（未经审计）
2014年 8月
浙江伟星实业发展股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|258,099,446.63|384,254,358.15|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|55,353,936.05|88,369,028.42|
|应收账款|307,519,063.59|166,976,225.47|
|预付款项|24,283,774.48|19,350,154.13|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|21,513,186.57|16,814,318.61|
|买入返售金融资产|||
|存货|254,117,516.84|169,664,462.68|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|920,886,924.16|845,428,547.46|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||

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|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|19,555,261.89|10,047,282.13|
|投资性房地产|||
|固定资产|949,769,697.11|974,686,515.21|
|在建工程|40,613,866.91|38,295,659.11|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|168,554,365.49|172,388,388.59|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|21,537,084.44|20,814,304.84|
|递延所得税资产|13,120,782.29|10,969,214.59|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,213,151,058.13|1,227,201,364.47|
|资产总计|2,134,037,982.29|2,072,629,911.93|
|流动负债：|||
|短期借款|83,500,000.00|11,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|16,850,374.65|450,000.00|
|应付账款|250,767,890.48|163,617,656.25|
|预收款项|34,099,673.07|23,585,645.26|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|34,792,308.09|48,241,188.81|
|应交税费|44,397,833.00|53,067,397.11|
|应付利息|140,000.01||
|应付股利|3,909,656.99||
|其他应付款|8,632,450.15|11,466,546.90|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|477,090,186.44|311,428,434.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

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|-|-|-|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,350,000.00|1,440,000.00|
|非流动负债合计|1,350,000.00|1,440,000.00|
|负债合计|478,440,186.44|312,868,434.33|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|336,684,407.00|258,988,006.00|
|资本公积|689,415,411.74|764,966,512.74|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|147,512,587.14|147,512,587.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|458,798,176.71|561,220,534.65|
|外币报表折算差额|-34,235.51|-37,532.05|
|归属于母公司所有者权益合计|1,632,376,347.08|1,732,650,108.48|
|少数股东权益|23,221,448.77|27,111,369.12|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,655,597,795.85|1,759,761,477.60|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,134,037,982.29|2,072,629,911.93|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令2、母公司资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|162,750,612.30|324,051,577.80|
|交易性金融资产|||
|应收票据|51,544,156.27|86,442,822.84|
|应收账款|263,536,881.04|126,485,476.42|
|预付款项|18,413,697.96|20,455,626.63|
|应收利息|||
|应收股利|4,080,000.00||
|其他应收款|343,252,303.20|337,194,422.41|
|存货|201,400,813.39|144,325,919.17|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,044,978,464.16|1,038,955,845.27|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

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|-|-|-|
|长期股权投资|123,707,378.23|109,199,398.47|
|投资性房地产|||
|固定资产|609,939,604.10|628,885,940.33|
|在建工程|36,932,694.59|30,704,209.25|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|133,405,525.37|136,744,667.47|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|11,323,371.66|11,155,063.98|
|递延所得税资产|8,310,272.91|5,536,758.68|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|923,618,846.86|922,226,038.18|
|资产总计|1,968,597,311.02|1,961,181,883.45|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据|5,210,000.00||
|应付账款|225,101,322.23|131,667,007.71|
|预收款项|32,280,428.09|20,052,970.56|
|应付职工薪酬|24,434,605.07|37,524,969.94|
|应交税费|42,160,177.67|55,264,053.25|
|应付利息|66,666.67||
|应付股利|||
|其他应付款|25,692,513.22|16,811,770.77|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|394,945,712.95|261,320,772.23|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|394,945,712.95|261,320,772.23|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|336,684,407.00|258,988,006.00|
|资本公积|690,277,694.85|765,828,795.85|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|147,512,587.14|147,512,587.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|399,176,909.08|527,531,722.23|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,573,651,598.07|1,699,861,111.22|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,968,597,311.02|1,961,181,883.45|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令3、合并利润表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|853,093,252.50|850,720,671.33|
|其中：营业收入|853,093,252.50|850,720,671.33|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|714,231,735.51|724,255,474.60|
|其中：营业成本|518,457,550.15|528,195,938.70|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|9,114,161.80|8,487,535.05|
|销售费用|72,845,144.48|69,899,692.23|
|管理费用|104,343,164.40|99,253,037.39|
|财务费用|925,986.24|10,097,457.78|
|资产减值损失|8,545,728.44|8,321,813.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,627,979.76|1,422,716.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|117,979.76|11,032.98|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|140,489,496.75|127,887,913.03|
|加：营业外收入|783,525.32|2,726,462.19|
|减：营业外支出|2,677,469.40|5,668,784.56|
|其中：非流动资产处置损失|503,203.80|3,287,886.41|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|138,595,552.67|124,945,590.66|
|减：所得税费用|33,797,426.16|32,622,447.59|

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|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|104,798,126.51|92,323,143.07|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|104,768,046.86|91,327,570.47|
|少数股东损益|30,079.65|995,572.60|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.31|0.27|
|（二）稀释每股收益|0.31|0.27|
|七、其他综合收益|3,296.54|-13,863.00|
|八、综合收益总额|104,801,423.05|92,309,280.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|104,771,343.40|91,313,707.47|
|归属于少数股东的综合收益总额|30,079.65|995,572.60|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
4、母公司利润表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|721,424,887.94|744,176,624.01|
|减：营业成本|478,098,571.08|490,202,610.35|
|营业税金及附加|7,088,363.60|6,915,699.44|
|销售费用|53,119,048.08|53,129,603.19|
|管理费用|75,779,205.41|72,140,479.98|
|财务费用|323,967.27|2,519,495.78|
|资产减值损失|8,627,565.02|9,295,201.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|5,707,979.76|1,422,716.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|117,979.76|11,032.98|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|104,096,147.24|111,396,250.13|
|加：营业外收入|379,119.96|1,534,367.86|
|减：营业外支出|2,299,129.75|4,276,750.09|
|其中：非流动资产处置损失|475,156.51|2,265,201.83|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|102,176,137.45|108,653,867.90|
|减：所得税费用|23,340,545.80|26,717,896.17|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|78,835,591.65|81,935,971.73|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.23|0.24|
|（二）稀释每股收益|0.23|0.24|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|78,835,591.65|81,935,971.73|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
5、合并现金流量表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|853,420,922.49|843,255,507.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|12,247,323.11|5,347,498.54|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,468,458.25|7,919,992.82|
|经营活动现金流入小计|868,136,703.85|856,522,998.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|390,752,628.74|414,057,810.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|217,788,572.99|204,216,782.70|
|支付的各项税费|136,546,127.71|111,244,692.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|69,723,362.94|70,793,098.54|
|经营活动现金流出小计|814,810,692.38|800,312,384.26|
|经营活动产生的现金流量净额|53,326,011.47|56,210,614.47|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|982,049.85|258,057.32|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||18,561,825.93|
|收到其他与投资活动有关的现金|141,510,000.00||
|投资活动现金流入小计|142,492,049.85|18,819,883.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|35,476,297.90|81,433,191.19|
|投资支付的现金|9,390,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|140,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|184,866,297.90|81,433,191.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-42,374,248.05|-62,613,307.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|222,500,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|222,500,000.00||
|偿还债务支付的现金|150,000,000.00|207,030,471.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|209,159,971.48|147,237,774.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|359,159,971.48|354,268,245.30|
|筹资活动产生的现金流量净额|-136,659,971.48|-354,268,245.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,296.54|-13,863.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|-125,704,911.52|-360,684,801.77|
|加：期初现金及现金等价物余额|383,804,358.15|649,258,488.53|
|六、期末现金及现金等价物余额|258,099,446.63|288,573,686.76|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|709,365,962.37|742,318,256.92|
|收到的税费返还||351,552.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|10,396,716.10|16,942,108.86|
|经营活动现金流入小计|719,762,678.47|759,611,917.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金|343,512,967.69|394,868,583.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|157,175,458.06|149,949,314.12|
|支付的各项税费|116,659,590.81|95,398,154.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|53,669,433.30|76,437,692.16|
|经营活动现金流出小计|671,017,449.86|716,653,743.77|
|经营活动产生的现金流量净额|48,745,228.61|42,958,174.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|821,197.92|53,690.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||18,561,825.93|
|收到其他与投资活动有关的现金|141,510,000.00||
|投资活动现金流入小计|142,331,197.92|18,615,515.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|29,484,303.90|58,732,441.19|
|投资支付的现金|9,390,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|5,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|140,000,000.00||

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|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|183,874,303.90|58,732,441.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-41,543,105.98|-40,116,925.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|190,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|190,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|150,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|208,503,088.13|142,494,003.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|358,503,088.13|342,494,003.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-168,503,088.13|-342,494,003.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-161,300,965.50|-339,652,754.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|324,051,577.80|590,330,666.49|
|六、期末现金及现金等价物余额|162,750,612.30|250,677,912.36|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收资本|资本公积|减：库|专项|盈余公积|一般风|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
||（或股本）||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|258,988,006.00|764,966,512.74|||147,512,587.14||561,220,534.65|-37,532.05|27,111,369.12|1,759,761,477.60|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|258,988,006.00|764,966,512.74|||147,512,587.14||561,220,534.65|-37,532.05|27,111,369.12|1,759,761,477.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|77,696,401.00|-75,551,101.00|||||-102,422,357.94|3,296.54|-3,889,920.35|-104,163,681.75|
|（一）净利润|||||||104,768,046.86||30,079.65|104,798,126.51|
|（二）其他综合收益||||||||3,296.54||3,296.54|
|上述（一）和（二）小计|||||||104,768,046.86|3,296.54|30,079.65|104,801,423.05|
|（三）所有者投入和减少资本||2,145,300.00||||||||2,145,300.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,145,300.00||||||||2,145,300.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-207,190,404.80||-3,920,000.00|-211,110,404.80|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-207,190,404.80||-3,920,000.00|-211,110,404.80|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|77,696,401.00|-77,696,401.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|77,696,401.00|-77,696,401.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|336,684,407.00|689,415,411.74|147,512,587.1|4|458,798,176.71|-34,235.51|23,221,448.77|1,655,597,795.85|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本||减：库|专项||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|||
||（或股本）||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|258,988,006.00|761,421,212.72|||125,862,289.36||503,096,276.74|-23,361.99|41,007,161.34|1,690,351,584.17|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|258,988,006.00|761,421,212.72|||125,862,289.36||503,096,276.74|-23,361.99|41,007,161.34|1,690,351,584.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||3,545,300.02|||21,650,297.78||58,124,257.91|-14,170.06|-13,895,792.22|69,409,893.43|
|（一）净利润|||||||209,268,558.69||2,326,707.80|211,595,266.49|
|（二）其他综合收益||||||||-14,170.06||-14,170.06|
|上述（一）和（二）小计|||||||209,268,558.69|-14,170.06|2,326,707.80|211,581,096.43|
|（三）所有者投入和减少资本||3,545,300.02|||||||-4,850,000.02|-1,304,700.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,145,300.00||||||||2,145,300.00|
|3．其他||1,400,000.02|||||||-4,850,000.02|-3,450,000.00|
|（四）利润分配|||||21,650,297.78||-151,144,300.78||-11,372,500.00|-140,866,503.00|
|1．提取盈余公积|||||21,650,297.78||-21,650,297.78||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-129,494,003.00||-11,372,500.00|-140,866,503.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|258,988,006.00|764,966,512.74|147,512,587.14|561,220,534.65|-37,532.05|27,111,369.12|1,759,761,477.60|

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风|||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||（或股本）|||||险准备|||
|一、上年年末余额|258,988,006.00|765,828,795.85|||147,512,587.14||527,531,722.23|1,699,861,111.22|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|258,988,006.00|765,828,795.85|||147,512,587.14||527,531,722.23|1,699,861,111.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|77,696,401.00|-75,551,101.00|||||-128,354,813.15|-126,209,513.15|
|（一）净利润|||||||78,835,591.65|78,835,591.65|
|（二）其他综合收益|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||||78,835,591.65|78,835,591.65|
|（三）所有者投入和减少资本||2,145,300.00|||2,145,300.00|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,145,300.00|||2,145,300.00|
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-207,190,404.80|-207,190,404.80|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-207,190,404.80|-207,190,404.80|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|77,696,401.00|-77,696,401.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|77,696,401.00|-77,696,401.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|336,684,407.00|690,277,694.85|147,512,587.14|399,176,909.08|1,573,651,598.07|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股本）||||盈余公积|一般风险准备|||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|||未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|258,988,006.00|763,683,495.85|||125,862,289.36||449,259,526.84|1,597,793,318.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年年初余额|258,988,006.00|763,683,495.85|125,862,289.36|449,259,526.84|1,597,793,318.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,145,300.00|21,650,297.78|78,272,195.39|102,067,793.17|
|（一）净利润||||216,502,977.79|216,502,977.79|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||216,502,977.79|216,502,977.79|
|（三）所有者投入和减少资本||2,145,300.00|||2,145,300.00|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,145,300.00|||2,145,300.00|
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||21,650,297.78|-151,144,300.78|-129,494,003.00|
|1．提取盈余公积|||21,650,297.78|-21,650,297.78||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-129,494,003.00|-129,494,003.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|||||12,913,518.38|12,913,518.38|
|（七）其他||||||
||258,988,006.00|765,828,795.85|147,512,587.14|527,531,722.23|1,699,861,111.22|
|四、本期期末余额||||||

法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]10号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330001007089的《企业法人营业执照》。原外资股东香港威事达有限公司将所持有的公司股份出售后，公司性质变更为内资股份有限公司，相应的注册号码变更为330000000007347。截至2014年6月30日公司股份总数336,684,407股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份46,288,645股，无限售条件的流通股份290,395,762股，均系A股。公司股票自2004年6月25日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原辅料、金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品(不含危险品)、机械配件、模具的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本报告会计期间为公历2014年1月1日起至2014年6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
①丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
②处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
(1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
(2)可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项账面余额10%以上的款项|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||面价值的差额计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
||5%|5%|
|1年以内（含1年）|||
||15%|15%|
|1－2年|||
||40%|40%|
|2－3年|||
||100%|100%|
|3年以上|||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未|
|单项计提坏账准备的理由||
||来现金流量现值存在显著差异|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏|
|坏账准备的计提方法||
||账准备|

12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|||3%|4.85%|
|房屋及建筑物|20|||
|||3%|9.70%|
|机器设备|10|||
|||3%|19.40%|
|电子设备|5|||
|||3%|19.40%|
|运输设备|5|||
|||3%|19.40%|
|其他设备|5|||

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|土地使用权证的权利起止日|
|专有技术|5年|预计带来未来经济利益的期限|
|软件|5年|预计带来未来经济利益的期限|
|排污权|10年|排污权证的权利起止日|

（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|||17%；浙江伟星进出口有限公司出口货物实|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|行退(免)税政策，其他公司出口货物实行"|
|||免、抵、退"税政策，退税率为5%-16%|
|||上海伟星服装辅料有限公司本级为1%；公|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|司本级、桥头分公司及浙江伟星进出口有|
|||限公司为5%；其余分、子公司为7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
||从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值||
|房产税|的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%|从价计征为1.2%；从租计征为12%|
||计缴||
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
各分公司企业所得税均由本公司汇总计算后，按分摊金额在当地缴纳，不在异地独立计算。
2、税收优惠及批文
根据深圳市宝安区地方税务局深地税宝观澜备[2012]35号文，子公司深圳市联星服装辅料有限公司位于深圳观星园工业厂区的房产三年免征房产税，减免期间自2012年6月1日至2015年5月31日。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司类型||||||||||||从母公司所有者|
||||||||实质上|||||少数股||
|||||||||||是|||权益冲减子公司|
||||||||构成对|||||东权益||
||||业|||||||否|||少数股东分担的|
|||注|||||子公司||表决|||中用于||
|子公司全|||务|注册资||期末实际投资||持股||合|||本期亏损超过少|
|||册|||经营范围||净投资||权比||少数股东权益|冲减少||
|称|||性|本||额||比例||并|||数股东在该子公|
|||地|||||的其他||例|||数股东||
||||质|||||||报|||司年初所有者权|
||||||||项目余|||||损益的||
|||||||||||表|||益中所享有份额|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||后的余额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|浙江伟星|控股||制||||||||
|||临||3,200万元|拉链及配件制||||||
|拉链配件|子公||造|||16,320,000.00|51%|51%|是|11,532,529.84|
|||海|||造||||||
|有限公司|司||业||||||||
||||||钮扣、拉链等||||||
|浙江伟星|全资||||||||||
|||临|商|500万|产品的批发、||||||
|进出口有|子公|||||5,000,000.00|100%|100%|是||
|||海|业|元|零售，货物进||||||
|限公司|司||||||||||
||||||出口||||||
|伟星股份|全资||||||||||
|||香|商|50万港|钮扣、拉链等||||||
|（香港）|子公|||||425,925.50|100%|100%|是||
|||港|业|币|服装辅料销售||||||
|有限公司|司||||||||||
||||||钮扣、拉链等||||||
|深圳市伟|全资||||||||||
|||深|商|500万|产品的批发、||||||
|星进出口|子公|||||5,000,000.00|100%|100%|是||
|||圳|业|元|零售，货物进||||||
|有限公司|司||||||||||
||||||出口||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有|
||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|||||少数股|者权益冲减子|
|||||||||||是||||
|||||||||||||东权益|公司少数股东|
||||业|||||||否||||
||子公|注|||||||表决权比例|||中用于|分担的本期亏|
|子公司全|||务|注册资||期末实际投资||持股||合||||
||司类|册|||经营范围||||||少数股东权益|冲减少|损超过少数股|
|称|||性|本||额||比例||并||||
||型|地||||||||||数股东|东在该子公司|
||||质|||||||报||||
|||||||||||||损益的|年初所有者权|
|||||||||||表||||
|||||||||||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
|临海市伟|全资||制造业|||||||||||
|||临||200万||||||||||
|星电镀有|子公||||电镀加工|5,652,101.00||100%|100%|是||||
|||海||元||||||||||
|限公司|司|||||||||||||
|上海伟星|全资|||||||||||||
|||上|商|410.09|服装辅料的批|||||||||
|服装辅料|子公|||||6,376,340.96||100%|100%|是||||
|||海|业|万元|发、零售|||||||||
|有限公司|司|||||||||||||
|深圳联达|控股||制造业|||||||||||
|||深||1,000|钮扣、拉链等服||||||11,688,918.93|||
|钮扣有限|子公|||||7,077,748.88||51%|51%|是||||
|||圳||万元|装辅料生产销售|||||||||
|公司|司|||||||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有|
||||||||实质上|||||少数股|者权益冲减子|
|||||||||||是|少|||
||||||||构成对||表|||东权益|公司少数股东|
|||||||||||否|数|||
|||注|||||子公司||决|||中用于|分担的本期亏|
||子公司||业务性|||期末实际投资||持股||合|股|||
|子公司全称||册||注册资本|经营范围||净投资||权|||冲减少|损超过少数股|
||类型||质|||额||比例||并|东|||
|||地|||||的其他||比|||数股东|东在该子公司|
|||||||||||报|权|||
||||||||项目余||例|||损益的|年初所有者权|
|||||||||||表|益|||
||||||||额|||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
|深圳市联星服装|全资子|深|制造||钮扣、拉链|||||||||
|||||5,000万元||58,300,000.00||100%|100%|是||||
|辅料有限公司|公司|圳|业||生产销售|||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：报告期公司出资设立全资子公司深圳市伟星进出口有限公司，注册资本为500万元，已于2014年2月27日办妥工商设立登记手续，取得注册号为
440301108878539的《企业法人营业执照》，故报告期将其纳入合并财务报表范围。
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为：本期公司设立了全资子公司深圳市伟星进出口有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位0家，原因为：无
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|深圳市伟星进出口有限公司|4,811,006.92|-188,993.08|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
伟星股份（香港）有限公司采用港币作为记账本位币。在本公司编制合并财务报表时，对资产负债表中的资产和负债项目按2014年6月30日汇率0.7938折算成人民币，对所有者权益项目中实收资本按原投资日的汇率0.8519折算成人民币；对利润表中的收入和费用项目按2014年1-6月平均汇率0.7902折算成人民币。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||--|--||--|--||
|现金：|||1,935,717.43|||2,980,241.46|
||--|--||--|--||
|人民币|||1,935,717.43|||2,980,241.46|
||--|--||--|--||
|银行存款：|||246,522,622.79|||380,824,116.69|
||--|--||--|--||
|人民币|||225,374,419.87|||373,017,510.70|
|美元|3,059,823.70|6.1528|18,826,483.26|1,184,813.01|6.0969|7,223,686.44|
|欧元|189,168.34|8.3946|1,587,992.55|5,242.90|8.4189|44,139.45|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|港元|924,322.38|0.7938|733,727.11|685,296.49|0.7862|538,780.10|
||--|--||--|--||
|其他货币资金：|||9,641,106.41|||450,000.00|
||--|--||--|--||
|人民币|||9,641,106.41|||450,000.00|
||--|--|258,099,446.63|--|--|384,254,358.15|
|合计|||||||

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：无
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
||55,353,936.05|88,369,028.42|
|银行承兑汇票|||
||55,353,936.05|88,369,028.42|
|合计|||

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
说明：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
||||1,042,777.27||
|客户一|2014年6月25日|2014年8月16日||银行承兑汇票|
||||930,000.00||
|客户二|2014年6月18日|2014年12月18日||银行承兑汇票|
||||826,502.78||
|客户三|2014年6月25日|2014年9月25日||银行承兑汇票|
||||642,973.02||
|客户四|2014年5月16日|2014年10月15日||银行承兑汇票|
||||608,103.00||
|客户五|2014年4月24日|2014年7月24日||银行承兑汇票|
||||4,050,356.07|--|
|合计|--|--|||

说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|种类|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||324,168,657.91|99.49%|16,649,594.32|5.14%|177,545,163.25|100%|10,568,937.78|5.95%|
|账龄分析法组合|||||||||
||324,168,657.91|99.49%|16,649,594.32|5.14%|177,545,163.25|100%|10,568,937.78|5.95%|
|组合小计|||||||||
|单项金额虽不重大|||||||||
||1,648,911.30|0.51%|1,648,911.30|100%|||||
|但单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
||325,817,569.21||18,298,505.62||177,545,163.25||10,568,937.78||
|合计||--||--||--||--|

应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
||--|--|--|--|--|--|
|其中：|||||||
||321,904,306.58|99.30%|16,095,215.33|173,222,685.30|97.56%|8,661,134.25|
|1 年以内|||||||
||321,904,306.58|99.30%|16,095,215.33|173,222,685.30|97.56%|8,661,134.25|
|1年以内小计|||||||
||1,838,841.18|0.57%|275,826.18|2,294,111.74|1.29%|344,116.76|
|1至2年|||||||
||244,928.90|0.07%|97,971.56|774,465.73|0.44%|309,786.29|
|2至3年|||||||
||180,581.25|0.06%|180,581.25|1,253,900.48|0.71%|1,253,900.48|
|3年以上|||||||
||324,168,657.91||16,649,594.32|177,545,163.25|--|10,568,937.78|
|合计||--|||||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
||1,648,911.30|1,648,911.30|100%|该公司破产进入司法程序，预计无法收回|
|青岛起田服装有限公司|||||
||1,648,911.30|1,648,911.30|--|--|
|合计|||||

（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
应收账 是否因关联
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联|
||款性质||||交易产生|
||||133,732.25|||
|湖南金鹰服饰集团有限公司|货款|2014年4月1日||无法收回|否|
||||31,636.25|||
|其他小额汇总|货款|2014年5月23日||无法收回|否|
||--|--|165,368.50|--|--|
|合计||||||

应收账款核销说明：本期公司对账龄较长、预计无法收回的应收账款165,368.50元予以核销。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||占应收账款总额的比例|
|||11,360,429.31||3.49%|
|客户一|非关联方||1年以内||
|||4,911,895.34||1.51%|
|客户二|非关联方||1年以内||
|||4,839,626.54||1.49%|
|客户三|非关联方||1年以内||
|||3,373,299.27||1.03%|
|客户四|非关联方||1年以内||
|||3,270,502.62||1.00%|
|客户五|非关联方||1年以内||
|||27,755,753.08|--|8.52%|
|合计|--||||

（4）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|||4,508.00|0|
|浙江伟星新型建材股份有限公司|同一母公司|||
|||440,535.74|0.14%|
|浙江伟星塑材科技有限公司|同受控制|||
||--|445,043.74|0.14%|
|合计||||

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||25,132,400.71|100%|3,619,214.14|14.40%|19,782,740.65|100%|2,968,422.04|15.01%|
|账龄分析法组合|||||||||
||25,132,400.71|100%|3,619,214.14|14.40%|19,782,740.65|100%|2,968,422.04|15.01%|
|组合小计|||||||||
||25,132,400.71|--|3,619,214.14|--|19,782,740.65|--|2,968,422.04|--|
|合计|||||||||

其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|||金额|||
|||比例|||比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||20,387,017.47|81.12%|1,019,350.88|16,064,707.12|81.20%|803,235.36|
|1 年以内|||||||
||20,387,017.47|81.12%|1,019,350.88|16,064,707.12|81.20%|803,235.36|
|1年以内小计|||||||
||1,717,995.08|6.84%|257,699.26|671,932.22|3.40%|100,789.84|
|1至2年|||||||
||1,142,040.26|4.54%|456,816.10|1,636,174.11|8.27%|654,469.64|
|2至3年|||||||
||1,885,347.90|7.50%|1,885,347.90|1,409,927.20|7.13%|1,409,927.20|
|3年以上|||||||
||25,132,400.71|--|3,619,214.14|19,782,740.65|--|2,968,422.04|
|合计|||||||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|应收出口退税|12,387,987.68|出口退税|49.29%|
|合计|12,387,987.68|--|49.29%|

说明：无
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|||12,387,987.68||49.29%|
|应收出口退税|非关联方||1年以内||
|||1,954,275.00||7.78%|
|临海市国土资源局|非关联方||1年以内||
|||218,615.00||0.87%|
||||1年以内||
|临海市墙体改革办公室|非关联方||||
|||1,090,000.00||4.34%|
||||2-3年||
|||220,417.86||0.88%|
|陈奕赐|非关联方||2-3年||
|||101,820.00||0.40%|
|广州市瑜丰贸易有限公司|非关联方||3年以上||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|15,973,115.54|--|63.56%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
||23,300,156.67|95.95%|17,246,300.00|89.13%|
|1年以内|||||
||751,389.81|3.09%|1,606,271.43|8.30%|
|1至2年|||||
||142,635.00|0.59%|476,824.70|2.46%|
|2至3年|||||
||89,593.00|0.37%|20,758.00|0.11%|
|3年以上|||||
||24,283,774.48|--|19,350,154.13|--|
|合计|||||

预付款项账龄的说明：无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|||1,545,600.00|||
|上海大和衡器有限公司|非关联方||1年以内|预付设备款|
|||1,305,500.00|||
|江苏庆华环保设备有限公司|非关联方||1年以内|预付设备款|
|||694,620.00|||
|深圳市华得隆科技有限公司|非关联方||1年以内|预付设备款|
|||476,222.32|||
|东莞市芊朵胶粘制品有限公司|非关联方||1年以内|预付材料款|
|||416,000.00|||
|江苏双良锅炉有限公司|非关联方||1年以内|预付设备款|
||--|4,437,942.32|--|--|
|合计|||||

预付款项主要单位的说明：无
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
||48,949,290.39|1,885,812.93|47,063,477.46|41,476,761.26|1,885,812.93|39,590,948.33|
|原材料|||||||
||78,269,524.96||78,269,524.96|71,384,544.11||71,384,544.11|
|在产品|||||||
||126,526,010.61|1,494,964.51|125,031,046.10|58,108,136.99|1,494,964.51|56,613,172.48|
|库存商品|||||||
||3,753,468.32||3,753,468.32|2,075,797.76||2,075,797.76|
|委托加工物资|||||||
||257,498,294.28|3,380,777.44|254,117,516.84|173,045,240.12|3,380,777.44|169,664,462.68|
|合计|||||||

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
||1,885,812.93||||1,885,812.93|
|原材料||||||
||1,494,964.51||||1,494,964.51|
|库存商品||||||
||3,380,777.44||||3,380,777.44|
|合 计||||||

（3）存货跌价准备情况
||||
|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌|
|||价准备的原因|
||按材料品种分类计算存货成本高于可变现||
|原材料|||
||净值的差额，计提存货跌价准备||
||按库存商品品种分类计算存货成本高于可||
|库存商品|||
||变现净值的差额，计提存货跌价准备||

存货的说明：无
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本企业|本企业在被||||||
|被投资单位|||||期末净资产总|本期营业收入总||
||持股比|投资单位表|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|名称|||||额|额||
||例|决权比例||||||
|联营企业||||||||
|浙江伟星光|20.87%|20.87%|144,577,303.69|50,862,584.52|93,714,719.17|60,283,218.77|565,307.92|
|学有限公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无
8、长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资|||本|
|||||||在被投|在被投|单位持股|减|本期|期|
|||||||资单位|资单位|比例与表|值|计提|现|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||||
|||||||持股比|表决权|决权比例|准|减值|金|
|||||||例|比例|不一致的|备|准备|红|
|||||||||说明|||利|
|浙江伟星光||18,780,000.00|10,047,282.13|9,507,979.76|19,555,261.89|||||||
||权益法|||||20.87%|20.87%|||||
|学有限公司||||||||||||
|||18,780,000.00|10,047,282.13|9,507,979.76|19,555,261.89|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||1,437,567,333.14|26,574,404.96||2,693,614.19|1,461,448,123.91|
|一、账面原值合计：||||||
||798,889,679.50|5,554,410.34|||804,444,089.84|
|其中：房屋及建筑物||||||
||543,926,538.39|13,727,096.52||1,871,871.71|555,781,763.20|
|机器设备||||||
||38,132,902.14|1,974,760.07||441,540.39|39,666,121.82|
|运输工具||||||
||43,180,764.33|4,151,117.28||380,202.09|46,951,679.52|
|电子设备||||||
||13,437,448.78|1,167,020.75|||14,604,469.53|
|其他设备||||||
|--|期初账面余额|本期|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|||新增||||
||462,880,817.93||50,122,043.06|1,324,434.19|511,678,426.80|
|二、累计折旧合计：||||||
||172,122,724.81||21,134,969.53||193,257,694.34|
|其中：房屋及建筑物||||||
||232,374,974.68||23,199,945.21|711,923.98|254,862,995.91|
|机器设备||||||
||26,058,006.97||2,087,772.70|247,914.71|27,897,864.96|
|运输工具||||||
||26,604,872.07||3,023,333.88|364,595.50|29,263,610.45|
|电子设备||||||
||5,720,239.40||676,021.74||6,396,261.14|
|其他设备||||||
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
||974,686,515.21|--|||949,769,697.11|
|三、固定资产账面净值合计||||||
||626,766,954.69|--|||611,186,395.50|
|其中：房屋及建筑物||||||
||311,551,563.71|--|||300,918,767.29|
|机器设备||||||
||12,074,895.17|--|||11,768,256.86|
|运输工具||||||
||16,575,892.26|--|||17,688,069.07|
|电子设备||||||
||7,717,209.38|--|||8,208,208.39|
|其他设备||||||
|||--||||
|四、减值准备合计||||||
|||--||||
|其中：房屋及建筑物||||||
|||--||||
|机器设备||||||
|||--||||
|运输工具||||||
|||--||||
|电子设备||||||
|||--||||
|其他设备||||||
||974,686,515.21|--|||949,769,697.11|
|五、固定资产账面价值合计||||||
||626,766,954.69|--|||611,186,395.50|
|其中：房屋及建筑物||||||
||311,551,563.71|--|||300,918,767.29|
|机器设备||||||
||12,074,895.17|--|||11,768,256.86|
|运输工具||||||
||16,575,892.26|--|||17,688,069.07|
|电子设备||||||
||7,717,209.38|--|||8,208,208.39|
|其他设备||||||

本期折旧额50,122,043.06元；本期由在建工程转入固定资产原价为4,614,193.76元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|
||6,206,848.03|
|房屋及建筑物||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|临海江南工业园1#、2#、3#厂房|房产证尚在办理|2014年|
|武汉分公司办公楼|房产证尚在办理|2014年|
|南京分公司办公楼|房产证尚在办理|2014年|
|临海大洋工业园24#、25#厂房|房产证尚在办理|2014年|

固定资产说明：无
10、在建工程
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|账面价值|
|||准备|||准备||
||8,703,951.18||8,703,951.18|7,625,878.25||7,625,878.25|
|江南外洋工程|||||||
||20,401,769.33||20,401,769.33|19,013,055.33||19,013,055.33|
|花园工业园|||||||
||1,022,319.94||1,022,319.94|867,119.94||867,119.94|
|三废处理工程|||||||
||3,186,639.31||3,186,639.31|2,921,221.70||2,921,221.70|
|待安装设备|||||||
||7,299,187.15||7,299,187.15|7,868,383.89||7,868,383.89|
|其他零星工程|||||||
||40,613,866.91||40,613,866.91|38,295,659.11||38,295,659.11|
|合计|||||||

11、无形资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
||195,840,844.34||1,203,616.00|194,637,228.34|
|一、账面原值合计|||||
||187,655,369.22||1,203,616.00|186,451,753.22|
|土地使用权|||||
||7,603,675.12|||7,603,675.12|
|软件|||||
||581,800.00|||581,800.00|
|排污权|||||
||23,452,455.75|2,630,407.10||26,082,862.85|
|二、累计摊销合计|||||
||20,258,745.82|1,840,949.66||22,099,695.48|
|土地使用权|||||
||3,179,164.94|760,367.46||3,939,532.40|
|软件|||||
||14,544.99|29,089.98||43,634.97|
|排污权|||||
||172,388,388.59|-2,630,407.10|1,203,616.00|168,554,365.49|
|三、无形资产账面净值合计|||||
||167,396,623.40|-1,840,949.66|1,203,616.00|164,352,057.74|
|土地使用权|||||
||4,424,510.18|-760,367.46||3,664,142.72|
|软件|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||567,255.01|-29,089.98||538,165.03|
|排污权|||||
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|软件|||||
|排污权|||||
||172,388,388.59|-2,630,407.10|1,203,616.00|168,554,365.49|
|五、无形资产账面价值合计|||||
||167,396,623.40|-1,840,949.66|1,203,616.00|164,352,057.74|
|土地使用权|||||
||4,424,510.18|-760,367.46||3,664,142.72|
|软件|||||
||567,255.01|-29,089.98||538,165.03|
|排污权|||||

本期摊销额2,630,407.10元。
12、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额||期末数|其他减少的|
|||||其他减少额|||
|||||||原因|
||19,575,734.94|856,753.36|3,209,398.22||17,223,090.08||
|装修费|||||||
||195,080.64|216,150.83|233,915.48||177,315.99||
|房租费|||||||
||14,102.56|1,401,581.24|37,462.24||1,378,221.56||
|模具费|||||||
||1,029,386.70|2,467,187.47|738,117.36||2,758,456.81||
|其他|||||||
||20,814,304.84|4,941,672.90|4,218,893.30||21,537,084.44|--|
|合计|||||||

长期待摊费用的说明：无
13、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
||6,324,624.32|3,562,074.94|
|资产减值准备|||
||5,218,798.93|6,680,419.52|
|可抵扣亏损|||
||1,577,359.04|726,720.13|
|合并抵消未实现存货毛利|||
||13,120,782.29|10,969,214.59|
|小计|||

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|暂时性差异金额||
||期末|期初|

||||
|-|-|-|
|可抵扣差异项目|||
||25,298,497.20|16,918,137.26|
|资产减值准备|||
||20,875,195.74|26,721,678.08|
|可抵扣亏损|||
||6,309,436.16|2,906,880.54|
|合并抵消未实现存货毛利|||
||52,483,129.10|46,546,695.88|
|小计|||

14、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
||13,537,359.82|8,545,728.44||165,368.50|21,917,719.76|
|一、坏账准备||||||
||3,380,777.44||||3,380,777.44|
|二、存货跌价准备||||||
||16,918,137.26|8,545,728.44||165,368.50|25,298,497.20|
|合计||||||

资产减值明细情况的说明：无
15、短期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||23,500,000.00||
|质押借款|||
||20,000,000.00|11,000,000.00|
|保证借款|||
||40,000,000.00||
|信用借款|||
||83,500,000.00|11,000,000.00|
|合计|||

短期借款分类的说明：无
16、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
||16,850,374.65|450,000.00|
|银行承兑汇票|||
||16,850,374.65|450,000.00|
|合计|||

下一会计期间将到期的金额16,850,374.65元。
应付票据的说明：无
17、应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||224,013,152.30|132,394,512.74|
|材料款及加工费|||
||26,754,738.18|31,223,143.51|
|工程设备款|||

||||
|-|-|-|
||250,767,890.48|163,617,656.25|
|合计|||

18、预收账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款|34,099,673.07|23,585,645.26|
|合计|34,099,673.07|23,585,645.26|

19、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
||47,324,097.27|185,568,853.27|199,043,059.99|33,849,890.55|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|||||
||151,750.12|8,397,027.04|8,394,744.04|154,033.12|
|二、职工福利费|||||
|||13,504,429.83|13,438,099.83|66,330.00|
|三、社会保险费|||||
|||2,408,653.38|2,408,653.38||
|其中：医疗保险费|||||
|||9,907,547.69|9,841,217.69|66,330.00|
|基本养老保险费|||||
|||359,411.55|359,411.55||
|失业保险费|||||
|||636,408.38|636,408.38||
|工伤保险费|||||
|||192,408.83|192,408.83||
|生育保险费|||||
|||424,964.44|424,964.44||
|四、住房公积金|||||
||765,341.42|179,512.08|222,799.08|722,054.42|
|五、其他|||||
||48,241,188.81|208,074,786.66|221,523,667.38|34,792,308.09|
|合计|||||

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额722,054.42元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资、奖金、津贴和补贴将在2014年第三季度发放。
20、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||11,628,679.56|9,218,664.65|
|增值税|||
|||17,361.00|
|营业税|||
||28,509,416.40|38,169,665.06|
|企业所得税|||
||2,030,735.68|440,941.29|
|个人所得税|||
||1,080,200.09|879,679.48|
|城市维护建设税|||

||||
|-|-|-|
|||3,312,824.16|
|房产税|||
|||65,787.93|
|土地使用税|||
||490,650.32|442,261.18|
|教育费附加|||
||327,400.21|266,554.10|
|地方教育附加|||
||231,841.76|125,922.28|
|水利建设专项资金|||
||87,642.25|14,422.01|
|印花税|||
||11,266.73|113,313.97|
|其他|||
||44,397,833.00|53,067,397.11|
|合计|||

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无
21、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||140,000.01||
|短期借款应付利息|||
||140,000.01||
|合计|||

应付利息说明：无
22、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
||3,909,656.99|||
|香港威事达有限公司||||
||3,909,656.99||--|
|合计||||

应付股利的说明：无
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||936,012.00|912,025.00|
|押金保证金|||
||3,340,812.65|4,748,978.16|
|应付暂收款|||
||4,355,625.50|5,805,543.74|
|其他|||
||8,632,450.15|11,466,546.90|
|合计|||

（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
主要系应付临海花园工业园8,801㎡土地使用权款2,247,688.00元，账龄为3年以上，
系经临海市国土资源局批准延期缴纳。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|款项性质及内容|
|临海市国土资源局|2,247,688.00|土地使用权款|
|小计|2,247,688.00||

24、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
||1,350,000.00|1,440,000.00|
|递延收益--政府补助|||
||1,350,000.00|1,440,000.00|
|合计|||

其他非流动负债说明：根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅《关于下达2011年中央重金属污染防治专项资金的通知》（浙财建[2011]446号），临海市伟星电镀有限公司收到示范工程专项补助180万元。该项目已完工，该补助分10年结转收入，本期结转营业外收入9万元。
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||补助金额|外收入金额|||与收益相关|
|伟星电镀示范工|1,440,000.00||90,000.00||1,350,000.00||
|||||||与资产相关|
|程专项补助款|||||||
||1,440,000.00||90,000.00||1,350,000.00|--|
|合计|||||||

25、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||258,988,006.00|||+77,696,401.00||+77,696,401.00|336,684,407.00|
|股份总数||||||||

股本变动情况说明：
经2014年4月18日公司2013年度股东大会审议批准，以公司总股本258,988,006股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，共转增股本77,696,401股，转增后公司总股本增至336,684,407股。本次增资已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验〔2014〕102号《验资报告》。
26、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||762,670,600.72||77,696,401.00|684,974,199.72|
|资本溢价（股本溢价）|||||
||2,295,912.02|2,145,300.00||4,441,212.02|
|其他资本公积|||||
||764,966,512.74|2,145,300.00|77,696,401.00|689,415,411.74|
|合计|||||

资本公积说明：
(1)本期增加系公司第二期股票期权激励计划确认的股份支付费用2,145,300.00元，并计入资本公积——其他资本公积。
(2)本期减少系公司向全体股东以资本公积金转增股本77,696,401.00元。
27、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||147,512,587.14|||147,512,587.14|
|法定盈余公积|||||
||147,512,587.14|||147,512,587.14|
|合计|||||

盈余公积说明：无
28、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|561,220,534.65|--|
|调整后年初未分配利润|561,220,534.65|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|104,768,046.86|--|
|应付普通股股利|207,190,404.80|每10股派发现金股利8元|
|期末未分配利润|458,798,176.71|--|

未分配利润说明：无
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||834,986,419.13|834,790,450.07|
|主营业务收入|||
||18,106,833.37|15,930,221.26|
|其他业务收入|||
||518,457,550.15|528,195,938.70|
|营业成本|||

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||834,986,419.13|510,021,681.79|834,790,450.07|521,756,210.78|
|其他制造业|||||
||834,986,419.13|510,021,681.79|834,790,450.07|521,756,210.78|
|合计|||||

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||388,571,655.95|222,393,380.97|425,985,457.09|245,697,181.72|
|钮扣|||||
||423,243,224.70|268,885,969.18|374,294,550.51|247,524,505.53|
|拉链|||||
||23,171,538.48|18,742,331.64|34,510,442.47|28,534,523.53|
|其他服装辅料|||||
||834,986,419.13|510,021,681.79|834,790,450.07|521,756,210.78|
|合计|||||

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||638,920,636.62|391,058,708.98|674,686,584.84|410,198,585.61|
|国内销售|||||
||196,065,782.51|118,962,972.81|160,103,865.23|111,557,625.17|
|国外销售|||||
||834,986,419.13|510,021,681.79|834,790,450.07|521,756,210.78|
|合计|||||

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
||17,111,057.05|2.01%|
|客户一|||
||16,569,242.27|1.94%|
|客户二|||
||13,903,577.62|1.63%|
|客户三|||
||6,557,035.65|0.77%|
|客户四|||
||6,402,967.24|0.75%|
|客户五|||
||60,543,879.83|7.10%|
|合计|||

营业收入的说明：无
30、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
||35,308.02|||
|营业税||||

|||||
|-|-|-|-|
||5,076,483.62|4,741,230.13||
|城市维护建设税|||详见本财务报表附注税项之说明|
||2,418,054.25|2,267,851.32||
|教育费附加|||详见本财务报表附注税项之说明|
||1,584,315.91|1,434,033.48||
|地方教育附加|||详见本财务报表附注税项之说明|
|||44,420.12||
|其他||||
||9,114,161.80|8,487,535.05|--|
|合计||||

营业税金及附加的说明：无
31、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||27,048,806.13|23,880,452.36|
|职工薪酬|||
||3,969,821.89|4,102,584.58|
|差旅费|||
||15,857,444.83|14,709,249.60|
|运输费|||
||4,743,031.84|4,451,484.39|
|包装费|||
||4,157,075.33|5,311,019.51|
|业务招待费|||
||3,352,070.95|3,714,444.43|
|房租费|||
||2,288,692.02|2,131,270.65|
|汽车费|||
||1,110,468.95|1,751,067.61|
|广告费|||
||982,645.84|897,279.36|
|办公费|||
||1,390,009.63|1,503,304.73|
|折旧费|||
||7,945,077.07|7,447,535.01|
|其他|||
||72,845,144.48|69,899,692.23|
|合计|||

32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||39,541,719.16|41,747,340.99|
|职工薪酬|||
||19,437,992.30|16,721,210.08|
|研究开发费|||
||11,419,190.67|9,706,093.11|
|折旧费|||
||2,653,044.40|4,726,081.56|
|业务招待费|||
||3,192,292.50|3,011,736.94|
|差旅费|||
||5,403,400.76|3,706,502.70|
|税金|||
||788,842.66|1,310,445.75|
|办公费|||
||3,334,498.59|2,090,358.07|
|邮电费|||
||1,406,158.41|1,527,992.66|
|汽车费|||
||1,246,866.18|1,330,742.24|
|房租费|||

||||
|-|-|-|
||2,744,425.18|2,191,925.49|
|中介费|||
||2,183,350.04|2,049,285.57|
|无形资产摊销|||
||10,991,383.55|9,133,322.23|
|其他|||
||104,343,164.40|99,253,037.39|
|合计|||

33、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||2,109,566.69|10,395,640.86|
|利息支出|||
||-1,393,439.02|-3,738,614.03|
|利息收入|||
||287,734.50|2,960,555.31|
|汇兑损失|||
||-861,384.23|-56,882.10|
|汇兑收益|||
||783,508.30|536,757.74|
|其他|||
||925,986.24|10,097,457.78|
|合计|||

34、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||117,979.76|11,032.98|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|||1,411,683.32|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
||1,510,000.00||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
||1,627,979.76|1,422,716.30|
|合计|||

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
||117,979.76|11,032.98||
|浙江伟星光学有限公司|||被投资单位净利润同比增长|
||117,979.76|11,032.98|--|
|合计||||

投资收益的说明：无
35、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||8,545,728.44|8,321,813.45|
|坏账损失|||
||8,545,728.44|8,321,813.45|
|合计|||

36、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损|
||||益的金额|
||116,323.65|65,116.34|116,323.65|
|非流动资产处置利得合计||||
||116,323.65|65,116.34|116,323.65|
|其中：固定资产处置利得||||
||334,400.00|1,659,983.00|334,400.00|
|政府补助||||
||230,102.44|47,432.30|230,102.44|
|无法支付款项||||
||102,699.23|953,930.55|102,699.23|
|其他||||
||783,525.32|2,726,462.19|783,525.32|
|合计||||

营业外收入说明：无
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
||90,000.00|599,683.00|||
|专项补助|||与收益相关|是|
||14,000.00|23,500.00|||
|科技奖励|||与收益相关|是|
||230,400.00|1,036,800.00|||
|其他|||与收益相关|是|
||334,400.00|1,659,983.00|--|--|
|合计|||||

37、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
||503,203.80|3,287,886.41|503,203.80|
|非流动资产处置损失合计||||
||503,203.80|3,287,886.41|503,203.80|
|其中：固定资产处置损失||||
|||20,000.00||
|对外捐赠||||
||707,620.00|291,200.00|707,620.00|
|赞助费支出||||
||979,811.72|948,484.61||
|水利建设专项资金||||
||486,833.88|1,121,213.54|486,833.88|
|其他||||
||2,677,469.40|5,668,784.56|1,697,657.68|
|合计||||

营业外支出说明：无
38、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||35,948,993.86|34,670,841.45|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|||
||-2,151,567.70|-2,048,393.86|
|递延所得税调整|||

||||
|-|-|-|
||33,797,426.16|32,622,447.59|
|合计|||

39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|104,768,046.86|
|非经常性损益|B|-693,509.86|
|扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|105,461,556.72|
|期初股份总数|D|258,988,006|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|E|77,696,401|
|发行新股或债转股等增加股份数|F||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|G||
|因回购等减少股份数|H||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|I||
|报告期缩股数|J||
|报告期月份数|K|6|
|发行在外的普通股加权平均数|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|336,684,407|
|基本每股收益|M=A/L|0.31|
|扣除非经常损益基本每股收益|N=C/L|0.31|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|104,768,046.86|
|稀释性潜在普通股对净利润的影响数|B||
|稀释后归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|104,768,046.86|
|非经常性损益|D|-693,509.86|
|稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|E=C-D|105,461,556.72|
|发行在外的普通股加权平均数|F|336,684,407|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数|G|3,756,962.03|
|稀释后发行在外的普通股加权平均数|H=F+G|340,441,369.03|
|稀释每股收益|M=C/H|0.31|
|扣除非经常损益稀释每股收益|N=E/H|0.31|

40、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||3,296.54|-13,863.00|
|外币财务报表折算差额|||
|合计|3,296.54|-13,863.00|

其他综合收益说明：无
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
||244,400.00|
|政府补助||
||1,393,439.02|
|活期存款利息收入||
||830,619.23|
|其他||
|合计|2,468,458.25|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
||62,487,283.63|
|付现费用||
||707,620.00|
|捐赠赞助支出||
||6,528,459.31|
|其他||
|合计|69,723,362.94|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
||141,510,000.00|
|银行结构性存款到期收回本息||
|合计|141,510,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
||140,000,000.00|
|银行结构性存款||
|合计|140,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
||--|--|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
||104,798,126.51|92,323,143.07|
|净利润|||
||8,545,728.44|8,321,813.45|
|加：资产减值准备|||
||50,122,043.06|47,337,876.53|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|||
||2,630,407.10|2,492,938.72|
|无形资产摊销|||
||4,218,893.30|3,143,701.49|
|长期待摊费用摊销|||
||386,880.15|3,222,770.07|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
||2,109,566.69|10,395,640.86|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
||-1,627,979.76|-1,422,716.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
||-2,151,567.70|-1,952,854.09|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
||-84,453,054.16|-50,488,072.05|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
||-124,326,304.17|-156,247,123.29|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|||
||93,073,272.01|99,083,496.01|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|||
||53,326,011.47|56,210,614.47|
|经营活动产生的现金流量净额|||
||--|--|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
||--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
||258,099,446.63|288,573,686.76|
|现金的期末余额|||
||383,804,358.15|649,258,488.53|
|减：现金的期初余额|||
||-125,704,911.52|-360,684,801.77|
|现金及现金等价物净增加额|||

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
||--|--|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
||--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|||21,910,000.00|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|||
|||21,910,000.00|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|||3,348,174.07|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|||18,561,825.93|
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|||29,283,309.54|
|4．处置子公司的净资产|||
|||31,479,077.14|
|流动资产|||

|||
|-|-|
||24,818,037.37|
|非流动资产||
||27,013,804.97|
|流动负债||

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||258,099,446.63|383,804,358.15|
|一、现金|||
||1,935,717.43|2,980,241.46|
|其中：库存现金|||
||246,522,622.79|380,824,116.69|
|可随时用于支付的银行存款|||
||9,641,106.41||
|可随时用于支付的其他货币资金|||
||258,099,446.63|383,804,358.15|
|二、期末现金及现金等价物余额|||

现金流量表补充资料的说明：期初银行承兑汇票保证金450,000.00元因使用受限，不作为现金及现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||企业类||法定代||||本企业的|本企业最|组织机构|
||关联关系||注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|称||型||表人||||表决权比|终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|||||||||例|||
|伟星集团||有限责|临海市||投资控股||31.13%|31.13%|章卡鹏、张|14795174|
||控股股东|||章卡鹏||36,200万元|||||
|有限公司||任公司|尤溪||管理||||三云|-0|

本企业的母公司情况的说明：无
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||企业类|注册|法定代|||持股比|表决权|组织机构代|
|子公司全称|子公司类型||||业务性质|注册资本||||
|||型|地|表人|||例|比例|码|
|浙江伟星拉链配|控股子公司|生产型|临海|蔡礼永|制造业|3,200万元|51%|51%|58035993-2|
|件有限公司||||||||||
|浙江伟星进出口|控股子公司|销售型|临海|蔡礼永|商业|500万元|100%|100%|58356788-4|
|有限公司||||||||||
|伟星股份（香港）|控股子公司|销售型|香港|叶立君|商业|50万港币|100%|100%|－|
|有限公司||||||||||
|临海市伟星电镀|控股子公司|生产型|临海|汤义俊|制造业|200万元|100%|100%|70474019-7|
|有限公司||||||||||
|上海伟星服装辅|控股子公司|销售型|上海|郑阳|商业|410.09万元|100%|100%|60939156-6|
|料有限公司||||||||||
|深圳联达钮扣有|控股子公司|生产型|深圳|詹耀良|制造业|1,000万元|51%|51%|61884506-4|
|限公司||||||||||
|深圳市联星服装|控股子公司|生产型|深圳|叶立君|制造业|5,000万元|100%|100%|76919714-8|
|辅料有限公司||||||||||
|深圳市伟星进出|控股子公司|销售型|深圳|叶立君|商业|500万元|100%|100%|08835203-4|
|口有限公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本企业|本企业在被|||
|被投资|企业类|注册|法定代|业务|||||组织机构|
||||||注册资本|持股比|投资单位表|关联关系||
|单位名称|型|地|表人|性质|||||代码|
|||||||例|决权比例|||
|联营企业||||||||||
|浙江伟星光|有限责||||5,000万元|20.87%|20.87%|||
|||临海|单吕龙|制造业||||联营企业|06200858-5|
|学有限公司|任公司|||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|浙江伟星新型建材股份有限公司|同一母公司|71952501-9|
|浙江伟星文化发展有限公司|同一母公司|73993939-0|
|浙江伟星建设有限公司|同一母公司|14795830-1|
|杭州伟星实业发展有限公司|同一母公司|71610816-4|
|浙江伟星管理咨询有限公司|同一母公司|68787444-0|
|浙江伟星塑材科技有限公司|同受控制|25519703-6|
|单吕龙|母公司之关键管理人员||
|章卡兵|实际控制人之亲属||
|李士良|关键管理人员之亲属||

本企业的其他关联方情况的说明：无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定|本期发生额||上期发生额||
|关联方|关联交易内容|价方式及决|||||
|||||占同类交易||占同类交易|
|||策程序|金额||金额||
|||||金额的比例||金额的比例|
|浙江伟星新型建材|||90,975.34|100%|254,677.98|100%|
||管材、管件|参照市价|||||
|股份有限公司|||||||
|浙江伟星建设有限|绿化养护费、工程款||363,200.00|100%|365,300.00|100%|
|||参照市价|||||
|公司|||||||
|浙江伟星文化发展|||1,670,239.67|43.33%|340,965.00|19.47%|
||广告、咨询|参照市价|||||
|有限公司|||||||
|浙江伟星管理咨询|||||780,000.00|35.59%|
||管理咨询|参照市价|||||
|有限公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定|本期发生额||上期发生额||
||关联交易||||||
|关联方||价方式及决|||||
||内容|||占同类交易|金额|占同类交易金|
|||策程序|金额||||
|||||金额的比例||额的比例|
||||31,600.48|1.32%|36,755.81|1.67%|
||电镀加工|参照市价|||||
|浙江伟星新型建|||||||
|材股份有限公司|||2,855,279.08|100%|2,140,043.56|100%|
||电费|参照市价|||||
|浙江伟星塑材科技有限公司|||1,897,621.46|79.42%|1,602,557.83|72.95%|
||电镀加工|参照市价|||||

（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名|承租方名称|租赁资产|||租赁收益定价依据|本报告期确认|
||||租赁起始日|租赁终止日|||
|称||种类||||的租赁收益|
||浙江伟星建设有限公司|||||132,210.00|
|本公司||办公用房|2013年01月01日|2015年12月31日|参照市价||
||浙江伟星新型建材股份有限公司|||||115,200.00|
|本公司||办公用房|2014年01月01日|2014年12月31日|参照市价||

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||租赁资产种类|||租赁费定|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称||租赁起始日|租赁终止日|||
||||||价依据|租赁费|
|浙江伟星新型建|本公司临海|生产用房||||268,623.84|
||||2014年01月01日|2014年12月31日|参照市价||
|材股份有限公司|拉链分公司||||||
|杭州伟星实业发|本公司杭州|办公用房||||82,125.00|
||||2014年01月01日|2015年12月31日|参照市价||
|展有限公司|分公司||||||

关联租赁情况说明：无
（3）其他关联交易
经公司2014年第一次临时股东大会审议批准，公司与关联人单吕龙、章卡兵、李士良及非关联人施兆昌以现金方式按出资比例共同对浙江伟星光学有限公司增加投资4,500万
元，其中500万元增加注册资本，4,000万元计入资本公积。根据持股比例，公司于2014
年2月27日支付投资款939.00万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|||4,508.00|225.40|||
|应收账款|浙江伟星新型建材股份有限公司|||||
|||440,535.74|22,026.79|386,264.24|19,313.21|
|应收账款|浙江伟星塑材科技有限公司|||||
|||445,043.74|22,252.19|386,264.24|19,313.21|
|小计||||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|||9,209.16|2,617.74|
|应付账款|浙江伟星新型建材股份有限公司|||
|||842,074.06|111,052.00|
|应付账款|浙江伟星文化发展有限公司|||
|||100,000.00||
|应付账款|浙江伟星建设有限公司|||

||||
|-|-|-|
||951,283.22|113,669.74|
|小计|||

九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
|||
|-|-|
|公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合|股票期权行权价格为6.56元/股；合同剩余期限为4|
|同剩余期限|年|

股份支付情况的说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
|||
|-|-|
||公 司 选 择 布 莱 克 - 舒 尔 茨|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|（BLACK-SCHOLES）期权定价模型对授予|
||的股票期权的公允价值进行测算|
||根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标|
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法|完成情况等后续信息，修正预计可行权的股|
||票期权数量|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
||4,290,600.00|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额||
||4,290,600.00|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额||

以权益结算的股份支付的说明：
公司于2013年7月4日召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了公司第二期股票期权激励计划。经第五届董事会第八次（临时）会议审议批准，确定以2013年7月8日为授权日，授予十名激励对象共800万份股票期权，行权价格为9.83元/股，公司已于2013年7月26日完成了股票期权授予登记手续。
因公司实施了“每10股派5元（含税）”的2012年度利润分配方案，公司第二期股权激励计划的行权价格调整为9.33元/股；因公司实施了“每10股转增3股，派8元（含税）”的2013年度利润分配方案，公司第二期股权激励计划授予的股票期权数量调整为1,040万股，行权价格调整为6.56元/股。
公司本期对上述股票期权计划确认费用2,145,300.00元，计入本期管理费用，同时增加资本公积。截至2014年6月30日，累计确认管理费用4,290,600.00元，相应计入资本公积—其他资本公积4,290,600.00元。
十、资产负债表日后事项
《公司第二期股票期权激励计划（草案）修订稿》第一个行权期的行权条件已满足，经
2014年 7月 8日公司第五届董事会第十七次（临时）会议审议通过，公司十名激励对象自2014年7月9日起至2015年7月8日止可行权312万份股票期权。
十一、其他重要事项
外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价|计入权益的累计|本期计提|期末金额|
|||值变动损益|公允价值变动|的减值||
|金融资产||||||
|贷款和应收款|37,825,667.89||||58,167,010.37|
|金融资产小计|37,825,667.89||||58,167,010.37|
|金融负债|7,827,164.98||||19,248,115.78|

十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额||金额||金额||金额||
|||比例||比例||比例||比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|277,742,633.62|99.41%|14,205,752.58|5.11%|134,607,876.93|100%|8,122,400.51|6.03%|
|组合小计|277,742,633.62|99.41%|14,205,752.58|5.11%|134,607,876.93|100%|8,122,400.51|6.03%|
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|1,648,911.30|0.59%|1,648,911.30|100%|||||
|备的应收账款|||||||||
|合计|279,391,544.92|--|15,854,663.88|--|134,607,876.93|--|8,122,400.51|--|

应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|||金额|||
|||比例|||比例||
|1年以内|||||||
||--|--|--|--|--|--|
|其中：|||||||
|1 年以内|275,770,141.87|99.29%|13,788,507.09|131,340,576.35|97.57%|6,567,028.82|
|1年以内小计|275,770,141.87|99.29%|13,788,507.09|131,340,576.35|97.57%|6,567,028.82|
|1至2年|1,744,781.12|0.63%|261,717.17|1,580,777.93|1.17%|237,116.69|
|2至3年|120,303.86|0.04%|48,121.55|613,779.41|0.46%|245,511.76|
|3年以上|107,406.77|0.04%|107,406.77|1,072,743.24|0.80%|1,072,743.24|
|合计|277,742,633.62|--|14,205,752.58|134,607,876.93|--|8,122,400.51|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|
|青岛起田服装有限公司|1,648,911.30|1,648,911.30|100%|
||1,648,911.30|1,648,911.30|--|
|合计||||

（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联|
||款性质||||交易产生|
|湖南金鹰服饰||||||
||货款|2014年4月1日|133,732.25|无法收回|否|
|集团有限公司||||||
|其他小额汇总|货款|2014年5月23日|31,636.25|无法收回|否|
|合计|--|--|165,368.50|--|--|

应收账款核销说明：本期公司对账龄较长、预计无法收回的应收账款165,368.50元予以核销。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|子公司|19,617,208.77|1年以内|7.02%|
|客户二|子公司|12,157,585.76|1年以内|4.35%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|客户三|非关联方|11,360,429.31|1年以内|4.07%|
|客户四|子公司|4,252,024.53|1年以内|1.52%|
|客户五|非关联方|3,373,299.27|1年以内|1.21%|
|合计|--|50,760,547.64|--|18.17%|

（4）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|浙江伟星进出口有限公司|子公司|19,617,208.77|7.02%|
|上海伟星服装辅料有限公司|子公司|12,157,585.76|4.35%|
|深圳市联星服装辅料有限公司|子公司|4,252,024.53|1.52%|
|深圳联达钮扣有限公司|子公司|141,714.82|0.05%|
|临海市伟星电镀有限公司|子公司|11,000.00|0.01%|
|合计|--|36,179,533.88|12.95%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提|119,328,508.38|33.39%|||119,328,508.38|34.04%|||
|坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||238,013,846.61|66.61%|14,090,051.79|5.92%|231,226,032.67|65.96%|13,360,118.64|5.78%|
|账龄分析法组合|||||||||
||238,013,846.61|66.61%|14,090,051.79|5.92%|231,226,032.67|65.96%|13,360,118.64|5.78%|
|组合小计|||||||||
||357,342,354.99||14,090,051.79||350,554,541.05||13,360,118.64||
|合计||--||--||--||--|

其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|
|深圳市联星服装||||
||119,328,508.38|||
|辅料有限公司||||
||119,328,508.38||--|
|合计||||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
||--|--|--|--|--|--|
|其中：|||||||
||233,617,595.33|98.16%|11,680,879.77|227,875,808.55|98.55%|11,393,790.43|
|1 年以内|||||||
||233,617,595.33|98.16%|11,680,879.77|227,875,808.55|98.55%|11,393,790.43|
|1年以内小计|||||||
||1,696,395.08|0.71%|254,459.26|643,614.31|0.28%|96,542.15|
|1至2年|||||||
||908,572.40|0.38%|363,428.96|1,394,706.25|0.60%|557,882.50|
|2至3年|||||||
||1,791,283.80|0.75%|1,791,283.80|1,311,903.56|0.57%|1,311,903.56|
|3年以上|||||||
||238,013,846.61|--|14,090,051.79|231,226,032.67|--|13,360,118.64|
|合计|||||||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总|
|||||额的比例|
|||197,275,935.81||55.21%|
||||1年以内||
|深圳市联星服装辅料有限公司|子公司||||
|||119,328,508.38||33.39%|
||||2-3年||
||子公司|22,228,215.69||6.22%|
|临海市伟星电镀有限公司|||1年以内||
||子公司|6,264,675.23||1.75%|
|浙江伟星拉链配件有限公司|||1年以内||
||非关联方|1,954,275.00||0.55%|
|临海市国土资源局|||1年以内||
|||218,615.00||0.06%|
||||1年以内||
||非关联方||||
|临海市墙体材料改革办公室|||||
|||1,090,000.00||0.31%|
||||2-3年||
|合计|--|348,360,225.11|--|97.49%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额||
||||占其他应收款总额的比例|
|||316,604,444.19|88.60%|
|深圳市联星服装辅料有限公司|子公司|||

|||||
|-|-|-|-|
|||22,228,215.69|6.22%|
|临海市伟星电镀有限公司|子公司|||
|||6,264,675.23|1.75%|
|浙江伟星拉链配件有限公司|子公司|||
|||1,223,312.23|0.34%|
|深圳联达钮扣有限公司|子公司|||
|||180,153.77|0.05%|
|上海伟星服装辅料有限公司|子公司|||
|||89,648.07|0.03%|
|浙江伟星进出口有限公司|子公司|||
|合计|--|346,590,449.18|96.99%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资|||本|
|||||||在被投|在被投|单位持股|减|本期|期|
||核算|||||资单位|资单位|比例与表|值|计提|现|
|被投资单位||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||||
||方法|||||持股比|表决权|决权比例|准|减值|金|
|||||||例|比例|不一致的|备|准备|红|
|||||||||说明|||利|
|临海市伟星电镀|成本|||||||||||
|||5,652,101.00|5,652,101.00||5,652,101.00|100%|100%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|上海伟星服装辅|成本|6,376,340.96|6,376,340.96||6,376,340.96|100%|100%|||||
|料有限公司|法|||||||||||
|深圳联达钮扣有|成本|||||||||||
|||7,077,748.88|7,077,748.88||7,077,748.88|51%|51%|||||
|限公司|法|||||||||||
|深圳市联星服装|成本|||||||||||
|||58,300,000.00|58,300,000.00||58,300,000.00|100%|100%|||||
|辅料有限公司|法|||||||||||
|浙江伟星进出口|成本|||||||||||
|||5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|100%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|浙江伟星拉链配|成本|||||||||||
|||16,320,000.00|16,320,000.00||16,320,000.00|51%|51%|||||
|件有限公司|法|||||||||||
|伟星股份(香港)|成本|||||||||||
|||425,925.50|425,925.50||425,925.50|100%|100%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|深圳市伟星进出|成本|5,000,000.00||5,000,000.00|5,000,000.00|100%|100%|||||
|口有限公司|法|||||||||||
|浙江伟星光学有|权益|18,780,000.00|10,047,282.13|9,507,979.76|19,555,261.89|20.87%|20.87%|||||
|限公司|法|||||||||||
|||122,932,116.34|109,199,398.47|14,507,979.76|123,707,378.23|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||

长期股权投资的说明：无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||704,516,080.01|718,889,174.55|
|主营业务收入|||
||16,908,807.93|25,287,449.46|
|其他业务收入|||
||721,424,887.94|744,176,624.01|
|合计|||
||478,098,571.08|490,202,610.35|
|营业成本|||

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||704,516,080.01|467,846,450.94|718,889,174.55|471,351,929.20|
|其他制造业|||||
||704,516,080.01|467,846,450.94|718,889,174.55|471,351,929.20|
|合计|||||

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||302,646,028.98|192,550,141.58|361,017,849.37|229,796,278.58|
|钮扣|||||
||383,776,020.57|260,784,514.26|330,185,568.12|218,126,582.75|
|拉链|||||
||18,094,030.46|14,511,795.10|27,685,757.06|23,429,067.87|
|其他服装辅料|||||
||704,516,080.01|467,846,450.94|718,889,174.55|471,351,929.20|
|合计|||||

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||704,516,080.01|467,846,450.94|717,044,510.69|470,055,549.67|
|国内销售|||||
||||1,844,663.86|1,296,379.53|
|国外销售|||||
||704,516,080.01|467,846,450.94|718,889,174.55|471,351,929.20|
|合计|||||

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例|
||102,093,336.83|14.15%|
|客户一|||
||38,693,221.49|5.36%|
|客户二|||
||13,903,577.62|1.93%|
|客户三|||
||10,587,172.82|1.47%|
|客户四|||
||6,402,967.24|0.89%|
|客户五|||
||171,680,276.00|23.80%|
|合计|||

营业收入的说明：无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||4,080,000.00||
|成本法核算的长期股权投资收益|||
||117,979.76|11,032.98|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|||1,411,683.32|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
||1,510,000.00||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
||5,707,979.76|1,422,716.30|
|合计|||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
||4,080,000.00|||
|深圳联达钮扣有限公司|||本期分配利润|
||4,080,000.00||--|
|合计||||

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变|
||||动的原因|
||117,979.76|11,032.98|被投资单位净利润|
|浙江伟星光学有限公司||||
||||同比增长|
||117,979.76|11,032.98|--|
|合计||||

投资收益的说明：无
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
||--|--|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
||78,835,591.65|81,935,971.73|
|净利润|||
||8,627,565.02|9,295,201.44|
|加：资产减值准备|||
||36,443,690.58|34,461,636.32|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|||
||2,135,526.10|1,998,057.76|
|无形资产摊销|||
||2,412,449.28|1,641,669.94|
|长期待摊费用摊销|||
||411,111.51|2,200,085.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
||1,379,350.00|5,669,444.47|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
||-5,707,979.76|-1,422,716.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
||-2,773,514.23|-1,692,949.13|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
||-57,074,894.22|-57,688,159.77|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
||-113,781,609.46|-163,384,064.74|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|||
||97,837,942.14|129,943,996.92|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|||
||48,745,228.61|42,958,174.13|
|经营活动产生的现金流量净额|||

||||
|-|-|-|
||--|--|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
||--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
||162,750,612.30|250,677,912.36|
|现金的期末余额|||
||324,051,577.80|590,330,666.49|
|减：现金的期初余额|||
||-161,300,965.50|-339,652,754.13|
|现金及现金等价物净增加额|||

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
||-386,880.15||
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定|334,400.00||
|额或定量享受的政府补助除外）|||
||-861,652.21||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|||
||-228,533.10||
|减：所得税影响额|||
||7,910.60||
|少数股东权益影响额（税后）|||
||-693,509.86|--|
|合计|||

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
||加权平均净资产收|||
|报告期利润||||
||益率|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.98%|0.31|0.31|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股||||
||6.02%|0.31|0.31|
|东的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
1)货币资金期末数较期初数减少32.83%(绝对额减少12,615.49万元)，主要系报告期公司分配普通股股利2.07亿元所致。
2)应收票据期末数较期初数减少37.36%(绝对额减少3,301.51万元)，主要系报告期公司应收票据到期兑现以及使用应收票据支付原辅材料采购款等因素所致。
3)应收账款期末数较期初数增长84.17%(绝对额增加14,054.28万元)，主要系报告期
末处于销售旺季，发货额较大，货款尚在信用期内所致。
4)存货期末数较期初数增长49.78%(绝对额增加8,445.31万元)，主要系报告期末处于销售旺季，订单增加，公司库存商品增加较多所致。
5)长期股权投资期末数较期初数增长94.63%(绝对额增加950.80万元)，主要系报告
期公司按出资比例对浙江伟星光学有限公司增加投资939万元所致。
6)短期借款期末数较期初数增长6.59倍(绝对额增加7,250.00万元)，主要系报告期向银行借款增加所致。
7)应付票据期末数较期初数增长36.45倍(绝对额增加1,640.04万元)，主要系报告期新办承兑汇票支付原辅材料、设备采购款增加所致。
8)应付账款期末数较期初数增长53.26%(绝对额增加8,715.02万元)，主要系报告期末处于销售旺季，公司原材料采购增加所致。
9)预收款项期末数较期初数增长44.58%(绝对额增加1,051.40万元)，主要系报告期末处于销售旺季，收到客户预付款增加所致。
10)应付股利期末数较期初数增加390.97万元，主要系报告期深圳联达钮扣有限公司未支付香港威事达有限公司股利所致。
11)实收资本期末数较期初数增长30.00%(绝对额增加7,769.64万元)，主要系报告期公司向全体股东实施了“以资本公积金每10股转增3股”的2013年度资金公积金转增股本方案所致。
(2)利润表项目
1）财务费用本期数较上年同期数减少90.83%(绝对额减少917.15万元)，主要系上年同期计提长期借款及应付短期融资券利息1,039.56万元，报告期未有该两项融资费用支出所致。
2）营业外收入本期数较上年同期数减少71.26%(绝对额减少194.29万元)，主要系报告期公司收到的政府补助较上年同期减少所致。
3）营业外支出本期数较上年同期数减少52.77%(绝对额减少299.13万元)，主要系报告期公司固定资产处置损失较上年同期减少所致。
4)少数股东损益本期数较上年同期数减少96.98%(绝对额减少96.55万元)，主要系公司受让上海伟星服装辅料有限公司外资方所持有的25%股权导致少数股东持股比例减少所
致。
浙江伟星实业发展股份有限公司
2014年8月25日