南京宁华物产有限公司
两年一期模拟审计报告
信会师报字[2016]第 225685号
南京宁华物产有限公司
2014年度、2015年度、2016年 1-8月模拟审计报告
（2014年1月1日至2016年8月31日止）
目 录 页次一、 专项审计报告 1-2二、 模拟财务报表
模拟资产负债表 1-2模拟利润表 3模拟现金流量表 4模拟财务报表附注 1-56
专项审计报告
信会师报字[2016]第225685号南京宁华物产有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京宁华物产有限公司（以下简称“宁华物产”）按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 8月 31日的模拟资产负债表，2014年度、2015年度、2016年 1-8月的模拟利润表、模拟现金流量表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制模拟财务报表是宁华物产管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
专项审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为宁华物产模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了宁华物产 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 8月 31日的模拟财务状况以及 2014年度、2015年度、2016年 1-8月的模拟经营成果和模拟现金流量。
四、报告用途
本审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会等政府有关主管部门报送拟实施的山东新能泰山发电股份有限公司向南京宁华物产有限公司全体股东发行股份购买资产的申报材料时使用，不做其他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：段奇
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：辛庆辉
二 O一六年十二月十六日
专项审计报告第2页
南京宁华物产有限公司
模拟资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2016.8.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|18,195,702.66|13,078,623.58|88,637,003.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|13,605,266.27|11,889,058.32|3,021,969.02|
|预付款项|（三）|514,001.68|4,629,582.74|99,880.02|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|146,020,755.97|99,783,265.86|164,332.82|
|存货|（五）|461,245,722.27|490,649,629.50|477,844,171.63|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|13,278,075.44|12,845,852.74|15,917,478.15|
|流动资产合计||652,859,524.29|632,876,012.74|585,684,835.29|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|（七）|242,132.78|242,132.78|342,132.78|
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|（八）|179,426,302.27|174,312,980.28|163,991,664.83|
|固定资产|（九）|26,362,644.67|27,614,879.28|3,256,584.00|
|在建工程|（十）||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|633,738.44|893,391.96|1,378,766.13|
|递延所得税资产|（十二）||||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||206,664,818.16|203,063,384.30|168,969,147.74|
|资产总计||859,524,342.45|835,939,397.04|754,653,983.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙谷 主管会计工作负责人：李苏渝 会计机构负责人：乔新生
报表第1页
南京宁华物产有限公司
模拟资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2016.8.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十三）|298,700,000.00|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十四）|41,228,998.51|68,484,660.22|23,037,975.48|
|预收款项|（十五）|28,018,344.67|12,036,309.39|98,663,419.06|
|应付职工薪酬|（十六）||-1,005,214.00||
|应交税费|（十七）|8,443,697.53|2,100,165.86|1,209,366.21|
|应付利息|（十八）|728,926.67|548,945.83||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十九）|7,601,050.00|168,261,810.48|278,081,359.12|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|（二十）|20,000,000.00|260,000,000.00||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||404,721,017.38|510,426,677.78|400,992,119.87|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十一）|260,000,000.00|270,000,000.00|320,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|（二十二）|36,790,796.84|32,225,461.92||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|（十二）|2,878,904.30|5,440,366.72|5,835,001.55|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||299,669,701.14|307,665,828.64|325,835,001.55|
|负债合计||704,390,718.52|818,092,506.42|726,827,121.42|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|股本|（二十三）|125,970,000.00|31,320,000.00|31,320,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||

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资本公积 （二十四） 36,474,389.23 146,696,642.76 146,696,642.76
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|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十五）||1,933,241.05|1,933,241.05|
|未分配利润|（二十六）|-7,310,765.30|-162,102,993.19|-152,123,022.20|
|所有者权益（或股东权益）合计||155,133,623.93|17,846,890.62|27,826,861.61|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||859,524,342.45|835,939,397.04|754,653,983.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙谷 主管会计工作负责人：李苏渝 会计机构负责人：乔新生
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南京宁华物产有限公司
模拟利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-8月|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|（二十七）|63,434,644.15|192,642,577.08|43,354,783.95|
|减：营业成本|（二十七）|40,552,580.35|140,613,479.60|14,490,629.12|
|营业税金及附加|（二十八）|2,154,082.80|17,121,365.87|2,582,480.01|
|销售费用|（二十九）|8,703,621.66|47,291,205.64|6,385,838.55|
|管理费用|（三十）|13,238,429.86|16,444,609.86|13,575,128.10|
|财务费用|（三十一）|20,717,975.28|26,703,812.53|4,421,275.40|
|资产减值损失|（三十二）|34,244.78|2,116.00|590,000.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-21,966,290.58|-55,534,012.42|1,309,432.77|
|加：营业外收入|（三十三）|6,856,866.73|45,270,446.19|15,163.88|
|其中：非流动资产处置利得||6,656,866.72|44,212,151.91|14,622.88|
|减：营业外支出|（三十四）|165,305.26|111,039.59|38,947.91|
|其中：非流动资产处置损失||130,105.26|38,548.11|3,947.91|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-15,274,729.11|-10,374,605.82|1,285,648.74|
|减：所得税费用|（三十五）|-2,561,462.42|-394,634.83|1,144,558.92|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-12,713,266.69|-9,979,970.99|141,089.82|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||

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6.其他
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|六、综合收益总额|-12,713,266.69|-9,979,970.99|141,089.82|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|-0.11|-0.11|0.00|
|（二）稀释每股收益|-0.11|-0.11|0.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙谷 主管会计工作负责人：李苏渝 会计机构负责人：乔新生
报表第3页
南京宁华物产有限公司
模拟现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2016年1-8月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|79,036,618.41|101,791,322.64|128,521,285.52|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|18,395,323.03|138,192,542.49|121,941,171.64|
|经营活动现金流入小计|97,431,941.44|239,983,865.13|250,462,457.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|44,504,332.14|63,461,665.33|91,572,640.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金|7,162,852.95|14,774,503.85|13,772,128.98|
|支付的各项税费|6,579,106.21|15,977,334.27|19,851,378.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|228,389,257.27|373,283,536.82|22,387,537.85|
|经营活动现金流出小计|286,635,548.57|467,497,040.27|147,583,685.61|
|经营活动产生的现金流量净额|-189,203,607.13|-227,513,175.14|102,878,771.55|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|30,288,078.46|11,448,955.00|14,622.88|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|30,288,078.46|11,448,955.00|14,622.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,088,140.27|241,019.00|81,650.75|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|11,088,140.27|241,019.00|81,650.75|
|投资活动产生的现金流量净额|19,199,938.19|11,207,936.00|-67,027.87|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|150,000,000.00||0.00|
|取得借款收到的现金|308,700,000.00|300,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|458,700,000.00|300,000,000.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|260,000,000.00|90,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|19,097,727.92|64,270,174.66|17,866,666.64|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,709,806.88|4,982,966.27||
|筹资活动现金流出小计|283,807,534.80|159,253,140.93|17,866,666.64|

报表第4页
筹资活动产生的现金流量净额 174,892,465.20 140,746,859.07 -17,866,666.64
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|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|4,888,796.26|-75,558,380.07|84,945,077.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|13,306,906.40|88,637,003.65|3,691,926.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|18,195,702.66|13,078,623.58|88,637,003.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙谷 主管会计工作负责人：李苏渝 会计机构负责人：乔新生
报表第4页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
南京宁华物产有限公司
模拟财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一)公司概况
南京宁华物产有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1998年 6月 12日经南京市工商行政管理局登记成立的法人单位。公司营业执照统一社会信用代码为91320100249703668L；注册资本为人民币12,597万元；公司法定代表人为孙谷；注册地址为南京市鼓楼区燕江路201号。
1、历史沿革
1998年 6月，经南京物资集团批准，南京物资集团与金属材料总公司工会共同签署《南京黑色金属材料有限公司章程》，决定成立南京黑色金属材料有限公司（即公司前身），并于1998年6月12日于南京市工商行政管理局完成公司设立登记。公司设立之时的注册资本为3,102万元，其中南京物资集团出资2,862万元，占注册资本的92.26%，金属材料总公司工会出资240万元，占注册资本的7.74%。
2002年12月23日公司将名称变更为南京金属物流集团有限公司。
2007年11月，金属材料总公司工会将其所持公司240万元出资额转让给南京市金属材料总公司，该次股权转让签订了《股权转让协议》，经公司股东会同意，并已办理完毕工商变更登记。本次股权转让完成后，南京物资集团持有公司92.26%股权，金属材料总公司持有公司7.74%股权。
2009年 8月，南京华能与南京物资实业集团总公司、南京物资集团签署《产权转让协议》，约定南京物资集团将其所持的金属物流92.3%股权、南京物资实业集团总公司拥有的金属材料总公司的全部国有产权等转让给南京华能。本次转让完成后，南京华能南方实业开发股份有限公司持有公司100%股权。
2010年 8月，公司吸收合并南京金属材料有限公司，本次吸收合并完成后，公司注册资本变更为3,132万元。
2010年10月南京金属物流集团有限公司更名为南京宁华物产有限公司。经南京市工商行政管理局登记注册，取得 32010000002507号企业法人营业执照，公司法定代表人吴永钢，注册资本为3,132万元人民币。
2016年3月华能能源交通产业控股有限公司增资1,067万元，本公司注册资本由3,132万元人民币变更为4,199万元，其中南京华能南方实业开发股份有限公司3,132万元，占注册资本的74.59%，华能能源交通产业控股有限公司1,067
财务报表附注第1页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
万元，占注册资本的25.41%。本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“信会师报字[2016]第225683号”验资报告。
2016年3月31日根据南京宁华物产有限公司股东会决议，以南京宁华物产有限公司截至2016年3月31日经审计的账面净资产173,182,098.23元折股。其中，净资产125,970,000.00万元折合为新的股份有限公司注册资本，各股东的投资额和投资比例不变，其余部分计入公司资本公积，南京宁华物产有限公司整体变更为南京宁华物产股份有限公司。此次整体股份改制变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“信会师报字【2016】第 224851号”验资报告。
2016年 5月 27日，南京宁华物产股份有限公司更名为“南京宁华物产有限公司”，企业类型由股份有限公司变更为有限责任公司。
2、行业及经营范围
本公司属房地产开发行业。
经营范围：房地产开发经营；物业管理；自有场地租赁；停车场管理服务；餐饮服务；市场设施租赁、市场管理服务（上述范围仅限取得许可的分支机构经营）；百货、文体办公用品、计算机及辅助设备销售。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、本次交易的基本情况
1、山东新能泰山发电股份有限公司（甲方）系依据中国法律设立并有效存续的股份有限公司，其经中国证监会批准于1997年5月在中国境内首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市，股票代码为000720。
2、南京华能南方实业开发股份有限公司（乙方1）及华能能源交通产业控股有限公司（乙方2）为本公司（宁华物产或丙方）的股东，依法合计持有丙方100%的股份。
3、丙方系依据中国法律设立并有效存续的有限责任公司，注册资本为12,597万元，主营业务为房地产开发经营业务。
2016年6月1日，本公司与山东新能泰山发电股份有限公司（甲方）、南京华能南方实业开发股份有限公司（乙方1）及华能能源交通产业控股有限公司（乙方2）签订发行股份购买资产框架协议，甲方拟通过发行股份的方式受让乙方持有的宁华物产合计100%的股权，乙方拟以其持有的宁华物产的股权认购甲方向其发行的股份。本次交易完成后，宁华物产将成为甲方的全资子公司。
各方一致确认，甲方本次拟以发行股份方式购买的资产为交易对方合法持有的宁华物产100%股权，即乙方1持有的宁华物产74.59%的股权，乙方2持有的宁华物产25.41%的股权。
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南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
各方一致同意，甲方拟购买标的资产的价格，将参考具有证券从业资格的资产评估机构评估的，并经国有资产监督管理部门备案的资产评估报告确定的宁华物产净资产暨股东权益价值来确定。
各方一致同意，本次发行价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为定价基准日前 20个交易日、60个交易日或者 120个交易日的公司股票交易均价之一。最终发行价格须经甲方股东大会审议批准。
三、 模拟财务报表的编制基础和编制方法
（一）模拟财务报表的编制基础
本模拟财务报表是参照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式标准第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制。本模拟财务报表系根据购买资产的相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制。
1、假设模拟财务报表的组织架构及相关业务于模拟财务报表最初列报日（即 2014年1月 1日）业已存在。
2、模拟财务报表是以公司自 2014年 1月 1日起实际发生的交易或事项为依据，以历史成本计价原则和收入与相关成本、费用配比原则，以本报告主体等相关会计资料为基础合并编制而成的。
3、
（二）模拟财务报表的编制方法
本模拟财务报表编制方法如下：
根据公司与南京金京宁工贸有限责任公司签订的《资产及债权债务转让协议》公司已于2016年4月将所属的物流分公司业务及其债权、债务转让给南京金京宁工贸有限责任公司，转让后本公司业务范围只包括房地产开发业务及物业管理相关业务。
本模拟财务报表系基于上述转让于2014年1月1日已经完成，本公司房地产开发业务及物业管理相关业务的业务架构于2014年1月1日已经形成并独立存在的假设编制而成。
因模拟财务报表是基于上述假设基础编制，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，未编制模拟所有者权益变动表。
（三）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
除未编制模拟所有者权益变动表之外，基于模拟财务报表附注三所述编制基础编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2014年1月1日至2016年8月31日。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 应收款项坏账准备
应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过500万元以上的应收账款或单笔余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
100万元以上的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
计提方法 提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2 单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法根据实际账龄列示
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0.00 0.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3至4年 100.00 100.00
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账龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
4至5年 100.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(六) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(七) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(八) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3-5 2.375 - 4.85
机器设备 5-20 3-5 4.75 - 19.40
运输设备 6-12 3-5 7.92 - 16.17
办公设备及其他 3-10 3-5 9.50 - 32.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(九) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权证剩余年限 土地使用权证
专利权 10年 法定摊销年限
商标权 10年 法定摊销年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损
(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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(十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司报告期内无其他长期职工福利。
(十五)收入
1、本公司主要收入为房地产销售收入。收入确认的具体条件包括以下四个方面：
（1）、工程已经竣工，并且验收合格，符合销售合同约定的交付条件；
（2）、已通知买方接收房屋，并且将结算账单提交买方取得买方认可；
（3）、与实测面积相对应的房款已经确定，发票开出，收到价款或者取得支付款的承诺函；
（4）、商品房屋的成本已经实际发生，并且可以可靠计量，公共配套设施成本支出可以合理预估。
2、本公司租赁及其他提供劳务收入按合同规定的期限分期确认营业收入。
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(十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司政府补助的确认时点为实际收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十)前期会计差错更正
1、追溯重述法
（1）事由：南京市鼓楼区人民政府2015年对本公司原以划拨方式取得的建宁路 14号土地进行部分收储时，本公司基于当时的情形判断未被收储的部分需要交纳土地出让金的可能性很小，故未按被收储面积占建宁路 14号土地总面积的比例计算结转长期挂账的其他应付款——土地出让金至营业外收入，而是将该项应付款18,282,838.00元全额结转至营业外收入。2016年，因资产重组，本公司需要将未被收储的建宁路 14号土地使用权转为以出让方式取得的土地使用权，由此补交了土地出让金 10,737,709.00元。对此，本公司对上述事项采用追溯重述法进行了追溯调整。
（2）追溯调整的结果：
会计差错更正的内容 受影响的2015年报表项目名称2015年更正金额累积影响数
转回已转入营业外收
营业外收入 -10,737,709.00 -10,737,709.00入的土地出让金
其他应付款 10,737,709.00
未分配利润 -10,737,709.00 -10,737,709.00注：上述追溯调整导致本公司2015年度营业外收入减少10,737,709.00元，利润总额减少10,737,709.00元，其他应付款增加10,737,709.00元，2015年末留存收益减少10,737,709.00元。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-8月2015年度 2014年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进17%、6%、5% 17% 17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业额计缴
5% 5% 5%城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴 7% 7% 7%
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税率
税种 计税依据
2016年1-8月2015年度 2014年度教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 3% 3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴 2% 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%注：本公司自 2016年 5月 1日起实行“营改增”，本公司销售不动产按简易办法增值税税率5%；房产租赁增值税税率5%；物业服务收入及停车费收入增值税税率6%；
销售电费增值税税率17%。
(二) 税收优惠
无。
(三) 其他说明
无。
五、 模拟财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 36,453.17
银行存款 18,159,249.49 13,078,623.58 88,637,003.65其他货币资金
合计 18,195,702.66 13,078,623.58 88,637,003.65其中：存放在境外的款项总额
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额 比例 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%） 例（%）（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 7,852,542.86 53.10 7,852,542.86 6,252,685.32 47.83 6,252,685.32
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 6,935,117.46 46.90 1,182,394.05 17.05 5,752,723.41 6,818,767.05 52.17 1,182,394.05 17.34 5,636,373.00 1,182,394.05 28.12 1,182,394.05 100.00备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 3,021,969.02 71.88 3,021,969.02准备的应收账款
合计 14,787,660.32 100.00 1,182,394.05 8.00 13,605,266.27 13,071,452.37 100.00 1,182,394.05 9.05 11,889,058.32 4,204,363.07 100.00 1,182,394.05 28.12 3,021,969.02财务报表附注第16页
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2014年度至2016年8月
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
债务人名称 计提理由应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
南京华能南方
实业开发股份 7,852,542.86 6,252,685.32 集团内部单位有限公司
合计 7,852,542.86 6,252,685.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 5,752,723.41 0.00% 5,636,373.00 0.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,182,394.05 1,182,394.05 100.00% 1,182,394.05 1,182,394.05 100.00% 1,182,394.05 1,182,394.05 100.00%合计 6,935,117.46 1,182,394.05 6,818,767.05 1,182,394.05 1,182,394.05 1,182,394.05
财务报表附注第17页
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2014年度至2016年8月
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
无。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（不满五名全部列示）
2016年8月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京华能南方实业开发股份有限公司 7,852,542.86 53.10
姜圣龙 1,300,000.00 8.79
中扶建设南京一分公司 1,173,328.34 7.93 1,173,328.34高邱 650,800.00 4.40
印同均 594,600.00 4.02
合计 11,571,271.20 78.25 1,173,328.342015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京华能南方实业开发股份有限公司 6,252,685.32 47.83
赵冰洁 5,500,000.00 42.08
中扶建设南京一分公司 1,173,328.34 8.98 1,173,328.34中国电信股份有限公司南京分公司 136,373.00 1.04
江宁洪发铝业 9,065.71 0.07 9,065.71合计 13,071,452.37 100.00 1,182,394.052014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京华能南方实业开发股份有限公司 3,021,969.02 71.88
中扶建设南京一分公司 1,173,328.34 27.91 1,173,328.34江宁宏发铝业 9,065.71 0.22 9,065.71合计 4,204,363.07 100.00 1,182,394.05
财务报表附注第18页
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2014年度至2016年8月
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 31,840.80 6.19 4,629,582.74 100.00 99,880.02 100.001至2年 482,160.88 93.81
2至3年
3年以上
合计 514,001.68 100.00 4,629,582.74 100.00 99,880.02 100.002、账龄超过一年的重要预付款项
未及时结算 账龄
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
原因
陶科 232,092.36 预付租赁费 1-2年陈达 250,068.52 预付租赁费 1-2年合计 482,160.88
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况（期末供应商不足五名全部披露）
2016年8月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
陈达 250,068.52 48.65%陶科 232,092.36 45.15%南京旭光建设监理有限公司 20,800.00 4.05%常州佳辰地板集团有限公司 11,040.80 2.15%合计 514,001.68 100.00%2015年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
南京凯源电力安装工程有限公司 2,007,992.00 43.37%南京华能南方实业开发股份有限公司 1,300,000.00 28.08%陶科 464,184.72 10.03%
财务报表附注第19页
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2014年度至2016年8月
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
陈达 449,775.41 9.72%南京师大建筑工程设计研究院 300,000.00 6.48%合计 4,521,952.13 97.68%2014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
江苏省电力公司南京供电公司 99,880.02 100.00%合计 99,880.02 100.00%
财务报表附注第20页
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2014年度至2016年8月
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值 比例 计提比例账面价值金额 金额 金额 金额 比例 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%） （%）（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
142,412,904.01 97.11 142,412,904.01 99,572,702.03 99.20 99,572,702.03
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
4,234,212.74 2.89 626,360.78 14.79 3,607,851.96 802,679.83 0.80 592,116.00 73.77 210,563.83 754,332.82 100.00 590,000.00 78.21 164,332.82单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 146,647,116.75 100.00 626,360.78 0.43 146,020,755.97 100,375,381.86 100.00 592,116.00 0.59 99,783,265.86 754,332.82 100.00 590,000.00 78.21 164,332.82期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
债务人名称 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例其他应收款 坏账准备 计提比例
南京市鼓楼区 政府拆迁补偿 70,000,000.00 70,000,000.00
人民政府 款南京华能南方
实业开发股份 62,506,285.21 集团内部往来有限公司
财务报表附注第21页
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2014年度至2016年8月
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
债务人名称 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例其他应收款 坏账准备 计提比例
南京金京宁工
贸有限责任公 9,906,618.80 集团内部往来 28,368,702.03
司
上海华能电子
1,204,000.00 集团内部往来商务有限公司
合计 142,412,904.01 99,572,702.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,477,528.84 0.00% 202,099.83 0.00% 164,332.82 0.00%1至2年 156,603.90 31,320.78 20.00% 10,580.00 2,116.00 20.00%
2至3年 10,080.00 5,040.00 50.00%
3至4年
4至5年
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2014年度至2016年8月
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 34,244.78 2,116.00 590,000.00收回/转回坏账准备
3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
保证金 500.00 500.00 500.00往来款 75,502,207.91 29,572,702.03
押金 10,080.00 10,080.00 10,080.00备用金 104,500.00 126,937.83 131,592.49拆迁补偿款 70,000,000.00 70,000,000.00
其他 1,029,828.84 665,162.00 612,160.33合计 146,647,116.75 100,375,381.86 754,332.824、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年8月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
南京市鼓楼区人民
政府补偿 70,000,000.00 1-2年 47.73
政府
南京华能南方实业
往来款 62,506,285.21 一年以内 42.62
开发股份有限公司
南京金京宁工贸有
往来款 9,906,618.80 一年以内 6.76
限责任公司
南通炎黄福宇房地
往来款 2,400,000.00 一年以内 1.64
产开发有限公司
南京物资（集团）军转干部补
1,019,003.16 一年以内 0.69
有限公司 贴款
合计 / 145,831,907.17 99.44
财务报表附注第23页
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2014年度至2016年8月
2015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
南京市鼓楼区人民政府 拆迁款 70,000,000.00 一年以内 69.74
南京金京宁工贸有限责
往来款 28,368,702.03 一年以内 28.26
任公司
上海华能进出口有限公
往来款 1,204,000.00 一年以内 1.2
司
转让深圳利
南京朗驰集团有限公司 590,000.00 五年以上 0.59 590,000.00宁股权款
南通炎黄福宇房地产开待摊委托管
75,000.00 一年以内 0.07
发有限公司 理费
合计 / 100,237,702.03 99.86 590,000.002014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
南京朗驰集团有限公司 转让深圳利宁股权款 590,000.00 五年以上 78.21 590,000.00王琰 备用金 70,000.00 一年以内 9.28
中国工商银行股份有限
物业管理费 22,160.33 一年以内 2.94
公司江苏省分行营业部
潘彬 备用金 20,000.00 一年以内 2.65
尚涛 备用金 12,000.00 一年以内 1.59
合计 / 714,160.33 94.67 590,000.00
财务报表附注第24页
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2014年度至2016年8月
(五) 存货
存货分类
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 119,370,416.10 119,370,416.10 127,233,627.89 127,233,627.89
开发产品 211,459,499.01 211,459,499.01 255,619,571.80 255,619,571.80
开发成本 130,415,807.16 130,415,807.16 107,796,429.81 107,796,429.81 477,844,171.63 477,844,171.63合计 461,245,722.27 461,245,722.27 490,649,629.50 490,649,629.50 477,844,171.63 477,844,171.63财务报表附注第25页
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2014年度至2016年8月
(六) 其他流动资产
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
预交税款 13,278,075.44 12,845,852.74 15,917,478.15合计 13,278,075.44 12,845,852.74 15,917,478.15(七) 长期应收款
项 目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
南京市征集的地方建设基金
242,132.78 242,132.78 342,132.78合计
242,132.78 242,132.78 342,132.78(八) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 160,651,874.29 45,384,680.00 206,036,554.29（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2014.12.31 160,651,874.29 45,384,680.00 206,036,554.292．累计折旧
（1）2013.12.31 32,584,989.02 3,407,362.28 35,992,351.30（2）本期增加金额 5,030,314.44 1,022,223.72 6,052,538.16—计提 5,030,314.44 1,022,223.72 6,052,538.16—固定资产转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2014.12.31 37,615,303.46 4,429,586.00 42,044,889.463．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
财务报表附注第26页
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2014年度至2016年8月
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 123,036,570.83 40,955,094.00 163,991,664.83（2）2013.12.31账面价值 128,066,885.27 41,977,317.72 170,044,202.99项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 160,651,874.29 45,384,680.00 206,036,554.29（2）本期增加金额 59,875,466.66 59,875,466.66—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
—其他 59,875,466.66 59,875,466.66（3）本期减少金额 32,279,391.78 19,622,599.65 51,901,991.43—处置或报废 32,279,391.78 19,622,599.65 51,901,991.43—分立减少
（4）2015.12.31 188,247,949.17 25,762,080.35 214,010,029.522．累计折旧
（1）2014.12.31 35,237,186.99 6,807,702.47 42,044,889.46（2）本期增加金额 4,701,804.12 559,111.10 5,260,915.22—计提 4,701,804.12 559,111.10 5,260,915.22—企业合并增加
（3）本期减少金额 4,599,956.62 3,008,798.82 7,608,755.44—处置或报废 4,599,956.62 3,008,798.82 7,608,755.44—分立减少
（4）2015.12.31 35,339,034.49 4,358,014.75 39,697,049.243．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 152,908,914.68 21,404,065.60 174,312,980.28（2）2014.12.31账面价值 125,414,687.30 38,576,977.53 163,991,664.83项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 188,247,949.17 25,762,080.35 214,010,029.52
财务报表附注第27页
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2014年度至2016年8月
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（2）本期增加金额 25,185,952.34 322,131.27 25,508,083.61—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
—其他 25,185,952.34 322,131.27 25,508,083.61（3）本期减少金额 23,164,282.51 23,164,282.51—处置或报废 23,164,282.51 23,164,282.51—分立减少
（4）2016.8.31 190,269,619.00 26,084,211.62 216,353,830.622．累计折旧
（1）2015.12.31 35,339,034.49 4,358,014.75 39,697,049.24（2）本期增加金额 3,684,005.77 421,830.51 4,105,836.28—计提 3,684,005.77 421,830.51 4,105,836.28—企业合并增加
（3）本期减少金额 6,875,357.17 6,875,357.17—处置或报废 6,875,357.17 6,875,357.17—分立减少
（4）2016.8.31 32,147,683.09 4,779,845.26 36,927,528.353．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.8.31
4．账面价值
（1）2016.8.31账面价值 158,121,935.91 21,304,366.36 179,426,302.27（2）2015.12.31账面价值 152,908,914.68 21,404,065.60 174,312,980.28(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 2,210,256.17 8,608,750.00 1,910,370.04 1,567,302.42 14,296,678.63（2）本期增加金额 81,650.75 81,650.75—购置 81,650.75 81,650.75—在建工程转入
—企业合并增加
财务报表附注第28页
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2014年度至2016年8月
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
—其他
（3）本期减少金额 42,687.00 42,687.00—处置或报废 42,687.00 42,687.00—其他
（4）2014.12.31 2,210,256.17 8,608,750.00 1,910,370.04 1,606,266.17 14,335,642.382．累计折旧
（1）2013.12.31 783,630.89 7,942,111.82 1,073,652.06 664,289.51 10,463,684.28（2）本期增加金额 64,819.55 245,365.35 110,308.36 230,124.16 650,617.42—计提 64,819.55 245,365.35 110,308.36 230,124.16 650,617.42—企业合并增加
（3）本期减少金额 35,243.32 35,243.32—处置或报废 35,243.32 35,243.32—其他
（4）2014.12.31 848,450.44 8,187,477.17 1,183,960.42 859,170.35 11,079,058.383．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,361,805.73 421,272.83 726,409.62 747,095.82 3,256,584.00（2）2013.12.31账面价值 1,426,625.28 666,638.18 836,717.98 903,012.91 3,832,994.35注：截至 2014年 12月 31日，已提足折旧继续使用的固定资产原值为6,258,474.86元。
财务报表附注第29页
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2014年度至2016年8月
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计其他
1．账面原值
（1）2014.12.31 2,210,256.17 8,608,750.00 1,910,370.04 1,606,266.17 14,335,642.38（2）本期增加金额 9,011,818.76 16,470,310.26 181,700.00 323,700.00 25,987,529.02—购置 181,700.00 323,700.00 505,400.00—在建工程转入
—企业合并增加
—其他 9,011,818.76 16,470,310.26 25,482,129.02（3）本期减少金额 387,456.17 8,608,750.00 517,300.00 276,152.94 9,789,659.11—处置或报废 387,456.17 8,071,900.00 517,300.00 276,152.94 9,252,809.11—其他 536,850.00 536,850.00（4）2015.12.31 10,834,618.76 16,470,310.26 1,574,770.04 1,653,813.23 30,533,512.292．累计折旧
（1）2014.12.31 848,450.44 8,187,477.17 1,183,960.42 859,170.35 11,079,058.38（2）本期增加金额 203,116.74 554,153.29 119,065.02 385,962.24 1,262,297.29—计提 203,116.74 554,153.29 119,065.02 385,962.24 1,262,297.29—企业合并增加
（3）本期减少金额 332,454.03 8,350,542.41 501,781.00 237,945.22 9,422,722.66—处置或报废 332,454.03 7,908,609.52 501,781.00 237,945.22 8,980,789.77—其他 441,932.89 441,932.89（4）2015.12.31 719,113.15 391,088.05 801,244.44 1,007,187.37 2,918,633.013．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2015.12.31
4．账面价值
财务报表附注第30页
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2014年度至2016年8月
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计其他
（1）2015.12.31账面价值 10,115,505.61 16,079,222.21 773,525.60 646,625.86 27,614,879.28（2）2014.12.31账面价值 1,361,805.73 421,272.83 726,409.62 747,095.82 3,256,584.00注：截至 2015年 12月 31日，已提足折旧继续使用的固定资产的原值为787,186.98元。
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计其他
1．账面原值
（1）2015.12.31 10,834,618.76 16,470,310.26 1,574,770.04 1,653,813.23 30,533,512.29（2）本期增加金额 28,300.00 28,300.00—购置 28,300.00 28,300.00—在建工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 523,786.40 46,773.64 570,560.04—处置或报废 523,786.40 46,773.64 570,560.04—其他
（4）2016.8.31 10,834,618.76 16,470,310.26 1,050,983.64 1,635,339.59 29,991,252.252．累计折旧
（1）2015.12.31 719,113.15 391,088.05 801,244.44 1,007,187.37 2,918,633.01（2）本期增加金额 230,083.03 521,641.65 64,601.88 106,206.58 922,533.14—计提 230,083.03 521,641.65 64,601.88 106,206.58 922,533.14—企业合并增加
（3）本期减少金额 212,558.57 212,558.57—处置或报废 212,558.57 212,558.57—其他
（4）2016.8.31 949,196.18 912,729.70 653,287.75 1,113,393.95 3,628,607.583．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
企业合并增加
财务报表附注第31页
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2014年度至2016年8月
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.8.31
4．账面价值
（1）2016.8.31账面价值 9,885,422.58 15,557,580.56 397,695.89 521,945.64 26,362,644.67（2）2015.12.31账面价值 10,115,505.61 16,079,222.21 773,525.60 646,625.86 27,614,879.28注：截至 2016年 8月 31日，已提足折旧继续使用的固定资产的原值为888,713.53元。
2、暂时闲置的固定资产
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、2016年8月31日未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6、其他说明
无。
财务报表附注第32页
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2014年度至2016年8月
(十)在建工程
重要在建工程项目变动情况
本期利工程累计投入 其中：本
本期增加本期转入固定 本期其他 工程利息资本化 息资本项目名称 预算数 2013.12.31 2014.12.31占预算比例 期利息资 资金来源金额 资产金额 减少金额 进度 累计金额 化率(%) 本化金额
(%)鑫桥二层楼外立
1,003,450.70 1,003,450.70 100.00
面改造
合计 1,003,450.70 1,003,450.70 / /
财务报表附注第33页
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2014年度至2016年8月
(十一)长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31办公楼装修
312,291.22 1,685,656.00 619,181.09 1,378,766.13费用
合计 312,291.22 1,685,656.00 619,181.09 1,378,766.13项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31办公楼装修
1,378,766.13 485,374.17 893,391.96费用
合计 1,378,766.13 485,374.17 893,391.96项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.8.31办公楼装修
893,391.96 259,653.52 633,738.44费用
合计 893,391.96 259,653.52 633,738.44
财务报表附注第34页
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2014年度至2016年8月
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资债互抵金额 或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产（坏账准备） 452,058.71 625,433.73 443,098.51
递延所得税负债（折旧产生的暂时
-452,058.71 2,878,904.30 -625,433.73 5,440,366.72 -443,098.51 5,835,001.55性差异）
合计 2,878,904.30 5,440,366.72 5,835,001.55财务报表附注第35页
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2014年度至2016年8月
(十三)短期借款
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
信用借款 298,700,000.00
合计 298,700,000.00
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
应付工程款 39,357,683.96 66,575,428.93 23,023,842.88应付设备款 18,184.00 18,184.00
应付其他 1,853,130.55 1,891,047.29 14,132.60合计 41,228,998.51 68,484,660.22 23,037,975.482、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31未偿还或结转的原因江苏天目建设集团有限公司南京分公司 1,525,383.56 4,691,370.63 22,500,000.00 工程尚未结算
合计 1,525,383.56 4,691,370.63 22,500,000.00 /
3、其他说明
无。
(十五)预收账款
1、预收款项列示
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 28,013,344.67 11,706,826.09 98,518,538.031年以上 5,000.00 329,483.30 144,881.03合计 28,018,344.67 12,036,309.39 98,663,419.062、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转原因程炳钏 72,741.59 预收租金
李岩杆 61,908.00 预收租金
南京凯电婴儿用品 31,522.49 预收租金
汪实旺 30,780.00 预收租金
财务报表附注第36页
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2014年度至2016年8月
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转原因冷英俊 30,000.00 预收房款
李春香 5,000.00 预收租金
合计 5,000.00 226,952.08
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 12,075,700.77 12,075,700.77
离职后福利-设定提存计划 1,696,428.21 1,696,428.21
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 13,772,128.98 13,772,128.98
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 12,140,762.34 13,145,976.34 -1,005,214.00离职后福利-设定提存计划 1,628,527.51 1,628,527.51
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 13,769,289.85 14,774,503.85 -1,005,214.00项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
短期薪酬 -1,005,214.00 7,091,310.51 6,086,096.51
离职后福利-设定提存计划 1,076,756.44 1,076,756.44
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 -1,005,214.00 8,168,066.95 7,162,852.95
2、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,177,136.71 9,177,136.71
（2）职工福利费 1,432,266.65 1,432,266.65
（3）社会保险费 771,860.66 771,860.66
财务报表附注第37页
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2014年度至2016年8月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
其中：医疗保险费 673,194.34 673,194.34
工伤保险费 42,426.31 42,426.31
生育保险费 56,240.01 56,240.01
（4）住房公积金 614,031.00 614,031.00
（5）工会经费和职工教育经费 80,405.75 80,405.75
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 12,075,700.77 12,075,700.77
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,969,537.27 9,974,751.27 -1,005,214.00（2）职工福利费 1,895,284.34 1,895,284.34
（3）社会保险费 667,648.73 667,648.73
其中：医疗保险费 600,883.85 600,883.85
工伤保险费 33,382.44 33,382.44
生育保险费 33,382.44 33,382.44
（4）住房公积金 568,324.00 568,324.00
（5）工会经费和职工教育经费 39,968.00 39,968.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 12,140,762.34 13,145,976.34 -1,005,214.00项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 -1,005,214.00 5,043,470.40 4,038,256.40
（2）职工福利费 1,325,972.82 1,325,972.82
（3）社会保险费 369,012.64 369,012.64
其中：医疗保险费 335,366.84 335,366.84
工伤保险费 14,994.43 14,994.43
生育保险费 18,651.36 18,651.36
（4）住房公积金 308,455.00 308,455.00
财务报表附注第38页
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2014年度至2016年8月
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
（5）工会经费和职工教育经费 44,399.65 44,399.65
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 -1,005,214.00 7,091,310.51 6,086,096.51
3、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 1,399,639.39 1,399,639.39
失业保险费 99,204.68 99,204.68
企业年金缴费 197,584.14 197,584.14
合计 1,696,428.21 1,696,428.21
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 1,335,297.44 1,335,297.44
失业保险费 100,147.31 100,147.31
企业年金缴费 193,082.76 193,082.76
合计 1,628,527.51 1,628,527.51
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
基本养老保险 740,360.05 740,360.05
失业保险费 22,593.61 22,593.61
企业年金缴费 313,802.78 313,802.78
合计 1,076,756.44 1,076,756.44
(十七)应交税费
税费项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 2,466,730.25 1,184,626.28 1,007,292.92营业税 214,271.70 137,744.50 164,696.12城市维护建设税 108,848.34 87,001.27 11,528.73房产税 49,035.61
个人所得税 6,000.96 72,332.65 17,178.44
财务报表附注第39页
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2014年度至2016年8月
税费项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
教育费附加 63,880.30 62,143.77 8,234.80土地增值税 5,520,177.17 548,826.49
印花税 14,753.20 7,490.90 435.20合计 8,443,697.53 2,100,165.86 1,209,366.21(十八)应付利息
类别 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借
款利息 440,183.33 548,945.83
短期借款应付利息 288,743.34
长期应付款应计利息
合计 728,926.67 548,945.83
(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
往来款 148,325,869.77 253,429,096.69保证金 7,140,713.85 8,160,190.85 6,089,804.38未交公积金 399,292.00
土地出让金 10,737,709.00 18,282,838.00其他 460,336.15 638,748.86 279,620.05合计 7,601,050.00 168,261,810.48 278,081,359.122、账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
因
南京市国土资源局 10,737,709.00 18,282,838.00 土地出让金
南京华能南方实业开
134,295,712.81 内部往来款
发股份有限公司
合计 10,737,709.00 152,578,550.81 /
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2014年度至2016年8月
(二十)一年内到期的非流动负债
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 260,000,000.00
合计 20,000,000.00 260,000,000.00
(二十一)长期借款
1、长期借款分类
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
信用借款 320,000,000.00保证借款 260,000,000.00 270,000,000.00
合计 260,000,000.00 270,000,000.00 320,000,000.00利率区间
项目
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31信用借款 6%保证借款 5.145% 6.195%
(二十二)长期应付款
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
应付售后租回房屋租金 48,649,393.49 44,025,673.11
未确认融资费用 -11,858,596.65 -11,800,211.19
合计 36,790,796.84 32,225,461.92
(二十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 发行 公积金 2014.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
南京华能南方实业开发
31,320,000.00 31,320,000.00股份有限公司
合计 31,320,000.00 31,320,000.00
财务报表附注第41页
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2014年度至2016年8月
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
南京华能南方实业
31,320,000.00 31,320,000.00开发股份有限公司
合计 31,320,000.00 31,320,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 2016.8.31发行新股 送股公积金转股 其他 小计
南京华能南方实业
31,320,000.00 62,640,000.00 62,640,000.00 93,960,000.00开发股份有限公司
华能能源交通产业
10,670,000.00 21,340,000.00 32,010,000.00 32,010,000.00控股有限公司
合计 31,320,000.00 10,670,000.00 83,980,000.00 94,650,000.00 125,970,000.00注：其他变动为净资产折股。
(二十四)资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 146,696,642.76 146,696,642.76合计 146,696,642.76 146,696,642.76项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 146,696,642.76 146,696,642.76合计 146,696,642.76 146,696,642.76项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
资本溢价（股本溢价） 139,330,000.00 139,330,000.00
其他资本公积 146,696,642.76 110,222,253.53 36,474,389.23合计 146,696,642.76 139,330,000.00 249,552,253.53 36,474,389.23注：本期减少为净资产折股转增股本。
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2014年度至2016年8月
(二十五)盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 1,933,241.05 1,933,241.05
合计 1,933,241.05 1,933,241.05
注：本期实现的净利润全部用于弥补已前年度亏损，未计提盈余公积。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 1,933,241.05
1,933,241.05
合计 1,933,241.05 1,933,241.05
注：本期实现的净利润全部用于弥补已前年度亏损，未计提盈余公积。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.8.31
法定盈余公积 1,933,241.05 1,933,241.05
合计 1,933,241.05 1,933,241.05
注：本期减少的盈余公积为净资产折股转增股本。
(二十六)未分配利润
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 -162,102,993.19 -152,123,022.20 -152,264,112.02调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -162,102,993.19 -152,123,022.20 -152,264,112.02加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,713,266.69 -9,979,970.99 141,089.82减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
净资产折股 -167,505,494.58
期末未分配利润 -7,310,765.30 -162,102,993.19 -152,123,022.20(二十七)营业收入和营业成本
2016年1-8月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 63,434,644.15 40,552,580.35 192,642,577.08 140,613,479.60 43,354,783.95 14,490,629.12房产销售收入 33,040,605.43 26,624,278.92 152,375,924.00 122,178,852.22
财务报表附注第43页
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2014年度至2016年8月
2016年1-8月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本租金及物业收入 30,394,038.72 13,928,301.43 40,266,653.08 18,434,627.38 43,354,783.95 14,490,629.12合计 63,434,644.15 40,552,580.35 192,642,577.08 140,613,479.60 43,354,783.95 14,490,629.12(二十八)营业税金及附加
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
营业税 956,635.75 9,862,421.13 2,296,697.91城市维护建设税 192,121.92 705,496.84 166,690.69教育费附加 82,321.68 302,385.70 71,452.91地方教育费附加 54,881.14 201,577.24 47,638.50土地增值税 868,122.31 6,049,484.96
合计 2,154,082.80 17,121,365.87 2,582,480.01(二十九)销售费用
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
差旅费 16,490.60 242,269.50 52,855.10办公费 1,402,965.79 2,170,060.57 1,352,407.69保险费 28,665.00
修理费 572,285.32 2,584,281.23 2,231,959.96业务经费 143,491.45 111,258.20 1,111,533.70车辆保险费 18,867.52
广告费 366,631.65 695,552.98 537,913.00交通费 22,603.00 825.00 8,034.00租赁费 48,790.00 193,300.00 694,637.60促销费 5,231,385.62 39,810,632.39
代理费 1,020,000.00
其他 870,313.23 444,158.25 396,497.50合计 8,703,621.66 47,291,205.64 6,385,838.55(三十)管理费用
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
职工薪酬 8,515,674.97 10,699,981.87 8,887,701.53
财务报表附注第44页
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2014年度至2016年8月
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
税费 1,974,706.37 2,460,486.88 1,474,699.25排污费 31,500.00保险费 7,893.15 9,556.34 33,688.91业务招待费 118,099.90 102,882.84 145,622.43折旧费 239,286.47 1,113,136.86 650,617.42办公费 723,545.28 925,767.58 121,858.84差旅费 56,347.20 19,492.50 20,395.30修缮费（修理费） 17,035.00 152,513.10 13,310.00中介费 346,000.00 209,493.00 768,092.00会议费 7,073.30长期待摊费用摊销 259,653.52 485,374.17 619,181.09低值易耗品摊销 64,535.00 11,243.00
咨询费 892,451.00 246,661.12 372,200.00其他 23,202.00 8,020.60 429,188.03合计 13,238,429.86 16,444,609.86 13,575,128.10(三十一)财务费用
类别 2016年1-8月 2015年度 2014年度
利息支出 20,690,387.79 26,775,197.84 4,120,677.49减：利息收入 15,856.43 129,384.32 75,495.23汇兑损益
手续费 43,443.92 57,999.01 376,093.14合计 20,717,975.28 26,703,812.53 4,421,275.40(三十二)资产减值损失
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
坏账损失 34,244.78 2,116.00 590,000.00合计 34,244.78 2,116.00 590,000.00
财务报表附注第45页
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2014年度至2016年8月
(三十三)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度 2016年1-8月 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 6,656,866.72 44,212,151.91 14,622.88 6,656,866.72 44,212,151.91 14,622.88其中：固定资产处置利得 6,656,866.72 44,212,151.91 14,622.88 6,656,866.72 44,212,151.91 14,622.88无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 200,000.00 200,000.00
其他 0.01 1,058,294.28 541.00 0.01 1,058,294.28 541.00合计 6,856,866.73 45,270,446.19 15,163.88 6,856,866.73 45,270,446.19 15,163.88计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关鼓楼区特色楼宇奖励 200,000.00 与收益相关合计 200,000.00
财务报表附注第46页
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2014年度至2016年8月
(三十四)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度 2016年1-8月 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计 130,105.26 38,548.11 3,947.91 130,105.26 38,548.11 3,947.91其中：固定资产处置损失 130,105.26 38,548.11 3,947.91 130,105.26 38,548.11 3,947.91无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 35,200.00 72,491.48 35,000.00 35,200.00 72,491.48 35,000.00合计 165,305.26 111,039.59 38,947.91 165,305.26 111,039.59 38,947.91财务报表附注第47页
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2014年度至2016年8月
(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 1,511,325.90递延所得税费用 -2,561,462.42 -394,634.83 -366,766.98合计 -2,561,462.42 -394,634.83 1,144,558.922、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
利润总额 -15,274,729.11 -10,374,605.82 1,285,648.74按法定[或适用]税率计算的所得税费用 321,412.19子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 950,949.59非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,561,462.42 -394,634.83 -127,802.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -2,561,462.42 -394,634.83 1,144,558.92(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
收到的往来款及备用金还款 18,179,466.60 138,063,158.17 121,865,676.41利息收入 15,856.43 129,384.32 75,495.23收到的押金保证金 200,000.00
其他
合计 18,395,323.03 138,192,542.49 121,941,171.642、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
管理费用中支付的现金 2,249,108.53 2,428,791.26 1,942,928.81
财务报表附注第48页
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2014年度至2016年8月
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
销售费用中支付的现金 2,869,790.57 7,668,829.22 8,584,330.76支付的往来款及备用金 223,191,714.25 363,127,917.33 11,484,185.14其他 78,643.92 57,999.01 376,093.14合计 228,389,257.27 373,283,536.82 22,387,537.853、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度
支付售后租回租金 4,709,806.88 4,982,966.27
合计 4,709,806.88 4,982,966.27
(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-8月 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -12,713,266.69 -9,979,970.99 141,089.82加：资产减值准备 34,244.78 2,116.00 590,000.00固定资产等折旧 5,028,369.42 6,523,212.51 6,703,155.58无形资产摊销
长期待摊费用摊销 259,653.52 485,374.17 619,181.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-13,203,070.70 -54,911,312.80 -10,674.97失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,690,387.79 26,775,197.84 4,120,677.49投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,561,462.42 -394,634.83 -366,766.98存货的减少（增加以“－”号填列） 29,403,907.23 -12,805,457.87 -483,396,386.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,763,725.06 -107,634,836.68 404,490,654.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -160,478,778.27 -4,739,267.78 169,987,841.11其他（存货-开发产品转固定资产及投资性房
-21,899,866.73 -70,833,594.71
地产）
财务报表附注第49页
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2014年度至2016年8月
补充资料 2016年1-8月 2015年度 2014年度
经营活动产生的现金流量净额 -189,203,607.13 -227,513,175.14 102,878,771.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,195,702.66 13,078,623.58 88,637,003.65减：现金的期初余额 13,306,906.40 88,637,003.65 3,691,926.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,888,796.26 -75,558,380.07 84,945,077.042、现金和现金等价物的构成
项目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
一、现金 18,195,702.66 13,078,623.58 88,637,003.65其中：库存现金 36,453.17
可随时用于支付的银行存款 18,159,249.49 13,078,623.58 88,637,003.65可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,195,702.66 13,078,623.58 88,637,003.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
六、 在其他主体中的权益
无。
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)南京华能南方实业开发股份
南京 贸易 10,000万元 74.59 74.59
有限公司
财务报表附注第50页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
本公司的最终控制方是中国华能集团公司。
(二) 本公司的子公司情况
无。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南京宁华世纪置业有限公司 受同一母公司控制
上海华能电子商务有限公司 受同一母公司控制
南京金京宁工贸有限责任公司 受同一母公司控制
江苏南华物流有限公司 受同一母公司控制
朱惠 本公司董事长孙谷之配偶
本公司母公司南京华能南方实业开发股份有管健
限公司副总经理
本公司母公司南京华能南方实业开发股份有李洁静
限公司副总经理管健之配偶
(四) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
关联方 交易内容 2016年1-8月 2015年度 2014年度上海华能电子商务有限公司 采购商品 4,937,092.28 1,805,243.01
2、出售商品/提供劳务情况
关联方 交易内容 2016年1-8月 2015年度 2014年度南京宁华世纪置业有限公司 提供劳务 342,075.26 250,523.30 170,753.50南京华能南方实业开发股份有限公司 提供劳务 2,019,122.04 3,129,691.38 2,941,459.16朱惠 销售商品房 911,343.00
管健、李洁静 销售商品房 3,807,961.00
3、关联方租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2016年1-8月 2015年度 2014年度南京宁华世纪置业有限公司 房屋 1,450,758.82 307,490.94
财务报表附注第51页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
本公司作为承租方
租赁资产
出租方名称 2016年1-8月 2015年度 2014年度种类
南京华能南方实业开发股份有限公司 房屋 2,600,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00朱惠 房屋 60,756.20 53,161.68
管健、李洁静 房屋 253,864.07 253,864.07
4、关联方担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕南京华能南方实业开发股份有限公司 149,947,514.33 2015-8-14 2016-5-6 是南京宁华世纪置业有限公司 3,202,282.41 2015-11-25 2016-7-15 是本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕南京华能南方实业开发股份有限公司 300,000,000.00 2015-3-30 2025-3-29 否5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 交易内容 2016年1-8月 2015年度 2014年度上海华能电子商务有限公司 处置固定资产 1,209,000.00
南京华能南方实业开发股份有限公司 处置固定资产 29,506,327.00
南京华能南方实业开发股份有限公司 购入房产 123,473,038.97
6、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
委托贷款，其中8000南京华能南方实业开发股份有限公司 320,000,000.00 2013/6/18 2016/4/26万元于2015年4月21日归还委托贷款，其中1000南京华能南方实业开发股份有限公司 292,000,000.00 2016/4/26 2017/4/26万元于2016年6月27日归还
财务报表附注第52页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南京华能南方实业开发股份有限公司 3,000,000.00 2016/5/27 2017/5/26 委托贷款南京华能南方实业开发股份有限公司 3,000,000.00 2016/5/30 2017/5/29 委托贷款南京华能南方实业开发股份有限公司 10,700,000.00 2016/7/26 2017/7/25 委托贷款(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备应收账款
南京华能南方实业
7,852,542.86 6,252,685.32 3,021,969.02开发股份有限公司
预付账款
南京华能南方实业
开发股份有限公司 1,300,000.00
其他应收
款
上海华能电子商务
1,204,000.00
有限公司
南京金京宁工贸有
9,906,618.80 28,368,702.03
限责任公司
南京华能南方实业
62,506,285.21
开发股份有限公司
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31应付账款
上海华能电子商务有限公司 3,412,495.14 895,852.88
其他应付款
南京华能南方实业开发股份有限公司 126,269,014.00 249,529,096.69
财务报表附注第53页
南京宁华物产有限公司模拟财务报表附注
2014年度至2016年8月
账面余额
项目名称 关联方
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31江苏南华物流有限公司 19,659,845.87
南京宁华世纪置业有限公司 175,000.00 75,000.00
上海华能电子商务有限公司 5,000.00预收账款
南京宁华世纪置业有限公司 802,787.12 675,764.56
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度 说明
非流动资产处置损益 6,526,761.46 44,173,603.80 10,674.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 200,000.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
财务报表附注第54页
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2014年度至2016年8月
项目 2016年1-8月 2015年度 2014年度 说明
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,199.99 985,802.80 -34,459.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,672,890.37 11,307,974.52 2,803.99
少数股东权益影响额
合计 5,018,671.10 33,851,432.09 -26,588.02
财务报表附注第55页
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2014年度至2016年8月
二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年1-8月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.08 -0.11 -0.11扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -16.85 -0.16 -0.16加权平均净资产 每股收益（元）
2015年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -43.70 -0.11 -0.11扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -191.93 -0.47 -0.47加权平均净资产 每股收益（元）
2014年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.00 0.00扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.60 0.00 0.00南京宁华物产有限公司二〇一六年十二月十六日
财务报表附注第56页