股票简称：中粮生化 股票代码：000930 公告编号：2017-026中粮生物化学(安徽)股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中粮生物化学(安徽)股份有限公司于2017年4月21日召开了公司六届十七次董事会，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据相关规定，2016年12月末，公司计提资产减值准备4,610万元，现将具体情况公告如下：
一、本次计提流动资产减值准备情况概述
(一)坏账准备
1、坏账准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
2、计提坏账准备情况
本报告期末，公司合并增加坏账准备612万元。
（1）应收账款坏账准备增加22万元
单位：万元
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||||期末余额||||期初余额|||
||类别|||||||||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||32,588||4,482||36,169||4,460||
|合计||32,588||4,482||36,169||4,460||

（2）其他应收款坏账准备增加590万元
单位：万元
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||||期末金额||||期初金额|||
||种类|||||||||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||13,164||14||13,360||-||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||5,177||3,068||4,764||2,491.74||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||98||12||12||12.00||
|合计||17,913||3,094||18,136||2,504||

其中：本期将账龄在 5年以上预付账款 5,261,874.68元，重分类计入其他应收款,并全额计提坏账准备。
（3）母公司补提应收子公司债权坏账准备3,083万元
截止2016年12月31日，中粮生化母公司应收全资子公司砀山果业债权为
11,563万元。将年末砀山果业资产评估价值总额扣除相关税费及对外部债务后，预计母公司可收回债权金额为702万元，将此债权按照单项金额重大并单独计提坏账准备，本报告期末应计提坏账准备10,861万元，截止2015年12月31日已计提坏账准备7,778万元，本期末需补提坏账准备3,083万元。本次补提坏账准备减少中粮生化母公司当期利润3,083万元，不对中粮生化合并利润产生影响。
（二）存货跌价准备
1、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
2、计提存货跌价准备28万元
2016年末，经过对存货进行全面清查，对个别存在减值迹象的产成品计提
存货跌价准备28万元。
二、本次计提非流动资产减值准备情况概述
（一）砀山果业生产线固定资产减值准备
1、固定资产减值准备的计提方法
从以下判断资产是否发生减值的迹象，据此估计资产的可收回金额与账面价值的差额，确认资产减值损失。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）固定资产陈旧过时或其实体已经损坏；
（4）固定资产已经或将被闲置、终止使用或计划提前处置。
2、砀山果业拟处置固定资产减值准备情况
2016年度，受果汁市场长期、持续低迷影响，公司对砀山果业的股权在产权交易所预挂牌后，未取得意向性买家。公司计划将砀山果业资产进行清算处置。
2016年末，公司聘请专业评估机构对公司资产清算价值进行评估，根据评估报告
需计提固定资产减值准备2,726万元。
（二）铁路货运在建工程减值准备
1、在建工程减值准备的计提方法
对在建工程按照工程项目进行评估分析，对于长期停建或所建项目在性能上，或技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明已经发生减值迹象的在建工程项目，按照在建项目的可收回金额与历史成本的差额计提减值准备。
2、铁路专用线项目减值准备情况
因政府规划调整，控股子公司蚌埠丰原铁路货运有限公司的丰原铁路专用线项目不再实施。该项目共计投入 2,236万元，2015年末已对该项目计提减值准备992万元。经过评估分析，2016年末，需对该项目补提减值准备1,244万元。
（三）母公司对铁路货运公司长期股权投资减值准备
1、长期股权投资减值准备计提方法
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远远低于（或高于）预计金额，据此估计资产的可收回金额与账面价值的差异，确认资产减值损失。
2、母公司对铁路货运公司长期股权投资减值准备情况
2016年末，中粮生化母公司对下属子公司铁路货运公司的长期股权投资存在减值迹象，应计提长期股权投资减值准备 953万元，截止 2015年 12月 31日已计提减值准备414万元，本期末需补提减值准备539万元。计提该项减值准备减少中粮生化母公司当期利润539万元，不对中粮生化合并利润产生影响。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备共计4,610万元，符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提流动资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
上述计提坏账准备、存货跌价准备、资产减值准备等事项减少中粮生化 2016年度合并净利润 4,610万元，减少 2016年度中粮生化归属于上市公司股东的净利润3,926万元。
五、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会审核后认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允的反映截止 2016年 12月 31日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
根据《企业会计准则》和相关会计政策，公司本次计提流动资产减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策的要求。公司计提流动资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，同意公司本次计提资产减值准备共计人民币4,610万元。
七、监事会意见
按照企业会计准则和公司会计政策的有关规定,公司本次计提资产减值准备共计4,610万元，符合公司资产实际情况和相关政策规定，董事会就该事项的
决策程序合法。计提上述流动资产减值准备可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
中粮生物化学(安徽)股份有限公司
董事会