科林环保2014年半年度财务报告
（未经审计）
科林环保装备股份有限公司
2014年 8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|234,403,756.90|249,789,621.46|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|33,191,107.00|54,741,728.48|
|应收账款|218,884,335.75|219,149,979.64|
|预付款项|15,447,740.31|5,261,382.29|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|6,269,508.60|5,433,914.04|
|买入返售金融资产|||
|存货|111,053,227.53|115,067,970.62|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|2,000,000.00||
|流动资产合计|621,249,676.09|649,444,596.53|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||

||||
|-|-|-|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|235,692,052.42|242,144,007.38|
|在建工程|32,984,270.73|26,238,613.13|
|工程物资|||
|固定资产清理|245.47||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|134,940,036.85|137,218,237.09|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,212,000.00|3,212,000.00|
|递延所得税资产|16,729,195.27|16,631,662.37|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|423,557,800.74|425,444,519.97|
|资产总计|1,044,807,476.83|1,074,889,116.50|
|流动负债：|||
|短期借款|4,942,388.63|9,561,568.99|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|12,488,124.00|31,674,449.00|
|应付账款|138,452,824.75|150,671,914.01|
|预收款项|44,763,045.10|37,978,064.14|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,998,200.06|1,844,524.86|
|应交税费|12,785,678.48|18,440,353.44|
|应付利息|||
|应付股利|21,215,465.08|20,555,465.08|
|其他应付款|3,798,820.32|2,969,153.96|

||||
|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|243,444,546.42|273,695,493.48|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|61,990,199.89|62,237,608.82|
|非流动负债合计|61,990,199.89|62,237,608.82|
|负债合计|305,434,746.31|335,933,102.30|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|135,000,000.00|112,500,000.00|
|资本公积|399,091,980.26|421,591,980.26|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|16,987,203.59|16,987,203.59|
|一般风险准备|||
|未分配利润|112,382,382.43|110,943,214.80|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|663,461,566.28|662,022,398.65|
|少数股东权益|75,911,164.24|76,933,615.55|
|所有者权益（或股东权益）合计|739,372,730.52|738,956,014.20|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,044,807,476.83|1,074,889,116.50|
|计|||

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
2、母公司资产负债表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|188,600,190.06|202,331,072.98|
|交易性金融资产|||
|应收票据|24,741,107.00|39,289,511.00|
|应收账款|159,799,935.06|158,692,372.83|
|预付款项|7,179,722.19|2,552,517.32|
|应收利息|||
|应收股利|840,000.00||
|其他应收款|12,833,380.76|5,467,591.17|
|存货|80,464,957.19|94,659,924.15|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|474,459,292.26|502,992,989.45|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|48,862,361.94|48,862,361.94|
|投资性房地产|||
|固定资产|195,465,259.49|200,203,394.85|
|在建工程|27,998,128.14|21,392,992.27|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|116,807,962.59|118,466,188.53|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|12,928,122.43|13,019,031.17|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|402,061,834.59|401,943,968.76|
|资产总计|876,521,126.85|904,936,958.21|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|13,658,124.00|29,541,669.00|
|应付账款|96,508,358.48|113,345,502.61|
|预收款项|33,038,789.76|28,577,275.30|
|应付职工薪酬|3,032,440.04||
|应交税费|7,012,911.21|13,243,976.92|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,721,861.82|746,039.88|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|154,972,485.31|185,454,463.71|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|61,990,199.89|62,237,608.82|
|非流动负债合计|61,990,199.89|62,237,608.82|
|负债合计|216,962,685.20|247,692,072.53|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|135,000,000.00|112,500,000.00|
|资本公积|397,489,075.01|419,989,075.01|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|16,987,203.59|16,987,203.59|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|110,082,163.05|107,768,607.08|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|659,558,441.65|657,244,885.68|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||876,521,126.85|904,936,958.21|
|计|||

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
3、合并利润表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|198,633,100.64|234,879,362.68|
|其中：营业收入|198,633,100.64|234,879,362.68|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|193,699,999.24|235,065,535.57|
|其中：营业成本|153,136,668.26|189,600,191.10|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,462,221.34|800,869.86|
|销售费用|11,366,648.34|11,876,728.33|
|管理费用|30,312,652.84|30,831,184.17|
|财务费用|-3,165,237.42|83,447.41|
|资产减值损失|587,045.88|1,873,114.70|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号|||
||20,252.05|93,602.74|
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|4,953,353.45|-92,570.15|
|加：营业外收入|1,425,850.93|8,934,604.63|
|减：营业外支出|125,984.37|708,288.05|
|其中：非流动资产处置损|||
|||6,888.58|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||6,253,220.01|8,133,746.43|
|列）|||
|减：所得税费用|676,503.69|1,237,785.20|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|5,576,716.32|6,895,961.23|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|5,939,167.63|6,641,337.94|
|少数股东损益|-362,451.31|254,623.29|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0440|0.0492|
|（二）稀释每股收益|0.0440|0.0492|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|5,576,716.32|6,895,961.23|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||5,939,167.63|6,641,337.94|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-362,451.31|254,623.29|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
4、母公司利润表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|160,108,936.03|157,765,552.39|
|减：营业成本|127,635,381.33|130,493,556.33|
|营业税金及附加|1,247,644.01|588,087.95|
|销售费用|8,619,120.59|5,754,037.26|

||||
|-|-|-|
|管理费用|19,323,109.10|19,875,316.87|
|财务费用|-3,386,271.13|236,494.13|
|资产减值损失|1,456,932.97|-244,087.69|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号填|||
||840,000.00|546,000.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|6,053,019.16|1,608,147.54|
|加：营业外收入|1,385,850.93|8,632,099.63|
|减：营业外支出|26,855.49|565,629.47|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||7,412,014.60|9,674,617.70|
|列）|||
|减：所得税费用|598,458.63|1,493,758.91|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|6,813,555.97|8,180,858.79|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|6,813,555.97|8,180,858.79|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
5、合并现金流量表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|179,103,550.08|185,277,422.22|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|235,869.38|2,893,011.86|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,239,518.76|26,002,038.17|
|经营活动现金流入小计|190,578,938.22|214,172,472.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金|102,738,791.94|131,657,375.59|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||29,680,607.22|36,316,524.84|
|金|||
|支付的各项税费|14,082,638.34|11,762,246.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|25,826,663.13|22,626,315.93|
|经营活动现金流出小计|172,328,700.63|202,362,462.91|
|经营活动产生的现金流量净额|18,250,237.59|11,810,009.34|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|6,000,000.00|18,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|20,252.05|93,602.74|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||4,700.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|6,024,952.05|18,093,602.74|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||15,976,510.73|40,169,039.50|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|8,000,000.00|17,600,000.00|

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|23,976,510.73|57,769,039.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-17,951,558.68|-39,675,436.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,378,335.03|5,997,515.39|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|13,043,134.20|11,128,374.52|
|筹资活动现金流入小计|14,421,469.23|17,125,889.91|
|偿还债务支付的现金|5,997,515.39||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||4,670,738.57|5,183,926.35|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|||429,000.00|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,983,230.24|8,213,239.65|
|筹资活动现金流出小计|15,651,484.20|13,397,166.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,230,014.97|3,728,723.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||1,361,875.46|-1,581,791.62|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|430,539.40|-25,718,495.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|219,929,796.92|217,032,088.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|220,360,336.32|191,313,593.19|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
6、母公司现金流量表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|141,924,399.55|137,976,558.77|

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|42,556.36|2,120,103.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|8,213,926.42|18,107,336.48|
|经营活动现金流入小计|150,180,882.33|158,203,999.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金|91,346,779.71|92,916,607.42|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||16,640,059.02|21,522,839.58|
|金|||
|支付的各项税费|11,083,246.73|6,294,723.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|18,079,744.64|15,286,886.54|
|经营活动现金流出小计|137,149,830.10|136,021,057.26|
|经营活动产生的现金流量净额|13,031,052.23|22,182,941.83|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||15,855,280.03|34,500,304.99|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|15,855,280.03|34,500,304.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-15,855,280.03|-34,500,304.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,346,000.00|2,559,237.52|
|筹资活动现金流入小计|10,346,000.00|2,559,237.52|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|4,500,000.00|4,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|334,237.20|2,534,688.06|
|筹资活动现金流出小计|4,834,237.20|7,034,688.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|5,511,762.80|-4,475,450.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||1,349,844.88|-1,597,608.01|
|五、现金及现金等价物净增加额|4,037,379.88|-18,390,421.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|176,528,572.98|177,522,459.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|180,565,952.86|159,132,038.25|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||112,500,|421,591,|||16,987,||110,943,||76,933,61|738,956,01|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|980.26|||203.59||214.80||5.55|4.20|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||112,500,|421,591,|||16,987,||110,943,||76,933,61|738,956,01|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|980.26|||203.59||214.80||5.55|4.20|
|三、本期增减变动金额（减少|22,500,|-22,500,|||||1,439,16||-1,022,45||
|||||||||||416,716.32|
|以―－‖号填列）|000.00|000.00|||||7.63||1.31||
||||||||5,939,16||-362,451.|5,576,716.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||7.63||31|32|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||5,939,16||-362,451.|5,576,716.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||7.63||31|32|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-4,500,0|-660,000.|-5,160,000.|
|（四）利润分配|||||||
|||||00.00|00|00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-4,500,0|-660,000.|-5,160,000.|
|配||||00.00|00|00|
|4．其他|||||||
||22,500,|-22,500,|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||000.00|000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|22,500,|-22,500,|||||
|本）|000.00|000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||135,000|399,091,|16,987,|112,382,|75,911,16|739,372,730.52|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|980.26|203.59|382.43|4.24||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||112,500,|421,591,|||15,541,||103,491,||77,435,11|730,560,55|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|980.26|||797.48||665.86||4.47|8.07|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||112,500,|421,591,|15,541,|103,491,|77,435,11|730,560,55|
|二、本年年初余额|||||||
||000.00|980.26|797.48|665.86|4.47|8.07|
|三、本期增减变动金额（减少|||1,445,4|7,451,54|-501,498.|8,395,456.|
|以―－‖号填列）|||06.11|8.94|92|13|
|||||13,396,9|-72,498.9|13,324,456|
|（一）净利润|||||||
|||||55.05|2|.13|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||13,396,9|-72,498.9|13,324,456|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||55.05|2|.13|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||1,445,4|-5,945,4|-429,000.|-4,929,000.|
|（四）利润分配|||||||
||||06.11|06.11|00|00|
||||1,445,4|-1,445,4|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||06.11|06.11|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-4,500,0|-429,000.|-4,929,000.|
|配||||00.00|00|00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|112,500,|421,591,|16,987,|110,943,|76,933,61|738,956,01|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|000.00|980.26|203.59|214.80|5.55|4.20|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：科林环保装备股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||112,500,00|419,989,07|||16,987,203||107,768,60|657,244,88|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.01|||.59||7.08|5.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||112,500,00|419,989,07|||16,987,203||107,768,60|657,244,88|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.01|||.59||7.08|5.68|
|三、本期增减变动金额（减少|22,500,000|-22,500,00|||||2,313,555.|2,313,555.|
|以―－‖号填列）|.00|0.00|||||97|97|
||||||||6,813,555.|6,813,555.|
|（一）净利润|||||||||
||||||||97|97|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||6,813,555.|6,813,555.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||97|97|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-4,500,000.|-4,500,000.|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||00|00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-4,500,000.|-4,500,000.|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||00|00|
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||22,500,000|-22,500,00||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||.00|0.00||||
||22,500,000|-22,500,00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||.00|0.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||135,000,00|397,489,07|16,987,203|110,082,16|659,558,441.65|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|5.01|.59|3.05||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||112,500,00|419,989,07|||15,541,797||99,259,952|647,290,82|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.01|||.48||.08|4.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||112,500,00|419,989,07|||15,541,797||99,259,952|647,290,82|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.01|||.48||.08|4.57|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||1,445,406.||8,508,655.|9,954,061.|
|―－‖号填列）|||||11||00|11|
||||||||14,454,061|14,454,061|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.11|.11|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||14,454,061|14,454,061|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.11|.11|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
||||1,445,406.|-5,945,406.|-4,500,000.|
|（四）利润分配||||||
||||11|11|00|
||||1,445,406.|-1,445,406.||
|1．提取盈余公积||||||
||||11|11||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-4,500,000.|-4,500,000.|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00|00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||112,500,00|419,989,07|16,987,203|107,768,60|657,244,88|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|5.01|.59|7.08|5.68|

法定代表人：宋七棣主管会计工作负责人：宋大凯会计机构负责人：昌雪冰
三、公司基本情况
科林环保装备股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）前身为吴江宝带除尘有限公司（以下简称―吴江宝带‖），公司于2007年12月2日整体变更为股份有限公司，股本总额为5,300万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准科林环保装备股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1399号）核准，公司公开发行人民币普通股1,900万股，发行价格为每股25.00元，并于11月9日在深圳证券交易所上市交易。股票简称―科林环保‖，股票代码为―002499‖。公司于2010年12月2日在苏州工商行政管理局办理了变更登记，变更后股本总额为7,500万元。
公司于2012年5月、2014年5月经二次权益分派转赠股本后，现有股本总额13,500万元。
公司法定代表人：宋七棣。
公司住所：江苏省苏州市吴江区松陵镇八坼社区交通路8号
经营范围：生产销售：环保除尘设备、过滤材料、配件及自控系统，物料输送机械、通用机械、冶金设备、垃圾焚烧炉、机电成套设备，压力容器，脱硫脱硝技术装置及副产品综合利用；境内外环
境工程设计、咨询、建设、设备及钢结构件制造安装及工程总承包、设施运营管理和相关环境检测；
对外投资业务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；销售：五金机电设备及配件、金属材料。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司应收款项按以下分类并确定坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||之和。|
||单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，|
||按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，|
||将其归入相应组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|组合1|账龄分析法|账龄分析法|
|||公司及下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发|
|组合2|其他方法||
|||生坏账的可能性非常小的应收款项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|
|3－4年|100.00%|100.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2|不计提坏账准备|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||本公司根据实际情况确定，对合并范围内关联方之间的应收款项、内部职工备|
|单项计提坏账准备的理由||
||用金等无回收风险的应收款项不计提坏账准备。|
||公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应|
||收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，|
|坏账准备的计提方法|计提坏账准备。公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的|
||实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分|
||析确定预计损失率。|

12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、在途材料、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
本公司发出时对于产成品采用个别计价法计价；对于其他的存货采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调
整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|25-40年|3.00%|2.43%-3.88%|
|机器设备|8-15年|3.00%|6.47%-12.13%|
|电子设备|5-8年|3.00%|12.13%-19.40%|
|运输设备|3-5年|3.00%|19.40%-32.33%|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|软件|2年|加速摊销|
|土地使用权|50年|土地使用权证|
|专利权|10年|预计受益年限|
|非专利技术|10年|预计受益年限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
①经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
②其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①销售商品收入确认和计量的总体原则已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。②本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准a根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在购买方验收后交付使用清单时予以确认；b合同或协议约定由购买方提运完工产品，在交付完工产品提货单时予以确认。c合同或协议约定由本公司负责安装，在安装完毕购买方验收后收提供交付使用清单时予以确认。d出口商品，在报关手续办理完毕、按合同或协议约定出口货物越过船舷或到目的地口岸之后，同时取得收款权利时予以确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产；
（2）会计政策
会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
（1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他
资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应||
||税劳务收入为基础计算销项税||
|增值税||17%、6%|
||额，在扣除当期允许抵扣的进项||
||税额后，差额部分为应交增值税||
|营业税|按应税营业收入计征|5%|
||按实际缴纳的营业税、增值税计||
|城市维护建设税||7%|
||征||
|企业所得税|按应纳税所得额计征|25%、15%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
注：母公司及子公司上海科林国冶工程技术有限公司2014年度企业所得税适用税率为15%；子公司苏州科林环境技术工程有限公司、科德技研有限公司、上海科林国冶工程技术有限公司的控股子公司烟台国冶冶金水冷设备有限公司、苏州科林双电程控有限公司本报告期企业所得税适用税率为25%。
2、税收优惠及批文
本公司于2012年5月21日取得江苏省科学技术委员会、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为GF201232000144的《高新技术企业证书》，2014年度按15%的税率计提并缴纳企业所得税。
子公司海科林国冶工程技术有限公司于2013年11月19日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的编号为GR201331000748的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2014年度按15%的税率计提并缴纳企业所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
截止2014年6月30日，公司子公司包括苏州科林环境技术工程有限公司、上海科林国冶工程技术有限公司、苏州科林双电程控有限公司和苏州科德技研有限公司，其中上海科林国冶工程技术有限公司有控股子公司烟台国冶冶金水冷设备有限公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司|子公司|注册地|业务性|注册资|经营范|期末实|实质上|持股比|表决权|是否合|少数股|少数股|从母公|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|全称|类型||质|本|围|际投资|构成对|例|比例|并报表|东权益|东权益|司所有|
|||||||额|子公司|||||中用于|者权益|
||||||||净投资|||||冲减少|冲减子|
||||||||的其他|||||数股东|公司少|
||||||||项目余|||||损益的|数股东|
||||||||额|||||金额|分担的|
||||||||||||||本期亏|
||||||||||||||损超过|
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|上海科||宝山区||||||||||||
|林国冶||宝杨路|商品流|||||||||||
||控股子|||50,000,||25,500,|||||26,752,|||
|工程技||1181号|通、技||见注1|||51.00%|51.00%|是||||
||公司|||000||000.00|||||667.30|||
|术有限||-1号3|术服务|||||||||||
|公司||幢||||||||||||
|||吴江市|商品流|||||||||||
|苏州科||||||||||||||
|||松陵镇|通、技|||||||||||
|林双电|控股子|||15,000,||8,400,0|||||7,310,2|||
|||八坼社|术服||见注2|||56.00%|56.00%|是||||
|程控有|公司|||000||00.00|||||62.23|||
|||区交通|务、产|||||||||||
|限公司||||||||||||||
|||路2号|品制造|||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1、经营范围：冶金、节能、环保、机电设备的设计、研发、销售及工程总承包；冶金技术咨询服务；冶金合同能源管理；金属材料、建筑材料、电子原器材、普通机械设备安装、施工；为国内企业提供劳务派遣服务；从事货物及技术的进出口业务。
注2、经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：电气自动化成套控制设备、电子仪器、仪表控制装备、电气阀门、高低压电力、电气控制柜、防爆电气、环保及林业机械设备电气自动化成套控制装置的生产、销售；计算机软件开发；上述相关技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末实|实质上|||||少数股|从母公|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股|||
|||注册地||||际投资|构成对|||||东权益|司所有|
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益|||
|||||||额|子公司|||||中用于|者权益|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||净投资|||||冲减少|冲减子|
||||||||的其他|||||数股东|公司少|
||||||||项目余|||||损益的|数股东|
||||||||额|||||金额|分担的|
||||||||||||||本期亏|
||||||||||||||损超过|
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|||苏州工||||||||||||
|苏州科|||||销售商|||||||||
|||业园区||||||||||||
|林环境|||商品流||品、环|||||||||
||全资子|娄葑分||6,000,0||8,640,3||100.00|100.00|||||
|技术工|||通、技||保工程|||||是||||
||公司|区通园||00||71.19||%|%|||||
|程有限|||术服务||及技术|||||||||
|||路210||||||||||||
|公司|||||服务|||||||||
|||号||||||||||||
||||||垃圾焚|||||||||
||||||烧炉及|||||||||
||||||废弃物|||||||||
|||吴江市|||处理，|||||||||
|苏州科||||||||||||||
|||松陵镇|商品流||炉用烟|||||||||
|德技研|控股子|||200万||6,321,9|||||4,102,4|1,180,8||
|||八坼社|通、技||气处理|||60.00%|60.00%|是||||
|有限公|公司|||美元||90.75|||||39.34|24.66||
|||区交通|术服务||系统的|||||||||
|司||||||||||||||
|||路18号|||研发设|||||||||
||||||计承包|||||||||
||||||及售后|||||||||
||||||服务|||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质上|||||少数股|从母公|
|||||||期末实|构成对|||||东权益|司所有|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股|||
|||注册地||||际投资|子公司|||||中用于|者权益|
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益|||
|||||||额|净投资|||||冲减少|冲减子|
||||||||的其他|||||数股东|公司少|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||项目余|||||损益的|数股东|
||||||||额|||||金额|分担的|
||||||||||||||本期亏|
||||||||||||||损超过|
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||生产冶|||||||||
||||||金设备|||||||||
|||烟台市|||和石油|||||||||
|烟台国|||商品流|||||||||||
|||福山区|||化工设|||||||||
|冶冶金|子公司||通、技|||||||||||
|||清洋工||6,000,0|备，并|30,600,|||||37,745,|||
|水冷设|的控股||术服|||||51.00%|51.00%|是||||
|||业园杏||00|销售公|000.00|||||795.38|||
|备有限|子公司||务、产|||||||||||
|||园西路|||司上述|||||||||
|公司|||品制造|||||||||||
|||23号|||所列自|||||||||
||||||产产|||||||||
||||||品。|||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
烟台国冶冶金水冷设备有限公司为公司子公司上海科林国冶工程技术有限公司非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|与公司主要业务往来|在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额|

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□适用√不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下企|同一控制的实际控|合并本期期初至合|合并本期至合并日|合并本期至合并日|
|被合并方||||||
||业合并的判断依据|制人|并日的收入|的净利润|的经营活动现金流|

同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|

非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
|||||
|-|-|-|-|
||||合并中确认的商誉或计入当|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法||
||||期的损益的计算方法|

反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|117,717.65|--|--|176,283.49|
|人民币|--|--|117,717.65|--|--|176,283.49|
|银行存款：|--|--|220,242,618.67|--|--|229,685,811.49|
|人民币|--|--|164,216,045.78|--|--|185,033,601.08|
|美元|4,677,122.83|6.1528|28,777,401.35|2,977,119.35|6.0969|18,151,198.97|
|新加坡币|0.05|5.0000|0.25|0.05|4.7845|0.24|
|欧元|1,175,716.71|8.3946|9,869,671.50|1,152,014.70|8.4189|9,698,696.56|
|日元|285,776,532.00|0.0608|17,379,499.79|290,843,410.00|0.0578|16,802,314.64|
|其他货币资金：|--|--|14,043,420.58|--|--|19,927,526.48|
|人民币|--|--|14,043,420.58|--|--|19,927,526.48|
|合计|--|--|234,403,756.90|--|--|249,789,621.46|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票保证金|9,084,237.20|17,582,780.00|
|保函保证金|4,207,748.92|2,124,544.54|
|远期结汇保证金|751,434.46||
|质押的定期存款|0|10,152,500.00|
|合计|14,043,420.58|29,859,824.54|

截至2014年6月30日，除上述受限制的货币资金外，公司无其他抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|33,191,107.00|54,741,728.48|
|合计|33,191,107.00|54,741,728.48|

（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|河北省出版对外贸易有|||||
||2013年12月31日|2014年06月30日|2,900,000.00||
|限责任公司|||||
|天津市蓝宝石化妆品有|||||
||2014年01月07日|2014年07月07日|1,800,000.00||
|限公司|||||
|南通天蓝环保能源成套|||||
||2014年03月06日|2014年09月06日|678,000.00||
|设备有限公司|||||
|合计|--|--|5,378,000.00|--|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|江西昌河汽车有限责任|||||
||2014年03月24日|2014年09月24日|2,397,725.25||
|公司|||||
|苏州天成涂装设备工程|||||
||2014年03月13日|2014年09月13日|1,010,000.00||
|有限公司|||||
|山东滨州天星设备安装|||||
||2014年01月21日|2014年07月21日|1,000,000.00||
|有限公司|||||
|杭州铭逸物资有限公司|2014年03月11日|2014年09月11日|1,000,000.00||
|山东万永丰商贸有限公|||||
||2014年03月21日|2014年09月18日|1,000,000.00||
|司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|--|6,407,725.25|--|

说明
期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额41,092,125.00元，以上为金额最大的前五项。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||242,634,56||27,396,485.||240,542,8||26,908,768.7||
|组合1||98.52%||11.29%||97.76%||11.19%|
||7.97||82||89.22||7||
||3,646,253.6||||5,515,859||||
|组合2||1.48%||||2.24%|||
||0||||.19||||
||246,280,82||27,396,485.||246,058,7||26,908,768.7||
|组合小计||100.00%||11.12%||100.00%||10.94%|
||1.57||82||48.41||7||
||246,280,82||27,396,485.||246,058,7||26,908,768.7||
|合计||--||--||--||--|
||1.57||82||48.41||7||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|191,705,328.58|79.01%|9,585,266.43|183,527,432.70|74.59%|9,176,371.63|
|1至2年|36,683,464.63|15.12%|7,336,692.93|43,486,362.73|17.67%|8,697,272.55|
|2至3年|7,542,496.60|3.11%|3,771,248.30|8,987,938.44|3.65%|4,493,969.23|
|3年以上|6,703,278.16|2.76%|6,703,278.16|4,541,155.35|1.85%|4,541,155.36|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|242,634,567.97|--|27,396,485.82|240,542,889.22|--|26,908,768.77|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|西马克国际贸易(北京)有限公司|1,663,166.42||
|包钢集团设计研究院（有限公司）|874,316.00||
|中钢设备有限公司|416,230.00||
|其他往来单位|692,541.18||
|合计|3,646,253.60||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|应收账款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|
|福建省华银铝业有||||||
||货款|2014年06月30日|4,850.00|无法收回|否|
|限公司||||||
|常州中发炼钢有限||||||
||货款|2014年06月30日|1,300.00|无法收回|否|
|公司||||||
|合计|--|--|6,150.00|--|--|

应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|关联方关系|17,747,395.22|2年以内|7.21%|
|第二名|非关联方客户|12,510,647.00|2年以内|5.08%|
|第三名|非关联方客户|11,264,310.45|1年以内|4.57%|
|第四名|非关联方客户|10,388,090.01|2年以内|4.22%|
|第五名|非关联方客户|9,656,200.00|1年以内|3.92%|
|合计|--|61,566,642.68|--|25.00%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|上海国冶工程技术有限公司|子公司科林国冶小股东|17,747,395.22|7.21%|
|合计|--|17,747,395.22|7.21%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1|5,282,702.16|61.15%|2,368,986.92|44.84%|4,790,084.40|62.13%|2,275,808.09|47.51%|
|组合2|3,355,793.36|38.85%|||2,919,637.73|37.87%|||
|组合小计|8,638,495.52|100.00%|2,368,986.92|27.42%|7,709,722.13|100.00%|2,275,808.09|47.51%|
|合计|8,638,495.52|--|2,368,986.92|--|7,709,722.13|--|2,275,808.09|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|2,583,930.14|48.91%|129,196.50|2,494,965.38|32.36%|124,748.27|
|1至2年|481,852.00|9.12%|96,370.40|88,199.00|1.14%|17,639.80|
|2至3年|147,000.00|2.78%|73,500.00|147,000.00|1.91%|73,500.00|
|3年以上|2,069,920.02|39.18%|2,069,920.02|2,059,920.02|26.72%|2,059,920.02|
|合计|5,282,702.16|--|2,368,986.92|4,790,084.40|--|2,275,808.09|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|员工备用金|1,355,793.36||
|吴江市建筑安装管理处|2,000,000.00||
|合计|3,355,793.36||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|吴江市建筑安装管理处-农民||||
||2,000,000.00|农民工工资保证金|23.15%|
|工工资保证金||||
|中钢设备公司|1,349,265.10|往来款|15.62%|
|上海宝华国际招标有限公司|1,092,400.00|投标保证金（合计）|12.65%|
|合计|4,441,665.10|--|51.42%|

说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|第一名|非关联方|2,000,000.00|3年以上|23.15%|
|第二名|非关联方|1,349,265.10|3年以上|15.62%|
|第三名|非关联方|1,092,400.00|1年以内|12.65%|
|第四名|非关联方|218,615.52|3年以上|2.53%|
|第五名|非关联方|200,000.00|1年以内|2.32%|
|合计|--|4,860,280.62|--|56.27%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|14,570,658.27|94.32%|4,323,279.66|82.17%|
|1至2年|679,711.81|4.40%|819,640.80|15.58%|
|2至3年|119,908.40|0.78%|49,160.00|0.93%|
|3年以上|77,461.83|0.50%|69,301.83|1.32%|
|合计|15,447,740.31|--|5,261,382.29|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|第一名|非关联方|1,961,538.46|1年以内|项目尚未完成|
|第二名|非关联方|1,760,000.00|1年以内|项目尚未完成|
|第三名|非关联方|1,000,000.00|1年以内|项目尚未完成|
|第四名|非关联方|975,000.00|1年以内|项目尚未完成|
|第五名|非关联方|823,341.90|2年以内|项目尚未完成|
|合计|--|6,519,880.36|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（4）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|47,249,121.88||47,249,121.88|51,131,892.43||51,131,892.43|
|在产品|46,765,676.51||46,765,676.51|49,163,331.31||49,163,331.31|
|库存商品|16,807,508.48||16,807,508.48|13,494,733.97||13,494,733.97|
|周转材料|230,920.66||230,920.66|90,405.28||90,405.28|
|发出商品||||1,187,607.63||1,187,607.63|
|合计|111,053,227.53||111,053,227.53|115,067,970.62||115,067,970.62|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|

存货的说明
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品|2,000,000.00||
|合计|2,000,000.00||

其他流动资产说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|329,132,249.78|2,509,766.69|343,866.56|331,298,149.91|
|其中：房屋及建筑物|211,182,695.13|325,047.53||211,507,742.66|
|机器设备|92,350,855.45|1,700,164.34|343,866.56|93,707,153.23|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|运输工具|11,956,525.19|206,196.68|||12,162,721.87|
|电子及其他设备|13,642,174.01|278,358.14|||13,920,532.15|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|86,988,242.40||8,684,023.53|66,168.44|95,606,097.49|
|其中：房屋及建筑物|36,692,103.48||4,108,416.36||40,800,519.84|
|机器设备|35,253,467.47||3,069,313.45|66,168.44|38,256,612.48|
|运输工具|6,009,005.26||661,400.29||6,670,405.55|
|电子及其他设备|9,033,666.19||844,893.43||9,878,559.62|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|242,144,007.38|--|||235,692,052.42|
|其中：房屋及建筑物|174,490,591.65|--|||170,707,222.82|
|机器设备|57,097,387.98|--|||55,450,540.75|
|运输工具|5,947,519.93|--|||5,492,316.32|
|电子及其他设备|4,608,507.82|--|||4,041,972.53|
|四、减值准备合计|0.00|--|||0.00|
|其中：房屋及建筑物|0.00|--|||0.00|
|机器设备|0.00|--|||0.00|
|运输工具|0.00|--|||0.00|
|电子及其他设备|0.00|--|||0.00|
|五、固定资产账面价值合计|242,144,007.38|--|||235,692,052.42|
|其中：房屋及建筑物|174,490,591.65|--|||170,707,222.82|
|机器设备|57,097,387.98|--|||55,450,540.75|
|运输工具|5,947,519.93|--|||5,492,316.32|
|电子及其他设备|4,608,507.82|--|||4,041,972.53|

本期折旧额8,684,023.53元；本期由在建工程转入固定资产原价为1,464,351.88元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|房屋及建筑物|见附注九、1||
|运输设备|见下面说明2||

固定资产说明
1、孙公司烟台国冶于2013年5月31日与中国建设银行股份有限公司烟台福山支行签订编号为20130001最高额抵押合
同，以烟房权证福字第Z00798号厂房为抵押物，为公司贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函及保理业务提
供担保，抵押物的账面价值为784.89万元，抵押金额为2,192.02万元，抵押期限自2013年5月31日至2015年5月31日。
2、子公司科林双电2012年3月受让吴江双电程控有限公司运输设备2台，账面净值444,812.00元，未办理过户手续，
产权所有人为吴江双电程控有限公司。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|科林环保总部科技园一期工|||||||
||26,464,449.89||26,464,449.89|20,399,242.18||20,399,242.18|
|程|||||||
|新厂区零星项目|1,174,957.82||1,174,957.82|852,584.33||852,584.33|
|40万平米过滤面积大型除尘|||||||
|||||97,432.05||97,432.05|
|设备扩建项目|||||||
|码头钢材仓库|358,720.43||358,720.43|43,733.71||43,733.71|
|数控落地式镗铣床|4,579,946.35||4,579,946.35|4,456,283.90||4,456,283.90|
|东喷砂房|406,196.24||406,196.24|389,336.96||389,336.96|
|合计|32,984,270.73||32,984,270.73|26,238,613.13||26,238,613.13|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|科林环|||||||||||||
|保总部|||||||||||募集资||
||57,000,0|20,399,2|6,171,80||106,601.|||||||26,464,4|
|科技园||||||46.43%|85%||||金+自筹||
||00.00|42.18|9.47||76|||||||49.89|
|一期工|||||||||||资金||
|程|||||||||||||
||57,000,0|20,399,2|6,171,80||106,601.|||||||26,464,4|
|合计||||||--|--|||--|--||
||00.00|42.18|9.47||76|||||||49.89|

在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|

（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|科林环保总部科技园一期工程|85%||

（5）在建工程的说明
10、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|
|设备||245.47|报废清理|
|合计||245.47|--|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|147,646,709.07|||147,646,709.07|
|(1).土地使用权|138,385,287.37|||138,385,287.37|
|(2).软件|1,005,779.08|||1,005,779.08|
|(3).专利技术|6,720,000.00|||6,720,000.00|
|(4).特许权使用费|1,535,642.62|||1,535,642.62|
|二、累计摊销合计|10,428,471.98|2,278,200.24||12,706,672.22|
|(1).土地使用权|7,616,258.10|1,638,060.30||9,254,318.40|
|(2).软件|809,274.94|87,611.34||896,886.28|
|(3).专利技术|1,050,000.00|420,000.00||1,470,000.00|
|(4).特许权使用费|952,938.94|132,528.60||1,085,467.54|
|三、无形资产账面净值合计|137,218,237.09|-2,278,200.24||134,940,036.85|
|(1).土地使用权|130,769,029.27|-1,638,060.30||129,150,751.26|
|(2).软件|196,504.14|-87,611.34||108,892.80|
|(3).专利技术|5,670,000.00|-420,000.00||5,250,000.00|
|(4).特许权使用费|582,703.68|-132,528.60||450,175.08|
|四、减值准备合计|0.00|0.00||0.00|

|||||
|-|-|-|-|
|(1).土地使用权|0.00|0.00|0.00|
|(2).软件|0.00|0.00|0.00|
|(3).专利技术|0.00|0.00|0.00|
|(4).特许权使用费|0.00|0.00|0.00|
|无形资产账面价值合计|137,218,237.09|-2,278,200.24|134,940,036.85|
|(1).土地使用权|130,769,029.27|-1,638,060.30|129,130,968.97|
|(2).软件|196,504.14|-87,611.34|108,892.80|
|(3).专利技术|5,670,000.00|-420,000.00|5,250,000.00|
|(4).特许权使用费|582,703.68|-132,528.60|450,175.08|

本期摊销额2,278,200.24元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|开发项目||8,773,918.79|8,773,918.79|||
|合计||8,773,918.79|8,773,918.79|||

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
12、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|租赁费|3,212,000.00||||3,212,000.00||
|合计|3,212,000.00||||3,212,000.00|--|

长期待摊费用的说明
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|5,147,907.60|5,047,747.95|
|可抵扣亏损|1,805,958.88|1,427,543.45|
|递延收益|9,298,529.98|9,335,641.32|
|折旧或摊销差|190,347.66|190,347.66|
|已纳税未确认的收入|258,511.10|529,925.94|
|应付职工薪酬|27,940.05|100,456.05|
|小计|16,729,195.27|16,631,662.37|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|29,765,472.74|29,184,576.86|
|递延收益|61,990,199.89|62,237,608.82|
|折旧或摊销差|1,268,984.40|1,268,984.38|
|已纳税未确认的收入|1,723,407.33|3,532,839.58|
|应付职工薪酬|186,267.00|669,707.00|
|可用以后年度税前利润弥补的亏损|10,540,713.47|8,017,943.96|
|小计|105,475,044.83|104,911,660.60|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|16,729,195.27|16,631,662.37|

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|29,184,576.86|587,045.88||6,150.00|29,765,472.74|
|七、固定资产减值准备|0.00||||0.00|
|十二、无形资产减值准备|0.00|0.00|||0.00|
|合计|29,184,576.86|587,045.88||6,150.00|29,765,472.74|

资产减值明细情况的说明
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|4,942,388.63|9,561,568.99|
|合计|4,942,388.63|9,561,568.99|

短期借款分类的说明
2014年5月26日，公司与交通银行股份有限公司上海宝山支行签定编号310300A1201400274319号最高额保证合同，为2014年5月15日至2015年5月14日期间子公司上海科林国冶在交通银行股份有限公司上海宝山支行的流动资金借款、开立银行承兑汇票、开立非融资性担保提供连带责任保证；担保金额为壹仟壹佰万元整；保证期间自每一主合同约定债务履行期满日两年止。2013年9月27日，向交行上海宝山支行借款3,564,053.60元，借款起止期限为2013年9月27日起至2014年9月15日止。2014年6月24日，向交行上海宝山支行借款1,378,335.03元，借款起止期限为2014年6月24日起至2015年6月24日止。
16、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|12,488,124.00|31,674,449.00|

||||
|-|-|-|
|合计|12,488,124.00|31,674,449.00|

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|98,634,102.57|118,893,435.97|
|1-2年（含2年）|35,452,909.08|26,606,089.92|
|2-3年（含3年）|2,132,742.80|2,872,740.90|
|3年以上|2,233,070.30|2,299,647.22|
|合计|138,452,824.75|150,671,914.01|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未结转原因|备注|
|第一名|2,333,860.10|未到结算期||
|第二名|2,186,000.00|未到结算期||
|第三名|1,350,344.00|未到结算期||
|第四名|1,326,600.00|未到结算期||
|第五名|1,318,500.00|未到结算期||

18、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|44,235,967.29|37,003,145.47|
|1-2年（含2年）|331,335.49|774,376.35|
|2-3年（含3年）|50,000.00|50,000.00|

||||
|-|-|-|
|3年以上|145,742.32|150,542.32|
|合计|44,763,045.10|37,978,064.14|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
19、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||1,843,802.86|28,508,287.28|25,302,417.48|5,049,672.66|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||883,137.65|883,137.65||
|三、社会保险费||3,799,809.92|3,799,809.92||
|其中：医疗保险费||1,013,882.51|1,013,882.51||
|基本养老保险费||2,372,704.71|2,372,704.71||
|年金缴费|||||
|失业保险费||166,473.33|166,473.33||
|工伤保险费||169,188.72|169,188.72||
|生育保险费||77,560.65|77,560.65||
|四、住房公积金||984,735.28|984,735.28||
|五、辞退福利||15,000.00|15,000.00||
|六、其他|722.00|151,154.73|203,349.33|-51,472.60|
|合计|1,844,524.86|34,342,124.86|31,188,449.66|4,998,200.06|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额151,154.73元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
20、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|8,114,712.76|10,989,862.69|
|企业所得税|149,957.50|2,112,767.22|

||||
|-|-|-|
|个人所得税|3,217,219.16|3,249,512.48|
|城市维护建设税|147,265.21|239,269.22|
|教育费附加|104,783.51|173,417.65|
|印花税|12,791.80|18,587.70|
|房产税|467,618.14|737,101.54|
|土地使用税|497,255.00|913,103.25|
|水利基金及其他基金|74,075.40|6,731.69|
|合计|12,785,678.48|18,440,353.44|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|孙立国|7,712,800.00|7,712,800.00||
|香港亿贸有限公司|8,042,665.08|8,042,665.08||
|孙杰|4,800,000.00|4,800,000.00||
|宋六奇|318,370.00|||
|袁永其|212,250.00|||
|金建荣|129,380.00|||
|合计|21,215,465.08|20,555,465.08|--|

应付股利的说明
根据2012年8月18日子公司科林国冶与烟台国冶原股东签定的《烟台国冶冶金水冷设备有限公司股权转让协议》第2.5条约定，以烟台国冶3,000万元应收账款作为应付股东红利，待应收款项目到账后按比例支付。支付股东红利由企业代理，在分红款中代扣代缴个人所得税。以此约定作为公司原股东对公司的负责和经营业绩的承诺与支持。
原股东已对上述约定事项出具承诺函，截至2014年6月30日，此部分应收账款账面余额为3,646,253.60元，公司判断无回收风险，未计提坏账准备。
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|1,739,648.18|2,761,975.02|
|1-2年（含2年）|1,914,959.90|59,747.90|
|2-3年（含3年）|115,000.00|117,469.00|

||||
|-|-|-|
|3年以上|29,212.24|29,962.04|
|合计|3,798,820.32|2,969,153.96|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
23、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|项目建设专项补贴|47,431,992.00|47,431,992.00|
|烟气项目基建支出补贴资金|6,894,767.89|7,142,176.82|
|工业和信息产业转型升级专项资金|7,000,000.00|7,000,000.00|
|中国标准化研究院课题经费|100,000.00|100,000.00|
|重点技术改造项目计划竣工项目补贴资金|563,440.00|563,440.00|
|合计|61,990,199.89|62,237,608.82|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||相关|
|项目建设专项补贴|47,431,992.00||||47,431,992.00|与资产相关|
|烟气项目基建支出|||||||
||7,142,176.82||247,408.93||6,894,767.89|与资产相关|
|补贴资金|||||||
|工业和信息产业转|||||||
||7,000,000.00||||7,000,000.00|与资产相关|
|型升级专项资金|||||||
|中国标准化研究院|||||||
||100,000.00||||100,000.00||
|课题经费|||||||
|重点技术改造项目|||||||
|计划竣工项目补贴|563,440.00||||563,440.00||
|资金|||||||
|合计|62,237,608.82||247,408.93||61,990,199.89|--|

根据吴江城市投资发展有限公司《关于落实政府鼓励企业投资总部、技术中心项目奖励政策的专项补助通知》，公
司于2011年收到补助公司项目建设补贴专项费用47,431,992.00元，截止2014年6月30日，项目尚在建设中。
根据吴江市财政局吴财建字【2012】237号文件《关于下达2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款）的通知》，公司于2012年9月28日收到2012年中央预算内基建支出资金7,800,000.00元，专项用于烟气脱硫脱硝项目系统装备产业化项目。截止2014年6月30日,项目尚未完成，补贴资金按购买的已达使用状态的固定资产使用年限分期计入营业外收入的金额905,232.11元，余额6,894,767.89元。
根据苏州市吴江区财政局和苏州市吴江区经济和信息化委员会吴财企字【2013】272号文件《关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批）的通知》，公司于2013年11月收到吴江区财政局拨付的2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金7,000,000.00元，专项用于科林总部环保科技园建设项目，截止2014年6月30日，项目尚在建设中。
根据公司2013年1月1日与中国标准化研究院签定的国家科技支撑计划课题任务合同书，公司收到中国标准化研究院支付国家科技支撑计划专项经费100,000.00元，截止2014年6月30日，任务尚在执行中。
根据苏州市吴江区财政局和苏州市吴江区经济和信息化委员会吴财企字【2013】10号文件《关于下达2012年市重点技术改造项目计划竣工项目（第一批）补贴资金的通知》，公司于2013年1月23日收到吴江区松陵镇财政分局拨付的补贴资金70.43万元，项目已于2012年11月竣工，截止至2014年6月30日，项目分期计入营业外收入的金额为140,860.00元。
24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|112,500,000.00|||22,500,000.00||22,500,000.00|135,000,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本公司2013年年度权益分派方案为：以公司现有总股本112,500,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。实施分配后，总股本变更为135,000,000.00股。
25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|420,777,439.86||22,500,000.00|398,277,439.86|
|其他资本公积|814,540.40|||814,540.40|
|合计|421,591,980.26||22,500,000.00|399,091,980.26|

资本公积说明
26、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|16,987,203.59|||16,987,203.59|
|合计|16,987,203.59|||16,987,203.59|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整后年初未分配利润|110,943,214.80|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|5,939,167.63|--|
|应付普通股股利|4,500,000.00||
|期末未分配利润|112,382,382.43|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|193,433,390.60|230,760,983.99|
|其他业务收入|5,199,710.04|4,118,378.69|
|营业成本|153,136,668.26|189,600,191.10|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|工业|193,433,390.60|149,215,026.09|230,760,983.99|185,830,959.83|
|合计|193,433,390.60|149,215,026.09|230,760,983.99|185,830,959.83|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|除尘器设备|160,439,436.03|125,697,362.10|161,805,786.22|132,009,390.54|
|冶金节能设备|32,993,954.57|23,517,663.99|68,955,197.77|53,821,569.29|
|合计|193,433,390.60|149,215,026.09|230,760,983.99|185,830,959.83|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内销售|127,181,487.35|104,297,716.85|189,010,411.23|154,551,583.94|
|出口销售|66,251,903.25|44,917,309.24|41,750,572.76|31,279,375.89|
|合计|193,433,390.60|149,215,026.09|230,760,983.99|185,830,959.83|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|13,000,000.00|6.54%|
|第二名|11,906,688.27|5.99%|
|第三名|11,014,684.08|5.55%|
|第四名|10,940,170.94|5.51%|
|第五名|10,875,446.66|5.48%|
|合计|57,736,989.95|29.07%|

营业收入的说明
29、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|

|||||
|-|-|-|-|
|城市维护建设税|864,391.21|462,774.67|7%|
|教育费附加|597,492.98|338,095.19|5%|
|河道管理费|337.15|||
|合计|1,462,221.34|800,869.86|--|

营业税金及附加的说明
30、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|5,618,256.56|4,057,714.32|
|薪酬|2,258,518.73|2,817,136.26|
|业务招待费|1,225,223.98|1,460,553.75|
|销售人员差旅费|842,754.98|1,009,460.30|
|其他|1,421,894.09|2,531,863.70|
|合计|11,366,648.34|11,876,728.33|

31、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|薪酬|8,794,185.84|10,585,811.91|
|研发费用|7,408,549.74|6,966,326.42|
|折旧摊销费|4,239,961.91|3,917,106.19|
|税金|2,146,350.18|2,049,533.61|
|管理人员差旅费|1,475,415.98|1,538,375.70|
|汽车费用|1,313,708.43|1,254,287.25|
|业务招待费|1,191,698.80|1,392,526.27|
|办公费|931,137.98|1,092,864.73|
|其他|2,811,643.98|2,034,352.09|
|合计|30,312,652.84|30,831,184.17|

32、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|170,738.57|254,926.35|

||||
|-|-|-|
|利息收入|-2,268,964.49|-1,821,870.14|
|汇兑损益|-1,235,108.97|1,439,243.54|
|其他|168,097.47|211,147.66|
|合计|-3,165,237.42|83,447.41|

33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|20,252.05|93,602.74|
|合计|20,252.05|93,602.74|

34、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|587,045.88|1,873,114.70|
|合计|587,045.88|1,873,114.70|

35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|1,331,408.93|8,736,290.63|1,331,408.93|
|违约金、罚款收入|89,342.00|67,124.00|89,342.00|
|其他|5,100.00|131,190.00|5,100.00|
|合计|1,425,850.93|8,934,604.63|1,425,850.93|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|2012年专利资助资经费||18,000.00|与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|收购资产财政补助||190,500.00|与收益相关|是|
|2012年市重点技术改造|||||
|||704,300.00|与收益相关|是|
|项目补贴资金|||||
|科技创新奖励||14,600.00|与收益相关|是|
|2012年引进国外技术、|||||
|||40,000.00|与收益相关|是|
|管理人才项目资助|||||
|985.211工程社会保险|||||
|||4,727.00|与收益相关|是|
|费补贴|||||
|松陵镇企业重大投资项|||||
|||3,912,966.00|与收益相关|是|
|目按时竣工奖励|||||
|2012年安全生产工作先|||||
|||30,000.00|与收益相关|是|
|进集体奖励|||||
|2012年开放型经济转型|||||
|||1,057,800.00|与收益相关|是|
|升级奖励资金|||||
|总部企业奖励资金||1,822,800.00|与收益相关|是|
|2012年高级人才收入补|||||
|||167,076.37|与收益相关|是|
|贴|||||
|2012年产业振兴和技术|||||
|||471,016.26|与收益相关|是|
|改造项目|||||
|上海市宝山区人民政府|||||
|吴淞街道办事处产业发||90,000.00|与收益相关|是|
|展专项资金|||||
|上海市宝山区人民政府|||||
|吴淞街道办事处产业发||210,000.00|与收益相关|是|
|展专项资金|||||
|专利资助费||1,305.00|与收益相关|是|
|2012年专利资助资经费|||||
|||1,200.00|与收益相关|是|
|（科德）|||||
|13年第二批专利资助|16,000.00||与收益相关|是|
|13年专项经费资助|20,000.00||与收益相关|是|
|13年度重点技术改造补|||||
||528,700.00||与收益相关|是|
|贴资金|||||
|13年度企业技术创新奖|||||
||60,000.00||与收益相关|是|
|励资金|||||
|专利经费奖励|13,600.00||与收益相关|是|
|工程及品牌补贴|399,700.00||与收益相关|是|
|专利资助款|6,000.00||与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|烟气脱硫脱硝项目|247,408.93||与收益相关|是|
|产业发展专项资金|40,000.00||与收益相关|是|
|合计|1,331,408.93|8,736,290.63|--|--|

36、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计||6,888.58||
|其中：固定资产处置损失||6,888.58||
|对外捐赠|90,938.00|630,000.00|90,938.00|
|其他|35,046.37|71,399.47|35,046.37|
|合计|125,984.37|708,288.05|125,984.37|

营业外支出说明
37、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|774,036.59|1,535,723.27|
|递延所得税调整|-97,532.90|-297,938.07|
|合计|676,503.69|1,237,785.20|

38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额（注）|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|5,939,167.63|6,641,337.94|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|135,000,000.00|135,000,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.0440|0.0492|

注：上期每股收益，已按照准则规定重新计算。
普通股的加权平均数计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|年初已发行普通股股数|112,500,000.00|112,500,000.00|
|加：本期发行的普通股加权数|||
|减：本期回购的普通股加权数|||
|加：本期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|22,500,000.00||
|年末发行在外的普通股加权数|135,000,000.00|112,500,000.00|
|重新计算后股数（上期数调整）|135,000,000.00|135,000,000.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益计算过程与基本每股收益相同。
39、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他综合收益说明
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到往来款及其他|7,685,741.09|
|利息收入|2,419,777.67|
|补贴收入|1,134,000.00|

|||
|-|-|
|合计|11,239,518.76|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|管理费用|7,482,327.89|
|销售费用|7,452,979.10|
|手续费|163,227.93|
|往来及其他|10,637,190.21|
|捐赠支出|90,938.00|
|合计|25,826,663.13|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到退回保证金|13,043,134.20|
|合计|13,043,134.20|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

|||
|-|-|
|支付保证金|4,983,230.24|
|合计|4,983,230.24|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|5,576,716.32|6,895,961.23|
|加：资产减值准备|587,045.88|1,873,114.70|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,684,023.53|8,109,433.99|
|无形资产摊销|2,278,200.24|2,221,631.76|
|长期待摊费用摊销||876,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
|||6,888.58|
|以―－‖号填列）|||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|-1,361,875.46|1,694,169.89|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-20,252.05|-93,602.74|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|97,532.90|-297,938.07|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-4,014,743.09|22,437,948.07|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-7,787,266.91|-3,939,494.43|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|14,210,856.23|-27,974,103.64|
|经营活动产生的现金流量净额|18,250,237.59|11,810,009.34|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|220,360,336.32|191,313,593.19|
|减：现金的期初余额|219,929,796.92|217,032,088.32|
|现金及现金等价物净增加额|430,539.40|-25,718,495.13|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

||||
|-|-|-|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|220,360,336.32|219,929,796.92|
|三、期末现金及现金等价物余额|220,360,336.32|219,929,796.92|

现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||||||||母公司对|||
||||||||母公司对||||
|||||法定代表||||本企业的|本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人||||表决权比|终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|||||||||例|||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|苏州科林环||||||||||
||||||商品流通、|||||
|境技术工程|控股子公司|有限公司|苏州|宋七棣||600万元|100.00%|100.00%|73782996-4|
||||||技术服务|||||
|有限公司||||||||||
|苏州科德技|||||商品流通、|||||
||控股子公司|有限公司|苏州|徐天平||200万美元|60.00%|60.00%|68112395-3|
|研有限公司|||||技术服务|||||
|上海科林国||||||||||
||||||商品流通、||||59314480-|
|冶工程技术|控股子公司|有限公司|上海|袁林||5000万元|51.00%|51.00%||
||||||技术服务||||X|
|有限公司||||||||||
|苏州科林双|||||商品流通、|||||
|电程控有限|控股子公司|有限公司|苏州|宋六奇|技术服务、|1500万元|56.00%|56.00%|59254023-7|
|公司|||||产品制造|||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|江苏科林集团有限公司|实际控制人控制的其他企业|71410186-6|
|上海科贵高抗渗材料有限公司|实际控制人控制的其他企业|71410321-2|
|苏州科林天际新能源科技有限公司|实际控制人控制的其他企业|59398672-4|
||与实际控制人关系密切的家庭成员所控||
|吴江双电程控有限公司||71410186-6|
||制的企业||
|上海国冶工程技术有限公司|子公司的股东|13225961-2|
|日本斯宾德制造株式会社|子公司的股东||

本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|江苏科林集团有限|||||||
||材料采购|市场价格|||1,294,900.85|0.98%|
|公司|||||||
|江苏科林集团有限|||||||
||餐费|市场价格|184,579.30|7.64%|391,768.55|13.73%|
|公司宝林大酒店|||||||
|江苏科林集团有限|||||||
||住宿费|市场价格|27,333.00|1.18%|57,182.20|2.24%|
|公司宝林宾馆|||||||
|吴江双电程控有限|||||||
||材料采购|市场价格|||582,820.80|0.44%|
|公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|苏州科林天际新能|||||||
||销售材料|市场价格|||29,283.99|0.71%|
|源科技有限公司|||||||
|上海国冶工程技术|销售商品|市场价格|1,288,191.25|0.65%|1,567,087.52|0.68%|

||
|-|
|有限公司|

（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价依|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|租赁收益|

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认的租赁费|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据||
||||2012年05月01|2015年04月01|以市价为基础协||
|上海国冶|科林国冶|租赁办公场地|||||
||||日|日|商定价||
||||2014年01月01|2014年06月30|||
|吴江双电|科林双电|房屋|||市场价格|186,858.00|
||||日|日|||

关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
|科林环保|科林国冶|11,000,000.00|2014年05月15日|2015年05月14日|否|

关联担保情况说明
截止2014年6月30日，本公司为子公司上海科林国冶技术工程有限公司自交通银行股份有限公司上海宝山支行取得1100万元授信额度提供连带责任保证，保证期间自每一主合同约定债务履行期满日两年止。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||上海国冶工程技术|||||
|应收账款||17,747,395.22|1,109,393.89|22,371,055.26|2,297,691.78|
||有限公司|||||
||吴江双电程控有限|||||
|应付账款||93,429.00||-93,429.00||
||公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|上海国冶工程技术有限公司|510,000.00|1,010,000.00|
|其他应付款|上海国冶工程技术有限公司|1,847,200.00|1,780,000.00|

九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司与浙江中南建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案
2010年11月，经过招投标程序，浙江中南建设集团有限公司（以下简称―中南建设集团‖）以固定总价承包方式中标承建本公司―年产40万m2过滤面积大型除尘设备扩建项目（总装车间）工程，双方于2010年12月1日签订了《建设工程施工合同》。
2012年5月20日，由于中南建设集团工期严重延误，本公司通知提前终止合同。
2012年11月19日，中南建设集团向苏州市中级人民法院提起诉讼，要求增加工程结算款项。公司不接受对方违反合同提出的不合理的要求，已递交答辩状并提出反诉。
截止本报告报出日，案件正在进行当中。
子公司与创冠环保(晋江)有限公司建设工程施工合同纠纷案
子公司苏州科德技研有限公司（以下简称―科德技研‖）2011年7月承接创冠环保（晋江）有限公司（以下简称―创冠环保‖）二期5#、6#尾气急冷塔技改工程，双方于2011年7月5日、9月1日分别签订《工程施工承包合同》、《设备采购及安装合同》。
科德技研已于2012年3月完成全部工程，由于创冠环保拖延付款，科德技研于2013年6月向福建省晋江市人民法院提起诉讼，要求创冠环保支付拖欠工程款。截止本报告报出日，案件正在进行当中。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截止2014年6月30日，本公司为子公司上海科林国冶技术工程有限公司自交通银行股份有限公司上海宝山支行取得1100万元授信额度提供连带责任保证，保证期间自每一主合同约定债务履行期满日两年止。
（2）除上述事项外，截止2014年6月30日本公司不存在为其他单位提供债务担保等其他重大需披露的或有负债。
其他或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保银行|币种|担保金额|到期日|担保事由|担保合同编号|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|USD|44,693.84|2014-7-16|留滞金保函|37104520000433|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|23,824.79|2014-7-23|留滞金保函|37104520000228|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|52,438.20|2014-8-10|留滞金保函|37104520000237|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|17,960.24|2014-11-12|留滞金保函|37104520000282|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|5,435.36|2014-11-1|留滞金保函|37104520000273|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2|||
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|6,360.76|2015-9-28|留滞金保函|37104520000479|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|4,390.00|2015-2-18|履约保函|37104520000512|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|17,459.30|2015-2-18|履约保函|37104520000503|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|49,867.30|2015-2-18|质量保函|37104520000521|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|USD|90,857.95|2015-3-22|履约保函|37104520000558|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|USD|151,594.16|2015-8-4|履约保函|37104520000567|
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|110,191.09|2014-9-30|预付款保函||
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|EUR|37,865.36|2014-8-31|预付款保函||
|中国建设银行股份有限公司烟台福山支行|USD|26,179.00|2015-11-3|履约保函||
|交通银行股份有限公司上海宝山支行|EUR|81,750.00|2014-8-31|预付款保函|GC0612414000144|
|交通银行股份有限公司上海宝山支行|CNY|1,181,424.90|2015-12-31|履约保函|S310300M420140283367|
|交通银行股份有限公司上海宝山支行|CNY|2,153,571.60|2014-10-31|履约保函|S310300M420140290459|
|交通银行股份有限公司上海宝山支行|CNY|94,085.40|2014-10-31|履约保函|S310300M420140290446|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|200,000.00|无期限|备用金保函|LGC9501000509|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|6,056,000.00|2015-3-25|质保保函|GC1804311000037|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|1,875,722.00|2015-3-25|质保保函|GC1804311000038|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|219,450.00|2015-3-25|质保保函|GC1804311000039|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|609,000.00|2017-4-15|质保保函|GC1804311000088|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|800,000.00|2013-12-6|质保保函|GC1804311000193|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|589,381.00|2014-12-6|质保保函|GC1804312000034|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|119,500.00|2016-2-20|质保保函|GC1801012000189|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|898,752.30|2015-1-31|质保保函|GC1804312000434|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|479,495.00|2015-5-31|质保保函|2012第0004010号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|1,982,000.00|2014-12-31|履约保函|GC1804312000534|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|31,041.13|2016-9-30|质保保函|GC1801012002100|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|21,753.24|2017-2-11|质量保函|GC1801013000351|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|10,163.26|2017-2-11|质量保函|GC1801013000350|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|902,047.06|2018-6-25|履约保函|GC1804313000127|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|231,250.00|2015-4-30|质保保函|2013第1468号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|205,632.00|2017-9-18|履约保函|GC1801013001232|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|25,972.30|2014-12-31|质保保函|GC1801013001248|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|39,707.71|2017-8-29|质保保函|GC1801013001615|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|40,140.00|2014-11-25|预付款保函|2013第5732号|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|1,060,000.0|2015-12-3|履约保函|2013第6086号|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||0|0|||
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|1,060,000.00|2015-12-30|预付款保函|2013第6087号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|13,120.00|2014-12-28|质保保函|GC1804313001057|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|33,900.72|2018-2-26|质保保函|GC1801014000262|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|162,022.50|2014-8-31|预付款保函|2013第0624号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|11,800.00|2015-5-30|质保保函|GC1804314000208|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|147,000.00|2014-8-25|预付款保函|GC1801014000536|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|1,096,000.00|2015-3-25|履约保函|GC1801014000226|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|41,140.00|2015-4-2|预付款保函|2014第1659号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|112,500.00|2017-10-1|质保保函|GC1801014000671|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|141,354.00|2018-4-10|质保保函|GC1801014000698|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|56,263.50|2014-10-7|预付款保函|GC1801014000821|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|57,000.00|2014-11-30|预付款保函|GC1801014000818|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|55,710.30|2014-9-25|预付款保函|GC1801014000820|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|55,710.30|2014-7-26|预付款保函|GC1801014000819|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|4,806.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000964|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|23,400.00|2018-4-30|预付款保函|GC1801014000961|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|6,489.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000966|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|45,285.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000963|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|12,126.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000965|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|46,563.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000967|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|22,131.00|2014-9-30|预付款保函|GC1801014000962|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|81,100.00|2016-3-1|质保保函|GC1801014001137|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|43,000.00|2016-2-1|质保保函|GC1801014001136|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|167,400.00|2016-5-20|质保保函|2014第2858号|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|198,400.00|2015-7-1|质保保函|2014第2857号|
|中国银行股份有限公司吴江分行|CNY|51,500.00|2016-6-15|质保保函|GC1801014001285|
|中国农业银行股份有限公司吴江八坼支行|CNY|523,000.00|2014-12-30|预付款保函|2014第3131号|

十、承诺事项
1、重大承诺事项
孙公司烟台国冶于2013年5月31日与中国建设银行股份有限公司烟台福山支行签订编号为20130001
最高额抵押合同，以烟房权证福字第Z00798号厂房为抵押物，为公司贷款、承兑商业汇票、开立信
用证、出具保函及保理业务提供担保，抵押物的账面价值为784.89万元，抵押金额为2192.02万元，
抵押期限自2013年5月31日至2015年5月31日。
孙公司烟台国冶于2013年5月31日与中国建设银行股份有限公司烟台福山支行签订编号为20130001最高额抵押合同，以福国用（2003）第5617号土地使用权为抵押物，为公司贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函及保理业务提供担保，抵押物的账面价值为211.92万元，抵押金额为1,113.69万元，抵押期限自2013年5月31日至2015年5月31日。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||99.53|||||||
|组合1|179,198,301.46||20,252,421.81|11.30%|175,785,899.20|99.00%|18,869,283.78|0.11%|
|||%|||||||
|组合2|854,055.41|0.47%|||1,775,757.41|1.00%|||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|180,052,356.87||20,252,421.81|11.25%|177,561,656.61||18,869,283.78|10.63%|
|||0%||||%|||
|合计|180,052,356.87|--|20,252,421.81|--|177,561,656.61|--|18,869,283.78|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||137,736,478.74|76.86%|6,886,823.94|134,505,594.80|75.75%|6,725,279.74|
|计|||||||
|1至2年|32,079,096.40|17.90%|6,415,819.28|33,389,172.03|18.80%|6,677,834.41|
|2至3年|4,865,895.45|2.72%|2,432,947.73|4,849,925.50|2.73%|2,424,962.75|
|3年以上|4,516,830.87|2.52%|4,516,830.87|3,041,206.87|1.71%|3,041,206.88|
|合计|179,198,301.46|--|20,252,421.81|175,785,899.20|--|18,869,283.78|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|苏州科德技研有限公司|854,055.41||
|合计|854,055.41||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|应收账款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|
|福建省华银铝业有||||||
||货款|2014年06月30日|4,850.00|无法收回|否|
|限公司||||||
|常州中发炼钢有限||||||
||货款|2014年06月30日|1,300.00|无法收回|否|
|公司||||||
|合计|--|--|6,150.00|--|--|

应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方客户|12,510,647.00|2年以内|6.95%|
|第二名|非关联方客户|11,264,310.45|1年以内|6.26%|
|第三名|非关联方客户|10,388,090.01|2年以内|5.77%|
|第四名|非关联方客户|9,656,200.00|1年以内|5.36%|
|第五名|非关联方客户|8,659,260.00|1年以内|4.81%|
|合计|--|52,478,507.46|--|29.15%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|苏州科德技研有限公司|控股子公司|854,055.41|0.47%|
|合计|--|854,055.41|0.47%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|||19.84||34.83||42.26||32.96|
|组合1|2,734,946.88||952,469.52||2,684,451.20||884,824.58||
|||%||%||%||%|
|||80.16||||57.74|||
|组合2|11,050,903.40||||3,667,964.55||||
|||%||||%|||
|||100.0||34.83||100.0||13.93|
|组合小计|13,785,850.28||952,469.52||6,352,415.75||884,824.58||
|||0%||%||0%||%|
|合计|13,785,850.28|--|952,469.52|--|6,352,415.75|--|884,824.58|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|1,434,291.96|52.44%|71,714.60|1,764,597.28|27.78%|88,229.86|
|1至2年|433,000.00|15.83%|86,600.00|62,199.00|0.98%|12,439.80|
|2至3年|147,000.00|5.37%|73,500.00|147,000.00|2.31%|73,500.00|
|3年以上|720,654.92|26.35%|720,654.92|710,654.92|11.19%|710,654.92|
|合计|2,734,946.88|--|952,469.52|2,684,451.20|--|884,824.58|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|苏州科林环境技术工程有限公司|8,475,795.87||
|吴江市建筑安装管理处-农民工工资保证金|2,000,000.00||
|备用金|575,107.53||
|合计|11,050,903.40||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|第一名|全资子公司|8,475,795.87|1年以内|61.48%|
|第二名|非关联方|2,000,000.00|3年以上|14.51%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|第三名|非关联方|329,100.00|1年以内|2.39%|
|第四名|非关联方|218,615.52|3年以上|1.59%|
|第五名|非关联方|200,000.00|2年以内|1.45%|
|合计|--|11,223,511.39|--|81.42%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|苏州科林环境技术工程有限公司||||
||全资子公司|8,475,795.87|61.48%|
|合计|--|8,475,795.87|61.48%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|苏州科林||||||||||||
|环境工程||8,640,371|8,640,371||8,640,371|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|技术有限||.19|.19||.19|||||||
|公司||||||||||||
|上海科林||||||||||||
|国冶工程||25,500,00|25,500,00||25,500,00|||||||
||成本法|||||51.00%|51.00%|||||
|技术有限||0.00|0.00||0.00|||||||
|公司||||||||||||
|苏州科林||||||||||||
|||8,400,000|8,400,000||8,400,000||||||1,500,000|
|双电程控|成本法|||||56.00%|56.00%|||||
|||.00|.00||.00||||||.00|
|有限公司||||||||||||
|苏州科德||||||||||||
|||6,321,990|6,321,990||6,321,990|||||||
|技研有限|成本法|||||60.00%|60.00%|||||
|||.75|.75||.75|||||||
|公司||||||||||||
|||48,862,36|48,862,36||48,862,36||||||1,500,000|
|合计|--|||||--|--|--||||
|||1.94|1.94||1.94||||||.00|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|155,789,369.13|153,603,761.88|
|其他业务收入|4,319,566.90|4,161,790.51|
|合计|160,108,936.03|157,765,552.39|
|营业成本|127,635,381.33|130,493,556.33|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|155,789,369.13|124,406,723.51|153,603,761.88|127,705,818.70|
|合计|155,789,369.13|124,406,723.51|153,603,761.88|127,705,818.70|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|除尘器|155,789,369.13|124,406,723.51|153,603,761.88|127,705,818.70|
|合计|155,789,369.13|124,406,723.51|153,603,761.88|127,705,818.70|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|94,203,905.04|82,318,672.22|134,417,329.66|110,798,255.34|
|国外|61,585,464.09|42,088,051.29|19,186,432.22|16,907,563.36|
|合计|155,789,369.13|124,406,723.51|153,603,761.88|127,705,818.70|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|第一名|13,000,000.00|8.12%|
|第二名|11,906,688.27|7.44%|
|第三名|11,014,684.08|6.88%|
|第四名|10,940,170.94|6.83%|
|第五名|10,875,446.66|6.79%|
|合计|57,736,989.95|36.06%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|840,000.00|546,000.00|
|合计|840,000.00|546,000.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|苏州科林双电程控有限公司|840,000.00|546,000.00|本期现金分红增加|
|合计|840,000.00|546,000.00|--|

6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|6,813,555.97|8,180,858.79|
|加：资产减值准备|1,456,932.97|-244,087.69|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|6,619,353.06|5,500,396.72|
|无形资产摊销|1,658,225.94|1,601,657.46|
|财务费用（收益以―－‖号填列）|-1,349,844.88|1,752,106.97|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-840,000.00|-546,000.00|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|90,908.74|804,273.35|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|14,194,966.96|-7,147,782.34|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|561,761.34|-22,865,951.27|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|-16,174,807.87|35,147,469.84|
|经营活动产生的现金流量净额|13,031,052.23|22,182,941.83|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|180,565,952.86|159,132,038.25|
|减：现金的期初余额|176,528,572.98|177,522,459.96|
|现金及现金等价物净增加额|4,037,379.88|-18,390,421.71|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||1,331,408.93||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|委托他人投资或管理资产的损益|20,252.05||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-31,542.37||
|减：所得税影响额|190,130.12||
|少数股东权益影响额（税后）|-25,614.25||
|合计|1,155,602.74|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.89%|0.0440|0.0440|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||0.72%|0.0354|0.0354|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末数（本期发生数）|期初数（上期发生数）|变动比例（%）|变动原因|
|短期借款|4,942,388.63|9,561,568.99|-48.31|主 要是本期银行借款减少所致|
|财务费用|-3,165,237.42|83,447.41|-3,893.09|主 要是汇兑收益增加所致|
|投资收益|20,252.05|93,602.74|-78.36|主 要是本期投资理财产品减少所致|
|营业利润|4,953,353.45|-92,570.15|5,450.92|主 要是个别子公司亏损减少，主营业务毛利率有所增加所致|
|营业外收入|1,425,850.93|8,934,604.63|-84.04|主 要是政府补贴减少所致|
|营业外支出|125,984.37|708,288.05|-82.21|主 要是本期捐赠减少所致|
|所得税费用|676,503.69|1,237,785.20|-45.35|主 要是本期应交所得税减少所致|
|收到的税费返还|235,869.38|2,893,011.86|-91.85|主 要是本期出口退税减少所致|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,239,518.76|26,002,038.17|-56.77|主 要是本期政府补贴收入减少所致|
|经营活动产生的现金流量净额|18,250,237.59|11,810,009.34|54.53|主 要是母公司货款回收增加，子公司原材料采购减少所致|
|取得投资收益收到的现金|20,252.05|93,602.74|-78.36|主 要是本期购买理财产品减少|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,976,510.73|40,169,039.50|-60.23|主 要是本期募投项目投资减少所致|
|投资活动产生的现金流量净额|-17,951,558.68|-39,675,436.76|54.75|主 要是本期固定资产等投资减少所致|
|取得借款收到的现金|1,378,335.03|5,997,515.39|-77.02|主 要是本期银行贷款减少所致|
|偿还债务支付的现金|5,997,515.39|-|-|主 要 是 本 期 归还银行贷款所致|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,983,230.24|8,213,239.65|-39.33|主 要是支付的保证金项目减少所致|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,230,014.97|3,728,723.91|-132.99|主 要是本期银行借款减少并归还贷款所致|

十五、本财务报告业经公司全体董事于2014年8月20日批准报出。
科林环保装备股份有限公司
2014年8月20日