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上海三毛企业
(集团)股
份有限公司
审计报告及财务报表
(⒛14年
1月1日至⒛14年12月31日止
)
录 页次审计报告 0乙
财务报表 0乙
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4
合并利润表和公司利润表 6
5ˉ
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 l-103
BDo淆
(特
立信会计师事务所 殊普通台伙 ) BD0CHINA sHV LVN PAN CERTIFIED PuBLIC ACC0U NTANTs LLP
审计报告
信会师报字[2015]第1102叨号
上海三毛企业
(集团)股
份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的上海三毛企业(集团)股份有限公司(以下简
“ ”
称上海三毛公司 )财务报表,包
括⒛14年12月31日的合并及
公司资产负债表、⒛14年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海三毛公司管理层的责任。这种
:(D按
,并
责任包括 照企业会计准则的规定编制财务报表 使其实
现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以
获取有关财务报表金额和披露
,包
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时,注
册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以
及评价财务报表的总体
歹刂报。
审计报告第1页
IBDo淆
(特
立信会计师事务所 殊普通含伙 ) BD0CHINA sHV LUN PANCERT∶ FIED PVBLICACC0UN丁 ANTs LLP我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上
海三毛公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制,公
允反映了上海三毛公司⒛14年12月31日的
合并及公司财务状况以及
2014年度的合并及公司经营成果和现金流
量。
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肉师甯务 中国注册会计师
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⒇亻私鲂
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中国注册会计师
:
又溽兜
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中国上海 二○一五年二月十三日
审计报告第2页
合并资产负债表
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明外,金额单位均为人民币元
)
附汨Ι 期末余额 年初余额`1
(—-) 136,057,26194 92,739,98782^.岫豳
拆出诱金
以公允价伯计量Ei其变动讠|入当朋损益的金∷融资产 (二
)
8,484,()9700 6,299,52850衍生金艮t资产
应收票据 (二:) 21,677,J8988 16,313,60421应收贝k款 (四
) 26,219,涔
1784 27,921,70592子页亻刂荣页 CJL) 97,291,25381 71,030.35655k∫
应|k保费
贝K款
应收分侏合同准备金
应J刂攵/I刂`自、
儿立刂‘殳氵卜刂
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(六 43,086,00384 )
买入返藩金励k资产
存货 ←匕
)
40,173,34374 74,589、72970划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (丿、
)
3,660/13621 5,137,682流动资产合计 388,346,50150 337.l18.59892非流动资产
:
发放贷款及垫款
习秽11丨丨告金融资产 (丿L) 113,475,71464 94.553,87064持有至到期投资
K期应收款
K期川殳权投资 (1ˉ
)
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)
224.887.56881 227,020,15858田定i^产 C卜二
)
86,459,25875 96、288,56571在建I促 (卜三
144.78000 l17,853,51094 )
「Γ札削勿i灸
(卜四
)
8、288、82830 8,582、59346(卜五
)
2、663^37832 2、727、32649(卜六 978,32596 1,903,05804 )
(卜
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437、876/I8196 553,()76,2s5 11 826,222,98346 890^194,88403ll附财务报太附泅:为叨犭务‖太n勺细成部分。
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其他‖流动资产
非流动资产合计
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3,241,95393 67,t)28,91855加:公允阶值变动收益
(损失以“P圩填列)
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(损失以“”
号填列)
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(亏损以“P号
J其列) 69,236,4丨747 -54,457,95655加:`背矛
业外收入 25,75I,】8396其屮:非流动资产处置利得 323,9505θ 264,88309减:营,l/外支I" (Vq卜 622,76473 |8,171.898凵3共巾;非流动资产处置损失 ``)
28θ,030 19 l,154.29s ls利涧总颂
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舄J真列) 70,407,80764 46,878,671 0,减:所行税唧fll
(V凵|丿△
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叫供出谕k资产公允价值/l/·动损益 14,191,383()t〉 4,196,3970O"佥
归属J少敉股东的共他综合收益税后净额
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44,90100
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3,t)87,s5712
66,252,θ8699
567,27151
137,45841
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| 仁1屮;非流动资产处置损失
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(集团)股
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
上海三毛企业(集团)股
份有限公司
二○一四年度财务报表附注
(除 ,金
特殊注明外 额单位均为人民币元
)
一丶 公司基本情况
㈠
公司概况
上海三毛企业(集团)股
份有限公司
(以下简称“公司”或“本公司”),原
名上海三
毛纺织股份有限公司,系于1”3年7月19日经上海市经济委员会以沪经企
(1993)330号文批准,采用公开募集方式设立的中外合资股份有限公司。公司的企
业法人营业执照注册号:310000硐00”0O8(市局)。公司A股
和
B股
股票分别于
1993年1l月8日和1993年12月31日在上海证券交易所上市交易。所属行业为工
业类。
⒛06年2月,公司控股股东上海纺织控股(集团)公司将上海国资委授权持有的公
司”,572,143股国家股股权(占公司总股本的36,ll%),无偿划转给重庆轻纺控股
(集团)公司。⒛06年7月10日,公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公
司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支
付的对价为:流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价
后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。
截至⒛14年12月31日止,公司累计发行股本总数为⒛0.”1,343股,其中:无
限
售条件的A股股份为
152,⒛4,143股,占股份总数的75.73%,B股股份为48,787.⒛0
股,占股份总数的γ。27%。
截至⒛14年12月
31日止,公司注册资本为人民币⒛0,991,343.00元,法定代表人
为张文卿,经营范围为:在国家允许投资的领域依法进行投资;公司自有房产的对
外租赁、物业管理;生产毛条、毛纱、纺织品及服装,销售自产产品及相关业务的
技术咨询;软件、网站设计与开发、网页制作,系统集成、企业信息化的技术管理
服务;矿产品(含铁矿石)、
金属材料(贵金属除外)、钢材的批发;预包装食品
(不含熟食卤味、冷冻冷藏)、
乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(食品限批发非实物
方式)、食用农产品
(粮食、生猪、午、羊等家畜产品除外)、
通信设备及相关产
品、计算机软硬件(音响制品、电子出版物等除外)、
日用百货、工艺品(文物除
外)、五金交电、建材(水泥除外)、装潢材料、汽车配件、化妆品、文化用品、
财务报表附注第1页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
钟表眼镜
(隐形眼镜除外)、
照相器材、珠宝首饰(毛钻、裸钻除外)、一类医疗
器械的批发、网上零售、进出口、佣金代理(拍卖除外)以及售后服务;通信设备
(专控除外)的维修;仓储(食品、危险品除外);票务代理(航空票务代理除外
)。
(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理
申请;涉及行政许可的凭许可证经营)。公司注册地:上
海市浦东新区浦东大道
1476号、1482号1401△们5室。总部办公地:上
海市斜土路”1号。
本财务报表业经公司董事会于⒛15年2月13日批准报出。
(二)
合并财务报表范围
戳至⒛14年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下
:
子公司名称
上海茂丰物业管理有限公司
上海茂发物业管理有限公司
上海一毛条纺织有限公司
上海一毛条纺织重庆有限公司
太仓三毛纺织有限公司
上海申一毛条有限公司
上海杉和投资管理有限公司
上海三毛资产管理有限公司
上海善蕴国际贸易有限公司
上海三联纺织印染有限公司
宝鸡凌云万正电路板有限公司
上海嘉懿创业投资有限公司
上海三毛保安服务有限公司
上海寅丰服装有限公司
上海三进进出口有限公司
上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司(注
1)
上海伊条纺织有限公司(注
2)
注
1:上
海三毛国际网购生活广场贸易有限公司于⒛14年9月30日退出本公司合
并报表的合并范围。
注⒉根据
⒛14年修订后的准则,上海伊条纺织有限公司被纳入本公司合并报表的
合并范围,采
用追溯法调整。
财务报表附注第2页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上述合并财务报表范围及其变化情况详见本附注
“六、合并范围的变更”
和
“ ”
七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
(一)
编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”),以
及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二)
持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估,评
价结果表明本公司自
报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、 重要会计政策及会计估计
(一)
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
)
(二 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)
营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第3页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(IL)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的诤资产账面价值与支付的合并对价账
面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买口对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
,
经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用
,
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
〈 合并财务报表的编制方法
(9宀 )
合并范围
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
合并程序
2、
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注第4页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的佘额,冲减少数股东权益。
(1)增
加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除诤损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处
置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
财务报表附注第5页
上海三毛企业(集团〉股份有限公司
2014年度
财务报表附注
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
:
i.这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
;
⒒。这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
;
Ⅱ.一
项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
;
&。一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的
c
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
型里。
(3)购
买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
(4)不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价
,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
财务报表附注第6页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(七)
合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理
:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以
及按本公司份额确认共同持有的资产
;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债
;
(3)确
认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入
;
(4)按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入
;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注
“
三、
(十三)长期股权投资”
。
(八)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、
流动性强、易于转换为己知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)
外币业务和外币报表折算
外币业务
1、
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目佘额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
“ ”
权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者杈
益项目转入处置当期损益。部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
财务报表附注第7页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十)
金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
1、
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、
金融工具的确认依据和计量方法
(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利启、或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
(2)持
有至到期投资
取得时按公允价值
(扣除己到付息期但尚未领取的债券利启、)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利启、收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应
收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等
,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(4)可
供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除己宣告但尚耒发放的现金股利或己到付息期但尚未领取的债券利启、)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
财务报表附注第8页
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公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其
他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
3、
公司发生金融资产转移时,如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益
:
(1)所
转移金融资产的账面价值
;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者杈益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值
,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊
,
并将下列两项金额的差额计入当期损益
:
(1)终
止确认部分的账面价值
;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
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分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债
,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值
,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、
金融资产
(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。
(1)可
供出售金融资产的减值准各
:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其己发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于己确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值己上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为
:
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“ ”
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为
:
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌30%以上
;
“ ”
公允价值下跌爿u暂时性的标准为
:
预期在耒来较长时间
(12个月)内公允价值下跌的幅度持续在30%以上。
(2)持
有至到期投资的减值准备
:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
c
(十一)应收款项坏账准备
1、
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
:
单项金额重大的判断依据或金额标准
:
单项金额重大的应收款项是指:应
收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准各的计提方法
:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其己发生减值,按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2、
按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
:
确定组合的依据
∶除己单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前
度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
组合li年
|的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏
∶账准备计提的比例。
∶年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和
i长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
组合2i的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
∶失,计提坏账准备。如经减值测试耒发现减值的,则不计提坏账准
∶备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
1
组合 2 其他方法
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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
:
:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含
1年)
∶
2
0
l—2年(含2年
) 10 10
2—3年(含3年
) 20|
3年以上
30| 30
3、
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
:
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的,根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测
试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、
存货的分类
存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物
资、发出商品等。
2、
发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法加权平均法计价。
3、
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
,
确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货
,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、
低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低
值易耗晶采用一次转销法
;
(2)包
装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、
共同控制、重大影响的判断标湘
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业
c
2、
初始投资成本的确定
(1)企
业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
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的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。
(2)其
他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
定
c
3、
后续计量及损益确认方法
(l)成
本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权
益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额
,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位诤损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的
,
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
“ ” “
注
三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
和三、 ”
(六)合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理
c
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首
先
,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的
,
以其他实质上构成对被投资单位诤投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。
(3)长
期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或诤资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理c因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩佘股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与
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账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
置后的剩佘股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括己出租的土地使用权、持有并准各增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含
自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
固定资产确认条件
1、
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
:
(1)与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
;
(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。
折旧方法
2、
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
:
类别
:预计折旧年限(年):预计诤残值率(%)∶
年折旧率(%)
房屋及建筑物 10~40i 5∶ 2,38~95
机器设备 12~18i 5,28~7.92。
: jIiΞ
运输及其他设备 ∶ 5{ 7.92~19
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(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程己达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原己计提的
折旧额。
(十七)借款费用
借款费用资本化的确认原则
1、
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
:
(1)资产支出己经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
;
(2)借
款费用己经发生
;
(3)为
使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、
借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时
,
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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暂停资本化期间
3、
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一股借
款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
无形资产的计价方法
1、
(1)公
司取得无形资产时按成本进行初始计量
;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后
续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
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销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
形资产,不予摊销。
2、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
:
项目 预计使用寿命(年)∶ 依据
土地使用权
5o∶
按土地可使用年限
软件
5∶
按受益期
年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司的商标具有优先续展权,认定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核,本期末该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为
获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产
:
(1)完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
(2)具
有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
(3)无
形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性
;
(4)有
足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发
,
并有能力使用或出售该无形资产
;
(5)归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。
(十九)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
本公司对商誉不摊销。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第⒛页
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2014年度
财务报表附注
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
摊销方法
1、
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、
摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊
销。
(二十二)职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
1、
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将
实际发生的短期薪酬确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、
离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
为本公司提供服务的会计期间,按
以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社
会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注
“
五、(二十二)应
付职工薪 。
Bll”
辞退福利的会计处理方法
3、
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
1、
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债
:
(l)该
义务是本公司承担的现时义务
;
(2)履
行该义务很可能导致经济利益流出本公司
;
(3)该
义务的金额能够可靠地计量。
2、
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理
:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
“ ”
详见本附注
五、(三十二)预计负债
。
(二十四)收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、
(1)
销售商品收入确认和计量的总体原则
①公司己将商晶所有权上的主要风险和报酬转移给购买方
;
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
施有效控制
;
③收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企此
;
④相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
财务报表附注第”页
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财务报表附注
(2)
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司的销售收入分内销收入和外销收入。
公司的外销销售收入是在商品离岸时确认销售收入的实现。
公司的内销销售收入是发货并收到客户确认后确认销售收入的实现。
(3)
关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司的内销业务,是由公司与客户订立合同或订单,发货并取得客户确认后开
票确认销售收入。
公司的外销业务目前主要为自营贸易出口。公司与客户订立的合同以离岸价
(FoB,船
上交货)为报价基础,在商品离岸时确认风险的转移,收入按照出
口发票和海关出口货物报关单所列金额确认。
2、
确认让渡资产使用权收入的依据
(1)
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额
:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)
本公司确认让渡资产使用杈收入的依据
公司租金收入是按签订的租赁协议向承租方提供物业使用权后确认销售收入
的实现。
(3)
关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
公司对外出租房屋收取租赁费及物业管理费。公司与承租方签订租赁协议,根
据合同约定,主要采用预收款方式先行收取租赁费和物业管理费,并定期与承
租方进行结算,按月确认租赁和物业管理费收入。
3、
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据己完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
财务报表附注第23页
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财务报表附注
入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分
别下列情况处理
:
(1)己
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)己
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
类型
1、
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
;
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助
;
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是
否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、
确认时点
公司实际取得政府补助款时作为确认时点
c
3、
会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入
;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司己发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第γ页
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财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损
)
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的诤额列
报。
(二十七)经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
1、
进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用
,
计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租
赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于
:
(1)本
公司的母公司
;
(2)本
公司的子公司
;
(3)与
本公司受同一母公司控制的其他企业
;
(4)对
本公司实施共同控制的投资方
;
(5)对
本公司施加重大影响的投资方
;
(6)本
公司的合营企业,包括合营企业的子公司
;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司
;
(8)本
公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员
;
(9)本
公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
1、
本公司已执行财政部于⒛14年颁布的下列新的及修订的企业会计准则
:
《企业会计准则—
基本准则》(修订)、
《企业会计准则第2号——
长期股权投资》(修订)、
《企业会计准则第9号——
职工薪酬》(修订)、
《企业会计准则第30号——
财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第33号——
合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第
37号——
金融工具列报》(修订)、
《企业会计准则第39号——
公允价值计量》、
——
《企业会计准则第硐号 合营安排》、
《企业会计准则第41号——
在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下
:
①执行
《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)和《企业会计准
则第37号——
金融工具列报》(修订
)
本公司根据
《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)和《企业会计
准则第
37号——
金融工具列报》(修订)的规定,将本公司对被投资单位不
财务报表附注第26页
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⒛14年度
财务报表附注
具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯
调整。
②执行
《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订
)
本公司根据《企业会计准则第
33号——合并财务报表》(修订
)中对
“控制”的要求对被投资单位重新进行了评估,对上海伊条纺织有限公司的投资由原来不纳入合并范围现变更为需要纳入合并范围。
——
③《企业会计准则第9号 职工薪酬》(修订
)
上海三毛公司根据
《企业会计准则第9号——
职工薪酬》(修订)的规定进行核算和披露,并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。
上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下(合并报表):
影响的主要会计科目 调整前(⒛B年
12∶ 调整金额 调整后(⒛13年
12月31日或⒛13年度
)∶
月31日或⒛B年
度
)货币资金 92.617.29273 122.69509∷ 92739.98782其他应收款 42.979.52414{ 106^47970∷ 43,086.00384可供出售金融资产 36:647.38000| 57.906,49064 94.553.87064长期股权投资 57,984,54109|ˉ53.837:33984
4.147.20125资产总计 885,896,558,44∶ 4,298,325.59 i 890,194,884.03应付职工薪酬 22、782.58535∶ -17.382.26811 5.400.31724应交税费 6,724.081 18 ˉ201,35897 6,522.72221其他应付款 20,480,93050} 70.60103 20.551.53153长期应付职工薪酬 | 17.382.26811 17.382.26811递延所得税负债 7.83980077 1.017.28770 8.857.08847资本公积 229,711477∶ 12∷ˉ26.851、64065 202.859.83647其他综合收益 29.903.50375 29.903.50375少数股东权益 14.454.21994| ˉ1.120~79352 13.333.42642未分配利润 ˉ150,897~66I32 l,480,72625 ˉ149~416.93507负债和所有者权益总计 885,896,558,44 4,298,325.59 890,194,884,03管理费用 83,227.00786 526.37203 83,753.37989财务费用 23,139,88273 1.28323 23,141,16596资产减值损失 67.537,85213| ˉ508:93358
丨 67,028,91855氵争利润 砰7,115:85556∶ ˉ18,72168
∶
ˉ47,134.577242、
重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
财务报表附注第27页
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⒛14年度
财务报表附注
(三十)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
(一)
主要税种和税率
增值税
:按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
:
∶础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税|
17(13、 6)
:
i额后,差额部分为应交增值税
营业税 |按应税营业收入计缴 : 5(3)
企业所得税|按应纳税所得额计缴
0∠
下列纳税主体的企业所得税税率不同
:
纳税主体名称 所得税税率
{
上海茂丰物业管理有限公司
}
宝鸡凌云万正电路板有限公司
159。
上海一毛条纺织重庆有限公司 15%
(二)
税收优惠
子公司上海茂丰物业管理有限公司、上海三联纺织印染有限公司本年度符合小型微利企业条件,减按⒛%计缴企业所得税。
根据国家税务总局公告p01钊12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财税⒓011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,子公司宝鸡凌云万正电路板有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策,本年度减按15%税率计缴企业所得税。
根据丰都县国家税务局丰都国税备[⒛12]015号企业所得税涉税事项备案通知书
,
子公司上海一毛条纺织重庆有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策,本年度减按15%税率计缴企业所得税。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(^) 货币资金
:
项目 ∶ 期末余额 年初余额
}外币金额l折算率 i人民币金额 :
夕卜币金额:折算率|人民币金额|
ˇˉ{。ˉ^^ˉˉ 0-ˉ
-
∶。 ,。 -。ˉˉ库存现金 。¨ ¨
l
∶ 而丁
人民币
i…
i:9::∶
小计 171、86735 2I6.41124…ˉ ¨¨}
丨∵ ∶ ∶
银行存款
人民币 134.239.71173 84.921,54137美元 I26,76629| 61190 775,68286|508,68720∶ 60969i 3,101.41499小计 135.015.39459{ i 88.022,95636其他货币资金
人民币 4,500,62022小计 4,500.62022〓
^
囗 计
i 13♂~057.26194 92.739.98782其他货币资金分类如下
:
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金
870,000.00∶ 2,737,728,22远期结汇保证金
合计 870.000.00 4.500.620,22其中因质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
:
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金
| 87o.0000O∶
2,737,728,22远期结汇保证金
∷ 1,762.892.00 )
法院冻结的定期存款(注
∵ 6o.000.000.00∶
合计 60.870.000.00 4.500.620.22注:公司期末被法院冻结的定期存款为人民币60.000.0O0。00元,冻结原因详见附注
十一(二
)1。
“ ”
上述受限制的货币资金在编制现金流量表时己经从现金及现金等价物余额中剔除。
财务报表附注第29页
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⒛14年度
财务报表附注
(二 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
)
i :
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
: 8,484,∞ 6,”
7.00∶ 9.528.50
l)
其中:权益工具投资(注 ∶ 8,484,∞7.0OI 5,395,舛
2,50
衍生金融资产(注
2) 903.586.00
注⒈资产受限情况详见本附注五(五十三)和十一(二
)。
注
2:公
司将远期结汇合约视作交易性金融资产或交易性金融负债。期末,公司将
未到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率(资产负债表日至交
割日的剩余月份的远期合约汇率)与当初约定的外汇合约汇率的变动,计入公允价
值变动损益和交易性金融资产或交易性金融负债。
(三 应收票据
)
应收票据分类列示
1、
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 21.610.365.92 16,046,580.25
商业承兑汇票 67,023.96 267.023.96
合计 21:677,389.88 16.313,604.21
2、
期末公司无己质押的应收票据。
3、
期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5.058,927.62 2.000.000,00
4、
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第30页
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坤
掣,
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ε
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蝌
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释
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嫁
楚
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
期末佘额
账龄
坏账准备 计提比例
之!β:!⒎∶垒?∴。¨。2m匕
19年(含2年
) ∶ 512.95953 51.29595 10009汔
2名年(含3年
) | 47、63711 9.52742∶ 2000%
3年以上
470,71I69∶
。 ˇm%
!41:al且:§l∶ ~β9∶
合计 26.940.02914 720.21130
2、
本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,399,08852
其中重要的应收账款核销情况
:
∶应收账款 ∶款项是否因关
单位名称
:
核销金额 核销原因 履行的核销程序 :
∶性质 丨 ∶联交易产生
日本ˉ诸泽∶货款
:
2、744^76733 无法收回 董事会审批
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 :∶坏账准备
数的比例(%)
∶
THEMISAPD`REL C0.LIMITED
2.918.05026∶ 1026∶58~36101
sHANGHAIToPM○ ST
1.616.17584∷ 568 i 32`32352
MACsINTERNATI○NAL LIMITED i 1.264、69328| 445 25.29387
上海东渡物业管理有限责任公司
:
1,208.85000∶ 425∶ 24,17700
sIlX/lNANs△
`R GENERAL |
1.152.09492∶ 405| 23,04190
TRADING L L C
合计 8~159.86430 2869 163~19730
财务报表附注第32页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5、
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五 预付款项
)
预付款项按账龄列示
1、
∶。
期末余额
ˉ¨
i
ˉ。
年ˉ初余额ˉ
账龄 ∷ ∷ ∶
赆:趔 。∶~熊例(%)~∶ 。¨坠〗亘l獭 ∶比例(%)
[目
1年以内(含1年)∶ 97.212.43221| ?P∶叩: 7⒐9阻,7β-∶”∶po∶p,
1至2年(含2年)∶ 32.20000| 0o3∶ I1.o8520∶ 002
:
则驷 岬 ∮吵∞∶
2至3年(含3年)∶
1。
3年以上 :
35.53640| 004
∶ 34.93640∶
合计 97.291.25381| 10000∶ 71.030.35655 10000
2、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
上海御尚服饰有限公司
上海聿通国际贸易有限公司
| 5."6.84871∶ 5” %
张家港市恒通毛条有限公司
于都昌源针织包装厂 4289‘
合计 33.112~34329 34039。
财务报表附注第33页
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位)
∶~皋陋蟛 :胚弊簟~j~媸驷
~L。
¨耀缈。
膳岬畛 与
蜊:⒍叉⒚刀泛刨|1蛳
l晷F育 :⒅
雪 :骨菩悫
财硼畦贴
中纺物产 i7强猢仞:%吧7"仞:1咖 %∶
| i账
∶ 面价值的差异
北京圣美永业保健食品有
I
∶
∶
∶
∶ ∶预计可收回金额与 i
∶
i
57 8. 84 816∶
57 8·
84 8 16∶ 1 0 000%∶
限公司上海销售分~公司 . ~∶ ~ ,ˇ∶账面价~值的差异
∶
合计
:7.呢
7.32383∶7.”7~323"∶ ∶
注:详见本附注十三(六
)4。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
期末余额
账龄
| | |
其他应收款 坏账准备 计提比例
!竽!冫!内。-盒1。年冫
: ~。β廷βq:烈
-∶!β
1-2年(含
2年)
∶ ω55o| 6.00655
10%
,“
2-3年(含3年)
∵
3年以上
: 1∶
”
7:∞!=4β
∶¨
~¨
。02∴!!§∶
-β
∶ 309白
合计 | 55.388,∝ 3“∶ ∞5,16198|
2、
本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,”0.85元。
3、
本期实际核销的其他应收款情况
:
项目
核销金额
:
实际核销的其他应收款
501.10457
财务报表附注第35页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
其中重要的其他应收账核销情况
:
|其他应收款 : 履行的核销
:款项是否因关
|
单位名称 ∶核销金额 核销原因
:
性质}
程序 联交易产生
协丰(福建)印染有
:
往来款}l硐,90000∶无法收回 董事会审批 否
限公司
古北纺品 董事会审批 不
合计 | 257.83741
4、
其他应收款按款项性质分类情况
:
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 51.972.09165 40.892.77695
往来款 6.304,54841 ‘,444.01330
租金 6.569.69260 6,569~69260
保证金 597.35732 335,15200
暂付款 449.13069∶ 523^92777
备用金 123.04850 132.54850
代扣社保及个税 61.71547
合计 66.077.58464 54.898.111 12
5、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
款项 坏账准备
单位名称 期末佘额 账龄 末余额合计数
性质 期末余额
的比例(%)
上海市黄浦区税务局 :出口退税
|51.992.o9165∶1年以内 7865|
蓝带国际育乐事业有
:
租金 { 6.569,6”
∞∶3年以上 994∶ 6.569.69260
:
限公司
李建和 ∶往来款 :1.ooo.ooo00|3年以上
| 151∶
3oo.o0000
中纺物产 ∶往来款 i778,783"|3年以上
1 18∶778、78307
北京圣美永业保健食
品有限公司上海销售往来款 578.84816∶3年以上 088∶ 578.84816
分公司
合计 ∶ 60.899.41548 9216 8.227,32383
财务报表附注第36页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、
期末无涉及政府补助的应收款项。
7、
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8、
(七 存货
)
存货分类
1、
项目
415573947{ 6250~11678 i 625011678在产品|282,25076∶ | 282.犭
0∶阝 :Zi〃0)?⒛
。
∶
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∶?`照鱼氵⒚∶β§=β
厍饣勇邑:-911⒚ρ
90∶7曼
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:7IβJ?7∶
β。i7。。=。§。∶令!∶
-⒉9?至i。-l∶∞∶zi23a?l,~po∶ 迨!j99a=△犭}∮7合计
4460805701∷ 443471327∶ 4017334374 i 8252194876 793221906∶ 74589729702、
存货跌价准备
本期增加金额
:
本期减少金额
: { i
项目 年初余额 ∷转回或 ∵ ∵期末余额{
∷计提
|
其他
:
∶其他 i
∶ ∶转销
库存商品 7.932.21906∶ 1,182.07609 4.679.58188 4.434.71327可变现诤值的具体依据:上
述库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
本期转回或转销存货跌价准各:公司本期将己计提跌价准备的库存商品予以销售
,
相应的存货跌价准备转销。
3、
存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
r/`)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 3.660.436.21 i 4,137.12650预缴企业所得税 1,000,55588合计 3.660.436.21 5,137,682.38
财务报表附注第37页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(九 可供出售金融资产
)
1、
可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
:
∶ ∶
¨ i^账酉参铆
~∶
。¨琪佴堡簟
~∶
赆匣红值丨账面佘额 :减值准备
:
账面价值
可供出售
:
∶
丨 121,553.97609∶8.078.2⒍45}l13.475,71464|163,832,13209∶69,278.26145| 94,553,87064权益工具∷ ∶
i
ˉ { ˇ
∶
。ˉˉ。 ˉ。
1
。。ˇˉ其中:按公
允价值计 59.819,75600 59,819,75600|40,897^91200 40.89791200量
按咸本计{
61,734.22009∶ 8.078,26145 53,655,95864|122.934,22009|69,278,26145∷ 53,655,95864里 ∷
’ 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
~
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本
3.356.683,19公允价值 59.819.756.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
56.463.072.81上述按公允价值计量的可供出售金融资产明细如下
:
按公允价值计量的可供 股数|
期末成本 期末公允价值出售金融资产
浦发银行 2.366.000,00
上工申贝
米sT中纺(注) |
514.80000∶ 380.000.00 i 4,077,216.00 :
合计 4.280.80000 3.356.683.19∶ 59,819,756.00注:截止⒛14年12月31日,在上述按公允价值计量的可供出售金融资产中,公司
持有的米ST中纺股票(60“10)为限售流通股,尚处于限售期。该股票在2014年
12月31日的账面价值为4,077,216,OO元。
上述可供出售金融资产被法院冻结情况详见本附注五(五十三)和十一(二
)。
财务报表附注第38页
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、
本期可供出售金融资产减值的变动情况
:
可供出售金融资产分类 可供出售杈益工具
年初已计提减值余额
69.278.261.45
本期减少(注
)
61.200.00000
其中:期
后公允价值回升转回
: /
期末已计提减值余额 8.078~26145
注:如附注十三(六)2所述,本公司及控股子公司上海申一毛条有限公司于⒛14
年12月分别将持有的股权90%和1o%以各人民币1元的价格转让给非关联方上
海泽双医疗器械有限公司。转让时,将对该公司的投资成本和减值准备一并结
转
c
5、
可供出售权益工具无期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
备的情况。
财务报表附注笫40页
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
账面原值
)年初余额
271,036,461.87
(2)本
期增加金额 135,038.209.16
一外购 891.836.00
—在建工程转入
134,146,373,16
(3)
本期减少金额 141,283^713.02
—处置
一其他(注
)
141.283,713.02
(4)期
末余额 264,790,958.01
2,累计折旧和累计摊销
(1)年
初余额 44.016.30329
(2)本
期增加金额
—
计提或摊销
9,718,463,04
(3)本
期减少金额
—处置
一其他
(注
) 13,831,377,13
(4)期 39.9o3.389.⒛
末余额
:
3.减值准备
(l)年
初余额
(2)本
期增加金额
一计提
(3)本
期减少金额
一处置
4,账
面价值
(1)期
末账面价值 |
″坠7,驷曼
'邵
:阝I
(2)年
初账面价值
:
”7,凼0,158.58
注:本期账面原值和累计折旧金额减少中的其他,是由于子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出合并报表范围而转出的投资性房地产金额,对应的原值为141,283,713.02元,对应的累计折旧为13,831,377.13元。
财务报表附注第钽页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
投资性房地产的说明
:
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面净值为1%,⒛2,98213元,详见附注十一
(一)6以及附注十一(二)2。
⒛14年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为9,718,弱3.∝元。
本期由在建工程转入投资性房地产的金额为134.146,373.16元。
投资性房地产本期减值准备计提额0元。
(十二)圃定资产
I、
固定资产情况
项目 ∶房屋及建筑物 机器设备
舍计
〓〓≡〓
l账面原值
(1)年
初余额 :75.2%.O3153∶51、463.9B419∶~?-,7ρ0。⒎9:够:Ι§l:βp0氵7Ⅱiρ4(2)本 : | 1.328.3431l
期增加金额
一购置 1^328.343 11∶
(3)本
期减少金额 ∶ 1,200.41368i7,512.92840∶ 8.713.34208一处置或报废
一其他(注
) ∶β:虽够氵
Z。。
I§P∶
β
:陋。
:7β§∶”(4)期
末佘额 ∶ 75.226.o3153∶ 51.591,91362| 17.193.81222∶
144.011:757,372,累计折旧
(1)年
初余额
129.24306∷5、920.33216 129.24306∶5.920^33216 4.674.98950∷ 5.656.02417l`831.84287∶2、812.87754 2.843.14663 1 2.843.14663(4)期
末余额
3
减值准备
(1)年
初余额 234、13000 199,。zρ阝0∶β044§9【§∮(2)本
期增加金额 2.180,00000 ∶ 2.180,00000一计提 2.180.00000 | 2.180.00000(3)本
期减少金额
一处置或报废
财务报表附注第们页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
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⒋腼傩 ∶ ∶
(l)期末账面价值 i5曼
J睥,∞0i⒉§∶~z⒐匹
7,?βZ~--∶
6·⒛9,51501∶86,459,乃8邗(2)年
初账面价值 |61,OB3.⒆7眨 : 25.528.370”|9.臼6.⒆6”
∶ 96.288.56571注:本期账面原值和累计折旧金额减少中的其他,是
由于子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出合并报表范围而转出的固定资产,对
应的原值为3,863,735.59元,累计折旧为2,843,146.63元。
本期折旧额5,920,332,16元。
本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面净值为2,48o.236,98元,详见附注十一(一)6
以及附注十一(二)2。
2、
期末暂时闲置的固定资产账面净值为38,891,097。sB元。
3、
期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、
期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、
期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十三)在建工程
在建工程情况
1、
期末余额 年初佘额
项目
邴箪 岬驷 骅筻 啊缂|麝 :龉
髀 蔗彘堪 。∶
:翌 :噼
1450O技改项目{118.28000|
∶118.28oo0∶ 118~⒛00O
l18~28000滨江国际广场
:
∶ 113,716.06736|
∶113.716,06736网购系统项目
l
575:89969∶ 丨 575.89969设备采购 |ˉ 3,354,91389 3.354`91389其他
∶ ∶ ∶强
3⒑00 88、35000合计 :1觯 : ∶
.怊000丨
:144=78000il17·:53:510舛 117.853.510舛
财务报表附注第佴页
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上海三毛企业(集团〉股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
3、
本期无计提在建工程减值准备情况
(十四)无形资产
1、
无形资产情况
!
土地
非专利
项目 专利权 合计
|
使用权 技术
爝鼷 ∷ 碱 飞 ‰ 瀛 万∶ 税 溢 涝
(2)本期增加金额
i
∶ ∶
。
冫ρρ ∶99⒐ ρ,ρ~)|~)jQρ ~l}~!ρ:ρ
一购置
: :∶ ∶∶
900~00000∶ 900.00000(3)本期减少金额 i :
∶90o.ooo00∶ ⒇0.00000一处置
: ∶∶ ∶∶
一其他
(注)
∶
900.00000 i 900.000,00m胭
z⒌罗
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!ρ驷:啷
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¨艹p'ρ9q∶∞
竺°口
iˇ
∶。u:鲫∴叩
Q:γi¨
(1)年
初余额 2:202,05516 i 71.83179∶ 2.273.88695(2)本
期增加金额 204~59868 224.16648∶428~7‘ 516一计提
204、598,68| 224.16648∶ 428,76516(3)本
期减少金额 135,00000∶ 135.00000一处置
一其他(注
)
135.00000 I 135,00000
(4)期
末余额 I60^99827 i 2.567.65211
3.减值准备
(l)年
初余额 992~50016} 992~50016一计提
(3)本期减少金额
一处置
(4)期 ~ I ~j29?,。
末余额 992.50016
Q9∶!-(1)期
末账面价值
(2)年
初账面价值 7,678。59268∶ 530:00000∶ 374,00078∶ 8.582,59346
财务报表附注第46页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注:本期账面原值和累计摊销金额减少中的其他,是由于子公司上海三毛国际网购
生活广场贸易有限公司退出合并报表范围而转出的无形资产,对
应的原值为
900,0OO。00元,累计摊销为135,o00.00兀
o
无形资产本期摊销额为绲8,765.16元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
本期由在建工程转入无形资产的金额为900,000.00元。
(十五)长期待摊费用
项目
:
年初余额:本期增加金额
:本期摊销金额|其他减少金额}期末余额
{ i
经营租入固定
|2,727.32649|512:69963|576.64780∶ ∶ 2.663,37832
资产改良支出
{
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
l
可抵扣暂时性 :递延所得税 :可抵扣暂时性|递延所得税
: : |
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 743.62021∶ 136.13557丨968,30949∶ 174.51049可抵扣亏损 l,758,76156∶ 439.69039∶4~961.82752∶1~240.45688期末已计提未支付职工
|
| 1.610.00000∶ 402~50000∵1,134~40436∶ 283.60109 i
薪酬
投资收益 ∶ 817.95832∵204、48958合计 4~112.38177 i 978.32596∶ 7.882.49969∶1.903~058042、
未经抵销的递延所得税负债
期末佘额 年初余额
项目
{应
纳税暂时性
:
递延所得税
|应
纳税暂时性
:
递延所得税 : : :
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
!
|54.350:30367∶ 13,587~54947∶35,428,35388∶ 8,857.08847 :
价值变动
财务报表附注第47页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
未确认递延所得税资产明细
3、
项目 期末余额 年初余额
| 55,702,钔
资产减值准备 0.08∶ 97,175,755.37
期末已计提未支付职工薪酬 : 2,Oo9氵
∞叨∞∶~…¨
lj至QQ四Q91∞
。
I 577,%6.00∶
公允价值变动损益 1,909,087.32
I
可抵扣亏损 弱
.13§￡W:婵 :0阝,a”∮饼i印。
合计 104.416。053.54∶168,977。509.36
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此上述可抵扣暂时性差异没
有确认相应的递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
4、
:
i
年份
期末佘额 年初余额
20l0年 2^525.52304
2015年 1.150.22607∶ 29.315.559.39
2016年 2~741.94646| 2.963,12048
2017年 7,898,64993 i 20.391.00032
2018年 11.798,90216∶ 13.197~46344
⒛19年 22:545,96284∶
合计 46.135.68746{ 68.392.66667
(十七)其他非流动资产
项目 期末佘额 年初余额
固定资产采购 39~27009
(十八)短期借款
短期借款分类
1、
项目 期末余额 年初余额
抵押借款
(注
)
40.000.00000 75,000,00000
保证借款 33^000,00000
信用借款 70.000.00000
票据贴现 2~000.00000 9.49638800
合计 92,000,00000 187`496~38800
财务报表附注第48页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注:抵押借款均以房屋建筑物作抵押,详见附注十一(一)6。
2、
期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
种类 期末佘额
:
年初余额
银行承兑汇票 171~77000
(二十)应付账款
应付账款列示
1、
:
项目 期末余额 年初余额
采购货款
l?,9狮:0”
;。β
{。
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∞卩:z⒋迤
:陋
滨江国际广场购房款 5.000.00000∶
工程款 52`16682∶ 34.991.21910
劳务费 2.028.23293{ 1.049.48586
合计 26:646,72908∶ 62:079.45142
账龄超过一年的重要应付账款
2、
:
项目
期末余额 ∵未偿还或结转的原因
|
纺织原料公司 601.7”叫 历史遗留应付账款
(二十一)预收款项
预收款项列示
1、 :
项目 期末余额 年初余额
货款
房租 24,25200∶ 218.75702
劳务费 37466000
合计 131,120:87056∶ 107:799,54129
财务报表附注第⒆页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、
账龄超过一年的重要预收款顼
:
:
项目 期末佘额 未偿还或结转的原因
:
温州华越
1;590.96680 历史遗留预收款项
吉泰毛麻纺织厂 : ¨…夕§旦 ˉ…¨两塞逼留亟懿塑
:胚js至
:冖
J夂
:
合计
2.069.92565
(二十二)应付职工薪酬
1、
应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 :
β4!P:7够:四:。§∴§垒9:。铿:-P∶54,973.015臼 :
3,∞6.ll6O
离职后福利ˉ设定提存计划 :
ˇ
19-:ρ-9=”
∶ˇ7。印β
。∶7414·39613∶ 103.357.53
辞退福利(注) :!.β
灬彳
Pβ:!lⅡ
-,ul-`°u:β
;ρ阝∶?i铆9:四p;胚|-:夂!肛p!之
11。
合计 |5.ooo。31724∶67.lγ.鲳7.20|65~05"1516∷ 7.517.489.28
注
:辞退福利本期增加数4.211,425,38元中,本期因员工辞退增加1,193,410.25元
,长
期应付职工薪酬中一年内需要支付的金额调整至短期辞退福利后短期辞退福利增加3,018,015.13元。
2、
短期薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
{
期末余额
岍 羟维黝胆哪
:驷
胛 47,830:89738 47,151.28580| 3.900.00000
:俾
(2)职工福利费
I i
∶
2^051.36480 2.051.36480
呷叩唧 驷
(3)社
会保险费
w∶
∷
:鸨i臼
∵53.21357
其中:医疗保险费 51`2Ⅱ
7∶
⒉
388.睨⒐"”∶
|⒉3B9,15“2|
51~45457
工伤保险费 60040∶ 156.449.93∶156、46393 58640
1^17260 |生育保险费 1.20080∶ 169.49768 169~525.88
(4)住房公积金 88200} 2,525,91970 2.526^80170
(5)工会经费和职工教育经费
∶!卿
:P⒛fPl∶
眵0:β?9旦廴 528.41714 42.90305
合计 3,419.78380|55.549.34849∴ 54.973.01567 3.996.11662
财务报表附注第50页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
设定提存计划列示
3、
i
项目
∶年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
∶巍贤 亚 旺鎏
III盘
96.16530
:0::∶
0鎏
7,19223
企业年金缴费
:
。~
∶l三§7坠:!9!。a|l∴§7坠,lPl∶pa∶
合计 :1o4:“o33∶
7:413,713,33∶ 7,414.39613 103.35753
(二十三)应交税费
税费项目 朋末佘额 年初余额
增值税 ~¨ ￡ 1,764.27876
l:?P之19∶~l!。}∶
营业税 ⒉鱼 7I¨ 2,160.65646
:l⒉.l卩9:ρ
企业所得税 14.661.69424∶ 450.57224
个人所得税 435^95458∶ 438.68194
城市维护建设税 195~647.29
土地及房产税
教育费附加
!7。r,,9-2∶。
^
141.14549
河道管理费 14.28103 12.79650
水利建设基金 4471 19| 3.26416
合计 20.615.22013{ 6.522.72221
(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付窟、到期还本的长期借款利息 68.94658
向母公司资金拆借利息 246~66667
短期借款应付利扈、 165.00000 425.77878
合计 480.61325 425.77878
(二十五)应付股利
项囝 期末佘额 年初余额
普通股股利 716.561 13 716.561 13
一年以上未支付应付股利的原因:股
东尚未领取。
财务报表附注第51页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十六)其他应付款
按款顼性质列示其他应付款
1、 :
项目 期末余额 年初余额
往来款 6.629.16734∶
7,857.98430
服务费 5,461,06773∶ 4.757.48226
律师费 5.450.00000∶
保证金
暂收款
。 9`lI ^`:91。 0?~
:!β?:9。 :-~0?∶
咨询费
职工困难补偿款 | 50.53163∶ 34.69033
代扣社保及个税 439.43929 174.55595
租金 79,26900∶ 75.94900
合计 28.486.45733 20.551.53153
账龄超过一年的重要其他应付款
2、
项目 期末余额 耒偿还或结转的原因
毛麻公司 900.⒕226∶解困经费3年以上
陕西凌云电器集团有限公司
| 7874⒕⒎∶3年以上往来款
上海博得基因开发有限公司 4〓″4〓0〓0〓
年以上往来款
≡ ≡≡〓〓≡≡
三分公司 436~78509|以前年度三分转入账款,账龄在3年以上
合计 2.668.37609
(二十七)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
1、
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 12.081.82487
一年内到期的长期应付款 437.40000丨 437.40000
合计 12.519.22487 11.778.81784
财务报表附注第52页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
一年内到期的长期借款
2、
项目 期末佘额 年初余额
1)
抵押借款(注 ∶ 10.3o0JQ廴
s7∶
~~¨~¨2:p够⒚⒐!阝生保证借款(注
2)
∶ 1.77§
;4”∶ρρ∶ˇ¨¨!∴邪四鱼j∞
合计 12.081.82487 11.341.41784
注⒈抵押借款为本公司用于购买杨树浦路1058号"滨江国际广场"部分物业和⒛个
车位而向上海浦发银行杨浦支行申请的按揭贷款,详见附注十一(一)6。
注
2:其中环保专项贷款160万元己于2003年12月到期,已经计提逾期利息
178,416,00兀
o
一年内到期的长期应付款
3、
项目 期末余额 年初余额
污染源治理专项基金贷款 437,400.00∷ 437,400.00
(二十八)长期借款
长期借款分类
1、
项目 期末余额 年初余额
:
利率区间
抵押借款
(注
1) 21,748.20367| 32.051.61254∶
2) i } i
保证借款(注
∶ 50.890.00000∶
合计 21`748~20367∶82.941^61254
注⒈抵押借款为本公司用于购买杨树浦路1058号"滨江国际广场"部分物业和⒛个车位而向上海浦发银行杨浦支行申请的按揭贷款,详见附注十一(一)6。
注
2:年初的保证借款为本公司原全资子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司与上海农村商业银行签订固定资产借款合同,借款总金额为人民币6.300万元
,
用于蕴川路的仓库改造项目,借款期限自⒛12年10月24日至⒛⒛年10月23日
,
由本公司提供连带责任保证。⒛14年,该笔保证借款由于上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出合并报表范围而转出。
2014年10月9日,上海农商银行滨江支行出具解除担保责任通知书,解除了本公司的担保责任。
财务报表附注第53页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(二十九)长期应付款
项目
{
期末余额
:
年初佘额
职工福利设施(注
1) ∶ 1.I07、30000∶ 1.107.30000
职工医疗费(注 2) I 445,80000∶ 445,80000
合计 l.553.10000| 1,553,10000
注⒈系公司改制时,国资局确认的非经营性资产。
注⒉系上海纺织控股(集团)公司用于职工医疗费的款项。
(三十)长期应付职工薪酬
项目
期末余额
:
年初余额
辞退福利 10.954.8I091| 17`382‘268,11
(三十一)专项应付款
顼甲 ∷例趔 :猁驷
}脚
畛:~耶林取 嬲卿
^∶
国债资金专项补助
{
∷⒏弱⒐
ooooo∶ 8^460.00000
资金(注
)
榆林路3⒆号动迁
∶ 80.00000| 80.00000
资金
合计 :8.弘
o.ooo oo 80^00000 i 8.460.00000
专项应付款的说明
:
注:根
据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资(⒛02)
848号文件,本公司的高支毛纺服装面料技改项目属于⒛陇年第四批国债专项资金
国家重点技术改造项目,⒛05年
度己收到国债专项资金846万元,其中中央补助
282万元、地方补助564万元。截至⒛14年12月31日止,该技改项目尚未完成。
(三十二)预计负债
项目
:
期末余额
{
年初佘额
形成原因
稞 唧Ψ
呵 ∶公司在上海三毛进出口有限公司清算前6个月,向
l嘤
其购入的两套深圳房产,未来可能存在交付义务。
合计
i4,oo0:ooo0Cl∶4~000.00000∶
注:本公司预计未来存在交付财产义务可能性的金额为人民币400万元,详见本附注十一(二)2。
财务报表附注第54页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十三)递延收益
贮 趔…哂囚项目 年初余额
:
本期增加|驷
|抛
{澎
递延收益
1
∶7.夕3.5oo00∶
Ι¨!β迤β7β∶W~∶¨7:!彐氵1?!Ⅰββ。∶
~ˉ
注Ι。¨
2
递延收益
∶18:zzI8,258犯
}
~Ⅰˇ~z叩:49β∴”∶。!7:犭至`呤至Ⅰ
W~∶
^主妻?~
3
递延收益 ∶ 85o.oooo0| 1L<5 y0 :y.￥00 Y0∶0ˇ0
ˇ
。∶∶ 1亠. :0 y0 yy0氵.0ˇ0￥0y刂00
饣
g}
l~¨~ ˉ l¨
~I注 3
i
递延收益4 825.00000| ∶ 825:00000i 注4
| |
合计 27,696、75852 i 150,00000}2.753~78132∴25.092.97720 i
涉及政府补助的项目
:
负债项目 年初佘额
本
箩
助
更
金
耋
额
补
|
:本夕那
卜收计
入个
金营额业
{
|
^乙
其他变x·动WJ
:
∶
期
朋
末
个
余
小
额
鳏
i:与
阜收t益翌相苍
关/与
泛自奂互Ⅱ攵3盘 l∶ 7,273,50000 136.37817} 7.137.12183i与资产相关
递延收益2∶ 18,748,2589 792`40315 17,95585537∶与资产相关
馋廷珏萤∶∷△ ⅡⅡ驷豇∷ ”∶∷ ∶∷∷ 宀盱柜芙∷0000吖 II0Ⅱ 00000”i∶
II∷
递延收益4∶825.0000O∶ ∶15,46875∶
809.“125{
∶与资产相关
合计|27696758犯|150000∞ il∞425o∞
∶l,659,53125∶25,092,”7⒛
|
注⒈2010年10月,本公司收到杨浦区财政局拨款人民币6,500万元,用于受让杨树浦路1056号地块拟建重庆沪办大楼在建工程,建筑面积约35.000平方米。
本公司全资子公司上海三毛房地产有限公司(现更名为上海茂发物业管理有限公司)设立项目公司上海润渝置业有限公司开发建设该在建工程。⒛1l年
底,上海三毛房地产有限公司已对外转让上海润渝置业有限公司的全部股权。
⒛12年7月18日
,公司与上海润渝置业有限公司签订了
《上海市商品房预售合同》,购买位于杨树浦路1058号"滨江国际广场"(曾暂定名"重庆沪办大楼")部分物业和⒛个车位,物业建筑面积合计
3,917,“平方米(预测面积),共计人民币12,251.12万元。公司按照未购回面积占重庆沪办大楼在建工程总面积的比例结转对应的财政拨款5.刀2.65万元至营业外收入,剩余部分记入递延收益。
2014年3月,公司购入的上述房产办妥产权证,将该房产结转至投资性房地产,并开始计提折旧,公司按照计提折旧的期间平均摊销相应的递延收益记入营业外收入。
财务报表附注第55页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
注⒉根据上海市经济委员会沪经节
(2O07)534号
文《上海市经委关于划转上海三
毛企业(集团)股份有限公司上海第三毛纺织厂原址土地出让金的通知》和市
经委《关于企业享受土地出让金返回优惠政策的通知》(沪经节[20“]315号)
和市财政局《关于拨付上海三毛企业(集团)股份有限公司上海第三毛纺织厂
迁建治理资金的通知》(沪财建[2007]37号)精神,⒛08年
1月I1日
,本公
司收到“三废迁建补偿”
人民币2,431万元。经董事会决议,该资金用于抵补原
迁出生产设备的处置损失人民币319万元,剩余资金人民币2,112.55万元用于
购置斜土路791号房产,作为公司的经营管理及办公用房。
截止2o14年12月31日,该递延收益根据相关房产折旧年限已累计结转
3,169,612.60元计入营业外收入,佘额17,955,855.37元。
注⒊2011年12月,原子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司收到上海市
“
国库收付中心零余额专户按照财政[⒛1l]第轺53号拨付的复合型销售渠道订
单一体化管理系统”
(即在建工程中的网购系统)项目的科技专项经费
40万
元;⒛12年分别收到上海市宝山区科学技术委员会及上海市宝山区顾村镇人
民政府就此课题拨付的科研经费35万元以及10万元,⒛14年又分别收到上
海市宝山区科学技术委员会拨付的经费
5万
元以及上海市科学技术委员拨付
的
10万元,共计100万元。
⒛14年初上述项目完成竣工验收,结转至无形资产后开始进行摊销。
⒛14年9月30日,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出本公司的合
并报表的合并范围,上述递延收益一并转出,转出前己确认当期营业外收入
150.00000兀
o
注
4:⒛13年7月,原子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司收到上海市宝山区顾村镇人民政府拨付的天然气配套镇政府补贴82.5万元。⒛14年初上述项目完成竣工验收,结转至投资性房地产后开始进行摊销。⒛14年9月 30
日,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出本公司的合并报表的合并范围,上述递延收益一并转出,转出前已确认当期营业外收入15,弱8,75元。
(三十四)股本
(+)减 (-)
本期变动增
项目 年初余额 期末佘额发行新股
:
送股 公积铧股其他∶小计
≡ ≡≡〓
股份总额 200.991,34300∶ ∶200,991,34300
财务报表附注第56页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1资本溢价(股本溢价)∶
(1)投资者投入的资本
: 181:”
5,“9%
181.235.46926
(2)其
他 320.67876 320.67876
小计 181.556.14802∶ 181~556~14802
2其他资本公积
i
(1〉原制度资本公积转
21,303:68845 ∶ 21,303,68845
入
(2)政
府因公共利益搬
迁给予的搬迁补偿款的 8.923.36500 8.923.36500
结余
小计 21.303.68845 8.923.36500 30.227.05345
合计
202,859,83647{8,923:36500∶
| 211,783:20147
其他资本公积本期变动的说明
:
政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余
2014年6月12日,本公司的控股子公司上海伊条纺织有限公司与上海市杨浦区土地发展中心签订了《上海市杨浦区港口码头收储合同》,由上海市杨浦区土地发展中—
心收储上海伊条纺织有限公司位于黄浦江浦西杨浦大桥南浦大桥的港口岸线使用权及其码头建筑物、构筑物所有权及其所有附属设施,补偿费用为人民币
1,321,98
万元。上海伊条纺织有限公司将扣除应缴纳的税费后的金额∞l,⒆万元确认为资本公积,在合并报表层面按照本公司持有该公司的股权比例确认资本公积 8.923.36500
兀
o
财务报表附注第57页
一
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⌒ 如 捏邯 蚓
匝 以 迷
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 ρq∶ ; 26.835.10040
?迤,虽9至:!ρ:坠
任意盈佘公积¨亠¨l!:7⒕⒛l邺△…¨¨…亠¨¨ˉ¨ˉ 11,774,90198
合计 : 38.610:00238 38.‘10.00238
(三十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
| △5o.897∞132i
△∞,715.00734
调整年初未分配利润合计数
(调增+,调减一)
∶
1.焖o.”625| 1.0ZI6.⒎
2ZIo
调整后年初耒分配利润
J49:416.93507iˉ102;268,26494
加:本期归属于母公司所有者的诤利润 60.007.42097 i
ˉ47,148,67013
期末未分配利润 ˉ89.409.514,10∶ ˉ149.416.93507
调整年初未分配利润明细
:
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响本年年初未分配利润
,
1,480,7%.25元,上年年初未分配利润
1,觯6,⒎2,硐元。详见附注三(二十九)。
(三十九)营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
1、
本期发生额 上期发生额
项目
: :
收入 成本 收入
成本
主营业务 1.258~361.25423∶
!:l??:Q2a,9?-∶
ββˇil:0β!:βa0:497∶β￡∶。
!:9β。
,0-β:aβ?∶7?其他业务 ?0.§7§邓阝;7a∶
!!'2-JΙpo?|~?§逻
7∮
0∶§∮∶ll`ββ⒐7?豇§阝`ρ
合计 1.284.936~74295 1~210~516.33665| 1.657.210.23422| 1,547,194.031602、
主营业务(分行业
)
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本
i
营业收入
:
营业成本
(1)工
业 82,473;08729∶ 74,730,49257(2)商
业 ∶
~l,∶。
l:-邻
:ρ§ρ∶Φ∶!:9β卩
:P2!夕ll∶srz丨
1,533.858,58193| l,448,177.441 59(3)其
他 ∶ ”
:ρ9廴:-apI2,∶
~Ⅱ
:-坠0氵097∶够
:
15,003.82816∶ 12,455,29856合计 ∶ 1.258.361,25423∶
1,199,022,02633| 1631,335:49738∶ 1,535,363,23272
财务报表附注第59页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 ∶营业成本
i
营业收入 营业成本
i
外销 1,053.338.25095∶1.O11.636.22543|1,387:454,39921∶ l.332.106,79717
:
内销 205.023,00328∶ 187.385.80090∶ 243.881.09817 i 203.256.43555
合 计 ∶
1 258,361.25423∶ 1.199.022.02633 1,631,335.49738{ 1.535.363.23272
(四十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1.746.65223 i 1.272.11519
城市维护建设税 565.53I60 i 467.39755
教育费附加 505.98694| 386`04707
其他 17.06829 29.97950
合计 2.835.23906| 2.155.53931
(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 ˉ¨
∷~… ^至
⒓0!0β784∶
10,571,11743
销售服务费
包干费 ∶ 4.298~25864∶ 4.569.971 10
差旅费 1.538.56230| 650.13769
业务经费 ⒈175.78296 i 766:48880
其他 4=045,97133} 7~938^00899
合计 31.064`60225 36489.65996
(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,834.18638|
办公费 2.632.21910∶
折旧费 §:P90艹07∶。β
∶ 3:835,11895
业务招待费 2.586.04917∶ 3,764.95992
差旅费 2.74289671 2~284,38693
中介服务费 4.110,20879
其他 24.199.46600
合计 83~753.37989
财务报表附注第60页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(四十三)财务费用
i {
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 | 15:816:73907∶ 14,809,80449
减:利息收入 } 771、
5oz迎¨∶。¨¨1三-zz:21Vz~
汇兑损益 o1,842,26344
∶ 7,935.68437
其他
zβ?-!之1-∶~¨
ˉˉ!阝2⒉且240?
合计 13.985.52290∶ 23.】41.16596
(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 ˉ120.12216
存货跌价损失 1.182.07609
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 2.180.00000∶
合计 3.241.95393 67.028.91855
(四十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
i
本期发生额 :
上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 i
2.468.61850∶ 151.09120
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
:
ˉ903.58600∶ 903.58600
(四十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
: 3.♀
β7∴β97∶⒓∶ ∶l⒎β之迤遇a?~弘
处置长期股权投资产生的投资收益 123,985.85331∶ 57,732,74726
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
|
490.75415| 233.32000
:
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
131.81819| 741.60588
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 : 1,898,82o00∶
1,592,57000
合计 129,595~10277 47.943`41330
财务报表附注第61页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收益
l、
被投资单位 本期金额 上期金额
上海博华基因芯片技术有限公司 ˉl,59000
∶
ˉ7,465,38440
上海协丰精梳毛条厂 6.093.65958∶ ˉ601.19821
上海库纳佳服装服饰有限公司 ˉ3.004,21246{
上海三毛投资管理咨询有限公司 ˉ251.003 15
合 计 3.087.85712 ˉ12,356,82984
2、
处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期金额
上海三毛进出口有限公司(注
l)
200
上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司(注 2) i 123,"5.85131
123.985.85331
合 计
注⒈如附注十三
(六)2所述,⒛⒕年
12月,本公司和控股子公司上海申一毛条有限公司分别将持有的上海三毛进出口有限公司90%和10%的股权转让给非关联方上海泽双医疗器械有限公司,转让价款各为人民币1元。由于对上海三毛进出口有限公司的长期股权投资己经全额计提长期股权投资减值准备,因此本公司及上海申一毛有限公司此次转让上海三毛进出口有限公司100%的股权,其转让收益为人民币27匚。
注
2:如
附注六(四)和十三(六)3所述,⒛14年9月,本公司将持有的上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司100%的股权转让给关联方上海渝茂资产管理有限公司,转让价款为人民币149,375,70000元。截止上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司退出本公司的合并报表的合并范围即⒛14年9月30日,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司净资产为25.289,848.69元。本公司将转让价款149,375,70000元减去该时点的净资产25.289,848.69元以及交易手续费10万元后的佘额123.985,85131元确认为处置长期股权投资的投资收益。
(四十七)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 323.95050∶ 264.88309 323,95050
其中:固定资产处置利得 32395050| 264.88309 323`95050
违约金、罚款收入 3.877.29810
财务报表附注第ω页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
补偿款 ¨
_^∴ ~ˉ
¨∶~17,377.75349∶
~。
政府补助 :
廴竺z氵阻
-∶-7∶^~~-:
!∮9丑Ql二l。
∶ˇˉ!J4⒎2钅⒍
-7
其他 22,25793∶ 62.04815∶ 22,25793
合计 794,15490∶ 25,751.18396∶ 1.794‘
15490
计入当期损益的政府补助
|与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
∶ 相关
搬迁补偿收入 792.40315∶ 7”,4∞15∶
与资产相关
一体化管理奖励经费 6.28840∶ 与收益相关
一体化管理系统补贴
ο0〓0〓 与资产相关
〓
天然气配套政府补贴 ∶
l至
4够i西 :。
∶与资产相关
宝山区顾村镇政府产业发展专
∶ ∶
∶与收益相关
∶
. 140.00000|
顼资金
黄浦区扶持奖励款 4ρ:ρQ9∶ρ
9^∶
β9,∞♀
I♀9∶
芒巨蜱苒在目苤
清洁生产审核 20,00000| 与收益相关
重庆扶持奖励款 1.845.23008∶与收益相关
陆家嘴金融贸易区企业扶持金 ρ
!β。
ρ 与收益相关
-⒚9Qjρ~∶
:∞9∶9∶
浦东新区企业职工职业培训财 10.40800 101,07700∷
与收益相关
政补贴
上海陆家嘴金融贸易区管理委
27300000 270.00000 与收益相关
员会财政扶持资金
滨江大厦递延收益摊销 136、37817 i 与资产相关
信息化重点建设项目 700.00000 与收益相关
科学技术研究发展 与收益相关
残疾人保障金超比例退回
i
5.49090 与收益相关
合计 1~447.94647 169‘201 13∶
(四十八)营业外支出
∶计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
| 损益的金额
非流动资产处置损失合计 280.03019 154.29815 280.03019
财务报表附注第“页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其中:固定资产处置损失
280,03019∶
332.。0815}
对外捐赠
z9:99qi∞
∶¨ˉ~a9:ρ∞
:ρ9∶
20.000.00
其
〓
≡中〓公卜益益
〓
性≡性捐〓捐赠支出
~
∶,
~。~。
~
。~
∶∶
~^~
ˉ
∶
∶
罚款款滞糊纳金支出
300,000,00丨
228.68508| 300.00000
≡〓
预计税收保全 !?。7迤】
:-β。∶7Q∶
预计资产交付义务(注
)
4:000,00000∶
其他 ˉˉ。 ˉ-.ˉ…⒓?'Z9生j垒
~∶
^ˉ
ˉ¨ˉ7:彳2950∶ 22·73454
合计 622.76473 I8.171.89843∶ 622.76473
注:详见附注十一(二)2。
(四十九)所得税费用
1、
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
: 11.611,“
141 736.81751
递延所得税费用 ˉ1.539.82039 ¨480、91129
合计 10‘072.04102 255、90622
2、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
|
本期发生额
利润总额
按法定税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 40.31343
非应税收入的影响 ˉ1.998.11988
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 822.45089
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ˉ10.338.05243
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
8,319,98059
扣亏损的影响
所得税费用 10~072.04102
财务报表附注第 “页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(五十)现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
1、
项目 本期发生额 上期发生额
1、
收回往来款、代垫款 16.655.43830 I 10,171.52822
2、
专项补贴、补助款 : 519,16515∶ ⒛,臼5.521钾
3、
租赁收入
i
”,194.ω3∞∶ ”,姘0.臼20B
:
4、
利息收入 刀1.56789∶ 1.370.29189
5、
营业外收入 27,37716∶ 7~01116
6、
收回保证金
: 1.867.728”
∷
1.512.082%
7、
其他
| 1.“
60“∞∶
913⒆
538
合计 50:691.94434∶ 64.090.803 16
2、
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款、代垫款
| |
I、
11.444.94794
¨ ¨ 丨~ 。坠∮⒎
!⒉?β:9Z∶
:
2、
销售费用支出 ∷ 56~363.27020
29.724.03069
3、
管理费用支出
∶
35,988,56568 28.807.01424
4、
营业外支出 ∶ 342~73454 256.11458
5、
财务费用 782,595 16
1.822.89432
6、
支付保证金 2~015.56852∶ 5.518.50256
7、
支付经营租赁支出 5.811.37449 i 3.312.75511
合计 79.284.66265{ 107。525.49895
3、
收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
4~284.29420 653.10800
上海协丰精梳毛条厂借款利启、 56.92533
合计 4、284.29420 71003333
财务报表附注第65页
上海二毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、
支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付远期结汇保证金
; 2.陌
6.00000∶
2⒋
6~00000
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(注)
∶
2.⒛6,73453| 们2,2臼舛
合计 | 5,072,73453∶ 2,848.26794
注:系原全资子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司在处置日的现金净额。
支付的其他与筹资活动有关的现金
5、
项目
{
本期发生额 上期发生额
上海华宇毛(集团)有限公司对寅丰减资款{
2.752.50000
被法院冻结的定期存款
(注)
∷ ω.ooo.oo00O∶
合计 60.000.00000| 2.752.50000
注:如附注十一(二)1所
述,因中信银行股份有限公司合同纠纷案,公司提供了60,00O,000.00元的定期存款作为反担保。
—
(五十)现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、
补充资料 本期金额 上期金额
将净利润调节为经营活动现金流量
l、
净利润 ¨。四氵。莎∴灬
0Ⅰ∮
?∶
~¨⒕7:”4:9〃∶妙
加:资产减值准备
固定资产等折旧 ∶ 15.638.79520∶ 13~883.17362
428.76516| 276.43047
长期待摊费用摊销
处置固定资产、元形资产和其他长期资产的损失
(收益以“
-Ⅱ号填列
ˉ43、92031∶ 889.41506
)
固定资产报废损失
(收益以“一”
号填列)
“—Ⅱ
公允价值变动损失(收益以号填列冫 |~`i∮
0§∴
0l卩。
9∶
ˉ151、09120
财务费用
(收益以“—”号填列)
∶ 13.974,18451i 24.215.36535
投资损失
(收益以“—”号填列)
¨。 ∶~i!?2,02至jlp?:77
-47.943.41330
“—” )
递延所得税资产减少(增加以 号填列 ∶~1~539.拟039{ -480.9I129
递延所得税负债增加
(减少以“
-”号填列
)
财务报表附注第66页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
补充资料 本期金额
:
上期金额
存货的减少
(增加以“-”号填列) i~”
旦u∴β9?:虽zⅠ。~⒓!∴”ρ,妲a。夕
~
经营性应收项目的减少
(增加以“-’号填列)
∶ 名3;588,s01⒆
|
‘0:gO1,87257
经营性应付项目的增加
(减少以“-”号填列) | 33.泓
5,“3z∶ 咱5,258.885”
其 他
经营活动产生的现金流量净额 ˉ5,960;23753
i
ˉ136,994.22918
2、
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、
现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 75.187.26194| 88.239.36760
减:现金的期初佘额
∶¨^§虽,?22∴β∮7∶∮9。∶。ˉ!§β∴7∮?。71β∶7?
减;现金等价物的期初佘额
现金及现金等价物净增加额 ˉ13.052、 10566| ˉ100.503.351 12
本期支付的处置子公司的现金净额
2、
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司
|
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
2.206.73453
其中:上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司
2.206.73453
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ∷
其中:上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司
处置子公司收到的现金净额 -2、206、73453
其中:上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司 i
-2~206.73453
3、
现金和现金等价物的构成
:
项目
:
期末佘额
:
年初佘额
一、现金
: 75.187,261%∶ 88.239.367ω
其中:库存现金 i 171、
86735∶
216.41124
财务报表附注第臼页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目
可随时用于支付的银行存款 7。ˉ⒐
!。0￡ˇ
1。9~Ⅰ
~虽β
:9?a:9§-j,∮
。
可随时用于支付的其他货币资金
:
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75.187.26194| 88,239,36760
(五十二)所有者权益变动表项目注释
对上年期末余额进行调整的所有者权益项目的性质及调整金额等事项
影响的主要 :
调整金额 调整原因
会计科目|
资本公积
:ˉ
26.851,“0“∶将归类为其他综合收益的金额重分类至其他综合收益。
i
∶其中
:
| i(1)将公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在
∶ ∶活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股
其他综合收
i29,9∞,5∞75∶
权投资中分类至可供出售金融资产核算,增加的金额为
血
|3:051.8ω
10元
;
!(2)从资本公积中将归类为其他综合收益的金额重分类至其他
|综合收益,增加的金额为“,851.bZI065元。
∵将上海伊条纺织有限公司纳入合并报表范围对年初未分配利润
未分配利润
: 1:4gcl,”625
∶的影响。
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值
:
受限原因
货币资金
(冻结部分,见注
1)
60.000.00000| 注
1
货币资金(其他)
∶ β
m∶
~停用汲煲亚寞
7ρ,Q99∶
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|
181.60800∶ 注
1
冻结
可供出售金融资产 59~819.75600∶ 注
1、
注 2
财务报表附注第68页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
^必
投资性房地产 ¨¨ 至驷 忪妲堡¨
-:y!,β 9Ⅰ ^…
投资性房地产 |171.651.6夕∞∶资产抵押用于借款
固定资产。 … ˉ ………⒊馒凵ρ-卯。∶~垒产烬猡且正徽
合计 ∶ 299,574,58311
注⒈受限情况详见本附注十一(二)1。截止2o14年12月31日,上述被冻结的
资金账号所涉及股票的成本3,776,733.19元,公允价值为60,001.364.00元。
⒛15年1月12日至1月13日,本公司通过上海证券交易所交易系统累计出售所持
上工申贝(ω0843)股票1,细0.0O0股,和浦发银行(6000oO)股
票2,366,OO0股
,
相应的成本为2,976,68319元,在⒛14年12月31日的账面价值为 55,742.540.00
71二o
注⒉截止⒛14年12月31日
,公司持有的衤sT中纺股票(60“10)为限售股,尚
处于限售期。该股票在⒛14年12月31日的账面价值为4,077,216,00元。
(五十四)外币货币性项目
外币货币性项目
项目
期末外币佘额
:
折算汇率
:
期末折算人民币余额
货币资金 775.68292
其中:美元
!?0i700∶?21 ~-∶
IPρ∶ 。¨″殳
:邸?Jp?
应收账款 9.853~02600
其中美一兀
9~811.85029
≡〓〓〓
欧一兀
预付账款 4073`46317
其中:美元
284.90204 61190 1.743.31559
日元 336.96000 0051371
∶∶∶∶ ~∶
p19:"坠 2.312.83761
!:I∶7∶
:阝?∷
应付账款
l,074,71437
〓〓≡〓≡
其中·一美一兀
175,63562
61190{ 1.074~71437
≡≡≡~
预收账款 72208176
120、
财务报表附注第69页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
项目
:
期末外币余额
:
折算汇率
l
期末折算人民币余额
~纂岁:羡^i∶ ∶ 。
!阝:”。:Φl:β全j 0Ⅰ
!12ρ
丨¨¨!l至:叩P:皿§∶
4β
欧元
: 93.55o37∶ 7笱
56∶
⒆7.钾414
日元
| 74,6".58o00| 0⒑
51371∶
3月
36,10785
英镑
: 2o.812o9∶ 9弘
37∴
198:6勿
34
六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三)
本期耒发生反向购买。
财务报表附注第⒛页
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
注:经
本公司第八届董事会第五次会议及2013年度股东大会审议批准,本公司于
2014年7月20日在上海联合产权交易所将所持有的上海三毛国际网购生活广场贸
易有限公司100%股权以评估价值人民币14,937.57万元为底价公开挂牌转让。挂牌
公告期满,经上海联合产权交易所审核,上海渝茂资产管理有限公司(以下简称
“ ”
渝茂公司
)确认为唯一符合条件的意向受让方。因渝茂公司系本公司控股股东
重庆轻纺控股
(集团)公司下属全资子公司,故本次股权转让构成关联交易。⒛14
年9月4日,公司与渝茂公司就转让上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司100%
股权草签了《上海市产权交易合同》,合同中确定的交易价款为人民币14,叨7.57万
2014年9月15日,本公司与上海渝茂资产管理有限公司在上海联合产权交易所办
妥产权交割手续。
2014年9月24日,本公司收到上海渝茂资产管理有限公司支付的全部股权转让款
14,937.57万元。
⒛14年9月,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司完成了工商变更工作,相关
股权己登记至上海渝茂资产管理有限公司名下。本次工商变更完成后,本公司不再
持有上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司任何股权。
2014年9月30日,本公司与上海渝茂资产管理有限公司就上海三毛国际网购生活
广场贸易有限公司的相关资料进行了交接c交接完成后,本公司不再对上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司实施控制,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司于⒛14年9月30日退出本公司的合并报表的合并范圉。
(五 其他原因的合并范围变动
)
如本附注三(二十九)所述,本公司根据《企业会计准则第
33号——
合并财务报表》 “ ”
(修订)对控制
的要求对被投资方进行了重新评估,对上海伊条纺织有限公司的投资根据重新评估的结果由不纳入合并范围的子公司变更为需要纳入合并范围的子公司。
财务报表附注第72页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(^) 在子公司中的权益
置、企业集团的构成
|主要经 持股比例(%)
∶
子公司名称 注册地 ! 业务性质
|
∶取得方式{营地 直接 :间搂
∶上海:生产毛条、毛线、针织绒等
丨 9000| 900 设立上海一毛条纺织有限公司
上海∶上海:毛条、毛纱等批发
∶ I0000| 设立上海一毛条纺织(重庆)有限公司
重庆
:
重庆|生产毛条、毛线、针织绒等
10000 设立(注2)
太仓三毛纺织有限公司
(注3)
∶太仓∶太仓∷生产、加工精纺面料 10000∷设立上海杉和投资管理有限公司
:
上海|上海i实业投资,管理咨询
9000
|设立电子商务、投资咨询、投资管理、
上海三毛资产管理有限公司 上海
:
上海 :
10000 设立∶劳务服务等
上海 上海:房地产开发经营
设立上海茂丰物业管理有限公司(注4)∶上海 上海
:物业管理
9000 设立上海三联纺织印染有限公司
:
上海 加工生产纤维染色、洗毛
l OrDO0∶
∶设立非同一控制宝鸡凌云万正电路板有限公司 宝鸡
{
宝鸡丨生产各类单、双面电路板 6544
下企业合并上海嘉懿创业投资有限公司
|
上海
:
上海:仓刂业投资 : 1oo oo
设立非同一控制上海寅丰月艮装有限公司 上海
|
上海 :服装制造、贸易 10000∴
下企业合并上海三毛保安服务有限公司 上海 上海 10000 设立上海善蕴国际贸易有限公司 上海 上海
从事货物及技术的进出口业务∷ 1oo oC 设立上海三进进出口有限公司 ∶△揖
:
△呤:丛寰袋抑匀埤本睥淇岿卩业务ˇ∶!q9∶∞ 设立上海三毛国际网购生活广场贸易有 同-控制下上海 上海
|经销纺织原料及产品等
限公司(注5)
企业合并上海三毛进出口有限公司(注6) 上海
i
上海
:迸出口业务 :
∷ ∷设立上海紫晶毛纺有限公司(注6) |上海
|
上海:经销毛线、化纤绒线等 :
∷ 设立上海地牌服饰有限公司(注6) ∶上海
:
上海:经销服饰、服装、服装辅料 :
∶
设立注⒈本公司与控股子公司上海杉和投资管理有限公司分别拥有上海申一毛条有限公司90%和10%股权
;
注
2:全资子公司上海一毛条纺织有限公司拥有上海一毛条纺织重庆有限公司100%
股权
:
财务报表附注第73页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注
3:全资子公司上海一毛条纺织重庆有限公司拥有太仓三毛纺织有限公司100%股
权
;
注⒋控股子公司上海茂发物业管理有限拥有上海茂丰物业管理有发公司100%股权
;
注⒌如附注六(四)所述,⒛14年本公司将持有的上海三毛国际网购生活广场贸易
有限公司100%股权转让给关联方上海渝茂资产管理有限公司。上海三毛国际网购生
活广场贸易有限公司于⒛14年9月30日退出本公司的合并报表的合并范围,故本期
合并其⒛14年卜9月的利润表和现金流量表
;
注⒍上海三毛进出口有限公司⒛13年度成立清算组进行清算,公司对其失去控制
,
于⒛13年6月1日
起不再纳入合并报表的合并范围,其子公司上海地牌服饰有限公
司、上海紫晶毛纺有限公司一并不再纳入合并范围。
无重要的非全资子公司。
2、
无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
3、
4、
无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。
(二)
无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)
在合营安排或联营企业中的权益
无重要的合营企业或联营企业。
1、
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2、
期末余额/本期发生额 :年初余额/上期发生额
合营企业
:
上海博华基因芯片技术有限公司
∷ 939.35709 940,94709
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
一净利润
合营企业
:
上海库纳佳服装服饰有限公司
投资账面价值合计
l 3,004,212.46
下列各项按持股比例计算的合计数
:
财务报表附注第74页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
|
期末余额/本期发生额
i
年初余额/上期发生额
一净利润
(注) |
名
,682,”6.18∶
彳,∞9,z408
一其他综合收益
一综合收益总额
注:截止⒛14年12月31日,上海库纳佳服装服饰有限公司出现超额亏损,因此
⒛14年度本公司实际确认的投资收益-3,Oo4,212,46元小于按持股比例计算的净
利润-3,682,736.18元,超额亏损部分本公司未确认投资收益。
3、
本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、
合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本期末累积未
合营企业或联营企业名称 :
i
本期未确认的损失
:
: |
前期累计损失 确认的损失
上海库纳佳服装服饰有限公司 : ˉ678.52372
∶
ˉ678.52372
5、
本期无与合营企业投资相关的未确认承诺。
6、
本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四)
无重要的共同经营。
(五)
无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次
:
-
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第75页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 |
第一层次公:第二层次公:第三层次公
: 合计
:
∶允价值计量丨允价值计量:允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入|
, .
当期损益的金融资产
1父
易性金融资产 ∷8.们4.0”00∶ ∶ ∶ 8,484.09700
:
权益工具投资 8.484.09700∶ ∶廴坠♀ρ4β:p?7∶
(二)可供出售金融资产 |59.819.75600i ∶
| 59819.75600
权益工具投资 59.819.75600∶ ∶ | 59.819,75600
持续以公允价值计量的资产总额|锶
.3o3.85300∶ 68.303.85300
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:期末该金融资产在活跃市场的公
开报价。
(三) 本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
(四) 本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
(五) 持续的公允价值计量项目,本期内未发生各层级之间的转换。
财务报表附注第76页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)
本公司的母公司情况
母公司对本公}母公司对本公
母公司名称
|注
册地
|
业务性质
|
注册资本
:司的持股比例 :司的表决权比
本公司最终控制方是:重庆市国有资产监督管理委员会
(二)
本公司的子公司情况
“ ”
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的杈益。
(三)
本公司的合营和联营企业情况
“ ”
本公司的合营或联营企业详见本附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下
:
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海博华基因芯片技术有限公司 合营企业
上海库纳佳服装服饰有限公司 合营企业
上海协丰精梳毛条厂 联营企业
)
(四 其他关联方情况
|
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
|控
上海渝茂资产管理有限公司 股股东的全资子公司
:原
上海华丰寰宇企业发展有限公司 子公司的参股企业
:原
上海怡欣工贸有限公司 子公司
财务报表附注第刀页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(五)
关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1、
采购商品/接受劳务情况表
上海库纳佳服装服饰有限公司 :采购货物 } 1.98291∶ 眨1~613”
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容
i
本期发生额
i
上期发生额
上海库纳佳服装服饰有限公司 |销售货物 | i 1.%5.31661
上海库纳佳服装服饰有限公司 :提供咨询 : 3.83o19∶
2、
本公司与关联方无受托管理/承包及委托管理/出包情况。
关联租赁情况
3、
∶本期确认的租i上期确认的租 i
出租方名称 租赁资产种类
:
赁费 赁费
上海库纳佳服装服饰有限公司 丨向关联方出租房屋丨28.188oo∶ 1oo”700
上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司!向关联方租入房屋|63.19037∷
关联担保情况
4、
本公司作为担保方
:
∶
{担
保是否己
担保方 被担保方
:
担保金额
:担保起始日
:担保到期日丨
上海三毛企业(集团)
L海三进进出口有限公司 :3o,000,00000∶2013ˉ12-24∶
⒛15名ˉ⒉
∶否
股份有限公司
上海三毛企业
(集团)
∶上海三毛国际网购生活广|
63,000;00000∷
201⒉10⒓4∶201⒋10-9∷是
股份有限公司
i场
贸易有限公司
(注) ∷
上海三毛企业(集团)
上海一毛条纺织有限公司 :8.sO0,0O000∶
⒛13ˉ⒎8
∶
201⒋7ˉ7 i
是
股份有限公司
注:上海农商银行滨江支行于⒛14年10月9日出具解除担保责任通知书,解除本公司为上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司提供担保的债务,变更担保人为重庆轻纺控股(集团)公司(本公司的母公司),原担保到期日为⒛⒛
年10月23日。
财务报表附注第78页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
本公司作为被担保方
:
日 日
箩三
~笮
梦
¨^∶ ~节呷 :蜘 :卿 :踬
^∶
卿 虹锄跚
=经
嚣
:雪 :纛
掣
:⒑唧
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∝”屮”阝
:是
f
蕴胃觜 吕黑γ
T∶T∶
|T叹
:缆
上海三毛资产管理:上海三毛企业(集团)股份驷
2㈣
⒗‘刂2i
否3∶
00O00∶ 2⑴
有限公司
:有限公司
铆 有 洫锄 跚
∝”∞Ocl∶… … 是
孟
i嚣
艿
:z田
∶ ∶
其他关联担保情况说明
:
(1)子
公司之间的借款担保
担保是否已担保方 被担保方 :担保金额 :担保起始日 :担保到期日
∶¨。 ∶
~ˉ
i罕辱
毕|
∶
! |
-T完
上海一毛条纺织(重庆)
∶上海一毛条纺织有限公|
∶
|
∶
:司
| 8. 80 0. 00 000∶:
2o13刁-8|2014刁刀 : 是
有限公司 ∷
(2)子
公司诉讼担保
⒛13年5月,本公司之全资子公司上海三毛资产管理有限公司为合营企业上海博华基因芯片技术有限公司申请查封上海博湖投资咨询有限公司名下证券账户,以其所有的斜土路791号6号幢(房地产权证号:黄⒛12052692)提
供不动产担保。
5、
关联方资金拆借
(1)向
关联方拆入资金
关联方
重庆轻纺控股(集团)公司 :40,0oo:oo0,00| 2014~⒈
9∶
2014ˉ9ˉ24重庆轻纺控股
(集团)公司 |60冫000,00000| 201⒋⒎15{ 2014ˉ
勿9ˉ
说明
:
截止⒛14年12月31日,本公司已归还上述借款,同时支付利息
1,%6,“6,67
元,尚有
246,666,67元利息已计提未支付。
财务报表附注第79页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(2)向
关联方拆出资金
关联方
:
拆借金额
|
起始日
:
还款日
上海一毛条纺织有限公司
上匚海三
=二进叉生进△挂±出
出山
口口凵有
有伺
限限p艮公
公
,兮司
司币刂 : : 8 . 008.o0.0o0.o0o000000∶
∶
2⒛
0141ˉ4ˉ11ˉ⒓2
∶
∶
2200114⒋ˉ1122ˉ⒓2.9
`乎
上L海海三三进进进进出出口口有有限限公公司司 : 2.O0o.ooo )0 000 i
i
2⒛0141ˉ4ˉ99ˉ⒓288|| 2200114⒋ˉ1122ˉ⒓29
~
上海三进进出口有限公司 5.000.00000∶2014ˉ12ˉl ∶2014ˉ12ˉ29
说明
:
截止⒛14年12月31日,相关公司己归还上述借款,同时支付利息 1,334.005,OO
兀。
关联方资产转让、债务重组情况
6、
如附注六
(四)所述,本公司于⒛14年度将其所持有的子公司上海三毛国际网
购生活广场贸易有限公司100%股权转让给关联方上海渝茂资产管理有限公司
,
转让价款为14,937.57万元。⒛14年9月,上海三毛国际网购生活广场贸易有
限公司完成了工商变更工作,相关股权已登记至上海渝茂资产管理有限公司名
下。
7、
关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3377万元 30320万元
关联方应收应付款项
(^宀
`)
应收项目
1、
项目名称 关联方
账面余额|坏账准备∷账面余额 :坏账准备
其他应收款
上海三毛进出口有限公司 ∶a。魄
!∞i∞
∶
?,:-冫P:1够:∞
上海库纳佳服装服饰有限公司 47000000∶
上海三毛国际网购生活广场贸∷
∶ 3723091
:
易有限公司
财务报表附注第80页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
2、
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预付款项
i
上海三毛国际网购生活广场贸易
:
43,75891∶
其他应付款
:
∶上海怡欣工贸公司 : 415=o多
:~~¨。~~~垒
。εβD
:7之 l亠
上海厍纳佳服装服饰有限公司
:
880000
(七 关联方承诺
)
本期本公司无于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十、 股份支付
本期未发生股份支付。
十一、
承诺及或有事项
(一)
重要承诺事项
1、
本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、
本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、
本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司将投资性房地产用于经营性租赁,⒛14年度取得主要租赁收入情况如下
:
投资性房地产|投资性房地产期末
出租物业 2014年度租赁收入
i
原值 诤值
南汇航头下沙新街⒛o弄51号
β9Q77三。Ⅱ∴?0∶
§:PΦ夕∮βI∮0∶ ¨βqo氵之”:ρQ
祁连山路380号 4-:a∮-:β。
9∶QQ∶
。
0:∮ρ昼。Zla∶β
2ˇ
∶
~∮氵。坠
Q氵l曼-:β♀
利航路369号 16~195.90698∶ β:-§7Ⅰ§∮至
i7β
i l:4之p,lˇ虽-∶。之
斜土路78⒈783号 |~阝氵廷βββ
1?∶ :0!0驷β⒉∶ ~§§
。
:β !∮ ?∶ !`∮?∶9♀
斜土路791号甜(D) ∷5。368.19710∶ 4.571:35510 i 938,66200
斜土路79I号绡
,5#,10社
∶垒?:§⒉7⒉坠§虽;ρρ∶
。
7:a?4,:4220! 5,105.24100
高科西路3019号 ∶9:997:β§ρ
:ρ9∶
Z.β
?2:09932∶
1,753.06200
合计 lZI0,810,19716|106.696.58552∶ 15`484.52785
财务报表附注第81页
L海二毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
4、
本公司无己签订的正在或准备履行的并购协议。
5、
本公司无己签订的正在或准备履行的重组计划。
其他重要大财务承诺事项
6、
抵押投资性房地产和固定资产情况
:
(1)本公司以全资子公司上海三毛资产管理有限公司所有的斜土路791号胖、5#、
1弼幢的房产
【房地产权证号:沪房地黄字(⒛12)第052695号】抵押给
交通银行杨浦支行,为上海三毛企业(集团)股份有限公司取得银行贷款人民币4,0OO万元提供抵押担保,贷款期限自⒛14年
9月13日至⒛15年9月 12
日。该抵押担保的最高债权额为人民币4,500万元,保证方式为连带责任保证。
截止⒛14年12月31日,该房产账面原值人民币辊,527,488,0O元、净值人民币37.”4,泓2,⒛兀
o
(2)本
公司以浦东大道1476、
1482号1401J415室的房产【房地产杈证号
:
沪房地浦字
(2008)第
“2338号】以及南汇航头镇下沙新街⒛0弄51号的房产
【房地产权证号:沪
房地南字(⒛⒄)第000636号】抵押给上海银行虹口支行,取得该行贷款额度人民币3,000万元。截止⒛14年12月31日,该两处房产账面原值合计人民币12.669,230.13元、净值合计人民币8,狃5,285,似
元。
(3)本
公司向上海润渝置业有限公司购买位于杨树浦路1058号
“
滨江国际广 ”
场部分物业和⒛个车位,物业建筑面积合计3,916.90平方米[房地产权证号
:
沪房地杨字(⒛14)第00能42号、沪房地杨字(⒛14)第0062侣号、房地杨字
(2014)第00ω37号、沪房地杨字(2014)第
006239号、沪房地杨字 (2014)
第00ω48号l(详见本附注五(十三
))。
本公司以此房产作为抵押,向上海浦发银行杨浦支行申请办理了法人按揭贷款,贷款用途为购买上述房产,贷款总金额为人民币51,⒉4,硐0.00元,贷款期限为⒛12年
11月20日至⒛17年
11
月19日,贷款利率为7.⒄%,还
款方式为分月等额还款法。戳止⒛14年
12月31日,本公司已累计归还按揭贷款本金人民币19,192,787.镉元,剩余贷款人民币32.051,612.54元
,对应抵押的资产账面净值为128:461,736,37元。
财务报表附注第82页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(二 或有事项
)
截止zQ14年12月31日
,未决诉讼或仲裁形成的或有负债
1、 :
2014年6月11日
,本公司及原控股子公司上海三毛进出口有限公司分别收到上海
市浦东新区人民法院送达的应诉通知书,案号为(⒛14)浦民六(商)初字第66⒄
号。中信银行股份有限公司上海分行以金融借款合同纠纷为由在上海浦东新区人民
法院提起诉讼,要求上海三毛进出口有限公司归还押汇金额美元9,6佴:014.%元及
逾期利息美元
191,729.26元(暂计算至⒛14年5月23日,要求支付至实际清偿日
),
本公司对上述诉求(归还本金和逾期利、)承担连带保证责任。
J胄
⒛14年5月29日,上海市浦东新区人民法院出具
(2014)浦
民六(商)初字第“04
号
《民事裁定书》,裁定冻结本公司的银行存款人民币61,340.618.83元或查封、扣
押相应价值财产。
⒛14年6月19日,上海市浦东新区人民法院出具
(2014)浦
民六
(商)初字第66⒄
号
《财产保全告知书》,实际查封冻结或扣押了公司的部分房产、股票及股权等。本
公司向上海市浦东新区人民法院提出异议申请,最终法院以本公司提供6,000万元
存款的反担保条件,解封了除本公司持有的浦发银行23弱000股(证券代码ωO000,
无限售流通股 上工申贝1400000股(证券代码600843,无限售流通股)及上述
)、
股票孳窟、的查封冻结。
⒛14年9月9日,上海市浦东新区入民法院出具(⒛14)浦民六(商)初字第6604
号
《民事判决书》,判令
:
(1)上海三毛进出口有限公司应于判决书生效之日起十日内归还中信银行股份有限公司上海分行押汇金额9,“4,014.96美元
;
(2)上海三毛进出口有限公司于判决生效之日起十日内偿付中信银行股份有限公司上海分行至⒛14年5月⒛
日止的逾期利启、191,”9,26美元,并自⒛14年5月 24日起至实际清偿日止分别按约定利率偿付逾期利窟、,其
中
6.636,910%美元按1,905%计算、1,531,104美元按1.303%计算、1.四6.000美元按1.304%计算
;
(3)驳
回中信银行股份有限公司上海分行其佘诉讼请求
c
⒛14年9月22日
,上海市浦东新区人民法院出具(2014)浦民六(商)初字第6604-3号、第6604-4号《民事裁定书》,裁定如下
:
财务报表附注第83页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(1)冻
结本公司在中信建投股份有限公司上海徐家汇证券营业部账号为 9019525
的资金账号。
(2)解
除对本公司持有的浦发银行⒛66000股(证券代码ωO000,无
限售流通股);
上工申贝⒕00000股(证券代码ω0843,无限售流通股)及上述股票孳息的查封冻
结。
2014年1l月5日,本公司收到中信银行股份有限公司上海分行的民事上诉状,中
信银行因不服上海市浦东新区人民法院⑿014)浦民六
(商)初字第甾∝
号民事判决
书,提起上诉,请求依法撤销(⒛14)浦民六(商)初字第
66⒄号民事判决书第三
项判决,改判本公司对上海三毛进出口有限公司的债务承担连带清偿责任。截止本
报告日,本案尚在审理过程中。
2、
截止2o14年12月31日,为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影
响
(1)公
司为关联方提供债务担保的情况
实际发生金额 i对本公司的财
被担保单位 ∶约定担保金额
i ∶债务到期日
(注 ∶务影响
)
关联方
(子公司):
上海一毛条纺织有限公司 阝:β9ρ夕ρρ
l吸
:§1q9ρ氵∞91ρρ∶?91垒篾
!月
无重大影响
上海三毛国际网购生活广
63,000,000,00 60,500:00000∶2014年10月 无重大影响
场贸易有限公司
上海三进进出口有限公司
。
p:ρ
9ρ∶
99ρIρQ∶
~§:o44,9p9∶9ρ
∶
?9!。
钅艮p月
:
无重大影响
合计 101.800,00000∶ 74,144.90000∶ ∶
注:系截止⒛14年12月31日实际己发生被担保的债务金额。
(2)无
为其他单位提供债务担保的情况。
(3)其
他或有负债
本公司之原控股子公司上海三毛进出口有限公司清算前6个月内,本公司及全资子公司上海三进进出口有限公司购入上海三毛进出口有限公司及其子公司上海地牌服饰有限公司部分有形资产(主要是车辆及深圳两套住宅及部分电脑设备)及无形资产
(“地”
牌商标 截止⒛14年12月31日,上海三毛进出口有限公司清算尚未完)。
毕,本公司预计未来存在交付财产义务的可能性,并根据相关资产期末账面价值预
计此金额为人民币碉0万元,确认为预计负债。
财务报表附注第84页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(4)其
他或有事项
如附注十一
(二)2所述,⒛13年5月,本公司之全资子公司上海三毛资产管理有
限公司为合营企业上海博华基因芯片技术有限公司申请查封上海博湖投资咨询有限
公司名下证券账户,以其所有的斜土路791号6号幢(房地产权证号:黄⒛120526吵
)
提供不动产担保,对应的资产账面净值为4,571,35510元
。
十二、资产负债表日后事项
)
(一 重要的非调整事项说明
1、
⒛15年1月12日至1月13日,公司通过上海证券交易所交易系统累计出售所
持上工申贝(ω0843)股票1,绷0,O00股,占其总股本的犭5%,成
交均价为
0。
1397元/股;累计出售所持浦发银行(600ooo)股
票2.366.O00股,占其总股本
的0,013%,成交均价为15.25元/股。经公司初步测算,交易总金额为5,565万
元,扣除成本及交易税费后,实际收益为5,257万元。公司出售的上述股票截
止2o14年12月31日
的账面投资成本为2,976.683,19元,账面公允价值为
55,742,540,00元。
2、
公司于⒛15年2月3日第八届董事会⒛15年第一次临时会议决议:上海一毛
条纺织重庆有限公司自⒛12年起受经营环境不利因素影响,连续亏损。为摆脱
经营被动的局面,董事会同意对上海一毛条纺织重庆有限公司实施停产并将产
能转移至其下属企业太仓三毛纺织有限公司及周边地区,并授权公司经营班子
具体办理相关事宜。
(二 利润分配情况
)
根据公司2015年2月13日第八届董事会第八次会议通过的⒛14年度利润分配预
案,⒛14年度公司不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。
上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。
(三≡
:)
销售退回
在资产负债表日后,本公司未发生重要的销售退回的情况。
(四 其他资产负债表日后事项说明
)
截止本报告日,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
财务报表附注第85页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)
前期会计差错更正
本报告期未发生采用耒来适用法的前期会计差错更正事项。
(二 债务重组
)
本报告期未发生重要的债务重组事项。
(三 资产置换
)
本报告期未发生重要的非货币性资产交换。
(四 年金计划
)
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(五 终止经营
)
本报告期未发生重要的终止经营的情况。
^亠
其他对投资者决策有影响的重要事项
1、
关于中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查的事项
:
本公司于⒛14年3月13日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》(编号:沪调查通字⒛14-⒈18号),因公司涉嫌信息披露违法违规,根据
《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查。
中国证券监督管理委员会上海监管局于⒛14年12月19日出具沪⒓014]4号《彳亍政处罚决定书》,内容如下
:
“
经查明,上海三毛存在以下违法事实
:
2013年1月,上海三毛重要控股子公司上海三毛进出口有限公司(以下简称 “三进公司”)的供应商美梭羊绒纺织品有限公司(以下简称“美梭公司”)法定代表人因涉嫌骗取出口退税被公安机关刑事拘留。从⒛13年1月底起与美梭公司相关的外商应收账款相继发生逾期。截止⒛13年2月15日,已有6笔货款计627.9万美元(约合人民币3905万元)逾期c三进公司预计后续还可能有大额应收账款发生逾期。从⒛13年2月1日起,税务机关暂停对三进公司
财务报表附注第86页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
出口退税,对己审核通过的退税款采取税收保全措施。三进公司为上海三毛
主要控股子公司,三进公司2011年的营业收入为18。∝亿元,占上海三毛
⒛11年营业收入的73.18%。三进公司发生的上述事件将对上海三毛⒛12年度
及以后的经营业绩产生重大影响,属于《证券法》第六十七条所述的重大事
件。
对于上述重大事件,上海三毛没有及时披露,直至⒛13年3月23日才予以公
告,并直至4月8日才发布因该重大事件导致公司⒛12年度经营业绩预亏公
生
口 o
上述违法事实,有三进公司发给与美梭公司相关的外商催款函、三进公司出具给公安机关的有关美梭事件的情况说明、三进公司财务资料、涉案人员的询问笔录、工商登记材料等证据证明,足以认定。
上海三毛上述行为违反《证券法》第六十七条关于上市公司应及时披露重大事
件的规定,构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述的违法行为。韩家红、蔡伯承为直接负责的主管人员,朱建忠为其他直接责任人员。
二、证监局作出的行政处罚决定
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据
《证券法》第一百九十三条的规定,我局决定
:
(一)对上海三毛给予警告,并处以30万元罚款。
(二)对韩家红、蔡伯承给予警告,并分别处以10万元罚款。
”
(三)对朱建忠给予警告,并处以5万元罚款。
本公司于⒛14年12月缴纳了上述30万元罚款。
关于转让原子公司上海三毛进出口有限公司股权的事项
2、 :
经第八届董事会⒛14年第四次临时会议及⒛14年第二次临时股东大会审议批准,本公司及控股子公司上海申一毛条有限公司向上海泽双医疗器械有限公司分别出售所持有的上海三毛进出口有限公司90%和10%的股权。⒛14年
12月2日,本公司(转让方)、控股子公司上海申一毛条有限公司(转让方)、
上海泽双医疗器械有限公司
(受让方)以及吴晓冬(担保方)签订了《附条件生效的股权转让协议》。根据银信资产评估有限公司出具的以⒛14年6月 30日为评估基准日的编号为银信评报字
(⒛14)沪第0838号的《上海三毛企业(集团)股份有限公司及其控股子公司上海申一毛条有限公司拟股权转让所涉及的上海三毛进出口有限公司股东全部权益价值评估报告》,截至⒛14年
6
财务报表附注第87页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
月30日(评估基准日)止,本次交易所涉上海三毛进出口有限公司股东全部权
益价值为-23,894.65万元。本公司持有的上海三毛进出口有限公司∞%的股权
对应的评估值为21,505,19万元,经协商后的转让价款为人民币1元;上海申一毛条有限公司持有的三毛进出口10%的股权对应的评估值为⒓,389.婀
万元,经协商后的转让价款为人民币1兀
o
上海泽双医疗器械有限公司承诺,在
完成标的股权过户至上海泽双医疗器械
有限公司的工商变更登记手续,即上海泽双医疗器械有限公司成为上海三毛进出口有限公司股东后的30天内作出股东会决议:组
成清算组对上海三毛进出口有限公司进行清算,并发布清算公告,办理清算组名单的工商备案手续。上海泽双医疗器械有限公司承诺保持上海三毛进出口有限公司清算程序持续进行,维持清算组工作正常开展,在
清算期间上海三毛进出口有限公司不进行与清算工作无关的经营活动,在上海三毛进出口有限公司清算完毕前,上海泽双医疗器械有限公司不再将持有的上海三毛进出口有限公司股权转让、质押给其他任何第三方。
若在上海三毛进出口有限公司财产按照法定清偿顺序分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后还有剩余的,根据清算程序,该部分剩余财产将分配给股东(即上海泽双医疗器械有限公司
)。
在此情形下,上海泽双医疗器械有限公司承诺将所获得的剩余财产的90%支付给转让方(即本公司和控股子公司上海申一毛条有限公司)。
交易各方同意,届时由上海泽双医疗器械有限公司授权上海三毛进出口有限公司清算组负责直接将上海三毛进出口有限公司剩余财产的10%支付给上海泽双医疗器械有限公司,90%则直接支付给本公司和控股子公司上海申一毛条有限公司(若上海三毛进出口有限公司剩余财产中存在非货币资产的,则本公司可按资产评估价值的10%支付对价给上海泽双医疗器械有限公司,以取得该部分非货币资产),本
公司收到该项财产后再按
9:1的比例与上海申一毛条有限公司进行内部分配。
3、
关于转让上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司股权的事项
:
如附注六(四)所述,本公司将所持有的上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司100%股权以评估价值人民币14,%7.57万元转让给关联方上海渝茂资产管理有限公司。
财务报表附注第88页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
⒛14年9月γ日,本公司收到上海渝茂资产管理有限公司支付的全部股权转
让款14,937.57万元。
⒛14年9月,上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司完成了工商变更工作
,
相关股权已登记至上海渝茂资产管理有限公司名下。本次工商变更完成后,本
公司不再持有上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司任何股权。
⒛14年9月30日,本公司与上海渝茂资产管理有限公司就上海三毛国际网购
生活广场贸易有限公司的相关资料进行了交接。交接完成后,本公司不再对上
海三毛国际网购生活广场贸易有限公司实施控制,上海三毛国际网购生活广场
贸易有限公司于⒛14年9月30日退出本公司的合并报表的合并范围。
4、
关于应收蓝带国际育乐事业有限公司合作利润分配款项
:
⒛∞年3月13日和⒛“年4月,本公司就上海温莎堡海霸王餐饮娱乐有限
公司合作收益分配等争议,两次向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提交
了以蓝带国际育乐事业有限公司为被申请人的书面仲裁申请。根据裁决书,截
止20O7年6月30日,蓝带国际育乐事业有限公司应向本公司支付本金、违约
金、仲裁费及相应延期履行利息等共计人民币约1,134.88万元。由于目前与台湾没有建立民事司法协助条约,致使本公司所申请的强制执行无法实施,报告
期内也无新进展。
截止⒛14年12月31日,公司账面应收蓝带国际育乐事业有限公司款项为人民币656.97万元,已经计提坏账准各人民币656,97万元。
关于合营企业上海博华基因芯片技术有限公司收回技术转让费用
5、 :
(1)⒛04年
2月26日,上海仲裁委员会出具⒛03沪裁(经)字第0070号
裁决书,对本公司合营企业上海博华基因芯片技术有限公司(简称博华公司
)
与上海博星基因芯片有限责任公司(简称博星公司)技术转让合同违约纠纷作出如下裁决:博星公司应向博华公司返还技术转让费用人民币2,000万元、支付违约金人民币100万元、承担仲裁费用人民币1548万元,上述款项合计人民币2,115,48万元,应于裁决作出之日起15日内一次性支付给博华公司,此为终局裁决。⒛“年3月16日,博华公司己向上海市第二中级人民法院申请执行。
⒛“年6月,博华公司收到法院执行款人民币2,162,84500元。法院还查封了
博星公司对上海生物芯片有限公司所享有的⒛%股权(1,⒛0万股
)。
财务报表附注第89页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
2013年5月3日,上海市第二中级人民法院出具(⒛⒄)沪二中执字第⒛2
号
《执行裁定书》,裁定冻结上海博湖投资咨询有限公司开设在中信证券股份
有限公司资金账户下的资金及股东账号下的证券。本公司之全资子公司上海三
毛资产管理有限公司以其所有的斜土路791号
6号幢
(房地产权证号:黄
⒛⒓0526呢)为该冻结事项提供不动产担保。
截止2o14年12月31日,有关执行工作仍在进行之中,博华公司尚未收到全
部返还款,账面应收款余额为人民币1,743.77万元,已计提坏账准备人民币1,569.硐万元。
(2)2014年
5月12日,公司收到上海市徐汇区人民法院送达的(⒛14)徐
民二(商)初字第793号《应诉通知书》,上海博星基因芯片有限责任公司、上海博德基因开发有限公司、董海以损害股东利益责任纠纷为由在徐汇区人民法院提起诉讼,请求判令被告倪志华(被告
1)、
刘成龙
(被告2)及本公司(被
告3)共同赔偿上三名原告投资回报损失人民币2,311,53万元。
在提交答辩状期间,公司及其他被告的共同委托代理律师向徐汇区人民法院对管辖权提出异议,请求将本案移送至本公司的住所地上海市浦东新区人民法院审理。法院于5月
19日作出裁定:本
案移送上海市浦东新区人民法院审理。
2014年10月11日,公司收到上海市浦东新区人民法院出具的(⒛14)浦民二(商)初字第30”
号
《民事判决书》。法院判决如下:驳回原告上海博星基因芯片有限责任公司、上海博德基因开发有限公司、董海的诉讼请求。案件受理费162.377元,由原告上海博星基因芯片有限责任公司、上海博德基因开发有限公司、董海负担。截止本报告日,三名原告均未提出上诉,本案己结案。
关于应收华源步云西裤有限公司货款
6、
:
⒛∝年12月15日,浙江省奉化市人民法院出具(⒛⒄)奉民二初字第
622号民事判决书,判诀被告奉化华源步云西裤有限公司在判决生效后一个月内偿付本公司货款人民币1.074,344,63元,并支付逾期付款违约金(按E万分之二点一计算以人民币1.074,344.63元为基数从⒛03年9月1日起至货款清偿日止 ⒛o5年4月20日,奉化市人民法院出具(⒛05)奉执字第狃6号民事)。
裁定书,查封属奉化华源步云西裤有限公司所有的西裤4,520条、T恤
3,143件。
截止⒛14年12月31日,本公司尚未收回此笔货款,本公司账面应收华源步云西裤有限公司货款为人民币1,058.099,76元,己全额计提坏账准备人民币1,058.099.76兀
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财务报表附注第∞页
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ˇ
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末佘额
应收账款(按单位)∶
预计可收回金额与账面
宁波奉化步云
:1,∞8;⒆976∶l,Ⅱ8.09976∶
lO000%|
价值的差额
∶预计可收回金额与账面
上海恒源祥 | 2“,”600|
⒛6,∞600∶ 10000%∶
;价值的差额
合计 :1.325.0q~s76i1.325.09576∶
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
|
期末余额
账龄
}
应收账款
:
坏账准备
i
计提比例
1年以内(含1年)
∶
3~ω 5.95808i ”;ll916| 200%
1-2年(含
2年) i 33.980Ⅱ
∶
3.39801| 1000%
合计 3.639.93819∶ 75.51717
2、
本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5~269.21142
其中重要的应收账款核销情况
:款
应收账 履行的 项是否因关
: :
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序
:
联交易产生
日本ˉ诸泽:货款 :2.⒕4.76733∶ 无法收回
:董事会审批
丨 否
财务报表附注第92页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
:
单位名称 ∶占应收账款合计数的
∶应收账款
: | :
坏账准备
∶
比例(%)
∶
宁波奉化步云 : 1.Ⅱ8.099%i
⒛
85∶
1,“8.099%
上海祥金纺织品有限公司 : 981,34⒎
。
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⒓ 。ˉψ亠坠;zQ∶ 4∶ 0?0⒓
:β
上海咕咚服饰有限公司 丨
895.378⒆
∶
17“
∶
17,90757
北京思创服饰有限公司
: 858.1o15o| 1691∶ 17.162∞
上海恒源祥 : %6,99600| 5冗 :
阢6.”600
合计 i 4.o59、
”315 8000∶ 1.379.79230
期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
4、
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、
财务报表附注第93页
∶迥
∶冬|
∶陧 :
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ˇ
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
(按单位)
∶ 计提比例丨
丨其他应收款
{
坏账准备
:
∶ 计提理由
l(%)
∶ ∶
蓝带国际育乐事业有 |预计可收回金额与账
i
6.569.69260∶ 6.569.69260| 10000∶
:
限公司 ∶ ∶面价值的差额
}预
上海三毛进出口有限 ∶ 计可收回金额与账
i 2.309,10303i 2,309.10303i10000∶
| | | i面
公司 价值的差额
∶ ∶预计可收回金额与账
中纺物产 1778,78307∶ 778.怊307∶
10000|
∶ ∶面价值的差额
合计 :9.67.578㈨∶9.657.578⒛
{
∶
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
期末佘额
账龄
其他应收款 丨 坏账准备
:
计提比例
1年以内(含
1年)
∶
3.195;81170
1-2年(含
2年) | 33,71550∶ 3^37155∶ 1000%
2-3年(含
3年)
∶
:
∶
3年以上
: %β
亠l肛l虽β∶ 。 ”
Q'垒。鱼:97∶^~
β9m物
合计 ∴
4.197.71508∶ ”3.陇7”
|
本期计提、收回或转回坏账准备情况
2、
本期收回前期已计提坏账准备的金额为ll,567,867,㈨元。
其中本期坏账准各转回或收回金额重要的
:
{
∶ ∶确定原坏账准备 ∶
单位名称
:转
回或收回金额 :的依据及其
|
收回方式
:
转回或收回原因
i : i
∶ 合理性
上海伊条纺织 ∶公司当时己清算 |上海伊条纺织有限公司 ,
11,567,86790i
货币资金}
有限公司 ∷资不抵债 ∶的码头被收储资金回笼
财务报表附注第95页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
本期实际核销的其他应收款情况
3、
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 501.10457其中重要的其他应收款核销情况
:
履行的 款项是否因∶其他应收款
单位名称 核销金额 核销原因 核销程序 关联交易产∶性质
生
抄圭(狷箪迎粱耷赆兮彐:往丞;款。 :…14 o~.ˇ900 00∶¨无~法
收…回
。:
。董事…会¨审批¨ r:。否¨¨…古北纺品 ∶往来款 匹 回。。簟霞唧 ˇ合计
|∶∶;:∶I∶
t苎
∶ 叁 i甭二
4、
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面佘额 年初账面余额
往来款 7.287.74508 38.357.98273租金 6.569.69260 6.569^69260暂付款 367.00972| 372.00972保证金 180.57300∶ 41.06600各用金 123.04850| 132.54850合计 14.528.06890{ 45.473.29955按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
5、 :
∷占其他应收
款项 : ∷
i : 坏账准各单位名称
i期末余额 账龄
∶款合计数的 翎性质 : 蛳:i蛛
i比
逻鑫骂醪箫帚肾
羼
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耔
∷II梦;扛
i∶
u叫
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Ⅱˉ篾| 嘤
i聊
唧中纺物产
往来款
} 778,783073年
以△
:…
至
i。f∶
。〃β:阝β∶ρ 7二毛爱斯澳洲公司
}往
冰熬 :~j79:!!a∴lo∶
β年u亠 β
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∶
^
!zl:♀β9∶∮§合计 12.712、
16556 8749∶ 9.828.61235
%页
财务报表附注第
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、
期末无涉及政府补助的应收款项。
7、
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)
长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额
|
减值准备
|
账面价值 :
账面佘额i减值准备 :账面价值歹圩子坌同坶槊 :。》:。ρ°:l三阝
:ρ-∶:a?:∞2氵邵虽;锣:β灬。殳β-,邺猃§iβ阻万P19〃∶哭
:
¨亠β弘;弪⒐P?⒎照对联营、合营企业投资 :
叨9,357∞∶
|^”
2氵”7iψ∶¨。β⒓岭:!猡:邛
:^ I 。,:牲o!羽:§a合计
i356~觯
5∶塑至:13∶
29,∞9,28849|3刀,多76.⒉6“
∶
388,⒛5,Os703|
∶ 388.705.087031、
对子公司投资
被投资 ∶ ∶本期
}
本期 ∶本期计提
i
减值准备 i年初余额
:
∶ 期末余额
:
丨
单位 ∶ ∶增加
:
减少 ∶减值准备
:
期末余额上海茂发物业ˉ管理有限公司I
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l刂:βa9:♀∞∶pp。∶ ¨~上海申一毛条^有限公司 (注 l;
)∶ 4 95 oo oo00iO∷ ;∶ |
锣i至ρ9=9∞∶
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iu。∶亘⒎§臼:P”i19 :
上海三毛国际网购生活广场 ∷ ∶
∶29,253,74944∷ ∶29~253,74944∷
{
∶
贸易有限公司
(注2)
∶ ∷ ∶
上海杉和投资管理有限公司 :27Oo0000∞∶
i
∶ ∶
″:Q99:9∞∶m|!-=。。cl邻9=1z{l|=β-♀∶邻Pj!7上海三毛资产管理有限公司丨 53ClOoooo0Cl∶ ∷ ∶53~ooClOCl00O| }
宝鸡凌云万正电路板有限公司{ ”o814758o 2208147580
△缉三联多缪叩终烹隰伞再 :⒎多“氵艹 :^ : ¨。∶β〃∶犭
7i垆 7∶
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:
上海嘉懿创业投资有限公司| 3o oo00tDrOc∶ 30000,00000∶ ∶
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上海三进进出口有限公司| 5oOoooo∞
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∶29253⒎9狃 i355,06178∝i29069288翎 :29flg928849注⒈详见附注七(一 )lc
注⒉详见附注六(四
)。
财务报表附注第”页
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上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四 营业收入和营业成本
)
营业收入和营业成本
1、
∶
¨
^¨。本期发生额
ˉ¨ˇ 上期发生额
项目 ∷
丁^。
|
收收入入
:
成成本本
:
收收八入
:
矾成不本
W
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9迤~∶
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7♀
∶71氵”2:Φβ二
其他业'务
⒌
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,⒄8-∮∶⒊9??,。β§
:”
∶
~19:`!迤76·19512! 2,∞ 5:“514
合计 96.205,52260∶ 83,364.42248 i
86,532:09882i 74.265,10401
2、
主营业务
(分行业
)
∶ ∶
~∶
:~:!li~
上期金额
:|:∶o:。l::0:官
项目∶
∶
芎当帜卿:葺胂业成本
:
营业收入
岬
:
营业成本
:啪
(1)工
业 |~驷
^}
696.77123
:羽
:
(2)商
业 ∶β4`!⒎9p△211β⒐
-53·52997∶75,083:36231∶ 71.062.68764
合计 84.757.47396∶80.964,88447∶76,355.9o370∶ 71.759、45887
3、
主营业务
(分地区)
本期金额 上期金额
地
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 84.757.47396 80.964.88447 : 76.355.90370 759.45887
(五 投资收益
)
项目 本期发生额 上期发生额
{
成本法核算的长期股杈投资收益 2.545.08107
权益法核算的长期股权投资收益
: 3:Os7,85712 ˉ12~105.82669
:12o~∞
处置长期股权投资产生的投资收益 1.95156
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
:
3.58200 4.65500
:
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
:
135.17328 68107
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 …∶
!;§P§,§2QⅠ9q∶
~
。;:羽a:至四
:Q9
合计 | 125.147:38396
ˉ7.241.46083
财务报表附注第∞页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
十五、补充资料
)
(一 当期非经常性损益明细表
项目
金额≡
非流动资产处置损益 ∶ 124.029.77362越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受
丨
∶ 1.447.94647的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期挣损益
{
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
:
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 : 4.99o.o1o84出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准各转回
对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ˉ320.47661其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 |
ˉ31、540.32314少数股东权益影响额 -7.22410合计 98.599~70708
财务报表附注第100页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
⒛14年度
财务报表附注
(二)
净资产收益率及每股收益
:
加权平均净资产 每股收益
(元
)
i
报召宇荆:禾刂冫闰
}收益率
(%)
∶基本每股收益|
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 : 16俑
o30∶ 030
i
扣除非经常性损益后归属于公司
: ˉ1059 ¨019 ˉ0
19
:
普通股股东的净利润
(三 会计政策变更相关补充资料
)
本公司根据财政部⒛14年发布的《企业会计准则第2号——
长期股权投资》等会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的⒛13年
1月
1日、⒛13年12月31日合并资产负债表如下
:
项目
∶⒛13年1月1日:⒛13年12月31日
流动资产
:
货币资金 ∶ 188.916.23185∶ 92.739.98782
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-,曼lβ,l17∶0♀∶~~
0∷a99:§?§∶§p~衍生金融资产
应收票据 ∶??:?。
。∴§
?卩i?§
∶l⒐β
lβ,迤Q生:u
应收账款 ∶ 27.921.70592
预付款项 ∶。197氵∞
a:7?殳lll∶
~
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14.747,48548∶ 43:086.00384
买入返售金融资产
存货 82.071.19917∶ 74.589:72970
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,137:68238
流动资产合计 07ρ氵∮
P-∴P!aI7a∶
β。
7:11阝:至9β:牲
非流动资产
:
财务报表附注第101页
上海三毛企业(集团)股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目
2013自≡月1日:⒛13年12月31日
l
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 ~~~
¨ˉ…∶-¨ˉ昼豇258,臼4“∶%,553,870“
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ∶ 21.485,88980∶ 4.147.20125
投资性房地产 109.649.69225∶ 227.020.15858
固定资产
:1o2.,9?∴
姆:。
·β∮
l。0∶ 2鱼a旦o§
在建工程 :177.4§
⒎∞2∶西:
!!7:虽。△至】
q∶`⒉l
~工程物/J丿资,^`
∶
|
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
i9.5aq)∞
之;`∶ §∴羽?:V0∮-
{
开发支出
商誉
长期待摊费用 l0`ρ⒐
P4§jβ
⒉7?7氵0z0∶42
递延所得税资产
`∶
其他非流动资产
非流动资产合计 514,627,28209∵ 553,076.28511
资产总计 !:l§a冖艹
:!2∮I虽!
∶^§2q:lp4:殳§
4∶Q。
流动负债
:
短期借款
280,498:19z】03∶ 187.496,38800
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 171.77000
应付账款 51.176.12120∶ 62.079.45142
∶u∮
:7β4。β。
7∶z!∶!ρ
7∴z2P氵。坠
!:?p
应付职工薪酬 7.561、90132| 5.400.31724
应交税费 11:066,05107∶ 6:522.72221
应付利息 343.86388∶ 425`778.78
应付股利 7!0∴§迤
!∶!β
∶~ ˇz!鱼∮01丿β其他应付款 42.276.83649∶ 20~551.53153
一年内到期的非流动负债
∶11~130.56752| 11.778,81784
其他流动负债
财务报表附注第102页