洛阳轴研科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2019]第 ZG11048号
目录
 鉴证报告 第1-2页
 专项报告 第1-8页
信会师报字[2019]第ZG11048号洛阳轴研科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的《2018年度募集资金存放与使用情况专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《2018年度募集资金存放与使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的《2018年度募集资金存放与使
用情况专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了贵公司募集资金 2018年度实际存放与使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健
中国·上海 中国注册会计师：李娅丽二〇一九年四月十一日
洛阳轴研科技股份有限公司
2018年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，本公司将2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 2014年配股募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]555号文核准，公司于 2014年 8月成功向原股东配普通股（A股）股票61,961,622股，每股面值1元，配股价格为4.05元/股。本次共募集资金 25,094.46万元，扣除发行费用 1,512.69万元，募集资金净额23,581.77万元。截至2014年8月20日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2014]第 000327号”验资报告验证确认。
本次募集资金以前年度已累计使用 17,659.83万元，2018年投入募投项目“年产 50万套精密轴承生产线建设项目”金额为0。经 2018年 2月 28日召开的 2018年第一次临时股东大会审议通过，公司终止实施本次募集资金投向项目，并将截至2018年2月28日，该次募集资金剩余资金5,968.30万元（含募集资金产生的利息）永久补充流动资金。
(二) 2016年非公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3134号文件核准，公司于2016年2月向原股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股（A股）13,043,478.00股新股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.05元，共计募集人民币 10,500.00万元，扣除发行费用人民币 426.14万元后，实际募集资金净额为人民币10,073.86万元。截至2016年2月28日，上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2016]第 710135号”验资报告验证确认。
截至2018年12月31日，该次募集资金使用情况如下：
项 目 金额（万 元）
募集资金净额 10,073.86减：以前年度已使用金额 3,713.67本年度使用金额 0加：募集资金利息收入扣减手续费净额 12.26尚未使用的募集资金余额 6,372.45减：暂时补充流动资金 6,300.00募集资金账户余额 72.45
专项报告第1页
(三) 2018年募集配套资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1795号文核准，公司于 2018年 1月发行股份61,210,970股，发行价格为8.96元/股，本次共募集配套资金54,845.03万元，扣除发行费用 1,366.17万元，实际募集资金净额为 53,478.86万元。截至 2018年 1月9日，上述募集资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2018]第ZG10006号”验资报告验证确认。
自《洛阳轴研科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》始，截至2018年1月16日止，公司以自筹资金预先投入公司发行股份购买资产并募集配套资金投资项目实际投资额为人民币 5,465.88万元，对需用于置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为 3,542.52万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字[2018]第 ZG10024号”募集资金置换专项审核报告确认，并经公司第六届董事会第十二次会议审议通过后完成了前期投入的募集资金置换。
截至2018年12月31日，该次募集资金使用情况如下：
项 目 金额（万 元）
募集资金总额 54,845.03减：募集资金置换金额 3,542.522018年度使用金额 6,847.42加：募集资金利息收入扣减手续费净额 920.65尚未使用的募集资金余额 45,375.74减：现金管理金额 45,125.00募集资金账户余额 250.74二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《洛阳轴研科技股份有限公司募集资金使用管理制度》，该制度经公司董事会 2008年第一次临时会议审议通过。
(一) 2014年配股募集资金管理情况
2014年9月9日，轴研科技全资子公司阜阳轴研轴承有限公司与中国工商银行股份有限公司洛阳长春支行（以下简称“工行洛阳长春支行”）以及德邦证券有限责任公司（以下简称“德邦证券”）签署了《募集资金三方监管协议》。
2017年5月3日，因公司聘请华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”）作为公司2017年发行股份购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，公司解除与德邦证券签署的保荐协议，同日轴研科技及全资子公司阜阳轴研轴承有限公司与工行洛阳长春支行、华融证券签署了《募集资金三方监管协议》。
上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，且已得到切实履行。
专项报告第2页
经公司2018年2月28日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过，终止实施该项目，并将该项目剩余募集资金永久补充流动资金。
(二) 2016年非公开发行募集资金管理情况
2016年 3月 24日，轴研科技与工行洛阳长春支行以及德邦证券签署了《募集资金三方监管协议》。
2017年5月3日，因公司聘请华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”）作为公司2017年发行股份购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，公司解除与德邦证券签署的保荐协议，同日轴研科技与工行洛阳长春支行、华融证券签署了《募集资金三方监管协议》。
上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，且已得到切实履行。
截至2018年12月31日，该次募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币万元银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式中国工商银行洛阳长春支行 1705021229200041894 10,073.86 72.45 活期合计 —— 10,073.86 72.45 ——(三) 2018募集配套资金管理情况
2018年2月7日，轴研科技、郑州磨料磨具磨削研究所有限公司、华融证券、中国建设银行股份有限公司郑州铁路支行签署了《募集资金三方监管协议》；轴研科技、郑州磨料磨具磨削研究所有限公司、华融证券、中国光大银行股份有限公司洛阳西苑路支行签署了《募集资金三方监管协议》。
上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，且已得到切实履行。
截至2018年12月31日，该次募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币万元银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式中国建设银行股份有限公司
41050178360800000000 25,605.46 236.34 活期郑州铁路支行
中国光大银行股份有限公司
53760188000010700 27,647.40 14.40 活期洛阳西苑路支行
合计 53,252.86 250.74 ——轴研科技于2018年1月29日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事会同意公司在保证不影响募集资金项目建设的前提下，使用不超过人民币50,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，在额度范围内，资金可以滚动使用。据此，轴研科技使用暂时闲置募集资金进行现金管理，2018年12月31日，为进行现金管理开立的产品专用结算账户如下：
专项报告第3页
金额单位：人民币万元银行名称 账号 截止日余额 存储方式中国建设银行股份有限公司郑州铁路支行 41050278360800000010 19,000.00 大额存单中国光大银行股份有限公司洛阳西苑路支行 53760181000006012 1,325.00七天通知存款中国光大银行股份有限公司洛阳西苑路支行 53760181000006191 24,800.00结构性存款合计 45,125.00
专项报告第4页
三、 2018年度募集资金的使用情况
(一) 2014年配股募集资金
2018年度募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 23,581.77
本年度投入募
报告期内变更用途的募集资金总额 集资金总额
5,968.30
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募
5,968.30 17,659.83集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 25.31%
承诺投资项目和 是否已变更项
募集资金承调整后投资本年度投入
截至期末累截至期末投资项目达到预本年度
是否达到
项目可行性目（含部分变 计投入金额进度（%）(3)定可使用状实现的 是否发生重超募资金投向
更）
诺投资总额 总额(1) 金额
(2) ＝(2)/(1) 态日期 效益
预计效益
大变化承诺投资项目
1、年产50万套精密轴承生产线建设项目 否 12,607.66 6,685.72 6,685.72 100.00 —— 不适用 不适用 是2、补充流动资金 否 10,974.11 10,974.11 10,974.11 —— 不适用 不适用 否 100.00
合计 —— 23,581.77 23,581.77 17,659.83 100.00 —— 不适用 不适用 ——未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
不适用
具体募投项目）
经公司2018年2月28日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过，终止实施“年产50万套精密轴承生产线建设项目”，并将该次募集剩余资金永久补充流项目可行性发生重大变化的情况说明
动资金。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
截至2014年8月20日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目“年产50万套精密轴承生产线建设项目”实际投资额为人民币6,230.63万元，经第五届董募集资金投资项目先期投入及置换情况
事会2014年第六次临时会议审议，决定使用募集资金6,230.63万元置换募投项目前期投入。
1、2014年11月18日，经公司2014年第四次临时股东大会审议通过，同意使用2014年配股募集资金中的5,000.00万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自2014年11月18日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过之日起不超过12个月。公司已于2015年11月17日将5,000.00万元归还到募集资金账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2、2016年2月2日，经公司第五届董事会2016年第二次临时会议审议通过，同意使用2014年配股募集资金中的6,000.00万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自2016年2月2日召开的第五届董事会2016年第二次临时会议审议通过之日起不超过12个月。公司实际使用5,925万元闲置募集资金暂时补充流动资金。截至2017年1月18日，已将用于暂时补充流动资金的5,925万元人民币归还至该募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用
(二) 2016年非公开发行募集资金
专项报告第5页
2018年度募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 10,073.86本年度投入募
报告期内变更用途的募集资金总额 集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募
3,713.67累计变更用途的募集资金总额比例 集资金总额
项目可行是否已变 截至期末投项目达到预本年度 是否达
承诺投资项目和 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入截至期末累计 性是否发更项目（含 资进度（%）定可使用状实现的 到预计
超募资金投向 投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 生重大变部分变更） (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 效益
化承诺投资项目
1、高速精密重载轴承产业化示范线建
否 10,073.86 3,713.67 3,713.67 100.00 —— 不适用 不适用 是设项目
合计 —— 10,073.86 3,713.67 3,713.67 100.00 —— 不适用 不适用 否未达到计划进度或预计收益的情况和
不适用
原因（分具体募投项目）
轴研科技在铁路轴承领域无产业化经验，无对铁路系统批量供货经历，在高铁轴承产业化推进方面存在短板。为充分发挥各自优势，涉及到轨道交通轴承（包括铁路轴承、地铁轴承等）的业务统一由合资公司中浙高铁轴承有限公司（轴研科技现持有其40%的股权）经营，轴研科技以建设高铁轴承项目可行性发生重大变化的情况说明
产能为目的的“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”已无实施必要，经公司2018年11月16日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过，终止实施该项目，尚未使用的剩余资金继续按募集资金进行管理，按照有利于公司主业发展的原则，在充分论证后用于新的用途。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情 截至2016年3月22日，公司实际投入“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”的自筹资金为6,981.86万元，经公司第五届董事会2016年第五次临况 时会议审议，决定使用募集资金6,981.86万元置换募投项目前期投入。
1.2017年1月19日，经公司第六届董事会2017年第一次临时会议审议通过，同意公司使用“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”闲置募集资金6,300万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至2018年1月18日，已将6,300万元归还到募集资金账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情 2.2018年1月29日，经公司第六届董事会第十二次会议审议通过，同意公司使用“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”暂时闲置募集资金6,300况 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至2019年1月18日，已将6,300万元归还到募集资金账户。
3.2019年1月23日，经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司使用“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”暂时闲置募集资金6,300万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及
不适用
原因
经公司2018年11月16日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过，终止实施该项目，尚未使用的剩余资金继续按募集资金进行管理，按照有利尚未使用的募集资金用途及去向
于公司主业发展的原则，在充分论证后用于新的用途。
2016年11月11日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过《关于转让高铁轴承相关业务及转让“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”部分资募集资金使用及披露中存在的问题或 产的议案》，公司将高铁轴承有关业务通过产权交易市场进行公开挂牌交易的方式转让予中浙高铁轴承有限公司，包括公司2016年非公开发行股票募其他情况 集资金投资项目——“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”形成的部分设备等。2016年12月30日，公司将转让资产中涉及的募集资金投入部分（3,322.82万元）归还至募集资金专用账户。
专项报告第6页
(三) 2018募集配套资金
2018年度该次募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 54,845.03本年度投入募集
10,389.94报告期内变更用途的募集资金总额 资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集
10,389.94累计变更用途的募集资金总额比例 资金总额
是否已变更 截至期末截至期末投 项目达到预 是否达项目可行性是募集资金承诺投资总调整后投本年度投 本年度实
承诺投资项目和超募资金投向 项目（含部分 累计投入资进度（%）定可使用状 到预计否发生重大变额 资总额(1)入金额 现的效益
变更） 金额(2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 化承诺投资项目
1、高性能超硬材料制品智能制造新模式项目 否 17,486.00 17,486.00 5,507.81 5,507.81 31.50 2019.12不适用 不适用否2、3S金刚石磨料项目 否 8,699.90 8,699.90 23.14 23.14 0.27 2019.12不适用 不适用否3、超硬材料磨具国家重点实验室建设项目 否 6,643.20 7,051.03 494.56 494.56 7.01 2020.12不适用 不适用否4、新型高功率MPCVD法大单晶金刚石项目 否 18,947.50 18,947.50 2,365.53 2,365.53 12.48 2019.12不适用 不适用否5、高速重载轴承精密加工用系列砂轮项目 否 1,068.43 1,068.43 406.73 406.73 38.07 2019.12不适用 不适用否6、中介机构费用 否 2,000.00 1,592.17 1,592.17 1,592.17 100.00 不适用 不适用
合计 —— 54,845.03 54,845.03 10,389.94 10,389.94 18.94 —— 不适用 不适用
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
截至2018年1月16日，公司以自筹资金预先投入公司发行股份购买资产并募集配套资金投资项目实际投资额为人民币5,465.88万元，需用于置换预先已投入募募集资金投资项目先期投入及置换情况
集资金投资项目的自筹资金为3,542.52万元。经公司第六届董事会第十二次会议审议，决定使用募集资金3,542.52万元置换募投项目前期投入。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 继续用于募集资金项目
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
专项报告第7页
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2018年度募集资金存放与使用情况专项报告
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更后项目本年度实截至期末实截至期末投项目达到预 变更后的项目
变更后的对应的原 本年度实是否达到
拟投入募集际投入金际累计投入资进度（%）定可使用状 可行性是否发
项目承诺项目 现的效益预计效益
资金总额（1）额 金额(2)(3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
年产50万
永久补充套精密轴
5,968.30 5,968.30 5,968.30 100.00
流动资金承生产线
建设项目
合计 5,968.30 5,968.30 5,968.30 100.00
变更原因：“年产 50万套精密轴承生产线建设项目”在建设过程中，因外部形势变化及
内部战略调整，继续实施该项目已无可行性。
决策程序：2018年1月29日，公司第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第五次
变更原因、决策程序及信息披露情会议审议通过了《关于终止实施“年产 50万套精密轴承生产线建设项目”并将该项目剩
况说明（分具体项目） 余募集资金永久补充流动资金的议案》，上述议案于2018年2月28日经公司2018年第
一次临时股东大会审议通过。
信息披露情况：2018年1月31日，公司对外披露《关于终止实施“年产50万套精密轴
承生产线建设项目”将该项目剩余募集资金永久补充流动资金的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、公司及时、真实、准确、完整的披露募集资金使用相关信息；
2、募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告经公司董事会于2019年4月11日批准报出。
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