上海大智慧股份有限公司
审计报告及财务报表
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审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 7-10财务报表附注 1-106
上海大智慧股份有限公司
资产负债表
2014年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||435,192,140.95|1,219,971,033.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|43,775,099.68|148,918,648.38|
|预付款项||7,494,321.28|7,386,688.97|
|应收利息||1,611,506.88|27,145,458.54|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|305,689,824.77|27,243,333.14|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||880,523,181.01|159,000,000.00|
|流动资产合计||1,674,286,074.57|1,589,665,162.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,191,469,391.72|1,210,944,749.89|
|投资性房地产||72,550,716.97||
|固定资产||96,293,108.71|140,878,747.27|
|在建工程||517,545.16|66,740,979.66|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||42,700,990.66|58,117,750.07|
|开发支出||81,786,504.77|40,240,034.56|
|商誉||||
|长期待摊费用||19,616,577.24|27,362,304.40|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,504,934,835.23|1,544,284,565.85|
|资产总计||3,179,220,909.80|3,133,949,728.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海大智慧股份有限公司
资产负债表（续）
2014年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||15,617,694.73|24,391,512.17|
|预收款项||130,955,086.93|203,570,720.55|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||3,641,040.45|4,632,680.18|
|应付利息|||70,523.11|
|应付股利||||
|其他应付款||437,525,824.81|38,592,432.69|
|一年内到期的非流动负债|||988,950.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||587,739,646.92|312,246,818.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||587,739,646.92|312,246,818.70|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||1,987,700,000.00|1,807,000,000.00|
|资本公积||1,022,445,015.90|1,203,145,015.90|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,061,708.21|35,061,708.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-453,725,461.23|-223,503,814.79|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,591,481,262.88|2,821,702,909.32|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,179,220,909.80|3,133,949,728.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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合并资产负债表
2014年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|874,044,444.12|1,450,882,601.87|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|69,694,854.87||
|应收票据||||
|应收账款|（四）|85,989,749.65|69,033,350.87|
|预付款项|（六）|14,758,255.70|19,015,410.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|1,611,506.88|27,164,670.29|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|362,026,206.01|177,458,896.69|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|899,682.68|533,182.35|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|986,455,320.03|454,000,000.00|
|流动资产合计||2,395,480,019.94|2,198,088,112.67|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|10,535,730.00|515,747.20|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（十）|72,550,716.97||
|固定资产|（十一）|251,168,044.56|502,005,258.62|
|在建工程|（十二）|817,545.16|67,801,657.66|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|147,317,123.97|152,867,841.60|
|开发支出|（十三）|81,786,504.77|40,240,034.56|
|商誉|（十四）|565,371,181.24|438,960,478.73|
|长期待摊费用|（十五）|21,945,430.28|28,883,765.39|
|递延所得税资产|（十六）|2,092,568.07|5,582,164.30|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,153,584,845.02|1,236,856,948.06|
|资产总计||3,549,064,864.96|3,434,945,060.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2014年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）||97,392,600.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|39,147,358.82|31,016,981.46|
|预收款项|（二十）|161,363,126.50|265,551,305.49|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|455,467.01|468,526.71|
|应交税费|（二十二）|39,903,076.96|20,324,858.81|
|应付利息|（二十三）||70,523.11|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|237,132,492.33|34,908,388.05|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|465,361.03|1,411,813.68|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||478,466,882.65|451,144,997.31|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|468,258.55|834,124.95|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十六）|25,327,439.11|12,977,433.98|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||25,795,697.66|13,811,558.93|
|负债合计||504,262,580.31|464,956,556.24|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十七）|1,987,700,000.00|1,807,000,000.00|
|资本公积|（二十八）|1,022,445,015.90|1,203,145,015.90|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（四十一）|-3,345,337.00|-6,397,245.22|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|35,061,708.21|35,061,708.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|-61,458,509.39|-121,419,962.17|
|归属于母公司所有者权益合计||2,980,402,877.72|2,917,389,516.72|
|少数股东权益||64,399,406.93|52,598,987.77|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,044,802,284.65|2,969,988,504.49|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,549,064,864.96|3,434,945,060.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|168,576,643.42|648,071,808.90|
|减：营业成本|（四）|67,787,282.83|79,700,479.97|
|营业税金及附加||10,453,482.87|19,094,728.44|
|销售费用||309,225,828.56|295,211,526.02|
|管理费用||270,630,940.73|385,911,427.11|
|财务费用||-42,068,909.83|-59,982,848.48|
|资产减值损失||30,341,217.90|-804,294.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|240,907,282.39|8,421,722.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-236,885,917.25|-62,637,486.81|
|加：营业外收入||4,269,271.25|22,903,988.59|
|其中：非流动资产处置利得||8,263.85||
|减：营业外支出||1,556,956.34|5,100.00|
|其中：非流动资产处置损失||207,703.50||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-234,173,602.34|-39,738,598.22|
|减：所得税费用||-3,951,955.90||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-230,221,646.44|-39,738,598.22|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-230,221,646.44|-39,738,598.22|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海大智慧股份有限公司
合并利润表
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上年金额|
|一、营业总收入||577,825,298.32|894,262,281.52|
|其中：营业收入|（三十一）|577,825,298.32|894,262,281.52|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,230,201,983.35|1,123,257,325.28|
|其中：营业成本|（三十一）|281,907,691.68|175,689,396.20|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|15,169,082.19|27,991,033.43|
|销售费用|（三十三）|469,794,835.97|455,788,693.65|
|管理费用|（三十三）|474,146,179.81|525,603,991.76|
|财务费用|（三十四）|-42,152,862.37|-60,897,973.27|
|资产减值损失|（三十七）|31,337,056.07|-917,816.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|30,333,036.55||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|711,257,968.92|233,021,583.34|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||89,214,320.44|4,026,539.58|
|加：营业外收入|（三十八）|26,053,139.63|39,102,686.33|
|其中：非流动资产处置利得||8,263.85||
|减：营业外支出|（三十九）|2,264,443.67|208,051.39|
|其中：非流动资产处置损失||267,670.07|33,561.08|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||113,003,016.40|42,921,174.52|
|减：所得税费用|（四十）|31,670,849.85|18,727,501.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||81,332,166.55|24,193,672.79|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||59,961,452.78|11,661,405.57|
|少数股东损益||21,370,713.77|12,532,267.22|
|六、其他综合收益的税后净额||3,051,908.22|-3,092,603.69|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|（四十一）|3,051,908.22|-3,092,603.69|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||3,051,908.22|-3,092,603.69|
|1. 可供出售金融资产公允价值变动损益||19,982.80|-54,280.35|
|2. 外币财务报表折算差额||3,031,925.42|-3,038,323.34|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||84,384,074.77|21,101,069.10|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||63,013,361.00|8,568,801.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||21,370,713.77|12,532,267.22|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.030|0.006|
|（二）稀释每股收益||0.030|0.006|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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所有者权益变动表
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90|||35,061,708.21||-223,503,814.79||2,821,702,909.32|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90|||35,061,708.21||-223,503,814.79||2,821,702,909.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|180,700,000.00|-180,700,000.00|||||-230,221,646.44||-230,221,646.44|
|（一）综合收益总额|||||||-230,221,646.44||-230,221,646.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|180,700,000.00|-180,700,000.00||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|180,700,000.00|-180,700,000.00||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,987,700,000.00|1,022,445,015.90|||35,061,708.21||-453,725,461.23||2,591,481,262.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海大智慧股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90|||35,061,708.21||-183,765,216.57||2,861,441,507.54|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90|||35,061,708.21||-183,765,216.57||2,861,441,507.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|417,000,000.00|-417,000,000.00|||||-39,738,598.22||-39,738,598.22|
|（一）综合收益总额|||||||-39,738,598.22||-39,738,598.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|417,000,000.00|-417,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|417,000,000.00|-417,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90|||35,061,708.21||-223,503,814.79||2,821,702,909.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海大智慧股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|1,807,000,000.00|1,203,542,418.00|||35,061,708.21||-121,419,962.17||-6,794,647.32|52,598,987.77|2,969,988,504.49|
|加：会计政策变更||-397,402.10||-6,397,245.22|||||6,794,647.32|||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90||-6,397,245.22|35,061,708.21||-121,419,962.17|||52,598,987.77|2,969,988,504.49|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|180,700,000.00|-180,700,000.00||3,051,908.22|||59,961,452.78|||11,800,419.16|74,813,780.16|
|（一）综合收益总额||||3,051,908.22|||59,961,452.78|||21,370,713.77|84,384,074.77|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||5,001,642.60|5,001,642.60|
|1．所有者投入资本||||||||||1,200,000.00|1,200,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||3,801,642.60|3,801,642.60|
|（三）利润分配||||||||||-14,571,937.21|-14,571,937.21|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||-14,571,937.21|-14,571,937.21|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|180,700,000.00|-180,700,000.00||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|180,700,000.00|-180,700,000.00||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,987,700,000.00|1,022,445,015.90||-3,345,337.00|35,061,708.21||-61,458,509.39|||64,399,406.93|3,044,802,284.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2014年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|1,390,000,000.00|1,620,596,698.35|||35,061,708.21||-133,081,367.74||-3,756,323.98|4,185,972.61|2,913,006,687.45|
|加：会计政策变更||-451,682.45||-3,304,641.53|||||3,756,323.98|||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90||-3,304,641.53|35,061,708.21||-133,081,367.74|||4,185,972.61|2,913,006,687.45|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|417,000,000.00|-417,000,000.00||-3,092,603.69|||11,661,405.57|||48,413,015.16|56,981,817.04|
|（一）综合收益总额||||-3,092,603.69|||11,661,405.57|||12,532,267.22|21,101,069.10|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||35,880,747.94|35,880,747.94|
|1．所有者投入资本||||||||||21,600,000.00|21,600,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||14,280,747.94|14,280,747.94|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|417,000,000.00|-417,000,000.00||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|417,000,000.00|-417,000,000.00||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90||-6,397,245.22|35,061,708.21||-121,419,962.17|||52,598,987.77|2,969,988,504.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第10页
上海大智慧股份有限公司
2014年1-9月
财务报表附注
上海大智慧股份有限公司
2014年 1-9月财务报表附注
一、 公司基本情况
上海大智慧股份有限公司（原名―上海大智慧投资咨询有限公司‖、―上海大智慧网络技术有限公司‖），成立于2000年12月14日，原注册资本100万元，由张长虹、上海奈心科技发展有限公司（以下简称―奈心科技公司‖）分别出资 45万元、55万元共同组建。
2002年11月，公司注册资本增加至2,200万元，由张长虹增资1,935万元、张婷增资165万元。2007年6月，奈心科技公司将所持大智慧股份公司的全部股权转让给张婷，转让后张长虹持股 1,980万元，占注册资本的90%；张婷持股 220万元，占注册资本的10%。
2009年10月，张长虹将所持12.82%股权转让给张志宏、王永辉等33名自然人；张婷将所持1%股权转让给张志宏。转让后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的77.18%；张婷持股198万元，占注册资本的9%；张志宏、王永辉等33名自然人持股304.04万元，占注册资本的13.82%。
2009年10月，公司注册资本由2,200万元增加至2,514.29万元，增资款由新湖中宝股份有限公司、苏州金沙江创业投资管理有限公司以现金方式投入。新湖中宝股份有限公司投入35,200万元，其中出资款276.58万元，溢价款34,923.42万元；苏州金沙江创业投资管理有限公司投入 4,800万元，其中出资款 37.71万元，溢价款4,762.29万元。增资后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的67.53%；张婷持股198万元，占注册资本的7.87%；新湖中宝股份有限公司持股276.58万元，占注册资本的11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股37.71万元，占注册资本的1.50%；张志宏、王永辉等33名自然人持股304.04万元，占注册资本的12.10%。
2009年10月，张婷将所持1%股权转让给苏州金沙江创业投资管理有限公司，张长虹将所持1.5%股权转让给王杰等4名自然人。转让后，张长虹持股1,660.2529万元，占注册资本的66.03%；张婷持股172.8571万元，占注册资本的6.87%；新湖中宝股份有限公司持股276.58万元，占注册资本的11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股62.8529万元，占注册资本的2.50%；张志宏、王永辉等37名自然人持股341.7471万元，占注册资本的13.60%。
2009年12月，公司以2009年10月31日经审计后的净资产517,225,150.75元为依据折股，折合股份45,000万股，每股面值1元，注册资本计人民币45,000万元。2009年 12月9日公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为―上海大智慧股份有限公司‖。
财务报表附注第1页
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2014年1-9月
财务报表附注
2010年 3月，公司以资本公积人民币 67,225,150.75元、未分配利润人民币67,774,849.25元，合计人民币13,500万元转增股本。
2011年根据公司 2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1900号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币1.1亿元，变更后的注册资本为人民币69,500万元。2011年2月15日，公司已办妥了注册变更的工商变更登记手续。
2012年 5月，根据公司 2012年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司增加注册资本人民币69,500万元，由资本公积转增股本，并于2012年6月14日完成工商变更登记。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转增股本，增加注册资本金人民币41,700万元，并于2013年9月11日完成工商变更登记。
截止 2013年 12月 31日，公司股本总数为 180,700万股，有限售条件股份为115,550.6053万股，占股份总数的63.95%，无限售条件股份为65,149.3947万股，占股份总数的36.05%。
2014年1月28日张长虹持有的1,004,356,961.40股、张婷持有的104,568,547.20股及张志宏持有的46,580,544.40股，已全部解除限售。
2014年4月，公司以资本公积人民币180,700,000.00元转增资本，并于2014年5月26日完成工商变更登记。
截止2014年9月30日，公司股本总数为198,770.00万股，均为无限售条件股份。
经营范围：计算机软件服务，第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务），互联网证券期货讯息类视听节目，计算机系统服务，数据处理,计算机、软件及辅助设备的零售,网络测试、网络运行维护,房地产咨询（不得从事经纪）,自有房地产经营活动，会议服务、创意服务、动漫设计,设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介），投资咨询，企业策划设计,电视节目制作、发行。技能培训、教育辅助及其他教育。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
注册地址：上海市张江高科技园区郭守敬路498号浦东软件园14幢22301-130座，总部办公地：上海市浦东新区杨高南路 428号 1号楼。
法定代表人：张长虹。
公司的基本组织架构为：
财务报表附注第2页
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2014年1-9月
财务报表附注
股东大会
薪酬与考核委员会
监事会
||
|-|
|战略委员会|
|提名委员会|

审计委员会
总经理
财务总监 副总经理
÷
行 销 董财 政 售 产 运 技 事审
务 人 服 品 维 术 会计
中 事 务 中 中 中 办部
心 中 中 心 心 心 公心 心 室二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
财务报表附注第3页
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2014年1-9月
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月 1日至12月 31日止为一个会计年度。本报告期为 2014年1月1日至2014年9月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注第4页
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2014年1-9月
财务报表附注
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第6页
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财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
财务报表附注第8页
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财务报表附注
调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：降幅累计超过70%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在200万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司内部组合1
往来形成的应收款项
除单独测试并单项计提减值准备，以及应收款项中的保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司组合2
内部往来形成的应收款项以外的应收帐款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 60 604－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：存在客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
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备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试（提示：按公司的具体情况披露减值测试方法）。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0-5 4.75-5办公及电子设备 3-8 0-5 11.88-33.33运输设备 5-10 0-5 9.5-20固定资产装修 5 0 203、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
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值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件、商标及著作权 3年-有限期根据能为公司带来经济利益的预计期限确定数据、监测系统及其他 3-8年根据能为公司带来经济利益的预计期限确定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司拥有技术和知识产权资产，本公司认为在可预见的将来该专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注第22页
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(十九)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
经营租入固定资产改良支出剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
财务报表附注第23页
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注第24页
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2、确认金融信息等服务收入的条件和方法
（1）金融资讯及数据终端服务系统：
包括：金融资讯及数据PC终端服务系统、金融资讯及数据移动终端服务系统。
在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项，包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用，在客户获得软件授权时确认收入，收取的后继维护运行费，按照约定的比例，在提供服务的期间内分期确认收入。
（2）证券公司综合服务系统：
证券公司综合服务系统，包括行情及资讯的传送、技术支持、客户支持等服务，在提供服务的期间内分期确认收入。
（3）港股服务系统：
在提供服务的期间内分期确认收入。
（4）贵金属交易服务系统
提供贵金属交易信息平台及贵金属代理买卖业务。代理买卖贵金属服务收入在代理买卖交易日确认。
（5）其他：
公司提供上述服务之外的其他服务，包括广告、投资咨询等，根据合同内容在提供服务时确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
财务报表附注第25页
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关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见附注二（十二）。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司于 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年修订及新颁布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对2013年度财务数据进行了重新列报。
① 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。
具体调整事项、金额如下：
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 期末余额
江苏省交易场所登记结算有限公司 7.69 10,000,000.00执行上述会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司 2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
② 执行《企业会计准则第 30号-财务报表列报》：
公司根据《企业会计准则第 30号-财务报表列报》将本公司财务报表格式进行了更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。涉及的相关财务报表项目及金额如下：
合并财务报表
2014年9月30日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
其他综合收益 -3,345,337.00 -3,345,337.00
资本公积 1,022,862,400.80 -417,384.90 1,022,445,015.90
外币报表折算差额 -3,762,721.90 3,762,721.90
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财务报表附注
续上表
2013年12月31日 会计政策变更前的余额会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
其他综合收益 -6,397,245.22 -6,397,245.22资本公积 1,203,542,418.00 -397,402.10 1,203,145,015.90外币报表折算差额 -6,794,647.32 6,794,647.32
③执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》《、企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况：
公司2013年度及本期财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司 2013年度至2014年度1-9月份的财务报表项目金额产生影响。
（2）其他会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 6%、17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
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税种 计税依据 税率
利得税 香港子公司、新加坡子公司按应纳税所得额计征16.50%、17%法人税 日本子公司按应纳税所得额计征 35.64%
(二) 税收优惠及批文
1、根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
（1）上海大智慧股份有限公司 2011年 10月 20日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GF20113100120，有效期为三年。
（2）上海大智慧财富管理有限公司（原―上海大智慧投资咨询有限公司‖）2011年 12月 6日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201131000640，有效期为三年。
（3）上海大智慧财汇数据科技有限公司2011年12月6日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201131000414，有效期为三年。
（4）北京慧远保银信息技术有限公司2011年11月 21日经过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201111000476，有效期为三年。
（5）上海龙软信息科技有限公司2013年9月11日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201331000133，有效期为三年。
2、根据上海市浦东新区国家税务局《企业所得税优惠事先备案结果通知书》（浦税十八所备（2014）16号），上海大智慧信息科技有限公司符合《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文）关于―新办集成电路设计企业和软件企业减免税‖的规定，自2014年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。本期间免征企业所得税。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东子公司类 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 主要经营地业务性质注册资本 经营范围
型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额上海市张江高科技园区 计算机软
上海大智慧软件全资子 计算机软件的开发、销售，并提供技术咨
郭守敬路498号2幢4上海市 件的开发 100 100 100 100 是
开发有限公司 公司 询、技术服务，投资咨询
层4402座 与销售
计算机软
上海大智慧信息全资子浦东新区峨山路 91弄 计算机软硬件的开发及销售，计算机科技
上海市 件的开发 10,000 10,000 100 100 是
科技有限公司 公司 20号1幢8层北单元 专业领域的技术咨询、技术服务
与销售
合肥市望江西路 99号 计算机软 计算机软硬件的开发及销售；并提供技术
合肥大智慧信息全资子
安高城市广场办 1702合肥市 件的开发 25,000咨询、技术服务；数据处理；计算机、软 25,000 100 100 是
技术有限公司 公司
室 及销售 件及辅助设备的零售。
大智慧信息技术全资子北京市西城区玉廊西园 计算机软 技术咨询；计算机软件开发；计算机系统
北京市 5,000 1000 100 100 是
有限公司 公司 9号楼3层301室 件开发 服务；数据处理
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从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东子公司类 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 主要经营地业务性质注册资本 经营范围
型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额上海天蓝蓝投资全资子上海市浦东新区张扬路
上海市 投资管理 10投资管理，商务信息咨询 10 100 100 是
管理有限公司 公司 88号7层
投资及投资管理；销售石油制品（成品油
油宝宝（北京） 北京市房山区长阳镇碧 除外）、化工原料、化学制剂、化工产品
全资子 投资及化
化工投资管理有 桂园3号商业楼5幢一北京市 400（不含危险化学品）、焦炭、橡胶制品、 400 100 100 是
公司 工贸易
限公司 层-11 燃料油、润滑油；为石油、成品油、化工
制品等贸易活动提供经纪服务。
深圳市前海深港合作区
原油、成品油、燃料油、沥青、润滑油、
前湾一路鲤鱼门街一号
深圳市前海博盈 溶剂油、石脑油、甲醇、石油芳烃、化工
全资子前海深港合作区管理局
石油化工投资有 深圳市 化工贸易 1,000轻油，液化石油气、天然气、易燃液体、 100 100 是
公司 综合办公楼A栋201室
限公司 压缩气体及液化气体、煤油、航空煤油、
（入驻深圳市前海商务
化工产品（不含化工危险品）等
秘书有限公司）
广州市南沙区海滨路 贵金属及其制品零售（国家专营专控类除
广东财慧贵金属控股子 贵金属及
171号南沙金融大厦16广州市 2,000外）;贵金属及其制品批发（国家专营专 400 70 70 是 219.50
经营有限公司 公司 投资
楼1601室之59 控类除外）;投资咨询服务;
财务报表附注第32页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权实质上构 少数股东益冲减子公司少数成对子公持股表决是否 权益中用股东分担的本期亏子公司 主要经营业务性注册资 期末实际 少数股东
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资比例权比合并 于冲减少损超过少数股东在类型 地 质 本 出资额 权益
的其他项(%)例(%)报表 数股东损该子公司期初所有目余额 益的金额者权益中所享有份额后的余额财务咨询（不得从事代理记
账），企业管理咨询（除经纪），
投资管理，资产管理，第二类
增值电信业务中的信息服务
上海大智慧全资上海市浦东新区
咨询服 业务（仅限互联网信息服务，
财富管理有子公杨高南路428号1 上海 8,000 7,729.19 100 100 是
务 凭许可证经营），计算机网络、
限公司 司 号楼10－11层
软件的开发，广告的设计及制
作，通讯设备、金属材料、食
用农产品的销售，仓储（除危
险品）。
财务报表附注第33页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额全资
阿斯达克网络 香港中环德辅道中 189 HKD 互联网行业中的互联网金融信息服
子公 香港 互联网金融信息服务 29,053.56 100 100 是
信息有限公司 号李宝椿大厦19楼 14,413.98务
司
全资
阿斯达克有限 香港中环德辅道中 189
子公 香港 金融数据及分析服务 HKD100金融数据及分析服务 HKD 0.1 100 100 是
公司 号李宝椿大厦19楼
司
上海市张江高科技园区 计算机软、硬件的开发、制作、销售
上海大智慧财全资
郭守敬路 498号浦东软 计算机软硬件开发与 （除计算机信息系统安全专用产
汇数据科技有子公 上海市 3,000 13,078.45 100 100 是
件园12幢21501-21507 销售 品），投资咨询，经济信息咨询，企
限公司 司
室 业管理咨询（以上咨询除经纪）
计算机软硬件、电子产品的销售，计
控股 算机软硬件、电子信息、通信技术、
上海龙软信息 峨山路91弄98号202A 计算机软硬件开发及
子公 上海市 500自动化系统领域内的技术开发、技术 2,730 70 70 是 205.38
技术有限公司 室 销售
司 转让、技术咨询、技术服务，从事货
物与技术的进出口业务。
财务报表附注第34页
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从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额杭州市西湖区文三路90 技术开发、技术服务、技术咨询、成
全资
杭州龙软信息 号东部软件园创新大厦 计算机软硬件开发及 果转让；计算机硬软件，通讯技术；
子公 杭州市 150 150 100 100 是
科技有限公司 （科技创新基地）A座 销售 工业自动化系统；销售：计算机硬软
司
A416室 件、电子产品。
全资 Seiroka Tower 32F., 8-1,
DZH Financial JPY制作、开发、提供各金融投资领域范
子公 Akashi-cho, Chuo-ku, 日本 信息服务 JPY 33,000 100 100 是
Research, Inc. 8,000围的专业化投资信息资讯服务
司 Tokyo 104-0044, Japan
DZH
NEXTVIEW 全资 20 Cecil Street#20-01
Provision of financial SGD Business& Management Consultancy SGD
PTELTD(新思子公 Equity Plaza Singapore新加坡 100 100 是
information services 634.46 in Financial Software and Information 655.84
维私人有限公司 049705
司)
Provision of financial
Nextview Sdn Suite 11.1A Level 11,
全资 information and
Bhd（新思维（马 Menara Weld, 76 Jalan马拉西 MYR Business& Management Consultancy MYR
子公 analysis services to its 100 100 是
来西亚）有限公 Raja Chulan 50200 Kuala 亚 657.30 in Financial Software and Information 657.30
司 immediate holding
司） Lumpur Malaysia
company
财务报表附注第35页
上海大智慧股份有限公司
2014年1-9月
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额 Nextview 62 Soi Langsuan,
(Thailand) 全资 Langsuan Road, Lumpini
Provision of financial Baht Business& Management Consultancy Baht
Limited（新思子公 Sub-District Pathumwan 泰国 100 100 是
information 1,450 in Financial Software and Information 1,450
维(泰国)有限公司 District, Bangkok
司） Metropolis
Nextview
International 全资 Flat B, 16/F, Crawford
Provision of financial Business& Management Consultancy
Limited 子公 Tower, 99 Jervois Street, 香港 HKD 35 HKD 35 100 100 是
services in Financial Software and Information
（新思维国际司 Sheugn Wan, Hong Kong
有限公司）
信息技术软件的开发、设计、制作；
奈思飞信息技全资上海市张江高科技园区
销售自产产品；提供相关技术咨询和
术（上海）有限子公郭守敬路351号2号楼 上海 信息服务 USD 14 USD 14 100 100 是
技术服务；科技咨询；会展服务（涉
公司 司 676－02室
及行政许可的，凭许可证经营）。
财务报表附注第36页
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2014年1-9月
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额 19th Floor Saigon Trade Business &
Nextview
全资 Centre,#37 Ton Duc Management Sale of computer software, hareware
(Vietnam) Ltd VND VND
子公 Thang St, Ward Ben 越南 Consultancy in and peripherals and the provision of 100 100 是
（新思维(越南) 103,680 103,680
司 Nghe, District 1, HCMC, Financial Software technical and advisory service
国际有限公司）
Vietnam and Information
Nextview 501 Suyog, Gokhale Provisional of
Services (India)全资 Road, Dahanukarwadi, solutions in
Rupees Business& Management Consultancy
Pvt Ltd 子公 Kandivli West, Mumbai– 印度 information Rupees 50 100 100 是
50 in Financial Software and Information
（新思维(印度)司 400067,Maharashtra, technology and other
有限公司） India related business
Ayers Solutions
全资 17/F, Asia Standard
Limited(艾雅斯 HKD互联网行业中的互联网金融信息服 HKD
子公 Tower, 59-65 Queen's 香港 互联网金融信息服务 100 100 是
资讯科技有限 1,200务 13,000
司 Road, Central, HK
公司)
Solutions Lab 31 SCIENCE PARK
全资 Sale of computer software, hardware
PteLtd（解决方 ROAD, #01-15 HKD
子公 新加坡计算机及技术服务 SGD 150 and peripherals and the provision of 100 100 是
案实验室私人 CRIMSON, THE 5,616
司 technical and advisory service
有限公司） SINGAPORE 117611
财务报表附注第37页
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2014年1-9月
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额 Solutions Lab
No.15-1, Jalan PJU 8/3B,
(Malaysia) Sdn
全资 Damansara Perdana, Provisional of solutions in information
Bhd（解决方案 马来西
子公 Petaling Jaya, 信息服务 MYR 5 technology and other MYR 5 100 100 是
实验室（马来西 亚
司 Selangor,Malaysia , related business
亚）私人有限公
47820
司）
技术开发；计算机系统服务；数据处
北京慧远保银全资
北京市西城区玉廊西园 理；维修计算机；基础软件服务；应
信息技术有限子公 北京市软件系统服务 512 1,024 100 100 是
9号楼801 用软件服务；市场调查；经济信息咨
公司 司
询；销售计算机、软件/；。辅助设备。
第二类增值电信业务中的信息服务
控股杭州市西湖区三墩镇萍 业务。计算机软件、网络工程的技术
杭州大彩网络
子公水西街80号优盘时代中杭州市信息服务 5,000开发，投资咨询（除证券、期货）， 7,040 80 80 是 853.98
科技有限公司
司 心1号楼12层 承办会展；其他无需报经审批的一切
合法项目。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 主要 期末实际出对子公司净持股比 是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 经营地 资额 投资的其他例(%) 并报表权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额许可经营项目：无一般经营项目：
从事贵金属（不含黄金）现货及电子
无锡君泰贵金控股
无锡市滨湖区锦溪路 贵金属交易及电子商 商务交易；电子商务技术服务。（以
属合约交易中子公 无锡市 1,000 14,400 60 60 是 5,161.08
100号 务 上项目不含国家法律、行政法规限
心有限公司 司
制、禁止类，涉及专项审批的，经批
准后方可经营）
金银制品的加工、销售、收购，投资
咨询（不含经纪）、投资管理，五金
交电、矿产品（除专项审批）、金属
全资
上海狮王黄金 上海市杨浦区锦西路69 材料及制品、化工产品（除危险品）、
子公 上海市贵金属交易及进出口 500 4,370 100 100 是
有限责任公司 号106室F2 塑料制品、建筑材料、工艺品的销售，
司
从事各类货物及技术的进出口。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本期新增合并单位 4家，原因为：因非同一控制下企业合并而新纳入合并范围，分别为：无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司、上海狮王黄金有限责任公司、Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公司）及其全资子公司Solutions Lab (Malaysia) SdnBhd（解决方案实验室（马来西亚）私人有限公司）。
2、本期减少合并单位2家，原因为：
2014年6月公司处置了对民泰（天津）贵金属经营有限公司持有的全部股权，因此该公司期末不再纳入合并报表范围内。
2014年 9月公司处置了对北京博虹投资管理有限公司持有的全部股权，因此该公司期末不再纳入合并报表范围内。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司 129,026,989.74 81,331,147.93上海狮王黄金有限责任公司 7,465,838.83 -3,007,565.58 Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室
24,041,027.68 6,399,691.08私人有限公司）及其子公司
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
民泰（天津）贵金属经营有限公司 44,581,063.76 -25,183,986.80北京博虹投资管理有限公司 553,558,935.82 -18,517,228.84(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司
本公司以2014年3月1日为购买日，支付现金人民币144,000,000.00元为合并成本购买了无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司60%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币144,000,000.00元。
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财务报表附注
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币144,000,000.00元，在合并中取得无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司60%权益，无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司可无锡君泰贵金属合约
115,382,494.91辨认净资产在购买日的公允价值为人民币交易中心有限公司
47,695,841.81元，其中归公司享有的份额为人民币28,617,505.09元，两者的差额人民币115,382,494.91元确认为商誉。
（2）上海狮王黄金有限责任公司
本公司以2014年4月1日为购买日，支付现金人民币43,700,000.00元为合并成本购买了上海狮王黄金有限责任公司100%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币43,700,000.00元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 43,700,000.00元，在合并中取得上海狮王黄金有限责任公司100%权益，上上海狮王黄金有限责
33,226,595.59海狮王黄金有限责任公司在购买日的公允价值为人任公司
民币 10,473,404.41元，两者的差额人民币33,226,595.59元确认为商誉。
（3）Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公司）及其子公司
本公司以2014年1月9日为购买日，支付现金5,616万港币为合并成本购买了Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公司）及其子公司100%的权益。合并成本在购买日的总额为港币5,616万元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为 5,616万港元，在合并中取得 Solutions Lab Pte Ltd Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公（解决方案实验室私 司）及其子公司100%权益，Solutions Lab PteLtd（解 14,590,921.80
人有限公司）及其子公 决方案实验室私人有限公司）及其子公司在购买日的司 公允价值为37,632,748港元，两者的差额港币折人民币14,590,921.80元确认为商誉。
财务报表附注第41页
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2014年1-9月
财务报表附注
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 145,270,440.46 160,570,440.46其中：流动资产 134,731,455.92 134,731,455.92可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00固定资产 9,898.07 9,898.07无形资产 15,300,000.00长期待摊费用 406,203.71 406,203.71递延所得税资产 122,882.76 122,882.76负债总额 109,049,598.65 112,874,598.65其中：流动负债 107,234,144.07 107,234,144.07递延所得税负债 1,815,454.58 5,640,454.58自购买日至本期期末被购买方 自购买日至本期期末的收入
的净利润(cid:13)
无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司 154,621,114.90 81,331,147.93
（2）上海狮王黄金有限责任公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 110,357,766.58 113,378,766.58
其中：流动资产 110,084,218.23 110,084,218.23
固定资产 120,691.88 120,691.88
无形资产 9,583.33 3,030,583.33
递延所得税资产 143,273.14 143,273.14
负债总额 102,150,112.17 102,905,362.17
其中：流动负债 102,150,112.17 102,150,112.17
递延所得税负债 755,250.00
被购买方 自购买日至本期期末的收入 自购买日至本期期末的净利润
上海狮王黄金有限责任公司 4,726,614.61 -3,007,565.58
财务报表附注第42页
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财务报表附注
（3）Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公司）及其子公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 24,446,462.06 39,178,030.15
其中：流动资产 24,369,054.87 24,369,054.87
固定资产 77,407.19 77,407.19
无形资产 14,731,568.09
递延所得税资产
负债总额 7,007,135.57 9,511,501.99
其中：流动负债 7,007,135.57 7,007,135.57
递延所得税负债 2,504,366.42
自购买日至本期期末
被购买方 自购买日至本期期末的收入
的净利润(cid:13)
Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室
20,426,800.41 6,399,691.08
私人有限公司）及其子公司
(五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
非分步处置子公司
本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应
享有原有子公司自购买日开始持续计
民泰（天津）贵金属经营有限公司2014年6月30日
算的净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
处置价款减去按原持股比例计算的应
享有原有子公司自购买日开始持续计
北京博虹投资管理有限公司 2014年9月22日
算的净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
(六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
阿斯达克网络信息有限公司系在中国香港注册的公司，以港币为记账本位币；DZH NEXTVIEW PTELTD(新思维私人有限公司)系在新加坡注册的公司，以新加坡元为记账本位币。上述公司及其子公司本期会计报表纳入合并范围，其外币会计报表的折算汇率分别为：
财务报表附注第43页
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2014年1-9月
财务报表附注
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算（人民币：港币=1：0.7925；人民币：新加坡元=1：4.8292），所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算（实际采用合并期间的平均汇率人民币：港币=1：0.7894；人民币：新加坡元=1：4.80685）。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为―其他综合收益‖项目列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 265,812.92 130,329.36港币 31,325.50 0.7925 24,825.46 16,332.40 0.7862 12,840.53日元 278,435.00 0.0562 15,648.05 290,834.00 0.0578 16,810.21新台币 5,799.00 0.2022 1,172.56 5,800.00 0.2063 1,196.54新加坡元 3,921.15 4.8292 18,936.02 161.28 4.7845 771.64马来西亚林吉特 941.00 1.8874 1,776.04 16,307.53 1.8470 30,120.01越南盾 20,472,659.00 0.0003 6,141.80小计 328,171.05 198,210.09银行存款
人民币 761,371,550.06 1,391,461,364.56港币 96,844,236.91 0.7925 76,749,057.75 62,217,154.50 0.7862 48,915,126.87日元 126,701,012.00 0.0562 7,120,596.87 39,358,119.00 0.0578 2,274,899.28美元 568,190.99 6.1525 3,495,795.07 428,509.77 6.0969 2,612,581.22欧元 13,228.00 7.8049 103,243.22 13,227.57 8.4189 111,361.59新加坡元 4,699,922.23 4.8292 22,696,864.44 192,383.07 4.7845 920,456.80马来西亚林吉特 440,951.64 1.8874 832,252.13 412,004.80 1.8470 760,972.87越南盾 483,422,741.00 0.0003 145,026.82 439,892,120.00 0.0003 131,967.64
财务报表附注第44页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
泰国铢 557,445.22 0.1901 105,970.34 245,659.82 0.1849 45,422.51印度卢比 2,411.00 0.0980 236.28小计 872,620,356.70 1,447,234,389.62其他货币资金
人民币 1,095,916.37 3,450,002.16合 计 874,044,444.12 1,450,882,601.87截至2014年9月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币112,220,235.77元。
系香港子公司阿斯达克网络信息有限公司及 DZH NEXTVIEW PTELTD(新思维私人有限公司)的货币资金年末余额。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
贵金属合约产品 69,694,854.87
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收
27,164,670.29 17,782,536.93 43,335,700.34 1,611,506.88
利息
其中：定期存款 27,164,670.29 17,782,536.93 43,335,700.34 1,611,506.88
2、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1
88,971,089.85 97.57 4,579,545.83 5.15 71,461,088.55 97.73 3,573,054.43 5.00年）
1-2年（含2年） 1,833,039.51 2.01 398,228.40 21.73 1,090,816.64 1.49 109,081.66 10.002-3年（含3年） 260,055.01 0.28 98,132.84 37.74 228,567.77 0.31 68,570.34 30.003-4年（含4年） 5,280.00 0.01 5,280.00 100.00 5,280.00 0.01 3,168.00 60.004-5年（含5年） 7,361.77 0.01 5,889.42 80.00 7,361.77 0.01 5,889.42 80.005年以上 107,735.13 0.12 107,735.13 100.00 325,386.96 0.45 325,386.97 100.00合计 91,184,561.27 100.00 5,194,811.62 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1
组合2 90,772,753.12 99.55 4,783,003.47 5.27 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 5.59组合小计 90,772,753.12 99.55 4,783,003.47 5.27 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 5.59单项金额虽不重
大但单项计提坏
411,808.15 0.45 411,808.15 100.00
账准备的应收账
款
合计 91,184,561.27 100.00 5,194,811.62 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82
财务报表附注第46页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 88,832,104.26 97.86 4,440,560.24 71,461,088.55 97.73 3,573,054.431－2年 1,594,234.57 1.76 159,423.46 1,090,816.64 1.49 109,081.662－3年 231,317.39 0.25 69,395.22 228,567.77 0.31 68,570.343－4年 5,280.00 0.01 3,168.004－5年 7,361.77 0.01 5,889.42 7,361.77 0.01 5,889.425年以上 107,735.13 0.12 107,735.13 325,386.96 0.45 325,386.97合计 90,772,753.12 100.00 4,783,003.47 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国工商银行股份公司 235,178.31 235,178.31 100.00%预计无法收回
招商银行绍兴分行 138,985.59 138,985.59 100.00%预计无法收回
阿斯达克（上海）信息技
37,644.25 37,644.25 100.00%预计无法收回
术有限公司
合计 411,808.15 411,808.15
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海市邮政速递物流有限公司 货款 2,488.76无法收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第47页
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5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
比例(%)
公司董事配偶
民泰（天津）贵金属经营有限公司 26,369,139.94 1年以内 28.92控制的企业
中国工商银行股份有限公司 非关联方 5,665,019.00 1年以内 6.21中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 4,850,460.54 1年以内 5.32北京阳光恒美广告有限公司 非关联方 3,535,720.00 1年以内 3.88 United Overseas Bank 非关联方 1,934,044.81 1年以内 2.12合计 42,354,384.29 46.456、应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
民泰（天津）贵金属经公司董事配偶
26,369,139.94 28.92营有限公司 控制的企业
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 349,180,348.89 92.13 16,849,768.65 4.83 148,305,508.51 83.50 103,157.32 0.071-2年（含2年） 2,052,681.53 0.54 85,640.60 4.17 8,215,939.72 4.63 1,500.00 0.022-3年（含3年） 23,010,123.94 6.07 19,737,154.74 11.11
3-4年（含4年） 646,558.32 0.17 12,845.90 0.01
4-5年（含5年） 1,134,482.72 0.30 1,176,805.28 0.66
5年以上 2,978,610.93 0.79 41,191.07 1.38 156,390.93 0.09 41,091.07 26.27合计 379,002,806.33 100.00 16,976,600.32 177,604,645.08 100.00 145,748.39
财务报表附注第48页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
组合1 69,634,593.26 18.37 175,485,407.61 98.81
组合2 307,866,910.07 81.23 15,475,297.32 5.03 2,119,237.47 1.19 145,748.39 6.88组合小计 377,501,503.33 99.60 15,475,297.32 4.10 177,604,645.08 100.00 145,748.39 0.08单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,501,303.00 0.40 1,501,303.00 100.00
账准备的其他应
收款
合计 379,002,806.33 100.00 16,976,600.32 177,604,645.08 100.00 145,748.39
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 306,969,313.00 99.71 15,348,465.65 2,063,146.40 97.35 103,157.321-2年（含2年） 856,406.00 0.28 85,640.60 15,000.00 0.71 1,500.005年以上 41,191.07 0.01 41,191.07 41,091.07 1.94 41,091.07合计 307,866,910.07 100.00 15,475,297.32 2,119,237.47 100.00 145,748.39组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合1：保证金或押金、员工差旅暂支款、
69,634,593.26
集团公司内部往来形成的应收款项
财务报表附注第49页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
原股东借款 1,501,303.00 1,501,303.00 100.00%预计无法收回
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
北京博虹股权转让北京荣硕农业发展有限公司 非关联方 288,120,000.00 1年以内 76.02
款上海黄金交易所 非关联方 33,750,760.03 1年以内 8.91 保证金1年以内，
上海由由置业有限公司 非关联方 16,484,894.00 4.35 押金2-3年
安徽省体育彩票管理中心 非关联方 6,722,481.39 1年以内 1.77 彩票出票预存款公司董事的
黄顺宁 4,374,004.00 1年以内 1.15 个人往来配偶
合计 349,452,139.42 92.20
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
黄顺宁 公司董事的配偶 4,374,004.00 1.15(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,547,550.58 98.58 18,760,374.74 98.661至2年 208,802.98 1.41 255,035.86 1.342至3年 1,902.14 0.01
合计 14,758,255.70 100.00 19,015,410.60 100.00
财务报表附注第50页
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
广东迅视传媒有限公司 非关联方 1,370,751.651年以内 预付广告费
广州红林广告有限公司 非关联方 1,192,000.001年以内 预付广告费
中国金融期货交易所股
非关联方 525,000.001年以内 预付信息服务费
份有限公司
中国外汇交易所 非关联方 450,000.001年以内 预付信息服务费
上海证券通信有限责任
非关联方 448,480.041年以内 预付信息传输费
公司
合计 3,986,231.69
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 899,682.68 899,682.68 533,182.35 533,182.35(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 978,500,000.00 454,000,000.00
预缴纳税金 7,955,320.03
合计 986,455,320.03 454,000,000.00
财务报表附注第51页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 10,535,730.00 515,747.20其中：公允价值不能可靠计量的权
10,000,000.00
益投资
（3）其 他
合 计 10,535,730.00 515,747.20根据《企业会计准则第 2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整，将人民币10,000,000.00元的长期股权投资重分类为可供出售金融资产。
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2、可供出售金融资产中公允价值不能可靠计量的权益投资
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减值准备江苏交易场所登
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 7.69 7.69
记结算有限公司
对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。
本年增加数系因非同一控制下企业合并无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司而带入的可供出售金融资产10,000,000.00元。
财务报表附注第53页
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(十) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 79,350,216.58 79,350,216.58
（1）房屋、建筑物 79,350,216.58 79,350,216.58
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 6,799,499.61 6,799,499.61
（1）房屋、建筑物 6,799,499.61 6,799,499.61
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 79,350,216.58 6,799,499.61 72,550,716.97
（1）房屋、建筑物 79,350,216.58 6,799,499.61 72,550,716.97
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计
金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 79,350,216.58 6,799,499.61 72,550,716.97
（1）房屋、建筑物 79,350,216.58 6,799,499.61 72,550,716.97
（2）土地使用权
本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为500,319.61元。
本期本公司将账面价值为73,051,036.58元(原值：79,350,216.58元)的房屋改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2014年9月30日，账面价值为67,621,484.47元的房屋及土地使用权尚未办妥房屋产权证，预计在2015年办结产权证书。
(十一)固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 645,416,209.50 27,000,175.26 238,168,083.19 434,248,301.57其中：房屋及建筑物 362,643,840.50 222,247,010.50 140,396,830.00运输工具 7,040,123.60 2,627,645.33 4,412,478.27办公及电子设备 272,778,645.40 26,739,021.76 13,293,427.36 286,224,239.80
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额固定资产装修 2,953,600.00 261,153.50 3,214,753.50本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 143,410,950.88 271,739.02 52,082,702.70 28,533,501.02 167,231,891.58其中：房屋及建筑物 23,567,799.18 12,740,952.84 24,082,528.12 12,226,223.90运输工具 2,370,091.80 685,362.70 440,198.87 2,615,255.63办公及电子设备 117,404,319.90 271,739.02 38,200,289.54 4,010,774.03 151,865,574.43固定资产装修 68,740.00 456,097.62 524,837.62三、固定资产账面净值
502,005,258.62 26,728,436.24 261,717,284.87 267,016,409.99合计
其中：房屋及建筑物 339,076,041.32 210,905,435.22 128,170,606.10运输工具 4,670,031.80 2,872,809.16 1,797,222.64办公及电子设备 155,374,325.50 26,467,282.74 47,482,942.87 134,358,665.37固定资产装修 2,884,860.00 261,153.50 456,097.62 2,689,915.88四、减值准备合计 15,848,365.43 15,848,365.43其中：房屋及建筑物
运输工具
办公及电子设备 15,848,365.43 15,848,365.43固定资产装修
五、固定资产账面价值
502,005,258.62 26,728,436.24 277,565,650.30 251,168,044.56合计
其中：房屋及建筑物 339,076,041.32 210,905,435.22 128,170,606.10运输工具 4,670,031.80 2,872,809.16 1,797,222.64办公及电子设备 155,374,325.50 26,467,282.74 63,331,308.30 118,510,299.94固定资产装修 2,884,860.00 261,153.50 456,097.62 2,689,915.88本期折旧额52,082,702.70元。
本期由在建工程转入固定资产原价为864,101.50元。
本年增加数中因非同一控制下企业合并带入的固定资产原值244,256.083元，累计折旧45,720.61元；因境外子公司报表项目汇率折算，增加固定资产原值188,369.08元，累计折旧226,018.41元。
财务报表附注第55页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
办公楼及装修工程 817,545.16 817,545.16 67,801,657.66 67,801,657.66
财务报表附注第56页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占
预算 工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 预算比例 资金来源 期末余额数 度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
(%)
深圳分公司装修 70,000.00 161,650.00 231,650.00 自有资金
广州分公司装修 1,086,500.00 129,950.00 1,208,700.00 90.00% 自有资金 7,750.00武汉分公司装修 7,795.16 90.00% 自有资金 7,795.16成都分公司装修 65,576,684.50 120,237.30 65,696,921.80 自有资金
陆家嘴软件园 9
597,448.00 181,961.00 602,948.00 176,461.00 自有资金
号楼装修
合肥望江西路装
463,230.00 97,923.50 261,153.50 60.00% 自有资金 300,000.00修
由由大厦 1号楼
794,405.00 292,405.00 90.00% 自有资金 502,000.00装修
合计 67,801,657.66 1,486,126.80 864,101.50 67,606,137.80 817,545.16注：本年其他减少中，转入长期待摊费用金额为1,732,755.00元，转入投资性房地产金额65,696,921.80元；由于失去对民泰（天津）贵金属经营有限公司持有的控制权减少176,461.00元。
财务报表附注第57页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 185,833,444.94 35,140,687.11 10,136,395.00 210,837,737.05(1).软件、商标及著作权 140,232,339.78 9,648,974.12 1,236,395.00 148,644,918.90(2).数据、监测系统及其他 45,601,105.16 25,491,712.99 8,900,000.00 62,192,818.152、累计摊销合计 32,965,603.34 31,363,003.68 807,993.94 63,520,613.08(1).软件、商标及著作权 29,493,768.61 23,551,904.71 400,071.92 52,645,601.40(2).数据、监测系统及其他 3,471,834.73 7,811,098.97 407,922.02 10,875,011.683、无形资产账面净值合计 152,867,841.60 35,140,687.11 40,691,404.74 147,317,123.97(1).软件、商标及著作权 110,738,571.17 9,648,974.12 24,388,227.79 95,999,317.50(2).数据、监测系统及其他 42,129,270.43 25,491,712.99 16,303,176.95 51,317,806.474、减值准备合计
(1).软件、商标及著作权
(2).数据、监测系统及其他
5、无形资产账面价值合计 152,867,841.60 35,140,687.11 40,691,404.74 147,317,123.97(1).软件、商标及著作权 110,738,571.17 9,648,974.12 24,388,227.79 95,999,317.50(2).数据、监测系统及其他 42,129,270.43 25,491,712.99 16,303,176.95 51,317,806.47本期摊销额31,347,587.01元。
本年增加数中因同一控制下企业合并而带入的无形资产原值33,319,566.97元，累计摊销15,416.67元。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期确认为无形 期末余额
损益 资产
DTS-大智慧策略交
16,597,643.71 13,236,537.83 29,834,181.54易平台软件V2.00
大智慧舆情数据终
9,063,109.35 13,952,729.80 23,015,839.15端软件V2.00
大智慧证券手机超
14,579,281.50 14,357,202.58 28,936,484.08赢专业版软件V6.80
合计 40,240,034.56 41,546,470.21 81,786,504.77本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为26.22%。
财务报表附注第58页
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(十四)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的 期末减值
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项 准备
民泰（天津）贵金属经营有限公司 37,491,808.20 37,491,808.20
上海财汇信息技术有限公司 97,314,694.17 97,314,694.17
上海大智慧财富管理有限公司 147,793.66 147,793.66 147,793.66上海龙软信息科技有限公司 20,508,845.97 20,508,845.97
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
NEXTVIEW PTELTD(新思维私
17,722,424.81 17,722,424.81
人有限公司)
杭州大彩网络科技有限公司 30,605,337.02 30,605,337.02
DZH Financial Research, Inc. 22,557,710.94 180,760.08 22,738,471.02
Ayers Solutions Limited(艾雅斯资
54,850,815.04 439,532.11 55,290,347.15
讯科技有限公司)
阿斯达克网络信息有限公司 156,665,920.01 156,665,920.01
无锡君泰贵金属合约交易中心有
115,382,494.91 115,382,494.91
限公司
上海狮王黄金有限责任公司 33,226,595.59 33,226,595.59
Solutions Lab PteLtd（解决方案实
14,673,128.02 14,673,128.02
验室私人有限公司）
合计 439,108,272.39 163,902,510.71 37,491,808.20 565,518,974.90 147,793.66商誉的说明：
1、上海大智慧财汇数据科技有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2011年以美元1,650万元折合人民币108,784,500.00元合并成本收购了上海大智慧财汇数据科技有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币97,314,694.17元，确认为上海大智慧财汇数据科技有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第59页
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财务报表附注
2、阿斯达克网络信息有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2010年支付人民币202,308,365.79元合并成本收购了阿斯达克网络信息有限公司和阿斯达克有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 156,665,920.01元，确认为阿斯达克网络信息有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
3、上海龙软信息技术有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2012年支付人民币 27,300,000.00元合并成本收购了上海龙软信息技术有限公司（含其全资子公司杭州龙软信息技术有限公司）70%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币20,508,845.97元，确认为上海龙软信息技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
4、DZH Financial Research,Inc.的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2012年支付 330,000,000日元合并成本收购了 DZH Financial Research,Inc.100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币23,264,970.64元，确认为DZH Financial Research,Inc.相关的商誉。本期因期初期末汇率差增加商誉180,760.08元，累计汇率差影响数-526,499.62元，商誉期末余额为22,738,471.02元。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第60页
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5、北京慧远保银信息技术有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付人民币 10,240,000.00元合并成本收购了北京慧远保银信息技术有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,242,922.57元，确认为北京慧远保银信息技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
6、杭州大彩网络科技有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付人民币 32,000,000.00元合并成本收购了杭州大彩网络科技有限公司80%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币30,605,337.02元，确认为杭州大彩网络科技有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
7、Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付港币130,000,000元合并成本收购了艾雅斯资讯科技有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币55,276,393.74元，确认为艾雅斯资讯科技有限公司相关的商誉。本期因收购日与期末汇率差增加商誉439,532.11元，累计汇率差影响数-13,953.41元，商誉期末余额为55,290,347.15元。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
8、DZH Nextview Pte Ltd.(新思维私人有限公司)的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付 6,558,412.28新加坡元合并成本收购了新思维私人有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币17,722,424.81元，确认为新思维私人有限公司相关的商誉。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
9、无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2014年支付144,000,000.00元合并成本收购了无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司60.00%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币 115,382,494.91元，确认为无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
10、上海狮王黄金有限责任公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2014年支付 43,700,000.00元合并成本收购了上海狮王黄金有限责任公司100.00%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币33,226,595.59元，确认为上海狮王黄金有限责任公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
11、Solutions Lab PteLtd（解决方案实验室私人有限公司）的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2014年支付 5616万港元合并成本收购了解决方案实验室私人有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币14,590,921.80元，确认为解决方案实验室私人有限公司相关的商誉。本期因期初期末汇率差增加商誉82,206.22元，商誉期末余额为14,673,128.02元。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第62页
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(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入资
28,883,765.39 4,643,042.30 11,109,505.06 471,872.35 21,945,430.28产改良支出
长期待摊费用本期其他减少数由于失去对民泰（天津）贵金属经营有限公司持有的控制权减少471,872.35元。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 562,772.05 303,987.03广告宣传费 4,320,593.53可弥补亏损 1,529,796.02 957,583.74小计 2,092,568.07 5,582,164.30其中：预计于1年内（含1年）转回的金额 2,092,568.07
预计于1年后转回的金额
递延所得税负债：
固定资产折旧年限差异 127,476.04无形资产评估增值 15,928,725.39 12,849,957.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
9,398,713.72
资产公允价值变动
小计 25,327,439.11 12,977,433.98其中：预计于1年内（含1年）转回的金额 10,997,014.51
预计于1年后转回的金额 14,330,424.60
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 19,895,548.62 2,570,666.84（2）可抵扣亏损 930,470,225.23 243,500,507.31合计 950,365,773.85 246,071,174.15
财务报表附注第63页
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2016年 17,223.92 17,223.92
2017年 333,866,122.98 24,092,254.12
2018年 213,921,816.05 189,157,428.58
2019年 352,922,581.25
无期限 29,742,481.03 30,233,600.69
合计 930,470,225.23 243,500,507.31
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
无形资产评估增值 86,183,993.88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
37,594,854.88融资产公允价值变动
小计 123,778,848.76可抵扣差异项目
资产减值准备 2,275,863.32可抵扣亏损 4,292,356.96小计 6,568,220.28(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 其他减少
坏账准备 4,230,899.21 17,955,605.64 2,488.76 12,604.15 22,171,411.94可供出售金融资产
538,580.73 538,580.73减值准备
固定资产减值准备 15,848,365.43 15,848,365.43商誉减值准备 147,793.66 147,793.66合计 4,917,273.60 33,803,971.07 2,488.76 12,604.15 38,706,151.76
财务报表附注第64页
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注：本期增加数中因非同一控制下企业合并而带入的资产减值准备2,466,915.00元，本期其他减少系由于失去对民泰（天津）贵金属经营有限公司持有的控制权而减少12,604.15元。
(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 57,392,600.00信用借款 40,000,000.00合计 97,392,600.00(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付合同款 39,147,358.82 31,016,981.462、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收账款 161,363,126.50 265,551,305.492、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
湘财证券股份有限公司 119,724.21 555,624.80
财务报表附注第65页
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(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 426,351.63 457,120.77
设定提存计划 29,115.38 11,405.94
设定受益计划
辞退福利
其他长期福利
小计 455,467.01 468,526.71
减：资产负债表日起 12个
月之后支付的部分
合计 455,467.01 468,526.71
2、短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 448,076.15 299,851,975.75 299,896,879.96 403,171.94（2）职工福利费 5,969,748.81 5,969,748.81
（3）社会保险费 9,044.62 13,931,725.02 13,917,589.95 23,179.69（4）住房公积金 10,232,109.08 10,232,109.08
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 656,231.44 656,231.44
合计 457,120.77 330,641,790.10 330,672,559.24 426,351.633、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 10,862.80 24,170,591.90 24,155,225.96 26,228.74失业保险 543.14 1,608,955.00 1,606,611.50 2,886.64合计 11,405.94 25,779,546.90 25,761,837.46 29,115.38
财务报表附注第66页
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,660,168.08 2,030,150.73
消费税 219,936.26 192,480.44
营业税 917,945.84 1,133,373.70
企业所得税 29,133,827.10 14,791,829.40
个人所得税 1,438,175.55 1,394,577.85
城市维护建设税 357,823.40 -12,247.45
房产税 925,140.15 524,242.81
契税 1,887,558.78
教育费附加 273,783.85 114,075.82
土地使用税 2,345.00
其他 88,717.95 154,030.51
合计 39,903,076.96 20,324,858.81
(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 70,523.11(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 237,132,492.33 34,908,388.052、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注第67页
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4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海银国投资管理有限公司 9,774,944.30 代理权益资金上海班乾资产管理有限公司 6,243,243.73 代理权益资金上海申贵投资管理有限公司 7,399,900.03 保证金上海祥光金属贸易有限公司 3,913,555.85 代理权益资金国和金证（北京）黄金制品有
3,615,383.81 代理权益资金限公司
(二十五)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
特别股权转让款 988,950.00一年内到期的长期借款 465,361.03 422,863.68合 计 465,361.03 1,411,813.682、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 465,361.03 422,863.68
财务报表附注第68页
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（2）金额较大的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 Standard Chartered Bank 2013年5月 2014年12月新加坡元 1.99% 63,552.42 306,907.06 50,220.86 240,281.70 OCBC Bank 2012年6月 2014年12月新加坡元 1.12% 32,811.64 158,453.97 28,342.64 135,605.36 DBS Bank 2011年9月 2014年12月新加坡元 9,818.50 46,976.62合计 465,361.03 422,863.68财务报表附注第69页
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(二十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 468,258.55 834,124.95
财务报表附注第70页
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财务报表附注
2、金额较大的长期借款
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 OCBC Bank 2012年6月 2017年5月 新加坡元 1.12% 37,880.34 182,931.74 93,901.82 449,273.26 DBS Bank 2011年9月 2014年8月 新加坡元 80,437.18 384,851.69 Standard Chartered Bank2013年5月 2016年4月 新加坡元 1.99% 59,083.78 285,326.81
合计 468,258.55 834,124.95财务报表附注第71页
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(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00 -1,155,506,053.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 651,493,947.00 180,700,000.00 1,155,506,053.00 1,336,206,053.00 1,987,700,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 651,493,947.00 180,700,000.00 1,155,506,053.00 1,336,206,053.00 1,987,700,000.00合计 1,807,000,000.00 180,700,000.00 180,700,000.00 1,987,700,000.00财务报表附注第72页
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财务报表附注
注：（1）2014年1月28日张长虹持有的1,004,356,961.40股、张婷持有的104,568,547.20股及张志宏持有的46,580,544.40股，合计1,155,506,053.00股已全部解除限售。
（2）根据公司2013年股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转增股本，增加注册资本金人民币180,700,000.00元，并于2014年5月26日完成工商变更登记。上述资本金变动业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具以（信会师报字[2014]第113459号）验资报告。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本（注） 1,203,145,015.90 180,700,000.00 1,022,445,015.90注：根据股东会决议及修改后的章程规定，公司本期以资本公积转增资本金额180,700,000.00元，相应减少资本公积180,700,000.00元。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
(三十)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 -121,419,962.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,961,452.78
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -61,458,509.39
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 574,465,739.72 894,021,461.27其他业务收入 3,359,558.60 240,820.25营业成本 281,907,691.68 175,689,396.20
财务报表附注第74页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
咨询服务行业 574,465,739.72 280,713,122.05 894,021,461.27 175,689,396.20合计 574,465,739.72 280,713,122.05 894,021,461.27 175,689,396.203、主营业务（分产品）
本期金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金融资讯及数据 PC终
113,856,972.56 80,014,572.46 549,951,344.49 87,463,777.78端服务系统
金融资讯及数据移动终
7,722,520.33 2,858,201.96 13,308,356.78 2,674,681.70端服务系统
证券营业部证券行情及
70,589,844.10 29,136,391.88 59,786,225.84 24,509,432.67基本资讯服务
港股服务系统 127,737,481.20 46,462,159.57 139,706,222.03 60,567,147.70其他 254,558,921.53 122,241,796.18 131,269,312.13 474,356.35合计 574,465,739.72 280,713,122.05 894,021,461.27 175,689,396.204、主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 380,779,457.86 203,922,947.14 599,769,593.64 91,395,016.98华北地区 11,807,541.52 982,756.51 120,777,092.55 1,444,775.93华南地区 23,840.00
境外 181,878,740.34 75,783,578.40 173,474,775.08 82,849,603.29合计 574,465,739.72 280,713,122.05 894,021,461.27 175,689,396.20
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 11,750,500.67 2.03
客户二 10,286,263.28 1.78
客户三 5,876,933.38 1.02
客户四 5,597,768.97 0.97
客户五 5,246,344.84 0.91
合计 38,757,811.14 6.71
(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上年金额 计缴标准
营业税 12,766,678.84 25,343,432.99 3%、5%城市维护建设税 1,025,055.72 858,626.22 1%、7%教育费附加 1,216,895.30 1,485,599.67 5%其他 160,452.33 303,374.55
合计 15,169,082.19 27,991,033.43
(三十三)费用按性质分析
本期发生管理费用、销售费用合计943,941,015.78元。
其中：金额较大项目有：
项目 本期金额 上年金额
劳务费 266,350,852.97 273,290,092.47技术开发费 179,726,023.14 219,012,812.60工资 99,369,832.21 119,628,951.03广告制作费费 80,623,306.42 46,109,151.82房屋租赁费 73,570,014.71 98,655,154.23宣传推广费 36,749,580.11 9,981,929.08折旧 33,741,567.18 40,551,273.05服务费 28,053,378.98 2,705,915.21物业能源费 16,679,075.37 24,279,090.22中介费 14,959,406.83 17,967,908.22电话费 14,209,552.53 24,010,671.40
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(三十四)财务费用
类别 本期金额 上年金额
利息支出 401,534.40 580,497.91减：利息收入 44,731,777.29 65,841,107.84汇兑损益 244,344.96 1,465,159.28其他 1,933,035.56 2,897,477.38合计 -42,152,862.37 -60,897,973.27(三十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年金额
交易性金融资产 30,333,036.55
(三十六)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年金额
理财产品投资收益 18,275,577.93 13,234,531.34处置交易性金融资产取得的投资收益 136,285,170.83 219,787,052.00处置子公司收益 556,697,220.16
合 计 711,257,968.92 233,021,583.342、 处置子公司明细情况
处置对象 处置投资收益
民泰（天津）贵金属经营有限公司 318,812,572.16北京博虹投资管理有限公司 237,884,648.00合计 556,697,220.16
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(三十七)资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 15,488,690.64 -917,816.49固定资产减值损失 15,848,365.43
合计 31,337,056.07
(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,263.85 8,263.85其中：处置固定资产利得 8,263.85 8,263.85处置无形资产利得
政府补助 5,571,495.82 27,106,241.88 5,571,495.82贵金属交易延期费 20,463,372.34 11,684,501.61
其他 10,007.62 311,942.84 10,007.62合计 26,053,139.63 39,102,686.33 5,589,767.292、政府补助明细
与资产相关/与项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年金额
收益相关科技发展基金 科技发展基金研发投入补贴 财政拨款 527,400.00 与收益相关职业职工培训财政补贴拨款职业职工培训财政补贴拨款 财政拨款 2014年7月 395,501.00 178,942.00 与收益相关服务外包专项资金 服务外包产业政府补助 财政拨款 90,000.00 与收益相关浦东新区财政扶持资金 财政扶持资金 财政拨款 7,375,000.00 与收益相关营改增扶持资金 营改增扶持资金 财政拨款 169,002.42 与收益相关浦东新区―十二五‖财政扶持
财政扶持资金 财政拨款 13,000.00 与收益相关资金
高新技术产业重大项目专项高新技术产业重大项目专项
财政拨款 3,400,000.00 与收益相关资金 资金
2014年1月、
国家科技支撑计划专项经费国家科技支撑计划专项经费 财政拨款 1,920,000.00 1,770,000.00 与收益相关4月
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与资产相关/与项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年金额
收益相关上海市重点技改专项资金 上海市重点技改专项资金 财政拨款 2,320,000.00 与收益相关张江科技园区财政扶持资金上市扶持资金 财政拨款 3,351,000.00 与收益相关重点软件企业享受财政专项
软件政策产业收入补贴 税收返还 933,047.86 与收益相关补贴
软件开发费用补贴 软件著作权登记费资助 财政拨款 2014年2月 6,400.00 45,897.58 与收益相关2013年成果转化扶持政策 高新技术成果转化补助 财政拨款 2014年9月 857,000.00 2,272,000.00 与收益相关 2013年第一批自主品牌建设 2013年第一批自主品牌建设
财政拨款 1,000,000.00 与收益相关专项资金 专项资金
创新企业奖励 创新企业奖励 财政拨款 2014年6月 20,000.00 13,000.00 与收益相关科技创新上海市科委匹配经科技创新上海市科委匹配经
财政拨款 287,000.00 与收益相关费 费
浦东新区研发机构补贴 浦东新区研发机构补贴 财政拨款 439,000.00 与收益相关企业并购中介服务费用资助企业并购中介服务费用资助 财政拨款 与收益相关 1,125,000.00
外经专项基金 外经专项基金 财政拨款 530,000.00 与收益相关文化创意产业项目补贴 文化创意产业项目补贴 财政拨款 800,000.00 与收益相关技术开发合同退税 技术开发合同退税 税收返还 445,420.80 与收益相关 Productivity and Innovation Productivity and Innovation
财政拨款 14,307.59 与收益相关 Credit Credit
Enhanced Childcare Benefits Enhanced Childcare Benefits 财政拨款 7,223.63 与收益相关 2014年度上半
Refund of consumption tax Refund of consumption tax 税收返还 67,032.96 与收益相关年
面向大宗商品电子交易市场面向大宗商品电子交易市场
财政拨款 2014年6月 1,200,000.00 与收益相关的平台建设与应用示范 的平台建设与应用示范
2014年4月、5
增值税税费返还 增值税税费返还 税收返还 421,170.86 与收益相关月、7月
促进服务业发展若干政策通促进服务业发展若干政策通
财政拨款 2014年6月 219,000.00 与收益相关知 知
中小企业发展扶持资金 中小企业发展扶持资金 财政拨款 2014年3月 101,500.00 与收益相关 2014年度上半
杨浦区经济园区退税 杨浦区经济园区退税 税收返还 与收益相关年 191,000.00
营改增财政扶持 营改增财政扶持 财政拨款 2014年9月 172,891.00 与收益相关合计 5,571,495.82 27,106,241.88
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(三十九)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 267,670.07 33,561.08 267,670.07其中：固定资产处置损失 267,670.07 33,561.08 267,670.07无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 6,000.00 6,000.00其中：公益性捐赠支出 6,000.00 6,000.00违约金 1,291,304.00 1,291,304.00其他 699,469.60 174,490.31 699,469.60合计 2,264,443.67 208,051.39 2,264,443.67(四十)所得税费用
项目 本期金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,850,198.21 20,668,508.72
递延所得税调整 11,820,651.64 -1,941,006.99
合计 31,670,849.85 18,727,501.73
(四十一)归属于母公司所有者的其他综合收益
1、归属于母公司所有者的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况本期金额 上年金额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.可供出售金融资产公
19,982.80 19,982.80 -54,280.35 -54,280.35允价值变动损益
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本期金额 上年金额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
2.外币财务报表折算差
3,031,925.42 3,031,925.42 -3,038,323.34 -3,038,323.34额
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
小计 3,051,908.22 3,051,908.22 -3,092,603.69 -3,092,603.69合计 3,051,908.22 3,051,908.22 -3,092,603.69 -3,092,603.69
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2、归属于母公司所有者的其他综合收益各项目调节情况
权益法下在被投 权益法下在被投
重新计量设 持有至到期投
资单位不能重分 资单位以后将重 可供出售金融 现金流量套
定受益计划 资重分类为可 外币财务报
项目 类进损益的其他 分类进损益的其 资产公允价值 期损益的有 其他综合收益合计净负债或净 供出售金融资 表折算差额
综合收益中享有 他综合收益中享 变动损益 效部分
资产的变动 产损益
的份额 有的份额
本年年初余额 394,117.07 3,285.03 -6,794,647.32 -6,397,245.22本期增减变动金额（减少以
19,982.80 3,031,925.42 3,051,908.22―—‖号填列）
本期期末余额 394,117.07 23,267.83 -3,762,721.90 -3,345,337.00财务报表附注第82页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
张长虹先生对本公司的直接持股比例为：55.58%，为本公司的最终实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
一人有限责任公上海市张江高科技园区 计算机软件
全资子
上海大智慧软件开发有限公司 司(自然人投资或郭守敬路498号2幢4张长虹 的开发与销 100.00 100.00 100.00 78586346-2公司
控股的法人独资)层4402座 售
一人有限责任公 计算机软件
全资子 浦东新区峨山路 91弄
上海大智慧信息科技有限公司 司(自然人投资或 张长虹 的开发与销 10,000.00 100.00 100.00 69726894-6公司 20号1幢8层北单元
控股的法人独资) 售
合肥市望江西路 99号 计算机软件
全资子
合肥大智慧信息技术有限公司 有限责任公司 安高城市广场办 1702张长虹 的开发及销 25,000.00 100.00 100.00 58723722-5公司
室 售
全资子有限责任公司(法北京市西城区玉廊西园 计算机软件
大智慧信息技术有限公司 张长虹 5,000.00 100.00 100.00 06128508-9公司 人独资) 9号楼3层301室 开发
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子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
一人有限责任公
全资子 上海市浦东新区张扬路
上海天蓝蓝投资管理有限公司 司(自然人投资或 张长虹 投资管理 10.00 100.00 100.00 08410532-7公司 88号7层
控股的法人独资)
北京市房山区长阳镇碧
油宝宝（北京）化工投资管理有限全资子有限责任公司(法 投资及化工
桂园3号商业楼5幢一王玫 400.00 100.00 100.00 08551770-2公司 公司 人独资) 贸易
层-11
深圳市前海深港合作区
前湾一路鲤鱼门街一号
深圳市前海博盈石油化工投资有全资子有限责任公司（法前海深港合作区管理局
杨红伟 化工贸易 1,000.00 100.00 100.00 08572812-0限公司 公司 人独资） 综合办公楼A栋201室
（入驻深圳市前海商务
秘书有限公司）
一人有限责任公上海市浦东新区杨高南
全资子
上海大智慧财富管理有限公司 司(自然人投资或路428号1号楼10－11申健 咨询服务 8,000.00 100.00 100.00 63087211-0公司
控股的法人独资)层
全资子 香港中环德辅道中 189 互联网金融 HKD
阿斯达克网络信息有限公司 有限责任公司 100.00 100.00
公司 号李宝椿大厦19楼 信息服务 14,413.98
全资子 香港中环德辅道中 189 金融数据及
阿斯达克有限公司 有限责任公司 HKD 100 100.00 100.00
公司 号李宝椿大厦19楼 分析服务
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子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
上海市张江高科技园区
一人有限责任公 计算机软硬
上海大智慧财汇数据科技有限公全资子 郭守敬路498号浦东软
司(自然人投资或 张长虹 件开发与销 3,000.00 100.00 100.00 74563032-2司 公司 件园12幢21501-21507
控股的法人独资) 售
室
计算机软硬
控股子有限责任公司(自峨山路91弄98号202A
上海龙软信息技术有限公司 张长虹 件开发及销 500.00 70.00 70.00 74726045-X公司 然人投资或控股)室
售
杭州市西湖区文三路90
计算机软硬
全资子 号东部软件园创新大厦
杭州龙软信息科技有限公司 有限责任公司 汪建斌 件开发及销 150.00 70.00 70.00 79968705-X公司 （科技创新基地）A座
售
A416室
Seiroka Tower 32F., 8-1,
全资子
DZH Financial Research, Inc. 有限责任公司 Akashi-cho, Chuo-ku, 信息服务 JPY 8,000 100.00 100.00
公司
Tokyo 104-0044, Japan
20 Cecil Street#20-01
DZH NEXTVIEW PTELTD(新思全资子 软件资讯业
有限责任公司 Equity Plaza Singapore SGD 634.46 100.00 100.00
维私人有限公司) 公司 务
049705
Suite 11, 1A. Level 11,
Nextview SdnBhd（新思维（马来全资子 Menara Weld, 76 Jalan
有限责任公司 信息服务 MYR 657.3 100.00 100.00
西亚）有限公司） 公司 Raja Chulan 50200
Kuala Lumpur
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子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
62 Soi Langsuan,
Langsuan Road,
Nextview (Thailand) Limited（新全资子
有限责任公司 Lumpini Sub-District 信息服务 Baht 1450 100.00 100.00
思维(泰国)有限公司） 公司
Pathumwan District,
Bangkok Metropolis
Flat B, 16/F, Crawford
Nextview International Limited全资子 Tower, 99 Jervois Street,
有限责任公司 信息服务 HKD 35 100.00 100.00
（新思维国际有限公司） 公司 Sheugn Wan, Hong
Kong
互联网行业
17/F, Asia Standard
Ayers Solutions Limited(艾雅斯资全资子 中的互联网 HKD
有限责任公司 Tower, 59-65 Queen's 100.00 100.00
讯科技有限公司) 公司 金融信息服 1,200
Road, Central, HK
务
上海市张江高科技园区 LAI
全资子有限责任公司(外
奈思飞信息技术（上海）有限公司 郭守敬路351号2号楼 TEIK 信息服务 USD 14 100.00 100.00 76721077-5公司 国法人独资)
676－02室 HUAT
19th Floor Saigon Trade
Centre,#37 Ton Duc
Nextview (Vietnam) Ltd（新思维全资子
有限责任公司 Thang St, Ward Ben 信息服务 VND 103,680 100.00 100.00
(越南)国际有限公司） 公司
Nghe, District 1, HCMC,
Vietnam
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子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
501 Suyog, Gokhale
Nextview Services (India) Pvt Ltd全资子 Road, Dahanukarwadi,
有限责任公司 信息服务 Rupees 50 100.00 100.00
（新思维(印度)有限公司） 公司 Kandivli West, Mumbai
400067, Maharashtra
31 SCIENCE PARK
Solutions Lab PteLtd（解决方案实全资子 ROAD 计算机及技
有限责任公司 SGD 150 100.00 100.00
验室私人有限公司） 公司 #01-15 CRIMSON, THE 术服务
SINGAPORE 117611
Solutions Lab (Malaysia) Sdn Bhd No.15-1, Jalan PJU 8/3B
全资子
（解决方案实验室（马来西亚）私 有限责任公司 Damansara Perdana 信息服务 MYR 5 100.00 100.00
公司
人有限公司） Petaling Jaya
全资子有限责任公司(法北京市西城区玉廊西园 软件系统服
北京慧远保银信息技术有限公司 王玫 512.00 100.00 100.00 10118364-3公司 人独资) 9号楼801 务
私营有限责任公
杭州市西湖区三墩镇萍
控股子司(自然人控股或
杭州大彩网络科技有限公司 水西街 80号优盘时代王玫 信息服务 5,000.00 80.00 80.00 75171149-5公司 私营性质企业控
中心1号楼12层
股)
广州市南沙区海滨路
控股子其他有限责任公 贵金属及投
广东财慧贵金属经营有限公司 171号南沙金融大厦16杨红伟 2,000.00 100.00 100.00 08485169-6公司 司 资
楼1601室之59
财务报表附注第87页
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财务报表附注
子公司 法定代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型 表人
无锡君泰贵金属合约交易中心有控股子 无锡市滨湖区锦溪路 贵金属交易
有限责任公司 杨红伟 1,000.00 60.00 60.00 57945596-X限公司 公司 100号 及电子商务
一人有限责任公
全资子 上海市杨浦区锦西路69 贵金属交易
上海狮王黄金有限责任公司 司(自然人投资或 王玫 500.00 100.00 100.00 77184742-9公司 号106室F2 及进出口
控股的法人独资)
财务报表附注第88页
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财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
黄顺宁 董事张婷女士的配偶
张长虹 董事长、总经理
民泰（天津）贵金属经营有限公司 公司董事配偶控制的企业 58329314-X
湘财证券股份有限公司 受董事会成员重大影响的企业 18380084-3
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
及决策程序
湘财证券股份有限公司 金融终端产品 公允价值 468,852.84 1,196,438.06
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
民泰（天津）贵金
26,369,139.94 1,318,457.00 108,170,299.11
属经营有限公司
其他应收款
黄顺宁 4,374,004.00 218,700.20
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
张长虹 100,000.00预收款项
湘财证券股份有限公司 119,724.21 555,624.80
财务报表附注第89页
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财务报表附注
4、其他关联交易
2014年6月公司将全资子公司上海大智慧信息科技有限公司所持民泰（天津）贵金属经营有限公司70%的股权以 39,195万元转让公司董事张婷女士的配偶黄顺宁先生。公司处置上述子公司股权获取投资收益318,812,572.16元。
七、 或有事项
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见本附注十（一）。
2、本公司已签订的正在或准备履行的重组计划详见本附注十（四）2
(二) 前期承诺履行情况
本公司已履行前期已签立的租赁合同详见附注十（一）
九、 资产负债表日后事项
（1）2014年12月4日公司召开2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司与湘财证券股份有限公司<业务合作协议>的议案》。公司与湘财证券双方协商一致，就业务合作进行预先投入：1、整合湘财证券经纪业务线上线下客户资源，基于大智慧互联网客户终端平台，共同打造互联网平台；2、将湘财证券旗下陆家嘴营业部打造成面向全国的领先的互联网营业部，创建高端互联网证券服务品牌，形成完整的产品服务线、系统标准的服务模式及规模化的开户能力；3、对 2014年度公司发生的软件、活动、服务、客户资源等成本，湘财证券同意在2014年度根据业务发展的具体情况进行相应补偿。
（2） 2014年 12月公司将其所持有的无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司（以下简称“无锡君泰”）25%的股权以人民币14,500万元转让给公司董事张婷女士的配偶黄顺宁先生。股权转让完成后，公司仍持有无锡君泰35%的股权。
（3）2015年1月公司将其所持有的杭州大彩网络科技有限公司（以下简称“杭州大彩”）31%的股权以人民币10,000万转让给中彩合盛网络科技（北京）有限公司。股权转
财务报表附注第90页
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财务报表附注
让完成后，公司仍持有杭州大彩49%的股权。
（4）公司控股股东张长虹先生将其持有的本公司无限售条件流动股票 100,340,000股与东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”）进行股票质押式回购交易，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股份登记质押手续。初始交易日为2014年12月8日，回购交易日为2015年12月8日。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
1、上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司物业租赁情况：
（1） 2009年 9月，本公司与上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于峨山路91弄20号1幢8楼北塔、9楼和10楼的房屋，共计8,644.92平米，租赁期自2009年12月26日至2015年12月25日。2009年12月26日至2012年12月25日日租金标准为4.10元、2012年12月26日至2015年12月25日日租金标准为4.50元，并约定从第二个租赁年度起每年提供一个月的免租期。
（2） 2014年 6月，本公司与上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司签订物业租赁补充协议，本公司向其租赁面积变更为峨山路91弄20号1幢8楼北塔、9楼南塔的房屋，共计3,136.00平米，租赁期自2014年6月27日至2015年12月25日，月租金为429,240.00元。
（3）截止至2014年9月30日，本公司已向上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司支付相关押金3,234,281.00元。
2、上海由由置业有限公司物业租赁情况：
（1）2011年9月，本公司与上海由由置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路 428号的房屋，共计 39,579.62平米，租赁期自2011年10月10日至2018年2月9日。日租金标准为4.50元。
（2）2014年8月，本公司与上海由由置业有限公司签订退租协议，本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路428号的房屋面积变更为名义楼层2-20层、23层及26层，共计29,201.57平米，租赁期自2014年8月10日至2018年2月9日。日租金标准为4.50元/平米/天。
（3）2012年9月，本公司与上海由由置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路428号的由由世纪广场写字楼1号楼1层102单元，共计479.27平米。租赁期自2012年09月17日至2018年02月09日。日租金标准为：其中409.73平方米为7元/平米/天；其余69.54
财务报表附注第91页
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财务报表附注
平米为4.5元/平米/天。
（4）截止至2014年9月30日，本公司已向上海由由置业有限公司支付相关押金16,484,894.00元。
3、深圳市皇庭商业管理有限公司物业租赁情况：
（1） 2012年公司与深圳市皇庭商业管理有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼18F（01、03、04、05、06）单元的房屋，共计 1,832.93平米，租赁期自 2012年 3月 12日至2017年3月11日。第一年月租金为351,923.00元，第二年起每年递增5%。
（2）本年公司与深圳市皇庭商业管理有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于深圳市福田区金田路 2028号皇岗商务中心主楼18F（02）单元的房屋，共计187.04平米，租赁期自2013年7月15日至2017年3月11日。第一年月租金为37,707.00元，第二年起每年递增5%。
（3）截止至2014年9月30日，本公司已向深圳市皇庭商业管理有限公司支付相关押金942,878.00元
4、小高德（广州）置业有限公司物业租赁情况：
（1） 2012年公司与小高德（广州）置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其珠江东路 13号高德置地广场第三期写字楼 E座第 20层全层单元的房屋，共计1,844.72平米，租赁期自2012年5月1日至2017年4月30日。月租金为295,155.20元，自2015年5月起月租金为344,962.64元。
（2）本年公司与小高德（广州）置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其珠江东路 13号高德置地广场第三期写字楼 E座第 19层全层单元的房屋，共计 1,844.72平米，租赁期自 2013年 3月 1日至 2017年 4月 30日。月租金为295,155.20元，自2016年3月起月租金为344,962.64元。2014年8月27日，公司提前终止该租赁协议，根据《租赁合同终止协议》公司需承担违约金1,291,304.00元。
（3）截止至2014年9月30日，本公司已向小高德（广州）置业有限公司支付房租及物业管理费押金700,993.60元。
5、重大经营租赁最低租赁付款额：
财务报表附注第92页
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财务报表附注
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 49,712,291.63
1年以上2年以内（含2年） 45,429,423.98
2年以上3年以内（含3年） 39,875,882.20
3年以上4年以内（含4年） 13,656,124.54
4年以上5年以内（含5年）
合 计 148,673,722.35
(二) 以公允价值计量或披露的资产和负债
单位：人民币元
1、以公允价值计量的资产和负债
项目 期末余额 第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量 70,230,584.87 70,230,584.87 70,230,584.87（一）以公允价值计量且其变
69,694,854.87 69,694,854.87 69,694,854.87动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 69,694,854.87 69,694,854.87 69,694,854.87（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 69,694,854.87 69,694,854.87 69,694,854.87（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（二）可供出售金融资产 535,730.00 535,730.00 535,730.001、债务工具投资
2、权益工具投资 535,730.00 535,730.00 535,730.003、其他
二、非持续的公允价值计量
年初余额 第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
财务报表附注第93页
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财务报表附注
年初余额 第一层次 第二层次 第三层次 合计
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（二）可供出售金融资产 515,747.20 515,747.20 515,747.201、债务工具投资
2、权益工具投资 515,747.20 515,747.20 515,747.203、其他
二、非持续的公允价值计量
(三) 外币金融资产和外币金融负债
单位：人民币元
本期公允价值变动计入权益的累计公本期计提的
项目 年初金额 期末金额
损益 允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款 30,142,946.24 38,328,443.14
4.可供出售金融资产 515,747.20 19,982.80 535,730.00
5.持有至到期投资
金融资产小计 30,658,693.44 19,982.80 38,864,173.14
金融负债
财务报表附注第94页
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财务报表附注
(四) 其他需要披露的重要事项
1、公司控股股东张长虹先生将其持有的本公司无限售条件流动股票与东方证券股份有限公司（以下简称―东方证券‖）进行股票质押式回购交易，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股份登记质押手续。截止至2014年9月30日，张长虹先生共质押公司股份441,400,000股，占公司总股本的22.21%。其中： 192,000,000股回购交易日为 2015年 6月12；52,800,000股回购交易日为 2015年3月27日；57,200,000股回购交易日为2015年1月2日；139,400,000股回购交易日为2015年9月10日。
2、2014年8月12日，公司第二届董事会2014年第四次临时会议审议通过了《关于同意与湘财证券股份有限公司现有股东签署重组意向书的议案》。公司及全资子公司上海大智慧财汇数据科技有限公司（以下简称―财汇科技‖）拟通过向湘财证券股份有限公司（以下简称―湘财证券‖）现有全体股东以非公开发行股份及支付现金的方式购买湘财证券100%的股份并募集配套资金。其中财汇科技以现金方式向新湖控股有限公司购买湘财证券111,903,956股股份（占总股本的3.5%），湘财证券其他股东所持该公司的其余股份由公司以新增发行股份作为对价进行购买，即各股东以截至交割日所持合计 3,085,351,922股湘财证券股份（占总股本的96.5%）按比例折换为公司新增发行的股份。与购买资产同时，公司将募集配套资金用于向湘财证券增加资本金，补充其运营资金。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 1年以内
45,659,264.49 99.71 2,005,664.81 4.39 151,027,772.03 99.98 2,142,873.65 1.42（含1年）
1-2年（含2
135,000.00 0.29 13,500.00 10.00 37,500.00 0.02 3,750.00 10.00年）
合计 45,794,264.49 100.00 2,019,164.81 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65
财务报表附注第95页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 5,545,968.33 12.11 108,170,299.11 71.61
组合2 40,248,296.16 87.89 2,019,164.81 5.02 42,894,972.92 28.39 2,146,623.65 5.00组合小计 45,794,264.49 100.00 2,019,164.81 4.41 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65 1.42单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 45,794,264.49 100.00 2,019,164.81 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 40,113,296.16 99.66 2,005,664.81 42,857,472.92 99.91 2,142,873.651－2年 135,000.00 0.34 13,500.00 37,500.00 0.09 3,750.00合计 40,248,296.16 100.00 2,019,164.81 42,894,972.92 100.00 2,146,623.65组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合1：保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公
5,545,968.33
司内部往来形成的应收款项
财务报表附注第96页
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财务报表附注
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海市邮政速递物流有限
货款 2,488.76无法收回 否
公司
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
民泰（天津）贵金属经公司董事配偶
26,369,139.941年以内 57.58
营有限公司 控制的企业
上海大智慧信息科技有
子公司 5,545,968.331年以内 12.11
限公司
中国移动通信集团广东
非关联方 4,850,460.541年以内 10.59
有限公司
北京阳光恒美广告有限
非关联方 3,535,720.001年以内 7.72
公司
海通证券 非关联方 674,800.001年以内 1.48
合计 40,976,088.81 89.48
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海大智慧信息科技有
子公司 5,545,968.33 12.11限公司
民泰（天津）贵金属经公司董事配偶控
26,369,139.94 57.58营有限公司 制的企业
合计 31,915,108.27 69.69
财务报表附注第97页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内（含 1
296,429,256.94 92.54 14,625,552.09 4.93 1,447,197.42 5.31 7,729.54 0.53年）
1-2年（含2年） 955,071.66 0.30 6,603,118.16 24.23
2-3年（含3年） 22,511,609.16 7.03 18,858,898.00 69.20
3-4年（含4年） 77,590.00 0.02 5,000.00 0.02
4-5年（含5年） 10,000.00 0.01 336,849.10 1.24
5年以上 331,849.10 0.10
合计 320,315,376.86 100.00 14,625,552.09 27,251,062.68 100.00 7,729.54
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 27,804,335.06 8.68 27,096,471.92 99.43
组合2 292,511,041.80 91.32 14,625,552.09 5.00 154,590.76 0.57 7,729.54 5.00组合小计 320,315,376.86 100.00 14,625,552.09 4.57 27,251,062.68 100.00 7,729.54 0.03单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 320,315,376.86 100.00 14,625,552.09 27,251,062.68 100.00 7,729.54
财务报表附注第98页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 292,511,041.80 100.00 14,625,552.09 154,590.76 100.00 7,729.54组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合1：保证金或押金、员工差旅暂支
27,804,335.06
款、集团公司内部往来形成的应收款项
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容比例(%)
北京博虹股权北京荣硕农业发展有限公司 非关联方 288,120,000.00 1年以内 89.95
转让款上海由由置业有限公司 非关联方 16,484,894.001年以内，2-3年 5.15 押金董事张婷女士
黄顺宁 4,274,004.00 1年以内 1.33 个人往来的配偶
上海大智慧信息科技有限公
子公司 3,519,986.85 1年以内 1.10 往来款司
上海陆家嘴金融贸易区开发
非关联方 3,234,281.00 2-3年 1.01 押金股份有限公司
合计 315,633,165.85 98.54
财务报表附注第99页
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5、应收关联方账款情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
阿斯达克网络信息有限公司 子公司 45,429.79 0.01上海大智慧信息科技有限公司 子公司 3,519,986.85 1.11黄顺宁 董事张婷女士的配偶 4,274,004.00 1.33合计 7,839,420.64 2.45
财务报表附注第100页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联
在被投
营及合营 在被投 在被投资单位
资单位 本期计核算 企业其他 资单位 持股比例与表 减值 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 提减值方法 综合收益 持股比 决权比例不一 准备 金红利比例 准备变动中享 例(%) 致的说明
(%)
有的份额
子公司：
上海大智慧软件开发有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
上海大智慧财富管理有限公司 成本法 77,291,853.50 77,291,853.50 77,291,853.50 100.00 100.00
上海大智慧信息科技有限公司 成本法 100,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
阿斯达克网络信息有限公司 成本法 290,535,555.00 197,017,155.00 93,518,400.00 290,535,555.00 100.00 100.00
合肥大智慧信息技术有限公司 成本法 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 100.00 100.00
上海财汇信息技术有限公司 成本法 127,488,000.00 130,784,500.00 130,784,500.00 100.00 100.00
上海龙软信息技术有限公司 成本法 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00 70.00 70.00
大智慧信息技术有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
北京慧远保银信息技术有限公司 成本法 10,240,000.00 10,240,000.00 10,240,000.00 100.00 100.00
DZH NEXTVIEW PTELTD(新思维私人有限公司) 成本法 32,117,483.22 32,117,483.22 32,117,483.22 100.00 100.00
杭州大彩网络科技有限公司(杭州莲月） 成本法 70,400,000.00 70,400,000.00 70,400,000.00 80.00 80.00
上海天蓝蓝投资管理有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
财务报表附注第101页
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其中：联
在被投
营及合营 在被投 在被投资单位
资单位 本期计核算 企业其他 资单位 持股比例与表 减值 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 提减值方法 综合收益 持股比 决权比例不一 准备 金红利比例 准备变动中享 例(%) 致的说明
(%)
有的份额
北京博虹投资管理有限公司 成本法 360,693,758.17 -360,693,758.17 100.00 100.00
油宝宝（北京）化工投资管理有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司 成本法 144,000,000.00 144,000,000.00 144,000,000.00 60.00 60.00
上海狮王黄金有限责任公司 成本法 43,700,000.00 43,700,000.00 43,700,000.00 100.00 100.00
深圳市前海博盈石油化工投资有限公司 成本法 100.00 100.00
成本法小计 1,210,944,749.89 -19,475,358.17 1,191,469,391.72
合计 1,210,944,749.89 -19,475,358.17 1,191,469,391.72
财务报表附注第102页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 168,095,791.42 647,830,988.65其他业务收入 480,852.00 240,820.25营业成本 67,787,282.83 79,700,479.972、主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息咨询服务业 168,095,791.42 67,286,963.22 647,830,988.65 79,700,479.973、主营业务（分产品）
本期金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金融资讯及数据 PC
79,575,543.91 60,555,676.97 392,240,778.77 73,733,358.65终端服务系统
金融资讯及数据移动
7,722,308.82 2,858,201.96 13,255,016.53 2,669,240.35终端服务系统
证券营业部证券行情
11,271,642.54 1,263,631.90 17,368,070.80 1,413,178.54及基本资讯服务
劳务服务费 54,229,987.68 173,641,849.01
其他 15,296,308.47 2,557,725.40 51,325,273.54 1,884,702.43合计 168,095,791.42 67,286,963.22 647,830,988.65 79,700,479.974、主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 160,620,411.89 66,493,331.84 617,406,538.29 78,449,040.27华北地区 7,475,379.53 793,631.38 30,424,450.36 1,251,439.70合计 168,095,791.42 67,286,963.22 647,830,988.65 79,700,479.97
财务报表附注第103页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 59,719,899.46 35.43客户二 5,876,933.38 3.49客户三 3,087,000.00 1.83客户四 2,769,322.79 1.64客户五 2,397,334.61 1.42合计 73,850,490.24 43.81(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上年金额
理财产品 13,601,040.56 8,421,722.67处置子公司股权 227,306,241.83
合 计 240,907,282.39 8,421,722.67十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -259,406.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
5,571,495.82
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注第104页
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项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
18,714,919.40
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
处置子公司取得的投资收益 556,697,220.16
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,835,131.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,418,616.37
少数股东权益影响额（税后） -169,429.63
合 计 561,301,051.75
财务报表附注第105页
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2014年1-9月
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
2014年1-9月利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 0.030 0.030扣除非经常性损益后归属于公司
-17.01% -0.25 -0.25普通股股东的净利润
上海大智慧股份有限公司二〇一五年一月二十二日
财务报表附注第106页