奥特佳新能源科技股份有限公司审计报告及财务报表
奥特佳新能源科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-108
审计报告
信会师报字[2017]第ZA10396号奥特佳新能源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的奥特佳新能源科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：封磊
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：谭红梅
中国·上海 二 O一七年四月五日
审计报告第2页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|861,703,640.13|596,375,166.80|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|972,363,154.95|764,506,846.05|
|应收账款|（三）|1,372,117,365.92|984,473,202.12|
|预付款项|（四）|73,660,454.22|45,090,821.05|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|707,268.06|79,199.93|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|29,276,348.11|22,164,114.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|881,584,385.53|686,015,884.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|78,840,288.16|64,897,077.80|
|流动资产合计||4,270,252,905.08|3,163,602,312.88|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|156,849,514.48|126,495,648.27|
|投资性房地产|（十）|20,431,105.59||
|固定资产|（十一）|1,143,382,841.54|862,389,189.94|
|在建工程|（十二）|161,499,907.99|80,488,570.04|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|453,135,767.64|444,452,339.89|
|开发支出|（十四）|43,630,568.42|7,306,628.83|
|商誉|（十五）|1,932,201,836.54|1,912,912,043.79|
|长期待摊费用|（十六）|2,834,483.05|2,492,306.48|
|递延所得税资产|（十七）|73,476,945.53|49,906,020.83|
|其他非流动资产|（十八）|79,811,794.94|45,000,682.22|
|非流动资产合计||4,067,254,765.72|3,531,443,430.29|
|资产总计||8,337,507,670.80|6,695,045,743.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|501,326,649.29|588,072,858.79|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十）|296,580.40|864,783.08|
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|730,575,006.98|498,822,684.80|
|应付账款|（二十二）|1,127,991,641.56|800,165,308.75|
|预收款项|（二十三）|21,875,020.37|14,975,335.82|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|136,922,320.44|109,943,089.75|
|应交税费|（二十五）|76,275,697.49|52,204,919.35|
|应付利息|（二十六）|1,905,105.57|2,070,737.80|
|应付股利|（二十七）|3,872,566.62||
|其他应付款|（二十八）|138,242,071.70|78,634,228.95|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|123,672,727.00|60,236,468.49|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,862,955,387.42|2,205,990,415.58|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|345,000,000.00|468,200,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|1,418,184.00||
|长期应付职工薪酬|（三十二）|1,093,811.67|983,764.97|
|专项应付款|（三十三）|4,573,859.99||
|预计负债|（三十四）|124,439,137.59|89,008,040.87|
|递延收益|（三十五）|21,611,155.22|17,989,993.23|
|递延所得税负债|（十七）|80,879,443.37|71,715,714.45|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||579,015,591.84|647,897,513.52|
|负债合计||3,441,970,979.26|2,853,887,929.10|
|所有者权益：||||
|股本|（三十六）|1,118,342,649.00|1,072,973,059.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十七）|2,911,501,018.64|2,353,861,313.38|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十八）|21,009,895.70|6,213,572.57|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十九）|25,041,926.99|14,210,639.05|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（四十）|813,345,804.81|378,899,841.68|
|归属于母公司所有者权益合计||4,889,241,295.14|3,826,158,425.68|
|少数股东权益||6,295,396.40|14,999,388.39|
|所有者权益合计||4,895,536,691.54|3,841,157,814.07|
|负债和所有者权益总计||8,337,507,670.80|6,695,045,743.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
奥特佳新能源科技股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||294,913,083.05|44,089,171.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||2,370,000.00|
|应收账款|（一）|21,374,348.59|24,865,519.61|
|预付款项||106,999.00|4,445,277.80|
|应收利息||644,857.06|79,199.93|
|应收股利||122,032,240.00||
|其他应收款|（二）|320,400.00|320,651.23|
|存货|||6,341,514.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||729,814.26||
|流动资产合计||440,121,741.96|82,511,334.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|3,771,045,043.46|3,392,574,538.46|
|投资性房地产||18,509,065.34||
|固定资产||67,708,542.66|92,435,179.57|
|在建工程||60,000.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,332,346.87|17,204,650.65|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||13,044,888.52|9,721,286.08|
|其他非流动资产||42,514,200.00||
|非流动资产合计||3,927,214,086.85|3,511,935,654.76|
|资产总计||4,367,335,828.81|3,594,446,989.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
奥特佳新能源科技股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|||7,650,702.24|
|预收款项|||1,242.34|
|应付职工薪酬||1,267,741.31|8,542,608.37|
|应交税费||473,795.43|1,375,421.21|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||190,517,545.67|113,870,565.08|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||192,259,082.41|131,440,539.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||192,259,082.41|131,440,539.24|
|所有者权益：||||
|股本||1,118,342,649.00|1,072,973,059.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,905,022,028.20|2,346,634,201.58|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,041,926.99|14,210,639.05|
|未分配利润||126,670,142.21|29,188,550.76|
|所有者权益合计||4,175,076,746.40|3,463,006,450.39|
|负债和所有者权益总计||4,367,335,828.81|3,594,446,989.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||5,229,394,578.64|2,483,559,999.13|
|其中：营业收入|（四十一）|5,229,394,578.64|2,483,559,999.13|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,771,945,550.31|2,271,211,796.77|
|其中：营业成本|（四十一）|3,996,539,648.78|1,855,358,230.73|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十二）|30,197,412.07|12,145,964.37|
|销售费用|（四十三）|195,670,852.05|103,854,086.50|
|管理费用|（四十四）|494,047,014.14|278,229,435.91|
|财务费用|（四十五）|26,830,824.66|10,148,109.73|
|资产减值损失|（四十六）|28,659,798.61|11,475,969.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|592,117.95|680,333.18|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|39,164,351.68|7,298,284.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||39,164,351.68|7,298,284.33|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||497,205,497.96|220,326,819.87|
|加：营业外收入|（四十九）|35,770,551.59|37,278,844.02|
|其中：非流动资产处置利得||430,909.73|19,073.33|
|减：营业外支出|（五十）|10,333,490.86|1,737,745.68|
|其中：非流动资产处置损失||7,260,384.12|133,127.72|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||522,642,558.69|255,867,918.21|
|减：所得税费用|（五十一）|72,190,874.75|32,651,733.31|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||450,451,683.94|223,216,184.90|
|归属于母公司所有者的净利润||446,072,250.61|223,284,966.21|
|少数股东损益||4,379,433.33|-68,781.31|
|六、其他综合收益的税后净额||14,796,323.13|8,489,142.79|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||14,796,323.13|8,489,142.79|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||14,796,323.13|8,489,142.79|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||14,796,323.13|8,489,142.79|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||465,248,007.07|231,705,327.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||460,868,573.74|231,774,109.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,379,433.33|-68,781.31|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.41|0.28|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.41|0.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
奥特佳新能源科技股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|21,525,509.04|133,839,161.03|
|减：营业成本|（四）|20,131,147.06|121,647,620.96|
|税金及附加||1,103,449.19|754,925.95|
|销售费用|||4,729,975.30|
|管理费用||17,005,941.53|48,454,311.59|
|财务费用||-809,133.79|-4,847,352.00|
|资产减值损失||-334,225.35|-775,377.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|120,000,000.00|45,000,001.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||104,428,330.40|8,875,057.69|
|加：营业外收入||903,000.00||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||342,053.45|416,102.75|
|其中：非流动资产处置损失||341,691.66||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||104,989,276.95|8,458,954.94|
|减：所得税费用||-3,323,602.44|-9,026,910.21|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||108,312,879.39|17,485,865.15|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||108,312,879.39|17,485,865.15|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.10|0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.10|0.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,973,363,320.45|2,176,280,196.27|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||116,206,380.76|51,331,119.17|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十二）|210,972,094.94|161,641,839.11|
|经营活动现金流入小计||5,300,541,796.15|2,389,253,154.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,483,983,328.58|1,574,313,373.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||639,237,353.97|289,759,338.27|
|支付的各项税费||257,917,962.60|136,310,798.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十二）|411,765,934.10|242,766,410.54|
|经营活动现金流出小计||4,792,904,579.25|2,243,149,920.91|
|经营活动产生的现金流量净额||507,637,216.90|146,103,233.64|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||12,830,940.63||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,076,839.36|1,349,678.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十二）|8,523,859.99|18,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||24,431,639.98|19,349,678.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||298,761,463.42|43,361,043.74|
|投资支付的现金||10,690,568.10|15,200,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||41,293,273.62|1,145,415,036.69|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十二）|40,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||390,745,305.14|1,203,976,080.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-366,313,665.16|-1,184,626,401.60|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||323,235,044.40|739,499,996.70|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||540,646,073.43|867,854,140.84|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十二）|336,970.37|72,760,033.24|
|筹资活动现金流入小计||864,218,088.20|1,680,114,170.78|
|偿还债务支付的现金||697,060,584.57|326,071,639.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,913,082.47|38,753,740.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,980,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十二）|86,653,423.16|105,352,227.85|
|筹资活动现金流出小计||843,627,090.20|470,177,607.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||20,590,998.00|1,209,936,563.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||8,052,296.88|-406,572.50|
|五、现金及现金等价物净增加额||169,966,846.62|171,006,822.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||565,283,147.69|394,276,324.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||735,249,994.31|565,283,147.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
奥特佳新能源科技股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||28,276,164.05|144,709,226.23|
|收到的税费返还|||6,398,069.72|
|收到其他与经营活动有关的现金||87,387,620.83|266,284,212.95|
|经营活动现金流入小计||115,663,784.88|417,391,508.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,988,760.79|133,844,319.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,969,755.25|25,921,417.34|
|支付的各项税费||5,148,844.27|7,807,748.66|
|支付其他与经营活动有关的现金||13,990,317.73|99,513,066.21|
|经营活动现金流出小计||48,097,678.04|267,086,552.08|
|经营活动产生的现金流量净额||67,566,106.84|150,304,956.82|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||45,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,593,634.01||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,593,634.01|45,000,001.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,590,800.00|563,341.75|
|投资支付的现金||97,800,558.00|1,037,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||40,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||140,391,358.00|1,038,063,341.75|
|投资活动产生的现金流量净额||-137,797,723.99|-993,063,340.75|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||323,235,044.40|739,499,996.70|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||323,235,044.40|739,499,996.70|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||10,729,730.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,179,814.78|24,478,618.18|
|筹资活动现金流出小计||2,179,814.78|35,208,348.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||321,055,229.62|704,291,647.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||298.78|362.06|
|五、现金及现金等价物净增加额||250,823,911.25|-138,466,373.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||44,089,171.80|182,555,545.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||294,913,083.05|44,089,171.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,072,973,059.00||||2,353,861,313.38||6,213,572.57||14,210,639.05||378,899,841.68|14,999,388.39|3,841,157,814.07|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,072,973,059.00||||2,353,861,313.38||6,213,572.57||14,210,639.05||378,899,841.68|14,999,388.39|3,841,157,814.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|45,369,590.00||||557,639,705.26||14,796,323.13||10,831,287.94||434,445,963.13|-8,703,991.99|1,054,378,877.47|
|（一）综合收益总额|||||||14,796,323.13||||446,072,250.61|4,379,433.33|465,248,007.07|
|（二）所有者投入和减少资本|45,369,590.00||||557,934,359.55|||||||-3,230,915.58|600,073,033.97|
|1．股东投入的普通股|45,369,590.00||||558,387,826.62||||||||603,757,416.62|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-453,467.07|||||||-3,230,915.58|-3,684,382.65|
|（三）利润分配|||||||||10,831,287.94||-10,831,287.94|-9,852,509.74|-9,852,509.74|
|1．提取盈余公积|||||||||10,831,287.94||-10,831,287.94|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-9,852,509.74|-9,852,509.74|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备|||||-294,654.29||||||||-294,654.29|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用|||||294,654.29||||||||294,654.29|
|（六）其他|||||||||||-794,999.54||-794,999.54|
|四、本期期末余额|1,118,342,649.00||||2,911,501,018.64||21,009,895.70||25,041,926.99||813,345,804.81|6,295,396.40|4,895,536,691.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|422,100,000.00||||29,985,882.06||-2,275,570.22||12,462,052.53||168,093,192.58||630,365,556.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|422,100,000.00||||29,985,882.06||-2,275,570.22||12,462,052.53||168,093,192.58||630,365,556.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|650,873,059.00||||2,323,875,431.32||8,489,142.79||1,748,586.52||210,806,649.10|14,999,388.39|3,210,792,257.12|
|（一）综合收益总额|||||||8,489,142.79||||223,284,966.21|-68,781.31|231,705,327.69|
|（二）所有者投入和减少资本|650,873,059.00||||2,323,580,777.03|||||||15,068,169.70|2,989,522,005.73|
|1．股东投入的普通股|650,873,059.00||||2,323,580,777.03||||||||2,974,453,836.03|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||15,068,169.70|15,068,169.70|
|（三）利润分配|||||||||1,748,586.52||-12,478,317.11||-10,729,730.59|
|1．提取盈余公积|||||||||1,748,586.52||-1,748,586.52|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,729,730.59||-10,729,730.59|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备|||||294,654.29||||||||294,654.29|
|1．本期提取|||||294,654.29||||||||294,654.29|
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,072,973,059.00||||2,353,861,313.38||6,213,572.57||14,210,639.05||378,899,841.68|14,999,388.39|3,841,157,814.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
奥特佳新能源科技股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,072,973,059.00||||2,346,634,201.58||||14,210,639.05|29,188,550.76|3,463,006,450.39|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,072,973,059.00||||2,346,634,201.58||||14,210,639.05|29,188,550.76|3,463,006,450.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|45,369,590.00||||558,387,826.62||||10,831,287.94|97,481,591.45|712,070,296.01|
|（一）综合收益总额||||||||||108,312,879.39|108,312,879.39|
|（二）所有者投入和减少资本|45,369,590.00||||558,387,826.62||||||603,757,416.62|
|1．股东投入的普通股|45,369,590.00||||558,387,826.62||||||603,757,416.62|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,831,287.94|-10,831,287.94||
|1．提取盈余公积|||||||||10,831,287.94|-10,831,287.94||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,118,342,649.00||||2,905,022,028.20||||25,041,926.99|126,670,142.21|4,175,076,746.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
奥特佳新能源科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|422,100,000.00||||29,985,882.06||||12,462,052.53|24,181,002.72|488,728,937.31|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|422,100,000.00||||29,985,882.06||||12,462,052.53|24,181,002.72|488,728,937.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|650,873,059.00||||2,316,648,319.52||||1,748,586.52|5,007,548.04|2,974,277,513.08|
|（一）综合收益总额||||||||||17,485,865.15|17,485,865.15|
|（二）所有者投入和减少资本|650,873,059.00||||2,316,648,319.52||||||2,967,521,378.52|
|1．股东投入的普通股|650,873,059.00||||2,316,648,319.52||||||2,967,521,378.52|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,748,586.52|-12,478,317.11|-10,729,730.59|
|1．提取盈余公积|||||||||1,748,586.52|-1,748,586.52||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,729,730.59|-10,729,730.59|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,072,973,059.00||||2,346,634,201.58||||14,210,639.05|29,188,550.76|3,463,006,450.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
奥特佳新能源科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
奥特佳新能源科技股份有限公司
二 O一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为2002年成立的南通金飞达服装有限公司。2006年12月27日根据商务部[商资批(2006)2390号]《关于同意南通金飞达服装有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，公司依法整体变更为中外合资股份有限公司；2007年1月8日，江苏省工商行政管理局核发注册号为企股苏总字第000609号《企业法人营业执照》，注册资本为10,000万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591号文核准，公司于 2008年 5月向社会公开发行人民币普通股(A股)3,400万股，增加注册资本 3,400万元，增加后的注册资本为人民币13,400万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69号《]关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009年 5月 26日，公司 2008年度股东大会审议通过，以公司原有股份总额 134,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 5股，合计转增股份 67,000,000股，转增后公司股份总额变更为 201,000,000股，注册资本增至人民币201,000,000.00元。
2014年 5月 28日，公司 2013年度股东大会审议通过，以 2013年年末公司股份总额201,000,000股为基数，以可分配利润向全体股东每10股送1股，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股份221,100,000股，转增后公司股份总额变更为422,100,000股，注册资本增至人民币422,100,000.00元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762号]文《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2015年5月向北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股 493,969,294股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为4.56元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股156,903,765股作为本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元，每股发行价格为4.78元，本次发行合计增加股份650,873,059股。本次变更后注册资本为1,072,973,059.00元。
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奥特佳新能源科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2015年 6月 24日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称并修改＜公司章程＞的议案》，并于2015年8月5日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2015年8月11日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，公司证券代码“002239”不变。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1465号”文《关于核准奥特佳新能源科技股份有限公司向牡丹江华通汽车零部件有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2016年7月22日向牡丹江华通汽车零部件有限公司（以下简称“牡丹江华通”）、上海中静创业投资有限公司（以下简称“中静创投”）、牡丹江鑫汇资产投资经营公司（以下简称“鑫汇资产”）、国盛华兴投资有限公司（以下简称“国盛华兴”）、马佳、冯可、王树春、刘杰、夏平、李守春、宫业昌、赵文举等 8位自然人股东非公开发行 23,538,894股人民币普通股购买资产，每股面值 1元，每股发行价格为12.01元，本次发行增加股份23,538,894股。公司于2016年10月20日向平安资产管理有限责任公司、国投瑞银基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、歌斐诺宝（上海）资产管理有限公司和自然人田红军非公开发行21,830,696股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价格为 15.15元/股，本次发行增加股份 21,830,696股。变更后注册资本为1,118,342,649.00元。
公司注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号；
公司总部地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号。
公司系汽车零部件生产企业，经营范围为：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；
服装及服装辅料、梭织面料、针织面料的生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司，实际控制人王进飞。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月5日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通金飞利服装有限公司（以下简称“金飞利”）
南通金飞祥服装有限公司（以下简称“金飞祥”）
南通金飞盈服装有限公司（以下简称“金飞盈”）
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奥特佳新能源科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
金飞达(毛里求斯)有限公司（以下简称“毛里求斯”）
南通金飞达服装有限公司（以下简称“南通金飞达”）
西藏奥特佳投资有限公司（以下简称“西藏奥特佳”）
牡丹江富通汽车空调有限公司（以下简称“牡丹江富通”）
南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“南京奥特佳”）
南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称“奥特佳长恒”）（注1）
安徽奥特佳科技发展有限公司（以下简称“奥特佳科技”）（注1）
浙江龙之星压缩机有限公司（以下简称“龙之星”）（注1）
南京奥特佳祥云冷机有限公司（以下简称“奥特佳祥云”）（注1）
滁州奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“奥特佳商贸”）（注1）
马鞍山奥特佳机电有限公司（以下简称“奥特佳机电”）（注1）
滁州奥特佳铸造有限公司（以下简称“奥特佳铸造”）（注1）
上海圣游投资有限公司（以下简称“圣游投资”）（注1）
西藏鑫玉投资有限公司（以下简称“西藏鑫玉”）（注1）
南京奥电新能源科技有限公司（以下简称“南京奥电”）（注1）
奥特佳投资（香港）有限公司（以下简称“奥特佳投资”）（注2）
AITS US Inc.（以下简称“AI美国”）（注3）
Air International Thermal (Luxembourg)S.à r.l.（以下简称“AI卢森堡”）（注3）
Air International Thermal (Belgium)（以下简称“AI比利时”）（注3）
Air International Thermal (US) Subsidiary Inc.（注3）
Air International (US) Inc.（以下简称“AIUS”）（注3）
Air International Thermal Systems (DE) GmbH（以下简称“AI德国”）（注3）
Air Systems, S.de R.L. de C.V.（以下简称“AI墨西哥”）（注3）
Air International Thermal (Australia) PtyLimited.（以下简称“AI澳大利亚”）（注3）
AITS Australia Pty Limited.（注3）
Air International Thermal (China) PtyLimited.（注3）
Air International Thermal Systems (Thailand)Limited.（以下简称“AI泰国”）（注3）
Huxley Holdings Limited.（注3）
AIGL International Pty Ltd.（注3）
艾泰斯热系统研发(上海)有限公司（以下简称“艾泰斯”）（注3）
空调国际(上海)有限公司（以下简称“空调国际上海”）（注3）
海南艾尔英特空调有限公司（以下简称“海南艾尔”）（注3）
上海国际空调南通有限公司（以下简称“空调国际南通”）（注3）
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奥特佳新能源科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注1：系南京奥特佳之子公司。牡丹江富通、南京奥特佳及其子公司奥特佳长恒、奥特佳科技、龙之星、奥特佳祥云、奥特佳商贸、奥特佳机电、奥特佳铸造、圣游投资、西藏鑫玉、南京奥电统称为“奥特佳中国汽车零部件经营集团”。
注2：系圣游投资之子公司。
注3：系奥特佳投资之子公司，以下统称“空调国际集团”，其中：AI美国、AIUS、Air International Thermal (US) SubsidiaryInc.以下简称“AI美国经营集团”；AI澳大利亚、AITS Australia PtyLimited.、 Air International Thermal (China) PtyLimited.、AIGL International PtyLtd.以下简称“AI澳大利亚经营集团”；艾泰斯、空调国际上海、海南艾尔、空调国际南通以下简称“AI中国经营集团”；空调国际集团除AI中国经营集团的境外经营实体，统称为“AI海外经营集团”。
2016年7月，公司以发行股份及支付现金的方式购买牡丹江华通、中静创投、鑫汇资产、国盛华兴、马佳、冯可、王树春、刘杰、夏平、李守春、宫业昌、赵文举、毕士英、马俊录、高大义、王元礼等 30位自然人股东所持牡丹江富通88.0083%股权，共支付交易对价 33,073.50万元，其中，以现金支付 4,803.2858万元，剩余部分28,270.2187万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为12.01元/股；2016年9月，公司通过竞拍受让一汽资产经营管理有限公司（以下简称“一汽资产”）挂牌转让其持有的牡丹江富通11.9917%股权，以现金支付4,976.77万元（含已宣告未分配的股利203.224万元），合并财务报表的范围发生了变更。
2016年 10月，公司之子公司空调国际上海以现金 285万元增资南京奥电，分步实现企业合并，在报告期内取得控制权，与公司之子公司南京奥特佳合计取得南京奥电51.02%股权，合并财务报表的范围发生了变更。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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奥特佳新能源科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
子公司毛里求斯、奥特佳投资、AI美国、AIUS、Air International Thermal (US) SubsidiaryInc.、Huxley HoldingsLimited.采用美元为记账本位币；
子公司AI卢森堡、AI比利时、Air International Thermal Systems (DE)GmbH采用欧元为记账本位币；
子公司AI泰国采用泰铢为记账本位币；
子公司AI澳大利亚、AITS Australia PtyLimited.、Air International Thermal (China) PtyLimited.、AIGL International PtyLtd.采用澳元为记账本位币；
子公司Air Systems, S. de R.L. deC.V采用墨西哥比索为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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财务报表附注
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
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在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
①占应收账款期末余额10%(含10%)以上且单项金额大于 1,000万元的应收账款；
②期末余额单项金额大于500万元的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
财务报表附注第12页
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或组合1 相类似的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
其他应收款中的备用金、工程建设保证金及押金等均进行单项减值测试。如有客观组合2 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
组合3 应收款项中公司合并范围内的各公司之间的内部往来款不计提坏账准备。
AI海外经营集团的应收款项采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资组合4
料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合3 其他方法
组合4 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
账龄 其他应收款计提比例(%)服装业务 汽车零部件业务
1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.001－2年 10.00 10.00 10.002－3年 25.00 30.00 25.003－4年 50.00 100.00 50.004年以上 100.00 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
财务报表附注第13页
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坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法、计划成本法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10年-20年 0.00-10.00 4.50-10.00
机器设备 年限平均法 3年-20年 0.00-10.00 4.50-33.33
运输设备 年限平均法 3年-9年 0.00-10.00 10.00-33.33
电子设备 年限平均法 3年-10年 0.00-10.00 9.00-33.33
其他设备 年限平均法 3年-10年 0.00-10.00 9.00-33.33
固定资产装修 年限平均法 5年 0.00 20.00
土地 —— 无期限 —— ——
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20年-70年 法定出让年限/预计使用年限
办公管理软件 5年-10年 预计使用年限
专利权 5年8个月-10年 预计使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
商标权 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注第21页
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注第22页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第23页
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十四)预计负债”。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则：
一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
财务报表附注第24页
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（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
服装业务：
国内销售业务。公司按订单约定发货，经买方验收合格，风险和报酬转移给买方，公司向买方开具发票，并确认收入。
出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关手续，按照报关单上载明的出口日期确认收入。
除AI海外经营集团的汽车零部件业务：
国内主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。
面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。
面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销售给汽车配件采购客户的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：
库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车制造商并经整车制造商验收合格后确认销售。外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：
销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
AI海外经营集团的汽车零部件业务：
当有证据证明已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常是已执行合同约定的商品或样品递送的时点），无需提供进一步的工作，商品的数量及金额可以确认，价格固定且所有权转移（通常指提单日期）时，确认为收入的实现。
财务报表附注第25页
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。企业以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
财务报表附注第26页
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2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
税金及附加
附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
调增税金及附加本年金额土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分
7,396,409.41元，调减管理费用本类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费
年金额7,396,409.41元。
不予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、
调增其他流动资产期末余额“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”
45,905,366.93元，调增应交税费期等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他
末余额45,905,366.93元。
流动资产”项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税（注1） 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、7%、10%、17%后，差额部分为应交增值税
营业税（注2） 按应税营业收入计缴 5%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
0%、15%、16.5%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
20%、25%、30%、34%注1：
除AI海外经营集团外的经营实体：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；
AI泰国按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
AI澳大利亚经营集团按应税收入的10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
注2：
除AI海外经营集团外的经营实体：按应税营业收入5%计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）；
AI美国经营集团：按应税营业收入的6%计缴；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率除 AI海外经营集团、南京奥特佳、奥特佳投资、奥特佳科技、牡丹江富通、毛
25%
里求斯外的经营实体
南京奥特佳、奥特佳科技、牡丹江富通、Huxley HoldingsLimited、AI德国 15%
奥特佳投资 16.5%
AI美国经营集团、AI比利时 34%
AI泰国、AI卢森堡 20%
AI澳大利亚经营集团、AI墨西哥 30%
毛里求斯（注） 0%
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注：毛里求斯是依据毛里求斯共和国法律，于 2007年 3月注册成立的有限公司(英文名称：GOLDENFIELD INTERNATIONALCO.LTD)，免征税金。
(二) 税收优惠
本公司之子公司南京奥特佳及牡丹江富通2014年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2014年、2015年、2016年暂按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。
本公司之子公司奥特佳科技2016年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2016年、2017年、2018年暂按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。
AI泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设备增值税免税优惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案B.E.2520》的有关规定享受企业所得税优惠政策，于本报告期内免除特定产品的企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 683,979.29 620,711.74银行存款 739,414,674.80 564,999,406.32其他货币资金 121,604,986.04 30,755,048.74合计 861,703,640.13 596,375,166.80其中：存放在境外的款项总额 71,654,697.89 54,574,323.00使用受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 118,786,009.90 30,755,048.74信用证保证金 2,818,976.14
用于担保的定期存款或通知存款 4,848,659.78
用于担保的银行存款 336,970.37合计 126,453,645.82 31,092,019.11
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 972,363,154.95 764,506,846.05合计 972,363,154.95 764,506,846.052、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 589,217,212.90合计 589,217,212.903、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额(已背书)期末未终止确认金额（已贴现）银行承兑汇票 508,895,005.37 57,786,104.00合计 508,895,005.37 57,786,104.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,460,615,009.35 99.57 88,497,643.43 6.06 1,372,117,365.92 1,036,865,463.82 99.99 52,392,261.70 5.05 984,473,202.12备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 6,325,512.30 0.43 6,325,512.30 100.00 116,660.85 0.01 116,660.85 100.00
准备的应收账款
合计 1,466,940,521.65 100.00 94,823,155.73 1,372,117,365.92 1,036,982,124.67 100.00 52,508,922.55 984,473,202.12财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,192,987,410.26 59,649,370.48 5.001至2年 53,240,107.66 5,324,010.77 10.002至3年 4,204,503.81 1,261,351.14 30.003至4年 16,232,251.42 16,232,251.42 100.004年以上 5,891,919.62 5,891,919.62 100.00合计 1,272,556,192.77 88,358,903.43
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）组合4 188,058,816.58 138,740.00 0.07合计 188,058,816.58 138,740.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,451,421.26元；本期合并增加坏账准备金额24,635,245.77元；外币报表折算汇率变动增加坏账准备金额235,756.15元。
3、本期实际核销应收账款8,190.00元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 138,039,161.62 9.41
第二名 85,748,247.64 5.85 4,287,412.38第三名 70,661,936.14 4.82 3,533,096.81第四名 52,225,035.52 3.56 2,611,251.76第五名 38,181,907.35 2.60 1,909,095.37合计 384,856,288.27 26.24 12,340,856.32
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 61,985,246.54 84.15 43,995,037.73 97.571至2年 11,420,603.01 15.50 669,715.46 1.492至3年 99,574.38 0.14 303,679.17 0.673年以上 155,030.29 0.21 122,388.69 0.27合计 73,660,454.22 100.00 45,090,821.05 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 8,492,337.14 11.53第二名 6,346,661.30 8.62第三名 6,331,782.06 8.60第四名 2,724,992.34 3.70第五名 2,632,963.91 3.57合计 26,528,736.75 36.02(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 707,268.06 79,199.93合计 707,268.06 79,199.93
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 28,566,729.15 78.08 1,650,381.04 5.78 26,916,348.11 23,685,283.51 98.92 1,521,169.24 6.42 22,164,114.27其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 8,021,008.66 21.92 5,661,008.66 70.58 2,360,000.00 257,807.10 1.08 257,807.10 100.00
的其他应收款
合计 36,587,737.81 100.00 7,311,389.70 29,276,348.11 23,943,090.61 100.00 1,778,976.34 22,164,114.27财务报表附注第35页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,910,193.03 95,509.64 5.001至2年 981,702.96 98,170.30 10.002至3年 2,580.00 645.00 25.003至4年 33,715.53 16,857.77 50.004年以上 1,439,198.33 1,439,198.33 100.00合计 4,367,389.85 1,650,381.04
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合2 13,568,418.62
组合4 10,630,920.68
合计 24,199,339.30
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,448,240.62元；本期合并增加坏账准备金额4,566,293.31元。
3、本期实际核销其他应收款482,120.57元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 8,584,470.04 2,915,686.56押金、保证金 4,983,948.58 2,869,050.49单位往来款 16,903,965.77 15,094,040.60其他 6,115,353.42 3,064,312.96合计 36,587,737.81 23,943,090.61
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第一名 单位往来款 6,587,828.67 1年以内 18.01
第二名 个人往来款 3,210,134.66 2-4年 8.77 3,210,134.66第三名 借款 3,186,000.00 1-5年 8.71 826,000.00第四名 单位往来款 2,114,470.92 3年以内 5.78
第五名 单位往来款 2,049,613.49 1-5年 5.60 1,094,002.00合计 17,148,047.74 46.87 5,130,136.66
财务报表附注第37页
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 244,220,582.64 17,156,355.80 227,064,226.84 187,860,008.43 10,073,405.37 177,786,603.06在途物资 3,161,113.21 3,161,113.21 3,039,349.31 3,039,349.31周转材料 10,040,794.02 299,919.84 9,740,874.18 4,701,756.19 4,701,756.19委托加工物资 34,836,708.99 34,836,708.99 29,486,505.63 29,486,505.63在产品 72,520,273.65 32,894.24 72,487,379.41 57,623,338.56 63,230.97 57,560,107.59库存商品 258,324,156.88 17,067,752.70 241,256,404.18 149,392,768.36 12,038,154.95 137,354,613.41发出商品 295,521,269.85 2,483,591.13 293,037,678.72 277,898,461.76 1,811,512.09 276,086,949.67合计 918,624,899.24 37,040,513.71 881,584,385.53 710,002,188.24 23,986,303.38 686,015,884.862、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 合并增加 外币折算差额 转回 转销 其他
原材料 10,073,405.37 7,419,346.00 4,182,988.65 124,674.10 4,644,058.32 17,156,355.80周转材料 299,919.84 299,919.84在产品 63,230.97 30,336.73 32,894.24库存商品 12,038,154.95 1,514,615.96 5,239,787.41 1,724,805.62 17,067,752.70发出商品 1,811,512.09 826,174.77 154,095.73 2,483,591.13合计 23,986,303.38 9,760,136.73 9,722,695.90 124,674.10 6,553,296.40 37,040,513.71财务报表附注第38页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 29,004,863.84
待认证进项税额 3,048,518.62
增值税留抵税额进项税 13,851,984.47
应交增值税借方余额 35,540,046.26预缴所得税 32,934,921.23 29,357,031.54合计 78,840,288.16 64,897,077.80(九) 长期股权投资
本期增减变动 本期计减值准备被投资单位 年初余额 减少权益法下确认的其他综合收 宣告发放现金股 期末余额 提减值追加投资 其他权益变动 其他 期末余额投资 投资损益 益调整 利或利润 准备1．合营企业
南方英特空调有限公司
120,194,479.02 39,924,335.83 -1,089,653.83 -12,830,940.63 146,198,220.39
(以下简称南方英特)
Air International TTR Thermal
Systems Limited 3,762,918.48 5,126,923.71 -6,440.06 166,755.75 13,788.34 9,063,946.22
(以下简称AI TTR)
小计 123,957,397.50 5,126,923.71 39,917,895.77 166,755.75 -1,089,653.83 -12,830,940.63 13,788.34 155,262,166.61
财务报表附注第39页
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财务报表附注
本期增减变动 本期计减值准备被投资单位 年初余额 减少权益法下确认的其他综合收 宣告发放现金股 期末余额 提减值追加投资 其他权益变动 其他 期末余额投资 投资损益 益调整 利或利润 准备2．联营企业
南京奥电（注1） 439,759.00 -242,400.19 -197,358.81
合肥天鹅电器有限公司 883,149.72 36,096.23 919,245.95
澳特卡新能源科技（上海）有限公
1,215,342.05 -547,240.13 668,101.92
司
小计 2,538,250.77 -753,544.09 -197,358.81 1,587,347.87
合计 126,495,648.27 5,126,923.71 39,164,351.68 166,755.75 -1,089,653.83 -12,830,940.63 -183,570.47 156,849,514.48
注1：其他系非同一控制下企业合并南京奥电，减少联营企业投资。
财务报表附注第40页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 12,190,603.95 14,288,904.77 26,479,508.72—外购
—固定资产\无形资产转入 12,190,603.95 14,288,904.77 26,479,508.72（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 12,190,603.95 14,288,904.77 26,479,508.722．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 5,245,182.91 803,220.22 6,048,403.13—计提或摊销 340,051.04 137,838.48 477,889.52—固定资产\无形资产转入 4,905,131.87 665,381.74 5,570,513.61（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,245,182.91 803,220.22 6,048,403.133．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,945,421.04 13,485,684.55 20,431,105.59（2）年初账面价值
2、公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注第41页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 土地 其他设备 合计修
1．账面原值
（1）年初余额 419,742,622.80 844,897,233.94 19,382,262.34 6,182,494.68 1,621,626.15 3,263,520.93 127,829,384.41 1,422,919,145.25（2）本期增加金额 169,532,393.32 436,272,630.49 8,521,472.91 2,584,862.22 253,967.87 24,220,738.93 641,386,065.74—购置 2,504,617.37 171,007,334.74 3,311,496.16 275,714.54 19,033,740.70 196,132,903.51—在建工程转入 67,586,978.55 38,144,109.10 71,000.00 3,614,139.23 109,416,226.88—企业合并增加 98,312,285.35 216,948,677.18 5,084,741.84 2,309,147.68 680,616.71 323,335,468.76—外币报表折算
1,128,512.05 10,172,509.47 54,234.91 253,967.87 892,242.29 12,501,466.59差额
（3）本期减少金额 19,231,329.42 21,020,216.51 3,672,161.64 142,500.00 6,842,407.15 50,908,614.72—处置或报废 2,395,889.77 15,430,748.94 3,672,161.64 142,500.00 6,697,407.15 28,338,707.50—转入在建工程
4,644,835.70 5,589,467.57 145,000.00 10,379,303.27改扩建
—转入投资性房
12,190,603.95 12,190,603.95地产
（4）期末余额 570,043,686.70 1,260,149,647.92 24,231,573.61 8,624,856.90 1,621,626.15 3,517,488.80 145,207,716.19 2,013,396,596.272．累计折旧
（1）年初余额 84,278,023.49 392,358,234.14 9,238,672.17 5,126,361.59 324,325.23 67,073,299.11 558,398,915.73财务报表附注第42页
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固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 土地 其他设备 合计修
（2）本期增加金额 63,560,999.31 245,412,983.98 5,327,171.21 2,228,920.09 321,699.14 12,585,350.14 329,437,123.87—计提 23,779,261.77 88,794,470.23 2,300,660.02 263,206.71 321,699.14 11,277,305.22 126,736,603.09—企业合并增加 39,504,122.35 150,507,204.30 2,984,460.30 1,965,713.38 622,052.76 195,583,553.09—外币报表折算
277,615.19 6,111,309.45 42,050.89 685,992.16 7,116,967.69差额
（3）本期减少金额 7,543,698.46 5,272,556.88 2,424,193.69 128,250.00 4,337,715.09 19,706,414.12—处置或报废 471,575.07 4,248,228.15 2,424,193.69 128,250.00 4,227,877.59 11,500,124.50—转入在建工程
1,826,940.48 1,024,328.73 109,837.50 2,961,106.71改扩建
—转入投资性房
5,245,182.91 5,245,182.91地产
（4）期末余额 140,295,324.34 632,498,661.24 12,141,649.69 7,227,031.68 646,024.37 75,320,934.16 868,129,625.483．减值准备
（1）年初余额 2,131,039.58 2,131,039.58（2）本期增加金额 131,201.33 131,201.33—外币报表折算
131,201.33 131,201.33差额
（3）本期减少金额 378,111.66 378,111.66—处置或报废 378,111.66 378,111.66财务报表附注第43页
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固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 土地 其他设备 合计修
（4）期末余额 1,884,129.25 1,884,129.254．账面价值
（1）期末账面价值 429,748,362.36 625,766,857.43 12,089,923.92 1,397,825.22 975,601.78 3,517,488.80 69,886,782.03 1,143,382,841.54（2）年初账面价值 335,464,599.31 450,407,960.22 10,143,590.17 1,056,133.09 1,297,300.92 3,263,520.93 60,756,085.30 862,389,189.94财务报表附注第44页
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,927,430.00 2,522,782.08 1,404,647.92
机器设备 13,970,100.00 13,676,721.86 293,378.14
合计 17,897,530.00 16,199,503.94 1,698,026.06
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 146,296,842.18 正在办理中
房屋建筑物 3,032,116.54 房地分离，无法办证
房屋建筑物 11,362,326.76 因行政规划暂停办理产证
房屋建筑物 865,857.23 构筑物，无权证
财务报表附注第45页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值江宁生产线 16,060,683.76 16,060,683.76安徽科技三号厂房 15,537,982.59 15,537,982.59滁州商贸2#4#宿舍楼 11,568,372.99 11,568,372.99祥云实验楼 10,831,622.63 10,831,622.63 RTOC 4,912,302.77 4,912,302.77 1,891,748.62 1,891,748.62OKA全自动双工位主装机 1,162,393.12 1,162,393.12OKA翅片成形模具 1,880,342.00 1,880,342.00现代威亚机床82台 25,240,170.95 25,240,170.95
1条涡旋自动装配线 16,478,632.48 16,478,632.48
待安装验收装配线 15,538,461.54 15,538,461.54
外控车间 14,386,292.49 14,386,292.49
现代威亚机床44台 13,024,786.32 13,024,786.32
数控机床49台 21,202,735.04 21,202,735.04
机床22台 5,180,341.88 5,180,341.88
奥特佳科技综合楼 4,307,546.97 4,307,546.97
上海空调国际南通公司生产线 3,605,359.67 3,605,359.67
财务报表附注第46页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值5台压铸机650T 3,547,008.55 3,547,008.55
AISHCJLRD8HVAC 2,515,979.62 2,515,979.62
10台斗山钻削中心 2,034,188.03 2,034,188.03
VWMQBHVAC项目 1,705,851.00 1,705,851.00 1,507,601.00 1,507,601.00 MovingTestMachine(CWT)fromAIAU 1,627,043.47 1,627,043.47 635,490.07 635,490.07测试台1台 1,423,728.81 1,423,728.81
三坐标 1,331,623.93 1,331,623.93
奥特佳机电综合楼 1,249,677.06 1,249,677.06
废水处理站 1,134,200.00 1,134,200.00
锻压机自动化设备 1,025,641.03 1,025,641.03
其他设备采购 6,951,906.12 6,951,906.12 2,011,287.87 2,011,287.87零星采购 13,076,430.26 13,076,430.26 17,401,045.39 17,401,045.39合计 161,499,907.99 161,499,907.99 80,488,570.04 80,488,570.04财务报表附注第47页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期合外币报表折本期转入固定本期其他减 工程进
项目名称 预算数 年初余额本期增加金额 期末余额入占预算比 化累计金利息资本化资本化率资金来源并增加算差额 资产金额 少金额 度(%)
例(%) 额 金额 (%)江宁生产线 19,299,145.32 16,060,683.76 3,238,461.56 19,299,145.32 100.00 100.00 自有资金安徽科技三号厂房 18,000,000.00 15,537,982.59 2,027,165.71 17,565,148.30 97.58 100.00 自有资金滁州商贸2#4#宿舍楼 21,505,600.99 11,568,372.99 9,937,228.00 21,505,600.99 100.00 100.00 自有资金募集资金/祥云实验楼 11,694,936.35 10,831,622.63 863,313.72 11,694,936.35 100.00 100.00
自有资金RTOC&EVAP项目设
22,012,648.84 1,891,748.62 20,120,900.22 552,787.88 17,653,133.95 4,912,302.77 100.00 95.00 自有资金备
OKA全自动双工位主
1,162,393.12 1,162,393.12 1,162,393.12 100.00 100.00 自有资金装机
OKA翅片成形模具 1,880,342.00 1,880,342.00 1,880,342.00 100.00 100.00 自有资金募集资金/现代威亚机床82台 25,240,170.95 25,240,170.95 25,240,170.95 100.00 95.00
自有资金1条涡旋自动装配线 16,478,632.48 16,478,632.48 16,478,632.48 100.00 95.00 自有资金募集资金/待安装验收装配线 15,538,461.54 15,538,461.54 15,538,461.54 100.00 95.00
自有资金募集资金/外控车间 29,280,000.00 14,386,292.49 14,386,292.49 49.13 45.00
自有资金财务报表附注第48页
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工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期合外币报表折本期转入固定本期其他减 工程进
项目名称 预算数 年初余额本期增加金额 期末余额入占预算比 化累计金利息资本化资本化率资金来源并增加算差额 资产金额 少金额 度(%)
例(%) 额 金额 (%)募集资金/现代威亚机床44台 13,024,786.32 13,024,786.32 13,024,786.32 100.00 95.00
自有资金49台数控机床 21,202,735.04 21,202,735.04 21,202,735.04 100.00 95.00 自有资金机床22台 5,180,341.88 5,180,341.88 5,180,341.88 100.00 95.00 自有资金募集资金/奥特佳科技综合楼 8,100,000.00 4,307,546.97 4,307,546.97 53.18 95.00
自有资金上海空调国际南通公
3,605,359.67 3,605,359.67 3,605,359.67 100.00 95.00 自有资金司生产线
5台压铸机650T 3,547,008.55 3,547,008.55 3,547,008.55 100.00 95.00 自有资金 AISH CJLRD8HVAC 4,501,048.42 4,501,048.42 1,985,068.80 2,515,979.62 100.00 95.00 自有资金募集资金/10台斗山钻削中心 2,034,188.03 2,034,188.03 2,034,188.03 100.00 95.00
自有资金VWMQBHVAC项目 5,453,147.00 1,507,601.00 3,945,546.00 3,747,296.00 1,705,851.00 100.00 95.00 自有资金 MovingTestMachine
1,627,043.47 635,490.07 991,553.40 1,627,043.47 100.00 95.00 自有资金 (CWT)fromAIAU
测试台1台 1,423,728.81 1,423,728.81 1,423,728.81 100.00 95.00 自有资金三坐标 1,331,623.93 1,331,623.93 1,331,623.93 100.00 95.00 自有资金奥特佳机电综合楼 8,780,000.00 1,249,677.06 1,249,677.06 14.23 15.00 自有资金财务报表附注第49页
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工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期合外币报表折本期转入固定本期其他减 工程进
项目名称 预算数 年初余额本期增加金额 期末余额入占预算比 化累计金利息资本化资本化率资金来源并增加算差额 资产金额 少金额 度(%)
例(%) 额 金额 (%)废水处理站 1,134,200.00 1,134,200.00 1,134,200.00 100.00 90.00 自有资金锻压机自动化设备 1,025,641.03 1,025,641.03 1,025,641.03 100.00 95.00 自有资金合计 264,063,183.74 61,076,236.78 176,335,611.78 0.00 552,787.88 96,493,064.83 141,471,571.61
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 办公管理软件 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 112,193,224.59 239,300,701.62 81,638,208.68 146,327,835.85 156,977,567.65 736,437,538.39（2）本期增加金额 20,038,970.66 40,293,431.75 16,600,000.00 3,400,000.00 9,464,908.36 89,797,310.77—购置 10,841,718.88 10,841,718.88—内部研发 778,773.23 778,773.23—企业合并增加 1,983,695.40 40,293,431.75 16,600,000.00 3,400,000.00 62,277,127.15—外币报表折算差额 7,213,556.38 8,686,135.13 15,899,691.51（3）本期减少金额 130,611.05 14,288,904.77 597,696.42 15,017,212.24—处置 130,611.05 597,696.42 728,307.47—转入投资性房地产 14,288,904.77 14,288,904.77（4）期末余额 132,101,584.20 265,305,228.60 98,238,208.68 149,727,835.85 165,844,779.59 811,217,636.92财务报表附注第50页
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项目 办公管理软件 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 合计2．累计摊销
（1）年初余额 109,732,000.08 18,243,238.91 5,403,638.55 30,617,496.27 124,463,824.69 288,460,198.50（2）本期增加金额 10,866,754.26 7,614,529.23 8,855,487.52 22,220,404.48 17,414,072.33 66,971,247.82—计提 3,539,214.19 5,530,997.48 8,855,487.52 22,220,404.48 8,987,145.15 49,133,248.82—企业合并增加 476,555.40 2,083,531.75 2,560,087.15—外币报表折算差额 6,850,984.67 8,426,927.18 15,277,911.85（3）本期减少金额 56,462.76 665,381.74 152,732.54 874,577.04—处置 56,462.76 152,732.54 209,195.30—转入投资性房地产 665,381.74 665,381.74（4）期末余额 120,542,291.58 25,192,386.40 14,259,126.07 52,837,900.75 141,725,164.48 354,556,869.283．减值准备
（1）年初余额 3,525,000.00 3,525,000.00（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,525,000.00 3,525,000.004．账面价值
（1）期末账面价值 11,559,292.62 240,112,842.20 83,979,082.61 96,889,935.10 20,594,615.11 453,135,767.64（2）年初账面价值 2,461,224.51 221,057,462.71 76,234,570.13 115,710,339.58 28,988,742.96 444,452,339.89财务报表附注第51页
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2、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始资本化具期末研发项目 年初余额 合并外币报表折其他增计入当确认为无形其他 期末余额
内部开发支出 时点 体依据 进度增加 算差额 加 期损益 资产 减少
NEXT EV ES8 2,600,305.35 2,600,305.352016年8月开发阶段15.00%上汽SAIC AArchitecture项目 2,963,977.07 2,362,161.87 5,326,138.942014年3月开发阶段85.00%长城CHK041右舵项目 2,208,292.09 46,809.66 2,255,101.752013年5月开发阶段90.00% AISH-CJLR D8 HVAC 4,997,778.04 4,997,778.042016年6月开发阶段50.00%长城CHK011右舵项目 1,207,331.19 438,411.79 1,645,742.982012年5月开发阶段90.00% Chery - CC2S SUV HVAC and PTC 2,848,798.79 2,848,798.792016年3月开发阶段40.00% BAIC FOTON S300 Car/SUV HVAC 138,300.78 1,112,046.20 1,250,346.982015年11月开发阶段40.00% Chrysler RUTOC项目 437,940.24 340,832.99 778,773.23 2015年10月
Chrysler MP TOC 350,787.46 213,445.82 564,233.282015年11月开发阶段95.00% CATL Battery 6859 BUS Battery
631,014.74 631,014.742016年12月开发阶段60.00% Cooling System
Z1289 VW 416 B-SUV 6,443,128.00 285,762.00 6,728,890.002016年6月开发阶段80.00% ROTC 5,098,612.49 118,199.15 5,216,811.642016年1月开发阶段80.00% Z1273 54XH Crafter 3,852,592.00 170,868.00 4,023,460.002016年9月开发阶段50.00% Z1381 Ford Radiator TOC's 2,736,668.80 121,375.20 2,858,044.002016年10月开发阶段30.00%财务报表附注第52页
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本期增加金额 本期减少金额
资本化开始资本化具期末研发项目 年初余额 合并外币报表折其他增计入当确认为无形其他 期末余额
内部开发支出 时点 体依据 进度增加 算差额 加 期损益 资产 减少
CRAFTER 673,171.53 15,605.87 688,777.402016年8月开发阶段80.00% ISUZU RU30 270,456.43 6,269.89 276,726.322016年6月开发阶段30.00% VW416 289,407.11 6,709.21 296,116.322016年3月开发阶段80.00% Next Gen 417,375.33 9,675.85 427,051.182016年8月开发阶段70.00% MQB Tiguan 198,650.62 4,605.24 203,255.862016年6月开发阶段80.00% CJLR D8 361,383.66 8,377.82 369,761.482016年4月开发阶段50.00% RTOC MY18 412,647.13 9,566.24 422,213.372016年1月开发阶段60.00%合计 7,306,628.83 36,345,698.35 757,014.47 778,773.23 43,630,568.42
财务报表附注第53页
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
南京奥特佳 1,458,107,737.49 1,458,107,737.49空调国际集团 454,804,306.30 454,804,306.30牡丹江富通 18,199,966.27 18,199,966.27南京奥电 1,089,826.48 1,089,826.48合计 1,912,912,043.79 19,289,792.75 1,932,201,836.542、商誉减值准备
本期商誉的形成详见“附注六、（一）”。
商誉减值测试的方法：
A、根据银信资产评估有限公司出具银信评报字[2014]沪第 0684号评估报告，经评估确认南京奥特佳100.00%权益于评估基准日 2014年 9月 30日的评估值为266,500.00万元，经对上述评估报告中采用的南京奥特佳2016年度预测值与南京奥特佳2016年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估数据、历年合并成本、南京奥特佳实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至2016年12月31日收购南京奥特佳而产生的商誉不存在减值迹象。
B、根据银信资产评估有限公司出具银信评报字[2015]沪第0592号评估报告，经评估确认 AI美国、AI卢森堡与 AI比利时100.00%的权益于评估基准日 2015年 4月 30日的评估值为33,000.00万元，经对上述评估报告中采用的空调国际集团 2016年度预测值与空调国际集团 2016年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估数据、历年合并成本、空调国际集团实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至2016年12月31日收购空调国际集团而产生的商誉不存在减值迹象。
C、根据银信资产评估有限公司出具银信评报字[2015]沪第 1481号评估报告，经评估确认牡丹江富通100.00%的权益于评估基准日2015年9月30日的评估值为 37,580.00万元。经对上述评估报告中采用的牡丹江富通 2016年度预测值与牡丹江富通2016年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估数据、历年合并成本、牡丹江富通实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至2016年12月31日收购牡丹江富通而产生的商誉不存在减值迹象。
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D、在综合分析南京奥电合并成本、2016年度实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至2016年12月31日收购南京奥电而产生的商誉不存在减值迹象。
(十六)长期待摊费用
本期 本期摊销 外币报表 其他减
项目 年初余额 期末余额
增加金额 金额 折算差额 少金额
经营租入资产
2,068,517.32 298,290.32 645,390.50 233,186.04 1,954,603.18改良支出
其他 423,789.16 737,493.50 281,402.79 879,879.87合计 2,492,306.48 1,035,783.82 926,793.29 233,186.04 2,834,483.05(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 123,459,103.08 19,652,988.52 66,157,164.43 10,503,368.15内部交易未实现利润 22,038,378.85 5,237,302.62 22,405,776.04 3,608,574.29可抵扣亏损 74,605,734.50 16,477,763.62 38,867,307.91 9,716,826.98已计提未支付的职工薪酬 31,419,792.83 6,529,182.05 29,629,613.54 6,178,364.43预计负债 121,094,885.60 18,928,869.17 84,362,199.00 12,654,329.85预提费用 4,472,788.38 867,451.08 10,699,669.97 2,179,771.22非同一控制企业合并资产评估减值 17,242,114.22 3,730,612.31 21,158,928.31 5,064,785.91递延收益 3,920,000.00 588,000.00
按照美国税法 263A条款存货产生
2,609,309.66 887,165.28
的可抵扣暂时性差异的影响
AIUS研发费用税收优惠结转至以
1,390,031.97 472,610.88
后年度使用
长期待摊费用摊销纳税差异 420,000.00 105,000.00
合计 402,672,139.09 73,476,945.53 273,280,659.20 49,906,020.83
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 395,689,284.28 71,686,121.68 344,680,937.89 67,167,435.59固定资产折旧纳税差异 27,039,184.44 9,193,321.69 13,797,212.08 4,548,278.86合计 422,728,468.72 80,879,443.37 358,478,149.97 71,715,714.453、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 21,719,643.17 24,084,767.87可抵扣亏损 407,554,580.31 450,179,882.38合计 429,274,223.48 474,264,650.254、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016年 33,326,495.16
2017年 17,413,952.21 31,119,347.86
2018年 13,551,418.16 15,471,256.86
2019年 29,243,601.77 30,835,450.18
2020年 31,913,519.43 52,713,165.48
2021年 41,734,682.70
按美国税法可向后结转15年 24,017,036.68 25,658,720.24
无限期 249,680,369.36 261,055,446.60
合计 407,554,580.31 450,179,882.38
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备、工程款 35,171,794.94 45,000,682.22预付投资款 40,000,000.00
预付土地款 4,640,000.00
合计 79,811,794.94 45,000,682.22
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(十九)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 25,500,000.00质押借款 3,000,000.00
抵押借款 90,540,545.29 84,100,583.82保证借款 350,000,000.00 408,250,000.00银行承兑汇票贴现 57,786,104.00 70,222,274.97合计 501,326,649.29 588,072,858.79(二十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 296,580.40 864,783.08其中：衍生金融负债 296,580.40 864,783.08合计 296,580.40 864,783.08(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 715,380,616.58 485,140,577.27商业承兑汇票 15,194,390.40 13,682,107.53合计 730,575,006.98 498,822,684.80(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 1,127,991,641.56 800,165,308.75合计 1,127,991,641.56 800,165,308.752、公司无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注第57页
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(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 21,875,020.37 14,975,335.82合计 21,875,020.37 14,975,335.822、公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 105,736,638.16 621,706,105.37 596,982,733.30 130,460,010.23离职后福利-设定提存计划 4,110,619.59 44,643,546.88 42,405,688.26 6,348,478.21辞退福利 95,832.00 1,113,669.31 1,095,669.31 113,832.00合计 109,943,089.75 667,463,321.56 640,484,090.87 136,922,320.442、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
75,221,706.18 535,844,822.71 520,547,886.59 90,518,642.30贴
（2）职工福利费 34,286,227.20 34,286,227.20
（3）社会保险费 1,373,645.81 24,170,561.65 24,053,347.59 1,490,859.87其中：医疗保险费 1,196,115.40 20,957,375.36 20,994,779.29 1,158,711.47工伤保险费 92,254.26 2,021,072.22 1,948,368.18 164,958.30生育保险费 85,276.15 1,192,114.07 1,110,200.12 167,190.10（4）住房公积金 1,464,143.96 13,942,552.00 13,803,157.65 1,603,538.31（5）工会经费和职工教育经
23,212,787.35 13,461,941.81 4,039,904.27 32,634,824.89费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 4,464,354.86 252,210.00 4,212,144.86合计 105,736,638.16 621,706,105.37 596,982,733.30 130,460,010.23
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,638,572.23 40,036,698.35 39,673,909.28 4,001,361.30失业保险费 472,047.36 2,076,294.95 1,951,926.18 596,416.13退休储蓄（海外） 2,530,553.58 779,852.80 1,750,700.78合计 4,110,619.59 44,643,546.88 42,405,688.26 6,348,478.21(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 20,535,574.81 16,330,008.57企业所得税 46,299,358.87 30,045,606.92个人所得税 3,825,514.28 373,642.03城市维护建设税 1,677,445.69 1,440,053.08教育费附加 797,469.88 619,011.60地方教育费附加 498,201.69 409,597.72房产税 1,222,981.72 819,941.30土地使用税 776,453.75 842,861.89水利建设专项资金 7,278.97 682.82河道管理费 2,893.68 2,732.25防洪保安基金 316,422.91 343,982.74其他 316,101.24 976,798.43合计 76,275,697.49 52,204,919.35(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,147,400.83 876,626.67短期借款应付利息 757,704.74 1,194,111.13合计 1,905,105.57 2,070,737.80(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付少数股东股利 3,872,566.62
合计 3,872,566.62
财务报表附注第59页
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(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 21,192,823.53 10,424,192.51个人往来款 3,242,553.63 1,434,583.13押金、保证金 7,178,135.24 31,700.00预提费用 42,630,910.88 30,716,778.85设备、工程款 54,119,545.13 26,820,716.34其他 9,878,103.29 9,206,258.12合计 138,242,071.70 78,634,228.952、公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 123,200,000.00 60,236,468.49一年内到期的长期应付款 472,727.00
合计 123,672,727.00 60,236,468.49(三十)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 345,000,000.00 455,000,000.00保证借款 13,200,000.00合计 345,000,000.00 468,200,000.00(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
520万财政借款 1,418,184.00
合计 1,418,184.00
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(三十二)长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、辞退福利 173,664.00 314,496.00二、其他长期福利 920,147.67 669,268.97合计 1,093,811.67 983,764.97(三十三)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
Chery - CC2S SUV HVAC and PTC 971,300.00 971,300.00 CJLR D8 HVAC 3,039,999.99 3,039,999.99 Chrysler MP TOC 562,560.00 562,560.00合计 4,573,859.99 4,573,859.99(三十四)预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品质量保证 124,439,137.59 88,172,503.68其他 835,537.19合计 124,439,137.59 89,008,040.87
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(三十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 17,989,993.23 3,950,000.00 328,838.01 21,611,155.22
合计 17,989,993.23 3,950,000.00 328,838.01 21,611,155.22
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关年产20万台新能源汽车空调用电动压缩机装配线
17,989,993.23 298,838.01 17,691,155.22与资产相关项目
科技部课题经费 2,250,000.00 2,250,000.00与资产相关涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造项目 1,400,000.00 1,400,000.00与资产相关环保项目补贴 300,000.00 30,000.00 270,000.00与资产相关合计 17,989,993.23 3,950,000.00 328,838.01 21,611,155.22
(三十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,072,973,059.00 45,369,590.00 45,369,590.00 1,118,342,649.00说明：截至2016年12月31日，有限售条件股份为537,818,383股，占股本比例为48.09%；无限售条件股份为580,524,266股，占股本比例为51.91%。
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(三十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 2,323,580,777.03 558,387,826.62 453,467.07 2,881,515,136.58其他资本公积 30,280,536.35 100,000.00 394,654.29 29,985,882.06合计 2,353,861,313.38 558,487,826.62 848,121.36 2,911,501,018.64公司于2016年7月22日向牡丹江华通汽车零部件有限公司、上海中静创业投资有限公司、牡丹江鑫汇资产投资经营公司、国盛华兴投资有限公司、马佳、冯可、王树春、刘杰、夏平、李守春、宫业昌、赵文举等8位自然人股东非公开发行23,538,894股人民币普通股购买资产，每股面值1元，每股发行价格为12.01元，共计282,702,187.00元，本次发行增加股份23,538,894股，其余计入资本公积（股本溢价）259,163,293.00元。
公司于2016年10月20日向平安资产管理有限责任公司、国投瑞银基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、歌斐诺宝（上海）资产管理有限公司和自然人田红军非公开发行 21,830,696股人民币普通股，每股面值 1元，每股发行价格为 15.15元/股，共计 330,735,044.40元，本次发行增加股份 21,830,696股。扣除承销商发行费用、财务顾问费、法定信息披露等发行费用9,679,814.78元，其余计入资本公积（股本溢价）299,224,533.62元。
公司于2016年3月1日购买奥特佳长恒少数股东南京长恒铸造有限公司持有的49%股权，购买价格5,563,644.39元，购买日奥特佳长恒的可辨认净资产公允价值10,428,933.30元，溢价453,467.07元冲减资本公积。
公司合营企业南方英特本期其他权益变动增加200,000.00元，本期按持股比例确认的其他资本公积100,000.00元；南方英特本期专项储备减少2,379,307.65元，按持股比例冲减前期确认的其他资本公积294,654.29元，冲减本期确认的其他资本公积100,000.00元，冲减留存收益794,999.54元。
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(三十八)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额其他综合收益
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 6,213,572.57 14,796,323.13 14,796,323.13 21,009,895.70其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 6,213,572.57 14,796,323.13 14,796,323.13 21,009,895.70其他综合收益合计 6,213,572.57 14,796,323.13 14,796,323.13 21,009,895.70财务报表附注第64页
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(三十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,210,639.05 10,831,287.94 25,041,926.99合计 14,210,639.05 10,831,287.94 25,041,926.99(四十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 378,899,841.68 168,093,192.58调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 378,899,841.68 168,093,192.58加：本期归属于母公司所有者的净利润 446,072,250.61 223,284,966.21减：提取法定盈余公积 10,831,287.94 1,748,586.52提取任意盈余公积
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,729,730.59转作股本的普通股股利
其他 794,999.54
期末未分配利润 813,345,804.81 378,899,841.68(四十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,091,777,767.10 3,871,656,449.27 2,401,879,769.87 1,831,530,904.86其他业务 137,616,811.54 124,883,199.51 81,680,229.26 23,827,325.87合计 5,229,394,578.64 3,996,539,648.78 2,483,559,999.13 1,855,358,230.73(四十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,926.00 4,540.00城市维护建设税 13,188,242.24 7,076,763.50教育费附加 9,610,834.42 5,064,660.87
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项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,995,900.44
土地使用税 3,054,458.15
车船使用税 20,466.22
印花税 1,281,494.61
其他 44,089.99
合计 30,197,412.07 12,145,964.37(四十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
三包费用 94,561,041.31 43,772,721.18运输费 53,591,831.52 25,708,883.25职工薪酬 13,245,747.74 7,317,999.17进出口代理费 8,293,127.34 8,466,769.59仓储费 6,724,620.39 8,877,187.36业务招待费 4,986,606.33 4,154,421.27市场营销费用 3,597,475.17 1,096,322.21差旅费 3,464,503.45 1,614,910.32租赁费 938,267.08
展览宣传费 666,524.83
广告费 442,642.51 356,840.36保险费 255,222.77
会议费 239,176.73
装卸费 228,757.99 134,016.00其他 4,435,306.89 2,354,015.79合计 195,670,852.05 103,854,086.50(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 258,944,496.03 121,661,618.55研究开发费 98,978,747.76 60,720,833.56无形资产摊销 44,047,712.72 22,685,097.82折旧费 15,921,176.12 9,048,947.52
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 9,901,187.45 2,213,736.66咨询费 9,612,972.00 5,113,318.98中介服务费 8,380,956.90 29,893,611.07业务招待费 5,586,421.33 4,463,379.14修理费 4,006,229.26 2,487,124.57租赁费 3,917,740.40 1,949,194.39费用性税金 3,197,670.72 6,653,724.34车辆费用及交通费 2,948,322.80 2,008,155.33办公费 2,239,717.00 1,562,206.41物业费 802,780.14 1,417,722.67会议费 283,247.57
停工损失 574,277.29其他 25,277,635.94 5,776,487.61合计 494,047,014.14 278,229,435.91(四十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,119,285.36 28,298,634.37减：利息收入 11,041,650.98 9,906,968.69汇兑损益 -15,932,787.60 -8,773,964.78其他 685,977.88 530,408.83合计 26,830,824.66 10,148,109.73(四十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,899,661.88 6,869,815.49存货跌价损失 9,760,136.73 4,606,154.04合计 28,659,798.61 11,475,969.53(四十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 592,117.95 680,333.18合计 592,117.95 680,333.18
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(四十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 39,164,351.68 7,298,284.33合计 39,164,351.68 7,298,284.33(四十九)营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 430,909.73 19,073.33 430,909.73其中：固定资产处置利得 430,909.73 19,073.33 430,909.73无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 31,913,508.45 36,836,526.77 31,913,508.45其他 3,426,133.41 423,243.92 3,426,133.41合计 35,770,551.59 37,278,844.02 35,770,551.59计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
政府生产奖励资金 10,567,830.00 与收益相关
秦淮区总部企业政策政府补助 5,910,000.00 10,000,000.00 与收益相关
年度投资和经济发展奖励 3,115,997.27 与收益相关
南京市“高管人才团队引进计划” 3,000,000.00 与收益相关
秦淮区“高端人才团队引进计划专项资金” 3,000,000.00 与收益相关
制造业企业兼并重组 900,000.00 与收益相关
2016省级工业和信息产业转型资金 700,000.00 与收益相关
南谯区科技局市区研发补助 666,000.00 与收益相关
省企业知识产权战略推进计划重点资金 600,000.00 与收益相关
土地使用税减免退入 485,970.00 与收益相关
社会保险管理中心2015年稳岗补贴 415,935.17 与收益相关
岗位补贴款 401,600.00 与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
年产 20万台新能源汽车空调用电动压缩机
298,838.01 10,006.77 与资产相关
装配线项目
秦淮区区域经济综合服务办公室补助款 220,000.00 与收益相关
“市级工程优秀后补助” 200,000.00 与收益相关
南京市秦淮区商务局奖励资金 166,975.00 与收益相关
15年度全区工业经济考核奖励 150,000.00 与收益相关
南谯区经信委15年经贸表彰/产业创新 138,000.00 与收益相关
南京市社会保险管理中心稳岗补贴 130,092.40 与收益相关
就业技能培训款 129,600.00 与收益相关
牡丹江市失业保险局补助 123,002.21 与收益相关
15年度全区外贸稳定增长奖励 120,000.00 与收益相关
南京市财政局市长质量奖 100,000.00 与收益相关
2016经贸发展专项资金 65,300.00 与收益相关
通州财政经济考核奖励 60,000.00 与收益相关
2016年省级商务发展专项资金 56,800.00 与收益相关
2016市级开放型资金 50,400.00 与收益相关
市场监督管理局企业专项经费 50,000.00 与收益相关
牡丹江市环境保护局补助 30,000.00 与资产相关
环境保护局清洁生产补助 20,000.00 与收益相关
省、市级专利资助 15,000.00 与收益相关
结转水利基金减免收入 10,168.39 与收益相关
15年度扶持工业经济发展财政专项资金 10,000.00 与收益相关
南京市秦淮区科学技术局授权发明专利 2,000.00 与收益相关
秦淮区“2015年度发明授权省级资助” 2,000.00 与收益相关
2015年发明授权市级资助 2,000.00 与收益相关
滁州市南谯工业开发区管委会生产经营奖励
24,146,750.00 与收益相关
及补助
年度财政科技创新扶持工业专项发展基金 508,500.00 与收益相关
秦淮区区级配套款 490,000.00 与收益相关
龙之星土地使用税减免退入 485,970.00 与收益相关
秦淮区发改局奖励拨款 290,000.00 与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2014年出口稳定增长奖励 180,000.00 与收益相关
滁州市南谯区财政局技能培训补贴 150,000.00 与收益相关
污染防治补助 100,000.00 与收益相关
上半年稳定外贸增长奖励 60,000.00 与收益相关
江宁区财政局中小微工业企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关
“电动车用高效（热泵）空调系统开发”奖
50,000.00 与收益相关
励款
财政局三季度稳增长奖励 48,000.00 与收益相关
南谯区劳动就业管理中心的补贴 45,400.00 与收益相关
规模企业奖励/税收十强奖励 36,700.00 与收益相关
2014年下半年中小企业国际市场开拓资金 34,600.00 与收益相关
秦淮区商务局“拨付2015年省级商务发展专
33,500.00 与收益相关
项资金”
出口退税财政补贴 30,000.00 与收益相关
滁州市创新团队转款 25,000.00 与收益相关
市科学技术委员会-2015年度省级PCT资助 21,000.00 与收益相关
秦淮区商务局“拨付2015年省商务发展支持
12,600.00 与收益相关
外贸稳增长专项资金”
稳定外贸增长奖励 10,000.00 与收益相关
浙江龙泉工业园区企业考核奖励专项资金 10,000.00 与收益相关
南京市科学技术协会机关-付讲比活动优秀
5,000.00 与收益相关
项目资助经费
2014年授权专利补助 3,500.00 与收益相关
合计 31,913,508.45 36,836,526.77
(五十)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,260,384.12 133,127.72 7,260,384.12其中：固定资产处置损失 7,260,384.12 133,127.72 7,260,384.12无形资产处置损失
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 174,800.00 250,000.00 174,800.00防洪保安资金 275,445.76
其他 2,898,306.74 1,079,172.20 2,898,306.74合计 10,333,490.86 1,737,745.68 10,333,490.86(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 95,599,848.50 54,978,667.46递延所得税费用 -23,408,973.75 -22,326,934.15合计 72,190,874.75 32,651,733.312、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 522,642,558.69按适用税率计算的所得税费用 130,660,639.67子公司适用不同税率的影响 -43,297,026.43调整以前期间所得税的影响 -3,729,498.50归属于合营企业和联营企业的损益 -11,862,337.11非应税收入的影响 -9,443,383.87不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,517,304.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,435,935.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,848,010.45研发费加计扣除 -2,210,368.70税率变动对期初递延所得税资产余额的影响 143,469.85所得税费用 72,190,874.75
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(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 163,086,681.23 114,428,095.55专项补贴、补助款 31,614,670.44 36,826,520.00利息收入 10,475,993.85 9,148,486.44其他 5,794,749.42 1,238,737.12合计 210,972,094.94 161,641,839.112、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 79,809,229.34 74,615,871.30费用支出 330,342,185.63 167,625,900.54其他 1,614,519.13 524,638.70合计 411,765,934.10 242,766,410.543、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 3,950,000.00 18,000,000.00收到专项应付款 4,573,859.99
合计 8,523,859.99 18,000,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付股权投资款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行承兑汇票保证金 6,621,365.53收到借款保证金 65,000,000.00收回用于担保的银行存款 336,970.37 1,138,667.71合计 336,970.37 72,760,033.24
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 78,420,453.82 15,873,609.67支付借款保证金 4,848,659.78 65,000,000.00支付股份发行费用 2,179,814.78 24,478,618.18支付信用证保证金 1,204,494.78
合计 86,653,423.16 105,352,227.85(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 450,451,683.94 223,216,184.90加：资产减值准备 28,659,798.61 11,475,969.53固定资产等折旧 127,076,654.13 60,774,760.09无形资产摊销 49,271,087.30 25,241,291.54长期待摊费用摊销 926,793.29 434,569.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
6,829,474.39 114,054.39损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -592,117.95 -680,333.18财务费用（收益以“－”号填列） 45,066,988.48 28,705,206.87投资损失（收益以“－”号填列） -39,164,351.68 -7,298,284.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,812,969.27 -13,480,266.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,596,004.48 -8,846,667.26存货的减少（增加以“－”号填列） -104,425,606.94 -55,705,037.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -246,275,903.36 -644,990,550.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 203,883,578.82 518,154,924.71其他 9,338,111.62 8,987,411.83经营活动产生的现金流量净额 507,637,216.90 146,103,233.642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 735,249,994.31 565,283,147.69减：现金的期初余额 565,283,147.69 394,276,324.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 169,966,846.62 171,006,822.922、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,650,558.00其中：牡丹江富通 97,800,558.00南京奥电 2,850,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 59,357,284.38其中：牡丹江富通 55,731,902.02南京奥电 3,625,382.36取得子公司支付的现金净额 41,293,273.623、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 735,249,994.31 565,283,147.69其中：库存现金 683,979.29 620,711.74可随时用于支付的银行存款 734,566,015.02 564,662,435.95可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 735,249,994.31 565,283,147.69其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 126,453,645.82 银行承兑汇票保证金及用于担保的定期存款或通知存款应收票据 589,217,212.90 开立银行承兑汇票
固定资产 92,015,973.97 抵押借款
无形资产 81,156,148.54 抵押借款
应收账款 3,780,000.00 质押借款
合计 892,622,981.23
注：除以上资产外，根据签订的贷款与抵押协议，AI美国以现有及未来所有资产用于取得银行借款抵押。截至 2016年 12月 31日止，AI美国账面流动资产336,680,768.12元（其中货币资金为3,770,093.15元）、非流动资产43,956,571.18元、总资产380,637,339.30元用于抵押。
(五十五)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 153,837,343.35其中：美元 22,010,240.65 6.9370 152,685,039.39欧元 156,557.91 7.3068 1,143,937.34澳元 317.14 5.0157 1,590.68英镑 713.92 8.5094 6,075.03日元 1,151.00 0.0596 68.59港币 92.60 0.8942 82.80印度卢布 5,310.00 0.1022 542.68印度尼西亚盾 5,000.00 0.0014 6.84应收账款 227,662,640.55其中：美元 32,007,364.22 6.9370 222,035,085.60欧元 770,180.51 7.3068 5,627,554.95预付账款 7,706,251.07其中：美元 1,110,891.03 6.9370 7,706,251.07其他应收款 1,619,492.18其中：美元 233,457.14 6.9370 1,619,492.18其他流动资产 1,872,990.00其中：美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 17,446,631.13其中：美元 2,515,010.96 6.9370 17,446,631.13预收账款 5,157,116.18其中：美元 743,421.68 6.9370 5,157,116.18其他应付款 94,614,044.91其中：美元 12,876,037.61 6.9370 89,321,072.90澳元 94,573.84 5.0157 474,354.01日元 18,000,000.00 0.0596 1,072,638.00
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名 股权取得 股权取得 购买日至期末被购买日至期末被股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
称 比例（%） 方式 购买方的收入 购买方的净利润2016年7月22 发行股份及 按照企业会计准则规定的满足
牡丹江富通 378,470,505.00 100.00 2016/7/22 199,942,274.78 14,044,229.92日 支付现金 所有购买日确认依据的日期
2016年11月1 追加投资- 按照企业会计准则规定的满足
南京奥电 3,047,358.81 51.02 2016/11/1 11,065,046.86 1,455,915.92日 增资 所有购买日确认依据的日期
注1：2015年12月24日，公司与牡丹江富通全体股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》；2016年2月3日，公司与牡丹江富通全体股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，以发行股份及支付现金相结合的方式收购牡丹江富通的88.01%的股权，并承诺以一汽资产挂牌转让、公司竞拍受让的方式收购持有的牡丹江富通11.99%股权，该交易构成一揽子交易。公司于2016年7月22日收到牡丹江华通、中静创投、鑫汇资产、国盛华兴、马佳、冯可、王树春、刘杰、夏平、李守春、宫业昌、赵文举新增股本23,538,894股，同日牡丹江富通变更本公司持股比例88.01%并完成工商登记手续，形成非同一控制下企业合并。2016年 9月公司通过竞拍受让一汽资产挂牌转让其持有的牡丹江富通11.99%股权，公司于 2016年 9月7日支付了全部价款，牡丹江富通于9月27日完成11.99%股权的股东变更工商登记手续。
注2：2016年 9月 8日，公司之子公司空调国际上海与南京奥电全体股东签订《南京奥电空调有限公司增资协议》，空调国际上海于2016年10月26日对南京奥电进行单方面增资285万元，其中190万元用于增加南京奥电实收资本，95万元计入资本公积。
南京奥电于2016年11月1日完成工商登记变更股东资料。增资完成后，空调国际上海持有南京奥电38.78%的股权，由于公司之子公司南京奥特佳原持有南京奥电12.24%的股权（稀释后），因此公司合计持有南京奥电的股权达到51.02%，形成控制。
财务报表附注第77页
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2、合并成本及商誉
牡丹江富通 南京奥电
合并成本
—现金 95,768,318.00 2,850,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 282,702,187.00
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的
197,358.81公允价值
—其他
合并成本合计 378,470,505.00 3,047,358.81减：取得的可辨认净资产公允价值份额 360,270,538.73 1,957,532.33商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
18,199,966.27 1,089,826.48产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司根据银信资产评估有限公司出具的（银信评报字[2015]沪第1481号）《评估报告》，以相应合并成本减去合并中取得的购买日牡丹江富通可辨认净资产的公允价值份额的差额确认为商誉。
南京奥电购买日账面长期资产金额小，账面价值等同于公允价值，公司根据以合并成本减去合并中取得的购买日南京奥电可辨认净资产的公允价值份额的差额确认为商誉。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
牡丹江富通 南京奥电
购买日公允价值 购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产： 591,641,144.71 484,896,748.92 28,560,552.89 28,560,552.89货币资金 66,956,890.72 66,956,890.72 775,382.36 775,382.36应收票据 77,110,993.27 77,110,993.27 1,500,000.00 1,500,000.00应收款项 134,577,334.13 134,577,334.13 18,886,345.00 18,886,345.00预付款项 6,245,360.76 6,245,360.76 40,504.65 40,504.65应付利息 62,411.00
其他应收款 2,834,029.23 2,834,029.23 250,099.90 250,099.90
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牡丹江富通 南京奥电
购买日公允价值 购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值存货 100,566,521.33 96,244,502.11 5,980,939.12 5,980,939.12其他流动资产 523,715.30 523,715.30 314,016.36 314,016.36固定资产 127,669,189.00 73,958,269.11 82,726.67 82,726.67在建工程 124,627.81 124,627.81
无形资产 59,709,900.00 9,733,204.32 7,140.00 7,140.00长期待摊费用 159,040.49 159,040.49递延所得税资产 7,354,383.16 8,682,033.16 564,358.34 564,358.34其他非流动资产 7,905,789.00 7,905,789.00
负债： 231,370,605.98 224,010,799.11 24,723,758.82 24,723,758.82短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00应付票据 13,940,000.00 13,940,000.00
应付账款 156,104,744.05 156,104,744.05 17,038,990.72 17,038,990.72预收款项 1,751,697.93 1,751,697.93 111,997.50 111,997.50应付职工薪酬 2,952,226.00 2,952,226.00
应交税费 2,089,569.93 2,089,569.93 3,750.60 3,750.60应付利息 230,540.06 230,540.06
应付股利 2,395,176.88 2,395,176.88
其他应付款 21,756,865.27 21,756,865.27 3,069,020.00 3,069,020.00一年内到期的非流
472,727.00 472,727.00
动负债
长期应付款 1,890,911.00 1,890,911.00
预计负债 11,575,340.99 11,575,340.99
递延收益 8,851,000.00
递延所得税负债 16,210,806.87
净资产 360,270,538.73 260,885,949.81 3,836,794.07 3,836,794.07减：少数股东权益
取得的净资产 360,270,538.73 260,885,949.81 3,836,794.07 3,836,794.07
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4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前与购买日之前购买日之前购买日之前原持购买日之前原持有股
被购 原持有股权相原持有股权原持有股权有股权按照公允权在购买日的公允价
买方 关的其他综合在购买日的在购买日的价值重新计量产值的确定方法及主要
名称 收益转入投资账面价值 公允价值 生的利得或损失 假设
收益的金额
南京奥电账面长期资
南京
197,358.81 197,358.81 产金额较小，账面价
奥电
值等同于公允价值
(二) 其他原因的合并范围变动
与上年度相比本期新增合并单位 3家，原因为：新设子公司空调国际南通 1家；非同一控制合并牡丹江富通、南京奥电 2家。与上年度相比本期减少合并单位 1家，原因为2015年注销沈阳艾尔英特空调有限公司。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
金飞利 江苏南通 江苏省通州经济开发区朝霞路 服装生产 75.00 25.00同一控制取得金飞祥 江苏南通 江苏省通州经济开发区朝霞路 服装生产 75.00 25.00非同一控制取得金飞盈 江苏南通 江苏通州经济开发区碧华路3号 服装生产 75.00 25.00同一控制取得毛里求斯 毛里求斯 毛里求斯共和国路易斯港圣丹尼街圣詹姆斯广场501室投资与贸易 100.00 设立取得南通金飞达 江苏南通 江苏省通州经济开发区世纪大道288号 服装生产 75.00 25.00非同一控制取得西藏奥特佳 西藏拉萨 拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼07室 股权投资；投资管理。 100.00 设立取得黑龙江牡丹 汽车空调压缩机及其系
牡丹江富通 黑龙江省牡丹江市西安区西十二条路 100.00 非同一控制取得江 统生产，销售。
新能源技术开发、制造、
南京奥特佳 江苏南京 南京市秦淮区大明路103号 销售无氟环保制冷产品 100.00 非同一控制取得等
奥特佳长恒 江苏南京 南京市江宁区横溪街道宁阳街11号 铝合金铸件生产 51.00非同一控制取得龙之星 浙江龙泉 浙江龙泉工业园区塆头区块1、2号地块 制造和销售压缩机 93.00非同一控制取得各类压缩机、空调系统
奥特佳科技 安徽滁州 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道669号 100.00非同一控制取得产品生产
奥特佳祥云 江苏南京 南京市江宁区秣陵街道工业集中区 汽车空调制造、销售 100.00非同一控制取得财务报表附注第81页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
机电产品和汽车零部件
奥特佳商贸 安徽滁州 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道669号 100.00非同一控制取得的销售及技术服务
奥特佳机电 安徽马鞍山博望区丹阳镇特钢产业园富民路 金属铸造产品生产 100.00非同一控制取得奥特佳铸造 安徽滁州 安徽省滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道669号金属铸造产品生产 100.00设立取得西藏鑫玉 西藏拉萨 拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼08室 股权投资；投资管理。 100.00设立取得中国（上海）自由贸易试验区富特西一路477号3层B68
圣游投资 上海 投资管理 100.00设立取得室
南京奥电 江苏南京 南京市栖霞区马群街道紫东路2号1幢 新能源技术开发、贸易 51.02非同一控制取得 UNIT 17,9/F Tower A New Mandarin Plaza NO.14 Science新能源技术开发、股权
奥特佳投资 香港 100.00设立取得 Musemum RD TST KL 投资
2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington,
AI美国 美国 投资业 100.00非同一控制取得 County of New Castle, Delaware 19808, USA
Air International
2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington,
Thermal (US) 美国 投资业 100.00非同一控制取得 County of New Castle, Delaware 19808, USA
Subsidiary Inc.
2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington,
AIUS 美国 制造业 100.00非同一控制取得 County of New Castle, Delaware 19808, USA
AI卢森堡 卢森堡 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg 投资业 100.00非同一控制取得空调国际上海 中国 上海市闵行区莘庄工业区春光路108号 制造业 100.00非同一控制取得财务报表附注第82页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
De-Saint-Exupéry-Stra?e 8, Condor Platz, 60549 Frankfurt
AI德国 德国 投资业 100.00非同一控制取得 am Main
AI比利时 比利时 Louizalaan 331-333, 1050 Brussels, Belgium 投资业 100.00非同一控制取得 Fernando Montes de Oca 126, Col. Condesa, Del.
AI墨西哥 墨西哥 投资业 100.00非同一控制取得 Cuauhtemoc, ZC 06140, in Mexico City, Federal District
AI澳大利亚 澳大利亚 50-80 Turner Street, Port Melbourne, VIC 3207, Australia 贸易 100.00非同一控制取得 AITS Australia Pty Air International Thermal Systems, 50-80 Turner Street,
澳大利亚 投资业 100.00非同一控制取得 Limited. Port, Melbourne VIC 3207, Australia
Air International
Thermal (China) Pty 澳大利亚 50-80 Turner Street, Port Melbourne, VIC 3207, Australia 投资业 100.00非同一控制取得 Limited.
艾泰斯 中国 上海市徐汇区天等路259弄28号106室 研发中心 100.00非同一控制取得 500/46 Moo 3, Hemaraj Eastern Seaboard Industrial Estate,
AI泰国 泰国 Tasit Sub-district, Pluakdaeng District, Rayong Province, 制造业 100.00非同一控制取得 Thailand
Huxley Holdings c/o Cimglobal Business, 33 Edith Cavell Street, Port Louis,
毛里求斯 投资业 100.00非同一控制取得 Limited Mauritius
AIGL International Pty 50-80 Turner Street, Port Melbourne, Victoria 3207,
澳大利亚 投资业 100.00非同一控制取得 Ltd Australia
财务报表附注第83页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
海南艾尔 中国 海口高新区海马（二期）工业园M-25 制造业 100.00非同一控制取得空调国际南通 江苏南通 南通高新技术产业开发区文昌路666号 制造业 100.00设立取得(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 持股比例(%) 对合营企业或联营企业主要经营地 注册地 业务性质
称 直接 间接 投资的会计处理方法重庆市渝北区双凤桥街道高堡湖路1号1-4
南方英特 中国 制造业 50.00权益法
幢
235/245, Village Hinjewadi, Taluka Mulshi,
AI TTR 印度 制造业 50.00权益法
Pune, Maharashtra, India, 411027
财务报表附注第84页
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2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
南方英特 AITTR 南方英特 AITTR
流动资产 748,428,974.11 5,282,310.16 552,030,520.76 12,542,710.61其中：现金和现金等价物 239,103,749.95 783,976.34 103,500,730.11 11,773,975.42非流动资产 122,444,876.86 18,312,110.41 109,995,696.05 4,893,722.57资产合计 870,873,850.97 23,594,420.57 662,026,216.81 17,436,433.18流动负债 571,068,164.27 3,727,541.28 412,500,164.66 8,261,051.71非流动负债 6,844,856.90 117,019.02 8,372,705.10
负债合计 577,913,021.17 3,844,560.30 420,872,869.76 8,261,051.71所有者权益总额 292,960,829.80 19,749,860.27 241,153,347.05 9,175,381.48按持股比例计算的净资产份额 146,480,414.90 9,874,930.14 120,576,673.53 4,587,690.74调整事项 -282,194.51 -810,989.33 -382,194.51 -824,772.26—内部交易未实现利润 -282,194.51 -810,989.33 -282,194.51 -824,782.64—其他 -100,000.00 10.38对合营企业权益投资的账面价
146,198,220.39 9,063,946.22 120,194,479.02 3,762,918.48值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 938,561,953.73 5,678,722.63 248,795,882.19 196,322.65财务费用 -1,256,868.53 -224,946.11 -62,026.30 64,605.69所得税费用 14,151,225.98 288,587.58 3,143,307.35
净利润 79,848,671.66 -12,880.12 16,207,259.93 -200,137.22专项储备 589,308.58
其他综合收益
综合收益总额 79,848,671.66 -346,391.63 16,796,568.51 -200,137.22本年度收到的来自合营企业的
12,830,940.63
股利
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，本公司的银行长期借款主要为人民币计价的浮动利率合同，如果以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利润总额将减少或增加3,450,000.00元（2015年12月31日： 4,682,000.00元）。管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的
合理范围。
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司优先使用汇率波动在可控预期内的外币币种与交易对手结算以降低汇率风险，对于预期汇率波动较大的结算币种带来的风险，公司通过与第三方金融机构签署远期外汇结算以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等值人民币时的下降。
在中国境内经营的公司主要汇率风险来源于以美元、欧元和澳元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 澳元 美元 澳元
货币资金 152,685,039.39 1,143,937.34 1,590.68 12,281,970.63 1,499.31应收账款 222,035,085.60 5,627,554.95 175,768,875.39
预付款项 7,706,251.07 4,247.34
其他应收款 1,619,492.18 1,220,730.95
资产小计 384,045,868.24 6,771,492.29 1,590.68 189,275,824.31 1,499.31预收账款 5,157,116.18 1,812,048.56
应付账款 17,446,631.13 45,255,917.79
其他应付款 89,321,072.90 474,354.01 13,080,647.76负债小计 111,924,820.21 474,354.01 47,067,966.35 13,080,647.76净额 272,121,048.03 6,771,492.29 -472,763.33 142,207,857.96 -13,079,148.45于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额2,721,210.48元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果欧元对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额67,714.92元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳元对其他币种升值或贬值1%，则公司将减少或增加利润总额4,727.63元。
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在中国境外经营的公司按当地记账本位币币种净资产合计资产包列示如下：
资产包 净资产
美元资产包 92,260,980.26澳元资产包 132,313,923.75泰铢资产包 147,544,983.81欧元资产包 -6,600,682.73合计 365,519,205.09于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少净资产922,609.80元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳币对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少净资产1,323,139.24元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果泰铢对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少净资产1,475,449.84元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果欧元对其他币种升值或贬值1%，则公司将减少或增加净资产 66,006.83元；上述净资产价值变动不影响公司损益。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）交易性金融负债 296,580.40 296,580.40其中：衍生金融负债 296,580.40 296,580.40持续以公允价值计量的负债总额 296,580.40 296,580.40十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决比例(%) 权比例(%)南通市通州区 服装、原辅材料
江苏帝奥控股集 3,077.70
金沙镇新金西 进出口、实业投 16.07 16.07团股份有限公司 万元
路 66号 资、劳务输出
本公司的母公司情况的说明：
公司的控股股东为江苏帝奥控股集团股份有限公司，法定代表人为王进飞，注册资本为 3,077.70万元，王进飞持有其67.5%的股份，为该企业的实际控制人，主营股权投资与管理。
本公司最终控制方是：王进飞。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏天佑金淦投资有限公司（以下简称"江苏金淦"） 本公司股东
北京天佑投资有限公司（以下简称"北京天佑"） 本公司股东
珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）（以下简称"世欣鼎成"）本公司股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）（以下简称"宏伟投资"）本公司股东
南京永升新能源技术有限公司（以下简称"南京永升"） 本公司股东
光大资本投资有限公司（以下简称"光大资本"） 本公司股东
湘江产业投资有限责任公司（以下简称"湘江投资"） 本公司股东
南京长根投资中心（有限合伙）（以下简称"南京长根"） 本公司股东
南京奥吉投资中心（有限合伙）（以下简称"南京奥吉"） 本公司股东
蔡丽君 王进飞之配偶
王强 本公司股东
何斌 本公司股东
张永明 董事长、本公司股东的实际控制人
林玲 张永明之配偶
北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）（以下简称"世纪
张永明及配偶林玲控制的企业
天富"）
广州农村商业银行股份有限公司 张永明担任董事的企业
牡丹江华通 本公司股东
中静创投 本公司股东
国盛华兴 本公司股东
鑫汇资产 本公司股东
毕士英 牡丹江华通的实际控制人
马佳 本公司股东
冯可 本公司股东
李守春 本公司股东
宫业昌 本公司股东
赵文举 本公司股东
王树春 本公司股东
刘杰 本公司股东
夏平 本公司股东
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南方英特 出售商品 57,194,786.59 8,540,484.63 AI TTR 提供劳务 4,221,623.67 2,124,866.22南方英特 提供劳务 198,960.04
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2、关联担保情况
尚未偿还 担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
贷款金额 履行完毕奥特佳祥云 南京奥特佳 80,000,000.00 2015/8/21 2018/8/20 否奥特佳祥云 南京奥特佳 80,000,000.00 30,000,000.00 2015/11/6 2019/8/1 否奥特佳祥云 南京奥特佳 80,000,000.00 50,000,000.00 2015/2/12 2019/1/13 否奥特佳祥云 南京奥特佳 15,000,000.00 2015/9/22 2018/9/20 否奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 30,000,000.00 2015/8/21 2019/12/28 否奥特佳祥云 南京奥特佳 70,000,000.00 2015/2/2 2018/1/13 否奥特佳祥云 南京奥特佳 200,000,000.00 120,000,000.00 2015/9/17 2019/2/24 否奥特佳祥云、张永明、林玲、北
南京奥特佳 250,000,000.00 70,000,000.00 2014/12/25 2019/8/14 否京天佑、江苏金淦、世纪天富
奥特佳祥云 南京奥特佳 53,000,000.00 13,200,000.00 2013/12/30 2019/12/21 否南京奥特佳 空调国际上海 50,000,000.00 10,500,000.00 2016/12/1 2019/10/20 否本公司 南京奥特佳 500,000,000.00 否 455,000,000.00 2015/9/28 2022/9/20
奥特佳祥云 南京奥特佳 135,731,500.00 否南京奥特佳 奥特佳祥云 5,000,000.00 2014/8/29 2017/2/28 否南京奥特佳 龙之星 30,000,000.00 2014/3/25 2018/3/30 否王进飞、蔡丽君 金飞祥 50,000,000.00 50,000,000.00 2016/9/2 2019/3/2 否注：奥特佳祥云、张永明、林玲、北京天佑、江苏金淦与世纪天富以信用为本公司在张永明担任董事的广州农村商业银行股份有限公司番禺支行营业部的借款提供担保。
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
南方英特 16,029,321.49 611,435.74 13,960,787.99 506,682.32 AI TTR 4,429,119.68 68,620.00 8,350,906.53 521,450.42预付账款
澳特卡新能源科技
270,000.00
（上海）有限公司
其他应收款
南方英特 2,049,613.49 1,094,002.00 4,613,418.12 106,395.01 AI TTR 73,104.38 1,467,554.19
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
南方英特 338,742.07 7,522.11其他应付款
AI TTR 2,944.23
短期借款
广州农村商业银行股份有限公司
70,000,000.00 80,000,000.00番禺支行
(七) 关联方承诺
1、公司股东关于股份锁定的承诺函
1)北京天佑、江苏金淦承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让。自股份发行结束之日起满 12个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总数的60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满24个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市
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交易；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
2)世欣鼎成、光大资本、湘江投资承诺：截至其取得本次交易对价的股份时，其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起36个月内不转让。其余资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起12个月内不转让。在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
3)南京永升承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起 12个月内不得上市交易或转让，自股份发行结束之日起每满 12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本公司本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
4)南京长根、南京奥吉承诺：本企业对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让，自股份发行结束之日起每满12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本企业本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；
当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于 0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
5)王强承诺：本人对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起12个月内不得上市交易或转让。自股份发行结束之日起满12个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满24个月，且依据《业绩补偿协议》及其
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补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
6)何斌承诺：本人以资产认购取得的奥特佳股份，对用于认购奥特佳股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起36个月内不转让；自股份发行结束之日起满36个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满48个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满60个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。本次交易完成后，截至其取得本次交易对价的股份时，认购方何斌用于认购股份的资产持续拥有权益的时间已满12个月的，则以该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行结束之日起 12个月内不转让。自股份发行结束之日起每满 12个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，其本次认购股份总数的20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于0的，则当期可解锁的股份数为0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
7)公司向实际控制人王进飞发行的股份自发行结束之日起 36个月内不转让，在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。本次交易完成后 6个月内，如公司股票连续 20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后 6
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个月期末收盘价低于发行价的，公司实际控制人王进飞因本次发行而持有公司股票的锁定期自动延长至少6个月。
8)公司向宏伟投资发行的股份自发行结束之日起36个月内不转让，在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。
公司转增股本或股票股利分配等原因增持的公司股份，亦应遵守上述约定。
待股份锁定期届满后，本次发行的股份将依据中国证监会和深交所的相关规定在深交所交易。
9)牡丹江华通承诺：1、锁定期分以下两部分：A、其中99.4764%（15,647,211股）的股份自股份上市之日起 12个月内不得转让；前述期限届满且 2015年度和2016年度盈利补偿实施完毕后，该部分股份的40%可解锁，剩余部分继续锁定；自股份上市之日起届满 24个月且 2017年度盈利补偿实施完毕后，该部分股份的另外30%可解锁，剩余部分继续锁定；自股份上市之日起届满36个月且2018年度盈利补偿实施完毕后，该部分股份的剩余30%可解锁。B、若华通公司取得本次发行的股份时，自 2015年 4月 2日起算不足 12个月，则剩余0.5236%（82,353股）的股份自股份上市之日起 36个月内不得转让，前述期限届满且2018年度盈利补偿实施完毕后方可解锁；
若华通公司取得本次发行的股份时，自 2015年 4月 2日起算已届满 12个月，则剩余0.5236%（82,353股）的股份自股份上市之日起12个月内不得转让，该部分股份的锁定期及解锁按照前述A项执行。2、本次交易实施完成后，承诺方由于奥特佳送红股、转增股本等原因增持的奥特佳股份，亦应遵守上述约定。3、如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限的明确要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
10)中静创投、国盛华兴、马佳、冯可、李守春、宫业昌、赵文举承诺：1、本次向承诺方发行的股份，自股份上市之日起 12个月内不得转让。2、本次交易实施完成后，承诺方由于奥特佳送红股、转增股本等原因增持的奥特佳股份，亦应遵守上述约定。3、如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限的明确要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
11)王树春、刘杰、夏平承诺：1、本次向承诺方发行的股份，若其取得本次发行的奥特佳股份时，自 2015年 4月 2日起算不足 12个月，则自股份上市
财务报表附注第96页
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之日起 36个月内不得转让；若其取得本次发行的奥特佳股份时，自 2015年4月2日起算已届满12个月，则自股份上市之日起12个月内不得转让。
2、本次交易实施完成后，承诺方由于奥特佳送红股、转增股本等原因增持的奥特佳股份，亦应遵守上述约定。3、如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限的明确要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
12)鑫汇资产承诺：1、本次向承诺方发行的股份的锁定期分以下两部分确定：（1）其中68.9113%（1,704,890股）的股份自股份上市之日起12个月内不得转让。（2）若承诺方取得本次发行的奥特佳股份时，自2015年4月2日起算不足12个月，则剩余31.0887%（769,147股）的股份自股份上市之日起 36个月内不得转让；若承诺方取得本次发行的奥特佳股份时，自 2015年4月2日起算已届满12个月，则剩余31.0887%（769,147股）的股份自股份上市之日起 12个月内不得转让。2、本次交易实施完成后，承诺方由于奥特佳送红股、转增股本等原因增持的奥特佳股份，亦应遵守上述约定。
3、如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限的明确要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
截至2016年12月31日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违反上述承诺的情况。
2、不谋求上市公司控股地位的承诺
江苏金淦、北京天佑、张永明承诺，在本次交易完成后36个月内，不通过任何方式谋求对上市公司的控制地位，不与上市公司其他任何股东采取一致行动，不通过协议、其他安排与上市公司其他股东共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决权。
截至2016年12月31日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违反上述承诺的情况。
3、避免同业竞争及规范关联交易的承诺
1) 2007年公司股票发行前，控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司及实际控制人王进飞先生作出了避免与奥特佳同业竞争的承诺。截至 2016年 12月31日止，上述承诺得到了严格履行。
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2)2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为避免公司股东与奥特佳及其下属公司的同业竞争，公司股东北京天佑、江苏金淦、王进飞、世欣鼎成、南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、何斌均作出了避免与奥特佳及其下属公司同业竞争的承诺。截至2016年12月31日止，上述承诺得到了严格履行。
3)2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为充分保护上市公司的利益，规范将来可能存在的关联交易，公司股东北京天佑、江苏金淦、王进飞、世欣鼎成、南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、何斌均作出了规范及减少关联交易的承诺。截至2016年12月31日止，上述承诺得到了严格履行。
4)毕士英、牡丹江华通承诺：1）、承诺方及承诺方控制或影响的企业将尽量避免和减少与奥特佳及其下属子公司之间的关联交易，对于奥特佳及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由奥特佳及其下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或影响的其他企业将严格避免向奥特佳及其下属子公司拆借、占用奥特佳及其下属子公司资金或采取由奥特佳及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占奥特佳资金。2）、对于承诺方及承诺方控制或影响的企业与奥特佳及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3）、承诺方与奥特佳及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守奥特佳章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在奥特佳权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。4）、承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使奥特佳及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致奥特佳或其下属子公司损失或利用关联交易侵占奥特佳或其下属子公司利益的，奥特佳及其下属子公司的损失由承诺方承担。5）、上述承诺在承诺方及承诺方控制或影响的企业构成上市公司或标的公司的关联方期间持续有效。截至2016年12月31日止，上述承诺得到了严格履行。
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5)毕士英、牡丹江华通承诺：1）、承诺方及承诺方控制的除标的公司以外的其他企业（如有）未以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）从事与标的公司、上市公司及其子公司构成竞争的业务；2）、同时，承诺方就避免与上市公司同业竞争事宜作出如下承诺：①承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与上市公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；②将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与上市公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；③不投资控股于业务与上市公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；④不向其他业务与上市公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；⑤如果未来承诺方拟从事的业务可能与上市公司及其子公司存在同业竞争，承诺方将本着上市公司及其子公司优先的原则与上市公司协商解决。上述承诺自本承诺函出具之日起生效，并在承诺方作为上市公司或标的公司关联方的整个期间持续有效。截至2016年12月31日止，上述承诺得到了严格履行。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
1)子公司空调国际上海以其账面价值为 7,323,313.60的房屋建筑物及账面价值为 27,957,811.33元土地使用权为该公司在广发银行股份有限公司上海分行最高额50,000,000.00元的借款额度提供抵押担保，担保到期日为2019年10月20日，截至期末短期借款余额为10,500,000.00元。
2)子公司南京奥电以账面价值为 3,780,000.00元的应收账款取得南京银行股份有限公司溧水支行借款，截至期末该借款额度内短期借款余额为3,000,000.00元。
3)子公司奥特佳祥云以账面价值 84,692,660.37元的房屋建筑物、账面价值53,198,337.21元的土地使用权抵押和子公司奥特佳投资以其持有的AI美国、 AI比利时、AI卢森堡100%股权质押为本公司在中国银行股份有限公司南京江宁支行借款，担保到期日2020年9月20日，截至期末该长期借款的余额为455,000,000.00元。
4)AI美国以现有及未来所有总资产提供抵押担保取得HSBC银行借款，截至期末短期借款余额为11,538,207.48美元。
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2、重大资本性承诺
已签约但未支付 应付金额（万元）
1年以内 10,765.621年以上 571.843、租赁承诺
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年12月31日
1年以内(含1年) 4,167,445.961年至2年(含2年) 3,675,556.702年至3年(含3年) 3,366,037.643年以上 4,329,506.84合计 15,538,547.14(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 公司拟向江苏海四达集团有限公司、通鼎互联信息股份有限公司、德清兴富睿宏投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳市创新投资集团有限公司、苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙）以及沈涛等 21名自然人发行股份购买其持有的江苏海四达电源股份有限公司100%的股权，同时，公司进行配套融资，通过非公开发行股票募集配套资金，用于实施与标的公司主营业务相关的募投项目及支付本次重组的中介费用，非公开发行股份数量不超过本次发行前总股本的20%，募集配套资金总额不超过 15.5亿元，不超过本次交易总额的100%。
本次非公开发行股票并募集配套资金已于2017年1月15日第四届董事会第十三次会议审议通过。
(二) 2017年 1月 15日，公司与常州无线电厂有限公司及其全体股东签署了《关于解除〈常州无线电厂有限公司股权转让协议〉的协议》，并约定常州无线电厂有限公司及其全体股东将于 2017年 2月 25日前归还前述本公司已预付的 4,000万元股权款，并按年息10%、实际资金占用期支付资金利息。本公司已于 2017年 1月 23日、2
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月27日收到退回的股权款及相关利息。
(三) 2017年4月5日，第四届董事会第十四次会议审议通过了2016年度利润分配预案：以2016年12月31日公司总股本1,118,342,649股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增18股。
(四) 2017年4月5日，第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资参与发起设立财产保险公司的议案》，公司拟使用自有资金不超过1.8亿元人民币参与发起设立泰邦财产保险股份有限公司（暂定名），出资占拟设财险公司注册资本的比例不超过15%。同时董事会授权公司董事长签署投资人出资协议书、股权认购协议书及相关协议。泰邦财产保险股份有限公司将由8家法人机构以现金出资方式共同发起设立，注册资本12亿元人民币。
(五) 2017年4月5日，第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资青海聚之源新材料有限公司股权的议案》，董事会同意公司与青海聚之源新材料有限公司股东王英等共同签署《投资协议》，根据《投资协议》，本公司以零的价格受让王英持有青海聚之源新材料有限公司尚未实缴出资额（叁仟万元），占目标公司注册资本的20%。
股权受让工商登记完成后，青海聚之源新材料有限公司的全体股东分别以现金出资缴纳各自认缴额的80%，本公司将以自有资金缴纳2400万元，剩余出资由各股东未来从聚之源分取的利润缴纳。
十三、其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 21,384,257.59 100.00 9,909.00 0.05 21,374,348.59 25,207,303.82 100.00 341,784.21 1.36 24,865,519.61账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 21,384,257.59 100.00 9,909.00 21,374,348.59 25,207,303.82 100.00 341,784.21 24,865,519.61财务报表附注第102页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1至2年 99,090.00 9,909.00 10.00合计 99,090.00 9,909.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)组合3 21,285,167.59
合计 21,285,167.59
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额331,875.21元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 21,173,358.76 99.02
第二名 111,808.83 0.52
第三名 99,090.00 0.46 9,909.00合计 21,384,257.59 100.00 9,909.00
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
320,400.00 100.00 320,400.00 1,281,894.26 85.02 961,243.03 74.99 320,651.23坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
225,807.10 14.98 225,807.10 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 320,400.00 100.00 320,400.00 1,507,701.36 100.00 1,187,050.13 320,651.23财务报表附注第104页
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合2 286,000.00
组合3 34,400.00
合计 320,400.00
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 2,350.14元；本期其他原因变动减少坏账准备金额1,184,699.99元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金
押金、保证金 286,000.00 286,000.00应收出口退税款
单位往来款 34,400.00 1,148,033.92其他 73,667.44合计 320,400.00 1,507,701.365、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
第一名 往来款 286,000.004-5年 89.26
第二名 往来款 34,400.001年以内 10.74
合计 320,400.00 100.00
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 3,771,045,043.46 3,771,045,043.46 3,392,574,538.46 3,392,574,538.46合计 3,771,045,043.46 3,771,045,043.46 3,392,574,538.46 3,392,574,538.461、对子公司投资
减值准本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末减值准备
余额
金飞利 10,133,030.33 10,133,030.33
金飞祥 34,490,722.30 34,490,722.30
金飞盈 1,819,995.00 1,819,995.00
毛里求斯 54,082,765.00 54,082,765.00
南通金飞达 2,048,025.83 2,048,025.83
西藏奥特佳
南京奥特佳 3,290,000,000.00 3,290,000,000.00
牡丹江富通 378,470,505.00 378,470,505.00
合计 3,392,574,538.46 378,470,505.00 3,771,045,043.46
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,044,005.35 13,044,005.34 133,617,032.96 121,410,076.03其他业务 8,481,503.69 7,087,141.72 222,128.07 237,544.93合计 21,525,509.04 20,131,147.06 133,839,161.03 121,647,620.96(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00 45,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 1.00合计 120,000,000.00 45,000,001.00
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十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,829,474.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
31,913,508.45
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
592,117.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 353,026.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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项目 金额 说明
所得税影响额 -5,857,929.23
少数股东权益影响额 -581,383.34
合计 19,589,866.11
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 10.55 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.09 0.39 0.39股股东的净利润
奥特佳新能源科技股份有限公司二〇一七年四月五日
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