福建省新华都工程有限责任公司
福建省新华都工程有限责任公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年7月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并及公司资产负债表 1-4合并及公司利润表 5-6合并及公司现金流量表 7-8合并及公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2015]第410611号福建省新华都工程有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的福建省新华都工程有限责任公司（以下简称新华都工程公司、拟购买资产）财务报表，包括 2015年 7月 31日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年 1-7月、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、2015年 1-7月、2014年度、2013年度的合并及母公司现金流量表、2015年 1-7月、2014年度、2013年度的合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华都工程公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和财务报表附注二披露的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
福建省新华都工程有限责任公司审计报告信会师报字[2015]第410611号第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新华都工程公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和财务报表附注二披露的编制基础编制，公允反映了拟购买资产 2015年 7月 31日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年 1-7月、2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果。
四、其他说明
本审计报告专门就上述财务报表而出具，仅供本次广东宏大爆破股份有限公司为向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组时使用，不得用作其他任何目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：阮章宏
中国·上海 二〇一五年十一月十九日
福建省新华都工程有限责任公司审计报告信会师报字[2015]第410611号第2页
福建省新华都工程有限责任公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注（五）|2015年7月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|40,971,606.64|23,463,945.97|42,908,754.97|
|结算备付金||0.00|0.00|0.00|
|拆出资金||0.00|0.00|0.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||0.00|0.00|0.00|
|衍生金融资产||0.00|0.00|0.00|
|应收票据|（二）|1,000,000.00|0.00|0.00|
|应收账款|（三）|77,576,182.01|61,224,427.91|78,974,552.02|
|预付款项|（四）|6,479,912.60|4,236,017.92|2,298,455.22|
|应收保费||0.00|0.00|0.00|
|应收分保账款||0.00|0.00|0.00|
|应收分保合同准备金||0.00|0.00|0.00|
|应收利息||0.00|0.00|0.00|
|应收股利||0.00|0.00|0.00|
|其他应收款|（五）|7,967,673.92|15,504,722.88|29,425,167.61|
|买入返售金融资产||0.00|0.00|0.00|
|存货|（六）|56,962,434.28|65,409,164.24|69,980,456.40|
|划分为持有待售的资产||0.00|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|0.00|
|其他流动资产|（七）|10,224,259.53|13,603,436.73|16,171,799.34|
|流动资产合计||201,182,068.98|183,441,715.65|239,759,185.56|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款||0.00|0.00|0.00|
|可供出售金融资产||0.00|0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|0.00|
|长期股权投资||0.00|0.00|0.00|
|投资性房地产||0.00|0.00|0.00|
|固定资产|（八）|250,743,814.72|266,517,881.67|292,352,010.05|
|在建工程|（九）|2,495,227.86|333,800.78|70,000.00|
|工程物资||0.00|0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|0.00|
|无形资产||0.00|0.00|0.00|
|开发支出||0.00|0.00|0.00|
|商誉|（十）|7,632,661.70|0.00|0.00|
|长期待摊费用|（十一）|1,119,730.76|1,655,075.02|1,971,288.58|
|递延所得税资产|（十二）|3,205,550.68|1,623,299.59|2,047,872.63|
|其他非流动资产|（十三）|2,851,285.00|0.00|200,000.00|
|非流动资产合计||268,048,270.72|270,130,057.06|296,641,171.26|
|资产总计||469,230,339.70|453,571,772.71|536,400,356.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑明钗 主管会计工作负责人：潘立新 会计机构负责人：罗兴联
福建省新华都工程有限责任公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注（五）|2015年7月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十四）|84,360,000.00|51,700,000.00|90,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||0.00|0.00|0.00|
|衍生金融负债||0.00|0.00|0.00|
|应付票据||0.00|0.00|0.00|
|应付账款|（十五）|146,044,987.99|174,968,497.60|185,035,553.38|
|预收款项|（十六）|1,943,485.42|635,654.16|1,063,616.42|
|卖出回购金融资产款||0.00|0.00|0.00|
|应付手续费及佣金||0.00|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|（十七）|7,526,702.06|10,163,205.07|7,792,537.76|
|应交税费|（十八）|16,930,462.83|5,619,665.43|4,185,326.27|
|应付利息|（十九）|399,641.08|0.00|0.00|
|应付股利||0.00|0.00|0.00|
|其他应付款|（二十）|16,084,762.11|57,093,680.21|84,050,508.91|
|划分为持有待售的负债||0.00|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债||0.00|0.00|0.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|0.00|
|流动负债合计||273,290,041.49|300,180,702.47|372,627,542.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款||0.00|0.00|0.00|
|应付债券||0.00|0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|0.00|
|长期应付款|（二十一）|18,964,673.96|17,960,402.90|48,599,240.94|
|长期应付职工薪酬||0.00|0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|0.00|
|递延收益|（二十二）|1,314,277.23|1,956,726.63|469,455.70|
|递延所得税负债||0.00|0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|0.00|
|非流动负债合计||20,278,951.19|19,917,129.53|49,068,696.64|
|负债合计||293,568,992.68|320,097,832.00|421,696,239.38|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十三）|86,280,000.00|70,280,000.00|70,280,000.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|0.00|
|资本公积|（二十四）|29,780,489.85|1,190,766.00|1,190,766.00|
|减：库存股||0.00|0.00|0.00|
|其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|专项储备|（二十五）|479,693.22|805,804.37|775,785.17|
|盈余公积|（二十六）|6,642,786.62|4,139,729.50|2,265,749.09|
|一般风险准备||0.00|0.00|0.00|
|未分配利润|（二十七）|52,478,377.33|57,057,640.84|40,191,817.18|
|归属于母公司所有者权益合计||175,661,347.02|133,473,940.71|114,704,117.44|
|少数股东权益||0.00|0.00|0.00|
|所有者权益合计||175,661,347.02|133,473,940.71|114,704,117.44|
|负债和所有者权益总计||469,230,339.70|453,571,772.71|536,400,356.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
福建省新华都工程有限责任公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注（十三）|2015年7月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||40,542,852.92|23,463,945.97|42,908,754.97|
|结算备付金||0.00|0.00|0.00|
|拆出资金||0.00|0.00|0.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||0.00|0.00|0.00|
|衍生金融资产||0.00|0.00|0.00|
|应收票据||1,000,000.00|0.00|0.00|
|应收账款|（一）|77,576,182.01|61,224,427.91|78,974,552.02|
|预付款项||6,479,912.60|4,236,017.92|2,298,455.22|
|应收保费||0.00|0.00|0.00|
|应收分保账款||0.00|0.00|0.00|
|应收分保合同准备金||0.00|0.00|0.00|
|应收利息||0.00|0.00|0.00|
|应收股利||0.00|0.00|0.00|
|其他应收款|（二）|7,795,626.03|15,504,722.88|29,425,167.61|
|买入返售金融资产||0.00|0.00|0.00|
|存货||45,878,645.89|65,409,164.24|69,980,456.40|
|划分为持有待售的资产||0.00|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|0.00|
|其他流动资产||10,224,259.53|13,603,436.73|16,171,799.34|
|流动资产合计||189,497,478.98|183,441,715.65|239,759,185.56|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款||0.00|0.00|0.00|
|可供出售金融资产||0.00|0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|0.00|
|长期股权投资|（三）|20,000,000.00|0.00|0.00|
|投资性房地产||0.00|0.00|0.00|
|固定资产||249,572,686.45|266,517,881.67|292,352,010.05|
|在建工程||2,495,227.86|333,800.78|70,000.00|
|工程物资||0.00|0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|0.00|
|无形资产||0.00|0.00|0.00|
|开发支出||0.00|0.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|0.00|
|长期待摊费用||1,119,730.76|1,655,075.02|1,971,288.58|
|递延所得税资产||3,167,760.57|1,623,299.59|2,047,872.63|
|其他非流动资产||200,000.00|0.00|200,000.00|
|非流动资产合计||276,555,405.64|270,130,057.06|296,641,171.26|
|资产总计||466,052,884.62|453,571,772.71|536,400,356.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
福建省新华都工程有限责任公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注（十三）|2015年7月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||7 7,360,000.00|5 1,700,000.00|9 0,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||0.00|0.00|0.00|
|衍生金融负债||0.00|0.00|0.00|
|应付票据||0.00|0.00|0.00|
|应付账款||1 57,655,071.73|1 74,968,497.60|1 85,035,553.38|
|预收款项||1,934,074.42|6 35,654.16|1 ,063,616.42|
|应付职工薪酬||7 ,448,202.06|1 0,163,205.07|7 ,792,537.76|
|应交税费||1 5,048,930.31|5 ,619,665.43|4 ,185,326.27|
|应付利息||399,641.08|0.00|0.00|
|应付股利||0.00|0.00|0.00|
|其他应付款||1 6,084,762.11|5 7,093,680.21|8 4,050,508.91|
|划分为持有待售的负债||0.00|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债||0.00|0.00|0.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|0.00|
|流动负债合计||2 75,930,681.71|3 00,180,702.47|3 72,627,542.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款||0.00|0.00|0.00|
|长期应付款||1 6,133,945.61|1 7,960,402.90|4 8,599,240.94|
|长期应付职工薪酬||0.00|0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|0.00|
|递延收益||1,314,277.23|1,956,726.63|469,455.70|
|递延所得税负债||0.00|0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|0.00|
|非流动负债合计||1 7,448,222.84|1 9,917,129.53|4 9,068,696.64|
|负债合计||2 93,378,904.55|3 20,097,832.00|4 21,696,239.38|
|所有者权益：|||||
|股本||8 6,280,000.00|7 0,280,000.00|7 0,280,000.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|0.00|
|资本公积||2 4,686,345.28|1 ,190,766.00|1 ,190,766.00|
|减：库存股||0.00|0.00|0.00|
|其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|专项储备||479,693.22|805,804.37|775,785.17|
|盈余公积||6 ,642,786.62|4 ,139,729.50|2 ,265,749.09|
|未分配利润||5 4,585,154.95|5 7,057,640.84|4 0,191,817.18|
|所有者权益合计||1 72,673,980.07|1 33,473,940.71|1 14,704,117.44|
|负债和所有者权益总计||4 66,052,884.62|4 53,571,772.71|5 36,400,356.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
福建省新华都工程有限责任公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注（五）|2015年1-7月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||413,904,578.45|644,643,493.86|620,628,136.68|
|其中：营业收入|（二十八）|413,904,578.45|644,643,493.86|620,628,136.68|
|二、营业总成本||381,066,085.94|601,222,262.41|588,221,536.17|
|其中：营业成本|（二十八）|325,679,805.60|515,557,639.76|498,250,830.09|
|利息支出||0.00|0.00|0.00|
|营业税金及附加|（二十九）|9,779,484.05|16,840,307.23|15,063,098.06|
|销售费用||0.00|0.00|0.00|
|管理费用|（三十）|33,822,361.83|60,515,831.34|64,369,058.41|
|财务费用|（三十一）|6,200,115.72|10,006,776.23|8,800,206.81|
|资产减值损失|（三十二）|5,584,318.74|-1,698,292.15|1,738,342.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|0.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||32,838,492.51|43,421,231.45|32,406,600.51|
|加：营业外收入|（三十三）|230,624.14|297,970.62|86,893.94|
|其中：非流动资产处置利得||0.00|0.00|0.00|
|减：营业外支出|（三十四）|1,139,323.79|18,224,386.07|2,016,131.51|
|其中：非流动资产处置损失||237,846.54|18,193,485.48|534,716.55|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||31,929,792.86|25,494,816.00|30,477,362.94|
|减：所得税费用|（三十五）|9,005,999.25|6,755,011.93|7,819,872.03|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||22,923,793.61|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于母公司所有者的净利润||22,923,793.61|18,739,804.07|22,657,490.91|
|少数股东损益||0.00|0.00|0.00|
|六、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||0.00|0.00|0.00|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|0.00|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|0.00|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||0.00|0.00|0.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||0.00|0.00|0.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|七、综合收益总额||22,923,793.61|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||22,923,793.61|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于少数股东的综合收益总额||0.00|0.00|0.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
福建省新华都工程有限责任公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注（十三）|2015年1-7月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||413,904,578.45|644,643,493.86|620,628,136.68|
|其中：营业收入|（四）|413,904,578.45|644,643,493.86|620,628,136.68|
|二、营业总成本||379,107,690.61|601,222,262.41|588,221,536.17|
|其中：营业成本|（四）|325,679,805.60|515,557,639.76|498,250,830.09|
|利息支出||0.00|0.00|0.00|
|营业税金及附加||9,651,884.22|16,840,307.23|15,063,098.06|
|销售费用||0.00|0.00|0.00|
|管理费用||31,838,969.52|60,515,831.34|64,369,058.41|
|财务费用||5,759,187.36|10,006,776.23|8,800,206.81|
|资产减值损失||6,177,843.91|-1,698,292.15|1,738,342.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|0.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||34,796,887.84|43,421,231.45|32,406,600.51|
|加：营业外收入||230,624.14|297,970.62|86,893.94|
|其中：非流动资产处置利得||0.00|0.00|0.00|
|减：营业外支出||1,139,322.79|18,224,386.07|2,016,131.51|
|其中：非流动资产处置损失||237,846.54|18,193,485.48|534,716.55|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||33,888,189.19|25,494,816.00|30,477,362.94|
|减：所得税费用||8,857,617.96|6,755,011.93|7,819,872.03|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||25,030,571.23|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于母公司所有者的净利润||25,030,571.23|18,739,804.07|22,657,490.91|
|少数股东损益||0.00|0.00|0.00|
|六、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||0.00|0.00|0.00|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|0.00|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|0.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|0.00|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||0.00|0.00|0.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||0.00|0.00|0.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|0.00|
|七、综合收益总额||25,030,571.23|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,030,571.23|18,739,804.07|22,657,490.91|
|归属于少数股东的综合收益总额||0.00|0.00|0.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
福建省新华都工程有限责任公司
合并现金流量表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-7月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3 38,629,860.74|5 18,018,034.98|4 44,888,244.14|
|收到的税费返还|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|2 0,639,176.53|1 5,049,551.63|2 0,158,238.27|
|经营活动现金流入小计|3 59,269,037.27|5 33,067,586.61|4 65,046,482.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1 88,804,535.67|3 18,751,525.50|2 58,755,197.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|4 5,141,854.06|6 2,342,384.05|5 5,909,472.32|
|支付的各项税费|1 5,902,972.56|2 2,653,138.33|1 8,295,709.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|4 4,122,957.88|4 4,120,909.67|5 5,657,195.17|
|经营活动现金流出小计|2 93,972,320.17|4 47,867,957.55|3 88,617,574.50|
|经营活动产生的现金流量净额|6 5,296,717.10|8 5,199,629.06|7 6,428,907.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|2 ,936,503.31|-|-|
|投资活动现金流入小计|2 ,936,503.31|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2 1,689,434.67|5 5,360,322.81|8 1,982,065.64|
|投资支付的现金|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2 0,000,000.00|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|4 1,689,434.67|5 5,360,322.81|8 1,982,065.64|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,752,931.36|-55,360,322.81|-81,982,065.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|1 6,000,000.00|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|-|
|取得借款收到的现金|8 7,300,000.00|8 3,200,000.00|1 28,800,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|1 03,300,000.00|8 3,200,000.00|1 28,800,000.00|
|偿还债务支付的现金|8 0,140,000.00|1 22,000,000.00|1 08,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|3 0,940,925.07|8 ,789,467.21|7 ,756,734.88|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1 ,255,200.00|1 ,990,000.00|1 ,302,648.04|
|筹资活动现金流出小计|1 12,336,125.07|1 32,779,467.21|1 17,359,382.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|-9,036,125.07|-49,579,467.21|1 1,440,617.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|1 7,507,660.67|-19,740,160.96|5 ,887,459.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|2 2,663,945.97|4 2,404,106.93|3 6,516,647.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|4 0,171,606.64|2 2,663,945.97|4 2,404,106.93|

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现金流量表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-7月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 38,629,860.74|5 18,018,034.98|4 44,888,244.14|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||8 ,487,868.29|1 5,049,551.63|2 0,158,238.27|
|经营活动现金流入小计||3 47,117,729.03|5 33,067,586.61|4 65,046,482.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 86,442,564.98|3 18,751,525.50|2 58,755,197.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 4,863,963.55|6 2,342,384.05|5 5,909,472.32|
|支付的各项税费||1 5,890,540.32|2 2,653,138.33|1 8,295,709.83|
|支付其他与经营活动有关的现金||2 6,709,120.63|4 4,120,909.67|5 5,657,195.17|
|经营活动现金流出小计||2 73,906,189.48|4 47,867,957.55|3 88,617,574.50|
|经营活动产生的现金流量净额||7 3,211,539.55|8 5,199,629.06|7 6,428,907.91|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 6,253,209.43|5 5,360,322.81|8 1,982,065.64|
|投资支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2 0,000,000.00|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||6 6,253,209.43|5 5,360,322.81|8 1,982,065.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-66,253,209.43|-55,360,322.81|-81,982,065.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||1 6,000,000.00|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||8 7,300,000.00|8 3,200,000.00|1 28,800,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||1 03,300,000.00|8 3,200,000.00|1 28,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||6 1,640,000.00|1 22,000,000.00|1 08,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3 0,284,223.17|8 ,789,467.21|7 ,756,734.88|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1 ,255,200.00|1 ,990,000.00|1 ,302,648.04|
|筹资活动现金流出小计||9 3,179,423.17|1 32,779,467.21|1 17,359,382.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 0,120,576.83|-49,579,467.21|1 1,440,617.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||1 7,078,906.95|-19,740,160.96|5 ,887,459.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||2 2,663,945.97|4 2,404,106.93|3 6,516,647.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||3 9,742,852.92|2 2,663,945.97|4 2,404,106.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
福建省新华都工程有限责任公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|2,061,282.76|-|-|1 9,800,075.36|-|93,332,124.12|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|2,061,282.76|-|-|1 9,800,075.36|-|93,332,124.12|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-1,285,497.59|2,265,749.09|-|2 0,391,741.82|-|21,371,993.32|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 2,657,490.91|-|22,657,490.91|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,265,749.09|-|-2,265,749.09|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,265,749.09|-|-2,265,749.09|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|-1,285,497.59|-|-|-|-|-1,285,497.59|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|15,515,703.42|-|-|-|-|15,515,703.42|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|16,801,201.01|-|-|-|-|16,801,201.01|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|-|114,704,117.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|2,061,282.76|-|-|1 9,800,075.36|93,332,124.12|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|2,061,282.76|-|-|1 9,800,075.36|93,332,124.12|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-1,285,497.59|2,265,749.09|-|2 0,391,741.82|21,371,993.32|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 2,657,490.91|22,657,490.91|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,265,749.09|-|-2,265,749.09|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,265,749.09|-|-2,265,749.09|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|-1,285,497.59|-|-|-|-1,285,497.59|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|15,515,703.42|-|-|-|15,515,703.42|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|16,801,201.01|-|-|-|16,801,201.01|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|114,704,117.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
福建省新华都工程有限责任公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|-|114,704,117.44|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|-|114,704,117.44|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|-|-|30,019.20|1,873,980.41|-|1 6,865,823.66|-|18,769,823.27|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1 8,739,804.07|-|18,739,804.07|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,873,980.41|-|-1,873,980.41|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|1,873,980.41|-|-1,873,980.41|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|30,019.20|-|-|-|-|30,019.20|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|16,116,087.35|-|-|-|-|16,116,087.35|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|16,086,068.15|-|-|-|-|16,086,068.15|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|-|133,473,940.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
福建省新华都工程有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|114,704,117.44|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|7 75,785.17|2,265,749.09|-|4 0,191,817.18|114,704,117.44|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|-|-|30,019.20|1,873,980.41|-|1 6,865,823.66|18,769,823.27|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1 8,739,804.07|18,739,804.07|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,873,980.41|-|-1,873,980.41|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|1,873,980.41|-|-1,873,980.41|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|30,019.20|-|-|-|30,019.20|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|16,116,087.35|-|-|-|16,116,087.35|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|16,086,068.15|-|-|-|16,086,068.15|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|133,473,940.71|

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合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-7月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|-|133,473,940.71|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|-|133,473,940.71|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|1 6,000,000.00|-|-|-|28,589,723.85|-|-|-326,111.15|2,503,057.12|-|-4,579,263.51|-|42,187,406.31|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 2,923,793.61|-|22,923,793.61|
|(二) 所有者投入和减少资本|1 6,000,000.00|-|-|-|28,589,723.85|-|-|-|-|-|-|-|44,589,723.85|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|28,589,723.85|-|-|-|-|-|-|-|28,589,723.85|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,503,057.12|-|-27,503,057.12|-|- 25,000,000.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,503,057.12|-|-2,503,057.12|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,000,000.00|-|- 25,000,000.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|-326,111.15|-|-|-|-|-326,111.15|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|9,593,864.46|-|-|-|-|9 ,593,864.46|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|9,919,975.61|-|-|-|-|9 ,919,975.61|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|8 6,280,000.00|-|-|-|29,780,489.85|-|-|4 79,693.22|6,642,786.62|-|5 2,478,377.33|-|175,661,347.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
福建省新华都工程有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-7月||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|133,473,940.71|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 0,280,000.00|-|-|-|1,190,766.00|-|-|8 05,804.37|4,139,729.50|-|5 7,057,640.84|133,473,940.71|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|1 6,000,000.00|-|-|-|23,495,579.28|-|-|-326,111.15|2,503,057.12|-|-2,472,485.89|39,200,039.36|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 5,030,571.23|25,030,571.23|
|(二) 所有者投入和减少资本|1 6,000,000.00|-|-|-|23,495,579.28|-|-|-|-|-|-|39,495,579.28|
|1.股东投入的普通股|1 6,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|16,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|23,495,579.28|-|-|-|-|-|-|23,495,579.28|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,503,057.12|-|-27,503,057.12|- 25,000,000.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,503,057.12|-|-2,503,057.12|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,000,000.00|- 25,000,000.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|-326,111.15|-|-|-|-326,111.15|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|9,593,864.46|-|-|-|9 ,593,864.46|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|9,919,975.61|-|-|-|9 ,919,975.61|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|8 6,280,000.00|-|-|-|24,686,345.28|-|-|4 79,693.22|6,642,786.62|-|5 4,585,154.95|172,673,980.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
福建省新华都工程有限责任公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、1999年5月设立
福建省新华都工程有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1999年 5月12日设立。截止2015年7月31日，公司累计实收资本为8,628万元，占注册资本的100%，公司股权结构如下表所示：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||持股比例|
|1.||傅重阳||1,826.50||21.17%||
|2.||陈海明||1,757.00||20.36%||
|3.||厦门鑫祥景投资管理有限公司||2,456.10||28.47%||
|4.||郑明钗||2,588.40||30.00%||
|合计||||8,628.00||100.00%||

公司住所位于福建省上杭县旧县乡迳美村紫金山，法定代表人为郑明钗，经营范围为矿山工程施工总承包壹级、土石方工程专业承包壹级、消防设施工程专业承包一级、机电设备安装工程专业承包一级、建筑防水工程专业承包二级；工程设备租赁；
矿山开发投资；工程配件采购、供应；爆破与拆除工程专业承包三级（限矿山工程爆破与拆除），爆破作业（设计施工、安全监理，《爆破作业单位许可证》有效期至 2016年 4月 18日）；矿山铲装作业、矿山运输作业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），营业期限为1999年5月11日至2019年5月11日。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年7月31日止，纳入合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入模拟合并财务报表范围
子公司名称
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31厦门市集博机械设备有限公司 是 否 否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 合并财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。本合并财务报表仅供本次广东宏大爆破股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组时使用，不用作其他任何目的。
(二) 持续经营
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力无重大怀疑的情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了拟购买资产的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
财务报表附注第2页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
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公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为可供出售权益工具投资的公允价值连续下
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跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是非暂时性的；投资成本的计算方法为：按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始投资成本；持续下跌期间的确定依据为：如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价，则视为当月公允价值下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额大于或者等于100万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以账龄为信用风险组合的划分依据。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）依据账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1-2年（含2年） 10.00% 10.00%
2-3年（含3年） 30.00% 30.00%
3-4年（含4年） 50.00% 50.00%
4-5年（含5年） 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
对于纳入合并财务报表范围关联方的应收款项和支付政府部门的各项押金及保证金，不计提坏账准备。
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
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当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3%-5% 1.9%-4.85%机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%电子、办公设备 年限平均法 5 3%-5% 19%-19.4%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年、50年 按产权证上载明使用年限
软件 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内,公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
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支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
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(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十六)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
公司业务收入主要来源于民爆产品销售收入与工程收入两大方面，公司具体的收入确认原则如下：
1、民爆产品销售收入
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售民爆产品收入确认时点的具体判断标准为公司按合同规定将民爆产品交付客户时作为收入确认时点。
2、工程收入
（1）收入与成本的确认原则
如果工程合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。工程合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工百分比和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）确定合同完工百分比的方法
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确定。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对工程合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
（4）本公司工程收入成本确认的具体操作流程
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确
定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年
度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。
4）根据完工百分比计量、确认当期的收入和成本。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计年度累计已确认
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的收入
当期确认的合同成本＝合同预计总成本×完工百分比-以前会计年度累计已确认的合同成本
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工百分比－以前
会计年度累计确认的毛利
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
报告期间重要会计政策和会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2015年1-7月 2014年度 2013年度按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
17% 17% 17%增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计缴 3% 3% 3%按实际缴纳的营业税、增值税及
7%、5% 7%、5% 7%、5%城市维护建设税
消费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及
3% 3% 3%教育费附加
消费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及
2% 2% 2%地方教育费附加
消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25% 25%(二) 税收优惠
无。
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五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31库存现金 4,803,614.61 2,816,252.38 1,817,197.36银行存款 35,367,992.03 19,847,693.59 40,586,909.57其他货币资金 800,000.00 800,000.00 504,648.04合计 40,971,606.64 23,463,945.97 42,908,754.97其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31银行保函保证金 800,000.00 800,000.00 504,648.04(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票
1,000,000.00
2、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
81,998,792.70100.00% 4,422,610.69 5.39% 77,576,182.01提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 81,998,792.70100.00% 4,422,610.69 5.39% 77,576,182.01
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2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
64,446,766.22100.00% 3,222,338.31 5.00% 61,224,427.91提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 64,446,766.22100.00% 3,222,338.31 5.00% 61,224,427.91 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
83,131,107.39100.00% 4,156,555.37 5.00% 78,974,552.02提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 83,131,107.39100.00% 4,156,555.37 5.00% 78,974,552.02报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 75,545,371.80 3,777,268.60 5.00%
1-2年 6,453,420.90 645,342.09 10.00%
合计 81,998,792.70 4,422,610.69
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 64,446,766.22 3,222,338.31 5.00%
2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 83,131,107.39 4,156,555.37 5.00%
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-.7月 2014年 2013年
计提坏账准备 1,200,272.38 -934,217.06 1,372,328.36收回/转回坏账准备
3、报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年7月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例
第一名 26,218,934.74 31.97% 1,310,946.74第二名 21,111,227.51 25.75% 1,055,561.38第三名 9,637,012.41 11.75% 481,850.62第四名 8,133,036.69 9.92% 406,651.83第五名 6,854,480.75 8.36% 342,724.04合计 71,954,692.10 87.75% 3,597,734.612014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例
第一名 20,038,703.07 31.09% 1,001,935.15第二名 17,894,818.19 27.77% 894,740.91第三名 11,553,420.90 17.93% 577,671.05第四名 7,167,085.25 11.12% 358,354.26第五名 2,597,763.74 4.03% 129,888.19合计 59,251,791.15 91.94% 2,962,589.56
财务报表附注第27页
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2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例
第一名 24,060,259.26 28.94% 1,203,012.96第二名 19,797,092.73 23.81% 989,854.64第三名 18,629,016.52 22.41% 931,450.83第四名 13,885,999.06 16.70% 694,299.95第五名 2,678,576.95 3.22% 133,928.85合计 79,050,944.52 95.08% 3,952,547.23(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例1年以内 5,969,322.28 92.12% 3,592,818.98 84.82% 2,297,497.22 99.96%1至2年 428,490.32 6.61% 642,240.94 15.16% 158.00 0.01%2至3年 82,100.00 1.27% 158.00 0.00% 800.00 0.03%3年以上 800.00 0.02%
合计 6,479,912.60100.00% 4,236,017.92100.00% 2,298,455.22100.00%2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年7月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 800,000.00 12.35%第二名 776,537.31 11.98%第三名 764,391.00 11.80%第四名 394,194.00 6.08%第五名 252,120.00 3.89%合计 2,987,242.31 46.10%
财务报表附注第28页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 724,713.07 17.11%第二名 635,264.00 15.00%第三名 614,102.31 14.50%第四名 556,000.00 13.13%第五名 464,000.00 10.95%合计 2,994,079.38 70.69%2013年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 300,000.00 13.05%第二名 187,920.00 8.18%第三名 111,915.00 4.87%第四名 87,399.00 3.80%第五名 66,930.72 2.91%合计 754,164.72 32.81%(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 9.19% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,877,791.65 90.81% 1,910,117.73 19.34% 7,967,673.92账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 10,877,791.65100.00% 2,910,117.73 26.75% 7,967,673.92
财务报表附注第29页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 5.33% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
17,775,582.93 94.67% 2,270,860.05 12.78% 15,504,722.88账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 18,775,582.93100.00% 3,270,860.05 17.42% 15,504,722.88 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 2.99% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
32,460,102.75 97.01% 3,034,935.14 9.35% 29,425,167.61账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 33,460,102.75100.00% 4,034,935.14 12.06% 29,425,167.61报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,064,588.92 103,229.46 5.00%
1-2年 6,501,362.73 650,136.27 10.00%
2-3年 5,440.00 1,632.00 30.00%
3-4年 300,000.00 150,000.00 50.00%
4-5年 6,400.00 5,120.00 80.00%
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 9,877,791.65 1,910,117.73
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 8,518,124.93 425,906.25 5.00%
1-2年 8,181,938.00 818,193.80 10.00%
财务报表附注第30页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2-3年 55,000.00 16,500.00 30.00%
3-4年 20,520.00 10,260.00 50.00%
4-5年
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 17,775,582.93 2,270,860.05
2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 22,341,582.75 1,117,079.14 5.00%
1-2年 9,088,500.00 908,850.00 10.00%
2-3年 30,020.00 9,006.00 30.00%
3-4年
4-5年
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 32,460,102.75 3,034,935.14
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
计提坏账准备 -360,742.32 -764,075.09 366,014.44
收回/转回坏账准备
3、报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
单位往来 2,150,415.96 8,904,632.50 30,458,767.58
员工借支、押金、保
3,374,412.38 3,360,707.00 2,994,670.83
证金及应收退税款等
处置固定资产款 5,129,905.36 6,451,000.00
其他 223,057.95 59,243.43 6,664.34
合计 10,877,791.65 18,775,582.93 33,460,102.75
财务报表附注第31页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年7月31日
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额处置固定资
第一名 5,129,905.36 1-2年 47.16% 512,990.54产款
第二名 往来款 1,276,116.00 1-2年 11.73% 127,611.60第三名 保证金 1,000,000.005年以上 9.19% 1,000,000.00第四名 保证金 1,000,000.001年以内 9.19% 50,000.00第五名 保证金 1,000,000.005年以上 9.19% 1,000,000.00合计 / 9,406,021.36 / 86.47% 2,690,602.142014年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额处置固定资
第一名 6,227,000.001年以内 33.17% 311,350.00产款
第二名 往来款 6,000,000.00 1-2年 31.96% 600,000.00第三名 往来款 1,276,116.00 1-2年 6.80% 127,611.60第四名 保证金 1,000,000.005年以上 5.33% 1,000,000.00第五名 保证金 1,000,000.005年以上 5.33% 1,000,000.00合计 / 15,503,116.00 / 82.59% 3,038,961.602013年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 往来款 19,257,516.60 1-2年 57.55% 1,412,875.83第二名 往来款 6,000,000.00 1年以内 17.93% 300,000.00第三名 往来款 1,968,000.00 1年以内 5.88% 98,400.00第四名 往来款 1,921,620.00 1年以内 5.74% 96,081.00第五名 保证金 1,000,000.00 5年以上 2.99% 1,000,000.00合计 / 30,147,136.60 / 90.09% 2,907,356.83
财务报表附注第32页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
(六) 存货
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目 跌价 跌价 跌价账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备 准备库存商品 26,967,361.19 26,967,361.19 15,203,643.09 15,203,643.09 12,790,649.27 12,790,649.27工程施工 29,995,073.09 29,995,073.09 50,205,521.15 50,205,521.15 57,189,807.13 57,189,807.13合计 56,962,434.28 56,962,434.28 65,409,164.24 65,409,164.24 69,980,456.40 69,980,456.40(七) 其他流动资产
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31待抵扣进项税 10,153,567.51 11,254,813.42 14,673,352.30预交税金 70,692.02 2,348,623.31 1,498,447.04合计 10,224,259.53 13,603,436.73 16,171,799.34(八) 固定资产
1、固定资产情况
办公及电子
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计项目 设备
1．账面原值
（1）2012.12.31 114,810,577.83 44,111,372.01 449,651.00 159,371,600.84（2）本期增加金额 145,652,763.30 63,628,426.85 235,506.73 209,516,696.88—购置 145,652,763.30 63,628,426.85 235,506.73 209,516,696.88—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 9,980.00 612,778.95 622,758.95—处置或报废 9,980.00 612,778.95 622,758.95（4）2013.12.31 260,453,361.13 107,127,019.91 685,157.73 368,265,538.772．累计折旧
（1）2012.12.31 31,105,544.13 17,902,050.76 191,645.50 49,199,240.39（2）本期增加金额 13,957,708.18 12,832,368.32 116,489.41 26,906,565.91—计提 13,957,708.18 12,832,368.32 116,489.41 26,906,565.91（3）本期减少金额 9,481.00 179,937.63 2,858.95 192,277.58—处置或报废 9,481.00 179,937.63 2,858.95 192,277.58
财务报表附注第33页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
（4）2013.12.31 45,053,771.31 30,554,481.45 305,275.96 75,913,528.723．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 215,399,589.82 76,572,538.46 379,881.77 292,352,010.05（2）2012.12.31账面价值 83,705,033.70 26,209,321.25 258,005.50 110,172,360.45办公及电子
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计项目 设备
1．账面原值
（1）2013.12.31 260,453,361.13 107,127,019.91 685,157.73 368,265,538.77（2）本期增加金额 566,500.00 24,915,581.76 9,466,644.68 358,284.29 35,307,010.73—购置 566,500.00 24,915,581.76 9,466,644.68 358,284.29 35,307,010.73—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 40,267,300.00 254,482.00 40,521,782.00—处置或报废 40,267,300.00 254,482.00 40,521,782.00（4）2014.12.31 566,500.00 245,101,642.89 116,339,182.59 1,043,442.02 363,050,767.502．累计折旧
（1）2013.12.31 45,053,771.31 30,554,481.45 305,275.96 75,913,528.72（2）本期增加金额 152,955.00 4,693,047.58 18,569,345.34 198,349.09 23,613,697.01—计提 152,955.00 4,693,047.58 18,569,345.34 198,349.09 23,613,697.01（3）本期减少金额 2,846,347.83 140,144.04 7,848.03 2,994,339.90—处置或报废 2,846,347.83 140,144.04 7,848.03 2,994,339.90（4）2014.12.31 152,955.00 46,900,471.06 48,983,682.75 495,777.02 96,532,885.833．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
财务报表附注第34页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 413,545.00 198,201,171.83 67,355,499.84 547,665.00 266,517,881.67（2）2013.12.31账面价值 215,399,589.82 76,572,538.46 379,881.77 292,352,010.05办公及电子
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计项目 设备
1．账面原值
（1）2014.12.31 566,500.00 245,101,642.89 116,339,182.59 1,043,442.02 363,050,767.50（2）本期增加金额 9,079,362.52 15,442,896.29 133,426.37 24,655,685.18—购置 9,079,362.52 12,387,616.29 97,945.86 21,564,924.67—在建工程转入
—企业合并增加 3,055,280.00 35,480.51 3,090,760.51（3）本期减少金额 7,451,612.63 219,264.00 21,350.00 7,692,226.63—处置或报废 7,451,612.63 219,264.00 21,350.00 7,692,226.63（4）2015.7.31 566,500.00 246,729,392.78 131,562,814.88 1,155,518.39 380,014,226.052．累计折旧
（1）2014.12.31 152,955.00 46,900,471.06 48,983,682.75 495,777.02 96,532,885.83（2）本期增加金额 52,322.57 16,870,610.78 10,495,599.31 137,668.28 27,556,200.94—计提 52,322.57 16,870,610.78 8,448,471.46 129,093.25 25,500,498.06—企业合并增加 2,047,127.85 8,575.03 2,055,702.88（3）本期减少金额 247,958.00 55,262.77 4,928.94 308,149.71—处置或报废 247,958.00 55,262.77 4,928.94 308,149.71（4）2015.7.31 205,277.57 63,523,123.84 59,424,019.29 628,516.36 123,780,937.063．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 4,372,024.31 1,039,551.17 77,898.79 5,489,474.27—计提
4,372,024.31 1,039,551.17 77,898.79 5,489,474.27（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第35页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
（4）2015.7.31
4,372,024.31 1,039,551.17 77,898.79 5,489,474.274．账面价值
（1）2015.7.31账面价值 361,222.43 178,834,244.63 71,099,244.42 449,103.24 250,743,814.72（2）2014.12.31账面价值 413,545.00 198,201,171.83 67,355,499.84 547,665.00 266,517,881.67
财务报表附注第36页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他零星工程 2,495,227.86 2,495,227.86 333,800.78 333,800.78 70,000.00 70,000.00财务报表附注第37页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
(十)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
2014.12.31 其 2015.7.31形成商誉的事项 企业合并形成的 处置 其他
他
厦门市集博机械设
7,632,661.70 7,632,661.70备有限公司
本公司期末将厦门市集博机械设备有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据厦门市集博机械设备有限公司的行业资质、服务市场、自收购以来连续七年的财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买厦门市集博机械设备有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
(十一)长期待摊费用
其他减少
项目 2012.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2013.12.31金额
临时设施 1,426,001.67 1,164,796.00 619,509.09 1,971,288.58其他减少
项目 2013.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2014.12.31金额
临时设施 1,971,288.58 407,157.00 723,370.56 1,655,075.02其他减少
项目 2014.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2015.7.31金额
临时设施 1,655,075.02 64,255.00 599,599.26 1,119,730.76(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产 差异 资产资产减值准备 12,822,202.69 3,205,550.68 6,493,198.36 1,623,299.59 8,191,490.51 2,047,872.63
财务报表附注第38页
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(十三) 其他非流动资产
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
预付购置设备款 2,851,285.00 200,000.00(十四) 短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 17,360,000.00 23,500,000.00 20,500,000.00保证借款 67,000,000.00 28,200,000.00 70,000,000.00合计 84,360,000.00 51,700,000.00 90,500,000.002、本公司没有已到期未偿还的短期借款。
(十五) 应付账款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 110,668,685.06 96,706,844.55 182,929,368.311-2年 33,381,096.61 78,087,987.12 2,106,185.072-3年 1,995,206.32 173,665.93
合计 146,044,987.99 174,968,497.60 185,035,553.38(十六) 预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 1,934,074.42 585,654.16 1,063,616.421-2年 50,000.00
2-3年 9,411.00
合计 1,943,485.42 635,654.16 1,063,616.42(十七) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31短期薪酬 4,784,902.22 57,266,166.45 54,258,530.91 7,792,537.76离职后福利-设定提存计划 731,108.68 731,108.68
合计 4,784,902.22 57,997,275.13 54,989,639.59 7,792,537.76
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 7,792,537.76 62,570,916.71 60,200,249.40 10,163,205.07离职后福利-设定提存计划 774,504.07 774,504.07
合计 7,792,537.76 63,345,420.78 60,974,753.47 10,163,205.07项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31短期薪酬 10,163,205.07 40,379,338.70 43,015,841.71 7,526,702.06离职后福利-设定提存计划 821,183.27 821,183.27
合计 10,163,205.07 41,200,521.97 43,837,024.98 7,526,702.062、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,784,902.22 53,938,814.90 51,009,621.35 7,714,095.77（2）职工福利费 2,509,961.79 2,431,519.80 78,441.99（3）社会保险费 611,560.36 611,560.36
其中：医疗保险费 253,666.52 253,666.52
工伤保险费 309,919.34 309,919.34
生育保险费 47,974.50 47,974.50
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 205,829.40 205,829.40
（6）其他
合计 4,784,902.22 57,266,166.45 54,258,530.91 7,792,537.76项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,714,095.77 58,581,360.88 56,272,413.35 10,023,043.30（2）职工福利费 78,441.99 2,693,177.07 2,631,457.29 140,161.77（3）社会保险费 846,926.57 846,926.57
其中：医疗保险费 304,842.44 304,842.44
工伤保险费 491,141.56 491,141.56
生育保险费 50,942.57 50,942.57
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 280,395.89 280,395.89
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（6）其他 169,056.30 169,056.30
合计 7,792,537.76 62,570,916.71 60,200,249.40 10,163,205.07项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,023,043.30 37,972,138.20 40,933,367.32 7,061,814.18（2）职工福利费 140,161.77 1,581,995.20 1,365,684.08 356,472.89（3）社会保险费 620,454.97 514,839.98 105,614.99其中：医疗保险费 190,187.52 190,187.52
工伤保险费 384,317.28 278,702.29 105,614.99生育保险费 45,950.17 45,950.17
（4）住房公积金 91,316.00 91,316.00
（5）工会经费和职工教育经费 113,434.33 110,634.33 2,800.00（6）其他
合计 10,163,205.07 40,379,338.70 43,015,841.71 7,526,702.063、设定提存计划列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31基本养老保险 644,910.98 644,910.98
失业保险费 86,197.70 86,197.70
合计 731,108.68 731,108.68
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31基本养老保险 668,063.64 668,063.64
失业保险费 106,440.43 106,440.43
合计 774,504.07 774,504.07
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31基本养老保险 751,304.68 751,304.68
失业保险费 69,878.59 69,878.59
合计 821,183.27 821,183.27
财务报表附注第41页
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(十八) 应交税费
税费项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31增值税 2,323,205.66 377,435.73 33,509.29营业税 4,681,113.87 2,744,538.77 1,885,912.53企业所得税 8,303,477.78 1,702,660.13 1,943,121.98个人所得税 484,755.66 156,847.05 60,488.24城市维护建设税 517,737.87 223,305.39 78,736.45教育费附加 458,772.32 231,699.09 83,232.17其他 161,399.67 183,179.27 100,325.61合计 16,930,462.83 5,619,665.43 4,185,326.27(十九) 应付利息
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31短期借款应付利息 399,641.08
公司本期无已逾期未支付的利息情况。
(二十) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
往来款 13,414,304.86 54,408,736.06 82,241,572.85收取的保证金、押金及定金 2,670,457.25 2,660,346.00 1,095,411.00其他 24,598.15 713,525.06合计 16,084,762.11 57,093,680.21 84,050,508.912、账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
的原因收取的保证金、押金及
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 押金
定金
(二十一) 长期应付款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
应付融资租赁款 18,964,673.96 17,960,402.90 48,599,240.94
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(二十二) 递延收益
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 形成原因未确认售后回租损益 732,581.21 263,125.51 469,455.70售后回租项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因未确认售后回租损益 469,455.70 3,060,444.64 1,573,173.71 1,956,726.63售后回租项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 形成原因未确认售后回租损益 1,956,726.63 1,960,314.45 2,602,763.85 1,314,277.23售后回租(二十三) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2012.12.31 发行 公积金 2013.12.31送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 70,280,000.00 70,280,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 发行 公积金 2014.12.31送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 70,280,000.00 70,280,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 发行 公积金 2015.7.31送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 70,280,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 86,280,000.00(二十四) 资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31资本溢价（股本溢价） 1,190,766.00 1,190,766.00其他资本公积
合计 1,190,766.00 1,190,766.00
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31资本溢价（股本溢价） 1,190,766.00 1,190,766.00其他资本公积
合计 1,190,766.00 1,190,766.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31资本溢价（股本溢价） 1,190,766.00 1,190,766.00其他资本公积 28,589,723.85 28,589,723.85合计 1,190,766.00 28,589,723.85 29,780,489.85资本公积本期增减变动原因如下：
2015年，控股股东郑明钗对公司的资本性投入，增加资本公积28,589,723.85元。
(二十五) 专项储备
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31安全生产费 2,061,282.76 15,515,703.42 16,801,201.01 775,785.17项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31安全生产费 775,785.17 16,116,087.35 16,086,068.15 805,804.37项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31安全生产费 805,804.37 9,593,864.46 9,919,975.61 479,693.22公司按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取和使用安全使用费。
(二十六) 盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 2,265,749.09 2,265,749.09任意盈余公积
合计 2,265,749.09 2,265,749.09项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 2,265,749.09 1,873,980.41 4,139,729.50任意盈余公积
合计 2,265,749.09 1,873,980.41 4,139,729.50
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31法定盈余公积 4,139,729.50 2,503,057.12 6,642,786.62任意盈余公积
合计 4,139,729.50 2,503,057.12 6,642,786.62根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金；按股东大会决议比例提取任意盈余公积。
(二十七) 未分配利润
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度调整前上期末未分配利润 57,057,640.84 40,191,817.18 19,800,075.36调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后年初未分配利润 57,057,640.84 40,191,817.18 19,800,075.36加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,923,793.61 18,739,804.07 22,657,490.91减：提取法定盈余公积 2,503,057.12 1,873,980.41 2,265,749.09提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 52,478,377.33 57,057,640.84 40,191,817.18
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(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
2015年1-7月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.092、主营业务（分行业）
2015年1-7月 2014年度 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本露天矿山开采 412,471,414.80 324,386,354.35 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.09矿山治理及其他 1,433,163.65 1,293,451.25
合计 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.093、主营业务（分地区）
2015年1-7月 2014年度 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 38,732,922.30 34,751,827.58 58,406,902.72 43,933,777.16 54,734,728.77 42,971,459.18华中地区 12,198,683.09 11,055,339.85 50,266,891.25 41,192,267.35华东地区 216,840,619.70 163,191,548.78 347,167,160.48 279,272,127.89 325,528,691.47 256,300,303.61西北地区 158,331,036.45 127,736,429.24 226,870,747.57 181,296,394.86 190,097,825.19 157,786,799.95财务报表附注第46页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
合计 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.094、公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-7月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
第一名 211,437,577.28 51.08%
第二名 93,524,864.68 22.60%
第三名 38,732,922.30 9.36%
第四名 33,380,217.35 8.06%
第五名 15,536,623.61 3.75%
合计 392,612,205.22 94.85%
2014年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
第一名 346,767,160.48 53.79%
第二名 109,833,643.82 17.04%
第三名 58,639,229.63 9.10%
第四名 58,406,902.72 9.06%
财务报表附注第47页
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2013年度至2015年7月
财务报表附注
第五名 36,860,142.52 5.72%
合计 610,507,079.17 94.71%
2013年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
第一名 323,938,691.47 52.19%
第二名 60,281,760.99 9.71%
第三名 54,734,728.77 8.82%
第四名 54,564,496.69 8.79%
第五名 50,266,891.25 8.10%
合计 543,786,569.17 87.61%
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(二十九) 营业税金及附加
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
营业税 8,365,082.06 14,288,989.05 13,049,363.22城市维护建设税 650,911.38 897,685.85 660,849.12教育费附加 647,566.02 940,337.46 724,443.41其他 115,924.59 713,294.87 628,442.31合计 9,779,484.05 16,840,307.23 15,063,098.06(三十) 管理费用
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
办公经费 6,262,801.05 11,767,550.01 13,116,387.54职工薪酬 15,277,208.99 28,413,975.63 28,596,449.02差旅费 1,574,090.55 2,019,291.60 3,090,948.50业务招待费 1,011,819.93 2,428,267.80 2,004,025.50折旧费 1,963,695.60 1,722,409.66 140,997.68中介及咨询费 125,424.00 166,110.00 83,740.00研究与开发费 5,707,589.07 10,655,927.47 12,666,866.47税费 904,339.13 1,792,498.84 1,433,906.43资产摊销 131,933.67 497,413.60 587,610.08其他 863,459.84 1,052,386.73 2,648,127.19合计 33,822,361.83 60,515,831.34 64,369,058.41(三十一)财务费用
类别 2015年1-7月 2014年度 2013年度
利息支出 5,940,925.07 8,723,528.09 7,537,746.01减：利息收入 137.51 922.07 8,354.69其他 259,328.16 1,284,170.21 1,270,815.49合计 6,200,115.72 10,006,776.23 8,800,206.81
财务报表附注第49页
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财务报表附注
(三十二) 资产减值损失
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
坏账损失 94,844.47 -1,698,292.15 1,738,342.80
固定资产减值损失 5,489,474.27
合计 5,584,318.74 -1,698,292.15 1,738,342.80
(三十三) 营业外收入
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
政府补助
200,705.14 294,037.91
其他（请分别列示）
29,919.00 3,932.71 86,893.94其他
29,919.00 3,932.71 86,893.94合计
230,624.14 297,970.62 86,893.94计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
收益相关
关于扶持我县建筑业
持续健康发展的若干 200,705.14 294,037.91 与收益相关
意见
(三十四) 营业外支出
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计
237,846.54 18,193,485.48 534,716.55其中：固定资产处置损失
237,846.54 18,193,485.48 534,716.55公益性捐赠支出
256,500.00罚款及滞纳金
34,883.88 28,558.23 121,867.83其他（请分别列示）
866,593.37 2,342.36 1,103,047.13其中：工伤补偿
850,000.00 1,103,000.00其他
16,593.37 2,342.36 47.13合计
1,139,323.79 18,224,386.07 2,016,131.51
财务报表附注第50页
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(三十五) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
当期所得税费用 10,588,250.34 6,330,438.89 8,254,457.73递延所得税费用 -1,582,251.09 424,573.04 -434,585.70合计 9,005,999.25 6,755,011.93 7,819,872.03(三十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-7月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
22,923,793.61 18,739,804.07 22,657,490.91加：资产减值准备
5,584,318.74 -1,698,292.15 1,738,342.80固定资产等折旧
25,500,498.06 23,613,697.01 26,906,565.91无形资产摊销
长期待摊费用摊销
599,599.26 723,370.56 619,509.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
237,846.54 18,193,485.48 534,716.55损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
6,396,125.07 9,979,467.21 8,554,734.88投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-1,582,251.09 424,573.04 -434,585.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
8,446,729.96 4,571,292.16 -58,986,343.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-25,841,384.59 33,999,660.90 -17,686,483.72列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
23,031,441.54 -23,347,429.22 92,524,960.82列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额
65,296,717.10 85,199,629.06 76,428,907.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第51页
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补充资料 2015年1-7月 2014年度 2013年度一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
40,171,606.64 22,663,945.97 42,404,106.93减：现金的期初余额
22,663,945.97 42,404,106.93 36,516,647.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
17,507,660.67 -19,740,160.96 5,887,459.352、现金和现金等价物的构成
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度一、现金
40,171,606.64 22,663,945.97 42,404,106.93其中：库存现金 4,803,614.61 2,816,252.38 1,817,197.36可随时用于支付的银行存款 35,367,992.03 19,847,693.59 40,586,909.57可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
40,171,606.64 22,663,945.97 42,404,106.93(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 保函保证金
800,000.00 800,000.00 504,648.04
财务报表附注第52页
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六、 合并范围的变更
(一) 报告期发生的非同一控制下企业合并。
股权取
股权取得 股权取得 购买日的确定购买日至期末被购买方的购买日至期末被购买方的被购买方名称 股权取得成本得比例 购买日
时点 方式 依据 收入 净利润（%）
厦门市集博机械
2015.4.30 20,000,000.00 100.00支付现金 2015.4.30 控制权转移 8,937,898.31 -1,547,108.83设备有限公司
(二) 报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 报告期未发生反向购买。
(四) 报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 报告期未发生其他原因的合并范围变动
财务报表附注第53页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
2015年7月31日：
业务 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
厦门市集博机械 非同一控福建省厦门市福建省厦门市商业 100.00%
设备有限公司 制下收购八、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
控制人名称 控制人对本公司的持股比例(%) 控制人对本公司的表决权比例(%)郑明钗 30% 58.47%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
厦门鑫祥景投资管理有限公司 持本公司5%以上股份的股东
傅重阳 持本公司5%以上股份的股东
陈海明 持本公司5%以上股份的股东
郑祥妙 实际控制人直系亲属
郑祥辉 实际控制人直系亲属
郑明艺 公司高层管理人员
郑明芽 公司高层管理人员
郑明滨 公司高层管理人员
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：万元
关联交
关联方 2015年1-7月 2014年度 2013年度
易内容
厦门市集博机械设备设备/材
2,213.41 6,794.11 18,545.25有限公司 料采购
财务报表附注第54页
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2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕福建省新华都工程有限
296万元 2013-11-13 2015-11-25 否
责任公司果洛分公司
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2013-1-14 2014-1-13 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2013-2-22 2014-2-21 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2013-3-7 2014-3-6 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2014-1-3 2015-1-2 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2014-2-11 2015-2-10 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2014-2-25 2015-2-24 是
郑明钗、傅重阳、陈海明1000万 2015-1-5 2016-1-4 否
郑祥妙、郑明芽、郑明钗、
陈清珠、郑明艺、郑晓峰、1850万 2014-7-18 2015-7-17 是
郑明滨、郑晓东
郑祥妙、王玮冬、郑祥辉、
700万 2014-9-11 2015-8-26 否
林巧霞、胡开平
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目 货币单位：万元
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
厦门鑫祥景
投资管理有
1,925.75 141.29限公司
郑祥妙 25.17 1.27郑祥辉 54.72 2.74
财务报表附注第55页
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2、应付项目 货币单位：万元
账面余额
项目名称 关联方
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31其他应付款
郑明钗 3,462.73 6,343.07厦门鑫祥景投资管
882.58 189.70理有限公司
厦门市集博机械设
应付账款
备有限公司
10,936.67 9,273.90九、与金融工具相关的风险
(一)风险管理政策和组织架构
1、风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
2、风险管理组织架构
公司股东会授权执行董事全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，执行董事已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。执行董事通过月度报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(二)信用风险
1、本公司面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：货币资金、应收、预付款项等，其信用风险主要指交易对手违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
2、对信用风险进行管理
财务报表附注第56页
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财务报表附注
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司主要面临客户赊账和应收工程质保金导致的客户信用风险。为防止公司信用风险扩大，主要采用事前防范和事中控制两个手段将公司信用风险控制在可承受范围内。事前防范主要是合同签订前，对项目的风险情况及客户信用信息进行调查和分析，在合同谈判中要求客户提供担保或其他履约保证，最后根据风险、客户的信用和履约保证措施等综合因素进行评分后，决定能否签订合同。事中控制主要根据公司的《项目风险评级标准》，从合同风险、采矿或建设项目盈利水平及合法经营的风险、业主信用及经营风险、行业风险四大维度，将项目分为一级风险、二级风险、三级风险、无风险。对于一级风险项目，公司主要采用停工、停产手段，结合公司、预算部、项目部对客户进行债务追收。对于二级风险项目，主要通过停止降低风险，进行追收，同时要求客户提供担保。对于三级风险项目，由公司限定最高授信额度。公司通过对项目进行分级管理，有效降低项目风险。
本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 40,971,606.64 23,463,945.97 42,908,754.97
应收票据 1,000,000.00
应收账款 77,576,182.01 61,224,427.91 78,974,552.02
预付款项 6,479,912.60 4,236,018.72 2,298,455.22
其他应收款 7,967,673.92 15,504,722.88 29,425,167.61
合计 133,995,375.17 104,429,114.68 153,606,929.82
(三)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司报告期内的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
利率变化 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
上升1% -529,300.74 -743,409.87 -878,493.97
下降1% 529,300.74 743,409.87 878,493.97
(2)汇率风险
财务报表附注第57页
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财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无外币金融资产资产和外币金融负债，因此本公司面临的汇率风险较低。
(3)其他价格风险
本公司不存在应披露的其他价格风险。
(四)流动性风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。除了长期借款及长期应付款外，本公司大部分金融负债预计1年内到期。
截至2015年7月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产-
货币资金 40,971,606.64 40,971,606.64应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00应收账款 77,576,182.01 77,576,182.01其他应收款 7,967,673.92 7,967,673.92合计 127,515,462.57 127,515,462.57金融负债-
短期借款 84,360,000.00 84,360,000.00应付账款 146,044,987.99 146,044,987.99应付利息 399,641.08 399,641.08其他应付款 16,084,762.11 16,084,762.11长期应付款 7,569,024.12 11,395,649.84 18,964,673.96合计 254,458,415.30 11,395,649.84 265,854,065.14十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
财务报表附注第58页
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(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司没有需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
公司没有需要披露的利润分配情况。
(三) 销售退回
公司没有需要披露的销售退回情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
公司没有需要披露的其他资产负债表日后事项说明。
十二、其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
81,998,792.70100.00% 4,422,610.69 5.39% 77,576,182.01提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 81,998,792.70100.00% 4,422,610.69 5.39% 77,576,182.01
财务报表附注第59页
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2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
64,446,766.22100.00% 3,222,338.31 5.00% 61,224,427.91提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 64,446,766.22100.00% 3,222,338.31 5.00% 61,224,427.91 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
83,131,107.39100.00% 4,156,555.37 5.00% 78,974,552.02提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 83,131,107.39100.00% 4,156,555.37 5.00% 78,974,552.02报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 75,545,371.80 3,777,268.60 5.00%
1-2年 6,453,420.90 645,342.09 10.00%
合计 81,998,792.70 4,422,610.69
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 64,446,766.22 3,222,338.31 5.00%
2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 83,131,107.39 4,156,555.37 5.00%
财务报表附注第60页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 1,200,272.38 -934,217.06 1,372,328.36
收回/转回坏账准备
3、报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年7月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 26,218,934.74 31.97% 1,310,946.74
第二名 21,111,227.51 25.75% 1,055,561.38
第三名 9,637,012.41 11.75% 481,850.62
第四名 8,133,036.69 9.92% 406,651.83
第五名 6,854,480.75 8.36% 342,724.04
合计 71,954,692.10 87.75% 3,597,734.61
2014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 20,038,703.07 31.09% 1,001,935.15
第二名 17,894,818.19 27.77% 894,740.91
第三名 11,553,420.90 17.93% 577,671.05
第四名 7,167,085.25 11.12% 358,354.26
第五名 2,597,763.74 4.03% 129,888.19
合计 59,251,791.15 91.95% 2,962,589.56
财务报表附注第61页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 24,060,259.26 28.94% 1,203,012.96
第二名 19,797,092.73 23.81% 989,854.64
第三名 18,629,016.52 22.41% 931,450.83
第四名 13,885,999.06 16.70% 694,299.95
第五名 2,678,576.95 3.22% 133,928.85
合计 79,050,944.52 95.09% 3,952,547.23
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 9.47% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,554,583.34 90.53% 1,758,957.31 18.41% 7,795,626.03账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 10,554,583.34100.00% 2,758,957.31 26.14% 7,795,626.03 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 5.33% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
17,775,582.93 94.67% 2,270,860.05 12.78% 15,504,722.88账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 18,775,582.93 100.00% 3,270,860.05 17.42% 15,504,722.88
财务报表附注第62页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
1,000,000.00 2.99% 1,000,000.00100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
32,460,102.75 97.01% 3,034,935.14 9.35% 29,425,167.61账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 33,460,102.75 100.00% 4,034,935.14 12.06% 29,425,167.61报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,041,380.61 102,069.04 5.00%
1-2年 6,501,362.73 650,136.27 10.00%
2-3年 5,440.00 1,632.00 30.00%
3-4年 50.00%
4-5年 6,400.00 5,120.00 80.00%
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 9,554,583.34 1,758,957.31
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 8,518,124.93 425,906.25 5.00%
1-2年 8,181,938.00 818,193.80 10.00%
2-3年 55,000.00 16,500.00 30.00%
3-4年 20,520.00 10,260.00 50.00%
4-5年 80.00%
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 17,775,582.93 2,270,860.05
2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 22,341,582.75 1,117,079.14 5.00%
财务报表附注第63页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
1-2年 9,088,500.00 908,850.00 10.00%
2-3年 30,020.00 9,006.00 30.00%
3-4年 50.00%
4-5年 80.00%
5年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 32,460,102.75 3,034,935.14
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
计提坏账准备
-511,902.74 -764,075.09 366,014.44
收回/转回坏账准备
3、报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
单位往来 1,850,415.96 8,904,632.50 30,458,767.58
员工借支、押金、保证金
3,374,412.38 3,360,707.00 2,994,670.83
及应收退税款等
处置固定资产款 5,129,905.36 6,451,000.00
其他 199,849.64 59,243.43 6,664.34
合计 10,554,583.34 18,775,582.93 33,460,102.75
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年7月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
处置固定资
第一名 5,129,905.36 1-2年 48.60% 512,990.54产款
第二名 往来款 1,276,116.00 1-2年 12.09% 127,611.60第三名 保证金 1,000,000.005年以上 9.47% 1,000,000.00第四名 保证金 1,000,000.001年以内 9.47% 50,000.00第五名 保证金 1,000,000.005年以上 9.47% 1,000,000.00
财务报表附注第64页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
合计 / 9,406,021.36 / 89.12% 2,690,602.142014年12月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
处置固定资
第一名 6,227,000.001年以内 33.17% 311,350.00产款
第二名 往来款 6,000,000.00 1-2年 31.96% 600,000.00第三名 往来款 1,276,116.00 1-2年 6.80% 127,611.60第四名 保证金 1,000,000.00 4-5年 5.33% 1,000,000.00第五名 保证金 1,000,000.005年以上 5.33% 1,000,000.00合计 / 15,503,116.00 / 82.59% 3,038,961.602013年12月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 往来款 19,257,516.60 1-2年 57.55% 1,412,875.83第二名 往来款 6,000,000.001年以内 17.93%
300,000.00第三名 往来款 1,968,000.001年以内 5.88% 98,400.00第四名 往来款 1,921,620.001年以内 5.74% 96,081.00第五名 保证金 1,000,000.005年以上 2.99% 1,000,000.00合计 / 30,147,136.60 / 90.09% 2,907,356.83
财务报表附注第65页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.092、主营业务（分行业）
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本露天矿山开采 412,471,414.80 324,386,354.35 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.09矿山治理及其他 1,433,163.65 1,293,451.25
合计 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.093、主营业务（分地区）
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本东北地区 38,732,922.30 34,751,827.58 58,406,902.72 43,933,777.16 54,734,728.77 42,971,459.18华中地区 12,198,683.09 11,055,339.85 50,266,891.25 41,192,267.35华东地区 216,840,619.70 163,191,548.78 347,167,160.48 279,272,127.89 325,528,691.47 256,300,303.61西北地区 158,331,036.45 127,736,429.24 226,870,747.57 181,296,394.86 190,097,825.19 157,786,799.95财务报表附注第66页
福建省新华都工程有限责任公司
2013年度至2015年7月
财务报表附注
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
合计 413,904,578.45 325,679,805.60 644,643,493.86 515,557,639.76 620,628,136.68 498,250,830.09福建省新华都工程有限责任公司（加盖公章）二〇一五年十一月十九日财务报表附注第67页