广州白云山医药集团
股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]44010002号
目 录
·一····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 7
2、······合····并····利····润····表·········· ································· ······ 9
·····················3···、·········合····并····现····金····流····量····表········ 10
····4···、·········合····并····股····东····权····益····变····动····表········ ·· 11
5、资产负·债·······表································ ························ ······· 13
····················6··、·········利····润····表········ ······························ 15
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 16
8·、·········股····东·····权·····益·····变····动·····表····················· ·· 17
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 19
合并资产负债表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2018年12月31日|2018年1月1日|2017年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|附注六、1|16,114,883,673.51|11,697,218,882.84|11,697,218,882.84|
|交易性金融资产|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||4,875,057.73|
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|附注六、2|13,653,056,156.35|2,816,424,481.59|2,816,424,481.59|
|其中：应收票据||2,780,597,684.01|1,702,655,475.08|1,702,655,475.08|
|应收账款||10,872,458,472.34|1,113,769,006.51|1,113,769,006.51|
|预付款项|附注六、3|837,808,116.68|256,571,758.01|256,571,758.01|
|其他应收款|附注六、4|1,056,551,186.68|762,257,361.98|762,257,361.98|
|其中：应收利息||1,367,876.63|||
|应收股利||40,036,044.47|552,938,523.45|552,938,523.45|
|存货|附注六、5|9,231,739,097.84|3,700,222,896.01|3,700,222,896.01|
|合同资产|||||
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|附注六、6|2,137,248,054.33|2,266,983,406.82|2,266,983,406.82|
|流动资产合计||43,031,286,285.39|21,499,678,787.25|21,504,553,844.98|
|非流动资产：|||||
|债权投资|||||
|可供出售金融资产||||1,038,859,674.96|
|其他债权投资|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|附注六、7|1,759,958,035.39|2,008,481,257.05|2,008,481,257.05|
|其他权益工具投资|附注六、8|84,897,870.89|62,686,231.77||
|其他非流动金融资产|附注六、9|226,938,456.16|975,856,856.18||
|投资性房地产|附注六、10|228,084,499.83|217,675,779.38|217,675,779.38|
|固定资产|附注六、11|3,165,746,536.73|2,082,244,551.64|2,082,244,551.64|
|在建工程|附注六、12|480,305,723.50|284,672,127.45|284,672,127.45|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|附注六、13|1,013,353,424.62|728,009,270.29|728,009,270.29|
|开发支出|附注六、14||800,000.00|800,000.00|
|商誉|附注六、15|825,573,066.90|11,499,562.74|11,499,562.74|
|长期待摊费用|附注六、16|94,315,140.82|49,066,645.52|49,066,645.52|
|递延所得税资产|附注六、17|569,144,829.25|389,629,486.02|388,850,739.31|
|其他非流动资产|附注六、18|2,580,000.00|||
|非流动资产合计||8,450,897,584.09|6,810,621,768.04|6,810,159,608.34|
|资产总计||51,482,183,869.48|28,310,300,555.29|28,314,713,453.32|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2018年12月31日|2018年1月1日|2017年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|附注六、20|5,905,703,286.10|11,500,000.00|11,500,000.00|
|交易性金融负债|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款|附注六、21|11,969,454,162.81|3,054,427,081.10|3,054,427,081.10|
|预收款项||||1,888,892,476.97|
|应付职工薪酬|附注六、22|753,034,630.86|631,170,810.62|631,170,810.62|
|应交税费|附注六、23|963,543,253.64|480,916,539.41|206,462,076.94|
|其他应付款|附注六、24|3,466,357,353.39|2,445,094,461.69|2,445,094,461.69|
|其中：应付利息||41,637,538.72|253,966.40|253,966.40|
|应付股利||65,917,238.98|45,446,017.79|45,446,017.79|
|合同负债|附注六、25|3,686,647,223.24|1,614,438,014.50||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|附注六、26|204,024,196.93|31,307,337.23|31,307,337.23|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||26,948,764,106.97|8,268,854,244.55|8,268,854,244.55|
|非流动负债：|||||
|长期借款|附注六、27|413,553,706.06|||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|附注六、28|135,795,848.74|35,126,665.12|35,126,665.12|
|长期应付职工薪酬|附注六、29|325,325.54|326,532.02|326,532.02|
|预计负债|附注六、30|49,601,312.48|55,348,585.32|55,348,585.32|
|递延收益|附注六、31|490,423,604.73|526,890,368.97|526,890,368.97|
|递延所得税负债||249,762,210.96|114,788,264.17|114,788,264.17|
|其他非流动负债|附注六、32|50,225,000.00|50,225,000.00|50,225,000.00|
|非流动负债合计||1,389,687,008.51|782,705,415.60|782,705,415.60|
|负债合计||28,338,451,115.48|9,051,559,660.15|9,051,559,660.15|
|股东权益：|||||
|股本|附注六、33|1,625,790,949.00|1,625,790,949.00|1,625,790,949.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|附注六、34|9,865,084,049.39|9,875,177,958.43|9,875,177,958.43|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|附注六、35|(477,139.10)|(6,818,831.78)|(70,206,938.27)|
|专项储备|||||
|盈余公积|附注六、36|1,368,735,157.63|1,154,762,193.41|1,154,762,193.41|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|附注六、37|8,825,776,191.86|6,218,195,404.57|6,285,996,409.09|
|归属于母公司股东权益合计||21,684,909,208.78|18,867,107,673.63|18,871,520,571.66|
|少数股东权益|附注六、38|1,458,823,545.22|391,633,221.51|391,633,221.51|
|股东权益合计||23,143,732,754.00|19,258,740,895.14|19,263,153,793.17|
|负债和股东权益总计||51,482,183,869.48|28,310,300,555.29|28,314,713,453.32|

载于第19页至第179页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2018年度|2017年度|
|一、营业总收入||42,233,838,051.12|20,954,225,189.53|
|其中：营业收入|附注六、39|42,233,838,051.12|20,954,225,189.53|
|二、营业总成本||39,981,592,391.48|18,942,241,683.16|
|其中：营业成本|附注六、39|32,164,391,714.16|13,063,229,348.28|
|税金及附加|附注六、40|262,959,874.17|204,088,804.03|
|销售费用|附注六、41|5,056,820,914.13|4,285,949,353.46|
|管理费用|附注六、42|1,699,062,484.22|1,206,294,987.22|
|研发费用|附注六、43|585,497,705.00|373,287,521.71|
|财务费用|附注六、44|(6,654,528.43)|(210,571,299.44)|
|其中：利息费用||222,800,930.26|1,364,023.09|
|利息收入||262,003,043.18|218,821,732.64|
|资产减值损失|附注六、45|180,187,389.00|19,962,967.90|
|信用减值损失|附注六、46|39,326,839.23||
|加：其他收益|附注六、47|196,111,096.12|111,775,896.26|
|投资收益（损失以“－”号填列）|附注六、48|1,271,314,318.61|338,362,629.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||317,196,606.84|281,264,687.40|
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|附注六、49|115,575,352.23|(1,151,066.21)|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|附注六、50|707,312.22||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,835,953,738.82|2,460,970,965.61|
|加：营业外收入|附注六、51|197,572,883.49|76,504,148.53|
|减：营业外支出|附注六、52|14,796,366.69|44,498,977.44|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4,018,730,255.62|2,492,976,136.70|
|减：所得税费用|附注六、53|485,014,019.72|374,220,515.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,533,716,235.90|2,118,755,620.90|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||3,533,716,235.90|2,118,755,620.90|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||3,440,980,103.08|2,061,651,929.01|
|2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||92,736,132.82|57,103,691.89|
|六、其他综合收益的税后净额||6,341,692.68|(79,988,438.72)|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||6,341,692.68|(79,995,005.24)|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||(2,452,981.75)||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3、其他权益工具投资公允价值变动|附注六、54|(2,452,981.75)||
|4、企业自身信用风险公允价值变动||||
|5、其他||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||8,794,674.43|(79,995,005.24)|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|附注六、54|(187,789.97)|20,429.81|
|2、其他债权投资公允价值变动||||
|3、可供出售金融资产公允价值变动损益|||(75,775,613.41)|
|4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6、其他债权投资信用减值准备||||
|7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8、外币财务报表折算差额|附注六、54|8,982,464.40|(4,239,821.64)|
|9、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||6,566.52|
|七、综合收益总额||3,540,057,928.58|2,038,767,182.18|
|归属于母公司股东的综合收益总额||3,447,321,795.76|1,981,656,923.77|
|归属于少数股东的综合收益总额||92,736,132.82|57,110,258.41|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||2.116|1.268|
|（二）稀释每股收益（元/股）||2.116|1.268|

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合并现金流量表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 9,384,103,795.47|1 6,326,273,474.22|
|收到的税费返还||7 ,932,907.74|7 ,908,303.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|附注六、55|9 09,372,523.49|6 04,730,654.18|
|经营活动现金流入小计||4 0,301,409,226.70|1 6,938,912,431.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 6,366,733,560.32|6 ,961,089,578.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 ,022,127,065.94|3 ,232,065,014.82|
|支付的各项税费||2 ,166,052,074.92|2 ,015,932,378.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|附注六、55|2 ,529,608,039.65|2 ,896,134,734.29|
|经营活动现金流出小计||3 5,084,520,740.83|1 5,105,221,706.39|
|经营活动产生的现金流量净额||5 ,216,888,485.87|1 ,833,690,725.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3 ,602,960,010.48|2 ,478,600,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2 11,867,530.96|1 24,472,745.99|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,496,785.04|8 49,586.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|附注六、55|9 44,043,450.77|6 50,078.98|
|投资活动现金流入小计||4 ,760,367,777.25|2 ,604,572,411.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 78,616,540.38|1 96,771,378.84|
|投资支付的现金||3 ,171,871,377.62|4 ,848,444,730.66|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|附注六、56|||
|支付其他与投资活动有关的现金|附注六、55|1 61,611.03||
|投资活动现金流出小计||3 ,650,649,529.03|5 ,045,216,109.50|
|投资活动产生的现金流量净额||1 ,109,718,248.22|- 2,440,643,697.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2 57,980,000.00|1 4,220,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2 57,980,000.00|1 4,220,000.00|
|取得借款收到的现金||2 ,101,109,217.75|1 8,248,638.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|附注六、55|9 58,871,915.99||
|筹资活动现金流入小计||3 ,317,961,133.74|3 2,468,638.00|
|偿还债务支付的现金||3 ,570,995,757.97|3 1,964,062.88|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 ,352,569,070.75|4 84,778,265.87|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4 82,010,418.40|2 1,138,212.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金|附注六、55|1 ,145,733,010.36||
|筹资活动现金流出小计||6 ,069,297,839.08|5 16,742,328.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 2,751,336,705.34|- 484,273,690.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||8 07,009.93|2 92,035.93|
|五、现金及现金等价物净增加额|附注六、56|3 ,576,077,038.68|- 1,090,934,626.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|附注六、56|1 1,495,535,159.70|1 2,586,469,786.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|附注六、56|1 5,071,612,198.38|1 1,495,535,159.70|

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合并股东权益变动表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2018年度||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|1,625,790,949.00||||9,875,177,958.43||(70,206,938.27)||1,154,762,193.41||6,285,996,409.09|18,871,520,571.66|391,633,221.51|19,263,153,793.17|
|加：会计政策变更|||||||63,388,106.49||||(67,801,004.52)|(4,412,898.03)||(4,412,898.03)|
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,625,790,949.00||||9,875,177,958.43||(6,818,831.78)||1,154,762,193.41||6,218,195,404.57|18,867,107,673.63|391,633,221.51|19,258,740,895.14|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||(10,093,909.04)||6,341,692.68||213,972,964.22||2,607,580,787.29|2,817,801,535.15|1,067,190,323.71|3,884,991,858.86|
|（一）综合收益总额|||||||6,341,692.68||||3,440,980,103.08|3,447,321,795.76|92,736,132.82|3,540,057,928.58|
|（二）股东投入和减少资本|||||(10,093,909.04)|||||||(10,093,909.04)|1,028,886,989.92|1,018,793,080.88|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||17,050,000.00|17,050,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4、其他|||||(10,093,909.04)|||||||(10,093,909.04)|1,011,836,989.92|1,001,743,080.88|
|（三）利润分配|||||||||213,972,964.22||(833,399,315.79)|(619,426,351.57)|(54,432,799.03)|(673,859,150.60)|
|1、提取盈余公积|||||||||213,972,964.22||(213,972,964.22)||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||(619,426,351.57)|(619,426,351.57)|(54,432,799.03)|(673,859,150.60)|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
|6、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,625,790,949.00||||9,865,084,049.39||(477,139.10)||1,368,735,157.63||8,825,776,191.86|21,684,909,208.78|1,458,823,545.22|23,143,732,754.00|

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合并股东权益变动表（续）
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|1,625,790,949.00||||9,875,172,584.68||9,788,066.97||1,052,034,418.97||4,782,293,720.24|17,345,079,739.86|308,710,708.41|17,653,790,448.27|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,625,790,949.00||||9,875,172,584.68||9,788,066.97||1,052,034,418.97||4,782,293,720.24|17,345,079,739.86|308,710,708.41|17,653,790,448.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||5,373.75||(79,995,005.24)||102,727,774.44||1,503,702,688.85|1,526,440,831.80|82,922,513.10|1,609,363,344.90|
|（一）综合收益总额|||||||(79,995,005.24)||||2,061,651,929.01|1,981,656,923.77|57,110,258.41|2,038,767,182.18|
|（二）股东投入和减少资本|||||5,373.75|||||||5,373.75|34,841,791.25|34,847,165.00|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||34,841,791.25|34,841,791.25|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4、其他|||||5,373.75|||||||5,373.75||5,373.75|
|（三）利润分配|||||||||102,727,774.44||(557,949,240.16)|(455,221,465.72)|(9,029,536.56)|(464,251,002.28)|
|1、提取盈余公积|||||||||102,727,774.44||(102,727,774.44)||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||(455,221,465.72)|(455,221,465.72)|(9,029,536.56)|(464,251,002.28)|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
|6、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,625,790,949.00||||9,875,177,958.43||(70,206,938.27)||1,154,762,193.41||6,285,996,409.09|18,871,520,571.66|391,633,221.51|19,263,153,793.17|

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资产负债表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2018年12月31日|2018年1月1日|2017年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||6,806,911,762.32|6,148,845,583.90|6,148,845,583.90|
|交易性金融资产|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||4,875,057.73|
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|附注十六、1|876,847,449.96|944,740,489.99|944,740,489.99|
|其中：应收票据||615,391,740.80|679,046,805.63|679,046,805.63|
|应收账款||261,455,709.16|265,693,684.36|265,693,684.36|
|预付款项||12,525,525.66|8,408,955.59|8,408,955.59|
|其他应收款|附注十六、2|1,877,892,798.80|2,183,912,954.36|2,183,912,954.36|
|其中：应收利息|||||
|应收股利||382,928,791.41|656,897,700.00|656,897,700.00|
|存货||946,856,781.67|579,702,447.36|579,702,447.36|
|合同资产|||||
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||1,507,451,931.22|1,503,465,702.19|1,503,465,702.19|
|流动资产合计||12,028,486,249.63|11,369,076,133.39|11,373,951,191.12|
|非流动资产：|||||
|债权投资|||||
|可供出售金融资产||||1,035,180,994.75|
|其他债权投资|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|附注十六、3|8,440,656,099.18|4,764,674,279.23|4,764,674,279.23|
|其他权益工具投资||84,897,870.89|62,686,231.77||
|其他非流动金融资产||223,325,494.09|972,178,175.97||
|投资性房地产||214,466,738.50|208,498,363.23|208,498,363.23|
|固定资产||491,135,835.97|483,033,235.07|483,033,235.07|
|在建工程||38,386,309.01|37,984,793.35|37,984,793.35|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||366,396,141.82|370,192,435.37|370,192,435.37|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||1,725,586.63|2,384,650.49|2,384,650.49|
|递延所得税资产||126,072,489.93|109,147,594.90|108,368,848.19|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||9,987,062,566.02|7,010,779,759.38|7,010,317,599.68|
|资产总计||22,015,548,815.65|18,379,855,892.77|18,384,268,790.80|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2018年12月31日|2018年1月1日|2017年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||954,431,644.92|154,431,644.92|154,431,644.92|
|交易性金融负债|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款||322,318,804.97|332,648,649.94|332,648,649.94|
|预收款项||||116,889,039.40|
|合同负债||299,102,767.07|99,905,161.88||
|应付职工薪酬||86,313,055.87|78,032,160.23|78,032,160.23|
|应交税费||185,050,078.44|141,902,377.07|124,918,499.55|
|其他应付款||2,116,999,352.64|1,123,393,572.36|1,123,393,572.36|
|其中：应付利息|||||
|应付股利||567,433.79|477,452.11|477,452.11|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||3,964,215,703.91|1,930,313,566.40|1,930,313,566.40|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款||7,802,224.39|7,802,224.39|7,802,224.39|
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债||252,971,219.19|170,214,675.19|170,214,675.19|
|递延收益||76,572,361.85|69,548,966.56|69,548,966.56|
|递延所得税负债||12,940,147.39|18,591,820.19|18,591,820.19|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||350,285,952.82|266,157,686.33|266,157,686.33|
|负债合计||4,314,501,656.73|2,196,471,252.73|2,196,471,252.73|
|股东权益：|||||
|股本||1,625,790,949.00|1,625,790,949.00|1,625,790,949.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||9,820,175,495.89|9,820,175,495.89|9,820,175,495.89|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||(2,423,845.18)|216,926.54|(64,737,939.47)|
|专项储备|||||
|盈余公积||996,126,723.03|782,153,758.81|782,153,758.81|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||5,261,377,836.18|3,955,047,509.80|4,024,415,273.84|
|股东权益合计||17,701,047,158.92|16,183,384,640.04|16,187,797,538.07|
|负债和股东权益总计||22,015,548,815.65|18,379,855,892.77|18,384,268,790.80|

载于第19页至第179页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|附注十六、4|4,332,044,453.05|3,147,499,142.41|
|减：营业成本|附注十六、4|2,115,819,770.26|1,445,191,393.37|
|税金及附加||49,130,665.99|45,573,066.44|
|销售费用||497,673,650.54|537,781,498.11|
|管理费用||464,710,730.77|314,275,116.93|
|研发费用||283,921,217.29|130,836,506.00|
|财务费用||(86,941,065.75)|(126,045,833.40)|
|其中：利息费用||21,351,287.90|5,276,994.77|
|利息收入||112,832,290.45|130,843,670.22|
|资产减值损失||19,366,231.79|4,019,821.89|
|信用减值损失||3,809,858.85||
|加：其他收益||14,831,714.51|35,944,618.96|
|投资收益（损失以“－”号填列）|附注十六、5|1,183,707,198.51|320,671,360.92|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||241,342,102.95|214,633,349.87|
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||115,717,545.14|(1,151,066.21)|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,298,809,851.47|1,151,332,486.74|
|加：营业外收入||11,227,625.26|8,040,488.33|
|减：营业外支出||1,459,323.96|2,200,109.31|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,308,578,152.77|1,157,172,865.76|
|减：所得税费用||168,848,510.60|129,895,121.40|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||2,139,729,642.17|1,027,277,744.36|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||2,139,729,642.17|1,027,277,744.36|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||(2,640,771.72)|(75,925,361.20)|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||(2,452,981.75)||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|3、其他权益工具投资公允价值变动||(2,452,981.75)||
|4、企业自身信用风险公允价值变动||||
|5、其他||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||(187,789.97)|(75,925,361.20)|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||(187,789.97)|20,429.81|
|2、其他债权投资公允价值变动||||
|3、可供出售金融资产公允价值变动损益|||(75,945,791.01)|
|4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6、其他债权投资信用减值准备||||
|7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8、外币财务报表折算差额||||
|9、其他||||
|六、综合收益总额||2,137,088,870.45|951,352,383.16|

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第7页至第18页的财务报表由以下人士签署： 15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,661,338,559.82|2,001,998,256.72|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,167,305,158.72|361,574,393.15|
|经营活动现金流入小计||7,828,643,718.54|2,363,572,649.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,658,621,823.66|411,707,007.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||476,058,815.04|427,668,653.99|
|支付的各项税费||495,658,325.75|411,148,256.26|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,148,830,831.51|135,758,442.80|
|经营活动现金流出小计||6,779,169,795.96|1,386,282,360.36|
|经营活动产生的现金流量净额||1,049,473,922.58|977,290,289.51|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,000,000,000.00|1,500,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,949,416,660.44|649,938,153.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,630.00|679,300.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||1,437,478,578.43|1,307,864,538.86|
|投资活动现金流入小计||6,386,898,868.87|3,458,481,992.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,479,213.08|45,299,850.39|
|投资支付的现金||5,600,489,331.81|4,804,425,230.66|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,287,733,486.36|1,271,830,986.36|
|投资活动现金流出小计||6,948,702,031.25|6,121,556,067.41|
|投资活动产生的现金流量净额||(561,803,162.38)|(2,663,074,074.76)|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,104,431,644.92|154,431,644.92|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||908,082.74||
|筹资活动现金流入小计||1,105,339,727.66|154,431,644.92|
|偿还债务支付的现金||304,431,644.92|184,431,644.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||649,604,581.78|463,196,446.63|
|支付其他与筹资活动有关的现金||26,994,238.54||
|筹资活动现金流出小计||981,030,465.24|647,628,091.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||124,309,262.42|(493,196,446.63)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||(5,658.03)|
|五、现金及现金等价物净增加额||611,980,022.62|(2,178,985,889.91)|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,147,937,501.16|8,326,923,391.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||6,759,917,523.78|6,147,937,501.16|

载于第19页至第179页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||(64,737,939.47)||782,153,758.81||4,024,415,273.84|16,187,797,538.07|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||64,954,866.01||||(69,367,764.04)|(4,412,898.03)|
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||216,926.54||782,153,758.81||3,955,047,509.80|16,183,384,640.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||(2,640,771.72)||213,972,964.22||1,306,330,326.38|1,517,662,518.88|
|（一）综合收益总额|||||||(2,640,771.72)||||2,139,729,642.17|2,137,088,870.45|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||213,972,964.22||(833,399,315.79)|(619,426,351.57)|
|1、提取盈余公积|||||||||213,972,964.22||(213,972,964.22)||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||(619,426,351.57)|(619,426,351.57)|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||(2,423,845.18)||996,126,723.03||5,261,377,836.18|17,701,047,158.92|

载于第19页至第179页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：广州白云山医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||11,187,421.73||679,425,984.37||3,555,086,769.64|15,691,666,620.63|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||11,187,421.73||679,425,984.37||3,555,086,769.64|15,691,666,620.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||(75,925,361.20)||102,727,774.44||469,328,504.20|496,130,917.44|
|（一）综合收益总额|||||||(75,925,361.20)||||1,027,277,744.36|951,352,383.16|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||102,727,774.44||(557,949,240.16)|(455,221,465.72)|
|1、提取盈余公积|||||||||102,727,774.44||(102,727,774.44)||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||(455,221,465.72)|(455,221,465.72)|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,625,790,949.00||||9,820,175,495.89||(64,737,939.47)||782,153,758.81||4,024,415,273.84|16,187,797,538.07|

载于第19页至第179页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注广州白云山医药集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
广州白云山医药集团股份有限公司（以下简称“本集团”）是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139号文批准，由广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团”）独家发起，将其属下的 8家中药制造企业及 3家医药贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。本集团于 1997年9月1日领取企业法人营业执照，注册号为440101000005674。
经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56号文批准，本集团于 1997年10月上市发行了21,990万股香港上市外资股（H股）股票。2001年 1月10日，经中国证券监督管理委员会批准，本集团发行了 7,800万股人民币普通股（A股）股票，并于同年 2月6日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“广州药业”，股票代码600332。
本集团于2013年实施完成一项重大资产重组交易。该项重大资产重组包括：（1）本集团于2013年5月完成新增445,601,005股A股股份换股方式吸收合并广药集团下属子公司广州白云山制药股份有限公司（以下简称“白云山股份”）；（2）本集团于 2013年6月完成向广药集团发行 34,839,645股A股股份作为支付对价，收购广药集团拥有或有权处置的房屋建筑物、商标、广药集团下属子公司广药白云山香港有限公司（以下简称“广药白云山香港公司”）（原名“保联拓展有限公司”）100%股权及广药集团持有的广州百特医疗用品有限公司（以下简称“百特医疗”）12.5%股权。该项股份登记手续已于 2013年 7月 5日完成。上述重组完成后，本集团总股本为 1,291,340,650股，股票简称改为“白云山”。
根据本集团与广药集团签订的《关于拟购买资产净收益实际数与净收益预测数差额的补偿协议》，本公司于 2015年4月27日以总价 1元的价格定向回购广药集团持有的 261,400股A股股份并予以注销。该项股份回购注销手续已于 2015年5月7日完成。上述股份回购注销完成后，本集团总股本为 1,291,079,250股。
本集团于 2016年非公开发行 334,711,699股人民币普通股（A股），增加股本 334,711,699股，变更后本集团总股本为 1,625,790,949股。
本公司的母公司为广药集团，本公司的最终控制方为广州市国有资产监督管理委员会。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司主要从事（1）中西成药、化学原料药、
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注天然药物、生物医药、化学原料药中间体的研究开发、制造与销售；（2）西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务；（3）大健康产品的研究开发、生产与销售；
（4）医疗、健康管理、养生养老等健康产业投资等。
中成药制造企业主要产品为消渴丸、夏桑菊、乌鸡白凤丸、华佗再造丸、蜜炼川贝枇杷膏、清开灵口服液、小柴胡冲剂等，西药制造企业主要产品为头孢硫脒、阿莫西林等化学制剂药，头孢曲松钠等化学原料药，预包装食品制造企业主要产品为王老吉凉茶等。
本财务报表由本集团董事会于 2019年3月15日批准报出。
2、合并财务报表范围
本集团 2018年度纳入合并范围的子公司共 93户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 36户，减少 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
子公司名称 控股方式
广州白云山星群(药业)股份有限公司（以下简称“星群药业”） 直接控股
广州白云山星群健康科技有限公司 间接控股
广州白云山中一药业有限公司（以下简称“中一药业”） 直接控股
广州白云山陈李济药厂有限公司（以下简称“陈李济药厂”） 直接控股
广州市陈李济大健康产业有限公司 间接控股
广州白云山汉方现代药业有限公司（以下简称“广州汉方”） 直接控股
广州奇星药厂有限公司 直接控股
广州白云山奇星药业有限公司（以下简称“奇星药业”） 间接控股
广州白云山敬修堂药业股份有限公司（以下简称“敬修堂药业”） 直接控股
广州敬修堂一七九零营销有限公司 间接控股
广州白云山潘高寿药业股份有限公司（以下简称“潘高寿药业”） 直接控股
广州市潘高寿天然保健品有限公司 间接控股
广州王老吉药业股份有限公司（以下简称“王老吉药业”） 直接控股
广州王老吉食品有限责任公司 间接控股
广州医药有限公司（以下简称“医药公司”） 直接控股
广州健民医药连锁有限公司 间接控股
广州健民医药有限公司 间接控股
广州器化医疗设备有限公司 间接控股
广州万康骨科医疗器械有限公司 间接控股
福建广药洁达医药有限公司 间接控股
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司名称 控股方式
湖北广药安康医药有限公司 间接控股
广州国盈医药有限公司 间接控股
广州欣特医药有限公司 间接控股
佛山市广药健择医药有限公司 间接控股
深圳广药联康医药有限公司 间接控股
湖南广药恒生医药有限公司 间接控股
海南广药晨菲医药有限公司 间接控股
陕西广药康健医药有限公司 间接控股
广东省梅县医药有限公司 间接控股
江门广药侨康医药有限公司 间接控股
广药四川医药有限公司 间接控股
湖北广药吉达医药有限公司 间接控股
广西广药新时代医药有限公司 间接控股
广州医药（香港）有限公司 间接控股
健民国际有限公司 间接控股
珠海广药康鸣医药有限公司 间接控股
佛山广药凤康医药有限公司 间接控股
广州医药大药房有限公司 间接控股
广州医药信息科技有限公司 间接控股
广州医药南皮大药房有限公司 间接控股
中山广药桂康医药有限公司 间接控股
广州采芝林药业有限公司（以下简称“采芝林药业”） 直接控股
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 间接控股
广州采芝林药业连锁店 间接控股
丰顺县广药中药材开发有限公司 间接控股
广州市药材公司中药饮片厂 间接控股
广州采芝林北商药材有限公司 间接控股
广州澳马医疗器械有限公司 间接控股
黑龙江森工广药中药材开发有限公司 间接控股
乌兰察布广药中药材开发有限公司 间接控股
山东广药中药材开发有限公司 间接控股
梅州广药采芝林药业有限公司 间接控股
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司名称 控股方式
广州医药进出口有限公司（以下简称“医药进出口公司”） 直接控股
广州白云山拜迪生物医药有限公司（以下简称“广州拜迪”） 直接控股
广州白云山维一实业股份有限公司 间接控股
西藏林芝广药发展有限公司 间接控股
广州王老吉大健康产业有限公司（以下简称“王老吉大健康公司”） 直接控股
王老吉大健康产业（雅安）有限公司 间接控股
广州王老吉大健康企业发展有限公司 间接控股
广州王老吉产业有限公司 间接控股
王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 间接控股
王老吉大健康产业（梅州）有限公司 间接控股
广州王老吉大健康电子商务有限公司 间接控股
广西白云山盈康药业有限公司（以下简称“广西盈康”） 直接控股
广州广药益甘生物制品股份有限公司（以下简称“益甘公司”） 直接控股
广州白云山医疗健康产业投资有限公司（以下简称“白云山医疗健康
直接控股
产业公司”）
西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 间接控股
广州白云山医院有限公司（以下简称“广州白云山医院”） 间接控股
广州白云山润康月子会所有限公司 间接控股
广州白云山星珠药业有限公司（以下简称“星珠药业”） 直接控股
广州王老吉投资有限公司（以下简称“王老吉投资公司”） 直接控股
广州王老吉餐饮管理发展有限公司（以下简称“王老吉餐饮公司”） 间接控股
广州白云山天心制药股份有限公司（以下简称“天心药业”） 直接控股
广州白云山天心制药科技有限公司 间接控股
广州白云山光华制药股份有限公司（以下简称“光华药业”） 直接控股
广州白云山光华保健食品有限公司（以下简称“光华保健”） 间接控股
广州白云山明兴制药有限公司（以下简称“明兴药业”） 直接控股
广州兴际实业有限公司 间接控股
白云山威灵药业有限公司（以下简称“威灵药业”） 直接控股
广州白云山医药科技发展有限公司（以下简称“医药科技”） 直接控股
王老吉大寨饮品有限公司 间接控股
广州王老吉大寨饮品有限公司 间接控股
广药白云山香港有限公司（以下简称“广药白云山香港公司”） 直接控股
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司名称 控股方式
广药白云山澳门有限公司 直接控股
广州白云山化学药科技有限公司 直接控股
浙江广康医药有限公司 间接控股
广药白云山化学制药（珠海）有限公司 间接控股
广州医药海马品牌整合传播有限公司（以下简称“广药海马”） 直接控股
广州白云山医药销售有限公司（以下简称“白云山医药销售公司”） 直接控股
广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 间接控股
广州医药研究总院有限公司（以下简称“广药总院”） 直接控股
广州白云山医疗器械投资有限公司 间接控股
广州白云山化学制药有限公司 直接控股
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2018年 12月 31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事药品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收
入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用本报告
期的平均汇率折算折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的本报告期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风组合1（账龄组合）
险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2（信用风险极低金融资产
根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款组合）
组合3（关联方组合） 关联方的其他应收款
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支组合4（保证金类组合）
款等其他应收款
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注账龄段分析均基于其入账日期来进行。
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 预计存续期
组合2（信用风险极低的金融资
预计存续期
产组合）
组合3（关联方组合） 预计存续期
组合4（保证金类组合） 预计存续期
③各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
||
|-|
|应收账款预期信用损失率（%）|
|1.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、委托代销商品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价；产成品、库存商品和在产品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按合理的方法分配的制造费用。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|10-70|0~10|
|年限平均法|4-18|0~10|
|年限平均法|5-10|0~10|
|年限平均法|5-10|0~10|
|年限平均法|4-8|0~10|
|年限平均法|5|0|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，根据可获得的情况判断，有确凿证据表明的无法合理估计其使用寿命的无形资产为使用寿命不确定的无形资产。
本公司拥有白云山商标、大神产品商标以及星群系列、中一系列、潘高寿系列、陈李济系列、敬修堂系列、奇星系列、健之桥系列、国盈、健民等产品商标，本公司认为在可预见的将来该产品商标均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指药品（含新药和原有药品剂型改变）研发进入三期临床试验阶段前的所
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注有开支。进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
开发阶段支出是指药品（含新药和原有药品剂型改变）研发进入三期临床试验阶段后的可直接归属的开支。进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各
年度负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
本集团境内企业按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在集团境内企业职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团大部分境内企业依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划，本公司按职工工资总额的一定比例计缴企业年金，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
本集团内香港公司广药白云山香港公司根据香港《强制性公积金计划条例》的规定，为合资格的香港员工提供强制性公积金供款。所有计划之成本结算，均在有关期间的损益表扣除。计划资产由独立管理的基金独立持有，与本公司资产分开管理。同时，根据香港《雇佣条例》，合资格于终止聘用时获取长期服务金的雇员，当终止聘
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注用该雇员时，须作出该等缴纳。广药白云山香港公司已就预期未来或需支付之长期服务金作出拨备。拨备乃根据雇员截至结算日向公司提供服务所赚取的服务金之最佳估计。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）货品销售
货品销售在本集团将货品控制权转移至客户时确认收入
（2）劳务收入
劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括：
①商标使用费收入：在授权期内分摊确认收入；
②经营租赁收入：采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息，或不明确但补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为与资产相关的政府补助。其余的认定为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为与资产相关的政府补助。其余的认定为与收益相关的政府补助。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年 5月2日发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十次会议决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司按照新金融工具准则相关规定，于新金融工具准则施行日，对金融资产和金融负债的分类和计量作出以下调整：
A、将以前年度分类为可供出售金融资产的权益性投资分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但对于后者，其后续累计计入其他综合收益的公允价值变动，即使处置时也不得重分类至损益。
B、将以前年度按摊余成本后续计量应收款项，以新准则施行日（2018年 1月1日）的既有事实和情况为基础对其进行业务模式评估、以其初始确认时的事实和情况为基础对其进行合同现金流量特征测试，根据评估测试结果，将按摊余成本计量的应收款项继续以摊余成本计量。经评估与测试，采用新金融工具准则对本公司应收款项列报无重大影响。
本集团因执行新金融工具准则对2018年1月1日合并资产负债表及公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
合并资产负债表
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|会计政策变更前 2017年12月31日账面金额|新金融工具准则影响|
|4,875,057.73|(4,875,057.73)|
|1,038,859,674.96|(1,038,859,674.96)|
|-|62,686,231.77|
|-|975,856,856.18|
|388,850,739.31|778,746.71|
|(70,206,938.27)|63,388,106.49|
|6,285,996,409.09|(67,801,004.52)|

公司资产负债表
|||
|-|-|
|会计政策变更前 2017年12月31日账面金额|新金融工具准则影响|
|4,875,057.73|(4,875,057.73)|
|1,035,180,994.75|(1,035,180,994.75)|
|-|62,686,231.77|
|-|972,178,175.97|
|108,368,848.19|778,746.71|
|(64,737,939.47)|64,954,866.01|
|4,024,415,273.84|(69,367,764.04)|

②执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第 14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018年1月1日起执行新收入准则。
经本公司第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十次会议决议决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行新收入准则。
本公司按照准则的规范重新评估本公司主要合同收入的确认和计量、核算和列报
等方面；经本集团对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表
的影响，本集团99%以上的收入为销售货品取得的收入，收入确认时点为将货品控
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注制权转移至客户时确认收入，采用新收入准则对本集团财务报表列报无重大影响。
本集团因执行新收入准则对2018年1月1日合并资产负债表及公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
合并资产负债表
|||
|-|-|
|会计政策变更前 2017年12月31日账面金额|新金融工具准则影响|
|1,888,892,476.97|(1,888,892,476.97)|
|-|1,614,438,014.50|
|206,462,076.94|274,454,462.47|

公司资产负债表
|||
|-|-|
|会计政策变更前 2017年12月31日账面金额|新金融工具准则影响|
|116,889,039.40|(116,889,039.40)|
|-|99,905,161.88|
|124,918,499.55|16,983,877.52|

③财务报表列报调整
本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制 2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
相关列报调整影响如下：
A、2017年12月31日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目：
合并资产负债表
|||
|-|-|
|调整前|调整数|
|1,702,655,475.08|(1,702,655,475.08)|
|1,113,769,006.51|(1,113,769,006.51)|
|-|2,816,424,481.59|
|552,938,523.45|(552,938,523.45)|
|209,318,838.53|552,938,523.45|
|252,226,384.82|(252,226,384.82)|
|2,802,200,696.28|(2,802,200,696.28)|
|-|3,054,427,081.10|
|253,966.40|(253,966.40)|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|调整前|调整数|
|45,446,017.79|(45,446,017.79)|
|2,399,394,477.50|45,699,984.19|
|20,171,809.73|14,954,855.39|
|14,954,855.39|(14,954,855.39)|
|9,113,330,051.48|-|

公司资产负债表
|||
|-|-|
|调整前|调整数|
|679,046,805.63|(679,046,805.63)|
|265,693,684.36|(265,693,684.36)|
|-|944,740,489.99|
|656,897,700.00|(656,897,700.00)|
|1,527,015,254.36|656,897,700.00|
|908,082.74|(908,082.74)|
|331,740,567.20|(331,740,567.20)|
|-|332,648,649.94|
|477,452.11|(477,452.11)|
|1,122,916,120.25|477,452.11|
|4,584,695,666.65|-|

B、2017年度受影响的合并利润表和公司利润表项目：
合并利润表
|||
|-|-|
|调整前|调整数|
|1,579,582,508.93|(373,287,521.71)|
|-|373,287,521.71|
|1,579,582,508.93|-|

公司利润表
|||
|-|-|
|调整前|调整数|
|445,111,622.93|(130,836,506.00)|
|-|130,836,506.00|
|445,111,622.93|-|

30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、24、“收入”所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、6%、5%、3%的税率计算销项增值税
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒类产品按应税收入的10%计缴消费税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 按房产余值的1.2%、租金收入的12%计缴
企业所得税 详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年 5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
企业所得税税率
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
本公司、星群药业、中一药业、广州汉方、敬修堂药业、潘高寿
药业、陈李济药厂、天心药业、光华药业、明兴药业、广西盈康、
按应纳税所得额的15%计缴王老吉大健康公司、王老吉大健康产业（雅安）有限公司、王老
吉药业
本集团境内除上述外其他企业 按应纳税所得额的25%计缴本集团内香港公司广药白云山香港公司 按应纳税所得额的16.5%计缴2、税收优惠及批文
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
本集团内下列公司因取得《高新技术企业证书》，本年度享受15%的优惠税率。包括：本公司（证书编号为 GR201744003162）、星群药业（证书编号为GR201744011135）、中一药业（证书编号为GR201744005343）、广州汉方（证书编号为GR201744008646）、敬修堂药业（证书编号为GR201744000331）、潘高寿药业（证书编号为GR201744002878）、陈李济药厂（证书编号为GR201744001501）、天心药业（证书编号为GR201744009163）、光华药业（证书编号为GR201544000485）、明兴药业（证书编号为GR201744002496）、广西盈康（证书编号为GR201545000083）、王老吉大健康公司（证书编号为GR201644006480）、王老吉药业（证书编号为GR201744001303）。
本公司内王老吉大健康产业（雅安）有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，本年度享受15%的优惠税率。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1月1日，“年末”指 2018年12月31日，“上年年末”指2017年12月 31日；
“本年”指2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|981,910.86|
|15,049,107,347.81|
|1,064,794,414.84|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|16,114,883,673.51|
|37,505,038.18|

注：（1）其他货币资金 1,064,794千元（2017年 12月 31日：123,557千元）为本集团第三方支付账户、协定存款、应付票据保证金、借款保证金、应收账款保理保证金、定期存款、财税专用卡存款。
（2）于 2018年 12月 31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,043,271千元（2017年 12月31日：人民币201,684千元），使用受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|838,954,099.58|
|100,438,849.65|
|78,283,834.37|
|20,000,000.00|
|3,794,247.96|
|1,212,244.60|
|588,198.97|
|-|
|1,043,271,475.13|

2、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|2,780,597,684.01|
|10,872,458,472.34|
|13,653,056,156.35|

（1）应收票据
①应收票据分类列示
||
|-|
|年末余额|
|2,175,757,870.03|
|604,839,813.98|
|2,780,597,684.01|

②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 25,050,000.00
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末已质押金额
商业承兑汇票 2,160,000.00合计 27,210,000.00③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|2,538,901,253.79|
|-|
|2,538,901,253.79|

注：（a）根据《中华人民共和国票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。因此，本集团对上述尚未到期但已背书或已贴现的应收票据是继续涉入的。
（b）本集团认为，本集团已经转移了上述已背书或已贴现应收票据几乎所有的风险和报酬，继续涉入的公允价值并不重大。本集团亦未因继续涉入而在账面确认任何资产和负债。
（c）本集团因继续涉入导致上述已背书或已贴现应收票据发生的最大损失等于其账面价值，即人民币2,538,901千元。
（d）本集团因可能回购上述已背书或已贴现应收票据需要支付的未折现现金流量等于其账面价值。其中，2018年 12月 31日的应收票据余额将于 2019年 12月 31日之前到期。
（e）2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产期间和累计确认的收益或费用。
（f）上述已背书或已贴现的应收票据在本年度大致均衡发生，分布亦大致均衡。
④于2018年12月31日，本集团已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 2,332,235千元（2017年12月31日：1,787,530千元），金额最大的前五名如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2018年7月5日|2019年1月4日|
|2018年8月30日|2019年2月28日|
|2018年8月30日|2019年2月28日|
|2018年10月3日|2019年4月30日|
|2018年10月15日|2019年1月15日|

⑤于2018年12月31日，本集团已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票
金额为 52,760千元（2017年12月31日：11,379千元），金额最大的前五名如下：
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2018年6月28日|2019年6月27日|
|2018年6月28日|2019年6月27日|
|2018年6月28日|2019年6月27日|
|2018年6月28日|2019年6月27日|
|2018年10月18日|2019年4月18日|

⑥于2018年12月31日，本集团已经贴现给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 206,666千元（2017年12月31日：217,465千元），金额最大的前五名如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2018年8月2日|2019年2月2日|
|2018年12月10日|2019年3月10日|
|2018年12月14日|2019年3月14日|
|2018年12月17日|2019年3月19日|
|2018年12月18日|2019年3月18日|

⑦于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已贴现给其他方但尚未到期的商业承兑汇票。
⑧于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
⑨按坏账计提方法分类列示
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|-|-|-|-|
|2,780,597,684.01|100.00|-|-|
|2,780,597,684.01|100.00|-|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|-|-|-|-|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|1,702,655,475.08|100.00|-|-|
|1,702,655,475.08|100.00|-|-|

A、年末无单项计提坏账准备的应收票据。
B、组合中，按信用风险极低金融资产组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
|||
|-|-|
|应收票据|坏账准备|
|2,780,597,684.01|-|
|2,780,597,684.01|-|

⑩本年无坏账准备的情况。
⑪本年无实际核销的应收票据。
（2）应收账款
①按账龄披露
||
|-|
|年末余额|
|10,608,071,266.73|
|296,900,276.44|
|21,494,905.55|
|24,379,618.72|
|149,135,708.99|
|60,509,283.89|
|11,160,491,060.32|
|288,032,587.98|
|10,872,458,472.34|

②按坏账计提方法分类列示
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|190,638,700.65|1.71|94,158,214.38|49.39|
|10,969,852,359.67|98.29|193,874,373.60|1.77|
|11,160,491,060.32|100.00|288,032,587.98|2.58|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|159,667,196.46|13.36|60,944,927.63|38.17|
|1,035,427,412.53|86.64|20,380,674.85|1.97|
|1,195,094,608.99|100.00|81,325,602.48|6.80|

A、年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|50,998,659.40|5,099,865.94|10.00|
|37,710,221.64|3,771,022.16|10.00|
|27,725,115.90|23,725,115.90|85.57|
|10,541,832.00|10,541,832.00|100.00|
|5,191,200.00|5,191,200.00|100.00|
|4,971,878.60|4,971,878.60|100.00|
|4,112,133.79|4,112,133.79|100.00|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|3,190,387.50|3,190,387.50|100.00|
|3,120,000.00|3,120,000.00|100.00|
|3,085,425.87|3,085,425.87|100.00|
|39,991,845.95|27,349,352.62|68.39|
|190,638,700.65|94,158,214.38|—|

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,595,318,494.61|105,939,311.19|
|292,704,339.66|29,270,433.98|
|22,461,434.74|6,738,430.45|
|11,636,777.53|5,818,388.78|
|8,117,519.60|6,494,015.67|
|39,613,793.53|39,613,793.53|
|10,969,852,359.67|193,874,373.60|

（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,003,178,081.54|10,031,780.80|
|14,628,836.14|1,462,883.62|
|10,741,835.97|3,222,550.80|
|2,140,130.72|1,070,065.38|
|725,669.59|580,535.68|
|4,012,858.57|4,012,858.57|
|1,035,427,412.53|20,380,674.85|

③坏账准备的情况
本年计提坏账准备金额 25,718千元；本年收回或转回坏账准备金额 7,200千元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
||
|-|
|收回或转回金额|
|4,000,000.00|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|收回或转回金额|
|1,224,549.96|
|916,179.96|
|711,965.81|
|160,000.00|
|186,944.01|
|7,199,639.74|

④本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,361,866.04其中：重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,716,000.00|无法收回|公司管理程序审批|

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%）|
|货款|300,108,771.42|1年以内、1至2年|2.69|
|货款|281,183,629.40|1年以内、1至2年、2至3年|2.52|
|货款|242,760,569.91|1年以内、1至2年|2.18|
|货款|174,301,568.72|1年以内、1至2年|1.56|
|货款|170,167,149.20|1年以内|1.52|
|—|1,168,521,688.65|—|10.47|

⑥本年因金融资产转移而终止确认的应收账款。
||
|-|
|终止确认的应收账款金额|
|595,240,352.12|
|595,240,352.12|

⑦本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|787,644,850.07|94.01|234,892,970.44|
|20,097,405.33|2.40|15,846,896.39|
|21,941,790.90|2.62|3,094,700.49|
|8,124,070.38|0.97|2,737,190.69|
|837,808,116.68|100.00|256,571,758.01|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|
|预付货款|212,263,734.45|1年以内、4至5年|
|预付货款|59,559,870.37|1年以内、4至5年|
|预付货款|44,969,750.67|1年以内|
|预付货款|35,957,211.35|1年以内|
|预付货款|32,044,624.58|1年以内|
|——|384,795,191.42|——|

4、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|1,367,876.63|
|40,036,044.47|
|1,015,147,265.58|
|1,056,551,186.68|

（1）应收利息
①应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|1,367,876.63|
|1,367,876.63|

（2）应收股利
①应收股利情况
||
|-|
|年末余额|
|37,938,523.45|
|2,097,521.02|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|-|
|-|
|40,036,044.47|

②本年无重要的账龄超过 1年的应收股利。
③本年无坏账准备计提情况。
（3）其他应收款
①按账龄披露
||
|-|
|年末余额|
|952,725,652.85|
|41,084,695.46|
|22,885,932.40|
|6,697,006.37|
|4,582,548.11|
|31,682,275.57|
|1,059,658,110.76|
|44,510,845.18|
|1,015,147,265.58|

②按坏账计提方法分类列示
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|34,132,453.39|3.22|33,951,273.39|99.47|
|734,557,615.59|69.32|10,559,571.79|1.44|
|57,419,635.84|5.42|-|-|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|8,625,988.82|0.81|-|-|
|224,922,417.12|21.23|-|-|
|1,059,658,110.76|100.00|44,510,845.18|4.20|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|29,452,580.84|12.24|29,005,580.84|98.48|
|14,717,155.61|6.11|2,352,219.24|15.98|
|81,671,633.76|33.93|-|-|
|28,292,445.77|11.76|-|-|
|86,542,822.63|35.96|-|-|
|240,676,638.61|100.00|31,357,800.08|13.03|

A、年末单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|10,315,700.00|10,315,700.00|100.00|
|2,868,759.75|2,868,759.75|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|1,800,957.60|1,800,957.60|100.00|
|1,582,097.34|1,582,097.34|100.00|
|1,520,000.00|1,520,000.00|100.00|
|1,284,052.25|1,284,052.25|100.00|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|855,814.96|855,814.96|100.00|
|832,092.29|832,092.29|100.00|
|502,043.54|502,043.54|100.00|
|10,570,935.66|10,389,755.66|98.29|
|34,132,453.39|33,951,273.39|—|

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|占组合余额比例（%）|坏账准备|
|724,064,797.25|98.58|7,240,646.02|
|4,980,351.57|0.68|498,035.17|
|3,266,217.50|0.44|979,865.25|
|651,336.78|0.09|325,668.39|
|397,777.67|0.05|318,222.14|
|1,197,134.82|0.16|1,197,134.82|
|734,557,615.59|100.00|10,559,571.79|

（续）
年初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|占组合余额比例（%）|坏账准备|
|11,173,666.97|75.92|111,736.68|
|500,085.07|3.40|50,008.51|
|1,079,531.94|7.34|323,859.58|
|131,476.81|0.89|65,738.41|
|157,593.82|1.07|126,075.06|
|1,674,801.00|11.38|1,674,801.00|
|14,717,155.61|100.00|2,352,219.24|

C、组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|占年末余额比例（%）|坏账准备|
|57,419,635.84|5.42|-|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|占年末余额比例（%）|坏账准备|
|8,625,988.82|0.81|-|
|224,922,417.12|21.23|-|
|290,968,041.78|27.46|-|

③按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|8,362,855.17|
|175,353,366.04|
|68,329,344.32|
|754,837,110.46|
|9,178,773.24|
|715,195.60|
|42,881,465.93|
|1,059,658,110.76|
|44,510,845.18|
|1,015,147,265.58|

④坏账准备的情况
本年计提坏账准备金额 13,609千元；本年无收回或转回坏账准备金额。
⑤本年实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 447,000.00其中：无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|外单位往来|33,273,274.01|1年以内|3.14|
|外单位往来|28,024,506.69|1年以内|2.64|
|外单位往来|21,229,647.42|1年以内|2.00|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|外单位往来|18,949,506.26|1年以内|1.79|
|外单位往来|17,674,135.64|1年以内|1.67|
|—|119,151,070.02|—|11.24|

⑦本年无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|存货跌价准备|
|1,307,647,020.59|9,294,225.68|
|465,859,362.21|3,763,902.17|
|237,818,255.05|891,968.80|
|7,865,474.43|-|
|148,227,367.49|-|
|3,012,285.84|-|
|7,173,857,957.53|98,598,528.65|
|-|-|
|9,344,287,723.14|112,548,625.30|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|存货跌价准备|
|819,325,060.67|3,116,836.98|
|205,524,976.16|-|
|160,977,472.82|891,968.80|
|7,216,360.33|3,273.00|
|105,084,792.23|-|
|20,184,055.77|-|
|2,408,128,777.44|22,709,553.07|
|503,032.44|-|
|3,726,944,527.86|26,721,631.85|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,116,836.98|6,268,168.78|-|20,348.08|70,432.00|
|-|3,763,902.17|-|-|-|
|891,968.80|-|-|-|-|
|3,273.00|-|-|-|3,273.00|
|22,709,553.07|71,257,550.17|34,531,427.38|29,900,001.97|-|
|26,721,631.85|81,289,621.12|34,531,427.38|29,920,350.05|73,705.00|

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|账面价值高于可变现净值|可变现净值回升|
|账面价值高于可变现净值|-|

（4）于2018年12月31日，存货中无借款费用资本化。
6、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|1,530,000,000.00|
|519,056,234.63|
|50,985,240.99|
|24,438,333.74|
|12,035,289.38|
|732,955.59|
|2,137,248,054.33|

注：根据海府征房【2015】2号、海征办科协字【2015】01号、海征办科协字【2016】1号，本集团下属广州奇星药厂有限公司和奇星药业涉及整体搬迁，已于 2015年9月全部停产并搬离腾空房屋，由于搬迁补偿涉及的土地及房屋、机器设备、存货等需要由评估公司进行评估并出具评估报告。2018年11月，因搬迁引起报损存货经政府部门、评估公司共同监销，总计金额 11,429千元。截止 2018年 12月 31日，评估报告尚未出具。
广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
7、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|396,589,139.78|934,856,877.59|-|-|62,877,104.25|(8,821.96)|-|-|(997,725,159.88)|-|
|102,035,124.44|391,297,621.18|-|-|94,214,740.74|-|-|-|(485,512,361.92)|-|
|42,000,000.00|141,227,391.87|-|-|87,648,818.38|-|-|-|-|228,876,210.25|
|100,000,000.00|333,889,342.40|-|-|55,828,461.73|-|-|-|-|389,717,804.13|
|37,000,000.00|39,447,376.09|-|-|3,253,734.50|-|-|-|-|42,701,110.59|
|677,624,264.22|1,840,718,609.13|-|-|303,822,859.60|(8,821.96)|-|-|(1,483,237,521.80)|661,295,124.97|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|765,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|440,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|50,000,000.00|54,665,915.85|-|-|6,128,824.20|29,136.57|-|-|-|60,823,876.62|
|2,020,000.00|2,014,035.94|-|-|18,020.27|-|-|-|-|2,032,056.21|
|60,823,012.51|58,238,389.70|-|-|-|-|-|-|4,753,574.98|62,991,964.68|
|50,225,000.00|49,475,363.28|-|-|(1,930,215.13)|-|-|-|-|47,545,148.15|
|3,400,000.00|3,368,943.15|-|-|(592,910.01)|-|-|-|-|2,776,033.14|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|45,000,000.00|-|45,000,000.00|-|(37,480.99)|-|-|-|-|44,962,519.01|
|4,000,000.00|-|4,000,000.00|-|(929,752.84)|-|-|-|-|3,070,247.16|
|864,570,227.02|-|864,570,227.02|-|22,469,454.73|-|12,578,616.30|-|-|874,461,065.45|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,081,243,239.53|167,762,647.92|913,570,227.02|-|25,125,940.23|29,136.57|12,578,616.30|-|4,753,574.98|1,098,662,910.42|
|1,758,867,503.75|2,008,481,257.05|913,570,227.02|-|328,948,799.83|20,314.61|12,578,616.30|-|(1,478,483,946.82)|1,759,958,035.39|

8、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
||
|-|
|年末余额|
|10,000,000.00|
|303,733.73|
|66,916,260.65|
|7,677,876.51|
|84,897,870.89|

（2）非交易性权益工具投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|
|-|-|-|-|基于战略目的长期持有|
|-|-|-|-|基于战略目的长期持有|
|-|-|-|-|基于战略目的长期持有|
|-|-|-|-|基于战略目的长期持有|
|-|-|-|-|-|

9、其他非流动金融资产
||
|-|
|年末余额|
|226,938,456.16|
|226,938,456.16|
|226,938,456.16|

10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|379,314,400.27|18,344,900.69|
|21,696,786.05|-|
|14,582,518.30|-|

|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|6,789,425.25|-|
|324,842.50|-|
|-|-|
|401,011,186.32|18,344,900.69|
|170,871,848.04|9,111,673.54|
|10,875,699.21|412,366.39|
|10,571,291.04|412,366.39|
|286,925.25|-|
|17,482.92|-|
|-|-|
|181,747,547.25|9,524,039.93|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|219,263,639.07|8,820,860.76|
|208,442,552.23|9,233,227.15|

（2）2018年度折旧额为 10,571千元（2017年度：10,199千元）；2018年度摊销额为 412千元（2017年度：375千元）。
（3）2018年度因汇率变动引起投资性房地产原值和累计折旧分别增加 325千元，17千元。（2017年度分别减少为：472千元，190千元）。
（4）投资性房地产中，土地使用权均位于中国内地，其使用年限均 10到 50年内。
（5）本年度本集团无房地产转换情况。
11、固定资产
||
|-|
|年末余额|
|3,165,746,536.73|
|-|
|3,165,746,536.73|

（1）固定资产
①固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电器设备|办公设备|固定资产装修|
|2,114,156,591.66|1,891,098,402.16|86,090,710.65|150,150,903.06|126,042,136.71|40,623,201.73|
|942,088,359.70|624,040,545.46|55,129,716.32|25,920,104.30|138,766,390.74|11,231,395.55|
|966,755.46|41,674,259.40|2,906,692.99|8,359,836.19|12,635,710.81|20,571.99|
|29,220,868.08|143,675,669.57|1,089,040.28|10,236,295.29|16,815,919.85|11,210,823.56|
|911,900,736.16|438,690,616.49|51,133,983.05|7,323,972.82|109,314,760.08|-|
|1,037,112.74|30,288,133.37|11,180,476.57|6,710,665.50|7,918,358.42|663,310.62|
|338,139.55|30,288,133.37|11,180,476.57|6,710,665.50|7,918,358.42|663,310.62|
|698,973.19|-|-|-|-|-|
|3,055,207,838.62|2,484,850,814.25|130,039,950.40|169,360,341.86|256,890,169.03|51,191,286.66|
|871,983,426.75|1,171,713,915.45|61,230,404.53|94,502,334.35|86,271,274.08|28,768,574.18|
|248,446,870.69|297,759,545.29|39,443,571.00|21,009,289.79|82,550,398.55|4,407,599.52|
|66,064,876.42|142,054,744.88|7,027,227.55|15,471,171.94|14,906,470.85|4,407,599.52|
|182,381,994.27|155,704,800.41|32,416,343.45|5,538,117.85|67,643,927.70|-|
|531,643.36|24,386,344.21|9,984,801.89|5,727,741.36|4,814,050.37|458,726.20|
|316,123.71|24,386,344.21|9,984,801.89|5,727,741.36|4,814,050.37|458,726.20|
|215,519.65|-|-|-|-|-|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电器设备|办公设备|固定资产装修|
|1,119,898,654.08|1,445,087,116.53|90,689,173.64|109,783,882.78|164,007,622.26|32,717,447.50|
|4,202,432.60|5,527,252.28|158,224.47|1,556,709.26|2,846.38|-|
|7,564,797.12|1,225,225.35|-|-|-|-|
|-|910,238.91|-|-|-|-|
|7,564,797.12|314,986.44|-|-|-|-|
|-|514,176.70|-|113,343.46|-|-|
|-|514,176.70|-|113,343.46|-|-|
|11,767,229.72|6,238,300.93|158,224.47|1,443,365.80|2,846.38|-|
|1,923,541,954.82|1,033,525,396.79|39,192,552.29|58,133,093.28|92,879,700.39|18,473,839.16|
|1,237,970,732.31|713,857,234.43|24,702,081.65|54,091,859.45|39,768,016.25|11,854,627.55|

注：（a）2018年度由在建工程转入固定资产原价为 212,249千元（2017年度：129,053千元）。
（b）2018年度因汇率变动引起的固定资产原值和累计折旧分别减少 699千元，216千元（2017年度分别减少为：560千元，177千元）。
（c）2018年度固定资产计提的折旧金额为 249,932千元（2017年度：210,556千元），其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 107,956千元、42,398千元、76,639千元及 22,939千元（2017年度：138,501千元、2,874千元、 51,532及17,649千元）。
②暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|667,112.26|430,613.36|236,498.90|861,226.72|
|332,553.88|444,068.69|166,276.94|610,345.63|
|999.666.14|874,682.05|402,775.84|1,471,572.35|

③通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|306,431,189.53|259,605,015.68|46,826,173.85|
|306,431.189.53|259,605,015.68|46,826,173.85|

④通过经营租赁租出的固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|11,793,975.54|
|11,793,975.54|

⑤未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|49,859,572.54|手续未齐,暂未办理|
|49,859,572.54|——|

截至2018年12月31日止，本公司下属子公司广药白云山香港公司以固定资产房屋及建筑物原值港币 8,893千元、净值港币 6,293千元，及投资性房地产原值港币 6,843千元、净值港币 3,647千元作为抵押，取得中国银行（香港）有限公司透资额度港币 300千元，信用证和 90天期信用额总额度港币 100,000千元，已开具未到期信用证欧元48千元，美元 412千元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|480,557,457.88|251,734.38|480,305,723.50|284,923,861.83|251,734.38|
|480,557,457.88|251,734.38|480,305,723.50|284,923,861.83|251,734.38|

（2）重要在建工程项目本年变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度(%)|
|475,620,000.00|85,285,310.38|1,240,434.30|415,384.61|-|8 6 ,110,360.07|25.00|48.00|
|400,000,000.00|6,791,398.57|65,711,416.67|-||72,502,815.24|22.51|22.51|
|50,382,337.86|-|50,382,337.86|-|-|5 0 ,382,337.86|100.00|62.41|
|130,000,000.00|17,215,842.20|28,462,982.18|-|1 7 ,215,842.20|28,462,982.18|21.89|21.89|
|61,857,364.24||26,755,917.72|293,651.21|-|2 6 ,462,266.51|100.00|29.49|
|42,400,000.00|9,558,497.00|7,665,092.42|-|-|17,223,589.42|41.34|41.34|
|159,750,000.00|3,257,118.81|12,344,436.65|-|-|15,601,555.46|26.12|26.12|
|14,716,224.85|-|14,188,592.78|141,517.03|1,293,731.82|12,753,343.93|99.90|43.36|
|17,056,000.00|4,206,139.40|6,451,685.33|-|-|10,657,824.73|75.64|95.00|
|503,382,480.00|-|8,381,430.76|-|-|8,381,430.76|1.67|11.25|
|30,363,514.26|-|7,963,422.26|153,547.21|129,693.96|7,680,181.09|87.33|25.47|
|97,564,100.00|14,370,345.91|28,407,527.97|5,613,381.03|29,805,829.42|7,358,663.43|102.68|43.85|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度(%)|
|15,781,360.00|-|5,958,676.29|-|-|5,958,676.29|37.76|37.76|
|15,400,000.00|-|5 ,841,475.00|-|-|5,841,475.00|37.93|37.93|
|25,590,695.09|-|24,086,036.38|2,036,842.13|16,266,276.91|5,782,917.34|99.87|64.95|
|4,967,586.16|-|4,967,586.16|-|-|4,967,586.16|100.00|12.37|
|30,000,000.00|17,040,128.16|9,739,452.13|12,793,584.00|10,130,387.01|3,855,609.28|100.00|99.00|
|82,894,600.00|1,135,547.17|1,550,688.70|-|-|2,686,235.87|3.24|3.24|
|9,200,000.00|-|7,678,912.67|3,686,728.18|1,322,222.23|2,669,962.26|83.47|41.83|
|5,178,047.95|-|5,178,047.95|1,554,258.57|1,065,949.38|2,557,840.00|50.60|50.60|
|3,000,000.00|2,092,756.49|101,860.00|-|34,600.00|2,160,016.49|73.15|72.00|
|3,570,679.57|-|3,210,963.98|197,436.89|1,043,603.33|1,969,923.76|99.98|39.49|
|2,919,577.64|-|2,680,574.34|1,314,090.91|-|1,366,483.43|99.96|73.64|
|2,800,000.00|1,583,156.14|1,578,142.67|1,864,074.41|-|1,297,224.40|112.90|80.00|
|5,905,000.00|274,404.56|813,484.06|-|-|1,087,888.62|29.60|60.00|
|67,430,000.00|596,563.98|4,270,529.75|3,805,004.57|115,107.06|946,982.10|92.00|93.00|
|12,000,000.00|5,719,820.54|1,808,748.31|7,197,799.62|-|330,769.23|105.51|64.90|
|5,130,000.00|371,200.00|-|64,529.91|10,324.78|296,345.31|7.24|7.24|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度(%)|
|3,000,000.00|218,363.76|-|-|-|218,363.76|7.28|10.00|
|9,016,723.57|-|7,704,669.39|4,048,092.05|3,446,356.95|210,220.39|96.03|61.48|
|15,232,709.71|-|1,655,989.71|1,340,017.35|114,796.36|201,176.00|98.04|22.43|
|3,500,000.00|67,066.70|109,094.72|-|2,915.10|173,246.32|115.14|65.00|
|62,950,000.00|-|65,716.98|-|-|65,716.98|0.10|0.10|
|69,000,000.00|-|43,867.92|-|-|43,867.92|0.07|0.07|
|15,009,745.94|-|12,638,655.38|12,616,485.57|-|22,169.81|84.20|11.50|
|10,000,000.00|19,475.60|-|-|-|19,475.60|79.47|100.00|
|6,920,000.00|11,014.44|-|-|-|11,014.44|0.16|0.16|
|3,500,000.00|1,434,000.00|-|-|1,434,000.00|-|100.00|100.00|
|10,442,701.89|712,629.88|296,929.12|1,009,559.00|-|-|9.67|9.67|
|2,800,000.00|2,187,199.19|788,640.59|-|2 ,975,839.78|-|106.28|100.00|
|15,000,000.00|9,019,892.95|933,962.26|2,109,401.70|7,844,453.51|-|66.36|100.00|
|8,000,000.00|170,690.29|-|-|170,690.29|-|100.00|100.00|
|47,800,000.00|9,710,876.03|8,328,883.29|18,039,759.32|-|-|81.70|85.00|
|19,800,000.00|600,000.00|-|-|600,000.00|-|8.87|3.03|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度(%)|
|17,200,000.00|189,611.10|-|189,611.10|-|-|100.00|100.00|
|722,689,100.00|3,810,922.63|532,452.83|-|4 ,343,375.46|-|0.60|0.60|
|103,540,000.00|50,104,127.86|10,699,414.64|60,803,542.50|-|-|100.00|100.00|
|15,797,009.00||35,323.25|35,323.25|-|-|0.22|8.72|
|800,000,000.00|100,084.09|51,947.56|-|152,031.65|-|0.02|0.02|
|220,532,965.30|37,069,678.00|1 40,322,595.63|70,924,994.51|14,228,358.68|92,238,920.44|-|-|
|4,456,590,523.03|2 84,923,861.83|5 21,628,598.56|2 12,248,616.63|1 13,746,385.88|4 80,557,457.88|——|——|

（3）本年无计提在建工程减值准备情况。
（4）在建工程减值
|||||
|-|-|-|-|
|年 初|本年增加|本年减少|年 末|
|251,734.38|-|-|251,734.38|
|251,734.38|-|-|251,734.38|

（5）重大工程项目进度情况:
项 目 工程进度
采芝林梅州中药产业化生产服务基地项目 施工阶段
王老吉大健康产业（梅州）有限公司基地 施工阶段
钟落潭镇五龙岗AB0807098-1地块 施工阶段
明兴易地改造 施工阶段
广药白云山化学制药（珠海）有限公司建设项目 施工阶段
无菌生产线项目 已完工
生物岛研发总部建设项目 施工阶段
中药前处理提取生产现代化GMP一期建设工程技术改造项目 施工阶段
白云项目 施工阶段
中药现代化GMP三期建设工程 施工阶段
13、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|工业产权及专有技术|非专利技术|商标权|其他|
|649,861,206.74|16,761,190.39|64,592,721.94|172,291,280.74|24,393,003.62|
|112,315,199.71|198,884.44|81,538.46|196,000.00|290,131,523.82|
|17,215,842.20|198,884.44|81,538.46|-|53,525,711.33|
|95,099,357.51|-|-|196,000.00|236,605,812.49|
|-|-|-|-|43,760.69|
|-|-|-|-|43,760.69|
|762,176,406.45|16,960,074.83|64,674,260.40|172,487,280.74|314,480,766.75|
|119,964,924.65|9,460,166.88|20,429,004.80|32,595,688.44|16,403,432.33|
|37,328,469.86|497,222.40|5,330,855.18|196,000.00|74,207,139.88|
|16,269,464.83|497,222.40|5,330,855.18|-|18,210,675.03|

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|工业产权及专有技术|非专利技术|商标权|其他|
|21,059,005.03|-|-|196,000.00|55,996,464.85|
|-|-|-|-|24,455.91|
|-|-|-|-|24,455.91|
|157,293,394.51|9,957,389.28|25,759,859.98|32,791,688.44|90,586,116.30|
|-|453,343.04|-|583,573.00|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|453,343.04|-|583,573.00|-|
|604,883,011.94|6,549,342.51|38,914,400.42|139,112,019.30|223,894,650.45|
|529,896,282.09|6,847,680.47|44,163,717.14|139,112,019.30|7,989,571.29|

注：本年度摊销额为 40,308千元（2017年度：23,815千元），全部计入当期损益。
无形资产中，土地使用权均位于中国内地，其使用年限为 10-50年内。
无使用寿命的商标的可收回金额以收益法估值计算确定。即通过估测标的商标资产未来预期收益，将其通过适当的折现率折算为现值并加和，以此来确定可收回金额。预期收益按如下公式计算得出：预期收益Ri=（商标使用费计费基数×商标使用费率）-税金及附加-企业所得税。其中关键的估值参数包括：（1）折现率，此处为14%；（2）销售收入增长率，一般情况下为2%，个别企业在10%－15%；（3）商标使用费率，根据超额利润率乘以商标贡献率得出，超额利润率根据企业近四年的历史数据取平均数，商标贡献率采用层次分析法取得，最后计算得到的商标使用费率在0.90%－1.20%。
经测试，未发现本集团拥有白云山商标、大神产品商标以及星群系列、中一系列、潘高寿系列、陈李济系列、敬修堂系列、奇星系列、健之桥系列、国盈、健民等产品商标存在减值现象。
（2）本年度无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）本年度无所有权或使用权受限制的无形资产情况。
14、开发支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|||年末余额|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他||
|800,000.00|-|-|-|-|-|800,000.00|
|-|585,497,705.00|-|-|585,497,705.00|-|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|||年末余额|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他||
|800,000.00|585,497,705.00|-|-|585,497,705.00|-|800,000.00|

注：开发支出800千元为本集团下属子公司于 2005年购入的一项专利技术，计入开发支出核算，购入后未开展进一步研究，截止年末，预计已无实际使用价值，因此全额计提减值准备。
15、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|9,216,610.56|-|-|-|-|
|2,282,952.18|-|-|-|-|
|475,756.92|-|-|-|-|
|-|932,349,003.84|-|-|-|
|11,975,319.66|932,349,003.84|-|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|475,756.92|-|-|-|-|
|-|118,275,499.68|-|-|-|
|475,756.92|118,275,499.68|-|-|-|

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①医药公司：医药公司主要从事药品、生物制品、保健食品、医疗器械等的批发和零售、以及提供物流仓储服务，销售客户全部为国内客户。广州医药公司医药流通业经营主体包括母公司、多间全资子公司和控股子公司。医药公司管理层定期针对上述经营活动作整体评价其经营成果，并据此统一作资源配置，因此将医药公司整体作为一个资产组。
②广州白云山医院：广州白云山医院作为单一实体，专营医疗，独立于集团内其他
单位，整体产生现金流量，将广州白云山医院整体作为一个组产组。
③广药海马：广药海马作为单一实体，专营医药广告，独立于集团内其他单位，独立产生现金流量，将广药海马整体作为一个组产组。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
①重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
②关键参数
关键参数
|||||
|-|-|-|-|
|参预测期|预测增长率|稳定增长期|利润率|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|注1|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|注2|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|注3|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|

注：1、根据医药公司管理层分析，估值基准日后医药公司营业收入的主要来源于药品销售收入，根据历史收入数据，医药公司对管理层上述业务的品牌、品种、价格、客户渠道、网络等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出医药公司各项业务的营业收入，预计2019年-2023年收入增长率分别为8.44%、8%、7%、6%、5%。
2、根据广州白云山医院管理层分析，估值基准日后广州白云山医院营业收入的主要来源于医疗收入及药品收入，根据历史收入，广州白云山医院管理层分别对以上主要业务的服务人次、平均价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出广州白云山医院各项业务的营业收入，预计 2019年-2023年收入增长率分别为7.10%、6.18%、3.98%、3.29%、2.08%。
3、根据广药海马分别对广告收入、其他服务收入的发展变化等影响营业收入的主
要因素及其历史变动趋势进行了分析，考虑到广药白云山是海马品牌的主要客户，广药
白云山近几年业务增长迅速，广告投放量也相应增大，加上广告行业的复苏等因素，企业的业务收入会呈增长的趋势。综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，分别对2019年-2023年的各项收入进行预测，预计 2019年-2023年收入增长率分别为8.46%、8.00%、6.00%、5.00%、3.00%。
（5）商誉减值测试的影响
本年，本公司对商誉减值进行测试，确定医药公司商誉发生了减值，金额为人民币 118,275,499.68元，白云山医院及广药海马商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|33,349,277.28|66,362,160.08|21,980,628.32|-|
|5,169,667.75|2,252,035.54|4,244,601.91|-|
|3,760,161.64|205,410.81|1,164,044.64|-|
|661,984.09|1,863,930.02|646,286.49|-|
|214,666.79|-|111,999.96|-|
|146,875.79|-|45,192.60|-|
|5,764,012.18|6,746,919.58|3,989,206.81|-|
|49,066,645.52|77,430,456.03|32,181,960.73|-|

17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,318,565,303.01|263,313,163.91|1,024,052,498.80|
|333,782,001.29|80,641,616.34|107,888,189.11|
|340,717,498.52|72,167,584.19|113,573,052.60|
|261,961,219.19|39,294,182.88|188,543,448.64|
|198,755,669.97|33,956,188.85|130,409,689.36|
|111,955,057.11|23,857,168.73|22,535,115.85|
|67,105,717.89|15,830,597.29|10,818,921.31|
|81,056,699.08|15,512,555.91|54,161,289.28|
|58,687,497.80|14,671,874.44|210,484,213.33|

||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|40,820,289.39|6,123,043.41|188,774,953.48|
|8,331,239.35|1,249,685.90|5,191,644.74|
|8,499,076.09|1,397,171.11|8,092,295.32|
|3,960,963.61|594,144.54|490,785.73|
|1,188,972.13|178,345.81|1,279,094.64|
|251,734.38|37,760.16|251,734.38|
|-|-|636,317.57|
|1,278,983.09|319,745.78|8,504,466.68|
|2,836,917,921.90|569,144,829.25|2,075,687,710.82|

（2）未经抵销的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|683,899,834.68|170,974,958.67|-|
|252,471,028.00|63,117,757.00|169,714,484.00|
|78,927,745.68|11,872,519.56||
|15,629,549.80|2,344,432.47|738,829.02|
|7,901,296.00|1,185,194.40|8,133,688.00|
|1,778,592.00|266,788.80|1,872,876.00|
|3,733.73|560.06|115,864,206.59|
|-|-|316,040,628.57|
|-|-|603,757.57|
|1,040,611,779.89|249,762,210.96|612,968,469.75|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|5,965,271.14|

||
|-|
|年末余额|
|157,357,832.42|
|163,323,103.56|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末余额|
|—|
|10,376,918.20|
|31,102,837.77|
|35,399,376.92|
|53,565,207.91|
|26,913,491.62|
|157,357,832.42|

18、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|2,480,000.00|
|100,000.00|
|2,580,000.00|

19、资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提数|非同一控制下合并增加|本年减少数|||
||||转回|转销|其他减少|
|112,683,402.56|46,526,478.97|186,342,057.41|7,199,639.74|5,808,866.04|-|
|26,721,631.85|81,289,621.12|34,531,427.38|21,087,970.71|8,832,379.34|73,705.00|
|4,553,551.23|-|-|-|-|-|
|11,447,464.99|910,238.91|7,879,783.56|-|627,520.16|-|
|251,734.38|-|-|-|-|-|
|1,036,916.04|-|-|-|-|-|
|475,756.92|118,275,499.68|-|-|-|-|
|-|800,000.00|-|-|-|-|
|157,170,457.97|247,801,838.68|228,753,268.35|28,287,610.45|15,268,765.54|7 3,705.00|

20、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|205,948,057.69|
|915,243,860.80|
|4,784,511,367.61|
|-|
|5,905,703,286.10|

注：①质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注57“所有权或使用权受限制的资产”。
②于 2018年 12月 31日，本集团保证借款中的 847,800千元短期借款由本集团内部单位担保；其他保证借款为下属孙公司少数股东提供担保。
③于 2018年 12月 31日，短期借款的加权平均年利率为4.5263%（2017年 12月31日无短期借款的加权平均年利率）。
（2）于2018年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,656,176,505.09|
|9,313,277,657.72|
|11,969,454,162.81|

（1）应付票据
||
|-|
|年末余额|
|196,980,253.91|
|2,459,196,251.18|
|2,656,176,505.09|

注：于2018年12月31日，预计将于一年内到期的金额为 2,656,177千元（2017年12月31日：252,226千元）。
（2）应付账款
||||
|-|-|-|
|年末余额|比例（%）|年初余额|
|8,973,120,088.71|96.35|2,625,069,157.32|
|340,157,569.01|3.65|177,131,538.96|
|9,313,277,657.72|100.00|2,802,200,696.28|

账龄超过1年的重要应付账款：
||
|-|
|年末余额|
|47,405,089.60|

||
|-|
|年末余额|
|22,576,000.00|
|21,366,337.47|
|18,440,000.00|
|10,387,720.45|
|120,175,147.52|

22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|618,402,334.34|3 ,797,386,006.61|3 ,663,953,748.53|
|12,508,476.28|348,994,211.86|360,302,649.70|
|260,000.00|1,484,996.22|1,744,996.22|
|-|-|-|
|631,170,810.62|4,147,865,214.69|4,026,001,394.45|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|595,185,678.83|3,177,019,346.08|3,065,664,066.29|
|-|161,598,437.63|156,610,234.50|
|264,270.32|162,963,022.39|163,182,959.83|
|271,097.26|144,209,520.39|144,434,708.66|
|2,480.59|6,909,557.81|6,909,630.91|
|(9,307.53)|11,843,944.19|11,838,620.26|
|(19,916.30)|198,958,362.05|198,840,131.34|
|8,939,191.89|64,054,950.39|61,834,415.70|
|13,817,006.93|27,038,087.12|12,531,347.96|
|-|-|-|
|-|4,387,524.48|4,387,524.48|
|-|-|-|
|216,102.67|1,366,276.47|903,068.43|
|618,402,334.34|3,797,386,006.61|3,663,953,748.53|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|121,564.94|264,615,650.86|264,540,060.63|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|29,327.27|9,187,097.72|9,186,501.46|
|11,384,891.24|56,040,097.25|67,293,025.58|
|972,692.83|19,151,366.03|19,283,062.03|
|12,508,476.28|348,994,211.86|360,302,649.70|

注：应付职工薪酬年末数主要是本集团计提的应付未付 2018年12月末的工资、奖金及劳务派遣人员工资，不存在拖欠性质的应付职工薪酬，该余额预计于下年发放和使用。
23、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|592,600,257.89|
|2,632,855.23|
|467,711.95|
|1,409,977.72|
|338,480,579.95|
|13,353,590.27|
|9,433,165.90|
|2,086,653.07|
|2,843,937.88|
|234,523.78|
|963,543,253.64|

24、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|41,637,538.72|
|65,917,238.98|
|3,358,802,575.69|
|3,466,357,353.39|

（1）应付利息
||
|-|
|年末余额|
|38,049,327.13|
|3,588,211.59|
|41,637,538.72|

（2）应付股利
|||
|-|-|
|年末余额||
|65,349,805.19||
|567,388.78||
|45.01||
|65,917,238.98|45,446,017.79|

（3）其他应付款
①其他应付款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|1,100,682,395.27|
|797,186,017.78|
|503,835,176.79|
|479,319,837.30|
|213,264,061.13|
|116,971,765.85|
|25,201,992.65|
|16,424,381.22|
|4,859,777.43|
|944,129.25|
|100,113,041.02|
|3,358,802,575.69|

②预提费用明细如下
||
|-|
|年末余额|
|272,705,084.32|
|186,406,294.36|
|96,861,750.25|
|47,838,105.35|
|41,310,583.56|
|24,327,813.81|
|12,018,735.48|
|11,255,646.44|
|9,721,122.70|
|4,534,858.54|
|4,470,691.66|

||
|-|
|年末余额|
|2,060,433.9|
|83,674,897.3|
|797,186,017.7|

③其他应付款按账龄分类情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|比例（%）|年初余额|
|3,017,948,976.26|89.85|2,213,377,523.13|
|340,853,599.43|10.15|186,016,954.37|
|3,358,802,575.69|100.00|2,399,394,477.50|

④于2018年12月31日及2017年12月31日账龄超过1年的重要其他应付款。
25、合同负债
（1）合同负债款项列示
||
|-|
|年末余额|
|3,685,541,240.09|
|1,105,983.15|
|3,686,647,223.24|

（2）合同负债按账龄分类情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|比例（%）|年初余额|
|3,639,753,808.83|98.73|1,580,262,885.35|
|46,893,414.41|1.27|34,175,129.15|
|3,686,647,223.24|100.00|1,614,438,014.50|

（3）于 2018年 12月31日及2017年12月 31日，余额中无账龄超过 1年的重要合同负债。
26、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|153,000,000.00|
|51,024,196.93|
|204,024,196.93|

27、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|539,553,706.06|
|27,000,000.00|
|153,000,000.00|

||
|-|
|年末余额|
|413,553,706.06|

注：①抵押借款为下属孙公司少数股东提供房产抵押，抵押物暂作价 43,190千元。
②于 2018年 12月 31日，长期借款的加权平均年利率为4.5751%（2017年 12月31日无长期借款的加权平均年利率）。
（2）于2018年12月31日，本年无已逾期未偿还的长期借款。
28、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|128,649,038.74|
|7,146,810.00|
|135,795,848.74|

（1）长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|159,208,733.67|
|17,486,188.17|
|2,264,426.47|
|305,000.00|
|408,887.36|
|51,024,196.93|
|128,649,038.74|

本集团2018年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
项目 年末
一年以内 58,546,285.03一年至二年 47,391,004.21二年至三年 36,323,437.66三年以上 30,943,391.18小计 173,204,118.08减：未确认融资费用 13,995,384.41账面价值 159,208,733.67（2）专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|14,954,855.39|-|7 , 8 08,045.39|7,146,810.00|

|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|14,954,855.39|-|7 , 808,045.39|7,146,810.00|

29、长期应付职工薪酬
||
|-|
|年末余额|
|325,325.54|
|325,325.54|

30、预计负债
|||
|-|-|
|年初余额|年末余额|
|500,191.19|500,191.19|
|51,241,106.85|47,491,349.60|
|3,607,287.28|1,609,771.69|
|55,348,585.32|49,601,312.48|

注：（1）本集团2015年通过同一控制下的合并，取得了广药总院100%的股权。
根据广药总院改制时的职工安置方案，改制后广药总院仍需对截至 2014年06月30日在册的离退休人员、在职人员、家属和遗属保持原有的养老福利及医疗福利，故预计此员工福利。
（2）本集团下属子公司奇星药业 2015年整体搬迁，根据职工安置方案，对于在奇星药业连续工作满十五年且距法定退休年龄不足五年的职工，公司整体搬迁后，不能提供岗位的，予以待岗，并按月发放工资至退休，故预计此待岗员工安置费用。
31、递延收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|本年冲减成本费用金额|拨付给项目合作单位|其他减少|年末余额|
|130,807,949.11|151,643,949.00|4,743,232.08|96,315,842.68|-|6,060,000.00|-|175,332,823.35|
|57,172,286.13|37,518,467.81|-|10,551,173.72|-|6,060,000.00|-|78,079,580.22|
|767,662.82|-|72,997.56|-|-|-|-|694,665.26|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2,663,159.28|-|-|453,240.27|-|-|-|2,209,919.01|
|12,780,163.15|1,673,717.99|-|2,137,186.83|-|-|-|12,316,694.31|
|26,145,041.01|30,994,007.40|-|1,128,070.66|-|-|-|56,010,977.75|
|17,034,413.88|79,340,000.00|-|79,957,142.84|-|-|-|16,417,271.04|
|14,245,222.84|2,117,755.80|4,670,234.52|2,089,028.36|-|-|-|9,603,715.76|
|396,082,419.86|100,358,387.75|107,103,474.03|71,984,943.38|119,208.82|2,142,400.00|-|315,090,781.38|
|76,948,942.86|71,148,251.77|-|46,916,635.18|119,208.82|2,142,400.00|-|98,918,950.63|
|94,962.06|-|-|93,262.06|-|-|-|1,700.00|
|5,571,453.93|8,016,182.01|-|6,705,573.37|-|-|-|6,882,062.57|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|本年冲减成本费用金额|拨付给项目合作单位|其他减少|年末余额|
|683,550.00|215,259.00|-|227,859.00|-|-|-|670,950.00|
|-|758,607.74|-|758,607.74|-|-|-|-|
|311,389,731.98|-|42,127,961.18|-|64,975,512.85|-|-|204,286,257.95|
|-|13,035,459.00|-|13,035,459.00|-|-|-|-|
|1,393,779.03|7,184,628.23|-|4,247,547.03|-|-|-|4,330,860.23|
|526,890,368.97|252,002,336.75|46,871,193.26|168,300,786.06|65,094,721.67|8,202,400.00|-|490,423,604.73|

32、其他非流动负债
||
|-|
|年末数|
|50,225,000.00|
|50,225,000.00|

注：本集团属下企业取得南方抗肿瘤公司50%股权，按协议、章程而确认的履约义务。
33、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年变动增(+)减(-)||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|236,315,006.00|14.54|-|-|-|-|-|236,315,006.00|
|98,396,693.00|6.05|-|-|-|-|-|98,396,693.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|98,396,693.00|6.05|-|-|-|-|-|98,396,693.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|334,711,699.00|20.59|-|-|-|-|-|334,711,699.00|
|1,071,179,250.00|65.88|-|-|-|-|-|1,071,179,250.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|219,900,000.00|13.53|-|-|-|-|-|219,900,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,291,079,250.00|79.41|-|-|-|-|-|1,291,079,250.00|
|1,625,790,949.00|100.00|-|-|-|-|-|1,625,790,949.00|

34、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,058,363,544.42|-|10,093,909.04|
|816,814,414.01|-|-|
|24,955,836.66|-|-|
|9,875,177,958.43|-|10,093,909.04|

注：2018年11月，本公司以34,410千元收购广州白云山星珠药业有限公司25.00%
少数股东权益，收购价款与收购日少数股东权益享有份额之间的差异调整增加资本溢价
10,094千元。
35、其他综合收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|调整后年初余额|本年发生金额|||||
|||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,448,181.81|1,448,181.81|(2,885,860.88)|-|(432,879.13)|(2,452,981.75)|-|
|1,448,181.81|1,448,181.81|-|-|-|-|-|
|-|-|(2,885,860.88)|-|(432,879.13)|(2,452,981.75)|-|
|(71,655,120.08)|(8,267,013.59)|9,002,779.01|208,104.58|-|8,794,674.43|-|
|216,926.54|216,926.54|20,314.61|208,104.58|-|(187,789.97)|-|
|63,388,106.49|-|-|-|-|-|-|
|(8,483,940.13)|(8,483,940.13)|8,982,464.40|-|-|8,982,464.40|-|
|(70,206,938.27)|(6,818,831.78)|6,116,918.13|208,104.58|(432,879.13)|6,341,692.68|-|

36、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,035,836,575.92|213,972,964.22|-|
|118,925,617.49|-|-|
|1,154,762,193.41|213,972,964.22|-|

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|6,285,996,409.09|
|(67,801,004.52)|
|6,218,195,404.57|
|3,440,980,103.08|
|213,972,964.22|
|-|
|-|
|619,426,351.57|
|-|
|8,825,776,191.86|

注：（1）调减年初未分配利润共计 67,801千元，为新金融工具准则首次施行日金融工具分类调整导致，详见附注四、29、（1）①。
（2）于 2018年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额1,040,761千元(2017年12月31日：753,467千元)。
（3）根据2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.381元（含税），按照本公司 2017年末已发行股份 1,625,790,949股计算，共计人民币619,426千元。
38、少数股东权益
|||
|-|-|
|与本公司的关系|年末余额|
|控股子公司|23,993,154.53|
|间接控股子公司|5,106,805.98|
|控股子公司|96,011.92|
|控股子公司|19,921,016.34|

|||
|-|-|
|与本公司的关系|年末余额|
|间接控制的子公司|5,140,720.90|
|控股子公司|26,604,841.88|
|控股子公司|18,081,075.34|
|控股子公司|725,295,512.10|
|间接控制的子公司|10,423,238.97|
|间接控制的子公司|8,931,329.64|
|间接控制的子公司|28,015,764.55|
|间接控制的子公司|103,163,300.77|
|间接控制的子公司|51,180,847.15|
|间接控制的子公司|17,655,502.78|
|间接控制的子公司|54,586,160.49|
|间接控制的子公司|12,002,555.85|
|间接控制的子公司|24,860,706.74|
|间接控制的子公司|1,757,778.81|
|间接控制的子公司|2,312,957.45|
|间接控制的子公司|1,574,814.18|
|间接控制的子公司|191,649.74|
|间接控制的子公司|2,604,529.21|
|间接控制的子公司|4,898,526.70|
|间接控制的子公司|322,547.12|
|控股子公司|23,471,848.68|
|控股子公司|(563,224.28)|
|间接控制的子公司|40,532,291.87|
|间接控制的子公司|4,886,633.07|
|全资子公司|-|
|间接控制的子公司|319,557.41|
|控股子公司|38,060,738.01|
|控股子公司|25,608,777.44|
|间接控制的子公司|344,253.55|
|控股子公司|139,444,227.55|
|间接控制的子公司|16,242,879.48|
|间接控制的子公司|(879,215.80)|

|||
|-|-|
|与本公司的关系|年末余额|
|间接控制的子公司|22,633,429.10|
|—|1,458,823,545.22|

39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|41,980,377,512.59|32,106,055,149.15|20,789,416,101.26|
|253,460,538.53|58,336,565.01|164,809,088.27|
|42,233,838,051.12|32,164,391,714.16|20,954,225,189.53|

（2）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|9,635,377,047.64|5,479,358,848.94|7,795,967,320.80|
|9,487,459,761.85|5,367,038,802.23|8,573,656,297.09|
|22,743,867,015.42|21,171,258,480.56|4,328,826,261.87|
|113,673,687.68|88,399,017.42|90,966,221.50|
|41,980,377,512.59|32,106,055,149.15|20,789,416,101.26|

（3）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|28,849,803,996.53|23,915,084,915.66|11,487,792,037.27|
|4,555,823,978.77|2,450,090,423.20|3,642,066,823.73|
|2,368,824,210.30|1,346,550,783.78|2,098,027,979.04|
|1,043,076,134.85|896,880,723.02|387,187,836.18|
|3,603,000,081.66|2,331,392,607.64|2,468,998,109.64|
|1,515,840,283.61|1,123,178,208.19|654,256,814.80|
|44,008,826.87|42,877,487.66|51,086,500.60|
|41,980,377,512.59|32,106,055,149.15|20,789,416,101.26|

（4）本集团向前五名客户销售总额为 2,578,963千元(2017年度：2,402,240千元），占集团本年全部主营业务收入的6.14%（2017年度：11.56%）
||
|-|
|主营业务收入|
|756,277,570.48|

||
|-|
|主营业务收入|
|534,799,691.76|
|451,354,161,51|
|425,591,085.19|
|410,940,424.05|
|2,578,962,932.99|

（5）其他业务收入和其他业务成本情况
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|111,730,449.92|32,711,108.33|79,540,199.79|
|44,331,870.72|-|1,500,523.95|
|39,029,386.78|-|30,586,953.27|
|15,434,152.21|778,355.50|9,571,161.05|
|15,381,165.83|-|15,883,059.86|
|7,729,458.14|11,360,014.70|8,432,223.27|
|3,385,983.36|1,780,582.16|1,858,165.61|
|3,068,234.91|4,945,425.02|3,051,211.69|
|3,059,397.78|-|-|
|1,071,486.80|-|1,381,812.54|
|9,238,952.08|6,761,079.30|13,003,777.24|
|253,460,538.53|58,336,565.01|164,809,088.27|

40、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|109,463,501.98|
|47,516,309.63|
|31,613,407.28|
|31,699,058.39|
|145,188.95|
|33,825,378.81|
|6,652,959.61|
|2,044,069.52|
|262,959,874.17|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,084,916,436.36|
|1,044,694,199.85|
|691,761,052.60|
|667,086,742.90|
|149,181,538.93|
|88,329,778.61|
|81,658,892.82|
|46,271,334.29|
|42,398,248.30|
|36,316,161.36|
|124,206,528.11|
|5,056,820,914.13|

42、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|978,874,628.25|
|173,110,774.52|
|76,638,933.34|
|67,143,952.45|
|57,056,487.54|
|49,014,829.43|
|41,953,095.32|
|25,372,400.60|
|23,011,971.42|
|2,425,786.50|
|18,483,358.49|
|16,250,591.54|
|11,123,255.48|
|9,405,783.09|
|3,816,739.03|
|147,805,683.72|
|1,699,062,484.22|

43、研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|195,942,572.79|
|167,907,992.11|
|65,898,697.14|
|48,780,880.61|
|23,666,935.39|
|22,938,714.09|
|4,837,987.58|
|4,197,091.78|
|51,326,833.51|
|585,497,705.00|

44、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|222,800,930.26|
|4,540,898.58|
|(262,003,043.18)|
|5,093,953.48|
|7,871,312.37|
|10,700,313.47|
|4,236,933.29|
|104,173.30|
|(6,654,528.43)|

45、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|60,201,650.41|
|910,238.91|
|118,275,499.68|
|800,000.00|
|180,187,389.00|

46、信用减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|25,717,696.04|
|-|
|25,717,696.04|
|13,609,143.19|
|39,326,839.23|

47、其他收益
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额|
|10,414,003.89|15,719,489.26|10,414,003.89|
|280,963.36|1,046,508.32|280,963.36|
|1,718,315.69|2,063,567.79|1,718,315.69|
|1,745,213.50|-|1,745,213.50|
|-|965,586.12|-|
|553,217.89|1,400,102.38|553,217.89|
|14,711,714.33|21,195,253.87|14,711,714.33|
|48,452,015.90|63,308,279.42|48,452,015.90|
|93,262.06|-|93,262.06|
|6,525,573.37|8,813,472.10|6,525,573.37|
|12,075.00|12,600.00|12,075.00|
|1,057,800.00|-|1,057,800.00|
|7,808,045.39|-|7,808,045.39|
|92,890,000.00|11,280,000.00|92,890,000.00|
|24,560,610.07|7,166,290.87|24,560,610.07|
|181,399,381.79|90,580,642.39|181,399,381.79|
|196,111,096.12|111,775,896.26|196,111,096.12|

48、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|317,196,606.84|
|1,099,377.08|
|-|
|-|

||
|-|
|本年发生额|
|870,677,046.64|
|14,096,380.82|
|68,244,907.23|
|1,271,314,318.61|

49、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|115,575,352.23|
|115,575,352.23|

50、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|707,312.22|-|
|707,312.22|-|
|707,312.22|-|

51、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|929,680.36|457,099.43|
|47,139,280.96|59,772,941.97|
|119,263.29|487,018.84|
|4,436,055.06|3,937,105.85|
|5,815,876.61|2,150,627.20|
|610,793.12|-|
|580,464.02|2,113,626.18|
|3,741,084.51|1,953,014.82|
|125,981,938.96|-|
|8,218,446.60|5,632,714.24|
|197,572,883.49|76,504,148.53|

计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额|
|42,127,961.18|365,644.44|42,127,961.18|
|-|10,687.50|-|
|4,670,234.52|4,670,234.52|4,670,234.52|
|46,798,195.70|5,046,566.46|46,798,195.70|
|-|38,766,556.51|-|
|-|15,959,819.00|-|
|313,730.00|-|313,730.00|
|27,355.26|-|27,355.26|
|341,085.26|54,726,375.51|341,085.26|
|47,139,280.96|59,772,941.97|47,139,280.96|

52、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,072,428.85|2,140,625.46|
|6,998,480.92|7,076,366.67|
|3,476,160.83|1,344,601.25|
|854,898.80|238,809.39|
|-|26,376,110.52|
|1,394,397.29|7,322,464.15|
|14,796,366.69|44,498,977.44|

53、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|699,010,875.25|
|(213,996,855.53)|
|485,014,019.72|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 4,018,730,255.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 602,809,538.34
项目 本年发生额
子公司适用不同税率的影响 38,281,956.35调整以前期间所得税的影响 (2,114,519.29)非应税收入的影响 (218,163,324.75)不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,336,456.38研发支出加计扣除的影响 (30,049,379.28)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (7,996,296.88)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,909,588.85所得税费用 485,014,019.7254、其他综合收益
详见附注六、35。
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|262,003,043.18|
|253,460,538.53|
|235,951,130.84|
|146,980,773.32|
|10,977,037.62|
|909,372,523.49|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,479,632,629.07|
|332,882,219.57|
|80,084,277.94|
|20,000,000.00|
|7,871,312.37|
|609,137,600.70|
|2,529,608,039.65|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|928,379,998.71|
|15,618,641.39|

||
|-|
|本年发生额|
|44,810.67|
|-|
|944,043,450.77|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|161,611.03|
|161,611.03|

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|958,871,915.99|
|958,871,915.99|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|993,041,430.98|
|100,438,849.65|
|3,794,247.96|
|48,458,481.77|
|1,145,733,010.36|

56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|3,533,716,235.90|
|180,187,389.00|
|39,326,839.23|
|260,915,748.59|
|40,308,217.44|
|32,181,960.73|
|(707,312.22)|
|1,142,748.49|

||
|-|
|本年金额|
|(115,575,352.23)|
|238,413,961.66|
|(1,271,314,318.61)|
|(79,875,823.19)|
|(35,549,957.95)|
|(2,003,344,782.55)|
|27,962,057.35|
|4,369,100,874.23|
|-|
|5,216,888,485.87|
|-|
|-|
|-|
|15,071,612,198.38|
|11,495,535,159.70|
|-|
|-|
|3,576,077,038.68|

（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,455,575,081.81其中：医药公司 1,094,100,000.00王老吉药业 361,475,081.81减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,383,955,080.52其中：医药公司 1,509,277,153.74王老吉药业 874,677,926.78加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 (928,379,998.71)
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -其中：广州广药白云山大健康酒店有限公司 -减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 161,611.03其中：广州广药白云山大健康酒店有限公司 161,611.03加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 (161,611.03)（4）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|15,071,612,198.38|
|981,910.86|
|15,049,107,347.81|
|21,522,939.71|
|-|
|-|
|15,071,612,198.38|
|-|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
57、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,043,271千元|
|475,291千元|
|2,138,092千元|

58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|5,452,751.85|6.8632|
|14,934,814.49|0.8762|
|22,678.04|7.8473|
|52.03|0.061887|
|2,357,370.36|6.8632|
|10,632,597.38|0.8762|
|41,160.00|7.8473|
|680,679.49|0.8762|
|6,501.54|6.8632|
|999,645.75|0.8762|

七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018年5月31日|2,917,600,000.00|80.00|非同一控制下企业合并|2018年5月31日|股权转让协议已获本公司董事会通过；支付了全部购买价款办理了财产权交接；控制了被购买方财务和经营政策，享有相应收益并承担相应风险。|；20,449,195,492.03|
|2018年9月11日|899,333,714.69|96.093|非同一控制下企业合并|2018年9月11日|股权纠纷已获仲裁委员会裁决支持；支付了全部购买价款；控制了被购买方财务和经营政策，享有相应收益并承担相应风险。|83,616,417.79|

分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况
||||
|-|-|-|
|取得股权时点|取得成本|取得比例（%）|
|2018年5月31日|1,094,100,000.00|30.00|
|2018年9月11日|368,919,146.25|48.0465|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|医药公司|
|1,094,100,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,823,500,000.00|
|-|
|2,917,600,000.00|
|1,985,250,996.16|
|932,349,003.84|

①合并成本公允价值的确定
医药公司的合并对价中非现金资产的公允价值已经国众联资产评估土地房地产估价有限公司按收益法估值方法确定的估值结果确定。
王老吉药业合并对价中非现金资产的公允价值已经广州衡鼎房地产土地与资产评估有限公司按收益法估值方法确定的估值结果确定。
②或有对价及其变动的说明
无。
③大额商誉形成的主要原因
被购买方从事医药流通行业多年，拥有以广东为中心辐射全国的经营网络、拥有基本稳定的供应商，因此产生了大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|医药公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|2,091,914,169.84|2,091,914,169.84|874,677,926.78|
|745,378.34|745,378.34|-|

||||
|-|-|-|
|医药公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|11,402,687,240.77|11,402,687,240.77|89,392,844.69|
|480,420,214.12|480,420,214.12|2,382,992.21|
|804,794,691.48|805,250,142.03|17,529,013.92|
|3,415,844,222.20|3,415,844,222.20|219,050,758.92|
|80,732,420.57|80,732,420.57|225,000,000.01|
|-|-|100,000.00|
|6,502,500.00|124,276.05|-|
|866,610,501.48|338,096,751.59|230,782,003.34|
|54,151,645.64|54,151,645.64|1,482,558.91|
|247,710,677.72|112,935,483.44|6,951,252.44|
|-|50,941,295.57|-|
|26,899,032.11|26,899,032.11|-|
|88,990,218.67|73,035,799.22|-|
|6,489,095,825.15|6,489,095,825.15|-|
|7,778,249,741.47|7,778,249,741.47|244,123,126.84|
|48,806,283.66|48,806,283.66|85,414,935.76|
|46,533,213.84|46,533,213.84|99,460,305.09|
|82,276,190.24|82,276,190.24|13,005,596.36|
|1,368,894,001.96|1,368,894,001.96|547,799,656.17|
|70,079,623.29|70,079,623.29|-|
|666,153,706.06|666,153,706.06|-|
|107,861,341.84|107,861,341.84|583,762.27|
|2,883,392.79|2,883,392.79|588,087.37|
|171,173,341.58|2,605,266.54|9,647,566.17|
|2,735,996,251.06|2,270,339,484.65|666,726,315.19|
|254,432,505.87|251,867,551.12|-|
|2,481,563,745.19|2,018,471,933.53|666,726,315.19|

注：①医药公司被合并净资产公允价值已经中联国际评估咨询有限公司按成本法估
值方法确定的估值结果确定。
②王老吉药业被合并净资产公允价值已经广州衡鼎房地产土地与资产评估有限公
司按成本法估值方法确定的估值结果确定。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法和主要假设|
|997,725,159.89|1,823,500,000.00|825,774,840.12|收益法的基础上对影响公允价值的事项进行调整|
|485,512,361.92|530,414,568.44|44,902,206.52|收益法的基础上对影响公允价值的事项进行调整|

（5）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关说明
无。
2、其他原因的合并范围变动
与上年相比本年因其他原因新增合并单位 7家。原因为：
（1）本年1月，本公司出资设立广州白云山化学制药有限公司，注册资本为人民币100,000千元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
（2）本年1月，本公司下属子公司化学药科技公司出资设立广药白云山化学制药（珠海）有限公司，注册资本为人民币 49,600千元，化学药科技公司认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
（3）本年1月，本公司下属子公司天心药业出资设立广州白云山天心制药科技有限公司，注册资本为人民币 800千元，天心药业认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
（4）本年1月，本公司下属子公司广药白云山香港公司出资设立广药白云山澳门有限公司，注册资本为澳门币 1,000千元，广药白云山香港公司认缴的出资额占注册资本的比例为99.90%。
（5）本年1月，本公司下属子公司明兴药业出资设立广州兴际实业有限公司，注册资本为人民币100千元，明兴药业认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
（6）本年7月，本公司下属子公司白云山医疗健康产业公司出资设立广州白云山润康月子会所有限公司，注册资本为人民币 10,000千元，白云山医疗健康产业认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。
（7）本年 11月，本公司下属子公司广州拜迪出资设立广州白云山维一实业股份有限公司，注册资本为人民币 10,000千元，广州拜迪认缴的出资额占注册资本的比例为
51.00%。
与上年相比本年因其他原因减少合并单位 1家。原因为：
本年5月，广东省广州市中级人民法院根据本公司的申请，受理广州广药白云山大健康酒店有限公司破产清算申请，指定广东启源律师事务所为广州广药白云山大健康酒店有限公司管理人，本公司不能对广州广药白云山大健康酒店有限公司进行控制，不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|广州|广州|制药业|77,168.90|88.99|-|88.99|-|
|广州|广州|制药业|3,000.00|-|88.99|-|100.00|
|广州|广州|制药业|217,410.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|制药业|112,845.41|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|制药业|15,000.00|-|44.00|-|44.00|
|广州|广州|制药业|246,046.30|99.96|-|100.00|-|
|广州|广州|制药业|82,406.78|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|制药业|100,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|制药业|86,230.00|88.40|-|88.40|-|
|广州|广州|制药业|3,000.00|-|45.08|-|51.00|
|广州|广州|制药业|65,436.20|87.77|-|87.77|-|
|广州|广州|制药业|14,000.00|-|87.77|-|100.00|
|广州|广州|食品制造业|204,756.88|96.093|-|96.093|-|
|广州|广州|贸易业|1,000.00|-|96.093|-|96.093|
|广州|广州|医药贸易业|700,000.00|80.00|-|80.00|-|
|广州|广州|医药贸易业|86,000.00|-|80.00|-|80.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|广州|广州|医药贸易业|8,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|11,880.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|10,000.00|-|80.00|-|80.00|
|福州|福州|医药贸易业|30,100.00|-|41.60|-|41.60|
|武汉|武汉|医药贸易业|60,00.00|-|40.80|-|40.80|
|广州|广州|医药贸易业|465,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|50,000.00|-|80.00|-|80.00|
|佛山|佛山|医药贸易业|13,500.00|-|48.00|-|48.00|
|深圳|深圳|医药贸易业|15,000.00|-|80.00|-|80.00|
|长沙|长沙|医药贸易业|55,000.00|-|80.00|-|80.00|
|海口|海口|医药贸易业|56,000.00|-|48.00|-|48.00|
|西安|西安|医药贸易业|87,500.00|-|48.00|-|48.00|
|梅州|梅州|医药贸易业|14,000.00|-|48.00|-|48.00|
|江门|江门|医药贸易业|15,000.00|-|80.00|-|80.00|
|成都|成都|医药贸易业|50,000.00|-|40.80|-|40.80|
|武汉|武汉|医药贸易业|30,500.00|-|56.00|-|56.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|南宁|南宁|医药贸易业|50,000.00|-|56.00|-|56.00|
|中国香港|中国香港|医药贸易业|5,000.00|-|80.00|-|80.00|
|中国香港|中国香港|医药贸易业|港币300.00|-|80.00|-|80.00|
|珠海|珠海|医药贸易业|550.00|-|80.00|-|80.00|
|佛山|佛山|医药贸易业|5,700.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|60,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|服务业|60,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|1,500.00|-|52.00|-|52.00|
|广州|广州|医药贸易业|6,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|医药贸易业|32,202.00|100.00|-|100.00|-|
|靖宇|靖宇|医药贸易业|3,000.00|-|57.50|-|60.00|
|广州|广州|医药贸易业|2,940.00|-|100.00|-|100.00|
|丰顺|丰顺|医药贸易业|2,000.00|-|60.00|-|60.00|
|广州|广州|制药业|20,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|医药贸易业|5,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|医药贸易业|6,680.00|-|100.00|-|100.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|哈尔滨|哈尔滨|医药贸易业|3,000.00|-|60.00|-|60.00|
|乌兰察布|乌兰察布|医药贸易业|1,000.00|-|80.00|-|80.00|
|临沂|临沂|医药贸易业|2,000.00|-|60.00|-|60.00|
|梅州|梅州|制药业|10,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|医药贸易业|24,000.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|制药业|131,600.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|贸易业|10,000.00|-|51.00|-|51.00|
|林芝|林芝|医药贸易业|2,000.00|-|54.82|-|55.00|
|广州|广州|食品制造业|900,000.00|100.00|-|100.00|-|
|雅安|雅安|制药业|50,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|食品制造业|10,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|食品制造业|1,000.00|-|100.00|-|100.00|
|北京|北京|贸易业|5,000.00|-|100.00|-|100.00|
|梅州|梅州|食品制造业|50,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|贸易业|10,000.00|-|100.00|-|100.00|
|南宁|南宁|制药业|31,884.50|51.00|-|51.00|-|
|广州|广州|制药业|29,500.00|60.00|-|60.00|-|
|广州|广州|商务服务业|116,000.00|100.00|-|100.00|-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|林芝|林芝|制药业|50,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|医疗业|40,816.00|-|51.00|-|51.00|
|广州|广州|服务业|10,000.00|-|51.00|-|51.00|
|广州|广州|制药业|126,480.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|商务服务业|10,000.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|商务服务业|20,000.00|-|80.00|-|80.00|
|广州|广州|制药业|45,693.00|82.49|-|82.49|-|
|广州|广州|制药业|800.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|制药业|55,285.00|84.48|-|84.48|-|
|广州|广州|制药业|10,000.00|-|63.36|-|75.00|
|广州|广州|制药业|46,091.90|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|制造业|100.00|-|100.00|-|100.00|
|揭西|揭西|制药业|11,790.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|医药贸易业|2,000.00|51.00|-|51.00|-|
|阳泉|阳泉|食品制造业|50,000.00|-|60.00|-|60.00|
|广州|广州|食品制造业|35,000.00|-|60.00|-|60.00|
|中国香港|中国香港|医药贸易业|港币132,500.00|100.00|-|100.00|-|
|中国澳|中国澳|医药贸易业|澳门币1,000.00|99.90|-|99.90|-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（千元）|持股比例（%）||表决权比例（%）||
|||||直接|间接|直接|间接|
|门|门|||||||
|广州|广州|医药贸易业|163,470.00|100.00|-|100.00|-|
|嵊州|嵊州|制药业|85,000.00|-|51.00|-|51.00|
|广州|广州|制药业|49,600.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|广告服务业|500.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|医药贸易业|40,000.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|咨询业|1,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|医学研究业|80,000.00|100.00|-|100.00|-|
|广州|广州|商业服务业|10,000.00|-|100.00|-|100.00|
|广州|广州|制药业|100,000.00|100.00|-|100.00|-|

注：①这六家公司持股比例及表决权比例不一致的原因为本公司通过非全资子公司间接控股这六家公司，导致持股比例低于表决权比例。
②本集团持有这家公司半数以下表决权但仍控制这家公司的原因为本集团有权决定这家公司的财务和经营政策，并能从这家公司的经营活动中获取利益。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|20.00|28,988,282.47|-|
|3.907|(6,169,975.54)|17,333,228.79|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|19,027,761,085.33|1,405,773,512.96|20,433,534,598.29|15,807,319,952.93|688,872,436.93|
|937,113,928.36|229,335,394.05|1,166,449,322.41|695,189,403.63|5,814,718.79|

本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|20,449,195,492.03|161,328,313.42|161,328,313.42|
|83,616,417.79|(157,921,052.93)|(157,921,052.93)|

2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|661,295,124.97|
|305,162,068.66|
|(8,821.96)|
|305,153,246.70|
|1,098,662,910.42|
|70,921,573.37|
|29,136.57|
|70,950,709.94|

九、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、港币有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元、港币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元、港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|年末数|
|50,686,895.28|

||
|-|
|年末数|
|25,818,380.94|
|-|
|596,411.37|
|77,101,687.59|
|11,311,566.29|
|32,378.59|
|205,308.23|
|-|
|11,549,253.11|

注：本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2018年12月31日，对于本集团各类美元及港币金融资产和金融负债，如果人民币对美元和港币升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约5,074千元（2017年 12月31日：约611千元）。
（2）利率风险
于2018年12月31日，本集团长期带息债务余额 413,554千元，如果年利率下降 50个基点，其它因素保持不变，则本集团将增加净利润 16,908千元（2017年 12月 31日：0千元）。
（3）其他价格风险
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
||
|-|
|年末数|
|-|
|142,759,160.02|
|142,759,160.02|

于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润 14,276千元（2017年 12月 31日增加净利润 488千元、其他综合收益 75,382千元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末
||||||
|-|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|无固定到期日|
|16,144,883,673.51|-|-|-|-|
|13,653,056,156.35|-|-|-|-|
|1,056,551,186.68|-|-|-|-|
|30,854,491,016.54|-|-|-|-|
|5,905,703,286.10|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|-|
|11,969,454,162.81|-|-|-|-|
|3,466,357,353.39|-|-|-|-|
|128,649,038.74|-|-|84,771,651.81|-|
|21,623,163,841.04|-|-|84,771,651.81|-|

（续）
年初
||||||
|-|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|无固定到期日|
|11,697,218,882.84|-|-|-|-|
|2,897,750,084.07|-|-|-|-|
|762,257,361.98|-|-|-|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|15,275,900,726.41|-|-|-|-|
|11,500,000.00|-|-|-|-|
|31,634,633.80|-|-|-|-|
|3,054,427,081.1|-|-|-|-|
|2,399,394,477.50|-|-|-|-|
|-|-|-|20,171,809.73|-|
|5,496,956,192.40|-|-|20,171,809.73|-|

十、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2、以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（1）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|84,897,870.89|
|-|-|-|
|28,314,931.38|-|198,623,524.78|
|-|-|-|
|-|-|-|
|28,314,931.38|-|283,521,395.67|

3、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
||||
|-|-|-|
|年末公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|
|84,897,870.89|市价折扣法|缺乏流通性折扣|
|198,623,524.78|市价折扣法|缺乏流通性折扣|

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|转入第三层次|转出第三层次|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算|年末余额|
||||计入损益|计入其他综合收益|处置||
|62,686,231.77|-|-|-|(2,885,860.88)|25,097,500.00|84,897,870.89|
|944,029,037.38|-|-|119,064,714.42|-|864,570,227.02|198,623,524.78|

十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（千元）|母公司对本公司的持股比例（%）|
|广州市荔湾区沙面北街 45 号|生产及销售|1,252,810.98|45.04|

注：本公司的最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。
2、本集团的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
医药公司 合营企业
王老吉药业 合营企业
诺诚公司 合营企业
白云山和黄公司 合营企业
百特侨光 合营企业
创美药业 联营企业
南方抗肿瘤生物制品公司 联营企业
一心堂公司 联营企业
白云山一心堂 联营企业
注：①本公司于2018年5月31日通过购买医药公司其他股东30.00%股权，持股比例达到80.00%，将医药公司纳入合并范围，故医药公司自 2018年 6月 1日起不再为合营企业。
②本公司于2018年9月11日通过购买王老吉药业其他股东48.0465%股权，持股比例达到96.093%，将王老吉药业纳入合并范围，故王老吉药业自 2018年 9月12日起不再为合营企业。
4、其他不存在控制关系的关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广州裕发医用器械有限公司 受同一母公司控制
广州市华南医疗器械有限公司 受同一母公司控制
广州花城药业有限公司（以下简称“花城药业”） 受同一母公司控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①向关联方采购商品情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2018年度|||
||||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|购买商品|药材或药品|市场价格|111,109,170.28|0.27|24,954,015.81|
|购买商品|药材或药品|市场价格|41,325,294.07|0.10|286,177,077.81|
|购买商品|药材或药品|市场价格|898,962,329.29|2.16|872,214,455.47|
|购买商品|药材或药品|市场价格|12,584,109.35|0.03|-|
|购买商品|药材或药品|市场价格|21,994,996.93|0.05|16,368,263.44|
|购买商品|药材或药品|市场价格|4,309,981.67|0.01|7,986,777.28|
|购买商品|药材或药品|市场价格|822,832.72|-|-|
||||1,091,108,714.31|2.62|1,207,700,589.81|

②向关联方销售商品情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2018年度|||
||||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|销售商品|药材或药品|市场价格|-|-|707.69|
|销售商品|药材或药品|市场价格|182,614,716.16|0.44|209,169,141.32|
|销售商品|药材或药品|市场价格|152,495,945.38|0.36|1,019,758,204.85|
|销售商品|药材或药品|市场价格|476,599,653.08|1.14|562,242,250.42|
|销售商品|药材或药品|市场价格|111,620.68|0.00|23,097.44|
|销售商品|药材或药品|市场价格|2,079,676.82|0.00|927,514.52|
|销售商品|药材或药品|市场价格|451,354,161.51|1.08|326,372,536.13|
|销售商品|药材或药品|市场价格|132,044,378.63|0.31|72,693,961.41|
|销售商品|药材或药品|市场价格|46,363,322.52|0.11|-|
||||1,443,663,474.78|3.44|2,191,187,413.78|

③向关联方提供劳务
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2018年度|||
||||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|1,076,291.49|1.07|1,189,977.61|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|45,805,389.40|45.51|43,597,886.40|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|82,696.23|0.08|342,920.18|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|44,531,828.07|44.25|74,602,790.97|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|47,490.57|0.05|39,245.28|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|5,764,818.95|5.73|4,992,802.34|
|提供劳务|广告代理服务|市场价格|1,748.58|0.00|-|
||||97,310,263.29|-|124,765,622.78|
|提供劳务|委托加工|市场价格|13,479,531.38|79.95|23,754,475.51|
|提供劳务|委托加工|市场价格|1,754,945.87|10.41|2,284,247.18|
|提供劳务|委托加工|市场价格|1,626,428.25|9.65|-|
||||16,860,905.50|-|26,038,722.69|
|提供劳务|研究与开发服务|市场价格|247,641.50|3.18|742,924.54|
|提供劳务|研究与开发服务|市场价格|188,679.24|2.42|-|
||||436,320.74|-|742,924.54|
||||114,607,489.53|-|151,547,270.01|

（2）本年无关联受托管理/委托管理情况。
（3）本年无关联承包情况。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租方
（a）办公楼租赁协议-沙面北街前座五楼
根据本公司与广药集团于 2013年 6月 27日签订的房屋租赁合同，本公司将沙面北街 45号前座五楼出租给广药集团作为办公用途，租赁期限为 3年，于 2016年 7月 1日续签至 2019年 6月 30日，本公司本年应向广药集团收取租金 376千元(2017年 1-12月：367千元)。
（b）货仓及办公楼租赁协议
根据本公司与医药公司签订的场地租赁协议，本公司授权医药公司使用若干楼宇作
为货仓及办公楼，每年按协议租金收费。租赁协议由 2017年 1月 1日至 2019年 12月31日。本公司本年应向医药公司收取上述场地租赁租金 545千元(2017年1-12月： 1,458千元)。
根据本公司与医药公司签订的场地租赁协议，本公司授权医药公司使用广州市多宝路 74号首层作为商铺，每年按协议租金收费。租赁协议由 2016年 1月 1日至 2021年10月31日。本公司本年应向医药公司收取上述场地租赁租金259千元(2017年1-12月：572千元)。
根据本公司与百特侨光签订的场地租赁协议，本公司授权百特侨光使用广州市芳村大道中25号作为货仓，每年按固定资金收费。租赁协议由 2007年5月10日至搬迁为止。本公司本年应向百特侨光收取上述场地租赁租金 3,031千元(2017年1-12月：2971千元)。
根据本公司下属子公司广州拜迪与诺诚公司签订的场地租赁协议，广州拜迪授权诺诚公司使用广州市番禺区万宝北街 1号作为厂房，每年按协议租金收费。租赁协议由 2016年3月15日至 2019年3月 14日。广州拜迪本年应向诺诚公司收取上述场地租赁租金2,298千元(2017年1-12月：2,258千元)。
根据本公司下属子公司光华药业与白云山和黄公司签订的场地租赁协议，光华药业授权白云山和黄公司使用广州市沙太北路 355号内的部分物业作为停车场，每月按协议租金收费。租金协议由 2017年 9月 10日止 2018年 3月 9日止。光华药业本年应向白云山和黄公司收取上述场地租赁租金12千元（2017年1-12月：70千元)。
根据本公司下属子公司光华药业与医药公司签订的场地租赁协议，光华药业授权医药公司使用广州市沙太北路 355号内的部分物业作为仓库，每月按协议租金收费。租金协议由2015年7月15日止2020年7月14日止。光华药业本年应向医药公司收取上述场地租赁租金174千元(2017年1-12月：637千元)。
②本公司作为承租方
（a）场地租赁协议
根据广药集团与本公司签订的租赁协议，广药集团授权本集团使用若干楼宇作为货仓及办公楼，每年按协议租金收费。租赁协议由 2017年 1月 1日到2019年 12月 31日。本集团本年应向广药集团支付上述场地租赁租金7,564千元(2017年1-12月：1,458千元)
根据白云山和黄公司与本公司下属子公司白云山医药销售公司的的租赁协议，白云山和黄公司授权白云山医药销售公司使用广州市白云区沙太北路 389号神农大厦 7楼 704室、8-11层作为办公地点，每年按照协议租金收费。其中 7楼 704室租赁协议由2018年4月1日至2023年12月31日止，8-11层租赁协议由2018年1月1日至2023年 12月 31日止；白云山医药销售公司应向白云山和黄公司支付上述场地租赁费租金
3,783千元（2017年1-12月：0千元)。
（5）本年无关联担保情况。
（6）本年无关联方资金拆借。
（7）本年无关联方资产转让、债务重组情况。
（8）关键管理人员报酬
2018年12月，在本集团领取报酬的关键管理人员报酬总额为4,185千元(2017年度：3,151千元)。本年本集团关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和董事会秘书等共9人(2017年度：10人)，其中在本集团领取报酬的为 4人(2017年度：5人)。
（9）董事及监事薪酬
本年度每位董事及监事的薪酬如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|董事/监事酬金|工资及补贴|养老金计划供款|奖金|入职奖金|离职补偿|其他|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|382,038.00|107,030.00|579,606.50|-|-|25,778.00|
|-|370,098.00|82,046.00|678,244.00|-|-|25,778.00|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|236,664.00|65,414.00|236,429.00|-|-|17,750.00|

上年度每位董事及监事的薪酬如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|董事/监事酬金|工资及补贴|养老金计划供款|奖金|入职奖金|离职补偿|其他|
|-|-|-|-|-|-|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|董事/监事酬金|工资及补贴|养老金计划供款|奖金|入职奖金|离职补偿|其他|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|499,952.00|78,494.00|375,719.00|-|-|51,343.00|
|-|187,885.00|45,215.00|128,600.00|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|
|50,000.00|-|-|-|-|-|-|
|50,000.00|-|-|-|-|-|-|
|52,222.00|-|-|-|-|-|-|
|52,222.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|138,297.00|25,293.00|58,500.00|-|-|-|
|-|240,265.00|17,619.00|70,220.00|-|-|-|
|-|25,000.00|-|-|-|-|-|

注：1、2018年6月22日选举黎洪先生为本公司第七届董事会执行董事，任期自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
2、2017年8月28日因个人原因申请辞去公司执行董事职务。
3、2017年6月23日届满退任。
4、2017年6月23日届满退任。
5、2017年6月23日选举黄显荣先生为本公司第七届董事会独立非执行董事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
6、2017年6月23日选举王卫红女士为本公司第七届董事会独立非执行董事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
7、2017年6月23日选举高燕珠女士为本公司第七届监事会监事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
8、2016年2月4日因工作原因请辞本公司监事职务。
除上述披露之董事及监事薪酬外，董事长李楚源、副董事长陈矛、董事刘菊妍、程
宁、倪依东、监事会主席冼家雄和监事李锦云从本公司之控股股东中分别收取薪酬人民
币1,014,199.00元、人民币 968,743.00元、人民币 990,249.00元、人民币970,539.00元、人民币953,100.00元、人民币 998,469.00元、人民币 968,313.00元（2017年：董事长李楚源、副董事长陈矛、董事刘菊妍、程宁、倪依东和监事会主席冼家雄从本公司之控股股东中分别收取薪酬人民币 2,269,476.00元、人民币 1,222,443.00元、人民币 1,060,714.00元、人民币 1,076,117.00元、人民币 1,119,997.00元、人民币 1,100,584.00元）。其中部分是作为其对本集团提供劳务的薪酬。董事认为难以将该金额就其对本集团提供的服务以及对本公司控股公司及共同控制主体提供的服务进行分配，故此无将该薪酬作出分摊。
截至 2018年 12月 31日止的年度内，概无董事放弃或同意放弃任何薪酬的安排（2017年：无）。
（10）薪酬最高的前五名
2018年度本集团薪酬最高的前五位中包括 1位董事（2017年度：3位董事 1位监事）。本年度支付其他4位（2017年度：1位）的薪酬合计金额列示如下：
||
|-|
|2018年度|
|1,416,781.00|
|206,904.00|
|3,233,455.00|
|23,367.00|
|4,880,507.00|

人数
薪酬范围
||
|-|
|2018年度|
|0|
|4|

（11）其他关联交易
①许可协议
（a）根据王老吉大健康公司与广药集团于 2012年 5月 25日签订的《商标许可合同》、于 2013年 4月 26日签订的《商标许可合同》及于 2016年根据《商标许可合同》的约定签署《确认函》，广药集团许可王老吉大健康公司使用 5个广药集团拥有的商标；王老吉大健康公司按照其销售净额的2.1%支付给广药集团作为商标许可使用费，支付时分别按53%和47%直接支付给广药集团和本公司。该商标许可协议已于2018年 5月 24日到期，双方于 2018年 5月 28日签订的《商标许可合同》，
商标许可使用费约定为王老吉大健康公司按照其采用中国会计准则编制的经审计的年
度财务报表的净销售额的2.5%×（1+增值税率）支付给本公司，根据本公司与广药集
团 2012年签订的商标托管协议书及补充协议（统称“商标托管协议”）、2018年 5月 28日签订的商标托管协议之补充协议中的安排，本公司将收取的商标托管期间内的商标许可使用费的80%支付给广药集团。许可使用的期限为三年，自 2018年 5月 25日起至2021年 5月 24日止（合同期满后，双方若无异议，可优先续期）。
根据本公司与广药集团和王老吉药业于 2005年 7月 28日签订的商标许可使用费支付的补充协议，王老吉药业变更为外商投资股份有限公司后，2019年1月 1日及之前，按净销售额的2.1%支付给广药集团作为商标许可使用费，支付时分别按53%和47%直接支付给广药集团和本公司。
基于以上协议，本年本公司应收取上述商标许可使用费共 76,469千元(2017年 1-12月：89,683千元)，广药集团应收取 155,094千元(2017年 1-12月：101,132千元)。
（b）广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》（广药集团为委托方、本公司为受托方），约定：（1）托管协议有效期内，委托方将“王老吉”系列商标的相关权利委托给受托方行使；（2）在托管期间内，就托管事项发生的费用由受托方承担（但因托管商标的权属争议所产生的费用以及因协议生效前就托管商标签署的商标许可协议或补充协议发生争议所产生的费用由委托方自行承担）；（3）就托管商标在托管期间内签订的商标使用许可协议（包括托管期间对原有的商标使用许可协议进行续展的补充协议或达成的新协议，无论该等协议以受托方或委托方的名义签署）所约定的商标许可费用，均应由受托方直接收取；（4）在托管期间内，委托方应于每年三月底之前向本公司支付人民币 1,000千元作为每年协议项下的基本托管费用；
（5）以不违反委托方在本协议生效前已与第三方签署的商标许可协议或补充协议为前提，就托管商标在托管期间内签订的商标使用许可协议（包括托管期间对原有的托管协议进行续展的补充协议或达成的新协议），在托管期间内，受托方应于每年三月底之前将受托方在上一年度收取的商标许可费用的80%支付给委托方。（或者经委托方和受托方协商一致的更低比例，但无论如何，该等比例不得高于80%，若双方无法就该等比例达成一致的，以80%为准）支付给委托方（委托方应支付的上一年度的基本托管费用可由受托方直接在该笔款项中扣除），作为委托方的授权收入。就委托方授权王老吉药业使用的“王老吉”商标，委托方与受托方的分成比例仍应按照本协议签署前双方约定的比例分配，而不受前款限制。本协议生效于 2013年7月5日，至商标过户至受托方名下之日止或双方协商一致终止本协议之日止。
同时，广药集团承诺，待“王老吉”商标法律纠纷解决，可转让之日起两年内，广药集团将按照届时有效的法律法规的规定，将“王老吉”系列商标及广药集团许可王老吉药业一定条件下独家使用的其他 4项商标依法转让给本公司。
根据本公司 2014年 6月 25日的《广州白云山医药集团股份有限公司关于公司股
东、关联方以及公司尚未履行完毕的承诺情况的公告》，明确了该承诺的履约期限截至 2015年1月20日。2015年3月13日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于广州医药集团有限公司修改“王老吉”系列等商标注入承诺履约期限的议案》，广药集团将履约期限修改为“待’红罐装潢纠纷案’判决生效之日起两年内”。
广药集团自2000年6月开始许可本集团以及本集团之合营公司无偿使用“GPC”注册商标。"
（c）根据星群药业与本公司于 2016年3月7日签订的《商标使用许可合同》，星群药业于2013年9月5日至2019年3月6日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可在 32类植物饮料、可乐指定商品上使用 32类广药集团拥有的商标，并按星群药业其采用中国会计准则编制的经审计的年度财务报表中授权产品净销售额的2.1%×（1+增值税率）支付给本公司商标使用费，此商标许可合同于 2019年3月 6日期满。
2018年12月18日，本公司与星群药业签订了黄金菊饮料的许可合同，许可费率为年度财务报表所显示授权产品的净销售额的0.8%（商标采用弱背书形式）。星群药业本年应向本公司支付上述商标许可使用费 664千元(2017年1-12月：782千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》，2018年1-12月本公司应向星群药业收取上述商标许可使用费共664千元(2017年1-12月：782千元)，应向广药集团共支付 531千元(2017年1-12月：625千元)。
（d）根据广州白云山和黄大健康产品有限公司与本公司于 2014年至 2017年期间签订多份《商标使用许可合同》，广州白云山和黄大健康产品有限公司可对 32类植物饮料、无酒精饮料指定商品上使用 32类广药集团拥有的商标，并按本公司和黄大健康产品有限公司其采用中国会计准则编制的经审计的年度财务报表中授权产品净销售额的2.1%×（1+增值税率）支付给本公司商标使用费。2018年12月，本公司与和黄大健康公司对已到期的许可合同进行了重新签订，重新签订的商标许可合同约定 2018年6月19日之前许可费率为2.1%，2018年6月 19日之后按0.8%的许可费率计提商标许可费。2018年 12月 18日，本公司与和黄大健康公司签订了《确认函》，明确对于许可合同尚未到期的许可产品，商标许可使用费计提方式自 2018年 6月 19日起，按年度财务报表所显示授权产品的净销售额的0.8%×（1+增值税率）计算。另外，2018年12月，本公司与和黄大健康公司签订了新产品（复合茶系列产品、柠檬茶产品）的许可合同，约定商标许可费率为0.8%。广州白云山和黄大健康产品有限公司本年应向本公司支付上述商标许可使用费 1,279千元(2017年1-12月：1,814千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》，2018年1-12月本公司应向广州白云山和黄大健康产品有限公司收取上述商标许可使用费共1,279千元(2017年 1-12月：1,814千元)，应向广药集团共支付1,023千元(2017年1-12月：1,451千元)
（e）根据王老吉大寨饮品有限公司与本公司于 2017年 9月 6日签订的《商标使用许可合同》，王老吉大寨饮品有限公司于 2017年 9月 6日至 2020年 9月 5日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可在 32类植物饮料、无酒精饮料上使用 32类广药集团拥有的商标，并按照王老吉大寨饮品有限公司使用这32类商标的各个商品项目的净销售额的2.1%支付给本公司作为商标许可使用费。此商标许可合同于 2020年 9月 5日期满。王老吉大寨饮品有限公司本年应向本公司支付上述商标许可使用费 558千元(2017年1-12月：145千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》， 2018年 1-12月本公司应向王老吉大寨饮品有限公司收取上述商标许可使用费共 558千元(2017年1-12月：145千元)，应向广药集团共支付 446千元(2017年1-12月度： 116千元)
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|45,851,564.23|458,515.64|36,112,366.62|
|231,360.00|2,313.60|-|
|106,497,509.92|1,065,173.77|30,876,904.42|
|3,120.00|31.20|8,400.00|
|10,730,644.45|107,306.44|8,306,091.67|
|-|-|127,536,422.67|
|13,405,525.06|137,258.97|-|
|-|-|108,315,583.96|
|176,719,723.66|1,770,599.62|311,155,769.34|
|67,778,737.45|-|64,423,774.86|
|967,279.69|-|-|
|424,149.97|-|-|
|-|-|8,175,000.00|
|-|-|150,931,623.28|
|69,170,167.11|-|223,530,398.14|
|27,610,685.72|-|1,073,298.64|

||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|8,302.97|-|71,663.26|
|-|-|918,115.80|
|-|-|210,278.62|
|-|-|929.44|
|27,618,988.69|-|2,274,285.76|
|3,950,767.44|-|20,542,631.61|
|2,032,085.00|-|3,228,120.78|
|1,816,800.00|-|-|
|1,279,120.80|-|3,094,266.79|
|100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|-|-|1,374,386.91|
|-|-|77,452.83|
|-|-|53,039.67|
|9,178,773.24|100,000.00|28,469,898.59|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|3,682,927.03|
|3,285,233.23|
|8,704,951.71|
|1,471,492.91|
|511,970.00|
|-|
|17,656,574.88|
|37,612,860.00|
|5,000,000.00|

||
|-|
|年末余额|
|168,218.00|
|42,781,078.00|
|30,791,568.30|
|5,738,465.12|
|141,400.00|
|33,801.25|
|150.00|
|-|
|36,705,384.67|
|116,611,943.50|
|339,822.35|
|-|
|-|
|-|
|116,951,765.85|

十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
||
|-|
|年末余额|
|1,064,737,221.31|
|-|
|-|
|1,064,737,221.31|

（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
||
|-|
|年末余额|
|116,778,536.53|

||
|-|
|年末余额|
|108,790,462.05|
|113,892,279.49|
|247,566,091.45|
|587,027,369.52|

注：2018年 1-12月计入损益的经营租赁租金为 200,353千元(2017年 1-12月： 97,908千元)。
（3）于2018年12月31日，本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（4）其他承诺事项
①以下为本集团在合营企业自身的资本性支出承诺中所占的份额：
||
|-|
|年末余额|
|5,000.00|
|5,000.00|

②管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
||
|-|
|年末余额|
|877,784,270.00|
|320,000,000.00|
|1,197,784,270.00|

③前期承诺履行情况
本集团 2018年 12月 31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
2、或有事项
（1）联合美华售股权
根据上市公司、联合美华有限公司（以下简称“联合美华”）及医药公司签订的《股份转让合同》，上市公司向联合美华授出一项售股权，联合美华可选择在行权期内向上市公司出售其所持有的医药公司剩余20%股权。
售股权的行权期为上市公司以现金方式向联合美华购买其持有的广州医药30%股权的交割日后满六个月之日起，至交割日后满三十六个月之日内的任何时间。在行权期内，联合美华有权（但无义务）根据约定向广药白云山转让其持有广州医药的剩余全部股权，且广药白云山有义务根据约定受让该等股权。
若联合美华行使该项售股权，售股权的行权价格应基于具备资质的第三方独立评估机构评估价值确定，交易价格在关于国有资产管理的中国法律以及中国证监会、上海证
券交易所及/或香港联合交易所有限公司的相关法律法规、规范性文件、监管政策允许
范围内，不低于医药公司30%股权交易对价按比例调整后的价格。如果在签署日后、
联合美华行使其售股权之前，医药公司发生增资或者董事会作出向股东分红的决议，则上市公司、联合美华还应该考虑该等增资或分红所产生的影响而对交易价格作出同步等比例调整。上市公司受让该等股权后，将完成对广州医药剩余20%股权的收购，医药公司将成为上市公司的全资子公司。
若联合美华未行使该项售股权，则上市公司仍将持有医药公司80%的股权，广州医药仍是上市公司的控股子公司。
（2）与诉讼相关的或有事项详见本附注十四、1。
十三、资产负债表日后事项
（1）收购“王老吉”商标
2013年，基于解决上市公司与控股股东及其关联人之间的潜在同业竞争问题，整合、梳理广药集团旗下医药资源，上市公司实施了重大资产重组：发行 A股股份换股吸收合并广州白云山制药股份有限公司（原白云山A），同时发行 A股股份购买广药集团剩余医药主业相关资产。
因 2012年 2月 28日，广州药业股份有限公司（“广州药业”，公司的前身，于 2013年 7月更名为“广州白云山医药集团股份有限公司”）第五届董事会第十三次会议审议重组预案时，注册号为 626155的“王老吉”商标法律纠纷尚未裁定，其转让存在法律障碍，“王老吉”系列 29项商标及广药集团许可王老吉药业一定条件下独家使用的除 8项“王老吉”系列商标外的其他 4项商标共计 33项商标暂不纳入拟购买资产范围。
为避免潜在的同业竞争，提高商标的使用效益，增强上市公司的盈利能力，广药集团与上市公司签订了《商标托管协议书》及《商标托管协议书之补充协议》，同时，为保证上市公司资产的完整性，广药集团分别于 2012年 2月及 2012年 6月出具《关于注入“王老吉”商标的承诺函》及进一步的补充承诺：
“1、广药集团承诺，在下述任一条件满足之日起两年内，广药集团将按照届时有效的法律法规的规定，将王老吉系列商标（共计 25个）和其他 4个商标（包括注册号为 125321
的商标、注册号为 214168的商标、注册号为 538308的商标和注册号为 5466324的商标）依法转让给广州药业：（1）2020年 5月 1日届满之日，或在此之前许可协议及其补充协议被仲裁机构裁定失效/无效/终止，或在此之前协议双方同意后终止或解除许可协议；或（2）鸿道（集团）有限公司依法不再拥有许可协议中约定对王老吉商标的优先购买权。
2、在原承诺函的基础上，广药集团进一步承诺如下：待王老吉商标全部法律纠纷解决，自可转让之日起两年内，广药集团将按照届时有效的法律法规的规定，在履行相
关报批手续后，将‘王老吉’29项系列商标及《商标托管协议书之补充协议》签署日（含本日）后本公司通过合法方式取得的及拥有其他王老吉相关商标及广药集团许可广州王老吉药业股份有限公司一定条件下独家使用的其他 4项商标依法转让给广州药业（上市公司）。广州药业可以现金或发行股份购买资产的方式取得，转让价格以具有证券从业资格的评估机构出具的并经国资部门核准的资产评估报告中确定的评估值为基础依法确定。”
2014年 12月，鉴于“红罐装潢纠纷案”判决结果会对红罐“王老吉”凉茶的商标权益和市场销售产生重大影响，并进而影响对“王老吉商标”的评估作价，为降低不确定性，充分保护上市公司各方股东的合法权益，广药集团对原承诺履约期限进行了调整：将原承诺中的履约期限修改为“待‘红罐装潢纠纷案’判决生效之日起两年内”。
2017年 8月 16日，最高人民法院对“红罐装潢纠纷案”进行公开审判，并作出终审判决。根据广药集团 2012年 2月作出的承诺、2012年 6月作出的补充承诺以及 2014年 12月修改后的承诺，广药集团将“王老吉”系列商标注入上市公司的条件已成就。鉴于此，广药白云山拟协议受让广药集团拥有的经核准注册以及尚在申请注册的共计420项商标专用权，主要为基础性商标合计 14项和防御性商标合计 406项，统称“王老吉”系列商标。
2018年12月27日，本公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司现金购买商标交易方案及相关协议暨关联交易的议案》，公司拟根据评估基准日为 2018年6月30日的《广州医药集团有限公司拟转让商标涉及广州医药集团有限公司拥有的 420项商标专用权资产评估报告书》（中联国际评字【2018】第WIGPZ0701号）确定的评估值为定价依据，以现金方式购买控股股东广药集团持有的“王老吉”系列商标（其中包括中国境内和其他国家或地区已经注册的商标及正在申请但尚未核准的商标）的一切权利，并签署了《广州白云山医药集团股份有限公司与广州医药集团有限公司关于现金购买商标协议书》和《广州白云山医药集团股份有限公司与广州医药集团有限公司之业绩补偿协议书》。
目前，以上交易事项尚待提交 2019年 3月 28日召开的 2019年第一次临时股东大会审议通过。
（2）利润分配
根据本公司实际情况，拟以 2018年末总股本 1,625,790,949股为基数，每 10股派发现金红利人民币4.24（含税），共计派发现金红利人民币 689,335,362.38元，剩余未分配转入下次分配。本年度不进行资本公积金转增股本。
十四、其他重要事项
1、诉讼事项
（1）本集团下属A子公司的被诉事项
① 2015年 2月 5日，广东广晟有色金属集团有限公司以本集团下属 A子公司未按合同支付货款 3,688万元为由，起诉至法院，要求 A子公司支付到期货款及逾期利息。
2016年3月14日，广州市越秀区人民法院作出了（2015）穗越法民二初字第328-3号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东广晟有色金属集团有限公司的起诉。
2016年3月23日，广东广晟有色金属集团有限公司提起上诉。
广州市中级法院于2016年12月16日作出了关于（2016）粤01民终10682号《民事裁定书》，裁定撤销广州市越秀区人民法院（2015）穗荔法民二初字第 328-3号民事裁定，并指令广州市越秀区人民法院审理。
2018年2月5日，广州市越秀区人民法院作出一审判决，由于广晟金属均未能举证证明已经向 A子公司交付涉案货物，故其要求 A子公司支付货款及利息缺乏事实和法律依据，法院判决驳回全部诉讼请求，即 A子公司无需支付上述案件中所涉合同的货款和利息。
2018年 3月 12日，广东广晟有色金属集团有限公司对该案提起上诉，2018年 8月30日二审在广州市中级人民法院开庭。2018年11月6日，广州市中级人民法院作出关于2018粤01民终 12715号民事判决书，判决广东广晟有色金属集团有限公司的上诉请求不成立，予以驳回，维持原判。
2015年2月4日，广东广晟有色金属集团有限公司以本集团下属 A子公司未按合同支付货款1,844万元为由，起诉至法院，要求 A子公司支付到期货款及逾期利息。
2015年 12月 21日，广州市荔湾区人民法院作出了（2015）穗荔法民二初字第 774-3号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东广晟有色金属集团有限公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广东广晟有色金属集团有限公司提起上诉。
2016年 12月 16日，广州市中级人民法院作出关于（2016）粤 01民终 3446号《民事裁定书》，裁定撤销广州市荔湾区人民法院（2015）穗荔法民二初字第 774-3号民事裁定，并指令荔湾区人民法院审理。
2017年12月27日，广州市荔湾区人民法院作出民事判决，判决驳回广东广晟有色金属集团有限公司全部诉讼请求。
2018年 1月 10日，广东广晟有色金属集团有限公司向广州市中级人民法院提起上诉。2018年 5月 9日在广州市中级人民法院开庭，广州市中级人民法院于 8月 27日作出的关于广晟案重审二审的判决书，案号：（2018）粤01民终6503号，判决驳回广晟金属的上诉，维持原判。2018年9月21日，广州市中院出具了生效证明。
2014年12月25日，广东省广晟投资集团能源有限公司（以下简称“广晟能源公司”）以本集团下属A子公司未按合同支付货款 4,740万元为由，起诉至法院，要求 A
子公司支付到期货款及逾期利息，并申请冻结了 A子公司的银行账户。
2015年 12月 21日，广州市荔湾区人民法院作出了（2015）穗荔法民二初字第 454-1号至 468-1号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东省广晟投资集团能源有限公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广东省广晟投资集团能源有限公司已向广州市中级人民法院提起上诉。
2016年12月16日，广州市中级法院作出关于（2016）粤01民终3437号-3445号、5158号-5163号共 15份《民事裁定书》，裁定分别撤销广州市荔湾区人民法院（2015）穗荔法民二初字第 454-1号至468-1号共 15份的民事裁定，并指令广州市荔湾区人民法院审理。
2017年12月27日，广州市荔湾区人民法院作出民事判决，判决驳回广东省广晟投资集团能源有限公司全部诉讼请求。
2018年1月4日，广东省广晟投资集团能源有限公司向广州市中级人民法院提起上诉。案件二审已于2018年5月9日在广州市中级人民法院开庭。
2018年11月6日，广州市中级人民法院终审判决，认为由于广东省广晟投资集团能源有限公司不能证明已向 A子公司交付了涉案货物，其以双方之间存在买卖合同关系且已经交付货物为由主张广药公司支付货款证据不足，最终驳回上诉，维持原判。
根据外部律师的意见，认为因该系列案件中 A子公司的上游客户无法提供向广州德丰行石化有限公司、广州市熥泰燃料化工有限公司交付货物的物流凭证，因此，该债权债务关系可能不成立，A子公司可能毋须向上游客户支付货款，也不存在到期未收回的应收账款。
A子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对于账列应收账款广州德丰行石化有限公司、应收账款广州市熥泰燃料化工有限公司的款项单项计提坏账准备，计提比例为10%。对于实际已支付的资金，包括账挂其他应收广州德丰行石化有限公司1,031.57万元，应收账款中油洁能（珠海）石化有限公司1,054.18万元，单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
② 2014年 10月 29日，本集团下属 A子公司收到广东省湛江市霞山区人民法院的应诉通知书，广东南粤银行股份有限公司、广东南粤银行股份有限公司江门分行告 A子公司、江门市粤晖燃料有限公司及其他七方金融借款合同纠纷，根据诉状，江门市粤晖燃料有限公司以应收A子公司的货款3,750万元作为向广东南粤银行申请保理融资，金额为 3,000万元，现要求 A子公司为江门市粤晖燃料有限公司的债务承担清偿或赔偿责任。A子公司认为涉案的文件中 A子公司的公章及经办人签名明显假冒，A子公司不应承担任何法律责任。
2016年12月22日，江门市蓬江区人民法院选定广东华生司法鉴定中心为本案的司法受托中介机构，并支付了 70,240元鉴定费。江门市蓬江区人民法院发来传票，要
求 A子公司于2017年1月17日到庭询问鉴定事宜及补充提供“冯耀文”签名笔迹自然样本原件。
2017年7月10日，江门市中级人民法院作出了（2017）粤07民终1734号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东南粤银行股份有限公司江门分行的起诉；并将本案案件材料移送江门市公安局处理；同时本案鉴定费由南粤银行江门分行负担。
2018年1月5日，南粤银行向广东省高级人民法院申请再审。
2018年3月30日，A子公司收到江门市蓬江区人民法院发来的（2018）粤0703执26号案的结案通知书，内容为关于 A子公司申请执行广东南粤银行股份有限公司江门分行合同纠纷一案，被执行人已经全部履行了本案的义务，本案已执行完毕并作结案处理。
③ 2014年 11月 11日，广州临海贸易实业有限公司以本集团下属 A子公司未按合同支付货款836.49万元为由，起诉至法院，要求 A子公司支付到期货款及逾期利息。
2015年 12月 30日，广州市荔湾区人民法院作出了（2014）穗荔法民二初字第2424、2425-4号《民事判决书》，判决 A子公司向广州临海贸易实业有限公司支付到期货款及逾期利息。
广州市中级人民法院于 2016年 12月 21日作出关于（2016）粤 01民终7733、 7734号《民事判决书》，判决撤销广东省广州市荔湾区人民法院（2014）穗荔法民二初字第 2424号和 2425号民事判决；并驳回被上诉人广州临海贸易实业有限公司的诉讼请求。
2017年11月7日，广东省高级人民法院作出（2017）粤民申6100号《民事裁定书》，驳回广州临海贸易实业有限公司的再审申请。
2018年 3月 15日，A子公司收到广州市人民检察院发出关于穗检控申控民受（2018）357号的民事监督案件受理通知书，内容为广州临海贸易实业有限公司因与 A子公司买卖合同纠纷一案，不服广州市中级人民法院（2016）粤 01民终7733、7734号民事裁判结果，向广州市人民检察院申请监督。目前检察院已受理案件。
2018年 7月 13日，A子公司收到广州市人民检察院的穗检民（行）监（2018） 44010000573号、穗检民（行）监（2018）44010000574号不支持监督申请决定书，决定根据《人民检察院民事诉讼监督规则（试行）》第九十条的规定，检察院决定不支持广州临海贸易实业有限公司的监督申请。
截至本报告日，上述案件均已审理完结，该 A子公司在诉讼案件中未导致直接经济损失。
④ 2018年9月6号，广东广晟有色金属集团有限公司到广州市天河区人民法院起诉 A子公司，因民间借贷纠纷一案请求判令 A子公司与另外五被告共同向其清偿本金 1800万元人民币及自逾期还款之日起至实际偿还之日止、按年利率6%的标准支付资
金占用期间利息4,216,500元。
截至报告日，上述案件仍在审理中。在充分参考外部律师专业意见的基础上，A子公司管理层对于案件进行了评估，认为 A子公司在该案件败诉并由此导致直接经济损失的可能性不大。
⑤ A子公司与海南蓝辉新能源开发有限公司（以下简称“蓝辉公司”）、广州市永镒能源科技发展有限公司（以下简称“永镒公司”）买卖合同纠纷，因 A子公司有限公司依据合同支付货款后，蓝辉公司、永镒公司伪造货物交付清单（两公司法定代表人均为张大均），但实际并无货物，通过该手段骗取原告的货款，因此原告有权向永镒公司主张退回货款，同时因为蓝辉公司为永镒公司出具《担保书》，因此应承担担保责任。
A子公司对蓝辉公司、永镒公司、中山市劲能电池有限公司因买卖合同纠纷一案向法院提出起诉，要求二被告共同向 A子公司返还货款人民币 300万元及利息约63万元，合计约363万元。
经过开庭审理后，结合一审法院在审理结果，A子公司向一审法院申请撤诉，2018年12月3日，广州市荔湾法院作出（2018）粤0103民初2868号之二号民事裁定书，准许A子公司撤诉，待相应证据整理充分后重新起诉。
A子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，预计应收账款很可能无法收回，按照100%的比例计提坏账准备。
（2）本集团下属A子公司的其他起诉事项
2014年12月10日，本集团下属 A子公司向湖南省衡阳市中级人民法院起诉衡山中控国际纸业有限公司未按合同支付货款 519.12万元，要求其支付到期货款及逾期利息。
2014年 12月 5日，湖南省衡山县人民法院根据衡山县城市和农村建设投资有限公司的申请，裁定受理衡山中控国际纸业有限公司破产清算案。对衡山中控国际纸业有限公司的民事诉讼案件不予审理，A子公司的债权只能在破产清算程序中受偿。
2015年11月20日，衡山中控国际纸业有限公司破产管理人依据湖南省衡阳市公安局出具的鉴定书认为 A子公司提供的申报债权的合同等有关证据材料中加盖的衡山中控国际纸业有限公司印章与其使用的印章不一致，认定 A子公司不是其债权人。A子公司已于2016年2月 29日就该事项向广州市公安局荔湾区经侦大队报案。
2015年末，A子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上述应收账款519.12万元单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
截至本报告日，判决已经生效，衡山中控国际纸业有限公司正在执行破产清算程序。
（3）本集团下属G子公司的被诉事项
① 2016年 12月 27日，平安银行股份有限公司广州科韵支行以广东华强药业有限公司（以下简称“华强公司”）逾期没有按时偿还其以转让其对本集团下属 G子公司
的应收账款而获得的贷款，向法院起诉华强公司以及多个担保人、应收账款的债务人 G子公司。
华强公司于 2014年 4月至 6月期间，在没有通知 G子公司的情况下以其对 G公司的应收账款转让给平安银行并获得了贷款。G子公司是应收账款的债务人，对该转让行为不知情，且已向华强公司支付了涉案货款 6,634.00万元。现因华强公司逾期没有按时偿还贷款，平安银行诉称要求 G子公司向其偿付货款。2018年 8月 10日，在广州市中级人民法院开庭审理。
2018年12月29日收到一审判决，一审法院驳回平安银行股份有限公司广州科韵支行对G子公司的全部诉讼请求。经初步与广州市中级人民法院确认，截止 2019年2月28日，未收到平安银行的上诉。
G子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，认为 G子公司并无责任承担供应商对银行的负债。因此未确认任何预计负债。
② 2017年11月10日，广东梓瑞药业有限公司（以下简称“梓瑞药业”）向法院起诉本集团下属G子公司拖欠其货款共计 1,085.37万元。经G子公司采购部门确认， G子公司的确拖欠其货款，但由于这期间涉及梓瑞药业应支付给 G子公司的补差未支付，故 G子公司暂时不给予支付货款。案件已经开庭审理，法院判决 G子公司应支付梓瑞药业货款 1,050.55万元。G子公司对判决不服，已于 2018年 6月 4日向法院提起上诉，法院已受理。
二审法院判决G子公司应支付梓瑞货款 1,050.55万元及相关利息，梓瑞支付我司补差31.31万元。截至报告日，该案件已经结案。
③ 2018年5月31日，梓瑞药业向法院起诉要求本集团下属 G子公司支付补差款共计38.71万元及利息（按银行同期逾期贷款利率计）。2018年7月6日，法院开庭审理，后判决驳回梓瑞药业的全部诉讼请求。梓瑞药业不服判决，于 2018年 7月 30日提起上诉，G子公司于 2018年 8月 8日收到相关材料。二审法院判决维持原判，即驳回广东梓瑞全部诉讼求。
截止本报告日，上述案件已审理完结。该 G子公司在该诉讼案件中未导致直接经济损失。
（4）本集团下属G子公司的起诉事项
① 2015年7月24日，本集团下属G子公司向武汉市中级人民法院递交起诉状起诉湖北宏桥医药有限公司（以下简称“湖北宏桥”）拖欠货款共计 2,772.51万元，要求其支付货款、欠款利息及违约金共计 3,712.48万元，并实施了诉前财产保全。
2017年 1月 24日，武汉市中级人民法院对该案作出一审判决，判令湖北宏桥自判决生效之日起向G子公司支付欠款共计2,772.51万元及支付部分款项的违约金和利息损失（计至欠款实际清偿之日），该判决已生效，被告未履行法院判决。G子公司已
委托当地律师递交资料至法院申请强制执行。本案在起诉前已采取诉前财产保全措施，对湖北宏桥名下土地使用权、银行账户进行了查封、冻结。截至目前，前期已保全财产仍处于有效的查封、冻结状态。法院已委托评估机构对相关保全财产进行了评估。2018年 3月，法院通知已将评估报告送达湖北宏桥，法院组织拍卖。2018年 10月拍卖成功，下一步法院将按照有关法律规定，核实各项权益，拟定拍卖款的分配方案。
G子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上述应收账款 2,772.51万元计提了坏账准备，计提比例为85.57%。
② 2017年 4月 5日，本集团下属 G子公司向广州市荔湾区人民法院起诉广西柳州百草堂药业有限公司（以下简称“柳州百草堂”）拖欠货款共计 1,444.35万元，要求其支付货款及逾期付款利息。
2018年 7月 24日，广州市荔湾区人民法院作出一审判决，判令柳州百草堂自判决生效之日起十日内向 G子公司支付货款 1,444.35万元，以该笔货款为本金从 2018年1月1日按每日万分之五的标准支付逾期付款利息（计付至付清货款之日），并赔偿 G子公司律师费41.60万元及返还 G子公司垫付的鉴定费 4.48万元。
本案在起诉前已采取诉前财产保全措施，对柳州百草堂名下不动产权、银行账户进行了查封、冻结。截至目前，前期已保全财产仍处于有效的查封、冻结状态。
百草堂在 2018年 8月提出上诉。此纠纷移交广州市中院。2019年 1月 7日二审开庭，目前尚无判决结果。
G子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上诉应收账款 1,444.35万元单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
③ 2018年2月7日，本集团下属 G子公司向法院起诉梓瑞药业拖欠其 2015年至 2017年补差共234.19万元（共 39起案件），目前该案件已受理立案，经过一次庭审，截止 2018年 8月 13日，共有 14起案件已判决。其中 3起案件，案件号为（2018）粤 0103民初1902、1913、1926号，金额合计 2,659.20元，由于梓瑞提供证据证明已实际支付，故法院判决驳回 G子公司诉讼请求（判决已生效）；其中 11起案件，案件号为（2018）粤0103民初1928、1932号、1933号、1936号、1939号、1941号、 1943号、1944号、1947号、1893号、1894号，金额合计 421,410.29元，法院判决支持 G子公司要求梓瑞支付补差的诉讼请求，但驳回 G子公司要求梓瑞支付逾期支付补差的利息。
截止本报告日，只有（2018）粤0103民初1919号一个案件未结案，涉及金额为 229,520.64元，其余 38个案件均结案，法院最终判决这 38个案件的金额一共为 1,187,952.69元，该款项 G子公司已收讫。
④2016年8月18日，本集团下属G子公司向法院起诉桂林医药集团有限公司（以下简称“桂林医药”）拖欠我司货款共计 413.08万元，并申请了财产保全。广州市人民
法院终审判决桂林医药自判决生效之日起十日内向G子公司清偿货款413.08万元及违约金（自2014年8月22日起算至实际付清之日止，按日利率万分之五的标准计付），并支付律师费及本案的诉讼费及诉讼保全费。一审、二审均胜诉，足额查封相关资产，其中房产3套，G子公司向法院申请强制执行，现在执行中，等待法院对查封的财产进行拍卖。
G子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上诉应收账款 413.08万元单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
⑤ 2018年3月29日，本集团下属G子公司向法院起诉威海琪诺医疗器械有限公司（以下简称“琪诺医疗”）退还 G子公司预付款共计 1,521,390.00元。案件于 2018年7月6日出具一审判决，一审法院判决琪诺医疗向 G子公司支付款项951,390.00元及利息；诉保费5,000.00元及案件受理费5,555.00元由琪诺医疗承担。G子公司不服判决，已提起上诉。
截止本报告日，G子公司已收到法院二审判决结果，二审法院判决琪诺医疗支付预付款共计1,521,390.00元及相关利息。
⑥J孙公司起诉被告河北杏林医药有限公司拖欠J孙公司2,797,654.40元及相应利息。
本案2018年2月26日第二次开庭审理后，被告河北杏林医药有限公司申请对《购销合同》上的“河北杏林医药有限公司合同专用章”的真实性及有苏雪亮签收的三笔单据上“苏雪亮”签名或否苏雪亮本人书写进行司法鉴定。2018年5月8日第三次开庭质证样本和检材。2018年 5月 18日上午，南宁市中级人民法院通过摇号选定的司法鉴定机构为广西桂公明司法鉴定中心。2018年12月18日J孙公司将相关合同和签收单原件交至广西桂公明司法鉴定中心鉴定。2018年 4月8日广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院继续冻结被告河北杏林医药有限公司银行存款 2,842,153元，冻结期限至 2019年4月7日。
J孙公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上述应收账款计提了50%的坏账准备。
（5）本集团下属H孙公司的被诉事项
2016年9月7日，华润国康（北京）医药有限公司（以下简称“华润国康”）以与本集团下属 H孙公司买卖关系以第三人华强公司未收到药品货物，向法院起诉 H孙公司，要求返还其购药款1,529.71万元。
华润国康诉称，其于 2014年向 H孙公司采购药品并付清货款 1,529.71万元，后于同年5月30日将上述药品销售给第三人华强公司。因H孙公司与第三人同处一省市，地理位置较近，华润国康与 H孙公司双方为节省运费，故约定由 H孙公司将药品直接送往第三人处。因第三人一直未支付华润国康货款，华润国康将第三人诉至北京市丰台
区人民法院并于 2016年 7月 21日第一次开庭审理。由于第三人称其未收到过任何药品，因此无支付货款的义务，于是华润国康要求H孙公司返还其购药款1,529.71万元。
H孙公司在提交答辩状期间，对管辖权提出异议，法院于 2016年12月19日裁决驳回H孙公司和华强公司提出的管辖权异议。
2017年 9月 12日，北京市第二中级人民法院作出终审《民事裁定书》（（2017）京02民辖终 827号），驳回H孙公司管辖权异议上诉，维持原裁定。
2018年 6月 12日，北京市丰台区人民法院第一次开庭审理本案，目前案件正在审理中。
H孙公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，认为公司已履行购销合同，向供应商支付了货款，且获取了华润国康的收货确认表以证明已履行向华润国康的供货义务。H孙公司管理层预期不需要进行赔偿，未确认预计负债。
（6）本集团下属其他子公司的应诉事项
① 2014年11月17日，本集团向华南国际经济贸易委员会申请仲裁（案号：SHENT2014811），仲裁请求为：同兴药业有限公司依据约定将所持王老吉药业48.0465%的股份（持股数98,378,439），以人民币468,126,196.35元为对价，全部转让给本集团。
同兴药业有限公司支付本集团为本案所支付的律师费及仲裁费用（包括案件立案费及案件仲裁费等仲裁费用）。
2016年1月11日，本集团向华南国际经济贸易委员会提出变更上述仲裁申请（案号：SHENT2014811），变更仲裁请求为：同兴药业有限公司依据约定将所持王老吉药业48.0465%的股份（持股数98,378,439），以人民币 358,245,085.62元（含税）为对价，全部转让给本集团；同时办理王老吉药业股权转让涉及的公司变更相应登记手续。
同兴药业有限公司支付本集团为本案所支付的律师费及仲裁费用（包括但不限于案件立案费、案件受理费、仲裁实际开支等与本案有关的仲裁费用）。
2016年 2月 20日，华南国际经济贸易委员会对上述案件进行了第一次庭审，庭审过程征求双方同意后决定，聘请专业机构对《广州王老吉药业股份有限公司股东合同》中“股份公司每股净资产值”进行审计、评估。本集团和同兴药业有限公司共同选择了德勤咨询（北京）有限公司作为评估机构，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所作为审计机构。上述审计、评估工作已于 2017年4月10日完成。
2017年12月22日，华南国际经济贸易委员会作出华南国仲深裁【2017】578号《裁决书》，裁定同兴药业有限公司将其持有的王老吉药业的全部股份（共计 98,378,439股），按每股净资产值人民币 3.75元，总转让价格人民币 368,919,146.25（含税价）元，全部转让给本集团。
2018年2月8日，本公司向广州市中级人民法院申请强制执行，广州市中级人民法院已予以立案，案号为（2018）粤01执985号。同兴药业向深圳市中级人民法院提
出撤销仲裁裁决的诉讼后，该案件被中止，现已恢复执行。
同兴药业有限公司向深圳市中级人民法院申请撤销仲裁裁决（华南国仲深裁【2017】578号《裁决书》）的案件，案号为（2018）粤03民特49号，本公司收到深圳市中级人民法院出具的落款日期为 2018年 3月 19日关于该案件的诉讼通知。深圳市中级人民法院于2018年6月1日裁定驳回同兴药业撤裁请求。
2018年6月13日，本公司向广州市中级人民法院申请恢复（2018）粤 01执985号案件的执行，收到广州市中级人民法院出具的落款时间为 2018年 6月 14日的《恢复执行通知书》。同兴药业也在撤销仲裁裁决案件被驳回后，向广州市中级人民法院提出强制执行同一仲裁裁决，案号为（2018）粤01执3133号。
2018年9月20日和9月25日，上述两件仲裁执行案件已执行完毕并由广州市中级人民法院分别出具结案通知书。
②本集团下属全资子公司王老吉大健康公司与武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司在长沙就“全国销量领先的红罐凉茶——加多宝”、“中国每卖 10罐凉茶，7罐加多宝，怕上火，更多人喝加多宝，配方正宗当然更多人喝”或“加多宝凉茶获准为国家级非物质文化遗产代表作”等广告语构成虚假宣传而发生纠纷，本案一审（案号为：（2013）长中民五初字第 00308号）、二审（案号为：（2016）湘民终94号）均认定武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司涉案广告语构成虚假宣传，判令其停止侵权，并在一审判决武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司支付王老吉大健康公司 9,022,978.20元经济损失及239,779.00元合理维权费用。二审法院除改判武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司向王老吉大健康公司支付 600万元人民币损害赔偿外，其他的均维持了一审法院的判决。武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司不服二审判决，向最高院申请再审，最高院于2016年12月23日做出裁定，以本案存在部分法律适用问题为由，裁定提审本案，案号为（2017）最高法民再 155号。 2017年 11月30日，最高人民法院对本案进行开庭审理，2019年3月8日进行庭询。本案现处于再审审理阶段。
本集团下属全资子公司王老吉大健康公司与加多宝（中国）饮料有限公司在重庆就“全国销量领先的红罐凉茶改名加多宝”等广告语构成虚假宣传而发生纠纷，本案一审（案号为：（2013）渝五中民法初字第 00345号）、二审（案号为：（2014）渝高法民终字第 318号）均认定加多宝（中国）饮料有限公司涉案广告语构成虚假宣传，判令其停止侵权，并在一审判决加多宝（中国）饮料有限公司支付王老吉大健康公司 400,000.00元经济损失及合理开支费用。二审维持了一审法院的判决。加多宝（中国）饮料有限公司不服二审判决，向最高院申请再审，最高院于 2016年12月23日做出裁定，以本案存在部分法律适用问题为由，裁定提审本案，案号为（2017）最高法民再 151号。最高人员法院于 2017年 11月 30日进行第一次开庭审理，2019年 3月 8日
进行第二次开庭审理，本案现处于再审审理阶段。
本集团下属全资子公司王老吉大健康公司与广东加多宝饮料食品有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司在广州就王健仪称“我是王老吉第五代玄孙王健仪”、“我将独有祖传秘方独家传授给加多宝集团”、“加多宝生产的凉茶是获我独家授权的祖传秘方配制”等广告语构成虚假宣传及商业诋毁而发生纠纷，本案一审（案号为：（2014）穗中法知民初字第 2号）、二审（案号为：（2016）粤民终 293号）均认定加多宝（中国）饮料有限公司涉案广告语构成虚假宣传及商业诋毁，判令其停止侵权、赔礼道歉，并在一审判决广东加多宝饮料食品有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司支付王老吉大健康公司 5,000,000.00元经济损失及维权合理开支费用。二审维持了一审法院的判决。
广东加多宝饮料食品有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司不服二审判决，向最高院申请再审，案号为(2017)最高法民申509号。最高院于 2017年12月27日进行庭询，待裁定是否受理其再审申请。
截至本报告日，上述案件仍在审理中。本集团管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，认为王老吉大健康公司在案件败诉并由此导致直接经济损失的可能性不大。
③ 2015年，广州市浩诚物业管理发展有限公司因物业租赁合同纠纷将本集团下属 B子公司起诉至法院，要求解除物业租赁合同及赔偿损失。B子公司也已向法院提起诉讼，要求广州市浩诚物业管理发展有限公司及担保人按物业租赁合同支付拖欠租赁费用及逾期付款违约金。
2017年 6月 30日，广州市越秀区人民法院作出（2015）穗越法民三初字第 186号的民事判决，判决原告广州市浩诚物业管理发展有限公司与被告 B子公司于 2014年 2月 28日签订的《物业租赁合同》及《物业租赁合同补充合同》于 2016年 9月 9日解除。被告 B子公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向广州市浩诚物业管理发展有限公司支付补偿款 1,955,325.00元，并驳回原告广州市浩诚物业管理发展有限公司的其他诉讼请求。
2017年 6月 30日，广州市越秀区人民法院作出（2015）穗越法民三初字第 639号的民事判决，判决被告广州市浩诚物业管理发展有限公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向原告B子公司支付2014年10月1日至2015年1月31日期间的租金合计 9,800,000.00元及逾期支付租金的违约金，担保人对被告广州市浩诚物业管理发展有限公司的前项债务承担连带清偿责任，并驳回原告 B子公司的其他诉讼请求。
2017年 6月 30日，广州市越秀区人民法院作出（2016）粤 0104民初第 100号的民事判决，判决被告广州市浩诚物业管理发展有限公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向原告B子公司支付2015年2月1日至2015年12月31日期间的租金合计33,205,000.00元及逾期支付租金的违约金，担保人对被告广州市浩诚物业管理
发展有限公司的前项债务承担连带清偿责任，并驳回原告 B子公司的其他诉讼请求。
广州市浩诚物业管理发展有限公司不服上述民事判决书，已提起上诉。另 B子公司就广州市浩诚物业管理发展有限公司拖欠2016年1月1日-9月9日的租金和违约金另案起诉广州市浩诚物业管理发展有限公司及担保人，案号（2018）粤 0104民初第 813号。
2018年5月28日终审判决包括B子公司追收2014年10月到2015年12月期间拖欠租金等的三个案件，终审判决租金按合同约定租金减半计收，拖欠租金的利息按银行同期同类贷款基准利率计算，经评估的装修投入残值除 B子公司同意利用的 1,955,325.00元外其他租赁双方各承担50%。
2018年6月28日，浩诚公司与 B子公司签订《和解协议书》，且广州市浩诚物业管理发展有限公司已向 B子公司付清抵扣了保证金、补偿金的本金及利息 27,966,723.12元，向B子公司开具评估费128,000元发票、230,000元的资产发票、 1,725,325元的发票、2,278,382.50元的收款收据、收到 B子公司退回 580万元保证金的收据。6月29日 B子公司向法院提交解封浩诚及蔡松财产申请书和已诉未审未判案件即（2018）粤0104民初第813号的撤诉申请书。
目前，双方当事人已和解，已履行和解协议书主要部分，目前仍剩下部分案件的诉讼费结算单据仍在办理中。后两案的被告之一蔡松提出再审申请【案号：(2018)粤民申12750、12751号】，B子公司已向高院提出答辩意见，该再审申请仍在审查中。
④ 2014年，广东省广晟投资集团能源有限公司以本集团某分公司未按合同支付货款人民币5,890万元为由，起诉至法院，并申请冻结了该分公司的银行账户。该分公司为此已将本案相关方广东华资投资有限公司（以下简称“华资公司”）起诉至法院，并申请查封其相关资产，且已向广州市公安局报案并已立案，要求追究其刑事责任。
2016年 2月 5日，广州市天河区人民法院作出了（2014）穗天河法民二初字第 4583号之二《民事裁定书》，裁定驳回原告广晟能源公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广晟能源公司提出上诉。
广州市中级人民法院于 2016年 12月16日作出（2016）粤 01民终 5365号民事裁定，裁定撤销天河区人民法院（2014）穗天法民二初字第 4583号之二民事裁定，指令案件由天河区人民法院审理。
天河区人民法院于2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第4583号民事判决，判决驳回广晟能源公司的诉讼请求，广晟能源公司已就该判决向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号（2017）粤01民终10908号。2017年9月4日广州市中级人民法院作出二审判决，驳回广晟能源公司上诉，维持原判。
2017年9月25日（2014）穗天法民二初字第 4583-4584号之四裁定书，法院已裁定解除该分公司被冻结的财产。
2016年 8月 9日，天河区人民法院作出了（2014）穗天法民二初字第 4584号之二民事裁定，裁定驳回广晟能源公司的起诉，该裁定已于 2016年9月1日发生法律效力。
2017年 6月 1日，广晟能源公司将该纠纷向天河区人民法院提起诉讼，案号为（2017）粤0106民初13720号。2017年8月23日，天河法院作出（2017）粤0106民初 13720号民事裁定，裁定驳回广晟能源公司的起诉。广晟能源公司就该裁定上诉至广州市中级人民法院，二审案号（2017）粤 01民终 23351号。广州市中级人民法院已作出二审裁定，驳回广晟能源公司的上诉，维持原裁定。
2016年8月16日，天河区人民法院作出（2014）穗天法民二初字第4619、4620号之一民事裁定，裁定驳回本集团某分公司对本案相关方华资公司的起诉。本集团某分公司就该裁定向广州市中级人民法院提起上诉，广州市中级人民法院于 2016年 12月 21日作出（2016）粤 01民终16382、16383号民事裁定，裁定撤销天河区人民法院（2014）穗天法民二初字第4619、4620号之一民事裁定，指令案件由天河区人民法院审理。
天河区人民法院已于 2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第 4619号民事判决，判决华资公司向本集团某分公司支付货款 2,969.7万元及违约金、利息、律师费等，目前该判决已生效。2017年 8月 17日，该分公司就该生效判决向天河区法院申请强制执行（案号：（2017）粤0106执9947号）。目前，天河法院告知该分公司由于未发现被执行人财产而终结本次执行。
天河区人民法院已于 2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第 4620号民事判决，判决驳回本集团某分公司的诉讼请求，本集团某分公司已就该判决向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号（2017）粤 01民终 10910号。2017年 8月 25日广州市中级人民法院作出二审判决，驳回该分公司上诉，维持原判。
本集团某分公司就上述与华资公司两案【（2014）穗天法民二初字第4619、4620号】，为防止华资公司逃避支付货款义务，保证日后生效判决的执行，该分公司于立案当月向天河区法院提出诉讼财产保全申请，且提供了华资公司名下银行账户以及其对南方公司、穗南公司享有的到期债权【执行案号：（2013）穗海法执字第 1978号】作为财产线索，请求天河区法院对银行账户进行冻结以及裁定华资公司的债务人南方公司、穗南公司不得对华资公司清偿债务，并通知广州市海珠区人民法院（下称“海珠区法院”）协助执行。因当时（2013）穗海法执字第1978号执行案的申请执行人尚未由广东粤财投资控股有限公司变更为华资公司，故天河区人民法院只是派员于 2014年 10向海珠区法院送达了诉讼保全的民事裁定书。
华资公司为恶意躲避支付本集团某分公司货款的义务，虚构债权转让事实，在蔡立无需实际支付对价的情况下，订立债权转让合同，约定将前述到期债权转让给蔡立，企
图以此恶意转移财产，再由蔡立诉至广州市越秀区人民法院（下称“越秀区法院”），恶意通过法院判决的方式确认债权转让合同的有效性，以此达到转移财产的目的。后越秀区法院对华资公司、蔡立债权转让合同纠纷一案作出（2015）穗越法民二初字第1367、 1368号《民事判决书》，判令华资公司转让前述债权给蔡立的行为有效。
本集团某分公司就前述华资公司与蔡立之间的债权转让事宜诉至越秀法院，请求越秀区法院撤销前述（2015）穗越法民二初字第1367、1368号判决书并确认债权转让行为无效【（2017）粤0104民初5562、5561号】。案件已于2017年8月 14日开庭。
2017年 8月 25日，越秀法院作出民事裁定，驳回该分公司起诉。该分公司上诉至广州市中级人民法院，广州市中级人民法院于 2017年12月6日受理案号：（2017）粤 01民终22319、22321号。2017年 12月 23日，广州市中级人民法院裁定驳回该分公司上诉。
2018年 5月 25日，广东省高级人民法院作出民事裁定，驳回广晟集团能源公司的再审申请，裁定书编号（2018）粤民申2229号。
截至本报告日，上述案件均已审理完结。该分公司在广晟能源公司和华资公司的诉讼案件中未导致直接经济损失。
⑤广州市国土资源和规划委员会于2015年6月23日向广东省建筑工程总公司房地产开发公司、本集团下属 E子公司作出《行政决定书》（穗国房字【2015】56号），要求两单位缴交欠缴的土地出让金 13,160,051.26元、以及计算至 2015年 6月 23日的违约金13,216,059.26元，合计26,376,110.52元。
E子公司和广东省建筑工程总公司房地产开发公司分别向广州市人民政府申请行政复议。广州市人民政府于 2017年1月5日作出《行政复议决定书》（穗府行复【2015】872、879号），维持广州市国土资源和规划委员会于 2015年 6月 23日作出的《行政决定书》（穗国房字【2015】56号）。
E子公司于 2017年 1月 15日向广州铁路运输第一法院提起诉讼，要求撤销上述行政决定和行政复议决定书。
广州铁路运输第一法院于 2017年6月19日作出《行政判决书》（（2017）粤7101行初558号），驳回E子公司的诉讼请求。
E子公司于 2017年 6月 30日向广州铁路运输第一法院提起上诉，要求撤销上述行政决定和行政复议决定书。
广州铁路运输中级法院于 2017年10月 17日作出《行政判决书》（（2017）粤 71行终 1288号），驳回 E子公司上诉请求，维持一审原判。此判决为终审判决。E子公司基于会计谨慎性原则在营业外支出计提了该土地出让金及违约金共计 26,376,110.52元。E子公司向广东省高级人民法院申请再审，广东省高级人民法院于 2018年3月22日受理E子公司的再审申请。但仍未收到再审立案通知。
2019年3月5日，广州铁路运输法院向 E子公司发出（2019）粤7101执254号执行通知书，要求 E子公司及广东省建筑工程总公司房地产开发公司立即缴交欠缴的土地出让金13,160,051.26元以及违约金13,216,059.26元，合计26,376,110.52元。
2019年3月12日，E子公司与广州市国土资源和规划委员会达成执行和解，E子公司向其先行垫付应缴纳的土地出让金 13,160,051.26元以及违约金 13,216,059.26元，广州市国土资源和规划委员会不再向 E子公司追缴土地出让金、违约金以及迟延履行期间的利息。截至本报告日，该执行案现已结案。
⑥ 2015年 6月 1日，广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司起诉本集团下属 F子公司，案由为法律服务合同纠纷，要求F子公司支付 22,421,800.00元法律服务费及逾期利息。
2016年1月8日，广州市南沙区人民法院作出（2015）穗南法民二初字第 254号一审民事判决，判令 F子公司于判决发生法律效力之日起十日内向广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司支付服务费 13,192,825.00元。
F子公司及广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司均不服一审判决，向广州市中级人民法院提起上诉。2016年5月17日，广州市中级人民法院作出(2016)粤01民终5137号二审民事判决，判令 F子公司于判决发生法律效力之日起十日内向广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司支付服务费 4,352,350.00元。F子公司已支付上述服务费。
广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司仍不服二审判决，于 2016年9月 1日向广东省高级人民法院申请再审。2016年10月24日，广东省高级人民法院向F子公司发出《民事申请再审案件应诉通知书》【案号：（2016）粤民申 6609号】，通知F子公司有关应诉事宜。2017年 12月13日，广东省高级人民法院召开听证，裁定是否受理广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司的再审申请。
2018年 3月 12日，广东省高级人民法院作出裁定，驳回广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司的再审申请。
2018年 9月 12日广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司再次向广州市南沙区人民法院起诉,案由为法律服务合同纠纷，要求F子公司支付 18,069,450.00元法律服务费及逾期利息。2018年 10月 23日开庭审理，2018年 11月 15日广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司向法院申请撤回起诉，2018年11月19日，广州市南沙区人民法院作出裁定，准许广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司撤回起诉。
截至本报告日，广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司未重新起诉，F子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，预期不需要进行赔偿，故未作会计处理。
⑦ 2017年，盈辉食品店起诉本集团下属 F子公司，请求 F子公司支付欠付其各种代垫费用共计2,130,444.00元。2017年8月4日，广州市南沙区人民法院作出一审
判决，驳回盈辉食品店的诉讼请求。盈辉食品店不服一审判决，于 2017年 8月 21日向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号为（2017）粤 01民终 19018号。广州市中级人民法院已于2017年11月7日、2017年11月21日和2017年12月 19日进行了三次庭询。
2018年4月9日，广州市中级人民法院作出二审判决，驳回昆明盘龙区盈辉食品店上诉，维持原判。
2018年9月4日，盈辉食品店向广东省高级人民法院提出再审申请。
截至本报告日，广东省高级人民法院待裁定是否受理盈辉食品店再审申请。在充分考虑外部律师专业意见基础下，F子公司管理层对案件进行了评估，认为导致直接经济损失可能性不大。
⑧2018年，大理宝迅丰贸易有限公司起诉本集团下属F子公司，请求F子公司支付欠付其各种代垫费用共计 2,538,709.83元。2018年9月7日，广州市南沙区人民法院作出一审判决，判决F公司向大理宝迅丰贸易有限公司支付货款 39,244元及市场代垫费用 4,551.43元，驳回大理宝迅丰贸易有限公司的其他诉讼请求。大理宝迅丰贸易有限公司不服一审判决，于 2018年 9月 10日向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号为(2018)粤01民终 21300号。
2018年12月26日，广州市中级人民法院作出二审判决，驳回大理宝迅丰贸易有限公司上诉，维持原判。
截至本报告日，该案件已结案。
⑨ 2018年1月，广东省广晟投资集团能源有限公司以不存在的石化产品“货权转移”为由，要求本集团下属 I子公司支付货款 81,408,500.00元。本案原告已于 2015年3月11日以相同事由起诉，并于 2016年8月17日被天河区法院以涉及刑事诉讼为由裁定驳回。本次是广东省广晟投资集团能源有限公司以“现无证据反映本案纠纷案涉嫌经济犯罪”为由，重新进行起诉。目前，一审驳回起诉，广东省广晟投资集团能源有限公司提出上诉；二审发回一审法院重审。
截至本报告日，I子公司管理层与代理律师充分研讨后，认为本案广东省广晟投资集团能源有限公司并未能提出有力的新证据，在重审阶段 I子公司的败诉风险较小，故 I子公司管理层未做会计处理。
⑩ 2018年1月，广州农村商业银行股份有限公司海珠支行以广东中汇阳光药业有限公司的应收账款已转让给其为由，要求本集团下属 I子公司向其指定账户支付广东中汇阳光药业有限公司的货款 38,549,941.94元。目前，一审驳回起诉，广州农村商业银行股份有限公司海珠支行提出上诉，二审未开庭。
截至本报告日，I子公司管理层经与代理律师充分研讨，认为本案中广州农村商业银行股份有限公司上诉并无新证据、新观点，在二审阶段 I子公司的败诉风险较小，故
I子公司管理层未做会计处理。
十五、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
随着本集团战略管理的部署与业务板块的拓展，2015年本集团基本完成了“大南药”“大商业”“大健康”“大医疗”四大板块产业链布局及内部组织架构搭建，依据监管法规、公司管理等方面的要求，将以四大板块作为确定经营分部，但由于大医疗板块目前业务规模未达到10%，暂列其他，具体分部情况如下：
•大南药分部：中西成药、化学原料药、天然药物、生物医药、化学原料药中间体的研究开发、制造与销售；
•大健康分部：大健康产品的研究开发、生产与销售；
•大商业分部：西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产和负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
① 2018年度及于2018年12月31日分部信息列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|大南药|大健康|大商业|其他|分部间抵销|
|9,796,024,948.68|9,492,904,408.94|22,811,449,928.90|133,458,764.60|-|
|144,351,843.81|33,647,788.65|7,310,785,592.07|242,413,790.42|(7,731,199,014.95)|
|(54,532,656.59)|(96,941,364.91)|(18,459,600.71)|(94,846,307.77)|2,776,886.80|
|17,455,028.42|-|264,232,320.54|24,294,787.91|(83,181,206.61)|
|85,838,488.29|755,108.60|2,166,026.75|240,749,192.94|(12,312,209.74)|
|35,358,983.53|-|26,552,905.79|-|118,275,499.68|
|2,958,625.66|(292,637.27)|31,274,555.15|8,423,529.03|(3,037,233.34)|
|222,464,191.81|42,282,814.77|147,687,704.53|27,985,379.02|(144,105.00)|
|1,384,538,275.78|852,020,464.44|254,159,649.94|1,398,199,922.59|129,811,942.87|
|25,185,162.42|166,647,851.61|60,763,086.40|205,667,620.32|26,750,298.97|
|1,359,353,113.36|685,372,612.83|193,396,563.54|1,192,532,302.27|103,061,643.90|
|11,583,817,470.30|9,419,956,280.11|24,868,693,118.24|20,624,199,398.47|(15,014,482,397.64)|
|6,887,053,492.19|5,896,869,489.81|20,476,717,007.50|2,871,177,504.92|(7,793,366,378.94)|
|276,421,358.40|-|62,991,964.68|1,420,544,712.31|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|大南药|大健康|大商业|其他|分部间抵销|
|413,426,962.68|488,603,396.02|1,852,610,818.57|78,551,367.54|-|

② 2017年度及于2017年12月31日分部信息列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|大南药|大健康|大商业|其他|分部间抵销|
|7,920,991,000.47|8,574,140,675.28|4,347,030,285.90|112,063,227.88|-|
|206,420,129.57|14,639,317.32|6,646,327,048.34|157,223,363.39|(7,024,609,858.62)|
|(28,847,134.42)|(64,754,810.30)|(1,660,878.11)|(123,558,909.81)|-|
|18,087,138.51|-|48,411,253.25|5,293,854.77|(64,670,544.45)|
|58,522,548.73|-|2,796,697.03|214,602,293.03|5,343,148.61|
|2,019,902.11|(49,905.93)|7,811,480.94|6,788,238.77|3,393,252.01|
|-|-|-|-|-|
|207,493,926.36|18,262,232.17|7,226,184.84|21,856,504.17|(144,105.00)|
|1,141,613,236.46|754,765,230.42|66,824,009.16|500,858,946.13|28,914,714.53|
|55,336,427.94|131,204,377.83|15,759,901.66|153,081,430.85|18,838,377.52|
|1,086,276,808.52|623,560,852.59|51,064,107.50|347,777,515.28|10,076,337.01|
|9,766,674,401.97|5,941,353,309.61|4,198,165,473.57|1 6,969,629,127.74|(8,561,108,859.57)|
|5,472,206,232.20|3,727,005,385.06|3,864,261,178.27|1,061,262,999.58|(5,073,176,134.96)|
|190,702,755.14|-|58,238,389.70|1,759,540,112.21|-|
|337,184,429.82|52,757,149.44|27,021,750.62|90,631,857.68|-|

③本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
||
|-|
|2018年度|

||
|-|
|2018年度|
|42,189,829,224.25|
|44,008,826.87|
|42,233,838,051.12|
|8,120,762,664.12|
|18,298,592.95|
|8,139,061,257.07|

十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|615,391,740.80|
|261,455,709.16|
|876,847,449.96|

（1）应收票据
①应收票据分类列示
||
|-|
|年末余额|
|615,391,740.80|
|-|
|615,391,740.80|

②年末无已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|453,387,389.83|
|-|
|453,387,389.83|

注：（a）根据《中华人民共和国票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索(“继续涉入”)。因此，本公司对上述尚未到期但已背书或已贴现的的应收票据是继续涉入的。
(b)本公司认为，本公司已经转移了上述已背书或已贴现应收票据几乎所有的风险
和报酬，继续涉入的公允价值并不重大。本公司亦未因继续涉入而在账面确认任何资产
和负债。
(c)本公司因继续涉入导致上述已背书或已贴现应收票据发生的最大损失等于其账面价值，即人民币453,387千元。
(d)本公司因可能回购上述已背书或已贴现应收票据需要支付的未折现现金流量等于其账面价值。其中，2018年12月31日的应收票据余额将于 2019年12月31日之前到期。
(e) 2018年度，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金融资产期间和累计确认的收益或费用。
(f)上述已背书或已贴现的应收票据在本年度大致均衡发生，分布亦大致均衡。
④于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
⑤按坏账计提方法分类列示
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|-|-|-|-|
|615,391,740.80|100.00|-|-|
|615,391,740.80|100.00|-|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|-|-|-|-|
|679,046,805.63|100.00|-|-|
|679,046,805.63|100.00|-|-|

A、年末无单项计提坏账准备的应收票据。
B、组合中，按信用风险极低金融资产组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项目
|||
|-|-|
|应收票据|坏账准备|
|615,391,740.80|-|
|615,391,740.80|-|

⑥本年无坏账准备的情况。
⑦本年无实际核销的应收票据。
（2）应收账款情况
①应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
||
|-|
|年末余额|
|263,355,485.52|
|-|
|-|
|1,467,557.00|
|-|
|3,288,606.52|
|268,111,649.04|
|6,655,939.88|
|261,455,709.16|

②应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|预期信用损失率（%）|
|2,354,626.24|0.88|2,354,626.24|100.00|
|265,757,022.80|99.12|4,301,313.64|1.62|
|268,111,649.04|100.00|6,655,939.88|2.48|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|2,354,626.24|0.86|2,354,626.24|100.00|
|269,787,313.12|99.14|4,093,628.76|1.52|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|272,141,939.36|100.00|6,448,255.00|2.36|

A、年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)|
|1,500,000.00|1,500,000.00|100.00|
|470,000.00|470,000.00|100.00|
|315,508.74|315,508.74|100.00|
|69,117.50|69,117.50|100.00|
|2,354,626.24|2,354,626.24|100.00|

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|263,355,485.52|2,633,554.86|
|-|-|
|-|-|
|1,467,557.00|733,778.50|
|-|-|
|933,980.28|933,980.28|
|265,757,022.80|4,301,313.64|

（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|267,228,797.84|2,672,287.98|
|-|-|
|1,624,535.00|487,360.50|
|-|-|
|-|-|
|933,980.28|933,980.28|
|269,787,313.12|4,093,628.76|

③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 208千元；本年无收回或转回坏账准备。
④本年无实际核销的应收账款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%）|
|货款|199,059,888.83|1年以内|74.25|
|货款|21,131,250.80|1年以内|7.88|
|货款|9,870,000.00|1年以内|3.68|
|货款|3,356,249.62|1年以内|1.25|
|货款|3,255,000.00|1年以内|1.21|
|—|236,672,389.25|—|88.27|

⑥本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑦本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|382,928,791.41|
|1,494,964,007.39|
|1,877,892,798.80|

（1）应收股利
①应收股利情况
||
|-|
|年末余额|
|104,502,080.90|
|102,009,719.65|
|43,385,945.08|
|41,665,953.14|
|28,461,301.81|
|21,128,116.20|
|17,653,846.37|
|14,022,774.24|
|7,550,441.54|
|2,548,612.48|
|-|

||
|-|
|年末余额|
|-|
|382,928,791.41|

②本年无重要的账龄超过 1年的应收股利
（2）其他应收款
①按账龄披露
||
|-|
|年末余额|
|1,493,036,443.65|
|556,846.55|
|2,549,613.86|
|403,590.42|
|48,885.81|
|7,524,842.18|
|1,504,120,222.47|
|9,156,213.08|
|1,494,964,007.39|

②按坏账计提方法分类列示
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|8,296,179.85|0.55|8,114,999.85|97.82|
|33,434,410.75|2.22|1,041,213.23|3.11|
|5,725,972.16|0.38|-|-|
|1,451,241,604.25|96.49|-|-|
|5,422,053.46|0.36|-|-|
|1,504,120,220.47|100.00|9,156,213.08|0.61|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|
|4,177,690.55|0.27|4,177,690.55|100.00|
|6,052,128.71|0.39|1,376,348.56|22.74|
|17,575,091.63|1.15|-|-|
|1,485,727,079.23|96.95|-|-|
|19,037,303.35|1.24|-|-|
|1,532,569,293.47|100.00|5,554,039.11|0.36|

A、年末单项金额计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|1,582,097.34|1,582,097.34|100.00|
|1,284,052.25|1,284,052.25|100.00|
|502,043.54|502,043.54|100.00|
|454,940.00|454,940.00|100.00|
|430,077.57|430,077.57|100.00|
|392,823.33|392,823.33|100.00|
|222,360.00|111,180.00|50.00|
|218,004.59|218,004.59|100.00|
|188,906.62|188,906.62|100.00|
|160,894.73|160,894.73|100.00|
|2,859,979.88|2,789,979.88|97.55|
|8,296,179.85|8,114,999.85|—|

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|占组合余额比例（%）|坏账准备|
|32,601,097.04|97.51|326,009.00|

年末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|占组合余额比例（%）|坏账准备|
|120,454.02|0.36|12,045.40|
|1,400.00|-|420.00|
|-|-|-|
|43,604.31|0.13|34,883.45|
|667,855.38|2.00|667,855.38|
|33,434,410.75|100.00|1,041,213.23|

（续）
年初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|占组合余额比例（%）|坏账准备|
|4,691,634.34|77.52|46,916.34|
|1,400.00|0.02|140.00|
|-|-|-|
|43,604.31|0.72|21,802.16|
|40,000.00|0.66|32,000.00|
|1,275,490.06|21.08|1,275,490.06|
|6,052,128.71|100.00|1,376,348.56|

C、组合中，其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|占年末余额比例（%）|坏账准备|
|1,451,241,604.25|96.48|-|
|5,725,972.16|0.38|-|
|5,422,053.46|0.36|-|
|1,462,389,629.87|97.23|-|

③按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,451,241,604.25|

||
|-|
|年末账面余额|
|1,271,733,486.36|
|179,508,117.89|
|30,635,244.06|
|22,243,372.16|
|1,504,120,220.47|

④坏账准备的情况
本年计提坏账准备金额 3,602千元；本年无收回或转回坏账准备金额。
⑤本年无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|应收关联方款项|565,867,612.46|1年以内|37.62|
|应收关联方款项|382,601,050.54|1年以内|25.44|
|应收关联方款项|189,126,898.33|1年以内|12.57|
|应收关联方款项|111,117,110.67|1年以内|7.39|
|应收关联方款项|80,067,571.30|1年以内|5.32|
|—|1,328,780,243.30|—|88.34|

⑦本年无涉及政府补助的应收款项。
⑧本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,198,539,281.83|171,000,000.00|7,027,539,281.83|3,181,465,863.78|171,000,000.00|
|1,413,116,817.35|-|1,413,116,817.35|1,754,208,415.45|-|
|8,611,656,099.18|171,000,000.00|8,440,656,099.18|4,935,674,279.23|171,000,000.00|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|125,322,300.00|-|-|125,322,300.00|-|
|324,320,391.34|-|-|324,320,391.34|-|
|142,310,800.00|-|-|142,310,800.00|-|
|249,017,109.58|-|-|249,017,109.58|-|
|126,775,500.00|-|-|126,775,500.00|-|
|101,489,800.00|-|-|101,489,800.00|-|
|144,298,200.00|-|-|144,298,200.00|-|
|-|854,431,508.17|-|854,431,508.17|-|
|-|2,891,825,159.88|-|2,891,825,159.88|-|
|105,978,900.00|59,480,000.00|-|165,458,900.00|-|
|18,557,303.24|-|-|18,557,303.24|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|129,145,812.38|-|-|129,145,812.38|-|
|900,000,000.00|-|-|900,000,000.00|-|
|21,536,540.49|-|-|21,536,540.49|-|
|18,600,000.00|7,200,000.00|-|25,800,000.00|-|
|106,500,000.00|5,100,000.00|-|111,600,000.00|-|
|92,070,000.00|34,410,000.00|-|126,480,000.00|-|
|24,000,000.00|-|-|24,000,000.00|-|
|96,192,658.47|-|-|96,192,658.47|-|
|53,659,963.75|-|-|53,659,963.75|-|
|95,381,794.18|-|-|95,381,794.18|-|
|10,444,783.48|-|-|10,444,783.48|-|
|1,020,000.00|-|-|1,020,000.00|-|
|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|93,874,006.87|46,626,750.00|-|140,500,756.87|-|
|63,470,000.00|100,000,000.00|-|163,470,000.00|-|
|7,000,000.00|-|-|7,000,000.00|-|
|40,000,000.00|-|-|40,000,000.00|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|80,000,000.00|18,000,000.00|-|98,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|3,181,465,863.78|4,017,073,418.05|-|7,198,539,281.83|-|

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|396,589,139.78|934,828,267.57|-|-|62,905,714.27|(8,821.96)|-|-|(997,725,159.88)|-|
|102,035,124.44|390,518,555.35|-|-|94,993,806.57|-|-|-|(485,512,361.92)|-|
|100,000,000.00|332,734,264.65|-|-|52,331,677.66|-|-|-|-|385,065,942.31|
|37,000,000.00|39,447,376.09|-|-|3,253,734.50|-|-|-|-|42,701,110.59|
|635,624,264.22|1,697,528,463.66|-|-|213,484,933.00|-8,821.96|-|-|-1,483,237,521.80|427,767,052.90|
|765,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|50,000,000.00|54,665,915.85|-|-|6,128,824.20|29,136.57|-|-|-|60,823,876.62|
|2,020,000.00|2,014,035.94|-|-|18,020.27|-|-|-|-|2,032,056.21|
|45,000,000.00|-|45,000,000.00|-|-37,480.99|-|-|-|-|44,962,519.01|
|4,000,000.00|-|4,000,000.00|-|-929,752.84|-|-|-|-|3,070,247.16|
|864,570,227.02|-|864,570,227.02|-|22,469,454.73|-|12,578,616.30|-|-|874,461,065.45|
|966,355,227.02|56,679,951.79|913,570,227.02|-|27,649,065.37|29,136.57|12,578,616.30|-|-|985,349,764.45|
|1,601,979,491.24|1,754,208,415.45|913,570,227.02|-|241,133,998.37|20,314.61|12,578,616.30|-|-1,483,237,521.80|1,413,116,817.35|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,822,126,064.48|1,897,829,832.96|2,761,283,959.77|
|509,918,388.57|217,989,937.30|386,215,182.64|
|4,332,044,453.05|2,115,819,770.26|3,147,499,142.41|

（2）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,822,101,089.04|1,897,814,213.61|2,761,252,808.73|
|24,975.44|15,619.35|31,151.04|
|-|-|-|
|3,822,126,064.48|1,897,829,832.96|2,761,283,959.77|

（3）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
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|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,008,595,375.80|1,043,706,446.43|2,081,792,463.40|
|828,066,454.70|331,244,020.10|261,551,660.01|
|405,626,386.77|195,550,066.90|109,667,564.30|
|115,180,891.90|73,157,215.39|51,261,482.29|
|363,310,208.51|204,164,804.70|197,154,701.72|
|101,346,746.80|50,007,279.44|59,856,088.05|
|3,822,126,064.48|1,897,829,832.96|2,761,283,959.77|

（4）本集团向前五名客户销售总额为 1,564,293千元，占公司 2018年度全部主营业务收入的40.93%。
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|-|
|主营业务收入|
|1,339,394,280.99|
|62,678,078.79|
|60,233,594.88|
|54,240,848.80|
|47,745,963.17|
|1,564,292,766.63|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注5、投资收益
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|-|
|本年发生额|
|865,519,930.33|
|241,342,102.95|
|-|
|-|
|13,808,915.55|
|63,036,249.68|
|1,183,707,198.51|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|707,312.22|
|243,250,377.08|
|125,981,938.96|
|115,575,352.23|
|7,199,639.74|
|9,655,296.88|
|870,677,046.64|
|1,373,046,963.75|
|(59,293,849.88)|
|(4,258,288.62)|
|1,309,494,825.25|

广州白云山医药集团股份有限公司 2018年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|16.93|2.116|
|10.48|1.311|