深圳万润科技股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|115,151,762.26|135,787,318.62|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|72,668,333.21|63,922,296.79|
|应收账款|153,680,907.87|108,757,739.15|
|预付款项|1,946,541.88|15,265,130.81|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,243,289.51|7,522,461.63|
|买入返售金融资产|||
|存货|83,788,131.81|77,552,079.29|
|一年内到期的非流动资产|3,463,499.98||
|其他流动资产|8,642,399.54||
|流动资产合计|443,584,866.06|408,807,026.29|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|9,947,394.38||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|264,968,167.74|248,755,715.80|
|在建工程|102,342,703.51|86,360,941.06|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|37,504,800.14|36,792,102.47|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,560,034.19|1,997,648.35|
|递延所得税资产|5,300,483.09|4,260,294.81|
|其他非流动资产|11,413,530.90||
|非流动资产合计|433,037,113.95|378,166,702.49|
|资产总计|876,621,980.01|786,973,728.78|
|流动负债：|||
|短期借款|50,000,000.00|10,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|100,082,549.43|86,141,168.79|
|应付账款|130,208,591.25|112,034,245.75|
|预收款项|8,067,806.89|6,071,942.11|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,494,353.98|12,550,426.11|
|应交税费|5,550,140.81|-2,976,942.63|
|应付利息|||
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|5,690,747.81|2,968,590.94|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,349,322.92|1,816,941.80|
|流动负债合计|307,443,513.09|228,606,372.87|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|1,238,268.84|297,893.69|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|23,091,902.01|24,111,213.84|
|非流动负债合计|24,330,170.85|24,409,107.53|
|负债合计|331,773,683.94|253,015,480.40|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|176,000,000.00|176,000,000.00|
|资本公积|161,484,470.66|161,484,470.66|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|21,724,508.70|21,724,508.70|
|一般风险准备|||
|未分配利润|182,999,876.67|171,914,048.38|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|542,208,856.03|531,123,027.74|
|少数股东权益|2,639,440.04|2,835,220.64|
|所有者权益（或股东权益）合计|544,848,296.07|533,958,248.38|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||876,621,980.01|786,973,728.78|
|计|||

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|49,513,683.86|61,945,071.83|
|交易性金融资产|||
|应收票据|72,538,333.21|63,922,296.79|
|应收账款|158,303,173.18|110,799,962.97|
|预付款项|1,219,572.37|3,202,326.76|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|105,002,933.12|101,696,356.03|
|存货|82,852,538.22|74,123,184.19|
|一年内到期的非流动资产|3,463,499.98||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|472,893,733.94|415,689,198.57|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|9,947,394.38||
|长期股权投资|236,040,066.22|206,040,066.22|
|投资性房地产|||
|固定资产|124,736,802.96|127,375,208.29|
|在建工程|5,464.00||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|14,135,447.12|14,044,373.84|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,053,192.45|1,661,060.25|
|递延所得税资产|3,118,803.77|2,572,975.30|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|4,124,968.39||
|非流动资产合计|393,162,139.29|351,693,683.90|
|资产总计|866,055,873.23|767,382,882.47|
|流动负债：|||
|短期借款|50,000,000.00|10,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|100,082,549.43|86,141,168.79|
|应付账款|121,219,380.43|86,169,154.65|
|预收款项|7,494,025.59|5,813,240.17|
|应付职工薪酬|4,649,308.55|11,608,796.00|
|应交税费|5,022,850.83|3,089,751.01|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|2,423,022.26|2,965,164.94|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,349,322.92|1,816,941.80|
|流动负债合计|293,240,460.01|207,604,217.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|1,238,268.84|297,893.69|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|23,091,902.01|24,111,213.84|
|非流动负债合计|24,330,170.85|24,409,107.53|
|负债合计|317,570,630.86|232,013,324.89|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|176,000,000.00|176,000,000.00|
|资本公积|161,484,470.66|161,484,470.66|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|21,724,508.70|21,724,508.70|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|189,276,263.01|176,160,578.22|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|548,485,242.37|535,369,557.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||866,055,873.23|767,382,882.47|
|计|||

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇3、合并利润表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|254,547,897.40|201,720,457.30|
|其中：营业收入|254,547,897.40|201,720,457.30|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|227,113,104.00|180,883,771.34|
|其中：营业成本|181,703,312.61|142,407,419.61|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,797,897.64|1,874,973.39|
|销售费用|16,759,145.87|14,355,839.32|
|管理费用|21,310,101.66|17,802,260.44|
|财务费用|-172,796.28|391,526.04|
|资产减值损失|5,715,442.50|4,051,752.54|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号|||
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|27,434,793.40|20,836,685.96|
|加：营业外收入|2,254,930.71|4,893,856.69|
|减：营业外支出|175,428.30||
|其中：非流动资产处置损|||
||18,408.30||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||29,514,295.81|25,730,542.65|
|列）|||
|减：所得税费用|4,544,248.12|3,514,438.55|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|24,970,047.69|22,216,104.10|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|25,165,828.29|22,511,094.14|
|少数股东损益|-195,780.60|-294,990.04|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.14|0.13|
|（二）稀释每股收益|0.14|0.13|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|24,970,047.69|22,216,104.10|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||25,165,828.29|22,511,094.14|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-195,780.60|-294,990.04|

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇4、母公司利润表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|257,574,220.97|202,021,077.64|
|减：营业成本|189,208,449.01|142,856,028.68|
|营业税金及附加|1,785,932.21|1,868,872.56|
|销售费用|12,712,952.52|13,449,367.76|

||||
|-|-|-|
|管理费用|17,603,728.19|16,814,569.21|
|财务费用|341,234.81|1,068,737.69|
|资产减值损失|5,770,519.39|4,026,004.44|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|30,151,404.84|21,937,497.30|
|加：营业外收入|2,254,930.71|4,893,856.69|
|减：营业外支出|175,428.30||
|其中：非流动资产处置损失|18,408.30||
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||32,230,907.25|26,831,353.99|
|列）|||
|减：所得税费用|5,035,222.46|3,800,069.04|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|27,195,684.79|23,031,284.95|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.15|0.13|
|（二）稀释每股收益|0.15|0.13|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|27,195,684.79|23,031,284.95|

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇5、合并现金流量表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|213,434,697.42|182,768,097.67|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,121,255.65|3,093,293.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|8,330,467.11|18,600,282.38|
|经营活动现金流入小计|222,886,420.18|204,461,673.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|146,078,745.07|100,008,578.81|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||44,566,123.70|28,890,076.06|
|金|||
|支付的各项税费|10,534,073.04|15,466,336.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|14,538,637.98|16,166,671.24|
|经营活动现金流出小计|215,717,579.79|160,531,663.01|
|经营活动产生的现金流量净额|7,168,840.39|43,930,010.81|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||55,000.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|55,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||50,388,706.45|76,579,165.23|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|50,388,706.45|76,579,165.23|
|投资活动产生的现金流量净额|-50,333,706.45|-76,579,165.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||4,410,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|50,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||643,588.80|
|筹资活动现金流入小计|50,000,000.00|5,053,588.80|
|偿还债务支付的现金|10,000,000.00|561,389.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||15,067,932.60|8,924,842.97|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,026,791.38|1,230,000.00|
|筹资活动现金流出小计|30,094,723.98|10,716,232.47|
|筹资活动产生的现金流量净额|19,905,276.02|-5,662,643.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||107,242.30|-46,397.14|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-23,152,347.74|-38,358,195.23|
|加：期初现金及现金等价物余额|132,277,318.62|171,367,209.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|109,124,970.88|133,009,014.51|

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇6、母公司现金流量表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|211,293,552.36|182,495,659.65|

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|1,121,255.65|3,093,293.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|5,738,620.05|17,975,898.61|
|经营活动现金流入小计|218,153,428.06|203,564,852.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金|141,436,076.84|100,129,049.03|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||37,024,236.92|28,346,001.88|
|金|||
|支付的各项税费|10,459,190.37|15,395,458.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,828,226.63|15,407,306.92|
|经营活动现金流出小计|201,747,730.76|159,277,816.45|
|经营活动产生的现金流量净额|16,405,697.30|44,287,035.58|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||55,000.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|55,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||6,837,423.24|24,865,437.00|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|30,000,000.00|4,590,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|17,015,000.00|19,905,000.00|
|投资活动现金流出小计|53,852,423.24|49,360,437.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-53,797,423.24|-49,360,437.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|50,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||643,588.80|
|筹资活动现金流入小计|50,000,000.00|643,588.80|
|偿还债务支付的现金|10,000,000.00|561,389.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||15,067,932.60|8,924,842.97|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,079,648.60|1,230,000.00|
|筹资活动现金流出小计|30,147,581.20|10,716,232.47|
|筹资活动产生的现金流量净额|19,852,418.80|-10,072,643.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||81,127.79|-2,935.00|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-17,458,179.35|-15,148,980.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|60,945,071.83|68,625,485.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|43,486,892.48|53,476,505.17|

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或股||减：库|专项||||其|||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||益|计|
||本）||存股|储备||||他|||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余|||||||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|||21,724,508.70||171,914,048.38||2,835,220.64|533,958,248.38|
|额|||||||||||
|加：会计政策变|||||||||||
|更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余|||||||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|||21,724,508.70||171,914,048.38||2,835,220.64|533,958,248.38|
|额|||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||
|动金额（减少以|||||||11,085,828.29||-195,780.60|10,890,047.69|
|―－‖号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||25,165,828.29||-195,780.60|24,970,047.69|
|（二）其他综合|||||||||||
|收益|||||||||||
|上述（一）和|||||||||||
||||||||25,165,828.29||-195,780.60|24,970,047.69|
|（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本|||||||
|1．所有者投入|||||||
|资本|||||||
|2．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||-14,080,000.00||-14,080,000.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|||||-14,080,000.00||-14,080,000.00|
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余||||||544,848,296.07|
||176,000,000.00|161,484,470.66|21,724,508.70|182,999,876.67|2,639,440.04||
|额|||||||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或股||减：库|专项||||其|||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||益|计|
||本）||存股|储备||||他|||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余|||||||||||
||88,000,000.00|249,484,470.66|||16,933,417.34||141,055,904.22|||495,473,792.22|
|额|||||||||||
|加：同一控制|||||||||||
|下企业合并产|||||||||||
|生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变|||||||||||
|更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余|||||||||||
||88,000,000.00|249,484,470.66|||16,933,417.34||141,055,904.22|||495,473,792.22|
|额|||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||
|动金额（减少以|88,000,000.00|-88,000,000.00|||4,791,091.36||30,858,144.16||2,835,220.64|38,484,456.16|
|―－‖号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||44,449,235.52||-664,779.36|43,784,456.16|
|（二）其他综合|||||||||||
|收益|||||||||||
|上述（一）和|||||||||||
||||||||44,449,235.52||-664,779.36|43,784,456.16|
|（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投|||||||||||
||||||||||3,500,000.00|3,500,000.00|
|入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||
||||||||||3,500,000.00|3,500,000.00|
|资本|||||||||||
|2．股份支付计|||||||||||
|入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||4,791,091.36||-13,591,091.36|||-8,800,000.00|
|1．提取盈余公|||||||||||
||||||4,791,091.36||-4,791,091.36||||
|积|||||||||||
|2．提取一般风|||||||||||
|险准备|||||||||||
|3．对所有者（或|||||||-8,800,000.00|||-8,800,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权|||||||
||88,000,000.00|-88,000,000.00|||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|88,000,000.00|-88,000,000.00|||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余|||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|21,724,508.70|171,914,048.38|2,835,220.64|533,958,248.38|
|额|||||||

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||减：库|专项||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余|||||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|||21,724,508.70||176,160,578.22|535,369,557.58|
|额|||||||||
|加：会计政策变|||||||||
|更|||||||||
|前期|||||||||
|差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余|||||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|||21,724,508.70||176,160,578.22|535,369,557.58|
|额|||||||||

||||
|-|-|-|
|三、本期增减变|||
|动金额（减少以|13,115,684.79|13,115,684.79|
|―－‖号填列）|||
|（一）净利润|27,195,684.79|27,195,684.79|
|（二）其他综合|||
|收益|||
|上述（一）和|||
||27,195,684.79|27,195,684.79|
|（二）小计|||
|（三）所有者投|||
|入和减少资本|||
|1．所有者投入|||
|资本|||
|2．股份支付计|||
|入所有者权益|||
|的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-14,080,000.00|-14,080,000.00|
|1．提取盈余公|||
|积|||
|2．提取一般风|||
|险准备|||
|3．对所有者（或|||
||-14,080,000.00|-14,080,000.00|
|股东）的分配|||
|4．其他|||
|（五）所有者权|||
|益内部结转|||
|1．资本公积转|||
|增资本（或股|||
|本）|||
|2．盈余公积转|||
|增资本（或股|||
|本）|||
|3．盈余公积弥|||
|补亏损|||
|4．其他|||
|（六）专项储备|||
|1．本期提取|||
|2．本期使用|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||||||
|四、本期期末余|||||548,485,242.37|
||176,000,000.00|161,484,470.66|21,724,508.70|189,276,263.01||
|额||||||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||减：库|专项||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余|||||||||
||88,000,000.00|249,484,470.66|||16,933,417.34||141,840,755.99|496,258,643.99|
|额|||||||||
|加：会计政|||||||||
|策变更|||||||||
|前期|||||||||
|差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余|||||||||
||88,000,000.00|249,484,470.66|||16,933,417.34||141,840,755.99|496,258,643.99|
|额|||||||||
|三、本期增减变|||||||||
|动金额（减少以|88,000,000.00|-88,000,000.00|||4,791,091.36||34,319,822.23|39,110,913.59|
|―－‖号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||47,910,913.59|47,910,913.59|
|（二）其他综合|||||||||
|收益|||||||||
|上述（一）和|||||||||
||||||||47,910,913.59|47,910,913.59|
|（二）小计|||||||||
|（三）所有者投|||||||||
|入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|2．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,791,091.36||-13,591,091.36|-8,800,000.00|
|1．提取盈余公|||||||||
||||||4,791,091.36||-4,791,091.36||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或||||||
|||||-8,800,000.00|-8,800,000.00|
|股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权||||||
||88,000,000.00|-88,000,000.00||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股|88,000,000.00|-88,000,000.00||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余||||||
||176,000,000.00|161,484,470.66|21,724,508.70|176,160,578.22|535,369,557.58|
|额||||||

法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002年12月13日
注册地址：深圳市光明新区光明办事处圳美公常路北侧雅盛科技工业园厂房B栋
注册资本：人民币17,600万元
注册号：440301103175609
法定代表人：李志江
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业
公司经营范围：LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线光电元器件及LED太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营LED产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
（三）公司历史沿革
1.由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称―本公司‖―公司‖）系由其前身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至2008
年3月31日止，经审计的净资产人民币61,435,017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币50,000,000.00元，差额人民币
11,435,017.70元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第093号验资报告验证。
2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资金额（元）|出资比例(%)|
|1|罗小艳|15,000,000.00|30.00|
|2|李驰|8,000,000.00|16.00|
|3|李志江|6,040,000.00|12.08|
|4|罗明|4,860,000.00|9.72|
|5|深圳市江明投资发展有限公司|2,500,000.00|5.00|
|6|吴贤耀|2,400,000.00|4.80|
|7|罗平|2,200,000.00|4.40|
|8|张中汉|2,100,000.00|4.20|
|9|孙蓉|1,500,000.00|3.00|
|10|黄海霞|1,200,000.00|2.40|
|11|郝军|700,000.00|1.40|
|12|佟慧兰|625,000.00|1.25|
|13|欧阳建华|625,000.00|1.25|
|14|江文英|625,000.00|1.25|
|15|林作华|625,000.00|1.25|
|16|陈菲|400,000.00|0.80|
|17|刘平|200,000.00|0.40|
|18|罗广东|150,000.00|0.30|
|19|周明益|84,000.00|0.168|
|20|喻小敏|83,000.00|0.166|
|21|刘红玉|83,000.00|0.166|
||合计|50,000,000.00|100.00|

2.吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
3.喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币5,238万元
2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元
的价格转让给罗明。
2010年10月13日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,000万元增至人民币5,238万元，新增注册资本人民币238
万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1,880,000.00元，占注册
资本的3.589%；郝军认缴人民币300,000.00元，占注册资本的0.573%；刘平认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%；
罗广东认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】第01030008号验资报告验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资金额（元）|出资比例(%)|
|1|罗小艳|15,000,000.00|28.637|
|2|李志江|12,820,000.00|24.475|
|3|李驰|8,000,000.00|15.273|
|4|罗明|5,026,000.00|9.595|
|5|深圳市江明投资发展有限公司|2,500,000.00|4.773|
|6|罗平|2,200,000.00|4.200|
|7|张中汉|2,100,000.00|4.009|
|8|孙蓉|1,500,000.00|2.864|
|9|黄海霞|1,200,000.00|2.291|
|10|郝军|1,000,000.00|1.909|
|11|陈菲|400,000.00|0.764|
|12|刘平|300,000.00|0.573|
|13|罗广东|250,000.00|0.477|
|14|周明益|84,000.00|0.160|
||合计|52,380,000.00|100.00|

4.注册资本增至人民币6,600万元
2010年11月8日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,238万元增至人民币6,600万元，新增注册资本人民币1,362万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币4,600,000.00元，占注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资金额（元）|出资比例(%)|
|1|罗小艳|15,000,000.00|22.727|
|2|李志江|12,820,000.00|19.424|
|3|李驰|8,000,000.00|12.121|
|4|嘉铭投资有限公司|5,920,000.00|8.970|
|5|罗明|5,026,000.00|7.615|
|6|国信弘盛投资有限公司|4,600,000.00|6.970|
|7|深圳市齐心控股有限公司|3,100,000.00|4.697|
|8|深圳市江明投资发展有限公司|2,500,000.00|3.788|
|9|罗平|2,200,000.00|3.333|
|10|张中汉|2,100,000.00|3.182|

|||||
|-|-|-|-|
|11|孙蓉|1,500,000.00|2.273|
|12|黄海霞|1,200,000.00|1.818|
|13|郝军|1,000,000.00|1.515|
|14|陈菲|400,000.00|0.606|
|15|刘平|300,000.00|0.455|
|16|罗广东|250,000.00|0.379|
|17|周明益|84,000.00|0.127|
||合计|66,000,000.00|100.00|

5.公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币8,800万元
根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，公司增加注册资本人民币2,200万元，变更后的注册资本为人民币8,800万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020015验资报告验证。
公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次增资完成后，公司股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资金额（元）|出资比例(%)|
|1|罗小艳|15,000,000.00|17.045|
|2|李志江|12,820,000.00|14.568|
|3|李驰|8,000,000.00|9.091|
|4|嘉铭投资有限公司|5,920,000.00|6.727|
|5|罗明|5,026,000.00|5.711|
|6|国信弘盛投资有限公司|3,167,800.00|3.600|
|7|深圳市齐心控股有限公司|3,100,000.00|3.523|
|8|深圳市江明投资发展有限公司|2,500,000.00|2.841|
|9|罗平|2,200,000.00|2.500|
|10|张中汉|2,100,000.00|2.386|
|11|孙蓉|1,500,000.00|1.705|
|12|全国社会保障基金理事会转持三户|1,432,200.00|1.628|
|13|黄海霞|1,200,000.00|1.364|
|14|郝军|1,000,000.00|1.136|
|15|陈菲|400,000.00|0.455|
|16|刘平|300,000.00|0.341|
|17|罗广东|250,000.00|0.284|
|18|周明益|84,000.00|0.095|
|19|境内上市社会公众普通股|22,000,000.00|25.000|
||合计|88,000,000.00|100.000|

6.资本公积金转增股本，注册资本增至人民币17,600万元
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至17,600万股，注册资本增至17,600万元。本次增资业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司于2013年4月26日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次资本公积金转增股本完成后，公司股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资金额（元）|出资比例(%)|
|1|罗小艳|30,000,000.00|17.045|
|2|李志江|25,640,000.00|14.568|
|3|李驰|16,000,000.00|9.091|
|4|嘉铭投资有限公司|11,840,000.00|6.727|
|5|罗明|10,052,000.00|5.711|
|6|国信弘盛创业投资有限公司|6,335,600.00|3.600|
|7|深圳市齐心控股有限公司|6,200,000.00|3.523|
|8|深圳市江明投资发展有限公司|5,000,000.00|2.841|
|9|罗平|4,400,000.00|2.500|
|10|张中汉|4,200,000.00|2.386|
|11|孙蓉|3,000,000.00|1.705|
|12|全国社会保障基金理事会转持三户|2,864,400.00|1.628|
|13|黄海霞|2,400,000.00|1.364|
|14|郝军|2,000,000.00|1.136|
|15|陈菲|800,000.00|0.455|
|16|刘平|600,000.00|0.341|
|17|罗广东|500,000.00|0.284|
|18|周明益|168,000.00|0.095|
|19|境内上市社会公众普通股|44,000,000.00|25.000|
||合计|176,000,000.00|100.000|

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元以上的应收账款，单项金|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。|
||对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生|
||了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入|
||当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合|
||采用账龄分析法计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账||
|组合名称||确定组合的依据|
||准备的计提方法||

||||
|-|-|-|
|||无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、增值税出口退税款、待抵扣进项税、|
|无信用风险组合|其他方法|代扣员工款项和合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无|
|||客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。|
|||正常信用风险组合的应收款项主要包括除无信用风险组合的应收款项外，无客观证|
|正常信用风险组合|账龄分析法||
|||据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或|
|单项计提坏账准备的理由||
||已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。|
||对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单|
||独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率|
|坏账准备的计提方法|折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 坏账损失确认标准：A、|
||债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期|
||未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。|

11、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、产成品、在产品、低值易耗品等四大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|30|5.00%|3.17%|
|机器设备|10|5.00%|9.50%|
|电子设备|5|5.00%|19.00%|
|运输设备|5|5.00%|19.00%|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
合同能源管理项目按照合同约定收益分享年限进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|30年、50年|土地使用权证及合同使用期限|
|办公软件|10年|会计政策规定不超过10年|
|合同能源管理项目|合同规定年限|合同规定|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产期间的适用税率计量确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税负债。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允||
|增值税||17%，6%|
||许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税||
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、16.50%、25%|
|教育费附加|按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
公司及子公司企业所得税税率如下：
|||
|-|-|
|公司名称|企业所得税|
|深圳万润科技股份有限公司|15%|
|万润光电股份有限公司（注1）|16.50%|
|广东恒润光电有限公司|25%|
|深圳万润节能有限公司|25%|
|金万润（北京）照明科技有限公司|25%|

注1：万润光电股份有限公司是注册地在香港特别行政区的公司。
2、税收优惠及批文
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，本公司于2011年10月31日获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为GF201144200028的《高新技术企业证书》，有效期：三年。据此，深圳市光明新区国家税务局于2012年3月15日作出深国税光优惠备案[2012]0004号《税收优惠登记备案通知书》，确认同意本公司作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，有效期限：2011年1月1日-2013年12月31日。因此，本公司2013年度实际执行的企业所得税税率为15%。
公司于2014年4月23日向深圳市认定机构办公室提交了2014年度第一批国家高新技术企业认定材料，深科技创新【2014】130号《深圳市科技创新委员会关于公示2014年深圳市第一批拟认定国家高新技术企业名单的通知》进行了公示。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实|||||||
||||||||||||||从母公|
||||||||质|||||||
||||||||||||||司所有|
||||||||上|||||||
||||||||||||||者权益|
||||||||构|||||||
||||||||||||||冲减子|
||||||||成|||||||
|||||||||||||少数|公司少|
||||||||对|||||||
|||||||||||||股东|数股东|
||||||||子|||||||
|||||||||||||权益|分担的|
||||||||公|||||||
|||||||||||||中用|本期亏|
||子公||||||司||||少数|||
|子公司||注册|业务|||期末实际投||持股比|表决权|是否合||于冲|损超过|
||司类|||注册资本|经营范围||净||||股东|||
|全称||地|性质|||资额||例|比例|并报表||减少|少数股|
||型||||||投||||权益|||
|||||||||||||数股|东在该|
||||||||资|||||||
|||||||||||||东损|子公司|
||||||||的|||||||
|||||||||||||益的|年初所|
||||||||其|||||||
|||||||||||||金额|有者权|
||||||||他|||||||
||||||||||||||益中所|
||||||||项|||||||
||||||||||||||享有份|
||||||||目|||||||
||||||||||||||额后的|
||||||||余|||||||
||||||||||||||余额|
||||||||额|||||||
|万润光||香港||||||||||||
||||||LED产品及|||||||||
|电股份|有限|特别||HKD||||||||||
||||贸易||相关设备的|500,000.00||100.00%|100.00%|是||||
|有限公|公司|行政||500,000||||||||||
||||||进出口贸易|||||||||
|司||区||||||||||||
||||||研发、设计、|||||||||
||||||产销：LED 光|||||||||
|广东恒||||||||||||||
|||广东|||电元器件及|||||||||
|润光电|有限||制造|RMB||173,000,000.0||||||||
|||省 东|||相关应用与|||100.00%|100.00%|是||||
|有限公|公司||业|173,000,000||0||||||||
|||莞市|||照明产品；货|||||||||
|司||||||||||||||
||||||物进出口、技|||||||||
||||||术进出口|||||||||
|深圳万|||||合同能源管|||||||||
|||广东||||||||||||
|润节能|有限|||RMB|理；LED照明|||||||||
|||省深|综合|||30,000,000.00||100.00%|100.00%|是||||
|有限公|公司|||30,000,000|产品的研发|||||||||
|||圳市||||||||||||
|司|||||与销售；室内|||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||外照明系统|||||||
||||||节能技术开|||||||
||||||发；节能技术|||||||
||||||咨询与评估；|||||||
||||||节能工程设|||||||
||||||计；国内贸|||||||
||||||易，货物及技|||||||
||||||术进出口。|||||||
||||||专业承包。技|||||||
|金万润|||||术推广服务；|||||||
|（北|||||销售五金交|||||||
|京）照|有限|北京||RMB|电、电子产|||||2,639,|195,7|
||||贸易|||10,000,000.00|65.00%|65.00%|是|||
|明科技|公司|市||10,000,000|品；货物进出|||||440.04|80.60|
|有限公|||||口；技术进出|||||||
|司|||||口；代理进出|||||||
||||||口。|||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|132,793.80|--|--|217,511.06|
|人民币|--|--|84,494.49|--|--|164,465.75|
|港币|179.00|0.7938|142.08|179.00|0.7863|140.74|
|美元|7,740.00|6.1528|47,622.67|8,594.00|6.0969|52,396.76|
|日元|8,790.00|0.0608|534.56|8,790.00|0.0578|507.81|
|银行存款：|--|--|108,992,177.08|--|--|132,059,807.56|
|人民币|--|--|107,704,079.72|--|--|128,566,727.66|
|港币|722,098.20|0.7938|573,165.44|1,650,366.13|0.7863|1,297,567.36|
|美元|116,195.89|6.1528|714,930.07|352,545.76|6.0969|2,149,436.24|
|欧元|0.22|8.3946|1.85|5,472.96|8.4189|46,076.30|
|其他货币资金：|--|--|6,026,791.38|--|--|3,510,000.00|
|人民币|--|--|6,026,791.38|--|--|3,510,000.00|
|合计|--|--|115,151,762.26|--|--|135,787,318.62|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|银行承兑汇票保证金|2,348,626.78||
|质押款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|保函保证金|2,678,164.60||
|履约保证金||2,510,000.00|
|合计|6,026,791.38|3,510,000.00|

截至2014年6月30日，本公司存放在境外的银行存款折人民币946,491.95元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|72,497,394.49|63,562,203.25|
|商业承兑汇票|170,938.72|360,093.54|
|合计|72,668,333.21|63,922,296.79|

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|第一名|2014年01月28日|2014年07月28日|50,000.00||
|第二名|2014年01月09日|2014年07月09日|50,000.00||
|第三名|2014年03月27日|2014年09月27日|44,574.00||
|第四名|2014年01月20日|2014年07月20日|20,000.00||
|第五名|2014年01月29日|2014年07月29日|19,089.00||
|合计|--|--|183,663.00|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的应收|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无信用风险组合|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|正常信用风险组合|165,482,600.18|97.81%|11,801,692.31|7.13%|117,354,316.06|96.94%|8,596,576.91|7.33%|
|组合小计|165,482,600.18|97.81%|11,801,692.31|7.13%|117,354,316.06|96.94%|8,596,576.91|7.33%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|3,704,313.18|2.19%|3,704,313.18|100.00%|3,698,433.18|3.06%|3,698,433.18|100.00%|
|应收账款|||||||||
|合计|169,186,913.36|--|15,506,005.49|--|121,052,749.24|--|12,295,010.09|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|144,690,067.95|85.52%|7,234,503.39|102,735,665.26|84.87%|5,136,783.25|
|1年以内小计|144,690,067.95|85.52%|7,234,503.39|102,735,665.26|84.87%|5,136,783.25|
|1至2年|14,004,759.18|8.28%|1,400,475.92|7,917,284.72|6.54%|791,728.47|
|2至3年|3,130,506.24|1.85%|939,151.87|5,249,770.06|4.34%|1,574,931.02|
|3年以上|3,657,266.81|2.16%|2,227,561.13|1,451,596.02|1.20%|1,093,134.17|
|3至4年|2,804,259.42|1.66%|1,402,129.71|688,592.47|0.57%|344,296.24|
|4至5年|137,879.86|0.08%|110,303.89|70,828.11|0.06%|56,662.49|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|5年以上|715,127.53|0.42%|715,127.53|692,175.44|0.57%|692,175.44|
|合计|165,482,600.18|--|11,801,692.31|117,354,316.06|--|8,596,576.91|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|估计难以收回的货款|3,704,313.18|3,704,313.18|100.00%|收回可能性小|
|合计|3,704,313.18|3,704,313.18|--|--|

（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方|12,767,759.90|1年以内|7.55%|
|第二名|非关联方|11,150,264.00|1年以内|6.59%|
|第三名|非关联方|8,369,608.45|1年以内|4.95%|
|第四名|非关联方|7,417,336.89|1年以内|4.38%|
|第五名|非关联方|6,880,510.35|1年以内|4.07%|
|合计|--|46,585,479.59|--|27.54%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|无信用风险组合|1,324,111.17|28.60%|0.00|0.00%|2,681,814.18|33.50%|0.00|0.00%|
|正常信用风险组合|3,304,902.45|71.40%|385,724.11|11.67%|5,322,867.41|66.50%|482,219.96|9.06%|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合小计|4,629,013.62|100.00%|385,724.11|8.33%|8,004,681.59|100.00%|482,219.96|6.02%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|应收款|||||||||
|合计|4,629,013.62|--|385,724.11|--|8,004,681.59|--|482,219.96|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|752,994.65|16.27%|37,649.73|2,705,407.61|33.80%|135,270.38|
|1年以内小计|752,994.65|16.27%|37,649.73|2,705,407.61|33.80%|135,270.38|
|1至2年|2,125,889.80|45.93%|212,588.98|2,191,441.80|27.38%|219,144.18|
|2至3年|387,618.00|8.37%|116,285.40|426,018.00|5.32%|127,805.40|
|3至4年|38,400.00|0.83%|19,200.00||||
|合计|3,304,902.45|--|385,724.11|5,322,867.41|--|482,219.96|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|第一名|非关联方|1,666,800.00|1年以内，1-2年|36.01%|
|第二名|非关联方|944,008.00|1-2年、2-3年|20.39%|
|第三名|非关联方|368,806.47|1年以内|7.97%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|第四名|非关联方|310,000.00|3-4年|6.70%|
|第五名|非关联方|151,671.62|1年以内|3.28%|
|合计|--|3,441,286.09|--|74.35%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|1,890,285.84|97.11%|15,003,870.21|98.29%|
|1至2年|56,256.04|2.89%|261,260.60|1.71%|
|合计|1,946,541.88|--|15,265,130.81|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|第一名|非关联方|384,886.80|1年以内|预付货款|
|第二名|非关联方|375,000.00|1年以内|预付货款|
|第三名|非关联方|130,000.00|1年以内|预付货款|
|第四名|非关联方|96,000.00|1年以内|预付货款|
|第五名|非关联方|75,000.00|1年以内|预付货款|
|合计|--|1,060,886.80|--|--|

预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|25,332,290.92|713,043.94|24,619,246.98|19,028,139.22|692,382.93|18,335,756.29|
|在产品|5,884,541.65|71,952.22|5,812,589.43|6,637,113.66|50,228.42|6,586,885.24|
|库存商品|55,969,675.10|3,218,925.95|52,750,749.15|55,935,221.22|3,732,405.85|52,202,815.37|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|低值易耗品|605,546.25||605,546.25|426,622.39||426,622.39|
|合计|87,792,053.92|4,003,922.11|83,788,131.81|82,027,096.49|4,475,017.20|77,552,079.29|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|692,382.93|70,944.89||50,283.88|713,043.94|
|在产品|50,228.42|63,079.91||41,356.11|71,952.22|
|库存商品|3,732,405.85|2,401,918.15||2,915,398.05|3,218,925.95|
|合 计|4,475,017.20|2,535,942.95||3,007,038.04|4,003,922.11|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|
|原材料|根据会计政策计提|||
|库存商品|根据会计政策计提|||
|在产品|根据会计政策计提|||

存货的说明
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应交税费负数重分类等|8,642,399.54||
|合计|8,642,399.54||

其他流动资产说明
8、长期应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|分期收款销售商品|9,947,394.38||
|合计|9,947,394.38||

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|321,120,037.18|30,789,621.34||171,574.00|351,738,084.52|
|其中：房屋及建筑物|69,277,661.28||||69,277,661.28|
|机器设备|221,443,035.63|26,089,167.84|||247,532,203.47|
|运输工具|11,539,284.61|163,789.33||171,574.00|11,531,499.94|
|电子及其他设备|18,860,055.66|4,536,664.17|||23,396,719.83|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|72,364,321.38||14,511,752.55|106,157.15|86,769,916.78|
|其中：房屋及建筑物|||1,096,896.30||1,096,896.30|
|机器设备|61,802,414.88||10,894,877.85||72,697,292.73|
|运输工具|2,610,338.06||1,062,529.50|106,157.15|3,566,710.41|
|电子及其他设备|7,951,568.44||1,457,448.90||9,409,017.34|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|248,755,715.80|--|||264,968,167.74|
|其中：房屋及建筑物|69,277,661.28|--|||68,180,764.98|
|机器设备|159,640,620.75|--|||174,834,910.74|
|运输工具|8,928,946.55|--|||7,964,789.53|
|电子及其他设备|10,908,487.22|--|||13,987,702.49|
|五、固定资产账面价值合计|248,755,715.80|--|||264,968,167.74|
|其中：房屋及建筑物|69,277,661.28|--|||68,180,764.98|
|机器设备|159,640,620.75|--|||174,834,910.74|
|运输工具|8,928,946.55|--|||7,964,789.53|
|电子及其他设备|10,908,487.22|--|||13,987,702.49|

本期折旧额14,511,752.55元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|房屋及建筑屋|产权证书正在办理中|2014年|

固定资产说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|东莞基建项目|100,327,753.33||100,327,753.33|85,074,988.93||85,074,988.93|
|EMC合同能源管理项目|2,009,486.18||2,009,486.18|1,285,952.13||1,285,952.13|
|万润科技总部大楼项目|5,464.00||5,464.00|0.00||0.00|
|合计|102,342,703.51||102,342,703.51|86,360,941.06||86,360,941.06|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|东莞基|118,576,|85,074,9|15,252,7|||||1,384,90|160,342.||自筹、募|100,327,|
|||||0.00|0.00|84.61%|84.61%||||||
|建项目|619.77|88.93|64.40|||||6.61|75||集资金|753.33|
|万润科|||||||||||||
|技总部|189,160,||||||||||||
|||0.00|5,464.00|0.00|0.00||||||自筹|5,464.00|
|大楼项|000.00||||||||||||
|目|||||||||||||
||307,736,|85,074,9|15,258,2|||||1,384,90|160,342.|||100,333,|
|合计||||0.00|0.00|--|--|||--|--||
||619.77|88.93|28.40|||||6.61|75|||217.33|

在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|东莞基建项目|84.61%|按照工程投入占预算数的比重计算|

11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|39,068,490.86|1,303,914.15|40,372,405.01|
|(1) 土地使用权|37,508,732.00|393,000.00|37,901,732.00|
|(2) 办公软件|1,559,758.86||1,559,758.86|
|(3) EMC项目||910,914.15|910,914.15|
|二、累计摊销合计|2,276,388.39|591,216.48|2,867,604.87|
|(1) 土地使用权|1,952,114.48|468,026.04|2,420,140.52|
|(2) 办公软件|324,273.91|77,988.00|402,261.91|
|(3) EMC项目||45,202.44|45,202.44|
|三、无形资产账面净值合计|36,792,102.47|712,697.67|37,504,800.14|
|(1) 土地使用权|35,556,617.52||35,481,591.48|
|(2) 办公软件|1,235,484.95||1,157,496.95|
|(3) EMC项目|||865,711.71|
|无形资产账面价值合计|36,792,102.47|712,697.67|37,504,800.14|
|(1) 土地使用权|35,556,617.52||35,481,591.48|
|(2) 办公软件|1,235,484.95||1,157,496.95|
|(3) EMC项目|||865,711.71|

本期摊销额591,216.48元。
12、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|装修费|1,314,063.55|77,471.00|544,324.82||847,209.73||
|其他|683,584.80|143,175.87|113,936.21||712,824.46||
|合计|1,997,648.35|220,646.87|658,261.03||1,560,034.19|--|

长期待摊费用的说明
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|3,017,226.71|2,627,534.32|
|可抵扣亏损|1,972,310.13|1,588,076.44|

||||
|-|-|-|
|预计负债|185,740.32|44,684.05|
|内部未实现利润|125,205.93||
|小计|5,300,483.09|4,260,294.81|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|19,895,651.71|17,252,247.25|
|可抵扣亏损|7,889,240.37|6,352,305.76|
|预计负债|1,238,268.84|297,893.69|
|内部未实现利润|748,198.81||
|小计|29,771,359.73|23,902,446.70|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|5,300,483.09||4,260,294.81||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|12,777,230.05|3,114,499.55|||15,891,729.60|
|二、存货跌价准备|4,475,017.20|2,535,942.95||3,007,038.04|4,003,922.11|
|合计|17,252,247.25|5,650,442.50||3,007,038.04|19,895,651.71|

资产减值明细情况的说明
15、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付设备款|10,603,530.90||
|预付基建款|810,000.00||
|合计|11,413,530.90||

其他非流动资产的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|50,000,000.00|10,000,000.00|
|合计|50,000,000.00|10,000,000.00|

短期借款分类的说明
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|100,082,549.43|86,141,168.79|
|合计|100,082,549.43|86,141,168.79|

下一会计期间将到期的金额100,082,549.43元。
应付票据的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付帐款|130,208,591.25|112,034,245.75|
|合计|130,208,591.25|112,034,245.75|

19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收帐款|8,067,806.89|6,071,942.11|
|合计|8,067,806.89|6,071,942.11|

20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||12,550,426.11|33,928,650.77|40,984,722.90|5,494,353.98|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||608,911.60|608,911.60||
|三、社会保险费||2,383,004.77|2,383,004.77||
|其中：养老保险||1,743,301.78|1,743,301.78||
|医疗保险||321,484.44|321,484.44||
|失业保险||188,383.27|188,383.27||
|工伤保险||104,163.88|104,163.88||
|生育保险||25,671.40|25,671.40||
|四、住房公积金||507,167.65|507,167.65||
|五、辞退福利||64,113.20|64,113.20||
|六、其他||89,434.68|89,434.68||
|合计|12,550,426.11|37,581,282.67|44,637,354.80|5,494,353.98|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额89,434.68元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿64,113.20元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬期末余额系计提2014年6月份工资，实际发放时间为2014年7月。
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|1,041,259.51|-5,406,720.23|
|营业税|7,344.53|5,501.63|
|企业所得税|3,577,513.37|1,942,609.37|
|个人所得税|200,474.07|196,242.86|
|城市维护建设税|137,069.75|127,339.55|
|教育费附加|97,907.87|90,957.73|
|土地使用税|113,804.76|20,304.66|
|房产税|367,900.36|42,656.06|
|其他|6,866.59|4,165.74|
|合计|5,550,140.81|-2,976,942.63|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|5,690,747.81|2,968,590.94|
|合计|5,690,747.81|2,968,590.94|

23、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|产品质量保证|297,893.69|1,134,285.18|193,910.03|1,238,268.84|
|合计|297,893.69|1,134,285.18|193,910.03|1,238,268.84|

预计负债说明
24、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|一年内转入利润表的递延收益|2,349,322.92|1,816,941.80|
|合计|2,349,322.92|1,816,941.80|

其他流动负债说明
一年内转入利润表的递延收益详细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心补助|165,320.04|165,320.00|
|大功率、高亮度LED光源器件产业化项目|500,000.04|500,000.00|
|半导体照明应用系统技术集成与示范项目|24,599.88|24,600.00|
|贴片LED TV背光生产线技术改造|99,999.96|100,000.00|
|新型大功率LED支架与封装技术的研发|50,000.04|50,000.00|
|基于空气射流散热与无线寻址控制的LED模组化灯具研制及产业化|451,093.44|181,458.00|
|高效节能智能化控制LED灯具产业项目|517,599.96|426,913.50|
|中大尺寸LED-TV背光模组产业化项目|498,359.64|348,900.30|
|室内半导体照明应用技术研究及示范项目|19,749.96|19,750.00|
|室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发与应用|22,599.96||
|合计|2,349,322.92|1,816,941.80|

25、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|超过1年转入利润表的递延收益|23,091,902.01|24,111,213.84|
|合计|23,091,902.01|24,111,213.84|

其他非流动负债说明
1.根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会于2010年8月3日作出的深发改[2010]1324号《关于下达2010年深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金扶持计划（第一批）的通知》及深圳发展银行深圳市江苏大厦支行出具的业务回单，公司于2010年12月17日收到深圳市财政委员会拨付的―深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心‖补助资金300.00万元。
2.根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会于2010年11月18日作出的深发改[2010]2246号《关于转发<国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年第一批中央预算内投资计划的通知>的通知》，本公司获得―大功率、高亮度LED光源器件产业化‖项目补贴450.00万元。截止2013年12月31日，实际收到该项补贴400万元。
3.根据深圳市发展和改革委员会于2010年12月16日作出的深发改[2010]2427号《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》，本公司获得―大功率、高亮度LED光源器件产业化‖项目获得补贴100.00万元。
4.根据科学技术部文件国科发财[2011]105号《关于2011年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》、《关于拨付2013年国家科技支撑计划课题经费的通知》，公司于2010年10月25日与山西光宇半导体照明有限公司、西安立明电子科技有
限责任公司、大连三维传热技术有限公司签订了关于―场地照明用超大功率、高光通量LED照明灯具开发及示范‖课题合作协
议，课题执行期间为2011年1月-2013年12月，本公司获得财政补贴121万元。2011年收到补贴42.13万元、2012年收到补贴29.81
万元、2013年收到补贴30.91万元；截止2013年12月31日共收到补贴102.85万元。
5.根据工业和信息化部于2011年7月27日作出的工信部企业[2011]360号《关于下达2011年中小企业发展专项资金项目计划的通知》，本公司获得―贴片LEDTV背光生产线技术改造‖项目获得补贴100.00万元。
6.根据《深圳市科技计划项目管理暂行办法》（深府【2004】195号）、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》（深府【2004】205号），本公司于2012年12月4日获得政府补助100万元，用于新型大功率LED支架与封装技术的研发。
7.根据广东省科技厅发展规划处（科技重大专项办公室）文件《关于组织申报第三批省战略性新兴产业发展专项资金LED产业项目的通知》（粤科函规划字【2012】427号）、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会2013年市科技研发资金国家和省计划配套项目资金（深科技创新[2013]180号），本公司于2012年度收到政府补助1000万、2013年度收到政府补助200万，用于基于空气射流散热与无线寻址控制的LED模组化灯具研制及产业化。
8.根据深圳市发展和改革委员会文件《深圳市发展改革委关于深圳万润科技股份有限公司中大尺寸LED-TV背光模组产业化项目资金申请报告的批复》（深发改【2013】125号），本公司2013年收到政府补助500万元用于购置项目相关固定资产。
9.根据深圳市发展和改革委员会文件《深圳市发展改革委关于深圳万润科技股份有限公司高效节能智能化控制LED灯具的产业化项目资金申请报告的批复》（深发改【2013】354号），本公司2013年收到政府补助630万用于购置项目相关固定资产。
10.根据科学技术部文件《科技部关于拨付2013年度国家高技术研究发展计划第一批课题经费的通知》（国科发财[2013]365号）及《科技部关于拨付2013年度国家高技术研究发展计划第三批课题经费的通知》（国科发财[2013]418号），本公司2013年收到政府补助30.36万元用于室内半导体照明应用技术研究及示范项目。
11.根据工业和信息化部于2013年11月27日作出的工信部财[2013]472号《关于下达2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》，公司于2013年04月02日与深圳雷曼光电科技股份有限公司、杭州士兰明芯科技有限公司、惠州雷曼光电科技有限公司签订了关于―高光效LED市内半导体照明产品研究及产业化‖项目联合申报合作协议。本公司2014年3月收到政府补助125万元用于―室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发与应用‖项目。
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补|本期计入营业|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||助金额|外收入金额|||收益相关|
|深圳功率型LED封装及照明工|||||||
||1,147,907.48||82,660.02|0.04|1,065,247.42|与资产相关|
|程技术研究开发中心补助|||||||
|大功率、高亮度LED光源器件|||||||
||3,563,616.67||250,000.02|0.04|3,313,616.61|与资产相关|
|产业化项目|||||||
|半导体照明应用系统技术集成|||||||
||197,766.81||26,079.94|-0.12|171,686.99|与资产相关|
|与示范项目|||||||
|贴片LED TV背光生产线技术改|||||||
||675,000.08||49,999.98|-0.04|625,000.14|与资产相关|
|造|||||||
|新型大功率LED支架与封装技|||||||
||701,531.61||101,991.52|0.04|599,540.05|与资产相关|
|术的研发|||||||
|基于空气射流散热与无线寻址|||||||
|控制的LED模组化灯具研制及|7,444,231.10||749,738.31|269,635.44|6,424,857.35|与资产相关|
|产业化|||||||
|高效节能智能化控制LED灯具|||||||
||5,696,095.25||239,211.72|90,686.46|5,366,197.07|与资产相关|
|产业项目|||||||
|中大尺寸LED-TV背光模组产业|4,481,289.25||201,347.56|149,459.34|4,130,482.35|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|化项目|||||||
|室内半导体照明应用技术研究|||||||
||203,775.59||32,134.98|-0.04|171,640.65|与资产相关|
|及示范项目|||||||
|室内半导体照明器件、电光源产|||||||
|||1,250,000.00|3,766.66|22,599.96|1,223,633.38|与资产相关|
|品与检测技术研发与应用|||||||
|合计|24,111,213.84|1,250,000.00|1,736,930.71|532,381.12|23,091,902.01|--|

26、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|176,000,000.00||||||176,000,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况27、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|161,484,470.66|||161,484,470.66|
|合计|161,484,470.66|||161,484,470.66|

资本公积说明
28、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|21,724,508.70|||21,724,508.70|
|合计|21,724,508.70|||21,724,508.70|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|171,914,048.38|--|
|调整后年初未分配利润|171,914,048.38|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|25,165,828.29|--|

||||
|-|-|-|
|应付普通股股利|14,080,000.00||
|期末未分配利润|182,999,876.67|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|254,458,187.14|201,331,226.19|
|其他业务收入|89,710.26|389,231.11|
|营业成本|181,703,312.61|142,407,419.61|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|计算机、通信和其他电子设备制|||||
||254,458,187.14|181,703,312.61|201,331,226.19|142,382,582.28|
|造业|||||
|合计|254,458,187.14|181,703,312.61|201,331,226.19|142,382,582.28|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|LED光源器件|180,857,056.89|135,420,762.83|140,590,196.50|105,567,815.98|
|LED照明产品|69,226,227.66|42,526,722.45|56,705,038.66|32,857,949.77|
|红外线接收头|4,374,902.59|3,755,827.33|4,035,991.03|3,956,816.53|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|254,458,187.14|181,703,312.61|201,331,226.19|142,382,582.28|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|境内|179,496,137.92|130,928,736.37|146,145,014.21|108,702,330.59|
|境外|74,962,049.22|50,774,576.24|55,186,211.98|33,680,251.69|
|合计|254,458,187.14|181,703,312.61|201,331,226.19|142,382,582.28|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|16,885,523.55|6.64%|
|第二名|15,480,713.16|6.08%|
|第三名|13,925,633.79|5.47%|
|第四名|11,462,302.86|4.50%|
|第五名|11,388,463.55|4.47%|
|合计|69,142,636.91|27.16%|

营业收入的说明
31、合同项目收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||累计已确认毛利（亏||
|固定造价合同|合同项目|金额|累计已发生成本||已办理结算的金额|
|||||损以―-‖号表示）||
|||||累计已确认毛利（亏||
|成本加成合同|合同项目|金额|累计已发生成本||已办理结算的金额|
|||||损以―-‖号表示）||

合同项目的说明
32、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|1,842.90|||
|城市维护建设税|1,028,993.00|1,079,764.40|7%|

|||||
|-|-|-|-|
|教育费附加|734,995.00|771,260.29|2%、3%|
|其他|32,066.74|23,948.70||
|合计|1,797,897.64|1,874,973.39|--|

营业税金及附加的说明
33、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬费|6,252,474.37|5,326,949.46|
|差旅招待费|2,869,056.13|2,574,343.08|
|运输费|1,253,555.36|1,872,853.89|
|办公费|956,524.28|889,467.42|
|车辆费|902,779.65|850,011.21|
|广告展会费|655,409.24|1,747,748.66|
|其他|3,869,346.84|1,094,465.60|
|合计|16,759,145.87|14,355,839.32|

34、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研究开发费|6,802,364.34|7,013,352.83|
|职工薪酬费|5,702,081.96|4,099,926.74|
|折旧及摊销|2,506,696.26|986,310.48|
|差旅招待费|1,854,065.49|1,259,633.63|
|水电房租物业费|1,803,028.89|2,188,561.73|
|外聘服务费|554,309.92|1,108,855.21|
|办公费|963,238.39|559,573.83|
|其他|1,124,316.41|586,045.99|
|合计|21,310,101.66|17,802,260.44|

35、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|812,054.80|30,138.69|

||||
|-|-|-|
|减：利息收入|571,566.69|854,716.66|
|汇兑损益|-608,836.16|1,031,888.07|
|其他|195,551.77|184,215.94|
|合计|-172,796.28|391,526.04|

36、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|3,179,499.55|1,742,611.26|
|二、存货跌价损失|2,535,942.95|2,309,141.28|
|合计|5,715,442.50|4,051,752.54|

37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|2,216,530.71|4,893,856.69|2,216,530.71|
|其他|38,400.00||38,400.00|
|合计|2,254,930.71|4,893,856.69|2,254,930.71|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/|是否属于非|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||与收益相关|经常性损益|
|基于空气射流散热与无线寻址控制的LED模组化灯具研制及产|||||
||749,738.31|446,371.68|与资产相关|是|
|业化|||||
|新型大功率LED支架与封装技术的研发项目|101,991.52|122,129.14|与资产相关|是|
|中大尺寸LED-TV背光模组产业化项目|201,347.56|16,290.20|与资产相关|是|
|发改委高效节能智能化控制LED灯具产业项目|239,211.72|4,651.13|与资产相关|是|
|场地照明用超大功率、高光通量LED照明灯具开发及示范|26,079.94|12,299.94|与资产相关|是|
|大功率、高亮度LED光源器件产业化项目|250,000.02|265,197.57|与资产相关|是|
|深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心项目|82,660.02|77,467.05|与资产相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|贴片LEDTV背光项目改造补贴|49,999.98|49,999.98|与资产相关|是|
|2012年第五批战略性新兴产业补助||2,198,000.00|与收益相关|是|
|2012年第五批战略性新兴产业||660,000.00|与收益相关|是|
|2012年国内市场开拓项目资助||21,450.00|与收益相关|是|
|深圳市财政委员会骨干企业加快发展财政奖励||220,000.00|与收益相关|是|
|中小企业发展专项资金上市培育项目补助||800,000.00|与收益相关|是|
|室内半导体照明应用技术研究及示范项目|32,134.98||与资产相关|是|
|室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发与应用|3,766.66||与资产相关|是|
|2013年度产业技术进步资金品牌培育资助项目|470,000.00||与收益相关|是|
|其他|9,600.00||与收益相关|是|
|合计|2,216,530.71|4,893,856.69|--|--|

38、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|18,408.30||18,408.30|
|对外捐赠|19,500.00||19,500.00|
|其他|137,520.00||137,520.00|
|合计|175,428.30||175,428.30|

营业外支出说明
39、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|5,584,436.40|4,052,770.14|
|递延所得税调整|-1,040,188.28|-538,331.59|
|合计|4,544,248.12|3,514,438.55|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|25,165,828.29|22,511,094.14|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|176,000,000.00|176,000,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.14|0.13|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|25,165,828.29|22,511,094.14|
|本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）|176,000,000.00|176,000,000.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.14|0.13|

41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到与存款利息有关现金|571,566.69|
|收到与财政拨款有关的现金|1,729,600.00|
|收到的押金、保证金|5,819,798.00|
|收到与其他经营有关的现金|209,502.42|
|合计|8,330,467.11|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付与销售有关的现金|7,074,613.73|
|支付与管理有关的现金|6,713,333.37|
|支付与手续费等有关的现金|232,796.02|
|支付押金、保证金等|130,000.00|
|支付与其他经营有关的现金|387,894.86|
|合计|14,538,637.98|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付其他货币资金-保证金等|5,026,791.38|
|合计|5,026,791.38|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|24,970,047.69|22,216,104.10|
|加：资产减值准备|5,715,442.50|4,040,322.54|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|14,511,752.55|10,248,947.99|
|无形资产摊销|591,216.48|378,350.94|
|长期待摊费用摊销|658,261.03|702,926.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）|18,408.30||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|704,812.50|76,535.83|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-1,040,188.28|-538,331.59|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-8,771,995.47|13,246,859.56|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-64,919,562.15|-32,890,756.98|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|34,730,645.24|26,449,052.09|
|经营活动产生的现金流量净额|7,168,840.39|43,930,010.81|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|

||||
|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|109,124,970.88|133,009,014.51|
|减：现金的期初余额|132,277,318.62|171,367,209.74|
|现金及现金等价物净增加额|-23,152,347.74|-38,358,195.23|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|109,124,970.88|132,277,318.62|
|其中：库存现金|132,793.80|217,511.06|
|可随时用于支付的银行存款|108,992,177.08|132,059,807.56|
|三、期末现金及现金等价物余额|109,124,970.88|132,277,318.62|

现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||

本企业的母公司情况的说明
存在控制关系的关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|
|李志江、罗小艳、李驰|实际控制人|

备注：李志江与罗小艳为夫妻关系，李驰为李志江与罗小艳之女。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||持股比|表决权|组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本||||
||||||||例|比例|码|
|万润光电股|||香港特别行|||||||
||控股子公司|有限公司||李志江|贸易|HKD500,000|100.00%|100.00%|--|
|份有限公司|||政区|||||||
|广东恒润光|||广东省东莞|||||||
||控股子公司|有限公司||罗明|制造业|RMB173,000,000|100.00%|100.00%|67295905-4|
|电有限公司|||市|||||||
|深圳万润节|||广东省深圳|||||||
||控股子公司|有限公司||罗明|综合|RMB30,000,000|100.00%|100.00%|59907948-X|
|能有限公司|||市|||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金万润（北||||||||||
|京）照明科|控股子公司|有限公司|北京市|李志江|贸易|RMB10,000,000|65.00%|65.00%|06488339-1|
|技有限公司||||||||||

九、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)本公司经营场所以租赁取得，租赁期至2015年2月17日止，在现有的合同条件下，2014年7-12月和2015年每期将支付的租金分别为344.32万元和92.23万元。
(2)根据公司章程的规定，本公司至少应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。
2、前期承诺履行情况
2014年4月21日，公司以2013年12月31日总股本17,600万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发1,408万元。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、其他资产负债表日后事项说明
本公司2014年8月13日第三届董事会第二次会议审议通过了《关于本次非公开发行 A股股票方案的议案》。
本次非公开发行股票的数量不超过6,606万股（含6,606万股），拟募集资金总额不超过71,080.56万元。公司股票在董事会决议公告日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，本次非公开发行的数量相应调整。
本次非公开发行对象为李志江、罗明、郝军、杜拥军、深圳市德润共赢投资企业（有限合伙）、唐伟、汪力军、新疆天天向上股权投资合伙企业（有限合伙）、博信优选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业（有限合伙）共10名投资者。本次非公开发行完成后，李志江等10名投资者所认购的股份自发行结束之日起36个月内不得上市交易或转让。
本次非公开发行股票的定价基准日为万润科技2014年第三届董事会第二次会议决议公告日（2014年8月15日），发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即发行价格为10.76元/股。公司股票在董事会决议公告日至发行日期间除权、除息的，本次非公开发行的发行价格相应调整。
本次非公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将用于收购深圳市日上光电股份有限公司100%股权和补充流动资金。
2014年8月12日，万润科技与深圳市日上光电股份有限公司股东（以下简称―日上光电‖）唐伟、方志明、汪力军、冯华、
杨子明、梁俊、王敏、陆华、深圳市日进投资有限公司、深圳市泽上投资有限公司、深圳市日祥投资有限公司、博信优选（天
津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业（有限合伙）等签订了《深圳万润科技股份
有限公司与深圳市日进投资有限公司等十三方关于深圳市日上光电股份有限公司之股权收购协议》，上述股东同意将日上光
电100%股权转让给万润科技。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司评报字[2014]第020110号《深圳万润科技股份有限公司拟收购股权而涉及的深圳市日上光电股份有限公司股权项目评估报告》，截止评估基准日2014年6月30日，在持续经营条件下，深圳市日上光电股份有限公司经审计的总资产账面价值35,265.20万元，总负债账面价值19,483.72万元，净资产（所有者权益）账面价值15,781.48万元。经收益法评估，深圳市日上光电股份有限公司股东全部权益价值为39,190.14万元，增值23,408.66万元，增值率148.33%。经万润科技与日上光电股东协商，本次万润科技收购唐伟等13名股东所持有的日上光电100%股权，交易价格为39,000.00万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
||0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无信用风险组合|7,096,826.72|4.09%|0.00|0.00%|5,927,114.87|4.82%|0.00|0.00%|
|正常信用风险组合|162,877,798.70|93.78%|11,671,452.24|7.17%|113,264,957.06|92.17%|8,392,108.96|7.41%|
|组合小计|169,974,625.42|97.87%|11,671,452.24|6.87%|119,192,071.93|96.99%|8,392,108.96|7.04%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的应收|3,704,313.18|2.13%|3,704,313.18|100.00%|3,698,433.18|3.01%|3,698,433.18|100.00%|
|账款|||||||||
|合计|173,678,938.60|--|15,375,765.42|--|122,890,505.11|--|12,090,542.14|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额金额 比例|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|-- -|-|--|--|--|
|一年以内|142,085,266.47|81.81%|7,104,263.32|98,646,306.26|80.27%|4,932,315.30|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内小计|142,085,266.47|81.81%|7,104,263.32|98,646,306.26|80.27%|4,932,315.30|
|1至2年|14,004,759.18|8.06%|1,400,475.92|7,917,284.72|6.44%|791,728.47|
|2至3年|3,130,506.24|1.80%|939,151.87|5,249,770.06|4.27%|1,574,931.02|
|3至4年|2,804,259.42|1.61%|1,402,129.71|688,592.47|0.56%|344,296.24|
|4至5年|137,879.86|0.08%|110,303.89|70,828.11|0.06%|56,662.49|
|5年以上|715,127.53|0.41%|715,127.53|692,175.44|0.56%|692,175.44|
|合计|162,877,798.70|--|11,671,452.24|113,264,957.06|--|8,392,108.96|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|估计难以收回的货款|3,704,313.18|3,704,313.18|100.00%|收回的可能性小|
|合计|3,704,313.18|3,704,313.18|--|--|

（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方|12,767,759.90|1年以内|7.35%|
|第二名|非关联方|11,150,264.00|1年以内|6.42%|
|第三名|非关联方|8,369,608.45|1年以内|4.82%|
|第四名|非关联方|7,417,336.89|1年以内|4.27%|
|第五名|非关联方|6,880,510.35|1年以内|3.96%|
|合计|--|46,585,479.59|--|26.82%|

（3）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|金万润（北京）照明科技有||||
||控股子公司|6,141,091.18|3.54%|
|限公司||||
|万润光电股份有限公司|全资子公司|308,371.88|0.18%|
|深圳万润节能有限公司|全资子公司|647,363.66|0.37%|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|--|7,096,826.72|4.09%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账|||||||||
||0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|无信用风险组合|103,211,866.02|98.13%|0.00|0.00%|97,842,919.05|95.94%|0.00|0.00%|
|正常信用风险组合|1,965,135.89|1.87%|174,068.79|8.86%|4,143,152.61|4.06%|289,715.63|6.99%|
|组合小计|105,177,001.91|100.00%|174,068.79|0.17%|101,986,071.66|100.00%|289,715.63|0.28%|
|单项金额虽不重大但单项计提|||||||||
||0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|105,177,001.91|--|174,068.79|--|101,986,071.66|--|289,715.63|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|448,895.89|0.43%|22,444.79|2,491,992.61|2.44%|124,599.63|
|1年以内小计|448,895.89|0.43%|22,444.79|2,491,992.61|2.44%|124,599.63|
|1至2年|1,516,240.00|1.44%|151,624.00|1,651,160.00|1.62%|165,116.00|
|合计|1,965,135.89|--|174,068.79|4,143,152.61|--|289,715.63|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|第一名|关联方|102,159,051.59|3年以内|97.13%|
|第二名|非关联方|1,666,800.00|1年以内，1-2年|1.58%|
|第三名|非关联方|368,806.47|1年以内|0.35%|
|第四名|关联方|349,081.42|1年以内|0.33%|
|第五名|非关联方|124,485.09|1年以内|0.12%|
|合计|--|104,668,224.57|--|99.51%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|广东恒润光电有限公司|全资子公司|102,159,051.59|97.13%|
|万润光电股份有限公司|全资子公司|349,081.42|0.33%|
|合计|--|102,508,133.01|97.46%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资|||本|
|||||||在被投|在被投|单位持股|减|本期|期|
|被投资单|核算|||||资单位|资单位|比例与表|值|计提|现|
|||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||||
|位|方法|||||持股比|表决权|决权比例|准|减值|金|
|||||||例|比例|不一致的|备|准备|红|
|||||||||说明|||利|
|万润光电||||||||||||
||成本|||||||||||
|股份有限||458,466.22|458,466.22|0.00|458,466.22|100.00%|100.00%|||||
||法|||||||||||
|公司||||||||||||
|广东恒润||||||||||||
||成本|||||||||||
|光电有限||199,081,600.00|169,081,600.00|30,000,000.00|199,081,600.00|100.00%|100.00%|||||
||法|||||||||||
|公司||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳万润|||||||||
||成本||||||||
|节能有限||30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|100.00%|100.00%||
||法||||||||
|公司|||||||||
|金万润|||||||||
|（北京）|成本||||||||
|||6,500,000.00|6,500,000.00||6,500,000.00|65.00%|65.00%||
|照明科技|法||||||||
|有限公司|||||||||
|合计|--|236,040,066.22|206,040,066.22|30,000,000.00|236,040,066.22|--|--|--|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|257,087,295.52|201,631,846.53|
|其他业务收入|486,925.45|389,231.11|
|合计|257,574,220.97|202,021,077.64|
|营业成本|189,208,449.01|142,856,028.68|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|计算机、通信和其他电子设|||||
||257,087,295.52|188,821,164.12|201,631,846.53|142,831,191.35|
|备制造业|||||
|合计|257,087,295.52|188,821,164.12|201,631,846.53|142,831,191.35|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|LED光源器件|180,754,964.44|135,375,561.03|140,590,196.50|105,567,815.98|
|LED照明产品|72,266,627.87|49,998,975.14|57,005,659.00|33,306,558.84|
|红外线接收头|4,065,703.21|3,446,627.95|4,035,991.03|3,956,816.53|
|合计|257,087,295.52|188,821,164.12|201,631,846.53|142,831,191.35|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|境内|182,125,246.30|138,046,587.88|146,445,634.55|109,150,939.66|
|境外|74,962,049.22|50,774,576.24|55,186,211.98|33,680,251.69|
|合计|257,087,295.52|188,821,164.12|201,631,846.53|142,831,191.35|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|第一名|16,885,523.55|6.56%|
|第二名|15,480,713.16|6.01%|
|第三名|13,925,633.79|5.41%|
|第四名|11,462,302.86|4.45%|
|第五名|11,388,463.55|4.42%|
|合计|69,142,636.91|26.85%|

营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|27,195,684.79|23,031,284.95|
|加：资产减值准备|5,770,519.39|4,026,004.44|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|10,174,427.47|9,423,341.67|
|无形资产摊销|301,926.72|134,263.62|
|长期待摊费用摊销|607,867.80|697,391.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）|18,408.30||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|730,927.01|33,073.69|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-545,828.47|-224,634.05|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-11,265,296.98|13,305,958.56|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-69,498,139.57|-31,921,945.28|

||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|52,915,200.84|25,782,296.65|
|经营活动产生的现金流量净额|16,405,697.30|44,287,035.58|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|43,486,892.48|53,476,505.17|
|减：现金的期初余额|60,945,071.83|68,625,485.26|
|现金及现金等价物净增加额|-17,458,179.35|-15,148,980.09|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|||说|
|项目|金额||
|||明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-18,408.30||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|2,216,530.71||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-118,620.00||
|减：所得税影响额|311,925.36||
|合计|1,767,577.05|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|25,165,828.29|22,511,094.14|542,208,856.0|3 531,123,027.74|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
|本期数|上期数|期末数|期初数|

||||||
|-|-|-|-|-|
|按中国会计准则|25,165,828.29|22,511,094.14|542,208,856.03|531,123,027.74|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.67%|0.14|0.14|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.34%|0.13|0.13|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目|2014-6-30|2013-12-31|变动比率|变动原因|
|应收账款|153,680,907.87|108,757,739.15|41.31%|主要系报告期销售收入同比增长以及针对部分优质客户适当延|
|||||长了信用期所致|
|预付款项|1,946,541.88|15,265,130.81|-87.25%|主要系本报告期末将预付的设备款重分类至其他非流动资产所|
|||||致|
|其他应收款|4,243,289.51|7,522,461.63|-43.59%|主要系本报告期收到退回的保证金及待抵扣税金减少所致|
|一年内到期的非|3,463,499.98|0||主要系本报告期末将分期收款所确认的长期应收款中将于一年|
|流动资产||||内到期的部分重分类所致|
|其他流动资产|8,642,399.54|0||主要系本报告期末将应交税费借方余额重分类至其他流动资产|
|||||所致|
|长期应收款|9,947,394.38|0||主要系本报告期确认分期收款发出商品收入所致|
|其他非流动资产|11,413,530.90|0||主要系本报告期末将预付设备款项重分类所致|
|短期借款|50,000,000.00|10,000,000.00|400.00%|主要系本报告期新增短期借款补充流动资金所致|
|预收款项|8,067,806.89|6,071,942.11|32.87%|主要系本报告期收到客户预付款项增加所致|
|应付职工薪酬|5,494,353.98|12,550,426.11|-56.22%|主要系2013年末计提了年度绩效薪酬所致|
|应交税费|5,550,140.81|-2,976,942.63|286.44%|主要系本报告期末将应交税费借方余额重分类至其他流动资产|
|||||所致|
|其他应付款|5,690,747.81|2,968,590.94|91.70%|主要系本报告期收到的保证金增加所致|
|预计负债|1,238,268.84|297,893.69|315.67%|主要系本报告期计提产品售后服务费所致|
|报表项目|2014年1-6月|2013年1-6月|变动比率|变动原因|
|财务费用|-172,796.28|391,526.04|-144.13%|主要系报告期内受汇率变动影响导致汇兑收益增加|
|资产减值损失|5,715,442.50|4,051,752.54|41.06%|主要系本报告期末应收账款余额增加导致坏账准备计提增加|
|营业外收入|2,254,930.71|4,893,856.69|-53.92%|主要系报告期内确认为营业外收入的政府补助减少所致|

深圳万润科技股份有限公司
法定代表人：
李志江
二〇一四年八月十三日