江铃汽车股份有限公司
2014年半年度财务报表及审计报告
内容 页码
合并及公司资产负债表 2- 3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8-98
补充资料 99-103
江铃汽车股份有限公司
2014年6月30日合并及公司资产负债表
金额单位：人民币元
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|资产|附注|2014年6月30日合并*|2013年12月31日合并|2014年6月30日公司*|2013年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|五(1)|7,331,381,644|6,479,972,411|6,838,203,336|6,380,428,328|
|交易性金融资产|五(2)|-|469,230|-|469,230|
|应收票据|五(3)|944,258,359|951,012,469|170,655,057|949,662,469|
|应收账款|五(5)、十三(1)|800,089,946|466,331,635|884,199,992|464,699,835|
|预付款项|五(7)|405,421,917|323,501,707|404,377,165|323,300,500|
|应收股利||11,424,319|-|11,424,319|-|
|应收利息|五(4)|49,519,708|93,094,077|79,324,132|110,934,394|
|其他应收款|五(6)、十三(2)|79,093,289|35,521,537|749,672,727|556,817,855|
|存货|五(8)|1,576,061,128|1,745,927,222|1,535,793,569|1,740,985,231|
|其他流动资产|五(9)|175,917,172|189,832,884|133,227,774|155,257,027|
|流动资产合计||11,373,167,482|10,285,663,172|10,806,878,071|10,682,554,869|
|非流动资产||||||
|长期股权投资|五(10)、十三(3)|34,912,201|34,681,630|354,912,201|354,681,630|
|固定资产|五(11)|4,198,905,652|4,288,128,288|3,911,674,623|4,001,692,107|
|在建工程|五(12)|1,153,623,157|861,009,064|1,067,876,965|840,700,678|
|无形资产|五(13)|616,160,124|623,838,364|272,997,985|276,799,146|
|商誉|五(14)|89,028,412|89,028,412|-|-|
|递延所得税资产|五(15)|358,674,125|301,398,771|93,294,741|301,398,771|
|非流动资产合计||6,451,303,671|6,198,084,529|5,700,756,515|5,775,272,332|
|资产总计||17,824,471,153|16,483,747,701|16,507,634,586|16,457,827,201|

备注：*为未经审计的财务数据
江铃汽车股份有限公司
2014年6月30日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
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|负债及股东权益|附注|2014年6月30日合并*|2013年12月31日合并|2014年6月30日公司*|2013年12月31日公司|
|流动负债||||||
|交易性金融负债||118,795|-|118,795|-|
|应付票据||11,550,000|-|-|-|
|应付账款|五(17)|4,884,024,619|4,721,269,729|4,853,621,757|4,699,355,692|
|预收款项|五(18)|171,739,727|287,110,256|39,932,250|286,644,630|
|应付职工薪酬|五(19)|214,266,697|225,125,884|194,636,978|213,534,414|
|应交税费|五(20)|195,035,665|154,694,759|160,791,297|154,514,108|
|应付利息||180,022|274,071|180,022|274,071|
|应付股利|五(21)|690,484,825|8,730,247|690,484,825|8,730,247|
|其他应付款|五(22)|1,690,757,128|1,631,927,564|778,986,737|1,591,888,318|
|一年内到期的非流动负债|五(24)|402,911|399,250|402,911|399,250|
|流动负债合计||7,858,560,389|7,029,531,760|6,719,155,572|6,955,340,730|
|非流动负债||||||
|长期借款|五(24)|5,036,386|5,190,254|5,036,386|5,190,254|
|长期应付款|五(25)|40,765,404|44,981,000|40,389,484|44,981,000|
|预计负债|五(23)|225,304,530|191,095,505|12,702,135|189,022,373|
|递延所得税负债|五(15)|29,992,342|30,534,641|-|-|
|其他非流动负债||5,520,000|5,560,000|-|-|
|非流动负债合计||306,618,662|277,361,400|58,128,005|239,193,627|
|负债合计||||||
|股东权益||||||
|股本|五(26)|863,214,000|863,214,000|863,214,000|863,214,000|
|资本公积|五(27)|839,442,490|839,442,490|839,442,490|839,442,490|
|盈余公积|五(28)|431,607,000|431,607,000|431,607,000|431,607,000|
|未分配利润|五(29)|7,525,028,612|7,042,591,051|7,596,087,519|7,129,029,354|
|归属于母公司股东权益合计||9,659,292,102|9,176,854,541|9,730,351,009|9,263,292,844|
|股东权益合计||9,659,292,102|9,176,854,541|9,730,351,009|9,263,292,844|
|负债及股东权益合计||17,824,471,153|16,483,747,701|16,507,634,586|16,457,827,201|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：吕学庆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2014年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年上半年合并*|2013年上半年合并*|2014年上半年公司*|2013年上半年公司*|
|一、营业收入|五(30)、十三(4)|12,274,929,660|9,670,757,076|11,430,175,411|9,873,188,681|
|减：营业成本|五(30)、十三(4)|(9,236,374,839)|(7,154,927,125)|(9,232,436,397)|(7,442,797,075)|
|营业税金及附加|五(31)|(439,827,272)|(272,146,078)|(428,524,993)|(259,750,940)|
|销售费用|五(32)|(844,977,237)|(567,567,510)|(55,404,962)|(538,317,742)|
|管理费用|五(33)|(819,867,087)|(671,507,725)|(745,570,750)|(627,743,638)|
|财务费用-净额|五(34)|123,488,041|88,750,790|104,274,670|101,363,673|
|资产减值损失|五(36)|(1,896,131)|(4,065,850)|(529,856)|(1,583,273)|
|加：公允价值变动收益||(588,025)|(591,498)|(588,025)|(591,498)|
|投资收益|五(35)、十三(5)|11,570,619|6,158,189|11,570,619|64,573,065|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||11,654,890|5,911,005|11,654,890|5,911,005|
|二、营业利润||1,066,457,729|1,094,860,269|1,082,965,717|1,168,341,253|
|加：营业外收入|五(37)|276,836,684|7,257,183|226,495,710|6,781,368|
|减：营业外支出|五(38)|(1,099,666)|(1,281,317)|(641,181)|(1,222,637)|
|其中：非流动资产处置损失||(974,999)|(551,154)|(573,733)|(551,154)|
|三、利润总额||1,342,194,747|1,100,836,135|1,308,820,246|1,173,899,984|
|减：所得税费用|五(39)|(177,818,126)|(144,072,851)|(159,823,021)|(125,743,343)|
|四、净利润||1,164,376,621|956,763,284|1,148,997,225|1,048,156,641|
|归属于母公司股东的净利润||1,164,376,621|937,503,749|1,148,997,225|1,048,156,641|
|少数股东损益||-|19,259,535|-|-|
|五、每股收益||||||
|基本每股收益（人民币元）|五(40)|1.35|1.09|——|——|
|稀释每股收益（人民币元）|五(40)|1.35|1.09|——|——|
|六、其他综合收益||-|-|-|-|
|七、综合收益总额||1,164,376,621|956,763,284|1,148,997,225|1,048,156,641|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1,164,376,621|937,503,749|1,148,997,225|1,048,156,641|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|19,259,535|-|-|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：吕学庆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2014年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年上半年合并*|2013年上半年合并*|2014年上半年公司*|2013年上半年公司*|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,664,903,515|10,866,498,207|13,216,791,815|11,054,804,244|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（41）|316,393,447|45,541,172|262,869,758|34,796,651|
|经营活动现金流入小计||13,981,296,962|10,912,039,379|13,479,661,573|11,089,600,895|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(9,322,065,774)|(6,956,627,194)|(9,298,352,459)|(7,235,700,700)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(756,783,991)|(596,843,735)|(698,473,433)|(537,461,987)|
|支付的各项税费||(1,315,457,481)|(768,881,378)|(1,165,339,546)|(661,834,271)|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（41）|(1,330,524,664)|(1,096,281,522)|(738,480,215)|(1,022,922,312)|
|经营活动现金流出小计||(12,724,831,910)|(9,418,633,829)|(11,900,645,653)|(9,457,919,270)|
|经营活动产生的现金流量净额|五（42）、十三（6）|1,256,465,052|1,493,405,550|1,579,015,920|1,631,681,625|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||-|200,000,000|-|348,164,937|
|取得投资收益收到的现金||-|524,281|-|58,939,156|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,630,649|1,644,117|6,210,453|1,644,117|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|(609,938,091)|562,971,196|
|收到其他与投资活动有关的现金|五（41）|171,371,498|121,906,095|137,703,273|288,373,892|
|投资活动现金流入小计||178,002,147|324,074,493|(466,024,365)|1,260,093,298|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(581,947,945)|(443,625,453)|(514,170,780)|(369,218,211)|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|(166,168,502)|(140,000,000)|(189,000,000)|
|投资支付的现金||-|(200,000,000)|-|(844,000,000)|
|支付其他与投资活动有关的现金||(142,944)|(430,644)|(142,944)|(430,644)|
|投资活动现金流出小计||(582,090,889)|(810,224,599)|(654,313,724)|(1,402,648,855)|
|投资活动产生的现金流量净额||(404,088,742)|(486,150,106)|(1,120,338,089)|(142,555,557)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|偿还债务支付的现金||(203,757)|(424,201,858)|(203,757)|(201,858)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(470,628)|(131,693,928)|(470,628)|(1,170,520)|
|其中：子公司支付少数股东股利、利润||-|(125,638,015)|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||(292,692)|(355,375)|(228,438)|(319,364)|
|筹资活动现金流出小计||(967,077)|(556,251,161)|(902,823)|(1,691,742)|
|筹资活动产生的现金流量净额||(967,077)|(556,251,161)|(902,823)|(1,691,742)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|五（42）、十三（6）|851,409,233|451,004,283|457,775,008|1,487,434,326|
|加：年初现金及现金等价物余额|五（42）、十三（6）|6,479,972,411|5,559,693,191|6,380,428,328|4,370,635,863|
|六、期末现金及现金等价物余额|五(1)|7,331,381,644|6,010,697,474|6,838,203,336|5,858,070,189|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：吕学庆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2014年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
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|项目|附注|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
|||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|2013年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|431,607,000|5,948,608,499|106,378,480|8,189,250,469|
|2013年上半年增减变动额*||-|(1,540,558)|-|333,253,949|(106,378,480)|225,334,911|
|净利润||-|-|-|937,503,749|19,259,535|956,763,284|
|利润分配||-|-|-|(604,249,800)|(125,638,015)|(729,887,815)|
|对股东的分配|五（29）|-|-|-|(604,249,800)|(125,638,015)|(729,887,815)|
|其他||-|(1,540,558)|-|-|-|(1,540,558)|
|2013年6月30日期末余额*||863,214,000|837,901,932|431,607,000|6,281,862,448|-|8,414,585,380|
|2014年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|431,607,000|7,042,591,051|-|9,176,854,541|
|2014年上半年增减变动额*||-|-|-|482,437,561|-|482,437,561|
|净利润||-|-|-|1,164,376,621|-|1,164,376,621|
|利润分配||-|-|-|(681,939,060)|-|(681,939,060)|
|对股东的分配|五（29）|-|-|-|(681,939,060)|-|(681,939,060)|
|其他||-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|431,607,000|7,525,028,612|-|9,659,292,102|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：吕学庆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2014年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2013年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|431,607,000|5,783,494,247|7,917,757,737|
|2013年上半年增减变动额*||-|(1,540,558)|-|565,244,825|563,704,267|
|净利润||-|-|-|1,048,156,641|1,048,156,641|
|利润分配||-|-|-|(604,249,800)|(604,249,800)|
|对股东的分配|五（29）|-|-|-|(604,249,800)|(604,249,800)|
|其他||-|(1,540,558)|-|121,337,984|119,797,426|
|2013年6月30日期末余额*||863,214,000|837,901,932|431,607,000|6,348,739,072|8,481,462,004|
|2014年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|431,607,000|7,129,029,354|9,263,292,844|
|2014年上半年增减变动额*||-|-|-|467,058,165|467,058,165|
|净利润||-|-|-|1,148,997,225|1,148,997,225|
|利润分配||-|-|-|(681,939,060)|(681,939,060)|
|对股东的分配|五（29）|-|-|-|(681,939,060)|(681,939,060)|
|2014年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|431,607,000|7,596,087,519|9,730,351,009|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：吕学庆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2014年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为360000511000021号。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993] 22号和证监函字[1993] 86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券(1994) 02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995] 144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995] 92号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1998] 19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于 2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见附注五(26)。
于2014年06月30日，本公司总股份为86,321.4万股。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含批发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本财务报表由本公司董事会于2014年8月 26日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
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2014年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014年 06月 30日止 6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年06月30日的合并及公司财务状况以及2014年06月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
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(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2014年 06月3 0日，余额第五名的应收款项为 21,075,128元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团将所有客户确定为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。
采用余额百分比法的计提比例列示如下：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例所有客户组合 0.5% 0.5% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
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(12)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 35-40年 4% 2.4%至2.7%机器设备 10-15年 4% 6.4%至9.6%运输工具 6-10年 4% 9.6%至16%模具 5年 0% 20%电子及其他设备 5-7年 4% 13.7%至19.2%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14)固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(17)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费及售后服务管理模式等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5年平均摊销。
(c) 售后服务管理模式
售后服务管理模式是指本集团于2006年收购福江售后服务有限公司所产生的无形资产，按照收购时实际支付的价款入账，并采用直线法按预计使用年限6年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(17)无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本集团亦向符合资格的退休员工支付补充退休福利，并向接受内部退养安排的员工支付内退福利。该等补充退休福利和内退福利计划在资产负债表日由独立精算师以预计单位贷记法计算。负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的利得或损失在发生当期计入利润表。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
本集团对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
(b) 退休福利及内退福利计划
退休福利及内退福利计划的现值依赖于各种精算假设要素。该等假设的变更将会影响退休福利及内退福利负债的账面价值。
退休福利及内退福利计划的关键假设以市场环境为基础。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断(续)
(c) 税项
本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及事项的最终税务处理并不确定。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间的所得税及递延税款。
于 2014年 06月 30日，本集团递延所得税资产为 358,674,125元。该等递延所得税资产主要为退休福利、预计负债等暂时性差异形成。
(d) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(14))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%及25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 17%额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%消费税 应纳税销售额 5%-9%城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%及7%根据赣高企认发[2012]5号《关于公布贝谷科技股份有限公司等16家高新技术企业复审名单的通知》，本公司已顺利通过高新技术企业复审，有效期为三年,自2012年1月1日至2014年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。
本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)本年度适用的企业所得税率为25%。
本公司全资子公司江铃汽车销售有限公司（以下简称“江铃销售”）本年度适用的企业所得税率为25%。
根据国务院国发(2010)35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》，本集团按照5%及7%税率缴纳城市维护建设税。
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四 合并财务报表
子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表组织机构代码江铃销售 全资 江西南昌汽车零售、 50,000,000汽车销售、批发、租赁；汽车 有限责任公司 李青 08390698-2批发、租赁 零配件销售、汽车保养；汽车
用品及配件批发、汽车美容、
装饰服务；汽车文化的传播；
提供代驾服务
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 持股比例表决权比例(%)是否合并报表少数股东 少数股东权益中用于冲减的其他项目余额 (%) 权益 少数股东损益的金额江铃销售 50,000,000 - 100% 100% 是 - - (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表组织机构代码江铃重汽 全资 山西太原 汽车制造 281,793,174生产汽车、发动机、汽车零部中外合资企业 王锡高 11004005-4与销售 件、销售自产产品及提供
相关服务
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 持股比例表决权比例(%)是否合并报表 少数股 少数股东权益中用于冲减的其他项目余额 (%) 东权益 少数股东损益的金额江铃重汽 270,000,000 - 100% 100% 是 - -
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五 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2014年06月30日 2013年12月31日外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额银行存款–
人民币 – – 7,331,381,644 – – 6,479,972,411于2014年06月30日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为172,208,301元(2013年12月31日：181,386,899元)(附注七(6))，按同期银行人民币存款年利率0.385%-1.265%计收利息(2013年：0.385%-1.265%)。江铃汽车集团财务有限公司系江铃集团之控股子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(―江铃控股‖)50%之权益资本。
(2)交易性金融资产
2014年06月30日 2013年12月31日以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 469,230于 2014年 06月 30日，交易性金融资产为已签订但尚未到期的远期结售汇合约分别按照约定汇率及预期汇率计量产生的差额。
(3)应收票据
2014年06月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 944,258,359 951,012,469于2014年06月30日，本集团无质押的应收票据。
于2014年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据金额为8,100,000元(2013年12月31日：19,694,400元)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收利息
2013年 2014年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日 93,094,077 90,301,430 (133,875,799) 49,519,708 (5) 应收账款
2014年06月30日 2013年12月31日应收账款 807,974,817 472,539,329减：坏账准备 (7,884,871) (6,207,694) 800,089,946 466,331,635 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日一年以内 803,305,498 467,570,010一到二年 4,137,525 4,891,919二年以上 531,794 77,400 807,974,817 472,539,329 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额比例 金额 计提 金额占总额比例 金额 计提比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - -
- -按组合计提坏账准备
所有客户组合
804,110,498 99.5% (4,020,552) 0.5% 468,675,010 99.2% (2,343,375)0.5%单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 3,864,319 0.5% (3,864,319) 100% 3,864,319 0.8% (3,864,319)100% 807,974,817 100.0% (7,884,871) 1.0% 472,539,329 100.0% (6,207,694)1.3% (c) 于2014年06月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(d) 于2014年06月30日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备所有客户组合 804,110,498 0.5% (4,020,552) (e) 于2014年06月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收帐款 3,864,319 (3,864,319) 100% 预期金额无法收回 (f) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2014年06月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备江铃控股 523,897 (2,619) 10,641 (53) (g) 于2014年06月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总与本集团关系 金额 年限 额比例江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之
135,112,9181年以内 17%控股子公司
中国邮政集团公司 第三方 43,333,2001年以内 5%重庆江铃汽车销售服务有限公司 第三方 34,798,7161年以内 4%云南江铃汽车销售服务有限公司 第三方 25,445,1871年以内 3%新疆全顺江铃汽车销售服务有限责任公司第三方 21,075,1281年以内 3% 259,765,149 32% (h) 应收关联方的应收账款分析详见附注七(6)。
(i) 于2014年06月30日，应收账款中无外币余额 (2013年12月31日：无)。
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(6) 其他应收款
2014年06月30日 2013年12月31日应收备用金 8,233,549 7,892,136研发项目预付款 41,968,531 20,589,905应收保证金 14,623,657 716,181其他 15,119,285 6,956,094 79,945,022 36,154,316减：坏账准备 (851,733) (632,779) 79,093,289 35,521,537 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日一年以内 76,883,779 34,056,788一到二年 2,215,289 1,626,460二到三年 765,454 56,501三年以上 80,500 414,567 79,945,022 36,154,316 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
所有客户组合 79,490,74399.4% (397,454) 0.5% 35,700,037 98.7% (178,500) 0.5%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 454,279 0.6% (454,279)100.0% 454,279 1.3% (454,279)100.0% 79,945,022100.0% (851,733) 1.1% 36,154,316100.0% (632,779) 1.8% (c) 于2014年06月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 于2014年06月30日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
所有客户组合 79,490,743 0.5% (397,454)
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(6) 其他应收款(续)
(e) 于2014年06月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由其他应收款 454,279 (454,279) 100% 预期金额无法收回 (f) 于2014年06月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2013年12月31日：无)。
(g) 于2014年06月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收与本集团关系 金额 年限款总额比例江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 23,573,423 1年以内 29%福特汽车（中国）有限公司 福特汽车之全资子公司 12,500,000 1年以内 16%国网物资有限公司 第三方 7,000,000 1年以内 9%南昌县燃气有限公司 第三方 4,485,000 1年以内 6%上海龙创汽车设计有限公司 第三方 4,183,031 1年以内 5% 51,741,454 65% (h) 应收关联方的其他应收款分析详见附注七(6)。
(i) 于2014年06月30日，其他应收款中无外币余额 (2013年12月 31日：无)。
(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日金额 占总额 金额 占总额比例 比例一年以内 405,421,917 100% 323,501,707 100%
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(7) 预付款项(续)
(b) 于2014年06月30日，余额前五名的预付款项分析如下，均未到约定的结算时限。
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 334,189,369 82.5% 一年以内武汉宝钢华中贸易有限公司 第三方 63,355,620 15.6% 一年以内浙江本钢精锐钢材加工有限公司 第三方 3,369,200 0.8% 一年以内南昌诚业钢贸有限公司 第三方 3,307,696 0.8% 一年以内陕西法士特齿轮有限责任公司 第三方 558,000 0.1% 一年以内 404,779,885 99.8%
(c) 于2014年06月30日，预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项 (2013年12月31日：无)。
(d) 预付关联方的预付款项分析详见附注七(6)。
(e) 于2014年06月30日，预付款项中无外币余额 (2013年12月31日：无)。
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2014年06月30日 2013年12月31日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值价准备 价准备
在途物资 78,083,408 - 78,083,408 93,816,352 - 93,816,352原材料 729,271,446 (15,761,578) 713,509,868 613,291,636 (15,761,578) 597,530,058在产品 139,012,624 - 139,012,624 126,919,480 - 126,919,480产成品 468,723,847 (3,087,818) 465,636,029 770,054,606 (3,087,818) 766,966,788低值易耗品 87,957,321 (560,148) 87,397,173 76,050,824 (560,148) 75,490,676委托加工材料 92,422,026 - 92,422,026 85,203,868 - 85,203,868 1,595,470,672 (19,409,544) 1,576,061,128 1,765,336,766 (19,409,544) 1,745,927,222
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五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013年 本期增加 本期减少
2014年 12月 31日 转回 转销 06月30日原材料
(15,761,578) - - - (15,761,578)在产品
- - - - -产成品
(3,087,818) - - - (3,087,818)低值易耗品
(560,148) - - - (560,148) (19,409,544) - - - (19,409,544) (c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例原材料 可变现净值与原材料 不适用 不适用账面价值的差额
在产品 可变现净值与在产品 不适用 不适用账面价值的差额
产成品 可变现净值与产成品 不适用 不适用账面价值的差额
低值易耗品 可变现净值与低值易 不适用 不适用耗品账面价值的差额
(9) 其他流动资产
2014年06月30日 2013年12月31日待抵扣增值税进项税 175,917,172 189,832,884
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(10) 长期股权投资
2014年06月30日 2013年12月31日
联营企业
-汉拿伟世通空调(南昌)有限公司(―伟世通空调‖) 34,912,201 34,681,630
减：长期股权投资减值准备 - -
34,912,201 34,681,630
上述联营企业投资无公开报价。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
联营企业
本期增减变动
核算方法投资成本 2013年 追加或按权益法调宣告分派的 其他权 2014年 持股表决权持股比例与表决权减值准备本期计提12月31日减少投资整的净损益 现金股利 益变动06月30日 比例 比例比例不一致的说明 减值准备伟世通空调 权益法 8,933,970 34,681,630 - 11,654,890 (11,424,319) - 34,912,20119.15%33.33% (a) - - (a) 伟世通空调董事会成员共计六位，其中两名董事由本集团委派，本集团对伟世通空调的财务和经营决策具有重大影响。
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(10) 长期股权投资(续)
(b) 对联营企业投资
持股 表决权 2014年06月30日 2014年上半年
比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润联营企业–
伟世通空调19.15% 33.33% 349,016,596 166,707,452 182,309,144 297,222,270 60,861,044
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(11) 固定资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 06月30日原价合计 8,561,363,461 198,588,378 (394,425,682) 8,365,526,157房屋及建筑物 1,721,207,349 7,146,087 - 1,728,353,436机器设备 3,369,228,323 34,980,782 (122,095,885) 3,282,113,220运输工具 156,912,112 5,408,119 (9,013,651) 153,306,580模具 1,333,642,843 21,938,766 (1,591,307) 1,353,990,302电子及其他设备 1,980,372,834 129,114,624 (261,724,839) 1,847,762,619本期新增 本期计提
累计折旧合计 (4,212,151,779) - (268,159,456) 351,197,962 (4,129,113,273)房屋及建筑物 (287,680,269) - (21,172,654) - (308,852,923)机器设备 (1,729,564,686) - (87,620,475) 98,722,599 (1,718,462,562)运输工具 (69,739,426) - (9,743,875) 6,767,372 (72,715,929)模具 (1,042,169,188) - (42,341,984) 1,010,307 (1,083,500,865)电子及其他设备 (1,082,998,210) - (107,280,468) 244,697,684 (945,580,994)账面净值合计 4,349,211,682 4,236,412,884房屋及建筑物 1,433,527,080 — — 1,419,500,513机器设备 1,639,663,637 — — 1,563,650,658运输工具 87,172,686 — — 80,590,651模具 291,473,655 — — 270,489,437电子及其他设备 897,374,624 — — 902,181,625减值准备合计 (61,083,394) - 23,576,162 (37,507,232)房屋及建筑物 - - - -机器设备 (26,474,511) - 9,687,401 (16,787,110)运输工具 (1,074,954) - 792,778 (282,176)模具 (15,656,361) - - (15,656,361)电子及其他设备 (17,877,568) - 13,095,983 (4,781,585)账面价值合计 4,288,128,288 4,198,905,652房屋及建筑物 1,433,527,080 - - 1,419,500,513机器设备 1,613,189,126 - - 1,546,863,548运输工具 86,097,732 - - 80,308,475模具 275,817,294 - - 254,833,076电子及其他设备 879,497,056 - - 897,400,040
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(11) 固定资产(续)
2014年上半年固定资产计提的折旧金额为 268,159,456元 (2013年上半年： 205,698,812元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为： 232,201,283元、1,047,667元及 34,910,506元 (2013年上半年：175,024,681元、 1,041,870元及29,632,261元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 198,588,378元 (2013年上半年：1,586,550,778元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于2014年06月30日，账面价值约为4,146,264元(原价183,482,265元)的固定资产 (2013年12月31日：账面价值 8,122,734元、原价408,521,177元)由于产品工艺调整、厂房搬迁等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 133,901,021 (114,498,428) (16,787,109) 2,615,484运输工具 2,189,620 (1,505,831) (282,176) 401,613模具 4,895,382 (2,256,507) (2,638,875) -电子及其他设备 42,496,242 (36,585,489) (4,781,586) 1,129,167 183,482,265 (154,846,255) (24,489,746) 4,146,264 (b) 于2014年06月30日，账面价值约为557,006,693元(原价573,876,097元)的房屋、建筑物的产权证尚在办理中。
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(12)在建工程
2014年06月30日 2013年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值小蓝厂区产能投资项目 188,936,663 - 188,936,663 168,881,252 - 168,881,252J08项目 170,935,234 - 170,935,234 99,729,951 - 99,729,951产能扩展项目 124,464,246 - 124,464,246 182,781,818 - 182,781,818J09项目 113,354,159 - 113,354,159 29,253,937 - 29,253,937产品开发技术中心小蓝一期
批准项目 110,228,537 - 110,228,537 101,006,772 - 101,006,772自主开发汽油机项目 75,386,454 - 75,386,454 41,135,885 - 41,135,885整车产能投资项目 46,565,913 - 46,565,913 9,430,230 - 9,430,230铸造厂冷芯线产能投资项目 43,379,298 - 43,379,298 6,640,554 - 6,640,554J15发动机项目 41,078,702 - 41,078,702 14,610,000 - 14,610,000发动机建设项目 33,801,106 - 33,801,106 7,389,660 - 7,389,660J10项目 21,581,236 - 21,581,236 14,164,429 - 14,164,429小蓝试模压力机项目 19,561,238 - 19,561,238 10,766,439 - 10,766,439N800项目 19,385,929 - 19,385,929 30,002,793 - 30,002,793JX4D24发动机二期项目 14,197,076 - 14,197,076 21,603,657 - 21,603,657E802发动机项目 13,884,037 - 13,884,037 54,260,394 - 54,260,394模具厂五轴数控铣 9,137,190 - 9,137,190 985,768 - 985,768J17发动机国产化 2,730,978 - 2,730,978 1,693,485 - 1,693,485V348全顺排放升级项目 8,122,557 - 8,122,557 8,672,057 - 8,672,057 V348项目 5,219,164 - 5,219,164 5,219,164 - 5,219,164N351SUV自动档车型项目 614,293 - 614,293 3,705,982 - 3,705,982 A4冲压线项目 115,854 - 115,854 115,854 - 115,854其他零星及待安装工程 91,634,939 (691,646) 90,943,293 49,650,629 (691,646) 48,958,983 1,154,314,803 (691,646) 1 ,153,623,157 861,700,710 (691,646) 861,009,064
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(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用其中：本期借预算数 2013年 本期转入 2014年工程投入占工程
本期增加 其他减少 资本化款费用资本资金来源工程名称
(人民币万元) 12月31日 固定资产 06月30日预算的比例进度
累计金额 化金额小蓝厂区产能投资项目 211,803 1 68,881,252 27,363,540 (7,308,129) - 1 88,936,663 79%79% - - 自有资金J08项目 59,048 99,729,951 71,301,203 (95,920 ) - 1 70,935,234 25%25% - - 自有资金产能扩展项目 50,947 1 82,781,818 5,657,323 (63,974,895) - 1 24,464,246 87%87% - - 自有资金J09项目 95,674 29,253,937 98,006,706 (13,906,484) - 1 13,354,159 13%13% - -自有资金产品开发技术中心小蓝一期批准
项目 41,300 1 01,006,772 18,983,306 (9,761,541) - 1 10,228,537 59%59% - - 自有资金自主开发汽油机项目 46,686 41,135,885 42,788,771 (8,538,202) - 75,386,454 24%24% - - 自有资金整车产能投资项目 36,000 9,430,230 37,135,683 - - 46,565,913 13%13% - - 自有资金铸造厂冷芯线产能投资项目 6,170 6,640,554 36,738,744 - - 43,379,298 69%69% - - 自有资金J15发动机项目 10,901 14,610,000 26,468,702 - - 41,078,702 38%38% - -自有资金发动机建设项目 33,750 7,389,660 26,411,446 - - 33,801,106 10%10% - - 自有资金J10项目 7,200 14,164,429 8,524,066 (1,107,259) - 21,581,236 34%34% - - 自有资金小蓝试模压力机项目 4,080 10,766,439 8,794,799 -
-
19,561,238 49%49% - - 自有资金N800项目 29,715 30,002,793 1,198,618 (11,815,482) - 19,385,929 62%62% - - 自有资金JX4D24发动机二期项目 18,322 21,603,657 - (7,343,437) (63,144) 14,197,076 88%88% - - 自有资金E802发动机项目 19,500 54,260,394 5,350,373 (45,726,730) - 13,884,037 67%67% - - 自有资金模具厂五轴数控铣 1,295 985,768 8,151,422 - - 9,137,190 72%72% - -自有资金 -
V348全顺排放升级项目 2,274 8,672,057 121,440 (670,940) 8,122,557 84%84% - - 自有资金自有资金 V348项目 54,572 5,219,164 - - - 5,219,164 98%98% - -自有资金J17发动机国产化 1,200 1,693,485 1,037,493 - - 2,730,978 23%23% - - -
N351SUV自动档车型项目 1,789 3,705,982 1,540,790 (4,632,479) 614,293 79%79% - - 自有资金 A4冲压线项目 34,534
115,854 - - - 115,854 99%99% - -自有资金自有资金其他零星及待安装工程 49,650,629 68,805,822 (23,706,880) (3,114,632) 91,634,939 292,897 - 及借款合计 8 61,700,710 4 94,380,247 (1 98,588,378) (3,177 ,776) 1,154,314,803
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(12) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日 计提原因其他零星及待安装工程 (691,646) - - (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值
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(12)在建工程(续)
(c) 重大在建工程于2014年06月30日的工程进度分析如下：
重大在建工程项目 工程进度
小蓝厂区产能投资项目 N350线计划投入使用
J08项目 部分设备及模具处于调试阶段
产能扩展项目 部分设备正在办理终验收
J09项目 项目尚处于设计阶段
研发大楼、食堂、试制车间、实验中心已投入使用，产品开发技术中心小蓝一期批准项目 研发大楼中的造型室部分调整中，NVH及实验中心主体已完工，部分设备调试中
自主开发汽油机项目 厂房正在建设中
厂房基础建设已完成，进入主体钢结构施工阶段；
整车产能投资项目
主要工艺设备已签订合同
铸造厂冷芯线产能投资项目 设备安装完成，正在进行调试
J15发动机项目 厂房已开工建设,大部分设备完成招标
发动机建设项目 厂房正在进行土建基础建设；主要设备已签订合同 J10项目 设备、模具正陆续到位，部分尚处于调试阶段小蓝试模压力机项目 设备安装完成，正在进行调试
N800项目 设备和模具尚处于调试阶段
4C线设备已基本完成验收并投入生产；装配线完成 JX4D24发动机二期项目
试生产；剩余设备设施正在终验收
E802发动机项目 设备及厂房已到位并完成安装调试
模具厂五轴数控铣 设备基础已完工，设备准备进厂安装
J17发动机国产化 项目尚处于设计阶段
V348全顺排放升级项目 该项目已批量投产,部分模具尚在测试中 V348项目 该项目已批量投产,部分模具尚在测试中 N351SUV自动档车型项目 部分车型已经投产
A4冲压线项目 项目主体已完成，少量设备待验收
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(13)无形资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 06月30日原价合计 772,486,777 3,114,632 - 775,601,409土地使用权 683,036,217 - - 683,036,217软件使用费 50,823,205 3,114,632 - 53,937,837售后服务管理模式 36,979,184 - - 36,979,184其他 1,648,171 - - 1,648,171累计摊销合计 (148,648,413) (10,792,872) - (159,441,285)土地使用权 (78,205,013) (7,101,029) - (85,306,042)软件使用费 (31,854,510) (3,686,749) - (35,541,259)售后服务管理模式 (36,979,184) - - (36,979,184)其他 (1,609,706) (5,094) - (1,614,800)减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件使用费 - - - -售后服务管理模式 - - - -其他 - - - -账面价值合计 623,838,364 616,160,124土地使用权 604,831,204 — — 597,730,175软件使用费 18,968,695 — — 18,396,578售后服务管理模式 - — — -其他 38,465 — — 33,3712014年上半年无形资产的摊销金额为10,792,872元(2013年上半年：9,923,822元)。
2014年上半年，本集团研究开发支出588,036,893元计入管理费用(2013年上半年：493,020,735元)。于2014年06月30日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
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(14)商誉
2013年 2014年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日商誉 -
江铃重汽 89,028,412 - - 89,028,412减：减值准备 -
江铃重汽 - - - - 89,028,412 - - 89,028,412 (a) 减值
我们对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产组的可收回金额是依据管理层批准的九年期预算，采用现金流量预测方法计算。因长期发展需要，规划期中超过五年的后四年规划期为管理层长期规划的组成部分。超过该九年期的现金流量采用3%估计增长率作出推算，预期期间的采用的折现率约为19.4%。
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析江铃重汽资产组的可收回金额。
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(15)递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异资产减值准备 4,123,451 25,560,874 7,200,593 47,011,045退休人员福利计划 11,846,453 48,978,404 12,478,800 53,194,000预提费用及预计负债 313,849,554 1,391,816,038 250,343,664 1,118,354,726未支付的工资费用 29,014,115 188,437,980 30,660,737 199,792,961其他 2,227,126 10,194,039 785,361 4,564,244 361,060,699 1,664,987,335 301,469,155 1,422,916,976 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异交易性金融资产 - - (70,384) (469,230)无形资产摊销 (2,386,574) (10,304,793) - -非同一控制下企业
合并可辨认净资产
公允价值与账面价
值的差异 (29,992,342) (119,969,366) (30,534,641) (122,138,563) (32,378,916) (130,274,159) (30,605,025) (122,607,793) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 58,100,971 55,117,802可抵扣亏损 214,188,836 231,161,591 272,289,807 286,279,393 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年06月30日 2013年12月31日 2015 32,458,951 32,458,951 2016 6,721,361 6,721,361 2017 89,446,715 89,446,715 2018 44,319,316 102,534,564
2019 41,242,493 -
214,188,836 231,161,591
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(15)递延所得税资产和负债(续)
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税资产 (2,386,574) (70,384)递延所得税负债 2,386,574 70,384抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税资产 互抵后的可抵 递延所得税资产 互抵后的可抵净额 扣暂时性差额 净额 扣暂时性差额递延所得税资产 358,674,125 1,654,682,542 301,398,771 1,422,447,746递延所得税负债 29,992,342 119,969,366 30,534,641 122,138,563
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(16)资产减值准备明细
2013年 本期增加 本期减少 2014年12月31日 转回 转销 06月30日应收账款坏账准备
(6,207,694) (1,677,177) - - (7,884,871)其他应收款坏账准备
(632,779) (218,954) - - (851,733)存货跌价准备
(19,409,544) - - - (19,409,544)固定资产减值准备
(61,083,394) - - 23,576,162 (37,507,232)在建工程减值准备
(691,646) -
-
- (691,646) (88,025,057) (1,896,131) - 23,576,162 (66,345,026) (17)应付账款
2014年06月30日 2013年12月31日应付原辅料款 174,713,409 253,088,288应付零部件款 4,709,311,210 4,468,181,441 4,884,024,619 4,721,269,729
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(17)应付账款(续)
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2014年06月30日 2013年12月31日福特汽车公司(―福特汽车‖) 26,237,972 70,171,699 (b) 应付关联方的应付账款分析详见附注七(6)。
(c) 于 2014年 06月 30日，账龄超过一年的应付账款为 121,301,543元(2013年 12月 31日：118,150,687元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后清算。
(d) 于2014年06月30日，应付账款中无外币余额(2013年12月31日：无)。
(18)预收款项
2014年06月30日 2013年12月31日预收整车款 163,356,765 282,085,689预收配件款 8,382,962 5,024,567 171,739,727 287,110,256 (a) 于 2014年 06月 30日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2013年12月31日：无)。
(b) 预收关联方的预收账款分析详见附注七(6)。
(c) 于2014年06月30日，无账龄超过一年的重大预收款项 (2013年12月31日：无)。
(d) 于2014年06月30日，预收款项中无外币余额(2013年12月31日：无)。
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(19)应付职工薪酬
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 06月30日工资、奖金、津贴和补贴 193,265,654 545,411,561 (549,795,489) 188,881,726职工福利费 5,228,056 30,121,732 (31,735,932) 3,613,856职工奖励及福利基金 4,222,664 - - 4,222,664社会保险费 - 133,774,320 (133,731,697) 42,623其中：基本养老保险 - 82,182,635 (82,174,727) 7,908补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -住房公积金 - 24,131,082 (23,939,326) 191,756工会经费和职工教育经费 14,196,510 7,151,620 (12,247,058) 9,101,072退休及内退人员福利 8,213,000 4,215,596 (4,215,596) 8,213,000其他 - 1,293,311 (1,293,311) - 225,125,884 746,099,222 (756,958,409) 214,266,697于2014年06月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
(20)应交税费
2014年06月30日 2013年12月31日应交企业所得税 105,820,519 86,001,196应交消费税
52,948,081 40,696,484应交增值税
12,669,557 2,951,218应交城市维护建设税 5,566,436 4,703,147应交教育费附加 4,622,778 3,793,522应交土地使用税 1,872,955 3,279,577其他 11,535,339 13,269,615 195,035,665 154,694,759 (21)应付股利
2014年06月30日 2013年12月31日有限售条件股份
-境内法人持股 10,277,714 8,436,977无限售条件股份
-人民币普通股 680,207,111 293,270 690,484,825 8,730,247
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(21)应付股利(续)
于 2014年 06月 30日，账龄超过一年的应付股利为 8,562,883元(2013年 12月 31日：7,455,547元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的身份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。
(22)其他应付款
2014年06月30日 2013年12月31日促销费 723,050,602 544,532,903研发项目费用 374,210,333 378,879,715工程款 302,897,286 368,024,276送车运费 52,479,703 63,981,814保证金 51,595,924 53,537,866广告及新产品策划费 44,599,605 37,652,638技改项目费用 9,600,863 21,118,232销售承包费 7,835,520 11,813,554咨询费 1,509,453 4,756,525其他 122,977,839 147,630,041 1,690,757,128 1,631,927,564 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2014年06月30日 2013年12月31日福特汽车 125,895,057 96,163,749江铃控股 534,969 16,847 126,430,026 96,180,596 (b) 应付关联方的其他应付款分析详见附注七(6)。
(c) 于 2014年 06月 30日，账龄超过一年的其他应付款为 332,423,325元 (2013年 12月 31日：158,406,578元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。
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(22)其他应付款(续)
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2014年06月30日 2013年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 23,704,132 6.1528 145,846,785 19,158,315 6.0969 116,806,330欧元 299,700 8.3946 2,515,862 - - - (23)预计负债
2013年 本期增加 本期减少 2014年 12月31日 06月30日保修费用(a)
190,252,989 114,577,776 (80,286 ,711) 224,544,054未决诉讼 842,516 - (82,040) 760,476 191,095,505 114,577,776 (80,368,751) 225,304,530 (a)保修费用为本集团为出售的成品车辆（主要为商用车品牌）在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务而预计产生的费用。商用车品牌担保期为客户购买之日起24个月内且行驶里程在50,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期；乘用车品牌担保期为客户购买之日起36个月内且行驶里程在60,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期。
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(24)长期借款
2014年06月30日 2013年12月31日担保借款 5,439,297 5,589,504减：一年内到期的长期借款 (402,911) (399,250) 5,036,386 5,190,254上述担保借款为美元长期借款(美元884,036元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2014年06月30日，长期借款的加权平均利率为1.5%(2013年度：1.5%)。
借款 借款币种利率 2014年06月30日 2013年12月31日起始日 终止日 (%)
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额中国工商银行 1998年 2027年
南昌市赣江支行 2月27日10月27日美元1.5% 884,036 5,439,297 916,778 5,589,504 (25)长期应付款
2014年06月30日 2013年12月31日一年以上符合负债确认条件的
退休及内退人员福利 40,765,404 44,981,000于 2014年 06月 30日，应付退休及内退人员福利为 48,978,404元 (2013年 12月 31日：53,194,000元)；其中，预计在一年内支付的 8,213,000元 (2013年12月31日：8,213,000元)计入了应付职工薪酬。
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(26)股本
2013年12月31日 本期增减变动 2014年06月30日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,541,900 - - - (720,000) (720,000) 1,821,900其中：境内非国有法人持股 2,421,000 - - - (636,000) (636,000) 1,785,000境内自然人持股 120,900 - - - (84,000) (84,000) 36,900 2,541,900 - - - (720,000) (720,000) 1,821,900无限售条件股份 -
人民币普通股 516,672,100 - - - 720,000 720,000 517,392,100境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 860,672,100 - - - 720,000 720,000 861,392,100 863,214,000 - - - - - 863,214,000自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2014年06月30日止，尚有1,821,900股份目前暂未实现流通。本报告期内，限售流通股份720,000股于2014年6月5日解除限售条件，转为无限售条件人民币普通股。
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(26)股本(续)
2012年12月31日 本期增减变动 2013年12月31日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,781,900 - - - (240,000) (240,000) 2,541,900其中：境内非国有法人持股 2,661,000 - - - (240,000) (240,000) 2,421,000境内自然人持股 120,900 - - - - - 120,900 2,781,900 - - - (240,000) (240,000) 2,541,900无限售条件股份 -
人民币普通股 516,432,100 - - - 240,000 240,000 516,672,100境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 860,432,100 - - - 240,000 240,000 860,672,100 863,214,000 - - - - - 863,214,000
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(27)资本公积
2013年 2014年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490 2012年 2013年 12月31日 本期增加 本期减少 12月31日股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490 (28)盈余公积
2013年 2014年 12月31日 本期提取 本期减少 06月 30日法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000 2012年 2013年 12月31日 本期提取 本期减少 12月 31日法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取(2013年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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(29) 未分配利润
2014年上半年 2013年上半年年初未分配利润 7,042,591,051 5,948,608,499加：本期归属于母公司股东的净利润 1,164,376,621 937,503,749减：应付普通股股利 (681,939,060) (604,249,800)期末未分配利润 7,525,028,612 6,281,862,448根据2014年3月13日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股0.79元，按已发行股份 863,214,000计算，拟派发现金股利共计 681,939,060元，该提议于2014年6月27日得到股东大会批准。
(30) 营业收入和营业成本
2014年上半年 2013年上半年主营业务收入 12,171,274,323 9,580,558,463其他业务收入 103,655,337 90,198,613 12,274,929,660 9,670,757,076 2014年上半年 2013年上半年主营业务成本 (9,133,892,860) (7,070,523,763)其他业务成本 (102,481,979) (84,403,362) (9,236,374,839) 7,154,927,125 (a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下：
2014年上半年 2013年上半年主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本整车 11,234,673,056 (8,440,453,641) 8,796,283,214 (6,505,299,945)配件 936,601,267 (693,439,219) 784,275,249 (565,223,818) 12,171,274,323 (9,133,892,860) 9,580,558,463 (7,070,523,763) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年上半年 2013年上半年其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 96,161,237 (93,413,778) 82,455,455 (76,607,655)其他 7,494,100 (9,068,201) 7,743,158 (7,795,707)
103,655,337 (102,481,979) 90,198,613 (84,403,362)
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(30)营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 1,631,882,828元 (2013年上半年： 1,360,508,157元)，占本集团全部营业收入的比例为13.3% (2013年上半年：14.1%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业收入的比例(%)江西江铃进出口有限责任公司 572,960,716 4.7%浙江江铃汽车销售服务有限公司 495,835,953 4.0%云南江铃汽车销售服务有限公司 204,541,776 1.7%河南江铃汽车销售有限公司 190,164,738 1.5%佛山市南海区顺铃汽车销售有限公司 168,379,645 1.4% 1,631,882,828 13.3% (31)营业税金及附加
2014年上半年 2013年上半年消费税 (336,300,086) (194,626,037)城市维护建设税 (57,023,604) (45,220,024)教育费附加 (46,503,582) (32,300,017) (439,827,272) (272,146,078) (32)销售费用
2014年上半年 2013年上半年送车费 (239,180,144) (163,139,772)促销费 (260,140,418) (148,063,263)广告及新产品策划费 (117,700,348) (101,452,166)保修费 (114,514,927) (67,522,927)工资及福利 (28,877,778) (25,893,448)承包费 (8,418,500) (5,533,589)其他 (76,145,122) (55,962,345) (844,977,237) (567,567,510)
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(33)管理费用
2014年上半年 2013年上半年研发费用 (588,036,893) (493,020,735)工资及福利 (120,151,042) (91,299,964)折旧摊销费 (29,432,596) (27,895,158)税金 (16,118,689) (14,201,912)修理费 (8,933,694) (2,710,158)差旅费 (4,548,083) (4,141,979)其他 (52,646,090) (38,237,819) (819,867,087) (671,507,725) (34)财务费用-净额
2014年上半年 2013年上半年银行存款利息收入 98,181,452 75,358,896加：资金占用费 (a) 27,135,474 17,612,296减：利息支出 (209,216) (4,413,627)汇兑(损失)/收益 (1,326,977) 548,600其他 (292,692) (355,375) 123,488,041 88,750,790 (a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付的费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35)投资收益
2014年上半年 2013年上半年权益法核算的长期股权投资收益 11,654,890 5,911,005央行票据投资收益 - 524,280远期结售汇投资损失 (84,271) (277,096) 11,570,619 6,158,189本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(36)资产减值损失
2014年上半年 2013年上半年坏账损失 (1,896,131) (1,458,303)存货跌价损失 - (2,607,547) (1,896,131) (4,065,850) (37)营业外收入
2014年上半年 2013年上半年 计入 2014年上半年非经常性损益的金额政府补助(a) 273,904,500 5,652,500 273,904,500赔款与罚款收入 1,613,302 1,102,168 1,613,302固定资产处置利得 487,120 490,834 487,120其他 831,762 11,681 831,762 276,836,684 7,257,183 276,836,684 (a) 政府补助主要为南昌市、南昌市青云谱区、南昌县小蓝经济开发区及太原市经济开发区管理委员会政府拨付的企业发展扶持资金。
(38)营业外支出
2014年上半年 2013年上半年 计入 2014年上半年非经常性损益的金额固定资产处置损失 (974,999) (551,154) (974,999)对外捐赠 (52,000) (722,843) (52,000)其他 (72,667) (7,320) (72,667) (1,099,666) (1,281,317) (1,099,666)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 所得税费用
2014年上半年 2013年上半年按税法及相关规定计算的当期所得税 (235,635,779) (142,316,509)递延所得税 57,817,653 (1,756,342) (177,818,126) (144,072,851)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用： 2014年上半年 2013年上半年利润总额 1,342,194,747 1,100,836,133按适用税率计算的所得税 (204,666,661) (168,025,234)税率变动的影响 (245,110) 4,122,248税收抵免 469,012 42,767非应纳税收入 40,008,600 39,553,306不得扣除的成本、费用和损失 (3,073,344) 8,466,485当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (10,310,623) (28,232,423)所得税费用 (177,818,126) (144,072,851)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年上半年 2013年上半年归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,164,376,621 937,503,749本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000基本每股收益 1.35 1.09 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2013年上半年：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年上半年 2013年上半年政府补助 274,247,000 5,652,500工程招标款 22,232,500 23,358,500收回备用金 4,278,595 10,961,100经销商保证金 3,225,023 1,426,259质量索赔款 570,958 44,991其他 11,839,371 4,097,822 316,393,447 45,541,172 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年上半年 2013年上半年研究开发费 456,499,291 411,686,378送车费 279,898,127 216,727,811广告费 123,102,908 100,151,785促销费 56,070,948 111,856,517保修费 97,242,946 55,409,194维修费 42,773,099 32,418,148差旅费 14,470,004 12,097,774其他 260,467,341 155,933,915 1,330,524,664 1,096,281,522 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年上半年 2013年上半年银行存款利息 141,755,822 99,543,028承兑汇票利息 21,212,232 17,668,275额度车款利息 8,344,772 4,541,244远期结售汇投资收益 58,672 153,548 171,371,498 121,906,095
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014年上半年 2013年上半年净利润 1,164,376,621 956,763,284加：资产减值准备 1,896,131 4,065,850固定资产折旧 268,159,456 205,698,812无形资产摊销 10,792,872 9,923,822预计负债的增加 34,209,025 24,905,985处置固定资产的损失 487,879 60,320财务收入 (123,488,041) (88,750,790)投资收益 (11,570,619) (6,158,189)公允价值变动损失 588,025 591,498递延所得税资产的(增加)/减少 (57,275,354) 1,461,669递延所得税负债的减少 (542,299) (1,245,886)存货的减少/(增加) 161,740,227 (219,467,957)经营性应收项目的增加 (439,725,038) (53,711,212)经营性应付项目的增加 246,816,167 659,268,344经营活动产生的现金流量净额 1,256,465,052 1,493,405,550 (b) 现金净变动情况
2014年上半年 2013年上半年现金的期末余额 7,331,381,644 6,010,697,474减：现金的年初余额 6,479,972,411 (5,559,693,191)现金净增加额 851,409,233 451,004,283
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42)现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2014年 2013年 06月30日 06月30日可随时用于支付的银行存款 7,331,381,644 6,010,697,474期末现金余额 7,331,381,644 6,010,697,474六 分部信息
本集团的收入及利润主要由商用型汽车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编制分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质组织机构代码江铃控股 国有企业 中国南昌 徐留平 汽车制造及销售 76703230-7 William Clay
福特汽车 外国企业 美国 Ford, Jr.汽车制造及销售等 不适用 (b) 主要股东注册资本及其变化
2013年 2014年12月31日 本期增加本期减少 6月30日江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000福特汽车 美元40,000,000元 - - 美元40,000,000元 (c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2014年6月30日 2013年 12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%褔特汽车 32% 32% 32% 32%
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七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
持股 表决权企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码联营企业–
有限责任
公司(中外
Robert
生产与销售汽车
伟世通空调 合资)江西南昌 C Pallash空调及其零部件 46,627,17119.15%33.33% 61244755-9 (4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码江铃集团 江铃控股之股东 15826375-9福特汽车(中国)有限公司 福特汽车之全资子公司 10177638-5福特汽车工程研究(南京)有限公司 福特汽车之全资子公司 79373116-0福特环球技术公司 福特汽车之全资子公司 —福特Otosan公司 福特汽车之控股子公司 —福特澳大利亚公司 福特汽车间接控制之全资子公司 —江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 江铃集团之全资子公司 15832141-0江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司 15834975-5江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司 70554195-8南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司 73389062-9江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 15831278-4江铃物资公司 江铃集团之全资子公司 85828312-8南昌陆风汽车营销有限公司 江铃控股之全资子公司 75996704-9江西五十铃发动机有限公司 江铃集团之全资子公司 78727444-2江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 70550823-4南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司 74196124-7江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 26179775-9江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司 15828995-9江西江铃有色金属压铸有限公司 江铃集团之控股子公司 73637269-1江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司 70551789-4南昌江铃新动力汽车制造有限公司 江铃集团之控股子公司 74196647-8南昌江铃集团联成汽车零部件有限 江铃集团之控股子公司 77880980-4公司
江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 15832115-4
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系 组织机构代码江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团间接控制之子公司 61244022-6江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司 67796433-8江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司 78973669-8南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司 79284647-6南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 68348603-7南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司 55353542-7江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司 66746249-X南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业 66478757-1江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业 68346210-7南昌江铃集团印务有限公司 江铃集团之联营企业 15836730-4格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业 79280303-8南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 79477789-X南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司 78727680-0格特拉克福特变速器有限公司 福特汽车、格特拉克集团共同 —投资之子公司
江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃集团间接控制之子公司 58655353-3南昌江铃华盛滤清器有限公司 江铃集团间接控制之子公司 56625600-5江西森迪孚国际贸易有限公司 江铃集团间接控制之子公司 57118418-1江西江铃专用车辆厂 江铃集团间接控制之子公司 73636498-2南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之控股子公司 57116871-2南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之控股子公司 06745390-1
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容关联交易定价方 2014年上半年 2013年上半年
式及决策程序 金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 (B) 400,796,164 4.85% 335,340,466 5.02%南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 (B) 290,404,245 3.52% 261,223,919 3.91%格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 (B) 315,565,978 3.82% 322,463,028 4.83%江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 零部件采购 (B) 353,798,813 4.28% 317,252,373 4.75%福特汽车 零部件采购 (A) 220,474,213 2.67% 174,537,392 2.62%江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 (B) 260,472,809 3.15% 186,732,735 2.80%江铃集团 零部件采购 (B) 61,526,783 0.74% 18,655,694 0.28%伟世通空调 零部件采购 (B) 134,732,530 1.63% 119,045,926 1.78%江西江铃汽车集团改装车有限公司 零部件采购 (B) 107,441,624 1.30% 120,644,923 1.81%南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 146,075,376 1.77% 106,476,438 1.60%南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 143,493,847 1.74% 119,125,450 1.78%江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 (B) 4,519,932 0.05% 3,462,624 0.05%江铃物资公司 零部件采购 (B) 17,346,403 0.21% 23,632,046 0.35%江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 20,118,009 0.24% 19,557,165 0.29%南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 12,662,978 0.15% 11,605,111 0.17%江西江铃有色金属压铸有限公司 零部件采购 (B) 16,902,930 0.20% 17,955,041 0.27%南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 (B) 4,221,767 0.05% 1,284,937 0.02%江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 (B) 10,606,106 0.13% 5,925,956 0.09%南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 39,549,296 0.48% 28,906,061 0.43%
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七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品：(续)
关联方 关联交易内容关联交易定价方 2014年上半年 2013年上半年
式及决策程序 金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例福特汽车(中国)有限公司 零部件采购 (A) 12,500,000 0.15% - -南昌江铃集团印务有限公司 标识及图册采购 (B) 2,841,824 0.03% 2,111,830 0.03%南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 (B) 130,902,024 1.58% 33,987,423 0.51%南昌联达机械有限公司 零部件采购 (B) 32,531,367 0.39% 31,355,803 0.47%江西江铃物资综合利用有限公司 零部件采购 (B) 5,054,409 0.06% 3,671,022 0.06%南昌江铃华盛滤清器有限公司 零部件采购 (B) 3,076,718 0.04% 3,383,459 0.05%江西五十铃发动机有限公司 零部件采购 (B) 4,721,099 0.06% 4,667,066 0.07%南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 (B) 26,112,930 0.32% - -其他关联方 零部件采购 (B) 1,966,829 0.02% 778,760 0.02% 2,780,417,003 33.63% 2,273,782,648 34.06%本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
(A)向福特汽车或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
(B)向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
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七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方 关联交易内容关联交易定 2014年上半年 2013年上半年
价方式及决 金额占同类交 金额占同类交易
策程序 易金额的 金额的比例
比例
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 (C) 8,218,092 0.65% 2,805,000 0.24%
福特汽车 工程服务及设计费 (C) 179,441,590 14.09% 153,888,786 13.39%
福特汽车 借调人员费用 (D) 25,248,015 1.98% 20,312,609 1.77%
福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 (D) 1,915,903 0.15% 1,346,667 0.12%
福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 (D) 960,998 0.08% 265,000 0.02%
江铃控股 借调人员费用 (D) 518,122 0.04% 477,790 0.04%
福特环球技术公司 技术服务及技术开发 (E) 28,540,449 2.24% 19,773,642 1.72%
福特Otosan公司 技术服务及技术开发 (E) 7,923,039 0.62% 7,255,586 0.63%
江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 (C) 13,889,107 1.09% 13,288,212 1.16%
格特拉克(江西)传动系统有限公司 设计费 (C) 3,736,022 0.29% - -
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 试制费 (C) 2,906,027 0.23% - -
江西江铃李尔内饰系统有限公司 评审费、设计费 (C) 2,337,232 0.18% - -
江西江铃进出口有限责任公司 代理进口业务费 (F) 2,682,017 0.21% 2,450,655 0.21%
南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 搬运费、送车费 (C) 94,899,934 7.45% 59,097,266 5.14%
江西江铃有色金属压铸有限公司 设计费 (C) 28,201 0.01% 1,021,485 0.09%
其他关联方 (C) 2,347,180 0.18% 3,224,687 0.28%
375,591,928 29.49% 285,207,385 24.81%
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七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(C)本集团接受关联方提供的劳务的价格以双方协议价格作为定价基础，其中工程服务及设计费主要包括向福特汽车支付的工程服务费用。
根据本公司与福特汽车签订的《J08项目工程服务协议》，本公司应于2015年5月30日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费及区域服务费共计41,600,000美元。本公司2014年上半年承担的工程服务费及区域服务费合计5,170,974美元(折合人民币31,377,207元)。
根据本公司与福特汽车签订的《J08整车项目供应商ED&T费用支付协议》，本公司应于2015年6月30日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费及区域服务费共计9,600,000美元。本公司2014年上半年承担的工程服务费及区域服务费合计2,748,581美元(折合人民币16,911,468元)。
根据本公司与福特汽车签订的《J09整车技术许可合同》和《J09整车项目工程服务协议》，本公司应于 2015年 10月 31日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费共计 64,700,000美元。本公司 2014年上半年承担的工程服务费合计 13,287,865美元(折合人民币83,100,241元)。
根据本公司与福特汽车签订的《J09商用车项目应用自动变速器的备忘录》，本公司应向福特汽车支付工程服务费共计 10,075,725人民币。本公司2014年上半年承担的工程服务费合计人民币10,075,725元。
根据本公司与福特汽车签订的《关于福特 J09商用车项目应用自动变速器的备忘录的补充》，本公司应于 2015年 6月 30日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费共计 13,300,000美元。本公司 2014年上半年承担的工程服务费合计 2,014,500美元(折合人民币 12,394,816元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
根据本公司与福特汽车签订的《J09整车项目供应商ED&T费用支付协议》，本公司应于2016年 1月31日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费共计 16,100,000美元。本公司 2014年上半年承担的工程服务费合计 2,618,900美元(折合人民币 16,113,568元)。
(D)借调人员费用
依据本公司与福特汽车、福特汽车(中国)有限公司及福特汽车工程研究(南京)有限公司于2008年共同签订的《人员借调原则性协议修订和重述》，2014年上半年，本公司应向福特汽车支付美元4,093,750元(折合人民币25,248,015元)作为福特汽车借调外籍人员费用；
应向福特汽车(中国)有限公司支付1,915,903元作为区域人员的费用；应向福特汽车工程研究(南京)有限公司支付960,998元作为区域人员的费用。
依据本公司与江铃控股于2014年1月1日签订的《派遣人员协议》，2014年上半年，本公司应向江铃控股支付518,122元作为江铃控股借调人员的费用。
(E)技术服务及技术开发
根据本公司与福特汽车签定的《V348全顺系列整车技术许可合同》及2008年与福特汽车、福特环球技术公司和福特Otosan公司共同签订的《V348全顺系列整车技术许可合同的补充协议》，自合同产品实现销售起，每年按全顺V348整车净销售额的2.6%计付福特汽车技术许可费，其中向福特Otosan公司支付上述技术许可费的32.69%，向福特环球技术公司支付上述技术许可费的67.31%，支付直至合同产品销售停止为止。本公司2014年上半年承担的技术许可费计美元3,939,108元(折合人民币24,235,179元)。截至2014年6月30日，美元1,778,437元尚未支付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
根据本公司2007年与福特汽车、福特环球技术公司共同签订的《福特 PUMA柴油发动机技术许可合同》，就每一台依据上述许可生产的合同产品，其许可费用为美元 92元，直至合同产品的生产根据本公司董事会的决定停止，只要合同产品的销售已停止，也应停止支付许可费。本公司2014年上半年向福特环球技术公司累计承担的技术许可费计美元 1,993,735元(折合人民币12,228,309元)。
截至2014年6月30日，美元 856,067元尚未支付。
(F)代理进口业务
本集团通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技术服务。依据本公司与江西江铃进出口有限责任公司于2013年12月签订的《进口业务独家代理协议》(该协议有效期间为2014年1月1日至2018年12月31日)，代理进口采购业务结算方式如下： (i)生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购生产件的代理费支出为每年400万元；
(ii)非生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购非生产件的结算方式如下：
进口合同金额小于1,000万元，按合同金额的0.8%支付代理费；进口合同金额大于等于1,000万元，小于3,000万元，按合同金额的0.7%支付代理费；进口合同金额大于等于3,000万元，按合同金额的0.45%支付代理费。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容关联交易定价方 2014年上半年 2013年上半年式及决策程序 金额占同类交易金 金额占同类交易金额的比例 额的比例江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 (G) 573,062,255 4.67% 545,058,344 5.64%江西江铃汽车集团改装车有限公司 销售整车及配件 (G) 90,036,357 0.73% 101,309,966 1.05%江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资及水电费 (G) 39,991,416 0.33% 41,746,618 0.43%江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 销售配件及水电费 (G) 42,795,851 0.35% 36,258,483 0.37%江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 (G) 35,915,878 0.29% 17,958,109 0.18%南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 19,723,572 0.16% 18,685,585 0.19%江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售配件 (G) 25,330,805 0.21% 17,567,310 0.18%江西森迪孚国际贸易有限公司 销售配件 (G) 8,909,124 0.07% 9,204,658 0.10%江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 (G) 7,825,139 0.06% 6,223,957 0.06%江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 (G) 3,651,867 0.03% 3,612,264 0.04%江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售整车及试验车 (G) 1,734,896 0.01% 3,693,310 0.04%江西五十铃发动机有限公司 销售配件 (G) 2,138,923 0.02% 2,183,077 0.02%南昌江铃新动力汽车制造有限公司 销售配件 (G) - - 3,367,672 0.03%江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 1,262,051 0.01% 954,359 0.01%江铃控股 销售配件 (G) 655,895 0.01% 520,438 0.01%江西江铃汽车集团实业有限公司 销售配件及水电费 (G) 1,120,444 0.01% 590,872 0.01%其他关联方 销售整车及配件 (G) 1,005,370 0.01% 3,001,810 0.04% 855,159,843 6.97% 811,936,832 8.40%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(G)本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
(b) 租赁
本集团作为承租方：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 年度确认出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费江铃集团 本公司房屋建筑物 2014年1月1日2014年12月31日 以双方协议价格作为定价基础 1,856,247
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江铃汽车集团财务有限公司 本集团 5,439,297 2001年3月5日 2029年10月30日 未履行完毕2014年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2014年6月 30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元884,036元，折合人民币5,439,297元(2013年12月31日：美元916,778元，折合人民币5,589,504元)提供借款担保。
(d) 资产转让
关联方 关联交易内容关联交易 2014年上半年 2013年上半年定价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例江铃汽车集团公司 出售固定资产 (A) - - 207,055 12.59%江西江铃汽车集团易车行二手车经销有限公司 出售固定资产 (A) - - 103,000 6.26%南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 出售固定资产 (A) 622,114 9.38% - - (A)本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2014年上半年 2013年上半年关键管理人员薪酬 6,335,361 7,141,829 (f) 利息收入
2014年上半年 2013年上半年江铃汽车集团财务有限公司 2,124,270 2,056,555存放财务公司的存款按银行同期人民币存款年利率0.385%-1.265%计收利息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 占总额的比例 坏账准备 金额 占总额的比例 坏账准备应收账款
江西江铃进出口有限责任公司 135,112,918 16.7% (675,565) 142,942,658 30.3% (714,713)江西江铃集团晶马汽车有限公司 7,052,040 0.9% (35,260) 4,817,579 1.0% (24,088)江铃控股 523,897 0.1% (2,619) 10,641 0.1% (53)江西江铃汽车集团改装车有限公司 7,859,736 1.0% (39,299) - - -其他 563,433 0.1% (2,817) - - - 151,112,024 18.8% (755,560) 147,770,878 31.4% (738,854)其他应收款
福特 Otosan公司 1,225,174 1.5% (6,126) 8,163,794 22.6% (40,819)江西江铃进出口有限责任公司 23,573,423 29.5% (117,867) 2,186,330 6.1% (10,932)福特汽车(中国)有限公司 12,500,000 15.6% (62,500) - - -其他 126,014 0.2% (630) - - - 37,424,611 46.8% (187,123) 10,350,124 28.7% (51,751)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2014年6月30日 2013年12月31日金额占预付款项 金额占预付款项总额的比例 总额的比例预付账款
南昌宝江钢材加工配送有限公司 334,189,369 82% 268,939,669 83%2014年6月30日 2013年12月31日应收票据 江西江铃汽车集团改装车有限公司 - 23,737,500江西江铃集团晶马汽车有限公司 25,666,058 14,846,800 25,666,058 38,584,300预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 7,513,068 603,105江西江铃进出口有限责任公司 3,405,639 17,890,685 10,918,707 18,493,790银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 172,208,301 181,386,899
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项： 2014年6月30日 2013年12月31日应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 260,194,098 256,590,246江西江铃汽车集团改装车有限公司 268,353,809 252,203,387格特拉克(江西)传动系统有限公司 144,027,783 184,360,524江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 180,968,120 161,939,051江西江铃李尔内饰系统有限公司 145,327,663 157,849,873南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 119,088,411 99,180,685南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 104,439,913 94,647,191伟世通空调 107,728,724 87,927,347福特汽车 26,237,972 70,171,699南昌友星电子电器有限公司 64,162,051 55,293,406江铃集团 61,014,902 33,109,892南昌联达机械有限公司 17,162,013 18,627,247南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 18,936,637 18,626,249江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 14,091,092 13,103,248南昌银轮热交换系统有限公司 14,664,909 13,036,434江西江铃有色金属压铸有限公司 8,263,477 10,890,686南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 7,909,583 7,191,144江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 8,300,430 4,752,488南昌江铃华盛滤清器有限公司 3,370,779 3,865,143江西五十铃发动机有限公司 3,143,697 3,113,897江西江铃物资综合利用有限公司 2,655,144 2,436,749南昌齿轮有限责任公司 2,225,398 2,387,527江西标洪发动机挺柱有限公司 2,200,730 2,077,574江铃物资公司 737,188 2,038,539南昌江铃集团印务有限公司 1,225,441 962,164其他 209,669 254,527 1,586,639,633 1,556,636,917
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2014年6月30日 2013年12月31日其他应付款福特汽车 125,895,057 96,163,749江西江铃汽车集团改装车有限公司 15,232,121 30,512,812福特环球技术公司 12,632,266 14,750,460福特Otosan公司 3,577,313 5,037,177江铃汽车集团江西工程建设有限公司 3,565,574 4,453,922南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 2,772,273 4,026,633江西江铃汽车集团实业有限公司 3,354,207 3,337,961南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 4,905,471 3,147,853江西江铃进出口有限责任公司 467,654 2,813,567格特拉克(江西)传动系统有限公司 - 2,401,244江西江铃李尔内饰系统有限公司 2,508,068 2,257,200福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,170,166 1,770,166福特汽车(中国)有限公司 12,967,482 1,178,426江西江铃底盘股份有限公司 498,268 1,207,596江铃汽车集团公司物业管理公司 991,225 1,113,260江铃控股 534,969 16,847其他 2,793,445 4,467,867 193,865,559 178,656,740预收账款 江西江铃汽车集团改装车有限公司 39,513 3,816,462其他 811,699 1,094,571 851,212 4,911,033 (7) 关联方承诺
资本性承诺 2014年6月30日 2013年12月31日江铃汽车集团江西工程建设有限公司 22,165,900 3,935,700关联方承诺中代理费及担保事项分别参见附注七(5)。
八 或有事项
于2014年06月30日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
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九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2014年06月30日 2013年12月31日房屋、建筑物及机器设备 1,422,434,700 903,864,500 (2) 前期承诺履行情况
本集团2013年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
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十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2014年06月30日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014年06月30日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
交易性金融资产 - - - - - -外币金融负债 -
一年内到期的长期借款 402,911 - 402,911长期借款 5,036,386 - 5,036,386其他应付款 145,846,785 2,515,862 148,362,647交易性金融负债 - 118,795 118,795 151,286,082 2,634,657 153,920,739 2013年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
交易性金融资产 - 469,230 469,230 - 469,230 469,230外币金融负债 -
一年内到期的长期借款 399,250 - 399,250长期借款 5,190,254 - 5,190,254
其他应付款 116,806,330 - 116,806,330
122,395,834 - 122,395,834
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十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2014年 06月 30日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 12,859,317元(2013年12月31日：约10,403,646元)。
(b) 利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2014年06月30日，本集团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。
于 2014年 06月 30日，如本集团银行存款利率上升或下降10%，且所有其他情况均未发生变化，则本集团该年度净利润将会增加或减少 8,307,874元。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
于 2014年 06月 30日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为 172,208,301元(2013年12月31日：181,386,899元)，除此以外，本集团其他银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年06月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 7,331,381,644 - - - 7,331,381,644应收票据 944,258,359 - - - 944,258,359应收账款 807,974,817 - - - 807,974,817其他应收款 79,945,022 - - - 79,945,022应收利息 49,519,708 - - - 49,519,708 9,213,079,550 - - - 9,213,079,550金融负债–
交易性金融负债 118,795 - - - 118,795应付账款 4,884,024,619 - - - 4,884,024,619其他应付款 1,690,757,128 - - - 1,690,757,128长期借款
—本金 402,911 402,911 1,208,733 3,424,742 5,439,297—利息 80,079 74,035 185,843 231,170 571,127应付利息 180,022 - - - 180,022 6,575,563,554 476,946 1,394,576 3,655,912 6,581,090,9882013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 6,479,972,411 - - - 6,479,972,411应收票据 951,012,469 - - - 951,012,469应收账款 472,539,329 - - - 472,539,329其他应收款 36,154,316 - - - 36,154,316应收利息 93,094,077 - - - 93,094,077交易性金融资产 469,230 - - - 469,230 8,033,241,832 - - - 8,033,241,832金融负债 -
应付账款 4,721,269,729 - - - 4,721,269,729其他应付款 1,631,927,564 - - - 1,631,927,564长期借款
—本金 399,250 399,250 1,197,750 3,593,254 5,589,504—利息 82,345 76,357 193,137 256,019 607,858应付利息 274,071 - - - 274,071 6,353,952,959 475,607 1,390,887 3,849,273 6,359,668,726
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十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、和长期借款。
于2014年06月30日，本集团所有不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2014年06月30日，以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债-
交易性金融负债 - 118,795 - 118,795存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。
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十一以公允价值计量的资产和负债
2013年本期公允价值计入权益的累计 本期计提 2014年12月31日 变动损益 公允价值变动 的减值06月30日金融资产-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 469,230 (469,230) — — -2013年本期公允价值计入权益的累计 本期计提 2014年12月31日 变动损益 公允价值变动 的减值06月30日金融负债-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 118,795 — — 118,795十二外币金融资产和外币金融负债
2013年 本期计提的减值 2014年 12月31日 06月30日金融资产-
交易性金融资产 469,230 — - 469,230 — -金融负债 -
一年内到期的长期借款 399,250 — 402,911长期借款 5,190,254 — 5,036,386其他应付款 116,806,330 — 148,362,647交易性金融负债 - — 118,795 122,395,834 — 153,920,739
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2014年06月30日 2013年12月31日应收账款 885,332,965 467,035,010减：坏账准备 (1,132,973) (2,335,175) 884,199,992 464,699,835 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日一年以内 884,867,965 466,570,010一到二年 465,000 465,000 885,332,965 467,035,010 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 坏账准备计提 金额占总额 坏账准备计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 658,738,333 74% - - - - - -按组合计提坏账准
备 - - - - - - - -所有客户组合 226,594,632 26% (1,132,973)0.5% 467,035,010100% (2,335,175)0.5%单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 - - - - - - - - 885,332,965 100% (1,132,973)0.5% 467,035,010100% (2,335,175)0.5% (c) 于 2014年 06月 30日，本公司应收本公司之全资子公司江铃销售的应收账款 658,738,333元未计提坏账准备
(d) 于2014年06月30日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 (e) 于2014年06月30日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备所有客户组合 226,594,632 0.5% (1,132,973) (f) 于2014年06月30日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(g) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2014年06月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备江铃控股 523,897 (2,619) 10,641 (53) (h) 于2014年06月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限占总额比例江铃销售 全资子公司 658,738,3331年以内 74%江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 135,112,9181年以内 15%中国邮政集团公司 第三方 43,333,2001年以内 5%福建台亚汽车工业有限公司 第三方 9,558,4011年以内 1%江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 7,052,0401年以内 1% 853,794,892 96%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日与本公司关系 金额占应收账款 坏账准备 金额占应收账款 坏账准备总额的比例 总额的比例
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 135,112,918 15.3% (675,565) 142,942,658 30.6% (714,713)江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 7,052,040 0.8% (35,260) 4,817,579 1.0% (24,088)江铃控股 本公司之股东 523,897 0.1% (2,619) 10,641 0.1% (53)南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司 108,003 0.1% (540) - - -江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司 455,430 0.1% (2,277) - - - 143,252,288 16.4% (716,261) 147,770,878 31.7% (738,854) (j) 于2014年06月30日，应收账款中无外币余额(2013年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2014年 06月30日 2013年12月31日应收江铃重汽款项 676,049,100 531,490,800研发项目预付款 40,543,357 12,226,112应收备用金 4,768,835 7,039,038应收保证金 14,603,656 716,181其他 14,077,747 5,472,996 750,042,695 556,945,127减：坏账准备 (369,968) (127,272) 749,672,727 556,817,855 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年 06月30日 2013年12月31日一年以内 223,105,406 555,356,839一到二年 526,195,289 1,543,288二到三年 742,000 45,000 750,042,695 556,945,127 (b) 其他应收账按类别分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 676,049,100 90% - - 531,490,800 95% - -按组合计提坏账准备
所有客户组合 73,993,595 10% (369,968) 0.5% 25,454,327 5% (127,272)0.5%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 750,042,695 100% (369,968) 0.5% 556,945,127 100% (127,272)0.5% (c) 于 2014年 06月 30日，本公司应收本公司之全资子公司江铃重汽的其他应收款 676,049,100元未计提坏账准备。
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(2) 其他应收款(续)
(d) 于2014年06月30日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备所有客户组合 73,993,595 (369,968) 0.5% (e) 于 2014年 06月 30日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2013年12月31日：无)。
(f) 于2014年06月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2013年12月31日：无)。
(g) 于2014年06月30日，其他应收款中无外币余额(2013年12月31日：无)。
(h) 于2014年06月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限占总额比例江铃重汽 全资子公司 676,049,1002年以内 90%江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 23,573,4231年以内 3%福特汽车（中国）有限公司 第三方 12,500,0001年以内 2%国网物资有限公司 第三方 7,000,0001年以内 1%南昌县燃气有限公司 第三方 4,485,0001年以内 1% 723,607,523 97% (i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2014年06月30日 2013年12月31日
与本公司关系 金额占其他应收款 坏账准备 金额占其他应收款 坏账准备总额的比例 总额的比例
江西江铃进出口江铃集团之控股 23,573,423 3.1% (117,867) 2,186,330 0.4% (10,932)有限责任公司 子公司
福特汽车(中国)福特汽车之全资 12,500,000 1.7% (62,500) - - -有限公司 子公司
江西江铃李尔内江铃集团间接控 89,650 0.1% (448) - - -饰系统有限公司制之子公司
36,163,073 4.9% (180,815) 2,186,330 0.4% (10,932)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资
2014年06月30日 2013年12月31日
子公司 (a) 320,000,000 320,000,000
联营企业 (b)
—无公开报价 34,912,201 34,681,630
354,912,201 354,681,630
减：长期股权投资减值准备 - -
354,912,201 354,681,630
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(a)子公司
核算方法 投资成本 2013年本期增减变动 2014年持股表决权持股比例与表决权减值准备本期计提本期宣告分派12月31日 06月30日比例 比例比例不一致的说明 减值准备 的现金股利江铃重汽 成本法 270,000,000 270,000,000 - 270,000,000100%100% 不适用 - - -江铃销售 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000100%100% 不适用 - - - 320,000,000 320,000,000 - - - (b)联营企业
详见附注五(10)。
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(4) 营业收入和营业成本
2014年上半年 2013年上半年主营业务收入 11,321,662,047 9,778,334,275其他业务收入 108,513,364 94,854,406 11,430,175,411 9,873,188,681 2014年上半年 2013年上半年主营业务成本 (9,125,357,281) (7,351,911,505)其他业务成本 (107,079,116) (90,885,570) (9,232,436,397) (7,442,797,075) (a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下：
2014年上半年 2013年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本整车
10,385,203,940 (8,432,031,619) 8,706,752,149 (6,564,180,685)配件
936,458,107 (693,325,662) 1,071,582,126 (787,730,820) 11,321,662,047 (9,125,357,281) 9,778,334,275 (7,351,911,505) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年上半年 2013年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 96,464,737 (93,719,291) 80,015,216 (78,170,437)其他 12,048,627 (13,359,825) 14,839,190 (12,715,133) 108,513,364 (107,079,116) 94,854,406 (90,885,570)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额10,678,623,566元(2013年上半年：1,321,589,159元)，占本公司全部营业收入的比例为93.4% (2013年上半年：13.4%)，具体情况如下：营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%)江铃销售 9,958,159,393 87.1%江西江铃进出口有限责任公司 572,960,716 5.0%江西江铃汽车集团改装车有限公司 62,173,385 0.5%公安部0一二单位驻沪办事处 43,492,658 0.4%江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 41,837,414 0.4% 10,678,623,566 93.4% (5) 投资收益
2014年上半年 2013年上半年权益法核算的长期股权投资收益 11,654,890 5,911,005成本法核算的长期股权投资收益 - 58,414,876央行票据投资收益
- 524,280远期结售汇投资损失
(84,271) (277,096) 11,570,619 64,573,065本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014年上半年 2013年上半年净利润 1,148,997,225 1,048,156,641加：资产减值准备 529,856 1,583,273投资性房地产折旧 - 391,173固定资产折旧 254,188,215 183,844,661无形资产摊销 6,854,308 6,731,057预计负债的增加 3,256,518 126,968,975处置固定资产的损失 86,613 430,433财务收入 (104,274,670) (101,363,673)投资收益 (11,570,619) (64,573,065)公允价值变动损失 588,025 591,498递延所得税资产增加 (562,243) (52,946,064)存货的减少/(增加) 197,065,795 (531,174,948)经营性应收项目的增加 (44,218,201) (209,074,610)经营性应付项目的增加 128,075,098 1,222,116,274经营活动产生的现金流量净额 1,579,015,920 1,631,681,625 (b) 现金净变动情况
2014年上半年 2013年上半年现金的期末余额 6,838,203,336 5,858,070,189减：现金的年初余额 (6,380,428,328) (4,370,635,863)现金及现金等价物净增加额 457,775,008 1,487,434,326
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014年上半年 2013年上半年处置非流动资产损失 487,879 60,320计入当期损益的政府补助 (273,904,500) (5,652,500)持有交易性金融资产、负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、负债取得的
投资收益 672,296 868,594向非金融机构收取的资金占用费 (27,135,474) (17,612,296)其他营业外收支净额 (2,320,397) (383,686) (302,200,195) (22,719,568)所得税影响额 42,346,535 3,357,131少数股东损益影响额(税后) - 8,001非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在深圳证券交易所上市的A、B股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：净利润(合并) 净资产(合并)2014年上半年2013年上半年 2014年 2013年06月30日 12月31日按企业会计准则 1,164,376,621 956,763,284 9,659,292,102 9,176,854,541差异项目及金额–
国际财务报告准则会计
政策变更 - - (2,855,250) (2,855,250)按国际财务报告准则 1,164,376,621 956,763,284 9,656,436,852 9,173,999,291差异原因说明如下：
本集团针对补充退休福利和内退福利计划在资产负债表日由独立精算师以预计单位贷记法计算。2013年1月1日以前，由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的利得或损失在发生当期计入利润表，尚未既得的过去服务成本以直线法在未来平均服务期内确认，直至福利成为既得福利。
国际会计准则理事会对《国际会计准则第19号-职工福利》进行了修订，该修订于2013年1月1日起生效。根据修订，由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的精算利得和损失应立即在资产负债表中确认，并于其发生期间计入其他综合收益，且之后不被再循环至当期损益，所有的过去服务成本需在当期利润表中确认，该修订于2013年1月1日生效并要求追溯调整。该事项导致本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表做了相应会计政策变更，将截至2012年12月31日累计发生的精算损失3,333,750元由未分配利润重分类至其他综合收益，将2012年12月31日未确认过去服务成本3,065,250元确认为当期损益，将2013年发生的精算损失2,135,250元确认为其他综合收益。由于本期企业会计准则关于该会计策的规定未发生变化，本集团按照企业会计准则编制的财务报表中关于该会计政策的适用也未发生改变。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2014年上2013年上半2014年上2013年上2014年上半2013年上半年 年 半年 半年 年 半年归属于公司普通股股东
的净利润 11.93% 10.96% 1.35 1.09 1.35 1.09扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 9.27% 10.74% 1.05 1.06 1.05 1.06
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2014年上半年财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析
两个期间财务报表数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的项目分析如下：占2014年上半年利润 注项目 2014年上半年 2013年上半年 差异变动金额及幅度 总额的比例(%) 释营业税金及附加 (439,827,272) (272,146,078) (167,681,194) 62% -33% (a)销售费用 (844,977,237) (567,567,510) (277,409,727) 49% -63% (b)财务费用-净额 123,488,041 88,750,790 34,737,251 39% 9% (c)资产减值损失 (1,896,131) (4,065,850) 2,169,719 -53% 0% (d)投资收益 11,570,619 6,158,189 5,412,430 88% 1% (e)营业外收入 276,836,684 7,257,183 269,579,501 3715% 21% (f)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析(续)
占2014年06月30日 注 2014年06月30日 2013年12月31日 差异变动金额及幅度 资产总额的比例(%) 释金额 %
交易性金融资产 - 469,230 (469,230) -100% 0% (g)应收帐款 800,089,946 466,331,635 333,758,311 72% 4% (h)应收利息 49,519,708 93,094,077 (43,574,369) -47% 0% (i)其他应收款
79,093,289 35,521,537 43,571,752 123% 0% (j)在建工程 1,153,623,157 861,009,064 292,614,093 34% 6% (k)预收款项 171,739,727 287,110,256 (115,370,529) -40% 1% (h)应付股利 690,484,825 8,730,247 681,754,578 7809% 4% (l)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析(续)
(a) 2014年上半年营业税金及附加与 2013年上半年相比，增加约 16,768万，增加比例约62%，主要是由于本期销量增长带来的需缴纳消费税的增加所致。
(b) 2014年上半年销售费用与2013年上半年相比，增加约 27,741万，增加比例约49%，主要是由于本期销量增加所致。
(c) 2014年上半年财务收入与2013年上半年相比，增加约 3,474万，增加比例约39%，主要是由于本期银行存款增加所致。
(d) 2014年上半年资产减值损失与2013年上半年相比，减少约217万，减少比例约53%，主要是由于本期资产减值损失计提较去年同期减少所致。
(e) 2014年上半年投资收益与 2013年上半年相比，增加约 541万，增加比例约88%，主要是由于本期长期投资权益法下确认的投资收益较去年增加所致。
(f) 2014年上半年营业外收入与 2013年上半年相比，增加约 26,958万，增加比例约3715%，主要是由于本期收到政府的扶持资金增加所致。
(g) 2014年06月30日交易性金融资产与2013年12月31日相比，减少约47万，减少比例约100%，主要是由于未交割远期结售汇业务影响所致。
(h) 2014年06月30日应收帐款与2013年12月31日相比，增加约33,376万，增加比例约72%，主要是由于当期销量增加以及经销商支付方式变化所致。同时2014年06月30日预收款项与 2013年12月31日相比，减少约11,537万，减少比例约40%，主要是由于预收款销售减少所致。
(i) 2014年 06月 30日应收利息与 2013年 12月 31日相比，减少约 4,358万，减少比例约47%，主要是由于当期本集团银行存款定期存款计息天数较 2013年年底减少所致。
(j) 2014年 06月 30日其他应收款与 2013年 12月 31日相比，增加约 4,357万，减少比例约123%，主要是由于当期本集团预付研发费及保证金的增加所致。
(k) 2014年06月30日在建工程与2013年12月31日相比，增加约29,261万，增加比例约34%，主要是由于当期资本性支出投入的增加所致。
(l) 2014年06月30日应付股利与2013年12月31日相比，增加约68,175万，增加比例约7809%，主要是由于本期期末余额包含了已计提但尚未向全体股东派发的 2013年度现金股利所致。