浙江迪安诊断技术股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江迪安诊断技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
审计报告
信会师报字[2015]第610145号浙江迪安诊断技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江迪安诊断技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
审计报告第1页
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：魏琴
中国·上海 二〇一五年三月十三日
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资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||116,263,426.07|142,887,319.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|11,187.00|426,158.79|
|预付款项||1,206,617.23|3,006,587.35|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|83,996,491.99|117,545,580.35|
|存货||9,393,382.06|13,438,467.99|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||210,871,104.35|277,304,114.12|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|290,031,489.42|219,231,925.91|
|投资性房地产||||
|固定资产||6,546,724.62|6,189,069.45|
|在建工程||40,076,723.25|3,354,091.10|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,102,513.34|11,012,246.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||813,703.36|517,015.24|
|递延所得税资产||8,759,115.61|6,157,685.16|
|其他非流动资产||27,420.00|2,574,621.06|
|非流动资产合计||357,357,689.60|249,036,654.49|
|资产总计||568,228,793.95|526,340,768.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第1页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||10,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||47,622,918.60|76,937,338.14|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||6,201,677.23|5,951,143.69|
|应交税费||673,598.22|2,258,664.51|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||4,933,457.53|1,315,495.73|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||59,431,651.58|96,462,642.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,781,800.00|3,950,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,781,800.00|3,950,000.00|
|负债合计||64,213,451.58|100,412,642.07|
|所有者权益：||||
|股本||205,589,228.00|119,574,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||238,777,301.55|266,073,088.54|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||10,809,161.28|6,480,903.80|
|未分配利润||48,839,651.54|33,800,134.20|
|所有者权益合计||504,015,342.37|425,928,126.54|
|负债和所有者权益总计||568,228,793.95|526,340,768.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第2页
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合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|308,508,863.10|272,098,555.16|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|2,805,590.70|1,993,377.00|
|应收账款|（三）|374,999,267.44|264,553,026.86|
|预付款项|（四）|19,068,243.32|16,351,338.13|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|6,196,028.27|5,180,133.28|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|88,587,085.63|71,146,361.70|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|829,862.19||
|流动资产合计||800,994,940.65|631,322,792.13|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|14,548,213.18||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|938,139.91|12,121,126.53|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|113,635,008.30|74,915,588.93|
|在建工程|（十一）|40,076,723.25|3,354,091.10|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|11,954,481.94|11,539,715.71|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|31,854,822.17|26,662,723.88|
|长期待摊费用|（十四）|43,431,794.15|20,000,594.19|
|递延所得税资产|（十五）|48,505,008.06|29,001,985.13|
|其他非流动资产|（十六）|2,767,098.82|2,574,621.06|
|非流动资产合计||307,711,289.78|180,170,446.53|
|资产总计||1,108,706,230.43|811,493,238.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|130,909,400.00|30,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十八）|182,116,506.72|111,801,859.65|
|预收款项|（十九）|7,263,345.19|4,973,049.65|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|55,389,837.57|41,042,547.00|
|应交税费|（二十一）|14,122,834.52|13,919,799.50|
|应付利息|（二十二）|201,988.13|33,755.84|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|9,751,093.58|14,471,735.66|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||399,755,005.71|216,242,747.30|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|7,109,684.19|5,435,911.31|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,109,684.19|5,435,911.31|
|负债合计||406,864,689.90|221,678,658.61|
|所有者权益：||||
|股本|（二十五）|205,589,228.00|119,574,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|（二十六）|158,884,144.94|238,337,970.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|10,809,161.28|6,480,903.80|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|308,609,022.87|212,267,635.07|
|归属于母公司所有者权益合计||683,891,557.09|576,660,509.63|
|少数股东权益||17,949,983.44|13,154,070.42|
|所有者权益合计||701,841,540.53|589,814,580.05|
|负债和所有者权益总计||1,108,706,230.43|811,493,238.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|368,972,132.03|441,608,855.65|
|减：营业成本|（四）|325,916,693.53|415,863,621.92|
|营业税金及附加||1,002,452.64|591,845.38|
|销售费用||||
|管理费用||42,896,416.82|35,528,423.39|
|财务费用||-1,543,473.93|-2,724,005.75|
|资产减值损失||-30,509.44|770,198.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|43,078,149.85|31,443,688.31|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,421,850.15|-556,311.69|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||43,808,702.26|23,022,460.84|
|加：营业外收入||1,036,965.31|2,479,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||437,856.80|754,378.41|
|其中：非流动资产处置损失||3,115.42|7,969.56|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||44,407,810.77|24,747,082.43|
|减：所得税费用||1,125,235.95|-1,871,755.82|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||43,282,574.82|26,618,838.25|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||43,282,574.82|26,618,838.25|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.21|0.13|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.21|0.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第5页
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合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,335,100,144.15|1,015,474,436.73|
|其中：营业收入|（二十九）|1,335,100,144.15|1,015,474,436.73|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,187,472,133.82|906,074,590.08|
|其中：营业成本|（二十九）|847,784,116.46|638,650,944.52|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|2,477,504.60|2,076,214.57|
|销售费用|（三十一）|134,381,093.18|115,841,710.77|
|管理费用|（三十二）|202,337,221.91|150,085,573.85|
|财务费用|（三十三）|-2,808,462.00|-2,307,367.52|
|资产减值损失|（三十四）|3,300,659.67|1,727,513.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|2,588,851.54|-1,170,687.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,911,148.46|-1,124,995.90|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||150,216,861.87|108,229,159.11|
|加：营业外收入|（三十六）|6,624,925.05|5,849,340.88|
|其中：非流动资产处置利得||123,641.48|92,164.07|
|减：营业外支出|（三十七）|4,531,951.41|2,429,204.83|
|其中：非流动资产处置损失||605,215.83|196,386.26|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||152,309,835.51|111,649,295.16|
|减：所得税费用|（三十八）|24,457,256.48|21,615,102.19|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||127,852,579.03|90,034,192.97|
|归属于母公司所有者的净利润||124,584,445.28|86,093,289.96|
|少数股东损益||3,268,133.75|3,940,903.01|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||127,852,579.03|90,034,192.97|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||124,584,445.28|86,093,289.96|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,268,133.75|3,940,903.01|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.61|0.42|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.60|0.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||431,524,633.95|425,059,896.28|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||74,273,418.38|9,198,245.77|
|经营活动现金流入小计||505,798,052.33|434,258,142.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||402,769,883.04|405,451,616.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||23,785,162.83|18,533,142.01|
|支付的各项税费||11,719,603.99|3,918,385.54|
|支付其他与经营活动有关的现金||56,466,476.62|15,342,199.44|
|经营活动现金流出小计||494,741,126.48|443,245,343.70|
|经营活动产生的现金流量净额||11,056,925.85|-8,987,201.65|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||10,000,000.00|9,800,000.00|
|取得投资收益收到的现金||40,000,000.00|32,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,332.20|1,220.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||32,321,800.00|13,600,000.00|
|投资活动现金流入小计||82,331,132.20|55,401,220.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||37,380,770.50|9,740,856.97|
|投资支付的现金||58,150,000.00|90,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||23,137,894.52|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||118,668,665.02|110,240,856.97|
|投资活动产生的现金流量净额||-36,337,532.82|-54,839,636.97|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||32,480,529.12||
|取得借款收到的现金|||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||32,480,529.12|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,761,710.24|9,378,444.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||34,761,710.24|9,378,444.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,281,181.12|621,555.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,561,788.09|-63,205,283.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||142,887,319.64|206,092,602.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||115,325,531.55|142,887,319.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第8页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,304,350,309.63|991,531,396.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|14,469,895.07|15,798,864.50|
|经营活动现金流入小计||1,318,820,204.70|1,007,330,261.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||737,164,915.04|575,658,691.62|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||243,958,694.50|184,021,477.05|
|支付的各项税费||50,979,421.60|37,606,311.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|168,767,845.87|134,604,832.75|
|经营活动现金流出小计||1,200,870,877.01|931,891,313.41|
|经营活动产生的现金流量净额||117,949,327.69|75,438,947.97|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,677,104.73|370,169.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十九）|10,527,677.48||
|投资活动现金流入小计||12,204,782.21|370,169.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||125,442,474.63|47,597,972.76|
|投资支付的现金||14,548,213.18|13,250,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十九）|937,894.52||
|投资活动现金流出小计||140,928,582.33|60,847,972.76|
|投资活动产生的现金流量净额||-128,723,800.12|-60,477,803.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||42,830,529.12||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,350,000.00||
|取得借款收到的现金||150,909,400.00|103,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|2,700,000.00||
|筹资活动现金流入小计||196,439,929.12|103,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||50,000,000.00|73,900,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,556,941.51|13,339,257.81|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,914,599.66|1,680,908.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|69,636,101.76|36,343,806.44|
|筹资活动现金流出小计||150,193,043.27|123,583,064.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||46,246,885.85|-20,583,064.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||35,472,413.42|-5,621,919.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||272,098,555.16|277,720,474.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||307,570,968.58|272,098,555.16|

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报表第9页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|119,574,000.00||||266,073,088.54||||6,480,903.80|33,800,134.20|425,928,126.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|119,574,000.00||||266,073,088.54||||6,480,903.80|33,800,134.20|425,928,126.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|86,015,228.00||||-27,295,786.99||||4,328,257.48|15,039,517.34|78,087,215.83|
|（一）综合收益总额||||||||||43,282,574.82|43,282,574.82|
|（二）所有者投入和减少资本|2,313,428.00||||56,406,013.01||||||58,719,441.01|
|1．股东投入的普通股|2,313,428.00||||50,313,922.06||||||52,627,350.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,092,090.95||||||6,092,090.95|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,328,257.48|-28,243,057.48|-23,914,800.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,328,257.48|-4,328,257.48||
|2．对股东的分配||||||||||-23,914,800.00|-23,914,800.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|83,701,800.00||||-83,701,800.00|||||||
|1．资本公积转增股本|83,701,800.00||||-83,701,800.00|||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|205,589,228.00||||238,777,301.55||||10,809,161.28|48,839,651.54|504,015,342.37|

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报表第10页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|91,980,000.00||||274,950,262.65||||3,819,019.97|19,041,179.78|389,790,462.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|91,980,000.00||||274,950,262.65||||3,819,019.97|19,041,179.78|389,790,462.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,594,000.00||||-8,877,174.11||||2,661,883.83|14,758,954.42|36,137,664.14|
|（一）综合收益总额||||||||||26,618,838.25|26,618,838.25|
|（二）所有者投入和减少资本|||||18,716,825.89||||||18,716,825.89|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||18,716,825.89||||||18,716,825.89|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,661,883.83|-11,859,883.83|-9,198,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,661,883.83|-2,661,883.83||
|2．对股东的分配||||||||||-9,198,000.00|-9,198,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|27,594,000.00||||-27,594,000.00|||||||
|1．资本公积转增股本|27,594,000.00||||-27,594,000.00|||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|119,574,000.00||||266,073,088.54||||6,480,903.80|33,800,134.20|425,928,126.54|

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报表第11页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|119,574,000.00||||238,337,970.76||||6,480,903.80||212,267,635.07|13,154,070.42|589,814,580.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|119,574,000.00||||238,337,970.76||||6,480,903.80||212,267,635.07|13,154,070.42|589,814,580.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|86,015,228.00||||-79,453,825.82||||4,328,257.48||96,341,387.80|4,795,913.02|112,026,960.48|
|（一）综合收益总额|||||||||||124,584,445.28|3,268,133.75|127,852,579.03|
|（二）所有者投入和减少资本|2,313,428.00||||56,406,013.01|||||||10,350,000.00|69,069,441.01|
|1．股东投入的普通股|2,313,428.00||||50,313,922.06|||||||10,350,000.00|62,977,350.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,092,090.95||||||||6,092,090.95|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,328,257.48||-28,243,057.48|-5,914,599.66|-29,829,399.66|
|1．提取盈余公积|||||||||4,328,257.48||-4,328,257.48|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-23,914,800.00|-5,914,599.66|-29,829,399.66|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|83,701,800.00||||-83,701,800.00|||||||||
|1．资本公积转增股本|83,701,800.00||||-83,701,800.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-52,158,038.83|||||||-2,907,621.07|-55,065,659.90|
|四、本期期末余额|205,589,228.00||||158,884,144.94||||10,809,161.28||308,609,022.87|17,949,983.44|701,841,540.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第12页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|91,980,000.00||||275,292,538.40||||3,819,019.97||138,034,228.94|18,194,432.28|527,320,219.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|91,980,000.00||||275,292,538.40||||3,819,019.97||138,034,228.94|18,194,432.28|527,320,219.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,594,000.00||||-36,954,567.64||||2,661,883.83||74,233,406.13|-5,040,361.86|62,494,360.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||86,093,289.96|3,940,903.01|90,034,192.97|
|（二）所有者投入和减少资本|||||18,716,825.89||||||||18,716,825.89|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||18,716,825.89||||||||18,716,825.89|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,661,883.83||-11,859,883.83|-1,680,908.98|-10,878,908.98|
|1．提取盈余公积|||||||||2,661,883.83||-2,661,883.83|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-9,198,000.00|-1,680,908.98|-10,878,908.98|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|27,594,000.00||||-27,594,000.00|||||||||
|1．资本公积转增股本|27,594,000.00||||-27,594,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-28,077,393.53|||||||-7,300,355.89|-35,377,749.42|
|四、本期期末余额|119,574,000.00||||238,337,970.76||||6,480,903.80||212,267,635.07|13,154,070.42|589,814,580.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海斌 主管会计工作负责人：徐敏 会计机构负责人：徐敏
报表第13页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
2014年度
财务报表附注
浙江迪安诊断技术股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江迪安诊断技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系是由原杭州迪安医疗控股有限公司（前身为“杭州迪安基因技术有限公司”）基础上整体变更设立的股份有限公司，由陈海斌、上海复星平耀投资管理有限公司、天津软银欣创股权投资基金、赖翠英、胡涌、徐敏共同发起设立，股本总额为3,600万股（每股人民币1元）。公司于 2010年 5月 12日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330106000013053的企业法人营业执照。2011年7月10日在深圳证券交易所上市。
所属行业为医疗服务类。
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数20,558.9228万股，注册资本为 20,558.9228万元，注册地：浙江省杭州市西湖区古墩路 702号赞宇大厦 5-6层，总部地址：浙江省杭州市西湖区古墩路 702号赞宇大厦 5-6层。本公司主要经营活动为：医学诊断服务及体外诊断产品销售。本公司的实际控制人为陈海滨。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州迪安医学检验中心有限公司
杭州迪安基因工程有限公司
南京迪安医学检验所有限公司
北京迪安临床检验所有限公司
上海迪安医学检验所有限公司
淮安淮卫迪安医学检验所有限公司
济南迪安医学检验中心有限公司
温州迪安医学检验所有限公司
沈阳迪安医学检验所有限公司
黑龙江迪安医学检验所有限公司
杭州迪众生物科技有限公司
武汉迪安医学检验所有限公司
财务报表附注第1页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司
佛山迪安医学检验所有限公司
浙江迪安司法鉴定中心
杭州迪安生物技术有限公司
杭州韩诺医疗门诊部有限公司
昆山迪安医学检验所有限公司
天津迪安执信医学检验所有限公司
云南昊邦迪安医学检验所有限公司
长沙迪安医学检验所有限公司
浙江迪安鉴定科学研究院
浙江韩诺健康管理有限公司
香港迪安科技股份有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策，详见本附注三、（二十二）描述。
财务报表附注第2页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
财务报表附注第3页
浙江迪安诊断技术股份有限公司
2014年度
财务报表附注
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
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者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的
账龄分析法
单项金额重大应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1至6个月（含6个月） 1 17至12个月（含12个月） 5 51至2年（含2年） 20 202至3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、在产品和库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
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账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机器设备
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类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输设备
5 5 19 5电子及其他设备
5 5 19 5(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
土地使用权 权证所载年限 权证所载年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产装修支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
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本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
①单纯销售模式下销售检验仪器和试剂的收入确认流程
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A．根据公司与客户签订的销售合同或产品订单，编制销售订单；
B．根据销售订单编制出库单，组织检验仪器、配件及试剂出库，编制销售出库单，并经客户签收确认；
C．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
②“联动销售”模式下“合作试剂”收入确认流程
A．公司向客户免费提供检验用仪器，并提供后续的试剂供应；
B．根据公司与客户签订的合作协议，按客户需求接收订单并编制销售订单；
C．根据销售订单编制出库单，组织试剂出库，编制销售出库单，并经客户签收确认；
D．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
③医学诊断服务收入确认流程
A．根据公司与客户签订的检验服务合同，从客户处获取送检单及样本，进而提供检验服务；
B．根据送检单及样本录入LIMS系统，实施检验、出具报告，组织配送检验报告到客户处，并经客户签收确认；
C．根据经客户签收确认的检测报告单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订），本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税（注1、注2） 17%、6%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25%注1、公司与子公司杭州迪安基因工程有限公司试剂销售额按17%的税率计算缴纳增值税，其中公司与子公司杭州迪安基因工程有限公司销售的生物制品，根据国家税务总局2012年第20号《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。
注2、公司及子公司杭州迪安基因工程有限公司、浙江迪安司法鉴定中心、浙江迪安鉴定科学研究院、浙江韩诺健康管理有限公司执行营业税改增值税的政策，其中：公司及子公司杭州迪安基因工程有限公司、浙江迪安司法鉴定中心属于增值税一般纳税人，技术服务收入税率按6%计算缴纳增值税；浙江迪安鉴定科学研究院、浙江韩诺健康管理有限公司属于增值税小规模纳税人，技术服务收入税率按3%计算缴纳增值税。子公司杭州迪安生物技术有限公司属于增值税一般纳税人按17%计算缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江迪安诊断技术股份有限公司 25%杭州迪安医学检验中心有限公司 15%杭州迪安基因工程有限公司 25%南京迪安医学检验所有限公司 15%北京迪安临床检验所有限公司 15%上海迪安医学检验所有限公司 15%淮安淮卫迪安医学检验所有限公司 25%济南迪安医学检验中心有限公司 25%温州迪安医学检验所有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
沈阳迪安医学检验所有限公司 25%黑龙江迪安医学检验所有限公司 25%杭州迪众生物科技有限公司 25%武汉迪安医学检验所有限公司 25%重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司 15%佛山迪安医学检验所有限公司 25%浙江迪安司法鉴定中心 25%杭州迪安生物技术有限公司 25%杭州韩诺医疗门诊部有限公司 25%昆山迪安医学检验所有限公司 25%天津迪安执信医学检验所有限公司 25%云南昊邦迪安医学检验所有限公司 25%长沙迪安医学检验所有限公司 25%浙江迪安鉴定科学研究院 25%浙江韩诺健康管理有限公司 25%香港迪安科技股份有限公司 16.50%(二) 税收优惠
子公司杭州迪安医学检验中心有限公司（以下简称“杭州检验中心”）、子公司南京迪安医学检验所有限公司（以下简称“南京检验所”）、北京迪安临床检验所有限公司（以下简称“北京检验所”）、上海迪安医学检验所有限公司（以下简称“上海检验所”）、济南迪安医学检验中心有限公司（以下简称“济南检验中心”）、温州迪安医学检验所有限公司（以下简称“温州检验所”）、淮安淮卫迪安医学检验所有限公司（以下简称“淮安检验所”）、沈阳迪安医学检验所有限公司（以下简称“沈阳检验所”）、佛山迪安医学检验所有限公司（以下简称“佛山检验所”）、武汉迪安医学检验所有限公司（以下简称“武汉检验所”）、重庆迪安圣莱宝医学检验中心有限公司（以下简称“重庆检验中心”）、黑龙江迪安医学检验所有限公司（以下简称“黑龙江检验所”）、杭州韩诺医疗门诊部有限公司（以下简称“杭州韩诺”）、昆山迪安医学检验所有限公司（以下简称“昆山检验所”）、天津迪安执信医学检验所有限公司（以下简称“天津检验所”）、云南昊邦迪安医学检验所有限公司（以下简称“云南检验所”）、长沙迪安医学检验所有限公司（以下简称“长沙迪安”）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条第三款相关规定，医院、诊所等其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
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子公司杭州检验中心根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认〔2014〕03号《关于公示浙江省 2014年第一批 722家拟认定高新技术企业名单的通知》及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 2014年 9月 29日颁发的《高新技术企业证书》，自 2014年 1月 1日至 2016年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
子公司南京检验所根据江苏高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【2013】 18号《关于公示江苏省 2013年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》及江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 2013年 12月11日颁发的《高新技术企业证书》，自2013年1月1日至2015年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
子公司上海检验所根据上海市高新技术企业认定办公室沪高企认办（2012）第 016号《关于公示上海市2012年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》及上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局2012年11月18日颁发的《高新技术企业证书》，自2012年1月1日至2014年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
子公司重庆检验中心根据重庆市科学技术委员会渝科委发【2012】第99号《关于公示重庆市2012年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局2012年8月28日颁发的《高新技术企业证书》，自2012年1月1日至2014年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
子公司北京检验所根据北京市科学技术委员会京科发【2014】551号《关于公示北京市2014年度拟认定高新技术企业名单的通知》及北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2014年10月30日颁发的《高新技术企业证书》，自2014年1月1日至2016年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 482,166.34 293,859.82银行存款 307,088,802.24 271,804,695.34其他货币资金 937,894.52
合计 308,508,863.10 272,098,555.16其中：存放在境外的款项总额 1,223,489.71
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 937,894.52
合计 937,894.52
截至2014年12月31日，其他货币资金中人民币937,894.52元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,805,590.70 1,993,377.00合计 2,805,590.70 1,993,377.002、期末公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 329,973.50
合计 329,973.50
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
383,168,994.08 100.00 8,169,726.64 2.13 374,999,267.44 269,665,482.38 100.00 5,112,455.52 1.90 264,553,026.86坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 383,168,994.08 8,169,726.64 374,999,267.44 269,665,482.38 5,112,455.52 264,553,026.86财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 352,526,283.21 3,525,262.84 1%7至12个月（含12个月） 20,437,757.97 1,021,887.90 5%1至2年（含2年） 7,198,050.26 1,439,610.05 20%2至3年（含3年） 1,647,873.59 823,936.80 50%3年以上 1,359,029.05 1,359,029.05 100%合计 383,168,994.08 8,169,726.64
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,052,584.06元；本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备金额4,687.06元；本期未收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
排名 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第一名 27,634,344.32 7.21 290,798.44第二名 17,996,934.13 4.70 335,354.41第三名 15,572,336.00 4.06 155,723.36第四名 12,849,974.59 3.35 122,910.72第五名 9,556,321.54 2.49 192,065.22合计 83,609,910.58 21.81 1,096,852.155、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第30页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 18,998,001.82 99.63 16,205,213.68 99.111至2年（含2年） 64,241.50 0.34 146,124.45 0.892至3年（含3年） 6,000.00 0.03
合计 19,068,243.32 100.00 16,351,338.13 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
排名 期末余额
合计数的比例
第一名 619,516.00 3.25第二名 190,360.00 1.00第三名 145,108.04 0.76第四名 127,777.78 0.67第五名 115,384.62 0.61合计 1,198,146.44 6.29
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
7,102,199.28 100.00 906,171.01 12.76 6,196,028.27 5,806,307.72 100.00 626,174.44 10.78 5,180,133.28准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 7,102,199.28 906,171.01 6,196,028.27 5,806,307.72 100.00 626,174.44 5,180,133.28财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 4,093,019.46 40,930.20 1%7至12个月（含12个月） 1,328,093.07 66,404.65 5%1至2年（含2年） 764,306.83 152,861.37 20%2至3年（含3年） 541,610.27 270,805.14 50%3年以上 375,169.65 375,169.65 100%合计 7,102,199.28 906,171.01
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 248,075.61元；本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备31,920.96元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 653,278.43 236,222.88往来款 4,375,913.37 3,927,244.77保证金 2,073,007.48 1,642,840.07合计 7,102,199.28 5,806,307.725、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
1-6个月82,253.96元；7-12
第一名 保证金 409,979.56 5.77 17,208.82个月327,725.60元
第二名 保证金 280,000.001-6月 3.94 2,800.006-12个月41,153.00元；1-2
年 10,483.00元，2-3年
第三名 保证金 269,506.00 3.79 180,720.75 82,607.00元，3年以上
135,263.00元
财务报表附注第33页
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占其他应收期
坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第四名 暂付款 250,000.001-6个月 3.52 2,500.00 1-6个月 30,000.00元；2-3
第五名 保证金 230,000.00 3.24 100,300.00年200,000.00元
合计 1,439,485.56 20.26 303,529.576、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,273,162.01 32,273,162.01 21,942,376.31 21,942,376.31周转材料 1,177,861.94 1,177,861.94 531,801.60 531,801.60在产品 14,359.97 14,359.97
库存商品 55,121,701.71 55,121,701.71 48,672,183.79 48,672,183.79合计 88,587,085.63 88,587,085.63 71,146,361.70 71,146,361.702、存货期末余额无借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵进项税额 504,708.08
预缴税费 325,154.11
合计 829,862.19
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 14,548,213.18 14,548,213.18
其中：按成本计量 14,548,213.18 14,548,213.18
合计 14,548,213.18 14,548,213.18
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%) 红利 SV Han-Joong
14,548,213.18 14,548,213.18 13.90
Bio-Healthcare Fund
合计 14,548,213.18 14,548,213.18
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 期末余额
追加投资减少投资 其他 值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 利或利润
山西迪安医学检
1,427,438.22 -489,298.31 938,139.91
验中心有限公司
浙江韩诺健康管
10,693,688.31 -1,421,850.15 -9,271,838.16
理有限公司
合计 12,121,126.53 -1,911,148.46 -9,271,838.16 938,139.91
其他说明：公司于2014年12月15日对浙江韩诺健康管理有限公司增资1,000.00万元，增资后持有浙江韩诺健康管理有限公司的股权比例从45%变更为60.71%，因此自2014年12月15日起浙江韩诺健康管理有限公司纳入合并范围。
财务报表附注第36页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 91,798,253.50 11,057,806.92 26,488,781.32 129,344,841.74（2）本期增加金额 49,995,056.36 5,104,723.36 11,424,303.99 66,524,083.71—购置 49,995,056.36 5,104,723.36 8,523,145.99 63,622,925.71—企业合并增加 2,901,158.00 2,901,158.00（3）本期减少金额 2,447,586.55 663,433.90 512,143.99 3,623,164.44—处置或报废 2,447,586.55 663,433.90 512,143.99 3,623,164.44（4）期末余额 139,345,723.31 15,499,096.38 37,400,941.32 192,245,761.012．累计折旧
（1）年初余额 37,730,007.57 4,225,981.03 12,473,264.21 54,429,252.81（2）本期增加金额 18,680,789.18 2,672,842.30 5,115,900.42 26,469,531.90—计提 18,680,789.18 2,672,842.30 4,837,364.26 26,190,995.74—企业合并增加 278,536.16 278,536.16（3）本期减少金额 1,291,605.19 537,544.92 458,881.89 2,288,032.00—处置或报废 1,291,605.19 537,544.92 458,881.89 2,288,032.00（4）期末余额 55,119,191.56 6,361,278.41 17,130,282.74 78,610,752.713．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 84,226,531.75 9,137,817.97 20,270,658.58 113,635,008.30（2）年初账面价值 54,068,245.93 6,831,825.89 14,015,517.11 74,915,588.932、本期无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
财务报表附注第37页
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5、本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三墩产业基
38,010,000.14 38,010,000.14 3,354,091.10 3,354,091.10地项目
ERP项目 2,066,723.11 2,066,723.11
合计 40,076,723.25 40,076,723.25 3,354,091.10 3,354,091.10
财务报表附注第38页
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2、重要的在建工程项目变动情况
工程累计 其中：本期
预算数 本期转入固 本期其他 工程 利息资本化 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本 资金来源（万元） 定资产金额 减少金额 进度 累计金额 本化率(%)
算比例(%) 化金额
三墩产业 募股资金和 22,592.64 3,354,091.10 34,655,909.04 38,010,000.14 16.82尚在建设中
基地项目 自筹资金ERP项目 2,066,723.11 2,066,723.11 尚在建设中
合计 22,592.64 3,354,091.10 36,722,632.15 40,076,723.25
财务报表附注第39页
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,467,481.60 2,911,369.86 13,378,851.46（2）本期增加金额 1,237,170.13 1,237,170.13—购置 954,970.13 954,970.13—企业合并增加 282,200.00 282,200.00（3）本期减少金额 55,900.00 55,900.00—处置 55,900.00 55,900.00（4）期末余额 10,467,481.60 4,092,639.99 14,560,121.592．累计摊销
（1）年初余额 175,041.50 1,664,094.25 1,839,135.75（2）本期增加金额 190,386.51 632,017.39 822,403.90—计提 190,386.51 603,796.81 794,183.32—企业合并增加 28,220.58 28,220.58（3）本期减少金额 55,900.00 55,900.00—处置 55,900.00 55,900.00（4）期末余额 365,428.01 2,240,211.64 2,605,639.653．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,102,053.59 1,852,428.35 11,954,481.94（2）年初账面价值 10,292,440.10 1,247,275.61 11,539,715.712、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置其他
武汉迪安医学检验所有限公司 14,546,430.94 14,546,430.94重庆迪安圣莱宝医学检验中心有限公司 12,116,292.94 12,116,292.94浙江韩诺健康管理有限公司 5,192,098.29 5,192,098.29合计 26,662,723.88 5,192,098.29 31,854,822.172、商誉减值准备
公司对重庆迪安圣莱宝医学检验中心有限公司、武汉迪安医学检验所有限公司和浙江韩诺健康管理有限公司未来现金流量进行测试，未见商誉减值迹象。商誉减值测试方法详见附注三（十八）。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
19,956,383.08 32,079,369.23 8,815,591.26 43,220,161.05装修支出
其他 44,211.11 215,712.03 48,290.04 211,633.10合计 20,000,594.19 32,295,081.26 8,863,881.30 43,431,794.15(十五)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 8,974,619.13 1,975,783.11 5,663,708.37 1,213,172.62可抵扣亏损 123,491,035.09 29,871,980.68 67,430,887.31 16,377,097.74已计提未支付的工资 5,514,818.22 992,495.62 3,636,959.86 644,278.85未实现销售利润 2,121,882.55 407,871.32 1,950,936.79 379,250.80政府补助 2,632,884.19 528,221.05 185,911.31 27,886.70以权益结算的股份支付 71,938,843.73 14,728,656.28 50,875,384.96 10,360,298.42合计 214,674,082.91 48,505,008.06 129,743,788.60 29,001,985.13
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 101,278.52 74,921.59可抵扣亏损 28,462,813.35 17,555,298.15合计 28,564,091.87 17,630,219.743、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2015年 10,860,271.04
2016年 4,697,252.44 6,413,176.70
2017年 3,044,634.12 6,957,258.97
2018年 3,570,133.12 4,184,862.48
2019年 6,290,522.63
合计 28,462,813.35 17,555,298.15
(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备及工程款 2,767,098.82 2,574,621.06合计 2,767,098.82 2,574,621.06(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 15,909,400.00 10,000,000.00保证借款 115,000,000.00 20,000,000.00合计 130,909,400.00 30,000,000.002、本期末无逾期未偿还的短期借款。
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(十八)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 179,503,929.38 109,664,469.671至2年（含2年） 1,848,185.37 2,042,670.202至3年（含3年） 734,669.67 79,472.783年以上 29,722.30 15,247.00合计 182,116,506.72 111,801,859.652、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 7,229,023.28 4,973,049.651至2年（含2年） 34,321.91
合计 7,263,345.19 4,973,049.652、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 40,707,165.06 244,511,024.94 230,320,025.68 54,898,164.32离职后福利-设定提存计划 335,381.94 15,551,945.05 15,395,653.74 491,673.25合计 41,042,547.00 260,062,969.99 245,715,679.42 55,389,837.572、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 40,661,731.67 216,279,083.28 202,167,191.48 54,773,623.47（2）职工福利费 8,070,308.49 8,070,308.49
（3）社会保险费 9,710,677.52 9,656,648.39 54,029.13
财务报表附注第43页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 8,542,140.76 8,490,963.57 51,177.19工伤保险费 378,881.49 376,891.04 1,990.45生育保险费 789,655.27 788,793.78 861.49（4）住房公积金 24,780.00 8,223,766.76 8,219,875.76 28,671.00（5）工会经费和职工教育经费 20,653.39 2,227,188.89 2,206,001.56 41,840.72合计 40,707,165.06 244,511,024.94 230,320,025.68 54,898,164.323、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 335,381.94 14,252,396.12 14,098,464.88 489,313.18失业保险费 1,299,548.93 1,297,188.86 2,360.07合计 335,381.94 15,551,945.05 15,395,653.74 491,673.25(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,678,791.90 1,081,015.88营业税 15,119.67 16,979.02城市维护建设税 118,360.28 140,946.24企业所得税 11,658,189.93 12,183,411.26个人所得税 441,655.76 257,835.38教育费附加 50,725.83 60,405.53地方教育费附加 33,817.18 40,270.36水利建设基金 126,173.97 138,935.83合计 14,122,834.52 13,919,799.50(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 201,988.13 33,755.84合计 201,988.13 33,755.84
财务报表附注第44页
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(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 3,445,369.11 4,601,890.05股权收购款 4,898,896.46 8,611,621.48保证金 1,120,634.91 1,057,618.92费用类 286,193.10 200,605.21合计 9,751,093.58 14,471,735.662、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉和众投资有限公司 1,129,334.98根据股权收购协议分期付款
(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 5,435,911.31 2,206,800.00 533,027.12 7,109,684.19合计 5,435,911.31 2,206,800.00 533,027.12 7,109,684.19
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涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关补助金额 外收入金额
中央预算内投资国家服务业发展引导资金 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关中央财政部关于第三方医学检验服务关键技术研发与应用示范资金 1,450,000.00 710,000.00 2,160,000.00 与收益相关杭州市信息软件和电子商务产业项目资助资金 121,800.00 121,800.00 与资产相关杭州市重大科技创新项目资助 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关科技经费资助资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关细菌快速鉴定技术服务平台建设项目资助资金 165,911.31 165,911.31 与资产相关2013年科研课题经费 20,000.00 10,000.00 30,000.00 与收益相关佛山市科技型中小企业技术创新资金项目补助资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关2013年禅城区科技开发专项资金项目补助资金 105,000.00 105,000.00 与收益相关第三方医学检验诊断服务平台补助资金 960,000.00 337,115.81 622,884.19 与资产相关合计 5,435,911.31 2,206,800.00 533,027.12 7,109,684.19
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 119,574,000.00 2,313,428.00 83,701,800.00 86,015,228.00 205,589,228.00股本变动情况说明：
（1）根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司申请增加注册资本人民币8,370.18万元，以2013年末总股本11,957.40万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增7股，转增股本8,370.18万股，每股面值1元。变更后公司注册资本及股本均为20,327.58万元。
（2）根据公司董事会申请、深圳证券交易所确认，公司以2014年6月24日为股权激励计划第一个行权期行权登记日，对本次提出申请行权的262名激励对象的231.3428万份股票期权予以行权。变更后公司注册资本及股本均为20,558.9228万元。
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 219,278,869.12 52,525,947.86 138,071,864.63 133,732,952.35其他资本公积 19,059,101.64 26,238,911.89 20,146,820.94 25,151,192.59合计 238,337,970.76 78,764,859.75 158,218,685.57 158,884,144.94本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司收购子公司北京迪安临床检验所有限公司少数股东持有的股权支付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异冲减资本公积39,860,004.60元。
（2）公司收购子公司重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司少数股东持有的股权支付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异冲减资本公积14,510,060.03元。
（3）公司将子公司杭州韩诺医疗门诊部有限公司100%股权转让给非全资子公司浙江韩诺健康管理有限公司导致所享有的所有者权益份额下降但尚未丧失控制权，按照所取得的对价与减少持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异增加资本公积2,212,025.80元。
（4）公司因资本公积转增股本致股本溢价减少 83,701,800.00元，详见附注五（二十五）。
（5）公司因实行以权益结算的股份支付的股票期权增加其他资本公积26,238,911.89元。
（6）公司股权激励计划第一个行权期行权，将该行权期因期权费用相关事项增加的其他资本公积转入股本溢价20,146,820.94元。
（7）公司股权激励计划第一个行权期行权，相关激励人员行权增加资本公积30,167,101.12元。
(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,480,903.80 4,328,257.48 10,809,161.28合计 6,480,903.80 4,328,257.48 10,809,161.28本期增减变动情况、变动原因说明：
按公司2014年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
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(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 212,267,635.07 138,034,228.94调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 212,267,635.07 138,034,228.94加：本期归属于母公司所有者的净利润 124,584,445.28 86,093,289.96减：提取法定盈余公积 4,328,257.48 2,661,883.83应付普通股股利 23,914,800.00 9,198,000.00期末未分配利润 308,609,022.87 212,267,635.07(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,335,100,144.15 847,784,116.46 1,015,474,436.73 638,650,944.52合计 1,335,100,144.15 847,784,116.46 1,015,474,436.73 638,650,944.52(三十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 212,790.67 445,957.63城市维护建设税 1,321,082.35 951,198.52教育费附加 566,224.64 407,435.04地方教育费附加 377,406.94 271,623.38合计 2,477,504.60 2,076,214.57(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 56,489,580.77 46,834,624.84差旅费 36,453,617.92 30,018,708.70会务费 12,616,131.03 11,651,481.06业务招待费 5,991,584.60 5,968,882.88汽车费 5,109,590.34 5,884,850.30业务宣传费 4,677,041.00 2,420,107.87
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,068,502.46 5,847,195.95折旧 743,440.22 939,264.82日常消耗品 3,425,619.67 3,951,164.31其他 1,805,985.17 2,325,430.04合计 134,381,093.18 115,841,710.77(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 73,747,473.51 50,153,690.65期权费用 10,881,539.76 10,429,382.07研发费用 57,014,420.32 33,352,819.36办公费 7,219,088.06 8,912,045.90差旅费 8,162,930.50 6,233,454.25租赁费 12,211,545.77 9,133,255.94装修费 4,905,120.72 7,064,548.92会务费 7,019,034.47 7,652,083.42业务宣传费 4,928,517.47 3,267,948.92折旧及摊销 3,657,813.60 2,915,888.95业务招待费 2,376,913.97 1,805,501.07中介机构费用 1,500,584.62 1,705,658.07汽车费 3,844,476.23 2,600,968.31水电费 1,736,603.60 1,764,781.13其他 3,131,159.31 3,093,546.89合计 202,337,221.91 150,085,573.85(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 895,774.14 2,494,104.67减：利息收入 3,926,657.31 4,966,556.63汇兑损益 -7,448.44 271.11其他 229,869.61 164,813.33合计 -2,808,462.00 -2,307,367.52
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(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,300,659.67 1,727,513.89合计 3,300,659.67 1,727,513.89(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,911,148.46 -1,124,995.90分步取得子公司产生的投资收益（注） 4,500,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -45,691.64合计 2,588,851.54 -1,170,687.54注：分步取得子公司产生的投资收益计算过程详见附注六、（一）。
(三十六)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 123,641.48 92,164.07 123,641.48其中：处置固定资产利得 123,641.48 92,164.07 123,641.48政府补助 4,273,116.53 5,496,814.21 4,273,116.53无需支付的应付款项 2,166,628.04 2,166,628.04其他 61,539.00 260,362.60 61,539.00合计 6,624,925.05 5,849,340.88 6,624,925.05计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
2013年度区政府质量奖奖金 500,000.00 与收益相关
杭州市2014年度品牌奖励 25,000.00 与收益相关
2013年度科协系统先进集体奖励 2,000.00 与收益相关
西湖区2013年度政策扶持项目发展资金 220,000.00 与收益相关
杭州市2012年度品牌奖励 25,000.00 与收益相关
迪安诊断水利建设基金返还 264,965.31 与收益相关
专利申请补助资金 11,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
创新型企业奖励 500,000.00 与收益相关
西湖区2013年度政策扶持项目发展资金 260,000.00 与收益相关
省创新型试点企业奖励 100,000.00 与收益相关
杭州检验水利建设基金返还 267,124.10 与收益相关
西湖区北山街道办事处企业扶持资金 800,000.00 与收益相关
2013年度北山地区重点纳税单位奖励 5,000.00 与收益相关
2014年南京市省级服务外包承接重点服务
400,000.00 与收益相关
外包业务企业奖励资金
细菌快速鉴定技术服务平台建设项目补助 165,911.31 300,752.65与资产相关
2013年科研课题经费 30,000.00 与收益相关
企业信息化改造及市信息化项目专项配套扶
90,000.00 与收益相关
持资金
第三方医学检验诊断服务平台补助资金 337,115.81 与资产相关
医疗诊断服务外包经营项目租金补贴 270,000.00 与收益相关
杭州市著名商标奖励 25,000.00与收益相关
2012年度区政府质量奖金 200,000.00与收益相关
西湖区2010-2011年度科普工作先进集体 20,000.00与收益相关
全国科普周活动优秀组织单位 2,000.00与收益相关
一企一策奖励政策 2,230,000.00与收益相关
超比例安置残疾人就业经费补助 2,000.00与收益相关
浙江省创新型示范和试点企业补助经费 150,000.00与收益相关
稳定就业社会保险补贴 116,890.22与收益相关
市科技创新型试点企业奖励 100,000.00与收益相关
杭州市企业社会责任建设最佳企业 100,000.00与收益相关
杭州市科普活动项目款 2,000.00与收益相关
杭州市西湖区2013年重点学术活动项目款 2,000.00与收益相关
超比例安置残疾人就业经费补助 1,854.00与收益相关
中小企业创新基金 113,749.98与资产相关
骨干型外包企业奖励 240,000.00与收益相关
西湖区北山街道办事处企业扶持资金 410,000.00与收益相关
稳定就业单位社会保险补贴 26,742.36与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
中小企业发展专项资金 200,000.00与收益相关
科技计划项目经费 200,000.00与收益相关
上海市杨浦区扶持资金 171,000.00与收益相关
科技型中小企业技术创新基金补助 90,000.00与收益相关
2012年国家中小企业发展专项资金 330,000.00与收益相关
专利资助费 2,825.00与收益相关
小巨人（培育）企业创新新体系建设资金 250,000.00与收益相关
2013年科技型中小企业技术创新基金 210,000.00与收益相关
合计 4,273,116.53 5,496,814.21
(三十七)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 605,215.83 196,386.26 605,215.83其中：固定资产处置损失 605,215.83 196,386.26 605,215.83对外捐赠 1,993,125.00 1,004,492.43 1,993,125.00其中：公益性捐赠支出 465,610.00 512,600.00 465,610.00水利建设基金 1,378,220.32 1,228,326.14
赔偿支出 555,390.26 555,390.26合计 4,531,951.41 2,429,204.83 3,153,731.09(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,147,435.38 28,235,753.35递延所得税调整 -2,690,178.90 -6,620,651.16合计 24,457,256.48 21,615,102.192、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 152,309,835.51按法定税率计算的所得税费用 38,077,458.88
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 -12,300,450.44可加计扣除费用的影响 -4,156,292.93非应税收入的影响 -696,142.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,177,258.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,355,425.53扣亏损的影响
所得税费用 24,457,256.48(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 5,678,148.35 2,675,910.07政府补助 4,865,089.41 6,522,311.58银行存款利息收入 3,926,657.31 6,600,642.85合计 14,469,895.07 15,798,864.502、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 7,654,518.03 5,441,852.46研发费用 28,133,681.15 14,132,738.05办公费 14,287,590.52 14,759,241.85差旅费 44,616,548.42 36,252,162.95会务费 19,635,165.50 19,303,564.48业务宣传费 9,605,558.47 5,688,056.80汽车费 8,954,066.57 8,485,818.61水电费 1,736,603.60 1,764,781.13业务招待费 8,368,498.57 7,774,383.95中介机构费用 1,500,584.62 1,705,658.07日常消耗品 3,425,619.67 3,951,164.31租赁费 12,211,545.77 9,133,255.94捐赠支出 1,993,125.00 1,004,492.43质量与环保费 1,065,068.67 1,300,394.32其他 5,579,671.31 3,907,267.40
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财务报表附注
合计 168,767,845.87 134,604,832.753、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司支付的对价与收购时点子公司现金差额 9,445,877.48
与资产相关的政府补助 1,081,800.00
合计 10,527,677.48
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程款保函保证金 937,894.52
合计 937,894.52
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方借款 2,700,000.00
合计 2,700,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付收购少数股东股权收购款 65,396,264.36 32,683,643.84支付以前年度股权收购款 4,239,837.40 3,660,162.60合计 69,636,101.76 36,343,806.44(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 127,852,579.03 90,034,192.97加：资产减值准备 3,300,659.67 1,727,513.89固定资产等折旧 26,190,995.74 18,987,159.70无形资产摊销 794,183.32 704,832.28长期待摊费用摊销 8,863,881.30 8,874,987.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 481,574.35 104,222.19
财务报表附注第55页
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补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 895,774.14 2,494,104.67投资损失（收益以“－”号填列） -2,588,851.54 1,170,687.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,690,178.89 -6,620,651.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,440,723.93 25,208,105.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -123,674,414.75 -90,288,603.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,490,336.61 11,583,647.97其他（注） 11,473,512.64 11,458,748.22经营活动产生的现金流量净额 117,949,327.69 75,438,947.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 307,570,968.58 272,098,555.16减：现金的年初余额 272,098,555.16 277,720,474.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 35,472,413.42 -5,621,919.47注：其他系本期收到的计入递延收益的与费用相关政府补助1,125,000.00元；
本期递延收益摊销影响-533,027.12元；本期以权益结算的股份支付确认的费用10,881,539.76元。
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,445,877.48加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -9,445,877.48
财务报表附注第56页
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3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 307,570,968.58 272,098,555.16其中：库存现金 482,166.34 293,859.82可随时用于支付的银行存款 307,088,802.24 271,804,695.34可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 307,570,968.58 272,098,555.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 937,894.52
合计 937,894.52
(四十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 199,949.29 6.1190 1,223,489.71港币 42.54 0.7889 33.56其他应收款
其中：美元 23,617.58 6.1190 144,515.97应付利息
其中：美元 5,022.09 6.1190 30,730.17短期借款
其中：美元 2,600,000.00 6.1190 15,909,400.002、境外经营实体说明
境外公司香港迪安科技股份有限公司主要经营地香港，记账本位币人民币。报
财务报表附注第57页
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告期内记账本位币未发生变化。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至股权取 购买日至期
被购买方 股权取 股权取得成本 股权取得 购买日的确 期末被购得比例 购买日 末被购买方
名称 得时点 （万元） 方式 定依据 买方的净（%） 的收入
利润
2013.8.15 1,125.00 45.00设立出资 相关协议经
浙江韩诺 批准，支付大
健康管理 2014.12.15部分收购款
2014.12.15 1,000.00 15.71增资 -183,859.27有限公司 项及完成工
商变更手续
2、合并成本及商誉
合并成本
—现金 10,000,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 13,771,838.16合并成本合计 23,771,838.16减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18,579,739.87商誉 5,192,098.293、被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江韩诺健康管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 19,445,877.48 19,445,877.48应收账款 464,018.98 464,018.98预付款项 63,445.28 63,445.28其他应收款 2,825,215.60 2,825,215.60固定资产 2,622,621.84 2,622,621.84无形资产 253,979.42 253,979.42长期待摊费用 3,964,572.70 3,964,572.70
递延所得税资产 1,455,471.91 1,455,471.91
财务报表附注第58页
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购买日公允价值 购买日账面价值
负债：
应付账款 49,749.08 49,749.08应付职工薪酬 438,810.91 438,810.91应交税费 2,558.45 2,558.45净资产 30,604,084.77 30,604,084.77减：少数股东权益 12,024,344.90 12,024,344.90取得的净资产 18,579,739.87 18,579,739.874、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持购买日之前原持 购买日之前原持
股权按照公允价值股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日
重新计量产生的利允价值的确定方法综合收益转入投资的账面价值 的公允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
浙江韩诺健康管理
9,271,838.16 13,771,838.16 4,500,000.00账面净资产
有限公司
(二) 本期未发生同一控制下的企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
2014年 2月，公司投资设立杭州迪安生物技术有限公司，故从 2014年 2月起将其纳入合并范围。
2014年 2月，公司投资设立杭州韩诺医疗门诊部有限公司，故从 2014年 2月起将其纳入合并范围。
2014年6月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立昆山迪安医学检验所有限公司，故从2014年6月起将其纳入合并范围。
2014年6月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立天津迪安执信医学检验所有限公司，故从2014年6月起将其纳入合并范围。
2014年7月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立云南昊邦迪安医学检验所有限公司，故从2014年7月起将其纳入合并范围。
财务报表附注第59页
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2014年 8月，公司投资设立香港迪安科技股份有限公司，故从 2014年 8月起将其纳入合并范围。
2014年 10月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立长沙迪安医学检验所有限公司，故从2014年10月起将其纳入合并范围。
2014年 10月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立浙江迪安鉴定科学研究院，故从2014年10月起将其纳入合并范围。
财务报表附注第60页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
杭州迪安医学检验中心有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立杭州迪安基因工程有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00 设立南京迪安医学检验所有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 服务业 100.00 设立北京迪安临床检验所有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 设立上海迪安医学检验所有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 设立淮安淮卫迪安医学检验所有限公司 江苏省淮安市 江苏省淮安市 服务业 100.00 设立济南迪安医学检验中心有限公司 山东省济南市 山东省济南市 服务业 66.67 设立温州迪安医学检验所有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 70.00 设立沈阳迪安医学检验所有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 服务业 100.00 设立黑龙江迪安医学检验所有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市服务业 100.00 设立杭州迪众生物科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立武汉迪安医学检验所有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 服务业 100.00 收购重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00 收购佛山迪安医学检验所有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 服务业 100.00 设立浙江迪安司法鉴定中心 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立杭州迪安生物技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00 设立杭州韩诺医疗门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立财务报表附注第61页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式昆山迪安医学检验所有限公司 江苏省昆山县 江苏省昆山县 服务业 100.00 设立天津迪安执信医学检验所有限公司 天津市 天津市 服务业 51.00 设立云南昊邦迪安医学检验所有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 服务业 51.00 设立长沙迪安医学检验所有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 服务业 100.00 设立浙江迪安鉴定科学研究院 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立浙江韩诺健康管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 60.71 增资香港迪安科技股份有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 服务业 100.00 设立财务报表附注第62页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2014年 4月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司少数股东持有的49%的股权，收购后公司在重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司享有的所有者权益份额由51%变更为100%。
2014年10月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购北京迪安临床检验所有限公司少数股东持有的49%的股权，收购后公司在北京迪安临床检验所有限公司享有的所有者权益份额由51%变更为100%。
2014年2月，公司投资设立杭州韩诺医疗门诊部有限公司，设立时持有其100%的股权。2014年 12月公司将杭州韩诺医疗门诊部有限公司100%的股权转让给子公司浙江韩诺健康管理有限公司。由于公司持有子公司浙江韩诺健康管理有限公司60.71%的股权，因此股权转让后公司在杭州韩诺医疗门诊部有限公司享有的所有者权益份额由100%变更为60.71%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 重庆迪安圣莱宝检验中心有限公司
购买成本
—现金 14,700,000.00购买成本合计 14,700,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 189,939.97差额 14,510,060.03其中：调整资本公积 -14,510,060.03子公司名称 北京迪安临床检验所有限公司
购买成本
—现金 52,390,004.78购买成本合计 52,390,004.78减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 12,530,000.18差额 39,860,004.60其中：调整资本公积 -39,860,004.60子公司名称 杭州韩诺医疗门诊部有限公司
处置对价（注）
—现金
财务报表附注第63页
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财务报表附注
子公司名称 杭州韩诺医疗门诊部有限公司
处置对价合计
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -2,212,025.80差额 2,212,025.80其中：调整资本公积 2,212,025.80注：2014年12月公司将杭州韩诺医疗门诊部有限公司100%的股权转让给子公司浙江韩诺健康管理有限公司。由于转让前后上述公司均在合并范围内，因此本次处置实际未取得处置对价。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人 关联关系 对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)陈海斌 实际控制人 37.64 37.64(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
山西迪安医学检验中心有限公司 联营企业
浙江韩诺健康管理有限公司（注） 联营企业
注：公司于2014年12月15日对浙江韩诺健康管理有限公司增资1,000.00万元，
增资后持有浙江韩诺健康管理有限公司的股权比例从45%变更为60.71%，故自
2014年 12月 15日起浙江韩诺健康管理有限公司纳入合并范围。因此本报告期初
至购买日之间公司与浙江韩诺健康管理有限公司发生的交易行为仍视作关联交易
披露。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海复星长征医学科学有限公司 董事控制的企业
上海星耀医学科技发展有限公司 董事控制的企业
亚能生物技术(深圳)有限公司 董事控制的企业
财务报表附注第64页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京科美生物技术有限公司（注） 本公司一名董事兼任该公司董事
安徽济民肿瘤医院 董事控制的企业
上海复星医疗系统有限公司 董事控制的企业
江苏万邦生化医药股份有限公司 董事控制的企业
注：公司独立董事华平自2013年6月不再担任北京科美生物技术有限公司的独立
董事，因此2014年度北京科美生物技术有限公司已非公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海复星长征医学科学有限公司 试剂仪器 7,706,864.73 6,546,448.47上海复星长征医学科学有限公司 劳务 25,600.00上海星耀医学科技发展有限公司 试剂仪器 1,182,319.49 2,042,236.24亚能生物技术(深圳)有限公司 试剂仪器 162,452.99 88,045.00北京科美生物技术有限公司 试剂仪器 6,863,420.00山西迪安医学检验中心有限公司 劳务 26,137.60
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽济民肿瘤医院 试剂 1,162,974.33 575,396.50安徽济民肿瘤医院 劳务 2,495,866.49 1,095,757.42浙江韩诺健康管理有限公司（注） 劳务 116,504.85
上海复星医疗系统有限公司 劳务 180.00
江苏万邦生化医药股份有限公司 服务 16,485.00
山西迪安医学检验中心有限公司 试剂 2,227,778.84 852,549.83山西迪安医学检验中心有限公司 检测 454,999.66 154,759.45山西迪安医学检验中心有限公司 劳务 965,734.48 1,619,640.80
财务报表附注第65页
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2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
杭州迪安医学检验中心 截至2014年12月31日尚有短 40,000,000.00 2014.9.16 2015.9.15
有限公司 期借款40,000,000.00元
杭州迪安医学检验中心 截至2014年12月31日尚有短 13,000,000.00 2014.11.17 2016.11.11
有限公司 期借款12,000,000.00元
杭州迪安基因工程有限 截至2014年12月31日尚有短 60,000,000.00 2014.9.19 2016.9.18
公司 期借款30,000,000.00元
杭州迪安基因工程有限 截至2014年12月31日尚有短 35,000,000.00 2014.11.26 2016.11.18
公司 期借款33,000,000.00元
3、关联方资金拆借
拆出方 拆入方 拆借金额 起始日 到期日
浙江韩诺健康管
杭州韩诺医疗门诊部有限公司 2,700,000.00 2014.4.17 2014.12.17理有限公司
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,602,500.00 3,870,000.00(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
安徽济民肿瘤医院 1,703,542.74 17,035.43 360,095.15 3,600.95山西迪安医学检验中心有限公司 11,300.00 113.00 200,000.00 2,000.00江苏万邦生化医药股份有限公司 2,265.00 22.65
预付款项
上海复星长征医学科学有限公司 71,370.00
财务报表附注第66页
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2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海复星长征医学科学有限公司 534,536.55 210,446.40上海星耀医学科技发展有限公司 143,456.00 151,224.00亚能生物技术(深圳)有限公司 69,085.00 52,675.00北京科美生物技术有限公司 3,133,973.60其他应付款
上海复星长征医学科学有限公司 20,000.00
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：607,308.00份
公司本期行权的各项权益工具总额：2,313,428.00份
公司本期失效的各项权益工具总额：259,012.00份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：首次授予股票期权第二个行权期和第三个行权期的每股行权价为14.04元，分别于2015年5月1日及2016年5月1日到期；本期授予股票期权激励计划预留期权的每股行权价格为34.47元，分别于2015年1月27日及2016年1月27日到期。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无重大差异。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：24,808,916.84元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：10,881,539.76元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
财务报表附注第67页
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2014年12月31日，公司以人民币937,894.52元为保证金向杭州银行股份有限公司申请开具受益人为龙元建设集团股份有限公司的单位付款保函，保函金额为9,378,945.20元，保函有效期为2014年3月5日至2016年6月30日。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
（1）2015年 1月 8日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了对杭州博圣生物技术有限公司(以下简称“博圣生物”)战略投资的议案，公司计划使用自筹资金人民币 15252万元受让自然人张民、罗文敏持有的博圣生物部分股权，同时以自筹资金人民币 8000万元对博圣生物进行增资。本次股权转让及增资完成后，公司将持有博圣生物25%的股权。同日，公司与张民、罗文敏共同签署了《股权转让并增资协议》。截至本报告出具之日，公司已完成对博圣生物增资 8000万元并向张民、罗文敏支付首期股权转让款 10000万元并完成工商变更登记。
（2）2015年1月30日，公司召开 2015年第一次临时股东大会，审议通过了非公开发行股票的议案，公司计划非公开发行募集资金总额拟为 100,594万元，扣除发行费用后拟全部用于补充公司流动资金。
(二) 利润分配情况
根据公司 2015年 3月 13日董事会第二届第二十一次会议决议，以截至 2014年 12月31日公司总股本205,589,228股为基数向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以 205,589,228股为基数向全体股东每 10股转增 3股，共计转增 61,676,768股，转增后公司总股本将增加至 267,265,996股。以上预案需提交公司2014年度股东大会审议。
十二、其他重要事项
（1）2014年 12月 10日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了山西迪安医学检验中心有限公司股权转让的议案，子公司杭州迪安检验中心有限公司（以下简称“杭州迪安”）分别以200万元、800万元的价格受让宁波天祥创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波天祥”）、自然人王红霞持有的山西迪安医学
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检验中心有限公司（以下简称“山西迪安”）10%、40%的股权。本次股权转让后，杭州迪安持有山西迪安的股权比例为60%，宁波天祥持有山西迪安的股权比例为40%，山西迪安为公司控股子公司。杭州迪安2015年1月已支付上述股权转让款并完成工商变更登记。
（2） 2014年 12月 31日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了收购甘肃同享医学检验中心有限公司（以下简称“甘肃同享”）股权暨增加注册资本的议案，同意杭州迪安使用自有资金人民币 800万元收购甘肃同享40%的股权，同时，杭州迪安拟以自有资金人民币 1,000万元以每 1元出资 2元的价格对甘肃同享进行单方增资，增加注册资本至 1,500万元。上述事项完成后，甘肃同享进行资本公积金或未分配利润以1：1转增资本，注册资本增加至 2,000万元。增资完后成，杭州迪安持有甘肃同享股权比例为60%，陈晓林持有甘肃同享股权比例为38.67%；上海执信持有甘肃同享股权比例为1.33%。截至本报告出具之日，杭州迪安已支付股权转让款及增资款并完成工商变更登记。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
481,967.36 100.00 470,780.36 97.68 11,187.00 694,426.46 100.00 268,267.67 38.63 426,158.79的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 11,300.00 113.00 1%3年以上 470,667.36 470,667.36 100%合计 481,967.36 470,780.36
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额202,512.69元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 431,895.05 89.62 431,895.05第二名 23,108.87 4.79 23,108.87第三名 15,000.00 3.11 15,000.00第四名 11,300.00 2.34 113.00第五名 663.44 0.14 663.44合计 481,967.36 100.00 470,780.365、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
85,087,480.49 100.00 1,090,988.50 1.28 83,996,491.99 118,869,590.98 100.00 1,324,010.63 1.11 117,545,580.35准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 85,087,480.49 1,090,988.50 83,996,491.99 118,869,590.98 100.00 1,324,010.63 117,545,580.35财务报表附注第72页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 84,555,310.49 845,553.10 1%7至12个月（含12个月） 101,000.00 5,050.00 5%1至2年（含2年） 113,000.00 22,600.00 20%2至3年（含3年） 200,769.20 100,384.60 50%3年以上 117,400.80 117,400.80 100%合计 85,087,480.49 1,090,988.50
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-233,022.13元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 481,000.00 190,506.88往来款 84,175,480.49 117,838,365.24保证金 431,000.00 840,718.86合计 85,087,480.49 118,869,590.985、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 往来款 68,809,384.611-6个月 80.87 688,093.85第二名 往来款 13,354,966.551-6个月 15.70 133,549.67第三名 往来款 1,748,544.121-6个月 2.05 17,485.441-6个月30,000.00元；
第四名 保证金 230,000.00 0.27 100,300.002-3年200,000.00元
第五名 保证金 100,000.001-2年 0.12 20,000.00合计 / 84,242,895.28 / 99.01 959,428.96
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6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 290,031,489.42 290,031,489.42 208,538,237.60 208,538,237.60对联营、合营企业投资 10,693,688.31 10,693,688.31合计 290,031,489.42 290,031,489.42 219,231,925.91 219,231,925.91
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1、对子公司投资
本期计提 减值准备年初余额 本期减少
被投资单位 本期增加 期末余额
减值准备 期末余额杭州迪安基因工程有限公司 21,462,480.15 1,783,396.58 23,245,876.73
杭州迪安医学检验中心有限公司(注1) 182,075,757.45 39,082,954.91 221,158,712.36
杭州迪安生物技术有限公司（注2） 15,262,992.13 15,262,992.13
杭州韩诺医疗门诊部有限公司（注3） 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江迪安司法鉴定中心（注4） 5,000,000.00 1,392,070.04 6,392,070.04
浙江迪安鉴定科学研究院 200,000.00 200,000.00
浙江韩诺健康管理有限公司（注5） 23,771,838.16 23,771,838.16
合计 208,538,237.60 91,493,251.82 10,000,000.00 290,031,489.42
注1：杭州迪安医学检验中心有限公司本期增减变动主要系：1）公司向杭州迪安医学检验中心有限公司增加投资款 22,950,000.00元；2）因本期公司实施股权激励，将应由接受服务公司承担的授予日权益工具的公允价值确认为本公司对其长期股权投资增加16,132,954.91元。
注2：杭州迪安生物技术有限公司本期增减变动主要系：1）公司向杭州迪安生物技术有限公司增加投资款15,000,000.00元；2）因本期公司实施股权激励，将应由接受服务公司承担的授予日权益工具的公允价值确认为本公司对其长期股权投资增加262,992.13元。
注3：公司于2012年12月15日将杭州韩诺医疗门诊部有限公司100%的股权转让给子公司浙江韩诺健康管理有限公司。
注4：浙江迪安司法鉴定中心本期增减变动系因本期公司实施股权激励，将应由接受服务公司承担的授予日权益工具的公允价值确认为本公司对其长期股权投资增加1,392,070.04元。
注5：浙江韩诺健康管理有限公司本期增减变动主要系：1）公司于2012年12月15日对其增资1,000万元；2）增资前公司原持有的股权的公允价值13,771,838.16元转入。
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综合 其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额认的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
浙江韩诺健康管
10,693,688.31 -1,421,850.15 -9,271,838.16
理有限公司
合计 10,693,688.31 -1,421,850.15 -9,271,838.16
其他说明：公司于2014年12月15日对浙江韩诺健康管理有限公司增资1,000.00万元，增资后持有浙江韩诺健康管理有限公司的股权比例从45%变更为60.71%，因此自2014年12月15日起浙江韩诺健康管理有限公司变更为公司的子公司。
财务报表附注第76页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 368,972,132.03 325,916,693.53 441,608,855.65 415,863,621.92合计 368,972,132.03 325,916,693.53 441,608,855.65 415,863,621.92(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 32,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,421,850.15 -556,311.69分步取得子公司产生的投资收益 4,500,000.00
合计 43,078,149.85 31,443,688.31十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -481,574.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
4,273,116.53
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
4,500,000.00
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -320,348.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -950,841.65
少数股东权益影响额 322,847.78
合计 7,343,200.09
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.57 0.61 0.60扣除非经常性损益后归属于公司普
18.42 0.57 0.57通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 277,720,474.63 272,098,555.16 308,508,863.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日
衍生金融资产
应收票据 1,380,000.00 1,993,377.00 2,805,590.70
应收账款 182,229,051.86 264,553,026.86 374,999,267.44
预付款项 10,241,816.03 16,351,338.13 19,068,243.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,634,086.22
应收股利
其他应收款 4,023,476.47 5,180,133.28 6,196,028.27
买入返售金融资产
存货 96,354,467.45 71,146,361.70 88,587,085.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 829,862.19
流动资产合计 573,583,372.66 631,322,792.13 800,994,940.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 14,548,213.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,121,126.53 938,139.91
投资性房地产
固定资产 58,946,482.03 74,915,588.93 113,635,008.30
在建工程 891,000.00 3,354,091.10 40,076,723.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,052,298.01 11,539,715.71 11,954,481.94
开发支出
商誉 26,662,723.88 26,662,723.88 31,854,822.17
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日
长期待摊费用 20,595,715.33 20,000,594.19 43,431,794.15
递延所得税资产 14,093,881.36 29,001,985.13 48,505,008.06
其他非流动资产 10,320,000.00 2,574,621.06 2,767,098.82
非流动资产合计 132,562,100.61 180,170,446.53 307,711,289.78
资产总计 706,145,473.27 811,493,238.66 1,108,706,230.43
流动负债：
短期借款 900,000.00 30,000,000.00 130,909,400.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 114,948,718.29 111,801,859.65 182,116,506.72
预收款项 5,160,969.76 4,973,049.65 7,263,345.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,996,503.37 41,042,547.00 55,389,837.57
应交税费 4,404,908.87 13,919,799.50 14,122,834.52
应付利息 33,755.84 201,988.13
应付股利
其他应付款 17,003,739.45 14,471,735.66 9,751,093.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 174,414,839.74 216,242,747.30 399,755,005.71
非流动负债：
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,410,413.94 5,435,911.31 7,109,684.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,410,413.94 5,435,911.31 7,109,684.19
负债合计 178,825,253.68 221,678,658.61 406,864,689.90
所有者权益：
股本 91,980,000.00 119,574,000.00 205,589,228.00
其他权益工具
资本公积 275,292,538.40 238,337,970.76 158,884,144.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,819,019.97 6,480,903.80 10,809,161.28
一般风险准备
未分配利润 138,034,228.94 212,267,635.07 308,609,022.87
归属于母公司所有者权益合计 509,125,787.31 576,660,509.63 683,891,557.09
少数股东权益 18,194,432.28 13,154,070.42 17,949,983.44
所有者权益合计 527,320,219.59 589,814,580.05 701,841,540.53
负债和所有者权益总计 706,145,473.27 811,493,238.66 1,108,706,230.43
浙江迪安诊断技术股份有限公司（加盖公章）二〇一五年三月十三日
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