关于博威科技（深圳）有限公司
2014年 1-4月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、资产负债表 3-4页
2、利润表 5-6页
3、现金流量表 7-8页
4、所有者权益变动表 9-12页
5、财务报表附注 13—50页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
审 计 报 告
[2014]京会兴审字第 03010135号博威科技（深圳）有限公司
我们审计了后附的博威科技（深圳）有限公司（以下简称“博威科技公司”）财务报表，包括2014年4月30日的资产负债表，2014年1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博威科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，博威科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博威科技公司2014年4月30日的财务状况以及2014年1-4月的经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 胡 毅
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年六月二十日 叶 民
附表1
资产负债表
单位名称：博威科技（深圳）有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2014年4月30日|2013年12月31日|负债和所有者权益|附注五|2014年4月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|5,967,473.99|-|短期借款||-|-|
|交易性金融资产||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收票据||-|-|应付票据||-|-|
|应收账款|2|20,493,129.39|11,322,033.99|应付账款|8|34,648,255.39|24,675,366.64|
|预付账款|3|850,910.22|603,668.31|预收账款||-|-|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬|9|32,029.09|-|
|应收股利||-|-|应交税费|10|-1,982,256.29|-1,188,256.53|
|其他应收款|4|48,445,537.56|48,928,941.99|应付利息||-|-|
|存货|5|26,518,160.41|30,158,237.47|应付股利||-|-|
|一年内到期得非流动资产||-|-|其他应付款|11|61,874,271.23|60,470,135.60|
|其他流动资产||-|-|一年内到期的非流动负债||-|-|
|||||其他流动负债||-|-|
|流动资产合计||102,275,211.57|91,012,881.76|流动负债合计||94,572,299.42|83,957,245.71|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||-|-|长期借款||-|-|
|持有至到期投资||-|-|应付债券||-|-|

长期应收款 - - 长期应付款 - -
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|长期股权投资||-|-|专项应付款||-|-|
|投资性房地产||-|-|预计负债||-|-|
|固定资产||-|-|递延所得税负债||-|-|
|在建工程||-|-|其他非流动负债||-|-|
|工程物资||-|-|非流动负债合计||-|-|
|固定资产清理||-|-|负债合计||94,572,299.42|83,957,245.71|
|生产性生物资产||-|-|所有者权益：||||
|油气资产||-|-|实收资本|12|8,635,205.58|8,635,205.58|
|无形资产||-|-|资本公积||-|-|
|开发支出||-|-|减：库存股||-|-|
|商誉||-|-|专项储备|||-|
|长期待摊费用||-|-|盈余公积||-|-|
|递延所得税资产|6|881,080.19|394,892.37|一般风险准备|||-|
|其他非流动资产||-|-|未分配利润|13|-51,213.24|-1,184,677.16|
|非流动资产合计||881,080.19|394,892.37|所有者权益合计||8,583,992.34|7,450,528.42|
|资 产 总 计||103,156,291.76|91,407,774.13|负债与所有者权益总计||103,156,291.76|91,407,774.13|

公司法定代表人：陈猎 主管会计工作负责人：刘雄伟 会计机构负责人：杨小勇
附表2
利润表
单位名称：博威科技（深圳）有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-4月|上期金额|
|一、营业收入|14|26,920,633.67|-|
|减：营业成本|14|20,468,236.90|-|
|营业税金及附加|15|358,036.83|-|
|销售费用|16|1,774,200.49|-|
|管理费用|17|1,539,237.72|-|
|财务费用|18|-3,105.61|-|
|资产减值损失|19|2,136,751.23|-170,678.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||647,276.11|170,678.30|
|加：营业外收入||-|-|

减：营业外支出 - -
|||||
|-|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||647,276.11|170,678.30|
|减：所得税费用|20|-486,187.81|42,669.58|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,133,463.92|128,008.72|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||1,133,463.92|128,008.72|

公司法定代表人：陈猎 主管会计工作负责人：刘雄伟 会计机构负责人：杨小勇
附表3
现金流量表
单位名称：博威科技（深圳）有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-4月|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||19,997,294.76||
|收到的税费返还||-||
|收到的其他与经营活动有关的现金|21（1）|6,966,234.41||
|经营活动现金流入小计||26,963,529.17|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,258,054.76||
|支付给职工及为职工支付的现金||1,561,756.16||
|支付的各项税费||2,670,378.73||
|支付的其他与经营活动有关的现金|21（2）|7,505,870.57||
|经营活动现金流出小计||20,996,060.22|-|
|经营活动产生的现金流量净额||5,967,468.95|-|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-||

投资支付的现金 - -
||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-||
|投资活动现金流出小计|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|-||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|-||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-||
|筹资活动现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额|5.04||
|五、现金及现金等价物金净增加额|5,967,473.99|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|-||
|六、期末现金及现金等价物余额|5,967,473.99|-|

公司法定代表人：陈猎 主管会计工作负责人：刘雄伟 会计机构负责人：杨小勇
附表4-1
所有者权益变动表
单位名称：博威科技（深圳）有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-4月||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|8,635,205.58|-|-|-|-|-|-1,184,677.16|7,450,528.42|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|8,635,205.58|-|-||-||-1,184,677.16|7,450,528.42|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-||1,133,463.92|1,133,463.92|
|（一）净利润|||||||1,133,463.92|1,133,463.92|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|-||-||-|-|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||-|
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||1,133,463.92|1,133,463.92|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|

(四）利润分配 - - - - - -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||-|-|-|
|2.提取一般风险准备||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-|-|
|4．其他||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||-|
|4．其他||||||-|
|四、本年年末余额|8,635,205.58|-|-|-|-51,213.24|8,583,992.34|

公司法定代表人：陈猎 主管会计工作负责人：刘雄伟 会计机构负责人：杨小勇
附表4-2
所有者权益变动表
单位名称：博威科技（深圳）有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|8,635,205.58||-||||-1,312,685.88|7,322,519.70|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|8,635,205.58|-|-||-||-1,312,685.88|7,322,519.70|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-||128,008.72|128,008.72|
|（一）净利润|||||||128,008.72|128,008.72|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|||||-|-|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||-|
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|||||128,008.72|128,008.72|
|（三）所有者投入和减少资本|-||||-||-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|

3．其他 -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|(四）利润分配|-|||-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||-|-|
|2.提取一般风险准备||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-|
|4．其他||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-||||-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||-|
|4．其他||||||-|
|四、本年年末余额|8,635,205.58|-|-|-|-1,184,677.16|7,450,528.42|

公司法定代表人：陈猎 主管会计工作负责人：刘雄伟 会计机构负责人：杨小勇
博威科技（深圳）有限公司
2014年 1-4月财务报表附注
一、公司基本情况
博威科技（深圳）有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2001]0214号文件批准设立，由谢明、赵允良、郑白、陆抒出资组建，并于2001年3月20日登记注册，取得深圳市工商行政管理局企独粤深总字第307663A号企业法人执照。公司注册资本美元25万元。
根据公司股东签署的合同、协议、章程的规定，注册资本分两期于2002年3月20日前缴足。第一期投资股东谢明投资美元1.7978万美元，股东赵允良投资1.0328万美元，股东郑白投资0.4778万美元，陆抒投资0.4778万美元，经深圳市永明会计师事务所有限公司责任公司验资[2001]0151号验资报告验证。第二期投资股东谢明投资10.147万美元，股东赵允良投资5.7922万美元，股东郑白投资2.6472万美元，陆抒投资2.656万美元，经深圳东海会计师事务所深东海验字[2002]第023号验资报告验证。2002年7月31日经深圳市对外贸易经济合作局深外经资复[2002]2555号文批准，本公司注册资本均由25万美元变更为50万美元。新增注册资本25万美元由新增股东溢达实业（国际）有限公司出资，新增注册资本业经圳东海会计师事务所深东海验字[2002]第135号验资报告验证。已办理相应工商变更登记。2005年1月19日，经深圳市南山区经济贸易局文件深外资南复[2005]0025号文件批复，本公司注册资本均由50万美元变更为100万美元。新增注册资本50万美元由新增股东博威科技国际有限公司出资，新增注册资本业经圳东海会计师事务所深东海验字[2005]第 A045号验资报告验证。股东谢明、赵允良、郑白、陆抒、溢达实业（国际）有限公司分别将其在本公司持有的全部股权转让给博威科技国际有限公司，此次股权转让业经深圳市南山区公证处[2004]深南内经证字第920、922、921、918、919公证书公证，并于2005年1月26日经深圳市工商行政管理局核准变更。2007年8月2日企业类型变更为有限责任公司（台港澳法人独资），企业法人执照注册号企独粤深总字第307663A号变更为440301503226740。
已办理相应工商变更登记。2009年12月22日变更营业执照有效期限，营业期限截止由2010年12月31日变更为2051年3月20日。已办理相应工商变更登记。经深圳市宝安区贸易工
业局深外资宝复[2010]248号文件批复，本公司注册资本由100万美元变更为175万美元。
新增资本75万美元由博威科技国际有限公司出资，新增注册资本业经深圳恒平会计师事务所深恒平所（外）验字[2010]09号验资报告验证。已办理相应工商变更登记。2012年5月27日变更法定代表人，企业法人由蔡亲德变更为陈猎。已办理相应工商变更登记。
经深圳市经济贸易和信息化委员会深经贸信息资字[2014]302号文件批复，本公司以 2013年 12月 31日为分立基准日，分立为博威科技（深圳）有限公司及深圳市博威无线电有限公司。其中：本公司为存续公司，本公司分立后注册资本由原来的 175万美元减少为112.936万美元，深圳市博威无线电有限公司为分立新设公司，注册资本为62.0640万美元，实收资本为62.0640万美元。本公司原有债务由本公司及分立新设的深圳市博威无线电有限公司承继。根据2014年1月25日本公司股东会决议及董事会决议和修改后的章程规定，本公司因分立申请减少注册资本，变更后的注册资本为 112.936万美元由博威科技国际有限公司出资，变更后的注册资本经深圳正先会计师事务所（特殊普通合伙）正先验字[2014]第015号验资报告验证。截止2014年4月30日，公司的分立事宜已经完成全部手续，分立工作全部完成。
2014年3月24日变更公司住所，公司住所由深圳市宝安区石岩街道塘头社区塘头工业园塘头第三工业区8栋1-5楼变更为深圳市宝安区石岩街道塘头社区塘头工业园第三工业区 8栋 2-4楼；经营范围：从事超线性功率放大器及移动通信直放站部件的研究开发、技术咨询、生产销售。（在深圳市南山区高新南一道002号飞亚达科技大厦1706设有经营场所从事经营活动）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。公司以持续经营为基础编制财务报表。
本次财务报表是在本公司存续分立的基础上对于分立后的存续公司2014年1-4月的财务报表进行编制，由于2013年度分立前的财务数据与分立后的财务数据不具有可比性，故根据本次审计目的之要求，本次财务报表未编制2013年度分立前口径的可比财务报表，本次财务报表仅编制了分立后的2014年1-4月存续公司的财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司2014年1-4月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2014年4月30日的财务状况以及2014年1-4月的经营成果和现金流量等信息。
（三）会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本报告所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年4月30日止。
（四）记账本位币
公司记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（七）现金及现金等价物
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币折算
1、外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
金融工具分为金融资产及金融负债。
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
3、金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
6、金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（十）应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项具体包括应收账款及其他应收款，期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过100万元的非关联公司应收款项视为单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项及单独测试未发生减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1.账龄组合 按账龄划分组合
组合2.单独测试未发生减值的金额重大的应收款项 按单独测试是否发生减值为依据
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1.账龄组合 账龄分析法
组合2.单独测试未发生减值的金额重大的应收款项 账龄分析法
组合1及组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5
1 -2年 10
2 -3年 30
3 -4年 80
4 -5年 80
5年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十一）存货
1、存货的分类
本公司的存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。存货取得时，按照实际成本计价，包括采购成本、加工成本及其他成本。
2、发出存货的计价方法
原材料、库存商品、发出商品发出按加权平均法计量；低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期损益，可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 8号——资产减值》处理。
（十三）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十四）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 5% 30-40 2.38%-3.17%
机器设备 5% 10 9.50%
运输工具 5% 5 19%
电子及其他设备 5% 5 19%
5、固定资产减值准备
本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间
内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（十五）在建工程核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产使用寿命及摊销
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产
减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
3、无形资产减值
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
（十八）研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判
断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
•管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
•能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
•有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
•归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十九）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的按受益期平均摊销，无受益期的分 5年平均摊销。
（二十）附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
（二十一）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十二）股份支付
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
1、期权的行权价格；
2、期权的有效期；
3、标的股份的现行价格；
4、股价预计波动率；
5、股份的预计股利；
6、期权有效期内的无风险利率。
（二十三）收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
c、出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
4、建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
（二十四）职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，辞退福利，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
职工薪酬准则规定的辞退福利包括两方面的内容：一是在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。二是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。辞退福利还包括当公司控制权发生变动时，对辞退的管理层人员进行补偿的情况。辞退福利通常采取解除劳动关系时一次性支付补偿的方式，也有通过提高退休后养老金或其他离职后福利的标准，或者在职工不再为企业带来经济利益后，将职工工资支付到辞退后未来某一期间的方式。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
（二十五）政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十七）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
a、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为
折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
b、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
本公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本年度公司无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本年度公司无会计估计变更事项。
（三十一）前期会计差错更正
本年度公司不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
2、企业所得税
公司名称 企业所得税税率 备注
博威科技（深圳）有限公司 25%
五、财务报表主要项目注释：
1.货币资金
项目 2014年4月30日 2013年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 68,473.00
人民币 68,473.00
港币
银行存款： 868.11 5,899,000.99
人民币 5,893,655.17
美元 868.11 6.158 5,345.82
欧元
其他货币资金
人民币
美元
合计 868.11 5,967,473.99
截止2014年4月30日货币资金不存在质押和冻结情况。
2.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年4月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1:按账龄计提坏
23,981,881.77 100.00 3,488,752.38 100.00 20,493,129.39 100.00
账准备的应收账款
组合2：应收关联方及
内部员工的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 23,981,881.77 100.00 3,488,752.38 100.00 20,493,129.39 100.00
（续表）
2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1:按账龄计提坏
12,901,603.52 100.00 1,579,569.54 100.00 11,322,033.99 100.00
账准备的应收账款
组合2：应收关联方及
内部员工的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 12,901,603.52 100.00 1,579,569.54 100.00 11,322,033.99 100.00
单项金额重大是指：应收账款余额大于或者等于100万元。
（2）应收账款按账龄披露：
2014年4月30日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
一年以内 18,161,410.07 75.73 908,070.50 17,253,339.57
一年至二年 57,900.64 0.24 5,790.07 52,110.57
二年至三年 4,070,330.10 16.97 1,221,099.03 2,849,231.07
三年至四年 1,406,894.96 5.87 1,125,515.97 281,378.99
四年至五年 285,345.94 1.18 228,276.75 57,069.19
五年以上 0.06 0.01 0.06 0.00
合计 23,981,881.77 100.00 3,488,752.38 20,493,129.39
2013年12月31日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
一年以内 6,522,240.18 50.55 326,112.01 6,196,128.17
一年至二年 4,495,122.38 34.84 449,512.24 4,045,610.14
二年至三年 1,406,894.96 10.91 422,068.49 984,826.47
三年至四年 285,345.94 2.21 228,276.75 57,069.19
四年至五年 192,000.06 1.49 153,600.05 38,400.01
五年以上
合计 12,901,603.52 100 1,579,569.54 11,322,033.99
（3）截止2014年4月末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（4）2014年1-4月发生的核销应收账款情况如下：
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生深圳市冠日讯威技
货款尾款 2014年4月 192,000.00 货物原因，放弃尾款 否术有限公司
合计 192,000.00
（5）截止2014年4月末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（6）截止2014年4月末无应收关联方账款。
（7）截止2014年4月末应收账款前五名情况：
占其他应收款总额债务人 与本公司的关系2014年4月30日余额 年限
的比例（%）中国移动通信集团江苏省
客户 4,560,000.00 一年以内 19.01有限公司苏州分公司
中国联合网络通信有限公
客户 2,672,820.00 二至三年 11.15司四川省分公司
中国移动通信集团江苏省
客户 2,550,000.00 一年以内 10.63有限公司镇江分公司
中国移动通信集团江苏省
客户 2,460,000.00 一年以内 10.26有限公司南京分公司
中国联合网络通信有限公
客户 920,550.00 一年以内 3.84司浙江省分公司
合计 13,163,370.00 54.89 3.预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2014年4月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 789,809.83 92.82 542,899.34 89.931-2年 39,540.00 4.65 9,209.30 1.532-3年 0.40 0.00 -3年以上 21,559.99 2.53 51,560.01 8.54合计 850,910.22 100.00 603,668.65 100.00（2）2014年4月末预付款项中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）2014年4月末无预付关联方的款项。
4.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年4月30日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
18,132,837.82 37.40 18,132,837.82 37.43账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
30,348,268.13 62.60 35,568.39 100.00 30,312,699.74 62.57应收款
组合1:按账龄计提坏账准备
711,367.80 1.47 35,568.39 100.00 675,799.41 1.39的其他应收款
组合2：应收关联方及内部
29,636,900.33 61.13 29,636,900.33 61.18员工的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- -提坏账准备的其他应收款
合计 48,481,105.95 100.00 35,568.39 100.00 48,445,537.56 100.00（续表）
2013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,132,837.82 37.06 18,132,837.82 37.06的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 30,796,104.17 62.94 30,796,104.17 62.94组合1:按账龄计提坏账准备的其他
应收款
组合2：应收关联方及内部员工的其
30,796,104.17 62.94 30,796,104.17 62.94他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 48,928,941.99 100.00 48,928,941.99 100.00单项金额重大是指：其他应收款余额大于或者等于100万元。
（2）其他应收款按账龄披露：
2014年4月30日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
一年以内 5,452,163.96 11.25 35,568.39 5,416,595.57一年至二年 8,411,486.85 17.35 8,411,486.85二年至三年 25,486,478.75 52.57 25,486,478.75
三年至四年 9,130,976.39 18.83 9,130,976.39四年至五年 - 0.00五年以上
合计 48,481,105.95 100.00 35,568.39 48,445,537.562013年12月31日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
一年以内 8,411,486.85 17.19 8,411,486.85一年至二年 25,486,478.75 52.09 25,486,478.75二年至三年 9,940,000.00 20.32 9,940,000.00三年至四年 5,090,976.39 10.40 5,090,976.39四年至五年 - 0.00五年以上 0.00合计 48,928,941.99 100.00 48,928,941.99（3）截止2014年4月30日未发生核销其他应收款。
（4）截止2014年4月末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（5）其他应收款2014年4月30日金额前五名单位情况
与本公
2014年4月 占其他应收款债务人 司的关 年限
30日余额 总额的比例（%）系
29,636,900.1年以内,1-2年，2-3年，3-4
博威通讯系统 往来
33 年 61.13佛山市南海普威机械有限 18,132,837.
诉讼 1-2年，2-3年
公司 82 37.40办事处房租 房租 526,309.80 1年以内
1.09保证金
其他 180,258.00 1年以内
等 0.37苏州办事处(风情水岸小区 房屋押
4,800.00 1年以内
41栋402房姚煜 金 0.01 48,481,105.
合计 100.00 95
（6）应收关联方其他应收款情况：期末公司其他应收款中无应收关联方的款项。
占其他应收款2014年4月30日
债务人 与本公司的关系 年限 总额的比例余额
（%）博威通讯系统（深同一控制下关联方 29,636,900.331年以内,1-2年，2-3年，3-4年 61.13
圳）有限公司
合计 29,636,900.33 61.13 5.存货
2014年4月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 10,607,633.28 10,607,633.28在产品 1,906,905.19 1,906,905.19发出产品 14,003,621.94 14,003,621.94合计 26,518,160.41 26,518,160.412013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 7,700,695.75 7,700,695.75在产品
发出产品 22,457,541.72 7,700,695.75合计 30,158,237.47 30,158,237.47 6.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014年4月30日 2013年12月31日
坏账准备 881,080.19 394,892.37合计 881,080.19 394,892.37（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2014年4月30日 2013年12月31日
坏账准备 3,524,320.77 1,579,569.54合计 3,524,320.77 1,579,569.54 7.资产减值准备
2013年12月31 本期减少额 2014年4月30项目 本期计提额
日 转回 转销 日
2,136,751.2 192,000.0
一、坏账准备 1,579,569.54 3,524,320.77 3 0
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
2,136,751. 192,000.0
合计 1,579,569.54 3,524,320.77 23 0
8.应付账款
项目 2014年4月30日 2013年12月31日材料款 34,648,795.37 24,675,366.64合计 34,648,795.37 24,675,366.64（1）账龄超过1年以上的大额应付款项
占应付款
总 与本公司债权人名称 2014年4月30日 1年以内 2-3年 4-5年
额比例 的关系（%）
佛山市南海普威
9,500,167.04 27.42 1,772,596.84 7,727,570.20 客户机械有限公司
福建三元达通讯
1,553,839.91 4.48 1,553,839.91 客户股份有限公司
合计 11,054,006.95 31.90 1,772,596.84 7,727,570.20 1,553,839.91（2）截止2014年4月30日应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项：
占应付款总
债权人名称 2014年4月30日 账龄 与本公司的关系额比例（%）
博威科技国际有限公司 8,789,723.25 25.37 一年以内 母公司合计 8,789,723.25 25.37
（3）应付账款2014年4月末应付关联方的款项：
占应付款总
债权人名称 2014年4月30日 账龄 与本公司的关系额比例（%）
博威科技国际有限公司 8,789,723.25 25.37 一年以内 母公司
合计 8,789,723.25 25.37
9.应付职工薪酬
项目名称 2013年12月31日 本期增加额 本期支付额 2014年4月30日应付薪酬 0.00 1,593,785.25 1,561,756.16 32,029.09合计 0.00 1,593,785.25 1,561,756.16 32,029.09 10.应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年4月30日|2013年12月31日|
|增值税|-2,153,389.46|-1,546,249.25|
|企业所得税|||
|城建税|95,911.87|124,834.36|
|教费附加|68,508.48|89,167.40|
|个人所得税|4,607.41|88,315.93|
|印花税|-|45,984.49|
|堤围防护费|2,105.41|9,690.54|
|合 计|-1,982,256.29|-1,188,256.53|

 11.其他应付款
（1）其他应付款按性质
项目 2014年4月30日 2013年12月31日
往来款 61,532,601.55 60,470,000.00员工款 341,534.08
其他 135.6
135.60合计 61,874,271.23 60,470,135.60（2）其他应付款2014年4月30日期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款项如下：
占总额
债权人名称 期末余额 1-2年 2-3年 4-5年 5年以上 性质比例（%）
李蓉 30,620,000.00 49.49 24,500,000.00 6,120,000.00 往来款
上海天祥实
10,000,000.00 16.16 10,000,000.00 往来款
业有限公司
李永茜 8,880,000.00 14.35 8,880,000.00 往来款博威通讯（四
5,970,000.00 9.65 2,500,000.00 3,470,000.00往来款川）有限公司
何旋 5,000,000.00 8.08 5,000,000.00 往来款 3,470,000.0合计 60,470,000.00 97.73 24,500,000.00 30,000,000.00 2,500,000.00
0（4）其他应付款期末余额中应付关联方的款项
占其他应付款总
债权人名称 2014年4月30日 1年以内 5年以上 性质额比例（%）
博威通讯（四
5,970,000.00 9.65 2,500,000.00 3,470,000.00川）有限公司
深圳市博威无
1,062,601.55 1.72 1,062,601.55
线电有限公司
合计 7,032,601.55 11.37 1,062,601.55 2,500,000.00 3,470,000.00 12.实收资本
2013年12月 2014年4月30股权比股东名称 本期增加 本期减少
31日 日 例
博威科技国际有限公司 8,635,205.58 8,635,205.58100.00%合计 8,635,205.58 8,635,205.58 100.002014年1-4月注册资本由博威科技国际有限公司出资为112.936万美元，折合人民币为
8,635,205.58元，已经深圳正先会计师事务所（特殊普通合伙）正先验字[2014]第015号验资报告验证。
13.未分配利润
项目 2014年4月30日 2013年12月31日
调整前上年末未分配利润 -1,184,677.16 -1,312,685.88调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,184,677.16 -1,312,685.88加：本期归属于母公司所有者的净
1,133,458.88 128,008.72利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
净资产折股
期末未分配利润 -51,218.28 -1,184,677.16 14.营业收入及营业成本
(1)按主营业务收入、其他业务收入列示：
项目 2014年1-4月 2013年度
营业收入 26,920,633.67
主营业务收入 26,920,633.67
其他业务收入
营业成本 20,468,236.90
主营业务成本 20,468,236.90
其他业务成本
(2)主营业务（分行业）
营业收入 营业成本
项目
2014年1-4月 2013年度 2014年1-4月 2013年度
通讯设备行业 26,920,633.67 20,468,236.90
合计 26,920,633.67 20,468,236.90
(3)主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
femto终端 24,241,763.55 18,258,534.72
基站放大器 1,773,504.24 1,392,251.49
直放站 422,834.31 552,453.67
IP-DAS系统 301,662.92 262,108.15
服务费 176,416.43
光分路器 4,452.22 2,888.87
合计 26,920,633.67 20,468,236.90
(4)主营业务（分地区）
2014年1-4月 2013年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 790,598.26 873,819.28
华东地区 23,770,876.56 18,456,721.95
华南地区 2,286,509.27 1,099,556.51
西北地区 72,649.58 38,139.16
合计 26,920,633.67 20,468,236.90
(5)2014年1-4月公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国移动通信集团江苏省有限公司 22,717,949.02 84.39中国联合网络通信有限公司福建省分公司 1,284,568.90 4.77博威通讯系统（深圳）有限公司 819,541.03 3.04中国电信集团公司山西省分公司 790,598.26 2.94中国移动通信集团上海有限公司 512,820.50 1.90合计 26,125,477.71 97.04 15.营业税金及附加
项目 2014年1-4月份 2013年度 计缴标准
营业税
城建税 208,854.82 应交流转税的7%
教育费附加 149,182.01 应交流转税的3%，2%
合计 358,036.83
16.销售费用
项目 2014年1-4月 2013年度
工资及福利费 689,241.63
业务费 253,427.70
招待费 241,827.50
差旅费 130,316.60
运输费 112,691.24
房租费 78,288.00
社会保险 77,582.40
售后服务费 36,191.78
电信费 36,030.00
住房公积金 32,562.80
装站费 25,337.60
技术服务费 19,145.30
市内交通费 17,345.20
办公费 6,759.13
代理服务费 5,680.00
办事处费用 5,055.40
检测费 2,500.00
会议费 2,100.00
其他 2,118.21
合计 1,774,200.49
17.管理费用
项目 2014年1-4月 2013年度
工资 511,131.94
研发费 390,287.38
房租费 313,856.26
办公费 89,231.60
电费 50,791.33
社会保险 41,099.24
住房公积金 28,172.30
证件费 26,055.65
维修费 25,783.00
电信费 20,327.90
福利费 17,416.00
堤围费 14,027.14
水费 2,780.75
车辆费用 1,768.00
市内交通费 1,698.00
差旅费 1,408.22
招待费 886.00
其他 2,517.01
合计 1,539,237.72
18.财务费用
项目 2014年1-4月 2013年度
利息支出
减：利息收入 3,406.57
加：汇兑损失
减：汇兑收益 5.04
手续费及其他 306
合计 -3,105.61
19.资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年度
坏账损失 2,136,751.23 -170,678.30合计 2,136,751.23 -170,678.30 20.所得税费用
类别 2014年1-4月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得
税
递延所得税调整 -486,187.81 42,669.58合计 -486,187.81 42,669.58 21.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度存款利息收入 3,632.86
收到的往来款 6,962,601.55
合计 6,966,234.41
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-4月 2013年度销售费用 974,813.66
管理费用 909,391.11
财务费用 306.00
其他应收和其他应付 5,621,359.80
合 计 7,505,870.57
(3)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,133,463.92
加：资产减值准备 2,136,751.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得说资产减少（增加以“-”号填列） -486,187.82
递延所得说负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（减增加） -1,503,042.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -8,935,472.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 13,621,956.97
其他
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 5,967,468.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,967,473.99
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,967,473.99
(4)现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 5,967,473.99
其中：库存现金 68,473.00
可随时用于支付的银行存款 5,899,000.99
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,967,473.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
六、关联方及关联交易
1.本企业的关联方
(1)本企业的控股股东及实际控制人
公司为博威科技国际有限公司出资设立的全资子公司，截止报告期末注册资本为112.936美元；实际控制人为博威投资股份有限公司（ BTI Investments HoldingsLimited）。
(2)本企业的子公司情况
本公司无子公司。
(3)本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营及联营企业。
(4)本企业无其他关联方情况
公司名称 关系
博威科技系统有限公司 受同一控制人控制
博威通讯系统(深圳)有限公司 受同一控制人控制
深圳博威无线电有限公司 受同一控制人控制
博威通讯(四川)有限公司 受同一控制人控制
2.关联方交易
(1)购销商品、提供和接受劳务：
关联交 关联交 占同类交易金额关联方 金额
易类型 易内容 的比例（%）2014年1-4月：
博威通讯系统（深圳）有限公司 销售商品 FEMTO 819,541.03 3.04（2）关联方担保事项
报告期与关联方之间无担保事项。
3.关联方往来款余额
2014年4月30日 2013年12月31日项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）其他应收款
博威通讯系统（深圳）有限公司 29,636,900.33 61.13 30,796,104.17 62.94应付账款
博威科技国际有限公司 8,789,723.25 25.37
其他应付款
博威通讯（四川）有限公司 5,970,000.00 9.65 5,970,000.00 9.87深圳市博威无线电有限公司 1,062,601.55 1.72
七、或有事项
公司无重大或有事项。
八、承诺事项
公司无承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、博威科技系统（深圳）有限公司向佛山市南海普威机械有限公司提起诉讼，诉讼请求：退还原告博威科技（深圳）有限公司多支付的货款人民币35,250,141.73元并支付迟延退还的利息（自起诉之日起计算，按照银行同期固定贷款利率计算）。（案号：（2014）深宝法民二初字第322号）
2、佛山市南海普威机械有限公司向博威科技系统（深圳）有限公司提起诉讼，诉讼请求：要求博威科技（深圳）有限公司支付拖欠货款10,217,720.83元及至付清之日止的利息。（案号：（2013）深宝法民二初字第1303号）
3、何璇向博威科技系统（深圳）有限公司提起诉讼，诉讼请求：要求博威科技（深圳）有限公司偿还借款500万元以及至付清之日止的利息。（案号：（2013）深宝法龙民初字第1352号）
截止审计报告日，上述三个诉讼事项均在审理过程中。
根据公司控股股东—博威科技国际有限公司作出的承诺及公司确认，上述三个诉讼案件所造成的任何损失均由博威科技国际有限公司承担，上述三个诉讼案件所产生的任何收益均由博威科技国际有限公司享有。
除上述事项外，报告期内公司无需要披露的其他重要事项。
博威科技（深圳）有限公司
二〇一四年六月二十日