审计报告
内蒙古蒙维科技有限公司
会审字[2014] 3171号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 资产负债表 3
3 利润表 4
4 现金流量表 5
5 股东权益变动表 6-7
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注内蒙古蒙维科技有限公司
截止2014年6月30日
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
内蒙古蒙维科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008年 12月 25日，企业注册号：152632000002403，注册资本为1680万元，实收资本为50万元。根据本公司2010年1月3日股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币 349,500,000.00元，由安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称甲方）、内蒙古白雁湖化工股份有限公司（以下简称乙方）分四期缴足。第一期由甲方以货币出资人民币20,000,000.00元；第二期由甲方以货币出资人民币50,000,000.00元；第三期由甲方以专有技术出资人民币 27,500,000.00元，乙方以实物资产出资人民币122,000,000.00元；第四期由甲方以货币出资人民币130,000,000.00元。上述第一至第四期出资已经缴付，并经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验。2011年4月安徽皖维高新材料股份有限公司以货币出资 262,500,000.00元。经历次增资后，公司注册资本：61,250.00万元，实收资本：61250万元。公司住所：察右后旗白镇高载能工业园区，法定代表人：吴福胜。
公司经营范围：碳化硅、醋酸、醋酸乙烯、聚醋酸乙烯树脂、聚乙烯醇、醋酸乙烯-乙烯共聚物、液氮、烧碱、甲醇、甲醛、催化剂生产销售；五金建材、化工机械产品销售。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、及其应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 2.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司 2014年6月 30日的财务状况、2014年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务和外币报表折算
(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
7.金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将1000万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2)按按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|4%|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
9.存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法：
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法\分次摊销法摊销。
②包装物的摊销方法：
10.长期股权投资
(1)长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号—或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11.投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1)已出租的土地使用权。
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3)已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
12.固定资产
(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括生产用房、非生产用房、简易厂房、建筑物、运输设备、电子设备、机械设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||折旧年限（年）||残值率（%）||年折旧率（%）||
||房屋建筑物||15-45||3||6.47-2.16|
||机械设备||7-14|3|||13.86-6.93|
||电力设备||14-35|3|||6.93-2.77|
||运输工具||6-12|3|||16.17-8.08|
||电子及其他设备||5-22|3|||19.40-4.41|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13.在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 (2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
15.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|14年|
|10年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
17.收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(4)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
18.政府补助
(1)范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20.经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
三、 税项
1.
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|17%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

四、 财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|21,036.94|
|1,464,213.65|
|—|
|1,485,250.59|

(1)货币资金期末余额比期初余额减少79.86%，系本期投资、筹资活动较多，资
金支付增加所致。
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 2.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|40,884,054.20|
|40,884,054.20|

 (2)期末无质押的应收票据情况。
(3)期末已背书尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014.5.30|2014.11.30|3,000,000.00|
|2014.4.15|2014.10.15|1,000,000.00|
|2014.4.03|2014.10.03|1,000,000.00|
|2014.5.29|2014.11.29|1,000,000.00|
|2014.5.29|2014.11.29|1,000,000.00|
|||7,000,000.00|

(4)应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据，无应收其他关联方票据情况。
3.应收账款
(1)应收款账按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|—|—|—|
|2,168,283.71|100.00|92,446.98|
|2,168,283.71|100.00|92,446.98|
|—|—|—|
|2,168,283.71|100.00|92,446.98|

（续上表）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|—|—|
|—|—|—|
|525,461.51|100.00|23,471.07|
|525,461.51|100.00|23,471.07|
|—|—|—|
|525,461.51|100.00|23,471.07|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,073,023.12|95.61|82,920.92|280,200.92|53.32|
|—|—|—|245,260.59|46.68|
|95,260.59|4.39|9,526.06|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|2,168,283.71|100.00|92,446.98|525,461.51|100.00|

 (2)应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；无应收其他关联方的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|1,774,505.00|1年以内|
|非关联方|133,444.40|1年以内|
|非关联方|97,778.00|1年以内|
|非关联方|78,516.52|2-3年|
|非关联方|41,114.20|1年以内|
||2,125,358.12||

 4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,260,423.69|38.90|7,237,944.95|
|249,313.99|1.17|64,860.87|
|3,535.05|0.02|12,720,000.00|
|12,720,000.00|59.91|—|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|21,233,272.73|100.00|20,022,805.82|

 (2)预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|9,120,000.00|3年以上|
|非关联方|3,600,000.00|3年以上|
|关联方|2,130,024.77|1年以内|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|
|非关联方|1,150,000.00|1年以内|
||18,000,024.77||

(3)预付款项期末余额中预付关联方内蒙古白雁湖化工股份有限公司款项为2,130,024.77元。
5．其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|868,129.36|55.24|868,129.36|
|—|—|—|
|703,554.49|44.76|28,860.95|
|703,554.49|44.76|28,860.95|
|—|—|—|
|1,571,683.85|100.00|896,990.31|

（续上表）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|868,129.36|65.98|868,129.36|
|—|—|—|
|447,522.99|34.02|18,758.53|
|447,522.99|34.02|18,758.53|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,315,652.35|100.00|886,887.89|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|631,677.24|89.78|25,267.09|361,761.99|80.84|
|71,877.25|10.22|3,593.86|85,761.00|19.16|
|703,554.49|100.00|28,860.95|447,522.99|100.00|

 (2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|868,129.36|868,129.36|100%|

 (3)其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；无应收其他关联方的款项。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|541,512.16|4-5年|
|非关联方|346,617.20|4-5年|
|非关联方|149,000.00|1年以内|
|非关联方|104,400.70|1年以内|
|非关联方|63,217.78|1年以内|
||1,204,747.84||

 6.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|24,907,368.00|—|24,907,368.00|29,241,965.51|—|
|24,300,975.95|—|24,300,975.95|41,782,110.38|—|
|22,591,028.61|—|22,591,028.61|12,339,321.54|—|
|903,727.84|—|903,727.84|1,781,443.70|—|
|2,632,623.17|—|2,632,623.17|1,131,779.65|—|
|9,731,694.71|—|9,731,694.71|20,101,147.78|—|
|4,650,973.22|—|4,650,973.22|3,819,429.78|—|
|89,718,391.50|—|89,718,391.50|110,197,198.34|—|

(2)存货跌价准备
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|

 (1)期末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情形。
(2)存货余额期末较期初减少18.58%，主要原因系销售增加存货周转较快。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,539,334.55|
|3,539,334.55|

 8.固定资产
(1)固定资产情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,380,383,610.78|2,544,276.08|266,646.53|
|249,819,705.50|||
|1,096,811,452.60|2,236,709.05|255,032.62|
|5,049,065.11|87,670.09||
|27,540,692.49|116,188.87|6,498.91|
|1,162,695.08|103,708.07|5,115.00|
|160,775,153.68|41,427,399.41|85,199.66|
|9,128,447.27|1,353,634.70|-|
|147,502,511.29|39,446,811.90|81,708.28|
|817,177.44|189,265.84|-|
|3,119,646.33|392,769.57|2,012.52|
|207,371.35|44,917.40|1,478.86|
|1,219,608,457.10|—|—|
|240,691,258.23|—|—|
|949,308,941.31|—|—|
|4,231,887.67|—|—|
|24,421,046.16|—|—|
|955,323.73|—|—|
|—|—|—|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|1,219,608,457.10|—|—|
|240,691,258.23|—|—|
|949,308,941.31|—|—|
|4,231,887.67|—|—|
|24,421,046.16|—|—|
|955,323.73|—|—|

 (2)期末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情形。
(3)本期计提折旧额41,427,399.41元。
9.在建工程
(1)在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|13,585,811.43|—|13,585,811.43|—|—|
|8,048,661.03|—|8,048,661.03|6,900,000.00|—|
|11,904,282.16|—|11,904,282.16|8,850,334.68|—|
|28,906,242.26|—|28,906,242.26|20,601,079.64|—|
|10,385,078.09|—|10,385,078.09|10,347,033.55|—|
|3,616,648.27|—|3,616,648.27|3,138,140.09|—|
|76,446,723.24|—|76,446,723.24|49,836,587.96|—|

 (2)工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算余额|期初余额|本期增加|转入固定资产|本期减少|
|137,000万|—|13,585,811.43|—|—|
|196,518万|6,900,000.00|1,148,661.03|—|—|
|46,584万|8,850,334.68|3,053,947.48|—|—|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,880万|20,601,079.64|8,305,162.62|—|—|
|785,739.20 万|10,347,033.55|38,044.54|—|—|
|—|3,138,140.09|478,508.18|—|—|
|—|49,836,587.96|26,610,135.28|—|—|

（续上）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|100%|5,983.62|5,983.62|7.50|自筹|
|0.41%|18,111.02|18,111.02|7.50|自筹|
|2.56%|496,336.25|297,102.32|7.50|自筹|
|100%|1,022,053.96|597,982.62|7.50|自筹|
|0.13%|39,897.09|29,019.55|7.50|自筹|
|—|119,080.05|119,080.05|7.50|自筹|
|—|1,701,461.99|1,067,279.18|—|—|

 (3)期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
(4)期末对在建工程逐项检查，在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
10.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,507,376.04|4,171,900.72|5,277,747.26|
|26,507,376.04|4,171,900.72|5,277,747.26|

 11.无形资产
(1)无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|73,748,780.67|—|—|
|22,807,752.90|—|—|
|50,619,500.00|—|—|
|321,527.77|—|—|
|16,506,041.21|2,132,392.98|—|
|1,379,128.87|229,875.60|—|
|15,091,527.79|1,886,440.98|—|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|35,384.55|16,076.40|—|
|57,242,739.46|—|—|
|21,428,624.03|—|—|
|35,527,972.21|—|—|
|286,143.22|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|57,242,739.46|—|—|
|21,428,624.03|—|—|
|35,527,972.21|—|—|
|286,143.22|—|—|

 (2)本期摊销额2,132,392.98元。
(3)期末无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
12.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,937,460.73|—|184,183.57|—|2,753,277.16|
|1,077,086.27|—|171,054.24|—|906,032.03|
|1,105,549.92|—|213,190.08|—|892,359.84|
|5,120,096.92|—|568,427.89|—|4,551,669.03|

 13.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末余额|
|23,111.74|
|224,247.58|
|5,862,679.68|
|1,082,022.86|
|7,192,061.86|

（2）已确认递延所得税资产应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计 —
可抵扣差异项目
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注应收账款 92,446.98其他应收款 896,990.31递延收益 23,450,718.70其他流动负债 4,328,091.45小计 28,768,247.44 14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|910,358.96|79,078.33|—|—|
|910,358.96|79,078.33|—|—|

 15.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|—|

 16.应付账款
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|97,297,456.33|
|13,842,982.25|
|12,838,662.32|
|6,265,162.63|
|130,244,263.53|

 (2)应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
||
|-|
|期末余额|
|2,130,841.83|
|2,130,024.77|
|1,720,375.82|
|874,897.44|
|413,846.36|
|7,269,986.22|

 17.预收款项
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|5,370,626.73|
|20,879.20|
|—|
|—|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 5,391,505.93 3,521,416.86 (2)预收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；无预收其他关联方的款项。
18.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,339,360.52|23,127,492.58|23,488,668.09|
|—|1,040,231.75|1,040,231.75|
|—|4,243,567.80|1,122,827.00|
|—|1,094,778.00|650,000.00|
|—|2,343,186.50|—|
|—|224,019.49|—|
|—|329,963.54|472,827.00|
|—|251,620.27|—|
|336,221.00|581,079.00|748,900.00|
|—|37,648.40|37,648.40|
|—|14,830.00|14,830.00|
|7,675,581.52|29,044,849.53|26,453,105.24|

 19.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-64,445,613.36|
|—|
|-2,279,991.00|
|-976,768.66|
|45,687.60|
|98,577.50|
|25,798.74|
|-1,200,000.00|
|-1,200,000.00|
|-69,932,309.18|

 20.其他应付款
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|698,438,442.87|
|544,554.70|
|76,901.80|
|534,034.20|
|699,593,933.57|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注 (1)其他应付款期末余额中应付母公司安徽皖维高新材料股份有限公司的款项为696,703,893.57元。
21.其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|26,500.00|
|2,736,635.14|
|341,720.00|
|74,457.70|
|594,254.37|
|127,083.00|
|337,303.61|
|62,075.47|
|28,062.16|
|4,328,091.45|

 22.其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|23,450,718.70|
|23,450,718.70|

 23.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|490,000,000.00|—|—|
|122,500,000.00|—|—|
|612,500,000.00|—|—|

最后一次出资业经乌兰察布万达联合会计师事务所 2011年 3月 29日乌万会所（2011）验字第29号验资报告验证。
24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|52,568,584.66|—|—|
|52,568,584.66|—|—|

 25.专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|76,630.96|3,252,321.01|2,143,773.99|1,185,177.98|
|合 计|76,630.96|3,252,321.01|2,143,773.99|1,185,177.98|

26.盈余公积
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,413,456.56|—|—|
|6,413,456.56|—|—|

 27.未分配利润
||
|-|
|本期余额|
|11,844,624.86|
|—|
|11,844,624.86|
|21,001,676.98|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|32,846,301.84|

 28.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|537,231,678.88|
|3,572,183.56|
|540,803,862.44|
|444,203,761.35|
|2,361,312.56|
|446,565,073.91|

 (2)主营业务收入（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|430,871,275.04|370,513,089.88|324,366,228.38|
|64,102.56|—|102,564.11|
|69,117,054.07|38,613,549.98|—|
|21,603,951.32|16,607,728.00|—|
|15,575,295.89|18,469,393.49|8,014,494.37|
|—|—|10,757,849.60|
|537,231,678.88|444,203,761.35|343,241,136.46|

(3)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例(%)
内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||
|-|
|46,160,993.59|
|23,484,652.14|
|19,191,664.53|
|17,695,800.00|
|14,764,102.56|
|121,297,212.82|

 29.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|770.84|
|770.83|
|1,541.67|

 30.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|20,247,821.78|
|18,960.45|
|654,504.94|
|20,921,287.17|

 31.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,916,923.15|
|4,092,315.04|
|2,132,392.98|
|1,625,964.54|
|510,727.05|
|842,328.07|
|655,473.57|
|224,406.19|
|185,490.00|
|235,876.39|
|96,534.47|
|37,648.40|
|14,830.00|
|1,295,215.17|
|17,418,566.31|
|32,284,691.33|

 32.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|21,787,104.95|
|60,253.56|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||
|-|
|21,726,851.39|
|—|
|16,372.35|
|21,743,223.74|

 33.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|79,078.33|
|79,078.33|

 34.营业外收入
(1)营业外收入明细
||
|-|
|本期发生额|
|8,775,466.67|
|10,702.97|
|8,786,169.64|

 (2)政府补助明细
||
|-|
|本期发生额|
|1,012,466.67|
|900,000.00|
|6,713,000.00|
|150,000.00|
|8,775,466.67|

35.营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|181,446.87|
|181,446.87|

 36.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,544,057.47|
|-732,045.39|
|6,812,012.08|

 37.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|21,001,676.98|
|79,078.33|

内蒙古蒙维科技有限公司 2014年1-6月财务报表附注
||
|-|
|41,427,399.41|
|2,132,392.98|
|568,427.89|
|181,446.87|
|21,726,851.39|
|-732,045.39|
|20,478,806.84|
|9,005,502.81|
|40,018,600.16|
|1,108,547.02|
|156,996,685.29|
|1,485,250.59|
|7,373,276.83|
|-5,888,026.24|

 (2)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|1,485,250.59|
|21,036.94|
|1,464,213.65|
|1,485,250.59|

五、 或有事项