洛阳栾川钼业集团股份有限公司
套期保值管理制度
第一章总则
第一条为规范洛阳栾川钼业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)及子公司的套期保值业务,有效防范和控制风险,维护公司及股东利益,依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况,特制定本制度。
第二条公司在金融市场只能从事套期保值交易,不得进行投机交易。公司的套期保值业务只能交易与生产经营所需原材料和产品相同、相近或类似的期货及其相关衍生品,目的是充分利用金融市场的套期保值功能,减少公司因原材料和产品价格波动对生产经营及相关贸易业务所造成的影响。
第三条公司进行套期保值的数量不得超过实际需求现货交易的数量,持仓量应不超过套期保值对应的现货量。
第四条套期保值相关的交易账户应由公司及子公司以其法人名义开立,不得使用他人账户进行套期保值业务。
第五条公司套期保值业务由公司或子公司根据每年年初审议通过的年度套期保值计划制定的套期保值方案开展。年度套期保值计划由公司董事会审议通过,按公司章程及对外投资管理制度的规定超过董事会审批权限的,由公司股东大会审议通过。
第二章组织机构及职责分工
第七条公司套期保值业务体系包括:公司董事会、套期保值领导小组(以下简称“领导小组”)、套期保值工作小组(以下简称“工作小组”)、套期保值风控小组(以下简称“风控小组”)。
第八条职责分工
1.公司董事会职责如下:
1)审议公司套期保值管理制度;
2)审议年度套期保值计划;
3)组建套期保值领导小组;
2.领导小组职责由公司设立的投资委员会承担,具体职责如下:
1)建立健全公司套期保值交易相关制度,并贯彻实施;
2)组建工作小组、风控小组;
3)制订年度套期保值计划;
4)审批套期保值方案;
5)向公司董事会汇报套期保值工作情况;
6)协调处理公司套期保值重大事项;
3.工作小组由现货、期货等相关人员组成,职责如下:
1)向领导小组汇报套期保值工作情况;
2)根据公司生产和经营计划起草年度套期保值计划;
3)制订套期保值方案,并经审议通过后组织实施;
4)其他相关的套期保值操作工作。
子公司设立相关期货业务部门承担前述除第2)项以外工作小组的职责。
4.风控小组由财务、内控等相关人员组成,职责如下:
1)向领导小组汇报,重大事项可以直接向董事会汇报;
2)对工作小组的具体操作进行监督;
3)核查交易是否符合套期保值方案;
4)核查期货及其相关衍生品交易的持仓情况和交易账单;
第三章授权制度
第九条公司董事会审议年度期货及其相关衍生品套期保值计划,按公司章程及对外投资管理制度规定超过董事会审批权限的,由公司股东大会审议通过;领导小组审批该计划范围内的套期保值方案。
第十条公司对期货及其相关衍生品交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体品种和交易限额、授权期限等;交易授权书由领导小组批准并授权,由公司法定代表人或其授权代表签发。
第十一条只有交易授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列权利。被授权人员应当在授权书载明的权利范围内诚实并善意地行使该权利。
第十二条被授权人的岗位发生变动,被授权人自通知之时起,不再享有被授权的一切权利,领导小组应及时变更被授权人,工作小组立即通知各业务相关方。
第四章业务流程
第十三条公司的期货及其相关衍生品业务流程分为套期保值计划和方案审批流程、套期保值方案执行流程。
一、套期保值计划和方案审批流程
1.年度套期保值计划审批流程:
工作小组起草年度套期保值计划后,报领导小组,领导小组提交公司董事会审议(按公司章程及对外投资管理制度规定超过董事会审批权限的,由公司股东大会审议通过),并根据审议通过后的年度套期保值计划执行。
2.日常经营套期保值方案审批流程:
工作小组根据公司实际业务情况制订日常经营套期保值方案,报领导小组审批,批准后由工作小组组织实施(子公司日常经营套期保值方案由子公司相关期货业务部门制订,经领导小组批准后由该期货业务部门组织实施)。
二、日常经营套期保值方案审批及执行流程图
工作小组制订套期保值方案
领导小组审批
风控小组
对套期保 工作小组将审批后的套期保值方
值方案执 案发送相关人员
资金调拨员进行行情况实
施监督
资金调拨交易员按指令进行交易
结算员进行结算、对账
上报交易信息、档案存档等
第五章风险管理
第十四条风险管理主要内容包括:
1、审查经纪公司的资信情况;
2、核查交易员的交易行为是否符合套期保值方案;
3、对持仓头寸的风险状况进行监控和评估,保证套期保值过程的正常进行;
4、评估、防范和化解期货及其相关衍生品业务的法律风险;
5、制定并执行市场风险应对预案,包括但不限于如下风险:
1)资金风险:已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、对可能追加的保证金的准备数量;
2)保值头寸价格变动风险:根据套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。
第十五条内部风险报告制度和风险处理程序:
(一)内部风险报告制度:
组;当市场价格异常波动影响到套期保值方案的正常进行时,工作小组要及时上报领导小组。
2.当发生以下情况时,风控小组应立即向领导小组汇报:
1)经纪公司的资信情况不符合公司的要求;
2)套期保值方案不符合有关规定;
3)交易员的交易行为不符合套期保值方案;
4)公司持仓头寸的风险状况影响到套期保值业务的正常进行。
(二)风险处理程序:
1.风控小组要会同工作小组及时召开套期保值风险处理工作会议,分析讨论风险情况及应采取的对策,形成风险控制方案,并上报领导小组审批;
2.如遇紧急情况,可先按套期保值方案中的风险控制措施执行,再召开套期保值风险处理工作会议。
第十六条交易错单防范与处理程序:
1.当发生属于交易员过错的错单时,由交易员立即上报工作小组负责人,并由工作小组负责人决定采取相应的指令,相应的交易指令要求能消除或尽可能减小错单造成的损失;
2.当发生属经纪公司过错的错单时,根据双方合同规定,先由交易员通知经纪公司,并由经纪公司及时采取相应错单处理措施,再向经纪公司追偿产生的直接损失。
第十七条工作小组应合理计划和安排使用保证金,保证套期保值过程正常进行;应合理选择套期保值工具,避免市场流动性风险。
第六章报告制度
第十八条工作小组定期向领导小组提交套期保值业务报告,报告包括开仓、平仓、持仓、保证金占用、盈亏等情况。
第二十条套期保值业务人员应遵守以下汇报制度:
1.工作小组每次交易后向领导小组汇报每次新建头寸情况、计划建仓及平仓情况,同时抄送结算员。
2.风控小组根据每日交易情况向领导小组报告汇总持仓情况、结算盈亏情况及保证金使用情况等信息。
第七章档案管理制度
第二十一条期货及其相关衍生品套期保值交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少十年以上。
第二十二条期货及其相关衍生品业务开户文件、授权文件等档案应保存至少十年以上。
第八章保密制度
第二十三条期货及其相关衍生品业务相关人员须遵守公司相关的保密制度。
第二十四条期货及其相关衍生品业务相关人员未经允许不得泄露套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与套期保值交易有关的信息。
第九章法律责任
第二十五条相关人员违反本制度规定进行资金拨付和下单交易,因此造成的损失,由违规操作者对交易风险或者损失承担责任,若构成犯罪的依法追究其刑事责任。
第十章附则
第二十七条本制度未尽事宜,依照公司章程、国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的,按有关法律、法规、规范性文件的规定执行,并由领导小组及时修订,经公司董事会审议通过后实施。
第二十八条本制度自公司董事会审议通过后生效施行。