浙江爱仕达电器股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江爱仕达电器股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-88
审计报告
信会师报字[2014]第610115号浙江爱仕达电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邓红玉
中国·上海 二〇一四年四月二十日
审计报告第2页
浙江爱仕达电器股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||285,236,369.54|219,509,748.30|
|交易性金融资产||627,750.00||
|应收票据||5,911,340.00|10,467,745.90|
|应收账款|（一）|385,294,401.56|360,183,195.95|
|预付款项||48,305,932.55|43,255,764.43|
|应收利息||121,318.19|106,013.99|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|12,745,193.37|14,938,045.06|
|存货||420,035,611.67|477,704,396.96|
|一年内到期的非流动资产|||187,000.00|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,158,277,916.88|1,126,351,910.59|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|467,985,000.00|467,985,000.00|
|投资性房地产||1,764,817.58|1,872,255.74|
|固定资产||153,315,047.54|174,858,001.63|
|在建工程||61,005,940.96|48,542,644.16|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||186,832,052.88|218,379,877.10|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||10,532,506.31|11,396,944.43|
|递延所得税资产||6,755,500.66|5,172,553.04|
|其他非流动资产||1,844,846.00|3,790,567.04|
|非流动资产合计||890,035,711.93|931,997,843.14|
|资产总计||2,048,313,628.81|2,058,349,753.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第1页
浙江爱仕达电器股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||150,000,000.00|243,284,750.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||243,157,836.02|324,624,373.49|
|预收款项||14,831,411.82|49,251,381.24|
|应付职工薪酬||12,920,033.75|14,982,587.98|
|应交税费||-4,871,185.24|-29,326,708.82|
|应付利息||225,500.00|273,415.14|
|应付股利||||
|其他应付款||12,720,199.48|3,945,478.59|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||428,983,795.83|607,035,277.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||68,519,476.04||
|预计负债||||
|递延所得税负债||94,162.50||
|其他非流动负债||88,294,416.30|6,361,326.46|
|非流动负债合计||156,908,054.84|6,361,326.46|
|负债合计||585,891,850.67|613,396,604.08|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||240,000,000.00|240,000,000.00|
|资本公积||1,052,685,069.17|1,052,685,069.17|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,772,320.40|20,025,457.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润||147,964,388.57|132,242,622.93|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,462,421,778.14|1,444,953,149.65|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,048,313,628.81|2,058,349,753.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第2页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|370,241,967.10|318,847,750.30|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|627,750.00||
|应收票据|（三）|57,599,988.46|34,644,962.65|
|应收账款|（四）|407,867,587.04|392,610,587.84|
|预付款项|（五）|31,222,554.32|63,056,464.78|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|153,576.52|538,264.49|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|20,439,995.97|18,987,413.51|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|589,265,468.29|627,512,651.84|
|一年内到期的非流动资产|（九）|6,534,147.54|4,388,841.26|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,483,953,035.24|1,460,586,936.67|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||-||
|投资性房地产|（十）|1,764,817.58|1,872,255.74|
|固定资产|（十一）|437,205,733.76|362,622,196.21|
|在建工程|（十二）|122,843,309.66|109,845,196.80|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|288,696,605.44|322,271,901.27|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十四）|16,927,313.54|31,622,396.10|
|递延所得税资产|（十五）|19,644,870.46|13,714,964.15|
|其他非流动资产|（十七）|4,907,874.00|5,875,968.99|
|非流动资产合计||891,990,524.44|847,824,879.26|
|资产总计||2,375,943,559.68|2,308,411,815.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|153,000,000.00|343,426,750.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|312,683,070.85|299,496,107.18|
|预收款项|（二十）|47,883,824.64|47,503,696.43|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|31,578,082.35|29,152,837.94|
|应交税费|（二十二）|-17,686,226.19|-50,070,479.55|
|应付利息|（二十三）|255,166.67|322,059.92|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|15,277,198.98|4,967,434.79|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||542,991,117.30|674,798,406.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|（二十五）|68,519,476.04||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十五）|94,162.50||
|其他非流动负债|（二十六）|92,497,819.55|11,243,861.03|
|非流动负债合计||161,111,458.09|11,243,861.03|
|负债合计||704,102,575.39|686,042,267.74|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十七）|240,000,000.00|240,000,000.00|
|资本公积|（二十八）|1,052,690,717.61|1,052,690,717.61|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|21,772,320.40|20,025,457.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|312,514,430.46|271,385,157.85|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,626,977,468.47|1,584,101,333.01|
|少数股东权益||44,863,515.82|38,268,215.18|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,671,840,984.29|1,622,369,548.19|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,375,943,559.68|2,308,411,815.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,692,719,832.21|1,810,234,114.59|
|减：营业成本|（四）|1,197,606,222.25|1,299,961,181.94|
|营业税金及附加||12,416,856.39|12,088,311.10|
|销售费用||302,930,255.80|320,353,783.16|
|管理费用||135,287,283.41|147,476,268.55|
|财务费用||23,592,027.43|9,825,103.25|
|资产减值损失||8,789,716.05|2,060,637.04|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||627,750.00|-3,717,793.50|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|3,456,370.00|1,788,221.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||16,181,590.88|16,539,257.95|
|加：营业外收入||53,406,704.54|3,078,777.31|
|减：营业外支出||51,876,598.69|2,007,630.78|
|其中：非流动资产处置损失||36,410,357.13|18,873.37|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||17,711,696.73|17,610,404.48|
|减：所得税费用||243,068.24|447,730.73|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||17,468,628.49|17,162,673.75|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.07|0.07|
|（二）稀释每股收益||0.07|0.07|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||17,468,628.49|17,162,673.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第5页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,134,693,672.79|1,937,630,382.97|
|其中：营业收入|（三十一）|2,134,693,672.79|1,937,630,382.97|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,095,219,460.33|1,902,630,761.42|
|其中：营业成本|（三十一）|1,446,429,251.65|1,288,143,498.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|16,653,970.71|15,953,743.34|
|销售费用|（三十三）|388,424,525.69|378,244,681.15|
|管理费用|（三十四）|206,309,519.23|205,081,248.82|
|财务费用|（三十五）|28,846,476.83|12,563,093.65|
|资产减值损失|（三十八）|8,555,716.22|2,644,495.86|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|（三十六）|627,750.00|-3,717,793.50|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十七）|3,456,370.00|1,788,221.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||43,558,332.46|33,070,049.95|
|加：营业外收入|（三十九）|62,813,508.28|4,290,554.97|
|减：营业外支出|（四十）|52,346,312.74|2,417,169.34|
|其中：非流动资产处置损失||36,414,947.90|18,873.37|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||54,025,528.00|34,943,435.58|
|减：所得税费用|（四十一）|4,554,091.90|864,940.19|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||49,471,436.10|34,078,495.39|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||42,876,135.46|30,959,137.25|
|少数股东损益||6,595,300.64|3,119,358.14|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十二）|0.18|0.13|
|（二）稀释每股收益|（四十二）|0.18|0.13|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||49,471,436.10|34,078,495.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||42,876,135.46|30,959,137.25|
|归属于少数股东的综合收益总额||6,595,300.64|3,119,358.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第6页
浙江爱仕达电器股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,661,030,033.99|1,871,456,019.20|
|收到的税费返还|13,221,495.13|1,922,292.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|18,863,632.59|9,270,145.16|
|经营活动现金流入小计|1,693,115,161.71|1,882,648,456.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,191,964,500.05|1,151,621,264.05|
|支付给职工以及为职工支付的现金|143,499,488.27|170,887,788.73|
|支付的各项税费|32,076,770.11|39,250,612.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|311,470,060.71|329,014,249.18|
|经营活动现金流出小计|1,679,010,819.14|1,690,773,914.26|
|经营活动产生的现金流量净额|14,104,342.57|191,874,542.61|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|3,456,370.00|1,788,221.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|4,781,213.31|9,358,403.92|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|201,753,349.00|2,300,000.00|
|投资活动现金流入小计|209,990,932.31|13,446,625.82|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|32,515,411.60|240,298,699.94|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|10,469,371.93|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|42,984,783.53|250,298,699.94|
|投资活动产生的现金流量净额|167,006,148.78|-236,852,074.12|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|558,650,051.47|771,250,625.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,644,080.00|
|筹资活动现金流入小计|558,650,051.47|772,894,705.00|
|偿还债务支付的现金|651,620,432.00|711,554,775.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,794,531.72|9,571,037.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金||40,438,092.19|
|筹资活动现金流出小计|665,414,963.72|761,563,904.49|
|筹资活动产生的现金流量净额|-106,764,912.25|11,330,800.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-8,618,957.86|-665,014.25|
|五、现金及现金等价物净增加额|65,726,621.24|-34,311,745.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|218,220,748.30|252,532,493.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|283,947,369.54|218,220,748.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第7页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,995,867,812.59|1,965,545,388.29|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||24,395,237.17|4,355,648.15|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|28,986,355.93|12,133,989.83|
|经营活动现金流入小计||2,049,249,405.69|1,982,035,026.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,115,627,480.52|1,100,927,363.25|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||284,327,704.82|255,214,693.79|
|支付的各项税费||74,629,211.41|81,420,759.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|376,784,398.95|392,025,237.73|
|经营活动现金流出小计||1,851,368,795.70|1,829,588,053.86|
|经营活动产生的现金流量净额||197,880,609.99|152,446,972.41|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||3,456,370.00|1,788,221.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,332,904.35|362,465.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十三）|201,753,349.00|2,300,000.00|
|投资活动现金流入小计||206,542,623.35|4,450,687.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||125,105,835.67|360,168,695.93|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十三）|10,469,371.93|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||135,575,207.60|370,168,695.93|
|投资活动产生的现金流量净额||70,967,415.75|-365,718,008.50|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||657,838,231.47|933,407,425.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||1,694,080.00|
|筹资活动现金流入小计||657,838,231.47|935,101,505.00|
|偿还债务支付的现金||847,529,932.00|795,054,775.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,567,401.83|12,937,473.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||1,289,000.00|
|筹资活动现金流出小计||865,097,333.83|809,281,248.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||-207,259,102.36|125,820,256.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-10,508,506.58|-1,169,505.02|
|五、现金及现金等价物净增加额||51,080,416.80|-88,620,284.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||317,558,750.30|406,179,034.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||368,639,167.10|317,558,750.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第8页
浙江爱仕达电器股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||20,025,457.55||132,242,622.93|1,444,953,149.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||20,025,457.55||132,242,622.93|1,444,953,149.65|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,746,862.85||15,721,765.64|17,468,628.49|
|（一）净利润|||||||17,468,628.49|17,468,628.49|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||17,468,628.49|17,468,628.49|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,746,862.85||-1,746,862.85||
|1．提取盈余公积|||||1,746,862.85||-1,746,862.85||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||21,772,320.40||147,964,388.57|1,462,421,778.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第9页
浙江爱仕达电器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||18,309,190.17||116,796,216.56|1,427,790,475.90|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||18,309,190.17||116,796,216.56|1,427,790,475.90|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,716,267.38||15,446,406.37|17,162,673.75|
|（一）净利润|||||||17,162,673.75|17,162,673.75|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||17,162,673.75|17,162,673.75|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,716,267.38||-1,716,267.38||
|1．提取盈余公积|||||1,716,267.38||-1,716,267.38||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|1,052,685,069.17|||20,025,457.55||132,242,622.93|1,444,953,149.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第10页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||20,025,457.55||271,385,157.85||38,268,215.18|1,622,369,548.19|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||20,025,457.55||271,385,157.85||38,268,215.18|1,622,369,548.19|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,746,862.85||41,129,272.61||6,595,300.64|49,471,436.10|
|（一）净利润|||||||42,876,135.46||6,595,300.64|49,471,436.10|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||42,876,135.46||6,595,300.64|49,471,436.10|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,746,862.85||-1,746,862.85||||
|1．提取盈余公积|||||1,746,862.85||-1,746,862.85||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||21,772,320.40||312,514,430.46||44,863,515.82|1,671,840,984.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第11页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||18,309,190.17||242,142,287.98||35,148,857.04|1,588,291,052.80|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||18,309,190.17||242,142,287.98||35,148,857.04|1,588,291,052.80|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,716,267.38||29,242,869.87||3,119,358.14|34,078,495.39|
|（一）净利润|||||||30,959,137.25||3,119,358.14|34,078,495.39|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||30,959,137.25||3,119,358.14|34,078,495.39|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,716,267.38||-1,716,267.38||||
|1．提取盈余公积|||||1,716,267.38||-1,716,267.38||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|1,052,690,717.61|||20,025,457.55||271,385,157.85||38,268,215.18|1,622,369,548.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：张建秋 会计机构负责人：罗钟珍
报表第12页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江爱仕达电器股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是在原浙江台州爱仕达电器有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由爱仕达集团有限公司、上海复星平鑫投资有限公司、台州市富创投资有限公司和叶林富、陈合林、陈文君、陈灵巧等8名自然人作为发起人，注册资本为18,000万元（每股面值人民币1元）。
于 2007年 12月 27日在台州市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为331081100008368的《企业法人营业执照》。
2010年 4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]439号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票6,000万股（每股面值1元）。变更后的注册资本24,000万元，股份总数24,000万股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份A股18,000.00万股；无限售条件的流通股份A股6,000.00万股。已于2011年5月11日在深圳证券交易所上市交易，深圳证券交易所A股交易代码：002403，A股简称：爱仕达。
截至 2013年12月 31日止，公司累计发行股本总数 24,000万股，公司注册资本为24,000万元。
公司属金属制品业。经营范围：炊具及配件、餐具及配件制造，销售；日用电器、玻璃制品、金属模具、非金属模具的设计，制造；金属复合材料、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品及监控化学品）的销售；货运（普通货运）、货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止和限制的项目除外）；货运（范围详见《中华人民共和国道路运输经营许可证》，有效期至2015年5月12日）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
财务报表附注第3页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2013年度
财务报表附注
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
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失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
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的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用账龄分析法组合
风险特征，以及单独测试未发生减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 30 303年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
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委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
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动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5或10 4.75或4.50机器设备 10 5或10 9.50或9.00运输设备 5 5或10 19.00或18.00
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电子及其他设备 5 5或10 19.00或18.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
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在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 2年专有技术 10年土地使用权 土地证登记使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
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提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十五)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
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本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二十九)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他会计政策、会计估计和财务报告编制方法。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 税率(%) 备注
增值税 17 注1营业税 5 注2城市维护建设税 7、5 注3教育费附加 3 注4企业所得税 15、25 注5水利建设基金 0.1 注6房产税 12、1.2 注7地方教育费附加 2 注8注1：根据销售额的17％计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。出口货物享受―免、抵、退‖税政策，退税率为13％，部分商品退税率为9％。
注2：按应税营业收入的5％计缴。
注3：公司和子公司湖北爱仕达电器有限公司、子公司湖北爱仕达炊具有限公司、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的7％计缴，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的5％计缴。
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注4：按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的3％计缴。
注5：公司和子公司湖北爱仕达电器有限公司系高新技术企业，按应纳税所得额的15%计缴；子公司湖北爱仕达炊具有限公司、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司和子公司浙江爱仕达生活电器有限公司按应纳税所得额的25%计缴。
注6：公司和子公司浙江爱仕达生活电器有限公司、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司按应税收入的1‰计缴。
注7：公司出租房产按照租金收入的12%计缴，自用房产按照原值扣除30%后的1.2%计缴；子公司湖北爱仕达电器有限公司出租房产按照租金收入的12%计缴，经营用房产按原值扣除25%后的1.2%计缴，非经营用房产按原值扣除25%后的1.2%的50％计缴；子公司湖北爱仕达炊具有限公司出租房产按照租金收入的12%计缴，自用房产按原值扣除25%后的1.2%计缴。
注8：按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额的2％计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、公司2012年通过高新技术企业复审，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司 2013年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2、子公司湖北爱仕达电器有限公司 2010年被认定为高新技术企业，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司湖北爱仕达电器有限公司2013年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
3、根据浙善地税开文件，[2013]4号《税费优惠批复通知书》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司于2013年6月份收到2012年度水利基金退税72,923.61元，计入营业外收入；
4、根据浙江省温岭市地方税务局文件，温地税规费[2013]4号《温岭市地方税务局关于对高新技术等企业申请减免地方水利建设基金的批复》，公司于2013年12月收水利基金退税303,050.15元，计入营业外收入；
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对 表决 从母公司所有者权益冲减子公司少数股持股 是否少数少数股东权益中
子公司 业务性注册 期末实际子公司净投资 权 东分担的本期亏损超过少数股东在该子子公司全称 注册地 经营范围 比例 合并股东用于冲减少数股
类型 质 资本 出资额的其他项目 比例 公司期初所有者权益中所享有份额后的(%) 报表权益东损益的金额
余额 (%) 余额湖北爱仕达炊有限责任湖北
生产 16,500炊具及配件、餐具及配件制造、销售 16,500 100 100 是
具有限公司 公司 安陆
日用电器及配件、厨房用品及配件、玻璃制
浙江爱仕达生活有限责任浙江 品、复合材料、化工产品（不含危险化学品
生产 20,000 20,000 100 100 是
电器有限公司公司 嘉善 和易制毒品）的销售；模具的设计、销售；
进出口业务。
厨房用具、其他日用品、家用电器、五金
浙江爱仕达
有限责浙江 交电、金属材料销售；厨房用具技术开发、
炊具销售有 销售 5,000 5,000 100 100 是
任公司温岭 技术咨询、技术服务、技术转让；货物进
限公司
出口、技术进出口。
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 表决
少数股东权益中用于从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本业务注册 期末实际公司净投资的其持股比权是否合少数股东
子公司全称子公司类型注册地 经营范围 冲减少数股东损益的期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中性质资本 出资额 他项目 例(%)比例并报表权益
金额 所享有份额后的余额余额 (%)
厨房用品、家用电器、
湖北爱仕达电 湖北安
有限责任公司 生产 1,030不锈钢产品的制造、 772.50 75 75是 4,486.35
器有限公司 陆
销售；汽车货运服务
3、无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围未发生变更。
(四) 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
(五) 本期未发生同一控制下企业合并。
(六) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(七) 本期未出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
(十) 报告期内无境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 16,885.64 94,593.56小计 16,885.64 94,593.56银行存款
人民币 323,261,445.42 291,625,882.66美元 7,491,014.71 6.0969 45,671,967.53 3,777,839.05 6.2855 23,745,607.35欧元 6.95 8.4189 58.51 6.82 8.3176 56.73小计 368,933,471.46 315,371,546.74其他货币资金
人民币 1,291,610.00 3,381,610.00小计 1,291,610.00 3,381,610.00合 计 370,241,967.10 318,847,750.30
财务报表附注第30页
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其中受限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 1,289,000.00 1,289,000.00远期结汇保证金
存出投资款
保函保证金
合 计 1,289,000.00 1,289,000.00(二) 交易性金融资产
1、交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产 627,750.00
套期工具
其他
合计 627,750.00
2、本报告期无变现有限制的交易性金融资产
(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 57,195,104.29 34,644,962.65商业承兑汇票 404,884.17
合计 57,599,988.46 34,644,962.652、期末无已质押的应收票据情况。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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4、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津百货商务贸易总公司 2013年12月11日2014年6月11日 1,400,000.00已背书未到期吉首市创鑫商贸有限责任公司 2013年7月25日2014年1月25日 1,000,000.00已背书未到期成都芃源商贸有限公司 2013年9月26日2014年3月26日 1,000,000.00已背书未到期济宁鹏远伟业经贸有限责任公司2013年9月17日2014年3月17日 1,080,000.00已背书未到期嘉峪关市宝祥矿业有限公司 2013年9月18日2014年3月18日 1,000,000.00已背书未到期合计 5,480,000.00
5、期末无已贴现未到期或质押的银行承兑汇票。
6、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 409,615,288.46 94.02 20,480,764.43 5.00 391,681,654.17 93.86 19,584,082.73 5.001-2年（含2年） 14,980,967.54 3.44 1,498,096.76 10.00 18,473,267.73 4.43 1,847,326.77 10.002-3年（含3年） 7,500,274.61 1.72 2,250,082.38 30.00 5,552,964.92 1.33 1,665,889.48 30.003年以上 3,586,632.01 0.82 3,586,632.01 100.00 1,604,278.23 0.38 1,604,278.23 100.00合计 435,683,162.62 100.00 27,815,575.58 6.38 417,312,165.05 100.00 24,701,577.21 5.922、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
财务报表附注第32页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）账龄分析法组合 435,683,162.62 100.00 27,815,575.58 6.38 417,312,165.05 100.00 24,701,577.21 5.92组合小计 435,683,162.62 100.00 27,815,575.58 6.38 417,312,165.05 100.00 24,701,577.21 5.92单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 435,683,162.62 100.00 27,815,575.58 6.38 417,312,165.05 100.00 24,701,577.21 5.92期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
409,615,288.46 94.02 20,480,764.43 391,681,654.17 93.86 19,584,082.731-2年（含2年）
14,980,967.54 3.44 1,498,096.76 18,473,267.73 4.43 1,847,326.772-3年（含3年）
7,500,274.61 1.72 2,250,082.38 5,552,964.92 1.33 1,665,889.483年以上
3,586,632.01 0.82 3,586,632.01 1,604,278.23 0.38 1,604,278.23合计
435,683,162.62 100.00 27,815,575.58 417,312,165.05 100.00 24,701,577.21期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、外币账款余额情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|美元|15,319,660.69|6.0969|93,402,439.26|21,686,176.59|6.2855|136,308,462.93|
|合计|15,319,660.69|6.0969|93,402,439.26|21,686,176.59|6.2855|136,308,462.93|

4、本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款以及本报告期通过债务重组等其他方式收回的应收账款金额情况。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第33页
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6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方
31,738,452.98
1年以内
7.28
第二名 非关联方
13,610,134.58
1年以内
3.12
第三名 非关联方
12,816,470.06
1年以内
2.94
第四名 非关联方
11,234,473.58
1年以内
2.58
第五名 非关联方
10,819,983.08
1年以内
2.48
80,219,514.28 18.40
合计
8、期末应收账款中无关联方欠款。
9、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、本报告期无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
12、期末用于质押的应收账款披露详见附注八、（三）。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 30,226,959.31 96.81 61,817,210.52 98.041-2年（含2年） 763,564.71 2.44 795,900.40 1.262-3年（含3年） 49,111.52 0.16 424,526.85 0.673年以上 182,918.78 0.59 18,827.01 0.03合计 31,222,554.32 100.00 63,056,464.78 100.00
财务报表附注第34页
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 10,972,300.31 1年以内 预付材料款尚未结算第二名 非关联方 2,657,498.43 1年以内 预付租赁费
第三名 非关联方 2,233,009.71 1年以内 预付咨询费
第四名 非关联方 1,070,264.51 1年以内 预付材料款尚未结算第五名 非关联方 1,039,233.34 1年以内 预付租赁费
合计 17,972,306.30
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、无账龄超过一年的大额预付款项。
(六) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
538,264.49 47,562.53 432,250.50 153,576.52
银行定期存款利息
538,264.49 47,562.53 432,250.50 153,576.52
合计
2、期末应收利息中无逾期利息。
3、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 9,654,083.73 38.65 482,704.19 5.00 17,124,616.17 76.86 856,230.80 5.001-2年（含2年） 11,702,453.33 46.86 1,170,245.34 10.00 1,688,951.06 7.58 168,895.11 10.002-3年（含3年） 1,052,012.06 4.21 315,603.62 30.00 1,712,817.41 7.69 513,845.22 30.003年以上 2,566,878.67 10.28 2,566,878.67 100.00 1,753,799.56 7.87 1,753,799.56 100.00合计 24,975,427.79 100.00 4,535,431.82 18.16 22,280,184.20 100.00 3,292,770.69 14.78
财务报表附注第35页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 24,975,427.79 100.00 4,535,431.82 18.16 22,280,184.20 100.00 3,292,770.69 14.78组合小计 24,975,427.79 100.00 4,535,431.82 18.16 22,280,184.20 100.00 3,292,770.69 14.78单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 24,975,427.79 100.00 4,535,431.82 18.16 22,280,184.20 100.00 3,292,770.69 14.78其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1
9,654,083.73 38.65 482,704.19 17,124,616.17 76.86 856,230.80年）
1-2年（含2年） 11,702,453.33 46.86 1,170,245.34 1,688,951.06 7.58 168,895.112-3年（含3年） 1,052,012.06 4.21 315,603.62 1,712,817.41 7.69 513,845.223年以上 2,566,878.67 10.28 2,566,878.67 1,753,799.56 7.87 1,753,799.56合计 24,975,427.79 100.00 4,535,431.82 22,280,184.20 100.00 3,292,770.69期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款以及本报告期通过债务重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注第36页
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5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容 10,000,000.00 40.04
第一名 非关联方 1-2年 开工保证金 4,333,824.71 17.35
第二名 非关联方 1年以内 出口退税
1,049,961.00 4.20
第三名 非关联方 1年以内 专项基金
930,000.00 3.72
第四名 非关联方 3年以上 租赁保证金 859,199.24 3.44
第五名 非关联方 1年以内 出口退税
17,172,984.95 68.75
合计
7、期末其他应收款中无关联方欠款。
8、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,563,453.28 176,563,453.28 166,934,548.83 166,934,548.83周转材料 6,498,656.80 6,498,656.80 8,175,655.68 8,175,655.68库存商品 289,570,377.16 6,375,951.34 283,194,425.82 289,297,913.40 3,184,616.48 286,113,296.92在产品 50,552,804.24 50,552,804.24 60,022,377.74 60,022,377.74委托加工物资 26,270,418.41 26,270,418.41 50,698,630.31 50,698,630.31发出商品 46,185,709.74 46,185,709.74 55,568,142.36 55,568,142.36合计 595,641,419.63 6,375,951.34 589,265,468.29 630,697,268.32 3,184,616.48 627,512,651.84
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2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 3,184,616.48 4,199,056.72 1,007,721.86 6,375,951.34合计 3,184,616.48 4,199,056.72 1,007,721.86 6,375,951.34(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用
6,534,147.54 4,388,841.26合计
6,534,147.54 4,388,841.26(十) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 2,238,296.12 2,238,296.12其中：房屋及建筑物 2,238,296.12 2,238,296.12本期新增本期计提
二、累计折旧和累计摊销合计 366,040.38 107,438.16 473,478.54其中：房屋及建筑物 366,040.38 107,438.16 473,478.54三、投资性房地产净值合计 1,872,255.74 107,438.16 1,764,817.58其中：房屋及建筑物 1,872,255.74 107,438.16 1,764,817.58四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 1,872,255.74 107,438.16 1,764,817.58其中：房屋及建筑物 1,872,255.74 107,438.16 1,764,817.58本期折旧金额为107,438.16元。
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 587,118,251.17 129,761,270.64 20,567,564.59 696,311,957.22其中：房屋及建筑物 185,177,902.30 72,235,014.22 10,549,148.94 246,863,767.58机器设备 359,345,649.51 55,903,462.95 9,343,779.15 405,905,333.31运输设备 19,320,810.65 1,249,682.12 612,457.02 19,958,035.75
财务报表附注第38页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子及其他设备 23,273,888.71 373,111.35 62,179.48 23,584,820.58本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 224,496,054.96 44,984,281.46 10,374,112.96 259,106,223.46其中：房屋及建筑物 37,027,914.49 9,221,223.59 2,049,512.79 44,199,625.29机器设备 163,371,506.49 33,474,277.35 7,644,185.67 189,201,598.17运输设备 11,921,906.96 2,247,205.44 649,134.02 13,519,978.38电子及其他设备 12,174,727.02 41,575.08 31,280.48 12,185,021.62三、固定资产账面净值合计 362,622,196.21 129,761,270.64 55,177,733.09 437,205,733.76其中：房屋及建筑物 148,149,987.81 72,235,014.22 17,720,859.74 202,664,142.29机器设备 195,974,143.02 55,903,462.95 35,173,870.83 216,703,735.14运输设备 7,398,903.69 1,249,682.12 2,210,528.44 6,438,057.37电子及其他设备 11,099,161.69 373,111.35 72,474.08 11,399,798.96四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 362,622,196.21 129,761,270.64 55,177,733.09 437,205,733.76其中：房屋及建筑物 148,149,987.81 72,235,014.22 17,720,859.74 202,664,142.29机器设备 195,974,143.02 55,903,462.95 35,173,870.83 216,703,735.14运输设备 7,398,903.69 1,249,682.12 2,210,528.44 6,438,057.37电子及其他设备 11,099,161.69 373,111.35 72,474.08 11,399,798.96本期折旧额44,984,281.46元。
本期由在建工程转入固定资产原价为113,455,716.45元。
期末用于抵押或担保的固定资产原价为41,071,216.66元，净值为31,791,395.08元，详见附注八（二）。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第39页
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预计办结项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 产权证书时间
摩擦压力
3,067,237.08公司的厂区位于温岭市政府―退二进三‖的拟定范围，政府不予办理权证 不详
机房
不锈钢喷
7,320,039.04子公司湖北炊具项目，拟与厂区内另一即将完工的2期工程完工后，一起办理权证 不详
涂车间
不锈钢成
5,052,456.19子公司湖北炊具项目，拟与厂区内另一即将完工的2期工程完工后，一起办理权证 不详
品仓库
不锈钢装
5,052,456.19子公司湖北炊具项目，拟与厂区内另一即将完工的2期工程完工后，一起办理权证 不详
配车间
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
设备及安装工程 5,482,097.98 5,482,097.98 7,678,141.51 7,678,141.51小家电项目 410,854.66 410,854.66 15,559,073.44 15,559,073.44年新增500万只不锈钢板及复合板炊
82,905.98 82,905.98
具技改项目
年增1000万新型不粘炊具项目 36,181,772.83 36,181,772.83 38,130,994.89 38,130,994.89总部东部新区工程 14,145,442.43 14,145,442.43
用友U9软件 5,455,552.47 5,455,552.47 4,679,145.41 4,679,145.41开发区工程2期 25,189,213.00 25,189,213.00C4TA软件工程 136,170.78 136,170.78
嘉善厂房-基建 60,948,512.53 60,948,512.53 16,249,244.86 16,249,244.86其他零星工程 2,359,383.69 2,359,383.69合计 122,843,309.66 122,843,309.66 109,845,196.80 109,845,196.80
财务报表附注第40页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：本期利本期利息
工程进利息资本化
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 息资本化金资本化率资金来源 期末余额度 累计金额
额 (%)
设备及安装工程 7,678,141.51 14,673,525.56 15,981,014.66 888,554.43未完工 自筹 5,482,097.98小家电项目 15,559,073.44 1,181,239.39 16,329,458.17 未完工 募投资金 410,854.66年新增 500万只不锈钢板及复合板
196,581.20 113,675.22 未完工 募投资金 82,905.98炊具技改项目
年增1000万新型不粘炊具项目 38,130,994.89 7,053,845.66 9,003,067.72 未完工 募投资金 36,181,772.83总部东部新区工程 14,145,442.43 未完工 自筹 14,145,442.43用友U9软件 4,679,145.41 776,407.06 未完工 自筹 5,455,552.47开发区工程2期 25,189,213.00 46,754,467.17 71,943,680.17 完工 自筹
C4TA软件工程 136,170.78 未完工 自筹 136,170.78嘉善厂房-基建 16,249,244.86 44,699,267.67 未完工 募投资金 60,948,512.53其他零星工程 2,359,383.69 881,620.87 84,820.51 3,156,184.05 完工 自筹
合计 109,845,196.80 130,498,567.79 113,455,716.45 4,044,738.48 122,843,309.66注：其他减少系转入长期待摊费用租入房产的装修费和模具费。
期末无用于抵押或担保的在建工程。
3、期末无已计提减值准备的在建工程
财务报表附注第41页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
336,306,903.85 654,567.81 30,398,955.33 306,562,516.331、账面原值合计
4,195,608.16 654,567.81 4,850,175.97 (1)软件
330,744,795.69 30,398,955.33 300,345,840.36 (2)土地使用权
1,366,500.00 1,366,500.00 (3)专有技术
14,035,002.58 7,054,903.63 3,223,995.32 17,865,910.892、累计摊销合计
3,699,927.33 354,547.92 4,054,475.25 (1)软件
10,032,945.22 6,524,882.59 3,223,995.32 13,333,832.49 (2)土地使用权
302,130.03 175,473.12 477,603.15 (3)专有技术
3、无形资产账面净值
322,271,901.27 654,567.81 34,229,863.64 288,696,605.44合计
495,680.83 654,567.81 354,547.92 795,700.72 (1)软件
320,711,850.47 33,699,842.60 287,012,007.87 (2)土地使用权
1,064,369.97 175,473.12 888,896.85 (3)专有技术
4、减值准备合计
(1)软件
(2)土地使用权
(3)专有技术
5、无形资产账面价值
322,271,901.27 654,567.81 34,229,863.64 288,696,605.44合计
495,680.83 654,567.81 354,547.92 795,700.72 (1)软件
320,711,850.47 33,699,842.60 287,012,007.87 (2)土地使用权
1,064,369.97 175,473.12 888,896.85 (3)专有技术
本期摊销额7,054,903.63元。
期末用于抵押或担保的无形资产原价为 5,778,203.60元，摊余价值为5,063,603.59元，详见附注八（二）。
2、期末无未办妥产权证书的无形资产情况
财务报表附注第42页
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(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
上海陈蔚租房装修 333,747.59 60,681.37 273,066.22
台州环厦钢棚 688,982.12 258,368.28 430,613.84
模具开发 11,394,755.33 6,082,968.94 8,485,747.64 4,337,187.36 4,654,789.27租入办公楼改良支
5,227,609.92 117,330.00 4,017,489.56 1,327,450.36
出
上海办公室精装修
3,182,563.62 4,000.00 738,437.76 2,448,125.86工程
下岙岩货棚工程款 2,772,319.52 426,510.76 2,345,808.761#车间钢棚 421,200.00 93,600.00 327,600.00
2#车间钢棚 580,500.00 129,000.00 451,500.00
油改气工程 910,662.70 82,787.52 413,937.60 579,512.62
塑料架 241,308.67 177,319.56 63,989.11
步步高模具 1,720,517.79 1,376,414.28 344,103.51
步步高低值易耗品 964,781.32 503,364.12 461,417.20
产品认证费用 339,156.67 713,565.27 167,547.36 885,174.58
维修费 337,321.96 160,683.72 176,638.24
广告费 2,506,968.89 2,017,293.36 489,675.53
北门自动化包装线
888,554.43 296,184.84 592,369.59
厂棚
钢棚 903,661.67 301,220.52 602,441.15
3#车间钢棚 358,860.00 99,683.30 259,176.70
不锈钢下料车间厂
1,272,199.40 35,338.87 1,236,860.53棚
不锈钢抛光车间厂
509,919.96 14,164.44 495,755.52
棚
新产品设计费 38,834.96 38,834.96
污水入网费 240,000.00 240,000.00
塑料托盘费 789,743.60 111,538.47 678,205.13
合计 31,622,396.10 12,002,425.75 20,163,360.77 6,534,147.54 16,927,313.54
财务报表附注第43页
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
减值准备 5,921,841.17
4,804,019.51应付职工薪酬形成 871,740.80递延收益形成 2,420,698.27
2,174,832.61未弥补亏损形成 10,092,608.52
4,646,068.79未实现内部收益形成 1,209,722.50
1,218,302.44小 计 19,644,870.46
13,714,964.15递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 94,162.50
小 计 94,162.50
2、期末无未确认递延所得税资产明细。
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额 年初余额
可抵扣差异项目
坏账准备形成 32,351,007.40 27,994,347.90存货跌价准备形成 6,375,951.34 3,184,616.48应付职工薪酬形成 4,443,002.00递延收益形成 13,335,719.65 11,243,861.03未弥补亏损形成 40,370,434.07 18,584,275.15未实现内部收益 6,037,032.46 5,857,396.61小 计 98,470,144.92 71,307,499.17应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 627,750.00
小 计 627,750.00
财务报表附注第44页
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(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
27,994,347.90 4,356,659.50 32,351,007.40坏账准备
3,184,616.48 4,199,056.72 1,007,721.86 6,375,951.34
存货跌价准备
31,178,964.38 8,555,716.22 1,007,721.86 38,726,958.74合 计
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 4,907,874.00 5,875,968.99合计 4,907,874.00 5,875,968.99(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 25,142,000.00 2,000,000.00
抵押借款 70,142,000.00 151,000,000.00
保证借款 248,142,750.00 153,000,000.00
合计 343,426,750.002、本期无外币借款余额。
3、期末无已到期未偿还的短期借款。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 308,360,732.79 296,034,879.531-2年（含2年） 3,059,623.20 2,711,038.992-3年（含3年） 588,768.90 282,365.913年以上 673,945.96 467,822.75合 计 312,683,070.85 299,496,107.18
财务报表附注第45页
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2、外币账款余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元
1,051,898.00 6.0969 6,413,316.92
415,506.15 6.2855 2,611,663.91
欧元 902,936.00 8.3176 7,510,260.47
合计
6,413,316.92
10,121,924.38
3、期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末应付账款中无欠其他关联方款项。
5、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质1年以内3,580,571.92元，1-2年
5,248,250.72
BIALETTIINDUSTRIES.P.A 应付设备款 1,667,678.80元
(二十)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
43,481,448.10
41,036,083.241-2年（含2年）
2,996,681.91
6,223,099.972-3年（含3年）
1,236,840.74
216,829.183年以上
168,853.89
27,684.04合 计
47,883,824.64
47,503,696.432、期末预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收款项中无预收其他关联方款项。
财务报表附注第46页
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4、账龄超过一年的大额预收账款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质
第一名 352,423.48 1-2年 货款
第二名 197,494.16 2-3年 货款
第三名 195,023.60 1-2年 货款
第四名 120,811.69 1-2年 货款
1年以内968,632.40元，
第五名 1,094,712.73 货款
1-2年126,080.33元
合计 1,960,465.66
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 21,737,604.77 244,262,552.58 243,800,811.08 22,199,346.27（2）职工福利费 10,242,236.41 10,242,236.41
（3）社会保险费 1,964,404.34 25,239,086.62 25,319,267.06 1,884,223.90其中：医疗保险费 558,604.97 7,021,286.23 7,047,080.84 532,810.36基本养老保险费 1,044,784.28 13,765,552.37 13,781,935.45 1,028,401.20失业保险费 149,254.90 1,823,434.08 1,869,866.73 102,822.25工伤保险费 169,661.66 2,137,300.33 2,129,101.26 177,860.73生育保险费 42,098.53 491,513.61 491,282.78 42,329.36（4）住房公积金 700,566.00 697,758.00 2,808.00（5）辞退福利 634,563.33 634,563.33
（6）其他 5,450,828.83 7,690,095.51 5,649,220.16 7,491,704.18合计 29,152,837.94 288,769,100.45 286,343,856.04 31,578,082.35期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额合计5,649,220.16元。
本期无非货币性福利。
本期因解除劳动关系给予的补偿金额634,563.33元。
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
-22,024,396.28
-54,195,926.50
营业税
2,500.00
3,904,347.45
财务报表附注第47页
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税费项目 期末余额 年初余额
城市维护建设税
1,489,640.78
744,579.90
教育费附加
638,417.48 319,135.68
企业所得税
-3,204,764.40 -8,689,688.47
个人所得税
491,945.13
485,928.82
水利建设基金
224,881.60
189,565.57
房产税
662,330.90
89,173.20
地方教育费附加
425,611.66
212,757.12
印花税
100,884.20
121,785.00
土地使用税
3,444,658.74
1,277,834.68
残保金
62,064.00
52,728.00
土地增值税 5,341,000.00
提防费 76,300.00
合计
-17,686,226.19
-50,070,479.55
税率详见附注三。
(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息
255,166.67
322,059.92合计
255,166.67
322,059.92(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额1年以内（含1年） 12,035,398.84 2,091,437.771-2年（含2年） 804,015.25 1,963,114.872-3年（含3年） 1,841,758.87 545,745.153年以上 596,026.02 367,137.00合 计 15,277,198.98 4,967,434.792、期末其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款中无欠其他关联方款项。
财务报表附注第48页
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财务报表附注
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 账龄
宣宏货物运输有限公司 300,000.00 运输保证金 3年以上合计 300,000.00
(二十五)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明温岭总部东厂厂
197,848,149.00 129,328,672.96 68,519,476.04
区搬迁补偿款
合计 197,848,149.00 129,328,672.96 68,519,476.04
专项应付款说明：
（1）本期增加系公司因温岭市“退二进三”整体规划收到政府拨付的搬迁补偿款197,848,149.00元；
（2）本期减少数 129,328,672.96元，其中与本期搬迁资产清理损失相关转出36,401,640.76元，与本期搬迁费用相关的转出13,266,160.45元，与搬迁重置资产相关的政府补助金额转出79,660,871.75元，具体情况详见十（一）。
(二十六)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 92,497,819.55 11,243,861.03合计 92,497,819.55 11,243,861.03递延收益说明：
财务报表附注第49页
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财务报表附注第50页
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项 目 期初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 期末余额 备注 139,999.88 20,000.02 119,999.861、智能节能电压力锅财政专项补助 注1 433,599.86 86,720.02 346,879.84注22、年新增108万只铸造不粘锅、680万铸钢手柄技改项目资助资金
1,556,250.00 225,000.00 1,331,250.00注33、年新增320W只健康型不粘炊具500W只不锈钢及其复合板炊具
367,500.10 48,999.98 318,500.12注44、不锈钢及其复合板炊具生产线系统节能项目
792,469.92 113,210.02 679,259.90注55、年新增500万只不锈钢及其复合板炊具技改项
809,840.04 101,229.98 708,610.06注66、年新增320W只健康型不粘炊具技改项目
2,261,666.66 230,000.02 2,031,666.64注77、年产300万只硬质氧化炊具技改项目
1,614,800.00 148,023.37 1,466,776.63注88、年产300万只硬质氧化炊具技改项目
2,040,400.00 136,026.65 1,904,373.35注99、年新增200万只不粘锅炊具技改项目
250,000.00 25,000.00 225,000.00注1010、炊具生产线节能改造项目
68,968.90 10,064.16 58,904.74注1111、承接产业转移专项资金
4,813,565.67 669,067.16 4,144,498.51注1212、重点产业振兴和技改项目
73,693,541.56 498,771.85 73,194,769.71注1313、温岭总部东厂厂区搬迁相关的土地搬迁重置补助
5,967,330.19 5,967,330.19注1414、温岭总部东厂厂区搬迁相关的重置基建相关支出补助
11,243,861.03 83,566,071.75 2,312,113.23 92,497,819.55合计
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备注:
注1：根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件，浙财企字[2008]295号《关于下达2008年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》，公司于2009年1月收到政府补助200,000.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目已于2009年12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销60,000.12元，计入本期营业外收入20,000.02元，递延收益期末余额119,999.86元。
注2：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2009]11号《关于下达二00七年技改项目资助资金的通知》，公司于2009年3月收到政府补助867,200.00元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目已于07年12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销433,600.14元，计入本期营业外收入86,720.02元，递延收益期末余额346,879.84元。
注3：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会文件，浙财企字（2009）347号《关于下达 2009年第三批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》，公司于 2009年 12月收到政府补助 2,250,000.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目已于 09年 12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销693,750.00元，计入本期营业外收入225,000.00元，递延收益期末余额1,331,250.00元。
注4：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会，浙财企字[2009]346号《关于下达2009年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于2010年1月收到补助收入490,000.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目已于2010年6月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销 122,499.90元，计入本期营业外收入48,999.98元，递延收益期末余额318,500.12元。
注5：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2010]58号《关于下达二00九年度第一批技改项目资助资金的通知》，公司于公司于2010年1月收到补助收入 1,132,100.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目已于 2009年 12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销339,630.08元,计入本期营业外收入113,210.02元，递延收益期末余额679,259.90元。
注6：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局，温工经[2011]113号《关于发放2010年度技改项目资助资金》，公司于 2011年度 1月收到 2010年度技改项目资助资金1,012,300.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销202,459.96，计入本期营业外收入101,229.98元，递延收益期末余额708,610.06元。
注7：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会，浙财企[2012]276号《关于下达2012年第一批工业转型升级财政专项资金的通知》，公司于2012年度11月收到财政专项资金补助 2,300,000.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目
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已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销 38,333.34元,计入本期营业外收入230,000.02元，递延收益期末余额2,031,666.64元。
注8：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温工经[2012]118号《关于下达二〇一一年技改项目资助资金的通知》，公司于2013年度2月收到财政专项资金补助 1,614,800.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，计入本期营业外收入 148,023.37元，递延收益期末余额1,466,776.63元。
注9：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2012]119号《关于下达二〇一二年第一批技改项目资助资金的通知》，公司于2013年度5月收到财政专项资金补助 2,040,400.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，计入本期营业外收入 136,026.65元，递延收益期末余额1,904,373.35元。
注10：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2012]126号《关于下达2012年度（第二批）市级节能降耗及新能源补助资金的通知》，公司于2013年度1月收到财政专项资金补助250,000.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，计入本期营业外收入25,000.00元，递延收益期末余额225,000.00元。
注11：根据湖北省财政厅文件，鄂财商发[2009]117号《省财政厅关于拨付2009年度省承接产业转移专项资金的通知》，子公司湖北爱仕达炊具有限公司于 2010年 5月收到补助收入100,000.00元；该项目已于2009年11月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销31,031.1元，本期摊销金额10,064.16元，递延收益期末余额58,904.74元。
注12：根据湖北省财政厅文件，鄂财建函[2009]61号《关于调整 2009年重点产业振兴和技术改造项目建设国债投资支出预算的通知》和安陆市发展和改革局文件，安发改字[2009]178号《关于转发下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司湖北爱仕达炊具有限公司于 2010年 3月收到政府补助 7,000,000.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已于2010年6月完工，根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销2,186,434.33元，本期摊销金额669,067.16元，递延收益期末余额4,144,498.51元。
注13：根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于2013年9月收到拆迁补偿资金197,848,149.00元，其中73,693,541.56元属于土地重置支出补助，计入递延收益，此项政府补助涉及土地已于 2012年 12月达到预定可使用状态，根据相关资产寿命期限摊销，本期摊销金额498,771.85元，递延收益期末余额73,194,769.71元。
注14：根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协
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议书》，公司于2013年9月收到拆迁补偿资金197,848,149.00元，其中5,967,330.19元属于房屋建筑物重置支出补助，计入递延收益，此项政府补助涉及资产尚未达到预定可使用状态，本期尚未摊销，递延收益期末余额5,967,330.19元；
财务报表附注第54页
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(二十七)股本
明细情况
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份 138,825,000.00 -121,207,500.00 -121,207,500.00 17,617,500.00 (1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 138,825,000.00 -121,207,500.00 -121,207,500.00 17,617,500.00其中：
境内法人持股 102,780,000.00 -102,780,000.00 -102,780,000.00
境内自然人持股 36,045,000.00 -18,427,500.00 -18,427,500.00 17,617,500.00 (4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 138,825,000.00 -121,207,500.00 -121,207,500.00 17,617,500.002、无限售条件流通股份 101,175,000.00 121,207,500.00 121,207,500.00 222,382,500.00 (1)人民币普通股 101,175,000.00 121,207,500.00 121,207,500.00 222,382,500.00 (2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 101,175,000.00 121,207,500.00 121,207,500.00 222,382,500.00合计 240,000,000.00 0.00 0.00 240,000,000.00财务报表附注第55页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,031,566,500.00 1,031,566,500.00（2）转增股本的资本 21,124,217.61 21,124,217.61（3）同一控制下企业合并的影响
小计 1,052,690,717.61 1,052,690,717.612.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他
变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的
利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款
的结余
小计
合计 1,052,690,717.61 1,052,690,717.61(二十九)盈余公积
1、明细情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,025,457.55 1,746,862.85 21,772,320.40
合计 20,025,457.55 1,746,862.85 21,772,320.40
2、变动情况说明
详见附注五（三十）。
(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
271,385,157.85
年初未分配利润
42,876,135.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润
1,746,862.85
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
312,514,430.46
期末未分配利润
说明：本年盈余公积根据母公司净利润的10%计提。
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(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
2,096,784,636.81
1,913,800,189.12其他业务收入
37,909,035.98
23,830,193.85营业成本
1,446,429,251.65
1,288,143,498.602、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 2,096,784,636.81 1,409,894,162.07 1,913,800,189.12 1,265,868,930.75
合计 2,096,784,636.81 1,409,894,162.07 1,913,800,189.12 1,265,868,930.75
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炊具 1,885,367,671.55 1,224,590,217.72 1,743,877,927.94 1,125,128,681.95小家电 211,416,965.26 185,303,944.35 169,922,261.18 140,740,248.80合计 2,096,784,636.81 1,409,894,162.07 1,913,800,189.12 1,265,868,930.754、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销
1,180,754,158.05
687,262,435.34 1,078,646,103.69 614,364,994.99外销
916,030,478.76
722,631,726.73 835,154,085.43 651,503,935.76合计
2,096,784,636.81
1,409,894,162.07 1,913,800,189.12 1,265,868,930.755、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 229,718,850.22 10.76
第二名 118,426,764.50 5.55
第三名 97,965,486.33 4.59
第四名 87,248,240.69 4.09
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 87,188,654.05 4.08
合计 620,547,995.79 29.07
(三十二)营业税金及附加
项目 计税标准 本期金额 上期金额
营业税 详见附注三 11,590.00 230,059.39城市维护建设税 详见附注三 9,708,055.39 9,171,884.04教育费附加 详见附注三 4,160,595.19 3,931,079.94地方教育费附加
详见附注三
2,773,730.13 2,620,719.97合 计 16,653,970.71 15,953,743.34(三十三)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 72,795,584.70 60,294,979.77广告宣传费 10,547,407.88 14,841,911.89劳务费用 83,510,032.14 84,179,813.56运杂费 74,202,554.27 74,547,601.69促销费 30,192,685.09 33,926,272.62销售服务费 43,402,640.45 45,046,267.59展览费 22,134,232.16 19,421,015.81折旧费 1,319,823.51 1,477,505.71差旅费 12,452,879.25 12,099,932.92租赁费 11,376,135.54 10,855,987.10机物料消耗 3,287,610.76 2,755,923.72其他费用 23,202,939.94 18,797,468.77合计 388,424,525.69 378,244,681.15(三十四)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 53,498,530.38 56,670,062.73技术开发费 78,102,290.77 79,027,384.34修理费 7,197,026.97 4,718,195.86
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项 目 本期金额 上期金额
租赁费 4,875,706.55 7,773,659.50机物料消耗 4,961,232.03 7,049,498.44业务招待费 5,721,300.34 4,867,752.05税金 9,598,981.04 6,863,531.34通讯费 1,539,573.49 1,629,872.76办公费 1,355,009.42 1,268,618.39差旅费 2,769,144.10 2,832,527.06汽车费用 1,425,937.86 1,003,445.89无形资产摊销 6,597,477.84 4,029,766.63折旧费 7,818,825.35 7,172,979.85保险费 938,371.18 1,259,515.69绿化卫生费 844,969.47 649,626.77其他费用 19,065,142.44 18,264,811.52合 计 206,309,519.23 205,081,248.82(三十五)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 17,500,508.58 12,896,349.71票据贴现支出
减：利息收入 3,798,834.44 4,056,228.26汇兑损失 13,131,460.47 2,238,531.33金融机构手续费 2,013,342.22 1,484,440.87合计 28,846,476.83 12,563,093.65(三十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 627,750.00 -3,717,793.50合计 627,750.00 -3,717,793.50
财务报表附注第59页
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(三十七)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,456,370.00 1,788,221.90处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 3,456,370.00 1,788,221.90(三十八)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,356,659.50 -271,731.47存货跌价损失 4,199,056.72 2,916,227.33合 计 8,555,716.22 2,644,495.86(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,517,320.34 140,563.23 2,517,320.34其中：处置固定资产利得 2,517,320.34 140,563.23 2,517,320.34政府补助 60,044,716.20 3,387,730.00 60,044,716.20违约金、罚款收入 217,174.15 512,348.35 217,174.15其他 34,297.59 249,913.39 34,297.59合计 62,813,508.28 4,290,554.97 62,813,508.28
财务报表附注第60页
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1、政府补助明细
单位：元
序 说明
项目 本期发生额 上期发生额
号
1收到与收益相关的政府补助 7,688,828.00
2,024,010.00 见下述（1）
2收到的税费返还 375,973.76 见下述（2）
3与资产相关的政府补助摊销转入 1,813,341.38
1,363,720.00 见下述（3）
4与东厂搬迁相关政府补助小计 50,166,573.06
4-1与搬迁费用及资产报废损失相关的搬迁补偿转入 49,667,801.21 见下述（4）
4-2与搬迁重置资产相关的递延收益摊销 498,771.85
合计 60,044,716.20
3,387,730.00
营业外收入说明
公司2013年度取得的政府补助种类及金额如下：
（1）2013年度收到的与收益相关的政府补助7,688,828.00元，其中：
A、根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2012]126号《关于下达2012年度（第二批）市级节能降耗及新能源补助资金的通知》，公司于2013年1月收到节能降耗及新能源补助资金20,000.00元，计入营业外收入；
B、根据温岭市商务局、温岭市财政局文件，温商务发[2013]22号《关于下达 2012年度省外经贸政策资金的通知》，公司于 2013年 6月收到外经贸政策资助资金120,000.00元，计入营业外收入；
C、根据温岭市科学技术局、温岭市财政局文件，温科[2013]16号《关于下达温岭市2013年第一批科技项目及补助经费的通知》，公司于2013年6月收到科技项目及补助经费250,000.00元，计入营业外收入；
D、根据温岭市科学技术局、温岭市财政局文件，温科[2013]13号《关于下达专利奖励经费的通知》，公司于2013年6月收到专利奖励经费217,000.00元，计入营业外收入；
E、根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2013]21号《关于下达 2012年度工业企业奖励资金的通知》，公司于 2013年 7月收到工业企业奖励资金100,000.00元，计入营业外收入；
F、根据温岭市商务局、温岭市财政局文件，温商务发[2013]21号《关于下达 2012年度温岭市开放型经济奖励的通知》，公司于 2013年 8月收到专利奖励经费168,790.00元，计入营业外收入；
G、根据温岭市科学技术局、温岭市财政局文件，温科[2013]27号《关于下达温岭市2013年第二批科技项目及补助经费的通知》，公司于2013年12月收到科技项目及补助经费500,000.00元，计入营业外收入；
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H、根据温岭市环境保护局、温岭市财政局文件，温环发[2013]34号《关于对温岭市鑫昌纸业有限公司等 39家单位发放污染源在线监控专项资金的通知》，公司于2013年12月收到污染源在线监控专项资金11,650.00元，计入营业外收入；
I、根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2013]141号《关于下达2013年度市级节能降耗及新能源补助资金的通知》，公司于2013年12月收到专利奖励经费200,000.00元，计入营业外收入；
J、根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2013]144号《关于下达2013年国内参展补助资金的通知》，公司于2013年12月收到展补助资金19,681.00元，计入营业外收入；
K、根据嘉善县商务局文件《关于2012年度外经贸发展专项资金申报工作的通知》，子公司爱仕达生活电器有限公司于2013年10月收到政府补助5,200.00元，计入营业外收入；
L、根据湖北省人力资源和社会保障厅及湖北省财政厅联合文件，鄂人社发[2012]57号《湖北省实施用人单位稳定就业岗位补贴办法》，子公司湖北爱仕达炊具有限公司于2013年7月收到补助收入263,900.00元，计入营业外收入；
M、根据安陆市人民政府文件，《关于支持湖北爱仕达电器有限公司扩大产业规模专题会议纪要》，子公司湖北爱仕达电器有限公司于2013年6月27日和6月30日分别收到补助收入4,728,700.00元和1,000,000.00元，共计5,728,700.00元，计入营业外收入；
N、根据孝感市商务局文件，鄂商财同[2012]1号《省商务厅关于做好 2012年度湖北省促进外贸及引资专项资金项目申报工作的通知》，子公司湖北爱仕达电器有限公司于2013年4月收到补助收入20,000.00元，计入营业外收入；
O、根据湖北省人力资源和社会保障厅及湖北省财政厅联合文件，鄂人社发[2012]57号《湖北省实施用人单位稳定就业岗位补贴办法》，子公司湖北爱仕达电器有限公司于2013年1月收到补助收入39,907.00元，计入营业外收入；
P、根据中共安陆市委和安陆市人民政府文件，安发[2009]14号《关于推进全民创业带动就业的若干意见》，子公司湖北爱仕达电器有限公司于 2013年 7月收到补助24,000.00元，计入营业外收入。
（2）2013年度收到的与税费返还375,973.76元，其中：
A、根据浙善地税开文件，[2013]4号《税费优惠批复通知书》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司于2013年6月份收到2012年度水利基金退税72,923.61元，计入营业外收入；
B、根据浙江省温岭市地方税务局文件，温地税规费[2013]4号《温岭市地方税务局关于对高新技术等企业申请减免地方水利建设基金的批复》，公司于2013年12月收到展补助资金303,050.15元，计入营业外收入；
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（3）2013年度与资产相关的政府补助摊销转入营业外收入1,813,341.38元，详见附注五（二十六）。
（4）与总部东厂厂区搬迁相关的补助50,166,573.06元，其中：
A、根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于 2013年 9月收到拆迁补偿资金 197,848,149.00元，其中 36,401,640.76元属于在搬迁过程中发生的固定资产及无形资产损失，根据企业会计准则，等额转入营业外收入；
B、根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于 2013年 9月收到拆迁补偿资金 197,848,149.00元，其中 13,266,160.45元属于在搬迁过程中发生相关费用性支出，根据企业会计准则，等额转入营业外收入；
C、根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于 2013年 9月收到拆迁补偿资金 197,848,149.00元，其中 73,693,541.56元属于土地重置支出补助，计入递延收益，此项政府补助涉及土地已于 2012年 12月达到预定可使用状态，根据相关资产寿命期限摊销，本期摊销金额498,771.85元，递延收益期末余额73,194,769.71元。
(四十)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 36,414,947.90 18,873.37 36,414,947.90其中：固定资产处置损失 13,307.14 18,873.37 13,307.14温岭总部东厂厂区土地及厂房
36,401,640.76 36,401,640.76设备搬迁损失
温岭总部东厂厂区搬迁费用支出 13,266,160.45 13,266,160.45对外捐赠 130,000.00 400,000.00 130,000.00其中：公益性捐赠支出 40,000.00 370,000.00 40,000.00非公益性捐赠支出 90,000.00 30,000.00 90,000.00水利基金 2,161,755.07 1,752,486.77
其他支出 373,449.32 245,809.20 373,449.32合计 52,346,312.74 2,417,169.34 50,184,557.67(四十一)所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,389,835.71 6,451,886.47
财务报表附注第63页
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递延所得税调整 -5,835,743.81 -5,586,946.28合 计 4,554,091.90 864,940.19(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 42,876,135.46 30,959,137.25
本公司发行在外普通股的加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.18 0.13
财务报表附注第64页
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普通股的加权平均数计算过程如下:
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 240,000,000.00 240,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 240,000,000.00 240,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 42,876,135.46 30,959,137.25
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 240,000,000.00 240,000,000.00
稀释每股收益（元） 0.18 0.13
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下:
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 240,000,000.00 240,000,000.003、无本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
4、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化。
(四十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
合计 28,986,355.93其中：利息收入 4,183,522.41政府补助 7,991,878.15
财务报表附注第65页
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租赁收入 262,500.03罚款收入 217,174.15其他 13,617.49收到的其他垫资款 16,317,663.702、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
合计 376,784,398.95其中：运杂费 74,202,554.27广告宣传费 10,547,407.88劳务费用 83,510,032.14销售服务费 43,402,640.45促销费 30,192,685.09技术开发费 21,807,493.89展览费 22,134,232.16差旅费 15,222,023.35租赁费 16,251,842.09修理费 7,197,026.97业务招待费 5,721,300.34支付的垫支款 5,760,295.01其他 40,834,865.313、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
与资产相关的政府补助 3,905,200.00收到温岭总部东厂厂区搬迁补偿款 197,848,149.00合计 201,753,349.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
支付温岭总部东厂厂区搬迁费用 8,613,825.30
支付温岭总部东厂厂区搬迁工薪支出 1,855,546.63
合计 10,469,371.93
财务报表附注第66页
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(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,471,436.10 34,078,495.39加：资产减值准备 7,547,994.36 2,644,495.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,091,719.62 42,716,223.07无形资产摊销 7,054,903.63 4,373,271.19长期待摊费用摊销 20,163,360.77 13,913,358.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,504,013.20 -121,689.86（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -627,750.00 3,717,793.50财务费用（收益以―－‖号填列） 30,631,969.05 15,134,881.04投资损失（收益以―－‖号填列） -3,456,370.00 -1,788,221.90递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,929,906.31 -5,029,277.25递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 94,162.50 -557,669.03存货的减少（增加以―－‖号填列） 35,055,848.69 -57,354,636.19经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -21,394,498.91 64,226,999.42经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 36,681,753.69 36,492,948.22其 他
经营活动产生的现金流量净额 197,880,609.99 152,446,972.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 368,639,167.10 317,558,750.30减：现金的期初余额 317,558,750.30 406,179,034.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,080,416.80 -88,620,284.68
财务报表附注第67页
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2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 368,639,167.10 317,558,750.30其中：库存现金 16,885.64 94,593.56可随时用于支付的银行存款 368,619,671.46 315,371,546.74可随时用于支付的其他货币资金 2,610.00 2,092,610.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 368,639,167.10 317,558,750.30
财务报表附注第68页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司名称 关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码爱仕达集团有限公司母公司 有限公司 温岭 陈灵巧 制造业 12,800.00 39.375 39.375 陈氏家族 14830960-2(二) 本公司的子公司情况 （金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码湖北爱仕达电器有限公司 控股子公司 有限责任公司 湖北安陆 陈文君 金属制品业 1,030.00 75 75 70695259-9湖北爱仕达炊具有限公司 全资子公司 有限责任公司 湖北安陆 林富青 金属制品业 16,500.00 100 100 67035480-1浙江爱仕达生活电器有限公司 全资子公司 有限责任公司 浙江嘉善 陈灵巧 金属制品业 20,000.00 100 100 56697170-3浙江爱仕达炊具销售有限公司 全资子公司 有限责任公司 浙江温岭 陈合友 销售业 5,000.00 100 100 58626889-8(三) 公司无合营和联营企业情况。
财务报表附注第69页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
温岭市赛科再生资源有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 75302465-6
温岭三联金属制品有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 76798292-7
陈合林 股东
陈文君 股东
陈灵巧 股东
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方式及决策
关联方 占同类交易 占同类交易内容 程序 金额（万元） 金额（万元）
比例(%) 比例(%)温岭市赛科再生资源有
材料采购 市场价格 72.39 0.06 176.34 0.14限公司
3、关联托管/承包情况
无。
4、关联租赁情况
本期确认的出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日租赁费定价依据
租赁费(万元)爱仕达集团有限公司 房屋租赁 2011/1/1 2013/12/31 平等协商 78.00爱仕达集团有限公司 房屋租赁 2012/1/1 2014/12/31 市场价格 219.12温岭三联金属制品有
房屋租赁 2013/1/1 2013/12/31 市场价格 159.88限公司
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5、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕爱仕达集团有限公司 本公司 8,000.00万元 2013/1/10 2014/1/8 否
爱仕达集团有限公司 本公司 7,000.00万元 2013/10/30 2014/10/30 否
浙江爱仕达电器股份 湖北爱仕达炊具有
100万元 2013/6/28 2014/6/27 否
有限公司 限公司
（1）2013年1月8日，爱仕达集团有限公司与中国进出口银行签订编号为（2013）进出银（浙信保）字第2-006号《保证合同》，为本公司与进出口银行签定的金额为 8,000.00万元（期限为2013/1/10-2014/1/8）合同编号为（2013）进出银（浙信合）字第2-005号借款提供担保。
（2）2013年1月8日，爱仕达集团有限公司与中国进出口银行签订编号为（2013）进出银（浙信保）字第2-030号《保证合同》，为本公司与进出口银行签定的金额为7,000.00万元（期限为2013/10/30-2014/10/30）合同编号为（2013）进出银（浙信合）字第2-058号借款提供担保。
（3）2012年9月28日，浙江爱仕达电器股份有限公司与中国农业银行股份有限公司安陆支行签订最高额为5000万元（伍仟万元整）编号为42100520120015355的《最高额保证合同》，为子公司湖北爱仕达炊具有限公司与中国农业银行签订的下列借款合同提供担保：
①为湖北爱仕达炊具有限公司1,000万元(期限为 2013年6月 28日至2014年 6月27日)，合同号为NO4201012013003392的流动资金借款合同提供保证。公司于2013年10月14日归还900万元，余额100万元。
6、其他关联交易
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,654,331.92 2,774,673.847、本期期末无关联方应收应付款项。
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七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 期末无未决诉讼或仲裁。
(二) 截止期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议。
无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划。
无。
6、其他重大财务承诺事项。
无。
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(二) 抵押资产情况：
抵押物金额 担保借款金
被担保单位 抵押权人 抵押物 备注
账面原值 账面净值 额
湖北爱仕达电器有限公司中国工商银行安房屋建筑物41,071,216.66元31,791,395.08元 100万元、
注（1）湖北爱仕达炊具有限公司 陆支行 土地使用权5,778,203.60元 5,063,603.59元100万元
注（1）2009年 6月 1日，子公司湖北爱仕达电器有限公司与中国工商银行安陆支行签订了最高额为13,200.00万元（壹亿叁仟贰佰万元整），合同号为18120251-2009年安陆（抵）字第0010号的《最高额抵押合同》，合同以原值41,071,216.66元，净值 31,791,395.08元的房屋建筑物，以及原值 5,778,203.60元，净值 5,063,603.59元的土地使用权为抵押，其中为子公司湖北爱仕达电器有限公司提供各项融资担保6,500.00万元，为子公司湖北爱仕达炊具有限公司提供各项融资担保6,700.00万元。
截止2013年12月31日，该合同提供的抵押担保为：
①为子公司湖北爱仕达电器有限公司2,300万元（期限为2013年7月19日-2014年 1月10日），合同号为18120251-2013（EFR）00016号的《国内保理业务合同》提供担保。公司于2013年10月14日还款2,200万元，余额为100万元。
②为子公司湖北爱仕达炊具有限公司3,000万元（期限为2013年7月26日至2014年6月25日），合同号为18120251-2013（EFR）00018号的《国内保理业务合同》提供担保。公司于2013年10月28日归还2,900万元，余额100万元。
(三) 质押资产情况
质押物金额
担保借款金
被担保单位 质押权人 质押物 账面 备注账面原值 额
净值
中国工商银行安陆
湖北爱仕达电器有限公司 应收账款质押 30,339,600.00元 100万元 注（1）支行
中国工商银行安陆
湖北爱仕达炊具有限公司 应收账款质押 38,942,084.00元 100万元 注（2）支行
注（1）：2013年 7月 19日，子公司湖北爱仕达电器有限公司与中国工商银行安陆支行签订了合同号为18120251-2013(EFR)字00016号的《国内保理业务合同》，将账面原值为 30,339,600.00元的应收账款质押为公司 2,300万元（期限为2013/7/19-2014/1/10）的保理融资提供担保。公司于 2013年 10月 14日还款 2,200万元，该借款余额为100万元。
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注（2）：2013年 7月 26日，子公司湖北爱仕达炊具有限公司与中国工商银行安陆支行签订了合同号为18120251-2013（EFR）00018号的《国内保理业务合同》，将账面原值为 38,942,084.00元的应收账款质押为公司 3,000万元（期限为2013/7/26-2014/6/25）的保理融资提供担保。公司于 2013年 10月 28日还款 2,900万元，该借款余额为100万元。
(四) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、公司温岭总部东厂厂区土地搬迁奖励款（搬迁腾空停产补偿）情况
根据经过温岭市人民政府审核确认的《2013年 10月 23日拍卖的 CD050519/CD050530地块地价结算单》：公司温岭总部东厂搬迁地块土地出让净收益为 308,416,121.03元；按照土地出让净收益的60%计算，公司温岭总部东厂搬迁应得的搬迁奖励款金额为：185,049,672.62元。公司分别于 2014年 3月 24日收到115,000,000.00元，2014年3月31日收到70,049,672.62元，共计185,049,672.62元。
公司涉及温岭总部东厂厂区搬迁应得的搬迁款全部到账，会同公司 2013年 9月 18日收到的土地补偿费177,907,995.00元、地面建筑物及附属物补偿费19,940,154.00，公司因温岭总部东厂厂区搬迁收到的政府搬迁补偿及搬迁奖励款（搬迁腾空停产补偿）合计382,897,821.62元已于2014年3月31日全部到帐。
2、2014年1月28日召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》。董事会同意公司使用不超过3亿元闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的一年以内的短期银行理财产品：
（1）公司于2014年2月28日与招商银行股份有限公司台州温岭支行（以下简称―招商银行‖）签订《招商银行公司客户结构性存款协议》，使用暂时闲置募集资金3000万元人民币购买招商银行公司客户结构性存款产品；
（2）公司于2014年3月3日与上海浦东发展银行股份有限公司温岭支行（以下简称“浦发银行”）签订《利多多公司理财产品合同（保证收益型—财务班车4号）》，使用闲置募集资金7000万元人民币购买浦发银行利多多理财产品；
（3）公司于2014年3月2日购买了1亿元中国农业银行“汇利丰”2014年第681期对公定制人民币理财产品；
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（4）公司于2014年2月28日与中国工商银行股份有限公司（以下简称―中国工商银
行‖）、工银瑞信基金管理有限公司签订《工银瑞信睿尊现金保本6号资产管理计划资产管理合同》，使用闲置募集资金1亿元人民币购买工银瑞信睿尊现金保本6号资产管理计划理财产品
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月19日公司第三届董事会第二次会议决议，以公司2013年年末股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.0元（含税），共计分配利润4,800万元，其余未分配利润暂不分配。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
(一) 关于公司温岭总部东厂厂区土地收储及拆迁补偿
1、搬迁所涉及资产及补偿情况
根据[2012]3号《温岭市人民政府市长办公室会议纪要》“关于浙江爱仕达电器股份有限公司“退二进三”和投资东部新区有关问题会议纪要‖，因温岭市城市建设需要，公司温岭总部厂区纳入温岭市整体“退二进三”规划之中，同时公司温岭厂区总部按东、西厂区分期收储，其中东厂厂区先行整体搬迁至温岭东部产业集聚区。
此次收储的温岭总部东厂区位于温岭市产学研园区，涉及土地的面积为91,066平方米，由温岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。2013年8月27日，公司与温岭市新建办签订《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》（以下简称“搬迁协议”）和《温岭市国有土地使用权收购合同》。
根据搬迁协议，公司东厂搬迁可得到收储土地补偿费、地面建筑物及附属物补偿费；以及土地经公开出让后，公司可获得按土地出让净收益的60%计算的搬迁奖励款。
2、公司东厂厂区搬迁结算情况
针对公司温岭总部东厂厂区土地收储获取搬迁补偿结算情况如下：
（1）针对土地补偿以及地面建筑物及附属物补偿费部分：公司于2013年 9月 18日，公司收到温岭市新建办支付的公司搬迁厂区（东厂区）的收储土地补偿费 177,907,995.00元、地面建筑物及附属物补偿费 19,940,154.00元，
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共计197,848,149.00元；
（2）针对土地搬迁腾空补偿部分：已于2013年9月29日在温岭市招投标公开拍卖，并于 2013年 10月 23日拍卖成功，根据经过温岭市人民政府审核确认的《2013年10月23日拍卖的CD050519/CD050530地块地价结算单》，公司温岭总部东厂搬迁地块土地出让净收益为308,416,121.03元；按照土地出让净收益的60%计算，公司温岭总部东厂搬迁应得的搬迁奖励款金额为185,049,672.62元。公司分别于2014年3月24日收到115,000,000.00元，2014年3月31日收到70,049,672.62元，共计185,049,672.62元。
上述情况汇总如下：
项目 2013年度 2014年度 合计
土地收储补偿费 177,907,995.00 177,907,995.00
地面建筑物及附着物补偿费 19,940,154.00 19,940,154.00
根据拍卖价格计算的搬迁腾空奖励款 185,049,672.62 185,049,672.62
合计 197,848,149.00 185,049,672.62 382,897,821.62
截止2013年12月31日，公司实际收到温岭总部东厂厂区的搬迁补偿款费共计：197,848,149.00元。
3、会计处理情况依据
按照《企业会计准则解释第3号》和《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司可获得的政府搬迁补偿款（包括土地补偿费、地面建筑物及附属补偿、搬迁奖励费（搬迁腾空停产补偿）），在实际收到时作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
4、当期会计处理情况
根据公司搬迁计划，本期在搬迁过程中发生的固定资产及无形资产损失、有费用性支出，相应等额由专项应付款转入营业外收入；本期发生的搬迁新建重置资产支出，相应等额转入递延收益中，待资产达到预定可使用状态之后，按资产的受益期限平均摊销确认至营业外收入。
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据此截止2013年度，公司温岭总部东厂厂区搬迁收入及搬迁支出的处理情况如下：序
项目 公式 金额 备注号
一 专项应付款 A=B-C-D 68,519,476.04 详见五、（二十五） 1 东厂厂区搬迁奖励 B 197,848,149.00 本期收到的搬迁补偿款对应等额结转发生的搬迁损失 2 搬迁损失及支出对应转出 C 49,667,801.21
和支出东厂厂区重置资产支出 D=D1+D2 79,660,871.75 对应的重置资产支出 3其中：重置土地支出 D1 73,693,541.56
重置资产支出 D2 5,967,330.19
二 营业外收入 E=F+G+H 50,166,573.06 详见五、（三十九）温岭总部东厂厂区土地及厂
1 F 36,401,640.76
房设备搬迁处置利得
与搬迁费用及资产报废损失
2 G 13,266,160.45
相关的其他搬迁补偿转入
与搬迁相关土地重置支出补
3 498,771.85
助本期摊销金额 H
三 营业外支出 I=J+K 49,667,801.21 详见五、（四十）温岭总部东厂厂区土地及厂
1 J 36,401,640.76
房设备搬迁损失
温岭总部东厂厂区搬迁费用
2 K 13,266,160.45
支出
与重置资产相关的递延收
四 L=O+P 79,162,099.90 详见五、（二十六）益
土地搬迁重置补助 M 73,693,541.56
1与资产相关的本期摊销额 N 498,771.85
与土地相关递延收益余额 0=M-N 73,194,769.71
2其他重置资产补助 P 5,967,330.19
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含
387,193,454.91 94.06 19,359,672.75 5.00 358,117,323.36 93.49 17,905,866.17 5.001年）
1-2年（含 2
14,010,375.46 3.40 1,401,037.55 10.00 17,871,848.13 4.66 1,787,184.81 10.00年）
2-3年（含 3
6,930,402.13 1.69 2,079,120.64 30.00 5,552,964.92 1.45 1,665,889.48 30.00年）
3年以上 3,499,436.41 0.85 3,499,436.41 100.00 1,517,082.63 0.40 1,517,082.63 100.00合计 411,633,668.91 100.00 26,339,267.35 6.40 383,059,219.04 100.00 22,876,023.09 5.972、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 411,633,668.91 100.00 26,339,267.35 6.40 383,059,219.04 100.00 22,876,023.09 5.97组合小计 411,633,668.91 100.00 26,339,267.35 6.40 383,059,219.04 100.00 22,876,023.09 5.97单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 411,633,668.91 100.00 26,339,267.35 6.40 383,059,219.04 100.00 22,876,023.09 5.97
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应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 387,193,454.91 94.06 19,359,672.75 358,117,323.36 93.49 17,905,866.171-2年（含2年） 14,010,375.46 3.40 1,401,037.55 17,871,848.13 4.66 1,787,184.81
2-3年（含3年） 6,930,402.13 1.69 2,079,120.64 5,552,964.92 1.45 1,665,889.48
3年以上 3,499,436.41 0.85 3,499,436.41 1,517,082.63 0.40 1,517,082.63
合计 411,633,668.91 100.00 26,339,267.35 383,059,219.04 100.00 22,876,023.09期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、外币账款余额情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||年初余额|||||
|项目||||||||||||
||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额|折算率||人民币金额||
|美元|13,434,111.9|6|6.096|9|81,906,437.2|1|19,365,233.53|6.285|5|121,720,175.3|5|
|合计|||||81,906,437.2|1||||121,720,175.3|5|

4、本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过债务重组等其他方式收回的应收账款金额情况。
5、本期无实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款中欠款金额前五名
公司名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方客户 31,738,452.98 1年以内 7.71
第二名 非关联方客户 13,610,134.581年以内 3.31
第三名 非关联方客户 12,816,470.061年以内 3.11
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公司名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第四名 非关联方客户 11,234,473.581年以内 2.73
第五名 非关联方客户 10,819,983.081年以内 2.63
合计 80,219,514.28 19.49
8、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)湖北爱仕达电器有限公司 控股子公司 1215.22 0.00
湖北爱仕达炊具有限公司 全资子公司 165,796.88 0.04
浙江爱仕达炊具销售有限公司 全资子公司 346,492.65 0.08
合计 513,504.75 0.12
9、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
10、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、本期无以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 2,188,177.43 13.73 109,408.87 5.00 13,667,631.81 80.40 683,381.59 5.001-2年（含2年） 11,144,499.56 69.94 1,114,449.96 10.00 975,107.45 5.74 97,510.75 10.002-3年（含3年） 909,107.45 5.71 272,732.24 30.00 1,537,425.91 9.04 461,227.77 30.003年以上 1,692,544.91 10.62 1,692,544.91 100.00 819,600.80 4.82 819,600.80 100.00合计 15,934,329.35 100.00 3,189,135.98 20.01 16,999,765.97 100.00 2,061,720.91 12.13
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法组合 15,934,329.35 100.00 3,189,135.98 20.01 16,999,765.97 100.00 2,061,720.91 12.13组合小计 15,934,329.35 100.00 3,189,135.98 20.01 16,999,765.97 100.00 2,061,720.91 12.13单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 15,934,329.35 100.00 3,189,135.98 20.01 16,999,765.97 100.00 2,061,720.91 12.13期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 2,188,177.43 13.73 109,408.87 13,667,631.81 80.40 683,381.591-2年（含2年） 11,144,499.56 69.94 1,114,449.96 975,107.45 5.74 97,510.752-3年（含3年） 909,107.45 5.71 272,732.24 1,537,425.91 9.04 461,227.773年以上 1,692,544.91 10.62 1,692,544.91 819,600.80 4.82 819,600.80合计 15,934,329.35 100.00 3,189,135.98 16,999,765.97 100.00 2,061,720.91期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过债务重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
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4、本期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容关系
第一名 非关联方 10,000,000.00 1-2年 62.76 开工保证金第二名 非关联方 930,000.00 3年以上 5.84 租赁保证金第三名 非关联方 740,000.00 1-2年 4.64 保证金
第四名 非关联方 500,000.00 2-3年 3.14 保证金
第五名 非关联方 231,685.20 3年以上 1.45 保证金
合计 12,401,685.20 77.83
7、期末其他应收款中应收关联方款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
浙江爱仕达炊具销售有限公司 全资子公司 114,732.87 0.72
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提减 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
准备 值准备 红利比例(%) 比例(%) 不一致的说明
子公司：
湖北爱仕达电器有限公
成本法 7,725,000.00 7,725,000.00 7,725,000.00 75 75 无 无司
湖北爱仕达炊具有限公
成本法 168,140,000.00 168,140,000.00 168,140,000.00 100 100 无 无司
浙江爱仕达生活电器有
成本法 242,120,000.00 242,120,000.00 242,120,000.00 100 100 无 无限公司
浙江爱仕达炊具销售有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 无 无限公司
合计 467,985,000.00 467,985,000.00 467,985,000.00
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,619,316,307.63 1,720,255,965.29其他业务收入 73,403,524.58 89,978,149.30营业成本 1,197,606,222.25 1,299,961,181.942、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,619,316,307.63 1,130,984,450.29 1,720,255,965.29 1,215,575,590.00合计 1,619,316,307.63 1,130,984,450.29 1,720,255,965.29 1,215,575,590.003、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炊具 1,559,231,704.41 1,072,142,366.73 1,587,049,709.68 1,099,263,301.97小家电 60,084,603.22 58,842,083.56 133,206,255.61 116,312,288.03合计 1,619,316,307.63 1,130,984,450.29 1,720,255,965.29 1,215,575,590.004、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 887,143,637.38 550,665,639.64 987,158,866.22 636,050,038.02外销 732,172,670.25 580,318,810.65 733,097,099.07 579,525,551.98合计 1,619,316,307.63 1,130,984,450.29 1,720,255,965.29 1,215,575,590.005、公司前五名客户的营业收入情况
公司名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 229,718,850.22 13.57第二名 97,965,486.33 5.79第三名 87,248,240.69 5.15第四名 87,188,654.05 5.15
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公司名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 72,746,745.85 4.30合计 574,867,977.14 33.96(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,456,370.00 1,788,221.90持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 3,456,370.00 1,788,221.90(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,468,628.49 17,162,673.75
加：资产减值准备 7,781,994.19 2,060,637.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,969,750.88 26,298,408.71
无形资产摊销 4,523,773.90 1,921,712.83
长期待摊费用摊销 4,884,421.10 4,889,097.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-36,362.32 -121,689.86
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -627,750.00 3,717,793.50
财务费用（收益以―－‖号填列） 25,196,355.41 11,794,520.37
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,456,370.00 -1,788,221.90
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,582,947.62 -388,320.81
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 94,162.50 -557,669.03
存货的减少（增加以―－‖号填列） 54,477,450.43 -3,567,212.86
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -33,848,766.93 86,644,642.45
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -86,739,997.46 43,808,171.16
其 他
经营活动产生的现金流量净额 14,104,342.57 191,874,542.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,947,369.54 218,220,748.30
减：现金的期初余额 218,220,748.30 252,532,493.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,726,621.24 -34,311,745.25
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -47,163,788.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 375,973.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
59,668,742.44 主要系政府补助产生
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
4,084,120.00主要系远期结汇业务产生值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -251,977.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,589,947.41
少数股东权益影响额（税后） -1,769,252.43
合 计 12,353,870.77
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.67 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 1.90 0.13 0.13
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） (%)
交易性金融资
627,750.00 系本期期末远期结售汇的浮动收益
产
应收票据 57,599,988.46 34,644,962.65 66.26主要系本期票据结算增加所致
主要系上期预付设备款本期业已转入长期资预付款项 31,222,554.32 63,056,464.78 -50.48
产所致
主要系因募投项目持续投入相应存放银行闲应收利息 153,576.52 538,264.49 -71.47
置资金减少所致
一年内到期的
6,534,147.54 4,388,841.26 48.88系本期1年内到期的长期待摊费用增加所致非流动资产
主要系本期摊销以及部分转至1年内到期长长期待摊费用 16,927,313.54 31,622,396.10 -46.47
期的非流动资产所致
主要系减值准备以及递延收益增加以及子公递延所得税资
19,644,870.46 13,714,964.15 43.24司未弥补亏损增加相应增加递延所得税资产产
所致
其他非流动资
4,907,874.00 5,875,968.99 -16.48主要系本期预付工程设备款减少所致
产
主要系本期收到总部东厂厂区搬迁补偿款，货短期借款 153,000,000.00 343,426,750.00 -55.45
币资金充裕相应减少借款所致
主要系前期子公司预交所得税本期正常结算、应交税费 -17,686,226.19 -50,070,479.55 -64.68
以及本期增值税结算增加所致
其他应付款 15,277,198.98 4,967,434.79 207.55主要系本期预提尚未支付费用所致
主要系本期公司收到总部东厂厂区搬迁补偿专项应付款 68,519,476.04
款所致
财务费用 28,846,476.83 12,563,093.65 129.61主要系汇兑损失较上年增加所致
资产减值损失 8,555,716.22 2,644,495.86 223.53主要系本期收入增加所致
公允价值变动
627,750.00 -3,717,793.50 -116.89主要系本期远期结售汇存在浮动收益所致收益
投资收益 3,456,370.00 1,788,221.90 93.29主要系本期远期结售汇收益较上期增加所致主要系因总部东厂厂区搬迁，相应确认和搬迁营业外收入 62,813,508.28 4,290,554.97 1363.99
费用及资产报废相关的政府补助收入所致营业外支出 52,346,312.74 2,417,169.34 2065.60主要系因总部东厂厂区搬迁，相应确认和搬迁
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） (%)
费用及资产报废损失所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年4月19日批准报出。
浙江爱仕达电器股份有限公司二〇一四年四月二十日
财务报表附注第89页