江苏亚威机床股份有限公司
审计报告
苏亚审[2019]638号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所(
特殊
)普通合伙苏亚审[2019] 638号
审计报告
江苏亚威机床股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏亚威机床股份有限公司（以下简称亚威股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2018年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚威股份2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚威股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、 收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十五的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”31。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）测试和评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性。
亚威股份主要产品为成形机床，主要
（2）结合产品类别对收入及毛利率情况进行分析，判断以货物发出并经客户验收、亚威股份不再
本期收入金额是否出现异常波动的情况。
对产品实施有效控制时确认收入。亚威股
（3）抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、销份2018年度营业收入为
售发票、出口报关单、出库单或验收单、货运单、银行回单1,532,884,430.19元，较2017年增长
等支持性凭证，评价收入确认是否符合会计政策的规定。
6.52%，为财务报表重要项目，因此我们
（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期将收入确认确定为关键审计事项。
销售金额及期末应收账款余额。
（5）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，核对相关支持性凭证，评估收入是否记录在恰当的会计期间。
2、商誉减值测试
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十九的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”14。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
截至2018年 12月 31日，亚威股份合并
资产负债表中的商誉原值72,172,789.42元，
针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：净值 54,097,508.49元，企业合并形成的商
（1）了解并评价公司与商誉减值测试相关的内部誉，亚威股份至少在每年年度终了进行减值测
控制的设计和执行的有效性。
试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组
（2）评价减值测试方法的适当性。
的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去
（3）获取管理层聘请的资产评估机构出具的以处置费用后的净额与相关资产组预计未来现
2018年12月31日为基准日的以商誉减值测试为评估金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关
目的的评估报告，并对评估师的专业胜任能力和客观资产组预计未来现金流量的现值时，亚威股份
性进行评价。
需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长
（4）与公司管理层、外部评估专家讨论和评价商期平均增长率和合理的确定计算相关资产组
誉减值测试过程中资产组的认定、所使用的方法、关预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉
键假设、现金流折现率等参数的合理性。
及管理层在确定商誉是否减值时所采用的主
（5）复核商誉减值测试计算过程的准确性。
观判断以及估计未来现金流量的固有不确定
（6）复核财务报告中与商誉减值有关的披露。
性，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要
性，因此我们将商誉减值事项作为关键审计事
项。
四、其他信息
亚威股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括亚威股份 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚威股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亚威股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督亚威股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对亚威股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚威股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就亚威股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：阚宝勇
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：李艳
中国 南京市 二○一九年四月二十日
合并资产负债表
2018年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|439,366,406.77|587,267,534.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|514,998,248.83|435,439,952.88|
|其中：应收票据|155,204,946.58|103,913,262.61|
|应收账款|359,793,302.25|331,526,690.27|
|预付款项|21,702,855.58|43,726,103.92|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|5,211,331.26|13,829,656.56|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|454,928,253.36|410,033,588.46|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|11,909,313.99||
|其他流动资产|101,920,994.13|5,237,142.39|
|流动资产合计|1,550,037,403.92|1,495,533,978.29|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|可供出售金融资产|131,684,540.37|131,683,640.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|10,181,218.13|10,058,822.79|
|长期股权投资|1,002,473.33|1,205,507.66|
|投资性房地产|||
|固定资产|400,152,807.37|423,897,256.98|
|在建工程|34,355,486.02|242,574.15|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|157,139,898.53|110,031,214.04|
|开发支出|||
|商誉|54,097,508.49|54,097,508.49|
|长期待摊费用|6,789,147.41|3,799,262.70|
|递延所得税资产|23,538,377.79|17,355,021.71|
|其他非流动资产|19,686,021.90|64,810,383.54|
|非流动资产合计|838,627,479.34|817,181,192.43|
|资产总计|2,388,664,883.26|2,312,715,170.72|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||

||||
|-|-|-|
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|375,331,906.07|361,843,419.93|
|预收款项|182,421,797.43|135,599,812.82|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|34,909,176.49|29,656,719.62|
|应交税费|18,811,991.10|17,253,152.55|
|其他应付款|46,395,268.53|59,375,284.57|
|其中：应付利息|||
|应付股利|3,341,512.63|4,180,971.18|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|657,870,139.62|603,728,389.49|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款||650.41|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,173,007.08|3,976,385.48|
|递延收益|59,790,815.49|68,280,822.84|
|递延所得税负债|191,484.36|382,968.74|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|62,155,306.93|72,640,827.47|
|负债合计|720,025,446.55|676,369,216.96|
|所有者权益：|||
|股本|373,003,481.00|373,003,481.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|805,633,967.73|804,195,238.85|
|减：库存股|54,437,361.53|34,508,662.50|
|其他综合收益|-2,786.24|225,768.75|
|专项储备|||
|盈余公积|91,306,475.32|77,755,717.33|
|一般风险准备|||
|未分配利润|423,981,839.30|390,109,659.63|
|归属于母公司所有者权益合计|1,639,485,615.58|1,610,781,203.06|
|少数股东权益|29,153,821.13|25,564,750.70|
|所有者权益合计|1,668,639,436.71|1,636,345,953.76|

||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益总计|2,388,664,883.26|2,312,715,170.72|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政母公司资产负债表
2018年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|385,388,534.38|534,358,513.49|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|485,476,728.76|380,952,211.89|
|其中：应收票据|153,044,554.58|96,834,898.16|
|应收账款|332,432,174.18|284,117,313.73|
|预付款项|19,642,572.04|28,914,846.28|
|其他应收款|36,591,751.58|44,341,174.89|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|存货|399,294,608.39|336,861,582.76|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|11,909,313.99||
|其他流动资产|99,390,000.00||
|流动资产合计|1,437,693,509.14|1,325,428,329.31|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|131,684,540.37|131,683,640.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|10,181,218.13|10,058,822.79|
|长期股权投资|223,942,435.48|232,795,845.81|
|投资性房地产|||
|固定资产|374,464,815.82|397,683,447.22|
|在建工程|34,355,486.02|242,574.15|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|142,666,242.75|89,104,175.53|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|6,789,147.41|3,799,262.70|
|递延所得税资产|13,571,306.60|14,136,977.35|
|其他非流动资产|19,651,521.90|64,582,083.54|
|非流动资产合计|957,306,714.48|944,086,829.46|
|资产总计|2,395,000,223.62|2,269,515,158.77|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|398,376,226.17|370,019,928.47|
|预收款项|173,394,642.76|117,655,888.09|
|应付职工薪酬|31,269,536.83|27,766,575.04|
|应交税费|16,964,876.10|13,601,101.14|
|其他应付款|49,683,445.64|57,779,552.15|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|669,688,727.50|586,823,044.89|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款||650.41|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,173,007.08|3,976,385.48|
|递延收益|59,790,815.49|68,280,822.84|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|61,963,822.57|72,257,858.73|
|负债合计|731,652,550.07|659,080,903.62|
|所有者权益：|||
|股本|373,003,481.00|373,003,481.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|807,067,842.55|805,629,113.67|
|减：库存股|54,437,361.53|34,508,662.50|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|91,306,475.32|77,755,717.33|
|未分配利润|446,407,236.21|388,554,605.65|
|所有者权益合计|1,663,347,673.55|1,610,434,255.15|
|负债和所有者权益总计|2,395,000,223.62|2,269,515,158.77|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政合并利润表
2018年度
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,532,884,430.19|1,439,039,317.44|

||||
|-|-|-|
|其中：营业收入|1,532,884,430.19|1,439,039,317.44|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,439,959,848.61|1,344,427,298.02|
|其中：营业成本|1,103,892,664.56|1,056,901,495.65|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|12,371,819.49|11,014,604.34|
|销售费用|119,870,205.47|101,083,699.43|
|管理费用|64,120,758.78|52,084,833.04|
|研发费用|102,085,446.25|83,706,031.27|
|财务费用|-6,396,941.24|-494,006.35|
|其中：利息费用|408,274.37|1,511,188.06|
|利息收入|7,366,555.34|7,665,784.24|
|资产减值损失|44,015,895.30|40,130,640.64|
|加：其他收益|30,408,066.97|15,023,363.84|
|投资收益（损失以“－”|||
||6,267,421.07|9,880,690.64|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-153,587.50|-228,158.35|
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
||22,536.42|-173,612.64|
|“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||129,622,606.04|119,342,461.26|
|列）|||
|加：营业外收入|441,701.87|64,800.00|
|减：营业外支出|313,581.28|542,844.59|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||129,750,726.63|118,864,416.67|
|号填列）|||
|减：所得税费用|14,635,110.39|20,107,569.15|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||115,115,616.24|98,756,847.52|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||115,115,616.24|98,756,847.52|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净|||
||111,527,129.04|94,708,211.05|
|利润|||
|少数股东损益|3,588,487.20|4,048,636.47|
|六、其他综合收益的税后净额|-227,971.76|-249,606.59|

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综|||
||-228,554.99|-248,531.68|
|合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||
||-228,554.99|-248,531.68|
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||-228,554.99|-248,531.68|
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合|||
||583.23|-1,074.91|
|收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|114,887,644.48|98,507,240.93|
|归属于母公司所有者的综|||
||111,298,574.05|94,459,679.37|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||3,589,070.43|4,047,561.56|
|益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3010|0.2552|
|（二）稀释每股收益|0.3032|0.2557|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政母公司利润表
2018年度
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,439,484,688.63|1,287,589,191.86|
|减：营业成本|1,056,174,525.39|957,470,228.61|
|税金及附加|11,276,463.80|9,829,366.23|
|销售费用|104,081,314.75|88,211,612.14|
|管理费用|51,603,774.18|43,530,426.59|
|研发费用|91,838,441.49|76,907,095.93|
|财务费用|-6,614,724.67|-2,255,663.41|
|其中：利息费用|372,047.97||
|利息收入|7,380,351.06|7,893,969.71|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|7,154,852.81|8,190,116.53|
|加：其他收益|27,947,317.89|11,314,215.20|
|投资收益（损失以“－”|||
||4,153,056.92|9,605,907.66|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-203,034.33|-294,492.34|
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
||54,293.14|57,935.16|
|“-”号填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||156,124,708.83|126,684,067.26|
|列）|||
|加：营业外收入|440,000.00|64,800.00|
|减：营业外支出|261,052.99|534,655.33|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||156,303,655.84|126,214,211.93|
|号填列）|||
|减：所得税费用|20,796,075.91|17,431,583.98|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||135,507,579.93|108,782,627.95|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||135,507,579.93|108,782,627.95|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|135,507,579.93|108,782,627.95|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
合并现金流量表
2018年度
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||958,879,399.28|927,359,933.94|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|20,485,972.25|8,468,985.88|
|收到其他与经营活动有关|||
||28,342,612.54|60,372,519.36|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,007,707,984.07|996,201,439.18|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||548,724,332.02|538,363,225.57|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||164,874,285.06|143,065,782.98|
|付的现金|||
|支付的各项税费|71,046,522.63|93,591,018.68|
|支付其他与经营活动有关|||
||118,776,502.89|106,820,757.17|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|903,421,642.60|881,840,784.40|
|经营活动产生的现金流量净额|104,286,341.47|114,360,654.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|167,500,000.00|185,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|1,955,604.08|2,931,958.36|
|处置固定资产、无形资产和|||
||375,641.32|138,072.87|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|169,831,245.40|188,270,031.23|
|购建固定资产、无形资产和|||
||62,731,225.43|67,407,525.60|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|259,390,900.00|185,289,300.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|||17,697,067.34|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||3,288.02|4,316,582.99|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|322,125,413.45|274,710,475.93|
|投资活动产生的现金流量净额|-152,294,168.05|-86,440,444.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||5,258,779.50|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|||4,559,179.50|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|19,101,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||5,975,573.69||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|25,076,573.69|5,258,779.50|
|偿还债务支付的现金|20,901,000.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||65,351,924.30|69,052,095.88|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||41,714,658.00|45,570,771.32|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|127,967,582.30|116,622,867.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-102,891,008.61|-111,364,087.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||998,265.49|-5,465,068.06|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-149,900,569.70|-88,908,945.68|
|加：期初现金及现金等价物|||
||543,840,984.16|632,749,929.84|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|393,940,414.46|543,840,984.16|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政母公司现金流量表
2018年度
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||925,336,782.97|797,366,353.70|
|现金|||
|收到的税费返还|18,293,308.17|4,890,587.24|
|收到其他与经营活动有关|||
||20,873,551.99|52,416,814.64|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|964,503,643.13|854,673,755.58|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||561,221,925.16|458,221,521.18|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||140,628,622.11|125,082,856.58|
|付的现金|||
|支付的各项税费|59,616,578.69|80,741,799.30|
|支付其他与经营活动有关|||
||106,733,444.13|92,434,395.74|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|868,200,570.09|756,480,572.80|
|经营活动产生的现金流量净额|96,303,073.04|98,193,182.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|178,550,863.17|177,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金|1,955,604.08|2,900,400.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
||405,800.00|76,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|180,912,267.25|180,476,400.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||65,769,418.81|67,921,785.03|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|259,390,900.00|198,174,650.50|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|325,160,318.81|266,096,435.53|
|投资活动产生的现金流量净额|-144,248,051.56|-85,620,035.53|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||699,600.00|
|取得借款收到的现金|19,101,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||405,573.69||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|19,506,573.69|699,600.00|
|偿还债务支付的现金|20,901,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||65,315,697.90|67,595,858.40|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||41,714,658.00|38,026,800.92|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|127,931,355.90|105,622,659.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|-108,424,782.21|-104,923,059.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价|984,521.34|-5,493,903.37|

||||
|-|-|-|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-155,385,239.39|-97,843,815.44|
|加：期初现金及现金等价物|||
||496,501,963.57|594,345,779.01|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|341,116,724.18|496,501,963.57|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政合并所有者权益变动表
2018年度
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||||||少数|所有者|
|项目|||||||其他|||一般|未分|||
|||优|永||资本|减：库||专项|盈余|||股东|权益合|
||股本|||其|||综合|||风险|配利|||
|||先|续||公积|存股||储备|公积|||权益|计|
|||||他|||收益|||准备|润|||
|||股|债|||||||||||
||||||804,19|34,508|||77,755||390,10|25,564|1,636,3|
|一、上年期末余|373,003,||||||225,76|||||||
||||||5,238.|,662.5|||,717.3||9,659.|,750.7|45,953.|
|额|481.00||||||8.75|||||||
||||||85|0|||3||63|0|76|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||||||804,19|34,508|||77,755||390,10|25,564|1,636,3|
|二、本年期初余|373,003,||||||225,76|||||||
||||||5,238.|,662.5|||,717.3||9,659.|,750.7|45,953.|
|额|481.00||||||8.75|||||||
||||||85|0|||3||63|0|76|
|三、本期增减变||||||19,928|||13,550||33,872|||
||||||1,438,||-228,5|||||3,589,|32,293,|
|动金额（减少以||||||,699.0|||,757.9||,179.6|||
||||||728.88||54.99|||||070.43|482.95|
|“－”号填列）||||||3|||9||7|||
||||||||||||111,52||114,88|
|（一）综合收益|||||||-228,5|||||3,589,||
||||||||||||7,129.||7,644.4|
|总额|||||||54.99|||||070.43||
||||||||||||04||8|
|||||||19,928||||||||
|（二）所有者投|||||1,438,||||||||-18,489|
|||||||,699.0||||||||
|入和减少资本|||||728.88||||||||,970.15|
|||||||3||||||||
|1．所有者投入||||||||||||||
|的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||-14,38||||||||
||||||1,438,||||||||15,826,|
|入所有者权益||||||7,625.||||||||
||||||728.88||||||||353.88|
|的金额||||||00||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||34,316||||||
|||||||||-34,316|
|4．其他|||,324.0||||||
|||||||||,324.03|
||||3||||||
||||||13,550|-77,65|||
|||||||||-64,104|
|（三）利润分配|||||,757.9|4,949.|||
|||||||||,191.38|
||||||9|37|||
||||||13,550|-13,55|||
|1．提取盈余公|||||||||
||||||,757.9|0,757.|||
|积|||||||||
||||||9|99|||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|||||||-64,10|||
|3．对所有者（或||||||||-64,104|
|||||||4,191.|||
|股东）的分配||||||||,191.38|
|||||||38|||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权|||||||||
|益内部结转|||||||||
|1．资本公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．设定受益计|||||||||
|划变动额结转|||||||||
|留存收益|||||||||
|5．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|||805,63|54,437||91,306|423,98|29,153|1,668,639,436.71|
|四、本期期末余|373,003,|||-2,786.|||||
|||3,967.|,361.5||,475.3|1,839.|,821.1||
|额|481.00|||24|||||
|||73|3||2|30|3||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者权益合计|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目|||||||其他|||一般|未分|||
||||永||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先||其|||综合|||风险|配利|||
||||续||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股||他|||收益|||准备|润|||
||||债|||||||||||
||371,47||||791,88|37,820|||66,877||371,37|20,578|1,584,848,298.98|
|一、上年期末余|||||||474,30|||||||
||3,481.0||||9,066.|,250.0|||,454.5||5,289.|,956.8||
|额|||||||0.43|||||||
||0||||68|0|||3||48|6||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一|||||||||
|控制下企业合|||||||||
|并|||||||||
|其他|||||||||
||371,47|791,88|37,820||66,877|371,37|20,578|1,584,|
|二、本年期初余||||474,30|||||
||3,481.0|9,066.|,250.0||,454.5|5,289.|,956.8|848,29|
|额||||0.43|||||
||0|68|0||3|48|6|8.98|
|三、本期增减变||12,306|||10,878|18,734||51,497|
||1,530,0||-3,311,|-248,5|||4,985,||
|动金额（减少以||,172.1|||,262.8|,370.1||,654.7|
||00.00||587.50|31.68|||793.84||
|“－”号填列）||7|||0|5||8|
|||||||94,708||98,507|
|（一）综合收益||||-248,5|||4,047,||
|||||||,211.0||,240.9|
|总额||||31.68|||561.56||
|||||||5||3|
|||12,306||||||18,085|
|（二）所有者投|1,530,0||-3,311,||||938,23||
|||,172.1||||||,991.9|
|入和减少资本|00.00||587.50||||2.28||
|||7||||||5|
|||||||||13,507|
|1．所有者投入|1,530,0|7,418,|||||4,559,||
|||||||||,279.5|
|的普通股|00.00|100.00|||||179.50||
|||||||||0|
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|||||||||
|||4,888,|-3,311,|||||8,199,|
|入所有者权益|||||||||
|||072.17|587.50|||||659.67|
|的金额|||||||||
||||||||-3,620,|-3,620,|
|4．其他|||||||||
||||||||947.22|947.22|
||||||10,878|-75,97||-65,09|
|（三）利润分配|||||,262.8|3,840.||5,578.|
||||||0|90||10|
||||||10,878|-10,87|||
|1．提取盈余公|||||||||
||||||,262.8|8,262.|||
|积|||||||||
||||||0|80|||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|||||||-65,09||-65,09|
|3．对所有者（或|||||||||
|||||||5,578.||5,578.|
|股东）的分配|||||||||
|||||||10||10|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权|||||||||
|益内部结转|||||||||
|1．资本公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．设定受益计|||||||||
|划变动额结转|||||||||
|留存收益|||||||||
|5．其他|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
||373,00|804,19|34,508||77,755|390,10|25,564|1,636,|
|四、本期期末余||||225,76|||||
||3,481.0|5,238.|,662.5||,717.3|9,659.|,750.7|345,95|
|额||||8.75|||||
||0|85|0||3|63|0|3.76|

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政母公司所有者权益变动表
2018年度
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||373,00|||||||||388,55|1,610,4|
|一、上年期末余|||||805,629,|34,508,6|||77,755,7|||
||3,481.0|||||||||4,605.|34,255.|
|额|||||113.67|62.50|||17.33|||
||0|||||||||65|15|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||373,00|||||||||388,55|1,610,4|
|二、本年期初余|||||805,629,|34,508,6|||77,755,7|||
||3,481.0|||||||||4,605.|34,255.|
|额|||||113.67|62.50|||17.33|||
||0|||||||||65|15|
|三、本期增减变||||||||||57,852||
||||||1,438,72|19,928,6|||13,550,7||52,913,|
|动金额（减少以||||||||||,630.5||
||||||8.88|99.03|||57.99||418.40|
|“－”号填列）||||||||||6||
|||||||||||135,50||
|（一）综合收益|||||||||||135,507|
|||||||||||7,579.||
|总额|||||||||||,579.93|
|||||||||||93||
|（二）所有者投|||||1,438,72|19,928,6|||||-18,489,|
|入和减少资本|||||8.88|99.03|||||970.15|
|1．所有者投入||||||||||||
|的普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
||||||1,438,72|-14,387,|||||15,826,|
|入所有者权益||||||||||||
||||||8.88|625.00|||||353.88|
|的金额||||||||||||
|||||||34,316,3|||||-34,316,|
|4．其他||||||||||||
|||||||24.03|||||324.03|
|（三）利润分配|||||||||13,550,7|-77,65|-64,104,|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||57.99|4,949.|191.38|
||||||37||
||||||-13,55||
|1．提取盈余公||||13,550,7|||
||||||0,757.||
|积||||57.99|||
||||||99||
||||||-64,10||
|2．对所有者（或||||||-64,104,|
||||||4,191.||
|股东）的分配||||||191.38|
||||||38||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||373,00||||446,40|1,663,347,673.55|
|四、本期期末余||807,067,|54,437,3|91,306,4|||
||3,481.0||||7,236.||
|额||842.55|61.53|75.32|||
||0||||21||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||||||所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|未分配||
||股本|优先|||||||||权益合|
||||永续债|其他|积|存股|合收益|备|积|利润||
|||股|||||||||计|
||371,4|||||||||355,74||
|一、上年期末余|||||791,775,|37,820,|||66,877,454.53||1,548,05|
||73,48|||||||||5,818.6||
|额|||||813.67|250.00|||||2,317.80|
||1.00|||||||||0||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||371,4|||||||||355,74||
|二、本年期初余|||||791,775,|37,820,|||66,877,454.53||1,548,05|
||73,48|||||||||5,818.6||
|额|||||813.67|250.00|||||2,317.80|
||1.00|||||||||0||
|三、本期增减变|1,530,|||||||||||
||||||13,853,3|-3,311,|||10,878,262.80|32,808,|62,381,9|
|动金额（减少以|000.0|||||||||||
||||||00.00|587.50||||787.05|37.35|
|“－”号填列）|0|||||||||||
|||||||||||108,78|108,782,|
|（一）综合收益||||||||||||
|||||||||||2,627.9|627.95|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|总额|||||5||
||1,530,||||||
|（二）所有者投||13,853,3|-3,311,|||18,694,8|
||000.0||||||
|入和减少资本||00.00|587.50|||87.50|
||0||||||
||1,530,||||||
|1．所有者投入的||7,418,10||||8,948,10|
||000.0||||||
|普通股||0.00||||0.00|
||0||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|||6,435,20|-3,311,|||9,746,78|
|所有者权益的金|||||||
|||0.00|587.50|||7.50|
|额|||||||
|4．其他|||||||
|||||10,878,|-75,973|-65,095,|
|（三）利润分配|||||||
|||||262.80|,840.90|578.10|
|||||10,878,|-10,878||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||262.80|,262.80||
|2．对所有者（或|||||-65,095|-65,095,|
|股东）的分配|||||,578.10|578.10|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．设定受益计划|||||||
|变动额结转留存|||||||
|收益|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||373,0||||388,55||
|四、本期期末余||805,629,|34,508,|77,755,||1,610,43|
||03,48||||4,605.6||
|额||113.67|662.50|717.33||4,255.15|
||1.00||||5||

法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
江苏亚威机床股份有限公司
2018年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
江苏亚威机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏亚威机床有限公司，是于2000年2月12日由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等32位自然人共同发起设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本为1,335.90万元，其中：江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出资868.30万元，占注册资本的65.00%；江苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资336.40万元，占注册资本的25.18%；吉素琴等32位自然人股东以现金出资131.20万元，占注册资本的9.82%。
2011年2月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏亚威机床股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]219号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股22,000,000股,面值为每股人民币1.00元，并于2011年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2018年12月31日，公司注册资本37300.3481万元。
公司统一社会信用代码913210007241938999（1/1）
公司注册地址：扬州市江都区黄海南路仙城工业园。
公司法定代表人：冷志斌
公司所属行业：机床制造业。
公司经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运（凭有效许可证件经营）。经营软件研发和技术服务、软件销售、技术许可、实物租赁。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表范围变化情况列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|名称|取得方式|
|江苏亚威智能系统有限公司|新设|

（二）本期不再纳入合并范围的子公司
|||
|-|-|
|名称|不纳入合并范围原因|
|江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司|注销|
|SMD欧洲销售公司|注销|
|无锡创承软件有限公司|注销|

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七、在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
公司营业周期为12个月。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、投资性主体
（一）投资性主体的判断依据
当同时满足下列条件时，公司属于投资性主体：
1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
（二）合并范围的确定
公司是投资性主体，则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编
制合并财务报表；其他子公司不予以合并，公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
七、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
九、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
十、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
十一、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳
务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十二、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法
1.单项金额重大的应收款项确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在50.00万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
公司财务报表合并范围内的应收款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5.00|5.00|
|1～2年|10.00|10.00|
|2～3年|50.00|50.00|
|3年以上|100.00|100.00|

其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在50.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十三、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十四、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
十五、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十六、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|30|5|3.17|
|机器设备|14|5|6.79|
|运输设备|5|5|19.00|
|其他设备|5|5|19.00|

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（四）固定资产的后续支出
1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
十七、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十八、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)土地使用权 50 0 2.00非专利技术 8-10 0 12.50-10.00软件 10 0 10.00资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增
值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十一、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十二、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
二十三、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
公司产品质量保证按照营业收入的1%预提，计入“预计负债-产品质量保证”，实际发生的产品质量保证费用冲销已预提的产品质量保证。如果产品质量保证费用的实际发生额与预计数相差较大，及时对预计比例进行调整。
二十四、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十五、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司具体收入确认标准为向客户发货对方验收后确认收入。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
二十六、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十七、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十八、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十九、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整：
1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 103,913,262.61
应收票据及应收账款 435,439,952.88应收账款 331,526,690.27
应付票据 142,863,580.75
应付票据及应付账款 361,843,419.93应付账款 218,979,839.18
应付利息
应付股利 4,180,971.18其他应付款 59,375,284.57其他应付款 55,194,313.39
管理费用 52,084,833.04管理费用 135,790,864.31
研发费用 83,706,031.27
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、16%、11%、10%、6%（销项税额）城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、
企业所得税 应纳税所得额 25%/24%/20%/15%
执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|公司|15%|
|江苏亚威创科源激光装备有限公司|15%|
|昆山艾派斯软件科技有限公司|15%|
|SMD欧洲销售公司|利润总额小于25,000.00欧元，适用的企业所得税税率为20%；|
||利润总额大于25,000.00欧元，适用的企业所得税税率为25%。|
|江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司|25%|
|江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司|25%|
|亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司|15%|
|北京创科源光电技术有限公司|25%|
|无锡创承软件有限公司|25%|
|YAWEI TECHNOLOGIES ITALIA S.R.L.|24%|
|江苏亚威智能系统有限公司|25%|

（二）税收优惠及批文
1.增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9号文件《关于认定江苏省2008年度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，2017年公司通过了高新技术企业复审，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局2017年11月17日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201732001822），自2017年起三年内继续享受高新技术
企业15%的所得税税率。
控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司2012年被认定为高新技术企业，2018年控股子公司
江苏亚威创科源激光装备有限公司通过了高新技术企业复审，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、国家税务总局江苏省税务局2018年11月28日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832002280，自2018年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税税率。
控股子公司亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司2018年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832007426），自2018年起三年内享受高新技术企业15%的所得税税率。
控股子公司昆山艾派斯软件科技有限公司2018年10月24日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832000440），自2018年起三年内享受高新技术企业15%的所得税税率。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
（1）明细项目
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|347,483.87|70,674.00|
|银行存款|401,847,112.70|550,870,310.16|
|其他货币资金|37,171,810.20|36,326,549.92|
|合计|439,366,406.77|587,267,534.08|
|其中：存放在境外的款项总额|2,939,659.71|394,788.74|

因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票保证金|37,071,204.45|30,250,370.48|
|保函保证金|100,605.75|6,076,179.44|
|银行存款质押|7,100,000.00|7,100,000.00|
|冻结资金|1,154,182.11||
|合计|45,425,992.31|43,426,549.92|

2.应收票据及应收账款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收票据|155,204,946.58|103,913,262.61|
|应收账款|359,793,302.25|331,526,690.27|
|合计|514,998,248.83|435,439,952.88|

（2）应收票据
①应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|133,641,844.68|96,724,337.00|

||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|21,563,101.90|7,188,925.61|
|合计|155,204,946.58|103,913,262.61|

②期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|59,991,071.00|
|商业承兑汇票|13,059,760.45|
|合计|73,050,831.45|

③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末终止确认金额|
|银行承兑汇票|292,249,984.14|

（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
6,681,943.83 1.56 6,681,943.83 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
419,474,517.10 97.93 59,681,214.85 14.23 359,793,302.25准备的应收账款
其中：账龄组合 419,474,517.10
97.93
59,681,214.85 14.23 359,793,302.25单项金额不重大但单独计提坏
2,175,815.00 0.51 2,175,815.00 100.00
账准备的应收账款
合计 428,332,275.93 / 68,538,973.68 / 359,793,302.25（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
383,136,232.92 100.00 51,609,542.65 13.47 331,526,690.27准备的应收账款
其中：账龄组合 383,136,232.92 100.00 51,609,542.65 13.47 331,526,690.27单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 383,136,232.92 / 51,609,542.65 / 331,526,690.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|无锡朗贤汽车组件研发中心有限公司|1,465,153.00|1,465,153.00|100.00|预计无法收回|
||1,049,840.00|1,049,840.00|||
|山东时风（集团）有限责任公司|||||
||||100.00|预计无法收回|
|江苏林杰钜成金属制品有限公司|1,010,478.00|1,010,478.00|||
||||100.00|预计无法收回|
||1,010,000.00|1,010,000.00|||
|苏州市申越机电有限公司|||||
||||100.00|预计无法收回|
||910,000.00|910,000.00|||
|丹阳市顺通模具制造有限公司|||||
||||100.00|预计无法收回|
||643,500.00|643,500.00|||
|青县科发电器设备制造有限公司|||||
||||100.00|预计无法收回|
||592,972.83|592,972.83|||
|重庆市璧山鹏程汽车配件厂|||||
||||100.00|预计无法收回|
|合计|6,681,943.83|6,681,943.83|100.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|计提|
|||||||比例(%)|
|1年以内|301,745,054.28|15,087,252.72|5.00|294,086,029.50|14,704,301.48|5.00|
|1～2年|72,794,998.18|7,279,499.82|10.00|46,176,547.32|4,617,654.73|10.00|
|2～3年|15,240,004.67|7,620,002.34|50.00|21,172,139.33|10,586,069.67|50.00|
|3年以上|29,694,459.97|29,694,459.97|100.00|21,701,516.77|21,701,516.77|100.00|
|合计|419,474,517.10|59,681,214.85|14.23|383,136,232.92|51,609,542.65|13.47|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额25,781,607.56元，本期收回坏账准备金额172,550.00元；因合并范围变动减少2,342,344.09元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,509,832.44其中重要的应收账款核销情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因||款项是否|
||||||因关联交易产生|
|SMD欧洲销售公司|货款|4,122,312.25|子公司清算注销，|是||
||||款项无法收回|||

④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占应收账款期末余||
|债务人名称|期末余额|账龄||坏账准备金额|
||||额合计数的比例(%)||
||16,191,838.27|1年以内|3.78|809,591.91|
|重庆思也其钢材配送有限公司|||||
||12,925,209.36|1年以内|3.02|646,260.47|
|Maschinentechnik GmbH & Co.KG|||||
||12,750,672.08|1年以内|2.98|637,533.60|
|库卡机器人制造（上海）有限公司|||||
||10,035,956.61|1年以内|2.34|501,797.83|
|MAQUINAS HERRAMIENTAS BIMEX SA DE CV|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||||占应收账款期末余额合计数的比例(%)||
|债务人名称|期末余额|账龄||坏账准备金额|
||16,191,838.27|1年以内|3.78|809,591.91|
|重庆思也其钢材配送有限公司|||||
||12,925,209.36|1年以内|3.02|646,260.47|
|Maschinentechnik GmbH & Co.KG|||||
||12,750,672.08|1年以内|2.98|637,533.60|
|库卡机器人制造（上海）有限公司|||||
||10,035,956.61|1年以内|2.34|501,797.83|
|MAQUINAS HERRAMIENTAS BIMEX SA DE CV|||||
||8,010,633.69|1年以内|1.87|400,531.68|
|AM MACHINERY SDN BHD|||||
|合计|59,914,310.01|/|13.99|2,995,715.49|

3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|账龄||||||||
||预付款项|比例（%|）|坏账准备|预付款项|比例（%）|坏账准备|
|1年以内|20,551,179.78|61.|46||34,401,415.69|67.72||
|1～2年|814,170.79|2.|43||782,233.43|1.54|424,265.00|
|2～3年|761,770.01|2.|28|424,265.00|3,821,144.51|7.52|1,737,500.00|
|3年以上|11,314,346.78|33.|83|11,314,346.78|11,793,223.57|23.22|4,910,148.28|
|合计|33,441,467.36|100.|00|11,738,611.78|50,798,017.20|100.00|7,071,913.28|

（2）账龄超过1年的重要预付款项
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未及时结算原因|
|无锡好易网络科技有限公司|3,177,261.00|预付研究开发费，已起诉，预计款项无法收回，全额计|
|||提坏账准备|
|福州飞腾宝弗进出口有限公司|2,600,000.00|预付材料款，货物未到，预计款项无法收回，全额计提|
|||坏账准备|
|武汉邦益科技有限公司|1,561,765.00|预付材料款，货物未到，预计款项无法收回，全额计提|
|||坏账准备|
|合计|7,339,026.00|/|

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|
|协易科技精机（中国）有限公司|4,920,000.00|14.71|
|无锡好易网络科技有限公司|3,177,261.00|9.50|
|浙江振兴阿祥集团有限公司|2,620,000.00|7.84|
|福州飞腾宝弗进出口有限公司|2,600,000.00|7.78|
|阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司|2,525,879.00|7.55|
|合计|15,843,140.00|47.38|

4.其他应收款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|5,211,331.26|13,829,656.56|

（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
4,349,722.08 34.47 4,349,722.08 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
8,069,357.86 63.95 2,858,026.60 35.42 5,211,331.26其中：账龄组合 8,069,357.86 63.95 2,858,026.60 35.42 5,211,331.26单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
199,539.88 1.58 199,539.88 100.00
合计 12,618,619.82 / 7,407,288.56 / 5,211,331.26（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
17,132,709.48 100.00 3,303,052.92 19.28 13,829,656.56其中：账龄组合 17,132,709.48 100.00 3,303,052.92 19.28 13,829,656.56单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 17,132,709.48 / 3,303,052.92 / 13,829,656.56期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|朱正强|4,349,722.08|4,349,722.08|100.00|涉案事项，预计无法收回，全额计提坏账准备|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||||计提|||计提|
||其他应收款|坏账准备||其他应收款|坏账准备||
||||比例(%)|||比例(%)|
|1年以内|3,877,182.62|193,859.13|5.00|12,694,603.21|634,730.17|5.00|
|1～2年|1,143,870.51|114,387.05|10.00|1,725,229.87|172,522.99|10.00|
|2～3年|997,048.63|498,524.32|50.00|434,153.29|217,076.65|50.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|账龄||||||||
|||||计提|||计提|
||其他应收款|坏账准备|||其他应收款|坏账准备||
|||||比例(%)|||比例(%)|
|3年以上|2,051,256.10|2,051,256.1|0|100.00|2,278,723.11|2,278,723.11|100.00|
|合计|8,069,357.86|2,858,026.6|0|35.42|17,132,709.48|3,303,052.92|19.28|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备金额4,104,804.03元；因合并范围变动减少428.35元。
③其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|股权转让款||7,500,000.00|
|备用金|2,224,181.11|2,621,772.93|
|保证金|3,147,771.65|4,010,273.00|
|借款|7,136,145.99|2,532,298.60|
|其他|110,521.07|468,364.95|
|合计|12,618,619.82|17,132,709.48|

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占其他应收款期|||
|单位名称||款项性质|期末余额|账龄||末余额合计数的||坏账准备|
|||||||||期末余额|
|||||||比例(%)|||
|||借款|4,349,722.08|1年以内||34.47||4,349,722.08|
|朱正强|||||||||
|||||1年以内467,000.00,1-2年452,000.00,2-3年320,000.00|||||
|扬州市江都区非税||履约保证金|1,239,000.00|||9.82||228,550.00|
|收入财政专户|||||||||
|扬州市江都区建筑|履约保证金||600,000.00|3年以上||4.75||600,000.00|
|工程管理局|||||||||
|珠海格力电器股份|投标保证金||300,000.00|1年以内200,000.00,2-3年100,000.00|2.38||60,000.00||
|有限公司|||||||||
|江都区住房制度办|保证金||286,671.65|3年以上||2.27||286,671.65|
|公室|||||||||
|合计||/|6,775,393.73|/||53.69||5,524,943.73|

5.存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|133,524,079.69|9,823,261.21|123,700,818.48|140,865,588.66|1,548,320.23|139,317,268.43|
|在产品|136,508,756.03|181,394.99|136,327,361.04|114,636,545.75|134,702.57|114,501,843.18|
|库存商品|152,933,182.54|230,256.25|152,702,926.29|148,645,884.36||148,645,884.36|
|发出商品|44,122,900.23|1,925,752.68|42,197,147.55|9,451,294.22|1,882,701.73|7,568,592.49|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目||||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准备|账面价值|
|合计|467,088,918.49|12,160,665.13|454,928,253.36|413,599,312.9|9|3,565,724.53|410,033,588.46|

（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,548,320.23 9,090,031.92 737,067.94 78,023.00
9,823,261.21在产品 134,702.57 140,560.04 93,867.62
181,394.99库存商品 230,256.25
230,256.25发出商品 1,882,701.73 174,487.00 131,436.05
1,925,752.68合计 3,565,724.53 9,635,335.21 962,371.61 78,023.00 12,160,665.136.一年内到期的非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期应收款|11,909,313.99||

7.其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣进项税|1,820,158.87|5,237,142.39|
|多缴所得税|710,835.26||
|银行短期理财|99,390,000.00||
|合计|101,920,994.13|5,237,142.39|

8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|账面价值|
|||准备|||准备||
|可供出售权益工具|131,684,540.37||131,684,540.37|131,683,640.37||131,683,640.37|
|其中：按成本计量的权益工具|131,684,540.37||131,684,540.37|131,683,640.37||131,683,640.37|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||||
|被投资单位|||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司|1,379,440.37|||1,379,440.37|
|淮江高速公路|104,200.00|900.00||105,100.00|
||40,200,000.00|||40,200,000.00|
|淮安平衡股权投资基金中心（有|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||||
|被投资单位|||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|限合伙）[注]|||||
|苏州清研汽车产业创业投资（有|30,000,000.00|||30,000,000.00|
|限合伙）|||||
|江苏疌泉亚威沣盈智能制造产|45,000,000.00|||45,000,000.00|
|业基金（有限合伙）|||||
||15,000,000.00|||15,000,000.00|
|苏州镭明激光科技有限公司|||||
|合计|131,683,640.37|900.00||131,684,540.37|

（续表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||减值准备|||||||
|被投资单位||||||在被投资单位持|本期现金红利|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||股比例（%）||
|日清纺亚威精密机器（江苏）|||||1.00|||
|有限公司||||||||
|淮江高速公路||||||微小||
|淮安平衡股权投资基金中心|||||33.50|||
|（有限合伙）[注]||||||||
|苏州清研汽车产业创业投资|||||8.82|||
|（有限合伙）||||||||
|江苏疌泉亚威沣盈智能制造||||||15.00||
|产业基金（有限合伙）||||||||
|||||||19.93||
|苏州镭明激光科技有限公司||||||||

[注]根据《淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）合伙协议》，该合伙企业由普通合伙人南京平衡资本管理中心控制，公司仅为该企业的有限合伙人，不参与合伙企业的管理，也无权要求选举、解除或替换普通合伙人，公司对该合伙企业既不存在控制、共同控制，也不存在重大影响的情形，对其投资计入可供出售金融资产，采用成本计量。
9.长期应收款
期末余额 期初余额
折现项目
率坏账 坏账
区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销售商品 10,181,218.13 10,181,218.13 10,058,822.79 10,058,822.794.75%10.长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动|||||||||减|
||||||||||||值|
|||||||其||计||||
||||||||||||准|
||||减||其他|他|宣告发|提||||
|被投资||||权益法下确|||||||备|
||期初余额||少||综合|权|放现金|减||期末余额||
|单位||追加投资||认的投资损|||||其他||期|
||||投||收益|益|股利或|值||||
|||||益|||||||末|
||||资||调整|变|利润|准||||
||||||||||||余|
|||||||动||备||||
||||||||||||额|
|联营企业||||||||||||
|江苏南高||||||||||||
|智能装备|1,205,507.66|||-153,587.50|||||-49,446.83|1,002,473.33||
|创新中心||||||||||||
|有限公司||||||||||||

说明：公司持有江苏南高智能装备创新中心有限公司股权比例为15%，因公司在江苏南高智能装备创新中心有限公司董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，因此对被投资单位具有重大影响。长期股权投资本期增减变动中其他变动系顺流交易未实现销售利润调整减少的长期股权投资。
11.固定资产
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|400,152,807.37|423,897,256.98|

（2）固定资产
①固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|292,741,326.15|261,048,599.89|5,988,173.78|28,430,638.22|588,208,738.04|
|2.本期增加金额|1,419,226.63|3,063,908.59|549,888.89|2,673,132.68|7,706,156.79|
|⑴ 购置||112,574.42|549,888.89|2,673,132.68|3,335,595.99|
|⑵在建工程转入|1,419,226.63|2,951,334.17|||4,370,560.80|
|⑶企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|||733,031.73|260,377.00|555,263.22|1,548,671.95|
|⑴处置或报废||||||
|||733,031.73|260,377.00|270,729.66|1,264,138.39|
|⑵企业合并减少||||||
|||||284,533.56|284,533.56|
|4.期末余额|294,160,552.78|263,379,476.75|6,277,685.67|30,548,507.68|594,366,222.88|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|35,957,184.13|109,292,219.69|4,476,498.95|14,585,578.29|164,311,481.06|
|2.本期增加金额|9,268,277.35|17,250,007.24|479,243.73|3,949,218.49|30,946,746.81|
|⑴ 计提|9,268,277.35|17,250,007.24|479,243.73|3,949,218.49|30,946,746.81|
|⑵企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|||428,344.33|241,593.79|374,874.24|1,044,812.36|
|⑴处置或报废||||||
|||428,344.33|241,593.79|90,340.68|760,278.80|
|⑵企业合并减少||||||
|||||284,533.56|284,533.56|
|4.期末余额|45,225,461.48|126,113,882.60|4,714,148.89|18,159,922.54|194,213,415.51|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|248,935,091.30|137,265,594.15|1,563,536.78|12,388,585.14|400,152,807.37|
|2.期初账面价值|256,784,142.02|151,756,380.20|1,511,674.83|13,845,059.93|423,897,256.98|

②未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|研发大楼|99,776,775.08|已完工，正在办理中|
|黄海路厂房|||
||82,301,456.85|已完工，正在办理中|
|张纲扩建工程厂房|||
||11,412,081.28|已完工，正在办理中|
|合计|||
||193,490,313.21||

12.在建工程
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|34,355,486.02|242,574.15|

（2）在建工程
①在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值|账面净值|账面余额|减值|账面净值|
|||准备|||准备||
|智能化车间工程|26,680,043.25||26,680,043.25|178,471.59||178,471.59|
|实验室工程|7,675,442.77||7,675,442.77||||
|其他工程||||64,102.56||64,102.56|
|合计|34,355,486.02||34,355,486.02|242,574.15||242,574.15|

②重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期减少|||||
||||||||工程累计投入占预算比例（%）||
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加|||期末余额|||
|||||转入固定资产|其他||||
||||||减少||||
|智能化车间|13,000万|178,471.59|26,501,571.66|||26,680,043.25||20.52|
|实验室工程|7,040万||9,810,943.06|2,135,500.29||7,675,442.77||72.53|
|合计||178,471.59|36,312,514.72|2,135,500.29||34,355,486.02|||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|
|||||(%)||
|智能化车间|工程中期||||自筹资金|
|实验室工程|工程后期||||超募资金|

13.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|53,025,004.83|10,154,785.78|93,596,330.71|156,776,121.32|
|2.本期增加金额|57,443,100.00|3,282,028.75||60,725,128.75|
|⑴购置|57,443,100.00|3,282,028.75||60,725,128.75|
|⑵企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||2,283,800.00|2,283,800.00|
|(1)处置|||||
|(2)企业合并减少|||2,283,800.00|2,283,800.00|
|4.期末余额|110,468,104.83|13,436,814.53|91,312,530.71|215,217,450.07|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|7,079,295.58|2,757,101.43|36,908,510.27|46,744,907.28|
|2.本期增加金额|1,859,568.24|1,179,668.16|10,577,207.86|13,616,444.26|
|⑴计提|1,859,568.24|1,179,668.16|10,577,207.86|13,616,444.26|
|⑵企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||2,283,800.00|2,283,800.00|
|(1)处置|||||
|(2)企业合并减少|||2,283,800.00|2,283,800.00|
|4.期末余额|8,938,863.82|3,936,769.59|45,201,918.13|58,077,551.54|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|3.本期减少金额|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|101,529,241.01|9,500,044.94|46,110,612.58|157,139,898.53|
|2.期初账面价值|45,945,709.25|7,397,684.35|56,687,820.44|110,031,214.04|

14.商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|SMD欧洲销售公司|266,717.31||266,717.31||
|江苏亚威创科源激光装备有限公司|53,959,574.66|||53,959,574.66|
|昆山艾派斯软件科技有限公司|18,213,214.76|||18,213,214.76|
|合计|72,439,506.73||266,717.31|72,172,789.42|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|SMD欧洲销售公司|266,717.31||266,717.31||
|江苏亚威创科源激光装备有限公司|18,075,280.93|||18,075,280.93|
|合计|18,341,998.24||266,717.31|18,075,280.93|

公司期末对收购江苏亚威创科源激光装备有限公司形成的商誉进行了减值测试，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量作出估计，并按照折现率12.44%折现后计算资产组的可收回价值，上述可收回价值经江苏华信资产评估有限公司出具的苏华评报字(2019)第137号资产评估报告评估确认，由此计算本期末因收购江苏亚威创科源激光装备有限公司形成的商誉账面价值未发生减值。
公司期末对收购昆山艾派斯软件科技有限公司形成的商誉进行了减值测试，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量作出估计，并按照折现率12.81%折现后计算资产组的可收回价值，上述可收回价值经江苏华信资产评估有限公司出具的苏华评报字(2019)第138号资产评估报告评估确认，由此计算本期末因收购昆山艾派斯软件科技有限公司形成的商誉未发生减值。
15.长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初余额|本期增加|||期末余额|
||||摊销额|其他减少||
|办公楼装修|3,799,262.70|1,324,512.19|1,065,021.38||4,058,753.51|
|厂区景观||3,412,992.38|682,598.48||2,730,393.90|
|合计|3,799,262.70|4,737,504.57|1,747,619.86||6,789,147.41|

16.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税|可抵扣暂时性|递延所得税|
|||资产|差异|资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税|可抵扣暂时性|递延所得税|
|||资产|差异|资产|
|资产减值准备|98,494,872.32|15,118,610.65|62,267,123.30|9,707,798.47|
|负债账面价值与计税基础的差异[注]|46,779,952.01|7,016,992.80|48,441,394.82|7,266,209.22|
|可抵扣亏损|2,899,486.84|434,923.03|||
|合并抵销未实现内部销售利润|6,452,342.05|967,851.31|2,540,093.47|381,014.02|
|合计|154,626,653.22|23,538,377.79|113,248,611.59|17,355,021.71|

[注]为预提费用、预计负债、递延收益和股权激励费用形成。
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制下企业合并资产|1,276,562.40|191,484.36|2,553,124.93|382,968.74|
|评估增值|||||

未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|1,350,666.83|3,283,110.08|
|可抵扣的亏损|7,442,901.45|7,925,932.81|
|合计|8,793,568.28|11,209,042.89|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末余额|期初余额|备注|
|2018||199,509.38||
|2019||345,793.41||
|2020|887,807.02|976,372.92||
|2021|3,999,781.19|4,222,316.88||
|2022|1,449,816.50|2,181,940.22||
|2023|1,105,496.74|||

合计 7,442,901.45 7,925,932.81
17.其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付土地款|3,366,663.35|52,898,663.35|
|预付软件款|3,021,136.48|2,257,444.84|
|预付设备款|13,298,222.07|9,654,275.35|
|合计|19,686,021.90|64,810,383.54|

18.应付票据及应付账款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付票据|149,869,483.44|142,863,580.75|
|应付账款|225,462,422.63|218,979,839.18|
|合计|375,331,906.07|361,843,419.93|

应付票据
||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|149,869,483.44|142,863,580.75|

（2）应付账款
①应付账款列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|材料款|225,296,774.42|217,247,712.96|
|工程设备款||1,665,952.24|
|应付费用|165,648.21|66,173.98|
|合计|225,462,422.63|218,979,839.18|

②应付账款期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
19.预收款项
(1)预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|182,421,797.43|135,599,812.82|

(2)账龄超过1年的重要预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|预收货款|26,300,445.02|定制产品，尚未交付|

说明：账龄超过1年的重要预收款项为期末余额10万元以上的预收客户货款。
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 29,641,319.30 158,155,358.91 152,916,295.80 34,880,382.41二、离职后福利—设定提存计划 15,400.32 11,692,801.59 11,679,407.83 28,794.08三、辞退福利 403,211.16 403,211.16
合计 29,656,719.62 170,251,371.66 164,998,914.79 34,909,176.49
（2）短期薪酬
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 27,073,527.89 135,662,813.32 131,433,293.59 31,303,047.62二、职工福利费 24,597.32 5,662,456.28 5,687,053.60
三、社会保险费 7,660.77 6,221,687.38 6,218,821.30 10,526.85其中：1.医疗保险费 6,318.00 5,276,052.51 5,273,777.31 8,593.202.工伤保险费 947.70 630,044.57 629,918.12 1,074.153.生育保险费 395.07 315,590.30 315,125.87 859.50四、住房公积金 5,353,974.13 5,353,974.13
五、工会经费和职工教育经费 2,535,533.32 5,254,427.80 4,223,153.18 3,566,807.94合计 29,641,319.30 158,155,358.91 152,916,295.80 34,880,382.41（3）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险费 15,005.25 11,393,269.23 11,380,017.70 28,256.782.失业保险费 395.07 299,532.36 299,390.13 537.30合计 15,400.32 11,692,801.59 11,679,407.83 28,794.0821.应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|企业所得税|11,719,393.18|12,209,557.30|
|增值税|4,652,954.29|2,690,508.76|
|房产税|744,911.97|744,505.41|
|土地使用税|376,057.90|268,692.20|
|城市维护建设税|617,062.52|600,592.35|
|教育费附加|440,758.92|428,994.56|
|代扣代缴个人所得税|148,192.75|231,191.85|
|印花税|48,745.40|79,110.12|
|环境保护税|63,914.17||
|合计|18,811,991.10|17,253,152.55|

22.其他应付款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付股利|3,341,512.63|4,180,971.18|
|其他应付款|43,053,755.90|55,194,313.39|
|合计|46,395,268.53|59,375,284.57|

（2）应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|3,341,512.63|4,180,971.18|

（3）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金及押金|||
||198,500.00|1,804,678.50|
|工程设备款|||
||12,396,818.40|13,034,540.35|
|预提费用|||
||7,932,828.32|2,826,456.59|
|报销未付款|||
||963,463.24|1,290,089.25|
|独立董事费|||
||151,200.00|151,200.00|
|工伤药费|||
||154,359.74|170,716.34|
|限制性股票回购义务|||
||19,373,287.50|34,338,412.50|
|其他|||
||1,883,298.70|1,578,219.86|
|合计|43,053,755.90|55,194,313.39|

②其他应付款期末余额中账龄超过1年的重要其他应付款为限制性股票回购义务款19,373,287.50元。
23.预计负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|产品质量保证|2,173,007.08|3,976,385.48|

24.递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|老厂区搬迁补偿|10,101,869.10||404,074.79|9,697,794.31|
||7,000,000.00|3,000,000.00|8,413,528.67|1,586,471.33|
|新兴产业发展专项资金|||||
||37,178,953.74||2,672,403.89|34,506,549.85|
|舜天路厂区土地收储补偿|||||
||7,000,000.00|||7,000,000.00|
|省科技成果转化专项资金|||||
||7,000,000.00|||7,000,000.00|
|智能制造转型升级补助资金|||||
|合计|68,280,822.84|3,000,000.00|11,490,007.35|59,790,815.49|

政府补助明细情况详见附注五-49.政府补助。
25.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动（＋、－）||||||
|项目|期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动（＋、－）||||||
|项目|期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|373,003,481.00||||||373,003,481.00|

26.资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|729,922,246.57|3,914,965.60||733,837,212.17|
|其他资本公积|74,272,992.28|1,438,728.88|3,914,965.60|71,796,755.56|
|合计|804,195,238.85|5,353,694.48|3,914,965.60|805,633,967.73|

增减变动说明：
（1）公司第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁 235.35万股，对应的股份支付费用计入资本公积-其他资本公积的3,914,965.60元转入资本公积-股本溢价。
（2）公司本期确认股权激励费用增加资本公积-其他资本公积1,438,728.88元。
27.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股权激励未解锁的限售股 34,508,662.50 14,387,625.00 20,121,037.50股份回购 34,316,324.03 34,316,324.03合计 34,508,662.50 34,316,324.03 14,387,625.00 54,437,361.53公司于2018年 9月 3日召开2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》。公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后期实施股权激励计划或依法注销减少注册资本。截止2018年12月31日公司回购股份数量为5,033,419股，占公司总股本的1.35%，最高成交价为7.28元/股，最低成交价为6.15元/股，支付的总金额为34,316,324.03元。
28.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
项目 期初余额
本期所得税前 减：所得税后归属于 税后归属于
期末余额他综合收益当
发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益
以后将重分类进损益
225,768.75 -227,971.76 -228,554.99 583.23 -2,786.24的其他综合收益
其中：外币财务报表折
225,768.75 -227,971.76 -228,554.99 583.23 -2,786.24算差额
29.盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|77,755,717.33|13,550,757.99||91,306,475.32|

30.未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|

|||||
|-|-|-|-|
|调整前上年末未分配利润|||371,375,289.48|
||390,109,659.6|3||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||||
|调整后期初未分配利润|390,109,659.6|3|371,375,289.48|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|111,527,129.0|4|94,708,211.05|
|减：提取法定盈余公积|13,550,757.9|9|10,878,262.80|
|应付普通股股利|64,104,191.3|8|65,095,578.10|
|期末未分配利润|423,981,839.3|0|390,109,659.63|

2017年度利润分配方案：根据2018年5月18日公司股东大会审议通过的《关于2017年度利润分配的议案》，公司以截止2018年12月31日总股本373,003,481.00股为基数，向股权登记日登记在册的股东每10股派现金1.75元(含税)，合计应派发现金股利65,275,609.18元，鉴于控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司未完成业绩承诺，朱正强、宋美玉、无锡汇众投资企业（有限合伙）应补偿股份6,663,816股不参与利润分配，公司第二期限制性股票激励计划激励对象曹强已离职，其所持30,000股限制性股票也不参与利润分配，实际派发现金股利64,104,191.38元。
31.营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,486,727,831.57|1,078,054,465.75|1,390,056,806.62|1,028,046,862.06|
|其他业务|46,156,598.62|25,838,198.81|48,982,510.82|28,854,633.59|
|合计|1,532,884,430.19|1,103,892,664.56|1,439,039,317.44|1,056,901,495.65|

32.税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

城市维护建设税 4,368,509.16 4,137,790.68教育费附加 3,120,363.65 2,955,564.34印花税 466,344.92 421,756.41房产税 2,978,914.08 2,439,870.41土地使用税 1,325,509.87 1,059,622.50环境保护税 112,177.81
||
|-|
|合计|

33.销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|38,722,765.15|29,604,234.10|
|差旅费|13,974,339.89|13,575,189.45|
|运输费|22,738,556.49|17,507,718.33|
|展销、广告费|13,122,906.94|13,655,285.81|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|三包服务费|17,790,174.73|16,282,467.21|
|业务招待费|4,167,353.71|3,356,773.63|
|其他费用|9,354,108.56|7,102,030.90|
|合计|119,870,205.47|101,083,699.43|

34.管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|16,712,096.35|15,343,822.30|
|折旧费|8,568,555.07|6,176,454.64|
|无形资产摊销|8,899,412.27|8,082,546.59|
|业务招待费|2,647,575.48|1,857,836.85|
|其他费用|27,293,119.61|20,624,172.66|
|合计|64,120,758.78|52,084,833.04|

 35.研发费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|29,857,057.52|25,715,950.56|
|材料费|49,164,980.57|37,329,445.75|
|研发设备折旧|7,040,515.86|3,965,919.10|
|测试化验加工费|2,527,132.55|4,386,937.29|
|其他费用|13,495,759.75|12,307,778.57|
|合计|102,085,446.25|83,706,031.27|

36.财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|408,274.37|1,511,188.06|
|减：利息收入|7,366,555.34|7,665,784.24|
|加：汇兑损失（减收益）|-2,518.40|5,045,902.94|
|加：手续费支出|563,858.13|614,686.89|
|合计|-6,396,941.24|-494,006.35|

37.资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|34,380,560.09|19,901,347.09|
|存货跌价损失|9,635,335.21|2,154,012.62|
|商誉减值损失||18,075,280.93|
|合计|44,015,895.30|40,130,640.64|

38.其他收益
|||||
|-|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损|
||||益的金额|
|政府补助计入|30,407,812.72|15,023,363.84|20,567,584.28|
|代扣代缴税收手续费收入|254.25||254.25|
|合计|30,408,066.97|15,023,363.84|20,567,838.53|

注：明细情况详见附注五-49.政府补助。
39.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -153,587.50 -228,158.35处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 4,465,404.49 176,890.63理财收益 1,955,604.08 2,931,958.36合计 6,267,421.07 9,880,690.64 40.资产处置收益
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|固定资产处置利得或损失|22,536.42|-173,612.64|22,536.42|

41.营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|赔偿款|440,000.00||440,000.00|
|其他|1,701.87|64,800.00|1,701.87|
|合计|441,701.87|64,800.00|441,701.87|

42.营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产报废损失|202,326.37||202,326.37|
|捐赠支出|63,000.00|180,000.00|63,000.00|
|综合基金||329,565.65||
|其他|48,254.91|33,278.94|48,254.91|
|合计|313,581.28|542,844.59|313,581.28|

43.所得税费用
（1）所得税费用的组成
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|21,009,950.85|21,838,761.71|
|递延所得税费用|-6,374,840.46|-1,731,192.56|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|合计|14,635,110.39|20,107,569.15|

（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 129,750,726.63按法定/适用税率计算的所得税费用 19,462,608.99子公司适用不同税率的影响 -212,842.25调整以前期间所得税的影响 -953,055.09非应税收入的影响 -36,419.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 215,223.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 312,458.11税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 60,386.63加计扣除费用的影响 -4,213,249.68所得税费用 14,635,110.3944.其他综合收益的税后净额
详见附注五之28本期发生金额情况。
45.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|赔偿金收入||30,000,000.00|
|政府补助|12,077,576.93|13,530,896.77|
|冻结资金解冻||7,950,247.40|
|利息收入|7,366,555.34|7,665,784.24|
|往来款及其他|8,898,480.27|1,225,590.95|
|合计|28,342,612.54|60,372,519.36|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费|1,443,592.20|1,562,826.26|
|差旅费|16,213,469.20|15,711,711.20|
|运输费|22,871,421.94|18,521,277.28|
|技术开发费|11,299,873.86|9,457,365.07|
|三包服务费|19,593,553.13|16,314,969.43|
|广告宣传费展览费|13,263,227.22|13,641,378.26|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|补偿金支出||2,191,980.00|
|冻结资金|1,154,182.11||
|往来款及其他|32,937,183.23|29,419,249.67|
|合计|118,776,502.89|106,820,757.17|

（3）支付其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|3,288.02|4,316,582.99|

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回保函保证金|5,975,573.69||

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|融资租赁费||1,973,970.40|
|票据保证金|6,820,833.97|30,250,370.48|
|定期存款质押||7,100,000.00|
|保函保证金||6,076,179.44|
|股份回购|34,893,824.03|170,251.00|
|合计|41,714,658.00|45,570,771.32|

46.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量||
|净利润||
|加：资产减值准备||

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,946,746.81 28,596,916.05无形资产摊销 13,616,444.26 12,748,377.00长期待摊费用摊销 1,747,619.86 199,961.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -22,536.42 173,612.64固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 202,326.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,210,013.74 6,986,281.67
投资损失(收益以“－”号填列) -6,267,421.07 -9,880,690.64
|||
|-|-|
|项目|本期金额|

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -6,183,356.08 -1,539,708.18递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -191,484.38 -191,484.38存货的减少(增加以“－”号填列) -53,567,628.50 -40,589,462.85经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -152,489,698.05 -158,470,763.16经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 115,869,256.62 124,601,807.70其他 284,546.77 12,838,319.57经营活动产生的现金流量净额 104,286,341.47 114,360,654.782.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 393,940,414.46 543,840,984.16减：现金的期初余额 543,840,984.16 632,749,929.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -149,900,569.70 -88,908,945.68（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为668,012,004.14元。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 393,940,414.46 543,840,984.16其中：库存现金 347,483.87 70,674.00可随时用于支付的银行存款 393,592,930.59 543,770,310.16可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 393,940,414.46 543,840,984.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
47.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 45,425,992.31保证金、存款质押及诉讼冻结
应收票据 73,050,831.45票据质押开银行承兑汇票
固定资产 12,389,946.40诉讼冻结
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 18,026,632.37诉讼冻结
48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额||
|货币资金|||59,774,484.40||
|其中：美元|||||
||6,485,519.33|6.8632|44,511,416.26||
|欧元|||||
||1,896,896.54|7.8473|14,885,516.22||
|日元|||||
||6,100,666.00|0.061887|377,551.92||
|应收账款|||48,239,410.81||
|其中：美元|||||
||5,131,460.83|6.8632|35,218,241.97||
|欧元|||||
||1,652,439.00|7.8473|12,967,184.56||
|日元|||||
||872,304.00|0.061887|53,984.28||
|应付账款|||4,407,199.8|0|
|其中：欧元|||||
||485,208.50|7.8473|3,807,576.66||
|日元|||||
||9,689,000.00|0.061887|599,623.14||

（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据企业经营所处的主要经济SMD欧洲销售公司 荷兰博库罗市 欧元
环境中的货币
YAWEI TECHNOLOGIES ITALIA 企业经营所处的主要经济意大利莱科市 欧元
S.R.L. 环境中的货币
49.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|种类（与资产相关/与收|||计入当期损益|
|||金额|列报项目||
||益相关）|||的金额|
|软件产品增值税即征即退优惠||9,840,228.44|||
||||其他收益||
||与收益相关||||
|省重点实验室补助资金||3,000,000.00||3,000,000.00|
||||其他收益||
||与收益相关||||
|2017年省市共建特色产业切块资金||1,640,000.00||1,640,000.00|
||||其他收益||
||与收益相关||||
|||1,390,000.00||1,390,000.00|
|省级工业和信息产业转型升级专项资金|与收益相关||其他收益||
|人才集聚示范单位资助奖励||500,000.00||500,000.00|
||与收益相关||其他收益||
|2017年度工业和信息化转型升级奖励资金|与收益相关|460,000.00|其他收益|460,000.00|
|2017年度质强资金||300,000.00||300,000.00|
||与收益相关||其他收益||
|2017年科技创新奖励||270,000.00||270,000.00|
||与收益相关||其他收益||
|稳岗补贴||247,944.93||247,944.93|
||与收益相关||其他收益||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年区科技专项资金||200,000.00||200,000.00|
||与收益相关||其他收益||
|2018年国际合作专项补贴||200,000.00||200,000.00|
||与收益相关||其他收益||
|其他||869,632.00||869,886.25|
||与收益相关||其他收益||
|本期递延收益转入|—|11,490,007.35|其他收益|11,490,007.35|
|合计||30,407,812.72||20,567,838.53|

（2）计入递延收益的政府补助明细表
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||本期结转|
|||||||其|||
||||||本期结转计入损|||计入损益|
|补助项目||种类（与资产相关/|期初|||他|||
|||||本期新增金额|益或冲减相关成||期末余额|或冲减相|
|||与收益相关）|余额|||变|||
||||||本的金额|||关成本的|
|||||||动|||
|||||||||列报项目|
|老厂区搬迁补偿||与资产相关|10,101,869.10||404,074.79||9,697,794.31|其他收益|
|新兴产业发展专项资金||||||||其他收益|
|||与资产、收益相关|7,000,000.00|3,000,000.00|8,413,528.67||1,586,471.33||
|[注1]|||||||||
|舜天路厂区土地收储补|与资产相关|||||||其他收益|
||||37,178,953.74||2,672,403.89||34,506,549.85||
|偿|||||||||
|省科技成果转化专项资||与收益相关|7,000,000.00|||||其他收益|
||||||||7,000,000.00||
|金[注2]|||||||||
|智能制造转型升级补助||与收益相关|7,000,000.00|||||其他收益|
||||||||7,000,000.00||
|资金[注3]|||||||||
|合计|||68,280,822.84|3,000,000.00|11,490,007.35||59,790,815.49||

[注1]根据江苏省发展改革委员会、江苏省财政厅《关于下达2012年度省级战略性新兴产业发展专项资金项目和资金计划（第一批）的通知》（苏发改高技发[2013]883号、苏财建[2013]127号），公司“激光精密加工柔性生产线”项目获得 2012年度第一批省级战略性新兴产业发展专项资金 7,000,000.00元，2018年 6月收到科学技术局拨入资金 3,000,000.00元，本期该项目已完工验收，其中与收益相关的金额8,269,304.00元，与资产相关的金额1,730,696.00元。
[注2]根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达2016年省科技成果转化专项资金的通知》（苏财教[2016]114号）文件，公司“金属板材智能柔性加工生产线的研发和产业化项目”被列为江苏省财政厅、江苏省科学技术厅省科技成果转化项目。截止2018年12月31日，该项目正在实施，尚未完成。
[注3]根据江苏省财政厅《关于下达中央财政 2017年工作转型升级（中国制造2025）资金的通知》（苏财建[2017]166号），公司“高档数控金属成形机床关键功能部件智能制造新模式应用项目”被列为2017年智能制造综合标准化与新模式补助项目，2017年9月29日收到扬州市江都区经济和信息化委员会转型升级补助资金 7,000,000.00元。截止2018年12月31日，该项目正在实施，尚未完成。
附注六、合并范围的变更
1、新设子公司
2018年3月，公司出资5,000万元设立江苏亚威智能系统有限公司，截止2018年12月31日尚未出资。
自2018年3月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、子公司注销
（1）本期控股子公司江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司进行清算注销，于2018年5月15日取得扬州市江都区市场监督管理局（10880223）公司注销[2018]第05150001号《公司准予注销登记通知书》。
自2018年6月起不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）本期控股子公司SMD欧洲销售公司于2018年12月31日注销，自注销之日起不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
（3）本期控股子公司无锡创承软件有限公司进行清算注销，于2018年11月20日取得无锡市新吴区市场监督管理局（02130340-1）公司注销[2018]第11200003号《公司准予注销登记通知书》，自注销2018年12月起不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
江苏亚威爱颇特锻压机床江苏省扬 江苏省
生产销售锻压机床 100.00
设立有限公司 州市 扬州市
江苏亚威赛力玛锻压机械江苏省扬 江苏省
生产销售加工机械 51.00
设立有限公司 州市 扬州市
荷兰博库 荷兰博 非同一控制下SMD欧洲销售公司 机床销售 100.00
罗市 库罗市 企业合并亚威徕斯机器人制造（江江苏省扬 江苏省 生产销售工业机器人 51.00
设立苏）有限公司 州市 扬州市
江苏亚威创科源激光装备江苏省无 江苏省 激光金属切割及焊接 非同一控制下 100.00
有限公司 锡市 无锡市 设备生产销售 企业合并北京创科源光电技术有限北京市石北京市石 非同一控制下光电子产品生产销售 57.00
公司 景山区 景山区 企业合并江苏省无 江苏省 计算机软硬件的研 非同一控制下无锡创承软件有限公司 100.00
锡市 无锡市 究、开发、销售 企业合并昆山艾派斯软件科技有限 江苏省 江苏省 计算机软件的开发、 非同一控制下 70.00
公司 昆山市 昆山市 销售及售后服务 企业合并 YAWEI TECHNOLOGIES 意大利 意大利 设计、制造工业设备
85.00 设立 ITALIA S.R.L. 莱科市 莱科市 和工业专用机床
智能化、信息化自动
生产线生产、销售，
江苏亚威智能系统有限公江苏省扬江苏省扬
计算机智能系统领域 100.00 设立司 州市 州市
内的技术咨询、技术
开发、技术转让等
重要的非全资子公司
少数股东持当期归属于少数股东的 当期向少数股东支付的 期末累计少数股东子公司名称
股比例 损益 股利 权益江苏亚威赛力玛锻压
49.00% -608,019.17 975,310.60机械有限公司
亚威徕斯机器人制造
49.00% 2,981,014.50 27,077,695.13（江苏）有限公司
昆山艾派斯软件科技
30.00% 1,511,251.04 3,076,410.79
有限公司
（2）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 江苏亚威赛力玛锻压机械有亚威徕斯机器人制造（江苏）昆山艾派斯软件科技有限限公司 有限公司 公司
流动资产 6,922,508.66 73,117,762.52 13,743,108.73非流动资产 2,177,316.82 651,210.31 257,999.91资产合计 9,099,825.48 73,768,972.83 14,001,108.64流动负债 5,876,727.21 18,508,370.49 3,746,406.01非流动负债
负债合计 5,876,727.21 18,508,370.49 3,746,406.01营业收入 23,803,418.80 61,419,169.02 13,835,301.51净利润 -1,240,855.45 6,083,703.07 5,037,503.48经营活动现金流量 -5,434,123.29 7,832,903.64 27,409.44（续表）
期初余额/上期发生额
项目 江苏亚威赛力玛锻压机械 亚威徕斯机器人制造（江苏） 昆山艾派斯软件科技有限公司 有限公司 有限公司流动资产 8,718,216.32 57,970,146.56 7,981,743.72非流动资产 2,325,048.58 403,374.00 302,605.06资产合计 11,043,264.90 58,373,520.56 8,284,348.78流动负债 6,579,311.18 9,196,621.29 3,067,149.63非流动负债
负债合计 6,579,311.18 9,196,621.29 3,067,149.63营业收入 2,011,538.47 56,894,807.31 7,230,507.50净利润 -1,148,665.75 8,633,511.33 2,950,363.09经营活动现金流量 5,943,496.08 10,924,004.11 2,040,287.33 2.在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 1,002,473.35 1,205,507.66下列各项填列按持股比例计算的合计数
--净利润 -153,587.50 -228,158.35--其他综合收益
--综合收益总额 -153,587.50 -228,158.35附注八、与金融工具相关的风险
公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与应收款项有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：
（1）应收账款
公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的信用政策，对所有采用赊销方式进行交易的客户进行信用审核，并对应收账款余额进行持续监控，以尽可能减少或杜绝面临重大坏账风险的情形。为控制赊销风险，公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款等方面加强了对应收账款的监控。
由于公司仅与信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理。
截至2018年12月31日，应收账款余额中前五名客户仅占13.99%，公司由于赊销形成的信用风险分散。
公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（2）其他应收款
公司的其他应收款主要系应收取的赔偿金、支付的保证金及备用金等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
（3）公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目名称
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应收账款 301,745,054.28 72,794,998.18 15,240,004.67 29,694,459.97 419,474,517.10其他应收款 3,877,182.62 1,143,870.51 997,048.63 2,051,256.10 8,069,357.86（续上表）
期初余额
项目名称
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应收账款 294,086,029.50 46,176,547.32 21,172,139.33 21,701,516.77 383,136,232.92其他应收款 12,694,603.21 1,725,229.87 434,153.29 2,278,723.11 17,132,709.48（4）公司已发生减值的金融资产系单独进行减值测试并单项计提坏账准备的应收账款8,857,758.83元和其他应收款4,549,261.96元。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目名称
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付票据及应付账款 375,331,906.07 375,331,906.07预收款项 182,421,797.43 182,421,797.43其他应付款 46,395,268.53 46,395,268.53(续上表)
期初余额
项目名称
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付票据及应付账款 361,843,419.93 361,843,419.93预收款项 135,599,812.82 135,599,812.82其他应付款 59,375,284.57 59,375,284.573.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。
（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关，公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响。
公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额⑴货币资金
其中：美元 6,485,519.33 6.8632 44,511,416.26 13,664,472.92 6.5342 89,286,398.95欧元 1,896,896.54 7.8473 14,885,516.22 241,324.49 7.8023 1,882,886.08日元 6,100,666.00 0.061887 377,551.92 26,538,865.00 0.057883 1,536,149.12⑵应收账款
其中：美元 5,131,460.83 6.8632 35,218,241.97 2,793,166.46 6.5342 18,251,108.28
欧元 1,652,439.00 7.8473 12,967,184.56 1,708,529.16 7.8023 13,330,457.07
期末余额 期初余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额日元 872,304.00 0.061887 53,984.28
⑶应付账款
其中：美元 33,506.00 6.5342 218,934.91欧元 485,208.50 7.8473 3,807,576.66 133,524.18 7.8023 1,041,795.71日元 9,689,000.00 0.061887 599,623.14 12,329,300.00 0.057883 713,656.87⑷预收款项
其中：美元 2,433,521.57 6.8632 16,701,745.25 1,976,924.57 6.5342 12,917,620.53欧元 460.00 7.8023 3,589.06日元
净额 86,904,950.16 109,391,402.42公司外币金融资产及金融负债期末余额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人
公司无实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七之在子公司中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司持本公司在被投法人 业务 注册资本
被投资单位 企业类型注册地 股比例 资单位表决权代表 性质 (万元)
（%） 比例（%）联营企业：
机械设备、数控机
江苏南高智能装备有限责任 江苏 床及系统、机器人、
张志胜 2,000.00 15.00 15.00创新中心有限公司 公司 南京 智能制造系统的研
发、生产、销售
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司 公司持有其1%的股权，本公司副董事长施金霞任该公司董事5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司|购买设备|221,000.00|

（2）销售商品/提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|江苏南高智能装备创新中心有限公司|销售商品|1,017,241.38||

附注十、股份支付
1.股份支付总体情况
||||
|-|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|||
|公司本期行权的各项权益工具总额||2,353,500股|
|公司本期失效的各项权益工具总额||135,000股|
|公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同|5.85元、5.85元、5.83元/股，0.54年、0.97年、0.46年||
|剩余期限|||
|公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期|||
|限|||

2.以权益结算的股份支付情况
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定|
|对可行权权益工具数量的确定依据|根据在职激励对象对应的权益工具，2018年度公司业绩完成情况以|
||及对未来年度公司业绩的预测进行确定。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|12,196,528.88|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|1,438,728.88|

根据2018年8月3日公司第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于调整第二期限制性股票激励计划首次授予部分及预留授予部分回购价格的议案》，鉴于公司2017年度权益分派已实施完毕，公司董事会相应将首次授予部分限制性股票回购价格调整为5.50元/股，将预留授予部分限制性股票回购价格调整为5.655元/股。由于公司第二期限制性股票激励计划首次授予激励对象王艳、预留授予激励对象陈友年因个人原因离职，不再具备激励对象的主体资格，公司将对其未解锁的13.5万股限制性股票进行回购注销。截止2018年12月31日公司已对王艳获授的限制性股票10.5万股进行回购注销，回购价格为5.50元/股，上述已回购的限制性股票和上年度已回购的曹强获授限制性股票3万股尚未办理注销手续。
公司限制性股票激励计划授予的限制性股票自相应授予日起1年内为锁定期，在解锁期，公司为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，解锁期及各期解锁时间如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可解锁数量占限制性股票数量比例|
||自首次授予部分授予日起满 12 个月后的首个交易日起至首次授予部分授予日起 24 个月内的最后一个交易日止||
|第一次解锁||30%|
||自首次授予部分授予日起满 24 个月后的首个交易日起至首次授予部分授予日起 36 个月内的最后一个交易日止||
|第二次解锁||30%|
||自首次授予部分授予日起满 36 个月后的首个交易日起至首次授予部分授予日起 48 个月内的最后一个交易日止||
|第三次解锁||40%|

预留部分的限制性股票解锁安排如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可解锁数量占限制|
|||性股票数量比例|
||自预留部分授予日起满 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日||
|第一次解锁||50%|
||起 24 个月内的最后一个交易日止||
||自预留部分授予日起满 24 个月后的首个交易日起至预留部分授予||
|第二次解锁||50%|
||日起 36 个月内的最后一个交易日止||

本期限制性股票的解锁条件中对公司业绩考核要求
本期激励计划首次授予部分及预留部分限制性股票的解锁考核年度为2016年至2018年三个会计年度，每个会计年度考核一次，首次授予限制性股票的解锁安排如下：
|||
|-|-|
|解锁期|业绩考核目标|
|第一个解锁期|以 2015 年净利润为固定基数，2016 年度净利润增长率不低于 10%；|
|第二个解锁期|以 2015 年净利润为固定基数，2017 年度净利润增长率不低于 20%；|
|第三个解锁期|以 2015 年净利润为固定基数，2018 年度净利润增长率不低于 30%；|

预留部分的限制性股票解锁安排如下：
|||
|-|-|
|第一个解锁期|以 2015 年净利润为固定基数，2017 年净利润增长率不低于 20%；|
|第二个解锁期|以 2015 年净利润为固定基数，2018 年净利润增长率不低于 30%。|

上述净利润增长率指标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润均指归属于上市公司股东的净利润。除上述条件外，锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
附注十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
(1)公司全资子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司（以下简称创科源）于2018年1月24日收到无锡市滨湖区人民法院送达的案号为（2018）苏 0211民初352号的《应诉通知书》和《传票》，以及原告姜勇诉第一被告朱正强、第二被告宋美玉、第三被告创科源的《民事起诉书》，（1）请求判令第一被告偿还原告借款人民币本金 49,241,250元，另支付利息 3,782,760元；（2）请求判令第二被告、第三被告对上述借款及利息承担连带担保责任；（3）判令三被告承担原告因主张上述债权而支出的律师费 120万元整；（4）判令三被告承担本案的全部诉讼费用。起诉书描述的事实和理由：2015年 12月起，朱正强因资金周转所需，向原告姜勇提出借款。截至2017年11月20日，原告已累计向朱正强出借51,241,250元借款，且朱正强拖欠了3,782,760元利息未付。考虑到出借资金数额巨大，为保障原告权益，故双方在对账后，又于2017年11月26日形成还款计划一份，就之前所有借贷关系和归还
方式等予以明确，并且由被告二和被告三创科源向原告出具担保书，两被告均承诺对被告一结欠原告
的上述所有借款本息及需要承担的其他费用承担连带担保责任。创科源的土地、房产和银行账户，以
及朱正强、宋美玉分别持有的本公司股份 3,638,222股和 2,571,176股股份也因本次诉讼被冻结。该
民事诉讼案件正在审理过程中。
2018年1月25日，创科源收到无锡市惠山区人民法院（以下简称“惠山法院”）送达的案号为（2018）苏 0206民初 403号的《应诉通知书》和《传票》，以及原告徐洪英诉朱正强（被告1）、宋美玉（被告2）、朱朔望（被告3）、彭永昆（被告4）、创科源（被告5）的《民事诉状》。请求法院依法判决被告 1偿还主债务人民币 1,433万元，到期应当归还的利息 9.5533万元，以及逾期利息（按照本金自 2017年 10月 20日至实际归还之日，按年利率24%计算）；（2）判决被告 1承担律师费 14.33万元；（3）判决被告2、被告3、被告4、被告 5在上述还款范围内承担连带还款责任；（4）所有诉讼费用均由被告承担。起诉书描述的事实和理由：2017年10月10日原告借款人民币1,433万元给被告1，利息为年息24%，借款期限为2017年10月10日至2017年10月19日。如逾期归还借款，逾期利息另行按年息24%收取。同时，上述借款由被告2、被告3、被告4、被告 5进行担保，并且由被告 5在担保书上盖章确认。但经原告多次催讨，被告1未向原告归还借款，被告2、被告3、被告4、被告5也未承担起相应的担保责任，原告因此诉讼法院。
因被告提出管辖权异议及关联关系，由中级人民法院指定将此案移送至江苏省宜兴市人民法院，案号为（2018）苏 0282民初2968号。
2018年12月24日创科源收到江苏省宜兴市人民法院（2018）苏0282民初2968号民事判决书，该判决内容为朱正强作为创科源公司的总经理，以创科源公司的资产为其个人债务提供担保，违反法律禁止性规定，该担保无效，徐洪英、创科源公司对造成担保无效均有过错，创科源应当对上诉债务不能清偿部分的债务承担二分之一的连带赔偿责任，原告徐洪英要求创科源公司在上诉还款范围内承担连带还款责任的诉讼请求，本院不予支持。
创科源对于该判决不服，已向无锡市中级人民法院提起上诉，法院予以受理。
2018年8月2日，创科源收到无锡市锡山区人民法院（以下简称“锡山法院”）送达的案号为（2018）苏 0205民初 1116号的《应诉通知书》和《传票》，以及原告朱克锋诉朱正强、宋美玉、创科源的《民事起诉状》。请求判令被告朱正强、宋美玉偿还借款本金 14,845,000元、利息 3,264,850元（按年利率24%，暂计算至2018年1月31日，应计算至实际付清之日)，以及原告为本案诉讼支出的律师代理费529,990元。（2）请求判令被告创科源对被告朱正强、宋美玉上述借款及利息承担连带担保责任。（3）诉讼费由被告承担。
在原告提供的证据中，仅有一份形成于公司并购创科源之前，签署日期为2014年4月24日，加盖“无锡创科源激光装备股份有限公司”公章、由朱正强签字确认，并对朱正强 2014年向原告的一笔借款行为（本金 305万元）提供担保的担保书。本诉讼朱正强其他借款行为并无创科源的担保书。
创科源已于第一次开庭就保证责任期间已过提出免责抗辩,该项民事诉讼案件正在审理过程中。
公司以朱正强涉嫌挪用资金、职务侵占向公安机关报案，2018年5月28日无锡市公安局直属分局以朱正强涉嫌挪用资金立案侦查，2018年9月7日经新吴区人民检察院批准逮捕，目前案件正在审理过程中。
综合上述情况，公司管理层经评估后认为，子公司创科源连带责任担保事项预计不会对公司造成损失。
(2)受朱正强、宋美玉分别持有的公司3,638,222股和2,571,176股股份被冻结的影响，因创科源
未能完成 2016年、2017年业绩承诺，朱正强应补偿股份 3,472,514股（其中 2016年度应补偿股份
473,549股，2017年度应补偿股份 2,998,965股），宋美玉应补偿股份 2,454,283股（其中 2016年度应补偿股份334,692股，2017年度应补偿2,119,591股），无锡汇众投资企业(有限合伙)应补偿股份 737,019股（其中 2016年度应补偿股份100,508股，2017年度应补偿股份636,511股），尚未完成应补偿股份的回购注销。
对朱正强、宋美玉、无锡汇众投资企业(有限合伙)未完成 2016年业绩承诺应补偿未注销的股份事项，公司已起诉至法院，2018年1月17日收到江苏省扬州市江都区人民法院(2018)苏1012民初558号受理案件通知书，公司向法院提交了财产保全申请书，对朱正强、宋美玉、无锡汇众投资企业(有限合伙)持有的公司股份908,749股，朱正强持有的无锡汇众投资企业(有限合伙)49.75%的股权，以及朱正强、宋美玉名下房产，申请了财产保全。2018年5月17日，公司将诉讼请求和财产保全进行变更，追加了2017年的业绩补偿数额。
除上述事项外，截至2018年12月31日止，公司无需要披露的其他重大或有事项。
附注十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司2019年4月20日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于2018年度利润分配的预案》，公司拟以扣除已回购股份后的367,970,062股为基数，向股权登记日登记在册的股东每10股派现金3.00元(含税)，合计派发现金股利110,391,018.60元，不送红股、同时以扣除已回购股份后的367,970,062股为基数，以资本公积金每10股转增5股，本次转增股本完成后，公司总股本将由373,003,481股增加至556,988,512股（具体股数以实施完毕后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认的股数为准）。本预案尚需提交公司股东大会审议。
截至2019年4月20日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项
公司未确定经营分部，未以经营分部为基础确定报告分部并编制分部报告信息。
附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收票据及应收账款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收票据|153,044,554.58|96,834,898.16|
|应收账款|332,432,174.18|284,117,313.73|
|合计|485,476,728.76|380,952,211.89|

（2）应收票据
①应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|131,481,452.68|96,834,898.16|

||||
|-|-|-|
|票据类别|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|21,563,101.90||
|合计|153,044,554.58|96,834,898.16|

②期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|59,991,071.00|
|商业承兑汇票|13,059,760.45|
|合计|73,050,831.45|

③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末终止确认金额|
|银行承兑汇票|267,741,661.54|

（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
372,160,903.54 100.00 39,728,729.36 10.68 332,432,174.18准备的应收账款
其中：账龄组合 366,686,603.54 98.53 39,728,729.36 10.83 326,957,874.18其他组合 5,474,300.00 1.47
5,474,300.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 372,160,903.54 / 39,728,729.36 / 332,432,174.18（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
4,098,673.03 1.27 4,098,673.03 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
319,350,564.49 98.73 35,233,250.76 11.03 284,117,313.73准备的应收账款
其中：账龄组合
318,721,822.60 98.54 35,233,250.76 11.05 283,488,571.84
其他组合 628,741.89
0.19 628,741.89
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 323,449,237.52 / 39,331,923.79 /
284,117,313.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||应收账款|坏账准备|计提比|应收账款|坏账准备|计提比例|
||||例(%)|||(%)|
|1年以内|278,434,377.36|13,921,718.87|5.00|261,336,383.64|13,066,819.18|5.00|
|1～2年|62,326,939.99|6,232,694.00|10.00|35,512,712.30|3,551,271.23|10.00|
|2～3年|12,701,939.40|6,350,969.70|50.00|6,515,132.62|3,257,566.31|50.00|
|3年以上|13,223,346.79|13,223,346.79|100.00|15,357,594.04|15,357,594.04|100.00|
|合计|366,686,603.54|39,728,729.36|10.83|318,721,822.60|35,233,250.76|11.05|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额6,731,535.61元,本期收回坏账准备金额172,550.00元③期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,334,730.04其中重要的应收账款核销情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|||款项是否|
|||||||因关联交易产生|
|SMD欧洲销售公司|货款|4,122,312.25||子公司清算注销，|是||
|||||款项无法收回|||

④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|期末余额|账龄||占应收账款期末余|坏账准备金额|
|||||额合计数的比例(%)||
||16,191,838.27||1年以内|4.35|809,591.91|
|重庆思也其钢材配送有限公司||||||
||12,925,209.36||1年以内|3.47|646,260.47|
|Maschinentechnik GmbH & Co.KG||||||
||10,035,956.61||1年以内|2.70|501,797.83|
|MAQUINAS HERRAMIENTAS BIMEX SA DE CV||||||
||8,010,633.69||1年以内|2.15|400,531.68|
|AM MACHINERY SDN BHD||||||
||7,640,000.00||1-2年|2.05|764,000.00|
|湖南猎豹汽车股份有限公司长沙分公司||||||
|合计|54,803,637.93||/|14.72|3,122,181.89|

2.其他应收款
（1）分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|36,591,751.58|44,341,174.89|

（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
39,044,288.63 100.00 2,452,537.05 6.28 36,591,751.58准备的其他应收款
其中：账龄组合 6,351,861.42 16.27 2,452,537.05 38.61 3,899,324.37其他组合
32,692,427.21 83.73 32,692,427.21单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 39,044,288.63 / 2,452,537.05 / 36,591,751.58（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
47,421,442.11 100.00 3,080,267.22 6.50 44,341,174.89准备的其他应收款
其中：账龄组合
15,421,442.11 32.52 3,080,267.22 19.97 12,341,174.89其他组合 32,000,000.00 67.48 32,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计
47,421,442.11 / 3,080,267.22 / 44,341,174.89组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||||
|账龄||||||||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)||
|1年以内|3,055,818.64|152,790.93||5.00||11,484,066.29|574,203.31||5.00|
|1～2年|697,771.50|69,777.15||10.00||1,414,088.86|141,408.89||10.00|
|2～3年|736,604.62|368,302.31||50.00||317,263.89|158,631.95||50.00|
|3年以上|1,861,666.66|1,861,666.66||100.00||2,206,023.07|2,206,023.07||100.00|
|合计|6,351,861.42|2,452,537.05||||15,421,442.11|3,080,267.22|||
|||||38.61|||||19.97|

②本期转回坏账准备金额627,730.17元。
③其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|子公司借款及代垫款|32,692,427.21|32,000,000.00|
|股权转让款||7,500,000.00|
|备用金||1,390,988.36|
|保证金|3,095,671.65|3,912,231.00|
|借款|3,241,089.77|2,238,212.60|
|其他|15,100.00|380,010.15|
|合计|39,044,288.63|47,421,442.11|

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款期||
||单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备|
||||||末余额合计数的||
|||||||期末余额|
||||||比例(%)||
|||借款及往来款|32,150,000.00|1 年以内 150,000.00,2-3|82.34||
||江苏亚威创科源激光装备有限公司||||||
|||||年32,000,000.00|||
|||||1 年以内 467,000.00，1-2|||
|扬州市江都区非税收入财政专户||保证金|1,239,000.00|年 452,000.00，2-3 年|3.17|228,550.00|
|||||320,000.00|||
|||投标保证金|600,000.00|3年以上|1.54|600,000.00|
||扬州市江都区建筑工程管理局||||||
||||542,427.21||1.39||
||江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司|代垫款||1年以内|||
|||投标保证金|300,000.00|1 年以内 200,000.00,2-3|0.77|60,000.00|
||珠海格力电器股份有限公司||||||
|||||年100,000.00|||
||合计|/|34,831,427.21|/|89.21|888,550.00|

3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 222,939,962.15 222,939,962.15 232,527,932.94 937,594.79 231,590,338.15对联营、合营企业投资 1,002,473.33 1,002,473.33 1,205,507.66 1,205,507.66合计 223,942,435.48 223,942,435.48 233,733,440.6 937,594.79 232,795,845.81（1）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计||
|||本期||||减值准备|
|被投资单位名称|期初余额||本期减少|期末余额|提减值||
|||增加||||期末余额|
||||||准备||
|江苏亚威爱颇特锻压机|||||||
||8,650,376.00||8,650,376.00||||
|床有限公司|||||||
|江苏亚威赛力玛锻压机|||||||
||6,225,000.00|||6,225,000.00|||
|械有限公司|||||||
||937,594.79||937,594.79||||
|SMD欧洲销售公司|||||||
|亚威徕斯机器人制造（江|||||||
||19,894,590.00|||19,894,590.00|||
|苏）有限公司|||||||
|江苏亚威创科源激光装|||||||
||176,685,021.65|||176,685,021.65|||
|备有限公司|||||||
|昆山艾派斯软件科技有|||||||
||19,800,000.00|||19,800,000.00|||
|限公司|||||||
|YAWEI TECHNOLOGIES|||||||
||335,350.50|||335,350.50|||
|ITALIA S.R.L.|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计||
|||本期||||减值准备|
|被投资单位名称|期初余额||本期减少|期末余额|提减值||
|||增加||||期末余额|
||||||准备||
|合计|232,527,932.94||9,587,970.79|222,939,962.15|||

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期||||||||||减值|
||初||减||其他||||||准备|
|被投资单位||||权益法下确||其他|宣告发放|计提||期末余额||
||余||少||综合||||||期末|
|||追加投资||认的投资||权益|现金股利|减值|其他|||
||额||投||收益||||||余额|
|||||损益||变动|或利润|准备||||
||||资||调整|||||||
|联营企业||||||||||||
|江苏南高智能||||||||||||
|||1,205,507.66||-203,034.33||||||1,002,473.33||
|装备创新中心||||||||||||
|有限公司||||||||||||

4.营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,307,085,440.40|947,240,658.42|1,202,912,457.55|893,348,950.49|
|其他业务|132,399,248.23|108,933,866.97|84,676,734.31|64,121,278.12|
|合计|1,439,484,688.63|1,056,174,525.39|1,287,589,191.86|957,470,228.61|

5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,034.33 -294,492.34可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
处置长期股权投资取得的投资收益 2,400,487.17 7,000,000.00理财收益 1,955,604.08 2,900,400.00合计 4,153,056.92 9,605,907.66附注十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 4,487,940.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
20,567,584.28
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
项目 金额 说明债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,955,604.08
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 128,120.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 254.25
非经常性损益合计（影响利润总额） 27,139,504.11
减：所得税影响数 4,075,788.04
非经常性损益净额（影响净利润） 23,063,716.07
其中：影响少数股东损益 52,029.66
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 23,011,686.41
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.84 0.3010 0.3032扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.43 0.2383 0.2407附注十六、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2019年4月20日经第四届董事会第十五次会议批准。
董事长：冷志斌
江苏亚威机床股份有限公司
二○一九年四月二十日