贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
审 计 报 告
天健审〔2015〕8-226号
贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司）财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵州百灵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
我们认为，贵州百灵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州百灵公司2015年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁正勇
中国·杭州 中国注册会计师：杨红伟
二〇一五年八月二十五日
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|699,259,410.61|661,784,793.83|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|301,188,321.93|573,992,273.20|
|应收账款|546,550,954.60|408,138,924.48|
|预付款项|79,850,208.67|87,456,619.32|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|13,105,263.89|6,810,486.11|
|应收股利|||
|其他应收款|112,175,394.41|59,571,815.99|
|买入返售金融资产|||
|存货|762,108,029.44|726,015,488.40|
|划分为持有待售的资产||12,742,664.25|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|100,000,000.00|100,000,000.00|
|流动资产合计|2,614,237,583.55|2,636,513,065.58|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|8,842,366.06|8,842,366.06|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|562,039,738.57|560,347,426.94|
|在建工程|63,750,241.41|87,586,090.30|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|26,442,509.77|27,458,612.64|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
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|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|184,605,491.07|184,824,462.94|
|开发支出|15,083,962.17|14,750,000.00|
|商誉|31,492,082.10|32,847,432.09|
|长期待摊费用|14,027,030.61|2,106,558.02|
|递延所得税资产|9,131,426.86|7,080,465.11|
|其他非流动资产||2,825,000.00|
|非流动资产合计|915,414,848.62|928,668,414.10|
|资产总计|3,529,652,432.17|3,565,181,479.68|
|流动负债：|||
|短期借款|751,600,000.00|751,600,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|148,296,826.99|123,175,969.48|
|预收款项|32,386,321.61|101,020,662.28|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|7,180,907.88|10,012,532.62|
|应交税费|53,051,196.34|135,013,100.46|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|61,193,590.15|54,389,562.33|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|1,869,825.74|1,769,825.74|
|流动负债合计|1,055,578,668.71|1,176,981,652.91|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||

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|-|-|-|
|预计负债|||
|递延收益|15,417,765.34|16,452,678.21|
|递延所得税负债|22,762,800.22|23,839,861.33|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|38,180,565.56|40,292,539.54|
|负债合计|1,093,759,234.27|1,217,274,192.45|
|所有者权益：|||
|股本|470,400,000.00|470,400,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,078,676,155.62|1,078,676,155.62|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|120,482,474.77|120,482,474.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|737,861,045.71|652,235,625.07|
|归属于母公司所有者权益合计|2,407,419,676.10|2,321,794,255.46|
|少数股东权益|28,473,521.80|26,113,031.77|
|所有者权益合计|2,435,893,197.90|2,347,907,287.23|
|负债和所有者权益总计|3,529,652,432.17|3,565,181,479.68|

2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|677,695,629.82|639,114,071.86|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|282,898,844.57|546,733,880.36|
|应收账款|345,111,080.22|252,602,640.47|
|预付款项|56,117,625.26|58,837,983.08|
|应收利息|13,105,263.89|6,810,486.11|
|应收股利|||
|其他应收款|352,570,839.21|306,949,814.77|
|存货|453,668,162.82|404,387,698.44|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产||12,742,664.25|
|其他流动资产|100,000,000.00|100,000,000.00|
|流动资产合计|2,281,167,445.79|2,328,179,239.34|

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||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|8,842,366.06|8,842,366.06|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|246,268,515.68|222,748,515.68|
|投资性房地产|||
|固定资产|503,197,331.81|508,809,627.66|
|在建工程|55,749,936.92|79,669,150.36|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|19,247,331.19|19,840,188.26|
|油气资产|||
|无形资产|75,388,513.96|73,842,324.98|
|开发支出|15,083,962.17|14,750,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,350,074.04|2,090,358.02|
|递延所得税资产|4,604,121.28|4,232,977.92|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|929,732,153.11|934,825,508.94|
|资产总计|3,210,899,598.90|3,263,004,748.28|
|流动负债：|||
|短期借款|751,600,000.00|751,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|96,583,163.33|91,044,572.41|
|预收款项|13,980,936.73|82,700,778.48|
|应付职工薪酬|6,426,389.64|9,736,833.40|
|应交税费|58,935,480.56|144,887,767.75|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|40,550,930.84|14,938,823.20|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|1,869,825.74|1,769,825.74|
|流动负债合计|969,946,726.84|1,096,678,600.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|15,417,765.34|16,452,678.21|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|15,417,765.34|16,452,678.21|
|负债合计|985,364,492.18|1,113,131,279.19|
|所有者权益：|||
|股本|470,400,000.00|470,400,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,096,235,460.59|1,096,235,460.59|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|120,482,474.77|120,482,474.77|
|未分配利润|538,417,171.36|462,755,533.73|
|所有者权益合计|2,225,535,106.72|2,149,873,469.09|
|负债和所有者权益总计|3,210,899,598.90|3,263,004,748.28|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|813,548,697.97|689,618,966.58|
|其中：营业收入|813,548,697.97|689,618,966.58|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|610,360,435.06|532,223,977.43|
|其中：营业成本|330,901,611.98|284,346,857.81|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|10,045,847.76|7,300,177.15|
|销售费用|181,876,012.29|159,762,419.28|

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||||
|-|-|-|
|管理费用|63,749,583.31|47,933,790.22|
|财务费用|10,812,583.56|23,016,842.68|
|资产减值损失|12,974,796.16|9,863,890.29|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||1,199,444.44|2,727,397.26|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|204,387,707.35|160,122,386.41|
|加：营业外收入|12,843,740.38|2,629,091.02|
|其中：非流动资产处置|||
||11,487,715.28|7,607.25|
|利得|||
|减：营业外支出|235,289.63|1,135,694.46|
|其中：非流动资产处置|||
|||9,987.61|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||216,996,158.10|161,615,782.97|
|号填列）|||
|减：所得税费用|34,930,247.43|26,798,729.24|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|182,065,910.67|134,817,053.73|
|归属于母公司所有者的净利|||
||179,705,420.64|132,586,714.12|
|润|||
|少数股东损益|2,360,490.03|2,230,339.61|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||

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||||
|-|-|-|
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|182,065,910.67|134,817,053.73|
|归属于母公司所有者的综合|179,705,420.64||
|||132,586,714.12|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|2,360,490.03||
|||2,230,339.61|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.38|0.28|
|（二）稀释每股收益|0.38|0.28|

4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|634,482,046.27|510,835,411.72|
|减：营业成本|268,444,802.77|232,067,607.35|
|营业税金及附加|7,729,535.36|4,994,547.87|
|销售费用|115,214,289.23|104,132,203.79|
|管理费用|39,987,604.97|32,561,627.01|
|财务费用|10,760,320.01|22,251,107.66|
|资产减值损失|7,457,738.37|6,688,091.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||2,679,444.44|2,727,397.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||187,567,200.00|110,867,624.30|
|加：营业外收入|12,591,905.57|808,296.44|
|其中：非流动资产处置利得|||
||11,487,715.28||
|减：营业外支出|223,925.20|1,085,287.61|
|其中：非流动资产处置损失|||
|||9,987.61|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|199,935,180.37|110,590,633.13|

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||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|减：所得税费用|30,193,542.74|18,484,076.66|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||169,741,637.63|92,106,556.47|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|169,741,637.63|92,106,556.47|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||893,233,162.87|835,318,711.06|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||

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||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||14,824,847.89|58,007,559.45|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|908,058,010.76|893,326,270.51|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||219,463,505.28|248,060,521.29|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||106,954,462.41|83,256,311.50|
|付的现金|||
|支付的各项税费|214,907,356.81|119,208,980.40|
|支付其他与经营活动有关|||
||163,279,015.65|203,707,464.56|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|704,604,340.15|654,233,277.75|
|经营活动产生的现金流量净额|203,453,670.61|239,092,992.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|2,679,444.44||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||50,500.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,679,444.44|50,500.00|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和|||
||60,553,960.88|22,138,630.38|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|60,553,960.88|22,138,630.38|
|投资活动产生的现金流量净额|-57,874,516.44|-22,088,130.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|284,500,000.00|174,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||4,526,800.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|289,026,800.00|174,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|284,500,000.00|394,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||112,631,337.39|120,978,377.90|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|397,131,337.39|515,478,377.90|
|筹资活动产生的现金流量净额|-108,104,537.39|-340,978,377.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|37,474,616.78|-123,973,515.52|
|加：期初现金及现金等价物|||
||661,784,793.83|720,321,347.33|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|699,259,410.61|596,347,831.81|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||765,110,466.52|719,302,008.50|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||326,740,311.35|192,294,313.84|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,091,850,777.87|911,596,322.34|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||202,171,004.79|187,904,459.09|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||92,151,249.10|72,763,499.82|
|付的现金|||
|支付的各项税费|183,577,743.25|88,749,363.51|
|支付其他与经营活动有关|||
||409,298,676.01|451,965,766.58|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|887,198,673.15|801,383,089.00|
|经营活动产生的现金流量净额|204,652,104.72|110,213,233.34|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|2,679,444.44||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||35,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,679,444.44|35,000.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||35,645,453.81|11,753,337.13|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|25,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|60,645,453.81|11,753,337.13|
|投资活动产生的现金流量净额|-57,966,009.37|-11,718,337.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|284,500,000.00|174,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关|||
||4,526,800.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|289,026,800.00|174,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|284,500,000.00|274,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||112,631,337.39|120,267,911.23|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|397,131,337.39|394,767,911.23|
|筹资活动产生的现金流量净额|-108,104,537.39|-220,267,911.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|38,581,557.96|-121,773,015.02|
|加：期初现金及现金等价物|||
||639,114,071.86|661,456,917.95|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|677,695,629.82|539,683,902.93|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续债||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|||||收益|||准备|润||计|
||470,4||||1,078,||||120,48||652,23|26,113|2,347,|
|一、上年期末余||||||||||||||
||00,00||||676,15||||2,474.||5,625.|,031.7|907,28|
|额||||||||||||||
||0.00||||5.62||||77||07|7|7.23|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||470,4||||1,078,||||120,48||652,23|26,113|2,347,|
|二、本年期初余||||||||||||||
||00,00||||676,15||||2,474.||5,625.|,031.7|907,28|
|额||||||||||||||
||0.00||||5.62||||77||07|7|7.23|
|三、本期增减变|||||||||||85,625||87,985|
|||||||||||||2,360,||
|动金额（减少以|||||||||||,420.6||,910.6|
|||||||||||||490.03||
|“－”号填列）|||||||||||4||7|
|（一）综合收益|||||||||||179,70|2,360,|182,06|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|总额||||5,420.|490.03|5,910.|
|||||64||67|
|（二）所有者投|||||||
|入和减少资本|||||||
|1．股东投入的|||||||
|普通股|||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||-94,08||-94,08|
|（三）利润分配||||0,000.||0,000.|
|||||00||00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-94,08||-94,08|
|3．对所有者（或|||||||
|||||0,000.||0,000.|
|股东）的分配|||||||
|||||00||00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||470,4|1,078,|120,48|737,86|28,473|2,435,893,197.90|
|四、本期期末余|||||||
||00,00|676,15|2,474.|1,045.|,521.8||
|额|||||||
||0.00|5.62|77|71|0||

上年金额
单位：元
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||470,4||||1,079,||||82,237||474,08|21,537|2,127,|
|一、上年期末余||||||||||||||
||00,00||||121,19||||,877.1||2,319.|,101.8|378,49|
|额||||||||||||||
||0.00||||2.21||||8||85|2|1.06|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||470,4||||1,079,||||82,237||474,08|21,537|2,127,|
|二、本年期初余||||||||||||||
||00,00||||121,19||||,877.1||2,319.|,101.8|378,49|
|额||||||||||||||
||0.00||||2.21||||8||85|2|1.06|
|三、本期增减变|||||||||||38,506||40,737|
|||||||||||||2,230,||
|动金额（减少以|||||||||||,714.1||,053.7|
|||||||||||||339.61||
|“－”号填列）|||||||||||2||3|
||||||||||||132,58||134,81|
|（一）综合收益||||||||||||2,230,||
||||||||||||6,714.||7,053.|
|总额||||||||||||339.61||
||||||||||||12||73|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-94,08||-94,08|
|（三）利润分配|||||||||||0,000.||0,000.|
||||||||||||00||00|
|1．提取盈余公||||||||||||||
|积||||||||||||||
|2．提取一般风||||||||||||||
|险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或|||||||||||-94,08||-94,08|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配||||0,000.||0,000.|
|||||00||00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||470,4|1,079,|82,237|512,58|23,767|2,168,|
|四、本期期末余|||||||
||00,00|121,19|,877.1|9,033.|,441.4|115,54|
|额|||||||
||0.00|2.21|8|97|3|4.79|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||470,40|||||||||462,75|2,149,8|
|一、上年期末余|||||1,096,23||||120,482,|||
||0,000.0|||||||||5,533.|73,469.|
|额|||||5,460.59||||474.77|||
||0|||||||||73|09|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||470,40|||||||||462,75|2,149,8|
|二、本年期初余|||||1,096,23||||120,482,|||
||0,000.0|||||||||5,533.|73,469.|
|额|||||5,460.59||||474.77|||
||0|||||||||73|09|
|三、本期增减变||||||||||75,661||
||||||||||||75,661,|
|动金额（减少以||||||||||,637.6||
||||||||||||637.63|
|“－”号填列）||||||||||3||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||169,74||
|（一）综合收益|||||169,741|
|||||1,637.||
|总额|||||,637.63|
|||||63||
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-94,08||
||||||-94,080,|
|（三）利润分配||||0,000.||
||||||000.00|
|||||00||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|||||-94,08||
|2．对所有者（或|||||-94,080,|
|||||0,000.||
|股东）的分配|||||000.00|
|||||00||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||470,40|||538,41|2,225,535,106.72|
|四、本期期末余||1,096,23|120,482,|||
||0,000.0|||7,171.||
|额||5,460.59|474.77|||
||0|||36||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||470,40|||||||||212,63|1,861,9|
|一、上年期末余|||||1,096,68||||82,237,8|||
||0,000.0|||||||||4,155.|52,529.|
|额|||||0,497.18||||77.18|||
||0|||||||||43|79|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||470,40|||||||||212,63|1,861,9|
|二、本年期初余|||||1,096,68||||82,237,8|||
||0,000.0|||||||||4,155.|52,529.|
|额|||||0,497.18||||77.18|||
||0|||||||||43|79|
|三、本期增减变||||||||||||
|||||||||||-1,973,|-1,973,4|
|动金额（减少以||||||||||||
|||||||||||443.53|43.53|
|“－”号填列）||||||||||||
|||||||||||92,106||
|（一）综合收益|||||||||||92,106,|
|||||||||||,556.4||
|总额|||||||||||556.47|
|||||||||||7||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-94,08||
||||||||||||-94,080,|
|（三）利润分配||||||||||0,000.||
||||||||||||000.00|
|||||||||||00||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|||||||||||-94,08||
|2．对所有者（或|||||||||||-94,080,|
|||||||||||0,000.||
|股东）的分配|||||||||||000.00|
|||||||||||00||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||470,40|||210,66|1,859,9|
|四、本期期末余||1,096,68|82,237,8|||
||0,000.0|||0,711.|79,086.|
|额||0,497.18|77.18|||
||0|||90|26|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司整体变更设立。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，现持技术中心有注册号为522500000001859（1-1）的企业法人营业执照。2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3,700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本470,400,000元，股份总数470,400,000股（每股面值1元），全部为流通股。其中：姜伟持有248,019,200股，占总股本的52.73%；姜勇持有51,990,400股，占总股本的11.05%；张锦芬持有3,409.04股，占总股本的7.25%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
公司属于医药制造行业。公司经营范围：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交流（国家有专项规定的除外）。公司注册地址为贵州省安顺经济技术开发区西航大道，法定代表人姜伟先生。
本财务报表业经公司2015年8月25日第三届二十五次董事会批准对外报出。
本公司将贵州百灵企业集团医药销售有限公司、贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司、贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司、贵州百灵企业集团世禧制药有限公司、贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司等七家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6
个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将100万元以上的应收账款，确定为单项金额重标准 大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
无风险组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

 (3)其他方法
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，经测试后未发生减值的，不计提坏
合并范围内关联往来组合 账准备；经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显异常
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
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该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
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值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-20|5|
|年限平均法|5-20|5|
|年限平均法|3|5|
|年限平均法|3-10|5|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率|
|年限平均法|10|原价的0%|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
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下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、中药材、生物肥等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
贵州百灵企业集团医药销售有限公司 25%；
（简称销售公司） 其中自种中药材业务免征企业所得税
贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司
15%
（简称和仁堂药业）
贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司
15%
（简称正鑫药业）
贵州百灵企业集团世禧制药有限公司
15%
（简称世禧制药）
西藏金灵医药科技开发有限公司
15%
（简称西藏金灵）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1．增值税
销售公司于2011年12月6日收到《安顺市经济技术开发区国家税务局关于减、免税批准通知书》（安开国税登字（2011）第3号），销售公司中药材种植项目符合《中华人民共和国增值税暂行条例》中免征增值税之规定，自2011年11月1日起给予减征增值税，减征幅度为100%。
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（简称生物肥业公司）主营业务符合《财税
（2001）113号》文第一条“以下货物免征增值税”第2项中列举的“化肥”种类，经安顺
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
市西秀区国家税务局批准，从2015年1月1日至2016年12月31日间享受免征增值税优惠政策；根据《财政部海关总署国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕90号）文第三款之规定，财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）第一条第 2项和第 4项“化肥”减免增值税的优惠政策自2015年9月1日起停止执行。
2.企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
世禧制药于2014年3月17日收到毕节市地方税务局《税务事项通知书》(毕地税直征通[2014]1号)，通知其享受高新技术企业税收优惠，按15%税率申报缴纳企业所得税。
和仁堂药业于2012年11月5日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局以及贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201252000031），有效期三年。和仁堂药业按15%税率申报缴纳企业所得税。
正鑫药业于2013年10月31日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201352000035），有效期三年。正鑫药业按15%的税率申报缴纳企业所得税。
西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]114号）文规定，“对设在我区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在 2011年至 2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
明细情况
项目 期末数 期初数
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|265,269.47|
|698,994,141.14|
|699,259,410.61|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|301,188,321.93||301,188,321.93|573,992,273.20||
|301,188,321.93||301,188,321.93|573,992,273.20||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|191,809,734.58|
|191,809,734.58|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|590,411,921.12|100.00|43,860,966.52|7.43|
|590,411,921.12|100.00|43,860,966.52|7.43|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|442,776,652.46|100.00|34,637,727.98|7.82|
|442,776,652.46|100.00|34,637,727.98|7.82|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|500,692,976.62|25,034,648.84|
|63,583,627.19|6,358,362.74|
|15,756,786.89|4,727,036.08|
|5,275,223.15|2,637,611.59|
|5,103,307.27|5,103,307.27|
|590,411,921.12|43,860,966.52|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,223,238.54元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为170,878,767.23元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.94%，相应计提的坏账准备合计数为10,218,960.99元。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|51,913,369.50|65.02||51,913,369.50|61,767,332.72|70.63||
|16,337,602.02|20.46||16,337,602.02|19,229,083.43|21.99||
|6,973,778.76|8.73||6,973,778.76|394,339.02|0.45||
|4,625,458.39|5.79||4,625,458.39|6,065,864.15|6.93||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|79,850,208.67|100.00|79,850,208.67|87,456,619.32|100.00|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|2,201,500.00|
|2,201,500.00|

(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为22,185,940.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为27.78%。
5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|13,105,263.89|
|13,105,263.89|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|120,300,154.26|100.00|8,124,759.85|6.75|
|120,300,154.26|100.00|8,124,759.85|6.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|64,412,880.79|100.00|4,841,064.80|7.52|
|64,412,880.79|100.00|4,841,064.80|7.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|101,286,792.15|5,064,339.62|
|2,497,463.31|249,746.34|
|8,175,553.38|2,452,666.02|
|111,875.10|55,937.55|
|302,070.32|302,070.32|
|112,373,754.26|8,124,759.85|

 3)组合中，不计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,926,400.00||
|7,926,400.00||

(2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,283,695.05元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|176,500.00|
|10,600,932.74|
|19,501,760.00|
|87,584,007.48|
|2,436,954.04|
|120,300,154.26|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|办事处备用金|7,934,770.33|1年以内1-2年2-3年|6.60|
|待收返还款|7,926,400.00|1-2年|6.59|
|办事处备用金|4,877,466.63|1年以内1-2年|4.05|
|办事处备用金|4,876,050.65|1年以内|4.05|
|办事处备用金|4,626,544.28|1年以内|3.85|
||30,241,231.89||25.14|

 (5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|贷款贴息|19,501,760.00|1年以内|
||19,501,760.00||

[注]：根据《贵州省财政厅贵州省民委中国人民银行贵阳中心支行关于印发<贵州省民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息管理实施细则>的通知》（黔财综[2013]45号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|102,025,376.05||102,025,376.05|94,893,080.64|766,266.65|
|113,422,556.71||113,422,556.71|114,067,910.50||
|513,209,546.87|1,891,788.92|511,317,757.95|486,904,771.69|1,423,926.36|
|14,352,131.34||14,352,131.34|16,695,400.25||
|2,371,186.57||2,371,186.57|579,899.02||
|18,153,064.13||18,153,064.13|14,144,073.94||
|465,956.69||465,956.69|920,545.37||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|763,999,818.36|1,891,788.92|762,108,029.44|728,205,681.41|2,190,193.01|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|766,266.65|||766,266.65||
|1,423,926.36|467,862.56||||
|2,190,193.01|467,862.56||766,266.65||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存货报废转销跌价。
3)存货——消耗性生物资产
||
|-|
|期末数|
|18,153,064.13|
|18,153,064.13|

 8.划分为持有待售的资产
||
|-|
|期末数|

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

10.可供出售金融资产
(1)明细情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,842,366.06||8,842,366.06|8,842,366.06||
|8,842,366.06||8,842,366.06|8,842,366.06||
|8,842,366.06||8,842,366.06|8,842,366.06||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,842,366.06|||
|8,842,366.06|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||0.838|
|||||0.838|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输工具|
|433,761,210.50|302,617,994.77|8,489,932.66|46,980,313.34|
|6,616,767.88|23,178,797.63|880,541.94|650,723.97|
|2,198,624.49|1,275,035.09|174,669.94|650,723.97|
|4,418,143.39|21,903,762.54|705,872.00||
|1,470,000.41|120,213.43|||
|1,470,000.41|120,213.43|||
|438,907,977.97|325,676,578.97|9,370,474.60|47,631,037.31|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|78,081,911.71|121,384,522.46|4,761,828.79|27,273,761.37|
|11,303,325.38|14,286,979.80|637,988.99|2,026,023.29|
|11,303,325.38|14,286,979.80|637,988.99|2,026,023.29|
|151,053.00|58,958.51|||
|151,053.00|58,958.51|||
|89,234,184.09|135,612,543.75|5,399,817.78|29,299,784.66|
|349,673,793.88|190,064,035.22|3,970,656.82|18,331,252.65|
|355,679,298.79|181,233,472.31|3,728,103.87|19,706,551.97|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|2,022,136.76|712,122.44||1,310,014.32|
|2,022,136.76|712,122.44||1,310,014.32|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|160,623,088.42|
|198,627.36|
|160,821,715.78|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,335,455.86||26,335,455.86|32,654,319.32||
|28,222,669.00||28,222,669.00|21,242,669.00||
||||24,472,175.04||
|8,000,304.49||8,000,304.49|7,270,179.94||
|1,191,812.06||1,191,812.06|1,946,747.00||
|63,750,241.41||63,750,241.41|87,586,090.30||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|5,000.00|32,654,319.32|9,142,444.68|15,461,308.14||
|13,082.89|21,242,669.00|6,980,000.00|||
|2,648.00|24,472,175.04||9,041,178.90|15,430,996.14|
|2,000.00|7,270,179.94|730,124.55|||
||1,946,747.00|1,770,355.95|2,525,290.89||
||87,586,090.30|18,622,925.18|27,027,777.93|15,430,996.14|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|83.59|95.00||||
|70.91|70.91||||
|92.42|100.00||||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||
|-|-|
|40.00|95.00|

13.生产性生物资产
|||
|-|-|
|种植业|种植业|
|山银花|其他|
|30,509,569.60||
||509,375.61|
||509,375.61|
|30,509,569.60|509,375.61|
|3,050,956.96||
|1,525,478.48||
|1,525,478.48||
|4,576,435.44||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||
|-|-|
|25,933,134.16|509,375.61|
|27,458,612.64||

 14.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|非专利技术|软件|
|111,344,142.56|109,465,376.92|17,165,763.31|2,923,722.08|
|2,825,000.00||5,000,000.00|155,106.60|
|2,825,000.00||5,000,000.00|155,106.60|
|2,350,000.00||||
|2,350,000.00||||
|111,819,142.56|109,465,376.92|22,165,763.31|3,078,828.68|
|11,325,333.30|29,112,160.77|13,632,250.32|2,004,797.54|
|1,179,645.75|4,207,753.69|405,924.98|344,984.79|
|1,179,645.75|4,207,753.69|405,924.98|344,984.79|
|289,230.74||||
|289,230.74||||
|12,215,748.31|33,319,914.46|14,038,175.30|2,349,782.33|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|99,603,394.25|76,145,462.46|8,127,588.01|729,046.35|
|100,018,809.26|80,353,216.15|3,533,512.99|918,924.54|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|455,745.00|
|455,745.00|

15.开发支出
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|6,750,000.00|1,113,207.55||||
|3,000,000.00|||||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
||3,320,754.62||||
||900,000.00||||
|14,750,000.00|5,333,962.17||5,000,000.00||

 (2)其他说明
以取得临床批件且进入临床研究作为资本化开始的时点。截至2015年6月30日，上述项目仍处于临床研究阶段。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
16.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|13,255.83||||
|10,908,225.37||||
|3,374,910.58||||
|10,615,426.93||||
|6,580,263.39||||
|1,355,349.99||1,355,349.99||
|32,847,432.09||1,355,349.99||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将和仁堂药业、世禧制药、正鑫药业、生物肥业等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可回收金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，资产组没有出现减值损失。
(3)其他说明
本期减少系子公司贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司2015年1月吸收合并天源医院，处置天源医院资产时，测试发现商誉所依托的资产已无价值，故转销商誉所致。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|180,648.79||77,407.98||
|73,333.28||10,000.02||
|1,134,000.00||140,000.00||
||13,114,093.00|437,136.43||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||
|-|-|-|
|718,575.95||529,075.98|
|2,106,558.02|13,114,093.00|1,193,620.41|

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|51,955,003.74|8,221,199.31|39,478,792.78|
|1,891,788.92|283,768.34|2,190,193.01|
|4,176,394.72|626,459.21|4,217,182.74|
|58,023,187.38|9,131,426.86|45,886,168.53|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|108,725,101.07|22,762,800.22|113,523,149.19|
|108,725,101.07|22,762,800.22|113,523,149.19|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|30,722.63|
|13,175,253.93|
|13,205,976.56|

19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|期末数|
|95,000,000.00|
|166,600,000.00|
|240,000,000.00|
|250,000,000.00|
|751,600,000.00|

 21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|136,170,712.92|
|3,053,781.86|
|7,212,699.03|
|1,859,633.18|
|148,296,826.99|

 (2)无账龄1年以上重要的应付账款。
22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|32,386,321.61|
|32,386,321.61|

 (2)无账龄1年以上重要的预收款项。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,357,206.13|99,874,122.90|102,681,951.15|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||
|-|-|-|
|-344,673.51|9,319,065.73|9,342,862.22|
||94,462.39|94,462.39|
|10,012,532.62|109,287,651.02|112,119,275.76|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,421,567.00|85,633,982.39|88,448,465.62|
||8,933,277.38|8,834,286.10|
|-55,550.96|2,641,049.66|2,637,825.10|
|-55,222.36|1,924,164.76|1,921,268.80|
|-234.60|614,572.48|614,337.88|
|-94.00|102,312.42|102,218.42|
|-43,074.00|704,053.00|703,691.00|
|2,933,434.57|1,629,570.64|1,717,276.50|
|100,829.52|46,581.00|54,798.00|
||285,608.83|285,608.83|
|10,357,206.13|99,874,122.90|102,681,951.15|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|-321,010.90|8,537,915.04|8,562,718.74|
|-23,662.61|781,150.69|780,143.48|
|-344,673.51|9,319,065.73|9,342,862.22|

 24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|31,135,430.21|
|12,332,489.26|
|4,540,514.29|
|1,678,989.12|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|1,295,087.61|
|863,391.73|
|241,363.93|
|739,591.44|
|224,338.75|
|53,051,196.34|

 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,383,441.94|
|4,519,126.36|
|4,704,972.57|
|28,586,049.28|
|61,193,590.15|

 (2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
26.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,869,825.74|
|1,869,825.74|

 27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|16,452,678.21||1,034,912.87|15,417,765.34|
|16,452,678.21||1,034,912.87|15,417,765.34|

(2)政府补助明细情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计营业外收入金额|其他变动|期末数|
|158,630.27|||43,262.79|115,367.48|
|2,007,384.93|||66,617.47|1,940,767.46|
|7,305,000.00|||487,000.00|6,818,000.00|
|198,975.00|||13,265.00|185,710.00|
|2,146,526.34|||24,767.61|2,121,758.73|
|3,791,666.67|||250,000.00|3,541,666.67|
|800,000.00|||150,000.00|650,000.00|
|44,495.00||||44,495.00|
|16,452,678.21|||1,034,912.87|15,417,765.34|

28.股本
明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|470,400,000.00||||||

 29.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,078,676,155.62|||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|1,078,676,155.62|

 30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|120,482,474.77|||
|120,482,474.77|||

 31.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|652,235,625.07|
|652,235,625.07|
|179,705,420.64|
|94,080,000.00|
|737,861,045.71|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|812,469,523.29|330,901,611.98|689,618,966.58|
|1,079,174.68|||
|813,548,697.97|330,901,611.98|689,618,966.58|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|本期数|
|5,697,519.35|
|2,539,061.10|
|1,692,707.44|
|116,559.87|
|10,045,847.76|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|54,931,331.97|
|16,032,181.96|
|37,608,251.24|
|11,666,666.78|
|45,185,648.77|
|16,451,931.57|
|181,876,012.29|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|22,552,553.38|
|5,828,429.95|
|2,708,448.57|
|2,935,124.26|
|3,574,305.54|
|15,523,809.56|
|10,626,912.05|
|63,749,583.31|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|本期数|
|10,867,069.39|
|6,614,434.02|
|106,144.11|
|5,313,564.08|
|1,140,240.00|
|10,812,583.56|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|12,506,933.60|
|467,862.56|
|12,974,796.16|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,679,444.44|
|-1,480,000.00|
|1,199,444.44|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|11,487,715.28|7,607.25|
|11,487,715.28|7,607.25|
|1,314,912.87|2,510,272.87|
|32,676.39|12,085.50|
|8,435.84|99,125.40|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||
|-|-|
|12,843,740.38|2,629,091.02|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|934,912.87|1,444,912.87|
|260,000.00|400,000.00|
||645,360.00|
|120,000.00|20,000.00|
|1,314,912.87|2,510,272.87|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||9,987.61|
||9,987.61|
|219,175.00|1,075,300.00|
|16,114.63|50,406.85|
|235,289.63|1,135,694.46|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|38,058,270.29|
|-3,128,022.86|
|34,930,247.43|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 216,996,158.10按法定/适用税率计算的所得税费用 32,549,423.72
子公司适用不同税率的影响 -902,754.87
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
调整以前期间所得税的影响 -916,423.67非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,437,428.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -146,204.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,171,163.96损的影响
研发支出加计扣除项目影响 -262,385.73所得税费用 34,930,247.43(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|296,071.00|
|5,093,466.11|
|319,676.24|
|455,000.00|
|8,660,634.54|
|14,824,847.89|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|97,010,143.58|
|63,971,158.00|
|648,375.62|
|1,649,338.45|
|163,279,015.65|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|本期数|
|4,526,800.00|
|4,526,800.00|

4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|182,065,910.67|
|12,208,529.51|
|29,779,795.94|
|6,138,309.21|
|1,193,620.41|
|-11,487,715.28|
|10,867,069.39|
|-1,199,444.44|
|-2,050,961.75|
|-1,077,061.11|
|-36,092,541.04|
|86,960,939.50|
|-73,852,780.40|
|203,453,670.61|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|699,259,410.61|
|661,784,793.83|
|37,474,616.78|

 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|699,259,410.61|
|265,269.47|
|698,994,141.14|
|699,259,410.61|

(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|106,859,892.80|
|157,750,551.13|
|18,537,923.42|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
合计 283,148,367.35
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年1月6日|2,500万元|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|由糖尿病医院吸收合并|2015年1月||

3.其他说明
2015年1月12日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于变更超募资金投资项目实施主体及实施方式的议案》，由贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（简称糖尿病医院）吸收合并公司全资子公司贵阳市南明区天源医院有限责任公司（简称天源医院），完成超募项目“糖尿病医院建设项目”的建设。
2015年8月11日，天源医院完成注销登记，并取得贵州省贵阳市南明区工商行政管理局核发的《准予注销登记通知书》。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|贵州安顺|安顺市西门两可街龙井路口|商业|100.00||
|贵州贵阳|贵州省贵阳市修文县扎佐医药工|工业|80.00||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
||业园|||
|贵州贵阳|贵州省毕节市德沟路家湾|工业|100.00|
|贵州贵阳|贵州省贵阳市小河区场坝产业区|工业|100.00|
|贵州贵阳|贵阳市云岩区宝山北路258号|医疗单位|100.00|

2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 单位：万元
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|13,388.55|7,083.70|20,472.25|5,799.08|1,178.57|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,419.74|7,343.02|18,762.76|5,072.58|1,237.60|

 (2)损益和现金流量情况 单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|7,879.87|1,042.01|1,042.01|-343.16|7,041.62|1,159.91|1,159.91|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年6月30日，本公司应收账款28.94%(2014年12月31日：16.52%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
单位：万元
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|792.64||||
|792.64||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|792.64||||
|792.64||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
按剩余到期日分类 单位：万元
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|75,160.00|77,217.79|77,217.79||
|14,829.68|14,829.68|14,829.68||
|6,119.36|6,119.36|6,119.36||
|96,109.04|98,166.83|98,166.83||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|75,160.00|77,803.19|77,803.19||
|12,317.60|12,317.60|12,317.60||
|5,438.96|5,438.96|5,438.96||
|92,916.56|95,559.75|95,559.75||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币75,160.00万元(2014年12月31日：人民币75,160.00万元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
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险。本公司无外币货币性资产和外币货币性负债，本公司不存在外汇风险。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
自然人股东 与公司关系
姜伟 控股股东
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵州嘉黔房地产开发有限公司
股东（董事长、总经理）控制的公司
（简称嘉黔房开）
贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司 股东（董事长、总经理）控制的公司
贵州林恒房地产开发有限公司
与嘉黔房开联营开发“百灵尚品一号”项目（简称林恒房开）
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋及建筑物“百灵尚品一号”项目|1,857,300.00|

2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数（万元）|
|210.03|

3.其他关联交易
2015年1-6月、2014年1-6月公司分别支付给贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司围棋赞助费663.20万元、280万元。
(三)关联方承诺
为筹建糖尿病医院，公司（含子公司）与贵阳林恒房地产开发有限公司（以下简称林恒
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房开）签订房屋租赁合同。
2014年2月28日，公司第三届董事会第三次会议审议通过的《关于房屋租赁的关联交易的议案》，公司计划租赁林恒房开开发的位于贵州省贵阳市云岩区宝山北路258号的“百灵尚品一号”第四层建设糖尿病医院，租赁面积为6,912平方米，租赁期间为36个月，月租金为 27.6万元（每月租金 40元/平方米）；2014年 6月 10日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整房屋租赁关联交易的议案》，调整后的租赁合同约定，公司租赁“百灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院，总租赁面积为6,076平方米（第一层为115平方米、第二层为1,987平方米、第三层为1,987平方米、第四层为1,987平方米），租赁期限为36个月，月租金为30.96万元（第一层每月租金100元/平方米、第二层每月租金60元/平方米、第三层每月租金50元/平方米、第四层每月租金40元/平方米），三年租赁费合计11,143,800.00元。租金应自本合同签订至日起由公司按每年一次缴纳，缴纳时间为每年第一个月。若逾期一个月内未支付的，按日租赁费额的10%乘以逾期天数向林恒房开支付违约金，逾期超过一个月不满二个月的，按日租赁费额的20%乘以逾期天数向林恒房开支付违约金，逾期超过两个月的，林恒房开有权解除合同并处置上述房屋内一切资产。
本期，公司已确认应向林恒房开支付的2015年1-6月房屋租赁费1,857,300.00元。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，除关联方承诺中所提及的承诺事项外，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 拟资本公积金转增股本940,800,000股
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
积金转增股本的预案，公司拟以目前总股本 470,400,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 20股，合计转增 940,800,000股，本次转增完成后公司总股本将变更为 1,411,200,000股；本次分配不送红股、不进行现金分红。上述分配预案尚需提交股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分布为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|工业|商业|其他|分部间抵销|
|766,359,668.28|54,338,243.66|11,615,626.79|19,844,015.44|
|293,501,996.11|49,790,609.96|8,332,104.33|20,723,098.42|
|4,452,277,184.69|364,211,302.48|58,555,045.42|1,345,391,100.42|
|1,618,327,102.00|256,108,581.34|39,946,859.35|820,623,308.42|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.募集资金项目情况
(1)使用超募资金投资建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目
2015年 7月 7日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资
金投资建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目的议案》，公司决定在现有综合制剂车间第 3层，
使用超募资金 13,190.69万元投资建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目，项目建设周期22
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
个月。
(2)继续使用超募资金补充流动资金
2014年7月10日，第三届董事会第十二次会议审议同意公司使用超额募集资金补充流动资金 5,000万元，使用期限不超过九个月，2015年 4月 9日，公司归还上述超募资金，使用期限未超过9个月。
2015年4月13日，公司第三届董事会第二十次会议及公司第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意继续使用超募资金中未确定使用计划的闲置资金5,000万元用于临时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过9个月。
2.糖尿病医院及糖宁通络胶囊最新进展
(1)获取《医疗机构制剂调剂使用批件》
2015年5月、7月、8月，糖宁通络胶囊分别获取批号为2015030号、2015075号、2015076号、2015077、2015088的《医疗机构制剂调剂使用批件》，糖宁通络胶囊被允许在遵义医学院附属医院、贵州省职工医院、贵州中建医院、贵州电力职工医院、贵航贵阳医院五家医疗机构调剂使用，上述调剂使用批件有效期均为6个月。
(2)与香港大学签订《合作研究合同》的进展
2015年1月26日，公司与香港大学签订《合作研究合同》（以下简称“合同”）。公司将委托香港大学研究开发“糖宁通络胶囊治疗糖尿病及并发症作用机理的研究”项目，由香港大学系统评价糖宁通络胶囊的主要药效学和质量控制，合同总价150万元，根据合同约定及研究工作进展，截至2015年6月30日，公司已经向香港大学支付研究费100万元。
3.替芬泰（原Y101）获得美国专利
公司重要研发项目之一“替芬泰(原Y101)”已于2015年5月5日获得美国专利授权，专利号：NO.US 9,023,809B2。专利申请人为贵州省中国科学院天然产物化学重点实验室、天津药物研究院、中国人民解放军 302医院。根据公司与上述三家机构签订的《技术合作开发合同》和《专利实施许可合同》约定，公司拥有替芬泰（原Y101）专利的唯一实施许可权，现公司正与上述三家机构就替芬泰美国专利授权实施许可签署补充协议，确认公司对替芬泰（原Y101）美国专利的唯一实施许可权。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
4.技术转让合同最新进展
（1）与江西本草天工科技有限责任公司签订《技术开发（合作）合同》
2014年3月26日，公司与江西本草天工科技有限责任公司（以下简称本草天工）签订《技术开发（合作）合同》。合同约定双方作为共同申请人申报化药 5类新药表柔比星脂质体（暂定名）临床研究批件，并最终获得《新药证书》、《生产批件》。该项目的临床前研究经费及相关专利技术转让费用暂定为壹亿元，最终定价将以获得《新药证书》和《生产批件》时的评估价为准，如评估价高于壹亿元，按壹亿元执行；如评估价低于壹亿元，以实际评估价为准。最终评估价以获得《新药证书》和《生产批件》时，公司委托的评估机构出具的评估报告为准。费用支付方式为：本合同签定后三个月内，公司付给本草天工首期研究经费人民币伍佰万元整；获得《新药证书》和《生产批件》后壹个月内公司向本草天工付清剩余款项。截至2015年6月30日，公司已向本草天工支付研发费用500万元。
（2）与天津市汉康医药生物技术有限公司签订《技术转让合同》
2014年12月25日，公司与天津市汉康医药生物技术有限公司（以下简称汉康医药）签订《技术转让合同》，公司为甲方，汉康医药为乙方。合同约定汉康医药向公司转让化学药品第3.3类新药“布洛芬注射液”项目临床批件，批件号为2014L02138。该项目临床前研究工作由汉康医药负责，临床实验及申报生产批件由公司负责，汉康医药协助公司完成上述工作。
公司独家拥有布洛芬注射液的生产批件及其全部权益，新药证书乙方享有共同署名权，双方共同持有该项目新药证书，新药证书的其他权利归公司所有。费用支付方式为：合同签订5个工作日内，甲方支付给乙方技术转让费总额的40%，即人民币壹佰零肆万元整，合同生效。
完成工艺交接后5个工作日内，甲方支付乙方技术转让费总额的30%，即人民币柒拾捌万元整；
乙方获得临床批件，甲方支付给乙方技术转让费总额的20%，即人民币伍拾贰万元整，乙方收到费用后将临床批件原件交付给甲方；获得生产批件后5个工作日内，甲方支付乙方技术转让费总额的10%，即人民币贰拾陆万元整。
截至2015年6月30日，公司向天津汉康支付研究款项104万元。
5.收到大额搬迁补偿款及资产搬迁
2014年5月19日，根据《贵安新区羊艾产业园企业搬迁实施方案》（黔贵安管发[2013]33号）规定及公司与贵安新区羊艾产业园企业搬迁工作领导小组办公室和花溪区生态工业（石材）园区建设开发办公室三方签署的《搬迁补偿协议》，公司位于贵州省贵阳市花溪区羊艾食品医药工业园的房屋及机器设备等资产需要整体搬迁，贵安新区羊艾产业园企业搬迁工作
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
领导小组办公室已于2014年7月28日支付给公司各项补偿、补助、奖励及土地平基费总金额共计26,303,200.07元，截至2015年6月30日，公司已完成资产搬迁工作，原收取的拆迁补偿扣除资产处置损失、搬迁损失后的余额11,487,715.28计入本期收益。
6.重要合作协议
(1)公司（乙方）与贵州省卫生信息中心（甲方）、深圳市腾讯计算机系统有限公司（丙方）于2015年5月25日签订了《贵州“互联网+慢性病医疗服务”战略合作协议》（以下简称“协议”）。协议主要内容为三方共同合作，在贵州省内开展“互联网+慢性病医疗服务”试点，甲方主要负责指导和监督、远程医疗、患者电子病历保存与使用等；公司主要负责药物研发、生产、临床检测等各项事务性、行政性审批及其他；丙方负责提供硬件支撑、运营及技术指导等。本协议自合同签署之日起生效，有效期五年。
(2)与云南白药集团中药资源有限公司签订《集团战略合作协议书》
2015年5月8日，公司与云南白药集团中药资源有限公司（简称乙方）签订了《集团战略合作协议书》，约定:1）乙方利用自身于云南省的医药配送平台优势，协助公司将其直接生产的医药品种全面提升销售能力并加大市场开发力度；2）双方利用各自的种植优势及区域优势，于中药材、原料的供、采方面形成互补互助；3）公司将自身研制开发的“糖宁通络”系列产品，与乙方在云南省境内进行意向性合作，在适时阶段，公司可将该项目与乙方于云南省境内共同布局管理，双方合作建立糖尿病专科医院以及负责在云南省的所有调剂工作；4）双方皆公开认可对方为自身的战略合作伙伴，在今后的项合作、工艺探讨、企业宣传、员工培训等方面进行深层次交流，共同致力于中国民族医药发展、大健康产业的开发。
协议有效期为五年，自 2015年5月8日至2020年5月8日为本协议商定合作方案的执行期限。
7．股东股权质押
(1)截至 2015年 6月 30日，控股股东姜伟持有本公司股份 24,801.92万股，其中15,327.00万股进行了质押，已经质押股份占公司股本总额的32.58%。
1)2013年11月25日姜伟将其持有的股份1,400万股质押给红塔证券股份有限公司；
2)2014年9月9日姜伟将其持有的股份3,000万股质押给宏源证券股份有限公司；
3)2014年9月12日姜伟将其持有的股份2,000万股质押给中信证券股份有限公司；
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
5)2014年12月16日姜伟将其持有的股份840万股质押给东方证券股份有限公司；
6)2015年1月14日姜伟将其持有的股份1,210万股质押给中信证券股份有限公司；
7)2015年2月4日姜伟将其持有的股份1,200万股质押给宏源证券股份有限公司；
8)2015年3月3日姜伟将其持有的股份1,250万股质押给海通证券股份有限公司；
9)2015年3月5日姜伟将其持有的股份1,217万股质押给兴业证券股份有限公司；
10)2015年3月31日姜伟将其持有的股份1,250万股质押给长江证券股份有限公司；
11)2015年6月12日姜伟将其持有的股份720万股质押给中银国际证券有限责任公司。
(2)截至2015年6月30日，股东姜勇持有本公司股份5,199.04万股，其中4,926.00万股进行了质押，已经质押股份占公司股本总额的10.47%。
1）2013年 12月 16日姜勇将其持有的股份 11,627,907股质押给红塔证券股份有限公司；2014年 12月 17日，姜勇和红塔证券股份有限公司办理了部分股份解除质押手续，解除质押股票为4,627,907股。同时双方进行了股票质押延期购回交易，姜勇将其所持有的本公司股票7,000,000股同红塔证券股份有限公司进行股票质押延期回购业务。
2） 2014年 2月 26日姜勇将其持有的股份 11,627,907股质押给红塔证券股份有限公司；2015年2月27日，姜勇和红塔证券股份有限公司办理了部分股份解除质押手续，解除质押股票为4,627,907股。同时双方进行了股票质押延期购回交易，姜勇将其所持有的本公司股票7,000,000股同红塔证券股份有限公司进行股票质押延期回购业务。
3）2014年10月21日姜勇将其持有的股份2,000万股质押给宏源证券股份有限公司；
4）2015年1月29日姜勇将其持有的股份726万股质押给第一创业证券股份有限公司；
5）2015年3月18日姜勇将其持有的股份800万股质押给爱建证券有限责任公司；
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|367,740,811.89|100.00|22,629,731.67|6.15|
|367,740,811.89|100.00|22,629,731.67|6.15|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|270,740,504.70|100.00|18,137,864.23|6.70|
|270,740,504.70|100.00|18,137,864.23|6.70|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|312,782,572.11|15,639,128.61|
|28,057,973.32|2,805,797.34|
|3,507,751.05|1,052,325.32|
|559,761.29|279,880.66|
|2,852,599.74|2,852,599.74|
|347,760,657.51|22,629,731.67|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,980,154.38||
|19,980,154.38||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,491,867.44元。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为111,792,469.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为30.40%，相应计提的坏账准备合计数为5,978,066.70元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|358,743,460.44|100.00|6,172,621.23|1.72|
|358,743,460.44|100.00|6,172,621.23|1.72|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|310,624,427.63|100.00|3,674,612.86|1.18|
|310,624,427.63|100.00|3,674,612.86|1.18|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|75,716,666.11|3,785,833.31|
|2,232,020.26|223,202.03|
|6,287,795.76|1,886,338.73|
|44,175.10|22,087.55|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||
|-|-|
|255,159.61|255,159.61|
|84,535,816.84|6,172,621.23|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|266,281,243.60||
|266,281,243.60||

4）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,926,400.00||
|7,926,400.00||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,498,008.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|90,000.00|
|266,281,243.60|
|63,019,908.30|
|8,493,569.54|
|19,501,760.00|
|1,356,979.00|
|358,743,460.44|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来款|228,927,206.01|1年以内|63.81|
|关联方往来款|20,122,361.00|1年以内|5.61|
|待收取的贷款贴息补助|19,501,760.00|1年以内|5.44|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|关联方往来款|10,586,962.31|1年以内|2.95|
|办事处备用金|7,934,770.33|1年以内1-2年2-3年|2.21|
||287,073,059.65||80.02|

 (5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|贷款贴息|19,501,760.00|1年以内|
||19,501,760.00||

3．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|35,974,962.41|35,974,962.41||
|成本法|593,553.27|593,553.27||
|成本法|59,700,000.00|59,700,000.00||
|成本法|74,000,000.00|74,000,000.00||
|成本法|41,000,000.00|41,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|25,000,000.00||25,000,000.00|
|成本法|1,480,000.00|1,480,000.00|-1,480,000.00|
||246,268,515.68|222,748,515.68|23,520,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|80.00|80.00|
|100.00|100.00|
|70.00|70.00|
|100.00|100.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|620,385,646.56|260,443,080.44|506,215,143.57|
|14,096,399.71|8,001,722.33|4,620,268.15|
|634,482,046.27|268,444,802.77|510,835,411.72|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,679,444.44|
|2,679,444.44|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 金额 说明
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|11,487,715.28|
|1,314,912.87|
|2,679,444.44|
|-194,177.40|
|15,287,895.19|
|2,294,883.72|
|39,992.00|
|12,953,019.47|

(二)净资产收益率及每股收益
贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.45|0.38|
|6.91|0.35|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I1|
|J1|
|K|
|L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2015年半年度审计报告
||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司二〇一五年八月二十五日