宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-97
审计报告
信会师报字[2018]第ZA10980号宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称宋城演艺）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宋城演艺 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宋城演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
(一) 收入确认
事项描述
宋城演艺的营业收入主要来源于在现场演艺各景区的门票收入和6.cn互联网演艺平台收入。
根据财务报告附注三(二十五)：门票销售：宋城演艺在门票销售、游客入园通过闸口入园后主要风险和报酬得以转移后确认收入。6.cn互联网演艺平台运营业务：注册用户在线或通过第三方充值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费后确认为收入。
2017年度，现场演艺各景区的门票收入143,137.86万元，6.cn互联网演艺平台收入118,376.65万元，两项收入占公司合并营业收入的86.49%。我们关注门票销售收入及6.cn互联网演艺平台运营业务收入的确认，由于上述两项收入对公司财务报表的重要性及对当期利润的重大影响，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被错误计量，我们将上述两项收入确认识别为关键审计事项。
我们在审计中的应对
现场演艺各景区的门票收入：
与现场演艺各景区的门票收入确认相关的审计程序包括：
①评价与现场演艺各景区的门票收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
②核对业务系统中数据与财务账面实际记录数据是否一致，以验证公司收入的正确性；
③根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序，以验证应收账款余额和销售收入金额的正确性；
④对公司同期收入进行比较，分析产生差异的原因；
⑤抽查公司与收入确认相关的支持性文件，包括合同、系统订单、入园单、收款凭证、闸口记录、票证出库记录等，以验证公司会计处理的正确性；
6.cn互联网演艺平台运营业务收入：
与6.cn互联网演艺平台运营业务收入确认相关的审计程序包括：
①利用本所内部信息技术专家的工作，评价与业务系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
审计报告第2页
②利用本所内部信息技术专家的工作，评价支持收入业务流程的核心业务信息系统应用控制的设计和执行有效性；评价核心业务信息系统中的财务数据依赖的相关交易数据的准确性与完整性；
③从公司业务后台系统提取数据，验算应收账款和预收账款的余额，并将相关结果与公司财务记录进行核对；
④从各外部充值平台系统提取对账数据，验证充值金额，并将相关结果与公司财务记录进行核对；
⑤从公司业务后台系统提取数据，验算期初平台用户结余、本期充值、本期赠送币、期末平台用户结余和本期收入确认金额，并将相关结果与公司财务记录进行核对；
⑥抽查公司与收入确认相关的支持性文件，包括充值平台订单、收款凭证、银行对账单等，以验证公司会计处理的正确性；
(二) 商誉的减值测试
事项描述
如合并财务报表附注五（十五）所列示，截止 2017年 12月 31日，公司商誉的账面价值合计27.87亿元。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，公司估计相关资产组或者资产组组合未来的现金流入以及确定合适的折现率去计算现值。若相关资产组的现金流量现值低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
由于商誉金额占比公司合并资产总额的31.83%，相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，因此我们将该类资产的减值评估确认为重要审计领域。
我们在审计中的应对
我们对商誉的减值测试的审计程序包括：
①了解公司商誉减值测试的控制程序，包括了解公司划分的资产组及公司对资产组价值的判定；
②我们评估管理层进行减值测试时所用的主要输入数据，包括营业收入、营业成本、资本性支出、增长率及贴现率等，以及分析是否存在重大差异；
审计报告第3页
③我们聘请外部评估专家协助我们进行减值测试复核。我们考虑了评估师的资格，能力及客观性。我们与管理层讨论，以了解减值测试过程，评估其合理性。
④我们评估商誉减值测试的估值方法是否合理；
⑤我们评估商誉减值测试的关键假设是否恰当；
⑥我们评估商誉减值测试计算过程中的预测年期、未来预测各期净现金流计算过程、折现率选取计算模型等是否合理。
四、其他信息
宋城演艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宋城演艺 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。
审计报告第4页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第5页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蒋雪莲
中国•上海 二 O一八年三月二十七日
审计报告第6页
宋城演艺发展股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,460,157,480.30|1,005,011,708.58|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|98,976,410.23|170,113,847.21|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（三）|33,460,407.96|18,776,243.37|
|预付款项|（四）|13,603,076.84|17,521,540.16|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）||85,050.00|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|153,737,258.11|40,832,741.74|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|4,169,614.71|4,680,536.30|
|持有待售资产|（八）||130,605,655.16|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|541,736,065.99|451,379,164.78|
|流动资产合计||2,305,840,314.14|1,839,006,487.30|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|290,468,609.11|193,675,872.69|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|34,201,481.01||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十二）|1,688,749,563.83|1,793,039,645.75|
|在建工程|（十三）|230,446,124.68|117,964,209.24|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|1,144,808,784.09|980,374,418.83|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|2,786,902,188.63|2,416,688,201.73|
|长期待摊费用|（十六）|66,919,716.38|79,298,932.22|
|递延所得税资产|（十七）|3,911,711.42|2,463,325.46|
|其他非流动资产|（十八）|202,432,211.88|144,825,934.73|
|非流动资产合计||6,448,840,391.03|5,728,330,540.65|
|资产总计||8,754,680,705.17|7,567,337,027.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宋城演艺发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|178,615,508.63|210,532,665.58|
|预收款项|（二十）|531,663,534.79|81,847,805.99|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|26,850,756.74|28,578,711.64|
|应交税费|（二十二）|62,414,070.29|54,190,062.50|
|应付利息|（二十三）|261,250.00|522,500.00|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|259,104,024.62|225,255,165.64|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|200,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,258,909,145.07|600,926,911.35|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）||400,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|7,668,772.09||
|递延收益|（二十八）|10,323,745.97|4,961,904.10|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||17,992,518.06|404,961,904.10|
|负债合计||1,276,901,663.13|1,005,888,815.45|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|1,452,607,800.00|1,452,613,577.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|2,476,312,069.09|2,476,175,483.58|
|减：库存股|（三十一）||4,059,719.25|
|其他综合收益|（三十二）|-7,448,262.71|-7,080,414.20|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十三）|256,799,377.74|197,539,000.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|3,152,076,189.92|2,288,985,858.17|
|归属于母公司所有者权益合计||7,330,347,174.04|6,404,173,785.56|
|少数股东权益||147,431,868.00|157,274,426.94|
|所有者权益合计||7,477,779,042.04|6,561,448,212.50|
|负债和所有者权益总计||8,754,680,705.17|7,567,337,027.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
宋城演艺发展股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||611,567,672.10|296,792,990.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||170,113,847.21|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|311,565.01|305,961.60|
|预付款项||2,680,808.96|1,137,061.79|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|298,081,250.13|138,069,761.33|
|存货||943,639.48|946,039.26|
|持有待售资产|||130,605,655.16|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||200,000,000.00|106,490.96|
|流动资产合计||1,113,584,935.68|738,077,807.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||250,377,188.00|188,675,872.69|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|5,148,702,120.30|4,793,699,070.30|
|投资性房地产||||
|固定资产||523,380,496.42|565,381,690.54|
|在建工程||31,200,644.30|27,790,861.30|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||152,144,653.67|157,041,510.77|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||7,514,994.26|7,481,770.14|
|递延所得税资产||1,848,330.23|1,870,205.98|
|其他非流动资产||3,893,039.50|743,943.50|
|非流动资产合计||6,119,061,466.68|5,742,684,925.22|
|资产总计||7,232,646,402.36|6,480,762,732.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
宋城演艺发展股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||54,779,884.41|39,394,215.76|
|预收款项||17,041,390.67|10,457,661.27|
|应付职工薪酬||8,606,057.09|6,631,046.33|
|应交税费||24,483,422.29|12,774,822.91|
|应付利息||261,250.00|522,500.00|
|应付股利||||
|其他应付款||1,191,129,620.15|726,542,296.35|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||200,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,496,301,624.61|796,322,542.62|
|非流动负债：||||
|长期借款|||400,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,133,546.86|3,761,904.10|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,133,546.86|403,761,904.10|
|负债合计||1,500,435,171.47|1,200,084,446.72|
|所有者权益：||||
|股本||1,452,607,800.00|1,452,613,577.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,478,350,525.70|2,478,213,940.19|
|减：库存股|||4,059,719.25|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||256,799,377.74|197,539,000.26|
|未分配利润||1,544,453,527.45|1,156,371,487.85|
|所有者权益合计||5,732,211,230.89|5,280,678,286.05|
|负债和所有者权益总计||7,232,646,402.36|6,480,762,732.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,023,831,231.26|2,644,228,901.65|
|其中：营业收入|（三十五）|3,023,831,231.26|2,644,228,901.65|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,701,002,798.18|1,510,625,846.05|
|其中：营业成本|（三十五）|1,113,022,779.37|1,014,187,220.09|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|30,381,624.76|34,262,836.14|
|销售费用|（三十七）|325,298,838.81|276,605,414.42|
|管理费用|（三十八）|211,789,878.16|169,132,938.08|
|财务费用|（三十九）|11,550,922.31|13,425,509.83|
|资产减值损失|（四十）|8,958,754.77|3,011,927.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|1,110,054.41|113,847.21|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|17,702,729.92|14,451,892.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,201,481.01|1,569,429.26|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|54,373.41|2,517,946.74|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十四）|4,536,456.47||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||1,346,232,047.29|1,150,686,741.65|
|加：营业外收入|（四十五）|1,608,758.68|15,954,992.27|
|减：营业外支出|（四十六）|50,455,986.03|6,855,213.35|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,297,384,819.94|1,159,786,520.57|
|减：所得税费用|（四十七）|228,110,638.80|243,319,608.58|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,069,274,181.14|916,466,911.99|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1,069,274,181.14|916,466,911.99|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||1,662,114.21|14,161,740.08|
|2．归属于母公司股东的净利润||1,067,612,066.93|902,305,171.91|
|六、其他综合收益的税后净额||-367,848.51|-7,080,414.20|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-367,848.51|-7,080,414.20|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-367,848.51|-7,080,414.20|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-367,848.51|-7,080,414.20|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1,068,906,332.63|909,386,497.79|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,067,244,218.42|895,224,757.71|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,662,114.21|14,161,740.08|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.73|0.62|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.73|0.62|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宋城演艺发展股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|676,490,540.43|383,374,553.95|
|减：营业成本|（四）|276,392,400.67|130,055,447.13|
|税金及附加||7,373,591.51|10,123,815.89|
|销售费用||22,705,197.80|21,222,035.18|
|管理费用||58,404,882.98|54,923,968.90|
|财务费用||11,195,551.66|20,210,606.12|
|资产减值损失||6,339,597.01|850,310.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-113,847.21|113,847.21|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|400,046,151.63|265,458,698.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||1,569,429.26|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||232,824.55||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||694,244,447.77|411,560,916.56|
|加：营业外收入||460,743.08|1,548,247.94|
|减：营业外支出||19,562,383.75|5,619,423.06|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||675,142,807.10|407,489,741.44|
|减：所得税费用||82,539,032.32|41,381,952.95|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||592,603,774.78|366,107,788.49|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||592,603,774.78|366,107,788.49|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||592,603,774.78|366,107,788.49|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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宋城演艺发展股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,575,789,215.41|2,797,783,278.29|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）1|39,689,051.89|35,750,306.86|
|经营活动现金流入小计||3,615,478,267.30|2,833,533,585.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||805,102,783.23|743,282,756.22|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||261,968,591.91|211,200,422.70|
|支付的各项税费||365,818,980.60|344,751,845.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）2|418,571,042.18|504,046,868.09|
|经营活动现金流出小计||1,851,461,397.92|1,803,281,892.98|
|经营活动产生的现金流量净额||1,764,016,869.38|1,030,251,692.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||990,929,484.48|1,101,745,010.68|
|取得投资收益收到的现金||26,266,165.27|15,029,618.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,089,330.00|10,552,751.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||909,473.05||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,036,194,452.80|1,127,327,380.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||538,238,058.97|698,387,357.59|
|投资支付的现金||1,243,451,484.92|1,656,189,900.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||189,008,878.24||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,970,698,422.13|2,354,577,257.59|
|投资活动产生的现金流量净额||-934,503,969.33|-1,227,249,876.83|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||60,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||60,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||200,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||166,736,170.20|133,282,510.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||10,000,000.00|8,280,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）3|13,691.49||
|筹资活动现金流出小计||366,749,861.69|333,282,510.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-366,749,861.69|-273,282,510.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,617,266.64|-7,453,785.02|
|五、现金及现金等价物净增加额||455,145,771.72|-477,734,479.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,005,011,708.58|1,482,746,188.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,460,157,480.30|1,005,011,708.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
宋城演艺发展股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||704,370,457.97|391,817,510.28|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,061,185,593.11|670,829,155.79|
|经营活动现金流入小计||1,765,556,051.08|1,062,646,666.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||177,572,437.23|57,968,406.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,269,712.38|31,421,847.94|
|支付的各项税费||101,236,463.88|51,084,046.01|
|支付其他与经营活动有关的现金||544,071,635.41|231,607,138.38|
|经营活动现金流出小计||868,150,248.90|372,081,438.57|
|经营活动产生的现金流量净额||897,405,802.18|690,565,227.50|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||342,239,301.53|890,167,125.59|
|取得投资收益收到的现金||417,750,246.44|263,722,143.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,200.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||104,745,755.57||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||864,736,503.54|1,153,889,269.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||39,613,396.86|43,092,547.23|
|投资支付的现金||593,901,315.31|1,211,939,900.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||457,103,050.00|574,794,325.19|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,090,617,762.17|1,829,826,772.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-225,881,258.63|-675,937,503.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||200,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||156,736,170.20|125,002,510.14|
|支付其他与筹资活动有关的现金||13,691.49||
|筹资活动现金流出小计||356,749,861.69|325,002,510.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-356,749,861.69|-325,002,510.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||314,774,681.86|-310,374,785.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||296,792,990.24|607,167,775.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||611,567,672.10|296,792,990.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
宋城演艺发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,452,613,577.00||||2,476,175,483.58|4,059,719.25|-7,080,414.20||197,539,000.26||2,288,985,858.17|157,274,426.94|6,561,448,212.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,452,613,577.00||||2,476,175,483.58|4,059,719.25|-7,080,414.20||197,539,000.26||2,288,985,858.17|157,274,426.94|6,561,448,212.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-5,777.00||||136,585.51|-4,059,719.25|-367,848.51||59,260,377.48||863,090,331.75|-9,842,558.94|916,330,829.54|
|（一）综合收益总额|||||||-367,848.51||||1,067,612,066.93|1,662,114.21|1,068,906,332.63|
|（二）所有者投入和减少资本|-5,777.00||||136,585.51|-4,059,719.25||||||-1,504,673.15|2,685,854.61|
|1．股东投入的普通股|-5,777.00||||-7,914.49||||||||-13,691.49|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||144,500.00|-4,059,719.25|||||||4,204,219.25|
|4．其他||||||||||||-1,504,673.15|-1,504,673.15|
|（三）利润分配|||||||||59,260,377.48||-204,521,735.18|-10,000,000.00|-155,261,357.70|
|1．提取盈余公积|||||||||59,260,377.48||-59,260,377.48|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-145,261,357.70|-10,000,000.00|-155,261,357.70|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,452,607,800.00||||2,476,312,069.09||-7,448,262.71||256,799,377.74||3,152,076,189.92|147,431,868.00|7,477,779,042.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
宋城演艺发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,452,680,502.00||||2,475,537,852.74|11,544,792.00|||160,928,221.41||1,524,979,100.25|111,473,356.70|5,714,054,241.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,452,680,502.00||||2,475,537,852.74|11,544,792.00|||160,928,221.41||1,524,979,100.25|111,473,356.70|5,714,054,241.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-66,925.00||||637,630.84|-7,485,072.75|-7,080,414.20||36,610,778.85||764,006,757.92|45,801,070.24|847,393,971.40|
|（一）综合收益总额|||||||-7,080,414.20||||902,305,171.91|14,161,740.08|909,386,497.79|
|（二）所有者投入和减少资本|-66,925.00||||637,630.84|-7,485,072.75||||||39,919,330.16|47,975,108.75|
|1．股东投入的普通股|-66,925.00||||-96,539.00|||||||39,919,330.16|39,755,866.16|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||653,500.00|-7,485,072.75|||||||8,138,572.75|
|4．其他|||||80,669.84||||||||80,669.84|
|（三）利润分配|||||||||36,610,778.85||-138,298,413.99|-8,280,000.00|-109,967,635.14|
|1．提取盈余公积|||||||||36,610,778.85||-36,610,778.85|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-101,687,635.14|-8,280,000.00|-109,967,635.14|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,452,613,577.00||||2,476,175,483.58|4,059,719.25|-7,080,414.20||197,539,000.26||2,288,985,858.17|157,274,426.94|6,561,448,212.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
宋城演艺发展股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,452,613,577.00||||2,478,213,940.19|4,059,719.25|||197,539,000.26|1,156,371,487.85|5,280,678,286.05|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,452,613,577.00||||2,478,213,940.19|4,059,719.25|||197,539,000.26|1,156,371,487.85|5,280,678,286.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-5,777.00||||136,585.51|-4,059,719.25|||59,260,377.48|388,082,039.60|451,532,944.84|
|（一）综合收益总额||||||||||592,603,774.78|592,603,774.78|
|（二）所有者投入和减少资本|-5,777.00||||136,585.51|-4,059,719.25|||||4,190,527.76|
|1．股东投入的普通股|-5,777.00||||-7,914.49||||||-13,691.49|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||144,500.00|-4,059,719.25|||||4,204,219.25|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||59,260,377.48|-204,521,735.18|-145,261,357.70|
|1．提取盈余公积|||||||||59,260,377.48|-59,260,377.48||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-145,261,357.70|-145,261,357.70|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,452,607,800.00||||2,478,350,525.70||||256,799,377.74|1,544,453,527.45|5,732,211,230.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
宋城演艺发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,452,680,502.00||||2,477,656,979.19|11,544,792.00|||160,928,221.41|928,562,113.35|5,008,283,023.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,452,680,502.00||||2,477,656,979.19|11,544,792.00|||160,928,221.41|928,562,113.35|5,008,283,023.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-66,925.00||||556,961.00|-7,485,072.75|||36,610,778.85|227,809,374.50|272,395,262.10|
|（一）综合收益总额||||||||||366,107,788.49|366,107,788.49|
|（二）所有者投入和减少资本|-66,925.00||||556,961.00|-7,485,072.75|||||7,975,108.75|
|1．股东投入的普通股|-66,925.00||||-96,539.00||||||-163,464.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||653,500.00|-7,485,072.75|||||8,138,572.75|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||36,610,778.85|-138,298,413.99|-101,687,635.14|
|1．提取盈余公积|||||||||36,610,778.85|-36,610,778.85||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-101,687,635.14|-101,687,635.14|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,452,613,577.00||||2,478,213,940.19|4,059,719.25|||197,539,000.26|1,156,371,487.85|5,280,678,286.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
二、公司基本情况
(一) 公司概况
宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称“贵公司”或“公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城•宋城置业有限公司），2000年12月27日，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市[2000]69号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城集团有限公司以其2000年11月30日经审计后的净资产6,000万元，按1:1的比例折合股份总额6,000万股，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司
（2014年4月18日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），公司注册资本为6,000万元，本次整体变更经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000]第20370号《验资报告》。公司于2000年12月28日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为
3301002004635的《企业法人营业执照》，注册资本6,000万元，公司法定代表人为黄巧灵。2001年，公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更后的营业执照，注册号为3300001008413。2008年浙江省工商行政管理局统一换号，公司营业执照注册号变更为330000000019888。2015年五证合一，公司营业执照注册号变更为“统一社会信用代码91330000143102311G（1/1）。
2004年10月10日公司股东曾迎九将其持有公司的200万股股份转让给黄巧灵，公司于2004年10月20日办理工商变更登记手续。2004年12月31日公司股东蔡建熙将其持有公司的165万股股份转让给黄巧灵，公司于2005年4月11日办理工商变更登记手续。2008年2月22日公司股东蔡建熙将其持有公司的165万股股份转让给张慧嫔，公司于2008年3月26日办理工商变更登记手续。2009年6月18日，新增股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）按照2008年12月31日扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为基准，按摊薄后的10倍市盈率计算，共出资30,977,421.35元，其中缴纳的注册资本金为300万元，缴纳的股本溢价为27,977,421.35元，变更后公司注册资本为6,300万元，于2009年6月23日办理工商变更登记手续。
2009年12月21日，公司根据2009年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2009年三季度末总股本6,300万股为基数，以未分配利润向全体股东按每10股送红股10股（不含税）进行分配，共计转增股本6,300万股。转增后公司注册资本为12,600万元。公司于2009年12月24日完成工商变更登记手续。
财务报表附注第1页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
根据公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会的证监许可
[2010]1632号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行4,200万股新股。每股发行价为人民币53.00元，共募集资金总额222,600.00万元，扣除支付发行费用9,757.90万元，募集资金净额为人民币212,842.10万元，其中股本4,200.00万元，资本公积资本溢价
208,642.10万元。变更后公司注册资本为16,800万元，公司于2010年12月15日完成工商变更登记手续。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年度末总股本16,800万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增12股，共计转增股本20,160万股。变更后公司注册资本为36,960万元。公司于2011年6月2日完成工商变更登记手续。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2011年度末总股本36,960万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股，共计转增股本18,480万股。变更后公司注册资本为55,440万元。公司于2012年5月29日完成工商变更登记手续。
根据公司2013年4月10日召开2013年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及2013年5月2日召开的第四届董事会第32次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向144名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票381.6万股，首期限制性股票授予日为2013年5月2日，授予价格为6.28元扣减0.15元（分红派息）后每股调整为6.13元。公司收到144人缴存的出资额2,339.208万元，其中新增注册资本381.60万元，新增资本公积1,957.608万元。变更后公司注册资本为55,821.60万元。公司于2013年6月3日完成工商变更登记手续。
根据公司2013年11月14日召开的第五届董事会第三次会议及2013年12月2日召开的2013年度第四次临时股东大会决议，公司对已离职的7名员工的首次授予股权申请回购注销，其中减少注册资本40.10万元，减少资本公积205.713万元。变更后公司注册资本为55,781.50万元。公司于2013年12月30日完成工商变更登记手续。
根据公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销，其中减少注册资本4万元，减少资本公积20.52万元。变更后公司注册资本为55,777.50万元。公司于2014年6月26日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年2月26日召开的第五届董事会第十七次会议及2015年4月3日召开的2014年年度股东大会决议，公司对已离职的6名员工的首次授予股权申请回购注销，其中减少注册资本8.48万元，减少资本公积42.6544万元。变更后公司注册资本为55,769.02万元。公司于2015年5月22日完成工商变更登记手续。
财务报表附注第2页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议及2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准，公司向刘岩等8名自然人非公开发行
3,670.1332万股人民币普通股，用于购买上述自然人持有的北京六间房科技有限公司的38%股权。每股面值1.00元，发行价格为人民币26.92元/股，募集资金总额为人民币98,800.00万元，增加注册资本3,670.1332万元，增加资本公积951,298,668.00元。变更后注册资本为人民币59,439.1532万元。公司于2015年8月10日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以现有总股本59,439.1532万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增14.073809股，共计转增83,653.5289万股。变更后公司注册资本为人民币143,092.6821万元。公司于2015年9月17日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议、2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议及2015年9月24日召开的第五届董事会第二十八次会议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准同意，公司本次以非公开方式向不超过5名特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过65,000万元。公司实际向3家机构投资者以每股29.88元发行人民币普通股（A股）2,175.3681万股，扣除承销机构的承销费用及各项发行费用，实际募集资金净额为632,949,988.28元，其中新增注册资本人民币
21,753,681.00元，资本公积资本溢价人民币611,196,307.28元。变更后公司注册资本为人民币145,268.0502万元。公司于2015年12月31日完成工商变更登记手续。
根据公司2016年2月26日召开的第五届董事会第三十一次会议及2016年3月22日召开的2015年年度股东大会决议，公司对离职的4名员工的首次授予股权申请回购注销，其中减少注册资本6.6925万元，减少资本公积9.6539万元。变更后公司注册资本为145,261.3577万元。公司于2016年5月5日完成工商变更登记手续。
根据公司2017年2月27日召开的第六届董事会第八次会议及2017年3月24日召开的2016年年度股东大会决议，公司对已离职的1名员工的首次授予股权申请回购注销，其中减少注册资本0.5777万元，减少资本公积0.791449万元。变更后的注册资本为人民币145,260.78万元。公司于2017年6月6日完成工商变更登记手续。
财务报表附注第3页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数145,260.78万股，公司注册资本为145,260.78万元。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营），餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游电子商务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售；含下属分支机构的经营范围。
公司目前主要有4个不同地域的宋城旅游区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州乐园、烂苹果乐园3景区；三亚宋城旅游区经营三亚千古情景区；丽江宋城旅游区经营丽江千古情景区；九寨宋城旅游区经营九寨千古情景区与藏谜剧院演艺。
公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设计、互联网视频业、互联网手机游戏和影视媒体节目制作方面。公司注册地和总部办公地址：杭州市之江路148号。
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立证券部、审计部、行政人事部、财务管理部、翻译部、投资部、设计部、品牌策划部、工程管理部、工程监察部、成本管理部、项目拓展部、法务部、艺术总团、商业开发管理中心、董事长办公室、杭州宋城旅游管理分公司、烂苹果乐园管理分公司等职能部门。
本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州宋城艺术团有限公司
杭州乐园有限公司
三亚千古情旅游演艺有限公司
丽江茶马古城旅游发展有限公司
武夷山武夷千古情旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
杭州宋城旅游发展有限公司（原名为：杭州宋城独木桥网络科技有限公司）
杭州宋城独木桥旅行社有限公司
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司
九寨沟县藏谜文化传播有限公司
财务报表附注第4页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
北京六间房科技有限公司
霍城威斯德科技有限公司
霍城广益科技有限公司
霍城云端科技有限公司
天津红袖互娱科技有限公司
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司
杭州宋城科技发展有限公司
宋城演艺国际发展有限公司
宋城（澳大利亚）控股有限公司
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
上海宋城世博演艺发展有限公司
宋城演艺发展（上海）有限公司
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
宁乡宋城旅游发展有限公司
张家界千古情演艺发展有限公司
宋城旅游管理有限公司
霍城宋城科技发展有限公司
霍城宋城旅游发展有限公司
宋城演出经营管理有限公司
北京灵动时空科技有限责任公司
北京璧途科技有限责任公司
彩虹科技(香港)有限公司
霍尔果斯润博网络科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第5页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第6页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第7页
宋城演艺发展股份有限公司
2017年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第8页
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的加权平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额150万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围及关联方应收款项
组合2 扣除组合1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值组合1 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51-2年 20 202-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在产品、库存商品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
存货中的节目自制产品成本，单独归集，单独计价，待产品开发制作完成后，按照可确定的销售金额及分成金额，在确认收入的同时确认成本。如果预计自制产品不再拥有发行、销售市场，则将该产品未结转的成本予以全部结转。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
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售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。节目自制产品的可变现净值按照节目预计收入确定。受托开发产品的可变现净值按照预计委托方的收入确认。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-35 2.8-5 19.44-2.71通用设备 3-10 2.8-10 32.40-9专用设备 5-10 2.8-5 19.44-9.5机器设备 3-10 2.8-5 32.40-9运输设备 5-10 2.8-10 19.44-9.5其他 5-10 2.8-5 19.44-9.5(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 土地证上注明年限
电脑软件 3-10年 受益期
域名商标 10年 预计使用年限
知识产权（及非专利技术） 10年 预计使用年限
秀场技术类无形资产(含两项域名） 10年 预计使用年限
车辆牌照 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据澳洲所在地规定，土地使用权购买后无规定使用期限，能永久使用。因此，公司将无规定期限的土地确认为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括景区动植物、景区道路标识、创作演出服装道具、租入固定资产改良支出、房屋装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
景区动植物 5年 受益期
景区道路标识 5年 受益期
创作服装道具 5年 受益期
租入固定资产改良支出 3-10年 受益期
房屋装修费 5-10年 受益期
长期租赁费 3年 受益期
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计地震相关损失等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
详见本附注五(二十七)预计负债。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）门票销售收入的确认原则
在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在游客通过闸口入园后得以转移；
门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）电子商务销售收入的确认原则
公司与各景区、酒店等（或代销的旅行社）根据双方约定的各产品分成比例，在订单已产生，价款已支付，游客已入园或入住后，收入的主要风险和报酬得以转移，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（3）6.cn互联网演艺平台收入
公司通过6.cn互联网演艺平台运营业务取得的收入，注册用户在线或通过第三方充值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费后公司确认为收入，未确认为收入的部分及期末结余在互联网演艺平台账号中的虚拟币金额确认为预收账款。
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（4）网络游戏收入的确认原则
4.1在自主运营模式下，公司独立进行游戏产品研发和运营，由于公司未区分记录消耗道具的种类（消耗型道具和永久型道具），公司均根据谨慎性原则，基于消耗，全部采用玩家用户生命周期递延确认收入。对于未消耗，期末仍结余在玩家账户中的虚拟币金额确认为预收账款，对于采用玩家生命周期摊销尚未计入收入的金额确认为递延收益。
4.2在自主开发模式下，公司委托其他公司运营，公司不承担主要运营责任，按照净额法，即合作运营方支付的分成款项确认营业收入。
4.3公司在授权运营模式下，根据协议约定，公司不承担主要运营责任，按照净额法，即合作运营方支付的分成款项确认收入。其中独家代理，公司采用玩家用户生命周期递延确认收入，对于尚未计入收入的金额确认为递延收益。
4.4游戏版权金收入确认原则：在授权经营模式下，公司要承担技术支持、游戏升级等义务，在协议约定的收益期内按照直线法摊销确认收入，对于已收到尚未开始授权经营的款项确认为预收账款，对于尚未摊销计入收入的金额确认为递延收益。
4.5技术服务费收入：公司在提供技术服务完成时，根据双方确认金额确认收入。
（5）节目策划收入的确认原则
节目完成摄制并已在电视、院线、影院、网络上映后，按双方确认的实际统计金额及相应的分账方法计算的金额确认收入。
（6）设计策划费收入的确认原则
设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧院设计规划、演出编创和服装道具设计、开业筹划、市场推广方案以及后续的品质提升服务等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。由于一揽子服务具有以下特点：
1)每个阶段的劳务均具有独立的实施计划和过程；2)每个阶段的成果均由客户确认同意；3)每个阶段劳务的收入和成本可以单独辨认。因此，一揽子设计策划收入按照分阶段确认收入，当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段性的成果并获得客户确认后，表明公司已完成该阶段的劳务内容；且该阶段的劳务收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
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3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助具体标准为：补助企业相关资产的构建。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
与资产相关的政府补助的会计处理：取得时确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态后按照资产使用寿命平均摊销的方法分期计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；
与收益相关的政府补助具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
与收益相关的政府补助的会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)回购本公司股份
本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将离职员工或未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。根据回购实际支付金额将回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票面值金额及支付的溢价金额，全部计入“库存股”科目，注销股份时，股本和资本公积科目与库存股科目对冲。对公司期末存在回购义务的在职员工授予的限制性股票尚未解锁的股数*回收价格计算回购义务，借：库存股，贷：其他应付款。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财务报表附注第29页
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财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其公司第六届二十
本期"其他收益"：4,536,456.47元
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。三次董事会
本期"营业外收入"减少54,373.41元，重分（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分
公司第六届二十类至"资产处置收益"。
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至
三次董事会 上期"营业外收入"减少2,517,946.74元，重“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
分类至"资产处置收益"。
列示持续经营净利润本年金额 1,069,274,181.14元；列示终止经营净利润（3）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和公司第六届二十本年金额0.00元。
“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 三次董事会 列示持续经营净利润上年金额916,466,911.99元；列示终止经营净利润上年金额0.00元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未变更。
五、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为简易征收3%、5%
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进一般纳税人6%
项税额后，差额部分为应交增值税 一般纳税人17%
租赁根据租金收入；
房产税 12%、1.2%
自用固定资产根据固定资产原值；
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%，不同税率详见下表
财务报表附注第30页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
丽江茶马古城旅游发展有限公司 15%
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 15%
杭州宋城旅游发展有限公司 15%
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 15%
北京六间房科技有限公司 15%
北京灵动时空科技有限责任公司 15%
北京璧途科技有限责任公司 15%
宋城演艺国际发展有限公司 当地税率16.50%
小于1,000万澳元
宋城（澳大利亚）控股有限公司
税率27.50%
小于1,000万澳元
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
税率27.50%
宋城演艺发展（上海）有限公司 小微企业税率10%
(二) 税收优惠
企业所得税优惠税率：
丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县藏谜文化传播有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%税率计征企业所得税。
杭州宋城旅游发展有限公司、北京六间房科技有限公司、北京灵动时空科技有限责任公司和北京璧途科技有限责任公司为高新技术企业，2017年享受15%企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司下属的霍城威斯德科技有限公司、霍城广益科技有限公司、霍城云端科技有限公司、霍城宋城科技发展有限公司、霍城宋城旅游发展有限公司、宋城演出经营管理有限公司、霍尔果斯润博网络科技有限公司符合上述优惠政策条件，2017年度免征企业所得税。
北京六间房科技有限公司上海分公司和霍城宋城旅游发展有限公司享受注册地地方财政扶持优惠政策。
财务报表附注第31页
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六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 币种 期末余额 年初余额
库存现金 人民币 4,961,339.38 2,061,429.58美元
澳元 31,207.69港币
日元 61,810.88小计 4,961,339.38 2,154,448.15银行存款 人民币 1,269,907,387.43 947,395,534.83美元 8,076,226.23
澳元 177,053,690.53 13,098,010.27港币 157,908.87 42,267,065.60小计 1,455,195,213.06 1,002,760,610.70其他货币资金 人民币 96,649.73美元 927.86
澳元
港币
小计 927.86 96,649.73合计 1,460,157,480.30 1,005,011,708.58其中：存放在境外的款项总额 185,040,326.8 55,365,075.87(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：权益工具投资 98,976,410.23
其他（国债逆回购） 170,113,847.21合计 98,976,410.23 170,113,847.21
财务报表附注第32页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：合并范围及关联方
应收账款
组合2：采用账龄分析法计
35,296,950.50 100.00 1,836,542.54 5.20 33,460,407.96 23,195,876.90 100.00 4,419,633.53 19.05 18,776,243.37提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 35,296,950.50 100.00 1,836,542.54 5.20 33,460,407.96 23,195,876.90 100.00 4,419,633.53 19.05 18,776,243.37财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 34,940,827.13 1,747,041.37 5.001至2年 284,161.28 56,832.25 20.002至3年 44,595.09 13,378.52 30.003至4年 15,974.00 7,987.00 50.004至5年 448.00 358.40 80.005年以上 10,945.00 10,945.00 100.00合计 35,296,950.50 1,836,542.54
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额211,733.31元；合并范围增加应收账款坏账准备
654,990.70元，本期核销应收账款坏账准备3,410,000.00元，合并范围减少应收账款坏账准备39,815.00元，本期无收回或收回的坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
应收账款 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
性质 联交易产生
账龄5年以上，经多次
浙江大学城市学院 动漫馆租金 560,000.00 否
催讨无法收回
账龄5年以上，经多次
杭州中贸会展有限公司动漫馆租金 560,000.00 否
催讨无法收回
世界休闲博览会休闲音 账龄5年以上，经多次
动漫馆租金 1,170,000.00 否
响大世界组委会 催讨无法收回
中国国际商会杭州商会 账龄5年以上，经多次
动漫馆租金 1,120,000.00 否
事业发展中心 催讨无法收回
合计 3,410,000.00
上述应收款项核销已履行公司内部审批流程。
财务报表附注第34页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
C3CAPITALLIMITED 5,787,919.09 16.40 289,395.95 AppleInc. 4,898,382.86 13.88 244,919.14支付宝（中国）网络技术有限公司 4,510,895.69 12.78 225,544.78 GASHPOINT(HONGKONG)COMPANYLIMITED 4,457,946.06 12.63 222,897.30北京昆仑乐享网络技术有限公司 2,677,600.90 7.59 133,880.05合计 22,332,744.60 63.28 1,116,637.22(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,111,884.10 96.39 16,972,607.85 96.871至2年 491,192.74 3.61 548,932.31 3.132至3年
3年以上
合计 13,603,076.84 100.00 17,521,540.16 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例（%）
杭州巴士传媒有限公司 1,885,983.33 13.86北京太和凯旋信息技术有限公司 1,150,000.00 8.45燔石幻景（北京）科技有限公司 1,000,000.00 7.35北京普天德胜科技孵化器有限公司 744,903.62 5.48广州汇声广告有限公司 700,000.00 5.15合计 5,480,886.95 40.29(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款或通知存款应计利息 85,050.00合计 85,050.00
财务报表附注第35页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：合并范围及关
联方其他应收款
组合2：采用账龄分析
法计提坏账准备的其 166,234,893.37 100.00 12,497,635.26 7.52 153,737,258.11 44,583,827.63 100.00 3,751,085.89 8.41 40,832,741.74他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 166,234,893.37 100.00 12,497,635.26 7.52 153,737,258.11 44,583,827.63 100.00 3,751,085.89 8.41 40,832,741.74财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 146,605,365.69 7,330,268.30 5.001至2年 16,789,177.00 3,357,835.40 20.002至3年 840,201.68 252,060.50 30.003至4年 271,213.00 135,606.50 50.004至5年 1,535,357.20 1,228,285.76 80.005年以上 193,578.80 193,578.80 100.00合计 166,234,893.37 12,497,635.26
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,733,658.11元；合并范围增加其他应收款坏账准备
13,181.16元，合并范围减少其他应收款坏账准备289.90元，本期无收回或收回的坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 3,131,002.99 2,257,680.57保证金、押金 23,680,567.05 19,740,546.20往来款 23,765,300.00 20,100,533.33股权转让款 113,198,604.54
待处理的游客赔偿款 903,333.20 788,971.80其他 1,556,085.59 1,696,095.73合计 166,234,893.37 44,583,827.63
财务报表附注第37页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
霍尔果斯大盛传奇
股权转让款 113,198,604.541年以内 68.10 5,659,930.23创业投资有限公司
宁乡县炭河古城文应收代垫广告
化旅游投资建设开费及项目管理 22,715,300.001年以内 13.66 1,135,765.00发有限公司 费
上海世博东迪文化项目开发保证
10,000,000.001－2年 6.02 2,000,000.00发展有限公司 金
阳朔县土地储备交项目开发保证
4,000,000.001－2年 2.41 800,000.00易所 金
出差、采购、票
员工借款 房等备用金借 3,131,002.991年以内 1.88 156,550.15款
合计 153,044,907.53 92.07 9,752,245.38(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 1,885,947.46 1,885,947.46 2,654,286.93 2,654,286.93库存商品 1,068,929.25 1,068,929.25 729,050.25 729,050.25周转材料 1,214,738.00 1,214,738.00 1,297,199.12 1,297,199.12合计 4,169,614.71 4,169,614.71 4,680,536.30 4,680,536.30
财务报表附注第38页
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(八) 持有待售资产
期末数
项目 预计 预计
账面余额 公允价值
处置费用 处置时间
期初数
项目 预计 预计
账面余额 公允价值
处置费用 处置时间
大盛国际传媒集团 预计2017年
130,605,655.16 160,770,000.00
有限公司 通过股权出售方式处置 2016年12月28日公司与大盛国际传媒集团有限公司的股东安晓芬签订框架《协议》，于2017年3月31日之前公司将持有大盛国际传媒集团有限公司的35%股权全部转让给安晓芬指定的第三方，此次股权转让总价为16,077万元。考虑到双方已签订协议且预计在一年内完成，公司在2016年将对大盛国际传媒集团有限公司的长期股权投资归类在“划分为持有待售的资产”报表项目反映。
2017年3月31日，公司与霍尔果斯大盛传奇创业投资有限公司（受让方）、大盛国际传媒集团有限公司（标的方）和安晓芬（担保方）签订《股权转让协议》，协议约定：公司将持有的大盛国际传媒集团有限公司35%股权转让给霍尔果斯大盛传奇创业投资有限公司，转让价格为人民币16,077万元，分两次付款，最晚于2017年11月30日完成付款，担保方安晓芬将持有标的方的65%股权质押给公司后，公司办理标的方35%股权工商变更过户手续。
协议签订后，65%股权质押手续与35%工商变更过户手续均依据协议办理完毕。但至协议最后付款日，公司未收到股权转让款，经过与安晓芬协商后，安晓芬将其持有的全部宋城演艺股票追加质押给公司指定的第三方。
截止2017年12月31日，公司仍未收到股权转让款，公司根据质押资产经评估后的公允价值挂账其他应收款11,319.860454万元，确认投资亏损1,740.71万元。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 478,220,000.00 424,250,000.00预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税 45,265,067.02 7,016,834.15预缴的营业税 106,490.96预缴的企业所得说 15,678,553.71 18,456,798.81预缴其他附加税 2,572,445.26 1,549,040.86合计 541,736,065.99 451,379,164.78
财务报表附注第39页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 290,468,609.11 290,468,609.11 193,675,872.69 193,675,872.69其中：按公允价值计量
按成本计量 290,468,609.11 290,468,609.11 193,675,872.69 193,675,872.69合计 290,468,609.11 290,468,609.11 193,675,872.69 193,675,872.692、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比例(%) 红利减少 增加 减少
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）（注1） 137,506,400.00 38,201,315.31 175,707,715.31 99.00
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）（注2） 50,787,500.00 50,787,500.00 49.50
宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）
23,500,000.00 23,500,000.00 32.26
（注3）
宁波宋城七弦投资管理有限公司 381,972.69 381,972.69 18.00
北京蜜枝科技有限公司 5,000,000.00 8,457,313.00 13,457,313.00 18.00
SABH's Big Adventure Inc 26,634,108.11 26,634,108.11 11.23
合计 193,675,872.69 96,792,736.42 290,468,609.11
财务报表附注第40页
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财务报表附注
注1：2015年6月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为29,700万元和300万元，认缴比例为99%，在2019年12月31日认缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资17,570.771531万元。
注2：2015年9月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2016年6月，根据《合伙企业财产份额转让协议书》和《全体合伙人变更决定书》的约定，变更合伙人及各自认缴出资额，刘岩不再作为合伙人股东。公司和杭州宋城集团控股有限公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。宋城演艺发展股份有限公司、杭州宋城集团控股有限公司、宁波七弦互联网投资管理有限公司分别认缴出资为6,187.50万元、6,187.50万元和125万元，公司认缴比例为49.5%，在2020年3月31日认缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资5,078.75万元。
注3：2017年2月，本公司与深圳中证金葵花基金管理有限公司、七弦股权投资管理有限公司共同设立宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司和深圳中证金葵花基金管理有限公司为有限合伙人，承担有限责任，七弦股权投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。宋城演艺发展股份有限公司、深圳中证金葵花基金管理有限公司、七弦股权投资管理有限公司分别认缴出资额为5,000万元、10,000万元和500万元，公司认缴比例为32.26%，在2021年11月24日认缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资2,350万元。
注4：根据合伙协议约定，本公司作为有限合伙人，承担有限责任。宁波宋城七弦投资管理有限公司、宁波七弦互联网投资管理有限公司和七弦股权投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任，且为合伙企业执行事务合伙人。合伙企业事务全权由执行事务合伙人对外代表企业。其他合伙人不再执行合伙企业事务，不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。公司对上述三项投资虽然认缴投资比例分别为99%、49.5%和32.26%，但公司对三家合伙企业均无控制能力，也无参与经营管理决策的重大影响。
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计
宣告发放现 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权 期末余额 提减值
增加投资 减少投资 金股利或利其他 期末余额的投资损益 收益调整益变动 准备
润
1．合营企业
2．联营企业
北京北特圣迪科技
30,000,000.00 4,201,481.01 34,201,481.01
发展有限公司
联营小计 30,000,000.00 4,201,481.01 34,201,481.01
合计 30,000,000.00 4,201,481.01 34,201,481.01
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,683,203,000.10 236,737,416.99 562,538,956.64 20,558,768.69 29,116,711.43 3,447,451.85 2,535,602,305.70（2）本期增加金额 17,484,161.83 30,953,518.09 23,374,942.60 4,308,147.72 8,790,536.98 84,911,307.22—购置 441,410.90 14,470,556.29 848,306.66 4,308,147.72 8,790,536.98 28,858,958.55—在建工程转入 17,042,750.93 16,049,453.81 22,526,635.94 55,618,840.68—企业合并增加 433,507.99 433,507.99（3）本期减少金额 39,740,621.11 4,806,494.18 9,568,909.65 7,028,262.72 90,030.00 61,234,317.66—处置或报废 39,740,621.11 4,323,116.90 9,568,909.65 7,028,262.72 90,030.00 60,750,940.38财务报表附注第42页
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项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计—合并范围减少 483,377.28 483,377.28（4）期末余额 1,660,946,540.82 262,884,440.90 576,344,989.59 17,838,653.69 37,907,248.41 3,357,421.85 2,559,279,295.262．累计折旧
（1）年初余额 301,852,634.25 169,691,621.98 240,876,928.40 16,074,127.89 11,881,112.84 2,186,234.59 742,562,659.95（2）本期增加金额 68,623,632.61 30,701,863.04 52,320,692.00 1,803,012.51 6,179,706.79 412,897.13 160,041,804.08—计提 68,623,632.61 30,417,041.48 52,320,692.00 1,803,012.51 6,179,706.79 412,897.13 159,756,982.52—企业合并增加 284,821.56 284,821.56（3）本期减少金额 14,563,287.81 3,708,875.39 7,164,654.87 6,567,589.21 70,325.32 32,074,732.60—处置或报废 14,563,287.81 3,515,547.68 7,164,654.87 6,567,589.21 70,325.32 31,881,404.89—合并范围减少 193,327.71 193,327.71（4）期末余额 355,912,979.05 196,684,609.63 286,032,965.53 11,309,551.19 18,060,819.63 2,528,806.40 870,529,731.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,305,033,561.77 66,199,831.27 290,312,024.06 6,529,102.50 19,846,428.78 828,615.45 1,688,749,563.83（2）年初账面价值 1,381,350,365.85 67,045,795.01 321,662,028.24 4,484,640.80 17,235,598.59 1,261,217.26 1,793,039,645.75财务报表附注第43页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三亚千古情景区职工宿舍 15,312,669.09正在办理中
丽江千古情景区的大剧院和
114,795,552.41报送办理材料中
职工宿舍
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宋城景区改扩建项目 24,568,591.30 24,568,591.30 27,790,861.30 27,790,861.30宋城景区 1号大剧院
6,632,053.00 6,632,053.00
整改项目
杭州乐园水公园整改
项目
杭州乐园索道工程 14,800,000.00 14,800,000.00 13,450,000.00 13,450,000.00三亚千古情项目 58,873,778.50 58,873,778.50 54,770,887.50 54,770,887.50丽江茶马古城项目
九寨千古情整改项目
宋城娱乐女团训练营 1,032,414.89 1,032,414.89龙泉山旅游开发项目 81,475,575.42 81,475,575.42 19,412,536.55 19,412,536.55上海世博大剧院项目 6,932,899.70 6,932,899.70 1,152,800.00 1,152,800.00桂林漓江千古情项目 31,609,872.05 31,609,872.05 354,709.00 354,709.00澳洲传奇项目 3,736,021.86 3,736,021.86
张家界千古情项目 1,817,332.85 1,817,332.85
合计 230,446,124.68 230,446,124.68 117,964,209.24 117,964,209.24
财务报表附注第44页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减少 工程累计投入 工程进度 利息资本化累其中：本期利息资本本期利息资本项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源固定资产金额 金额 占预算比例(%) （%） 计金额 化金额 化率(%)
宋城景区改扩建项目 50,000,000.00 27,790,861.30 6,889,880.60 9,658,145.60 454,005.00 24,568,591.30 49.14 70.00 其他来源宋城景区1号大剧院整改项目 13,766,600.00 6,632,053.00 6,632,053.00 48.17 40.00 其他来源杭州乐园水公园整改项目 22,017,556.00 19,001,398.00 3,016,158.00 其他来源杭州乐园索道工程 22,185,540.00 13,450,000.00 1,350,000.00 14,800,000.00 66.71 70.00 其他来源三亚千古情项目 190,000,000.00 54,770,887.50 12,238,873.05 8,135,982.05 58,873,778.50 99.05 95.00 其他来源丽江茶马古城项目 19,065,166.23 11,142,654.23 7,922,512.00 其他来源九寨千古情整改项目 6,547,916.50 6,547,916.50 其他来源宋城娱乐女团训练营 4,000,000.00 1,032,414.89 100,329.41 1,132,744.30 28.32 100.00 其他来源龙泉山旅游开发项目 212,588,000.00 19,412,536.55 62,063,038.87 81,475,575.42 38.33 40.00 其他来源上海世博大剧院项目 830,260,000.00 1,152,800.00 5,780,099.70 6,932,899.70 0.84 5.00 其他来源桂林漓江千古情项目 690,110,000.00 354,709.00 31,255,163.05 31,609,872.05 4.58 5.00 其他来源澳洲传奇项目 1,692,380,000.00 3,736,021.86 3,736,021.86 0.22 2.00
张家界千古情项目 537,980,000.00 1,817,332.85 1,817,332.85 0.34 2.00
合计 117,964,209.24 179,493,431.12 55,618,840.68 11,392,675.00 230,446,124.68
在建工程项目变动情况的说明：本期其他减少11,392,675.00元为转入长期待摊费用。
财务报表附注第45页
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(十四)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名）车辆牌照 合计1．账面原值
（1）年初余额 999,361,069.22 6,880,256.70 14,701,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 1,109,978,381.47（2）本期增加金额 191,554,110.21 6,936,946.15 151,000.00 198,642,056.36—购置 191,554,110.21 6,936,946.15 151,000.00 198,642,056.36—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,190,915,179.43 13,817,202.85 14,701,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 151,000.00 1,308,620,437.832．累计摊销
（1）年初余额 100,486,255.69 2,123,812.88 12,966,650.00 1,664,666.20 12,362,577.87 129,603,962.64（2）本期增加金额 22,328,135.85 1,817,054.42 1,235,150.00 89,500.30 8,726,525.56 11,324.97 34,207,691.10—计提 22,328,135.85 1,817,054.42 1,235,150.00 89,500.30 8,726,525.56 11,324.97 34,207,691.10—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 122,814,391.54 3,940,867.30 14,201,800.00 1,754,166.50 21,089,103.43 11,324.97 163,811,653.743．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,068,100,787.89 9,876,335.55 500,000.00 15,833.50 66,176,152.12 139,675.03 1,144,808,784.09（2）年初账面价值 898,874,813.53 4,756,443.82 1,735,150.00 105,333.80 74,902,677.68 980,374,418.83财务报表附注第46页
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(十五)商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
杭州宋城本末映画文化创意有限公司 1,136,161.06 1,136,161.06
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 45,504,625.96 45,504,625.96北京六间房科技有限公司 2,370,047,414.71 2,370,047,414.71北京灵动时空科技有限责任公司 371,350,147.96 371,350,147.96合计 2,416,688,201.73 371,350,147.96 1,136,161.06 2,786,902,188.631、杭州宋城本末映画文化创意有限公司：公司本期将杭州宋城本末映画文化创意有限公司的60%股权全部出售，相应减少商誉1,136,161.06元。
2、北京灵动时空科技有限责任公司：公司本期股权收购价款38,000万元与取得可辨认净资产公允价值份额8,649,852.04元的差异371,350,147.96元为商誉。
(十六)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 本期
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 减少
经营租入固定资
16,135,207.65 2,258,835.40 3,345,031.39 210,019.92 14,838,991.74产改良支出
房屋装修费 4,927,060.44 1,429,778.66 1,267,797.77 5,089,041.33景区道路标识费 10,195,731.30 6,832,578.00 6,790,664.31 10,237,644.99景区动植物 34,973,142.36 1,768,649.00 11,029,826.87 25,711,964.49创作服装道具费 13,067,790.47 2,494,936.00 4,903,760.27 10,658,966.20长期租赁费 443,360.75 60,253.12 383,107.63合计 79,298,932.22 15,228,137.81 27,397,333.73 210,019.92 66,919,716.38其他说明：本期增加金额中有合并范围增加53,678.66元，本期减少为合并范围减少。
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(十七)递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 14,334,177.80 3,447,395.20 7,278,159.42 1,709,050.46股权激励费用 3,017,100.00 754,275.00内部交易未实现利润 1,857,264.88 464,316.22
合计 16,191,442.68 3,911,711.42 10,295,259.42 2,463,325.462、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 50,840,997.76 16,201,701.43合计 50,840,997.76 16,201,701.433、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年
2018年
2019年 2,580,710.25 2,580,710.25
2020年 2,061,704.46 2,061,704.46
2021年 11,006,291.44 11,559,286.72
2022年 35,192,291.61
合计 50,840,997.76 16,201,701.43
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 13,198,211.88 23,525,898.73预付土地款 189,234,000.00 106,300,036.00预付股权转让款 15,000,000.00合计 202,432,211.88 144,825,934.73
财务报表附注第48页
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(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
工程、设备款及维修款 110,223,055.86 159,852,845.61存货成本款 15,742,314.84 12,384,905.376.cn视频网站平台运营成本 48,652,689.25 36,088,744.60手游运营成本 815,914.91
租赁费 1,200,000.00 1,200,000.00广告费等其他 1,981,533.77 1,006,170.00合计 178,615,508.63 210,532,665.58(二十)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
商铺租金 22,726,287.64 13,937,574.15门票款 9,621,176.15 9,124,874.79策划费、设计费、节目制作费 475,484,000.00 40,367,500.006.cn视频网站平台运营预收款 19,585,325.20 18,417,857.05手游运营预收款 1,523,445.80
研发项目预收款 2,323,300.00
版权金预收款 400,000.00
合计 531,663,534.79 81,847,805.99(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,167,798.33 242,286,192.10 244,153,410.15 26,300,580.28离职后福利-设定提存计划 410,913.31 15,806,935.26 15,667,672.11 550,176.46辞退福利 596,646.64 596,646.64
一年内到期的其他福利
合计 28,578,711.64 258,689,774.00 260,417,728.90 26,850,756.74
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 23,687,615.64 205,247,567.85 207,134,847.53 21,800,335.96（2）职工福利费 16,997,043.63 16,997,043.63
（3）社会保险费 231,771.91 10,287,597.11 10,210,504.10 308,864.92其中：医疗保险费 210,704.00 9,204,693.93 9,135,602.07 279,795.86工伤保险费 4,221.44 336,684.85 334,938.40 5,967.89生育保险费 16,846.47 746,218.33 739,963.63 23,101.17其他
（4）住房公积金 1,085.00 7,238,892.54 7,215,124.30 24,853.24（5）工会经费和职工教育经费 4,247,325.78 2,515,090.97 2,595,890.59 4,166,526.16（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 28,167,798.33 242,286,192.10 244,153,410.15 26,300,580.283、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 394,182.76 15,152,886.86 15,019,430.70 527,638.92失业保险费 16,730.55 654,048.40 648,241.41 22,537.54企业年金缴费
合计 410,913.31 15,806,935.26 15,667,672.11 550,176.46(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,313,382.07 2,576,722.06城建税 339,000.34 5,714,805.99企业所得税 45,156,785.98 43,716,643.00个人所得税 3,444,958.70 1,022,267.67房产税 3,560,377.85 736,469.39土地使用税 4,293,543.93 236,605.05教育费附加 276,770.71 161,001.27水利建设基金 4,712.46印花税 14,200.00 677.28其他 15,050.71 20,158.33合计 62,414,070.29 54,190,062.50
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(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 261,250.00 522,500.00短期借款应付利息
合计 261,250.00 522,500.00(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
商户押金 10,242,294.95 6,174,141.35工程施工方保证金 658,567.70 308,567.70商户招标保证金 3,892,366.75 2,774,960.00旅行社押金 2,632,420.00 2,761,420.00其他各类押金 1,001,001.60 836,603.60超额业绩奖励 16,070,000.00 11,868,000.00库存股 4,059,719.25往来款 215,764,409.61 190,042,655.56其他 8,842,964.01 6,429,098.18合计 259,104,024.62 225,255,165.64其他说明：
其他应付款中应付关联方金额为：杭州宋城集团控股有限公司应付的过桥北京六间房科技有限公司股权转让款24,936,600.00元。
超额业绩奖励为根据收购北京六间房科技有限公司和北京灵动时空科技有限责任公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比例作为发放给经营管理层的超额业绩奖励。
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 200,000,000.00
其他说明：公司取得中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部的贷款，本金为6亿元，借款期限为2015年8月13日至2018年7月20日，利率按工商银行基准利率下浮10%，由杭州宋城集团控股有限公司提供担保，本期归还借款2亿元，截止2017年12月31日止，余额2亿元至2018年到期，报表在“一年内到期的非流动负债”反映。
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(二十六)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 400,000,000.00合计 400,000,000.00其他说明：详见本附注五（二十五）一年内到期的非流动负债。
(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额
预计九寨沟地震形成的损失 7,668,772.09
合计 7,668,772.09
其他说明：九寨沟地区2017年8月8日发生7.0级地震，造成公司下属九寨沟县藏谜文化传播有限公司和阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司两家公司不同程度的毁损。根据保险理赔合同中的地震条款：1）每次事故免赔额不低于人民币10万元或损失金额的15%，两者以高者为准；2）赔偿总额最高为：每次事故赔偿限额不超过主险保险金额（财产价值）的80%。公司对下属两家公司进行现场勘查后对预计损失部分进行预估，分别按照九寨沟县藏谜文化传播有限公司预计损失的全额和阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司预计损失的15%部分预计地震损失。公司将初步预估结果递交保险公司，目前已收到保险公司首笔赔款800万元。期末账面结余为计提预计负债扣减已发生的地震维修费后的余额。
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 4,961,904.10 3,710,400.00 193,110.57 8,479,193.53手游递延收入 44,549,535.23 42,704,982.79 1,844,552.44合计 4,961,904.10 48,259,935.23 42,898,093.36 10,323,745.97其他说明：手游递延收入：手游玩家充值金额在玩家生命周期内尚未摊销确认的收入和版权金未到摊销期限尚未摊销确认的收入。
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涉及政府补助的项目：
本期计入
负债项目 收到递延收益原值 年初余额 本期新增补助金额 期末余额 与资产相关/与收益相关当期损益金额
2008年收到国际动漫馆工程项目贴息 5,000,000.00 3,761,904.10 142,857.24 3,619,046.86 与资产相关2013年收到石林文化产业专项扶持金 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 与收益相关六间房实时全景虚拟现实的绿色互动视
800,000.00 800,000.00 800,000.00 与收益相关频研发及产业化
2017年收到文化创意资金《丽江恋歌》
400,000.00 400,000.00 13,333.33 386,666.67 与资产相关项目
2017年收到现代服务业补助资金宋城景
130,000.00 130,000.00 2,166.67 127,833.33 与资产相关区洗手间项目
2017年收到杭州市现代服务业引导资金
537,800.00 537,800.00 537,800.00 与资产相关缆车项目
2017年收到湘湖千古情现代服务业专项
1,042,600.00 1,042,600.00 34,753.33 1,007,846.67 与资产相关旅游规划建设资金
2017年收到文化产业发展专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关合计 10,310,400.00 4,961,904.10 3,710,400.00 193,110.57 8,479,193.53
其他说明：2013年收到石林文化产业专项扶持金40万元，系与收益相关，由于石林宋城旅游演艺有限公司本期工商注销关闭，公司将政府补助40万元退回。
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额离职员工回购注销 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 326,773,149.00 -5,777.00 -26,666,834.00 -26,672,611.00 300,100,538.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股
首发后个人类限售股 80,435,425.00 -5,580,258.00 -5,580,258.00 74,855,167.00首发后机构限售股
高管锁定股 244,007,884.00 -18,762,513.00 -18,762,513.00 225,245,371.00股权激励限售股 2,329,840.00 -5,777.00 -2,324,063.00 -2,329,840.00
有限售条件股份合计 326,773,149.00 -5,777.00 -26,666,834.00 -26,672,611.00 300,100,538.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 1,125,840,428.00 26,666,834.00 26,666,834.00 1,152,507,262.00(2).境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计 1,125,840,428.00 26,666,834.00 26,666,834.00 1,152,507,262.00合计 1,452,613,577.00 -5,777.00 -5,777.00 1,452,607,800.00财务报表附注第54页
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股本变动情况的说明：
离职员工回购注销：根据公司2017年2月27日召开的第六届董事会第八次会议及2017年3月24日召开的2016年年度股东大会决议，公司对离职的1名员工的首次授予股权申请回购注销，本次回购注销5,777股，其中减少注册资本5,777元，减少资本公积7,914.49元。
变更后的注册资本为人民币1,452,607,800.00元。公司于2017年6月6日完成工商变更登记手续。
其他：系有限售条件的股份与无限售条件的股份间的转换
其中：根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》：第六条上市公司董事、监事和高级管理人员以上年末其所持有本公司发行的股份为基数，计算其中可转让股份的数量。担任公司董监高的高管合计19,678,890股转入流通股；
其中：2017年公司高管董昕离职，22,500股高管锁定股解锁转入流通股；
其中：股权激励限售股：2017年4月19日，公司召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第四个解锁期可解锁的议案》，公司在2016年达到业绩考核条件，同意123名符合条件的激励对象在第四个解锁期解锁，第四期可解锁的限制性股票数量为 2,324,063股，实际可上市流通数量为1,385,186股，转入高管锁定股938,877股，解锁日即上市流通日为2017年5月2日。
其中：2015年公司非公开发行股票中的姜宏持有的 2,790,129股和朱晓明持有的2,790,129股，限售期到期解除限售，合计于2017年8月9日解禁5,580,258股；
财务报表附注第55页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价
2,467,293,183.58 7,914.49 2,467,285,269.09（股本溢价）
2.其他资本公积
（1）股份支付计入所有者权益的金额 8,532,300.00 144,500.00 8,676,800.00（2）其他 350,000.00 350,000.00小计 8,882,300.00 144,500.00 9,026,800.00合计 2,476,175,483.58 144,500.00 7,914.49 2,476,312,069.09资本公积本期变动说明：
资本溢价（股本溢价）本期减少7,914.49元：详见本附注五（二十九）股本。
股份支付计入所有者权益的金额：系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：144,500.00元，详见本附注十一股份支付（二）。
(三十一)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
已回购尚未注销的股权激励 13,691.49 13,691.49
附有回购义务的库存股 4,059,719.25 4,059,719.25
合计 4,059,719.25 13,691.49 4,073,410.74
其他说明：
已回购尚未注销的股权激励：本期变动数13,691.49元系为2017年员工离职注销公司股本，详见本附注五（二十九）股本。
附有回购义务的库存股期初余额：系附有回购义务的股权激励股数为2,329,840股，回购价格按照原始认购价格6.13元扣减2014年每股分红0.1元，扣减2015年每股分红0.15元后为5.88元，摊薄资本公积送股1.4073809股后为2.44元（5.88元
/2.4073809），扣减2016年分红0.7元，计算附有回购义务的库存股金额为4,059,719.25元。
由于股权激励已随着2017年第四期解锁结束后公司不再有附有回购义务的库存股
存在，期末全部转销结零。
财务报表附注第56页
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(三十二) 其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,080,414.20 -367,848.51 -367,848.51 -7,448,262.71其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -7,080,414.20 -367,848.51 -367,848.51 -7,448,262.71其他综合收益合计 -7,080,414.20 -367,848.51 -367,848.51 -7,448,262.71财务报表附注第57页
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(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 197,539,000.26 59,260,377.48 256,799,377.74合计 197,539,000.26 59,260,377.48 256,799,377.74(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,288,985,858.17 1,524,979,100.25调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,288,985,858.17 1,524,979,100.25加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,067,612,066.93 902,305,171.91减：提取法定盈余公积 59,260,377.48 36,610,778.85应付普通股股利 145,261,357.70 101,687,635.14期末未分配利润 3,152,076,189.92 2,288,985,858.17(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,942,031,639.52 1,112,459,486.85 2,587,313,807.26 1,013,249,963.92其他业务 81,799,591.74 563,292.52 56,915,094.39 937,256.17合计 3,023,831,231.26 1,113,022,779.37 2,644,228,901.65 1,014,187,220.092、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、文化艺术业-现场演艺
（1）杭州宋城旅游区收入 784,259,287.86 221,875,843.63 642,036,425.45 202,585,258.89（2）三亚宋城旅游区收入 333,881,880.74 80,343,457.27 302,607,835.68 77,045,456.05（3）丽江宋城旅游区收入 223,630,009.97 66,945,157.68 219,048,573.70 60,375,909.05（4）九寨宋城旅游区收入 89,607,373.59 23,151,926.16 147,760,523.10 45,675,188.01（5）泰山千古情剧院收入 3,101,877.55 5,799,889.59小计 1,431,378,552.16 392,316,384.74 1,314,555,235.48 391,481,701.59二、数字娱乐平台收入
（6）6.cn互联网演艺平台收入 1,183,766,475.34 593,554,426.83 1,090,212,510.98 545,134,015.62（7）互联网手游收入 56,367,520.02 12,680,541.29
财务报表附注第58页
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本期金额 上期金额
行业产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小计 1,240,133,995.36 606,234,968.12 1,090,212,510.98 545,134,015.62三、旅游服务业
（8）电子商务手续费收入 120,364,757.39 42,274,369.79 59,883,806.90 16,081,067.25（9）设计策划费收入 150,154,334.61 71,633,764.20 122,662,253.90 60,553,179.46小计 270,519,092.00 113,908,133.99 182,546,060.80 76,634,246.71合计 2,942,031,639.52 1,112,459,486.85 2,587,313,807.26 1,013,249,963.923、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
宁乡县炭河古城文化旅游投资建设开发有限
124,842,391.64 4.13公司
天津西瓜旅游有限责任公司 86,587,472.64 2.86（万程）上海旅行社有限公司 38,421,843.40 1.27上海驴妈妈兴旅国际旅行社有限公司 37,883,184.91 1.25三亚大风车户外俱乐部有限责任公司 20,607,301.89 0.68合计 308,342,194.48 10.19(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 106,490.96 15,366,741.20城市维护建设税 5,628,267.44 4,876,168.34教育费附加 4,302,413.94 3,608,833.66水利建设基金 75,950.32 613,318.45价格调节基金 1,120.25河道管理费 5,140.55 7,759.66防洪费 100,856.75 199,263.69文化事业建设费 95,169.93 83,724.85房产税 11,657,667.30 8,138,333.89土地使用税 5,439,731.09 1,067,089.45车船使用税 2,069,589.45 53,633.55印花税 900,347.03 246,849.15合计 30,381,624.76 34,262,836.14其他说明：营改增之后的营业税系景区以前年度租金预缴的营业税，根据租赁期限结转收入同时确认营业税及相应附加税。
财务报表附注第59页
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(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
代理销售 148,902,275.75 135,844,273.03广告宣传费 145,436,463.50 119,777,672.84薪酬及劳务费 21,730,597.82 16,381,044.83技术服务费 2,666,866.61 838,121.69物料消耗 1,241,615.96 512,109.61差旅费 1,433,841.41 517,150.45其他 3,887,177.76 2,735,041.97合计 325,298,838.81 276,605,414.42(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费 62,876,167.32 43,915,079.47无形资产摊销 24,936,844.58 17,252,780.59税费 5,502,987.09中介咨询费 9,917,169.06 8,670,255.20差旅费 6,752,386.07 8,380,583.82折旧费 12,912,069.61 4,705,467.15业务招待费 7,097,895.19 7,870,282.01租赁费 8,172,742.49 4,518,633.81超额业绩奖励 4,202,000.00 7,440,000.00物料消耗 5,387,197.15 3,576,823.60办公费 2,506,368.86 2,730,188.24股权激励费用 144,500.00 653,500.00研发费用 52,888,750.07 43,645,622.71其他 13,995,787.76 10,270,734.39合计 211,789,878.16 169,132,938.08(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,213,562.50 23,049,875.00减：利息收入 8,246,271.85 11,300,285.00汇兑损益 5,391,566.63 306,145.36其他 3,192,065.03 1,369,774.47合计 11,550,922.31 13,425,509.83
财务报表附注第60页
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(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,958,754.77 3,011,927.49(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,110,054.41 113,847.21其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,110,054.41 113,847.21(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 15,122,100.09 9,815,473.06保本保收益型理财产品收益 10,709,885.75 5,214,145.62处置交易性金融资产收益 5,349,484.48 -2,060,154.12权益法核算的长期股权投资收益 4,201,481.01 1,569,429.26处置长期股权投资收益 -17,680,221.41 -87,001.72合计 17,702,729.92 14,451,892.10(四十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 54,373.41 54,373.41无形资产处置利得 2,517,946.74
合计 54,373.41 2,517,946.74 54,373.41(四十四)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 4,536,456.47 4,536,456.47合计 4,536,456.47 4,536,456.47
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
1、当期直接确认的政府补助 4,343,345.90
失业保险支持企业稳定岗位补贴 74,467.31 与收益相关
财政扶持资金 4,268,878.59 与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助 193,110.57
国际动漫馆工程的财政贴息 142,857.24 与资产相关
文化创意资金《丽江恋歌》项目 13,333.33 与资产相关
现代服务业补助资金宋城景区洗
2,166.67 与资产相关
手间项目
湘湖千古情现代服务业专项旅游
34,753.33 与资产相关
规划建设资金
合计 4,536,456.47
(四十五)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 599,939.23 14,483,129.87 599,939.23违约金、罚款收入 778,142.15 234,814.85 778,142.15废料处置收入 62,602.44 230,250.43 62,602.44其他 168,074.86 1,006,797.12 168,074.86合计 1,608,758.68 15,954,992.27 1,608,758.68计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
1、当期直接确认的政府补助 599,939.23 8,352,241.38
企业扶持资金 2,680,290.97与收益相关
水利基金减免返还 488,847.40与收益相关
文化创意产业专项资金 250,000.00与收益相关
西湖区加快旅游业发展扶持奖励资金 10,000.00 与收益相关
三亚千古情项目文化产业发展专项扶
3,000,000.00与收益相关
持资金
财务报表附注第62页
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
文化产业发展专项资金 300,000.00与收益相关
文化创新发展专项资金 641,380.00与收益相关
旅游厕所奖励基金 26,500.00 255,900.00与收益相关
国家艺术基金管理中心演出补贴 100,000.00与收益相关
三亚市旅游发展委员财政奖励资金 300,000.00与收益相关
创意云南文化奖励 100,000.00与收益相关
稳定岗位补贴款 77,131.23 与收益相关
创建旅游标准化试点企业补助资金 80,000.00 与收益相关
惠民补贴 98,060.00 与收益相关
骨干文化企业扶持资金 120,000.00 与收益相关
新上规模以上项目奖励 100,000.00 与收益相关
其他 88,248.00 235,823.01与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助 6,130,888.49
国际动漫馆工程的财政贴息 142,857.24与资产相关
六间房基于虚拟演播室系统即时在线
700,000.00与收益相关
演艺平台
泰安千古情专项资金扶持 5,288,031.25与收益相关
合计 599,939.23 14,483,129.87
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 28,691,417.63 4,639,673.81 28,691,417.63公益性捐赠 10,000,000.00 500,000.00 10,000,000.00非公益性捐赠 1,061,270.00 881,500.00 1,061,270.00地震预计非常损失 8,316,772.09 8,316,772.09赔偿款支出 1,868,067.74 427,787.04 1,868,067.74其他 518,458.57 406,252.50 518,458.57合计 50,455,986.03 6,855,213.35 50,455,986.03
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(四十七)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 229,526,995.41 243,246,901.43递延所得税费用 -1,416,356.61 72,707.15合计 228,110,638.80 243,319,608.582、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,297,384,819.94按法定[或适用]税率计算的所得税费用 324,346,204.99子公司适用不同税率的影响 -118,429,269.03调整以前期间所得税的影响 -17,182.60非应税收入的影响 -1,636,236.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,571,506.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,275,615.83所得税费用 228,110,638.80(四十八)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,331,321.85 11,435,916.66营业外收入 1,008,819.45 1,471,862.40政府财政补贴 9,053,685.13 8,352,241.38收到往来款 21,295,225.46 14,490,286.42合计 39,689,051.89 35,750,306.862、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 377,231,123.89 322,712,909.43营业外支出 13,447,796.31 2,215,539.54支付往来款 27,892,121.98 179,118,419.12合 计 418,571,042.18 504,046,868.09
财务报表附注第64页
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财务报表附注
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工离职回购
13,691.49
合计 13,691.49
(四十九)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,069,274,181.14 916,466,911.99加：资产减值准备 8,958,754.77 3,011,927.49固定资产等折旧 159,756,982.52 152,916,611.10无形资产摊销 34,207,691.10 27,503,713.09长期待摊费用摊销 27,397,333.73 22,930,199.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-54,373.41 -2,517,946.74“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,008,189.72 4,639,673.81公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,110,054.41 -113,847.21财务费用（收益以“－”号填列） 16,605,129.13 23,423,247.09投资损失（收益以“－”号填列） -17,702,729.92 -14,451,892.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,416,356.61 72,707.15递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 169,043.79 -1,695,298.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,541,297.30 103,397,076.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 473,464,375.13 -205,331,391.34其他
经营活动产生的现金流量净额 1,764,016,869.38 1,030,251,692.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,460,157,480.30 1,005,011,708.58减：现金的年初余额 1,005,011,708.58 1,482,746,188.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 455,145,771.72 -477,734,479.82
财务报表附注第65页
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 193,800,000.00其中：北京灵动时空科技有限公司 193,800,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,791,121.76其中：北京灵动时空科技有限公司 4,791,121.76加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京灵动时空科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 189,008,878.243、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,520,000.00其中：杭州宋城本末映画文化创意有限公司 2,520,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,610,526.95其中：杭州宋城本末映画文化创意有限公司 1,610,526.95加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：杭州宋城本末映画文化创意有限公司
处置子公司收到的现金净额 909,473.054、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,460,157,480.30 1,005,011,708.58其中：库存现金 4,961,339.38 2,154,448.15可随时用于支付的银行存款 1,455,195,213.06 1,002,760,610.70可随时用于支付的其他货币资金 927.86 96,649.73可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注第66页
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项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,460,157,480.30 1,005,011,708.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,236,135.12 6.5342 8,077,154.09澳币 34,765,490.60 5.0928 177,053,690.53港币 188,906.74 0.8359 157,908.872、境外经营实体说明：
公司境外经营实体包括宋城演艺国际发展有限公司、宋城（澳大利亚）控股有限公司和宋城（澳大利亚）娱乐有限公司，其经营地分别在中国香港和澳大利亚昆士兰州、记账本位币考虑当地业务发展需要选择港币和澳币。
六、 合并范围的变更
(一)本期合并范围变更说明
本期新增合并单位6家，减少合并范围3家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例 备注
天津红袖互娱科技有限公司 100.00% 2017年新设
宋城演出经营管理有限公司 100.00% 2017年新设
北京灵动时空科技有限责任公司 100.00% 2017年非同一控制下企业合并购买
2017年非同一控制下企业合并购买
北京璧途科技有限责任公司 100.00%
北京灵动时空科技有限责任公司100%全资子公司
2017年非同一控制下企业合并购买
彩虹科技(香港)有限公司 100.00%
北京灵动时空科技有限责任公司100%全资子公司
霍尔果斯润博网络科技有限公司 100.00% 2017年新设
财务报表附注第67页
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财务报表附注
本期减少合并单位3家，原因为：
本年减少合并单位 投资比例 备注
石林宋城旅游演艺有限公司 100.00% 2017年关闭注销
杭州宋城本末映画文化创意有限公司 60.00% 2017年股权出售
泰安宋城演艺发展有限公司 100.00% 2017年关闭注销
(二) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 股权 购买日至期末被购买日至期末被被购买方 购买日的
股权取得时点股权取得成本 得比例 取得 购买日 购买方的 购买方的
名称 确定依据
（%） 方式 收入 净利润
北京灵动时
2017年 2 017年完成工商变更且款
空科技有限 100%购买
3月10日 380,000,000.00 3月31日项支付大部分 56,367,520.02 36,960,006.08责任公司
其他说明：公司收购北京灵动时空科技有限责任公司100%股权的价款中包括北京灵动时空科技有限责任公司其下属全资子公司北京璧途科技有限责任公司和彩虹科技(香港)有限公司。
2、合并成本及商誉
北京灵动时空科技
有限责任公司
合并成本
—现金 380,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 380,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,649,852.04商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 371,350,147.96
财务报表附注第68页
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北京灵动时空科技有限责任公司商誉形成的原因：根据银信资产评估有限公司出具的《评估报告》（银信评报字[2017]沪第0231号），经交易各方协商，北京灵动时空科技有限责任公司100%股权交易价格为380,000,000.00元。按照评估价格调整的可辨认净资产公允价值为8,649,852.04元，商誉为371,350,147.96元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京灵动时空科技有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 17,727,077.40 17,645,573.70其中：主要为
货币资金 4,791,121.76 4,791,121.76应收款项 12,279,852.72 12,279,852.72预付款项 149,556.37 149,556.37其他应收款 262,125.88 262,125.88固定资产 148,686.43 67,182.73其他长期资产 95,734.24 95,734.24负债： 9,077,225.36 9,077,225.36其中：主要为
应付款项 1,428,881.57 1,428,881.57预收账款 4,833,538.43 4,833,538.43应交税费 2,634,123.00 2,634,123.00其他应付款 180,682.36 180,682.36净资产 8,649,852.04 8,568,348.34减：少数股东权益
取得的净资产 8,649,852.04 8,568,348.34
财务报表附注第69页
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(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价丧失控制权与原子公司股置投资对应的 丧失控制 丧失控制权
股权处 丧失控制 丧失控制权 值重新计量之日剩余股权投资相关的股权 股权处置 丧失控制 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 置比例 权时点的 之日剩余股 剩余股权产权公允价值其他综合收益处置价款 方式 权的时点 层面享有该子 余股权的 权的公允价
（%） 确定依据 权的比例 生的利得或的确定方法转入投资损益公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额额的差额
杭州宋城本末映画 2017年 权益停止
2,520,000.00 60%股权出售 -273,170.79
文化创意有限公司 1月1日享有日期
财务报表附注第70页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
杭州宋城艺术团有
浙江杭州市浙江杭州市表演演艺 100 同一控制企业合并限公司
杭州乐园有限公司浙江杭州市浙江杭州市旅游项目开发 100 设立
三亚千古情旅游演
海南三亚市海南三亚市主题公园+演艺 100 设立
艺有限公司
丽江茶马古城旅游
云南丽江市云南丽江市主题公园+演艺 100 设立
发展有限公司
武夷山武夷千古情 演出场所投资开发经营、
福建武夷山福建武夷山 100 设立
旅游发展有限公司 文化活动策划组织
阿坝州九寨千古情四川阿坝州四川阿坝州
主题公园+演艺 80 非同一控制企业合并旅游发展有限公司九寨沟县 九寨沟县
杭州宋城旅游发展
浙江杭州市浙江杭州市网络技术、电子商务 100 设立
有限公司
杭州宋城独木桥旅
浙江杭州市浙江杭州市国内旅游、入境旅游 100 设立
行社有限公司
制作、复制、发行、专栏、
浙江宋城娱乐文化
浙江海宁市浙江海宁市综艺、动画片、广播剧、 100 设立
传媒有限公司
电视剧
九寨沟县藏谜文化四川阿坝州四川阿坝州
旅游项目开发 60 非同一控制企业合并传播有限公司 九寨沟县 九寨沟县
互联网信息服务、经营演
北京六间房科技有 出经纪业务、利用信息网
北京市 北京市 100 非同一控制企业合并限公司 络经营音乐娱乐产品、游
戏产品、比赛活动
霍城威斯德科技有
新疆伊犁州新疆伊犁州互联网信息服务业务 100 设立
限公司
霍城广益科技有限
新疆伊犁州新疆伊犁州互联网信息服务业务 100 设立
公司
财务报表附注第71页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
霍城云端科技有限
新疆伊犁州新疆伊犁州互联网信息服务业务 100 设立
公司
天津红袖互娱科技
天津市 天津市 互联网信息服务业务 100 设立
有限公司
客运索道运营、管理；期
浙江宋城龙泉山旅浙江省龙泉浙江省龙泉
初旅游客运；旅游观光服 100 设立
游开发有限公司 市 市
务，主题公园开发经营
智能娱乐产品的技术开
杭州宋城科技发展 发、技术服务及成果转
浙江杭州市浙江杭州市 100 设立
有限公司 让，科技产品的销售及咨
询服务；互联网信息服务
对外投资；文化演艺；休
宋城演艺国际发展
中国香港 中国香港 闲旅游；国际文化、娱乐 100 设立
有限公司
合作开发
澳大利亚昆澳大利亚昆
宋城（澳大利亚）控 文化演艺；休闲旅游；国
士兰州黄金士兰州黄金 100 设立
股有限公司 际文化、娱乐合作开发
海岸 海岸
澳大利亚昆澳大利亚昆文化演艺；休闲旅游；国
宋城（澳大利亚）娱
士兰州黄金士兰州黄金际文化、影视娱乐合作开 100 设立
乐有限公司
海岸 海岸 发
演出场所经营，文化艺术
上海宋城世博演艺
上海市 上海市 交流活动策划，实业投 88 设立
发展有限公司
资，投资管理
演出场所，演出经纪，娱
乐场所（歌舞娱乐场所、
宋城演艺发展（上
上海市 上海市 游艺娱乐场所），旅行社 100 设立
海）有限公司
业务，文化艺术交流活动
策划，公关活动策划
旅游项目投资开发，文化
桂林漓江千古情演广西省阳朔广西省桂林
活动策划，文化传播策 70 设立
艺发展有限公司 县 市阳朔县
划，休闲产业投资开发。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
旅游景区规划设计、开
宁乡宋城旅游发展 湖南省长沙
湖南省 发、管理；文艺创作服务； 100 设立
有限公司 市
工程项目管理服务；
经营演出及经济业务；各
类表演；停车、演出场所
张家界千古情演艺湖南省张家湖南省张家
经营、旅游服务；主题公 100 设立
发展有限公司 界 界
园开发经营、文化活动策
划
旅游资源开发、旅游规划
宋城旅游管理有限 设计、艺术创作、旅游景
西藏拉萨 西藏拉萨 100 设立
公司 区品牌策划、旅游景区营
销策划
霍城宋城科技发展 智能娱乐产品的技术开
新疆伊犁州新疆伊犁州 100 设立
有限公司 发、技术服务及成果转让
旅游资源开发、旅游规划
霍城宋城旅游发展 设计、艺术创作、旅游景
新疆伊犁州新疆伊犁州 100 设立
有限公司 区品牌策划、旅游景区营
销策划
表演、艺术创作及编导、
宋城演出经营管理
新疆霍城 新疆霍城 经营演出及经纪业务、演 100 设立
有限公司
出经营管理
技术开发、技术咨询、技
术转让、技术服务；基础
北京灵动时空科技 软件服务、应用软件服
北京市 北京市 100非同一控制企业合并有限责任公司 务；销售软件；技术进出
口、代理进出口；从事互
联网文化活动
技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务、技术
北京璧途科技有限
北京市 北京市 推广；基础软件服务；销 100非同一控制企业合并责任公司
售计算机、软件及辅助设
备
财务报表附注第73页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
网络技术开发、咨询、转
彩虹科技(香港)有 让服务；基础软件服务；
中国香港 中国香港 100非同一控制企业合并限公司 应用软件服务；销售软
件；
网络技术开发、咨询、转
霍尔果斯润博网络新疆 新疆 让服务；基础软件服务；
100 设立
科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 应用软件服务；销售软
件；从事互联网文化活动
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
阿坝州九寨千古情
20.00% 6,288,026.80 10,000,000.00 66,366,040.43旅游发展有限公司
桂林漓江千古情演
30.00% -1,553,825.38 58,123,555.42艺发展有限公司
财务报表附注第74页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 135,056,753.32 233,777,211.26 368,833,964.58 30,026,990.32 6,976,772.09 37,003,762.41桂林漓江千古情演艺发展有限公司 52,079,963.75 143,430,589.96 195,510,553.71 1,765,368.97 1,765,368.97年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 131,320,215.00 244,025,620.56 375,345,835.56 24,955,767.41 24,955,767.41桂林漓江千古情演艺发展有限公司 91,723,712.71 107,200,889.97 198,924,602.68
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量流量
阿坝州九寨千古情
85,352,105.04 31,440,134.02 31,440,134.02 -13,543,498.40 144,376,471.17 83,001,279.33 83,001,279.33 63,281,724.74旅游发展有限公司
桂林漓江千古情演
-5,179,417.94 -5,179,417.94 -6,893,374.50 -1,075,397.32 -1,075,397.32 -4,920,045.71艺发展有限公司
财务报表附注第75页
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(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地注册地 业务性质 营企业投资
企业名称 直接 间接
的会计处理方法舞台机械、舞台机械控制、
北京北特圣迪科 灯光、音响设备的技术开发、
北京 北京 20.00 权益法
技发展有限公司 系统集成及安装调试；舞台
工艺设计及咨询；
2、重要联营企业的主要财务信息
北京北特圣迪科技发展有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 168,455,404.96
非流动资产 2,016,344.97
资产合计 170,471,749.93
流动负债 82,640,618.43
非流动负债
负债合计 82,640,618.43
少数股东权益 951,828.96
归属于母公司股东权益 86,879,302.54
按持股比例计算的净资产份额 17,375,860.51
调整事项
—商誉 16,825,620.50
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 34,201,481.01
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 156,365,045.43
净利润 21,746,380.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 21,746,380.02
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第76页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。
公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款和银行短期融资券。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。公司融资需求基本为短期融资需求，于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,623,055.55元（2016年12月31日：5,032,777.78元）。
管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第77页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年及
2016年，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以澳元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 澳元 港币 合计
货币资金 8,077,154.09 177,053,690.53 157,908.87 185,288,753.49年初余额
项目
美元 澳元 港币 合计
货币资金 13,129,217.96 42,267,065.60 55,396,283.56上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。本公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第78页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公第三层次公
合计
价值计量 允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 98,976,410.23 98,976,410.23（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
财务报表附注第79页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场交易2017年12月31日收盘价格确认。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
黄巧灵及其一致行动人（黄巧龙、张娴、刘萍为黄巧灵的一致行动人）直接持有公司20.64%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司29.48%股权，黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城集团控股有限公司99.76%股权。黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
控制本公司股东基本情况：
母公司 注册资本母公司对本公司的持母公司对本公司的表决本公司最终注册地 业务性质
名称 （万元） 股比例(%) 权比例(%) 控制方
杭州宋城 实业投资、教
集团控股 杭州 育服务、旅游 100,000 29.48 29.48 黄巧灵
有限公司 项目开发
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
联营企业名称 与本公司关系
北京北特圣迪科技发展有限公司 联营企业
宁波宋城七弦投资管理有限公司 联营企业
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
北京蜜枝科技有限公司 联营企业
SABH's Big Adventure Inc 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄巧龙 黄巧灵的关联自然人
财务报表附注第80页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张娴 黄巧灵的关联自然人
刘萍 黄巧灵的关联自然人
杭州世界休闲博览园有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城实业有限公司 同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司 同受黄巧灵控制
龙泉山市龙泉山度假区有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城集团控股有限公司
七弦股权投资管理有限公司
为该公司控股股东
宁波七弦互联网投资管理有限公司 杭州宋城集团控股有限公司为该公司控股股东
按《深圳证券交易所创业板股票上市规则》10.1.6条规三亚不夜城置业有限公司
定视同公司关联方
公司董事会董事及副总裁兼任公司全资子公司北京六刘岩
间房科技有限公司总裁
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 网络采购酒店产品 3,181,557.00 2,289,240.00杭州宋城实业有限公司 网络采购酒店产品 21,764,698.00 7,358,289.00北京北特圣迪科技发展有限公司委托其设计炭河大剧院舞台机械项目 11,980,158.00
SABH's Big Adventure Inc 委托其开发设计SOW项目 USD407,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 门票销售 5,598,700.00 5,308,265.00杭州宋城实业有限公司 门票销售 6,827,485.00 5,930,825.00
财务报表附注第81页
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财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期确认的 上期确认的出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
杭州宋城实业有限公司 之江路148号办公用房（面积5591.53平方米） 4,025,900.03 1,409,100.00杭州宋城实业有限公司 之江路148号停车场(面积27667平方米） 9,960,099.97 3,018,200.00第一世界大酒店北楼办公用房（面积 3,000
杭州第一世界大酒店有限公司 630,000.00 756,000.00平方米）
杭州世界休闲博览园有限公司 古堡桥及游乐设备场地 300,000.00 300,000.003、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保 担保 截止2017.12.31借款
担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕起始日 到期日 余额
杭州宋城集团控股有限公司 600,000,000 2015/8/13 2018/7/20 200,000,000 否
4、股权转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
七弦股权投资管理有限公司受让浙江宋城娱乐文化传媒
10,000,000.00公司 有限公司20%股权
公司受让浙江宋城娱乐文化传媒
黄巧灵 5,000,000.00有限公司10%股权
5、向关联方购买土地情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙泉山市龙泉山度假区有限公司 向其购买土地 103,193,100.00
公司下属全资子公司浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司因运营需要，与关联方龙泉市龙泉山度假区有限公司签订《国有土地使用权转让合同》。公司向其购买两块旅游用地，地块位于龙泉市屏南镇龙泉山，土地面积合计487亩。转让价格为人民币
10,319.31万元。
财务报表附注第82页
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财务报表附注
6、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 333.50 330.90
7、其他关联交易
（1）公司与关联人共同投资设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2015年6月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为29,700万元和300万元，认缴比例为99%，在2019年12月31日认缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资17,570.771531万元。
（2）公司与关联人共同投资设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2015年9月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2016年6月，根据《合伙企业财产份额转让协议书》和《全体合伙人变更决定书》的约定，变更合伙人及各自认缴出资额，刘岩不再作为合伙人股东。公司和杭州宋城集团控股有限公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。宋城演艺发展股份有限公司、杭州宋城集团控股有限公司、宁波七弦互联网投资管理有限公司分别认缴出资为6,187.50万元、6,187.50万元和125万元，公司认缴比例为49.5%，在2020年3月31日认缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资5,078.75万元。
（3）公司与关联人共同投资设立宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2017年2月，本公司与深圳中证金葵花基金管理有限公司、七弦股权投资管理有限公司共同设立宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司和深圳中证金葵花基金管理有限公司为有限合伙人，承担有限责任，七弦股权投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。
宋城演艺发展股份有限公司、深圳中证金葵花基金管理有限公司、七弦股权投资管理有限公司分别认缴出资额为5,000万元、10,000万元和500万元，公司认缴比例为32.26%，在认2021年11月24日缴期限前分期出资到位。截止2017年12月31日，公司实际出资2,350万元。
财务报表附注第83页
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（4）公司2015年收购北京六间房科技有限公司100%股权。整个一揽子收购协议分为两步，第一步由杭州宋城集团控股有限公司代公司先行受让六间房的62%股权并支付整个收购价款的62%股份的首期付款金额，等收购事项经中国证监会审批同意之后，再由公司受让宋城集团持有的六间房的62%股权，向宋城集团支付62%股权价款，同时公司通过向自然人股东发行公司股份方式支付38%价款9.88亿元。考虑到杭州宋城集团控股有限公司在第一步交易中享有的权益及本次交易为公司提供过桥资金所涉及的资金成本及实际节约的资金成本，六间房100%股权交易定价调整为2,567,245,900.95元。其中通过向自然人股东发行公司股份方式支付38%价款9.88亿元，应付宋城集团总额为
1,579,245,900.95元。2015年度支付1,231,909,300.95元，2016年度支付
161,200,000.00元。2017年度支付161,200,000.00元。截止2017年12月31日应付宋城集团余额为24,936,600.00元。
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
杭州第一世界大酒店有限公司 129,406.00 108,980.00其他应付款
杭州第一世界大酒店有限公司 412,320.96
杭州宋城集团控股有限公司 24,936,600.00 186,136,600.00十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的限制性股票总额：0股
公司本期行权的限制性股票总额：1,385,186股
公司本期回购注销的限制性股票总额：5,777.00股
公司本期失效的限制性股票总额：0股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股 6.13元，2014年 5月 3日至 2017年 5月 2日为解锁期。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
股份支付情况的说明：
1、根据公司2013年4月10日召开2013年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013年 5月 2日召开的第四届董事会第 32次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6万股，预留 45万股，首期限制性股票授予日为2013年5月2日，授予价格为6.28元扣减0.15元（分红派息）后每股调整为6.13元。公司收到144人缴存的出资额 23,392,080.00元，其中新增注册资本 3,816,000.00元，新增资本公积19,576,080.00元。公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议，公司决定取消授予预留的450,000股限制性股票。
股权激励计划：首次授予激励对象的限制性股票在授予日后12个月内为锁定期，锁定期后为解锁期，激励对象应在未来48个月内分四次解锁。第一次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的20%，第二次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的20%，第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。第四次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。
首期限制性股票解锁的公司业绩条件为：
（1）以2012年净利润为固定基数，2013年、2014年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于20%、50%、100%、167%；
（2）2013年、2014年、2015年、2016年净资产收益率不低于8.5%、9.5%、11%、12%；
（3）锁定期净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产的行为，则新增加的净资产不计入当年及次年净资产增加额的计算。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票不予解锁，由公司回购注销。
财务报表附注第85页
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2、根据公司2013年11月14日召开的第五届董事会第三次会议及2013年12月 2日召开的 2013年度第四次临时股东大会决议，公司对已离职的 7名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本401,000.00元，减少资本公积2,057,130.00元
3、根据公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 40,000.00元，减少资本公积205,200.00元。
4、根据公司2015年2月26日召开的第五届董事会第十七次会议及2015年4月 3日召开的 2014年年度股东大会决议，公司对已离职的 6名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本84,800.00元，减少资本公积426,544.00元。
5、根据公司2016年2月26日召开的第五届董事会第三十一次会议及2016年3月 22日召开的 2015年年度股东大会决议，公司对已离职的 4名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 66,925.00元，减少资本公积96,539.00元。
6、根据公司 2017年 2月 27日召开的第六届董事会八次会议及 2017年 3月 24日召开的2016年年度股东大会决议，公司对已离职的1名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本5,777.00元，减少资本公积7,914.49元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前 20个交易日公司股票均价为基础，考虑由于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价值。上海立信资产评估有限公司对上述本公司授予的限制性股票公允价值作了评估，在第一期、第二期、第三期、第四期解锁的限制性股票的公允价值分别为 10.21元、9.29元、8.63元、8.13元，并出具信资评报字（2013）第 20号评估报告。授予日限制性股票的公允价值扣除授予价格 6.13元，即授予日权益工具单位公允价值。2013年-2017年限制性股票费用摊销情况见下表：
（金额单位：万元）
年份 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
费用总额 332.56 312.27 143.05 65.35 14.45 867.68资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：8,676,800.00元。
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：144,500.00元。
财务报表附注第86页
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2、 2014年 4月 10日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在2013年达到业绩考核条件，同意 134名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁。第一期解锁数量为 675,000股，解锁日即上市流通日为2014年5月5日。
3、 2015年 4月 21日，公司召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》，公司在 2014年达到业绩考核条件，同意 127名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁。第二期解锁数量为651,800股，解锁日即上市流通日为2015年5月4日。
4、 2016年 4月 20日，公司召开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，公司在 2015年达到业绩考核条件，同意 124名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁。第三期解锁数量为1,391,007股，解锁日即上市流通日为2016年5月3日。
5、 2017年 4月 19日，公司召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第四个解锁期可解锁的议案》，公司在 2016年达到业绩考核条件，同意 123名符合条件的激励对象在第四个解锁期解锁。第四期解锁数量为1,385,186股，解锁日即上市流通日为2017年5月2日。
(三) 公司本年无以现金结算的股份支付情况
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益的金额
本期 计入
种类 表列报项
收到金额 本期发生额 上期发生额 当期损益的项目目
与日常经营 193,110.57 其他收益
活动相关的 3,710,400.00递延收益
6,130,888.49 营业外收入
政府补助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益的金额 计入
本期
种类 当期损益的项收到金额 本期发生额上期发生额
目
与日常经营活动相关的政府补助 4,343,345.90 4,343,345.90 其他收益
与日常经营活动无关的政府补助 599,939.23 599,939.23 8,352,241.38 营业外收入
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十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的与关联方的重要承诺
2017年12月7日，公司全资子公司霍城宋城科技发展有限公司和SABH's Big AdventureInc.签订SOW第三阶段服务协议,委托其设计VR项目，合同金额为328,571.00美元。公司之前已经向其支付第一、第二阶段服务协议款项40.70万美元。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据2018年3月27日召开的公司第六届董事会第二十三次会议通过的2017年度利润分配预案，拟以现有总股本145,260.78万股为股份基数，向全体股东以每10股派发人民币1.20元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币17,431.29万元。
(二) 期后资产处置
2018年1月12日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于子公司与三亚不夜城置业有限公司签订<解除土地租赁合同暨补偿协议书>的议案》。
2016年12月16日，公司下属全资子公司三亚千古情旅游演艺有限公司（以下简称“三亚千古情公司”）与三亚不夜城置业有限公司（以下简称“三亚置业公司”）签订《土地租赁合同》，约定三亚置业公司将其位于三亚市河东区迎宾路并与千古情景区毗邻部分土地（面积 13,300平方米）租赁给三亚千古情公司日常经营使用，租赁期自2017年1月1日起至2019年12月31日止，三亚千古情公司配套的三亚浪浪浪水公园座落于该土地上。因三亚置业公司整体开发需要，2018年1月12日，三亚千古情公司与三亚不夜城置业有限公司签订《解除土地租赁合同暨补偿协议书》。
由于三亚置业公司提前解除并终止《土地租赁合同》，导致三亚千古情公司在承租土地上的三亚浪浪浪水公园除了漂流河以外的其他项目需要整体拆除。经双方共同委托北京国融兴华资产评估有限责任公司对需要拆除的资产进行评估，所涉及的资产评估价值合计为5,044万元。经双方结合种因素友好协商，三亚置业公司同意就解除并终止《土地租赁合同》事项给予三亚千古情公司一次性补偿款人民币 6,100万元。
财务报表附注第88页
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十五、其他重要事项
(一) 终止公司非公开发行股票事项
2017年12月19日，公司第六届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于终止 2017年度非公开发行A股股票事项的议案》。鉴于公司2017年度非公开发行A股股票方案公告以来，资本市场环境、融资时机等因素发生了诸多变化，公司结合实际情况综合考虑内外部各种因素，经与各中介机构审慎研究，决定终止本次非公开发行股票事项，并向中国证券监督管理委员会申请撤回公司本次非公开发行的申请文件。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司报告分部包括：
1）现场演艺：指以所有现场景区和剧院业务作为报告分部，具体包括：宋城景区、烂苹果乐园景区、杭州乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古情景区、九寨沟千古情景区、藏谜剧院；
2）数字娱乐平台：指以北京六间房科技有限公司反映的6.cn互联网演艺平台业务和北京灵动时空科技有限责任公司反映的手游业务作为报告分部；
3）旅游服务业：指以包括电子商务和设计策划业务为报告分部；
2、报告分部的财务信息
项目 现场演艺 数字娱乐平台 旅游服务业 小计 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,431,378,552.16 1,240,133,995.36 272,376,356.88 2,943,888,904.40 1,857,264.88 2,942,031,639.52主营业务成本 392,316,384.74 606,234,968.12 113,908,133.99 1,112,459,486.85 - 1,112,459,486.85资产总额 4,918,197,781.74 3,443,906,953.44 1,098,532,358.65 9,460,637,093.83 705,956,388.66 8,754,680,705.17负债总额 1,119,489,275.40 280,300,447.59 581,675,380.14 1,981,465,103.13 704,563,440.00 1,276,901,663.13
财务报表附注第89页
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：合并范围及关联方
80,960.00 23.79 80,960.00 264,450.00 7.09 264,450.00应收账款
组合2：采用账龄分析法计
259,352.38 76.21 28,747.37 11.08 230,605.01 3,468,017.00 92.91 3,426,505.40 98.80 41,511.60提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 340,312.38 100.00 28,747.37 8.45 311,565.01 3,732,467.00 100.00 3,426,505.40 91.80 305,961.60财务报表附注第90页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 227,775.38 11,388.77 5.001至2年 20.002至3年 19,512.00 5,853.60 30.003至4年 1,120.00 560.00 50.004至5年 80.005年以上 10,945.00 10,945.00 100.00合计 259,352.38 28,747.37
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额12,241.97元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
应收账款 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
性质 联交易产生
浙江大学城市学院 动漫馆租金 560,000.00账龄5年以上，经多次催讨无法收回 否
杭州中贸会展有限公司 动漫馆租金 560,000.00账龄5年以上，经多次催讨无法收回 否
世界休闲博览会休闲音响
动漫馆租金 1,170,000.00账龄5年以上，经多次催讨无法收回 否
大世界组委会
中国国际商会杭州商会事
动漫馆租金 1,120,000.00账龄5年以上，经多次催讨无法收回 否
业发展中心
合计 3,410,000.00
上述应收款项核销已履行公司内部审批流程。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
特约商户POS消费款 97,349.00 28.61 4,867.45杭州宋城独木桥旅行社有限公司 80,960.00 23.79
杭州一起游旅行社有限公司 68,140.00 20.02 3,407.00支付宝（中国）网络技术有限公司 46,931.28 13.79 2,346.56财付通支付科技有限公司 15,355.10 4.51 767.76合计 308,735.38 90.72 11,388.77
财务报表附注第91页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：合并范围及
186,951,100.00 61.21 186,951,100.00 134,051,100.00 96.37 134,051,100.00关联方其他应收款
组合2：采用账龄分
析法计提坏账准备的 118,494,723.68 38.79 7,364,573.55 6.22 111,130,150.13 5,055,879.84 3.63 1,037,218.51 20.52 4,018,661.33其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 305,445,823.68 100 7,364,573.55 2.41 298,081,250.13 139,106,979.84 100 1,037,218.51 0.75 138,069,761.33财务报表附注第92页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 114,824,373.68 5,741,218.69 5.001至2年 2,181,695.00 436,339.00 20.002至3年 70,000.00 21,000.00 30.003至4年 25,213.00 12,606.50 50.004至5年 1,200,163.20 960,130.56 80.005年以上 193,278.80 193,278.80 100.00合计 118,494,723.68 7,364,573.55
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,327,355.04元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 1,544,367.86 1,231,525.69往来款 1,050,000.00 1,050,000.00保证金、押金 2,409,303.00 2,368,655.00合并范围内部往来 186,951,100.00 134,051,100.00股权转让款 113,198,604.54
其他 292,448.28 405,699.15合计 305,445,823.68 139,106,979.844、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
霍尔果斯大盛传奇
股权转让款 113,198,604.54 1年以内 37.06 5,659,930.23创业投资有限公司
浙江宋城龙泉山旅
合并内部往来 91,000,000.00 1年以内 29.79
游开发有限公司
张家界千古情演艺
合并内部往来 73,900,000.00 1年以内 24.19
发展有限公司
宋城（澳大利亚）娱
合并内部往来 20,051,100.00 1年以内 6.56
乐有限公司
上海宋城世博演艺
合并内部往来 2,000,000.00 1年以内 0.65
发展有限公司
合计 300,149,704.54 98.25 5,659,930.23
财务报表附注第93页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,148,702,120.30 5,148,702,120.30 4,793,699,070.30 4,793,699,070.30对联营、合营
企业投资
合计 5,148,702,120.30 5,148,702,120.30 4,793,699,070.30 4,793,699,070.301、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备期末余额杭州宋城艺术团有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
杭州乐园有限公司 368,458,844.16 368,458,844.16
三亚千古情旅游演艺有限公司 490,000,000.00 490,000,000.00
石林宋城旅游演艺有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
丽江茶马古城旅游发展有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
武夷山武夷千古情旅游发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 176,000,000.00 176,000,000.00
杭州宋城旅游发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州宋城本末映画文化创意有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 87,000,000.00 87,000,000.00
泰安宋城演艺发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北京六间房科技有限公司 2,567,245,900.95 2,567,245,900.95
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司 30,000,000.00 90,000,000.00 120,000,000.00
杭州宋城科技发展有限公司 33,000,000.00 6,530,000.00 39,530,000.00
宋城演艺国际发展有限公司 365,044,325.19 241,323,050.00 606,367,375.19
上海宋城世博演艺发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宋城演艺发展（上海）有限公司 500,000.00 500,000.00
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
张家界千古情演艺发展有限公司 1,250,000.00 118,750,000.00 120,000,000.00
宋城演出经营管理有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 4,793,699,070.30 457,103,050.00 102,100,000.00 5,148,702,120.30
(四) 营业收入和营业成本
财务报表附注第94页
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1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 630,591,390.81 276,392,400.67 348,282,014.64 130,055,447.13其他业务 45,899,149.62 35,092,539.31
合计 676,490,540.43 276,392,400.67 383,374,553.95 130,055,447.132、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）文化艺术业－杭
630,591,390.81 276,392,400.67 347,644,996.66 130,055,447.13州宋城旅游区收入
（2）旅游服务业－设
637,017.98
计策划费收入
合计 630,591,390.81 276,392,400.67 348,282,014.64 130,055,447.133、公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
杭州百缘旅行社有限公司 13,026,948.11 1.93南京四海一家旅行社有限公司 12,611,349.06 1.86江苏五方国际旅行社有限公司 11,586,740.57 1.71南京凤凰假期旅游有限公司 11,090,962.26 1.64江苏绿色国际旅行社有限公司 9,515,075.47 1.41合计 57,831,075.47 8.55(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 1,968,145.15 1,302,143.83成本法核算的长期股权投资收益 411,600,000.00 262,420,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,569,429.26处置交易性金融资产收益 1,239,301.53 167,125.59处置长期股权投资收益 -14,761,295.05
合计 400,046,151.63 265,458,698.68
财务报表附注第95页
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十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -46,317,265.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
5,136,395.70
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 15,122,100.09
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
6,459,538.89
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,755,748.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -40,354,979.90
所得税影响额 356,833.81
少数股东权益影响额 -1,452,198.90
合计 -39,259,614.81
财务报表附注第96页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 15.60 0.73 0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.17 0.76 0.76股股东的净利润
宋城演艺发展股份有限公司二〇一八年三月二十七日
财务报表附注第97页