广发证券股份有限公司
关于广东凯普生物科技股份有限公司
2018年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“凯普生物”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律法规和规范性文件的要求，对 2018年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东凯普生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2017］368号）核准，并经深圳证券交易所同意，由承销商广发证券股份有限公司采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购向公众投资者定价发行相结合的方式发行，公司首次公开发行人民币普通股（A股）数量2,250万股，发行价为每股18.39元。本次发行股票，共募集股款人民币 413,775,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币 41,524,115.16元，其中，计入公司“股本”人民币 22,500,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 349,750,884.84元。上述募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报字［2017］第ZI10262号验资报告。
截至 2018年 12月 31日，公司首次公开发行股票募集资金累计已使用 22,994.97万元，其中置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为人民币 18,265.62万元，募集资金到位后投入的募集资金金额为 4,729.34万元。2018年募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额为 16.12万元，累计为 71.23万元；使用募集资金进行现金管理产生的收益金额为 573.71万元，累计为894.76万元。
结项并将节余募集资金永久补充流动资金，同时注销募集资金专用账户。截至 2018年 12月 31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息等合计15,196.10万元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司第二届董事会第十次会议和2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于<广东凯普生物科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》；报告期内，公司《募集资金管理制度》得到严格执行，募集资金实行专户存储，募集资金项目支出执行严格的审批程序。
2017年4月24日，公司、公司募集项目实施子公司和保荐机构广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）分别与广发银行股份有限公司广州前进支行、中国工商银行股份有限公司潮州分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
2017年7月11日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司进行增资的议案》，以募集资金对募集资金投资项目实施全资子公司广州凯普生物科技有限公司（以下简称“广州凯普”）进行增资，增资款用于募投项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”的建设。
公司、广州凯普和广发证券分别于2017年9月5日和2017年9月6日与广发银行股份有限公司广州前进支行签订了《募集资金四方监管协议》。
2017年 5月 2日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，为提高公司闲置募集资金使用效率，增加公司收益，使用不超过 15,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款。
上述议案已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。
过 15,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款。在授权的期限及额度范围内，资金可以滚动使用。上述议案已经公司 2017年年度股东大会审议通过。
报告期内四方监管协议得到切实履行，公司募集资金进行现金管理合法合规。
2018年9月26日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预期可使用状态。为提升公司募集资金使用效率，公司董事会同意将募投项目结项并将截至2018年9月10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的利息收入、尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。2018年10月12日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了上述事项。
截至 2018年 12月 31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息合计15,196.10万元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。公司及募投项目实施子公司和保荐机构、募集资金专户存储银行分别签署的《募集资金四方监管协议》相应终止。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2018年 12月 31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息合计15,196.10万元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。公司及募投项目实施子公司和保荐机构、募集资金专户存储银行分别签署的《募集资金四方监管协议》相应终止。
募集资金专用账户基本情况如下：
单元：人民币万元
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|开户公司名称|开户行|银行账号|注销前账户余额（含利息）|备注|
|广东凯普生物科技股份有限公司|中国民生银行股份有限公司汕头分行|699477869|0.0071|余额已转入公司基本户；账户已于2018年3月1日注销|
||中国建设银行股份有限公司潮州市分|44050180869900000486|0.0009|余额已转入公司基本户；账户已于2018年3月7日注销|

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||行||||
||广发银行股份有限公司广州前进支行|9550880205336100279|4,442.36|余额用于永久补充流动资金，已转入公司基本户；账户已于2018年12月14日注销|
||中国工商银行股份有限公司潮州分行|2004024029200113751|2,155.54|余额用于永久补充流动资金，已转入公司基本户；账户已于2018年12月26日注销|
|广州凯普生物科技有限公司|广发银行股份有限公司广州前进支行|9550880207482500205|6,032.39|余额用于永久补充流动资金，已转入公司基本户；账户已于2018年12月19日注销|
||广发银行股份有限公司广州前进支行|9550880207482500485|2,565.81|余额用于永久补充流动资金，已转入公司基本户；账户已于2018年12月19日注销|

三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金的实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年4月25日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，全体董事一致同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金 182,656,224.03元。2017年 4月 28日，公司已完成置换。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）节余募集资金使用情况
2018年9月26日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预
期可使用状态。为提升公司募集资金使用效率，公司董事会同意将募投项目结项
并将截至2018年9月10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的
利息收入、尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。2018年10月12日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了上述事项。
截至 2018年 12月 31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息合计15,196.10万元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。公司及募投项目实施子公司和保荐机构、募集资金专户存储银行分别签署的《募集资金四方监管协议》相应终止。
（六）超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用的情况。
（七）募集资金使用的其他情况
公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
凯普生物 2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了凯普生物募集资金2018年度实际存放与使用情况。
七、保荐机构核查意见
保荐机构通过资料审阅、访谈沟通等多种方式，对凯普生物募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募集资金支付凭证、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告等资料，并与公司相关人员沟通交流等。
经核查，保荐机构认为：2018年度，公司严格按照《证券发行上市保荐业
务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）和公司《募集资金使用管理制度》规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于广东凯普生物科技股份有限公司2018年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人： 年 月 日胡涛
年 月 日郑允新
保荐机构： 广发证券股份有限公司 年 月 日
（加盖公章）
附表：募集资金使用情况对照表
编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司2018年1月1日至2018年12月31日 单位：人民币万元
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|募集资金总额|||37,225.09|||本年度投入募集资金总额||1,496.96|||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||0|||已累计投入募集资金总额||22,994.97|||
|累计变更用途的募集资金总额|||0||||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||0||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本报告期投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目|||||||||||
|核酸分子诊断试剂扩产项目|否|15,328.65|15,328.65|1,247.24|5,554.33|36.23%|2018年07月01日|53.27|否|否|
|研发中心建设项目|否|6,879.8|6,879.8|249.72|2,401.21|34.90%|2018年07月01日|注1|是|否|
|营销网络建设项目|否|6,026.5|6,026.5||6,027.44|100.02%|2017年01月01日|注2|是|否|
|分子医学检验所建设项目|否|8,990.14|8,990.14||9,011.99|100.24%|2018年12月31日|-2,089.41|否|否|
|承诺投资项目小计|--|37,225.09|37,225.09|1,496.96|22,994.97|--|--|-2,036.14|--|--|
|超募资金投向|||||||||||
|不适用|||||||||||
|合计|--|37,225.09|37,225.09|1,496.96|22,994.97|--|--|-2,036.14|--|--|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|核酸分子诊断试剂扩产项目已完成建设，2018年下半年试生产，2019年将实现规模化生产；分子医学检验所建设项目前期投入较大，截止报告期末已有15家分子医学检验所实现营业收入，暂未实现盈利。||||||||||

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|项目可行性发生重大变化的情况说明|项目可行性未发生重大变化。|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|不适用|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|不适用|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|2017年度已使用募集资金置换先期已投入金额18,265.62万元。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|1、公司前期使用自有资金投入募投项目建设，按照相关规则，部分已投入的自有资金未能用募集资金进行置换。2、公司在项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，有效控制了成本，合理降低了相关费用，形成了资金节余。3、公司募集资金存放产生了一定的利息，且对闲置募集资金进行现金管理，取得了一定的投资收益。|
|尚未使用的募集资金用途及去向|节余募集资金及利息、现金管理收益合计15,196.10万元已全部用于永久补充流动资金，募集资金专用账户已注销完毕。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|无|

注1：本项目为公司研发中心的建设，不进行单独财务评价。项目效益主要体现为提升研发实力，不断推出高附加值的新产品，降低研发费用成本；
注2：本项目为公司营销网络的建设，不进行单独财务评价。项目效益主要体现为通过加强公司的渠道建设，扩大销售规模和市场份额，提升公司盈利能力和服务水平。