深圳市尚荣医疗股份有限公司
Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
2014年半年度财务报告（更正后）
股票简称：尚荣医疗
股票代码：002551
二〇一四年八月
报表第1页
一、审计报告
半年报是否经过审计
□是√否□不适用
二、财务报表
是否需要合并报表：
√是□否□不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
报表第2页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|资产||附注十三|2014-6-30||2013-12-31||
|流动资产：|||||||
|货币资金|||539,236,865.56||491,371,509.14||
|交易性金融资产|||||||
|应收票据|||||||
|应收账款||（一）|262,962,272.06||222,330,536.66||
|预付款项|||19,128,338.27||9,394,325.20||
|应收利息|||5,597,771.61||10,050,486.48||
|应收股利|||||||
|其他应收款||（二）|77,669,111.13||42,219,667.33||
|存货|||16,616,775.49||13,533,555.08||
|一年内到期的非流动资产|||12,751,208.75||-||
|其他流动资产|||63,624.99||127,250.00||
||流动资产合计|||934,025,967.86||789,027,329.89|
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||40,478,461.72||45,570,535.74||
|长期股权投资||（三）|492,850,165.44||492,850,165.44||
|投资性房地产|||44,798,215.03||46,059,730.15||
|固定资产|||125,727,525.40||130,509,441.02||
|在建工程|||125,553.22||-||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|||11,428,925.28||11,571,288.42||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
|长期待摊费用|||-||-||
|递延所得税资产|||7,946,398.76||6,689,430.28||
|其他非流动资产|||-||-||
||非流动资产合计|||723,355,244.85||733,250,591.05|
||资产总计|||1,657,381,212.71||1,522,277,920.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益||附注十三|2014-6-30||2013-12-31||
|流动负债：|||||||
|短期借款|||-||-||
|交易性金融负债|||||||
|应付票据|||6,739,140.00||-||
|应付账款|||139,289,877.81||102,161,383.84||
|预收款项|||48,581,692.01||49,787,076.51||
|应付职工薪酬|||913,880.98||2,233,003.29||
|应交税费|||22,573,818.68||19,544,633.16||
|应付利息|||||||
|应付股利|||27,675,000.00||||
|其他应付款|||243,447,713.15||189,983,403.34||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
||流动负债合计|||489,221,122.63||363,709,500.14|
|非流动负债：|||||||
|长期借款|||17,458,950.29||5,520,000.00||
|应付债券|||||||
|长期应付款|||||-||
|专项应付款|||-||-||
|预计负债|||-||-||
|递延所得税负债|||6,488,126.22||6,835,580.36||
|其他非流动负债|||23,717,818.28||24,139,320.44||
||非流动负债合计|||47,664,894.79||36,494,900.80|
||负债合计|||536,886,017.42||400,204,400.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||||||
|实收资本（或股本）|||276,750,000.00||276,750,000.00||
|资本公积|||716,055,941.64||716,055,941.64||
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||-||
|盈余公积|||20,277,260.55||20,277,260.55||
|一般风险准备|||-||-||
|未分配利润|||107,411,993.10||108,990,317.81||
||所有者权益（或股东权益）合计|||1,120,495,195.29||1,122,073,520.00|
||负债和所有者权益（或股东权益）总计|||1,657,381,212.71||1,522,277,920.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产||附注五|2014-6-30||2013(cid:10) 12-31||
|流动资产：|||||||
|货币资金||（一）|644,706,390.24||650,311,073.97||
|交易性金融资产|||||||
|应收票据||（二）|||||
|应收账款||（三）|610,561,927.35||456,907,953.64||
|预付款项||（四）|43,260,917.65||26,675,977.79||
|应收利息|||5,816,551.61||10,559,987.09||
|应收股利|||-||-||
|其他应收款||（五）|32,272,595.91||20,658,298.02||
|存货||（六）|268,5(cid:10) 0,364.48||293,540,662.19||
|一年内到期的非流动资产||（七）|32,507,848.14||18,317,448.75||
|其他流动资产||（八）|796,124.99||477,050.00||
||流动资产合计|||1,638,442,720.37||1,477,448,451.45|
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款||（九）|66,631,192.76||65,926,205.24||
|长期股权投资||（十）|7,796,546.96||7,756,972(cid:10) 86||
|投资性房地产||（十一）|44,798,215.03||46,059,730.15||
|固定资产||（十二）|234,439,615.37||256,735,381.99||
|在建工程||（十三）|16,453,671.90||84,334,752.12||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产||（十四）|134,236,906.56||61,077,257.08||
|开发支出|||-||-||
|商誉||（十五）|3,999,559.13||3,999,559.13||
|长期待摊费用||（十六）|1,620,951.33||867,769.50||
|递延所得税资产||（十七）|18,061,361.98||14,963,146.99||
|其他非流动资产||（十九）|19,690,100.40||-||
||非流动资产合计|||547,728,121.42||541,720,775.06|
||资产总计|||2,186,170,841.79||2,019,169,226.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益||附注五|2014-6-30||2013-12-31||
|流动负债：|||||||
|短期借款||（二十）|85,080,950.18||71,188,471.62||
|交易性金融负债|||||||
|应付票据||（二十一）|11,027,146.80||-||
|应付账款||（二十二）|417,717,895.85||339,504,217.86||
|预收款项||（二十三）|93,691,469.45||87,880,(cid:10) 08.66||
|应付职工薪酬||（二十四）|10,651,539.09||11,403,018.55||
|应交税费||（二十五）|41,623,785.93||40,233,400.39||
|应付股利||（二十六）|27,675,000.00||-||
|其他应付款||（二十七）|67,237,046.06||91,720,009.92||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
||流动负债合计|||754,704,833.36||641,929,127.00|
|非流动负债：|||||||
|长期借款||（二十八）|36,958,95(cid:10) .29||5,520,000.00||
|应付债券|||-||-||
|预计负债|||-||-||
|递延所得税负债||（十七）|11,320,673.68||12,636,548.10||
|其他非流动负债||（二十九）|23,717,818.28||24,139,320.44||
||非流动负债合计|||71,997,442.25||42,295,868.54|
||负债合计|||826,702,275.61||684,224,995.54|
|所有者权益（或股东权益）：|||||||
|实收资本（或股本）||（三十）|276,750,000.00||276,750,000.00||
|资本公积||（三十一）|716,071,325.20||716,071,325.20||
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||-||
|盈余公积||（三十二）|20,277,260.55||20,277,260.55||
|一般风险准备|||-||-||
|未分配利润||(三十三)|260,947,319.72||237,229,926.37||
|外币报表折算差额|||-||49,771.80||
|归属于母公司股东权益合计|||1,274,045,905.47||1,250,378,283.92||
|少数股东权益|||85,422,66(cid:10) .71||84,565,947.05||
||所有者权益（或股东权益）合计|||1,359,468,566.18||1,334,944,230.97|
||负债和所有者权益（或股东权益）总计|||2,186,170,841.79||2,019,169,226.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注十三|2014年1-6月||2013年1-6月||
|一、营业收入||（四）|60,981,258.99||67,313,464.35||
|减：营业成本||（四）|15,765,803.93||41,055,387.97||
|营业税金及附加|||1,652,798.31||735,359.35||
|销售费用|||2,239,161.58||2,363,772.88||
|管理费用|||14,468,683.92||13,280,991.57||
|财务费用|||-7,634,262.14||-3,912,504.60||
|资产减值损失|||4,735,004.68||(cid:10) ,899,964.52||
|加：公允价值变动收益|||||||
|投资收益|||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
||二、营业利润|||29,754,068.71||8,890,492.66|
|加：营业外收入|||983,178.44||1,450,002.15||
|减：营业外支出|||4,030.00||5,900.00||
|其中：非流动资产处置损失|||||||
||三、利润总额|||30,733,217.15||10,334,594.81|
|减：所得税费用|||4,636,541.86||789,565.94||
||四、净利润|||26(cid:10) 096,675.29||9,545,028.87|
|五、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益|||||||
|（二）稀释每股收益|||||||
|六、其他综合收益|||||||
|七、综合收益总额|||26,096,675.29||9,545,028.87||

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
报表第7页
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注五|2014年1-6月||2013年1-6月||
|一、营业收入||(三十四)|487,396,081.74||289,120,919.89||
|减：营业成本||(三十四)|346,601,631.35||196,865,775.00||
|营业税金及附加||(三十五)|5,167,107.86||8,020,585.19||
|销售费用||(三十六)|21,520,965.65||10,908,445.01||
|管理费用||(三十七)|45,435,824.28||25,794,144.11||
|财务费用||（三十八）|-7,340,802.37||-6,963,742.44||
|资产减值损失||（三十九）|13,769,041.30||12,219,704.92||
|加：公允价值变动收益|||-||-||
|投资收益||（四十）|1,211,047.35||-5,003.55||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-||-||
||二、营业利润|||63,453,361.02||42,271,004.55|
|加：营业外收入||（四十一）|1,049,141.67||1,487,988.51||
|减：营业外支出||（四十二）|226,640.76||6,765.10||
|其中：非流动资产处置损失|||-||-||
||三、利润总额|||64,275,861.93||43,752,227.96|
|减：所得税费用||（四十三）|12,026,754.92||5,275,642.95||
||四、净利润|||52,249,107.01||38,476,585.01|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||||
|归属于母公司所有者的净利润|||51,392,393.35||39,058,462.14||
|少数股东损益|||856,713.66||-581,877.13||
|五、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益||（四十四）|0.19||0.14||
|（二）稀释每股收益||（四十四）|0.19||0.14||
|六、其他综合收益|||||||
|七、综合收益总额|||52,249,107.01||38,476,585.01||
|归属于母公司股东的综合收益总额|||51,392,393.35||39,058,462.14||
|归属于少数股东的综合收益总额|||856,713.66||-581,877.13||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

报表第8页
||||
|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|215,856,709.44|43,142,146.21|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|38,130,685.44|64,280,817.70|
|经营活动现金流入小计|253,987,394.88|107,422,963.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|112,759,873.28|13,986,695.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金|7,723,715.96|8,425,035.83|
|支付的各项税费|7,705,045.89|8,261,544.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|91,298,859.84|41,874,526.66|
|经营活动现金流出小计|219,487,494.97|72,547,802.61|
|经营活动产生的现金流量净额|34,499,899.91|34,875,161.30|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|83,099.00|2,482,250.00|
|投资支付的现金|400,000.00|400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|483,099.00|2,882,250.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-483,099.00|-2,882,250.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|13,290,803.30||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,967,000.00||
|筹资活动现金流入小计|16,257,803.30||
|偿还债务支付的现金|1,351,853.01|690,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|371,654.09|2,998,885.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|14,203,905.71||
|筹资活动现金流出小计|15,927,412.81|3,688,885.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|330,390.49|-3,688,885.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-77,040.00|-1,287,898.10|
|五、现金及现金等价物净增加额|34,270,151.40|27,016,127.95|
|加：期初现金及现金等价物余额|412,829,184.19|558,594,344.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|447,099,335.59|585,610,472.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市尚荣医疗股份有限公司
合并现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
报表第9页
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|486,394,711.34|176,570,511.11|
|收到的税费返还|7,121,478.01||
|收到其他与经营活动有关的现金|60,831,617.87|25,743,664.78|
|经营活动现金流入小计|554,347,807.22|202,314,175.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|406,965,509.20|121,535,933.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金|62,856,948.66|34,609,863.78|
|支付的各项税费|21,589,009.86|19,457,996.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|76,803,511.86|36,823,364.20|
|经营活动现金流出小计|568,214,979.58|212,427,158.77|
|经营活动产生的现金流量净额|-13,867,172.36|-10,112,982.88|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金||-|
|取得投资收益所收到的现金||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|
|投资活动现金流入小计|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|23,609,628.67|41,837,012.69|
|投资支付的现金|400,000.00|400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|12,032,575.05|-|
|投资活动现金流出小计|36,042,203.72|42,237,012.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-36,042,203.72|-42,237,012.69|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-||
|取得借款收到的现金|78,371,753.48||
|发行债券收到的现金|-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,967,000.00||
|筹资活动现金流入小计|81,338,753.48|-|
|偿还债务支付的现金|33,040,324.63|690,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|3,308,257.89|2,998,885.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|18,147,356.06|-|
|筹资活动现金流出小计|54,495,938.58|3,688,885.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|26,842,814.90|-3,688,885.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-76,777.92|-1,287,807.23|
|五、现金及现金等价物净增加额|-23,143,339.10|-57,326,688.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|571,768,749.02|828,413,942.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|548,625,409.92|771,087,254.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度1-6月||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|276,750,000.00|716,055,941.64|||20,277,260.55||108,990,317.81|1,122,073,520.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|276,750,000.00|716,055,941.64|||20,277,260.55||108,990,317.81|1,122,073,520.00|
|三、本期增减变动金额|||||||-1,578,324.71|-1,578,324.71|
|（一）净利润|||||||26,096,675.29|26,096,675.29|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||26,096,675.29|26,096,675.29|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-27,675,000.00|-27,675,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-27,675,000.00|-27,675,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|276,750,000.00|716,055,941.64|||20,277,260.55||107,411,993.10|1,120,495,195.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|184,500,000.00|808,305,941.64|||16,864,250.14||115,173,224.14|1,124,843,415.92|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|184,500,000.00|808,305,941.64|||16,864,250.14||115,173,224.14|1,124,843,415.92|
|三、本期增减变动金额|92,250,000.00|-92,250,000.00|||3,413,010.41||-6,182,906.33|-2,769,895.92|
|（一）净利润|||||||34,130,104.08|34,130,104.08|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||34,130,104.08|34,130,104.08|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,413,010.41||-40,313,010.41|-36,900,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,413,010.41||-3,413,010.41||
|2. 提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-36,900,000.00|-36,900,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|92,250,000.00|-92,250,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|92,250,000.00|-92,250,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|276,750,000.00|716,055,941.64|||20,277,260.55||108,990,317.81|1,122,073,520.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度1-6月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|276,750,000.00|716,071,325.20|-|-|20,277,260.55|-|237,229,926.37|49,771.80|1,250,378,283.92|84,565,947.05|1,334,944,230.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|二、本年年初余额|276,750,000.00|716,071,325.20|-|-|20,277,260.55|-|237,229,926.37|49,771.80|1,250,378,283.92|84,565,947.05|1,334,944,230.97|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|-|-|23,717,393.35|-49,771.80|23,667,621.55|856,713.66|24,524,335.21|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|51,392,393.35|-49,771.80|51,342,621.55|856,713.66|52,199,335.21|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|51,392,393.35|-49,771.80|51,342,621.55|856,713.66|52,199,335.21|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-27,675,000.00||-27,675,000.00||-27,675,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-27,675,000.00||-27,675,000.00||-27,675,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|四、本期期末余额|276,750,000.00|716,071,325.20|-|-|20,277,260.55|-|260,947,319.72|-|1,274,045,905.47|85,422,660.71|1,359,468,566.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|184,500,000.00|808,321,325.20|||16,864,250.14||203,787,406.71|-0.12|1,213,472,981.93|6,171,581.11|1,219,644,563.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|||-||-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|||-||-|
|其他|-|-|-|-|-|-|||-||-|
|二、本年年初余额|184,500,000.00|808,321,325.20|-|-|16,864,250.14|-|203,787,406.71|-0.12|1,213,472,981.93|6,171,581.11|1,219,644,563.04|
|三、本期增减变动金额|92,250,000.00|-92,250,000.00|-|-|3,413,010.41|-|33,442,519.66|49,771.92|36,905,301.99|78,394,365.94|115,299,667.93|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|73,755,530.07||73,755,530.07|3,729,246.73|77,484,776.80|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-||49,771.92|49,771.92||49,771.92|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|73,755,530.07|49,771.92|73,805,301.99|3,729,246.73|77,534,548.72|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|||-|74,665,119.21|74,665,119.21|
|1. 所有者投入资本|||-|-|-|-|-||-||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-||-|74,665,119.21|74,665,119.21|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,413,010.41|-|-40,313,010.41||-36,900,000.00||-36,900,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|3,413,010.41||-3,413,010.41||-||-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|||||-||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-36,900,000.00||-36,900,000.00||-36,900,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|92,250,000.00|-92,250,000.00|-|-|-|-|-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|92,250,000.00|-92,250,000.00|-|-|-|-|-||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
|四、本期期末余额|276,750,000.00|716,071,325.20|-|-|20,277,260.55|-|237,229,926.37|49,771.80|1,250,378,283.92|84,565,947.05|1,334,944,230.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
深圳市尚荣医疗股份有限公司
二〇一四年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称：深圳市尚荣医疗股份有限公司
营业执照注册号：440301103299533
公司住所：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙5路2号尚荣科技工业园1号厂房2楼
注册资本：人民币27,675万元
法定代表人：梁桂秋
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医疗行业。
公司经营范围：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项目）；
净化及机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；医疗器械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区另设分公司从事生产经营活动）；医疗器械、设备的租赁；进出口业务（具体按进出口资格证书经营）；建筑工程施工；建筑工程安装；建筑室内外装修装饰工程；市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋建筑消防设施工程的施工；建筑劳务分包（取得建设行政主管部门的资质证书方可经营）；救护车生产和销售；投资建设医院。
公司主要产品或服务：本公司主要提供以洁净手术部为核心的医疗专业工程整体解决方案，具体包括医疗专业工程（如手术室、ICU、实验室、化验室、医用气体系统等）的专业设计、装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务；医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务。
(三)公司历史沿革
1、公司设立情况
深圳市尚荣医疗股份有限公司前身为深圳市尚荣医疗设备有限公司，成立于1998年3月13日，由梁桂秋、梁桂添共同出资设立，取得由深圳市工商行政管理局颁发的注册号为27953492-2的《企业法人营业执照》，经营期限10年。公司设立时的注册资金为 200万元人民币，其中：梁桂秋出资 160万元，出资比例80%；梁桂添出资40万元，出资比例20%。公司设立时的注册资金业经深圳敬业会计师事务所敬会验资报字【1998】第101号验资报告验证。
财务报表附注第1页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
2、公司历次变更情况
（1）股权变更情况
①2002年3月6日根据股东会决议：将原股东梁桂秋所持股份中占公司1%的股份以人民币 2万元转让给黄宁，占公司0.01%的股权以人民币 0.02万元转让给邓宜兴；将原股东梁桂添所持股份中占公司4%的股权以人民币8万元转让给梁桂忠。转让后公司股东为 5个自然人，各股东姓名和出资情况为：梁桂秋出资157.98万元人民币，占78.99%；梁桂添出资32万元人民币，占16%；黄宁出资 2万元人民币，占1%；梁桂忠出资 8万元，占4%；邓宜兴出资0.02万元，占0.01%。2002年3月29日完成股东变更登记。
②2002年11月，根据修改后公司章程、发起人决议的约定和广东省深圳市人民政府深府股（2002）35号―关于以发起方式改组设立深圳市尚荣医疗股份有限公司的批复‖，深圳市尚荣医疗设备有限公司整体变更为深圳市尚荣医疗股份有限公司。变更后的注册资本为人民币31,865,013.11元，以截至2002年3月31日止经深圳鹏城会计师事务所出具的深鹏所审字[2002]697号《审计报告》审计的净资产人民币 31,865,013.11万元按1：1的比例折股形成。股东及其持股情况为：梁桂秋持25,170,173.11股，占股本总额的78.99%；梁桂添持5,098,402股，占股本总额的16%，梁桂忠持 1,274,600股，占股本总额的4%；黄宁持有318,650股，占股本总额的1%；邓宜兴持有3,188股，占股本总额的0.01%。该次出资业经深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字【2002】121号验资报告审验。
2002年12月28日完成了上述股权变更登记的法律手续。变更后的公司注册资本为人民币31,865,013.11元，经营期限自1998年3月13日至2048年3月13日。
③2007年4月 5日，根据双方签订的《股份转让协议书》，原股东邓宜兴将其所持股份 3,188股按每股一元全部转让给黄宁，转让后股东及其持股情况为：梁桂秋持 25,170,173.11股，占股本总额的78.99%；梁桂添持 5,098,402股，占股本总额的16%，梁桂忠持1,274,600股，占股本总额的4%；黄宁持有321,838股，占股本总额的1.01%。该次股份转让行为业经深圳市公证处（2007）深证字第53722号公证书公证。2008年4月18日公司完成对该次股权转让的工商变更登记，同时换领了注册号为440301103299533的《企业法人营业执照》。
④根据2008年1月5日的股东会决议，深圳市尚荣医疗股份有限公司与深圳市富海银涛创业投资有限公司（原深圳市圣金源创业投资有限公司）于 2008年 1月9日签署增资扩股合同，深圳市富海银涛创业投资有限公司于2008年3月投资深圳市尚荣医疗股份有限公司 4,000万元人民币，其中新增股本 5,623,238.00元，资本公积-资本溢价34,376,762.00元。本次增资扩股完成后，深圳市尚荣医
财务报表附注第2页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
疗股份有限公司股本为 37,488,251.11股，各股东及其持股情况为：梁桂秋持25,170,173.11股，占股本总额的67.14%；梁桂添持5,098,402股，占股本总额的13.60%，梁桂忠持 1,274,600股，占股本总额的3.40%；黄宁持有 321,838股，占股本总额的0.86%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持 5,623,238股，占股本总额的15.00%。该次增资业经深圳联创立信会计师事务所深联创立信所（内）验字【2008】14号验资报告验证，并于2008年4月30日完成了工商变更登记。
⑤根据2008年5月6日的股东会决议，深圳市尚荣医疗股份有限公司与深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）签署了增资扩股合同，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）于2008年5月投资深圳市尚荣医疗股份有限公司2,400万元人民币，其中新增股本2,000,000.00元，资本公积-资本溢价22,000,000.00元。本次增资扩股完成后，深圳市尚荣医疗股份有限公司股本为 39,488,251.11股，各股东及其持股情况为：梁桂秋持25,170,173.11股，占股本总额的63.74%；梁桂添持5,098,402股，占股本总额的12.91%，梁桂忠持1,274,600股，占股本总额的3.23%；黄宁持有321,838股，占股本总额的0.82%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持 5,623,238股，占股本总额的14.24%，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）持有 2,000,000股，占股本总额的5.06%。该次增资业经深圳联创立信会计师事务所深联创立信所（内）验字【2008】25号验资报告验证，并于2008年6月11日完成了工商变更登记。
⑥根据2008年5月2日双方签订的《股权转让协议书》，股东梁桂秋将其持有的 100万股公司股份转让给朱蘅，转让价为人民币 1,200万元。本次股权转让后，各股东及其持股情况为：梁桂秋持 24,170,173.11股，占股本总额的61.21%；梁桂添持 5,098,402股，占股本总额的12.91%，梁桂忠持 1,274,600股，占股本总额的3.23%；黄宁持有321,838股，占股本总额的0.82%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持5,623,238股，占股本总额的14.24%，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）持有 2,000,000股，占股本总额的5.06%，朱蘅持有1,000,000股，占股本总额的2.53%。
⑦根据2008年6月2日双方签订的《股权转让协议书》，股东梁桂秋将其持有的 100万股公司股份转让给深圳市德道投资管理有限公司，转让价为人民币1,200万元。本次股权转让后，各股东及其持股情况为：梁桂秋持23,170,173.11股，占股本总额的58.68%；梁桂添持 5,098,402股，占股本总额的12.91%，梁桂忠持 1,274,600股，占股本总额的3.23%；黄宁持有 321,838股，占股本总额的0.82%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持 5,623,238股，占股本总额的14.24%，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）持有2,000,000股，占股本总额的5.06%，朱蘅持有 1,000,000股，占股本总额的2.53%，深圳市德道投资管理
财务报表附注第3页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
有限公司持有1,000,000股，占股本总额的2.53%。
上述⑥、⑦事项于2008年12月31日完成了工商变更登记。
⑧根据2009年8月6日的股东会决议及修改后章程的规定，深圳市尚荣医疗股份有限公司以增资扩股的方式将注册资本增至 41,000,000.11元人民币。新增股本 1,511,749.00元由深圳市龙岗创新投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司投入。其中：深圳市龙岗创新投资有限公司投资 14,008,037.40元人民币，新增股本为1,111,749.00元，资本公积-资本溢价12,896,288.40元；深圳市创新投资集团有限公司投资5,040,000.00元人民币，新增股本为400,000.00元，资本公积-资本溢价4,640,000.00元。本次增资扩股完成后，股东人数增至10人，各股东持股比例为：梁桂秋持23,170,173.11股，占股本总额的56.51%；梁桂添持 5,098,402股，占股本总额的12.43%，梁桂忠持 1,274,600股，占股本总额的3.11%；黄宁持有 321,838股，占股本总额的0.78%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持5,623,238股，占股本总额的13.72%，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）持有2,000,000股，占股本总额的4.88%，朱蘅持有1,000,000股，占股本总额的2.44%，深圳市德道投资管理有限公司持有 1,000,000股，占股本总额的2.44%，深圳市龙岗创新投资有限公司持有 1,111,749.00股，占股本总额的2.71%，深圳市创新投资集团有限公司持有 400,000.00股，占股本总额的0.98%，该次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第099号验资报告验证。公司于2009年9月24日完成了工商变更登记。
⑨根据2009年10月19日股东会决议及修改后公司章程的规定，深圳市尚荣医疗股份有限公司申请增加注册资本人民币20,499,999.89元，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增，变更后注册资本为人民币 61,500,000.00元。各股东持股比例为：梁桂秋持 34,755,259股，占股本总额的56.51%；梁桂添持7,647,603股，占股本总额的12.43%，梁桂忠持1,911,900股，占股本总额的3.11%；黄宁持有482,757股，占股本总额的0.78%，深圳市富海银涛创业投资有限公司持 8,434,857股，占股本总额的13.72%，深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）持有3,000,000股，占股本总额的4.88%，朱蘅持有1,500,000股，占股本总额的2.44%，深圳市德道投资管理有限公司持有 1,500,000股，占股本总额的2.44%，深圳市龙岗创新投资有限公司持有1,667,624股，占股本总额的2.71%，深圳市创新投资集团有限公司持有 600,000股，占股本总额的0.98%，该次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第158号验资报告验证。公司于2009年12月21日完成了工商变更登记。
⑩2011年2月21日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]24号文核准，本公司向社会
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公开发行人民币普通股（A股）20,500,000股，每股面值1.00元，每股发行价人民币46.00元，募集资金总额人民币943,000,000.00元，扣除发行费用人民币66,307,108.87元，实际募集资金净额为人民币876,692,891.13元，其中新增注册资本人民币 20,500,000.00元，资本公积人民币 856,192,891.13元。社会公众股股东均以货币资金出资，发行后公司的注册资金变更为人民币 82,000,000.00元。该次增资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020001号验资报告验证。公司于2011年5月20日完成了工商变更登记。
⑪根据公司 2010年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币41,000,000.00元，公司以发行后的股份82,000,000股，按照每10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 41,000,000股，每股面值 1元，共计增加股本 41,000,000.00元，资本公积转增后注册资本变更为人民币 12,300万元。该次增资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020212号验资报告验证。公司于2011年8月26日完成了工商变更登记。
⑫根据公司 2011年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币 61,500,000.00元，公司以 2011年末总股本 123,000,000股为基数，按照每 10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 61,500,000股，每股面值 1元，共计增加股本 61,500,000.00元，资本公积转增后注册资本变更为人民币 18,450万元。该次增资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020181号验资报告验证。公司于 2012年9月17日完成了工商变更登记。
根据公司2012年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币92,250,000.00元，公司以2012年末总股本184,500,000股为基数，按照每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 92,250,000股，每股面值 1元，共计增加股本 92,250,000.00元，资本公积转增后注册资本变更为人民币 27,675万元。该次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2013]第91300001号验资报告验证。公司于2013年9月29日完成了工商变更登记。
（2）经营范围、注册地址等的变更情况
①1999年4月30日根据董事会关于《住所变更决议》及1999年5月10日董事会关于经营范围增加的《变更决议》，公司的住址迁至深圳市罗湖区深南东路文华大厦东座20楼A单元，同时拓宽了经营范围。变更后，公司住址为：深圳市罗湖区深南东路文华大厦东座20楼A单元；经营范围为：医疗设备的技术开发，国内商业、物资供销业（不含医疗电子器械及其它专营、专控、专卖商品
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及限制项目）。
②2001年5月22日根据股东会决议，将公司的经营范围变更为：医疗设备的技术开发；国内商业、物资供销业（不含医疗电子器械及其它专营、专控、专卖商品及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）。公司于 2001年 6月 28日办理了《企业法人营业执照》的经营范围变更登记，换领了注册号为4403012023458《企业法人营业执照》。
③2001年12月14日股东会决议，将公司的经营范围变更为：医疗设备的技术开发；净化及机电设备的安装；国内商业、物资供销业（不含医疗电子器械及其它专营、专控、专卖商品及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）。
公司于2001年12月26日办理了《企业法人营业执照》的经营范围变更登记。
④2002年11月，根据修改后公司章程、发起人决议的约定和广东省深圳市人民政府深府股（2002）35号―关于以发起方式改组设立深圳市尚荣医疗股份有限公司的批复‖，深圳市尚荣医疗设备有限公司整体变更为深圳市尚荣医疗股份有限公司。变更后的经营范围为：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项目）；净化及机电设备的安装；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；医疗器械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区另设分公司从事生产经营活动）。
公司于2002年12月25日完成了上述经营范围变更登记的法律手续。
⑤2003年4月28日股东会决议，将公司地址迁往深圳市深南东路2098号盛华大厦25楼。公司于5月28日办理了《企业法人营业执照》的地址变更登记。
⑥2004年5月28日公司根据董事会决议，办理了公司经营范围的变更登记，变更后的经营范围为：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项目）；净化及机电设备的安装；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；医疗器械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区另设分公司从事生产经营活动）；医疗器械、设备的租赁；进出口业务（具体按进出口证书经营）。
⑦根据2006年9月26日的股东会决议，本公司注册地址由深圳市深南东路2098号盛华大厦25楼迁往深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙5路2号尚荣科技工业园 1号厂房2楼。公司于10月20日完成工商变更登记。
⑧根据 2012年 8月 1日召开的 2012年第二次临时股东大会决议，公司办理了变更公司注册资本及经营范围的工商变更手续，变更后的经营范围为：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项目）；净化及机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申
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报）；医疗器械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区另设分公司从事生产经营活动）；医疗器械、设备的租赁；进出口业务（具体按进出口证书经营）；建筑工程施工；建筑工程安装；建筑室内外装修装饰工程；市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋建筑消防实施工程的施工；
建筑劳务分包（取得建设行政主管部门的资质证书方可经营）；救护车的生产和销售；投资建设医院。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本会计期间自2014年1月1日至6月30日。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
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子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（3）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（4）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（5）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
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收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。
金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额100万元及以上的应收账款，期末余额50万元及以上的其他应收款。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法全额收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照应收款项组合的坏账计提方法和比率计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）确定组合的依据
除单独测试并单项计提减值准备和合并范围内应组合1 收关联方单位款项、投标保证金以及押金等可以确定收回的应收款项
合并范围内的应收款项、投标保证金以及押金等组合2
可以确定收回的应收款项
（2）按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 帐龄分析法
组合2 不计提
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003－4年（含4年） 50.00 50.004－5年（含5年） 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项计提坏账准备的理由
存在客观证据表明本公司将无法全额收回款项
（2）坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
其他说明：
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
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益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
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资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10.00 4.50
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 10.00 4.50 2 机器设备 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00 3 运输设备 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00 4 电子设备 5 5.00-10.00 9.00-19.00 5 办公及其他设备 5-10 5.00-10.00 9.00-19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
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预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
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尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
（2）借款费用已经发生
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50土地使用权期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
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资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3-5年 预计使用年限
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司
（3）该义务的金额能够可靠地计量
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入
劳务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据
财务报表附注第27页
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时，确认劳务收入。具体确认劳务收入的方法为：
A、医疗专业工程，主要包括手术室、ICU、实验室、化验室等医疗专业工程的规划设计、装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务。在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②取得客户确认的相关医疗工程的完工证明、工程移交或工程验收报告等有关工程结束移交之证明文件；③预计与收入相关的款项可以收回。
B、医院后勤托管服务，主要包括医疗设备设施的管理维护、医院后勤管理等服务。在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②收到价款或取得收款的权利；③预计与收入相关的款项可以收回。
C、总承包管理服务，主要包括医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务，融资建设项目建设周期一般在一年以上。公司对总承包管理服务采用完工百分比法确认收入。总承包管理服务在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量；②交易的完工进度能够可靠地确定；③收到工程价款或取得收款的权利；④预计与收入相关的款项可以收回。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定3、按完工百分比法确认建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日建造合同的结果的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认建造合同收入。合同完工进度按已经完成的合同工作量计算的成本占合同预算的成本比例确定。工程签证变化体现在按照各期完工百分比计算的合同收入、成本会计核算过程中，决算金额（含签证）与合同金额（含签证）的差额在决算当期调整。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
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确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期损益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
与资产相关的政府补助，实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产(银行存款)和递延收益，。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与收益相关的政府补助，按照实际收到的金额计量，确认为营业外收入。
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(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司
（2）本公司的子公司
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业
（4）对本公司实施共同控制的投资方
（5）对本公司施加重大影响的投资方
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17.00的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税（营改增） 按税法规定的销售额和征收率计算销项税额 3.00、6.00营业税 按应税营业收入计征 3.00、5.00城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00、15.00注：根据《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，本公司之子公司深圳市荣昶科技有限公司自2012年11月1日起被认定为增值税一般纳税人，所从事的商品销售和信息技术软件服务的业务收入按税率3%征收增值税；本公司之孙公司深圳市中泰华翰建筑设计有限公司所从事的建筑工程设计与咨询业务收入，自 2012年11月1日起按一般纳税人方式改为征收增值税，税率为6%。
(二)税收优惠及批文
1、根据 2012年 2月 3日深科工贸信产业字[2012]4号《关于领取深圳市 2011年通过复审国家高新技术企业证书的通知》，本公司通过国家高新技术企业复审取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144200021），发证日期为 2011年 10月 31日，资格有效期 3年。依据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司在2011年 1月 1日至 2013年 12月 31日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
公司已于 2012年 3月 13日在深圳市龙岗区地方税务局龙岗税务所办理了备案手续（深地税龙龙岗备[2012]7号）。根据国家税务总局《国家税务总局公告2011年第 4号》规定高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴，截至2014年6月30日止，公司已提出复审申请，2014年1-6月暂按15%计算企业所得税。
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2、根据2011年2月23日深科工贸信产业字[2011]16号《关于公示深圳市 2010年第三批认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司通过高新技术企业认定，并取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201144200362)，发证日期为2011年2月23日，资格有效期 3年。依据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，深圳市尚荣医用工程有限公司在 2011年 1月 1日至 2013年 12月 31日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即所得税按15%的税率征收。深圳市尚荣医用工程有限公司已于 2012年 4月 16日在深圳市龙岗区地方税务局龙岗税务所办理了备案手续（深地税龙龙岗备[2012]18号）。截至2014年6月30日止，深圳市尚荣医用工程有限公司已提出复审申请，2014年1-6月暂按15%计算企业所得税规定如1中所述。
3、本公司之子公司深圳市荣昶科技有限公司于2013年4月27日获得由深圳科技工贸和信息委员会颁布的《软件企业认定书》（证书编号为：深R-2013-0113），有效期为2012年11月30日至 2013年11月30日。根据国家规定，软件企业可以享受的税优惠政策为：增值税一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，其增值税实际税负超过3%享受即征即退政策部分的所退税款；企业所得税自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司已于2012年3月9日在深圳市龙岗区地方税务局龙岗税务所办理了备案手续（深地税龙龙岗备[2012]7号）。
4、本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司于 2011年 11月 15日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201134000408，有效期三年。依据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，合肥普尔德医疗用品有限公司在 2011年 1月 1日至 2013年 12月 31日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即所得税按15%的税率征收。截至 2014年 6月30日止，合肥普尔德医疗用品有限公司已提出复审申请，2014年1-6月暂按15%计算企业所得税规定如1中所述。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担持股 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 表决权是否合少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 比例(%)并报表 权益 东在该子公司期初所有(%) 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额深圳市尚荣 接受委托为医院提供
医院后勤物 环境绿化、室内外清
全资
业管理有限 深圳 医院后 洁及垃圾处理，医疗
子公 2,000.00 2,064.00 100.00 100.00是
公司 市 勤托管 设备维护保养、导诊、
司
陪护，物业管理，国
内商业、物资供销业
深圳市荣昶
全资
科技有限公 深圳 医疗系 计算机软件、硬件
子公 6,000.00 6,048.45 100.00 100.00是
司 市 统技术 的销售
司
服务
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从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担持股 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 表决权是否合少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 比例(%)并报表 权益 东在该子公司期初所有(%) 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额深圳市布兰 医疗系统软件的
全资 医疗系
登医疗科技 深圳 技术开发、销售，
子公 统软件 5,520.00 5,468.00 100.00 100.00是
开发有限公 市 医疗设备的采购
司 开发
司 与销售
江西尚荣投 实业投资、房地产开
全资
资有限公司 南昌 实业 发、建筑业（凭资质
子公 10,500.00 10,500.00 100.00 100.00是
市 投资 证经营）（国家有专
司
项规定的除外）
深圳市华荣 子公司
健康医疗设 之 深圳 医疗设备 医疗设备及医疗器
1,000.00 600.00 60.00 60.00是 3,995,611.03
备有限公司 控股公市 开发 械的研发
司
香港尚荣集 全资 投资、贸
香港 港币1万元 100.00 100.00是
团有限公司 子公司 易
（1）深圳市尚荣医院后勤管理服务有限公司成立于2000年12月12日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为4403011056974的企财务报表附注第35页
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业法人营业执照，注册资本为人民币200万元，本公司持股80%，梁桂添持股10%，梁桂忠、黄宁各持股5%。2009年9月17日，根据股东会决议及双方签订的股权转让协议，本公司全额收购了深圳市尚荣医院后勤管理服务有限公司少数股东股权，对其100%控股。2009年10月20日完成了上述事项的工商变更登记。2011年7月本公司对其增加投资1,800万元，增资后该公司注册资金2,000万元。2011年8月 20日完成了上述事项的工商变更登记。2014年 2月 17日，深圳市尚荣医院后勤管理服务有限公司更名为深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司。
（2）深圳市荣昶科技有限公司成立于 2003年 9月 8日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为 440307104320957的企业法人营业执照，注册资本为人民币50万元，黄宁、陈建忠分别持股90%、10%。2005年2月本公司向深圳市荣昶科技有限公司增资950万元，持股95%，并将其纳入合并报表范围。2009年 9月 17日，根据股东会决议及双方签订的股权转让协议，本公司收购了黄宁4.5%的股权，2009年12月25日，根据股东会决议及双方签订的股权转让协议，本公司收购了陈建忠0.5%的股权，至此本公司对其100%控股。2009年12月31日完成了上述事项的工商变更登记。2012年4月本公司对其增加投资5000万元，增资后该公司注册资金6,000万元。2012年4月19日完成了上述事项的工商变更登记。
（3）深圳市布兰登医疗科技开发有限公司成立于 2007年 10月 18日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为 440307102934303的企业法人营业执照，注册资本为人民币520万元，本公司持股90%，深圳市荣昶科技有限公司持股10%。2009年9月17日，根据股东会决议及双方签订的股权转让协议，本公司全额收购了深圳市布兰登医疗科技开发有限公司少数股东股权，对其100%控股。2009年10月22日完成了上述事项的工商变更登记。2012年4月本公司对其增加投资5,000万元，增资后该公司注册资金5,520万元。2012年4月19日完成了上述事项的工商变更登记。
（4）江西尚荣投资有限公司成立于2012年6月28日，经南昌县工商行政管理局批准，领取注册号为360121210034651的企业法人营业执照，注册资本为人民币500万元，本公司持股100%。2012年10月29日根据江西尚荣投资有限公司修改后章程的规定，本公司对其增加投资人民币1亿元，增资后该公司注册资金10,500.00万元。2012年10月30日完成了上述事项的工商变更登记。
（5）深圳市华荣健康医疗设备有限公司成立于2012年3月12日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为440307106059521的企业法人营业执照，注册资本为人民币1,000万元，本公司全资子公司深圳市布兰登医疗科技开发有限公司出资600万元，占注册资本的60%，财务报表附注第36页
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北京友联环球探测器制造有限公司出资400万元，占注册资本的40%。
（6）香港尚荣集团有限公司（英文名HONG KONG GLORY GROUPLIMITED）成立于2014年4月1日，经香港特别行政区公司注册处批准，领取编号为2076536的公司注册证明书，注册资本为港币1万元，本公司持股100%。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 东在该子公司期初所有数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额医院手术室
及其他专业
深圳市尚荣 全资 科室装饰装
深圳 医疗工
医用工程有 子公 8,000修；室内外装 7,804.57 100.00 100.00 是
市 程
限公司 司 饰；计算机软
件开发；水电
安装
深圳市尚荣医用工程有限公司（原深圳天珏装饰工程公司）成立于 1994年 6月 30日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为440301103006026的企业法人营业执照，注册资本300万元。2002年7月，本公司及本公司股东黄宁分别收购了该公司10%、90%的股权。
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2006年4月30日本公司对深圳市尚荣医用工程有限公司增资300万元，增资后该公司注册资本为600万元，本公司出资330万元，持股比例达到55%，公司自2006年5月1日起将其纳入合并报表范围。
2007年11月，本公司收购深圳市尚荣医用工程有限公司股东黄宁45%的股权，对其100%控股。2007年11月22日完成了上述事项的工商变更登记。
2007年11月，本公司对其增资1,069万元，该公司注册资本达到1,669万元，2007年12月5日完成了工商变更登记。
2010年5月25日，本公司对其增资1,331万元，该公司注册资本达到3,000万元，2010年6月13日完成了工商变更登记。
2011年9月本公司对其增加投资5,000万元，增资后该公司注册资金增加到8000万元，2011年9月27日完成了工商变更登记。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东从母公司所有者权益冲减实质上构成
表决权 权益中用子公司少数股东分担的本子公司类 期末实际对子公司净持股比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该型 出资额投资的其他例(%) 并报表 权益
(%) 数股东损子公司期初所有者权益中项目余额
益的金额 所享有份额后的余额深圳市中泰 建筑工
子公司之 专项工程设
华翰建筑设 深圳市 程设计 330 147 60.00 60.00是 3,693,476.72
控股公司 计、工程咨询
计有限公司 与咨询
室内装修、土
广东尚荣工程
全资子公 木工程建筑施
总承包有限公 广州市土木工程 10,000 8,400 100.00 100.00是
司 工，室内水电
司
安装；房屋建
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少数股东从母公司所有者权益冲减实质上构成
表决权 权益中用子公司少数股东分担的本子公司类 期末实际对子公司净持股比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该型 出资额投资的其他例(%) 并报表 权益
(%) 数股东损子公司期初所有者权益中项目余额
益的金额 所享有份额后的余额筑工程施工；
净化设备、机
电设备的安装
生产、销售一
合肥普尔德医
控股子公 生产医1613万美次性无纺医疗
疗用品有限公 合肥市 9,000 55.00 55.00是 77,186,656.70
司 疗用品元 用品及无纺布
司
制品
控股子公 医疗产品及用
安徽瑞洁医疗 生产医
司之全资合肥市 2,000品、医疗器械 2,000 100.00 100.00是
技术有限公司 疗用品
公司 的消毒、灭菌
一般经营项
目：无纺布原
庐江百士德医
控股子公司 生产医 料及制成品销
疗用品有限公 庐江县 200 200 100.00 100.00是
之全资公司 疗用品 售；一次性无
司
纺布防护工作
服、隔离服、
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少数股东从母公司所有者权益冲减实质上构成
表决权 权益中用子公司少数股东分担的本子公司类 期末实际对子公司净持股比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该型 出资额投资的其他例(%) 并报表 权益
(%) 数股东损子公司期初所有者权益中项目余额
益的金额 所享有份额后的余额实验服生产、
销售（不含医
疗器械目录中
第二类、第三
类产品）。
无纺布原料、
安徽振兴无纺
控股子公司 生产医 无纺布制成品
布制品有限公 六安市 2,080 2,030 97.60 97.60是 546,916.26
之控股公司 疗用品 塑料制成品生
司
产、销售
（1）深圳市中泰华翰建筑设计有限公司成立于2004年11月11日，经深圳市工商行政管理局批准，领取注册号为4403012158382的企业法人营业执照，注册资本为人民币200万元。2008年7月，本公司全资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司收购了该公司60%的股权，本公司自2008年8月起将其纳入合并报表范围。上述股权转让事项于2008年8月6日完成工商变更登记。
（2）广东尚荣工程总承包有限公司（原名：广东世联工程总承包有限公司）成立于2006年2月24日，注册资本为2,000万元。2013年 4月 23日公司与梁德谋签署了《股权转让协议书》，以自有资金 400万元收购梁德谋持有的广东世联工程总承包有限公司100%的股权，并于2013年5月21日完成了工商变更登记手续。本公司自2013年5月1日起将其纳入合并报表范围。
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财务报表附注
东世联工程总承包有限公司的注册资金为人民币 10,000万元。2013年 7月 29日公司完成了增资事项的工商变更手续，同时，公司名称也变更为“广东尚荣工程总承包有限公司”，取得了广州市工商行政管理局白云分局颁发的注册号为440111000098541的企业法人营业执照，公司法人代表纪晓青。
（3）合肥普尔德医疗用品有限公司成立于 2005年 11月 23日，为中外合资企业，注册资金为美元 1,120万元，营业执照注册号：340100400002563，截至2013年6月30日，合肥普尔德医疗用品有限公司下设两家全资控股子公司：安徽瑞洁医疗技术有限公司、庐江百士德医疗用品有限公司。
2013年7月19日，公司与普尔德控股有限公司签署了以现金收购其持有的合肥普尔德医疗用品有限公司股权、以及向合肥普尔德医疗用品有限公司增资的方式共计持有合肥普尔德医疗用品有限公司55%的股权。
2013年8月 13日经董事会决议审议通过了公司用募集资金9,000万元支付合肥普尔德医疗用品有限公司55%的股权，其中：5,000万元用于对合肥普尔德医疗用品有限公司的增资，取得30.56%的股权，以4,000万元用于收购普尔德控股有限公司持有的24.44%的股权。公司于2013年8月28日支付5,000万元的增资款，并改组成立了新一届董事会控制了合肥普尔德医疗用品有限公司，公司于2013年9月25日完成工商变更登记。本公司自2013年9月1日起将其纳入合并报表范围。
（4）安徽振兴无纺布制品有限公司成立于 2006年 9月 1日，注册资金 50万元，营业执照注册号：341500000028429，注册地址为安徽省六安市裕安区工业园。合肥普尔德医疗用品有限公司于 2013年 12月与安徽振兴房地产集团有限公司签订增资扩股、债务清偿、股权转让协议，约定合肥普尔德医疗用品有限公司以增资2,030万元的方式持有安徽振兴无纺布制品有限公司97.6%的股权，该款项用于清偿债务，另以60万元收购原股东50万元的2.4%的股权。2013年12月26日，公司已完成2,030万元的增资事项及工商登记的变更事宜。本公司自2013年12月31日起将其纳入合并报表范围。
财务报表附注第41页
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(二)合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
2014年 4月 1日，公司在香港注册成立全资子公司香港尚荣集团有限公司（HONG KONG GLORY GROUPLIMITED）。香港尚荣集团有限公司从2014年4月起纳入合并范围。
2、与上期相比本年减少合并单位1家，原因为：
2014年2月22日，公司控股股东梁桂秋与本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司签订股权转让协议书，将其持有的深圳尚荣控股有限公司的100%股权转让给梁桂秋先生，深圳尚荣控股有限公司设立注册资本为1加元，转让价为1加元，深圳市尚荣医用工程有限公司于2014年2月25日收到梁桂秋转让价款。
深圳尚荣控股有限公司从2014年2月起不再纳入合并范围。
(三)报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
香港尚荣集团有限公司 -- --2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
深圳尚荣控股有限公司 -1,112,686.01 -159,701.34(四)报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的深圳尚荣控股有限公司 2014年2月25日
净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（以下“期末”为2014年6月30日，“期初”为2013年12月31日，“本期”为2014年1-6月，“上期”为2013年1-6月）
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 98,339.17 417,962.80欧元 11.90
8.3950
99.90
美元 5,000.00
6.1528
30,764.00
英镑 0.01
10.0000
0.10
小计 129,203.17 417,962.80银行存款
人民币 548,418,117.13 563,905,494.01美元 12,691.72
6.1528
78,089.62
12,493.31 6.0969 76,170.47欧元 55.38 8.4189 466.24加拿大元 1,286,899.09 5.7259 7,368,655.50小计 548,496,206.75 571,350,786.22其他货币资金
人民币 96,080,980.32 78,542,324.95小计 96,080,980.32 78,542,324.95合计 644,706,390.24 650,311,073.97其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保理贷款保证金 1,993,620.50
保函保证金 2,228,247.63
买方信贷保证金 89,029,995.47 78,542,324.95银行承兑汇票保证金 2,389,116.72
信用证保证金 440,000.00
合计 96,080,980.32 78,542,324.95
财务报表附注第43页
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(三)应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 506,691,350.94 75.38 25,334,567.55 5.00 381,287,324.87 75.28 19,064,366.24 5.001-2年（含2年） 102,136,698.89 15.20 10,213,669.90 10.00 56,806,825.53 11.22 5,680,682.56 10.002-3年（含3年） 39,418,502.33 5.86 11,825,550.70 30.00 53,987,579.59 10.66 16,196,273.88 30.003-4年（含4年） 17,270,877.34 2.57 8,635,438.67 50.00 10,151,321.45 2.00 5,075,660.73 50.004-5年（含5年） 5,268,623.36 0.78 4,214,898.69 80.00 3,459,428.11 0.68 2,767,542.50 80.005年以上 1,380,818.33 0.21 1,380,818.33 100.00 804,369.85 0.16 804,369.85 100.00合计 672,166,871.19 100.00 61,604,943.84 9.17 506,496,849.40 100.00 49,588,895.76 9.792、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：1）组合1 672,166,871.19 100.00 61,604,943.84 9.17 506,496,849.40 100.00 49,588,895.76 9.792）组合2
组合小计 672,166,871.19 100.00 61,604,943.84 9.17 506,496,849.40 100.00 49,588,895.76 9.79单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 672,166,871.19 100.00 61,604,943.84 9.17 506,496,849.40 100.00 49,588,895.76 9.79（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 506,691,350.94 75.38 25,334,567.55 381,287,324.87 75.28 19,064,366.241-2年（含2年） 102,136,698.89 15.20 10,213,669.90 56,806,825.53 11.22 5,680,682.562-3年（含3年） 39,418,502.33 5.86 11,825,550.70 53,987,579.59 10.66 16,196,273.883-4年（含4年） 17,270,877.34 2.57 8,635,438.67 10,151,321.45 2.00 5,075,660.734-5年（含5年） 5,268,623.36 0.78 4,214,898.69 3,459,428.11 0.68 2,767,542.505年以上 1,380,818.33 0.21 1,380,818.33 804,369.85 0.16 804,369.85合计 672,166,871.19 100.00 61,604,943.84 506,496,849.40 100.00 49,588,895.76（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)普尔德控股有限公司 关联方 94,655,538.591年以内 14.08通江县人民医院 非关联方 92,451,879.931年以内 13.75铜川市中医医院 非关联方 83,595,200.001年以内 12.441年以内50,000,000元，
牡丹江市第二人民医院 非关联方 82,482,110.20 12.271-2年32,482,110.20元
山阳县人民医院 非关联方 36,544,678.711年以内 5.44合计 389,729,407.43 57.987、期末应收账款中其他关联方欠款见附注六、（五）
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(四)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
26,685,409.14 74.98 632,297.74 2.37 13,729,613.53 56.85 263,237.73 1.92（含1年）
1-2年
1,616,220.99 4.54 54,926.88 3.40 2,325,454.31 9.63 57,483.08 2.47（含2年）
2-3年
1,552,322.69 4.36 35,174.01 2.27 2,496,548.70 10.34 522,590.61 20.93（含3年）
3-4年
1,395,756.20 3.92 177,878.10 12.74 1,503,037.50 6.22 113,868.75 7.58（含4年）
4-5年
1,974,134.10 5.55 203,470.48 1,839,797.77 7.62 508,828.62 27.66（含5年） 10.31
5年以上 2,366,210.03 6.65 2,213,710.03 93.56 2,256,569.56 9.34 2,026,714.56 89.81合计 35,590,053.15 100.00 3,317,457.24 9.32 24,151,021.37 100.00 3,492,723.35 14.462、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：1）组合1 16,136,274.74 45.34 3,317,457.24 20.56 10,472,042.24 43.36 3,492,723.35 33.352）组合2 19,453,778.41 54.66 13,678,979.13 56.64
组合小计 35,590,053.15 100.00 3,317,457.24 9.32 24,151,021.37 100.00 3,492,723.35 14.46单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 35,590,053.15 100.00 3,317,457.24 9.32 24,151,021.37 100.00 3,492,723.35 14.46（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第46页
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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 12,645,954.92 78.37 632,297.74 5,264,754.90 50.28 263,237.731－2年（含2年） 549,268.80 3.40 54,926.88 574,830.81 5.49 57,483.082－3年（含3年） 117,246.69 0.73 35,174.01 1,741,968.70 16.63 522,590.613-4年（含4年） 355,756.20 2.20 177,878.10 227,737.50 2.18 113,868.754-5年（含5年） 254,338.10 1.58 203,470.48 636,035.77 6.07 508,828.625年以上 2,213,710.03 13.72 2,213,710.03 2,026,714.56 19.35 2,026,714.56合计 16,136,274.74 100.00 3,317,457.24 10,472,042.24 100.00 3,492,723.35（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)许昌市第二人民医院 非关联方 10,000,000.00 1年以内 28.10深圳市艺丰钢结构技术有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 8.43铜川市中医医院 非关联方 3,000,000.00 1年以内 8.43合肥芳草印务有限责任公司 非关联方 900,000.00 5年以上 2.53中仪国际招标公司 非关联方 850,000.00 1年以内 2.39合计 17,750,000.00 49.887、期末其他应收款中无其他关联方欠款
财务报表附注第47页
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(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 34,923,196.25 80.73 18,397,967.03 68.971至2年（含2年） 3,787,553.20 8.75 7,444,673.69 27.912至3年（含3年） 4,069,948.00 9.41 139,858.90 0.523年以上 480,220.20 1.11 693,478.17 2.60合计 43,260,917.65 100.00 26,675,977.79 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
预付医疗设备款，设备陕西思维医疗设备有限公司 非关联方 6,460,085.471年以内
尚未到货
预付医疗设备款，设备深圳市海凌机电设备有限公司 非关联方 4,791,000.001年以内
尚未到货
预付研发样机货款,设北京航天中兴医疗系统有限公司非关联方 4,000,000.00 2-3年
备尚未到货
预付医疗设备款，设备广州浦天医疗设备有限公司 非关联方 2,469,340.171年以内
尚未到货
九江市腾艺装饰工程有限公司 非关联方 2,000,000.001年以内预付工程款，尚未结算合计 19,720,425.64
3、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款4、期末预付款项中无其他关联方欠款
(六)应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 10,559,987.09 4,832,796.46 9,576,231.94 5,816,551.61合计 10,559,987.09 4,832,796.46 9,576,231.94 5,816,551.61
财务报表附注第48页
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(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 158,407,919.71 1,283,770.01 157,124,149.70 245,546,941.76 283,443.54 245,263,498.22在产品 61,506,971.27 61,506,971.27 43,585,989.62 43,585,989.62库存商品 49,198,827.93 37,214.04 49,161,613.89 3,950,213.81 14,619.47 3,935,594.34低值易耗品 728,642.08 1,012.46 727,629.62 720,123.69 200.00 719,923.69包装物 35,656.32 35,656.32合计 269,842,360.99 1,321,996.51 268,520,364.48 293,838,925.20 298,263.01 293,540,662.192、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额本期转回 本年核销
原材料 283,443.54 1,000,326.47 1,283,770.01库存商品 14,619.47 22,594.57 37,214.04低值易耗品 200.00 812.46 1,012.46合计 298,263.01 1,023,733.50 1,321,996.51(八)一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数 备注
一年内到期的长期应收款 32,507,848.14 18,317,448.75分期收款应收账款
(九)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
资质费 796,124.99 458,250.00房租 18,800.00合计 796,124.99 477,050.00(十)长期应收款
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 62,067,162.76 53,504,196.19减：未实现融资收益 8,837,492.29 7,933,660.45
财务报表附注第49页
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项目 期末余额 年初余额
分期收款提供劳务 55,302,606.92 45,870,124.40减：未实现融资收益 9,393,236.49 7,197,006.15账面余额合计 99,139,040.90 84,243,653.99减：坏账准备
账面价值 99,139,040.90 84,243,653.99减：一年内到期部分的账面价值 32,507,848.14 18,317,448.75合计 66,631,192.76 65,926,205.24(十一) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 7,776,546.96 7,736,972.86其他股权投资 20,000.00 20,000.00小计 7,796,546.96 7,756,972.86减：减值准备
合计 7,796,546.96 7,756,972.862、 长期股权投资明细情况
其中：联
营及合
营企业 在被投 减 本期持股 本期被投资单 核算 其他综 资单位 值 计提投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例 现金位 方法 合收益 表决权 准 减值(%) 红利变动中 比例(%)备 准备享有的
份额
深圳尚云
科技有限权益法 100,000.00 88,530.13 -4,105.54 84,424.59 20.00 20.00
公司
合肥美迪
普医疗卫 7,692,122.3
权益法 7,350,000.00 7,648,442.73 43,679.64 49.00 49.00
生用品有 7
限公司
合肥大步
物业有限成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 4.00 4.00
公司
7,796,546.9
7,470,000.00 7,756,972.86 39,574.10
合计： 6
财务报表附注第50页
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(十二)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值 55,865,021.74 55,865,021.74房屋建筑物 55,865,021.74 55,865,021.742．累计折旧和累计摊销 9,805,291.59 1,261,515.12 11,066,806.71房屋建筑物 9,805,291.59 1,261,515.12 11,066,806.713．投资性房地产净值 46,059,730.15 44,798,215.03房屋建筑物 46,059,730.15 44,798,215.034．投资性房地产减值准备
房屋建筑物
5．投资性房地产账面价值 46,059,730.15 44,798,215.03房屋建筑物 46,059,730.15 44,798,215.03本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为1,261,515.12元；
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
(十三) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 329,122,242.12 10,117,292.11 24,076,664.40 315,162,869.83其中：房屋及建筑物 258,477,395.87 4,170,949.87 20,932,513.38 241,715,832.36机器设备 49,183,381.64 4,621,688.15 2,274,559.32 51,530,510.47电子设备 4,490,611.38 232,518.00 111,527.10 4,611,602.28运输工具 7,224,124.47 479,246.85 - 7,703,371.32办公设备 5,882,450.49 495,906.24 758,064.60 5,620,292.13其他 3,864,278.27 116,983.00 3,981,261.27本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 72,386,860.13 10,068,299.43 1,731,905.10 80,723,254.46其中：房屋及建筑物 41,450,350.82 6,377,471.70 1,092,717.64 46,735,104.88机器设备 19,552,859.80 2,442,044.01 53,050.90 21,941,852.91电子设备 2,111,580.58 385,507.00 2,497,087.58运输工具 2,613,161.91 444,431.34 - 3,057,593.25办公设备 4,131,388.88 85,273.61 586,136.56 3,630,525.93其他 2,527,518.14 333,571.77 2,861,089.91三、固定资产账面净值
256,735,381.99 234,439,615.37合计
其中：房屋及建筑物 217,027,045.05 194,980,727.48
财务报表附注第51页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 29,630,521.84 29,588,657.56电子设备 2,379,030.80 2,114,514.70运输工具 4,610,962.56 4,645,778.07办公设备 1,751,061.61 1,989,766.20其他 1,336,760.13 1,120,171.36四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
办公设备
其他
五、固定资产账面价值
256,735,381.99 234,439,615.37合计
其中：房屋及建筑物 217,027,045.05 194,980,727.48机器设备 29,630,521.84 29,588,657.56电子设备 2,379,030.80 2,114,514.70运输工具 4,610,962.56 4,645,778.07办公设备 1,751,061.61 1,989,766.20其他 1,336,760.13 1,120,171.36本期折旧额10,068,299.43元；
本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元；
期末用于抵押或担保的固定资产见附注八资产抵押事项。
(十四) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三期工程-宝龙7
125,553.22 125,553.22
路宿舍装修费
江西尚荣工业园 16,328,118.68 16,328,118.68 84,334,752.12 84,334,752.12合计 16,453,671.90 16,453,671.90 84,334,752.12 84,334,752.12
财务报表附注第52页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投
其中：本期本期利
预算数 入占预工程进利息资本化 资金来工程项目名称 年初余额 本期增加 转入无形资产 其他减少 利息资本化息资本 期末余额（万元） 算比例 度(%) 累计金额 源金额 化率(%)
(%)
自有资南昌尚荣工业园 124,442.69 84,334,752.12 7,036,832.72 75,043,466.16 未完工 金及超 16,328,118.68募资金合计 124,442.69 84,334,752.12 7,036,832.72 75,043,466.16 16,328,118.68期末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第53页
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(十五) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 65,749,036.22 75,043,466.16 140,792,502.38土地使用权-深圳宝龙工业城 14,242,578.00 14,242,578.00土地使用权-合肥普尔德 40,008,129.47 40,008,129.47土地使用权-安徽瑞洁 6,077,534.60 6,077,534.60土地使用权-安徽振兴 5,420,794.15 5,420,794.15土地使用权-江西尚荣 75,043,466.16 75,043,466.162、累计摊销合计 4,671,779.14 1,883,816.68 6,555,595.82土地使用权-深圳宝龙工业城 2,671,289.58 142,363.14 2,813,652.72土地使用权-合肥普尔德 1,097,230.73 465,300.77 1,562,531.50土地使用权-安徽瑞洁 499,774.03 64,857.68 564,631.71土地使用权-安徽振兴 403,484.80 57,853.51 461,338.31土地使用权-江西尚荣 1,153,441.58 1,153,441.583、无形资产账面净值合计 61,077,257.08 134,236,906.56土地使用权-深圳宝龙工业城 11,571,288.42 11,428,925.28土地使用权-合肥普尔德 38,910,898.74 38,445,597.97土地使用权-安徽瑞洁 5,577,760.57 5,512,902.89土地使用权-安徽振兴 5,017,309.35 4,959,455.84土地使用权-江西尚荣 73,890,024.584、减值准备合计
土地使用权-深圳宝龙工业城
土地使用权-合肥普尔德
土地使用权-安徽瑞洁
土地使用权-安徽振兴
土地使用权-江西尚荣
5、无形资产账面价值合计 61,077,257.08 134,236,906.56土地使用权-深圳宝龙工业城 11,571,288.42 11,428,925.28土地使用权-合肥普尔德 38,910,898.74 38,445,597.97土地使用权-安徽瑞洁 5,577,760.57 5,512,902.89土地使用权-安徽振兴 5,017,309.35 4,959,455.84土地使用权-江西尚荣 73,890,024.58
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注：（1）本期无形资产摊销金额为1,883,816.68元，期末用于抵押或担保的固定资产见附注八资产抵押事项。
（2）土地使用权-深圳宝龙工业城系本公司向深圳市规划国土资源局购入的三处位于深圳市龙岗区宝龙工业城的土地，其中：一期工业园之土地宗地号G02320-0003，宗地面积49,999.97平方米，产权证号为深房地字第6000214295，使用年限自 2003年 10月 14日至 2053年 10月 13日；生活区之土地宗地号G02402-0008，宗地面积4,092.74平方米，产权证号为深房地字第6000174452，使用年限自2004年12月30日至2054年12月29日；二期工业园之土地宗地号G02320-0006，宗地面积 29,740.29平方米，产权证号为深房地字第6000174451，使用年限自2005年3月 31日至2055年3月30日。上述土地均属高新技术项目用地。
（3）土地使用权-合肥普尔德：系合肥普尔德医疗用品有限公司所有的工业用地使用权，包括：座落于合肥星火路以东的地号Y45814（产权证号为合新站国用（2011）第26号），使用面积为102,595.35平方米，有效期至2057年1月；座落于合肥新站区沱河路南的地号E24307-2（产权证号为合新站国用（2009）第029号），使用面积为117,244.32平方米，有效期至2057年1月。
（4）土地使用权-安徽瑞洁：系安徽瑞洁医疗技术有限公司所有的工业用地使用权，座落于合肥新站区沱河路的地号E24307-1（产权证号为合新站国用（2009）第028号），使用面积为14,653.34平方米，有效期至2057年1月。
（5）土地使用权-安徽振兴：系安徽振兴无纺布制品有限公司所有的工业用地使用权，座落于六安裕安区城南镇工业园区（产权证号为合裕国用（2010）第CS:8749号），使用面积为29,708.00平方米，有效期至2058年9月。
（6）土地使用权-江西尚荣：系江西尚荣投资有限公司所有的工业用地使用权，包括：座落于江西南昌小蓝开发区小蓝大道以南金沙二路以东的宗地编号 DAJ2012050号地块（产权证号为南国用（2013）第 00153号），使用面积为121,834.00平方米，有效期至2063年3月24日；座落于江西南昌小蓝开发区小蓝大道以南金沙大道以西的宗地编号 DAJ2013039号地块（产权证号为南国用（2013）第00230号），使用面积为94,015.00平方米，有效期至2063年6月18日。
(十六) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备深圳市中泰华翰建筑设计有限公司 685,860.64 685,860.64 685,860.64广东尚荣总承包有限公司 3,999,559.13 3,999,559.13
合计 4,685,419.77 4,685,419.77 685,860.64
财务报表附注第55页
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注：①深圳市中泰华翰建筑设计有限公司下属子公司深圳市尚荣医用工程有限公司于2008年7月31日完成对深圳市中泰华翰建筑设计有限公司60%股权的收购，此次股权转让价格与按收购股权比率计算应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
②广东尚荣总承包有限公司系本公司于2013年 4月 23日与梁德谋签署了《股权转让协议书》，以自有资金 400万元取得了梁德谋拥有广东世联工程总承包有限公司100%的股权，此次股权转让价格与按收购股权比率计算应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
2009年12月31日，本公司将深圳市中泰华翰建筑设计有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据深圳市中泰华翰建筑设计有限公司的行业资质、服务市场、自收购以来连续两年的财务指标等方面进行减值测试，决定对该商誉全额计提减值准备。
商誉减值测试方法详见附注二、（十八）。
(十七) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因华翰办公室装修费 346,332.00 51,949.80 294,382.20
振兴厂房装修费 295,895.83 778,213.60 50,725.02 1,023,384.41
百士德厂房装修费 225,541.67 110,219.00 32,575.95 303,184.72
合计 867,769.50 888,432.60 135,250.77 1,620,951.33
(十八) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 10,616,058.86 8,478,938.74分期收款销售成本 7,445,303.12 6,484,208.25小计 18,061,361.98 14,963,146.99递延所得税负债：
分期收款销售收入 11,320,673.68 12,636,548.10小计 11,320,673.68 12,636,548.10
财务报表附注第56页
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4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额 期初金额
应纳税差异项目：
分期收款销售收入 75,471,157.69 84,243,653.99合计 75,471,157.69 84,243,653.99可抵扣差异项目：
资产减值准备 66,227,024.79 53,379,882.12分期销售成本 47,705,571.60 43,228,054.93合计 113,932,596.39 96,607,937.05(十九) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 53,081,619.11 12,745,307.80 904,525.83 64,922,401.08存货跌价准备 298,263.01 1,023,733.50 1,321,996.51商誉减值准备 685,860.64 685,860.64合计 54,065,742.76 13,769,041.30 904,525.83 66,930,258.23(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付江西尚荣土地购买款 18,390,100.40
预付其他长期资产 1,300,000.00
合计 19,690,100.40
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 85,080,950.18 59,000,000.00抵押\质押及保证借款 12,188,471.62合计 85,080,950.18 71,188,471.62（1）2013年8月29日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥高新技术产业开发区支行签订借款合同，借款
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金额1,000万元，借款期限12个月，自2013年8月29日至2014年8月26日，借款利率为6.6%。
（2）2014年2月21日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥高新技术产业开发区支行签订借款合同，借款金额1,900万元，借款期限12个月，自2014年2月21日至2015年2月17日，借款利率为6.6%。
上述借款合计2,900万元，系以合肥普尔德医疗用品有限公司之土地使用权以及房产作抵押。
(3)2013年11月25日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与徽商银行合肥太湖路支行签订借款合同，借款金额1,500万元，借款期限12个月，自2013年11月25日至2014年11月25日。借款利率为基准利率上浮5%。
(4)2013年12月2日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与徽商银行合肥太湖路支行签订借款合同，借款金额 1,500万元，借款期限 12个月，自2013年12月2日至2014年12月2日。借款利率为基准利率上浮5%。
上述借款合计3,000万元，系以合肥普尔德医疗用品有限公司土地使用权以及房产作抵押。
(5)2014年 2月 12日，合肥普尔德医疗用品有限公司向汇丰银行合肥分行借款 17,016,963.33元，借款到期日 2014年 8月 11日，借款利率6.47%。2014年 2月 21日，合肥普尔德医疗用品有限公司向汇丰银行合肥分行借款 9,063,986.85元，借款到期日2014年8月20日，借款利率6.7%，截至2014年6月30日，合计借款余额为26,080,950.18元。
上述借款 26,080,950.18元，系以安徽瑞洁医疗技术有限公司土地使用权以及房产作抵押。
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,027,146.80
商业承兑汇票
合计 11,027,146.80
(二十三)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 417,717,895.85 339,504,217.86合计 417,717,895.85 339,504,217.86
财务报表附注第58页
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2、期末数中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项3、期末数中应付其他关联方款项见附注六、（五）
(二十四)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 93,691,469.45 87,880,008.66合计 93,691,469.45 87,880,008.662、期末数中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项3、期末数中无预收其他关联方款项
(二十五)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,039,478.79 56,809,323.73 57,362,155.55 10,486,646.97（2）职工福利费 281,609.76 780,328.68 1,061,938.44
（3）社会保险费 4,808,483.16 4,643,591.04 164,892.12其中：医疗保险费 1,094,234.55 1,067,276.25 26,958.30基本养老保险费 3,172,959.92 3,051,743.78 121,216.14失业保险费 325,184.61 314,594.94 10,589.67工伤保险费 118,858.75 115,361.98 3,496.77生育保险费 97,245.33 94,614.09 2,631.24（4）住房公积金 252,954.40 252,954.40
（5）辞退福利 114,414.70 114,414.70
（6）工会经费和职工教育经费 81,930.00 38,240.83 120,170.83
（7）其他
合计 11,403,018.55 62,803,745.50 63,555,224.96 10,651,539.09期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额
财务报表附注第59页
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(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
营业税 18,806,564.77 16,800,662.43企业所得税 14,976,196.26 12,551,694.49增值税 3,378,008.51 6,513,537.69城市维护建设税 1,317,444.55 1,277,527.57房产税 1,008,389.54 707,066.86建安企业所得税 283,939.14 298,335.60教育费附加 694,301.88 620,006.22土地使用税 293,121.73 549,610.10堤围费等其他 291,741.96 291,964.70建安个人所得税 263,907.93 238,468.34地方教育费附加 252,652.57 301,354.05个人所得税 57,517.09 83,172.34合计 41,623,785.93 40,233,400.39(二十七)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因普通股股利 27,675,000.00
合计 27,675,000.00
2014年4月24日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2013年12月31日公司总股本276,750,000股为基数，向全体股东每10股派1.0元（含税），共计派发现金股利27,675,000.00元，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
此预案于2014年6月30日经公司2013年年度股东大会审议批准，截止2014年6月30日止，尚未实施。
(二十八)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 67,237,046.06 91,720,009.92合计 67,237,046.06 91,720,009.92
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2、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中欠其他关联方款项见附注六、（五）
(二十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 12,628,950.29
抵押借款 19,500,000.00
保证借款 4,830,000.00 5,520,000.00合计 36,958,950.29 5,520,000.00（1）质押借款系2013年12月11日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订综合授信额度合同（合同号：平银深分战三综字20130806第001号）及国内保理业务合同（合同号：平银深分战三保理字 20130806第 001号），取得额度为 2.5亿元的有追索权的明保理融资额度，有效期 1年，自 2013年 12月 11日至2014年12月10日。该保理融资系预支价金。2013年12月11日公司股东梁桂秋与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证担保合同》（合同编号：平银深分战三综字20130806第001号），承诺提供债务本金最高额2.5亿元的担保，保证人的保证期限为债务人履行期限届满之日后两年，该保证为最高额不可撤销保证。
2014年3月27日，本公司向平安银行深圳分行转让了平昌县人民医院设备采购购销合同（合同编号：G-GPCRXS1303/040）项下的尚未收取的货款13,290,803.30元，取得借款13,290,803.30元，借款期限为5年，借款利率为基准利率上浮10%，本期已偿还661,853.01元，截至2014年6月30日止，借款余额为12,628,950.29元。
（2）抵押借款系 2014年 1月 16日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司向华夏银行股份有限公司合肥支行借款 20,000,000.00元，借款到期日期 2017年 1月 16日，借款利率7.0725%。本期已偿还 500,000.00元，截至 2014年 6月 30日止，借款余额为 19,500,000.00元，系以安徽振兴无纺布制品有限公司土地使用权以及房产作抵押。
（3）保证借款系深圳市财政委员会提供的国债资金转贷款，该款项首次借款期为2006年11月1日至2008年11月1日，该笔借款总期限为自公司收到借款之日不超过15年，用于公司医疗器械国产化项目建设。合同约定还款方式系前四
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财务报表附注
年为本金归还宽限期，宽限期内按约定归还借款利息；合同展期至第五年，在剩余的11年内分年均衡返还借款本金。计息方式是按年结息。本次续约期为2013年 8月 18日至2015年8月 17日。本期已偿还690,000.00元，截至 2014年 6月30日，借款余额为4,830,000.00元。本合同项下的担保方式见附注十二、（二）。
(三十) 其他非流动负债
项目 期末数 期初数
递延收益 23,717,818.28 24,139,320.44合计 23,717,818.28 24,139,320.44其中：政府补助明细如下：
项目 期末余额 期初余额 备注
智能自控手术室产品产业化项目 795,833.32 820,833.33 （1）智能手术室系统工程技术研究开发中心项目 795,833.32 820,833.33 （2）医疗器械国产化项目 3,024,166.67 3,119,166.67 （3）救护车内配套系列产品项目 8,801,984.97 9,078,487.11 （4）生物产业医疗器械行业救护车产品产业化项目 5,500,000.00 5,500,000.00 （5）全智能医用中心制氧设备系统产品产业化项目 3,000,000.00 3,000,000.00 （6）全智能医用中心制氧设备项目 600,000.00 600,000.00 （7）一种新型全自动生化分析仪的研发项目 1,200,000.00 1,200,000.00 （8）合计 23,717,818.28 24,139,320.44
注：超过1年转入利润表的递延收益情况：
（1）2007年度，根据深圳市发展和改革局文件（深发改[2007]425号）―关于下达数字电视中间件开发及产业化等高技术产业化示范工程项目（第二批）2006年政府投资计划的通知‖，本公司取得财政拨款100万元，用于智能自控手术室产品产业化。
（2）2007年度，根据深龙科[2007]37号文，本公司取得的2007年度龙岗区第一批科技计划项目----龙岗区智能手术室系统工程技术研究开发中心的资助计划项目资金100万元。公司于2007年、2010年分别收到50万元资助资金。
（3）2005年根据国家发展和改革委员会办公厅文件（发改办工业[2005]1389号）―国家发展改革为办公厅关于山东威高集团有限公司等 12个项目的复函‖，本公司取得国债资金补助----中央预算内专项资金380万元，用于医疗器械国产化项目。
（4）2010年4月，根据国家发展和改革委员会办公厅发改办产业【2009】2466号文―国家发展改革委办公厅关于老工业基地调整改造等产业结构调整医疗器械项目的复函‖，
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财务报表附注
本公司取得中央预算内投资 990万元，用于补贴本公司新建救护车内配套系列产品项目。2010年4月30日公司收到深圳市财政委员会下拨资金900万元。2011年1月收到深圳市发展和改革委员会拨款200万元。
（5）2010年12月，根据深圳市发展和改革委员会深发改【2010】1739号文―关于深圳市尚荣医疗股份有限公司救护车产品产业化项目资金申请报告的批复‖，本公司取得深圳市生物产业发展专项资金补助款 500万元，项目建设周期为 2009-2011年。该项补助资金主要用于项目研发和生产所需仪器设备及软硬件购置。2011年9月收到深圳市龙岗区科技创新局拨款50万元。
（6）根据深发改【2011】1673号文件关于下达深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金2011年第一批扶持计划的通知，公司收到全智能医用中心制氧设备系统产品产业化项目资助资金300万元，用于项目建设资金,项目起止期限是2011-2013年，目前尚处实施阶段。
（7）根据深圳市龙岗区科技创新局(深龙科[2012]11号文"关于下发 2011年度龙岗区第四批科技计划资助项目的通知"，2012年 5月公司收到深圳市龙岗区财政局的科技研发资助资金60万元，用于全智能医用中心制氧设备。
（8）2012年10月根据深圳市发展与改革委员会深改发【2012】1065号文件下达的深圳市战略性新型产业发展专项资金项目一种新型自动生化分析仪的研发，本公司无偿获得市战略性新兴产业发展专项资金 120万元。项目实施年限自合同签订日至 2014年9月1日，目前项目正处于实施阶段。
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额其他 小计
新股 股 转股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 151,191,627.00 -42,637,404.00 -42,637,404.00 108,554,223.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 151,191,627.00 -42,637,404.00 -42,637,404.00 108,554,223.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额其他 小计
新股 股 转股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 151,191,627.00 -42,637,404.00 -42,637,404.00 108,554,223.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 125,558,373.00 42,637,404.00 42,637,404.00 168,195,777.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 125,558,373.00 42,637,404.00 42,637,404.00 168,195,777.00合计 276,750,000.00 276,750,000.00(三十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价） 714,871,325.20 714,871,325.202.其他资本公积 1,200,000.00 1,200,000.00合计 716,071,325.20 716,071,325.20注：（1）资本溢价的形成情况见附注一（三）之说明。
（2）其他资本公积系2004年深圳市财政局基建处拨付的智能自控手术室产品产业化专项设备之财政补贴款。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 20,277,260.55 20,277,260.55合计 20,277,260.55 20,277,260.55(三十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 237,229,926.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,392,393.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
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项目 金额 提取或分配比例（%）提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,675,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 260,947,319.72
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 483,376,931.37 285,492,758.76其他业务收入 4,019,150.37 3,628,161.13营业成本 346,601,631.35 196,865,775.002、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医疗专业工程
63,062,075.76 37,944,310.38 106,337,760.78 70,007,906.45医疗设备销售
18,438,990.92 11,225,618.63 56,547,760.99 42,162,594.34医院后勤托管服务
19,896,595.84 13,471,806.52 22,201,396.75 15,283,151.98设计服务
13,564,361.03 9,565,387.64 27,085,940.04 22,846,386.07建造工程收入
108,454,942.48 86,663,298.71 57,347,000.00 45,304,130.00总承包管理费
35,058,622.62 15,972,900.20
医用耗材销售
224,901,342.72 186,469,694.35
合计
483,376,931.37 345,340,116.23 285,492,758.76 195,604,168.843、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医疗业
483,376,931.37 345,340,116.23 285,492,758.76 195,604,168.84合计
483,376,931.37 345,340,116.23 285,492,758.76 195,604,168.84
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆
299,973,720.15 193,022,821.35 285,492,758.76 195,604,168.84港澳台
183,403,211.22 152,317,294.88
合计
483,376,931.37 345,340,116.23 285,492,758.76 195,604,168.845、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
普尔德控股有限公司 183,403,211.22 37.63铜川市中医医院 65,909,175.20 13.52铜川市耀州区人民医院 42,136,828.03 8.65安徽华文国际经贸股份有限公司 30,095,384.03 6.17烟台毓璜顶医院 23,124,096.62 4.74合计 344,668,695.10 70.71(三十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）营业税 4,364,314.21 7,069,537.17
城市维护建设税 464,321.71 553,773.10
教育费附加 338,471.94 397,274.92
合计 5,167,107.86 8,020,585.19
(三十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
车辆运输及报关费用 9,368,386.03 409,279.22工资福利 5,480,037.21 4,790,183.30差旅费 1,773,137.20 1,785,145.78业务招待费 1,200,220.65 1,634,371.37办公费 709,603.51 470,695.91销售服务费 660,056.99 271,127.27广告费 462,156.15 149,216.00
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项目 本期金额 上期金额
投标费用 407,791.60 321,413.74租金水电费 285,204.45 302,538.21咨询费代理费 185,000.00
其他 989,371.86 774,474.21合计 21,520,965.65 10,908,445.01(三十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,254,067.99 7,220,504.20研发经费 10,459,277.17 5,272,121.39社保费 4,667,275.74 2,105,154.60折旧费 4,227,535.85 3,105,790.67税费 2,053,857.52 684,396.98无形资产摊销 1,883,816.68 142,363.14咨询代理费 1,768,354.77 500,000.00办公费 1,222,982.89 494,870.04业务招待费 1,102,209.13 585,737.10其他费用 5,796,446.54 5,683,205.99合计 45,435,824.28 25,794,144.11(三十九)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,944,937.18
2,998,885.25减：利息收入 9,890,454.38
11,281,960.23减：未实现融资收益摊销
3,100,062.18 -汇兑损益（收益为―-‖）
1,364,571.59 1,287,807.23其他
340,205.42 31,525.31合计：
-7,340,802.37 -6,963,742.44
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(四十) 资产减值损失
项目 本年（期）发生额 上年（期）发生额
1．坏账损失 12,745,307.80 12,219,704.922．存货跌价损失 1,023,733.50
3．固定资产减值损失
合计 13,769,041.30 12,219,704.92(四十一)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 39,574.10 -5,003.55处置长期股权投资产生的投资收益 1,171,473.25
合计 1,211,047.35 -5,003.55(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
赞助收入 45,600.00 46,486.36 45,600.00政府补助 994,342.16 1,020,000.00 994,342.16其他 9,199.51 421,502.15 9,199.51合计 1,049,141.67 1,487,988.51 1,049,141.672、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
龙岗区财政局企业改制上市培育项目资助 800,000.00深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励资金 220,000.00深圳市市场监督管理局14年专利申请资助经费 5,000.00
深圳市市场监督管理局（专利申请资助经费 3,000.00
深圳市龙岗区财政局龙岗区科技创新局一种新型全自动生化仪的研发 500,000.00
深圳市龙岗区财政局龙岗区经济促进局2013年度展会补贴 15,840.00
深圳市龙岗区财政局龙岗区科技创新局龙岗区知识产权创造扶持项目 29,000.00
科技扶持款
其他补助 20,000.00
递延收益本期摊销部分：
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项目 本期金额 上期金额
智能自控手术室产品产业化项目财政拨款 25,000.00
智能手术室系统工程技术研究开发中心项目 25,000.00
国债资金补助医疗器械国产化项目 95,000.00
新建救护车内配套系列产品项目 276,502.16
合计 994,342.16 1,020,000.00(四十三)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 7,976.01 7,976.01其中：固定资产处置损失 7,976.01 7,976.01债务重组损失
对外捐赠 4,030.00 5,200.00 4,030.00罚款支出、滞纳金 209,819.98 1,505.10 209,819.98其他 4,814.77 60.00 4,814.77合计 226,640.76 6,765.10 226,640.76(四十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,440,844.33 10,970,467.34
递延所得税调整 -4,414,089.41 -5,694,824.39
合计 12,026,754.92 5,275,642.95
(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第69页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 51,392,393.35 39,058,462.14
本公司发行在外普通股的加权平均数 276,750,000.00 276,750,000.00
基本每股收益（元/股） 0.19 0.14
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 276,750,000.00 276,750,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 276,750,000.00 276,750,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润
51,392,393.35 39,058,462.14
（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
276,750,000.00 276,750,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.14
财务报表附注第70页
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普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在
276,750,000.00 276,750,000.00
外的普通股加权平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 276,750,000.00 276,750,000.00
(四十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款项 34,988,669.74
利息收入 13,509,427.22
其他保证金 9,870,974.17
政府拨款 572,840.00
押金 182,035.40
其他 1,707,671.34
合计 60,831,617.87
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款项 26,707,422.10
其他保证金 17,845,256.68
费用性支出 32,250,833.08
合计 76,803,511.86
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
土地保证金 8,770,000.00
处置子公司减少的现金 3,262,575.05
合计 12,032,575.05
4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
买方信贷保证金 2,880,000.00
信用证保证金 87,000.00
合计 2,967,000.00
财务报表附注第71页
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5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
买方信贷保证金 11,009,371.21银行汇票保证金 2,389,116.72保函保证金 2,228,247.63保理贷款保证金 1,993,620.50信用证保证金 527,000.00合计 18,147,356.06(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 52,249,107.01 38,476,585.01加：资产减值准备 13,769,041.30 12,219,704.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,068,299.43 6,235,765.25无形资产摊销 1,883,816.68 142,363.14长期待摊费用摊销 135,250.77 51,949.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 7,976.01 -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 4,021,715.10 2,998,885.25投资损失（收益以―－‖号填列） -1,211,047.35 -5,003.55递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,098,214.99 -5,694,824.40递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,315,874.42
存货的减少（增加以―－‖号填列） 23,996,564.21 16,647,523.40经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -204,165,019.85 -150,222,080.39经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 89,791,213.74 67,748,341.46其他 1,287,807.23经营活动产生的现金流量净额 -13,867,172.36 -10,112,982.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第72页
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项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
548,625,409.92 771,087,254.49减：现金的期初余额
571,768,749.02 828,413,942.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,143,339.10 -57,326,688.052、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现 金 548,625,409.92 571,768,749.02其中：库存现金 129,203.17 417,962.80可随时用于支付的银行存款 548,496,206.75 571,350,786.22可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 548,625,409.92 571,768,749.02注：现金和现金等价物不含受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第73页
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的控股股东情况
关联 注册资本 控股股东对本公 对本公司的表决 本公司最终控股股东名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 组织机构代码关系 (万元) 司的持股比例(%) 权比例(%) 控制方
梁桂秋 控股股东 自然人 41.12 41.12
梁桂秋系本公司创始人，截至2014年6月30日止，直接持有本公司41.12%的股份，为本公司的实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
法定 注册资本
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码代表人 （万元）
深圳市尚荣医院后勤物业管理
全资子公司有限公司 深圳市 梁桂秋 医院后勤及服务 2,000万元 100.00 100.00 72616631-7有限公司
深圳市尚荣医用工程有限公司全资子公司有限公司 深圳市 梁桂秋 医疗工程 8,000万元 100.00 100.00 19227924-4医疗系统技术服
深圳市荣昶科技有限公司 全资子公司有限公司 深圳市 梁桂添 6,000万元 100.00 100.00 75427619-3务
深圳市布兰登医疗科技开发有 医疗系统软件开
全资子公司有限公司 深圳市 梁桂秋 5,520万元 100.00 100.00 66854337-1限公司 发
深圳市中泰华翰建筑设计有限子公司之子
有限公司 深圳市 林壮光 建筑设计 330万元 60.00 60.00 76916029-X公司 公司
财务报表附注第74页
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法定 注册资本
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码代表人 （万元）
江西尚荣投资有限公司 全资子公司有限公司 南昌县 梁桂秋 实业投资 10,500万元 100.00 100.00 59889567-X深圳市华荣健康医疗设备有限
控股子公司有限公司 深圳市 黄宁 医疗设备开发 1,000万元 60.00 60.00 59186586-5公司
广东尚荣工程总承包有限公司全资子公司有限公司 广州市 纪晓青 土木工程 10,000万元 100.00 100.00 78379457-1合肥普尔德医疗用品有限公司控股子公司有限公司 合肥市 梁昆 生产医疗用品 1,613万美元 55.00 55.00 78108606-1控股子公司
安徽瑞洁医疗技术有限公司 有限公司 合肥市 周建 生产医疗用品 2,000万元 100.00 100.00 68207518-0之全资公司
控股子公司
庐江百士德医疗用品有限公司 有限公司 庐江县 严德炳 生产医疗用品 200万元 100.00 100.00 06084313-0之全资公司
控股子公司
安徽振兴无纺布制品有限公司 有限公司 六安市 严德正 生产医疗用品 2,080万元 97.60 97.60 79355176-8之控股公司
(三)本公司的合营和联营企业情况
见附注五、(十)“长期股权投资”
财务报表附注第75页
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(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 持有本公司股份
梁桂添 股东、实际控制人之弟 24,810,659梁桂忠 股东、实际控制人之弟 5,452,662黄宁 股东、实际控制人之妻 1,629,306梁俊华 实际控制人之子
梁桂欢 实际控制人之妹
梁桂花 实际控制人之妹
陈建忠 实际控制人之妹夫
张洪发 实际控制人之妹夫
梁昆 控股子公司董事长兼总经理
严德正 控股子公司监事
普尔德控股有限公司 控股子公司具有重大影响的参股股东
合肥美迪普医疗用品有限公司 控股子公司之联营企业
合肥普尔德无纺布制品有限公司 控股子公司之参股股东之控股子公司
合肥普尔德卫生材料有限公司 控股子公司之参股股东之控股子公司
(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易金额 金额
比例(%) 比例(%)普尔德控股有限公司 采购原材料 113,673,284.73 64.37
合计 113,673,284.73 64.37
关联交易定价原则：以材料成本加对方支付的海运费、关税、保险费及应得的合理利润为基础确定，即：内部转让价格=材料成本+采购费用+合理利润。
3、出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
比例(%) 比例(%)普尔德控股有限公司 出售商品 183,403,211.22 81.55
合肥美迪普医疗用品有限公司 出售商品 1,418,342.85 0.63
合计 184,821,554.07 82.18
关联交易定价原则：内部转移价格=预计成本+预计费用+合理利润。
财务报表附注第76页
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4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备普尔德控股有限公司 94,655,538.59 4,732,776.93 30,091,490.78 1,504,574.54应收账款
合肥美迪普医疗用品有限公司 287,238.16 14,361.91 961,601.76 51,810.97小计 94,942,776.75 4,747,138.84 31,053,092.54 1,556,385.51陈建忠 582,033.40 157,610.02梁桂欢 50,000.00 2,500.00其他应收款
梁桂花 2,390.00 119.50梁俊华 1,843,995.24 1,000.00小计 2,478,418.64 161,229.52合计 94,942,776.75 4,747,138.84 33,531,511.18 1,717,615.03（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 普尔德控股有限公司 106,144,344.04 82,696,481.00小计 106,144,344.04 82,696,481.00普尔德控股有限公司 7,535,595.72合肥普尔德无纺布制品有限公司 6,901,556.40 3,236,556.40其他应付款 梁俊华 214,076.31张洪发 3,536.00合肥普尔德卫生材料有限公司 630,717.84
小计 7,532,274.24 10,989,764.43合计 113,676,618.28 93,686,245.435、关联担保情况
截至2014年6月30日止，本公司股东梁桂秋为本公司取得银行买方信贷额度、综合授信额度等提供个人保证，担保金额合计为156,000万元，详见附注七对外担保事项。
截至 2014年 6月 30日止，本公司为合肥普尔德医疗用品有限公司取得汇丰银行（中国）有限公司合肥分行信贷额度提供保证，同时，由普尔德控股有限公司以其持有的普尔德医疗45%股权、普尔德控股有限公司实际控制人梁昆和严德正以其合计持有的普尔德控股有限公司75%股权为本公司提供反担保，担保金额为3,300万元。
财务报表附注第77页
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6、其他关联交易
2014年2月22日，公司控股股东梁桂秋与本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司签订股权转让协议书，将其持有的深圳尚荣控股有限公司的100%股权转让给梁桂秋先生，深圳尚荣控股有限公司设立注册资本为1加元，转让价为1加元。另外，深圳尚荣控股有限公司欠本公司及深圳市尚荣医用工程有限公司款项合计3,671,403.58加元，由梁桂秋先生于协议书签订之日起十五个工作日内付清。2014年2月25日深圳市尚荣医用工程有限公司收到梁桂秋转让股权款项 1加元。2014年 2月 20日、24日、25日，梁桂秋代深圳尚荣控股有限公司归还人民币20,093,958.93元，按汇率5.4731折合3,671,403.58加元。
七、对外担保事项
截至2014年6月30日止，本公司及控股子公司对外担保累计额度为人民币37,200万元，其中公司为控股子公司之买方信贷及授信额度承担对外担保额度为6,000万元。详情如下：
1、本公司于2013年9月与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《买方信贷额度合同》（合同编号：平银深分战三买方授信字20130923第001号），平安银行股份有限公司深圳分行向本公司提供额度为5亿元的买方信贷额度，该合同为不可撤销合同，额度有效期为一年，自本合同生效之日起算。合同约定：（1）额度项下授信限用于各地医院购买本公司的医疗设备及相关医用工程服务；（2）单笔贷款金额不超过采购合同总金额的70%，设备运到借款申请人处并经过验收后贷款方可出账，出账前须有借款申请人的付款通知书；（3）额度项下贷款期限不超过五年；（4）额度项下贷款具体还款方式：按月付息、等额归还本金。
银行发出贷款时，直接按贷款额的15%将相应金额从结算账户转入保证金账户，保证金本息为本额度项下借款人的借款本金及其他费用提供质押担保。本公司为本额度项下的贷款本金、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和借款合同约定的各项费用提供无条件不可撤销的连带责任保证，保证担保的债权最高本金余额为人民币1亿元。保证人的保证期限为借款人履行期限届满之日后两年。以深圳市医用工程有限公司为主体与符合条件的医院签署设备采购和安装工程合同项下贷款也可使用本额度，金额不超过1亿元。
公司股东梁桂秋承担个人在授信有效期间内发生的债务提供最高额连带责任保证（合同编号：平银深分战三额保字20130923第001号）。保证人的保证期限为债务人履行期限届满之日后两年。
财务报表附注第78页
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2、2012年2月6日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订《买方信贷额度合同》（合同编号：0112117），北京银行股份有限公司深圳分行向本公司提供额度为5亿元的买方信贷，用于借款人（买方）向本公司购买医疗设备、医疗系统工程及相关服务，额度有效期为两年。额度项下单笔、单户贷款金额不超过人民币7,000万元且不超过本公司与借款人所签订购销合同金额的70%，每笔业务约定的期限最长不超过72个月。合同约定，本公司须向银行交存不少于贷款未清偿部分15%的款项作为保证金，质押给银行作为本合同下的担保。公司为本合同项下借款人所欠的贷款本息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和借款合同约定的各项费用提供无条件不可撤销的连带责任保证担保，公司履行上述连带责任保证担保义务时，向银行支付的款项以人民币1亿元为限。公司股东梁桂秋提供连带责任保证担保。
根据公司2012年10月26日第四届董事会第七次会议决议，公司决定其全资子公司中的深圳市尚荣医用工程有限公司、深圳市荣昶科技有限公司及深圳市布兰登医疗科技开发有限公司作为上述买方信贷额度的共同使用人使用该额度，由公司对其子公司使用该额度时发生的债务提供最高额连带责任保证担保，并由公司法定代表人梁桂秋先生提供最高额连带责任保证。
2014年1月21日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同（合同编号：0199463），取得综合授信额度人民币柒亿元整（含现有业务余额），业务额度分配：国内有追索权保理额度折合人民币（大写）贰亿元整、对外担保（买方信贷）额度折合人民币（大写）伍亿元整（额度项下单笔、单户贷款金额不超过人民币柒仟万元且不超过公司与借款人所签订的购销合同的金额的70%）。本次申请的额度为可循环额度，额度有效期（提款期）自合同订立之日起2年，到期后未使用完的额度，公司可申请延期。贷款期限1、每笔保理业务的期限最长不超过5年；2、每笔对外担保（买方信贷）业务的期限最长不超过6年。额度贷款利率：具体业务贷款利率以具体业务合同约定为准，最低执行同档次贷款基准利率。担保责任：国内有追索权保理业务由公司提供不超过贷款余额15%的保证金，并由公司大股东梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证；（对外担保）买方信贷业务具体操作时由公司提供贷款余额15%的保证金。授信人与本公司订立的编号为0112117、名称为《综合授信合同》的合同项下已经发生但未结清的业务占用本合同下的授信额度，但该业务下的权利义务仍按该合同执行。公司大股东梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证，并由公司提供不超过人民币（大写）1亿元的最高额连带责任保证。担保期限：保证期间为最后一笔借款合同履行期限届满之日后两年。
财务报表附注第79页
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3、2012年7月17日，本公司及子公司深圳市尚荣医用工程有限公司、梁桂秋与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订《国内买方信贷协议》（合同编号：2012年深字第1312931024号），招商银行股份有限公司深圳新洲支行同意为深圳市尚荣医用工程有限公司向借款人提供医用工程服务提供3亿元的买方信贷额度，供符合招商银行股份有限公司深圳新洲支行贷款条件的借款人支付深圳市尚荣医用工程有限公司医用工程款使用，本额度有效期贰年，额度内借款人每笔贷款期限不超过五年。本公司对本协议项下该买方信贷额度内的贷款提供不可撤销的连带保证责任担保，担保所对应的贷款本金余额之和最高不超过人民币6,000万元，深圳市尚荣医用工程有限公司为借款人的贷款金额缴存15%的保证金，本公司股东梁桂秋对本协议项下买方信贷额度内的贷款提供不可撤销的连带保证责任担保。
4、2013年11月4日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订《授信协议》（合同编号：2013年小深字第0013938035号），招商银行股份有限公司深圳新洲支行同意为深圳市尚荣医用工程有限公司提供2,000万元的循环授信额度，授信期间为2013年11月8日至2014年11月7日，具体业务种类包括流动资金贷款、银行承兑汇票、国内保理、国内保函。
本公司为该额度项下授信提供人民币2,000万元最高额度不可撤销保证担保（合同编号：2013年小深字第0013938035-01号），并由公司法定代表人梁桂秋作为连带责任保证人，该保证为最高额不可撤销保证担保（合同编号：2013年小深字第0013938035-02号）。
5、2012年3月13日，中国工商银行股份有限公司深圳东门支行（甲方）、华商银行（乙方）、本公司以及上饶市立医院签订协议书（协议编号：BS201202MR56-R02），上饶市立医院作为借款人向甲乙双方所组成的银团申请贷款，贷款金额为人民币7,000万元，用于本公司与上饶市立医院于2011年4月29日签订的的《上饶市立医院住院部综合大楼项目融资建设合同书》中的工程及设备款，本公司为此提供实际贷款金额10%的保证金，并承担无条件回购售出设备和无条件承担“上饶市立医院综合大楼”项目贷款清偿的责任。
6、2013年9月16日，兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行（甲方）、本公司、商南县医院（丙方）与签订《协议书》（协议编号：兴银深龙岗合作字（2013）第0677号），丙方作为借款人就《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合
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同》项目向甲方申请贷款人民币2,500万元，专项用于丙方向本公司支付《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》中的服务及设备款，本公司根据甲方与丙方签订的《固定资产合同》（合同号：兴银深龙岗固借字（2013）第0677号）按照贷款金额的10%缴存保证金（保证金协议编号：兴银深龙岗保金字（2013）第0677号），并承担《固定资产合同》项下债务的连带清偿责任。
7、2014年4月18日公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、通江县人民医院就四川省通江县人民医院灾后重建项目融资代建建设合同签订了保证金协议及三方协议书，通江县人民医院作为借款人向兴业银行龙岗支行贷款 5,000万元，专项用于购买本公司为通江县人民医院提供的服务及设备产品，本公司按照该贷款额的10%向兴业银行龙岗支行存入保证金，并为该买方信贷业务提供保证担保。
8、2014年4月14日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、铜川市中医院就陕西省铜川市中医医院整体迁建项目融资建设合同项目签订了保证金协议及三方协议书，铜川市中医医院作为借款人向兴业银行龙岗支行贷款3,000万元，专项用于购买本公司为铜川市中医医院提供的服务及设备产品，本公司按照该贷款额的10%向兴业银行龙岗支行存入保证金，并为该买方信贷业务提供保证担保。
9、2014年6月30日，中国工商银行股份有限公司同意为深圳市尚荣医用工程有限公司提供4,000万循环授信额度，授信期间一年，具体业务包括开立保函、信用证、贸易融资等业务。公司为该额度提供不超过人民币4,000万的最高额连带责任保证，并由公司法定代表人梁桂秋承担个人无限连带责任保证。
八、资产抵押事项
1、2013年11月18日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与徽商银行合肥太湖路支行签订最高额抵押合同（合同编号：最抵字第 2013111602号），该合同担保的主合同为2013年11月18日至2016年11月18日期间签订的授信额度协议，最高债权额不超过人民币2,000万元的本金及利息、违约金、赔偿金及其他相应费用，抵押资产为合肥普尔德医疗用品有限公司的新站工业园普尔德厂区食堂（权证号：合产字第327821号，建筑面积3,966.85平方米）、新站工业园内办公楼（权证号：合产字第338090号，建筑面积3,518.74平方米）、萧城路以东1#职工宿舍（权证号：合产字第 110108437号，建筑面积 4,131.73
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平方米）、新站区纬九路与星火路交口职工宿舍2幢618等106套房（权证号：合产字第 8110029469号，建筑面积 4,212.08平方米）、新站区工业园普尔德4#职工宿舍楼4幢（产权证号：产字第327820号，建筑面积为3,578.2平方米）。
2、2013年11月21日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与徽商银行合肥太湖路支行签订最高额抵押合同（合同编号：最抵字第 2013111601号），该合同担保的主合同为2013年11月21日至2016年11月21日期间签订的授信额度协议，最高债权额不超过人民币1,000万元的本金及利息、违约金、赔偿金及其他相应费用，抵押资产为土地使用权（产权证号：合新站国用（2010）26号，土地面积为26,422.81平方米）。
3、2011年12月12日，本公司之控股子公司安徽瑞洁医疗技术有限公司与汇丰银行（中国）有限公司合肥分行签订房地产抵押合同，将其房产（权证号：房地权证合产字第110108438号）及土地使用权（权证号：合肥站国用（2009）第 028号，面积：14,653.34平方米）作抵押，且以应收账款为质押，为合肥普尔德医疗用品有限公司之最高不超过人民币 3,300万元或等值美元的进口授信提供担保，有效期至2014年11月24日。该笔贷款由梁昆、严德正个人提供连带保证，由普尔德控股有限公司(保证人一）出具的授信金额之110%的公司担保，由深圳市尚荣医疗股份有限公司（保证人二）出具的授信金额之110%公司担保。
4、2014年1月7日，本公司之控股子公司安徽振兴无纺布制品有限公司与华夏银行股份有限公司合肥支行签订最高额抵押合同，该合同担保的主合同为 2013年12月31日至2016年12月31日期间签订的最高额融资合同，最高融资额不超过人民币4000万元的本金及利息、违约金、赔偿金及其他相应费用，抵押资产为土地使用权（产权证号：裕国用（2010）字第 C.S:8749号，土地面积为29,708.00平方米）、房产（权证号：房地权证裕安字第4175911号,建筑面积为9,294.42平方米、裕安字第4175910号,建筑面积为9,294.42平方米）。
5、2011年5月6日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥高新技术产业开发区支行签订最高额抵押合同（合同编号：2011年开发（抵）字0010号），该合同担保的主债权为2011年5月6日至 2014年 5月 5日期间在人民币 2900万元的最高余额内的外币借款、外汇转贷款、银行承兑协议、信用证开证协议、开立担保协议、国内国际贸易融资协议、远期结售汇协议等，抵押担保范围包括：本金及利息、违约金、赔偿金
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及其他相应费用，抵押资产为土地使用权（产权证号：合新站国用（2009）029号，土地面积66.0044亩）、以及房产（权证号：合产字第338084号、合产字第338086号、合产字第338088号，建筑面积为21831.3平方）。
九、或有事项
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)根据本公司 6月 12日停牌公告，本公司目前正在筹划非公开发行股票及购买资产等事宜，详见本公司相关停牌公告。
(二)除上述事项外，截止本财务报表报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
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十二、其他重要事项说明
(一)买方信贷说明
截至2014年6月30日止，公司的买方信贷贷款余额为39,411.87万元，保证金余额为8,903.00元，具体明细情况如下：
序号 借款人 保证金账号 贷款金额 贷款余额 保证金余额（含利息） 贷款起始日期 贷款到期日 1 呼和浩特市第一医院 0013000276853 30,000,000.00 2,000,000.00 3,790,020.84 2009-10-28 2014-10-28 2 阿拉善盟中心医院 0013000276841 30,000,000.00 5,500,000.00 4,366,763.13 2010-5-4 2015-5-4 3 齐齐哈尔医学院第二附属医院 0013000276834 30,000,000.00 6,000,000.00 4,449,154.89 2010-6-25 2015-6-25 0013000276003 20,000,000.00 6,333,333.47 3,295,670.29 2011-1-12 2016-1-12 4 抚顺市第四医院
0013000278796 5,000,000.00 1,637,930.90 827,926.91 2011-4-13 2016-1-10 0013000286122 36,000,000.00 15,344,264.19 5,773,437.00 2011-8-2 2016-8-2 5 齐齐哈尔医学院附属第三医院
2000001805332 6,000,000.00 2,736,842.04 959,445.00 2011-12-19 2016-8-2 6 内江市东兴区人民医院 2000002143031 17,500,000.00 8,749,999.90 2,798,381.25 2011-12-29 2016-12-28 7 通江县人民医院 2000011200561 50,000,000.00 31,147,541.01 7,747,500.00 2012-8-6 2017-8-6 8 许昌市第二人民医院 18014240858801-0002 30,000,000.00 30,000,000.00 4,500,000.00 2014-1-1 2020-12-31 8 许昌市第二人民医院 18014240858801-0005 20,000,000.00 20,000,000.00 3,000,000.00 2014-6-24 2020-12-31平安银行小计 274,500,000.00 129,449,911.51 41,508,299.31
4000021114200008270(证
上饶市立医院 22,000,000.00 22,000,000.00 2,200,000.00 2012-4-23 2019-4-17 9 书号12706)
上饶市立医院 4000021114200008270(证 18,000,000.00 18,000,000.00 1,800,000.00 2012-12-6 2019-4-17财务报表附注第84页
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序号 借款人 保证金账号 贷款金额 贷款余额 保证金余额（含利息） 贷款起始日期 贷款到期日书号13303)
工商银行小计 40,000,000.00 40,000,000.00 4,000,000.00
上饶市立医院 5102100241000005410 18,000,000.00 18,000,000.00 1,800,000.00 2012-4-23 2019-4-17 9
上饶市立医院 5102100241000005410 12,000,000.00 12,000,000.00 1,200,000.00 2012-12-6 2019-4-17华商银行小计 30,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00
10 商南县医院 337170100200155365 25,000,000.00 21,831,951.59 2,500,000.00 2013-9-18 2018-9-18 11 铜川市中医医院 337170100200183986 30,000,000.00 29,160,339.64 3,000,000.00 2014-4-15 2019-4-15 12 通江县人民医院 337170100200185349 50,000,000.00 49,308,092.29 5,000,000.00 2014-4-25 2019-4-25兴业银行小计 105,000,000.00 100,300,383.52 10,500,000.00
呼和浩特市第一医院 25,000,000.00 2009-6-10 2014-6-9 00392518000125102000373 4,821,696.16
13 呼和浩特市第一医院 25,000,000.00 2009-8-7 2014-6-9呼和浩特市第一医院 00392518000125112001582 10,000,000.00 4,166,666.55 1,500,000.00 2011-7-4 2016-7-4昭通市第一人民医院 00392518000125112000821 30,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 2010-3-2 2015-3-1 14
昭通市第一人民医院 00392518000125112007026 13,000,000.00 9,099,999.94 1,950,000.00 2012-12-24 2017-12-23 15 阿拉善盟中心医院 00392518000125112000753 30,000,000.00 6,101,694.74 4,500,000.00 2010-6-30 2015-6-29 16 铜川市中医院 00392518000125112012632 55,000,000.00 43,999,999.96 8,250,000.00 2013-6-21 2018-6-21 17 铜川市耀州区人民医院 00392518000125112014128 30,000,000.00 26,500,000.00 4,500,000.00 2013-11-28 2018-11-28北京银行小计 218,000,000.00 94,368,361.19 30,021,696.16
合计 667,500,000.00 394,118,656.22 89,029,995.47
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(二)履约保函和预付款保函
1、2006年本公司与深圳市财政委员会签订国债资金转贷合同，贷款金额人民币759万元，用于公司医疗器械国产化项目建设，首次借款期为2006年11月1日至2008年11月1日，该笔借款总期限为自公司收到借款之日不超过15年。合同的续展条件是公司提供由银行出具的经深圳市财政委员会认可的保函。2013年12月10日公司与深圳市财政委员会续签合同，续签合同暂定两年，自2013年8月18日至2015年8月17日。平安银行股份有限公司深圳分行为本公司出具了不可撤销的无保证金的履约保函（保函编号：平银（营业部）保函字（2012）第C1001102601200034），最高担保金额为人民币 621万元，保证期间至 2014年8月1日。
截至2015年6月30日，该项贷款余额为人民币483万元。
2、2013年12月27日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2013年小深字第 5113935108号），就深圳市尚荣医用工程有限公司中标“深圳市宝荷医院项目医用气体设备采购及安装”（招标/采购编号：4403002013023404）事宜拟与深圳市建筑工务署签订相应的合同（合同编号：SZBHYY-sb-004），招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过 764,354.13元之不可撤销履约保函，担保期限为2014年1月2日至2015年6月30日。
3、2013年12月27日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2013年小深字第 5113935109号），就深圳市尚荣医用工程有限公司中标“深圳市宝荷医院项目净化系统设备采购及安装合同”（招标/采购编号：4403002013023406）事宜拟与深圳市建筑工务署签订相应的合同（合同编号：SZBHYY-sb-003），招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过4,140,432.80元之不可撤销履约保函，担保期限为2014年1月2日至2015年6月30日。
4、2014年3月10日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2014年小深字第 5114936020号），就深圳市尚荣医用工程有限公司同意与深圳市建筑工务署签订的“深圳市宝荷医院项目医用气体设备采购及安装”（合同编号：
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SZBHYY-sb-004）合同协议书，招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过 1,019,138.84元之不可撤销预付款保函，担保期限为 2014年 3月 10日至 2014年12月31日。
5、2014年3月10日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2014年小深字第 5114936021号），就深圳市尚荣医用工程有限公司同意与深圳市建筑工务署签订的“深圳市宝荷医院项目净化系统设备采购及安装”（合同编号：SZBHYY-sb-003）合同协议书，招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过 4,140,432.80元之不可撤销预付款保函，担保期限为 2014年 3月 10日至 2014年12月31日。
6、2014年3月10日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2014年小深字第 5114936019号），就深圳市尚荣医用工程有限公司中标“南方科技大学校区建设工程科研实验室配套设施采购及安装（EPC）”（招标/采购编号：4403002013005703）事宜拟与深圳市建筑工务署签订相应的合同（合同编号：NFKD-sb-004），招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过 2,640,833.25元之不可撤销履约保函，担保期限为2014年3月10日至2014年12月31日。
7、2014年6月24日，本公司之子公司深圳市尚荣医用工程有限公司与招商银行股份有限公司深圳新洲支行签订担保协议（合同编号：2014年小深字第 5114939047号），就深圳市尚荣医用工程有限公司与中铁一局集团有限公司深圳市新安医院项目经理部签订的“深圳市新安医院医用气体工程”合同（合同编号：第广分合（XAYY）专业-011号），招商银行股份有限公司深圳新洲支行将作为保证人应深圳市尚荣医用工程有限公司的申请，向受益人开具金额不超过350,000.00元之不可撤销履约保函，担保期限为2014年6月24日至2014年12月2日。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内(含
228,799,982.32 79.29 11,439,999.11 5.00 215,208,443.89 88.58 10,752,271.64 5.001年）
1-2年（含2
36,029,927.88 12.49 3,602,992.79 10.00 2,263,189.33 0.93 226,318.93 10.00年）
2-3年
14,537,328.80 5.04 4,361,198.64 30.00 20,421,499.87 8.41 6,126,449.96 30.00（含3年）
3-4年
4,450,634.50 1.54 2,225,317.25 50.00 2,220,411.50 0.91 1,110,205.75 50.00（含4年）
4-5年
3,869,531.74 1.34 3,095,625.39 80.00 2,161,191.74 0.89 1,728,953.39 80.00（含5年）
5年以上 882,972.13 0.30 882,972.13 100.00 669,008.45 0.28 669,008.45 100.00合计 288,570,377.37 100.00 25,608,105.31 8.87 242,943,744.78 100.00 20,613,208.12 8.482、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：1）组合1 288,570,377.37 100.00 25,608,105.31 8.87 242,943,744.78 100.00 20,613,208.12 8.482）组合2
组合小计 288,570,377.37 100.00 25,608,105.31 8.87 242,943,744.78 100.00 20,613,208.12 8.48单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 288,570,377.37 100.00 25,608,105.31 8.87 242,943,744.78 100.00 20,613,208.12 8.48
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（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 228,799,982.32 79.29 11,439,999.11 215,208,443.89 88.58 10,752,271.641－2年（含2年） 36,029,927.88 12.49 3,602,992.79 2,263,189.33 0.93 226,318.932－3年（含3年） 14,537,328.80 5.04 4,361,198.64 20,421,499.87 8.41 6,126,449.963-4年（含4年） 4,450,634.50 1.54 2,225,317.25 2,220,411.50 0.91 1,110,205.754-5年（含5年） 3,869,531.74 1.34 3,095,625.39 2,161,191.74 0.89 1,728,953.395年以上 882,972.13 0.30 882,972.13 669,008.45 0.28 669,008.45合计 288,570,377.37 100.00 25,608,105.31 242,943,744.78 100.00 20,613,208.12（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)通江县人民医院 非关联方 92,451,879.93 1年以内 32.041年以内50,000,000元，
牡丹江市第二人民医院 非关联方 82,482,110.20 28.581-2年32,482,110.20元
山阳县人民医院 非关联方 36,544,678.71 1年以内 12.66资阳市雁江区中医医院 非关联方 19,441,209.51 1年以内 6.74上饶市立医院 非关联方 17,286,001.12 1年以内 5.99合计 248,205,879.47 86.01
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7、期末应收账款中无应收其他关联方款项
(二)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内（含 1
60,633,553.00 77.74 321,643.87 0.53 28,890,447.58 67.48 34,314.90 0.12年）
1-2年（含2年） 16,036,616.00 20.56 5,661.60 0.04 12,083,136.73 28.22 10,861.60 0.092-3年（含3年） 910,000.00 1.17 - 597,678.60 1.40 155,303.58 25.983-4年（含4年） 15,645.20 0.02 1,822.60 11.65 307,945.00 0.72 2,822.50 0.924-5年（含5年） 292,041.00 0.37 2,116.00 0.72 543,762.00 1.27 -5年以上 112,500.00 0.14 - - 387,834.00 0.91 387,834.00 100.00合计 78,000,355.20 100.00 331,244.07 0.42 42,810,803.91 100.00 591,136.58 1.382、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：1）组合1 6,495,783.60 8.33 331,244.07 5.10 1,706,071.69 3.99 591,136.58 34.652）组合2 71,504,571.6 91.67 41,104,732.22 96.01
组合小计 78,000,355.20 100.00 331,244.07 0.42 42,810,803.91 100.00 591,136.58 1.38单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 78,000,355.20 100.00 331,244.07 0.42 42,810,803.91 100.00 591,136.58 1.38（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 6,432,877.40 99.03 321,643.87 686,298.09 40.23 34,314.901－2年（含2年） 56,616.00 0.87 5,661.60 108,616.00 6.37 10,861.602－3年（含3年） 517,678.60 30.34 155,303.583-4年（含4年） 3,645.20 0.06 1,822.60 5,645.00 0.33 2,822.504-5年（含5年） 2,645.00 0.04 2,116.00
5年以上 387,834.00 22.73 387,834.00合计 6,495,783.60 100 331,244.07 1,706,071.69 100 591,136.58（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)江西尚荣投资有限公司 本公司之子公司 48,336,073.571-2年 61.97深圳市尚荣医用工程有限公司 本公司之子公司 21,604,602.031-2年 27.70深圳市艺丰钢结构技术有限公司 非关联方 3,000,000.001年以内 3.85铜川市中医医院 非关联方 3,000,000.001年以内 3.85龙岗区财政局综合科 非关联方 661,298.004-5年 0.85合计 76,601,973.60 98.226、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）江西尚荣投资有限公司 本公司之子公司 48,336,073.57 61.97深圳市尚荣医用工程有限公司 本公司之子公司 21,604,602.03 27.70合计 69,940,675.60 89.67
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(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
核算 初始投资 在被投资单位持股在被投资单位表决权 减值 本期计提减值本期现金红被投资单位 2013-12-31 增减变动 2014-06-30
方法成本(万元) 比例(%) 比例(%) 准备 准备 利深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公
成本法 264.00 20,640,000.00 20,640,000.00 100.00 100.00
司
深圳市尚荣医用工程有限公司 成本法 2,804.57 78,045,665.44 78,045,665.44 100.00 100.00
深圳市荣昶科技有限公司 成本法 999.45 60,484,500.00 60,484,500.00 100.00 100.00
深圳市布兰登医疗科技开发有限公司成本法 517.00 54,680,000.00 54,680,000.00 100.00 100.00
江西尚荣投资有限公司 成本法 10,500.00 105,000,000.00 105,000,000.00 100.00 100.00
广东尚荣工程总承包有限公司 成本法 8,400.00 84,000,000.00 84,000,000.00 100.00 100.00
合肥普尔德医疗用品有限公司 成本法 9,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 55.00 55.00
合计 32,485.02 492,850,165.44 492,850,165.44
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(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 57,109,278.43 63,685,303.22其他业务收入 3,871,980.56 3,628,161.13营业成本 15,765,803.93 41,055,387.972、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医疗业 57,109,278.43 14,504,288.81
63,685,303.22
39,793,781.81合计 57,109,278.43 14,504,288.81 63,685,303.22 39,793,781.813、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗专业工程 5,613,562.86 4,404,799.25
2,086,317.43 1,561,356.88医疗设备销售 16,437,092.95 10,099,489.56
45,353,982.76 38,232,424.93总包管理费 35,058,622.62
16,245,003.03
合计 57,109,278.43 14,504,288.81 63,685,303.22 39,793,781.814、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 57,109,278.43 14,504,288.81 63,685,303.22 39,793,781.81合计 57,109,278.43 14,504,288.81 63,685,303.22 39,793,781.815、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
通江县人民医院 16,679,875.03 27.35陕西省商南县医院 14,789,943.34 24.25山阳县人民医院 9,488,074.94 15.56河南许昌第二人民医院 6,546,319.01 10.73双鸭山市人民医院 3,606,837.60 5.91合计 51,111,049.92 83.80
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(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,096,675.29 9,545,028.87加：资产减值准备 4,735,004.68 4,899,964.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,865,014.62 5,820,425.76折旧
无形资产摊销 142,363.14 142,363.14长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 448,694.09 2,998,885.25投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,256,968.48 -2,208,007.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -347,454.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,083,220.41 -3,781,147.92经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,692,991.80 -46,162,065.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,592,782.92 62,331,816.90其他 1,287,898.10经营活动产生的现金流量净额 34,499,899.91 34,875,161.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 447,099,335.59 585,610,472.82减：现金的期初余额 412,829,184.19 558,594,344.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,270,151.40 2 7 ,0 1 6 , 1 2 7 .9 5
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十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 1,163,497.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 994,342.16 1,441,502.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -163,865.24 39,721.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -298,538.53 -222,097.00
少数股东权益影响额（税后） -6,243.04 80.51
合计 1,689,192.59 1,259,206.92
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(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.03 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普
3.90 0.18 0.18通股股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2014-6-30（或 2013-12-31（或
项目 变动比率 变动原因
2014年1-6月）2013年1-6月）
应收账款 610,561,927.35 456,907,953.64 33.63%业务规模增长，对应增加。
预付款项 43,260,917.65 26,675,977.79 62.17%预付采购医疗设备款增加所致
应收利息 5,816,551.61 10,559,987.09 -44.92%本期收回前期应计利息
其他应收款 32,272,595.91 20,658,298.02 56.22%本期增加投标保证金
一年内到期的非 32,507,848.14 18,317,448.75 77.47%分期销售业务中一年内应收回的款增加流其动他资流产动资产 796,124.99 477,050.00 66.89%资质费增加
在建工程 16,453,671.90 84,334,752.12 -80.49%本期将支付江西工业园土地使用权金额转入无形资产无形资产 134,236,906.56 61,077,257.08 119.78%江西尚荣取得土地使用权所致
长期待摊费用 1,620,951.33 867,769.50 86.80%厂房装修
长期借款 36,958,950.29 5,520,000.00 569.55%本期新增银行借款
营业收入 487,396,081.74 289,120,919.89 68.58%整体建设大项目业务增加，并入合肥普尔德营业成本 346,601,631.35 196,865,775.00 76.06%整体建设大项目业务增加，并入合肥普尔德营业税金及附加 5,167,107.86 8,020,585.19 -35.58%本期将代扣代缴工程税款计入往来款销售费用 21,520,965.65 10,908,445.01 97.29%规模增长，并入合肥普尔德
管理费用 45,435,824.28 25,794,144.11 76.15%规模增长，并入合肥普尔德
投资收益 1,211,047.35 -5,003.55-24303.76%主要系处置子公司产生的投资收益营业外支出 226,640.76 6,765.10 3250.15%罚款支出
所得税费用 12,026,754.92 5,275,642.95 127.97%规模增长，对应增加
十五、财务报表的批准报出。
本财务报表及报表附注经本公司第四届董事会第十三次临时会议于2014年8月10批准报出。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市尚荣医疗股份有限公司（加盖公章）
二〇一四年八月十二日
财务报表附注第96页