重庆智飞生物制品股份有限公司
审计报告
瑞华审字【2018】01300010号
目 录
····························一············审····计·····报····告········· ············ 1
、
二 已审财务报表
、
·······1···、········合·····并····资·····产····负·····债····表········· ········· 6
······················2··、·········合·····并····利·····润····表········· ·········· 8
·····3···、········合·····并····现·····金····流·····量····表········· ··········· 9
4、合并股东权益···变·····动····表·········································· ·· 10
······················5··、·········资·····产····负·····债····表········· ········· · 12
·································6··、·········利·····润····表········· ··············· 14
··························7··、·········现·····金····流·····量····表······· ·········· 15
8、股东权····益·····变·····动····表·········································· ··· 16
························9···、·········财····务·····报····表·····附····注········· 18
10 财务·报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ ········· 90
、
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字【2018】01300010号重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称“智飞生物”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智飞生物 2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智飞生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）存货减值
1、事项描述
如附注六、6存货所述截至 2017年 12月 31日，智飞生物存货余额 62,943.00万元，存货跌价准备余额 178.00万元，账面价值 62,765.00万元，账面价值较高，占资产总额的15.29%，而 2017年智飞生物计提存货跌价准备 3,116.00万元，存货的大幅增加对财务报表影响较为重大，因此，我们将存货跌价准备列为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行审计程序包括但不限于：
对智飞生物与存货跌价准备相关的内部控制设计和执行进行了解、评价和测试，以评价存货跌价准备计提内部控制是否合规、有效；
取得存货的年末清单，对效期较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备计提是否合理；
获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
如附注六、3应收账款所述，截至 2017年 12月 31日，智飞生物应收账款余额75,773.00万元，应收账款坏账准备余额5,710.00元，账面价值 70,064.00万元，账面价值较高，占资产总额的17.06%，而 2017年智飞生物计提应收账款坏账准备 1,610.00万元，应收账款的余额对财务报表影响较为重大，因应收账款不能按期收回或无法收回而发生的坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备列为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行审计程序包括但不限于：
测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
对年末重要的应收账款余额进行了函证；对管理层所编制的应收账款的账龄
准确性进行了测试；
对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
四、其他信息
智飞生物管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
智飞生物管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智飞生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智飞生物、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督智飞生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智飞生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智飞生物不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就智飞生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：张富根中国·北京 中国注册会计师：徐伟东
2018年3月16日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|874,096,408.00|658,476,338.84|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|42,192.00|258,014.00|
|应收账款|六、3|700,636,143.73|299,694,416.44|
|预付款项|六、4|20,347,264.32|12,369,045.16|
|应收利息|六、5|140,602.92||
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|59,353,660.38|59,599,807.86|
|存货|六、7|627,650,383.39|104,449,763.21|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|3,464,303.10|3,372,443.83|
|流动资产合计||2,285,730,957.84|1,138,219,829.34|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|36,000,000.00|16,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|六、10|801,982.40|891,317.24|
|固定资产|六、11|721,515,544.48|621,877,469.21|
|在建工程|六、12|541,382,978.02|487,662,424.04|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|201,468,097.93|213,185,529.80|
|开发支出|六、14|98,242,845.68|83,549,209.18|
|商誉|六、15|19,279,096.95|19,279,096.95|
|长期待摊费用|六、16|3,603,729.18|5,870,738.14|
|递延所得税资产|六、17|35,992,536.78|34,934,087.90|
|其他非流动资产|六、18|161,880,305.65|88,000,898.91|
|非流动资产合计||1,820,167,117.07|1,571,250,771.37|
|资产总计||4,105,898,074.91|2,709,470,600.71|

合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|260,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、20|49,754,820.00|1,507,104.00|
|应付账款|六、21|640,070,948.08|53,300,658.71|
|预收款项|六、22|1,097,157.94|2,207,007.10|
|应付职工薪酬|六、23|13,026,562.99|8,168,015.77|
|应交税费|六、24|49,141,086.68|16,323,531.06|
|应付利息|六、25|311,025.00||
|应付股利||||
|其他应付款|六、26|56,025,959.16|19,089,699.26|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,069,427,559.85|100,596,015.90|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、27|2,959,377.21|1,730,328.78|
|递延收益|六、29|93,825,400.43|83,342,238.15|
|递延所得税负债|六、17|2,153,369.73|2,545,050.87|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||98,938,147.37|87,617,617.80|
|负债合计||1,168,365,707.22|188,213,633.70|
|股东权益：||||
|股本|六、30|1,600,000,000.00|1,600,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、31|207,964,774.94|207,964,774.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、32|98,959,502.75|83,315,354.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、33|1,030,608,090.00|629,976,838.03|
|归属于母公司股东权益合计||2,937,532,367.69|2,521,256,967.01|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||2,937,532,367.69|2,521,256,967.01|
|负债和股东权益总计||4,105,898,074.91|2,709,470,600.71|

载于第18页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
合并利润表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、34|1,342,568,632.76|445,947,152.37|
|其中：营业收入||1,342,568,632.76|445,947,152.37|
|二、营业总成本||837,239,033.66|416,381,584.46|
|其中：营业成本|六、34|288,061,548.64|35,218,819.37|
|税金及附加|六、35|12,196,034.63|5,538,279.20|
|销售费用|六、36|314,340,077.55|201,616,780.34|
|管理费用|六、37|187,327,390.42|154,361,637.70|
|财务费用|六、38|-12,092,245.89|-18,454,060.11|
|资产减值损失|六、39|47,406,228.31|38,100,127.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、40||-782,090.28|
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、41|40,262.97|173,049.11|
|其他收益|六、42|6,870,629.00||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||512,240,491.07|28,956,526.74|
|加：营业外收入|六、43|722,544.21|7,401,247.77|
|其中：非流动资产毁损报废利得||3,683.39|1,961.17|
|减：营业外支出|六、44|8,281,960.53|620,998.77|
|其中：非流动资产毁损报废损失||229,472.61|19,288.23|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||504,681,074.75|35,736,775.74|
|减：所得税费用|六、45|72,405,674.07|3,216,463.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||432,275,400.68|32,520,311.88|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||432,275,400.68|32,520,311.88|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||||
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||432,275,400.68|32,520,311.88|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||432,275,400.68|32,520,311.88|
|归属于母公司股东的综合收益总额||432,275,400.68|32,520,311.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十五、2|0.27|0.02|
|（二）稀释每股收益|十五、2|0.27|0.02|

载于第18页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
合并现金流量表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||965,603,012.77|462,604,279.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、46|37,749,672.99|81,700,875.57|
|经营活动现金流入小计||1,003,352,685.76|544,305,154.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||225,384,586.36|22,533,024.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||154,757,813.25|106,217,699.02|
|支付的各项税费||102,237,106.52|44,497,383.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、46|317,363,503.00|281,102,158.74|
|经营活动现金流出小计||799,743,009.13|454,350,265.43|
|经营活动产生的现金流量净额||203,609,676.63|89,954,889.14|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||191,639.32|230,686.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、46|1,280,000,000.00|823,040,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,280,191,639.32|823,270,686.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||230,845,494.47|308,047,010.38|
|投资支付的现金||20,000,000.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、46|1,280,000,000.00|658,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,530,845,494.47|975,047,010.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-250,653,855.15|-151,776,323.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||260,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、46|304,524,095.98|106,961,344.63|
|筹资活动现金流入小计||564,524,095.98|106,961,344.63|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,464,600.00|80,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、46|398,837,420.68|2,089,372.54|
|筹资活动现金流出小计||422,302,020.68|82,089,372.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||142,222,075.30|24,871,972.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,698,727.66|599,236.80|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、47|93,479,169.12|-36,350,225.49|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、47|657,722,786.84|694,073,012.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、47|751,201,955.96|657,722,786.84|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94||||83,315,354.04||629,976,838.03||2,521,256,967.01|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94||||83,315,354.04||629,976,838.03||2,521,256,967.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||15,644,148.71||400,631,251.97||416,275,400.68|
|（一）综合收益总额||||||||432,275,400.68||432,275,400.68|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||15,644,148.71||-31,644,148.71||-16,000,000.00|
|1、提取盈余公积||||||15,644,148.71||-15,644,148.71|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配||||||||-16,000,000.00||-16,000,000.00|
|4、其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94||||98,959,502.75||1,030,608,090.00||2,937,532,367.69|

载于第18页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|800,000,000.00|1,007,964,774.94|99,507,841.28|||83,315,354.04||677,456,526.15||2,469,228,813.85|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|800,000,000.00|1,007,964,774.94|99,507,841.28|||83,315,354.04||677,456,526.15||2,469,228,813.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|800,000,000.00|-800,000,000.00|-99,507,841.28|||||-47,479,688.12||52,028,153.16|
|（一）综合收益总额||||||||32,520,311.88||32,520,311.88|
|（二）股东投入和减少资本|||-99,507,841.28|||||||99,507,841.28|
|1、股东投入的普通股|||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4、其他|||-99,507,841.28|||||||99,507,841.28|
|（三）利润分配||||||||-80,000,000.00||-80,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配||||||||-80,000,000.00||-80,000,000.00|
|4、其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|800,000,000.00|-800,000,000.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|800,000,000.00|-800,000,000.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94||||83,315,354.04||629,976,838.03||2,521,256,967.01|

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资产负债表
2017年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||576,353,546.01|311,712,389.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||200,000.00|
|应收账款|十四、1|302,474,559.10|127,688,251.95|
|预付款项||1,479,394.81|122,601.37|
|应收利息||140,602.92||
|应收股利||60,000,000.00|25,000,000.00|
|其他应收款|十四、2|35,138,674.64|28,921,029.99|
|存货||525,912,368.89|398,375.00|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,579,135.40|2,690,154.96|
|流动资产合计||1,504,078,281.77|496,732,803.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||36,000,000.00|16,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|1,364,051,757.94|1,359,551,757.94|
|投资性房地产||||
|固定资产||33,965,573.49|33,131,991.33|
|在建工程||1,514,219.15|1,020,425.82|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||81,219,587.89|83,403,813.84|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||73,428.00|103,812.00|
|递延所得税资产||10,119,850.85|17,864,102.35|
|其他非流动资产||120,600.00|30,000.00|
|非流动资产合计||1,527,065,017.32|1,511,105,903.28|
|资产总计||3,031,143,299.09|2,007,838,706.49|

资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||260,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||571,146,732.77||
|预收款项||518,304.40|648,222.40|
|应付职工薪酬||7,405,817.63|3,466,287.85|
|应交税费||8,955,724.54|71,733.71|
|应付利息||311,025.00||
|应付股利||||
|其他应付款||53,526,907.44|14,436,252.77|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||901,864,511.78|18,622,496.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|||400,000.00|
|递延收益||||
|递延所得税负债||21,090.44||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||21,090.44|400,000.00|
|负债合计||901,885,602.22|19,022,496.73|
|股东权益：||||
|股本||1,600,000,000.00|1,600,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||207,964,774.94|207,964,774.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||98,959,502.75|83,315,354.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润||222,333,419.18|97,536,080.78|
|股东权益合计||2,129,257,696.87|1,988,816,209.76|
|负债和股东权益总计||3,031,143,299.09|2,007,838,706.49|

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利润表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|467,202,054.97|123,144,920.67|
|减：营业成本|十四、4|238,516,152.86|37,878,859.26|
|税金及附加||3,157,527.55|1,190,467.01|
|销售费用||136,080,548.65|149,755,101.71|
|管理费用||40,734,120.56|38,543,152.77|
|财务费用||-8,622,783.52|-9,726,027.02|
|资产减值损失||5,244,915.70|11,363,014.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|120,000,000.00|25,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||33,640.88|119,007.70|
|其他收益||128,947.00||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||172,254,161.05|-80,740,639.62|
|加：营业外收入|||411,779.20|
|其中：非流动资产毁损报废利得||||
|减：营业外支出||8,047,332.00|598,222.67|
|其中：非流动资产毁损报废损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||164,206,829.05|-80,927,083.09|
|减：所得税费用||7,765,341.94|-15,582,598.16|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||156,441,487.11|-65,344,484.93|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||156,441,487.11|-65,344,484.93|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||156,441,487.11|-65,344,484.93|

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现金流量表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||307,541,311.39|210,537,088.72|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||173,847,194.56|145,314,299.79|
|经营活动现金流入小计||481,388,505.95|355,851,388.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金||180,526,099.65|-21,028,366.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,899,882.93|51,241,066.28|
|支付的各项税费||12,658,112.41|8,566,777.15|
|支付其他与经营活动有关的现金||250,249,994.99|289,486,178.85|
|经营活动现金流出小计||520,334,089.98|328,265,656.06|
|经营活动产生的现金流量净额||-38,945,584.03|27,585,732.45|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||85,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||129,700.00|211,382.64|
|收到其他与投资活动有关的现金||952,000,000.00|250,040,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,037,129,700.00|250,251,382.64|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,058,845.24|2,946,135.74|
|投资支付的现金||20,000,000.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||4,500,000.00|135,300,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||952,000,000.00|200,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||982,558,845.24|347,246,135.74|
|投资活动产生的现金流量净额||54,570,854.76|-96,994,753.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||260,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||279,051,733.98|100,261,344.63|
|筹资活动现金流入小计||539,051,733.98|100,261,344.63|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,464,600.00|80,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||364,588,290.68|1,335,820.54|
|筹资活动现金流出小计||388,052,890.68|81,335,820.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||150,998,843.30|18,925,524.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||166,624,114.03|-50,483,496.56|
|加：期初现金及现金等价物余额||311,712,389.94|362,195,886.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||478,336,503.97|311,712,389.94|

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股东权益变动表
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94|||83,315,354.04|97,536,080.78|1,988,816,209.76|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94|||83,315,354.04|97,536,080.78|1,988,816,209.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||15,644,148.71|124,797,338.40|140,441,487.11|
|（一）综合收益总额||||||156,441,487.11|156,441,487.11|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4、其他||||||||
|（三）利润分配|||||15,644,148.71|-31,644,148.71|-16,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||||15,644,148.71|-15,644,148.71||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配||||||-16,000,000.00|-16,000,000.00|
|4、其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94|||98,959,502.75|222,333,419.18|2,129,257,696.87|

载于第18页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|800,000,000.00|1,007,964,774.94|99,507,841.28||83,315,354.04|242,880,565.71|2,034,652,853.41|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|800,000,000.00|1,007,964,774.94|99,507,841.28||83,315,354.04|242,880,565.71|2,034,652,853.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|800,000,000.00|-800,000,000.00|-99,507,841.28|||-145,344,484.93|-45,836,643.65|
|（一）综合收益总额||||||-65,344,484.93|-65,344,484.93|
|（二）股东投入和减少资本|||-99,507,841.28||||99,507,841.28|
|1、股东投入的普通股||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4、其他|||-99,507,841.28||||99,507,841.28|
|（三）利润分配||||||-80,000,000.00|-80,000,000.00|
|1、提取盈余公积||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配||||||-80,000,000.00|-80,000,000.00|
|4、其他||||||||
|（四）股东权益内部结转|800,000,000.00|-800,000,000.00||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|800,000,000.00|-800,000,000.00||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|1,600,000,000.00|207,964,774.94|||83,315,354.04|97,536,080.78|1,988,816,209.76|

载于第18页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：李振敬 会计机构负责人：蒋彩莲
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注重庆智飞生物制品股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“公司”或“智飞生物”)，注册资本：160,000万元人民币；注册地址：重庆市江北区金源路7号25-1至25-8；法定代表人：蒋仁生。智飞生物系由原重庆智飞生物制品有限公司（以下简称“有限公司”）以整体变更方式设立的。2009年9月7日，公司在重庆市工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为91500000203049808L。
公司所属行业性质：生物制品。
公司经营范围：批发生物制品（除疫苗）；境外疫苗代理进口及销售；生物技术研究、开发及技术咨询服务；货物及技术进出口；仓储服务（不含危险品）；生物制品市场推广宣传服务；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）；国内货物运输代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2009年8月，根据有限公司股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公司，有限公司以截至2009年6月30日经审计净资产374,761,827.09元按1：0.9606的比例折合为股份公司36,000万股股份，其余额14,761,827.09元转入资本公积。其中，蒋仁生持股62%、吴冠江持股29%、蒋凌峰持股6%、余农持股1%、蒋喜生持股1%、陈渝峰持股1%。以上变更经中瑞岳华会计师事务所出具的“中瑞岳华验字[2009]第171号”验资报告确认。根据该验资报告，截至2009年8月16日止，公司已经收到全体股东以净资产投入的股本合计36,000万元。
2010年8月24日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物制品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1158号）的批复意见，智飞生物获准在创业板公开发行不超过4,000万股新股。2010年9月13日，智飞生物向社会公开发行人民币普通股票4,000万股（发行价37.98元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情况出具了“中瑞岳华验字[2010]第237号”的验资报告
予以验证，根据该验资报告，截至2010年9月16日止，智飞生物已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民币40,000,000.00元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资1,519,200,000.00元（壹拾伍亿壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐等费用76,864,000.00元和其他发行费用9,133,052.15元后，实际募集资金净额为1,433,202,947.85元，认缴新增注册资本人民币40,000,000.00元，增加资本公积人民币1,393,202,947.85元。2014年5月16日，公司股东大会审议通过《2013年年度利润分配预案》，以资本公积金每 10股转增10股。公司总股本由400,000,000.00股增至800,000,000.00股。2016年3月22日，公司股东大会审议通过
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注《重庆智飞生物制品股份有限公司2015年度权益分派实施公告》，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股。公司总股本由800,000,000.00股增至1,600,000,000.00股。
本公司 2017年纳入合并范围的子公司共 6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月16日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生物制品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、18、“无形资产”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额小于100万元的应收款项及经单独测试后未发生减账龄组合
值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
关联方组合 与本企业存在关联关系的应收款项
备用金及保证金组合 属于员工备用金性质和可收回保证金的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账
备用金及保证金组合 单独进行测试，如无减值迹象则不计提坏账准备。
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：0～6个月 0.00 0.006～12个月 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 50.00 50.003-4年 80.00 80.004年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）关联方组合 0.00 0.00备用金及保证金组合 0.00 0.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
残值率 年折旧率类别 折旧方法 折旧年限（年）
（%） （%）房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75机器设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司划分研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入Ⅲ期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。开发阶段支出满足上述条件的支出，予以资本化，不满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费和信息服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
智飞绿竹、智飞龙科马根据产品销售收入计提异常反应处理费，具体方法为：每季度末根据前六个月产品销售收入的0.5%计算当期应计提的异常反应费，同时将原计提的异常反应费冲回。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司实行严格的销售管理制度，采取向各级疾病预防控制机构和医院的专业化推广直销和向有生物制品经营资质的疫苗和药品批发企业经销相结合的销售模式。具体方法如下：
①公司采用经销方式销售给经销商的商品，收到经销商订单后发出商品，经销商收货并确认后，公司确认销售收入。
②公司直接销售给疾病预防控制机构和医院的商品，收到疾病预防控制机构和医院订单后发出商品，经公司与疾病预防控制机构和医院确认商品已使用，公司确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年 4月 28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。经本公司第三届董事会第八次会议于2017年 8月 11日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入（与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益）。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）会计估计变更
本年无会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
销售疫苗收入按3%的征收率计缴增值税，推广服务费按收入的6%计算销项税额，陆路货物运输按收入的11%计算销项税额，增值税
经纪代理服务按收入的6%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的7%计缴。子公司空港：按实际缴纳的流城市维护建设税
转税的5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
纳税主体名称 所得税税率
智飞空港（北京）国际贸易有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司根据国家税务总局下发《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）的规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。药品经营企业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品经营的药品批发企业和药品零售企业。本公司以及子公司重庆智仁生物技术有限公司已通过重庆市税务局的批准，自2012年7月1日起按照3%的征收率计算缴纳增值税。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司和安徽智飞龙科马生物制药有限公司根据国家财政部、税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），于2014年7月1日起将增值税征收率由6%调整为3%。
（2）企业所得税
本公司根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）总局公告（2012年第12号）的规定，可减按15％税率缴纳企业所得税,根据主管税务机关相关要求进行备案。
本公司之子公司重庆智仁生物技术有限公司根据财税[2011]58号和总局公告（2012年第12号）的规定，在2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司2017年10月取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR201711001432。2017年至2019年度按高新技术企业享受15%的企业所得税税率。
本公司之子公司安徽智飞龙科马生物制药有限公司于2017年7月取得高新技术企业认定证书，有效期三年，证书编号：GR201734000316。2017年至2019年度按高新技术企业享受15%的企业所得税税率。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年 1月 1日，“年末”指 2017年 12月 31日；“本年”指 2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 67,779.08 51,586.59银行存款 751,134,176.88 657,671,200.25其他货币资金 122,894,452.04 753,552.00合计 874,096,408.00 658,476,338.84注：其他货币资金共计 122,894,452.04元，其中：24,877,410.00元为应付票据保证金，62,385,884.04元为保函、信用证保证金，35,631,158.00元为开立保函和信用证，质押的保证金定期存款。
2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 42,192.00 258,014.00合计 42,192.00 258,014.003、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
757,732,672.85 100.00 57,096,529.12 7.54 700,636,143.73备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 757,732,672.85 100.00 57,096,529.12 7.54 700,636,143.73
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
345,512,354.35 100.00 45,817,937.91 13.26 299,694,416.44备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 345,512,354.35 100.00 45,817,937.91 13.26 299,694,416.44①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 607,053,784.97 0.007-12个月 41,009,209.63 2,050,460.48 5.001年以内小计 648,062,994.60 2,050,460.48
1至2年 41,142,231.69 8,228,446.34 20.002至3年 38,876,692.36 19,438,346.18 50.003至4年 11,357,390.40 9,085,912.32 80.004年以上 18,293,363.80 18,293,363.80 100.00合计 757,732,672.85 57,096,529.12
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 16,100,077.11元；本年收回或转回坏账准备金额2,610.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收疫苗款 4,821,485.90（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 79,832,235.43元，占应收账款年末余额合计数的比例为10.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为17,147,961.60元。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,745,765.32 77.39 7,098,441.16 57.391至2年 123,033.00 0.60 5,223,154.00 42.232至3年 4,454,966.00 21.89 43,560.00 0.353年以上 23,500.00 0.12 3,890.00 0.03合计 20,347,264.32 100.00 12,369,045.16 100.00注：本公司预付账款超过一年的主要为临床试验服务费，由于临床试验尚未取得阶段性成果，因此账龄超过一年。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 14,253,180.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为70.05%。
5、应收利息
项目 年末余额 年初余额
质押的大额定期存单 140,602.92
合计 140,602.92
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
61,106,031.78 100.00 1,752,371.40 2.87 59,353,660.38备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 61,106,031.78 100.00 1,752,371.40 2.87 59,353,660.38
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
61,208,206.04 100.00 1,608,398.18 2.63 59,599,807.86备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 61,208,206.04 100.00 1,608,398.18 2.63 59,599,807.86①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 1,185,550.72 0.007-12个月 19,600.00 980.00 5.001年以内小计 1,205,150.72 980.00
1至2年 489,630.94 97,926.19 20.002至3年 79,353.82 39,676.91 50.003至4年 412,200.00 329,760.00 80.004年以上 1,284,028.30 1,284,028.30 100.00合计 3,470,363.78 1,752,371.40
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金、保证金组合 57,635,668.00
合计 57,635,668.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额143,973.22元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金、保证金 57,635,668.00 58,158,690.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金 1,426,048.88 1,537,239.66散装水泥专项基金 768,107.80 768,107.80社会保险及住房公积金 609,944.00 503,019.00其他 666,263.10 241,149.58合计 61,106,031.78 61,208,206.04（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额（%）
重庆市江北区玉带新城
开发建设领导小组办公 保证金 55,000,000.004年以上 90.01
室
散装水泥专项
北京市财政局 768,107.804年以上 1.26 768,107.80基金
3-4年：
412,200.00
北京开拓热力中心 押金 515,200.00 4年以 0.84 432,760.00上 ：
103,000.00
农民工工资保
江北区城乡建设委员会 360,000.003-4年 0.59
证金
合肥市人力资源和社会农民工工资保
354,000.003-4年 0.58
保障局 证金
合计 — 56,997,307.80 — 93.28 1,200,867.807、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,331,301.27 15,331,301.27自制半成品及在产品 56,090,717.62 1,184,904.28 54,905,813.34库存商品 557,244,594.56 593,750.78 556,650,843.78周转材料 2,400.00 2,400.00低值易耗品 760,025.00 760,025.00合计 629,429,038.45 1,778,655.06 627,650,383.39
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,425,177.50 11,425,177.50自制半成品及在产品 62,051,437.37 62,051,437.37库存商品 31,878,269.32 905,840.98 30,972,428.34周转材料 720.00 720.00合计 105,355,604.19 905,840.98 104,449,763.21（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 126,295.01 126,295.01
自制半成品及在产品 7,641,192.91 6,456,288.63 1,184,904.28库存商品 905,840.98 23,397,300.06 23,709,390.26 593,750.78合计 905,840.98 31,164,787.98 30,291,973.90 1,778,655.06（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌本年转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 准备的原因原材料 原材料到效期，不满足生产经营需要 本期做报废处理自制半成品
在产品到效期，不满足生产经营需要 本期做报废处理及在产品
疫苗接近效期，导致其可变现净值低于存
库存商品 本期做报废等处理货账面价值
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交税费 3,464,303.10 3,372,443.83合计 3,464,303.10 3,372,443.839、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 36,000,000.00 36,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 36,000,000.00 36,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00合计 36,000,000.00 36,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本 本本 资单位
本年现被投资单位 年 年年年年持股比
年初 本年增加 年末 金红利减 初增减末 例
少 加少 （%）
重庆智睿投
16,000,000.00 20,000,000.00 36,000,000.00 10.00
资有限公司
合计 16,000,000.00 20,000,000.00 36,000,000.00 10.00
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,894,980.45 1,894,980.452、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 1,894,980.45 1,894,980.45二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 1,003,663.21 1,003,663.212、本年增加金额 89,334.84 89,334.84（1）计提或摊销 89,334.84 89,334.843、本年减少金额
4、年末余额 1,092,998.05 1,092,998.05三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 房屋、建筑物 合计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 801,982.40 801,982.402、年初账面价值 891,317.24 891,317.2411、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 566,322,231.76 181,269,132.79 19,354,772.23 11,066,145.54 778,012,282.322、本年增加金额 110,289,536.30 28,362,668.67 5,541,467.58 5,200,796.03 149,394,468.58（1）购置 299,905.00 7,022,372.26 5,541,467.58 2,029,856.70 14,893,601.54（2）在建工程转入 109,989,631.30 21,340,296.41 3,170,939.33 134,500,867.043、本年减少金额 1,787,091.61 2,032,412.90 2,109,163.84 965,505.87 6,894,174.22（1）处置或报废 2,032,412.90 2,109,163.84 965,505.87 5,107,082.61（2）转入在建工程 1,787,091.61 1,787,091.614、年末余额 674,824,676.45 207,599,388.56 22,787,075.97 15,301,435.70 920,512,576.68二、累计折旧
1、年初余额 54,742,371.34 77,919,531.26 14,746,797.80 7,749,578.85 155,158,279.252、本年增加金额 28,137,988.75 17,054,166.36 1,248,994.77 1,549,504.14 47,990,654.02（1）计提 28,137,988.75 17,054,166.36 1,248,994.77 1,549,504.14 47,990,654.023、本年减少金额 356,334.26 1,851,720.53 2,006,555.65 913,824.49 5,128,434.93（1）处置或报废 1,851,720.53 2,006,555.65 913,824.49 4,772,100.67（2）转入在建工程 356,334.26 356,334.264、年末余额 82,524,025.83 93,121,977.09 13,989,236.92 8,385,258.50 198,020,498.34三、减值准备
1、年初余额 976,108.46 425.40 976,533.862、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 976,108.46 425.40 976,533.86四、账面价值
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计1、年末账面价值 592,300,650.62 113,501,303.01 8,797,839.05 6,915,751.80 721,515,544.482、年初账面价值 511,579,860.42 102,373,493.07 4,607,974.43 3,316,141.29 621,877,469.21（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 3,300,027.03 2,620,632.55 470,210.39 209,184.09
办公及其他 9,980.00 9,254.60 425.40 300.00
合计 3,310,007.03 2,629,887.15 470,635.79 209,484.09
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值安徽智飞龙科马生物
制药有限公司生物制
品生产及研发中心二
112,908,024.66 112,908,024.66 106,963,335.90 106,963,335.90期项目—重组结核杆
菌ESAT6-CFP10变
态反应原产业化项目
安徽智飞龙科马生物
制药有限公司生物制
品生产和研发中心二 63,126,287.82 63,126,287.82 51,866,056.42 51,866,056.42期项目-流感病毒裂
解疫苗产业化项目
生物制品生产和研发
中心二期项目-狂犬 53,928,147.13 53,928,147.13 6,211,924.60 6,211,924.60病疫苗产业化项目
安徽智飞龙科马生物
制药有限公司生物制
1,003,859.50 1,003,859.50 9,211.00 9,211.00药产业园（A区）项
目
安徽智飞龙科马生物
制药有限公司生物制
770,186.00 770,186.00
品生产及研发中心三
期项目
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北京智飞绿竹生物制
药有限公司产业化基 238,010,594.41 238,010,594.41 237,555,652.41 237,555,652.41地项目
智飞生物疫苗研发中
9,281,334.69 9,281,334.69 10,681,334.69 10,681,334.69心项目
AC-Hib三联结合疫
43,172,755.53 43,172,755.53 72,089,022.94 72,089,022.94苗产业化项目
增建科研实验用房项
目（原动物房改造项 283,508.40 283,508.40目）
新型联合疫苗产业化
14,857,100.00 14,857,100.00
项目
智飞生物仓储物流基
地及营销网络建设项 496,745.85 496,745.85 491,497.80 491,497.80目
智飞生物总部基地建
1,384,436.97 1,384,436.97 819,091.69 819,091.69设项目
其他在建项目 2,443,505.46 2,443,505.46 691,788.19 691,788.19合计 541,382,978.02 541,382,978.02 487,662,424.04 487,662,424.04（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
安徽智飞龙科马
生物制药有限公
司生物制品生产
及研发中心二期
216,421,000.00 106,963,335.90 46,035,993.21 40,091,304.45 112,908,024.66项目—重组结核
杆菌ESAT6-
CFP10变态反应
原产业化项目
安徽智飞龙科马
219,554,600.00 51,866,056.42 12,156,200.62 895,969.22 63,126,287.82
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
生物制药有限公
司生物制品生产
和研发中心二期
项目-流感病毒裂
解疫苗产业化项
目
生物制品生产和
研发中心二期项
179,230,100.00 6,211,924.60 48,783,222.53 1,067,000.00 53,928,147.13目-狂犬病疫苗产
业化项目
安徽智飞龙科马
生物制药有限公
1,750,894,600.00 9,211.00 994,648.50 1,003,859.50司生物制药产业
园（A区）项目
安徽智飞龙科马
生物制药有限公
司生物制品生产
248,731,500.00 770,186.00 770,186.00及研发中心三期
项目
北京智飞绿竹生
物制药有限公司
385,931,900.00 237,555,652.41 2,476,856.18 2,021,914.18 238,010,594.41产业化基地项目
智飞生物疫苗研
76,595,000.00 10,681,334.69 1,400,000.00 9,281,334.69发中心项目
AC-Hib三联结合
306,842,000.00 72,089,022.94 51,761,111.40 80,677,378.81 43,172,755.53疫苗产业化项目
增建科研实验用
房项目（原动物
10,000,000.00 283,508.40 22,500.00
306,008.40
房改造项目）
新型联合疫苗产
1,632,991,700.00 14,857,100.00 14,857,100.00业化项目
冷库建设 3,000,000.00 3,170,939.33 3,170,939.33
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
智飞生物仓储物
流基地及营销网
络建设项目 49,492,500.00 491,497.80 5,248.05 496,745.85智飞生物总部基
171,863,500.00 819,091.69 565,345.28 1,384,436.97地建设项目
其他在建项目 691,788.19 6,928,078.32 5,176,361.05 2,443,505.46合计 541,382,978.02 487,662,424.04 188,527,429.42 134,500,867.04 306,008.40
（续）
工程累计投 本年利息资
工程
利息资本化其中：本年利
工程名称 入占预算比 本化率 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额
（%）
安徽智飞龙科马生
物制药有限公司生
物制品生产及研发
已完工，目前
中心二期项目—重 募集资金 70.91
处于试生产阶
自筹资金组结核杆菌
段
ESAT6-CFP10变
态反应原产业化项
目
安徽智飞龙科马生
物制药有限公司生
已完工，目前
物制品生产和研发
29.16
处于试生产阶
自筹资金中心二期项目-流
段
感病毒裂解疫苗产
业化项目
生物制品生产和研
已完工，目前
发中心二期项目-
30.68
处于试生产阶
自筹资金狂犬病疫苗产业化
段
项目
安徽智飞龙科马生
物制药有限公司生
0.06
设计阶段
自筹资金物制药产业园（A
区）项目
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注工程累计投 本年利息资
工程
利息资本化其中：本年利
工程名称 入占预算比 本化率 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额
（%）
安徽智飞龙科马生
物制药有限公司生
0.31
设计阶段
自筹资金物制品生产及研发
中心三期项目
北京智飞绿竹生物
制药有限公司产业
100.38
GMP申报阶段
募集资金化基地项目
智飞生物疫苗研发 研发项目临床
102.86 募集资金中心项目 试验阶段
募集资金AC-Hib三联结合 TT车间试生产
136.90
2,576,653.76
自筹资金疫苗产业化项目 阶段 银行借款增建科研实验用房
动物房改造完
项目（原动物房改
100.00 自筹资金成
造项目）
新型联合疫苗产业
0.91
设备购置阶段
自筹资金化项目
冷库建设
100.00
已投入使用
自筹资金智飞生物仓储物流
基地及营销网络建
87.47
已投入使用
募集资金设项目
智飞生物总部基地 因客观因素变
0.81 自筹资金建设项目 化暂缓实施
其他在建项目
自筹资金合计 2,576,653.76
13、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 197,090,163.02 47,131,027.42 47,270,838.96 2,515,440.00 2,581,752.59 296,589,221.992、本年增加金额 197,847.33 934,160.38 1,132,007.71（1）购置 197,847.33 934,160.38 1,132,007.713、本年减少金额
4、年末余额 197,090,163.02 47,131,027.42 47,468,686.29 2,515,440.00 3,515,912.97 297,721,229.70
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计二、累计摊销
1、年初余额 26,641,274.24 30,136,441.40 25,649,509.63 15,440.00 961,026.92 83,403,692.192、本年增加金额 4,618,242.23 3,198,726.11 4,742,762.66 289,708.58 12,849,439.58（1）计提 4,618,242.23 3,198,726.11 4,742,762.66 289,708.58 12,849,439.583、本年减少金额
4、年末余额 31,259,516.47 33,335,167.51 30,392,272.29 15,440.00 1,250,735.50 96,253,131.77三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 165,830,646.55 13,795,859.91 17,076,414.00 2,500,000.00 2,265,177.47 201,468,097.932、年初账面价值 170,448,888.78 16,994,586.02 21,621,329.33 2,500,000.00 1,620,725.67 213,185,529.80注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为8.75%。
本公司拥有的一项商标权 2,500,000.00元，本公司认为在可预见的将来该项商标权均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，因其使用寿命是不确定的，每期不进行摊销，在期末对其进行减值测试，经过测试后，未发生减值迹象。
14、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 转入当期损益
注射用母牛分枝杆菌用于
结核菌感染高危人群的预 49,472,390.04 2,947,263.75 52,419,653.79防性治疗
伤寒Vi多糖疫苗 3,781,999.62 4,000.00 3,785,999.62流感疫苗项目 12,038,307.25 2,150,431.00 14,188,738.25卡介苗接种与结核菌感染
的鉴别、结核病的临床辅 7,689,711.26 5,737,449.19 13,427,160.45助诊断产品(EC)
吸附破伤风疫苗（注） 566,801.01 566,801.01
肠道病毒71型灭活疫苗 10,000,000.00 5,477,499.14 5,477,499.14 10,000,000.00冻干A群C群脑膜炎球菌 2,262,161.00 2,262,161.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 转入当期损益
多糖结合疫苗
冻干AC群脑膜炎球菌
（结合）b型流感嗜血杆 2,159,132.57 2,159,132.57菌（结合）联合疫苗
合计 83,549,209.18 20,737,936.65 6,044,300.15 98,242,845.68注：吸附破伤风疫苗项目根据现行《药品注册管理办法》及公司产品结构,再进行该项目的生产文号申报已无实际意义，因此决定终止吸附破伤风疫苗项目的研发。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额 年末余额企业合并形成的 处置
安徽智飞龙科马生物制药有限公司 19,279,096.95 19,279,096.95合计 19,279,096.95 19,279,096.95（2）商誉减值准备
①商誉减值准备计提方法，详见附注四、20。
②根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华咨报字(2018)第 010034号评估报告结果，截至 2017年 12月 31日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况，商誉未发生减值迹象。
16、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数药品生产质量管理规
191,666.79 99,999.96 91,666.83范认证咨询费
破伤风车间改良支出 237,222.28 120,000.00 117,222.28房屋租赁费 3,539,428.86 1,769,714.52 1,769,714.34网络通信费 106,923.10 42,769.20 64,153.90屋面防水修缮 50,000.07 39,999.96 10,000.11GMP认证费用 360,000.00 120,000.00 240,000.00绿化工程费用 283,333.27 200,000.04 83,333.23食堂装修费用 357,970.48 226,086.72 131,883.76一期办公楼装修费 640,381.29 334,112.04 306,269.25动物房改造 591,508.40 115,015.53 476,492.87
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数电力增容费 300,000.00 91,666.63 208,333.37办公室装修费 43,243.24 12,012.00 31,231.24邮箱使用费 103,812.00 30,384.00 73,428.00合计 5,870,738.14 934,751.64 3,201,760.60 3,603,729.1817、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 61,604,089.44 9,247,108.92 49,308,710.93 7,396,306.64抵销内部未实现利润 378,952.01 56,842.80 2,740,778.13 411,116.72预计负债 2,959,377.21 443,906.58 1,730,328.78 259,549.32递延收益 79,854,261.29 11,978,139.20 69,022,904.94 10,353,435.74可抵扣亏损 94,686,078.31 14,206,002.88 106,188,140.51 15,962,269.98其他 403,576.00 60,536.40 3,676,063.31 551,409.50合计 239,886,334.26 35,992,536.78 232,666,926.60 34,934,087.90（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
14,215,195.25 2,132,279.29 16,967,005.79 2,545,050.87资产评估增值
应收利息 140,602.92 21,090.44
合计 14,355,798.17 2,153,369.73 16,967,005.79 2,545,050.8718、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产款 161,880,305.65 88,000,898.91合计 161,880,305.65 88,000,898.9119、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 260,000,000.00
合计 260,000,000.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,754,820.00 1,507,104.00合计 49,754,820.00 1,507,104.0021、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
工程款
38,930,092.11 25,218,895.33设备款
13,866,046.71 13,979,619.45材料款
9,264,164.22 7,074,520.63货款 571,117,100.77
其他 6,893,544.27 7,027,623.30合计 640,070,948.08 53,300,658.71（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因河北建设集团股份有限公司 3,884,319.56 未到结算期
安徽三建工程有限公司 2,291,137.18 未到结算期
奥星制药设备（石家庄）有限公司 1,371,000.00 未到结算期
上海奥星制药技术装备有限公司 750,000.00 未到结算期
北京通利华电电力工程有限公司 495,469.08 未到结算期
合计 8,791,925.82
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款 1,097,157.94 2,207,007.10合计 1,097,157.94 2,207,007.10（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因福建省量源生物医药有限公司 467,611.00 未到结算期
灌南县疾病预防控制中心 231,882.00 未到结算期
合计 699,493.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 7,732,223.75 189,062,583.92 184,316,983.59 12,477,824.08二、离职后福利-设定提存计划 435,792.02 16,384,054.89 16,271,108.00 548,738.91三、辞退福利 1 8 6 , 3 8 4 . 0 0 186,384.00
四、一年内到期的其他福利
合计 8,168,015.77 205,633,022.81 200,774,475.59 13,026,562.99（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 3,431,752.30 154,351,491.35 150,685,183.81 7,098,059.842、职工福利费 13,668,956.18 13,668,956.18
3、社会保险费 246,494.98 9,157,135.84 9,093,497.49 310,133.33其中：医疗保险费 221,760.90 7,777,499.54 7,720,274.02 278,986.42工伤保险费 6,993.11 697,635.21 695,800.65 8,827.67生育保险费 17,740.97 443,680.59 439,102.32 22,319.24补充医疗保险 238,320.50 238,320.50
4、住房公积金 5,102.00 7,173,594.07 7,177,072.07 1,624.005、工会经费和职工教育经费 4,048,874.47 4,711,406.48 3,692,274.04 5,068,006.91合计 7,732,223.75 189,062,583.92 184,316,983.59 12,477,824.08（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 418,184.30 15,843,324.96 15,734,941.55 526,567.712、失业保险费 17,607.72 540,729.93 536,166.45 22,171.20合计 435,792.02 16,384,054.89 16,271,108.00 548,738.91本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的12.00%-19.00%、0.50%-1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 35,247,194.73 12,457,178.34增值税 10,591,730.83 2,276,119.45
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
土地使用税 141,294.25 282,588.50房产税 243,965.31 243,965.32代扣代缴个人所得税 1,465,188.80 674,192.26印花税 97,042.69 103,310.10城市维护建设税 778,410.61 165,385.10教育费附加 333,547.40 70,879.33地方教育费附加 222,331.60 47,252.89水利基金 3,904.33 2,659.77其他 16,476.13
合计 49,141,086.68 16,323,531.0625、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 311,025.00
合计 311,025.00
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付提成款
16,409,197.00 2,795,034.00应付员工持股计划分派款
12,482,619.11 2,024.61应付员工报销款
7,346,447.85 3,369,193.88应付会议费
5,561,556.69 192,260.00应付保证金
3,966,406.04 7,300,786.04应付差旅费
2,601,189.88 452,687.00应付推广服务费
2,462,086.40
应付工程暂估款
1,504,211.72 1,504,211.72其他
3,692,244.47 3,473,502.01合计 56,025,959.16 19,089,699.26（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因福建省量源生物医药有限公司
1,600,000.00
保证金
仓储物流基地暂估款
1,504,211.72
暂估款
北京瑞康健生物技术发展有限公司
500,000.00
保证金
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年末余额 未偿还或结转的原因上海泛康生物科技有限公司
200,000.00
保证金
亚盛建设集团
128,000.00
保证金
上海东富龙科技股份有限公司
100,000.00
保证金
华威博奥电力设备有限公司
100,000.00
保证金
合计 4,132,211.72
27、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
未决诉讼 400,000.00
异常反应处理费 1,330,328.78 2,959,377.21 详见附注四、22
合计 1,730,328.78 2,959,377.21
28、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否冲减资
补助项目 金额 营业外收冲减成实际递延收益 产账面递延收益其他收益
入 本费用收到价值
2017年安徽省创新
410,000.00 410,000.00 是环境建设专项资金
2017年安徽省支持
科技创新若干政策 444,000.00 444,000.00 是专项资金
2016年合肥市外贸
69,410.00 69,410.00 是促进政策项目
流感病毒裂解疫苗
产业化项目设备补 3,740,000.00 3,740,000.00 是助
2017年“三重一
2,356,100.00 2,356,100.00 是创”支持项目
2017年新型工业化
发展资金“狂苗产 8,695,300.00 8,695,300.00 是业化”
高新区“江淮硅 200,000.00 200,000.00 是
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注与资产相关 与收益相关
是否冲减资
补助项目 金额 营业外收冲减成实际递延收益 产账面递延收益其他收益
入 本费用收到价值
谷”创新创业团队
补助
奖补洁净厂房（药
130,000.00 130,000.00 是品医药行业）
15价肺炎球菌结合
1,000,000.00 1,000,000.00 是疫苗项目
北京经济技术开发 是区财政局外贸稳增 316,064.00
316,064.00
长奖励资金
北京经济技术开发 是区财政局污水综合 389,900.00 389,900.00
处理工程补助
国家知识产权局专 是 11,254.00 11,254.00
利局专利资助金
稳岗补贴 308,981.28 308,981.28 是合计
——
15,304,810.00 1 , 4 1 0 , 0 0 0 . 0 0 6 38,981.28 717,218.00
——2、计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用合肥市科技局研发专
与资产相关 70,895.96
用设备补贴
流感裂解疫苗及重组
结核杆菌ESAT6-
与资产相关 4,194.03
CFP10变态反应原
项目
注射用母牛分枝杆菌
生产车间技术改造项 与资产相关 513,129.96
目
合肥市科技局2015
年创新型省份建设专
与资产相关 146,550.00
项资金及高新区配套
资金
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用体内诊断试剂（重组
结核杆菌E-C）项目
与资产相关 503,295.79
后补助
2017年安徽省支持
科技创新若干政策专
与资产相关 22,200.00
项资金
2017年安徽省创新
与收益相关 410,000.00
环境建设专项资金
高新区“江淮硅谷”
与收益相关 200,000.00
创新创业团队补助
奖补洁净厂房（药品
与收益相关 130,000.00
医药行业）
AC群脑膜炎球菌-b
型流感嗜血杆菌多糖
与资产相关 1,466,508.56
结合疫苗
b型流感嗜血杆菌结
与资产相关 459,700.08
合疫苗
ACYW135群脑膜炎
球菌-b型流感嗜血杆
与资产相关 861,173.30
菌多糖结合疫苗的临
床研究
福氏宋内氏痢疾双价
与资产相关 90,000.00
结合疫苗
北京智飞绿竹生物制
药有限公司疫苗产业
与资产相关 1,664,000.04
化基地项目
15价肺炎球菌结合
与收益相关 20,000.00
疫苗项目
稳岗补贴
与收益相关
308,981.28
北京经济技术开发区
财政局外贸稳增长奖
与收益相关 316,064.00
励资金
北京经济技术开发区
与收益相关 389,900.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用财政局污水综合处理
工程补助
国家知识产权局专利
与收益相关 11,254.00
局专利资助金
合计 —— 6,870,629.00 717,218.00
29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 83,342,238.15 16,714,810.00 6,231,647.72 93,825,400.43
合计 83,342,238.15 16,714,810.00 6,231,647.72 93,825,400.43 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
计入营 与资产/收补助项目 年初余额 本年增加 计入其他收冲减成本其他年末余额
业外收 益相关益 费用 减少
入
合肥市科技局研
70,895.96 70,895.96 与资产相关发专用设备补贴
流感裂解疫苗及
重组结核杆菌
6,200,000.00 4,194.03 6,195,805.97与资产相关 ESAT6-CFP10
变态反应原项目
注射用母牛分枝
杆菌生产车间技 8,793,202.57 513,129.96 8,280,072.61与资产相关术改造项目
合肥市科技局
2015年创新型
省份建设专项资 415,225.00 146,550.00 268,675.00与资产相关金及高新区配套
资金
体内诊断试剂
（重组结核杆菌
503,295.79 503,295.79 与资产相关E-C）项目后补
助
冻干人用狂犬病 3,500,000.00 3,500,000.00与资产相关
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注疫苗（人二倍体
细胞）产业化项
目
2017年安徽省
支持科技创新若 444,000.00 22,200.00 421,800.00与资产相关干政策专项资金
2016年
合肥市外贸促进 69,410.00 69,410.00与资产相关政策项目
流感病毒裂解疫
苗产业化项目设 3,740,000.00 3,740,000.00与资产相关备补助
2017年“三重
2,356,100.00 2,356,100.00与资产相关一创”支持项目
2017年新型工
业化发展资金 8,695,300.00 8,695,300.00与资产相关“狂苗产业化”
AC群脑膜炎球
菌-b型流感嗜血
9,050,508.69
1,466,508.56
7,584,000.13与资产相关杆菌多糖结合疫
苗
b型流感嗜血杆
2,566,657.98
459,700.08
2,106,957.90与资产相关菌结合疫苗
ACYW135群脑
膜炎球菌-b型流
感嗜血杆菌多糖 1,397,952.24
861,173.30
536,778.94与资产相关结合疫苗的临床
研究
福氏宋内氏痢疾
4,892,500.00
90,000.00
4,802,500.00与资产相关双价结合疫苗
北京智飞绿竹生
物制药有限公司
45,951,999.92
1,664,000.04
44,287,999.88与资产相关疫苗产业化基地
项目
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注 2017年安徽省
创新环境建设专 410,000.00
410,000.00 与收益相关项资金
15价肺炎球菌
1,000,000.00 20,000.00 980,000.00与收益相关结合疫苗项目
合计 83,342,238.15 16,714,810.00 6,231,647.72 93,825,400.4330、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,600,000,000.00 1,600,000,000.0031、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 207,964,774.94 207,964,774.94合计 207,964,774.94 207,964,774.9432、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 83,315,354.04 15,644,148.71 98,959,502.75合计 83,315,354.04 15,644,148.71 98,959,502.75注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 629,976,838.03 677,456,526.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 629,976,838.03 677,456,526.15加：本年归属于母公司股东的净利润 432,275,400.68 32,520,311.88减：提取法定盈余公积 15,644,148.71
应付普通股股利 16,000,000.00 80,000,000.00年末未分配利润 1,030,608,090.00 629,976,838.03
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注34、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,292,376,684.41 227,027,585.85 441,702,997.78 34,271,595.35其他业务 50,191,948.35 61,033,962.79 4,244,154.59 947,224.02合计 1,342,568,632.76 288,061,548.64 445,947,152.37 35,218,819.3735、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 29,640.00城市维护建设税 3,378,186.37 1,004,072.88教育费附加 1,447,794.17 430,316.97地方教育费附加 965,196.06 286,877.97房产税 4,610,307.01 2,762,164.26土地使用税 983,650.69 845,060.97车船使用税 39,060.34 33,221.57印花税 771,839.99 146,924.58合计 12,196,034.63 5,538,279.20注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
推广服务费 98,492,160.98 49,945,624.67职工薪酬 77,972,283.13 36,298,794.78广告及业务宣传费 40,756,844.43 27,591,620.76会务费 30,544,427.10 11,804,364.10运杂费 24,583,444.32 19,384,179.87差旅费 17,563,382.34 19,512,610.90包装费 5,506,487.59 3,265,510.52资料费 3,864,587.82 2,056.30咨询服务费 2,994,743.81 537,621.34车辆费用 2,152,262.29 14,009,872.32其他费用 9,909,453.74 19,264,524.78合计 314,340,077.55 201,616,780.34
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注37、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 78,380,625.28 58,893,936.33职工薪酬 39,679,006.85 29,115,347.59折旧费 28,334,198.93 27,478,529.56无形资产摊销 7,431,657.63 7,509,780.98差旅费 4,420,855.31 4,066,812.21咨询服务费 3,354,847.94 3,060,793.88修理费 2,808,262.08 1,819,917.33招待费 2,806,476.91 2,699,438.27广告宣传费 2,758,569.96 2,055,572.88水电费 2,244,661.50 1,564,780.22其他费用 15,108,228.03 16,096,728.45合计 187,327,390.42 154,361,637.7038、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,775,625.00
减：利息收入 21,804,236.44 17,700,026.65汇兑损益 1,854,843.91 -793,869.98其他 81,521.64 39,836.52合计 -12,092,245.89 -18,454,060.1139、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 16,241,440.33 15,641,674.93存货跌价损失 31,164,787.98 22,458,453.03合计 47,406,228.31 38,100,127.9640、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -782,090.28合计 -782,090.28
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注41、资产处置收益
计入当年非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额固定资产处置收益 40,262.97 173,049.11 40,262.97合计 40,262.97 173,049.11 40,262.9742、其他收益
计入当年非经常项目 本年发生额上年发生额
性损益的金额北京智飞绿竹生物制药有限公司疫苗产业化基地
1,664,000.04 1,664,000.04项目
AC群脑膜炎球菌-b型流感嗜血杆菌多糖结合疫苗 1,466,508.56 1,466,508.56 ACYW135群脑膜炎球菌-b型流感嗜血杆菌多糖
861,173.30 861,173.30结合疫苗的临床研究
注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目 513,129.96 513,129.96体内诊断试剂（重组结核杆菌E-C）项目后补助 503,295.79 503,295.79b型流感嗜血杆菌结合疫苗 459,700.08 459,700.082017年安徽省创新环境建设专项资金 410,000.00 410,000.00稳岗补贴 308,981.28 308,981.28高新区“江淮硅谷”创新创业团队补助 200,000.00 200,000.00合肥市科技局 2015年创新型省份建设专项资金及
146,550.00 146,550.00高新区配套资金
奖补洁净厂房（药品医药行业） 130,000.00 130,000.00福氏宋内氏痢疾双价结合疫苗 90,000.00 90,000.00合肥市科技局研发专用设备补贴 70,895.96 70,895.962017年安徽省支持科技创新若干政策专项资金 22,200.00 22,200.0015价肺炎球菌结合疫苗项目 20,000.00 20,000.00流感裂解疫苗及重组结核杆菌 ESAT6-CFP10变
4,194.03 4,194.03态反应原项目
合计 6,870,629.00 6,870,629.0043、营业外收入
计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废利得 3,683.39 1,961.17 3,683.39
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额与企业日常活动无关的政府补助 717,218.00 7,150,841.78 717,218.00其他利得 1,642.82 248,444.82 1,642.82合计 722,544.21 7,401,247.77 722,544.2144、营业外支出
计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 229,472.61 19,288.23 229,472.61对外捐赠支出 8,039,500.00 268,000.00 8,039,500.00其他支出 12,987.92 333,710.54 12,987.92合计 8,281,960.53 620,998.77 8,281,960.5345、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 73,855,804.09 13,955,661.38递延所得税费用 -1,450,130.02 -10,739,197.52合计 72,405,674.07 3,216,463.86（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 504,681,074.75按法定/适用税率计算的所得税费用 75,702,161.21子公司适用不同税率的影响 20,406.23调整以前期间所得税的影响 340,334.65非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,066,136.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他额外扣除 -4,723,364.13所得税费用 72,405,674.0746、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额收到银行利息
21,663,049.70 20,116,886.24收到往来款、员工备用金
8,135,557.20 6,811,906.00收到保证金
2,786,558.00 18,051,453.10收到与收益相关的政府补助
2,766,199.28 932,500.21收到认购资金 33,289,713.80收到安全生产风险抵押金 1,000,000.00其他
2,398,308.81 1,498,416.22合计
37,749,672.99 81,700,875.57（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额广告宣传及业务推广费
135,846,519.50 75,207,411.21差旅费
20,348,266.19 23,280,319.53业务招待费
3,320,847.24 10,709,563.18车辆费用
3,925,075.18 15,656,096.43研发费用
41,509,297.83 31,387,582.12运杂费
24,147,370.43 19,256,102.63办公费
2,813,645.42 7,610,470.09备用金
7,731,969.20 8,280,389.00会务费
29,650,787.58 14,508,337.15保证金
6,069,680.00 17,678,049.10咨询费
7,494,235.15 4,671,573.07租赁费
3,877,377.37 3,317,169.26通讯费
1,257,296.64 1,820,428.15捐赠
8,039,500.00
资料费
3,606,633.80
支付认购资金 33,289,713.80其他
17,725,001.47 14,428,954.02合计
317,363,503.00 281,102,158.74（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额结构性存款
1,280,000,000.00 773,000,000.00收回上海荣盛生物药业有限公司保证金
50,000,000.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额收国网重庆市电力公司江北供电分公司退预存电费
40,000.00合计
1,280,000,000.00 823,040,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额结构性存款 1,280,000,000.00 658,000,000.00合计 1,280,000,000.00 658,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到员工持股权益分派款
214,572,523.30
收到保函、信用证保证金 64,309,769.00
收到与资产相关的政府补助 15,304,810.00 6,700,000.00收到银行承兑汇票保证金 10,167,552.00
收到股息红利差别化个人所得税款 169,441.68 752,633.21收到资产管理计划非交易过户划款 99,508,711.42合计 304,524,095.98 106,961,344.63（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付员工持股权益分派款
202,049,654.96
支付保函、信用证保证金 162,326,811.04
支付应付票据保证金 34,291,410.00 753,552.00支付股息红利差别化个人所得税款 169,544.68 751,471.22支付中国证券登记结算中心分红结算手续费 584,349.32合计 398,837,420.68 2,089,372.5447、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 432,275,400.68 32,520,311.88加：资产减值准备 47,406,228.31 38,100,127.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,843,693.84 41,968,220.28无形资产摊销 12,849,439.58 12,228,237.94长期待摊费用摊销 3,201,760.60 3,206,557.54
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-40,262.97
-171,389.21益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 225,789.22 15,667.16公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
782,090.28财务费用（收益以“－”号填列） 9,474,352.66 -599,236.80投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,058,448.88 -10,258,218.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -391,681.14 -480,978.76存货的减少（增加以“－”号填列） -556,703,956.25 -21,615,065.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -420,183,776.37 1,584,782.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 628,711,137.35 -7,326,217.25其他
经营活动产生的现金流量净额 203,609,676.63 89,954,889.142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 751,201,955.96 657,722,786.84减：现金的年初余额 657,722,786.84 694,073,012.33加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 93,479,169.12 -36,350,225.49（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 751,201,955.96 657,722,786.84其中：库存现金 67,779.08 51,586.59可随时用于支付的银行存款 751,134,176.88 657,671,200.25二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 751,201,955.96 657,722,786.84
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注48、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
24,877,410.00元为应付票据保证金， 62,385,884.04元为保函、信用证保证金，货币资金 122,894,452.04
35,631,158.00元为开立保函和信用证，质押的保证金定期存款。
合计 122,894,452.04
49、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 5,903,688.36 6.5342 38,575,880.48其中：美元 5,903,688.36 6.5342 38,575,880.48预收账款 25.64 6.5342 167.54其中：美元 25.64 6.5342 167.54应付账款 51,500.00 6.5342 336,511.30其中：美元 51,500.00 6.5342 336,511.30七、合并范围的变更
本年未发生合并范围变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
重庆智仁生物技术有
重庆 重庆 生物制品 100.00 新设限公司
北京智飞绿竹生物制
北京 北京 生物制品 100.00 新设药有限公司
安徽智飞龙科马生物 非同一控制下企合肥 合肥 生物制品 100.00
制药有限公司 业合并智飞生物（香港）有
香港 香港 贸易 100.00 新设限公司
智飞空港（北京）国
北京 北京 贸易 100.00 新设际贸易有限公司
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
重庆中科智飞生物医
重庆 重庆 研发 51.00 新设药研究所有限公司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、应收票据、其他应收款、应付票据、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司外汇交易事项较少，外汇风险较低。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2017年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2017年 12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 1,548,136,751.15元(2016年 12月 31日:人民币400,000,000.00元)。
本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目 0-6个月 7-12个月 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上非衍生金
融资产及
负债：
应收账款 607,053,784.97 41,009,209.63 41,142,231.69 38,876,692.36 11,357,390.40 18,293,363.80其他应收
1,527,230.72 888,004.00 745,283.94 169,353.82 1,258,131.00 56,518,028.30款
应收票据 42,192.00
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上非衍生金融负债：
短期借款 260,000,000.00
应付账款 626,380,795.82 9,326,295.74 3,403,753.38 960,103.14其他应付款 50,958,214.85 405,210.34 266,035.50 4,396,498.47应付票据 49,754,820.00
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为蒋仁生，对本公司的持股比例为54.13%，对本公司的表决权比例为54.13%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆智睿投资有限公司 同受实际控制人控制
峨眉山世纪阳光大酒店有限责任公司 同受实际控制人控制
重庆市万家燕医药有限公司 实际控制人参股公司
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额峨眉山世纪阳光大酒店有限责任公司 接受劳务 1,453,231.00 1,213,687.00②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额重庆市万家燕医药有限公司 出售商品 242,130.00
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 583.13 443.535、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款： 242,130.00
合计 242,130.00
十一、承诺及或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据 2018年 3月 16日第三届董事会召开第二十三次会议，批准 2017年度利润分配预案：公司以 1,600,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.30元（含税）。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注十三、其他重要事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
331,884,773.29 100.00 29,410,214.19 8.86 302,474,559.10备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 331,884,773.29 100.00 29,410,214.19 8.86 302,474,559.10（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
155,722,844.27 100.00 28,034,592.32 18.00 127,688,251.95备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 155,722,844.27 100.00 28,034,592.32 18.00 127,688,251.95①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：6个月以内 253,380,545.05 0.007-12个月 448,727.00 22,436.35 5.001年以内小计 253,829,272.05 22,436.35
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1至2年 10,074,238.50 2,014,847.70 20.002至3年 19,418,130.04 9,709,065.02 50.003至4年 8,541,075.40 6,832,860.32 80.004年以上 10,831,004.80 10,831,004.80 100.00合计 302,693,720.79 29,410,214.19
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 29,191,052.50
合计 29,191,052.50
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,116,161.77元；本年收回或转回坏账准备金额 1,580.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,740,539.90其中重要的应收账款核销情况
应收账款性 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生公司内部审批
实际核销的应收疫苗款 货款 3,740,539.90货款无法收回 否流程
合计 3,740,539.90
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 71,175,726.05元，占应收账款年末余额合计数的比例21.45%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,295,169.50元。
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
35,162,350.05 100.00 23,675.41 0.07 35,138,674.64备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 35,162,350.05 100.00 23,675.41 0.07 35,138,674.64（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
28,937,585.13 100.00 16,555.14 0.06 28,921,029.99备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 28,937,585.13 100.00 16,555.14 0.06 28,921,029.99①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 760.50
7-12个月
5.001年以内小计 760.50
1至2年 118.80 23.76
20.002至3年 47,303.30 23,651.65
50.00合计
48,182.60 23,675.41
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 33,525,779.45
备用金、保证金组合 1,588,388.00
合计
35,114,167.45
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额7,120.27元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金、保证金
1,588,388.00
2,150,287.00关联方往来款
33,525,779.45
26,704,039.05其他
48,182.60
83,259.08合计 35,162,350.05 28,937,585.13（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额（%）
安徽智飞龙科马生物制
往来款 25,950,000.00 0-6月 73.80
药有限公司
0-6月：
300.000.00
重庆智仁生物技术有限 7-12月：
往来款 6,300,000.00 17.92
公司 4,300.000.00
3-4年：
1,700,000.00
北京智飞绿竹生物制药
往来款 1,245,555.00 0-6月 3.54
有限公司
农民工工资
江北区城乡建设委员会 360,000.00 3-4年 1.02
保证金
李庚 备用金 152,153.00 1-2年 0.43
合计 — 34,007,708.00 —
96.71
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
对子公司投资 1,364,051,757.94 1,364,051,757.94 1,359,551,757.94 1,359,551,757.94合计 1,364,051,757.94 1,364,051,757.94 1,359,551,757.94 1,359,551,757.94（2）对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额北京智飞绿竹生物
828,302,089.18 828,302,089.18
制药有限公司
安徽智飞龙科马生
497,412,200.00 497,412,200.00
物制药有限公司
重庆智仁生物技术
28,537,468.76 28,537,468.76
有限公司
智飞空港（北京）
5,300,000.00 4,500,000.00 9,800,000.00
国际贸易有限公司
合计 1,359,551,757.94 4,500,000.00 1,364,051,757.94
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 282,485,639.27 177,578,949.91 86,238,432.81 37,020,970.08其他业务 184,716,415.70 60,937,202.95 36,906,487.86 857,889.18合计 467,202,054.97 238,516,152.86 123,144,920.67 37,878,859.265、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00 25,000,000.00合计 120,000,000.00 25,000,000.00
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明 -
非流动性资产处置损益
185,526.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
7,587,847.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,050,845.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
小计
648,524.35
-
所得税影响额
149,523.35
少数股东权益影响额（税后）
重庆智飞生物制品股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 金额 说明 -
合计
499,001.00
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.85 0.27 0.27扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.86 0.27 0.27