江西富祥药业股份有限公司
鉴证报告
截至2018年6月30日止
信会师报字[2018]第ZF10631号江西富祥药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江西富祥药业股份有限公司（以下简称“华富祥股份”）董事会编制的截至2018年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司申请公开发行可转换公司债券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请公开发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
富祥股份董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2018年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对富祥股份董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
五、鉴证结论
我们认为，富祥股份董事会编制的截至2018年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了富祥股份截至2018年6月30日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二○一八年九月七日
鉴证报告第2页
江西富祥药业股份有限公司
截至2018年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
江西富祥药业股份有限公司
截至2018年6月30日止的
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2018年6月30日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1370号文《关于核准江西富祥药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商长江证券承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1,800万股，发行价格15.33元/股。截至2015年12月16日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，募集资金总额为275,940,000.00元，扣除承销商发行费用人民币20,556,400.00元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币14,520,260.38元，募集资金净额为人民币240,863,339.62元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第610770号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2018年6月30日止，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元账户名称 金融机构名称 账号 初始存放金额 期末余额 储存方式江西富祥药业股 交通银行股份有限公司
362061613018010082336 26,000,000.00 31,802.76活期
份有限公司 景德镇分行营业部
江西富祥药业股 景德镇农村商业银行股
310419100000024274 50,000,000.00 9,229.64活期
份有限公司 份有限公司昌江支行
江西祥太制药有 交通银行股份有限公司
362899991010003006161 84,569,739.62 49,633,233.98活期
限公司 景德镇分行营业部
江西祥太制药有 中国建设银行股份有限
36050162019800000050 30,383,600.00 2,458,693.18活期
限公司 公司景德镇瓷都分理处
江西祥太制药有 中国工商银行股份有限
1503217019000225913 49,910,000.00 3,961,157.31活期
限公司 公司景德镇西市区支行
合计 240,863,339.62 56,094,116.87
使用情况报告第1页
江西富祥药业股份有限公司
截至2018年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
二、前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
截止2018年6月30日，本公司前次募集资金使用金额情况为：
项目 金额（人民币元）
募集资金总额 275,940,000.00减：支付的发行费用 35,076,660.38募集资金净额 240,863,339.62加：存款利息收入减支付银行手续费 1,921,234.14加：暂时闲置募集资金现金管理产生的收益 4,863,691.79减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 10,318,884.55减：募投项目累计使用 181,235,264.132018年6月30日募集资金专户余额 56,094,116.87前次募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2018年6月30日，本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在的差异及原因说明
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺不存在差异。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让及置换情况
截止2015年12月16日，公司已利用银行贷款及自筹资金对募集资金项目累计投入10,318,884.55元。募集资金到位后，公司已于2016年4月置换出了先期投入的垫付资金10,318,884.55元。公司于2016年4月23日第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 10,318,884.55元置换已预先投入募集资金项目的自筹资金，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第 610324号《关于江西富祥药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
(五) 暂时闲置募集资金使用情况
1、2016年3月14日，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司拟使用不超过人民币 120,000.000.00元的的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的银行或其他金融机构的保本型产品（包括但不限于协定存款、结构性存款、有保本约定的投资产品等），在上述额
使用情况报告第2页
江西富祥药业股份有限公司
截至2018年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
度及决议有效期内，资金可以滚动使用。截止2016年12月31日，公司使用暂时闲置资金购买理财产品余额为120,000.000.00元。
2、2017年度和2018年1-6月公司未使用暂时闲置资金购买理财产品，截止2018年6月30日，公司使用暂时闲置资金购买理财产品余额为零。
(六) 前次募集资金未使用完毕的情况说明
公司前次实际募集资金净额为人民币240,863,339.62元，截至2018年6月30日止，公司累计使用募集资金191,554,148.68元，加上存款利息收入减支付银行手续费和暂时闲置募集资金现金管理产生的收益净额6,784,925.93元，2018年6月30日公司募集资金专户未使用金额为49,309,190.94元（扣除利息收入手续费和理财收益的金额），占募集资金总额的17.87%。
未使用完毕的原因为高品质他唑巴坦建设项目、药物研发中心建设项目尚未完全支付以及募集资金衍生的利息收入，其中高品质他唑巴坦建设项目主要是由于国家安全环保政策标准不断提升，对原料药制造企业和新上原料药项目提出了更高的要求，为了满足不断提升的法规和公司长远发展的要求，切实保护公司股东利益，公司通过优化工艺，进一步完善“高品质他唑巴坦建设项目”的安全、环保设施等配套方案导致建设进度延期。公司于2017年12月25日召开第二届董事会第二十一次会议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意将公司首次公开发行股票的募集资金投资项目中“高品质他唑巴坦建设项目”进行延期，项目建设期延期至2018年12月31日前完成，未使用完的募集资金余额预计2018年底时使用完成。
公司尚未使用的募集资金余额全部以活期存款方式存放于募集资金专户。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见附表2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
本公司前次募集资金投资项目中“补充流动资金”、“偿还银行贷款”及“药品研发中心建设项目”项目无法单独核算效益，其余前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
四、前次募集资金投资项目的资产运行情况
截至2018年6月30日，本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
使用情况报告第3页
江西富祥药业股份有限公司
截至2018年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
截至2018年6月30日，本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中的内容不存在差异。
六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2018年10月10日批准报出。
附表1：前次募集资金使用情况对照表
附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
江西富祥药业股份有限公司董事会
2018年10月10日
使用情况报告第4页
附表1：
前次募集资金使用情况对照表
截至2018年6月30日
编制单位：江西富祥药业股份有限公司 金额单位：人民币万元已累计使用募集资金总额： 19,155.41
募集资金总额： 24,086.33
各年度使用募集资金总额： 19,155.41
2015年： -
变更用途的募集资金总额： -
2016年： 11,021.76
2017年： 4,100.91
变更用途的募集资金总额比例： -
2018年1-6月： 4,032.74
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可实际投资金额与 使用状态日期募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资（或截止日项目投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额 完工程度） 1 高品质他唑巴坦建设项目 高品质他唑巴坦建设项目 11,500.00 11,500.00 6,861.77 11,500.00 11,500.00 6,861.77 4,638.23 59.67% 2 药物研发中心建设项目 药物研发中心建设项目 4,991.00 4,991.00 4,693.64 4,991.00 4,991.00 4,693.64 297.36 94.04% 3 补充流动资金 补充流动资金 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 - 已完成 4 偿还银行贷款 偿还银行贷款 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 - 已完成合计 24,091.00 24,091.00 19,155.41 24,091.00 24,091.00 19,155.41 4,935.59
附表2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2018年6月30日
编制单位：江西富祥药业股份有限公司 金额单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资项目 实际效益情况
承诺效益（每年） 截止日累计实现效益 是否达到预计效益累计产能利用率
序号项目名称 截止2018年6月30日