银泰资源股份有限公司
审计报告
中喜审字【2014】第0034号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67089679
传真：010-67080146
邮箱：zhongxicpa@126.com
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审 计 报 告
中喜审字【2014】第0034号
银泰资源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银泰资源股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：李鸿志
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李永杰
中国北京 二〇一四年一月二十四日
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
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银泰资源股份有限公司2013年度财务报表合并资产负债表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债：
货币资金 五(一) 839,228,562.48 859,170,014.72 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 五(二) 120,365.00 1,472,987.73 应付票据
预付款项 五(五) 4,891,825.01 2,448,780.38 应付账款 五(十六) 15,192,101.92 6,548,083.92应收保费 预收款项 五(十七) 170,366,890.30 6,302,564.41应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 五(三) 1,434,301.37 应付职工薪酬 五(十八) 5,831,712.96 13,784,634.40应收股利 应交税费 五(十九) 21,059,920.48 7,650,546.95其他应收款 五(四) 19,655,210.78 3,388,537.96 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五(六) 78,376,997.81 4,478,285.43 其他应付款 五(二十) 4,458,194.87 630,064,539.94一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 五(七) 598,000,000.00 保险合同准备金
流动资产合计 1,541,707,262.45 870,958,606.22 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 216,908,820.53 664,350,369.62长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五(八) 12,000,000.00 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 五(九) 393,250,283.97 651,227,374.35 长期应付款
在建工程 五(十) 30,918,223.39 专项应付款
工程物资 五(十一) 1,971,304.75 预计负债
固定资产清理 递延所得税负债 五(十四) 2,580,552.70生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计 2,580,552.70无形资产 五(十二) 2,797,172,483.17 129,660,470.00 负债合计 219,489,373.23 664,350,369.62开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 五(二十一) 1,085,569,741.00 622,925,697.00长期待摊费用 五(十三) 3,487,949.44 资本公积 五(二十三) 2,092,694,499.87 104,891,525.27递延所得税资产 五(十四) 5,094,970.19 6,434,816.22 减：库存股
其他非流动资产 专项储备 五(二十二) 15,853,647.85非流动资产合计 3,243,895,214.91 787,322,660.57 盈余公积 五(二十四) 108,097,848.63 69,753,358.77一般风险准备
未分配利润 五(二十五) 415,028,511.91 147,286,175.34外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,717,244,249.26 944,856,756.38少数股东权益 848,868,854.87 49,074,140.79所有者权益合计 4,566,113,104.13 993,930,897.17资产总计 4,785,602,477.36 1,658,281,266.79 负债和所有者权益总计 4,785,602,477.36 1,658,281,266.79
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表母公司资产负债表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债：
货币资金 387,621,087.48 694,575,602.46 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 285,743.01 192,153.67 预收款项
应收利息 1,221,260.27 应付职工薪酬 1,929,662.93 1,854,582.76应收股利 应交税费 5,096,440.83 112,000.00其他应收款 十一(一)1 2,020,742.47 1,201,617.28 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 750,000.00 1,183,896.14其他流动资产 430,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 821,148,833.23 695,969,373.41 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 7,776,103.76 3,150,478.90可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一(一)2 2,845,671,987.87 251,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 1,301,359.57 826,978.19 预计负债
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 7,776,103.76 3,150,478.90油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 实收资本（或股本） 1,085,569,741.00 622,925,697.00开发支出 资本公积 2,122,596,920.14 104,891,525.27商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 2,497,944.55 6,383,574.99 盈余公积 108,097,848.63 69,753,358.77其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 2,849,471,291.99 258,210,553.18 未分配利润 346,579,511.69 153,458,866.65所有者权益（或股东权益）合计 3,662,844,021.46 951,029,447.69资产总计 3,670,620,125.22 954,179,926.59负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,670,620,125.22 954,179,926.59法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表合并利润表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 593,733,973.66 256,179,555.03其中：营业收入 五(二十六) 593,733,973.66 256,179,555.03利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 276,720,790.22 233,134,366.84其中：营业成本 五(二十六) 74,458,959.57 146,125,019.37利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五(二十七) 20,940,649.70 15,695,121.91销售费用 五(二十八) 773,583.91 12,545,687.70管理费用 五(二十九) 190,331,405.02 62,468,122.57财务费用 五(三十) -10,039,296.84 -3,773,360.74资产减值损失 五(三十二) 255,488.86 73,776.03加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十一) 344,278,598.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 661,291,782.13 23,045,188.19加：营业外收入 五(三十三) 13,000.00 79,731.46减：营业外支出 五(三十四) 1,596,962.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 659,707,819.42 23,124,919.65减：所得税费用 五(三十五) 97,862,484.07 6,838,191.59五、净利润（净亏损以“－”号填列） 561,845,335.35 16,286,728.06归属于母公司所有者的净利润 466,253,918.64 16,181,168.27少数股东损益 95,591,416.71 105,559.79六、每股收益：
（一）基本每股收益 五(三十六) 0.4453 0.0260（二）稀释每股收益 五(三十六) 0.4453 0.0260七、其他综合收益
八、综合收益总额 561,845,335.35 16,286,728.06归属于母公司所有者的综合收益总额 466,253,918.64 16,181,168.27归属于少数股东的综合收益总额 95,591,416.71 105,559.79法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股
收益和稀释每股收益
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表母公司利润表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、营业收入 十一(一)3 24,000,000.00减：营业成本
营业税金及附加 1,344,000.00销售费用
管理费用 50,959,135.10 21,932,765.18财务费用 -7,931,570.39 -1,647,270.69资产减值损失 43,111.85 56,773.16加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一(一)5 492,561,374.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 449,490,698.20 2,313,732.35加：营业外收入 43,827.30减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 449,490,698.20 2,357,559.65减：所得税费用 66,045,799.56 1,194,872.64四、净利润（净亏损以“－”号填列） 383,444,898.64 1,162,687.01五、其他综合收益
六、综合收益总额 383,444,898.64 1,162,687.01法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表合并现金流量表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 858,430,286.00 256,860,348.43客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 11,215,450.67 446,949,942.29经营活动现金流入小计 869,645,736.67 703,810,290.72购买商品、接受劳务支付的现金 61,203,684.35 70,675,036.92客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,626,816.53 58,570,828.31支付的各项税费 391,334,385.99 21,921,991.07支付其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 71,864,777.73 69,053,622.83经营活动现金流出小计 572,029,664.60 220,221,479.13经营活动产生的现金流量净额 297,616,072.07 483,588,811.59二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,903,000,000.00
取得投资收益收到的现金 53,374,439.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 417,562,135.59
收到其他与投资活动有关的现金 五(三十七) 288,890,357.74
投资活动现金流入小计 5,662,826,932.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,028,564.14 3,561,948.97投资支付的现金 5,237,409,694.96
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,377,438,259.10 3,561,948.97投资活动产生的现金流量净额 285,388,673.30 -3,561,948.97三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,730,320.42 9,343,885.45其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 104,750,556.68
支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十七) 462,644.04
筹资活动现金流出小计 257,192,964.46 9,343,885.45筹资活动产生的现金流量净额 -7,192,964.46 -9,343,885.45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 575,811,780.91 470,682,977.17加：期初现金及现金等价物余额 859,170,014.72 388,487,037.55六、期末现金及现金等价物余额 1,434,981,795.63 859,170,014.72
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表母公司现金流量表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,937,213.83 620,659,000.41经营活动现金流入小计 7,937,213.83 620,659,000.41购买商品、接受劳务支付的现金 93,589.34
支付给职工以及为职工支付的现金 11,443,858.38 6,723,729.25支付的各项税费 58,626,645.00 3,989,579.85支付其他与经营活动有关的现金 39,004,579.32 15,369,993.86经营活动现金流出小计 109,168,672.04 26,083,302.96经营活动产生的现金流量净额 -101,231,458.21 594,575,697.45二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,748,220,000.00
取得投资收益收到的现金 208,120,114.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,956,340,114.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 769,910.00 27,670.00投资支付的现金 2,828,859,904.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,829,629,814.96 27,670.00投资活动产生的现金流量净额 126,710,299.53 -27,670.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,979,763.74 9,343,885.45支付其他与筹资活动有关的现金 462,644.04
筹资活动现金流出小计 152,442,407.78 9,343,885.45筹资活动产生的现金流量净额 97,557,592.22 -9,343,885.45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 123,036,433.54 585,204,142.00加：期初现金及现金等价物余额 694,575,602.46 109,371,460.46
六、期末现金及现金等价物余额 817,612,036.00 694,575,602.46
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益实收资本 减：库 一般风 少数股东权益资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 合计（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 147,286,175.34 49,074,140.79 993,930,897.17加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 147,286,175.34 49,074,140.79 993,930,897.17三、本期增减变动金额（减少以“－”
462,644,044.00 1,987,802,974.60 15,853,647.85 38,344,489.86 267,742,336.57 799,794,714.08 3,572,182,206.96号填列）
（一）净利润 466,253,918.64 95,591,416.71 561,845,335.35（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 466,253,918.64 95,591,416.71 561,845,335.35（三）所有者投入和减少资本 462,644,044.00 1,987,802,974.60 8,187,328.47 -8,187,328.47 776,781,340.95 3,227,228,359.551．所有者投入资本 462,644,044.00 1,987,802,974.60 2,450,447,018.602．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 8,187,328.47 -8,187,328.47 776,781,340.95 776,781,340.95（四）利润分配 38,344,489.86 -190,324,253.60 -76,373,633.55 -228,353,397.291．提取盈余公积 38,344,489.86 -38,344,489.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -151,979,763.74 -76,373,633.55 -228,353,397.294．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,666,319.38 3,795,589.97 11,461,909.351．本期提取 11,928,367.72 5,211,681.19 17,140,048.912．本期使用 -4,262,048.34 -1,416,091.22 -5,678,139.56（七）其他
四、本期期末余额 1,085,569,741.00 2,092,694,499.87 15,853,647.85 108,097,848.63 415,028,511.91 848,868,854.87 4,566,113,104.13法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表合并股东权益变动表（续）
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益实收资本 减：库专项 一般风 少数股东权益资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 合计（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,637,090.07 140,565,161.22 48,968,581.00 986,988,054.56加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,637,090.07 140,565,161.22 48,968,581.00 986,988,054.56三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 116,268.70 6,721,014.12 105,559.79 6,942,842.61（一）净利润 16,181,168.27 105,559.79 16,286,728.06（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,181,168.27 105,559.79 16,286,728.06（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 116,268.70 -9,460,154.15 -9,343,885.451．提取盈余公积 116,268.70 -116,268.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,343,885.45 -9,343,885.454．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 147,286,175.34 49,074,140.79 993,930,897.17
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表母公司股东权益变动表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币本期金额
项目 实收资本 一般风险 所有者权益资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 准备 合计一、上年年末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 153,458,866.65 951,029,447.69加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 153,458,866.65 951,029,447.69三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 462,644,044.00 2,017,705,394.87 38,344,489.86 193,120,645.04 2,711,814,573.77（一）净利润 383,444,898.64 383,444,898.64（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 462,644,044.00 2,017,705,394.87 2,480,349,438.871．所有者投入资本 462,644,044.00 2,017,705,395.00 2,480,349,438.872．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 38,344,489.86 -190,324,253.60 -151,979,763.741．提取盈余公积 38,344,489.86 -38,344,489.862.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -151,979,763.74 -151,979,763.744．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,085,569,741.00 2,122,596,920.14 108,097,848.63 346,579,511.69 3,662,844,021.46
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表母公司股东权益变动表（续）
编制单位：银泰资源股份有限公司 2013年度 单位:元 币种:人民币上年同期金额
项目 实收资本 一般风险 所有者权益资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 准备 合计一、上年年末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,637,090.07 161,756,333.79 959,210,646.13加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,637,090.07 161,756,333.79 959,210,646.13三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 116,268.70 -8,297,467.14 -8,181,198.44（一）净利润 1,162,687.01 1,162,687.01（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,162,687.01 1,162,687.01（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 116,268.70 -9,460,154.15 -9,343,885.451．提取盈余公积 116,268.70 -116,268.702.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,343,885.45 -9,343,885.454．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 622,925,697.00 104,891,525.27 69,753,358.77 153,458,866.65 951,029,447.69
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注银泰资源股份有限公司
2013年度财务报表附注
单位：人民币元一、基本情况
银泰资源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由原重庆乌江电力股份有限公司更名而来。重庆乌江电力股份有限公司系根据中华人民共和国有关法律的规定，于1999年5月20日经重庆市人民政府渝府„1999‟90号文批准，由重庆乌江电力集团公司（以下简称“乌江电力集团”）为主发起人，联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电物资供销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立。公司于1999年6月18日在重庆市工商行政管理局注册登记，股本总额10,500.00万股，领取渝直20284425-2号企业法人营业执照。经中国证监会证监发行字„2000‟40号文核准，公司于2000年向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000.00万股，其中向战略投资者配售3,200.00万股，境内上市流通股4,800.00万股，并于 2000年6月8日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为“000975”，公司证券简称“乌江电力”。
2001年第一次临时股东大会通过《2001年中期公积金转增股本方案的决议》，以 2001年 6月 30日公司总股本 18,500.00万股为基数，以资本公积每 10股转增6股，共计转增11,100.00万股，转增后公司总股本增至29,600.00万股。
2002年 3月 18日，本公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司（以下简称“凯得控股”）签订了《股份转让协议》，乌江电力集团以协议方式向凯得控股转让其持有的本公司国有法人股 15,746.54万股，占本公司总股本的53.20%。本次转让分别获得重庆市人民政府渝府„2002‟90号文、财政部财企„2002‟216号文、证监函„2002‟264号文批复。
经公司 2002年第二次临时股东大会决议，公司由“重庆乌江电力股份有限公司”更名为“南方科学城发展股份有限公司”，并于 2002年 9月 23日换领渝直 5000001801901号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定，公司证券简称于 2002年 10月 10日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注（000975）不变。
本公司 2003年度转增股本方案经 2004年 5月 10日召开的 2003年年度股东大会审议通过，以公司 2003年末总股本 29,600.00万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增23,680.00万股，转增后公司股本增至 53,280.00万股。
2005年11月21日，凯得控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股份转让协议》，凯得控股将其持有的本公司国家股转让给中国银泰24.40%，2006年 8月 3日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007年 3月 1日获国资委批复，2007年 9月 10日获证监会批复。股权转让完成后，中国银泰持有本公司15,930.72万股，占公司总股本的29.90%，为公司第一大股东。
本公司股权分臵改革方案经 2007年 10月 15日召开的 2007年第二次临时股东大会审议通过，公司非流通股股份按每 10股缩为6.254股的比例缩股。同时根据中国银泰与凯得控股的相关协议，中国银泰受让凯得控股所持股份对应的缩股安排由凯得控股代为执行。缩股后，公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每 10股获得 3.485股转增股份；同时，公司以未分配利润向缩股后的全体股东按每10股派送1.3635股红股及现金股利 0.1515元（含税）。该方案于2008年1月24日实施完毕后，公司总股本由 53,280.00万股变更为 62,292.57万股，原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，并出具了中喜验字（2007）第02017号和第02018号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由53,280.00万元变更为62,292.57万元。
2011年 3月 10日中国银泰、凯得控股与重庆新禹投资（集团）有限公司(以下简称“重庆新禹”)在股权分臵改革方案实施公告中的承诺已履行完毕，相应股份解除限售并可上市流通。
中国银泰分别于2012年1月4日和1月9日通过大宗交易方式减持本公司股份共计2,182.74万股，减持后中国银泰持有公司股份21,471.99万股，占总股本的34.47%，仍为本公司第一大股东。
公司于 2010年 7月 16日在广州市工商行政管理局换领 440101000118286号企业法人营业执照，注册地址为广州市开发区科学城彩频路11号A501。
本公司法定代表人为杨海飞先生。本公司因经营需要于 2008年 11月将公司
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注总部办公地由广州迁至北京，现办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 2号银泰中心C座2103室。
2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行 197,987,769股股份、向王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行16,638,143股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过 5,000万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2013年 1月 11日中喜会计师事务所有限责任公司出具了中喜验字（2013）第 02001号《验资报告》，公司已实际收到侯仁峰、王水、李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称玉龙矿业）股权作价出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币 412,644,044.00元，收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币 50,000,000.00元，新增股份合计462,644,044股。
2013年 1月 24日，本公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市，本次发行完成后，公司总股本由 622,925,697股变更为1,085,569,741股。
经2013年2月28日召开的2012年年度股东大会审议通过，公司名称由“南方科学城发展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”，中文简称由“科学城”变更为“银泰资源”，并于2013年3月19日换领了新的企业法人营业执照。
本公司经营范围：利用自有资金对外进行矿产业投资；自有资产管理；工程技术咨询；工程技术研究与试验发展；机械设备租赁；房地产开发经营；物业管理；销售；矿产品、建材、化工产品、机械设备、五金交电、家用电器（以上项目涉及前臵许可产品除外）。
重组完成后公司主营业务由宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。自2007年1月1日起本公司执行中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月15日颁布的《企业会计准
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注则—基本准则》和38项具体会计准则及其后续规定。
本公司财务报表的编制同时也遵循了中国证监会制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2010年修订）》。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账原则和会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账原则，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1年以上（含 1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1年以上（含 1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
2、同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算，非同一控制下的企业合并在购买日采用购买法核算。
3、对于同一控制下的企业合并，合并方取得被合并方的资产和负债，按照合并日的账面价值来计量。合并方付出对价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值来计量。购买方对合并成本大于合并中
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（正价差），确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价差），计入当期损益。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司设臵备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，编制合并报表时，以该公允价值为基础对子公司财务报表做调整。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
控制是指本公司有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权利。本公司将以下被投资单位纳入本公司合并财务报表的合并范围：
（1）公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权且无证据表明公司不能控制的被投资单位；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据被投资单位章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权。
2、合并报表编制
（1）合并财务报表基本编制方法
①合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资；
②抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额；
③抵销公司内部之间重大交易及内部往来。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
（2）报告期内增加或处臵子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处臵子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
（4）外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注二、（九）“外币业务的核算方法及折算方法”。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物，是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务的核算方法及折算方法
1、外币交易
本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算成人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，筹建期间和生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他符合资本化条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计入清算损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，按照公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差额，在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处臵境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。
外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末余额按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
（十）金融工具
1、金融工具的确认
当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
2、金融工具的分类
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注金融工具分为下列五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
3、初始确认和后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）贷款和应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有期间按初始入账金额进行后续计量。处臵时，将取得价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处臵时，将取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
5、金融资产减值的处理
在资产负债表日，对于持有至到期投资与可供出售金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（3）对于可供出售金融资产，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项的减值测试及计提方法见附注二、（十一）“应收款项”。
（十一）应收款项
1、坏账损失的核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算。对于符合下列条件之一的应收款项（包括
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注应收账款和其他应收款），由管理层提交书面材料经董事会批准确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人较长时间内未履行偿债义务且有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
2、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失，并据此计提相应的坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 确定组合的依据
未单项计提坏账准备以及经单独测试未减值的应收款项，以账龄账龄组合 作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备
账龄组合采用的坏账准备计提比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）2年以内(含2年) 5 5
2-3年(含3年) 10 10
3-5年(含5年) 20 20
5年以上 50 50
（十二）存货
1.公司存货的分类
存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2.存货取得和发出的计价方法
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；领用或发出存货时，采用加权平均法确定其实际成本；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3.存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
4.低值易耗品的摊销
低值易耗品采用一次摊销法，计入相关成本费用。
5.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基础上，如存在下列情形的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备计入当期损益：
（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
6.存货可变现净值的确定方法
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；
（3）资产负债表日，同一存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备计提或转回的金额。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注 7.存货跌价准备的转回
资产负债表日公司确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明，该种情况下本公司不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
2、投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
3、后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指对其具有共同控制权的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对长期股权投资进行检查，对发生减值的长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十八）“资产减值”。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注（十四）固定资产
1.固定资产的确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.固定资产的计价
固定资产按其成本作为入账价值。
外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。收到税务机关退还的与所购买固定资产相关的增值税款，冲减固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息和外币借款利息及汇兑差额予以资本化。
3.固定资产的分类和折旧方法
（1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-50 5% 1.9%-4.75%
机器设备 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 5 5% 19%
装饰装修 15 6.67%
井巷工程资产 5-20 5% 4.75%-19%
办公设备及其他 3-5 5% 19%-31.67%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿命计提折旧。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（2）本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4.固定资产后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定资产确认条件的，在相关经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
5.固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对固定资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十八）“资产减值”。
（十五）在建工程
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2、在建工程结转固定资产的标准
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十八）“资产减值”。
（十六）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、地质成果（采矿权）、勘探开发成本等。
2、无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量；购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；自行开发的无形资产，符合予以资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束时且取得具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告，且确认发现探明可采储量时，转入地质成果（采矿权）；当不能形成地质成果（采矿权）时一次转入当期损益。
3、无形资产的使用寿命
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注要时进行调整。
4、无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，于资产负债表日，进行减值测试。
本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量的比例摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十八）“资产减值”。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
（十八）资产减值
本项所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处臵的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。
抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处臵费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
4、商誉减值
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照资产组减值的规定进行处理。
5、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十九）应付职工薪酬
公司职工薪酬包括：
1、职工工资、奖金、津贴和补贴；
2、职工福利费；
3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
4、住房公积金；
5、工会经费和职工教育经费；
6、非货币性福利；
7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产或费用。
根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用或资产。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和公司实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1、已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
2、不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠的计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十一）专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司专项储备计提标准为：安全生产费为10元/吨、维简费为18元/吨、尾矿安全生产费1.5元/吨。
（二十二）收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
1、销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
（二十三）政府补助
政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、政府补助的确认条件
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四）所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a该项交易不是企业合并；b交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
4、递延所得税资产的减值
（1）在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注其减记金额也计入所有者权益外，其他的情况减记当期的所得税费用。
（2）在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十五）会计政策、会计估计变更和差错更正
1、会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、重大会计差错更正
本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。
三、税项
1、公司主要税种及税率
税种 计税基础 税率（%）
增值税 销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 5%或7%
企业所得税 应纳税所得额 12%、15%或25%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税 2%
矿产资源税 矿石开采量 20元/吨
矿产资源补偿费 铅锌收入、银收入 铅锌2%、银4%
2、税收优惠
根据主管税务机关内蒙古自治区锡林郭勒盟国家税务局批复，内蒙古玉龙矿业股份有限公司2013年度执行15%企业所得税税率。
根据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》（新政办发【2010】187号）规定，经乌鲁木齐市高新技术产业开发区地方税务局批复，银泰盛达矿业投资开发有限责任公司自 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日期间执行12%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注银泰盛达矿业投资开发有限责任公司（以下简称“银泰盛达”），组织机构代码：58475820-1，经营范围：从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份，法定代表人：杨海飞。
内蒙古玉龙矿业股份有限公司，组织机构代码：73614700-5，经营范围：银、铅、锌矿开采利用及矿产品销售；固体矿产勘查（乙级）、地质钻探（丙级）（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营），法定代表人：杨海飞。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：
实质 少数
上构 股东从母公司所有者成对 持 是少权益权益冲减子公司子 子
业 子公 股 表决否数中用少数股东分担的公 公注
务 期末实际出 司净 比 权比合股于冲本期亏损超过少司 司册 注册资本 经营范围
性 资额 投资 例 例 并东减少数股东在该子公全 类地
质 的其（%（%）报权数股司期初所有者权称 型
他项 ） 表益东损益中所享有份额目余 益的 后的余额额 金额
银
泰
盛
从事对非
达
上市企业
矿
的股权投
业
资、通过
投 有乌股
认购非公
资 限鲁权 100,000,000. 100,212,094. 100 100
开发行股 是
开 责木投 00 96 % %
票或者受
发 任齐资
让股权等
有
方式持有
限
上市公司
责
股份
任
公
司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少数股东实质上 表 少数股是 分担的子子 构成对 决 东权益持股 否 本期亏公公注 期末实 子公司 权 中用于业务 合少数股 损超过司司册 注册资本 经营范围际出资 净投资 比 冲减少性质 比例 并东权益 少数股全类地 额 的其他 例 数股东（%） 报 东在该称型 项目余 （ 损益的表 子公司额 %） 金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额内
蒙
古 银、铅、
内银、
玉 锌矿开采
蒙铅、
龙 利用及矿
股古锌矿
矿 产品销 2,745,4 76. 848,86
份锡 开 401,520,000 76.67
业 售；固体 59,892. 67是 8,854.8
公林采、 .00 %
股 矿产勘查 91 % 7
司郭矿产
份 （乙级）、
勒品销
有 地质钻探
盟 售
限 （丙级）
公
司
2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行 197,987,769股股份、向王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行 16,638,143股股份购买相关资产，2013年 1月 11日，玉龙矿业完成工商变更手续，玉龙矿业原股东侯仁峰、王水、李红磊合计持有的玉龙矿业69.4685%股份已变更登记至公司名下。
2013年10月25日，依据第二次临时股东会决议及股权转让协议，本公司收购王宁持有的玉龙矿业7.2013%的股权，本次收购完成后，本公司持有玉龙矿业76.6698%的股权。
2、合并范围发生变更的说明
2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注（证监许可[2012]1740号），核准公司重大资产重组，本期购买和出售相关资产的股权过户及发行新股手续办理完毕，合并范围较上年度发生变化。
与上年相比本期新增合并单位1家，原因为：
2013年1月11日，玉龙矿业完成工商变更手续，原股东侯仁峰、王水、李红磊合计持有的玉龙矿业69.4685%股份已变更登记至公司名下，1月24日公司已完成增发股份的发行上市工作，本期纳入合并范围。
与上年相比本期减少合并单位1家，原因为：
2013年1月4日，公司收到中国银泰支付的北京银泰酒店管理有限公司（以下简称“银泰酒店”）的股权转让款人民币48,322万元，2013年1月16日银泰酒店完成工商变更手续，本期不再纳入合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
内蒙古玉龙矿业股份有限公司 3,638,497,976.30 335,632,118.40
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京银泰酒店管理有限公司 193,750,141.75
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
内蒙古玉龙矿业股份有限公司
5、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
北京银泰酒店管理有限公司 2013年1月4日 成本法
五、合并会计报表主要项目注释
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注以下注释项目除非特别指出，期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度，余额或发生额单位均为人民币元。
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 241,930.41 437,826.49其中：人民币 241,930.41 437,826.49港币
银行存款： 838,986,632.07 858,732,188.23其中：人民币 838,986,632.07 858,407,153.29美元 51,712.81 6.2855 325,034.94其他货币资金：
合计 839,228,562.48 859,170,014.72注1：根据西乌珠穆沁旗国土资源局西国土资字[2008]143号《关于执行《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办法》涉及采矿权登记有关问题的补充通知，本公司在中行锡林浩特分行专户存储保证金，2013年期末余额 2,237,715.37元。
注2：截止2013年期末，公司募集资金专户结余9,051.48元，为募集资金孳生的利息。
（二）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 126,700.00100% 6,335.005.00% 1,550,513.40100.00% 77,525.675.00%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 126,700.00100% 6,335.005.00% 1,550,513.40100.00% 77,525.675.00%
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注注1：应收账款分类详见附注二、（十一）“应收款项”
注2：本公司期末无应收关联方的应收账款。
注3：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 1,550,513.40 100.00% 77,525.671-2年（含2年） 126,700.00 100% 6,335.00
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合计 126,700.00 100% 6,335.00 1,550,513.40 100.00% 77,525.673、应收账款前五名单位情况
占应收账款
债务人名称 金额 账龄
总额的比例
抚顺融富资源有限公司 126,700.00 100.00% 1-2年
合计 126,700.00 100.00%
（三）应收利息
项 目 期末数 期初数
银行理财利息 1,434,301.37
合 计 1,434,301.37
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账准 3,000,000.00 10.68% 3,000,000.00100.00%
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例账龄组合 21,285,931.37 75.80% 1,630,720.59 7.66% 3,584,953.11100.00% 196,415.15 5.48%单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,797,831.70 13.52% 3,797,831.70100.00%
账准备的其他应
收款
合计 28,083,763.07 — 8,428,552.29 — 3,584,953.11100.00% 196,415.15 5.48%注1：其他应收款分类详见附注二、（十一）“应收款项”；
注2：期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 金额 坏账金额 计提比例 理由
西乌珠穆沁旗工业发展基金管理办公室 3,000,000.00 3,000,000.00100.00% 预计无法收回
中企华公司等28笔 3,797,831.70 3,797,831.70100.00% 预计无法收回
合计 6,797,831.70 6,797,831.70
3、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
18,108,864.30 85.07% 905,443.21 2,797,643.69 78.04% 139,882.181年以内（含1年）
1,636,287.08 7.69% 81,814.36 505,571.52 14.10% 25,278.581-2年（含2年）
280,790.20 1.32% 28,079.02 269,531.90 7.52% 26,953.192-3年（含3年）
41,418.00 0.19% 8,283.60 6,006.00 0.17% 1,201.203-4年（含4年）
7,285.00 0.03% 1,457.00
4-5年（含5年）
1,211,286.79 5.70% 605,643.40 6,200.00 0.17% 3,100.005年以上
合计 21,285,931.37100.00% 1,630,720.59 3,584,953.11100.00% 196,415.15注：账龄期初期末的不勾稽，为收购玉龙矿业新增的其他应收款。
4、其他应收关联方款项详见附注六、（六）“关联方往来款项余额”。
5、其他应收款前五名单位情况
占其他应收款
债务人名称 期末数 账龄
总额的比例
内蒙古地质勘查有限责任公司 9,000,000.00 32.05% 1年以内
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注占其他应收款
债务人名称 期末数 账龄
总额的比例
西乌珠穆沁旗工业发展基金管理办公室 3,000,000.00 10.68% 4-5年
1-2年600,000.00，5年西乌珠穆沁旗白音华政府 1,100,000.00 3.92%
以上500,000.00
项目筹备处 1,000,000.00 3.56% 1-2年
西乌珠穆沁旗人民政府办公室 700,000.00 2.49% 2-3年
合计 14,800,000.00 52.70%
（五）预付账款
（1）按账龄列示预付账款明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 4,861,825.01 99.39% 2,448,780.38 100.00%1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年） 30,000.00 0.61%
5年以上
合计 4,891,825.01 100.00% 2,448,780.38 100.00%注：账龄期初期末的不勾稽，为收购玉龙矿业新增的预付账款。
（2）预付账款前五名单位情况
债务人名称 期末数 账龄 未结算原因
山东华鑫矿山工程有限公司梅晓峰 3,404,825.36 1年以内 正常预付款
锡林郭勒盟光明润泽新能源科技有限公司 1,041,000.00 1年以内 正常预付款
采区火工器材 76,696.64 1年以内 正常预付款
内蒙古顺源水文勘测有限责任公司 50,000.00 1年以内 正常预付款
李朝辉 30,000.00 4-5年 尾款未清
合计 4,602,522.00
期末预付账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（六）存货
项目 期末数 期初数
原材料 9,346,389.43 3,520,730.91
半成品 20,906,479.10
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 期末数 期初数
发出商品 48,124,129.28
周转材料(包装物、低值易耗品等) 957,554.52合计 78,376,997.81 4,478,285.43注：期末存货中无成本高于可变现净值的情况，均未计提存货跌价准备。
（七）其他流动资产
项 目 期末数 期初数
委托理财 598,000,000.00
合 计 598,000,000.00
委托理财明细：
委托银行 期末数 品种 起始日期 终止日期 预期年利率交通银行 100,000,000.00 银行理财产品 2013/12/20 2014/2/7 5.60%交通银行 130,000,000.00 银行理财产品 2013/12/20 2014/2/7 5.60%招商银行 100,000,000.00 银行理财产品 2013/11/21 2014/1/20 5.20%招商银行 100,000,000.00 银行理财产品 2013/12/19 2014/2/27 6.00%农业银行 30,000,000.00 银行理财产品 2013/11/8 2014/1/17 4.80%中国银行 60,000,000.00 银行理财产品 2013/12/2 2014/2/9 5.35%农业银行 78,000,000.00 银行理财产品 2013/11/1 2014/1/17 4.25%合计 598,000,000.00
（八）长期股权投资
1、长期股权投资明细
在被投 在被投核算 资单位 资单位被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比 表决权例 比例上海颐源房
成本
地产开发有 15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.0042.86%42.86%法
限公司
北京华瑞能
成本
科技发展有 1,500,000.00 205,464.26 205,464.2617.65%17.65%法
限公司
内蒙古兴安
成本
铜锌冶炼有 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 4.00% 4.00%法
限公司
合计 － 28,500,000.00 9,881,530.26 12,000,000.00 21,881,530.26
2、长期股权投资减值准备
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注被投资单位名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额上海颐源房地产开发有限公司 9,676,066.00 9,676,066.00北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26合计 9,881,530.26 9,881,530.26注1：2004年 12月 28日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将公司所持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款 1,500.00万元。截止 2007年度本公司累计收回股权转让款 532.39万元，有关具体情况见附注十、（六）“重大诉讼事项”，鉴于仲裁调解书中止执行的情况下，公司暂无收回上述股权转让余款的途径，全额损失的可能性较大，公司按全额计提了减值准备。
注2：本公司于2001年8月对北京华瑞能科技发展有限公司投资150万元，占被投资单位注册资本比例30%，后因北京华瑞能科技发展有限公司增资至 850万元，本公司持股比例相应减至17.65%。北京华瑞能科技发展有限公司已向北京市海淀区人民法院申请破产清算，但清算小组一直无法取得其上海分公司固定资产实际价值的相关资料，北京市海淀区人民法院一直未审理此案。2007年该公司已被北京市工商行政管理局海淀分局吊销营业执照，本公司于 2007年对该长期股权投资全额计提了减值准备，截止本期期末该事项尚无更新进展。
（九）固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加数|本期减少数|期末账面余额|
|一、原值合计|818,605,468.50|524,283,837.09|815,859,086.01|527,030,219.58|
|房屋、建筑物|499,071,853.37|191,272,919.41|499,071,853.37|191,272,919.41|
|井巷工程资产||233,468,257.75||233,468,257.75|
|机器设备|67,202,657.01|85,273,568.24|67,202,657.01|85,273,568.24|
|运输工具|4,889,576.00|10,632,273.89|2,283,417.00|13,238,432.89|
|电子设备|1,208,684.76||1,078,179.27|130,505.49|
|办公设备||3,628,427.80||3,628,427.80|
|装饰装修|123,265,408.42||123,265,408.42||
|其他|122,967,288.94|8,390.00|122,957,570.94|18,108.00|
|二、累计折旧合计|167,378,094.15|133,039,799.98|166,637,958.52|133,779,935.61|
|房屋、建筑物|51,362,811.76|31,579,080.55|51,362,811.76|31,579,080.55|
|井巷工程资产||60,213,172.52||60,213,172.52|

银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加数|本期减少数|期末账面余额|
|机器设备|15,732,217.80|31,281,188.27|15,732,217.80|31,281,188.27|
|运输工具|2,369,176.98|7,262,147.23|1,733,900.85|7,897,423.36|
|电子设备|395,792.31||298,487.56|97,304.75|
|办公设备||2,704,131.90||2,704,131.90|
|装饰装修|34,959,969.98||34,959,969.98||
|其他|62,558,125.32|79.51|62,550,570.57|7,634.26|
|三、账面净值合计|651,227,374.35|—|—|393,250,283.97|
|房屋、建筑物|447,709,041.61|—|—|159,693,838.86|
|井巷工程资产||—|—|173,255,085.23|
|机器设备|51,470,439.21|—|—|53,992,379.97|
|运输工具|2,520,399.02|—|—|5,341,009.53|
|电子设备|812,892.45|—|—|33,200.74|
|办公设备||—|—|924,295.90|
|装饰装修|88,305,438.44|—|—||
|其他|60,409,163.62|—|—|10,473.74|
|四、减值准备金额合计|||||
|房屋、建筑物|||||
|井巷工程资产|||||
|机器设备|||||
|运输工具|||||
|电子设备|||||
|办公设备|||||
|装饰装修|||||
|其他|||||
|五、账面价值合计|651,227,374.35|—|—|393,250,283.97|
|房屋、建筑物|447,709,041.61|—|—|159,693,838.86|
|井巷工程资产||—|—|173,255,085.23|
|机器设备|51,470,439.21|—|—|53,992,379.97|
|运输工具|2,520,399.02|—|—|5,341,009.53|
|电子设备|812,892.45|—|—|33,200.74|
|办公设备||—|—|924,295.90|
|装饰装修|88,305,438.44|—|—||

银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加数|本期减少数|期末账面余额|
|其他|60,409,163.62|—|—|10,473.74|

注1：本期固定资产的增加主要为收购玉龙矿业的固定资产增加；固定资产的减少主要为处臵银泰酒店的固定资产减少。
注2：本期折旧额30,501,481.83元。
注3：本期由在建工程转入固定资产原价为46,997,087.55元。
（十）在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值井巷工程 1,980,000.00 1,980,000.00
三期尾矿库 28,938,223.39 28,938,223.39
合计 30,918,223.39 30,918,223.39
2、重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本期利
期 利息资
其他入占预工程 本期利息资本资金来
项目名称 预算数 初本期增加转入固定资产 本化累 期末数减少算比例进度 息资本化率 源
数 计金额
(%) 化金额(%)
1、三采
自有
区新建钢 4,000,000.00 3,789,820.75 3,789,820.75 94.75%
资金
构房屋
2、三期 自有
37,800,000.00 28,938,223.39 76.56% 28,938,223.39尾矿库 资金
3、井巷 自有资
47,000,000.00 45,187,266.80 43,207,266.80 96.14% 1,980,000.00工程 金
合计 88,800,000.00 77,915,310.94 46,997,087.55 -- -- -- -- 30,918,223.39（十一）工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 11,514,002.04 9,542,697.29 1,971,304.75合 计 11,514,002.04 9,542,697.29 1,971,304.75（十二）无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初账面余额|本期增加数|本期减少数|期末账面余额|
|一、原值合计||146,970,306.04|2,887,383,929.15|146,970,306.04|2,887,383,929.15|
||1、土地使用权|146,970,306.04|63,895,901.60|146,970,306.04|63,895,901.60|

银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初账面余额|本期增加数|本期减少数|期末账面余额|
||2、地质成果（采矿权）||2,732,059,560.80||2,732,059,560.80|
||3、地质勘察成本||91,428,466.75||91,428,466.75|
||二、累计摊销合计|17,309,836.04|90,211,445.98|17,309,836.04|90,211,445.98|
||1、土地使用权|17,309,836.04|3,465,706.40|17,309,836.04|3,465,706.40|
||2、地质成果（采矿权）||86,745,739.58||86,745,739.58|
||3、地质勘察成本|||||
||三、减值准备合计|||||
||1、土地使用权|||||
||2、地质成果（采矿权）|||||
||3、地质勘察成本|||||
||四、账面价值合计|129,660,470.00|—|—|2,797,172,483.17|
||1、土地使用权|129,660,470.00|—|—|60,430,195.20|
||2、地质成果（采矿权）||—|—|2,645,313,821.22|
||3、地质勘察成本||—|—|91,428,466.75|

注1：本期无形资产的增加主要为收购玉龙矿业的无形资产增加；无形资产的减少主要为处臵银泰酒店的无形资产减少。
注2：本期无形资产摊销额66,711,919.14元。
（十三）长期待摊费用
其他减少项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
电力设施配套费 3,737,579.84 249,630.40 3,487,949.44
合 计 3,737,579.84 249,630.40 3,487,949.44 —
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
预提董事会费 185,932.44长期股权投资减值准备 2,470,382.57 2,470,382.57坏账准备 1,264,404.86 68,025.25
可抵扣亏损 3,710,475.96
专项储备 1,314,873.61
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 期末数 期初数
矿产资源补偿费 45,309.15
小计 5,094,970.19 6,434,816.22递延所得税负债：
地质成果的摊销 2,580,552.70
小计 2,580,552.70
2、未确认递延所得税资产明细
无
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
长期股权投资减值准备 9,881,530.26坏账准备 8,434,887.29专项储备 8,765,824.06矿产资源补偿费 302,061.03小计 27,384,302.64应纳税差异项目：
地质成果的摊销 17,203,684.68小计 17,203,684.68(十五) 资产减值准备
本期减少数
本期
项目 期初账面余额 转 期末账面余额增加 转销
回
数
数
一、坏账准备 273,940.82 8,160,946.47 8,434,887.29二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 9,881,530.26 9,881,530.26六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注本期减少数
本期
项目 期初账面余额 转 期末账面余额增加 转销
回
数
数
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,155,471.08 8,160,946.47 18,316,417.55(十六)应付账款
1、按账龄列示应付账款明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 15,164,986.92 99.82% 6,548,083.92 100.00%1-2年（含2年） 20,000.00 0.13%
2-3年（含3年） 5,815.00 0.04%
3年以上 1,300.00 0.01%
合计 15,192,101.92 100.00% 6,548,083.92 100.00%注1：期末应付账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注2：账龄期初期末的不勾稽，为收购玉龙矿业新增的应付账款。
(十七) 预收账款
期末数 期初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 170,366,890.30 100.00% 6,302,564.41 100.00%1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上
合计 170,366,890.30 100.00% 6,302,564.41 100.00%
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注注1：预收账款主要为预收产品销售款。
注2：期末预收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 8,797,076.81 48,664,310.61 56,897,637.71 563,749.71二、职工福利费 1,035,617.74 600,691.50 797,962.50 838,346.74三、社会保险费 2,917,504.32 2,215,511.09 5,133,015.41
四、住房公积金 124,421.00 1,008,724.00 1,010,198.00 122,947.00五、工会经费和职工教育经费 910,014.53 4,115,973.88 719,318.90 4,306,669.51六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
八、其他
合 计 13,784,634.40 56,605,211.08 64,558,132.52 5,831,712.96注1：本公司期末应付职工薪酬各项目均为正常余额，无拖欠性质的款项。
注2：本期增加金额中包括新纳入合并范围的玉龙矿业期初金额 2,589,170.26元。
(十九) 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -15,269,838.47
营业税 1,033,538.48资源税 5,102,148.60
企业所得税 10,677,560.70 5,574,057.04城市维护建设税 4,138,667.32 74,708.79房产税 40,107.44
个人所得税 8,100,561.54 754,318.16教育费附加 4,138,667.29 53,363.41其他税费 4,132,046.06 160,561.07合 计 21,059,920.48 7,650,546.95注：应交税费增加主要是由于收购玉龙矿业各项税金增加所致。
(二十) 其他应付款
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注1、按账龄列示其他应付款明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 4,389,369.78 98.46% 469,246,227.54 74.48%1-2年（含2年） 68,375.09 1.53%
2-3年（含3年）
3年以上 450.00 0.01% 160,818,312.40 25.52%合计 4,458,194.87 100.00% 630,064,539.94 100.00%注：其他应付款的减少主要是处臵银泰酒店所致。
2、期末其他应付款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一)股本
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 622,925,697.00 462,644,044.00 462,644,044.00 1,085,569,741.00注：2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司本次重大资产重组。侯仁峰、王水、李红磊以其持有的玉龙矿业股权作价出资缴纳新增注册资本（股本）人民币412,644,044.00元，中国银泰以货币资金方式出资缴纳新增注册资本（股本）人民币50,000,000.00元，本期股本变更已经中喜会计师事务所有限责任公司审验，并于2013年1月11日出具了中喜验字（2013）第02001号《验资报告》。
(二十二)专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 6,849,077.67 4,262,048.34 2,587,029.33维简费 13,266,618.52 13,266,618.52合计 20,115,696.19 4,262,048.34 15,853,647.85(二十三)资本公积
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额资本(股本)溢价 104,891,525.27 2,017,705,394.87 29,902,420.27 2,092,694,499.87接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积
合计 104,891,525.27 2,017,705,394.87 29,902,420.27 2,092,694,499.87注1：2012年 12月 28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司本次重大资产重组。公司向玉龙矿业原股东侯仁峰、王水、李红磊定向增发人民币普通股（A股）412,644,044.00股及支付王水 229,450,210元现金购买资产，另外收到中国银泰配套资金 25,000万元。
公司将实际收到的资产与发行股份及支付现金的差额记入资本公积。
注2：2013年 10月 25日，依据第二次临时股东会决议及股权转让协议，本公司收购王宁持有的玉龙矿业7.2013%的股权，收购款与其按份额享有的玉龙矿业持续计算的可辨认净资产之间的差额29,902,420.27元冲减资本公积。
(二十四)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|69,753,358.77|38,344,489.86||108,097,848.63|
|任意盈余公积|||||
|法定公益金|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其它|||||
|合 计|69,753,358.77|38,344,489.86||108,097,848.63|

注：本期盈余公积的增加为依据净利润计提的金额。
(二十五)未分配利润
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 147,286,175.34 --
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减-） --
调整后年初未分配利润 147,286,175.34 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 466,253,918.64 --
减：提取法定盈余公积 38,344,489.86 10%
应付普通股股利 151,979,763.74
其他 8,187,328.47
期末未分配利润 415,028,511.91
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 593,715,363.40 256,179,555.03其他业务收入 18,610.26
营业收入合计 593,733,973.66 256,179,555.03主营业务成本 74,440,349.31 146,125,019.37其他业务成本 18,610.26
营业成本合计 74,458,959.57 146,125,019.372、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铅精矿（含银） 508,193,595.38 31,217,568.51
锌精矿 85,521,768.02 43,222,780.80
餐饮住宿 256,179,555.03 146,125,019.37小计 593,715,363.40 74,440,349.31 256,179,555.03 146,125,019.37减：公司内各分部抵销数
合计 593,715,363.40 74,440,349.31 256,179,555.03 146,125,019.373、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内蒙古自治区内 564,139,337.61 72,561,066.01
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内蒙古自治区外 29,576,025.79 1,879,283.30
北京 256,179,555.03 146,125,019.37小计 593,715,363.40 74,440,349.31 256,179,555.03 146,125,019.37减：公司内各分部抵销数
合计 593,715,363.40 74,440,349.31 256,179,555.03 146,125,019.374、公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|单 位|金 额|占全部营业收入比例|
|赤峰山金瑞鹏贸易公司|500,943,992.68|84.37%|
|赤峰海方通矿产品有限公司|35,257,299.39|5.94%|
|济源市万洋冶炼（集团）有限公司|25,112,257.98|4.23%|
|内蒙古兴安银铅冶炼有限公司|21,247,853.28|3.58%|
|赤峰龙泽金属材料有限责任公司|6,690,192.26|1.13%|
|合 计|589,251,595.59|99.25%|

(二十七)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 14,026,251.15 见附注三
城市维护建设税 4,561,889.85 981,837.60 见附注三
教育费附加 4,561,889.85 687,033.16 见附注三
资源税 11,816,870.00 见附注三
合计 20,940,649.70 15,695,121.91
(二十八)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工工资及奖金 492,309.95 3,336,676.80职工福利费 267,057.05社会保险费 615,963.96住房公积金 117,112.78办公费 923,285.12
差旅费 202,426.92
工会经费 51,756.80
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 979,114.75交通费 9,812.82凯悦集团连锁行销服务费 2,070,791.65凯悦金护照服务费 3,718,217.18培训费 28,193.94邮电费 111,377.94业务招待费 91,820.09中介费用 9,862.50矿粉运费 277,510.96
其他 3,763.00 12,217.40合计 773,583.91 12,545,687.70注：销售费用的减少为合并范围变化，主业转型。
(二十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及奖金 38,543,110.43 15,349,545.57社会保险费 1,864,550.89 2,360,211.84住房公积金 687,616.00 863,903.40工会经费 763,431.77 269,318.99职工教育经费 411,886.96 38,928.00职工福利费 600,691.50 708,298.07办公费 2,862,280.65 2,199,781.03差旅费 3,678,615.75 2,322,587.14交通费 10,453.00 396,301.60会务费 881,182.59 945,783.00业务招待费 4,120,575.71 3,673,135.24维修费 1,673,664.41 139,046.15租赁费 1,867,209.00 1,935,130.00物业费 166,487.39装修费 2 ,0 8 0,000.00咨询费 250,000.00 637,750.00水电费 356,854.02 22,537.50
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
中介费用 25,651,274.45 7,712,302.91折旧费 4,498,130.87 759,784.71税费 5,057,873.92 1,429,824.31车杂费 1,187,099.83 427,626.97广告费 500.00 838,850.00上市及信息披露费 2,522,467.00 225,154.60向凯悦支付的酒店管理费 1 3 ,9 7 2,045.16保险费 159,663.76 514,536.32培训费 2,500.00 106,104.34软件维护费 1 ,5 0 8,847.14邮电费 54,893.01 551,331.61董事会费 210,884.94
试检费 1,008,656.63
环境检测及排污费 1,654,646.00
水资源费 520,000.00
资源补偿费 20,205,025.46
无形资产摊销 66,711,919.14
其他 2,313,747.33 312,969.58合计 190,331,405.02 62,468,122.57注：管理费用的增加主要为合并范围变化，主业转型。
(三十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 10,076,368.91 6,891,094.29汇兑损益 - -10,901.50信用卡佣金 - 3,073,622.38银行手续费 37,072.07 55,012.67合计 -10,039,296.84 -3,773,360.74(三十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,908,612.91
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 289,469,858.25
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 39,900,127.53
合计 344,278,598.69
注：其他为理财收益。
(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 255,488.86 73,776.03二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 255,488.86 73,776.03注：本期资产减值损失基本情况见附注五、（十五）“资产减值准备”。
(三十三)营业外收入
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
政府补助
处置无法支付的往来款项 73,033.46
其他 13,000.00 6,698.00 13,000.00合计 13,000.00 79,731.46 13,000.00(三十四)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
对外捐赠 269,000.00 269,000.00存货盘亏损失
其他 1,327,962.71 1,327,962.71合计 1,596,962.71 1,596,962.71(三十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 129,920,771.06 5,590,407.12递延所得税调整 7,548,153.79 1,247,784.47其他 -39,606,440.78
合 计 97,862,484.07 6,838,191.59注：其他项为汇算清缴2012年度企业所得税，补缴 124,250.96元；玉龙矿业上年按25%税率计提所得税，本期汇算清缴按15%税率差异-39,730,691.74元。
(三十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013年度 2012年度 序号及计算过程
归属于公司普通股股东的净利润 466,253,918.64 16,181,168.27 a
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
264,192,076.53 -4,784,451.41 b
股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常
202,061,842.11 20,965,619.68 c=a-b
性损益后的净利润
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度 序号及计算过程
年初股份总数 622,925,697.00 622,925,697.00 d
公积金转增股本或股票股利分配等增加
- e
股份数
因发行新股或债转股等增加股份数 462,644,044.00 f
增加股份下一月份起至报告期期末的月
11.00 g
份数
报告期因回购等减少股份数 h
减少股份下一月份起至报告期期末的月
i
份数
报告期缩股数 - - j
报告期月份数 12 12 k
发行在外的普通股加权平均数 1,047,016,070.67 622,925,697.00 l=d+e+f*g/j-h*i/j-k基本每股收益（Ⅰ） 0.4453 0.0260 m=a/l
基本每股收益（Ⅱ） 0.1930 0.0337 n=c/l
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 o
所得税率 p
转换费用 q
认股权证、股份期权、可转换债券等增
r
加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 0.4453 0.0260 s=[a+(o-q)*(1-p)]/(l+r)稀释每股收益（Ⅱ） 0.1930 0.0337 t=[c+(o-q)*(1-p)]/(l+r)注1：表内“Ⅰ”表示以归属于公司普通股股东的净利润计算指标；“Ⅱ”表示以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算指标。
(三十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
利息收入 10,453,852.35职工还备用金、借款 748,598.32其他 13,000.00合计 11,215,450.672、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
办公费 2,862,280.65差旅费 3,678,615.75
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本期发生额
会务费 881,182.59业务招待费 4,120,575.71维修费 1,673,664.41租赁费 1,867,209.00水电费 356,854.02中介费用 25,901,274.45车杂费 1,187,099.83上市及信息披露费 2,522,467.00董事会费 210,884.94试检费 1,008,656.63环境检测及排污费 1,654,646.00水资源费 520,000.00捐款及赞助费 269,000.00牧民草场及打井补偿 2,827,962.71银行手续费 37,072.07支付往来款 18,962,300.91其他 1,323,031.06合计 71,864,777.733、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
取得子公司收到的现金净额 288,890,357.74合计 288,890,357.744、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
支付增发登记费 462,644.04合计 462,644.04(三十八)现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||

银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|净利润|561,845,335.35|16,286,728.06|
|加：资产减值准备|255,488.86|73,776.03|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|30,501,481.83|39,326,939.04|
|无形资产摊销|66,711,919.14|3,919,208.16|
|长期待摊费用摊销|249,630.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”|||
|号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-344,278,598.69||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|9,268,522.26|1,247,784.47|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-1,720,368.47||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-56,732,795.17|556,418.28|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|26,381,303.88|-1,979,088.21|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-6,310,781.98|424,157,045.76|
|其他|11,444,934.66||
|经营活动产生的现金流量净额|297,616,072.07|483,588,811.59|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|—||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|—||
|现金的期末余额|836,981,795.63|859,170,014.72|
|减：现金的期初余额|859,170,014.72|388,487,037.55|
|加：现金等价物的期末余额|598,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|575,811,780.91|470,682,977.17|

注：其他项包括：a、募集资金账户的利息-9,051.48元；b、专项储备增加11,461,909.35元；c、存储保证金利息-7,923.21元。
2、企业当期取得或处臵子公司及其他营业单位情况：
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： —1、取得子公司及其他营业单位的价格 2,460,262,292.912、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 229,450,210.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 518,340,567.743、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -288,890,357.744、取得子公司的净资产 3,541,550,908.55流动资产 583,037,591.96非流动资产 3,222,822,270.87流动负债 260,008,033.11非流动负债 4,300,921.17二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 483,220,000.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 483,220,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 65,657,864.413、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 417,562,135.594、处置子公司的净资产 193,750,141.75流动资产 75,965,291.80非流动资产 778,828,737.72流动负债 661,043,887.77非流动负债
3、现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|836,981,795.63|859,170,014.72|
|其中：库存现金|241,930.41|437,826.49|
|可随时用于支付的银行存款|836,739,865.22|858,732,188.23|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|598,000,000.00||
|其中：3个月内到期的银行理财产品|598,000,000.00||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,434,981,795.63|859,170,014.72|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

六、关联方及其交易
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注（一）本公司的母公司
母公司
母公司对
对本企
母公司名关联企业类 法定代业务注册资 本企业的本企业最组织机构注册地 业的持
称 关系 型 表人性质 本 表决权比终控制方 代码股比例
例(%)
(%)
北京市朝阳区建
中国银泰
控股有限责国门外大街2号 投资30,000万 10000338-投资有限 沈国军 24.39% 24.39%沈国军
股东任公司院3号楼6层603 管理 元 0
公司
单元
注1：本公司母公司中国银泰的主营业务范围为：资产托管、重组与经营；
农、林、牧、渔业的投资开发与经营；高新技术产业投资开发与经营；卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零售业的投资与经营。
注2：本公司母公司中国银泰为北京国俊投资有限公司的控股子公司，北京国俊投资有限公司持有中国银泰股份比例为75%。北京国俊投资有限公司为沈国军先生个人独资有限责任公司，沈国军先生为本公司的最终控制方。
（二）本公司的子公司
本公司子公司的相关信息见附注四、（一）“子公司情况”。
（三）合营企业、联营企业
本公司无合营企业与联营企业。
（四）本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京银泰置业有限公司 同一最终控制人 70023311-2
内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 子公司重要股东 46207837-1
内蒙古地质矿产(集团)有限责任公司 子公司重要股东 66407197-9
内蒙古地质勘查有限责任公司 子公司重要股东控制的企业 67435928-X
内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任
子公司重要股东控制的企业 68343605-6
公司
内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 79717316-X
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 67068316-2
（五）关联方交易
1、销售商品
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 定价方式
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注占同类交
占同类交易
金额 易金额的 金额
金额的比例
比例
内蒙古兴安银铅
销售精矿粉 21,247,853.28 3.58% 市场价冶炼有限公司
2、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 占同类交 定价方式占同类交易
金额 易金额的 金额
金额的比例
比例
内蒙古第十地质矿
产勘查开发有限责勘查劳务 4,138,952.00 15.19% 市场价任公司
3、关联租赁
租赁 租赁开始 租赁终止 定价
出租方名称 租金
资产 日 日 方式
内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责 2013年12013年12
办公楼 412,300.00 市场价任公司 月1日 月31日
2013年22013年12
北京银泰置业有限公司 办公楼 1,793,402.00 市场价月1日 月31日
4、玉龙矿业依据董事会会议决议，以3,000万的交易价格向内蒙古地质勘查有限责任公司转让其持有的内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司10%的股权。
（六）关联方应收应付款项
期末数 期初数
科目名称 关联方名称
金额 金额
其他应收款 内蒙古地质勘查有限责任公司 9,000,000.00
预收账款 内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 262,020.00
预收账款 内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 5,140,011.66
其他应收款 北京银泰置业有限公司 526,324.50 839,865.25（七）定价政策
与关联方之间的销售、接受劳务、房屋租赁的价格均按市场价格确定。
七、或有事项
公司在报告期无重大或有事项。
八、承诺事项
公司在报告期无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年 1月 24日经本公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于提
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注请审议公司 2013年度利润分配预案的议案》。公司 2013年度利润分配预案为：以2013年度末总股本1,085,569,741股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），派发金额为217,113,948.2元。该项议案尚需提交 2013年年度股东大会审议通过。
除上述事项外，截止审计报告日，本公司无资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）非货币性资产交换
公司在报告期无重大非货币性资产交换事项。
（二）债务重组
公司在报告期无重大债务重组事项。
（三）企业重大资产重组事项
2012年 3月 26日，经公司第五届董事会第三次会议审议通过了《南方科学城发展股份有限公司重大资产出售及现金和发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，以及与本次交易相关的各项议案。2012年 5月 21日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了重组报告书及与本次重大资产重组相关的各项议案。
2012年 12月 13日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2012年第 36次会议审议，本次重大资产重组获有条件通过。本公司于 2012年 12月 28日收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准本公司本次重大资产重组及向侯仁峰发行 197,987,769股股份、向王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行 16,638,143股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过5,000万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2013年1月4日，本公司收到了中国银泰支付的银泰酒店股权转让款人民币48,322万元。截至2013年1月16日，银泰酒店已完成工商变更手续；截至 2013年1月11日，玉龙矿业已完成工商变更手续，玉龙矿业原股东侯仁峰、王水、李红磊合计持有的玉龙矿业69.4685%股份已变更登记至公司名下。
2013年1月6日，中国银泰将人民币25,000万元支付至公司在华夏银行股份有限公司北京和平门支行开设的本次重大资产重组募集配套资金专用账户中（账
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注号为10264000000672896）。本公司于 2013年 1月 21日向王水支付了玉龙矿业股权转让对价中现金部分，金额共计人民币229,450,210元。
中喜会计师事务所有限责任公司于 2013年1月11日出具了中喜验字（2013）第 02001号《验资报告》，公司已实际收到侯仁峰、王水、李红磊以其持有的玉龙矿业股权作价出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币 412,644,044.00元，收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币 50,000,000.00元，新增股份合计462,644,044股。
本公司于 2013年 1月 15日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料。经深圳证券交易所的批准，本次新增发行的股份性质为有限售条件流通股，已于 2013年 1月 24日在深圳证券交易所上市，本次发行完成后，公司总股本由 622,925,697股变更为1,085,569,741股。
（四）租赁
本公司自2011年1月5日从向北京银泰臵业有限公司租入现办公场地，房屋租金按市场价格结算，本期租金共1,793,402.00元。玉龙矿业自2013年1月1日从内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司租入现办公场地，房屋租金按市场价格结算，本期租金共412,300.00元
（五）重大资产臵换、转让及出售
公司在报告期无重大资产转让及其出售事项。
（六）重大诉讼事项
经2004年9月28日公司第二届董事会第十五次会议审议通过，本公司于2004年12月28日与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将本公司持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元，与本公司原始投资金额和账面价值一致。
公司于2004和2005年度分别收到股权转让款300.00万元和170.00万元，受让方未能按合同将余款1,030.00万元于2005年1月15日之前付清。2006年3月20日公司向上海市仲裁委员会提出仲裁申请，并获受理。2006年6月1日，上海仲裁委员会开庭，双方经多次协商，于2006年8月7日达成《调解协议》，受让方承诺将在2007年5月31日前分期支付剩余款项1,030万元。但本公司仅在2006年收到其30万元的股权转让款，受让方未按照《调解协议》约定时间支付其余款项。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注2006年12月7日上海市第一中级人民法院受理了本公司要求强制执行的申请。
但由于未能查找到对方的可执行资产，上海市第一中级人民法院于2007年10月17日中止了强制执行，待该院查找到可执行资产后，公司再另行申请强制执行。
2007年度，受让方又向公司支付股权转让款32.93万元。截至报告日，其余款项未收回。该诉讼事项本年度无新的进展。鉴于目前仲裁调解书中止执行的情况下，本公司暂无收回上述股权转让余款的途径，全额损失的可能性较大，本公司对该长期股权投资全额计提了减值准备，并委托北京市至元律师事务所对此案继续跟进，待找到对方的可执行资产后，再向法院申请强制执行。本年度公司将继续对其进行清理，争取早日处理完毕。
十一、母公司主要会计报表项目注释
（一）母公司报表主要项目
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额例单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 2,130,990.39100% 110,247.92 5% 1,268,753.35100% 67,136.07 5%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,130,990.39100% 110,247.92 5% 1,268,753.35100% 67,136.07 5%（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 1,097,666.86 51.51% 54,883.34 1,256,497.35 99.03% 62,829.87
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1-2年（含2年） 1,021,067.53 47.92% 51,053.38
2-3年（含3年） 50 0.01% 53-4年（含4年） 50.00 10.00 6,006.00 0.47% 1,201.204-5年（含5年） 6,006.00 0.28% 1,201.20
5年以上 6,200.00 0.29% 3,100.00 6,200.00 0.49% 3,100.00合计 2,130,990.39 100% 110,247.92 1,268,753.35 100.00% 67,136.07（4）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例 账龄
职工备用金 494,916.51 23.22%一年以内
第一太平物业 39,766.74 1.87%一年以内
北京银泰置业有限公司 526,324.50 24.70%一年以内
项目筹备处 1,000,000.00 46.93%1-2年
代扣个人住房公积金 31,523.00 1.48%一年以内
合计 2,092,530.75 98.20%
注：期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、长期股权投资
（1）成本法核算的对子公司长期股权投资
在被投 在被投投资 资单位 资单位被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
成本 持股比 表决权例(%) 比例(%)北京银泰酒店管
200,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00
理有限公司
内蒙古玉龙矿业
2,745,459,892.91 2,745,459,892.91 2,745,459,892.91 76.67% 76.67%股份有限公司
银泰盛达矿业投
资开发有限责任 100,212,094.96 51,000,000.00 49,212,094.96 100,212,094.96100.00%100.00%公司
合计 2,996,459,892.91 251,000,000.00 2,594,671,987.87 2,845,671,987.87
注1：本公司子公司的基本情况见附注四、（一）“子公司情况”。
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注注2：2013年4月26日第五届董事会第十一次会议审议通过了收购银泰盛达矿业投资开发有限责任公司剩余49%股权的议案，依据审计后的子公司净资产计算，收购价为49,212,094.96元。
注3：2013年10月9日第五届董事会第十二次会议审议通过了关于公司收购王宁持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司7.2013%股权的议案。交易双方参考公司重大资产重组时中联资产评估集团有限公司出具的评估报告（玉龙矿业7.2013%股份对应的净资产评估值为 23,766.47万元），经公司与王宁友好协商，确定交易价格为28,519.76万元。
（2）成本法核算的对其他企业的投资
在被投 在被投投资 资单位 资单位被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
成本 持股比 表决权例(%) 比例(%)上海颐源房地产
15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.0042.86% 42.86%开发有限公司
北京华瑞能科技
1,500,000.00 205,464.26 205,464.2617.65% 17.65%发展有限公司
合计 16,500,000.00 9,881,530.26 9,881,530.26
注：企业基本情况见附注五、（八）“长期股权投资”。
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额上海颐源房地产开发有限公司 9,676,066.00 9,676,066.00北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26合计 9,881,530.26 9,881,530.26注1：本公司各子公司转移资金的能力未受到限制。
注2：北京华瑞能科技发展有限公司与上海颐源房地产开发有限公司减值准备的计提说明见附注五、（八）“长期股权投资”。
3、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 24,000,000.00营业收入合计 24,000,000.00主营业务成本
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本
营业成本合计
4、资产减值准备明细表
本期减少数
本期
项目 期初账面余额 期末账面余额计提数
转回数 转销数
一、坏账准备 67,136.07 43,111.85 110,247.92二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 9,881,530.26 9,881,530.26六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,948,666.33 43,111.85 9,991,778.185、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 188,681,939.36
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 283,220,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
其他 20,659,435.40
合 计 492,561,374.76
注：其他为理财收益。
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|383,444,898.64|1,162,687.01|
|加：资产减值准备|43,111.85|56,773.16|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|295,528.62|251,775.20|
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以|||
|“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-492,561,374.76||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|3,885,630.44|1,194,872.64|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-955,826.38|593,706,255.16|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|4,625,624.86|-1,796,665.72|
|其他|-9,051.48||
|经营活动产生的现金流量净额|-101,231,458.21|594,575,697.45|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|—|—|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|—|—|
|现金的期末余额|387,612,036.00|694,575,602.46|

银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|减：现金的期初余额|694,575,602.46|109,371,460.46|
|加：现金等价物的期末余额|430,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|123,036,433.54|585,204,142.00|

（2）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|387,612,036.00|694,575,602.46|
|其中：库存现金|212,850.48|118,629.10|
|可随时用于支付的银行存款|387,399,185.52|694,456,973.36|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|430,000,000.00||
|其中：3个月内到期的银行理财产品|430,000,000.00||
|三、期末现金及现金等价物余额|817,612,036.00|694,575,602.46|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

（二）母公司从子公司分取的红利情况
本公司本期从玉龙矿业分得2012年度现金分红 173,773,326.45元。
（三）子公司向母公司上交管理费情况
本期子公司未向母公司上交管理费。
（四）母公司向子公司的补贴情况
本期母公司未向子公司进行补贴。
十二、补充资料
（一）非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度发生的非经常性损益金额如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 289,469,858.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 39,900,127.53
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -14,006,000.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,583,962.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,730,691.70
所得税影响额 -76,488,363.41
少数股东权益影响额（税后） -12,830,274.83
合计 264,192,076.53
各非经常性损益项目按税前金额列示，表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（二）净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求，本公司计算的 2012年度净资产收益率及每股收益如下：
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润 报告期间
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东 2013年度 14.0227 0.4453 0.4453
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注的净利润
2012年度 1.7216 0.0260 0.0260扣除非经常性损益后归 2013年度 6.0771 0.1930 0.1930属于公司普通股股东的
净利润 2012年度 2.2307 0.0337 0.0337（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
对两个期间的数据变动幅度达30%（含30%），或占公司报表日资产总额5%（含5%），或占报告期利润总额10%（含10%）以上的项目，说明该项目的具体情况及变动原因。
项目 期末数/本期数 期初数/上期数 变动金额 变动幅度 原因分析应收账款 120,365.00 1,472,987.73 -1,352,622.73 -91.83%注1
预付款项 4,891,825.01 2,448,780.38 2,443,044.63 99.77%注2
其他应收款 19,655,210.78 3,388,537.96 16,266,672.82 480.05%注3
存货 78,376,997.81 4,478,285.43 73,898,712.38 1650.16%注4
其他流动资产 598,000,000.00 598,000,000.00 注5
长期股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00 注6
固定资产 393,250,283.97 651,227,374.35 -257,977,090.38 -39.61%注7
在建工程 30,918,223.39 30,918,223.39 注8
无形资产 2,797,172,483.17 129,660,470.00 2,667,512,013.17 2057.31%注9
递延所得税资产 5,094,970.19 6,434,816.22 -1,339,846.03 -20.82%注10
应付账款 15,192,101.92 6,548,083.92 8,644,018.00 132.01%注11
预收款项 170,366,890.30 6,302,564.41 164,064,325.89 2603.14%注12
应付职工薪酬 5,831,712.96 13,784,634.40 -7,952,921.44 -57.69%注13
应交税费 21,059,920.48 7,650,546.95 13,409,373.53 175.27%注14
其他应付款 4,458,194.87 630,064,539.94 -625,606,345.07 -99.29%注15
递延所得税负债 2,580,552.70 2,580,552.70 注16
实收资本（或股本） 1,085,569,741.00 622,925,697.00 462,644,044.00 74.27%注17
资本公积 2,092,694,499.87 104,891,525.27 1,987,802,974.60 1895.10%注18
专项储备 15,853,647.85 15,853,647.85 注19
少数股东权益 848,868,854.87 49,074,140.79 799,794,714.08 1629.77%注20
营业收入 593,733,973.66 256,179,555.03 337,554,418.63 131.76%注21
营业成本 74,458,959.57 146,125,019.37 -71,666,059.80 -49.04%注22
营业税金及附加 20,940,649.70 15,695,121.91 5,245,527.79 33.42%注23
销售费用 773,583.91 12,545,687.70 -11,772,103.79 -93.83%注24
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注项目 期末数/本期数 期初数/上期数 变动金额 变动幅度 原因分析管理费用 190,331,405.02 62,468,122.57 127,863,282.45 204.69%注25
财务费用 -10,039,296.84 -3,773,360.74 -6,265,936.10 -166.06%注26
投资收益 344,278,598.69 344,278,598.69 注27
所得税费用 97,862,484.07 6,838,191.59 91,024,292.48 1331.12%注28
经营活动产生的现金
297,616,072.07 483,588,811.59 -185,972,739.52 -38.46%注29
流量净额
投资活动产生的现金
285,388,673.30 -3,561,948.97 288,950,622.27 8112.15%注30
流量净额
注1：合并范围变化，银泰酒店不再纳入合并范围对应的应收账款减少；
注2：新纳入合并范围的玉龙矿业预付采矿款和预付原材料款；
注3：新纳入合并范围的玉龙矿业应收股权转让款及备用金增加；
注4：新纳入合并范围的玉龙矿业尚未加工的矿石、辅助材料和发出商品；
注5：为公司银行委托理财本金的增加；
注6：玉龙矿业对内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司的投资款；
注7：主业转型，资产类型变更为采选类固定资产；
注8：新增玉龙矿业在建尾矿库工程；
注9：为玉龙矿业采矿权、地质勘查成本及土地使用权公允价值；
注10：玉龙矿业可抵扣差异引起的递延所得税资产增加；
注11：合并范围变化，玉龙矿业纳入合并范围对应的应付账款增加；
注12：合并范围变化，玉龙矿业纳入合并范围对应的预收账款增加；
注13：合并范围变化，银泰酒店不再纳入合并范围对应的应付职工薪酬减少所致；
注14：合并范围变化及本期公司计提未付的所得税增加；
注15：合并范围变化，处臵银泰酒店减少；
注16：玉龙矿业应纳税差异产生；
注17：本期重大资产重组新增股份上市；
注18：主要为公司股票发行的溢价收入；
注19：母公司按比例享有的玉龙矿业安全生产费及维简费；
注20：合并范围变化，集团外少数股东享有玉龙矿业权益；
注21：合并范围变化，主业转型；
注22：合并范围变化，主业转型；
银泰资源股份有限公司2013年度财务报表附注注23：合并范围变化，主业转型；
注24：合并范围变化，主业转型；
注25：合并范围变化，主业转型；
注26：货币资金增加导致的银行存款利息收入增加；
注27：本期处臵银泰酒店收益及理财收入；
注28：合并范围变化，主业转型及母公司处臵收益确认的所得税费用；
注29：合并范围变化，主业转型；
注30：本期增加主要为处臵银泰酒店收回投资。
十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十七次会议于2014年1月24日批准。
银泰资源股份有限公司
二0一四年一月二十四日