福建省南纸股份有限公司
600163
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人董事长张骏、总经理林孝帮、财务总监雷志华及财务部经理陈文彬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013年母公司实现净利润-771,566,056.48元，合并后实现归属于母公司所有者净利润-771,906,880.40元，加年初母公司未分配利润 -537,087,745.09元（合并后为-536,616,689.42元）。截止本报告期末，母公司累计可供股东分配的利润为-1,308,653,801.57元，合并后为-1,308,523,569.82元。
鉴于报告期末，母公司累计可供股东分配的利润为负数，无利润分配来源，为此，公司 2013年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交公司 2013年度股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、行业分析、发展趋势及战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目 录
第一节释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司|指|福建省南纸股份有限公司|
|母公司|指|福建省南纸股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|福建监管局|指|中国证券监督管理委员会福建监管局|
|控股股东|指|福建省投资开发集团有限责任公司|
|原控股股东|指|福建省轻纺（控股）有限责任公司|
|福建投资集团|指|福建省投资开发集团有限责任公司|

二、重大风险提示：
公司已在第四节董事会报告中“董事会关于未来发展的讨论与分析中——可能面对的风险”进行了表述，敬请查阅。
第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|福建省南纸股份有限公司|
|公司的中文名称简称|福建南纸|
|公司的外文名称|Nanzhi Co., Ltd., Fujian|
|公司的外文名称缩写|FJNZ|
|公司的法定代表人|张骏|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|李永和|李秀淼|
|联系地址|福建省南平市滨江北路177号|福建省南平市滨江北路177号|
|电话|0599-8808806|0599-8808806|
|传真|0599-8808807|0599-8808807|
|电子信箱|nzzqb@fjnz163.com|nzzqb@fjnz163.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|福建省南平市滨江北路177号|
|公司注册地址的邮政编码|353000|
|公司办公地址|福建省南平市滨江北路177号|
|公司办公地址的邮政编码|353000|
|公司网址|http://www.nanpingpaper.com|
|电子信箱|nzzqb@fjnz163.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司证券投资部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|福建南纸|600163|

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2001年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司经营范围：新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含危险化学品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人才培训；技术咨询；轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
公司自 1998年 6月上市以来，主要产品以新闻纸、未漂硫酸盐木浆为主，2009年公司增加了文化用纸产品，2010年公司增加了木溶解浆产品。目前，公司主营业务是以生产和销售新闻纸、文化用纸和营林为主。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2013年6月9日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕327号），同意将福建省轻纺（控股）有限责任公司持有的公司 28611.5110万股股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司；2013年7月6日，中国证券监督管理委员会核准豁免福建省投资开发集团有限责任公司因国有股行政划转而持有公司286,115,110股股份，约占公司总股本的39.66%而应履行的要约收购义务；2013年 8月 1日，福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司国有股份 286,115,110股过户至福建省投资开发集团有限责任公司。股份无偿划转后，福建省投资开发集团有限责任公司持有公司股份286,115,110股，占公司总股本721,419,960股的39.66%，成为公司控股股东。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所名称（境内）|名称|福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼|
||签字会计师姓名|翁杰菁、林招通|

第三节会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|营业收入|1,408,904,112.73|1,466,986,548.64|-3.959|2,116,314,213.86|
|归属于上市公司股东的净利润|-771,906,880.40|22,669,772.86|-3,505.005|-303,341,797.09|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-781,787,243.02|-410,675,988.06|不适用|-346,314,218.46|
|经营活动产生的现金流量净额|-219,541,668.56|334,947,898.57|-165.545|91,554,668.84|
||2013年末|2012年末|本期末比上年同期末增减(%)|2011年末|
|归属于上市公司股东的净资产|657,806,427.02|1,431,670,807.42|-54.053|1,454,982,838.82|
|总资产|2,614,328,086.73|3,573,942,546.82|-26.850|4,125,917,065.07|

(二)主要财务数据
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|主要财务指标|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|基本每股收益（元／股）|-1.070|0.031|-3,551.613|-0.420|
|稀释每股收益（元／股）|-1.070|0.031|-3,551.613|-0.420|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-1.084|-0.569|不适用|-0.480|
|加权平均净资产收益率（%）|-73.887|1.543|减少75.430个百分点|-18.495|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-74.833|-27.944|不适用|-21.115|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|附注（如适用）|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-1,781,648.39|处置固定资产损失|20,795,602.71|39,873,522.42|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|15,099,770.32|南平市人民政府南政综[2013]108号《关于印发南平工业企业和外贸流通企业房产税和土地使用税即征即奖办法的通知》|359,100,603.56|4,513,579.76|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||54,644,792.54||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-3,447,874.95||-1,171,433.21|-1,382,937.42|
|少数股东权益影响额|2,715.64||-23,804.68|-5,457.25|
|所得税影响额|7,400.00|||-26,286.14|
|合计|9,880,362.62||433,345,760.92|42,972,421.37|

三、采用公允价值计量的项目
单位:元币种:人民币
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|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|青山纸业|13,005,000.00|10,395,000.00|-2,610,000.00|0|
|合计|13,005,000.00|10,395,000.00|-2,610,000.00|0|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年受行业景气度低迷的影响，公司生产经营经历了严峻的困难和挑战。报告
期内，国内新闻纸和文化纸市场产能过剩、竞争日趋激烈的状况仍未能改观，特别是新闻纸市场受电子媒体的冲击和经济疲软影响，使得 2013年国内地方报业集团的发行量缩减，产能过剩矛盾更加突出，造成新闻纸价格同比大幅下跌，同时受企业自身所固有的区位劣势、用电成本高、部分生产设备停机、历史包袱重等因素影响，导致2013年公司主营业务继续出现大幅亏损。面对困难和挑战，一方面，公司经营班子在董事会的领导下，进一步加强内部管理，优化生产方式，强化原辅材料招投标工作，努力降低采购成本，全面深入地推进企业对标管理工作，通过对标杆、攻短板、练内功，努力实现降本增效，有效遏制了主业经营亏损加速恶化的势头；另一方面，公司控股股东福建投资集团高度重视企业的生存与发展，多方协调解决企业经营管理面临的困难，积极协调各金融部门，帮助企业解决融资难和营运资金短缺的问题，并向公司提供了大额财务资助，增强了金融机构对公司偿债能力和未来发展的信心，降低了企业融资成本，确保了企业生产经营和职工队伍的稳定，为企业生存和发展创造了有利的条件。
报告期公司生产纸、浆总量 32.02万吨，比上年同期增加3.12%；销售纸、浆总量32.19万吨，比上年同期增加 7.23%；实现营业收入140,890.41万元，比上年同期减少3.96%；实现利润总额-77,194.01万元，归属于母公司的净利润-77,190.69万元。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|变动原因说明|
|营业收入|1,408,904,112.73|1,466,986,548.64|-3.96|产品售价同比大幅下降|
|营业成本|1,542,907,968.91|1,526,554,744.91|1.07|产品销量同比增加|
|销售费用|84,075,421.05|68,133,263.99|23.40|产品销量同比增加，运输等费用相应增加。|
|管理费用|181,322,893.54|129,994,838.63|39.48|停机费用、计提内退人员费用及修理费用同比增加。|
|财务费用|98,107,135.42|124,365,000.83|-21.11|贷款总额减少及利率下降，利息支出相应减少。|
|经营活动产生的现金流量净额|-219,541,668.56|334,947,898.57|-165.55|收到政府补助收入同比大幅减少|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,170,561.17|193,815,012.07|-106.80|收到非流动资产处置款同比大幅减少|
|筹资活动产生的现金流量净额|-134,666,354.80|-457,368,710.74|70.56|本期收到存单质押解出款、偿还银行借款同比减少、利息支出同比下降。|
|研发支出|43,155,000.00|35,822,000.00|20.47|公司加大新产品、新工艺开发力度，研发费用相应增加。|

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
2013年，公司营业收入主要来自文化纸、新闻纸销售，全年实现营业收入 140,890.41万元，比上年同期减少3.96%，主要是产品销售价格同比大幅下降。
（2）以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期公司销售纸、浆总量 32.19万吨，比上年同期增加7.23%，但是由于国内新闻纸和文化纸市场产能过剩，同时新闻纸市场受电子媒体的冲击和经济疲软影响，导致 2013年国内地方报业集团的发行量大幅萎缩，产能过剩矛盾更加突出，使主要产品销售价格同比大幅下降。
（3）主要销售客户的情况
本年度公司前五名客户的营业收入合计 243,629,008.69元，占营业总收入的17.29%。
3、成本
(1)成本分析表
单位:元
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|分产品情况||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|新闻纸|材料|393,554,131.60|64.52|430,640,313.48|62.66|-8.61|产量同比减少|
||动力|141,611,862.27|23.21|168,243,976.22|24.48|-15.83|产量同比减少|
||职 工薪酬|9,054,265.90|1.48|9,757,562.05|1.42|-7.21|本期新闻纸生产线停机期间，人工成本转入主营业务成本核算|
||制 造费用|65,802,782.11|10.79|78,594,620.33|11.44|-16.28|本期新闻纸生产线停机期间，折旧等费用转入主营业务成本核算|
|文化纸|材料|647,120,968.96|74.64|512,694,730.22|73.38|26.22|产量同比增加|
||动力|140,730,013.63|16.23|120,954,634.03|17.31|16.35|产量同比增加|
||职 工薪酬|7,444,777.50|0.86|5,798,282.03|0.83|28.40|上年文化纸生产线停机期间，人工成本转入主营业务成本核算|
||制 造费用|71,676,305.93|8.27|59,226,501.68|8.48|21.02|上年文化纸生产线停机期间，折旧等费用转入主营业务成本核算|

注：上表披露的数据为公司报告期内主要产品的生产成本，生产成本的构成是按公司生产工艺流程核算。
(2)主要供应商情况
本年度公司前五名主要供应商的采购金额合计 879,334,794.48元，占总采购额的比例为56.97%。
4、费用
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|科目|本期数（元）|上年同期数（元）|变动比例（%）|情况说明|
|销售费用|84,075,421.05|68,133,263.99|23.40|产品销量同比增加，运输等费用相应增加。|
|管理费用|181,322,893.54|129,994,838.63|39.48|停机费用、计提内退人员费用及修理费用同比增加|
|财务费用|98,107,135.42|124,365,000.83|-21.11|贷款总额减少及利率下降，利息支出相应减少。|
|所得税费用|24,657.10|35,211.25|-29.97|子公司实现的利润总额同比减少|

5、研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
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|本期费用化研发支出|43,155,000.00|
|研发支出合计|43,155,000.00|
|研发支出总额占净资产比例（%）|6.51|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|3.06|

 (2)情况说明
报告期，公司研发费用比上年同期增长20.47%，主要是公司加大新产品、新工艺开发力度，研究开发 40克低定量无碳复写原纸工艺、马尾松木片绒毛浆技术开发及产业化、一种高速新闻纸机的三元助留助滤方法产业化、废纸脱墨浆清洁漂白技术的开发与应用等技术和工艺，研发费用相应增加。
6、现金流
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|科目|本期数（元）|上年同期数（元）|变动比例（%）|情况说明|
|经营活动产生的现金流量净额|-219,541,668.56|334,947,898.57|-165.55|收到政府补助收入同比大幅减少|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,170,561.17|193,815,012.07|-106.80|收到非流动资产处置款同比大幅减少|
|筹资活动产生的现金流量净额|-134,666,354.80|-457,368,710.74|70.56|本期收到存单质押解出款、偿还银行借款同比减少、利息支出同比下降。|

7、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司实现利润总额-77,194.01万元，上年同期为 2,214.92万元，主要原因是：①由于公司新闻纸、文化纸产品均处于供大于求的市场格局中，产能过剩矛盾更加突出，产品价格持续下跌，主营业务持续大额亏损；②报告期公司处置非流动资产收益及政府补助收入同比大幅减少；③报告期公司计提固定资产减值准备
24,578.85万元。
(2)发展战略和经营计划进展说明
2013年计划生产纸、浆总产量39万吨，营业收入约18.50亿元，营业成本约18.96亿元，费用总额约 3.15亿元。2013年公司生产纸、浆总量 32.02万吨，比计划减少17.90%，主要是受市场原因，新闻纸、文化纸产能发挥不足，木溶解浆生产线因市场原因停产；实现营业收入 14.09亿元、营业成本 15.43亿元，分别比计划减少23.84%和18.62%，主要受文化纸、新闻纸价格大幅下跌和产品销量减少的影响；费用总额3.64亿元，比计划增加15.56%，主要是报告期木溶解浆生产线因市场原因停产，相应增加停机期间的工资、折旧等费用。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|文化纸|794,245,916.29|857,828,763.75|-8.01|20.14|26.12|减少5.13个百分点|
|新闻纸|565,656,322.57|606,176,145.89|-7.16|-19.42|-13.01|减少7.89个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|国内|1,386,773,069.97|-2.42|
|国外|3,563,565.59|-81.37|
|合计|1,390,336,635.56|-3.47|

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
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|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|109,110,374.65|4.17|531,961,643.00|14.88|-79.49|支付材料款增加及偿还银行借款等增加|
|应收票据|148,014,178.01|5.66|99,115,464.38|2.77|49.34|贷款回笼额中银行承兑汇票占比大|
|其他应收款|9,547,243.54|0.37|38,558,762.28|1.08|-75.24|本期收回上期非流动资产处置余款|
|在建工程|4,142,276.80|0.16|9,397,292.63|0.26|-55.92|零星项目完工转固|
|工程物资|829,122.84|0.03|5,299,208.29|0.15|-84.35|工程领用|
|固定资产清理|625,789.25|0.02|166,642.12|0.005|275.53|固定资产处置清理未完|
|应付票据|0.00|0.00|48,419,326.90|1.35|-100.00|开出的应付票据本期全部到期|
|预收款项|26,147,032.87|1.00|18,787,143.27|0.53|39.18|预收的销货款增加|

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|应交税费|-15,781,392.18|-0.60|-9,984,190.30|-0.28|-58.06|支付上期未缴的土地使用税、房产税|
|应付利息|4,679,274.53|0.18|10,975,233.45|0.31|-57.37|支付计提的委托贷款等借款利息|
|一年到期的非流动负债|116,000,000.00|4.44|83,000,000.00|2.32|39.76|一年内到期借款增加|
|长期借款|582,736,500.00|22.29|854,191,000.00|23.90|-31.78|偿还到期借款及一年内到期的借款转入“一年内到期的非流动负债”科目核算|
|递延所得税负债|503,789.73|0.02|1,156,289.73|0.03|-56.43|金融资产公允价值本期变动额减少，递延所得税负债相应减少|
|未分配利润|-1,308,523,569.82|-50.05|-536,616,689.42|-15.01|-143.85|本期经营亏损及计提减值准备|

(四)核心竞争力分析
目前公司是以新闻纸、文化纸和营林业为主业的大型一档制浆造纸企业，生产能力为年产 18万吨新闻纸、20万吨文化纸，为福建省重点骨干企业之一。
1、制浆造纸工艺和技术装备完善。
目前，公司主要生产线和设备有：两条木片磨木浆生产线（现有设计生产能力分别为 200吨/日和 500吨/日）；两条脱墨浆生产线（现有设计生产能力分别为 300吨/日和 500吨/日）；一台新闻纸机（5号纸机），产能为 18万吨/年，从芬兰维美德公司引进，集当时国际最先进造纸技术于一体的新闻纸机，投产以来一直保持较好的运转水平；2009年 10月份建成投产的 6号文化纸机生产线，产能为 20万吨/年，纸机装备先进；公司还有一个自备电站，拥有3台65吨/小时中温中压煤粉炉和一台130吨/小时高温高压煤粉炉及一台130吨/小时循环硫化床炉，四台汽轮发电机，总装机容量68兆瓦；此外，公司还拥有一座日处理3万立方米，具有国际先进水平的污水处理场。
2、原料林基地建设初具规模，具有林纸一体化优势。
公司位于福建省南平市，是我国重点林区，南平市森林覆盖率居全国前茅。公司是我国造纸企业办林场最早的企业之一，在实行林纸一体化经营方面已抢占先机，2001年前后，公司以自办林场、合作造林、股份制经营等方式进行原料林基地的建设，目前公司拥有自有产权的原料林基地18.8万亩，订单林业约36万亩。
3、公司核心技术优势
（1）45g/m2、42g/m2低定量新闻纸技术
公司5＃纸机研制开发出“45g/m2低定量彩色胶印新闻纸”，获得国家经贸委新产
品新技术鉴定证书，2002年被国家科学技术部列为国家科技成果重点推广项目计划，
填补了国内低定量新闻纸的空白；2006年公司已研制开发出“42g/m2低定量彩色胶印
新闻纸”，通过了国家科技部、省科技厅组织的专家鉴定和验收。
（2）脱墨浆制浆技术
公司投资建设的“日产500吨废纸脱墨浆项目”引进了芬兰Ahlstrom公司和奥地利 Andritz公司生产制造的技术和设备，是当时国内规模最大、技术设备最先进的脱墨浆生产线。该项目利用废纸资源，改变了公司传统上以木材为主的原料结构，大幅度降低了纸浆成本。
（3）污水处理技术
公司投资建设的3万吨/日污水处理项目，是国内第一家采用厌氧＋好氧先进工艺的污水处理系统，其中关键设备由荷兰 Paques公司引进，IC厌氧反应塔是当前国际上最先进的处理高浓污水的设备。目前，该系统运行情况良好，厂内污水全部达标排放。
（4）专利技术
公司主要拥有的专利：一种高速新闻纸机的三元助留助滤方法（专利号ZL200410060676.6），一种掺合入造纸白水将 ONP/OMG混合废纸脱墨制成浆的方法（专利号 ZL200710008651.5），一种马尾松溶解浆的制备方法（专利号ZL200810071819.1）。
4、人才优势
公司经过 50多年的发展，培养了一批具有较高的生产、技术、管理水平的人才队伍。公司目前具有高级技术职称员工 64人，中级技术职称员工 185人，初级职称97人，工艺、设备、电气、自控、暖通、土建、给排水、计算机等专业技术人才门类齐全。公司设计部门具有制浆造纸甲级设计资格，是全国造纸企业中设计资质最高的设计队伍，具有较高的设计水平。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司无对外股权投资事项。报告期末，母公司对外股权投资余额为 11,204.63万元。
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比例（％）|期末账面价值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|600103|青山纸业|8,379,841.07|0.42|10,395,000.00|0|-1,957,500.00|可供出售金融资产|/|
|合计||8,379,841.07|/|10,395,000.00|0|-1,957,500.00|/|/|

(2)持有非上市金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|南平市投资担保中心|1,570,050|1,500,000|2.94|1,570,050|0|0|长 期 股权投资|投资|
|合计|1,570,050|1,500,000|/|1,570,050|0|0|/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无对外委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
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|公司名称|经营范围|注册资本（万元）|公司持股比例（%）|截止2013年12月31日||2013年度净利润（万元）|
|||||总资产（万元）|净资产（万元）||
|福建省南纸生物质纤维有限公司|竹、木溶解浆和粘胶纤维的制造、销售；供热；发电；生产经营蒸汽和热电；供热管道的安装和保养；人才培训；轻工技术咨询、服务；按照对外贸易备案审批项目从事进出口业务；木材采购、销售；林木、竹种植。|3,000.00|100.00|2,998.17|2,998.17|-1.09|
|福建南平市南方工贸有限公司|造纸工业的废料回收、加工、销售；纸业产品、轻纺商品、仪器仪表、五金交电、汽车零部件的销售。|170.00|88.24|459.71|132.67|4.36|
|福州紫光贸易有限公司|纸、纸浆、纸制品、五金、文化用品、包装材料、日用杂品、服装鞋帽、皮革、化工原料（不含危险化学品）、鞋材、工艺品、纺织原料、建筑材料的批发、代购代销。|2,300.00|85.00|2,250.07|2,240.41|-43.95|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|轻纺行业（制浆造纸）主导工艺甲级；轻纺行业（制浆造纸）乙级；建筑工程及相应工程咨询和装饰设计乙级；制浆造纸配套工程设计，制浆造纸技术咨询，工业民用建筑设计，工程设备成套供应及建筑、安装材料批发、零售。|300.00|63.33|476.23|457.24|0.81|

5、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
公司属于造纸行业，作为与国民经济和社会事业发展关系密切的重要基础原材料
产业，造纸产业具有技术密集型和资金密集型特点。目前国内造纸行业产能存在总量
和结构性过剩问题，供求矛盾突出，行业内各厂商竞争愈演愈烈，形成产品售价竞低、原料成本居高不下的竞争态势，特别是新闻纸市场受电子媒体的冲击和经济疲软的影响，导致国内地方报业集团的发行量萎缩，产能过剩矛盾更加突出，使新闻纸价格持续下跌。《造纸工业发展“十二五”规划》明确指出“控制总量，促进集中、优化原料、节能减排”的发展大方向，为此，造纸产业新政策及新的环保标准的执行将使行业的进入门槛提高，大幅提升企业运行成本，有利于加快落后产能的淘汰，促进产业结构调整，使产业集中度不断提升，规模型、集约型、环保型的大型企业将成为市场主体，目前行业已经进入结构调整、技术升级、淘汰落后产能及产业转型升级的关键时期，将为具有优势的大型造纸企业带来了发展机遇。
(二)公司发展战略
公司将巩固和稳定现有新闻纸、文化纸产能，加快产品结构调整，开发符合市场需求的新产品，向产品多样化、差异化、高附加值化发展，提升产品盈利能力；走多元化发展道路，提高公司除纸浆以外的经营业务盈利能力；充分利用上市公司资源平台，加快推进公司转型升级工作，寻求突破。
(三)经营计划
2014年业务经营计划：2014年计划生产新闻纸、文化纸总量33万吨，营业收入约 13.95亿元，营业成本约 15.25亿元，费用总额约 3.78亿元；二抄车间和化碱系统因市场原因继续停产保养。根据2014年经营目标，重点做好以下几个方面工作：1、继续深化推进对标管理工作，制订了45项对标管理，并落实了责任单位、责任人和奖罚措施，将对标、创标管理工作推进到企业经营管理的各个环节，通过对标杆、攻短板、练内功，实现降本增效，提升产品盈利能力。
2、强化生产和调度管理，实现均衡生产，月均衡生产率要达95%以上，纸机运行效率要在90%以上；重点做好提高四抄车间六号纸机车速，解决其运行效率的问题，确保实现高产低耗。
3、积极拓展融资渠道，加强财务管理，做好与金融机构的沟通和协调工作，确保公司资金周转安全；加快存货周转，降低存货资金占用；清理库存积压物资材料，盘活闲置资产；采购部门采取更加科学合理的采购计划和付款支付计划；销售部门加大货款回笼力度和现金回款比例；加强生产运行对标及预算管理，优化公司生产运营方式，严格控制费用性支出。
4、不断完善销售体制改革和创新，以效益为先导，加强销售决策小组工作的开展，做好客户资信分析，加强客户管理，巩固现有市场，开拓新市场；进一步完善营销分配和考核机制，将销售提成部分的20%与年终销售管理各项指标完成情况挂购考核，销售费用提成重点向一线销售员倾斜，进一步调动销售人员的积极性；确保实现产销率和货款回笼率100%。
5、进一步加大公司管理机制和人事、劳工、工资制度改革，提高员工积极性和劳动生产率。
6、进一步强化招投标工作，强化化学品原辅材料采购对标工作，完善招投标制度，执行经评审最低价中标，严把进厂物资检验关，强化采购与验收单位分离的制衡机制，降低采购成本。
7、加大资源整合力度，盘活落后产能和闲置资产，提升公司资产质量。
8、积极研究和探寻企业可持续发展道路，在转型升级方面寻求突破。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2014年公司将根据生产经营和投资的需要，统筹资金调度和资金预算，合理安排资金使用，维持生产经营营运资金需要增加流动资金 30000万元，固定资产购置、内部技改、新产品开发、维修等计划投入资金 6000万元。公司将积极拓展融资渠道，加强银企合作，合理安排资金使用，降低融资成本；采取更合理的采购计划和付款计划；加大货款回笼力度和现金回款比例；加强精细管理，降低生产消耗，做好设备维护，降低修理费用；降低产品库存和原料占用，适时盘活流动资产，满足公司生产经营和技术改造的需求。
(五)可能面对的风险
目前国内新闻纸、文化纸市场竞争依然激烈，产能过剩状况未有根本改变；公司主要存在区域、用电成本高、未形成制浆造纸产业链等劣势，生产成本偏高，产品竞争力相对较低；造纸行业属资金密集型，公司主营持续亏损，公司面临日常经营资金周转紧张的困难；造纸行业属高能耗、高污染的行业，在我国环保、能源法律法规和政策日益严格、监管力度不断加大的情况下，造纸企业将面临较大的环保压力和能源压力。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据《公司法》、《证券法》和中国证监会及中国证监会福建监管局《关于进一步落实现金分红有关事项的通知》的有关要求，结合公司实际情况，经公司第五届董事会第二十五次会议和2012年第二次临时股东大会审议通过，公司2012年度对《公司
章程》中有关利润分配政策的内容进行了修改和完善。为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红政策和监管机制，积极回报投资者，公司还制订了《公司未来三年股东回报规划（2012-2014）》。
经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013年母公司实现净利润 -771,566,056.48元，合并后实现归属于母公司所有者净利润-771,906,880.40元，加年初母公司未分配利润-537,087,745.09元（合并后为-536,616,689.42元）。截止本报告期末，母公司累计可供股东分配的利润为-1,308,653,801.57元，合并后为-1,308,523,569.82元。鉴于 2013年期末，母公司累计可供股东分配的利润为负数，无利润分配来源，经公司第六届董事会第三次会议审议通过，2013年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该分配预案需提交公司2013年度股东大会审议。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|0|0|0|0|-771,906,880.40|0|
|2012年|0|0|0|0|22,669,772.86|0|
|2011年|0|0|0|0|-303,341,797.09|0|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
公司已披露《福建省南纸股份有限公司 2013年度社会责任报告》，详见：http://www.sse.com.cn。
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司严格按照国家关于污染减排的要求，认真做好主要污染物的减排工作，废水、废气等主要污染物全部稳定达标排放，公司环保体系还获中国方圆委 ISO14001环境管理体系认证。同时公司把提高环境风险防范作为环境保护的一项工作重点，按照国家《环境污染事故应急预案编制技术指南》要求，重新编制了《公司突发环境事件应急预案》，提升环境突发事件应急处置水平，增强了防范环境风险的能力。
1、环保设施的建设与运行情况：
（1）废水治理方面：①公司拥有的 35000吨/日白水气浮处理系统，采用无锡沪
东的高效浅层气浮处理系统，处理后白水全部回用制浆系统；②30000吨/日污水处理
系统，采用荷兰帕克厌氧+好氧+深度处理系统；③25000吨/日污水处理系统，采用瑞典普拉克好氧技术+深度治理系统。
（2）废气治理方面：①动力车间#5-9炉，采用高效静电除尘器+白泥-石膏法脱硫系统；②碱回收炉采用高效静电除尘系统。
（3）废渣治理方面：粉煤灰采用干出灰系统，粉煤灰和炉渣都外售给水泥和建材行业综合利用。
以上环保设施均正常运行。
2、主要污染物达标排放情况：
公司各种污染物全部达标排放，完成福建省、南平市环保局下达的减排任务且达到同行业先进水平，COD排放量：470吨/年；SO排放量：390吨/年。
2
六、其他披露事项
2013年公司选定信息披露报刊是《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》，公司选定信息披露网址为http://www.sse.com.cn。
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√不适用
六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|2013年3月11日，公司临时董事会审议通过了《关于公司向关联方福建省金皇贸易有限责任公司购买漂白桉木浆暨关联交易的议案》，会议同意公司向福建省金皇贸易有限责任公司购买森博牌漂白桉木浆，数量：2178.583吨，单价：4500元/吨，总价款：9803623.50元。|详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn，2013年3月13日公司相关公告。|
|2013年2月20日，公司临时董事会审议通过了《关于控股股东向公司提供财务资助 3800 万元暨关联交易的议案》，同意控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司向公司提供财务资助3800万元，期限为2013年2月21日至2013年4月10日止，在期限内控股股东不收取利息和费用。公司于2013年4月7日提前归还财务资助资金2300万元，2013年4月10日公司归还财务资助资金1500万元。|详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn，2013年4月12日公司相关公告。|
|2013年3月28日，公司临时董事会审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议案》，同意福建省投资开发集团有限责任公司通过厦门国际银行福州分行向公司提供委托贷款，委托贷款总额为人民币 7000 万元，委托贷款期限半年，委托贷款年利率为5.6%，委托贷款资金用于公司流动资金周转。根据公司经营资金情况，公司于2013年8月8日提前归还上述全部委托贷款资金7000万元。|详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn，2013年8月10日公司相关公告。|

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2012年 8月 23日公司临时董事会和 2012年 9月 20日公司 2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于控股股东向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议案》，同意公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行股份有
限公司福州分行向公司提供 4.7亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之日
至2017年8月18日止，委托贷款年利率为7.4%，委托贷款资金主要用于公司置换银
行借款。为降低财务费用，公司于2012年12月7日提前归还委托贷款资金1.3亿元，于 2012年 12月 19日提前归还委托贷款资金 7000万元，于 2012年 12月 25日提前归还委托贷款资金 5000万元，于 2013年 1月 15日提前归还委托贷款资金 15000万元。截止报告期末，委托贷款余额为7000万元。
（2）2013年 4月 25日公司第五届第三十二次董事会和 2013年 5月 15日公司2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟以委托贷款方式向公司提供总金额不超过 5亿元的财务资助暨关联交易的议案》。2013年7月19日公司收到委托贷款3690万元，2013年7月24日和25日公司分别收到委托贷款 4250万元和 1600万元，2013年 9月 9日公司收到委托贷款 1460万元，2013年10月28日公司收到委托贷款3698万元，2013年11月13日公司收到委托贷款4000万元，2013年 12月 20日公司收到委托贷款 1102万元。截止报告期末，福建投资集团以委托贷款方式向公司提供上述 5亿元总金额内的财务资助资金余额为 19800万元。
3、临时公告未披露的事项
单位:万元币种:人民币
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|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|
|福建星光造纸集团有限公司|母公司的全资子公司|接受劳务|治安保卫费用|协议价||102.00|100.00|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建星光造纸集团有限公司|母公司的全资子公司|提供劳务|土地租金|协议价||6.52|12.46|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光汽车运输有限公司|其他|接受劳务|运输、废纸、浆过段|市 场价、协议价||856.11|6.18|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光汽车运输有限公司|其他|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.14|0.003|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光物业有限公司|其他|接受劳务|消防服务|协议价||43.36|100.00|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光物业有限公司|其他|接受劳务|代收水电劳务费|协议价||17.04|100.00|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光物业有限公司|其他|提供劳务|土地租金|协议价||13.14|25.12|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省青山纸业股份有限公司|其他关联人|销售商品|桉木片|市场价||1.28|3.77|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省青山纸业股份有限公司|其他关联人|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||1.75|0.045|银 行 转账、银行承兑汇票|||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|福建省青山纸业股份有限公司|其他关联人|提供劳务|研磨辊子收入|市场价||8.25|97.01|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省金皇贸易有限责任公司|其他关联人|购买商品|购买漂白浆|市场价||559.98|0.89|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省轻纺（控股）责任有限公司|其他关联人|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.44|0.011|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省盐业有限责任公司|其他关联人|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.19|0.005|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光工业安装有限公司|其他|接受劳务|设备及工业管道 安装、维修|协议价||525.39|13.29|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光工业安装有限公司|其他|提供劳务|土地租金|协议价||4.87|9.32|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建南平星光工业安装有限公司|其他|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.10|0.003|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省投资开发集团有限责任公司|控股股东|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.45|0.011|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建中闽能源投资有限责任公司|母公司的控股子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.23|0.006|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建中闽水务投资有限责任公司|母公司的全资子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.29|0.007|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省中小企业信用再担保有限责任公司|母公司的全资子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.20|0.005|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建智和投资有限公司|母公司的全资子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.05|0.001|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省华兴集团有限责任公司|母公司的全资子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.54|0.014|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|中闽（罗源）水务有限公司|母公司的控股子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.23|0.006|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|福建省华福置业发展有限公司|母公司的全资子公司|销售商品|销售静电复印小纸|市场价||0.38|0.010|银 行 转账、银行承兑汇票|||
|合计||||/|/|2142.93||/|/|/|

报告期内未发生销货退回情况
公司与福建星光造纸集团有限公司及其下属子公司所签定的设备及工业管道安装、设备维修、消防服务、废纸过段、运输委托、代收水电汽劳务等合同；公司与福建省青山纸业有限公司的研磨辊子劳务合同，是公司正常生产经营所必须发生的，可以充分利用关联方的资源和优势，满足公司生产经营的需要；公司与福建省投资开发集团有限责任公司及其下属子公司、福建省轻纺（控股）有限责任公司及其下属子公司所发生的静电复印纸和新闻纸销售业务，是公司正常的销售活动，有利于拓展了公司的销售渠道；公司与福建省金皇贸易有限责任公司所发生的购买漂白浆业务，可以充分利用福建省金皇贸易有限责任公司的采购渠道和平台，降低公司原材料采购成本。
选择与福建星光造纸集团有限公司、福建南平星光工业安装有限公司、福建南平星光物业有限公司和福建南平星光汽车运输有限公司进行交易，主要是利用关联方的资源和优势，满足公司生产经营的需要，有效地避免了公司与关联方在机构、人员、职能上的重叠，减少不必要的开支；公司与福建省投资开发集团有限责任公司及其下属子公司、福建省轻纺（控股）有限责任公司及其下属子公司所发生的静电复印纸销售业务，主要是为拓展了公司的销售渠道。
上述关联交易对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而形成对关联方的依赖。公司与关联方交易均以市场价为基础，符合公平、公正、公开的原则，没有损害公司和股东的合法利益，特别是中小股东的利益。此类关联交易对公司报告
期以及未来财务状况、经营成果有着积极的影响。
(二)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：万元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|向关联方提供资金|||关联方向上市公司提供资金|||
|||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额|
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|其他关联人|||||7,300|0|
|合计||||||7,300|0|
|关联债权债务形成原因|||报告期公司累计占用福建省轻纺（控股）有限责任公司非经营性资金往来款 7300 万元，主要是公司因生产经营需要，福建省轻纺（控股）有限责任公司对公司财务支持。|||||
|关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响|||对公司经营成果及财务状况产生积极影响|||||

七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:万元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关系|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|1,000|2012年 2月 21日|2012年 6月 8日|2013年 4月 22日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|935|2012年 2月 21日|2012年 7月 6日|2013年 1月 6日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|210|2012年 2月 21日|2012年 10月 16日|2013年 4月 16日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|480|2012年 2月 21日|2012年 10月 18日|2013年 4月 18日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|960|2012年 2月 21日|2013年 1月 5日|2013年 7月 5日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|232.80|2012年 2月 21日|2013年 1月 17日|2013年 7月 17日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|1,500|2012年 3月 13日|2012年 3月 14日|2013年 4月 22日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|1,500|2012年 3月 13日|2012年 4月 11日|2013年 4月 22日|连 带责 任担保|是|否||是|是|其他关联人|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|2,000|2012年 3月 13日|2012年 4月 20日|2013年 4月 22日|连 带责 任担保||是|否|是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|500|2012年 8月 13日|2012年 9月 7日|2013年 4月 19日|连 带责 任担保||是|否|是|是|其他关联人|
|福 建省 南纸 股份 有限 公司|公 司本部|福 建福 维股 份有 限公司|490|2012年 8月 13日|2012年 9月 20日|2013年 3月 20日|连 带责 任担保||是|否|是|是|其他关联人|
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||||1,192.80||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||||0||||||
|公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||||0||||||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）||||||||0||||||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保总额（A+B）||||||||0||||||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||||0||||||
|其中：||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||||0||||||
|直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||||0||||||
|担保总额超过净资产50％部分的金额（E）||||||||0||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||||||0||||||

2011年10月14日公司五届十五次董事会和2011年11月3日公司第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟与关联方福建福维股份有限公司互为担保的议案》，公司与关联方福建福维股份有限公司提供互为担保，担保额度不超过18800万元，担保期限自2011年11月3日起至2013年12月1日。报告期内，鉴于公司原控股股东福建省轻纺(控股)有限责任公司将持有的公司286,115,110股股份全部无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，为此，公司与福建福维股份有限公司开始解除双方互为担保关系。截至2013年7月31日公司与福建福维股份有限公司的互保关系解除，双方互保责任全部解除。截至报告期末，公司对外担保总额为零。
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续
到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|其他承诺|分红|福建省南纸股份有限公司|1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。2、公司根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，未来三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。3、在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增等方式进行利润分配。|2012 年1月1日至2014 年12月31日|是|是|||
||解决同业竞争|福建省南纸股份有限公司|在公司持有福建省青山纸业股份有限公司股份期间，公司将不在中国境内外以任何形式从事与福建省青山纸业股份有限公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。|持有福建省青山纸业股份有限公司股份期间|是|是|||
||其他|福建省投资开发集团有限责任公司|保证不利用控股股东的地位损害上市公司及上市公司其他股东的利益，并将继续保持福建南纸在人员、资产、业务、财务、机构等方面的独立性。|承诺时间 ：2013 年7 月 9日， 期限：长期有效|是|是|||
||解决同业竞争|福建省投资开发集团有限责任公司|在未来的业务发展中，本公司及本公司控制的成员企业将避免在中国境内外以任何方式直接或间接参与或从事与上市公司构成同业竞争的业务，如本公司未来产生或出现与上市公司主营业务相关的业务或商业机会，本公司将在符合上市公司商业利益的前提下及时将该等业务资产以公平、公允的市场价格注入上市公司或者直接将该等商业机会让渡给上市公司。|承诺时间 ：2013 年7 月 9日， 期限：长期有效|是|是|||
||解决关联交易|福建省投资开发集团有限责任公司|在福建投资集团作为上市公司第一大股东期间，将尽量减少并规范与上市公司的关联交易。若有不可避免的关联交易，福建投资集团与上市公司将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规以及《福建省南纸股份有限公司章程》履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。|承诺时间 ：2013 年7 月 9日， 期限：长期有效|是|是|||

九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否||
||原聘任|现聘任|
|境内会计师事务所名称|福建华兴会计师事务所有限公司|福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|74|74|
|境内会计师事务所审计年限|15|16|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）|18|

鉴于福建华兴会计师事务所有限公司[现更名为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）]在为我公司服务过程中，能够公平、公正、认真、负责地提供服务，年审注册会计师能够严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理，执业能力胜任，经公司董事会审计委员会提议，2013年4月 8日公司五届三十次董事会和 2013年 5月 15日公司 2012年度股东大会审议通过了继续聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司 2013年度财务审计机构和内部控制审计机构。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上股份的股东均未受到中国证监会和中国证监会福建监管局的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
1、2013年4月22日公司第五届董事会第三十一次会议和2013年5月15日公司 2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于以拥有的年产 18万吨低定量彩色胶印新闻纸项目建设形成的部分机器设备生产线作为抵押物向国家开发银行股份有限公司申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营需要，会议同意公司将拥有的年产 18万吨低定量彩色胶印新闻纸项目建设形成的生产线的部分机器设备作为抵押物向国家开发银行股份有限公司申请流动资金借款 1.5亿元，借款和抵押期限均为 1年。相关公告分别于 2013年 4月 23日和 2013年 5月 16日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
2、2013年4月25日，公司第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于以持
有银行承兑汇票向融资银行申请融资的议案》。为进一步拓宽融资渠道，满足日常生
产经营需要，会议同意2013年度公司以持有总额不超过人民币1亿元的银行承兑汇
票作为质押物，为公司向融资银行申请融资提供担保，期限1年，融资总额不超过人民币玖仟万元（融资包括但不限于开立银行承兑汇票、国内信用证业务）。董事会决议公告于 2013年4月27日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
3、2013年6月17日，公司第五届董事会第七次临时会议审议通过了《关于向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款议案》和《关于向中国建设银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款议案》。临时董事会决议公告于2013年6月19日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
4、2013年4月23日，福建省轻纺（控股）有限责任公司与福建省投资开发集团有限责任公司签署《上市公司国有股份无偿划转协议书》；2013年 6月 9日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕327号），同意将福建省轻纺（控股）有限责任公司持有的公司 28611.5110万股股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司；2013年7月6日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准福建省投资开发集团有限责任公司公告福建省南纸股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2013]858号），中国证监会对福建省投资开发集团有限责任公司提交的《福建省南纸股份有限公司收购报告书备案》无异议，核准豁免福建省投资开发集团有限责任公司因国有股行政划转而持有公司 286,115,110股股份，约占公司总股本的39.66%而应履行的要约收购义务；2013年 8月 1日，福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司国有股份 286,115,110股过户至福建省投资开发集团有限责任公司。本次股权无偿划转完成后，福建省投资开发集团有限责任公司持有公司股票 286,115,110股，占公司总股本 721,419,960股的39.66%，成为公司控股股东。《福建省南纸股份有限公司关于国有股权无偿划转办理完毕股份过户的公告》于 2013年 8月3日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
5、2013年8月30日，公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于拟将公司拥有的部分商品质押给银行用于申请融资的议案》。为保证公司日常生产经营资金周转，会议同意公司将拥有的货值不超过陆仟万元的商品（包括但不限于新闻纸、文化纸、木溶解浆、木浆等）为质押物向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请融资，融资总额不超过人民币叁仟陆佰万元（含本数），质押担保期限从董事会批准之日起1年。董事会决议公告于2013年8月31日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
6、2013年 10月 24日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于申请开
展国内保理融资业务的议案》和《关于拟对2#纸机生产线机器设备进行报废的议案》。
董事会决议公告于 2013年 10月 26日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
7、2013年12月5日，公司收到南平市财政局拨付的2012年度和2013年度企业房产税和土地使用税“即征即奖”奖励资金 1000万元，用于支持企业转型升级技术改造和扩大先进技能等，该补助资金计入公司当期损益。《福建省南纸股份有限公司董事会关于收到南平市企业房产税和土地使用税即征即奖奖励的公告》于 2013年 12月7日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
8、2013年 12月 19日，公司第六届董事会第二次临时会议审议通过了《关于向中国民生银行股份有限公司福州分行申请融资议案》。为满足公司日常生产经营资金需求，会议同意公司向中国民生银行股份有限公司福州分行申请融资人民币贰仟万元，期限壹年，利率为壹年期贷款基准利率，由公司控股股东福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任担保。临时董事会决议公告于2013年12月31日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
9、2013年 12月 30日，经福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资函产权[2013]514号《福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于福建星光造纸集团有限公司股权无偿划转的函》，同意将福建省轻纺（控股）有限责任公司所持有的福建星光造纸集团有限公司100%股权无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，于2014年1月1日办理了股权过户及工商变更登记手续。为此，公司与福建星光造纸集团有限公司仍为同一母公司。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中： 境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中： 境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份||||||||||
|1、人民币普通股|721,419,960|100||||||721,419,960|100|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|721,419,960|100||||||721,419,960|100|

2、股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数||39,158|||年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数|||37,377||
|前十名股东持股情况||||||||||
|股东名称|股东性质|||持股比例(%)|持股总数||报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|福建省投资开发集团有限责任公司|国家|||39.660|286,115,110||286,115,110|0|无|
|蔡骊媛|境内自然人|||0.723|5,214,144||5,214,144|0|未知|
|中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金|未知|||0.638|4,599,873||4,599,873|0|未知|
|叶蓓|境内自然人|||0.499|3,596,666||2,980,366|0|未知|
|翁其文|境内自然人|||0.324|2,338,900||1,142,900|0|未知|
|冯志伟|境内自然人|||0.309|2,231,529||2,231,529|0|未知|
|中融国际信托有限公司－中融联合梦想一号|未知|||0.277|1,999,999||1,999,999|0|未知|
|姚燕敏|境内自然人|||0.239|1,727,800||217,800|0|未知|
|陈友|境内自然人|||0.236|1,699,999||580,010|0|未知|
|高泓|境内自然人|||0.235|1,698,056||1,698,056|0|未知|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量||||
|福建省投资开发集团有限责任公司|||286,115,110|||人民币普通股 286,115,110||||
|蔡骊媛|||5,214,144|||人民币普通股 5,214,144||||
|中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金|||4,599,873|||人民币普通股 4,599,873||||
|叶蓓|||3,596,666|||人民币普通股 3,596,666||||
|翁其文|||2,338,900|||人民币普通股 2,338,900||||
|冯志伟|||2,231,529|||人民币普通股 2,231,529||||
|中融国际信托有限公司－中融联合梦想一号|||1,999,999|||人民币普通股 1,999,999||||
|姚燕敏|||1,727,800|||人民币普通股 1,727,800||||
|陈友|||1,699,999|||人民币普通股 1,699,999||||
|高泓|||1,698,056|||人民币普通股 1,698,056||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|||在上述股东中，公司控股股东和其它前9名无限售流通股股东不存在任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其它前9名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。|||||||

(二)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
报告期内，公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名的股东。
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
单位：亿元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|福建省投资开发集团有限责任公司|
|单位负责人或法定代表人|翁若同|
|成立日期|2009年4月27日|
|组织机构代码|68753848-X|
|注册资本|100|
|主要经营业务|对电力、燃气、水的生产和供应、铁路运输等行业或项目的投资、开发；对银行、证券、信托、担保、创业投资以及省政府确定的省内重点产业等行业的投资；对农业、林业、酒店业、采矿业的投资；房地产开发；资产管理。|
|经营成果|2012年实现营业总收入28.41亿元，利润总额14.02亿元，净利润13.02亿元，其中归属于母公司所有者的净利润10.996亿元。|
|财务状况|2012年末资产总额569.38亿元，负债总额268.9亿元，净资产300.48亿元。|
|现金流和未来发展战略|1、现金流：经营活动产生的现金净流量 2.80 亿元，现金及现金等价物净增加额-0.26 亿元。2、未来发展战略：以电力、燃气、水务、铁路等为主的实业和以银行、证券、信托、基金、典当、小额贷款、融资租赁、担保、再担保、创业投资等为主的金融及金融服务业为主业，按照专业化投资管理和市场化运作的要求，采用实业与金融两大主业“双轮互动”滚动扩张的发展模式，逐步发展成为国内知名、福建一流的战略性投资控股公司和省级综合性投资平台。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|直接和间接持有兴业证券227441223股，占其总股本的10.75%；直接和间接持有境外上市公司闽信集团有限公司48.32%股权。直接持有兴业银行93150063股，占其总股本的0.49%.|

2、报告期内控股股东变更情况索引及日期
经国务院国有资产监督管理委员会批准和中国证券监督管理委员会公司核准，公司原控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司，将持有的公司286,115,110股股份全部无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，2013年8月1日已在上海证券交易所办理了股权过户手续。股权无偿划转后，福建省投资开发集团有限责任公司持有公司286,115,110股股份，占公司总股本的39.66%，为公司控股股东。详见2013年8月3日上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn《福建省南纸股份有限公司关于国有股权无偿划转办理完毕股份过户的公告》。
(二)实际控制人情况
1、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
公司控股股东福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建投资集团”）是福建省省属大型国有独资公司，成立于2009年4月27日，是由四家国有独资企业——福建投资开发总公司、福建投资企业集团公司、福建能源投资有限责任公司、福建省国有资产投资控股有限责任公司（以下简称“四家公司”）根据《福建省人民政府关于部分省属企业整合重组方案的批复》（闽政文〔2008〕328号）、《福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于部分省属企业整合重组的通知》（闽国资企改〔2008〕 149号）以及《福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于福建省投资开发集团有限责任公司出资与注册资本问题的批复》（闽国资企改〔2009〕59号）合并重组成立，福建华投投资有限公司（原名：福建省华侨投资（控股）有限责任公司）、福建省华兴集团有限责任公司、福建省铁路投资有限责任公司同时划入福建投资集团，作为福建投资集团全资子公司。2011年 11月，经福建省人民政府国有资产监督管理委员会批准，福建投资集团将全资子公司福建华投投资有限公司的股权全部转让给福建省国有资产管理有限公司。
截至 2012年 12月 31日，福建投资集团财务合并范围内直接和间接控股的公司共67家，其中一级公司20家，二级公司35家，三级公司11家，四级公司1家，业务范围主要涵盖电力、燃气、水务等产业；参股公司 41家，业务范围主要分布在电力、燃气、金融等行业。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期从股东单位获得的应付报酬总额（万元）|
|张骏|董事长|男|40|2013年8月30日|2016年8月29日||||||25.98|
|林孝帮|副董事长兼总经理|男|53|2013年8月30日|2016年8月29日|10,374|10,374|||27.89||
|叶辉|董事|男|49|2013年8月30日|2016年8月29日||||||30.80|
|黄健峰|董事|男|49|2013年8月30日|2016年8月29日||||||22.28|
|苏杰|董事|男|43|2013年8月30日|2016年8月29日||||||22.78|
|张蔚|董事|女|45|2013年8月30日|2016年8月29日||||||22.78|
|罗妙成|独立董事|女|53|2013年8月30日|2016年8月29日|||||1.00||
|吴秋明|独立董事|男|57|2013年8月30日|2016年8月29日|||||1.00||
|陈荣文|独立董事|男|47|2013年8月30日|2016年8月29日|||||1.00||
|陈瑜|监事会主席|男|46|2013年8月30日|2016年8月29日||||||30.80|
|林剑斌|监事|男|57|2013年8月30日|2016年8月29日|||||20.87||
|陈友思|职工监事|男|48|2013年8月30日|2016年8月29日||1,000|1,000|二级市场买入|6.64||
|张天敏|常务副总经理|男|51|2013年8月30日|2016年8月29日|||||3.89|13.63|
|林如|副总经理|女|50|2013年8月30日|2016年8月29日|||||11.59||
|黄木榕|副总经理|男|50|2013年8月30日|2016年8月29日|||||20.90||
|刘用熙|副总经理|男|49|2013年8月30日|2016年8月29日|||||10.58||
|郑飞|总工程师|男|51|2013年8月30日|2016年8月29日|||||20.89||
|雷志华|财务总监|男|41|2013年8月30日|2016年8月29日|||||3.89|16.95|
|李永和|董事会秘书|男|48|2013年8月30日|2016年8月29日|7,290|7,290|||20.86||
|黄金镖|董事长|男|45|2010年4月28日|2013年8月29日|||||23.09|5.83|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|林兵霞|董事|女|45|2010年4月28日|2013年8月29日||||||22.17|
|张 方|董事|男|56|2011年3月19日|2013年8月29日||||||20.25|
|郑鸣峰|董事|男|53|2011年3月19日|2013年8月29日||||||20.25|
|张小强|董事|男|51|2010年4月28日|2013年8月29日||||||19.90|
|蔡妮娜|独立董事|女|60|2010年4月28日|2013年8月29日|||||2.00||
|郑学军|独立董事|男|52|2010年4月28日|2013年8月29日|||||2.00||
|林 雁|独立董事|男|49|2010年4月28日|2013年8月29日|||||2.00||
|温天根|监事会主席|男|62|2010年4月28日|2013年8月29日|4,300|3,300|-1,000|按规定减持||7.79|
|叶世城|副总经理|男|51|2010年4月28日|2013年8月29日|||||8.49|4.04|
|林小河|副总经理|男|45|2010年4月28日|2013年8月29日|||||8.48|3.20|
|黄建明|副总经理|男|51|2010年4月28日|2013年8月29日|||||8.48|4.55|
|郑剑军|财务总监|女|46|2010年4月28日|2013年8月29日|||||8.43|4.55|
|合计|/|/|/|/|/|21,964|21,964|0|/|213.97|298.53|

公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
张骏：2007年 1月至 2008年 8月任福建中闽海油燃气有限责任公司副总经理， 2008年 8月至 2008年 12月任福建投资开发总公司能源业务部项目经理，2008年 12月至 2009年 8月任中闽（平潭）风电有限公司副总经理，2009年 8月至 2010年 12月任闽投（霞浦）风电有限公司总经理，2010年12月至2013年5月任福建中闽能源投资有限责任公司副总经理，2013年5月至今任福建省投资开发集团有限责任公司金融投资资本运营部项目经理，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会董事长。现任公司第六届董事会董事长，福建省投资开发集团有限责任公司金融投资资本运营部项目经理。
林孝帮：1998年 11月至 2009年 1月任公司副总经理，2001年 5月至今任公司董事，2006年12月至2009年1月任公司党委书记，2009年1月至今任公司总经理， 2009年 5月至今任公司董事会副董事长，2010年 3月至今兼任公司党委书记。现任公司第六届董事会副董事长、公司总经理、党委书记。
叶辉：2003年 1月至 2009年 4月任中海福建天然气有限责任公司总经理助理兼政府事务部总经理，2009年 5月至今任福建省投资开发集团有限责任公司安全生产/工程采办部总经理，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会董事。现任公司第六
届董事会董事，福建省投资开发集团有限责任公司安全生产/工程采办部总经理，兼任
中闽（福清）风电有限公司董事。
黄健峰：2005年12月至2009年1月任闽信集团有限公司（香港主板上市公司，代码00222）副总经理，2009年 1月至 2009年 5月任福建投资企业公司金融管理部副总经理，2009年 5月至 2012年 1月任福建省投资开发集团有限责任公司资本运营部副总经理，2012年1月至今任福建省投资开发集团有限责任公司金融投资资本运营部副总经理，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会董事。现任公司第六届董事会董事，福建省投资开发集团有限责任公司金融投资资本运营部副总经理，兼任福建省闽投工业投资有限公司董事、总经理，福建省创新创业投资管理有限公司董事，福建华兴新兴创业投资有限公司董事，福建海峡文化产业股权投资管理有限公司董事、投资决策委员会委员。
苏杰：2007年 3月至 2009年 5月任福建投资开发总公司燃气业务部副总经理， 2009年 5月至 2012年 1月任福建省投资开发集团有限责任公司燃气投资经营管理部副总经理，2012年1月至今任福建省投资开发集团有限责任公司能源投资经营管理部副总经理，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会董事。现任公司第六届董事会董事，福建省投资开发集团有限责任公司能源投资经营管理部副总经理，兼任福建三明核电有限公司董事，中闽海上风电有限公司董事，福建省沙县城关水电有限公司董事、副董事长，厦门华厦国际电力发展有限公司董事、副董事长，福建中闽能源投资有限责任公司董事。
张蔚：2007年11月至2010年7月在福建省国资委挂职任统评处处长助理，2010年1月至今任福建省投资开发集团有限责任公司资金财务部副总经理兼资金结算中心主任，2013年8月30日至今任公司第六届董事会董事。现任公司第六届董事会董事，福建省投资开发集团有限责任公司资金财务部副总经理兼资金结算中心主任，兼任福建智和投资有限公司董事，福建三明核电有限公司监事。
罗妙成：2008年1月至2012年8月任福建江夏学院会计系主任，2012年9月至今任福建江夏学院科研处处长，2013年8月30日至今任公司第六届董事会独立董事。
现任公司第六届董事会独立董事，福建江夏学院科研处处长，兼任华福证券有限责任公司独立董事。
吴秋明：1988年至今任福州大学管理学院教授，2001年至2007年任福州大学管理学院副院长，2007年至 2014年 3月任福州大学至诚学院院长，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会独立董事。现任公司第六届董事会独立董事，福州大学管理学院教授、博士生导师，福州大学管理系统工程博士点负责人。
陈荣文：2007年 9月至今任福建社会科学院法学研究所副所长、负责人，2013年 8月 30日至今任公司第六届董事会独立董事。现任公司第六届董事会独立董事，福建社会科学院法学研究所副所长、负责人，兼任福建知信衡律师事务所律师。
陈瑜：2005年9月至2009年5月任福建投资企业集团公司资产财务部副总经理，
2009年 5月至 2009年 12月任福建省投资开发集团有限责任公司审计部副总经理， 2010年 1月至今任福建省投资开发集团有限责任公司审计部总经理，2013年 8月 30日至今任公司第六届监事会主席。现任公司第六届监事会主席，福建省投资开发集团有限责任公司审计部总经理，兼任福建中闽能源投资有限责任公司监事会主席，中闽海上风电有限公司监事，福建中闽水务投资有限责任公司监事，东南沿海铁路福建公司监事会主席，福建福州至平潭铁路有限责任公司监事会主席，华福证券有限责任公司监事，福建省闽投工业投资有限公司监事。
林剑斌：2000年1月至今任公司党委委员，2001年1月至今任公司党委副书记， 2004年 8月至今任纪委书记，2007年 3月至今任工会主席。公司第二届、三届、四届、五届、六届监事会监事。现任公司第六届监事会监事、公司党委委员、党委副书记、纪委书记、工会主席。
陈友思：2003年 1月至今任公司工会常务副主席，2008年 12月 29日至今任公司第四届、第五届、第六届监事会职工监事。现任公司第六届监事会职工监事、工会常务副主席。
张天敏：2006年 5月至 2008年 3月任福建穆阳溪水电开发有限公司财务总监，2008年4月至2012年3月任闽东电力股份有限公司监察审计室主任，2009年8月至2013年8月任中闽（霞浦）风电有限公司财务负责人，2013年4月至2013年8月任福建省投资开发集团有限公司金融资本部项目副经理，2013年 8月 30日至今任公司常务副总经理。现任公司常务副总经理。
林如：1998年5月至2007年5月任公司化浆车间主任助理、副主任、主任，2007年5月至 2008年5月任公司供应部经理，2008年5月至2010年5月任公司销售部经理，2010年 5月至今任公司总经理助理兼销售部经理，2013年 1月至今任公司副总经理，2009年3月至今兼任福建南平市南方工贸有限公司总经理。现任公司副总经理。
黄木榕：2007年5月至2009年1月任公司总经理助理兼三抄车间主任，2009年1月至 2009年 8月任公司总经理助理，2009年 8月至今任公司副总经理。现任公司副总经理。
刘用熙：2009年3月至2009年11月任化浆车间副主任（主持工作），2009年11月至今任化浆车间主任，2010年5月至2013年8月任公司总经理助理，2010年6月至今任化碱事业部经理，2012年7月至2013年2月任四抄车间主任，2013年2月至2013年10月23日任三抄车间主任，2013年8月30日至今任公司副总经理。现任公司副总经理，兼任化浆车间主任、化碱事业部经理。
郑飞：2007年 5月至 2009年 8月任公司副总工程师兼技术中心主任，2009年 8月至今任公司总工程师。现任公司总工程师。
雷志华：2003年3月至2008年1月任福建投资开发总公司资金财务部岗位主管，
外派中海福建燃气发电有限公司任会计主管，2008年2月至 2011年12月任福建中闽水务投资有限责任公司任财务部经理，2012年 1月至 2012年 8月任福建省投资开发集团有限责任公司资金财务部高级预算管理，2012年 9月至 2013年 8月任福建中闽水务投资有限责任公司任总会计师，2013年 8月 30日至今任公司财务总监。现任公司财务总监。
李永和：2000年 10月至 2008年 4月任公司董事会证券事务代表，2007年 5月至2008年4月任证券投资部经理，2008年3月至2013年10月23日任公司办公室主任，2010年4月至今任公司董事会秘书。现任公司第六届董事会秘书，兼任福建省南纸生物质纤维有限公司董事、福州紫光贸易有限责任公司董事长。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
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|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|张骏|福建省投资开发集团有限责任公司|金融投资资本运营部项目经理|2013年5月|未明确|
|叶辉|福建省投资开发集团有限责任公司|安全生产/工程采办部总经理|2009年5月|未明确|
|黄健峰|福建省投资开发集团有限责任公司|金融投资资本运营部副总经理|2012年1月|未明确|
|苏杰|福建省投资开发集团有限责任公司|能源投资经营管理部副总经理|2012年1月|未明确|
|张蔚|福建省投资开发集团有限责任公司|资金财务部副总经理兼资金结算中心主任|2010年1月|未明确|
|陈瑜|福建省投资开发集团有限责任公司|审计部总经理|2010年1月|未明确|

(二)在其他单位任职情况
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|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|叶辉|中闽（福清）风电有限公司|董事|2011年10月|未明确|
|黄健峰|福建省闽投工业投资有限公司|董事、总经理|2012年11月|未明确|
||福建省创新创业投资管理有限公司|董事|2012年5月|未明确|
||福建华兴新兴创业投资有限公司|董事|2012年5月|未明确|
||福建海峡文化产业股权投资管理有限公司|董事、投资决策委员会委员|2013年3月|未明确|
|苏杰|福建三明核电有限公司|董事|2013年2月|未明确|
||中闽海上风电有限公司|董事|2013年6月|未明确|
||福建省沙县城关水电有限公司|董事、副董事长|2012年9月|未明确|
||厦门华厦国际电力发展有限公司|董事、副董事长|2013年12月|未明确|
||福建中闽能源投资有限责任公司|董事|2014年2月|未明确|
|张蔚|福建智和投资有限公司|董事|2011年4月|未明确|
||福建三明核电有限公司|监事|2013年8月|未明确|

||||||
|-|-|-|-|-|
|罗妙成|福建江夏学院|科研处处长|2012年9月|未明确|
||华福证券有限责任公司|独立董事|2012年9月21日|2015年9月21日|
|吴秋明|福州大学管理学院|教授、博士生导师|2005年7月|未明确|
||福州大学|管理系统工程博士点负责人|2006年7月|未明确|
|陈荣文|福建社会科学院|法学研究所副所长、负责人|2007年9月|未明确|
||福建知信衡律师事务所|律师|2006年7月|未明确|
|陈瑜|福建中闽能源投资有限责任公司|监事会主席|2010年12月|未明确|
||中闽海上风电有限公司|监事|2012年9月|未明确|
||福建中闽水务投资有限责任公司|监事|2010年6月|未明确|
||东南沿海铁路福建公司|监事会主席|2011年2月|未明确|
||福建福州至平潭铁路有限责任公司|监事会主席|2012年12月|未明确|
||华福证券有限责任公司|监事|2012年9月|未明确|
||福建省闽投工业投资有限公司|监事|2012年11月|未明确|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司高级管理人员的报酬经公司董事会薪酬考核委员会考核和评定，董事会批准。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|公司高级管理人员薪酬与考核管理办法|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|公司 2013 年年度报告披露的公司董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合薪酬体系规定，披露的薪酬数据真实、合理、准确。2013年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员合计报酬为213.97万元，在福建省投资开发集团有限责任公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员（聘任前）合计报酬为186万元，在福建省轻纺（控股）有限责任公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员（离任后）合计报酬为112.53万元。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|512.50万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|黄金镖|董事长|离任|换届选举|
|林兵霞|董事|离任|换届选举|
|张 方|董事|离任|换届选举|
|郑鸣峰|董事|离任|换届选举|
|张小强|董事|离任|换届选举|
|蔡妮娜|独立董事|离任|换届选举|
|郑学军|独立董事|离任|换届选举|
|林 雁|独立董事|离任|换届选举|
|温天根|监事会主席|离任|换届选举|
|叶世城|副总经理|离任|换届选举|
|林小河|副总经理|离任|换届选举|
|黄建明|副总经理|离任|换届选举|
|郑剑军|财务总监|离任|换届选举|
|张骏|董事长|聘任|换届选举|
|叶辉|董事|聘任|换届选举|

|||||
|-|-|-|-|
|黄健峰|董事|聘任|换届选举|
|苏杰|董事|聘任|换届选举|
|张蔚|董事|聘任|换届选举|
|罗妙成|独立董事|聘任|换届选举|
|吴秋明|独立董事|聘任|换届选举|
|陈荣文|独立董事|聘任|换届选举|
|陈瑜|监事会主席|聘任|换届选举|
|张天敏|常务副总经理|聘任|换届选举|
|刘用熙|副总经理|聘任|换届选举|
|雷志华|财务总监|聘任|换届选举|

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|1,915|
|主要子公司在职员工的数量|26|
|在职员工的数量合计|1,941|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|1,570|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|1,525|
|销售人员|38|
|技术人员|226|
|财务人员|34|
|行政人员|92|
|合计|1,915|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士研究生|10|
|大学本科以上学历|173|
|大专学历|268|
|中专学历|177|
|技校及高中学历|856|
|初中及以下学历|431|
|合计|1,915|

(二)薪酬政策
公司高管实行年薪制，销售人员收入按销售量提成，其他员工实行岗位效益工资制。此外，公司严格执行政府部门相关政策和要求，员工享受“五险一金”、带薪休
假、带薪培训等待遇。
(三)培训计划
公司高度重视员工教育培训工作，根据公司发展需求和员工能力状况，于年初制定培训计划，并在预算中予以专项经费支持。公司建立了分层分类的培训体系，采取内部培训和外部培训相结合的培训方式。内部培训主要以企业内部的岗位技能、安全生产、企业内部管理体系及各类规章制度等培训；外部培训含国家监管部门指定的特种设备作业人轴的持证培训、专业技术人员参与科研机构、大学院校的新技术、新工艺的培训；同时公司内部组织员工开展各类工种的职业技能培训和鉴定。
(四)专业构成统计图：
(五)教育程度统计图：
(六)劳务外包情况
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|劳务外包的工时总数|608340小时|
|劳务外包支付的报酬总额|731.21万元|

第八节公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，建立一套符合国家有关法律法规的公司治理架构和相对完整、有效的运行机制，不断完善法人治理结构和内部控制制度，规范公司运作，提升公司治理水平。报告期内，公司国有股股权无偿划转完成后，及时完成董事、监事、高管人员换届选举工作，并修订了《公司章程》中相应部分条款。公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况，在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了五分开；公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会，公司董事、监事及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》和《公司信息披露事务管理制度》等规定及时、完整和准确的披露公司相关信息，充分履行上市公司信息披露义务，自觉维护投资者合法权益。报告期内，公司治理与上市公司治理的相关要求不存在差异。
1、积极做好公司内幕知情人登记管理及内幕信息保密管理工作。根据中国证监会福建监管局闽证监公司字[2013]139号《关于加强上市公司内幕信息保密管理有关工作的通知》，积极做好上市公司内幕信息管理工作，严格控制内幕信息的知悉范围和传递环节，将内幕信息知悉人员限定在最小范围，杜绝无关人员接触到内幕信息。
同时认真做好内幕信息知情人登记管理工作，2013年对定期报告、国有股权无偿划转等重大事项内幕知情人进行报备登记，及时上报上海证券交易所及中国证监会福建监管局。
2、注重投资者关系管理。为进一步加强与广大投资者的交流与沟通，不断提高公司的透明度和治理水平，更好地维护公司资本市场形象。2013年，公司加大了对投资者关系管理的工作力度，通过咨询电话、邮箱、公司网站及接待投资者来访等形式为投资者提供了方便顺畅的咨询渠道；同时通过上海证券交易所“e”互动平台，回答投资者的咨询，在公司网站投资者关系栏，开设独立董事、监事专栏，供投资者沟通和交流。
二、股东大会情况简介
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|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013年第一次临时股东大会|2013年2月26日|关于聘请公司2012年度内部控制审计机构的议案|通过|网 址 ：http://www.sse.com.cn在“上市公司资料检索”中输入“600163”可查询|2013 年 2 月27日|
|2012年度股东大会|2013年5月15日|1、公司2012年度董事会工作报告；2、公司2012年度监事会工作报告；3、公司2012年度财务决算报告；4、公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本的预案；5、聘请公司2013年度财务审计机构的议案；6、聘请公司2013年度内部控制审计机构的议案7、公司2012年年度报告和年度报告摘要；8、关于提请股东大会授权董事会申请银行授信额度的议案；9、关于延期进行公司第五届董事会换届选举的议案；10、关于延期进行公司第五届监事会换届选举的议案|通过|网 址 ：http://www.sse.com.cn在“上市公司资料检索”中输入“600163”可查询|2013 年 5 月16日|
|2013年第二次临时股东大会|2013年5月15日|1、关于福建省投资开发集团有限责任公司拟以委托贷款方式向公司提供总金额不超过 5 亿元的财务资助暨关联交易的议案；2、关于调整林纸一体化项目项下银团贷款抵押物的议案；3、关于调整年产8万吨轻型纸及配套制浆系统技术改造项目抵押物的议案；4、关于以拥有的年产18万吨低定量彩色胶印新闻纸项目建设形成的部分机器设备生产线作为抵押物向国家开发银行股份有限公司申请流动资金借款的议案|通过|网 址 ：http://www.sse.com.cn在“上市公司资料检索”中输入“600163”可查询|2013 年 5 月16日|
|2013年第三次临时股东大会|2013年6月7日|1、关于申请变更公司经营范围的议案；2、关于修改公司章程部分条款的议案；3、关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案|通过|网 址 ：http://www.sse.com.cn在“上市公司资料检索”中输入“600163”可查询|2013年6月8日|
|2013年第四次临时股东大会|2013年8月30日|1、关于换届选举公司第六届董事会非独立董事成员的议案；2、关于选举公司第六届董事会独立董事的议案；3、关于换届选举公司第六届监事会成员的议案；4、关于修改公司章程部分条款的议案|通过|网 址 ：http://www.sse.com.cn在“上市公司资料检索”中输入“600163”可查询|2013 年 8 月31日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|黄金镖|否|14|14|0|0|0|否|5|
|林孝帮|否|18|16|2|0|0|否|5|
|林兵霞|否|14|14|0|0|0|否|5|
|张 方|否|14|14|0|0|0|否|5|
|郑鸣峰|否|14|14|0|0|0|否|4|
|张小强|否|14|14|0|0|0|否|5|
|蔡妮娜|是|14|14|0|0|0|否|5|
|郑学军|是|14|14|0|0|0|否|5|
|林 雁|是|14|14|0|0|0|否|5|
|张 骏|否|4|2|2|0|0|否|0|
|叶 辉|否|4|2|2|0|0|否|0|
|黄健峰|否|4|2|2|0|0|否|0|
|苏 杰|否|4|1|2|1|0|否|0|
|张 蔚|否|4|2|2|0|0|否|0|
|罗妙成|是|4|2|2|0|0|否|0|
|吴秋明|是|4|2|2|0|0|否|0|
|陈荣文|是|4|2|2|0|0|否|0|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|18|
|其中：现场会议次数|16|
|通讯方式召开会议次数|2|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会下属的专门委员会积极开展工作，勤勉尽责，促进了公司各项经营活动的顺利开展。董事会审计委员会根据《上市公司董事会审计委员会运作指引》及相关规定，认真履职，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司完善和实施有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告和内控评价报告。在 2013年年度报告编制过程中，审计委员会召开了四次会议，审阅了公司 2013年度财务报表，出具了审阅意见，并督促审计机构严格执行审计计划，确保2013年年度报告审计工作顺利完成；公司董事会薪酬与考核委员会审查了2013年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2013
年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查；董事会提名委员会对
公司董（监）事会换届选举、聘任公司高级管理人选的任职资格和标准进行审查，重
点关注公司董事、监事及高管人员的任职资格、任职期限、专业背景、履职经历以及年龄等内容，确保公司董事会、监事会及经营管理层成员任职的合规性。
五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司董事和高级管理人员执行职务、计提和转回存货跌价准备、计提固定资产减值准备、关联交易等工作履行了监督职责。监事会认为：公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及其有关法律法规规范运作，决策程序符合法律法规的要求，没有发生损害公司和股东权益的情况，监事会未发现存在风险的事项。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《上市公司治理准则》、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，对高管人员的业绩和绩效进行综合考评，综合考评认为：2013年年度报告披露的公司董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合薪酬体系规定，披露的薪酬数据真实、合理、准确。目前，公司尚未制定高级管理人员的长期激励机制。
第九节内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
内部控制建设的总体方案：公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等有关法律要求，按照内控规范的相关要求，在全面性、重要性、合理制衡性、成本效益性、适应性等原则基础上，考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督等因素，结合公司的实际情况，聘请了中介机构协助公司建立和完善内部控制制度，形成了公司《福建省南纸股份有限公司内部控制手册》。
为了加强公司内部控制建设，保证内部控制的有效运行，公司专门成立了内部控制领导小组，由公司董事长任组长，总经理任副组长，成员为公司高管和职能部门负责人，公司各职能部门和子公司负责人为本单位内控工作的责任人，全面负责本单位的内部控制工作，部室各小组、车间各工段、各班组的负责人为本工段、本小组的内控责任人，每个员工对本岗位的内控工作负责。
公司制定了《内部控制规范实施工作方案》，经公司五届二十一次董事会审议通过并实施。
公司内部控制制度贯穿于生产经营活动的各个层面和各个环节，确保生产经理处于受控状态，2013年公司在总结内控评价实践的基础上，建立内控评价的常态机制。
从源头控制风险，真正做到防范风险，提升公司管理水平。公司将根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，持续不断地完善公司的内部控制制度，提高内部控制的效率和效益。
公司披露了《2013年度内部控制评价报告》，报告经公司第六届董事会第三次会议审议通过，并全文刊登于上海证券交易所网站。
公司委托了会计师事务所对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，对公司2013年12月31日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计发表审计意见,出具内部控制审计报告。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了内部控制审计报告。
内部控制审计报告详见上海证券交易所网站。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了信息披露的责任划分和责任追究机制，本报告期内无重大会计差错更正情况，报告期内无重大遗漏信息补充情况，报告期内无业绩预告修正情况。
第十节财务会计报告
公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师翁杰菁、林招通审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审计报告
闽华兴所（2014）审字C-136号福建省南纸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省南纸股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：翁杰菁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林招通
中国福州市 二○一四年四月八日
二、财务报表
合并资产负债表（一）
2013年12月31日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|109,110,374.65|531,961,643.00|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|148,014,178.01|99,115,464.38|
|应收账款|五、3|152,153,729.16|159,779,832.99|
|预付款项|五、4|93,825,340.64|117,675,942.12|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|9,547,243.54|38,558,762.28|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|368,268,501.85|436,301,699.15|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||880,919,367.85|1,383,393,343.92|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五、7|10,395,000.00|13,005,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、8|58,165,010.07|58,165,010.07|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、9|1,467,333,616.77|1,908,666,874.70|
|在建工程|五、10|4,142,276.80|9,397,292.63|
|工程物资|五、11|829,122.84|5,299,208.29|
|固定资产清理|五、12|625,789.25|166,642.12|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、13|165,469,707.98|169,400,979.92|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、14|26,448,195.17|26,448,195.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,733,408,718.88|2,190,549,202.90|
|资产总计||2,614,328,086.73|3,573,942,546.82|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
合并资产负债表（二）
2013年12月31日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、17|869,783,431.40|721,443,635.87|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、18||48,419,326.90|
|应付账款|五、19|247,083,768.00|285,067,962.77|
|预收款项|五、20|26,147,032.87|18,787,143.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、21|40,270,475.69|35,458,861.90|
|应交税费|五、22|-15,781,392.18|-9,984,190.30|
|应付利息|五、23|4,679,274.53|10,975,233.45|
|应付股利||||
|其他应付款|五、24|25,526,959.77|29,027,053.98|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、25|116,000,000.00|83,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,313,709,550.08|1,222,195,027.84|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、26|582,736,500.00|854,191,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|五、14|503,789.73|1,156,289.73|
|其他非流动负债|五、27|54,378,580.21|59,478,350.53|
|非流动负债合计||637,618,869.94|914,825,640.26|
|负债合计||1,951,328,420.02|2,137,020,668.10|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、28|721,419,960.00|721,419,960.00|
|资本公积|五、29|1,174,185,143.75|1,176,142,643.75|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、30|70,724,893.09|70,724,893.09|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、31|-1,308,523,569.82|-536,616,689.42|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||657,806,427.02|1,431,670,807.42|
|少数股东权益||5,193,239.69|5,251,071.30|
|所有者权益合计||662,999,666.71|1,436,921,878.72|
|负债和所有者权益总计||2,614,328,086.73|3,573,942,546.82|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司资产负债表（一）
2013年12月31日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||103,640,628.73|526,760,092.97|
|交易性金融资产||||
|应收票据||148,014,178.01|94,032,002.88|
|应收账款|十一、1|150,885,302.41|156,555,999.95|
|预付款项||73,825,340.64|96,917,932.79|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|9,504,931.64|38,499,684.05|
|存货||368,268,501.85|436,301,699.15|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||854,138,883.28|1,349,067,411.79|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,395,000.00|13,005,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|112,046,305.31|112,046,305.31|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,467,268,516.06|1,908,019,129.19|
|在建工程||3,549,210.80|8,804,226.63|
|工程物资||829,122.84|5,299,208.29|
|固定资产清理||166,642.12|166,642.12|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||165,469,707.98|169,400,979.92|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||26,448,195.17|26,448,195.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,786,172,700.28|2,243,189,686.63|
|资产总计||2,640,311,583.56|3,592,257,098.42|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司资产负债表（二）
2013年12月31日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||869,783,431.40|721,443,635.87|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||42,589,326.90|
|应付账款||246,534,909.74|280,514,899.61|
|预收款项||25,138,069.71|16,838,531.75|
|应付职工薪酬||40,199,138.74|35,387,524.95|
|应交税费||-15,238,209.25|-9,090,263.42|
|应付利息||4,679,274.53|10,975,233.45|
|应付股利||||
|其他应付款||24,826,196.72|28,331,991.62|
|一年内到期的非流动负债||116,000,000.00|83,000,000.00|
|其他流动负债||32,162,411.52|35,309,530.44|
|流动负债合计||1,344,085,223.11|1,245,300,411.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||582,736,500.00|854,191,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||503,789.73|1,156,289.73|
|其他非流动负债||54,378,580.21|59,478,350.53|
|非流动负债合计||637,618,869.94|914,825,640.26|
|负债合计||1,981,704,093.05|2,160,126,051.43|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||721,419,960.00|721,419,960.00|
|资本公积||1,175,116,438.99|1,177,073,938.99|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||70,724,893.09|70,724,893.09|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-1,308,653,801.57|-537,087,745.09|
|所有者权益（或股东权益）合计||658,607,490.51|1,432,131,046.99|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,640,311,583.56|3,592,257,098.42|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,408,904,112.73|1,466,986,548.64|
|其中：营业收入|五、32|1,408,904,112.73|1,466,986,548.64|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,191,561,850.22|1,879,141,871.86|
|其中：营业成本|五、32|1,542,907,968.91|1,526,554,744.91|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、33|1,364,485.72|705,759.02|
|销售费用|五、34|84,075,421.05|68,133,263.99|
|管理费用|五、35|181,322,893.54|129,994,838.63|
|财务费用|五、36|98,107,135.42|124,365,000.83|
|资产减值损失|五、38|283,783,945.58|29,388,264.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、37|847,435.60|28,037,956.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-781,810,301.89|-384,117,367.02|
|加：营业外收入|五、39|15,164,990.32|407,437,998.56|
|减：营业外支出|五、40|5,294,743.34|1,171,433.59|
|其中：非流动资产处置损失||1,781,648.39||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-771,940,054.91|22,149,197.95|
|减：所得税费用|五、41|24,657.10|35,211.25|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-771,964,712.01|22,113,986.70|
|归属于母公司所有者的净利润||-771,906,880.40|22,669,772.86|
|少数股东损益||-57,831.61|-555,786.16|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-1.070|0.031|
|（二）稀释每股收益||-1.070|0.031|
|七、其他综合收益|五、42|-1,957,500.00|-45,981,804.26|
|八、综合收益总额||-773,922,212.01|-23,867,817.56|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-773,864,380.40|-23,312,031.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-57,831.61|-555,786.16|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|1,406,960,252.92|1,463,687,060.52|
|减：营业成本|十一、4|1,543,172,388.19|1,526,582,942.59|
|营业税金及附加||1,317,329.26|571,564.67|
|销售费用||82,528,955.31|66,701,678.73|
|管理费用||180,246,096.70|126,232,316.05|
|财务费用||98,205,329.49|124,540,481.24|
|资产减值损失||283,804,192.48|29,288,372.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一、5|847,435.60|18,832,852.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-781,466,602.91|-391,397,442.16|
|加：营业外收入||15,164,990.32|407,363,608.92|
|减：营业外支出||5,264,443.89|1,171,433.59|
|其中：非流动资产处置损失||1,781,648.39||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-771,566,056.48|14,794,733.17|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-771,566,056.48|14,794,733.17|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-1,957,500.00|-45,981,804.26|
|七、综合收益总额||-773,523,556.48|-31,187,071.09|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,027,475,205.14|994,262,808.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、43（1）|11,162,160.51|366,247,266.90|
|经营活动现金流入小计||1,038,637,365.65|1,360,510,075.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||970,591,786.07|798,225,852.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||94,946,147.85|96,617,087.19|
|支付的各项税费||33,604,871.76|5,015,507.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、43（2）|159,036,228.53|125,703,729.85|
|经营活动现金流出小计||1,258,179,034.21|1,025,562,177.21|
|经营活动产生的现金流量净额||-219,541,668.56|334,947,898.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||137,905,809.80|
|取得投资收益收到的现金||847,435.60|934,955.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||905,347.80|120,368,399.21|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||27,451,397.88|29,413,090.81|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||29,204,181.28|288,622,255.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,374,742.45|94,807,243.32|

|||||
|-|-|-|-|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,374,742.45|94,807,243.32|
|投资活动产生的现金流量净额||-13,170,561.17|193,815,012.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,389,076,268.16|1,666,140,884.95|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、43（3）|57,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,446,076,268.16|1,666,140,884.95|
|偿还债务支付的现金||1,477,244,395.86|1,954,942,074.24|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||103,498,227.10|111,567,521.45|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、43（4）||57,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,580,742,622.96|2,123,509,595.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-134,666,354.80|-457,368,710.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,527,316.18|181,855.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||-365,851,268.35|71,576,055.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||474,961,643.00|403,385,587.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||109,110,374.65|474,961,643.00|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,020,143,850.20|993,434,305.78|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,055,982.74|385,108,676.31|
|经营活动现金流入小计||1,031,199,832.94|1,378,542,982.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||962,126,762.25|813,863,605.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金||94,380,547.17|94,377,501.28|
|支付的各项税费||33,362,431.47|3,266,034.17|
|支付其他与经营活动有关的现金||161,139,956.50|122,246,746.99|
|经营活动现金流出小计||1,251,009,697.39|1,033,753,888.36|
|经营活动产生的现金流量净额||-219,809,864.45|344,789,093.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||137,905,809.80|
|取得投资收益收到的现金||847,435.60|934,955.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||905,347.80|117,398,517.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||27,451,397.88|33,551,707.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||29,204,181.28|289,790,989.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,374,742.45|79,642,763.32|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,374,742.45|79,642,763.32|
|投资活动产生的现金流量净额||-13,170,561.17|210,148,226.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,389,076,268.16|1,666,140,884.95|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||57,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,446,076,268.16|1,666,140,884.95|
|偿还债务支付的现金||1,477,244,395.86|1,954,942,074.24|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||103,498,227.10|111,567,521.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||57,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,580,742,622.96|2,123,509,595.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-134,666,354.80|-457,368,710.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,527,316.18|181,855.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||-366,119,464.24|97,750,464.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||469,760,092.97|372,009,628.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||103,640,628.73|469,760,092.97|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
合并所有者权益变动表（一）
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|721,419,960.00|1,176,142,643.75|||70,724,893.09||-536,616,689.42||5,251,071.30|1,436,921,878.72|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|721,419,960.00|1,176,142,643.75|||70,724,893.09||-536,616,689.42||5,251,071.30|1,436,921,878.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-1,957,500.00|||||-771,906,880.40||-57,831.61|-773,922,212.01|
|（一）净利润|||||||-771,906,880.40||-57,831.61|-771,964,712.01|
|（二）其他综合收益||-1,957,500.00||||||||-1,957,500.00|
|上述（一）和（二）小计||-1,957,500.00|||||-771,906,880.40||-57,831.61|-773,922,212.01|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|721,419,960.00|1,174,185,143.75|||70,724,893.09||-1,308,523,569.82||5,193,239.69|662,999,666.71|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
合并所有者权益变动表（二）
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|721,419,960.00|1,222,124,448.01|||70,724,893.09||-559,286,462.28||47,475,044.18|1,502,457,883.00|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|721,419,960.00|1,222,124,448.01|||70,724,893.09||-559,286,462.28||47,475,044.18|1,502,457,883.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-45,981,804.26|||||22,669,772.86||-42,223,972.88|-65,536,004.28|
|（一）净利润|||||||22,669,772.86||-555,786.16|22,113,986.70|
|（二）其他综合收益||-45,981,804.26||||||||-45,981,804.26|
|上述（一）和（二）小计||-45,981,804.26|||||22,669,772.86||-555,786.16|-23,867,817.56|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||-42,183,442.61|-42,183,442.61|
|1．所有者投入资本|||||||||-42,183,442.61|-42,183,442.61|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||515,255.89|515,255.89|
|四、本期期末余额|721,419,960.00|1,176,142,643.75|||70,724,893.09||-536,616,689.42||5,251,071.30|1,436,921,878.72|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司所有者权益变动表（一）
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|721,419,960.00|1,177,073,938.99|||70,724,893.09||-537,087,745.09|1,432,131,046.99|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|721,419,960.00|1,177,073,938.99|||70,724,893.09||-537,087,745.09|1,432,131,046.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-1,957,500.00|||||-771,566,056.48|-773,523,556.48|
|（一）净利润|||||||-771,566,056.48|-771,566,056.48|
|（二）其他综合收益||-1,957,500.00||||||-1,957,500.00|
|上述（一）和（二）小计||-1,957,500.00|||||-771,566,056.48|-773,523,556.48|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|721,419,960.00|1,175,116,438.99|||70,724,893.09||-1,308,653,801.57|658,607,490.51|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
母公司所有者权益变动表（二）
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|721,419,960.00|1,223,055,743.25|||70,724,893.09||-551,882,478.26|1,463,318,118.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|721,419,960.00|1,223,055,743.25|||70,724,893.09||-551,882,478.26|1,463,318,118.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-45,981,804.26|||||14,794,733.17|-31,187,071.09|
|（一）净利润|||||||14,794,733.17|14,794,733.17|
|（二）其他综合收益||-45,981,804.26||||||-45,981,804.26|
|上述（一）和（二）小计||-45,981,804.26|||||14,794,733.17|-31,187,071.09|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|721,419,960.00|1,177,073,938.99|||70,724,893.09||-537,087,745.09|1,432,131,046.99|

单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
三、财务报表附注
（一）公司的基本情况
1、公司历史沿革
福建省南纸股份有限公司是1998年5月经福建省人民政府批准,由福建省轻纺工业总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂主要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、双胶纸、静电复印纸、书刊纸、本色浆板、木溶解浆、纸制品及副产品。公司于1998年5月4日在上海证券交易所成功发行7,000万股社会公众股，1998年6月2日上市流通。2000年7月经中国证券监督管理委员会批准，公司以1999年末总股本27,808万股为基数，每10股配3股，实际配售2,786.664万股普通股（其中国家股股东配售686.664万股，社会公众股股东配售2,100万股），配股后公司总股本30,594.664万股。根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62号文批复，2006年 5月 15日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持10股获得3.3股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付 3,003万股给流通股股东。股权分置改革实施后，公司总股本仍为30,594.664万股，其中福建省轻纺（控股）有限责任公司持有有限售条件流通股18,491.664万股，占公司总股本的60.44%；其他社会公众股东持有无限售条件的流通股12,103万股，占公司总股本的39.56%。2008年1月公司2007年非公开发行股票方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]145号核准，2008年 3月公司通过非公开发行股票方式成功发行股份17,500万股，本次非公开发行后公司总股本为48,094.664万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有21,491.664万股，占发行后总股本的44.69%。2008年 5月 9日公司 2007年度股东大会审议通过了《公司 2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以非公开发行后总股本 48,094.664万股为基数，每 10股转增 5股，共转增 24,047.332万股，转增后公司总股本为 72,141.996万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有32,237.496万股，占发行后总股本的44.69%。截止2012年12月31日,公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有本公司股份 28,611.5110万股，占公司总股本的39.66%。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕327号），福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司 28,611.5110万股股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，股权过户手续已于 2013年 8月 1日办理完毕。截止 2013年 12月31日,公司的母公司福建省投资开发集团有限责任公司持有本公司股份28,611.5110万股，占公司总股本的39.66%。
2、公司所属行业及主要经营范围
公司属造纸业，公司的经营范围：新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含危险化学品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人才培训；技术咨询；轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
3、公司母公司及最终实际控制人名称
公司的母公司为福建省投资开发集团有限责任公司，最终控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
A、同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（4）分步处置股权至丧失控制权
A、处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
B、处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
C、分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应
收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
||单项金额重大的应收款项指单项金额超过800万元人民币。|
|单项金额重大的判断依据或||
|金额标准||
||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏||
|账准备的计提方法||

（2）按组合计提坏账准备应收款项
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|-|-|
|确定组合的依据||
||除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按|
|账龄组合||
||账龄划分组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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|应收款项账龄|应收账款计提比例|
|1年以内|1%|
|1—2年|5%|
|2—3年|10%|
|3—4年|30%|
|4—5年|50%|
|5年以上|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第18项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租
赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20～40|3|4.85～2.43|
|机器设备|10～25|3|9.70～3.88|
|运输设备|8～10|3|12.13～9.70|
|其他|6～10|3|16.17～9.70|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司目前拥有林木类消耗性生物资产。
（1）消耗性生物资产的计量
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
（2）消耗性生物资产跌价准备的计提
年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。
（3）消耗性生物资产收获与处置
收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法、个别计价法或蓄积量比例法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
20、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
21、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超
过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
24、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
25、政府补助
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（6）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售资产
持有待售的固定资产，是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可以
直接出售且极可能出售的固定资产。公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
29、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
30、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后
确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
31、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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|-|-|-|-|
|本报告期主要会计政策是否变更||||
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|无||||

（2）会计估计变更
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|-|-|-|-|
|本报告期主要会计估计是否变更||||
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|无||||

32、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
|||||
|-|-|-|-|
|本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错||||
|会计差错更正的内容|批准处理情况|受影响的各个比较期间报表项目名称|累积影响数|
|无||||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错|||
|会计差错更正的内容|批准处理情况|采用未来适用法的原因|
|无|||

33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、22
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
（三）税项
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、13%、3%|
|营业税|应纳税销售收入|5%|
|城市维护建设税|应交增值税、营业税额|7%|
|教育费附加|应交增值税、营业税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（元）|
|福建南平市南方工贸有限公司|控股子公司|南平市滨江北路177号|贸易|170.00|生产材料批发、零售|1,500,000.00|
|福州紫光贸易有限公司|控股子公司|福州市鼓楼区华大街道鼓屏路192号山海大厦12层|贸易|2,300.00|自主选择经营项目，开展经营活动|19,550,000.00|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|全资子公司|南平市滨江北路177号|造纸|3,000.00|竹、木溶解浆和粘胶纤维的制造、销售；供热；木材采购等相关业务|30,000,000.00|

续上表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|福建南平市南方工贸有限公司||88.24|88.24|是|156,018.62|||
|福州紫光贸易有限公司||85.00|85.00|是|3,360,618.65|||
|福建省南纸生物质纤维有限公司||100.00|100.00|是||||

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地||业务性质||注册资本（万元）||经营范围|||期末实际出资额（元）|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|控股子公司|南平市滨江北路177号||服务业||300.00||制浆造纸配套工程设计、咨询，工业民用建筑设计，工程设备成套供应及建筑安装材料批发、销售|||1,900,000.00|
|子公司全称|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)||是否合并报表||少数股东权益（元）||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额||
|福建省南平星光纸业设计有限公司||63.33|63.33||是||1,676,602.42|||||

2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
4、本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并本期期初至合并日的收入|合并本期至合并日的净利润|合并本期至合并日的经营活动现金流|
|无||||||

5、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司|出售日|损益确认方法|
|无|||

(五)合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||4,075.03|||4,675.53|
|人民币|||4,075.03|||4,675.53|
|银行存款：|||109,030,502.85|||431,873,836.68|
|人民币|||108,572,446.82|||431,050,516.23|
|美元|75,020.59|6.0969|457,393.04|117,797.59|6.2855|740,416.76|
|欧元|78.75|8.4189|662.99|9,967.25|8.3176|82,903.60|
|港币||||0.11|0.8109|0.09|
|其他货币资金：|||75,796.77|||100,083,130.79|
|人民币|||75,796.77|||100,083,130.79|
|合计|||109,110,374.65|||531,961,643.00|

注：其他货币资金期末数为公司股票账户资金余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|148,014,178.01|99,115,464.38|
|商业汇票|||
|合计|148,014,178.01|99,115,464.38|

（2）期末公司质押的应收票据情况见本附注五之16。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
A.截至 2013年 12月 31日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 211,964,354.82元。
B.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|艾派集团（中国）有限公司|2013-9-18|2014-3-18|3,200,000.00|
|杭州亮彩实业有限公司|2013-9-29|2014-3-29|3,000,000.00|
|福州报业印务有限公司|2013-10-12|2014-4-12|3,000,000.00|
|广州九恒条码有限公司|2013-7-4|2014-1-4|2,590,427.30|
|福州超辉印刷有限公司|2013-10-8|2014-4-8|2,500,000.00|
|合计|||14,290,427.30|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|4.81|9,418,967.03|100.00|9,418,967.03|4.63|9,418,967.03|100.00|
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|181,623,671.14|92.81|29,469,941.98|16.23|189,275,671.32|93.08|29,495,838.33|15.58|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|2.38|4,652,889.70|100.00|4,652,889.70|2.29|4,652,889.70|100.00|
|合计|195,695,527.87|100.00|43,541,798.71||203,347,528.05|100.00|43,567,695.06||

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9,418,967.03|9,418,967.03|100.00%|本期主要生产线继续停产|
|合计|9,418,967.03|9,418,967.03|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|所占比例（%）|金额|金额|所占比例（%）|金额|
|1年以内|149,649,657.55|82.40|1,496,496.58|158,449,453.37|83.71|1,584,494.53|
|1-2年|2,696,961.18|1.48|134,848.06|1,778,018.58|0.94|88,900.93|
|2-3年|893,354.00|0.49|89,335.40|225,022.31|0.12|22,502.23|
|3-4年|225,022.31|0.12|67,506.69|1,156,291.60|0.61|346,887.48|
|4-5年|953,841.71|0.53|476,920.86|427,664.61|0.23|213,832.31|
|5年以上|27,204,834.39|14.98|27,204,834.39|27,239,220.85|14.39|27,239,220.85|
|合计|181,623,671.14|100.00|29,469,941.98|189,275,671.32|100.00|29,495,838.33|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|江苏江南时报传播有限公司|2,392,306.25|2,392,306.25|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|安徽安广印务有限公司|31,796.25|31,796.25|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|天津广电报印刷厂|2,228,787.20|2,228,787.20|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|合计|4,652,889.70|4,652,889.70|||

（2）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|
|福州报业印务有限公司|客户|17,242,431.01|1年以内|8.81|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|客户|9,418,967.03|4-5年|4.81|
|北京通达闻欣文化发展有限公司|客户|9,288,501.87|5年以上|4.75|
|福建省闽星经济开发公司|客户|8,002,251.92|1年以内|4.09|
|杭州日报报业集团盛元印务有限公司|客户|6,306,205.20|1年以内|3.22|
|合计||50,258,357.03||25.68|

（4）期末应收账款中无应收关联方账款情况。
（5）抵押情况见本附注五之16。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例%|金额|比例%|
|1年以内|23,364,770.86|24.91|63,496,418.83|53.96|
|1-2年|20,277,692.62|21.61|50,477,117.87|42.90|
|2-3年|48,453,810.07|51.64|3,465,153.17|2.94|
|3年以上|1,729,067.09|1.84|237,252.25|0.20|
|合计|93,825,340.64|100.00|117,675,942.12|100.00|

注：预付账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|福建省南平造纸营林总公司|供应商|48,041,550.00|2-3年|订单林业预付款|
|南平市延平区工业园管理委员会|政府部门|20,000,000.00|1-2年|预付购买土地款,合同执行中|
|America Chung Nam,Inc.|供应商|4,785,656.04|1年以内|预付材料款|
|西湖（新加坡）有限公司|供应商|3,438,779.12|1年以内|预付材料款|
|Potential Industries,Inc.|供应商|2,888,578.84|1年以内|预付材料款|
|合计||79,154,564.00|||

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|15,072,625.00|85.89|7,258,096.86|48.15|42,001,144.60|94.60|5,122,123.42|12.20|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|2,475,307.72|14.11|742,592.32|30.00|2,399,630.15|5.40|719,889.05|30.00|
|合计|17,547,932.72|100.00|8,000,689.18||44,400,774.75|100.00|5,842,012.47||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|所占比例（%）|金额|金额|所占比例（%）|金额|
|1年以内|6,872,412.43|45.60|68,724.12|33,458,066.44|79.67|334,580.66|
|1-2年|591,641.15|3.93|29,582.06|485,070.82|1.15|24,253.54|
|2-3年|480,070.82|3.19|48,007.08|480.00||48.00|
|3-4年|480.00||144.00|962,268.74|2.29|288,680.62|
|4-5年|32,762.00|0.22|16,381.00|5,241,396.00|12.48|2,620,698.00|
|5年以上|7,095,258.60|47.06|7,095,258.60|1,853,862.60|4.41|1,853,862.60|
|合计|15,072,625.00|100.00|7,258,096.86|42,001,144.60|100.00|5,122,123.42|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|福建省南平润兴综合厂|2,475,307.72|742,592.32|30%|预计款项无法全部收回|
|合计|2,475,307.72|742,592.32|||

（2）本期无实际核销的其他应收款情况。
（3）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|年限|占其他应收款总额的比例（％）|
|南平市国土资源局|5,200,000.00|5年以上|29.63|
|福建省南平润兴综合厂|2,475,307.72|1年以内|14.11|
|南平市产权交易中心有限公司|2,333,816.80|1年以内|13.30|
|南平市金山金属铸造有限公司|1,358,873.34|1年以内|7.74|
|福建省南平星光大厦有限公司|1,066,275.52|1-3年|6.08|
|合计|12,434,273.38||70.86|

（5）期末其他应收款中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途物资|105,198.99||105,198.99|40,421.50||40,421.50|
|库存商品|199,935,614.87|56,371,935.08|143,563,679.79|255,934,099.45|55,751,814.56|200,182,284.89|
|原材料|205,900,574.82|56,203,894.97|149,696,679.85|194,755,942.78|34,558,240.21|160,197,702.57|
|消耗性生物资产|74,902,943.22||74,902,943.22|75,881,290.19||75,881,290.19|
|合 计|480,844,331.90|112,575,830.05|368,268,501.85|526,611,753.92|90,310,054.77|436,301,699.15|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初数|本期计提额|本期减少额||期末数|
||||转回|转销||
|原材料|34,558,240.21|31,625,027.58|9,979,372.82||56,203,894.97|
|在产品||||||
|库存商品|55,751,814.56|14,217,023.42||13,596,902.90|56,371,935.08|
|周转材料||||||
|消耗性生物资产||||||
|合计|90,310,054.77|45,842,051.00|9,979,372.82|13,596,902.90|112,575,830.05|

（3）存货跌价准备情况说明
期末，公司对存货按照成本与可变现净值孰低计价，可变现净值按照存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用以及相关税费后的金额确定。
受行业和市场环境影响，公司部分产品期末售价低于成本、部分机械备件因产品结构调整和设备改造升级、生产线停机等原因，库存商品及其生产用主要原材料及辅助材料存在减值。本期共计提存货跌价准备45,842,051.00元，本期因销售部分产品相应转销原计提存货跌价准备13,596,902.90元。
（4）消耗性生物资产本期变动主要原因系报告期销售部分林木资产，相应结转消耗性生物资产成本。
（5）抵押情况见本附注五之16。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|1、可供出售债券|||
|2、可供出售权益工具|10,395,000.00|13,005,000.00|
|3、其他|||
|合计|10,395,000.00|13,005,000.00|

可供出售权益工具公允价值期末按照2013年12月31日股票收盘价计量，其中：
|||||
|-|-|-|-|
|股票名称|持股数量（股）|2013年12月31日收盘价|期末余额|
|青山纸业|4,500,000.00|2.31|10,395,000.00|
|合计|4,500,000.00|2.31|10,395,000.00|

（2）截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额。
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合 计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|8,379,841.07||8,379,841.07|
|公允价值|10,395,000.00||10,395,000.00|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|2,015,158.93||2,015,158.93|
|已计提减值金额||||

8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|期末数|
|厦门新阳纸业有限公司|成本法|42,000,000.00|41,594,960.07||41,594,960.07|
|上海解放传媒印刷有限公司|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|
|南平市投资担保中心|成本法|1,570,050.00|1,570,050.00||1,570,050.00|
|合计||58,570,050.00|58,165,010.07||58,165,010.07|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|厦门新阳纸业有限公司|16.80|16.80|||||
|上海解放传媒印刷有限公司|15.00|15.00||||847,435.60|
|南平市投资担保中心|2.94|2.94|||||
|合计||||||847,435.60|

（2）长期股权投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额||本期减少额|期末余额|
|一、原价合计|4,138,171,250.25|73,754,580.55||105,279,037.11|4,106,646,793.69|
|其中：房屋、建筑物|879,325,234.98|52,688,689.79|||932,013,924.77|
|机器设备|3,018,906,851.92|20,777,643.24||103,349,493.97|2,936,335,001.19|
|运输设备|27,368,141.21|220,021.03||640,298.38|26,947,863.86|
|其他|212,571,022.14|68,226.49||1,289,244.76|211,350,003.87|
|||本期增加|本期计提|||
|二、累计折旧合计|2,184,276,806.20||214,296,798.42|38,470,649.26|2,360,102,955.36|
|其中：房屋、建筑物|330,799,935.62||39,445,435.58||370,245,371.20|
|机器设备|1,671,832,723.08||159,452,609.90|37,127,513.56|1,794,157,819.42|
|运输设备|22,877,190.32||857,083.16|181,151.25|23,553,122.23|
|其他|158,766,957.18||14,541,669.78|1,161,984.45|172,146,642.51|
|三、固定资产账面净值合计|1,953,894,444.05|-140,542,217.87||66,808,387.85|1,746,543,838.33|
|其中：房屋、建筑物|548,525,299.36|13,243,254.21|||561,768,553.57|
|机器设备|1,347,074,128.84|-138,674,966.66||66,221,980.41|1,142,177,181.77|
|运输设备|4,490,950.89|-637,062.13||459,147.13|3,394,741.63|
|其他|53,804,064.96|-14,473,443.29||127,260.31|39,203,361.36|
|四、固定资产减值准备合计|45,227,569.35|245,788,487.04||11,805,834.83|279,210,221.56|
|其中：房屋、建筑物|6,672,622.88|64,019,334.57|||70,691,957.45|
|机器设备|38,347,761.67|178,947,116.01||11,717,251.86|205,577,625.82|
|运输设备|7,221.90|47,984.43|||55,206.33|
|其他|199,962.90|2,774,052.03||88,582.97|2,885,431.96|
|五、固定资产账面价值合计|1,908,666,874.70|-386,330,704.91||55,002,553.02|1,467,333,616.77|
|其中：房屋、建筑物|541,852,676.48|-50,776,080.36|||491,076,596.12|
|机器设备|1,308,726,367.17|-317,622,082.67||54,504,728.55|936,599,555.95|
|运输设备|4,483,728.99|-685,046.56||459,147.13|3,339,535.30|
|其他|53,604,102.06|-17,247,495.32||38,677.34|36,317,929.40|

注1：本期计提折旧额214,296,798.42元。
注2：本期由在建工程转入固定资产原值为 17,962,475.17元。
注3：固定资产本期增加主要是热电站系统节能改造4,040,794.80元、四抄制备系统等优化改造 2,323,908.08元、三抄 QCS等系统改造 2,978,117.32元、500吨等脱墨浆提高产能系统改造1,670,767.67元、500吨木片浆系统改造1,087,418.21元、厂区高压线路安装1,883,275.93元、其他项目3,978,193.16元等项目完工暂估转入固定资产；2.5万吨浆粕办理决算二级重分类从机器设备调整到房屋建筑物 51,408,512.54元。
注4：固定资产本期减少主要是根据国家工信部《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发[2010]7号）和《工业和信息化部关于2013年19个工业行业淘汰落后产能目标任务的通知》（工信部产业[2013]102号）要求将一抄淘汰落后产能资产报废，处置了一抄相关固定资产，其账面原值 53,230,226.19元，累计折旧 38,289,498.01元，减值准备 11,805,834.83元；2.5万吨浆粕办理决算二级重分类从机器设备调整到房屋建筑物51,408,512.54元。
注5：抵押情况见本附注五之16。
注6：本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|房屋及建筑物|9,020,514.59|7,841,795.85|800,000.00|378,718.74|一抄车间|
|机器设备|2,567,732.00|2,019,112.20|471,587.96|77,031.84|一抄车间|
|其他|27,949.85|21,775.54|5,335.82|838.49|一抄车间|
|房屋及建筑物|54,995,905.66|20,953,135.14|21,012,807.82|13,029,962.70|二抄车间|
|机器设备|324,729,331.97|240,697,719.59|59,519,241.04|24,512,371.34|二抄车间|
|其他|15,346,774.95|14,773,545.07|96,872.30|476,357.58|二抄车间|
|房屋及建筑物|47,674,641.89|24,909,494.51|9,636,854.53|13,128,292.85|化浆车间|
|机器设备|194,246,264.61|95,970,795.62|62,330,297.20|35,945,171.79|化浆车间|
|其他|3,163,955.96|3,057,857.05|7,537.90|98,561.01|化浆车间|
|房屋及建筑物|9,904,479.25|6,360,369.32|125,819.80|3,418,290.13|碱回收车间|
|机器设备|49,308,320.86|42,096,348.57|3,865,113.35|3,346,858.94|碱回收车间|
|其他|3,052,457.16|2,919,043.65|28,209.22|105,204.29|碱回收车间|
|机器设备|91,277,708.13|62,527,882.95|24,504,313.13|4,245,512.05|动力事业部|
|其他|8,245,812.95|7,998,438.63||247,374.32|动力事业部|
|合计|813,561,849.83|532,147,313.69|182,403,990.07|99,010,546.07||

（3）期末无持有待售的固定资产。
10、在建工程
(1)在建工程明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|9.6万吨浆粕项目|4,142,276.80||4,142,276.80|4,043,737.47||4,043,737.47|
|热电站系统节能改造项目|||||||
|厂区高压线路改造|||||||
|四抄制备系统等优化改造||||2,817,015.78||2,817,015.78|
|500吨木片浆系统改造|||||||
|500吨等脱墨浆提高产能系统改造|||||||
|三抄QCS等系统改造|||||||
|其他||||2,536,539.38||2,536,539.38|
|合计|4,142,276.80||4,142,276.80|9,397,292.63||9,397,292.63|

(2)重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|资金来源|期末数|
|9.6万吨浆粕项目|4,043,737.47|98,539.33|||||自筹|4,142,276.80|
|热电站系统节能改造项目||4,040,794.80|4,040,794.80||||自筹||
|厂区高压线路改造||1,883,275.93|1,883,275.93||||自筹||
|四抄制备系统等优化改造|2,817,015.78|56,466.67|2,323,908.08|549,574.37|||自筹||
|500吨木片浆系统改造||1,087,418.21|1,087,418.21||||自筹||
|500吨等脱墨浆提高产能系统改造||1,670,767.67|1,670,767.67||||自筹||
|三抄QCS等系统改造||2,978,117.32|2,978,117.32||||自筹||
|其他|2,536,539.38|1,441,653.78|3,978,193.16||||自筹||
|合计|9,397,292.63|13,257,033.71|17,962,475.17|549,574.37||||4,142,276.80|

11、工程物资
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|库存设备|5,229,094.99||4,470,085.45|759,009.54|
|库存材料等|70,113.30|||70,113.30|
|合计|5,299,208.29||4,470,085.45|829,122.84|

12、固定资产清理
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初数|期末数|转入清理的原因|
|固定资产出售、报废|166,642.12|625,789.25|固定资产出售、报废未清理|
|合计|166,642.12|625,789.25||

13、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、账面原值合计|192,570,602.69|||192,570,602.69|
|1、土地使用权|192,467,859.10|||192,467,859.10|
|2、软件|102,743.59|||102,743.59|
|二、累计摊销合计|23,169,622.77|3,931,271.94||27,100,894.71|
|1、土地使用权|23,149,074.05|3,910,723.26||27,059,797.31|
|2、软件|20,548.72|20,548.68||41,097.40|
|三、无形资产账面净值合计|169,400,979.92|-3,931,271.94||165,469,707.98|
|1、土地使用权|169,318,785.05|-3,910,723.26||165,408,061.79|
|2、软件|82,194.87|-20,548.68||61,646.19|
|四、无形资产减值准备合计|||||
|1、土地使用权|||||
|2、软件|||||
|五、无形资产账面价值合计|169,400,979.92|-3,931,271.94||165,469,707.98|
|1、土地使用权|169,318,785.05|-3,910,723.26||165,408,061.79|
|2、软件|82,194.87|-20,548.68||61,646.19|

注1：本期摊销额3,931,271.94元。
注2：抵押情况见本附注五之16。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备|8,511,589.44|8,511,589.44|
|存货跌价准备|4,939,338.16|4,939,338.16|
|固定资产减值准备|1,652,839.96|1,652,839.96|
|内退人员费用|4,155,353.88|4,155,353.88|
|递延收益（政府补助收入)|2,245,338.75|2,245,338.75|
|可抵扣亏损|4,943,734.98|4,943,734.98|
|小 计|26,448,195.17|26,448,195.17|
|递延所得税负债：|||
|可供出售金融资产公允价值变动|503,789.73|1,156,289.73|
|小 计|503,789.73|1,156,289.73|

(2)未确认的递延所得税资产对应的可抵扣差异
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|坏账准备|17,496,130.13|15,363,349.77|
|存货跌价准备|92,818,477.41|70,552,702.13|
|固定资产减值准备|262,344,265.67|26,768,157.36|
|内退人员费用|5,988,440.67|1,944,251.08|
|递延收益（政府补助收入)|24,325,796.64|27,282,709.82|
|可抵扣亏损|1,127,498,179.01|636,761,778.33|
|合计|1,530,471,289.53|778,672,948.49|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|
|2013年||60,772.96|
|2014年|246,909,931.29|247,117,975.73|
|2015年|89,660,357.25|89,637,237.25|
|2016年|299,056,254.76|299,490,712.99|
|2017年|182,065.41|455,079.40|
|2018年|491,689,570.30||
|合计|1,127,498,179.01|636,761,778.33|

注：公司 2012年度企业所得税已汇算清缴并申报完毕，相应调整了可抵扣亏损
数。
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项目|期末金额|
|应纳税差异项目||
|可供出售金融资产|2,015,158.93|
|小计|2,015,158.93|
|可抵扣差异项目||
|坏账准备|34,046,357.76|
|存货跌价准备|19,757,352.64|
|固定资产减值 准备|6,611,359.84|
|内退人员费用|16,621,415.52|
|递延收益（政府补助收入)|8,981,355.00|
|可抵扣亏损|19,774,939.92|
|小计|105,792,780.68|

15、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|49,409,707.53|2,159,048.09|26,267.73||51,542,487.89|
|二、存货跌价准备|90,310,054.77|45,842,051.00|9,979,372.82|13,596,902.90|112,575,830.05|
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备|45,227,569.35|245,788,487.04||11,805,834.83|279,210,221.56|
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合计|184,947,331.65|293,789,586.13|10,005,640.55|25,402,737.73|443,328,539.50|

注1：存货跌价准备转回见本附注五之6。
注2：固定资产减值准备本期计提 245,788,487.04元系根据中水致远评报字
[2014]第 1026号资产评估报告，截至 2013年 12月 31日，四抄资产组评估价值为 867,124,200.49元，账面价值为 934,522,879.36元，评估结果低于账面价值，四抄资产组评估测试结果显示该资产组存在减值，减值金额为67,398,678.87元，原账面未计提减值准备，本期计提减值准备 67,398,678.87元；二抄资产组评估价值为42,971,360.92元，账面净值为123,600,282.08元，评估结果低于账面价值，二抄资产组评估测试结果显示该资产组存在减值，减值金额为 80,628,921.16元，扣除已计提的减值准备25,560,834.92元，本期计提减值准备55,068,086.24元；木溶解浆资产组评估价值为 75,467,414.14元，账面价值为 174,284,822.94元，评估结果低于账面价值，木溶解浆资产组评估测试结果显示该资产组存在减值，减值金额为 98,817,408.80元，原账面未计提减值准备，本期计提减值准备 98,817,408.80元；
动力事业部资产组评估价值为 4,492,886.37元，账面价值为 28,997,199.50元，评估结果低于账面价值，动力事业部资产组评估测试结果显示该资产组存在减值，减值金额为24,504,313.13元，原账面未计提减值准备，本期计提减值准备 24,504,313.13元。
注3：固定资产减值准备减少是根据国家工信部《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发[2010]7号）和《工业和信息化部关于2013年19个工业行业淘汰落后产能目标任务的通知》（工信部产业[2013]102号）要求将一抄淘汰落后产能资产报废，处置了一抄相关固定资产，相应转销减值准备11,805,834.83元。
16、所有权受到限制的资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|所有权受到限制的资产类别|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注|
|用于担保的资产:||||||
|固定资产净额|1,148,356,688.38||338,382,424.02|809,974,264.36|注1|
|无形资产净额|157,892,299.39||3,637,168.83|154,255,130.56|注1|
|长期股权投资|56,594,960.07||56,594,960.07|||
|可供出售金融资产|13,005,000.00||13,005,000.00|||
|应收账款|92,829,546.58||43,037,259.71|49,792,286.87|注2|
|存货|157,300,000.00||15,100,000.00|142,200,000.00|注3|
|应收票据|5,083,461.50|8,937,915.91||14,021,377.41|注4|
|货币资金|57,000,000.00||57,000,000.00|||
|合计|1,688,061,955.92|8,937,915.91|526,756,812.63|1,170,243,059.20||

注1：公司以脱墨浆车间、200吨/日木片浆系统、供排水车间机器设备组合作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款，至报告期末借款余额 8,700万元；以热电站、化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物，向国家开发银行股份有限公司申请“75万亩原料林项目”借款，至报告期末借款余额 9,600万元；以福州市山海大厦房地产作为抵押物之一，向福建省财政厅申请国债转贷资金6,000万元，至报告期末借款余额4,363.65万元；以二抄、三抄、四抄车间的房屋、机器设备、土地使用权作为抵押物向国家开发银行股份有限公司及中国农业发展银行福建省分行申请“林纸一体化项目”借款，至报告期末借款余额 42,500万元（其中国家开发银行股份有限公司 25,500万元，中国农业发展银行福建省分行 17,000万元）；以45.70万平方米土地使用权和9.67万平方米厂房作为抵押物向国家开发银行福建省分行申请“年产8万吨轻型纸及配套制浆系统技术改造项目”借款，至报告期末借款余额5,600万元，该抵押物同时二次抵押给中国工商银行股份有限公司南平延平支行，作为流动资金借款和保理融资的补充保证。
注2：公司以部分应收账款作为质押物向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请借款，至报告期末借款余额4,228万元。
注3：公司以部分存货作为质押物向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款，至报告期末借款余额2,800万元；以部分存货作为质押物向交通银行股份有限公司福建省分行申请流动资金借款，至报告期末借款余额5,690万元。
注4：公司以部分应收票据作为质押物向中国银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款，至报告期末借款余额1,260万元。
17、短期借款
短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|111,000,000.00|100,000,000.00|
|担保借款|292,000,000.00|225,000,000.00|
|抵押借款|87,000,000.00|122,000,000.00|
|质押借款|97,500,000.00|183,900,000.00|
|国际贸易融资|42,003,431.40|12,193,635.87|
|保理融资|42,280,000.00|78,350,000.00|
|委托贷款|198,000,000.00||
|合计|869,783,431.40|721,443,635.87|

18、应付票据
||||
|-|-|-|
|种 类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票||4 8,419,326.90|
|合 计||4 8,419,326.90|

注：期末应付票据中无应付关联方款项。
19、应付账款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|
|1年以内|231,068,803.30|252,104,348.39|
|1-2年|7,455,466.03|28,751,144.47|
|2-3年|7,004,413.59|2,760,471.99|
|3年以上|1,555,085.08|1,451,997.92|
|合计|247,083,768.00|285,067,962.77|

（2）本期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
（4）应付账款期末余额中应付关联方款项为 5,700,353.18元，占应付账款总额2.31%。
20、预收账款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|
|1年以内|22,125,179.44|16,291,452.06|
|1-2年|1,589,395.92|452,193.82|
|2-3年|412,756.23|67,547.96|
|3年以上|2,019,701.28|1,975,949.43|
|合计|26,147,032.87|18,787,143.27|

（2）主要项目披露
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|人民铁道报社|4,583,002.99|1,189,366.75|
|天津日报社|4,527,438.93||
|厦门日报社|2,628,696.11||
|福建日报社|2,273,034.07||
|浙江广育爱多印务有限公司|2,108,400.00||
|合计|16,120,572.10|1,189,366.75|

（3）本期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末余额中无账龄超过一年的单项大额预收账款。
（5）预收账款期末余额中无预收关联方款项。
21、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|5,024,719.77|67,017,448.11|65,999,472.88|6,042,695.00|
|二、职工福利费||4,780,383.48|4,780,383.48||
|三、社会保险费|6,621,815.55|21,271,990.45|21,467,505.14|6,426,300.86|
|其中：1．医疗保险费|988,447.46|7,014,043.90|6,203,754.34|1,798,737.02|
|2．基本养老保险费|4,209,473.69|11,740,572.36|12,880,360.55|3,069,685.50|
|3．补充养老保险费|||||
|4．年金缴费|||||
|5．失业保险费|771,454.28|1,304,507.48|1,430,533.65|645,428.11|
|6．工伤保险费|595,492.53|978,381.16|721,247.31|852,626.38|
|7．生育保险费|56,947.59|234,485.55|231,609.29|59,823.85|
|四、住房公积金|3,454,745.25|4,587,459.08|4,710,388.28|3,331,816.05|
|五、工会经费和职工教育经费|1,791,914.73|1,469,598.18|1,401,705.32|1,859,807.59|
|六、非货币性福利|||||
|七、辞退福利|18,565,666.60|13,637,266.21|9,593,076.62|22,609,856.19|
|八、其他|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合计|35,458,861.90|112,764,145.51|107,952,531.72|40,270,475.69|
|其中：拖欠性质|||||
|工效挂钩|||||

22、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末数|期初数|
|1.增值税|-11,184,136.90|-17,491,450.29|
|2.企业所得税|-4,907,709.41|-4,895,568.16|
|3.个人所得税|25,104.55|40,993.22|
|4.印花税|160,040.60|154,840.32|
|5.营业税|280,582.62|872,087.10|
|6.城建税|-6,970.24|21,463.37|
|7.房产税|-29,884.07|4,817,701.92|
|8.土地使用税||6,112,787.40|
|9.教育费附加|-6,889.33|8,090.86|
|10.耕地占用税||552,945.00|
|11.文化事业管理费|25.76|25.76|
|12.关税|-111,555.76|-178,106.80|
|合计|-15,781,392.18|-9,984,190.30|

23、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|513,160.50|611,455.67|
|委托贷款利息（注）|2,295,688.89|10,273,777.78|
|短期借款应付利息|1,870,425.14|90,000.00|
|合计|4,679,274.53|10,975,233.45|

注：委托贷款利息期末余额为应付福建省轻纺（控股）有限责任公司委托贷款利息 1,956,888.89元和福建省投资开发集团有限责任公司委托贷款利息 338,800.00元。
24、其他应付款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|
|1年以内|18,945,161.35|22,733,559.43|
|1-2年|4,285,777.47|1,109,542.27|
|2-3年|282,937.93|1,017,343.51|
|3年以上|2,013,083.02|4,166,608.77|
|合计|25,526,959.77|29,027,053.98|

（2）主要项目披露
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|天津津报商贸有限公司|6,000,000.00|6,000,000.00|
|南平市金山金属铸造有限公司|3,000,000.00|5,000,000.00|
|福建星光造纸集团有限公司|743,226.29|951,586.96|
|福建南平星光物业有限公司|568,050.97|816,716.90|
|福建省天华化工有限公司|500,000.00|500,000.00|
|合计|10,811,277.26|13,268,303.86|

（3）本期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）其他应付款期末余额中应付关联方款项为 1,331,277.26元，占其他应付款总额5.22%。
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|116,000,000.00|83,000,000.00|
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的长期应付款|||
|合计|116,000,000.00|83,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
①1年内到期的长期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|||
|抵押借款|116,000,000.00|83,000,000.00|
|保证借款|||
|信用借款|||
|合计|116,000,000.00|83,000,000.00|

一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末数||期初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年4月17日|2014年5月23日|人民币|6.55||23,000,000.00||23,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2014年11月21日|人民币|6.55||19,000,000.00||19,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2014年10月24日|人民币|6.55||16,000,000.00||16,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年4月17日|2014年1月17日|人民币|6.55||15,000,000.00||15,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2014年7月25日|人民币|6.55||14,000,000.00||14,000,000.00|
|合计||||||87,000,000.00||87,000,000.00|

26、长期借款
（1）长期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|信用借款|||
|抵押借款|504,636,500.00|626,091,000.00|
|保证借款|8,100,000.00|8,100,000.00|
|委托贷款|70,000,000.00|220,000,000.00|
|合计|582,736,500.00|854,191,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末数||期初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|2012年8月23日|2017年8月18日|人民币|7.40||70,000,000.00||220,000,000.00|
|福建省财政厅|2006年7月|2021年6月|人民币|3.55||43,636,500.00||49,091,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2015年5月22日|人民币|6.55||36,000,000.00||36,000,000.00|
|国家开发银行福建省分行|2010年4月28日|2018年10月25日|人民币|6.55||34,000,000.00||34,000,000.00|
|中国农业发展银行福建省分行|2009年5月19日|2015年1月23日|人民币|6.55||32,000,000.00||32,000,000.00|
|合计||||||215,636,500.00||371,091,000.00|

27、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|“林纸一体化”项目|21,844,047.57|24,065,476.17|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|1,357,142.70|1,485,714.18|
|锅炉烟气脱硫项目|212,500.00|231,250.00|
|深度污染治理项目|6,078,459.61|6,614,794.33|
|产品结构调整技术改造项目|14,434,523.82|15,684,523.86|
|9.6万吨竹纤粕项目前期费用|300,000.00|300,000.00|
|进口技术设备产品贴息|6,381,549.41|7,030,520.57|
|热电站系统节能改造项目|3,770,357.10|4,066,071.42|
|合 计|54,378,580.21|59,478,350.53|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|“林纸一体化”项目|24,065,476.17||2,221,428.60||21,844,047.57|与资产相关|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|1,485,714.18||128,571.48||1,357,142.70|与资产相关|
|锅炉烟气脱硫项目|231,250.00||18,750.00||212,500.00|与资产相关|
|深度污染治理项目|6,614,794.33||536,334.72||6,078,459.61|与资产相关|
|产品结构调整技术改造项|目 15,684,523.86||1,250,000.04||14,434,523.82|与资产相关|
|9.6万吨竹纤粕项目前期费|用 300,000.00||||300,000.00|与资产相关|
|进口技术设备产品贴息|7,030,520.57||648,971.16||6,381,549.41|与资产相关|
|热电站系统节能改造项目|4,066,071.42||295,714.32||3,770,357.10|与资产相关|
|合计|59,478,350.53||5,099,770.32||54,378,580.21||

28、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本期增减变动|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|一、有限售条件股份||||||||
|1、国家持股||||||||
|2、国有法人股份||||||||
|3、其他内资持股||||||||
|其中：境内法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|其他||||||||
|4、外资持股||||||||
|其中：境外法人持股||||||||
|境内自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计||||||||
|二、无限售条件流通股份||||||||
|1、人民币普通股|721,419,960.00||||||721,419,960.00|
|2、境内上市的外资股||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||
|4、其他||||||||
|已上市流通股份合计|721,419,960.00||||||721,419,960.00|
|三、股份总数|721,419,960.00||||||721,419,960.00|

29、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|1,117,609,796.01|||1,117,609,796.01|
|其他资本公积|58,532,847.74||1,957,500.00|56,575,347.74|
|合计|1,176,142,643.75||1,957,500.00|1,174,185,143.75|

注：本期减少主要系可供出售金融资产期末公允价值变动。
30、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|70,724,893.09|||70,724,893.09|
|合计|70,724,893.09|||70,724,893.09|

31、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例(%)|
|调整前上年末未分配利润|-536,616,689.42||
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|-536,616,689.42||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-771,906,880.40||
|减:提取法定盈余公积||10.00|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|-1,308,523,569.82||

32、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,390,336,635.56|1,440,322,164.72|
|其他业务收入|18,567,477.17|26,664,383.92|
|合计|1,408,904,112.73|1,466,986,548.64|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|1,526,052,468.61|1,502,851,015.16|
|其他业务支出|16,855,500.30|23,703,729.75|
|合计|1,542,907,968.91|1,526,554,744.91|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|文化纸|794,245,916.29|857,828,763.75|661,124,513.10|680,147,806.30|
|新闻纸|565,656,322.57|606,176,145.89|701,992,639.82|696,840,830.40|
|木溶解浆|21,683,290.74|30,395,282.97|39,187,854.46|69,693,399.80|
|营林|3,218,588.68|274,051.51|30,558,594.57|10,485,925.91|
|本色浆板|3,836,400.76|3,850,479.34|5,449,488.98|17,386,143.50|
|浆系统调试费用||26,023,742.51||26,584,211.65|
|其他|1,696,116.52|1,504,002.64|2,009,073.79|1,712,697.60|
|合计|1,390,336,635.56|1,526,052,468.61|1,440,322,164.72|1,502,851,015.16|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|1,386,773,069.97|1,522,225,945.69|1,421,198,629.08|1,482,026,219.16|
|国外|3,563,565.59|3,826,522.92|19,123,535.64|20,824,796.00|
|合计|1,390,336,635.56|1,526,052,468.61|1,440,322,164.72|1,502,851,015.16|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|深圳市星星晨纸业有限公司|66,086,238.63|4.69|
|新华社计划财务管理局物资计划处|65,464,968.07|4.65|
|苏州工业园区华宏科技有限公司|39,498,307.84|2.80|
|杭州联谊纸业有限公司|36,866,642.59|2.62|
|苏州工业园区金利源纸业有限公司|35,712,851.56|2.53|
|合计|243,629,008.69|17.29|

33、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|328,789.94|451,656.99|5%|
|城市维护建设税|601,046.97|144,688.37|7%|
|教育费附加|434,648.81|109,413.66|5%|
|合计|1,364,485.72|705,759.02||

34、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|7,210,390.91|6,477,805.92|
|折旧费|724,248.27|956,899.09|
|保险费|284,240.00|329,307.84|
|差旅及办公费用|1,671,235.74|1,122,010.99|
|业务宣传及服务费等|2,355,648.40|2,202,067.73|
|修理费及物料消耗等|5,062,637.75|3,584,556.32|
|仓储租赁及港杂费|1,034,043.86|778,021.71|
|运输费|57,971,687.11|45,862,033.87|
|装卸费|4,662,693.28|4,425,001.54|
|其他|3,098,595.73|2,395,558.98|
|合计|84,075,421.05|68,133,263.99|

35、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|36,584,478.41|30,178,983.17|
|折旧费|3,802,069.86|5,608,284.74|
|无形资产摊销|3,931,271.94|4,866,796.99|
|保险费|1,609,266.12|1,723,382.10|
|税金(费)|11,369,269.63|11,718,180.64|
|差旅及办公费用|1,631,712.63|1,853,012.82|
|业务宣传及服务费|1,367,825.20|2,045,942.53|
|修理费及物料消耗等|59,691,914.16|35,415,254.04|
|中介机构费用|2,354,996.01|2,077,684.98|
|绿化费|514,030.75|595,938.00|
|治安保卫费|1,525,100.00|1,456,800.00|
|消防服务费|433,600.00|433,600.00|
|原料林基地管护费用|486,395.90|15,145.93|
|停机费用|47,175,639.54|23,415,577.93|
|其他|8,845,323.39|8,590,254.76|
|合计|181,322,893.54|129,994,838.63|

注1：修理费及物料消耗等比上年同期增加68.55%，主要是随设备使用年限增加，维护费用也相应增加。
注2：停机费用比上年同期增加101.47%，主要是因市场低迷，木溶解浆生产系统停机期间的工资、折旧等费用转入。
36、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|100,538,552.39|126,575,327.19|
|减：利息收入|6,503,067.43|8,569,327.11|
|汇兑损失减收益|-2,457,574.00|-246,030.43|
|其他|6,529,224.46|6,605,031.18|
|合计|98,107,135.42|124,365,000.83|

37、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|847,435.60|895,008.37|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处臵长期股权投资产生的投资收益||-27,541,791.91|
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益||39,947.20|
|处臵交易性金融资产取得的投资收益|||
|处臵持有至到期投资取得的投资收益|||
|处臵可供出售金融资产等取得的投资收益||54,644,792.54|
|合计|847,435.60|28,037,956.20|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|上海解放传媒印刷有限公司|847,435.60|895,008.37|股利分红变化|
|合计|847,435.60|895,008.37||

38、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|2,132,780.36|-1,937,253.21|
|二、存货跌价损失|35,862,678.18|24,724,960.06|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|245,788,487.04|6,385,557.63|
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失||215,000.00|
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|283,783,945.58|29,388,264.48|

39、营业外收入
（1）营业外收入分项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵利得合计||48,337,394.62||
|其中：固定资产处臵利得||4,918,918.14||
|无形资产处臵利得||43,418,476.48||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|罚款收入|65,220.00||65,220.00|
|政府补助|15,099,770.32|359,100,603.56|15,099,770.32|
|其他收入||0.38||
|合计|15,164,990.32|407,437,998.56|15,164,990.32|

（2）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|说明|
|废水深度治理项目|536,334.72|536,334.72|2008年度中央环境保护专项资金预算（财（建）指[2008]27号）|
|锅炉烟气脱硫项目|18,750.00|18,750.00|2008年度污染防治补助资金（南财（建）指[2008]29号）|
|林纸一体化项目|2,221,428.60|2,221,428.60|国家发展改革委关于下达到2005年重点行业结构调整专项（第十批）国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知（发改投资[2005]2231号）|
|竹浆粕与竹纤维开发项目|128,571.48|128,571.48|关于下达2010年度科技项目经费(往年结转省级第二批)的通知(闽财指[2010]374号)|
|进口技术设备产品贴息|648,971.16|648,971.16|财政部关于拔付2009年度进口产品贴息资金的通知(财企[2010]155号)|
|热电站系统节能改造项目|295,714.32|73,928.58|国家发展和改革委员会发改投资[2011]1479号《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2011 年中央预算内投资计划（第三批）的通知》|
|产品结构调整技术改造项目|1,250,000.04|922,619.02|关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设第三批扩大内需中央预算内基建支出预算（拔款 ）的通知(闽财（建）指[2009]153号)|
|财政补助款||279,300,000.00|福建省人民政府闽政文[2012]411号《福建省人民政府关于拨付福建省南纸股份有限公司部分土地处臵收益的批复》|
|财政补助款||75,250,000.00|福建省人民政府闽政文[2012]470号《福建省人民政府关于拨付福建省南纸股份有限公司土地处臵收益的批复》|
|财政补助款|10,000,000.00||南平市人民政府南政综[2013]108号《关于印发南平工业企业和外贸流通企业房产税和土地使用税即征即奖办法的通知》|
|合计|15,099,770.32|359,100,603.56||

40、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵损失合计|1,781,648.39||1,781,648.39|
|其中：固定资产处臵损失|852,141.65||852,141.65|
|无形资产处臵损失|929,506.74||929,506.74|
|债务重组损失||||
|对外捐赠||4,500.00||
|赔款、罚款|3,483,494.95|1,166,933.59|3,483,494.95|
|其他|29,600.00||29,600.00|
|合计|5,294,743.34|1,171,433.59|5,294,743.34|

41、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|24,657.10|35,211.25|
|递延所得税调整|||
|合计|24,657.10|35,211.25|

42、其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|-2,610,000.00|-1,125,000.00|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|-652,500.00|-281,250.00|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额||45,138,054.26|
|小计|-1,957,500.00|-45,981,804.26|
|2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||
|小计|||
|4、外币财务报表折算差额|||
|减：处臵境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|||
|5、其他|||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|合计|-1,957,500.00|-45,981,804.26|

43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|10,000,000.00|359,550,000.00|
|收保证金或押金||5,625,900.00|
|银行存款利息收入|110,904.87|199,604.75|
|其他|1,051,255.64|871,762.15|
|合计|11,162,160.51|366,247,266.90|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|运输、装卸及包装费|62,967,986.29|50,696,009.63|
|仓储租赁及港杂费|1,039,438.52|778,021.71|
|物料消耗费|2,699,190.73|2,327,147.05|
|保险费|1,893,506.12|2,052,689.94|
|差旅及办公费用|3,302,948.37|2,975,023.81|
|保卫费|1,525,100.00|1,456,800.00|
|消防费|433,600.00|433,600.00|
|水、电、汽费|3,806,634.97|3,514,250.41|
|业务宣传及服务费|3,723,473.60|4,248,010.26|
|原料林费用|486,395.90|15,145.93|
|退保证金、押金|3,506,900.00||
|修理费等其他费用|73,651,054.03|57,207,031.11|
|合计|159,036,228.53|125,703,729.85|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|定期存单质押|57,000,000.00||
|合计|57,000,000.00||

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|定期存单质押||57,000,000.00|
|合计||57,000,000.00|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|-771,964,712.01|22,113,986.70|
|加：资产减值准备|283,783,945.58|29,388,264.48|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|214,296,798.42|232,581,553.50|
|无形资产摊销|3,931,271.94|4,866,796.99|
|长期待摊费用摊销|||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|1,781,648.39|-48,337,394.62|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|93,527,203.18|120,488,517.75|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-847,435.60|-28,037,956.20|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|32,139,078.78|-21,968,135.20|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-17,374,702.54|92,565,224.62|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|-58,814,764.70|-68,712,959.45|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-219,541,668.56|334,947,898.57|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|109,110,374.65|474,961,643.00|
|减：现金的期初余额|474,961,643.00|403,385,587.92|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-365,851,268.35|71,576,055.08|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|109,110,374.65|474,961,643.00|
|其中：库存现金|4,075.03|4,675.53|
|可随时用于支付的银行存款|109,030,502.85|374,873,836.68|
|可随时用于支付的其他货币资金|75,796.77|100,083,130.79|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|109,110,374.65|474,961,643.00|

（六）关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下
1、本公司的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|公司类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|母公司对本公司的表决权比例（%）|本公司最终控制方|组织机构代码|
|福建省投资开发集团有限责任公司|母公司|有限责任公司|福州市湖东路169号|翁若同|国有独资|100亿元|39.66|39.66|福建省人民政府国有资产监督管理委员会|68753848—X|

2、本公司的子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|公司类型|注册地|法人代表|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|福建南平市南方工贸有限公司|控股子公司|有限责任公司|南平市滨江北路177号|林如|170|88.24|88.24|15698603x|
|福州紫光贸易有限公司|控股子公司|有限责任公司|福州市鼓楼区华大街道鼓屏路192号山海大厦12层|李永和|2300|85.00|85.00|726447215|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|控股子公司|有限责任公司|南平市滨江北路177号|黄崇斌|300|63.33|63.33|705333323|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|全资子公司|有限责任公司|南平市滨江北路177号|林孝帮|3000|100.00|100.00|57927086-9|

3、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|福建星光造纸集团有限公司|同一母公司|15814141x|
|福建南平星光汽车运输有限公司|福建星光造纸集团公司的控股子公司|156988377|
|福建南平星光物业有限公司|福建星光造纸集团公司的控股子公司|705330018|
|福建南平星光工业安装有限公司|福建星光造纸集团公司的全资子公司|56538443-5|
|福建中闽水务投资有限责任公司|同一母公司|15815180-2|
|福建中闽能源投资有限责任公司|同一母公司|15815673-4|
|福建省中小企业信用再担保有限责任公司|同一母公司|69194225-8|
|福建智和投资有限公司|同一母公司|74909726-2|
|福建省华兴集团有限责任公司|同一母公司|73362210-6|
|福建省华福臵业发展有限公司|同一母公司|15814246-3|
|中闽（罗源）水务有限公司|福建中闽水务投资有限责任公司的控股子公司|68308971-X|
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|其他关联|003591811|
|福建省青山纸业股份有限公司|其他关联|158157497|
|福建省盐业有限责任公司|其他关联|158147483|
|福建省金皇贸易有限责任公司|其他关联|15815145-8|
|福建福维股份有限公司|其他关联|158166289|
|福建省银企臵业有限公司|其他关联|75738679-3|

4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表（单位：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生数||上期发生数||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|福建星光造纸集团有限公司|治安保卫费用|协议价|102.00|100.00|102.00|100.00|
|福建南平星光工业安装有限公司|设备、管道维修及安装|协议价|525.39|13.29|255.18|5.28|
|福建南平星光汽车运输有限公司|运输、废纸、浆过段|市场价、协议价|856.11|6.18|724.23|8.34|
|福建南平星光物业有限公司|消防服务|协议价|43.36|100.00|43.36|100.00|
|福建南平星光物业有限公司|代收水电劳务费|协议价|17.04|100.00|17.04|100.00|
|福建省金皇贸易有限责任公司|购买漂白浆|市场价|1,540.34|2.46|||
|合计|||3,084.24||1,141.81||

（2）出售商品/提供劳务情况表（单位：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生数||上期发生数||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|福建星光造纸集团有限公司|土地租金|协议价|6.52|12.46|6.52|12.94|
|福建南平星光物业有限公司|土地租金|协议价|13.14|25.12|13.14|26.09|
|福建南平星光工业安装有限公司|土地租金|协议价|4.87|9.32|0.98|1.94|
|福建省青山纸业股份有限公司|研磨辊子收入|市场价|8.25|97.01|2.70|26.00|
|福建省青山纸业股份有限公司|销售桉木片|市场价|1.28|3.77|3.15|0.09|
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.44|0.011|0.58|0.02|
|福建省盐业有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.19|0.005|0.22|0.01|
|福建省青山纸业股份有限公司|销售静电复印小纸|市场价|1.75|0.045|||
|福建南平星光工业安装有限公司|销售静电复印小纸|市场价|0.10|0.003|||
|福建省投资开发集团有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.45|0.011|||
|福建中闽水务投资有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.29|0.007|||
|福建省华兴集团有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.54|0.014|||
|中闽（罗源）水务有限公司|销售静电复印小纸|市场价|0.23|0.006|||
|福建南平星光汽车运输有限公司|销售静电复印小纸|市场价|0.14|0.003|||
|福建中闽能源投资有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.23|0.006|||
|福建省中小企业信用再担保有限责任公司|销售静电复印小纸|市场价|0.20|0.005|||
|福建智和投资有限公司|销售静电复印小纸|市场价|0.05|0.001|||
|福建省华福臵业发展有限公司|销售静电复印小纸|市场价|0.38|0.010|||
|合计|||39.05||27.29||

（3）关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|福建福维股份有限公司|本公司|10,200.00|2012-7-24|2013-7-31|是|
|福建省银企臵业有限公司|本公司|6,000.00|2010年12月|2021年6月|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|10,200.00|2013-7-30|2014-1-25|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|4,000.00|2013-6-20|2014-6-20|否|
|福建中闽水务投资有限责任公司|本公司|15,000.00|2013-4-26|2014-4-25|否|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,000.00|2012-6-8|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|935.00|2012-7-6|2013-1-6|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|210.00|2012-10-16|2013-4-16|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|480.00|2012-10-18|2013-4-18|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|960.00|2013-1-5|2013-7-5|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|232.80|2013-1-17|2013-7-17|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,500.00|2012-3-14|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,500.00|2012-4-11|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|2,000.00|2012-4-20|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|500.00|2012-9-7|2013-4-19|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|490.00|2012-9-20|2013-3-20|是|
|合计||55,207.80||||

注1：公司五届十五次董事会和2011年公司第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟与关联方福建福维股份有限公司互为担保的议案》，公司与关联方福建福维股份有限公司提供互为担保，担保额度不超过18,800万元，担保期限自2011年11月3日起至 2013年 12月 1日，截止 2013年 7月 30日公司已全部归还福建福维股份有限公司担保的流动资金借款10,200万元。
注2：福建省银企置业发展有限公司以“煮海都会”房地产为公司向福建省财政厅申请的国债转贷资金6,000万元提供担保，担保期限：2010年12月—2021年6月，该笔贷款期末余额为4,363.65万元。
注3：2013年 6月 17日公司第五届七次临时董事会同意向中国工商银行股份有
限公司南平延平支行申请流动资金借款 10,200万元，借款期限一年，该借款由福建
中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注4：2013年 6月 17日公司第五届七次临时董事会同意公司向中国建设银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款4,000万元，借款期限一年，该借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注5：2013年 4月 25日公司董事会同意公司向国家开发银行福建省分行申请流动资金借款 1.50亿元，借款期限一年，该借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
（4）关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额（万元）|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|福建省轻纺（控股）有限责任公司|7,000.00|2012-8-23|2017-8-18|注1|
|福建省投资开发集团有限责任公司|19,800.00|2013-7-19|2014-4-24|注2|

注1：2012年 8月 23日公司临时董事会审议通过了《关于控股股东向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议案》，会议同意福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行股份有限公司福州分行向公司提供 4.70亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之日至 2017年 8月 18日止，委托贷款年利率为7.40%，结息日为每年8月 18日，委托贷款资金主要用于公司置换银行借款。截至2013年12月31日公司已累计提前归还委托贷款资金4亿元，委托贷款资金余额7,000万元。
注2：2013年 4月 25日公司五届三十二次董事会和 2013年 5月 15日公司第二次临时股东大会同意福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称福建投资集团）以委托贷款方式向公司提供总金额不超过5亿元的财务资助，公司可根据生产经营需要分次提取，贷款期限半年，资金占用费按人民银行公布的贷款基准利率执行。截至 2013年12月31日公司已累计收到福建投资集团以委托贷款方式向公司提供的上述5亿元总金额内的财务资助资金19,800.00万元。
5、关联方应收应付款项
公司应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数|期初数|
|||账面金额|账面金额|
|其他应付款|福建南平星光汽车运输有限公司|20,000.00|20,000.00|
|其他应付款|福建星光造纸集团有限公司|743,226.29|951,586.96|
|其他应付款|福建南平星光物业有限公司|568,050.97|816,716.90|
|应付账款|福建南平星光汽车运输有限公司|3,715,233.37|1,838,030.03|
|应付账款|福建南平星光工业安装有限公司|1,985,119.81|1,919,662.27|
|应付利息|福建省轻纺（控股）责任有限公司|1,956,888.89|10,273,777.78|
|应付利息|福建省投资开发集团有限责任公司|338,800.00||

（七）或有事项
对外担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,000.00|2012-6-8|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|935.00|2012-7-6|2013-1-6|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|210.00|2012-10-16|2013-4-16|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|480.00|2012-10-18|2013-4-18|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|960.00|2013-1-5|2013-7-5|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|232.80|2013-1-17|2013-7-17|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,500.00|2012-3-14|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|1,500.00|2012-4-11|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|2,000.00|2012-4-20|2013-4-22|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|500.00|2012-9-7|2013-4-19|是|
|本公司|福建福维股份有限公司|490.00|2012-9-20|2013-3-20|是|
|合计||9,807.80||||

注：截至2013年7月31日公司与福建福维股份有限公司的互保关系解除，双方互保责任全部解除。截至报告期末，公司对外担保总额为零。
（八）承诺事项
公司本期无需披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
1、2014年 1月 15日、3月 13日，公司收到福建投资集团委托厦门国际银行股
份有限公司福州分行向公司提供合计9,000万元贷款的财务资助，使用期限半年，资金占用费按贷款利率5.60%计算。截止目前，福建投资集团以委托贷款方式向公司提供的财务资助资金余额合计28,800.00万元。
2、公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于拟将公司与国家开发银行股份有限公司福建省分行签定的贷款抵押合同项下部分抵押资产二次抵押给中国工商银行股份有限公司南平延平支行的议案》,会议同意将与国家开发银行股份有限公司福建省分行签定的贷款抵押合同项下部分抵押资产二次抵押给中国工商银行股份有限公司南平延平支行。2014年 3月26日，国家开发银行已出具函件同意已办妥抵押登记的该行贷款项下部分抵押物（主要包括土地和房屋建筑物）二次抵押给中国工商银行股份有限公司南平延平支行。
（十）其他重要事项
1、2013年3月18日，公司接到公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司闽轻产[2013]21号《福建省轻纺(控股)有限责任公司关于重大事项进展情况的函》，将其持有的公司286,115,110股股份（占公司总股本的39.66%）无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建投资集团”），控股股东已于 2013年 3月18日与福建投资集团签署《上市公司国有股权无偿划转意向协议》。2013年6月9日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕327号），同意将控股股东持有的公司 28611.5110万股股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司。2013年 7月 6日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准福建省投资开发集团有限责任公司公告福建省南纸股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2013]858号），中国证监会对福建省投资开发集团有限责任公司提交的《福建省南纸股份有限公司收购报告书备案》无异议；核准豁免福建省投资开发集团有限责任公司因国有股行政划转而持有公司 286,115,110股股份，约占公司总股本的39.66%而应履行的要约收购义务。
本次股份划转完成后，福建省投资开发集团有限责任公司持有公司股票 286,115,110股，占公司总股本721,419,960股的39.66%，成为公司控股股东。
2、公司五届三十二次董事会于 2013年 4月 25日审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟以委托贷款方式向公司提供总金额不超过5亿元的财务资助暨关联交易的议案》，会议同意福建省投资开发集团有限责任公司以委托贷款方式向公司提供总金额不超过5亿元的财务资助，公司可根据生产经营需要分次提取，使用期限 1年（即公司临时股东大会批准之日起 1年），资金占用费按人民银行公布的贷
款基准利率执行，并授权经营班子与福建省投资开发集团有限责任公司签订《财务资助协议》。截止2013年末，公司共收到福建投资集团以委托贷款方式向公司提供上述5亿元总金额内的财务资助资金合计19,800万元。
3、2013年 4月 22日公司五届三十一次董事会和 2013年 5月 15日公司 2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整林纸一体化项目项下银团贷款抵押物的议案》、《关于调整年产8万吨轻型纸及配套制浆系统技术改造项目抵押物的议案》、《关于以拥有的年产 18万吨低定量彩色胶印新闻纸项目建设形成的部分机器设备生产线作为抵押物向国家开发银行股份有限公司申请流动资金借款的议案》。会议同意将原“年产 18万吨低定量胶印新闻纸林纸一体化项目”银团贷款 7亿元抵押物调整为二抄、三抄车间机器设备，四抄车间部分机器设备，一抄、二抄、三抄、供排水、化浆、碱回收、热电站、脱墨浆车间及科室的房屋建筑物以及 53.71万平方米土地使用权。原年产 8万吨轻型纸及配套制浆系统技术改造项目抵押物调整为四抄车间房屋建筑物以及 10.40万平方米土地使用权。为满足公司日常生产经营需要，会议同意公司将拥有的年产 18万吨低定量彩色胶印新闻纸项目建设形成的生产线的部分机器设备作为抵押物向国家开发银行股份有限公司申请流动资金借款 1.50亿元，借款和抵押期限均为1年。
4、以公允价值计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末数|
|金融资产||||||
|1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）||||||
|2、衍生金融资产||||||
|3、可供出售金融资产|13,005,000.00||2,015,158.93||10,395,000.00|
|金融资产小计|13,005,000.00||2,015,158.93||10,395,000.00|
|投资性房地产||||||
|生产性生物资产||||||
|其他||||||
|上述合计|13,005,000.00||2,015,158.93||10,395,000.00|
|金融负债||||||

（十一）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|9,418,967.03|4.94|9,418,967.03|100.00|9,418,967.03|4.80|9,418,967.03|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|176,491,222.14|92.62|25,605,919.73|14.51|182,167,940.51|92.83|25,611,940.56|14.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|4,652,889.70|2.44|4,652,889.70|100.00|4,652,889.70|2.37|4,652,889.70|100.00|
|合计|190,563,078.87|100.00|39,677,776.46||196,239,797.24|100.00|39,683,797.29||

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|9,418,967.03|9,418,967.03|100.00%|本期主要生产线继续停产|
|合计|9,418,967.03|9,418,967.03|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||||||
||账面余额||坏账准备|账面余额|||
||金额|所占比例（%）|金额|金额|所占比例（%）|金额|
|1年以内|148,435,424.89|84.10|1,484,354.25|155,283,560.39|85.26|1,552,835.60|
|1-2年|2,642,711.14|1.50|132,135.56|1,683,703.85|0.92|84,185.19|
|2-3年|876,910.80|0.50|87,691.08|225,022.31|0.12|22,502.23|
|3-4年|225,022.31|0.13|67,506.69|1,156,291.60|0.63|346,887.48|
|4-5年|953,841.71|0.54|476,920.86|427,664.61|0.23|213,832.31|
|5年以上|23,357,311.29|13.23|23,357,311.29|23,391,697.75|12.84|23,391,697.75|
|合计|176,491,222.14|100.00|25,605,919.73|182,167,940.51|100.00|25,611,940.56|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|江苏江南时报传播有限公司|2,392,306.25|2,392,306.25|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|安徽安广印务有限公司|31,796.25|31,796.25|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|天津广电报印刷厂|2,228,787.20|2,228,787.20|100.00%|诉讼已判决，款无法收回|
|合计|4,652,889.70|4,652,889.70|||

（2）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|
|福州报业印务有限公司|客户|17,239,926.01|1年以内|9.05|
|福建省南平延润纸业有限责任公司|客户|9,418,967.03|4-5年|4.94|
|北京通达闻欣文化发展有限公司|客户|9,288,501.87|5年以上|4.87|
|福建省闽星经济开发公司|客户|8,002,251.92|1年以内|4.20|
|杭州日报报业集团盛元印务有限公司|客户|6,306,205.20|1年以内|3.31|
|合计||50,255,852.03||26.37|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|所占比例（%）|金额|计提比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|14,749,202.77|85.63|6,976,986.53|47.30|41,660,584.66|94.55|4,840,641.71|11.62|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|2,475,307.72|14.37|742,592.32|30.00|2,399,630.15|5.45|719,889.05|30.00|
|合计|17,224,510.49|100.00|7,719,578.85||44,060,214.81|100.00|5,560,530.76||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|所占比例（%）|金额|金额|所占比例（%）|金额|
|1年以内|6,829,673.14|46.32|68,296.73|33,403,189.44|80.18|334,031.89|
|1-2年|591,641.15|4.01|29,582.06|480,070.82|1.15|24,003.54|
|2-3年|480,070.82|3.25|48,007.08|480.00||48.00|
|3-4年|480.00||144.00|962,268.74|2.31|288,680.62|
|4-5年|32,762.00|0.22|16,381.00|5,241,396.00|12.58|2,620,698.00|
|5年以上|6,814,575.66|46.20|6,814,575.66|1,573,179.66|3.78|1,573,179.66|
|合计|14,749,202.77|100.00|6,976,986.53|41,660,584.66|100.00|4,840,641.71|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|福建省南平润兴综合厂|2,475,307.72|742,592.32|30%|预计款项无法全部收回|
|合计|2,475,307.72|742,592.32|||

（2）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|年限|占其他应收款总额的比例（％）|
|南平市国土资源局|5,200,000.00|5年以上|30.19|
|福建省南平润兴综合厂|2,475,307.72|1年以内|14.37|
|南平市产权交易中心有限公司|2,333,816.80|1年以内|13.55|
|南平市金山金属铸造有限公司|1,358,873.34|1年以内|7.89|
|福建省南平星光大厦有限公司|1,066,275.52|1-3年|6.19|
|合计|12,434,273.38||72.19|

3、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|期末数|
|上海解放传媒印刷有限公司|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|
|南平市投资担保中心|成本法|1,570,050.00|1,570,050.00||1,570,050.00|
|福建省南纸生物质纤维有限公司|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|
|福建南平市南方工贸有限公司|成本法|1,500,000.00|1,500,000.00||1,500,000.00|
|福州紫光贸易有限公司|成本法|19,550,000.00|19,550,000.00||19,550,000.00|
|福建省南平星光纸业设计有限公司|成本法|1,900,000.00|2,831,295.24||2,831,295.24|
|厦门新阳纸业有限公司|成本法|42,000,000.00|41,594,960.07||41,594,960.07|
|合计||111,520,050.00|112,046,305.31||112,046,305.31|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|上海解放传媒印刷有限公司|15.00|15.00||||847,435.60|
|南平市投资担保中心|2.94|2.94|||||
|福建省南纸生物质纤维有限公司|100.00|100.00|||||
|福建南平市南方工贸有限公司|88.24|88.24|||||
|福州紫光贸易有限公司|85.00|85.00|||||
|福建省南平星光纸业设计有限公司|63.33|63.33|||||
|厦门新阳纸业有限公司|16.80|16.80|||||
|合计||||||847,435.60|

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,388,392,775.75|1,437,589,877.33|
|其他业务收入|18,567,477.17|26,097,183.19|
|合计|1,406,960,252.92|1,463,687,060.52|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|1,526,316,887.89|1,502,879,212.84|
|其他业务支出|16,855,500.30|23,703,729.75|
|合计|1,543,172,388.19|1,526,582,942.59|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|文化纸|793,998,173.00|859,597,185.67|660,840,475.08|681,239,616.54|
|新闻纸|565,656,322.57|606,176,145.89|701,992,639.82|697,489,915.44|
|木溶解浆|21,683,290.74|30,395,282.97|38,748,678.88|69,693,399.80|
|营林|3,218,588.68|274,051.51|30,558,594.57|10,485,925.91|
|本色浆板|3,836,400.76|3,850,479.34|5,449,488.98|17,386,143.50|
|浆系统调试费用||26,023,742.51||26,584,211.65|
|合 计|1,388,392,775.75|1,526,316,887.89|1,437,589,877.33|1,502,879,212.84|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上年同期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|1,384,829,210.16|1,522,490,364.97|1,418,466,341.69|1,482,054,416.84|
|国外|3,563,565.59|3,826,522.92|19,123,535.64|20,824,796.00|
|合 计|1,388,392,775.75|1,526,316,887.89|1,437,589,877.33|1,502,879,212.84|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|深圳市星星晨纸业有限公司|66,086,238.63|4.70|
|新华社计划财务管理局物资计划处|65,464,968.07|4.65|
|苏州工业园区华宏科技有限公司|39,498,307.84|2.81|
|杭州联谊纸业有限公司|36,866,642.59|2.62|
|苏州工业园区金利源纸业有限公司|35,712,851.56|2.54|
|合计|243,629,008.69|17.32|

5、投资收益
（1）投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|847,435.60|895,008.37|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处臵长期股权投资产生的投资收益||-36,746,895.12|
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益||39,947.20|
|处臵交易性金融资产取得的投资收益|||
|处臵持有至到期投资取得的投资收益|||
|处臵可供出售金融资产等取得的投资收益||54,644,792.54|
|其他|||
|合计|847,435.60|18,832,852.99|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|上海解放传媒印刷有限公司|847,435.60|895,008.37|股利分红变动|
|合计|847,435.60|895,008.37||

6、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-771,566,056.48|14,794,733.17|
|加：资产减值准备|283,804,192.48|29,288,372.39|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|214,173,300.75|232,357,233.42|
|无形资产摊销|3,931,271.94|4,866,796.99|
|长期待摊费用摊销|||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|1,781,648.39|-48,263,004.98|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|93,527,203.18|120,488,517.75|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-847,435.60|-18,832,852.99|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|32,139,078.78|-22,710,969.30|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-25,208,592.89|107,834,777.25|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|-51,544,475.00|-75,034,509.97|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-219,809,864.45|344,789,093.73|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|103,640,628.73|469,760,092.97|
|减：现金的期初余额|469,760,092.97|372,009,628.55|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-366,119,464.24|97,750,464.42|

（十二）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处臵损益|-1,781,648.39|处臵固定资产损失|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|15,099,770.32|南平市人民政府南政综[2013]108号《关于印发南平工业企业和外贸流通企业房产税和土地使用税即征即奖办法的通知》|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-3,447,874.95||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|小计|9,870,246.98||
|减：所得税影响额|-7,400.00||
|非经常性损益净额|9,877,646.98||
|减：少数股东权益影响额(税后）|-2,715.64||
|归属于公司普通股股东的非经常性损益净额|9,880,362.62||

2、净资产收益率及每股收益
（1）2013年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|-73.887%|-1.070|-1.070|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|-74.833%|-1.084|-1.084|

（2）2012年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|1.543%|0.031|0.031|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|-27.944%|-0.569|-0.569|

（3）净资产收益率及每股收益计算过程
净资产收益率和每股收益的计算公式如下
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
③稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|与期初增减变动（%）|原因|
|货币资金|-79.49|支付材料款增加及偿还银行借款等增加|
|应收票据|49.34|贷款回笼额中银行承兑汇票占比大|
|其他应收款|-75.24|本期收回上期非流动资产处臵余款|
|在建工程|-55.92|零星项目完工转固|
|工程物资|-84.35|工程领用|
|固定资产清理|275.53|固定资产处臵清理未完|
|应付票据|-100.00|开出的应付票据本期全部到期|
|预收账款|39.18|预收的销货款增加|
|应交税费|-58.06|支付上期未缴的土地使用税、房产税|
|应付利息|-57.37|支付计提的委托贷款等借款利息|
|一年内到期的非流动负债|39.76|一年内到期借款增加|
|长期借款|-31.78|偿还到期借款及一年内到期的借款转入“一年内到期的非流动负债”科目核算|
|递延所得税负债|-56.43|金融资产公允价值本期变动额减少，递延所得税负债相应减少|
|未分配利润|-143.85|本期经营亏损及计提减值准备|

（2）利润表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|与上年同期增减变动（%）|原因|
|营业税金及附加|93.34|应交增值税增加，其附加税相应增加|
|管理费用|39.48|停机费用、计提内退人员费用及修理费用同比增加|
|资产减值损失|865.64|计提固定资产减值准备同比增加|
|投资收益|-96.98|上年同期出售可供出售金融资产|
|营业外收入|-96.28|政府补助收入及非流动资产处臵收益同比减少|
|营业外支出|351.99|产品质量赔偿及非流动资产处臵损失同比增加|
|归属于母公司所有者的净利润|-3,505.00|主营业务毛利及非流动资产处臵收益同比大幅减少、计提的固定资产减值准备同比增加|
|少数股东损益|89.59|子公司利润同比增加|

（3）现金流量表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|与期初增减变动（%）|原因|
|经营活动产生的现金流量净额|-165.55|收到政府补助收入同比大幅减少|
|投资活动产生的现金流量净额|-106.80|收到非流动资产处臵款同比大幅减少|
|筹资活动产生的现金流量净额|70.56|本期收到存单质押解出款、偿还银行借款同比减少、利息支出同比下降|

十三、财务报表的批准
公司财务报表于2014年4月8日经第六届董事会第三次会议批准通过。根据《公司章程》规定，本财务报告将提交公司股东大会审议。
第十一节备查文件目录
(一)载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的财务报表
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件
(三)报告期内在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
(四)公司章程正本
(五)公司董事、监事及高级管理人员对公司2013年年度报告的意见
董事长：张骏
总经理：林孝帮
福建省南纸股份有限公司
2014年4月8日