上海新朋实业股份有限公司审计报告及财务报表
上海新朋实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2017]第ZA13130号上海新朋实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海新朋实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月十九日
审计报告第2页
上海新朋实业股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|361,264,273.22|231,679,969.26|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|278,676,888.39|320,960,000.00|
|应收账款|（三）|361,909,056.05|360,142,475.51|
|预付款项|（四）|5,368,948.25|7,563,826.03|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）||59,550.68|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|3,856,899.64|31,690,623.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|527,876,519.75|460,573,289.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|543,584,098.80|856,692,709.87|
|流动资产合计||2,082,536,684.10|2,269,362,444.31|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|280,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|766,660.19||
|投资性房地产|（十一）|99,573,306.15|106,100,978.63|
|固定资产|（十二）|1,223,314,447.83|1,329,462,119.82|
|在建工程|（十三）|20,600,021.53|8,797,553.90|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|118,817,945.51|123,138,538.36|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|2,828,656.87|2,828,656.87|
|长期待摊费用|（十六）|12,828,382.18|14,600,240.68|
|递延所得税资产|（十七）|15,380,473.48|18,986,390.05|
|其他非流动资产|（十八）|180,979,690.01||
|非流动资产合计||1,955,089,583.75|1,618,914,478.31|
|资产总计||4,037,626,267.85|3,888,276,922.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海新朋实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|7,800,000.00|19,000,000.00|
|应付账款|（二十）|1,049,876,036.48|931,194,361.15|
|预收款项|（二十一）|744,466.44|3,028,619.94|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|44,830,190.81|27,099,850.57|
|应交税费|（二十三）|43,665,497.44|9,141,543.25|
|应付利息|（二十四）||77,956.53|
|应付股利|（二十五）|83,579,139.25||
|其他应付款|（二十六）|23,696,491.74|11,733,059.92|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|8,975,999.92|94,932,010.81|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,263,167,822.08|1,096,207,402.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|53,995,223.08|62,971,223.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||53,995,223.08|62,971,223.00|
|负债合计||1,317,163,045.16|1,159,178,625.17|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|448,100,000.00|450,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|1,203,835,512.14|1,217,753,637.49|
|减：库存股|（三十一）||15,125,837.18|
|其他综合收益|（三十二）|-1,587,304.74|-2,947,398.22|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十三）|79,168,684.30|60,654,315.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|598,504,682.34|541,775,925.81|
|归属于母公司所有者权益合计||2,328,021,574.04|2,252,110,642.94|
|少数股东权益||392,441,648.65|476,987,654.51|
|所有者权益合计||2,720,463,222.69|2,729,098,297.45|
|负债和所有者权益总计||4,037,626,267.85|3,888,276,922.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海新朋实业股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||15,296,080.84|34,533,018.61|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|24,944,103.48|4,022,129.04|
|预付款项||718,233.48|594,035.92|
|应收利息|||59,550.68|
|应收股利||86,990,532.68||
|其他应收款|（二）|48,253,999.75|91,084,028.31|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||306,472,659.82|554,319,887.36|
|流动资产合计||482,675,610.05|684,612,649.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||280,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,090,808,170.97|895,691,510.78|
|投资性房地产||99,573,306.15|106,100,978.63|
|固定资产||256,383,107.04|284,806,684.41|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||79,399,520.19|81,561,696.55|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,925,824.59|2,238,554.43|
|递延所得税资产||4,245,898.92|3,651,200.01|
|其他非流动资产||133,133,600.00||
|非流动资产合计||1,945,469,427.86|1,389,050,624.81|
|资产总计||2,428,145,037.91|2,073,663,274.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海新朋实业股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||10,042,606.49|12,417,216.95|
|预收款项|||554,521.23|
|应付职工薪酬||2,467,469.47|2,464,575.77|
|应交税费||2,167,280.67|-4,707,612.40|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||219,107,895.71|30,915,980.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,637,999.96|2,637,999.96|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||236,423,252.30|44,282,681.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||7,995,556.25|10,633,556.21|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,995,556.25|10,633,556.21|
|负债合计||244,418,808.55|54,916,238.01|
|所有者权益：||||
|股本||448,100,000.00|450,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,205,913,400.36|1,219,139,237.54|
|减：库存股|||15,125,837.18|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||79,168,684.30|60,654,315.04|
|未分配利润||450,544,144.70|304,079,321.32|
|所有者权益合计||2,183,726,229.36|2,018,747,036.72|
|负债和所有者权益总计||2,428,145,037.91|2,073,663,274.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海新朋实业股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||3,960,943,286.33|3,956,021,257.61|
|其中：营业收入|（三十五）|3,960,943,286.33|3,956,021,257.61|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,776,216,333.66|3,794,627,601.05|
|其中：营业成本|（三十五）|3,432,896,969.59|3,520,897,376.29|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|15,944,812.60|10,427,177.77|
|销售费用|（三十七）|56,476,528.09|51,315,696.66|
|管理费用|（三十八）|242,988,606.19|218,153,359.08|
|财务费用|（三十九）|-11,974,493.20|-8,261,738.65|
|资产减值损失|（四十）|39,883,910.39|2,095,729.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|20,385,952.44|10,186,753.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||205,112,905.11|171,580,410.40|
|加：营业外收入|（四十二）|23,600,158.64|12,304,070.12|
|其中：非流动资产处置利得||212,215.93|854,005.19|
|减：营业外支出|（四十三）|3,091,572.05|1,779,256.26|
|其中：非流动资产处置损失||2,701,747.64|1,635,232.84|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||225,621,491.70|182,105,224.26|
|减：所得税费用|（四十四）|40,302,199.70|30,339,802.74|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||185,319,292.00|151,765,421.52|
|归属于母公司所有者的净利润||95,407,625.79|90,816,761.88|
|少数股东损益||89,911,666.21|60,948,659.64|
|六、其他综合收益的税后净额||1,360,093.48|1,194,027.85|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,360,093.48|1,194,027.85|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||1,360,093.48|1,194,027.85|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,360,093.48|1,194,027.85|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||186,679,385.48|152,959,449.37|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||96,767,719.27|92,010,789.73|
|归属于少数股东的综合收益总额||89,911,666.21|60,948,659.64|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.21|0.20|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.21|0.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海新朋实业股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|(四)|62,169,093.72|61,408,841.24|
|减：营业成本|(四)|37,644,170.11|38,842,838.70|
|税金及附加||2,879,921.02|2,653,936.64|
|销售费用||99,979.62||
|管理费用||17,922,209.76|15,885,224.23|
|财务费用||-142,121.82|-401,136.88|
|资产减值损失||5,016,795.62|940,116.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|184,867,912.76|36,712,092.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||183,616,052.17|40,199,953.98|
|加：营业外收入||2,700,131.89|2,677,312.52|
|其中：非流动资产处置利得||930.89|15,374.63|
|减：营业外支出||298,593.62|367.23|
|其中：非流动资产处置损失||294,024.84|367.23|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||186,017,590.44|42,876,899.27|
|减：所得税费用||873,897.80|2,414,336.13|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||185,143,692.64|40,462,563.14|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||185,143,692.64|40,462,563.14|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海新朋实业股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,768,524,362.98|4,400,363,301.34|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||30,283,591.54|32,910,292.15|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十五)|24,903,437.01|11,555,749.99|
|经营活动现金流入小计||4,823,711,391.53|4,444,829,343.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,794,281,701.43|3,813,273,939.16|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||250,427,640.46|281,622,225.99|
|支付的各项税费||106,799,205.31|123,384,127.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十五)|89,450,727.02|139,868,373.32|
|经营活动现金流出小计||4,240,959,274.22|4,358,148,665.92|
|经营活动产生的现金流量净额||582,752,117.31|86,680,677.56|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,126,400,000.00|3,144,360,000.00|
|取得投资收益收到的现金||20,128,842.93|31,168,113.75|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||639,884.94|6,802,207.38|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||27,500,000.00|26,859,549.16|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,174,668,727.87|3,209,189,870.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||346,703,375.90|122,196,114.82|
|投资支付的现金||2,088,050,000.00|3,256,340,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,434,753,375.90|3,378,536,114.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-260,084,648.03|-169,346,244.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||85,956,010.89|95,263,684.06|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||103,218,615.99|72,187,927.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||81,953,347.86||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十五)|9,617,473.13|15,125,837.18|
|筹资活动现金流出小计||198,792,100.01|182,577,449.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-198,792,100.01|-182,577,449.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,881,934.69|12,158,765.94|
|五、现金及现金等价物净增加额||129,757,303.96|-253,084,250.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||231,483,969.26|484,568,219.35|
|六、期末现金及现金等价物余额||361,241,273.22|231,483,969.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海新朋实业股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|45,456,166.69|84,408,275.46|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|216,248,818.68|188,918,074.59|
|经营活动现金流入小计|261,704,985.37|273,326,350.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,181,778.12|6,245,103.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,806,107.47|10,773,441.37|
|支付的各项税费|5,619,125.01|14,967,360.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,477,461.17|59,174,663.20|
|经营活动现金流出小计|34,084,471.77|91,160,568.23|
|经营活动产生的现金流量净额|227,620,513.60|182,165,781.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|1,222,000,000.00|1,672,590,000.00|
|取得投资收益收到的现金|97,620,270.57|56,758,648.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|11,800.00|24,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|30,150,000.00|27,500,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,349,782,070.57|1,756,873,348.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|139,025,021.94|2,615,850.04|
|投资支付的现金|1,240,450,000.00|1,870,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|197,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,576,475,021.94|1,873,115,850.04|
|投资活动产生的现金流量净额|-226,692,951.37|-116,242,501.75|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,164,500.00|27,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||15,125,837.18|
|筹资活动现金流出小计|20,164,500.00|42,125,837.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|-20,164,500.00|-42,125,837.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-19,236,937.77|23,797,442.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|34,533,018.61|10,735,575.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|15,296,080.84|34,533,018.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|450,000,000.00||||1,217,753,637.49|15,125,837.18|-2,947,398.22||60,654,315.04||541,775,925.81|476,987,654.51|2,729,098,297.45|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00||||1,217,753,637.49|15,125,837.18|-2,947,398.22||60,654,315.04||541,775,925.81|476,987,654.51|2,729,098,297.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-1,900,000.00||||-13,918,125.35|-15,125,837.18|1,360,093.48||18,514,369.26||56,728,756.53|-84,546,005.86|-8,635,074.76|
|（一）综合收益总额|||||||1,360,093.48||||95,407,625.79|89,911,666.21|186,679,385.48|
|（二）股东投入和减少股本|-1,900,000.00||||-13,918,125.35|-15,125,837.18||||||-6,657,711.83|-7,350,000.00|
|1．股东投入的普通股|-1,900,000.00||||-13,225,837.18|-15,125,837.18||||||-7,350,000.00|-7,350,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入股本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-692,288.17|||||||692,288.17||
|（三）利润分配|||||||||18,514,369.26||-38,678,869.26|-165,532,487.11|-185,696,987.11|
|1．提取盈余公积|||||||||18,514,369.26||-18,514,369.26|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-20,164,500.00|-165,532,487.11|-185,696,987.11|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-2,267,473.13|-2,267,473.13|
|四、本年年末余额|448,100,000.00||||1,203,835,512.14||-1,587,304.74||79,168,684.30||598,504,682.34|392,441,648.65|2,720,463,222.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|450,000,000.00||||1,217,753,637.49||-4,141,426.07||56,608,058.73||482,005,420.24|453,169,130.75|2,655,394,821.14|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00||||1,217,753,637.49||-4,141,426.07||56,608,058.73||482,005,420.24|453,169,130.75|2,655,394,821.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||15,125,837.18|1,194,027.85||4,046,256.31||59,770,505.57|23,818,523.76|73,703,476.31|
|（一）综合收益总额|||||||1,194,027.85||||90,816,761.88|60,948,659.64|152,959,449.37|
|（二）股东投入和减少股本||||||15,125,837.18|||||||-15,125,837.18|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入股本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||15,125,837.18|||||||-15,125,837.18|
|（三）利润分配|||||||||4,046,256.31||-31,046,256.31|-37,130,135.88|-64,130,135.88|
|1．提取盈余公积|||||||||4,046,256.31||-4,046,256.31|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-27,000,000.00|-37,130,135.88|-64,130,135.88|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|450,000,000.00||||1,217,753,637.49|15,125,837.18|-2,947,398.22||60,654,315.04||541,775,925.81|476,987,654.51|2,729,098,297.45|

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上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|450,000,000.00||||1,219,139,237.54|15,125,837.18|||60,654,315.04|304,079,321.32|2,018,747,036.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00||||1,219,139,237.54|15,125,837.18|||60,654,315.04|304,079,321.32|2,018,747,036.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-1,900,000.00||||-13,225,837.18|-15,125,837.18|||18,514,369.26|146,464,823.38|164,979,192.64|
|（一）综合收益总额||||||||||185,143,692.64|185,143,692.64|
|（二）股东投入和减少股本|-1,900,000.00||||-13,225,837.18|-15,125,837.18||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入股本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|-1,900,000.00||||-13,225,837.18|-15,125,837.18||||||
|（三）利润分配|||||||||18,514,369.26|-38,678,869.26|-20,164,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||18,514,369.26|-18,514,369.26||
|2．对股东的分配||||||||||-20,164,500.00|-20,164,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|448,100,000.00||||1,205,913,400.36||||79,168,684.30|450,544,144.70|2,183,726,229.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|450,000,000.00||||1,219,139,237.54||||56,608,058.73|294,663,014.49|2,020,410,310.76|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00||||1,219,139,237.54||||56,608,058.73|294,663,014.49|2,020,410,310.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||15,125,837.18|||4,046,256.31|9,416,306.83|-1,663,274.04|
|（一）综合收益总额||||||||||40,462,563.14|40,462,563.14|
|（二）股东投入和减少股本||||||15,125,837.18|||||-15,125,837.18|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入股本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||15,125,837.18|||||-15,125,837.18|
|（三）利润分配|||||||||4,046,256.31|-31,046,256.31|-27,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,046,256.31|-4,046,256.31||
|2．对股东的分配||||||||||-27,000,000.00|-27,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|450,000,000.00||||1,219,139,237.54|15,125,837.18|||60,654,315.04|304,079,321.32|2,018,747,036.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
上海新朋实业股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新朋实业股份有限公司（以下简称“新朋股份”、“本公司”或“公司”）前身系上海新朋实业有限公司，于1997年10月由自然人宋伯康和郭亚娟共同出资组建，注册资本为人民币 500万元，并于当年度取得上海市工商行政管理局青浦分局颁发的注册号为3102292020329的企业法人营业执照。
2007年9月，原上海新朋实业有限公司整体改制变更为上海新朋实业股份有限公司，由宋伯康等 29位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公司两位法人投资设立，公司注册资本为人民币 22,500万元，并于 2007年 9月取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为310229000328847的企业法人营业执照。
2009年12月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1317号文“关于核准上海新朋实业股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）7,500万股，并在深圳证券交易所上市。
2012年5月，公司以2011年12月31日总股本300,000,000股为基数，以资本公积金每10股转增5股，合计转增150,000,000股，转增后总股本为450,000,000股。
2015年8月，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立回购专用证券账户，回购股份数量为1,900,000股，并于2016年1月完成上述股权注销手续。
截至2016年12月31日止，公司注册资本为44,810万元。
公司注册地址：上海市青浦区华隆路1698号。
公司主要产品：汽车零部件、通讯机柜、家电设备等多领域金属零部件。
公司所属行业：汽车零部件行业、机电行业中平板电视机制造、通信设备制造。本年度主业未发生变更。
经营范围：生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支机构经营），生产加工汽车零部件、复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、冷冲、塑料模具，销售建筑装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、木材、精密金属零件、复印机，机械设备租赁，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进出口的商品及技术除外，本企业包括本企业控股的成员企业）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司基本组织架构：公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，公司组织架构包括总裁办公室、董事会办公室、财务核算部、信息管理中心、人力资源部、采购管理部、内审室等职能部门。
本财务报表经公司董事会于2017年4月19日批准报出。
财务报表附注第1页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下
子公司名称
上海新朋金属制品有限公司
上海新朋实业（香港）有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）
苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）
上海新朋联众汽车零部件有限公司
宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）
长沙新联汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）
扬州新联汽车零部件有限公司
XINPENG CORPORATION
XINPENGPROPERTIES,L.L.C（XINPENGCORPORATION下属子公司）
ELECTRICAL SYSTEMSINTEGRATOR,L.L.C.（XINPENGCORPORATION下属子公司）
上海鹏众钢材有限公司
上海英艾森电气系统集成有限公司
上海新朋精密机电有限公司
南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司）
长沙新创汽车零部件有限公司
上海瀚娱动投资有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司对自身持续经营能力进行了评估，未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情况。自报告期末起12个月内持续经营正常。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内平均汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
（1）对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计提方法。
（2）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
金额不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：①原材料、②低值易耗品、③委托加工物资、④在产品、⑤库存商品（包括外购商品、自制产品）、⑥发出商品、⑦受托加工物资等。已拍摄完成的影片尚未审查通过的计入在产品核算，通过审查的计入库存商品核算.
2、存货的计价方法
（1）存货初始计量成本为实际成本，包括采购成本、加工成本以及其他可归属于存货成本的费用。
（2）发出存货时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|10-20|4-10|
|年限平均法|10-20|4-10|
|年限平均法|10|4-10|
|年限平均法|5|4-10|
|年限平均法|5|4-10|
|年限平均法|5|4-10|
|年限平均法|5|4-10|

(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注第15页
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第16页
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|4-10年|
|15年|

财务报表附注第17页
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财务报表附注
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
一般情况下，公司研发项目很难区分研究阶段和开发阶段，因此在研发费用发生时均计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第18页
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财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第19页
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财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入确认及时间的具体判断标准
①内销：公司在同时具备下列条件后确认收入
ⅰ．根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并获取客户的签收回单或客户每月的对账确认信息；
ⅱ．产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；
ⅲ．销售产品的单位成本能够合理计算；
②外销：公司在同时具备下列条件后确认收入
ⅰ．根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并结合考虑相关国际贸易术语约定的风险报酬转移时点。
ⅱ．产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
ⅲ．销售产品的单位成本能够合理计算；
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
财务报表附注第20页
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第22页
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财务报表附注
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|第四届董事会第3次临时会议审议通过|
|第四届董事会第3次临时会议审议通过|

财务报表附注第23页
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财务报表附注
2、重要会计估计变更
本年度，公司重要会计估计未发生变更。。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴|
|按应纳税所得额计缴|

注：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），于5月1日开始停止征收营业税，改为征收增值税。
企业所得税税率按纳税主体披露说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海新朋实业股份有限公司 25
上海新朋金属制品有限公司 15见四（二）
上海新朋联众汽车零部件有限公司 15见四（二）
宁波新众汽车零部件有限公司 25
长沙新联汽车零部件有限公司 25
扬州新联汽车零部件有限公司 25
XINPENG CORPORATION 美国境内企业所得税税率为15%-38%（超 XINPENG PROPERTIES,L.L.C 额累进），根据《马里兰州公司所得税法》， ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATOR,L.L.C. 公司还需在当地缴纳8.25%的企业所得税上海鹏众钢材有限公司 25
上海英艾森电气系统集成有限公司 25
上海新朋精密机电有限公司 25
南京康派电子有限公司 15见四（二）
上海新朋实业（香港）有限公司 16.5
长沙新创汽车零部件有限公司 25
上海瀚娱动投资有限公司 25
财务报表附注第24页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于2012年9月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局颁发的证书编号为 GF201231000266的《高新技术企业证书》。2016年 2月 1日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201531000140的《高新技术企业证书》，有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），新朋金属本年度企业所得税实际征收率为15%。
2、公司下属子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以下简称“新朋联众”）于2013年11月19日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局颁发的证书编号 GR201331000282的《高新技术企业证书》。2016年11月 24日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201631000648的《高新技术企业证书》，有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），新朋联众本年度企业所得税实际征收率为15%。
2、公司下属子公司南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司）（以下简称“南京康派”）于2016年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201632002725的《高新技术企业证书》，有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），南京康派本年度企业所得税实际征收率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|年末余额|
|139,937.86|
|361,101,335.36|
|23,000.00|
|361,264,273.22|
|7,588,792.14|

注：截至2016年12月31日止，公司存放在境外的款项汇回不存在限制。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|23,000.00|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|年末余额|
|278,676,888.39|

2、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|310,130,114.34|

3、年末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 13,500,000.004、截至2016年12月31日止，公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面金额|占总额比例（%)|坏账准备|坏账准备比例（%）|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|

财务报表附注第26页
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2016年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面金额|占总额比例（%)|坏账准备|坏账准备比例（%）|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|368,215,102.94|100.00|6,306,046.89|1.71|364,291,689.10|100.00|4,149,213.59|
|368,215,102.94|100.00|6,306,046.89|1.71|364,291,689.10|100.00|4,149,213.59|
|368,215,102.94|100.00|6,306,046.89|1.71|364,291,689.10|100.00|4,149,213.59|

2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|355,321,917.35|3,553,219.59|
|12,656,447.85|2,531,289.57|
|30,400.02|15,200.01|
|206,337.72|206,337.72|
|368,215,102.94|6,306,046.89|

3、本年度计提坏账准备金额2,451,582.62元；无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回的应收账款。
4、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 294,749.325、截至2016年12月31日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为173,702,115.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,784,584.16元。
6、截至2016年12月31日止，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7、截至2016年12月31日止，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、
负债的情况。
财务报表附注第27页
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(四) 预付账款
1、预付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|4,518,262.41|84.16|6,754,299.89|
|171,575.50|3.20|179,798.60|
|29,608.00|0.55|80,734.72|
|649,502.34|12.10|548,992.82|
|5,368,948.25|100.00|7,563,826.03|

2、截至 2016年 12月 31日止，按欠款方归集期末余额前五名的合计金额为181,249,324.39元，占预付账款年末余额合计数的比例为97.26%。
(五) 应收利息
||
|-|
|年末余额|

(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|2,925,676.34|41.48|||3,925,304.80|10.98||
|4,127,173.15|58.52|3,195,949.85|77.44|31,812,909.37|89.02|4,047,590.71|
|4,127,173.15|58.52|3,195,949.85|77.44|31,812,909.37|89.02|4,047,590.71|
|7,052,849.49|100.00|3,195,949.85|45.31|35,738,214.17|100.00|4,047,590.71|

财务报表附注第28页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|2,925,676.34|||

3、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|930,794.01|27,923.82|
|15,870.14|3,174.03|
|31,314.00|15,657.00|
|3,149,195.00|3,149,195.00|
|4,127,173.15|3,195,949.85|

4、本年度转回坏账准备金额 851,640.86元；无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回的其他应收款。
5、本年度未发生其他应收款的核销。
6、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账 龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|退税款|2,925,676.34|1年以内|41.48|
|保证金|1,901,195.00|3年以上|26.96|
|保证金|26,950.00|2至3年|0.38|
||724,090.00|3年以上|10.27|
|保证金|365,850.00|3年以上|5.19|
|押金|199,200.00|1年以内|2.82|
||6,142,961.34|||

财务报表附注第29页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
7、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面金额|
|3,448,544.00|
|2,925,676.34|
|139,847.63|
|538,781.52|
|7,052,849.49|

8、截至2016年12月31日止，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
9、截至2016年12月31日止，公司不存在因转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(七) 存货
1、存货分类
年末
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|360,638,443.12|270,363.64|
|101,925,489.53|673,822.81|
|37,857,524.93|92,395.00|
|8,018,999.80||
|8,672,797.20||
|4,771,722.73|49,809.96|
|6,835,794.39|106,395.34|
|348,534.80||
|529,069,306.50|1,192,786.75|

年初
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|311,751,825.09||
|102,577,265.71|1,105,752.80|

财务报表附注第30页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年初
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|24,321,518.42|183,683.76|
|8,174,940.98||
|5,823,202.77||
|5,006,282.39|178,944.04|
|4,213,714.11|106,031.25|
|278,951.88||
|462,147,701.35|1,574,411.85|

2、存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提额|本年减少额||
|||转回|转销|
|1,105,752.80|296,774.18||728,704.17|
|178,944.04|26,063.27||155,197.35|
|183,683.76|79,646.99||170,935.75|
|106,031.25|103,850.06||103,485.97|
||270,363.64|||
|1,574,411.85|776,698.14||1,158,323.24|

3、截至2016年12月31日止，公司存货余额中无借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|531,800,000.00|
|11,784,098.8|
|543,584,098.80|

(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|280,000,000.00||280,000,000.00|15,000,000.00||
|280,000,000.00||280,000,000.00|15,000,000.00||

财务报表附注第31页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额||
|15,000,000.00|15,000,000.00||30,000,000.00|||||9.68|
||250,000,000.00||250,000,000.00|||||59.61|
|15,000,000.00|265,000,000.00||280,000,000.00||||||

(十) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动|||||||年末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||450,000.00||316,660.19|||||766,660.19||

财务报表附注第32页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
||
|-|
|房屋建筑物|
|147,598,971.43|
|1,261,404.35|
|1,261,404.35|
|148,860,375.78|
|41,497,992.80|
|7,789,076.83|
|7,789,076.83|
|49,287,069.63|
|99,573,306.15|
|106,100,978.63|

财务报表附注第33页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|通用设备|机器设备|专用设备|其他设备|
|545,642,669.58|27,417,164.40|21,652,892.22|942,561,989.20|241,168,816.11|79,523,486.49|
|16,501,480.77|1,027,709.91|984,324.63|43,895,900.24|15,901,543.23|539,818.72|
|47,169.81|264,743.61|421,043.64|1,639,049.70|459,829.05|111,965.80|
|15,850,347.40|762,966.30|563,280.99|42,171,062.84|15,441,714.18|331,520.23|
|603,963.56|||85,787.70||96,332.69|
|163,211.62|1,105,390.70|677,113.09|16,449,102.29|4,692,579.34|25,912.82|
|163,211.62|1,105,390.70|677,113.09|16,449,102.29|4,683,006.69|25,912.82|
|||||9,572.65||
|561,980,938.73|27,339,483.61|21,960,103.76|970,008,787.15|252,377,780.00|80,037,392.39|
|95,615,555.02|19,150,642.00|10,008,989.35|301,994,587.06|86,672,850.92|8,215,034.92|
|28,292,503.14|3,039,954.11|2,800,347.65|84,272,736.87|21,046,970.79|4,988,893.08|
|28,189,976.86|3,039,954.11|2,800,347.65|84,211,365.83|21,046,970.79|4,880,161.71|
|102,526.28|||61,371.04||108,731.37|

财务报表附注第34页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|通用设备|机器设备|专用设备|其他设备|
|28,988.12|1,037,342.99|532,238.77|8,387,203.80|3,205,050.52|25,473.39|
|28,988.12|1,037,342.99|532,238.77|8,387,203.80|3,203,668.83|25,473.39|
|||||1,381.69||
|123,879,070.04|21,153,253.12|12,277,098.23|377,880,120.13|104,514,771.19|13,178,454.61|
||12,200.00||6,582,715.46|252,323.45||
|688,600.00|17,602.13|17,117.60|31,207,577.01|5,571,671.74|4,702.01|
||12,200.00||6,582,715.46|252,323.45||
||12,200.00||6,582,715.46|252,323.45||
|688,600.00|17,602.13|17,117.60|31,207,577.01|5,571,671.74|4,702.01|
|437,413,268.69|6,168,628.36|9,665,887.93|560,921,090.01|142,291,337.07|66,854,235.77|
|450,027,114.56|8,254,322.40|11,643,902.87|633,984,686.68|154,243,641.74|71,308,451.57|

注：本年公司固定资产原值及累计折旧的其他增加系境外公司汇率变动影响所致。
财务报表附注第35页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、年末暂时闲置的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|193,000.00|173,700.00||
|322,735.03|290,461.52||
|37,647,356.70|17,599,091.99|9,452,778.54|
|458,197.24|410,066.60||
|1,496,678.56|1,496,678.56||
|40,117,967.53|19,969,998.67|9,452,778.54|

3、通过经营租赁租出的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|227,373.80|205,310.00||
|2,698,662.39|2,295,446.26||
|400,658.12|375,526.71||
|3,326,694.31|2,876,282.97||

4、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|116,353,258.95|

(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||3,700,614.38||
|7,528,332.60||7,528,332.60|||
||||3,903,200.00||
|5,560,000.00||5,560,000.00|333,266.11||
|6,427,891.46||6,427,891.46|||
|1,083,797.47||1,083,797.47|607,356.21||
|-||-|253,117.20||
|20,600,021.53||20,600,021.53|8,797,553.90||

财务报表附注第36页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加|转入固定资产|其他减少|年末余额|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|工程进度|工程投入占预算比例(%)|
|27,895万元|3,700,614.38|6,669,936.69|10,370,551.07|||3,717,604.24|无|已完工投产|100.00|
|6,656万元||40,458,982.20|27,010,657.10|5,919,992.50|7,528,332.60|无|无|生产设备正在安装调试|60.79|
|1,900万元|3,903,200.00|2,037,672.13|5,940,872.13|||无|无|已完工投产|100.00|
|15,525万元|333,266.11|31,963,679.73|24,922,352.53|1,814,593.31|5,560,000.00|无|无|生产设备正在安装调试|77.31|
|1,310万元||11,188,096.17|4,760,204.71||6,427,891.46|无|无|部分生产设备尚未完成建造调试|85.41|
||7,937,080.49|92,318,366.92|73,004,637.54|7,734,585.81|19,516,224.06|3,717,604.24||||

财务报表附注第37页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十四)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标|
|137,957,609.57|15,091,909.22|64,936.00|
|92,227.20|128,523.61|4,434.00|
||75,471.68||
|92,227.20|53,051.93|4,434.00|
||1,440,000.80||
|138,049,836.77|13,780,432.03|69,370.00|
|19,664,439.69|10,289,099.79|22,376.95|
|2,732,138.88|1,719,649.60|6,154.93|
|2,732,138.88|1,666,688.52|4,479.11|
||52,961.08|1,675.82|
||1,352,166.55||
|22,396,578.57|10,656,582.84|28,531.88|
|115,653,258.20|3,123,849.19|40,838.12|
|118,293,169.88|4,802,809.43|42,559.05|

注：本年公司无形资产原值及累计摊销的其他增加系境外公司汇率变动影响所致。
(十五)商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|2,828,656.87|||||

截至2016年12月31日止，公司商誉不存在减值情况。
财务报表附注第38页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|14,560,146.27|1,054,334.41|2,781,775.81|12,341.70|
|40,094.41|113,207.54|145,282.94||
|14,600,240.68|1,167,541.95|2,927,058.75|12,341.70|

(十七)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|48,102,099.42|9,005,132.79|16,534,932.76|
|5,867,806.54|1,466,951.63|51,632,682.36|
|10,633,556.24|2,658,389.06|13,271,556.17|
|15,000,000.00|2,250,000.00||
|79,603,462.20|15,380,473.48|81,439,171.29|

2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
到期年份 未弥补亏损额
2017年 1,746,776.132018年 7,753,469.832019年 6,207,380.472020年 3,454,149.712021年 2,605,047.00合计 21,766,823.14(十八)其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|180,979,690.01|

财务报表附注第39页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十九)应付票据
||
|-|
|年末余额|
|7,800,000.00|

(二十)应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,021,730,113.01|
|28,145,923.47|
|1,049,876,036.48|

(二十一)预收款项
||
|-|
|年末余额|
|744,466.44|

(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|26,740,743.25|244,379,405.08|226,699,263.14|
|359,107.32|23,809,374.00|23,759,175.70|
|27,099,850.57|268,188,779.08|250,458,438.84|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|25,553,499.58|190,527,695.05|188,295,706.26|
|6,390.00|9,699,301.01|9,346,622.51|
|69,167.74|12,502,185.04|12,502,093.24|
|61,030.83|10,658,497.46|10,658,493.04|
|3,652.27|955,289.06|955,833.01|
|4,484.64|888,398.52|887,767.19|
|176,635.00|9,344,084.48|9,296,522.48|
|935,050.93|5,042,534.11|4,994,713.26|
||17,263,605.39|2,263,605.39|
|26,740,743.25|244,379,405.08|226,699,263.14|

财务报表附注第40页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|349,643.29|22,617,201.00|22,565,123.83|
|9,464.03|1,192,173.00|1,194,051.87|
|359,107.32|23,809,374.00|23,759,175.70|

(二十三)应交税费
||
|-|
|年末余额|
|25,905,251.79|
|1,398,206.17|
|13,697,095.60|
|1,107,168.96|
|1,286,176.77|
|199,525.15|
|72,073.00|
|43,665,497.44|

(二十四)应付利息
||
|-|
|年末余额|

(二十五)应付股利
||
|-|
|年末余额|
|83,579,139.25|

(二十六)其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|13,043,651.05|
|10,030,940.98|
|201,500.79|

财务报表附注第41页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|321,575.11|
|98,823.81|
|23,696,491.74|

(二十七)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|8,975,999.92|
|8,975,999.92|

(二十八)递延收益
1、递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|62,971,223.00||8,975,999.92|53,995,223.08|

财务报表附注第42页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增的补助金额|本年计入一年内到期的非流动负债|本年计入营业外收入金额|年末余额|
|10,633,556.21||2,637,999.96||7,995,556.25|
|32,177,666.71||5,218,000.00||26,959,666.71|
|20,160,000.08||1,119,999.96||19,040,000.12|
|62,971,223.00||8,975,999.92||53,995,223.08|

(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|450,000,000.00||||-1,900,000.00|-1,900,000.00|

截至2015年12月31日止，公司累计回购股份数量为1,900,000股，2016年1月完成上述已回购股权的注销手续。
(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,217,753,637.49||13,918,125.35|

本年度，公司注销1,900,000.00股库存股，股本溢价减少13,225,837.18元；对子公司上海鹏众钢材有限公司的持股由51%变更为100%，股本溢价减少人民币692,288.17元。
财务报表附注第43页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十一)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,125,837.18||15,125,837.18|

本年度，公司股本减少情况详见本附注五、（二十九）。
(三十二)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-2,947,398.22|1,360,093.48|||1,360,093.48||
|-2,947,398.22|1,360,093.48|||1,360,093.48||
|-2,947,398.22|1,360,093.48|||1,360,093.48||

(三十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|60,654,315.04|18,514,369.26||

按照税后利润的10%计提法定盈余公积金。
(三十四)未分配利润
||
|-|
|金 额|
|541,775,925.81|
|95,407,625.79|
|18,514,369.26|
|20,164,500.00|
|598,504,682.34|

注：根据公司2015年度股东大会决议，以公司现有总股本448,100,000股为基数，
向全体股东每 10股派发人民币 0.45元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红
利人民币20,164,500.00元。
财务报表附注第44页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,895,350,961.09|3,387,249,002.49|3,873,583,606.42|
|65,592,325.24|45,647,967.10|82,437,651.19|
|3,960,943,286.33|3,432,896,969.59|3,956,021,257.61|

(三十六)税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|1,035,287.23|
|4,978,986.76|
|4,406,599.14|
|951,774.34|
|1,422,010.80|
|16,289.56|
|2,232,218.48|
|317,635.03|
|584,011.26|
|15,944,812.60|

(三十七)销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|56,476,528.09|
|48,437,983.08|
|2,018,649.87|
|664,623.37|

(三十八)管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|242,988,606.19|

财务报表附注第45页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|93,995,683.98|
|91,205,986.72|
|5,054,651.88|
|4,075,321.62|
|3,439,624.07|

(三十九)财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,022,811.60|
|2,865,961.92|
|-10,313,786.24|
|182,443.36|
|-11,974,493.20|

(四十)资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,599,941.76|
|776,698.14|
|37,507,270.49|
|39,883,910.39|

(四十一)投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|20,069,292.25|
|316,660.19|
|20,385,952.44|

财务报表附注第46页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十二)营业外收入
1、营业外收入分类
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|212,215.93|854,005.19|
|212,215.93|854,005.19|
|23,284,686.21|11,279,209.10|
|90,259.23|60,852.32|
|6,630.00|9,708.03|
|6,367.27|100,295.48|
|23,600,158.64|12,304,070.12|

2、计入当期损益的政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,008,000.00|1,008,000.00|
|1,629,999.96|1,629,999.96|
|5,218,000.00|5,218,000.00|
|1,119,999.96|1,119,999.96|
|14,289,918.79|2,297,251.68|
|18,767.50|5,957.50|
|23,284,686.21|11,279,209.10|

(四十三)营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,701,747.64|1,635,232.84|
|2,613,913.39|1,635,232.84|
|87,834.25||
|320,000.00|100,000.00|
|69,824.41|44,023.42|
|3,091,572.05|1,779,256.26|

财务报表附注第47页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|36,696,283.13|
|3,605,916.57|
|40,302,199.70|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 225,621,491.70
按法定税率计算的所得税费用 56,405,372.93
子公司适用不同税率的影响 36,718,130.34
调整以前期间所得税的影响 19,033.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -42,474,070.60
加计扣除的影响 -6,400,414.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,072,452.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,894,631.22
适用所得税率变动的影响 1,232.44
所得税费用 40,302,199.70
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|24,903,437.01|
|7,597,586.95|
|2,865,961.92|
|14,411,942.79|

财务报表附注第48页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|89,450,727.02|
|87,725,437.55|
|129,090.00|
|182,443.36|
|357,140.69|

4、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|9,617,473.13|
|9,617,473.13|

(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|185,319,292.00|
|39,883,910.39|
|144,168,776.95|
|4,403,306.51|
|7,789,076.83|
|2,939,400.45|
|1,263,194.35|
|1,226,337.36|
|-4,859,123.09|
|-20,385,952.44|

财务报表附注第49页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|3,605,916.57|
|-68,079,928.39|
|52,735,169.69|
|232,742,740.13|
|582,752,117.31|
|361,241,273.22|
|231,483,969.26|
|129,757,303.96|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|361,241,273.22|
|139,937.86|
|361,101,335.36|
|361,241,273.22|

财务报表附注第50页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 27,500,000.00其中：新朋亚太资源投资集团有限公司 27,500,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
处置子公司收到的现金净额 27,500,000.00(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|23,000.00|
|13,500,000.00|
|13,523,000.00|

(四十八)外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|22,589,543.68|6.9370|
|288,894.00|0.8945|
|11,674,848.00|0.0596|
|8,637.08|7.3068|
|8,819,031.47|6.9370|
|11,126,297.46|0.8945|
|17,006,760.00|0.0596|
|8,633.40|7.3068|
|323,672.87|6.9370|
|7,995,456.29|0.8945|
|3,253,424.00|0.0596|
|30,409.68|7.3068|

财务报表附注第51页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|生产制造|100.00||
|香港|香港|贸易||100.00|
|苏州|苏州|生产制造||100.00|
|上海|上海|生产制造|51.00||
|宁波|宁波|生产制造||51.00|
|长沙|长沙|生产制造||51.00|
|扬州|扬州|生产制造|51.00||
|美国|美国|研发|100.00||
|美国|美国|研发||100.00|
|美国|美国|研发||100.00|
|上海|上海|贸易|100.00||
|上海|上海|生产制造|100.00||
|上海|上海|生产制造|100.00||
|上海|上海|生产制造||100.00|
|上海|上海|贸易|100.00||
|上海|上海|投资|100.00||

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|58,771,368.33|142,466,261.25|
|49.00%|31,588,460.86|20,328,598.97|
||90,359,829.19|162,794,860.22|

财务报表附注第52页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|288,682,333.93|552,907,483.07|841,589,817.00|289,242,967.62|26,959,666.71|316,202,634.33|327,051,066.73|604,357,709.60|931,408,776.33|157,832,187.61|32,177,666.71|
|227,330,883.51|227,940,952.76|455,271,836.27|355,029,539.21||355,029,539.21|168,123,322.76|215,674,344.39|383,797,667.15|315,526,645.06||
|125,879,995.59|119,605,366.48|245,485,362.07|179,038,549.26||179,038,549.26|153,486,577.00|100,532,555.33|254,019,132.33|200,806,879.99||
|274,319,549.09|134,231,346.54|408,550,895.63|128,811,246.07||128,811,246.07|195,619,293.89|145,060,597.40|340,679,891.29|83,919,551.69||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,400,351,961.72|74,735,732.59|74,735,732.59|157,138,391.65|1,146,900,741.29|83,254,464.63|83,254,464.63|
|943,796,535.07|31,971,274.97|31,971,274.97|38,720,494.22|749,360,007.72|695,284.69|695,284.69|
|476,806,643.99|13,234,560.47|13,234,560.47|87,341,265.92|95,548,380.49|-12,735,879.40|-12,735,879.40|
|1,089,101,257.17|64,466,246.65|64,466,246.65|63,302,417.97|999,982,394.65|46,096,596.32|46,096,596.32|

财务报表附注第53页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理、财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理、财务主管递交的汇报文件审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司截至2016年12月31日止账面无银行借款，不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第54页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年末余额
项目
|||
|-|-|
|美元|其他外币|
|22,589,543.68|11,972,379.08|
|8,819,031.47|28,141,690.86|
|323,672.87|11,279,289.97|
|31,732,248.02|51,393,359.91|

于2016年12月31日止，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对相关外币汇率升值6.83%或贬值6.83%，则上表中的金额将造成公司利润减少或增加1,378.30万。管理层认为上述6.83%反映了未来人民币对美元可能变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控制方
本公司的实际控制人为宋琳先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海永纪包装厂 受实际控制人家庭成员控制
上海雷孜机械有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响
上海盈黔实业有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响
财务报表附注第55页
上海新朋实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购机械材料|655,996.56|
|采购外包装材料|631,391.23|
|采购外包装材料|2,275,661.33|
||3,563,049.12|

2、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|宁波新众汽车零部件有限公司|137,000,000.00|2013年3月27日|2018年3月17日|

3、其他关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|股权转让（注）||

注：2015年12月16日，经第三届董事会第20次临时会议决议通过，将公司所持亚太资源100%的股权及股权相关的《股权回购协议》项下的权利一并出售给公司实际控制人宋琳先生。本次股权转让定价以资产评估报告中核定的资产价值为基础，并基于行使《股权回购协议》项下的权利可能获得利益。综合考虑该股权所涉及的回购协议后，交易双方商定以5,500万元人民币作为最终交易价格，同时约定，股权受让方宋琳先生行使《股权回购协议》项下的权利可能获得的款项包括回购价格或向第三方转让目标公司股权获得的价款及/或违约赔偿金额，如果宋琳先生收到该等款项，且该等款项在扣除本次股权转让价款以及行使该回购项下的权利支付的合理费用后仍有余额，该余额全数返还给公司。
(六) 关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|年末账面余额|
|上海雷孜机械有限公司|217,002.88|
|上海永纪包装厂|418,469.50|
|上海盈黔实业有限公司|888,835.91|
|宋琳||

财务报表附注第56页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
应收票据质押
||||
|-|-|-|
|质权人|年末应收票据金额|出质日期|
|宁波银行股份有限公司崇寿支行|5,000,000.00|2016年12月16日|
|宁波银行股份有限公司崇寿支行|3,000,000.00|2016年12月16日|
|上海浦东发展银行嘉定支行|5,500,000.00|2016年12月1日|
||13,500,000.00||

(二) 参与设立新兴产业投资基金及实施进展情况
2015年 10月 26日，经 2015年度第三次临时股东大会决议通过，公司拟与金浦产业投资基金管理有限公司共同合作设立上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金规模不超过 10亿元人民币，公司拟以自有资金5亿人民币认缴不低于50%的基金份额。同时，公司拟与金浦产业投资基金管理有限公司等投资方共同出资设立上海金浦新朋投资管理有限公司（以下简称“基金管理公司”）作为新兴产业基金的管理人及执行事务合伙人。基金管理公司注册资本人民币1,000万元，新朋股份认缴注册比例不低于25%、不高于35%。
2016年1月8日，上海金浦新朋投资管理有限公司完成工商注册登记手续，并取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，注册资本为人民币 500万元。新朋股份已出资人民币45万元，占注册资本30%。
2016年3月7日，上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）完成工商注册登记手续，并领取营业执照。新朋股份已累计投资金额为人民币25,000万元。
(二) 或有事项
公司无需披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
利润分配方案
公司于2017年4月19日召开第四届董事会第4次会议，会议审议并通过了《关于公司2016年度利润分配的预案》。以2016年12月31日总股本448,100,000股为基数，向全体股东以每 10股派发人民币 0.45元现金（含税）的股利分红，合计派发
现金红利人民币20,164,500.00万元，剩余可分配利润结转至下一年度。该预案需提
交2016年度股东大会审议。
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十二、其他重要事项
根据新朋股份的总体战略要求及产业布局需求，子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）在江苏省汾湖高新技术开发区设立全资子公司苏州新朋智能制造科技有限公司（以下简称“苏州新朋”），苏州新朋将在承接新朋金属部分现有业务的基础上实现稳步发展。2016年 9月，苏州新朋成立并获得工商营业执照，自2016年10月起，公司对汾湖土地及厂房进行规划与改造工作，预计于2017年5月完成相关工作并具备设备及人员入驻条件。苏州新朋的生产用地和厂房从法院拍卖所得，于2017年1月取得编号为苏（2017）吴江区不动产权第9006151号的土地使用权证，厂房尚在改建规划中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|25,134,547.28|100.00|190,443.80|0.76|4,224,532.90|100.00|202,403.86|
|2,953,344.11|11.75|190,443.80|6.45|4,149,351.20|98.22|202,403.86|
|22,181,203.17|88.25|||75,181.70|1.78||
|25,134,547.28|100.00|190,443.80|0.76|4,224,532.90|100.00|202,403.86|

2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,790,808.40|27,908.09|
|162,535.71|162,535.71|
|2,953,344.11|190,443.80|

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财务报表附注
3、组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
公司名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|635,258.59||
|206,464.77||
|21,339,479.81||
|22,181,203.17||

4、截至2016年12月31日止，无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回的应收账款。
5、本年度未核销应收账款。
6、截至2016年12月31日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为24,818,315.82元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为26,371.13元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|48,561,639.75|100.00|307,640.00|0.63|92,214,868.31|100.00|1,130,840.00|
|365,840.00|0.75|307,640.00|84.09|27,805,840.00|30.15|1,130,840.00|
|48,195,799.75|99.25|||64,409,028.31|69.85||
|48,561,639.75|100.00|307,640.00|0.63|92,214,868.31|100.00|1,130,840.00|

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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|60,000.00|1,800.00|
|305,840.00|305,840.00|
|365,840.00|307,640.00|

3、关联方组合
年末余额
公司名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|40,000,000.00||
|6,000,000.00||
|2,141,624.75||
|54,175.00||
|48,195,799.75||

4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回的其他应收款。
5、本年度未核销其他应收款。
6、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|往来款|40,000,000.00|1至2年|82.37|
|往来款|6,000,000.00|1年以内|12.36|
|往来款|2,141,624.75|1年以内|4.41|
|保证金|305,840.00|3年以上|0.63|
|往来款|54,175.00|3年以上|0.11|
||48,501,639.75||99.88|

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7、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|48,195,799.75|
|305,840.00|
|60,000.00|
|48,561,639.75|

(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,090,041,510.78||1,090,041,510.78|895,691,510.78||
|766,660.19||766,660.19|||
|1,090,808,170.97||1,090,808,170.97|895,691,510.78||

2、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|346,040,969.18|||346,040,969.18||
|57,200,541.60|||57,200,541.60||
|244,800,000.00|||244,800,000.00||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
|7,650,000.00||2,650,000.00|5,000,000.00||
|35,000,000.00|||35,000,000.00||
|10,000,000.00|10,000,000.00||20,000,000.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|13,000,000.00|187,000,000.00||200,000,000.00||
|895,691,510.78|197,000,000.00|2,650,000.00|1,090,041,510.78||

(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|62,169,093.72|37,644,170.11|61,408,841.24|

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财务报表附注
(五) 投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|172,288,915.16|
|316,660.19|
|12,262,337.41|
|184,867,912.76|

十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,489,531.71越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
23,284,686.21或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -15,000,000.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
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项目 金额
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,567.91其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,385,952.44所得税影响额 -6,729,572.87少数股东权益影响额 -6,747,614.68合计 12,417,351.48(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.17|0.21|
|3.63|0.19|

上海新朋实业股份有限公司二〇一七年四月十九日
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