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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准金额1,000万元以上（含1,000万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
信用组合 应收的政府补偿款项等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
信用组合 不计提坏账
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|40|

||
|-|
|70|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存设备、在开发过程中的开发成本以及承揽工程建设过程中的工程施工等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(6)工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费用及应分配的施工间接成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和其他周转材料的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-50|3|
|年限平均法|5-15|3|
|年限平均法|6-33|3|
|年限平均法|8-12|3|
|年限平均法|5-10||

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、使用及收益权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50年
使用及收益权 20、50年
软件 5年
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十五)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十六)收入
1.房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司确认收入的具体方法及时点：房地产销售在房地产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）时确认销售收入的实现。
公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。
2.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认收入的具体方法及时点：公司业务主要为电力供应，公司定期根据营业部门统计的抄表销售数量，按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。
3.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
公司确认收入的具体方法及时点：公司提供的电力建设、安装服务按照已经发生的成本占估计总成本的完工百分比乘以合同金额计算确认收入。
4.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
5.建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
6.其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十七)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆三峡水利电力建设有限公司 15%
利川杨东河水电开发有限公司 15%减半
石柱土家族自治县杨东河水电供水有限公司 15%减半
重庆市万州区江河水电开发有限公司 15%
重庆万州区电力设计事务所 15%
重庆三峡水利供电有限公司 15%
重庆三峡水利发电有限公司 15%
重庆市万州区恒联物业管理有限公司 15%
巫溪县后溪河水电开发有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据《重庆市地方税务局转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58号)》（渝地税发[2011]36号）规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆三峡水利电力建设有限公司、重庆三峡水利供电有限公司、重庆三峡水利发电有限公司、重庆市万州区江河水电开发有限公司、重庆市万州区恒联物业管理有限公司、重庆万州区电力设计事务所已获得从事国家鼓励类产业的确认书，同时取得万州区国家税务局地方税务局所得税审核通知，享受15%的企业所得税税率。
2.全资子公司利川杨东河水电开发有限公司、石柱土家族自治县杨东河水电供水有限公司获恩施州国家税务局《关于利川杨东河水电开发有限公司享受西部大开发所得税优惠政策的批复》（州国税发〔2012〕71号）及《利川市国家税务局税务事项通知书》（利国税源通〔2012〕3号）批准享受西部大开发所得税优惠政策。上述公司在 2012年 1月1日至2020年12月31日期间，减按15%税率缴纳企业所得税，从2012年开始生产经营之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
3.控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号中第二、三条的规定，经巫溪县国家税务局城区第一税务所审批准予减免企业所得税，减按税率征收（或减征幅度为0.4），减征期限为2015年1月1日至2015年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|49,495.63|
|601,146,843.94|
|601,196,339.57|

 (2)其他说明
截至2015年12月31日止，拆迁补偿款9,399,109.36元因使用受到限制，在编制现金流量表时已作扣除。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|231,780,698.63|
|231,780,698.63|
|231,780,698.63|

[注]系购入的结构性存款。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|48,412,155.53||48,412,155.53|44,959,419.12||
|48,412,155.53||48,412,155.53|44,959,419.12||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|8,380,000.00|
|8,380,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|56,844,243.01|100.00|25,076,416.90|44.11|
|56,844,243.01|100.00|25,076,416.90|44.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|45,866,018.66|100.00|23,850,869.36|52.00|
|45,866,018.66|100.00|23,850,869.36|52.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|24,189,511.12|1,209,475.57|
|5,043,362.86|504,336.29|
|4,011,669.47|802,333.89|
|890,339.66|356,135.86|
|1,684,082.03|1,178,857.42|
|21,025,277.87|21,025,277.87|
|56,844,243.01|25,076,416.90|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,225,547.54元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期不存在坏账核销情况。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为10,455,181.36元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.39%，相应计提的坏账准备合计数为920,977.07元。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,184,439.39|69.94||
|4,024,061.62|21.35||
|1,174,195.85|6.23||
|469,254.74|2.48||
|18,851,951.60|100.00||

(续上表)
账龄 期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,941,250.89|81.55||
|2,683,786.04|15.70||
|87,727.70|0.51||
|382,601.20|2.24||
|17,095,365.83|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为6,099,517.88元，占预付款项期末余额合计数的比例为32.35%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|66,920,561.08|100.00|26,567,610.87|39.70|
|66,920,561.08|100.00|26,567,610.87|39.70|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|98,394,492.00|63.17|||
|57,365,819.48|36.83|23,779,453.63|41.45|
|155,760,311.48|100.00|23,779,453.63|15.27|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,315,719.77|965,786.00|
|19,485,222.27|1,948,522.23|
|2,692,144.86|538,428.97|
|2,926,687.73|1,170,675.10|
|1,855,292.90|1,298,705.02|
|20,645,493.55|20,645,493.55|
|66,920,561.08|26,567,610.87|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,788,157.24元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期不存在坏账核销情况。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|21,581,841.21|
|22,185,778.35|
|3,280,345.00|
|2,249,241.54|

其他 17,623,354.98 23,526,871.42小计 66,920,561.08 155,760,311.48 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|8,156,400.00|1-2年|12.19|
|往来款|6,193,600.00|1-2年|9.26|
|往来款|4,886,001.84|1年以内5年以上|7.30|
|往来款|3,957,448.44|1年以内|5.91|
|往来款|3,280,345.00|5年以上|4.90|
||26,473,795.28||39.56|

7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|19,249,668.73|2,842,057.93|
|40,437,419.06||
|4,160,452.77|1,620,765.96|
|232,918.82|232,918.82|
|63,868,054.40||
|127,948,513.78|4,695,742.71|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|19,903,078.21|3,062,907.23|

|||
|-|-|
|61,413,526.95||
|3,534,383.87|1,620,765.96|
|232,918.82|232,918.82|
|14,942,321.20||
|100,026,229.05|4,916,592.01|

[注]开发成本系陈家坝街道沱口社区土地成本，详见本财务报表附注十二(五)
(2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,062,907.23|||220,849.30||
|1,620,765.96|||||
|232,918.82|||||
|4,916,592.01|||220,849.30||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转销存货跌价准备的原因|
|可收回金额低于账面价值|本期销售|
|可收回金额低于账面价值||
|可收回金额低于账面价值||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|100,785,205.48|
|28,233,088.80|
|129,018,294.28|

9.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|165,644,800.00|42,240,000.00|
|165,644,800.00|42,240,000.00|
|165,644,800.00|42,240,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|106,240,000.00|42,240,000.00|
|106,240,000.00|42,240,000.00|
|106,240,000.00|42,240,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,000,000.00|59,404,800.00||
|42,240,000.00|||
|106,240,000.00|59,404,800.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.15|
|42,240,000.00|||42,240,000.00|16.00|
|42,240,000.00|||42,240,000.00||

 10.长期股权投资
(1)分类情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额备|减值准|账面价值|账面余额备|减值准|
|43,905,934.68||43,905,934.68|40,167,031.82||
|43,905,934.68||43,905,934.68|40,167,031.82||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||10,200,000.00|||43,905,934.68|
||10,200,000.00|||43,905,934.68|
||10,200,000.00|||43,905,934.68|

11.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|24,075,056.40|
|14,942,321.20|
|14,942,321.20|
|39,017,377.60|

||
|-|
|5,945,488.82|
|655,968.60|
|655,968.60|
|6,601,457.42|
|32,415,920.18|
|18,129,567.58|

 12.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|固定资产装修|
|1,181,666,349.14|52,150,385.60|1,330,770,793.75|32,640,358.10|6,051,724.51|
|501,482,259.60|4,879,244.60|139,346,488.28|1,313,770.73||
||4,879,244.60|28,552,872.04|1,313,770.73||
|501,482,259.60||110,793,616.24|||
||243,365.00|5,022,314.16|293,672.94||
||243,365.00|5,022,314.16|293,672.94||
|1,683,148,608.74|56,786,265.20|1,465,094,967.87|33,660,455.89|6,051,724.51|
|253,644,726.93|45,867,795.58|379,421,064.11|22,795,696.10|6,051,724.51|
|36,877,028.93|3,034,407.06|70,840,523.26|2,048,880.15||
|36,877,028.93|3,034,407.06|70,840,523.26|2,048,880.15||

||||||
|-|-|-|-|-|
||197,913.93|1,698,364.11|222,256.34||
||197,913.93|1,698,364.11|222,256.34||
|290,521,755.86|48,704,288.71|448,563,223.26|24,622,319.91|6,051,724.51|
|15,592,004.58|2,405,477.65|19,801,738.07|205,642.39||
|14,119,783.06||19,816,219.03|||
|14,119,783.06||19,816,219.03|||
|29,711,787.64|2,405,477.65|39,617,957.10|205,642.39||
|1,362,915,065.24|5,676,498.84|976,913,787.51|8,832,493.59||
|912,429,617.63|3,877,112.37|931,547,991.57|9,639,019.61||

 (2)未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|164,682.34|
|2,698,084.60|
|28,002,883.16|
|18,086,476.46|
|19,582,716.55|
|15,675,595.44|
|1,432,434.67|
|85,642,873.22|

(3)其他说明
本期对房屋及建筑物、专用设备共计提减值金额33,936,002.09元，详见本财务报表附注十二(十)。
13.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|146,160,849.40||
|174,952,815.48||
|49,586,580.76||
|2,866,138.43||
|2,063,618.08||
|16,204,041.57||
|66,503,456.84||
|458,337,500.56||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|366,331,579.56||
|83,091,951.65||
|115,431,942.81||
|138,824,067.81||
|5,729,232.69||
|62,567,879.42||

||
|-|
|771,976,653.94|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况(预算数单位：亿元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|4.15|366,331,579.56|46,606,207.57|412,937,787.13||
|2.47|83,091,951.65|63,068,897.75|||
|2.79|115,431,942.81|59,520,872.67|||
|1.60|138,824,067.81|17,318,088.29|154,312,086.36|1,830,069.74|
|1.43|5,729,232.69|43,857,348.07|||
|8.48||2,866,138.43|||
|0.85||2,063,618.08|||
|1.81||16,204,041.57|||
||62,567,879.42|48,961,579.77|45,026,002.35||
||771,976,653.94|300,466,792.20|612,275,875.84|1,830,069.74|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|99.50|100.00|40,177,972.60|5,377,584.77||
|59.17|59.17|12,967,516.40|7,586,016.44||
|62.71|62.71|14,221,260.91|4,675,073.28||
|97.59|100.00|8,726,616.78|1,761,631.64||
|34.68|34.68||||
|0.34|0.34||||
|2.41|2.41||||
|8.96|8.96||||
|||76,093,366.69|19,400,306.13||

(3)其他说明
本期在建工程其他减少系盈江电站完工后转入无形资产-土地使用权。
14.工程物资
||
|-|
|期末数|
|7,733,617.04|
|7,733,617.04|

 15.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|使用及收益权|软件|
|28,192,208.13|10,441,800.00|1,053,096.55|
|1,830,069.74||616,657.32|
|||616,657.32|
|1,830,069.74|||
|||45,649.90|
|||45,649.90|
|30,022,277.87|10,441,800.00|1,624,103.97|
|3,981,087.92|2,190,054.75|718,090.67|
|643,512.06|360,009.00|110,562.58|
|643,512.06|360,009.00|110,562.58|
|||25,767.76|
|||25,767.76|
|4,624,599.98|2,550,063.75|802,885.49|

||||
|-|-|-|
|1,217,601.60|||
|1,217,601.60|||
|24,180,076.29|7,891,736.25|821,218.48|
|22,993,518.61|8,251,745.25|335,005.88|

 16.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|499,761.99|||
|2,746,311.53|||
|3,246,073.52|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|499,761.99|||
|2,746,311.53|||
|3,246,073.52|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,193,285.20|5,546,437.21|33,370,960.81|
|301,700.15|45,255.02|661,994.43|
|20,609,545.00|3,091,431.75|76,371,469.43|
|||60,044.19|
|154,208,056.76|38,552,014.19|154,208,056.76|
|8,185,030.72|2,046,257.68|8,185,030.72|
|218,497,617.83|49,281,395.85|272,857,556.34|

[注]其他系房地产项目税务分摊认定可抵扣成本与会计确认可抵扣成本之间的差异引起。
(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|785,205.48|117,780.82||
|1,780,698.63|291,671.92||
|2,565,904.11|409,452.74||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|18,545,936.84|
|2,600,548.44|
|71,940,864.78|
|1,217,601.60|
|3,246,073.52|
|42,240,000.00|

||
|-|
|141,585,469.76|
|281,376,494.94|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||11,005,549.10|
|10,510,579.55|10,510,579.55|
|38,580,806.81|38,580,806.81|
|28,195,153.54|28,195,153.54|
|36,912,612.76|36,912,612.76|
|27,386,317.10||
|141,585,469.76|125,204,701.76|

18.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

 (2)其他说明
预付土地款系控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司预付镇泉引水电站工程项目建设用地土地出让款10,000,000.00元。
19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|20,000,000.00|
|100,000,000.00|
|120,000,000.00|

20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|127,578,273.26|
|50,003,709.76|
|3,027,055.88|
|22,171,121.68|
|2,275,990.35|
|205,056,150.93|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|5,294,783.62|
|5,294,783.62|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|75,036,010.30|
|8,856,456.16|
|83,892,466.46|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,458,805.58|
|3,929,625.70|
|2,366,183.00|
|1,887,756.00|
|11,642,370.28|

22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|81,683,296.55|137,267,440.95|152,179,139.66|
|7,219,134.16|19,801,299.19|16,849,264.30|
|661,994.43|222,813.28|583,107.56|
|89,564,425.14|157,291,553.42|169,611,511.52|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,741,211.74|103,974,277.10|121,904,156.03|
||4,719,968.69|4,719,968.69|
|3,835,688.97|11,592,840.45|9,956,402.49|
|3,188,209.60|8,567,833.33|7,266,367.21|
|412,475.34|2,545,395.63|2,309,340.24|
|235,004.03|479,611.49|380,695.04|
|3,392,015.91|8,349,250.17|6,979,661.14|
|5,615,907.63|3,143,860.56|3,099,594.49|
|98,472.30|5,487,243.98|5,519,356.82|
|81,683,296.55|137,267,440.95|152,179,139.66|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,715,532.34|18,617,857.11|15,878,237.30|
|503,601.82|1,183,442.08|971,027.00|
|7,219,134.16|19,801,299.19|16,849,264.30|

 23.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|2,145,856.23|
|1,514,505.92|
|472,301.29|
|22,859,570.75|
|2,655,558.90|
|226,091.71|
|165,055.69|
|249,536.51|
|461,935.78|
|30,750,412.78|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|7,374,354.55|
|8,442,246.53|
|15,816,601.08|

 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,109,263.90|
|42,401,492.92|
|89,819,640.06|
|47,140,317.48|
|41,092,156.55|
|258,562,870.91|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|47,140,317.48|
|8,987,220.00|
|4,000,000.00|
|3,266,000.00|
|2,300,350.00|
|65,693,887.48|

26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|74,050,000.00|
|189,900,329.05|
|263,950,329.05|

 (2)其他说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|
|1.9|2011.3.1|5年|1.9亿元|189,282,846.20||
|||||189,282,846.20||

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|溢折价摊销|本期偿还|
|1.9|2011.3.1|5年|1.9亿元|617,482.85|11,020,000.00|
|||||617,482.85|11,020,000.00|

 27.长期借款
||
|-|
|期末数|
|44,000,000.00|
|711,456,300.00|

||
|-|
|859,120.00|
|756,315,420.00|

 28.应付债券
||
|-|
|期末数|

 29.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|45,630,000.00|
|22,282,602.01|
|23,347,397.99|

 30.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|99,110,365.84|
|99,110,365.84|

 (2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期数|
|77,561,375.13|
|6,119,618.99|
|1,938,952.10|
|4,180,666.89|

||
|-|
|54,966.43|
|-22,684,698.26|
|-22,684,698.26|
|7,310,292.97|
|7,310,292.97|
|99,110,365.84|

 2)设定受益计划净负债
||
|-|
|本期数|
|77,561,375.13|
|6,119,618.99|
|54,966.43|
|-22,684,698.26|
|7,310,292.97|
|99,110,365.84|

 31.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|117,584,243.99|16,406,670.17|11,081,006.36|122,909,907.80|
|117,584,243.99|16,406,670.17|11,081,006.36|122,909,907.80|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|71,515,368.19||5,721,229.46||65,794,138.73|
|29,460,780.00|7,906,670.17|4,064,087.02||33,303,363.15|
||6,000,000.00|||6,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|13,498,807.00||782,544.00|12,716,263.00|
|532,166.57||206,000.04|326,166.53|
|1,895,441.51||76,268.59|1,819,172.92|
|681,680.72||230,877.25|450,803.47|
||2,500,000.00||2,500,000.00|
|117,584,243.99|16,406,670.17|11,081,006.36|122,909,907.80|

32.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|836,000.00|
|3,000,000.00|
|591,287.02|
|530,000.00|
|4,957,287.02|

 33.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|267,533,200.00|63,468,634.00||||63,468,634.00|

(2)其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1196号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票共计63,468,634股（每股面值 1元），募集资金总额859,999,990.70元，坐扣承销和保荐费用24,939,999.75元后的募集资金为835,059,990.95元，另减除申报会
计师费、律师费、股权登记费等其他发行费用 1,101,204.52元后，募集资金净额为
833,958,786.43元，其中：计入股本 63,468,634.00元，计入资本溢价（股本溢价） 770,490,152.43元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2015〕8-6号）。
34.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|486,783,779.13|770,537,038.73||
|26,573,344.26|120,000,000.00||
||120,000,000.00||
|26,573,344.26|||
|513,357,123.39|890,537,038.73||

 (2)其他说明
1)本期资本溢价增加 770,537,038.73元，其中：非公开发行股票增加资本溢价 770,490,152.43元；本期公司对控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司增资230,000,000.00元，造成少数股东权益变动影响46,886.30元。
2)本期其他资本公积-国家独享资本公积增加120,000,000.00元，系公司本期收到国家投入的农网升级改造工程中央基建预算内投资资金120,000,000.00元，具体情况详见本财务报表附注十二(四)。
35.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-22,684,698.26|||-22,289,817.01|-394,881.25|

|||||
|-|-|-|-|
|-22,684,698.26||-22,289,817.01|-394,881.25|
|785,205.48|117,780.82|667,424.66||
|785,205.48|117,780.82|667,424.66||
|-21,899,492.78|117,780.82|-21,622,392.35|-394,881.25|

36.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|593,034.64|2,755,782.82|384,734.38|
|593,034.64|2,755,782.82|384,734.38|

(2)其他说明
本期增加系本年度计提安全生产费所致，减少系本期支出安全生产费所致。
37.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|69,136,499.29|11,851,233.54||
|69,136,499.29|11,851,233.54||

 (2)其他说明
本期增加系根据母公司净利润10%计提盈余公积所致。
38.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|302,341,016.25|

||
|-|
|302,341,016.25|
|207,183,529.37|
|11,851,233.54|
|49,650,275.10|
|448,023,036.98|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,306,641,282.33|925,954,431.83|1,288,509,512.44|
|9,111,609.60|9,050,136.08|9,325,061.64|
|1,315,752,891.93|935,004,567.91|1,297,834,574.08|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|11,019,046.08|
|5,698,370.56|
|2,783,597.05|
|25,851.24|
|19,526,864.93|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|178,000.06|
|10,427.10|
|860.00|

||
|-|
|34,999.70|
|3,600.00|
|44,382.58|
|272,269.44|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|55,835,488.16|
|7,559,626.81|
|7,662,428.89|
|4,510,423.77|
|3,990,838.28|
|6,861,381.16|
|4,138,686.40|
|869,213.97|
|6,947,834.09|
|98,375,921.53|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|56,996,238.12|
|5,365,239.42|
|4,180,666.89|
|316,260.55|
|56,127,926.14|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,013,704.78|
|33,936,002.09|
|37,949,706.87|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|1,780,698.63|
|1,780,698.63|
|1,780,698.63|

8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|13,938,902.86|
|5,616,000.00|
|501,082.19|
|5,175,151.32|
|25,231,136.37|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|810,732.33|20,563,732.12|
||1,174,475.66|
|30,117,226.36|15,740,339.35|

|||
|-|-|
|1,499,551.08|1,233,012.48|
|984,650.74|389,787.31|
|33,412,160.51|39,101,346.92|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,721,229.46|5,721,229.46|
||5,420,000.00|
|4,064,087.02|3,273,420.00|
|230,877.25|230,877.25|
|76,268.59|76,268.60|
|782,544.00|782,544.00|
|206,000.04|206,000.04|
|19,000,000.00||
|36,220.00|30,000.00|
|30,117,226.36|15,740,339.35|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,570,242.52|4,088,481.21|
|1,846,937.67|1,400,044.46|
|39,477.00|4,803.77|
|614,838.39|1,080,475.77|
|5,071,495.58|6,573,805.21|

 11.所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|33,826,125.11|
|8,554,523.70|
|42,380,648.81|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 223,848,135.04按适用税率计算的所得税费用 33,577,220.26子公司适用不同税率的影响 -7,233,244.49调整以前期间所得税的影响 2,104,398.84非应税收入的影响 -3,791,419.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 516,840.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -467,998.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
17,674,851.89扣亏损的影响
所得税费用 42,380,648.81 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|92,552,346.95|
|20,115,701.00|
|9,484,063.02|
|18,417,887.10|

||
|-|
|19,000,000.00|
|17,039,623.63|
|176,609,621.70|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|74,412,376.23|
|20,665,950.33|
|9,738,023.20|
|11,947,255.31|
|24,960,755.87|
|16,752,136.44|
|158,476,497.38|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,906,670.17|
|6,000,000.00|
|2,500,000.00|
|16,406,670.17|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|120,000,000.00|
|7,200,000.00|

合计 127,200,000.00 15,480,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|181,467,486.23|
|37,949,706.87|
|113,456,808.00|
|1,114,083.64|
|1,759,510.19|
|-1,780,698.63|
|56,996,238.12|
|-25,231,136.37|
|8,262,851.78|
|291,671.92|
|21,003,448.47|
|-23,956,883.04|
|10,644,171.51|
|381,977,258.69|

||
|-|
|591,797,230.21|
|359,632,598.66|
|232,164,631.55|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|591,797,230.21|
|49,495.63|
|591,747,734.58|
|591,797,230.21|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|9,399,109.36|
|237,291,842.18|
|246,690,951.54|

[注]公司以其持有的全资子公司重庆三峡水利电力建设有限公司100%的股权收益权为银行借款2,000.00万元提供质押担保。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆|重庆|服务业|100||
|重庆|重庆|服务业||100|
|重庆|重庆|服务业||100|
|重庆|重庆|服务业|100||
|重庆|重庆|服务业|100||
|重庆|重庆|服务业|20|80|
|重庆|重庆|工业|100||
|重庆|湖北利川|工业||100|
|重庆|重庆|工业||100|
|重庆|重庆|工业|55||
|重庆|重庆|工业|100||
|重庆|重庆|工业|100||
|重庆|重庆|工业|88.89||
|重庆|重庆|工业|48.75||
|重庆|重庆巫溪|工业|99.72||
|云南|云南盈江|工业||55.56|
|重庆|重庆|工业||100|

 (2)其他说明
拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
公司持有奉节县康乐电力有限公司股份48.75%，为其第一大股东，在其董事会中占有过半席位，能控制其经营和财务决策，故将其纳入合并报表范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|

|||
|-|-|
|45.00%|-23,745,541.54|
|11.11%|217,870.07|
|51.25%|-966,896.99|
|0.28%|-19,015.18|
|44.44%|-1,036,600.68|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况(单位：万元)
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,128.99|14,810.70|16,939.69|12,852.39|6,732.62|
|467.95|11,533.71|12,001.66|7,109.11|2,500.00|
|4,164.00||4,164.00|375.87|85.91|
|1,504.26|83,432.76|84,937.02|15,569.70|38,537.37|
|779.22|15,362.24|16,141.46|2,187.70|9,687.00|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,627.32|18,821.59|23,448.91|12,628.37|8,103.22|
|418.02|11,885.46|12,303.48|7,102.13|3,000.00|
|4,410.14||4,410.14|433.34|85.91|
|977.40|66,761.91|67,739.31|14,188.26|45,294.10|
|3,254.73|14,064.32|17,319.05|2,204.05|10,615.00|

(2)损益和现金流量情况（单位：元）
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|28,025,202.89|-52,769,793.11|-53,626,482.64|
|9,652,819.70|1,960,830.65|1,912,047.30|
||-1,886,628.27|-1,886,628.27|
|16,261,017.43|-4,065,348.77|-4,269,939.89|
|7,753,233.34|-2,332,351.54|-2,332,351.54|

（续上表）
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|15,243,504.19|-23,939,111.23|-23,939,111.23|
|9,320,201.67|1,090,602.07|1,090,602.07|
||-11,151,668.75|-11,151,668.75|
|5,450,212.67|-49,969.24|-49,969.24|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆|重庆|服务业|34.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|重庆公用站台设施投资开发(集团)有限公司|
|91,562,187.89|

||
|-|
|85,815,527.31|
|177,377,715.20|
|49,712,084.57|
|49,712,084.57|
|-1,469,471.37|
|129,135,102.00|
|43,905,934.68|
|43,905,934.68|
|123,770,962.62|
|40,614,206.31|
|40,996,773.12|
|40,614,206.31|
|40,996,773.12|
|10,200,000.00|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日止，本公司应收账款的18.39%(2014年12月31日：17.12%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类(单位：万元)
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|95,036.54|152,043.56|18,120.15|2,820.37|

|||||
|-|-|-|-|
|20,505.62|20,505.62|20,505.62||
|18,990.03|19,183.67|19,183.67||
|25,856.29|25,856.29|25,856.29||
|1,581.66|1,581.66|1,581.66||
|2,334.74|4,394.00|169.00|338.00|
|164,304.88|223,564.80|85,416.39|3,158.37|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|124,931.91|169,048.98|28,095.31|30,607.06|
|20,830.63|20,830.63|20,830.63||
|18,928.28|20,286.17|1,102.00|19,184.17|
|31,596.32|31,596.32|31,596.32||
|1,512.94|1,512.94|1,512.94||
|2,677.10|5,070.00|676.00|338.00|
|200,477.18|248,345.04|83,813.20|50,129.23|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日止，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币950,365,420.00元（2014年12月31日：人民币1,249,319,120.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||231,780,698.63||
||100,785,205.48||
||332,565,904.11||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系购买的兴业银行股份有限公司及中国民生银行股份公司的结构性存款理财产品，协议约定该理财产品的预期年化收益率与观察期内伦敦黄金市场之黄金定盘价浮动区间挂钩，本公司以观察期内伦敦黄金市场之黄金定盘价浮动区间对应的预期年化收益率确定其公允价值；公司持有的可供出售金融资产，系购买的重庆农村商业银行股份有限公司的江渝财富“天添金”理财产品，本公司以协议约定的客户参考年化净收益率确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|第一大股东|全民所有制|北京市|叶建桥|
|主要股东|有限责任公司|重庆市|王黎|

|||||
|-|-|-|-|
|主要股东|行政事业单位|北京市|郑通汉|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|开办资金|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|75,000 万元|11.18|[注1]|[注2]|
|45,776万元|11.17|11.17||
|2,100万元|9.89|[注1]||

[注1]由于公司股东水利部综合开发管理中心（以下简称综管中心）、新华水力发电有限公司（以下简称新华发电）、新华水利控股集团公司（以下简称新华控股）曾于2014年7月9日签署《一致行动人协议》，综合管理中心、中国水务投资有限公司（以下简称中国水务）曾于2014年9月9日签署《一致行动人协议》。上述两协议约定，协议各方在本公司的股东大会会议召集、提案及表决、高级管理人的提名及投票选举以及在本公司的日常经营管理事项上意思表示一致。2015年 4月 29日签署的《<重庆三峡水利电力集团股份有限公司一致行动人协议>之解除协议》约定：新华发电与综管中心和新华控股约定的一致行动关系及各项权利义务终止。2015年9月16日，新华控股通过上海证券交易所交易系统增持了公司部分股份，新华控股本次增持完成后，持有公司股份 37,000,151股，占公司总股本的11.18%，成为公司第一大股东。截至2015年12月31日，根据前述《一致行动人协议》约定，新华控股、综管中心对本公司享有的表决权比例合计为24.09%（包括综管中心9.89%，新华控股11.18%，中国水务3.02%）。
[注2]水利部综合事业局系新华水利控股集团公司和水利部综合开发管理中心的主管部门，为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|3,580,428.87|
|接受劳务|4,187,145.48|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|提供劳务||

 2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|3,400,000.00|2014.11.3|2017.11.2|
|6,800,000.00|2014.11.3|2017.11.2|

[注]本公司为联营企业重庆公用站台设施开发有限公司的银行借款2,070.00万元中的1,020.00万元提供担保。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|郑州水工机械有限公司|659,223.19|65,922.32|1,375,949.19|
||659,223.19|65,922.32|1,375,949.19|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|郑州水工机械有限公司|1,031,196.62|
||1,031,196.62|

(四)关键管理人员报酬(单位：万元)
||
|-|
|本期数|
|553.80|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
根据《重庆市新建居民住宅小区供配电设施建设管理办法（试行）》（渝府办发〔2013〕 39号）规定，新建居民住宅小区开发建设单位在向本公司供电企业申请项目正式用电时，须同时委托启动该小区供配电设施建设程序；按照上述规定建设的供配电设施，由开发建设单位与本公司供电企业签订移交协议，建成后资产移交给本公司供电企业，本公司供电企业不得以任何理由拒绝移交，移交后本公司供电企业负责供配电设施的运行、维护、抢修以及更新改造等服务，且应符合国家、行业的相关规定；如开发建设单位选择不将供配电设施移交给本公司供电企业的，供配电设施的后续运行、维护、抢修以及更新的责任由该小区业主承担。同时根据《中华人民共和国物权法》相关规定，居民住宅小区供配电设施属于业主共有。综上所述，本公司不享有居民住宅小区供配电设施的所有权，需对其负有维护、抢修及更新改造等义务。
除存在上述重要承诺事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
除存在上述重大或有事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
2016年1月8日，本公司使用募集资金向控股子公司后溪河公司新增注册资本金7,000万元，详见本财务报表附注十二（二）。
(二)资产负债表日后利润分配情况
以现有总股本331,001,834股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），共计派拟分配的利润或股利
发现金红利49,650,275.10元。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十二、其他重要事项
(一)向特定对象非公开发行股票
根据公司第七届董事会第五次会议决议，公司拟对包括水利部综合开发管理中心（含授权水利部综合事业局控制的关联单位）在内的不超过十家特定对象非公开发行股票不超过9,000万股，水利部综合开发管理中心（含授权水利部综合事业局控制的关联单位）以与其他认购对象相同的价格认购，认购数量不低于2,000万股。
本次非公开发行价格不低于8.49元/股，后因实施权益分配发行底价调整为8.37元/股。
根据中国证监会出具的《关于核准重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1196号）相关规定，中国证监会核准公司非公开发行不超过102,747,900股股票。
2015年1月30日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票共计63,468,634股，发行价为每股人民币13.55元，共计募集资金859,999,990.70元，扣除发行费用后，公司本次募集资金净额为833,958,786.43元。2015年2月4日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行新增的63,468,634股股份的登记托管及限售手续。
(二)非公开发行股票募集资金投资及置换
1.用募集资金对控股子公司后溪河公司增加注册资金47,200.00万元
根据2013年年度股东大会审议通过的《公司2014年度非公开发行A股股票预案》，并
经公司第七届董事会第十七次会议通过，以具有证券从业资格的开元资产评估有限公司对后溪河公司截至 2014年11月 30日净资产评估值7,724.79万元为依据，用募集资金对两会沱水电站、金盆水电站和镇泉引水电站的项目主体后溪河公司增加注册资金 47,200.00万元。增资完成后，后溪河公司注册资金将由7,549.00万元增加到54,749.00万元，本公司持股比例由98.87%增加至99.84%。本次拟增加的注册资本金金额及到位时间，董事会授权董事长根据工程资金需要分期办理。
截至本财务报告日，后溪河公司已经到位注册资本金30,000.00万元。
2.用募集资金对全资子公司重庆三峡水利电力投资有限公司增加投资13,000.00万元根据2013年年度股东大会审议通过的《公司2014年度非公开发行A股股票预案》，并经公司第七届董事会第十七次会议通过，用募集资金对新长滩水电站的项目主体重庆三峡水利电力投资有限公司增加注册资金3,000.00万元及资本公积10,000.00万元。增资完成后，电力投资公司注册资金由 418,648,845.98元增加到 448,648,845.98元。本次拟增加的注册资本金金额及到位时间，董事会授权董事长根据工程资金需要分期办理。
截至资产负债表日，重庆三峡水利电力投资有限公司已经到位注册资金3,000.00万元及资本公积10,000.00万元。
3.募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金9,997.37万元
根据2013年年度股东大会审议通过的《公司2014年度非公开发行A股股票预案》，非公开发行募集资金到位之前，为不耽误工期，公司已经按照募集资金投资项目计划，以自筹资金解决了部分建设资金，并在募集资金到位之后对该部分资金予以置换。经公司第七届董事会第十七次会议通过，用募集资金置换后溪河公司 2014年 4月 16日至 2015年 1月 30日期间已投入的9,997.37万元自筹资金（均为银行贷款）。
截至资产负债表日，公司后溪河项目前期投入的自筹资金9,997.37万元已置换完毕。
4.用闲置募集资金办理结构性存款
根据公司2015年4月16日召开的第七届董事会第十八次会议审议通过，为提高募集资金使用效率，在确保不影响公司募集资金投资项目进度安排及募集资金安全的前提下，同意
公司使用部分闲置募集资金在不超过30,000万元的额度内进行现金管理，择机购买安全性高、流动性好、满足保本要求的理财产品、结构性存款、协定存款、国债逆回购等，单个投资产品的投资期限不超过十二个月。
截至资产负债表日，公司持有兴业银行股份有限公司结构性存款6,000万元，持有中国民生银行股份公司结构性存款17,000万元。
(三)投资鱼背山水库除险加固工程
经公司2015年10月21日召开的第八届董事会第二次会议审议通过，为消除安全隐患，提高公司所属鱼背山水库安全等级，增强汛期防洪和蓄水能力，公司决定自2015年至2017年投资8,548万元实施鱼背山水库除险加固工程（其中中央预算内投资5,069万元，公司自筹3,479万元）。
截至资产负债表日，相关工程建设尚在进行中，鱼背山水库除险加固工程已累计投入206.36万元。
(四)投资84,830.00万元建设农网改造升级工程
根据国家发改委办公厅《关于重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司作为农网改造升级工程承贷主体的复函》（发改办能源[2014]3121号），公司被批准成为国家农网建设与改造工程的承贷主体，公司农网建设与改造工程纳入中央预算内投资的投资计划，享受农网中央资本金政策和重庆市上缴的2分钱农网还贷资金按投资比例返还，专项用于农网建设与改造工程贷款还本付息的政策。同时，万州区政府为支持公司的农网改造工作，同意从 2015年开始每年暂安排公司农网改造专项补助资金 1,800.00万元，期限 5年。2015年 3月 10日，根据重庆市万州区发展和改革委员会《关于新田、余家、长坪直供区农网改造有关情况的报告》，结合区政府《关于同意安排三峡水利农网改造专项补助资金的批复》（万州府[2015]19号）文件，同意对直供区内农网改造短期内形成的费用增加（财务费用和折旧费用）适度调增专项补助资金，自2015年起调增区财政农网改造专项补助资金为每年 1,900万元，期限 5年。
按照国家农网改造升级工程的要求，为提高农村电网供电质量和供电能力，降低农村电网线损，消除农村用电安全隐患，促进农村用电量的快速增长，公司决定投资 84,830.00
万元分三年（2015-2017年）实施农网改造升级工程。资金来源为中央预算内投资资金20%，银行贷款资金80%。上述投资事项业经公司于2015年2月7日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过，并于2015年3月6日经公司2015年第一次临时股东大会审议通过。
截至资产负债表日，本公司已收到国家投入的农网升级改造工程中央基建预算内投资资金12,000万元，已收到2015年区财政农网改造专项补助资金1,900万元；农网改造升级工程尚在进行中，已累计投入286.61万元。
(五)沱口电厂整体关停及相关土地回购
根据《重庆市淘汰落后产能工作领导小组关于分解落实重庆市2011年淘汰落后产能目标任务（第三批）的公告》（渝淘汰领发[2011]11号）要求，本公司沱口电厂2#（1.2万千瓦）机组被纳入2011年淘汰落后产能计划，需实施整体关停。另根据万州区人民政府《关于沱口电厂关停有关问题的批复》（万州府[2011]193号）及《关于整体关停重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司万州发电公司沱口电厂的会议纪要》（万州府纪[2010]135号）文件精神，沱口电厂整体关停后，万州区财政局、国土资源局将沱口电厂现有国有土地（除南滨大道上延段建设占用土地以外的部分，规划部门先将其调整为商住用地）公开招拍挂取得的出让金计提上解市级资金后全部返还给本公司；万州区财政局、环保局将沱口电厂从2007年开始至电厂整体关停前缴纳的环保排污费按“收支两条线”原则全额返还给本公司。
上述资产关停及处置方案业经公司第六届董事会第十九次会议及2011年年度股东大会审议通过。
经公司第七届董事会第九次会议决议通过，公司将沱口电厂50,005.70平方米国有土地使用权交万州区人民政府依法收回，并由万州区公共资源交易中心按新的商住用地规划对其进行公开招拍挂出让，由万州区财政将土地成本及公开招拍挂取得的出让金计提上解市级资金后全部返还给本公司。
2014年，万州区公共资源交易中心按新的商住用地规划对沱口电厂地块进行公开招拍挂出让。经公司第七届董事会第十六次会议审议通过，同意由全资子公司重庆三峡水利实业有限公司（以下简称实业公司）参与竞买重庆市万州区陈家坝街道沱口社区（即沱口电厂地块）49,565.50平方米国有土地使用权。经公开竞价，实业公司以210,653,290.00元竞得该宗国有土地使用权。
根据相关约定，实业公司于2014年、2015年共累计支付土地出让款210,653,290.00元。
根据淘汰落后产能等相关文件规定，在实业公司缴纳上述土地出让款后，公司于2014年、2015年共累计共收到区财政返还的土地成本及出让金返还款177,426,850.00元。
2014年，公司（沱口电厂土地权属拥有方）对资产整体关停收益进行确认，本公司本部单体报表因沱口电厂整体关停实现营业外收入 154,208,056.76元，实业公司按竞得价款 21,065.329万元作为预付土地成本，因预付的土地款尚未取得相应的土地使用权证，故在财务报表中将预付的土地成本在其他非流动资产列报。由于沱口电厂整体关停补偿与电厂土地挂牌出让收益直接挂钩，公司全资子公司实业公司参与竞拍该地块并顺利摘牌，更好的解决了沱口电厂整体关停涉及的相关历史遗留问题，维护了公司股东利益，为消除公司自己参与摘牌的相关影响，故在合并报表层次将本部单体报表中因沱口电厂整体关停实现的营业外收入154,208,056.76元与实业公司预付的土地成本（其他非流动资产）予以合并抵消，抵消后剩余的其他非流动资产挂账余额56,742,433.24元即为沱口电厂地块未来入账成本。
截至资产负债表日，上述土地涉及的出让合同、权证等事项已完成，实业公司将预付土地款计入开发成本。
(六)使用自有资金购买理财产品
公司第五届董事会第十次会议、第六届董事会第十六次会议、第七届董事会第二次会议分别审议通过了《关于利用自有闲散资金进行短期投资的议案》、《关于增加短期投资额度的议案》、《关于调整公司短期投资有关决议的议案》，批准公司在最近一期经审计净资产额的20%以内进行新股申购、购买理财产品等多种方式的财务投资。
公司本期以自有资金购买重庆农村商业银行股份有限公司的江渝财富“天添金”理财产品共计13,000万元，累计确认投资收益50.11万元。
截至资产负债表日，公司持有该理财产品金额为10,000万元。
(七)控股子公司后溪河公司对桂花电站补偿事宜
公司控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司（以下简称后溪河公司）根据重庆市发展改革委员会《关于巫溪县两会沱水电站工程项目核准的通知》（渝发改能[2006]1345号），在后溪河流域建立两会沱电站，但该电站建设对下游电厂重庆市巫溪县桂花电站（以下简称
桂花电站）的正常生产造成了影响，导致桂花电站阻扰后溪河公司两会沱电站施工，为顺利推进两会沱电站建设并尽快与桂花电站确定相关补偿事宜，后溪河公司于 2014年 12月 12日向巫溪县人民法院起诉重庆市巫溪县桂花电站。为妥善解决后溪河公司对桂花电站的补偿问题，巫溪县人民政府于2015年3月3日组织召开对桂花电站补偿协调的专题会议，经充分协商后，后溪河公司与桂花电站签订了《调解协议书》，对桂花电站未来的经营补偿达成如下主要条款：
1.以桂花电站受影响收益的评估值169.00万元为基数，除以桂花电站2015年结算电价（0.29元/度），确定年度补偿电量为 583万度，并按该补偿电量作为协议约定期限内以后年度的补偿电量标准。
2.每年的补偿金额根据上述补偿电量乘以补偿当年的电网结算单价进行确定；补偿期限为30年（2015年-2044年），30年以后由巫溪县人民政府根据当时国家政策进行处理。
3.协议签订15日内由后溪河公司支付最后三年补偿款507.00万元，其余27年补偿款从2015年起逐年支付。
巫溪县人民法院于2015年3月3日对上述《调解协议书》进行裁定，并出具了《重庆市巫溪县人民法院确认裁定书》([2015]巫法民调确字第00001号)。
上述补偿款系修建两会沱水电站而直接导致的，属于项目成本的一部分，由于补偿款涉及期限较长，故公司将未来每年度需要补偿的金额按照5年期以上国债利率(6.15%)折现计入两会沱水电站的项目成本2,677.10万元，计入未确认融资费用2,392.90万元，计入长期应付款5,070.00万元。
截至本财务报告日，后溪河公司已按照协议约定支付最后三年补偿款507.00万元及第一年补偿款169万元。
(八)康乐火电厂整体关停处置
根据《重庆市淘汰落后产能工作领导小组关于分解落实重庆市2011年淘汰落后产能目标任务（第三批）的公告》（渝淘汰领发[2011]11号）要求，公司控股子公司康乐公司所属的康乐火电厂1号和2号火电机组（共2.7万千万时）需实施关停。
经公司第七届董事会第七次会议决议通过，为争取康乐公司股东权益的最大化，减少因淘汰落后产能及康乐电厂关停造成的资产损失，康乐公司于2013年8月与奉节县人民政府
签订了《奉节县康乐电力有限公司康乐电厂土地使用权收回及地上建筑物补偿协议》，协议约定参照开元资产评估有限公司出具的《奉节县康乐电力有限公司拟实施资产转让涉及的部分资产价值评估报告》(开元（京）评报字〔2013〕第011号)，由奉节县人民政府向康乐公司支付土地使用权和地上建构筑物补偿价款3,950.00万元。康乐公司于2013年8月收到奉节县土地房屋征收中心划来的补偿款3,950.00万元。
同时公司第七届董事会第七次会议决议同意参照开元资产评估有限公司出具的《奉节县康乐电力有限公司拟处置报废实物资产价值评估报告》(开元（京）评报字〔2013〕第 027号)，将康乐火电厂锅炉、汽轮机、发电机等实物资产以打捆方式，通过重庆联合产权交易所渝东分所以不低于评估值653.00万元予以拍卖处置。2013年9月，该部分拍卖资产最终以 893.10万元由自然人刘其明拍下，康乐公司于 2013年 10月收到刘其明支付的拍卖款893.10万元。
2014年 12月 31日，康乐公司已将康乐电厂土地及相关权证移交给奉节县政府、生产设施和设备整体拆除完毕、相关拍卖资产也完成移交，原奉节县土地房屋征收中心划来的补偿款3,950.00万元中受共同监管的资金640万元(共受监管1,580.00万元，余940万元尚未解除)也解除相关监管。同时，政府承诺减免的相关税费381.79万元也于2015年1月返还给康乐公司，故康乐公司于2014年对康乐火电厂整体关停资产予以处置。
另根据康乐公司与奉节县人民政府签订的相关协议约定，康乐公司需要负责督促康乐火电厂厂区内租赁方奉节渝东化工有限公司从厂区拆除厂房及全部设施设备，由于奉节渝东化工有限公司与政府就拆迁安置费用未达成一致意见，其还没有完成搬迁工作，截至资产负债表日，康乐公司收到的补偿款中尚余939.91万元受共同监管。
(九)投资18,076.00万元建设110千伏输变电改造工程
为完善公司电网结构，提高110千伏董家至康乐至镇泉线路的稳定性和安全运行条件，并接纳控股子公司后溪河公司的两会沱水电站、金盆水电站和镇泉引水电站电力，以及为沿线其他水电站电力接入公司电网创造条件，从而满足日益增长的供电需求，公司决定投资
18,076.00万元实施 110千伏董家至康乐至镇泉输变电改造工程，该工程将通过公司自有资金及银行贷款解决。该项投资业经公司于2015年2月7日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过，并于2015年3月6日经公司2015年第一次临时股东大会决议审议通过。
截至资产负债表日，相关工程建设尚在进行中，110千伏输变电改造工程已累计投入
1,620.40万元。
(十)供热资产减值事项
2015年12月31日，控股子公司重庆市万州区供热有限公司（以下简称供热公司）判断其拥有的“重庆万州盐气化工园区配套热岛中心一期工程供热部分项目”（以下简称供热资产）资产组存在减值迹象，公司委托开元资产评估有限公司对供热资产资产组进行减值测试所涉及的供热资产资产组在2015年12月31日的可收回金额进行评估咨询以确定供热资产资产组
的减值金额，出具了《重庆市万州区供热有限公司拥有的“重庆万州盐气化工园区配套热岛中心一期工程供热部分项目”资产组减值测试项目评估咨询报告》（开元评咨字[2016]002
号），供热资产资产组于2015年12月31日的可收回金额为14,500.00万元。供热资产资产组的账面价值为17,893.60万元，供热公司确认该资产组的减值金额为3,393.60万元，根据该资产组中各项资产的账面价值所占比重，按比例分摊减值金额，其中：房屋及建筑物1,411.98万元、专用设备1,981.62万元。
(十一)其他重要投资事项
1.投资14,282.00万元建设新长滩电站
为增加本公司装机容量，夯实电力业务，拟由全资子公司电力投资公司投资14,282.00万元建设新长滩电站。该项投资业经公司于2014年4月16日召开的第七届董事会第十二次会议审议通过，并于2014年 5月8日经公司2013年年度股东大会决议审议通过。该项投资拟投入募集资金为13,000.00万元。
截至资产负债表日，相关工程建设尚在进行中，新长滩电站已累计投入4,958.66万元。
2.后溪河公司两会沱水电站和镇泉引水电站投资情况
经公司2010年年度股东大会批准，拟由控股子公司后溪河公司分别投资26,500.00万元建设两会沱水电站、投资22,100.00万元建设镇泉引水电站。为顺利推进后溪河公司投资的两会沱水电站和镇泉引水电站的建设，早日发挥其经济效益，2014年3月26日公司召开第七届董事会第十一次会议审议通过，由后溪河公司对两会沱水电站追加投资10,168万元、
对镇泉引水电站追加投资5,805.00万元。上述追加投资于2014年5月8日经公司2013年年度股东大会决议审议通过，两会沱水电站和镇泉引水电站拟投入募集资金合计29,000.00万元。
两会沱水电站已于 2015年 6月 30日达到预定可使用状态并预转固，预转固金额41,293.78万元；截至资产负债表日，镇泉引水电站建设尚在进行中，已累计投入17,495.28万元。
3.后溪河公司金盆电站投资情况
根据公司于2011年12月8日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过的《关于收购峡门口及金盆电站资产并进行后续投资建设的议案》，后溪河公司在完成对峡门口及金盆电站资产的收购后，拟投资22,612.00万元对峡门口和金盆电站进行后续投资建设，其中：峡门口电站技改投资资金1,850.00万元，金盆电站后续建设投资资金20,762.00万元(不含收购价中已投入的3,948.00万元)。上述议案业经公司2011年第一次临时股东大会决议审议通过。经公司 2013年年度股东大会决议审议通过，金盘电站拟投入募集资金为 18,200.00万元。
截至资产负债表日，相关工程建设尚在进行中，金盆电站已累计投入14,616.08万元。
(十二)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||
|-|-|
|电力销售|勘察设计安装|
|894,893,032.65|432,525,673.23|
|596,427,734.23|339,677,183.81|
|4,477,510,787.63|742,517,864.22|
|2,376,644,769.35|507,880,934.56|

（续上表）
|||
|-|-|
|蒸汽销售|分部间抵销|
|28,025,202.89|-61,239,116.88|
|33,068,549.57|-55,396,584.18|
|169,396,871.12|-1,066,534,208.40|
|195,850,115.74|-1,033,789,682.91|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,914,856.79|100.00|14,999,475.72|62.72|
|23,914,856.79|100.00|14,999,475.72|62.72|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|25,590,873.23|100.00|14,985,487.13|58.56|
|25,590,873.23|100.00|14,985,487.13|58.56|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,912,734.32|345,636.72|
|2,393,522.47|239,352.25|
|647,044.15|452,930.90|
|13,961,555.85|13,961,555.85|
|23,914,856.79|14,999,475.72|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,988.59元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为13,961,555.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为58.38%，相应计提的坏账准备合计数为16,519,410.16元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|48,344,716.28|9.78|14,549,284.54|30.09|
|440,866,430.09|89.15|33,609,650.75|7.62|
|5,286,745.68|1.07|1,501,321.95||
|494,497,892.05|100.00|49,660,257.24|10.04|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|94,576,550.00|19.20|||
|398,114,016.08|80.80|30,783,352.29|7.73|
|492,690,566.08|100.00|30,783,352.29|6.25|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|48,344,716.28|14,549,284.54|30.09|
|48,344,716.28|14,549,284.54|30.09|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|425,624,084.56|21,281,204.23|
|158,451.50|15,845.15|
|1,700,000.00|340,000.00|
|2,249,241.54|899,696.62|
|205,825.84|144,078.10|

|||
|-|-|
|10,928,826.65|10,928,826.65|
|440,866,430.09|33,609,650.75|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,876,904.95元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,453,073.69|
|458,862,640.71|
|4,074,520.42|
|2,249,241.54|
|26,858,415.69|
|494,497,892.05|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|272,345,275.98|1年以内|55.08|
|往来款|71,880,000.00|1年以内|14.54|
|往来款|65,451,800.18|1年以内|13.24|
|往来款|48,344,716.28|1年以内|9.78|
|往来款|11,046,798.26|1年以内|2.23|
||469,068,590.70||94.87|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,255,681,845.98|117,879,233.21|
|43,905,934.68||
|1,299,587,780.66|117,879,233.21|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|895,681,845.98|67,569,233.21|
|40,167,031.82||
|935,848,877.80|67,569,233.21|

 (2)对子公司投资
|||
|-|-|
|期初数|本期增加|
|20,000,000.00||
|100,000,000.00||
|20,000,000.00||
|51,050,000.00||
|32,740,000.00||
|300,000.00||
|24,000,000.00||
|418,648,845.98|130,000,000.00|
|78,633,000.00|230,000,000.00|
|50,310,000.00||
|30,000,000.00||
|70,000,000.00||
|895,681,845.98|360,000,000.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|期末数|本期计提减值准备|

|||
|-|-|
|20,000,000.00||
|100,000,000.00||
|20,000,000.00||
|51,050,000.00||
|32,740,000.00||
|300,000.00||
|24,000,000.00||
|548,648,845.98||
|308,633,000.00||
|50,310,000.00|50,310,000.00|
|30,000,000.00||
|70,000,000.00||
|1,255,681,845.98|50,310,000.00|

 (3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|
|40,167,031.82|||13,938,902.86|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||10,200,000.00|||43,905,934.68|
||10,200,000.00|||43,905,934.68|
||10,200,000.00|||43,905,934.68|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|775,184,448.56|587,143,574.45|799,165,489.89|
|6,532,309.78|1,764,682.81|866,136.30|
|781,716,758.34|588,908,257.26|800,031,626.19|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|27,054,647.12|
|13,938,902.86|
|5,616,000.00|
|501,082.19|
|4,119,315.70|
|51,229,947.87|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,759,510.19|
|30,117,226.36|

||
|-|
|7,456,932.14|
|-17,051.24|
|35,797,597.07|
|4,563,559.73|
|73,385.61|
|31,160,651.73|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|10.36|0.64|
|8.80|0.54|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|精算利得/损失|I1|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|专项储备|I2|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|财政局划来中央基建投资预算资金|I3|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|财政局划来中央基建投资预算资金|I4|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|可供出售金融资产公允价值变动|I5|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|

|||
|-|-|
|对非全资子公司增资引起少数股东权益变动|I6|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I1×J1/K±I2×J2/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。