郑州旭飞光电科技有限公司
石家庄旭新光电科技有限公司
备考审计报告
中兴财光华审会字（2015）第 05009号
目 录
备考审计报告 2
备考资产负债表 4
备考利润表 7
备考现金流量表 9
备考权益变动表 11
备考财务报表附注 17-89
审计报告
中兴财光华审会字( 2015)第05009号东旭光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电公司）编制的被合并方郑州旭飞光电科技有限公司（以下简称旭飞公司）和石家庄旭新光电科技有限公司（以下简称旭新公司）的备考财务报表，包括 2012年12月31日、 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的备考合并资产负债表和 2012年度、2013年度、2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是东旭光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和备考财务报表附注二所述编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，东旭光电公司编制的备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和备考财务报表附注二披露的编制基础的规定编制，公允反映了旭飞公司和旭新公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日备考合并的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年度的备考合并经营成果。
四、其他说明
需要说明的是，本审计报告仅供东旭光电科技股份有限公司本次向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票之申报材料之用，未经本所书面许可，不得用于其他目的。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王凤岐
（特殊普通合伙）
中国〃北京 中国注册会计师：孟晓光
二○一五年二月二十七日
备考资产负债表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|

流动资产：
货币资金 五、1 343,621,300.11 699,994,473.32 279,001,879.15以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 五、2 17,323,638.42应收账款 五、3 206,889,745.07 107,881,033.03 100,554,142.42预付款项 五、4 263,394,493.44 487,799,768.21 584,610,523.61应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 9,104,612.15 846,775,469.55 35,025,573.11存货 五、6 103,241,733.95 65,359,599.16 34,504,118.71划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
五、7 185,227.78
产
其他流动资产 五、8 421,954,874.85 233,660,097.69 172,372,652.76流动资产合计 1,348,391,987.35 2,441,470,440.96 1,223,392,528.18非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、9 2,943,755,419.35 2,550,649,976.77 1,569,350,251.34在建工程 五、10 2,724,861,904.45 1,911,136,693.94 1,824,032,841.05工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 124,161,382.63 118,892,300.02 112,851,989.84开发支出 五、12 10,730,941.05 5,297,343.17 4,141,145.52商誉
长期待摊费用 五、13 975,769.20 2,314,903.78 3,060,231.70递延所得税资产 五、14 2,207,503.89 2,474,797.75 3,484,397.00其他非流动资产
非流动资产合计 5,806,692,920.57 4,590,766,015.43 3,516,920,856.44资产总计 7,155,084,907.92 7,032,236,456.39 4,740,313,384.63公司法定代表人：李兆廷主管会计工作的公司负责人：李泉年公司会计机构负责人：谢国忠
备考资产负债表（续）
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|

流动负债：
短期借款 五、15 299,000,000.00 520,000,000.00以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、16 200,000,000.00 759,828.07
应付账款 五、17 141,627,280.98 639,480,589.16 649,683,135.16预收款项 五、18 77,146,108.63
应付职工薪酬 五、19 5,719,821.94 2,704,455.18 1,240,486.51应交税费 五、20 5,789,097.89 6,903,351.51 3,879,468.91应付利息 五、21 24,693,015.37应付股利
其他应付款 五、22 198,262,853.33 55,691,443.88 1,129,609,698.27划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、23 452,238,000.00 312,620,904.06 70,146,459.23其他流动负债 五、24 25,482,928.56 18,634,261.89 5,870,000.00流动负债合计 1,328,119,982.70 1,113,940,942.38 2,405,122,263.45
非流动负债：
长期借款 五、25 1,932,309,000.00 2,083,900,100.00 190,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、26 20,000,049.05 100,067,553.11长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五、27 53,046.23
递延收益 五、28 224,320,307.58 219,117,458.36 134,682,952.40递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,156,682,353.81 2,323,017,607.41 424,750,505.51负债合计 3,484,802,336.51 3,436,958,549.79 2,829,872,768.96股东权益（或所有者权益）：
股本 五、29 3,556,000,000.00 3,556,000,000.00 1,910,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、30 35,190,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、31 15,867,171.87 8,557,150.95 2,628,837.11未分配利润 五、32 63,225,399.54 30,720,755.65 -2,188,221.44股东权益合计 3,670,282,571.41 3,595,277,906.60 1,910,440,615.67负债和股东权益总计 7,155,084,907.92 7,032,236,456.39 4,740,313,384.63公司法定代表人：李兆廷主管会计工作的公司负责人：李泉年公司会计机构负责人：谢国忠
备考利润表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年度|2013年度|

一、营业收入 五、33 361,113,003.53 221,949,570.42 161,297,084.41减：营业成本 五、33 264,338,189.13 133,808,868.91 106,171,830.25营业税金及附加 五、34 338,857.34 333,198.32 795.20销售费用 五、35 11,464,489.63 10,581,029.30 13,880,035.45管理费用 五、36 35,662,026.71 31,152,044.62 26,641,150.37财务费用 五、37 16,025,558.41 14,778,609.28 2,642,895.56资产减值损失 五、38 1,823,404.03 1,176,907.88 84,762.45加：公允价值变动收益(损失以“-”
号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、39 7,239.60其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 31,460,478.28 30,118,912.11 11,882,854.73加：营业外收入 五、40 22,678,395.72 18,925,861.77 10,918,991.16其中：非流动资产处臵利得
减：营业外支出 五、41 362,032.92 95,885.14 0.25其中：非流动资产处臵损失 107,215.07
三、利润总额(损失以“-”号填列） 53,776,841.08 48,948,888.74 22,801,845.64减：所得税费用 五、42 13,962,176.27 10,111,597.81 6,317,900.94四、净利润(损失以“-”号填列） 39,814,664.81 38,837,290.93 16,483,944.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 39,814,664.81 38,837,290.93 16,483,944.70七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠
备考现金流量表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年度|2013年度|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 242,418,328.97 344,088,559.36 92,965,009.74收到的税费返还 6,149,723.58 8,750,938.54 2,781,331.65收到其他与经营活动有关的现金 五、43 338,076,210.41 59,273,212.62 121,479,454.20经营活动现金流入小计 586,644,262.96 412,112,710.52 217,225,795.59购买商品、接受劳务支付的现金 327,092,742.52 92,812,411.32 287,478,378.86支付给职工以及为职工支付的现金 78,708,479.25 29,450,600.39 34,271,753.80支付的各项税费 19,794,926.52 10,491,958.87 6,534,296.86支付其他与经营活动有关的现金 五、43 125,302,357.50 528,003,285.30 26,039,765.13经营活动现金流出小计 550,898,505.79 660,758,255.88 354,324,194.65经营活动产生的现金流量净额 35,745,757.17 -248,645,545.36 -137,098,399.06二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,239.60处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
12,380.00
收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 五、43 37,340,000.00 107,530,000.00 16,870,000.00投资活动现金流入小计 37,352,380.00 107,530,000.00 16,877,239.60购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支
570,176,194.16 1,913,332,681.94 300,439,978.46付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 570,176,194.16 1,913,332,681.94 300,439,978.46
投资活动产生的现金流量净额 -532,823,814.16 -1,805,802,681.94 -283,562,738.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,190,000.00 1,646,000,000.00
取得借款收到的现金 599,000,000.00 2,128,300,200.00 710,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 3,219,978.88 2,081,129.65 248,856,676.72筹资活动现金流入小计 637,409,978.88 3,776,381,329.65 958,856,676.72偿还债务支付的现金 233,317,700.00 520,000,000.00 365,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,321,270.05 171,072,298.26 51,042,742.23支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 96,133,619.59 609,109,237.88 55,832,788.14筹资活动现金流出小计 496,772,589.64 1,300,181,536.14 471,875,530.37筹资活动产生的现金流量净额 140,637,389.24 2,476,199,793.51 486,981,146.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,494.54 -758,972.04
五、现金及现金等价物净增加额 -356,373,173.21 420,992,594.17 66,320,008.43加：期初现金及现金等价物余额 699,994,473.32 279,001,879.15 212,681,870.72六、期末现金及现金等价物余额 343,621,300.11 699,994,473.32 279,001,879.15公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠
备考股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元2014年度
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 3,556,000,000.00 8,557,150.95 30,720,755.65 3,595,277,906.60加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,556,000,000.00 8,557,150.95 30,720,755.65 3,595,277,906.60三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 35,190,000.00 7,310,020.92 32,504,643.89 75,004,664.81（一）综合收益总额 39,814,664.81 39,814,664.81（二）股东（或所有者）投入和减少资本 35,190,000.00 35,190,000.001．股东投入的普通股 35,190,000.00 35,190,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,310,020.92 -7,310,020.92
1．提取盈余公积 7,310,020.92 -7,310,020.92
2．对股东（或所有者）的分配
3．其他
（四）股东（或所有者）权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 3,556,000,000.00 35,190,000.00 15,867,171.87 63,225,399.54 3,670,282,571.41公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 1,910,000,000.00 2,628,837.11 -2,188,221.44 1,910,440,615.67加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,910,000,000.00 2,628,837.11 -2,188,221.44 1,910,440,615.67三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,646,000,000.00 5,928,313.84 32,908,977.09 1,684,837,290.93（一）综合收益总额 38,837,290.93 38,837,290.93（二）股东（或所有者）投入和减少资本 1,646,000,000.00 1,646,000,000.001．股东投入的普通股 1,646,000,000.00 1,646,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,928,313.84 -5,928,313.84
1．提取盈余公积 5,928,313.84 -5,928,313.84
2．对股东（或所有者）的分配
3．其他
（四）股东（或所有者）权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 3,556,000,000.00 8,557,150.95 30,720,755.65 3,595,277,906.60公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠
备考股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元2012年度
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 1,910,000,000.00 -16,043,329.04 1,893,956,670.96加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,910,000,000.00 -16,043,329.04 1,893,956,670.96三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,628,837.11 13,855,107.59 16,483,944.70（一）综合收益总额 16,483,944.70 16,483,944.70（二）股东（或所有者）投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,628,837.11 -2,628,837.11
1．提取盈余公积 2,628,837.11 -2,628,837.11
2．对股东（或所有者）的分配
3．其他
（四）股东（或所有者）权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,910,000,000.00 2,628,837.11 -2,188,221.45 1,910,440,615.66公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
1、郑州旭飞光电科技有限公司基本情况
郑州旭飞光电科技有限公司(以下简称“旭飞公司”)是由东旭光电投资有限公司、河南省国有资产经营有限公司和郑州投资控股有限公司共同投资组建，于2009年6月10日在郑州市工商行政管理局注册登记成立，并取得410198000003581号企业法人营业执照,注册资本为人民币1,000万元，其中东旭光电投资有限公司货币出资400万元，占注册资本的40.00%;河南省国有资产经营有限公司货币出资300万元，占注册资本的30.00%;郑州投资控股有限公司货币出资300万元，占注册资本的30.00%。
经多次增资后，旭飞公司累计注册资本165,000万元，其中东旭光电投资有限公司货币出资68,000万元，占注册资本的41.21%，河南省国有资产经营有限公司货币出资51,000万元，占注册资本的30.91%，郑州投资控股有限公司货币出资46,000万元，占注册资本的27.88%。
截至2014年12月31日，旭飞公司注册资本为165,000万元。
旭飞公司法定代表人：李兆廷。公司注册地：郑州经济技术开发区经南三路66号。
旭飞公司经营范围：从事平板显示和光伏产业材料、设备、产品的设计、制造与销售；提供平板显示相关技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让；从事货物与技术的进出口业务（国家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。
2、石家庄旭新光电科技有限公司基本情况
石家庄旭新光电科技有限公司(以下简称“旭新公司”)原由东旭集团有限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司共同出资设立，于2009年09月07日取得石家庄高新技术开发区工商行政管理局核发的130101000020969号企业法人营业执照。2009年至2010年，经多次增资，旭新公司股东增加为东旭集团有限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司和石家庄市建设投资集团有限责任公司2010年06月，东旭集团有限公司将其持有的旭新公司股权全部转让给石家庄宝石电子集团有限责任公司；2010年08月根据《石家庄人民政府关于进一步深化市级投融资平台改革和建设的意见》（石政发【2010】26号），石家庄市建设投资集团有限责任公司与石家庄国控投资集团有限责任公司签署资产划转移交协议，并将持有的旭新公司股权划转至石家庄国控投资集团有限责任公司。
经上述变更后，旭新公司股东为石家庄宝石电子集团、石家庄高新区蓝狐投资有限公司和石家庄国控投资集团有限责任公司。
截止至2012年12月31日，旭新公司注册资本为人民币81,000万元，实收资本81,000万元。
经过多次增资及股权变动，截止至2014年12月31日，旭新公司注册资本为人民币19.06亿元，实收资本为19.06亿元。其中，石家庄宝石电子集团有限责任公司持股比例为38.67%，石家庄市国有资本经营有限公司持股比例为26.69%，石家庄国控投资集团有限责任公司持股比例为17.84%，石家庄高新区蓝狐投资有限公司持股比例为12.75%，石家庄市建设投资集团有限责任公司持股比例为4.06%。
法定代表人：李青。
经营范围：光电显示玻璃基板产业和光伏产业投资、建设与运营；机械设备、电子产品的设计及销售；提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；各类商品和技术的进出口业务，国家限制和禁止经营的除外。
营业期限：自2009年9月7日至2059年9月7日。
本备考财务报表及备考财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十一次会议于 2015年 2月27日批准。
二、备考财务报表的编制基础
（1）本备考财务报表所载财务信息系假设东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”）于2014年12月31日取得了同一集团下的旭飞公司、旭新公司100.00%股权，而针对本次同一控制下企业合并编制的备考报告，本备考报告仅对旭飞、旭新公司两家被合并方的财务报表合并。
本备考财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
（2）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
本备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制备考财务报表时，相互之间的交易和往来余额均予以抵销。
（3）本公司备考财务报表以旭飞公司、旭新公司的经审计的历史财务报表为基础，并对旭飞公司、旭新公司的财务报表按东旭光电的会计政策和会计估计统一调整后，进行合并编制的。旭飞公司、旭
新公司2012年度、2013年度、2014年度的财务报表业经中兴财光华会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见审计报告。
（4）本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制，仅供本公司为申请有关上市公司非公开发行股份购买资产之目的使用。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了备考公司2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年度、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会„2012‟19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并会计报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务的核算和折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵当期损益。
在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额单项金额为500万元及以上的应收款项视为单项金额重大的应标准 收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额不重大的应收备的计提方法 款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，其它组合 例如应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交
易等性质的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未其它组合 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外1年以内 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 70
5年以上 100
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
（3）单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到 500万元，且按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法
准备。
(4)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、材料采购、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
预计净残 折旧率类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) (%)有权属年限（房产证或土地
使用权证上规定的期限）按
房屋及建筑物 房屋及建筑物 5 3.17权属年限，无权属年限按30
年
窑炉 5 5 19铂金通道 3 95.50 1.5机器设备
玻璃基板其它专用设备 15 5 6.33其他生产设备 10 5 9.5运输设备 运输设备 5 5 19实验、质检、办公设备、
其他设备 5 5 19工具器具及其它
铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划
分为短期薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
20、收入确认原则
(1)销售产品：
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本和收入能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权：
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
（1）本报告期内本公司主要会计政策变更
自2014年1月26日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
Ⅰ、变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
Ⅱ、变更后公司采用的会计政策
根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行新修订和新颁布的企业会计准则；本次准则修订未涉及部分，公司仍执行财政部于2006年2月15日起颁布的相关会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次会计政策变更对公司的影响
①、执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关情况
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
②、执行《企业会计准则第 30号—财务报表列报》的相关情况
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报》的规定，公司修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：1、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目；2、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目。该准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
③、公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表中关于职工薪酬、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，上述准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
（2）本会计期内会计估计的变更
根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计政策变更及差错更正》、《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第28号--会计政策及会计估计变更》等相关规定，2013年6月28日,东旭光电第六届董事会第四十次会通过了《关于会计估计变更的议案》，对固定资产的使用年限及残值率、坏账准备的计提比例进行了变更，旭新公司、旭飞公司也进行了变更，具体变更如下：
①坏账准备计提比例的变更：
A/①变更前：
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额为500万元及以上的应收款项视为重大应收款项标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分无风险组合
组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0 0
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 30 30
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额未达到500万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
B/变更后：
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判
单项金额为500万元及以上的应收款项视为单项金额重大的应收款项断依据或金额标准
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项计提坏账准备的项，汇同对单项金额不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干计提方法 组合，再按这些应收款项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，例如应收出口其它组合
退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交易等性质的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现其它组合 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外1年以内 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 70
5年以上 100
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
(3)单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到500万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
②固定资产折旧年限的变更：
A/①旭新公司变更前：
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 折旧率(%)房屋建筑物 30 3-5 1.90-1.94机器设备 5-10 0-5 9.50-20.00
运输设备 4-5 3-5 19.00-24.25
办公设备 3-5 0-10 18.00-33.33A/①旭飞公司变更前：
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 50 5 1.90
通用设备 15 10 6.00
铂金通道 15 60 2.67
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19.00
电子设备及其他 5 5 19.00
B/变更后：
各类固定资产采用“年限平均法”按类别计提，并根据估计使用年限和预计净残值率确定公司现有固定资产的分类及预计使用年限如下：
预计净残 折旧率类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) (%)有权属年限（房产证或土地使用
房屋及建筑物 房屋及建筑物 权证上规定的期限）按权属年 5 3.17限，无权属年限按30年
窑炉 5 5 19铂金通道 3 95.50 1.5机器设备
玻璃基板其它专用设备 15 5 6.33其他生产设备 10 5 9.5运输设备 运输设备 5 5 19实验、质检、办公设备、
其他设备 5 5 19工具器具及其它
C/会计估计变更对本期会计数据的影响:
本次会计估计变更自2013年6月29日起生效，本期郑州旭飞根据固定资产实际使用情况对固定资产折旧年限进行了统一调整。本次会计估计变更影响2013年12月31日的固定资产净额减少139.72万元，调减2013年度利润总额139.72万元，2014年12月31日的固定资产净额增加168.63万元，调增2014年度利润总额168.63万元;因坏账政策的变更影响2013年12月31日的应收款项调减126.17万元，调减2013年度利润总额126.17元；影响2014年12月31日的应收账款调减175.56
万元，调减2014年度利润总额175.56万元。
(2)本会计期内无重大会计差错更正事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税基础 税率
增值税 产品销售收入及其他收入 17.00%
营业税 应税收入的营业额 5.00%
城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7.00%
教育费附加 应交增值税和营业税额 3.00%
地方教育费附加 应交增值税和营业税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
五、财务报表项目注释
1、货币资金
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|现金|41,197.55|219,641.57|329,005.65|
|银行存款|343,580,102.56|699,015,003.68|278,672,873.50|
|其他货币资金||759,828.07||
|合 计|343,621,300.11|699,994,473.32|279,001,879.15|

注：2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日无受限制的货币资金。
2、应收票据
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|银行承兑汇票|||17,323,638.42|
|合 计|||17,323,638.42|

注：截至2014年12月31日，无质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款：
账龄组合 162,608,973.21 77.44 3,085,074.36 1.90 159,523,898.85其他组合 47,365,846.05 22.56 47,365,846.22单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 209,974,819.43 100.00 3,085,074.36 1.47 206,889,745.07续前表：
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款：
账龄组合 86,213,503.36 78.99 1,261,670.33 1.46 84,951,833.03其他组合 22,929,200.00 21.01 22,929,200.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 109,142,703.36 100.00 1,261,670.33 1.16 107,881,033.03续前表：
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款：
账龄组合 97,969,846.42 97.43 97,969,846.42其他组合 2,584,296.00 2.57 2,584,296.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 100,554,142.42 100.00 100,554,142.42
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用期内 102,263,648.20 62.89 60,980,096.78 70.73
信用期外1年以内 58,989,162.87 36.28 2,949,458.14 25,233,406.58 29.27
1,261,670.331－2年 1,356,162.14 0.83 135,616.21
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 162,608,973.21 100.00 3,085,074.35 86,213,503.36 100.00 1,261,670.33续前表：
2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
信用期内 97,969,846.42
100.00
信用期外1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 97,969,846.42
100.00
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2014.12.31 坏账准备其他组合 47,365,846.05
续前表：
组合名称 2013.12.31 坏账准备其他组合 22,929,200.00
续前表：
组合名称 2012.12.31 坏账准备
其他组合 2,584,296.00
（3）坏账准备
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31转回 转销
坏账准备 1,261,670.33 1,823,404.03 3,085,074.36合计 1,261,670.33 1,823,404.03 3,085,074.36续前表：
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31转回 转销
坏账准备 1,261,670.33 1,261,670.33合计 1,261,670.33 1,261,670.33（4）2014年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2014年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额194,646,870.46元，占应收账款总额的比例92.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,829,178.17元。
（5）2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额104,561,015.39元，占应收账款总额的比例95.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,261,670.32元。
（6）2012年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2012年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额100,554,142.42元，占应收账款总额的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
注：本报告期内无核销的应收账款。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||2013.12.31||2012.12.31||
|项目|||||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|28,237,293.46|10.72|400,192,481.00|82.04|126,627,321.13|21.66|
|1-2年|176,622,473.76|67.06|70,379,095.87|14.43|57,919,833.14|9.91|
|2-3年|57,136,726.22|21.69|14,571,612.94|2.99|19,564,809.34|3.35|
|3年以上|1,398,000.00|0.53|2,656,578.40|0.54|380,498,560.00|65.08|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|263,394,493.44|100.00|487,799,768.21|100.00|584,610,523.61|100.00|

（2）2014年12月31日按预付对象归集的前五名预付款情况：
截止 2014年 12月 31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 250,564,424.20元，占预付款项期末余额合计数的比例95.13%。
（3）2013年12月31日按预付对象归集的前五名预付款情况：
截止2013年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额406,838,720.68元，占预付款项期末余额合计数的比例83.40%。
（4）2012年12月31日按预付对象归集的前五名预付款情况：
截止2012年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额492,445,556.00元，占预付款项期末余额合计数的比例84.23%。
注：预付款项期末较期初变动较大，主要是由于工程设备款陆续到货的原因。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
账龄组合
其他组合 9,104,612.15 100.00 9,104,612.15单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,104,612.15 100.00 9,104,612.15续前表：
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
账龄组合
其他组合 846,775,469.55 100.00 846,775,469.55单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 846,775,469.55 100.00 846,775,469.55续前表：
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
账龄组合 1,695,249.00 4.83 84,762.45 5.00 1,610,486.55其他组合 33,415,086.56 95.17 33,415,086.56单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 35,110,335.56 100 84,762.45 0.24 35,025,573.11①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用期内
信用期外1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计
续前表：
2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备金额 比例(%)
信用期内
信用期外1年以内 1,695,249.00 5.00 84,762.451－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 1,695,249.00 5.00 84,762.45②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 9,104,612.15
（2）本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31往来款 813,796,965.69
保证金 8,638,160.00 23,973,849.69 20,090,163.23个人公务借款 353,628.69 2,467,295.38 728,495.00电费 210,000.00代垫款 6,449,663.24 3,869,051.77备用金 66,000.00 30,000.00 8,727,376.56其他 46,823.46 57,695.55 1,485,249.00合计 9,104,612.15 846,775,469.55 35,110,335.56（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 2014.12.31 账龄
额合计数的比例（%）年末余额昆山龙腾光电有限公司质量保证金 5,000,000.00 2-3年 54.92
郑州燃气股份有限公司（华 2-3年为
保证金 1,715,400.00 18.84
润） 1,539,150.00；其
余为3年以上
石家庄高新区财政局 保证金 1,125,600.00 3年以上 12.36
石家庄高新区收费所 墙改费 704,132.00 2-3年 7.73
郑州经济技术开发区
保证金 70,128.00 3年以上 0.77
会计结算中心
合计 8,615,260.00 94.63
续前表：
占其他应收款年坏账准单位名称 款项性质 2013.12.31 账龄 末余额合计数的备年末比例（%） 余额东旭集团有限公司 往来款 820,246,628.93 1年以内 96.87
昆山龙腾光电有限公司质量保证金 10,000,000.00 1-2年 1.18
河北省金融租赁有限公司 保证金 10,000,000.00 1-2年 1.18
1-2年1,539,150.00；
郑州燃气股份有限公司 保证金 1,715,400.00 0.20
其余为3-4年
石家庄高新区财政局 保证金 1,125,600.00 2-3年 0.13
合计 843,087,628.93 99.56
续前表：
占其他应收款年坏账准备单位名称 款项性质 2012.12.31 账龄 末余额合计数的年末余额比例（%）昆山龙腾光电有限公司质量保证金 10,000,000.00 1年以内 28.48
河北省金融租赁有限公司 保证金 10,000,000.00 1年以内 28.48
李勇 个人公务借款 3,287,999.10 1年以内 9.36
肜艳玲 个人公务借款 2,147,600.00 1年以内 6.12
1年以内1,539,150.00
郑州燃气股份有限公司 保证金 1,715,400.00 4.89
元，其余为2-3年
合计 27,150,999.10 77.33
6、存货
（1）存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,673,351.81 25,673,351.81 22,703,019.93 22,703,019.93库存商品 75,644,805.81 75,644,805.81 36,429,332.86 36,429,332.86半成品 1,923,576.33 1,923,576.33 6,227,246.37 6,227,246.37合计 103,241,733.95 103,241,733.95 65,359,599.16 65,359,599.16续前表：
2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,855,881.02 20,855,881.02库存商品 13,207,734.70 13,207,734.70半成品 440,502.99 440,502.99
合计 34,504,118.71 34,504,118.71注：本报告期存货均未发生减值，也无转回存货跌价准备。
7、一年内到期的非流动资产
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31职工宿舍水电改造安装工程 185,227.78
合计 185,227.78
注：一年内到期的非流动资产为长期待摊费用下一会计期到期的。
8、其他流动资产
按种类列示如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
预交及留抵税额 421,954,874.85 233,660,097.69 172,372,652.76合计 421,954,874.85 233,660,097.69 172,372,652.769、固定资产
（1）2014年固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 313,214,469.76 2,365,150,613.32 12,191,577.71 10,814,191.09 2,701,370,851.882、本年增加金额 48,469,613.81 1,508,586,940.19 1,229,373.78 4,311,303.71 1,562,597,231.49（1）购臵 29,232,862.51 1,229,373.78 4,311,303.71 34,773,540.00（2）在建工程转入 48,469,613.81 1,479,354,077.68 1,527,823,691.493、本年减少金额 63,923.71 1,168,535,523.81 106,000.00 1,168,705,447.52
（1）处臵或报废 63,923.71 106,000.00 169,923.71（2）转入工程物资 19,191,725.97 19,191,725.97（3）转入建工程 1,149,343,797.84 1,149,343,797.844、年末余额 361,620,159.86 2,705,202,029.70 13,314,951.49 15,125,494.80 3,095,262,635.85二、累计折旧
1、年初余额 13,191,427.87 130,770,257.57 4,358,881.02 2,400,308.66 150,720,875.122、本年增加金额 10,003,917.21 147,661,926.97 3,957,202.01 3,083,306.87 164,706,353.06（1）计提 10,003,917.21 147,661,926.97 3,957,202.01 3,083,306.87 164,706,353.063、本年减少金额 7,636.94 163,869,683.04 42,691.70 163,920,011.68（1）处臵或报废 7,636.94 42,691.70 50,328.64（2）转入工程物资 3,663,586.04 3,663,586.04（3）转入建工程 160,206,097.00 160,206,097.004、年末余额 23,187,708.14 114,562,501.50 8,273,391.33 5,483,615.53 151,507,216.50三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入建工程
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 338,432,451.72 2,590,639,528.20 5,041,560.16 9,641,879.27 2,943,755,419.352、年初账面价值 300,023,041.89 2,234,380,355.75 7,832,696.69 8,413,882.44 2,550,649,976.77（2）2013年固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 175,542,324.93 1,445,757,258.11 10,049,752.99 6,915,186.03 1,638,264,522.062、本年增加金额 137,672,144.83 1,582,459,159.71 2,141,824.72 3,899,005.06 1,726,172,134.32（1）购臵 24,409,389.68 2,141,824.72 3,899,005.06 30,450,219.46（2）在建工程转入 137,672,144.83 1,558,049,770.03 1,695,721,914.863、本年减少金额 663,065,804.50 663,065,804.50（1）处臵或报废
（2）转入建工程 663,065,804.50 663,065,804.504、年末余额 313,214,469.76 2,365,150,613.32 12,191,577.71 10,814,191.09 2,701,370,851.88二、累计折旧
1、年初余额 5,356,583.82 60,968,985.45 1,844,853.18 743,848.27 68,914,270.722、本年增加金额 7,834,844.05 86,238,399.54 2,514,027.84 1,656,460.38 98,243,731.81（1）计提 7,834,844.05 86,238,399.54 2,514,027.84 1,656,460.38 98,243,731.813、本年减少金额 16,437,127.42 16,437,127.42（1）处臵或报废
（2）转入建工程 16,437,127.42 16,437,127.424、年末余额 13,191,427.87 130,770,257.57 4,358,881.02 2,400,308.65 150,720,875.11三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入建工程
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 300,023,041.89 2,234,380,355.75 7,832,696.69 8,413,882.44 2,550,649,976.772、年初账面价值 170,185,741.11 1,384,788,272.66 8,204,899.81 6,171,337.76 1,569,350,251.34（3）2012年固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 87,118,775.31 742,957,233.58 8,462,617.20 3,630,576.21 842,169,202.302、本年增加金额 88,423,549.62 702,800,024.53 1,587,135.79 3,305,729.82 796,116,439.76（1）购臵 136,752.14 24,662,980.92 1,587,135.79 3,305,729.82 29,692,598.67（2）在建工程转入 88,286,797.48 678,137,043.61 766,423,841.093、本年减少金额 21,120.00 21,120.00（1）处臵或报废 21,120.00 21,120.00（2）转入建工程
4、年末余额 175,542,324.93 1,445,757,258.11 10,049,752.99 6,915,186.03 1,638,264,522.06二、累计折旧
1、年初余额 348,204.03 4,220,975.51 1,059,423.87 407,586.26 6,036,189.672、本年增加金额 5,008,379.79 56,748,009.94 785,429.31 342,949.97 62,884,769.01（1）计提 5,008,379.79 56,748,009.94 785,429.31 342,949.97 62,884,769.013、本年减少金额 6,687.96 6,687.96（1）处臵或报废 6,687.96 6,687.96（2）转入建工程
4、年末余额 5,356,583.82 60,968,985.45 1,844,853.18 743,848.27 68,914,270.72三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入建工程
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 170,185,741.11 1,384,788,272.66 8,204,899.81 6,171,337.76 1,569,350,251.342、年初账面价值 86,770,571.28 738,736,258.07 7,403,193.33 3,222,989.95 836,133,012.63(4)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因生产厂房 22,952,604.89 未办妥竣工验收决算报告
洁净间 10,673,089.40 未办妥竣工验收决算报告
铂金恒温恒湿间 8,586,622.42 未办妥竣工验收决算报告
动力厂房 13,214,088.01 未办妥竣工验收决算报告
综合仓库 6,766,514.35 未办妥竣工验收决算报告
综合办公楼 10,926,576.69 未办妥竣工验收决算报告
综合站房 7,769,522.90 正在办理
碎玻璃仓库 2,752,358.00 正在办理
远大理想房产 697,290.07 正在办理
正大门门卫室 167,973.70 正在办理中
浴室 86,195.98 正在办理中
东大门门卫室 91,941.46 正在办理中
压缩空气站、循环水泵房、制冷站 862,935.07 正在办理中
危险品库 375,082.21 正在办理中
废水处理站 888,395.71 正在办理中
变电所 367,619.67 正在办理中
锅炉房 4,924,629.94 正在办理中
合计 92,103,440.47
10、在建工程
预算数（万 其他 完工工程项目 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 2014.12.31元） 减少 进度旭飞液晶玻璃基板生
250,000 1,488,639,937.92 257,658,849.64 866,310,727.41 879,988,060.17 注产线二期及配套
其中：利息资本化 97,294,548.44 95,232,081.40 94,810,234.11 97,716,395.73旭飞液晶玻璃基板生产
845.00 389,076,631.08 389,076,631.08线一期升级改造
旭新液晶玻璃基板生
270,000 422,496,756.02 1,033,300,457.20 1,455,797,213.20 79产线
其中：利息资本化金额 99,852,115.77 61,245,237.54 161,097,353.31旭新液晶玻璃基板生
661,512,964.08 661,512,964.08
产线升级改造
合计 1,911,136,693.94 2,341,548,902.00 1,527,823,691.49 2,724,861,904.45续前表：
预算数 其他减 完工进工程项目 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 2013.12.31（万元） 少 度（%）旭飞液晶玻璃基板生产线
250,000 1,653,280,643.17 806,241,022.27 970,881,727.52 1,488,639,937.92 90二期及配套
其中：利息资本化 77,140,881.58 88,759,583.31 68,605,916.45 97,294,548.44旭新液晶玻璃基板生产线 270,000 170,752,197.88 251,744,558.14 422,496,756.02 73其中：利息资本化金额 33,948,199.55 65,903,916.22 99,852,115.77旭新液晶玻璃基板生产线
724,840,187.34 724,840,187.34
升级改造
其中：利息资本化金额 225,547.55 225,547.55
合计 1,824,032,841.05 1,782,825,767.75 1,695,721,914.86 1,911,136,693.94注：旭飞液晶玻璃基板二期项目主体已完工，现处于实验调试阶段。
11、无形资产
（1）2014年无形资产及其累计摊销明细项目和增减变动如下：
项 目 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 111,413,810.40 17,108,853.69 128,522,664.092、本年增加金额 9,680,432.84 9,680,432.84（1）购臵
（2）内部研发 9,680,432.84 9,680,432.843、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 111,413,810.40 26,789,286.53 138,203,096.93二、累计摊销
1、年初余额 8,270,323.67 1,360,040.40 9,630,364.072、本年增加金额 2,224,675.28 2,186,674.95 4,411,350.23（1）计提 2,224,675.28 2,186,674.95 4,411,350.233、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 10,494,998.95 3,546,715.35 14,041,714.30三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 100,918,811.45 23,242,571.18 124,161,382.632、年初账面价值 103,143,486.73 15,748,813.29 118,892,300.02（2）2013年无形资产及其累计摊销明细项目和增减变动如下：
项 目 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 110,610,452.40 8,572,950.79 119,183,403.192、本年增加金额 803,358.00 8,535,902.90 9,339,260.90（1）购臵 803,358.00 803,358.00（2）内部研发 8,535,902.90 8,535,902.90
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 111,413,810.40 17,108,853.69 128,522,664.09二、累计摊销
1、年初余额 6,045,648.32 285,765.03 6,331,413.352、本年增加金额 2,224,675.35 1,074,275.37 3,298,950.72（1）计提 2,224,675.35 1,074,275.37 3,298,950.723、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 8,270,323.67 1,360,040.40 9,630,364.07三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 103,143,486.73 15,748,813.29 118,892,300.022、年初账面价值 104,564,804.08 8,287,185.76 112,851,989.8412、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 2013.12.31 转入当 2014.12.31内部开发支出其他确认为无形资产
期损益
TFT-LCD玻璃基板精密研磨
2,384,074.61 293,502.34 2,677,576.95
洁净技术研发
0.4mm环保型玻璃基板关键
599,553.94 2,232,009.53 2,831,563.47
技术研发及产业化项目
高强度耐化性液晶玻璃料
917,227.94 2,364,442.95 3,281,670.89方开发
G5TFT-LCD玻璃基板包装
571,041.98 1,087,159.92 1,658,201.90
技术优化设计
G5TFT-LCD玻璃基板加工
825,444.70 1,687,645.82 2,513,090.52
节拍提升技术攻关
0.3mm厚度TFT-LCD玻璃基
1,607,589.99 1,607,589.99板关键技术研发
液晶玻璃熔融成型设备延
841,913.11 841,913.11长寿命技术攻关
本期增加 本期减少
项 目 2013.12.31 转入当 2014.12.31内部开发支出其他确认为无形资产
期损益
玻璃溢流成型分体式牵引
538,765.53 538,765.53辊机构设计及应用
TFT-LCD玻璃加工CDA系统
823,249.14 823,249.14优化设计
TFT-LCD玻璃检查机系统优
1,222,797.22 1,222,797.22化设计
0.5mm厚度TFT-LCD玻璃基板
1,059,017.74 1,059,017.74厚度极差降低攻关
TFT-LCD玻璃铂金与气泡缺
821,232.40 821,232.40陷形成机理及消除研究
TFT-LCD碎玻璃加工系统优
534,705.03 534,705.03化设计及应用
合 计 5,297,343.17 15,114,030.72 9,680,432.84 10,730,941.05续前表：
本期增加 本期减少
项 目 2012.12.31 转入当 2013.12.31内部开发支出其他确认为无形资产
期损益
TFT-LCD玻璃基板低垂度
460,420.84 1,260,580.45 1,721,001.29
技术攻关
TFT-LCD玻璃基板精密研
436,728.67 1,947,345.94 2,384,074.61磨洁净技术研发
0.5mmTFT-LCD玻璃基板
325,582.27 1,202,929.41 1,528,511.68
熔融成型技术开发
TFT-LCD液晶玻璃基板形
2,918,413.74 2,367,976.19 5,286,389.93
成机理的研究
0.4mm环保型玻璃基板关
键技术研发及产业化项 599,553.94 599,553.94目
高强度耐化性液晶玻璃
917,227.94 917,227.94料方开发
G5TFT-LCD玻璃基板包
571,041.98 571,041.98装技术优化设计
G5TFT-LCD玻璃基板加
825,444.70 825,444.70工节拍提升技术攻关
合 计 4,141,145.52 9,692,100.55 8,535,902.90 5,297,343.17
13、长期待摊费用
项目 2013.12.31本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31其他减少的原因职工宿舍水电
317,533.32 185,227.78
502,761.10
改造安装工程
中航投料改造
1,812,142.68 836,373.48 975,769.20
合计
2,314,903.78 1,153,906.80 185,227.78 975,769.20
续前表：
其他减少的原项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31
因职工宿舍水电
551,111.10 260,500.00 308,850.00 502,761.10
改造安装工程
中航投料改造
2,509,120.60 696,977.92 1,812,142.68
合计
3,060,231.70 260,500.00 1,005,827.92 2,314,903.78
注：其他减少为重分类转到一年内到期的非流动资产。
14、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
①已确认的递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资 可抵扣暂时性产 异 产 差异坏账准备 462,761.15 3,085,074.36 189,250.55 1,261,670.33以后年度可弥补亏损 1,321,879.76 5,287,519.08未实现内部利润 1,744,742.74 11,631,618.27 963,667.44 6,424,449.60合计 2,207,503.89 14,716,692.63 2,474,797.75 12,973,639.01续前表：
2012.12.31
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备 12,714.37 84,762.45
以后年度可弥补亏损 3,126,431.92 12,505,727.68
未实现内部利润 345,250.71 2,301,671.40
合计 3,484,397.00 14,892,161.53
15、短期借款
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 299,000,000.00
抵押借款 200,000,000.00信用借款 320,000,000.00
||||
|-|-|-|
|合计|299,000,000.00|520,000,000.00|

注1：本公司会计期内无已到期未偿还的短期借款。
注2：期末借款为保证借款，保证人为东旭集团有限公司。
16、应付票据
应付票据按项目列示如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 759,828.07
商业承兑汇票 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 759,828.07
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31材料款 16,311,943.92 6,679,693.52 12,702,272.27设备款 119,336,426.40 628,488,046.89 630,160,216.58其他 5,978,910.66 4,312,848.75 6,820,646.31合计 141,627,280.98 639,480,589.16 649,683,135.16（2）账龄超过1年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因芜湖东旭光电装备技术有限公司 83,145,818.48 尚未达到付款条件浙江迪沃普气体设备有限公司 3,049,470.09 尚未达到付款条件合 计 86,195,288.57
18、预收款项
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31预收款项 77,146,108.63
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目
2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
一、短期薪酬 2,261,841.58 81,410,258.47 79,233,820.07 4,438,279.98
项目
2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31二、离职后福利-设定提存计划 442,613.60 7,955,954.87 7,117,026.51 1,281,541.96合 计 2,704,455.18 89,366,213.34 86,350,846.58 5,719,821.94续前表：
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、短期薪酬 1,240,486.51 71,316,970.13 70,295,615.06 2,261,841.58二、离职后福利-设定提存计划 6,231,685.25 5,789,071.65 442,613.60合 计 1,240,486.51 77,548,655.38 76,084,686.71 2,704,455.18（2）短期薪酬列示
项目
2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.311、工资、奖金、津贴和补贴 205,232.13 68,010,797.30 67,657,751.72 558,277.712、职工福利费 3,632,340.23 3,632,340.23
3、社会保险费 3,959,745.55 3,408,774.03 550,971.52其中：医疗保险费 3,500,678.60 3,036,734.97 463,943.63工伤保险费 158,078.59 129,036.65 29,041.94生育保险费 300,988.36 243,002.41 57,985.954、住房公积金 431,985.00 3,283,020.00 2,873,132.00 841,873.005、工会经费和职工教育经费 1,624,624.45 2,524,355.39 1,661,822.09 2,487,157.75合 计 2,261,841.58 81,410,258.47 79,233,820.07 4,438,279.98续前表：
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、工资、奖金、津贴和补贴 157,876.29 60,343,820.20 60,296,464.36 205,232.132、职工福利费 3,153,418.58 3,153,418.58
3、社会保险费 2,979,675.35 2,979,675.35
其中：医疗保险费 2,556,771.98 2,556,771.98
工伤保险费 178,733.78 178,733.78
生育保险费 244,169.59 244,169.59
4、住房公积金 194,443.00 2,696,965.13 2,459,423.13 431,985.005、工会经费和职工教育经费 888,167.22 2,143,090.87 1,406,633.64 1,624,624.45合 计 1,240,486.51 71,316,970.13 70,295,615.06 2,261,841.58（3）设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.311、基本养老保险 442,613.60 7,231,984.81 6,510,348.45 1,164,249.962、失业保险费 723,970.06 606,678.06 117,292.00合计 442,613.60 7,955,954.87 7,117,026.51 1,281,541.96续前表：
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、基本养老保险
5,733,415.60 5,290,802.00 442,613.602、失业保险费
498,269.65 498,269.65
合计
6,231,685.25 5,789,071.65 442,613.6020、应交税费
税种 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31营业税 151,275.60 302,551.20
城市建设维护税 10,589.29 21,178.58
教育费附加 7,563.78 9,076.54
土地使用税 702,488.60 210,991.60
房产税 758,593.07 2,068,469.42 526,464.96个人所得税 18,124.76 28,275.66 37,426.21所得税 4,140,462.79 4,262,808.51 3,315,577.74合 计 5,789,097.89 6,903,351.51 3,879,468.9121、应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31应付利息 24,693,015.37合计 24,693,015.37注：公司会计期内无已到期未偿还的应付利息。
22、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示：
款项性质 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31资金往来 194,544,016.27 8,587,763.13 1,125,375,421.00押金 177,000.00 59,400.00 77,500.00工资及附加 1,753,737.74 715,851.26
托管费 185,051.73 1,314,226.98 833,333.00
代垫款 1,240,108.67 4,464,603.24 2,991,313.27
代扣保险 168,134.94
其他 362,938.92 40,381,464.33 332,131.00合计 198,262,853.33 55,691,443.88 1,129,609,698.27注：截止2014.12.31公司无重大账龄超过1年的其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31一年内到期的长期抵押借款 382,238,000.00 172,553,400.00
一年内到期的长期保证借款 70,000,000.00 60,000,000.00
一年内到期的长期应付款 80,067,504.06 70,146,459.23合计 452,238,000.00 312,620,904.06 70,146,459.23注：详见附注五、25。
24、其他流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31工程项目政府补助 14,803,333.33 7,954,666.67 5,870,000.00未实现售后租回损益 10,679,595.23 10,679,595.22
合计 25,482,928.56
18,634,261.89 5,870,000.00注：工程项目政府补助明细如下：
重分类转入 本期计入营业
项目 2013.12.31 2014.12.31数 外收入金额
河南省人民政府“双百计划”项目投资补助 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00TFT玻璃基板成套技术研发经费 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00TFT玻璃基板项目补贴 666,666.67 666,666.67 666,666.67 666,666.67国家发改委和工信部技术改造项目预算
933,333.33 933,333.33 933,333.33 933,333.33内投资补贴
TFT玻璃基板项目补贴 1,333,333.33 1,333,333.33 1,333,333.33 1,333,333.33郑州市财政局重大科技专项资金 66,666.67 66,666.67 66,666.67 66,666.67市财政局国家重点产业和技术改造项目
933,333.33 933,333.33 933,333.33 933,333.33扶持资金
经济技术开发区财政局产业发展扶持资金 466,666.67 466,666.67 466,666.67 466,666.67省扶持企业自主创新资金 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00财政贴息扶持资金 133,333.33 133,333.33 133,333.33 133,333.33财政局教科文款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00区财政局工业结构调整项目配套资金 186,666.67 186,666.67 186,666.67 186,666.67
工业贴息及经费 106,666.67 106,666.67 106,666.67 106,666.67
财政贴息 333,333.33 333,333.33 333,333.33 333,333.33工业结构调整项目财政资金 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00经开区财政局高端信息产业链专项资金 333,333.33 333,333.33技术改造 266,666.67 266,666.67 266,666.67 266,666.67玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00产业发展资金 466,666.67 466,666.67 466,666.67 466,666.67财政贴息 31,333.33 31,333.33 31,333.33 31,333.33产业振兴及技术改造项目补助 6,515,333.33 6,515,333.33合计 7,954,666.67 14,803,333.33 7,954,666.67 14,803,333.33续前表：
本期计入营业外
项目 2012.12.31 重分类转入数 2013.12.31收入金额
河南省人民政府“双百计划”项目投资补助 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00TFT玻璃基板成套技术研发经费 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00TFT玻璃基板项目补贴 666,666.67 666,666.67 666,666.67 666,666.67国家发改委和工信部技术改造项目预算
933,333.33 933,333.33 933,333.33 933,333.33内投资补贴
TFT玻璃基板项目补贴 1,333,333.33 1,333,333.33 1,333,333.33 1,333,333.33郑州市财政局重大科技专项资金 66,666.67 66,666.67 66,666.67 66,666.67市财政局国家重点产业和技术改造项目
933,333.33 933,333.33 933,333.33 933,333.33扶持资金
经济技术开发区财政局产业发展扶持资
466,666.67 466,666.67 466,666.67 466,666.67金
省扶持企业自主创新资金 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00财政贴息扶持资金 133,333.33 133,333.33 133,333.33 133,333.33财政局教科文款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00区财政局工业结构调整项目配套资金 186,666.67 186,666.67 186,666.67 186,666.67工业贴息及经费 106,666.67 106,666.67 106,666.67 106,666.67财政贴息 333,333.33 333,333.33 333,333.33 333,333.33工业结构调整项目财政资金 346,666.67 26,666.67 320,000.00技术改造 266,666.67 266,666.67玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00产业发展资金 466,666.67 466,666.67财政贴息 31,333.33 31,333.33合计 5,870,000.00 7,981,333.34 5,896,666.67 7,954,666.67
注：以上政府补贴都是与资产相关的政府补贴
25、长期借款
（1）长期借款分类：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31保证借款 130,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00抵押借款 2,254,547,000.00 2,126,453,500.00
减：一年内到期的非流动负债 452,238,000.00 232,553,400.00
合计 1,932,309,000.00 2,083,900,100.00 190,000,000.00注1：本公司会计期内无已到期未偿还的长期借款。
注2：本期抵押借款既是抵押借款同时又是保证借款，其中：
（1）抵押借款金额为 1,204,547,000.00元，其中一年内到期的非流动负债为 172,238,000.00元，该抵押借款既为抵押借款，又为保证借款，保证人为河南煤业化工集团有限责任公司、东旭集团有限公司，保证人河南煤业化工集团有限责任公司为本项目下2亿元人民币等值的借款本金及其产生的利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现的债券的费用向贷款人提供连带责任保证担保；保证人东旭集团有限公司为本项目下4.5亿元人民币等值的借款及其产生的利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现的债券的费用向贷款人提供连带责任保证担保；抵押物为郑州旭飞光电科技有限公司的土地使用权、地上建筑物、机器设备（含4条贵金属铂金通道）等。
（2）抵押借款金额为 1,050,000,000.00元，其中一年内到期的非流动负债为 210,000,000.00元，该抵押借款既为抵押借款，又为保证借款：a、由抵押人石家庄旭新光电科技有限公司以其依法拥有可以抵押的本项目形成的资产，包括土地使用权，厂房等建筑物，机器设备（包括三条贵金属铂金通道）等提供抵押担保；b、东旭集团有限公司及李兆廷、李青夫妇提供保证。
注3：保证借款金额为 130,000,000.00元，其中一年内到期的非流动负债为 70,000,000.00元，保证人为河南煤业化工集团有限责任公司。
26、长期应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31融资租赁款 20,399,800.00 106,067,400.00未确认融资费用 -399,750.95 - 5,999,846.89合计 20,000,049.05 100,067,553.11注1：未确认的融资费用按照各期租金支付利息数，在每个支付期内等额摊销。
27、预计负债
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31 形成原因未决诉讼 53,046.23 仲裁失败28、递延收益
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31工程项目政府补助 216,310,611.17 200,428,166.74 102,644,166.75未实现售后租回损益 8,009,696.41 18,689,291.62 32,038,785.65合计 224,320,307.58 219,117,458.36 134,682,952.40注1：工程项目政府补助明细如下：
本期计入营
本期新增补 重分类转出
项目 2013.12.31 业外收入金 2014.12.31助金额 数
额
河南省人民政府“双百计划”项目投资
2,383,333.33 200,000.00 2,183,333.33补助
TFT玻璃基板成套技术研发经费 119,166.67 10,000.00 109,166.67TFT玻璃基板项目补贴 7,944,444.44 666,666.67 7,277,777.77国家发改委和工信部技术改造项目预
11,122,222.23 933,333.33 10,188,888.90算内投资补贴
TFT玻璃基板项目补贴 15,888,888.89 1,333,333.33 14,555,555.56郑州市财政局重大科技专项资金 794,444.44 66,666.67 727,777.77市财政局国家重点产业和技术改造项
11,122,222.23 933,333.33 10,188,888.90目扶持资金
经济技术开发区财政局产业发展扶持
5,561,111.11 466,666.67 5,094,444.44资金
省扶持企业自主创新资金 4,766,666.67 400,000.00 4,366,666.67财政贴息扶持资金 1,588,888.89 133,333.33 1,455,555.56财政局教科文款 1,191,666.67 100,000.00 1,091,666.67区财政局工业结构调整项目配套资金 2,302,222.22 186,666.67 2,115,555.55工业贴息及经费 1,324,444.44 106,666.67 1,217,777.77财政贴息 4,194,444.52 333,333.33 3,861,111.19工业结构调整项目财政资金 4,453,333.33 320,000.00 4,133,333.33经开区财政局高端信息产业链专项资 5,000,000.00 138,888.90 333,333.33 4,527,777.77
金
技术改造 3,466,666.66 266,666.67 3,199,999.99玻璃基板项目补助资金 13,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00产业发展资金 6,066,666.66 466,666.67 5,599,999.99财政贴息 407,333.34 31,333.33 376,000.01产业振兴及技术改造项目补助 97,730,000.00 6,515,333.33 6,515,333.33 84,699,333.332013年省级战略性新兴产业专项资金
5,000,000.00 5,000,000.00补助
技术改造专项资金 32,340,000.00 32,340,000.00合计 200,428,166.74 37,340,000.00 6,654,222.23 14,803,333.33 216,310,611.17续前表：
本期计入营
本期新增补助 重分类转出
项目 2012.12.31 业外收入金 2013.12.31金额 数
额
河南省人民政府“双百计划”项目投
2,583,333.33 200,000.00 2,383,333.33资补助
TFT玻璃基板成套技术研发经费 129,166.67 10,000.00 119,166.67TFT玻璃基板项目补贴 8,611,111.11 666,666.67 7,944,444.44国家发改委和工信部技术改造项
12,055,555.56 933,333.33 11,122,222.23目预算内投资补贴
TFT玻璃基板项目补贴 17,222,222.22 1,333,333.33 15,888,888.89郑州市财政局重大科技专项资金 861,111.11 66,666.67 794,444.44市财政局国家重点产业和技术改
12,055,555.56 933,333.33 11,122,222.23造项目扶持资金
经济技术开发区财政局产业发展
6,027,777.78 466,666.67 5,561,111.11扶持资金
省扶持企业自主创新资金 5,166,666.67 400,000.00 4,766,666.67财政贴息扶持资金 1,722,222.22 133,333.33 1,588,888.89财政局教科文款 1,291,666.67 100,000.00 1,191,666.67区财政局工业结构调整项目配套
2,488,888.89 186,666.67 2,302,222.22资金
工业贴息及经费 1,431,111.11 106,666.67 1,324,444.44财政贴息 4,527,777.85 333,333.33 4,194,444.52
工业结构调整项目财政资金 4,800,000.00 346,666.67 4,453,333.33
技术改造 4,000,000.00 266,666.67 266,666.67 3,466,666.66玻璃基板项目补助资金 15,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00产业发展资金 7,000,000.00 466,666.67 466,666.67 6,066,666.66财政贴息 470,000.00 31,333.33 31,333.33 407,333.34产业振兴及技术改造项目补助 97,730,000.00 97,730,000.002013年省级战略性新兴产业专项
5,000,000.00 5,000,000.00资金补助
合计 102,644,166.75 107,530,000.00 1,764,666.67 7,981,333.34 200,428,166.74注：以上政府补贴都属于与资产相关的政府补贴。
29、实收资本
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31东旭光电投资有限公司 680,000,000.00 680,000,000.00河南省国有资产经营有限公司 510,000,000.00 510,000,000.00郑州投资控股有限公司 460,000,000.00 460,000,000.00石家庄宝石电子集团有限责任公司 737,000,000.00 737,000,000.00石家庄高新区蓝狐投资有限公司 243,000,000.00 243,000,000.00石家庄国控投资集团有限责任公司 340,000,000.00 340,000,000.00石家庄市国有资本经营有限公司 508,642,000.00 508,642,000.00石家庄市建设投资集团有限责任公司 77,358,000.00 77,358,000.00合 计 3,556,000,000.00 3,556,000,000.00续前表：
本期
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31减少
东旭光电投资有限公司 440,000,000.00 240,000,000.00 680,000,000.00河南省国有资产经营有限公司 330,000,000.00 180,000,000.00 510,000,000.00郑州投资控股有限公司 330,000,000.00 130,000,000.00 460,000,000.00石家庄宝石电子集团有限责任公司 405,000,000.00 332,000,000.00 737,000,000.00石家庄高新区蓝狐投资有限公司 243,000,000.00 243,000,000.00石家庄国控投资集团有限责任公司 162,000,000.00 178,000,000.00 340,000,000.00石家庄市国有资本经营有限公司 508,642,000.00 508,642,000.00石家庄市建设投资集团有限责任公司 77,358,000.00 77,358,000.00合 计 1,910,000,000.00 1,646,000,000.00 3,556,000,000.00
注1：2013年6月26日，根据旭飞公司股东会决议以及修改后的公司章程规定，由原股东按
照约定的投资比例出资，增加注册资本550,000,000.00元，增资后，注册资本变为1,650,000,000.00元，已经河南融通联合会计师事务所验资并出具了豫融会验字（2013）第05-855号验资报告。
注2：根据旭新公司2013年第一次股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本5.86亿元，分二次增资，第一次增资额为4.36亿元，已经中兴财光华出具的中兴财光华审验字（2013）第5001号的验资报告审验；第二次增资额为1.5亿元，已经北京中宏会计师事务所出具的中宏会验资[2013]202号验资报告审验。根据2013年12月的股东大会决议以及修改后的章程规定，增加注册资本5.1亿元，已经河北鸿翔会计师事务所有限责任公司出具的冀鸿翔变字（2013）第1078号验资报告审验。
30、资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31资本溢价（股本溢价） 35,190,000.00 35,190,000.00其他资本公积
合计 35,190,000.00 35,190,000.00注1：本期资本公积-股本溢价增加是由于：石家庄宝石电子集团有限责任公司和石家庄国控投资集团有限责任公司对公司增资，导致资本公积增加35,190,000.00元。
31、盈余公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 8,557,150.95 7,310,020.92 15,867,171.87任意盈余公积
合计 8,557,150.95 7,310,020.92 15,867,171.87续前表：
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 2,628,837.11 5,928,313.84 8,557,150.95任意盈余公积
合计 2,628,837.11 5,928,313.84 8,557,150.9532、未分配利润
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|上年末未分配利润||30,720,755.65|-2,188,221.44|-16,043,329.04|
|年初未分配利润合计数（调增+，调减-|）||||
|年初未分配利润||30,720,755.65|-2,188,221.44|-16,043,329.04|

|||||
|-|-|-|-|
|加：本期净利润|39,814,664.81|38,837,290.93|16,483,944.71|
|减：提取法定盈余公积|7,310,020.92|5,928,313.84|2,628,837.11|
|提取任意盈余公积||||
|提取一般风险准备||||
|应付普通股股利||||
|转作股本的普通股股利||||
|期末未分配利润|63,225,399.54|30,720,755.65|-2,188,221.44|

33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本：
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,592,866.01 179,372,211.02 200,754,188.96 125,743,136.92其他业务 106,520,137.52 84,965,978.11 21,195,381.46 8,065,731.99合计 361,113,003.53 264,338,189.13 221,949,570.42 133,808,868.91续前表：
2012年度
项目
收入 成本
主营业务 160,724,823.55 105,992,377.26
其他业务 572,260.86 179,452.99
合计 161,297,084.41 106,171,830.25
注：2014年度前五名客户的主营业务收入合计为209,315,907.58元，占主营业务收入的比例为82.22%。
34、营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 2012年度营业税 302,551.20
302,901.20 710.00
城市维护建设税 21,178.58
21,203.08 49.70
教育费附加 15,127.56
9,094.04 35.50
合计 338,857.34 333,198.32 795.20
35、销售费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度
职工薪酬 2,007,147.82 1,705,094.00 1,872,966.50
固定资产折旧 333,225.97 172,503.40 92,360.84
业务招待费 372,895.11 399,780.39 1,170,238.56汽车费 376,738.55
办公费 366,616.21 403,506.14 72,721.30
运输费 6,452,188.43 6,425,611.08 3,315,812.94装卸费 600,958.00包装费 4,919,602.20低值易耗品摊销 18,430.59 26,459.41 60,647.61
测试费 335,513.23差旅费 474,847.00 358,316.62 319,402.20其他 1,062,399.95 1,089,758.26 1,119,812.07合计 11,464,489.63
10,581,029.30 13,880,035.4536、管理费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度
职工薪酬 7,485,680.77
6,907,605.04
5,883,873.80办公费 769,851.72
762,559.97
1,019,466.31差旅费 418,863.90
428,585.70
2,090,602.41通讯费 194,734.53
145,940.10
282,710.91
招待费 598,923.68
796,410.20
3,247,969.47汽车费 752,014.04
528,016.58
344,961.76
会议费 4,000.00
83,336.02
155,303.00
低值易耗品摊销 460,648.53
826,104.79
322,355.55
折旧费 2,110,374.59
2,274,323.12
1,422,050.91无形资产摊销 4,411,350.23
3,298,950.72
2,502,065.29运输费 762,032.80
615,680.08
2,602.92
托管费 5,193,193.74
5,807,235.52
3,666,666.33咨询服务费 1,082,092.47
73,324.53
90,070.00
研究开发费 3,985,670.16
2,892,395.25
901,604.22
税金 5,511,939.78
5,239,192.68
3,055,159.85其他 1,920,655.77
472,384.32
1,653,687.64合计 35,662,026.71 31,152,044.62 26,641,150.37
37、财务费用
||
|-|
|2012年度|

||
|-|
|917,368.83|
|1,398,539.54|
|-481,170.71|
|3,029,981.91|
|94,084.36|
|2,642,895.56|

38、资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|2012年度|
|坏账损失|1,823,404.03|1,176,907.88|84,762.45|
|合 计|1,823,404.03|1,176,907.88|84,762.45|

39、投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|2012年度|
|出售交易性金融资产|||7,239.60|
|合 计|||7,239.60|

40、营业外收入
项目 2014年度 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益金额政府补助 22,561,783.50 18,871,333.34 10,420,258.81 22,561,783.50
应付账款转销 304,011.35
罚款收入 650.00
其他 116,612.22 53,878.43 194,721.00 116,612.22
合计 22,678,395.72
18,925,861.77 10,918,991.16
22,678,395.72
（1）计入当期损益的政府补贴金额：
计入当期损益的金额
政府补助的种类
2014年度 2013年度 2012年度河南省人民政府“双百计划”项目投资补助 200,000.00 200,000.00 200,000.00TFT玻璃基板成套技术研发经费 10,000.00 10,000.00 10,000.00与资产相TFT玻璃基板项目补贴 666,666.67 666,666.67 666,666.67关的政府国家发改委和工信部技术改造项目预算内投资补贴 933,333.33 933,333.33 933,333.33补助 TFT玻璃基板项目补贴 1,333,333.33 1,333,333.33 1,333,333.33
郑州市财政局重大科技专项资金 66,666.67 66,666.67 66,666.67
收到市财政局国家重点产业和技术改造项目扶持资金 933,333.33 933,333.33 933,333.33
经济技术开发区财政局产业发展扶持资金 466,666.67 466,666.67 466,666.67省扶持企业自主创新资金 400,000.00 400,000.00 400,000.00财政贴息扶持资金 133,333.33 133,333.33 133,333.33财政局教科文款 100,000.00 100,000.00 100,000.00区财政局工业结构调整项目配套资金 186,666.67 186,666.67 124,444.44工业贴息及经费 106,666.67 106,666.67 62,222.22财政贴息 333,333.33 333,333.33 138,888.82工业结构调整项目财政资金 320,000.00 26,666.67
经开区财政局高端信息产业链专项资金 138,888.90
技术改造 266,666.67 266,666.67
玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00
产业发展资金 466,666.67 466,666.67
项目财政贴息 31,333.33 31,333.33
产业振兴及技术改造项目补助
6,515,333.33
2013年省级战略性新兴产业专项资金补助
技术改造专项资金
小计 14,608,888.90 7,661,333.34 5,568,888.81高新技术企业资助 10,000.00
郑州市财政局拨付省重大科技专项预算款（G6TFT-LCD液
2,000,000.00
晶玻璃基板成套技术研发）
2013年第一批科技项目经费款 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.002011年跨年项目资金 700,000.00
科技补贴款 1,000,000.00 1,000,000.00大学生补助 300,000.00 196,800.00与收益相
关的政府
专利补贴款 78,200.00 44,570.00补助
省级工程技术研究中心补助资金
省级以上研发机构专项资金补助
重大专项研究和开发经费
收到经开区财政局2012年规上企业申报奖励 40,000.00
收到郑州市级引智专项经费 50,000.00
收到郑州2014年教育等项目省基建资金 1,400,000.00
收到人社保障局博士后科研工作站资助经费 300,000.00
高新技术落地奖 3,000,000.00
省财政厅拨款 500,000.00 1,500,000.00
税费返还 884,694.60
高新区财政局拨款 400,000.00
2011年度纳税大户和科技创新先进 50,000.00高新区技术奖励 1,560,000.00小计 7,952,894.60 11,210,000.00 4,851,370.00合计 22,561,783.50 18,871,333.34 10,420,258.81续前表：
递延收益（含重分类到其他流动负债）余额政府补助的种类
2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31河南省人民政府“双百计划”项目投资补助 2,383,333.33 2,583,333.33 2,783,333.33TFT玻璃基板成套技术研发经费 119,166.67 129,166.67 139,166.67TFT玻璃基板项目补贴 7,944,444.44 8,611,111.11 9,277,777.78国家发改委和工信部技术改造项目预算内投资补贴 11,122,222.22 12,055,555.56 12,988,888.89TFT玻璃基板项目补贴 15,888,888.89 17,222,222.22 18,555,555.55郑州市财政局重大科技专项资金 794,444.44 861,111.11 927,777.78收到市财政局国家重点产业和技术改造项目扶持资金 11,122,222.22 12,055,555.56 12,988,888.89经济技术开发区财政局产业发展扶持资金 5,561,111.11 6,027,777.78 6,494,444.45省扶持企业自主创新资金 4,766,666.67 5,166,666.67 5,566,666.67与资产财政贴息扶持资金 1,588,888.89 1,722,222.22 1,855,555.55相关的财政局教科文款 1,191,666.67 1,291,666.67 1,391,666.67政府补区财政局工业结构调整项目配套资金 2,302,222.22 2,488,888.89 2,675,555.56助 工业贴息及经费 1,324,444.44 1,431,111.11 1,537,777.78财政贴息 4,194,444.52 4,527,777.86 4,861,111.18工业结构调整项目财政资金 4,453,333.33 4,773,333.33
经开区财政局高端信息产业链专项资金 4,861,111.11
技术改造 3,466,666.67 3,733,333.33 4,000,000.00玻璃基板项目补助资金 13,000,000.00 14,000,000.00 15,000,000.00产业发展资金 6,066,666.67 6,533,333.33 7,000,000.00项目财政贴息 407,333.32 438,666.66 470,000.00产业振兴及技术改造项目补助
91,214,666.67 97,730,000.00
2013年省级战略性新兴产业专项资金补助 5,000,000.00 5,000,000.00
技术改造专项资金 32,340,000.00
小计 231,113,944.50 208,382,833.41 108,514,166.75合计 231,113,944.50 208,382,833.41 108,514,166.7541、营业外支出
项目 2014年度 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益金额非流动资产处理损失 107,215.07 107,215.07
其他 254,817.85 95,885.14
0.25
254,817.85
合 计 362,032.92
95,885.14 0.25
362,032.92
42、所得税费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度当期所得税费用 13,694,882.40 9,101,998.56 7,121,333.73递延所得税费用 267,293.87 1,009,599.25 -803,432.79合 计 13,962,176.27 10,111,597.81 6,317,900.94（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度 2012年度利润总额 53,776,841.08 48,948,888.74 22,801,845.64因折旧政策影响的利润数 35,600,706.03 21,645,248.14 12,829,837.32调整后的利润总额 89,377,547.11 70,594,136.88 35,631,682.96按法定/适用税率计算的所得税费用 13,406,632.07 11,858,368.69 6,083,598.88子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -827,633.61
非应税收入的影响 -1,237,300.00 -777,128.26 -1,085.94不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,792,844.20 -142,009.01 235,388.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债
余额的变化
所得税费用 13,962,176.27 10,111,597.81 6,317,900.9443、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度资金往来 322,589,049.97 47,860,161.54 112,871,930.38政府补贴 7,068,200.00 11,210,000.00 4,851,370.00利息收入 54,591.10 148,522.66 41,862.82其他 8,364,369.34 54,528.42 3,714,291.00合计 338,076,210.41 59,273,212.62 121,479,454.20（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度办公费 1,128,243.93 979,058.51 1,083,184.33差旅费 1,661,414.87 786,892.32 1,490,756.92业务招待费 971,818.79 1,196,190.59 4,666,152.03租赁费 4,584.00 318,725.06会议费 29,520.00 92,212.02 155,303.00通讯费 231,635.68 178,026.81 290,373.40维修费 61,445.00水电费 665,263.19 287,152.14广告费 321,740.00 12,120.00 129,660.00包装费 4,919,602.20运输费 5,536,979.32 1,290,357.57 3,315,812.94测试费 335,513.23咨询服务费 114,960.38 86,454.53 15,000.00研究开发费 315,729.40 2,426,898.09 287,251.01财产保险费 302,100.00
汽车费 1,019,249.30 349,650.65 346,349.26装卸费 600,958.00材料保管费 1,000,000.00
奖励费 3,500,000.00
支付备用金 4,700,981.50 4,567,566.03往来款 109,171,094.13 506,245,387.88
其他 4,134,708.51 4,852,370.83 3,168,960.58合计 125,302,357.50 528,003,285.30 26,039,765.13
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度 2012年度政府补助 37,340,000.00 107,530,000.00 16,870,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度利息收入 3,219,978.88 2,081,129.65 1,356,676.72企业借款 47,500,000.00融资租赁款 200,000,000.00合计 3,219,978.88 2,081,129.65 248,856,676.72（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度银行贷款等手续费 66,219.59 56,637.88 83,554.58融资租赁保证金 10,000,000.00企业借款 517,500,000.00
借款承诺费 9,600,000.00
融资手续费 6,480,633.56融资租赁租金 96,067,400.00 81,952,600.00 39,268,600.00合计 96,133,619.59 609,109,237.88 55,832,788.1444、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年度 2013年度 2012年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,814,664.81 38,837,290.93 16,483,944.70加：资产减值准备 1,823,404.03 1,176,907.88 84,762.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
164,706,353.06 98,243,731.81 62,884,769.01资产折旧
无形资产摊销 4,411,350.23 3,298,950.72 2,502,065.29长期待摊费用摊销 1,153,906.80 1,005,827.92 88,888.90处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
50,928.30
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,286.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,157,543.69 8,858,856.74 -387,086.35
投资损失（收益以“－”号填列） -7,239.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 267,293.87 1,009,599.24 -803,432.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,882,134.79 -30,855,480.45 -29,068,811.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,592,179.74 221,052,803.42 -130,473,574.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -209,406,019.34 -591,274,033.57 -58,402,685.13其他
经营活动产生的现金流量净额 35,745,757.17 -248,645,545.36 -137,098,399.062．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 343,621,300.11 699,994,473.32 279,001,879.15减：现金的期初余额 699,994,473.32 279,001,879.15 212,681,870.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-356,373,173.21 420,992,594.17 66,320,008.43（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度 2012年度一、现金 343,621,300.11 699,994,473.32 279,001,879.15其中：库存现金 41,197.55 219,641.57 329,005.65可随时用于支付的银行存款 343,580,102.56 699,015,003.68 278,672,873.50可随时用于支付的其他货币资金 759,828.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
343,621,300.11 699,994,473.32 279,001,879.1544、所有权或使用权受到限制的资产
项目 借款金额/受限金额 受限原因
固定资产 2,254,547,000.00 作为抵押物取得借款
无形资产 作为抵押物取得借款
45、外币货币性项目
2014.12.31 2014.12.31
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额货币资金
其中：美元 42,148.72 6.1190 257,908.02
日元 528.00 0.05137 27.12
应收账款
其中：美元 1,522,055.00 6.1190 9,313,454.55日元 327,815,034.00 0.05137 16,839,858.30长期借款
其中：美元 13,000,000.00 6.1190 79,547,000.00续前表：
2013.12.31 2013.12.31项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,194,413.26 6.0969 7,282,218.20应收账款
其中：美元 3,066,761.00 6.0969 18,697,735.14日元 355,486,650.00 0.0577 20,511,579.71长期借款
其中：美元 15,000,000.00 6.0969 91,453,500.00续前表：
2012.12.31 2012.12.31项目 折算汇率 折算人民币余外币余额
额货币资金
其中：美元
应收账款
其中：美元 136.00 6.2855 854.83日元 398,811,220.00 0.0730 29,113,219.06长期借款
其中：美元
五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
旭飞公司的母公司情况：
母公司对本母公司对本本企业
企业 注册 法人 业务 注册资本 组织机母公司名称 企业的持股企业的表决最终控
类型 地 代表 性质 (万元) 构代码比例(%) 权比例(%) 制方
东旭光电投 有限公 李兆 项目
北京
135,001.00
41.21 41.21 李兆廷
资有限公司 司 廷 投资
旭新公司的母公司情况：
母公司对本母公司对本本企业
企业 注册 法人 业务 注册资本 组织机母公司名称 企业的持股企业的表决最终控
类型 地 代表 性质 (万元) 构代码比例(%) 权比例(%) 制方
石家庄宝石 生产
有限公石家 李兆
电子集团有 与销 85,000.00 38.67 38.67 李兆廷
司 庄 廷
限公司 售
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码河南省国有资产经营有限公司 本公司股东 76947898-6郑州投资控股有限公司 本公司股东 78054541-4东旭集团有限公司 本公司母公司之母公司 76813036-3东旭光电科技股份有限公司 同一最终控制人 10439598-3成都中光电科技有限公司 同一最终控制人 68903660-0石家庄东旭光电装备技术有限公司 同一最终控制人 58817255-8芜湖东旭光电科技有限公司 同一最终控制人 58723116-5芜湖东旭光电装备技术有限公司 同一最终控制人 58723108-5石家庄国控投资集团有限责任公司 本公司股东 55768037-3石家庄博发机械设备有限公司 同受最终方控制 66529153-5河北宝石节能照明科技有限责任公司 同一母公司 66220288-3石家庄高新区蓝狐投资有限公司 本公司股东 69207543-2李青 旭新公司法定代表人
3、关联方交易
（1）关联方交易的定价政策
关联交易价格遵循以下原则进行确定：(1)政府指导价格或行业协会推荐价格；(2)若无上述指导
价格或推荐价格，或上述指导价格或推荐价格高于相应的市场价格，则参照同类交易的市场价格、市场条件按照公平及合理的原则确定；(3)若无相应的市场价格，则由提供方按照有关成本加公平合理利润的原则，根据具体情况双方协商确定。
（1）采购商品、接受劳务情况表：
关联交易定价方 2014年度 2013年度关联方 关联交易内容
式及决策程序 交易额 交易额芜湖东旭光电科技有限公司 碎玻璃 参考市价议定 1,408,632.48
河北旭宝建筑安装工程有限公司 建筑工程 参考市价议定 540,000.00芜湖东旭光电装备技术有限公司 旭飞玻璃基板生产线参考市价议定 40,205,250.38 397,161,185.80芜湖东旭光电装备技术有限公司旭新玻璃基板生产线参考市价议定 846,671,023.38 88,152,406.84东旭光电科技股份有限公司 牵引辊和A型架 参考市价议定 2,923,076.93 7,256,410.27东旭光电科技股份有限公司 托管费 参考市价议定 5,170,833.74 5,807,235.52芜湖东旭光电装备技术有限公司 形状测定仪 参考市价议定 6,410,256.41石家庄博发机械设备有限公司 A型架/动力柜 参考市价议定 10,516,183.42
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 门窗 参考市价议定 581,207.16
河北宝石节能照明科技有限公司 灯具 参考市价议定 55,490.60
石家庄宝石众和钢塑门窗有限公司 安装劳务 参考市价议定 224,557.26东旭集团有限公司 集装箱等 参考市价议定 16,399,514.24
石家庄宝石电子集团有限责任公司 借款利息 参考市价议定 17,673,016.37石家庄国控投资集团有限责任公司 借款利息 参考市价议定 12,872,332.00河北装潢印刷机械股份有限公司 借款利息 参考市价议定 1,741,666.67石家庄博发机械设备有限公司 借款利息 参考市价议定 1,575,000.00合计 923,931,212.33 539,414,067.14续前表：
关联交易定价方式 2012年度关联方 关联交易内容
及决策程序 交易额东旭集团有限公司 旭飞生产线组装项目 参考市价议定 418,665,407.75石家庄东旭光电装备技术有限公司 牵引辊和A型架 参考市价议定 2,033,609.40成都中光电科技有限公司 半成品玻璃基板 参考市价议定 1,870,578.73芜湖东旭光电装备技术有限公司 旭飞生产线组装项目 参考市价议定 245,527,506.35东旭光电科技股份有限公司 牵引辊和A型架 参考市价议定 3,255,877.76
东旭光电科技股份有限公司 托管费 参考市价议定 3,666,666.33东旭集团有限公司 旭新玻璃基板生产线 参考市价议定 356,278,153.85芜湖东旭光电装备技术公司 旭新玻璃基板生产线 参考市价议定 120,737,102.61合计 1,152,034,902.78（3）销售商品、提供劳务情况表
关联交易定价方 2014年度 2013年度关联方 关联交易内容
式及决策程序 交易额 交易额芜湖东旭光电装备技术有限公司 检查机 参考市价议定 7,264,957.28 14,529,914.53芜湖东旭光电装备技术有限公司 材料 参考市价议定 1,142,409.30芜湖东旭光电科技有限公司 玻璃基板 参考市价议定 5,067,692.31东旭（营口）光电显示有限公司 玻璃基板 参考市价议定 278,290.59成都中光电科技有限公司 半成品 参考市价议定 39,978,059.66
四川旭虹光电科技有限公司 技术服务 参考市价议定 2,958,490.57
东旭（营口）光电显示有限公司 技术服务 参考市价议定 1,015,094.34
合计 51,216,601.85 21,018,306.73续前表：
关联交易定价方 2012年度
关联方 关联交易内容
式及决策程序 交易额
芜湖东旭光电科技有限公司 玻璃基板 参考市价议定 2,208,800.00
（4）关联租赁情况
承租方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收益2014年度确认租赁收益对出租方名称
名称 产种类 始日 止日 定价依据 的租赁收益 公司影响郑州旭飞光
东旭集团 2014.12.3
电科技有限 房屋 2013.1.1 租赁合同 6,051,024.00 增加收益有限公司 1
公司
合计 6,051,024.00
续前表：
承租方 租赁资租赁起租赁终止租赁收益2013年度确认租赁收益对出租方名称
名称 产种类 始日 日 定价依据 的租赁收益 公司影响郑州旭飞光 东旭集
房屋 2013.1.1 2014.12.31租赁合同 增加收益电科技有限 团有限 6,051,024.00
公司 公司
合计 6,051,024.00
（5）关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起止日
履行完毕东旭集团有限公司 郑州旭飞光电科技有限公司 200,000,000.00 2014.05.15-2015.05.14 否东旭集团有限公司 郑州旭飞光电科技有限公司 450,000,000.00 2013.01.28-2021.01.27 否石家庄旭新光电科技有限公司 500,000,000.00 2013.04.12-2022.04.11 否东旭集团有限公司、 石家庄旭新光电科技有限公司 150,000,000.00 2013.05.02-2022.04.11 否李兆廷、李青 石家庄旭新光电科技有限公司 100,000,000.00 2013.09.26-2022.04.11 否石家庄旭新光电科技有限公司 300,000,000.00 2014.04.01-2022.04.11否东旭集团有限公司 郑州旭飞光电科技有限公司 50,000,000.00
2014.12.8-2015.12.4否东旭集团有限公司 郑州旭飞光电科技有限公司 49,000,000.00
2014.12.29-2015.12.4否东旭集团有限公司 郑州旭飞光电科技有限公司 200,000,000.00 融资租赁
是郑州旭飞光电科技有限 否东旭光电科技股份有限公司 200,000,000.00 2014.08.22-2015.08.21公司
注：郑州旭飞光电科技有限公司以应收账款为东旭光电科技股份有限公司提供质押担保。
4、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31应收账款 芜湖东旭光电装备技术有限公司 17,000,000.00
应收账款 芜湖东旭光电科技有限公司 5,929,200.00 2,584,296.00应收账款 四川旭虹光电科技有限公司 3,136,000.00
应收账款 东旭（营口）光电显示有限公司 1,076,000.00
应收账款 成都中光电科技有限公司 43,153,846.05
其他应收款 东旭集团有限公司 820,246,628.93
预付账款 东旭集团有限公司 208,171,672.37 227,359,104.03 460,193,417.88预付账款 石家庄宝石众和钢塑门窗有限公司 456,363.60 841,356.00预付账款 石家庄东旭光电装备技术有限公司 486,778.49
预付账款 河北宝石节能照明科技有限公司 60,000.00 60,000.00 31,225.00预付账款 河北装潢印刷机械股份有限公司 655,680.87 535,680.84 368,396.00
预付账款 石家庄宝石旭铭塑钢制品有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00预付账款 石家庄博发机械设备有限公司 18,751,434.08 7,126,999.48 4,703,339.55（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31应付账款 成都中光电科技有限公司 1,763,022.73应付账款 芜湖东旭光电装备技术有限公司 83,145,818.48 508,857,202.42 388,240,485.48应付账款 东旭光电科技股份有限公司 3,669,336.82 6,776,749.79 6,221,993.00应付账款 石家庄东旭光电装备技术有限公司 2,379,323.00应付账款 石家庄宝石众和钢塑门窗有限公司 30,296.40
应付票据 芜湖东旭光电装备技术有限公司 200,000,000.00
其他应付款 河南省国有资产经营有限公司 180,000,000.00其他应付款 郑州投资控股有限公司 130,000,000.00其他应付款 东旭光电投资有限公司 240,000,000.00其他应付款 东旭集团有限公司 194,544,016.27 57,875,421.00其他应付款 石家庄宝石电子集团有限公司 9,171,094.13 347,500,000.00其他应付款 东旭光电科技股份有限公司 301,553.79 1,314,226.98 833,333.00其他应付款 石家庄国控投资集团有限责任公司 120,000,000.00其他应付款 河北装潢印刷机械股份有限公司 50,000,000.00其他应付款 石家庄高新区蓝狐投资有限公司 16,359.05 16,359.05 2,991,313.27七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014年6月30日，石家庄博宏装饰工程有限公司向石家庄仲裁委员会提起仲裁申请，申请石家庄旭新光电科技有限公司给付工程合同款。2014年12月15日，石家庄仲裁委员会出具石裁字[2014]第250号和石裁字[2014]第251号裁决书，分别裁决被申请人向申请人支付工程款2,573,093.77元和 862,628.23元。逾期按中国人民银行同期贷款利息加倍支付延迟履行利息。2014年 12月 22日，石家庄旭新光电科技有限公司向石家庄市中级人民法院申请撤销石裁字[2014]第 250号裁决书。2014年 12月 30日，石家庄市中级人民法院向石家庄旭新光电科技有限公司下达受理案件通知书。截止审计报告日，该案件仍在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2014年8月22日，旭飞光电与北京银行股份有限公司密云支行（以下简称“北京银行”）签署《最
高额质押合同》（合同编号：0235838），约定由旭飞光电以应收账款为质押物，对东旭光电与北京
银行签署的《综合授信合同》（合同编号：0235838）下的全部债务提供担保。旭飞光电该对外担保的主债务期间为2014年8月22日至2015年8月21日；担保金额为主债务人民币2亿元及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、北京银行实现债权和担保权益的费用等其他款项。截至 2014年 12月31日，东旭光电该笔借款余额为2亿元，信用状况良好，到期不能支付的可能性较低。
八、承诺事项
截至2014年12月31日止公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至报告日止公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2014年12月31日止公司无需披露的其他重要事项。
十一、补充资料：
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
序
项目 2014年度 2013年度 2012年度号
||
|-|
|10,420,258.81|
|-3,666,666.33|

||
|-|
|7,239.60|
|498,732.10|
|7,259,564.18|
|971,333.64|
|6,288,230.54|

东旭光电科技股份有限公司2015年2月27日