烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
已审财务报表
2014年8月31日、2013年12月31日、
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1 - 2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6 - 9
合并现金流量表 10 - 11
公司资产负债表 12 - 13
公司利润表 14
公司股东权益变动表 15 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 - 174
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 175 - 177
审计报告
安永华明(2014)审字第60781748_B03号烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司的财务报表，包括2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日的合并及公司的资产负债表，2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2014)审字第60781748_B03号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谈朝晖中国北京 中国注册会计师：吴江2014年12月1日
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合并资产负债表
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
资产 附注五 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日流动资产：
货币资金 1 86,423,912.50 41,744,760.76 142,921,766.43 142,994,344.26应收票据 2 260,000.00 1,350,000.00 - 1,100,000.00应收账款 3 70,210,140.17 142,311,242.24 115,960,030.25 103,686,540.00预付款项 4 10,423,691.16 1,987,203.37 2,803,082.86 1,899,680.06其他应收款 5 20,557,999.68 1,526,775.29 4,644,119.49 4,736,890.06存货 6 590,393,246.54 357,327,323.34 275,862,191.02 302,023,299.74其他流动资产 7 105,608,208.72 79,952,054.05 62,254,288.44 54,137,165.07流动资产合计 883,877,198.77 626,199,359.05 604,445,478.49 610,577,919.19非流动资产：
可供出售金融资产 8 1,500,000.00 - - -固定资产 9 1,065,175,119.39 515,073,420.87 216,729,759.76 205,830,893.52在建工程 10 662,598,135.95 1,055,654,515.30 944,583,841.79 317,853,965.28无形资产 11 141,763,619.19 143,935,539.97 105,566,484.24 105,097,475.11递延所得税资产 12 4,068,616.14 3,478,766.38 4,893,570.03 4,446,999.17其他非流动资产 14 91,627,162.14 89,500,569.73 81,168,849.30 56,546,393.24非流动资产合计 1,966,732,652.81 1,807,642,812.25 1,352,942,505.12 689,775,726.32资产总计 2,850,609,851.58 2,433,842,171.30 1,957,387,983.61 1,300,353,645.51
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合并资产负债表(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日流动负债：
短期借款 16 541,060,000.00 531,900,000.00 332,000,000.00 271,525,000.00应付票据 17 81,733,290.63 19,098,767.76 25,293,531.71 -应付账款 18 89,307,800.66 62,923,150.44 15,151,256.61 4,632,421.34预收款项 17,526,593.54 5,674,338.49 2,162,980.02 3,139,808.22应付职工薪酬 19 3,605,851.90 4,906,210.65 4,686,312.67 5,206,794.19应交税费 20 15,730,900.80 7,288,897.04 6,415,519.47 366,415.69应付利息 3,030,813.34 2,947,497.04 2,474,046.67 1,444,834.55其他应付款 21 378,638,278.43 151,459,603.13 54,882,593.47 36,083,772.70一年内到期的非流动负债 22 314,377,819.70 241,876,917.00 - -流动负债合计 1,445,011,349.00 1,028,075,381.55 443,066,240.62 322,399,046.69非流动负债
长期借款 23 598,246,153.98 753,423,083.00 907,000,000.00 430,000,000.00长期应付款 24 64,531,206.31 - - -其他非流动负债 25 35,997,000.00 29,399,000.00 32,389,000.00 16,600,000.00非流动负债合计 698,774,360.29 782,822,083.00 939,389,000.00 446,600,000.00负债合计 2,143,785,709.29 1,810,897,464.55 1,382,455,240.62 768,999,046.69股东权益：
股本 26 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00资本公积 27 195,830,836.55 195,830,836.55 195,830,836.55 195,830,836.55盈余公积 28 20,015,869.61 20,015,869.61 17,833,083.56 14,999,862.65未分配利润 29 275,041,884.50 191,245,976.48 161,672,030.31 133,900,887.59归属于母公司股东权益合计 640,888,590.66 557,092,682.64 525,335,950.42 494,731,586.79少数股东权益 65,935,551.63 65,852,024.11 49,596,792.57 36,623,012.03股东权益合计 706,824,142.29 622,944,706.75 574,932,742.99 531,354,598.82负债和股东权益总计 2,850,609,851.58 2,433,842,171.30 1,957,387,983.61 1,300,353,645.51本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
合并利润表
2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注五 止期间 2013年 2012年 2011年营业收入 30 270,914,456.02 208,947,995.67 147,484,170.40 111,715,298.20减：营业成本 30 122,641,957.97 128,713,549.09 79,051,394.31 46,316,185.55营业税金及附加 33 207,391.75 8,913.44 124,702.06 845,836.01销售费用 3,493,872.93 4,693,347.52 4,866,862.03 2,829,556.39管理费用 34 20,045,102.85 34,371,796.80 26,457,708.62 34,604,534.75财务费用 35 22,735,079.82 14,538,904.87 21,228,532.05 17,587,773.58资产减值损失/(转回) 36 5,213,088.49 (10,582,229.27) 3,297,035.75 1,308,345.26营业利润 96,577,962.21 37,203,713.22 12,457,935.58 8,223,066.66加：营业外收入 37 2,133,389.59 7,182,405.75 24,785,470.62 8,653,670.40减：营业外支出 80,395.95 - 201,100.00 16,473.94其中：非流动资产处置损失 3,387.46 - - 14,473.87利润总额 98,630,955.85 44,386,118.97 37,042,306.20 16,860,263.12减：所得税费用 38 14,751,520.31 8,374,155.21 5,464,162.03 2,312,120.82净利润 83,879,435.54 36,011,963.76 31,578,144.17 14,548,142.30其中：
归属于母公司股东的净利润 83,795,908.02 31,756,732.22 30,604,363.63 15,034,404.50少数股东损益 83,527.52 4,255,231.54 973,780.54 (486,262.20)每股收益 39
基本每股收益 0.56 0.21 0.20 0.10稀释每股收益 0.56 0.21 0.20 0.10其他综合收益 - - - -综合收益总额 83,879,435.54 36,011,963.76 31,578,144.17 14,548,142.30其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 83,795,908.02 31,756,732.22 30,604,363.63 15,034,404.50归属于少数股东的综合收益总额 83,527.52 4,255,231.54 973,780.54 (486,262.20)
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合并股东权益变动表
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本期期初余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 20,015,869.61 191,245,976.48 557,092,682.64 65,852,024.11 622,944,706.75二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 83,795,908.02 83,795,908.02 83,527.52 83,879,435.54(二)其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 - - - - 83,795,908.02 83,795,908.02 83,527.52 83,879,435.54(三)专项储备
1.本期提取 - - 1,281,943.04 - - 1,281,943.04 - 1,281,943.042.本期使用 - - (1,281,943.04) - - (1,281,943.04) - (1,281,943.04)三、本期期末余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 20,015,869.61 275,041,884.50 640,888,590.66 65,935,551.63 706,824,142.29
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合并股东权益变动表(续)
2013年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 17,833,083.56 161,672,030.31 525,335,950.42 49,596,792.57 574,932,742.99二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 31,756,732.22 31,756,732.22 4,255,231.54 36,011,963.76(二)其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 - - - - 31,756,732.22 31,756,732.22 4,255,231.54 36,011,963.76(三)股东投入和减少资本
股东投入资本 - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00(四)利润分配
提取盈余公积 - - - 2,182,786.05 (2,182,786.05) - - -(五)专项储备
1.本年提取 - - 1,809,553.89 - - 1,809,553.89 - 1,809,553.892.本年使用 - - (1,809,553.89) - - (1,809,553.89) - (1,809,553.89)三、本年年末余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 20,015,869.61 191,245,976.48 557,092,682.64 65,852,024.11 622,944,706.75
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合并股东权益变动表(续)
2012年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 14,999,862.65 133,900,887.59 494,731,586.79 36,623,012.03 531,354,598.82二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 30,604,363.63 30,604,363.63 973,780.54 31,578,144.17(二)其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 - - - - 30,604,363.63 30,604,363.63 973,780.54 31,578,144.17(三)股东投入和减少资本
股东投入资本 - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00(四)利润分配
提取盈余公积 - - - 2,833,220.91 (2,833,220.91) - - -(四)专项储备
1.本年提取 - - 1,699,576.49 - - 1,699,576.49 - 1,699,576.492.本年使用 - - (1,699,576.49) - - (1,699,576.49) - (1,699,576.49)三、本年年末余额 150,000,000.00 195,830,836.55 - 17,833,083.56 161,672,030.31 525,335,950.42 49,596,792.57 574,932,742.99
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合并股东权益变动表(续)
2011年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 150,000,000.00 195,715,141.16 13,402,727.78 120,463,617.96 479,581,486.90 36,224,969.62 515,806,456.52二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 15,034,404.50 15,034,404.50 (486,262.20) 14,548,142.30(二)其他综合收益 - - - - - - -综合收益总额 - - - 15,034,404.50 15,034,404.50 (486,262.20) 14,548,142.30(三)股东投入和减少资本
股东投入资本 - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00子公司少数股东
投入资本溢价 - 115,695.39 - - 115,695.39 (115,695.39) -(四)利润分配
提取盈余公积 - - 1,597,134.87 (1,597,134.87) - - -三、本年年末余额 150,000,000.00 195,830,836.55 14,999,862.65 133,900,887.59 494,731,586.79 36,623,012.03 531,354,598.82
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合并现金流量表
2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注五 止期间 2013年 2012年 2011年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,293,449.60 200,125,175.29 181,412,152.22 154,231,124.19收到其他与经营活动有关的现金 40 7,533,305.63 6,949,737.33 45,449,797.43 22,760,880.57经营活动现金流入小计 223,826,755.23 207,074,912.62 226,861,949.65 176,992,004.76购买商品、接受劳务支付的现金 108,428,691.48 95,194,680.97 22,900,313.10 65,098,490.18支付给职工以及
为职工支付的现金 32,709,519.66 40,426,373.05 41,856,334.17 36,439,198.25支付的各项税费 14,463,002.54 13,236,469.42 4,786,686.07 48,675,021.45支付其他与经营活动
有关的现金 40 26,439,067.93 19,735,619.75 21,300,759.58 19,496,796.38经营活动现金流出小计 182,040,281.61 168,593,143.19 90,844,092.92 169,709,506.26经营活动产生的现金流量净额 41 41,786,473.62 38,481,769.43 136,017,856.73 7,282,498.50二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 724,190.73 - - 50,000.00收到的其他与投资活动
有关的现金 40 - 12,385,319.40 - -投资活动现金流入小计 724,190.73 12,385,319.40 - 50,000.00购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 179,807,648.19 382,927,286.23 625,579,658.53 444,947,008.83投资支付的现金 1,000,000.00 500,000.00 - -支付的其他与投资活动
有关的现金 40 - - 12,385,319.40 -投资活动现金流出小计 180,807,648.19 383,427,286.23 637,964,977.93 444,947,008.83投资活动产生的现金流量净额 (180,083,457.46) (371,041,966.83) (637,964,977.93) (444,897,008.83)
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合并现金流量表(续)
2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注五 止期间 2013年 2012年 2011年三、筹资活动产生的现金流量：
子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 1,000,000.00取得借款收到的现金 699,490,000.00 834,669,000.00 879,000,000.00 678,500,000.00收到其他与筹资活动
有关的现金 40 95,000,000.00 - - -筹资活动现金流入小计 794,490,000.00 846,669,000.00 891,000,000.00 679,500,000.00偿还债务支付的现金 568,684,615.32 515,469,000.00 341,525,000.00 207,775,000.00分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 64,637,267.30 93,722,172.92 67,168,931.46 29,958,900.93支付其他与筹资活动
有关的现金 40 21,292,561.30 - - -筹资活动现金流出小计 654,614,443.92 609,191,172.92 408,693,931.46 237,733,900.93筹资活动产生的现金流量净额 139,875,556.08 237,477,827.08 482,306,068.54 441,766,099.07四、汇率变动对现金的影响 (2,913.62) (2,338.92) (19,416.37) (15,965.62)五、现金及现金等价物
净增加/(减少)额 1,575,658.62 (95,084,709.24) (19,660,469.03) 4,135,623.12加：期初/年初现金及
现金等价物余额 15,901,582.90 110,986,292.14 130,646,761.17 126,511,138.05期末/年末现金及
现金等价物余额 41 17,477,241.52 15,901,582.90 110,986,292.14 130,646,761.17
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公司资产负债表
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
资产 附注十 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日流动资产：
货币资金 81,139,478.42 41,580,128.97 128,571,828.05 102,988,259.09应收票据 100,000.00 - - 1,100,000.00应收账款 1 60,326,176.63 113,901,808.39 105,041,268.80 103,686,540.00预付款项 5,724,317.76 1,075,596.77 2,646,369.77 1,818,294.06其他应收款 2 20,296,908.27 1,328,702.99 4,475,059.21 4,291,810.06存货 578,230,255.79 355,164,486.60 275,218,919.02 302,023,299.74其他流动资产 105,608,208.72 71,296,344.23 51,030,206.83 50,503,943.78流动资产合计 851,425,345.59 584,347,067.95 566,983,651.68 566,412,146.73非流动资产：
长期股权投资 3 140,000,000.00 140,000,000.00 112,000,000.00 84,000,000.00固定资产 1,033,446,536.75 381,430,969.17 182,672,141.37 170,355,403.58在建工程 566,100,018.17 986,992,438.31 812,517,017.02 314,527,082.97无形资产 101,324,745.00 102,945,539.72 105,566,484.24 105,097,475.11递延所得税资产 3,860,244.20 3,303,697.50 4,826,181.87 4,446,999.17其他非流动资产 91,627,162.14 89,000,569.73 71,777,305.30 15,951,928.90非流动资产合计 1,936,358,706.26 1,703,673,214.43 1,289,359,129.80 694,378,889.73资产总计 2,787,784,051.85 2,288,020,282.38 1,856,342,781.48 1,260,791,036.46
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公司资产负债表(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
负债和股东权益 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日流动负债：
短期借款 535,060,000.00 531,900,000.00 332,000,000.00 271,525,000.00应付票据 81,733,290.63 19,098,767.76 12,908,212.31 -应付账款 51,813,990.85 34,005,096.44 9,040,801.43 4,632,421.34预收款项 12,204,627.38 4,978,956.49 2,162,980.02 3,139,808.22应付职工薪酬 3,552,456.54 4,906,210.65 4,559,228.60 5,179,294.51应交税费 15,836,330.63 3,378,349.18 5,819,029.02 358,013.08应付利息 3,030,813.34 2,947,497.04 2,474,046.67 1,444,834.55其他应付款 459,796,392.30 128,878,445.10 36,589,382.32 34,633,772.71一年内到期的非流动负债 314,377,819.70 241,876,917.00 - -流动负债合计 1,477,405,721.37 971,970,239.66 405,553,680.37 320,913,144.41非流动负债
长期借款 598,246,153.98 753,423,083.00 907,000,000.00 430,000,000.00长期应付款 64,531,206.31 - - -其他非流动负债 20,562,000.00 19,189,000.00 22,179,000.00 16,600,000.00非流动负债合计 683,339,360.29 772,612,083.00 929,179,000.00 446,600,000.00负债合计 2,160,745,081.66 1,744,582,322.66 1,334,732,680.37 767,513,144.41股东权益：
实收资本 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00资本公积 193,279,265.42 193,279,265.42 193,279,265.42 193,279,265.42盈余公积 20,015,869.61 20,015,869.61 17,833,083.56 14,999,862.65未分配利润 263,743,835.16 180,142,824.69 160,497,752.13 134,998,763.98股东权益合计 627,038,970.19 543,437,959.72 521,610,101.11 493,277,892.05负债和股东权益总计 2,787,784,051.85 2,288,020,282.38 1,856,342,781.48 1,260,791,036.46
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公司利润表
2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注十 止期间 2013年 2012年 2011年营业收入 4 249,666,592.94 154,582,905.60 131,910,777.27 109,915,298.20减：营业成本 4 104,132,689.87 94,515,925.28 67,628,521.47 43,862,177.15营业税金及附加 - 8,913.44 7,102.06 745,036.01销售费用 3,493,872.93 4,693,347.52 4,866,862.03 2,829,556.39管理费用 18,296,322.27 33,651,087.56 26,035,279.47 33,794,436.68财务费用 22,438,262.44 14,563,921.94 21,535,566.58 17,729,333.68资产减值损失/(转回) 5,106,376.23 (11,140,036.23) 3,154,567.20 1,308,345.26营业利润 96,199,069.20 18,289,746.09 8,682,878.46 9,646,413.03加：营业外收入 2,133,389.59 7,182,405.75 24,785,470.62 8,653,530.40减：营业外支出 76,287.46 - 201,100.00 16,473.87利润总额 98,256,171.33 25,472,151.84 33,267,249.08 18,283,469.56减：所得税费用 14,655,160.86 3,644,293.23 4,935,040.02 2,312,120.82净利润 83,601,010.47 21,827,858.61 28,332,209.06 15,971,348.74综合收益总额 83,601,010.47 21,827,858.61 28,332,209.06 15,971,348.74
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公司股东权益变动表
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
人民币元
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 20,015,869.61 180,142,824.69 543,437,959.72二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 83,601,010.47 83,601,010.47(二)其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 - - - - 83,601,010.47 83,601,010.47(三)专项储备
1.本期提取 - - 1,281,943.04 - - 1,281,943.042.本期使用 - - (1,281,943.04) - - (1,281,943.04)三、本期期末余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 20,015,869.61 263,743,835.16 627,038,970.19
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公司股东权益变动表(续)
2013年度
人民币元
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 17,833,083.56 160,497,752.13 521,610,101.11二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 21,827,858.61 21,827,858.61(二)其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 - - - - 21,827,858.61 21,827,858.61(三)利润分配
提取盈余公积 - - - 2,182,786.05 (2,182,786.05) -(四)专项储备
1.本年提取 - - 1,809,553.89 - - 1,809,553.892.本年使用 - - (1,809,553.89) - - (1,809,553.89)三、本年年末余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 20,015,869.61 180,142,824.69 543,437,959.72
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公司股东权益变动表(续)
2012年度
人民币元
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 14,999,862.65 134,998,763.98 493,277,892.05二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 28,332,209.06 28,332,209.06(二)其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 - - - - 28,332,209.06 28,332,209.06(三)利润分配
提取盈余公积 - - - 2,833,220.91 (2,833,220.91) -(四)专项储备
1.本年提取 - - 1,699,576.49 - - 1,699,576.492.本年使用 - - (1,699,576.49) - - (1,699,576.49)三、本年年末余额 150,000,000.00 193,279,265.42 - 17,833,083.56 160,497,752.13 521,610,101.11
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2011年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 150,000,000.00 193,279,265.42 13,402,727.78 120,624,550.11 477,306,543.31二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 15,971,348.74 15,971,348.74(二)其他综合收益 - - - - -综合收益总额 - - - 15,971,348.74 15,971,348.74(三)利润分配
提取盈余公积 - - 1,597,134.87 (1,597,134.87) -三、本年年末余额 150,000,000.00 193,279,265.42 14,999,862.65 134,998,763.98 493,277,892.05
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2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注十 止期间 2013年 2012年 2011年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,193,748.04 155,591,117.65 173,975,512.22 153,031,124.19收到其他与经营活动有关的现金 2,305,259.78 6,754,324.68 35,090,176.87 22,615,039.11经营活动现金流入小计 154,499,007.82 162,345,442.33 209,065,689.09 175,646,163.30购买商品、接受劳务支付的现金 81,956,622.30 86,009,348.22 18,892,309.89 65,098,490.18支付给职工以及为职工支付的现金 32,296,984.71 39,740,038.27 41,578,780.29 36,152,506.27支付的各项税费 7,771,550.00 11,712,963.91 4,660,663.75 46,820,159.22支付其他与经营活动有关的现金 25,210,870.44 19,444,982.25 21,075,001.59 21,159,612.09经营活动现金流出小计 147,236,027.45 156,907,332.65 86,206,755.52 169,230,767.76经营活动产生的现金流量净额 5 7,262,980.37 5,438,109.68 122,858,933.57 6,415,395.54二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 724,190.73 - - 50,000.00投资活动现金流入小计 724,190.73 - - 50,000.00购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 145,669,155.90 296,198,319.89 546,764,588.58 401,393,183.55投资支付的现金 - 28,000,000.00 28,000,000.00 49,000,000.00投资活动现金流出小计 145,669,155.90 324,198,319.89 574,764,588.58 450,393,183.55投资活动产生的现金流量净额 (144,944,965.17) (324,198,319.89) (574,764,588.58) (450,343,183.55)
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2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
人民币元
2014年1月1日
至2014年8月31日
附注十 止期间 2013年 2012年 2011年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 693,490,000.00 834,669,000.00 879,000,000.00 678,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 95,000,000.00 - - -筹资活动现金流入小计 788,490,000.00 834,669,000.00 879,000,000.00 678,500,000.00偿还债务支付的现金 568,684,615.32 515,469,000.00 341,525,000.00 207,775,000.00分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 64,372,068.63 93,722,172.92 67,168,931.46 29,958,900.93支付其他与筹资活动有关的现金 21,292,561.30 - - -筹资活动现金流出小计 654,349,245.25 609,191,172.92 408,693,931.46 237,733,900.93筹资活动产生的现金流量净额 134,140,754.75 225,477,827.08 470,306,068.54 440,766,099.07四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 (2,913.62) (2,338.92) (19,416.37) (15,965.62)五、现金及现金等价物
净增加/(减少)额 (3,544,143.67) (93,284,722.05) 18,380,997.16 (3,177,654.56)加：期初/年初现金及
现金等价物余额 15,736,951.11 109,021,673.16 90,640,676.00 93,818,330.56六、期末/年末现金及
现金等价物余额 5 12,192,807.44 15,736,951.11 109,021,673.16 90,640,676.00
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财务报表附注
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司(以下简称“本公司”)，前身系烟台台海玛努尔核电设备有限公司(以下简称“有限公司”)是一家在中华人民共和国山东省烟台市注册的有限责任公司，成立于2006年12月，由烟台台海投资集团有限公司(后更名为烟台市台海集团有限公司，以下简称“台海集团”)和法国玛努尔工业集团公司(以下简称“法国玛努尔”)共同出资设立，注册资本为人民币6,000万元，其中：台海集团以现金人民币4,500万元出资，法国玛努尔以核电设备制造专有技术折价人民币1,500万元出资，业经山东北海会计师事务所有限公司验证并分别出具鲁北海会外验字[2006]67号和鲁北海会外验字[2007]4号验资报告。企业法人营业执照注册号：370600400025199，本公司及子公司(以下简称“本集团”)属于大型装备制造行业。
2009年12月17日，法国玛努尔与第三方塞舌尔Newland TradingLtd.签订股权转让协议，将其持有的有限公司25.00%股权转让给塞舌尔Newland TradingLtd.，相关股权转让业经烟台市对外贸易经济合作局以烟外经贸外企字[2009]341号文件批准，并于2009年12月24日完成工商变更登记手续。股权变更后，台海集团出资人民币4,500万元，占75.00%；塞舌尔 Newland TradingLtd.出资人民币1,500万元，占25.00%。
2010年3月9日，塞舌尔Newland TradingLtd.与台海集团签订股权转让合同，将其持有的有限公司25%股权转让给台海集团，相关股权转让业经烟台市商务局《验商务2010-035号》文件批准，并于2010年3月17日完成工商变更登记手续，有限公司由此变更成为内资企业。
2010年5月20日，台海集团与深圳市金石源投资企业(有限合伙)等7家机构投资者及33名自然人签订股权转让协议，共计转让台海集团持有的有限公司18.26%股权。同月，有限公司股东会决议增加注册资本人民币5,683,842.00元，由上海开拓投资有限公司等5家机构及自然人虞锋以现金出资认缴，经烟台市工商行政管理局莱山分局核准，有限公司注册资本增至人民币65,683,842.00元。本次注册资本增加业经深圳普天会计师事务所有限公司验证并分别出具《深普所验字2010-36号》验资报告。有限公司于2010年5月31日完成工商变更登记手续。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况(续)
2010年9月20日，台海集团与国开金融有限责任公司(以下简称“国开金融”)签订股权转让协议，将其持有的有限公司12.50%股权转让给国开金融。股权转让后，有限公司共48名股东，其中：企业法人14名(台海集团持有人民币4,083.40万元，占62.17%)，自然人34名。有限公司于2010年9月28日完成工商变更登记手续。
2010年11月，有限公司以2010年9月30日经审计后的净资产折股整体改制为股份有限公司，其中：人民币150,000,000.00元折合为本公司的股本，余额作为本公司的资本公积，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明验字(2010)第60781748_B02号验资报告。本公司于2010年12月17日完成工商变更登记手续。
2013年10月21日，国开金融与国开创新资本投资有限责任公司(以下简称“国开创新”)签署《股权转让协议书》，将其持有的台海核电12.50%股权以人民币3亿元转让给其全资子公司国开创新。
2014年5月16日，国开创新通过上海联合产权交易所将所持台海核电1,875.00万股股份公开挂牌转让。2014年5月28日，经山东昌华食品集团有限公司股东会决议，同意受让在上海联合产权交易所挂牌转让的台海核电1,875.00万股股份(占总股本的12.50%)。2014年6月17日，山东昌华食品集团有限公司(以下简称“昌华集团”)与国开创新签署了《上海市产权交易合同》，受让台海核电1,875.00万股股份。同日，昌华集团分别与浙江海宁巨铭投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“海宁巨铭”)、拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司(以下简称“拉萨祥隆”)、浙江海宁嘉慧投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“海宁嘉慧”)、青岛金石灏汭投资有限公司(以下简称“青岛金石”)签署了《股份转让协议》，将上述12.50%台海核电股权分别向海宁巨铭、拉萨祥隆、海宁嘉慧、青岛金石各转让468.75万股股份(分别占总股本3.125%)。
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财务报表附注(续)
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一、本集团基本情况(续)
本公司经营范围为：核电设备用大型铸锻件制造；百万千瓦级核电站用关键设备制造(核I级、核II级泵和阀门)；其他电力及工业设备用各种铸锻件制造。提供产品的售后维修服务，并销售公司上述所列自产产品,货物及技术的进出口(以上范围不含国家法律法规禁止的项目,涉及国家专项许可审批或资质管理的,须凭法定的许可证或资质证经营)。
本公司现注册地址和总部地址均为烟台市莱山经济开发区恒源路6号，法定代表人为王雪欣，营业期限为长期。
本公司母公司为台海集团，最终控制人为王雪欣。
本报告期内，本集团主业未发生变动。
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月1日决议批准报出。
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二、重要会计政策、会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》(已于2014年修订)、38项具体会计准则(其中4项具体会计准则已于2014年修订)和2014年颁布的3项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
于2014年8月31日，本集团的流动负债已超过流动资产人民币561,134,150.23元，其中本集团流动负债中应付台海集团的金额为人民币275,744,408.38元。台海集团已承诺允许本集团在可预见的将来根据自身的财务状况偿还该欠款，并不会进行催收。于2014年8月31日，扣除流动负债中应付台海集团的金额，本集团的流动负债超过流动资产人民币285,389,741.85元。本集团已获得足够的银行授信额度使得本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题。因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。
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二、重要会计政策、会计估计(续)
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，子公司以及业务的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并增加的子公司以及业务，子公司以及业务的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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二、重要会计政策、会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
本集团在本报告期内，无外币报表折算业务。
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二、重要会计政策、会计估计(续)
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
应收款项减值准备计提方法见附注二、9。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
9. 应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：年末余额人民币500万元及以上的应收款项为单项金额重大的应收款项；
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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9. 应收款项(续)
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款计提比例(%) 计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5.00 5.001至2年 10.00 10.002至3年 20.00 20.003年以上 50.00 50.00 10. 存货
存货包括原材料、低值易耗品、在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品和建造合同形成的资产等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
已完工未结算的建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。
合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产；若合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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10. 存货(续)
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和委托加工物资按类别计提，在产品、自制半成品、产成品和建造合同形成的资产按单个存货项目计提。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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11. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
对子公司的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、20。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 20 -40年 5 2.4 - 4.8机器设备 10 -30年 5 3.2 - 9.5运输设备 5年 5 19.0办公及其他设备 3 -5年 5 19.0 - 31.7以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、20。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、20。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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14. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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二、重要会计政策、会计估计(续)
15. 无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 48 -50年专有技术使用权 25年软件 5年专有技术使用权系法国玛努尔投入的核电站主回路大型离心铸管和重型铸造弯管生产技术之使用权。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、20。
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16. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
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16. 收入(续)
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
17. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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18. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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18. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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19. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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20. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并计入相关资产成本或当期损益。
22. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
23. 安全生产费
2012年以前，本集团发生的安全生产支出以实际发生数确认为当期损益或确认为固定资产。
财政部和安全监管总局于2012年2月14日颁布了《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(以下简称“管理办法”)，明确规定冶金企业适用该管理办法。
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23. 安全生产费(续)
2012年度、2013年度和2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团根据管理办法的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
(1)营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；
(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
(4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；
(5)营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；
(6)营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
本集团根据财政部财会函[2009]8号《关于印发(企业会计准则解释第3号)的通知》对维简费和安全生产费进行会计处理。《企业会计准则解释第3号》规定，企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入所有者权益项下单独的“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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24. 公允价值计量(续)
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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25. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，以确定应收款项的未来回收时间和可回收金额。如重新估计结果与原有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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三、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 –本公司获得山东省高新技术企业称号，适用15%的优惠企业所得税税率。子公司德阳台海核能装备有限公司适用25%的企业所得税税率。
2. 税收优惠及批文
本公司为在山东烟台莱山经济开发区注册的生产性内资企业，适用企业所得税税率为25%。本公司于2010年9月26日取得了高新技术企业证书，证书编号为GR201037000142，有效期三年。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及2010年10月27日由山东省科技厅、财政厅、国税局和地税局联合下达的鲁科高字[2010]163号文件对2010年第一批拟认定的高新技术企业名单公示，本公司在2011年1月1日起的3年均适用15%的企业所得税税率。
上述高新技术企业证书于2013年到期。本公司于2013年12月11日取得了更新后的高新技术企业证书，证书编号为GF201337000146，有效期三年。因此，本公司在2014年1月1日起的3年继续适用15%的企业所得税税率。
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四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构类型 代表 性质 资本 范围 代码通过设立方式取得的子公司
德阳台海核能装备有限公司 控股四川德阳王雪欣制造业人民币1.4亿元锻造加工 56071324-4(“德阳台海”)
通过设立方式成立的子公司
期末实际出资 持股表决权 是否合并报表 期末少数 少数股东权益中比例 比例 2011年2012年2013年 2014年 股东权益累计用于冲减少数1月1日至 股东损益金额8月31日
德阳台海人民币1.4亿元 70% 70% 是 是 是 是 6,594万元 -在2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度，不存在运用子公司资产的重大限制。
重要的非全资子公司的重要相关信息
子公司 少数股东的 当年/当期归属于少数股东的损益 向少数股东 期末累计少数名称 持股比例 2011年 2012年 2013年2014年1月1日 当期支付 股东权益至8月31日 的股利
德阳台海 30.00% (486,262.20) 973,780.54 4,255,231.54 83,527.52 - 65,935,551.63德阳台海 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日流动资产 137,220,916.18 45,166,691.11 37,461,826.82 44,320,692.46非流动资产 170,373,946.55 243,969,597.82 175,583,375.32 79,396,836.59资产合计 307,594,862.73 289,136,288.93 213,045,202.14 123,717,529.05流动负债 72,374,690.64 59,419,541.92 37,512,560.26 1,640,822.29非流动负债 15,435,000.00 10,210,000.00 10,210,000.00 -负债合计 87,809,690.64 69,629,541.92 47,722,560.26 1,640,822.29
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
重要的非全资子公司的重要相关信息(续)
2014年1月1日至
2014年8月31日
止期间 2013年度 2012年度 2011年度营业收入 23,387,863.08 56,881,671.07 15,573,393.13 1,800,000.00净利润 278,425.07 14,184,105.13 3,245,935.12 (1,044,624.33)综合收益总额 278,425.07 14,184,105.13 3,245,935.12 (1,044,624.33)经营活动现金流量 34,523,493.25 33,043,659.75 13,158,923.16 867,102.96 2. 合并范围变更
合并财务报表范围在2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度未发生变化。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014年8月31日 2013年12月31日现金 30,173.49 14,838.23银行存款 17,447,068.03 15,886,744.67其他货币资金 68,946,670.98 25,843,177.86 86,423,912.50 41,744,760.762012年8月31日 2011年12月31日现金 2,188.70 20,194.35银行存款 110,984,103.44 130,626,566.82其他货币资金 31,935,474.29 12,347,583.09 142,921,766.43 142,994,344.26于2014年8月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币68,946,670.98元(2013年12月31日：人民币25,843,177.86元，2012年12月 31日：人民币31,935,474.29元，2011年 12月 31日：人民币12,347,583.09元)，其中：票据保证金为人民币52,031,587.24元(2013年12月31日：人民币12,664,046.46元，2012年12月31日：人民币11,888,854.73元，2011年12月31日：无)，保函保证金为人民币16,915,083.74(2013年12月31日：人民币13,179,131.40元，2012年12月 31日：人民币20,046,619.56元， 2011年 12月 31日：人民币11,696,764.06元)，信用证保证金为0(2013年12月31日：无，2012年12月31日：无，2011年12月31日：人民币650,819.03元)。参见附注五、15和40。
活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
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2. 应收票据
2014年8月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 260,000.00 1,350,000.002012年12月31日 2011年12月31日银行承兑汇票 - 1,100,000.00于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，无已经背书或贴现给他方但尚未到期的应收票据。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为2-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年8月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 66,451,095.13 70,598,103.001年至2年(含2年) - 19,387,304.002年至3年(含2年) 7,170,400.00 -3年以上 - 53,731,900.00 73,621,495.13 143,717,307.00减：应收账款坏账准备 3,411,354.96 1,406,064.76 70,210,140.17 142,311,242.242012年12月31日 2011年12月31日1年以内(含1年) 68,726,526.00 44,891,400.001年至2年(含2年) 1,735,400.00 67,821,900.002年至3年(含3年) 57,821,900.00 - 128,283,826.00 112,713,300.00减：应收账款坏账准备 12,323,795.75 9,026,760.00 115,960,030.25 103,686,540.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
期初/年初数本期/本年计提 本期/本年减少 期末/年末数转回 转销
2014年1月1日至
2014年8月31日
止期间 1,406,064.76 2,005,290.20 - - 3,411,354.962013年 12,323,795.75 1,192,915.61 12,110,646.60 - 1,406,064.762012年 9,026,760.00 3,297,035.75 - - 12,323,795.752011年 7,780,217.26 1,246,542.74 - - 9,026,760.002014年8月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例按组合计提坏账准备 73,621,495.13100.00% 3,411,354.96 4.63%2013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例按组合计提坏账准备 143,717,307.00100.00% 1,406,064.76 0.98%2012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例按组合计提坏账准备 128,283,826.00100.00% 12,323,795.75 9.61%
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2011年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例按组合计提坏账准备 112,713,300.00100.00% 9,026,760.00 8.01%应收账款种类说明：
组合中，本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2014年8月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内(含1年) 66,451,095.12 90.26 3,052,834.962年至3年(含3年) 7,170,400.00 9.74 358,520.00 73,621,495.12 100.00 3,411,354.962013年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内(含1年) 70,598,103.00 49.12 1,358,944.361年至2年(含2年) 19,387,304.00 13.49 47,120.403年以上 53,731,900.00 37.39 - 143,717,307.00 100.00 1,406,064.76
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
2012年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内(含1年) 68,726,526.00 53.57 1,577,415.751年至2年(含2年) 1,735,400.00 1.35 -2年至3年(含3年) 57,821,900.00 45.08 10,746,380.00 128,283,826.00 100.00 12,323,795.752011年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内(含1年) 44,891,400.00 39.83 2,244,570.001年至2年(含2年) 67,821,900.00 60.17 6,782,190.00 112,713,300.00 100.00 9,026,760.00于2013年度，重大应收账款转回或收回情况如下：
确定 收回前
原坏账准备 累计已计提
转回原因 的依据 坏账准备金额 转回金额渤海造船厂集团有限公司 注 长期未收回 11,692,185.00 11,692,185.00注：于2013年末本公司与渤海造船厂集团有限公司签订了还款协议，有关款项已于2014年收回。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
前五名欠款情况分析如下：
于2014年8月31日，应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)中广核工程有限公司 第三方 1年以内 16,340,800.00 22.20中国核动力研究设计院 第三方 1年以内 15,373,000.00 20.88德阳万达重型机械设备制造有限公司 关联方 1年以内 12,303,114.60 16.71渤海造船厂集团有限公司 第三方 2至3年 7,170,400.00 9.74四川省德阳市中瑞实业有限公司 第三方 1年以内 3,598,288.10 4.89合计 54,785,602.70 74.42于2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 注1 72,648,000.00 50.55中广核工程有限公司 第三方 1年以内 22,773,500.00 15.85德阳万达重型机械设备制造有限公司 关联方 1年以内 13,001,238.40 9.05中国核电工程有限公司 第三方 1年以内 6,125,680.00 4.26德阳市中恒重工机械有限公司 第三方 1年以内 4,960,297.46 3.45合计 119,508,715.86 83.16注1：其账龄在1至2年的金额为人民币18,916,100.00元，在3年以上的金额为人民币53,731,900.00元；
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
前五名欠款情况分析如下(续)：
于2012年12月31日，应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 注1 72,648,000.00 56.63中国核电工程有限公司 第三方 1年以内 21,883,700.00 17.06中广核工程有限公司 第三方 注2 17,555,000.00 13.68德阳新黄重型机械有限公司 第三方 1年以内 4,269,344.00 3.34四川精诚机械有限公司 第三方 1年以内 3,392,486.00 2.64合计 119,748,530.00 93.35注1：账龄在1年以内的金额为人民币18,916,100.00元，在2至3年的金额为人民币53,731,900.00元；
注2：账龄在1年以内的金额为人民币11,729,600.00元，在1至2年的金额为人民币1,735,400.00元，在2至3年的金额为人民币4,090,000.00元。
于2011年12月31日，应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 1至2年 63,731,900.00 56.54中广核工程有限公司 第三方 注1 48,005,000.00 42.59中国核工业二三建设有限公司 第三方 1年以内 926,000.00 0.83西马克技术(天津)有限公司 第三方 1年以内 50,400.00 0.04合计 112,713,300.00 100.00注1：账龄在1年以内的金额为人民币43,915,000.00元，在1至2年的金额为人民币4,090,000.00元；
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本账户余额中无应收直接或间接持有本公司5%或以上表决权股份的股东的欠款。对关联方余额的披露，详情请见附注六、5。
本公司于2014年5月18日与中国银行股份有限公司烟台莱山支行签订了有追索权的国内商业发票贴现协议，于2014年8月31日，用于贴现融资的应收账款合计为人民币12,923,000.00元(2013年12月31日：无，2012年12月31日：人民币29,415,000.00元，2011年12月31日：无)。该等国内商业发票贴现协议具有追索权，保留了应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬，应收账款的转移不满足终止确认的条件，故本公司仍将上述用于贴现融资的应收账款列报为本公司的应收账款。参见附注五、15。
4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 10,417,305.16 99.94 1,906,776.98 95.951年至2年 - - 74,040.39 3.732年至3年 - - 6,386.00 0.323年以上 6,386.00 0.06 - - 10,423,691.16 100.00 1,987,203.37 100.002012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 2,565,635.19 91.53 1,854,919.05 97.641年至2年 237,447.67 8.47 44,761.01 2.36 2,803,082.86 100.00 1,899,680.06 100.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 预付款项(续)
前五名欠款情况分析如下：
于2014年8月31日，预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额未结算原因沈阳诚通金属有限公司 第三方 1年以内 2,448,623.83 货品未到深圳市盛华达实业发展有限公司 第三方 1年以内 1,600,000.00 货品未到禹城通裕新能源机械铸造有限公司 第三方 1年以内 1,130,000.00 货品未到攀枝花蓝天锻造有限公司 第三方 1年以内 920,188.00 货品未到国网山东省电力公司烟台供电公司 第三方 1年以内 915,231.50 货品未到合计 7,014,043.33
于2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额未结算原因禹城通裕新能源机械铸造有限公司 第三方 1年以内 300,000.00 货品未到德阳市德清锻业制造有限公司 第三方 1年以内 300,000.00 货品未到成都虹川物流有限公司 第三方 1年以内 150,000.00 货品未到上海可伦金属有限公司 第三方 1年以内 145,997.49 货品未到威海鑫山集团有限公司 第三方 1年以内 143,184.75 货品未到合计 1,039,182.24
于2012年12月31日，预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额未结算原因烟台市中拓合金钢有限责任公司 第三方 1年以内 1,575,217.00 货品未到远东电缆有限公司 第三方 1年以内 321,000.00 货品未到哈特佛德技术咨询服务(上海)有限公司第三方 1年以内 291,993.72 货品未到美国机械工程师协会 第三方1年至2年 92,131.20 货品未到国网四川省电力公司德阳供电公司 第三方 1年以内 88,078.31 货品未到合计 2,368,420.23
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 预付款项(续)
前五名欠款情况分析如下(续)：
于2011年12月31日，预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额未结算原因青岛荣联国际物流有限公司 第三方 1年以内 1,191,000.00 货品未到山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 1年以内 206,520.86 货品未到美国机械工程师协会 第三方 1年以内 92,131.20 货品未到烟台兴盛铁合金有限责任公司 第三方 1年以内 72,266.67 货品未到烟台市芝罘区紫云贸易有限公司 第三方 1年以内 58,000.00 货品未到合计 1,619,918.73
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本账户余额中无预付直接或间接持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
5． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年8月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 19,548,037.82 517,903.301年至2年(含2年) 351,502.04 396,379.102年至3年(含3年) 63,300.00 -3年以上 1,329,514.69 1,329,514.69 21,292,354.55 2,243,797.09减：其他应收款坏账准备 734,354.87 717,021.80 20,557,999.68 1,526,775.29
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
其他应收款的账龄分析如下(续)：
2012年12月31日 2011年12月31日1年以内(含1年) 2,137,491.66 1,943,118.621年至2年(含2年) 662,723.22 3,175,291.522年至3年(含3年) 2,225,424.69 - 5,025,639.57 5,118,410.14减：其他应收款坏账准备 381,520.08 381,520.08 4,644,119.49 4,736,890.06其他应收账款坏账准备的变动如下：
期初/年初数本期/本年计提 本期/本年减少 期末/年末数转回 转销
2014年1月1日至
2014年8月31日
止期间 717,021.80 17,333.07 - - 734,354.872013年 381,520.08 335,501.72 - - 717,021.802012年 381,520.08 - - - 381,520.082011年 319,717.56 61,802.52 - - 381,520.08
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
2014年8月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例按组合计提坏账准备 21,292,354.55 100.00 734,354.87 3.45%2013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例按组合计提坏账准备 2,243,797.09 100.00 717,021.80 31.96%2012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例按组合计提坏账准备 5,025,639.57 100.00 381,520.08 7.59%2011年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例按组合计提坏账准备 5,118,410.14 100.00 381,520.08 7.45%
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
重大欠款情况分析如下：
于2014年8月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 1年以内 10,040,000.00 47.15建信金融租赁有限公司 第三方 1年以内 8,550,000.00 40.16法国玛努尔工业集团 关联方 注1 1,677,016.73 7.88中国第四冶金建设有限责任公司 第三方 1年以内 256,919.41 1.21李建业 第三方 1年以内 107,000.00 0.50合计 20,630,936.14 96.90注1：账龄在1至2年的金额为人民币347,502.04元，在3年以上的金额为人民币1,329,514.69元。
于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)法国玛努尔工业集团 关联方 注1 1,677,016.73 74.74中国第四冶金建设有限责任公司 第三方 1年以内 198,072.30 8.83叶国蔚 第三方 1年以内 72,121.00 3.21烟台台海物业管理发展有限公司 关联方 1年以内 67,300.00 3.00朱秀杰 第三方 1年以内 54,877.06 2.45合计 2,069,387.09 92.23注1：账龄在1至2年的金额为人民币347,502.04元，在3年以上的金额为人民币1,329,514.69元。
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
重大欠款情况分析如下(续)：
于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)法国玛努尔工业集团 关联方 注1 1,677,016.73 33.37烟台市莱山区财政局 第三方 1年以内 1,000,000.00 19.90北京市金诚同达律师事务所 第三方 注2 700,429.36 13.94北京国友大正资产评估有限公司 第三方 1年以内 490,912.00 9.77中国人民财产保险股份有限公司 第三方 1年以内 110,000.00 2.19合计 3,978,358.09 79.17注1：账龄在1年以内的金额为人民币347,502.04元，在2至3年的金额为人民币1,329,514.69元。
注2：账龄在1年以内的金额为人民币8,237.00元，在1至2年的金额为人民币272,192.36元，在2至3年的金额为人民币420,000.00元。
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
重大欠款情况分析如下(续)：
于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 与本集团关系 账龄 金额 所占比例(%)法国玛努尔工业集团 第三方 1至2年 1,329,514.69 25.98北京市金诚同达律师事务所 第三方 注1 692,192.36 13.52德阳市九益锻造有限公司 第三方 1年以内 600,000.00 11.72北京国友大正资产评估有限公司 第三方 注2 490,912.00 9.59朱秀杰 第三方 1年以内 52,646.60 1.03合计 3,165,265.65 61.84注1：账龄在1年以内的金额为人民币272,192.36元，在1至2年的金额为人民币420,000.00元。
注2：账龄在1年以内的金额为人民币50,912.00元，在1至2年的金额为人民币440,000.00元。
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本账户余额中无应收直接或间接持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
对关联方余额的披露，详情请见附注六、5。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货
2014年8月31日 2013年12月31日原材料 102,591,393.73 45,657,041.40低值易耗品 444,217.82 139,339.94建造合同下形成的资产 374,418,935.91 206,416,922.96在产品 94,267,698.45 82,740,992.35自制半成品 21,861,465.85 22,373,026.69 593,583,711.76 357,327,323.34减：存货跌价准备 3,190,465.22 - 590,393,246.54 357,327,323.342012年12月31日 2011年12月31日原材料 42,804,133.72 42,838,441.41低值易耗品 63,573.39 61,948.69建造合同下形成的资产 175,349,972.55 195,023,756.35在产品 31,256,654.93 38,650,874.20委托加工物资 - 1,025,641.05自制半成品 26,387,856.43 24,422,638.04 275,862,191.02 302,023,299.74存货跌价准备的变动如下：
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
在产品 - 3,190,465.22 - - 3,190,465.22于2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团管理层认为无需对存货计提减值准备。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他流动资产
2014年8月31日 2013年12月31日待抵扣增值税进项税 105,608,208.72 79,952,054.052012年12月31日 2011年12月31日预缴企业所得税 - 3,017,418.30待抵扣增值税进项税 62,254,288.44 51,119,746.77 62,254,288.44 54,137,165.07 8. 可供出售金融资产
2014年8月31日 2013年12月31日可供出售权益工具 1,500,000.00 -2012年12月31日 2011年12月31日可供出售权益工具 - -可供出售金融资产说明：
于2014年8月31日，本集团在德阳经济技术开发区辉高互助式融资担保有限公司出资额共计人民币1,500,000.00元，占其注册资本的2.15%。该投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按成本计量。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数原价
房屋及建筑物 201,479,673.01 218,813,078.48 - 420,292,751.49机器设备 382,005,174.42 351,699,925.97 (137,422.74) 733,567,677.65运输设备 6,314,587.55 375,405.64 (718,475.00) 5,971,518.19办公及其他设备 7,055,544.34 471,180.35 (90,598.29) 7,436,126.40 596,854,979.32 571,359,590.44 (946,496.03) 1,167,268,073.73累计折旧
房屋及建筑物 12,101,181.86 4,948,654.70 - 17,049,836.56机器设备 61,104,705.35 14,833,935.16 (62,622.34) 75,876,018.17运输设备 4,525,754.66 664,454.56 (682,551.25) 4,507,657.97办公及其他设备 4,049,916.58 609,525.06 - 4,659,441.64 81,781,558.45 21,056,569.48 (745,173.59) 102,092,954.34账面价值
房屋及建筑物 189,378,491.15 403,242,914.93机器设备 320,900,469.07 657,691,659.48运输工具 1,788,832.89 1,463,860.22办公及其他设备 3,005,627.76 2,776,684.76 515,073,420.87 1,065,175,119.39
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
房屋及建筑物 72,904,631.78 128,575,041.23 - 201,479,673.01机器设备 190,871,195.21 191,133,979.21 - 382,005,174.42运输设备 6,314,587.55 - - 6,314,587.55办公及其他设备 6,254,217.61 801,326.73 - 7,055,544.34 276,344,632.15 320,510,347.17 - 596,854,979.32累计折旧
房屋及建筑物 8,367,868.24 3,733,313.62 - 12,101,181.86机器设备 44,749,992.99 16,354,712.36 - 61,104,705.35运输设备 3,516,259.37 1,009,495.29 - 4,525,754.66办公及其他设备 2,980,751.79 1,069,164.79 - 4,049,916.58 59,614,872.39 22,166,686.06 - 81,781,558.45账面价值
房屋及建筑物 64,536,763.54 189,378,491.15机器设备 146,121,202.22 320,900,469.07运输工具 2,798,328.18 1,788,832.89办公及其他设备 3,273,465.82 3,005,627.76 216,729,759.76 515,073,420.87
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
房屋及建筑物 69,479,428.29 3,425,203.49 - 72,904,631.78机器设备 164,829,432.46 26,041,762.75 - 190,871,195.21运输设备 6,171,523.55 143,064.00 - 6,314,587.55办公及其他设备 5,506,904.57 747,313.04 - 6,254,217.61 245,987,288.87 30,357,343.28 - 276,344,632.15累计折旧
房屋及建筑物 4,837,793.38 3,530,074.86 - 8,367,868.24机器设备 30,986,242.58 13,763,750.41 - 44,749,992.99运输设备 2,348,428.38 1,167,830.99 - 3,516,259.37办公及其他设备 1,983,931.01 996,820.78 - 2,980,751.79 40,156,395.35 19,458,477.04 - 59,614,872.39账面价值
房屋及建筑物 64,641,634.91 64,536,763.54机器设备 133,843,189.88 146,121,202.22运输设备 3,823,095.17 2,798,328.18办公及其他设备 3,522,973.56 3,273,465.82 205,830,893.52 216,729,759.76
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
房屋及建筑物 60,114,944.14 9,364,484.15 - 69,479,428.29机器设备 144,441,350.96 20,459,449.06 (71,367.56) 164,829,432.46运输设备 4,400,583.55 1,770,940.00 - 6,171,523.55办公及其他设备 4,478,774.54 1,028,130.03 - 5,506,904.57 213,435,653.19 32,623,003.24 (71,367.56) 245,987,288.87累计折旧
房屋及建筑物 1,280,290.55 3,557,502.83 - 4,837,793.38机器设备 17,420,131.18 13,580,270.05 (14,158.65) 30,986,242.58运输设备 1,305,039.71 1,043,388.67 - 2,348,428.38办公及其他设备 1,462,145.75 521,785.26 - 1,983,931.01 21,467,607.19 18,702,946.81 (14,158.65) 40,156,395.35账面价值
房屋及建筑物 58,834,653.59 64,641,634.91机器设备 127,021,219.78 133,843,189.88运输设备 3,095,543.84 3,823,095.17办公及其他设备 3,016,628.79 3,522,973.56 191,968,046.00 205,830,893.52
烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2014年计提的折旧金额为人民币21,056,569.48元(2013年：人民币22,166,686.06元，2012年：人民币19,458,477.04元，2011年：人民币18,702,946.81元)。2014年1月1日至8月31日止期间由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币 561,465,241.30元 (2013年：人民币299,642,447.72元，2012年：人民币25,635,888.40元，2011年：人民币14,224,025.89元)。
售后回租(融资租入)固定资产如下：
2014年8月31日：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 157,334,580.60 - - 157,334,580.60于2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无融资租入固定资产；于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产和持有待售的固定资产。
于2014年3月31日，账面价值为人民币123,781,838.46元的房屋建筑物产权证书尚在办理中(2013年12月31日：无，2012年12月31日：无，2011年12月31日：无)
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
固定资产说明：
于2014年8月31日，账面价值为人民币154,672,643.94元(2013年12月31日：人民币32,098,784.00元，2012年12月31日：人民币33,910,751.78元，2011年12月31日：人民币35,722,719.56元)的房屋建筑物被抵押作为本集团获得银行贷款担保的固定资产，其所有权受到限制；账面价值为人民币456,389,120.89元(2013年12月31日：人民币289,094,480.71元，2012年12月31日：人民币61,458,407.30元，2011年12月31日：无)的设备被抵押作为本集团获得银行贷款担保的固定资产，其所有权受到限制。
于2014年8月31日已提足折旧仍继续使用的房屋建筑金额原值为人民币人民币49,000.00元(2013年12月31日：人民币49,000.00元，2012年12月31日：无，2011年12月31日：无)；机器设备原值为人民币200,636.32元(2013年12月31日：人民币49,782.06元，2012年12月31日：无，2011年12月31日：无)；运输设备原值人民币1,969,652.59元，电子及其他设备原值为人民币3,375,832.87元(2013年12月31日：人民币1,078,980.69元，2012年12月31日：无，2011年12月31日：无)。
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团管理层认为无需对固定资产计提减值准备。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
预算 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 工程投入(万元) 固定资产 来源 占预算比例(%)莱山厂区厂建工程 3,689,791.11 (350,226.96) 1,557,990.18 1,781,573.97 自有
核电装备及材料工程 159,575 983,302,647.20 140,923,048.12 559,907,251.12 564,318,444.20 借款 89.44德阳-基建类厂房 56,790 68,662,076.99 27,836,040.79 - 96,498,117.78 自有 16.99 1,055,654,515.30 168,408,861.95 561,465,241.30 662,598,135.95
2013年
预算 年初数 本年增加 本年转入 年末数 资金 工程投入(万元) 固定资产 来源 占预算比例(%)莱山厂区厂建工程 1,716,234.20 3,153,640.11 1,180,083.20 3,689,791.11 自有
核电装备及材料工程 159,575 810,800,782.82 369,981,974.14 197,480,109.76 983,302,647.20 借款 75.39德阳-基建类厂房 56,790 58,562,551.37 37,577,506.98 27,477,981.36 68,662,076.99 自有 16.52德阳-待安装设备
-万吨水压机 7,861 73,504,273.40 - 73,504,273.40 - 自有 100.00 944,583,841.79 410,713,121.23 299,642,447.72 1,055,654,515.30
2012年
预算 年初数 本年增加 本年转入 年末数 资金 工程投入(万元) 固定资产 来源 占预算比例(%)莱山厂区厂建工程 2,594,329.42 2,508,233.94 3,386,329.16 1,716,234.20 自有
核电装备及材料工程 159,575 311,932,753.55 521,117,588.51 22,249,559.24 810,800,782.82 借款 57.42德阳-基建类厂房 56,790 3,326,882.31 55,235,669.06 - 58,562,551.37 自有 10.06德阳-待安装设备
-万吨水压机 7,861 - 73,504,273.40 - 73,504,273.40 自有 100.00 317,853,965.28 652,365,764.91 25,635,888.40 944,583,841.79
2011年
预算 年初数 本年增加 本年转入 年末数资金来源 工程投入(万元) 固定资产/无形资产 占预算比例(%)莱山厂区厂建工程 2,428,787.38 14,377,773.06 14,212,231.02 2,594,329.42 自有
核电装备及材料工程 159,575 25,767,700.62 369,452,951.90 83,287,898.97 311,932,753.55 借款 24.76德阳-基建类厂房 56,790 - 3,326,882.31 - 3,326,882.31 自有 3.91 28,196,488.00 387,157,607.27 97,500,129.99 317,853,965.28
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息累计金额 利息资本化资本化率(%)核电装备及材料工程 89% 177,612,334.38 41,824,466.56 6.492013年
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息累计金额 利息资本化资本化率(%)核电装备及材料工程 75% 135,787,867.82 77,533,004.38 6.742012年
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息累计金额 利息资本化资本化率(%)核电装备及材料工程 57% 58,254,863.44 46,129,818.77 6.902011年
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息累计金额 利息资本化资本化率(%)核电装备及材料工程 25% 12,125,044.67 12,215,044.67 7.03于2014年8月31日，账面价值为人民币342,453,029.19元的在建工程被抵押作为本集团获得银行借款担保，其所有权受到限制(2013年12月31日：人民币416,340,664.96元，2012年12月31日：人民币589,469,159.65元，2011年12月31日：人民币311,919,933.65元)。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数原价
专有技术 15,000,000.00 - - 15,000,000.00土地使用权 138,430,557.32 - - 138,430,557.32软件 70,512.82 90,598.29 - 161,111.11 153,501,070.14 90,598.29 - 153,591,668.43累计摊销
专有技术 4,250,000.00 400,000.00 - 4,650,000.00土地使用权 5,272,047.42 1,851,607.42 - 7,123,654.84软件 43,482.75 10,911.65 - 54,394.40 9,565,530.17 2,262,519.07 - 11,828,049.24账面价值
专有技术 10,750,000.00 10,350,000.00土地使用权 133,158,509.90 131,306,902.48软件 27,030.07 106,716.71 143,935,539.97 141,763,619.19
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
专有技术 15,000,000.00 - - 15,000,000.00土地使用权 97,302,775.56 41,127,781.76 - 138,430,557.32软件 70,512.82 - - 70,512.82 112,373,288.38 41,127,781.76 - 153,501,070.14累计摊销
专有技术 3,650,000.00 600,000.00 - 4,250,000.00土地使用权 3,127,423.89 2,144,623.53 - 5,272,047.42软件 29,380.25 14,102.50 - 43,482.75 6,806,804.14 2,758,726.03 - 9,565,530.17账面价值
专有技术 11,350,000.00 10,750,000.00土地使用权 94,175,351.67 133,158,509.90软件 41,132.57 27,030.07 105,566,484.24 143,935,539.97
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
专有技术 15,000,000.00 - - 15,000,000.00土地使用权 94,238,209.63 3,064,565.93 - 97,302,775.56软件 70,512.82 - - 70,512.82 109,308,722.45 3,064,565.93 - 112,373,288.38累计摊销
专有技术 3,050,000.00 600,000.00 - 3,650,000.00土地使用权 1,145,969.61 1,981,454.28 - 3,127,423.89软件 15,277.73 14,102.52 - 29,380.25 4,211,247.34 2,595,556.80 - 6,806,804.14账面价值
专有技术 11,950,000.00 11,350,000.00土地使用权 93,092,240.02 94,175,351.67软件 55,235.09 41,132.57 105,097,475.11 105,566,484.24
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
专有技术 15,000,000.00 - - 15,000,000.00土地使用权 10,962,105.53 83,276,104.10 - 94,238,209.63软件 70,512.82 - - 70,512.82 26,032,618.35 83,276,104.10 - 109,308,722.45累计摊销
专有技术 2,450,000.00 600,000.00 - 3,050,000.00土地使用权 74,826.64 1,071,142.97 - 1,145,969.61软件 - 15,277.73 - 15,277.73 2,524,826.64 1,686,420.70 - 4,211,247.34账面价值
专有技术 12,550,000.00 11,950,000.00土地使用权 10,887,278.89 93,092,240.02软件 70,512.82 55,235.09 23,507,791.71 105,097,475.112014年1月1日至2014年8月31日止期间无形资产摊销金额为人民币2,262,519.07元(2013年：人民币2,758,726.03元，2012年：人民币2,595,556.80元，2011年：人民币1,686,420.70元)。
于2014年8月31日，账面价值人民币90,868,028.29元(2013年12月31日：人民币92,168,509.65元，2012年12月31日：人民币94,175,351.67元，2011年12月31日：人民币68,927,581.69元)的无形资产所有权受到限制，系本集团以账面价值为人民币90,868,028.29元的土地使用权为抵押，取得银行银行贷款担保；2014年1月1日至8月31日止期间该土地使用权的摊销额为人民币1,300,481.36元(2013年：人民币2,006,842.02元，2012年：人民币1,981,454.28元，2011年：人民币1,071,142.97元)。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
已确认递延所得税资产：
2014年8月31日 2013年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 1,187,750.03 388,490.54应付职工薪酬 532,868.48 735,931.60预提费用 -特许权使用费 2,162,161.26 2,162,161.26预提费用 -其他预提费用 185,836.37 192,182.98 4,068,616.14 3,478,766.382012年12月31日 2011年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 1,920,044.23 1,411,242.01应付职工薪酬 715,655.31 776,894.18预提费用 -特许权使用费 2,162,161.26 2,162,161.26预提费用 -其他预提费用 95,709.23 70,833.41开办费 - 25,868.31 4,893,570.03 4,446,999.17于2014年8月31日、2013年12月31日及2012年12月31日本集团不存在未确认递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异；于2011年12月31日，本集团的子公司德阳台海存在可抵扣亏损，金额为人民币1,411,967.27元，德阳台海未针对该可抵扣亏损确认递延所得税资产。
该可抵扣亏损已于2012年度使用完毕。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 递延所得税资产/负债(续)
引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异如下：
2014年8月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异
资产减值准备 7,918,333.53 2,589,936.93应付职工薪酬 3,552,456.53 4,906,210.67预提费用 -特许权使用费 14,414,408.40 14,414,408.40预提费用 -其他预提费用 1,238,909.13 1,281,219.87 27,124,107.59 23,191,775.872012年12月31日 2011年12月31日可抵扣暂时性差异
资产减值准备 12,800,294.87 9,408,280.07应付职工薪酬 4,771,035.40 5,179,294.53预提费用 -特许权使用费 14,414,408.40 14,414,408.40预提费用 -其他预提费用 638,061.53 472,222.73开办费 - 172,455.40 32,623,800.20 29,646,661.13
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 资产减值准备
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
坏账准备 2,123,086.56 2,022,623.27 - - 4,145,709.83存货跌价准备 - 3,190,465.22 - - 3,190,465.22 2,123,086.56 5,213,088.49 - - 7,336,175.052013年
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
坏账准备 12,705,315.83 1,528,417.33 12,110,646.60 - 2,123,086.562012年
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
坏账准备 9,408,280.08 3,297,035.75 - - 12,705,315.832011年
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
坏账准备 8,099,934.82 1,308,345.26 - - 9,408,280.08
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 其他非流动资产
2014年8月31日 2013年12月31日设备采购预付款 5,627,162.14 3,000,569.73预付土地出让保证金 86,000,000.00 86,000,000.00预付投资款 - 500,000.00 91,627,162.14 89,500,569.732012年12月31日 2011年12月31日设备采购预付款 6,777,305.30 52,954,793.24预付土地出让保证金 74,391,544.00 3,000,000.00土建工程预付款 - 591,600.00 81,168,849.30 56,546,393.24 15. 所有权受到限制的资产
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
备注 期初数 本期增加 本期减少 期末数用于担保的资产
货币资金 注1 25,843,177.86 65,711,399.85 22,607,906.73 68,946,670.98应收账款 注2 - 12,923,000.00 - 12,923,000.00固定资产 注3 321,193,264.71 289,868,500.12 - 611,061,764.83在建工程 注4 416,340,664.96 - 73,887,635.77 342,453,029.19无形资产 注5 92,168,509.65 - 1,300,481.36 90,868,028.29 855,545,617.18 368,502,899.97 97,796,023.86 1,126,252,493.29
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15. 所有权受到限制的资产(续)
2013年
备注 年初数 本年增加 本年减少 年末数用于担保的资产
货币资金 注1 31,935,474.29 90,124,763.06 96,217,059.49 25,843,177.86应收账款 注2 29,415,000.00 - 29,415,000.00 -固定资产 注3 95,369,159.08 225,824,105.63 - 321,193,264.71在建工程 注4 589,469,159.65 - 173,128,494.69 416,340,664.96无形资产 注5 94,175,351.67 - 2,006,842.02 92,168,509.65 840,364,144.69 315,948,868.69 300,767,396.20 855,545,617.182012年
备注 年初数 本年增加 本年减少 年末数用于担保的资产
货币资金 注1 12,347,583.09 26,854,565.10 7,266,673.90 31,935,474.29应收账款 注2 - 29,415,000.00 - 29,415,000.00固定资产 注3 35,722,719.56 59,646,439.52 - 95,369,159.08在建工程 注4 311,919,933.65 277,549,226.00 - 589,469,159.65无形资产 注5 68,927,581.69 27,229,224.26 1,981,454.28 94,175,351.67 428,917,817.99 420,694,454.88 9,248,128.18 840,364,144.692011年
备注 年初数 本年增加 本年减少 年末数用于担保的资产
货币资金 注1 12,487,151.98 - 139,568.89 12,347,583.09固定资产 注3 37,535,321.88 - 1,812,602.32 35,722,719.56在建工程 注4 - 311,919,933.65 - 311,919,933.65无形资产 注5 10,887,278.89 59,071,104.10 1,030,801.30 68,927,581.69 60,909,752.75 370,991,037.75 2,982,972.51 428,917,817.99注1：所有权受限制的货币资金详见附注五、1；
注2：所有权受限制的应收账款详见附注五、3；
注3：所有权受限制的固定资产详见附注五、9；
注4：所有权受限制的在建工程详见附注五、10；
注5：所有权受限制的无形资产详见附注五、11。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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16. 短期借款
2014年8月31日 2013年12月31日保证借款(注1) 342,000,000.00 273,000,000.00委托借款(注2) - 70,000,000.00贴现融资借款(注3) 29,060,000.00 18,900,000.00抵押借款(注4) 170,000,000.00 170,000,000.00 541,060,000.00 531,900,000.002012年12月31日 2011年12月31日保证借款(注1) 240,000,000.00 221,525,000.00贴现融资借款(注3) 42,000,000.00 -抵押借款(注4) 50,000,000.00 50,000,000.00 332,000,000.00 271,525,000.00于2014年8月31日，上述借款的年利率为5.60%-7.39%(2013年12月31日：5.60%-7.26%，2012年12月31日：5.58%-7.26%，2011年12月31日：5.58%-7.26%)
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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16. 短期借款(续)
注1：于2014年8月31日，本集团保证借款中人民币26,000,000.00元由烟台凯实工业有限公司提供连带保证，人民币15,000,000.00元由隆华集团有限公司提供担保，人民币6,000,000.00元由德阳经济技术开发区辉高互助式融资担保有限公司提供担保，其余保证借款均由台海集团提供连带保证。
于2013年12月31日，本集团保证借款中人民币50,000,000.00元由烟台凯实工业有限公司提供连带保证；其余保证借款均由台海集团提供连带保证。
于2012年12月31日，本集团保证借款中人民币50,000,000.00元由隆华集团有限公司提供连带保证；其余保证借款均由台海集团提供连带保证。
于2011年12月31日，本集团保证借款中人民币38,500,000.00元由台海集团、王雪欣提供连带保证；人民币50,000,000.00由隆华集团有限公司、台海集团提供连带保证；其余保证借款均由台海集团提供连带保证。
注2：于2013年12月31日，本集团人民币70,000,000.00元的银行借款由台海集团委托中信银行股份有限公司烟台分行发放。详见附注六、4。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 短期借款(续)
注3：于2014年08月31日，本集团通过商业发票贴现的方式取得的融资额为人民币29,060,000.00元 (2013年 12月 31日：人民币18,900,000.00元，2012年12月31日：人民币42,000,000.00元，2011年12月31日：无)，于2014年08月31日，本集团贴现融资借款人民币18,600,000.00元由隆华集团有限公司担保，本集团贴现融资借款人民币10,460,000元由烟台凯实工业有限公司担保(2013年12月31日：无，2012年12月31日：无，2011年12月31日：无)。关于已用于商业发票贴现融资的应收账款详见附注五、3。
注4：于2014年8月31日，本集团抵押借款中人民币120,000,000.00元由账面价值人民币456,389,120.89元的机器设备和账面价值人民币342,453,029.19元的在建工程作为抵押，抵押借款中人民币50,000,000.00元由账面价值人民币30,890,805.48元的房屋建筑物和账面价值人民币10,045,479.19元的土地使用权作为抵押；于2013年12月31日，本集团抵押借款中人民币80,000,000.00元由账面价值人民币263,700,664.96元的在建工程作为抵押，抵押借款中人民币40,000,000.00元由账面价值人民币110,450,000.00元的机器设备作为抵押，抵押借款中人民币50,000,000.00元由账面价值人民币32,098,784.00元的房屋建筑物和账面价值人民币10,195,132.47元的土地使用权作为抵押；于2012年12月31日，本集团抵押借款中人民币50,000,000.00元由账面价值人民币33,910,751.78元的房屋建筑物和账面价值人民币10,475,732.37元的土地使用权作为抵押；于2011年12月31日，本集团抵押借款中人民币50,000,000.00元由账面价值人民币35,722,719.56元的房屋建筑物和账面价值人民币10,644,092.31元的土地使用权作为抵押。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 应付票据
2014年8月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 81,733,290.63 19,098,767.762012年12月31日 2011年12月31日银行承兑汇票 25,293,531.71 - 18. 应付账款
应付账款不计息，并通常在收到货物或接受服务后3个月内清偿。
2014年8月31日 2013年12月31日应付账款 89,307,800.66 62,923,150.442012年12月31日 2011年12月31日应付账款 15,151,256.61 4,632,421.34于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，无账龄在一年以上的大额应付账款。
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本账户余额中无应付直接或间接持本公司5%或以上表决权股份的股东和关联方的款项。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 3,332,887.20 27,855,331.48 27,806,963.92 3,381,254.76职工福利费 - 35,545.00 35,545.00 -社会保险费 1,004,150.84 11,397,056.56 12,176,610.26 224,597.14其中：医疗保险费 198,832.08 2,739,444.40 2,884,249.68 54,026.80基本养老保险费 714,115.00 7,056,261.55 7,631,450.48 138,926.07失业保险费 31,122.26 780,303.21 795,989.24 15,436.23工伤保险费 32,880.41 429,323.95 453,714.43 8,489.93生育保险费 27,201.09 391,723.45 411,206.43 7,718.11住房公积金 569,172.61 3,962,665.20 4,531,837.81 -工会经费和职工教育经费 - 180,858.88 180,858.88 - 4,906,210.65 43,431,457.12 44,731,815.87 3,605,851.902013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 3,023,037.42 39,051,271.67 38,741,421.89 3,332,887.20职工福利费 - 1,299,001.28 1,299,001.28 -社会保险费 1,178,606.05 15,821,311.66 15,995,766.87 1,004,150.84其中：医疗保险费 242,489.48 3,804,121.57 3,847,778.97 198,832.08基本养老保险费 821,525.28 9,786,878.51 9,894,288.79 714,115.00失业保险费 43,595.80 1,086,891.88 1,099,365.42 31,122.26工伤保险费 37,557.63 599,973.76 604,650.98 32,880.41生育保险费 33,437.86 543,445.94 549,682.71 27,201.09住房公积金 484,669.20 5,846,061.51 5,761,558.10 569,172.61工会经费和职工教育经费 - 517,489.57 517,489.57 - 4,686,312.67 62,535,135.69 62,315,237.71 4,906,210.65
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 3,539,448.27 31,306,524.67 31,822,935.52 3,023,037.42职工福利费 - 863,200.40 863,200.40 -社会保险费 1,181,451.72 11,252,045.73 11,254,891.40 1,178,606.05其中：医疗保险费 242,820.54 2,705,789.83 2,706,120.89 242,489.48基本养老保险费 823,599.41 6,960,290.70 6,962,364.83 821,525.28失业保险费 43,810.67 773,082.81 773,297.68 43,595.80工伤保险费 37,675.81 426,340.98 426,459.16 37,557.63生育保险费 33,545.29 386,541.41 386,648.84 33,437.86住房公积金 484,669.20 4,531,587.89 4,531,587.89 484,669.20工会经费和职工教育经费 1,225.00 234,960.02 236,185.02 - 5,206,794.19 48,188,318.71 48,708,800.23 4,686,312.672011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 1,525,018.36 28,902,772.11 26,888,342.20 3,539,448.27职工福利费 - 1,069,468.80 1,069,468.80 -社会保险费 1,113,553.95 9,759,549.18 9,691,651.41 1,181,451.72其中：医疗保险费 232,798.73 1,440,523.86 1,430,502.05 242,820.54基本养老保险费 775,995.80 6,842,488.36 6,794,884.75 823,599.41失业保险费 38,799.78 720,261.93 715,251.04 43,810.67工伤保险费 34,919.81 396,144.06 393,388.06 37,675.81生育保险费 31,039.83 360,130.97 357,625.51 33,545.29住房公积金 465,748.17 2,866,905.25 2,847,984.22 484,669.20工会经费和职工教育经费 - 433,934.95 432,709.95 1,225.00 3,104,320.48 43,032,630.29 40,930,156.58 5,206,794.19于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应交税费
2014年8月31日 2013年12月31日企业所得税 14,646,440.56 5,926,576.99个人所得税 182,779.92 148,320.50其他 901,680.32 1,213,999.55 15,730,900.80 7,288,897.042012年12月31日 2011年12月31日企业所得税 5,414,991.78 -城市维护建设税 - 525.00教育费附加 - 225.00地方教育费附加 - 150.00个人所得税 111,985.03 56,319.87其他 888,542.66 309,195.82 6,415,519.47 366,415.69主要税费计提标准及税/费率参见附注三。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
21. 其他应付款
2014年8月31日 2013年12月31日台海集团 275,744,408.38 31,000,000.00购买设备款 90,291,667.99 91,896,234.05应付特许权使用费 - 14,414,408.38应付运费 7,053,380.28 5,073,140.19应付租赁费 3,436,670.90 3,686,400.00技术服务费 - 1,700,000.00设备租赁押金 - 450,000.00其他 2,112,150.88 3,239,420.51合计 378,638,278.43 151,459,603.132012年12月31日 2011年12月31日购买设备款 37,844,698.17 20,240,749.14应付特许权使用费 14,414,408.38 14,414,408.38设备租赁押金 450,000.00 450,000.00其他 2,173,486.92 978,615.18合计 54,882,593.47 36,083,772.70除应付特许权使用费外，于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日和2011年12月31日，本集团无账龄在一年以上的大额其他应付款。
对关联方余额的披露，详情请见附注六、5。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 一年内到期的非流动负债
2014年8月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 288,369,230.70 241,876,917.00一年内到期的长期应付款 26,008,589.00 - 314,377,819.70 241,876,917.002012年12月31日 2011年12月31日一年内到期的非流动负债 - - 23. 长期借款
2014年8月31日 2013年12月31日保证及抵押借款(注1) 552,000,000.00 555,300,000.00保证借款(注2) 250,961,538.51 340,000,000.00抵押借款(注3) 83,653,846.17 100,000,000.00 886,615,384.68 995,300,000.00减：一年内到期的长期借款 288,369,230.70 241,876,917.00 598,246,153.98 753,423,083.002012年12月31日 2011年12月31日保证及抵押借款(注1) 347,000,000.00 300,000,000.00保证借款(注2) 390,000,000.00 90,000,000.00抵押借款(注3) 170,000,000.00 -委托借款(注4) - 40,000,000.00 907,000,000.00 430,000,000.00
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23. 长期借款(续)
于2014年08月31日，长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 余额起始日 终止日 (%)
建设银行莱山支行 2011.07.15 2016.06.29人民币浮动利率 48,000,000.00建设银行莱山支行 2011.06.30 2016.06.29人民币浮动利率 90,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.29 2016.06.29人民币浮动利率 40,000,000.00建设银行莱山支行 2011.09.23 2016.06.29人民币浮动利率 80,000,000.00建设银行莱山支行 2012.02.27 2016.06.29人民币浮动利率 45,000,000.00建设银行莱山支行 2012.05.29 2016.06.29人民币浮动利率 56,000,000.00建设银行莱山支行 2013.01.06 2016.06.29人民币浮动利率 26,000,000.00建设银行莱山支行 2013.01.17 2016.06.29人民币浮动利率 27,000,000.00建设银行莱山支行 2013.04.23 2016.06.29人民币浮动利率 13,000,000.00建设银行莱山支行 2013.10.16 2016.06.29人民币浮动利率 59,000,000.00建设银行莱山支行 2014.06.26 2016.06.29人民币浮动利率 68,000,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 83,653,846.17工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 52,283,653.86工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 31,370,192.31工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 52,283,653.86工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 31,370,192.31工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 52,283,653.86工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 31,370,192.31 886,615,384.68
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人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 长期借款(续)
于2013年12月31日，长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 余额起始日 终止日 (%)
恒丰银行莱山支行 2011.04.01 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.06.27 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.15 2016.06.29人民币浮动利率 49,000,000.00建设银行莱山支行 2011.06.30 2016.06.29人民币浮动利率 95,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.29 2016.06.29人民币浮动利率 49,000,000.00建设银行莱山支行 2011.09.23 2016.06.29人民币浮动利率 99,000,000.00建设银行莱山支行 2012.02.27 2016.06.29人民币浮动利率 46,000,000.00建设银行莱山支行 2012.05.29 2016.06.29人民币浮动利率 69,300,000.00建设银行莱山支行 2013.01.06 2016.06.29人民币浮动利率 28,000,000.00建设银行莱山支行 2013.01.17 2016.06.29人民币浮动利率 27,000,000.00建设银行莱山支行 2013.04.23 2016.06.29人民币浮动利率 17,000,000.00建设银行莱山支行 2013.10.16 2016.06.29人民币浮动利率 76,000,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 100,000,000.00工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 37,500,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 37,500,000.00工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 37,500,000.00 995,300,000.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 长期借款(续)
于2012年12月31日，长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 余额起始日 终止日 (%)
恒丰银行莱山支行 2011.04.01 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.06.27 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.08.01 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.11.10 2014.04.01人民币浮动利率 30,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.15 2016.06.29人民币浮动利率 50,000,000.00建设银行莱山支行 2011.06.30 2016.06.29人民币浮动利率 100,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.29 2016.06.29人民币浮动利率 50,000,000.00建设银行莱山支行 2011.09.23 2016.06.29人民币浮动利率 100,000,000.00建设银行莱山支行 2012.05.29 2016.06.29人民币浮动利率 70,000,000.00建设银行莱山支行 2012.02.27 2016.06.29人民币浮动利率 47,000,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 100,000,000.00工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.12.29 2017.03.09人民币浮动利率 37,500,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.07.07 2017.01.09人民币浮动利率 37,500,000.00工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 62,500,000.00工商银行烟台分行 2012.11.08 2017.01.09人民币浮动利率 37,500,000.00 907,000,000.00
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 长期借款(续)
于2011年12月31日，长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 余额起始日 终止日 (%)
恒丰银行莱山支行 2011.04.01 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.06.27 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.08.01 2014.04.01人民币浮动利率 20,000,000.00恒丰银行莱山支行 2011.11.10 2014.04.01人民币浮动利率 30,000,000.00建设银行莱山支行 2011.02.23 2016.06.29人民币浮动利率 40,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.15 2016.06.29人民币浮动利率 50,000,000.00建设银行莱山支行 2011.06.30 2016.06.29人民币浮动利率 100,000,000.00建设银行莱山支行 2011.07.29 2016.06.29人民币浮动利率 50,000,000.00建设银行莱山支行 2011.09.23 2016.06.29人民币浮动利率 100,000,000.00 430,000,000.00注1：于2014年8月31日，本集团人民币552,000,000.00元(2013年12月31日：人民币555,300,000.00元，2012年12月31日：人民币347,000,000.00元，2011年12月31日：人民币300,000,000.00元)的银行借款由台海集团提供保证。同时，本集团以账面价值人民币301,401,376.75元的在建工程(2013年12月31日：人民币263,700,664.96元，2012年12月31日：人民币311,919,933.65元，2011年12月31日：人民币311,919,933.65元)，账面价值人民币57,126,776.86元的土地使用权(2013年12月31日：人民币57,943,990.94元，2012年12月31日：人民币59,169,812.06元，2011年12月31日：人民币58,283,489.38元)及账面价值人民币 389,359,432.33元的固定资产 (2013年 12月 31日：人民币178,644,480.71元，2012年12月31日：人民币61,458,407.30元，2011年12月31日：无)作为抵押提供连带保证。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 长期借款(续)
注2：于2014年8月31日，本集团人民币156,850,961.57元(2013年12月31日：人民币227,500,000.00元，2012年12月31日：人民币277,500,000.00元，2011年12月31日：人民币90,000,000.00元)的银行借款由台海集团提供保证；人民币94,110,576.94元(2013年12月31日：人民币112,500,000.00元，2012年12月31日：人民币112,500,000.00元，2011年12月31日：无)的银行借款由关联方烟台凯实工业有限公司提供保证。
注3：于2014年8月31日，本集团人民币83,653,846.17元的抵押借款以账面价值人民币23,695,772.24元的无形资产以及账面价值人民币123,781,838.46元的固定资产作为抵押；于2013年12月31日，本集团人民币100,000,000.00元抵押借款以账面价值人民币152,640,000.00元的在建工程以及账面价值人民币24,029,386.24元的无形资产作为抵押；于2012年12月31日，本集团人民币170,000,000.00元(2011年12月31日：无)抵押借款以账面价值人民币277,549,226.00元(2011年12月31日：无)的在建工程以及账面价值人民币24,529,807.24元(2011年12月31日：无)的无形资产作为抵押。
注4：于2011年12月31日，本集团人民币40,000,000.00元的银行借款由台海集团委托建设银行莱山支行发放。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
24. 长期应付款
2014年8月31日 2013年12月31日融资租赁 90,539,795.31 -减：一年内到期的长期应付款 (26,008,589.00) - 64,531,206.31 -2012年12月31日 2011年12月31日融资租赁 - -减：一年内到期的长期应付款 - - - -长期应付款说明：
2014年1月，本公司与建信金融租赁有限公司签订协议，将自由式锻造水压机和操作机用于售后回租，该项交易形成融资租赁。应付融资租赁款以摊余成本进行后续计量，本公司以租赁合同规定的利率6.72%作为折现率。于2014年8月31日，应付融资租赁款的摊余成本为人民币90,539,795.31元，其中一年内到期的金额人民币26,008,589.00元列为一年内到期的非流动负债。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 其他非流动负债
2014年8月31日 2013年12月31日递延收益 -政府补助 35,997,000.00 29,399,000.002012年12月31日 2011年12月31日递延收益 -政府补助 32,389,000.00 16,600,000.00于2014年8月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额 本年新增 本年计入 期末余额 与资产/营业外收入 收益相关“两区”建设专项资金 8,300,000.00 - - 8,300,000.00 资产新能源产业发展专项资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 资产“8515工程”专项资金 2,589,000.00 1,373,000.00 - 3,962,000.00 资产战略性新兴产业拨款 6,300,000.00 - - 6,300,000.00 资产德阳台海扩能项目拨款 10,210,000.00 5,225,000.00 - 15,435,000.00 资产 29,399,000.00 6,598,000.00 - 35,997,000.00
于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关“两区”建设专项资金 8,300,000.00 - - 8,300,000.00 资产新能源产业发展专项资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 资产“8515工程”专项资金 2,589,000.00 - - 2,589,000.00 资产战略性新兴产业拨款 6,300,000.00 - - 6,300,000.00 资产863项目专项经费 2,990,000.00 - 2,990,000.00 - 收益德阳台海扩能项目拨款 10,210,000.00 - - 10,210,000.00 资产 32,389,000.00 - 2,990,000.00 29,399,000.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 其他非流动负债(续)
于2012年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关“两区”建设专项资金 8,300,000.00 - - 8,300,000.00 资产新能源产业发展专项资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 资产“8515工程”专项资金 - 2,589,000.00 - 2,589,000.00 资产战略性新兴产业拨款 6,300,000.00 - 6,300,000.00 资产863项目专项经费 - 2,990,000.00 - 2,990,000.00 收益德阳台海扩能项目拨款 - 10,210,000.00 - 10,210,000.00 资产 16,600,000.00 15,789,000.00 - 32,389,000.00
于2011年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关“两区”建设专项资金 8,300,000.00 - - 8,300,000.00 资产新能源产业发展专项资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 资产战略性新兴产业拨款 6,300,000.00 - - 6,300,000.00 资产 16,600,000.00 - - 16,600,000.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
26. 股本
2014年8月31日 2013年12月31日烟台台海集团有限公司 93,251,850.00 93,251,850.00国开创新资本投资有限责任公司 注1 - 18,750,000.00深圳市金石源投资企业(有限合伙) 7,104,750.00 7,104,750.00浙江海宁巨铭投资合伙企业(有限合伙) 注2 4,687,500.00 -拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司 注2 4,687,500.00 -浙江海宁嘉慧投资合伙企业(有限合伙) 注2 4,687,500.00 -青岛金石灏汭投资有限公司 注2 4,687,500.00 -上海开拓投资有限公司 3,549,900.00 3,549,900.00上海挚信合能投资合伙企业(有限合伙) 3,298,650.00 3,298,650.00天津冠鹿创富投资合伙企业(有限合伙) 3,044,850.00 3,044,850.00维思捷宝(天津)股权投资基金
合伙企业(有限合伙) 3,044,850.00 3,044,850.00天津维劲资产管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00烟台市泉韵金属有限公司 2,537,400.00 2,537,400.00北京旭日东方投资管理有限公司 2,500,050.00 2,500,050.00深圳正轩投资有限公司 1,830,000.00 1,830,000.00山东祥隆企业集团有限公司 1,522,500.00 1,522,500.00烟台丰华投资有限公司 761,250.00 761,250.00北京美锦投资有限公司 649,950.00 649,950.00虞锋等34位自然人 5,154,000.00 5,154,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
26. 股本(续)
2012年12月31日 2011年12月31日烟台台海集团有限公司 93,251,850.00 93,251,850.00国开金融有限责任公司 18,750,000.00 18,750,000.00深圳市金石源投资企业(有限合伙) 7,104,750.00 7,104,750.00上海开拓投资有限公司 3,549,900.00 3,549,900.00上海挚信合能投资合伙企业(有限合伙) 3,298,650.00 3,298,650.00天津冠鹿创富投资合伙企业(有限合伙) 3,044,850.00 3,044,850.00维思捷宝(天津)股权投资基金
合伙企业(有限合伙) 3,044,850.00 3,044,850.00天津维劲资产管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00烟台市泉韵金属有限公司 2,537,400.00 2,537,400.00北京旭日东方投资管理有限公司 2,500,050.00 2,500,050.00深圳正轩投资有限公司 1,830,000.00 1,830,000.00山东祥隆企业集团有限公司 1,522,500.00 1,522,500.00烟台丰华投资有限公司 761,250.00 761,250.00北京美锦投资有限公司 649,950.00 649,950.00虞锋等34位自然人 5,154,000.00 5,154,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00注1：于2013年10月21日，国开金融将其持有的本公司全部股份转让给国开创新，详见附注一。
注2：于2014年6月17日，海宁巨铭、拉萨祥隆、海宁嘉慧、青岛金石分别受让本公司468.75万股股份，详见附注一。
27. 资本公积
2014年1月1日至2014年8月31日止期间、2013年及2012年
期初/年初数本期/本年增加本期/本年减少 期末/年末数股本溢价 195,830,836.55 - - 195,830,836.552011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 195,715,141.16 115,695.39 - 195,830,836.55
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 盈余公积
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 20,015,869.61 - - 20,015,869.612013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 17,833,083.56 2,182,786.05 - 20,015,869.612012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 14,999,862.65 2,833,220.91 - 17,833,083.562011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 13,402,727.78 1,597,134.87 - 14,999,862.65根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 未分配利润
2014年8月31日 2013年12月31日期初/年初未分配利润 191,245,976.48 161,672,030.31加：归属于母公司的净利润 83,795,908.02 31,756,732.22减：提取法定盈余公积 - 2,182,786.05期末/年末未分配利润 275,041,884.50 191,245,976.482012年12月31日 2011年12月31日本年年初未分配利润 133,900,887.59 120,463,617.96加：归属于母公司的净利润 30,604,363.63 15,034,404.50减：提取法定盈余公积 2,833,220.91 1,597,134.87年末未分配利润 161,672,030.31 133,900,887.59
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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30. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年主营业务收入 270,888,238.58 208,858,947.71其他业务收入 26,217.44 89,047.96 270,914,456.02 208,947,995.672012年 2011年主营业务收入 145,452,001.81 109,533,711.63其他业务收入 2,032,168.59 2,181,586.57 147,484,170.40 111,715,298.20
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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30. 营业收入及成本(续)
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年销售商品 270,888,238.58 208,858,947.71其他 26,217.44 89,047.96 270,914,456.02 208,947,995.672012年 2011年销售商品 145,452,001.81 109,533,711.63租赁收入 1,900,000.00 1,800,000.00其他 132,168.59 381,586.57 147,484,170.40 111,715,298.20营业成本列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年营业成本 122,641,957.97 128,713,549.092012年12月31日 2011年12月31日营业成本 79,051,394.31 46,316,185.55本集团内母子公司均属于核电产品制造行业，主营业务收入及成本无需分行业列示。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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30. 营业收入及成本(续)
主营业务的分产品信息如下：
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年
收入 成本 收入 成本二代半主管道收入 20,145,589.67 9,322,002.43 53,430,367.31 31,820,145.31三代主管道收入 203,529,927.53 60,875,263.61 64,836,711.83 17,740,620.67其他核电设备收入 8,789,556.87 16,489,886.73 13,409,389.29 23,340,345.11锻造加工收入 38,423,164.51 35,949,226.21 77,182,479.28 55,785,226.38 270,888,238.58 122,636,378.98 208,858,947.71 128,686,337.472012年 2011年
收入 成本 收入 成本二代半主管道收入 88,557,625.99 38,132,455.43 106,083,882.20 39,946,093.64三代主管道收入 16,167,606.84 2,051,282.10 - -其他核电设备收入 14,833,160.29 14,819,218.77 1,863,521.37 2,084,752.51锻造加工收入 25,893,608.69 22,833,427.55 1,586,308.06 1,669,167.31 145,452,001.81 77,836,383.85 109,533,711.63 43,700,013.46主营业务的分地区信息如下：
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年
收入 成本 收入 成本中国大陆 270,888,238.58 122,636,378.98 208,858,947.71 128,686,337.472012年 2011年
收入 成本 收入 成本中国大陆 145,452,001.81 77,836,383.85 109,533,711.63 43,700,013.46本集团主营业务收入均来自中国大陆地区。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
30. 营业收入及成本(续)
2014年1月1日至2014年8月31日止期间前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)吉林中意核管道制造有限公司 97,077,426.09 35.84中国中原对外工程有限公司 66,901,020.22 24.70中国核动力研究设计院 39,085,669.24 14.43中广核工程有限公司 20,145,589.68 7.44德阳万达重型机械设备制造有限公司 13,741,981.69 5.07 236,951,686.92 87.482013年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中国核动力研究设计院 64,452,096.44 30.85中广核工程有限公司 47,489,375.54 22.73德阳万达重型机械设备制造有限公司 23,173,309.40 11.09德阳市中恒重工机械有限公司 9,024,606.84 4.32上海阿波罗机械股份有限公司 8,393,989.21 4.02 152,533,377.43 73.01
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
30. 营业收入及成本(续)
2012年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中广核工程有限公司 61,071,916.72 41.41中国核电工程有限公司 29,750,666.52 20.17渤海造船厂集团有限公司 16,167,606.84 10.96上海阿波罗机械股份有限公司 7,925,179.49 5.37四川精诚机械有限公司 6,242,603.42 4.23 121,157,972.99 82.142011年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中广核工程有限公司 70,796,482.78 63.37中国核电工程有限公司 35,287,399.44 31.59上海阿波罗机械股份有限公司 1,367,521.37 1.22中国核工业二三建设有限公司 791,452.96 0.71山西太钢不锈钢股份有限公司 747,777.00 0.67 108,990,633.55 97.56
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
31. 建造合同
合同金额累计已发生成本累计已确认毛利已办理结算金额2014年8月31日 1,093,050,854.70 328,664,923.82 584,369,140.82 538,615,128.732013年12月31日 821,045,641.02 258,582,478.32 431,241,881.09 483,407,436.452012年12月31日 672,131,111.11 210,656,587.61 366,729,752.45 402,036,367.512012年12月31日 581,505,299.14 172,524,132.18 316,304,581.89 293,804,957.72 32. 利润表补充资料
成本费用的主要项目按照类别列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年职工薪酬费用(注) 32,709,519.66 40,426,373.05产品的生产或建造成本 122,641,957.97 128,713,549.09折旧费用(注) 21,056,569.48 22,166,686.06摊销费用(注) 2,262,519.07 2,758,726.03研发费用 6,553,839.86 12,285,775.652012年 2011年职工薪酬费用(注) 41,856,334.17 36,439,198.25产品的生产或建造成本 79,051,394.31 46,316,185.55折旧费用(注) 19,458,477.04 18,702,946.81摊销费用(注) 2,595,556.80 1,686,420.70研发费用 6,956,227.28 8,178,959.59注：职工薪酬费用、折旧费用和摊销费用的部分发生额已包括在产品的生产或建造成本中。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
33．营业税金及附加
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年营业税 - 7,888.00城市维护建设税 121,128.30 552.16教育费附加 51,758.07 236.64地方教育费附加 34,505.38 157.76地方水利建设基金 - 78.88 207,391.75 8,913.442012年 2011年营业税 111,285.00 90,537.00城市维护建设税 7,789.96 439,085.53教育费附加 3,238.55 188,179.50地方教育费附加 2,325.70 125,453.00地方水利建设基金 62.85 2,580.98 124,702.06 845,836.01计缴标准参见附注三、税项。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
34．管理费用
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年研发费用 6,553,839.86 12,285,775.65职工薪酬费用 3,220,763.35 5,691,332.63物业管理费用 2,464,049.60 2,554,566.60差旅费用 500,844.35 916,230.54折旧费用 2,005,208.05 3,107,453.86摊销费用 2,262,519.07 2,758,726.03其他 3,037,878.57 7,057,711.49 20,045,102.85 34,371,796.802012年 2011年研发费用 6,956,227.28 8,178,959.59特许权使用费用 - 3,968,971.74职工薪酬费用 5,771,868.47 7,669,432.93物业管理费用 2,746,184.82 4,444,028.48差旅费用 343,527.25 393,702.34折旧费用 3,135,407.48 2,716,511.27摊销费用 2,595,556.80 1,686,420.70其他 4,908,936.52 5,546,507.70 26,457,708.62 34,604,534.75
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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35．财务费用
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年利息支出 64,720,583.60 94,195,623.29减：利息收入 519,015.38 2,588,271.30减：利息资本化金额 41,824,466.56 77,533,004.38汇兑损失 2,913.62 2,338.92其他 355,064.54 462,218.34 22,735,079.82 14,538,904.872012年 2011年利息支出 68,198,143.58 31,001,293.40减：利息收入 1,008,923.19 1,418,943.28减：利息资本化金额 46,129,818.77 12,125,044.67汇兑损失 29,417.37 252.93其他 139,713.06 130,215.20 21,228,532.05 17,587,773.58
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 资产减值损失/(转回)
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年坏账损失/(转回) 2,022,623.27 (10,582,229.27)存货跌价准备 3,190,465.22 - 5,213,088.49 (10,582,229.27)2012年 2011年坏账损失 3,297,035.75 1,308,345.26 37. 营业外收入
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年政府补助 1,606,531.84 7,170,500.00其他 526,857.75 11,905.75 2,133,389.59 7,182,405.752012年 2011年政府补助 24,719,300.00 4,597,750.00其他 66,170.62 4,055,920.40 24,785,470.62 8,653,670.40
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 营业外收入(续)
计入当期损益的政府补助如下：
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
拨款单位 内容 金额补助形式 取得时间科学技术部 863项目专项经费 1,060,000.00 货币 2014年科学技术部 大型不锈钢锭电渣重熔技术
的引进与应用项目经费 230,000.00 货币 2014年山东省人力资源和社会保障厅 山东半岛蓝色经济区
人才发展专项经费 200,000.00 货币 2014年烟台市税务局 税收返还 64,531.84 货币 2014年烟台市科学技术局 科技进步奖 40,000.00 货币 2014年烟台市科学技术局 专利补助资金 12,000.00 货币 2014年 1,606,531.84
2013年
拨款单位 内容 金额补助形式 取得时间科学技术部 863项目专项经费 5,660,000.00 货币 2013年及2012年科学技术部 大型不锈钢锭电渣重熔技术的
引进与应用项目经费 1,000,000.00 货币 2013年烟台市科学技术局、财政局 大型超级双相不锈钢
海水循环泵叶轮项目经费 200,000.00 货币 2013年烟台市科学技术局、财政局 费尔南德·彭斯奖励 200,000.00 货币 2013年烟台市科学技术局、财政局 百吨级钢锭电渣重熔技术
的引进与应用 100,000.00 货币 2013年烟台市科学技术局 专利补助资金 6,500.00 货币 2013年烟台市知识产权局 专利发展资金 4,000.00 货币 2013年 7,170,500.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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37. 营业外收入(续)
2012年
拨款单位 内容 金额补助形式 取得时间烟台市莱山经济开发区
管理委员会 科技经费补贴 11,700,000.00 货币 2012年烟台市莱山区财政局 应用技术研究与开发专项资金 8,300,000.00 货币 2012年科学技术部 大型不锈钢锭电渣重熔技术的
引进与应用项目经费 4,500,000.00 货币 2012年山东省科学技术厅 重点实验室建设培育支持 200,000.00 货币 2012年烟台市莱山区人民政府 专利补助资金 12,800.00 货币 2012年山东省财政厅 专利补助资金 4,000.00 货币 2012年莱山区会计核算管理中心 专利补助资金 2,500.00 货币 2012年 24,719,300.00
2011年度
拨款单位 内容 金额补助形式 取得时间烟台市科学技术局、财政局 百万千瓦级压水堆核电站
一回路主管道产业化 2,500,000.00 货币 2011年烟台市科学技术局、财政局 百万千瓦级压水堆核电站
一回路主管道 1,000,000.00 货币 2011年山东省科学技术厅 重点实验室建设培育支持 750,000.00 货币 2011年烟台市科学技术局、财政局 重大实验室补助资金 200,000.00 货币 2011年烟台市莱山区财政局 核电设备大型铸锻件
二期技术改造项目 100,000.00 货币 2011年山东省专利资助办公室、
莱山区科技局 专利补助资金 25,450.00 货币 2011年烟台市莱山区财政局 进口贴息资金 22,300.00 货币 2011年 4,597,750.00
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
38. 所得税费用
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年当期所得税费用 15,341,370.07 6,959,351.56递延所得税费用 (589,849.76) 1,414,803.65 14,751,520.31 8,374,155.212012年 2011年当期所得税费用 5,910,732.89 3,375,985.14递延所得税费用 (446,570.86) (1,063,864.32) 5,464,162.03 2,312,120.82
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
38. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年利润总额 98,630,955.85 44,386,118.97按法定或适用税率计算的所得税费用 14,794,643.38 6,657,917.85子公司适用不同税率的影响 37,478.45 1,891,396.71研发费加计扣除产生的税收优惠 (153,678.90) (340,474.44)不可抵扣的费用 73,077.38 165,315.09按本集团实际税率计算的税项费用 14,751,520.31 8,374,155.212012年 2011年利润总额 37,042,306.20 16,860,263.12按法定或适用税率计算的所得税费用 5,556,345.93 2,529,039.47子公司适用不同税率的影响 377,505.71 (104,462.43)研发费加计扣除产生的税收优惠 (324,441.26) (541,036.37)不可抵扣的费用 114,860.31 168,471.49未确认的可抵扣亏损 - 260,108.66利用以前年度可抵扣亏损 (260,108.66) -按本集团实际税率计算的税项费用 5,464,162.03 2,312,120.82
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
39. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年收益
归属于本公司普通股
股东的当期净利润 83,795,908.02 31,756,732.22股份
本公司发行在外普通股
的加权平均数 150,000,000.00 150,000,000.00基本每股收益 0.56 0.212012年 2011年收益
归属于本公司普通股
股东的当期净利润 30,604,363.63 15,034,404.50股份
本公司发行在外普通股
的加权平均数 150,000,000.00 150,000,000.00基本每股收益 0.20 0.10本公司无稀释性潜在普通股。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年政府补助资金 7,013,688.25 4,192,405.75银行存款利息 519,015.38 2,749,978.58其他 602.00 7,353.00 7,533,305.63 6,949,737.332012年 2011年政府补助资金 40,508,300.00 21,197,750.00银行存款利息 847,215.91 1,273,241.82收回的销售合同保函保证金
及信用证保证金 4,035,463.90 139,568.89其他 58,817.62 150,319.86 45,449,797.43 22,760,880.57
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 现金流量表项目注释(续)
支付的其他与经营活动有关的现金：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年付现之销售费用 2,252,176.11 2,923,595.28付现之管理费用 9,833,749.98 10,823,061.96支付的销售合同保函保证金 3,735,952.34 5,517,831.24支付的销售合同履约保证金 10,040,000.00 -其他 577,189.50 471,131.27 26,439,067.93 19,735,619.752012年 2011年付现之销售费用 3,392,346.18 2,820,114.55付现之管理费用 17,638,526.51 16,476,698.91其他 269,886.89 199,982.92 21,300,759.58 19,496,796.38收到的其他与投资活动有关的现金：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年收回购买固定资产履约
保函保证金 - 12,385,319.40
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 现金流量表项目注释(续)
支付的其他与投资活动有关的现金：
2012年 2011年支付购买固定资产履约
保函保证金 12,385,319.40 -收到的其他与筹资活动有关的现金：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年收到售后回租融资款项 95,000,000.00 -支付的其他与筹资活动有关的现金：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年支付售后回租合同保证金 8,550,000.00 -支付售后回租合同租金等 12,742,561.30 - 21,292,561.30 -
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
41. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年净利润 83,879,435.54 36,011,963.76加：资产减值损失/(转回) 5,213,088.49 (10,582,229.27)固定资产折旧 21,056,569.48 22,166,686.06无形资产摊销 2,262,519.07 2,758,726.03处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (522,868.29) -财务费用 22,899,030.66 16,664,957.83递延所得税资产的
减少/(增加) (589,849.76) 1,414,803.65存货的增加 (236,256,388.42) (81,465,132.32)经营性应收项目的
减少/(增加) 1,318,871.34 (38,777,937.76)经营性应付项目的增加 142,526,065.51 90,289,931.45经营活动产生的现金流量净额 41,786,473.62 38,481,769.43
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
41. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
将净利润调节为经营活动现金流量(续)
2012年 2011年净利润 31,578,144.17 14,548,142.30加：资产减值损失 3,297,035.75 1,308,345.26固定资产折旧 19,458,477.04 18,702,946.81无形资产摊销 2,595,556.80 1,686,420.70处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 - 14,473.87财务费用 22,097,742.18 18,876,501.66递延所得税资产的增加 (446,570.86) (1,063,864.32)存货的减少/(增加) 26,161,108.72 (78,239,341.00)经营性应收项目的
增加/(减少) (32,790,476.74) 39,764,133.89经营性应付项目的
增加/(减少) 64,066,839.67 (8,315,260.67)经营活动产生的现金流量净额 136,017,856.73 7,282,498.50
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
41. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年现金 17,477,241.52 15,901,582.90其中：库存现金 30,173.49 14,838.23可随时用于支付的
银行存款 17,447,068.03 15,886,744.67期末/年末现金及现金
等价物余额 17,477,241.52 15,901,582.90其中已扣除：使用受限制的现金 68,946,670.98 25,843,177.862012年 2011年现金 110,986,292.14 130,646,761.17其中：库存现金 2,188.70 20,194.35可随时用于支付的
银行存款 110,984,103.44 130,626,566.82年末现金及现金等价物余额 110,986,292.14 130,646,761.17其中已扣除：使用受限制的现金 31,935,474.29 12,347,583.09
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易
1. 母公司
企业注册地法人业务 注册对本公司对本公司 组织机构类型 代表性质 资本 持股 表决权 代码(人民币万元)比例(%) 比例(%)
烟台市台海集团有限公司投资集团山东烟台王雪欣投资 3,000 62.17 62.17 72755826-7本公司的最终控制人为王雪欣。
2. 子公司
子公司详见本财务报表附注四。
3. 其他关联方
关联方关系 组织机构代码烟台市凯实工业有限公司(注1) 台海集团控制的公司/ 73579136-8最终控制人关系密切
的家庭成员控制的公司
烟台台海物业管理发展有限公司 台海集团控制的公司 73371305-9烟台市台海安防有限公司 台海集团控制的公司 59783200-1烟台玛努尔高温合金有限公司 台海集团控制的公司 68904827-3法国玛努尔工业集团(注2) 台海集团控制的公司 N/A德阳市九益锻造有限公司 子公司的少数股东 78474002-2德阳万达重型机械设备 子公司少数股东实际
制造有限公司 控制人控制的公司 71754367-8注1：台海集团于2014年2月21日将烟台市凯实工业有限公司全部股权转让给最终控制人王雪欣的弟弟王雪桂控制的公司。
注2：台海集团于2013年2月28日完成对法国玛努尔工业集团的收购，2010年度、2011年度、2012年度以及2013年1月1日至2013年2月28日止期间，法国玛努尔工业集团并非本集团的关联方。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)烟台玛努尔高温
合金有限公司 (1)a 2,082,785.30 0.77 - -德阳市九益锻
造有限公司 (1)b - - 3,639,658.12 1.74德阳万达重型
机械设备制造
有限公司 (1)c 13,741,981.69 5.07 23,173,309.40 11.09 15,824,766.99 5.84 26,812,967.52 12.832012年度 2011年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)德阳市九益锻
造有限公司 (1)b 763,047.01 0.52 - -
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方购买商品
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)德阳市九益锻
造有限公司 (1)d 10,001,709.40 9.70 24,184,826.59 16.91烟台市凯实工业
有限公司 (1)e 7,317,245.02 7.10 - -德阳万达重型
机械设备制造
有限公司 (1)f 10,367,214.36 10.05 4,670,897.44 3.82 27,686,168.78 26.85 28,855,724.03 20.73向关联方购买固定资产
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)德阳万达重型
机械设备制造
有限公司 (1)g 18,846,153.85 9.47 - -
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方接受劳务
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)烟台台海物业管理
发展有限公司 (1)h 2,491,469.37 20.29 4,464,975.18 27.68烟台市台海安防
有限公司 (1)i 377,629.84 3.08 2,239,036.87 13.88 2,869,099.21 23.37 6,704,012.05 41.562012年度 2011年度
注释 金额比例(%) 金额比例(%)烟台台海物业管理
发展有限公司 (1)h 5,134,882.23 30.65 4,444,028.48 50.41烟台市台海安防
有限公司 (1)i 350,887.64 2.09 - - 5,485,769.87 32.74 4,444,028.48 50.41
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品及劳务交易(续)
关联方商品及劳务交易情况说明：
a 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价向烟台玛努尔高温合金有限公司销售铸件人民币2,082,785.30元(2013年、2012年及2011年：无)。
b 2013年，本集团以市场价为基础的协议价向德阳市九益锻造有限公司销售锻件人民币3,639,658.12元(2012年：人民币763,047.01元，2011年：无)。
c 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价向德阳万达重型机械设备制造有限公司销售锻件人民币13,741,981.69元(2013年：人民币23,173,309.40元，2012年及2011年：无)。
d 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价自德阳市九益锻造有限公司采购钢锭人民币10,001,709.40元(2013年：人民币24,184,826.59元，2012年及2011年：无)。
e 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价自烟台市凯实工业有限公司采购镍板人民币7,317,245.02元(2013年、2012年及2011年：无)。
f 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价自德阳万达重型机械设备制造有限公司采购锻件人民币10,367,214.36元，(2013年：人民币4,670,897.44元，2012年及2011年：无)。
g 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团以市场价为基础的协议价自德阳万达重型机械设备制造有限公司采购锻造压机设备人民币18,846,153.85元(2013年、2012年及2011年：无)。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品及劳务交易(续)
关联方商品及劳务交易情况说明(续)：
h 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，烟台台海物业管理发展有限公司为本集团提供物业管理服务，本集团以协议价支付物业管理费人民币2,491,469.37元(2013年：人民币4,464,975.18元，2012年：人民币5,134,882.23元，2011年：人民币4,444,028.48元)。
i 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，烟台市台海安防有限公司为本集团提供安保服务，本集团以协议价支付安保费人民币 377,629.84元 (2013年： 2,239,036.87元， 2012年：人民币350,887.64元，2011年：无)。
(2) 关联方资金拆借
资金拆入
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
注释 拆借金额 起始日 到期日台海集团 (2)a 230,330,000.00 2014/1/16无固定到期日2013年
注释 拆借金额 起始日 到期日台海集团 (2)a 31,000,000.00 2013/7/31无固定到期日台海集团 (2)b 70,000,000.00 2013/10/18 2014/4/18
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方资金拆借(续)
2012年：无。
2011年
注释 拆借金额 起始日 到期日台海集团 (2)c 40,000,000.00 2011/2/23 2012/2/22 a 于2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团共获得台海集团财务支持人民币230,330,000.00元(2013年：人民币31,000,000.00元)，该财务支持不计息，无固定到期日。
b 2013年度，本集团人民币70,000,000.00元的银行借款由台海集团委托中信银行股份有限公司烟台分行发放。
c 2011年度，本集团人民币40,000,000.00元的银行借款由台海集团委托建设银行股份有限公司莱山支行发放。
(3) 关联方租赁
自关联方承租资产
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
注释 租赁 租赁 租赁 期间确认的资产类型 起始日 终止日 租赁费用台海集团 (3)a铸造厂房 2007/1/1 2021/12/31 1,640,486.76德阳市九益锻造
有限公司 (3)b设备租赁 2013/11/1 2014/12/31 2,189,784.62
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方租赁(续)
2013年
注释 租赁 租赁 租赁 年度确认的资产类型 起始日 终止日 租赁费用台海集团 (3)a铸造厂房 2007/1/1 2021/12/31 1,640,486.76德阳市九益锻造
有限公司 (3)b设备租赁 2012/11/1 2013/10/31 3,686,400.002012年
注释 租赁 租赁 租赁 年度确认的资产类型 起始日 终止日 租赁费用台海集团 (3)a铸造厂房 2007/1/1 2021/12/31 1,640,486.76德阳市九益锻造
有限公司 (3)b设备租赁 2012/11/1 2013/10/31 614,400.002011年
注释 租赁 租赁 租赁 年度确认的资产类型 起始日 终止日 租赁费用台海集团 (3)a铸造厂房 2007/1/1 2021/12/31 1,640,486.76 a 铸造厂房系台海集团向烟台宏源投资有限公司租赁后原价转租给本公司。
b 2014年1月1日至2014年8月31日止期间，本集团向德阳市九益锻造有限公司租入设备确认租赁费用人民币2,189,784.62元(2013年：人民币3,686,400.00元，2012年：人民币614,400.00元，2011年：无)。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方担保及抵押
接受关联方担保及抵押
2014年8月31日 2013年12月31日台海集团 820,120,000.00 850,120,000.00烟台市凯实工业有限公司 337,586,700.00 180,000,000.002012年12月31日 2011年12月31日台海集团 896,240,000.00 882,145,000.00王雪欣 - 38,500,000.00烟台市凯实工业有限公司 120,000,000.00 -于2014年8月31日，台海集团无偿为本集团的银行借款人民币820,120,000.00元(2013年：人民币850,120,000.00元，2012年：人民币896,240,000.00元，2011年：人民币882,145,000.00元)提供担保和抵押。于2014年8月31日，烟台市凯实工业有限公司为本集团的银行借款人民币337,586,700.00元(2013年：人民币180,000,000.00元，2012年：人民币120,000,000.00元，2011年：无)提供担保。于2011年12月31日，王雪欣为本集团的银行借款人民币38,500,000.00元提供连带责任担保。
另外，台海核电与建信金融租赁有限公司于2014年1月24日签订转让合同和租赁协议，将自由式锻造水压机和操作机用于售后回租，取得融资款人民币95,000,000.00元。王雪欣和台海集团为该售后回租(融资租赁)协议提供连带责任保证。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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六、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关键管理人员薪酬
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年关键管理人员薪酬 2,472,002.99 3,457,283.522012年 2011年关键管理人员薪酬 3,341,520.96 3,310,397.76 5. 关联方应收、应付款项余额
2014年8月31日 2013年12月31日应收账款
德阳万达重型机械设备
制造有限公司 12,303,114.60 13,001,238.40德阳市九益锻造有限公司 308,400.00 1,258,400.00烟台玛努尔高温合金有限公司 17,958.80 -其他应收款
法国玛努尔工业集团 1,677,016.73 1,677,016.73烟台台海物业管理发展有限公司 - 67,300.00预付账款
德阳市九益锻造有限公司 - 168,847.99
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六、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收、应付款项余额(续)
2014年8月31日 2013年12月31日应付账款
德阳市九益锻造有限公司 3,275,012.51 17,340,472.05德阳万达重型机械设备
制造有限公司 9,722,710.80 3,834,950.00烟台市凯实工业有限公司 8,561,176.67 -法国玛努尔工业集团 523,153.33 -其他应付款
烟台市台海集团有限公司 275,744,408.38 31,000,000.00法国玛努尔工业集团 - 14,414,408.38烟台台海物业管理发展有限公司 1,382,418.75 5,468.32烟台市台海安防有限公司 949,941.60 48, 814.92德阳市九益锻造有限公司 832,096.09 5,151,180.002012年12月31日 2011年12月31日其他应收款
烟台台海物业管理发展有限公司 65,300.00 63,300.00其他应付款
德阳市九益锻造有限公司 1,095,552.01 -应收及应付关联方款项均不计利息且无抵押。
除应收账款按信用期收款外，其他应收及应付关联方款项无固定还款期。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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七、或有事项
本集团无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年资本承诺
已签约但尚未支付 106,409,410.64 280,718,672.682012年 2011年资本承诺
已签约但尚未支付 343,760,413.93 343,120,206.96
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九、其他重要事项
1. 租赁安排
作为承租人
经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年1年以内(含1年) 2,869,286.76 1,640,486.761年至2年(含2年) 1,640,486.76 1,640,486.762年至3年(含3年) 1,640,486.76 1,640,486.763年以上 7,108,775.96 8,202,433.80 13,259,036.24 13,123,894.082012年 2011年1年以内(含1年) 4,712,486.76 1,640,486.761年至2年(含2年) 1,640,486.76 1,640,486.762年至3年(含3年) 1,640,486.76 1,640,486.763年以上 9,842,920.56 11,483,407.32 17,836,380.84 16,404,867.60
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
1. 租赁安排(续)
融资租赁：于2014年8月31日，未确认融资费用的余额为人民币9,378,568.30元，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2014年8月31日1年以内(含1年) 30,744,111.881年至2年(含2年) 30,744,111.882年至3年(含3年) 30,744,111.883年以上 7,686,027.97 99,918,363.61 2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下2个报告
分部：
(1) 核电设备分部提供核级主管道；
(2) 民用铸锻件生产泵阀类铸件、支撑类铸件和其他锻件。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以利润总额为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
核电设备 民用铸锻件 抵销 合计对外交易收入 249,666,592.94 23,387,863.08 (2,140,000.00) 270,914,456.02资产减值损失 5,106,376.23 106,712.26 - 5,213,088.49折旧费和摊销费 21,836,348.19 1,482,740.36 - 23,319,088.55利润总额 98,256,171.33 374,784.52 - 98,630,955.85所得税费用 14,655,160.86 96,359.45 - 14,751,520.31资产总额 2,787,784,051.85 307,594,862.73 (244,769,063.00) 2,850,609,851.58负债总额 2,160,745,081.66 87,809,690.63 (104,769,063.00) 2,143,785,709.29其他披露
长期股权投资以外
的其他非流动资产
增加额 712,023,009.89 27,836,040.79 - 739,859,050.682013年
核电设备 民用铸锻件 抵销 合计对外交易收入 154,582,905.60 56,881,671.07 (2,516,581.00) 208,947,995.67资产减值损失 (11,140,036.23) 557,806.96 - (10,582,229.27)折旧费和摊销费 23,390,209.13 1,535,202.96 - 24,925,412.09利润总额 25,472,151.84 18,913,967.13 - 44,386,118.97所得税费用 3,644,293.23 4,729,861.98 - 8,374,155.21资产总额 2,288,020,282.38 289,136,288.92 (143,314,400.00) 2,433,842,171.30负债总额 1,744,582,322.66 69,629,541.89 (3,314,400.00) 1,810,897,464.55其他披露
长期股权投资以外
的其他非流动资产
增加额 592,663,706.66 179,687,543.50 - 772,351,250.16
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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九、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2012年
核电设备 民用铸锻件 抵销 合计对外交易收入 131,910,777.27 15,573,393.13 - 147,484,170.40资产减值损失 3,154,567.20 142,468.55 - 3,297,035.75折旧费和摊销费 20,636,162.29 1,417,871.55 - 22,054,033.84利润总额 33,267,249.08 3,775,057.12 - 37,042,306.20所得税费用 4,935,040.02 529,122.01 - 5,464,162.03资产总额 1,744,342,781.48 325,045,202.13 (112,000,000.00) 1,957,387,983.61负债总额 1,334,732,680.37 47,722,560.25 - 1,382,455,240.62其他披露
长期股权投资以外
的其他非流动资产
增加额 557,047,731.66 128,739,942.46 - 685,787,674.122011年
2011年民用锻件分部规模跟效益占集团比重较小，故管理层决定不单独披露。
其他信息
本集团分产品、分地区信息详见附注五、30。
本集团的对外交易收入归属于中国境内，本集团的非流动资产均位于中国境内。
2014年1月1日至2014年8月31日止期间营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)来自于核电设备分部对某一单客户的收入有5家(2013年：2家，2012年：3家，2011年：无)，详见附注五、30。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年8月31日
金融资产
贷款和应收款项可供出售金融资产 合计货币资金 86,423,912.50 - 86,423,912.50应收票据 260,000.00 - 260,000.00应收账款 70,210,140.17 - 70,210,140.17其他应收款 20,557,999.68 - 20,557,999.68可供出售金融资产 - 1,500,000.00 1,500,000.00 177,452,052.35 1,500,000.00 178,952,052.35
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2014年8月31日(续)
金融负债
其他金融负债短期借款 541,060,000.00应付票据 81,733,290.63应付账款 89,307,800.66应付利息 3,030,813.34其他应付款 378,638,278.43一年内到期的非流动负债 314,377,819.70长期借款 598,246,153.98长期应付款 64,531,206.31 2,070,925,363.052013年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 41,744,760.76应收票据 1,350,000.00应收账款 142,311,242.24其他应收款 1,526,775.29 186,932,778.29
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2013年12月31日(续)
金融负债
其他金融负债短期借款 531,900,000.00应付票据 19,098,767.76应付账款 62,923,150.44应付利息 2,947,497.04其他应付款 151,459,603.13一年内到期的非流动负债 241,876,917.00长期借款 753,423,083.00 1,763,629,018.372012年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 142,921,766.43应收账款 115,960,030.25其他应收款 4,644,119.49 263,525,916.17
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2012年12月31日(续)
金融负债
其他金融负债短期借款 332,000,000.00应付票据 25,293,531.71应付账款 15,151,256.61应付利息 2,474,046.67其他应付款 54,882,593.47长期借款 907,000,000.00 1,336,801,428.462011年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 142,994,344.26应收票据 1,100,000.00应收账款 103,686,540.00其他应收款 4,736,890.06 252,517,774.32
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2011年12月31日(续)
金融负债
其他金融负债短期借款 271,525,000.00应付账款 4,632,421.34应付利息 1,444,834.55其他应付款 36,083,772.70长期借款 430,000,000.00 743,686,028.59信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团除已披露的关联方外，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等。金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临的信用风险。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
信用风险(续)
由于本集团除已披露的关联方外，仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团具有特定信用风险集中的特征。本集团的应收账款的23.27%、50.55%、56.63%及42.59%源于应收账款余额最大的客户，本集团的应收账款的78.03%、83.16%、93.35%及99.99%源于应收账款余额前五名的客户。
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2014年8月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1至2年 2年以上应收账款 70,210,140.17 - 70,210,140.17 - -其他应收款 20,557,999.68 18,918,391.41 1,639,608.27 - -应收票据 260,000.00 260,000.00 - - -可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 - - -2013年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1至2年 2年以上应收账款 142,311,242.24 69,239,158.64 19,340,183.60 - 53,731,900.00其他应收款 1,526,775.29 1,526,775.29 - - -应收票据 1,350,000.00 1,350,000.00 - - -2012年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1至2年 2年以上应收账款 115,960,030.25 67,149,110.25 - 1,735,400.00 47,075,520.00其他应收款 4,644,119.49 4,644,119.49 - - -
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
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九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
信用风险(续)
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下(续)：
2011年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1至2年 2年以上应收票据 1,100,000.00 1,100,000.00 - - -应收账款 103,686,540.00 42,646,830.00 - 61,039,710.00 -其他应收款 4,736,890.06 4,736,890.06 - - -于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与近期无违约记录的客户有关。
于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
流动风险(续)
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年8月31日
金融资产
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
货币资金 17,477,241.52 33,378,061.84 35,568,609.14 - - 86,423,912.50应收票据 - 260,000.00 - - - 260,000.00应收账款 70,210,140.17 - - - - 70,210,140.17其他应收款 20,557,999.68 - - - - 20,557,999.68 108,245,381.37 33,638,061.84 35,568,609.14 - - 177,452,052.35金融负债
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
短期借款 - 129,357,681.00 429,551,811.39 - - 558,909,492.39应付票据 - 81,733,290.63 - - - 81,733,290.63应付账款 34,900,283.44 54,407,517.22 - - - 89,307,800.66应付利息 - 3,030,813.34 - - - 3,030,813.34其他应付款 260,139,156.41 118,499,122.02 - - - 378,638,278.43一年内到期的
非流动负债 - 43,772,370.16 282,679,628.33 - - 326,451,998.49长期借款 - 9,956,543.51 29,979,043.09 629,442,125.22 - 669,377,711.82长期应付款 - - - 64,531,206.31 - 64,531,206.31 295,039,439.85 440,757,337.88 742,210,482.81 693,973,331.53 - 2,171,980,592.072013年12月31日
金融资产
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
货币资金 15,901,582.90 1,861,111.45 23,982,066.41 - - 41,744,760.76应收票据 200,000.00 - 1,150,000.00 - - 1,350,000.00应收账款 142,311,242.24 - - - - 142,311,242.24其他应收款 1,526,775.29 - - - - 1,526,775.29 159,939,600.43 1,861,111.45 25,132,066.41 - - 186,932,778.29
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
流动风险(续)
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：
2013年12月31日(续)
金融负债
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
短期借款 - 229,007,486.67 349,704,183.44 - - 578,711,670.11应付票据 4,568,529.96 3,107,617.80 11,422,620.00 - - 19,098,767.76应付账款 17,680,501.09 45,242,649.35 - - - 62,923,150.44应付利息 - 2,947,497.04 - - - 2,947,497.04其他应付款 31,000,000.00 120,459,603.13 - - - 151,459,603.13一年内到期的
非流动负债 - 44,010,537.51 206,691,939.76 - - 250,702,477.27长期借款 - 12,590,653.15 37,910,318.29 812,378,772.74 - 862,879,744.18 53,249,031.05 457,366,044.65 605,729,061.49 812,378,772.74 - 1,928,722,909.932012年12月31日
金融资产
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
货币资金 110,986,292.14 13,287,826.55 18,647,647.74 - - 142,921,766.43应收账款 115,960,030.25 - - - - 115,960,030.25其他应收款 4,644,119.49 - - - - 4,644,119.49 231,590,441.88 13,287,826.55 18,647,647.74 - - 263,525,916.17金融负债
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
短期借款 - 166,655,342.22 173,148,749.78 - - 339,804,092.00应付票据 - 13,287,826.55 12,005,705.16 - - 25,293,531.71应付账款 1,283,275.17 13,867,981.44 - - - 15,151,256.61应付利息 - 2,474,046.67 - - - 2,474,046.67其他应付款 54,882,593.47 - - - - 54,882,593.47长期借款 - 15,212,963.89 55,322,471.66 998,949,797.50 - 1,069,485,233.05 56,165,868.64 211,498,160.77 240,476,926.60 998,949,797.50 - 1,507,090,753.51
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
流动风险(续)
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：
2011年12月31日
金融资产
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
货币资金 130,646,761.17 - 12,347,583.09 - - 142,994,344.26应收票据 - 1,000,000.00 100,000.00 - - 1,100,000.00应收账款 103,686,540.00 - - - - 103,686,540.00其他应收款 4,736,890.06 - - - - 4,736,890.06 239,070,191.23 1,000,000.00 12,447,583.09 - - 252,517,774.32金融负债
即期 小于3个月 3个月以 1年以 5年 合计上至1年 上至5年 以上
短期借款 - 143,832,406.94 132,651,105.30 - - 276,483,512.24应付账款 2,648,165.52 1,984,255.82 - - - 4,632,421.34应付利息 - 1,444,834.55 - - - 1,444,834.55其他应付款 36,083,772.70 - - - 36,083,772.70长期借款 - 7,404,713.89 22,214,141.66 498,882,332.92 - 528,501,188.47 38,731,938.22 154,666,211.20 154,865,246.96 498,882,332.92 - 847,145,729.30市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的短期负债和长期负债有关。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
基准点 净利润 股东权益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)2014年1月1日至2014年8月31日止期间
人民币 (100) 1,527,649.07 1,527,649.07人民币 100 (1,527,649.07) (1,527,649.07)2013年
人民币 (100) 713,746.08 713,746.08人民币 100 (713,746.08) (713,746.08)2012年
人民币 (100) 960,665.28 960,665.28人民币 100 (960,665.28) (960,665.28)2011年
人民币 (100) 686,306.52 686,306.52人民币 100 (686,306.52) (686,306.52)
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
九、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
外汇风险
本集团主要业务均发生在中国境内，均以人民币计价核算，因此管理层认为本集团面临的外汇风险不重大。
公允价值
本集团金融工具的公允价值与其账面价值无重大差异。公允价值估计是指在某个特定时间按相关的市场讯息及有关金融工具的资料而作出的估计,由于估计属主观性质，并涉及不确定因素和主要判断事项，故不能准确厘定。任何假设的变动，都可能对估计造成重大影响。
4. 金融机构为本集团签发的履约保函
2014年8月31日 2013年12月31日履约保函 112,826,842.00 115,738,792.002012年12月31日 2011年12月31日履约保函 77,827,792.00 88,000,134.00于2014年8月31日，金融机构为本集团开具的履约保函为人民币112,826,842.00元(2013年12月31日：人民币115,738,792.00元，2012年12月31日：人民币77,827,792.00元，2011年12月31日：人民币88,000,134.00元，)。该等金融机构开具的履约保函不列为本集团的债务。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2014年8月31日 2013年12月31日1年以内 55,760,143.82 41,488,393.641至2年 - 19,387,304.002至3年 7,170,400.00 -3年以上 - 53,731,900.00 62,930,543.82 114,607,597.64减：应收账款坏账准备 2,604,367.19 705,789.25 60,326,176.63 113,901,808.392012年12月31日 2011年12月31日1年以内 57,665,296.00 44,891,400.001至2年 1,735,400.00 67,821,900.002至3年 57,821,900.00 - 117,222,596.00 112,713,300.00减：应收账款坏账准备 12,181,327.20 9,026,760.00 105,041,268.80 103,686,540.00应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
2014年1月1日至
2014年6月30日
止期间 705,789.25 1,898,577.94 - - 2,604,367.192013年 12,181,327.20 635,108.65 12,110,646.60 - 705,789.252012年 9,026,760.00 3,154,567.20 - - 12,181,327.20
2011年 7,780,217.26 1,246,542.74 - - 9,026,760.00
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
2014年8月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)按组合计提坏账准备 62,930,543.82 100.00 2,604,367.19 4.142013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)按组合计提坏账准备 114,607,597.64 100.00 705,789.25 0.622012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)按组合计提坏账准备 117,222,596.00 100.00 12,181,327.20 10.392011年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)按组合计提坏账准备 112,713,300.00 100.00 9,026,760.00 8.01
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款种类说明：
组合中，本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2014年8月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内 55,760,143.82 88.61 2,245,847.192至3年 7,170,400.00 11.39 358,520.00 62,930,543.82 100.00 2,604,367.192013年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内 41,488,393.64 36.20 658,668.851至2年 19,387,304.00 16.92 47,120.403年以上 53,731,900.00 46.88 - 114,607,597.64 100.00 705,789.252012年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内 57,665,296.00 49.19 1,434,947.201至2年 1,735,400.00 1.48 -2至3年 57,821,900.00 49.33 10,746,380.00 117,222,596.00 100.00 12,181,327.20
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
2011年12月31日
账面余额 减值准备金额 比例(%) 金额1年以内 44,891,400.00 39.83 2,244,570.001至2年 67,821,900.00 60.17 6,782,190.00 112,713,300.00 100.00 9,026,760.00于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本公司中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
于2014年8月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)中广核工程有限公司 第三方 16,340,800.001年以内 25.97中国核动力研究设计院 第三方 15,373,000.001年以内 24.43渤海造船厂集团有限公司 第三方 7,170,400.00 2至3年 11.39四川省德阳市中瑞实业有限公司第三方 3,598,288.101年以内 5.72武汉重工铸锻有限责任公司 第三方 3,100,000.001年以内 4.93 45,582,488.10 72.44
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
前五名欠款情况分析如下(续)：
于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司 金额 账龄 占应收账款关系 总额的比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 72,648,000.00 注1 63.39中广核工程有限公司 第三方 22,773,500.001年以内 19.87中国核电工程有限公司 第三方 6,125,680.001年以内 5.34四川省德阳市中瑞实业有限公司第三方 4,798,288.101年以内 4.19德阳台海核能装备有限公司 子公司 2,944,400.001年以内 2.57 109,289,868.10 95.36注1：其账龄在1至2年的金额为人民币18,916,100.00元，在3年以上的金额为人民币53,731,900.00元。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
前五名欠款情况分析如下(续)：
于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司 金额 账龄 占应收账款关系 总额的比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 72,648,000.00 注1 61.97中国核电工程有限公司 第三方 21,883,700.001年以内 18.67中广核工程有限公司 第三方 17,555,000.00 注2 14.98阿尔斯通(武汉)工程
技术有限公司 第三方 2,100,424.001年以内 1.79上海兰生股份有限公司体分公司第三方 1,565,472.001年以内 1.34 115,752,596.00 98.75注1：其账龄在1年以内的金额为人民币18,916,100.00元，在2至3年的金额为人民币53,731,900.00元；
注2：其账龄在1年以内的金额为人民币11,729,600.00元，在1至2年的金额为人民币1,735,400.00元，在2至3年的金额为人民币4,090,000.00元。
于2011年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司 金额 账龄 占应收账款关系 总额的比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 63,731,900.00 1至2年 56.55中广核工程有限公司 第三方 48,005,000.00 注1 42.59中国核工业二三建设有限公司 第三方 926,000.001年以内 0.82西马克技术(天津)有限公司 第三方 50,400.001年以内 0.04 112,713,300.00 100.00注1：其中金额为人民币43,915,000.00元的账龄为1年以内，金额为人民币4,090,000.00元的
账龄为1至2年。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款
2014年8月31日 2013年12月31日1年以内 19,286,946.41 319,831.001至2年 351,502.04 396,379.102至3年 63,300.00 -3年以上 1,329,514.69 1,329,514.69 21,031,263.14 2,045,724.79减：其他应收款坏账准备 734,354.87 717,021.80 20,296,908.27 1,328,702.992012年12月31日 2011年12月31日1年以内 1,968,431.38 1,498,038.621至2年 662,723.22 3,175,291.522至3年 2,225,424.69 - 4,856,579.29 4,673,330.14减：其他应收款坏账准备 381,520.08 381,520.08 4,475,059.21 4,291,810.06
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
其他应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
2014年1月1日至
2014年8月31日
止期间 717,021.80 17,333.07 - - 734,354.872013年 381,520.08 335,501.72 - - 717,021.802012年 381,520.08 - - - 381,520.082011年 319,717.56 61,802.52 - - 381,520.082014年8月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备 21,031,263.14 100.00 734,354.87 3.492013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备 2,045,724.79 100.00 717,021.80 35.05
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
其他应收账款坏账准备的变动如下(续)：
2012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备 4,856,579.29 100.00 381,520.08 7.862011年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备 4,673,330.14 100.00 381,520.08 8.16于2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本公司中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
前五名欠款情况分析如下：
于2014年8月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)渤海造船厂集团有限公司 第三方 10,040,000.00 1年以内 47.15建信金融租赁有限公司 第三方 8,550,000.00 1年以内 40.16法国玛努尔工业集团 关联方 1,677,016.73 注1 7.88李建业 第三方 107,000.00 1年以内 0.50姚岚 第三方 100,000.00 1年以内 0.47 20,474,016.73 96.16注1：其账龄在1至2年的金额为人民币347,502.04元，在3年以上的金额为人民币1,329,514.69元。
于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)法国玛努尔工业集团 关联方 1,677,016.73 注1 81.98叶国蔚 第三方 72,121.00 1年以内 3.53烟台台海物业管理发展有限公司关联方 67,300.00 1年以内 3.29朱秀杰 第三方 54,877.06 1年以内 2.68顾潮冰 第三方 36,879.05 1年以内 1.80 1,908,193.84 93.28注1：其账龄在1至2年的金额为人民币347,502.04元，在3年以上的金额为人民币1,329,514.69元。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
前五名欠款情况分析如下(续)：
于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)法国玛努尔工业集团 第三方 1,677,016.73 注1 34.53烟台市莱山区财政局预算科 第三方 1,000,000.00 1年以内 20.59北京市金诚同达律师事务所 第三方 700,429.36 注2 14.42北京国友大正资产评估有限公司第三方 490,912.00 1年以内 10.11中国人民财产保险股份有限公司第三方 110,000.00 1年以内 2.26 3,978,358.09 81.91注1：其账龄在1年以内的金额为人民币347,502.04元，在2至3年的金额为人民币1,329,514.69元。
注2：其账龄在1年以内的金额为人民币8,237.00元，在1至2年的金额为人民币272,192.36元，在2至3年的金额为人民币420,000.00元。
于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)法国玛努尔工业集团 第三方 1,329,514.69 1至2年 28.45北京市金诚同达律师事务所 第三方 692,192.36 注1 14.81北京国友大正资产评估有限公司第三方 490,912.00 注2 10.50山东电力集团公司烟台供电公司第三方 89,300.00 1年以内 1.91朱秀杰 第三方 52,646.60 1年以内 1.13 2,654,565.65 56.80注1：其账龄在1年以内的金额为272,192.36元，在1至2年的金额为420,000.00元。
注2：其账龄在1年以内的金额为50,912.00元，在1至2年的金额为440,000.00元。
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
于2014年8月31日，成本法长期股权投资明细如下：
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数本期现金红利德阳台海 140,000,000.00 - - 140,000,000.00 -于2013年12月31日，成本法长期股权投资明细如下：
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数本年现金红利德阳台海 112,000,000.00 28,000,000.00 - 140,000,000.00 -于2012年12月31日，成本法长期股权投资明细如下：
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数本年现金红利德阳台海 84,000,000.00 28,000,000.00 - 112,000,000.00 -于2011年12月31日，成本法长期股权投资明细如下：
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数本年现金红利德阳台海 35,000,000.00 49,000,000.00 - 84,000,000.00 -
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年12月31日主营业务收入 249,640,375.50 154,493,857.64其他业务收入 26,217.44 89,047.96 249,666,592.94 154,582,905.602012年12月31日 2011年12月31日主营业务收入 131,778,608.68 109,533,711.63其他业务收入 132,168.59 381,586.57 131,910,777.27 109,915,298.20
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下(续)：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年销售商品 249,640,375.50 154,493,857.64其他 26,217.44 89,047.96 249,666,592.94 154,582,905.602012年 2011年销售商品 131,778,608.68 109,533,711.63其他 132,168.59 381,586.57 131,910,777.27 109,915,298.20营业成本列示如下：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年营业成本 104,132,689.87 94,515,925.282012年 2011年营业成本 67,628,521.47 43,862,177.15
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
主营业务的分产品信息如下：
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年
收入 成本 收入 成本二代半主管道收入 20,145,589.67 9,322,002.43 53,430,367.31 31,820,145.31三代主管道收入 203,529,927.53 60,875,263.61 64,836,711.83 17,740,620.67其他核电设备收入 8,789,556.87 16,489,886.73 13,409,389.29 23,340,345.11锻造加工收入 17,175,301.43 17,445,537.10 22,817,389.21 21,587,602.57合计 249,640,375.50 104,132,689.87 154,493,857.64 94,488,713.662012年 2011年
收入 成本 收入 成本二代半主管道收入 88,557,625.99 38,132,455.43 106,083,882.20 39,946,093.64三代主管道收入 16,167,606.84 2,051,282.10 - -其他核电设备收入 14,833,160.29 14,819,218.77 1,863,521.37 2,084,752.51锻造加工收入 12,220,215.56 12,575,072.58 1,586,308.06 1,669,167.31合计 131,778,608.68 67,578,028.88 109,533,711.63 43,700,013.46主营业务的分地区信息如下：
2014年1月1日至
2014年8月31日止期间 2013年
收入 成本 收入 成本中国大陆 249,640,375.50 104,132,689.87 154,493,857.64 94,488,713.662012年 2011年
收入 成本 收入 成本中国大陆 131,778,608.68 67,578,028.88 109,533,711.63 43,700,013.46
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2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
2014年1月1日至2014年8月31日止期间前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)吉林中意核管道制造有限公司 97,077,426.09 38.89中国中原对外工程有限公司 66,901,020.22 26.80中国核动力研究设计院 39,085,669.24 15.66中广核工程有限公司 20,145,589.68 8.07武汉重工铸锻有限责任公司 2,649,572.65 1.06 225,859,277.88 89.402013年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中国核动力研究设计院 64,452,096.44 41.69中广核工程有限公司 47,489,375.54 30.72上海阿波罗机械股份有限公司 8,393,989.21 5.43上海兰生股份有限公司文体分公司 7,270,581.19 4.70四川省德阳市中瑞实业有限公司 4,793,162.39 3.10 132,399,204.77 85.64
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
2012年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中广核工程有限公司 61,071,916.72 46.30中国核电工程有限公司 29,750,666.52 22.55渤海造船厂集团有限公司 16,167,606.84 12.26上海阿波罗机械股份有限公司 7,925,179.49 6.01阿尔斯通(武汉)工程技术有限公司 5,645,726.48 4.28 120,561,096.05 91.402011年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)中广核工程有限公司 70,796,482.78 64.41中国核电工程有限公司 35,287,399.44 32.10上海阿波罗机械股份有限公司 1,367,521.37 1.24中国核工业二三建设有限公司 791,452.96 0.72山西太钢不锈钢股份有限公司 747,777.00 0.68 108,990,633.55 99.15
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 经营活动现金流量
将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年12月31日净利润 83,601,010.47 21,827,858.61加：资产减值准备 5,106,376.23 (11,140,036.23)固定资产折旧 20,124,955.18 20,769,264.61无形资产摊销 1,711,393.01 2,620,944.52财务费用 22,633,831.99 16,664,957.83处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (522,868.29) -递延所得税资产的减少/(增加) (556,546.70) 1,522,484.37存货的增加 (226,256,234.41) (79,945,567.58)经营性应收项目的增加 (12,305,300.80) (15,281,152.87)经营性应付项目的增加 113,726,363.69 48,399,356.42经营活动产生的现金流量净额 7,262,980.37 5,438,109.682012年12月31日 2011年12月31日净利润 28,332,209.06 15,971,348.74加：资产减值准备 3,154,567.20 1,308,345.26固定资产折旧 18,040,605.49 15,921,737.29无形资产摊销 2,595,556.80 1,686,420.70财务费用 22,087,741.18 18,892,214.35处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 - 14,473.87递延所得税资产的增加 (379,182.70) (1,063,864.32)存货的减少/(增加) 26,804,380.72 (78,239,341.00)经营性应收项目的减少/(增加) (14,493,999.04) 22,984,277.45经营性应付项目的增加 36,717,054.86 8,939,783.20经营活动产生的现金流量净额 122,858,933.57 6,415,395.54
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财务报表附注(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
十、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 经营活动现金流量(续)
现金及现金等价物：
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年现金 12,192,807.44 15,736,951.11其中：库存现金 30,173.49 14,838.23可随时用于支付的
银行存款 12,162,633.95 15,722,112.88现金等价物 - -期末/年末现金及现金等价物余额 12,192,807.44 15,736,951.11其中已扣除：使用受限制的现金 68,946,670.98 25,843,177.862012年 2011年现金的年末余额 109,021,673.16 90,640,676.00其中：库存现金 2,188.70 20,194.35可随时用于支付的
银行存款 109,019,484.46 90,620,481.65现金等价物 - -期末/年末现金及现金等价物余额 109,021,673.16 90,640,676.00其中已扣除：使用受限制的现金 19,550,154.89 12,347,583.09
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财务报表补充资料
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2014年1月1日
至2014年8月31日
止期间 2013年非流动资产处置损益 522,868.29 -各种形式的政府补助 1,606,531.84 7,170,500.00除上述各项之外的
营业外收支净额(注) (76,406.49) 11,905.75 2,052,993.64 7,182,405.75所得税影响数 (228,599.83) (1,077,360.86)净利润影响数 1,824,393.81 6,105,044.89其中：归属于少数股东的非经常性
损益净影响数 (308.14) -归属于母公司股东的
非经常性损益净影响数 1,824,701.95 6,105,044.89扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 81,971,206.07 25,651,687.33
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财务报表补充资料(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表(续)
2012年 2011年非流动性资产处置损益 - (14,473.87)各种形式的政府补助 24,719,300.00 4,597,750.00除上述各项之外的
营业外收支净额(注) (134,929.38) 4,053,920.33 24,584,370.62 8,637,196.46所得税影响数 (3,687,655.59) (1,297,040.85)净利润影响数 20,896,715.03 7,340,155.61其中：归属于少数股东的非经常性
损益净影响数 - 1,096.03归属于母公司股东的
非经常性损益净影响数 20,896,715.03 7,339,059.58扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 9,707,648.60 7,695,344.92
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财务报表补充资料(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表(续)
本集团对非经常性损益项目的认定依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)的规定执行。
注：明细如下：
2014年1月1日至
2014年8月31日
止期间 2013年度 2012年度 2011年度
营业外收入
存货盘盈 - - - 4,051,302.00其他 602.00 11,905.75 66,170.62 4,618.40 602.00 11,905.75 66,170.62 4,055,920.40营业外支出
捐赠支出 - - 200,000.00 -
其他 77,008.49 - 1,100.00 2,000.07 77,008.49 - 201,100.00 2,000.07营业外收支净额 (76,406.49) 11,905.75 (134,929.38) 4,053,920.33
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财务报表补充资料(续)
2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日
人民币元
2. 净资产收益率和收益
2014年1月1日至2014年8月31日止期间
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 13.99 0.56 0.56扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 13.68 0.55 0.552013年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 5.87 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.74 0.17 0.172012年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 6.00 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.90 0.06 0.062011年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 3.09 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.58 0.05 0.05本公司无稀释性潜在普通股。