江苏汇鸿国际集团股份有限公司
2016年 12月 31日
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
内部控制自我评价报告 1-6
公司代码：600981 公司简称：汇鸿集团江苏汇鸿国际集团股份有限公司
江苏汇鸿国际集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属重要全资及控股子公司
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||98.46||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||97.88||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、内部监督等公司层面流程及资金管理、资产管理、担保管理、财务报告管理、信息披露、预算管理、合同及法务管理、贸易管理、房地产业务管理、投资业务管理、信息系统等重要业务层面流程。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、担保、关联交易、贸易业务、投资业务的管理风险。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额潜在错报金额||潜在错报金额大于最近一个会计年度公司经审计合并报表利润总额的5%||潜在错报金额介于最近一个会计年度公司经审计合并报表利润总额的3%～5%之间||潜在错报金额小于最近一个会计年度公司经审计合并报表利润总额的3%||
|资产总额潜在错报金额||潜在错报金额大于最近一个会计年度公司经审计合并报表资产总额的0.5%||潜在错报金额介于最近一个会计年度公司经审计合并报表资 产总额的 0.25%～0.5%之间||潜在错报金额小于最近一个会计年度公司经审计合并报表资产总额的 0.25%||
|经营收入潜在错报金额||潜在错报金额大于最近一个会计年度公司经审计合并报表经营收入总额的 1%||潜在错报金额介于最近一个会计年度公司经审计合并报表经营收入总额的 0.5%～1%之间||潜在错报金额小于最近一个会计年度公司经审计合并报表经营收入总额的 0.5%||

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|-|-|-|-|
|所有者权益潜在错报金额|潜在错报金额大于最近一个会计年度公司经审计合并报表所有者权益总额的 1%|潜在错报金额介于最近一个会计年度公司经审计合并报表所有者权益总额的 0.5%～1%之间|潜在错报金额小于最近一个会计年度公司经审计合并报表所有者权益总额的 0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||发现董事监事和高级管理人员舞弊；更正已经公布的财务报表；发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||存在具备以上特征之一的缺陷或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中未达到重大水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，根据事件的影响程度确定为重要缺陷。||
|一般缺陷||除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额||高于被评价单位对应财报缺陷认定标准30%以上；且相关控制系统性缺失或系统性失败||高于被评价单位对应财报缺陷认定标准10%以上||低于被评价单位对应财报缺陷认定标准10%及以下||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||严重违反法律法规，并被处以罚款或罚金，或被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等；内部控制制度整体缺失，相关业务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状态；下属重要子公司缺乏内部控制建设，管理混乱；对已经发现并报告给管理层的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；发生重大负面事项，并产生严重负面影响。||
|重要缺陷||存在具备以上特征之一的缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标，根据事件的影响程度确定为重要缺陷。||
|一般缺陷||除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。||

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
内部控制程序在日常执行中可能存在个别一般缺陷，由于公司设有自我评价、内部审计双重监督机制，缺陷一经发现确认会立即整改，使风险可控，对财务报告不构成实质性影响，2016年度内控制度建设成果运行后可能存在部分制度需要根据实际业务操作情况及新业务开展情况进行适当修订的情况，但不影响控制目标的实现。
针对上述发现的内部控制缺陷，评价工作组已向董事会及管理层进行了汇报，公司已责成相关职能部门及负责人逐项进行整改落实。经过整改并结合公司管理提升活动，公司所发现的上述内部控制一般缺陷均得到了改进和完善。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，2017年公司将严格遵守《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以风险管理为主线，通过安排公司内部控制的培训和宣传工作，加强公司各级员工对内部控制的执行程序和检查方法的进一步掌握；完善内部控制体系，根据《企业内部控制基本规范》的要求，在公司已修订的内控制度的基础上，结合实际运行情况，进一步完善内部控制业务流程及相关配套制度；规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，切实在事前、事中防范风险的发生。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：唐国海江苏汇鸿国际集团股份有限公司2017年4月26日