73|1,114,474,902.20|
|其中：成本|66,582,073.08|104,943,923.80|78,582,031.51|27,881,499.21|277,989,527.60|
|公允价值变动|318,731,404.74|272,603,335.81|133,702,787.53|111,447,846.52|836,485,374.60|

（2）期末，投资性房地产中国梦谷产业园1号楼、2号楼、3号楼、宿舍楼均已用于抵押借款。
14、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1、期初余额|429,417,251.40|742,000,972.77|17,505,044.37|34,515,793.14|1,223,439,061.68|
|2、本期增加金额|82,215.64|10,353,496.27|586,965.81|5,871,137.67|16,893,815.39|
|（1）购置|82,215.64|10,353,496.27|586,965.81|5,871,137.67|16,893,815.39|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）其他||||||
|3、本期减少金额||951,251.71|||951,251.71|
|（1）处置或报废||951,251.71|||951,251.71|
|（2）自用转投资性房地产||||||
|（3）其他||||||
|4、期末余额|429,499,467.04|751,403,217.33|18,092,010.18|40,386,930.81|1,239,381,625.36|
|二、累计折旧||||||
|1、期初余额|56,217,347.19|159,923,964.59|11,529,534.90|14,535,877.20|242,206,723.88|
|2、本期增加金额|10,257,837.23|34,949,761.12|846,374.73|2,790,239.65|48,844,212.73|
|（1）计提|10,257,837.23|34,949,761.12|846,374.73|2,790,239.65|48,844,212.73|
|（2）企业合并增加||||||
|3、本期减少金额||526,208.78|||526,208.78|
|（1）处置或报废||526,208.78|||526,208.78|
|（2）自用转投资性房地产||||||
|（3）其他||||||
|4、期末余额|66,475,184.42|194,347,516.93|12,375,909.63|17,326,116.85|290,524,727.83|
|三、减值准备||||||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计|
|1、期初余额||1,780,316.22|||1,780,316.22|
|2、本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3、本期减少金额||448,077.27|||448,077.27|
|（1）处置或报废||448,077.27|||448,077.27|
|（3）其他||||||
|4、期末余额||1,332,238.95|||1,332,238.95|
|四、账面价值||||||
|1、期末账面价值|363,024,282.62|555,723,461.45|5,716,100.55|23,060,813.96|947,524,658.58|
|2、期初账面价值|373,199,904.21|580,296,691.96|5,975,509.47|19,979,915.94|979,452,021.58|

（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|能特科技新区5#仓库|1,183,186.86|产权尚在办理中|
|能特科技新区6#仓库|564,188.73|产权尚在办理中|
|能特科技新区六车间一|1,420,797.55|产权尚在办理中|
|能特科技新区六车间二|1,305,859.94|产权尚在办理中|
|能特科技新区六车间三(熔盐炉房)|308,278.92|产权尚在办理中|
|能特科技新区制氢车间|245,286.05|产权尚在办理中|
|能特科技氢醌二期氮气房|64,697.63|产权尚在办理中|
|能特科技新区7#仓库|635,425.22|产权尚在办理中|
|能特科技新区8#仓库|635,425.22|产权尚在办理中|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|能特科技干燥车间|364,663.50|产权尚在办理中|
|能特科技新区八车间|7,776,550.35|产权尚在办理中|
|能特科技9#仓库|724,110.28|产权尚在办理中|
|能特科技10#仓库|563,469.54|产权尚在办理中|
|能特科技公用车间|1,802,886.93|产权尚在办理中|
|能特科技新区食堂|2,638,325.33|产权尚在办理中|
|能特科技配电房|545,257.44|产权尚在办理中|
|能特科技邻甲酚车间|1,663,873.63|产权尚在办理中|
|能特科技中试车间|473,882.35|产权尚在办理中|
|能特科技新区九车间|2,948,565.89|产权尚在办理中|
|能特科技新区质检大楼|3,952,473.25|产权尚在办理中|
|能特科技焚烧炉车间|3,333,421.78|产权尚在办理中|
|能特科技新区十车间|4,987,556.54|产权尚在办理中|
|能特科技甲类仓库一|699,261.83|产权尚在办理中|
|能特科技甲类仓库二|336,937.77|产权尚在办理中|
|能特科技丁类仓库|1,952,436.75|产权尚在办理中|
|能特科技公用车间及变配电室|1,206,443.39|产权尚在办理中|
|能特科技维E包装车间|4,573,633.13|产权尚在办理中|
|能特科技质检室及DCS控制室|587,695.77|产权尚在办理中|
|能特科技消防泵房|660,431.43|产权尚在办理中|
|能特科技新区仪表机柜间与地磅|182,148.58|产权尚在办理中|
|能特科技仓库|3,110,688.00|产权尚在办理中|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|石首办公楼|3,626,398.44|产权尚在办理中|
|石首生产指挥中心|3,077,765.32|产权尚在办理中|
|石首甲类仓库1|1,134,281.85|产权尚在办理中|
|石首甲类仓库2|1,046,889.03|产权尚在办理中|
|石首机修车间|1,703,385.39|产权尚在办理中|
|石首公用车间2|1,231,472.27|产权尚在办理中|
|石首丙类仓库1|1,957,981.45|产权尚在办理中|
|石首丙类仓库2|1,909,562.02|产权尚在办理中|
|石首变配电房|836,359.82|产权尚在办理中|
|石首一车间|4,844,041.90|产权尚在办理中|
|石首二车间|4,009,715.06|产权尚在办理中|
|石首三车间|4,997,486.16|产权尚在办理中|
|石首四车间|2,230,040.11|产权尚在办理中|
|石首五车间|1,618,326.56|产权尚在办理中|
|石首锅炉房|2,323,565.31|产权尚在办理中|
|石首设备间|849,101.96|产权尚在办理中|
|石首煤棚|2,179,913.07|产权尚在办理中|
|石首供热房|399,479.77|产权尚在办理中|
|合计|91,423,625.07||

（4）期末用于抵押担保的固定资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|账面原值|90,451,410.88|301,380,133.68|||391,831,544.56|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|累计折旧|24,773,215.58|132,923,695.75|||157,696,911.33|
|减值准备|||||-|
|账面价值|65,678,195.30|168,456,437.93|||234,134,633.23|

15、 在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|焚烧炉工程二期|13,914,454.09||13,914,454.09|1,992,060.56||1,992,060.56|
|六车间(新区)技改工程|12,969,765.64||12,969,765.64|8,847,041.52||8,847,041.52|
|C006工程|65,765,130.60||65,765,130.60|22,426,686.98||22,426,686.98|
|C001工程|213,520,469.36||213,520,469.36|107,311,567.16||107,311,567.16|
|安康燊乾巷道工程|26,963,202.23||26,963,202.23|26,963,202.23||26,963,202.23|
|五天竹子中心改造|1,475,728.16||1,475,728.16|1,475,728.16||1,475,728.16|
|合计|334,608,750.08||334,608,750.08|169,016,286.61||169,016,286.61|

（2）重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数|资金来源|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|
|焚烧炉工程二期|25,000,000.00|银行贷款|55.66|在建中|
|六车间(新区)技改工程|10,000,000.00|自有资金|129.70|在建中|
|C006工程|180,000,000.00|自有资金、募集资金|117.09|部分转固|
|C001工程|400,000,000.00|自有资金、银行贷款、募集资金|124.73|部分转固|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额||
|||金额|其中：利息资本化金额|转入固定资产|其他减少|余额|其中：利息资本化金额|
|焚烧炉工程二期|1,992,060.56|11,922,393.53||||13,914,454.09|6,311.17|
|六车间(新区)技改工程|8,847,041.52|4,122,724.12||||12,969,765.64|57,944.44|
|C006工程|22,426,686.98|43,338,443.62||||65,765,130.60||
|C001工程|107,311,567.16|96,992,811.28|60,000.00|||204,304,378.44|1,542,842.20|
|合计|140,577,356.22|156,376,372.55|60,000.00|0.00|0.00|296,953,728.77|1,607,097.81|

16、 无形资产
（1）无形资产情况
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|||专利权|||非专利技术||软件使用权|||商标权|||黄金探矿权|||合计|||
|一、账面原值|||||||||||||||||||||
|1、期初余额||161,158,219.4|5||18,862,016.5|6||30,883,419.57||3,750,124.1|3||182,403.4|6||145,170,800.0|0||360,006,983.1|7|
|2、本期增加金额|||||||||||||||||||||
|（1）购置|||||||||||||||||||||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（2）开发支出转入||||||||||||||||||||
|（3）企业合并增加||||||||||||||||||||
|3、本期减少金额||||||||||||||||||||
|（1）处置||||||||||||||||||||
|（2）自用转投资性房地产||||||||||||||||||||
|（3）其他||||||||||||||||||||
|4、期末余额||161,158,219.4|5|18,862,016.5|6||30,883,419.5|7||3,750,124.1|3||182,403.4|6|145,170,800.0|0||360,006,983.1|7|
|二、累计摊销||||||||||||||||||||
|1、期初余额||12,896,561.3|6|4,385,797.5|4||10,324,924.6|5||3,359,376.9|4||169,335.5|9|3,358,704.0|5||34,494,700.1|3|
|2、本期增加金额|1,553,727.76|||||612,915.78|||161,485.32|||8,254.98|||||2,336,383.84|||
|（1）计提|1,553,727.76|||||612,915.78|||161,485.32|||8,254.98|||||2,336,383.84|||
|（2）企业合并增加||||||||||||||||||||
|3、本期减少金额||||||||||||||||||||
|（1）处置||||||||||||||||||||
|2）自用转投资性房地||||||||||||||||||||
|（3）其他||||||||||||||||||||
|4、期末余额||14,450,289.1|2|4,385,797.5|4||10,937,840.4|3||3,520,862.2|6||177,590.5|7|3,358,704.0|5||36,831,083.9|7|
|三、减值准备||||||||||||||||||||
|1、期初余额||||||||||||||||||||
|2、本期增加金额||||||||||||||||||||
|（1）计提||||||||||||||||||||
|3、本期减少金额||||||||||||||||||||
|（1）处置||||||||||||||||||||
|4、期末余额||||||||||||||||||||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、账面价值||||||||
|1、期末账面价值|146,707,930.33|14,476,219.02|19,945,579.14|229,261.87|4,812.89|141,812,095.95|323,175,899.20|
|2、期初账面价值|148,261,658.09|14,476,219.02|20,558,494.92|390,747.19|13,067.87|141,812,095.95|325,512,283.04|

注：（1）期末，账面价值为63,281,617.25元的土地使用权已用于抵押借款。
（2）本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为38.72%。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|能特科技新区土地|29,680,617.46|产权正在办理中|

17、 商誉
（1）商誉明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期末余额|||期初余额|||
||原值|减值准备|账面价值|原值|减值准备|账面价值|
|上海梦谷企业管理咨询有限公司|1,082,181.03|1,082,181.03||1,082,181.03|1,082,181.03||
|能特科技有限公司|1,371,114,512.40||1,371,114,512.40|1,371,114,512.40||1,371,114,512.40|
|上海塑米信息科技有限公司|1,240,490,354.77||1,240,490,354.77|1,240,490,354.77||1,240,490,354.77|
|上海天鼠资产管理有限公司|5,536.10||5,536.10|5,536.10||5,536.10|
|合计|2,612,692,584.30|1,082,181.03|2,611,610,403.27|2,612,692,584.30|1,082,181.03|2,611,610,403.27|

（2）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||企业合并形成的|其他|处置|其他||
|上海梦谷企业管理咨询有限公司|1,082,181.03|||||1,082,181.03|
|能特科技有限公司|1,371,114,512.40|||||1,371,114,512.40|
|上海塑米信息科技有限公司|1,240,490,354.77|||||1,240,490,354.77|
|上海天鼠资产管理有限公司|5,536.10|||||5,536.10|
|合计|2,612,692,584.30|||||2,612,692,584.30|

（3）商誉减值准备
本期对各个资产组的未来现金流进行预测，以未来 5年为明确预测期，此后为永续期间，参照行业加权平均资本成本作为折现率，计算各个资产组的未来现金流现值作为股东权益价值。将各个资产组的账面价值加上分摊的商誉，与资产组的股东权益价值进行比较，分析商誉是否存在减值迹象，并以商誉金额为上限，对差额计提商誉减值损失。经测试分析，本期无需对商誉计提减值准备。
18、 长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期摊销|本期减少|期末余额|
|矿山工程|3,101,492.23||1,986,541.62||1,114,950.61|
|融资费|16,651,138.50||3,856,083.30||12,795,055.20|
|装修费|7,446,029.20||2,018,583.48||5,427,445.72|
|排污权|155,785.05||22,053.00||133,732.05|
|园区改造||24,196,215.09|2,179,626.18||22,016,588.91|
|合计|27,354,444.98|24,196,215.09|10,062,887.58||41,487,772.49|

19、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|10,109,259.69|49,257,134.75|7,322,029.05|36,040,945.50|
|存货跌价准备|214,042.40|856,169.59|203,752.73|815,010.94|
|可抵扣亏损|17,999,316.81|71,997,267.23|17,999,316.81|71,997,267.23|
|职工薪酬|112,519.72|450,078.87|112,519.72|450,078.87|
|固定资产减值准备|199,835.84|1,332,238.95|267,047.43|1,780,316.22|
|预提费用|2,518,197.86|10,072,791.43|2,573,517.28|10,417,554.13|
|递延收益|4,018,570.85|26,250,683.41|4,251,416.67|28,251,666.67|
|交易性金融资产|930,415.49|6,202,769.91|2,708,098.77|18,053,991.83|
|可供出售金融资产减值准备|203,932.21|1,359,548.07|203,932.21|1,359,548.07|
|合计|36,306,090.87|167,778,682.21|35,641,630.67|169,166,379.46|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|长期股权投资其他损益调整|3,521,245.00|14,084,980.00|3,521,245.00|14,084,980.00|
|投资性房地产公允价值变动|221,379,035.10|885,516,140.40|221,379,035.10|885,516,140.40|
|非同一控制下企业合并评估增值|27,029.22|108,116.88|27,029.22|108,116.88|
|合计|224,927,309.32|899,709,237.28|224,927,309.32|899,709,237.28|

（3）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|||
|可抵扣亏损|81,659,797.35|249,052,557.17|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|81,659,797.35|249,052,557.17|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末余额|期初余额|备注|
|2018||185,098,437.38||
|2019|20,299,801.72|20,299,801.72||
|2020|20,029,207.20|20,029,207.20||
|2021|6,848,827.34|6,848,827.34||
|2022|16,776,283.53|16,776,283.53||
|2023|17,705,677.56|||
|合计|81,659,797.35|249,052,557.17||

注：由于本公司以及相关子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。
20、 其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付土地款|9,083,820.00|9,083,820.00|
|预付工程及设备款|22,523,041.37|97,315,451.14|
|借款质押的3年期定期存单|100,000,000.00|100,000,000.00|
|合计|131,606,861.37|206,399,271.14|

注：质押的存单期限为2016年6月16日至2019年6月16日，金额100,000,000.00元，存单号：00011286。质押担保的借款信息详见“五、32长期借款”披露。
21、 短期借款
（1）短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|信用借款|21,216,579.15||
|保证借款|224,000,000.00|230,000,000.00|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|抵押借款||40,000,000.00|
|质押借款|100,632,888.95|172,541,705.41|
|合计|345,849,468.10|442,541,705.41|

（2）保证借款明细：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|被担保方|借款金额|借款到期日|借款利率|保证人|备注|
|能特科技有限公司|荆州农商行联合支行|30,000,000.00|2019-9-6|4.60%|冠福控股股份有限公司||
|能特科技有限公司|荆州农商行联合支行|20,000,000.00|2019-9-11|4.60%|冠福控股股份有限公司||
|能特科技有限公司|农行沙市支行|30,000,000.00|2019-3-9|4.62%|冠福控股股份有限公司||
|能特科技有限公司|农行沙市支行|80,000,000.00|2019-6-27|4.79%|冠福控股股份有限公司||
|冠福控股股份有限公司|福建华通银行股份有限公司|50,000,000.00|2018-7-24|8.00%|林文智、林文洪、林文昌夫妇||
|上海塑米信息科技有限公司|重庆海尔小额贷款有限公司|10,000,000.00|2019-01-10|12.00%|林文昌、林文智、林文洪、邓海雄||
|上海塑米信息科技有限公司|浙江泰隆商业银行股份有限公司|4,000,000.00|2018-12-31|8.00%|姚晓琴、黄孝杰、邓海雄||
|合计||224,000,000.00|||||

（3）质押借款明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|质押权人|借款金额|借款利率|质押资产|备注|
|能特科技有限公司|农行荆州江津支行|29,626,608.00|3.50%|应收账款质押||
|能特科技有限公司|华夏银行武汉分行|60,839,886.01|3.50%|应收账款质押||
|能特科技有限公司|汉口银行荆州分行|10,166,394.94|3.50%|应收账款质押||
||合计|100,632,888.95||||

（5）期末无逾期借款。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、 应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|661,289,520.89|567,070,446.00|
|商业承兑汇票|854,096,220.00|5,000,000.00|
|合计|1,515,385,740.89|572,070,446.00|

注：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、 应付账款
（1）应付账款列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1 年以内|339,649,973.00|248,543,180.71|
|1 至2 年||61,037,604.06|
|2 至3 年|801,359.50|4,649,914.22|
|3 年以上||4,759,134.93|
|合计|340,451,332.50|318,989,833.92|

24、 预收款项
（1）预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1 年以内|324,273,670.57|285,177,861.00|
|1 年以上||1,291,955.19|
|合计|324,273,670.57|286,469,816.19|

（2）无期末账龄超过1年的重要预收账款。
25、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|合并增加|期末余额|
|一、短期薪酬|10,355,396.77|47,841,211.25|44,927,414.39|94,923.78|13,364,117.41|
|二、离职后福利|473,568.27|5,487,659.57|3,271,020.70|-|2,690,207.14|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|合并增加|期末余额|
|-设定提存计划||||||
|三、辞退福利||||||
|四、一年内到期的其他福利||||||
|合计|10,828,965.04|53,328,870.82|48,198,435.09|94,923.78|16,054,324.55|

（2）短期薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|合并增加|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|9,891,151.49|40,026,787.75|39,557,288.80|94,923.78|10,455,574.22|
|2、职工福利费|||||-|
|3、社会保险费|240,980.90|4,121,637.67|2,931,519.21||1,431,099.36|
|其中：医疗保险费|202,198.68|3,806,140.29|2,734,854.81||1,273,484.16|
|工伤保险费|27,158.83|213,075.63|127,187.17||113,047.29|
|生育保险费|11,623.39|102,421.75|69,477.23||44,567.91|
|4、住房公积金|198,511.00|1,039,608.00|1,056,767.00||181,352.00|
|5、工会经费和职工教育经费|24,753.38|16,300.00|237.60||40,815.78|
|6、短期带薪缺勤||||||
|7、短期利润分享计划||||||
|8、非货币性福利||||||
|9、其他||2,636,877.83|1,381,601.78||1,255,276.05|
|合计|10,355,396.77|47,841,211.25|44,927,414.39|94,923.78|13,364,117.41|

（3）设定提存计划列示
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|459,756.67|5,277,340.61|3,159,669.89|2,577,427.39|
|2、失业保险费|13,811.60|210,318.96|111,350.81|112,779.75|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|473,568.27|5,487,659.57|3,271,020.70|2,690,207.14|

26、 应交税费
||||
|-|-|-|
|税项|期末余额|期初余额|
|增值税|7,220,369.15|9,975,954.91|
|企业所得税|24,476,516.40|23,479,522.87|
|个人所得税|229,393.79|2,610,149.83|
|城市维护建设税|227,724.65|482,259.91|
|教育费附加|3,258,305.78|2,666,488.99|
|地方教育费附加|1,899,559.27|1,653,189.32|
|土地使用税|640,737.29|496,615.50|
|房产税|1,503,110.81|954,493.16|
|水利基金|913,769.02|865,479.61|
|印花税|303,261.17|621,555.91|
|矿产资源补偿税|309,851.63|309,800.99|
|进口关税|456,514.95|216,779.90|
|合计|41,439,113.91|44,332,290.90|

27、 应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|5,227,658.26|6,337,053.14|
|短期借款应付利息|239,383.09|619,455.11|
|其他应付款利息|114,950.23|144,333.33|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|长期应付款利息|799,001.00|1,224,672.44|
|合计|6,380,992.58|8,325,514.02|

28、 应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付鑫创原股东股利|1,285,173.91||
|应付公司股东股利|131,629,024.50||
|合计|132,914,198.41||

29、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|涉及诉讼的款项|61,300,000.00|65,289,743.02|
|代垫款|8,920,664.32|10,421,574.80|
|押金、保证金|14,593,498.35|8,711,955.53|
|暂收款|13,433,953.01|13,169,935.12|
|借款|32,488,422.80|32,493,958.90|
|往来款|22,637,935.02|2,508,341.39|
|赔偿款|3,281,472.48|3,281,472.48|
|合计|156,655,945.98|135,876,981.24|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|33,000,000.00|
|4,488,422.80|
|28,300,000.00|
|65,788,422.80|

30、 一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|一年内到期的长期借款（附注五、32）|208,043,044.58|206,191,779.87|
|合计|208,043,044.58|206,191,779.87|

31、 其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预提水电费|368,949.87|405,000.00|
|预提赔偿款|9,703,841.56|9,703,841.56|
|预提运费||308,712.57|
|合计|10,072,791.43|10,417,554.13|

32、 长期借款
（1）长期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|抵押借款|438,270,197.15|539,816,531.31|
|质押借款|108,998,514.38|107,189,120.63|
|减：一年内到期的长期借款（附注五、30）|208,043,044.58|206,191,779.87|
|合计|339,225,666.95|440,813,872.07|

（2）抵押借款的财产抵押情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|抵押权人|抵押标的物|抵押借款余额|借款到期日|备注|
|上海五天实业有限公司|信达金融租赁有限公司|房屋建筑物土地使用权|110,502,956.21|2019/09/28|本公司、林福椿、林文昌、林文洪提供联保|
|上海五天实业有限公司|信达金融租赁有限公司|房屋建筑物土地使用权|327,767,240.94|2020/11/27|本公司、林福椿、林文昌、林文洪、林文智提供联保|
|合计|||438,270,197.15|||

（3）质押借款的质押明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|质押权人|质押资产|质押借款本金|应计利息|借款到期|备|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||日|注|
|上海塑米信息科技有限公司|中国建设银行上海宝钢宝山支行|锦州银行1 亿存单|101,580,000.00|7,418,514.38|2019/06/17||

注：（1）中国建设银行上海宝钢宝山支行为期末一次还本付息。
（2）质押的存单期限为 2016年 6月 16日至 2019年 6月 16日，金额 100,000,000.00元，存单号：00011286。
33、 长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|荆州市古城国有投资有限责任公司|85,000,000.00|||85,000,000.00|
|New Vitality Inc.|54,429,886.00||54,429,886.00||
|合计|139,429,886.00||54,429,886.00|85,000,000.00|

注：期末对荆州市古城国有投资有限责任公司的长期应付款为子公司能特科技有限公司向荆州市古城国有投资有限责任公司的借款融资，秦会玲将其持有的本公司股票进行质押，质押权人均为荆州市古城国有投资有限责任公司，借款期限为 2015-10-22至2021-10-21，借款利率1.2%。
34、 递延收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|合并增加|本期减少|期末余额|
|政府补助|28,251,666.67|||2,684,000.00|25,567,666.67|
|合计|28,251,666.67|||2,684,000.00|25,567,666.67|

其中，涉及政府补助的项目：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|三甲酚产品专项财政补助资金|19,240,000.00|1,924,000.00|17,316,000.00|与资产相关|
|三甲基氢醌产品专项财政补助资金|8,875,000.00|750,000.00|8,125,000.00|与资产相关|
|上海市科技型中小企业技术创新资金项目|136,666.67|10,000.00|126,666.67|与资产相关|
|合计|28,251,666.67|2,684,000.00|25,567,666.67||

35、 股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增减|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|2,633,836,290.||||||2,633,836,290.00|

36、 资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股本溢价|1,661,027,531.67|||1,661,027,531.67|
|其他资本公积|279,080.00|||279,080.00|
|合计|1,661,306,611.67|||1,661,306,611.67|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、 库存股
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|
|库存股|4,999,833.86|||
|合计|4,999,833.86|||

注：2017年6月6日，公司 2017年第三次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份的预案》用于股权激励计划。截至 2017年 12月 31日，公司累计回购股份共买入 1,255,800股，占公司总股本的比例为0.0477%，成交的最高价为3.99元/股，最低价为 3.98元/股，支付总金额为 4,999,833.86元（含交易费用）。
38、 其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||
|||本期|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税|
|||所得税前发生额|||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|9,846,457.38||||
|其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|9,846,457.38||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|137,282,890.98||||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|可供出售金融资产公允价值变动损益||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||
|现金流量套期损益的有效部分||
|外币财务报表折算差额|-192,802.23|
|自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产公允价值大于账面价值部分|137,475,693.21|
|其他综合收益合计|147,129,348.36|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生金额|||期末余额|
||税后归属于公司|税后归属于少数股东|减：其他减少||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||9,846,457.38|
|其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||9,846,457.38|
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|9,356.97|||137,292,247.95|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|现金流量套期损益的有效部分|||
|外币财务报表折算差额|9,356.97|-183,445.26|
|自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产公允价值大于账面价值部分|||
|其他综合收益合计|9,356.97|147,138,705.33|

39、 专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|386,262.92|||
|77,263.42|||
|463,526.34|||

40、 盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|29,747,031.56|||29,747,031.56|
|合计|29,747,031.56|||29,747,031.56|

41、 未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末金额|期初金额|提取或分配比例|
|调整前上期末未分配利润|841,462,712.31|573,565,196.79||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||||
|调整后期初未分配利润|841,462,712.31|573,565,196.79||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|加：本期归属于公司所有者的净利润|328,762,180.75|282,554,111.86|
|减：提取法定盈余公积||14,656,596.34|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备金|||
|应付普通股股利|131,629,024.50||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|1,038,595,868.56|841,462,712.31|

42、 营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|7,114,219,192.32|6,590,358,815.23|3,885,868,359.67|3,714,333,048.30|
|其他业务|25,776,000.77|6,207,028.04|34,770,133.72|1,883,739.03|
|合计|7,139,995,193.09|6,596,565,843.27|3,920,638,493.39|3,716,216,787.33|

注：其他业务收入中租金收入21,245,547.07元。
主营业务收入按类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|类别|本期发生额||
||收入|成本|
|大宗贸易|6,318,203,549.69|6,189,258,047.27|
|家用分销|||
|医药化工|784,950,278.06|401,100,767.96|
|资产管理、保理|11,065,364.57||
|矿业开采|||
|合计|7,114,219,192.32|6,590,358,815.23|

（续）
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|类别|上期发生额||
||收入|成本|
|大宗贸易|3,627,581,027.96|3,545,998,282.21|
|家用分销|||
|医药化工|258,287,331.71|168,334,766.09|
|矿业开采|||
|合计|3,885,868,359.67|3,714,333,048.30|

主营业务收入、成本按照地区披露如下：
||||
|-|-|-|
|地区|本期发生额||
||收入|成本|
|境内|6,606,619,773.18|6,289,703,109.60|
|境外|507,599,419.14|300,655,705.63|
|合计|7,114,219,192.32|6,590,358,815.23|

（续）
||||
|-|-|-|
|地区|上期发生额||
||收入|成本|
|境内|3,784,612,184.37|3,656,216,620.05|
|境外|101,256,175.30|58,116,428.25|
|合计|3,885,868,359.67|3,714,333,048.30|

43、 税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|2,527,576.76|1,193,324.53|
|教育费附加|1,168,709.18|399,985.34|
|地方教育费附加|608,520.36|370,693.37|
|房产税|3,091,280.14|283,374.66|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|土地使用税|575,350.02|475,014.13|
|车船使用税|15,359.58|3,809.58|
|印花税|1,398,450.06|845,196.37|
|环保税|262,272.64||
|河道管理费||6,506.05|
|其他|-236,446.30|1,146.01|
|合计|9,411,072.44|3,579,050.04|

44、 销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|市场费用|3,769,261.59|4,100,017.53|
|职工薪酬|2,461,014.19|2,069,978.68|
|运输费|14,506,130.93|4,125,770.05|
|进出口报关、代理费|6,947,711.29||
|差旅费||186,881.06|
|折旧费||49,423.50|
|广告及宣传费|178,808.84|144,526.70|
|其他|30,695.49|341,514.50|
|合计|27,893,622.33|11,018,112.02|

45、 管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|8,579,113.64|6,673,692.08|
|研发费用|41,378,077.86|15,210,842.68|
|业务招待费|1,424,624.39|611,569.32|
|折旧费|5,598,325.69|8,903,396.88|
|办公费|3,081,195.70|793,398.25|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|租赁费|1,718,494.81|530,662.09|
|差旅费|974,234.16|522,452.38|
|中介费用|6,485,031.66|5,663,551.47|
|汽车费用|791,269.31|635,850.41|
|水电及通信费|1,065,998.68|1,844,040.79|
|保险费|1,141,573.11|1,463,456.43|
|修理费|8,594,096.93|1,497,684.17|
|无形资产摊销|2,336,383.84|4,287,204.62|
|董事会会费|62,818.00|54,783.00|
|长期待摊费用摊销|2,808,452.10|3,390,214.17|
|停工损失||6,435,759.75|
|其他|2,639,035.03|1,575,006.72|
|合计|88,678,724.91|60,093,565.21|

46、 财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|23,106,290.20|34,190,677.05|
|减：利息收入|4,461,647.36|10,165,734.56|
|承兑汇票贴息||1,108,288.04|
|汇兑损益|10,093,590.45|-1,714,379.40|
|手续费|7,423,003.92|4,640,804.28|
|合计|36,161,237.21|28,059,655.41|

47、 资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|13,857,705.99|6,112,070.58|
|存货跌价损失|41,158.65|-189,055.67|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|固定资产减值损失|-448,077.27||
|商誉减值损失|||
|可供出售金融资产减值损失|||
|长期股权投资减值损失|||
|合计|13,450,787.37|5,923,014.91|

48、 公允价值变动损益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|11,851,221.92|-36,278,364.82|
|按公允价值计量的投资性房地产|||
|合计|11,851,221.92|-36,278,364.82|

49、 投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-37,356.25|-114,208.43|
|理财产品收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||4,000,000.00|
|合计|-37,356.25|3,885,791.57|

50、 资产处置收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|-399,401.90||-399,401.90|
|其中：固定资产处置利得|-399,401.90||-399,401.90|
|合计|-399,401.90||-399,401.90|

51、 其他收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|三甲酚产品专项财政补助资金|1,924,000.00|1,924,000.00|
|三甲基氢醌产品专项财政补助资金|750,000.00|750,000.00|
|上海市科技型中小企业技术创新资金项目|10,000.00|10,000.00|
|设备更新改造补贴款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|合计|3,684,000.00|3,684,000.00|

52、 营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助|5,529,575.41|2,263,202.78|5,529,575.41|
|税收返还|6,633,504.20||6,633,504.20|
|投资差额|50,000.00||50,000.00|
|其他|553,374.66|17,196,572.79|553,374.66|
|合计|12,731,570.05|19,459,775.57|12,731,570.05|

计入当期损益的政府补助：
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|短期信用保险费及境外展览费补贴||100,000.00|与收益相关|
|技术创新财政补助资金|744.00|1,470,000.00|与收益相关|
|循环化改造示范试点补助款|1,510,000.00|450,000.00|与收益相关|
|经济信息化补助||20,000.00|与收益相关|
|科学技术局政策性补贴||196,600.00|与收益相关|
|见习管理费补贴|22,176.00|26,602.78|与收益相关|
|工业互联网政府补贴金|1,500,000.00||与收益相关|
|2017 年湖北省传统产业改造升|250,000.00||与收益相关|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|级补助资金||||
|石首市经信局工业纳税大户奖励|200,000.00||与收益相关|
|开发区拨付党建经费|2,000.00||与收益相关|
|开发区吸纳贫困人口就业补助金|6,000.00||与收益相关|
|开发区财政局名牌产品称号奖励|50,000.00||与收益相关|
|开发区财政局创新奖奖励|300,000.00||与收益相关|
|2017年促进外贸发展基金奖励|100,000.00||与收益相关|
|失保基金代理费|8,352.00||与收益相关|
|退三代手续费|5,303.41||与收益相关|
|纳税百强奖励|70,000.00||与收益相关|
|人民政府考核奖|5,000.00||与收益相关|
|企业扶持资金|1,500,000.00||与收益相关|
|合计|5,529,575.41|2,263,202.78||

53、 营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|固定资产报废损失||||
|对外捐赠支出|1,550,000.00|300,000.00|1,550,000.00|
|罚款支出|1,101,544.28|69,516.61|1,101,544.28|
|非常损失||3,596,867.01||
|合同终止补偿款|31,426.00|50,000.00|31,426.00|
|其他|78,305.94|4.28|78,305.94|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|合计|2,761,276.22|4,016,387.90|2,761,276.22|

54、 所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税|66,397,518.12|11,852,566.01|
|递延所得税|-240,252.40|-7,311,732.56|
|合计|66,157,265.72|4,540,833.45|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|392,902,663.16|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|98,225,665.79|
|子公司适用不同税率的影响|-37,476,878.74|
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|5,542,004.85|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化||
|以前年度亏损确认递延所得税资产转回||
|其他（研发费用加计扣除影响）||
|其他（环保设备抵税）||
|其他（投资性房地产折旧影响）||
|支付的所得税影响||
|合并抵销影响|-133,526.19|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|所得税费用|66,157,265.72|

55、 其他综合收益
详见附注五、38
56、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|9,489,325.41|3,263,202.78|
|往来款|88,426,539.10|63,898,701.57|
|经营性存款利息收入|4,871,863.21|6,146,515.12|
|收到票据保证金|220,422,788.13|261,758,610.42|
|其他|7,984,365.64||
|合计|331,194,881.49|335,067,029.89|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|期间费用|114,139,253.49|69,153,415.83|
|往来款|74,788,859.98|51,323,055.44|
|支付的票据保证金|270,198,703.25|264,597,353.58|
|金融机构手续费支出|9,835,707.95|199,447.45|
|罚款支出||69,516.61|
|其他|3,035,936.55|300,000.00|
|赔偿支出||50,000.00|
|融资租赁款|82,164,685.43||
|合计|554,163,146.65|385,692,788.91|

57、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|326,745,397.44|77,942,289.44|
|加：资产减值准备||5,923,014.91|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|48,318,003.95|38,212,483.62|
|无形资产摊销|2,336,383.84|4,287,204.62|
|长期待摊费用摊销|10,062,887.58|7,004,581.47|
|资产处置损失（收益以“－”号填列）|399,401.90||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-11,851,221.92|36,278,364.82|
|财务费用（收益以“－”号填列）|23,106,290.20|28,059,655.41|
|投资损失（收益以“－”号填列）|37,356.25|-3,885,791.57|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-664,460.20|-3,928,315.95|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||3,383,416.61|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-394,030,652.14|-347,194,180.75|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-2,588,591.97|-183,323,462.84|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|132,666,705.03|159,596,333.12|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|134,537,499.96|-177,644,407.09|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|现金的期末余额|194,372,875.05|352,522,146.47|
|减：现金的期初余额|405,271,856.05|445,399,048.73|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-210,898,981.00|-92,876,902.26|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|194,372,875.05|405,271,856.05|
|其中：库存现金|568,283.44|183,635.84|
|可随时用于支付的银行存款|193,803,599.12|405,081,361.25|
|可随时用于支付的其他货币资金|992.49|6,858.96|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|194,372,875.05|405,271,856.05|
|四、公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

58、 所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|270,198,703.25|银行承兑汇票出票保证金及信用证保证金|
|应收账款|125,791,111.18|借款质押|
|固定资产|234,134,633.23|借款抵押|
|无形资产|63,281,617.25|借款抵押|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|投资性房地产|1,114,474,902.20|借款抵押|
|其他非流动资产|100,000,000.00|长期借款质押的定期存单|
|合计|1,907,880,967.11||

59、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|1,722,549.80|6.6166|11,397,423.01|
|欧元|38,216.54|7.6515|292,413.84|
|应收账款||||
|其中：美元|15,535,378.40|6.6166|102,791,384.72|
|欧元|29,246,615.86|7.6515|223,780,469.55|
|应付账款||||
|其中：美元|9,045,142.29|6.6166|59,848,088.48|
|其他应付款||||
|其中：美元|1,053,926.66|6.6166|6,973,411.14|
|预付账款||||
|其中：美元|2,581,781.45|6.6166|17,082,615.14|
|其中：欧元|350,000.00|7.6515|2,678,024.86|
|交易性金融资产||||
|其中：美元|4,260,002.13|6.6166|28,186,730.09|
|预收账款||||
|其中：欧元|350,000.00|7.6515|2,678,024.86|

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年5月8日|0.00|100.00|支付现金|2018年5月8日|工商变更并同时取得财务、经营活动控制权的日期|27,701,886.61|

（2）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|项目|上海芽尖信息科技有限公司|
|合并成本||
|—现金|0.00|
|—非现金资产的公允价值||
|—发行或承担的债务的公允价值||
|—发行的权益性证券的公允价值||
|—或有对价的公允价值||
|—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|—其他||
|合并成本合计|0.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|50,000.00|
|商誉|0|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海芽尖信息科技有限公司
||
|-|
|购买日公允价值|
|28,521.86|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|上海芽尖信息科技有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|应收款项|788,500.00|788,500.00|
|预付款项|236,000.00|236,000.00|
|其他流动资产|372,320.95|372,320.95|
|递延所得税资产|5,187.50|5,187.50|
|负债：|||
|应付职工薪酬|95,356.40|95,356.40|
|应付股利|1,285,173.91|1,285,173.91|
|净资产|50,000.00|50,000.00|
|取得的净资产|50,000.00|50,000.00|

注：①无合并中需承担的被购买方的或有负债。
2、其他原因的合并范围变动
本期合并范围其他原因增加增加一户，增加原因：子公司塑米科技（广东）有限公司与塑米科技（香港）有限公司2018年新设汕头市鑫创融资租赁有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海五天实业有限公司|上海|上海|商贸销售|93.21||投资设立|
|上海梦谷企业管理咨询有限公司|上海|上海|管理咨询||100.00|非同一控制下合并|
|陕西省安康燊乾矿业有限公司|安康|安康|采矿业|100.00||非同一控制下合并|

冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|能特科技有限公司|荆州|荆州|制药业|100.00||非同一控制下合并|
|能特科技（石首）有限公司|荆州|荆州|制药业||100.00|非同一控制下合并|
|上海塑米信息科技有限公司|上海|上海|电子商务|100.00||非同一控制下合并|
|塑米科技（广东）有限公司|汕头|汕头|电子商务||100.00|非同一控制下合并|
|上海塑创电子商务有限公司|上海|上海|软件业||100.00|非同一控制下合并|
|能特科技香港有限公司|香港|香港|贸易||100.00|投资设立|
|上海风弘商业保理有限公司|上海|上海|保理||100.00|非同一控制下合并|
|上海天鼠资产管理有限公司|上海|上海|资产管理|100.00||非同一控制下合并|
|塑米信息（汕头）有限公司|汕头|汕头|电子商务||100.00|投资设立|
|上海塑米供应链管理有限公司|上海|上海|电子商务||100.00|投资设立|
|塑米科技（香港）有限公司|香港|香港|电子商务||100.00|投资设立|
|汕头市鑫创融资租赁有限公司|汕头|汕头|融资租赁及信息咨询||100.00|投资设立|
|上海芽尖信息科技有限公司|上海|上海|软件业||100.00|非同一控制下合并|

（2）重要的非全资子公司
冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海五天实业有限公司|6.79|-2,016,783.31||30,439,464.87|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海五天实业有限公司|246,535,682.47|1,223,961,016.73|1,470,496,699.20|348,471,024.84|673,170,477.25|1,021,641,502.09|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海五天实业有限公司|206,402,023.66|1,201,195,565.50|1,407,597,589.16|371,071,848.10|558,525,031.54|929,596,879.64|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海五天实业有限公司|138,148,049.55|-29,474,206.86|-29,474,206.86|-19,251,179.37|50,929,998.69|-9,710,145.01|-9,710,145.01|-108,011,132.16|

3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|上海奔锦文化传|上海|上海|策划咨询|50.00||权益法|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营|主要经|注册地|业务性质|持股比例（%）|对合营企业或联营企|
|媒有限公司||||||
|海客瑞斯（上海）实业有限公司|上海|上海|酒店用品|19.25|权益法|

注：①上海奔锦文化传媒有限公司于 2018年4月 25日合营设立并取得营业执照，公司暂未实际经营；
②本公司持有海客瑞斯（上海）实业有限公司19.25%的股权，系该公司第二大股东，该公司董事会共五人，其中上海五天实业有限公司委派一人，对被投资单位具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||海客瑞斯（上海）实业有限公司|海客瑞斯（上海）实业有限公司|
|流动资产|170,046,454.75|119,435,491.53|
|非流动资产|7,222,508.79|13,781,621.25|
|资产合计|177,268,963.54|133,217,112.78|
|流动负债|133,862,424.63|101,097,596.37|
|非流动负债|||
|负债合计|133,862,424.63|101,097,596.37|
|少数股东权益|||
|归属于公司股东权益|43,406,538.91|32,119,516.41|
|按持股比例计算的净资产份额|8,355,758.93|6,183,006.91|
|调整事项|853,293.81|853,293.81|
|—商誉|||
|—内部交易未实现利润|||
|—按照公允价值重新计提剩余股|28,117,320.00|28,117,320.00|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||海客瑞斯（上海）实业有限公司|海客瑞斯（上海）实业有限公司|
|权产生的利得|||
|—其他|853,293.81|853,293.81|
|减：计提的减值准备|28,117,320.00|28,117,320.00|
|对联营企业权益投资的账面价值|6,998,944.47|7,036,300.72|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|||
|营业收入||4,323,621.50|
|净利润|-194,058.42|-593,290.52|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-194,058.42|-593,290.52|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2017年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末金额|||期初金额|||
||美元|欧元|合计|美元|其他外币|合计|
|外币金融资产|||||||
|货币资金|11,397,423.01|292,413.84|11,689,836.85|163,424,273.82||163,424,273.82|
|应收账款|102,791,384.72|223,780,469.55|326,571,854.27|162,985,624.29|105,471,491.40|268,457,115.69|
|预付账款|17,082,615.14|2,678,024.86|19,760,640.00||||
|交易性金融资产|28,186,730.09||28,186,730.09||||
|小计|159,458,152.96|226,750,908.25|386,209,061.21|326,409,898.11|105,471,491.40|431,881,389.51|
|外币金融负债|||||||
|预收账款|2,678,024.86||2,678,024.86||||
|应付账款|59,848,088.48||59,848,088.48|35,735,048.36||35,735,048.36|
|应付利息||||1,224,672.44||1,224,672.44|
|其他应付款|6,973,411.14||6,973,411.14|2,365,102.11||2,365,102.11|
|长期应付款||||54,429,886.00||54,429,886.00|
|小计|69,499,524.48|-|69,499,524.48|93,754,708.91||93,754,708.91|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末金额|||期初金额|||
|净额|89,958,628.48|226,750,908.25|316,709,536.73|232,655,189.20|105,471,491.40|338,126,680.60|

于 2018年 6月 30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润158.35万元（2017年12月31日：169.06万元）。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于 2018年 6月 30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，则本公司的净利润将减少或增加231.06万元（2017年12月31日： 669.35万元）。
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|28,186,730.09|||28,186,730.09|
|1、交易性金融资产|28,186,730.09|||28,186,730.09|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|28,186,730.09|||28,186,730.09|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|（3）衍生金融资产|||||
|（二）投资性房地产||1,114,474,902.20||1,114,474,902.20|
|1、出租的土地使用权|||||
|2、出租的建筑物||1,114,474,902.20||1,114,474,902.20|
|3、持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|28,186,730.09|1,114,474,902.20||1,142,661,632.29|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为对Amyris,Inc的股权投资，期末公允价值以纳斯达克 2018年 6月 29日收盘价确认，公允价值变动影响本期损益金额为11,851,221.92元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值|估值技术|输入值|
|出租的建筑物|1,114,474,902.20|现金流量折现法|日租金、面积、预期空置率、运营费用率|
||||反应房地产投资期望收益率的折现率|

4、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
5、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本年度本集团未发生估值技术变更。
十、关联方及其交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为林福椿、林文昌、林文洪、林文智。林福椿与林文昌、林文
洪、林文智系父子关系，四人直接或间接合计持有本公司20.87%股份。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司的关系|
|海客瑞斯（上海）实业有限公司|子公司的联营企业|

4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|上海金汇通创意设计发展股份有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|上海零距离电子有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|喜舟（上海）实业有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|上海五天景观艺术工程有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|上海益金行工业科技有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|上海百买电子商务科技有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|福建同孚实业有限公司|实际控制人控制的企业|
|南京海客瑞斯玻璃器皿有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|华箸缘文化艺术（上海）有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|华之箸文化艺术（上海）有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|上海米果箱包有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|闻舟（上海）实业有限公司|实际控制人控制的企业|
|寰宇创智（上海）资产管理有限公司|实际控制人参股的企业|
|上海智造空间家居用品有限公司|实际控制人控制的企业|
|宁波智造空间家居用品有限公司|实际控制人控制的企业|
|武汉智造空间家居用品有限公司|实际控制人控制的企业|
|上海一伍一拾贸易发展有限公司|实际控制人控制的企业|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|上海度士实业有限公司|实际控制人参股的企业|
|云朵实业（上海）有限公司|实际控制人参股的企业|
|华夏信财股权投资管理有限公司|实际控制人参股的企业|
|上海智造空间电子商务有限公司|实际控制人担任董事的企业|
|林秀春|林福椿之妻|
|林培英|林文洪之妻|
|陈忠娇|林文智之妻|
|宋秀榕|林文昌之妻|
|陈烈权|持股比例5%以上股东、12 个月内曾担任副董事长、子公司董事长|
|王全胜|股东、12 个月内曾担任董事及副总经理|
|福建省德化华鹏花纸有限公司|实际控制人控制的企业|
|泉州冠杰陶瓷有限公司|实际控制人控制的企业|
|福建冠林竹木家用品有限公司|实际控制人控制的企业|
|德化县冠福窑礼瓷有限公司|实际控制人控制的企业|
|福建御窑珍瓷有限公司|实际控制人控制的企业|
|福建冠福实业有限公司|实际控制人控制的企业|
|上海五天文化传播有限公司|实际控制人控制的企业|
|上海五天供应链服务有限公司|实际控制人控制的企业|
|北京冠福五天商贸有限公司|实际控制人控制的企业|
|深圳市五天日用器皿有限公司|实际控制人控制的企业|
|广州五天日用器皿配货中心|实际控制人控制的企业|
|武汉五天贸易有限公司|实际控制人控制的企业|
|沈阳五天贸易有限公司|实际控制人控制的企业|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|成都五天日用器皿配货有限公司|实际控制人控制的企业|
|天津五天日用器皿配货中心有限公司|实际控制人控制的企业|
|重庆市五天贸易有限公司|实际控制人控制的企业|
|西安五天贸易有限公司|实际控制人控制的企业|
|南宁市五天日用器皿配货有限公司|实际控制人控制的企业|
|上海箸福实业有限公司|福建冠福实业有限公司参股的企业|
|上海史碧德梦谷资产管理有限公司|子公司协议出资但未实际出资|
|龙南享宏全胜投资企业（有限合伙）|协议出资但未实际出资|
|广东金源昌投资集团有限公司|邓海雄及其亲属邓海生合计持股100%的企业|
|广东金鑫源实业有限公司|金源昌持股100%的企业|
|广州金信塑业有限公司|邓海雄亲属邓东升控制的企业|
|杭州时迈环境科技有限公司|子公司持股5%的企业|
|邓海雄|持股5%以上的股东、子公司董事长|
|黄华伦|董事、副总经理、董事会秘书|
|黄孝杰|董事、子公司总经理|
|张光忠|董事、子公司总经理|
|詹驰|董事、子公司财务总监|
|张荣华|董事、财务总监|
|郑学军|12 个月内曾担任独立董事|
|黄炳艺|12 个月内曾担任独立董事|
|夏海平|独立董事|
|洪连鸿|独立董事|
|陈国伟|独立董事|
|赖争妍|监事会主席|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|涂瑞稳|监事|
|王夏月|监事|
|周玉梅|监事|
|黄桂明|监事|
|周金旋|12 个月内曾担任副总经理|
|林华彬|12 个月内曾担任副总经理|
|曾庆禄|12 个月内曾担任副总经理|

5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|广州金信塑业有限公司|大宗贸易||1,550,782.50|
|广东金源昌投资集团有限公司|代理手续费|1,846,802.5|1,483,031.25|
|广东金鑫源实业有限公司|代理手续费|902,783.15|284,700.00|
|上海五天供应链服务有限公司|其他家用品|72,163.82|2,106,872.77|
|合计|||5,425,386.52|

②出售商品/提供劳务情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|喜舟（上海）实业有限公司|物业管理费、水电费等|4,146.38|22,897.36|
|上海五天景观艺术工程有限公司|服务费、物业管理费、水电费等|62,417.79|52,104.25|
|上海智造空间家居用品有限公司|物业管理费、水电费等||184,271.15|
|上海米果箱包有限公司|物业管理费、水电费等|86,187.59|66,510.32|
|上海一伍一拾贸易发展有限公司|物业管理费、水电费等||15,694.75|
|上海五天文化传播有限公司|服务费、物业管理费、|19,450.34|4,973.05|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||水电费等|||
|上海五天供应链服务有限公司|物业管理费、水电费等|267,053.49|636,222.89|
|福建同孚实业有限公司|物业管理费、水电费等|525,352.40||
|上海津屿实业有限公司|物业管理费、水电费等|109,972.60||
|上海度士实业有限公司|物业管理费、水电费等|202,990.77||
|上海箸福实业有限公司|物业管理费、水电费等|8,869.36||
|上海璞灏文化发展有限公司|物业管理费、水电费等|109,237.12||
|上海广和现代生活服务有限公司|物业管理费、水电费等||857.14|
|华夏信财股权投资管理有限公司|物业管理费、水电费等||633.69|
|广州金信塑业有限公司|大宗贸易|39,914.53|29,843,745.70|
|合计|||30,183,281.42|

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方：
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|上海五天景观艺术工程有限公司|房屋建筑物|135,571.45|189,800.03|
|喜舟（上海）实业有限公司|房屋建筑物||62,571.42|
|上海米果箱包有限公司|房屋建筑物|384,400.02|105,173.32|
|上海智造空间家居用品有限公司|房屋建筑物||365,000.00|
|上海一伍一拾贸易发展有限公司|房屋建筑物||63,092.85|
|上海五天文化传播有限公司|房屋建筑物|50,057.16||
|上海五天供应链服务有限公司|房屋建筑物|1,314,519.96|2,855,062.80|
|上海度士实业有限公司|房屋建筑物|708,904.78||
|上海津屿实业有限公司|房屋建筑物|197,937.12||
|上海箸福实业有限公司|房屋建筑物|31,285.74||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|上海璞灏文化发展有限公司|房屋建筑物|547,502.88||
|华夏信财股权投资管理有限公司|房屋建筑物||2,224.76|
|合 计|||3,642,925.18|

②本公司作为承租方：
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁支出|上期确认的租赁支出|
|福建冠福实业有限公司|房屋建筑物|48,852.57|48,852.57|

（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保终止日|担保是否已经履行完毕|
|福建同孚实业有限公司|394,400,002.15|2016/12/30|2019/1/5|否|
|福建冠福实业有限公司|53,000,000.00|2017/12/15|2018/8/8|否|
|合计|447,400,002.15||||

本公司作为被担保方：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保终止日|担保是否已经履行完毕|备注|
|本公司、林福椿、林文昌、林文洪提供联保|上海五天实业有限公司|110,502,956.21|2014/09/28|2019/09/28|否|上海五天实业有限公司以房屋建筑物提供抵押|
|本公司、林福椿、林文昌、林文洪、林文智|上海五天实业有限公司|327,767,240.94|2015/11/27|2020/11/27|否|上海五天实业有限公司以房屋建筑物提供抵押|
|林文智、林文|冠福控股股|50,000,000.00|2018/1/24|2018/7/24|否||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保终止日|担保是否已经履行完毕|备注|
|洪、林文昌夫妇|份有限公司||||||
|王全胜、秦会玲|能特科技有限公司|85,000,000.00|2015/10/22|2021/10/21|否||
|林文昌、林文洪、林文智、邓海雄|上海塑米信息科技有限公司|10,000,000.00|2018-1-10|2019-1-10|否||
|姚晓琴、邓海雄、黄孝杰|上海塑米信息科技有限公司|4,000,000.00|2018-5-15|2018-12-31|否||
|合计||587,270,197.15|||||

截止2018年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
A、借款担保
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|贷款金融机构|担保借款余额|借款起始日|借款到期日|备注|
|本公司|能特科技有限公司|农行沙市支行|30,000,000.00|2018-5-2|2019-5-2||
|本公司|能特科技有限公司|农行沙市支行|80,000,000.00|2018-6-28|2019-6-28||
|本公司|能特科技有限公司|荆州农商行联合支行|30,000,000.00|2017-9-5|2018-9-5|能特科技有限公司土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||备；陈列权提供联保|
|能特科技有限公司|荆州农商行联合支行|20,000,000.00|2017-9-11|2018-9-11|陈列权提供联保|
|||160,000,000.00||||

B、票据担保
无
（4）关联方资金拆借及利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方名称|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|拆入：|||||
|上海五天供应链服务有限公司|11,367,905.18||34,000.00|11,333,905.18|

（5）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（6）关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,396,661.00|893,079.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方名称|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|上海智造空间家居用品有限公司|328,326.06|65,665.21|403,966.06|73,496.30|
|应收账款|上海米果箱包有限公司|347,068.36|17,353.42|2,000.00|100.00|
|应收账款|上海一伍一拾贸易发展有限公司|165,467.00|33,093.40|180,467.00|22,855.03|
|应收账款|上海五天景观艺术工程有限公司|||53,001.43|2,650.07|
|应收账款|上海五天文化传播有限公司|50,125.54|2,506.28|140,798.54|16,560.21|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款|喜舟（上海）实业有限公司|78,535.40|3,926.77|88,436.40|4,421.82|
|应收账款|福建同孚实业有限公司|90,550.00|4,527.50|264,410.00|13,220.50|
|应收账款|上海度士实业有限公司|1,100,920.63|55,046.03|988,800.63|49,440.03|
|应收账款|上海津屿实业有限公司|666,452.88|33,322.64|805,765.88|40,288.29|
|应收账款|上海璞灏文化发展有限公司|913,481.00|45,674.05|221,626.00|11,081.30|
|应收账款|上海箸福实业有限公司|19,839.00|991.95|21,243.00|1,062.15|
|预付账款|上海五天文化传播有限公司|37,735.84||37,735.84||
|预付账款|广州金信塑业有限公司|727,650.00||||
|其他应收款|杭州时迈环境科技有限公司|450,000.00|135,000.00|450,000.00|135,000.00|

（2）应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方名称|期末余额|期初余额|
|应付账款|上海广和现代生活服务有限公司||63,685.00|
|应付账款|上海五天供应链服务有限公司|3,031,112.67|7,342,637.33|
|应付账款|上海度士实业有限公司|76,248.34|76,248.34|
|预收账款|上海五天文化传播有限公司||81,500.00|
|预收账款|海客瑞斯（上海）实业有限公司||5,556.22|
|预收账款|云朵实业（上海）有限公司||5,649.56|
|预收账款|华夏信财股权投资管理有限公司||2,190.78|
|预收账款|上海米果箱包有限公司||1,000.00|
|预收账款|上海智造空间电子商务有限公司||111,134.15|
|预收账款|上海五天景观艺术工程有限公司|37,990.00||
|其他应付款|林文洪||5,556.75|
|其他应付款|上海五天供应链服务有限公司|11,333,905.18|11,367,905.18|
|其他应付款|上海智造空间电子商务有限公司||28,300,000.00|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|其他应付款|上海一伍一拾贸易发展有限公司|2,000.00|2,000.00|
|其他应付款|云朵实业（上海）有限公司|100.00|100.00|
|其他应付款|上海五天景观艺术工程有限公司|33,230.00|33,230.00|
|其他应付款|上海五天文化传播有限公司|330,000.00|479,000.00|
|其他应付款|广东金源昌投资集团有限公司|3,790,779.30|7,860,906.27|

十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①成都梦谷的股权转让纠纷
公司为完善产业布局，于2008年2月17日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过，同意在四川省成都市双流县投资设立成都明发商务城建设有限公司（现已更名为成都梦谷房地产开发有限公司，以下简称成都明发），其后基于“汶川大地震”、金融风暴等各种原因，公司通过转让所持有的成都明发全部股权的方式终止了公司在成都的投资项目。
2010年1月份，公司与明发集团有限公司（以下简称明发集团）签订了成都明发的股权转让协议，后又因办理土地使用权证等原因，导致股权转让协议无法实施，公司终止了该协议。
2011年1月份，公司办理完成了成都明发的土地使用权证，并于2011年5月30日，公司与上海智造空间电子商务有限公司（以下简称电子商务）签订股权转让协议（公司 2011年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于终止成都投资项目的议案》），将公司持有的成都明发100%股权全部转让给电子商务，股权转让价款为 4500万元。股权转让协议中同时约定，如果当地政府对成都明发进行项目补贴（根据公司与当地政府签订的投资协议，公司有权获得项目补贴 1630万元，该款项截至股权转让协议签署时尚未到帐），该补贴款项归属于公司所享有。截止 2011年 7月 31日，公司已收到电子商务
支付的股权转让价款3500万元，成都明发股权转让的相关工商变更手续已经办理完毕。
明发集团认为，公司之前已和其签订了股权转让协议，该协议仍然有效，可以继续
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
履行不应终止，遂向厦门仲裁委员会提出了仲裁的申请。厦门仲裁委员会 2011年 10月 8号受理了明发集团有限公司（下称：明发集团、申请人）提出关于成都明发商务城建有限公司（下称：成都明发）股权转让纠纷的仲裁申请等事项并于 2012年 3月 31日作出裁决，裁决本公司继续履行双方签订的《合同书》，立即办理成都梦谷房地产开发有限公司（现已更名为成都梦谷房地产开发有限公司）100%股权转让的工商变更登记手续，将成都梦谷房地产开发有限公司（成都梦谷房地产开发有限公司）100%股权变更登记至申请人或申请人指定的第三人名下；裁决作出之日起十日内以申请人已支付的 3,300万元为基数按每日万分之二点一计算，向申请人支付自 2010年 3月 23日起至被申请人履行完上述第（一）裁决所确定的义务日止此期间的违约金；本公司自裁决书生效之日起十日内向申请人支付律师代理费25万元；仲裁费328,440元全部由被申请人承担。
2012年6月7日明发集团有限公司向成都市双流县人民法院起诉，诉讼请求有三项：1、请求确认冠福家用与智造空间于2011年5月30日签订的《股权转让协议》无效；
2、请求判令冠福家用、智造空间、成都梦谷立即共同负责将成都梦谷100%股权恢复登记至冠福家用名下。
3、本案诉讼费由两被告共同承担。
该案由双流县人民法院受理之后，于2012年8月2日向冠福家用发出《应诉通知书》，后因智造空间、电子商务分别提出管辖权异议，双流县人民法院于 2012年 9月 29日作出《民事裁定书》，裁定将该案移送成都市中级人民法院（下称“成都中院”）审理。
成都中院受理之后，于 2013年 2月 27日向冠福家用发出《应诉通知书》、《举证通知书》以及开庭传票，第一次开庭时间为2013年4月9日。
承办律师在收到《应诉通知书》、《举证通知书》后，即开始着手调查和准备案件，在与冠福家用相关负责人沟通之后，制定了诉讼策略，并且在举证期限内向成都中院寄送了证据材料。
成都中院受理本案后，于2013年4月9日开庭审理本案，听取双方当事人的陈述、答辩，对案情进行调查核实。鉴于本案件须以厦门市中级人民法院申请撤销仲裁裁决案审理结果为依据，现该案尚未审结，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条、第一百五十四条的规定，裁定：本案中止诉讼。
公司代理律师认为厦门仲裁在仲裁过程中存在违法行为，依据相关法律，公司启动了撤销该仲裁裁决的相关程序，向厦门中院提出了“申请撤销仲裁裁决”的诉讼，厦门中
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
院受理了该案件。经过审理，厦门中院于2013年11月15日作出裁定，公司申请撤销仲裁裁决的理由不能成立，其撤裁申请应予驳回。
根据成都中院送达的《行政裁定书》[编号：（2014）成行终字第 63号]，裁定如下：1、撤销四川省成都市双流县人民法院（2013）双流行初字第43号行政裁定书；
2、本案发回四川省成都市双流县人民法院重新审理。
本裁定为终审裁定。
2014年5月23日，成都中院对双流法院移送的关于成都梦谷股权转让纠纷的案件作出判决，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十四条第一款、二款、三款，第二百五十三条，最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，对本案作出判决：
（1）驳回原告明发集团有限公司的诉讼请求。
（2）本案案件受理费266,800元，由原告明发集团有限公司承担。
2014年12月8日，成都中院对公司不予执行厦门仲裁委员会厦仲裁字[2012]第0096号仲裁裁决的申请作出裁定，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条的规定，裁定如下：
驳回福建冠福现代家用股份有限公司不予执行仲裁裁决的申请。
如不服本裁定，可以自裁定书送达之日起十日内，向四川省高级人民法院申请复议。
2015年1月17日，四川省高级人民法院（以下简称“四川高院”）对公司不服成都中院作出的民事裁定（编号:(2014)成执裁字第46号裁定）的申请复议作出裁定，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉执行程序若干问题的解释》第八条、第九条的规定，裁定如下：
驳回福建冠福现代家用股份有限公司的复议申请。
本裁定送达后即发生法律效力。
2015年2月10日，明发集团根据四川高院的复议申请裁定结果，向成都中院申请恢复执行厦门仲裁委员会厦仲裁字[2012]第0096号仲裁裁决。
2015年3月4日，成都中院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十四条、第二百五十六条第二款、第二百四十四条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第四百八十七条的规定，裁定如下：
1、本案恢复执行。
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、冻结被执行人福建冠福现代家用股份有限公司银行存款限额1350万元。
3、冻结期限为一年。
上述被执行款项已于2015年4月支付。
明发集团依据于2015年7月20日再次向厦门仲裁申请仲裁，其仲裁请求如下：1、请求裁决被申请人（即公司）赔偿申请人（即明发集团）经济损失12,270,897.09元；
2、请求裁决被申请人承担申请人因本案纠纷而产生的律师代理费154,000元；
3、本案案件的仲裁费用由被申请人承担。
2016年4月23日，厦门仲裁委员会根据双方的撤案申请，作出厦仲决字（2016）第 283号裁定：
1、同意申请人的撤案申请，撤销XA2015—0552号仲裁案。
2、本案仲裁费70,724.00元，由申请人（即明发集团）承担。
基于上述股权转让纠纷，明发集团认为给其造成的实际损失已远远超过厦门仲裁作出的仲裁裁决中裁定公司应当向其支付的违约金，遂将本公司与上海智造空间电子商务有限公司列为共同被告，于2016年9月18日向泉州中院提起诉讼，诉讼请求如下：1、请求判决被告（即本公司与上海智造空间电子商务有限公司）共同赔偿原告（即明发集团）经济损失26,842,732.09元；
2、案件受理费由被告承担。
泉州中院依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、第一百二十四条第二项、第一百五十四条第一款第三项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第二百零八条规定，裁定如下：
驳回明发集团有限公司的起诉。
明发集团不服泉州中院的上述裁定，向福建省高级人民法院（以下简称“福建高院”）提起上诉，福建高院依法组成合议庭，对该案件进行审理，并于2018年3月7日，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国和民事诉讼法>的解释》第三百三十二条的规定，裁定如下：（1）撤销福建省泉州市中级人民法院（2016）闽05民初1571号民事裁定书；
（2）指令福建省泉州市中级人民法院对本案进行审理。
截止报告出具日，公司尚未收到泉州市中级人民法院重新开庭的传票。
②厦门房屋租赁的物业服务纠纷
公司控股子公司上海五天实业有限公司（以下简称“上海五天”）因与厦门海西明
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
珠投资管理有限公司（以下简称“海西明珠”）合作开发信息消费产业之电商行业孵化平台，向厦门市翔发集团有限公司（以下简称“翔发集团”）租赁了位于厦门市翔安区翔安大道后房村旁原备灾中心1号大楼的相关楼层，建筑面积共计39,460平方米，并签署了相关协议。基于海西明珠及其管理团队的电商行业孵化平台的运营经验，约定由海西明珠全权负责项目的运营和管理等，并由海西明珠全面负责履行上海五天与翔发集团签订的相关租赁合作协议项下的全部义务，且海西明珠、海西明珠执行董事兼总经理（股东、法定代表人）郑泽吟女士及其配偶许翰龙先生向上海五天出具《担保承诺函》等相关文件，承诺全部承担项目运营期间所发生的一切责任和费用。海西明珠在项目运营期间因优惠措施落实、运营指标考核等原因与翔发集团发生争议，且双方未能协商一致，因此发生了物业管理费用纠纷。具体情况如下：
1、2016年 8月 5日，厦门翔发物业服务有限公司（以下简称“翔发物业”）将上海五天与海西明珠列为共同被告向厦门市翔安区人民法院（以下简称“翔安法院”）提起诉讼（案号为[2016]翔民初字第2240号），诉讼请求如下：
（1）判令二被告支付原告代为缴纳的水费人民币16,415.21及电费449,347.78元，合计人民币465,762.99元；
（2）判令二被告支付原告 2015年 2月 1日至 2016年 7月 31日期间的物业服务人民币2,633,330.00元及房屋公共维修金人民币658,832.50元，合计人民币3,291,662.50元；
（3）以上两项合计人民币3,757,425.49元。
2、2017年 2月13日，翔安法院依法组成合议庭，公开开庭审理了公司控股子公司上海五天与翔发物业物业服务合同纠纷一案，并依法作出判决如下：
（1）被告上海五天、海西明珠于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告翔发物业代为缴纳的水电费人民币103,571.98元；
（2）被告上海五天、海西明珠于本判决发生法律效力之日起十日内向原告翔发物业支付2015年2月1日至2016年7月31日的物业服务费人民币2,467,620.50元及公共维修金人民币710,280.00元，合计人民币3,177,900.50元。
如果未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行的债务利息。
本案案件受理费人民币33,052.00元，因适用简易程序审理，减半收取人民币16,526.00元，由被告上海五天、海西明珠负担，款限于本判决生效之日交纳。
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3、2017年 3月 2日，公司控股子公司上海五天不服翔安法院（2016）闽 0213民初 2240号民事判决书，向厦门市中级人民法院（以下简称“厦门中院”）提起上诉，上诉请求如下：
（1）请求厦门中院依法撤销（2016）闽0213民初2240号民事判决书，依法驳回翔发物业针对上海五天的全部诉讼请求。
（2）判令本案一审、二审案件受理费全部由翔发物业承担。
4、2017年 7月 5日，厦门中院对上海五天不服翔安法院（2016）闽 0213民初 2240号民事判决书提起的上诉于立案受理，并依法组成合议庭进行审理，于2017年12月20日作出（2017）闽 02民终 3017号民事判决书，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：
（1）驳回上诉，维持原判。
（2）二审案件受理费33052元，由上海五天实业有限公司、厦门海西明珠投资管理有限公司负担。
本判决为终审判决。
5、2018年5月4日，翔发物业依据生效的（2016）闽 0213民初2240号民事判决书向翔安法院申请强制执行，同日翔安法院立案执行，并于2018年5月14日作出（2018）闽0213执1772号《执行通知书》、《执行案件告知书》、《报告财产令》。
6、2018年 6月 5日，申请执行人翔发物业与被执行人上海五天、海西明珠就执行案号（2018）闽 0213执 1772号达成和解，申请执行人翔发物业已向翔安法院执行局确认案件已经执行完毕，本案已结案。
③厦门房屋租赁的租金纠纷
公司控股子公司上海五天因与海西明珠合作开发信息消费产业之电商行业孵化平台，向翔发集团租赁了位于厦门市翔安区翔安大道后房村旁原备灾中心1号大楼的相关楼层，建筑面积共计39,460平方米，并签署了相关协议。基于海西明珠及其管理团队的电商行业孵化平台的运营经验，约定由海西明珠全权负责项目的运营和管理等，并由海西明珠全面负责履行上海五天与翔发集团签订的相关租赁合作协议项下的全部义务，且海西明珠、海西明珠执行董事兼总经理（股东、法定代表人）郑泽吟女士及其配偶许翰龙先生向上海五天出具《担保承诺函》等相关文件，承诺全部承担项目运营期间所发生的一切责任和费用。海西明珠在项目运营期间因优惠措施落实、运营指标考核等原因与
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
翔发集团发生争议，且双方未能协商一致，因此发生了租金纠纷。具体情况如下：1、2016年7月14日，翔发集团将上海五天和海西明珠列为共同被告向翔安法院提起诉讼（案号为[2016]闽0213民第2101号），诉讼请求如下：
（1）判令解除原告与被告签订的《租赁合作协议》、《补充协议》及《补充协议书（二）》；
（2）判令二被告将租赁的翔安创新孵化中心 1号楼腾空交还原告，并判令二被告自2016年8月1日起按每月人民币825,005.00元的标准支付原告租金直至二被告腾空交还之日止；
（3）判令二被告支付原告租金人民币14,850,090.00元及逾期付款利息（利息自二被告实际拖欠租金之日起计至二被告付清之日止，按应缴总额的日万分之五的标准计算，暂计至2016年7月31日，逾期付款利息计人民币2,211,425.91元）；
（4）判令二被告支付原告履约保证金人民币 100万及违约金人民币 30万元，并确认原告不需退还二被告履约保证金人民币100万元；
（5）本案诉讼费及保全由二被告承担。
以上合计人民币18,361,515.91元。
2、翔发集团向翔安法院提出财产保全申请，2016年 8月 12日，翔安法院依法作出裁定如下：
（1）先行查封、冻结预告登记于厦门市翔发集团有限公司名下的位于厦门市翔安区翔安企业总部会馆启动示范区5#地块、11#楼1层101单元等60套房产（60套房产信息详见协助执行通知书）；
（2）查封、冻结被申请人上海五天、海西明珠在价值人民币1,800万元范围内的财产（详见协助执行通知书）。
3、2016年 9月 21日，上海五天向翔安法院提出管辖权异议申请。2016年 9月 26日翔安法院作出裁定（（2016）闽 0213民初 2101号之一），驳回上海五天提出的管辖权异议的申请。
4、2016年10月10日，上海五天不服翔安法院的（2016）闽0213民初2101号之一民事裁定书，向厦门中院提起管辖权异议上诉。2016年11月14日厦门中院作出裁定（[2016]闽02民辖终763号），驳回上海五天的上诉请求，维持原裁定。
该案件尚在翔安法院审理中。上海五天正在与翔发集团协商沟通，争取达成庭下和
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解。
（2）对外担保
①对福建同福实业有限公司的债券担保
2016年 4月 19日，本公司第五届董事会第十次会议通过议案：本公司为关联企业福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（36个月）及其发行私募债到期日后2年止提供不超过3亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的股东林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于 2016年 5月 12日经本公司股东大会表决通过。
2016年8月1日，本公司第五届董事会第十四次会议通过议案：本公司为关联企业福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（36个月）及其发行私募债到期日后2年止提供不超过3亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的子公司福建冠福实业有限公司及股东林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于 2016年8月20日经本公司临时股东大会表决通过。
截止2018年06月30日，本公司作为担保方为关联企业福建同孚实业有限公司提供的担保额度为 600,000,000.00元，实际使用借款金额为 394,400,002.15元，担保期限为2016/12/30-2019/1/5。
②对福建冠福实业有限公司的融资担保
2017年 12月 9日，本公司第五届董事会第十三次会议通过议案：本公司为关联企业福建冠福实业有限公司向兴业银行股份有限公司泉州分行申请的不超过 6,500万元人民币综合授信额度提供连带责任保证担保，担保内容为上述授信额度中的 5,300万元。
同时福建冠福实业有限公司实际控制人人林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于2017年12月28日经本公司股东大会表决通过。
截止 2018年 6月 30日，本公司作为担保方为关联企业福建冠福实业有限公司提供的担保额度为 53,000,000.00元，实际使用借款金额为 53,000,000.00元，担保期限为2017/12/15-2018/8/8。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为电商贸易、医药化工、矿业开采、资产管理保理。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为大宗商品、金矿、医药化工产品、商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|塑料贸易电商|医药化工|矿业开采|资产管理、保理|分部间抵销|合计|
|营业收入|6,345,287,582.16|789,480,731.76||5,637,487.70|-410,608.53|7,139,995,193.09|
|营业成本|6,190,254,112.73|406,311,730.54||||6, 596,565,843.27|
|资产总额|7,942,193,900.68|2,255,992,590.95|199,879,482.75|186,406,419.78|-2,083,049,683.25|8,501,422,710.91|
|负债总额|2,300,672,323.10|1,010,380,053.65|48,107,503.11|80,855,255.67|-475,120,089.09|2,964,895,046.44|

十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按风险分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
|A、账龄组合|115.00|0.04|5.75|0.05|109.25|
|B、无风险组合||||||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|278,500.00|99.96|||278,500.00|
|合计|278,615.00|100.00|5.75|0|278609.25|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|43,354.19|100.00|2,167.71|5.00|41,186.48|
|A、账龄组合|43,354.19|100.00|2,167.71|5.00|41,186.48|
|B、无风险组合||||||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|43,354.19|100.00|2,167.71|5.00|41,186.48|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|115|100.00|5.75|5|43,354.19|100.00|2,167.71|5.00|
|1至2年|||||||||
|2至3年|||||||||
|3年以上|||||||||
|合计|115|100.00|5.75|5|137,602.81|100.00|6,880.14|5.00|

（2）坏账准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|应收账款坏账准备|2,167.71||2161.96||5.75|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额278,615.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5.75元。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|坏账准备期末余额|
|上海傲福实业有限公司|非关联方|278,500.00|1年以内|99.96||
|厦门市人人乐商业有限公司||115.00|1年以内|0.04|5.75|
|合计||278,615.00||100.00|5.75|

2、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|147,271,012.35|99.99|||147,271,012.35|
|A、账龄组合||||||
|B、无风险组合||||||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|21,172.75|0.01|2,606.39|0.12|18,566.36|
|合计|147,292,185.10|100.00|2,606.39|0|147,289,578.71|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|111,413,986.39|100.00|||111,413,986.39|
|A、账龄组合||||||
|B、无风险组合|111,413,986.39|100.00|||111,413,986.39|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|111,413,986.39|100.00|||111,413,986.39|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、组合中，无风险组合的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|上海五天实业有限公司|94,661,952.70|||合并范围内关联方|
|陕西省安康燊乾矿业有限公司|37,872,559.00|||合并范围内关联方|
|成都梦谷房地产开发有限公司|10,434,258.00|||涉及诉讼的代垫工程款|
|上海风弘商业保理有限公司|2,902,777.78|||合并范围内关联方|
|上海塑米信息科技有限公司|1,398,888.87|||合并范围内关联方|
|备用金|576.00|||员工备用金|
|合计|147,271,012.35||||

（2）坏账准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|其他应收款坏账准备||2,606.39|||2,606.39|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
|涉及诉讼的代垫工程款|10,434,258.00|10,434,258.00|
|押金、保证金|21,172.75||
|员工备用金|576.00|449.56|
|借款及利息|136,836,178.35|100,979,278.83|
|合计|147,292,185.10|111,413,986.39|

（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|坏账准|账龄|占其他|

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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||备||应收款总额的比例（%）|
|上海五天实业有限公司|关联方|34,284,399.52||1年以内|23.28|
|||60,377,553.18||1-2年|40.99|
|陕西省安康燊乾矿业有限公司|关联方|1,572,500.00||1-2年|1.07|
|||2,855,255.00||2-3年|1.94|
|||21,578,970.00||3年以上|14.65|
|||11,865,834.00||3年以上|8.06|
|成都梦谷房地产开发有限公司|非关联方|10,434,258.00||3年以上|7.08|
|上海风弘商业保理有限公司|关联方|2,902,777.78||1-2年|1.97|
|上海塑米信息科技有限公司|关联方|1,398,888.87||1-2年|0.95|
|合计||147,270,436.35|||99.99|

（4）截止2018年6月30日无涉及政府补助的应收款项；
（5）截止2018年6月30日无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
（6）截止2018年6月30日无转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|4,219,539,997.43||4,219,539,997.43|4,219,539,997.43||4,219,539,997.43|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|4,219,539,997.43||4,219,539,997.43|4,219,539,997.43||4,219,539,997.43|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|上海五天实业有限公司|171,500,000.00|||171,500,000.00|
|陕西省安康燊乾矿业有限公司|179,900,000.00|||179,900,000.00|
|能特科技有限公司|1,899,999,997.43|||1,899,999,997.43|
|上海塑米信息科技有限公司|1,868,140,000.00|||1,868,140,000.00|
|上海天鼠资产管理有限公司|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|减：长期投资减值准备|||||
|合计|4,219,539,997.43|||4,219,539,997.43|

4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|399,279,914.49|398,534,121.89|||
|其他业务|||909,329.14||
|合计|399,279,914.49|398,534,121.89|909,329.14||

注：主营业务收入主要为上海分公司大宗贸易收入。
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动性资产处置损益|-399,401.90||
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|9,213,575.41||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|50,000.00||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益|11,851,221.92||

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|||
|-|-|
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|4,390,718.42|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|非经常性损益总额|25,106,113.85|
|减：非经常性损益的所得税影响数|4,416,270.23|
|非经常性损益净额|20,689,843.62|
|减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数|52,305.93|
|归属于公司普通股股东的非经常性损益|20,637,537.69|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.01%|0.1249|0.1249|
|扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润|5.64%|0.1170|0.1170|

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2018年8月25日