山东得利斯食品股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]004197号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
山东得利斯食品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-62
审计报告
大华审字[2017]004197号山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得利斯公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是得利斯公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2017]004197号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，得利斯公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋
中国·北京 中国注册会计师：徐利君
二〇一七年四月十九日
大华审字[2017]004197号审计报告
大华审字[2017]004197号审计报告
大华审字[2017]004197号审计报告
大华审字[2017]004197号审计报告
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大华审字[2017]004197号审计报告
大华审字[2017]004197号审计报告
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山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：370700400004233，并于2010年1月7日在深圳证券交易所上市。
经过历年的增发新股、转增股本，截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,200万股，注册资本为50,200万元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资有限公司，最终实际控制人为郑和平。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属屠宰及肉类加工行业，主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的
冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿等各类低温深加工熟肉制品等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月19日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共十五户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）吉林得利斯食品有限公司 控股子公司 二 97.41 97.41
得利斯（上海）食品有限公司 控股子公司 二 51.00 51.00
山东得利斯彩印有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
潍坊同路食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
北京得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
西安得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城市同路热电有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
北京鹏达制衣有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
杭州尚鲜汇科技有限公司 控股子公司 二 90.00 90.00
财务报表附注第1页
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2016年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）上海斯敏投资管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城鼎安检测有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城德顺泰人才服务有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城德泰鼎食品机械有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城德通达物流有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加六户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
上海斯敏投资管理有限公司 新设全资子公司
诸城鼎安检测有限公司 新设全资子公司
诸城得利斯食品有限公司 新设全资子公司
诸城德顺泰人才服务有限公司 新设全资子公司
诸城德泰鼎食品机械有限公司 新设全资子公司
诸城德通达物流有限公司 新设全资子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
财务报表附注第3页
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财务报表附注
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
财务报表附注第4页
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财务报表附注
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
财务报表附注第5页
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财务报表附注
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
财务报表附注第6页
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财务报表附注
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
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财务报表附注
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
财务报表附注第8页
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财务报表附注
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第9页
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财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
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场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在30万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部无风险组合 不计提坏账准备
门的款项
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2年 10.00 10.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
②采用其他方法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无风险组合 0.00 0.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
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权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
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价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 10-14 5-10 6.43-9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 0.18-0.19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10年
软件 10年
土地使用权 50年 土地使用证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修款 3年
微盟服务费 3年
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
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后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
企业确认收入的具体时点为发出货物经客户签收后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末
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借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016年 5月 1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”4,013,830.75元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”124,438,849.38元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 猪肉深加工产品及其他产品销售收入 17%
增值税 猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司 25%
北京得利斯食品有限公司 25%
山东得利斯彩印有限公司 25%
吉林得利斯食品有限公司 免征所得税
诸城市同路热电有限公司 25%
得利斯（上海）食品有限公司 25%
西安得利斯食品有限公司 15%
潍坊同路食品有限公司 免征所得税
北京鹏达制衣有限公司 25%
杭州尚鲜汇科技有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1．根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第004号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司、控股子公司吉林得利斯食品有限公司生产的猪肉分割产品属农业产品，其增值税销项税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税［2002］12号《关于提高农产品进项税抵扣率的通知》，本公司子公
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司潍坊同路食品有限公司、吉林得利斯食品有限公司生猪采购进项税率为13%，进项税额按收购生猪开具的农产品收购发票金额乘以扣除率计算。
2．本公司全资子公司西安得利斯食品有限公司根据陕西省国家税务局陕国税函［2008］301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准，报告期内西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。
3．本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内潍坊同路食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
4．本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税
[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 176,252.17 64,606.52银行存款 149,698,622.42 35,462,716.93其他货币资金 2,686,913.97 2,687,313.97合计 152,561,788.56 38,214,637.42其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 2,686,913.97 2,687,313.97冻结银行存款 656,976.42
合计 3,343,890.39 2,687,313.97冻结银行存款说明：公司与潍坊昌大建设集团有限公司因对工程款存在争议涉及诉讼，法院采取保全措施而冻结公司部分资金，诉讼尚未审理，据当前情况判断公司胜诉可能性大。
财务报表附注第28页
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,400,000.00 2,794,974.01合计 1,400,000.00 2,794,974.012．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,180,000.00
合计 6,180,000.00
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,019,700.04|0.93||2,019,700.04|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||215,778,877.72|98.67||21,381,906.81|9.91|194,396,970.91|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||880,631.91|0.40||880,631.91|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||218,679,209.67|100.00||24,282,238.76|—|194,396,970.91|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,019,700.04|1.05||2,019,700.04|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||189,063,720.00|98.49||19,877,381.96|10.51|169,186,338.04|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||881,449.28|0.46||881,449.28|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||191,964,869.32|100.00||22,778,531.28|—|169,186,338.04|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
财务报表附注第29页
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期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东北公司 1,012,125.56 1,012,125.56 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款上海营销公司 541,572.87 541,572.87 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款济南西格玛超市 466,001.61 466,001.61 100.00 济南西格玛超市倒闭
合计 2,019,700.04 2,019,700.04
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|181,337,520.10|9,062,154.32|5.00|
||1－2年|19,781,099.46|1,978,109.95|10.00|
||2－3年|8,637,231.26|4,318,615.64|50.00|
||3年以上|6,023,026.90|6,023,026.90|100.00|
||合计|215,778,877.72|21,381,906.81||

2．本期计提的坏账准备金额1,503,707.48元
3．本期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
北京育青食品开发有限公司 16,186,488.84 7.40 813,711.21华润万家生活超市有限公司 12,536,059.68 5.73 809,324.44李金香 7,668,718.69 3.51 383,435.93山东家家悦集团有限公司 4,388,940.62 2.01 219,447.03大润发超市有限公司 3,567,415.85 1.63 180,627.43合计 44,347,623.68 20.28 2,406,546.05注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,078,230.79 98.64 8,096,897.75 100.00
1至2年 111,789.00 1.36
合计 8,190,019.79 100.00 8,096,897.75 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第30页
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占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
青岛裕德丰源国际物流有限公司 1,156,239.00 14.12 1年以内 货物未到
青岛海宇嘉国际贸易有限公司 958,245.29 11.7 1年以内 货物未到
山东大宝养殖加工有限责任公司 718,000.00 8.77 1年以内 货物未到
大华会计师事务所（特殊普通合
424,000.00 5.18 1年以内 服务尚未提供伙）
顺平县丰亿肠衣有限公司 306,234.00 3.74 1年以内 货物未到
合计 3,562,718.29 43.51
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||40,215,748.77|100.00||9,135,857.35|22.72|31,079,891.42|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||40,215,748.77|100.00||9,135,857.35|—|31,079,891.42|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||23,681,102.39|100.00||5,587,231.33|23.59|18,093,871.06|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||23,681,102.39|100.00||5,587,231.33|—|18,093,871.06|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||17,617,593.88|880,879.70|5.00|

财务报表附注第31页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1－2年|||3,805,058.85|380,505.89|10.00|
||2－3年||1,837,248.55|918,624.28|50.00|
||3年以上||6,955,847.49|6,955,847.48|100.00|
||合计||30,215,748.77|9,135,857.35||

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
说明：本期应收诸城市财政局1000万元补贴款，计入无风险组合。
2．本期计提的坏账准备金额3,548,626.02元
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 901,055.35 1,518,063.69备用金 2,006,984.97 2,326,685.18往来款 27,307,708.45 19,836,353.52补助款 10,000,000.00
合计 40,215,748.77 23,681,102.395．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
诸城市财政局 补助款 10,000,000.00 1年以内 24.87
往来款 1,274,134.00 1年以内 3.17 63,706.70李其
往来款 746,979.35 1-2年 1.86 74,697.94王丕文 往来款 1,000,000.00 1年以内 2.49 50,000.00林春明 往来款 800,000.00 1年以内 1.99 40,000.00往来款 9,200.00 1至2年 0.02 920.00陈金鹏 往来款 107,672.30 2至3年 0.27 53,836.15
往来款 486,034.48 3年以上 1.21 486,034.48
合计 14,424,020.13 35.88 769,195.27
财务报表附注第32页
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财务报表附注
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 578,341.40 578,341.40 1,769,785.83 1,769,785.83原材料 47,150,188.72 47,150,188.72 40,628,298.69 40,628,298.69在产品 20,800,599.80 20,800,599.80 24,169,631.48 24,169,631.48库存商品 80,013,095.61 2,221,054.75 77,792,040.86 116,840,242.80 2,604,080.90 114,236,161.90周转材料 27,304,326.50 27,304,326.50 25,889,355.87 25,889,355.87合计 175,846,552.03 2,221,054.75 173,625,497.28 209,297,314.67 2,604,080.90 206,693,233.772．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 2,604,080.90 2,617,441.50 3,000,467.65 2,221,054.75合计 2,604,080.90 2,617,441.50 3,000,467.65 2,221,054.75注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 72,100,000.00增值税留抵扣额 124,438,849.38 117,844,023.53以抵销后净额列示的所得税预缴税额 689,243.46 320,864.82合计 125,128,092.84 190,264,888.35注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 727,100,078.04 620,789,177.36 27,440,536.80 32,935,743.35 1,408,265,535.552．本期增加金额 9,123,554.85 8,907,089.90 1,343,254.90 835,908.30 20,209,807.95购置 6,711,861.35 8,729,597.90 1,343,254.90 795,908.29 17,580,622.44在建工程转入 2,411,693.50 177,492.00 40,000.01 2,629,185.51其他转入
3．本期减少金额 227.00 3,128,320.09 3,128,547.09处置或报废 227.00 3,128,320.09 3,128,547.09其他转出
4．期末余额 736,223,405.89 626,567,947.17 28,783,791.70 33,771,651.65 1,425,346,796.41
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
二.累计折旧
1．期初余额 130,543,079.45 331,115,606.31 22,109,219.67 27,888,511.45 511,656,416.882．本期增加金额 21,048,025.52 29,126,842.41 1,367,074.51 1,623,681.46 53,165,623.90计提 21,048,025.52 29,126,842.41 1,367,074.51 1,623,681.46 53,165,623.90其他转入
3．本期减少金额 652,745.17 652,745.17处置或报废 652,745.17 652,745.17其他转出
4．期末余额 151,591,104.97 359,589,703.55 23,476,294.18 29,512,192.91 564,169,295.61三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
其他转出
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 584,632,300.92 266,978,243.62 5,307,497.52 4,259,458.74 861,177,500.802．期初账面价值 596,556,998.59 289,673,571.05 5,331,317.13 5,047,231.90 896,609,118.672．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 22,133,504.60合计 22,133,504.603．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 285,041,123.01 权证办理当中
合计 285,041,123.01
注释9．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注第34页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北京得利斯机器设备 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00车间合并改造下水道 43,937.00 43,937.00热电脱硫除尘装置工程 9,263,961.50 9,263,961.50
股份低温二车间改造 2,761,999.80 2,761,999.80
股份低温一车间设备改造 170,000.00 170,000.00
合计 12,315,961.30 12,315,961.30 163,937.00 163,937.002．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 减少
北京得利斯机器设备 120,000.00 120,000.00热电脱硫除尘装置工程 9,263,961.50 9,263,961.50股份车间合并改造下水道 43,937.00 540,340.00 584,277.00
股份低温二车间装修 3,193,850.81 431,851.01 2,761,999.80股份低温一车间设备改造 347,152.00 177,152.00 170,000.00合计 163,937.00 13,345,304.31 1,193,280.01 12,315,961.30续：
利息资本其中：本期本期利
预算数工程投入占工程进
工程项目名称 化累计金利息资本化息资本资金来源(万元)预算比例(%)度(%)
额 金额 化率(%)
北京得利斯机器设备 41.00 29.27 29.27 自有资金热电脱硫除尘装置工程 1,570.00 59.01 68.00 自有资金股份车间合并改造下水道 58.00 100.74 100.00 自有资金股份低温二车间装修 300.00 106.46 95.00 自有资金股份低温一车间设备改造 38.00 91.36 90.00 自有资金合计 2,007.00
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 财务软件 商标权 合计
一.账面原值
1．期初余额 186,728,104.39 114,000.00 186,842,104.392．本期增加金额 1,199,000.00 3,000.00 1,202,000.00购置 1,199,000.00 3,000.00 1,202,000.003．本期减少金额
处置
财务报表附注第35页
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财务报表附注
项目 土地使用权 财务软件 商标权 合计
4．期末余额 186,728,104.39 1,313,000.00 3,000.00 188,044,104.39二.累计摊销
1．期初余额 22,489,404.71 43,950.00 22,533,354.712．本期增加金额 3,851,640.14 58,966.71 25.00 3,910,631.85计提 3,851,640.14 58,966.71 25.00 3,910,631.853．本期减少金额
处置
4．期末余额 26,341,044.85 102,916.71 25.00 26,443,986.56三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 160,387,059.54 1,210,083.29 2,975.00 161,600,117.832．期初账面价值 164,238,699.68 70,050.00 164,308,749.682．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 72,967,186.52 权证变更办理中
合计 72,967,186.52
本公司所属子公司西安得利斯食品有限公司及山东得利斯彩印有限公司持有的土地使用权，均由得利斯集团有限公司购入，当前土地所有权证书记载的权利人仍为得利斯集团有限公司，均未办理完产权变更手续。
注释11．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入固定资产改良支出 1,330,154.76 84,615.37 1,414,770.13
租入房屋装修费 103,790.00 35,666.64 68,123.36微盟服务费 30,873.79 8,576.03 22,297.76合计 1,330,154.76 219,279.16 44,242.67 1,414,770.13 90,421.12租入固定资产改良支出的说明：本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订房屋租赁合同，租赁其合法持有的厂房、办公楼及土地使用，并根据生产办公需求进行装修改造，本期双方提前解除租赁合同，根据协议约定对出租房产内装修改造的设施予以保留，出租方对承租方已发生的装修费用予以补偿，故长期待摊费用其他减少额
财务报表附注第36页
山东得利斯食品股份有限公司
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财务报表附注
为得利斯集团有限公司承担的装修费。
注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 28,636,381.99 6,750,028.13 21,914,553.31 5,159,696.09内部交易未实现利润 131,391.14 32,847.79 263,272.52 65,818.13合计 28,767,773.13 6,782,875.92 22,177,825.83 5,225,514.22注释13．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付的工程设备款项 4,108,206.91 4,722,245.89预付投资款项 51,219,685.88 22,711,285.88合计 55,327,892.79 27,433,531.77预付投资款项说明：公司预收购澳大利亚大型牛肉生产销售集团Yolarno PtyLtd.公司45%股权，交易完成后，本公司为标的公司的第一大股东。交易价格根据标的资产预估值初步约定为1.4亿澳元，最终根据评估结果经双方协商确定。上述预付投资款项即为预付的股权收购款。
注释14．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 120,000,000.00 100,000,000.00合计 120,000,000.00 100,000,000.00短期借款分类的说明： 2016年 7月 18日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司潍坊分行签订编号为12022016280057的流动资金借款合同，借款金额1.2亿，借款期限自2016年7月18日至2017年3月17日。得利斯集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司潍坊分行签订编号为ZB1201201500000454的最高额保证合同，对上述借款提供保证。
注释15．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 4,091,471.63 5,899,576.47应付设备款 7,043,613.47 1,985,387.42
财务报表附注第37页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 182,744,508.92 162,242,003.25合计 193,879,594.02 170,126,967.141．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京市昌平一建建筑责任公司 1,260,723.46 尚未结算
北京二商大红门肉类食品有限公司 1,026,066.86 尚未结算
吉林省蛟河市平安煤矿 899,166.93 尚未结算
北京天中方科技开发有限公司 760,000.00 尚未结算
大连三洋压缩机有限公司 723,461.56 设备尾款
合计 4,669,418.81 —
注释16．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 37,071,169.94 34,984,074.52合计 37,071,169.94 34,984,074.52注释17．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,661,509.78 118,847,322.78 119,376,380.59 28,132,451.97离职后福利-设定提存计划 90,561.37 7,819,626.21 7,522,671.41 387,516.17辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 28,752,071.15 126,666,948.99 126,899,052.00 28,519,968.142．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 16,620,555.29 112,121,676.84 112,296,132.09 16,446,100.04职工福利费 873,228.56 873,228.56
社会保险费 46,801.93 4,651,585.04 4,487,899.33 210,487.64其中：基本医疗保险费 24,206.26 3,566,275.77 3,421,734.57 168,747.46补充医疗保险 -工伤保险费 9069.18 559,069.42 548,135.67 20,002.93生育保险费 13,526.49 526,239.85 518,029.09 21,737.25
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 6,084.26 1,199,853.74 1,185,502.00 20,436.00工会经费和职工教育经费 11,988,068.30 978.6 533,618.61 11,455,428.29合计 28,661,509.78 118,847,322.78 119,376,380.59 28,132,451.973．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 84,874.30 7,383,317.45 7,102,516.76 365,674.99失业保险费 5,687.07 436,308.76 420,154.65 21,841.18合计 90,561.37 7,819,626.21 7,522,671.41 387,516.17注释18．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7,778,366.21 2,702,068.21营业税 117,952.12 117,952.12企业所得税 2,364,730.85 3,564,189.92个人所得税 97,170.86 132,068.36城市维护建设税 367,876.92 221,812.49房产税 171,937.89 36,565.17土地使用税 380,824.94 349,158.96教育费附加 281,786.93 171,182.69资源税 217.62 109.12地方水利建设基金 47,450.50 18,677.36合计 11,608,314.84 7,313,784.40注释19．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 9,188,781.72 12,817,705.25保证金及押金 23,500,347.86 23,069,126.08工程设备款 6,478,877.08 6,727,513.77预提费用 3,238,613.63 3,307,113.05储备肉款 25,200,000.00 25,200,000.00其他 3,708,149.34 3,551,283.55合计 71,314,769.63 74,672,741.702．账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第39页
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单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山东省财政厅 25,200,000.00 储备肉保证金
佐久间制作所 2,551,818.00 质保金
意大利德拉瓦依有限公司 955,324.69 质保金
北京市昌平一建建筑责任公司 601,600.00 质保金
楚德辉 316,204.38 质保金
合计 29,624,947.07
注释20．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 1,451,600.00 480,800.00 970,800.00 详见表1
合计 1,451,600.00 — — 970,800.00
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关1、厂房及附属用房重
686,000.00 98,000.00 588,000.00与资产相关组项目
2、新增进口设备技术
180,000.00 90,000.00 90,000.00与资产相关改造
3、基建投资补贴 480,000.00 240,000.00 240,000.00与资产相关4、黄标车“黄改绿“改
105,600.00 52,800.00 52,800.00与资产相关装项目
合计 1,451,600.00 480,800.00 970,800.00
递延收益说明：
1、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定，北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴980,000.00元，确认递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入98,000.00元。
2、根据昌平区经济和信息化委员会关于下达2012年昌平区二三产业发展扶持项目资金计划的通知，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司取得项目补贴450,000.00元，确认递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入90,000.00元。
3、根据吉林省财政厅文件吉财建[2013]785号关于下达 2013年中央基建投资（国家服务业发展引导资金）预算的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限公司取得项目补贴 1,200,000.00元，专项用于公司质量检验及饲料配送服务建设，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入240,000.00元。
4、根据潍坊市环境保护局、潍坊市公安局、潍坊市财政局、潍坊市交通运输局文件《潍
财务报表附注第40页
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财务报表附注
坊市黄标车“黄改绿”工作实施方案》潍环发（2014）161号，拨付本公司之全资子公司潍坊市同路食品有限公司黄标车“黄改绿”补助资金158,400.00元，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入52,800.00元。
注释21．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 502,000,000.00 502,000,000.00注释22．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 481,663,869.71 481,663,869.71其他资本公积 809,098.21 809,098.21合计 481,663,869.71 809,098.21 482,472,967.92资本公积的说明：本公司之子公司潍坊同路食品有限公司销售给关联方山东得利斯置业有限公司的产品定价高于其销售给第三方的公允价格，按照公允价格重新计量后的差额调整计入其他资本公积。
注释23．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,240,876.87 20,240,876.87合计 20,240,876.87 20,240,876.87注释24．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 301,573,615.95 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 301,573,615.95 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,031,661.85 —
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 310,605,277.80
注释25．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
财务报表附注第41页
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,530,779,581.93 1,352,023,810.16 1,520,445,589.54 1,305,656,751.64其他业务 44,813,427.48 26,844,638.58 30,546,947.48 19,098,749.88合计 1,575,593,009.41 1,378,868,448.74 1,550,992,537.02 1,324,755,501.52注释26．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 213,745.71城市维护建设税 2,869,223.08 3,316,193.89教育费附加 2,100,206.70 2,430,199.77水利基金 389,667.22 431,572.40印花税 66,409.04
房产税 1,653,369.04
土地使用税 2,285,966.32
车船使用税 8,086.35
合计 9,372,927.75 6,391,711.77注释27．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及其他 9,251,211.28 5,793,269.18差旅费 1,170,234.72 1,408,106.88工资及福利费 52,073,371.35 59,844,538.19商超费用 55,137,438.88 53,486,442.58运输费 8,807,086.83 11,646,960.46折旧费 2,696,150.88 4,361,439.87合计 129,135,493.94 136,540,757.16注释28．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及其他 11,418,090.41 12,832,501.85差旅费 2,139,512.64 1,254,856.32工资及福利费 15,650,523.62 14,019,040.75税金 2,428,452.22 6,258,119.32折旧及无形资产摊销 13,404,513.53 13,176,505.42宣传费 1,168,422.32 1,601,279.70运输费 302,309.28 312,528.15
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 1,922,023.07 1,005,972.12合计 48,433,847.09 50,460,803.63注释29．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,457,613.35 6,377,495.23减：利息收入 361,964.42 564,978.43汇兑损益 -1,731.47 -3,074.29其他 103,987.01 93,115.19合计 5,197,904.47 5,902,557.70注释30．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,052,333.50 -1,379,371.55存货跌价损失 2,617,441.50 2,604,080.90合计 7,669,775.00 1,224,709.35注释31．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财收益 1,508,019.11 2,701,959.61合计 1,508,019.11 2,701,959.61注释32．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 14,305,768.12 4,846,400.00 14,305,768.12其他 2,404,219.06 757,466.47 3,430,386.34合计 16,709,987.18 5,603,866.47 17,736,154.461．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关潍坊同路食品黄标车改造补贴款 52,800.00 52,800.00 与资产相关潍坊同路食品病害猪无害化处理补贴款 1,449,688.12 与收益相关潍坊同路食品市级优质农产品认证奖励 5,000.00 与收益相关吉林得利斯基建投资补贴 240,000.00 240,000.00 与资产相关
财务报表附注第43页
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财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关吉林得利斯质量奖 250,000.00 1,000,000.00 与收益相关吉林得利斯猪肉可追溯体系补助 400,000.00 与收益相关吉林得利斯生猪大县奖励 与收益相关 600,000.00
吉林得利斯吉林市旅游局奖励资金 150,000.00 与收益相关吉林得利斯市财政局大学生见习补贴 33,280.00 与收益相关吉林得利斯加工企业贷款贴息 800,000.00 与收益相关吉林得利斯蛟河市财政局再就业资金 46,800.00 与收益相关吉林得利斯省名牌产品奖励 100,000.00 与收益相关吉林得利斯增量奖 400,000.00 与收益相关西安得利斯保增长奖励 200,000.00 与收益相关西安得利斯工业稳增长企业产销奖励 200,000.00 与收益相关西安得利斯工业发展专项资金 150,000.00 与收益相关西安得利斯产业发展专项计划项目奖励 80,000.00 与收益相关西安得利斯治污减霾专项资金 118,800.00 与收益相关西安得利斯提效增速奖励 150,000.00 与收益相关西安得利斯节能奖励 30,000.00 与收益相关西安得利斯优秀中小企业奖励 500,000.00 与收益相关北京得利斯厂房及附属用房翻建项目 98,000.00 98,000.00 与资产相关北京得利斯新增进口设备技术改造项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关同路热电在线污染源监控补贴 7,000.00 14,000.00 与收益相关鹏达经信委补助 300,000.00 与收益相关鹏达制衣锅炉改造 780,000.00 与收益相关山东得利斯食品股份涉氨制冷企业安全补助 210,000.00 与收益相关山东得利斯食品股份稳定就业岗位补贴 216,000.00 与收益相关山东得利斯食品股份海外并购项目产业扶持
10,000,000.00 与收益相关资金
合计 14,305,768.12 4,846,400.00
2．其他营业外收入的主要项目
本公司因采购材料质量问题扣款及员工罚款收取的金额为1,079,190.49元；本公司之子公司潍坊同路食品有限公司因承包商占用冷库收取的冷冻费及仓储费金额为353,413.50元；
本公司之子公司北京得利斯食品有限公司因员工罚款等收取的金额为110,801.60元，因无法支付的应付款项转入金额为322,315.70元，因处理废弃油脂等收取的金额为 170,252.42元。
注释33．营业外支出
财务报表附注第44页
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财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,096,191.34
其中：固定资产处置损失 1,096,191.34
其他 477,802.19 41,987.90 477,802.19合计 477,802.19 1,138,179.24 477,802.19说明：其他项目主要为本公司及子公司北京得利斯食品有限公司支付的罚款金额404,670.30元。
注释34．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,923,470.03 10,358,976.68递延所得税费用 -1,557,361.70 289,539.70合计 6,366,108.33 10,648,516.382．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 14,654,816.52按法定/适用税率计算的所得税费用 3,663,704.14子公司适用不同税率的影响 10,540,418.54调整以前期间所得税的影响 -371,542.23非应税收入的影响 -13,443,552.59不可抵扣的成本、费用和损失影响 265,947.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -123,310.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,834,443.25所得税费用 6,366,108.33注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 361,964.42 564,978.43政府补助 3,817,968.12 4,524,000.00往来款项及押金 5,502,575.06 21,934,300.77其他营业外收入 2,304,608.94 498,104.67开具应付票据对应受限资金的减少 1,066,937.36合计 11,987,116.54 28,588,321.23
财务报表附注第45页
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财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,187,100.77 11,912,747.49差旅费 3,232,042.70 2,662,963.20办公费用 19,411,250.86 15,686,338.90广告宣传费 53,224,608.46 60,846,409.68往来款及押金 14,193,597.61 18,677,336.66租赁费 1,903,259.45其他 1,788,858.82 1,979,406.58开具应付票据对应受限资金的增加 856,937.36合计 101,037,459.22 114,525,399.323．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品 10,300,000.00
合计 10,300,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 10,300,000.00合计 10,300,000.00注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,288,708.19 22,235,626.35加：资产减值准备 4,669,307.35 -5,597,369.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,165,623.90 56,450,068.70无形资产摊销 3,910,631.85 3,863,039.89长期待摊费用摊销 44,242.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,096,191.34（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,455,881.88 6,377,495.23投资损失（收益以“－”号填列） -1,508,019.11 -2,701,959.61递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,557,361.70 289,539.70
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,450,762.64 50,769,575.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,153,376.98 36,094,670.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 147,829,469.75 -26,954,936.33其他
经营活动产生的现金流量净额 88,595,870.44 141,921,941.922．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 149,874,874.59 35,527,323.45减：现金的期初余额 35,527,323.45 69,773,003.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,347,551.14 -34,245,680.442．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 149,874,874.59 35,527,323.45其中：库存现金 176,252.17 64,606.52可随时用于支付的银行存款 149,698,622.42 35,462,716.93二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 149,874,874.59 35,527,323.45注释37．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 2,686,913.97 信用证保证金
货币资金 656,976.42 冻结银行存款
合计 3,343,890.39
注释38．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8,188.91 6.937 56,806.47其中：美元 8,188.91 6.937 56,806.47
财务报表附注第47页
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八、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
本期新纳入合并范围的公司情况
名称 变更原因
上海斯敏投资管理有限公司 新设全资子公司
诸城鼎安检测有限公司 新设全资子公司
诸城得利斯食品有限公司 新设全资子公司
诸城德顺泰人才服务有限公司 新设全资子公司
诸城德泰鼎食品机械有限公司 新设全资子公司
诸城德通达物流有限公司 新设全资子公司
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
吉林得利斯食品有限公司 吉林 吉林蛟河 加工业 97.41 投资设立
得利斯（上海）食品有限
上海 上海 批发 51.00 投资设立
公司
杭州尚鲜汇科技有限公司 杭州 杭州 技术开发、销售 90.00 投资设立
山东得利斯彩印有限公司山东诸城 山东诸城 包装装潢 100.00 投资设立
潍坊同路食品有限公司 山东 山东诸城 加工业 100.00 企业合并
北京得利斯食品有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00 企业合并
西安得利斯食品有限公司 西安 陕西西安 加工业 100.00 企业合并
诸城市同路热电有限公司山东诸城 山东诸城 火力发电 100.00 企业合并
北京鹏达制衣有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00 企业合并
上海斯敏投资管理有限公
上海 上海 投资管理 100.00 投资设立
司
诸城鼎安检测有限公司 山东诸城 山东诸城 检测服务 100.00 投资设立
诸城得利斯食品有限公司山东诸城 山东诸城 加工业 100.00 投资设立
诸城德顺泰人才服务有限
山东诸城 山东诸城 人才管理 100.00 投资设立
公司
诸城德泰鼎食品机械有限
山东诸城 山东诸城 加工业 100.00 投资设立
公司
诸城德通达物流有限公司山东诸城 山东诸城 运输仓储 100.00 投资设立
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 东支付股利 东权益
财务报表附注第48页
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少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 东支付股利 东权益
吉林得利斯食品有限公司 2.59 -495,258.97 4,678,897.34
得利斯（上海）食品有限公司 49.00 -62,875.82 399,212.93
杭州尚鲜汇科技有限公司 10.00 -184,818.87 -84,818.87
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
得利斯（上海）食品有限
吉林得利斯食品有限公司 杭州尚鲜汇科技有限公司公司
流动资产 57,768,132.04 5,190,333.14 2,861,603.69非流动资产 183,775,560.46 148,014.35 318,996.56资产合计 241,543,692.50 5,338,347.49 3,180,600.25流动负债 60,651,285.53 4,523,627.22 4,028,788.90非流动负债 240,000.00
负债合计 60,891,285.53 4,523,627.22 4,028,788.90营业收入 153,530,587.53 16,916,721.95 666,782.59净利润 -19,121,967.81 -128,318.00 -1,848,188.65综合收益总额 -19,121,967.81 -128,318.00 -1,848,188.65经营活动现金流量 -639,565.22 280,200.65 -559,439.66续：
期初余额
项目
得利斯（上海）食品有限
吉林得利斯食品有限公司 杭州尚鲜汇科技有限公司公司
流动资产 51,822,808.10 4,801,264.45
非流动资产 190,582,437.43 181,802.42
资产合计 242,405,245.53 4,983,066.87
流动负债 42,150,870.75 4,040,028.60
非流动负债 480,000.00
负债合计 42,630,870.75 4,040,028.60
营业收入 224,923,233.44 14,686,844.46
净利润 -20,249,931.46 147,136.81
综合收益总额 -20,249,931.46 147,136.81
经营活动现金流量 4,625,347.76 -393,759.07
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业
财务报表附注第49页
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财务报表附注
绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过多样化融资安排来降低利率风险。
十一、公允价值
（一）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表附注第50页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
诸城同路人投资有限公司 山东诸城 投资公司 4,428.00 51.68 51.68
1．本公司最终控制方是郑和平。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
诸城亚得利食品有限公司 受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯莱芜繁育有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯（莱芜）畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
庞海控股有限公司 参股股东、受同一实际控制人控制
深圳得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯投资有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯文化传播有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯农业科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
北京东顺天缘投资管理有限公司 受同一实际控制人控制
莱芜得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
内蒙古蒙得利经贸有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯集团（诸城）贸易物流有限公司 受同一实际控制人控制
济南得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制
诸城裕豐隆典当有限公司 受同一实际控制人控制
财务报表附注第51页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑和平 实际控制人、控股股东出资人
郑思敏 公司董事长
于瑞波 公司总经理、董事、控股股东出资人
柴瑞芳 财务总监、董事
郑洪光 公司董事
王松 公司董秘
郑乾坤 公司监事
郑爱红 公司监事
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东得利斯农业科技股份有限公司 食用油类 45,519.25山东得利斯生物科技有限公司 调味品 2,163,391.54 2,925,921.57得利斯集团及附属公司 工作服、保健品等 527,577.40 344,375.86青岛东顺建筑装饰设计有限公司 装修劳务 3,548,527.37 800,000.00山东得利斯置业有限公司 房产 72,750,300.00山东北极神生物工程有限公司 酒、保健品等 132,725.99
山东得利斯农业科技股份有限公司 购车 103,551.10
合计 6,475,773.40 76,866,116.683．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
得利斯集团及附属公司 肉制品及面膜等 4,125,043.47 3,740,616.86山东得利斯置业有限公司 肉制品及面膜等 27,437,011.35
山东得利斯农业科技股份有限公司 肉制品及面膜等 25,359.53 19,077.40得利斯集团及附属公司 包装物 1,583,707.83 2,603,174.14得利斯集团及附属公司 蒸汽 1,836,315.14 3,786,249.50得利斯集团及附属公司 备品备件 238,576.75 195,145.13得利斯集团及附属公司 电力 1,022,609.46 3,883,109.85得利斯集团及附属公司 面膜等 163,742.82诸城同路人投资有限公司 牛排 4,389,651.01合计 36,268,623.54 18,780,766.714．关联租赁情况
财务报表附注第52页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
得利斯集团有限公司 房屋土地 1,138,097.00合计 1,138,097.00关联租赁情况说明：
2004年3月，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订房屋租赁合同，租赁其所合法持有的厂房、办公楼及土地使用，并根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告确定年租金价格为1,138,097.00元，租赁期限自2004年4月1日至 2007年 3月 31日；到期后双方就上述资产续签租赁协议，租赁期限延长至 2016年 3月31日。2015年12月双方解除租赁协议，本期不再租赁上述房产，故无租赁费发生。
（2）商标使用权许可
2007年12月25日，本公司与全资子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、北京得利斯食品有限公司及控股子公司吉林得利斯食品有限公司分别签订商标权许可协议，许可其无偿使用“得利斯”牌商标，许可期限自 2007年 12月 15日至 2012年 12月14日。2012年12月15日，各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕得利斯集团有限公司 120,000,000.00 2016-7-18 2017-3-17 否
合计 120,000,000.00
说明：担保情况信息见附注七、注释14。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
北京得利斯农业科技发展有限公司 141,110.00 2016-2 2016-3 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 89,936.38 2016-12 2017-1 临时拆借
合计 231,046.38
关联方拆入资金说明：本期发生额均为临时性资金拆入。
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
财务报表附注第53页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
北京得利斯农业科技发展有限公司 50,536.03 2016-1 2016-2 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 120,083.20 2016-2 2016-2 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 1,110,573.97 2016-3 2016-3 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 141,110.00 2016-3 2016-9 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 1,500.00 2016-3 2016-10 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 178,915.93 2016-3 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 181,629.00 2016-4 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 142,609.00 2016-5 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 55,557.30 2016-6 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 13,935.80 2016-7 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 8,173.83 2016-8 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 295,562.00 2016-9 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 21,439.36 2016-10 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 12,369.40 2016-11 2016-12 临时拆借
北京得利斯农业科技发展有限公司 24,200.00 2016-12 2016-12 临时拆借
合计 2,358,194.82
关联方拆出资金说明：本期发生额均为临时性资金拆出。
7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,659,000.00 1,502,100.008．其他关联方交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序待收取车款 得利斯集团有限公司 416,400.00 按实际支出额确定待收取装修费 得利斯集团有限公司 1,414,770.13 按实际支出额确定代支付房租 得利斯集团有限公司 670,000.00 按实际支出额确定代垫费用 得利斯集团有限公司 105,152.28 按实际支出额确定代垫费用 吉林得利斯粮油饲料有限公司 76,583.35 按实际支出额确定代垫税费 山东得利斯生物科技有限公司 550.00 按实际支出额确定代垫税费 山东北极神生物工程有限公司 1,100.00 按实际支出额确定代垫税费 山东得利斯畜牧科技有限公司 6,500.00 按实际支出额确定代垫税费 诸城东顺置业有限公司 550.00 按实际支出额确定合计 2,691,605.76
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
财务报表附注第54页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
吉林得利斯粮油饲料有限公司 23,773.00 1,188.65
山东北极神生物工程有限公司 79,342.50 3,967.13
预付账款
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 700,000.00 800,000.00
其他应收款
山东得利斯置业有限公司 60,000.00 6,000.00 60,000.00 3,000.00吉林得利斯粮油饲料有限公司 51,319.85 2,565.99
北京得利斯农业科技发展有限公司 848,720.80 42,436.04得利斯集团有限公司 2,606,322.41 137,180.42 137,285.98 6,864.30（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
山东得利斯生物科技有限公司 812,799.94 689,753.43山东得利斯农业科技股份有限公司 29,122.50 29,122.50山东北极神生物工程有限公司 58,415.38 22,506.00内蒙古蒙得利商贸有限公司 15,600.00得利斯集团有限公司 22,150.27 20,721.96其他应付款
青岛东顺装饰工程有限公司 191,068.05
北京得利斯农业科技发展有限公司 89,936.38
预收账款
山东得利斯生物科技有限公司 32,886.01 140,731.18济南得利斯商贸公司 79.78
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 0.04
山东得利斯置业有限公司 96,636.40 383,180.00十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
财务报表附注第55页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（一）其他资产负债表日后事项说明
1.根据诸城市财政局文件诸财企指字（2016）046号，本公司获得1000万元专项用于海外并购业务中介费的补助，已于2017年2月23日收到上述款项。
2.公司控股股东诸城同路人投资有限公司为促进公司业务发展，满足公司资金需求，拟用自有资金对本公司提供不超过人民币5,000万元财务资助，期限不超过一年，年化利率3%，到期双方可协商延期。
十五、其他重要事项说明
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
财务报表附注第56页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 抵销 合计
一.营业收入 97,343.69 64,013.60 7,448.58 2,653.21 13,899.78 157,559.30其中：对外交易收入 88,213.27 62,139.68 5,978.05 1,228.30 157,559.30分部间交易收入 9,130.42 1,873.92 1,470.53 1,424.91 13,899.78
二.营业费用 95,974.07 61,858.37 4,897.81 2,425.16 13,912.97 151,242.43其中：对联营和合营
企业的投资收益
资产减值损失 4,395.63 2,908.60 -1,185.99 18.19 5,369.46 766.98折旧费和摊销费 1,140.21 3,867.73 469.57 238.07 7.96 5,707.63三.利润总额（亏损） -3,867.41 -3,295.81 3,268.97 -30.88 -5,390.61 1,465.48四.所得税费用 -478.24 843.87 -4.55 -275.53 636.61五.净利润（亏损） -3,867.41 -2,817.57 2,425.10 -26.33 -5,115.08 828.87六.资产总额 86,996.87 219,748.11 19,524.15 4,617.94 152,519.36 178,367.70七.负债总额 24,131.14 99,325.84 13,430.50 2,944.97 93,495.98 46,336.46十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,019,700.04|1.96||2,019,700.04|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||100,189,240.48|97.19||11,210,829.99|11.19|88,978,410.49|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||880,631.91|0.85||880,631.91|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||103,089,572.43|100.00||14,111,161.94|—|88,978,410.49|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第57页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||2,019,700.04|2.11||2,019,700.04|100.00||
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||92,630,342.86|96.97||6,119,572.00|6.61|86,510,770.86|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
||881,449.28|0.92||881,449.28|100.00||
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|95,531,492.18|100.00||9,020,721.32|—|86,510,770.86|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
东北公司 1,012,125.56 1,012,125.56 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款
上海营销公司 541,572.87 541,572.87 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款
济南西格玛超市 466,001.61 466,001.61 100.00 济南西格玛超市倒闭
合计 2,019,700.04 2,019,700.04
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||54,326,466.81|2,716,323.34|5.00|
||1－2年||36,749,053.05|3,674,905.31|10.00|
||2－3年||8,588,238.56|4,294,119.28|50.00|
||3年以上||525,482.06|525,482.06|100.00|
||合计||100,189,240.48|11,210,829.99||

2．本期计提坏账准备5,090,440.62元
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
李金香 7,668,718.69 7.44 383,435.93山东家家悦集团有限公司 4,388,940.62 4.26 219,447.03大润发超市有限公司 3,567,415.85 3.46 180,627.43胜利油田胜大超市 2,458,651.90 2.38 122,932.60华联超市股份有限公司 1,942,651.06 1.88 97,132.55合计 20,026,378.12 19.42 1,003,575.55
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第58页
山东得利斯食品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||253,257,093.69|100.00|139,535,387.66|55.10|113,721,706.03|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||253,257,093.69|100.00|139,535,387.66|—|113,721,706.03|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||237,286,958.10|100.00|116,393,030.19|49.05|120,893,927.91|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||237,286,958.10|100.00|116,393,030.19|—|120,893,927.91|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||43,281,870.81|2,164,093.54|5.00||
||1－2年||35,105,604.34|3,510,560.44|10.00||
||2－3年||62,017,769.72|31,008,884.86|50.00||
||3年以上||102,851,848.82|102,851,848.82|100.00||
||合计||243,257,093.69|139,535,387.66|||

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
说明：本期应收诸城市财政局1000万元补贴款，计入无风险组合。
2．本期计提的坏账准备23,142,357.47元
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2016年度
财务报表附注
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 301,116.17 22,093.00备用金 1,239,779.88 2,013,597.72往来款 241,716,197.64 235,251,267.38补助款 10,000,000.00
合计 253,257,093.69 237,286,958.104．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
诸城市财政局 补助款 10,000,000.00 1年以内 3.95
山东远东伟业集团 往来款 300,000.00 2至3年 0.12 150,000.00往来款 145,608.70 1至2年 0.06 14,560.87江都市扬子装璜公司
往来款 94,280.00 2至3年 0.04 47,140.00往来款 8,000.00 1年以内 0.00 400.00济宁夏爽 往来款 114,649.00 1至2年 0.05 11,464.90往来款 51,007.51 2至3年 0.02 25,503.76娄福堂 往来款 103,735.79 1年以内 0.04 5,186.79合计 10,817,281.00 4.28 254,256.32注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 796,698,232.43 796,698,232.43 795,798,232.43 795,798,232.43合计 796,698,232.43 796,698,232.43 795,798,232.43 795,798,232.431．对子公司投资
本期计 减值准本期
被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额
潍坊同路食
179,941,311.25 179,941,311.25 179,941,311.25
品有限公司
北京得利斯
食品有限公 12,354,780.53 12,354,780.53 12,354,780.53
司
西安得利斯
食品有限公 186,019,583.53 186,019,583.53 186,019,583.53
司
财务报表附注第60页
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财务报表附注
本期计 减值准本期
被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额
吉林得利斯
食品有限公 376,116,900.00 376,116,900.00 376,116,900.00
司
山东得利斯
彩印有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
得利斯（上
海）食品有限 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
诸城市同路
热电有限公 5,130,459.38 5,130,459.38 5,130,459.38
司
北京鹏达制
15,215,197.74 15,215,197.74 15,215,197.74
衣有限公司
杭州尚鲜汇
科技有限公 900,000.00 900,000.00 900,000.00
司
合计 796,698,232.43 795,798,232.43 900,000.00 796,698,232.43
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,000,126.91 267,784,186.61 403,396,503.57 298,056,420.19其他业务 15,606,675.54 12,865,777.15 10,767,363.41 9,398,334.62合计 380,606,802.45 280,649,963.76 414,163,866.98 307,454,754.81注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财收益 1,070,944.21 1,851,017.14合计 1,070,944.21 1,851,017.14十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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财务报表附注
项 目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
14,305,768.12
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,508,019.11
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,926,416.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,067,265.56
少数股东权益影响额（税后） 45,904.99
合计 14,627,033.55
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.69 0.018 0.018扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.43 -0.011 -0.011股东的净利润
山东得利斯食品股份有限公司（公章）
二〇一七年四月十九日
财务报表附注第62页