张家港瀚康化工有限公司
审计报告
大华审字[2014]005924号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
张家港瀚康化工有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年5月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-34
审计报告
大华审字[2014]005924号张家港瀚康化工有限公司全体股东：
我们审计了后附的张家港瀚康化工有限公司(以下简称瀚康化工公司)财务报表，包括 2014年 5月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表，2014年 1-5月、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是瀚康化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2014] 005924号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，瀚康化工公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瀚康化工公司2014年5月31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2014年 1-5月、2013年度的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周珊珊
中国·北京 中国注册会计师：蒋晓明
二〇一四年六月二十八日
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财务报表
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资产负债表
2014年5月31日、2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注四 2014年5月31日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 5,103,017.64 4,995,868.03交易性金融资产 --- ---应收票据 注释2 1,673,318.00 4,211,892.80应收账款 注释3 16,056,537.35 15,740,877.71预付款项 注释5 2,391,930.95 953,130.92应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 注释4 1,682,705.88 4,479,587.07存货 注释6 5,941,424.06 4,261,509.62一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释7 276,313.25 33,719.56流动资产合计 33,125,247.13 34,676,585.71非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 --- ---投资性房地产 --- ---固定资产 注释8 14,850,416.11 12,825,288.81在建工程 注释9 115,924.34 782,887.53工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释10 1,286,144.75 1,298,793.60开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 --- ---递延所得税资产 注释11 380,229.87 371,251.70其他非流动资产 注释13 2,033,576.39 1,527,206.39非流动资产合计 18,666,291.46 16,805,428.03资产总计 51,791,538.59 51,482,013.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：许国荣 主管会计工作负责人：施满兴 会计机构负责人：张丽娜
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财务报表
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资产负债表（续）
2014年5月31日、2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注四 2014年5月31日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 注释14 34,000,000.00 34,000,000.00交易性金融负债 --- ---应付票据 注释15 7,000,000.00 7,000,000.00应付账款 注释16 12,836,614.46 11,680,918.50预收款项 注释17 93,776.40 437,254.10应付职工薪酬 注释18 1,523,901.20 2,515,992.45应交税费 注释19 77,455.64 483,352.27应付利息 --- ---应付股利 --- ---其他应付款 注释20 3,950,601.00 4,492,882.52一年内到期的非流动负债 --- ---其他流动负债 --- ---流动负债合计 59,482,348.70 60,610,399.84非流动负债：
长期借款 --- ---应付债券 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延所得税负债 --- ---其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 --- ---负债合计 59,482,348.70 60,610,399.84所有者权益：
实收资本 注释21 8,000,000.00 8,000,000.00资本公积 --- ---减：库存股 --- ---盈余公积 --- ---一般风险准备 --- ---未分配利润 注释22 -15,690,810.11 -17,128,386.10所有者权益合计 -7,690,810.11 -9,128,386.10负债和所有者权益总计 51,791,538.59 51,482,013.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2014年1-5月、2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注四 2014年1-5月 2013年度
一、营业收入 注释23 22,063,627.02 51,985,328.93减：营业成本 注释23 16,691,491.39 41,237,965.41营业税金及附加 注释24 109,997.92 364,066.91销售费用 注释25 1,131,035.06 789,155.08管理费用 注释26 1,377,208.22 4,127,283.80财务费用 注释27 1,315,355.34 3,214,302.75资产减值损失 注释28 59,854.49 1,084,406.63加：公允价值变动收益 --- ---投资收益 --- ---其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- ---二、营业利润 1,378,684.60 1,168,148.35加：营业外收入 注释29 86,000.00 253,979.00减：营业外支出 注释30 36,086.78 ---其中：非流动资产处置损失 --- ---三、利润总额 1,428,597.82 1,422,127.35减：所得税费用 注释31 -8,978.17 -162,661.00四、净利润 1,437,575.99 1,584,788.35五、每股收益：
（一）基本每股收益 --- ---（二）稀释每股收益 --- ---六、其他综合收益 --- ---七、综合收益总额 1,437,575.99 1,584,788.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2014年1-5月、2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注四 2014年1-5月 2013年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,785,592.25 25,944,432.54收到的税费返还 86,000.00 201,000.00收到其他与经营活动有关的现金 注释32 3,654,529.42 55,567.41经营活动现金流入小计 17,526,121.67 26,200,999.95购买商品、接受劳务支付的现金 8,466,477.97 11,785,436.01支付给职工以及为职工支付的现金 3,003,853.74 3,566,858.09支付的各项税费 1,294,530.90 3,263,041.79支付其他与经营活动有关的现金 注释32 1,381,611.72 1,605,930.72经营活动现金流出小计 14,146,474.33 20,221,266.61经营活动产生的现金流量净额 3,379,647.34 5,979,733.34二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --- ---取得投资收益收到的现金 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 --- ---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 --- ---投资活动现金流入小计 --- ---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,004,741.33 3,697,103.31投资支付的现金 --- ---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 --- ---投资活动现金流出小计 2,004,741.33 3,697,103.31投资活动产生的现金流量净额 -2,004,741.33 -3,697,103.31三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 --- ---取得借款收到的现金 5,000,000.00 37,000,000.00发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 37,000,000.00偿还债务支付的现金 5,000,000.00 35,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,267,756.40 2,732,348.68支付其他与筹资活动有关的现金 注释32 --- 800,962.00筹资活动现金流出小计 6,267,756.40 38,533,310.68筹资活动产生的现金流量净额 -1,267,756.40 -1,533,310.68四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- ---五、现金及现金等价物净增加额 107,149.61 749,319.35加：年初现金及现金等价物余额 2,514,906.03 1,765,586.68六、期末现金及现金等价物余额 2,622,055.64 2,514,906.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表
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所有者权益变动表
2014年1-5月、2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2014年1-5月
项目 附注四
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 8,000,000.00 --- --- --- --- 备 --- -17,128,386.10 -9,128,386.10加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 8,000,000.00 --- --- --- --- --- -17,128,386.10 -9,128,386.10三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 1,437,575.99 1,437,575.99（一）净利润 --- --- --- --- --- --- 1,437,575.99 1,437,575.99（二）其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- ---上述（一）和（二）小计 --- --- --- --- --- --- 1,437,575.99 1,437,575.99（三）股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- ---1．股东投入资本 --- --- --- --- --- --- --- ---2．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- ---3．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（四）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- ---1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- ---2．提取一般风险准备 --- --- --- --- --- --- --- ---3．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- ---4．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（五）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- ---4．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 8,000,000.00 --- --- --- --- --- -15,690,810.11 -7,690,810.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2013年度
项目 附注四
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 8,000,000.00 --- --- --- --- 备 --- -18,713,174.45 -10,713,174.45加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 8,000,000.00 --- --- --- --- --- -18,713,174.45 -10,713,174.45三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 1,584,788.35 1,584,788.35（一）净利润 --- --- --- --- --- --- 1,584,788.35 1,584,788.35（二）其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- ---上述（一）和（二）小计 --- --- --- --- --- --- 1,584,788.35 1,584,788.35（三）股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- ---1．股东投入资本 --- --- --- --- --- --- --- ---2．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- ---3．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（四）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- ---1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- ---2．提取一般风险准备 --- --- --- --- --- --- --- ---3．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- ---4．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（五）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- ---4．其他 --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 8,000,000.00 --- --- --- --- --- -17,128,386.10 -9,128,386.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
张家港瀚康化工有限公司（以下简称“瀚康化工”或“公司”）成立于2005年5月25
日，系由承晓铭与施品法共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本为800万元，其
中承晓铭出资440万元，占比55%，施品法出资360万元，占比45%。公司领取江苏省张家
港保税区工商行政管理局颁发的注册号为320592000021089企业法人营业执照。法定代表
人：许国荣。
根据瀚康化工2008年11月10日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东承晓铭将
其持有瀚康化工55%的股权转让给陈瀚林。本次股权转让2008年11月17日已办理工商登
记变更。
根据瀚康化工2010年4月8日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东陈瀚林、施
品法分别将其持有瀚康化工10%合计20%的股权转让给曹岐。本次股权转让2010年5月6
日已办理工商登记变更。
根据瀚康化工2010年8月12日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东陈瀚林、
施品法分别将其持有瀚康化工10%、5%合计15%的股权转让给许国荣。本次股权转让已办理
工商登记变更。
根据瀚康化工2011年1月11日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东陈瀚林、
施品法分别将其持有瀚康化工3%、2%合计5%的股权转让给许国荣，股东陈瀚林、施品法分
别将其持有瀚康化工5%合计10%的股权转让给邬品华。本次股权转让2011年2月21日已
办理工商登记变更。
根据瀚康化工2011年7月22日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东陈瀚林、
施品法、曹岐、许国荣分别将其持有瀚康化工27%、23%、20%、20%合计90%的股权转让给
邬佳丽。本次股权转让2011年7月28日已办理工商登记变更。
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根据瀚康化工2012年7月14日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东邬佳丽将
其持有瀚康化工90%的股权分别转让给许国荣30%、施品法30%、曹建龙20%、邬品华10%。
本次股权转让2012年8月6日已办理工商登记变更。
根据瀚康化工2014年5月23日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东邬品华将
其持有瀚康化工20%的股权转让给邬佳丽，股东施品法将其持有瀚康化工30%的股权分别转
让给许国荣3%、施满兴27%。本次股权转让后许国荣出资264万元，占比33%，施满兴出
资216万元，占比27%，曹建龙出资160万元，占比20%，邬佳丽出资160万元，占比20%。
本次股权转让2014年5月23日已办理工商登记变更。
(二)行业性质
本公司属化工行业。
(三)经营范围
化学品（碳酸亚乙烯酯、环丙基二甲醇）的生产、销售；化工产品（化学危险品除外）的购销，化工机电经销，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外）。
(四)主要产品、劳务
碳酸亚乙烯酯、氟代碳酸乙烯酯的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东会，实行执行董事领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立销售部、采购部、生产部、行政部、财务部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
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务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
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以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
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与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(八)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：单项金额超过100万元的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(九)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输工具 5 5 19
办公设备及其他设备 3-5 5 19-31.67
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十一)在建工程
1．在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、机算机软件、商标权等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 产权证规定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十四)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司具体业务操作如下：
（1）国内销售收入确认方法
公司在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点，由客户在公司的送货单上对数量验收确认，凭客户送货单开具增值税发票并确认收入。对于客户自行提货，在货物交付时确认收入。
（2）国际销售收入确认方法
国际直接销售交货地为装运港，在装运港当货物越过船舷，并同时向海关报关出口，此时公司即完成交货，交货后已将商品所有权转移给购货方，同时不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权利。公司以装船单、报关单的交付作为确认销售收入的时点，开具出口发票，确认收入。
根据收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。成本不能可靠计量，相关的收入也不能确认。如已收到价款，收到的价款应确认为一项负债。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(十八)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(十九)主要会计政策、会计估计的变更
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1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、进口货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%企业所得税 应纳税所得额 15%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%(二)税收优惠及批文
公司 2013年被认定为高新技术企业，2013年 12月3日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（高新技术企业证书编号为GR201332001622，有效期三年）。根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年5月31日|||2013年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||现金|||||||
||人民币|---|---|5,733.33|---|---|457,591.98|

张家港瀚康化工有限公司
2013年-2014年5月
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年5月31日|||2013年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||小计|||5,733.33|||457,591.98|
||银行存款|||||||
||人民币|---|---|3,573,676.48|---|---|3,025,338.05|
||美元|184,370.20|6.1976|1,142,645.83|184,375.29|6.1395|1,131,976.00|
||小计|||4,716,322.31|||4,157,314.05|
||其他货币资金|||||||
||人民币|---|---|380,962.00|---|---|380,962.00|
||小计|||380,962.00|||380,962.00|
||合 计|||5,103,017.64|||4,995,868.03|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票保证金 2,480,962.00 2,480,962.00合计 2,480,962.00 2,480,962.00注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2014年5月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 1,673,318.00 4,211,892.80合计 1,673,318.00 4,211,892.802．2014年5月31日已背书未到期的票据金额12,427,100.00元，其中最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014/01/21 2014/07/20 971,000.00 ---
第二名 2014/01/08 2014/07/07 710,000.00 ---
第三名 2014/02/27 2014/08/27 708,400.00 ---
第四名 2014/04/03 2014/10/01 623,500.00 ---
第五名 2014/05/05 2014/11/05 622,000.00 ---
合计 --- --- 3,634,900.00 ---
张家港瀚康化工有限公司
2013年-2014年5月
财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年5月31日||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
||---|---||---|---||
|收账款|||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|16,916,115.08|97.03||859,577.73|5.08||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||518,425.00|2.97||518,425.00|100.00||
|的应收账款|||||||
|合计|17,434,540.08|100.00||1,378,002.73|7.90||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||---|---||---|---|
|收账款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|16,478,818.64|96.46||823,940.93|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||604,425.00|3.54||518,425.00|85.77|
|的应收账款||||||
|合计|17,083,243.64|100.00||1,342,365.93|7.86|

应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为单项金额超过100万元的应收款项；无明显减值迹象的应收账款，相同账龄的应收账款具有类似信用风险的特征作为一个组合；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不符合单项金额重大或组合的应收账款以外有明显减值迹象的应收账款。
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年5月31日||||2013年12月31日||||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||||
|||||坏账准备||||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|||
|1年以内|16,640,675.58|98.37||832,033.78|16,478,818.64||100.00|||823,940.93|
|1－2年|275,439.50|1.63||27,543.95|---|---|||---||
|合计|16,916,115.08|100.00||859,577.73|16,478,818.64||100.00|||823,940.93|

2．2014年5月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
备计提
张家港瀚康化工有限公司
2013年-2014年5月
财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
南京浩联化工有限公司 12,960.00 12,960.00 100.00无法收回
张家港保税区诺利国际贸易有限公司 247,965.00 247,965.00 100.00无法收回
张家港华天新材料科技有限公司 257,500.00 257,500.00 100.00无法收回
合计 518,425.00 518,425.00 100.00
3．本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
4．本报告期无实际核销的应收账款；
5．2014年5月31日应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
6．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)第一名 非关联方 7,561,189.50 2年以内 43.37第二名 非关联方 2,366,000.00 1年以内 13.57第三名 非关联方 1,434,400.00 1年以内 8.23第四名 非关联方 1,188,200.00 1年以内 6.82第五名 非关联方 978,600.00 1年以内 5.61合计 --- 13,528,389.50 --- 77.60注：第一名客户欠款7,561,189.50元，其中账龄1年以内7,285,750.00元，账龄1-2年275,439.500元。
7．2014年5月31日应收账款中无关联方欠款
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年5月31日||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||---|---||---|---||
|他应收款|||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|744,368.96|26.21||257,543.45|34.60||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||2,095,200.00|73.79||899,319.63|42.92||
|的其他应收款|||||||
|合 计|2,839,568.96|100.00||1,156,863.08|40.74||

张家港瀚康化工有限公司
2013年-2014年5月
财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||---|---||---|---|
|他应收款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|4,344,474.46|77.41||713,325.76|16.42|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||1,267,758.00|22.59||419,319.63|33.08|
|的其他应收款||||||
|合计|5,612,232.46|100.00||1,132,645.39|20.18|

其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为单项金额超过100万元的应收款项；无明显减值迹象的其他应收款，相同账龄的其他应收款具有类似信用风险的特征作为一个组合；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指不符合单项金额重大或组合的其他应收款以外有明显减值迹象的其他应收款。
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年5月31日|||2013年12月31日||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|||
|||||||）||
|1年以内|80,868.96|10.86|4,043.45|3,328,009.62|76.60||166,400.48|
|1－2年|100,000.00|13.43|10,000.00|100,680.28|2.32||10,068.02|
|2－3年|400,000.00|53.74|80,000.00|424,536.00|9.77||84,907.20|
|3－5年|---|---|---|78,597.00|1.81||39,298.50|
|5年以上|163,500.00|21.96|163,500.00|412,651.56|9.50||412,651.56|
|合计|744,368.96|100.00|257,543.45|4,344,474.46|100.00||713,325.76|

2．2014年5月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
施品法 1,053,200.00 279,319.63 26.52部分无法收回邬品华 902,000.00 480000.00 53.22部分无法收回赵品泉 140,000.00 140,000.00 100.00无法收回
合计 2,095,200.00 899,319.63 42.92 ---
3．本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款；
4．本报告期无实际核销的其他应收款；
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2013年-2014年5月
财务报表附注
5．2014年5月31日其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年5月31日||2013年12月31日||
|单位名称|||||
||账面金额|计提坏账金额|账面金额|计提坏账金额|
|许国荣|20,000.00|1,000.00|---|---|
|合计|20,000.00|1,000.00|---|---|

6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 其他关联方 1,053,200.002年以内 37.09 往来款
第二名 其他关联方 902,000.001年以内 31.77 往来款
第三名 非关联方 500,000.003年以内 17.61 押金
第四名 非关联方 140,000.00 1-2年 4.93 往来款
第五名 非关联方 123,000.005年以上 4.33 往来款
合计 --- 2,718,200.00 --- 95.73 ---
7、2014年5月31日其他应收款中关联方欠款
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
施品法 其他关联方 1,053,200.00 37.09邬品华 其他关联方 902,000.00 31.77许国荣 公司股东 20,000.00 0.70合计 --- 1,975,200.00 69.56注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,385,630.95 99.74 953,130.92 100.001至2年 6,300.00 0.26 --- ---合计 2,391,930.95 100.00 953,130.92 100.002．2014年5月31日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 1,000,000.001年以内 预付材料款
第二名 其他关联方 710,072.121年以内 预付材料款
第三名 非关联方 165,000.001年以内 预付材料款
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2013年-2014年5月
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第四名 非关联方 98,000.001年以内 预付材料款
第五名 非关联方 95,000.001年以内 预付材料款
合计 --- 2,068,072.12 --- ---
3．2014年5月31日预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
2014年5月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,514,174.06 --- 2,514,174.06 3,312,583.25 --- 3,312,583.25库存商品 1,868,237.77 --- 1,868,237.77 484,660.80 --- 484,660.80在产品 1,559,012.23 --- 1,559,012.23 464,265.57 --- 464,265.57合计 5,941,424.06 --- 5,941,424.06 4,261,509.62 --- 4,261,509.62注释7．其他流动资产
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
增值税期末留抵税额 242,593.69 ---预交企业所得税 33,719.56 33,719.56合计 276,313.25 33,719.56注释8．固定资产原价及累计折旧
2013年12月31 2014年5月31项目 本期增加 本期减少
日账面余额 日账面余额
一、账面原值合计： 19,098,847.33 2,776,940.68 --- 21,875,788.01其中：房屋及建筑物 5,328,915.00 --- --- 5,328,915.00机器设备 12,818,592.30 2,757,072.30 --- 15,575,664.60运输工具 694,991.88 --- --- 694,991.88办公及其他设备 256,348.15 19,868.38 --- 276,216.53 --- --- 本期新增 本期计提 --- ---二、累计折旧合计： 6,273,558.52 --- 751,813.38 --- 7,025,371.90其中：房屋及建筑物 1,649,973.36 --- 105,701.65 --- 1,755,675.01机器设备 4,168,063.56 --- 602,496.10 --- 4,770,559.66运输工具 275,421.55 --- 32,007.72 --- 307,429.27办公及其他设备 180,100.05 --- 11,607.91 --- 191,707.96三、固定资产账面净值
12,825,288.81 --- --- 14,850,416.11合计
其中：房屋及建筑物 3,678,941.64 --- --- 3,573,239.99
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2013年-2014年5月
财务报表附注
2013年12月31 2014年5月31项目 本期增加 本期减少
日账面余额 日账面余额
机器设备 8,650,528.74 --- --- 10,805,104.94运输工具 419,570.33 --- --- 387,562.61办公及其他设备 76,248.10 --- --- 84,508.57四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---机器设备 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---办公及其他设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值
12,825,288.81 --- --- 14,850,416.11合计
其中：房屋及建筑物 3,678,941.64 --- --- 3,573,239.99机器设备 8,650,528.74 --- --- 10,805,104.94运输工具 419,570.33 --- --- 387,562.61办公及其他设备 76,248.10 --- --- 84,508.57注释9．在建工程
2014年5月31日 2013年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备安装工程 115,924.34 --- 115,924.34 782,887.53 --- 782,887.53合计 115,924.34 --- 115,924.34 782,887.53 --- 782,887.53注释10．无形资产
2013年12月31日 2014年5月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额
1.账面原值合计 1,517,862.00 --- --- 1,517,862.00(1)土地使用权 1,517,862.00 --- --- 1,517,862.002.累计摊销合计 219,068.40 12,648.85 --- 231,717.25(1)土地使用权 219,068.40 12,648.85 --- 231,717.253.无形资产账面净值合计 1,298,793.60 --- --- 1,286,144.75(1)土地使用权 1,298,793.60 --- --- 1,286,144.754.减值准备合计 --- --- --- ---(1)土地使用权 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 1,298,793.60 --- --- 1,286,144.75(1)土地使用权 1,298,793.60 --- --- 1,286,144.75注释11．递延所得税资产
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2013年-2014年5月
财务报表附注
1．已确认的递延所得税资产
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
资产减值准备 380,229.87 371,251.70
合计 380,229.87 371,251.70
2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 2,534,865.81合计 2,534,865.81注释12．资产减值准备
2013年 本期减少 2014年
项目 本期增加
12月31日 转回 转销 5月31日
坏账准备 2,475,011.32 59,854.49 --- --- 2,534,865.81合计 2,475,011.32 59,854.49 --- --- 2,534,865.81注释13．其他非流动资产
类别及内容 2014年5月31日 2013年12月31日
预付设备采购款 2,033,576.39 1,527,206.39合计 2,033,576.39 1,527,206.39注释14．短期借款
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00保证借款 24,000,000.00 24,000,000.00合计 34,000,000.00 34,000,000.00期末短期借款明细：
借款单位 借款金额 年利率 合同借款期限 备注
上海浦发银行 4,200,000.00 7.20% 2013/08/16—2014/08/16
以公司在江苏扬子江国际化学上海浦发银行 2,000,000.00 7.20% 2013/11/04—2014/11/04 工业园土地、厂房抵押，由许国荣及妻子提供担保
上海浦发银行 3,800,000.00 7.20% 2013/12/09—2014/12/09
由张家港锦鑫投资担保有限公张家港农商行 5,000,000.00 7.80% 2013/08/23—2014/08/22
司提供担保
由张家港保税区港鑫船务有限中信银行 5,000,000.00 7.80% 2013/08/20—2014/08/20
公司提供担保
由张家港保税区港鑫船务有限建设银行 5,000,000.00 7.80% 2014/03/13—2015/03/12
公司、许国荣、施品法、曹建
张家港瀚康化工有限公司
2013年-2014年5月
财务报表附注
借款单位 借款金额 年利率 合同借款期限 备注
龙、邬品华提供担保
由张家港锦沙再生资源有限公渝农商村镇银 司、华伟达集团有限公司、许 9,000,000.00 9.00% 2013/12/11—2014/06/10
行 国荣、施品法、曹建龙提供担保
合计 34,000,000.00 --- --- ---
注释15．应付票据
种类 2014年5月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 7,000,000.00 7,000,000.00合计 7,000,000.00 7,000,000.00注释16．应付账款
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
1年以内 11,808,331.25 10,732,737.751-2年 753,387.50 574,961.762-3年 45,576.00 46,474.153年以上 229,319.71 326,744.84合计 12,836,614.46 11,680,918.501．2014年5月31日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．2014年5月31日余额中欠关联方情况
单位名称 2014年5月31日 2013年12月31日
淮安康新国际贸易有限公司 6,858,868.91 2,618,800.00淮安三友化工有限公司 --- 2,474,358.91合计 6,858,868.91 5,093,158.91注释17．预收款项
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
1年以内 93,776.40 437,254.10合计 93,776.40 437,254.101．2014年5月31日余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．2014年5月31日余额中无预收关联方款项。
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财务报表附注
注释18．应付职工薪酬
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 5月31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,515,992.45 1,587,727.33 2,579,818.58 1,523,901.20（2）职工福利费 --- 243,113.16 243,113.16 ---（3）社会保险费 --- 176,922.00 176,922.00 ---其中：医疗保险费 --- 43,271.99 43,271.99 ---基本养老保险费 --- 108,179.99 108,179.99 ---失业保险费 --- 8,490.01 8,490.01 ---工伤保险费 --- 11,571.01 11,571.01 ---生育保险费 --- 5,409.00 5,409.00 ---（4）住房公积金 --- 4,000.00 4,000.00 ---合计 2,515,992.45 2,011,762.49 3,003,853.74 1,523,901.20注释19．应交税费
税费项目 2014年5月31日 2013年12月31日
增值税 --- 363,777.73土地使用税 --- 33,213.20城市维护建设税 11,876.61 39,290.36教育费附加 7,125.97 23,574.22地方教育附加 4,750.64 15,716.14印花税 1,518.40 1,877.10代扣个人所得税 52,184.02 5,903.52合计 77,455.64 483,352.27注释20．其他应付款
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
1年以内 66,434.34 487,473.561-2年 223,333.33 611,158.962-3年 390,833.33 2,445,950.003年以上 3,270,000.00 948,300.00合计 3,950,601.00 4,492,882.521．2014年5月31日余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：单位名称 2014年5月31日 2013年12月31日
曹建龙 530,000.00 530,000.00合计 530,000.00 530,000.002．2014年5月31日余额中欠关联方情况
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财务报表附注
单位名称 2014年5月31日 2013年12月31日
曹岐 3,110,000.00 3,054,166.66曹建龙 530,000.00 530,000.00合计 3,640,000.00 3,584,166.66注释21．实收资本
2013年12月
本期变动增（+）减（－）
2014年5月31股东名称
31日
增资 股权转让 其他 小计
日
许国荣 2,400,000.00 --- 240,000.00 --- 240,000.00 2,640,000.00施品法 2,400,000.00 --- -2,400,000.00 -2,400,000.00 ---曹建龙 1,600,000.00 --- --- --- --- 1,600,000.00邬品华 1,600,000.00 --- -1,600,000.00 -1,600,000.00 ---施满兴 --- --- 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00邬佳丽 --- --- 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00合计 8,000,000.00 --- --- --- --- 8,000,000.00注释22．未分配利润
项目 2014年1-5月 2013年度
调整前上期末未分配利润 -17,128,386.10 -18,713,174.45调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 -17,128,386.10 -18,713,174.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,437,575.99 1,584,788.35减：提取法定盈余公积 --- ---应付股东股利 --- ---期末未分配利润 -15,690,810.11 -17,128,386.10注释23．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 2014年1-5月 2013年度
营业收入 22,063,627.02 51,985,328.93其中：主营业务收入 18,699,481.72 48,342,294.76其他业务收入 3,364,145.30 3,643,034.17营业成本 16,691,491.39 41,237,965.41其中：主营业务成本 13,467,773.66 37,873,529.92其他业务成本 3,223,717.73 3,364,435.49
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2．主营业务（分行业）
2014年1-5月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 18,699,481.72 13,467,773.66 48,342,294.76 37,873,529.923．主营业务（分产品）
2014年1-5月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸亚乙烯酯 8,007,430.13 5,601,296.79 25,348,644.53 18,848,269.60氟代碳酸乙烯酯 10,692,051.59 7,866,476.87 22,075,175.86 18,236,999.24其他 --- --- 918,474.37 788,261.08合计 18,699,481.72 13,467,773.66 48,342,294.76 37,873,529.924．公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-5月 2013年度
项目 占公司全部营业 占公司全部营业营业收入 营业收入
收入的比例(%) 收入的比例(%)
前五名客户营业收入合计 15,173,846.10 68.77 34,416,580.95 66.20注释24．营业税金及附加
项目 2014年1-5月 2013年度 计缴标准
城市维护建设税 54,998.97 181,380.63 实缴流转税税额7%
教育费附加 32,999.38 110,260.14 实缴流转税税额3%
地方教育费附加 21,999.57 72,426.14 实缴流转税税额2%
合计 109,997.92 364,066.91
注释25．销售费用
项目 2014年1-5月 2013年度
工资费用 245,000.00 70,000.00运输装卸费 351,739.94 482,289.93销售业务费 530,471.12 223,068.89其他 3,824.00 13,796.26合计 1,131,035.06 789,155.08
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注释26．管理费用
项目 2014年1-5月 2013年度
办公费 220,685.71 462,782.38业务招待费 68,726.00 278,975.50差旅交通费 71,109.00 139,579.30折旧费用 157,893.89 182,355.25工资费用 450,513.25 2,328,962.96福利费用 189,431.24 360,129.73邮电通讯费 21,056.44 32,944.63汽车费 114,636.24 106,138.97其他 83,156.45 235,415.08合计 1,377,208.22 4,127,283.80注释27．财务费用
类别 2014年1-5月 2013年度
利息支出 1,323,589.74 2,949,432.01减：利息收入 8,882.75 50,907.29汇兑损益 -8,220.60 53,173.76其他 8,868.95 262,604.27合计 1,315,355.34 3,214,302.75注释28．资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度
坏账损失 59,854.49 1,084,406.63合计 59,854.49 1,084,406.63注释29．营业外收入
项目 2014年1-5月 2013年度
政府补助 86,000.00 253,979.00合计 86,000.00 253,979.00注释30．营业外支出
项目 2014年1-5月 2013年度
其他 36,086.78 ---合计 36,086.78 ---
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注释31．所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度
递延所得税调整 -8,978.17 -162,661.00合计 -8,978.17 -162,661.00注释32．现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度
其他单位及个人往来款 3,652,935.80 ---利息收入 1,593.62 2,588.41政府补助 --- 52,979.00合计 3,654,529.42 55,567.412．支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度
费用性支出 1,381,611.72 1,605,930.72合计 1,381,611.72 1,605,930.723．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度
贷款担保费 --- 120,000.00贷款、开具银行承兑汇票银行保证金增加 --- 680,962.00合计 --- 800,962.00注释33．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,437,575.99 1,584,788.35加：资产减值准备 59,854.49 1,084,406.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 751,813.38 1,551,277.40无形资产摊销 12,648.85 30,357.24长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
--- ---（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
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项目 2014年1-5月 2013年度
财务费用（收益以“－”号填列） 1,323,589.74 3,075,682.01投资损失（收益以“－”号填列） --- ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,978.17 -162,661.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -1,679,914.44 5,268,193.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,772,178.14 -13,083,466.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,289,120.64 6,631,155.35其 他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 3,379,647.34 5,979,733.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,622,055.64 2,514,906.03减：现金的期初余额 2,514,906.03 1,765,586.68加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 107,149.61 749,319.352．现金和现金等价物的构成：
项目 2014年5月31日 2013年12月31日
一、现金 2,622,055.64 2,514,906.03其中：库存现金 5,733.33 457,591.98可随时用于支付的银行存款 2,616,322.31 2,057,314.05可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 2,622,055.64 2,514,906.03五、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
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关联方名称 期末持股比例(%) 期末表决权比例(%) 与本公司关系
许国荣 33.00 33.00 本公司主要股东
曹建龙 20.00 20.00 本公司主要股东
施满兴 27.00 27.00 本公司主要股东
邬佳丽 20.00 20.00 本公司主要股东
合计 100.00 100.00 ---
(二)本企业的子公司情况
子公司名称（全称）子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
淮安瀚康新材料有限 化学品生产 锂电池电解液添加剂生产、全资子公司淮安市 2000万元
公司 销售 销售
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
淮安瀚康新材料有限
100.00 100.00 --- --- 否
公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
企业 组织机构代 少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 用于冲减少数股
类型 码 权益 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额淮安瀚康新材料有限
有限公司 09373933-X --- --- ---公司
说明：淮安瀚康新材料有限公司成立于2014年3月28日，系瀚康化工的全资子公司，计划经营“锂电池电解液添加剂项目”，该项目具体情况详见“七、承诺事项”，目前淮安瀚康新材料有限公司尚未正式营业，注册资本2000万元，瀚康化工也未实际出资。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
淮安康新国际贸易有限公司 本公司股东控制的企业 07985126-1
淮安三友化工有限公司 本公司前股东邬品华控制的企业 79195476-6
曹岐 本公司股东曹建龙的亲属 ---
施品法 本公司股东施满兴的亲属 ---
邬品华 本公司股东邬佳丽的亲属 ---
(四)关联方交易
1．采购商品、接受劳务的关联交易
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财务报表附注
2014年1-5月 2013年度
关联交易定
关联方
关联交易内
价方式及决
占同类 占同类容
策程序
金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)淮安三友化工有限公司 采购原材料协议价格 --- --- 11,068,054.64 37.57淮安康新国际贸易有限
采购原材料协议价格 9,897,409.32 50.96 3,204,102.56 10.88公司
合计 --- --- 9,897,409.32 50.96 14,272,157.20 48.452．销售商品、提供劳务的关联交易
2014年1-5月 2013年度
关联交易定
关联方
关联交易内
价方式及决
占同类 占同类容
策程序
金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)淮安三友化工有限公司 销售原料 协议价格 3,364,145.30 15.25 3,496,965.80 6.73
合计 --- --- 3,364,145.30 15.25 3,496,965.80 6.73
3．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2014年5月31日 2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
施品法 1,053,200.00 279,319.63 1,127,758.00 279,319.63邬品华 902,000.00 480,000.00 2,402,000.00 120,100.00许国荣 20,000.00 1,000.00 --- ---预付款项
淮安三友化工有限公司 710,072.12 --- 626,030.67 ---合计 --- 2,685,272.12 760,319.63 4,155,788.67 399,419.63（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年5月31日 2013年12月31日
应付账款
淮安康新国际贸易有限公司 6,858,868.91 2,618,800.00淮安三友化工有限公司 --- 2,474,358.91其他应付款
曹岐 3,110,000.00 3,054,166.66曹建龙 530,000.00 530,000.00合计 --- 10,498,868.91 8,677,325.57
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2013年-2014年5月
财务报表附注
六、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
七、承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
张家港瀚康化工有限公司2014年3月12日与江苏省洪泽经济开发区管理委员会签订了《江苏洪泽经济开发区投资协议书》（编号：洪开管【2014】4号），瀚康化工计划投资“锂电池电解液添加剂项目”，项目用地约50亩，项目规模：固定资产投资不低于1亿元，目前瀚康化工已支付土地保证金100万元。瀚康化工已设立全资子公司“淮安瀚康新材料有限公司”负责经营此项目。
2．除上述事项外，本公司无其他需要披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
九、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年6月28日批准报出。
张家港瀚康化工有限公司（公章）
二〇一四年六月二十八日