证券代码：300118 证券简称：东方日升 公告编号：2016-065东方日升新能源股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第100号）、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》以及中国证监会相关法律法规和规范性文件，东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”、“公司”）对公司前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集情况
经中国证券监督管理委员会2014年8月26日出具的《关于核准东方日升新能源股份有限公司向赵世界等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]893号）（以下简称“《批复》”）核准，公司向赵世界、杨海根、赵广新、常州来邦投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州来邦”）共计发行69,568,452股股份，每股发行价格为人民币6.72元，购买其持有的江苏斯威克新材料有限公司（以下简称“江苏斯威克”、“标的公司”）合计85%的股权。2014年 9月 2日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司新增股本 69,568,452元进行了审验，并出具了大华验字[2014]000372号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]893号《批复》核准，公司于 2014年9月10日非公开发行人民币普通股（A股）20,343,772.00股，每股面值1元，每股发行价格为人民币 7.66元。截至 2014年 9月 16日止，本公司共募集配套
资金 155,833,293.52元，扣除承销费和保荐费 17,141,664.68元后的实际募集资金为人民币 138,691,628.84元，已于 2014年 9月 16日存放于公司在中国建设银行股份有限公司宁海支行（账号：33101995436050525576）开立的专项账户。
截止2014年9月16日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2014]000373号”验资报告验证确认。
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《东方日升新能源股份有限公司募集资金使用管理制度》的相关规定，公司在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2016年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
||||截止日余||
|银行名称|账号|初时存放金额||存储方式|
||||额||
|中国建设银行宁|||||
||33101995436050525576|138,691,628.84|0.00|活期（年定期）等方式|
|海支行|||||
|合 计||138,691,628.84|0.00||

说明：2016年2月17日已销户。
2014年9月23日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，完成上述新发行股份的登记手续。该等股份性质为有限售条件流通股，上市日为2014年10月16日。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
截至 2016年 3月 31日止，前次募集资金使用情况详见本报告“附表1.1:2014年9月2日向赵世界等发行股份购买资产”及“附表 1.2:2014年9月10日募集配套资金”。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司前次募集资金实际投资项目未发生变更。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。
（四）闲置募集资金使用情况
本公司未发生闲置募集资金临时用于其他用途的情况。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2016年3月31日止，前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告
“附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表”。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
公司前次募集的配套资金系用于补充标的公司营运资金及其他相关整合业务，其效益体现在标的公司的总效益中，无法单独核算。
（三）前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
根据公司与交易对方赵世界、杨海根、赵广新及常州来邦签署的《关于东方日升新能源股份有限公司发行股份购买资产协议书之盈利预测补偿协议书》（以下简称“《盈利预测补偿协议书》”）及其补充协议，上述交易对方承诺：江苏斯威克2013年净利润数不低于5,050万元，2014年净利润数不低于7,550万元， 2015年净利润数不低于 10,200万元，2016年净利润数不低于 11,550万元，净利润数为当年江苏斯威克经审计归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字[2014]31050067号《审计报告》，江苏斯威克2013年实现营业收入29,186.94万元，归属于母公司所有者的净利润5,421.82万元，扣除非经常性损益后的净利润5,115.51万元，标的公司2013年度实现的净利润达到上述业绩承诺。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华核字[2015]002031号《东方日升新能源股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告》，江苏斯威克2014年实现营业收入48,049.94万元，归属于母公司所有者的净利润8,173.00万元，扣除非经常性损益后的净利润7,980.66万元，标的公司2014年度实现的净利润达到上述业绩承诺。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华核字[2016]000875号《东方日升新能源股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报
告》，江苏斯威克2015年实现营业收入75,000.17万元，归属于母公司所有者的净利润10,470.63万元，扣除非经常性损益后的净利润10,397.21万元，标的公司2015年度实现的净利润达到上述业绩承诺。
2016年度因尚未经历完整的会计年度，所以2016年1-3月江苏斯威克实现收益与承诺收益不具有可比性。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
经公司 2013年第四次临时股东大会和第二届董事会第十五次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准东方日升新能源股份有限公司向赵世界等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]893号）核准，公司向赵世界、杨海根、赵广新、常州来邦共计发行为 69,568,452股股份，每股发行价格为人民币6.72元，购买其持有的江苏斯威克85%的股权。
（一）资产权属变更情况
2014年 9月 2日，赵世界、杨海根、赵广新、常州来邦等交易对方依法将合计持有江苏斯威克85%的股权，过户至公司名下，常州市金坛工商行政管理局为此进行了工商变更登记手续，并向江苏斯威克核发了变更后的《企业法人营业执照》，江苏斯威克成为公司的控股子公司。
（二）购入资产账面价值变化情况
单位：元
||
|-|
|截止日2016年3月31日|
|719,713,719.41|
|338,772,422.38|
|380,941,297.03|
|否|

（三）生产经营情况
江苏斯威克专注于光伏EVA胶膜的研发、生产和销售，EVA胶膜系太阳能电池组件生产所需辅助材料之一。2014年 9月，公司完成对江苏斯威克的并购，江苏斯威克开始纳入公司合并财务报表范畴。自并购完成以来，江苏斯威克生产经营情况良好，经营业绩持续提升。通过本次并购，公司实现了产业链向上游的
延伸，也为公司带来了新的收入与盈利来源。2014年、2015年和2016年1-3月，
EVA胶膜销售收入占公司营业收入的比例分别为7.17%、10.66%和10.18%。
江苏斯威克经营业绩情况如下：
金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|228,731,052.42|750,001,670.47|
|35,081,598.91|104,706,268.22,|
|34,341,598.91|103,972,148.87|

注：2016年1-3月江苏斯威克的效益实现情况未经审计。
（四）业绩承诺与补偿安排情况
根据公司与交易对方赵世界、杨海根、赵广新及常州来邦签署的《盈利预测补偿协议书》及其补充协议，上述交易对方承诺：江苏斯威克 2013年净利润数不低于 5,050万元，2014年净利润数不低于 7,550万元，2015年净利润数不低于 10,200万元，2016年净利润数不低于 11,550万元，净利润数为当年江苏斯威克经审计归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。
交易各方一致确认，如江苏斯威克在利润补偿期间各期末累计实现净利润未达到累计承诺净利润的（逐年计算年度净利润差额并予以补偿，如有），或者，利润补偿期间届满时经测算发生减值的，交易对方应以股份方式对本公司进行补偿。
（五）有关商誉是否存在减值
本公司收购江苏斯威克85%股权构成非同一控制下企业合并，产生商誉308,628,373.16元。
2013年度、2014年度、2015年度，江苏斯威克经审计归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均已实现盈利预测，已完成《盈利预测补偿协议书》及其补充协议约定的业绩承诺金额。2013年至今，江苏斯威克生产经营情况正常。
经减值测试，本公司在收购江苏斯威克过程中产生的商誉未发生减值迹象，不存在需要计提减值准备的情形。
附表1、前次募集资金使用情况对照表
附表2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
东方日升新能源股份有限公司
董事会
2016年7月20日
附表1.1:2014年9月2日向赵世界等发行股份购买资产
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：东方日升新能源股份有限公司
金额单位：人民币元募集资金总额：467,499,997.44 已累计使用募集资金总额：467,499,997.44
各年度使用募集资金总额：467,499,997.44
变更用途的募集资金总额：- 2014年：467,499,997.44
变更用途的募集资金总额比例：-
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|收购江苏斯威克85%的股权|收购江苏斯威克85%的股权|467,499,997.44|467,499,997.44|467,499,997.44|467,499,997.44|467,499,997.44|467,499,997.44|—|

附表1.2:2014年9月10日发行股份募集配套资金
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：东方日升新能源股份有限公司
金额单位：人民币元募集资金总额：138,691,628.84 已累计使用募集资金总额：138,913,108.74
各年度使用募集资金总额：138,913,108.74
变更用途的募集资金总额：- 2014年：87,000,495.00
变更用途的募集资金总额比例：- 2015年：51,912,613.74
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|补充江苏斯威克营运资金及其他相关整合业务|补充江苏斯威克营运资金及其他相关整合业务|138,691,628.84|138,691,628.84|138,913,108.74|138,691,628.84|138,691,628.84|138,913,108.74|221,479.90|

注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额221,479.90元为期间银行产生的利息收入。
附表2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2016年 3月 31日止
编制单位：东方日升新能源股份有限公司
金额单位：人民币万元
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||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益||||最近三年一期实际效益||||截止日累计实现效益|
|项目名称||2013年|2014年|2015年|2016年|2013年|2014年|2015年|2016年1-3月||
|收购江苏斯威克85%股权|—|5,050.00|7,550.00|10,200.00|11,550.00|5,115.51|7,980.66|10,397.21|3,434.16|26,927.54|
|发行股份募集配套资金|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|

注1：江苏斯威克 2013年实际效益已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具瑞华审字[2014]31050067号《审计报告》；2014年、2015年实际效益已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并分别出具大华核字[2015]002031号、大华核字[2016]000875号《东方日升新能源股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告》；2016年 1-3月财务数据未经审计，因尚未经历完整的会计年度,其实现的效益与承诺累计收益不具有可比性。
注2:配套募集资金主要用途为“补充标的公司江苏斯威克新材料有限公司营运资金及其他相关整合业务”，其不属于可以独立测算效益的建设项目，因此不存在承诺效益及实现效益情况。