财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
福建省南纸股份有限公司（以下简称公司）是1998年5月经福建省人民政府批准,由福建省轻纺工业总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂主要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、双胶纸、静电复印纸、书刊纸、本色浆板、木溶解浆、纸制品及副产品。公司于1998年5月4日在上海证券交易所成功发行7,000万股社会公众股，1998年6月2日上市流通。2000年7月经中国证券监督管理委员会批准，公司以 1999年末总股本 27,808万股为基数，每 10股配 3股，实际配售2,786.664万股普通股（其中国家股股东配售686.664万股，社会公众股股东配售2,100万股），配股后公司总股本30,594.664万股。根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62号文批复，2006年5月15日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持10股获得3.3股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付3,003万股给流通股股东。股权分置改革实施后，公司总股本仍为30,594.664万股，其中福建省轻纺（控股）有限责任公司持有有限售条件流通股 18,491.664万股，占公司总股本的60.44%；其他社会公众股东持有无限售条件的流通股12,103万股，占公司总股本的39.56%。2008年1月公司2007年非公开发行股票方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]145号核准，2008年3月公司通过非公开发行股票方式成功发行股份17,500万股，本次非公开发行后公司总股本为48,094.664万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有21,491.664万股，占发行后总股本的44.69%。2008年5月9日公司2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以非公开发行后总股本48,094.664万股为基数，每 10股转增 5股，共转增 24,047.332万股，转增后公司总股本为 72,141.996万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有32,237.496万股，占发
行后总股本的44.69%。截止2012年12月31日,公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有本公司股份28,611.5110万股，占公司总股本的39.66%。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕327号），福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司28,611.5110万股股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，股权过户手续已于2013年8月1日办理完毕。截止2014年12月31日，公司的母公司福建省投资开发集团有限责任公司持有本公司股份28,611.5110万股，占公司总股本的39.66%。
（二）公司所属行业及主要经营范围
公司属造纸业，公司的经营范围：新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含危险化学品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人才培训；技术咨询；轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
（三）本财务报告经本公司董事会于2015年2月6日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围
1、截止2014年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司情况
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|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（元）|
|福建南平市南方工贸有限公司|控股子公司|南平市|南平市滨江北路177号|贸易|170.00|生产材料批发、零售等|1,500,000.00|
|福州紫光贸易有限公司|控股子公司|福州市|福州市鼓楼区华大街道鼓屏路192号山海大厦12层|贸易|2,300.00|自主选择经营项目，开展经营活动等|19,550,000.00|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|全资子公司|南平市|南平市滨江北路177号|造纸|3,000.00|竹、木溶解浆和粘胶纤维的制造、销售；供热；木材采购等相关业务|30,000,000.00|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|控股子公司|南平市|南平市滨江北路177号|服务业|300.00|制浆造纸配套工程设计、咨询，工业民用建筑设计，工程设备成套供应及建筑安装材料批发、销售|1,900,000.00|
|福建省南平南纸有限责任公司|全资子公司|南平市|南平市滨江北路177号|造纸|5,000.00|新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品（林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服务等||

续上表
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|子公司全称|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|福建南平市南方工贸有限公司||88.24|88.24|是|153,456.64|||
|福州紫光贸易有限公司||85.00|85.00|是|3,328,504.24|||
|福建省南纸生物质纤维有限公司||100.00|100.00|是||||
|福建省南平星光纸业设计有限公司||63.33|63.33|是|1,425,260.25|||
|福建省南平南纸有限责任公司||100.00|100.00|是||||

2、合并范围发生变更的说明
本期新增合并单位一家，原因为：2014年 8月 8日，公司第六届董事会第四次临时会议审议通过了《关于设立福建省南平南纸有限责任公司的议案》，会议同意公司设立全资子公司福建省南平南纸有限责任公司，注册资本为人民币5000万元，注册地址：福建省南平市滨江北路 177号。2014年 8月 15日，公司在福建省南平市工商行政管理局办理了该公司注册登记手续。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
1、影响持续经营能力的重大事项
2014年度公司在提升内部管理水平的基础上，为减少资金压力和经营亏损，公司通过强化招投标工作，深化对标管理，优化运行工艺，产品调整，大力压缩库存，盘
活物资，促进货款回笼，加强财务管控，减少不合理资金占用等多项措施，在产品价
格继续下跌情况下，减亏工作取得较好成效。但市场供大于求的局面短期内仍然存在，
主营业务继续亏损，项目贷款陆续到期，公司资金周转十分困难，2013年、2014年出现重大经营亏损，使公司净资产大幅减少。截至2014年12月31日止，归属于母公司所有者权益为10,123.76万元，资产负债率为95.23%。
2、针对上述情况，公司已采取以下措施以消除其对持续经营的影响
A、公司第六届董事会第八次会议决议审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。公司以 2014年7月 31日为基准日,进行重大资产重组。2014年 11月 28日，公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福建省大同创业投资有限公司、福建省铁路投资有限责任公司、福建华兴新兴创业投资有限公司、海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业、福建红桥新能源发展创业投资有限公司、上海复星创富股权投资基金合伙企业（有限合伙）和福建省机电（控股）有限责任公司签署了《重组协议》，并与福建省投资开发集团有限责任公司签署了《股份认购协议》。根据上述已签署的协议，公司拟进行重大资产重组，整体方案包括：（1）资产置换；（2）发行股份购买资产；（3）发行股份募集配套资金。并于 2014年 12月 23日召开 2014年第三次临时股东大会，以特别决议方式逐项审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。资产重组完成后，公司主业将从造纸行业变更为风力发电行业。
B、公司积极争取控股股东福建省投资开发集团有限责任公司对本公司生产经营的资金支持。
公司在采取上述措施后，可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的公司经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计
入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的
成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||单项金额重大的判断|单项金额重大的应收款项指单项金额超过800万元人民币。|
||依据或金额标准||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||确定组合的依据||
|账龄组合||除单项金额重大并已单项计提坏账准备的和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合|
||按组合计提坏账准备的计提方法||
||账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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|应收款项账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内|1%|1%|
|1—2年|5%|5%|
|2—3年|10%|10%|
|3—4年|30%|30%|
|4—5年|50%|50%|
|5年以上|100%|100%|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|单项计提坏账准备的理由|对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

（十二）存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位
提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（二十）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2、折旧方法
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|类 别|折旧方法|折旧年限（年）|估计残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20～40|3|4.85～2.43|
|机器设备|年限平均法|10～25|3|9.70～3.88|
|运输设备|年限平均法|8～10|3|12.13～9.70|
|其他|年限平均法|6～10|3|16.17～9.70|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司目前拥
有林木类消耗性生物资产。
1、消耗性生物资产的计量
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
2、消耗性生物资产跌价准备的计提
年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。
3、消耗性生物资产收获与处置
收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法、个别计价法或蓄积量比例法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十五）收入
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3、套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销
结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
4、建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（三十）重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
|||||
|-|-|-|-|
|本报告期主要会计政策是否变更||||
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|2014年7月1日起执行财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第 2号、第 9 号、第 30 号、第 33号、第 37 号、第 39 号、第40号、第 41 号等八项准则和 2014 年 7 月 23 日修改的《企业会计准则—基本准则》|第六届董事会第五次临时会议决议|长期股权投资、可供出售金融资产、资本公积、其他综合收益、递延收益、其他非流动负债、应付职工薪酬、长期应付职工薪酬|追溯调减期初长期股权投资58,165,010.07元，调增期初可供出售金融资产58,165,010.07元；调减期初资本公积1,511,369.20元，调增期初其他综合收益1,511,369.20元；调增期初递延收益54,378,580.21元、调减期初其他非流动负债54,378,580.21元；调减期初应付职工薪酬14,524,720.26元、调增期初长期应付职工薪酬14,524,720.26元。|

（2）会计估计变更
|||||
|-|-|-|-|
|本报告期主要会计估计是否变更||||
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|无||||

四、税项
主要税种及税率
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|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、13%、3%|
|营业税|应纳税销售收入|5%|
|城市维护建设税|应交增值税、营业税额|7%|
|教育费附加|应交增值税、营业税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|8,419.41|4,075.03|
|银行存款|132,627,807.00|109,030,502.85|
|其他货币资金|76,065.33|75,796.77|
|合计|132,712,291.74|109,110,374.65|

注1：公司期末数不存在抵押、冻结，或有潜在回收风险的款项。
注2：其他货币资金期末数为公司股票账户资金余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|73,177,767.58|148,014,178.01|
|商业汇票|||
|合计|73,177,767.58|148,014,178.01|

注：期末数较期初数下降50.56%，主要是增加应收票据背书转让支付货款。
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认的金额|期末未终止确认的金额|
|银行承兑票据|2 33,691,110.77||
|商业承兑票据|||
|合 计|2 33,691,110.77||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|7.73|9,418,967.03|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|107,769,915.15|88.45|29,669,337.81|27.53|78,100,577.34|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|3.82|4,652,889.70|100.00||
|合计|121,841,771.88|100.00|43,741,194.54||78,100,577.34|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|4.81|9,418,967.03|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|181,623,671.14|92.81|29,469,941.98|16.23|152,153,729.16|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|2.38|4,652,889.70|100.00||
|合计|195,695,527.87|100.00|43,541,798.71||152,153,729.16|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账金额|计提比例|计提理由|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9,418,967.03|9,418,967.03|100.00%|企业已资不抵债，其主要生产线继续停产，无力偿还欠款。|
|合计|9,418,967.03|9,418,967.03|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|64,606,399.82|646,063.99|1.00%|149,649,657.55|1,496,496.58|1.00%|
|1-2年|13,705,536.95|685,276.85|5.00%|2,696,961.18|134,848.06|5.00%|
|2-3年|437,369.67|43,736.97|10.00%|893,354.00|89,335.40|10.00%|
|3-4年|876,910.80|263,073.24|30.00%|225,022.31|67,506.69|30.00%|
|4-5年|225,022.31|112,511.16|50.00%|953,841.71|476,920.86|50.00%|
|5年以上|27,918,675.60|27,918,675.60|100.00%|27,204,834.39|27,204,834.39|100.00%|
|合计|107,769,915.15|29,669,337.81||181,623,671.14|29,469,941.98||

注：除单项金额重大并已单项计提坏账准备的和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款之外，其余应收账款按账龄分析法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 201,936.24元；本期收回或转回坏账准备金额 2,540.41
元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末金额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|福州报业印务有限公司|13,887,416.56|11.40|4 77,671.21|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9,418,967.03|7.73|9 ,418,967.03|
|北京通达闻欣文化发展有限公司|9,288,501.87|7.62|9 ,288,501.87|
|艾派集团（中国）有限公司|5,605,014.33|4.60|5 6,050.14|
|福建日报社|2,980,369.73|2.45|2 9,803.70|
|合计|41,180,269.52|33.80|1 9,270,993.95|

（4）期末数无实际核销的应收账款情况。
（5）期末数较期初数下降48.67%，主要是货款回笼较好。
（6）抵押情况见本附注五之44。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例%|金额|比例%|
|1年以内|49,117,089.18|41.81|23,364,770.86|24.91|
|1-2年|98,012.85|0.08|20,277,692.62|21.61|
|2-3年|20,013,410.00|17.03|48,453,810.07|51.64|
|3年以上|48,264,090.05|41.08|1,729,067.09|1.84|
|合计|117,492,602.08|100.00|93,825,340.64|100.00|

（2）期末预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账龄|未结算原因|
|福建省南平造纸营林总公司|供应商|48,041,550.00|3年以上|订单林业预付款|
|亚太森博（山东）浆纸有限公司|供应商|36,803,323.97|1年以内|预付材料款|
|南平市延平区工业园管理委员会|政府部门|20,000,000.00|2-3年|预付购买土地款,合同执行中|
|加拿大森林纸业|供应商|2,068,312.69|1年以内|预付材料款|
|美国华泰公司|供应商|1,837,924.61|1年以内|预付材料款|
|合计||108,751,111.27|||

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|12,094,944.06|88.01|8,195,379.42|67.76|3,899,564.64|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,648,529.10|11.99|494,558.73|30.00|1,153,970.37|
|合计|13,743,473.16|100.00|8,689,938.15||5,053,535.01|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|15,072,625.00|85.89|7,258,096.86|48.15|7,814,528.14|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|2,475,307.72|14.11|742,592.32|30.00|1,732,715.40|
|合计|17,547,932.72|100.00|8,000,689.18||9,547,243.54|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|2,132,112.66|21,321.13|1.00%|6,872,412.43|68,724.12|1.00%|
|1-2年|86,293.33|4,314.67|5.00%|591,641.15|29,582.06|5.00%|
|2-3年|591,641.15|59,164.12|10.00%|480,070.82|48,007.08|10.00%|
|3-4年|479,396.32|143,818.90|30.00%|480.00|144.00|30.00%|
|4-5年|1,677,480.00|838,740.00|50.00%|32,762.00|16,381.00|50.00%|
|5年以上|7,128,020.60|7,128,020.60|100.00%|7,095,258.60|7,095,258.60|100.00%|
|合计|12,094,944.06|8,195,379.42||15,072,625.00|7,258,096.86||

注1：除单项金额重大并已单项计提坏账准备的和单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款之外，其余其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。
注2：本期将预付账款——福建省华福科技发展有限公司 1,677,000.00元转入其他应收款核算，并根据实际账龄4-5年计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额689,632.36元；本期收回或转回坏账准备金额383.39元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（％）|坏账准备期末余额|
|南平市国土资源局|征地款|5,200,000.00|5年以上|37.84|5,200,000.00|
|福建省华福科技发展有限公司|设备采购款|1,677,000.00|4-5年|12.20|838,500.00|
|福建省南平润兴综合厂|劳务等|1,648,529.10|1年以内|11.99|494,558.73|
|福建省南平星光大厦有限公司|水电款|1,065,601.02|2-3年/3-4年|7.75|201,352.08|
|南平西方财富酒店管理有限公司|水电款|656,851.35|1年以内|4.78|6,568.51|
|合计||10,247,981.47||74.56|6,740,979.32|

（5）期末数较期初数下降47.07%，主要是本期收回上期非流动资产处置余款。
6、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途物资|113,361.34||113,361.34|105,198.99||105,198.99|
|库存商品|174,461,403.62|57,075,719.24|117,385,684.38|199,935,614.87|56,371,935.08|143,563,679.79|
|原材料|123,382,917.13|41,331,119.42|82,051,797.71|205,900,574.82|56,203,894.97|149,696,679.85|
|消耗性生物资产|74,848,630.84||74,848,630.84|74,902,943.22||74,902,943.22|
|合 计|372,806,312.93|98,406,838.66|274,399,474.27|480,844,331.90|112,575,830.05|368,268,501.85|

（2）存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|56,203,894.97|||14,872,775.55||41,331,119.42|
|在产品|||||||
|库存商品|56,371,935.08|29,325,715.58||28,621,931.42||57,075,719.24|
|消耗性生物资产|||||||
|合计|112,575,830.05|29,325,715.58||43,494,706.97||98,406,838.66|

（3）存货跌价准备情况说明
期末，公司对存货按照成本与可变现净值孰低计价，可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用以及相关税费后的金额确定。
受行业和市场环境影响，公司部分产品期末售价低于成本、以及因产品结构调整和设备改造升级、生产线停机等原因，库存商品等存在减值。本期共计提存货跌价准备 29,325,715.58元，本期因销售部分产品和原料相应转销原计提存货跌价准备30,568,951.84元。
（4）抵押情况见本附注五之44。
7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预交企业所得税|7,422,158.81||
|待抵增值税进项税等|7,224,502.85||
|合计|14,646,661.66||

注：期末数系应交税费中借方余额重分类。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1、可供出售债券|||
|2、可供出售权益工具|43,575,898.48|68,560,010.07|
|按公允价值计量的|16,470,000.00|10,395,000.00|
|按成本计量的|27,105,898.48|58,165,010.07|
|合计|43,575,898.48|68,560,010.07|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|8,379,841.07||8,379,841.07|
|公允价值|16,470,000.00||16,470,000.00|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|8,090,158.93||8,090,158.93|
|已计提减值金额||||

期末，持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照2014年最后交易日收盘价计量，其中：
|||||
|-|-|-|-|
|股票名称|持股数量（股）|2014年最后交易日收盘价|期末余额|
|青山纸业|4,500,000.00|3.66|16,470,000.00|
|合计|4,500,000.00|3.66|16,470,000.00|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||
||期初|本期增加|本期减少|期末|
|厦门新阳纸业有限公司|41,594,960.07|||41,594,960.07|
|上海解放传媒印刷有限公司|15,000,000.00|||15,000,000.00|
|南平市投资担保中心|1,570,050.00|||1,570,050.00|
|合计|58,165,010.07|||58,165,010.07|

续
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|||
|厦门新阳纸业有限公司||31,059,111.59||31,059,111.59|16.80||
|上海解放传媒印刷有限公司|||||15.00|900,000.00|
|南平市投资担保中心|||||2.94||
|合计||31,059,111.59||31,059,111.59|/|900,000.00|

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合 计|
|期初已计提减值金额||||
|本期计提|31,059,111.59||31,059,111.59|
|其中：从其他综合收益转入||||
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回||||
|期末已计提减值金额|31,059,111.59||31,059,111.59|

注：期末数较期初数下降36.44%，主要是公司第六届董事会第五次和第九次会议
分别审议通过了《关于公司计提可供出售金融资产减值准备的议案》，根据企业会计准
则和公司资产减值准备管理办法的规定，公司对所持有的厦门新阳纸业有限公司股权计提可供出售金融资产减值准备合计31,059,111.59元，计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|932,013,924.77|2,936,335,001.19|26,947,863.86|211,350,003.87|4,106,646,793.69|
|2.本期增加金额||1,984,913.65|355,521.89|25,773.26|2,366,208.80|
|（1）购置|||355,521.89|25,773.26|381,295.15|
|（2）在建工程转入||2,239,052.28|||2,239,052.28|
|（3）在建工程暂估调整||-254,138.63|||-254,138.63|
|3.本期减少金额|10,883,626.31|16,925,893.14|6,271,398.57|28,140,361.66|62,221,279.68|
|（1）处置或报废|8,353,626.31|16,925,893.14|6,271,398.57|28,140,361.66|59,691,279.68|
|（2）重分类|2,530,000.00||||2,530,000.00|
|4.期末余额|921,130,298.46|2,921,394,021.70|21,031,987.18|183,235,415.47|4,046,791,722.81|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|370,245,371.20|1,794,157,819.42|23,553,122.23|172,146,642.51|2,360,102,955.36|
|2.本期增加金额|26,688,554.13|102,872,001.83|649,974.18|13,198,614.26|143,409,144.40|
|（1）计提|26,688,554.13|102,872,001.83|649,974.18|13,198,614.26|143,409,144.40|
|3.本期减少金额|6,621,932.94|13,856,497.82|6,083,256.62|27,068,676.38|53,630,363.76|
|（1）处置或报废|5,668,122.84|13,856,497.82|6,083,256.62|27,068,676.38|52,676,553.66|
|（2）重分类|953,810.10||||953,810.10|
|4.期末余额|390,311,992.39|1,883,173,323.43|18,119,839.79|158,276,580.39|2,449,881,736.00|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|70,691,957.45|205,577,625.82|55,206.33|2,885,431.96|279,210,221.56|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额|368,325.47|624,246.10|7,221.90|72,444.62|1,072,238.09|
|（1）处置或报废|368,325.47|624,246.10|7,221.90|72,444.62|1,072,238.09|
|4.期末余额|70,323,631.98|204,953,379.72|47,984.43|2,812,987.34|278,137,983.47|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|460,494,674.09|833,267,318.55|2,864,162.96|22,145,847.74|1,318,772,003.34|
|2.期初账面价值|491,076,596.12|936,599,555.95|3,339,535.30|36,317,929.40|1,467,333,616.77|

注1：本期固定资产减少主要是:(1)公司在固定资产清查中发现，部分房屋建筑物
超过预计使用期限拆除；部分设备淘汰老化、使用状况差、维修成本高，失去了使用
价值；部分设备严重腐蚀、损坏无法利用；工程项目、产品结构和生产工艺技术调整技改需拆除部分固定设备；根据《工业和信息化部关于 2013年 19个工业行业淘汰落后产能目标任务的通知》（工信部产业[2013]102号）要求,正常报废处理一抄车间配套固定资产。经公司第六届董事会第六次会议审议通过报废固定资产账面原值54,927,799.60元，已提累计折旧48,059,830.08元，已提减值准备1,072,112.09元，报废固定资产资产净额5,795,857.43元。（2）出售处理旧汽车，其账面原值960,000.00元，累计折旧931,200.00元。
注2：期末抵押情况见本附注五之44。
注3：报告期内无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
（2）期末暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋及建筑物|9,020,514.59|7,855,374.39|800,000.00|365,140.20|一抄车间|
|机器设备|89,140.00|86,097.95|367.85|2,674.20|一抄车间|
|其他|27,949.85|21,775.54|5,335.82|838.49|一抄车间|
|房屋及建筑物|54,995,905.66|21,723,681.29|21,012,807.82|12,259,416.55|二抄车间|
|机器设备|324,629,878.48|242,462,161.64|59,489,659.56|22,678,057.28|二抄车间|
|其他|15,257,767.51|14,694,416.31|96,872.30|466,478.90|二抄车间|
|房屋及建筑物|47,131,971.69|25,047,210.27|9,636,854.53|12,447,906.89|化浆车间|
|机器设备|192,579,664.61|98,971,998.73|62,330,297.20|31,277,368.68|化浆车间|
|其他|2,965,288.08|2,865,569.40|6,711.05|93,007.63|化浆车间|
|房屋及建筑物|9,904,479.25|6,536,300.70|125,819.80|3,242,358.75|碱回收车间|
|机器设备|48,995,920.86|42,144,786.97|3,865,113.35|2,986,020.54|碱回收车间|
|其他|2,996,499.89|2,876,751.16|24,089.37|95,659.36|碱回收车间|
|机器设备|90,952,294.51|65,506,814.93|22,494,939.37|2,950,540.21|动力事业部|
|其他|8,376,246.57|6,018,794.88|2,009,373.76|348,077.93|动力事业部|
|房屋及建筑物|89,363,520.92|24,250,224.54|2,904,356.16|62,208,940.22|木片浆车间|
|机器设备|285,984,455.72|145,155,263.85|12,886,714.73|127,942,477.14|木片浆车间|
|其他|29,086,726.86|17,497,972.79|1,339,467.28|10,249,286.79|木片浆车间|
|合计|1,212,358,225.05|723,715,195.34|199,028,779.95|289,614,249.76||

（3）期末无持有待售的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|9.6万吨浆粕项目||||4,142,276.80||4,142,276.80|
|热电站系统节能改造项目|||||||
|合计||||4,142,276.80||4,142,276.80|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|资金来源|期末余额|
|9.6万吨浆粕项目|4,142,276.80|||4,142,276.80|||自筹||
|热电站系统节能改造项目||2,239,052.28|2,239,052.28||||自筹||
|合计|4,142,276.80|2,239,052.28|2,239,052.28|4,142,276.80|||||

（3）2011年8月5日公司临时董事会会议同意授权公司经营班子开展9.6万吨竹（木）溶解浆项目前期工作，主要包括项目的立项、可研、环评、征地等工作。后续由于竹（木）溶解浆市场价格大幅回落，国内已投产的各生产厂家均出现亏损，根据木溶解浆的市场状况及公司的实际情况，为规避投资风险，公司决定终止实施该项目。
经公司第六届董事会第六次会议审议通过同意转销 9.6万吨浆粕项目的前期费用4,142,276.80元计入当期损益。
（4）期末数较期初数下降100.00%，主要是转销 9.6万吨浆粕项目的前期费用4,142,276.80元计入当期损益。
11、工程物资
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存设备|758,355.73|759,009.54|
|库存材料等|70,113.30|70,113.30|
|合计|828,469.03|829,122.84|

12、固定资产清理
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|转入清理的原因|
|固定资产出售、报废|166,642.12|625,789.25|固定资产出售、报废未清理|
|合计|166,642.12|625,789.25||

注：期末数较期初数下降73.37%，主要是2013年固定资产处置清理未完成部份于2014年清理完毕。
13、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|房产使用权|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|192,467,859.10|102,743.59||192,570,602.69|
|2.本期增加金额|1,264,251.55||2,530,000.00|3,794,251.55|
|（1）购置|||||
|（2）内部研发|||||
|（3）企业合并增加|||||
|（4）其他|1,264,251.55||2,530,000.00|3,794,251.55|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|193,732,110.65|102,743.59|2,530,000.00|196,364,854.24|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|27,059,797.31|41,097.40||27,100,894.71|
|2.本期增加金额|4,095,857.90|20,548.68|979,110.10|5,095,516.68|
|（1）计提|4,095,857.90|20,548.68|25,300.00|4,141,706.58|
|（2）重分类|||953,810.10|953,810.10|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|31,155,655.21|61,646.08|979,110.10|32,196,411.39|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|162,576,455.44|41,097.51|1,550,889.90|164,168,442.85|
|2.期初账面价值|165,408,061.79|61,646.19||165,469,707.98|

注1：本期房产使用权增加数系轻工大厦使用权从固定资产科目重分类至无形资产科目中核算，其中：原值2,530,000.00元、累计摊销953,810.10元。
注2：期末抵押情况见本附注五之44。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|||34,046,357.76|8,511,589.44|
|存货跌价准备|||19,757,352.64|4,939,338.16|
|固定资产减值准备|||6,611,359.84|1,652,839.96|
|内退人员费用|||16,621,415.52|4,155,353.88|
|递延收益（政府补助收入)|||8,981,355.00|2,245,338.75|
|可抵扣亏损|||19,774,939.92|4,943,734.98|
|合计|||105,792,780.68|26,448,195.17|

注：递延所得税资产期末数较期初数下降100.00%，系未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|可供出售金融资产公允价值变动|8,090,158.93|2,022,539.73|2,015,158.93|503,789.73|
|合计|8,090,158.93|2,022,539.73|2,015,158.93|503,789.73|

注：递延所得税负债期末数较期初数增长301.47%，主要是金融资产公允价值期末数较期初数变动额增加，递延所得税负债相应增加。
（3）未确认的递延所得税资产对应的可抵扣差异
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|坏账准备|52,431,132.69|17,496,130.13|
|存货跌价准备|98,406,838.66|92,818,477.41|
|固定资产减值准备|237,053,224.67|262,344,265.67|
|辞退福利|108,149,747.61|5,988,440.67|
|递延收益（政府补助收入)|58,032,693.69|24,325,796.64|
|可供出售金融资产减值准备|31,059,111.59||
|停机车间折旧|37,616,692.15|19,710,043.32|
|可抵扣亏损|1,294,034,996.88|1,127,498,179.01|
|合计|1,916,784,437.94|1,550,181,332.85|

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|期末余额|期初余额|
|2014年||246,909,931.29|
|2015年|89,174,523.77|89,174,523.77|
|2016年|299,056,254.76|299,056,254.76|
|2017年|182,065.41|182,065.41|
|2018年|491,555,963.86|491,555,963.86|
|2019年|414,066,189.08||
|合计|1,294,034,996.88|1,126,878,739.09|

注：公司2013年度企业所得税已汇算清缴并申报完毕，相应调整了可抵扣亏损数。
(5)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|已确认递延所得税负债的应纳税差异项目||
|可供出售金融资产|8,090,158.93|
|小计|8,090,158.93|

15、短期借款
短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款||111,000,000.00|
|担保借款|494,900,000.00|292,000,000.00|
|抵押借款|78,000,000.00|87,000,000.00|
|质押借款|51,900,000.00|97,500,000.00|
|国际贸易融资|2,951,013.56|42,003,431.40|
|保理融资|10,500,000.00|42,280,000.00|
|委托贷款|500,000,000.00|198,000,000.00|
|合计|1,138,251,013.56|869,783,431.40|

注：期末数较期初数增长30.87%，主要是增加委托贷款。
16、应付账款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|1年以内|144,506,182.77|231,068,803.30|
|1-2年|874,578.57|7,455,466.03|
|2-3年|6,179,401.51|7,004,413.59|
|3年以上|4,113,887.58|1,555,085.08|
|合计|155,674,050.43|247,083,768.00|

（2）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
（3）期末数较期初数下降37.00%，主要是供应商货款结算及时。
17、预收账款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|1年以内|15,159,079.82|22,125,179.44|
|1-2年|161,546.77|1,589,395.92|
|2-3年|1,230,872.02|412,756.23|
|3年以上|2,301,614.09|2,019,701.28|
|合计|18,853,112.70|26,147,032.87|

（2）期末中无账龄超过一年的单项大额预收账款。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|13,945,505.89|76,717,270.45|76,026,222.35|14,636,553.99|
|二、离职后福利-设定提存计划|3,715,113.61|11,849,071.87|10,126,701.73|5,437,483.75|
|三、辞退福利|8,085,135.93|93,634,524.70|13,454,180.26|88,265,480.37|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|25,745,755.43|182,200,867.02|99,607,104.34|108,339,518.11|

注：期末数较期初数增长320.81%，主要是公司根据2014年9月19日召开第四届职工代表大会临时会议审议通过的《福建省南纸股份有限公司资产重组劳动关系处理方案（草案）》、公司收集到全体员工的选择确认函和 2014年 12月 23日召开 2014年
第三次临时股东大会以特别决议方式逐项审议通过的《关于公司重大资产置换及发行
股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，计提辞退福利7,896.60万元。
（2）短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|6,042,695.00|59,650,139.51|59,399,614.51|6,293,220.00|
|二、职工福利费||4,124,493.11|4,124,493.11||
|三、社会保险费|2,711,187.25|7,632,206.40|6,744,229.26|3,599,164.39|
|其中：医疗保险费|1,798,737.02|6,522,789.40|5,876,195.65|2,445,330.77|
|工伤保险费|852,626.38|887,246.65|643,036.60|1,096,836.43|
|生育保险费|59,823.85|222,170.35|224,997.01|56,997.19|
|四、住房公积金|3,331,816.05|4,031,530.30|3,645,441.10|3,717,905.25|
|五、工会经费和职工教育经费|1,859,807.59|1,278,901.13|2,112,444.37|1,026,264.35|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|合计|13,945,505.89|76,717,270.45|76,026,222.35|14,636,553.99|

（3）设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险费|3,069,685.50|10,665,995.31|9,116,150.51|4,619,530.30|
|2、年金缴费|||||
|3、失业保险费|645,428.11|1,183,076.56|1,010,551.22|817,953.45|
|合计|3,715,113.61|11,849,071.87|10,126,701.73|5,437,483.75|

19、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|期初余额|
|1.增值税|15,730.87|-11,184,136.90|
|2.企业所得税|1,903.86|-4,907,709.41|
|3.个人所得税|34,702.48|25,104.55|
|4.印花税|121,383.29|160,040.60|
|5.营业税|52,762.92|280,582.62|
|6.城建税|16,604.58|-6,970.24|
|7.房产税|6,000.00|-29,884.07|
|8.土地使用税|23,230.50||
|9.教育费附加|9,488.37|-6,889.33|
|10.文化事业管理费|25.76|25.76|
|11.关税||-111,555.76|
|合计|281,832.63|-15,781,392.18|

注：期末数较期初数增长101.79%，主要是待抵扣增值税进项税及以前年度预交的企业所得税等借方余额重分类调整至其他流动资产中。
20、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|444,289.99|513,160.50|
|委托贷款利息||2,295,688.89|
|短期借款应付利息|2,831,070.08|1,870,425.14|
|合计|3,275,360.07|4,679,274.53|

注：期末数较期初数下降30.00%，主要是偿还上年计提的委托贷款利息。
21、其他应付款
按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|1年以内|108,440,323.08|18,945,161.35|
|1-2年|2,676,805.53|4,285,777.47|
|2-3年|272,497.00|282,937.93|
|3年以上|1,484,763.45|2,013,083.02|
|合计|112,874,389.06|25,526,959.77|

注：期末数较期初数增长342.18%，主要是为满足公司营运资金的需要，2014年 12月 8日公司与控股股东福建省投资开发集团有限责任公司签订了《提供临时资金周转协议》，根据协议约定，公司控股股东向公司提供总额不超过壹亿伍仟万元人民币资金，用于公司临时周转，期限不超过叁个月，有效期自 2014年 12月 8日至 2015年 3月7日，最终以实际周转时间为准；在临时周转期内，公司可根据实际需要分笔提用，公司控股股东不收取任何利息和费用，也无需公司提供担保。根据公司临时资金周转需求，经公司申请，2014年12月8日公司收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金10,000.00万元。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款|110,000,000.00|116,000,000.00|
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的长期应付款|||
|合计|110,000,000.00|116,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
①1年内到期的长期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|110,000,000.00|116,000,000.00|
|保证借款|||
|信用借款|||
|合计|110,000,000.00|116,000,000.00|

一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额||期初余额||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2015年5月22日|人民币|6.15||36,000,000.00||36,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2015年1月23日|人民币|6.15||32,000,000.00||32,000,000.00|
|国家开发银行福州分行|2003年9月10日|2015年9月10日|人民币|6.55||26,000,000.00||26,000,000.00|
|国家开发银行福建省分行|2010年10月13日|2015年6月12日|人民币|6.15||7,000,000.00||7,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2015年7月26日|人民币|6.15||6,000,000.00||6,000,000.00|
|合计||||||107,000,000.00||107,000,000.00|

23、长期借款
（1）长期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|信用借款|||
|抵押借款|351,000,000.00|504,636,500.00|
|保证借款|46,282,000.00|8,100,000.00|
|委托贷款||70,000,000.00|
|合计|397,282,000.00|582,736,500.00|

注：期末数较期初数下降31.82%，主要是偿还到期借款及一年内到期的借款转入“一年内到期的非流动负债”科目核算。
（2）金额前五名的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额||期初余额||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|福建省财政厅|2006年7月24日|2021年6月|人民币|3.55||38,182,000.00||43,636,500.00|
|国家开发银行福建省分行|2010年4月28日|2018年10月25日|人民币|6.15||34,000,000.00||34,000,000.00|
|国家开发银行福建省分行|2003年9月10日|2016年9月10日|人民币|6.55||30,000,000.00||30,000,000.00|
|国家开发银行福建省分行|2003年9月10日|2017年12月30日|人民币|6.55||30,000,000.00||30,000,000.00|
|国家开发银行福建省分行|2010年4月28日|2019年7月26日|人民币|6.15||30,000,000.00||30,000,000.00|
|合计||||||162,182,000.00||167,636,500.00|

24、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、离职后福利-设定受益计划净负债|||
|二、辞退福利|19,884,267.24|14,524,720.26|
|三、其他长期福利|||
|合计|19,884,267.24|14,524,720.26|

注：期末数较期初数增长36.90%，主要是期末计提内退人员费用。
25、递延收益
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|“林纸一体化”项目|19,622,618.97|21,844,047.57|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|1,228,571.22|1,357,142.70|
|锅炉烟气脱硫项目|193,750.00|212,500.00|
|深度污染治理项目|5,542,124.89|6,078,459.61|
|产品结构调整技术改造项目|13,184,523.78|14,434,523.82|
|9.6万吨竹纤粕项目前期费用||300,000.00|
|进口技术设备产品贴息|5,732,578.25|6,381,549.41|
|热电站系统节能改造项目|4,707,261.83|3,770,357.10|
|合 计|50,211,428.94|54,378,580.21|

涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|“林纸一体化”项目|21,844,047.57||2 ,221,428.60||19,622,618.97|与资产相关|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|1 ,357,142.70||128,571.48||1,228,571.22|与资产相关|
|锅炉烟气脱硫项目|212,500.00||18,750.00||193,750.00|与资产相关|
|深度污染治理项目|6,078,459.61||536,334.72||5,542,124.89|与资产相关|
|产品结构调整技术改造项目|14,434,523.82||1 ,250,000.04||13,184,523.78|与资产相关|
|9.6万吨竹纤粕项目前期费用|300,000.00||300,000.00|||与资产相关|
|进口技术设备产品贴息|6,381,549.41||648,971.16||5,732,578.25|与资产相关|
|热电站系统节能改造项目|3 ,770,357.10|1,240,000.00|303,095.27||4,707,261.83|与资产相关|
|职工解除劳动关系经济补偿金||13,420,000.00|13,420,000.00|||与收益相关|
|合计|54,378,580.21|14,660,000.00|18,827,151.27||50,211,428.94||

26、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期增减变动（+、－）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|721,419,960.00||||||721,419,960.00|

27、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|1,117,609,796.01|||1,117,609,796.01|
|其他资本公积|55,063,978.54|||55,063,978.54|
|合计|1,172,673,774.55|||1,172,673,774.55|

28、其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|1,511,369.20|6,075,000.00||1,518,750.00|4,556,250.00||6,067,619.20|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|1,511,369.20|6,075,000.00||1,518,750.00|4,556,250.00||6,067,619.20|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额||||||||
|其他综合收益合计|1,511,369.20|6,075,000.00||1,518,750.00|4,556,250.00||6,067,619.20|

注：期末数较期初数增长301.47%，金融资产公允价值期末数较期初数变动额增加，其他综合收益相应增加。
29、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|70,724,893.09|||70,724,893.09|
|合计|70,724,893.09|||70,724,893.09|

30、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上年末未分配利润|-1,308,523,569.82|-536,616,689.42|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|-1,308,523,569.82|-536,616,689.42|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-561,125,045.12|-771,906,880.40|
|减:提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|-1,869,648,614.94|-1,308,523,569.82|

31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,054,830,558.20|1,390,336,635.56|
|其他业务收入|15,572,447.12|18,567,477.17|
|合计|1,070,403,005.32|1,408,904,112.73|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|1,134,925,210.09|1,526,052,468.61|
|其他业务支出|14,177,639.68|16,855,500.30|
|合计|1,149,102,849.77|1,542,907,968.91|

32、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|200,998.11|328,789.94|5%|
|城市维护建设税|844,482.12|601,046.97|7%|
|教育费附加|603,201.50|434,648.81|5%|
|合计|1,648,681.73|1,364,485.72||

33、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|8,068,488.04|7,210,390.91|
|折旧费|658,106.43|724,248.27|
|保险费|103,756.00|284,240.00|
|差旅及办公费用|1,229,347.55|1,671,235.74|
|业务宣传及服务费等|1,673,831.09|2,355,648.40|
|修理费及物料消耗等|2,898,176.14|5,062,637.75|
|仓储租赁及港杂费|443,047.17|1,034,043.86|
|运输费|43,896,103.61|57,971,687.11|
|装卸费|4,295,264.14|4,662,693.28|
|其他|2,122,927.66|3,098,595.73|
|合计|65,389,047.83|84,075,421.05|

34、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|128,610,128.92|36,584,478.41|
|折旧费|5,205,062.99|3,802,069.86|
|无形资产摊销|4,141,706.58|3,931,271.94|
|保险费|1,230,347.79|1,609,266.12|
|税金(费)|11,137,650.68|11,369,269.63|
|差旅及办公费用|1,466,260.65|1,631,712.63|
|业务宣传及服务费|502,327.00|1,367,825.20|
|修理费及物料消耗等|34,045,708.74|59,691,914.16|
|中介机构费用|9,543,714.34|2,354,996.01|
|绿化费|233,856.00|514,030.75|
|治安保卫费|411,400.00|1,525,100.00|
|消防服务费|433,600.00|433,600.00|
|原料林基地管护费用|495,362.66|486,395.90|
|停机费用|42,919,952.07|47,175,639.54|
|其他|8,362,275.80|8,845,323.39|
|合计|248,739,354.22|181,322,893.54|

注：本期发生额较上年同期增长37.18%，主要是公司资产重组增加计提辞退人员费用。其中：（1）职工薪酬较上年同期增长251.54%，主要是公司资产重组计提辞退人员费用增加；（2）中介机构费用较上年同期增长305.25%，主要是公司资产重组增加审计、评估、券商、律师等中介机构费用。
35、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|102,443,798.32|100,538,552.39|
|减：利息收入|3,157,201.46|6,503,067.43|
|汇兑损失减收益|2,425,127.75|-2,457,574.00|
|其他|3,026,560.05|6,529,224.46|
|合计|104,738,284.66|98,107,135.42|

36、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|888,644.80|2,132,780.36|
|二、存货跌价损失|16,399,960.45|35,862,678.18|
|三、可供出售金融资产减值损失|31,059,111.59||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失||245,788,487.04|
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|48,347,716.84|283,783,945.58|

注：本期发生额较上年同期减少82.96%，主要是上年同期计提固定资产减值损失。
37、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|900,000.00|847,435.60|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|处置可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|合计|900,000.00|847,435.60|

38、营业外收入
（1）营业外收入分项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|17,881.51||17,881.51|
|其中：固定资产处置利得|17,881.51||17,881.51|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|罚款收入|35,429.00|65,220.00|35,429.00|
|政府补助|21,642,251.27|15,099,770.32|21,642,251.27|
|其他收入|228,666.86||228,666.86|
|合计|21,924,228.64|15,164,990.32|21,924,228.64|

注：本期发生额较上年同期增长44.57%，主要是本期收到辞退福利相关的政府补助1,342.00万元。
（2）计入当期损益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|废水深度治理项目|536,334.72|536,334.72|与资产相关|
|锅炉烟气脱硫项目|18,750.00|18,750.00|与资产相关|
|林纸一体化项目|2,221,428.60|2,221,428.60|与资产相关|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|128,571.48|128,571.48|与资产相关|
|进口技术设备产品贴息|648,971.16|648,971.16|与资产相关|
|热电站系统节能改造项目|303,095.27|295,714.32|与资产相关|
|产品结构调整技术改造项目|1,250,000.04|1,250,000.04|与资产相关|
|财政补助款||10,000,000.00|与收益相关|
|9.6万吨竹纤粕项目|300,000.00||与资产相关|
|经济补偿金补助资金|13,420,000.00||与收益相关|
|淘汰落后产能中央奖励资金|2,815,100.00||与收益相关|
|合计|21,642,251.27|15,099,770.32||

39、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|10,029,982.95|1,781,648.39|10,029,982.95|
|其中：固定资产处置损失|10,029,982.95|852,141.65|10,029,982.95|
|无形资产处置损失||929,506.74||
|债务重组损失||||
|对外捐赠||||
|赔款、罚款|2,676,672.91|3,483,494.95|2,676,672.91|
|其他|5,400.00|29,600.00|5,400.00|
|合计|12,712,055.86|5,294,743.34|12,712,055.86|

注：本期发生额较上年同期增长140.09%，主要是非流动资产处置损失同比增加。
40、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|-2,487,888.44|24,657.10|
|递延所得税费用|26,448,195.17||
|合计|23,960,306.73|24,657.10|

注：本期发生额较上年同期增长97,074.07%，主要是预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-537,450,756.95|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|-134,362,689.25|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响|-2,489,792.30|
|非应税收入的影响|-225,000.00|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,573,492.77|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|141,167,744.02|
|预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产|26,448,195.17|
|使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异的影响|-8,151,643.69|
|所得税费用|23,960,306.73|

41、其他综合收益
详见本附注五、28。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|17,475,100.00|10,000,000.00|
|收保证金或押金|||
|银行存款利息收入|1,755,254.28|110,904.87|
|其他|1,330,008.65|1,051,255.64|
|合计|20,560,362.93|11,162,160.51|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|运输、装卸及包装费|48,381,333.70|62,967,986.29|
|仓储租赁及港杂费|443,047.17|1,039,438.52|
|物料消耗费|2,249,851.95|2,699,190.73|
|保险费|1,334,103.79|1,893,506.12|
|差旅及办公费用|2,695,608.20|3,302,948.37|
|保卫费|411,400.00|1,525,100.00|
|消防费|433,600.00|433,600.00|
|水、电、汽费|1,777,999.37|3,806,634.97|
|业务宣传及服务费|1,233,320.09|3,723,473.60|
|原料林费用|495,362.66|486,395.90|
|往来款|6,000,000.00|3,506,900.00|
|修理费等其他费用|66,042,719.39|73,651,054.03|
|合计|131,498,346.32|159,036,228.53|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|临时周转资金|170,000,000.00||
|定期存单质押||57,000,000.00|
|合计|170,000,000.00|57,000,000.00|

注1：2014年6月16日公司收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金7,000.00万元，周转使用期限不超过2个月（以实际周转时间为准），在使用期限内控股股东不收取利息和费用，且不需要公司提供担保。2014年8月
13日公司已归还福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金7,000.00
万元。
注2：2014年12月8日公司收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金 10,000.00万元，周转使用期限不超过 3个月（以实际周转时间为准），在使用期限内控股股东不收取利息和费用，且不需要公司提供担保。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|临时周转资金|70,000,000.00||
|定期存单质押|||
|合计|70,000,000.00||

43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|-561,411,063.68|-771,964,712.01|
|加：资产减值准备|48,347,716.84|283,783,945.58|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|143,409,144.40|214,296,798.42|
|无形资产摊销|4,141,706.58|3,931,271.94|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|4,134,284.62|1,781,648.39|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|5,877,816.82||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|101,191,787.00|93,527,203.18|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-900,000.00|-847,435.60|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|26,448,195.17||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|77,469,067.13|32,139,078.78|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|118,913,303.31|-17,374,702.54|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|-14,493,983.54|-58,814,764.70|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-46,872,025.35|-219,541,668.56|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|132,712,291.74|109,110,374.65|
|减：现金的期初余额|109,110,374.65|474,961,643.00|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|23,601,917.09|-365,851,268.35|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、现金|132,712,291.74|109,110,374.65|
|其中：库存现金|8,419.41|4,075.03|
|可随时用于支付的银行存款|132,627,807.00|109,030,502.85|
|可随时用于支付的其他货币资金|76,065.33|75,796.77|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|132,712,291.74|109,110,374.65|

44、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|应收账款|12,242,063.03|注1|
|存货|63,667,254.82|注2|
|固定资产|1,143,683,001.57|注3|
|无形资产|156,542,224.15|注3|
|合计|1,376,134,543.57||

注1：公司以部分应收账款作为质押物向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请借款，至报告期末借款余额1,050万元。
注2：公司以部分存货作为质押物向交通银行股份有限公司福建省分行申请流动资金借款，至报告期末借款余额5,190万元。
注3：公司以脱墨浆车间、200吨/日木片浆系统、供排水车间机器设备组合作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款，至报告期末借款余额 7,800万元；以热电站、化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物，向国家开发银行股份有限公司申请“75万亩原料林项目”借款，至报告期末借款余额 8,600万元；以二抄、三抄、四抄车间的房屋、机器设备、土地使用权作为抵押物向国家开发银行股份有限公司及中国农业发展银行福建省分行申请“林纸一体化项目”借款，至报告期末借款余额 32,600万元（其中国家开发银行股份有限公司 25,200万元，中国农业发展银行福建省分行 7,400万元）；以 45.70万平方米土地使用权和 9.67万平方米厂房作为抵押物向国家开发银行福建省分行申请“年产 8万吨轻型纸及配套制浆系
统技术改造项目”借款，至报告期末借款余额 4,900万元，该抵押物同时二次抵押给
中国工商银行股份有限公司南平延平支行，作为流动资金借款和保理融资的补充保证。
45、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|75,259.72|6.1190|460,514.23|
|欧元|4.58|7.4556|34.14|
|应收账款||||
|其中：美元|17.17|6.1190|105.06|
|预付账款||||
|其中：美元|856,421.47|6.1190|5,240,443.01|
|预收账款||||
|其中：美元|21,267.91|6.1190|130,138.34|
|应付账款||||
|其中：美元|69,008.72|6.1190|422,264.37|

六、合并范围的变更
详见本附注一、公司的基本情况。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例 （%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|福建南平市南方工贸有限公司|福建省南平市|福建省南平市滨江北路177号|贸易|88.24||设立|
|福州紫光贸易有限公司|福建省福州市|福建省福州市鼓楼区华大街道鼓屏路192号山海大厦12层|贸易|85.00||设立|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|福建省南平市|福建省南平市滨江北路177号|造纸|100.00||设立|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|福建省南平市|福建省南平市滨江北路177号|服务业|63.33||同一控制企业合并|
|福建省南平南纸有限责任公司|福建省南平市|福建省南平市滨江北路177号|造纸|100.00||设立|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1. 交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|16,470,000.00|||16,470,000.00|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|16,470,000.00|||16,470,000.00|
|（3）其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|16,470,000.00|||16,470,000.00|
|（五）交易性金融负债|||||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||
|持续以公允价值计量的负债总额|||||
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照2014年最后交易日股票收盘价计量。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下
1、本公司的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|母公司对本公司的表决权比例（%）|
|福建省投资开发集团有限责任公司|福建省福州市湖东路169号|国有独资|100亿元|39.66|39.66|

公司的母公司为福建省投资开发集团有限责任公司，最终控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|福建星光造纸集团有限公司|同一母公司|15814141x|
|福建南平星光汽车运输有限公司|福建星光造纸集团公司的控股子公司|156988377|
|福建南平延晟物业有限公司|福建星光造纸集团公司的控股子公司|705330018|
|福建南平星光工业安装有限公司|福建星光造纸集团公司的全资子公司|56538443-5|
|福建中闽水务投资有限责任公司|同一母公司|15815180-2|
|福建中闽能源投资有限责任公司|同一母公司|15815673-4|
|福建省中小企业信用再担保有限责任公司|同一母公司|69194225-8|
|福建智和投资有限公司|同一母公司|74909726-2|
|福建省华兴集团有限责任公司|同一母公司|73362210-6|
|福建省华福置业发展有限公司|同一母公司|15814246-3|
|中闽（罗源）水务有限公司|福建中闽水务投资有限责任公司的控股子公司|68308971-X|
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|其他关联|003591811|
|福建省青山纸业股份有限公司|其他关联|158157497|
|福建省盐业有限责任公司|其他关联|158147483|
|福建省金皇贸易有限责任公司|其他关联|15815145-8|
|福建省银企置业有限公司|其他关联|75738679-3|
|福建闽都置业发展有限责任公司|同一母公司|31067877-3|
|福建中闽太阳能发电有限公司|同一母公司|310762000|
|福建省创新创业投资管理有限公司|同一母公司|595995587|

注：2014年 8月 1日起，福建省轻纺（控股）有限责任公司、福建省青山纸业股份有限公司、福建省盐业有限责任公司、福建省金皇贸易有限责任公司和福建省银企置业有限公司不再纳入公司关联方范畴。
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表（单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|福建南平星光工业安装有限公司|设备、管道维修及安装|366.33|525.39|
|福建南平星光汽车运输有限公司|运输废纸、浆过段|400.38|856.11|
|福建南平延晟物业有限公司|消防服务|43.36|43.36|
|福建南平延晟物业有限公司|代收水电劳务费|20.56|17.04|
|福建省金皇贸易有限责任公司|购买漂白浆|728.09|1,540.34|
|合计||1,558.72|2,982.24|

（2）出售商品/提供劳务情况表（单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|福建星光造纸集团有限公司|土地租金|6.52|6.52|
|福建南平延晟物业有限公司|土地租金|13.14|13.14|
|福建南平星光工业安装有限公司|土地租金|1.96|4.87|
|福建南平星光汽车运输有限公司|土地租金|4.66||
|福建省青山纸业股份有限公司|研磨辊子收入|3.10|8.25|
|福建省金皇贸易有限责任公司|销售新闻纸|441.32||
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|销售静电复印小纸|0.35|0.44|
|福建省盐业有限责任公司|销售静电复印小纸|0.28|0.19|
|福建省青山纸业股份有限公司|销售静电复印小纸|1.84|1.75|
|福建省金皇贸易有限责任公司|销售静电复印小纸|0.04||
|福建南平星光工业安装有限公司|销售静电复印小纸|0.05|0.10|
|福建星光造纸集团有限公司|销售静电复印小纸|0.09||
|福建省投资开发集团有限责任公司|销售静电复印小纸|1.10|0.45|
|福建中闽水务投资有限责任公司|销售静电复印小纸|0.25|0.29|
|福建省华兴集团有限责任公司|销售静电复印小纸|0.54|0.54|
|中闽（罗源）水务有限公司|销售静电复印小纸|0.94|0.23|
|福建中闽能源投资有限责任公司|销售静电复印小纸|0.24|0.23|
|福建闽都置业发展有限责任公司|销售静电复印小纸|0.05||
|福建中闽太阳能发电有限公司|销售静电复印小纸|0.22||
|福建省创新创业投资管理有限公司|销售静电复印小纸|0.50||
|合计||477.19|37.01|

（3）关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|3,818.20|2010年12月|2021年6月|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|3,800.00|2014-6-27|2015-6-27|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|10,000.00|2014-4-22|2015-4-21|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|6,100.00|2014-7-1|2015-8-15|否|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|5,000.00|2014-5-13|2015-2-6|否|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|2,000.00|2014-1-15|2015-1-15|否|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|12,590.00|2014-7-23|2015-9-18|否|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|5,000.00|2014-9-17|2015-9-17|否|
|福建省投资开发集团有限责任公司|本公司|5,000.00|2014-9-12|2015-9-11|否|
|合计||53,308.20||||

注1：2014年 10月 28日，福建省财政厅同意解除福建省银企置业发展有限公司以“煮海都会”房地产为公司向申请的国债转贷资金 6,000万元提供担保关系，担保方改为福建省投资开发集团有限责任公司，福建省投资开发集团有限责任公司为公司向申请的国债转贷资金 6,000万元提供第三方连带责任保证担保，担保期限二年。至报告期末该借款余额为3,818.20万元。
注2：2014年6月20日公司第六届董事会第三次临时会议同意公司向中国建设银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款 4,000万元，借款期限一年，该借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保，至报告期末该借款余额为3,800万元。
注3：2014年 4月 8日公司第六届董事会第三次会议同意公司向国家开发银行福建省分行申请流动资金借款 1.5亿元，借款期限一年，该借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保,至报告期末该借款余额为1亿元。
注4：2014年5月29日公司第六届董事会第五次会议同意公司向交通银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款 6,200万元，借款期限一年，该借款由福建中闽水
务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保,至报告期末该借款余额为
6,100万元。
注5：2014年4月24日公司第六届董事会第四次会议同意公司向中国光大银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款 5,000万元，借款期限不超过一年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保，至报告期末该借款余额为5,000万元。
注6：2013年 12月 19日公司第六届董事会第二次临时会议同意公司向中国民生银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款 2,000万元，借款期限一年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保，至报告期末该借款余额为2,000万元。
注7：2014年6月20日，公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公司继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营资金需求，会议同意公司继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款10,200万元，期限壹年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保；2014年 8月 8日公司第六届董事会第四次临时会议同意公司继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款 4,800万元，借款期限壹年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。至报告期末该借款余额为12,590万元。
注8：2014年 8月 8日公司第六届董事会第四次临时会议同意公司向兴业银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款10,000万元，借款期限一年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保，至报告期末该借款余额为5,000万元。
注9：2014年8月21日公司第六届董事会第六次会议同意公司向中国银行股份有限公司南平分行申请流动资金借款 5,000万元，借款期限一年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保，至报告期末该借款余额为5,000万元。
（4）关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额（万元）|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|福建省轻纺（控股）有限责任公司||2012-8-23|2017-8-18|注1|
|福建省投资开发集团有限责任公司|50,000.00|2014-8-3|2015-6-30|注2|

注1：2012年8月23日公司临时董事会审议通过了《关于控股股东向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议案》，会议同意福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行股份有限公司福州分行向公司提供4.70亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之日至2017年8月18日止，委托贷款年利率为7.40%，结息日为每年8月18日，委托贷款资金主要用于公司置换银行借款。截至2014年12月31日公司已全部归还委托贷款资金4.70亿元，委托贷款资金余额为零。
注2：2013年4月25日公司五届三十二次董事会和2013年5月15日公司第二次临时股东大会同意福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建投资集团”）以委托贷款方式向公司提供总金额不超过5亿元的财务资助。2014年4月24日公司第六届董事会第四次会议和2014年5月29日公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟继续以委托贷款方式向公司提供总额度 5亿元的财务资助暨关联交易的议案》，福建省投资开发集团有限责任公司继续以委托贷款方式向公司提供总额度 5亿元的财务资助，在公司股东大会批准之日起一年内，公司可根据生产经营需要分次提取，循环使用，每笔借款使用期限不超过 1年，资金占用费按中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行。截至报告期末，公司已累计收到福建投资集团以委托贷款方式向公司提供的财务资助资金50,000.00万元。
5、关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|192.92|213.97|
|合计|192.92|213.97|

6、关联方应收应付款项
应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款|福建南平星光汽车运输有限公司|20,000.00|20,000.00|
|其他应付款|福建星光造纸集团有限公司||743,226.29|
|其他应付款|福建南平延晟物业有限公司|157,847.17|568,050.97|
|其他应付款|福建省投资开发集团有限责任公司|100,000,000.00||
|应付账款|福建南平星光汽车运输有限公司|2,339,888.87|3,715,233.37|
|应付账款|福建南平星光工业安装有限公司|1,744,477.80|1,985,119.81|
|应付利息|福建省轻纺（控股）责任有限公司||1,956,888.89|
|应付利息|福建省投资开发集团有限责任公司||338,800.00|

十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司第六届董事会第八次会议决议审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。公司以 2014年7月 31日为基准日,进行重大资产重组。2014年11月28日，公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福建省大同创业投资有限公司、福建省铁路投资有限责任公司、福建华兴新兴创业投资有限公司、海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业、福建红桥新能源发展创业投资有限公司、上海复星创富股权投资基金合伙企业（有限合伙）和福建省机电（控股）有限责任公司（以下简称交易对方）签署了《福建省南纸股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议》，并与福建省投资开发集团有限责任公司签署了《股份认购协议》。根据上述已签署的协议，本公司拟进行重大资产重组，整体方案包括：（1）资产置换；（2）发行股份购买资产；（3）发行股份募集配套资金。
上述协议自协议各方授权代表签字并加盖公章之日起成立，在以下条件全部满足后生效：（1）本次重大资产置换及发行股票购买资产事宜己经按照《公司法》及其它相关法律、法规、规章、规范性文件及各方公司章程之规定，经各方董事会、股东大会/股东会/合伙人会议等内部决策审议通过。（2）福建省国资委审议批准本次交易事项，并对评估结果进行备案。（3）本次重大资产置换及发行股票购买资产交易事宜获得中国证监会核准。（4）经公司股东大会非关联股东审议并表决通过，豁免交易对方免于以要约方式增持福建南纸股份。
2、或有事项
截至2014年12月31日，公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2015年1月6日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（141904号）。中国证监会依法对本公司提交的《福建省南纸股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
2、为满足公司营运资金的需要，2014年 12月 8日公司与控股股东福建省投资开
发集团有限责任公司签订了《提供临时资金周转协议》（以下简称“协议”），根据协议
约定，公司控股股东向公司提供总额不超过壹亿伍仟万元人民币资金，用于公司临时周转，期限不超过叁个月，有效期自2014年12月8日至2015年3月7日，最终以实际周转时间为准；在临时周转期内，公司可根据实际需要分笔提用，公司控股股东不收取任何利息和费用，也无需公司提供担保。
根据公司临时资金周转需求，经公司申请，2015年 1月 22日和 2015年 2月 2日公司分别收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金2,000万元和3,000万元，用于补充生产经营资金需求。截止财务报告报出日，福建省投资开发集团有限责任公司已向公司累计提供无息财务资助资金人民币15,000万元。
3、为满足公司生产经营资金周转的需要，2014年 4月 24日公司第六届董事会第四次会议和2014年5月29日公司2014年第一次临时股东大会同意福建省投资开发集团有限责任公司继续以委托贷款方式向公司提供总额度 5亿元的财务资助，在公司股东大会批准之日起一年内，公司可根据生产经营需要分次提取，循环使用，每笔借款使用期限不超过 1年，资金占用费按中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行。根据委托贷款的到期情况，公司于2015年1月16日归还4000万元委托贷款财务资助资金；2015年1月22日，公司收到福建省投资开发集团有限责任公司委托厦门国际银行股份有限公司福州分行向公司提供 4,000万元贷款的财务资助，使用期限半年，资金占用费按贷款利率5.6%计算。截止财务报告报出日，福建省投资开发集团有限责任公司以委托贷款方式向公司提供的财务资助资金余额合计50,000万元。
十二、其他重要事项
公司于 2014年 12月 23日召开 2014年第三次临时股东大会，鉴于福建省投资开发集团有限责任公司为公司控股股东，表决事项为关联交易，关联股东回避表决，出席本次股东大会参与本议案表决的有表决权非关联股东及股东代理人所持股份为77,076,071股份，其中：同意股数71,629,737股(占比92.93%)，反对股数3,669,838股,弃权1,776,496股。以特别决议方式逐项审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。
公司拟进行重大资产重组，具体方案如下：
（1）资产置换
本次交易的拟置出资产为公司的全部资产和负债，拟置入资产为福建中闽能源投资有限责任公司（以下简称中闽能源）100%的股权。公司以其全部资产和负债，与福建省投资开发集团有限责任公司所持有的中闽能源68.59%的股权中的等值部分进行置换。公司已成立一家全资子公司福建省南平南纸有限责任公司，作为承接拟置出资产的主体。资产置换完成后，福建省投资开发集团有限责任公司将拥有福建省南平南纸有限责任公司100%股权。
（2）发行股份购买资产
中闽能源100%股权经上述资产置换后的差额部分，由公司向福建省投资开发集团有限责任公司等交易对方发行 A股股票购买。发行股份购买资产的交易对方为福建省投资开发集团有限责任公司、福建省大同创业投资有限公司、福建省铁路投资有限责任公司、福建华兴新兴创业投资有限公司、海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业、福建红桥新能源发展创业投资有限公司、上海复星创富股权投资基金合伙企业（有限合伙）和福建省机电（控股）有限责任公司。其中，向福建省投资开发集团有限责任公司购买的股权为其所持中闽能源股权在资产置换后的剩余部分。上述重大资产置换及发行股份购买资产完成后，公司将持有中闽能源100%的股权。
上述资产置换和发行股份购买资产两项交易同时生效、互为前提，任何一项因未获得中国政府部门或监管机构批准而无法付诸实施，则两项交易均不予实施。
（3）发行股份募集配套资金
为提高本次重组绩效，增强重组完成后上市公司的盈利能力和可持续发展能力，本次重组还将实施配套融资，即上市公司采用锁价发行的方式向福建省投资开发集团有限责任公司非公开发行股份募集资金，不超过本次交易总额的25%。
本次募集配套资金以资产置换及发行股份购买资产的实施为前提条件，但募集配套资金成功与否并不影响本次资产置换及发行股份购买资产的实施。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|8.04|9,418,967.03|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|103,057,440.57|87.99|25,807,855.97|25.04|77,249,584.60|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|3.97|4,652,889.70|100.00||
|合计|117,129,297.30|100.00|39,879,712.70||77,249,584.60|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|4.94|9,418,967.03|100.00||
|按组合计提坏账准备的应收账款|176,491,222.14|92.62|25,605,919.73|14.51|150,885,302.41|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|2.44|4,652,889.70|100.00||
|合计|190,563,078.87|100.00|39,677,776.46||150,885,302.41|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账金额|计提比例|计提理由|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9,418,967.03|9,418,967.03|100.00%|企业已资不抵债，其主要生产线继续停产，无力偿还欠款。|
|合计|9,418,967.03|9,418,967.03|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|63,874,178.84|638,741.78|1.00%|148,435,424.89|1,484,354.25|1.00%|
|1-2年|13,572,806.45|678,640.32|5.00%|2,642,711.14|132,135.56|5.00%|
|2-3年|437,369.67|43,736.97|10.00%|876,910.80|87,691.08|10.00%|
|3-4年|876,910.80|263,073.24|30.00%|225,022.31|67,506.69|30.00%|
|4-5年|225,022.31|112,511.16|50.00%|953,841.71|476,920.86|50.00%|
|5年以上|24,071,152.50|24,071,152.50|100.00%|23,357,311.29|23,357,311.29|100.00%|
|合计|103,057,440.57|25,807,855.97||176,491,222.14|25,605,919.73||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额201,936.24元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|福州报业印务有限公司|1 3,882,436.56|11.85|4 77,621.41|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9 ,418,967.03|8.04|9 ,418,967.03|
|北京通达闻欣文化发展有限公司|9 ,288,501.87|7.93|9 ,288,501.87|
|艾派集团（中国）有限公司|5 ,605,014.33|4.79|5 6,050.14|
|福建日报社|2 ,977,489.73|2.54|2 9,774.90|
|合计|41,172,409.52|35.15|1 9,270,915.35|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|11,809,261.12|87.75|7,914,446.48|67.02|3,894,814.64|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,648,529.10|12.25|494,558.73|30.00|1,153,970.37|
|合计|13,457,790.22|100.00|8,409,005.21||5,048,785.01|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|14,749,202.77|85.63|6,976,986.53|47.30|7,772,216.24|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|2,475,307.72|14.37|742,592.32|30.00|1,732,715.40|
|合计|17,224,510.49|100.00|7,719,578.85||9,504,931.64|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|2,132,112.66|21,321.13|1.00%|6,829,673.14|68,296.73|1.00%|
|1-2年|81,293.33|4,064.67|5.00%|591,641.15|29,582.06|5.00%|
|2-3年|591,641.15|59,164.12|10.00%|480,070.82|48,007.08|10.00%|
|3-4年|479,396.32|143,818.90|30.00%|480.00|144.00|30.00%|
|4-5年|1,677,480.00|838,740.00|50.00%|32,762.00|16,381.00|50.00%|
|5年以上|6,847,337.66|6,847,337.66|100.00%|6,814,575.66|6,814,575.66|100.00%|
|合计|11,809,261.12|7,914,446.48||14,749,202.77|6,976,986.53||

注1：除单项金额重大并已单项计提坏账准备的和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款之外，其余其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。
注2：本期将预付账款——福建省华福科技发展有限公司 1,677,000.00元转入其他应收款核算，并根据实际账龄4-5年计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额689,432.36元；本期收回或转回坏账准备金额6.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（％）|坏账准备期末余额|
|南平市国土资源局|征地款|5,200,000.00|5年以上|38.64|5,200,000.00|
|福建省华福科技发展有限公司|设备采购款|1,677,000.00|4-5年|12.46|838,500.00|
|福建省南平润兴综合厂|劳务等|1,648,529.10|1年以内|12.25|494,558.73|
|福建省南平星光大厦有限公司|水电款|1,065,601.02|2-3年/3-4年|7.92|201,352.08|
|南平西方财富酒店管理有限公司|水电款|656,851.35|1年以内|4.88|6,568.51|
|合计||10,247,981.47||76.15|6,740,979.32|

（4）期末数较期初数下降46.88%，主要是本期收回上期非流动资产处置余款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|53,881,295.24||53,881,295.24|53,881,295.24||53,881,295.24|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|53,881,295.24||53,881,295.24|53,881,295.24||53,881,295.24|

（2）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|30,000,000.00|||30,000,000.00|||
|福建南平市南方工贸有限公司|1,500,000.00|||1,500,000.00|||
|福州紫光贸易有限公司|19,550,000.00|||19,550,000.00|||
|福建省南平星光纸业设计有限公司|2,831,295.24|||2,831,295.24|||
|福建省南平南纸有限责任公司|||||||
|合计|53,881,295.24|||53,881,295.24|||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,054,135,157.78|1,388,392,775.75|
|其他业务收入|15,572,447.12|18,567,477.17|
|合计|1,069,707,604.90|1,406,960,252.92|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|1,134,951,132.46|1,526,316,887.89|
|其他业务支出|14,177,639.68|16,855,500.30|
|合计|1,149,128,772.14|1,543,172,388.19|

5、投资收益
投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|900,000.00|847,435.60|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|900,000.00|847,435.60|

十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|说明|
|非流动资产处置损益|-10,012,101.44|固定资产到期报废损失|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|21,642,251.27||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|-86,824,916.96|计提辞退福利等重组费用|
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-2,417,977.05||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|所得税影响额|2,312.50||
|少数股东权益影响额|2,299.58||
|合计|-77,608,132.10||

2、净资产收益率及每股收益
（1）2014年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|-148.223|-0.778|-0.778|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润|-127.722|-0.670|-0.670|

（2）2013年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|-73.887|-1.070|-1.070|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润|-74.833|-1.084|-1.084|

（3）净资产收益率及每股收益计算过程
净资产收益率和每股收益的计算公式如下
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
③稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
3、会计政策变更相关补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|531,961,643.00|109,110,374.65|132,712,291.74|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|99,115,464.38|148,014,178.01|73,177,767.58|
|应收账款|159,779,832.99|152,153,729.16|78,100,577.34|
|预付款项|117,675,942.12|93,825,340.64|117,492,602.08|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|38,558,762.28|9,547,243.54|5,053,535.01|
|买入返售金融资产||||
|存货|436,301,699.15|368,268,501.85|274,399,474.27|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||14,646,661.66|
|流动资产合计|1,383,393,343.92|880,919,367.85|695,582,909.68|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|71,170,010.07|68,560,010.07|43,575,898.48|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|1,908,666,874.70|1,467,333,616.77|1,318,772,003.34|
|在建工程|9,397,292.63|4,142,276.80||
|工程物资|5,299,208.29|829,122.84|828,469.03|
|固定资产清理|166,642.12|625,789.25|166,642.12|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|169,400,979.92|165,469,707.98|164,168,442.85|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|26,448,195.17|26,448,195.17||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,190,549,202.90|1,733,408,718.88|1,527,511,455.82|
|资产总计|3,573,942,546.82|2,614,328,086.73|2,223,094,365.50|
|流动负债：||||
|短期借款|721,443,635.87|869,783,431.40|1,138,251,013.56|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|48,419,326.90|||
|应付账款|285,067,962.77|247,083,768.00|155,674,050.43|
|预收款项|18,787,143.27|26,147,032.87|18,853,112.70|
|卖出回购金融资产款||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|24,422,740.06|25,745,755.43|108,339,518.11|
|应交税费|-9,984,190.30|-15,781,392.18|281,832.63|
|应付利息|10,975,233.45|4,679,274.53|3,275,360.07|
|应付股利||||
|其他应付款|29,027,053.98|25,526,959.77|112,874,389.06|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|83,000,000.00|116,000,000.00|110,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,211,158,906.00|1,299,184,829.82|1,647,549,276.56|
|非流动负债：||||
|长期借款|854,191,000.00|582,736,500.00|397,282,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|11,036,121.84|14,524,720.26|19,884,267.24|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|59,478,350.53|54,378,580.21|50,211,428.94|
|递延所得税负债|1,156,289.73|503,789.73|2,022,539.73|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|925,861,762.10|652,143,590.20|469,400,235.91|
|负债合计|2,137,020,668.10|1,951,328,420.02|2,116,949,512.47|
|所有者权益：||||
|股本|721,419,960.00|721,419,960.00|721,419,960.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||