备考合并资产负债表（一）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资 产|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六（一）|159,226,233.23|223,575,736.57|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六（二）|275,021,866.83|296,266,008.24|
|应收账款|六（三）|82,400,725.92|56,042,019.80|
|预付款项|六（四）|34,179,526.95|32,290,103.70|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六（五）|18,668,428.45|30,839,529.25|
|存货|六（六）|445,281,256.13|407,102,986.47|
|买入返售金融资产||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六（七）|50,000,000.00|70,000,000.00|
|流动资产合计||1,064,778,037.51|1,116,116,384.03|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六（八）|4,150,000.00|4,150,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六（九）|127,268.94|741,450.67|
|投资性房地产||||
|固定资产|六（十）|857,435,293.23|775,091,893.34|
|在建工程|六（十一）|61,993,832.66|110,764,378.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六（十二）|303,281,875.31|291,866,614.24|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六（十三）|3,831,557.04|4,140,452.97|
|递延所得税资产|六（十四）|20,013,088.36|29,007,740.59|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,250,832,915.54|1,215,762,529.98|
|资产总计||2,315,610,953.05|2,331,878,914.01|

法定代表人：但昭学 主管会计工作负责人：李磊 会计机构负责人：王敏凌
备考合并资产负债表（二）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六（十五）|123,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六（十六）|53,523,794.92|157,489,988.25|
|预收款项|六（十七）|74,317,139.40|67,831,787.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六（十八）|18,550,606.35|27,592,327.23|
|应交税费|六（十九）|36,239,659.31|58,268,723.31|
|应付利息||||
|应付股利|六（二十）|154,291,386.57|164,291,386.57|
|其他应付款|六（二十一）|326,861,399.60|336,341,227.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六（二十二）|3,292,214.29|1,192,214.29|
|流动负债合计||790,076,200.44|813,007,654.89|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六（二十三）|191,548,354.71|87,231,390.84|
|长期应付职工薪酬|六（二十四）|29,387,024.56|32,605,424.56|
|专项应付款|六（二十五）|7,952,654.66|10,535,580.23|
|预计负债|六（二十六）|63,191,430.67|60,567,644.89|
|递延收益|六（二十七）|25,549,861.89|12,721,297.53|
|递延所得税负债|六（十四）|8,804,561.09|1,001,315.18|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||326,433,887.58|204,662,653.23|
|负债合计||1,116,510,088.02|1,017,670,308.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|六（二十八）|586,380,854.00|586,380,854.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

资本公积 六（二十九） 173,453,371.99 173,453,371.99
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|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六（三十）|15,207,984.15|43,959,631.95|
|盈余公积|六（三十一）|85,710,085.58|85,710,085.58|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六（三十二）|338,348,569.31|424,704,662.37|
|归属于母公司所有者权益合计||1,199,100,865.03|1,314,208,605.89|
|少数股东权益||||
|负债和所有者权益总计||2,315,610,953.05|2,331,878,914.01|

法定代表人：但昭学 主管会计工作负责人：李磊 会计机构负责人：王敏凌
备 考 合 并 利 润 表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|六（三十三）|1,272,296,949.02|2,010,776,532.78|
|其中：营业收入||1,272,296,949.02|2,010,776,532.78|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二：营业成本总额||1,174,599,246.25|1,939,434,812.76|
|减：营业成本|六（三十三）|973,729,255.27|1,599,154,401.69|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六（三十四）|10,565,328.72|20,653,603.27|
|销售费用|六（三十五）|67,235,485.71|101,194,599.15|
|管理费用|六（三十六）|110,127,726.75|165,719,276.96|
|财务费用|六（三十七）|9,858,506.82|9,808,060.37|
|资产减值损失|六（三十八）|3,082,942.98|42,904,871.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|六（三十九）|-51,967.77|-78,446.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||97,645,735.00|71,263,273.67|
|加：营业外收入|六（四十）|12,087,843.62|16,347,425.71|
|其中：非流动资产处置利得||2,622,384.13|2,221,666.16|
|减：营业外支出|六（四十一）|4,980,221.17|18,066,238.54|
|其中：非流动资产处置损失||1,781,253.21|3,030,534.75|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||104,753,357.45|69,544,460.84|
|减：所得税费用|六（四十二）|35,483,092.11|40,772,325.02|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||69,270,265.34|28,772,135.82|

归属于母公司所有者的净利润 69,270,265.34 28,772,135.82
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|少数股东损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流经套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他项目||||
|六、综合收益总额||69,270,265.34|28,772,135.82|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|七、每股收益||||
|基本每股收益|十四（三）|0.12|0.05|
|稀释每股收益|十四（三）|0.11|0.05|

法定代表人：但昭学 主管会计工作负责人：李磊 会计机构负责人：王敏凌
广西贵糖（集团）股份有限公司
2014年 1-9月、2013年度
备考财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）本公司的基本情况
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证监发字（1998）193号、 194号文批准，于 1998年 8月发行社会公众股 8,000万股，并于同年 11月 11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，截止2014年9月30日，股本为 29,606.788万股。
本公司法人营业执照注册号：450800000002690；公司注册地址：广西贵港市幸福路100号；法定代表人：但昭学；注册资本：人民币29,606.788万元；经营范围：食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、食用酒精、轻质碳酸钙、有机-无机复混肥料、有机肥料、减水剂的制造、销售；
本企业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料（国家规定一类进口商品除外），机械设备、仪器仪表、零部件的进口；机械的制造、零部件加工、修理，机械设备的安装、调试。
本公司母公司为云浮广业硫铁矿集团有限公司，实际控制人为广东省广业资产经营有限公司，最终控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报告于2015年2月1日经本公司董事会批准报出。
（二）本公司合并会计报表范围及合并范围内各公司的基本情况
本公司本期合并会计报表的范围包括广东广业云硫矿业有限公司、广西纯点纸业有限公司、广州纯点纸业有限公司、广西贵港市安达物流有限公司，本年度合并会计报表范围与上一年度相比，未发生变化。纳入合并范围的各公司基本情况如下：
1、广东广业云硫矿业有限公司（以下简称“云硫矿业”）
公司法人营业执照注册号：445300000011386；公司注册地址：云浮市云城区高峰街星
岩四路51号；法定代表人：王琦；注册资本14,327.27万元。经营范围:露天开采、加工、销售；硫铁矿；危险货物运输（1类、2类、3、类、6类、8类、9类）、普通货运、搬运装卸；生产、销售：过磷酸钙；加工销售：铁精矿；货物进出口。乙级工程测量、乙级地籍测绘、乙级房产测绘；计量检定服务（以上项目持有效许可证经营）。以下项目限分支机构经营：生产、销售；硫酸（81007）；加工、销售；硫铁矿、普通机械（不含发动机）；生活饮用水集中式供水；供水管道安装、维修；代收电费；生产、销售、安装、装饰；金属加工机械、通用零部件、非标钢构件、硫磷设备、水泥设备、环保设备、石材设备；加工：石材；一类机动车维修（大中型货车维修、大中型客车维修、小型车辆维修）；对硫铁矿、硫精矿、工业硫酸、过磷酸钙、磷矿石产品的检测服务；第一类压力容器（D1）和第二类低、中压力容器（D2）设计及制造。（法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
2、广西贵港市安达物流有限公司（以下简称“安达物流”）
成立于 2007年 11月 29日，公司法人营业执照注册号：450800000003504；公司注册地址：广西贵港市幸福路100号；法定代表人：杨正；注册资本：人民币4180万元；经营范围：普通货物中转、仓储。
3、广西纯点纸业有限公司（以下简称“广西纯点”）
公司法人营业执照注册号：450800000015250；公司注册地址：广西贵港市幸福路 100号；法定代表人：姚子虞；注册资本 4000万元，其中：本公司出资 3600万元，占注册资本的90%；安达物流出资400万元，占注册资本的10%。本公司与安达物流合计持有广西纯点100%的股权。经营范围:生活用纸、文化纸、纸浆、纸制品、造纸机器设备、造纸原辅材料、造纸化工材料（除化学危险品）、机制纸包装物的销售。
4、广州纯点纸业有限公司（以下简称“广州纯点”）
公司法人营业执照注册号：440105000347855；公司注册地址：广州市越秀区中山一路57号南方铁道大厦17楼；法定代表人：姚子虞；注册资本500万元，是由本公司与安达物流共同投资组建，其中：本公司出资450万元，占注册资本的90%；安达物流出资50万元，占注册资本的10%。经营范围:一般经营范围：预包装食品兼散装食品、生活用纸、文化纸、纸浆、纸制品、造纸机器设备、造纸原辅材料、造纸化工材料（除化学危险品）、机制纸包装物的销售。。
本公司本期纳入合并范围的企业的其他情况，详见“本附注八、在其他主体中的权益”披露。
二、拟发行股份购买广东广业云硫矿业有限公司的基本情况
（一）交易基本情况
根据公司2014年8月26日第六届董事会第二十三次会议审议通过的《发行股份购买资产框架协议》主要内容如下：
本公司拟以向云浮广业硫铁矿集团有限公司（以下简称“云硫集团”）、广东省广业资产经营有限公司（以下简称“广业公司”）购买其合计持有的云硫矿业100.00%的股权。
本次发行股份购买资产的基准日是 2014年 5月 31日，发行股价为发行股价为 5.95元/股。根据中通诚资产评估有限公司出具的中通桂评报字〔2014〕150号评估报告书，以2014年5月31日为基准日，本次交易拟购买的资产云硫矿业100.00%的股权作价172,736.22万元，据此计算本公司向云硫集团、广业公司发行股份的数量是290,312,975股。
（二）拟购买资产的基本情况
1、历史沿革
广东广业云硫矿业有限公司（以下简称“本公司”或“云硫矿业”）系经广东省广业资产经营有限公司（以下简称“广业公司”）批准，由云浮广业硫铁矿集团有限公司（以下简称“云硫集团”）出资组建，于 2011年 2月 25日经云浮市工商行政管理局核准登记正式成立。2011年 6月，云硫集团将其采矿业务划入云硫矿业，2011年 8月将化工、供水、供电业务划入云硫矿业。经历次工商变更，云硫矿业现有注册资本 14,327.27万元，法定代表人为王琦，注册地址为云浮市云城区高峰街星岩四路51号。
公司设立、历次增资及名称变更过程如下：
（1）初始设立
云硫集团于2011年1月27日获得广业公司《关于云浮硫铁矿集团有限公司搭建上市平台公司的批复》（广业（2011）012号），同意云硫集团出资6000万元注册设立广东广业云硫矿业有限公司。2011年2月25日正式注册成立，领取445300000011386号企业法人营业执照。
云硫矿业设立时股东、出资额及持股比例如下表：
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|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|6,000.00|100.00|
|合 计||6,000.00|100.00|

首次注资货币资金 6,000.00万元,由云浮市东立胜会计师事务所有限公司审验,并出具东
立胜[2011]1303025号验资报告。
（2）第一次增资
经云硫矿业 2011年 3月 31日股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本 3,201.27万元，于2011年3月31日前以实物一次性交足。注册资本由6,000万元增加到9,201.27万元。
本次增资后云硫矿业股东、出资额及持股比例如下表：
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|9,201.27|100.00|
|合 计||9,201.27|100.00|

本期注资实物资产 3,201.27万元,由广东中兴华会计师事务所有限公司验资,并出具中兴华验字(2011)0350号验资报告。本期注资实物资产评估价值为 3,201.27万元,由广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对出资的电子、机器设备进行评估，并出具“联信（证）评报字（2011）第C0105号”资产评估报告。
（3）第二次增资
经云硫矿业 2013年 6月 28日股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本 4,000.00万元，于 2013年 10月 17日前以土地使用权一次性交足。注册资本由 9,201.27万元增加到 13,201.27万元。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表：
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|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|9,201.27|69.70|
|2|广东省广业资产经营有限公司|4,000.00|30.30|
|合 计||13,201.27|100.00|

本期注资 4,000.00万元,由广东智合会计师事务所有限公司验资,并出具粤智会[2013]13052号验资报告。本期注资广东省广业资产经营有限公司投入土地使用权评估值 701,129,460.00元，其中4,000万元计入注册资本，661,129,460.00元计入资本公积。土地使用权由广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司对出资的土地使用权进行评估，并出具“财兴土评字（2013）005号”土地估价报告。
（4）第三次增资
经云硫矿业2013年12月11日股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本 1,126.00万元，于2013年12月13日前以土地使用权、机器设备等一次性交足。注册资本由13,201.27
万元增加到14,327.27万元。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表：
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|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|10,327.27|72.08|
|2|广东省广业资产经营有限公司|4,000.00|27.92|
|合 计||14,327.27|100.00|

本期注资 1,126.00万元,由广东智合会计师事务所有限公司验资,并出具粤智会[2013]13062号验资报告。本期注资云硫集团投入土地使用权、机器设备等评估值 197,450,400.00元，其中1,126.00万元计入注册资本，186,190,400.00元计入资本公积。广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对出资的土地使用权、机器设备等进行评估，并出具“联信评报字（2013）Z0433号”资产评估报告。
2、所处行业
公司所属行业为化学矿开采行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：露天开采、加工、销售；硫铁矿；危险货物运输（1类、2类、3、类、6类、8类、9类）、普通货运、搬运装卸；生产、销售：过磷酸钙；加工销售：铁精矿；货物进出口。乙级工程测量、乙级地籍测绘、乙级房产测绘；计量检定服务（以上项目持有效许可证经营）。以下项目限分支机构经营：生产、销售；硫酸（81007）；加工、销售；硫铁矿、普通机械（不含发动机）；生活饮用水集中式供水；供水管道安装、维修；
代收电费；生产、销售、安装、装饰；金属加工机械、通用零部件、非标钢构件、硫磷设备、水泥设备、环保设备、石材设备；加工：石材；一类机动车维修（大中型货车维修、大中型客车维修、小型车辆维修）；对硫铁矿、硫精矿、工业硫酸、过磷酸钙、磷矿石产品的检测服务；第一类压力容器（D1）和第二类低、中压力容器（D2）设计及制造。（法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
4、主要产品
公司主要产品是硫精矿、-3MM矿、硫酸、磷肥、铁矿粉等。
三、备考财务报表编制基础
（一）备考财务报表编制基础
备考财务报表以持续经营假设为基础编制，除下述编制假设和方法外，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 1月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则——基本准则》（修订）；《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）；
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）；《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订）；《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）；《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（修订）；《企业会计准则第 39号——公允价值计量》；《企业会计准则第 40号——合营安排》；《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》
(二)备考财务报表的编制假设与方法
本公司 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日的备考资产负债表，2014年 1-9月、2013年度的备考利润表（以下简称备考财务报表）是以本公司为报告主体，按照下述各项基础模拟编制的。
1、本备考财务报表主要就本公司本次拟向特定对象非公开发行股票事宜，按中国证劵监督管理委员会有关上市公司重大收购、出售、置换资产行为的规范和要求而编制，供本公司用于向中国证劵监督管理委员会等政府相关主管部门报送有关申请文件之用途。本公司管理层确认，考虑本备考财务报表之特殊目的，管理层未再模拟编制母公司财务报表及附注，亦未编制备考现金流量表、备考股东权益变动表。
2、本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制备考财务报表。为反映本公司2014年9月30日、2013年12月31日的备考财务状况以及 2014年 1-9月、2013年度的备考经营成果，假设备考财务报表编制时本公司已完成本附注二（一）所述的交易，即公司自2013年1月1日起已取得云硫矿业100%的股权，以此假定的公司架构而编制。以本公司为主体持续经营，并以本公司和云硫矿业在相关期间的财务报表为基础合并编制。
3、本备考报表未考虑本次配套募集资金的发行事项。
本公司通过增资持有云硫矿业100.00%的股权，成为云硫矿业的控股股东，而本公司与
云硫矿业都在广业公司的控制之下，因此该交易事项根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，认定为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产在最终控制方合并报表中的账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在企业合并中取得的资产和负债调整情况：
（1）对2014年1-9月财务报表的影响
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|-|-|-|-|
|报表项目|调整前金额|调整后金额|影响金额|
|固定资产|903,415,052.19|775,091,893.34|-45,979,758.96|
|无形资产|985,481,855.46|291,866,614.24|-682,199,980.15|
|其他应付款|339,961,676.97|326,861,399.60|-13,100,277.37|
|递延所得税负债||8,804,561.09|8,804,561.09|
|资本公积|1,070,791,352.08|173,453,370.99|-897,337,981.09|
|未分配利润|335,344,623.78|338,348,569.31|3,003,945.53|
|营业成本|986,870,667.10|973,729,255.27|13,141,411.83|
|管理费用|128,199,298.56|110,127,726.75|18,071,571.81|
|所得税费用|27,679,846.20|35,483,092.11|7,803,245.91|

（2）对2013年度财务报表的影响
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|报表项目|调整前金额|调整后金额|影响金额|
|固定资产|821,112,786.76|775,091,893.34|-46,020,893.42|
|无形资产|811,035,930.13|110,764,378.17|-700,271,551.96|
|资本公积|959,474,952.08|173,453,370.99|-786,021,581.09|
|递延所得税负债||1,001,315.18|1,001,315.18|
|管理费用|169,724,537.67|165,719,276.96|-4,005,260.71|
|所得税费用|39,771,009.84|40,772,325.02|1,001,315.18|

（三）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2014年9月30日起，未来 12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力
产生重大影响的事项。
四、公司主要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事采选矿、制糖、造纸及相关产品生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三的具体描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四（三十一）“重大会计判断和估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按附注三所述的编制基础和企业会计准则的规定编制，真实、完整地反映了本公司 2014年 9月 30日及 2013年 12月 31日的备考财务状况和 2014年1-9月及2013年度经营成果等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度，起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
一次交易形成的同一控制下企业合并，或多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最终形成企业合并，且属于一揽子交易的，本公司将在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额，确定合并成本。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并成本的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最终形成企业合并，不属于一揽子交易的，本公司将在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定合并成本。合并成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，暂不进行会计处理，至处置该项投资时转入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
一次交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，购买日之前持有的股权采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益（被投资方重新计量设定收益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外）。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
3、多次交易事项是否属于“一揽子交易”的判断原则
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（3）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司不调整合并资产负债表的期初数，仅将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易不属于“一揽子交易”的，在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照本公司在不丧失对子公司控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资的规定处理。
本报告期不存在对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
（1）本公司确认共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
（2）本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
（3）本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
（1）金融工具存在活跃市场的
金融工具存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
活跃市场中的报价是指于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的持有至到期投资组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（3）可供出售金融资产
①按照公允价值计量的可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值严重下跌或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值累计下跌幅度超过20%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得的成本扣除已收回的本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回。可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具投资的减值损失转回计入当期损益。
②按照成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，不予转回。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、衍生工具和嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此之外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
应收款项的减值测试方法和减值准备计提方法：在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指100万元以上（含100万元）的款项；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1：以账龄作为风险特征的组合|对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合|
|组合2：本公司与控股子公司之间为风险特征的组合|本公司与控股子公司之间的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1：以账龄作为风险特征的组合|账龄分析法|
|组合2：款项性质组合|质押保证金、押金及待抵扣进项税根据款项性质不计提坏账准备|

组合中，组合1以账龄作为风险特征的组合，采用账龄分析法计提坏账准备：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|1.00|1.00|
|1-2年|10.00|10.00|

||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|2-3年|20.00|20.00|
|3-4年|30.00|30.00|
|4-5年|50.00|50.00|
|5年以上|80.00|80.00|

组合中，组合 2本公司与控股子公司之间为风险特征的组合，采用其他方法计提坏账准备：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2：款项性质组合|根据款项性质不计提坏账准备|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十三）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（十四）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
1、控制、重大影响的判断标准
控制的判断标准：（1）本公司拥有对被投资方的权力；（2）本公司通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。
本公司对符合上述三个条件的被投资单位认定为具有控制力。
重大影响的判断标准：本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。本公司与其他参与方共同控制的被投资单位是本公司的合营企业，共同控制是指任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
2、长期股权投资的投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值份额。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净损益和其他综合收益进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益份额确认当期投资损益和其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
5、长期股权投资核算方法的转换
因追加投资原因导致原持有的不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资转变为合营企业或联营企业投资的，转按权益法核算，本公司将按照原股权投资的公允价值加上为取得新增投资所支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。追加投资前持有的股权投资公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
原持有的合营企业及联营企业投资，因部分处置等原因导致不再对其实施共同控制或重大影响的，按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原采用权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中本公司享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，
对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；在被投资单位其他综合收益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入其他综合收益；除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益及所有者权益其他变动的份额。
原持有的对被投资单位具有控制的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对其实施控制、共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则进会计处理。在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。
本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益；部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例结转入当期投资收益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4号——固定资产》和《企业会计准则第 6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备、其他资产。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5.00|4.75|
|构筑物|10|5.00|9.50|
|机器设备|10|5.00|9.50|
|运输设备|4|5.00|23.75|
|电子及办公设备|3|5.00|31.67|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已
计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十七）在建工程
1、在建工程计价
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十九）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
3、无形资产的摊销方法和使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
||||
|-|-|-|
|无形资产类别|摊销年限|依据|
|采矿权|29年|直线法摊销|
|软件|3年|直线法摊销|
|土地使用权|26至47年|直线法摊销|

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（二十）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十一）资产减值
1、本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产的资产减值（存货、递延所得税资产及金融资产除外），按以下方法确定：（1）本公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在
未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值
（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十二）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十三）职工薪酬
1、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2、职工的范围，除了与企业订立劳动合同的所有人员外，还包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员及通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。
3、本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4、离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
5、公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
6、公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）收入确认
1、销售商品的收入确认
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售食糖、纸、纸浆、硫精矿、硫酸、铁矿粉、磷肥等。产品销售收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证或相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、让渡资产使用权收入确认
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（二十五）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指名特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十七）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）套期保值
本公司以库存商品白砂糖作为被套期项目，以白砂糖期货合约作为套期工具进行套期保值，以规避白砂糖价格变动造成的风险。
1、套期保值业务确认的条件
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、套期有效性的评价
本公司套期工具采用比率分析法来评价其有效性，即通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率来确定套期有效性。当满足下列两个条件时，确认套期高度有效。
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期项目引起的公允价值或现金流量变动；
（2）套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。
3、套期会计处理方法
套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产，公允价值为负数的套期工具确认为其他流动负债。套期工具满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者确定。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
（3）原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
4、终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一的，本公司将终止运用公允价值套期会计：
（1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（2）套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
（3）该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
（4）公司撤销了对套期关系的指定。
（二十九）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的,直接冲减专项储备；形成
固定资产的，于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（三十）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（三十一）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
6、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8、所得税
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9、预计负债
（1）本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对预计合同亏损、延迟交货违约金、诉讼损失等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（2）矿山环境复原费：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿山环境复原费估计并计提相应准备。在该或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
（3）重组计提时计提的离退休、内退人员的统筹外福利。本次重组，本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号文）及国资委批复，预提了离退休、内退人员的统筹外福利，该项负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司的费用及负债余额。
（三十二）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|自2014 年1月26 日起，财政部根据《企业会计准则－基本准则》，新颁布了《企业会计准则第39号－公允价值计量》、《企业会计准则第40号－合营安排》、《企业会计准则第41号－在其他主体中权益的披露》三项具体企业会计准则，并修订了《企业会计准则第2号－长期股权投资》、《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第30号－财务报表列报》、《企业会计准则第33号－合并财务报表》、《企业会计准则第37号－金融工具列报》五项具体企业会计准则，财政|法定会计政策变更|本公司自 2014 年7月1日起开始执行除《企业会计准则第37号－金融工具列报》外上述各项准则，并依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。本公司自2014年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准|

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|-|-|
|部要求上述各项企业会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。|则第37号－金融工具列报》要求对金融工具进行列报。|

本次会计政策变更对公司的影响
①执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关情况
根据修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，调整为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，并采用追溯调整法对合并财务报表期初数进行了相应调整。具体调整如下：
长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响
单位：人民币元
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|被投资单位|2013年1月1日归属于母公司股东权益|2013年12月31日|||||
|||长期股权投资||可供出售金融资产||归属于母公司股东权益|
|||原值|减值准备|原值|减值准备||
|贵港甘化股份有限公司|-|2,000,000.00||2,000,000.00|||
|中糖世纪股份有限公司|-|2,000,000.00||2,000,000.00|||
|广西力和糖业储备有限公司||-150,000.00||150,000.00|||
|中林发展股份有限公司|-|1,500,000.00|-1,500,000.00|1,500,000.00|1,500,000.00||
|玉林地区物资（集团）|-|1,000,000.00|-1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00||
|区食糖批发交易市场||-70,000.00|-70,000.00|70,000.00|70,000.00||
|北京融汇中糖电子商务有限公司||-600,000.00|-600,000.00|600,000.00|600,000.00||
|合计|-|7,320,000.00|-3,170,000.00|7,320,000.00|3,170,000.00||

②执行《企业会计准则第30号-财务报表列报》对合并财务报表的影响
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|调整项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
|递延收益|16,070,480.17|12,721,297.53|
|其他非流动负债|-16,070,480.17|-12,721,297.53|
|应付职工薪酬|-33,433,088.88|-32,476,424.56|
|长期应付职工薪酬|33,433,088.88|32,476,424.56|

③执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况：
公司本期财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、
合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司本期合并财务报表产生重大影响。
2、会计估计变更
无
3、前期差错更正
无
五、税项
（一）公司主要税种和税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|当期销项税额－当期进项税额|17%、13%、11%|
|消费税|按酒精销售额计提|5%|
|营业税|按应税收入计提|5%|
|城市维护建设税|按应缴流转税计缴|7%|
|教育费附加|按应缴流转税计缴|3%|
|地方教育费附加|按应缴流转税计缴|2%|
|资源税|硫铁矿原矿开采量|1元/吨|
|价格调节基金|硫铁矿销售额|2%，2013年10月起1.5%|
|矿产资源补偿费|矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数|补偿费费率2%，开采回采率系数1|
|企业所得税|按应纳税所得额|25%、15%|

本报告期内，本公司企业所得税税率为15%，本公司的子公司广西贵港市安达物流有限公司、广西纯点纸业有限公司、广州纯点纸业有限公司、广东广业云硫矿业有限公司企业所得税率为25%。
（二）税收优惠及批文
本公司享受的税收优惠
1、公司以蔗渣为主要生产原料生产的蔗渣浆为资源综合利用产品，并取得了《资源综合利用认定证书》（综证书桂2013第66号），根据《贵港市港北区国家税务局关于广西贵糖（集团）股份有限公司综合利用产品增值税实行即征即退办法的复函》（港北国税函【2014】 14号），贵港市港北区国家税务局批复同意公司自 2011年起销售以蔗渣为原料自产的蔗渣
浆实行增值税即征即退50%的政策。
2、根据《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（编号：贵地税直字【2012】年第
11号）的告知，公司经营的机制糖加工项目符合《产业结构调整指导目录2011年本》（国家发改委 2011年第 9号令）第一类鼓励类第一项第三十二条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定；纸浆、纸张、碳酸钙产品项目符合第一类鼓励类第三十八项第十五条“三废综合利用及治理工程”的规定。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（财税[2012]第12号）、《自治区地方税务局关于印发<企业所得税税收优惠管理实施办法>的通知》（桂地税发[2009]150号）的规定，贵港市地方税务局直属税务分局决定自2012年9月20日起予以备案，同意本公司2011年至2020年享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%缴纳企业所得税。
六、备考合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
1、分类列示
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|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||31,292.31|||286,455.57|
|人民币|||31,292.31|||286,455.57|
|银行存款：|||154,504,155.08|||221,784,585.36|
|人民币|||154,504,154.90|||221,784,324.79|
|美元|0.03|6.1525|0.18|42.73|6.10|260.52|
|港币||||0.06|0.79|0.05|
|其他货币资金|||4,690,785.84|||1,504,695.64|
|人民币|||4,690,785.84|||1,504,695.64|
|合 计|||159,226,233.23|||223,575,736.57|

2、2014年9月30日,其它货币资金受限金额为1,505,641.85元；2013年12月31日,其它货币资金受限金额为 1,503,590.48元。其他货币资金受限资金系公司根据《广东省财政厅广东省安全生产监督管理局关于企业安全生产风险抵押金管理实施管理办法》的规定存放在本公司资金专户的安全生产抵押金。
3、存放于广业公司结算中心的存款金额：
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|银行存款||141,893,591.50|

（二）应收票据
1、应收票据分类
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|票据种类|2014年9月30日|2013年12月31日|
|银行承兑汇票|275,021,866.83|296,266,008.24|
|合 计|275,021,866.83|296,266,008.24|

2、2014年9月30日，本公司票据余额最大的前五名如下：
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|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|广西物资集团有限公司|2014/5/22|2014/11/22|6,732,000.00|
|佛山市金满赢贸易有限公司|2014/4/10|2014/10/10|6,000,000.00|
|东莞市新大地饮料有限公司|2014/2/18|2014/8/9|5,000,000.00|
|湖南省联创冶金实业有限公司|2014/3/26|2014/9/26|5,000,000.00|
|广西金茂钛业有限公司|2014/2/21|2014/8/21|5,000,000.00|
|合 计|||27,732,000.00|

3、2014年9月30日，本公司无质押的应收票据。
4、2014年9月30日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、2014年9月30日，本公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
6、2014年9月39日，本公司无已贴现给其他方但尚未到期的票据。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
1、应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年9月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的应收账款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|83,391,093.91|100.00|990,367.99|1.19|82,400,725.92|
|其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|83,391,093.91|100.00|990,367.99|1.19|82,400,725.92|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的应收账款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|56,705,522.11|100.00|663,502.31|1.17|56,042,019.80|
|其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|56,705,522.11|100.00|663,502.31|1.17|56,042,019.80|

注：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|82,063,056.16|820,596.69|1.00|
|1至2年|1,202,780.39|120,278.04|10.00|
|2至3年|50,715.55|10,143.11|20.00|
|3至4年|13,026.58|3,907.97|30.00|
|4至5年|45,900.00|22,950.00|50.00|
|5年以上|15,615.23|12,492.18|80.00|
|合 计|83,391,093.91|990,367.99|1.19|

确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额326,865.68元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、2014年9月30日，本公司应收账款金额前五名单位情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|云浮联发化工有限公司|同一母公司|48,669,050.18|1年以内|58.36|486,690.50|
|沃尔玛（中国）投资有限公司|非关联方|4,762,941.32|1年以内|5.71|47,629.41|
|永辉物流有限公司|非关联方|3,810,131.27|1年以内|4.57|38,101.31|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司|非关联方|3,523,854.11|1年以内|4.23|35,238.54|
|广州易初莲花连锁超市有限公司|非关联方|2,372,036.64|1年以内|2.84|23,720.37|
|合 计|--|63,138,013.52||75.71|631,380.14|

6、2014年9月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、2014年9月30日，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额（四）预付款项
1、按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日||2013年12月31日||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|31,070,563.64|90.90|31,883,043.58|98.74|
|1至2年|3,006,283.19|8.80|299,491.00|0.93|
|2至3年|3,111.00|0.01|10,400.00|0.03|
|3年以上|99,569.12|0.29|97,169.12|0.30|
|合 计|34,179,526.95|100.00|32,290,103.70|100.00|

2、2014年9月30日，预付款项金额前五名单位情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|预付时间|未结算原因|
|广东三茂铁路股份有限公司|非关联方|9,751,609.48|28.53|2014年|运费未结算|
|厦门建发纸业有限公司|非关联方|3,145,364.40|9.20|2014年|未收货|
|广西电网公司贵港供电局|非关联方|2,466,919.46|7.22|2014年|预付电费款|
|诸城市大正机械有限公司|非关联方|2,202,840.00|6.44|2014年|未收货|
|江西欧克科技有限公司|非关联方|1,728,000.00|5.06|2014年|未收货|
|合 计||19,294,733.34|56.45|||

3、账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|未结算的原因|
|诸城市大正机械有限公司|2,202,840.00|1-2年|未收货结算|
|广西那彭欧亚糖业有限公司|580,214.19|1-2年|未收货结算|
|淮北市一环矿山机械有限公司|182,040.00|1-2年|未收货结算|
|四川蓝光伟业高新技术有限公司|78,769.12|4-5年|结算价格未确定，为支付货款和暂估入库金额差异|

|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|未结算的原因|
|杭州和利时自动化有限公司|42,000.00|1-2年|设备验收不合格|
|张凤云|18,400.00|4-5年|房租押金、预付租金|
|常州市浩然减速机有限公司|3,440.00|1-2年|未收货结算|
|端州区铭达汽修设备商行|1,260.00|1-2年|未收货结算|
|合 计|3,108,963.31|||

（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年9月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的其他应收款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|18,961,378.34|100.00|292,949.89|1.54|18,668,428.45|
|其中：组合1：按账龄分析法计提|12,962,519.15|68.36|292,949.89|2.26|12,669,569.26|
|组合2：按款项性质计提坏账准备|5,998,859.19|31.64|||5,998,859.19|
|其他不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|18,961,378.34|100.00|292,949.89|1.54|18,668,428.45|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|33,747,493.34|100.00|2,907,964.09|8.62|30,839,529.25|
|其中：组合1：按账龄分析法计提|20,225,932.18|59.93|2,907,964.09|14.38|17,317,968.09|
|组合2：按款项性质计提坏账准备|13,521,561.16|40.07|||13,521,561.16|
|其他不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|33,747,493.34|100|2,907,964.09|8.62|30,839,529.25|

注：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|12,119,960.52|121,199.62|1.00|
|1至2年|659,781.49|65,978.15|10.00|
|2至3年|55,060.49|11,012.10|20.00|
|3至4年|2,303.97|691.19|30.00|
|4至5年|20,871.06|10,435.53|50.00|
|5年以上|104,541.62|83,633.30|80.00|
|合 计|12,962,519.15|292,949.89|2.26|

注：确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中按款项性质计提坏账准备的其他应收款如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|账龄|款项性质|
|云浮市国土资源局|4,638,000.00|2至3年|押金|
|待抵扣进项税|1,360,859.19|1年以内|待抵扣进项税|
|合 计|5,998,859.19|||

组合中包括的投标保证金、押金和待抵扣进项税金，根据这三类款项的性质及未来可收回的现金流量判断，本公司对其不计提减值准备
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款未计提坏账准备，收回或转回坏账准备为2,615,014.20元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|
|贵港市住房资金管理中心|2,574,720.00|款项收回|
|合 计|2,574,720.00||

注：按照账龄计提80%的减值准备。
4、本期本公司无实际核销的其他应收款情况
5、其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|待抵扣进项税|1,360,859.19|8,883,561.16|
|职工借支|1,973,606.33|2,361,447.69|
|押金|4,982,024.00|7,211,670.94|
|往来款项|2,333,862.56|4,850,922.12|
|蔗农定金|8,193,921.21|10,293,510.12|
|其他|117,105.05|146,381.31|
|合 计|18,961,378.34|33,747,493.34|

6、2014年9月30日，其他应收款金额前五名单位情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|云浮市国土资源局|非关联方|4,638,000.00|2-3年|24.46||
|桥圩专业户潘炳章|非关联方|879,067.24|1年以内339,994.76元，1-2年539,072.48元|4.64|57,307.20|
|湛江市国航国际船舶代理有限公司|非关联方|683,718.00|1年以内|3.61|6,837.18|
|顶峰（云浮）矿业有限公司|非关联方|353,180.15|1年以内|1.86|3,531.80|
|中铁二十五局集团南方实业开发有限公司|非关联方|173,234.00|1年以内|0.91|1,732.34|
|合 计||6,727,199.39||35.48|69,408.52|

7、涉及政府补助的应收款项
无。
8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（六）存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|115,983,033.32|26,799,909.12|89,183,124.20|138,321,204.16|35,177,853.76|103,143,350.40|
|在产品|8,756,024.56||8,756,024.56|13,033,737.79||13,033,737.79|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|356,169,955.12|24,011,043.12|332,158,912.00|284,257,276.98|28,266,948.14|255,990,328.84|
|周转材料|7,326,016.14||7,326,016.14|8,948,159.68||8,948,159.68|
|发出商品|7,857,179.23||7,857,179.23|25,987,409.76||25,987,409.76|
|合计|496,092,208.37|50,810,952.24|445,281,256.13|470,547,788.37|63,444,801.90|407,102,986.47|

2、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|2013年12月31日|本期增加||本期减少||2014年9月30日|
|||本期计提额|其他|转回|转销||
|原材料|35,177,853.76|3,005,510.79||6,805,270.83|4,578,184.60|26,799,909.12|
|库存商品|28,266,948.14|19,818,489.92||10,647,638.38|13,426,756.56|24,011,043.12|
|合 计|63,444,801.90|22,824,000.71||17,452,909.21|18,004,941.16|50,810,952.24|

计提存货跌价准备的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转销存货跌价准备的原因|
|原材料|存货成本与可变现净值孰低||本期已生产领用|
|库存商品|存货成本与可变现净值孰低|文化用纸本期销售价格回升和生产成本的降低|本期已销售|

3、2014年9月30日，存货期末余额不含借款费用资本化金额。
4、2014年9月30日，本公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
（七）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|银行理财产品|50,000,000.00|70,000,000.00|
|合 计|50,000,000.00|70,000,000.00|

（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|||||||
|按成本计量的|7,320,000.00|3,170,000.00|4,150,000.00|7,320,000.00|3,170,000.00|4,150,000.00|
|合 计|7,320,000.00|3,170,000.00|4,150,000.00|7,320,000.00|3,170,000.00|4,150,000.00|

2、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|中林发展股份有限公司|1,500,000.00|||1,500,000.00|1,500,000.00|||1,500,000.00|2.59||
|玉林地区物资（集团）|1,000,000.00|||1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|1.96||
|区食糖批发交易市场（席位）|70,000.00|||70,000.00|70,000.00|||70,000.00|0.00||
|北京融汇中糖电子商务有限公司|600,000.00|||600,000.00|600,000.00|||600,000.00|2.00||
|贵港甘化股份有限公司|2,000,000.00|||2,000,000.00|||||4.78||
|中糖世纪股份有限公司|2,000,000.00|||2,000,000.00|||||1.39||
|广西力和糖业储备有限公司|150,000.00|||150,000.00|||||5.00||
|合计|7,320,000.00|||7,320,000.00|3,170,000.00|||3,170,000.00|||

4、报告期本公司无可供出售金融资产减值的变动情况
5、本报告期本公司无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
（九）长期股权投资
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|年初减值准备|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
||||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|联营企业|||||||||||||
|广西贵菱环保包装有限公司|741,450.67||||-741,450.67||||||||
|合计|741,450.67||||-741,450.67||||||||

其他说明：截止2014年12月31日本公司未确认对联营企业的投资损失-74,688.77元，原因系由于被投资单位广西贵菱环保包装有限公司出现超额亏损，净资产为负值。
（十）固定资产
1、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|构筑物|机器设备|运输设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|356,990,220.27|15,737,443.36|1,251,045,840.88|19,165,705.69|62,638,938.72|1,705,578,148.92|
|2.本期增加金额|36,009,008.68|64,699,697.94|72,523,779.41|3,390,398.93|7,982,323.40|184,605,208.36|
|（1）购置|||37,061,705.38|3,390,398.93|7,982,323.40|48,434,427.71|
|（2）在建工程转入|36,009,008.68|64,699,697.94|35,462,074.03|||136,170,780.65|
|（3）企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|4,268,706.35|125,000.00|4,947,782.53|79,300.00|456,319.11|9,877,107.99|
|（1）处置或报废|4,268,706.35|125,000.00|4,947,782.53|79,300.00|456,319.11|9,877,107.99|
|4.期末余额|388,730,522.60|80,312,141.30|1,318,621,837.76|22,476,804.62|70,164,943.01|1,880,306,249.29|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|128,619,441.96|644,767.87|741,412,240.59|11,866,731.09|43,304,586.68|925,847,768.19|
|2.本期增加金额|8,845,960.88|19,342,924.34|59,028,296.31|2,214,722.24|5,732,244.71|95,164,148.48|
|（1）计提|8,845,960.88|19,342,924.34|59,028,296.31|2,214,722.24|5,732,244.71|95,164,148.48|
|3.本期减少金额|1,263,918.39||985,783.91|20,499.50|432,114.29|2,702,316.09|
|（1）处置或报废|1,263,918.39||985,783.91|20,499.50|432,114.29|2,702,316.09|
|4.期末余额|136,201,484.45|19,987,692.21|799,454,752.99|14,060,953.83|48,604,717.10|1,018,309,600.58|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|946,948.10||3,623,079.29||68,460.00|4,638,487.39|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||77,131.91|||77,131.91|
|（1）处置或报废|||77,131.91|||77,131.91|
|4.期末余额|946,948.10||3,545,947.38||68,460.00|4,561,355.48|
|四、账面价值|||||||
|1.2014年9月30日|251,582,090.05|60,324,449.09|515,621,137.39|8,415,850.79|21,491,765.91|857,435,293.23|
|2.2013年12月31日|227,423,830.21|15,092,675.49|506,010,521.00|7,298,974.60|19,265,892.04|775,091,893.34|

本期折旧额95,164,148.48元。
2、暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|房屋及建筑物|2,366,536.38|1,415,588.28|946,948.10|4,000.00|停止生产|
|机器设备|16,883,540.50|12,783,702.28|3,623,079.29|476,758.93|因生产工艺改进、设备故障多、磨损严重等不符现在生产要求|
|其他资产|252,000.00|183,540.00|68,460.00||效率低，属淘汰设备|
|合 计|19,502,076.88|14,382,830.56|4,638,487.39|480,758.93||

3、本公司本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产名称|原值|累计折旧|账面净值|办证情况||
|北大沟汽车衡站值班室|625,703.11|61,944.68|563,758.43|暂未办理||
|北大沟汽车衡站办公室|507,007.83|50,193.84|456,813.99|暂未办理||
|新建门岗值班室及附属设施|342,922.40|1,414.55|341,507.85|暂未办理||
|装矿门岗|324,506.80|28,110.39|296,396.41|暂未办理||
|操作楼（两层）|284,000.00|7,029.00|276,971.00|暂未办理||
|普钙包装|163,800.00|13,513.50|150,286.50||法取得房产证；简易构|
||||||筑物|
|干吸循环槽厂房|102,900.00|6,366.96|96,533.04||无法取得房产证；钢砼|
||||||框架2层，属构筑物|
|棒磨门岗|86,161.42|7,463.82|78,697.60|暂未办理||
|汽修厂新建厕所|80,684.80|9,984.70|70,700.10|暂未办理||
|采剥车间新建厕所|77,451.72|9,584.70|67,867.02|暂未办理||
|采矿工程-附属设施:采场加油站|58,500.00|4,826.25|53,673.75||无法取得房产证；大部|
||||||分为储油罐等构筑物|
|炸药厂新建厕所|53,699.89|6,645.30|47,054.59|暂未办理||
|消防室|32,235.86|1,072.72|31,163.14||无法取得房产证；构筑|
||||||物（水池）|
|三万吨精制酸厕所|11,100.00|392.46|10,707.54|暂未办理||
|厂部阀门井及值班室|5,400.00|1,688.22|3,711.78||无法取得房产证，高度|
||||||低于2.2米不予办证|
|尾矿库值班房（东西间）|3,400.00|187.02|3,212.98||无法取得房产证，高度|
||||||低于2.2米不予办证|
|大降坪双千值班室|3,300.00|1,031.70|2,268.30|暂未办理||
|厂部单车房|1,700.00|280.50|1,419.50|暂未办理||
|厂部门岗|500.00|82.50|417.50|暂未办理||
|泵房值班室（高峰水池）|300.00|10.62|289.38|暂未办理||

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产名称|原值|累计折旧|账面净值|办证情况|
|热电车间厂房|6,886,145.76|2,288,222.96|4,597,922.80|建造时间较久，办理房产证所需的资料无法收集完备，暂无法办理房产证|
|制浆车间厂房|30,552,642.95|10,216,242.68|20,336,400.27||
|文化纸11-12#机车间厂房|13,970,138.69|5,293,310.70|8,676,827.99||
|生活纸车间厂房|673,347.41|162,318.17|511,029.24||
|办公大楼等|42,283,656.43|12,979,087.26|29,304,569.17||
|生活用纸二厂|4,994,854.93|0.00|4,994,854.93||
|合 计|102,126,060.00|31,151,005.20|70,975,054.80||

注：公司所有房屋厂房均建在公司权属的土地范围内，不存在纠纷问题，不影响公司的正常生产经营活动。
5、本报告期本公司无已做抵押的固定资产资产。
（十一）在建工程
1、在建工程明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面净值|账面余额|跌价准备|账面净值|
|合计|61,993,832.66||61,993,832.66|110,764,378.17||110,764,378.17|

2、在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|尾矿库筑坝|5,580,401.82|4,895,251.19|10,475,653.01|||||自筹||
|乌石岭矿山废水处理站|20,320,954.24|12,495,655.12|32,816,609.36|||||自筹||
|大降坪110KV变电站改造|27,458,672.74|6,132,529.97|33,591,202.71|||||自筹||
|矿区变压器更新项目|255,212.88|79,768.43|334,981.31|||||自筹||
|水厂一净化站脉冲池|5,527,363.37|45,000.00|5,572,363.37|||||自筹||
|板式给料机改造|3,148,877.88||3,148,877.88|||||自筹||
|水厂二净站水泵机组|80,341.88|86,664.99|167,006.87|||||自筹||
|运矿车冲冼槽工程|372,374.52||372,374.52|||||自筹||
|磨浮配电室供电增容改造工程|1,867,598.89||1,867,598.89|||||自筹||
|破碎车间除尘器更新工程|948,058.02||948,058.02|||||自筹||
|矿山地质环境治理工程|33,662.09||33,662.09|||||自筹||
|六都港务局段主供水管更新工程|1,565,057.64||1,565,057.64|||||自筹||
|广云水泥厂到南广铁路主供水管更新工程|488,503.41||488,503.41|||||自筹||
|选矿浆输送管管桥工程|2,240,000.00|||||||自筹|2,240,000.00|
|矿浆回水池工程|1,310,000.00|982,546.88||||||自筹|2,292,546.88|
|新建选矿回水泵房工程|1,660,000.00|515,958.36||||||自筹|2,175,958.36|
|木工带锯机|19,914.53||19,914.53|||||自筹||
|采矿破碎站|4,027,843.24||4,027,843.24|||||自筹||
|大坑尾矿山废水处理站|7,878,948.77|5,092,405.68||||||自筹|12,971,354.45|
|岗顶矿山废水处理站|336,886.00|534,901.84||||||自筹|871,787.84|
|采剥车间 402#挖掘机电控系统改造|1,049,900.30||1,049,900.30|||||自筹||
|采剥车间 406#挖掘机电控系统改造|927,333.33||927,333.33|||||自筹||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|I-III 系列浮选机选矿改造技术项目|2,936,114.41|2,516,282.45||||||自筹|5,452,396.86|
|重金属铊废水零排放技术项目|2,977,556.64||2,977,556.64|||||自筹||
|新建大降坪变电站办公楼、检修楼|2,040,000.00|218,696.28|2,258,696.28|||||自筹||
|调度室GPS调度系统及通信网络系统|298,923.20||298,923.20|||||自筹||
|尾矿浓密池|3,843,216.98|1,233,830.88||||||自筹|5,077,047.86|
|V 系列原料输送皮带选矿改造技术项目|2,803,825.96|44,198.86||||||自筹|2,848,024.82|
|六都水源604线路更新项目|980,387.97|527,948.26|1,508,336.23|||||自筹||
|化工厂区环境整治|153,686.97|517,632.55|671,319.52|||||自筹||
|磷肥包装线改造|989,500.00|46,958.40|1,036,458.40|||||自筹||
|棒磨车间渣浆泵更新|22,062.32||22,062.32|||||自筹||
|硫精矿提质升级项目|511,047.26|||||||自筹|511,047.26|
|化工厂污水处理改造项目（二期）|56,000.00|3,728,025.49|56,000.00|||||自筹|3,728,025.49|
|磨浮车间 II 系列提质升级改造功工程||2,843,152.45||||||自筹|2,843,152.45|
|磨浮车间III系列提质升级工程||2,037,240.03||||||自筹|2,037,240.03|
|乌石岭废水处理站浓密池整改工程||91,880.35|91,880.35|||||自筹|-|
|机械厂搬迁工程||2,640,984.96||||||自筹|2,640,984.96|
|Ⅴ系列“提质升级”改造项目||3,350,545.55||||||自筹|3,350,545.55|
|工程洗车机安装||733,166.22|733,166.22|||||自筹||
|激波发生器安装||174,757.28||||||自筹|174,757.28|
|乌石岭站除铊项目工程||316,239.32||||||自筹|316,239.32|
|制浆造纸厂臭气收集处理系统|156,100.78|591,769.72||||||自筹|747,870.50|
|能源实时监测与调度管理系统|321,677.10|12,904.04||||||自筹|334,581.14|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|石灰窑新增石灰消和器技改|651,619.49|||||||自筹|651,619.49|
|文化纸 11-12#机数选升降机技改|348,917.23||348,917.23|||||自筹|-|
|环保类一次性食品餐饮用具及包装材料合作项目|127,011.48|86,907.98||||||自筹|213,919.46|
|备料场淋蔗渣用水供水系统技改|156,970.42||156,970.42|||||自筹||
|年产三万吨生活用纸技改扩建项目|1,525,345.18|34,683,235.62|27,076,071.16|3,629,510.26||||自筹|5,502,999.38|
|制浆厂污水回收系统优化改造项目|59,827.35|6,685.20||||||自筹|66,512.55|
|板式蒸发站冷凝水降温冷却塔技改|139,543.81|167,974.83||||||自筹|307,518.64|
|蔗渣、白糖输送系统视频监视、远程控制改造|261,641.22||261,641.22|||||自筹||
|制浆厂利用造纸厂白水稀释浆料|110,178.15|374,273.29||||||自筹|484,451.44|
|热电厂造纸沉淀池改造|500,000.00|1,065.89||||||自筹|501,065.89|
|污水处理系统增加污泥储罐改造|85,004.02||85,004.02|||||自筹||
|11、12#机DCS系统改造|587,488.53|91,909.44|679,397.97|||||自筹||
|生产区雨污分流技改项目|78,782.94|62,329.96||||||自筹|141,112.90|
|制糖过程自动化控制升级改造|310,889.07|143,032.95||||||自筹|453,922.02|
|赤砂装包系统改造|216,342.89|54,381.37|270,724.26|||||自筹||
|甲糖筛吊车、蒸发吊车更换|23,651.28|-|23,651.28|||||自筹||
|2#炉给粉机变频改造|78,322.65|8,320.16|86,642.81|||||自筹||
|节能型螺杆式压缩机取代老式高能耗活塞式压缩机|13,266.66|13,515.18|26,781.84|||||自筹||
|制浆厂蒸球内汽管改造项目|198,358.98|||||||自筹|198,358.98|
|蔗场、榨机间防爆灯具改造|93,638.80||93,638.80|||||自筹||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|制糖厂日产100吨固钙|9,572.88|407,059.12||||||自筹|416,632.00|
|储运部备料场除髓间改造||162,788.55||||||自筹|162,788.55|
|储运部备料场汽车衡项目||48,954.40||||||自筹|48,954.40|
|贵糖白泥堆放场填筑填坝改造||298,036.96||||||自筹|298,036.96|
|碱回收苛化器技改||106,254.88||||||自筹|106,254.88|
|节水项目||157,028.00||||||自筹|157,028.00|
|文化用纸厂PM8特种纸技改项目||662,927.39||||||自筹|662,927.39|
|文化用纸胸辊摇震器和网部水印辊改造||377,187.19||||||自筹|377,187.19|
|小包装糖生产线技改||2,841.63||||||自筹|2,841.63|
|园网、短长网机蒸汽控制系统改造||12,518.94||||||自筹|12,518.94|
|粤桂热电循环糖厂技改项目||44,205.00||||||自筹|44,205.00|
|制浆洗浆车间送浆用水改造||551,963.62||||||自筹|551,963.62|
|制糖厂糖粉风送系统改造技改项目||3,202.50||||||自筹|3,202.50|
|制糖厂蒸发系统改造项目||14,249.80||||||自筹|14,249.80|
|合 计|110,764,378.17|91,029,745.40|136,170,780.65|3,629,510.26||||自筹|61,993,832.66|

3、本期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形，因此未计提减值准备。
（十二）无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|采矿权|软件|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|85,366,876.21|249,599,699.51|970,170.96|335,936,746.68|
|2.本期增加金额|19,336,060.51||128,461.54|19,464,522.05|
|(1)购置|19,336,060.51||128,461.54|19,464,522.05|
|(2)内部研发|||||
|(3)企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|104,702,936.72|249,599,699.51|1,098,632.50|355,401,268.73|
|二、累计摊销||||-|
|1.期初余额|19,082,412.30|24,669,737.73|317,982.41|44,070,132.44|
|2.本期增加金额|1,267,944.49|6,530,224.70|251,091.79|8,049,260.98|
|（1）计提|1,267,944.49|6,530,224.70|251,091.79|8,049,260.98|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|20,350,356.79|31,199,962.43|569,074.20|52,119,393.42|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.2014年9月30日|84,352,579.93|218,399,737.08|529,558.30|303,281,875.31|
|2.2013年12月31日|66,284,463.91|224,929,961.78|652,188.55|291,866,614.24|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|江南片区木松岭地块|19,136,143.21|公司于2014年8月21日竞拍取得位于贵港市江南片区木松岭地块的国有建设用地使用权，与贵港市国土资源局签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，并于2014年9月3日与贵港市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。2014年11月付清土地款，正在办理产权证书。|

（十三）长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31|本期增加|本期摊销|其他减少额|2014年9月30日|
|厂容厂貌翻|1,716,088.72|额|额308,895.93||1,407,192.79|
|新深圳写字楼|2,424,364.25||||2,424,364.25|
|合 计|4,140,452.97||308,895.93|-|3,831,557.04|

（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日||2013年12月31日||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|892,747.15|189,187.28|3,219,993.91|517,114.12|
|存货跌价准备|50,810,952.24|8,805,764.62|63,444,801.90|10,846,423.29|
|安全生产费|15,207,984.15|3,801,996.04|43,959,631.96|10,989,907.99|
|复垦费|4,239,307.33|1,059,826.83|3,317,437.68|829,359.42|
|搬迁费|12,660,000.00|3,165,000.00|12,660,000.00|3,165,000.00|
|预提性质的应付款|5,164,450.93|774,667.64|1,095,278.51|164,291.78|
|应付职工薪酬|17,271,473.94|2,590,721.09|19,864,870.90|2,979,730.64|
|内部销售未实现利润|-2,493,834.27|-374,075.14|-3,227,244.30|-484,086.65|
|合 计|103,753,081.47|20,013,088.36|144,334,770.56|29,007,740.59|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日||2013年12月31日||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|35,218,244.36|8,804,561.09|4,005,260.71|1,001,315.18|
|合 计|35,218,244.36|8,804,561.09|4,005,260.71|1,001,315.18|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本公司本期无递延所得税资产和递延所得税负债抵消事项。
（4）未确认递延所得税资产明细：
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|可抵扣暂时性差异|429,978.59|351,472.49|
|可抵扣亏损|180,334,928.94|161,745,505.40|
|合 计|180,764,907.53|162,096,977.89|

说明：以上未确认递延所得税资产是本公司本年度可抵扣亏损及全资子公司广西贵港市安达物流有限公司、广西纯点纸业有限公司、广州纯点纸业有限公司计提的坏账准备、存货跌价准备及累积的可抵扣亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，而未确认递延所得税资产。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|2014年9月30日|2013年12月31日|
|2014年|-|721,235.20|
|2015年|39,232,558.26|40,882,917.60|
|2016年|19,022,659.04|19,766,041.69|
|2017年|6,562,514.77|9,125,359.51|
|2018年|89,887,562.09|91,249,951.40|
|2019年|25,629,634.78||
|合 计|180,334,928.94|161,745,505.40|

（十五）短期借款
1、短期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款类别|2014年9月30日|2013年12月31日|
|信用借款|123,000,000.00||

（十六）应付账款
1、分类
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|1年以内|37,421,025.29|151,010,800.73|
|1至2年|12,095,345.33|2,265,660.55|
|2至3年|655,385.98|1,248,054.84|
|3年以上|3,352,038.32|2,965,472.13|
|合 计|53,523,794.92|157,489,988.25|

2、账龄超过1年的重要应付账款
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|占应付账款总额的比例(%)|
|扬州恒鑫特种钢管有限公司|612,284.00|2-3年|1.14|
|北方重工集团有限公司销售分公司|610,700.00|1-2年|1.14|
|柳州起重机器有限公司|294,980.00|1-2年|0.55|
|广东中兴电器开关股份有限公司|274,900.00|1-2年|0.51|
|山东泰开高压开关有限公司|200,000.00|1-2年|0.37|
|南京南瑞继保工程技术有限公司|147,130.00|1-2年|0.27|
|石家庄工大化工设备有限公司|135,800.00|1-2年|0.25|
|安徽铜冠机械股份有限公司|106,000.00|1-2年|0.20|
|广东粤盛能源发展有限公司|2,553,846.16|1-2年|4.77|
|惠州宝柏包装有限公司|858,312.06|1-2年|1.60|
|贵港市港峰贸易有限责任公司|780,153.92|1-2年|1.46|
|东莞市双龙塑胶制品有限公司|591,708.09|1-2年|1.11|
|广西南宁市中高糖机设备制造有限公司|586,752.15|1-2年|1.10|
|梅州市嘉远投资发展有限公司|400,500.00|1-2年|0.75|
|南宁市益善贸易有限责任公司|317,448.72|1-2年|0.59|
|广西建工集团第一建筑工程有限责任公司|263,189.89|1-2年|0.49|
|广西志合商贸有限责任公司|256,410.00|1-2年|0.48|
|青岛众和电站设备有限公司|270,000.00|3年以上|0.50|
|技术服务公司|700,000.00|3年以上|1.31|
|贵港市政建公司|369,000.00|3年以上|0.69|
|广西第一安装公司四分公司|227,544.00|3年以上|0.43|
|江苏保龙机电制造有限公司|190,000.00|3年以上|0.35|
|中国建筑第八工程局|138,391.85|3年以上|0.26|
|桂林市华力重工机械有限责任公司|130,000.00|3年以上|0.24|
|广西建工集团一建二分公司|126,841.29|3年以上|0.24|
|武汉鼓风机有限公司|120,720.00|3年以上|0.23|
|意大利百利怡股份有限公司|115,680.00|3年以上|0.22|
|合 计|11,378,292.13||21.26|

3、2014年9月30日，应付账款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占应付账款总额的比例(%)|
|广州粤盛能源发展有限公司|非关联方|3,353,846.16|1年以内|6.27|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|本公司母公司的参股公司|2,570,765.74|1年以内|4.80|
|山东淄博华创化工有限公司|非关联方|1,765,541.25|1年以内|3.30|
|陕西天龙输变电建设有限公司|非关联方|1,154,976.98|1年以内|2.16|
|马鞍山市山园耐磨材料有限公司|非关联方|1,146,983.82|1年以内|2.14|
|合 计||9,992,113.95||18.67|

（十七）预收款项
1、预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|货款|74,317,139.40|67,831,787.67|
|合计|74,317,139.40|67,831,787.67|

注：本公司期末账龄超过1年的重要预收款项
2、2014年9月30日，预收款项前5名款项情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占预收款项总额的比例(%)|
|广西金茂钛业有限公司|非关联方|12,729,206.15|1年以内|17.13|
|云浮市业华化工有限公司|实际控制人的联营企业|7,807,832.07|1年以内|10.51|
|瓮福（集团）有限责任公司|非关联方|5,886,361.29|1年以内|7.92|
|云浮市金泰化工有限公司|非关联方|5,420,863.05|1年以内|7.29|
|云浮市宝利硫酸有限责任公司|非关联方|3,319,561.87|1年以内|4.47|
|合 计|--|35,163,824.43||47.32|

3、2014年9月30日，本公司无建造合同形成的已结算未完工项目情况
（十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|26,601,392.59|263,187,710.61|273,672,897.50|16,116,205.70|
|二、离职后福利-设定提存计划|990,934.64|33,278,611.90|31,835,145.89|2,434,400.65|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合 计|27,592,327.23|296,466,322.51|305,508,043.39|18,550,606.35|

2、短期薪酬列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|短期薪酬项目||2013年12月31日||本期增加||本期减少|||2014年9月30|
||||||||||日|
||1、工资、奖金、津贴和|24,779,162.78||217,532,261.72||230,795,695.55||11,515,728.95||
||补贴|||||||||
||2、职工福利费||||5,459,929.81||5,330,929.81||129,000.00|
||3、社会保险费||5,480.19||14,976,866.96||14,301,211.53||681,135.62|
||其中：（1）医疗保险费||||11,705,372.22||11,279,623.71||425,748.51|
||（2）工伤保险费||||1,974,234.99||1,845,448.04||128,786.95|
||（3）生育保险费||5,480.19||1,297,259.75||1,176,139.78||126,600.16|
||4、住房公积金||651,886.05||18,973,625.59||18,766,473.38||859,038.26|
||5、工会经费和职工教育|1,164,863.57||6,243,087.21||4,476,647.91||2,931,302.87||
||经费|||||||||
||6、其他短期薪酬||||1,939.32||1,939.32|||
||合 计||26,601,392.59||263,187,710.61||273,672,897.50||16,116,205.70|

3、设定提存计划列示
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项|2013年12月31日||本期增加||本期减少||2014年9月30日||
|目|||||||||
|1、基本养老保险||966,627.15||30,182,174.56||28,890,899.13||2,257,902.58|
|2、失业保险金||24,307.49||3,096,437.34||2,944,246.76||176,498.07|
|合 计||990,934.64||33,278,611.90||31,835,145.89||2,434,400.65|

（十九）应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|企业所得税|16,205,128.54|32,543,879.33|
|增值税|13,972,791.45|13,865,372.53|
|营业税|-19,624.08|2,881.97|
|矿产资源补偿费|1,612,118.83|1,927,028.43|
|价格调节资金|586,781.06|1,374,342.77|
|土地使用税|640,994.74|982,673.92|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|房产税|872,823.68|2,978,326.94|
|城市维护建设税|822,766.34|1,458,644.16|
|教育费附加|356,466.81|808,943.60|
|地方教育费附加|231,223.42|192,303.63|
|个人所得税|638,684.94|1,600,366.35|
|资源税|161,452.01|353,061.11|
|堤围费|35,199.48||
|防洪保安费、水利建设基金|103,216.72|154,022.77|
|印花税|19,635.37|26,875.80|
|合 计|36,239,659.31|58,268,723.31|

（二十）应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|151,280,000.00|31,280,000.00|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司||130,000,000.00|
|其他社会股东|3,011,386.57|3,011,386.57|
|合 计|154,291,386.57|164,291,386.57|

应付股利的说明：其他社会股东超过一年未支付的应付股利为 3,011,386.57元，主要原因是股东尚未领取；2013年 7月，云硫集团按照《关于云浮广业硫铁矿集团有限公司辅业分离预案的批复》（粤国资函[2013]388号）将应收本公司股利150,000,000.00元划拨转给云硫控股公司。
2014年 7月 5日，云硫集团与云硫控股公司签订吸收合并协议，吸收合并后云硫控股公司注销，其所有资产、负债、业务和人员全部由云硫集团承接。
（二十一）其他应付款
1、分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日||2013年12月31日||
||账面余额|所占比例|账面余额|所占比例|
|1年以内|167,421,455.86|51.22|297,900,303.91|88.57|
|1至2年|148,030,661.80|45.29|27,783,548.91|8.26|
|2至3年|7,465,089.38|2.28|6,811,136.54|2.03|
|3年以上|3,944,192.56|1.21|3,846,238.21|1.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日||2013年12月31日||
||账面余额|所占比例|账面余额|所占比例|
|合 计|326,861,399.60|100.00|336,341,227.57|100.00|

注：截至2014年9月30日，本公司欠云浮广业硫铁矿集团有限公司248,126,853.32元，主要包括应付的固定资产租金、代付的职工薪酬费用和材料销售款等；本公司欠广东省广业资产经营有限公司的款项全部为未支付的土地租金。
2、按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|往来单位款|303,199,188.07|323,762,855.27|
|职工生活补助|1,049,456.00|1,392,128.00|
|农务|2,266,004.00|2,832,505.00|
|应付个人款|364,882.00|560,780.29|
|代扣社保、水电费、房租|680,000.00|1,217,517.44|
|押金|17,440,000.00|1,930,000.00|
|其他|1,861,869.53|4,645,441.57|
|合 计|326,861,399.60|336,341,227.57|

3、账龄超过1年的重要其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|占其他应付账款总额的比例(%)|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|120,158,348.91|1-2年|36.76|
|广东省广业资产经营有限公司|26,434,720.66|1-2年|8.09|
|广东省广业资产经营有限公司|6,608,680.17|2-3年|2.02|
|贵港市水利电力局|2,680,000.00|1-2年|5.01|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|934,871.26|3年以上|1.75|
|合 计|156,816,621.00||53.62|

4、期末大额的其他应付款前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应付款总额的比例(%)|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|母公司|248,126,853.32|1年以内127,968,504.41元、1-2年120,158,348.91元|75.91|
|广东省广业资产经营有限公司|实际控制人|55,072,334.75|1 年以内 22,028,933.92 元，1-2 年 26,434,720.66 元，2-3|16.85|

||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应付款总额的比例(%)|
||||年6,608,680.17元||
|贵港市财政局|非关联方|17,440,000.00|1年以内|5.34|
|贵港市水利电力局|非关联方|2,680,000.00|1‐2年|0.82|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|本公司母公司的参股公司|934,871.26|3年以上|0.29|
|合 计|‐‐|324,254,059.33||99.20|

（二十二）其他流动负债
1、项目明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|递延收益|3,292,214.29|1,192,214.29|
|合 计|3,292,214.29|1,192,214.29|

说明：其他流动负债系将于下一年内转入营业外收入的递延收益金额。
2、增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|备注|
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程|390,000.00|292,500.00|292,500.00|390,000.00|与资产相关|
|硫铁矿中低品位矿和铁资源综合利用工程||2,000,000.00||2,000,000.00|与资产相关|
|V 系列磨浮系统技术改造工程||100,000.00||100,000.00|与资产相关|
|蔗渣废水处理|400,000.00|400,000.00|400,000.00|400,000.00|与资产相关|
|蔗渣造纸白泥资源|185,714.29|185,714.29|185,714.29|185,714.29|与资产相关|
|电气设备节能降耗|42,857.16|42,857.16|42,857.16|42,857.16|与资产相关|
|沼气代替天然气|139,642.84|139,642.84|139,642.84|139,642.84|与资产相关|
|热电厂 5 号(12MW)汽轮发电机技改|34,000.00|34,000.00|34,000.00|34,000.00|与资产相关|
|合 计|1,192,214.29|3,194,714.29|1,094,714.29|3,292,214.29||

（二十三）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|其他长期福利|7,423,753.77|10,642,153.77|
|非货币性福利|21,963,270.79|21,834,270.79|
|合计|29,387,024.56|32,476,424.56|

2、其他长期职工福利
|||||
|-|-|-|-|
|其他长期福利|性质|金额|计算依据|
|长期职工福利|住房、工龄补贴|7,423,753.77|见说明|
|非货币性福利|员工宿舍和道路的维护、修建款|21,963,270.79|见说明2|

说明1：期初余额 10,642,153.77元，由应付职工薪酬重分类过来。2001年本公司根据财政部财会【2001】5号文中关于住房制度改革的政策变更相关会计处理问题的规定，将按规定发放给 1998年 12月 31日以前参加工作的无房老职工的一次性住房补贴和住房未达标准老职工补差的一次性住房补贴以及工龄补贴为员工计提尚未支付的工龄补贴、住房补贴。本公司于 2001年股东大会决议通过了《关于住房制度改革的政策变更相关会计处理问题的议案》。
说明2：期初余额 21,834,270.79元，由应付职工薪酬重分类过来。非货币性福利是本公司管理层根据生产发展和用工特性制订了福利计划，已安排将职工福利费余额对员工集体宿舍和道路的维修、改建、扩建及新建等。
（二十四）长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|采矿权|36,606,430.84|87,231,390.84|
|计提“三类”人员费用|154,941,923.87||
|合 计|191,548,354.71|87,231,390.84|

注1：2011年3月集团公司将采矿权作价153,990,211.47元作为采矿权转让合
同价款转让本公司，其中尚未支付的采矿权价款本金 188,481,310.84元,未确认融
资费用34,491,099.37元。2011年11月，公司支付采矿权价款50,624,960.00元，摊
销未确认融资费用15,091,040.72元，采矿权余额为118,456,292.19元；2012年支付采矿权价款 50,624,960.00元，摊销未确认融资费用 11,608,716.64元，采矿权余额为 79,440,048.83元；2013年摊销未确认融资费用 7,791,342.01元,采矿权余额为 87,231,390.84元；2014年 1-9月支付采矿权 50,624,960.00元，剩余采矿权36,606,430.84元未支付。
注2：本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号文）及国资委批复，从未分配利润中计提了 2014年 5月 31日之后的离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利 151,631,307.00元，该费用将在5年内支付给云浮广业硫铁矿集团有限公司，所产生利息按照5年期银行贷款利率计算。2014年6-9月应付利息3,310,616.87元。
（二十五）专项应付款
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|||2014年9月30日|
||||本期计入营业外收入金额|本期计入资本公积金额|其他变动||
|拆迁赔款|10,535,580.23|38,308.56|2,621,234.13|||7,952,654.66|
|合 计|10,535,580.23|38,308.56|2,621,234.13|||7,952,654.66|

（二十六）预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|预计复垦费|22,430,702.32|921,869.66||23,352,571.98|
|搬迁补偿费|12,660,000.00||19,198.11|12,640,801.89|
|对外提供担保|25,476,942.57|1,721,114.23||27,198,056.80|
|合 计|60,567,644.89|2,642,983.89|19,198.11|63,191,430.67|

注1：本公司在取得硫铁矿采矿权时，与当地政府存在生态恢复义务，满足《企业会计准则第13号—或有事项》中规定的预计负债条件，确认为预计负债。
按照现值计算确定应计入采矿权的金额和相应的预计负债。在采矿权的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
注2：对外提供担保为计提的预计担保损失利息。
（二十七）递延收益
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|本期其他减少|2014年9月30日|备注|
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程|3,250,000.00|||292,500.00|2,957,500.00|资产相关|
|硫铁矿中低品位矿和铁资源综合利用工程||15,166,666.58|1,000,000.00|2,000,000.00|12,166,666.58|资产相关|
|V系列磨浮系统技术改造工程||758,333.42|50,000.00|100,000.00|608,333.42|资产相关|
|蔗渣污水处理|3,287,012.99|||300,000.00|2,987,012.99|资产相关|
|蔗渣造纸白泥资源|1,408,333.34|||139,285.71|1,269,047.63|资产相关|
|电气设备节能降耗|360,714.20|||32,142.87|328,571.33|资产相关|
|沼气代替天然气|1,233,511.98|||104,732.10|1,128,779.88|资产相关|
|热电厂5号(12MW)汽轮发电机技改|348,500.00|||25,500.00|323,000.00|资产相关|
|人才小高地|1,453,225.02|700,000.00|1,372,746.58||780,478.44|收益相关|
|糖业生产自动化、信息化系统总体整合应用示范|300,000.00||||300,000.00|收益相关|
|制糖业节能减排降耗增效重大共性技术集成应用示范|600,000.00||||600,000.00|收益相关|
|利用甘蔗渣浆生产环保类一次性食品餐饮用具及包装材料研发|480,000.00||||480,000.00|收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|本期其他减少|2014年9月30日|备注|
|863计划||150,000.00|||150,000.00|收益相关|
|2014年第二批自治区本级技术研究与开发财政补助项目||400,000.00|||400,000.00|收益相关|
|年产3万吨生活用纸改造||700,000.00||666,928.38|33,071.62|资产相关|
|制浆厂碱回收蒸汽系统节能||696,500.00|||696,500.00|资产相关|
|制浆蒸煮余热回收利用工程||340,900.00|||340,900.00|资产相关|
|合 计|12,721,297.53|18,912,400.00|2,422,746.58|3,661,089.06|25,549,861.89||

其他减少是将于下一年年度转入营业外收入的递延收益金额转入其他流动负债。
（二十八）股本
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|-|-|-|-|-|
|投资者名称|2013年12月31日|本年增加|本年减少|2014年9月30日|
|股本总数|586,380,854.00|||586,380,854.00|
|合 计|586,380,854.00|||586,380,854.00|

注；如本财务报表附注二(一)所述，本公司拟采用非公开发行股份方式收购云硫集团、广业公司合计持有的云硫矿业100.00%股权，本次重大资产重组公司拟发行股份购买资产的股票发行数量为290,312,974股，本备考合并财务报表系假设本公司已于2013年1月1日完成本次重大资产重组，公司发行股份及收购完成后的架构存续至今。
（二十九）资本公积
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|备注|
|资本溢价|142,602,499.91|||142,602,499.91||
|其他资本公积|30,850,872.08|||30,850,872.08||
|合 计|173,453,371.99|||173,453,371.99||

（三十）专项储备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期计提|本期使用|2014年9月30日|备注|
|安全生产费|43,959,631.95||28,751,647.80|15,207,984.15||
|合 计|43,959,631.95||28,751,647.80|15,207,984.15||

注：根据《广东省高危行业安全费用管理办法》（粤安监〔2005〕25号）、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012] 16号），2014年 1-9月减少 28,751,647.80元是用于安全生产。根据关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号），本公司 2014年 9月 30日安全费用结余达到2013年度营业收入的1.5%，经云浮市财政局同意， 2014年1-9月不再计提安全生产费。
（三十一）盈余公积
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|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|法定盈余公积|85,710,085.58|||85,710,085.58|

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|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|合 计|85,710,085.58|||85,710,085.58|

（三十二）未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|提取或分配比例|
|上年末未分配利润|424,704,662.37|395,932,526.55||
|调整金额|||--|
|调整后年初未分配利润|424,704,662.37|395,932,526.55|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|69,270,265.34|28,772,135.82||
|减：提取法定盈余公积||||
|提取任意盈余公积||||
|应付普通股股利|3,995,051.40|||
|转作股本的普通股股利||||
|其他(三类人员)|151,631,307.00|||
|期末未分配利润|338,348,569.31|424,704,662.37||

2014年5月，本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号文）及国资委批复，预提了离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利 151,631,307.00元，确认对云浮广业硫铁矿集团有限公司的长期应付款151,631,307.00元，冲减未分配利润151,631,307.00元。
（三十三）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
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|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|1,208,327,976.33|909,615,300.14|1,931,903,093.72|1,517,263,308.70|
|其他业务收入|63,968,972.69|64,113,955.13|78,873,439.06|81,891,092.99|
|合 计|1,272,296,949.02|973,729,255.27|2,010,776,532.78|1,599,154,401.69|

2、2014年1-9月，公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售收入|占公司全部销售收入的比例(%)|
|云浮联发化工有限公司|115,459,873.64|9.07|
|广西金茂钛业有限公司|87,150,637.74|6.85|

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|-|-|-|
|客户名称|销售收入|占公司全部销售收入的比例(%)|
|云浮市创东化工有限公司|61,641,422.82|4.84|
|云浮市业华化工有限公司|50,962,205.74|4.01|
|广西华怡纸业有限公司|41,400,267.12|3.25|
|合 计|356,614,407.06|28.03|

（三十四）营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|计缴标准|
|消费税||71,016.16||
|营业税|154,735.91|343,932.86|5%|
|城市维护建设税|5,057,726.12|10,089,982.24|7%|
|教育费附加|1,813,018.35|4,324,278.19|3%|
|资源税|2,217,288.04|2,911,234.31||
|地方教育费|1,322,560.30|2,913,159.51|2%|
|合 计|10,565,328.72|20,653,603.27||

（三十五）销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|工资|17,995,188.09|22,433,219.60|
|运输费|11,626,404.44|23,966,335.69|
|租赁费|8,605,320.83|12,663,272.46|
|促销费|4,896,776.17|6,989,442.03|
|装卸费|4,786,959.86|5,721,985.91|
|差旅费|2,564,638.01|4,375,891.04|
|业务宣传费|3,621,591.41|7,338,564.71|
|社会保险费|2,699,117.00|2,723,746.72|
|陈列费|1,979,449.61|3,240,746.53|
|服务费|2,558,619.57|1,027,492.09|
|物料消耗|1,179,084.79|1,182,866.81|
|办公费|783,762.01|1,088,768.97|
|进场费|669,720.26|2,528,511.58|
|其他|3,268,853.66|5,913,755.01|
|合 计|67,235,485.71|101,194,599.15|

（三十六）管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|工资|25,748,353.87|54,442,621.95|
|无形资产摊销|8,097,159.59|4,472,125.39|
|矿产资源补偿费|8,839,931.96|14,708,258.17|
|研究与开发费用|13,957,372.86|13,279,539.47|
|价格调节基金|6,609,538.97|13,208,417.59|
|社会保险费用|8,331,236.91|8,931,140.97|
|福利费|3,989,218.50|3,977,311.39|
|水电费|3,999,273.00|2,951,337.41|
|税金|3,349,314.31|4,621,304.88|
|物业管理费|2,880,579.51|3,650,400.00|
|折旧费|2,982,869.53|2,751,899.51|
|租赁费|1,810,716.03|1,245,735.18|
|水利建设基金|906,265.84|1,345,412.03|
|业务招待费|1,975,351.67|3,569,419.94|
|住房公积金|2,678,610.80|2,158,596.13|
|保险费|922,081.39|693,122.55|
|教育培训经费|1,909,861.65|2,772,802.08|
|修理费|981,319.33|3,501,039.54|
|其他|10,158,671.03|23,438,792.78|
|合 计|110,127,726.75|165,719,276.96|

（三十七）财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|利息支出|9,584,504.88|3,214,246.92|
|减：利息收入|1,087,377.86|1,894,479.57|
|汇兑损失|237,373.76|12,255.53|
|减：汇兑收益|7,936.08|730,120.70|
|银行手续费|210,072.46|249,303.02|
|其他|921,869.66|8,956,855.17|
|合 计|9,858,506.82|9,808,060.37|

（三十八）资产减值损失
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|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|坏账损失|-2,288,148.52|-500,709.00|
|存货跌价损失|5,371,091.5|40,334,869.39|
|固定资产减值损失||3,070,710.93|
|合计|3,082,942.98|42,904,871.32|

（三十九）投资收益
1、投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||18,349.56|
|权益法核算的长期股权投资收益|-614,181.73|-258,549.33|
|出售银行理财产品收益|577,178.08|161,753.42|
|其他|-14,964.12||
|合 计|-51,967.77|-78,446.35|

2、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|2014年1-9月|2013年|
|广西力和糖业储备有限公司||18,349.56|

3、按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|2014年1-9月|2013年|
|广西贵菱环保包装有限公司|-614,181.73|-258,549.33|

（四十）营业外收入
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|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|非流动资产处置利得合计|2,622,384.13|2,221,666.16|
|其中：固定资产处置利得|2,622,384.13|2,221,666.16|
|政府补助|8,812,507.29|13,066,520.08|
|赔款|533,248.54|434,822.82|
|其他|119,703.66|624,416.65|
|合计|12,087,843.62|16,347,425.71|

其中，政府补助明细
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|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|与资产相关/与收益相关|项目补助依据|

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|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|与资产相关/与收益相关|项目补助依据|
|中央重金属污染防治专项资金||2,500,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2011年中央重金属污染防治专项资金预算指标的通知》（粤财工【2011】645号）、广东省环境保护厅及广东省财政厅《关于下达2011年中央重金属污染防治专项资金安排计划的通知》（粤环【2011】127号）|
|社会保险补贴、岗位补贴||258,937.44|与收益相关||
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程补助|292,500.00|260,000.00|与资产相关|云浮市财政局《关于下达2013年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重大工业污染治理工程（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知（云财建【2013】11号）|
|技术标准战略项目经费||30,000.00|与收益相关||
|环保专项资金||3,000,000.00|与收益相关|浮市财政局《关于下达2013年第二批省级环保专项资金预算指标的通知》（云财工【2013】74号)|
|安全生产专项资金||500,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2012年省安全生产专项资金的通知》（粤财工【2012】310号）|
|矿山地质环境治理项目补助款|5,000,000.00|4,000,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2011年矿山地质环境治理项目预算的通知》（粤财综【2011】190号）及云浮市财政局《关于下达2011年矿山地质环境治理项目预算的通知》（云财综【2011】82号）|
|专利资助费|5,600.00||与收益相关||
|磨浮系统工程补助款|50,000.00||与资产相关|广东省财政厅《关于预拨省财政挖潜改造资金（先进制造业）技术改造项目资金的通知》（粤财工【2010】541号|
|低品位矿和铁资源综合利用工程补助款|1,000,000.00||与资产相关|广东省财政厅《关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知》（粤财综【2010】227号）|
|云安县拨付扶持资金|300,000.00||与收益相关||
|技术监督局技术标准战略专项资金|40,000.00||与收益相关||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|与资产相关/与收益相关|项目补助依据|
|金属矿山堆场酸性污染综合整治关键技术合作研究国际合作项目协作费|100,000.00||与收益相关||
|本期分摊与资产相关的政府补助|601,660.71|802,214.28|与收益相关||
|人才小高地|1,372,746.58|861,968.36|与收益相关|贵财社[2013]190 号（广西壮族自治区人力资源和社会保障厅《关于拨付 2014 年度自治区级人才小高地建设专项资金的函》）|
|污染减排奖励金||400,000.00|与收益相关|贵财追[2013]9号|
|节能技术改造财政奖励||258,600.00|与收益相关|贵财追[2011]413号|
|热敏用纸开发推广|50,000.00||与收益相关||
|贵港市财政局纳税大户奖励资金||194,800.00|与收益相关|《贵港市人民政府关于印发贵港市本级纳税大户企业税收增长奖励暂行办法的通知》（贵政发[2012]18号）|
|合 计|8,812,507.29|13,066,520.08|||

（四十一）营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|非流动资产处置损失合计|2,592,969.60|3,030,534.75|
|其中：固定资产处置损失|2,592,969.60|3,030,534.75|
|对外捐赠||4,283,780.00|
|罚款支出||7,388,388.26|
|其他|2,387,251.57|3,363,535.53|
|合 计|4,980,221.17|18,066,238.54|

（四十二）所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|按《企业所得税法》等规定的当期所得税|18,685,193.97|46,567,781.93|
|递延所得税调整|16,797,898.14|-5,795,456.91|
|合 计|35,483,092.11|40,772,325.02|

（四十三）外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日外币余额|折算汇率|2014年9月30日折算人民币余额|
|货币资金|0.03||0.18|
|其中：美元|0.03|6.1525|0.18|
|预收账款|||239,668.99|
|其中：美元|126.00|6.1525|775.22|
|港币|330.40|0.7925|261.84|
|预计负债|4,420,651.25||27,198,056.80|
|其中：美元|4,420,651.25|6.1525|27,198,056.80|

七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期本期未发生非同一控制下企业合并事项。
（二）同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|交易构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|
|广东广业云硫矿业有限公司|100%|同受广业公司控制|2014年5月31日||296,079,344.22|49,067,011.83|

（2）合并成本
本公司发行股本 254,589,100.00元购买广业公司和云硫集团持有广东广业云硫矿业有限公司100.00%的股权。
（3）被合并方的资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|广东广业云硫矿业有限公司||
||2014年5月31日|2013年12月31日|
|货币资金|88,290,437.98|154,118,271.32|
|应收票据|225,307,268.57|254,893,048.29|
|应收账款|39,170,936.89|28,945,410.44|
|预付款项|16,249,640.77|9,857,655.41|

||||
|-|-|-|
|项目|广东广业云硫矿业有限公司||
||2014年5月31日|2013年12月31日|
|其他应收款|12,649,113.49|17,799,469.90|
|存货|105,779,113.70|101,764,841.15|
|固定资产|469,977,232.08|353,644,089.48|
|在建工程|45,927,098.93|104,710,227.26|
|无形资产|913,900,309.32|927,722,520.54|
|递延所得税资产|11,013,589.70|18,393,812.51|
|减：应付账款|17,523,747.85|21,864,819.77|
|预收款项|51,755,740.05|42,161,569.04|
|应付职工薪酬|1,880,102.07|3,132,728.69|
|应交税费|38,456,063.45|49,176,249.49|
|应付股利|151,280,000.00|161,280,000.00|
|其他应付款|314,652,663.24|327,340,337.59|
|其他流动负债|2,490,000.00|390,000.00|
|长期应付款|188,237,737.84|87,231,390.84|
|预计负债|35,602,852.13|35,090,702.32|
|其他非流动负债|16,562,500.00|3,250,000.00|
|净资产|1,109,823,334.80|1,240,931,548.56|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|1,109,823,334.80|1,240,931,548.56|

（三）处置子公司
本公司本期无处置子公司事项。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|
|||||直接|间接|||
|广西纯点纸业有限公司|广西贵港市|广西贵港市|商品批发贸易|90%|10%|100%|设立|
|广州纯点纸业|广东省广|广东省|商品批发|100%||100%|设立|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|州市|广州市|贸易||||
|广西贵港市安达物流有限公司|广西贵港市|广西贵港市|物流|100%|100%|同一控制下企业合并|
|广东广业云硫矿业有限公司|广东云浮市|广东云浮市|采矿|100%|100%|同一控制下企业合并|

注：（1）本公司及本公司的全资子公司广西贵港市安达物流有限公司分别持有广西纯点纸业有限公司90%、10%的股权，因此本公司通过直接和间接持有广西纯点纸业有限公司100%的股权。
（2）附注三所述的财务报表的编制基础和编制方法，会计上将云硫矿业在备考财务报表中以控股子公司予以列报，上表列示的注册资本系本附注三所述方案实施后云硫矿业的注册资本。
2、重要的非全资子公司
本公司无非全资子公司
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无发生。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
|||||直接|间接||
|广西贵菱环保包装有限公司|广西贵港市|广西贵港市|工业制造|20%||20%|

2、联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|广西贵菱环保包装有限公司||
||2014年9月30日/2014年1-9月|2013年12月31日/2013年度|
|流动资产|9,260,175.26|3,784,763.22|
|其中：现金和现金等价物|2,267,228.02|475,818.08|
|非流动资产|14,133,680.53|7,252,925.91|
|资产合计|23,393,855.79|11,037,689.13|
|流动负债|22,780,688.37|7,330,435.80|
|非流动负债|||
|负债合计|22,780,688.37|7,330,435.80|
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|613,167.42|3,707,253.33|
|按持股比例计算的净资产份额|122,633.48|741,450.67|
|调整事项|||
|--商誉|||
|--内部交易未实现利润|||
|--其他|||
|对合营企业权益投资的账面价值|122,633.48|741,450.67|
|营业收入|9,219,033.91|-|
|财务费用|196,775.60|-3,375.60|
|所得税费用|||
|净利润|-3,070,908.64|-211,398.71|
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-3,070,908.64|-211,398.71|
|本年度收到的来自合营企业的股利|||

3、联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
4、与联营企业投资相关的或有负债
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、贷款和应收款项、可供出售金融资产、待抵扣税款、期货保证金、因经营产生的其他金融负债（如应付款项）等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、本公司期初、期末金融工具变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|以成本或摊销成本计量的项目|金融资产的分类||||
||期末余额||年初余额||
||贷款和应收款项|可供出售金融资产|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
|货币资金|159,226,233.23||223,575,736.57||
|应收票据|275,021,866.83||296,266,008.24||
|应收帐款|82,400,725.92||56,042,019.80||
|预付款项|34,179,526.95||32,290,103.70||
|其他应收款|18,668,428.45||30,839,529.25||
|其他流动资产|50,000,000.00||70,000,000.00||
|可供出售金融资产||4,150,000.00||4,150,000.00|
|合计|619,496,781.38|4,150,000.00|709,013,397.56|4,150,000.00|

续
||||||
|-|-|-|-|-|
|以成本或摊销成本计量的项目|金融负债的分类||||
||期末余额||年初余额||
||其他金融负债|衍生金融负债|其他金融负债|衍生金融负债|
|短期借款|123,000,000.00||||
|衍生金融负债|||||
|应付帐款|53,523,794.92||157,489,988.25||

||||||
|-|-|-|-|-|
|以成本或摊销成本计量的项目|金融负债的分类||||
||期末余额||年初余额||
||其他金融负债|衍生金融负债|其他金融负债|衍生金融负债|
|预收款项|74,317,139.40||67,831,787.67||
|应付利息|||||
|应付股利|154,291,386.57||164,291,386.57||
|其他应付款|326,861,399.60||336,341,227.57||
|预计负债|63,191,430.67||60,567,644.89||
|合 计|795,185,151.16||786,522,034.95||

2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的贸易条款以预收款、银行承兑汇票或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。
货币资金主要存在国有四大银行中，风险极低；应收票据均为银行承兑汇票，风险敞口很小；其他流动资产中为理财产品，风险敞口也较小。合并资产负债表中应收账款、预付款项、其他应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款、预付款项、其他应收款三项合计占资产总额的5.84%(上年末为5.11%)，且上述款项主要为1年以内，本公司并未面临重大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“六（三）应收账款、（四）预付账款、（五）其他应收款”的披露。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性
之间的平衡，以管理其流动性风险。
从本公司期初、期末金融工具变动情况可以看出：本公司报告期末货币资金、应收票据、应收帐款、预付款项、其他应收款等“贷款和应收款项”合计 569,496,781.38元，报告期末短期借款、应付帐款、预收款项、应付利息、其他应付款、预计负债等“其他金融负债”合计 640,893,764.59元，“贷款和应收款项”与“其他金融负债”的比例为0.88；年初该比例为1.03。由此可见，本公司流动性充足，流动性短缺的风险较小。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
本公司外汇资产很少，外汇预计负债报告期末本息合计4,420,651.25美元，参见“六（四十三）外币货币性项目”的披露。目前人民币对美元的汇率波动不大，公司经营受汇率风险影响较小。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款虽采用浮动利率，但由于是生产季节性借款，故无人民币基准利率变动风险影响不大。
C、其他价格风险
无。
5、期货业务
无。
6、金融资产转移
无。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|注册资本（万元）|持股比例（%）|组织机构代码|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|有限公司|广东省云浮市|生产销售聚合硫酸铁、钛白粉；销售非金属矿产品|王琦|51,692.23|35.69|190321875|

（二）实际控制人
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实 际控 制人 名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|对本企业的持股比例(%)|对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|广东省广业资产经营有限公司|实际控制人|有限责任公司|广州市越秀区东风中路350号22楼|何一平|资产经营与管理；组织资产重组等|154,620.48|62.44|62.44|广东省人民政府国有资产监督管理委员会|72478268-5|

注：广业公司直接持有本公司13.82%的股权，间接通过全资子公司云硫集团持有本公司35.69%股权，间接通过全资子公司广西贵糖集团有限公司持有本公司12.93%的股权，共持有本公司股权62.44%。
（三）本企业的子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|
|广东广业云硫矿业有限公司|本公司的子公司|有限公司|广东省云浮市|王琦|
|广西贵港市安达物流有限公司|本公司的子公司|有限公司|广西贵港市|杨正|
|广西纯点纸业有限公司|本公司的子公司|有限公司|广西贵港市|姚子虞|
|广州纯点纸业有限公司|本公司的子公司|有限公司|广东广州市|姚子虞|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|广东广业云硫矿业有限公司|工业制造|14,327.27|100.00|100.00|57015957-4|

广西贵港市安达物流有限公
物流 4,180.00 100.00 100.00 66970168-5司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|广西纯点纸业有限公司|商品流通|4,000.00|100.00|100.00|67772131-X|
|广州纯点纸业有限公司|商品流通|500.00|100.00|100.00|08805160-2|

本公司及广西贵港市安达物流有限公司分别持有广西纯点纸业有限公司股份90%、10%，广州纯点纸业有限公司股份90%、10%的股权，合计持股100%。
（四）本企业的合营和联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|一、合营企业||||||
|二、联营企业||||||
|广西贵菱环保包装有限公司|其他有限责任公司|广西贵港市|李军|包装机械设备和包装材料生产销售及进出口|5,000,000.00|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|经营范围|
|一、合营企业||||||
|二、联营企业||||||
|广西贵菱环保包装有限公司|20|20|持股20%，本公司的联营企业|06889328-X|包装机械设备的生产销售，食品包装材料、工业包装材料及原辅料的生产销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务|

（五）本企业的其他关联方情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|组织机构代码|
|广西贵糖集团有限公司|本公司第二大股东|有限责任|广西贵港市|但昭学|制糖、造纸、酒精等|10,079.00|73219577-1|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|本公司实际控制人之孙公司|有限责任|广西贵港市|唐瑞萍|服务|100.00|70864670-4|
|广西贵糖技术服务有限公司|本公司实际控制人之孙公司|有限责任|广西贵港市|张家健|服务|60.00|19823072-4|
|广东省广业电子机械产业集团有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|李鸣|电子设备制造|23,407.11|2479051-1|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|组织机构代码|
|广东省造纸研究所|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|伍泽荣|纸制品制造|426.00|190382643|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|本公司母公司之参股公司|有限责任|广东省云浮市|余双林|建筑安装|6,215.62||
|云浮市云硫劳动服务有限公司|本公司母公司之子公司|有限责任|广东省云浮市|罗松源|服务|276.00|195770928|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|本公司母公司之子公司|有限责任|广东省云浮市|王琦|投资与资产管理|4,800.00|68510883|
|云浮市业华化工有限公司|实际控制人的联营企业|有限责任|广东省云浮市|钟镇光|化工|3,000.00|684455291|
|广东宏大爆破股份有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|郑炳旭|矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、土石方工程|21,896.00|190321349|
|广东广业石油天然气有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|罗志军|批发：汽油、煤油、柴油|12,800.00|723844389|
|广东明华机械有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省罗定市|林辉|生产：乳化炸药|14,950.63|28002142x|
|深圳南联食品有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省深圳市|马伟豪|餐饮业|1659.64|618860272|
|广东省机电设备招标公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|张朝阳|工程、设备招标，国际招标业务。|1,000.00|190440698|
|云浮联发化工有限公司|本公司实际控制人控制的公司|有限责任|广东省云浮市|占寿祥|硫酸生产、销售|8,497.34|66151176-4|

（六）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||2013年度||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|云浮联发化工有限公司|上网电费|市场价|16,553,771.66|24.13|20,170,502.10|12.64|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||2013年度||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|云浮联发化工有限公司|污 水 处 理费|市场价|663,231.00|100.00|370,494.00|100.00|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|卫生清洁绿化|市场价|589,200.00|8.10|1,203,104.00|2.23|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|水电费管理|市场价|233,150.75|3.21|376,699.98|100.00|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|贵糖泳池改造工程|市场价|||325,000.00|0.60|
|广东省造纸研究所|租金、水电及物业管理费|市场价|169,440.00|2.33|256,410.00|9.20|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|餐费|市场价|||156,120.60|7.92|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|招待所住宿费|市场价|6,480.00|1.09|5,160.00|0.26|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|维修费|市场价|||1,680.00|0.05|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|购买商品|市场价|65,775,453.87|57.76|||
|广东云硫建筑安装工程有限公司|购买劳务|市场价|11,697,707.37|35.12|7,923,988.46|34.02|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|租赁|市场价|5,367,638.52|100.00|49,698,038.90|100.00|
|广东省广业资产经营有限公司|租赁|市场价||100.00|22,028,933.88|100.00|
|广东广业石油天然气有限公司|购买商品|市场价|11,858,016.64|100|18,616,480.20|3.57|
|广东宏大爆破股份有限公司|乳化炸药|市场价|6,028,873.46|76.60|15,676,347.19|87.41|
|广东明华机械有限公司|乳化炸药|市场价|1,841,644.77|23.4|2,258,072.44|0.43|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||2013年度||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|云浮市云硫劳动服务有限公司|物 业 管 理费、接待费等|市场价|2,241,885.00|81.57|2,085,378.35|1.87|
|云浮硫铁矿投资控股有限公司|资 金 占 用费|市场价|1,505,777.79|78.44|174,222.22|3.31|

2、出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||2013年度||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|云浮联发化工有限公司|硫精矿|市场价|111,551,125.18|26.84|142,480,562.68|21.81|
|云浮联发化工有限公司|柴油、配件|市场价|49,797.16|5.97|147,075.71|0.45|
|云浮联发化工有限公司|过磅费、维修费等|市场价|753,255.48|37.34|548,819.03|35.02|
|云浮联发化工有限公司|水电费|市场价|1,676,657.97|4.92|1,913,656.07|3.42|
|云浮联发化工有限公司|污水处理费|市场价|857,388.00|33.38|2,108,628.00|3.77|
|云浮联发化工有限公司|污水处理站租金|市场价|67,615.59|2.63|254,066.60||
|广西贵菱环保包装有限公司|小载纸|协议定价|1,217.95|0.0011|487.18||
|广西贵菱环保包装有限公司|水、电、汽|协议定价|1,464,723.28|12.44|519,437.22|15.32|
|广西贵菱环保包装有限公司|办公楼租金|协议定价|||63,360.00|29.90|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|小载纸|协议定价|4,924.61|0.0046|1,388.47||
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|生活用纸|协议定价|1,315.39|0.0012|6,564.10||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||2013年度||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|白砂糖|协议定价|||6,111.11||
|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|水、电|协议定价|7,892.31|0.0033|30,037.02|0.98|
|广东省广业资产经营有限公司|生活用纸|协议定价|11,797.60|0.1002|2,487.62||
|广东省广业电子机械产业集团有限公司|生活用纸|协议定价|||1,411.45||
|深圳南联食品有限公司|生活用纸|协议定价|463.48|0.0002|68,119.66|0.01|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|水电费|市场价|378,475.12|0.54|459,770.21|1.17|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|场地租金|市场价|4,800.00|0.39|9,900.00|0.63|
|云浮市业华化工有限公司|硫精矿|市场价|50,962,205.74|12.26|73,939,266.49|11.52|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|水费、汽油、话费|市场价|368,092.51|1.07|19,436.60|0.03|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|工程、维修费等|市场价|43,791.34|1.7|5,192.48|0.01|
|云浮市云硫劳动服务有限公司|柴油|市场价|157,000.00|0.46|415,897.61|0.74|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|水电费、材料、维修费等|市场价|11,778.42|0.03|76,391.63|0.13|
|广东省广业资产经营有限公司|年度技术创新奖|市场价|||414,000.00|100.00|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|水电费、材料、维修费等|市场价|11,778.42|0.03|76,391.63|0.13|

3、本公司本报告期无关联受托管理/承包情况
4、本公司本报告期无关联委托管理/出包情况
5、关联租赁情况
公司出租情况表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|广东广业云硫矿业有限公司|云浮联发化工有限公司|污水处理站|2013-9-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|
|广西贵糖（集团）股份有限公司|广西贵菱环保包装有限公司|办公室|2013-9-1|2016-12-31|协议定价|

公司承租情况表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|广东省造纸研究所|广西纯点纸业有限公司|办公室|2013-1-1|2014-8-31|协议定价|
|广东省造纸研究所|广西纯点纸业有限公司|仓库|2013-4-1|2014-3-31|协议定价|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|土地、房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备|2014-1-1|2014-6-30|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|房屋建筑物|2014-1-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|房屋构筑物|2014-7-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|

6、本公司本报告期关联担保情况
2008年6月6日，本公司向中国工商银行云浮分行借入1.5亿元（合同编号：云浮分行2008年云项字第003号），以拥有的土地使用权（产权编号：云县府国用（2012）第 000041号）进行抵押（合同编号：云浮分行 2008年云项抵字 003号），抵押期限至2015年6月5日。股东云浮硫铁矿企业集团公司、广西鹿寨化肥有限责任公司和湖南君泽资产经营管理有限公司分别承担保证担保，担保范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）。
7、本公司本报告期无关联方资金拆借的情况。
8、关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

|||
|-|-|
|关键管理人员报酬|4,245,837.90|

（七）关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014年9月30日|2013年12月31日|
|应收账款|广西贵港市贵糖物业服务有限公司|865.5||
||云浮联发化工有限公司|48,669,050.18|28,415,563.61|
|其他应收款|广东宏大爆破股份有限公司||111,453.12|
|预付账款|广东省广业资产经营有限公司||398,862.20|
||广东省造纸研究所||52,800.00|
|预收账款|云浮市业华化工有限公司|7,807,832.07||
|应付股利|云浮广业硫铁矿集团有限公司|151,280,000.00|31,280,000.00|
||云浮广业硫铁矿投资控股有限公司||130,000,000.00|
|应付账款|广东云硫建筑安装工程有限公司|2,570,765.74|1,725,809.13|
||广东省石油化工建设集团公司|929,065.00|293,564.07|
||广东顺业石油化工建设监理有限公司||80,000.00|
||广东广业石油天然气有限公司||1,147,951.06|
||广东明华机械有限公司|314,570.50|190,643.30|
||广东宏大爆破股份有限公司|507,301.77|-|
||广西贵港市贵糖物业服务有限公司|58,575.00|58,575.00|
||广西贵糖技术服务有限公司|722,782.00|722,782.00|
|其他应付款|云浮广业硫铁矿集团有限公司|248,126,853.32|166,786,433.96|
||广东省广业资产经营有限公司|55,072,334.75|108,415,798.48|
||云浮广业硫铁矿投资控股有限公司||40,176,722.22|
||广东云硫建筑安装工程有限公司|2,683,466.07|2,683,466.07|
||广西贵港市贵糖物业服务有限公司|582,683.73|781,253.75|
||云浮市云硫劳动服务有限公司|138,835.64|137,597.14|

（八）关联方承诺
无。
十、股份支付
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司于 2014年 8月 14日召开第六届董事会第二十三次会议,审议通过了《广西贵糖(集团)股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》(以下简称“预案”)拟通过发行股票的方式购买交易对方持有的硫铁矿采选加工及硫酸生产销售业务的有关资产,同时募集不超过交易总额25%的资金。
重大资产重组目前正在进行中。。
2、或有事项
截止2014年9月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
重大资产重组说明：2014年 8月 26日，本公司的全体股东云硫集团、广业公司与广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“贵糖股份”）签署了《发行股份购买资产框架协议》。主要内容为贵糖股份拟以向云硫集团、广业公司定向发行股份作为支付对价，购买其合计持有的本公司100.00%的股权。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：a该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；b管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；c能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部。本公司按产品类别确定报告分部、每个报告分部面向不同需求的消费群体销售产品,由于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理,因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资源、评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
a、主营业务收入分行业列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|采矿业|428,411,436.58|203,481,245.61|734,715,683.35|413,535,810.43|

||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工|61,988,968.23|59,835,857.45|112,324,080.79|107,736,884.89|
|机制糖|239,812,293.07|222,177,543.71|426,414,203.10|405,427,699.04|
|造纸业|354,475,969.06|303,964,244.08|631,984,705.29|563,916,789.59|
|其他|123,639,309.39|120,156,409.29|26,464,421.19|26,646,124.75|
|合 计|1,208,327,976.33|909,615,300.14|1,931,903,093.72|1,517,263,308.70|

b、主营业务收入分产品列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|硫精矿|412,742,769.88|194,086,128.19|646,117,543.80|358,325,622.49|
|手捡矿|901,340.19|215,801.51|3,334,512.94|947,439.98|
|低品位矿|2,020,245.23|176,238.28|3,769,677.90|302,038.85|
|-3mm矿|12,747,081.28|9,003,077.63|81,493,948.71|53,960,709.11|
|磷肥|29,712,128.30|31,713,075.38|41,479,758.70|48,261,739.38|
|蓄电池酸|4,235,244.27|5,525,285.96|6,190,673.82|8,551,334.75|
|硫酸|13,545,648.91|14,601,646.27|21,223,608.24|22,613,541.48|
|铁矿粉|14,495,946.75|7,995,849.84|43,430,040.03|28,310,269.28|
|糖|239,812,293.07|222,177,543.71|426,414,203.10|405,427,699.04|
|文化纸|112,536,222.45|107,211,428.74|203,094,647.93|206,277,840.25|
|生活纸|241,939,746.61|196,752,815.34|324,377,310.41|256,172,208.27|
|浆|106,340,326.49|98,753,730.74|104,512,746.95|101,466,741.07|
|其他|17,298,982.90|21,402,678.55|26,464,421.19|26,646,124.75|
|合计|1,208,327,976.33|909,615,300.14|1,931,903,093.72|1,517,263,308.70|

（3）不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的原因
本公司的重要资产、负债如货币资金、长期股权投资、无形资产、递延所得税资产、短期借款、应付账款、预计负债、递延收益等均属各报告分部共用，无法准确区分，因此不能披露各报告分部的资产和负债总额。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
预计负债说明：2013年1月10日本公司收到中华人民共和国最高人民法院
（2012）民提字第137号《民事裁定书》，根据该裁定书，本公司对原贵港市红旗纸厂尚欠东方公司南宁办的债务承担连带责任，诉讼(仲裁)涉及金额 387.29万美元，为截止2001年3月20日的金额，其中本金265.91万美元，利息121.38万美元（利息包括逾期贷款的利息）。给付义务应予本判决生效之日起 10日内履行，如不按本判决指定的期间履行给付义务，应当根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。该诉讼对公司的影响：若原红旗纸厂的财产、贵港国资局所接收红旗纸厂财产范围内不足以偿付红旗纸厂在本案的借款本息的，则公司将承担该笔债务的连带偿还责任。
根据或有事项准则的规定，公司已计提对外提供担保预计负债27,198,056.80元人民币。截止2014年9月30日，本息尚未支付。
十四、补充资料
（一）本年度非经常性损益明细表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|说明|
|非流动资产处置损益|-2,591,819.60|-808,868.59|固定资产处置的损益|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|8,812,507.29|13,066,520.08|政府扶持资金、财政专项资金等|
|委托他人投资或管理资产的损益|577,178.08|161,753.42||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|886,934.76|-13,929,564.32||
|影响利润总额|7,684,800.53|-1,557,059.41||
|减:所得税|906,527.10|1,149,572.62||
|影响少数股东权益||||
|影响归属于母公司普通股股东净利润|6,778,273.43|-2,706,632.03||
|净利润|69,270,265.34|28,772,135.82||
|扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润|62,491,991.91|31,478,767.85||

（二）净资产收益率及每股收益
1、2014年1-9月
|||||
|-|-|-|-|
|项目|报告期利润|加权平均净|每股收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||资产收益率（%）|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|69,270,265.34|5.52|0.12|0.12|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|62,491,991.91|4.98|0.11|0.11|

2、2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
||||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|28,772,135.82|2.20|0.05|0.05|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|31,478,767.85|2.41|0.05|0.05|

（三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||序号|2014年1-9月|2013年|
|期初股份总数||a|586,380,855.00|586,380,855.00|
|报告期因第一次增加注册资本增加股份数||b|||
|第一次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||c|||
|报告期因第二次增加注册资本增加股份数||d|||
|第二次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||e|||
|报告期月份数||f|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数||g=a+b×c÷f-d×e÷f|586,380,855.00|586,380,855.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||h|69,270,265.34|28,772,135.82|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||i|62,491,991.91|31,478,767.85|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|j=h÷g|0.12|0.05|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|k=i÷g|0.11|0.05|

2、稀释每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|2014年1-9月|2013年|
|期初股份总数|a|586,380,855.00|586,380,855.00|
|报告期因第一次增加注册资本增加股份数|b|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||序号|2014年1-9月|2013年|
|第一次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||c|||
|报告期因第二次增加注册资本增加股份数||d|||
|第二次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||e|||
|报告期月份数||f|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数||g=a+b×c÷f-d×e÷f|586,380,855.00|586,380,855.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||h|69,270,265.34|28,772,135.82|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||i|62,491,991.91|31,478,767.85|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|j=h÷g|0.12|0.05|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|k=i÷g|0.11|0.05|

3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
4、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|2014年9月30日|2013年12 月31日|2013年1月1日|
|流动资产：||||
|货币资金|159,226,233.23|223,575,736.57|334,502,646.48|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|275,021,866.83|296,266,008.24|151,724,339.48|
|应收账款|82,400,725.92|56,042,019.80|61,460,523.62|
|预付款项|34,179,526.95|32,290,103.70|32,095,762.56|
|应收保费||||

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|2014年9月30日|2013年12 月31日|2013年1月1日|
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|18,668,428.45|30,839,529.25|51,174,291.68|
|存货|445,281,256.13|407,102,986.47|507,936,418.35|
|买入返售金融资产||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|50,000,000.00|70,000,000.00|25,300.00|
|流动资产合计|1,064,778,037.51|1,116,116,384.03|1,138,919,282.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|4,150,000.00|4,150,000.00|4,150,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|127,268.94|741,450.67||
|投资性房地产||||
|固定资产|857,435,293.23|775,091,893.34|805,892,762.24|
|在建工程|61,993,832.66|110,764,378.17|89,454,955.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|303,281,875.31|291,866,614.24|300,228,893.04|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|3,831,557.04|4,140,452.97|2,807,963.05|
|递延所得税资产|20,013,088.36|29,007,740.59|22,210,968.50|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|1,250,832,915.54|1,215,762,529.98|1,224,745,542.17|
|资产总计|2,315,610,953.05|2,331,878,914.01|2,363,664,824.34|
|短期借款|123,000,000.00||50,200,000.00|

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|-|-|-|-|
|资 产|2014年9月30日|2013年12 月31日|2013年1月1日|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|53,523,794.92|157,489,988.25|196,062,571.42|
|预收款项|74,317,139.40|67,831,787.67|88,529,335.36|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|18,550,606.35|27,592,327.23|19,900,841.70|
|应交税费|36,239,659.31|58,268,723.31|93,377,283.86|
|应付利息||||
|应付股利|154,291,386.57|164,291,386.57|184,291,386.57|
|其他应付款|326,861,399.60|336,341,227.57|277,894,886.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|3,292,214.29|1,192,214.29|7,802,214.29|
|流动负债合计|790,076,200.44|813,007,654.89|918,058,520.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|191,548,354.71|87,231,390.84|79,440,048.83|
|长期应付职工薪酬|29,387,024.56|32,605,424.56|33,433,088.88|
|专项应付款|7,952,654.66|10,535,580.23||
|预计负债|63,191,430.67|60,567,644.89|45,608,342.59|

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|-|-|-|-|
|资 产|2014年9月30日|2013年12 月31日|2013年1月1日|
|递延收益|25,549,861.89|12,721,297.53|9,070,480.17|
|递延所得税负债|8,804,561.09|1,001,315.18||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|326,433,887.58|204,662,653.23|167,551,960.47|
|负债合计|1,116,510,088.02|1,017,670,308.12|1,085,610,480.60|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|586,380,855.00|586,380,855.00|586,380,855.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|173,453,370.99|173,453,370.99|173,453,370.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|15,207,984.15|43,959,631.95|36,577,505.62|
|盈余公积|85,710,085.58|85,710,085.58|72,520,676.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|338,348,569.31|424,704,662.37|409,121,935.64|
|归属于母公司所有者权益合计|1,199,100,865.03|1,314,208,605.89|1,278,054,343.74|
|少数股东权益||||
|负债和所有者权益总计|2,315,610,953.05|2,331,878,914.01|2,363,664,824.34|

广西贵糖（集团）股份有限公司
法定代表人：但昭学
主管会计工作负责人：李磊
会计机构负责人：王敏凌
2015年2月1日