证券代码：600575 证券简称：皖江物流 公告编号：临2015-092
债券代码：122235 债券简称：12芜湖港
安徽皖江物流（集团）股份有限公司
关于前期会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
安徽皖江物流（集团）股份有限公司（以下简称“公司”、“皖江物流”）根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的要求，与审计机构就前期会计差错更正事项进行了沟通，决定对公司2012年、2013年和2014年度财务报表的会计差错进行更正，现将有关情况公告如下：
一、重要前期差错更正事项原因
2014年10月9日，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证券监督管理委员会立案调查，于2015年6月18日公告收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字﹝2015﹞4号，以下简称《告知书》）。根据该《告知书》的检查结论及财务自查，公司就下述事项对2012年、2013年和2014年度财务报表进行更正。
(一)2012年公司子公司淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流）虚构与湖北华中有色金属有限公司（以下简称华中有色）、武汉中西部钢铁交易有限公司（以下简称中西部钢铁）、上海中望实业有限公司（以下简称上海中望）、杭州萧山新星金属材料有限公司（以下简称萧山新星）、上海福鹏投资控股有限公司（以下简称上海福鹏）和福鹏控股（北京）有限公司（以下统称福鹏系公司）、厦门海翼国际贸易有限公司和厦门海翼厦工金属材料有限公司（以下统称厦门海翼）之间的采购4,216,280,850.82元，虚构销售收入4,550,546,404.97元，占 2012年营业收入的14.05%；2013年，虚构与福鹏系公司之间的采购 4,124,809,266.92元，虚构与福鹏系公司、武汉耀金源有色金属材料有限公司
（以下简称耀金源）、武汉瑞泰实业有限公司（以下简称武汉瑞泰）等公司销售收入4,399,041,819.83元，占 2013年营业收入的13.48%。
(二)2013年淮矿物流通过签订阴阳合同的方式处理高价库存螺纹钢，合同销售价格比实际结算价格高出 239,263,123.63元，淮矿物流按合同销售价格确认相应的收入并结转成本，虚增皖江物流销售收入 204,498,396.27元，虚增利润204,498,396.27元。
(三)2012年和2013年淮矿物流通过买方付息方式进行银行承兑汇票贴现，其中 2012年有 3,209,344.39元、2013年有 30,448,633.35元贴现费用未计入财务费用，导致皖江物流 2012年虚增利润 3,209,344.39元，2013年虚增利润30,448,633.35元。
(四) 2012年至 2013年淮矿物流在对福鹏系公司债权计提坏账准备时，计提基数及账龄分析不当，未合理对福鹏系的债权计提坏账准备并且存在通过调增应收票据（商业承兑汇票），调减应收账款的方式来减少坏账准备计提，增加利润。淮矿物流 2012年应补提坏账准备 252,644,161.32元、2013年应调减坏账准备 980,721.02元。由此导致皖江物流 2012年年报多计利润 252,644,161.32元、2013年年报少计利润980,721.02元。
(五)根据公司财务自查结果，结合《告知书》对相同业务的性质认定，淮矿物流公司 2014年虚增与福鹏系公司、耀金源和武汉瑞泰等公司销售收入 2,222,693,017.16元，虚增成本2,046,856,649.84元。
二、前期差错更正的会计处理
(一)对2012年财务报表中调整如下：
1.对2012年度虚构收入、成本予以冲销调整
借：营业收入 4,550,546,404.97
贷：营业成本 4,216,280,850.82
财务费用 334,265,554.15
2.对2012年未计的贴现利息予以调整
借：财务费用 3,209,344.39
贷：预付款项 3,209,344.39
3.对2012年末通过商业承兑汇票调整期末应收账款金额予以调整
借：应收账款 3,018,791,160.06
贷：应收票据 3,018,791,160.06
4.对2012年度计提坏账准备进行调整
借：资产减值损失 252,644,161.32
贷：应收账款坏账准备 252,644,161.32
5.对2012年末虚构存货予以冲销调整
借：预付款项 118,609,481.72
贷：存货 118,609,481.72
(二)对2013年财务报表中调整如下：
1.对2013年度虚构收入、成本予以冲销调整
借：营业收入 4,399,041,819.83
贷：营业成本 4,124,809,266.92
财务费用 274,232,552.91
2.对2013年度虚增收入进行调整
借：营业收入 204,498,396.27
贷：应收账款 204,498,396.27
3.对2012年、2013年未计的贴现利息予以调整
借：年初未分配利润 3,209,344.39
财务费用 30,448,633.35
贷：预付款项 33,657,977.74
4.对2013年末通过商业承兑汇票调整期末应收账款金额予以调整
借：应收账款 1,708,039,474.68
贷：应收票据 1,708,039,474.68
5.对2012年度、2013年度计提坏账准备进行调整
借：年初未分配利润 252,644,161.32
贷：应收账款坏账准备 251,663,440.30
资产减值损失 980,721.02
6.对2013年末虚构存货予以冲销调整
借：预付款项 158,756,751.27
存货跌价准备 5,211,031.84
贷：存货 158,756,751.27
资产减值损失 5,211,031.84
(三)对2014年财务报表中调整如下：
1.对2013年度虚增收入对应的应收账款计提的坏账准备予以冲回
借：年初未分配利润 204,498,396.27
贷：资产减值损失 122,699,037.76
投资收益 81,799,358.51
2.对2012年、2013年未计的贴现利息对应的预付款项计提的坏账准备予以冲回
借：年初未分配利润 33,657,977.74
贷：资产减值损失 26,926,382.19
投资收益 6,731,595.55
3.对2012年度、2013年度补提的坏账准备予以冲回
借：年初未分配利润 251,663,440.30
贷：资产减值损失 251,663,440.30
4.对2014年度虚构收入、成本予以冲销调整
借：营业收入 2,222,693,017.16
贷：营业成本 2,046,856,649.84
财务费用 170,625,335.48
年初未分配利润 5,211,031.84
三、差错更正对以前年度财务状况和经营成果的影响
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|-|-|
|调整前|调整数|

2012年12月31日资产负债表
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|-|-|
|7,081,115,455.87|-2,936,263,000.49|

|||
|-|-|
|7,081,115,455.87|-3,018,791,160.06|
|2,653,759,112.32|2,766,146,998.74|
|2,798,044,645.58|3,018,791,160.06|
|3,094,282,008.55|115,400,137.33|
|867,231,483.72|-118,609,481.72|
|21,938,222,677.48|-255,853,505.71|
|742,976,773.37|-255,853,505.71|
|4,600,628,308.35|-255,853,505.71|
|4,653,589,897.21|-255,853,505.71|

2012年度利润表
|||
|-|-|
|32,390,706,825.37|-4,550,546,404.97|
|30,952,368,340.93|-4,216,280,850.82|
|391,089,561.92|-331,056,209.76|
|145,090,401.87|252,644,161.32|
|491,687,246.15|-255,853,505.71|
|498,081,118.69|-255,853,505.71|
|385,758,217.08|-255,853,505.71|
|384,923,369.23|-255,853,505.71|
|0.33|-0.22|

2013年12月31日资产负债表
|||
|-|-|
|6,258,752,890.14|-1,708,039,474.68|
|3,577,897,752.77|1,251,877,638.11|
|3,772,425,276.30|1,503,541,078.41|
|194,527,523.53|251,663,440.30|
|5,884,502,622.27|125,098,773.53|
|750,547,235.17|-153,545,719.43|
|25,932,059,138.39|-484,608,782.47|
|748,375,273.21|-484,608,782.47|
|5,328,273,622.40|-484,608,782.47|

|||
|-|-|
|5,402,316,149.75|-484,608,782.47|

2013年度利润表
|||
|-|-|
|39,702,632,834.13|-4,603,540,216.10|
|38,316,482,360.44|-4,124,809,266.92|
|550,321,936.84|-243,783,919.56|
|62,173,425.03|-6,191,752.86|
|354,210,937.75|-228,755,276.76|
|378,491,428.15|-228,755,276.76|
|276,737,600.02|-228,755,276.76|
|277,406,661.53|-228,755,276.76|
|0.14|-0.12|

2014年度利润表
|||
|-|-|
|21,540,785,292.54|-2,222,693,017.16|
|20,639,871,250.13|-2,046,856,649.84|
|559,233,881.74|-170,625,335.48|
|11,010,753,959.97|-401,288,860.25|
|8,712,263,182.35|88,530,954.06|
|-2,297,055,484.21|484,608,782.47|
|-2,624,594,636.07|484,608,782.47|
|-2,748,221,856.14|484,608,782.47|
|-2,738,449,964.29|484,608,782.47|
|-1.04|0.18|

注：公司修订后的2012年、2013年、2014年年度报告将自更正事项临时公告公布之日起45天内经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后披露（详见临2015－093号公告）。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的说明
公司审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）就前述会计差错更正事项
出具了《关于安徽皖江物流(集团)股份有限公司重要前期差错更正的说明》（天
健〔2015〕5-24号），阐明更正的原因和具体的会计处理，及对公司2012年、2013
年和2014年度财务状况和经营成果的影响（详情见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）。
五、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算符合有关规定，符合公司发展的实际情况，提高了公司财务信息质量。同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
公司监事会认为：本次公司对前期会计差错进行更正，并根据有关会计准则和制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》的规定。监事会同意董事会关于就上述事项做出的进行会计差错更正的意见。在今后的工作中，监事会将对公司财务重大事项予以密切关注，切实维护投资者的权益。
公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的要求，改进了财务工作质量，客观公允地反映了公司的财务状况。公司董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次会计差错更正事项。
六、上网公告附件
（一）独立董事意见；
（二）监事会意见；
（三）会计师事务所意见。
特此公告。
安徽皖江物流（集团）股份有限公司董事会