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哈尔滨高科技
(集团)股
份有限公司
2017年
度财务报表
审计报告
岁
准会
∷
师事务所
(椅
殊普遮合仪
)
ifledPubⅡc
(电
)TEL: (010)88356126
(ft· )FAX: (010)88354837
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(邮
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I0004茌
( )ADDREss:
北京帘海淀区首体甫路
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穰
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司
财务报表审计报告
录
、审计报告
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1
、附送资料
1合
并资产负债表
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6
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并利涧表
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Ⅱ
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3,合
并现金流量表
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公司资产负债表
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12
6母
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⒎母公司现金流量表
母公司所有者权益变动表¨
财务报表附注
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18
中准会计师事务所
(特
殊普通合伙)营
业执照境印件
中准会计师事务所
(特
殊普通合伙)执
业证书复印件
中准会计师事务所
(特殊普通合伙冫证券、期货相关业务许可证
注册会计师证书复印件
``
IL鲷
鄯 二
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审 计
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公后
l全体股东
:
一、审计意见
报司报表利表
附润,我
包
注表们
。括
、审合⒛计并1了及7年哈母尔
I
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动哈表度高以科
的
及合公相并司
关及)财财母务公务我们认为,后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈高科公司
2o17年
12月31日
的合并及
母公司财务状况以及
0oI7年
并及母公司经营成果和现金流量。 度的合二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“
注册会计丿币对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国任注册。我会们计相师信职,业我道们德获守取则的,我
审们计独证立据于是哈充高分科、公适司当,的并,为履行发了表职审业计道意德见方提面供的了其基他础责。
三、关键审计事顼
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
l、
收入确认
Ι~
I)事
项描述
哈高科公司
2oI7年
度实现营业收入
222,566,30688元
,其
117,o24,131,旬元,占哈高科公司⒛17年度实现营业收入总额的“%,由中房她产收入关房够各业司键地产环主收审产生节预入计公重于缴的事司大续定确项收影繁金认
入
。响杂从
、确且办
,房
房
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项
等确申验进认目请收
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识规利手地合别定润续产同为及能等公、2)审
计应对
盘记认票行入手关点录的、现确续的
等检
,会场认等关
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是
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、点对
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、与
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是
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,齐察商
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,确手收公评
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、
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样入
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、收同公理
本确
房执交入、入司,认产行确易进发收户相销售收入,了解同时期项目所在地区周边类似楼盘的销售价格
`选取样本,将其平均售价与公司的销售价格相比较。⑥获取销售明细及销售合同,选取样本,检
查购买方与哈高科公司是否存在关联方关系及关联交易。⑦检查营业收入是否己按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
2、
投资收益的确认
l)事
项描述
哈高科公司本年度实现投资收益
3o,4I4,15035元
。其中,①
权益法核算的长期股权投资收益为
14,2”,7I6Ω元,占本年度投资收益的比例为46”%;②
出售哈高科公司持有的中航资本股票确认的投资收益9,6o8,95642元
,占本年度投资收益的比例为3159咙。由于按权益法核算的长期股权投资确认的投资收益金额较大、对哈高
要科。公2因司
)此
审利,润我的们影将响哈重高大
科;出公售司中本航年资投本资确收认益投的资确收认益识的别时为点关及键其审所计缴事纳项的。税费比较重计应对
包括◎在审计权益法核算的长期股权投资收益的过程中,我
们执行的审计程序主要 :
A、检查哈高科公司的投资协议或合同,确
认是否符合按权益法核算的条件B、获取被投资单位ェ商调档资料
; ;
C、
与联营公司进行访谈,沟
通了解重大事项
;
况并执D、行获审取阅对程被序投资单位本年度经审计机构审计的
《审计报告》,了
解审计执行情 ;
是否正E、
确检查按持股比例或章程中约定事项对被投资单位投资收益的确认、会计处理 ;
的审计②程在序审主计要哈为高科公司出售持有中航资本股票取得投资收益的过程中
,
我们执行 :
A、取得股票交易账户流水
;
B、检查原始凭证、会计处理是否正确,以
复核确认投资收益的准确性
D、对证券公司进行函证 ;
;
E、获取出售中航资本的股东会诀议。
四、其他信息
哈高科公司管理层
(以下简称管理层)对
其他信息负责。其他信息包括年度报告
申涵盖的信息,但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我
们的责任是阋读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的ェ作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该
|
事实。在这方面,我
们无任何事项需要报眚。
五、管理层和治理层对财务报表的责住
的映重,并
大哈
设
错高
计
报科
、
。公执司行管和理维层妒负必责要按的照内企部业控会制计,准以则使的财规务定报编表制不财存务在报由表于,使
舞弊其或实错现误公导允致反在编制财务报表时,管理层负责评估哈高科公司的持续经营能力,披
露与持续经的营选相择关。的事项,并
运用持续经营假设,除
非计划进行清算、终止运营或别无其他现实治理月负责监督哈高科公司的财务报眚过程。
六、注册会计师对财务报表审计的牡任
我们的目
杯是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或锴误导致的重大错报获取合理保证,并
|具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济诀策,则
通常认为锗报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我
们运用职业判断,并
保持职业怀疑。
同时,我
们也执行以下工作
:
(1)识
别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对
谇些风险,并
获取充分、适当的审计证据,作
为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未
能发现由于舞弊导致∷的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了
解与审计相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序。
(3)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对
管翠层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致
川哈高科公司持续经营能力产生重
苓疑虑的事项或情况是否存在重大
ˉ4-
项发审不或表计确情非报定况无告性可保得
中能提
留出导意请结致见垠论
哈表
。。
我
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司注
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意
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能出
财
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持结
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续论
报
至
经认
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审为
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告重关大
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获确
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的性信披,审
露
息计
不
。然准
兖
而则分要
,,
未我求来们我的应们事当在(5)评
否公允反映相价关财交务易报和表事的项总。体列报、结构和内容
(包括披露),并
评价财务报表是(6)就
哈高科公司实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我
们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构+h涂咸关ˉ键/。k~、审计,--事项。我们在审计报眚中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披,露享聿这兮寺些吐'尼事宁项i窝,~0或在·‘~ ¨
下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
,我
挛处 们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计
伙) 中国注册会计师
(项目合伙人
2f1002212
)
中国注册会计师
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二○一
八年三月二十
⊥
她址:北
京市海
邮编 ;1oOO44 F8if;,010.s8356126
Add∶ 4llFl。°r,N° 22,sh。u"s。uth
R。ad`Ha d anDist。d,80刂ng
Po$ta∫c°de∶亻ooo44
Iel: 010,88356126
Ⅱ
||
蟛
合并资产负债表
编制
限公司
流动资产
:
2017年12月31日
20亻6年12月31日货币资金
结算备付金
284,086,226.58拆出资金∷
公允价值
61,380,9S6.30应收票据
应收账款
1,810,ooo0。
11,424,75999
预付款项
35,322,136.19应收保费 2,114,942.11
5,319,480.33应收分保账款∷
应收分保合
应收利息
应收股利
其他应收款
4 ,106 ,224.35 17,357,15546
买Λ返售金融资产
24,695,634.46存货
持有待售的资户
274,317,23833
337,579,560.18一年内到期的非流动资产
xtukaftF
流动资产合计 4 ,065,7 17 .41 1,891,58436549,62o,985彳
3 756,191,83275非流动资产
:
发放贷款及垫款
可供出售金融资
芰有至到期投资 90,934,77 4.28
65,o8彳,600oo长期应收款
长期股权投资
234,444,915.19
投资性房地产 70,152,198.57 21,883,95234
固定资产 22,7o1,77576在筵工程 ∷ 171,748,83518工程物资
固定资产清理
牛产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 29,o31,11568商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,546‘
78033
943,463.32 'J,707,900
其他非流动资产 85
3,501,826.60 ooo0o
非流动资产合计 118‘
资产总计 363,160,815..11
妆所附附注是财务报表的重要组成部分 1,094,515,095.41
法定代表人
:
∷
|Ⅱ
20″年亻2月01日
2016年亻2月3i百 6,000,000.00λ
公
应付
1亻‘亻冫2.12644 74,203,9A4151,171,061。
119,1冫7,60050302,7876° 564,034.40F‘,0冫o.θ 1208
13ooo00。
°°
7,000,000.00亻63,冫o|,3θ8亻719亻
9亻6∞o
oo46776亻08亻
2,420,190 37
199.012,701.18
714,o9935
361.263.565
0o
26740848277
各
7.260,67彳
亻°
公积
0624oⅡ48857
未
归扇子母公司所有者杈益合计
6s,283,89冫 o5
727,466,00639
172.s4312
P°
756,638,54S.51
礻所附附注是财务报表的重要组成部分
会计工作的负责
∷∷
|∷
槲
合并利润表
2016年度
25衤,2亻3,4`805
254Ⅱ2钅3,47ε°5
r、瞢业燕减本
英中:臂业成本
20⒋670,θo4c3
利息艾山
1δ6,466297°4
手续身及佣全支出
退保金
牿付莫出净额
提取保险合同准备全净额
*.*4fltu
分倮哭用
萱业税全及跗加
锖售燹用
彳88B634742
管理费用
14,396,045.36
务竣用
49,876,434.80
资产臧值损失
4,931,162.50
公允价值奕动皈益〈损失以“-乓
晶蟊岙 -13,875,482.55
投资枚益(损失以〃
饪霭丽 1080.o8630
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耆企业n,s资收益 581,823.26
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(iF^rJ "-,9]5iD -3.702,009.28
资产处聋收益〈损失以〃″
号填列〉
某他收益
6,159,572.02
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27,695,055.00
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2可侠出售金黜资产公允价值变动损益
3、痔有至到瑚投资重分类/J可供出售全诹资产损益
ˉ21o420o° o
现金流量奢朋猿益哟有效鄯分
5、外币财务叙表折箅差额
6、
归属于少数股东的某他综合收焱的税后汪额
t
综合收益葸蔽
归属于母公司所有者的综合收益啻额
14Ⅱ467,44冫 72
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八、每殿收益
, 1194384°
^)垂 1
〈 礻每般收益
(二
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支餐会计ェ作的负
舍艹机构负责
合并现金流量表
蜘
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利~息
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母公司资产负债表
缉制单位;哈
流动资产
望
17年日2月31日
2!16FtzE31A :
108,429,1彳 o56
窦的金融资产
215,694,573.67衍生金融资产
61,38o,9863o应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 4,106,22435 71.19o,700o0
存货
7
4,288,392.47打有待告的资产
二笙匹型塑的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 '179,550.00 179,619,81056
355,649,726.79非流动资产
:
匚供出售金融资产
持肓至到期投资
90,934,77 4.28 65,o81,600o0长期应收款
长期股权投资
779,810,459.72
投资性房地产 615.517,74310 21,883,952.34
圃定资产 22,701,775.76在建I程 10,222,90292工程物资
固定资产清埋
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 44,63476商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
Hlfr,lE.tiA^F
非流动资产合计
902,o42,51666
资产、总计 713,568,65654 1,081,662,32722
取所附附注是财务报表
1,069,218,383.33蜿
法定代表
渊
母公司资产负债表(续
)
单位
: 限公司
流动负债
2007年12月s0日
20i6年12月31日 :
短期借款
以公允价值
6,000,000.00衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 3彳,50o oo应付职工薪酬
233,7o514应交税费
应付利息 370,914.56 202,1625o应付股利
其他应付款 ∷
564,0344o 266,924I728o7
345,834,12488持有待售的负债
二年内到期的非流动负债
其他流动负债
∷
彳2,00o,ooo oo
6,0oo,oo00o流动负债合计
3s9,236,44148非流动负债
:
长期借款 ∷
102,9oo,ooo oo应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
64,53944递延所得税负债
2,420,19o37其他非流动负债
非流动负偾合计
105,384,72981负馈合计
464,621,亻 71,29所有者权益
:
股本
) 361,263,565oo其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减;库存股 ∷
256,73亻 ,34269其他综合收益
7,260,57彳 1o专项储备
盈余公积
27,064,52914
27,064,52914未分配利润
65,7彳4,80o92
ˉ47,722,79589所有者杈益合计
710,774,23775
604,597,212o4
1,069,2亻
平所附
部分 芦
法定代表人
管会计工作的负
会计机构负责
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坶公司利润表
`、
20彳6年度
4,087,03478
减:啻业成本 817,82362
营业税全及附加 220,17334
销售贺用
省理i,●用 8,012,65696
则务赀用 5,113,74506 8,267,06309
资产ii值损火 ˉ1 066,76900
加;公允价值变动收ml〈损矢以“”
号坎列〉 1,380.98000
投负收益
(损失以“”
号埙列) 13彳,74388538 580.96785
其屮:对联营企业杓合营企业的投资收益 彳4,29271662 ˉ3,702,00028
资产处置收益
实1他收益
二、营业利润(亏损以
“”
号拱列) ˉ10,20亻 ,95988
加;营业外收人 66,99i86
减;背业外文Jl
利润总额
(亏损总额以“”
号填列) ˉ亻0,亻36,96802
=、
减:所得税费用
四、狰利润
(诤亏损以“
-”号填列〉 ˉ亻0,135,96802
(-〉持织经营JJ·利润(rl亏损以
“”
号坻列) ·亻0,136,96802
(二〉终止经营诤利润(诤亏损以
“”
号块列〉
五、英他综合收益 ⒓,104,20000
(-〉以后不能重分类lll损益的其他综合收益
1、
重新汁迁设定受添计划诌负债或fP资产的变动
2、
杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
综合收益屮亨有的份额
〈、以后将重分类逝损益的其他综合收益
ˉ2,彳0420000
=〉
l、
权益法下在被投资单位以后将工分类进损益的
他综合收益屮享有的份额
2、
可V1di售佥湫资产公允价值/J|动损益 ˉ2,104,20000
3、
持有至到娼投资重分类为可供出售全舢资产损益
4、
现全流堂套期损益的有效部分
5、
外币财务报表折笄差额
6、
共他
六、综合收益总额 亻亻1,595,979亻9 ˉ12,240,亻6802
七、每股收益
:
〈-〉基本每股收益
ˉ0028彳
〈二)稀释每股收益
∷Ⅱ
|
鳙
蟛
母公司现金流量表
经营活动
2016年度销售商品、
收到的税费返还
4,4o7,64385酃
活动有关的现金
经营活动现金流入小计 115,6.15,058.63
389,278,623o9购买商晶、接受劳务支付的现金
亻16,s31,34463
393,686,266.94 1,649o0支付的各项税费
4,071,o6964
3,369,28825支付的其他与经营活动有关的现金
435,12858经营活动现金流出小计
19'1,354,971.00 127,o11,6037o
经营活动产生的现金流量诤额 亻95,161,03683投资活动产生的现金流量
198,525,230_11 :
=、
婢回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 180,624
,37 8. 50,46oo0处置固定
无形资产
长期资 231,542.78投资活动现金流入小计
无形资产和其他长期资 282,0o2.78笠霹曼荇舅窃鋈
投资支付的现金
33,8oo o0≡匝至亘翌
276,158,31428
量屋重董暹筐薹准髦犁篁骜吾鬟县 72,203,470.00萎资活动现金流出小计
投资浯动产生的现金流量诤额 72,237,270oo铆
产生的现金流氲 -7
1 ,95s,267 .22吸收投资收到的现金
墼得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 120,ooo,0。o0。
筹资活动现金流入小计
货还债务支付的现金 120,0oo,00o00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,oo0,00o00 12,411,78473
苎付其他与筹资活动有关的现金 13`551,1694彳箦资活动现金流出小计
24,411,784.73
筹资活动产生的现金流量净额 179,55亻 ,16941 -24,411,784.73
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -59,551,169.41现金及现金等价物净增加额
力日:期初现金及现釜等价物余额 -107 ,265 ,463.1
1 67,018,79348六、期床现金及现佥等价蜴
215,694
,573 .67 彳48,675,78o彳
9 108,429,11o56
215,694,573.67部分
法定代表人
: 主管会计工作的负责
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13,ooo万
般`于
1997年7月8日
芒票代码6ooop5。1999年
在上海证券^^交民民易所
挂牌交易
,公司送配股后
'总股本为
26,156万
股
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12月27日
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法管持江开苷滨有
人;理有新牙发火查资ヵ廴有限公司将其持有的本公司限售流通股
11,o娃93993万
股(占
砖让给浙江新湖集团股份有限公司,此
部分限售流通股分别于
月5日
上市流通。⒛∞年12月 23日 、2oo9年 12月 24日
贪亭雪[贯f冱于ⅠF集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交
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系~`9·统分两次V\/T.9累
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2O10年
4月7口、2o1o年
4月8日
、⒛10年
7
F江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份
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万股 ,
2o15年3月
31E、2o15年
6月23El本
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∷ 公司控股股东浙江grl捣弘表团股份
∷
(集团)股
份有限公司2o17年
度财务报表附注
5有,8限09公4司
3o8
公司股份Ml龆
81万股
,减持后浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份1占本公司总股本的16⒅
%。
∷
准规
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方审经可批营开的范 营法
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C活律
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动ˉ主法
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`规。择禁经止营的项不得目经,开营展。经应经营活审动批的(依,未
法须获经审批批准前的不项得经目,营经;法
相关律部法规门批未 20投11了|资年年
末1o月
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公营I…商
司业执行
(
∵上照政市》管、;理
截自局然止于本财 本公司董事会于⒛I8年β月21日
决议批准报出。
年度纳入合并范lE的子公司共
13户,详见本附注八“
在其他主体中的权益勹F范围与上年度相比未发生变化。
本公司财
以持续经营假设为基础,根
据实际发生的交易和事项,按
照财政部发布《企业 -基
本准则》(财
政部令第33号发布、财政部令第%号
修订)、于⒛o62月】5日
坎布和修订的绲项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准解释及
定(以下合称
“
企业会计准则”),以
及中国证券监督管理委员会
《公发行证券的
停息披露编报规则第15号-—
财务报告的一般规定》(2oM年
修订)的
披∵编制。
根据企业
准则的相关规定,本
公司会计核算以杈贵发生制为基础。除某些金融ェ具本财 以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则
按照相关规定计提相应的准备。
2、
本公司编
报表时以持续经营假设为基础列报。
三
循
准则的声明
`遵
本公司编制
务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛17年
12
1日的财务
⒛17年度的经营成杲和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报
所有童
中国证拳监督管理委员会9O14年
修订的《公开发行证券的公司信
披
报规则第I5
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
`患
1、
会计期
||
-集团)股
份有限公司⒛17年度财务报表附注
∷本公司
期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司
罔公历年度,即每年自1月
1日起至12月
31日止。
公司以12
那是-个指本公司从购买用于加工的资产起军实现现金或现金等价物的期间。本i为
营业周期,并
1决其作为资产和负债的流动性划分标准。
币
以人^民民
币币
公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本
公司及境内子公司个位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并分为同
指
制下埒
企两业个合或并两和个非以同上一单控独制的下企企业业合合并并形。成一个报告主体的交易或事项。企∷(I冫同 制下企业合并
爹与合
同△
控制下
在合并煎后均受同一-方
或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的方的
控△制方杈为的合
∶参合与并合。并同的一其控他制企下业的为企被业合合并并
方,在
。合合并并日日,取
ˉ
是得
¨
指对
¨
合其
⌒
并他
凵
方参
彡
实与
~口
际合取并
廾
得企
征
对业
业
被控
俭
合制刊 ,面价合值并与方支取 资产那负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得幽净资产拿并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积
(股本》∷资本
-股本溢价)不
足以冲减的,调整留存收益。
合并方 伞业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(?)爿
H同
下企业合并
方业
并参与。非合同并
一
在下的合企并业前合后产不,受在同购一买方或日取相得同对的其多他方参最与终合控并削企的业,为
控制非权同
的△
-控方制为下购的买企参与合并的
业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期
对于非同=
下的企业合并,合
并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
确
计而
^
口
对法出
额价律的。发服资所行务产涉的、、
或性咨或有证询承对券等担价或中的按债介负其务费债在性用以购证及
以
买券及发日的其行的交他的公易管杈允费理益价用费性
值用
`证
计
计券
于
入入发的合权生公并益时允成性计价本证入值,券当,购为
或期
买债损企日务益业后性。合1证购并2个券买发
月方
的生
初
内馆的
始
出克审
''′`
购买日已 况的新的或进-步
证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
发耸的∷合并
尕在合并中取得的可辨认诤资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
|
|
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司2o17年
度财务报表附注
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并
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中
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公允价值份额的,其差额计入当期损益。
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合并财务报表的编制方法
(l)合
并财务报表范围的确定原则
力,通合过并参财与务被报表设资的方合的并相范关围活以动控而制享为有基础可变予回以报确定,并。且控有制能是力指运本用公对司被拥投有资对方被的投杈资力方影的响权
该回报金额。口
并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相夫要素发生了变化,本
公司将进
行重新评估。
哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司20r年
度财务报表附注
(2)合∷并财务报表编制的∵方法
范围从;从取丧得
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i入诀
合策并的范实围际控。对制于权处之置日起的子,本
公司公,司处开置始将日前其的纳经入营合成并的和初及整果对现数现合和
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日子并的务的公财经报经司
务表
营营,报不成的成表果期果调在编制合并财务报表时,子
公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的,按
照本公司的会计政
笨和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司
,∷
以购买日可辨认诤资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利涧在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的
妆东权益及当期诤损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期诤损益中属于少数股东杈益的份额,在合并利润表中挣利润项目下以
“
少数股东损益”
项目列示。少数股数东股分东担权的益子。公
司∷的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东杈益中所享有的份额`仍冲减少当因处置鄣分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对
于剩余股权,按
照其在丧失控制
取日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减
去按原持般比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续讦算的净资产的份额之间的
差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
丧
失控制权时采用与被购买方直接处j璧相关资产或负债相同的基础逆行会计处理
(即,除
了在
该原有子公司重薪计量设定受益计划净负
t冒或诤资产导致的变动以外,其
余一并转为当期投
资收益)。
其后∵对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或
《企
业“会计准则第”∷号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详
见本附注四、13
长期股权投资0或
本附注四、9“
金融工~戛
”
。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股杈投资直至丧失控制权的,需
区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一
揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通
常表明应将多次交易事项作为
一
揽子交易迸行舍计处理;①
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②
这
些交易整体才能达成一
项完整的商业结果;|③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
∷∷
|
堕玺窒逼垒堕凵篷墼墼凵塑坌塑畏公司
2o17年度财务报表附注
∷失司交丧原期易生
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其
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并因
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入子杈直的子了丧公的至长交对p、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
排司排的享中
诤有旱卩
资该有营产安的安享排权排
有相利`是
权关和
利资承指的产担一合且的项
承
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将
安
。或排合两相营个关安以负排上债分的的为参合共与营同方安经共排营同。和控合合剞营营的企企安业业排,。。是共本指同公本经司公营根司据
,是
仅在对指合该本营安公安∷
苓公司对合营企业的投资采用权益法核算,按
照本附注四、13(2)② “
长期
髀杈投资”
中所述的会计政荣:处理。
权益法核算的个公司作为合营方对共同经营,确
认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以
及按本伞司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入,确认本公司单独
所发生的费用,以
及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
∷当举公司作为合营方向共同经营投出或出售资产
(该
资产不构成业务,下
同)、或者自
共同经亨购买资产时,在
该等资产出售给第三方之前,本
公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第8号——
资产诚值》等规定中资产减值损失的,对
于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本
公司全额确
认该损失:对
于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。
7、哪金及现金等价物的确定标准
本
(伞
|般司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短
为从购买日起,三
个月内刭期)、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风睑很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
∷(I》外币交易的折算方法
冷公习发生的外币交易在初始确认时,按
交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外
r牌价的中间价,下同)折
算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
ˇ23~
(集团)股
份有限公司担17年度财务报表附注
的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
债表日,对
于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由
此产生的汇兑①
‘
'0的属h田原于则m与"。处购,kˇ理建
囟
符
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.
及¨资③'本
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可化供绦;
出仵售的的资外产相币货关币的性外项币专目除门摊借余款成产本生之的外汇的兑其差他额账按面照余借汇兑
胃额计入其他综合收益之外,均
计入当期损益。
财务报表涉及境外经营的,如
有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项动而产生的汇兑差额,讦入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币公允价值计量的外币非货币性项目,采
用公允价值确定日的即期汇率折算,折位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理或确认为其他综合收益。 ,财务报表的折算方法
财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营挣投资的外币货币性项动而产生的汇兑差额,作
为
“
外币报表折算差额”
确认为其他综合收益;处置入处置当期损益。
外币财务报表按u下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除 “
未分配利润”
项目外,其
他项即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日的即期汇垂丢利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分示:折
算后资产类项目与负债类项目和所有者杈益类项目合计数的差额,诘
差额,确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将
资产负债表目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全
部或按处置该境外
处置当期损益。
以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇
率折算。汇率为调节项目,在
现金流量表中单独列报
.
年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
司在境外经
育的全部所有者杈益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
时,将
资产负债表中所有耆权益项目下列示的、与该境外经营葙关的归属于
的外币报表折算差额,全
部转入处置当期损益。
权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
(集团)股
份有限公司2o17年度财务报表附注
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东杈益,不
转入当咎'境置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报∷按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产球金融负债。金融资产和金融负时以公允价值计量。对子以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和的交易费用直接计入损益,对
于其他类另刂的金融资产和金融负债,相
关交查羿资产和金融负债的公允价值确定方法
,是
∶
指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出
售一项资产所能收到或者转|需支付的价格。佥融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定∷活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构|早代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市琴用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方刁交易中便用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金期杈定价模型等◇
产的分类、确认和计量
式买卖金融资产,按
交易E进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时↑值计量且其变动计入当期|损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 -
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
资产是指满足下列条件之一的金融资产:A取
得该金融资产的目的,主
要是;;B属于进行集中管理的可辨认金融I具组合的一部分,且有客观证据表明|短期获利方式对该组合进行管理;C属于衍生工具,但是,被指定且为有效具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
的杈益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
件之一的金融资产,在
初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
:A该
指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
确认或计量方面不一致的情况;B本
公司风险管理或投资策略的正式书面
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
'金并向关键管理人员报告。
ˉ25ˉ
股份有坚公司2017年
度财务报表附注
以公尔价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值迸行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持夏至到期投资
是指烈期日固定、回收金额固定或可确定
,
且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至郅期投资采用实际利率法`按摊余成本进行后续计量,在
终止确认、发生减值或摊销∷时产生中利得或损失,计
入当期损益。
辛际利率法是指按照金融资产或金融负债
(含一组金融资产或金融负债)的
实际利率计算其摊余成
冷及各期利息收入或
:支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期甲或适用的更短期间内的未来现金流量,折
现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的禾刂率。
∷
在计算寒际利率时,本
公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计耒来现金流量‘不考虑未来的信用损失),同
时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或咚取的、∷属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在
F跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收
熬的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和卒收款项采用实际利率法,按
摊余成本进行后续计量,在
终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供中售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以
及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务△具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即
初始确认金额扣除己偿还
的本金,加上球减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除己发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售伞融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计
,、当期损益。但是,在活跃市场中没宥报价且其公
允价值不能可
霁计量的杈益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该杈益工具结算
的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售拿融资产持有期间取得的利启及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
(集团)股
份有限公司2017年
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9伞
融资产减值
'u公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,冷
公司在每个资产负债表日∶融|资产的账面价值进行检查,有
客观证据表明金融资产发生诚值的,计
提减值准备。
司卩单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产减傅测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测,减傅的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用的牟融资产组合中再迸行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产,不
包括在具明8险特征的金融资产组合中
i苎行减值测试。
有罕到期投资、贷款和应收款项减值
∶
那摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减
记金倬损失,计
入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如
有客观证据表明该金融已呀复,且
客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的诚值损失予以转回卩转甲减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日本。∷
供屮售金融资产减值
筝相枣因素判断可供出售权益ェ具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表出售杈益工具投资发生减值。其中 “严重下跌”
是指公允价值下跌幅度累计超过 ”
暂呻性下跌是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
骂出售拿融资产发生减值时,将
原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
亭屮并Ⅱ入当期损益,该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和己
疋|当中公允价值和原己计入损益的诚值损失后的余额。
旬扑减倬损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且
客观上与确认该
∶竿的肀项有关,原
确认的减值损失予以转回,可
供出售杈益工具投资的减值损失转
∫肀他缔合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
吓市彳中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益ェ具投资,或
与该权益工具挂
淖交o该权益ェ具结算的衍生金融资产的诚值损失,不
予转回。
隼融帑产犭专移的确认依据和计量方法
①收取该金融资产现金流量的合同权利
上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
;
留金融资产所有权上几乎所有的风险和
放弃对该金融资产控制。
烹 氵
ˇ27-
∷
|
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司胆17年度财务报表附注
平有金
关
。融
终耷若∷债产企。的业继控既续制没涉的有入,转
则
所移转按也移照没金继有融续保资涉留产入金
所
的融程转资度移产,金所是融有指资权该产上金几
的
融程乎资度所产确有价认的值有风变关险动金和使融报企资酬业产,且
面`并
临未的相放风应弃险确对水认该的对价金与融原资计产入整其体他转综移合满收足益终的止公确弁认价条件值变的动,将
累计所额转之移和金的融差资额产计的入账当面期价损值益及。因转移而收到终止确金认融部资分产之部间分按转其移相满对足的终公止确允价认值条进件行的分,将
摊所,并转将移因金转融移资而产收的到账的面对价价值与在应终分止摊确至认终及止未入确当认期部
损分益的原。计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酉Ⅲ是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
止确丿、该金融资产:保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
强酬的`不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险矛卩报酬的,则继续判断企业是否刈该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则钰行会计处理。
(5)金
融负债的分类和计量
金酃负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融卑债,相关的交易费用直接计入当期损益,对
于其他金融负债,相
关交易费用计入
初始确认金额
.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类内交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金邴负债E0条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件-致
。
以公弁价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公
允价
值的变动彤成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在泻跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的杈益工具挂钩并须通过交付该权益
I具结算的衍生金融负债,按
照成本进行后续计量.其
他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
∷|
|
吧
2匚苎度财务报表附注
允价值T属
进行于初指始定确为认以,公在允初价始值确讦认量后且按其照变动《企计业入会当计期准损则益第的金13融号负-或债的财务担保合同,以公初中的始
寮唧
高认者金进额行扣后除续按计照量《企。业会计准贝刂第
l4号一收入》的原贝刂确定的累有计事摊项销》额确后定的的余金额额之和(6)金
融负债的终止确认
融酃公负负司
债债金
(
肀瘁酃
现务负存人债金)的
与
融现负债时债杈义
人
的务合之全同间部条签或款部
订
实协分质议已~,经
L以
不解同承除的担的
新
`,终才
金
止融能确负终认债止现方确存式认金替该融换金负现融债存负
金
,债并融或同负其时债一
确,部
且
认分新新。金金本 :
的非现金翕融资负产债或全承部担或的部新分金终融止负确债认)的
之,将
间的终差止额确认,计部人分当的期账损面益价值。与支付的对价(包括转出)衍
(7∷ 生工具及嵌入衍生ェ具
指定为衍
套牛
期工工具具于且相套关期合高同度签有署效日的彦1衍公生允工价具值进,其行公初允始价计值量变,并
动形以成公的允利价得值或迸损行失后将续根计据量套。期除关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其
余衍生ェ具的公允价值变动计入当期损益。
对包∷含嵌入衍生I具
的混合工具,如
未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产邴金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍牛工具条件相同,单独存在的工具符合衍生ェ具定义的,嵌入衍生ェ具从混合I具
中分拆,作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债零日对嵌入衍
生ェ具进f单独计量,则
将混合工具整体指定为以公允价值计量月其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
(8)金
融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利
同时本公
习计划以诤额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负,
债以相互
烬销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不
予相互抵销。
(9)权
益工具
杈益=具是指能证明拥有本公司在扣除
'sf有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行〈含再
酃资)、回购、出售或注销权益I具
作为权益的变动处理。本公司不确认权益I
具的公允价
缜变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣诚。
本公司对杈益工具持有方的各种分配
(不包括股票股利〉,减
少股东权益。本公司不确
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司四17年度财务报表附注
认杈益ェ具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。
(1)坏
账准备的计提方法
0、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
:
对达到应收账款期末余额
7∞万元
判断依据或金额标准
对达到其他应收款期末余额琊并超过5oo万元以上的其他应收款确认为单项金额重大应收款项;对于其他的应收款项均确认为单项金额重大应收款项
,
大并单项计提坏账准备的计提方法
②、按组合计提坏账准备的应收款项
确
:
_
组
_
合并范围内的应收款项
组
单向金额非重
墨盾舅蜃搓筝蓦
收款项与经
幽
提坏账准备的订提方法
_
鲐
个别认定法
~
鲐
账龄分析法
组合中
,
采用账龄分析法计提坏账准备的
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
2%
5%
8%
1O%
50%
10o%
α锕镧虽蓰加彰淫T蕖T顽T虿瑟鬲鼋瓦霭在冒
单项金
重大但单独计提坏账准备的应收
款 帚疆 |幂拿罂雷疆霉矍姜灞畲需景r重大,但因其发生了特殊减值的应
提雾帚大但单独计提坏账准备的应收
魑霭
1l、存货
(1)存
货分类
:
^30~
∷|
(集团)股
份 公司2017年度财务报表附注
本公习在日常活
动中持有以备出售的产咸晶或商品、处在生产过程中的在产品、在
∵
装
提供劳务过程中
荇E用的材料和物料等。本公司存货包括库存∷商品、原材料、包物
{
、自制半咸晶、
消耗性生∵物资产
等◇
{
取得和发出的计价方法
:
得时按实际成本计价,领
用和发出时按加杈平均法计价。
旨的盘存制度为永续盘存制◇
跌价准备的确认
标准及计提方法
:
按照成本与可
孪现净值孰低计量。可变现诤值,是
指在日常活动中,存
货的完工时估计将
熏发生的成本、估计的销售费用以及相未馋费后的金额。其中现净值为估计眚价诚去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的:成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
存货的可变现诤值,以
取得的确凿证据为基础,并
且考虑持有存货的目的、资产负
事项的影响等因
焘。为生产而持有的材料等,用
其耸产的产成品的可变现诤值高于
本的
,
照可变现洚值
∷存
于其可变现净值“l,计提:存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存珥目
|本 产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失予以恢复,并
在槔已计提的存货跌价准备金额内转回,转
回的金额计入当期资产在其当前
然况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本
公
流动资产作出决议,己
经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且
该项转
,则
该非流动掌产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日
不计 行摊销,按
照峄面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
售
单顼资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准厕第8号——
资
减 资产组,并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组
,
产组中的一项经青,则
该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
待售的单项非流
动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分
为持有待售的处曾组中的与转让资产相关的负债,在
资产负∷债表的流动负
∷
|
∷
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司2017
度财务报表附注
件,本某公项司资停产止或将处其置划组被归为划持归有为待持售有待,并售按,但照后下来列不两再项满金足额持中有较待低售者的进非行流讦动量资:产(的l)确该认条资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
(2)决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股杈投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股杈投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作详为见可供附注出售四、金9融“资金产融或工以具公”允。价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其
会计政策共同控制,是
指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是
指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(l)投
资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终攵控宀制方冖合ˇ并财务报表中的账面价值的份额作为长期股杈投资的初始投资成本。长期股权∷投+,氵资初0ェ始`⊥投资~
成
`
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额;|调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的
∷在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期,阝杈投资的初始投资成本,按
照发∷行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本肀所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
剁犀
是过否多属次于交易
“
一分揽步子取交得易同一
”
进控行制处下被理合:属并于方的“股-揽权子,最
交易终形’成的,同将一各控项制交下企易作业为合一并项的取,应
得控分
判杈的交易进行会计处理。
∷
对于非同
=控制下的企业合并l钗得的长期股权投资`在购买日按照合并成本作为长期股
弭投资的初始投资成本,合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
弭益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最
终形成非同一控制
丁的企业合并的,应
分别是否属于
“
一揽子交易”
进行处理
:
∷
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
算理费用,于
发生时计入当期损益。
∷
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按
成本进行初始计量,该
成本视长
那股权投资取得方式的不同,分
别按照本公司实际艾付的现金购买价款、本公司发行的权益
堕窒珲垂至苎塾上塞望⊥苎丝垩吐垦公司2o17年￡蔓贝扌务报表附注
∷
∷
∷
∷
∷
号接价性-重相值证
1
^恭熟莽
金
影原
的的融响费账公工或用面允
具实价
、价确施税值值认共金、、和同及该投计控其项资量制他长合》但必期同确不要股或定构支权协
成
的投
出议原控也资约持制计定
自
有的入身的股,投价
的
长
权资公值投期成允、资股本价非
的权值
。货公投对等币允资于方性价成因式资
值j追
本确产加为加定交上按投。换新照资与交
增能取
《易投企够得中资业对长换成会被期出本计投股资之准资权产和则单投的
第。位资公2实苴允 2∷
(P)后续计量及损益确认方法
∷
∷资权益
。
法对
摔碑
∷算投。资此单外位具,公有司共财同务控报制表(采构
用成成共本同法经核营算者能除够外
对)或
被投重资大单影位响实的施长控期制股的权长投期资股,采
权投用①|成本法核算的长期股杈投资
∷
∷
或投者资
利采
的
渖球尸
外本成,本
。
当除法期取核投得算资投时收资,长
益时
按实期照际股享支权有付投被的资投价按资款初单或始位者投宣对资告价成发中本放包计的含价
现的,追
金己
股宣加利告或或但收利尚回润未投确发资认放调。的整现长金期股股利杈②取益法核算的长期股杈投资
采网杈益法核算时,长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认掌资产公
|允价值份额的,不
调整长期股权∷投资的初始投资成本;初
始投资成本小于投资时应资享的有成被本投崇单位可辨认诤资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益,同
时调整长期股权投
l
(集团)股份有限公司泛p17年度财务报表附注
净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
夸于石在-本
】
与公
-=
该芳司
↓
投首
n”
资次相i执
¨
关行
、
'
的新股~会权计投准资则借之
~方前
差已额经,持按有原的剩对余联期营限企直业线和摊合销营的企金业额的计长入期当股期权损投益。
收购少数股权
编制合并财务报表时,函
购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算资应本公子
fn
不ˉ公足司
n`
冲吐自减购`~●`的买
''
,日
调
_(或
整合留存并收日益)开
。始持续计算的诤资产份额之间的差额,调整资本公积 ,处置长期股权投资
在并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价肀处置长期股权投资相对应享有子公司诤资产的差额计入股东权益:母公司部分处,置对子
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制杈的,按
本附注四、 (2) “
报表编
的方法”
中所述的相关会计政策处理。
5、 合并财务情形下的长期股杈投资处置,对
于处置的股杈,其账面价值与实际取得价款的差额损益。 ,权益法核算的长期股权投资,处
置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入有耆权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相的基础迸行会计处理。因被投资方除挣损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者益变动而确认的所有者枳益,按
比例结转入当期损益。
本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其
在取得对被投资单 控制之前因采用杈益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采
用被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础迸行会计处理,并按比例结转当期损益
;
采用权益法核算而确认的被投资单位诤资产中除挣损益、其他综合收益和利涧分
配以外的
有耆权益变动按比例结转当期损益。
因 部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩
余股杈 金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
在终
杈益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处,
理。因被
资方除狰损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益
,
在终止采用杈益法核算时全部转入当期损益。
因 部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处
置后的 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视
自取得时即采用杈益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
(集团)股
份有赆兮司2o17年
度财务报表附注
制或施加重大影响的,改
按金融ェ具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
置的芈杈是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在
编制个别财务报表时,处
置后量认的
准的
瞿
ffh彡
行综权
生
会^合采
陆
计收用处益成
兴
理和i本
冖其
的法
艹
他
,或
、‘
其所杈
~~
他有益综者法合杈核收益算益按的和比,购
其例
他结买所转日有之
;处
者前杈置持益后有全的的部剩股结余杈转股投
杈
。资改因按采金用融杈工益具法确核认算和而计确投资性房地产
)投
资性房地产的种类
性房地产分为:已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用杈、己出畅
)投资性房地产的计量模式
和习
可投
直耷
接性房归属地产于按该照资成产本的进其行他初支始出计.自量。行外建购造投投资资性性房房地地产产的的成成本
本,
,
包由括建购造买该价项款资、可使用状态前所发生的必要支出构成。
本司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按
照固定资产和无形资产规定,对
投资性房地产迸行计量∴、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估
计其可收回金额投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将
投资性房地产的账面价值诚记至可收回额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值 。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作 调整,以
便该投资性房地产在剩佘使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面
倬
(扣
除预计诤残值)。
投l±房地产减值损失一经确认,在
以后会计期间不能转回。
定资产
15、甲
(1
定资产确认条件
i固
固 产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使
用寿命超过一
个会计年度而
持有的有牟产.固
定资产在满足下列条件时予以确认
:
0与
甲定资产有关的经济利益很可能流入本公司
;
②该定资产的成本能够可靠地计量。
固定产发生的修理费用,符
合规定的固定资产确认条仵的计入固定资产成本;不
符合
规定的固
罕产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
(2)
€F.ts'fi!+filFtr*
圃定 折旧采用年限平均法分类计提Ⅱ根据固定资产类别`预计使用年限和预计挣残
公司201了年度财务报表附注
锎
旧率,在
取得固定资产的次月按月计提折旧
(已提足折旧仍继歇
的土地除外)。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下跏
:折旧率
年折旧率(%)
折旧方法直线法直线法直线法直线法
歇
直线法
产
法、减值准备讦提方法
硼
觏
负债日对 减值迹象的固定资产进行减值测试,估
计其可收回金额
蜥
账面值的
,
资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期,一
应的
产诚 。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额者确定。本公司原则上按单顼资产为基础估计可收回金资产可收回额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产值 一经计,在
以后会计期间不予转回。
i订
融资
固定 定依据、计价方法
下 项标准的,认定为融资租赁
:
C
@
产
赁期满时
,
赁资的所有权转移给承租人。
买租 产的 ,所
订立的购买价款预计将远远低于行使选择杈时租允价,因
始日就可以合理确定承租人将会行便这种选择权。
~
— 资产
所有 转移
,
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
赁开始
的最 赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
在租 始日
赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
特殊
作较大改造,只
有承租人才能使用。
租 的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所
确租
产尚使用 内按上项勹、固定资产折旧方法计提折旧”
;无
法合理
满时
取 赁 所有权的,在租赁期与租赁资产尚可便用年限两耆中较
短期 ‘
∵
上项
f2、固资产
旧方法”
计提折旧。
ˉ6—
、
G
核算方
桫
按实 ,按
立项项目分类核算。
|
高科技(集团)股
份有限公司型17年度财务报表附注
?)在建工程结转为固定资产的时点
;建工程达到预定可使用状态时,按
实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工:到预定可使用状态,但
尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根
据工∷
造价或者工程实际成本等,按
估计的价值转入固定资产,并
按本公司固定资产折旧∴提固定冖资产折旧,待
办理竣工诀算后,再
按实际成本调整原来的暂估价值,但
不调整+曰.的△.△折旧|冖额`¨。
“
榉
达到预定可使用状态”
,是
指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在况之一时,则
认为所购建的固定资产己达到预定可使用状态
:
固定资产的实体建造(包括安装)1E作
己经全部完咸或者实质上己经全部完成
弓经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地;
生产出合,或
叮
者试运行结果表明能够正常运转或营业时
;
的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生
;
购建的固定资产己经达到设计或合同要求,或
与设计或合同要求相符或基本相符
即使有个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。 ,》在建工程减值准备
司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估
计其可收回
,若可收回金额低于账面价值的,将
资产的账面价值减记至可收回金额`减记的金额计入期损益,同
时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
额与资产未来现金流量顼l值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在
以后会计期间不予
17、借款费用
借费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。真接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在
资产支出己经发
生、借费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动己
经开始|开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或耆可
销售状
Ⅱ
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专 尹款当期实际发生的利息费用,诫
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行 丨性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般管款根据累计资产支出超过专
门借款 冫的资产支出加杈平均数乘以所占用一
般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本
化率根据
|般借款的加杈平均利率计算确定。
资本期间内,外
币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损
科技〈集团)股
份有限公司2O17年度财务报表附注
蜘
唰
姗
本化
,
蛳
娜
蛳
嘶
晰
企 啪
〓刈″只`〓刀
A 咖
、
B 跏
、
C 獭
、
D 取的行
、
¨
Ε 龇
`溉 枝付有关支山的
山
;
F 晔
、 踬期问等
股份有限公司
蛳
财务报表Fl+注
ˉ39-
¨
(集团)股
份 公司⒛I7年度财务报表附注
∩
期待摊费用在受益期
平
均摊销,某
中 :
经葶租入固定资产
,按租赁合同规定的期限平均摊销。
限租
辛耸
均方摊式销租入。的固定产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中租篝方式租入的固定产,其
符合资本化条件的装修费用`在两次装修间隔期间、 q 圊定资产尚可
年限三耆中较短的期限平均摊销。
薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
要包括ェ资、
、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、`住房公积金、ェ
和职ェ教育经费、非货币性福利等。本公司在职ェ为本务申会计期间将实际
的短期职工薪酬确认为负债,并
计入当期损益或相关资中非货币性福利按公
价值计量。
∶
福烈主要包括设定提
计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养业
铎
险以及年金等,丿
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
劳动合同到期之前解
|
与职ェ的劳动关系,或
为鼓励职工自愿接受裁减而提出给议,∷在本公司不能单
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利司唧认与涉及支付辞
J
福利的重组相关的成本两耆孰早日,确
认辞退福利产生的债,|并计入当期损益
.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支上述退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日的内 员I资
和缴纳的社会保险费等,在
符合预计负债确认条
福利)
他 福利,符
合设定提存计划的,按
照设定提存计划进行
设定收益
行会计处理。
⌒
务同 以下条件,确认为预计负债:(D该
义务是本公司承
该义务
能导致经济利益流出;
(3)该
义务的金额能够可靠地
与或有项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
的最 汁数对顶计负债进行计量。
支出 或部分预期由第三方补偿的
,
补偿金额在基本确定能够
(集团)股
份 公司
型
17年度财务报表附注
'`
资产单独确认
,
确认的补偿
伞额不超过预计负债的账面价值。
∩
品所有权上的主
风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的也没有对已售商
实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相
关的经济利 q 企业,相
关的已 发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的劳务收入
易的结果
靠估计的情况下,于
资产负债表日按照完工百分比法确认劳务交易的
按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
易的结果
估计是指同时满足;o收
入的金额能够可靠地计量;②相可能流入企业
:
s易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将靠地计量。
务交易的结果不
靠估计,则
按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成的劳务收入,并
弓发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成本如的,则
不确认
他企业签订的合
或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提区分并 ,将
销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分不能够区分
,
或虽能区分但不能够单独计量的,将
该合同全部作为销售的结果能够可
计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同。合同完工进度
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
果能够可靠估讠是指同时满足:⊙
合同总收入能够可靠地计量;②与合同
可能流入企业
;
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量:④
完成合同尚需
的成本能够可靠地确定。
结果不能 计,但合同成本能够收回的,合
同收入根据能够收回的
确认,合同
其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的
,
为合同费用
,
认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
按照完工百分比
确定与建造合同有关的收入和费用。
的,将
预计损失确认为当期费用。
(集团)股
份有
垫
017年度财务报表附注
蹰
鼬
踟
铡
咖
蛳
啊
咖
铡
耻
瞧
旒
确
铡
益
。
助
,
蛳应
⒁
撇
〓
高科技(集团)股
份有阝f∶公司2017年
度财务报表附注
资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异
,
资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 可抵扣亏损)的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确 关的递延所得税负债。此外,对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有 税暂时性差异产生的递延所得税负债。
是企业合并、发生时也不影响会计利涧和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的
交易中产 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外
,
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如
果暂时性差异在可预见未来不是很可能转回,或
耆未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得,不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵暂时性差异的应纳税所得额为限,确
V、其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 o
`虬
能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
资负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于 负债表日,对
递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的 得额用以抵扣递延所得税资宀的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在彳艮可 足够的应纳税所得额时,减
记的金额予以转回。
(3
所得税费用
所得费用包括当期所得税和递延所得税。
除确为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税惆整商誉的账面价值外
,
其余当期 和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(钅)所得税的抵销
当拥以诤额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时
,
本公司当 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
,
当拥以诤额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
||
∷
(集团)股
份有尘司⒛17年度财务报表附注
债是与同-税
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或耆是对不同的纳但在未来每一
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税蜘
∷
算当期所得资产和负债或是同时取得资
广`清偿负债时,本公司递延所觎
ˉ 债 后的净额列报。
∷
∩
为实质上转移了
产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
其所有权最终可 ,
能不转移。融资
赁以外的其他租赁为经营租赁。
司作为承租人记
出在租期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初当期损益。
金于实际发生时计入当期损益。
司作为出租人
内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初时予以资本 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时司作为承租人
始日,将租赁开
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两耆中较低的入账价值,将
赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未此外,在租赁
和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始∷资产价值。
赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债长期∷负债列示。
费用在租赁期内
用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际作为出租人记录
始日∵将租赁开日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
同时记录未担
值:将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
额确认为未实
资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
年内到期的长
权列示。
在租赁期内
实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
会计估洲的变更
ˉ44ˇ
∷∷∷
|
(集团)股
份有公司⒛17年度财务报表附注
《企业会计准则第妃号——
持有待售的非流动资产、处置组28日起施行,对
于施行日存在的持有待售的非流动资产、处法处理。
企业会计准则第16号——
政府补助》,修订后的准则自⒛17年1月1日存在的政府补助,要
求采用未来适用法处理;对的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对-,适
用干⒛17年度及以后期间的财务报表。
要影响如下
:
受影响的报表项目名称和金额业外收入减少
⒛,326∞元,营业外支出减少sO,?o9"元 ,重分类至资产处置收益。上期营业外收入减少8,I46,OaO31元
,营业外支出减少1,986,屿8⒛
元,重分类至资产处置收益。
其他收益 :2,“4,∞3∞
元 .
诤利润 2o17
额21,Os4,⒋ 5扭
元;比较报表
2016年
度金额为 16,571,“ 7”
9t。
具体税率情况
ll%、6%、5%、3%
)股
份有公司⒛17年度财务报表附注
具体税率情况
15%
、25%
品有限贵任公司于2o17年8月
⒛日被黑龙江省科学技术厅、税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,证书编年,按
15%的税率缴企业纳所得税。
年初余额
101,45235 283,7oo,85o58 283'92365 284,086,226.58入当期损益的金融资产
年初余额
6彳,38o,9863o6彳·38o,9863o 61,38o,9863O1,380,9863o元
,减
幅
10隅
,
主要系本公司持有的理财产产负债表日尚未到期的应收票据
| |
|
哈尔滨高 (集
团)股份有限公司3暨7年度财务报表附注
期末未终止确认金额4、应
(1)
分类披露
期末余额
账面价值单项金额重大并
提坏账准各的应收款项
按组合2计提
项金额虽不重大 11`424,75999坏账准各的应
彳彳‘424,75999(续
)
年初余额
比例
(%) 账面价值单项金额重大并单独
坏账准备的应收款项
29,049,187.30按组合2计提
26/I86,81811
6,272,94889重大
坏账准各的应收账款
74,769,41511
35'322,136190年末
金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款
(
期末余额
提比例
(%)
计提理由
黑龙江北辰房地产开
预计无法收回
Δ
口
②按组合
提坏账准备的应收账款
期末余额
计提比例
(%)
1年以内
49,82512
2O0I至2年
6,318,19o
5002至3年
2/172,74338
8003至4年
1000
4至5年
z51.87494
|
(集
团)股份有Ⅳ恳公司2o17年度财务报表附注
期末余额
计提比例(%)5年以上
100oO⑧年末 金额不重大但单独计提坏账准各的应收账款
期末余额
(%)
提比例
计提理由郑州双汇食品有
无法收回的货款湖州东益蚕业有
无法收回的货款份有限公司
3319
5,彳 5`彳33彳9
无法收国的货款 (2)
计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计
准备金额
754,6o783元
,转
回坏账准备金额
2,甾5,71o朋
元。
其中
:
账准备收回或转回金额重要的
⒓3,239,o970o
(3)按
方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公 本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 26,222,294 元,占
应收账款期末余额合计数的比例为
53狃%,相
应计提的坏账准备期末佘额汇总金 20,522,2阢55元。
额较年初余额减少25,698,47935元
,诚幅⒊37%,主要系本公司子公司青岛临港置业有
公司应收款项收回所致。
5、
预付
(l)∷
项按账龄列示
账龄 年初余额
账面价值
1年以内
2,084,24211
5,239,62o33l至2年
2,0O00o2至3年
14,4Oo oo3年以上
63,56o oo舍计
2.1彳4.94211
319`48o33
5Ⅱ
(集)股
份有公司2017年度财务报表附注
集的期末额前五名的预付款项情况
归集的 余额前五名预付账款汇总金额为l,821,o9o″
元,占预付比例为
11%。
说明
值。
3,204,53822元
,
减幅∞扭%,主要原因系预付货款及年初余额
4,106`22436 4,106,22435435元,减幅
10O00,系本公司本期收回应收股利所致。
期末余额
账面价值 4,603,0o61450,477,634彳 2
12,754,1493217,357,彳 5546年初余额
计提比例
账面价值(%)
款项∷
8,263,93彳 85按组合
37,539`93712
16,431‘7o261单项金
提
113,619,179
24,695`63446
并单独提坏账准备的其他应收款
ˉ49^
哈尔滨高 (集团〉股份有限公司2017‘F度财务报表附注
英他应收款(按单位)
期末余额
其他应收款
坏账准各 计提比例
(%)
计提理由海南新工贸公司
23 ,334 ,631 .12 23,334,631 12 1000o
单项金额重大∶亿盛贸易有阝责任公司
13`Ooo,ooO oo
13`000,ooo oo 1000O
通县马驹桥钅∶政府集资建房指
单项金额重大挥部 10,552Ι6⒉373
10,552`62373 1000o
单项金额重大哈尔窝岁宝热电有
艮公司
5,000,ooo oo
396`99386
600、 8oO
单项金颔重大合讠
51,887,2(485
47‘284,2487彳
②按组2计提坏账诈备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)I年
决内
385,41167
7,70823
2001至z年
6.018,49387
30O,9247o
6O02至
年
6,289,959oo
423)彳9672
8003至
年
1,915,84o2o
彳91,584o2
彳000噌年
~一
135,7165o
67,85825
5000蛑
上
36,732,21288
36,732,2彳288
10000合讠
50,477`63412
37,723,4848o
◎年末自金额不重大但单独计提坏i账准备的其他应收款
应收账款按单位
期末余额
)
应收账款
坏账准备 计提比例
计提理由
龙江省天润考地产开发有
公司 1,84(;,0oo0o 1`806,00o oo 彳00Oo
单独测试无法收回景和
1`70o,ooo o0
1`70O`00o oo
单独测试无法收回漫国都饭店
33,138oo
33,1380o 10000
单独测试无法收回_
容
⒋ 3,578,彳38oo
3,578,138oo
(2)本
每计提、收回或转回的坏账∶准备情况
本年计提
:
F账准备金额737,376乩
元,转回坏账准备金额
l,o75,04997元
.
其中:本
丿悬坏账准备收回或转回金启页蔓要的
单位名称
收回金额|
转回坏账
收回方式
青胶南万德建钅∶工程有限公司
9,182.1465o (;,21465
9彳 银行存款
江妙乃坊生牛丨
科技有限公司
1,500`ooo oo 75‘00o oO 银行存款
合计
10,682.14650 993,21465
(3)按
欠 归集的期末余额前五名的其他应收款情况
ˉ50ˉ
∴∶
|∷
∷哈尔滨高 (集团)
股份有限公司⒛17年度财务报表附注
坏账准备期末余额23,334`631 12尔滨亿
司
13,00o,ooo oO 10,552,62373畸尔滨岁宝热
396,99386 4,491,o44955彳,775∫293668、
存
(1)
∷∷
分类
期末余额
账面价值
原材料
5,595,07666库存商品
266,036,61779
265,989,彳1726在产
683,045o9周转材料
49,999322,彳
发出商品
274,364,o11 13
274,317,23833∷(续
)
年初佘额
账面价值
81`06818
6,彳
5,955,5oo48 327,256,19856在产品∷
彳,51o,98823周转材ll
2,457 J6224发出尚品
399,7彳o67 337,579,560.18(2)存
期末余额
原材料
27227库存商
46,50053
∷
丨 ∷
|
|∷
(集团)股
份 公司
?017年度财务报表附注
及本年转回或转销原因
本期转销存货跌价璀备的原因己领用
本期己销售
款费用资本化金额为0oo元。
年初余额
1,888,5o1彳o 3,08326彳,891,58436Ⅱ,13305元 ,增
幅
l14阢 %,
主要原因系预缴税金和待抵年初余额
65‘081,6oo00彳0,281,6oo oo54,80o∫ooo oo 65,081,6oo0o供出售金融资产
售金融资产
本期现金红利份
562.471 6o4‘_
投
北
生
ˇ52~
(集团
股份有
垫
017年度财务报表附注
本期现金红利 4,562,4715o (4)
公司虽持北京原皓生物技术有限公司股权比例为2353%,但
对其不能实施共控制、
(5)
朋
25,853,1Ⅱ 28元,增
幅
3972%,其
中
:减
少
1o,281,600oo
的中航
出售、增加36,134,77428元
系温州银行股份有限公司本0配2所
∷11、
14.292,71662
计捷∷减值准备
〓
△
一勤〓
∷
膨
70,371,7彳247
234丿444`91519
234Ⅱ444,91519
期末余额年初余土曾力口 1 292,71。62元,增23419%,主
幅 要原因系本期增加对浩
团有公司的
的 致,详见本附注:八、在其他主体中的杈益、
2、
在合营
或联营企
中 、 (2) 要联营企业的主要财务信息。
12、投资 地产
采用成本讠
模式 资性房
|
∷
哈尔滨 (集团)股
份有公司⒛17年度财务报表附注
合计 30,13o,3394o30,彳3o,3394o 71428,56364 817,82342817‘82342 8,246,387o621`883.95234 22,701
,77 5 .76|
殳备 专用设备
(集团)股
份有兮司2o17年度财务报表附注
合计 398,642,4o285期增加金额
5,330`5o32彳 962,06266在建工程转
4,368,44o66 2,823,91628 21823,9162840彳,148,98978217,825`62o4o2、
举期增加金额
12.368,41957(19计
提
12,368`419673、
2,405,31455 (l
2Ⅱ405,3亻455Ω
转入
~
4
`
227,788,725429,067`94727 76,5350o 76,5350o 8,991,41227 164,368,852o9 171,748,83518 4
(
伽
在
程情况
年初余额
账面价值
铁听
生
∷|||
(集团)股
份有公司⒛17年度财务报表附注
年初佘领
册〖‖
ll
账面价值变动情况
1,911,7彳 594
比例
(%)
中:本期利息资
资金来源自有自有建工程其他减少
要系本公司子公司哈高科白天鹅药业集团有限公司生化原费转入长期待摊
用。
48,626,49451 69,750oo 69)7600o 32,550oo32`55o oo 48,663,69451 19,595,37883 784,61016
1∫211‘93o48 784,61o16
1,211,93O48
32,550oo
32丿55o oo
2A,77
卜
团
股份有公司2017年度财务报表附注
27,888,9352o 26,463,75914
29,031,1彳568部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
1155%。
使用权。
期末研发迸度240,5彳
056
220,35彳 12
∷ 177,749 177,74956
|||
哈尔滨高科技(集团
)蚓
兮司⒛17年度财务报表附注
17、
商誉
(1)商
誉账面原值
被投资单位名称或形成商
誉的事项
期末余额3`493,4281
3,493,428彳2 3,493!42812
3,493,42812(2)商
誉减值准备
单位名称或形成商
誉的事项
期末余额 3,493,42812 493/42812
3∫
3,493,4281218、
长期待摊费用
期末余额4彳9,2彳871
3`546,78O33期末余额较年初余额增加2,6o3,317o1元,增幅27593%,主
要原因系本公司子公司哈科白天鹅药业集团有限公司生化原料车间改造装修费增加所致。
19、
递延所得税资产
(1)未
经抵销的递延所得税资产明细
年初余额
可抵扣暂时性差异|
递延所得税资产
递延所得税资产 6165.81981
191283,19842
3,601,8266o 3,501,8266o期末余额较年初余额减少1,793,925沔元,减幅5123%,主
要原因系本公司子公司哈高天鹅药业集团有限公司预计未来5年
:无足够的应纳税所得额弥补目前已实现的亏损,故
决前年度确认的递延所得税冲回所致。
(2)未
经抵销的递延所得税负馈明细
年初佘额
暂丹寸性差异
应纳税暂时性差异递延所得税负债
股份 仝彐⒛17年度财务报表附注
年初余额
递延所得税负债 2,420,19o37 42o,19o372‘
2,42o,]gO37元,减
幅100OO%,
主要原因系本公司本期可明细
年初余额
124,942,92886 155)873,83209 280,816,76o95的可抵扣亏损将于以下年度到期
备注
年初余额
0000O元,增幅 10ooo%,主要原因系预付设备款增加所
年初余额
6,000,ooo oo
6,00o,ooo oo
〓—
∷
尔
i滨亠局科技
(集团)
股份有限公司⒛17年度财务报表附注
年初数
(8)借
款抵押情况
本公司与上海浦东发展银行股份有眼公司青岛经济技术开发区支行签订抵押借款合同以下∷珂称合
甲),合
同总金额丿、民币7,ooo,ooooo元。
口闩约定利率为贷款发放时按发放日贷款人公布
(期限)的
浦发银行贷款基础利率PS1035OJ溉
计算。
口同约定以本公司土地使用权抵押,土地使用权证编号:青
房地权市字第⒛1485mo号
,落具牮部位:黄
岛区青岛中路西、泰发路南,账
面价值9,967,⒛378元
。
(ρ
无己逾期未偿还的短期借款。
”、∵应付账款
(廴冫应付账款列示
年初佘额
4`彳95,8297786彳,58577 85,106242`116,61792 87,52874 3,825,457oO 11,172,12544(P)账
龄超过1年的重要应付账款
未偿还或结转的原囚
1Ⅱ3O5.92074 未结算
与T程设计所有限公司
未结算
未结算
药业有限公司
未结算
耒结算
未结算
碑筑装饰工程设计有限公司
η
〓
哈尔 科技(集团)魅
份有限
查卩
⒛17年度财务报表附注
期本余额
未偿还或结转的原因尔滨亻
腩
迪吉龙经贸有限公司
84,2958o
~ 未结算
帘工程公司
翮
~
60,14236
未结算
岬
熄镇江公司
50,0O0oo
未结算
南市渭椠达电梯销售服务中心
44,423oO
未结算
合计
3,368,45429
2 预收款项
)预
收款项列示
项 目
期末余额
年初佘额
l
F以内
37,673.44644
39,9彳5`87529 1
年
7,O12,516 1o
7,998.6彳彳25年
1206,669oo
5,926,o6594年
4,524,彳2859
335,517525Ι
年
5,213`6947o
14,956`76170 5i以上
915,57953
71,15245合,卜
56,546,03336
74,203,98415 ( 账龄超过1年的重要预收款项
项 目
期末余额 耒偿还或结转的原因
囗洼
曰
~
1,彳00,000oo 本交齐全款
士
~
2,480,000oo 未交齐全款
刍阝
士
~
彳,000,00o
oo 未交齐全款
佟
士
~
1,000`ooo oO 未交齐全款
青
跚
黾制品有限公司
2,992,0oo oo 未完工
青长荣益冒制品有限公司
2,800,000oo 未完工
合 计
1彳,372,0O0oo
24、立付职工薪酬
(1应付职工薪酬列示
项目 年初余额 ∶本期增加
本期诚少
期末佘额
~` 目薪酬
烟 1,185,69399
28,098,34907 27.878,323o8
彳 71998
=、
离1后福
:
ˉ设定提存计划
ˉ14,64298
3,350,23611 3丿381,02588
`4⒕05‘
5,43275
三、辞福利
111.1940O 111`194oo
计 1Ⅱ171,o51o1
31,559`77918
| |
∷
川|∴
|∷
|∷∷
|
一 ∷哈尔滨高科技(集团)股
份有限全旦纟丝7年度财务报表附注
(2)短
期薪酬列示
∷ 项目
年初佘额
本期增加 本期减少
期末余额I、
∷工资、桨金、津贴和补贴
236,353o2
22,210`873o2
21∫948`79347
498`432572、
∷职工福利费
8,300()o 2,590,3oo61 2`598.6oo61
3、
社会保险费
ˉ129`4o91}7
2,116,o7387
2,136,8oθ 42 -150,14482o;医悫慊险费
134.727(7
1,881,77338 1,893`1563o ˇ146,1彳059工伤保险费
3`28777
彳27,78342 132`951o9 ˉ1,8799o∷生育保险费
106,517o7 彳亻0,7o2O3
叼,154334、 公积金
7,74746
828,07497 831`9o517
3,917265、
会经奔和职工教育经费
1,062,7o273
363,02660
362,21441
1∫053Ι51497∷ 合计
1,18(;,6939{, 28)098.34907 27,878)32308
1,405,71998∷
(3)设定提存计划列示
项目 年初余额
本期增加 本期减少 期末余额
1、
摹本养老保险
ˉ∶⒉2,052δ7
3,267∫66626
3,289,75259 zl4,139oo2、
失业保险费
7,409。9 82,56985 91,27329 -1,29375合 计
-彳4‘6421)8 3,350,23611 3,381,02588 45,43275∷本公司癫趸刍鬲而猛可鬲而鬲石Ⅱ石亏享霸石
贫别按幂工基本工资的⒛oo%、
2oo%每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本斧司不耳承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本
∷应交税费
|25、
项目
期末余额
年初余额
税
~
821`98792
3,032,彳3859 233'55485 26,48545
194,65126得税
|所 g3648
4,734∫ 7,303,62446个 得税∷
20,47237
82,65321房
税
~
305,99613
440,41242憎值税∷
7,66917
6,865,4538o使用税
∷
575.64877
765,42697印
16,44767
27,86彳 44教育费附加
15.46396
772o398Ⅱ
地方致育附加
15849
9丿 46,34739
水邕设基金
81,68825
82,36347
|
高科技
(集
团)股份有限公司2017年度财务报表附注
年初余额
3`8357o 51800 19)177,6o359余额较年初余额减少
12丿
557,15623元,减
幅—
65娲%,主
要系本公司全资子公司哈集团房地产开发有限公司本年土地增值税已汇算清缴及本公司子公司本年营业收下降导致增值税、企业所得税减少所致。
|
应付利息
年初余额
310,861 11 22,19771
12,138899`7875o 332,7875o年初余额
564,0344o 564,0344o余额较年初余额增加1,277,睨 855元 ,增
幅
22651%,
主要系本公司控股子公司哈二塑有限公司尚未支付普通股股利所致。
-年
未支付的应付股利
:
超过1年耒支付原因术产业开发区房屋建设开发总
尚未领取
技术产业开发区对外贸易公司
尚未领取
,Ftarltffi41]trKFi4*141r按款项性质列示其他应付款
年初余额
31,974,o9574 8,397,21879
∷
|
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司2017年度财务报表附注
年初余额
835,7o275570'2932彳44,079丿812o8(P)账
龄超过1年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
胶南暴发工贸总公司
暂不需支付的往来款
国有资产管理公司
暂不需支付的往来款
暂不需支付的往来款
滨市趋亚科技企业孵化器有限公司
暂不需支付的往来款
暂不需支付的往来款
5,彳5⒕`10518
一年内到期的非流动负债
内到期长期借款
(D一
年内到期的长期借款情况
:
年初余额
本币金额 12,000,00000
6,00o,ooo oo1,000Ⅱ0OO oo7`000,000Oo(2冫
期末余额较年初余额增加6,∞o,00ooo元
,
增幅8571%,主
要系长期借款重分类①|年内到期的长期质押借款
,
借款终止日分别于⒛18年3月2日、⒛18年9月2日
期6oo万元。
②△年内到期的长期抵押借款
,
借款:终止日分别于⒛18年8月20日、⒛18年12月⒛
到期∷5o万元。
30、长期借款
年初余额
哈尔豪科技(集团)股
份有限垒塑 7年度财务报表附注
|
信
黼
期末余额
年初余额
'一
~ 9彳5`0Oo oo
915,000Oo抵
~~甑
89,000,ooo0o
90.Ooo,ooo oo溅-年
内
:
刂期的长期借款(附注六、⒛)
13,000,0oooo|
7,000`0oo oo∷合计
178,9彳5,0o0oo
1θ1,915.oo00o)长
( 期借款情况
朗末佘额
借款起始日借款终止日
年初余额
外币
利率|币种 禾刂 外币
金额
本币金额
率
币矛中
金额 本币金额信用 1~~
汨9年∷ 烁
蛾
币 15,0000o
币 15,0Oo oo信用 人民 烟
免息
900,ooo oO
币 币 900.Ooo oo质押 绷;38
∷ 20193264125%
人民
人民
90,000,ooo0O
币 102)0oo,oo0oo币
烁
羽氐押 2019102o475% 人民
而 88,000,Ooo0o
币
89,000,0oo oo合计
178,915,oo000
191,915,ooo oo(2)借
款质押情况
①Ⅰ令公司与厦门银幻∶
北京分行签订质押借款合同(以下简称合同),合
同总金颤人
|
币 150
,000,0oooo元
,
合同期限自9O16年
03月03日起至⒛19年o3月02日止。
合F丨约定利率为浮动
,刚率,利率一年一定,分段讦息
`贷款起始日及随后每满一‘
丰的
应日六丨
利率确定日。每全刍贷款自该笔贷款发放当日至下一
个利率确定日(不含)期∫司的
率按舴该笔贷款发放当日中国人民银行公布的一至五年期人民币贷款基准年利率
L浮
~
6确定。
合同约定琳本公司持刁言的温州银行股份有限公司
45,62亻,715oo股股权及孳息饣u为
甲物。
合同约定本公司应于奎雾笔贷款提用后第6个月、第
12个月、第18个月的对应日彡卜另刂
丕该笔贷款提款金额的
[琨、到期日还清该笔贷款剩余本金,利随本清。
白合同签订日起至2o17年12月31日
止本公司共贷款人民币
120,0oo,ooooo元
其
,
中
豆期借
j歌
人民币
12,oo0,
000∞元,已
于⒛17年3月8日全部偿还。长期借款人尿:币
⒛
_
,000,〈
V000元 ,⒛17年
9月8日
偿还长期借款6〉
ooo,ooorJO元
,剩余 102,o00,ooo
00
兀
②2016年∷10月25日:本公司子公司青岛临港置业有限公司(以下简称青岛置业公
ial)
与
帚岛海i氪城市开发集团有限公司(以下简称青岛海高公司)签汀了借款合同
(以下简称
厶
口
l)¨亻岢同约定借款金额
90,000,ooooo元
,借款期限为2O16年 1o月 26日
至 2c
19
年
0月
2(
)∷
日,己于2017自≡8月
18E、
⒛17年12月
⒛日分别偿还 5Oo,o0ooo元
截
`
||
(霁团)股份有
查同⒛I7年度财务报表附注
日,此
笔
款余额为89,∞ o,oooo0元
。
:47
用率 ,资金占用费按季支付。
岛海高公从建设银行取得了19亿
元三年期流动资金贷款,曲青
物并签订了最高抵9O16ll1o号
的抵押合同
(注),经
海洋高新区
-f
n
ZU It) 10月11日签署了
《互保协议》。
16-010号抵押合同约定:青岛置业公司2项土地、5项
房产进行
lω青岛市岛区不动产杈第0017631号、鲁
(⒛I6)青岛市黄岛区
号、鲁 (2o)青岛市黄岛区不动产权第0013o97号、鲁
(⒛16)青
0011711 、鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产杈第0o22967号、鲁
区不动产 0092968号 (2016)青
、鲁
岛市黄岛区不动产权第 0o22966
价值 123, 0弘12元。
形成原因
注
讹
债形成的原系本公司全资子公司哈尔滨高科物业管理有限公司
(以下耦
诉讼形成◇
忪
与哈尔滨智能通科技发展有限公司(以下简称哈尔滨智兴能通公司
)
同
,面
服务期限为13年?月19日至⒛l4年7月18日,物业管罂费为每平 l,452 00 方米,付
款方式为合同签订之日起一次性支付,金
额为陋 2月
2钅日
8时哈尔滨智兴能通公司厂房内发生暖气管跑水泄漏事故
,
掏
高精密仪、设备受潮、浸泡无法使用,经司法鉴定造成财产损失I4∠干4丿弓2日哈尔滨智兴能通公司就该次事故向哈尔滨市南岗区人民业服务方业公司及出租方哈尔滨合力投资控股有限公司赔偿相应损15∠F2月
2日该笔诉讼被驳回,哈尔滨智兴能通公司不服判决诉至哈诉讼再次 后仍不月艮。诉至黑龙江省高级人民法院,2o16年
6月
民法院作出⒛16)黑民再237号民事裁定书,提审本案,于
2016年
)黑民申121号民事裁定书,裁定撤销哈尔滨市南岗区人民法院(2014)
民事判 、哈尔滨市中级人民法院(2015)哈民-民
终字881号。
龃
民法院重审
∷
20
Ⅲ
黑龙江省哈滨市南岗区人民法院民事判决书(2017)黑
0103民初⒕51
决
:
蜥
合力投资 有限公司和物业公司赔偿哈尔滨智兴能通公司财产损失
哈尔
|甬㈠
(集
团
)股
份有限公司
9n17盘
喳m头夂±P~革FqH艹
〓
」
〓〓川
咖
〓iˉ
〓
〓
∞
元、诉讼支出鉴定费19,(}6000元
、案乍|受理费20,oo(i00元
,合计金额酬
门Q0元。物业公司承担赔偿金额约40%,
即683,i⒙600元,其中:本
年物业公司将叫〓什受理费8,oo2钔
元计入费用,因此本期计提预计负债
675,⒎闸60元。
≡
咖
㈠F9月30日,物业公司不服黑,已江省哈尔滨市礴了岗区人民法院目寺事判诀书
(⒛17)儡
〓刀1451号判决,向哈尔滨市中
|级人民法院提起i斥讼.截至本报‘
吉日该项诉讼未进∷
∷≡ˉⅡ无法
饰定该项诉讼的最终判讠t结果。
姗
㈠
项后 年初余额
本期增加
本期减少 期末余额
形成原因
亩补助
∷ 4,677.51081 彳)862`7o196
2,532`21彳 2o 4,008,00157
政府补助
合计 4,677,51o81 1,862,7o196
2‘532,2112o 4,0O8,oo157
其 及政府补助的项目
:
负债项 年初余额
本助期金新额增补
幽钅 椤魔
期末余额
与资产相关 /|靥
与收益相关业挟持搴金
64,53944
44.90852
19,63o92与资产相关水处理T菸宇
706,51736
1‘ 127,64o38 1,678,87698与资产相半氧池气味工
呈 046`695oO
1丿 彳14,91079 931Ⅱ78421与咨宀粕半业科技戍罘转化项
375,00θ oo
75)000oo
300,ooo oo与资产相关性能大
:豆分弯蛋白 396`92567
51,21622 345,7o945与资产相关能性大Ξ分蓠蛋白
立
技术
l
旰究 3,500oo 50,16667与资产相关物技术大豆
纤维
: 50,0000o
君研究 10,00o oo 40,Ooo oo与资产相关揿一豆
兮离蜀自功
颂目 250,00o oo
200‘000oo与资产相关国衣级火丿刂项日
387,50o oo
25,000oo
362丿60O oo与资产相关乳清水废才应用
76,66667
20,000oo 66,66667与资产相关屮注射犁大Σ分离
蛋
彐及揶其制各
,
′
法
70,000oo
19,83333 5O,16667与资产相关<豆分
蜘
1O0,0Oo oo
离 方法 27,500oo 72,50O oo与资产相夫+生物解离氵∶键技
术干雷充鲁经费幂
100,00000 30O,000oo
400,000oo
与收益相关詈景罕雾剂
:
艺的
{zOC1000o()
200,O0o oo 与收益相关税收返还∷
445,39782
445.39782
与收益相关稳岗补贴
∷
217,3o41‘ 217,30414
与收益相关申小企业乓项资
金
7O0,0oo oC 700,0000o
与收益相关合}|
4.6771引 osl|1,862Ⅱ 7⒄ 96 2,532,2112o 4,008,001 57
企业日常经营活动相关的政府补助列入其他收
||
(霁团)股份有
坌司⒛17年度财务报表附注
已存在的政府补助,要求采用未来适用法处妲,故本期对递 “
行调整,增加本年计入其他收益金额”
列,以
列示企项目。
⌒
期末余额
361,263,565oo期末余额
254,771,68233 12)636,8oo44 267,4o8,48277期末余额
∷
设定
净负
产盯
杈∷益
投资
重分
的其
益中
额∷
类
9
其中
:
在被
以后
进损
综合
有
可
资产
持有
资重
供出
产损
(集团)股
有限公司2C17年度财务报表附注
赃
蹁
川
~
潞蛳
期末余额
36,249,48857 36,249,48857根据公司法、 规定,本
公司按诤利润的1o%提取法定盈余公积金。
额为本公司注册资50%以上的,可
不再提取。 ∷
司在提取法定盈 卜积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任
意盈余公积金可以前年度亏损或增
股本。
未分配利润
44,603Ⅱo6o59 44,603,06o59于母公司股东的净利
15,377,26371 4,696,4263555,283`89795上期发生额Ⅱ
∷成本
∷彳56,396,561 32 59,73672
139,664Ⅱ0072彳 264Ⅱ243,47805
156,456,297O●
∷
 !
集团股
有限公司2017年度财务报表附注
5,121‘796541‘108‘03458 487,63545 325,o9535 8,662,63574 2,049,49437 6,57872935丿87874 84,65998 58I78574 1220o3‘
42,63021 18,886,3474200元系哈转回所1,902`56789 180,99143 7,155o1 5,19603 822)39885 72,10757 153,28895 5,204.75986 1,408,48395 6,910oo4,105`31120
191‘7989o
(集团)股
有限公司2C17年度财务报表附注
上期发生额
14)396,04536 6,177,991 97元,减幅4291%,主
要是广告费、业务费上期发生
9,511,82898 786,34844 319,879253‘
263,0o994 172,763255,1彳3,98946 400,51oo3 1,222,95962168,91彳 44 211,526oo 1,962)83578 1,166,6o676办
4,887,52298水
2,334,23711税
1,285,6214o租
637,1428o诉讠
1`080,ooo oo1`013,8267o 2,953,26957264Ι7o9o9 2,671708,83彳,76624 499,031 37 1,785,5669549`876`43486
上期发生额
{|
团)股
份有
垒旦
2017年
度财务报表附注
上期发生额
11,559,44152
9,79A,v7.32 925,63352⒙·1432974,22彳 99 8,931,1625o资产减值损失
上期发生额
-14,544,5534彳 669,07o86∷合计
-13,875‘48255期发生额瘁上期发生额增加l1,783,⒛682,
主要系本公司本年加大清欠力度,收回应公允价值变动收益
上期发生额
计量且英变秒计入当期损益的佥融资产
1i380,9863o1,380‘9863o期发生额较⊥期发生额减少
原因系本年理财产品全∷
所致。 ∷
、投资
∷项 目
上期发生额
-3,702`Oo928产生的投资收益
以公
且其变动讦入当期损益碥
鼎殍巧E鬲爵丽面雨
85541 38,15278处置以 计量且其栾动计入当期损益
资收益
在持有期H的投资收益
可供出 在持有期间的投资收益
4,244,82435处置交 资产取得的投资收益 ∷
36,51彳 44
丧失控 ∴剩余股杈按公允价值重新计量产生的利得
其他
∷合计 ∷
30,414,15o35
681,82326
额较上年发额增加 29,832,327 o9
增幅5,127⒛%,主
要系本公司本期对
∷|||
滨高科技
(
团)股
份有
∶仝彐
⒛17年度财务报表附注
能(杭州)有限公司的投资确认的投资收益、出售中
有待售的非咖动资产或处置·I处置利得
得(处罩非流动资产
)
拚发觎
灿
ˉ
"
'
ˉ
,
l
,9{
ˉ
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⑵讷
锪
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丬·ハ
帝
而
¨ˉ
樾行豌 {,将
营业夕卜ˉ
ˉ
ˉ
¨
ˉ
ˉ
¨
用菌株和工艺
豆分离蛋自生产技术研究
分离蛋自∷
大豆粕纤维利用研究
分离蛋白功能性项目
与资产相关
及其制各方法
与资产相关
性大豆分离蛋自及其制备方
与资产相关
|| ∷
(集团)股
份有 2017年
尘卩 度财务报表附注
政府补助项目
⒉ 30414
7∫
额较上期发生额增2,534,66363元
,系会计准则修订,原列入营业外收入
入其他收益所致◇
:根
据财会[2017]15号的求,需
将与企业日常经营活动相关的政府补助列入其他
xff
2017
fF 1E I
F 的政府补助,要
求采用未来适用法处理。
(详见下表:政
府补助明
2,871,o61 31
额较上期发生
2,6彬,93255元,减幅93嵋%,主
要原因系本年政府补
根据财会(⒛17)3o号
求,需将非流动资产处置损益列入资产处置收益项目
,
对上期数据进行重述
,
业外收入中非流动资产处置利得上期发生额列入资产
,计入当期损益的政府补
与资产相关/与收益相
与资产相关
与资产相关
| |
科技(集
团
)股
l/n·有潲今司
9∩17仟
i`'L陆
丿
m (Vr
,ilX仪
P、
`±
补助项目 ∷
本期发生数 上期发生数
与资产相关/与收焱相关功
邕性丿豆分离蛋自生产技术研究{
一 3'50000
与资产相关
生
勿技丬人豆粕纤维利用研究 ∷
10,O0o oo 与资产相关
±大昱分罔蛋白功能性项目
50∫000oo
与资产相关
国1级火lE计划项目
25,0O000
与资产相关
乳清K废水应用
20`00o oo 与资产相关
黑;江省斗技企业孵化器资助项目任务1告
500,oOo oo 与资产相关
∶沃捋墓金
65,99186
与资产相关
一⒛年废小微企业创业载体运营单位奖励资
:金情况
1,000,ooo oo 与收益相关
⒛
年利肢企业孵化器后补助项目的通知
彳00,Ooo oo 与收益相关
补助页目:国家级新药跏
元昕工艺
项目
200,ooo oo 与资产相关
枯茅孢
9
F菌喷雾剂
∷
500,O00oo
与资产相关
合计
2,843,25924
、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计人当期非经常性损益的金额充动
!
∶产处置损失合计
卡丨定资产处置损失
:
对小捐贝
50,00000
50,000oo}未衫∴诉讼损失
∷ 675,78360
675,7836O存旨资芦处置损失
∷3,491∫
72505 1,620,65o37
3.491,725o5其虫
∷ 彳 23,64679
`66481 1,6648彳合计
∷4,创 9,17346
1‘644,29616
4,219.彳7346本
月发生额比上期发生额增力02,574,877⒏)元
`增幅
15659%,主
要—
系本公司的全资子
硎
高科白天鹅约业集团有限兮司、哈高科苏∶豆食晶有限公司处置毁损的存货及全资子公
嘞
滨高科物业管理有限公司本年预计驹未汐聂诉讼赔偿款所致。
5 所得税费用 ∷
0
、
。)所得税费用表
∷
项目
本期发生额
上期宥牛獭
i得税
锎
一
12Ⅱ917,43839
12,066,69o32∶
得税
拥
⒈793,θ2576
283,47211合计
14Ⅱ7彳1,36414
12,35o.16243会计利润与所得税费用调整过程
项目∷
本期发生额
(集团
)
股份有哏仝p017年
度财务报表附注
本期发生额
35,775,77948 8,943,98487 1,350,8o79O 4,966,981.84 358,43656 9,201,o8879ˇ175`9721414`711,364彳4并现金流量表项目
收到其他与经营活动有
自勺现金
上期发生额
925,63352 1,300,ooo oo93,9彳o`8985496`136,532o6额较上期发生额减少∞,oo8,8o889元
,
减幅α5o%,主要系往来款减少所致。
付其他与经营活动有关的丨现金
上期发生额
11`303,o彳 365营业
8,398,5662o银行
81∫79316 53,706,66926 2,30607 73,492,34824生额较△期发生额减少
42,836,犯2Io元
,
减幅5829%,主
要系往来款减少所致。
现金流量表补充资料
金流量表补充资料
L期金额
||
∷
尔滨高科技(集团)股份有限公司
⒛17年度财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额
l
将净利润调节为经营活动现金流量
:
利润 21,064,41534 16氵571,64772资产减值准备
9,092,27573 。13,875,48255走资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,186,24299 14,657,71941肜资产摊销
彳,211,93048 1,222,95962朗待摊费用摊销
426,21871
32彳,1906o置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“—”
号填
34)38343 ˉ5,650,31430 )
“
定资产报废损失(收益以-”号填列)
6,981 00谷
允价值变动损失
(收益以“
-”号填列) -1,380,9863O务费用
(收益以“
-Ⅱ号填列
) 11,559,44彳 52 9,790,71732 “
资损失(收益以-”号填列) -30,41415035
巧81,82326 “
延所得税资产减少(增加以-”号填列
)
1,793,92675 283,47211 “
延所得税负债增加(减少以-”号填列 -701,40000 )
赀的减少
(增加以“—”
号填列) 63,840,40654 93`997,92079旨性应收项目的减少
(增加以“—”
号填列) 186,534,48964 -242,698,07774 “
篁性应付项目的增加(减少以-Ⅱ号填列) -207,583,30202 252‘946,56659也
拿活动产生的现金流量净额 b9,561,72630 124,911,091012、
不涉及现金收支的重大投资和筹资滔动
:
务转为资本
丰内到期的可转换公司债券
资租入固定资产
现金及现金等价物诤变动情况
3、 :
金的期末余额 238,703)531 83 284,086,22658现金的期初余额 284,086,22658 188,976,58510现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
金及现金等价物净增加额 -45)382,69475 95)109,64148(4)现
金及现金等价物的构成
项 目
期末余额 年初余额
现金 238,703,531 83 284,086,22658其中:库存现金 71,01225 101,45235
(集团)股
份有
垒旦
2017年
度财务报表附注
年初余额
可随时用于支付的银行存款
283`70o`85o58∷可随时用于支付的其他货
283,92365∷可用于支付的存放中
∷存放同业款项
Ⅱ拆放同业款项
|三个月内到期的债券投资∷
284,o86,22658中:|母伞司或集团内子公司使用
∷所有权或使用杈受限
产
i斧
受限原因
借款质押(注
)
133`3彳5,37790
担保抵押
亻88`115`377
∷
!
-
∷
D经本公笥
i
第七届董躞蘧椁 ,以
公司持有的温州银行了15股股权及其孳息作为质押物,向厦门国际银行股份有限公司申请2亿元人民币流食并范围无变更。
在其他主体中的权益
``
l、
在字公司中的权益
(冫企业集团的构成
持股比例(%)
萃集团房地产开发
拿品有限贡任公司
设立防水材料生产与
绥化市绥棱县
销售 设立业管理有限公司
设立水工程有限
绥化市绥棱县
科饲料有限责任
|1|
尔
股份有限
查习
⒛17年度财务报表附注
科营养食品有限 rra6i4fi
Bfiiifi
设立科油脂有限责任公
设立设立岛临港主程代理有限公司
青岛黄岛区 青岛黄岛区
设立天鹅药业集团有限公
合并青岛孱i岛区
青岛黄岛区
设立设立〈2)重要的非全资子公司
∷子公司名称
比例(%)
本期归属于
本期向少数股东分派
少数股东权益余额
彳6,39彳,2493113丿215,274o9 (3)
重要的非全资子公司的
要财务信息
=三
期末余额
负债合计
绥縻二塑有限公司
41,659,21o78
7,381,18481 141,358,47150
113,988,72444年初余额
负债合计棱 有限公司
=塑 4,333,40O95169,18515彳 462
169,989,o247o
142,o77,8o963上期发生额
综合收益总烃营活动现
经营
额 金流量
哈高科绥 金流量有限公司
696,o93665Ⅱ
青岛临
限公司
127Ⅱ02o17 12/,02o17
ˉ79|508,74088
2、在合营企业或联营企业中的权益
(l)重
要的合营企业或联营企业
|
集团)股
份有限尘习⒛17年度财务报表附注
4或联营企业名称
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法太·g能系统开发
权益法实业投资、投资管理等
权益法营企业的主要财务信息
茔
(杭州)有限公司财务信息
期末余额/本期发生额
+:U]*ffi/LFAF.EEN
Ⅱ普尼太阳能(杭州)有
限公司 普尼太阳能(杭州)有限公司 64,937,36619 342,558,26655407,495`63174239`320`818293`940,621o2243,26114393彳 477,84589 163,756,346645彳,098`610 60,879,o9687 70,152,19857 107,397,3o042
ˉ11,915,o6044的冰自联营企业的股利
限公司财务信息
年初余额/上期发生额
浩韵控股集团有限公司
388,678,97691
|U
尔滨高科技(集团)股
份有限
尘卩
2o17年度财务报表附注
期末余额/本期发生额
年初余额/上期发生额
浩款控股集团有限公司
浩韵控股集团有限公司
11)41彳 ,86o99 265,766,61555 95,864,175.65 31,89o,11818 127,754,29383彳30,4彳7o5 195,895,30741
彳384427388 164.O73,2o272
的联营企业杈益投资
6,726,762262彳
1,283,47152 1,283,47152的来自联营企业的股利
本公司与新湖中宝于⒛17年9月13日签属《股权转让协议》,本公司同意支付
15,ooo中宝持有的浩韵控投眄%的全部股权。根据
《股权转让协议》规定,本次股杈转日为
9017年
8月31日,自股权转让基准日起,本公司实际行便作为浩韵控股集团股东的权利、履行相应的股东义务、依法享有目标公司的利润,分担风险及承担亏据浩韵控股集团有限公司的章程觇定;公司的利润分配为当年净利润不足
12亿
元 (
以下部分,哈高科集团、钱浩强和方燕萍的利润分配比例为60%、
38%、
⒛;超过12
亿 ,按出资比例分配,⒛
17、2o18、⒛19年现金分红的比例不超过当年可分配利润的 5
控股集团有限公司201i·
年营业收入、净利润如下
:
⒛彳7年⒈8弓 ⒛17年⒐12月
合计
|
科技
(集
团
)股
份有限公司
9017生
磨m扌夂iP~券略注
项目 ⒛亻7年{8月
⒛17年912月
合计
业收入
彳66)3(ˉ4,50324
164,2o9)16639
330,663,66963利润
13`9,)7,23077
23,465133787
37,452,56864 M:按约定
∷比例计算的收益额
=23,钙 5,33787刈 ~i/n=14,073,2o; 72元
。
ι
公允价值的披露
丶
以公允饣分值计量的资产和负债的年末公允价值
_,·〓
`
寺续和爿F持续第-层
次公允价值计量项目市价的确定依据
,·二
°
1·
丶
关联方及关联交易
、
水公司‘勺母公司情况
母公司名称
注册地|
业务性质
注册资本
母司公的持司股对本比例公母司公的表司对决权本公比(%)
佰刂r%、∶新湖集彐股份有限公司抗州市能源、农业等投资开发
⒛,790万元
拄
攵公司的最终控制方是黄侍
i。
2 公司的子公司情况
二
公肓全
际
子类公型司 企业型类
地涮 代法表人
业震性
|注册资本
鬣鼷|踟 统一社会哈喃一勖
技
信用代码集泖鲂
开
全资子 有限贝主 哈尔 踞
房地产 12,0Oo
912301997发懈涓 公司 任公司 滨市 瑞
开发 10000 10000
万元
12044159G哈黾一科}`亡食
品哥一限
R
公
全资子 有限责 哈永 孓
大豆深 28,30O
9123o1997司
公司 任公司 宾市 声
加工 100oo 10000
万元
184709∩3亻塑哈
吾i限科么莒u
司
控公股司子 任有公限司责
市
棱绥县化
绥
双候
料
与防销水
生
售产材
朊2ˉ8
8
3 5047 504/
9123彳22679s3∩983亻8哈滨 物
司业理
ii阝不
|
公
全公资司子 任有公限司贝主 滨Π合彡
市`
华獬
,物业管
跏
10000
9123019971里
朊
1847494RO塑
限哈司冰涮拒
屣
有一一子控
公
公股司子
司的
任有公限
贝
司土
卩〓
又叉
卜
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￡{乡
双岷
程防水工
瓦跏
5047 5047
9123彳2267哈蔟吖同古
控股子
3彳98亻1r,× I科脚卧贝史
公司的
有限贲 刁片 瞧
饲料生 ll0
司
子公司
任公司 u含 奎
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万元
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窄
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限科司漭衤
B
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控公股司子 任有公限贡
司艹
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尔
市
⒏
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品营销养害食
⒛
9500 9500
912301997朊
s^Q亻QQo彳n哈滨峭告科
公油有跟
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子全公资司的 任有公限
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El彦 刂丶林树
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O
0 10000 10000
9彳23o1267
;!::∶{∶ 顶
76039彳 63n
∷ |
尔 科技(集团)股份有限公司⒛17年度财务报菜附汴
子公司全称
子类公型司 企业型类∷
∷
地蜊 代法表人 业质务性
注册资本
唧删
比表例决仉杈信统一用社柠耙会等尔氵搞科科
)
乞企」辘化器
全资子有隈贝虫 哈尔 姗
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2301997「限么予 公司
任公葡
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9彳
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9彳37O2117:理洧限公司
子公司
任公司
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区
田 理服务 5286
7歹元 83795798p氵
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|司业高套弟
∷团自∷天有鹅
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市
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销产药售与品生
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9 191 02 33 70 9s1 n9亻97∶ 捣
岛“港∷置业控股子
有限贵
捣
彐三钟 房地产 5,675
913702彳 17限公∷∷∷∷∷∷
ii∷∷∷∵
{||∷
公司
任公司
区 尸
开发
万元 47227705E尔渥
哈高科
贸萑
限责任
全资子有限贲 q〓尔 娃
100
θ12301o95司
公司 任公司 诌
市 国 经销
10000 10000
万元 984866572注
:
ˉ
9本公司全资子公司哈尔滨哈高科油脂有限责任公司目前处于停产状态,其租赁的厂羽)二7年12月31日
到期。∷
(渤
)本公司控股子公司的子公司哈尔滨市哈肩i科饲料有限责任公司目前己停止经营,处于状态。
d丬
本公司的合营和联营企业情况
公司重要的合营和联营企业详见附注八、∴⒉、在合营安排或联营企业中的权益。本年与纾发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 i
¨女口
合营或联营企业名称
与本公司的关系
血
自
己太阝能(杭州)有限公司
联营公司
匀粹掇∷集团有限公司
联营公司
∷其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
圭
弓每高庀市开发集团有限公司
控股子公司青岛临港置业有限公司第二大股东rI省乏棱第二塑料有限公司 ∷
控股子公司哈高科绥棱二塑有限公司第二大股东中宝:份有限公司
母公司控制的公司
FJ湖怠lln洲置业有限公司 Ⅱ
母公司控制的公司
祈湖
1荬投资有限公司
母公司控制的公司
昕湖丿;地产开发有限公司
母公司控制的公司
沈断湖丿地产开发有限公司
母公司控制的公司
沈阳咖i″:谷置业有限公司
母公司控制的公司
沈阳寄蓝
:
饰工程有限公司
母公司控制的公司
刊
∷〓龋
T
科技
(集
团
)
股份有眼公司⒛17年度财务报表附注
∷
其他关联方名称∷
阝仳贡肝
↑
—
〓〓
11lⅢl【I
沈lg 叩
叨珠
母公司控制的公司
天津
母公司控制的公司
中房置业有限公司
母公司控制的公司
苏州
母公司控制的公司
苏州 业管理有限公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
上海融
母公司控制的公司
瑞安市
母公司控制的公司
上海
母公司控制的公司
启
母公司控制的公司
启东三水 态环境科技有限公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
平阳县 旱涂圊垦开发有限公司
母公司控制的公司
平阳伟
母公司控制的公司
平阳隆恒业有限公司
母公司控制的公司
平阳安瑞
母公司控制的公司
上 0开发有限公司
母公司控制的公司
上海 热房地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海玛 地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海
母公司控制的公司
九江新湖
母公司控制的公司
泰安 地产开发有限公司
母公司控制的公司
舟山新湖 有
∷ 母公司控制的公司
南通启阳 ∶开发有限公司
母公司控制的公司
南通启仁
t予公司控制的公司
南通启新 ∶有限公司
母公司控制的公司
「限公司
母公司控制的公司
义乌北方 (
聿)国际商贸城有限公司
∷
母公司控制的公司
天津新湖商
母公司控制的公司
天津海建
母公司控制的公司
浙汪新兰得
母公司控制的公司
邶产发展有限公司
母公司控制的公司
杭州新湖明罩业有限公司
母公司控-l的
公司
哈尔滨高科技
(集团)股
份有垒F2017年度财务报表附注
其他关联方名称∷
其他关联方与本公司关系
杭州余杭财经投资有限公司
母公司控制的公司
杭州 置业有限公司
母公司控制的公司
杭州鸬熬游开发有限公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
罩业有限公司
母公司控制的公司
浙江澳蓐地产发展有限公司
母公司拴制的公司
浙江 投跨集团有限公司
母公司控制的公司
上海新 地产开发有限公司
母公司控制的公司
温州新 地产开发有限公司
母公司控制的公司
衢州新 地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海众
母公司控制的公司
嘉兴新国
母公司控制的公司
嘉X
甲际教育投资有限公司
母公司控制的公司
嘉兴南湖
母公司控制的公司
嘉兴市南辱南湖国际罗马都市幼儿园
母公司控制的公司
嘉兴 术开发区世贸新城幼儿园
母公司控制的公司
嘉兴南湖际教育文化交流中心
母公司控制的公司
嘉兴中宝教育科技有限公司
母公司控制的公司
杭州大清谷旅游开发有限公司
母公司控制的公司
泰昌投资
母公司控制的公句
澳洲兴
母公司控制的公司
丰宁 业有限公司
母公司控制的公司
贵州新湖
母公司控制的公司
绍兴百大房地产有限责任公司
母公司控制的公司
绍兴市红
管理有限公司
母公司控剐的公司
新湖影视 有限公司
t母公司控制的公司
东阳新湖
母公司控制的公司
温 ∴发展有限公司
母公司控制的公司
新湖kBVI) 有限公司
母公司控制的公司
Xinhu (Ove
ra) 2017 Investnent
Co. ,
Ltd
母公司控制的公司
皆协环球有
母公司控制的公司
冠蕙有限公
母公司控制的公司
海南满天
开发有限公司
母公司控制的公司
科技(集团)股
份有垒J⒛17年度财务报表附注
∷ 其他关联方名
其他关联方与本公笥关系
3号)生命健康科学研
母公司控制的公司
母公司控制的公司
旅游管理有限公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
驷投资管理合伙企业(有限杳伙)
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
有限公司
|
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
上海
母公司控制的公司
嘉鉴κ )团膘有限公司
母公司控制的公司
—L
业服务有限公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
沈阝日
务有限公司
母公司控制的公司
句容 会议中心有限公司
母公司控削的公司
嘉兴 业服务有限公司
母公司控制的公司
母公司控+l的公司
母公司控制的公司
湘财
母公司控制的公司
金泰 有限责任公司
母公司控制的公司
杭州
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
母公司控制的公司
吉林软 碳循环经济股杈投资基金合∷k企业(早
l
ll艮合伙)
母公司控制的公司
杭州兴
母公司控制的公司
新湖
月公司控制的公司
|| ∷
¨
¨
嘭
~
皋高科技(集团)股份有
'/'' o-l ,t)17
'.er*nt+
,
|报表附注
~
_
删
其他关联方名种
其他关联方与本公司关系
尺釜融〈香港)有限公司
母公司控制的公司
上海 :肺丰金融服务有限公司
母公司控制的//x司
5`关
联方交易情况
l冫
购销商品、提供和接蛋劳务的关联交易
少出售商品/提供劳务情况
Ⅱ 关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额W新月罩业有限公司
防水工程、销售粮油
3,647,775.34 6,294,o4314母屮宝置业有限公司
防水工程
彳 31296
562,33O1o`434∫
沈阳 :房地产开发有限公司
防水工程
彳,547,7oo89
245,47864嘉※新氵:屮房置业有限公司
防水工程
7亻1`06797
n∩s∩沈阳沈
1
∶命谷置业有限公司
防水工程
`Q。`亻∠0Ro9亻Q贫普尼 能(杭州)有限公司
借款利息
5彳1,24619杭州 明珠置业有限公司
防水工程、销售粮油
245,97294
地产发展有限公司
防水工程
1)104,41360
948,25923瑞安市牢葺业有限公司
防水I程
33,15彳 35明珠置业有限公司
防水工程
杭川 荑丽洲置业有限公司
销售粮汕
51,57773
汪 奉华置业有限公司
销售粮油
109,67257
丽水新湖璧业有限公司
销售浒良油
97,4o7o8
南通新湖璧业有限公司
销售粮油
青搀产开发有限公司
销售粮油
11,61977
上海玛夸地产开发有限公司
销售粮油
24,8995亻
上海 `虾城市开发有限公司
销售粮油
14,10441
上海中呈业有限公司
销售粮油
43,15916
泰 景地产开发有限公司
销惰薹本良油
44,94o68
新湖 冒团有限公司
销售粮汕
彳77,66546
新湖 i限公司
销售粮油
47,43243
新湖 ∶份有限公司
销害粮油
47,85841
业有限公司
⑦ 葶
销售粮油
74,13583
山湖 有限公司
肀抄葺Ψ 销售粮油
33,086彳6
I
a.t
9,817,7269o
10‘395Ⅱ478260乙关联承包清况
∷
¨
∷
∷
〓¨ -87-
〓
哈 (集团)股
份有
公司
2017年
唐R/+备+Fv旁附汁
i{∷
i
①
本公后作为承包人
·
〓l〓
出亻讠
名称
承包方名
(包资产类型
承包 承包
承包收益定
本年确认的称
起始日 终止日
价依据
+儿阳
月房地
承包收益 ” 洳 “ ”
"
彐泌开
手限公
搠钎、段湖防北水团I程之春
201。l5/彳
201·l11"5
13,5587o~
兴
丹中房
觎棚
t匠丨T6社、T7社、
嗣
山
公司
已套二、地下车
2014lg`1
瀚 8003oK工程 23∫庐山目际一期地库底
凵
—
板`
生
玎板外墙,屋面
2016l+`19 2017/12`31
——
卫
l防水工程 —
庐山
|
际三期一批地
丬
丨
L汪扌|中宝
库底丬、顶板、外墙 —
丨
慰蚍祥公司
(爿卜
'
防部分)屋面、
2016ldlP5 201/l1⒉
1{—
35,64476卫生∫防水工程
—
庐山Ⅰl际三期二批地 丬
—
—
库底淹∶、顶板、外嫱 —
(爿卜防部分)屋面、
2017/1o/彳5 201Bl1″31
—丨
卫生'
i
|防:水工程
—l丨
参罢n^旨企
明珠
丨10#地块、地
丬
I—绥棱二塑防
哈高科绥
库防水顶程、底板、外墙
201⒌11`彳4 201〃1彳⒔o
—
l丨
水工程有限
水棱工二程塑有防
明珠↓1阱地块l15
—
非公一姗司一齿苴
提〓ldl
—
限公司
楼屋正防水工程
⒛16lB`17 2017`12闷彳
供嘟
务
丨
—
限州公翔
置业
明16-珠28劫
{
楼lO社屋地面块
防水I
2017`1lb 2018俗怊O
格的
,铷
双
方
{—
程 协蜿 丨 66,80677由
明珠坜lOil地块厨房、
—
丨
阳台、卫生间及设备
201〃彳l+
2018`彳2`3彳 —
平台险水工程施工
—
明珠韧15社地块i笥业 丨
体地戽顶板、底扳、
201刀5/彳彳 2019lG⒔o
—
—
外墙防zKI程
L—
川新
月珠
杭州额娴武林国际公
也有
艮司
寓样板房和周边居民
20彳2`12`1 2017`1lll28
—
4,04613楼防水修补工程 ˉ
“ ” μ
沈阳新胡新湖湾
沈lB新
坍珠 一期AΣζ屋面、卫生
ˉ
ˉ
⒓有
|
卜司 间和一罢防潮层防水 2014⒖⒗ 201/lg⒙0
ˉ 30,46971工程施工 ˉ
浙
珈
}
臂
兰溪新驷香格里拉大
ˉ卜
鞫i'z¨ 二期奴:标段地下室
20彳5ls`1 2019/12/31 ˉ
31.27324防水工
ˉ
(
o
{
本
关联
:
旦保情况
C
公司竹为担保方
〓
被担伢方
担
果金额
|
担保起始日
担保到煳日 担保是否己经履行完毕青‘海霍市开发粜团有限公司
0O0,0Oooa2o16自:1O月
13日⒛19年10月
3彳
日 否
本~`l"
∶子公司青岛临冫j霰业有限公司与青岛海高城市开发集团有砾公司于⒛16年
"
10
签订方互保协议,互艮期间自2016年10月13日至⒛19年10月31日止。在此
期双
|提供信用担保、不动产抵押、动产质押和权力质押,互
保启金额人民币壹
i∷|
科技集团)股份有限
2017年
务报表附注体详见本附注六
为被担保方:无
股杈转让情况
关联交易内容
四、其他重要事项6、股权转让。
557,200001‘
坏账准备 72,71941 8,68000 26,94025 20,74035 5,28794 134,43835彳,353,88838 1,353,88838期初账面余额
ˉ89-
∷ 丨
)股
份有公司⒛17年度财务报表附注
FtzX31g,
⌒
公司不存在应披露股份支付情况。
及球有事项
0年5月哈高科
不再新增住宅地产项目,在现有的住宅地产项
完成开发及+将不再在中国
内从事住宅地产的开发销售
.
位提供债
保形成的或有负债及其财务影响
:
中
1之∷(1
`(2),本公司为温州鼎尖贸易有限公司、
岛海高城市司借款提供担
如借款公司不能按时还款,本公司将承担连
任。
∶负债表日后
拜八届董事会第
次会议于2o18年1月24日
审议通过了《 投资成立∷管理有限公司的 》。全资子公司名称:浙江哈高科投资
限公司
;
公司;注册地址
浙江省杭州市;法定代表人:史建明;注册资
方式;现金;经
期限:长
期;经营范围:建
筑材料、木材、
品、初级食用农产晶、矿产品、饲料、
品和易制毒品
)
汽车配件、化学纤维及制晶、纺织品、石材、
百货的销售,物业管理服务、资产管理、投资
咨询。(以上
申报信息,具体以工商行政管理部门核准为准
-
资子公司一
高科白天鹅药业集团有限公司于
2017年
12 31日至日在对存货进盘点、分析后,确认账面价值292万
元的存货
无使用价的财务状况和资产状况,根据
《企业会计准则
和公司相公司核查、确,同
意白天鹅药业对上述已无使用价值的存
行处置。
4.AA 2u7
度诤利润减少2叼万元。
司第七届董事会 16年
第二次会议审议通过,同意本公司
子公司青
司与青岛海高
开发集团有限公司签署互保协议,互
币壹亿
岛临港置业有 司为青岛海高城市开发集团有限公司提供担
海高城市开发集
限公司为本公司控股子公司青岛临港置业
公司第
17年第二次临时会议审议通过,本公司与温州
尖贸易
保额
,0O0万元人民币,期
限为三年。
保余
4,0OO万元。
(集)股
团 份有限
垒三Po17年度财务报表附注
根据∷司2017年3月⒛日第七届第二十五次董事会,按照2016年12月
31总股本
565计算,向全体股东每10股派发现金红利015元
(含税),合计派发
418,953 48关
)本
司的控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与苏州新湖
有限公司于 2017
月 签订了防水工程施工合同,哈
高科绥棱二塑防水工程有限公司
苏州新湖置业 司 水工程施工服务,合
厅l金额
4°O81万
元。
本习的控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与九江新湖中
业有限公司于
7年
10月30日签订了防水工程施I合
同,绥
棱防水公司为九
水工务,∷
同金额
3o5衽57l,己
。
其 联交易详见附注十、关联方及关联交易情况。
与
司
6年
第二次临时股东大会审议通过了
《关于参与温州银行股份有
公司配股,同
公司参与温州银行股份有限公司(以下简称 “温州银行”
)配股。
锒 中国银监会浙江锒监局出具的
《中国银监会浙江银监局关于温
银行股东》 复⑿017]16o号),Fl意本公司入股温州银行
9,124,943 份,入
股温银行54,ˉ19,658股股份!占温州银行增资扩股后总股本的
I
。温州银
2016年度股东大会,审
议通过了《关于变更注册资本的议案》,同意
银行注
2,50
:7∝,637元
变更为
2,962,831,阢6元
。温州银行注册资本
,本
公司
'i∶:i1
本的185%。本公司参与本次温州银行配股资金己支付完毕。
售中资本股票
:
于17年4月n日召开⒛16年年度股东大会,审议通过了
《关于授权公
经营层出议案》,同意出售全部中航资本股票,并授权公司经营层
,
股票投资
售全部或部分股票。授权期限自股东大会审议通过本议案之日起
2018年
日止
:
在授权期限内,出售及授:叹范围还包括因中航资本发生配股、
、转增等
股 根据股东大会授权,本
公司于近日通过上海证交易所集中竟价
易出售了
部中资本股票,共计出售
l,调o,000股,占中航资本总股本的
oo1
出售
股。本次出售中航资本股票,共获得收益9,6o8,956妮
元。影响本
司 2017
9
,
0
,956四元。本次出售前,公司持有中航资本股票共计
l,68o, 股,占
佻。本次减持后,公
司不再持有中航资本股票。
|
|
七届董事会2O17午第一次临时会议审汶通过与新湖中宝于
2017∠F 9
||
《集团
)
股份有限
全∏
2o17年
度财务报表附注
~股杈转让协议》∵本公司同意支付
15,oO0万元对价受让新湖中
持有的浩韵股杈。截止本报告日该笔款项已全部支付。本公司与新湖中宝
为浙江新湖)。l,本
次交易构成关联交易。
财务报表主要顼目注释
|司
另刂
比例(%〉
但经单项测试,应
刂
;弓
比例(%)
额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
提坏账准备的应收账款
 i 1
l
|
尔 (集
团
)股
份有限公司⒛
17年宵耐客糯
旁Fr泷
∷ 朋木余额
账龄
应收账款
坏账准各
讦提比例(%)至5倬
年以J
∷ ',059,60098
4,059,6Oo98
厶
¤十
⒕,059`60098
4,069.6oo98
( )
``
按夕 i归集的期末余额前五名的应收账款情况
本司本 欠款方归集的
脚末余额前五名应收账款汇总金额
18,1砝8,91118元
,占
应[账款目末余
:
计数的比例
9,2现
,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
18,l萤8,911182、
其他应
)其
( 促收款分类披露∷
∷类
: 工_______ 期木余额
账面余额
坏账准各
账面价值金额 比例 金额 比例(%)
额 并单独十提坏账准备的
46,887`25485
46,887,25485
按组1计获不账准亻的其他应收款
71,14o,ooo oo
71`140,00o0o按组2计提
下账准亻的某他应收款
12,327,05i'39
彳2,276,35739 9959
50,700Oo早 崦
大但单虫计提坏账准备
的 崛 :
3,545,ooo oo
3,545.00o oo
合计
33(⒊99,31224 1000o 62,708.61224
7彳,19o`7oo Oo么
一
)
年初余额
劈0为
账面余额
坏账准备
账面价值
‘圣容页
比例(%)
金额 比矽刂(%)
单坝釜狈堇大啐单独「提坏账准
备的萁虫应收
46卩;7,25485 3423
46,887,25485
;
扳组含计提芳账准备
向其他应收
款 74∫1(ˉ3,66847
74)彳53,66847按组合计提劣账准备勺其他应收
款 ∷
12丿0")35739 12,236,63339
彳341724OO单项金页不重〈但单它:计提坏账
准备的∷∶他应|
款
3,-z5,ooo oO
3,545,00o oo
"
+十卜
136,9ε7,28071 彳00O0 62,668`88824
74,288,39247①耷未单巧额重大的其他应收款
期本佘额
其亻l应收蔚(按单位)
其他应收款 坏账准备 计捉比伊刂(%) 计提理由
新工纟^
●
彐叫
⒉\“4,63112
23,33‘,63112 10000单项金额重大
哈尔高科务(集团)股
份有限公司⒛17年唐财备描旁附泔
期末余额
某他应之款(按单位
)
其他应收款
坏账准备 计提比例傀
)
讦提理由哈尔 立贸易萑限责任公司
13,000,00o00 13,000,0oo00 10000单项金额重大|马驹椤镇政府集资建房指挥部
10`552丿62373 10,652`62373 1000o单项金额重大合
△ˉ
46,887,25485 46,887,25485 100oo
按组雀l计提坏账准各的其他应收款
期末余额
贻龄
其他应收款
坏账准各
计提比例
内
71,140.0oO00
内部往来不计提坏账准备|计
71`140,0oo00
安组合生计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)1年以
r至 2
2至
3
3至衽/+
50000
5000
10004至
5
100,50000
5O,2F,000 500O5年
12,226,05739 12,226,06739
^十
E 12'327,05739 12,276,36739
~
年末 重大但单独计提坏账准备的其他应收款
攵(桉戽位)
期木余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
证檩迦由
黑龙江∷天润店地产
开发有公司
1,845,0Oo oo 彳,845,0000o 100O0
单独测试无法收回|
刘景牙日
1,700,000oO 1,700.000Oo 10000
单独测试无法收回`
I 3‘545J〕Oo oo 3,545Ⅱ00000
( 本年十提、收回或转回的坏账准备情况
+提J/
账
39,82400元,转
回坏账准各金额
10000元;本年核销坏账准
錾金额0oo
,丐。 |
其珲∷
本莴坏账准备收回或转回金额重要的
Ⅱ无。
|
(3i按欠、方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
;
哈尔岢科捶
(集团)股
份有限公司⒛17年庶财备耜亮附汁
占其他应收款期
单召名称 款项性质 期末余额
账龄 末余额合计数的
坏账准各比例(%)
期末余额哈尔 高科油懵有限责任公司
往来款
71,140Ιooo OO
32- -34仝年F
∞13
工贸公习 往来款
23,334,631 12 5年以上
1743 9333'63亻亻9哈尔 盛贸易事限责任公司
往来款 彳3,000,00o00 5年以上
3000ooO oo北京 县马驹泽镇政府集资建
房指
往来款
10,552,62373 5年以上
10,562∫62373美国
公司 彐违±
_不 3,200,0oo oo 5年以上
320000o oo^
口;卜 121,227Ι25485
9064
50,087,25485长期足投资
)长
期杈投资分类
期∵木余额
年初余额
项 目
账面佘额
诚值准备 账面价值 账面余额
减值准备 账面价值对子公
殳资 565,858,97265 20,493`42812 545.365,64453565`858,97265
20.493,428彳 2 545,365,54453丶旮
企业
,臼
234I4闪4,9彳519
234‘444,915彳 9 70,152`19857
70,152,19857^
口 ⒈ 800,303,88784
201493,428彳 2 779'810,45972 636,011,171 22 20,493‘42812
615,517,7431o对子司投资
}资单位 年初余额 本ng增加
本期诚少 期木余额
本年计提减值准备期末减值准各
咐鬲科 忌鹅药出集
团 ^褊有限公 87,14彳 ,08125 87/|41,o8125
3,493,428亻2丨技集2
房地
产开 ∶公司
1彳8‘000,000oo
118,000,oo00o
啥鬲科 食品萑限责
283,000,oo0oo
任公司 283()0O,Oo0oo
哈尔溟 科油涨有限
责任公
17,O0o,ooo00
17,000,00000
17,000,O0o00黑龙江 高科营养品
有限公
1,167`591犭o 1,167,5914o
哈
=塑有垠公
司 14丿550,3oO C0 14,550,3000o
哈尔溟
∶
物业管理有
限公司
5,000,00000
5,000,000oo
夂同 业有跟公司
30,000,0oo00
30,000,00o00
科技企⒓孵
司
10,000,O0o00
彳0,000,00O0O
计 665,858,97265
565,858,97265
20,493,42812 ( 对联亏、合营企业投资
本期增减变动
单位 年初余额
益 投其
追加投资 减少投资
阝絮黎 型 其他杈益变`的
动
一、合营
哈尔滨高科技集团)股份有限公司
⒛17年度财务报表附注被投资单位
他权益变动二、联营企业
尼太阳能 (
限公司
团有限
小计
合计
(续
)
被投资单位
减值准备期末余额一、合营企业
联营企业
=、
尼太阳能
(杭州
70,371,71247
限公司
234,444,91519
234,444,91519
4、
营业 营业成本
上期发生额
项目
成本
主营业务
其他业务 823528彳7‘
合计 8彳7,823525、
投资
上期发生额
核算的长 -3,702,O0928 38,15278变动计入当期损益的金融资产取得
间的投资收益 4,244,82435
可供出售金融
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哈尔滨 团)股份有限公司 ⒛17年度财务报表附注上期发生额
公允价值重新计量产生的利得
131,743,88538 580,96785十
料
1
、 常性损益明细表
说明
非流动性资
越权审批 件,或偶发的税收返还、减免
,
计人
助
,但
与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定 ,
按照一定 受的政府补助除外
计入当 业收取的资金占用费
企业取得子 合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认
非货币性
委托他人
因不可抗力 自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组
企业重组费 的支出、整合费用等
交易价格显 产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下 的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常
除同公司正 粕关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负 价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出 取得的投资收益
单独进行减 项减值准备转叵
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对外委托
采用公允 续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、 法规的要求对当期损益进行一次性i周整对当期损益的影
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受托经营取
除上述各项 业外收入和支出
其他符合 义的损益项目
所得税影响
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8,907,51604
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性损益项目中的数字 表示收益及收入
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表示损失或支出。
净资 率及每股收益
团)股份有限公司⒛17年度财务报表附注
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加权平均诤资产收益率(%)
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稀释每股收益 o0580 o0333∩
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期2013年10月28日
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