浙江华峰氨纶股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江华峰氨纶股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-56
审计报告
信会师报字[2015]第610227号浙江华峰氨纶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月八日
审计报告第2页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|531,837,135.12|82,047,161.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|（二）|497,595,171.26|642,574,864.90|
|应收账款|（三）|290,033,262.28|243,994,264.25|
|预付款项|（四）|63,842,773.79|43,077,095.72|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|1,228,569.16|1,767,460.40|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|345,364,841.76|263,140,381.63|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|192,659,760.92||
|流动资产合计||1,922,561,514.29|1,276,601,227.95|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|935,674,754.33|980,978,566.61|
|在建工程|（九）|1,224,045,294.53|151,860,551.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|294,171,611.37|237,149,338.82|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|746,713.60|1,162,470.40|
|递延所得税资产|（十二）|20,150,294.07|23,197,909.28|
|其他非流动资产|（十三）|35,333,971.26|106,408,510.41|
|非流动资产合计||2,510,122,639.16|1,500,757,346.94|
|资产总计||4,432,684,153.45|2,777,358,574.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|279,486,738.30|427,363,254.61|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十五）||553,723.45|
|应付票据|（十六）|118,085,690.50|11,436,395.00|
|应付账款|（十七）|279,540,102.61|151,592,343.31|
|预收款项|（十八）|25,156,311.97|20,901,697.72|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|47,053,383.67|44,420,089.37|
|应交税费|（二十）|36,787,692.74|31,788,246.53|
|应付利息|（二十一）|1,395,629.13|902,901.45|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十二）|50,188,903.71|2,124,228.74|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||837,694,452.63|691,082,880.18|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十三）|390,643,764.00|168,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|62,322,500.00|58,372,500.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||452,966,264.00|226,372,500.00|
|负债合计||1,290,660,716.63|917,455,380.18|
|股东权益：||||
|股本|（二十五）|838,400,000.00|738,400,000.00|
|资本公积|（二十六）|816,168,000.00|7,798,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|246,042,861.93|202,508,751.02|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|1,241,412,574.89|911,196,443.69|
|归属于母公司所有者权益合计||3,142,023,436.82|1,859,903,194.71|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||3,142,023,436.82|1,859,903,194.71|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||4,432,684,153.45|2,777,358,574.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江华峰氨纶股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||414,617,450.80|41,887,612.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||492,895,171.26|642,574,864.90|
|应收账款|（一）|290,033,262.28|243,994,264.25|
|预付款项||19,079,167.65|43,077,095.72|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|578,361,649.05|24,007,705.34|
|存货||300,110,967.42|263,140,381.63|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,095,097,668.46|1,258,681,923.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|650,000,000.00|200,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||924,932,004.90|975,429,204.76|
|在建工程||10,546,768.38|66,024,865.94|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||33,197,898.03|33,798,889.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||746,713.60|1,162,470.40|
|递延所得税资产||9,640,045.36|9,944,169.08|
|其他非流动资产||2,924,226.74||
|非流动资产合计||1,631,987,657.01|1,286,359,599.31|
|资产总计||3,727,085,325.47|2,545,041,523.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江华峰氨纶股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||279,486,738.30|427,363,254.61|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||553,723.45|
|衍生金融负债||||
|应付票据||68,100,000.00||
|应付账款||118,553,999.64|148,776,367.61|
|预收款项||23,517,117.57|20,901,697.72|
|应付职工薪酬||42,119,176.80|44,238,679.37|
|应交税费||36,188,333.25|26,202,297.55|
|应付利息||746,903.19|604,234.78|
|应付股利||||
|其他应付款||3,403,832.04|27,693,152.55|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||572,116,100.79|696,333,407.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,842,500.00|5,372,500.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,842,500.00|5,372,500.00|
|负债合计||576,958,600.79|701,705,907.64|
|所有者权益：||||
|股本||838,400,000.00|738,400,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||816,168,000.00|7,798,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||246,042,861.93|202,508,751.02|
|未分配利润||1,249,515,862.75|894,628,864.51|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,150,126,724.68|1,843,335,615.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,727,085,325.47|2,545,041,523.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,361,537,482.91|2,372,442,215.00|
|其中：营业收入|（二十九）|2,361,537,482.91|2,372,442,215.00|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,898,059,710.04|2,071,169,095.83|
|其中：营业成本|（二十九）|1,614,235,687.98|1,827,992,181.50|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|17,448,937.39|14,847,694.67|
|销售费用|（三十一）|36,776,197.28|32,741,340.55|
|管理费用|（三十二）|207,694,628.69|174,957,922.68|
|财务费用|（三十三）|23,567,088.11|21,353,177.34|
|资产减值损失|（三十四）|-1,662,829.41|-723,220.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|553,723.45|-553,723.45|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|946,917.82||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||464,978,414.14|300,719,395.72|
|加：营业外收入|（三十七）|12,804,540.25|15,569,355.57|
|其中：非流动资产处置利得||599.68||
|减：营业外支出|（三十八）|3,371,177.33|4,258,036.49|
|其中：非流动资产处置损失||5,795.33|19,546.56|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||474,411,777.06|312,030,714.80|
|减：所得税费用|（三十九）|63,741,534.95|35,268,343.06|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||410,670,242.11|276,762,371.74|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||410,670,242.11|276,762,371.74|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||410,670,242.11|276,762,371.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||410,670,242.11|276,762,371.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.53|0.37|
|（二）稀释每股收益||0.53|0.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江华峰氨纶股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|2,361,537,482.91|2,372,442,215.00|
|减：营业成本|（四）|1,614,235,687.98|1,827,992,181.50|
|营业税金及附加||17,448,165.96|14,847,694.67|
|销售费用||36,776,197.28|32,741,340.55|
|管理费用||172,919,779.01|161,620,736.16|
|财务费用||23,406,047.81|21,508,200.20|
|资产减值损失||1,175,734.66|-737,556.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||553,723.45|-553,723.45|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|595,958.92||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||496,725,552.58|313,915,894.78|
|加：营业外收入||12,804,540.25|15,405,855.57|
|其中：非流动资产处置利得||599.68||
|减：营业外支出||3,371,177.33|4,248,036.49|
|其中：非流动资产处置损失||5,795.33|19,546.56|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||506,158,915.50|325,073,713.86|
|减：所得税费用||70,817,806.35|38,702,226.56|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||435,341,109.15|286,371,487.30|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||435,341,109.15|286,371,487.30|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.56|0.39|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.56|0.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,477,803,854.74|1,578,221,682.49|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||10,898,259.95|2,485,198.40|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|17,748,931.26|27,510,594.08|
|经营活动现金流入小计||1,506,451,045.95|1,608,217,474.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||285,435,996.76|1,006,055,823.71|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||161,236,566.63|126,521,856.69|
|支付的各项税费||230,453,374.03|145,115,820.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|116,451,994.67|109,033,925.45|
|经营活动现金流出小计||793,577,932.09|1,386,727,426.57|
|经营活动产生的现金流量净额||712,873,113.86|221,490,048.40|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,350,958.90||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||110,058.83|79,646.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|4,873,194.37|53,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||55,334,212.10|53,079,646.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,209,741,194.89|293,265,874.03|
|投资支付的现金||50,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||19,220,520.79||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,278,961,715.68|293,265,874.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,223,627,503.58|-240,186,227.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||908,370,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,014,122,495.09|1,139,022,515.59|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|56,262,313.93|7,702,500.00|
|筹资活动现金流入小计||1,978,754,809.02|1,146,725,015.59|
|偿还债务支付的现金||939,355,247.40|1,014,301,588.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,272,586.39|102,645,942.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|13,783,719.40||
|筹资活动现金流出小计||1,033,411,553.19|1,116,947,530.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||945,343,255.83|29,777,485.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,417,388.56|2,384,155.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||436,006,254.67|13,465,461.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||68,876,242.55|55,410,781.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||504,882,497.22|68,876,242.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
浙江华峰氨纶股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,477,803,854.74|1,578,221,682.49|
|收到的税费返还|10,725,728.65|2,485,198.40|
|收到其他与经营活动有关的现金|16,344,345.67|26,748,320.55|
|经营活动现金流入小计|1,504,873,929.06|1,607,455,201.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金|285,393,626.37|1,006,055,823.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金|151,093,130.96|123,454,937.92|
|支付的各项税费|222,376,898.99|140,461,720.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|106,207,514.85|106,060,523.47|
|经营活动现金流出小计|765,071,171.17|1,376,033,005.54|
|经营活动产生的现金流量净额|739,802,757.89|231,422,195.90|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|110,058.83|79,646.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|393,194.37||
|投资活动现金流入小计|503,253.20|79,646.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|38,705,722.92|10,519,096.90|
|投资支付的现金|450,000,000.00|100,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|580,462,707.79|22,524,500.00|
|投资活动现金流出小计|1,069,168,430.71|133,043,596.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,068,665,177.51|-132,963,950.76|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|908,370,000.00||
|取得借款收到的现金|791,478,731.09|971,022,515.59|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||33,311,029.24|
|筹资活动现金流入小计|1,699,848,731.09|1,004,333,544.83|
|偿还债务支付的现金|939,355,247.40|1,014,301,588.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|60,318,613.85|102,559,974.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金|485,000.00||
|筹资活动现金流出小计|1,000,158,861.25|1,116,861,562.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|699,689,869.84|-112,528,017.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,417,388.56|2,384,155.54|
|五、现金及现金等价物净增加额|372,244,838.78|-11,685,617.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|32,147,612.02|43,833,229.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|404,392,450.80|32,147,612.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00||||202,508,751.02||911,196,443.69||1,859,903,194.71|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|738,400,000.00||||7,798,000.00||||202,508,751.02||911,196,443.69||1,859,903,194.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00||||808,370,000.00||||43,534,110.91||330,216,131.20||1,282,120,242.11|
|（一）综合收益总额|||||||||||410,670,242.11||410,670,242.11|
|（二）所有者投入和减少资本|100,000,000.00||||808,370,000.00||||||||908,370,000.00|
|1．股东投入的普通股|100,000,000.00||||808,370,000.00||||||||908,370,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||43,534,110.91||-80,454,110.91||-36,920,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||43,534,110.91||-43,534,110.91|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-36,920,000.00||-36,920,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|838,400,000.00||||816,168,000.00||||246,042,861.93||1,241,412,574.89||3,142,023,436.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00||||173,871,602.29||736,911,220.68||1,656,980,822.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|738,400,000.00||||7,798,000.00||||173,871,602.29||736,911,220.68||1,656,980,822.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||28,637,148.73||174,285,223.01||202,922,371.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||276,762,371.74||276,762,371.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||28,637,148.73||-102,477,148.73||-73,840,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,637,148.73||-28,637,148.73|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-73,840,000.00||-73,840,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00||||202,508,751.02||911,196,443.69||1,859,903,194.71|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00|||202,508,751.02|894,628,864.51|1,843,335,615.53|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|738,400,000.00||||7,798,000.00|||202,508,751.02|894,628,864.51|1,843,335,615.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00||||808,370,000.00|||43,534,110.91|354,886,998.24|1,306,791,109.15|
|（一）综合收益总额|||||||||435,341,109.15|435,341,109.15|
|（二）所有者投入和减少资本|100,000,000.00||||808,370,000.00|||||908,370,000.00|
|1．股东投入的普通股|100,000,000.00||||808,370,000.00|||||908,370,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||43,534,110.91|-80,454,110.91|-36,920,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||43,534,110.91|-43,534,110.91||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||-36,920,000.00|-36,920,000.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|838,400,000.00||||816,168,000.00|||246,042,861.93|1,249,515,862.75|3,150,126,724.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江华峰氨纶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00|||173,871,602.29|710,734,525.94|1,630,804,128.23|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|738,400,000.00||||7,798,000.00|||173,871,602.29|710,734,525.94|1,630,804,128.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||28,637,148.73|183,894,338.57|212,531,487.30|
|（一）综合收益总额|||||||||286,371,487.30|286,371,487.30|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||28,637,148.73|-102,477,148.73|-73,840,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||28,637,148.73|-28,637,148.73||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||-73,840,000.00|-73,840,000.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|738,400,000.00||||7,798,000.00|||202,508,751.02|894,628,864.51|1,843,335,615.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2014年度
财务报表附注
浙江华峰氨纶股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省人民政府浙证委[1999]73号文批准，由华峰集团有限公司（原名为温州华峰工业集团有限公司）和尤小平等19个自然人共同发起设立的股份有限公司，注册资本6,000万元（每股面值人民币1元）。公司于1999年12月15日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001006280的企业法人营业执照。经过历次增资，截至2003年7月31日，注册资本为10,650万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]52号文核准，公司于2006年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,550万股，增加注册资本3,550万元，增加后的注册资本为人民币14,200万元，并于2006年9月19日办理工商变更登记。
根据公司2006年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加注册资本人民币4,260万元，变更后的注册资本为人民币 18,460万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信会师报字（2007）第 11446号验资报告，并于2007年5月23日办理工商变更登记。
根据公司2007年度股东大会决议，公司向全体股东每10股送5股红股，并以资本公积金每 10股转增 5股，增加注册资本人民币 18,460万元，变更后的注册资本为人民币36,920万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信会师报字（2008）第11660号验资报告，并于2008年6月13日办理工商变更登记。
根据公司 2009年度股东大会决议，公司向全体股东每 10股送 8.5股红股，并以资本公积金每10股转增1.5股，增加注册资本人民币36,920万元，变更后的注册资本为人民币 73,840万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信会师报字（2010）第24384号验资报告，并于2010年6月10日办理工商变更登记。
根据公司2013年度第二次临时股东大会决议，公司向特定对象非公开发行人民币普通股10,000万股，变更后的注册资本为人民币83,840万股。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了信会师报字（2014）第 610397号验资报告，并于2015年1月22日办理工商变更登记。
截至 2014年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 83,840万股，公司注册资本为83,840万元。经营范围为：氨纶产品的加工制造、销售、技术开发（涉及许可证经营的凭许可证经营），以及代理氨纶相关设备及产品的进出口业务。公司注册地：
财务报表附注第1页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2014年度
财务报表附注
浙江省瑞安市莘塍镇工业园区；总部办公地：浙江省瑞安经济开发区开发区大道1788号。
本公司的母公司为华峰集团有限公司，本公司的实际控制人为尤小平。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
辽宁华峰化工有限公司（以下简称“辽宁华峰”）
华峰重庆氨纶有限公司（以下简称“华峰重庆”）
辽阳市华峰聚氨酯有限公司（以下简称“辽阳华峰”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注第3页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2014年度
财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 其他不重大应收款项及经单独测试未发生减值的应收款项
组合2 合并关联方的应收账款、其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2至3年（含3年） 30 303至5年（含5年） 60 605年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00其他设备 年限平均法 5 5 19.00(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
专利权 合同约定使用年限 合同
软件 3-5年 合同
商标 10年 商标注册证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
3年。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格，根据取得的出库单和销售清单开具销售发票；
b、产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；
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b、产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；
c、出口产品的单位成本能够合理计算。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
(1)执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
财务报表附注第17页
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财务报表附注
(2)执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在交易性金融负债科目的其他衍生金融工具重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债核算。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司报告期资产总额、负债总额和所有者权益总额以及报告期净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江华峰氨纶股份有限公司 15%辽宁华峰化工有限公司 25%华峰重庆氨纶有限公司 25%辽阳市华峰聚氨酯有限公司 25%(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，浙江省科学技术局、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR201033000085），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年。2014年度企业所得税税率按照15%执行。
财务报表附注第18页
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 83,915.56 48,923.98银行存款 504,798,581.66 69,237,318.57其他货币资金 26,954,637.90 12,760,918.50合计 531,837,135.12 82,047,161.05其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 26,954,637.90 3,430,918.50借款保证金 9,330,000.00质押的定期存款 410,000.00合计 26,954,637.90 13,170,918.50(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 497,595,171.26 642,574,864.90合计 497,595,171.26 642,574,864.902、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书尚未到期的银行承兑汇票 424,461,676.58
已贴现尚未到期的银行承兑汇票 48,608,434.00
合计 473,070,110.58
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第19页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
307,216,376.66 100.00 17,183,114.38 5.59 290,033,262.28 259,975,315.82 100.00 15,981,051.57 6.15 243,994,264.25坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 307,216,376.66 100.00 17,183,114.38 290,033,262.28 259,975,315.82 100.00 15,981,051.57 243,994,264.25财务报表附注第20页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 298,070,341.12 14,903,517.06 5.00%1-2年（含2年） 6,920,910.79 692,091.08 10.00%2-3年（含3年） 625,860.05 187,758.02 30.00%3至5年（含5年） 498,791.20 299,274.72 60.00%5年以上 1,100,473.50 1,100,473.50 100.00%合计 307,216,376.66 17,183,114.38
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,202,062.81元；
3、本期无核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 47,683,850.70元，占应收账款期末余额合计数的比例15.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,384,192.54元。
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 62,013,197.42 97.14 37,563,329.59 87.201至2年（含2年） 621,771.00 0.97 4,901,898.25 11.382至3年（含3年） 862,508.49 1.35 102,391.50 0.243年以上 345,296.88 0.54 509,476.38 1.18合计 63,842,773.79 100.00 43,077,095.72 100.00无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注第21页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 43,662,207.90 68.39%第二名 4,937,545.99 7.73%第三名 1,055,224.10 1.65%第四名 887,328.01 1.39%第五名 697,849.49 1.09%合计 51,240,155.49 80.26%
财务报表附注第22页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,363,673.30 100.00 135,104.14 9.91 1,228,569.16 1,930,927.24 100.00 163,466.84 8.47 1,767,460.40准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,363,673.30 100.00 135,104.14 9.91 1,228,569.16 1,930,927.24 100.00 163,466.84 8.47 1,767,460.40财务报表附注第23页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,293,230.70 64,661.54 5.00%5年以上 70,442.60 70,442.60 100.00%合计 1,363,673.30 135,104.14
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额28,362.70元。
3、本期无核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1,076,354.59元，占应收账款期末余额合计数的比例78.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额120,317.73元。
5、无涉及政府补助的应收款。
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 171,310,401.52 171,310,401.52 103,865,026.04 103,865,026.04半成品 5,206,974.98 5,206,974.98 4,514,882.36 4,514,882.36发出商品 13,961,573.26 13,961,573.26 8,404,237.66 8,404,237.66库存商品 144,854,263.18 144,854,263.18 140,300,641.87 140,300,641.87周转材料 10,031,628.82 10,031,628.82 6,055,593.70 6,055,593.70合计 345,364,841.76 345,364,841.76 263,140,381.63 263,140,381.63
财务报表附注第24页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 100,000,000.00
未抵扣进项税 92,659,760.92
合计 192,659,760.92
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 270,221,413.09 1,881,475,882.41 12,014,902.71 24,112,816.38 2,187,825,014.59（2）本期增加金额 53,885,927.66 49,328,603.51 5,940,598.32 5,046,177.71 114,201,307.20—购置 3,001,168.17 9,539,479.28 4,472,412.32 4,218,344.04 21,231,403.81—在建工程转入 50,884,759.49 39,493,068.67 498,638.00 123,635.05 91,000,101.21—企业合并增加 296,055.56 969,548.00 704,198.62 1,969,802.18（3）本期减少金额 84,123.00 125,915.59 210,038.59—处置或报废 84,123.00 125,915.59 210,038.59（4）期末余额 324,107,340.75 1,930,804,485.92 17,871,378.03 29,033,078.50 2,301,816,283.202．累计折旧
（1）年初余额 78,735,479.45 1,102,978,941.98 7,274,852.73 17,857,173.82 1,206,846,447.98（2）本期增加金额 15,020,508.08 138,550,123.55 3,010,580.86 2,913,405.51 159,494,618.00—计提 15,020,508.08 138,293,082.90 2,279,511.94 2,621,832.46 158,214,935.38—企业合并增加 257,040.65 731,068.92 291,573.05 1,279,682.62（3）本期减少金额 79,916.85 119,620.26 199,537.11—处置或报废 79,916.85 119,620.26 199,537.11（4）期末余额 93,755,987.53 1,241,529,065.53 10,205,516.74 20,650,959.07 1,366,141,528.873．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
财务报表附注第25页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 230,351,353.22 689,275,420.39 7,665,861.29 8,382,119.43 935,674,754.33（2）年初账面价值 191,485,933.64 778,496,940.43 4,740,049.98 6,255,642.56 980,978,566.612、无暂时闲置的固定资产。
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东山二三四期房产 128,110,223.46尚未竣工决算
东山新员工宿舍 33,171,264.89尚未竣工决算
小计 161,281,488.35
财务报表附注第26页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值员工公寓 11,548,609.85 11,548,609.85
东山新员工宿舍 31,848,404.93 31,848,404.93其他小型技术改造项目 10,546,768.38 10,546,768.38 34,176,461.01 34,176,461.01年产23万吨苯深加工项目 409,662,377.48 409,662,377.48 82,775,132.05 82,775,132.05年产6万吨差别化氨纶项目（第一期） 792,287,538.82 792,287,538.82 3,060,553.43 3,060,553.43合计 1,224,045,294.53 1,224,045,294.53 151,860,551.42 151,860,551.422、重要的在建工程项目变动情况
本期其 本期利息
本期转入固 工程 利息资本化累其中：本期利
项目名称 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 资本化率 资金来源定资产金额 进度 计金额 息资本化金额
金额 (%)
东山新员工宿舍项目 31,848,404.93 2,170,797.37 34,019,202.30 100%
年产23万吨苯深加工项目 82,775,132.05 326,887,245.43 409,662,377.48 90% 22,543,834.83 19,524,812.62 6.4自筹资金
年产 6万吨差别化氨纶项
3,060,553.43 789,226,985.39 792,287,538.82 90% 779,219.17 779,219.17 6.4募集资金、及自筹资金目（第一期）
合计 117,684,090.41 1,118,285,028.19 34,019,202.30 1,201,949,916.30 23,323,054.00 20,304,031.79
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．账面原值||||||
|（1）年初余额|246,893,430.85|3,632,691.64|26,262.00|618,840.00|251,171,224.49|
|（2）本期增加金额|63,730,610.55|858,665.99||109,155.00|64,698,431.54|
|—购置|52,698,650.00|858,665.99||109,155.00|53,666,470.99|
|—企业合并增加|11,031,960.55||||11,031,960.55|
|（3）本期减少金额||||||
|—处置||||||
|（4）期末余额|310,624,041.40|4,491,357.63|26,262.00|727,995.00|315,869,656.03|
|2．累计摊销||||||
|（1）年初余额|11,430,573.64|2,232,497.37|11,663.55|347,151.11|14,021,885.67|
|（2）本期增加金额|7,128,429.13|487,349.36|2,626.20|57,754.30|7,676,158.99|
|—计提|6,909,713.24|487,349.36|2,626.20|57,754.30|7,457,443.10|
|—企业合并增加|218,715.89||||218,715.89|
|（3）本期减少金额||||||
|—处置||||||
|（4）期末余额|18,559,002.77|2,719,846.73|14,289.75|404,905.41|21,698,044.66|
|3．减值准备||||||
|（1）年初余额||||||
|（2）本期增加金额||||||
|—计提||||||
|（3）本期减少金额||||||
|—处置||||||
|（4）期末余额||||||
|4．账面价值||||||
|（1）期末账面价值|292,065,038.63|1,771,510.90|11,972.25|323,089.59|294,171,611.37|
|（2）年初账面价值|235,462,857.21|1,400,194.27|14,598.45|271,688.89|237,149,338.82|

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
临时办公楼装修 681,278.00 454,188.00 227,090.00网络搬迁改造 481,192.40 222,088.80 259,103.60绍兴办事处厂房租金 508,629.00 143,356.00 104,753.00 260,520.00合计 1,162,470.40 508,629.00 819,632.80 104,753.00 746,713.60(十二)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
坏账准备 17,317,822.19 2,598,926.32 16,144,518.41 2,423,173.85未支付的工资奖金 42,119,176.80 6,317,876.52 44,238,679.37 6,635,801.91递延收益 4,842,500.00 726,375.00 58,372,500.00 14,055,875.00未弥补亏损 42,028,464.92 10,507,116.23
公允价值变动损失 553,723.45 83,058.52合计 106,307,963.91 20,150,294.07 119,309,421.23 23,197,909.282、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 396.33
可抵扣亏损 4,726,406.50
合计 4,726,802.83
注：子公司辽阳华峰期后正办理注销。
(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 10,500,000.00预付工程设备款 35,333,971.26 95,908,510.41合计 35,333,971.26 106,408,510.41
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(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 24,085,899.13保证借款 88,553,300.98 234,008,460.61抵押借款 190,933,437.32 169,268,894.87合计 279,486,738.30 427,363,254.61抵押借款中美元借款26,464,658.00美元同时是保证借款。
2、无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
衍生金融负债 553,723.45其中：外汇衍生工具 553,723.45合计 553,723.45(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 118,085,690.50 11,436,395.00合计 118,085,690.50 11,436,395.00本期末已到期未支付的应付票据总额为463,800.00元。
(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 276,759,895.70 150,044,242.721-2年（含2年） 2,329,770.01 1,037,425.582-3年（含3年） 81,336.90 292,120.403年以上 369,100.00 218,554.61合计 279,540,102.61 151,592,343.312、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
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(十八)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 24,043,319.86 19,632,573.421-2年（含2年） 79,912.85 237,246.142-3年（含3年） 183,264.79 57,240.703年以上 849,814.47 974,637.46合计 25,156,311.97 20,901,697.722、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 44,420,089.37 162,107,521.46 159,474,227.16 47,053,383.67离职后福利-设定提存计划 1,955,841.56 1,955,841.56
合计 44,420,089.37 164,063,363.02 161,430,068.72 47,053,383.672、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 44,420,089.37 140,248,662.06 137,615,367.76 47,053,383.67（2）职工福利费 13,906,326.87 13,906,326.87
（3）社会保险费 817,154.24 817,154.24
其中：医疗保险费 661,921.57 661,921.57
工伤保险费 112,152.09 112,152.09
生育保险费 43,080.58 43,080.58
（4）住房公积金 5,300,960.00 5,300,960.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,834,418.29 1,834,418.29
合计 44,420,089.37 162,107,521.46 159,474,227.16 47,053,383.673、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,831,968.32 1,831,968.32
失业保险费 123,873.24 123,873.24
合计 1,955,841.56 1,955,841.56
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(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 11,164,835.50 5,554,714.08城市维护建设税 844,467.71 871,106.92企业所得税 17,355,149.79 23,906,633.57个人所得税 2,069,926.82 127,714.16教育费附加 361,914.73 373,331.54地方教育费附加 241,276.49 248,887.69水利建设基金 192,306.72 198,579.57房产税 2,697,785.47
土地使用税 1,826,494.76 507,279.00其他 33,534.75
合计 36,787,692.74 31,788,246.53(二十一)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 746,903.19 604,234.78长期借款应付利息 648,725.94 298,666.67合计 1,395,629.13 902,901.45(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
暂借款 46,242,650.00 2,124,228.74其他 3,946,253.71
合计 50,188,903.71 2,124,228.742、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十三)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额 利率区间
抵押借款 100,000,000.00 168,000,000.00 6.40保证借款 290,643,764.00 6.40合计 390,643,764.00 168,000,000.00
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(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
技术改造财政专项资金 1,237,500.00 150,000.00 1,087,500.00节能财政专项资金 742,500.00 90,000.00 652,500.00工业转型审计财政专项资金 2,392,500.00 290,000.00 2,102,500.00研发补助经费 1,000,000.00 1,000,000.00年产23万吨苯深加工项目扶持基金 53,000,000.00 4,480,000.00 57,480,000.00合计 58,372,500.00 4,480,000.00 530,000.00 62,322,500.00涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关年产15000吨耐高温薄型面料专用
4,372,500.00 530,000.00 3,842,500.00与资产相关易染氨纶技改项目
2010年高新技术企业研发中心补助 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关年产23万吨苯深加工项目扶持基金 53,000,000.00 4,480,000.00 57,480,000.00与资产相关合计 58,372,500.00 4,480,000.00 530,000.00 62,322,500.00
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 738,400,000.00 100,000,000.00 838,400,000.00说明：
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，公司向特定对象非公开发行人民币普通股10,000万股，变更后的注册资本为人民币83,840万股。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了信会师报字（2014）第610397号验资报告。
上述变更已办理工商登记。
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,798,000.00 808,370,000.00 816,168,000.00合计 7,798,000.00 808,370,000.00 816,168,000.00根据公司2013年第二次临时股东大会决议，公司向特定对象非公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格9.16元/股，募集资金总额为916,000,000.00元，扣除发行费用 7,630,000.00元，募集资金净额为人民币 908,370,000.00元，其中计入股本100,000,000.00元，计入资本溢价人民币808,370,000.00元。
(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 202,508,751.02 43,534,110.91 246,042,861.93合计 202,508,751.02 43,534,110.91 246,042,861.93(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 911,196,443.69 736,911,220.68调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 911,196,443.69 736,911,220.68加：本期归属于母公司所有者的净利润 410,670,242.11 276,762,371.74减：提取法定盈余公积 43,534,110.91 28,637,148.73应付普通股股利（注） 36,920,000.00 73,840,000.00期末未分配利润 1,241,412,574.89 911,196,443.69法定盈余公积按母公司净利润的10%计提。
注：1、根据2014年3月27日公司第五届董事会第11次会议通过的2013年度利润分配预案，拟以2013年末总股本738,400,000股为基数，向全体股东每10股派送现金红利人民币0.5元（含税），合计36,920,000.00元。
(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,352,415,052.74 1,613,047,073.88 2,350,464,116.43 1,813,110,221.40其他业务 9,122,430.17 1,188,614.10 21,978,098.57 14,881,960.10合计 2,361,537,482.91 1,614,235,687.98 2,372,442,215.00 1,827,992,181.50
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(三十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,744.75
城市维护建设税 10,175,779.04 8,661,155.21教育费附加 4,361,048.16 3,711,923.68地方教育费附加 2,907,365.44 2,474,615.78合计 17,448,937.39 14,847,694.67(三十一)销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 24,544,693.91 23,217,724.45工资 6,328,560.93 5,175,222.31业务招待费 1,530,494.66 911,193.37差旅费 838,112.74 547,525.80装卸费 661,693.00 687,685.00保险费 145,000.00办公费 1,231,752.71 474,537.55折旧费 667,310.03 669,669.90车辆费用 578,058.49 548,448.06其他 395,520.81 364,334.11合计 36,776,197.28 32,741,340.55(三十二)管理费用
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 82,042,055.64 89,102,246.82工资 39,360,060.70 26,874,868.82福利费 13,394,731.87 11,086,412.06办公费 3,086,560.92 6,454,904.48交通费 1,961,395.00 6,051,149.50折旧费 8,983,416.30 3,910,647.40税费 10,820,938.51 6,331,142.85社会保险费 9,613,532.44 7,386,500.43住房公积金 4,752,860.00 3,652,653.40
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 3,331,284.94 2,781,611.00差旅费 2,794,639.35 1,996,429.13车辆费用 1,816,188.21 1,295,725.25咨询费 1,889,654.89 107,872.88无形资产摊销 6,523,505.84 3,805,323.21开办费 8,895,367.82 122,441.00其他 8,428,436.26 3,997,994.45合计 207,694,628.69 174,957,922.68其中技术开发费中研发费用77,319,866.89元，可加计扣除的研发费用71,804,570.99元。
(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,461,100.28 20,655,474.59减：利息收入 2,893,255.78 1,102,183.38汇兑损益 1,262,732.23 -8,662,353.07其他 6,736,511.38 10,462,239.20合计 23,567,088.11 21,353,177.34(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,662,829.41 -723,220.91合计 -1,662,829.41 -723,220.91(三十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
外汇衍生工具 553,723.45 -553,723.45其中：处置外汇衍生工具 553,723.45
公允价值变动损益 -553,723.45合计 553,723.45 -553,723.45
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(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 393,194.37
处置外汇衍生工具 553,723.45
合计 946,917.82
(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 599.68 44,116.85 599.68其中：处置固定资产利得 599.68 44,116.85 599.68政府补助 6,340,705.55 7,745,947.07 6,340,705.55奖励款 6,290,457.72 7,492,576.63 6,290,457.72其他 172,777.30 286,715.02 172,777.30合计 12,804,540.25 15,569,355.57 12,035,040.25计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额
与收益相关
水利建设基金返还 1,660,709.55与收益相关
2014年度技改项目专项资金预补助 1,100,000.00与收益相关
2014年度收污水处理改造工程资金补助款 810,000.00与收益相关
2013年省（专项资金DMAC溶剂）回空调系统余热节能技改项目 750,000.00与收益相关
年产15000吨耐高温薄型面料专用易染氨纶技改项目 530,000.00与资产相关
2013年度技术改造项目专项资金补助 432,800.00与收益相关
省级企业研究院补助 300,000.00与收益相关
2013年温州市科技创新百强企业奖励 200,000.00与收益相关
环保局3年重点污染源刷卡排污总量自动控制系统建设资金补助 119,196.00与收益相关
2013年瑞安市节能标兵补助款 100,000.00与收益相关
2014年瑞安市污染源在线监测系统企业运行维护资金补助款 98,400.00与收益相关
2013年瑞安市重大科技计划项目 80,000.00与收益相关
2013年度瑞安市科技进步奖 50,000.00与收益相关
温州市专利示范企业奖励款 50,000.00与收益相关
2013年度省级新产品奖金 40,000.00与收益相关
2014年度温州市科技技术进步奖三等奖 10,000.00与收益相关
授权专利补助 9,600.00与收益相关
合计 6,340,705.55
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(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,795.33 19,546.56 5,795.33其中：固定资产处置损失 5,795.33 19,546.56 5,795.33水利建设基金 2,361,552.11 2,372,445.97
捐赠支出 1,000,000.00 1,810,000.00 1,000,000.00其他 3,829.89 56,043.96 3,829.89合计 3,371,177.33 4,258,036.49 1,009,625.22(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 60,693,919.74 50,421,366.13递延所得税调整 3,047,615.21 -15,153,023.07合计 63,741,534.95 35,268,343.062、所得税费用（收益）与会计利润关系的说明:
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 474,411,777.06 312,030,714.80按适用税率计算的所得税费用 71,161,766.56 46,804,607.22子公司适用不同税率的影响 267,625.48 1,956,449.86对以前期间所得税的调整影响 -2,496,251.09 -3,510,631.02不征税、减免税收入 -79,500.00 -79,500.00不得扣除的成本、费用和损失 686,884.02 347,329.44利用以前年度可抵扣亏损 -4,206,707.58技术开发费加计扣除 -5,798,990.02 -6,043,204.86所得税费用 63,741,534.95 35,268,343.06(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 4,149,996.00 6,044,950.00供应商给予的奖励 6,290,457.72 7,492,576.63
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,893,255.78 1,102,183.38收到的其他往来 4,242,444.46 12,584,169.05其他 172,777.30 286,715.02合计 17,748,931.26 27,510,594.082、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 55,668,895.77 63,041,441.91运输费 24,544,693.91 23,217,724.45交通费 1,961,395.00 6,051,149.50业务招待费 4,861,779.60 3,692,804.37支付的其他往来 1,494,597.95 2,207,884.10差旅费 3,632,752.09 2,543,954.93车辆费用 2,394,246.70 1,844,173.31办公费 4,318,313.63 1,278,086.03其他 17,575,320.02 5,156,706.85合计 116,451,994.67 109,033,925.453、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 4,480,000.00 53,000,000.00收到的理财产品收益 393,194.37
合计 4,873,194.37 53,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回支付的借款保证金 7,702,500.00收回浙江华峰新材料股份有限公司款项 10,019,663.93
收到非关联方暂借款 46,242,650.00
合计 56,262,313.93 7,702,500.00
财务报表附注第40页
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财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金 13,783,719.40
合计 13,783,719.40
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
410,670,242.11
276,762,371.74加：资产减值准备
-1,662,829.41
-723,220.91固定资产等折旧
158,214,935.38
158,509,786.12无形资产摊销
7,457,443.10
4,779,360.72长期待摊费用摊销
819,632.80
746,356.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,195.65
-24,570.29（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-553,723.45
553,723.45财务费用（收益以“－”号填列）
22,123,893.70
25,499,874.60投资损失（收益以“－”号填列）
-946,917.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
3,047,615.21
-15,153,023.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-82,201,275.55
78,931,024.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
118,889,309.16
-246,089,391.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
77,009,592.98
-62,302,243.06其他
经营活动产生的现金流量净额
712,873,113.86
221,490,048.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 504,882,497.22 68,876,242.55
财务报表附注第41页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的年初余额 68,876,242.55 55,410,781.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 436,006,254.67 13,465,461.182、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 504,882,497.22 68,876,242.55其中：库存现金 83,915.56 48,923.98可随时用于支付的银行存款 504,798,581.66 68,827,318.57可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 504,882,497.22 68,876,242.55其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
26,954,637.90 13,170,918.50等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
无形资产 222,482,202.21 227,796,923.97固定资产 49,553,642.75 53,545,636.78货币资金 26,954,637.90 13,170,918.50应收票据 18,165,683.00合计 298,990,482.86 312,679,162.25
财务报表附注第42页
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(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 184,957.25 6.1190 1,131,753.41欧元 11.85 7.4556 88.35应收账款
其中：美元 1,267,210.33 6.1190 7,754,060.01短期借款
其中：美元 31,490,528.40 6.1190 192,690,543.28应付账款
其中：美元 1,014,752.32 6.1190 6,209,269.45其他应收款
其中：美元 344,400.00 6.1190 2,107,383.60港币 2,680,000.00 0.7889 2,114,252.00日元 91,999,800.00 0.0514 4,728,789.72预付账款
其中：日元 7,440,000.00 0.0514 382,416.00其他应付款
其中：美元 20,254.85 6.1190 123,939.43六、 合并范围的变更
2014年7月，根据股东会决议，子公司辽宁华峰受让华峰集团有限公司所持有的辽阳市华峰聚氨酯有限公司的100%的股权，支付价款为人民币1,940.68万元，受让后辽宁华峰化工有限公司持有辽阳市华峰聚氨酯有限公司100%的股权，2014年7月1日开始将辽阳市华峰聚氨酯有限公司纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辽宁华峰化工有限公司 辽阳 辽阳 生产、销售 100.00 设立
华峰重庆氨纶有限公司 重庆 重庆 生产、销售 100.00 设立
辽阳市华峰聚氨酯有限公司辽阳 辽阳 生产、销售 100.00 购买
财务报表附注第43页
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八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额。
公司通过对已有客户信用评级的持续监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,131,753.41 88.35 1,131,841.76 809,112.28 153.56 809,265.84应收账款 7,754,060.01 7,754,060.01 14,909,091.61 14,909,091.61预付账款 382,200.24 382,200.24 311,644.38 953,856.98 1,265,501.36其他应收款 2,107,383.60 6,840,373.73 8,947,757.33 2,099,772.36 2,099,772.36短期借款 192,690,543.28 192,690,543.28 162,363,254.62 162,363,254.62应付账款 6,209,269.45 6,209,269.45 2,669,194.77 2,669,194.77预收账款 52,536.99 52,536.99其他应付款 123,939.43 123,939.43 338,776.63 338,776.63小计 210,016,949.18 7,222,662.32 217,239,611.50 183,553,383.64 954,010.54 184,507,394.18
财务报表附注第44页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)华峰集团有限公司 浙江瑞安 投资、生产销售 138,680.00 29.66 29.66本公司最终控制方是：尤小平
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江华峰物流有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
华峰日轻铝业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰新材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰物流有限责任公司 采购物流 553,181.53 628,141.66华峰日轻铝业股份有限公司 采购铝卷 1,619,938.46
小计 2,173,119.99 628,141.66
财务报表附注第45页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 销售自来水 61,449.68 44,960.76浙江华峰合成树脂有限公司 销售原材料 18,128.21
小计 79,577.89 44,960.762、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕华峰重庆 500,000,000.00 2014-06-01 2019-12-31 未履行完毕
辽宁华峰 260,000,000.00 2013-11-28 2017-07-20 未履行完毕
小计 760,000,000.00
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕华峰集团有限公司 300,000,000.00 2013-03-30 2015-03-30 未履行完毕
华峰集团有限公司 500,000,000.00 2012-09-21 2014-09-20 未履行完毕
尤小平 300,000,000.00 2013-03-30 2015-03-30 未履行完毕
小计 1100,000,000.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,346,483.14 7,300,627.644、其他关联交易
2014年 7月，根据股东会决议，公司子公司辽宁华峰受让华峰集团有限公司所持有的辽阳市华峰聚氨酯有限公司的100%的股权，支付价款为人民币1,940.68万元，受让后辽宁华峰化工有限公司持有辽阳市华峰聚氨酯有限公司100%的股权。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 19,160.48 958.02
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2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
华峰日轻铝业股份有限公司 313,524.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1)截至2014年12月31日，公司其他货币资金中有10,225,000.00元作为银行承兑汇票保证金，在该保证金下未开具银行承兑汇票；
2)截至2014年12月31日，子公司华峰重庆其他货币资金中有13,932,138.50元作为银行承兑汇票保证金，在该保证金下开具银行承兑汇票，票面金额为 40,660,692.50元；
3)2014年2月18日，公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为2014年瑞安（抵）字 0102号的最高额抵押合同，以原值为 9,613,913.93元，净值为 7,578,259.00元的土地使用权，原值83,957,248.63元，净值 49,553,642.75元的房产作为抵押，为公司2014年2月18日至2016年2月17日不超过人民币230,000,000.00元的债务提供抵押担保；
2014年8月27日，公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为2014年瑞安（抵）字 0601号的最高额抵押合同，以原值为 20,432,509.95元，净值为 16,106,120.10元的土地使用权作为抵押，为公司 2014年 8月 27日至 2015年 8月27日不超过人民币186,000,000.00元的债务提供抵押担保。
截至2014年12月31日，在上述抵押担保合同下，公司取得美元借款26,464,658.00美元，其中：
美元借款1,900,000.00美元，借款期限为2014年7月10日至2015年1月6日；
美元借款474,300.00美元，借款期限为2014年8月14日至2015年2月10日；
美元借款407,388.00美元，借款期限为2014年8月14日至2015年2月10日；
美元借款192,780.00美元，借款期限为2014年8月18日至2015年2月13日；
美元借款406,708.00美元，借款期限为2014年8月21日至2015年2月17日；
美元借款406,266.00美元，借款期限为2014年8月21日至2015年2月17日；
美元借款8,140,000.00美元，借款期限为2014年8月27日至2015年2月23日；
美元借款3,996,000.00美元，借款期限为2014年9月16日至2015年3月14日；
美元借款431,768.00美元，借款期限为2014年10月9日至2015年4月7日；
美元借款617,117.00美元，借款期限为2014年10月8日至2015年4月6日；
美元借款495,411.00美元，借款期限为2014年10月27日至2015年4月24日；
财务报表附注第47页
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美元借款100,640.00美元，借款期限为2014年10月29日至2015年4月27日；
美元借款5,365,000.00美元，借款期限为2014年11月21日至2015年5月20日；
美元借款100,640.00美元，借款期限为2014年11月28日至2015年5月27日；
美元借款3,330,000.00美元，借款期限为2014年12月19日至2015年6月17日；
美元借款100,640.00美元，借款期限为2014年12月30日至2015年6月26日；
上述美元借款同时由华峰集团有限公司提供保证担保。
在 2014年瑞安（抵）字 0102号的最高额抵押合同下，除上述美元借款外，公司在中国工商银行温州瑞安支行开具了银行承兑汇票，票面金额为8,150,000.00元。
在 2014年瑞安（抵）字 0601号抵押担保合同下，除上述美元借款外，公司取得人民币借款29,000,000.00元，其中：
人民币借款19,000,000.00元，借款期限为2014年11月25日至2015年11月24日；
人民币借款10,000,000.00元，借款期限为2014年12月23日至2015年3月23日；
以及公司在中国工商银行温州瑞安支行开具了银行承兑汇票，票面金额为59,950,000.00元；
4)2013年7月25日，子公司辽宁华峰与辽阳银行股份有限公司签订合同编号为2013年（宏伟最高抵）字 0007号，以原值为 207,424,939.11元，净值为 198,797,823.11元的土地使用权作为抵押，为2013年7月25日至2018年7月20日不超过人民币140,000,000.00元的债务提供抵押担保。
截至2014年12月31日，在该抵押担保合同下，子公司辽宁华峰公司取得人民币借款100,000,000.00元，其中：
人民币借款20,000,000.00元借款期限为2013年7月25日至2016年7月20日；
人民币借款80,000,000.00元借款期限为2013年7月25日至2017年7月20日；
截至2014年12月31日，在该抵押合同项下，子公司辽宁华峰在辽阳银行股份有限公司宏伟支行开具了银行承兑汇票，票面金额为 9,324,998.00元，同时以其他货币资金中的人民币2,797,499.40元作为银行承兑汇票保证金。
(二) 或有事项
资产负债表日无重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、根据公司 2014年 7月 10日由第五届董事会第十四次会议、2014年第二次临时股东大会审议通过，公司出资设立温州民商银行股份有限公司，出资金额为 40000万元人民币，持有其20%股权。温州民商银行股份有限公司已完成工商登记手续。
财务报表附注第48页
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2014年度
财务报表附注
2、根据2015年4月28日公司第五届董事会第十九次会议通过的2014年度利润分配预案，拟以2014年末总股本838,400,000股为基数，向全体股东每10股派送红股0.5股、现金红利人民币0.5元（含税），共用利润83,840,000.00元，同时以资本公积向全体股东每10股转增9.5股，共计转增股本796,480,000股剩余未分配利润结转下一年度。
十二、无其他重要事项
财务报表附注第49页
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2014年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
307,216,376.66 100.00 17,183,114.38 5.59 290,033,262.28 259,975,315.82 100.00 15,981,051.57 6.15 243,994,264.25准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 307,216,376.66 100.00 17,183,114.38 290,033,262.28 259,975,315.82 100.00 15,981,051.57 243,994,264.25财务报表附注第50页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 298,070,341.12 14,903,517.06 5.00%1-2年（含2年） 6,920,910.79 692,091.08 10.00%2-3年（含3年） 625,860.05 187,758.02 30.00%3至5年（含5年） 498,791.20 299,274.72 60.00%5年以上 1,100,473.50 1,100,473.50 100.00%合计 307,216,376.66 17,183,114.38
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,202,062.81元；
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 47,683,850.70元，占应收账款期末余额合计数的比例15.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,384,192.54元。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第51页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 1,105,148.39 0.19 122,177.89 11.06 982,970.50 1,631,711.38 6.75 148,506.04 9.10 1,483,205.34组合2 577,378,678.55 99.81 577,378,678.55 22,524,500.00 93.25 22,524,500.00小计 578,483,826.94 100.00 122,177.89 0.02 578,361,649.05 24,156,211.38 100.00 148,506.04 0.61 24,007,705.34单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 578,483,826.94 100.00 122,177.89 578,361,649.05 24,156,211.38 100.00 148,506.04 0.61 24,007,705.34财务报表附注第52页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,034,705.79 51,735.29 5.00%5年以上 70,442.60 70,442.60 100.00%合计 1,105,148.39 122,177.89
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额26,328.15元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 关联方往来 452,888,443.941年以内 78.29
第二名 关联方往来 122,120,234.611年以内 21.11
第三名 关联方往来 2,370,000.001年以内 0.41
第四名 代扣代缴款项 596,354.591年以内 0.10 29,817.73第五名 备用金 350,000.001年以内 0.06 17,500.00合计 578,325,033.14 99.97 47,317.735、期末无涉及政府补助的应收款项。
6、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 650,000,000.00 650,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00合计 650,000,000.00 650,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.001、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额辽宁华峰化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
华峰重庆氨纶有限公司 100,000,000.00 450,000,000.00 550,000,000.00
合计 200,000,000.00 450,000,000.00 650,000,000.00
财务报表附注第54页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,352,415,052.74 1,613,047,073.88 2,350,464,116.43 1,813,110,221.40其他业务 9,122,430.17 1,188,614.10 21,978,098.57 14,881,960.10合计 2,361,537,482.91 1,614,235,687.98 2,372,442,215.00 1,827,992,181.50(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 42,235.47
处置外汇衍生工具 553,723.45
合计 595,958.92
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -5,195.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
6,340,705.55
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 1,500,641.27
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项目 金额 说明交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,459,405.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,029,429.34
少数股东权益影响额
合计 11,266,126.96
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
17.48 0.53 0.53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
17.00 0.52 0.52东的净利润
浙江华峰氨纶股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月八日
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