中粮屯河股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
中粮屯河股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年7月1日经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改[1993]088号文批准，由新疆屯河集团有限责任公司(原新疆屯河工贸(集团)公司)、新疆八一钢铁集团有限责任公司(原新疆八一钢铁总厂)、新疆昌吉金汇实业发展公司、新疆维吾尔自治区石油管理局、广州市海珠区穗海物资公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，1993年9月18日公司正式成立。
经新疆维吾尔自治区人民政府1996年6月27日以新政函[1996]26号文和中国证券监督管理委员会1996年6月25日证监发审字[1996]116号文审核批准，本公司向社会公开发行普通股17,500,000股，并于1996年7月31日在上海证券交易所上市交易。1996年7月18日公司经当地工商行政管理机关批准，办理了相应的变更登记手续。
2000年11月15日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司名称由原“新疆屯河股份有限公司”变更为“新疆屯河投资股份有限公司”，并经当地工商行政管理机关批准,于2000年12月25日办理了相应的变更登记手续。
2006年11月22日，经股权司法冻结及司法划转通知（2006司冻481号、2006司冻482号、2006司冻 483号、2006司冻 484号）划转本公司原股东新疆三维投资有限责任公司所持59,640,000股社会法人股、上海创基投资发展有限公司所持58,800,000股社会法人股、新疆德隆（集团）有限责任公司所持 59,240,160股社会法人股、新疆屯河集团有限责任公司所持122,058,720股社会法人股，共计299,738,880股给中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”），上述股份占公司股本总额的37.21%。
2007年1月8日，本公司召开2007年度第一次临时股东大会，审议并通过股权分置改革方案，根据该方案中粮集团以其所持有的中粮新疆四方糖业（集团）有限责任公司100%的股权和朔州中粮糖业有限公司100%的股权赠送给公司作为股权分置改革的对价安排，以获得其所持有非流通股的流通权，公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，12个月内不得上市交易。
2007年2月27日，经公司2007年第一次临时股东大会批准，并报经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由原“新疆屯河投资股份有限公司”变更为“中粮新疆屯河股份有限公司”。
2007年3月15日，中粮集团获得国务院国有资产监督管理委员会等有关部门批准，受让
新疆八一钢铁集团有限责任公司持有的本公司法人股61,145,280股，占本公司股本总额7.59%的股份；受让新疆维吾尔自治区石油管理局持有的本公司法人股 38,435,040股，占本公司股本总额4.77%的股份。受让此股权后，中粮集团持有本公司法人股 399,319,200股，占本公司股本总额的49.57%。
经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会2008年4月 8日证监许可[2008]517号《关于核准中粮新疆屯河股份有限公司向中粮集团有限公司发行新股购买资产的批复》核准，本公司向中粮集团发行不超过2亿股的普通股，用于偿还中粮集团直接持有的本公司122,800万元债权。本公司根据上述核准文件的要求和公司股东大会的授权，向中粮集团定向发行2亿股普通股，并于2008年4月24日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了本次资产认股的股权登记相关事宜。此次定向增发后，本公司的股本总额为1,005,604,226股，中粮集团持有本公司599,319,200股普通股，占公司总股本的59.60%。
2009年9月14日，经公司2009年第一次临时股东大会决议，并报经国家工商行政管理总局核准，公司名称由原“中粮新疆屯河股份有限公司”变更为现名“中粮屯河股份有限公司”。
经公司2012年第三次临时股东大会通过，并经国务院国资委国资产权[2012]95号《关于中粮屯河股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》批准，中国证券监督管理委员会2013年3月4日证监许可[2013]210号《关于核准中粮屯河股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过104,700万股的普通股。募集资金用于收购中粮集团旗下食糖进出口业务及相关资产、Tully糖业100%股权，投资建设广西崇左甘蔗制糖循环经济项目（Ⅰ期）等项目。本公司根据上述核准文件的要求和公司股东大会的授权，以非公开发行方式向中粮集团在内的5家特定投资者发行有限售条件流通股1,046,271,929股，发行价格为4.56元/股，扣除发行费用后募集资金净额为47.32亿元，并于 2013年5月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了登记托管手续。定向增发后，本公司的股本总额为2,051,876,155股，其中中粮集团持有本公司1,128,531,900股，占公司总股本的55.00%，为本公司第一大股东。
本公司法定代表人：夏令和；注册资本：2,051,876,155.00元；注册地址：昌吉市乌伊东路 333号；公司总部地址：新疆乌鲁木齐黄河路招商银行大厦；企业法人营业执照注册号为650000040000208。
公司经营范围：番茄加工、番茄制品的制造销售以及其他农副产品（除粮、棉）的加工、销售；饮料的生产、销售；食用油、水果、蔬菜的加工及销售；白砂糖、酒精、颗粒粕的制造销售；蒸汽的生产、销售；糖蜜、菜丝的销售（限所属分支机构经营）；农药的销售（许可证为准）；汽车货运；蜜饯、炒货食品及坚果制品（烘炒类）、水果制品（水果干制品）的加工、销售（限所属分支机构经营）；水泥及其制品、活性石灰、本企业产品及一般货物与技术的进出口经营；经济信息服务；废渣、废旧物资的销售；房屋、土地、设备的租赁；化肥、农膜销售；农产品的开发、种植、销售；钢桶、吨箱、托盘、无菌袋、不再分装的包装种子的销售；
农机作业服务、农机租赁；机械设备零部件、钢材、马口铁罐、番茄酱生产设备、糖的生产设备、酒精生产设备、颗粒粕生产设备、农机和环保设备的销售、货物运输代理服务、装卸搬运
服务、企业管理咨询服务、贸易经济与代理、技术推广服务、会议及展览服务、包装服务。经营方式：生产、批发、零售、投资、租赁、咨询服务。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司 2013年 12月 31日的合并财务状况和财务状况、2013年度合并经营成果和经营成果以及合并现金流量及现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”)2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
三、财务报表编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币，本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括股本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益。
2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整：
a）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入当期损益；
b）外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本公积等以取得时的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益，即公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的情况下，在计提跌价准备时，考虑汇率变动因素的影响。
c）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。“年初未分配利润”为上一年折算后的“年末未分配利润”；“年末未分配利润”按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
现金流量表中的现金流量，采用交易发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金流量的影响作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6.金融工具
金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的分类和计量
按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法分别列示如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产和金融负债，主要指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。
在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
应收款项主要是指销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。
对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
基于特定的风险管理或资本管理需要，也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
5）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
对其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
公司在以公允价值计量金融资产及金融负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易。
公司估计公允价值时，考虑市场参与者在资产负债日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做出售决定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位经营状况发生严重恶化，营业收入连续三年减少30%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年减少30%以上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投资成本持续时间超过24个月的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
7.应收款项坏账准备的核算
应收款项按摊余成本进行后续计量，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
（1）坏账损失确认
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。按规定程序批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
应收款项的坏账损失采用备抵法核算，资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。单项应收款项达到500万元及以上的确认为单项金额重大款项。单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。对经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况进行确定。按账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、预付账款、其他应收款）的比例如下：
账龄 估计损失率(%)
三个月以内 不计提
账龄 估计损失率(%)
三个月至一年（含一年） 5.00
一至两年 30.00
两至三年 50.00
三年以上 100.00
8.存货的核算方法
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（1）公司存货分类：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）初始计量
1）外购的存货成本按实际采购成本计量，包括从采购到入库前发生的全部支出（含可计入成本的合理损耗）。
2）加工取得的存货按采购成本加加工成本构成。
3）投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，约定的价值不公允的按公允价值确定。
4）盘盈的存货按重置成本作为入账价值。
5）非正常消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）发出存货时一般采用加权平均法计价；中粮糖业有限公司及食品贸易公司发出存货采用个别计价法计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
价值较低的低值易耗品、包装物采用一次摊销法，对于特殊低值易耗品(周转筐、篷布、防护网、竹夹板、穴盘等)，由于价值大，数量多，根据每年在用数量、金额分次摊销。
（5）存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（7）Tully公司的消耗性生物资产畜牧类（牛）期末采用公允价值计量，期末估价由地区牲畜中介，结合与在活跃市场中的资产价格相关的信息来决定资产的公允价值。公允价值减去牲畜销售成本的变化计入公允价值变动损益。所有的牲畜的市场价值都以年末市场净值减去运费和中介费来进行计量。
9.长期股权投资
长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资；
以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指公司能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（1）对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（2）投资成本的计量
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日以合并成本作为投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；
对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2）权益法
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本公司首次执行企业会计准则(财政部2006年2月15日颁布)之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时需按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本公司对联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（4）长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
10.投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售并为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）投资性房地产的计量：
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，公司投资性房地产为已出租的建筑物，根据预计使用寿命为40年、预计残值率为5%的会计政策计提折旧。
（3）投资性房地产的终止确认：
在以下情况下投资性房地产应该终止确认：
1）投资性房地产被处置；
2）不再使用并且在处置过程中没有预计的经济利益流入。
在处置过程中产生的收入或损失应在当年计入损益。
（4）投资性房地产的重分类：
重分类为投资性房地产需要满足以下条件：
1）持有目的发生变化、所有权终止、以经营租赁的形式出租给第三方；
2）建造和研发的结束。
投资性房地产只能且只有在如下情况下进行重分类：
1）持有目的发生变化，开始自用；
2）以销售为目的进行的研发。
投资性房地产重分类为自有资产或存货，以投入使用时的公允价值进行会计计量。如果公司的自有资产重分类为投资性房地产，按厂房和设备的相关的会计政策进行处理，在投资性房地产重分类的过程中，其公允价值和账面价值之间的差额计入损益。
11.固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、工具仪器及设备、运输设备、管理用具、农用机具、土地和甘蔗铁路线等。
固定资产同时满足以下条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产初始计量：按成本价进行初始计量
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
4）盘盈固定资产：大额资产盘盈按会计差错处理，调整以前年度损益；小额资产盘盈调整当年损益处理。
（3）固定资产的后续计量
固定资产的后续计量采用历史成本法。固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出金额达到更新改造前固定资产原值的20%以上；通过更新改造使资产的经济使用寿命延长两年以上；经过更新改造后的固定资产被用于新的或不同的用途），计入固定资产成本。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产均采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情况下，按固定资产类别、预计经济使用年限和预计的残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率(%)
房屋 5 35 2.71
建筑物 5 25 3.80
机器设备 5 15 6.33
工具仪器及设备 5 9 10.56
运输设备 5 8 11.88
管理用具 5 5 19.00
农用机具 5 5 19.00
土地 —— —— ——
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率(%)
甘蔗铁路线 8 15-20 4.60-6.13
本公司固定资产里的土地系Tully公司位于澳大利亚的土地，根据澳大利亚法律规定，土地购买后即享有永久使用权，故土地不计提折旧。
当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成本，计提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提折旧。
融资租入的固定资产采用与自有应计提折旧资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产的处置
1）固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
该固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
2）持有待售的固定资产，于资产负债表日对其预计净残值进行调整。
3）出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4）固定资产盘亏造成的损失计入损益。
（6）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%））；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上（含90%））；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上（含90%））；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
12.在建工程的核算方法
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值结转，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。本公司的在建工程主要指技改过程中生产线、在建房屋及待安装设
备。
试车收入及费用冲减或增加在建工程。
13.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；b）借款费用已经发生；c）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
4）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14.无形资产的核算方法
（1）无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。
内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3）内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足资本化条件时，作为无形资产成本入账。
（3）无形资产的后续计量
1）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产采用直线法，在使用寿命内平均摊销，摊销期限自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不摊销。截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销的起始和停止日期为：当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
各项使用寿命有限的无形资产具体摊销年限如下：
土地使用权：根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起按30至50年摊销；
专有技术：从取得之日起按10年摊销；
商标权：根据预计使用寿命按10年摊销；
自行委托开发的计算机软件，价值在 1万元以上的记入无形资产核算,摊销年限不超过 3年。
2）无形资产处置和报废
无形资产预期不能为公司带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予以转销。
15.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16.商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
商誉不摊销，于每年年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在与商誉相关资产组或资产组组合持有期间不得转回。
17.除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产或资产组为基础估计其可收回金额。
18.预计负债的核算方法
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
19.职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、基本养老保险费、企业年金缴费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
（2）职工薪酬的确认和计量
应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入，属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。
按照澳大利亚法律规定和员工劳动合同的要求，Tully公司的员工享有长期服务休假、年假和病假等带薪缺勤权利。此项权利为累积带薪缺勤，可以结转至下期，在未来期间使用。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。对于一年后偿付的累积带薪缺勤福利以预计未来现金流出的现值计量，折现率一般使用成熟市场的政府债券收益率，使用的政府债券收益率与预期时间相一致，同时考虑员工未来工资薪金的税费、员工的经验及服务于公司的时间。
（3）辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（4）企业年金
本公司的企业年金属于离职后福利计划，分为设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划
本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上，自愿建立了企业补充养老保险制度。
该项补充养老保险由公司缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累，采用个人账户方式管理。公司缴费和员工个人缴费所归集的企业年金基金纳入中粮集团建立的企业年金专户，由中粮集团委托具有企业年金受托人资质的法人机构（以下简称“受托人”），以及受托人委托的托管人、账户管理人和投资管理人统一管理。
本公司向中粮集团建立的企业年金专户缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务，属于设定提存计划。公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。该项负债均于一年内偿付。
根据本公司企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：1）在本实施细则的有效期内，与本公司签订正式的劳动合同，且服务年限满 1年；2）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务；3）承诺个人缴费企业年金。企业年金缴费由公司和职工共同缴纳，列支渠道及税收政策按照国家有关规定执行。个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。
公司缴费上限按照上年度职工工资总额的4%执行，员工个人缴费以该职工上年度工资总额为基数，缴费比例不低于本公司为该职工缴费的四分之一，不超过国家规定的上限。中粮集团年金管委会可根据经济效益变化和国家政策变动等情况适时调整企业和个人缴费比例，但不得突破国家相关规定。
企业年金计划建立后退休的职工，本公司不在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何补充养老性质的福利项目；其个人年金账户中企业缴费部分低于企业年金计划建立前由本公司负担的基本养老统筹外项目的，可通过个人补偿的方式解决，过渡期原则上不超过10年。
2）设定受益计划
本公司所属的Tully公司为2004年以前的20名老员工，提供根据服务年限和最终平均薪酬的固定比例支付离职后一次付清养老金，属于设定受益计划。
根据澳大利亚法律和相关合同要求，养老金需要向经批准设立的职业养老金基金缴纳。员工基于各自的薪酬工资水平向该基金缴费，Tully公司根据年度精算评估测算的数额向基金公司缴费。
Tully公司委托独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额，计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。设定受益计划结算，是指企业为了消除设定受益计划所产生的部分或所有未来义务进行的交易，而不是根据计划条款和所包含的精算假设向职工支付福利。
精算时对所有设定受益计划义务均予以折现，包括预期在员工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
（5）福利费支出据实列支，期末无余额。
20.收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于国内商品销售收入，以客户签署提单或签收单并同时满足上述收入确认条件时予以确认。对于国外商品销售收入，以承运人签发提单报关出口并同时满足上述收入确认条件时予以确认。
本公司所属 Tully公司的原糖销售：根据原糖供应协议，将生产的原糖只销售给 Queensland Sugar Limited（以下简称“QSL”）。在此协议之下，当原糖交付至QSL指定的地点，原糖所有权及风险即转移至QSL，Tully公司在此时点确认收入。收入的金额是根据资产负债表日QSL管理的各价格池的交易价格乘以公司在各价格池定价的比例核算。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认：
a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
c）出租开发产品成本能够可靠地计量。
21.政府补助的核算
政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，予以确认，包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准:
1）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期营业外收入；使用寿命结束前处置毁损的，将递延收益一次转入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
22.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税。
（2）递延所得税
公司采用资产负债表债务法计量递延所得税，根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，按照企业会计准则的规定，在有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，将暂时性差异与预期收回相关资产或清偿相关负债期间适用的所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。
直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本公积）。
在企业合并中，取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。
23.经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
24.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1）已经就处置该非流动资产作出决议；
2）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
25.关联方
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；另一方控制、共同控制本公司或
对本公司施加重大影响；本公司与另一方或多方同受一方控制、共同控制，均被视为关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司母公司的关键管理人员；
（11）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
（12）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
26.套期会计
套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、价格风险等所使用的衍生工具。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
本公司使用远期商品期货合约来对部分预期交易因价格变动导致的未来糖采购或销售的
现金流量变动风险进行套期，公司将此交易指定为现金流量套期。
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者:
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但当预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但当预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止、已行使或套期不再满足套期会计方法的条件时，终止使用套期会计。在套期有效期间直接计入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
27.分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定披露分部信息。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
未能分配至分部的项目主要包括利息收入和支出、股利收入、投资收益、公允价值变动损
益、与公司整体相关的管理费用、营业外收支等以及与该等项目相关的资产、负债。
五、企业合并及合并财务报表
1.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等，计入负债的初始计量金额。以发行权益性证券作为合并对价的，与发行权益性证券相关的佣金、手续费，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。购买日是指实际取得对被购买方控制权的日期。
购买日，当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
购买日，取得被购买方可辨认资产和负债，结合购买日存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。合并中如涉及租赁合同和保险合同且在购买日对合同条款作出修订的，结合修订的条款和其他因素对合同进行分类。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在
购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的处理
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司。控制是指有权决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的，则全额确认该损失。
4.本公司的子公司情况：
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
中粮屯河奎屯番茄制品有限公司 控股子公司 新疆奎屯 食品加工 人民币 2,000.00 许可经营项目：番茄制品的生产、销售；不再分装的包装种子的销售；
（以下简称“奎屯番茄制品公司”） 一般经营项目：番茄种植；塑料制品的生产、加工、销售及租赁；化肥，农膜的零售
中粮屯河喀什果业有限公司 全资子公司 新疆喀什 果蔬加工 人民币 5,000.00 果蔬加工、销售及相关信息服务、自产产品及技术的生产、出口；科（以下简称“喀什果业公司”） 研所需原料机械设备仪器仪表及其配件的进口；农副产品收购（国家禁止的除外）；包装材料、低值易耗品及材料的销售；种子（不再经分装的种子销售）、肥料、农膜的销售
中粮屯河阿克苏果业有限公司 全资子公司 新疆阿克苏 果蔬加工 人民币 2,500.00 许可经营项目：（具体经营项目以有关部门的批准文件或许可证为（以下简称“阿克苏果业公司”） 准）：无。一般经营项目：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）：农副产品购销，相关信息服务
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
中粮屯河新源糖业有限公司 全资子公司 新疆新源县 食品加工 人民币 4,000.00 白砂糖、绵白糖、酒精、颗粒粕、饲料等相关产品的生产与销售；经（以下简称“新源糖业公司”） 营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外；出口商品目录（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；本企业自产的白砂糖、绵白糖、颗粒粕、甜菜副产品及相关技术进口商品目录(国家实行核定公司经营的进口商品除外)；本企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术。一般经营项目：有关制糖备品备件的经营；甜菜的种植与开发；不再分装的包装种子销售，农膜销售，肥料销售，农机作业服务，农机租赁中粮屯河张掖番茄制品有限公司 控股子公司 甘肃张掖 食品加工 人民币 4,900.00 番茄制品的生产与销售、不再分装的番茄种子的销售（以下简称“张掖番茄制品公司”）
内蒙古屯河河套番茄制品有限责任公司控股子公司 内蒙杭锦后旗食品加工 人民币 6,000.00 许可经营项目：农作物种子不再分装的原包装种子（原）主要农作物、（以下简称“河套番茄制品公司”） 非主要农作物种子、瓜果蔬菜种子零售。
一般经营项目：经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；地膜、化肥零售中粮屯河五原番茄制品有限责任公司 全资子公司 内蒙五原县 食品加工 人民币 1,000.00 许可经营项目：番茄加工及番茄制品的制造销售，农副产品销售、自（以下简称“五原番茄制品公司”） 理各类商品和技术的进出口业务，农药、番茄种子的销售。一般经营项目：农副产品销售，地膜、化肥、钢桶、吨箱、托盘、衬袋和无菌袋销售、番茄皮籽、皮渣的销售
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
中粮屯河廊坊番茄制品有限公司 全资子公司 河北廊坊 食品加工 人民币 1,000.00 罐头（果蔬罐头）、饮料（果汁及蔬菜汁类）生产（全国工业产品生（以下简称“廊坊番茄制品公司”） 产许可证有效期至2015年8月9日）；调味料（半固态）的生产（全国工业产品生产许可证有效期至2015年12月12日）；批发兼零售预包装食品（食品流通许可证有效期至2016年4月11日）；房屋及场地出租；货物及技术进出口
中粮屯河种业有限公司 控股子公司 新疆昌吉 种子销售 人民币 784.75 许可经营项目:蔬菜种子、加工番茄种子、甜菜种子加工、包装、批（以下简称“种业公司”） 发、零售；一般经营项目：销售不再分装的包装种子，农业机械批发零售及相关技术服务，种植业，农作物新品种研发，农副产品（除粮食、棉花）购销，化肥零售，农膜销售，货物与技术的进出口，质检技术服务（专项除外）
中粮屯河英吉沙果业有限公司 全资子公司 新疆英吉沙 果蔬加工 人民币 1,800.00 果蔬销售、包装材料、低值易耗品及材料的销售
（以下简称“英吉沙果业公司”）
中粮屯河拜城番茄制品有限公司 全资子公司 新疆拜城 食品加工 人民币 1,000.00 番茄加工及番茄制品的制造销售；其他农副产品（除粮、棉）的加工（以下简称“拜城番茄制品公司”） 销售；农药销售；袋装种子销售
中粮屯河昌吉番茄制品有限公司 全资子公司 新疆昌吉 食品加工 人民币 1,000.00 罐头（果蔬罐头）的生产、销售；农副产品（除粮棉外）加工、销售；
（以下简称“昌吉番茄制品公司”） 蒸汽的生产、销售；经济信息的咨询服务；废渣，废旧物资的销售；
房屋、土地、设备的租赁；化肥、农膜的销售；农产品的开发、种植、销售
中粮屯河乌什果蔬制品有限公司 全资子公司 新疆乌什 食品加工 人民币 1,000.00 果蔬制品生产、加工；农作物种子销售；果蔬销售及相关信息服务；
（以下简称“乌什果蔬制品公司”） 农副产品购销
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
中粮屯河加工番茄工程技术研究中心 全资子公司 新疆昌吉 技术报务 人民币 50.00 加工番茄工程技术，番茄新品种的研究开发，食品新技术新产品的研（以下简称“技术中心”） 究开发，食品安全，土壤，农药，兽药及环境检测等技术服务中粮屯河惠农番茄制品有限公司 全资子公司 宁夏惠农 食品加工 人民币 5,000.00 番茄的加工、销售；废渣的销售；进出口业务（无进口商品分销业务）（以下简称“惠农番茄制品公司”）
中粮新疆屯河高新农业示范基地有限公全资子公司 新疆昌吉 种植业 人民币 1,000.00 种植业、农副产品（除粮食、棉花）购销；其他农业服务司
（以下简称“高新农业公司”）
中粮屯河惠农高新农业开发有限公司 全资子公司 宁夏惠农 种植业 人民币 1,000.00 农产品的开发、种植、销售；房屋租赁；农机设备租赁；不再分装的（以下简称“惠农农业公司”） 包装种子、农药、化肥、地膜的销售
中粮屯河焉耆高新农业开发有限公司 全资子公司 新疆焉耆 种植业 人民币 500.00 农作物种植、销售；农业机械销售；房屋、土地、农业机械设备租赁；
（以下简称“焉耆农业公司”） 皮棉、棉籽、棉短绒、清弹棉、不孕籽收购及销售；纺织品、针织品及原料、塑料丝、绳及编织品销售
中粮屯河磴口高新农业开发有限公司 全资子公司 内蒙古磴口 种植业 人民币 500.00 农产品的开发、种植、销售；房屋、土地、农机设备的租赁和经营（以下简称“磴口农业公司”）
中粮屯河塔城高新农业开发有限公司 全资子公司 新疆塔城 种植业 人民币 500.00 农作物种植及销售；新技术推广及服务
（以下简称“塔城农业公司”）
中粮屯河（北京）营销有限公司 全资子公司 北京市 商品流通 人民币 299.00 批发兼零售预包装食品；销售未加工的干果；经济贸易咨询；技术进（以下简称“北京营销公司”） 出口；代理进出口；货物进出口
中粮屯河崇左糖业有限公司 全资子公司 崇左市 食品加工 人民币 31,636.80 糖（白砂糖）的生产、销售
（以下简称“崇左糖业公司”）
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
中粮（唐山）糖业有限公司 全资子公司 唐山市 食品加工 人民币 4,000.00 原糖加工项目筹建
（以下简称“唐山糖业公司”）
中粮糖业（唐山）仓储物流有限公司 全资子公司 唐山市 仓储物流 人民币 1,500.00 仓储（有毒有害易燃易爆危险品除外）；搬运装卸（只限人力）以及（以下简称“唐山物流公司”） 相关的物流信息咨询服务；批发兼零售预包装食品（经营至2016年3月20日）
中粮糖业有限公司 全资子公司 北京市 商品流通 人民币 5,000.00 批发(非实物方式)预包装食品(食品流通许可证有效期至2015年5月（以下简称“中粮糖业公司”） 8日)、货物进出口、技术进出口、代理进出口、经济贸易咨询中粮糖业（香港）有限公司 全资子公司 香港 收购平台 港元 192,149.35 投资控股食糖生产及商贸类企业
（以下简称“香港糖业公司”）
续上表：
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司期末实际实质上构成对子
持股比例表决权比例是否 少数股东权益益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 币种 出资额公司净投资的其
(%) (%) 合并报表 (万元) 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(万元) 他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额中粮屯河奎屯番茄制品有限公司 人民币 1,977.00 — 98.85 98.85 是 34.68 — —（以下简称“奎屯番茄制品公司”）
中粮屯河喀什果业有限公司 人民币 5,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“喀什果业公司”）
中粮屯河阿克苏果业有限公司 人民币 2,500.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“阿克苏果业公司”）
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司期末实际实质上构成对子
持股比例表决权比例是否 少数股东权益益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 币种 出资额公司净投资的其
(%) (%) 合并报表 (万元) 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(万元) 他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额中粮屯河新源糖业有限公司 人民币 4,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“新源糖业公司”）
中粮屯河张掖番茄制品有限公司 人民币 4,500.00 — 91.84 91.84 是 535.37 — —（以下简称“张掖番茄制品公司”）
内蒙古屯河河套番茄制品有限责任公司 人民币 3,600.00 — 60.00 60.00 是 2,107.46 — —（以下简称“河套番茄制品公司”）
中粮屯河五原番茄制品有限责任公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“五原番茄制品公司”）
中粮屯河廊坊番茄制品有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“廊坊番茄制品公司”）
中粮屯河种业有限公司 人民币 724.75 — 92.35 92.35 是 75.83 — —（以下简称“种业公司”）
中粮屯河英吉沙果业有限公司 人民币 1,800.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“英吉沙果业公司”）
中粮屯河拜城番茄制品有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“拜城番茄制品公司”）
中粮屯河昌吉番茄制品有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“昌吉番茄制品公司”）
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司期末实际实质上构成对子
持股比例表决权比例是否 少数股东权益益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 币种 出资额公司净投资的其
(%) (%) 合并报表 (万元) 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(万元) 他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额中粮屯河乌什果蔬制品有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“乌什果蔬制品公司”）
中粮屯河加工番茄工程技术研究中心 人民币 50.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“技术中心”）
中粮屯河惠农番茄制品有限公司 人民币 5,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“惠农番茄制品公司”）
中粮新疆屯河高新农业示范基地有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“高新农业公司”）
中粮屯河惠农高新农业开发有限公司 人民币 1,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“惠农农业公司”）
中粮屯河焉耆高新农业开发有限公司 人民币 500.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“焉耆农业公司”）
中粮屯河磴口高新农业开发有限公司 人民币 500.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“磴口农业公司”）
中粮屯河塔城高新农业开发有限公司 人民币 500.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“塔城农业公司”）
中粮屯河（北京）营销有限公司 人民币 299.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“北京营销公司”）
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司期末实际实质上构成对子
持股比例表决权比例是否 少数股东权益益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 币种 出资额公司净投资的其
(%) (%) 合并报表 (万元) 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(万元) 他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额中粮屯河崇左糖业有限公司 人民币 31,636.80 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“崇左糖业公司”）
中粮（唐山）糖业有限公司 人民币 4,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“唐山糖业公司”）
中粮糖业（唐山）仓储物流有限公司 人民币 1,500.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“唐山物流公司”）
中粮糖业有限公司 人民币 5,000.00 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“中粮糖业公司”）
中粮糖业（香港）有限公司 人民币 153,596.73 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“香港糖业公司”）
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
(万元)
中粮屯河伊犁糖业有限公司 全资子公司 新疆伊犁霍城县食品加工人民币 7,000.00 住宿及餐饮服务；纯净水生产销售；工程建筑机械、交通运输机（以下简称“伊犁糖业公司”） 械、石化产品的销售（不含化学危险品）；经济技术合作；房屋租赁；机械配件加工
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
(万元)
新疆四方实业股份有限公司 三级控股子公司新疆伊犁霍城县食品加工人民币 5,000.00 食糖、食用酒精、颗粒粕饲料产品的生产和销售；原糖加工；机（以下简称“四方股份公司”） 械、电器设备安装；制糖设备的制造和安装：一般货物与技术的进出口经营；开展边境小额贸易；城市集中供热；畜牧养殖；纺织袋、原辅材料、农膜的销售；出售菜丝、尾根、炉渣等废旧物资；甜菜的种植。甜菜种子的销售（不再分装的包装物种子的销售）；化肥的销售；机械配件的加工
中粮屯河伊犁新宁糖业有限公司 全资子公司 新疆伊宁县 食品加工人民币 7,199.00 许可经营项目：食糖、颗粒粕制造销售；汽车运输。一般经营项（以下简称“新宁糖业公司”） 目：边境小额贸易、各类商品及技术的进出口业务（国家限制的商品和技术除外）；代销包装甜菜种子及合肥料中粮屯河博州糖业有限公司 全资子公司 新疆博乐 食品加工人民币 3,000.00 许可经营项目：白砂糖、颗粒粕、甜菜颗粒饲料的生产、销售；
（以下简称“博州糖业公司”） 石灰滤泥的生产、销售；按国标包装甜菜种子的代销；化肥零售；
公路运输；边境小额贸易（专项审批项目除外）；经营进出口业务（法律法规另有规定的进出口项目除外）；一般经营项目：甜菜种植，农膜销售；糖蜜、甜菜丝、炉渣、旧滤布、废铁、废油桶的销售；房屋、土地租赁；糖、酒精、颗粒粕生产设备、农机、环保设备的租赁和销售；甜菜播种、收割、装卸服务朔州中粮糖业有限公司 全资子公司 山西应县 食品加工人民币 3,500.00 食糖、食用酒精、颗粒饲料产品、小包装糖的生产和销售；原糖（以下简称“朔州糖业公司”） 加工；机械、电子设备安装；制造设备的制造和安装；经营本企业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；经营材料的加工“三来一补”的业务；销售不再分装的甜菜种子、化肥、农膜和甜菜收购
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
(万元)
中粮屯河北海糖业有限公司 全资子公司 北海市 食品加工人民币 10,080.00 糖（白砂糖、赤砂糖）的生产及自产产品的销售（以下简称“北海糖业公司”）
中国食品贸易有限公司 全资子公司 香港 商品流通港元 1,000.00 食糖进出口
（以下简称“食品贸易公司”）
Tully Sugar Limited 三级全资子公司澳大利亚 食品加工澳元 3.0899 甘蔗压榨及制造原糖，以及糖蜜的生产及销售，对外销售电力。
（以下简称“Tully公司”） 本公司之全资子公司KalboonPty.Ltd.经营物业出租。
Kalboon Pty.Ltd. 全资子公司 澳大利亚 物业出租澳元 0.0002 物业出租
（以下简称“Kalboon公司”）
续上表：
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本期末实际出资额对子公司净持股比例表决权比例 是否 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 币种 期亏损超过少数股东在该（万元） 投资的其他 (%) (%) 合并报表 （万元） 数股东损益的
子公司期初所有者权益中项目余额 金额
所享有份额后的余额中粮屯河伊犁糖业有限公司 人民币 12,178.36 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“伊犁糖业公司”）
新疆四方实业股份有限公司 人民币 4,952.15 — 99.043 99.043 是 180.01 — —（以下简称“四方股份公司”）
中粮屯河伊犁新宁糖业有限公司 人民币 2,147.42 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“新宁糖业公司”）
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本期末实际出资额对子公司净持股比例表决权比例 是否 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 币种 期亏损超过少数股东在该（万元） 投资的其他 (%) (%) 合并报表 （万元） 数股东损益的
子公司期初所有者权益中项目余额 金额
所享有份额后的余额中粮屯河博州糖业有限公司 人民币 3,382.61 — 65.00 65.00 是 -590.90 — —（以下简称“博州糖业公司”）
朔州中粮糖业有限公司 人民币 3,510.85 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“朔州糖业公司”）
中粮屯河北海糖业有限公司 人民币 34,978.47 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“北海糖业公司”）
中国食品贸易有限公司 人民币 40,628.16 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“食品贸易公司”）
Tully Sugar Limited 113,907.31 — 100.00 100.00 是 — — —人民币
（以下简称“Tully公司”）
Kalboon Pty.Ltd. 人民币 0.31 — 100.00 100.00 是 — — —（以下简称“Kalboon公司”）
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 经营范围
（万元）
内蒙古河套沃得瑞番茄制品有限公司 控股子公司内蒙巴彦淖尔食品加工人民币 6,000.00 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零（以下简称“沃得瑞番茄制品公司”） 市 配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；番茄种子的批发零售；农作物种子不再分装的原包装种子、农药销售。农副产品初加工（除粮、棉）销售；钢桶、吨箱、托盘、衬袋和无菌袋销售；番茄皮籽、皮渣的销售；地膜、化肥销售
乌苏古尔图农牧业开发有限责任公司 控股子公司新疆乌苏 种植业 人民币 4,352.00 农作物种植、造林、饲养牲畜、水产品养殖
（以下简称“古尔图农业公司”）
续上表：
从母公司所有者权益实质上构成 冲减子公司少数股东期末实际 少数股东权益中
对子公司净 是否 少数股东权益 分担的本期亏损超过子公司全称 币种 出资额 持股比例(%)表决权比例(%) 用于冲减少数股
投资的其他 合并报表 （万元） 少数股东在该子公司（万元） 东损益的金额
项目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额内蒙古河套沃得瑞番茄制品有限公司 人民币 3,700.00 — 60.00 60.00 是 1,286.16 — —（以下简称“沃得瑞番茄制品公司”）
乌苏古尔图农牧业开发有限责任公司 人民币 4,935.00 — 96.55 96.55 是 -5.29 — —（以下简称“古尔图农业公司”）
5.未纳入合并范围原子公司情况：
公司对吉尔吉斯共和国屯河吉尔吉斯疆德斯果蔬公司（以下简称“疆德斯公司”）投资4,000.00万元，持股比例为100%，本公司对此资产实际无控制权，根据企业会计准则的规定，未将其纳入合并报表范围。该公司2013年12月31日净资产、2013年1-12月实现净利润如下：公司名称 期末净资产 本期净利润
疆德斯公司 5,739,268.05 -622,306.826.合并范围发生变更的说明
（1）合并范围增加情况
根据公司定向增发募集资金投向，本期公司用定向增发募集资金收购中粮集团所属的下述资产，系同一控制下的企业合并，具体如下：
1）投资113,907.31万元，控股合并Tully公司100.00%股权，本期将其纳入合并报表范围。
2）投资40,628.16万元，控股合并食品贸易公司100.00%股权，本期将其纳入合并报表范围。
3）投资99,022.65万元，吸收合并中粮集团糖进出口部业务及相关资产，本期将其纳入合并报表范围。
（2）合并范围减少情况
1）本期公司处置原子公司中粮屯河和田果业有限公司（以下简称“和田果业公司”）100.00%股权，不再纳入合并报表范围。
2）本期公司原子公司昌吉回族自治州力源新饲料有限责任公司（以下简称“力源公司”）破产注销，不再纳入合并报表范围。
7.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
Tully公司 827,881,986.64 9,752,134.84食品贸易公司 140,715,071.28 30,854,467.57（2）本期不再纳入合并范围的原子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
和田果业公司 -6,217,104.56 -1,580,949.59力源公司 -15,766,933.77 —
8.本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期至合并同一控制的 合并本期期初至 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 日的经营活动现实际控制人 合并日的收入 并日的净利润
判断依据 金流
Tully公司 同一实质控制人中粮集团 5,564,414.52 -9,472,912.12 -11,800,204.01食品贸易公司同一实质控制人中粮集团 1,502,719,383.63 9,745,893.25 -433,075,519.82（1）Tully公司
根据本公司与鹏利（澳大利亚）有限公司签署的协议，公司所属子公司香港糖业公司本期以113,907.31万元合并成本购买鹏利（澳大利亚）有限公司持有的Tully公司100%股权，股权变更手续于2013年4月11日办理完毕，并自2013年4月11日实质控制了Tully公司的财务和经营决策，故本次交易的合并日为2013年4月11日。
Tully公司基本情况参见本附注五、4、（2）。
1）企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值
项目 金额
合并成本 1,139,073,127.57减：取得的净资产账面价值 931,333,798.97冲减未分配利润金额 207,739,328.60注：公司所属子公司香港糖业公司合并日无可冲减的资本公积，故冲减未分配利润。
2）Tully公司于合并日及2012年12月31日在最终控制方合并财务报表中的资产、负债账面价值情况
账面价值
项目
合并日 2012年12月31日
流动资产 256,331,915.04 293,073,799.03商誉 185,047,738.77 185,047,762.45除商誉以外的非流动资产 934,321,129.52 939,129,615.77资产合计 1,375,700,783.33 1,417,251,177.25流动负债 226,375,641.71 265,519,289.73非流动负债 217,991,342.65 213,844,276.65负债合计 444,366,984.36 479,363,566.38净资产 931,333,798.97 937,887,610.87
（2）食品贸易公司
根据本公司与海嘉实业有限公司（以下简称“海嘉实业”）和鹏利秘书有限公司（以下简称“鹏利秘书”）签署的协议，公司所属子公司香港糖业公司本期以40,628.16万元合并成本购买海嘉实业和鹏利秘书持有的食品贸易公司100%股权。本期股权过户手续已办理完成，股权价款已全部支付。本公司已自2013年5月31日实质控制食品贸易公司的财务和经营决策，因此本次交易的合并日为2013年5月31日。
食品贸易公司基本情况参见本附注五、4、（2）。
1）企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值
项目 金额
合并成本 406,281,600.00减：取得的净资产账面价值 121,361,686.20冲减未分配利润金额 284,919,913.80注：公司所属子公司香港糖业公司合并日无可冲减的资本公积，故冲减未分配利润。
2）食品贸易公司于合并日及2012年12月31日在最终控制方合并财务报表中的资产、负债账面价值情况
账面价值
项目
合并日 2012年12月31日流动资产 839,554,833.97 756,233,407.55商誉 — —除商誉以外的非流动资产 15,255.05 21,549.80资产合计 839,570,089.02 756,254,957.35流动负债 718,208,402.82 642,463,644.17非流动负债 — —负债合计 718,208,402.82 642,463,644.17净资产 121,361,686.20 113,791,313.189.本期发生的吸收合并
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
中粮集团糖进出口部 货币资金 417,443,330.01应付职工薪酬 1,019,698.83应收票据 221,136,960.00—— —
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
长期待摊费用 832,680.81—— —合计 —— 639,412,970.82—— 1,019,698.83根据本公司与中粮集团、中粮粮油有限公司、海嘉实业、鹏利秘书签署的协议，本公司本期以99,022.65万元合并成本购买中粮集团糖进出口部的业务及相关资产，相关业务及资产交割日为 2013年 5月 31日。合并成本与吸收合并的资产、负债账面价值净额之差额351,833,228.01元，冲减本公司资本公积。
10.本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
和田果业公司 2013年12月31日 注
注：和田果业公司系本公司投资设立的原子公司。本期公司处置和田果业公司100%股权，并丧失控制权。以处置股权取得的对价，减去和田果业公司处置日净资产的差额，计入本期的投资收益。
11.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
记账本位币
本期 上期 期末 期初
澳元 5.9832 6.4728 5.4301 6.5363港元 0.7985 0.8108 0.7862 0.8109美元 6.1912 6.2932 6.0969 6.2855六、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本公司在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的，实际结果可能与本公司的估计存在差异。
1.应收款项减值
本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
2.除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本公司于资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估。以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示资产账面价值可能无法收回，有关资产会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产或资产组的公开市价，因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本的预测。
3.存货的减值
本公司于资产负债表日对存货进行减值评估。以确定可变现净值是否低于存货成本。如果情况显示存货成本高于其可变现净值，有关存货会视为已减值，并相应确认减值损失。
可变现净值，是指日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有的存货数量多于销售合同订购数量时，超出部分的存货可变现净值以估计的销售价格为基础计算。估计的销售价格是本公司管理层根据对市场走势的判断并结合过去的历史经验确定的。
4.折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期审阅使用寿命和摊销年限，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命和摊销年限是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期技术改变而确定的。
5.商誉减值
本公司于每年年末对商誉进行减值测试，需要对分配了商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
6.递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限额内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产。
七、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 免税、10%、13%、17%
消费税 生产环节酒精销售收入 5%
营业税 服务业务收入、租赁收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、9%、15%、16.5%、25%、30%注：本公司所属Tully公司增值税（GST流转税）为10%，企业所得税税率为30%；食品贸易公司企业所得税税率为16.50%。
2.税收优惠及批文
本公司及各分子公司享受的税收优惠政策包括：
（1）企业所得税
1）根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。本公司生产的100立升以上大桶番茄酱、果浆符合财政部、国家税务总局发布的关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的规定范围，免征企业所得税。
2）根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事农作物新品种选育的所得，免征企业所得税。本公司所属种业公司取得昌吉市国家农业科技园区地方税务局昌园地税减免备字[2013]40号减免税备案通知书，自2013年1月1日起至2013年12月31日，农作物新品种选育的所得，免征企业所得税。
3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，本公司所属种业公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
4）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。另外，新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号文）规定，自2011年起，对属于国家西部大开发鼓励类产业目录的企业，在享受企业所得税优惠税率的基础上，免征5年企业所得税地方分享部分，即属于国家西部大开发鼓励类产业目录的企业实际享受9%的所得税税收优惠税率。根据上述文件，因本公司及所属新疆地区从事食糖生产的分子公司以前年度一直享受西部大开发的税收优惠政策，故上述公司2013年财务报表按9%的所得税率编制。
截至财务报表报出日，种业公司、新源糖业公司已分别取得昌园地税减免备字[2013]44号、新源地税减免备字[2013]1012号的税务批文。其他公司由于经营业务未发生改变，本公司预期能够取得税务机关的相关税收优惠批文。
5）根据新所得税法及其实施条例的规定，本公司所属农业公司从事农产品种植的所得，免征企业所得税。
（2）增值税
1）根据新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办[2000]208号文和新国税函[2001]19号文的有关规定，本公司的番茄制品子公司、分公司出口自产番茄制品以及果业子公司出口自产果浆制品增值税享受“免、抵、退”的出口退（免）税政策。
2）根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税[2008]56号文)，本公司所属种业公司生产、销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。
3）根据财政部国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）及昌市国税办[2005]41号文，本公司所属种业公司销售种子免征增值税。
4）根据国家税务总局《关于粕类产品征免增值税问题的通知》（国税函[2010]75号文）规定，本公司所属焉耆糖业制品分公司、额敏糖业制品分公司、昌吉糖业制品分公司、新源糖业公司、四方股份公司、新宁糖业公司、博州糖业公司生产的甜菜粕免征增值税。
5）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，本公司所属农业公司销售自产的农产品免征增值税。
（3）其他税种
1）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的规定，本公司所属四方股份公司、新宁糖业公司、博州糖业公司的农业机耕收入免征营业税。
2）根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进我区出口生产企业发展的税收政策的通知》（新政发[2010]117号文）规定，本公司所属位于新疆维吾尔自治区内的番茄制品分公司和子公司自2011年起免征5年自用房产的房产税及自用土地的城镇土地使用税。
3）根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号文）规定，本公司所属额敏糖业制品分公司、奇台糖业制品分公司、昌吉糖业制品分公司、新源糖业公司、四方股份公司、新宁糖业公司、博州糖业公司自2011年起免征5年自用房产的房产税及自用土地的城镇土地使用税。
4）根据《财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》（财税字[1994]2号）文件及《国家税务总局关于农业土地出租征税问题的批复》（国税函[1998]082号）规定，自2012年10月1日至2013年9月30日，本公司所属农业公司将土地承包（出租）给个人或公司用于农业生产，收取的固定承包金（租金），可比照财税[1994]2号文件规定免征营业税。
八、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）会计政策变更的性质、内容和原因
公司本期因执行《企业会计准则解释第6号》，而发生的采用追溯调整法核算的会计政策变更如下：
变更前的会计政策：同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，以合并日被合并方的账面价值计量。
变更后的会计政策：同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值计量。
（2）本期和上期财务报表受影响的项目和调整金额。
1）对合并资产负债表的影响
受影响的报表项目 期末影响金额 期初影响金额
资产项目：
长期股权投资 1,696,772.44 1,696,772.44投资性房地产 14,304,667.11 14,661,345.16固定资产 84,237,813.15 96,080,023.95商誉 185,023,192.50 185,023,192.50无形资产 180,144,205.63 190,899,083.58小计 465,406,650.83 488,360,417.63负债项目：
递延所得税负债 33,914,507.44 37,024,920.33小计 33,914,507.44 37,024,920.33股东权益项目：
资本公积 239,874,954.55 478,621,346.57未分配利润 191,617,188.84 -27,285,849.27小计 431,492,143.39 451,335,497.30注：期末未分配利润的影响，扣减本期净利润的影响后，与期初未分配利润的影响，相差238,746,392.02元，系本期同一控制下企业合并Tully公司时，本公司所属香港糖业公司做为合并方，在编制合并日财务报表时，对于合并成本超出最终控制方合并财务报表中的资产、负债账面价值份额的差额，无可冲减的资本公积，根据企业会计准则规定，冲减了未分配利润。
故合并Tully公司时，相关影响数最终影响的是未分配利润。
2）对合并利润表的影响
受影响的报表项目 本期影响金额 上期影响金额
主营业务成本 10,011,364.92 10,011,364.92管理费用 12,942,401.88 12,942,401.88所得税费用 -3,110,412.89 -3,110,412.89净利润 -19,843,353.91 -19,843,353.91其中：归属于母公司股东的净利润 -19,843,353.91 -19,843,353.91少数股东损益 — —2.会计估计的变更
公司本期未发生会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
公司本期未发生前期会计差错更正事项。
九、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额（经重述）
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币率 率
现金 — — 48,181.95 — — 985,268.69其中：人民币 — — 39,861.76 — — 975,854.67港元 4,919.05 0.7862 3,867.51 5,000.00 0.8109 4,054.25澳元 820.00 5.4301 4,452.68 820.00 6.5363 5,359.77银行存款 — — 771,871,401.45 — — 1,005,399,762.10其中：人民币 — — 578,168,258.32 — — 871,680,834.64美元 26,307,719.49 6.1076 160,677,369.03 19,139,494.47 6.2990 120,560,386.17欧元 1,854,534.71 8.4179 15,611,301.08 829,290.40 8.3074 6,889,229.93英镑 45,408.43 10.0556 456,609.01 45,385.42 10.1611 461,165.79港元 7,979,753.54 0.7862 6,273,921.63 6,369,794.06 0.8109 5,164,947.51澳元 1,967,540.63 5.4301 10,683,942.38 98,404.00 6.5363 643,198.06
期末余额 期初余额（经重述）
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币率 率
其他货币资金 — — 245,235,625.39 — — 13,681,314.94其中：人民币 — — 245,235,625.39 — — 13,681,314.94合计 — — 1,017,155,208.79 — — 1,020,066,345.73（2）截至资产负债表日，其他货币资金中有245,001,500.00元已质押，用于本公司办理银行承兑汇票和银行借款。
（3）截至资产负债表日，存放在境外货币资金的情况说明
食品贸易公司境外货币资金人民币77,738,792.71元（2012年：人民币76,867,080.44元），美元7,895,836.30元(2012年：美元6,621,357.15元)，港元7,860,543.03元(2012年：港元6,374,794.06元)，欧元45,617.64元（2012年：欧元20,501.18元）；Tully公司境外货币资金澳元842,380.07元(2012年：澳元99,224.00元)；香港糖业公司境外货币资金人民币1.00元（2012年：人民币0.00元），港元124,129.56元（2012年：港元1.00元），澳元1,125,980.56元（2012年：澳元0.00元），美元45,569.81元（2012年：美元0.00元）；共计折合人民币143,786,980.05元(2012年：人民币124,724,319.61元)。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值（经重述）交易性权益工具投资 — 5,151,179.59远期结汇合约公允价值 6,016,600.00 741,300.00食糖期货远期合约公允价值注 360,745.00 6,688,914.10合计 6,377,345.00 12,581,393.69注：本公司使用食糖远期商品期货合约对未来食糖的预期采购，或预期销售进行套期保值，以此来规避公司承担的随着食糖市场价格波动产生的风险。对部分不完全满足《企业会计准则第24号――套期保值》核算条件的期货远期合约，按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行会计处理，远期商品合约的公允价值变动已记入利润表内。
（2）期末交易性金融资产较期初减少6,204,048.69元，减少比例为49.31%，主要系本期本公司所属Tully公司处置UBS（瑞士银行）进行理财交易的证券组合所致。
3.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额（经重述）
银行承兑汇票 139,039,797.76 62,678,520.08合计 139,039,797.76 62,678,520.08（2）截至资产负债表日，本公司不存在已质押的应收票据及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）期末前五名已背书给其他方但尚未到期的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京糖业烟酒集团有限公司 2013年12月18日 2014年3月18日 16,121,560.00海通食品集团余姚有限公司 2013年12月5日 2014年3月5日 9,000,000.00福建三和果蔬股份有限公司 2013年11月15日 2014年2月15日 5,000,000.00福建三和果蔬股份有限公司 2013年11月12日 2014年2月12日 5,000,000.00厦门象屿物流集团有限责任公司 2013年8月28日 2014年2月26日 4,800,000.00合计 —— —— 39,921,560.00（4）期末应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方票据情况。
单位名称 期末金额 期初金额
中粮饲料有限公司 19,700,000.00 —（5）期末应收票据较期初增加76,361,277.68元，增加比例为121.83%，主要系本期客户使用票据结算量较上期增加所致。
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额（经重述）
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项计提 25,256,958.07 2.93 23,613,519.65 93.49 42,259,246.69 6.15 30,331,514.25 71.77坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提 818,836,448.51 95.06 17,338,496.51 2.12 628,799,316.37 91.57 10,875,228.07 1.73坏账准备的应收账款
组合小计 818,836,448.51 95.06 17,338,496.51 2.12 628,799,316.37 91.57 10,875,228.07 1.73
期末余额 期初余额（经重述）
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额虽不重大但单项 17,271,513.93 2.01 17,271,513.93 100.00 15,635,535.93 2.28 15,635,535.93 100.00计提坏账准备的应收账款
合计 861,364,920.51 —— 58,223,530.09 —— 686,694,098.99 —— 56,842,278.25 ——1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
GLOBALHARVEST(高丰创建） 8,511,697.23 8,511,697.23 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回 GiaguaroS.P.A. 7,825,897.26 6,182,458.84 79.00依据预计无法收回金额计提 SO.GE.GO 4,481,107.00 4,481,107.00 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回 Ooo“INTERQUINTET”OKOP 4,438,256.58 4,438,256.58 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回合计 25,256,958.07 23,613,519.65 ————
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额（经重述）
计提 计提账龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三个月以内 755,802,096.81 92.30 — — 551,057,434.34 87.63 — —三个月至一年 27,239,394.72 3.33 1,361,969.68 5.00 59,825,667.78 9.51 2,991,283.48 5.00一至两年 19,258,179.73 2.35 5,777,453.92 30.00 13,811,631.96 2.20 4,143,489.58 30.00两至三年 12,675,408.71 1.55 6,337,704.37 50.00 728,254.57 0.12 364,127.29 50.00三年以上 3,861,368.54 0.47 3,861,368.54 100.00 3,376,327.72 0.54 3,376,327.72 100.00合计 818,836,448.51 —— 17,338,496.51 —— 628,799,316.37 —— 10,875,228.07 ——注：账龄自应收账款确认日起开始计算。
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由德隆系所属公司遗留欠款 15,075,320.38 15,075,320.38 100.00预计无法收回终端经销商款项 1,997,135.64 1,997,135.64 100.00预计无法收回
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由俄罗斯“巴尔基摩尔”公司 197,317.91 197,317.91 100.00预计无法收回上海灵裕工贸有限公司 1,740.00 1,740.00 100.00预计无法收回合计 17,271,513.93 17,271,513.93 ————
（2）期末以外币列示的应收账款原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 55,457,543.48 6.1125欧元 929,562.92 8.4189澳元 38,316,772.26 5.4301（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额 转回坏账准备金额的依据 提坏账准备金额
ACACIA TRADINGSA收回欠款 德隆系所属公司遗留 5,433,226.91 6,002,665.45 5,433,226.91欠款，预计无法收回
天津兆和贸易公司收回欠款 德隆系所属公司遗留 100,000.00 100,000.00 100,000.00欠款，预计无法收回
合计 —— —— 5,533,226.91 6,102,665.45 5,533,226.91（4）本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 金额 款项性质 核销原因
易产生包头华资实业股份有限公司 104,568.27应收速遣费无法收回 否
UNI OCEAN SHIPPING LTD 32,637.75应收速遣费无法收回 否
STD SARRYI HARBIN (SHIPPING CO.) 19,581.87应收速遣费无法收回 否
中国糖业酒类集团公司 15,140.03应收速遣费无法收回 否
合计 171,927.92
（5）期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额（经重述）
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额中粮集团 19,633,950.28 168,875.33 722,889.70 —（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
Queensland Sugar Limited 客户 198,812,761.73三个月以内 23.08山东星光糖业有限公司 客户 129,685,198.74三个月以内 15.06内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 客户 32,849,027.01三个月以内 3.81 SO.GE.CO. 客户 18,358,712.20注 2.13中粮可口可乐供应链(天津)有限公司 同一实质控制人 15,094,281.96三个月以内 1.75合计 —— 394,799,981.64 45.83注：SO.GE.CO.期末欠款余额为18,358,712.20元，其中二至三年欠款13,877,605.20元，三年以上遗留欠款4,481,107.00元。
（7）期末应收其他关联方款项情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
中粮可口可乐供应链(天津)有限公司 同一实质控制人 15,094,281.96 1.75中粮食品营销有限公司 同一实质控制人 4,905,186.27 0.57中粮酒业有限公司 同一实质控制人 587,280.00 0.07中粮创新食品（北京）有限公司 同一实质控制人 171,705.66 0.02中粮丰通（北京）食品有限公司 同一实质控制人 99,037.50 0.01北京凯莱物业管理有限公司 同一实质控制人 36,470.90 —中粮(德国)有限公司 同一实质控制人 28,948.20 —中粮肉食投资有限公司 同一实质控制人 24,140.00 —中粮地产（集团）股份有限公司 同一实质控制人 23,051.00 —中粮信托有限责任公司 同一实质控制人 22,984.60 —中粮地产（北京）有限公司 同一实质控制人 1,344.00 —中粮置业投资有限公司 同一实质控制人 1,056.00 —中土畜茶食汇（北京）食品营销有限公司 同一实质控制人 656.36 —合计 —— 20,996,142.45 2.42（8）截至资产负债表日，应收账款中有 12,630,294.87元已质押，用于本公司办理短期借款。详见本附注九、25、（3）。
5.预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额（经重述）
计提 计提账龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例(%) (%)
(%) (%)三个月以内 253,262,469.64 96.71 — — 293,016,105.83 97.50 — —三个月至一年 4,147,815.93 1.58 207,390.80 5.00 5,219,462.62 1.74 260,973.12 5.00一至两年 3,042,550.72 1.16 912,765.20 30.00 1,087,881.50 0.36 326,364.45 30.00两至三年 285,567.20 0.11 142,783.60 50.00 365,580.67 0.12 182,790.34 50.00三年以上 1,154,520.81 0.44 1,154,520.81 100.00 854,276.96 0.28 854,276.96 100.00合计 261,892,924.30 —— 2,417,460.41 —— 300,543,307.58 —— 1,624,404.87 ——（2）期末以外币列示的预付款项原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 60,768.31 6.1326澳元 719,908.10 5.4301（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因中粮集团 控股母公司 45,390,957.42三个月以内 未到结算期广西来宾永鑫糖业有限公司 非关联方 35,409,000.00三个月以内 未到结算期广西大新县雷平永鑫糖业有限公司 非关联方 25,918,042.50三个月以内 未到结算期新疆八一钢铁股份有限公司 非关联方 8,584,772.62注 未到结算期乌鲁木齐铁路局昌吉货运中心 非关联方 2,087,168.60三个月以内 未到结算期合计 —— 117,389,941.14—— ——
注：新疆八一钢铁股份有限公司期末预付材料款余额为 8,584,772.62元，其中包括三个月以内预付款8,447,049.85元，三个月至一年预付款137,722.77元。
（4）期末预付款项中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额中粮集团 45,390,957.42 — — —（5）期末预付其他关联方款项情况
占预付款项单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）中粮（德国）有限公司 同一实质控制人 674,068.09 0.26合计 —— 674,068.09 0.266.应收利息
（1）按账龄列示
相关款项期初余额 未收回
项目 本期增加 本期减少 汇兑调整 期末余额 是否发生（经重述） 原因
减值账龄1年以内的 1,249,685.45 4,612,863.29 5,288,899.27 -27,522.92 546,126.55—— ——应收利息
①渣打银行有 1,249,042.62 4,606,535.02 5,282,553.75 -27,503.67 545,520.22未到结算期否限公司
②荷兰合作银 642.83 6,328.27 6,345.52 -19.25 606.33未到结算期否行
合计 1,249,685.45 4,612,863.29 5,288,899.27 -27,522.92 546,126.55—— ——（2）截至资产负债表日，本公司无逾期利息情况。
（3）期末应收利息较期初减少703,558.90元，减少比例为56.30%，主要系应收渣打银行有限公司定期存款利息减少所致。
7.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额（经重述）
坏账准
坏账准类别 占总额 坏账 备计提 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例（%） 准备 比例 比例（%） 准备
比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提 103,455,428.91 31.84 103,455,428.91 100.00 373,288,369.68 32.25 373,288,369.68 100.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提 212,573,460.89 65.42 22,916,398.88 10.78 772,360,253.57 66.73 19,590,717.26 2.54坏账准备的其他应收款
组合小计 212,573,460.89 65.42 22,916,398.88 10.78 772,360,253.57 66.73 19,590,717.26 2.54
期末余额 期初余额（经重述）
坏账准
坏账准类别 占总额 坏账 备计提 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例（%） 准备 比例 比例（%） 准备
比例（%）（%）
单项金额虽不重大但单项 8,899,367.65 2.74 8,899,367.65 100.00 11,780,381.76 1.02 11,780,381.76 100.00计提坏账准备的其他应收
款
合计 324,928,257.45 —— 135,271,195.44 —— 1,157,429,005.01 —— 404,659,468.70 ——1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由新疆三维矿业股份有限公司 96,090,189.49 96,090,189.49 100.00 注1新疆金新信托投资股份有限公司 7,365,239.42 7,365,239.42 100.00 注2合计 103,455,428.91 103,455,428.91 ——
注1：2003年12月31日，本公司为原关联公司新疆三维矿业股份有限公司（以下简称“三维矿业公司”）在乌鲁木齐市商业银行的借款提供了1.5亿元的定期存单质押担保。受“德隆”事件影响，乌鲁木齐市商业银行为确保其贷款安全，于2004年5月将本公司质押的1.5亿元存款划转抵偿了该公司的欠款，本公司为此已承担了担保责任，故本公司将已扣划的1.5亿元存款转列为应收三维矿业公司往来。三维矿业公司为德隆系公司，已由华融资产管理公司托管，目前处于破产清算状态，以前年度本公司已对其全额计提坏账准备1.5亿元。2013年12月25日，本公司收到三维矿业公司破产管理人回款53,909,810.51元，相应的转回坏账准备53,909,810.51元，截至资产负债表日，本公司应收三维矿业公司款项96,090,189.49元。
注2：新疆金新信托投资股份有限公司系德隆系企业，目前处于停业清理状态，已无偿还能力。以前年度本公司已对其全额计提坏账准备7,365,239.42元。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额（经重述）
计提 计提账龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三个月以内 140,322,543.66 66.01 — — 728,135,664.24 94.27 — —三个月至一年 43,943,171.97 20.67 2,196,878.86 5.00 18,297,721.52 2.37 914,886.09 5.00一至二年 8,838,361.12 4.16 2,651,508.35 30.00 7,942,082.17 1.03 2,382,624.66 30.00二至三年 2,802,744.98 1.32 1,401,372.51 50.00 3,383,158.28 0.44 1,691,579.15 50.00
期末余额 期初余额（经重述）
计提 计提账龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三年以上 16,666,639.16 7.84 16,666,639.16 100.00 14,601,627.36 1.89 14,601,627.36 100.00合计 212,573,460.89 —— 22,916,398.88 —— 772,360,253.57 —— 19,590,717.26 ——注：账龄自其他应收款确认日起开始计算。
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
德隆系所属公司遗留欠款 8,555,807.20 8,555,807.20 100.00预计无法收回
代付海运费 312,872.16 312,872.16 100.00预计无法收回
2010年种子款 24,238.29 24,238.29 100.00预计无法收回
田晓璐 6,450.00 6,450.00 100.00预计无法收回
合计 8,899,367.65 8,899,367.65 ————
（2）期末以外币列示的其他应收款原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 3,313,318.65 6.1326港元 244,223.20 0.7862澳元 2,209,607.27 5.4301（3）本期转回或收回情况
转回或收回 转回或收回前累计已 转回坏账准其他应收款内容 确定原坏账准备的依据 收回金额 备注原因 计提坏账准备金额 备金额三维矿业公司. 见本附注九、德隆系所属公司遗留欠 53,909,810.51 53,909,810.51 53,909,810.517、（1）、注1款，预计无法收回
新疆生命红科技投资开发收回欠款德隆系所属公司遗留欠 15,504,818.48 15,504,818.48 15,504,818.48注有限公司 款，预计无法收回
屯河特种建材有限公司收回欠款德隆系所属公司遗留欠 2,870,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00款，预计无法收回
合计 72,284,628.99 72,284,628.99 72,284,628.99注：新疆生命红科技投资开发有限公司（以下简称“生命红科技公司”）为德隆系关联公司，以前年度一直处于破产清算状态，无偿还能力。故本公司以前年度已对应收生命红科技公
司往来款215,923,130.26元全额计提坏账准备。本期生命红科技公司破产清算，根据裁定书中的破产财产分配方案，本公司收回款项15,504,818.48元，并核销剩余款项200,418,311.78元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
单位名称 金额 款项性质 核销理由 是否因关联交易产生生命红科技公司 200,418,311.78德隆系遗留欠款 见本附注九、7、（3）是
力源公司 931,296.98往来款 破产 是
刘保才 11,014.11往来款 确定无法收回 否
合计 201,360,622.87—— —— ——
（5）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额（经重述）
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额中粮集团 — — 509,252,323.75 —（6）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
三维矿业公司 德隆系遗留欠款 96,090,189.49中粮期货有限公司 保证金 64,098,765.60广西糖网食糖批发市场有限责任公司 保证金 29,085,134.31新疆昌吉国家农业科技园区产业发展局 搬迁款 27,832,400.00 SUCDEN FINANCE LIMITED 保证金 20,319,238.07新疆金新信托投资股份有限公司 德隆系遗留欠款 7,365,239.42合计 —— 244,790,966.89（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）三维矿业公司 原大股东所属公司 96,090,189.49三年以上 29.57中粮期货有限公司 同一实质控制人 64,098,765.60注 19.73广西糖网食糖批发市场有限责任公司 非关联方 29,085,134.31三个月以内 8.95新疆昌吉国家农业科技园区产业发展局非关联方 27,832,400.00三个月至一年 8.57 SUCDEN FINANCE LIMITED 非关联方 20,319,238.07三个月以内 6.25合计 —— 237,425,727.47 73.07
注：中粮期货有限公司期末应收款项余额为64,098,765.60元，其中包括三个月以内应收款项57,825,404.00元，三个月至一年应收款项3,255,930.00元，一至二年应收款3,017,431.60元。
（8）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）中粮期货有限公司 同一实质控制人 64,098,765.60 19.73合计 —— 64,098,765.60 19.73（9）期末其他应收款余额较期初减少563,112,474.30元，减少比例为74.81%，主要系结算定向增发前，糖进出口部与中粮集团的往来款所致。
8.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额（经重述）
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 221,494,431.54 18,597,539.89 202,896,891.65 342,929,520.56 43,802,928.90 299,126,591.66在产品 129,481,134.34 — 129,481,134.34 145,534,718.07 — 145,534,718.07库存商品 1,978,800,250.78 77,136,312.95 1,901,663,937.83 2,305,139,314.25 177,826,550.22 2,127,312,764.03在途物资 290,378,925.05 — 290,378,925.05 498,809,244.46 — 498,809,244.46低值易耗品 2,920,572.64 — 2,920,572.64 3,720,377.07 3,105.99 3,717,271.08包装物 24,046,854.42 569,587.68 23,477,266.74 48,027,109.00 235,415.84 47,791,693.16委托加工物资 15,120,236.50 — 15,120,236.50 18,955,619.17 2,180,627.24 16,774,991.93消耗性生物资产 22,235,358.33 6,058,334.88 16,177,023.45 21,648,263.17 — 21,648,263.17合计 2,684,477,763.60 102,361,775.40 2,582,115,988.20 3,384,764,165.75 224,048,628.19 3,160,715,537.56（2）消耗性生物资产情况
项目 期末余额 期初余额（经重述）
种植业 15,048,694.39 20,670,445.76其中：番茄种植 6,904,862.07 11,299,107.33小麦种植 627,083.28 1,668,002.01甜菜种植 628,800.00 97,912.50甘蔗种植 6,887,949.04 7,605,423.92畜牧业 1,128,329.06 977,817.41
项目 期末余额 期初余额（经重述）
其中：澳洲肉牛 1,128,329.06 977,817.41合计 16,177,023.45 21,648,263.17（3）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额（经重述） 本期计提 汇差调整 期末余额转回 转销 合计
原材料 43,802,928.90 17,447,960.02 — 42,653,349.03 42,653,349.03 — 18,597,539.89库存商品 177,826,550.22 72,302,210.23 118,126.44 172,874,321.06 172,992,447.50 — 77,136,312.95低值易耗品 3,105.99 — — 3,105.99 3,105.99 — —包装物 235,415.84 454,035.41 — 119,863.57 119,863.57 — 569,587.68委托加工物资 2,180,627.24 551,570.16 — 2,732,197.40 2,732,197.40 — —消耗性生物资产 — 6,675,425.72 — — — -617,090.84 6,058,334.88合计 224,048,628.19 97,431,201.54 118,126.44 218,382,837.05 218,500,963.49 -617,090.84 102,361,775.40注：本公司按照账面价值高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。本年度计提跌价准备的存货已部分使用或销售，故转销了相应的存货跌价准备。
（4）确定公允价值的主要会计假设
本公司采用公允价值计量的畜牧业生物资产（牛）的主要会计假设如下：
项目 单位 期末 期初
数量 头 305 243市场肉价 澳元/公斤 1.81 1.75销售费用 澳元/头 35.00 30.00（5）期末存货较期初减少700,286,402.15元，减少比例为20.69%。主要系：1）经历了两年的去库存过程，番茄酱期末库存较上期减少；2）本期糖销量较上期增加，导致期末库存量较上期减少。
9.其他流动资产
（1）明细金额
项目 期末余额 期初余额（经重述）
期货远期合约公允价值 10,382,193.51 18,583,380.68待抵扣增值税 248,674,488.84 235,645,548.25预缴的企业所得税 3,618,784.80 4,239,386.30
项目 期末余额 期初余额（经重述）
预缴的其他税费 727,280.62 19,061.00理财产品 641,790,000.00 —合计 905,192,747.77 258,487,376.23注：期货远期合约公允价值系本公司所属Tully公司于资产负债表日持有的未平仓原糖期货远期合约公允价值。
Tully公司使用原糖期货远期合约对原糖的预期销售进行套期，以此来规避承担的随着原糖现货市场价格的波动而导致的原糖的预期销售带来的预计未来现金流量波动的风险，Tully公司将其指定为现金流量套期。
在以上套期关系开始时，Tully公司对其进行了正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。根据Tully公司对以上现金流量套期有效性的评估结果，相关原糖期货合约被确认为高度有效之套期工具。
截至资产负债表日，Tully公司持有的尚未平仓原糖期货合约的到期交割时间为2014年1月至2015年6月，与被套期项目之原糖未来销售的预期发生时间相一致。
（2）期末其他流动资产较期初增加646,705,371.54元，增加比例为250.19%，主要系公司本期利用定向增发的募集资金购买理财产品所致。
10.可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值（经重述）可供出售权益工具 23,537,673.81 27,242,965.05合计 23,537,673.81 27,242,965.05注：可供出售权益工具系本公司所属 Tully公司持有的 Sugar Terminal Limited股票，持股数为 6,668,717股，该股票为在 National stock exchange of Australia版上市的流通股。Sugar TerminalLimited拥有糖出口的码头，而本公司所属Tully公司出口的原糖需要通过其拥有的码头。故管理层认为持有该股票的目的是成为该公司的投资者,而不是获取短期收益。
11.持有至到期投资
期末余额 期初余额（经重述）
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值 Convertible notes– Fibretech 76,021.40 76,021.40 — 91,508.20 91,508.20 — development
合计 76,021.40 76,021.40 — 91,508.20 91,508.20 —
注：Convertiblenotes系Fibretech developmentLtd.发行的可转换债券。该公司已无实际价值，故可转换债券已全额计提资产减值准备。
12.对合营企业及联营企业投资
本公司
本公在被投
被投资单位 司持资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净名称 股比表决权 总额 总额 总额 收入总额 利润例（%）比例
（%）
联营企业
1.新疆屯河水泥有限责任公司 49.00 49.00 4,509,095,664.83 2,890,990,273.91 1,618,105,390.92 1,606,482,605.06 83,571,792.04 2.MOURILYAN MOLASSES 34.06 34.06 359,572.26 276,397.47 83,174.79 2,073,900.07 — TERMINAL COMPANYPTY.LTD.
3.SUGAR NORTH LTD. 25.00 25.00 662,754.57 33,959.85 628,794.72 78,978.24 -142,154.85注1：联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
注2：截至资产负债表日，根据对上述联营企业长期股权投资的可收回金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，本公司无需对上述联营企业长期股权投资计提减值准备。
13.长期股权投资
（1）按明细列示
核算方 期初账面金额 本期 汇兑 期末账面被投资单位 投资成本 本期增加
法 （经重述） 减少 调整 金额新疆屯河水泥有限责任公司 权益法 327,351,381.00 736,577,225.40 42,684,201.98 — — 779,261,427.38 MOURILYAN MOLASSES TERMINAL权益法 1,574,771.15 1,544,835.98 — — -5,770.56 1,539,065.42 COMPANY PTY. LTD.
SUGAR NORTH LTD 权益法 449,370.63 631,138.83 — 234,227.38 -53,676.43 343,235.02新疆生命红果蔬制品有限公司成本法 6,831,646.54 6,831,646.54 — — — 6,831,646.54注1
新疆屯河加工番茄工程技术研究成本法 100,000.00 100,000.00 — — — 100,000.00中心
疆德斯公司注2 成本法 40,000,000.00 36,832,954.25 — — — 36,832,954.25新疆金新信托投资股份有限公司成本法 114,612,585.65 225,209,430.17 — — — 225,209,430.17注3
核算方 期初账面金额 本期 汇兑 期末账面被投资单位 投资成本 本期增加
法 （经重述） 减少 调整 金额新世纪金融租赁有限公司注4 成本法 104,548,677.05 109,753,720.32 — — — 109,753,720.32北京融汇中糖电子公司 成本法 600,000.00 600,000.00 — — — 600,000.00伊犁畜牧科技有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 — — — 50,000.00 AUSTRALIAN MOLASSES TRADING PTY成本法 5.43 6.54 — — -1.11 5.43 LTD
AUSTRALIAN SUGAR MILLING成本法 548.43 660.15 — — -111.71 548.44 COUNCIL PTY LTD
Sugar Industry Innovation PTY成本法 6.54 6.54 — 6.54 — — Limited
Ravensdown 成本法 89,055.64 107,195.32 — — -18,139.68 89,055.64 TULLY RIVER DISTRICT成本法 3,583.88 4,313.96 — — -730.09 3,583.87 CANEGROWERS CO-OPER
Coastal broadcasters PTY Ltd.成本法 819,402.09 986,327.67 — — -166,925.58 819,402.09注5
Fibretech developmensLtd注6.成本法 916,405.40 1,103,092.13 — — -186,686.73 916,405.40 NIR Sugar Pty Ltd (formerly成本法 15,475.79 18,628.46 — — -3,152.67 15,475.79 Tableland Mill Ltd)注7
C-siib Management PTY Limited成本法 5.43 6.54 — — -1.11 5.43注8
合计 597,962,920.65 1,120,351,188.80 42,684,204.19 234,233.92 -435,197.88 1,162,365,961.19接上表：
在被投资单位的
在被投资单位表
在被投资单位的持股比 持股比例与表决 减值 本期计提资 现金被投资单位 决权比例（%）或
例（%） 权比例不一致的 准备 产减值准备 红利持股数
说明
新疆屯河水泥有限责任公司 49.00 49.00— — — — MOURILYAN MOLASSES TERMINAL COMPANY 34.06 34.06— — — — PTY. LTD.
SUGAR NORTH LTD 25.00 25.00— — — —新疆生命红果蔬制品有限公司注1 14.00 14.00— 6,831,646.54 — —新疆屯河加工番茄工程技术研究中心 20.00 20.00— — — —疆德斯公司注2 100.00 —注2 30,832,954.25 — —新疆金新信托投资股份有限公司注3 24.93 24.93— 225,209,430.17 — —
在被投资单位的
在被投资单位表
在被投资单位的持股比 持股比例与表决 减值 本期计提资 现金被投资单位 决权比例（%）或
例（%） 权比例不一致的 准备 产减值准备 红利持股数
说明
新世纪金融租赁有限公司注4 20.50 20.50— 109,753,720.32 — —北京融汇中糖电子公司 2.00 2.00— 600,000.00 — —伊犁畜牧科技有限公司 1.71 1.71— — — — AUSTRALIAN MOLASSES TRADING PTY LTD 3.70 3.70— — — — AUSTRALIAN SUGAR MILLING COUNCIL PTY 2股 2股— — — — LTD
Sugar Industry Innovation PTY Limited 1股 1股— — — — Ravensdown 16,400股 16,400股— — — — TULLY RIVER DISTRICT CANEGROWERS 330股 330股— — — 592.34 CO-OPER
Coastal broadcasters PTY Ltd.注5 10.00 10.00— 164,841.60 — — Fibretech developmens Ltd注6. 3,396股 3,396股— 916,405.40 — — NIR Sugar Pty Ltd (formerly Tableland 27,600股 27,600股— 15,475.79 — — Mill Ltd)注7
C-siib Management PTY Limited注8 1股 1股— 5.43 — —合计 — 374,324,479.50 — —注1：新疆生命红果蔬制品有限公司属德隆系企业，该公司已无实质性经营业务，预计无法收回投资成本，本公司已于以前年度对该项投资全额计提减值准备。
注2：如本附注五、5所述，公司对疆德斯公司无实质控制权，本公司对该项投资已于2005年计提减值准备30,832,954.25元。
注3：新疆金新信托投资股份有限公司属德隆系企业。2004年8月29日，中国银监会新疆监管局下发《关于金新信托投资股份有限公司停业整顿的决定》(新银监发〔2004〕198号文)，鉴于新疆金新信托投资股份有限公司存在严重违规经营的情况，自即日起责令其停业整顿。
2004年度本公司对该项投资全额计提减值准备，并全部转销其股权投资差额。
注4：新世纪金融租赁有限公司属德隆系企业。2005年3月11日，中国银监会上海监管局下发《关于责令新世纪金融租赁有限责任公司停业整顿的决定》(沪银监发〔2005〕63号文)，鉴于新世纪金融租赁公司存在严重违规经营的情况，自即日起责令其停业整顿。2004年度本公司对该项投资全额计提减值准备，并全部转销其股权投资差额。
注5：Coastal broadcasters PTY Ltd.经营情况不善，Tully公司按照预计可收回金额对其投资部分计提减值准备。
注6：Fibretech developmensLtd.已无实质性经营业务，预计无法收回投资成本，已全额计提减值准备。
注7：NIR Sugar Pty Ltd (formerly Tableland MillLtd)经营不善，预计无法收回投资成本，已全额计提减值准备。
注8：C-siib Management PTYLimited经营不善，预计无法收回投资成本，已全额计提减值准备。
（2）截至资产负债表日，本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
（3）长期股权投资之托管
2005年3月，本公司与中国华融资产管理公司（以下简称“华融公司“）签署了《资产托管协议》，对本公司在“德隆”控制的新疆金新信托股份有限公司、新世纪金融租赁有限责任公司、新疆金融租赁有限公司三家金融企业的长期股权投资权益不可撤回的全权委托给华融公司，华融公司行使此部分资产的管理和处置权利。其中新疆金融租赁有限公司股权已于2008年全部转让给长城资产管理公司。
14.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
期初余额
项目 本期增加 本期减少 汇兑调整 期末余额（经重述）
一、原价合计 38,318,645.79 133,797.66 — -4,003,749.20 34,448,694.25房屋、建筑物 38,318,645.79 133,797.66 — -4,003,749.20 34,448,694.25二、累计折旧和累计摊销 5,964,609.72 835,502.66 — -1,053,711.02 5,746,401.36合计
房屋、建筑物 5,964,609.72 835,502.66 — -1,053,711.02 5,746,401.36三、投资性房地产减值准 — — — — —备累计金额合计
房屋、建筑物 — — — — —四、投资性房地产账面价 32,354,036.07 —— —— —— 28,702,292.89值合计
房屋、建筑物 32,354,036.07 —— —— —— 28,702,292.89注：投资性房地产系Tully公司拥有的用于出租的榕树广场购物中心物业，本期摊销额835,502.66元。
15.固定资产
（1）固定资产情况
期初余额
项目 本期增加 本期减少 汇差调整 期末余额（经重述）
一、原价合计 7,351,456,132.44 137,827,771.38 113,271,301.96 -176,910,159.71 7,199,102,442.15其中：房屋 1,203,302,279.96 14,768,987.47 52,691,803.36 -22,563,043.04 1,142,816,421.03建筑物 864,282,654.49 14,977,253.91 16,654,362.63 -491,959.22 862,113,586.55机器设备 4,494,218,045.88 67,615,197.15 30,813,190.67 -73,582,576.28 4,457,437,476.08工具仪器及设备 97,289,948.65 1,756,849.04 1,361,071.74 -619,405.34 97,066,320.61运输设备 142,459,048.15 1,843,551.37 8,243,710.42 -4,983,400.62 131,075,488.48管理用具 58,610,523.32 3,580,290.59 2,446,175.17 -1,131,383.01 58,613,255.73农用机具 109,235,101.31 15,647,091.46 506,480.96 -788,926.35 123,586,785.46澳洲土地 164,622,733.82 4,035,313.65 — -28,539,055.62 140,118,991.85铁路运输相关设备 217,435,796.86 13,603,236.74 554,507.01 -44,210,410.23 186,274,116.36—— —— 本期新增 本期计提 —— —— ——二、累计折旧合计 2,602,497,481.14 — 375,217,736.05 46,372,131.66 -55,132,365.54 2,876,210,719.99其中：房屋 298,956,989.38 — 33,799,288.27 15,060,144.20 -2,882,835.22 314,813,298.23建筑物 234,253,305.99 — 29,941,675.10 5,916,261.20 -102,465.35 258,176,254.54机器设备 1,837,540,728.91 — 254,437,254.11 14,898,673.33 -33,425,033.65 2,043,654,276.04工具仪器及设备 62,585,740.75 — 5,353,936.03 729,469.18 -430,919.00 66,779,288.60运输设备 69,205,371.33 — 13,778,554.77 7,369,773.15 -3,212,419.51 72,401,733.44管理用具 37,184,816.62 — 5,992,883.88 2,019,523.13 -676,384.78 40,481,792.59农用机具 25,133,892.59 — 15,839,749.23 289,459.15 -449,400.57 40,234,782.10澳洲土地 — — — — — —铁路运输相关设备 37,636,635.57 — 16,074,394.66 88,828.32 -13,952,907.46 39,669,294.45三、减值准备合计 181,096,153.79 21,467,820.39 26,353,603.81 — 176,210,370.37其中：房屋 35,770,827.33 711,395.72 9,964,252.83 — 26,517,970.22建筑物 27,847,763.40 6,019,177.09 6,806,223.23 — 27,060,717.26机器设备 115,391,036.76 13,471,518.13 9,225,792.72 — 119,636,762.17工具仪器及设备 1,181,378.89 164,892.64 293,569.07 — 1,052,702.46运输设备 578,053.58 1,047,266.16 1,363.35 — 1,623,956.39管理用具 327,093.83 53,570.65 62,402.61 — 318,261.87农用机具 — — — — —澳洲土地 — — — — —铁路运输相关设备 — — — — —四、账面价值合计 4,567,862,497.51 — — — 4,146,681,351.79其中：房屋 868,574,463.25 — — — 801,485,152.58
期初余额
项目 本期增加 本期减少 汇差调整 期末余额（经重述）
建筑物 602,181,585.10 — — — 576,876,614.75机器设备 2,541,286,280.21 — — — 2,294,146,437.87工具仪器及设备 33,522,829.01 — — — 29,234,329.55运输设备 72,675,623.24 — — — 57,049,798.65管理用具 21,098,612.87 — — — 17,813,201.27农用机具 84,101,208.72 — — — 83,352,003.36澳洲土地 164,622,733.82 — — — 140,118,991.85铁路运输相关设备 179,799,161.29 — — — 146,604,821.91注：本期折旧额375,217,736.05元。本期由在建工程转入固定资产原价为96,229,436.44元。
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值
机器设备 28,136,649.60 5,055,419.52 23,081,230.08（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截至资产负债表日，本公司尚未办理完毕房屋产权证书的房屋原值为384,833,330.34元，净值为337,092,392.03元，正在将所有权人名称变更为现公司名称的房屋原值为161,393,280.62元，净值68,583,623.57元。
（4）截至资产负债表日，本公司所有权受到限制的固定资产详见本附注九、25、（4）。
16.在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额（经重述）项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
崇左甘蔗制糖循环经济项目 3,579,669.38 — 3,579,669.38 26,508,059.67 — 26,508,059.6710吨番茄红素油树脂生产线 — — — 635,199.49 — 635,199.49唐山年产30万吨精炼糖生产线 5,284,402.22 — 5,284,402.22 4,760,545.00 — 4,760,545.00糖厂环保项目 — — — 13,057,460.00 — 13,057,460.00糖厂技改项目 — — — 1,029,021.99 — 1,029,021.99酱厂技改项目 145,299.14 — 145,299.14 2,880,000.00 — 2,880,000.00
期末余额 期初余额（经重述）项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
果业技改项目 1,147,980.00 — 1,147,980.00 1,147,980.00 — 1,147,980.00Tully公司技改项目 16,429,217.65 — 16,429,217.65 17,879,787.20 — 17,879,787.20合计 26,586,568.39 — 26,586,568.39 67,898,053.35 — 67,898,053.35（2）重大在建工程项目变化情况
期初余额（经 本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 汇差调整重述） 增加 固定资产额 减少额
崇左甘蔗制糖循环经济项目 1,090,000,000.00 26,508,059.67 9,580,131.10 32,508,521.39 — —10吨番茄红素油树脂生产线 17,850,000.00 635,199.49 400,512.02 1,035,711.51 — —唐山年产30万吨精炼糖生产线 1,000,000,000.00 4,760,545.00 773,857.22 — 250,000.00 —糖厂环保项目 19,420,000.00 13,057,460.00 4,507,847.69 17,565,307.69 — —糖厂技改项目 15,437,852.48 1,029,021.99 8,616,625.59 9,645,647.58 — —酱厂技改项目 5,520,000.00 2,880,000.00 1,589,696.72 4,324,397.58 — —果业技改项目 3,917,000.00 1,147,980.00 — — — —酱厂环保项目 2,699,800.00 — 2,203,685.48 2,203,685.48 — —糖厂基建项目 1,708,866.09 — 728,411.64 728,411.64 — —Tully公司技改项目 84,251,091.23 17,879,787.20 29,793,149.88 28,217,753.57 — -3,025,965.86合计 2,240,804,609.80 67,898,053.35 58,193,917.34 96,229,436.44 250,000.00 -3,025,965.86接上表：
工程投入占 其中：本期利
工程进度 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算的比例 息资本化金 资金来源 期末余额（%） 金额 本化率（%）
（%） 额
崇左甘蔗制糖循环经济项目 82.71 99.67 — — — 自筹 3,579,669.3810吨番茄红素油树脂生产线 59.03 100.00 — — — 自筹 —唐山年产30万吨精炼糖生产线 0.53 0.53 — — — 自筹 5,284,402.22糖厂环保项目 90.45 100.00 — — — 自筹
糖厂技改项目 62.48 100.00 — — — 自筹
酱厂技改项目 80.79 97.00 — — — 自筹 145,299.14果业技改项目 29.31 29.31 — — — 自筹 1,147,980.00酱厂环保项目 81.62 100.00 — — — 自筹 —糖厂基建项目 42.63 100.00 — — — 自筹 —
工程投入占 其中：本期利
工程进度 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算的比例 息资本化金 资金来源 期末余额（%） 金额 本化率（%）
（%） 额
Tully公司技改项目 56.58 56.58 — — — 自筹 16,429,217.65合计 —— —— — — —— 26,586,568.39（3）期末在建工程较期初减少41,311,484.96元，减少比例为60.84%，主要系本期崇左甘蔗制糖循环经济项目和四方糖厂废水处理项目达到预定可使用状态转固所致。
17.工程物资
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 145,299.14 — 145,299.14 —合计 145,299.14 — 145,299.14 —18.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额（经重述） 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 601,279,289.47 51,685,090.44 28,469,662.77 624,494,717.141．土地使用权 359,904,992.57 50,786,109.31 28,469,662.77 382,221,439.112．软件 7,425,927.21 898,981.13 — 8,324,908.343．胡萝卜汁专有技术 3,501,224.47 — — 3,501,224.474．商标权 611,900.00 — — 611,900.005．专利权 43,000.00 — — 43,000.006．海域使用权 14,997,330.00 — — 14,997,330.007．蔗糖生产资质及蔗区权益 214,794,915.22 — — 214,794,915.22二、累计摊销额合计 98,063,988.15 19,887,038.95 4,114,252.55 113,836,774.551．土地使用权 68,968,000.47 7,757,933.63 4,114,252.55 72,611,681.552．软件 4,524,226.37 1,018,619.69 — 5,542,846.063．胡萝卜汁专有技术 — — — —4．商标权 183,776.73 61,190.04 — 244,966.775．专利权 22,923.44 8,600.04 — 31,523.486．海域使用权 200,633.18 300,949.79 — 501,582.977．蔗糖生产资质及蔗区权益 24,164,427.96 10,739,745.76 — 34,904,173.72三、无形资产减值准备累计金额合计 3,501,224.47 — — 3,501,224.471．土地使用权 — — — —
项目 期初余额（经重述） 本期增加 本期减少 期末余额2．软件 — — — —3．胡萝卜汁专有技术 3,501,224.47 — — 3,501,224.474．商标权 — — — —5．专利权 — — — —6．海域使用权 — — — —7．蔗糖生产资质及蔗区权益 — — — —四、无形资产账面价值合计 499,714,076.85 — — 507,156,718.121．土地使用权 290,936,992.10 — — 309,609,757.562．软件 2,901,700.84 — — 2,782,062.283．胡萝卜汁专有技术 — — — —4．商标权 428,123.27 — — 366,933.235．专利权 20,076.56 — — 11,476.526．海域使用权 14,796,696.82 — — 14,495,747.037．蔗糖生产资质及蔗区权益 190,630,487.26 — — 179,890,741.50注：本期摊销额19,887,038.95元。
（2）截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）截至资产负债表日，本公司无尚未办理完毕土地使用权证书的土地使用权；尚未变更为现公司名称的土地使用权原值135,070,032.87元，净值99,271,310.76元。
19.商誉
（1）按明细列示
被投资单位 期初余额 期末减形成来源 本期增加 本期减少 汇兑调整 期末余额
名称 （经重述） 值准备沃得瑞番茄投资沃得瑞番茄 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 —制品公司 制品公司形成
力源公司 投资力源公司形 2,105,282.75 — 2,105,282.75 — — —成
Kalboo公司 Tully公司投资 24,569.95 — — -4,158.20 20,411.75 —Kalboo公司形成
Tully公司 投资 Tully公司 185,023,192.50 — — — 185,023,192.50 —形成
合计 188,153,045.20 — 2,105,282.75 -4,158.20 186,043,604.25 —（2）商誉的减值测试和减值准备计提情况：
1）公司于2005年支付37,000,000.00元合并成本收购沃得瑞番茄制品公司60.00%股权。合并成本超过按比例获得的购买日沃得瑞番茄制品公司可辨认资产、负债公允价值的差额1,000,000.00元确认为与沃得瑞番茄制品公司相关的商誉。
减值测试的资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过五年的现金流量采用前五年的平均现金流量作出推算。减值测试中采用的其他关键假设包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率7.66%为折现率。经测算，无需对此商誉计提减值。
2）本公司于2009年根据减值测算结果，对投资力源公司形成的商誉全额计提了减值准备，本期力源公司破产，相应的将商誉转销。
3）本公司对Tully公司的商誉185,023,192.50元，系以前年度中粮集团投资Tully公司形成。
减值测试的资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的三年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过三年的现金流量采用第三年的现金流量作出推算。减值测试中采用的其他关键假设包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率8%为折现率。经测算，无需对此商誉计提减值。
20.长期待摊费用
其他减 其他减少项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额 的原因装修费 4,753,295.08 566,959.18 3,062,205.47 — 2,258,048.79——电力增容费 76,355.00 — 30,600.00 — 45,755.00——六十六团东环公路修建费 115,500.00 — 66,000.00 — 49,500.00——开荒造田费 495,450.76 — 495,450.76 — ———滴灌工程 2,562,872.60 363,551.66 487,994.80 — 2,438,429.46——耕地租赁费 13,740,637.52 — 9,841,342.23 — 3,899,295.29——青苗补偿款 241,666.67 — 99,999.96 — 141,666.71——蔗区建设基金 47,096,497.86 — 1,348,825.68 — 45,747,672.18——红素生产线绿化项目 — 158,000.00 9,266.67 — 148,733.33——合计 69,082,275.49 1,088,510.84 15,441,685.57 — 54,729,100.76——21.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目 期末余额 对应的暂时性差异期初余额（经重述）对应的暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 416,406.35 1,388,021.15 665,399.59 2,217,998.69可抵扣亏损 4,450,661.36 14,835,537.83 14,185,777.60 47,285,925.33长期应付款 1,555,877.65 5,186,258.81 3,044,935.36 10,149,784.49职工薪酬 7,984,153.18 26,613,843.92 9,164,820.75 30,549,402.54与资产相关的政府补助 1,993,401.66 6,644,672.19 2,578,171.64 8,593,905.47战略咨询费用 2,106,770.20 7,022,567.34 4,891,139.44 16,303,798.14离职后福利-设定受益计划 131,951.42 439,838.10 2,821,720.70 9,405,735.70合计 18,639,221.82 62,130,739.34 37,351,965.08 124,506,550.36递延所得税负债
交易性金融资产 — — 37,132.72 123,775.73物业、房产及设备 120,620,018.92 402,066,729.73 149,151,840.83 497,172,802.77存货 1,974,697.13 6,582,323.78 2,125,565.54 7,085,218.47现金流量套期 3,114,656.43 10,382,188.08 5,574,993.29 18,583,380.68合计 125,709,372.48 419,031,241.59 156,889,532.38 522,965,177.65（2）期末递延所得税资产余额较期初减少18,712,743.26元，减少比例为50.10%，主要系公司本期可抵扣亏损较上期减少所致。
22.资产减值准备
期初余额 本期增加
项目
（经重述） 本期计提 合并增加其他增加 合计坏账准备 463,126,151.82 13,351,796.57 — — 13,351,796.57存货跌价准备 224,048,628.19 97,431,201.54 — — 97,431,201.54持有至到期投资减值准备 91,508.20 — — — —长期股权投资减值准备 374,547,900.93 — — — —固定资产减值准备 181,096,153.79 21,467,820.39 — — 21,467,820.39无形资产减值准备 3,501,224.47 — — — —商誉减值准备 2,105,282.75 — — — —合计 1,248,516,850.15 132,250,818.50 — — 132,250,818.50
(续上表)
本期减少
项目 汇兑调整 期末余额转回 转销 合并减少 合计
坏账准备 77,817,855.90 201,532,550.79 881,387.53 280,231,794.22 -333,968.23 195,912,185.94存货跌价准备 118,126.44 218,382,837.05 — 218,500,963.49 -617,090.84 102,361,775.40持有至到期投资减 — — — — -15,486.80 76,021.40值准备
长期股权投资减值 — — — — -223,421.43 374,324,479.50准备
固定资产减值准备 — 26,353,603.81 — 26,353,603.81 — 176,210,370.37无形资产减值准备 — — — — — 3,501,224.47商誉减值准备 — 2,105,282.75 — 2,105,282.75 — —合计 77,935,982.34 448,374,274.40 881,387.53 527,191,644.27 -1,189,967.30 852,386,057.08注：有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见相关各资产项目的附注。
23.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
公益性生物资产 4,593,544.21 4,593,544.21塔城农场土地租赁权 3,843,077.54 4,083,961.82古尔图农场土地租赁权 25,988,146.83 27,917,305.97合计 34,424,768.58 36,594,812.0024.所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产期初账面价值（经重述） 本期增加 本期减少 汇差调整 期末账面价值 受限原因一、用于质押的资产 595,774,124.54 68,094,714.49 398,878,209.04 -7,358,835.12 257,631,794.87
其中：其他货币资金 574,825,769.98 4,000,000.00 326,465,434.86 -7,358,835.12 245,001,500.00见本附注九、1、（2）应收账款 20,948,354.56 64,094,714.49 72,412,774.18 — 12,630,294.87见本附注九、25、（3）二、用于抵押的资产 746,834,797.65 28,217,753.57 49,460,121.99 -121,911,264.67 603,681,164.56
固定资产 746,834,797.65 28,217,753.57 49,460,121.99 -121,911,264.67 603,681,164.56见本附注九、25、（4）合计 1,342,608,922.19 96,312,468.06 448,338,331.03 -129,270,099.79 861,312,959.43
25.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额（经重述）
信用借款 2,963,004,783.18 4,258,171,306.26抵押借款 32,580,600.00 37,583,725.00保证借款 — 9,000,000.00质押借款 247,119,449.69 128,778,500.00合计 3,242,704,832.87 4,433,533,531.26（2）以外币列示的短期借款原币金额及折算汇率
借款类别 币种 期末余额 折算汇率
质押借款 美元 1,987,559.20 6.0969信用借款 美元 99,616,048.80 6.1326抵押借款 澳元 6,000,000.00 5.4301（3）质押借款情况
本公司本期以出口商业发票下的应收账款作为还款来源向中国农业银行新疆维吾尔自治区分行营业部办理出口商业发票融资，中国农业银行新疆维吾尔自治区分行对出口商业发票融资有永久追索权。截至资产负债表日，融资借款余额为美元 1,987,559.20元，折合人民币为12,117,949.69元，出口商业发票融资项下的出口商业发票总额为2,071,592.92美元，对应的应收账款账面价值为人民币12,630,294.87元。
本公司所属子公司食品贸易公司本期以定期存单 235,001,500.00元作为质押物，向渣打银行（中国）有限公司办理贷款，对应的质押借款期末余额为235,001,500.00元。
（4）抵押借款情况
2012年6月，本公司所属Tully公司与Commonwealth Bank ofAustralia签订授信协议，用于提高信用额度，同时，Tully公司将所有固定资产作为抵押，抵押金额为603,681,164.56元，对应的抵押借款期末余额为76,021,400.00元，其中短期借款32,580,600.00元，一年内到期的长期借款21,720,400.00元，长期借款21,720,400.00元。
（5）截至资产负债表日，短期借款余额中对持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的借款。
单位名称 期末金额 期初金额
中粮财务公司 8,100,000.00 —（6）期末短期借款余额较期初减少1,190,828,698.39元，减少比例为26.86%，主要系公司本期利用定向增发募集资金补充经营资金，相应的借款规模减少所致。
26.交易性金融负债
（1）按类别列示
项目 期末公允价值 期初公允价值远期结汇合约公允价值 — 834,820.00食糖期货远期合约公允价值 25,014,356.61 —合计 25,014,356.61 834,820.00（2）期末交易性金融负债余额较期初增加24,179,536.61元，增加比例为2,896.38%，主要系公司本期食糖期货远期合约公允价值较上期增加所致。
27.应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,863,444.32 14,043,729.00商业承兑汇票 1,449,901.14 14,184,302.98合计 13,313,345.46 28,228,031.98注：应付票据期末余额13,313,345.46元，均于下一会计年度到期。
（2）截至资产负债表日，应付票据余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份股东或其他关联方的应付票据。
（3）期末应付票据余额较期初减少14,914,686.52元，减少比例为52.84%，主要系公司本期使用票据结算量较上期减少所致。
28.应付账款
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额（经重述）
原料、材料、工程款 953,514,646.36 1,834,117,124.53应付运费 17,536,019.17 14,925,572.87应付仓储货代费 8,786,846.52 9,839,900.89其他 8,437,063.65 9,818,681.77合计 988,274,575.70 1,868,701,280.06（2）按账龄列示
期末余额 期初余额（经重述）
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）一年以内 721,024,638.71 72.96 1,805,820,954.00 96.63一至二年 239,455,758.52 24.23 29,449,118.27 1.58二至三年 5,425,370.53 0.55 10,325,982.05 0.55三年以上 22,368,807.94 2.26 23,105,225.74 1.24合计 988,274,575.70 100.00 1,868,701,280.06 100.00注：账龄自应付账款确认日起开始计算。
（3）期末以外币列示的应付账款原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 48,121,098.70 6.1326澳元 24,003,733.30 5.4301（4）期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额（经重述）
中粮集团 1,902,417.89 18,326,476.15内蒙古中粮番茄制品有限公司 1,271,797.18 4,877,772.53中粮包装（天津）有限公司 92,287.18 1,781,242.76青岛中粮航引食品有限公司 82,250.63 20,895.77中粮食品营销有限公司 — 1,465,670.61山东中粮花生制品进出口有限公司 — 272,718.00深圳中粮包装有限公司 — 66,851.67中粮丰通（北京）食品有限公司 — 21,708.00合计 3,348,752.88 26,833,335.49（5）期末账龄超过1年的大额应付账款，主要系应付的工程款，尚未最终结算所致。
（6）期末应付账款余额较期初减少880,426,704.36元，减少比例为47.11%，主要系上期本公司应付的原料款和工程款本期进行结算所致。
29.预收款项
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额（经重述）
预收货款 737,002,876.49 281,858,438.38合计 737,002,876.49 281,858,438.38（2）按账龄列示
期末余额 期初余额（经重述）
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）一年以内 725,577,509.46 98.45 276,052,447.38 97.94一至二年 8,971,825.19 1.22 3,743,818.88 1.33二至三年 1,120,647.51 0.15 585,645.24 0.21三年以上 1,332,894.33 0.18 1,476,526.88 0.52合计 737,002,876.49 100.00 281,858,438.38 100.00注：账龄自预收款项确认日起开始计算。
（3）期末以外币列示的预收款项原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 2,320,992.14 6.1004欧元 73,769.83 8.4189港元 97,500.00 0.7862（4）期末预收款项中预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额（经重述）
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 57,500,427.00 18,856,320.00中粮阳光企业管理（北京）有限公司 83,410.08 —中粮地产集团深圳房地产开发有限公司 39,440.00 —中粮五谷道场食品有限公司 35,044.50 1,010.00中粮集团 21,322.41 —杭州中粮包装有限公司 11,889.00 —中粮置地管理有限公司 7,820.00 —中粮期货有限公司 6,272.00 —中粮粮油有限公司 3,834.00 5,430.00北京中粮龙泉山庄有限公司 1,187.60 —
单位名称 期末余额 期初余额（经重述）
中粮肉食投资有限公司 860.00 —合计 57,711,506.59 18,862,760.00（5）截至资产负债表日，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。
（6）期末预收款项余额较期初增加455,144,438.11元，增加比例为161.48%，主要系期末预收的食糖货款较上期增加所致。
30.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额（经重述） 本期增加 本期支付 汇差调整 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 106,816,924.05 487,697,179.84 527,439,326.50 4,842,221.60 71,916,998.99二、职工福利费 — 30,650,028.68 30,650,028.68 — —三、社会保险费 12,394,756.08 89,174,300.27 98,371,894.62 840,712.00 4,037,873.73其中：1．医疗保险费 767,782.97 22,384,700.44 22,289,783.42 — 862,699.992．基本养老保险费 1,433,844.05 48,405,635.93 47,901,690.53 — 1,937,789.453．年金缴费 9,940,131.62 3,369,701.68 13,191,308.98 840,712.00 959,236.324．失业保险费 109,727.61 4,640,894.53 4,623,149.03 — 127,473.115．工伤保险费 34,392.56 8,469,905.23 8,455,900.62 — 48,397.176．生育保险费 108,877.27 1,903,462.46 1,910,062.04 — 102,277.69四、住房公积金 3,271,861.58 25,887,913.75 27,687,615.10 — 1,472,160.23五、工会经费 5,544,978.87 6,660,911.86 6,172,662.30 — 6,033,228.43六、职工教育经费 11,008,372.47 5,493,355.90 2,721,484.41 — 13,780,243.96七、因解除劳动关系给予的补偿 6,043,866.60 4,078,118.53 8,891,757.04 — 1,230,228.09合计 145,080,759.65 649,641,808.83 701,934,768.65 5,682,933.60 98,470,733.43（2）截至资产负债表日，本公司无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）截至资产负债表日，应付职工薪酬余额98,470,733.43元，预计于下一会计年度支付。
（4）期末应付职工薪酬余额较期初减少46,610,026.22元，减少比例为32.13%，主要系本公司本年末工资发放比例较上年同期增加所致。
31.应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额（经重述）
1．企业所得税 7,547,284.28 6,288,425.09
税费项目 期末余额 期初余额（经重述）
2．增值税 5,309,464.54 57,157,904.113．营业税 1,934,076.99 1,076,010.054．消费税 0.03 0.035．土地增值税 1,474,792.80 —6．土地使用税 — 37,510.287．房产税 2,120.00 138,566.618．城市维护建设税 677,489.16 588,285.259．教育费附加 693,215.78 688,897.8510．代扣代缴个人所得税 1,943,641.53 782,041.7311．印花税 3,872,960.76 —12．其他 951,168.97 2,056,158.19合计 24,406,214.84 68,813,799.19（2）期末应交税费余额较期初减少44,407,584.35元，减少比例为64.53%，主要系本期缴纳期初增值税所致。
32.应付利息
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额（经重述） 期末欠付原因
短期借款应付利息 2,528,169.55 26,996,277.37未到付息期
合计 2,528,169.55 26,996,277.37——
（2）期末应付利息较期初减少24,468,107.82元，减少比例为90.64%，主要系本年公司利用定向增发募集资金补充流动资金导致短期借款较上期减少，以及上期发行的10亿元短期融资券本期到期所致。
33.应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因
新疆农业科学院园艺作物研究所 806,899.54 806,899.54因计划增资扩股未支付
合计 806,899.54 806,899.54——
34.其他应付款
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额(经重述)
应付原料管理费 6,063,414.06 20,346,048.13子公司改制遗留职工安置费 10,892,041.28 10,892,041.28德隆系所属公司遗留款项 5,938,518.27 5,938,518.27应付海运费 2,584,399.88 4,789,538.74应付装修、房租物业费、押金等 75,474,794.14 48,424,085.18应付水电费及排污费 3,953,112.82 7,829,284.67应付佣金 5,678,105.66 8,265,766.85北海糖业公司股权收购款 — 192,810,315.39应付超期铁吨箱租赁费 — 4,317,440.76应付进店促销及检测费等 17,688,844.23 16,520,414.13往来款等 111,681,431.77 99,534,242.22合计 239,954,662.11 419,667,695.62（2）按账龄列示
期末余额 期初余额（经重述）
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）一年以内 172,436,302.44 71.86 134,614,385.06 32.08一至二年 24,994,412.83 10.42 248,326,081.90 59.17二至三年 12,818,186.78 5.34 4,398,851.21 1.05三年以上 29,705,760.06 12.38 32,328,377.45 7.70合计 239,954,662.11 100.00 419,667,695.62 100.00注：账龄自其他应付款确认日起开始计算。
（3）期末以外币列示的其他应付款原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
澳元 2,516,663.94 5.4301港元 257,132.84 0.7862（4）期末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额（经重述）
内蒙古中粮番茄制品有限公司 36,912,331.31 —中粮集团 12,055,980.87 208,771,345.12
单位名称 期末余额 期初余额（经重述）
新疆生命红果蔬制品有限公司 3,895,601.95 3,895,601.95 COFCO (HK) LTD — 46,935.24合计 52,863,914.13 212,713,882.31（5）期末账龄超过一年的大额其他应付款情况
性质或内容 金额
房租 11,980,966.03职工安置费 10,892,041.28QSL借款 9,674,640.84（6）期末其他应付款较期初减少179,713,033.51元，减少比例为42.82%，主要系本年公司归还应付中粮集团的北海股权转让款所致。
35.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末余额 期初余额（经重述）
1年内到期的长期借款 21,720,400.00 13,072,600.001年内到期的长期应付款 3,593,761.00 4,792,636.02合计 25,314,161.00 17,865,236.02（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额（经重述）
抵押借款 21,720,400.00 13,072,600.00合计 21,720,400.00 13,072,600.00其中，金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额（经重述）贷款单位 借款起始日 借款终至日 利率 利率
币种 外币金额 本币金额 币种 外币金额 本币金额（%） （%）
Commonwealth Bank 2012/7/18 2014/12/31 3.58澳元 4,000,000.00 21,720,400.00 3.58澳元 2,000,000.00 13,072,600.00 of Australia
（3）一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 Commonwealth bank 5年 11,538,860.79 6.270 19,734.71 1,236,232.31融资租赁 Commonwealth bank 5年 7,599,153.45 7.980 65,114.32 899,374.38融资租赁 Commonwealth bank 5年 2,917,788.97 7.750 108,174.65 1,148,785.22融资租赁 Suncrop Bank 5年 2,053,935.33 7.969 27,721.08 309,369.09融资租赁合计 —— 24,109,738.54 —— 220,744.76 3,593,761.00——
（4）期末一年内到期的其他非流动负债较期初增加7,448,924.98元，增加比例为41.70%，主要系公司下一年度需偿还的借款较上期增加所致。
36.其他流动负债
（1）分类列示如下
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 — 1,000,000,000.00合计 — 1,000,000,000.00（2）期末其他流动负债较期初减少1,000,000,000.00元，系公司短期融资券到期偿付所致。
37.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额（经重述）
抵押借款 21,720,400.00 39,217,800.00合计 21,720,400.00 39,217,800.00（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额（经重述）贷款单位 借款起始日借款终至日
利率（%）币种 外币金额 本币金额 利率（%）币种 外币金额 本币金额 Commonwealth Bank 2012/7/18 2015/7/18 3.58澳元 4,000,000.00 21,720,400.00 3.58澳元 6,000,000.00 39,217,800.00 of Australia
（3）期末长期借款较期初减少17,497,400.00元，减少比例为44.62%，主要系公司本期将一年内到期的长期借款进行重分类所致。
38.长期应付款
（1）披露金额前五名的情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 Commonwealth bank of Australia5年 11,538,860.79 6.270 157,200.48 9,847,436.40融资租赁 Commonwealth bank of Australia5年 7,599,153.45 7.980 310,368.62 4,286,884.43融资租赁 Suncrop Bank 5年 2,053,935.33 7.969 85,226.03 951,127.30融资租赁合计 —— 21,191,949.57 —— 552,795.13 15,085,448.13——（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额（经重述）
项目
外币 人民币 外币 人民币
应付融资租赁款 2,778,116.08 15,085,448.13 1,398,809.21 9,143,036.64合计 2,778,116.08 15,085,448.13 1,398,809.21 9,143,036.64（3）期末长期应付款较期初增加5,942,411.49元，增加比例为64.99%，主要系公司本期向Commonwealth bank ofAustralia新增融资租赁借款所致。
39.预计负债
（1）按种类列示
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保 20,640,655.54 — — 20,640,655.54合计 20,640,655.54 — — 20,640,655.54（2）具体项目情况
明细项目 期末余额 本期支付数
新疆德隆及德隆农牧业借款担保注1 12,900,000.00 —生命红科技公司融资租赁款担保注2 7,740,655.54 —合计 20,640,655.54 —注1：1998年3月新疆德隆集团有限责任公司（以下简称“新疆德隆”）因使用芬兰政府贷款260万美元（实际取得借款242.25万美元）与中国进出口银行签订了转贷协议，并将该借款用于新疆德隆农牧业公司（以下简称“德隆农牧业”），该借款要求新疆德隆分十次偿还，偿还期限自2002年3月31日至2006年9月30日。新疆维吾尔自治区财政厅为中国进出口银行的上述贷款提供了担保，本公司1999年为自治区财政厅提供了260万美元的反担保。由于新疆德隆和德隆农牧业未能按期偿还应偿还贷款及利息，自治区财政厅履行担保责任后，于2004年3月15日将本公司和新疆德隆、德隆农牧业列为被告起诉至乌鲁木齐市中级人民法院。要求新疆德隆、德隆农牧业偿付其截至起诉日被扣担保本金3,852,508.57元及逾期付款违约金315,520.33元，
共计4,168,028.90元，并要求本公司履行反担保责任。由于该项担保已包含于《债务重组协议》的或有债务50,075.00万元中实施重组，根据《债务重组协议》本公司2005年度按照该项担保实际借款额的60%（折合11,730,035.70元）确认该项担保的损失并列入预计负债。2007年公司与自治区财政厅协商确认按借款合同金额260万美元的60%承担担保责任，根据相关协议，公司于2007年补提预计负债1,169,964.30元。目前公司针对此项担保正在与自治区财政厅协商处理方案。
注2：2000年6月13日，新疆金融租赁有限公司（以下简称“金融租赁”）同生命红科技公司签订了《买卖合同》和《融资租赁合同》，由金融租赁按照生命红科技公司的要求购买了年产5000吨番茄浓缩清汁设备生产线，租赁给生命红科技公司使用，设备生产线价值1,176.00万元，租期五年即合同签订日起至2005年6月13日。上述合同签订后，金融租赁、生命红科技公司连同新疆德隆和本公司四方共同签订《协议书》，约定金融租赁与生命红科技公司解除上述《融资租赁合同》，截至协议书签订日生命红科技公司欠付金融租赁的租金、迟付租金罚息等共计7,740,655.54元直接变更为金融租赁债权，由生命红科技公司于2003年12月30日前付清；
同时由新疆德隆和本公司对生命红科技公司偿还该笔欠款承担连带保证责任。由于德隆事件的爆发，直接债务人生命红科技公司及另一担保人新疆德隆已无偿还上述债务能力或无法承担连带责任，故本公司已于2005年度按照该事项可能产生的损失7,740,655.54元，计提了预计负债，本年度此事项未有新进展。
40.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
与资产相关的政府补助 80,813,769.28 82,968,386.19其中：科技项目经费 3,786,453.31 4,283,346.72节能项目资金 16,680,368.77 14,376,444.44污水处理项目补贴 39,622,143.91 41,745,915.87引水工程补贴 5,093,393.42 5,474,826.62土地出让金返还 11,662,468.33 11,931,901.45 ASH HANDLING SYSTEM GRANT 490,001.36 676,134.48 WARRAMI EXTENSION GOVERNMENT GRANT 3,478,940.18 4,479,816.61合计 80,813,769.28 82,968,386.19（2）政府补助情况
本期新增补助本期计入营业外收 与资产相关/与负债项目 期初余额 汇差调整 期末余额
金额 入金额 收益相关科技项目经费 4,283,346.72 — 496,893.41 — 3,786,453.31与资产相关节能项目资金 14,376,401.49 3,325,000.00 1,021,032.72 — 16,680,368.77与资产相关
本期新增补助本期计入营业外收 与资产相关/与负债项目 期初余额 汇差调整 期末余额
金额 入金额 收益相关污水处理项目补贴 41,745,958.82 1,055,000.00 2,615,350.92 -563,463.99 39,622,143.91与资产相关引水工程补贴 5,474,826.62 — 381,433.20 — 5,093,393.42与资产相关土地出让金返还 11,931,901.45 — 269,433.12 — 11,662,468.33与资产相关玛纳斯旧厂土地改变用途出让金返还注 — 14,638,617.48 14,638,617.48 — —与资产相关 ASH HANDLING SYSTEM GRANT 676,134.48 — 79,008.16 -107,124.96 490,001.36与资产相关 WARRAMI EXTENSION GOVERNMENT GRANT 4,479,816.61 — 267,437.07 -733,439.36 3,478,940.18与资产相关合计 82,968,386.19 19,018,617.48 19,769,206.08 -1,404,028.31 80,813,769.28 ——注：玛纳斯旧厂土地改变用途出让金返还，属于与资产相关的政府补助。由于本期整体处置，根据企业会计准则规定，相关资产在使用寿命结束前被处置，尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
41.股本
本期增减变动（+、-）
公
积
项目 期初余额 送 其 期末余额发行新股 金 合计
股 他
转
股
一、有限售条件股份 200,000,000.00 1,046,271,929.00——— 1,046,271,929.00 1,246,271,929.001.国家持股 — ———— — —2.国有法人持股 200,000,000.00 529,212,700.00——— 529,212,700.00 729,212,700.003.其他内资持股 — 517,059,229.00——— 517,059,229.00 517,059,229.00其中：境内法人持股 — 517,059,229.00——— 517,059,229.00 517,059,229.00境内自然人持股 — ———— — —4.境外持股 — ———— — —其中：境外法人持股 — ———— — —境外自然人持股 — ———— — —二、无限售条件流通股份 805,604,226.00 ———— — 805,604,226.001.人民币普通股 805,604,226.00 ———— — 805,604,226.002.境内上市外资股 — ———— — —3.境外上市外资股 — ———— — —4.其他 — ———— — —股份合计 1,005,604,226.00 1,046,271,929.00——— 1,046,271,929.00 2,051,876,155.00
（1）公司本期增资1,046,271,929.00元经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职陕SJ[2013]490号验资报告。
（2）股权分置改革实施后至资产负债表日,有限售条件流通股的比例变化情况
本公司于2007年1月23日完成股权分置改革。根据股改承诺，非流通股股东持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不得上市交易或者转让。同时中粮集团承诺，其所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起满十二个月后，即从2008年1月23日起，其通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司的股份总数比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。股权分置改革完成日，中粮集团持有公司有限售条件流通股399,319,200股,占公司总股本的49.57%。
2008年1月23日，根据股改方案，中粮集团持有公司有限售条件流通股中的40,280,211股获得上市流通权，中粮集团持有公司有限售条件流通股减至359,038,989股，占公司总股本的44.57%。
2008年4月24日，公司完成了向中粮集团非公开发行2亿股股票购买资产的发行上市。根据相关规定，中粮集团认购的增发股份自股权登记完成之日起36个月内不得上市流通。非公开发行完成后，中粮集团持有公司有限售条件流通股559,038,989股，占公司总股本的55.59%。
2009年1月23日，根据股改方案，中粮集团持有公司有限售条件流通股中的40,280,211股获得上市流通权，中粮集团持有公司有限售条件流通股减至518,758,778股，占公司总股本的51.59%。
2010年1月25日，根据股改方案，中粮集团持有公司有限售条件流通股中的318,758,778股获得上市流通权，中粮集团持有公司有限售条件流通股减至200,000,000股，占公司总股本的19.89%。
2013年3月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准中粮屯河股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]210号）的批准，本公司非公开发行1,046,271,929股股票，新发行股票的锁定期按中国证监会的有关规定执行，中粮集团认购的本次发行新增股份529,212,700股，自发行结束之日起36个月内不得转让，预计上市时间为2016年5月9日；除中粮集团以外的其他4家投资者认购的本次发行新增股份517,059,229股，自发行结束之日起12个月内不得转让，预计上市时间为2014年5月9日。
截至资产负债表日，中粮集团持有本公司有限售条件流通股729,212,700股，占本公司总股本的35.54%，持有无限售条件流通股399,319,200股，占公司总股本的19.46%，合计持股占公司总股本的55.00%。
42.资本公积
项目 期初余额（经重述） 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因股本溢价 2,248,667,265.20 1,688,788,559.28 — 3,937,455,824.48注1其他资本公积 196,344,717.98 8,771,713.93 10,578,424.38 194,538,007.53
项目 期初余额（经重述） 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因其中：原制度转入资本公积 60,021,486.64 — — 60,021,486.64可供出售金融资产 — 997,507.14 — 997,507.14现金流量套期工具 — — 10,578,424.38 -10,578,424.38注2养老金基金 — 6,153,892.14 — 6,153,892.14其他 136,323,231.34 1,620,314.65 — 137,943,545.99注3合计 2,445,011,983.18 1,697,560,273.21 10,578,424.38 4,131,993,832.01——注1：股本溢价的变动原因：
1）本期定向增发募集资金，扣除发行费用后的发行溢价为3,685,423,199.11元，记入资本公积－股本溢价。
2）本期同一控制下吸收合并中粮集团糖进出口部业务及相关资产，合并成本与吸收合并的资产、负债账面价值净额之差额351,833,228.01元，冲减资本公积－股本溢价。
3）根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，同一控制下企业合并在编制比较报表时，因账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，故将合并而增加的净资产在比较报表中调整至股东权益项下的资本公积－股本溢价。本期合并时，将其转回，导致资本公积－股本溢价减少1,613,001,789.86元。
4）根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，公司本期将中粮集团糖进出口部业务及相关资产期初至合并日实现的留存收益中归属于本公司的部分自资本公积转入留存收益，导致本期资本公积减少77,070,406.18元。
5）公司本期处置博州糖业公司35%的股权，未丧失控制权，根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，在合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当计入资本公积－资本溢价，导致本期资本公积增加45,270,784.22元。
注2：其他资本公积－现金流量套期系本公司所属Tully公司原糖有效套期远期商品期货合约公允价值变动，其中：期初至合并日浮动盈利3,577,930.56元，合并日至期末浮动亏损10,578,424.38元。期初至合并日的浮动盈利已于合并日编制合并报表时予以抵销。
注3：其他资本公积－其他变动系本期公司联营企业新疆屯河水泥有限责任公司其他综合收益变动3,306,764.60元，公司根据持股比例确认资本公积1,620,314.65元。
43.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,986,317.76 28,745,946.91 — 140,732,264.67合计 111,986,317.76 28,745,946.91 — 140,732,264.67
注：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积，若存在未弥补亏损的，按弥补亏损后未分配利润的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。经董事会决议，本期按公司净利润的10%提取法定盈余公积28,745,946.91元。
44.未分配利润
项目 本期金额 上期金额（经重述）上期期末未分配利润 -275,974,446.33 490,763,452.76期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 533,591,531.35 213,447,332.37其中：会计政策变更 -27,285,849.27 -14,700,125.44同一控制下企业合并 560,877,380.62 228,147,457.81调整后期初未分配利润 257,617,085.02 704,210,785.13加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,317,195.05 -398,514,390.77减：提取法定盈余公积 28,745,946.91 —提取任意盈余公积 — —应付普通股股利 — 30,168,126.78转作股本的普通股股利 — —加：其他 -492,932,223.53 -17,911,182.56期末未分配利润 -183,743,890.37 257,617,085.02（1）调整期初未分配利润明细：
1）由于执行《企业会计准则解释第6号》，对同一控制下企业合并进行追溯调整，影响期初未分配利润减少27,285,849.27元，上期期初未分配利润减少14,700,125.44元。
2）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润增加560,877,380.62元，上期期初未分配利润增加228,147,457.81元。
（2）未分配利润其他事项的说明
1）如本附注五、8所述，本公司所属香港糖业公司作为合并方，同一控制下控股合并Tully公司和食品贸易公司，合并成本超出按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值份额的差额为492,659,242.40元。香港糖业公司账面无资本公积，根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》规定，资本公积不足冲减此差额时，冲减未分配利润。
2）因香港糖业公司账面无资本公积，无法将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自资本公积转入盈余公积和未分配利润，故Tully公司和食品贸易公司期初至合并日的留存收益272,981.13元，未能恢复，在本期未分配利润其他项下,以减少数列示；
上期未能恢复的留存收益为17,911,182.56元，在上期未分配利润其他项下,以减少数列示。
（3）资产负债表日，本公司归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积5,096,479.00元。
45.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额（经重述）
营业收入 11,264,622,952.78 10,128,564,041.57其中：主营业务收入 11,027,247,302.85 9,871,512,288.50其他业务收入 237,375,649.93 257,051,753.07营业成本 10,193,747,494.07 8,991,624,927.12其中：主营业务成本 9,970,501,112.46 8,695,898,810.27其他业务成本 223,246,381.61 295,726,116.85（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额（经重述）
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 5,331,261,671.21 4,510,494,211.05 4,277,791,093.39 3,587,161,092.20农业 168,730,567.40 157,852,264.94 173,073,241.35 184,953,142.56贸易 5,720,585,606.62 5,491,264,278.31 7,542,039,536.68 7,067,695,477.20小计 11,220,577,845.23 10,159,610,754.30 11,992,903,871.42 10,839,809,711.96内部抵销 193,330,542.38 174,766,893.67 2,121,391,582.92 2,143,910,901.69合计 11,027,247,302.85 9,984,843,860.63 9,871,512,288.50 8,695,898,810.27（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额（经重述）
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
番茄制品销售 1,503,962,889.52 1,155,783,706.17 1,523,277,762.36 1,313,005,373.48糖业制品销售 9,468,886,725.12 8,817,634,354.00 8,207,523,201.50 7,364,475,663.80林果制品销售 81,422,149.57 60,593,401.52 132,236,059.59 91,813,331.90农资销售 47,800,107.04 40,645,971.70 80,698,739.72 69,168,801.58农作物种植 122,941,124.60 119,049,793.84 173,073,241.35 184,953,142.56小计 11,225,012,995.85 10,193,707,227.23 10,116,809,004.52 9,023,416,313.32内部抵销 197,765,693.00 208,863,366.60 245,296,716.02 327,517,503.05合计 11,027,247,302.85 9,984,843,860.63 9,871,512,288.50 8,695,898,810.27
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额（经重述）
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 5,157,808,725.75 4,435,314,529.75 6,102,816,861.29 5,190,175,178.98国外 5,869,438,577.10 5,549,529,330.88 3,768,695,427.21 3,505,723,631.29合计 11,027,247,302.85 9,984,843,860.63 9,871,512,288.50 8,695,898,810.27（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） YINGKOU NORTHERN SWEET CO.,LTD 1,002,343,710.38 8.90 Queensland Sugar Limited 749,072,831.65 6.65 SHANDONG STARLIGHT SUGAR INDUSTRY CO.,LTD 718,858,343.30 6.38华商储备商品管理中心 294,051,282.73 2.61北京市糖业烟酒公司食糖经营公司 277,577,260.17 2.46合计 3,041,903,428.23 27.00（6）本期营业收入较上期增加1,136,058,911.21元，增加比例为11.22%。主要系本期公司定向增发之后，公司格局发生改变，导致糖业板块销售收入较上期增加。
46.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额（经重述）
营业税 1,376,179.63 1,815,975.49消费税 — 30,208.18城市维护建设税 13,151,518.55 15,425,101.27教育费附加 15,816,390.57 14,572,640.45其他税项 — 133,228.13合计 30,344,088.75 31,977,153.5247.销售费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额（经重述）
运费、代理费、港杂费、佣金等 458,509,072.93 488,090,889.01仓储、租赁费 19,109,926.71 19,367,773.90职工薪酬 8,645,430.71 9,726,388.96办公、差旅、会议、招待、参展费等 20,428,117.40 54,294,671.87
项目 本期金额 上期金额（经重述）
广告费 1,048,977.14 3,708,636.24劳务、咨询费 18,728,738.65 28,426,308.60折旧及摊销费用 3,270,013.53 1,945,408.61合计 529,740,277.07 605,560,077.19（2）本期销售费用较上期减少75,819,800.12元，减少比例为12.52%。主要系：1）期末调拨至厂外的存货较上期减少，导致发生的倒短运费和仓储等港杂费较上期减少；2）销售策略由价格导向型转变为利润导向型，导致本期疆内销量较上期增加，发生的运输费较上期减少；
3）本年营销公司缩减业务量，导致发生的参展费和外聘劳务工工资较上期减少。
48.管理费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额（经重述）
职工薪酬 199,774,752.64 195,279,269.50办公、交通、通讯、会议、培训费等 67,766,178.52 90,311,799.42税费 18,264,010.12 16,690,653.68折旧及摊销费用 45,831,146.03 44,447,153.82排污费 8,506,450.88 9,666,312.51停工损失 81,624,786.92 116,434,389.25修理及物耗 5,240,417.96 7,754,937.15咨询费、诉讼费 5,832,768.19 7,230,393.81厂内成品移库费 5,234,348.71 5,306,284.99租赁费 8,519,830.25 4,918,759.25存货报废损失 3,904,067.07 24,637,539.67中介服务费 6,462,318.55 4,881,269.72技术监督、研发费 3,786,286.12 3,075,919.35劳动保护费 1,342,151.87 1,621,545.14质量认证费 701,326.91 1,681,084.42其他 20,909,777.22 13,372,986.35合计 483,700,617.96 547,310,298.03（2）本期管理费用较上期减少63,609,680.07元，减少比例为11.62%。主要系：1）公司本期严格控制费用预算，导致差旅费、业务招待费等费用较上期减少；2）因上期部分停产工厂已经计提了减值，且本期公司整体停工时间较上期缩短，导致停工损失较上期减少；3）本期存货报废损失较上期减少。
49.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额（经重述）
利息支出 156,939,750.40 177,631,116.85减：利息收入 23,744,582.76 29,366,920.21汇兑损失 22,443,746.29 8,911,776.63减：汇兑收益 18,672,841.37 8,182,217.73手续费等 4,036,504.74 10,425,068.10未确认融资费用摊销 1,074,039.74 1,195,137.79合计 142,076,617.04 160,613,961.43（2）本期财务费用较上期减少18,537,344.39元，减少比例为11.54%。主要系公司本期利用定向增发募集资金补充经营资金，借款规模减少，导致利息支出较上期减少。
50.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额（经重述）
1．坏账损失 -64,466,059.33 7,987,620.012．存货跌价损失 97,313,075.10 214,668,060.363．固定资产减值损失 21,467,820.39 78,585,804.77合计 54,314,836.16 301,241,485.14（2）本期资产减值损失较上期减少246,926,648.98元，减少比例为81.97%，主要系本期番茄酱价格回升，公司按照账面价值高于其可变现净值的差额对番茄酱计提存货跌价准备较上期减少所致。
51.公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额（经重述）
交易性金融资产 — 1,997,124.18持仓糖期货远期商品合约 -20,135,443.09 7,875,604.56远期售汇合约公允价值变动 6,110,120.00 -93,520.00按公允价值计量的存货 33,578.62 -606,009.43合计 -13,991,744.47 9,173,199.31（2）本期公允价值变动收益较上期减少23,164,943.78元，减少比例为252.53%，主要系
本期糖期货远期商品合约浮动亏损较上期增加所致。
52.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额（经重述）成本法核算的长期股权投资收益 592.34 9,860.00权益法核算的长期股权投资收益 40,829,659.35 105,622,954.04处置长期股权投资产生的投资收益 49,736,140.99 —持有交易性金融资产期间取得的投资收益 — 432,376.57远期结汇交割确认的投资收益 9,833,801.56 2,648,180.00远期商品期货合约平仓收益 -6,240,114.11 6,681,034.30购买理财产品确认的投资收益 28,956,043.61 —持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,314,215.48 2,411,072.69处置交易性金融资产取得的投资收益 -262,896.49 —合计 125,167,442.73 117,805,477.60（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额（经重述）本期比上期增减变动的原因伊犁兴牧科技有限公司 — 9,860.00本期未分红
TULLY RIVER DISTRICT CANEGROWERS CO-OPER 592.34 —上期未分红
合计 592.34 9,860.00——
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额（经重述） 本期比上期增减变动的原因新疆屯河水泥有限责任公司 41,063,887.33 105,654,250.03被投资单位利润较上期减少 SUGAR NORTH LTD -234,227.98 -31,295.99被投资单位利润较上期减少合计 40,829,659.35 105,622,954.04——
（4）本公司无投资收益汇回存在重大限制的情况。
53.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额（经重述）
益的金额
1．非流动资产处置利得小计 124,567,009.79 205,851.52 124,567,009.79其中：固定资产处置利得 43,485,722.99 205,851.52 43,485,722.99无形资产处置利得 81,081,286.80 — 81,081,286.802．索赔违约款 1,970,977.55 506,096.81 1,970,977.553．赞助收入 — 3,288,887.75 —4．占地补偿费 — 1,118,230.20 —5．政府补助 45,082,367.09 46,634,924.77 45,082,367.096．Tully公司飓风灾害保险公司赔款 — 31,663,261.14 —7．其他 8,365,855.64 4,044,668.14 8,365,855.64合计 179,986,210.07 87,461,920.33 179,986,210.07（2）政府补助明细
上期金额 与资产相关/与项 目 本期金额 来源和依据
（经重述） 收益相关生产型企业出口补贴款 20,575,200.00 —新财企[2013]29号 与收益相关出口奖励及补贴资金 2,004,500.00 40,296,300.00—— 与收益相关农业优势特色产业补助资金 1,000,000.00 ——— 与收益相关社保补贴 509,830.00 —新劳社字[2009]18号 与收益相关受灾补助款 150,000.00 —博州农发[2013]74号 与收益相关自治区进口贴息资金 115,800.00 —财企[2013]35号 与收益相关污水氨氮在线监测 90,000.00 —昌州环发（2012）45号 与收益相关国控、区控重点污染源在线监测建设项目资金 75,000.00 —新环财发（2012）75号 与收益相关见习人员生活补贴 63,960.00 —昌州人社发〔2013〕112号与收益相关科技局拨付“富民强县”专项资金 30,000.00 —新科农字[2009]154号 与收益相关节能减排专项资金 20,000.00 —北财建（2012）43号 与收益相关进口贴息款 — 1,108,800.00—— 与收益相关加工番茄商业化育种技术研究与示范 — 100,000.00项目编号：201230116 与收益相关主要污染物减排专项资金 — 90,000.00阿地财建[2011]302号 与收益相关玛纳斯酱厂社保补贴 — 73,331.40新劳社字[2009]18号 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 — 64,000.00廊财企[2012]9号 与收益相关递延收益转入 19,769,206.08 3,700,447.40—— 与资产相关其他零星补助 678,871.01 1,202,045.97—— 与收益相关合计
45,082,367.09 46,634,924.77—— ——
（3）本期营业外收入较上期增加92,524,289.74元，增加比例105.79%，主要系本期出售头屯河沿岸和玛纳斯的土地及地上附着物所致。
54.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额（经重述）
益的金额
1．非流动资产处置损失合计 1,141,737.67 7,618,358.37 1,141,737.67其中：固定资产处置损失 1,141,737.67 7,618,358.37 1,141,737.67无形资产处置损失 — — —2．罚款支出 470,913.28 939,980.73 470,913.283．赔款支出 1,036,932.87 3,415,647.73 1,036,932.874．捐赠支出 351,486.99 450,902.00 351,486.995.土地补偿费 — 6,110,178.50 —6.其他 1,413,183.18 1,369,320.90 1,413,183.18合计 4,414,253.99 19,904,388.23 4,414,253.99（2）本期营业外支出较上期减少15,490,134.24元，减少比例77.82%，主要系本期非流动资产处置损失减少和上期本公司所属惠农农业公司退租宁夏回族自治区监狱管理局的土地，支付土地补偿费所致。
55.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额（经重述）所得税费用 49,175,807.73 99,640,841.21其中：当期所得税 46,045,555.99 103,703,380.72递延所得税 3,130,251.74 -4,062,539.51（2）本期所得税费用较上期减少50,465,033.48元，减少比例50.65%，主要系受食糖进出口市场行情影响，食糖进出口贸易利润下降所致。
（3）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 117,446,676.07 -315,227,651.85按25%法定税率计算的所得税费用 29,361,669.03 -78,806,912.95子公司适用不同税率的影响 -3,586,208.06 -13,994,517.91
项目 本期金额 上期金额
按25%法定税率计算的各项纳税调整因素对所得税的影响 -59,812,189.50 110,872,227.22其中：减、免税项目所得（亏损以正数列示） -12,462,425.64 12,160,397.93不需要课税的权益性投资收益 -10,207,562.92 -26,416,027.51资产减值准备 -100,547,281.99 46,357,531.55公允价值变动净损失 -1,106,003.75 -1,991,983.20确认为递延收益的政府补助 -51,345.37 1,960,466.61不得扣除的成本、费用和损失 64,562,430.17 77,993,021.30抵销未实现内部损益 — 808,820.54使用以前年度的可抵扣亏损 -111,482.24 -8,017.88本期未确认递延所得税资产的可用于以后年度抵扣的亏损 83,353,998.63 84,606,243.00按25%法定税率计算的所得税影响
汇算清缴以前年度所得税 -29,980.13 -3,028,180.27本期所得税费用 49,175,807.73 99,640,841.2156.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：项目 序号 本期金额 上期金额（经重述）归属于母公司股东的净利润 1 80,317,195.05 -398,514,390.77归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 406,389,449.12 361,815,054.45归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -326,072,254.07 -760,329,445.22期初股份总数 4 1,005,604,226.00 1,005,604,226.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 — —（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 1,046,271,929.00 —增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 8 —报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — —减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 — —报告期月份数 10 12 1211=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 1,703,118,845.33 1,005,604,226.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.0472 -0.3963
项目 序号 本期金额 上期金额（经重述）扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 -0.1915 -0.7561已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — —转换费用 15 — —所得税率（%） 16 — —认股权证、期权行权增加股份数 17 — —18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 0.0472 -0.3963（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 -0.1915 -0.7561（1-16）]÷（11+17）
57.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 997,507.14 -2,581,378.53减：可供出售金融资产产生的所得税影响 — -313,950.22前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 997,507.14 -2,267,428.312．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,620,314.65 2,884,873.57减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 — —产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 1,620,314.65 2,884,873.573．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -10,000,705.46 35,338,043.54减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -3,000,211.64 10,601,413.06前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — 34,798,411.20转为被套期项目初始确认金额的调整额 — —小计 -7,000,493.82 -10,061,780.724．外币报表折算差额 -122,266,998.84 13,485,614.02减：处置境外经营当期转入损益的净额 — —小计 -122,266,998.84 13,485,614.025．养老金基金收益（或损失）金额 8,791,274.49 3,618,300.38减：养老金基金产生的所得税影响 2,637,382.35 3,025,386.72前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 6,153,892.14 592,913.66合计 -120,495,778.73 4,634,192.22
58.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回个人款 29,854.97 810,603.67收回单位款 109,987,150.65 78,186,579.80收银行存款利息 24,475,664.58 30,908,495.57收回的期货保证金 46,640,000.00 36,141,000.00政府补助 44,331,778.49 53,887,028.50其他收入 7,063,950.28 21,476,428.83收回的银行承兑汇票保证金 3,576,891.30 4,000,000.00营业外收入中罚款、赔偿收入等 1,103,561.05 31,663,261.14收回质押人民币存款 456,314,773.50 1,135,939,156.59企业间往来 1,483,720,523.49 37,499,705.57合计 2,177,244,148.31 1,430,512,259.67（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运费、销售代理费、港杂费用等 442,207,835.34 541,100,458.90办公费用、差旅费、招待费用、个人往来款等 127,439,257.19 171,061,908.65银行手续费 4,036,418.06 10,375,900.70营业外支出中罚款支出、赔偿支出及捐赠支出等 1,179,214.87 11,793,097.13经营租赁所支付的现金 6,491,374.05 —企业间往来 215,695,515.66 2,381,315,122.86支付银行承兑汇票保证金 — 7,576,891.30支付的期货保证金 7,216,760.56 82,413,000.00QSL借款 — 23,064,709.48存入质押人民币存款 586,742,482.85 109,492,553.88合计 1,391,008,858.58 3,338,193,642.90（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回食糖期货远期合约保证金 7,588,918.59 20,000,000.00合计 7,588,918.59 20,000,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
节能技术改造财政奖励资金 — 171,000.00贷款给蔗农的利息收入 810,530.76 —合计 810,530.76 171,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁费用 5,962,828.22 3,961,735.50蔗农借款 8,794,526.18 —定向增发费用 14,504,868.13 —合计 29,262,222.53 3,961,735.5059.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 —— ——净利润 68,270,868.34 -414,868,493.06加：资产减值准备 -164,068,000.89 191,618,540.49固定资产折旧、投资性房地产摊销 376,053,238.71 351,171,699.60无形资产摊销 19,887,038.95 19,563,956.56长期待摊费用及其他非流动资产摊销 17,611,728.99 9,433,399.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -123,425,272.12 7,412,506.85（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,991,744.47 -9,173,199.31财务费用（收益以“－”号填列） 142,801,345.06 175,496,220.88投资损失（收益以“－”号填列） -125,167,442.73 -117,805,477.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,653,472.91 -3,906,136.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,687,191.58 39,978,291.26存货的减少（增加以“－”号填列） 681,102,243.56 102,655,971.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 580,202,132.38 262,574,035.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -649,641,678.26 -397,839,569.69其他 — —
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 839,584,227.79 216,311,745.91二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： —— ——债务转为资本 — —一年内到期的可转换公司债券 — —融资租入固定资产 — —三、现金及现金等价物净增加情况： —— ——现金的期末余额 772,153,708.79 896,567,454.43减：现金的期初余额 896,567,454.43 2,226,621,627.41加：现金等价物的期末余额 — —减：现金等价物的期初余额 — —现金及现金等价物净增加额 -124,413,745.64 -1,330,054,172.98（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： —— ——1.取得子公司及其他营业单位的价格 2,535,581,227.57 —2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,535,581,227.57 —减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 — —3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,535,581,227.57 —4.取得子公司的净资产 1,691,088,757.16 —流动资产 1,734,467,039.02 —非流动资产 1,120,216,804.15 —流动负债 945,603,743.36 —非流动负债 217,991,342.65 —二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： —— ——1.处置子公司及其他营业单位的价格 28,756,601.20 —2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 28,533,221.36 —减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 34,698.64 —3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,498,522.72 —4.处置子公司的净资产 -6,217,104.56 —流动资产 43,243.22 —非流动资产 10,806,867.27 —流动负债 17,067,215.05 —
项目 本期发生额 上期发生额
非流动负债 — —（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 772,153,708.79 896,567,454.43其中：1.库存现金 48,181.95 985,268.692.可随时用于支付的银行存款 771,871,401.45 895,477,762.103.可随时用于支付的其他货币资金 234,125.39 104,423.64二、现金等价物 — —其中：三个月内到期的债券投资 — —三、期末现金及现金等价物余额 772,153,708.79 896,567,454.43其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — —注：资产负债表日，本公司其他货币资金余额为245,235,625.39元，其中有245,001,500.00元已质押，用于本公司办理银行承兑汇票和银行借款，故本公司可随时用于支付的其他货币资金为234,125.39元。
60.所有者权益变动项目注释
（1）对上期期末进行调整的说明
公司本期因执行《企业会计准则解释第6号》，以及同一控制下企业合并Tully公司、食品贸易公司、中粮集团糖进出口部业务及相关资产，对比较报表进行追溯调整，影响上期期末权益项目的情况说明：
2012年12月31日
股东权益
追溯调整前 同一控制下企业合并 会计政策变更 追溯调整后股本 1,005,604,226.00 — — 1,005,604,226.00资本公积 1,153,458,104.58 812,932,532.03 478,621,346.57 2,445,011,983.18盈余公积 111,986,317.76 — — 111,986,317.76未分配利润 -275,974,446.33 560,877,380.62 -27,285,849.27 257,617,085.02外币报表折算差额 — — — —归属于母公司股东权益合计 1,995,074,202.01 1,373,809,912.65 451,335,497.30 3,820,219,611.96少数股东权益 45,950,357.58 — — 45,950,357.58股东权益合计 2,041,024,559.59 1,373,809,912.65 451,335,497.30 3,866,169,969.54十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准参见本附注四、25。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本中粮集团 国有独资公司 北京 宁高宁 综合 1,977,768,000.00接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
55.00 55.00中粮集团 10110041-4
3.本公司的子公司情况
本公司的子公司相关信息参见本附注五、4。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司 本公司在被投
被投资单位 注册 关联 组织机构公司类型 法人代表 业务性质 币种 注册资本 持股比 资单位表决权
名称 地 关系 代码例（%） 比例（%）
一、联营企业
1.新疆屯河水泥有有限责 新疆李风春 水泥制品生人民币 517,425,539.00 49.00 49.00联营 72233286-7限责任公司 任公司 昌吉 产销售 企业 2.Mourilyan Private 澳洲 Mr Phillip John物流业 澳元 800,980.00 34.06 34.06联营 53064655456 Molasses Terminal Company Miskin 企业 Company PTY LTD
3.Sugar North LTD Public Company澳洲 Mr JA Johnstone制造业 澳元 275,000.00 25.00 25.00联营 93058758026企业5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京凯莱物业管理有限公司 同一实质控制人 71774420X
中粮包装（天津）有限公司 同一实质控制人 783347763
深圳中粮包装有限公司 同一实质控制人 680350118
中粮酒业有限公司 同一实质控制人 101147597
山东中粮花生制品进出口有限公司 同一实质控制人 720706925
中粮塔原红花（新疆）有限公司 同一实质控制人 710861497
青岛中粮航引食品有限公司 同一实质控制人 69375762X
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
内蒙古中粮番茄制品有限公司 同一实质控制人 790187147
中粮丰通（北京）食品有限公司 同一实质控制人 783202249
中粮食品营销有限公司 同一实质控制人 631618528
中粮五谷道场食品有限公司 同一实质控制人 767511893
中粮创新食品（北京）有限公司 同一实质控制人 700069981
中粮(德国)有限公司 同一实质控制人 #65200080
中粮粮油有限公司 同一实质控制人 101146543
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 同一实质控制人 57512758X
北京可口可乐饮料有限公司 同一实质控制人 600001293
北京中粮广场发展有限公司 同一实质控制人 625907745
北京中粮龙泉山庄有限公司 同一实质控制人 102326749
北京中粮万科房地产开发有限公司 同一实质控制人 696332766
大连中粮粮油运销有限公司 同一实质控制人 756064805
广西中粮生物质能源有限公司 同一实质控制人 785207561
杭州中粮包装有限公司 同一实质控制人 77929555
杭州中粮制罐有限公司 同一实质控制人 682917333
吉林中粮生化能源销售有限公司 同一实质控制人 795239890
武汉中粮肉食品有限公司 同一实质控制人 741420002
中国土产畜产进出口总公司 同一实质控制人 100001457
中粮（昌吉）粮油工业有限公司 同一实质控制人 59284402X
中粮（江阴）粮油仓储有限公司 同一实质控制人 785977312
中粮财务有限责任公司 同一实质控制人 710930245
中粮地产（集团）股份有限公司 同一实质控制人 #65200005
中粮地产集团深圳大洋服务有限公司 同一实质控制人 73111233X
中粮地产南京有限公司 同一实质控制人 698357000
中粮地产投资(北京)有限公司 同一实质控制人 678795265
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同一实质控制人 69102084
中粮工业食品进出口有限公司 同一实质控制人 101105506
中粮国际（北京）有限公司 同一实质控制人 101103076
中粮集团（深圳）有限公司 同一实质控制人 192210829
中粮酒店（北京）有限公司 同一实质控制人 625911760
中粮粮油安徽有限公司 同一实质控制人 149038509
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 同一实质控制人 556339915
中粮粮油山东储运中心 同一实质控制人 163864911
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中粮麦芽（江阴）有限公司 同一实质控制人 751442280
中粮米业（沈阳）有限公司 同一实质控制人 550790780
中粮面业（海宁）有限公司 同一实质控制人 558622351
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司 同一实质控制人 601106329
中粮农业产业管理服务有限公司 同一实质控制人 681202459
中粮农业产业基金管理有限责任公司 同一实质控制人 560364507
中粮鹏利（成都）实业发展有限公司 同一实质控制人 777487372
中粮期货经纪有限公司 同一实质控制人 10002304X
中粮融氏生物科技有限公司 同一实质控制人 662407133
中粮肉食（北京）有限公司 同一实质控制人 690802894
中粮肉食（天津）有限公司 同一实质控制人 687707247
中粮肉食投资有限公司 同一实质控制人 717884253
中粮生化能源（衡水）有限公司 同一实质控制人 789848593
中粮生化能源（肇东）有限公司 同一实质控制人 608258317
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 同一实质控制人 711722608
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 同一实质控制人 618802551
中粮信托有限责任公司 同一实质控制人 717825237
中粮阳光企业管理（北京）有限公司 同一实质控制人 582579744
中粮营养健康研究院有限公司 同一实质控制人 563653929
中粮油脂（钦州）有限公司 同一实质控制人 739989339
中粮置地管理有限公司 同一实质控制人 58581923X
中粮置地有限公司 同一实质控制人 652001463
中粮置业投资有限公司 同一实质控制人 710934596
中土畜茶食汇（北京）食品营销有限公司 同一实质控制人 582531361
中土畜三利香精香料有限公司 同一实质控制人 71092702X
中土畜雪莲股份有限公司 同一实质控制人 710923774
中土畜资产经营管理公司 同一实质控制人 101105207
中粮地产集团深圳房地产开发有限公司 同一实质控制人 19248685X
中粮生化能源（公主岭）有限公司 同一实质控制人 786815796
中粮生化能源（龙江）有限公司 同一实质控制人 551322188
中粮我买网有限公司 同一实质控制人 55590239
中粮饲料（茂名）有限公司 同一实质控制人 767310274
中谷粮油集团公司 同一实质控制人 100016077
新疆生命红果蔬制品有限公司 同一实质控制人 742214294
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中粮地产（北京）有限公司 同一实质控制人 669102084
中粮饲料有限公司 同一实质控制人 710931387
中粮江西天然五谷食品有限公司 同一实质控制人 688535440
鹏利（澳大利亚）有限公司 同一实质控制人 —
海嘉实业有限公司 同一实质控制人 —
鹏利秘书有限公司 同一实质控制人 —
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方定 本期发生额 上期发生额（经重述）关联交易 价方式 占同类交易 占同类交易公司名称
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例序 （%） （%）北京凯莱物业管理有限公司 物业费 市场价格 189,148.51 13.13 — —中粮集团有限公司 房屋租赁及物业费市场价格 1,094,951.13 12.31 3,125,415.42 37.84中粮集团有限公司 白砂糖 市场价格 1,038,474.68 100.00 15,756,735.03 100.00中粮包装（天津）有限公司 购买包装材料 市场价格 480,309.96 1.74 4,901,631.25 6.04山东中粮花生制品进出口有限公司购买花生 市场价格 49,841.88 100.00 1,084,902.57 100.00中粮塔原红花（新疆）有限公司购买红花菜籽油市场价格 10,619.47 100.00 — —青岛中粮航引食品有限公司 委托加工 市场价格 220,392.14 100.00 20,895.77 100.00中粮集团有限公司 分摊软件费 市场价格 341,880.35 100.00 — —（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮可口可乐供应链（天销售糖制品 市场价格 154,463,970.90 1.63 4,726,239.35 0.25津）有限公司
中粮饲料有限公司 销售糖制品 市场价格 16,859,685.66 0.18 — —中粮食品营销有限公司 销售糖制品 市场价格 2,878,162.42 0.03 3,679,290.60 0.19中粮集团 销售糖制品 市场价格 1,538,461.54 0.02
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮丰通（北京）食品有限销售糖制品 市场价格 392,190.17 — 327,777.77 0.02公司
中粮饲料（东台）有限公司销售糖制品 市场价格 115,486.72 — — —中粮五谷道场食品有限公销售糖制品 市场价格 112,820.51 — 102,649.57 0.01司
中粮营养健康研究院有限销售糖制品 市场价格 16,814.16 — — —公司
中粮江西天然五谷食品有销售番茄制品
市场价格 — — 21,196.58 —限公司
中粮五谷道场食品有限公销售番茄制品
市场价格 — — 14,871.79 —司
中粮(德国)有限公司 销售番茄制品 市场价格 4,613,632.10 0.31 16,154,572.20 1.06中粮创新食品（北京）有限销售番茄制品 市场价格 — — 177,640.49 0.01公司
中粮五谷道场食品有限公销售番茄制品 市场价格 226,652.95 0.02 205,281.99 0.01司
内蒙古中粮番茄制品有限销售番茄制品 市场价格 4,482.55 — 1,889,646.82 0.12公司
中粮粮油有限公司 提供咨询服务 市场价格 — — 1,270,000.00 100.00中粮集团有限公司 代理费 市场价格 — — 27,000.00 100.00中粮食品营销有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 38,794,118.19 78.75 63,768,733.45 36.92料、胶囊、林果
中粮集团有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 984,836.02 2.00 2,833,423.38 1.64料、胶囊、林果
中国土产畜产进出口总公销售小包装糖、饮市场价格 726,036.68 1.47 31,077.18 0.02司 料、胶囊、林果
中粮我买网有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 679,105.76 1.38 — —料、胶囊、林果
中粮创新食品（北京）有限销售小包装糖、饮市场价格 671,736.52 1.36 1,894,652.36 1.10公司 料、胶囊、林果
中粮阳光企业管理（北京）销售小包装糖、饮市场价格 511,061.10 1.04 536,512.70 0.31有限公司 料、胶囊、林果
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮信托有限责任公司 销售小包装糖、饮市场价格 164,622.74 0.33 254,637.44 0.15料、胶囊、林果
北京中粮龙泉山庄有限公销售小包装糖、饮市场价格 87,654.70 0.18 224,295.73 0.13司 料、胶囊、林果
中粮期货有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 73,424.36 0.15 126,264.10 0.07料、胶囊、林果
中粮东海粮油工业（张家销售小包装糖、饮市场价格 66,309.40 0.13 35,185.47 0.02港）有限公司 料、胶囊、林果
中粮肉食投资有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 59,792.74 0.12 67,142.21 0.04料、胶囊、林果
吉林中粮生化能源销售有销售小包装糖、饮市场价格 55,444.44 0.11 7,242.74 —限公司 料、胶囊、林果
中粮地产（集团）股份有限销售小包装糖、饮市场价格 40,537.61 0.08 20,376.07 0.01公司 料、胶囊、林果
中谷粮油集团公司 销售小包装糖、饮市场价格 38,944.44 0.08 — —料、胶囊、林果
杭州中粮包装有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 38,847.44 0.08 159,011.97 0.09料、胶囊、林果
中粮国际（北京）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 23,901.71 0.05 2,521.37 —料、胶囊、林果
中粮饲料（茂名）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 23,353.85 0.05 — —料、胶囊、林果
中粮置地管理有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 22,229.06 0.05 10,717.95 0.01料、胶囊、林果
中粮粮油山东储运中心 销售小包装糖、饮市场价格 21,692.31 0.04 8,717.95 0.01料、胶囊、林果
中粮粮油有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 21,287.18 0.04 92,969.23 0.05料、胶囊、林果
中粮地产集团深圳房地产销售小包装糖、饮市场价格 18,888.89 0.04 77,880.34 0.05开发有限公司 料、胶囊、林果
中粮生化能源（肇东）有限销售小包装糖、饮市场价格 18,724.79 0.04 15,333.33 0.01公司 料、胶囊、林果
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）北京凯莱物业管理有限公销售小包装糖、饮市场价格 16,261.10 0.03 8,388.89 —司 料、胶囊、林果
中粮包装（天津）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 11,866.67 0.02 42,378.63 0.02料、胶囊、林果
内蒙古中粮番茄制品有限销售小包装糖、饮市场价格 11,460.25 0.02 10,949.57 0.01公司 料、胶囊、林果
中粮生化能源（龙江）有限销售小包装糖、饮市场价格 6,123.08 0.01 — —公司 料、胶囊、林果
中粮地产集团深圳大洋服销售小包装糖、饮市场价格 4,738.46 0.01 15,823.08 0.01务有限公司 料、胶囊、林果
中粮财务有限责任公司 销售小包装糖、饮市场价格 4,418.80 0.01 3,422.22 —料、胶囊、林果
中粮生化（泰国）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 4,376.07 0.01 — —料、胶囊、林果
中粮地产（北京）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 1,189.38 —
料、胶囊、林果
中粮置业投资有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 934.51 — 16,053.85 0.01料、胶囊、林果
中粮生化能源（公主岭）有销售小包装糖、饮市场价格 470.09 — — —限公司 料、胶囊、林果
中粮地产南京有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 253,006.23 0.15料、胶囊、林果
中粮置地有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 222,769.23 0.13料、胶囊、林果
中土畜茶食汇（北京）食品销售小包装糖、饮市场价格 — — 132,484.27 0.08营销有限公司 料、胶囊、林果
广西中粮生物质能源有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 91,981.20 0.05公司 料、胶囊、林果
中粮地产投资(北京)有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 51,476.92 0.03公司 料、胶囊、林果
中粮油脂（钦州）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 48,598.29 0.03料、胶囊、林果
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮集团（深圳）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 37,743.59 0.02料、胶囊、林果
中土畜三利香精香料有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 37,290.60 0.02公司 料、胶囊、林果
中粮粮油安徽有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 30,615.38 0.02料、胶囊、林果
中粮生物化学（安徽）股份销售小包装糖、饮市场价格 — — 23,983.76 0.01有限公司 料、胶囊、林果
中粮农业产业管理服务有销售小包装糖、饮市场价格 — — 22,458.97 0.01限公司 料、胶囊、林果
中粮肉食（北京）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 17,687.18 0.01料、胶囊、林果
中粮营养健康研究院有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 15,876.07 0.01公司 料、胶囊、林果
北京中粮广场发展有限公销售小包装糖、饮市场价格 — — 13,717.95 0.01司 料、胶囊、林果
中粮麦芽（江阴）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 12,337.09 0.01料、胶囊、林果
中粮新沙粮油工业（东莞）销售小包装糖、饮市场价格 — — 10,717.95 0.01有限公司 料、胶囊、林果
中粮地产投资有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 10,338.46 0.01料、胶囊、林果
中粮江西天然五谷食品有销售小包装糖、饮市场价格 — — 10,205.13 0.01限公司 料、胶囊、林果
中土畜雪莲股份有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 10,158.12 0.01料、胶囊、林果
武汉中粮肉食品有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 9,401.71 0.01料、胶囊、林果
中粮粮油工业（巢湖）有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 7,483.76 —公司 料、胶囊、林果
中土畜资产经营管理公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 7,042.74 —料、胶囊、林果
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮五谷道场食品有限公销售小包装糖、饮市场价格 — — 6,923.08 —司 料、胶囊、林果
中粮工业食品进出口有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 6,326.50 —公司 料、胶囊、林果
中粮面业（海宁）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 5,948.72 —料、胶囊、林果
杭州中粮制罐有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,724.10 —料、胶囊、林果
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,507.69 —限公司 料、胶囊、林果
中粮肉食（天津）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,410.26 —料、胶囊、林果
北京可口可乐饮料有限公销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,273.50 —司 料、胶囊、林果
中粮酒业有限公司 销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,209.40 —料、胶囊、林果
北京中粮万科房地产开发销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,102.56 —有限公司 料、胶囊、林果
中粮农业产业基金管理有销售小包装糖、饮市场价格 — — 4,082.05 —限责任公司 料、胶囊、林果
大连中粮粮油运销有限公销售小包装糖、饮市场价格 — — 3,401.71 —司 料、胶囊、林果
中粮融氏生物科技有限公销售小包装糖、饮市场价格 — — 2,905.98 —司 料、胶囊、林果
中粮生化能源（衡水）有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 2,564.10 —公司 料、胶囊、林果
中粮米业（沈阳）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 1,777.78 —料、胶囊、林果
中粮鹏利（成都）实业发展销售小包装糖、饮市场价格 — — 1,641.03 —有限公司 料、胶囊、林果
中粮（江阴）粮油仓储有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 1,367.52 —公司 料、胶囊、林果
本期发生额 上期发生额（经重述）关联方定价 占同类 占同类关联交易
公司名称 方式及决策 交易 交易内容 金额 金额
程序 金额的 金额的比例（%） 比例（%）中粮酒店（北京）有限公司销售小包装糖、饮市场价格 — — 1,094.02 —料、胶囊、林果
中粮（昌吉）粮油工业有限销售小包装糖、饮市场价格 — — 936.75 —公司 料、胶囊、林果
（3）关联受托管理情况
托管收益确定本年度确认委托方名称 受托方名称 托管类型托管起始日托管终至日
依据 的托管收益中粮集团 本公司 股权托管 2008-8-28 未约定 销售收入的3% 1,400,472.14注：中粮集团将其持有的内蒙古中粮番茄制品有限公司（以下简称“内蒙中粮”）100%股权委托给本公司管理，公司按内蒙中粮主营业务收入的3%收取托管费。本年度公司根据托管协议确认托管收入1,400,472.14元，托管费已全部结算完毕。
（4）关联方借款
本期中粮集团委托中粮财务有限责任公司以委托贷款的形式向本公司累计借款8,100,000.00元，截至资产负债表日，本公司尚欠中粮财务有限责任公司借款本金8,100,000.00元。
（5）关联方股权（资产）收购
本期公司根据定向增发募集资金投向，收购中粮集团旗下鹏利（澳大利亚）有限公司持有的Tully公司100%股权，收购价款109,605.51万元；收购海嘉实业和鹏利秘书持有的食品贸易公司100%股权，收购价款40,628.16万元；收购中粮集团及中粮粮油拥有的中粮集团糖进出口部的业务及相关资产，收购价款99,022.65万元。
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额（经重述）项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 中粮集团有限公司 19,633,950.28 168,875.33 722,889.70 —应收账款 中粮可口可乐供应链(天津)有限公司 15,094,281.96 — — —应收账款 中粮食品营销有限公司 4,905,186.27 162,064.80 25,413,852.45 2,719.05
期末金额 期初金额（经重述）项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 中粮酒业有限公司 587,280.00 587,280.00 610,976.00 176,430.25应收账款 中粮创新食品（北京）有限公司 171,705.66 112,233.86 542,640.64 —应收账款 中粮丰通（北京）食品有限公司 99,037.50 — — —应收账款 北京凯莱物业管理有限公司 36,470.90 22,234.10 — —应收账款 中粮(德国)有限公司 28,948.20 28,948.20 11,014,309.86 —应收账款 中粮肉食投资有限公司 24,140.00 24,140.00 24,140.00 1,090.70应收账款 中粮地产（集团）股份有限公司 23,051.00 23,051.00 — —应收账款 中粮信托有限责任公司 22,984.60 — 21,568.00 —应收账款 中粮地产（北京）有限公司 1,344.00 — — —应收账款 中粮置业投资有限公司 1,056.00 — — —应收账款 中土畜茶食汇（北京）食品营销有限公司 656.36 — 6,404.30 —应收账款 北京中粮龙泉山庄有限公司 — — 247,107.60 —应收账款 杭州中粮包装有限公司 — — 79,336.00 —应收账款 中国土产畜产进出口总公司 — — 12,000.30 600应收账款 中粮阳光企业管理（北京）有限公司 — — 48,646.00 —应收账款 中粮置地管理有限公司 — — 9,358.00 —应收账款 中粮地产南京有限公司 — — 216,800.00 —其他应收款 中粮期货有限公司 64,098,765.60 1,068,025.98 58,240,578.00 —其他应收款 中粮集团有限公司 — — 509,252,323.75 —其他应收款 内蒙古中粮番茄制品有限公司 — — 3,651,214.76 —预付账款 中粮集团有限公司 45,390,957.42 — — —预付账款 中粮（德国）有限公司 674,068.09 33,703.40 — —预付账款 山东中粮花生制品进出口有限公司 — — 20,000.00 —应收票据 中粮饲料有限公司 19,700,000.00 — — —（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额（经重述）应付账款 中粮集团有限公司 1,902,417.89 18,326,476.15应付账款 内蒙古中粮番茄制品有限公司 1,271,797.18 4,877,772.53应付账款 中粮包装（天津）有限公司 92,287.18 1,781,242.76应付账款 青岛中粮航引食品有限公司 82,250.63 20,895.77应付账款 中粮食品营销有限公司 — 1,465,670.61
项目名称 关联方 期末金额 期初金额（经重述）应付账款 山东中粮花生制品进出口有限公司 — 272,718.00应付账款 深圳中粮包装有限公司 — 66,851.67应付账款 中粮丰通（北京）食品有限公司 — 21,708.00其他应付款 内蒙古中粮番茄制品有限公司 36,912,331.31 —其他应付款 中粮集团有限公司 12,055,980.87 208,771,345.12其他应付款 新疆生命红果蔬制品有限公司 3,895,601.95 3,895,601.95其他应付款 COFCO (HK) LTD — 46,935.24预收账款 中粮可口可乐供应链（天津）有限公司 57,500,427.00 18,856,320.00预收账款 中粮阳光企业管理（北京）有限公司 83,410.08 —预收账款 中粮地产集团深圳房地产开发有限公司 39,440.00 —预收账款 中粮五谷道场食品有限公司 35,044.50 1,010.00预收账款 中粮集团有限公司 21,322.41 —预收账款 杭州中粮包装有限公司 11,889.00 —预收账款 中粮置地管理有限公司 7,820.00 —预收账款 中粮期货有限公司 6,272.00 —预收账款 中粮粮油有限公司 3,834.00 5,430.00预收账款 北京中粮龙泉山庄有限公司 1,187.60 —预收账款 中粮肉食投资有限公司 860.00 —十一、或有事项
1.对外担保或诉讼形成的或有事项
（1）信用担保
截至资产负债表日，本公司对外信用担保共计3,624.06万元，具体情况如下：
单位：万元
被担保方 担保金额 担保期间 备注
新疆德隆、德隆农牧业 2,150.00 1998.03.02—2002.09.01 已逾期生命红科技公司 774.06 2000.06.13—2003.12.12 已逾期昌吉州中级人民法院 700.00 2002.08.30—2003.08.29 已逾期合计 3,624.06
（2）质押担保
截至资产负债表日，本公司为其他企业提供质押担保共计10,000.00万元，具体情况如下：
被担保方 被担保方借款金额 质押物 质押期间
新疆金新信托投资股份有限公司
三维矿业 10,000.00万元 2002.06.26-2005.06.2518,416.16万股法人股权（24.93%股权）
（3）在上述担保事项中涉及诉讼的有：
除本附注九、39所述，本公司尚有以下涉诉事项：
1）本公司将持有的新疆金新信托投资股份有限公司18,416.16万股法人股（24.93%股权）质押给中国民生银行股份有限公司，为三维矿业公司在该行借款10,000万元提供质押担保。
2004年8月4日，因三维矿业公司未能及时还款，中国民生银行股份有限公司向北京市高级人民法院起诉，要求三维矿业公司清偿所欠借款一亿元本金及利息103,264,904.16元；本公司对上述债务承担质押担保责任；同时两被告共同承担本案诉讼费用、律师费用及所有实现债权的费用。根据北京市高级人民法院2004高民初字1039号判决书裁定，判决本公司对三维矿业公司上述债务按《质押合同》的约定,以本公司持有的新疆金新信托投资股份有限公司18,416.16万法人股向中国民生银行股份有限公司承担质押担保责任,在中国民生银行股份有限公司实现质权后,本公司有权向新疆三维矿业公司追偿。案件受理费526,334.52元由三维矿业公司、本公司负担。经本公司2005年第二次临时股东大会审议通过，公司将该股权委托中国华融资产管理公司管理。详见本附注九、13、（1）注3。
2）2003年12月31日，本公司为三维矿业公司在乌鲁木齐市商业银行的借款提供了1.5亿元的定期存单质押担保。受“德隆”事件影响，乌鲁木齐市商业银行为确保其贷款安全，于2004年5月将本公司质押的1.5亿元存款划转抵偿了该公司的欠款，本公司为此已承担了担保责任，同时本公司将已扣划的1.5亿元存款转列为应收三维矿业公司往来，详见本附注九、7、（1）、1）。
目前，三维矿业公司已进入破产程序，本公司已向破产管理人申报破产债权，并得到破产管理人的确认。本期公司已收到破产债权款53,909,810.51元，截至资产负债表日，破产清算尚未完毕。
2.德隆系公司清算事项
根据新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院（2006）乌中民三破字第2号、（2006）乌中民三破字第3号，乌鲁木齐市中级人民法院于2006年10月26日依法裁定宣告新疆德隆（集团）有限责任公司、新疆屯河集团有限责任公司破产，公司收到乌鲁木齐市中级人民法院2006年12月27日签发的申报债权通知书、清偿债务通知书及偿还债务通知书，开始清理核对与其债权、债务。2009年，公司与新疆屯河集团有限责任公司就历史遗留问题达成协议，终结了与新疆屯河集团有限责任公司的债权、债务关系。但公司与德隆系其他公司以前年度可能存在未知的关联往来或关联担保，故上述公司的破产清算可能会对本公司产生一定的影响，具体影响目前无法可靠预计。
十二、承诺事项
根据不可撤销的有关土地等经营租赁协议，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下:
年限 租赁面积(亩) 合同金额
一年以内（含一年） 73,733.69 24,904,299.85一至二年（含二年） 68,972.29 22,496,599.85二至三年（含三年） 64,882.29 21,039,015.63三年以上 64,882.29 21,039,015.63合计 89,478,930.96十三、资产负债表日后事项
2014年4月4日，公司第七届董事会第九次会议决议通过公司2013年度利润分配预案，以本公司2013年12月31日总股本2,051,876,155股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），共计分配现金股利61,556,284.65元，该项利润分配预案尚待本公司股东大会批准。
十四、非货币性资产交换
公司本期未发生非货币性资产交换事项。
十五、债务重组
公司本期未发生债务重组事项。
十六、租赁
1.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
期初余额 期末余额
资产类别
原价 累计折旧累计减值准备 原价 累计折旧累计减值准备机器设备 19,993,279.02 2,362,374.51 — 28,136,649.60 5,055,419.52 —注:本公司期末未确认融资费用的余额为3,240,776.10元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,593,761.00
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以上2年以内（含2年） 6,554,063.472年以上3年以内（含3年） 1,401,024.833年以上 7,130,359.83合计 18,679,209.13十七、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计 5,151,179.59 — — — —量且其变动计入
当期损益的金融
资产（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产 7,430,214.10 10,396,050.90 — — 6,377,345.003.可供出售金融 27,242,965.05 — 997,507.14 — 23,537,673.81资产
金融资产小计 39,824,358.74 10,396,050.90 997,507.14 — 29,915,018.81投资性房地产 — — — — —存货 977,817.41 33,578.62 — — 1,128,329.06其他 — — — — —上述合计 977,817.41 33,578.62 — — 1,128,329.06金融负债 834,820.00 24,421,373.99 — — 25,014,356.61十八、外币金融资产和外币金融负债
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额变动损益 减值
动
金融资产
1.以公允价值计量且 5,151,179.59 — — — —其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产 1,402,054.10 -1,402,054.10 — — —
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额变动损益 减值
动
3.贷款和应收款 480,129,697.57 — — 2,223,564.14 554,874,298.444.可供出售金融资产 27,242,965.05 — 997,505.52 — 23,537,673.815.持有至到期投资 — — — — —金融资产小计 513,925,896.31 -1,402,054.10 997,505.52 2,223,564.14 578,411,972.25金融负债 726,181,890.79 17,047,283.99 — — 719,443,340.48
本公司以经营分部为基础披露分部信息，经营分部根据本公司的内部财务报告系统确定，分为食品加工、农作物种植两个主要经营分部，其他主要系农资产品购销业务。
经营分部的资料列示如下:
1.本期或期末
项目 食品加工 农作物种植 食糖贸易 其他 抵销 不可分配项目 合计一、对外交易收入 5,492,329,569.06 43,104,397.91 5,702,697,647.94 26,491,337.87 — — 11,264,622,952.78二、分部间交易收入 52,245,689.91 122,941,124.60 36,622,463.86 47,635,725.93 -259,445,004.30 — —三、投资收益 — — — — -65,206,086.63 190,373,529.36 125,167,442.73其中：对联营企业和合营企业的投资收益 — — — — — 40,829,659.35 40,829,659.35四、资产减值损失 114,822,760.02 1,412,976.96 10,852.76 -61,931,753.58 — — 54,314,836.16五、折旧和摊销费用 377,175,024.48 25,598,958.45 774,308.52 9,896,691.80 -2,063,020.02 — 411,381,963.23六、利润总额（亏损总额） -142,211,654.97 -9,496,111.75 184,738,558.18 2,304,997.47 -65,645,914.48 147,756,801.62 117,446,676.07七、所得税费用 6,000,465.52 13,788.00 43,161,402.07 152.14 — — 49,175,807.73八、净利润（净亏损） -148,212,120.49 -9,509,899.75 141,577,156.11 2,304,845.33 -65,645,914.48 147,756,801.62 68,270,868.34九、资产总额 7,505,497,582.69 150,099,658.37 1,660,420,652.86 5,586,154,086.76 -8,654,107,499.22 5,469,179,431.03 11,717,243,912.49十、负债总额 5,325,905,511.47 379,825,783.07 582,554,165.83 584,198,039.63 -4,670,761,214.02 3,460,038,187.05 5,661,760,473.03十一、其他重要项目 —— —— —— —— —— —— ——1．折旧和摊销以外的非现金费用 114,822,760.02 1,412,976.96 10,852.76 -61,931,753.58 — — 54,314,836.162.对联营企业和合营企业的长期股权投资 — — — — — 781,143,727.82 781,143,727.82
项目 食品加工 农作物种植 食糖贸易 其他 抵销 不可分配项目 合计3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 140,995,155.70 1,241,752.97 24,536.75 7,827,256.68 -665,016.74 — 149,423,685.362.上期或期初（经重述）
项目 食品加工 农作物种植 食糖贸易 其他 抵销 不可分配项目 合计一、对外交易收入 4,381,289,785.91 73,876,934.09 5,603,470,963.88 69,926,357.69 — — 10,128,564,041.57二、分部间交易收入 54,959,168.29 160,389,069.15 15,756,735.03 35,708,683.00 -266,813,655.47 — —三、投资收益 — — — — — 117,805,477.60 117,805,477.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益 — — — — — 105,622,954.04 105,622,954.04四、资产减值损失 265,117,678.69 220,600.23 17,768,335.78 12,928,180.88 -14,399,395.00 19,606,084.56 301,241,485.14五、折旧和摊销费用 369,016,465.24 19,945,929.83 874,400.44 10,151,758.18 -7,296,661.20 — 392,691,892.49六、利润总额（亏损总额） -517,556,038.78 -41,514,873.29 373,913,883.95 -124,078,251.68 69,956,189.48 -75,948,561.53 -315,227,651.85七、所得税费用 3,302,043.06 148,110.44 96,190,687.71 — — — 99,640,841.21八、净利润（净亏损） -520,858,081.84 -41,662,983.73 277,723,196.24 -124,078,251.68 69,956,189.48 -75,948,561.53 -414,868,493.06九、资产总额 8,901,172,908.18 187,917,896.96 1,551,692,265.10 6,759,597,956.09 -6,777,919,598.59 1,844,954,721.62 12,467,416,149.36十、负债总额 6,475,820,110.35 401,812,390.68 623,621,089.59 2,195,460,735.68 -5,786,431,658.27 4,690,963,511.79 8,601,246,179.82十一、其他重要项目 —— —— —— —— —— —— ——1.折旧和摊销以外的非现金费用 265,117,678.69 220,600.23 17,768,335.78 12,928,180.88 -14,399,395.00 19,606,084.56 301,241,485.142.对联营企业和合营企业的长期股权投资 — — — — — 738,753,200.21 738,753,200.213.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 814,023,274.82 20,607,732.73 — 7,919,980.84 -36,395,051.94 — 806,155,936.45
二十、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、衍生金融工具、借款、应收款项、应付款项，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）本公司金融工具涉及的风险
1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司对外销售的番茄酱、杏浆、番茄粉产品及进口生产线、农机设备承受的外汇风险主要与美元、欧元有关，本公司境外子公司承受的外汇风险主要与美元、澳元和港元有关。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
金额单位：人民币元项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 193,711,463.32 133,728,341.48应收账款 518,508,882.92 440,020,840.62其他应收款 31,049,211.78 36,770,295.20可供出售金融资产 23,537,673.81 27,242,965.05长期股权投资 2,630,054.31 3,076,062.47短期借款 655,603,332.96 662,341,883.18应付账款 425,450,122.08 510,430,924.93其他应付款 13,867,894.70 36,177,843.71一年内到期的其他非流动负债 25,314,161.00 17,865,236.02长期借款 21,720,400.00 39,217,800.00长期应付款 15,085,448.13 9,143,036.64本公司已对部分销售业务通过签订远期外汇合同锁定汇率及办理贸易融资业务提前收汇来规避外汇风险。对进口生产线、农机设备通过签订远期购汇合同锁定汇率规避外汇风险。
2.利率变动风险
本公司借款以人民币借款为主，部分借款利率采取浮动利率，公司借款多为短期借款，通过控制长期借款比例，在一定程度上规避了利率上升对成本的影响。如利率下跌则采取先还后借的政策来规避利率下跌对利润的影响。
3.信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为应收款项。公司管理层会不断检查这些信用风险的敞口。
对于应收款项，本公司管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度，并视客户资信情况要求预付款。本公司多数客户均与本公司有长年的业务往来，很少出现信用损失。且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类。已对重大的特殊应收款项计提了减值准备。
4.流动风险
本公司统筹负责下属分子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
二十一、其他重要事项
（一）关于分、子公司及生产线停产
因产品市场需求原因，本公司下属子公司英吉沙果业公司自成立以来连续亏损，2006年度起该公司停至生产经营。该公司2013年12月31日资产总额98.19万元，净资产-2,364.97万元，2013年亏损104.36万元。
因番茄酱原料短缺，本公司管理层提出限产保价措施，2013年本公司下属番茄制品、果业制品和农业分子公司存在全部或部分生产线停产的情况，目前有10家工厂和2家农业处于停产状态。
（二）停工损失
如上所述，因公司管理层提出限产保价措施，本公司下属番茄制品和果业制品分子公司本期开机严重不足，本期实际发生停工损失金额为0.82亿元。
二十二、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 备计提准备 准备
（%） （%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计提坏 16,668,306.81 7.32 16,599,873.43 99.59 18,580,699.03 8.05 17,643,437.50 94.96账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏 199,916,939.81 87.81 8,708,614.60 4.36 200,957,244.12 87.04 6,186,640.77 3.08账准备的应收账款
组合小计 199,916,939.81 87.81 8,708,614.60 4.36 200,957,244.12 87.04 6,186,640.77 3.08单项金额虽不重大但单项计 11,089,401.61 4.87 11,089,401.61 100.00 11,349,912.68 4.91 11,349,912.68 100.00提坏账准备的应收账款
合计 227,674,648.23 —— 36,397,889.64 —— 230,887,855.83 —— 35,179,990.95 ——1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
GLOBALHARVEST(高丰创建） 8,469,143.31 8,469,143.31 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回 SO.GE.CO. 4,481,107.00 4,481,107.00 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回 Ooo“INTERQUINTET” 3,392,183.28 3,392,183.28 100.00德隆系遗留欠款，预计无法收回 GiaguaroS.P.A. 325,873.22 257,439.84 79.00依据预计可收回金额计提合计 16,668,306.81 16,599,873.43 ——
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
计提 计提账龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三个月以内 169,035,113.65 84.55 — — 163,754,885.49 81.49 — —三个月至一年 15,285,551.07 7.65 764,277.51 5.00 28,044,221.86 13.95 1,402,211.19 5.00一至两年 6,502,242.59 3.25 1,950,672.78 30.00 6,247,197.47 3.11 1,874,159.23 30.00两至三年 6,200,736.38 3.10 3,100,368.19 50.00 1,337.90 — 668.95 50.00三年以上 2,893,296.12 1.45 2,893,296.12 100.00 2,909,601.40 1.45 2,909,601.40 100.00合计 199,916,939.81 —— 8,708,614.60 —— 200,957,244.12 —— 6,186,640.77 ——注：账龄自应收账款确认日起开始计算。
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
德隆系所属公司遗留欠款 11,089,401.61 11,089,401.61 100.00预计无法收回合计 11,089,401.61 11,089,401.61 ——
（2）期末以外币列示的应收账款原币金额及折算汇率
币种 期末余额 折算汇率
美元 30,263,342.85 6.0969欧元 929,562.92 8.4189（3）本期转回或收回情况
转回或收回前累计 转回坏账准应收账款内容 转回或收回原因确定原坏账准备的依据 收回金额
已计提坏账准备金额 备金额 ACACIA TRADING SA. 收回欠款 依据预计可收回金额计提 554,381.11 625,092.98 554,381.11天津兆和贸易公司 收回欠款 德隆系所属公司遗留欠款， 100,000.00 100,000.00 100,000.00预计无法收回
合计 654,381.11 725,092.98 654,381.11（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 客户 17,272,536.88 三个月以内 7.59 OOO Unilever Russia 客户 12,464,868.83 注1 5.47 SO.GE.CO. 客户 10,545,419.13 注2 4.63福建三和果蔬股份有限公司 客户 9,432,104.60 三个月以内 4.14 Xinkang 客户 8,620,493.12 三个月以内 3.79合计 58,335,422.56 25.62注1：OOO UnileverRussia期末欠款余额为12,464,868.83元，其中包括三个月至一年的欠款9,282,057.36元，其余3,182,811.47元账龄全部为一至两年。
注2：SO.GE.CO.期末欠款余额为10,545,419.13元，其中包括三年以上的遗留欠款4,481,107.00元，其余6,064,312.13元账龄全部为一至两年。
（5）截至资产负债表日，应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）中粮可口可乐供应链(天津)有限公司 同一实质控制人 737,137.46 0.32合计 737,137.46 0.322.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
103,455,428.91 3.15 103,455,428.91 100.00 373,288,369.68 10.19 373,288,369.68 100.00项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析
3,169,129,418.14 96.58 15,943,392.91 0.50 3,278,994,545.19 89.49 11,465,149.65 0.35法计提坏账准备的
其他应收款
组合小计 3,169,129,418.14 96.58 15,943,392.91 0.50 3,278,994,545.19 89.49 11,465,149.65 0.35单项金额虽不重大
8,899,367.65 0.27 8,899,367.65 100.00 11,769,367.65 0.32 11,769,367.65 100.00但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 3,281,484,214.70 —— 128,298,189.47 —— 3,664,052,282.52 —— 396,522,886.98 ——1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
三维矿业公司 96,090,189.49 96,090,189.49 100.00见附注九、7、（1）注1新疆金新信托投资股份有限 7,365,239.42 7,365,239.42 100.00见附注九、7、（1）注2公司
合计 103,455,428.91 103,455,428.91 ——
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
计提 计提账龄 比例 比例
余额 坏账准备 比例 余额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三个月以内 3,116,425,088.29 98.34 — — 3,261,709,937.88 99.47 — —
期末余额 期初余额
计提 计提账龄 比例 比例
余额 坏账准备 比例 余额 坏账准备 比例（%） （%）
（%） （%）三个月至一年 34,291,368.08 1.08 1,714,568.40 5.00 2,492,454.54 0.08 124,622.72 5.00一至二年 4,203,699.66 0.13 1,261,109.91 30.00 3,022,335.71 0.09 906,700.72 30.00二至三年 2,483,095.05 0.08 1,241,547.54 50.00 2,671,981.72 0.08 1,335,990.87 50.00三年以上 11,726,167.06 0.37 11,726,167.06 100.00 9,097,835.34 0.28 9,097,835.34 100.00合计 3,169,129,418.14 —— 15,943,392.91 —— 3,278,994,545.19 —— 11,465,149.65 ——注：账龄自其他应收款确认日起开始计算。
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由德隆系所属公司遗留欠款 8,555,807.20 8,555,807.20 100.00预计无法收回代付海运费 312,872.16 312,872.16 100.00预计无法收回2010年种子款 24,238.29 24,238.29 100.00预计无法收回田晓璐 6,450.00 6,450.00 100.00预计无法收回合计 8,899,367.65 8,899,367.65 ————
（2）本期转回或收回情况
转回或收回前累计 转回坏账准备应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 收回金额
已计提坏账准备金额 金额三维矿业公司. 收回欠款 德隆系所属公司遗留欠款，预计无法收回 53,909,810.51 53,909,810.51 53,909,810.51生命红科技公司 收回欠款 德隆系所属公司遗留欠款，预计无法收回 15,504,818.48 15,504,818.48 15,504,818.48屯河特种建材有限公司收回欠款 德隆系所属公司遗留欠款，预计无法收回 2,870,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00合计 72,284,628.99 72,284,628.99 72,284,628.99（3）本年度实际核销的其他应收款情况
单位名称 金额 款项性质 核销理由 是否因关联交易产生生命红科技公司 200,418,311.78德隆系遗留欠款见本附注九、7、（2）是
力源公司 931,296.98往来款 破产 是
合计 201,349,608.76—— —— ——
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）崇左糖业公司 本公司子公司 745,050,312.90三个月以内 22.70朔州糖业公司 本公司子公司 337,852,334.69三个月以内 10.30廊坊番茄制品公司 本公司子公司 306,135,343.82三个月以内 9.33惠农番茄制品公司 本公司子公司 294,483,729.59三个月以内 8.97博州糖业公司 本公司子公司 239,782,036.01三个月以内 7.31合计 1,923,303,757.01 58.61（5）截至资产负债表日，其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
崇左糖业公司 往来款 745,050,312.90朔州糖业公司 往来款 337,852,334.69廊坊番茄制品公司 往来款 306,135,343.82惠农番茄制品公司 往来款 294,483,729.59博州糖业公司 往来款 239,782,036.01惠农农业公司 往来款 191,505,172.50昌吉番茄制品公司 往来款 153,339,638.81五原番茄制品公司 往来款 118,614,331.29三维矿业公司 德隆系遗留款项 96,090,189.49拜城番茄制品公司 往来款 95,695,956.95北京营销公司 往来款 87,900,291.52新宁糖业公司 往来款 58,040,598.46高新农业公司 往来款 53,570,170.91古尔图农业公司 往来款 48,894,648.80沃得瑞番茄制品公司 往来款 41,997,657.03乌什果蔬制品公司 往来款 38,864,219.51伊犁糖业公司 往来款 35,908,098.66焉耆农业公司 往来款 34,519,501.73新源糖业公司 往来款 32,369,116.02河套番茄制品公司 往来款 32,101,480.23阿克苏果业公司 往来款 29,677,368.88昌吉国家农业园区高新农业发展局 拆迁补偿款 27,832,400.00
单位名称 性质或内容 金额
英吉沙果业公司 往来款 24,595,334.00技术中心 往来款 22,205,694.50四方股份公司 往来款 19,799,881.93香港糖业公司 往来款 18,477,872.36种业公司 往来款 17,542,417.57磴口农业公司 往来款 14,756,190.99新疆金新信托投资股份有限公司 德隆系遗留款项 7,365,239.42中粮期货有限公司 保证金 6,768,751.60合计 3,231,735,980.17（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）崇左糖业公司 本公司子公司 745,050,312.90 22.70朔州糖业公司 本公司子公司 337,852,334.69 10.30廊坊番茄制品公司 本公司子公司 306,135,343.82 9.33惠农番茄制品公司 本公司子公司 294,483,729.59 8.97博州糖业公司 本公司子公司 239,782,036.01 7.31惠农农业公司 本公司子公司 191,505,172.50 5.84昌吉番茄制品公司 本公司子公司 153,339,638.81 4.67五原番茄制品公司 本公司子公司 118,614,331.29 3.61拜城番茄制品公司 本公司子公司 95,695,956.95 2.92北京营销公司 本公司子公司 87,900,291.52 2.68新宁糖业公司 本公司子公司 58,040,598.46 1.77高新农业公司 本公司子公司 53,570,170.91 1.63古尔图农业公司 本公司子公司 48,894,648.80 1.49沃得瑞番茄制品公司 本公司子公司 41,997,657.03 1.28乌什果蔬制品公司 本公司子公司 38,864,219.51 1.18伊犁糖业公司 本公司子公司 35,908,098.66 1.09焉耆农业公司 本公司子公司 34,519,501.73 1.05新源糖业公司 本公司子公司 32,369,116.02 0.99河套番茄制品公司 本公司子公司 32,101,480.23 0.98阿克苏果业公司 本公司子公司 29,677,368.88 0.90英吉沙果业公司 本公司子公司 24,595,334.00 0.75技术中心 本公司子公司 22,205,694.50 0.68
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）四方股份公司 本公司子公司 19,799,881.93 0.60香港糖业公司 本公司子公司 18,477,872.36 0.56种业公司 本公司子公司 17,542,417.57 0.53磴口农业公司 本公司子公司 14,756,190.99 0.45中粮期货有限公司 同一实质控制人 6,768,751.60 0.21唐山糖业公司 本公司子公司 1,393,740.04 0.04喀什果业公司 本公司子公司 957,731.16 0.03合计 3,102,799,622.46 94.543.长期股权投资
（1）按明细列示
核算 期初账面金额
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少 期末账面金额方法 （经重述）
新疆屯河水泥有限责任公司 权益法 327,351,381.00 736,577,225.40 42,684,201.98 — 779,261,427.38技术中心 成本法 500,000.00 500,000.00 — — 500,000.00力源公司 成本法 — 4,728,110.53 — 4,728,110.53 —种业公司 成本法 7,247,475.00 5,400,000.00 1,847,475.00 — 7,247,475.00廊坊番茄制品公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 — — 9,500,000.00五原番茄制品公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00拜城番茄制品公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00昌吉番茄制品公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00乌什果蔬制品公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00高新农业公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00惠农农业公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00奎屯番茄制品公司 成本法 19,770,000.00 19,770,000.00 — — 19,770,000.00和田果业公司 成本法 — 19,800,000.00 — 19,800,000.00 —新宁糖业公司 成本法 21,474,243.12 21,474,243.12 — — 21,474,243.12阿克苏果业公司 成本法 23,750,000.00 23,750,000.00 — — 23,750,000.00沃得瑞番茄制品公司 成本法 37,000,000.00 25,000,000.00 12,000,000.00 — 37,000,000.00朔州糖业公司 成本法 35,108,499.19 35,108,499.19 — — 35,108,499.19河套番茄制品公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 — — 36,000,000.00新源糖业公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 — — 40,000,000.00张掖番茄制品公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 — — 45,000,000.00喀什果业公司 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 — — 48,000,000.00
核算 期初账面金额
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少 期末账面金额方法 （经重述）
惠农番茄制品公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 — — 50,000,000.00博州糖业公司 成本法 33,826,062.95 52,040,096.84 — 18,214,033.89 33,826,062.95伊犁糖业公司 成本法 121,783,605.03 121,783,605.03 — — 121,783,605.03古尔图农业公司 成本法 49,350,000.00 49,350,000.00 — — 49,350,000.00磴口农业公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00塔城农业公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00北京营销公司 成本法 2,990,000.00 2,990,000.00 — — 2,990,000.00焉耆农业公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00崇左糖业公司 成本法 316,368,000.00 100,000,000.00 216,368,000.00 — 316,368,000.00唐山糖业公司 成本法 39,600,000.00 37,920,000.00 1,680,000.00 — 39,600,000.00北海糖业公司 成本法 349,784,667.40 349,784,667.40 — — 349,784,667.40新疆生命红果蔬制品有限公司 成本法 6,831,646.54 6,831,646.54 — — 6,831,646.54疆德斯公司 成本法 40,000,000.00 36,832,954.25 — — 36,832,954.25新疆金新信托投资股份有限公司成本法 114,612,585.65 225,209,430.17 — — 225,209,430.17新世纪金融租赁有限公司 成本法 104,548,677.05 109,753,720.32 — — 109,753,720.32新疆屯河加工番茄工程技术中心成本法 100,000.00 100,000.00 — — 100,000.00中粮糖业公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 — — 50,000,000.00香港糖业公司 成本法 1,535,967,350.79 0.81 1,535,967,349.98 — 1,535,967,350.79合计 3,541,464,193.72 2,338,204,199.60 1,810,547,026.96 42,742,144.42 4,106,009,082.14接上表：
在被投资单在被投资单位在被投资单位的持股比例
本期计提资 现金被投资单位 位的持股比 表决权比例 与表决权比例不一致的说 减值准备
产减值准备 红利例（%） （%） 明
新疆屯河水泥有限责任公司 49.00 49.00 — — — —技术中心 100.00 100.00 — — — —力源公司 — — — — — —种业公司 92.35 92.35 — — — —廊坊番茄制品公司 95.00 95.00 — — — —五原番茄制品公司 100.00 100.00 — — — —拜城番茄制品公司 100.00 100.00 — — — —昌吉番茄制品公司 100.00 100.00 — — — —乌什果蔬制品公司 100.00 100.00 — — — —
在被投资单在被投资单位在被投资单位的持股比例
本期计提资 现金被投资单位 位的持股比 表决权比例 与表决权比例不一致的说 减值准备
产减值准备 红利例（%） （%） 明
高新农业公司 100.00 100.00 — — — —惠农农业公司 100.00 100.00 — — — —奎屯番茄制品公司 98.85 98.85 — — — —和田果业公司 — — — — — —新宁糖业公司 100.00 100.00 — — — —阿克苏果业公司 95.00 95.00 — 23,750,000.00 — —沃得瑞番茄制品公司 60.00 60.00 — — — —朔州糖业公司 100.00 100.00 — — — —河套番茄制品公司 60.00 60.00 — — — —新源糖业公司 100.00 100.00 — — — —张掖番茄制品公司 91.84 91.84 — — — —喀什果业公司 96.00 96.00 — — — 55,491,992.49惠农番茄制品公司 100.00 100.00 — — — —博州糖业公司 65.00 65.00 — — — —伊犁糖业公司 100.00 100.00 — — — —古尔图农业公司 96.55 96.55 — — — —磴口农业公司 100.00 100.00 — — — —塔城农业公司 100.00 100.00 — — — —北京营销公司 100.00 100.00 — — — —焉耆农业公司 100.00 100.00 — — — —崇左糖业公司 100.00 100.00 — — — —唐山糖业公司 99.00 99.00 — — — —北海糖业公司 100.00 100.00 — — — —新疆生命红果蔬制品有限公司 14.00 14.00 — 6,831,646.54 — —疆德斯公司 100.00 —参见附注九、13、（1）注2 30,832,954.25 — —新疆金新信托投资股份有限公司 24.93 24.93 — 225,209,430.17 — —新世纪金融租赁有限公司 20.50 20.50 — 109,753,720.32 — —新疆屯河加工番茄工程技术中心 20.00 20.00 — — — —中粮糖业公司 100.00 100.00 — — — —香港糖业公司 100.00 100.00 — — — —合计 — — — 396,377,751.28 — 55,491,992.49
（2）截至资产负债表日，本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
（3）期末长期股权投资较上期增加1,767,804,882.54元，增加比例为75.61%，主要系本期本公司对崇左糖业公司进行增资所致。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 1,836,724,247.57 1,619,038,976.67其中：主营业务收入 1,741,068,673.04 1,535,279,604.61其他业务收入 95,655,574.53 83,759,372.06营业成本 1,487,812,091.90 1,326,997,997.69其中：主营业务成本 1,398,576,837.63 1,262,694,163.15其他业务成本 89,235,254.27 64,303,834.54（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 1,741,068,673.04 1,398,576,837.63 1,535,279,604.61 1,262,694,163.15合计 1,741,068,673.04 1,398,576,837.63 1,535,279,604.61 1,262,694,163.15（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本番茄制品销售 1,011,237,319.74 786,492,443.29 932,522,057.24 798,635,515.93甜菜制品销售 726,992,365.04 625,508,793.76 601,496,398.95 476,365,451.16农资销售 2,021,164.24 1,854,000.60 1,261,148.42 1,138,040.12林果制品销售 817,824.02 599,177.16 — —小计 1,741,068,673.04 1,414,454,414.81 1,535,279,604.61 1,276,139,007.21内部交易抵销 — 15,877,577.18 — 13,444,844.06合计 1,741,068,673.04 1,398,576,837.63 1,535,279,604.61 1,262,694,163.15（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,143,146,713.26 934,378,763.37 840,997,807.50 668,911,304.13国外 597,921,959.78 464,198,074.26 694,281,797.11 593,782,859.02合计 1,741,068,673.04 1,398,576,837.63 1,535,279,604.61 1,262,694,163.15（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） HJ Heinz Company 92,968,656.35 5.06内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 86,012,122.10 4.68北京市糖业烟酒公司食糖经营公司 66,611,769.23 3.63 KUHMASTER LL 48,261,189.22 2.63 Mitsubishi Corporation 44,247,439.66 2.41合计 338,101,176.56 18.41（6）本期营业收入较上期增加217,685,270.90元，增加比例为13.45%，主要系白砂糖销量较上年增加且本期番茄酱销售价格较上期增加所致。
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 55,491,992.49 —权益法核算的长期股权投资收益 41,063,887.33 105,654,250.03处置长期股权投资产生的投资收益 56,858,816.26 —远期结汇交割确认的投资收益 9,833,801.56 2,648,180.00远期商品期货合约平仓收益 -3,231,248.40 -17,974.40购买理财产品确认的投资收益 20,534,476.55 —合计 180,551,725.79 108,284,455.63（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位 本期金额 上期金额
原因
喀什果业公司 55,491,992.49 —上期未分红
合计 55,491,992.49 —
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的原被投资单位 本期金额 上期金额
因
新疆屯河水泥有限责任公司 41,063,887.33 105,654,250.03被投资单位利润较上期减少合计 41,063,887.33 105,654,250.03
（4）本公司无投资收益汇回存在重大限制的情况。
（5）本期投资收益较上期增加72,267,270.16元，增加比例为66.74%，主要系本期喀什果业公司进行分红和处置和田果业公司长期股权投资所致。
6.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 —— ——净利润 287,459,469.05 -257,812,672.90加：资产减值准备 -116,027,409.00 136,325,579.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,984,187.22 149,168,208.31无形资产摊销 5,119,186.71 4,987,438.36长期待摊费用摊销 966,991.58 750,126.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -118,808,199.72 2,924,345.09（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,110,120.00 -720,552.50财务费用（收益以“－”号填列） 146,968,117.36 182,615,718.72投资损失（收益以“－”号填列） -180,551,725.79 -108,284,455.63递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） — —递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —存货的减少（增加以“－”号填列） 336,187,313.99 134,155,915.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 371,629,380.72 104,566,420.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 192,686,053.43 43,810,918.43其他 — —经营活动产生的现金流量净额 1,052,503,245.55 392,486,989.89二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： —— ——债务转为资本 — —一年内到期的可转换公司债券 — —
项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产 — —三、现金及现金等价物净增加情况： —— ——现金的期末余额 558,717,624.01 634,288,631.90减：现金的期初余额 634,288,631.90 494,685,161.68加：现金等价物的期末余额 — —减：现金等价物的期初余额 — —现金及现金等价物净增加额 -75,571,007.89 139,603,470.22（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期数 上期数
一、现金 558,717,624.01 634,288,631.90其中：库存现金 35,357.66 29,261.15可随时用于支付的银行存款 558,448,140.96 634,154,947.11可随时用于支付的其他货币资金 234,125.39 104,423.64二、现金等价物 — —其中：三个月到期的债券投资 — —三、期末现金及现金等价物余额 558,717,624.01 634,288,631.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 — —注：截至资产负债表日，本公司其他货币资金余额为10,234,125.39元，其中10,000,000.00元因办理银行承兑汇票已被质押，故本公司可随时用于支付的其他货币资金为234,125.39元。
二十三、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益报告期利润 上期数
本期数 上期数 上期数（经重述） 本期数 本期数
（经重述） （经重述）归属于公司普通股股东的净利润 1.48 -9.97 0.0472 -0.3963 0.0472 -0.3963扣除非经常性损益后归属于公司 -6.03 -19.01 -0.1915 -0.7561 -0.1915 -0.7561普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（经重述）（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 173,161,413.11 -7,412,506.85（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 — —（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 45,082,367.09 46,634,924.77政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 810,530.76 —（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 — —有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 — —（7）委托他人投资或管理资产的损益 — —（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — —（9）债务重组损益 — —（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 77,343,387.31 282,708,759.40（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 20,575,726.96 21,951,872.30资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 77,817,855.90 3,629,786.19（16）对外委托贷款取得的损益 — —（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 — —损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 — —期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 1,400,472.14 1,337,876.66（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,064,316.87 28,335,114.18（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —非经常性损益合计 403,256,070.14 377,185,826.65减：所得税影响金额 -3,169,184.89 15,549,175.39扣除所得税影响后的非经常性损益 406,425,255.03 361,636,651.26其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 406,389,449.12 361,815,054.45归属于少数股东的非经常性损益 35,805.91 -178,403.19（2）报告期非经常损益明细的说明
本期除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益情况说明：
单位名称 金额
处置交易性金融资产取得的投资收益(亏损以负值列示) -262,896.49远期结汇交割确认的投资收益(亏损以负值列示) 9,833,801.56持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,314,215.48购买理财产品确认的投资收益 28,956,043.61远期商品期货合约平仓收益(亏损以负值列示) -6,240,114.11远期结汇合约公允价值变动收益（亏损以负值列示） 6,110,120.00持仓白糖期货远期商品合约现金流量套期无效部分公允价值变动收益 -20,135,443.09合计 20,575,726.96二十四、比较数据
本公司财务报表中若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。
二十五、财务报表之批准
本财务报表于2014年4月4日，经公司第七届董事会第九次会议批准报出。