广东雪莱特光电科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006558号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东雪莱特光电科技股份有限公司
审计报告及备考合并财务报表
（2013年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-58
审计报告
大华审字[2014]006558号广东雪莱特光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称雪莱特）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2014年 06月 30日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年 1-6月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是雪莱特管理层的责任，这种责任包括：（1）按照附注三所述的编制基础和假设编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在
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大华审字[2014]006558号审计报告
进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，雪莱特的备考合并财务报表在所有重大方面按照附注三所述的编制基础和假设编制，公允反映了雪莱特 2014年 06月 30
日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2014年 1-6月、2013年度的备考合并经营成果。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年十二月二十一日
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广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
广东雪莱特光电科技股份有限公司
备考合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 2014/6/30 2013/12/31
流动资产：
货币资金 注释1 182,832,138.87 192,205,237.31交易性金融资产 - -
应收票据 注释2 2,324,134.86 1,287,366.00应收账款 注释3 296,882,134.22 241,253,067.10预付款项 注释4 23,931,504.32 14,050,638.43应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释5 9,177,105.01 8,243,375.62存货 注释6 202,229,380.46 197,623,319.03一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释7 8,354,502.61 9,104,579.76流动资产合计 725,730,900.35 663,767,583.25非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释8 5,945,945.70 6,160,447.39投资性房地产 - -
固定资产 注释9 283,720,139.08 276,384,185.87在建工程 注释10 3,627,300.00 19,400,974.07工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 注释11 68,914,327.22 71,291,435.04开发支出 - -
长期待摊费用 注释12 121,374.56 192,999.50商誉 注释13 250,369,616.28 250,369,616.28递延所得税资产 注释14 6,821,936.46 4,870,830.87其他非流动资产 注释16 15,306,071.78 13,131,475.50非流动资产合计 634,826,711.08 641,801,964.52资产总计 1,360,557,611.43 1,305,569,547.77（后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
广东雪莱特光电科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 2014/6/30 2013/12/31
流动负债：
短期借款 注释17 130,455,437.60 119,560,080.00交易性金融负债 - -
应付票据 注释18 62,400,215.92 47,710,763.05应付账款 注释19 123,137,981.56 113,610,062.41预收款项 注释20 16,208,088.43 32,497,952.31应付职工薪酬 注释21 8,041,953.55 8,657,550.00应交税费 注释22 8,813,587.84 10,530,280.48应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释23 105,581,504.67 97,829,494.11一年内到期的非流动负债 注释24 11,500,000.00 8,000,000.00其他流动负债 - -
流动负债合计 466,138,769.57 438,396,182.36非流动负债：
长期借款 注释25 1,000,000.00 6,000,000.00应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 注释26 2,509,500.00 -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 注释27 11,014,111.11 4,875,166.67非流动负债合计 14,523,611.11 10,875,166.67负债合计 480,662,380.68 449,271,349.03股东权益：
归属于母公司股东权益合计 注释28 878,484,045.29 855,019,745.02少数股东权益 1,411,185.46 1,278,453.72股东权益合计 879,895,230.75 856,298,198.74负债和股东权益总计 1,360,557,611.43 1,305,569,547.77（后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
广东雪莱特光电科技股份有限公司
备考合并利润表
2013年度、2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2014年1-6月 2013年度
一、营业总收入 3 73,545,727.52 619,491,417.83其中：营业收入 注释29 373,545,727.52 619,491,417.83二、营业总成本 339,917,038.72 576,439,993.83其中：营业成本 注释30 260,431,745.26 427,492,766.35利息支出 - -
营业税金及附加 注释30 2,091,346.19 3,763,605.71销售费用 注释31 40,617,370.38 57,106,424.59管理费用 注释32 32,794,482.15 69,076,207.35财务费用 注释33 3,091,534.60 13,056,471.43资产减值损失 注释34 890,560.14 5,944,518.40加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释35 (214,501.69) 3,319,145.74其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
三、营业利润 33,414,187.11 46,370,569.74加：营业外收入 注释36 5,699,136.34 9,728,449.26减：营业外支出 注释37 502,103.10 1,452,396.64其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额 38,611,220.35 54,646,622.36减：所得税费用 注释38 5,803,210.54 8,392,194.86五、净利润 32,808,009.81 46,254,427.50其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司股东的净利润 32,675,278.07 46,411,272.92少数股东损益 132,731.74 (156,845.42)六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 32,808,009.81 46,254,427.50归属于母公司股东的综合收益总额 32,675,278.07 46,411,272.92归属于少数股东的综合收益总额 132,731.74 (156,845.42)（后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
广东雪莱特光电科技股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年 1月 1日-2014年 6月 30日
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1992年12月21日，前身为广东省南海市东二华星光电实业公司，系在南海市工商行政管理局登记注册的集体所有制企业，注册号为28000342-4，注册资金为人民币150万元。1998年2月18日，公司在南海市工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了新的企业法人营业执照。
2004年8月23日经广东省人民政府办公厅粤办函（2004）349号文件《关于同意变更设立广东雪莱特光电科技股份有限公司的复函》批准，对原广东华星光电有限公司业经审计确认的截止2004年7月31日的净资产，按原各股东的持股比例以1：1的比例折股，变更后的注册资本为人民币76,372,598.00元。本公司于2004年10月21日领取了4400001010121号企业法人营业执照，名称变更为“广东雪莱特光电科技股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］82号文《关于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，2006年10月公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，共计人民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,372,598.00元。公司于2006年10月25日在深圳证券交易所挂牌上市。
2007年4月，本公司以2006年年末的总股本为基数，以资本公积每10股转增8股，转增后股本变更为184,270,676.00元。
(二)行业性质
本公司属电器机械及器材制造业行业。
(三)经营范围
设计、加工、制造：照明电器、电真空器件、科教器材、电光源器材及配件、电子元器
财务报表附注第1页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
件、自动控制设备、二类消毒室、供应室设备及器具、水处理设备、空气处理设备；航空电子设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、智能玩具及其应用的技术开发、生产；承接：水处理工程、空气处理工程；服务：照明电器安装；电动车及相关配件贸易、家电及相关配件贸易；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
主要产品、劳务：LED照明、节能荧光灯及配套电子镇流器、汽车氙气灯及配套电子镇流器、空气净化及水处理系列产品、紫外线光源及配套电子镇流器、台灯等。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立照明、汽车照明、环境工程3个事业部，以及公司办公室、人力资源与信息部、财务部、后勤部、市场策划部、生产管理与支持部、技术中心等职能部门。
二、公司拟进行重大资产重组基本情况
（一）公司重大资产重组方案
公司拟实施重大资产重组，主要内容为：发行股份及支付现金购买资产和发行股份募集配套资金。
公司拟向陈建顺等20名自然人及法人发行股份及支付现金购买其合计持有的富顺光电科技股份有限公司（以下简称“富顺光电”）100%的股权；同时，公司拟向柴国生等 7名特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易总金额的25%。
（二）拟发行股份购买的富顺光电基本情况
1.公司历史沿革
富顺光电科技股份有限公司前身为福建富顺电子有限公司，系由陈建顺和冯金仁于 1995年共同出资组建。组建时注册资本共人民币50万元，其中：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 40.00 80.00
冯金仁 10.00 20.00
合计 50.00 100.00
上述出资已于 1995年 8月 22日经漳州审计师事务所出具了漳审事验字（1995）第 177号验资证明验证。公司于1995年11月18日领取了漳州市工商行政管理局核发的工商登记注册号为26022317-1-1的企业法人营业执照。
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备考合并财务报表附注
2000年8月10日，公司召开股东会通过如下决议：同意冯金仁将其持有的 10万元股权转让给陈建顺，同时决定增加公司注册资本，由陈春松增资 58万元，陈建通增资 60万元，增资后公司的注册资本为 168万元。上述增资业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2000]第283号验资报告验证。并于2000年11月2日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 50.00 29.76
陈春松 58.00 34.53
陈建通 60.00 35.71
合计 168.00 100.00
2004年3月9日，公司召开股东会通过如下决议：决定增加公司注册资本 840万元，其中：
（1）以公司资本公积30万元、盈余公积10万元及未分配利润404万元共计444万元按股东出资比例转增公司注册资本；
（2）陈建顺以货币出资 53.568万元、陈建通以货币出资 64.296万元、陈春松以货币出资62.136万元，共计180万元；
（3）陈建顺以实物出资 39万元、陈建通以实物出资 59万元及陈春松以实物出资 33万元，新增股东陈志明和张建英分别以实物出资30万元和55万元。2004年3月10日，漳州德信资产评估有限责任公司出具了漳德信评报字[2004]第022至026号资产评估报告。陈建顺、陈建通、陈春松、陈志明及张建英5人的实物资产评估价值分别为395,367.00元、590,043.00元、330,920.00元、307,800.00元、550,041.00元。
上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2004]第121号验资报告验证。公司在 2004年 3月 12日取得漳州市工商行政管理局核发的增资后的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 274.708 27.25
陈建通 341.846 33.91
陈春松 306.446 30.40
陈志明 30.00 2.98
张建英 55.00 5.46
合计 1,008.00 100.00
上述股东出资实物按时交付给公司使用，未办理实物所有权的转移手续，经股东协商决定将实物出资 216万元变更为货币出资 216万元。上述货币出资事项已于 2004年 8月 25日
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备考合并财务报表附注
经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2004]第304号验资报告验证。
2006年2月13日，公司召开股东会，决定增加公司注册资本，由陈建顺以货币形式增资520万元，增资后公司的注册资本为1,528万元。上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2006]第044号验资报告验证。公司于2006年2月24日取得漳州市工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 794.708 52.01
陈建通 341.846 22.37
陈春松 306.446 20.06
陈志明 30.00 1.96
张建英 55.00 3.60
合计 1,528.00 100.00
2008年3月20日，经公司股东会同意及股东签署《股权转让协议》，陈春松将其所持公司20.06%的股权转让给陈建顺，陈志明将其所持公司1.96%的股权转让给陈建顺，张建英将其所持公司3.60%的股权转让给陈建顺。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
陈建顺 1,186.154 77.63
陈建通 341.846 22.37
合计 1,528.00 100.00
2009年5月18日，公司召开股东大会，决定增加公司注册资本2，278万元，其中，以资本公积 330万元、盈余公积 466万元和未分配利润 380万元按股东出资比例转增，公司股东陈建顺以货币出资1，102万元。增资后公司的注册资本为 3,806万元。上述增资事项业经漳州兴龙有限责任会计师事务所[2009]漳兴会内验字第216号验资报告验证。公司于2009年6月2日取得了漳州市蓝田工业开发区工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,201.083 84.11
陈建通 604.917 15.89
合计 3,806.00 100.00
本次转增股本的资本公积 330万元为漳州市财政局专项拨款，2008年公司按《企业会计制度》列为资本公积，2012年 5月，公司按照《企业会计准则》要求，对该事项进行规范，以截止2009年5月22日的未分配利润按原股东持股比例转增注册资本1,176万元，用于置换
财务报表附注第4页
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备考合并财务报表附注
公司原资本公积、盈余公积和未分配利润按原股东持股比例转增注册资本1,176万元，变更后的注册资本仍为3,806万元。上述事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第750017号资本替换验资报告验证。
2009年 12月 25日，经公司股东会决议增加公司注册资本 1,254万元，其中，福建金润创业投资有限公司出资638万元认购440万股、蔡资团出资398.75万元认购275万股、陈慧婷出资781.55万元认购539万股，增资后公司的注册资本为5060万元，溢价564.3万元计入资本公积。上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2010]第030号验资报告验证。2010年 2月 5日，公司取得了漳州市蓝田工业开发区工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
3,201.083 63.26
陈建顺
604.917 11.95
陈建通
539.000 10.65
陈慧婷
275.000 5.44
蔡资团
440.000 8.70
福建金润创业投资有限公司
5,060.00 100.00
合计
2010年12月，陈慧婷、福建金润创业投资有限公司将持其有的股权分别以781.55万元、638万元转让给原股东陈建顺，股权转让完成后公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
4,180.083 82.61
陈建顺
604.917 11.95
陈建通
275.000 5.44
蔡资团
5,060.00 100.00
合计
2011年8月1日，根据股东会决议及章程修正案，公司新增注册资本 242万元，由新股东漳州市银福伟业投资有限公司以货币出资，增资后公司注册资本为人民币5,302万元，另股东陈建顺将其持有公司352万股以每股1.45元分别转让给新股东杨伟艺100万股、曾晓峰62万股、杨佰成41万股、陈金英36万股、杨文芳23万股、林建新20万股、张志鹏17万股、林丽妺13万股、何仲全10万股、戴龙煌10万股、蔡维杰10万股、林竹钦8万股、蔡志忠2万股。上述事项业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2011)第066号验资报告验证。本次增资完成后，公司股权如下：
财务报表附注第5页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
3,828.083 72.20
陈建顺
604.917 11.41
陈建通
275.00 5.19
蔡资团
242.00 4.56
漳州市银福伟业投资有限公司
100.00 1.89
杨伟艺
62.00 1.17
曾晓峰
41.00 0.77
杨佰成
36.00 0.68
陈金英
23.00 0.43
杨文芳
20.00 0.38
林建新
17.00 0.32
张志鹏
13.00 0.25
林丽妹
10.00 0.19
何仲全
10.00 0.19
戴龙煌
10.00 0.19
蔡维杰
8.00 0.15
林竹钦
2.00 0.03
蔡志忠
5,302.00 100.00
合计
2012年 6月，根据股东会决议及章程修正案，由新股东福建三禾创业投资有限公司以货币资金出资1,710万元认购实收资本300万元、新股东上海安益文恒投资中心(有限合伙)以货币资金出资 1,698.60万元认购实收资本 298万元、新股东黄志刚以货币资金出资 570万元认购实收资本100万元，共增加公司注册资本698万元，变更后的注册资本为人民币6,000万元，溢价 3280.6万元计入资本公积。上述增资业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2012)第036号验资报告验证。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
3,828.083 63.801
陈建顺
604.917 10.082
陈建通
275.00 4.583
蔡资团
242.00 4.033
漳州市银福伟业投资有限公司
100.00 1.667
杨伟艺
财务报表附注第6页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
62.00 1.033
曾晓峰
41.00 0.683
杨佰成
36.00 0.600
陈金英
23.00 0.383
杨文芳
20.00 0.333
林建新
17.00 0.283
张志鹏
13.00 0.217
林丽妹
10.00 0.167
何仲全
10.00 0.167
戴龙煌
10.00 0.167
蔡维杰
8.00 0.133
林竹钦
2.00 0.033
蔡志忠
300.00 5.000
福建三禾创业投资有限公司
298.00 4.967
上海安益文恒投资中心(有限合伙)
100.00 1.667
黄志刚
6,000.00 100.00
合计
2012年7月，根据股东会决议及章程修正案，由新股东王朝晖以货币出资1,710万元认购实收资本300万元，增加公司注册资本300万元，增资后注册资本为人民币6,300万元，溢价 1410万元计入资本公积。上述增资业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2012)第038号验资报告验证。本次增资后公司股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,828.083 60.763
陈建通 604.917 9.602
蔡资团 275.00 4.365
漳州市银福伟业投资有限公司 242.00 3.841
杨伟艺 100.00 1.587
曾晓峰 62.00 0.984
杨佰成 41.00 0.651
陈金英 36.00 0.571
杨文芳 23.00 0.365
财务报表附注第7页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
林建新 20.00 0.317
张志鹏 17.00 0.270
林丽妹 13.00 0.206
何仲全 10.00 0.159
戴龙煌 10.00 0.159
蔡维杰 10.00 0.159
林竹钦 8.00 0.127
蔡志忠 2.00 0.032
福建三禾创业投资有限公司 300.00 4.762
上海安益文恒投资中心(有限合伙) 298.00 4.730
黄志刚 100.00 1.587
王朝晖 300.00 4.762
合计 6,300.00 100.00
2012年10月18日，富顺电子的18名自然人股东及3名法人股东共同签署了《发起人协议》，根据发起人协议及公司章程，富顺电子整体变更富顺光电科技股份有限公司，注册资本为人民币6,300万元，各发起人以其拥有的截至2012年7月31日止的净资产折股投入，富顺电子经审计后净资产共16,023.47万元，共折合股本为6,300万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2012年10月21日经立信会计师事务所信会师报字[2012]第 750016号验资报告验证。公司于 2012年 10月 24日办理了工商登记手续，并领取了350606100000323号企业法人营业执照，变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,828.083 60.763
陈建通 604.917 9.602
王朝晖 300.00 4.762
福建三禾创业投资有限公司 300.00 4.762
上海安益文恒投资中心(有限合伙) 298.00 4.730
蔡资团 275.00 4.365
漳州市银福伟业投资有限公司 242.00 3.841
杨伟艺 100.00 1.587
财务报表附注第8页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
黄志刚 100.00 1.587
曾晓峰 62.00 0.984
杨佰成 41.00 0.651
陈金英 36.00 0.571
杨文芳 23.00 0.365
林建新 20.00 0.317
张志鹏 17.00 0.270
林丽妹 13.00 0.206
何仲全 10.00 0.159
戴龙煌 10.00 0.159
蔡维杰 10.00 0.159
林竹钦 8.00 0.127
蔡志忠 2.00 0.032
合计 6,300.00 100.00
2.行业性质
富顺光电属计算机、通信和其他电子设备制造业。
3.经营范围
富顺光电经营范围包括：LED显示屏、LED照明产品、道路路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳能控制器、路灯灯杆、蓄电池、风力发电系统、智能交通控制系统、智能管理移动终端系统、多功能信息交互终端系统、智能窗口对讲系统、广告机、智能电子回单管理系统及智能排队管理系统的研发、制造和销售；计算机系统集成工程、安防系统工程、电子工程、建筑智能化工程、钢结构工程、城市道路照明工程、送变电工程、机电设备安装工程的设计、承包、施工。
三、备考合并财务报表的编制基础和假设
(一)编制目的
本备考合并财务报表仅为重大资产重组事项而编制,模拟购买富顺光电100%股权交易实施完成后的公司架构，编制了2014年1-6月和2013年度的备考合并财务报表。
(二)备考合并财务报表编制基础
财务报表附注第9页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对富顺光电的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，而未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表及相关附注。
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
1.本次重大资产重组方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
2.本备考合并财务报表假定发行股份及支付现金购买资产的交易已于2013年1月1日实施完成，本公司实现与富顺光电企业合并后的公司架构于2013年1月1日业已存在，并按照此架构持续经营。自2013年1月1日起将富顺光电纳入合并财务报表的编制范围。
3.本备考合并财务报表以业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年1月-6月、2013年度合并财务报表和业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的富顺光电2014年1月-6月、2013年度合并财务报表为基础,基于非同一控制下企业合并原则编制而成。其中富顺光电 2013年 1月 1日可辨认净资产公允价值系假设由评估基准日 2014年 06月30日的评估值推算而来，本公司于合并日2013年1月1日对富顺光电的合并成本超过应享有的富顺光电可辨认净资产当日公允价值份额的差额确认为合并商誉。本次备考合并只考虑富顺光电长期资产公允价值变动对商誉的影响，未考虑存货等其他流动资产公允价值变动及递延所得税资产、负债对商誉的影响。
4.因收购富顺光电股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
5.本次交易中需要支付给富顺光电原股东的现金在其他应付款科目列示。
6.在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指支付现金及发行股份购买资产交易完成后的本公司。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
财务报表附注第10页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
本公司备考合并财务报表已按照附注三所述的编制基础和编制方法编制，真实、完整地反映了公司2014年6月30日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年1月1日至6月30日、2013年度的备考经营成果。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。本次备考合并财务报表的会计期间为2013年1月1日至2014年6月30日。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
财务报表附注第11页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第12页
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备考合并财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
财务报表附注第13页
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备考合并财务报表附注
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注第14页
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备考合并财务报表附注
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定
财务报表附注第15页
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备考合并财务报表附注
其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
财务报表附注第16页
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备考合并财务报表附注
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款余额 200万元以上(含 200万元)；单项金额占其他应收款总额的10%以上（含10%）的款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄为信用风险组合的依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 2 2
半年－1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：
账龄三年以上及其他出现不可回收迹象的应收账款以及其他应收款。
（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，单独测试不计提坏账准备的，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(十一)存货
财务报表附注第17页
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1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装品、其他周转材料均采用分期摊销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值；其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值；最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
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约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
专用设备 10 3 9.70
通用设备 10 3 9.70
运输设备 8 3 12.13
电子设备及其他 5 3 19.40
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
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益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出年初年末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（4）财务、物流等软件按5年摊销；
（5）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要
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付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，
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且公司已经对该项目方案所需采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角度来讲完全是可行的；
（2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能够带来稳定的经济效益。对于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投入(包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段)的所有成本时，认为该项目的市场化开发达到预定的经济效益；
（3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持续为本公司带来稳定的收益；
（4）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年度的预算中也为项目技术方案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证项目的顺利开发；
（5）本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、折旧摊销、调试费等费用明细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中，不能够按照一定比例分摊的，则直接计入当期管理费用。
只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发支出，计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）销售不需要安装产品，若由客户自行提货，则以商品出库，客户或客户委托的代理人在提货单上签收，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认；如由公司送货上门，则以收到客户收货回执，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认。
（2）销售需要安装的产品，则在发货后，安装调试完成，取得验收合格确认单或验收合格报告或其他类似书面证据，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认。
（3）政府高效照明推广项目销售以居民签收确认书为销售收入的确认时点。
（4）国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时点。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十二)经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十四)前期差错更正
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
本公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
城建税 实缴流转税税额 7%
教育费附加及地方教育费附加 实缴流转税税额 3%、2%
2．企业所得税
税率
公司名称 备注
2014年1-6月 2013年
本公司 25% 15% 附注五(二)1广州市开林照明有限公司(“广州开林”) 25% 25% ---
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公司名称 税率 备注
四川雪莱特光电科技有限公司(“四川雪莱特”) 15% 15% 附注五(二)2佛山雪莱特电子商务有限公司(“雪莱特电商”) 25% 25% ---
富顺光电科技股份有限公司(“富顺光电”) 15% 15% 附注五(二)3富顺光电子公司 25% 25%
(二)税收优惠及批文
1、公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2011年8月23日的高新技术企业证书（编号：GF201144000384），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。报告期内，公司2013年执行的企业所得税税率为15%，2014年已重新申请高新技术企业资质，暂按25%税率。
2、四川雪莱特于2013年11月18日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201351000153的高新技术企业证书，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，报告期内，四川雪莱特执行的企业所得税税率为15%。
3、根据闽科高〔2012〕1号文《关于认定福建省2011年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》，富顺光电为福建省2011年第一批复审高新技术企业。富顺光电于2011年10月9日取得编号为GF201135000027的高新技术企业证书，有效期为3年。2014年公司已重新申请高新技术企业资质，并已取得高新技术企业的公示文件。报告期内，富顺光电母公司按15%的企业所得税税率。
六、企业合并及备考合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
研发、制造、加工、销售：照明电器、电真空器件、科教器材、电光源器材及配件，二类消毒室（医疗设施除外）、供应室设备及器具。照明电器按照（凭有限资质经营）。经四川雪莱特 控股子公司 遂宁市 制造业 5,000.00
营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业制造、研发所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务
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子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）
网上销售：家用电器、照明产品、照明电器、电光源器材及电子配件、汽车产品电子配件、空气杀菌净化产品及其电子配件。（法律、行政法雪莱特电商 全资子公司 佛山市 商业 1,000.00
规、国务院决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，须取得许可并经公司登记机关登记注册后方可经营）
续：
持股比例 表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称
（%） （%） 出资额 投资的其他项目余额 合并
四川雪莱特 99 99 4,952.38 --- 是
雪莱特电商 100 100 1,000.00 --- 是
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称 企业类型 组织机构代码 用于冲减少数股
权益 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额
四川雪莱特 有限公司 69697847-9 74.17 --- ---
雪莱特电商 有限公司 08677532-4 --- --- ---
2.非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 法人
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 代表
节能产品、机械设备、通讯广州开林 控股子公司 广州市 商业 400.00冼树忠器材等的技术研究开发；批发贸易
LED显示屏、LED照明产品、道路路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳能控制器、路灯灯杆、蓄电池、风力发电系统、智能交通控制系统、智能管理移动终端系统、多功能信息交互终端系统、智能窗口对讲系统、富顺光电 控股子公司福建漳州 制造业 6,300.00陈建顺
广告机、智能电子回单管理系统及智能排队管理系统的研发、制造和销售；计算机系统集成工程、安防系统工程、电子工程、建筑智能化工程、钢结构工程、城市道路照明工程、送变电工程、机电设备安装工程的设
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备考合并财务报表附注
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本 法人
经营范围
（万元） 代表
计、承包、施工
续：
持股比例 期末实际 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称 表决权比例（%）
（%） 投资额 资的其他项目余额 合并广州开林 60 60 240.00 --- 是
富顺光电 100 100 49,500.00 --- 是
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
组织机构 少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称 企业类型 用于冲减少数股
代码 权益 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额广州开林 有限公司 72563236-3 53.68 --- ---
富顺光电 股份有限公司 62858666-8 --- --- ---
(二)本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)本公司本报告期内合并范围未发生变更。
(四)本公司本报告期内无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(五)本公司本报告期内未发生同一控制下企业合并。
(六)本公司本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(七)本公司本报告期内无因出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(八)本公司本报告期内未发生反向购买。
(九)本公司本报告期内未发生吸收合并。
(十)本公司本报告期内无境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|163,959.75|1.0000|163,959.75|634,697.62|1.0000|634,697.62|
|小计|---|---|163,959.75|---|---|634,697.62|
|银行存款|||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|人民币|79,031,086.03|1.0000|153,281,086.03|95,384,860.09|1.0000|169,634,860.09|
|港币|---|---|---|1.88|0.7862|1.48|
|美元|207,419.38|6.1528|1,276,209.96|530,391.81|6.0969|3,233,745.83|
|欧元|---|---|---|0.45|8.4189|3.78|
|小计|---|---|154,557,295.99|---|---|172,868,611.18|
|其他货币资金|||||||
|人民币|28,110,883.13|1.0000|28,110,883.13|18,701,928.51|1.0000|18,701,928.51|
|小计|---|---|28,110,883.13|---|---|18,701,928.51|
|合计|---|---|182,832,138.87|---|---|192,205,237.31|

1、其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年06月30日
银行承兑汇票保证金 28,110,883.13合计 28,110,883.13注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2014年06月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 2,324,134.86 1,287,366.00合计 2,324,134.86 1,287,366.002．期末已背书未到期的票据总金额11,654,021.00元，金额最大的前五项明细列示如下：出票单位 出票日期 到期日 金额
南威软件股份有限公司 2014-4-14 2014-10-14 650,000.00荆门铭丰汽车销售公司 2014-3-24 2014-9-24 400,000.00无锡市大鹿商贸有限公司 2014-2-17 2014-8-27 250,000.00江阴百顺装饰有限公司 2014-3-14 2014-9-13 250,000.00郑州四棉纺织有限公司 2014-1-15 2014-7-15 200,000.00合计 1,750,000.00注释3．应收账款
1、应收账款按种类披露
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||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||
||29,709,423.49|9.32|---|---|
|应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|288,715,867.56|90.58|21,543,156.83|7.46|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准|||||
||328,216.68|0.10|328,216.68|100.00|
|备的应收账款|||||
|合计|318,753,507.73|100.00|21,871,373.51|6.86|

(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
||8,023,223.73|3.06|---|---|
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|254,475,437.47|96.94|21,245,594.10|8.35|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||---|---|---|---|
|的应收账款|||||
|合计|262,498,661.20|100.00|21,245,594.10|8.09|

应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日|||2013年12月31日|||
|账龄|账面余额|||账面余额金额 比例(%)|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)|||比例(%)||
|半年以内（含半年）|176,542,368.40|55.39|3,530,847.3|6 167,512,392.88|63.81|3,350,247.86|
|半年－1年（含1年）|65,270,584.47|20.48|3,263,529.2|3 39,681,930.58|15.12|1,984,096.53|
|1－2年（含2年）|25,478,545.77|7.99|2,547,854.5|8 20,796,392.26|7.92|2,079,639.23|
|2－3年（含3年）|13,176,347.51|4.13|3,952,904.2|5 18,075,873.23|6.89|5,422,761.96|
|3年以上|8,248,021.41|2.59|8,248,021.4|1 8,408,848.52|3.20|8,408,848.52|
|合计|288,715,867.56|90.58|21,543,156.8|3 254,475,437.47|96.94|21,245,594.10|

2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
应收账款-政府补贴收入 29,709,423.49 --- --- 无收回风险
财务报表附注第36页
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成都圣路电气有限公司 328,216.68 328,216.68 100.00 诉讼已审结合计 30,037,640.17 328,216.68 100.00
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无应收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
5、期末应收账款中金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
第一名 非关联方 29,709,423.49半年以内、半年-1年 9.32
第二名 非关联方 24,207,698.29 半年以内 7.59
第三名 非关联方 20,364,622.00 半年以内 6.39
第四名 非关联方 18,875,954.00 半年以内 5.92
第五名 非关联方 17,772,232.44 半年-1年 5.58
合计 --- 110,929,930.22 --- 34.80
6、应收关联方账款情况详见附注八、（六）。
7、应收账款中外币余额
2014年06月30日 2013年12月31日
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额美元 3,419,544.95 6.1528 21,039,776.17 3,984,943.74 6.0969 24,295,803.49合计 --- --- 21,039,776.17 --- --- 24,295,803.49注释4．预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 19,373,391.08 80.95 8,986,597.86 63.96
1至2年 2,794,564.83 11.68 2,785,849.44 19.83
2至3年 1,602,433.37 6.70 2,117,076.09 15.07
3年以上 161,115.04 0.67 161,115.04 1.14
合计 23,931,504.32 100.00 14,050,638.43 100.00
2、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
盈辉光电(漳州)有限公司 非关联方 5,288,484.62 1年以内 合同尚未执行完毕
财务报表附注第37页
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳市深光源照明有限公司 非关联方 1,850,000.00 1-2年 合同尚未执行完毕朝阳市兴河建筑安装工程有限公司 非关联方 1,474,725.00 1-2年 合同尚未执行完毕保定嘉盛光电科技有限公司 非关联方 1,080,162.89 1年以内 合同尚未执行完毕中山市小榄镇丰缘电子电器厂 非关联方 1,046,691.00 1年以内 合同尚未执行完毕合计 10,740,063.51
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
注释5．其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||
||4,435,202.36|40.53|--|--|
|其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|6,506,575.57|59.47|1,764,672.92|27.12|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准|||||
||--|--|--|--|
|备的其他应收款|||||
|合计|10,941,777.93|100.00|1,764,672.92|16.13|

(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||
||1,910,942.74|19.24|--|--|
|他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|8,022,075.94|80.76|1,689,643.06|21.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||--|--|--|--|
|的其他应收款|||||
|合计|9,933,018.68|100.00|1,689,643.06|17.01|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日|||2013年12月31日|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||

财务报表附注第38页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年06月30日|||2013年12月31日|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|半年以内|3,011,536.91|27.52|60,230.74|2,918,143.34|29.38|58,362.86|
|半年至1年|178,468.96|1.63|8,923.45|2,795,541.00|28.14|139,777.05|
|1至2年|1,681,155.41|15.37|168,115.54|559,604.51|5.63|55,960.45|
|2至3年|154,301.57|1.41|46,290.47|447,491.97|4.51|134,247.59|
|3以上|1,481,112.72|13.54|1,481,112.72|1,301,295.12|13.10|1,301,295.12|
|合计|6,506,575.57|59.47|1,764,672.92|8,022,075.94|80.76|1,689,643.06|

2、期末单项金额重大虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款前五名列示如下：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
预提红利股息所得个税 1,910,942.74 --- --- 预提股东暂扣款项
出口退税 2,524,259.62 --- --- 无收回风险
合计 4,435,202.36 --- --- ---
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容系 总额的比例
半年以内
应收出口退税补贴款 第三方 2,524,259.62 23.07 出口退税、半年－1年
预提红利股息所得个税 公司股东 1,910,942.74 2-3年 17.46 代垫个税福建省中达光电科技有限公司 第三方 392,371.20
1-2年
3.59 保证金
中石化森美(福建)石油有限公司第三方 321,000.00 1-2年 2.93 履约保证金中国建设银行股份有限公司 第三方 300,000.00 5年以上 2.74 履约保证金合计 5,448,573.56 49.80
6、期末其他应收款中关联方款项详见附注八、（六）。
注释6．存货
1．存货分类
2014年06月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,076,134.54 218,896.59 60,857,237.95
在产品 18,367,652.22 --- 18,367,652.22
自制半成品 38,862,783.68 112,051.79 38,750,731.89
财务报表附注第39页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
2014年06月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 41,899,998.59 247,677.40 41,652,321.19委托加工材料 291,659.53 --- 291,659.53低值易耗品 965,982.29 --- 965,982.29发出商品 41,343,795.39 --- 41,343,795.39合计 202,808,006.24 578,625.78 202,229,380.46(续表)
2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,096,378.93 328,644.10 62,767,734.83在产品 13,069,747.93 --- 13,069,747.93自制半成品 36,868,057.91 --- 36,868,057.91产成品 47,690,874.68 60,230.81 47,630,643.87委托加工材料 382,661.77 --- 382,661.77低值易耗品 965,982.29 --- 965,982.29发出商品 35,938,490.43 --- 35,938,490.43合计 198,012,193.94 388,874.91 197,623,319.032、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2013年12月31日本期计提额 2014年06月30日转回 转销
原材料 328,644.10 --- 109,747.51 --- 218,896.59自制半成品 --- 112,051.79 --- --- 112,051.79产成品 60,230.81 187,446.59 --- --- 247,677.40合计 388,874.91 299,498.38 109,747.51 --- 578,625.78期末存货根据可变现净值低于账面成本的金额，计提存货跌价准备。
注释7．其他流动资产
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
待抵扣增值税进项税 7,693,630.48 8,021,969.19理财产品 660,872.13 1,082,610.57合计 8,354,502.61 9,104,579.76注释8．长期股权投资
财务报表附注第40页
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备考合并财务报表附注
1．长期股权投资分项列示如下：
初始核算 本期增减额（减少
被投资单位 投资成本 2013年12月31日 2014年06月30日方法 以负数填列）
遂宁孟仕玻璃科技有
权益法 7,500,000.00 5,911,507.12 (216,024.43) 5,695,482.69限公司
雪莱特（东南亚）有
权益法 236,180.00 248,940.27 1,522.74 250,463.01限责任公司
合计 7,736,180.00 6,160,447.39 (214,501.69) 5,945,945.70持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 备金额
遂宁孟仕玻璃科技有
50.00 50.00 --- --- ---
限公司
雪莱特（东南亚）有
49.00 49.00 --- --- ---
限责任公司
合计 --- ---
2．对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）持股 表决2014年06月2014年062014年06月2014年1-6
2014年1-6被投资单位 比例 权比 30日资产总月30日负30日净资产月营业收入
月净利润(%) 例(%) 额 债总额 总额 总额
合营企业
遂宁孟仕玻璃科
50.00 50.00 1,990.84 784.64 1,206.20 --- (43.20)技有限公司
联营企业
雪莱特（东南亚）
49.00 49.00 172.94 122.33 50.61 105.20 0.31有限责任公司
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日一、账面原值合计 426,279,876.91 21,092,384.03 2,096,703.38 445,275,557.56房屋建筑物 229,627,186.73 15,847,033.04 --- 245,474,219.77专用设备 171,508,771.57 2,890,849.38 1,356,128.76 173,043,492.19通用设备 8,224,980.20 908,593.17 --- 9,133,573.37运输设备 7,204,821.64 1,304,431.01 726,384.88 7,782,867.77电子设备及其他 9,714,116.77 141,477.43 14,189.74 9,841,404.46
财务报表附注第41页
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备考合并财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日本期新增本期计提
二、累计折旧合计 149,895,691.04 --- 13,054,657.65 1,394,930.21 161,555,418.48房屋建筑物 34,565,970.65 --- 3,892,609.95 --- 38,458,580.60专用设备 99,247,500.87 --- 8,014,895.72 749,454.40 106,512,942.19通用设备 5,557,993.46 --- 344,605.75 --- 5,902,599.21运输设备 4,365,019.34 --- 297,633.73 642,043.55 4,020,609.51电子设备及其他 6,159,206.72 --- 504,912.50 3,432.26 6,660,686.97三、固定资产账面净值合计 276,384,185.87 --- --- 283,720,139.08房屋建筑物 195,061,216.08 --- --- 207,015,639.17专用设备 72,261,270.70 --- --- 66,530,550.00通用设备 2,666,986.74 --- --- 3,230,974.16运输设备 2,839,802.30 --- --- 3,762,258.26电子设备及其他 3,554,910.05 --- --- 3,180,717.49四、减值准备合计 --- --- --- ---
房屋建筑物 --- --- --- ---
专用设备 --- --- --- ---
通用设备 --- --- --- ---
运输设备 --- --- --- ---
电子设备及其他 --- --- --- ---
五、固定资产账面价值合计 276,384,185.87 --- --- 283,720,139.08房屋建筑物 195,061,216.08 --- --- 207,015,639.17专用设备 72,261,270.70 --- --- 66,530,550.00通用设备 2,666,986.74 --- --- 3,230,974.16运输设备 2,839,802.30 --- --- 3,762,258.26电子设备及其他 3,554,910.05 --- --- 3,180,717.492．本期折旧额13,054,657.65元。
3．期末为借款作抵押的固定资产账面价值为153,114,347.64元，详见附注十二。
注释10．在建工程
2014年06月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新厂区宿舍楼
946,100.00 --- 946,100.00 946,100.00 --- 946,100.001-2号
4＃生产厂房 1,688,300.00 --- 1,688,300.00 1,688,300.00 --- 1,688,300.005#生产厂房 992,900.00 --- 992,900.00 992,900.00 --- 992,900.00CRM客户关系
--- --- --- 25,641.03 --- 25,641.03管理系统
四川厂房工程 --- --- --- 15,748,033.04 --- 15,748,033.04合计 3,627,300.00 --- 3,627,300.00 19,400,974.07 --- 19,400,974.07
财务报表附注第42页
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备考合并财务报表附注
1．重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占预工程项目名称 2013年12月31日本期增加转入固定资产其他减少
(万元) 算比例(%)新厂区宿舍楼1-2号 9,000,000.00 946,100.00 --- --- --- 10.514＃生产厂房 12,000,000.00 1,688,300.00 --- --- --- 14.075#生产厂房 10,000,000.00 992,900.00 --- --- --- 9.93四川厂房工程 12,890,000.00 15,748,033.04 --- 15,748,033.04 --- 122.17合计 43,890,000.00 19,375,333.04 --- 15,748,033.04 --- ---
续：
工程 利息资本化其中：本期利本期利息资本
工程项目名称 资金来源2014年06月30日进度 累计金额息资本化金额 化率(%)
新厂区宿舍楼1-2号 停工中 --- --- --- 自筹 946,100.004＃生产厂房 停工中 --- --- --- 自筹 1,688,300.005#生产厂房 停工中 --- --- --- 自筹 992,900.00四川厂房工程 100% --- --- --- 自筹 ---
合计 --- --- --- 3,627,300.00注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日1.账面原值合计 87,784,878.02 99,268.19 --- 87,884,146.21土地使用权 46,741,718.47 --- --- 46,741,718.47商标权 1,029,910.00 22,963.11 --- 1,052,873.11专利权 33,696,122.05 18,185.41 --- 33,714,307.46软件 4,099,235.10 58,119.67 --- 4,157,354.77非专利技术 2,188,792.40 --- --- 2,188,792.40其他 29,100.00 --- --- 29,100.002.累计摊销合计 16,493,442.98 2,476,376.01 18,969,818.99土地使用权 5,870,102.47 496,652.60 --- 6,366,755.07商标权 531,941.41 27,135.59 --- 559,077.00专利权 4,643,880.17 1,799,120.18 --- 6,443,000.35软件 3,229,626.53 153,467.64 --- 3,383,094.17非专利技术 2,188,792.40 --- --- 2,188,792.40其他 29,100.00 --- --- 29,100.003.无形资产账面净值合计 71,291,435.04 --- --- 68,914,327.22
财务报表附注第43页
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2013年度、2014年1-6月
备考合并财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日土地使用权 40,871,616.00 --- --- 40,374,963.40商标权 497,968.59 --- --- 493,796.11专利权 29,052,241.88 --- --- 27,271,307.11软件 869,608.57 --- --- 774,260.60非专利技术 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
4.减值准备合计 --- --- --- ---
土地使用权 --- --- --- ---
商标权 --- --- --- ---
专利权 --- --- ---
软件 --- --- --- ---
非专利技术 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
5.无形资产账面价值合计 71,291,435.04 --- --- 68,914,327.22土地使用权 40,871,616.00 --- --- 40,374,963.40商标权 497,968.59 --- --- 493,796.11专利权 29,052,241.88 --- --- 27,271,307.11软件 869,608.57 --- --- 774,260.60非专利技术 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
2．本期摊销额2,476,376.01元。
3．本期在建工程完工转入无形资产的原值为58,119.67元。
4．期末为借款做抵押的无形资产账面价值为15,121,931.05元，详见附注十一。
注释12．长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014.6.30证券信息披露费 100,000.00 --- 60,000.00 --- 40,000.00饭堂装修工程 92,999.50 --- 11,624.94 --- 81,374.56合计 192,999.50 --- 71,624.94 --- 121,374.56注释13．商誉
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
富顺光电科技股份有限公司 250,369,616.28 --- --- 250,369,616.28合计 250,369,616.28 --- --- 250,369,616.28假设本公司于2013年1月1日完成发行股份购及支付现金购买富顺光电100%股权，双方
财务报表附注第44页
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备考合并财务报表附注
约定的交易价格为49,500万元，合并成本超过富顺光电2013年1月1日可辨认净资产公允价值的差额，确认为与富顺光电相关的商誉。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税资产：
资产减值损失 5,128,411.43 3,709,379.73可抵扣亏损 316,116.82 281,837.55未实现毛利 507,616.54 227,827.25预计负债 376,425.00 ---
递延收益 493,366.67 547,525.00应付职工薪酬 --- 104,261.34小计 6,821,936.46 4,870,830.872、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值损失 24,214,672.21可抵扣亏损 1,264,467.28未实现毛利 2,030,466.17预计负债 2,509,500.00递延收益 3,289,111.11小计 33,308,216.77注释15．资产减值准备
本期减少
项目 2013年12月31日 本期增加 2014年06月30日转回 转销 其他
坏账准备 22,935,237.16 1,270,889.91 570,080.64 --- --- 23,636,046.43存货跌价准备 388,874.91 189,750.87 --- --- --- 578,625.78合计 23,324,112.07 1,460,640.78 570,080.64 --- --- 24,214,672.21注释16．其他非流动资产
财务报表附注第45页
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备考合并财务报表附注
类别及内容 2014年06月30日 2013年12月31日
购买写字楼预付款 15,306,071.78 13,131,475.50合计 15,306,071.78 13,131,475.50注释17．短期借款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
质押借款 52,455,437.60 41,560,080.00抵押借款 51,500,000.00 51,500,000.00保证借款 26,500,000.00 26,500,000.00合计 130,455,437.60 119,560,080.00注释18．应付票据
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 60,400,215.92 44,210,763.05商业承兑汇票 2,000,000.00 3,500,000.00合计 62,400,215.92 47,710,763.05注释19．应付账款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
1年以内 105,969,518.52 104,296,777.641年以上至2年以内 14,246,002.13 5,201,281.651年以上至3年以内 418,281.77 785,270.313年以上 2,504,179.14 3,326,732.81合计 123,137,981.56 113,610,062.411.期末余额中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
2.期末余额中应付关联方款项详见附注八、（六）。
注释20．预收款项
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
1年以内 12,891,104.81
27,428,132.971年以上至2年以内 932,342.13
2,434,852.07
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备考合并财务报表附注
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
2年以上至3年以内 932,823.79
999,808.373年以上 1,451,817.70
1,635,158.90合计 16,208,088.43
32,497,952.311．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．2014年6月30日预收账款较2013年12月31日降低了50.13%，主要系2013年末收到承接的山西省行政村街道亮化工程部分工程款1,455万元于2014年确认收入所致。
注释21．应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日(1)工资、奖金、津贴和补贴 8,648,461.44 45,666,748.49 46,276,111.18 8,039,098.75(2)职工福利费 --- 2,918,521.54 2,918,521.54 ---
(3)社会保险费 --- 3,031,900.85 3,031,900.85 ---
(4)住房公积金 --- 93,280.00 93,280.00 ---
(5)工会经费和职工教育经费 9,088.56 153,388.95 159,622.71 2,854.80合计 8,657,550.00 51,863,839.83 52,479,436.28 8,041,953.55注释22．应交税费
税费项目 2014年06月30日 2013年12月31日增值税 1,462,637.85 1,328,270.00营业税 --- (100.00)城建税 228,423.83 428,203.70企业所得税 5,588,284.25 7,026,802.97个人所得税 503,559.74 48,085.42房产税 601,502.14 944,137.68教育费附加 151,662.91 299,055.73土地使用税 222,441.05 374,447.58堤围费 44,112.68 42,746.12印花税 10,963.39 38,631.28合计 8,813,587.84 10,530,280.48注释23．其他应付款
财务报表附注第47页
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2013年度、2014年1-6月
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项目 2014年06月30日 2013年12月31日1年以内 92,286,891.21 96,910,937.671年以上至2年以内 12,593,994.31 216,937.292年以上至3年以内 106,200.00 96,200.003年以上 594,419.15 605,419.15合计 105,581,504.67 97,829,494.111．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项情况见注释八、（六）。
注释24．一年内到期的非流动负债
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
一年内到期的长期借款 11,500,000.00 8,000,000.00合计 11,500,000.00 8,000,000.001年内到期的长期借款中不存在逾期借款，为抵押借款。
注释25．长期借款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
保证抵押借款 1,000,000.00 6,000,000.00合计 1,000,000.00 6,000,000.00存在因逾期获得展期形成的长期借款。
注释26．预计负债
种类 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年06月30日其他 --- 2,509,500.00 --- 2,509,500.00合计 --- 2,509,500.00 --- 2,509,500.002013年承接山西省行政村街道亮化工程项目，按照政府采购合同规定，项目验收合格之日起满4年后须更换第二块蓄电池。该项目工程共计安装LED太阳能路灯8365盏。本公司2014年与江苏欧力特能源科技有限公司签订的蓄电池订购合同，电池采购单价为235.58元/块，按电池采购成本加计必要的辅助材料和安装费用，以每盏灯300元暂估计提预计负债。
注释27．其他非流动负债
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项目 2014年06月30日 2013年12月31日LED显示屏及LED生产线技改项目 2,970,000.00 3,240,000.00高效LED球泡灯自动化生产线建设项目 600,000.00 ---
节能荧光灯生产线建设项目补助 387,166.67 410,166.67LED灯规模化生产建设项目 1,000,000.00 ---
土地整理费补助 4,831,944.44 ---
LED可变情报板
168,000.00 168,000.00显示及管理系统
LED光电产品
320,000.00 320,000.00控制系统
Eu3+掺杂的新型多钼酸盐红色荧光粉的制备与
527,000.00 527,000.00性能研究
一种高效小颗粒蓝色荧光粉体的制备及其产业化 150,000.00 150,000.00LED照明路灯关键技术研发 60,000.00 60,000.00合计 11,014,111.11 4,875,166.67注释28．股东权益
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日
归属于母公司股东权益合计 878,484,045.29 855,019,745.02少数股东权益 1,411,185.46 1,278,453.72合计 879,895,230.75 856,298,198.74注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
营业收入 373,545,727.52 619,491,417.83其中：主营业务收入 368,001,384.46 603,560,890.88其他业务收入 5,544,343.06 15,930,526.95营业成本 260,431,745.26 427,492,766.35其中：主营业务成本 256,262,677.90 426,072,910.91其他业务成本 4,169,067.36 1,419,855.442．主营业务（分产品）
2014年1-6月发生额 2013年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
灯管系列 6,647,510.74 5,424,368.76 16,556,951.18 13,376,680.78插管灯系列 36,470,687.52 27,679,759.42 83,239,310.68 69,953,304.83
财务报表附注第49页
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2014年1-6月发生额 2013年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一体化电子灯系列 45,732,020.88 28,975,243.87 54,725,253.64 38,528,594.30紫外线灯系列 19,602,864.65 11,433,689.42 37,165,078.87 20,554,805.00HID灯系列 51,858,887.67 36,543,663.59 87,185,269.07 60,164,157.53LED系列 44,934,580.50 35,670,957.13 50,301,692.18 35,487,645.17开林台灯系列 5,376,530.72 4,561,926.74 3,592,232.57 2,918,294.66LED照明设备 83,448,493.31 59,129,968.82 73,472,464.44 49,455,255.74LED显示系统 57,867,033.21 36,471,982.66 142,440,472.58 89,944,872.44柜台产品 3,315,709.22 1,962,622.41 8,207,360.99 4,893,703.13其他 12,747,066.04 8,408,495.08 46,674,804.68 40,795,597.33合计 368,001,384.46 256,262,677.90 603,560,890.88 426,072,910.913．主营业务（分地区）
2014年1-6月发生额 2013年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 605,011.77 577,318.59 4,491,526.47 2,379,714.26
华中地区 11,353,175.68 8,262,898.98 17,639,740.82 12,516,121.56
华南地区 57,948,486.46 34,119,478.70 118,940,481.28 74,944,745.09
华东地区 142,388,117.74 98,638,063.92 194,366,286.58 131,864,259.13
华北地区 64,157,222.50 40,933,324.12 75,505,583.49 53,855,913.90
西北地区 1,311,469.44 545,950.11 3,925,738.70 2,224,923.01
西南地区 10,599,787.85 6,180,979.57 63,187,555.40 42,915,424.59
国外 79,638,113.02 67,004,663.91 125,503,978.14 105,371,809.37
合计 368,001,384.46 256,262,677.90 603,560,890.88 426,072,910.91
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 35,491,265.33 9.50%
第二名 26,351,453.02 7.06%
第三名 20,447,920.57 5.47%
第四名 18,388,525.46 4.92%
第五名 14,676,807.62 3.93%
合计 115,355,972.00 30.88%
注释30．营业税金及附加
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项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
营业税 2,418.30 35,527.95城市维护建设税 1,232,048.31 2,201,938.33教育费附加 856,879.58 1,526,019.18其他 --- 120.25合计 2,091,346.19 3,763,605.71注释31．销售费用
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
职工薪酬 7,703,756.93 17,344,853.05差旅会务费 2,761,616.07 6,231,820.17市场推广费 4,077,137.30 6,161,774.56展览费 760,818.22 897,828.41运输费 4,324,800.53 7,643,400.36大宗推广费 13,376,786.00 4,809,635.40安装费 3,112,786.74 2,169,513.40业务招待费 516,971.60 596,472.50其他 3,982,696.99 11,251,126.74合计 40,617,370.38 57,106,424.59注释32．管理费用
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
职工薪酬 9,686,908.33 20,542,081.39差旅会务费 305,667.70 960,582.21固定资产折旧费 4,256,937.75 6,730,371.87无形资产摊销 2,310,907.04 5,222,647.89研发费用 8,165,486.65 18,237,576.74税金 1,306,682.86 3,423,373.33其他费用 6,761,891.82 13,959,573.92合计 32,794,482.15 69,076,207.35注释33．财务费用
类别 2014年1-6月发生额 2013年发生额
利息支出 4,429,460.48 11,215,599.58减：利息收入 1,945,574.23 573,551.24汇兑损益 (88,362.35) 1,428,982.47其他 696,010.70 985,440.62合计 3,091,534.60 13,056,471.43
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注释34．资产减值损失
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
坏账损失 700,809.27 5,600,304.33存货跌价损失 189,750.87 344,214.07合计 890,560.14 5,944,518.40注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- 3,575,342.46权益法核算的长期股权投资收益 (214,501.69) (256,196.72)处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---
合计 (214,501.69) 3,319,145.742、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-6月发生额 2013年发生额
上海歌斐鸿馨投资中心（有限合伙） --- 3,575,342.46合计 --- 3,575,342.463、按权益法核算的长期股权投资收益：
2014年1-6月发
被投资单位 2013年发生额 本期比上期增减变动的原因生额
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 (216,024.43) (268,956.99)被投资单位本期净损益较上期变动雪莱特（东南亚）有限责任公司 1,522.74 12,760.27被投资单位本期净损益较上期变动合计 (214,501.69) (256,196.72)
注释36．营业外收入
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
非流动资产处置利得合计 337,759.10 111,812.40其中：处置固定资产利得 337,759.10 111,812.40流动资产处置利得 --- 1,050.39违约及罚款收入 268,128.51 490,602.06政府补助 4,897,965.06 8,636,673.37其他 195,283.67 488,311.04
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项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
合计 5,699,136.34 9,728,449.261．政府补助明细
与资产相关补助项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
/与收益相关（1）LED显示屏及LED生产线技改项目 270,000.00 540,000.00 与资产相关（2）工业企业和外贸流通性企业房产税土
--- 1,455,684.54 与收益相关地使用税“即征即奖”
（3）2012年度科技创新奖励资金 --- 260,000.00 与收益相关（4）2012年度外贸公共服务平台资金 --- 850,000.00 与收益相关（5）首批海西产业人才高地领军人才、漳
--- 150,000.00 与收益相关州市产业人才高地领军人才补助资金
（6）漳州市财政局上市奖励补助 --- 1,045,900.00 与收益相关（7）LED照明路灯关键技术研究及产业化 --- 150,000.00 与收益相关（8）漳州市财政局基于物联网的智能LED
--- 90,000.00 与收益相关隧道灯研发经费
（9）漳州市财政局LED集中管控系统研发
--- 100,000.00 与收益相关经费
（10）漳州市财政局LED应用产品工业设
--- 100,000.00 与收益相关计创新拨款
（11）漳州市龙文区财政局2013年专利技
--- 160,000.00 与收益相关术实施拨款
（12）智能化控制和叉排散热技术的LED
--- 200,000.00 与收益相关路灯的产业化
（13）高效智能化LED路灯产业化 3,000,000.00 --- 与收益相关（14）2013年度获专利授权的单位（个人）
111,500.00 --- 与收益相关给予补助奖励
（15）“两新”产品专项资金 --- 200,000.00 与收益相关（16）加工贸易转型升级专项资金 --- 220,000.00 与收益相关（17）商标专利奖励 --- 200,000.00 与收益相关（18）地方税收返还 --- 1,519,000.00 与收益相关（19）员工培训补贴 --- 160,000.00 与收益相关（20）工业转型升级奖励资金 --- 193,000.00 与收益相关（21）科技成果转化项目经费 --- 700,000.00 与收益相关（22）发明专利资助费 206,000.00 --- 与收益相关（23）地方税收返还 670,345.00 --- 与收益相关（24）其他 640,120.06 343,088.83 ---
合计： 4,897,965.06 8,636,673.37 ---
注释37．营业外支出
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
非流动资产处置损失合计 436,540.10 514,191.15其中：固定资产处置损失 436,540.10 514,191.15
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项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额
滞纳金及违约金支出 --- 101,228.20公益性捐赠支出 6,000.00 64,800.00罚款支出 282.05 35,753.57捐赠支出 --- 60,800.00纠纷赔偿损失 --- 387,034.00其他 59,280.95 288,589.72合计 502,103.10 1,452,396.64注释38．所得税费用
项目 2014年1-6月发生额 2013年发生额当期所得税费用 7,754,316.13 8,648,343.71递延所得税费用 (1,951,105.59) (256,148.85)合计 5,803,210.54 8,392,194.86八、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东情况
关联方名称 关联关系 期末持股比例
柴国生 控股股东 39.66%
(二)本企业的子公司情况：
详见附注五、（一）子公司情况。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业持本企业在被
被投资单位名企业注册 业务注册资 组织机构法定代表人 股比例 投资单位表
称 类型 地 性质 本 代码
(%) 决权比例(%)
合营企业
遂宁孟仕玻璃有限 制造1,500万
遂宁 孟善永 50 50 56762457-8科技有限公司 公司 业 人民币
联营企业
雪莱特（东南有限
MR. PAN 200万
亚）有限责任公责任泰国 商业 49 49
THONGTHEW 美元
司 公司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
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昆明雪莱特商贸有限公司 控股股东亲属控制的公司 79988572-6
冼树忠 参股股东 ---
陈伟 控股股东亲属 ---
陈建顺 参股股东 ---
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
无
3．销售商品、提供劳务的关联交易
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易 关联交易定价方 占同类交
关联方 占同类交内容 式及决策程序 金额 易比例 金额
易比例(%)(%)
雪莱特（东南亚）
产品销售 合同价格 959,989.38 2.32% --- ---有限责任公司
昆明雪莱特商贸有
产品销售 合同价格 --- --- 1,075,217.21 0.54%限公司
4.关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕陈建顺 富顺光电 117,000,000.00 2010-11-8 2015-12-31 否
陈建顺 富顺光电 120,000,000.00 2011-6-8 2015-12-31 否
陈建顺 富顺光电 180,000,000.00 2013-8-8 2015-8-8 否
陈建顺 富顺光电 20,000,000.00 2013-12-10 2014-12-10 否
(六)关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2014年6月30日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 6,663.50 6,663.50 6,663.50 1,999.05雪莱特（东南亚）有限责任公司 1,040,054.73 23,203.06 365,646.21 7,312.92昆明雪莱特商贸有限公司 177,116.10 8,855.81 --- ---其他应收款
财务报表附注第55页
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2013年度、2014年1-6月
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2014年6月30日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备陈伟 35,175.70 3,517.57 --- ---合计 1,259,010.03 42,239.94 372,309.71 9,311.97（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014.6.30 2013.12.31
应付账款
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 7,411.50 ---
其他应付款
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 3,440,143.87 3,440,143.87预收账款
昆明雪莱特商贸有限公司 --- 58,564.30合计 3,447,555.37 3,498,708.17九、或有事项
（一）未决诉讼情况
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况佛山市南海格拉照买卖合同纠广东省佛山市南海
本公司 1,481,696.71 审理中
明有限公司 纷 区人民法院
天津市四通亚明电买卖合同纠佛山市南海区人民
本公司 296,000.00 尚未开庭
器有限公司 纷 法院
佑昌（新乡）照明买卖合同纠佛山市南海区人民
本公司 233,440.33 已判决
机械有限公司 纷 法院
佛山市焜龙科技有买卖合同纠佛山市南海区人民
本公司 479,881.30 尚未开庭
限公司 纷 法院
广州市开
上海佩稞经贸发展买卖合同纠广州市荔湾区人民 等待法院下判决林照明有 265,856.45
有限公司 纷 法院 书
限公司
广州市开
买卖合同纠广州市荔湾区人民
林照明有泰顺润物贸易有限 425,514.66 尚未开庭
纷 法院
限公司 公司
劳动关系纠佛山市南海区劳动
孙尚友 本公司 725,000.00 原告提起上诉纷 争议仲裁委员会
上海世纪
我司提出管线权华创文化 深圳市宝安区人民
本公司 著作权纠纷 103,000.00异议，开庭时间形象管理 法院
待定
有限公司
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公司及诉讼代理律师认为根据现有情况以上诉讼的标的金额预计均可收回。
（二）其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
1、本公司已签订合同承诺支付的但尚未支付的购买写字楼款，财务影响金28,415,605.22元。
2、除存在上述承诺事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年 7月 8日，蔡资团与王朝晖签订股权转让协议，协议规定：蔡资团将其持有的富顺光电4.365%的股权，共计275万元出资额，以每股1.45元，共计398.75万元，转让给原股东王朝晖。王朝晖与蔡资团系夫妻关系。
十二、其他重要事项
抵押资产情况
资产类别 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
用于抵押的资产
固定资产 156,135,264.76 3,020,917.12 153,114,347.64无形资产 15,317,383.51 195,452.46 15,121,931.05合计 171,452,648.27 3,216,369.58 168,236,278.69 1.本公司与中国农业银行股份有限公司南海狮山支行签订《最高额抵押合同》，合同约定时间为2013.1.4-2016.1.3,约定以南府国用(2005)第特180018号土地使用权及粤房地产证字第C3073461号房产、粤房地产证字第C4622983号房产、粤房地产证字第C7053155号房产作为抵押。
2.本公司子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行于 2013年 8月 15日签订编号为 2013年建漳龙高抵字 4号的《最高额抵押合同》，抵押财产为厂房和土地，权
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属证书及其他有关证书编号：房屋所有权证：漳房权证龙字第 02013069号、02013070号、 02013071号、02013072号、02013073号，房屋面积 42668.21平方米，土地使用权证：漳国用(2013)字第 0232号，土地面积 56347.60平方米，截止 2014年 6月 30日抵押财产总价值8577.69万元。
广东雪莱特光电科技股份有限公司二〇一四年十二月二十一日
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