河南双汇投资发展股份有限公司
已审财务报表
河南双汇投资发展股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1– 6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 7– 9
合并利润表 10– 11
合并股东权益变动表 12– 13
合并现金流量表 14– 15
公司资产负债表 16– 17
公司利润表 18– 18
公司股东权益变动表 19– 20
公司现金流量表 21– 22
财务报表附注 23– 159补充资料
1.非经常性损益明细表 1
河南双汇投资发展股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
||
|-|
|6,162,804,240.18|
|25,975,745.00|
|135,043,452.60|
|75,313,646.39|
|10,432,491.67|
|2,928,255,410.86|
|2,334,033.96|
|399,417,500.00|
|276,958,347.30|

||
|-|
|3,303,688,588.09|
|60,233,834.95|
|100,835,614.91|
|57,586,136.30|
|47,682,603.89|
|3,219,714,749.87|
|2,334,034.42|
|742,500,000.00|
|248,978,269.65|

||
|-|
|10,016,534,867.96|

||
|-|
|7,783,553,832.08|

非流动资产
||
|-|
|44,686,591.59|
|175,762,503.25|
|11,499,807,659.66|
|154,056,643.23|
|4,130,046.99|
|68,785,210.07|
|1,005,343,551.24|
|67,108,747.01|
|47,532,004.86|
|5,318,333.85|

||
|-|
|34,038,891.59|
|176,666,881.24|
|11,574,188,890.19|
|532,599,950.74|
|2,339,249.15|
|70,951,919.14|
|1,042,586,917.58|
|62,792,467.66|
|66,787,715.68|
|5,412,685.60|

||
|-|
|13,072,531,291.75|

||
|-|
|13,568,365,568.57|

||
|-|
|23,089,066,159.71|

||
|-|
|21,351,919,400.65|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
||
|-|
|1,942,107,168.85|
|533,822,757.49|
|4,144,572.44|
|785,481,761.26|
|1,848,353,162.03|
|562,009,399.87|
|611,283,942.17|
|294,627,389.87|
|4,034,079.23|
|140,023,774.05|
|677,776,645.25|
|320,950.78|
|3,053,448.99|

||
|-|
|1,055,000,199.99|
|335,343,336.65|
|-|
|-|
|2,308,776,897.74|
|712,391,591.65|
|600,782,437.34|
|295,603,980.32|
|750,025.01|
|118,669,486.46|
|740,333,008.37|
|341,855.36|
|8,440,201.50|

||
|-|
|7,407,039,052.28|

||
|-|
|6,176,433,020.39|

非流动负债
||
|-|
|5,135,212.55|
|68,300,000.00|
|74,120,410.78|
|67,143,222.92|

||
|-|
|5,825,999.87|
|-|
|51,986,672.16|
|48,925,918.81|

||
|-|
|214,698,846.25|

||
|-|
|106,738,590.84|

||
|-|
|7,621,737,898.53|

||
|-|
|6,283,171,611.23|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并利润表
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年
||
|-|
|50,578,326,328.12|
|50,447,336,035.71|
|130,779,635.27|
|210,657.14|
|40,907,132,171.75|
|12,043,267.23|
|823,156.61|
|345,909,650.67|
|2,402,089,608.92|
|1,128,336,855.37|
|55,120,256.41|
|331,477,844.44|
|74,139,388.13|
|15,146,825.33|

||
|-|
|51,845,061,670.83|
|51,822,365,961.66|
|22,613,614.76|
|82,094.41|
|42,439,540,448.01|
|1,259,167.51|
|336,163.04|
|312,262,084.21|
|2,271,682,006.65|
|1,206,641,380.81|
|(17,763,442.59|
|172,934,238.42|
|98,084,024.52|
|18,416,856.20|

资产处置收益
50 77,568,804.23 1,308,593.26其他收益
51 - -
||
|-|
|5,547,101,709.08|
|242,208,162.35|
|30,123,040.83|

||
|-|
|5,557,562,242.55|
|342,254,112.53|
|37,817,067.84|

||
|-|
|5,759,186,830.60|
|1,248,654,226.69|

||
|-|
|5,861,999,287.24|
|1,300,457,688.13|

||
|-|
|4,510,532,603.91|
|4,319,299,922.47|
|191,232,681.44|

||
|-|
|4,561,541,599.11|
|4,405,056,392.24|
|156,485,206.87|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并利润表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年
||
|-|
|(4,144,572.44|
|(2,113,731.94|
|-|
|(2,113,731.94|
|(2,030,840.50|
|4,506,388,031.47|
|4,317,186,190.53|
|189,201,840.94|
|1.3091|
|不适用|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,561,541,599.11|
|4,405,056,392.24|
|156,485,206.87|
|1.3346|
|不适用|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计
||
|-|
|3,299,558,284.00|

||
|-|
|1 , 831,050,450.76|

||
|-|
|1,831,906,631.94|

||
|-|
|15,313.63|

||
|-|
|7,240,262,335.24|

||
|-|
|14,202,793,015.57|

||
|-|
|865,954,773.85|

||
|-|
|1 5,068,747,789.42|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|4,319,299,922.47|

||
|-|
|4,317,186,190.53|

||
|-|
|189,201,840.94|

||
|-|
|4,506,388,031.47|

(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 40,000,000.00 40,000,000.00
||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|62,158,523.12|
|(10,772.89|
|(8,668,803.73|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|62,158,523.12|
|(10,772.89|
|(8,668,803.73|

||
|-|
|(581,623.68|
|(83,072,718.23|
|(17,337,607.46|

||
|-|
|61,576,899.44|
|(83,083,491.12|
|(26,006,411.19|

(三)利润分配
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|523,967.27|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|693,514.15|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(693,514.15|
|(3,959,469,940.80|
|2,571,970.72|
|-|

||
|-|
|-|
|(3,959,469,940.80|
|2,571,970.72|
|523,967.27|

||
|-|
|-|
|(143,920,554.03|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|( 4,103,390,494.83|
|2,571,970.72|
|523,967.27|

三、本年年末余额 3,299,558,284.00 1 , 885,053,364.53 (2,113,731.94 ) 1,831,906,631.94 708,827.78 7,601,970,773.48 14,617,084,149.79 850,244,111.39 1 5,467,328,261.18
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 3,300,867,672.00 1 ,730,292,819.63 1,831,906,631.94 - 9,929,271,567.23 1 6,792,338,690.80 894,229,220.89 1 7,686,567,911.69
||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|4,405,056,392.24|

||
|-|
|4,405,056,392.24|

||
|-|
|156,485,206.87|

||
|-|
|4,561,541,599.11|

(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 (1,309,388.00 ) 1,309,387.00 - - - (1.00 ) 204,900,000.00 204,899,999.00
||
|-|
|-|

||
|-|
|95,102,489.63|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|95,102,489.63|

||
|-|
|1,235,344.01|
|(20,578,545.96|

||
|-|
|96,337,833.64|
|(20,578,545.96|

(三)利润分配
||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|4,345,754.50|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|15,313.63|
|-|
|-|

||
|-|
|(15,313.63|
|(7,094,050,310.60|
|-|

||
|-|
|-|
|( 7,094,050,310.60|
|4,345,754.50|

||
|-|
|-|
|(370,316,451.96|
|-|

||
|-|
|-|
|( 7 ,464,366,762.56|
|4,345,754.50|

三、本年年末余额 3,299,558,284.00 1 ,831,050,450.76 1,831,906,631.94 15,313.63 7,240,262,335.24 1 4,202,793,015.57 865,954,773.85 1 5,068,747,789.42
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年一、经营活动产生的现金流量：
||
|-|
|54,596,145,237.31|
|198,479,420.84|
|344,500,000.00|
|131,767,875.33|
|583,495,150.10|

||
|-|
|56,035,955,901.89|
|335,343,336.65|
|-|
|22,695,709.17|
|617,865,198.33|

||
|-|
|55,854,387,683.58|

||
|-|
|57,011,860,146.04|

||
|-|
|41,865,398,990.82|
|-|
|16,825,760.21|
|118,501,708.07|
|3,283,581,007.56|
|4,144,210,004.68|
|775,826,404.26|

||
|-|
|42,348,539,905.20|
|750,000,000.00|
|934,991.92|
|294,026,211.13|
|3,197,067,189.30|
|4,074,086,227.42|
|801,206,364.40|

||
|-|
|50,204,343,875.60|

||
|-|
|51,465,860,889.37|

||
|-|
|5,650,043,807.98|

||
|-|
|5,545,999,256.67|

二、投资活动产生的现金流量：
||
|-|
|2,450,000,000.00|
|49,204,363.16|
|79,156,002.49|

||
|-|
|9,182,220,000.00|
|101,345,227.74|
|14,572,716.32|

||
|-|
|2,578,360,365.65|

||
|-|
|9,298,137,944.06|

||
|-|
|526,605,944.19|
|2,450,000,000.00|
|3,454,876.01|

||
|-|
|895,774,108.27|
|6,638,258,892.59|
|-|

||
|-|
|2,980,060,820.20|

||
|-|
|7,534,033,000.86|

||
|-|
|(401,700,454.55|

||
|-|
|1,764,104,943.20|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
合并现金流量表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年三、筹资活动产生的现金流量：
||
|-|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|
|7,444,182,050.57|
|-|

||
|-|
|204,900,000.00|
|204,900,000.00|
|2,586,079,543.36|
|134,106,516.60|

||
|-|
|7,484,182,050.57|

||
|-|
|2,925,086,059.96|

||
|-|
|5,717,451,293.31|
|4,150,808,042.36|
|122,566,266.44|
|96,518,664.79|

||
|-|
|2,159,839,505.61|
|7,350,790,285.79|
|253,068,294.63|
|155,850,093.36|

||
|-|
|9,964,778,000.46|

||
|-|
|9,666,479,884.76|

||
|-|
|(2,480,595,949.89|

||
|-|
|(6,741,393,824.80|

||
|-|
|(179,239.52|

||
|-|
|12,436,904.59|

||
|-|
|2,767,568,164.02|
|2,976,208,156.96|

||
|-|
|581,147,279.66|
|2,395,060,877.30|

||
|-|
|5,743,776,320.98|

||
|-|
|2,976,208,156.96|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注十五 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
||
|-|
|1,244,766,785.74|
|35,121,345.00|
|25,985,383.87|
|43,767,154.36|
|3,475,947,079.30|
|4,546,322.09|
|448,784,400.63|
|70,731,218.48|

||
|-|
|882,624,726.04|
|296,300,000.00|
|18,427,274.50|
|36,854,450.75|
|3,112,150,038.70|
|8,016,017.26|
|376,178,384.80|
|84,374.74|

||
|-|
|5,349,649,689.47|

||
|-|
|4,730,635,266.79|

非流动资产
||
|-|
|34,038,891.59|
|12,451,485,476.76|
|587,393,772.42|
|14,863,617.99|
|19,274.15|
|46,749,206.12|
|2,475,831.71|
|-|
|123,885.43|

||
|-|
|34,038,891.59|
|12,018,754,223.61|
|634,955,987.82|
|13,046,388.41|
|81,718.37|
|19,671,513.43|
|795,061.33|
|2,233,217.35|
|1,632,352.00|

||
|-|
|13,137,149,956.17|

||
|-|
|12,725,209,353.91|

||
|-|
|18,486,799,645.64|

||
|-|
|17,455,844,620.70|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十五 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
||
|-|
|1,416,107,168.85|
|844,390,000.00|
|1,465,104,425.42|
|171,769,518.33|
|171,164,781.99|
|4,753,232.61|
|2,219,497.97|
|211,561,810.15|
|320,950.78|
|445.75|

||
|-|
|335,000,199.99|
|820,000,000.00|
|1,368,339,013.33|
|263,787,584.27|
|165,311,003.92|
|31,906,733.90|
|89,686.38|
|343,204,073.98|
|341,855.36|
|1,286,387.57|

||
|-|
|4,287,391,831.85|

||
|-|
|3,329,266,538.70|

非流动负债
||
|-|
|5,135,212.55|
|769,233.03|
|4,366,132.74|

||
|-|
|5,825,999.87|
|-|
|4,060,916.53|

||
|-|
|10,270,578.32|

||
|-|
|9,886,916.40|

||
|-|
|4,297,662,410.17|

||
|-|
|3,339,153,455.10|

股东权益
||
|-|
|3,299,558,284.00|
|5,045,888,821.61|
|1,831,906,631.94|
|4,011,783,497.92|

||
|-|
|3,299,558,284.00|
|5,002,110,063.59|
|1,831,906,631.94|
|3,983,116,186.07|

||
|-|
|14,189,137,235.47|

||
|-|
|14,116,691,165.60|

||
|-|
|18,486,799,645.64|

||
|-|
|17,455,844,620.70|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
利润表
2017年度
人民币元
附注十五 2017年 2016年
||
|-|
|32,272,384,265.48|
|30,671,726,607.66|
|59,322,527.91|
|978,005,492.73|
|264,510,435.68|
|26,176,905.86|

||
|-|
|33,677,432,382.37|
|31,912,018,596.24|
|65,775,284.67|
|998,332,663.62|
|313,089,607.65|
|(26,622,673.10|

资产减值损失
26,932,868.69 12,158,669.10
||
|-|
|3,799,105,624.14|
|15,146,825.33|

||
|-|
|6,625,085,606.41|
|18,416,856.20|

资产处置收益
396,237.00 322,367.17其他收益
- -
||
|-|
|4,045,211,288.09|
|12,748,807.16|
|4,933,976.46|

||
|-|
|7,028,088,207.77|
|29,291,705.95|
|14,410,250.02|

||
|-|
|4,053,026,118.79|
|64,888,866.14|

||
|-|
|7,042,969,663.70|
|129,296,455.78|

||
|-|
|3,988,137,252.65|
|-|
|3,988,137,252.65|

||
|-|
|6,913,673,207.92|
|-|
|6,913,673,207.92|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
||
|-|
|3,299,558,284.00|
|-|
|-|

||
|-|
|1,831,906,631.94|
|-|
|-|

||
|-|
|3,983,116,186.07|
|3,988,137,252.65|
|-|

||
|-|
|14,116,691,165.60|
|3,988,137,252.65|
|43,254,790.75|

(三)利润分配
||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(3,959,469,940.80|
|-|

||
|-|
|(3,959,469,940.80|
|523,967.27|

河南双汇投资发展股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 3,300,867,672.00 4,948,298,070.30 1,831,906,631.94 4,163,493,288.75 14,244,565,662.99
||
|-|
|-|
|(1,309,388.00|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|1,309,387.00|
|60,115,823.82|
|(7,613,217.53|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|6,913,673,207.92|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|6,913,673,207.92|
|(1.00|
|60,115,823.82|
|(7,613,217.53|

(三)利润分配
||
|-|
|-|
|3,299,558,284.00|

||
|-|
|-|
|5,002,110,063.59|

||
|-|
|-|
|1,831,906,631.94|

||
|-|
|(7,094,050,310.60|
|3,983,116,186.07|

||
|-|
|(7,094,050,310.60|
|14,116,691,165.60|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
现金流量表
2017年度
人民币元
附注十五 2017年 2016年一、经营活动产生的现金流量
||
|-|
|29,757,671,411.56|
|111,901,560.13|

||
|-|
|28,851,089,243.84|
|230,464,566.94|

||
|-|
|29,869,572,971.69|

||
|-|
|29,081,553,810.78|

||
|-|
|28,018,421,363.77|
|739,813,119.22|
|556,436,972.88|
|223,577,836.27|

||
|-|
|25,533,700,329.28|
|820,158,024.69|
|630,123,343.16|
|269,118,593.83|

||
|-|
|29,538,249,292.14|

||
|-|
|27,253,100,290.96|

||
|-|
|331,323,679.55|

||
|-|
|1,828,453,519.82|

二、投资活动产生的现金流量
||
|-|
|2,185,008,099.92|
|3,412,026,407.87|
|1,149,471.00|

||
|-|
|11,412,600,000.00|
|3,542,940,103.70|
|27,137,898.02|

||
|-|
|5,598,183,978.79|

||
|-|
|14,982,678,001.72|

||
|-|
|45,885,646.08|
|2,592,802,900.71|

||
|-|
|27,847,947.60|
|8,798,278,567.65|

||
|-|
|2,638,688,546.79|

||
|-|
|8,826,126,515.25|

||
|-|
|2,959,495,432.00|

||
|-|
|6,156,551,486.47|

附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
现金流量表(续)
2017年度
人民币元
附注十五 2017年 2016年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金
5,184,073,457.70 1,800,690,309.32
||
|-|
|-|

||
|-|
|5,001,557.79|

||
|-|
|5,184,073,457.70|

||
|-|
|1,805,691,867.11|

||
|-|
|4,103,910,845.04|
|4,008,839,664.51|
|-|

||
|-|
|3,789,895,695.26|
|7,113,366,733.46|
|-|

||
|-|
|8,112,750,509.55|

||
|-|
|10,903,262,428.72|

||
|-|
|(2,928,677,051.85|

||
|-|
|(9,097,570,561.61|

||
|-|
|-|

||
|-|
|141,197.06|

||
|-|
|362,142,059.70|
|882,624,726.04|

||
|-|
|(1,112,424,358.26|
|1,995,049,084.30|

||
|-|
|1,244,766,785.74|

||
|-|
|882,624,726.04|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况
河南双汇投资发展股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国河南省注册的股份有限公司，于1998年10月15日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于河南省漯河市双汇路1号。
本公司及其子公司(“本集团”)主要经营活动为：畜禽屠宰，加工销售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、定型包装熟肉制品(含清真食品)、食用动物油脂(猪油)；生猪养殖、销售；生产销售PVDC薄膜及食品包装材料、其他包装材料制品；猪肠衣(盐渍猪肠衣)及其附属产品的加工、销售；医药中间体(肝素钠)的提取、销售；农副产品收购，生产加工肉制品及相关产品配套原辅料、调味料、食品添加剂、复配食品添加剂；蛋制品销售，技术咨询服务，仓储服务，化工产品销售(不含易燃易爆危险品)，食品行业的投资，销售代理及相关经营业务的配套服务。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司，最终母公司为于英属维尔京群岛成立的兴泰集团有限公司（法定名称：Rise Grand GroupLimited）。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月24日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
衍生金融工具(续)
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团根据信用风险特征将应收款项分为账龄组合及无风险组合，其中，无风险组合为关联方往来款项。账龄组合采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备，比例如下：
应收账款 其他应收款计提比例(%) 计提比例(%)3个月以内 0.5 0.54至6个月 1 17至12个月 5 51至2年 10 102至3年 30 303年以上 100 100单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额不重大且按照信用风险组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
10. 存货(续)
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
11. 发放贷款及垫款
按照《金融企业准备金计提管理办法》的相关规定，本集团对承担风险和损失的发放贷款及垫款计提的减值准备余额不低于发放贷款及垫款期末余额的1.5%。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
13. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30年 5% 3.17%构筑物 20年 5% 4.75%临时建筑物 不长于5年 0% 不低于20%机器设备 10-15年 5% 6.33%-9.50%运输设备 6年 5% 15.83%办公设备及其他 5-6年 5%15.83%-19.00%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
15. 借款费用(续)
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
16. 生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
生产性生物资产
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
16. 生物资产(续)
使用寿命 预计净残值 年折旧率种猪 3年 800元/头 33.30%种鸡 10个月 25元/只 120%本集团至少于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 40-50年专有技术 20年其他 3-10年
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
17. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
主要长期待摊费用采用直线法摊销，主要摊销期如下：
摊销期房屋租赁费 租赁期间土地租赁费 租赁期间装修改造费 3-5年用电增容费 3-5年
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
22. 股份支付(续)
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和(或)服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和(或)服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
23. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 所得税(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异，在很可能获得足
够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
27. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性的评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。
此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
28. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30．公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
31．重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
31．重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
发放贷款及垫款减值
本集团定期判断是否有任何客观证据表明发放贷款及垫款发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明上述款项已发生减值损失作出重大判断，并需要对预计未来现金流量的现值作出重大估计。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
31．重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
固定资产的预计使用寿命及预计净残值
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。如有确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响固定资产的账面价值及固定资产减值准备的计提。
无形资产的预计使用寿命
本集团至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，对于使用寿命有限的无形资产改变其摊销年限。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响无形资产的账面价值及无形资产减值准备的计提。
32. 会计政策变更
资产处置损益列报方式变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本集团和本公司相应追溯调整了比较期利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
32. 会计政策变更(续)
政府补助列报方式变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为直接冲减相关成本费用；按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他收益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同，但对2017年度和2016年度合并及公司净利润无影响。
四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –应税收入按6%、11%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 –企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 –按实际缴纳的流转税的2%计缴。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠
本公司下属子公司内蒙古双汇食品有限公司、昆明双汇食品有限公司、绵阳双汇食品有限责任公司、陕西双汇食品有限公司以及南宁双汇食品有限公司，按《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的有关规定，享受西部大开发企业所得税优惠政策，自2011年至2020年按优惠税率15%缴纳企业所得税。
本公司下属子公司漯河双汇生物工程技术有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合批准，通过高新技术企业认证，自2017年至2019年按优惠税率15%缴纳企业所得税。
按《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)文件中免征企业所得税的规定以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司下属子公司河南万东牧业有限公司、叶县双汇牧业有限公司以及漯河汇兴牧业有限公司的生猪饲养业务所实现的利润免征企业所得税；
本公司下属屠宰分厂、本公司下属子公司宜昌双汇食品有限责任公司、浙江金华双汇食品有限公司、芜湖双汇食品有限公司、山东德州双汇食品有限公司、绵阳双汇食品有限责任公司、湖北武汉双汇食品有限公司、江苏淮安双汇食品有限公司、唐山双汇食品有限责任公司、济源双汇食品有限公司、阜新双汇肉类加工有限公司、望奎双汇北大荒食品有限公司、黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司、南昌双汇食品有限公司、郑州双汇食品有限公司、陕西双汇食品有限公司、清远双汇食品有限公司、南宁双汇食品有限公司以及漯河万中禽业加工有限公司的生猪及家禽屠宰业务所实现的利润免征企业所得税。
按财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)的有关规定，本公司、本公司下属子公司漯河双汇食品销售有限公司、漯河双汇商业投资有限公司以及其下属各子公司自2012年10月1日起鲜冻品免征流通环节增值税。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
按《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税）[2001]121号的有关规定，本公司下属子公司漯河双汇肉业有限公司饲料销售业务免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|库 存现金|
|银 行存款|
|其 他货币资金|

||
|-|
|391,741.65|
|5,743,384,579.33|
|419,027,919.20|

||
|-|
|537,881.15|
|2 ,975,670,275.81|
|327,480,431.13|

 6,162,804,240.18 3 ,303,688,588.09于 2017年 12月 31日，本集团使用权受到限制的货币资金为人民币419,027,919.20元(2016年12月31日：人民币327,480,431.13元)，其中：存放中央银行法定准备金人民币412,527,919.20元(2016年12月31日：人民币 294,026,211.13元)，电费保证金人民币 3,000,000.00元 (2016年 12月 31日:人民币 3,000,000.00元)，燃气保证金人民币3,500,000.00元(2016年12月31日:人民币3,500,000.00元)，无蒸汽保证金(2016年12月31日:人民币2,000,000.00元)，无预付卡存管保证金(2016年12月31日：人民币16,000,000.00元)，无远期外汇合同保证金(2016年12月31日：人民币8,954,220.00元)。
于2017年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金(2016年12月31日：无)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于2017年12月31日，本集团无用于借款质押的货币资金(2016年12月31日：无)。
本集团银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3个月至12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 25,975,745.00 60,233,834.95于2017年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2016年12月31日：无)。
2017年度，无出票人未履约而将票据转为应收账款(2016年度：无)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年 2016年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 - 785,481,761.26 - 960,000,000.00上述应收票据乃以集团内部单位作为出票人的应收票据，在本集团合并财务报表中已抵销。已转移但未整体终止确认的应收票据详见附注八、2。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期按个别客户厘定。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|3个月以内|
|4至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|减 ：应收账款坏账准备|

||
|-|
|121,659,441.16|
|13,163,053.04|
|1,010,198.15|
|1,330.99|
|135,834,023.34|
|790,570.74|

||
|-|
|100,239,928.64|
|1,010,921.68|
|101,129.95|
|-|
|101,351,980.27|
|516,365.36|

 135,043,452.60 100,835,614.91应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|412,765.93|
|538,384.94|

||
|-|
|(138,560.55|
|(690,058.99|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|790,570.74|
|516,365.36|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例(%)
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账||
|准备|-|
|按信用风险特征组合计提坏账||
|准备|135,834,023.34|
|单项金额不重大但单独计提坏||
|账准备|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|790,570.74|
|-|

||
|-|
|-|
|0.58|
|-|

||
|-|
|-|
|101,351,980.27|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|516,365.36|
|-|

||
|-|
|-|
|0.51|
|-|

 135,834,023.34 100.00 790,570.74 101,351,980.27 100.00 516,365.36
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备余额 比例(%) 金额 余额 比例(%) 金额
||
|-|
|3个月以内|
|4至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|

||
|-|
|121,659,441.16|
|13,163,053.04|
|1,010,198.15|
|1,330.99|

||
|-|
|89.56|
|9.69|
|0.74|
|0.01|

||
|-|
|608,297.20|
|131,630.53|
|50,509.91|
|133.10|

||
|-|
|100,239,928.64|
|1,010,921.68|
|101,129.95|
|-|

||
|-|
|98.90|
|1.00|
|0.10|
|-|

||
|-|
|501,199.64|
|10,109.22|
|5,056.50|
|-|

 135,834,023.34 100.00 790,570.74 101,351,980.27 100.00 516,365.362017年计提坏账准备人民币412,765.93元(2016年：人民币538,384.94元)，收回或转回坏账准备人民币138,560.55元(2016年：人民币690,058.99元)。
2017年无实际核销的应收账款(2016年：无)。
2017年度，本集团无作为金融资产转移终止确认的应收账款(2016年度：无)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
单位名称与本公司关系 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%）
||
|-|
|客户一|
|客户二|
|客户三|
|客户四|
|客户五|

||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|21,668,916.06|
|12,953,934.63|
|11,801,700.85|
|8,917,896.05|
|5,603,265.36|

||
|-|
|108,344.58|
|64,769.67|
|59,013.62|
|51,022.40|
|29,992.28|

||
|-|
|15.95|
|9.54|
|8.69|
|6.57|
|4.12|

合计 60,945,712.95 313,142.55 44.87于2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
单位名称与本公司关系 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%）
|||
|-|-|
|客户一|第三方|
|客户二|第三方|
|客户三|第三方|
|客户四|第三方|
|客户五|第三方|

||
|-|
|26,062,432.04|
|12,510,855.17|
|9,383,709.75|
|7,092,765.00|
|5,529,659.01|

||
|-|
|130,312.16|
|62,554.28|
|50,559.39|
|35,463.83|
|32,654.13|

||
|-|
|25.71|
|12.34|
|9.26|
|7.00|
|5.46|

合计 60,579,420.97 311,543.79 59.77
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 75,235,029.27 99.90 57,586,136.30 100.001至2年 78,617.12 0.10 - - 75,313,646.39 100.00 57,586,136.30 100.00于2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款总额的比例（%）
||
|-|
|供应商一|
|供应商二|
|供应商三|
|供应商四|
|供应商五|

||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|35,777,493.92|
|7,961,160.87|
|6,163,129.50|
|2,736,349.91|
|1,549,968.60|

||
|-|
|47.50|
|10.57|
|8.18|
|3.63|
|2.06|

合计 54,188,102.80 71.94于2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款总额的比例（%）
||
|-|
|供应商一|
|供应商二|
|供应商三|
|供应商四|
|供应商五|

||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|34,946,000.00|
|2,996,639.89|
|2,014,100.00|
|1,713,331.21|
|1,453,037.27|

||
|-|
|60.68|
|5.20|
|3.50|
|2.98|
|2.52|

合计 43,123,108.37 74.88
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|3 个月以内|
|4 至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|2 至3年|
|3 年以上|
|减 ：其他应收款坏账准备|

||
|-|
|6,614,250.64|
|1,316,223.62|
|1,352,742.30|
|1,288,640.52|
|147,670.36|
|498,480.01|
|11,218,007.45|
|785,515.78|

||
|-|
|28,315,863.30|
|16,089,303.38|
|2,132,862.20|
|296,879.36|
|1,837,855.78|
|96,224.23|
|48,768,988.25|
|1,086,384.36|

 10,432,491.67 47,682,603.89其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|410,511.08|
|669,034.84|

||
|-|
|(711,379.66|
|(702,627.77|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|785,515.78|
|1,086,384.36|

2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例(%)
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提||
|坏账准备|-|
|按信用风险特征组合计提||
|坏账准备|11,218,007.45|
|单项金额不重大但单独计||
|提坏账准备|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|785,515.78|
|-|

||
|-|
|-|
|7.00|
|-|

||
|-|
|-|
|48,768,988.25|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|1,086,384.36|
|-|

||
|-|
|-|
|2.23|
|-|

 11,218,007.45 100.00 785,515.78 7.00 48,768,988.25 100.00 1,086,384.36 2.23
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备余额 比例(%) 金额 余额 比例(%) 金额
||
|-|
|3个月以内|
|4至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|

||
|-|
|6,614,250.64|
|1,316,223.62|
|1,352,742.30|
|1,288,640.52|
|147,670.36|
|498,480.01|

||
|-|
|58.96|
|11.73|
|12.06|
|11.49|
|1.32|
|4.44|

||
|-|
|33,071.25|
|13,162.24|
|67,637.12|
|128,864.05|
|44,301.11|
|498,480.01|

||
|-|
|28,315,863.30|
|16,089,303.38|
|2,132,862.20|
|296,879.36|
|1,837,855.78|
|96,224.23|

||
|-|
|58.06|
|32.99|
|4.37|
|0.61|
|3.77|
|0.20|

||
|-|
|141,579.32|
|160,893.03|
|106,643.11|
|29,687.94|
|551,356.73|
|96,224.23|

 11,218,007.45 100.00 785,515.78 48,768,988.25 100.00 1,086,384.362017年计提坏账准备人民币410,511.08元(2016年：人民币669,034.84元)，收回或转回坏账准备人民币711,379.66元(2016年：人民币702,627.77元)。
2017年无实际核销的其他应收款(2016年：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|代垫款项|
|押金及保证金|
|储备肉补偿款|
|职工借款|
|出口退税|
|暂付款项|
|其他|

||
|-|
|3,140,252.61|
|3,618,479.47|
|-|
|3,021,953.99|
|692,909.59|
|-|
|744,411.79|

||
|-|
|23,340,454.88|
|2,016,247.00|
|925,368.00|
|4,695,076.14|
|663,167.09|
|11,221,333.32|
|5,907,341.82|

 11,218,007.45 48,768,988.25
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款（续）
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备额合计数的比例 年末余额(%)
|||
|-|-|
|客户一|1,686,228.76|
|客户二|692,909.59|

||
|-|
|15.03|
|6.18|

||
|-|
|代垫款项|
|出口退税|

||
|-|
|2年以内|
|3个月以内|

||
|-|
|69,441.12|
|3,464.55|

客户三 680,000.00 6.06 代垫款项 3个月以内 3,400.00客户四 592,800.00 5.28 代垫款项 6个月以内 5,314.00客户五 300,000.00 2.68 押金及保证金 4至6个月 3,000.00 3,951,938.35 35.23 84,619.67于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备额合计数的比例 年末余额(%)
|||
|-|-|
|客户一|17,339,031.07|
|客户二|10,370,444.47|
|客户三|1,500,000.00|
|客户四|1,375,735.65|
|客户五|925,368.00|

||
|-|
|35.56|
|21.26|
|3.08|
|2.82|
|1.90|

||
|-|
|代垫款项|
|暂付款项|
|押金及保证金|
|代垫款项|
|储备肉补偿款|

||
|-|
|3个月以内|
|3个月以内|
|2至3年|
|3个月以内|
|7至12个月|

||
|-|
|86,695.16|
|51,852.22|
|450,000.00|
|6,878.68|
|46,268.40|

 31,510,579.19 64.62 641,694.462017年度，本集团无作为金融资产转移终止确认的其他应收款(2016年度：无)。
于2017年12月31日，无应收政府补助款项(2016年12月31日：无)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
|||
|-|-|
|原 材料|1,108,497,202.56|
|在产品|116,535,828.28|
|库存商品|1,672,997,437.49|
|消耗性生物资产|103,080,234.75|

||
|-|
|401,596.23|
|-|
|72,453,695.99|
|-|

||
|-|
|1,108,095,606.33|
|116,535,828.28|
|1,600,543,741.50|
|103,080,234.75|

||
|-|
|1 ,333,638,985.78|
|126,527,373.82|
|1 ,710,060,565.02|
|106,399,765.89|

||
|-|
|522,824.64|
|-|
|56,389,116.00|
|-|

||
|-|
|1 ,333,116,161.14|
|126,527,373.82|
|1 ,653,671,449.02|
|106,399,765.89|

 3,001,110,703.08 72,855,292.22 2,928,255,410.86 3 ,276,626,690.51 56,911,940.64 3 ,219,714,749.872017年度，存货余额中无借款费用资本化金额（2016年度：无）。
存货跌价准备变动如下：
2017年
本年减少
年初余额 本年计提 转回或转销 年末余额
|||
|-|-|
|原材料|522,824.64|
|库存商品|56,389,116.00|

||
|-|
|-|
|324,451,229.04|

||
|-|
|(121,228.41|
|(308,386,649.05|

||
|-|
|401,596.23|
|72,453,695.99|

 56,911,940.64 324,451,229.04 (308,507,877.46 ) 72,855,292.222016年
本年减少
年初余额 本年计提 转回或转销 年末余额
|||
|-|-|
|原材料|700,213.42|
|库存商品|45,096,401.95|
|消耗性生物资产|2,906,467.65|

||
|-|
|20,217.95|
|164,471,247.85|
|-|

||
|-|
|(197,606.73|
|(153,178,533.80|
|(2,906,467.65|

||
|-|
|522,824.64|
|56,389,116.00|
|-|

||
|-|
|48,703,083.02|

||
|-|
|164,491,465.80|

||
|-|
|(156,282,608.18|

||
|-|
|56,911,940.64|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货(续)
2017年计提存货跌价准备人民币324,451,229.04元(2016年：人民币164,491,465.80元)、转销存货跌价准备人民币308,507,877.46元(2016年：人民币153,071,144.19元)、2017年无转回存货跌价准备(2016年：转回存货跌价准备人民币3,211,463.99元)。
存货可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税后的金额确定。
2017年度，已经对外销售的存货所对应的存货跌价准备予以转销。
消耗性生物资产变动如下:
2017年
年初 本年增加 年末
项目 数量(头/只) 余额 购买 繁殖(育) 本年减少存货跌价准备 数量(头/只) 余额
|||
|-|-|
|生 猪养殖业|161,741|
|家禽养殖业|7,512,812|

||
|-|
|63,074,095.76|
|43,325,670.13|

||
|-|
|25,036,434.05|
|576,154,290.98|

||
|-|
|379,307,548.61|
|324,316,027.80|

||
|-|
|(404,329,396.56|
|(903,804,436.02|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|152,459|
|6,175,158|

||
|-|
|63,088,681.86|
|39,991,552.89|

 7,674,553 106,399,765.89 601,190,725.03 703,623,576.41 (1,308,133,832.58 ) - 6,327,617 103,080,234.752016年
年初 本年增加 年末
项目 数量(头/只) 余额 购买 繁殖(育) 本期减少存货跌价准备 数量(头/只) 余额
|||
|-|-|
|生 猪养殖业|154,689|
|家禽养殖业|5,020,644|

||
|-|
|59,787,832.23|
|27,617,683.97|

||
|-|
|10,466,430.00|
|135,037,463.88|

||
|-|
|265,050,272.84|
|605,729,406.15|

||
|-|
|(272,230,439.31|
|(725,058,883.87|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|161,741|
|7,512,812|

||
|-|
|63,074,095.76|
|43,325,670.13|

 5,175,333 87,405,516.20 145,503,893.88 870,779,678.99 (997,289,323.18 ) - 7,674,553 106,399,765.89 7. 一年内到期的非流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日土地租赁费 2,334,033.96 2,334,034.42
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款及垫款
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|企 业贷款及垫款|
|减 ：发放贷款及垫款减值准备|

||
|-|
|405,500,000.00|
|6,082,500.00|

||
|-|
|750,000,000.00|
|7,500,000.00|

 399,417,500.00 742,500,000.00发放贷款及垫款减值准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|6,082,500.00|
|7,500,000.00|

||
|-|
|(7,500,000.00|
|-|

||
|-|
|6,082,500.00|
|7,500,000.00|

于2017年12月31日以及2016年12月31日，本公司发放贷款及垫款本金或利息未出现逾期未收回的情况。
9. 其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|预 缴企业所得税|
|留 抵增值税|
|其 他|

||
|-|
|31,987,770.48|
|238,676,967.56|
|6,293,609.26|

||
|-|
|21,998,502.44|
|226,979,767.21|
|-|

 276,958,347.30 248,978,269.65 10. 可供出售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
|||
|-|-|
|可供出售权益工具||
|按成本计量|44,686,591.59|

||
|-|
|-|

||
|-|
|44,686,591.59|

||
|-|
|34,038,891.59|

||
|-|
|-|

||
|-|
|34,038,891.59|

 44,686,591.59 - 44,686,591.59 34,038,891.59 - 34,038,891.59
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%) 本年现金红利浙江五芳斋实业股份有限
公司 34,038,891.59 - - 34,038,891.59 - - - - 1.9852 2,000,000.00绵阳久汇实业有限公司 - 10,647,700.00 - 10,647,700.00 - - - - 6.1574 - 34,038,891.59 10,647,700.00 - 44,686,591.59 - - - - 2,000,000.002016年
账面余额 减值准备
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%) 本年现金红利
|||
|-|-|
|浙江五芳斋实业股份有限||
|公司|-|

||
|-|
|34,038,891.59|

||
|-|
|-|

||
|-|
|34,038,891.59|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|1.9852|

||
|-|
|80,000.00|

 - 34,038,891.59 - 34,038,891.59 - - - - 80,000.00
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资
2017年
本年变动
年初余额 权益法下投资其他综合收益其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值年末减值准备损益
联营企业
|||
|-|-|
|南通汇羽丰新材料有限公司|176,666,881.24|

|||
|-|-|
|1 75,762,503.25|-|

|||
|-|-|
|1 75,762,503.25|-|

2016年
本年变动
年初余额 权益法下投资其他综合收益其他权益变动 宣告现金股利计提减值准备 年末账面价值年末减值准备损益
联营企业
|||
|-|-|
|南通汇羽丰新材料有限公司|161,593,594.79|

|||
|-|-|
|1 76,666,881.24|-|

|||
|-|-|
|1 76,666,881.24|-|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 临时建筑物 办公设备 其他 合计原价
||
|-|
|年初余额|
|购置|
|在建工程转入|
|处置或报废|
|改建及预转固调整|
|年末余额|

||
|-|
|6,129,195,283.26|
|-|
|433,157,670.11|
|(23,919,461.26|
|(196,836,207.93|
|6,341,597,284.18|

||
|-|
|8,694,107,233.64|
|54,644,8 42.10|
|415,256,651.35|
|(99,798,085.47|
|(128,488,093.27|
|8,935,722,548.35|

||
|-|
|106,901,924.82|
|2,319,125.42|
|421,576.34|
|(1,631,047.06|
|(207,609.33|
|107,803,970.19|

||
|-|
|1,312,112,302.48|
|995,644.59|
|66,305,179.87|
|(7,694,114.14|
|3,219,526.11|
|1,374,938,538.91|

||
|-|
|29,616,519.19|
|73,792.00|
|1,084,948.71|
|(121,461.73|
|(42,748.37|
|30,611,049.80|

||
|-|
|363,550,824.02|
|5,895,162.98|
|7,705,990.07|
|(4,764,012.67|
|(694,845.78|
|371,693,118.62|

||
|-|
|289,719,242.50|
|4,368,035.50|
|6,200,044.83|
|(3,242,515.20|
|(1,563,835.27|
|295,480,972.36|

||
|-|
|16,925,203,329.91|
|68,296,602.59|
|930,132,061.28|
|(141,170,697.53|
|(324,613,813.84|
|17,457,847,482.41|

累计折旧
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置或报废|
|改建及预转固调整|
|年末余额|

||
|-|
|1,149,368,286.76|
|195,017,324.19|
|(10,562,229.44|
|(61,915,849.20|
|1,271,907,532.31|

||
|-|
|3,191,761,312.72|
|543,483,810.95|
|(61,524,256.24|
|(112,188,791.88|
|3,561,532,075.55|

||
|-|
|77,706,946.81|
|8,241,740.87|
|(1,369,325.84|
|15,198.34|
|84,594,560.18|

||
|-|
|359,243,479.37|
|63,127,369.22|
|(4,023,332.44|
|(108,802.60|
|418,238,713.55|

||
|-|
|25,889,026.42|
|1,397,333.33|
|(115,388.68|
|(32,273.16|
|27,138,697.91|

||
|-|
|263,292,668.72|
|31,008,651.68|
|(4,382,103.92|
|(560,107.78|
|289,359,108.70|

||
|-|
|207,959,610.87|
|26,812,957.88|
|( 2,746,720.21|
|(3,021,741.51|
|229,004,107.03|

||
|-|
|5,275,221,331.67|
|869,089,188.12|
|(84,723,356.77|
|(177,812,367.79|
|5,881,774,795.23|

减值准备
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置或报废|
|年末余额|
|账面价值|
|年末|
|年初|

||
|-|
|5,035,133,572.14|
|4,944,464,086.23|

||
|-|
|5,347,391,246.47|
|5,475,167,840.00|

||
|-|
|23,209,410.01|
|29,194,978.01|

||
|-|
|942,201,905.41|
|940,029,932.06|

||
|-|
|3,472,351.89|
|3,727,492.77|

||
|-|
|82,073,897.28|
|100,000,746.76|

||
|-|
|66,325,276.46|
|81,603,814.36|

||
|-|
|11,499,807,659.66|
|11,574,188,890.19|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 临时建筑物 办公设备 其他 合计原价
||
|-|
|年初余额|
|购置|
|在建工程转入|
|处置或报废|
|改建及预转固调整|
|年末余额|

||
|-|
|5,970,296,179.47|
|-|
|255,284,269.06|
|(1,199,160.40|
|(95,186,004.87|
|6,129,195,283.26|

||
|-|
|8,428,872,523.06|
|55,565,781.73|
|420,445,636.07|
|(127,393,464.01|
|(83,383,243.21|
|8,694,107,233.64|

||
|-|
|111,176,795.20|
|3,088,740.33|
|411,988.54|
|(7,775,599.25|
|-|
|106,901,924.82|

||
|-|
|1,282,211,470.27|
|3,332,305.35|
|38,589,903.73|
|(6,561,540.66|
|(5,459,836.21|
|1,312,112,302.48|

||
|-|
|28,740,614.81|
|-|
|1,058,012.32|
|(51,918.98|
|(130,188.96|
|29,616,519.19|

||
|-|
|344,942,056.74|
|12,645,378.90|
|10,923,099.50|
|(4,796,693.50|
|(163,017.62|
|363,550,824.02|

||
|-|
|286,311,254.62|
|4,205,454.87|
|9,685,111.03|
|(10,083,888.88|
|(398,689.14|
|289,719,242.50|

||
|-|
|16,452,550,894.17|
|78,837,661.18|
|736,398,020.25|
|(157,862,265.68|
|(184,720,980.01|
|16,925,203,329.91|

累计折旧
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置或报废|
|改建及预转固调整|

||
|-|
|987,265,724.24|
|192,616,055.07|
|(497,821.36|
|(30,015,671.19|

||
|-|
|2,796,414,754.94|
|532,741,390.62|
|(83,996,821.70|
|(53,398,011.14|

||
|-|
|74,574,437.86|
|10,717,029.80|
|(7,584,520.85|
|-|

||
|-|
|301,268,387.98|
|61,198,447.44|
|(3,062,720.49|
|(160,635.56|

||
|-|
|24,412,585.70|
|1,496,460.83|
|(20,020.11|
|-|

||
|-|
|229,292,578.06|
|38,459,423.26|
|(4,459,332.60|
|-|

||
|-|
|183,110,969.05|
|33,331,816.43|
|(8,402,900.41|
|(80,274.20|

||
|-|
|4,596,339,437.83|
|870,560,623.45|
|(108,024,137.52|
|(83,654,592.09|

 -年末余额 1,149,368,286.76 3,191,761,312.72 77,706,946.81 359,243,479.37 25,889,026.42 263,292,668.72 207,959,610.87 5,275,221,331.67减值准备
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置或报废|
|年末余额|
|账面价值|
|年末|
|年初|

||
|-|
|4,944,464,086.23|
|4,947,667,544.96|

||
|-|
|5,475,167,840.00|
|5,601,364,866.53|

||
|-|
|29,194,978.01|
|36,534,599.51|

||
|-|
|940,029,932.06|
|968,094,627.76|

||
|-|
|3,727,492.77|
|4,328,029.11|

||
|-|
|100,000,746.76|
|115,351,991.88|

||
|-|
|81,603,814.36|
|102,970,047.68|

||
|-|
|11,574,188,890.19|
|11,776,311,707.43|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
于2017年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本公司无融资租入固定资产(2016年12月31日：无)。
经营性租出固定资产账面价值如下：
2017年12月31日 2016年12月31日房屋及建筑物 30,913,349.41 37,645,734.45 30,913,349.41 37,645,734.45于2017年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因万中禽业发展鸡舍 421,935,135.43 租赁土地陕西双汇厂房 242,650,397.42 正在办理郑州双汇三期厂房 109,580,372.40 正在办理叶县牧业猪场育肥舍 94,109,833.63 租赁土地股份5万吨冷库 88,013,567.14 租赁土地连邦化学二期厂房（含原双汇肉业第二工业园彩印复合膜厂
房） 81,358,608.75 正在办理万中禽业加工宰鸡及骨素厂房 81,339,028.18 正在办理昆明双汇厂房 77,155,168.36 正在办理股份120吨低温五车间厂房 31,771,866.89 租赁土地万中禽业发展饲料厂厂房 33,220,613.26 正在办理生物工程骨素车间厂房（原肉业骨素厂房） 25,611,987.53 正在办理唐山双汇三期厂房 20,671,258.54 正在办理股份香辅料分厂二车间厂房 24,682,741.81 租赁土地股份香辅料分厂三车间厂房 21,656,528.97 正在办理万东牧业猪场育肥舍 19,406,430.18 租赁土地华懋双汇部分厂房 12,336,726.19 历史遗留舞钢双汇厂房 7,450,475.10 历史遗留双汇肉业机加工二车间厂房 6,896,979.60 正在办理股份食品分厂厂房 6,384,520.20 租赁土地万中禽业加工有限公司辅料库 4,344,043.53 正在办理双汇肉业饲料厂办公楼 1,064,203.62 正在办理济源双汇锅炉房 771,550.60 正在办理
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值德州双汇技改项目 38,698,634.24 - 38,698,634.24 1,149,907.37 - 1,149,907.37武汉双汇车间技改 31,029,548.10 31,029,548.10 4,313,094.81 4,313,094.81项目
- -
沈阳双汇生产线建 20,055,909.51 20,055,909.51 433,714,193.20 433,714,193.20造工程 - -
股份肉制品摆肠和 11,826,228.44 11,826,228.44 9,093,507.13 9,093,507.13包装生产线项目 - -
汇特公司车间技改 11,440,308.28 11,440,308.28 - -项目 - -
万中禽业发展有机 11,210,008.05 11,210,008.05 23,007,498.17 23,007,498.17肥项目 - -
万东牧业污水处理 8,606,713.50 8,606,713.50 7,946,885.81 7,946,885.81工程 - -
上海双汇新建肉制 5,318,372.42 5,318,372.42 13,633,872.02 13,633,872.02品项目 - -
望奎双汇锅炉房改 3,272,473.62 3,272,473.62 182,060.06 182,060.06造项目 - -
|||
|-|-|
|其他在建工程|12,598,447.07|

 154,056,643.23 - 154,056,643.23 532,599,950.74 - 532,599,950.74
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源工程投入占预算比例(%)
|||
|-|-|
|沈阳双汇生产线建造工程|900,000,000.00|
|万 中禽业发展有机肥项目|46,170,000.00|
|清 远双汇车间技改项目|158,421,732.55|
|德 州双汇技改项目|63,707,505.00|
|汇 特公司车间技改项目|15,000,000.00|
|上海双汇新建肉制品项目|868,830,000.00|
|武汉双汇车间技改项目|58,817,113.24|
|生物工程自控系统安装项目|8,461,723.32|
|双汇肉业动力分厂环保技改项目|22,276,400.00|
|股 份香辅料吊顶改造项目|6,398,800.00|
|其 他||

||
|-|
|433,714,193.20|
|23,007,498.17|
|-|
|1,149,907.37|
|-|
|13,633,872.02|
|4,313,094.81|
|-|
|1,834,168.50|
|-|
|54,947,216.67|

||
|-|
|196,601,323.25|
|22,903,886.40|
|149,459,870.56|
|59,440,066.05|
|11,440,308.28|
|6,010,887.38|
|41,152,808.16|
|7,113,196.09|
|2,972,265.64|
|4,485,549.42|
|51,140,879.24|

||
|-|
|610,259,606.94|
|45,911,384.57|
|149,048,362.07|
|21,891,339.18|
|-|
|14,326,386.98|
|14,329,426.62|
|7,109,510.11|
|4,602,510.81|
|4,485,549.42|
|58,167,984.58|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|106,928.25|
|-|
|-|
|-|
|1,025,358.45|

||
|-|
|20,055,909.51|
|-|
|411,508.49|
|38,698,634.24|
|11,440,308.28|
|5,318,372.42|
|31,029,548.10|
|3,685.98|
|203,923.33|
|-|
|46,894,752.88|

||
|-|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|

||
|-|
|70.07|
|99.44|
|94.34|
|95.11|
|76.27|
|97.43|
|77.30|
|84.06|
|21.58|
|70.10|

532,599,950.74 552,721,040.47 930,132,061.28 1,132,286.70 154,056,643.23
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重要在建工程2016年变动如下：
预算 年初余额 本年增加本年转入固定资产 年末余额 资金来源工程投入占预算比例(%)
||
|-|
|上海双汇新建肉制品项目|
|济源双汇生产车间建筑工程|
|万中禽业发展饲料加工项目|
|郑州双汇三期肉制品项目|
|淮安双汇吊顶及基础设施改造项目|
|芜湖双汇新建成品肠衣加工车间项目|
|昆明双汇新建屠宰及肉制品项目(含陕|
|西双汇)|
|万中禽业加工肉鸡屠宰加工项目|
|南昌双汇锅炉煤改天然气项目|
|双汇肉业复合膜二分厂新建项目|
|南昌双汇污水除臭项目|
|绵阳双汇锅炉煤改天然气项目|
|沈阳双汇生产线建造工程|
|万中禽业发展有机肥项目|
|万东牧业污水处理工程|
|万中禽业发展商品鸡天然气工程|
|其他|

||
|-|
|868,830,000.00|
|85,788,351.03|
|87,209,000.00|
|680,000,000.00|
|13,004,416.89|
|15,500,000.00|
|1,003,000,000.00|
|237,120,000.00|
|4,554,728.26|
|454,460,000.00|
|3,150,000.00|
|2,319,878.32|
|900,000,000.00|
|24,000,000.00|
|17,159,600.00|
|11,920,000.00|

||
|-|
|421,921,908.46|
|-|
|32,009,198.74|
|468,559.03|
|-|
|318,152.57|
|569,589.34|
|1,341,083.70|
|-|
|2,216,551.50|
|-|
|-|
|211,137,788.83|
|897,841.53|
|462,154.09|
|7,655,244.44|
|36,350,725.85|

||
|-|
|20,434,464.50|
|85,669,277.68|
|51,666,712.76|
|22,283,528.13|
|13,004,416.89|
|9,431,329.06|
|10,005,978.44|
|3,471,305.66|
|4,554,728.26|
|9,466,756.72|
|2,373,025.46|
|2,319,878.32|
|222,576,404.37|
|22,109,656.64|
|7,484,731.72|
|889,692.05|
|65,907,286.25|

||
|-|
|428,722,500.94|
|85,531,300.68|
|83,675,911.50|
|22,003,579.57|
|13,004,416.89|
|9,749,481.63|
|9,652,490.84|
|4,812,389.36|
|4,554,728.26|
|3,598,792.37|
|2,373,025.46|
|2,319,878.32|
|-|
|-|
|-|
|-|
|66,399,524.43|

||
|-|
|13,633,872.02|
|137,977.00|
|-|
|748,507.59|
|-|
|-|
|923,076.94|
|-|
|-|
|8,084,515.85|
|-|
|-|
|433,714,193.20|
|23,007,498.17|
|7,946,885.81|
|8,544,936.49|
|35,858,487.67|

||
|-|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|
|自有资金|

||
|-|
|96.74|
|99.86|
|104.17|
|85.21|
|100.00|
|62.90|
|94.70|
|96.88|
|100.00|
|48.23|
|84.13|
|100.00|
|48.22|
|95.86|
|48.86|
|71.68|

715,348,798.08 553,649,172.91 736,398,020.25 532,599,950.74
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14．工程物资
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|专用材料|
|专用设备|

||
|-|
|1,060,652.94|
|3,069,394.05|

||
|-|
|848,023.23|
|1,491,225.92|

 4,130,046.99 2,339,249.1515．生产性生物资产
2017年
畜牧养殖业原价
||
|-|
|年初余额|
|外购|
|自行培育|
|处置|

||
|-|
|78,536,371.41|
|25,940,078.92|
|52,200,406.46|
|(69,773,574.48|

年末余额 86,903,282.31累计折旧
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置|

||
|-|
|7,584,452.27|
|37,268,676.78|
|(26,735,056.81|

年末余额 18,118,072.24
||
|-|
|账 面价值|
|年末余额|

年初余额 70,951,919.14
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15．生产性生物资产(续)
2016年
畜牧养殖业原价
||
|-|
|年初余额|
|外购|
|自行培育|
|处置|

||
|-|
|64,038,410.26|
|28,764,160.01|
|44,753,770.86|
|(59,019,969.72|

年末余额 78,536,371.41累计折旧
||
|-|
|年初余额|
|计提|
|处置|

||
|-|
|11,236,791.59|
|20,131,484.95|
|(23,783,824.27|

年末余额 7,584,452.27
||
|-|
|账 面价值|
|年末余额|

年初余额 52,801,618.67注：于2017年12月31日，生产性生物资产包括种猪20,535头（2016年12月31日：种猪20,345头）和种鸡517,284只（2016年12月31日：种鸡479,372只）。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 无形资产
2017年
土地使用权 专有技术 其他 合计原价
|||
|-|-|
|年初余额|1,109,218,971.54|
|购置|-|
|处置|-|

||
|-|
|98,609,418.18|
|-|
|-|

||
|-|
|18,401,565.53|
|34,970,525.39|
|(2,195,555.65|

||
|-|
|1,226,229,955.25|
|34,970,525.39|
|(2,195,555.65|

其他减少 (40,325,208.60) - - (40,325,208.60 )
|||
|-|-|
|年末余额|1,068,893,762.94|

累计摊销
|||
|-|-|
|年初余额|130,757,331.07|
|计提|21,146,930.75|
|处置|-|
|其他减少|(1,717,152.75|

||
|-|
|40,895,848.92|
|5,203,426.60|
|-|

||
|-|
|11,989,857.68|
|7,080,422.65|
|(2,020,499.77|

||
|-|
|183,643,037.67|
|33,430,780.00|
|(2,020,499.77|
|(1,717,152.75|

|||
|-|-|
|年末余额|150,187,109.07|

减值准备
|||
|-|-|
|年初及年末余额|-|

|||
|-|-|
|账面价值||
|年末|918,706,653.87|

|||
|-|-|
|年初|978,461,640.47|

2016年
土地使用权 专有技术 其他 合计原价
|||
|-|-|
|年初余额|1,109,218,971.54|
|购置|-|
|处置|-|

||
|-|
|98,609,418.18|
|-|
|-|

||
|-|
|33,478,467.92|
|3,155,812.06|
|(18,232,714.45|

||
|-|
|1,241,306,857.64|
|3,155,812.06|
|(18,232,714.45|

|||
|-|-|
|年末余额|1,109,218,971.54|

累计摊销
|||
|-|-|
|年初余额|108,950,175.41|
|计提|21,807,155.66|
|处置|-|

||
|-|
|35,815,816.56|
|5,080,032.36|
|-|

||
|-|
|22,453,051.84|
|7,769,520.29|
|(18,232,714.45|

||
|-|
|167,219,043.81|
|34,656,708.31|
|(18,232,714.45|

|||
|-|-|
|年末余额|130,757,331.07|

减值准备
|||
|-|-|
|年初及年末余额|-|

|||
|-|-|
|账面价值||
|年末|978,461,640.47|

|||
|-|-|
|年初|1,000,268,796.13|

于2017年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
||
|-|
|土地租赁费|
|装修改造费|
|房屋租赁费|
|用电增容费|
|其他|

||
|-|
|33,359,604.25|
|15,308,172.47|
|891,320.88|
|11,944,038.27|
|1,289,331.79|

||
|-|
|185,513.61|
|19,440,674.30|
|1,391,216.00|
|-|
|295,374.85|

||
|-|
|2,877,218.76|
|5,233,683.70|
|981,244.15|
|7,008,583.12|
|895,769.68|

||
|-|
|30,667,899.10|
|29,515,163.07|
|1,301,292.73|
|4,935,455.15|
|688,936.96|

 62,792,467.66 21,312,778.76 16,996,499.41 67,108,747.012016年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
||
|-|
|土地租赁费|
|装修改造费|
|房屋租赁费|
|用电增容费|
|其他|

||
|-|
|36,236,822.37|
|17,380,170.58|
|2,286,119.24|
|14,848,963.47|
|1,835,452.11|

||
|-|
|-|
|10,522,845.95|
|442,000.00|
|-|
|47,169.81|

||
|-|
|2,877,218.12|
|12,594,844.06|
|1,836,798.36|
|2,904,925.20|
|593,290.13|

||
|-|
|33,359,604.25|
|15,308,172.47|
|891,320.88|
|11,944,038.27|
|1,289,331.79|

 72,587,527.77 11,012,015.76 20,807,075.87 62,792,467.66 18. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
|||
|-|-|
|递延所得税资产||
|预提费用|5,391,445.14|
|资产减值准备|26,914,914.13|
|内部交易未实现利润|53,315,136.91|
|可抵扣亏损|118,299,222.39|
|固定资产折旧|78,729,494.88|
|无形资产摊销|3,863,013.68|

||
|-|
|1,071,148.72|
|3,815,986.97|
|13,328,784.23|
|29,010,254.73|
|16,992,021.88|
|964,925.42|

||
|-|
|2,172,906.85|
|22,186,620.74|
|58,720,576.94|
|186,246,869.37|
|41,867,619.23|
|5,223,026.68|

||
|-|
|461,672.65|
|5,538,132.34|
|14,680,144.23|
|36,091,398.05|
|8,713,923.74|
|1,302,444.67|

 286,513,227.13 65,183,121.95 316,417,619.81 66,787,715.68
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
2017年12月31日 2016年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
固定资产折旧 348,527,848.10 84,794,340.01 199,363,189.43 48,925,918.81递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
2017年 2016年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
||
|-|
|递延所得税资产|
|递延所得税负债|

||
|-|
|17,651,117.09|
|17,651,117.09|

||
|-|
|47,532,004.86|
|67,143,222.92|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|66,787,715.68|
|48,925,918.81|

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|可抵扣亏损|
|可抵扣暂时性差异|

||
|-|
|113,999,750.11|
|90,849.29|

||
|-|
|26,086,746.49|
|84,848.99|

 114,090,599.40 26,171,595.48未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期。
2017年12月31日 2016年12月31日2017年 - 5,572,295.12
||
|-|
|2018年|
|2019年|
|2020年|
|2021年|
|2022年|

||
|-|
|9,498,509.34|
|4,748,120.47|
|3,786,539.14|
|2,481,282.42|
|93,485,298.74|

||
|-|
|9,498,509.34|
|4,748,120.47|
|3,786,539.14|
|2,481,282.42|
|-|

113,999,750.11 26,086,746.49
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 其他非流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|预付固定资产采购款|
|待抵扣进项税额|

||
|-|
|2,739,723.62|
|2,578,610.23|

||
|-|
|2,501,587.03|
|2,911,098.57|

 5,318,333.85 5,412,685.60 20. 资产减值准备
2017年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
|||
|-|-|
|应收账款||
|坏账准备|516,365.36|
|预付款项||
|坏账准备|291,227.43|
|其他应收款||
|坏账准备|1,086,384.36|
|存货跌价||
|准备|56,911,940.64|
|固定资产||
|减值准备|75,793,108.05|
|发放贷款及垫款||
|减值准备|7,500,000.00|

||
|-|
|412,765.93|
|111,521.16|
|410,511.08|
|324,451,229.04|
|8,359,257.44|
|-|

||
|-|
|(138,560.55|
|-|
|(711,379.66|
|-|
|-|
|(1,417,500.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(308,507,877.46|
|(7,887,337.97|
|-|

||
|-|
|790,570.74|
|402,748.59|
|785,515.78|
|72,855,292.22|
|76,265,027.52|
|6,082,500.00|

 142,099,025.84 333,745,284.65 (2,267,440.21 ) (316,395,215.43 ) 157,181,654.852016年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
|||
|-|-|
|应收账款||
|坏账准备|668,039.41|
|预付账款||
|坏账准备|387,625.04|
|其他应收款||
|坏账准备|1,119,977.29|
|存货跌价||
|准备|48,703,083.02|
|固定资产||
|减值准备|79,899,748.91|
|发放贷款及垫款||

|||
|-|-|
|538,384.94|(690,058.99|
|-|(96,397.61|
|669,034.84|(702,627.77|
|164,491,465.80|(3,211,463.99|
|4,435,901.20|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(153,071,144.19)|
|(8,542,542.06)|

||
|-|
|516,365.36|
|291,227.43|
|1,086,384.36|
|56,911,940.64|
|75,793,108.05|

减值准备 - 7,500,000.00 - - 7,500,000.00
||
|-|
|130,778,473.67|

|||
|-|-|
|177,634,786.78|(4,700,548.36|

||
|-|
|(161,613,686.25)|

||
|-|
|142,099,025.84|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21. 短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|信 用借款|
|质 押借款|

||
|-|
|1,942,107,168.85|
|-|

||
|-|
|95,000,199.99|
|960,000,000.00|

 1,942,107,168.85 1,055,000,199.99于2017年12月31日，本集团流动借款人民币1,942,107,168.85元，年利率为3.8%-4.35%。
于2016年12月31日，本集团透支借款人民币95,000,199.99元，年利率为透支日央行基准利率的80.5%；票据贴现人民币960,000,000.00元，年利率为2.74%-2.83%。
22. 吸收存款及同业存放
2017年12月31日 2016年12月31日吸收存款 533,822,757.49 335,343,336.65 23. 衍生金融负债
2017年12月31日 2016年12月31日远期外汇合同 4,144,572.44
-本集团将远期外汇合同指定为以美元计价结算的未来采购的套期工具，本集团对这些未来采购有确定承诺。这些远期外汇合同的余额随预期外币采购的规模以及远期汇率的变动而变化。本集团套期情况详见附注五、61。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
24. 卖出回购金融资产款
2017年12月31日 2016年12月31日卖出回购金融资产款 785,481,761.26
-于2017年12月31日，本集团下属子公司河南双汇集团财务有限公司向外部第三方金融机构已贴现未到期的银行承兑汇票余额为人民币785,481,761.26元（2016年12月31日：无），年利率为2.25%。
25. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 1,602,715,332.65 2,064,634,660.111年以上 245,637,829.38 244,142,237.63 1,848,353,162.03 2,308,776,897.74 26. 预收款项
2017年12月31日 2016年12月31日预收售货款 562,009,399.87 712,391,591.65
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设定提存计划)|
|辞退福利|

||
|-|
|598,794,874.21|
|1,939,207.53|
|48,355.60|

||
|-|
|3,224,357,471.56|
|316,065,036.09|
|18,544,709.34|

||
|-|
|(3,213,988,975.36|
|(315,993,985.35|
|(18,482,751.45|

||
|-|
|609,163,370.41|
|2,010,258.27|
|110,313.49|

 600,782,437.34 3,558,967,216.99 (3,548,465,712.16 ) 611,283,942.172016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设定提存计划)|
|辞退福利|

||
|-|
|644,765,358.69|
|2,630,327.56|
|102,800.00|

||
|-|
|3,109,317,095.05|
|315,031,926.69|
|4,600,018.12|

||
|-|
|(3,155,287,579.53|
|(315,723,046.72|
|(4,654,462.52|

||
|-|
|598,794,874.21|
|1,939,207.53|
|48,355.60|

 647,498,486.25 3,428,949,039.86 (3,475,665,088.77 ) 600,782,437.34短期薪酬列示如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工教育经费|
|职工奖励及福利基金|

||
|-|
|556,588,096.03|
|188,498.94|
|916,155.07|
|762,242.33|
|89,688.06|
|64,224.68|
|60,967.63|
|8,633,529.67|
|32,407,626.87|

||
|-|
|2,820,016,768.62|
|130,542,134.07|
|131,558,191.86|
|105,434,384.67|
|12,239,918.29|
|13,883,888.90|
|77,626,219.22|
|64,614,157.79|
|-|

||
|-|
|(2,804,955,916.42|
|(130,683,501.73|
|(131,482,736.02|
|(105,379,698.28|
|(12,220,479.02|
|(13,882,558.72|
|(77,221,792.15|
|(62,605,888.81|
|(7,039,140.23|

||
|-|
|571,648,948.23|
|47,131.28|
|991,610.91|
|816,928.72|
|109,127.33|
|65,554.86|
|465,394.70|
|10,641,798.65|
|25,368,486.64|

 598,794,874.21 3,224,357,471.56 (3,213,988,975.36 ) 609,163,370.412016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工教育经费|
|职工奖励及福利基金|

||
|-|
|597,865,304.96|
|235,199.00|
|1,268,914.04|
|1,064,011.40|
|125,411.34|
|79,491.30|
|40,118.77|
|8,162,758.87|
|37,193,063.05|

||
|-|
|2,718,040,925.42|
|127,156,035.99|
|124,401,792.19|
|99,480,955.64|
|11,822,086.76|
|13,098,749.79|
|72,648,361.00|
|67,069,980.45|
|-|

||
|-|
|(2,759,318,134.35|
|(127,202,736.05|
|(124,754,551.16|
|(99,782,724.71|
|(11,857,810.04|
|(13,114,016.41|
|(72,627,512.14|
|(66,599,209.65|
|(4,785,436.18|

||
|-|
|556,588,096.03|
|188,498.94|
|916,155.07|
|762,242.33|
|89,688.06|
|64,224.68|
|60,967.63|
|8,633,529.67|
|32,407,626.87|

644,765,358.69 3,109,317,095.05 (3,155,287,579.53 ) 598,794,874.21
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|1,837,255.03|
|101,952.50|

||
|-|
|305,102,766.19|
|10,962,269.90|

||
|-|
|(304,979,070.58|
|(11,014,914.77|

||
|-|
|1,960,950.64|
|49,307.63|

 1,939,207.53 316,065,036.09 (315,993,985.35 ) 2,010,258.272016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|2,478,749.12|
|151,578.44|

||
|-|
|296,408,755.34|
|18,623,171.35|

||
|-|
|(297,050,249.43|
|(18,672,797.29|

||
|-|
|1,837,255.03|
|101,952.50|

 2,630,327.56 315,031,926.69 (315,723,046.72 ) 1,939,207.53本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险以及失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的20%或19%、0.7%或0.5%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险以及失业保险计划缴存费用人民币 305,102,766.19元以及人民币 10,962,269.90元 (2016年：人民币296,408,755.34元以及人民币18,623,171.35元)。于2017年12月31日，本集团尚有人民币1,960,950.64元以及人民币49,307.63元(2016年12月31日：人民币1,837,255.03元及人民币101,952.50元)应缴存费用是已到期而未支付养老保险以及失业保险计划。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|增 值税|
|企业所得税|
|个 人所得税|
|房产税|
|土地使用税|
|城 市维护建设税|
|教 育费附加及地方教育附加|
|其 他|

||
|-|
|55,973,224.87|
|204,956,466.66|
|3,739,281.43|
|11,590,997.04|
|7,460,499.82|
|3,428,104.32|
|2,717,082.62|
|4,761,733.11|

||
|-|
|43,464,443.41|
|221,185,595.90|
|3,585,952.58|
|9,649,934.57|
|7,191,904.40|
|2,537,891.76|
|2,071,380.48|
|5,916,877.22|

 294,627,389.87 295,603,980.32 29. 应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|短 期借款利息|
|吸 收存款应付利息|
|受托经营资金应付利息|

||
|-|
|2,868,879.52|
|659,037.49|
|506,162.22|

||
|-|
|89,686.38|
|660,338.63|
|-|

 4,034,079.23 750,025.01 30. 应付股利
2017年12月31日 2016年12月31日
|||
|-|-|
|香港豪亚发展有限公司|301,100.94|
|谢祖铉|347,808.26|
|阜新市食品有限责任公司|6,207,978.54|
|阜新市星港食品有限公司|4,138,652.36|
|黑龙江省北大荒肉业有限公司|42,720,692.72|
|日本火腿株式会社|5,549,924.36|

||
|-|
|769,553.82|
|888,928.39|
|7,278,241.12|
|4,852,160.75|
|40,165,171.21|
|8,787,922.52|

河南省漯河市双汇实业集团有限责任
18,342,277.58公司工会委员会 12,275,195.10
||||
|-|-|-|
|美国ASI Technologies INC.||-|
|罗特克斯有限公司|52,877,030.26||
|樱特农场株式会社|15,605,391.51||

||
|-|
|9,633,250.45|
|7,195,557.62|
|20,756,423.00|

140,023,774.05 118,669,486.46
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31. 其他应付款
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|客户保证金或押金|
|职工个人保证金|
|其他|

||
|-|
|606,199,965.49|
|31,701,934.75|
|39,874,745.01|

||
|-|
|664,033,649.77|
|37,391,853.95|
|38,907,504.65|

 677,776,645.25 740,333,008.37 32. 一年内到期的非流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日一年内到期的长期借款 320,950.78 341,855.36 33. 其他流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日一年内结转的递延收益-政府补助 3,053,448.99 8,440,201.50 34. 长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日保证借款 5,456,163.33 6,167,855.23减：一年内到期的非流动负债 (320,950.78) (341,855.36) 5,135,212.55 5,825,999.87本公司于1995年9月5日向中国银行漯河支行(转贷行)借入加拿大政府混合贷款美元2,800,000.00元，其中：买方信贷借款美元1,568,000.00元，政府贷款美元1,232,000.00元；买方信贷借款期限为10年，分20次偿还，即每半年等额偿还一次，本公司已如期偿还买方信贷借款美元1,568,000.00元；政府贷款分25年50次偿还，每半年偿还一次，首次还款日为2010年2月15日，本公司需在2018
年偿还美元49,280.00元(折合人民币320,950.78元)，此笔借款为无息借款，由
漯河市财政局提供担保。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35. 长期应付款
2017年12月31日 2016年12月31日受托经营资金 68,300,000.00 -为深入贯彻落实《中共河南省委河南省人民政府关于打赢脱贫攻坚战的实施意见》（豫发〔2016〕5号）和《河南省产业扶持脱贫实施方案》精神，进一步落实舞阳县人民政府、中国人民银行漯河市中心支行金融扶贫帮扶措施，有效发
挥本集团国家级农业产业化龙头企业优势，帮助贫困户早日脱贫，根据相关法
律法规规定，本公司与贫困户双方签订金融精准扶贫委托经营协议，约定：贫
困户向本公司提供资金委托本公司进行为期三年的肉鸡养殖，本公司提供合格
的养殖场地、设备、肉鸡种苗、药物、疫苗等肉鸡养殖必要条件并向贫困户支
付合理的养殖收益。
36. 递延收益
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 51,986,672.16 30,985,157.76 (8,851,419.14 ) 74,120,410.782016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 56,543,030.47 10,759,102.81 (15,315,461.12 ) 51,986,672.16于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入冲减成本/费用 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关
|||
|-|-|
|政 府专项补贴|22,215,832.19|
|农业产业化项目资金|9,155,365.14|
|企业发展扶持资金|20,104,928.31|
|其他|510,546.52|

||
|-|
|23,453,897.93|
|5,038,647.91|
|814,687.41|
|1,677,924.51|

||
|-|
|5,471,710.63|
|1,629,043.80|
|389,305.28|
|47,648.44|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,313,710.99|

||
|-|
|40,198,019.49|
|12,564,969.25|
|20,530,310.44|
|827,111.60|

||
|-|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与收益相关|

 51,986,672.16 30,985,157.76 7,537,708.15 1,313,710.99 74,120,410.78
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关
|||
|-|-|
|政 府专项补贴|22,735,042.74|
|农业产业化项目资金|11,013,739.00|
|企业发展扶持资金|21,938,647.99|
|其他|855,600.74|

||
|-|
|3,090,300.00|
|-|
|6,550,000.00|
|1,118,802.81|

||
|-|
|3,609,510.55|
|1,858,373.86|
|8,383,719.68|
|1,463,857.03|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|22,215,832.19|
|9,155,365.14|
|20,104,928.31|
|510,546.52|

||
|-|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与收益相关|

 56,543,030.47 10,759,102.81 15,315,461.12 - 51,986,672.16
37. 股本
2017年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 年末余额
|||
|-|-|
|一 、有限售条件股份||
|1 .国家持股|-|
|2 .国有法人持股|-|
|3 .其他内资持股|534,690.00|
|4 .外资持股|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

|||
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|534,690.00|
|-|-|

|||
|-|-|
|有 限售条件股份合计|534,690.00|

|||
|-|-|
|-|534,690.00|

|||
|-|-|
|二 、无限售条件股份||
|1 .人民币普通股|3,299,023,594.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

|||
|-|-|
|-|3 ,299,023,594.00|

|||
|-|-|
|无 限售条件股份合计|3,299,023,594.00|

|||
|-|-|
|-|3 ,299,023,594.00|

|||
|-|-|
|股 份总数|3,299,558,284.00|

|||
|-|-|
|-|3 ,299,558,284.00|

2016年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 年末余额
|||
|-|-|
|一、有限售条件||
|股份||
|1.国家持股|-|
|2.国有法人持股|-|
|3.其他内资持股|1,438,895,147.00|
|4.外资持股|44,560,515.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|(1,438,360,457.00|
|(44,560,515.00|

||
|-|
|-|
|-|
|(1,438,360,457.00|
|(44,560,515.00|

||
|-|
|-|
|-|
|534,690.00|
|-|

|||
|-|-|
|有限售条件股份||
|合计|1,483,455,662.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|(1,482,920,972.00|

||
|-|
|(1,482,920,972.00|

||
|-|
|534,690.00|

|||
|-|-|
|二、无限售条件||
|股份||
|1.人民币普通股|1,817,412,010.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|1,481,611,584.00|

||
|-|
|1,481,611,584.00|

||
|-|
|3,299,023,594.00|

|||
|-|-|
|无限售条件股份||
|合计|1,817,412,010.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|1,481,611,584.00|

||
|-|
|1,481,611,584.00|

||
|-|
|3,299,023,594.00|

|||
|-|-|
|股份总数|3,300,867,672.00|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 股本(续)
本集团在2012年重大资产重组时注入的在建项目中上海双汇大昌有限公司日产200吨低温肉制品项目(以下简称“上海项目”)2012年至2015年度实现的净利润未完成承诺目标，触发资产注入方的补偿义务。2016年本公司以1元总价定向回购上海项目资产注入方罗特克斯有限公司持有的本公司的股份1,309,388股并予以注销。
38. 资本公积
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|股本溢价|
|其他|

||
|-|
|781,885,246.04|
|1,049,165,204.72|

||
|-|
|-|
|54,002,913.77|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|781,885,246.04|
|1,103,168,118.49|

 1,831,050,450.76 54,002,913.77 - 1,885,053,364.532016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|股本溢价|
|其他|

||
|-|
|780,575,859.04|
|949,716,960.59|

||
|-|
|1,309,387.00|
|99,448,244.13|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|781,885,246.04|
|1,049,165,204.72|

 1,730,292,819.63 100,757,631.13 - 1,831,050,450.76其他资本公积主要为本集团以权益结算的股份支付计入资本公积的部分。
39. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2016年1月1日 增减变动2016年12月31日 增减变动2017年12月31日现金流量套期的有效部分
- - -
(2,113,731.94) (2,113,731.94)
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
39. 其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额：
2017年
税前发生额减：被套期项目影响损 归属母公司 归属少数股东权益益时转入当期损益额
||
|-|
|(45,566,146.61 )|

||
|-|
|(41,421,574.17|

||
|-|
|(2,113,731.94|

||
|-|
|)|

 40. 盈余公积
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,831,906,631.94 - - 1,831,906,631.942016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,831,906,631.94 - - 1,831,906,631.94根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41. 一般风险准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一般风险准备 15,313.63 693,514.15 - 708,827.78根据财政部《金融企业财务规则》(财政部令第42号)的有关规定，本集团下属子公司河南双汇集团财务有限公司按照其本年实现净利润的1%提取一般风险准备金。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42. 未分配利润
2017年 2016年
||
|-|
|年 初未分配利润|
|归 属于母公司股东的净利润|
|减 ：提取一般风险准备|
|应付普通股现金股利|
|职 工奖励及福利基金的转回|

||
|-|
|7,240,262,335.24|
|4,319,299,922.47|
|693,514.15|
|3,959,469,940.80|
|2,571,970.72|

||
|-|
|9,929,271,567.23|
|4,405,056,392.24|
|15,313.63|
|7,094,050,310.60|
|-|

年末未分配利润 7,601,970,773.48 7,240,262,335.24 43. 营业收入及成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|主营业务|
|其他业务|

||
|-|
|50,233,254,190.82|
|214,081,844.89|

||
|-|
|40,794,357,702.30|
|112,774,469.45|

||
|-|
|51,653,360,245.23|
|169,005,716.43|

||
|-|
|42,375,006,986.15|
|64,533,461.86|

 50,447,336,035.71 40,907,132,171.75 51,822,365,961.66 42,439,540,448.01营业收入列示如下：
2017年 2016年
||
|-|
|销 售商品|
|材料销售|
|提 供劳务、技术转让收入|
|租 赁收入|
|其 他|

||
|-|
|50,233,254,190.82|
|98,841,480.26|
|26,060,156.21|
|10,607,574.24|
|78,572,634.18|

||
|-|
|5 1,653,360,245.23|
|48,812,171.92|
|44,172,117.22|
|15,755,908.72|
|60,265,518.57|

 50,447,336,035.71 5 1,822,365,961.66
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 税金及附加
2017年 2016年
||
|-|
|城市维护建设税|
|教育费附加|
|营业税|
|房产税|
|土地使用税|
|残疾人保障金|
|印花税|
|其他|

||
|-|
|103,788,412.21|
|77,804,341.99|
|-|
|48,064,953.22|
|43,678,667.28|
|20,723,253.57|
|43,393,582.74|
|8,456,439.66|

||
|-|
|107,397,549.78|
|80,475,316.64|
|4,241,920.50|
|28,984,581.85|
|26,780,393.25|
|16,397,929.59|
|42,254,603.63|
|5,729,788.97|

 345,909,650.67 312,262,084.21 45. 销售费用
2017年 2016年
||
|-|
|运杂费|
|职工薪酬|
|广告宣传及促销费|
|保管租赁费|
|物料消耗|
|差旅费|
|折旧及摊销费|
|税费|
|其他|

||
|-|
|1,170,689,168.46|
|777,495,086.71|
|280,076,351.34|
|93,300,347.51|
|14,798,993.71|
|21,107,695.12|
|13,659,846.73|
|-|
|30,962,119.34|

||
|-|
|1,044,134,687.96|
|770,971,885.68|
|283,520,940.21|
|83,347,411.80|
|19,076,298.85|
|18,038,859.35|
|15,523,582.07|
|6,860,282.04|
|30,208,058.69|

 2,402,089,608.92 2,271,682,006.65
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
46. 管理费用
2017年 2016年
||
|-|
|职工薪酬|
|员工奖励计划费用|
|维修费|
|折旧及摊销费|
|保管租赁费|
|技术开发费|
|物料消耗|
|差旅费|
|审计验资重组等中介费|
|流动资产损失|
|税费|
|其他|

||
|-|
|497,534,730.93|
|61,576,899.44|
|198,497,428.76|
|111,855,753.45|
|73,299,216.75|
|58,209,422.24|
|13,498,961.41|
|17,150,144.60|
|4,183,635.63|
|7,990,727.54|
|-|
|84,539,934.62|

||
|-|
|482,653,948.47|
|96,337,833.65|
|182,198,827.58|
|143,549,929.29|
|90,379,130.78|
|47,975,411.07|
|10,769,695.30|
|18,047,253.69|
|3,959,767.93|
|5,163,177.54|
|41,922,008.66|
|83,684,396.85|

 1,128,336,855.37 1,206,641,380.81 47. 财务费用
2017年 2016年
||
|-|
|利 息支出|
|减 ：利息收入|
|汇 兑损益|
|其 他|

||
|-|
|87,407,990.68|
|(46,172,271.08|
|9,593,491.75|
|4,291,045.06|

||
|-|
|24,207,887.50|
|(37,437,042.98|
|(8,208,721.01|
|3,674,433.90|

 55,120,256.41 (17,763,442.59 )
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
48. 资产减值损失
2017年 2016年
||
|-|
|坏 账损失|
|存 货跌价损失|
|发 放贷款及垫款减值损失|
|固 定资产减值损失|

||
|-|
|84,857.96|
|324,451,229.04|
|(1,417,500.00|
|8,359,257.44|

||
|-|
|(281,664.59|
|161,280,001.81|
|7,500,000.00|
|4,435,901.20|

 331,477,844.44 172,934,238.42 49. 投资收益
2017年 2016年权益法核算的长期股权投资收益 15,146,825.33 18,416,856.20处置子公司产生的投资收益(附注六、1) 27,683,880.21 -
||
|-|
|理 财产品投资收益|
|可 供出售金融资产在持有期间取得的投资收益|

||
|-|
|29,308,682.59|
|2,000,000.00|

||
|-|
|79,587,168.32|
|80,000.00|

 74,139,388.13 98,084,024.52 50. 资产处置收益
2017年 2016年 计入2017年度非经常性损益固定资产处置利得 77,568,804.23 1,308,593.26 77,568,804.23
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
51. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2017年 2016年与资产/收冲减当期成本项目计入2017年度益相关 非经常性损益
|||
|-|-|
|生猪无害化||
||24,006,288.00|
|补贴||
|稳岗补贴|6,626,874.18|
|贷款贴息|9,221,500.00|
|储备肉补贴|1,255,920.00|
|其他|183,062.56|
||41,293,644.74|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与 收益相关|

||
|-|
|24,006,288.00|
|6,626,874.18|
|9,221,500.00|
|1,255,920.00|
|183,062.56|
|41,293,644.74|

 52. 营业外收入
2017年 2016年 计入2017年度非经常性损益
||
|-|
|与 日常活动无关的政府补助|
|违 约补偿收入|
|无 法支付的款项|
|其 他|

||
|-|
|233,287,147.56|
|2,348,062.32|
|4,440,165.43|
|2,132,787.04|

||
|-|
|332,955,554.55|
|4,470,452.32|
|3,572,635.86|
|1,255,469.80|

||
|-|
|233,287,147.56|
|2,348,062.32|
|4,440,165.43|
|2,132,787.04|

 242,208,162.35 342,254,112.53 242,208,162.35与日常活动无关的政府补助如下：
2017年 2016年 与资产/收益相关 计入2017年度非经常性损益
|||
|-|-|
|政府专项补贴|17,313,388.07|
|农业产业化项目资金|2,143,061.02|
|企业发展扶持资金|193,538,452.27|
|生猪无害化补贴|-|
|其他|20,292,246.20|

||
|-|
|31,297,107.40|
|5,482,674.40|
|225,358,857.50|
|47,710,297.21|
|23,106,618.04|

||
|-|
|与资产、收益相关|
|与资产、收益相关|
|与资产、收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|

||
|-|
|17,313,388.07|
|2,143,061.02|
|193,592,452.27|
|-|
|20,238,246.20|

 233,287,147.56 332,955,554.55 233,287,147.56
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
53. 营业外支出
2017年 2016年 计入2017年度非经常性损益
||
|-|
|非流动资产毁损报废损失|
|捐赠支出|
|赔偿金、违约金及各种罚款支出|
|其他|

||
|-|
|28,158,908.66|
|849,739.79|
|775,374.09|
|339,018.29|

||
|-|
|28,031,463.03|
|8,565,563.45|
|906,484.25|
|313,557.11|

||
|-|
|28,158,908.66|
|849,739.79|
|775,374.09|
|339,018.29|

 30,123,040.83 37,817,067.84 30,123,040.83 54. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年 2016年耗用的原材料 34,722,496,775.03 35,316,635,093.51消耗性生物资产、产成品及在产品变动 66,438,784.20 (306,386,585.98 )职工薪酬 3,558,967,216.99 3,428,949,039.86员工奖励计划费用 61,576,899.44 96,337,833.65折旧和摊销 956,785,144.31 946,155,892.58运杂费 1,170,689,168.46 1,044,134,687.96
||
|-|
|广 告宣传及促销费|
|维修费|
|保管租赁费|

||
|-|
|280,076,351.34|
|198,497,428.76|
|166,599,564.26|

||
|-|
|283,520,940.21|
|182,198,827.58|
|173,726,542.58|

其他 3,255,431,303.25 4,752,591,563.52 44,437,558,636.04 45,917,863,835.47
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 所得税费用
2017年 2016年
||
|-|
|当 期所得税费用|
|递 延所得税费用|

||
|-|
|1,211,181,211.76|
|37,473,014.93|

||
|-|
|1,270,000,225.11|
|30,457,463.02|

 1,248,654,226.69 1,300,457,688.13所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年 2016年利润总额 5,759,186,830.60 5,861,999,287.24
||
|-|
|按法定税率计算的所得税费用|
|某些子公司适用不同税率的影响|
|无须纳税的收益|
|归属于联营企业的损益|
|不可抵扣的费用|
|未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可|
|抵扣亏损|

||
|-|
|1,439,796,707.65|
|(81,282,522.63|
|(153,189,313.15|
|(3,786,706.33|
|23,743,236.56|
|23,372,824.59|

||
|-|
|1,465,499,821.81|
|(37,916,768.37|
|(150,519,667.60|
|(4,604,214.05|
|27,378,281.49|
|620,234.85|

按本集团实际税率计算的所得税费用 1,248,654,226.69 1,300,457,688.13
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
56. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2017年 2016年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 4,319,299,922.47 4,405,056,392.242017年 2016年股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,299,558,284.00 3,300,540,325.00(注)
注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
57. 现金流量表项目注释
2017年 2016年
||
|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|
|政府补助|
|利息收入|
|押金保证金|
|代收款|
|受限货币资金的净增加额|
|其他|

||
|-|
|291,327,778.41|
|46,172,271.08|
|154,440,916.60|
|43,657,867.07|
|26,954,220.00|
|20,942,096.94|

||
|-|
|328,399,196.24|
|37,437,042.98|
|170,645,004.00|
|40,780,163.00|
|-|
|40,603,792.11|

 583,495,150.10 617,865,198.33
||
|-|
|支付的其他与经营活动有关的现金|
|广告宣传及促销费|
|维修费|
|保管租赁费|
|技术开发费|
|差旅费及业务招待费|
|邮电费|

||
|-|
|251,058,142.80|
|198,497,428.76|
|166,599,564.26|
|58,209,422.24|
|47,503,180.58|
|14,326,051.71|

||
|-|
|298,479,220.69|
|182,198,827.58|
|173,726,542.58|
|47,975,411.07|
|44,489,497.72|
|9,491,969.18|

其他 39,632,613.91 44,844,895.58
||
|-|
|775,826,404.26|
|3,454,876.01|

||
|-|
|801,206,364.40|
|-|

||
|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|
|处置子公司支付的现金净额(附注五、58)|

||
|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|
|受限银行存款的减少|

||
|-|
|-|

||
|-|
|134,106,516.60|

||
|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|
|受限银行存款的增加|
|购买子公司少数股东股权|
|退还少数股东投资款|

||
|-|
|-|
|26,006,411.19|
|70,512,253.60|
|96,518,664.79|

||
|-|
|135,929,367.07|
|19,920,726.29|
|-|
|155,850,093.36|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年 2016年净利润 4,510,532,603.91 4,561,541,599.11
||
|-|
|加：资产减值准备|
|固定资产折旧|
|无形资产摊销|
|长期待摊费用摊销|
|生产性生物资产折旧|
|处置固定资产、无形资产和其他|
|长期资产的(收益)/损失|
|财务费用|
|投资收益|
|递延所得税资产减少/(增加)|
|递延所得税负债增加|
|存货的增加/减少|
|经营性应收项目的减少/(增加)|
|经营性应付项目的(减少)/增加|
|其他-员工奖励计划费|
|其他-受限制货币资金的增加|

||
|-|
|331,477,844.44|
|869,089,188.12|
|33,430,780.00|
|16,996,499.41|
|37,268,676.78|
|(49,409,895.57|
|87,407,990.68|
|(74,139,388.13|
|19,255,710.82|
|18,217,304.11|
|(32,991,890.03|
|336,119,440.40|
|(423,240,468.33|
|61,576,899.44|
|(91,547,488.07|

||
|-|
|172,934,238.42|
|870,560,623.45|
|34,656,708.31|
|20,807,075.87|
|20,131,484.95|
|26,722,869.77|
|12,178,404.27|
|(98,084,024.52|
|(2,172,621.96|
|32,630,084.98|
|3,801,924.83|
|(742,299,642.09|
|830,278,908.76|
|96,337,833.65|
|(294,026,211.13|

经营活动产生的现金流量净额 5,650,043,807.98 5,545,999,256.67
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表补充资料（续）
(1) 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2017年 2016年
||
|-|
|现金的年末余额|
|减：现金的年初余额|

||
|-|
|5,743,776,320.98|
|2,976,208,156.96|

||
|-|
|2,976,208,156.96|
|2,395,060,877.30|

现金及现金等价物净增加额 2,767,568,164.02 581,147,279.66 (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
2017年 2016年
||
|-|
|处置子公司及其他营业单位的价格|
|处置子公司及其他营业单位收到的现|
|金和现金等价物|
|减：处置子公司及其他营业单位持有|
|的现金和现金等价物|

||
|-|
|42,352,300.00|
|-|
|3,454,876.01|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|处置子公司及其他营业单位支付|
|的现金净额|

||
|-|
|(3,454,876.01|

||
|-|
|-|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物
2017年 2016年
||
|-|
|现金|
|其中：库存现金|
|可随时用于支付的银行存款|

||
|-|
|5,743,776,320.98|
|391,741.65|
|5,743,384,579.33|

||
|-|
|2,976,208,156.96|
|537,881.15|
|2,975,670,275.81|

年末现金及现金等价物余额 5,743,776,320.98 2,976,208,156.96 59. 所有权或使用权受到限制的资产
2017年 2016年
货币资金 419,027,919.20 327,480,431.13 注注：货币资金所有权受到限制的原因详见附注五、1。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
60. 外币货币性项目
2017年 2016年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
|||
|-|-|
|—美元|5,003,426.89|
|—港币|-|

||
|-|
|6.5128|
|-|

||
|-|
|32,586,318.65|
|-|

||
|-|
|342,004.20|
|13.67|

||
|-|
|6.9533|
|0.8961|

||
|-|
|2,378,057.81|
|12.25|

应收账款
|||
|-|-|
|—美元|598,758.72|
|—港币|1,825,096.21|

||
|-|
|6.5128|
|0.8335|

||
|-|
|3,899,595.79|
|1,521,217.69|

||
|-|
|17,280.00|
|-|

||
|-|
|6.9533|
|-|

||
|-|
|120,153.02|
|-|

一年内到期的长期借款
|||
|-|-|
|—美元|49,280.00|

长期借款
|||
|-|-|
|—美元|788,480.00|

应付账款
|||
|-|-|
|—美元|6,832,021.27|
|—欧元|505,272.10|
|预付账款||
|—美元|220,361.52|

||
|-|
|6.5128|
|7.8153|
|6.5128|

||
|-|
|44,495,588.13|
|3,948,853.04|
|1,435,170.51|

||
|-|
|49,205,235.06|
|1,382,333.00|
|-|

||
|-|
|6.9533|
|7.3134|
|-|

||
|-|
|342,138,760.94|
|10,109,554.17|
|-|

—欧元 351,080.29 7.8153 2,743,797.79 - - - 61. 套期
2017年负债远期外汇合同 4,144,572.44现金流量套期
本集团将远期外汇合同指定为以美元计价结算的未来采购的套期工具，本集团对这些未来采购有确定承诺。这些远期外汇合同的余额随预期外币采购的规模以及远期汇率的变动而变化。
于2017年12月31日本集团被套期预计现金流量预期发生期间：
2017年 2016年
现金流入 现金流出 现金流量净额 现金流入 现金流出 现金流量净额1年以内 - 348,042,980.43 ( 348,042,980.43 ) - - -
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
61. 套期(续)
现金流量套期(续)
于2017年12月31日本集团被套期预计现金流量预期影响损益的期间：
预期影响损益的期间
2017年 2016年1年以内 348,042,980.43 -远期外汇合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效部分。对与2018年1月至6月的预期未来采购相关的现金流量套期的评估结果显示为高度有效。
2017年人民币4,144,572.44元净损失计入其他综合收益，明细如下：
2017年计入其他综合收益的公允价值损失总额 (45,566,146.61 )自其他综合收益重分类至当期损益 41,421,574.17现金流量套期净损失 (4,144,572.44 )
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
六、合并范围的变动
1. 处置子公司
本集团合计 本集团合计享有 不再成为注册地 业务性质 持股比例 的表决权比例子公司的原因绵阳久汇实业有限 仓储、技术咨
公司 四川省绵阳市 询服务等 100% 100% 注注：本集团下属子公司绵阳双汇食品有限责任公司与四川省科学城远翔置业有限公司于 2017年 12月 1日签订股权转让协议，以人民币 42,352,300.00元转让其所持有绵阳久汇实业有限公司的79.91%股权，处置日为2017年12月7日。2017年12月30日，绵阳市三汇房地产开发有限责任公司对绵阳久汇实业有限公司单方增资人民币 120,000,000.00元，增资完成后，本公司对绵阳久汇实业有限公司的持股比例变更为6.1574%。故自 2017年 12月 7日起，本集团不再将绵阳久汇实业有限公司纳入合并范围。绵阳久汇实业有限公司的相关财务信息列示如下：
2017年12月7日 2016年12月31日账面价值 账面价值
||
|-|
|流动资产|
|非流动资产|
|流动负债|

||
|-|
|3,454,876.01|
|22,806,324.08|
|945,080.30|

||
|-|
|79,039.83|
|22,532,372.08|
|250,000.00|

 25,316,119.79 22,361,411.91少数股东权益 -
剩余股权的公允价值 10,647,700.00
处置损益 27,683,880.21
处置对价 42,352,300.00
2017年1月1日至2017年12月7日期间
||
|-|
|营业收入|
|营业成本|
|净亏损|

||
|-|
|1,377,318.48|
|1,210,000.00|
|(844,573.12|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
六、合并范围的变动(续)
2. 其他原因的合并范围变动
本公司于2017年6月12日设立河南双汇地产有限公司，注册资本为人民币100,000,000.00元，本公司持股比例为60%，表决权比例为60%。本集团自2017年6月12日起将河南双汇地产有限公司纳入合并范围。
本集团下属子公司阜新双汇食品有限责任公司以及阜新汇福食品有限公司的相关清算注销手续已于2017年8月4日办理完毕，故本集团自2017年8月4日起不再将阜新双汇食品有限责任公司及阜新汇福食品有限公司纳入合并范围。
本集团下属子公司漯河汇特食品有限公司于2017年9月30日吸收合并漯河华意食品有限公司，吸收合并后漯河华意食品有限公司注销。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
持股比例*
主要经营地 注册地 业务性质注册资本 直接(%) 间接(%)(万元)
非同一控制下企业合并取得的子公司
|||
|-|-|
|浙江金华双汇食品有限公司|浙江省金华市|
|上海双汇大昌有限公司|上海市|
|舞钢华懋双汇食品有限公司|河南省舞钢市|

||
|-|
|浙江省金华市|
|上海市|
|河南省舞钢市|

||
|-|
|生猪屠宰|
|肉制品|
|铝延压、加工销售|

|||
|-|-|
|7,500|80.00|
|48,500|73.96|
|939|100.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

同一控制下企业合并取得的子公司
|||
|-|-|
|山东德州双汇食品有限公司|山东省德州市|
|绵阳双汇食品有限责任公司|四川省绵阳市|
|湖北武汉双汇食品有限公司|湖北省武汉市|
|江苏淮安双汇食品有限公司|江苏省淮安市|
|唐山双汇食品有限责任公司|河北省唐山市|
|济源双汇食品有限公司|河南省济源市|
|漯河双汇肉业有限公司|河南省漯河市|
|漯河连邦化学有限公司|河南省漯河市|
|漯河天润彩印包装有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇商业投资有限公司|河南省漯河市|
|漯河卓智新型包装有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇万中禽业发展有限公司|河南省漯河市|
|漯河万中禽业加工有限公司|河南省漯河市|
|阜新双汇肉类加工有限公司|辽宁省阜新市|
|望奎双汇北大荒食品有限公司|黑龙江省绥化市|
|黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限||
|公司|黑龙江省鹤岗市|
|哈尔滨双汇北大荒食品有限公司|黑龙江省哈尔滨市|
|漯河华丰投资有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇进出口贸易有限责任公司|河南省漯河市|
|漯河双汇保鲜包装有限公司(注1)|河南省漯河市|
|漯河汇特食品有限公司|河南省漯河市|

||
|-|
|山东省德州市|
|四川省绵阳市|
|湖北省武汉市|
|江苏省淮安市|
|河北省唐山市|
|河南省济源市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|辽宁省阜新市|
|黑龙江省绥化市|
|黑龙江省鹤岗市|
|黑龙江省哈尔滨市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|

||
|-|
|生猪屠宰、肉制品、包装物|
|生猪屠宰、肉制品、包装物|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|肉制品、技术研究、包装物|
|等|
|PVDC肠衣膜|
|PVDC彩色印刷品|
|商业投资|
|胶印纸箱|
|禽类养殖|
|禽类屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品、包装物|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|肉制品|
|PVDC肠衣膜|
|自营和代理进出口业务|
|食品保鲜包装材料|
|肉制品|

|||
|-|-|
|19,000|100.00|
|30,000|100.00|
|19,000|100.00|
|35,500|100.00|
|16,500|100.00|
|21,000|100.00|
|81,284|100.00|
|24,092|100.00|
|10,460|100.00|
|3,000|100.00|
|9,017|97.28|
|80,000|90.00|
|20,000|90.00|
|17,300|80.00|
|5,000|75.00|
|10,000|75.00|
|5,000|75.00|
|4,230|75.00|
|1,000|100.00|
|2,782|50.00|
|8,089|87.23|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

通过设立方式取得的子公司
|||
|-|-|
|宜昌双汇食品有限责任公司|湖北省宜昌市|
|南宁双汇食品有限公司|广西省南宁市|
|芜湖双汇食品有限公司|安徽省芜湖市|
|沈阳双汇食品有限公司|辽宁省沈阳市|
|长春双汇食品有限公司|吉林省长春市|
|华懋双汇实业(集团)有限公司|河南省漯河市|
|叶县双汇牧业有限公司|河南省平顶山市|
|漯河汇兴牧业有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇油脂工业有限公司|河南省漯河市|
|清远双汇食品有限公司|广东省清远市|
|内蒙古双汇食品有限公司|内蒙古乌兰察布|
|河南万东牧业有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇食品销售有限公司|河南省漯河市|
|漯河双汇生物工程技术有限公司|河南省漯河市|
|史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司|上海市|
|河南双汇集团财务有限公司|河南省漯河市|
|河南双汇地产有限公司|河南省漯河市|
|芜湖双汇进出口贸易有限责任公司|安徽省芜湖市|
|陕西双汇食品有限公司|陕西省兴平市|
|南昌双汇食品有限公司|江西省南昌市|
|郑州双汇食品有限公司|河南省郑州市|
|昆明双汇食品有限公司|云南省昆明市|
|漯河嘉汇实业有限公司|河南省漯河市|

||
|-|
|湖北省宜昌市|
|广西省南宁市|
|安徽省芜湖市|
|辽宁省沈阳市|
|吉林省长春市|
|河南省漯河市|
|河南省平顶山市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|广东省清远市|
|内蒙古乌兰察布|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|上海市|
|河南省漯河市|
|河南省漯河市|
|安徽省芜湖市|
|陕西省兴平市|
|江西省南昌市|
|河南省郑州市|
|云南省昆明市|
|河南省漯河市|

||
|-|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|肉制品|
|生猪养殖|
|生猪养殖|
|油脂产品|
|生猪屠宰、肉制品|
|肉制品|
|生猪养殖|
|批发、零售肉类产品等|
|骨素、香精|
|国际贸易、转口贸易、贸易|
|代理|
|金融服务|
|房地产开发与经营等|
|国际贸易、贸易代理|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|生猪屠宰、肉制品|
|肉制品|
|仓储、电子产品销售、货物|
|搬运|

|||
|-|-|
|12,000|100.00|
|48,000|100.00|
|38,000|100.00|
|50,000|100.00|
|15,000|100.00|
|38,015|100.00|
|20,100|100.00|
|3,000|100.00|
|1,400|100.00|
|1,000|100.00|
|1,000|100.00|
|18,324|75.00|
|5,000|100.00|
|3,946|100.00|
|1,000|75.00|
|50,000|60.00|
|10,000|60.00|
|1,000|51.00|
|35,000|100.00|
|40,000|-|
|78,000|-|
|30,000|100.00|
|300|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|100.00|
|100.00|
|-|
|100.00|

注1：本公司持有漯河双汇保鲜包装有限公司50%股权，由于漯河双汇保鲜包装有限公司董事会成员及关键管
理人员均由本公司委派，本公司能够控制漯河保鲜包装有限公司的相关活动，因此将其纳入合并范围。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2017年
少数股东持 归属少数 向少数股东 年末累计股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益河南双汇集团财务有限公司 40.00% 46,690,453.99 - 247,255,185.33
||
|-|
|上海双汇大昌有限公司|
|望奎双汇北大荒食品有限公司|
|阜新双汇肉类加工有限公司|
|黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限|
|公司|
|河南万东牧业有限公司|
|哈尔滨双汇北大荒食品有限公司|
|漯河万中禽业加工有限公司|
|史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司|
|芜湖双汇进出口贸易有限责任公司|

||
|-|
|26.04%|
|25.00%|
|20.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|10.00%|
|25.00%|
|49.00%|

||
|-|
|9,442,360.51|
|18,263,790.42|
|9,432,996.41|
|9,290,921.29|
|16,477,580.96|
|14,118,751.44|
|5,858,060.49|
|591,772.53|
|50,662,550.95|

||
|-|
|8,055,139.92|
|19,338,450.16|
|10,346,630.90|
|8,742,765.40|
|15,605,391.51|
|14,639,477.16|
|5,549,924.36|
|761,406.43|
|44,060,483.91|

||
|-|
|138,715,323.46|
|31,909,646.77|
|54,392,374.40|
|35,634,155.16|
|55,959,273.16|
|21,700,567.16|
|22,135,846.71|
|4,044,528.39|
|11,603,456.38|

2016年
少数股东持 归属少数 向少数股东 年末累计股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益河南双汇集团财务有限公司 40.00% 1,020,908.40 - 201,020,908.40
||
|-|
|上海双汇大昌有限公司|
|望奎双汇北大荒食品有限公司|
|阜新双汇肉类加工有限公司|
|黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限|
|公司|
|河南万东牧业有限公司|
|哈尔滨双汇北大荒食品有限公司|
|漯河双汇生物工程技术有限公司(注)|
|漯河万中禽业加工有限公司|
|史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司|
|芜湖双汇进出口贸易有限责任公司|

||
|-|
|26.04%|
|25.00%|
|20.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|10.00%|
|25.00%|
|49.00%|

||
|-|
|62,619.12|
|22,263,224.56|
|14,756,480.99|
|8,538,272.36|
|24,994,373.51|
|14,405,913.69|
|11,109,106.37|
|5,085,065.56|
|8,455,917.97|
|2,132,229.83|

||
|-|
|20,588,288.78|
|70,473,158.29|
|40,795,666.85|
|29,051,638.58|
|28,765,953.57|
|40,943,718.63|
|27,512,451.08|
|9,333,751.53|
|11,279,775.17|
|-|

||
|-|
|137,328,102.86|
|32,672,022.37|
|56,356,058.75|
|35,085,999.27|
|55,087,083.71|
|22,221,292.87|
|18,813,463.35|
|21,827,710.58|
|4,214,162.29|
|7,032,229.83|

注：于2017年3月，本公司以对价人民币26,006,411.19元从第三方收购子公司漯河双汇生物工程技术有限公司25%股权。收购完成后，本公司对漯河双汇生物工程技术有限公司的持股比例由75%增加至100%。
该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币
17,337,607.46元，资本公积减少人民币8,668,803.73元。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2017年
上海双汇大昌有望奎双汇北大荒食阜新双汇肉类加工黑龙江宝泉岭双汇北 河南万东牧业有限哈尔滨双汇北大荒食 漯河万中禽业加工史蜜斯菲尔德(上河南双汇集团财务芜湖双汇进出口贸易限公司 品有限公司 有限公司大荒食品有限公司 公司 品有限公司 有限公司海)食品有限公司 有限公司 有限责任公司
|||
|-|-|
|流动资产|54,015,183.78|
|非流动资产|895,641,855.96|

||
|-|
|74,956,953.94|
|168,148,445.30|

|||
|-|-|
|258,375,227.00|108,588,573.33|
|141,507,069.07|89,663,680.88|

||
|-|
|202,276,122.57|
|95,894,490.73|

||
|-|
|76,663,854.98|
|87,688,768.88|

||
|-|
|400,241,531.13|
|402,007,400.94|

||
|-|
|39,707,014.41|
|310,073.98|

||
|-|
|7,577,292,876.18|
|4,996,078.47|

||
|-|
|435,720,613.27|
|2,045,505.15|

|||
|-|-|
|资产合计|949,657,039.74|

|||
|-|-|
|399,882,296.07|198,252,254.21|

|||
|-|-|
|流动负债|352,884,674.78|
|非流动负债|64,027,239.19|

||
|-|
|115,269,523.62|
|197,288.55|

|||
|-|-|
|126,942,714.34|55,620,682.34|
|977,709.71|94,951.22|

||
|-|
|73,507,520.13|
|826,000.53|

||
|-|
|77,550,355.23|
|-|

||
|-|
|580,222,872.32|
|667,592.70|

||
|-|
|23,838,974.85|
|-|

||
|-|
|6,964,124,323.96|
|26,667.36|

||
|-|
|414,085,595.20|
|-|

|||
|-|-|
|负债合计|416,911,913.97|

|||
|-|-|
|127,920,424.05|55,715,633.56|

|||
|-|-|
|营业收入|745,983,502.86|
|净利润|36,263,993.14|
|综合收益总额|36,263,993.14|

||
|-|
|1,458,232,091.93|
|73,055,161.69|
|73,055,161.69|

|||
|-|-|
|1,415,230,677.97|920,238,778.20|
|47,164,982.07|37,163,685.17|
|47,164,982.07|37,163,685.17|

||
|-|
|179,409,144.31|
|65,910,323.84|
|65,910,323.84|

||
|-|
|396,786,134.25|
|56,475,005.77|
|56,475,005.77|

||
|-|
|1,390,933,587.75|
|58,580,604.90|
|58,580,604.90|

||
|-|
|282,485,340.39|
|2,367,090.10|
|2,367,090.10|

||
|-|
|223,330,388.05|
|116,726,134.98|
|116,726,134.98|

||
|-|
|3,294,986,337.95|
|103,392,961.12|
|103,392,961.12|

|||
|-|-|
|经营活动产生的现金||
|流量净额|176,450,756.06|

||
|-|
|88,848,183.30|

|||
|-|-|
|114,243,165.58|32,667,042.63|

||
|-|
|66,445,404.12|

||
|-|
|55,860,573.60|

||
|-|
|(17,636,028.55|

||
|-|
|10,195,558.31|

||
|-|
|2,821,770,032.09|

||
|-|
|217,528,906.64|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
2016年
上海双汇大昌有望奎双汇北大荒阜新双汇肉类加黑龙江宝泉岭双河南万东牧业有限哈尔滨双汇北大荒漯河双汇生物工程漯河万中禽业加史蜜斯菲尔德(上河南双汇集团财芜湖双汇进出口贸限公司 食品有限公司 工有限公司汇北大荒食品有 公司 食品有限公司 技术有限公司 工有限公司海)食品有限公司 务有限公司易有限责任公司限公司
|||
|-|-|
|流动资产|108,697,883.77|
|非流动资产|948,069,925.47|

||
|-|
|80,361,837.56|
|178,532,104.04|

||
|-|
|224,299,639.89|
|153,348,518.78|

||
|-|
|101,343,873.48|
|92,736,565.61|

||
|-|
|216,760,927.50|
|97,547,051.31|

||
|-|
|72,911,473.44|
|94,175,349.78|

||
|-|
|101,356,956.34|
|34,590,041.56|

||
|-|
|104,224,489.53|
|430,398,026.32|

||
|-|
|74,555,845.12|
|1,617,637.52|

||
|-|
|2 ,184,562,747.11|
|2,801,708,311.71|

||
|-|
|73,963,921.47|
|5,811.96|

|||
|-|-|
|资产合计|1,056,767,809.24|

|||
|-|-|
|流动负债|492,939,585.73|
|非流动负债|36,410,807.69|

||
|-|
|128,040,300.02|
|165,552.10|

||
|-|
|94,785,530.65|
|1,082,334.27|

||
|-|
|53,661,358.90|
|75,083.11|

||
|-|
|93,076,875.21|
|882,768.77|

||
|-|
|78,037,099.27|
|164,552.46|

||
|-|
|60,659,930.14|
|33,214.38|

||
|-|
|314,132,072.22|
|2,213,337.84|

||
|-|
|59,296,145.68|
|20,687.80|

||
|-|
|4 ,483,475,055.46|
|243,732.36|

||
|-|
|59,618,243.98|
|-|

|||
|-|-|
|负债合计|529,350,393.42|

|||
|-|-|
|营业收入|405,723,177.97|
|净利润|240,492.77|
|综合收益总额|240,492.77|

||
|-|
|1 ,713,966,414.13|
|89,052,898.25|
|89,052,898.25|

||
|-|
|1 ,928,947,765.78|
|73,782,404.96|
|73,782,404.96|

||
|-|
|1 ,092,472,006.30|
|34,153,089.44|
|34,153,089.44|

||
|-|
|214,065,914.30|
|99,977,494.02|
|99,977,494.02|

||
|-|
|407,036,765.36|
|57,623,654.74|
|57,623,654.74|

||
|-|
|205,685,229.06|
|44,436,425.49|
|44,436,425.49|

||
|-|
|1 ,224,068,321.63|
|50,850,655.60|
|50,850,655.60|

||
|-|
|1 ,857,443,232.08|
|33,823,671.86|
|33,823,671.86|

||
|-|
|42,674,639.30|
|2,552,271.00|
|2,552,271.00|

||
|-|
|32,079,635.17|
|4,351,489.45|
|4,351,489.45|

|||
|-|-|
|经营活动产生的||
|现金流量净额|37,135,310.01|

||
|-|
|190,440,431.30|

||
|-|
|146,104,364.76|

||
|-|
|133,772,581.59|

||
|-|
|197,817,107.52|

||
|-|
|133,051,567.89|

||
|-|
|141,239,508.67|

||
|-|
|298,003,419.49|

||
|-|
|5,596,998.32|

||
|-|
|1 ,389,818,328.44|

||
|-|
|7,631,255.24|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
持股比例
主要经营地 注册地 业务性质注册资本(万元) 直接 间接 会计处理
|||
|-|-|
|联营企业||
|南通汇羽丰新材料||
|有限公司|江苏省南通市|

||
|-|
|江苏省南通市|

||
|-|
|PVDC树脂|

||
|-|
|31,518|

||
|-|
|43.00%|

||
|-|
|-|

||
|-|
|权益法|

下表列示了南通汇羽丰新材料有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|流动资产|
|非流动资产|
|资产合计|
|流动负债|
|非流动负债|
|负债合计|
|所有者权益|
|本集团在该联营企业所享有的净资产份额|
|持股比例|
|投资的账面价值|

||
|-|
|338,701,329.92|
|94,870,137.93|
|433,571,467.85|
|24,821,460.29|
|-|
|24,821,460.29|
|408,750,007.56|
|175,762,503.25|
|43%|
|175,762,503.25|

||
|-|
|337,605,902.20|
|100,735,786.94|
|438,341,689.14|
|27,437,376.02|
|51,100.94|
|27,488,476.96|
|410,853,212.18|
|176,666,881.24|
|43%|
|176,666,881.24|

2017年 2016年
||
|-|
|营业收入|
|净利润|
|综合收益总额|
|收到的股利|

||
|-|
|228,591,358.67|
|35,225,175.18|
|35,225,175.18|
|16,575,170.59|

||
|-|
|197,995,837.86|
|42,829,898.16|
|42,829,898.16|
|7,687,766.46|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017年12月31日
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
||
|-|
|货币资金|
|应收票据|
|应收账款|
|其他应收款|
|发放贷款及垫款|
|可供出售金融资产|

||
|-|
|6,162,804,240.18|
|25,975,745.00|
|135,043,452.60|
|10,432,491.67|
|399,417,500.00|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|44,686,591.59|

||
|-|
|6,162,804,240.18|
|25,975,745.00|
|135,043,452.60|
|10,432,491.67|
|399,417,500.00|
|44,686,591.59|

 6,733,673,429.45 44,686,591.59 6,778,360,021.04金融负债
其他金融负债 指定为有效套期工具 合计的衍生工具
||
|-|
|短期借款|
|应付账款|
|应付股利|
|应付利息|
|其他应付款|
|长期借款|
|长期应付款|
|一年内到期的非流动负债|
|卖出回购金融资产|
|吸收存款及同业存放|
|衍生金融负债|

||
|-|
|1,942,107,168.85|
|1,848,353,162.03|
|140,023,774.05|
|4,034,079.23|
|677,776,645.25|
|5,135,212.55|
|68,300,000.00|
|320,950.78|
|785,481,761.26|
|533,822,757.49|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,144,572.44|

||
|-|
|1,942,107,168.85|
|1,848,353,162.03|
|140,023,774.05|
|4,034,079.23|
|677,776,645.25|
|5,135,212.55|
|68,300,000.00|
|320,950.78|
|785,481,761.26|
|533,822,757.49|
|4,144,572.44|

 6,005,355,511.49 4,144,572.44 6,009,500,083.93
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2016年12月31日
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
||
|-|
|货币资金|
|应收票据|
|应收账款|
|其他应收款|
|发放贷款及垫款|
|可供出售金融资产|

||
|-|
|3,303,688,588.09|
|60,233,834.95|
|100,835,614.91|
|47,682,603.89|
|742,500,000.00|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|34,038,891.59|

||
|-|
|3,303,688,588.09|
|60,233,834.95|
|100,835,614.91|
|47,682,603.89|
|742,500,000.00|
|34,038,891.59|

 4,254,940,641.84 34,038,891.59 4,288,979,533.43金融负债
其他金融负债 合计
||
|-|
|短期借款|
|应付账款|
|应付股利|
|应付利息|
|其他应付款|
|长期借款|
|吸收存款及同业存放|
|一年内到期的非流动负债|

||
|-|
|1,055,000,199.99|
|2,308,776,897.74|
|118,669,486.46|
|750,025.01|
|740,333,008.37|
|5,825,999.87|
|335,343,336.65|
|341,855.36|

||
|-|
|1,055,000,199.99|
|2,308,776,897.74|
|118,669,486.46|
|750,025.01|
|740,333,008.37|
|5,825,999.87|
|335,343,336.65|
|341,855.36|

 4,565,040,809.45 4,565,040,809.45 2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2017年12月31日，本集团下属子公司河南双汇集团财务有限公司将成员单位向其贴现的银行承兑汇票再贴现给外部第三方金融机构的账面价值为人民币 785,481,761.26元。本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认为卖出回购金融资产款。
于2016年12月31日，本集团已贴现给外部第三方金融机构的银行承兑汇票的账面价值为人民币960,000,000.00元。本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认为质押借款。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款以及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款、吸收存款和发放贷款及垫款等。
本集团亦开展衍生交易，包括远期外汇合同，目的在于管理本集团的运营的汇率风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团对此的风险管理政策概述如下：
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、发放贷款及垫款以及某些衍生工具等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。于2017年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的15.95%(2016年12月31日：25.71%)和44.87%(2016年12月31日：59.77%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2017年12月31日以及2016年12月31日，本集团认为单独或组合均未发生减值的货币资金、应收票据以及发放贷款及垫款均未逾期。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年
1年以内 1-5年 5年以上 合计
||
|-|
|短期借款|
|长期借款|
|长期应付款|
|应付利息|
|应付账款|
|其他应付款|
|应付股利|
|吸收存款及同业存放|
|卖出回购金融资产|
|一 年内到期的非流动负债|

||
|-|
|1,970,841,367.97|
|-|
|3,961,400.00|
|4,034,079.23|
|1,848,353,162.03|
|677,776,645.25|
|140,023,774.05|
|534,489,106.10|
|789,390,000.00|
|320,950.78|

||
|-|
|-|
|1,604,753.90|
|74,176,076.64|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|3,530,458.65|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,970,841,367.97|
|5,135,212.55|
|78,137,476.64|
|4,034,079.23|
|1,848,353,162.03|
|677,776,645.25|
|140,023,774.05|
|534,489,106.10|
|789,390,000.00|
|320,950.78|

 5,969,190,485.41 75,780,830.54 3,530,458.65 6,048,501,774.60
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：(续)2016年
1年以内 1-5年 5年以上 合计
||
|-|
|短期借款|
|长期借款|
|应付利息|
|应付账款|
|其他应付款|
|应付股利|
|吸收存款及同业存放|
|一年内到期的非流动负债|

||
|-|
|1,062,866,481.72|
|-|
|750,025.01|
|2,308,776,897.74|
|740,333,008.37|
|118,669,486.46|
|338,816,543.95|
|341,855.36|

||
|-|
|-|
|1,367,421.44|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|4,458,578.43|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,062,866,481.72|
|5,825,999.87|
|750,025.01|
|2,308,776,897.74|
|740,333,008.37|
|118,669,486.46|
|338,816,543.95|
|341,855.36|

 4,570,554,298.61 1,367,421.44 4,458,578.43 4,576, 380,298.48市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于2017年12月31日，本集团无以浮动利率计息的负债（2016年12月31日：无）。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的采购所致。本集团采购额约2.99%(2016年：4.24%)是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，本集团要求其所有经营单位预计合同款项支付是在本集团作出购买的确定承诺后的2个月之后的交易，采用远期外汇合同来抵销汇率风险。远期外汇合同采用的货币必须与被套期项目的货币相同。本集团的政策是直到作出确定承诺才签订远期合同。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
本集团的政策是将套期衍生工具的期限与被套期项目的期限协商匹配，从而使套期最为有效。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益、其他综合收益的税后净额产生的影响。
2017年
汇率 净损益其他综合收益的税 股东权益合计后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
||
|-|
|人 民币对美元贬值|
|人 民币对美元升值|

||
|-|
|5%|
|(5%|

||
|-|
|(618,470.56|
|618,470.56|

||
|-|
|12,896,190.30|
|(12,896,190.30|

||
|-|
|12,277,719.74|
|(12,277,719.74|

2016年
汇率 净损益其他综合收益的税 股东权益合计后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
||
|-|
|人民币对美元贬值|
|人民币对美元升值|

||
|-|
|5%|
|(5%|

||
|-|
|(12,967,815.20|
|12,967,815.20|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(12,967,815.20|
|12,967,815.20|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率管理资本，该比率按照总负债除以总资产计算。
本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2017年 2016年
||
|-|
|总负债|
|总资产|
|资产负债率|

||
|-|
|7,621,737,898.53|
|23,089,066,159.71|
|33.01%|

||
|-|
|6,283,171,611.23|
|21,351,919,400.65|
|29.43%|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计衍生金融负债 - 4,144,572.44 - 4,144,572.44 - 4,144,572.44 - 4,144,572.44 2. 以公允价值披露的资产和负债
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应付款 - 70,104,743.03 - 70,104,743.03长期借款 - 3,673,706.37 - 3,673,706.372016年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期借款 - 3,809,630.19 - 3,809,630.19
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2017年 2016年 2017年 2016年金融负债
长期应付款 68,300,000.00 - 70,104,743.03 -长期借款 5,135,212.55 5,825,999.87 3,673,706.37 3,809,630.19管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、短期借款、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、吸收存款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
长短期借款以及长期应付款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以
有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作
为折现率。2017年12月31日，针对短期借款自身不履约风险评估为不重大。
衍生金融负债采用未来现金流量贴现法确定公允价值，估值参数为外币
金额及贴现因子。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地业务性质 注册资本对本公司持对本公司表股比例(%)决权比例(%)
||
|-|
|河南省漯河市双汇实业|
|集团有限责任公司|

||
|-|
|河南省漯河市|

||
|-|
|投资管理|

||
|-|
|人民币|
|150,000万元|

||
|-|
|59.27|

||
|-|
|59.27|

本公司的最终控制方为兴泰集团有限公司（法定名称：Rise Grand GroupLimited）。
2. 子公司
重要子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。
3. 合营企业和联营企业
联营企业详见附注七、2.在合营企业和联营企业中的权益。
4. 其他关联方
关联方关系
|||
|-|-|
|罗 特克斯有限公司|母公司的控股股东|
|漯 河双汇海樱调味料食品有限公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|漯 河双汇计算机软件有限责任公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|漯 河汇盛生物科技有限公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|漯 河双汇物流投资有限公司及其子公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|郑 州双汇西点面业有限公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|漯 河双汇意科生物环保有限公司|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|史 密斯菲尔德食品公司|受最终控制方控制的其他企业|
|杜 邦双汇漯河蛋白有限公司|母公司的控股股东的联营企业|
|杜 邦双汇漯河食品有限公司|母公司的控股股东的联营企业|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易价格 交易内容 2017年 2016年
||
|-|
|罗特克斯有限公司|
|漯河双汇物流投资有限公司及其|
|子公司|
|漯河汇盛生物科技有限公司|
|南通汇羽丰新材料有限公司|
|漯河双汇海樱调味料食品有限公|
|司|
|杜邦双汇漯河蛋白有限公司|
|漯河双汇计算机软件有限责任公|
|司|
|漯河双汇意科生物环保有限公司|
|杜 邦双汇漯河食品有限公司|

||
|-|
|采购分割肉、分体|
|肉、骨类及副产品|
|特许权使用费|
|接受运输劳务|
|采购猪肠衣|
|采购PVDC树脂|
|采购调味料|
|采购大豆蛋白|
|软件开发及维护|
|采购汽|
|采购大豆蛋白|

||
|-|
|3,108,129,601.75|
|27,522,060.02|
|1,298,848,158.56|
|283,067,036.42|
|228,344,497.58|
|157,391,124.37|
|61,574,980.45|
|9,752,781.80|
|147,738.06|
|91,035.89|

||
|-|
|4 ,190,625,101.37|
|-|
|1 ,113,539,815.04|
|149,431,650.83|
|197,633,161.90|
|150,406,634.80|
|60,833,995.24|
|9,155,055.60|
|311,335.42|
|235,891.62|

 5,174,869,014.90 5,872,172,641.82向关联方销售商品和提供劳务
交易价格 交易内容 2017年 2016年销售猪毛肠、提
漯河汇盛生物科技有限公司 市场价 供初级加工 216,084,848.52 101,943,667.15漯河双汇海樱调味料食品有限公司 市场价 销售辅料 85,616,755.01 75,808,328.49罗特克斯有限公司 市场价 销售肉制品 48,060,577.89 42,825,364.26杜邦双汇漯河食品有限公司 市场价 销售水电汽 26,600,855.54 25,327,249.61杜邦双汇漯河蛋白有限公司 市场价 销售水电汽 9,163,607.11 8,549,151.78漯河双汇物流投资有限公司及其子
公司 市场价 销售水电汽 4,381,745.97 3,759,278.46河南省漯河市双汇实业集团有限
责任公司 市场价 销售水电汽 333,040.41 340,848.42销售包装物、提
南通汇羽丰新材料有限公司 市场价 供仓储劳务 172,292.95 454,789.55漯河双汇意科生物环保有限公司 市场价销售水、物料 143,017.13 147,153.34漯河双汇计算机软件有限责任公司 市场价 销售水电汽 37,083.42 43,220.26
390,593,823.95 259,199,051.32
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方提供的存款及贷款服务
吸收关联方存款利息支出
利率 交易内容 2017年 2016年
||
|-|
|漯河双汇物流投资有限公司及其|
|子公司|
|河南省漯河市双汇实业集团有限|
|责任公司|
|漯河双汇海樱调味料食品有限公司|
|漯河汇盛生物科技有限公司|
|漯河双汇意科生物环保有限公司|
|漯河双汇计算机软件有限责任公司|
|郑州双汇西点面业有限公司|

||
|-|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|
|吸收存款利息支出|

||
|-|
|1,610,862.62|
|266,540.30|
|148,674.50|
|111,743.14|
|65,702.74|
|9,242.98|
|6,613.37|

||
|-|
|383,827.23|
|24,333.47|
|22,649.18|
|20,873.75|
|2,569.03|
|5,415.29|
|631.90|

 2,219,379.65 460,299.85向关联方收取利息及手续费
利率 关联方交易内容 2017年 2016年河南省漯河市双汇实业集团有限
责任公司 4.00% 出借资金利息 12,672,589.06 8,647,798.74漯河双汇物流投资有限公司及其
子公司 4.00% 出借资金利息 701,467.47 -漯河汇盛生物科技有限公司 4.00% 出借资金利息 257,337.51 - 13,631,394.04 8,647,798.74
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方提供的存款及贷款服务（续）
向关联方收取手续费
2017年度 2016年度
交易价格关联方交易内容 金额 金额
漯河双汇物流投资有限公司及其子公司 5元/笔 结算手续费 103,845.69 36,726.41河南省漯河市双汇实业集团有限责任
公司 5元/笔 结算手续费 28,820.77 14,250.01漯河双汇海樱调味料食品有限公司 5元/笔 结算手续费 6,674.53 1,867.93郑州双汇西点面业有限公司 5元/笔 结算手续费 4,372.66 2,702.84漯河汇盛生物科技有限公司 5元/笔 结算手续费 4,410.38 2,264.16漯河双汇计算机软件有限责任公司 5元/笔 结算手续费 1,712.27 750.00漯河双汇意科生物环保有限公司 5元/笔 结算手续费 1,665.10 716.98 151,501.40 59,278.33 (3) 关联方租赁
作为出租人
交易价格 租赁 2017年 2016年资产种类 租赁收入 租赁收入
||
|-|
|漯河双汇物流投资有限公司及其|
|子公司|
|漯河双汇意科生物环保有限公司|

|||
|-|-|
|房产、车辆|4,150,590.37|
|土地|29,904.76|

||
|-|
|4,372,238.17|
|31,400.00|

作为承租人
交易价格 租赁 2017年 2016年资产种类 租赁费 租赁费
||
|-|
|河南省漯河市双汇实业集团有限责任|
|公司|

|||
|-|-|
|房屋|5,839,992.80|

||
|-|
|6,009,159.36|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易
2017年度 2016年度
注释 金额 金额
董事、监事报酬 2,169,043.42 1,500,127.23高级管理人员工资 a 18,188,018.02 19,684,120.19高级管理人员股权激励 b 23,764,818.08 43,281,153.58 (a) 本年度，本集团发生的高级管理人员工资(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币18,188,018.02元(2016年：人民币19,684,120.19元)。
(b) 本年度，本集团发生的高级管理人员股权激励总额为人民币23,764,818.08元(2016年：人民币43,281,153.58元)。
6. 关联方应收款项余额
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备发放贷款及垫款
||
|-|
|河南省漯河市双汇实业集团有|
|限责任公司|
|漯河汇盛生物科技有限公司|
|漯河双汇物流投资有限公司|

||
|-|
|357,500,000.00|
|20,000,000.00|
|28,000,000.00|
|405,500,000.00|

||
|-|
|750,000,000.00|
|-|
|-|
|750,000,000.00|

||
|-|
|7,500,000.00|
|-|
|-|
|7,500,000.00|

||
|-|
|6,082,500.00|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额
2017年12月31日 2016年12月31日应付账款
||
|-|
|罗特克斯有限公司|
|南通汇羽丰新材料有限公司|
|杜邦双汇漯河蛋白有限公司|

||
|-|
|38,300,372.77|
|53,008,117.41|
|4,599,326.86|

||
|-|
|364,367,290.44|
|44,783,179.62|
|4,990,161.49|

 95,907,817.04 414,140,631.552017年12月31日 2016年12月31日吸收存款
||
|-|
|河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司|
|漯河汇盛生物科技有限公司|
|漯河双汇海樱调味料食品有限公司|
|漯河双汇计算机软件有限责任公司|
|漯河双汇意科生物环保有限公司|
|郑州双汇西点面业有限公司|
|漯河双汇物流投资有限公司及其子公司|

||
|-|
|5,685,525.53|
|24,755,481.92|
|30,390,315.44|
|2,536,506.09|
|13,596,015.02|
|795,282.93|
|303,614,170.61|

||
|-|
|4,600,006.15|
|528,552.51|
|3,176,623.21|
|2,139,170.83|
|1,502,298.56|
|164,199.72|
|180,207,570.38|

 381,373,297.54 192,318,421.36
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十一、股份支付
1. 概况
2017年 2016年
|||
|-|-|
|授 予的各项权益工具总额|-|
|行 权的各项权益工具总额|11,538,000.00|
|失 效的各项权益工具总额|4,557,452.00|
||双汇国际控股有限公|
||司股权行权价格：港|
|年末发行在外的股份期权行权价格的范围|币0元；万洲国际有|
||限公司股权行权价格|
||：港币6.2元|
||双汇国际控股有限公|
||司合同剩余期限：0|
|年末发行在外的股份期权的合同剩余期限|年；万洲国际有限公|
||司合同剩余期限：|
||1.6年|

||
|-|
|-|
|2,388,000.00|
|4,115,966.00|
|双汇国际控股有限公|
|司股权行权价格：港|
|币0元；万洲国际有|
|限公司股权行权价格|
|：港币6.2元|
|双汇国际控股有限公|
|司合同剩余期限：0|
|年；万洲国际有限公|
|司合同剩余期限：|
|2.6年|

其中，以权益结算的股份支付如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的|
|累计金额|
|本期以权益结算的股份支付确认的费|
|用总额|

||
|-|
|1,101,720,098.29|
|61,576,899.44|

||
|-|
|1,039,561,575.17|
|96,337,833.65|

授予日权益工具的公允价值按照授予日的股票市场价格确定。
2. 股权支付计划
本集团的股份支付计划包括，本公司间接控股股东双汇国际控股有限公司(以下简称“双汇国际”，后更名为万洲国际有限公司(以下简称“万洲国际”))于2012年授予本集团员工的股份支付计划(“股份支付计划一”)和万洲国际于2014年授予本集团员工的股份支付计划(“股份支付计划
二”)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十一、股份支付(续)
2. 股权支付计划(续)
股份支付计划一
双汇国际就员工奖励计划设立信托，以运昌控股有限公司(以下简称“运昌公司”)作为该信托下的受托人，运昌公司持有的6%双汇国际股份作为奖励股份，奖励双汇国际及其下属公司罗特克斯有限公司、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司(以下简称“双汇集团”)和本集团的经营管理骨干(以下简称“合格高级管理人员”)。该奖励计划的授予日为2012年7月1日，业绩考核期间为2012年7月1日至2014年12月31日。本集团合格高级管理人员被授予的股份总额占本次双汇国际授予的全部股份总额的89.75%。截止到2014年12月31日，该股份支付计划业绩条件已经达成。
股份支付计划二
万洲国际于上市前发布其在香港联合交易所有限公司上市的提示性公告，公布了首次公开发售前购股权计划，该购股权涉及的股份占万洲国际上市后总股本的3.9%，授予对象包括万洲国际及其下属公司罗特克斯有限公司、双汇集团和本集团合格高级管理人员。该奖励计划的授予日为2014年8月5日，该购股权规定自万洲国际上市日之后的5年内(即2014年8月5日至2019年8月5日)每年认购的股份数有一定的限额。
2014年授予的股份支付计划于授予日权益工具的公允价值是根据二项式期权定价模型计算，输入至模型的数据如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|加 权平均股票价格|
|预 计波动率|
|预 计寿命|
|无 风险利率|
|撤 回率|
|预 计股息收益|

||
|-|
|港元6.66元|
|42%|
|10年|
|2.06%|
|0%|
|0%|

||
|-|
|港元6.66元|
|42%|
|10年|
|2.06%|
|0%|
|0%|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十一、股份支付(续)
2. 股权支付计划(续)
预计波动是根据六家从事肉制品的公司历史股价的波动计算得出。于模型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，此外就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。
按照2012年授予的股份支付计划，发行在外的股份期权如下：
2017年 2016年
加权平均行权价格 股份期权数量 加权平均行权价格 股份期权数量港币元/股 港币元/股
年初 - 544,737,750 - 544,737,750授予 - - - -作废 - - - -行权 - - - -到期 - - - -年末 - 544,737,750 - 544,737,750按照2014年授予的股份支付计划，发行在外的股份期权如下：
2017年 2016年
加权平均行权价格 股份期权数量 加权平均行权价格 股份期权数量港币元/股 港币元/股
年初 6.20 165,264,102 6.20 171,768,068授予 - - - -作废 6.20 (4,557,452) 6.20 4,115,966行权 6.20 (11,538,000) 6.20 2,388,000到期 - - - -年末 6.20 149,168,650 6.20 165,264,102
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十一、股份支付(续)
2. 股权支付计划(续)
截至资产负债表日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下：2017年
股份期权数量 行权价格
(股) (港元元/股) 行权有效期
||
|-|
|544,737,750|
|149,168,650|
|693,906,400|

||
|-|
|-|
|6.2|

||
|-|
|2012年7月1至2020年11月26日|
|2015年8月5日至2024年8月5日|

2016年
股份期权数量 行权价格
(股) (港元元/股) 行权有效期
||
|-|
|544,737,750|
|165,264,102|
|710,001,852|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
2017年 2016年已签约但未拨备
资本承诺 50,411,790.07 74,013,915.162、 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
现金股利分配
于2018年3月24日，本公司第六届董事会召开第二十五次会议，审议通过2017年度利润分配预案，拟以截至2017年12月31日止本公司总股本3,299,558,284股为基数，分配现金股利人民币3,629,514,112.40元，即每股现金股利人民币1.1元（含税）。上述分配方案尚待股东大会批准。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1)肉制品分部主要进行肉制品生产以及销售；
(2)屠宰分部主要进行生猪屠宰以及销售；
(3) “其他”分部主要包括商业投资、水电汽生产、包装物生产等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系营业总收入扣减营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用以及资产处置收益。
本集团未区分各报告分部的资产总额和负债总额，原因为：公司产业链较长，配套产业较多，下属企业普遍存在一个公司从事多行业生产的情况，部分资产共同使用，相应资产、负债不易划分到各个报告分部。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2017年度
肉制品分部 屠宰分部 其他分部 调整和抵销 合并
|||
|-|-|
|对 外交易收入|22,659,404,096.20|
|分 部间交易收入||

||
|-|
|26,494,869,325.31|
|3,911,675,504.07|

||
|-|
|1,424,052,906.61|
|1,023,122,765.17|

||
|-|
|(4,934,798,269.24|

||
|-|
|50,578,326,328.12|

|||
|-|-|
|总 计|22,659,404,096.20|

营业成本/费用 (17,964,018,375.20 ) (29,790,001,621.05 ) (2,236,427,463.75 ) 4,940,203,709.24 (45,050,243,750.76 )
|||
|-|-|
|分 部业绩*|4,695,385,721.00|
|财 务费用||
|投 资收益||
|报表营业利润||
|营 业外收入||
|营 业外支出||

||
|-|
|616,543,208.33|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|210,748,208.03|

||
|-|
|5,405,440.00|

||
|-|
|5,528,082,577.36|
|(55,120,256.41|
|74,139,388.13|
|5,547,101,709.08|
|242,208,162.35|
|(30,123,040.83|

||
|-|
|报 表利润总额|

2016年度
肉制品分部 屠宰分部 其他分部 调整和抵销 合并
|||
|-|-|
|对 外交易收入|22,577,165,714.29|
|分 部间交易收入||

||
|-|
|28,029,465,992.12|
|3,680,857,351.95|

||
|-|
|1,238,429,964.42|
|984,965,073.58|

||
|-|
|(4,665,822,425.53 )|

||
|-|
|51,845,061,670.83|
|0|

|||
|-|-|
|总 计|22,577,165,714.29|
|营业成本/费用|(17,793,654,859.94 )|

||
|-|
|31,710,323,344.07|
|(31,272,667,868.46 )|

||
|-|
|2,223,395,038.00|
|(2,001,591,228.47 )|

||
|-|
|(4,665,822,425.53 )|
|4,664,567,061.48|

||
|-|
|51,845,061,670.83|
|(46,403,346,895.39 )|

|||
|-|-|
|分 部业绩*|4,783,510,854.35|
|财 务费用|-|
|投 资收益|-|
|报表营业利润|-|
|营 业外收入|-|
|营 业外支出|-|

||
|-|
|437,655,475.61|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|221,803,809.53|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(1,255,364.05 )|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|5,441,714,775.44|
|17,763,442.59|
|98,084,024.52|
|5,557,562,242.55|
|342,254,112.53|
|(37,817,067.84 )|

|||
|-|-|
|利 润总额|-|

*分部业绩系板块营业总收入扣减营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用以及资产处置收益。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2017年度 2016年度
||
|-|
|肉 制品分部|
|屠宰分部|
|其 他分部|

||
|-|
|22,659,404,096.20|
|26,494,869,325.31|
|1,424,052,906.61|

||
|-|
|2 2,577,165,714.29|
|28,029,465,992.12|
|1,238,429,964.42|

小计 50,578,326,328.12 5 1,845,061,670.83地理信息
对外交易收入
2017年度 2016年度
||
|-|
|长江以北地区|
|长 江以南地区|

||
|-|
|32,159,523,253.74|
|18,418,803,074.38|

||
|-|
|3 3,452,619,138.19|
|1 8,392,442,532.64|

 50,578,326,328.12 5 1,845,061,670.83对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团主要非流动资产都位于中国境内。
本集团无销售额占本集团收入10%或以上的外部客户。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为出租人
经营租出固定资产，参见附注五、12。
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|1 年以内(含1年)|
|1 年至2年(含2年)|
|2 年至3年(含3年)|
|3 年以上|

||
|-|
|6,557,597.60|
|6,557,597.60|
|6,557,597.60|
|92,727,974.86|

||
|-|
|6,557,597.60|
|6,557,597.60|
|6,557,597.60|
|99,285,572.46|

 112,400,767.66 118,958,365.26 3. 比较数据
如附注三、31所述，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日银行存款 1,244,766,785.74 882,624,726.04于2017年12月31日，本公司无存放于境外的货币资金(2016年12月31日：无)。
本公司银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期银行定期存款的存款期为3个月至12个月不等，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 35,121,345.00 296,300,000.00于2017年12月31日，本集团无质押的应收票据(2016年12月31日：无)。
2017年度，无出票人未履约而将票据转为应收账款(2016年度：无)
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年 2016年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 17,093,905.00 30,000,000.00 - 240,000,000.00
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|3 个月以内|
|4至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|减 ：应收账款坏账准备|

||
|-|
|21,085,738.54|
|4,345,912.44|
|532,772.35|
|218,318.86|
|26,182,742.19|
|197,358.32|

||
|-|
|17,458,482.81|
|952,592.00|
|101,129.85|
|-|
|18,512,204.66|
|84,930.16|

 25,985,383.87 18,427,274.50应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|131,559.84|
|464,093.68|

||
|-|
|(19,131.68|
|(477,218.12|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|197,358.32|
|84,930.16|

2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例(%)
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账||
|准备|-|
|按信用风险特征组合计提坏账||
|准备|26,182,742.19|
|单项金额不重大但单独计提坏||
|账准备|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|197,358.32|
|-|

||
|-|
|-|
|0.75|
|-|

||
|-|
|-|
|18,512,204.66|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|84,930.16|
|-|

||
|-|
|-|
|0.46|
|-|

 26,182,742.19 100.00 197,358.32 18,512,204.66 100.00 84,930.16
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备余额 比例(%) 金额 余额 比例(%) 金额
3个月以内 21,085,738.54 80.54 105,428.69 15,974,733.99 99.37 79,873.67
|||
|-|-|
|4至6个月|4,345,912.44|
|7至12个月|532,772.35|
|1至2年|218,318.86|

||
|-|
|16.60|
|2.03|
|0.83|

||
|-|
|43,459.12|
|26,638.62|
|21,831.89|

||
|-|
|-|
|101,129.72|
|-|

||
|-|
|-|
|0.63|
|-|

||
|-|
|-|
|5,056.49|
|-|

 26,182,742.19 100.00 197,358.32 16,075,863.71 100.00 84,930.162017年度，无重大单项应收账款转回或收回(2016年度：无)。
2017年计提坏账准备人民币131,559.84元(2016年：人民币464,093.68元)，收回或转回坏账准备人民币19,131.68元(2016年：人民币477,218.12元)。
2017年无实际核销的应收账款(2016年：无)。
2017年度，本集团无作为金融资产转移终止确认的应收账款(2016年度：无)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 的比例(%)
||
|-|
|客户一|
|客户二|
|客户三|
|客户四|
|客户五|

||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|3,975,717.40|
|2,996,838.81|
|2,490,275.70|
|1,996,128.53|
|1,497,448.99|

||
|-|
|59,065.57|
|27,463.39|
|12,451.38|
|9,980.64|
|7,487.24|

||
|-|
|15.18|
|11.45|
|9.51|
|7.62|
|5.72|

||
|-|
|12,956,409.43|

||
|-|
|49.48|

于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 的比例(%)
||
|-|
|客户一|
|客户二|
|客户三|
|客户四|
|客户五|

||
|-|
|第三方|
|子公司|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|5,529,659.01|
|2,387,238.19|
|1,804,214.23|
|1,604,952.17|
|969,506.04|

||
|-|
|27,648.30|
|-|
|9,021.07|
|8,024.76|
|4,847.53|

||
|-|
|29.87|
|12.90|
|9.75|
|8.67|
|5.24|

||
|-|
|12,295,569.64|

||
|-|
|66.43|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|3 个月以内|
|4 至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|2 至3年|
|3 年以上|

||
|-|
|3,888,630.91|
|183,706.00|
|189,260.00|
|296,076.00|
|70,000.00|
|213,000.00|

||
|-|
|4,018,809.75|
|3,289,559.28|
|644,261.34|
|149,544.00|
|20,000.00|
|116,300.00|

 4,840,672.91 8,238,474.37减：其他应收款坏账准备 294,350.82 222,457.11 4,546,322.09 8,016,017.26其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|257,917.71|
|218,453.56|

||
|-|
|(186,024.00|
|(311,006.97|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|294,350.82|
|222,457.11|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例(%)
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提||
|坏账准备|-|
|按信用风险特征组合计提||
|坏账准备|4,840,672.91|
|单项金额不重大但单独计||
|提坏 账准备|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|294,350.82|
|-|

||
|-|
|6.0|

||
|-|
|-|
|8,238,474.37|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|222,457.11|
|-|

||
|-|
|-|
|2.70|
|-|

 4,840,672.91 100.00 294,350.82 8,238,474.37 100.00 222,457.11
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备余额 比例(%) 金额 余额 比例(%) 金额
||
|-|
|3个月以内|
|4至6个月|
|7至12个月|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|

||
|-|
|3,888,630.91|
|183,706.00|
|189,260.00|
|296,076.00|
|70,000.00|
|213,000.00|

||
|-|
|80.32|
|3.80|
|3.91|
|6.12|
|1.45|
|4.40|

||
|-|
|19,443.16|
|1,837.06|
|9,463.00|
|29,607.60|
|21,000.00|
|213,000.00|

||
|-|
|4,018,809.75|
|3,289,559.28|
|644,261.34|
|149,544.00|
|20,000.00|
|116,300.00|

||
|-|
|48.78|
|39.93|
|7.82|
|1.82|
|0.24|
|1.41|

||
|-|
|20,094.05|
|32,895.60|
|32,213.06|
|14,954.40|
|6,000.00|
|116,300.00|

 4,840,672.91 100.00 294,350.82 8,238,474.37 100.00 222,457.112017年计提坏账准备人民币257,917.71元(2016年：人民币218,453.56元)，收回或转回坏账准备人民币186,024.00元(2016年：人民币311,006.97元)。
2017年无实际核销的其他应收款(2016年：无)。
于2017年12月31日，本项目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本公司无作为金融资产转移终止确认的其他应收款(2016年12月31日：无)。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|押金及保证金|
|职工借款|
|其他|

||
|-|
|1,210,430.00|
|2,960,601.37|
|669,641.54|

||
|-|
|1,235,266.00|
|3,856,287.99|
|3,146,920.38|

 4,840,672.91 8,238,474.37于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例(%) 年末余额
|||
|-|-|
|客户一|212,776.00|
|客户二|130,700.00|
|客户三|110,000.00|
|客户四|108,400.00|
|客户五|100,000.00|

||
|-|
|4.40|
|2.70|
|2.27|
|2.24|
|2.07|

||
|-|
|押金及保证金|
|职工借款|
|押金及保证金|
|职工借款|
|押金及保证金|

||
|-|
|1至2年|
|3个月以内|
|3年以上|
|3个月以内|
|1至2年|

||
|-|
|21,277.60|
|653.50|
|110,000.00|
|542.00|
|10,000.00|

 661,876.00 13.68 142,473.10于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余额合计 性质 账龄 坏账准备数的比例(%) 年末余额
|||
|-|-|
|客户一|2,009,333.33|
|客户二|925,368.00|
|客户三|412,776.00|
|客户四|180,000.00|
|客户五|126,950.00|

||
|-|
|24.39|
|11.23|
|5.01|
|2.18|
|1.54|

||
|-|
|暂付款项|
|储备肉补偿款|
|保证金|
|保证金|
|职工借款|

||
|-|
|3个月以内|
|7至12个月|
|4至6个月|
|7至12个月|
|3个月以内|

||
|-|
|10,046.67|
|46,268.40|
|4,127.76|
|9,000.00|
|634.75|

 3,654,427.33 44.35 70,077.58
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
5． 存货
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
|||
|-|-|
|原 材料|261,185,616.40|
|在产品|4,701,585.55|
|库存商品|187,206,436.21|

||
|-|
|-|
|-|
|4,309,237.53|

||
|-|
|261,185,616.40|
|4,701,585.55|
|182,897,198.68|

||
|-|
|194,828,991.42|
|10,308,833.47|
|173,745,082.26|

||
|-|
|-|
|-|
|2,704,522.35|

||
|-|
|194,828,991.42|
|10,308,833.47|
|171,040,559.91|

 453,093,638.16 4,309,237.53 448,784,400.63 378,882,907.15 2,704,522.35 376,178,384.80存货跌价准备变动如下：
2017年度
本年减少
年初余额 本年计提 转回或转销 年末余额库存商品 2,704,522.35 26,460,486.93 (24,855,771.75 ) 4,309,237.532016年度
本年减少
年初余额 本年计提 转回或转销 年末余额库存商品 1,948,312.00 12,407,037.49 (11,650,827.14 ) 2,704,522.35 6. 其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日预缴企业所得税 8,719,980.91 -
||
|-|
|61,249,237.57|
|762,000.00|
|70,731,218.48|

||
|-|
|84,374.7|
|84,374.7|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 长期股权投资
2017年
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 其他变动权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备权益法：
||
|-|
|联营企业|

|||
|-|-|
|南通汇羽丰新材料有限公司|176,666,881.24|

成本法：
||
|-|
|对子公司投资|

|||
|-|-|
|绵阳双汇食品有限责任公司|238,988,553.54|
|山东德州双汇食品有限公司|431,346,506.61|
|湖北武汉双汇食品有限公司|638,525,768.36|
|唐山双汇食品有限责任公司|328,020,994.04|
|阜新双汇肉类加工有限公司|296,776,273.20|
|阜新汇福食品有限公司|68,625,924.39|
|江苏淮安双汇食品有限公司|631,380,003.01|
|漯河双汇进出口贸易有限责任公司|49,231,809.36|
|望奎双汇北大荒食品有限公司|180,898,926.55|
|哈尔滨双汇北大荒食品有限公司|76,434,916.02|
|济源双汇食品有限公司|683,213,565.95|
|黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司|133,731,710.66|
|漯河万中禽业加工有限公司|136,691,675.10|
|漯河双汇万中禽业发展有限公司|736,078,795.04|
|漯河双汇肉业有限公司|1,238,090,261.32|
|漯河连邦化学有限公司|402,580,414.88|
|漯河华丰投资有限公司|192,323,838.45|
|漯河天润彩印包装有限公司|470,423,305.88|
|漯河卓智新型包装有限公司|251,448,423.92|
|漯河双汇商业投资有限公司|41,456,521.66|
|华懋双汇实业(集团)有限公司|494,399,362.10|
|漯河双汇油脂工业有限公司|15,273,027.20|
|阜新双汇食品有限责任公司|40,544,855.66|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,000,000.00|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(68,625,924.39|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(40,544,855.66|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(181,606,040.69|
|107,061,631.29|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|238,988,553.54|
|431,346,506.61|
|638,525,768.36|
|328,020,994.04|
|296,776,273.20|
|-|
|631,380,003.01|
|49,231,809.36|
|180,898,926.55|
|76,434,916.02|
|683,213,565.95|
|133,731,710.66|
|136,691,675.10|
|736,078,795.04|
|1,056,484,220.63|
|509,642,046.17|
|192,323,838.45|
|470,423,305.88|
|251,448,423.92|
|41,456,521.66|
|505,399,362.10|
|15,273,027.20|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 长期股权投资(续)
2017年(续)
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 其他变动权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值年末减值准备成本法：
||
|-|
|对子公司投资|

|||
|-|-|
|宜昌双汇食品有限责任公司|124,987,352.14|
|河南万东牧业有限公司|137,430,000.00|
|浙江金华双汇食品有限公司|69,921,805.11|
|舞钢华懋双汇食品有限公司|8,562,946.02|
|叶县双汇牧业有限公司|201,000,000.00|
|芜湖双汇食品有限公司|380,000,000.00|
|南宁双汇食品有限公司|480,000,000.00|
|沈阳双汇食品有限公司|404,200,000.00|
|漯河华意食品有限公司|76,824,045.23|
|漯河汇特食品有限公司|80,295,702.12|
|长春双汇食品有限公司|150,000,000.00|
|漯河双汇生物工程技术有限公司|43,886,124.14|
|上海双汇大昌有限公司|365,637,696.52|
|漯河双汇保鲜包装有限公司|37,456,678.93|
|漯河双汇食品销售有限公司|50,000,000.00|
|漯河汇兴牧业有限公司|30,902,505.29|
|史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司|7,500,000.00|
|清远双汇食品有限公司|410,000,000.00|
|河南双汇集团财务有限公司|300,000,000.00|
|芜湖双汇进出口贸易有限责任公司|5,100,000.00|
|内蒙古双汇食品有限公司|410,000,000.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|95,800,000.00|
|-|
|-|
|-|
|26,006,411.19|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(76,824,045.23|
|76,824,045.23|
|-|
|74,544,409.40|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|124,987,352.14|
|137,430,000.00|
|69,921,805.11|
|8,562,946.02|
|201,000,000.00|
|380,000,000.00|
|480,000,000.00|
|500,000,000.00|
|-|
|157,119,747.35|
|150,000,000.00|
|144,436,944.73|
|365,637,696.52|
|37,456,678.93|
|50,000,000.00|
|30,902,505.29|
|7,500,000.00|
|410,000,000.00|
|300,000,000.00|
|5,100,000.00|
|410,000,000.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(8,102,946.03|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

陕西双汇食品有限公司 - 150,000,000.00 - 200,000,000.00 - - - - - 350,000,000.00 -河南双汇地产有限公司 - 60,000,000.00 - - - - - - - 60,000,000.00 -
|||
|-|-|
|昆明双汇食品有限公司|300,000,000.00|

 12,026,857,169.64 342,806,411.19 (109,170,780.05 ) 200,000,000.00 15,146,825.33 - 523,967.27 (16,575,170.59 ) - 12,459,588,422.79 (8,102,946.03 )
注：2017年度，漯河连邦化学有限公司吸收合并漯河双汇肉业有限公司复合膜二分厂，漯河双汇生物工程技术有限公司吸收合并漯河双汇肉业有限公司骨素分厂，漯河
汇特食品有限公司吸收合并漯河华意食品有限公司。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 长期股权投资(续)
2016年
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 其他变动权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备权益法：
||
|-|
|联营企业|

|||
|-|-|
|南通汇羽丰新材料有限公司|161,593,594.79|

成本法：
||
|-|
|对子公司投资|

|||
|-|-|
|绵阳双汇食品有限责任公司|238,988,553.54|
|山东德州双汇食品有限公司|431,346,506.61|
|湖北武汉双汇食品有限公司|238,525,768.36|
|唐山双汇食品有限责任公司|328,020,994.04|
|阜新双汇肉类加工有限公司|296,776,273.20|
|阜新汇福食品有限公司|68,625,924.39|
|江苏淮安双汇食品有限公司|631,380,003.01|
|漯河双汇进出口贸易有限责任公司|40,318,830.34|
|望奎双汇北大荒食品有限公司|180,898,926.55|
|哈尔滨双汇北大荒食品有限公司|76,434,916.02|
|济源双汇食品有限公司|183,213,565.95|
|黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司|133,731,710.66|
|漯河万中禽业加工有限公司|136,691,675.10|
|漯河双汇万中禽业发展有限公司|736,078,795.04|
|漯河双汇肉业有限公司|1,213,616,129.07|
|漯河连邦化学有限公司|318,891,633.12|
|漯河华丰投资有限公司|192,323,838.45|
|漯河天润彩印包装有限公司|470,423,305.88|
|漯河卓智新型包装有限公司|251,448,423.92|
|漯河双汇商业投资有限公司|41,456,521.66|
|华懋双汇实业(集团)有限公司|494,399,362.10|
|漯河双汇油脂工业有限公司|15,273,027.20|
|阜新双汇食品有限责任公司|40,544,855.66|

||
|-|
|-|
|-|
|400,000,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|8,912,979.02|
|-|
|-|
|500,000,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|24,474,132.25|
|83,688,781.76|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|238,988,553.54|
|431,346,506.61|
|638,525,768.36|
|328,020,994.04|
|296,776,273.20|
|68,625,924.39|
|631,380,003.01|
|49,231,809.36|
|180,898,926.55|
|76,434,916.02|
|683,213,565.95|
|133,731,710.66|
|136,691,675.10|
|736,078,795.04|
|1,238,090,261.32|
|402,580,414.88|
|192,323,838.45|
|470,423,305.88|
|251,448,423.92|
|41,456,521.66|
|494,399,362.10|
|15,273,027.20|
|40,544,855.66|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 长期股权投资(续)
2016年(续)
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 其他变动权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备成本法：
||
|-|
|对子公司投资|

|||
|-|-|
|宜昌双汇食品有限责任公司|124,987,352.14|
|河南万东牧业有限公司|137,430,000.00|
|浙江金华双汇食品有限公司|69,921,805.11|
|舞钢华懋双汇食品有限公司|8,562,946.02|
|叶县双汇牧业有限公司|201,000,000.00|
|漯河华懋双汇动力有限公司|24,474,132.25|
|芜湖双汇食品有限公司|380,000,000.00|
|南宁双汇食品有限公司|480,000,000.00|
|沈阳双汇食品有限公司|215,000,000.00|
|漯河华意食品有限公司|76,824,045.23|
|漯河汇特食品有限公司|80,295,702.12|
|漯河华懋双汇塑料工程有限公司|72,023,214.80|
|长春双汇食品有限公司|150,000,000.00|
|漯河双汇生物工程技术有限公司|43,886,124.14|
|上海双汇大昌有限公司|365,637,696.52|
|漯河双汇保鲜包装有限公司|37,456,678.93|
|漯河双汇食品销售有限公司|50,000,000.00|
|漯河汇兴牧业有限公司|30,902,505.29|
|史蜜斯菲尔德(上海)食品有限公司|7,500,000.00|
|清远双汇食品有限公司|-|
|河南双汇集团财务有限公司|-|
|芜湖双汇进出口贸易有限责任公司|-|
|内蒙古双汇食品有限公司|-|
|昆明双汇食品有限公司|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|189,200,000.00|
|-|
|-|
|11,665,566.96|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|410,000,000.00|
|300,000,000.00|
|5,100,000.00|
|410,000,000.00|
|300,000,000.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(24,474,132.25|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|(83,688,781.76|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|124,987,352.14|
|137,430,000.00|
|69,921,805.11|
|8,562,946.02|
|201,000,000.00|
|-|
|380,000,000.00|
|480,000,000.00|
|404,200,000.00|
|76,824,045.23|
|80,295,702.12|
|-|
|150,000,000.00|
|43,886,124.14|
|365,637,696.52|
|37,456,678.93|
|50,000,000.00|
|30,902,505.29|
|7,500,000.00|
|410,000,000.00|
|300,000,000.00|
|5,100,000.00|
|410,000,000.00|
|300,000,000.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(8,102,946.03|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 9,476,905,337.21 2,534,878,545.98 - - 18,416,856.20 - 4,344,196.71 (7,687,766.46 ) - 12,026,857,169.64 (8,102,946.03)
注：2016年度，漯河双汇肉业有限公司吸收合并漯河华懋双汇动力有限公司，漯河连邦化学有限公司吸收合并漯河华懋双汇塑料工程有限公司。
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
8. 固定资产
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 临时建筑物 办公设备 其他 合计原价
|||
|-|-|
|年初余额|468,773,532.32|
|购置|-|
|在建工程转入|3,976,522.22|
|处置或报废|(1,687,948.22|
|改建及预转固调整|9,869.02|

||
|-|
|728,523,288.29|
|4,758,283.56|
|4,081,288.86|
|(13,066,097.72|
|(9,534,588.04|

||
|-|
|21,425,526.40|
|107,120.04|
|-|
|(474,448.46|
|(300,662.44|

||
|-|
|42,467,228.01|
|-|
|10,324.28|
|-|
|(11,955.70|

||
|-|
|17,698,297.68|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|71,771,862.81|
|388,821.49|
|39,728.30|
|(2,570,245.89|
|(2,066,764.72|

||
|-|
|25,837,612.04|
|359,783.89|
|270,053.44|
|(191,969.44|
|(1,090,769.12|

||
|-|
|1,376,497,347.55|
|5,614,008.98|
|8,377,917.10|
|(17,990,709.73|
|(12,994,871.00|

|||
|-|-|
|年末余额|471,071,975.34|

累计折旧
|||
|-|-|
|年初余额|163,312,960.49|
|计提|14,282,909.49|
|处置或报废|(3,218.10|
|改建及预转固调整|(709.88|

||
|-|
|435,172,652.24|
|32,650,630.24|
|(9,303,529.26|
|(9,049,878.31|

||
|-|
|16,663,997.64|
|1,153,316.60|
|(450,726.04|
|(601,471.60|

||
|-|
|26,542,602.35|
|1,800,374.28|
|-|
|(7,212.00|

||
|-|
|17,600,662.45|
|33,262.07|
|-|
|-|

||
|-|
|57,429,742.99|
|4,137,007.34|
|(2,418,224.66|
|(1,949,681.15|

||
|-|
|19,005,812.07|
|1,770,495.98|
|(173,831.11|
|(943,832.18|

||
|-|
|735,728,430.23|
|55,827,996.00|
|(12,349,529.17|
|(12,552,785.12|

|||
|-|-|
|年末余额|177,591,942.00|

减值准备
|||
|-|-|
|年初余额|-|
|计提|-|
|处置或报废|-|

||
|-|
|5,498,949.63|
|259,546.05|
|(614,739.54|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|116,653.66|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|197,326.21|
|-|
|(1,927.47|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|5,812,929.50|
|259,546.05|
|(616,667.01|

|||
|-|-|
|年末余额|-|

账面价值
|||
|-|-|
|年末|293,480,033.34|

|||
|-|-|
|年初|305,460,571.83|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
8. 固定资产(续)
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 临时建筑物 办公设备 其他 合计原价
|||
|-|-|
|年初余额|625,834,294.86|
|购置|-|
|在建工程转入|690,730.02|
|处置或报废|(162,336,211.02|
|改建及预转固调整|4,584,718.46|

||
|-|
|1,178,979,701.78|
|11,667,446.08|
|5,929,223.57|
|(444,728,664.51|
|(23,324,418.63|

||
|-|
|27,804,525.55|
|423,440.47|
|-|
|(6,679,362.70|
|(123,076.92|

||
|-|
|76,340,891.53|
|4,559,529.00|
|-|
|(38,416,794.03|
|(16,398.49|

||
|-|
|18,818,316.11|
|45,469.40|
|-|
|(1,162,388.29|
|(3,099.54|

||
|-|
|83,444,470.42|
|4,028,021.71|
|134,130.62|
|(15,834,759.94|
|-|

||
|-|
|49,758,239.58|
|687,890.98|
|377,323.68|
|(24,978,542.19|
|(7,300.01|

||
|-|
|2,060,980,439.83|
|21,411,797.64|
|7,131,407.89|
|(694,136,722.68|
|(18,889,575.13|

|||
|-|-|
|年末余额|468,773,532.32|

累计折旧
|||
|-|-|
|年初余额|205,921,395.65|
|计提|15,725,315.20|
|处置或报废|(58,333,750.36|
|改建及预转固调整|-|

||
|-|
|692,812,216.76|
|40,689,859.68|
|(282,061,608.66|
|(16,267,815.54|

||
|-|
|19,981,422.77|
|1,821,625.86|
|(5,139,050.99|
|-|

||
|-|
|37,891,954.73|
|3,775,670.98|
|(15,125,023.36|
|-|

||
|-|
|18,649,465.94|
|37,013.91|
|(1,085,817.40|
|-|

||
|-|
|64,138,201.36|
|6,665,681.31|
|(13,374,139.68|
|-|

||
|-|
|36,563,587.39|
|3,029,136.03|
|(20,586,911.35|
|-|

||
|-|
|1,075,958,244.60|
|71,744,302.97|
|(395,706,301.80|
|(16,267,815.54|

|||
|-|-|
|年末余额|163,312,960.49|

减值准备
|||
|-|-|
|年初余额|585,821.95|
|计提|-|
|处置或报废|(585,821.95|

||
|-|
|12,954,987.84|
|-|
|(7,456,038.21|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|167,893.93|
|-|
|(51,240.27|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|197,661.46|
|-|
|(335.25|

||
|-|
|13,189.50|
|-|
|(13,189.50|

||
|-|
|13,919,554.68|
|-|
|(8,106,625.18|

|||
|-|-|
|年末余额|-|

账面价值
|||
|-|-|
|年末|305,460,571.83|

|||
|-|-|
|年初|419,327,077.26|

河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|信 用借款|
|质 押借款|

||
|-|
|1,386,107,168.85|
|30,000,000.00|

||
|-|
|95,000,199.99|
|240,000,000.00|

 1,416,107,168.85 335,000,199.99 10. 营业收入、营业成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|主营业务|
|其他业务|

||
|-|
|31,285,773,527.52|
|986,610,737.96|

||
|-|
|29,729,757,209.06|
|941,969,398.60|

||
|-|
|32,674,675,917.14|
|1,002,756,465.23|

||
|-|
|30,954,165,595.75|
|957,853,000.49|

 32,272,384,265.48 30,671,726,607.66 33,677,432,382.37 31,912,018,596.24 11. 投资收益
2017年度 2016年度
||
|-|
|成 本法核算的长期股权投资收益|
|理 财产品投资收益|
|可 供出售金融资产在持有期间取得的投资收益|
|处 置子公司产生的投资收益|
|权 益法核算的长期股权投资收益|

||
|-|
|3,730,374,646.95|
|25,746,831.99|
|2,000,000.00|
|25,837,319.87|
|15,146,825.33|

||
|-|
|6,528,159,602.06|
|78,429,148.15|
|80,000.00|
|-|
|18,416,856.20|

 3,799,105,624.14 6,625,085,606.41
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
12. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年 2016年净利润 3,988,137,252.65 6,913,673,207.92
||
|-|
|加：资产减值准备|
|固定资产折旧|
|无形资产摊销|
|长期待摊费用摊销|
|处置固定资产、无形资产和其他|
|长期资产的损失|
|财务费用|
|投资收益|
|递延所得税资产(增加)/减少|
|递延所得税负债增加|
|存货的(增加)/减少|
|经营性应收项目的减少/(增加)|
|经营性应付项目的(减少)/增加|
|其他-员工奖励计划费用|
|经营活动产生的现金流量净额|

||
|-|
|26,932,868.69|
|55,827,996.00|
|5,911,563.24|
|492,046.43|
|3,875,041.97|
|58,455,654.59|
|(3,799,105,624.14|
|(97,403.58|
|2,601,074.77|
|(99,066,502.76|
|179,530,693.45|
|(135,425,772.51|
|43,254,790.75|
|331,323,679.55|

||
|-|
|12,158,669.10|
|71,774,302.97|
|3,469,320.01|
|374,616.12|
|4,725,666.84|
|(7,392,114.95|
|(6,625,085,606.41|
|172,973.37|
|2,610,883.91|
|389,077,704.90|
|(333,684,434.81|
|1,336,462,507.03|
|60,115,823.82|
|1,828,453,519.82|

现金及现金等价物净变动：
2017年 2016年
||
|-|
|现金的年末余额|
|减：现金的年初余额|

||
|-|
|1,244,766,785.74|
|882,624,726.04|

||
|-|
|882,624,726.04|
|1,995,049,084.30|

现金及现金等价物净增加额 362,142,059.70 (1,112,424,358.26 )
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
12. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2017年 2016年
||
|-|
|现金|
|其中：库存现金|
|可随时用于支付的银行存款|

||
|-|
|1,244,766,785.74|
|-|
|1,244,766,785.74|

||
|-|
|882,624,726.04|
|-|
|882,624,726.04|

年末现金及现金等价物余额 1,244,766,785.74 882,624,726.04十六、公司关联方及关联交易
1. 公司与关联方的主要交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易内容 2017年 2016年
||
|-|
|本 公司之子公司|
|本公司之联营企业|
|本公司之母公司之控股股东的联|
|营企业|
|本公司之受同一控股股东及最终|
|控制方控制的其他企业|

||
|-|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品及接受劳务|

||
|-|
|25,771,929,259.11|
|-|
|9,100,558.37|
|615,196,942.00|

||
|-|
|26,432,126,385.02|
|47,187,942.34|
|-|
|469,869,668.31|

 26,396,226,759.48 26,949,183,995.67向关联方销售商品和提供劳务
交易内容 2017年 2016年本公司之子公司 销售商品 6,613,432,666.07 7,280,246,581.17本公司之受同一控股股东及最终控
制方控制的其他企业 销售商品及水电汽 83,167,925.43 71,919,635.23 6,696,600,591.50 7,352,166,216.40
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十六、公司关联方及关联交易(续)
1. 公司与关联方的主要交易(续)
资金拆借利息收入
交易内容 2017年 2016年本公司之子公司 资金占用费收入 10,236,647.17 27,207,775.49资金拆借利息支出
交易内容 2017年 2016年本公司之子公司 资金占用费支出 5,198,476.97 18,950,565.46 2. 关联方应收应付款项余额
2017年12月31日 2016年12月31日应收账款
本公司之子公司
- 2,436,340.952017年12月31日 2016年12月31日应收票据
本公司之子公司
30,000,000.00 240,000,000.002017年12月31日 2016年12月31日应收股利
本公司之子公司
3,475,947,079.30 3,112,150,038.802017年12月31日 2016年12月31日短期借款
本公司之子公司
30,000,000.00 240,000,000.00
河南双汇投资发展股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十六、公司关联方及关联交易(续)
2. 关联方应收应付款项余额(续)
2017年12月31日 2016年12月31日应付账款
本公司之子公司 1,040,484,073.93 964,152,357.50本公司之母公司之控股股东的联营企业 929,507.98 411,970.502017年12月31日 2016年12月31日应付票据
本公司之子公司 844,390,000.00 820,000,000.00 3. 存放关联方的货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日本公司之财务公司 699,235,936.75 224,992,789.80上述存款年利率为0.35%-1.5%(2016年度：0.35%-1.95%)。
河南双汇投资发展股份有限公司
补充资料
2017年12月31日
人民币元
1、 非经常性损益明细表
2017年度
||
|-|
|非流动资产处置损益，包括已计提资产减值|
|准备的冲销部分|
|非流动资产报废损失|
|计入当期损益的政府补助|

||
|-|
|77,568,804.23|
|(28,158,908.66|
|274,580,792.30|

委托他人投资或管理资产的损益 (2) 29,308,682.59可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,000,000.00
||
|-|
|处置子公司损益|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|

||
|-|
|27,683,880.21|
|6,956,882.62|

所得数影响数 (72,381,800.36 )少数股东权益影响数(税后) (9,021,241.64 ) 308,537,091.29本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
重大非经常性损益项目注释：
(1) 非流动资产处置损益
本公司及本集团子公司本年处置固定资产收益人民币77,568,804.23元，固定资产报废损失人民币28,158,908.66元。
(2) 本集团本购买理财产品产生的收益共计人民币：29,308,682.59元。
河南双汇投资发展股份有限公司
补充资料(续)
2017年12月31日
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2017年度
加权平均净资产 每股收益收益率(%) 基本
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净|
|利润|
|扣除非经常性损益后归属于|
|公司普通股股东的净利润|

||
|-|
|31.40|
|29.49|

2016年度
加权平均净资产 每股收益收益率(%) 基本
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净|
|利润|
|扣除非经常性损益后归属于|
|公司普通股股东的净利润|

||
|-|
|28.33|
|26.41|

本集团无稀释性潜在普通股。