财务报表附注年度财务报表附注
2016
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、公司概况
一、公司基本情况
扬州亚星客车股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1998）122号文批准，由江苏亚星汽车集团有限公司（原名江苏亚星客车集团有限公司）作为主发起人，联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85号文核准，向社会公开发行人民币普通股6,000.00万股，并于1999年8月31日在上海证券交易所挂牌交易。
2004年，江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的12,857.25万股国家股中的11,527.25万股（占公司60.67%的股份）转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司，并于2004年 4月30日完成股权过户手续。
2006年 6月，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的 11,527.25万股（占公司60.67%的股份）转让给江苏亚星汽车集团有限公司，并于2006年12月7日完成股权过户手续。
2007年5月，公司2007年第一次临时股东大会通过向无限售流通股6,000.00万股，以资本公积金按10：5的比例定向转增股本3,000.00万股。
经2011年4月18日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2011]278号《关于扬州亚星客车股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》，和2011年9月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1425号《关于核准潍柴（扬州）亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的51.00%股权无偿划拨给潍柴（扬州）亚星汽车有限公司，并于2011年 9月 27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转股份的过户登记手续。
统一社会信用代码：91321000703903783L
公司法定代表人：金长山
公司注册资本：22,000.00万元
公司住所：扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司所处行业：属机械制造行业下的汽车行业
公司经营范围：客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。机动车辆安全技术检验（依法取得行政许可后在许可范围内经营）。
2、合并报表范围
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司为厦门丰泰国际新能源汽车
有限公司、维特思达（深圳）汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司，详见本
财务报表附注附注六“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合
并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资
财务报表附注的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
财务报表附注合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账
面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有
财务报表附注子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
财务报表附注入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
（1）公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
（2）公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：①公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
②在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
（3）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产
持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，
财务报表附注将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
财务报表附注3、金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
财务报表附注(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
4、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过500.00万元的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值之间差额确认
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
财务报表附注值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大组合1
且风险不大的款项。
组合2 收回风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|15|
|20|
|25|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有客观证据表明其发生了减单项计提坏账准备的理由
值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（十一）存货
1、存货分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、周转材料（包装物和低值易耗品）。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，原材料发出采用加权平均法，产成品发出采用个别计价法核算。
3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
（1）存货可变现净值的确认依据
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
①用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
财务报表附注工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实物盘点。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
（十二）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
（2）权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
财务报表附注有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
财务报表附注（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
2、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本进行初始计量。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
财务报表附注本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
4、投资性房地产的减值准备
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。
（1）固定资产同时满足下列条件的予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命|预计净残值率（%）|
|8-45年|5|
|4-25年|5|
|4-10年|5|
|10年|5|
|10年|5|

每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。如有变更，作为会计估计变更处理。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
本公司在建工程分为自营建造和出包建造两种。
自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。无形资产摊销情况如下表：
|||
|-|-|
|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|
|44.58|0|
|5-10|0|

财务报表附注2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
财务报表附注资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量，按照受益期限采用直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设
财务报表附注定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
3、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（二十二）安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：
1、营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
2、营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
3、营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
4、营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
5、营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
本公司按照上述标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
财务报表附注项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十三）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（1）国内销售
内销收入确认时点是客户验车后确认。根据公司与客户签订的合同中交车地点及交车方式等相关条款，公司的国内销售收入确认包括两类：
①客户自行提车：客户来厂验车，验收合格后在验车单上签字确认，公司根据合同及入库车辆信息等情况，开具发车提单，然后根据发车单开具发票及出门证。财务部按照复核流程核对无误后确认收入。
②送车：公司与送车公司签订送车协议，由送车公司协助送车到客户要求的地点。客户检验收车。送车公司将客户签收的送车回单交还公司，公司开具发票确认收入。
（2）国外销售
海外营销公司业务员根据客户订单通知仓库出货，并打印形式发票，由送车公司将车送至码头，单证员核对形式发票和相关资料后，安排相关出口程序。
国外销售结算方式通常是FOB或者CIF（主要为FOB)，公司在收到提单时确认销售。
FOB结算时，按照合同金额冲减佣金后确认收入；CIF按照到岸价减除海运保险佣金等费用后的金额确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
财务报表附注（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）企业所得税
公司所得税核算采用资产负债表债务法。
1、递延所得税资产或递延所得税负债的确认
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所
得税负债。
财务报表附注2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
4、递延所得税资产或递延所得税负债的计量
（1）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（2）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
（3）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
（4）公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
（二十六）租赁
1、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注2、融资租赁
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）主要会计政策和会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更说明
本报告期内公司主要会计政策未发生变更。
2、主要会计估计变更说明
为提升新能源客车产品的服务质量和保障力度，经公司董事会批准，公司自 2016年 10月1日起将国内新能源客车三包费用计提比例由1%提高至3%。
根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，会计估计变更采用未来适用法处理，因此本次会计估计变更对公司以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。
公司自 2016年 10月 1日起国内新能源客车三包费用计提比例由1%提高至3%，本次会计估计变更后，2016年度减少利润总额2,232万元。
四、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按商品销售收入的17%计算销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳|
|6米以下客车按销售额的5%|
|应税收入|
|实际缴纳的流转税额|
|实际缴纳的流转税额|
|实际缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

财务报表附注（二）税收优惠及批文
2014年 10月 31日，经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的苏高企协[2014]17号《关于公示江苏省2014年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》，本公司已经通过高新技术企业复审，继续享受高新技术企业15%优惠税率，期限为三年。
厦门丰泰公司注册地在厦门市海沧区出口加工区，根据国税发（2000）115号及国税发[2002]116号，公司享受出口加工区税收优惠政策：
出口货物免税。对区内企业在区内加工生产的货物，凡属于货物直接出口和销售给区内企业的，免征增值税、消费税。对区内企业出口的货物，不予办理退税。
耗用水、电、气退税。对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策。
五、合并财务报表重要项目注释
如未加说明，以下注释项目期末指2016年12月31日，期初指2015年12月31日，本期指2016年1月1日至2016年12月31日，上期指2015年1月1日至2015年12月31日。
注释1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|--|--|70,935.25|--|--|
|--|--|70,935.25|--|--|
|--|--|119,818,750.70|--|--|
|--|--|65,062,782.90|--|--|
|7,893,170.79|6.9370|54,754,925.77|4,614,993.41|6.4936|
|140.85|7.3068|1,029.16|27,510.41|7.0952|
|0.99|5.0157|4.97|0.32|4.7276|
|1.56|4.8308|7.54|||
|0.07|5.1406|0.36|||
|--|--|536,616,817.36|--|--|
|--|--|536,616,817.36|--|--|
||||586.89|6.4936|
||||34.30|7.0952|
|--|--|--|--|--|
|--|--|656,506,503.31|--|--|

财务报表附注（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|531,511,278.51|
|60,438.85|
|45,100.00|
|536,616,817.36|

注：上述保证金系为公司相关业务提供货币资金质押担保。
（3）截止2016年12月31日，本公司除其他货币资金外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
注释2、应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|11,060,700.00|
|11,060,700.00|

（2）截止2016年12月31日，已背书但尚未到期的票据391,592,976.67元，均系银行承兑汇票。
（3）截止2016年12月31日，无已质押但尚未到期的票据。
（4）截止2016年12月31日，无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。
（5）截止2016年12月31日，无已贴现未到期的银行承兑汇票。
注释3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|148,022,824.13|4.16|112,870,097.00|76.25|
|3,368,781,615.68|94.61|166,151,672.33|4.93|
|1,694,821,615.68|47.60|166,151,672.33|9.80|

财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,673,960,000.00|47.01|||
|43,944,477.79|1.23|23,654,653.41|53.83|
|3,560,748,917.60|100.00|302,676,422.74|8.50|

续表
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|36,084,063.11|1.98|22,170,732.54|61.44|
|1,746,762,602.57|96.09|114,608,587.50|6.56|
|1,450,109,839.92|79.77|114,608,587.50|7.90|
|296,652,762.65|16.32|||
|35,024,940.38|1.93|26,830,511.09|76.60|
|1,817,871,606.06|100.00|163,609,831.13|9.00|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|43,670,000.00|43,670,000.00|100.00|
|18,620,000.00|14,896,000.00|80.00|
|16,855,150.00|5,056,545.00|30.00|
|14,005,197.07|11,204,157.65|80.00|
|12,613,680.02|11,352,312.02|90.00|
|9,507,203.24|6,655,042.27|70.00|
|7,257,500.00|3,628,750.00|50.00|
|8,556,865.80|5,989,806.06|70.00|
|6,303,528.00|3,151,764.00|50.00|
|5,613,300.00|2,245,320.00|40.00|

财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|5,020,400.00|5,020,400.00|100.00|
|148,022,824.13|112,870,097.00|76.25|

（3）组合中，按其他信用组合计提坏账准备为应收国家新能源补贴款，不计提坏账准备。
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例 (%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|958,605,006.00|56.56|48,945,250.30|918,967,339.93|63.37|
|527,757,382.81|31.14|52,775,738.28|414,553,518.94|28.59|
|158,037,360.85|9.33|23,705,604.13|85,855,773.67|5.92|
|6,805,982.77|0.40|1,361,196.55|14,881,835.47|1.03|
|5,669,333.58|0.33|1,417,333.40|6,001,648.59|0.41|
|37,946,549.67|2.24|37,946,549.67|9,849,723.32|0.68|
|1,694,821,615.68|100.00|166,151,672.33|1,450,109,839.92|100.00|

（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|4,612,681.19|2,306,340.60|50.00|
|4,474,955.00|3,132,468.50|70.00|
|4,454,000.00|1,336,200.00|30.00|
|3,500,000.00|1,400,000.00|40.00|
|3,478,233.94|1,739,116.97|50.00|
|3,324,297.25|1,329,718.90|40.00|
|2,759,877.33|2,621,883.46|95.00|
|2,143,750.00|1,071,875.00|50.00|
|2,090,464.95|2,090,464.95|100.00|
|1,985,765.00|480,000.00|24.17|
|1,978,000.00|989,000.00|50.00|
|1,776,800.00|888,400.00|50.00|
|1,718,000.00|859,000.00|50.00|
|1,368,000.00|547,200.00|40.00|
|1,152,900.00|576,450.00|50.00|

财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|1,149,576.92|1,149,576.92|100.00|
|1,977,176.21|1,136,958.11|57.50|
|43,944,477.79|23,654,653.41|53.83|

（6）本期计提坏账准备金额139,551,549.01元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（7）本期实际核销的应收账款情况
||
|-|
|核销金额|
|484,957.40|

（8）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,132,797,604.00元，占应收账款总额的59.90%，相应计提的坏账准备汇总金额81,245,190.20元。
（9）2016年5月31日公司与山东重工集团财务有限公司签订分期应收款融资业务合同，协议编号为FQ2016050号，将金额为351,412,589.35元的应收账款债权及相关权利转让给山东重工集团财务有限公司。同时取得短期借款114,320,000.00元，到期日为2017年10月21日；
取得长期借款64,309,000.00元，到期日为2019年2月21日。截止2016年12月31日转让的应收账款余额为 281,007,213.56元，短期借款余额为 102,030,000.00元，长期借款余额为64,309,000.00元（其中一年内到期的非流动负债6,730,000.00元）。
（10）2016年 11月 24日公司与山东重工集团财务有限公司签订《最高额应收账款质押合同》，协议编号为 YZLD2016182号，将金额为 625,040,000.00元的应收账款债权及相关权利转让给山东重工集团财务有限公司。同时取得短期借款 500,000,000.00元，到期日为 2017年11月24日。截止2016年12月31日转让的应收账款余额为625,040,000.00元，短期借款余额为500,000,000.00元。
（11）2016年 12月 27日，公司与山东重工集团财务有限公司签订《最高额应收账款质押合同》，协议编号为：ZY100405301号，将金额为331,300,000.00元的应收账款债权及相关权利转让给山东重工集团财务有限公司，作为办理承兑汇票的质押保障。截止 2016年 12月31日，质押金额为331,300,000.00元。
（12）2016年 12月 30日，公司与山东重工集团财务有限公司公司签订《最高额应收账款质押合同》，协议编号为ZY100405302号，将金额为358,060,000.00元的应收账款债权及相关权利转让给山东重工集团财务有限公司，作为办理承兑汇票的质押保障。截止2016年12月31日，质押金额为358,060,000.00元。
（13）2016年5月18日公司与兴业银行扬州分行签订《国内有追索权明保理业务合同》，协议编号为11112yz0016003号，将金额为144,678,000.00元的应收账款债权及相关权利转让给
兴业银行扬州分行。同时取得长期借款100,000,000.00元，到期日为2019年5月18日。截止
2016年 12月 31日转让的应收账款余额为 120,172,300.00元，长期借款余额为 72,000,000.00
元（其中一年内到期的非流动负债30,000,000.00元）。
财务报表附注注释4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|65,305,780.47|90.56|40,218,639.73|
|1,985,883.85|2.75|1,918,414.00|
|1,802,230.12|2.50|416,170.85|
|3,019,015.12|4.19|3,346,707.22|
|72,112,909.56|100.00|45,899,931.80|

（2）按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23,379,480.58元，占预付款项期末余额合计数的比例32.42%。
注释5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|68,504,405.85|88.54|19,132,949.04|27.93|
|66,456,990.76|85.90|19,132,949.04|28.79|
|2,047,415.09|2.64|||
|8,865,498.60|11.46|8,865,498.60|100.00|
|77,369,904.45|100.00|27,998,447.64|36.19|

续表
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|47,219,992.76|86.74|17,013,262.73|36.03|
|45,875,291.65|84.27|17,013,262.73|37.09|
|1,344,701.11|2.47|||

财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|7,218,090.10|13.26|7,218,090.10|100.00|
|54,438,082.86|100.00|24,231,352.83|44.51|

注：不计提坏账准备款项，是应收代理公司的进项税退税。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|35,935,196.34|54.07|2,197,516.66|21,312,507.31|46.46|
|9,477,837.77|14.26|947,783.78|2,729,348.54|5.95|
|1,687,051.57|2.54|253,057.74|4,390,188.59|9.57|
|2,723,493.37|4.10|544,698.67|2,646,581.20|5.77|
|1,924,692.70|2.90|481,173.18|413,077.40|0.90|
|14,708,719.01|22.13|14,708,719.01|14,383,588.61|31.35|
|66,456,990.76|100.00|19,132,949.04|45,875,291.65|100.00|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|4,174,289.10|4,174,289.10|100.00|
|284,669.00|284,669.00|100.00|
|453,865.49|453,865.49|100.00|
|412,762.11|412,762.11|100.00|
|283,500.00|283,500.00|100.00|
|197,402.00|197,402.00|100.00|
|160,660.60|160,660.60|100.00|
|2,898,350.30|2,898,350.30|100.00|
|8,865,498.60|8,865,498.60|100.00|

（4）本期计提坏账准备金额3,767,094.81元；本期无收回或转回坏账准备。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|19,281,953.18|
|9,021,000.00|
|16,823,673.00|
|4,593,929.09|
|3,975,511.75|
|11,760,687.94|
|2,056,127.79|
|9,857,021.70|
|77,369,904.45|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|金 额|年 限|占其他应收款总额的比例(%)|
|托管到期难以收回的国债投资|9,021,000.00|5年以上|11.66|
|融资租赁保证金|5,412,200.00|1年以内|6.99|
|融资租赁保证金|5,003,818.94|2年以内|6.47|
|应收动能费|4,593,929.09|2年以内|5.94|
|应返还的所得税|3,975,511.75|5年以上|5.14|
|--|28,006,459.78|--|36.20|

注释6、存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|107,161,008.79|15,786,207.46|91,374,801.33|67,441,130.91|6,655,146.72|
|97,561,711.69|7,556,230.74|90,005,480.95|80,136,122.63|11,375,015.93|
|21,598,795.42|10,438,497.00|11,160,298.42|36,754,159.60|10,977,841.88|
|1,243,687.43||1,243,687.43|932,628.58||
|227,565,203.33|33,780,935.20|193,784,268.13|185,264,041.72|29,008,004.53|

（2）存货跌价准备的增减变动情况列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|6,655,146.72|9,131,060.74|||

财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|11,375,015.93|2,241,157.28||6,059,942.47|
|10,977,841.88|2,986,865.74||3,526,210.62|
|29,008,004.53|14,359,083.76||9,586,153.09|

（3）存货跌价准备情况说明如下
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于账面价值|无|
|可变现净值低于账面价值|无|
|可变现净值低于账面价值|无|

注释7、其他流动资产
||
|-|
|2016年12月31日|
|76,059,070.84|
|76,059,070.84|

注释8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,129,000.00||21,129,000.00|21,129,000.00||
|21,129,000.00||21,129,000.00|21,129,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|20,000,000.00|||
|1,129,000.00|||
|21,129,000.00|||

财务报表附注续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|||||5.33|
|||||很小|
|||||--|

注释9、固定资产
（1）固定资产情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|

一、账面原值：
|||
|-|-|
|70,510,503.70|221,423,139.52|
|538,847.09|7,482,646.17|
|124,528.00|1,468,686.26|
|414,319.09|6,013,959.91|
|71,049,350.79|228,905,785.69|

二、累计折旧
|||
|-|-|
|9,880,141.90|35,618,797.37|
|2,238,112.41|16,328,818.00|
|2,238,112.41|16,328,818.00|
|12,118,254.31|51,947,615.37|

三、减值准备
||
|-|
|61,184.27|
|61,184.27|

四、账面价值
|||
|-|-|
|58,931,096.48|176,896,986.05|
|60,630,361.80|185,743,157.88|

财务报表附注续表
|||
|-|-|
|运输设备|其他设备|

一、账面原值：
|||
|-|-|
|8,579,573.20|1,076,405.70|
|567,563.26|14,334.82|
||10,452.67|
|567,563.26||
||3,882.15|
|9,147,136.46|1,090,740.52|

二、累计折旧
|||
|-|-|
|3,275,302.95|631,147.88|
|769,683.86|128,298.70|
|769,683.86|128,298.70|
|4,044,986.81|759,446.58|

三、减值准备
四、账面价值
|||
|-|-|
|5,102,149.65|331,293.94|
|5,304,270.25|445,257.82|

（2）本期由在建工程转入固定资产原值为7,950,508.32元。
（3）截止2016年12月31日，本公司无用于抵押的固定资产。
（4）截止2016年12月31日，本公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。
（5）截止2016年12月31日，本公司无通过融资租赁方式租入的固定资产。
（6）截止2016年12月31日，子公司厦门丰泰公司尚未办妥产权证书的厂房等房屋建筑
物原值为5,923.85万元。
注释10、在建工程
（1）在建工程基本情况
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||2,471,794.88||
||||337,606.84||
||||291,452.99||
||||380,769.23||
||||33,549.86||
|251,141.51||251,141.51|||
|245,311.94||245,311.94|||
|1,170,039.19||1,170,039.19|||
|1,666,492.64||1,666,492.64|3,515,173.80||
|1,477,440.00||1,477,440.00|19,650.00||
|3,143,932.64||3,143,932.64|3,534,823.80||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|3,615,000.00|2,471,794.88||2,471,794.88||
|395,000.00|337,606.84||337,606.84||
|561,000.00|291,452.99||291,452.99||
|717,000.00|380,769.23||380,769.23||
|35,000.00|33,549.86||33,549.86||
|266,210.00||251,141.51|||
|278,298.00||245,311.94|||
|||5,828,600.12|4,435,334.52|223,226.41|
|--|3,515,173.80|6,325,053.57|7,950,508.32|223,226.41|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|68%|完工转固||||
|85%|完工转固||||
|52%|完工转固||||

财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|53%|完工转固||||
|96%|完工转固||||
|94%|90%||||
|88%|90%||||
|--|--|--|--|--|

注：截止2016年12月31日，在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。
注释11、无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软 件|
|51,154,008.34|10,110,809.67|
||272,226.41|
||272,226.41|
|51,154,008.34|10,383,036.08|
|4,346,983.97|5,162,905.50|
|1,172,618.52|637,728.45|
|1,172,618.52|637,728.45|
|5,519,602.49|5,800,633.95|
|45,634,405.85|4,582,402.13|
|46,807,024.37|4,947,904.17|

注释12、商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|3,800,310.04|||3,800,310.04|
|3,800,310.04|||3,800,310.04|

财务报表附注注释13、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原 值|期初余额|本期增加|本期减少|本期摊销|累计摊销|
|9,948,539.83|4,275,493.56|3,116,198.01||2 ,928,779.51|5,485,627.77|
|9,948,539.83|4,275,493.56|3,116,198.01||2 ,928,779.51|5,485,627.77|

注释14、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||转 回|转 销|
|187,841,183.96|143,318,643.82||484,957.40|
|29,008,004.53|14,359,083.76||9,586,153.09|
|61,184.27||||
|216,910,372.76|157,677,727.58||10,071,110.49|

注释15、短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|386,419,042.51|
|602,030,000.00|
|180,000,000.00|
|1,168,449,042.51|

（2）截止2016年12月31日公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）公司从山东重工集团财务有限公司取得短期委托贷款 180,000,000.00元，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司，利率均为3.92%。
（4）公司从山东重工集团财务有限公司取得质押借款 602,030,000.00元，质押物情况见附注五、3。
注释16、应付票据
（1）应付票据余额情况
||
|-|
|期末余额|
|1,216,457,900.96|
|1,216,457,900.96|

（2）应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为1,216,457,900.96元。
注释17、应付账款
（1）应付账款余额情况
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|834,443,084.49|
|96,359,061.15|
|25,754,663.73|
|38,317,945.69|
|994,874,755.06|

（2）截止 2016年 12月 31日，账龄超过 1年未偿还的大额应付账款的金额为21,420,585.81元，明细情况如下：
|||
|-|-|
|期末余额|账 龄|
|13,922,000.00|1至3年|
|2,111,814.98|1至2年|
|1,509,773.73|1至3年|
|1,480,319.03|1至2年|
|1,203,704.13|1至2年|
|1,192,973.94|1至2年|
|21,420,585.81|--|

注释18、预收款项
（1）预收款项余额情况
||
|-|
|期末余额|
|27,570,380.12|
|3,921,116.65|
|827,374.14|
|7,204,509.98|
|39,523,380.89|

注释19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13,161,772.95|163,226,745.21|156,388,861.31|
|865,109.94|15,406,397.71|15,157,890.44|
||935,888.07|935,888.07|

财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|14,026,882.89|179,569,030.99|172,482,639.82|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|9,490,388.28|137,586,442.91|131,432,764.99|
|259,200.00|8,072,481.59|8,331,681.59|
|462,203.08|7,774,148.46|7,709,052.55|
|412,235.36|6,650,427.44|6,595,808.09|
|39,632.13|710,417.85|705,215.62|
|10,335.59|413,303.17|408,028.84|
|618,862.56|7,170,055.48|7,068,807.56|
|1,339,463.96|1,636,680.86|1,751,511.42|
|991,655.07|986,935.91|95,043.20|
|13,161,772.95|163,226,745.21|156,388,861.31|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|811,110.05|14,552,022.07|14,281,950.96|
|53,999.89|854,375.64|875,939.48|
|865,109.94|15,406,397.71|15,157,890.44|

注释20、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|82,356.93|
|842,320.58|
|2,482,484.16|
|1,417,915.59|
|52,877,250.02|
|725,763.77|
|721,290.20|
|193,723.86|

财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|221,314.19|
|827.13|
|59,565,246.43|

注释21、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,228,834.13|
|3,409,806.16|
|4,638,640.29|

注释22、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|73,723,241.63|
|31,000,000.00|
|40,781,757.72|
|75,102,004.46|
|15,480,293.95|
|22,124,880.55|
|15,262,085.42|
|34,924,587.29|
|2,884,098.34|
|21,371,000.00|
|10,526,989.81|
|343,180,939.17|

（2）账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|金 额|
|85,011,903.34|
|85,011,903.34|

财务报表附注注释23、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|357,070,000.00|
|357,070,000.00|

注：其中公司从山东重工集团财务有限公司取得长期委托贷款280,000,000.00元，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司。
注释24、长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|83,000,000.00|83,000,000.00|
|13,600,000.00|72,100,000.00|
|99,579,000.00|12,930,000.00|
||280,000,000.00|
|196,179,000.00|448,030,000.00|

（2）公司从山东重工集团财务有限公司取得保证借款截止 2016年 12月 31日余额为13,600,000.00元，利率为4.75%，保证人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司。
（3）质押借款情况详见附注五.3应收账款说明。
注释25、预计负债
||
|-|
|期末余额|
|40,214,960.71|
|40,214,960.71|

注：预计新能源客车电池三包费用，系因公司对客户的新能源客车电池三包承诺年限高于电池供应厂家对公司的三包承诺年限所导致。
注释26、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|700,000.00||100,000.00|600,000.00|
|700,000.00||100,000.00|600,000.00|

涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|700,000.00||100,000.00||600,000.00|
|700,000.00||100,000.00||600,000.00|

财务报表附注注：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达 2012年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506号，2013年收到出口加工区 05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元，本期转入营业外收入100,000.00元。
注释27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|220,000,000.00||||||

注释28、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|336,046,327.14|||
|6,047,665.67|||
|342,093,992.81|||

注释29、专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,388,394.03|4,812,786.61|3,680,637.09|
|1,388,394.03|4,812,786.61|3,680,637.09|

注释30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|21,196,893.05|||
|21,369,333.73|||
|42,566,226.78|||

注释31、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-540,142,795.94|
|-540,142,795.94|
|62,307,778.22|

财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|-477,835,017.72|

注释32、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本明细
||
|-|
|本期金额|
|3,387,878,863.61|
|7,865,106.73|
|3,395,743,970.34|
|2,743,591,846.74|
|4,316,225.97|
|2,747,908,072.71|

（2）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,387,878,863.61|2,743,591,846.74|1,978,982,460.69|
|3,387,878,863.61|2,743,591,846.74|1,978,982,460.69|

（3）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,833,995,575.17|2,307,312,036.76|1,967,493,855.39|
|553,883,288.44|436,279,809.98|11,488,605.30|
|3,387,878,863.61|2,743,591,846.74|1,978,982,460.69|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,083,659,375.95|2,489,942,240.06|1,729,608,158.47|
|304,219,487.66|253,649,606.68|249,374,302.22|
|3,387,878,863.61|2,743,591,846.74|1,978,982,460.69|

（5）本期公司前五名客户的营业收入共计781,488,192.45元，占营业收入的23.01%。
财务报表附注注释33、税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|12,905.04|
|10,571.93|
|827.13|
|770,019.50|
|563,825.12|
|7,989.60|
|258,298.48|
|1,624,436.80|

注释34、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|57,052,027.62|
|32,348,627.12|
|9,811,561.06|
|17,290,356.52|
|4,660,051.56|
|54,797,761.31|
|861,383.97|
|476,181.43|
|15,123,677.32|
|192,421,627.91|

注释35、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|35,549,221.62|
|72,465,130.51|
|2,629,005.74|
|3,536,364.07|
|2,119,044.57|

财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|124,199.10|
|349,116.71|
|6,290,402.43|
|123,062,484.75|

注释36、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|53,739,037.11|
|3,916,306.33|
|2,654,263.95|
|3,434,807.42|
|1,213,554.69|
|50,255,742.00|

注释37、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|143,318,643.82|
|14,359,083.76|
|157,677,727.58|

注释38、投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|235,893.00|
|235,893.00|

注释39、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||721,508.12|
||721,508.12|
|216,647.27|602,139.18|

财务报表附注
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,064,346.14|2,954,334.42|
|803,860.89|668,268.28|
|3,084,854.30|4,946,250.00|

（2）政府补助明细如下
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|731,210.13|1,894,600.00|
|100,000.00||
|60,000.00||
|430,000.00||
|100,000.00||
|170,870.02|121,638.78|
|61,100.00||
|311,165.99|114,795.64|
|100,000.00|100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||400,000.00|
||123,300.00|
|2,064,346.14|2,954,334.42|

注1：根据江苏财政厅和商务厅苏财工贸[2016]49号《关于下达2015年度出口信用保险保费扶持资金预算指标的通知》，公司取得扶持资金521,200.00元。
注2：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会苏财工贸[2015]74号《关于表彰2015年度经济社会发展先进集体和先进个人的决定》文件，公司取得扬州市邗江区2015年度纳税贡献奖励资金100,000.00元。
注3：根据扬州市邗江区人民政府扬邗政发[2014]33号《区政府关于印发《扬州市邗江区科学技术奖励办法》的通知》文件，公司取得奖励资金60,000.00元。
注4：根据扬州市邗江区人民政府扬邗政发[2014]33号《关于拨付扬州市汽车产业发展引
导资金的通知》文件，公司取得奖励资金430,000.00元。
注5：根据《关于下达 2015年度节能和发展循环经济专项资金的通知》文件，公司取得
奖励资金100,000.00元。
财务报表附注注6：根据国家税务总局（国税发【2002】116号）《关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》的文件精神，2016年收到厦门国税局水电气退税款170,870.02元。
注7：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达 2012年工业基础设施建设扶持资金的通知（厦经行【2012】506号），收到出口加工区 05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元，本期计入当期损益100,000.00元。
注8：根据厦门市商务局、厦门市财政局关于印发厦门市进出口信用保险扶持资金管理办法的通知（厦商务【2014】170号），公司2016年收到出口信用保险扶持补贴210,010.13元。
注9：根据厦门市海沧区人民政府（厦海政【2016】109号）《关于2016年推动工业经济稳增长促转型八条措施的通知》，公司2016年收到用电奖励61,100.00元。
注10：本年度公司还收到其他政府补助共计311,165.99元。
注释40、营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|113.50|835,954.55|
|113.50|835,954.55|
|36,301.83|174,673.78|
|36,415.33|1,010,628.33|

注释41、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期金额|
|60,828,594.65|
|60,828,594.65|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期金额|
|126,078,210.56|
|18,911,731.60|
|-78,154.69|
|-775,130.10|
|-60,383.95|
|989,605.18|

财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-1,736,014.17|
|23,859,490.87|
|19,717,449.91|
|60,828,594.65|

注释42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|2,543,514.62|
|2,436,221.72|
|20,000.00|
|234,242.62|
|5,233,978.96|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|21,570,284.95|
|8,355,783.54|
|7,665,826.23|
|8,381,180.77|
|3,770,901.38|
|645,983.27|
|3,192,747.99|
|6,157,826.00|
|2,004,908.05|
|12,830,462.67|
|46,535,889.17|
|121,111,794.02|

财务报表附注注释43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|65,249,615.91|
|157,677,727.58|
|20,644,310.96|
|1,810,346.97|
|2,928,779.51|
|113.50|
|53,028,176.58|
|-235,893.00|
|-42,301,161.61|
|-1,769,948,810.89|
|842,548,687.33|
|1,288,590.73|
|-667,309,516.43|
|119,889,685.95|
|145,435,961.88|
|-25,546,275.93|

财务报表附注（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|119,889,685.95|
|70,935.25|
|119,818,750.70|
|119,889,685.95|

注释44、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|7,893,170.79|6.9370|
|140.85|7.3068|
|0.99|5.0157|
|1.56|4.8308|
|0.07|5.1406|
|7,137,332.62|6.9370|
|5,758,763.19|6.9370|
|135,287.40|7.3068|
|2,880.00|8.5094|
|400.00|5.0157|
|63,506.00|4.8308|
|337,585.45|5.1406|
|8,605,401.37|6.9370|
|99,000.00|7.3068|

45、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|536,616,817.36|
|1,715,579,513.56|

财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|2,252,196,330.92|

六、合并范围的变动
2016年 4月 29日，公司出资 5000万元设立全资子公司维特思达（深圳）汽车销售有限公司；2016年 9月 1日，公司认缴 100万元出资设立全资子公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司。
七、在其他主体中的权益
子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|福建省厦门市|厦门市海沧区保税港区海景东二路69号|新能源及低排放柴油客车整车制造及出口；大中型客车及其零部件研发、生产、销售|51.53||51.53|
|广东省深圳市|深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号|汽车，载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修|100.00||100.00|
|山东省潍坊市|山东省潍坊市坊子区正泰路1368号|汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修|100.00||100.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分配的股利|
|48.47|2,941,837.69||

（3）重要非全资子公司的资产负债表信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|177,147,788.26|112,012,391.68|289,160,179.94|134,832,773.17|600,000.00|

财务报表附注续表
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|109,169,187.72|114,149,868.16|223,319,055.88|75,489,620.55|700,000.00|

（4）重要非全资子公司的利润表信息
本期金额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|222,180,174.15|6,275,212.59|6,275,212.59|

续表
上期金额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|153,788,010.10|-8,880,385.03|-8,880,385.03|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据全部为
银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，
设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及
财务报表附注时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将增加或减少7,287,007.16元（2015年12月31日：5,055,410.01元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2016年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、44外币货币性项目。
于 2016年 12月 31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约634,092.27元（2015年12月31日：5,251,841.95元)。
（3）其他价格风险
本公司持有分类为按成本计量的可供出售金融资产的投资，在资产负债表日以成本计量。管理层认为这些投资活动面临的价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|1,168,449,042.51||||

财务报表附注期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|1,216,457,900.96||||
|834,443,084.49|96,359,061.15|25,754,663.73|38,317,945.69|
|4,638,640.29||||
|226,231,920.09|51,633,265.55|30,310,608.40|35,005,145.13|
|357,070,000.00||||
||141,969,000.00|54,210,000.00||
|3,807,290,588.34|289,961,326.70|110,275,272.13|73,323,090.82|

续表
期初余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|563,052,001.96||||
|568,162,168.16||||
|609,016,371.85|37,704,593.52|13,845,271.64|29,096,270.26|
|2,996,181.82||||
|112,177,420.85|30,483,608.40|31,921,913.82|3,799,133.26|
||292,930,000.00|155,100,000.00||
|1,855,404,144.64|361,118,201.92|200,867,185.46|32,895,403.52|

九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母子公司|有限责任公司|扬州市邗江区扬菱路8号|金长山|

续表
||||
|-|-|-|
|注册资本（人民币万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|100,000.00|51.00|51.00|

财务报表附注2、本企业的子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|
|控股子公司|法人商事主体[有限责任公司（台港澳与境内合资）]|厦门市海沧区保税港区海景东二路69号|
|全资子公司|法人商事主体[有限责任公司]|深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号|
|全资子公司|法人商事主体[有限责任公司]|山东省潍坊市坊子区正泰路1368号|

续表
||||
|-|-|-|
|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|
|新能源及低排放柴油客车整车制造及出口；大中型客车及其零部件研发、生产、销售|USD 2,719.83|51.53|
|汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修|RMB 5,000.00|100.00|
|汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修|RMB 100.00|100.00|

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
潍柴动力股份有限公司 同一实际控制人
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 同一实际控制人
扬州亚星商用车有限公司 母公司的全资子公司
江苏亚星汽车集团有限公司 同一董事长
陕西法士特齿轮有限责任公司 同一实际控制人
陕西汉德车桥有限公司 同一实际控制人
山东重工集团财务有限公司 同一实际控制人
潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 同一实际控制人
扬州盛达特种车有限公司 母公司的全资子公司
潍柴西港新能源动力有限公司 同一实际控制人
山重融资租赁有限公司 同一实际控制人
山重建机有限公司 同一实际控制人
山东华动铸造有限公司 同一实际控制人
财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东潍柴进出口有限公司 同一实际控制人
潍柴重机股份有限公司 同一实际控制人
潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 同一实际控制人
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 同一实际控制人
潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 同一实际控制人
BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED子公司少数股东
BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. 子公司少数股东的母公司
4、关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|客车、配件、劳务|142,743,870.12|
|配件、柴油机|791,558,743.54|
|客车、柴油机||
|劳务、加工费|93,771.38|
|变速箱|3,503,162.48|
|车桥|59,326,393.19|
|劳务|132,267.60|
|劳务|271,092.00|
|劳务|1,179,065.00|
|劳务|403,542.00|
|劳务|444,937.00|
|运费|301,981.98|
|--|999,958,826.29|

（2）销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|客车、配件|1,200,521.36|
|转供水电、通讯费|1,597,767.67|
|客车、客车配件|55,602,335.64|
|客车、客车配件|8,722,620.00|

财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|配件|12,051.28|
|配件|134,794.87|
|客车、客车配件、动能|86,638,461.95|
|转供水电|47,001.54|
|配件||
|服务费|10,834.19|
|配件|40,885.03|
|配件|8,599.15|
|--|154,015,872.68|

（3）关联租赁情况
公司承租情况如下表列示
|||||
|-|-|-|-|
|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|房屋|2016年1月1日|2016年12月31日|注1|
|动能设备|2016年1月1日|2016年12月31日|注2|
|弱电设备|2016年1月1日|2016年12月31日|注3|
|设备|2016年1月1日|2016年12月31日|注4|
|--|--|--|--|

注1：依据公司于2016年11月与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《工业厂房租赁合同》，公司租入座落于扬州市邗江区槐泗镇扬菱路8号内建筑面积为223,575.80平方米的厂房及附属设施，租赁期限自2016年 1月1日起至 2016年12月31日，年租金 25,752,200.00元。
注2：依据公司于 2016年 4月与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《动能设备等租赁合同》，公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司动能系统设备及污水处理设备，租赁期限自2016年1月1日起至2016年12月31日，年租金1,395,400.00元。
注3：依据公司于 2016年 4月与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《弱电设备租赁合同》，公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司交换机、服务器等弱电设备，租赁期限自2016年1月1日起至2016年12月31日，年租金1,042,200.00元。
注4：依据公司于2016年11月与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《设备租赁合同》，
公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司工业园区院内（扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号）
设备，租赁期限自2016年1月1日起至2016年12月31日，年租金2,858,100.00元。
财务报表附注（4）关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,600,000.00|2015年6月24日|2020年5月21日|

（5）关联方资金拆借情况
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

扬州亚星客车股份有限公司拆入：
|||||
|-|-|-|-|
|15,600,000.00|2015年6月12日|2016年5月23日|已归还|
|80,000,000.00|2015年12月30日|2016年6月29日|已归还|
|93,000,000.00|2015年12月29日|2016年6月29日|已归还|
|27,000,000.00|2015年12月31日|2016年6月29日|已归还|
|16,800,000.00|2016年6月17日|2016年9月16日|已归还|
|200,000,000.00|2016年6月28日|2017年6月27日|信用|
|71,610,000.00|2016年10月31日|2017年6月21日|质押借款|
|30,420,000.00|2016年11月16日|2017月10月21日|质押借款|
|500,000,000.00|2016月11月25日|2017年11月24日|质押借款|
|3,340,000.00|2014年6月20日|2017年4月21日|信用借款|
|83,000,000.00|2015年12月28日|2018年12月27日|信用借款|
|50,600,000.00|2015年6月24日|2018年5月21日|保证借款|
|52,099,000.00|2016年11月16日|2018年11月21日|质押借款|
|12,210,000.00|2016年12月16日|2019年2月21日|质押借款|
|100,000,000.00|2014年11月21日|2017年11月17日|委托贷款|
|100,000,000.00|2014年12月12日|2017年12月11日|委托贷款|
|80,000,000.00|2014年12月19日|2017年12月17日|委托贷款|
|60,000,000.00|2016年11月19日|2017年5月19日|委托贷款|
|60,000,000.00|2016年7月29日|2017年1月29日|委托贷款|
|60,000,000.00|2016年12月25日|2017年6月25日|委托贷款|

厦门丰泰国际新能源汽车有限公司拆入：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|200万美元|2015年12月10日||2016年12月9日|||
|200万美元||2015年12月21日||2016年12月20日|已归还|
|300万美元||2016 年12月12日||2017年12月10日|信用借款|

财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|拆借金额||起始日||到期日|||
||200万美元||2016年12月20日||2017年12月19日|信用借款|

注：本期支付潍柴（扬州）亚星汽车有限公司委贷利息 22,118,600.00元；支付山东重工集团财务有限公司借款利息21,236,026.30元。
（6）接受关联方资产转让
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|设备、模具采购|2,260,385.47|

（7）其他关联交易
①公司与公司控股股东潍柴（扬州）亚星汽车有限公司（以下简称“潍柴扬州公司”）于 2013年12月13日签署了《产品合作开发协议书》，其主要内容如下：
为加快新产品研发，改善公司产品结构，促进市场销售，公司与潍柴扬州公司合作研发 23款新产品，公司投入500.00万元，并负责产品的设计、试制、公告申报、制造、销售等工作；潍柴扬州公司投入3,000.00万元，并负责协调潍柴集团上海研发中心给予动力总成匹配研发支持，及研究开发工作的指导、论证，潍柴扬州公司还可以直接派员对研究开发进度进行监督。本次合作研发形成的知识产权归双方共享。
合作研发范围内的产品自投放市场销售开始四年内，公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司支付1万元技术使用费。本期应付潍柴扬州公司联合开发技术使用费169万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||||
||||||余额|
|||余额||坏账准备||
|BUS&COACHINTERNATIONAL PTY LTD.|9,281.71||464.09||5,434,939.23|
|扬州盛达特种车有限公司|204,890.00||20,489.00||204,890.00|
|潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司|10,061.00||503.05|||
|潍柴西港新能源动力有限公司|150,488.59||||150,488.59|
|陕西汉德车桥有限公司|||||1,794,871.79|
|扬州亚星商用车有限公司|||||1,927,743.10|
|扬州盛达特种车有限公司|4,593,929.09||371,779.16||2,841,654.11|
|山重融资租赁有限公司|1,133,329.00||113,332.90||1,133,329.00|
|BUS&COACHINTERNATIONAL PTY LTD.|237,318.49||12,496.24||77,773.63|
|潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司|1,000.00||50.00|||

财务报表附注（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|山东重工集团财务有限公司|836,715,000.00|
|潍柴（扬州）亚星汽车有限公司|180,000,000.00|
|潍柴动力股份有限公司|925,850,480.00|
|潍柴动力扬州柴油机有限责任公司||
|扬州亚星商用车有限公司|5,520,000.00|
|陕西法士特齿轮有限责任公司|1,785,422.21|
|陕西汉德车桥有限公司|62,291,186.27|
|潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司||
|扬州亚星商用车有限公司|93,337,044.26|
|潍柴动力扬州柴油机有限责任公司|36,000.00|
|潍柴动力股份有限公司|2,071,200.82|
|陕西法士特齿轮有限责任公司||
|潍柴动力股份有限公司|679,200.00|
|BUS&COACH INTERNATIONAL PTYLTD.|1,008,931.99|
|BUS&COACH INTERNATIONAL (HK)LTD.|280,449.04|
|江苏亚星汽车集团有限公司||
|扬州亚星商用车有限公司|1,300,644.12|
|BUS&COACH INTERNATIONAL PTYLTD|971,272.14|
|潍柴（扬州）亚星汽车有限公司|119,985,327.05|
|山东重工集团财务有限公司|154,179,000.00|
|潍柴（扬州）亚星汽车有限公司||
|山东重工集团财务有限公司|47,070,000.00|
|潍柴（扬州）亚星汽车有限公司|280,000,000.00|

十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）2011年8月，公司（乙方）与中国光大银行扬州分行（甲方）签订“全程通”汽车金融网合作协议，协议规定中国光大银行扬州分行为加入“全程通”汽车金融网的公司法人客户可提供不超过购买汽车价70%、期限不超过3年的按揭贷款，公司为上述法人客户按揭贷款提
供回购担保。截止2016年12月31日，按揭贷款担保余额25.91万元。
（2）2013年1月，公司与山重融资租赁有限公司签订《业务合作协议书》，协议规定公
司对甲方与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证或
财务报表附注发票提供不可撤销的回购承诺，即使因不可归咎于甲方责任的事由导致租赁物债权不存在或《融资租赁合同》不成立、无效、被撤销、解除的，公司回购义务不受任何影响。公司与平安国际融资租赁有限公司、中国金融租赁有限公司、华融金融租赁股份有限公司、江苏金投融资租赁有限公司、国旺国际融资租赁有限公司、中国金融租赁有限公司等6家金融租赁公司签订类似条款协议。截止2016年12月31日，该类融资租赁融资额度27,713.29万元，融资租赁担保余额21,729.39万元，客户未及时还款从而使公司承担的还款金额为943.01万元。
（3）2014年2月广东童安校车服务有限公司因不能按时偿还光大银行广州南沙支行按揭贷款到期利息，银行要求亚星客车根据《中国光大银行.扬州亚星客车股份有限公司“全程通”汽车金融网合作协议》以及针对《借款合同》的担保承诺函承担按揭贷款汽车回购担保责任。
经双方商谈， 2014年 8月 14日，公司与光大银行签署《债权转让通知书》，中国光大银行股份有限公司广州南沙支行将其与广东童安校车服务有限公司签订的借款合同、抵押合同项下债权和抵押权及其他从权利全部转让给扬州亚星客车股份有限公司。公司已支付本金 9,009,000.00元及其利息 443,340.87元并计入应收账款-广东童安校车服务有限公司。2014年 12月，公司向广州越秀区人民法院提起民事诉讼，要求童安公司偿还上述债务，请求优先行使抵押权。2015年 1月，越秀区法院受理此案，案号为穗越法民二初字第 158号。2016年 7月法院作出判决内容为：广东童安校车服务有限公司偿还公司本金及利息。现本案处于强制执行过程中。
2、或有事项
本期公司起诉了逾期未回款的公司客户9家，涉及应收款余额及相应利息共计2,299.85万元，截止2016年12月31日，已判决公司胜诉的有6家，金额为1,790.08万元，目前部分正在执行中；一审胜诉，对方上诉正在二审的有 1家，金额为 158.80万元；已立案尚未开庭的有2家，金额为350.97万元；前期起诉，本期胜诉的有3家，金额为823.27万元。
十一、资产负债表日后事项
2017年 4月 26日，第六届董事会第二十二次会议通过了 2016年度利润分配预案：2016年度净利润不提取法定公积金，也不进行公积金转增股本。
十二、其他重要事项
股权质押
根据厦门丰泰公司董事会批准的《股权质押协议》，厦门丰泰公司投资者丰泰（厦门）集团有限公司将其所持该公司17.35%的股权分别质押给本公司13.34%、山东欧润油品有限公司4.01%；厦门丰泰公司投资者BUS AND COACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED将其所持该公司13.18%的股权分别质押给本公司10.14%、山东欧润油品有限公司3.04%；厦门丰泰公司投资者睿客巴士进出口有限公司将其所持该公司2.47%的股权分别质押给本公司1.9%、山东欧润油品有限公司0.57%。上述股权质押协议已经厦门市投资促进局以厦投促审[2013]0205号文件批复，并于2013年5月3日向厦门市工商行政管理局备案。截止2016年12月31日上
述股权仍处于质押状态。
财务报表附注十三、母公司财务报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|148,022,824.13|4.22|112,870,097.00|76.25|
|3,324,436,593.30|94.67|158,751,521.21|4.78|
|1,567,118,593.30|44.63|158,751,521.21|10.13|
|1,757,318,000.00|50.04|||
|39,094,135.51|1.11|18,942,305.00|48.45|
|3,511,553,552.94|100.00|290,563,923.21|8.27|

续表
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|36,084,063.11|2.02|22,170,732.54|61.44|
|1,722,319,757.88|96.28|114,126,485.68|6.63|
|1,440,469,757.88|80.52|114,126,485.68|7.92|
|281,850,000.00|15.76|||
|30,484,622.85|1.70|22,936,061.35|75.24|
|1,788,888,443.84|100.00|159,233,279.57|8.90|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|43,670,000.00|43,670,000.00|100.00|
|18,620,000.00|14,896,000.00|80.00|
|16,855,150.00|5,056,545.00|30.00|

财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|14,005,197.07|11,204,157.65|80.00|
|12,613,680.02|11,352,312.02|90.00|
|9,507,203.24|6,655,042.27|70.00|
|7,257,500.00|3,628,750.00|50.00|
|8,556,865.80|5,989,806.06|70.00|
|6,303,528.00|3,151,764.00|50.00|
|5,613,300.00|2,245,320.00|40.00|
|5,020,400.00|5,020,400.00|100.00|
|148,022,824.13|112,870,097.00|76.25|

（3）组合中，按信用组合计提坏账准备为应收国家新能源补贴款。
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例 (%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|830,901,983.62|53.02|41,545,099.18|909,329,212.25|63.13|
|527,757,382.81|33.68|52,775,738.28|414,551,564.58|28.78|
|158,037,360.85|10.08|23,705,604.13|85,855,773.67|5.96|
|6,805,982.77|0.44|1,361,196.55|14,881,835.47|1.03|
|5,669,333.58|0.36|1,417,333.40|6,001,648.59|0.42|
|37,946,549.67|2.42|37,946,549.67|9,849,723.32|0.68|
|1,567,118,593.30|100.00|158,751,521.21|1,440,469,757.88|100.00|

（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|4,612,681.19|2,306,340.60|50.00|
|4,474,955.00|3,132,468.50|70.00|
|4,454,000.00|1,336,200.00|30.00|
|3,500,000.00|1,400,000.00|40.00|
|3,478,233.94|1,739,116.97|50.00|
|3,324,297.25|1,329,718.90|40.00|
|2,143,750.00|1,071,875.00|50.00|
|1,985,765.00|480,000.00|24.17|
|1,978,000.00|989,000.00|50.00|

财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|1,776,800.00|888,400.00|50.00|
|1,718,000.00|859,000.00|50.00|
|1,368,000.00|547,200.00|40.00|
|1,152,900.00|576,450.00|50.00|
|1,149,576.92|1,149,576.92|100.00|
|1,977,176.21|1,136,958.11|57.50|
|39,094,135.51|18,942,305.00|48.45|

（6）本期计提坏账准备金额131,815,601.04元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（7）本期实际核销的应收账款情况
||
|-|
|核销金额|
|484,957.40|

（8）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,132,222,604.00元，占应收账款总额的60.72%，相应计提的坏账准备汇总金额77,048,540.20元。
（9）应收款融资业务详见附注五.3注释。
注释2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|65,685,982.05|88.11|18,764,572.66|28.57|
|61,489,332.05|82.48|18,764,572.66|30.52|
|4,196,650.00|5.63|||
|8,865,498.60|11.89|8,865,498.60|100.00|
|74,551,480.65|100.00|27,630,071.26|37.06|

续表
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|45,456,523.72|86.46|16,985,067.72|37.37|
|45,456,523.72|86.46|16,985,067.72|37.37|
|7,116,306.10|13.54|7,116,306.10|100.00|
|52,572,829.82|100.00|24,101,373.82|45.84|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|31,141,698.66|50.65|1,957,841.78|20,978,871.42|46.16|
|9,459,056.51|15.38|945,905.65|2,664,216.50|5.86|
|1,653,455.80|2.69|248,018.37|4,390,188.59|9.66|
|2,723,493.37|4.43|544,698.67|2,646,581.20|5.82|
|1,924,692.70|3.13|481,173.18|393,077.40|0.86|
|14,586,935.01|23.72|14,586,935.01|14,383,588.61|31.64|
|61,489,332.05|100.00|18,764,572.66|45,456,523.72|100.00|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|4,174,289.10|4,174,289.10|100.00|
|284,669.00|284,669.00|100.00|
|453,865.49|453,865.49|100.00|
|412,762.11|412,762.11|100.00|
|283,500.00|283,500.00|100.00|
|197,402.00|197,402.00|100.00|
|160,660.60|160,660.60|100.00|
|2,898,350.30|2,898,350.30|100.00|
|8,865,498.60|8,865,498.60|--|

（4）本期计提坏账准备金额3,528,697.44元；本期无收回或转回坏账准备。
财务报表附注（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|19,237,708.18|
|9,021,000.00|
|16,483,589.00|
|4,593,929.09|
|3,975,511.75|
|11,760,687.94|
|9,479,054.69|
|74,551,480.65|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|金 额|年 限|占其他应收款总额的比例(%)|
|托管到期难以收回的国债投资|9,021,000.00|5年以上|12.10|
|融资租赁保证金|5,412,200.00|1年以内|7.26|
|融资租赁保证金|5,003,818.94|0-2年|6.71|
|动能费|4,593,929.09|0-2年|6.16|
|履约保证金|4,196,650.00|1年以内|5.63|
|--|28,227,598.03|--|37.86|

注释3、长期股权投资
（1）总体情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|133,295,900.00||133,295,900.00|83,275,900.00||
|133,295,900.00||133,295,900.00|83,275,900.00||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|83,275,900.00|||83,275,900.00||

财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
||50,000,000.00||50,000,000.00||
||20,000.00||20,000.00||
|83,275,900.00|50,020,000.00||133,295,900.00||

注释4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本明细：
||
|-|
|本期发生额|
|3,165,027,700.85|
|7,839,514.73|
|3,172,867,215.58|
|2,556,127,329.02|
|4,301,170.09|
|2,560,428,499.11|

（2）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,165,027,700.85|2,556,127,329.02|1,825,812,319.99|
|3,165,027,700.85|2,556,127,329.02|1,825,812,319.99|

（3）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,611,276,689.86|2,119,975,616.66|1,816,486,822.44|
|553,751,010.99|436,151,712.36|9,325,497.55|
|3,165,027,700.85|2,556,127,329.02|1,825,812,319.99|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,082,962,795.34|2,489,942,240.06|1,729,471,397.65|
|82,064,905.51|66,185,088.96|96,340,922.34|
|3,165,027,700.85|2,556,127,329.02|1,825,812,319.99|

财务报表附注（5）本期公司前五名客户的营业收入728,277,066.72元，占营业收入的22.95%。
注释5、投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|235,893.00|
|235,893.00|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|本期金额|
|-113.50|
|2,064,346.14|
|216,647.27|
|8,997.50|

财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|758,561.56|
|-241,755.08|
|-523,768.86|
|2,282,915.03|

2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|63.82|0.28|
|61.48|0.27|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|36.41|0.09|
|30.59|0.08|

（3）每股收益计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）”、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|P0|62,307,778.22|
|P0|60,024,863.19|
|S0|220,000,000.00|

财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|220,000,000.00|
||0.28|
||0.27|
|P1|62,307,778.22|
|P1|60,024,863.19|
||220,000,000.00|
||0.28|
||0.27|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。