中科富创(北京)科技有限公司审计报告及财务报表
中科富创(北京)科技有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年3月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2016]第115310号中科富创(北京)科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的中科富创(北京)科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 3月 31日的合并及公司资产负债表， 2014年度、2015年度、2016年 1-3月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 3月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度、2015年度、2016年 1-3月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王法亮
中国·上海 二〇一六年六月十三日
审计报告第2页
中科富创(北京)科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2016.3.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|13,311,435.51|44,588,008.49|3,812,971.15|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|23,317,113.28|2,182,434.60|260,792.62|
|预付款项|（三）|349,335.37|745,642.34|54,508.77|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|20,455,595.96|7,630,311.89|3,733,293.32|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|1,661,257.09|3,001,838.23||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|2,505,531.09|3,360,458.98|1,713,712.17|
|流动资产合计||61,600,268.30|61,508,694.53|9,575,278.03|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|26,715,421.75|21,778,256.78|9,540,019.83|
|在建工程||||136,127.80|
|工程物资|（八）|1,228,131.57|2,141,351.25|1,874,709.44|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|11,458.33|11,875.00||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|3,169,891.49|3,060,961.16|565,166.69|
|递延所得税资产|（十一）|3,690,242.41|5,003,489.25|764,643.45|
|其他非流动资产|（十二）|6,246,886.00|1,841,400.74|420,935.65|
|非流动资产合计||41,062,031.55|33,837,334.18|13,301,602.86|
|资产总计||102,662,299.85|95,346,028.71|22,876,880.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
中科富创(北京)科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016.3.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十三）|2,245,713.29|1,121,219.35|846,569.17|
|预收款项|（十四）|387,281.72|144,541.00|6,863.87|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十五）|5,258,718.24|5,675,973.52|1,105,064.88|
|应交税费|（十六）|127,446.76|880.00||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十七）|1,059,108.44|1,900,583.64|13,477,735.60|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||9,078,268.45|8,843,197.51|15,436,233.52|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||9,078,268.45|8,843,197.51|15,436,233.52|
|所有者权益：|||||
|股本|（十八）|22,500,000.00|22,500,000.00|11,250,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（十九）|96,328,050.75|96,500,000.00|3,750,000.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十）|-27,257,696.55|-35,670,858.41|-7,559,352.63|
|归属于母公司所有者权益合计||91,570,354.20|83,329,141.59|7,440,647.37|
|少数股东权益||2,013,677.20|3,173,689.61||
|所有者权益合计||93,584,031.40|86,502,831.20|7,440,647.37|
|负债和所有者权益总计||102,662,299.85|95,346,028.71|22,876,880.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|2016.3.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||8,813,398.95|38,913,684.29|3,426,537.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|23,339,492.82|4,298,777.89|6,301,383.92|
|预付款项||6,144,315.41|2,192,459.96|421,044.42|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|22,374,024.68|9,513,073.73|4,211,316.68|
|存货||2,876,691.71|5,134,068.41|1,874,709.44|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||239,617.64|1,056,232.35|1,713,712.17|
|流动资产合计||63,787,541.21|61,108,296.63|17,948,704.14|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|28,140,000.00|24,790,000.00|2,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||9,512,594.34|4,469,487.22|1,538,906.54|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||2,175,173.73|2,443,913.57|529,066.69|
|递延所得税资产||3,729,741.89|5,056,237.52|816,700.22|
|其他非流动资产||117,570.59|||
|非流动资产合计||43,675,080.55|36,759,638.31|4,884,673.45|
|资产总计||107,462,621.76|97,867,934.94|22,833,377.59|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|2016.3.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||2,116,887.31|1,042,683.35|846,569.17|
|预收款项||387,281.72|144,541.00|6,863.87|
|应付职工薪酬||4,913,979.61|5,452,365.43|1,105,064.88|
|应交税费|||||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||1,942,714.94|2,332,029.62|13,451,851.64|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||9,360,863.58|8,971,619.40|15,410,349.56|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||9,360,863.58|8,971,619.40|15,410,349.56|
|所有者权益：|||||
|股本||22,500,000.00|22,500,000.00|11,250,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||96,500,000.00|96,500,000.00|3,750,000.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|未分配利润||-20,898,241.82|-30,103,684.46|-7,576,971.97|
|所有者权益合计||98,101,758.18|88,896,315.54|7,423,028.03|
|负债和所有者权益总计||107,462,621.76|97,867,934.94|22,833,377.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-3月|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||23,103,660.23|3,625,549.42|681,077.31|
|其中：营业收入|（二十一）|23,103,660.23|3,625,549.42|681,077.31|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||13,351,474.02|38,476,938.86|7,968,995.17|
|其中：营业成本|（二十一）|5,778,327.75|11,444,506.79|1,429,549.54|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十二）|8,694.76||6,252.31|
|销售费用|（二十三）|1,962,653.47|8,621,578.29|1,605,356.56|
|管理费用|（二十四）|3,947,490.65|15,672,498.35|5,151,304.03|
|财务费用|（二十五）|-158,578.38|2,522,816.57|-12,246.83|
|资产减值损失|（二十六）|1,812,885.77|215,538.86|-211,220.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||9,752,186.21|-34,851,389.44|-7,287,917.86|
|加：营业外收入|（二十七）|42,820.38|1,513,539.26||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（二十八）|448.26|18,811.79|38,229.70|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||9,794,558.33|-33,356,661.97|-7,326,147.56|
|减：所得税费用|（二十九）|1,393,358.13|-4,238,845.80|-627,273.50|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,401,200.20|-29,117,816.17|-6,698,874.06|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||8,413,161.86|-28,111,505.78|-6,698,874.06|
|少数股东损益||-11,961.66|-1,006,310.39||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||8,401,200.20|-29,117,816.17|-6,698,874.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,413,161.86|-28,111,505.78|-6,698,874.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||-11,961.66|-1,006,310.39||
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.37|-1.41|-1.12|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.37|-1.41|-1.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2016年1-3月|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|（四）|20,800,425.21|11,606,296.67|8,190,051.67|
|减：营业成本|（四）|4,568,886.06|17,149,627.75|9,095,895.25|
|营业税金及附加||||6,252.31|
|销售费用||1,686,733.69|7,706,974.20|1,296,318.16|
|管理费用|（五）|2,484,510.67|12,379,973.72|5,030,360.61|
|财务费用||-160,626.84|2,526,574.54|-12,495.23|
|资产减值损失||1,688,634.10|113,678.25|131,864.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（六）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||10,532,287.53|-28,270,531.79|-7,358,143.97|
|加：营业外收入||1.00|1,513,150.00||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||350.26|8,868.00|37,679.70|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||10,531,938.27|-26,766,249.79|-7,395,823.67|
|减：所得税费用||1,326,495.63|-4,239,537.30|-679,330.27|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||9,205,442.64|-22,526,712.49|-6,716,493.40|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||9,205,442.64|-22,526,712.49|-6,716,493.40|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.41|-1.13|-1.12|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.41|-1.13|-1.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-3月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,760,244.69|4,316,465.85|864,838.21|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||||
|益 的 收金取融利资息产、净手增续加费额及 佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十）|779,931.11|2,624,673.56|12,038,463.58|
|经营活动现金流入小计||3,540,175.80|6,941,139.41|12,903,301.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||616,754.20|3,295,554.45|615,567.38|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,086,778.35|17,472,012.12|3,245,510.48|
|支付的各项税费||4,031.47|13,195.97|65,306.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十）|18,390,930.46|24,213,855.57|2,636,444.18|
|经营活动现金流出小计||25,098,494.48|44,994,618.11|6,562,828.96|
|经营活动产生的现金流量净额||-21,558,318.68|-38,053,478.70|6,340,472.83|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||||
|回 的 现处金置净子额公 司及其他营业单位收到的现金净|||||
|额 收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||8,398,254.30|26,351,483.96|12,838,503.79|
|付 的 现投金资支 付的现金||1,350,000.00|||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净|||||
|额 支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||9,748,254.30|26,351,483.96|12,838,503.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-9,748,254.30|-26,351,483.96|-12,838,503.79|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||30,000.00|108,180,000.00|10,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||30,000.00|108,180,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十）||3,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|||3,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||30,000.00|105,180,000.00|10,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-31,276,572.98|40,775,037.34|3,501,969.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||44,588,008.49|3,812,971.15|311,002.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||13,311,435.51|44,588,008.49|3,812,971.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|2016年1-3月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,226,289.71|16,418,056.96|2,015,295.41|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||163,487.30|1,997,632.11|12,012,579.62|
|经营活动现金流入小计||2,389,777.01|18,415,689.07|14,027,875.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,909,855.78|11,669,044.71|10,936,109.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,861,775.40|17,216,638.29|3,084,408.15|
|支付的各项税费|||10,080.47|65,306.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||15,983,356.93|24,708,805.72|2,533,874.02|
|经营活动现金流出小计||23,754,988.11|53,604,569.19|16,619,698.78|
|经营活动产生的现金流量净额||-21,365,211.10|-35,188,880.12|-2,591,823.75|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,385,074.24|7,533,973.10|2,292,640.85|
|投资支付的现金||3,350,000.00|22,790,000.00|2,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||8,735,074.24|30,323,973.10|4,292,640.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,735,074.24|-30,323,973.10|-4,292,640.85|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||104,000,000.00|10,000,000.00|
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||104,000,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||3,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|||3,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||101,000,000.00|10,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-30,100,285.34|35,487,146.78|3,115,535.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||38,913,684.29|3,426,537.51|311,002.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,813,398.95|38,913,684.29|3,426,537.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|22,500,000.00||||96,500,000.00||||||-35,670,858.41|3,173,689.61|86,502,831.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|22,500,000.00||||96,500,000.00||||||-35,670,858.41|3,173,689.61|86,502,831.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-171,949.25||||||8,413,161.86|-1,160,012.41|7,081,200.20|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,413,161.86|-11,961.66|8,401,200.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-171,949.25|||||||-1,148,050.75|-1,320,000.00|
|四、本期期末余额|22,500,000.00||||96,328,050.75||||||-27,257,696.55|2,013,677.20|93,584,031.40|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|11,250,000.00||||3,750,000.00||||||-7,559,352.63||7,440,647.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|11,250,000.00||||3,750,000.00||||||-7,559,352.63||7,440,647.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|11,250,000.00||||92,750,000.00||||||-28,111,505.78|3,173,689.61|79,062,183.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||-28,111,505.78|-1,006,310.39|-29,117,816.17|
|（二）所有者投入和减少资本|11,250,000.00||||92,750,000.00|||||||4,180,000.00|108,180,000.00|
|1．股东投入的普通股|11,250,000.00||||92,750,000.00|||||||4,180,000.00|108,180,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|22,500,000.00||||96,500,000.00||||||-35,670,858.41|3,173,689.61|86,502,831.20|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||||||||-860,478.57||4,139,521.43|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||||||||-860,478.57||4,139,521.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6,250,000.00||||3,750,000.00||||||-6,698,874.06||3,301,125.94|
|（一）综合收益总额|||||||||||-6,698,874.06||-6,698,874.06|
|（二）所有者投入和减少资本|6,250,000.00||||3,750,000.00||||||||10,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|6,250,000.00||||3,750,000.00||||||||10,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|11,250,000.00||||3,750,000.00||||||-7,559,352.63||7,440,647.37|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|22,500,000.00||||96,500,000.00|||||-30,103,684.46|88,896,315.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|22,500,000.00||||96,500,000.00|||||-30,103,684.46|88,896,315.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||9,205,442.64|9,205,442.64|
|（一）综合收益总额||||||||||9,205,442.64|9,205,442.64|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|22,500,000.00||||96,500,000.00|||||-20,898,241.82|98,101,758.18|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|11,250,000.00||||3,750,000.00|||||-7,576,971.97|7,423,028.03|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|11,250,000.00||||3,750,000.00|||||-7,576,971.97|7,423,028.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|11,250,000.00||||92,750,000.00|||||-22,526,712.49|81,473,287.51|
|（一）综合收益总额||||||||||-22,526,712.49|-22,526,712.49|
|（二）所有者投入和减少资本|11,250,000.00||||92,750,000.00||||||104,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|11,250,000.00||||92,750,000.00||||||104,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|22,500,000.00||||96,500,000.00|||||-30,103,684.46|88,896,315.54|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00|||||||||-860,478.57|4,139,521.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|||||||||-860,478.57|4,139,521.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6,250,000.00||||3,750,000.00|||||-6,716,493.40|3,283,506.60|
|（一）综合收益总额||||||||||-6,716,493.40|-6,716,493.40|
|（二）所有者投入和减少资本|6,250,000.00||||3,750,000.00||||||10,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|6,250,000.00||||3,750,000.00||||||10,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|11,250,000.00||||3,750,000.00|||||-7,576,971.97|7,423,028.03|

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2014年度至2016年1-3月
财务报表附注
中科富创(北京)科技有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司前身为北京枫桥众联科技有限公司，于2009年8月17日经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由王锋、张淮湘共同出资设立，注册资本为50万元。王锋、张淮湘分别持有公司68%和32%的股份。
2012年7月23日，根据公司股东会会议，王峰将其持有公司34万元出资额转让给张光红，张淮湘将其持有公司16万元出资额转让给张光红；新增股东陈庆增加货币出资额377.5万元，张光红增加货币出资72.5万元，股权转让及增资后公司股本500万元，其中张光红、陈庆分别持有公司75.5%和24.5%股份。
2014年7月4日，根据公司股东会决议，陈庆将其持有公司377.5万元出资额转让给付正桥，张光红将其持有公司 122.5万元出资额转让给付正桥；公司增加注册资本400万元，其中付正桥以货币增资175万元，杨昌鑫以货币增资225万元。股权转让及增资完成后付正桥、杨昌鑫分别持有公司75%和25%的股份。
2014年 8月 15日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本 225万元，其中北京建华创业投资有限公司增资 187.5万元，西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）增资37.5万元。增资完成后公司股东付正桥、杨昌鑫、北京建华创业投资有限公司、西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）分别持有公司股份比例为60%、20%、16.67%、3.33%。
2015年 1月 20日，根据公司股东会决议，杨昌鑫将其持有公司 225万元出资转让给张英辰。公司增资 1,125万元，其中由付正桥增资 450万元，钱成浩增资 225万元，郑硕果增资 450万元。股权转让及增资后，公司股东付正桥、张英辰、北京建华创业投资有限公司、西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）、钱成浩、郑硕果持有公司股份比例为50%、10%、8.33%、1.67%、10%、20%。
2016年1月，根据公司股东会决议，北京建华创业投资有限公司、西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）分别将其持有的中科富创 187.5万股及 37.5万股股权转让给付正桥。股权转让后公司股东付正桥、张英辰、钱成浩、郑硕果持有公司股份比例为60%、10%、10%、20%。
截至2016年3月31日止，公司注册资本为2,250.00万元。企业统一社会信用代码：911101086932396114。原法人营业执照注册号：110108012175598。注册地址：北京市海淀区苏州街 1号 8层 8111号房。法定代表人：付正桥营业期限：2009年 08月17日至2029年08月16日。
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公司经营范围：国内快递（信件除外）（快递业务经营许可证有效期至2020年05月 25日）；出版物零售；销售食品；技术开发、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；销售自行开发的产品、日用杂货、文化用品、体育用品、化妆品、服装鞋帽、针纺织品、工艺品、首饰、电子产品、计算机、软件及辅助设备、家用电器、汽车、汽车零配件、摩托车（不含三轮摩托车）、机械设备、五金交电、通讯设备、医疗器械 I类、不再分装的包装种子、化肥、农药（危险化学品农药除外）、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、金属制品；航空机票销售代理；火车票销售代理。出版物零售以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
本财务报表业经公司董事会2016年6月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
贵州近邻宝科技有限公司 是 是 是
广西近邻宝科技有限公司 是 是
武汉近邻宝科技有限公司 是 是
天津近邻宝科技有限公司 是 是
辽宁近邻宝科技有限公司 是 是
内蒙古近邻宝科技有限公司 是 是
上海世宝信息科技有限公司 是
广西贰伍捌电子商务有限公司 是 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和附注“七”、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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财务报表附注
(二) 持续经营
自报告期末起12个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合的应收款项和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项，主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项，主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
财务报表附注第10页
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、工程施工、劳务成本、委托加工物资等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第11页
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10～30 5 9.50～3.167机器设备 年限平均法 5～10 5 19.00～9.50运输设备 年限平均法 8 5 11.875其他设备 年限平均法 3~5 5 31.67～19.00(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40~50年 土地使用权证
非专利技术 3~5年 技术转让协议
软件使用权 5年 预计软件更新升级期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用办公楼装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十五)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准货物发出，对方收货验收后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注第20页
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、按实际完成工作量确认的劳务收入
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同的工程业务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，其具体确认方法如下：
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同的工程业务收入，由甲方（油田作业区或油田公司，下同）主管人员逐月签认当月本公司该项业务的完成工作量，本公司则以甲方签认的业务完成工作量乘以合同单价来确认当月该项业务的收入金额。
例如：石油技术服务业务中，按照每月完成的井次、工时数，乘以合同所约定的井次单价或工时单价，来确认当月的业务收入；油田管理服务业务中，按照每月完成的工时数、投入生产管理的人数，乘以合同所约定的工时单价、人工单价，来确认当月的业务收入；运输服务业务中，按照当月不同车辆的完成运送公里数，乘以合同约定的公里单价，来确认当月的业务收入；承接的拉运砂石料等不构成建造合同的工程业务中，按照当月所完成的拉运量，乘以合同约定的单价，来确认当月的业务收入。
财务报表附注第21页
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5、快递服务收入
公司提供的快递服务收入主要分为派件收入和揽件收入，具体确认收入方法如下：
派件业务是公司与快递公司或者快递员签订派件协议，快递公司或快递员委托公司利用公司的智能快递柜完成的派件服务。派件收入按照实际完成的派件数量和约定的单价确认收入。
揽件服务是公司的营业网点代快递公司收取包裹和快递费，并将代收的包裹和快递费转交给快递公司后收取服务费的业务。揽件服务收入按照转交给快递公司的揽件数量和约定的单价确认收入。
6、智能配送系统整体解决方案服务收入
智能配送系统整体解决方案服务主要为直接客户或者为参与项目总包系统集成商提供智能配送系统的整体设计以及智能配送系统中自动化仓储管理以及分拣等系统软件开发和实施工作，由此获取相应的系统开发和实施收入。该类收入按照合同约定，在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件中明确规定补助对象为固定资产或无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件中未明确规定补助对象或者政府文件中明确规定规定补助对象为非长期资产。
2、确认时点
政府补助的确认时点为实际收到补助款时。
财务报表附注第22页
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注第23页
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-3月 2015年度 2014年度按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在 6%、17%、6%、17%、增值税 6%、17%、3%
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3% 3%
差额部分为应交增值税
城市维护建
按实际缴纳的增值税计缴 7% 7% 7%
设税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%
财务报表附注第24页
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(二) 税收优惠
公司于2013年12月5日首次取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的证书编号为：GR201311000979的《高新技术企业证书》，有效期三年，公司从2013年度至2015年度企业所得税减按15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 186,533.04 16,696.36 7,272.00银行存款 12,914,482.02 44,388,423.97 3,790,938.82其他货币资金 210,420.45 182,888.16 14,760.33合计 13,311,435.51 44,588,008.49 3,812,971.15其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注第25页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比账面价值 比例 计提比账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） 例（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
24,553,719.24 100.00 1,236,605.96 5.04 23,317,113.28 2,301,365.90 100.00 118,931.30 5.17 2,182,434.60 274,518.55 100.00 13,725.93 5.00 260,792.62账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 24,553,719.24 100.00 1,236,605.96 23,317,113.28 2,301,365.90 100.00 118,931.30 2,182,434.60 274,518.55 100.00 13,725.93 260,792.62财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 24,375,319.24 1,218,765.96 5.00 2,224,105.85 111,205.29 5.00 274,518.55 13,725.93 5.001至2年 178,400.00 17,840.00 10.00 77,260.05 7,726.01 10.00
合计 24,553,719.24 1,236,605.96 2,301,365.90 118,931.30 274,518.55 13,725.93
财务报表附注第27页
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2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年3月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备深圳市尊德五金制品有限公司 4,680,000.00 19.06 234,000.00杭州香联信息科技有限公司 3,500,000.00 14.25 175,000.00贵州慧联科技有限公司 3,000,000.00 12.22 150,000.00北京金文天地信息咨询有限公司 2,200,000.00 8.96 110,000.00快客蚁族商贸（北京）有限公司 2,027,292.00 8.26 101,364.60合计 15,407,292.00 62.75 770,364.602015年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备吉林省烟草公司长春市公司 178,400.00 7.75 12,783.00胡谷兵 110,292.80 4.79 5,514.64北京邮电大学 105,096.00 4.57 5,254.80洪浩飞 101,402.94 4.41 5,070.15旬星 80,582.12 3.50 4,029.11合计 575,773.86 25.02 32,651.702014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备吉林省烟草公司长春市公司 178,400.00 64.99 8,920.00北京邮电大学 90,000.00 32.78 4,500.00侯永建 6,118.55 2.23 305.93合计 274,518.55 100.00 13,725.93(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内
349,335.37 100.00 745,642.34 100.00 47,780.00 87.66（含1年）
财务报表附注第28页
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2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1至2年 6,728.77 12.34合计 349,335.37 100.00 745,642.34 100.00 54,508.77 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016年3月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例广西机电职业技术学院 105,000.00 30.06上海紫竹信息数码港有限公司 84,619.00 24.22沈阳师范大学 40,000.00 11.45南开大学 30,000.00 8.59沈阳昂立信息技术有限公司 28,955.67 8.29合计 288,574.67 82.612015年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例广西机电职业技术学院 105,000.00 14.08苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 102,000.00 13.68金友源（北京）管理咨询有限公司 91,650.00 12.29贵州盛世金门装饰工程有限公司 60,430.70 8.10北京旭源融合网络科技有限公司 60,000.00 8.05合计 419,080.70 56.202014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例贵阳新天光电科技有限公司 46,600.00 85.49北京口口讯飞信息技术有限公司 4,500.00 8.26北京杰控科技有限公司 1,235.04 2.27深圳市华禹工控科技有限公司 1,120.00 2.05北京中联通电器设备有限责任公司 882.59 1.62合计 54,337.63 99.69
财务报表附注第29页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%） 例（%）单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
21,555,428.11 100.00 1,099,832.15 5.10 20,455,595.96 8,034,932.93 100.00 404,621.04 5.04 7,630,311.89 4,027,580.87 100.00 294,287.55 7.31 3,733,293.32账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 21,555,428.11 100.00 1,099,832.15 20,455,595.96 8,034,932.93 100.00 404,621.04 7,630,311.89 4,027,580.87 100.00 294,287.55 3,733,293.32财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 21,151,153.46 1,057,557.69 5.00 7,979,444.95 398,972.24 5.00 2,169,910.87 108,495.55 5.001至2年 387,304.65 38,730.46 10.00 55,237.98 5,523.80 10.00 1,857,420.00 185,742.00 10.002至3年 16,720.00 3,344.00 20.00 250.00 50.00 20.003至4年 250.00 125.00 50.00
4至5年 250.00 200.00 80.00
5年以上
合计 21,555,428.11 1,099,832.15 8,034,932.93 404,621.04 4,027,580.87 294,287.55
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2、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
保证金 15,849,740.00 261,380.00 16,470.00个人往来款 4,462,946.73 1,896,927.10 2,778,863.09单位往来款 315,000.00 5,260,000.00 821,700.00押金 646,275.76 409,856.78 299,312.76其他 281,465.62 206,769.05 111,235.02合计 21,555,428.11 8,034,932.93 4,027,580.873、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年3月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
路朴（上海）信息
保证金 15,000,000.00 1年以内 69.59 750,000.00科技有限公司
李倩 个人往来款 1,640,866.17 1年以内 7.61 82,043.31邓庆元 个人往来款 540,000.00 1年以内 2.51 27,000.00北京语言大学 保证金 450,000.00 1年以内 2.09 22,500.00宋召卫 个人往来款 300,000.00 1年以内 1.39 15,000.00合计 / 17,930,866.17 83.19 896,543.312015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
北京方仕国际置
单位往来款 5,000,000.00 1年以内 62.23 250,000.00业有限公司
李倩 个人往来款 726,862.21 1年以内 9.05 36,343.11邓庆元 个人往来款 300,000.00 1年以内 3.73 15,000.00团贵州省委-贵州 单位往来款 260,000.00 1年以内 3.24 13,000.00
财务报表附注第32页
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占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
商专黔青梦工场
项目
北京红山宏源物
押金 252,312.76 1年以内 3.14 12,615.64业管理有限公司
合计 / 6,539,174.97 81.39 326,958.752014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
付正桥 个人往来款 2,030,000.00 2年以内 50.40 193,430.00北京冀衡辉商贸有
单位往来款 821,700.00 1年以内 20.40 41,085.00限公司
宋召卫 个人往来款 393,813.30 1年以内 9.78 19,690.67北京红山宏源物业
押金 252,312.76 1年以内 6.26 12,615.64管理有限公司
张琦 个人往来款 138,400.00 1年以内 3.44 6,920.00合计 / 3,636,226.06 90.28 273,741.31
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(五) 存货
1、存货分类
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 521,782.88 521,782.88 518,207.00 518,207.00
在产品 1,139,474.21 1,139,474.21 2,483,631.23 2,483,631.23
合计 1,661,257.09 1,661,257.09 3,001,838.23 3,001,838.23
财务报表附注第34页
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(六) 其他流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣进项税 2,505,531.09 3,360,458.98 1,713,712.17合计 2,505,531.09 3,360,458.98 1,713,712.17(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物其他设备 机器设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 61,962.19 61,962.19（2）本期增加金额 593,462.24 9,034,555.17 55,733.96 9,683,751.37—购置 593,462.24 9,034,555.17 55,733.96 9,683,751.37—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 655,424.43 9,034,555.17 55,733.96 9,745,713.562．累计折旧
（1）2013.12.31 13,004.10 13,004.10（2）本期增加金额 43,505.00 149,184.63 192,689.63—计提 43,505.00 149,184.63 192,689.63（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 56,509.10 149,184.63 205,693.733．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 598,915.33 8,885,370.54 55,733.96 9,540,019.83（2）2013.12.31账面价值 48,958.09 48,958.09
财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 其他设备 机器设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 655,424.43 9,034,555.17 55,733.96 9,745,713.56（2）本期增加金额 896,341.70 13,550,525.61 171,070.97 14,617,938.28—购置 896,341.70 13,550,525.61 171,070.97 14,617,938.28—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 1,551,766.13 22,585,080.78 226,804.93 24,363,651.842．累计折旧
（1）2014.12.31 56,509.10 149,184.63 205,693.73（2）本期增加金额 289,485.61 2,074,200.09 16,015.63 2,379,701.33—计提 289,485.61 2,074,200.09 16,015.63 2,379,701.33（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 345,994.71 2,223,384.72 16,015.63 2,585,395.063．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面
1,205,771.42 20,361,696.06 210,789.30 21,778,256.78价值
（2）2014.12.31账面
598,915.33 8,885,370.54 55,733.96 9,540,019.83价值
财务报表附注第36页
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项目 房屋及建筑物 其他设备 机器设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 1,551,766.13 22,585,080.78 226,804.93 24,363,651.84（2）本期增加金额 342,951.25 5,529,505.09 5,872,456.34—购置 342,951.25 5,529,505.09 5,872,456.34—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31 2,202,476.63 27,806,826.62 226,804.93 30,236,108.182．累计折旧
（1）2015.12.31 345,994.71 2,223,384.72 16,015.63 2,585,395.06（2）本期增加金额 124,913.67 804,891.01 5,486.69 935,291.37—计提 124,913.67 804,891.01 5,486.69 935,291.37（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31 470,908.38 3,028,275.73 21,502.32 3,520,686.433．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31账面
1,423,809.00 25,086,310.14 205,302.61 26,715,421.75价值
（2）2015.12.31账面
1,205,771.42 20,361,696.06 210,789.30 21,778,256.78价值
财务报表附注第37页
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(八) 工程物资
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
工程物资 1,228,131.57 2,141,351.25 1,874,709.44合计 1,228,131.57 2,141,351.25 1,874,709.44(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 12,500.00 12,500.00—购置 12,500.00 12,500.00—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 12,500.00 12,500.002．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 625.00 625.00—计提 625.00 625.00（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 625.00 625.003．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
财务报表附注第38页
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项目 软件使用权 合计
（1）2015.12.31账面价值 11,875.00 11,875.00（2）2014.12.31账面价值
项目 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 12,500.00 12,500.00（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31 12,500.00 12,500.002．累计摊销
（1）2015.12.31 625.00 625.00（2）本期增加金额 416.67 416.67—计提 416.67 416.67（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31 1,041.67 1,041.673．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31账面价值 11,458.33 11,458.33（2）2015.12.31账面价值 11,875.00 11,875.00
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(十)长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2014.12.31呼叫中心使用费 188,000.00 39,166.65 148,833.35装修费 470,900.00 54,566.66 416,333.34合计 658,900.00 93,733.31 565,166.69项目 2014.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31呼叫中心使用费 148,833.35 94,000.00 54,833.35装修费 416,333.34 2,809,590.37 804,723.52 2,421,200.19汽车使用费 766,850.00 181,922.38 584,927.62合计 565,166.69 3,576,440.37 1,080,645.90 3,060,961.16项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.3.31呼叫中心使用费 54,833.35 23,500.00 31,333.35装修费 2,421,200.19 504,848.82 301,124.71 2,624,924.30汽车使用费 584,927.62 71,293.78 513,633.84合计 3,060,961.16 504,848.82 395,918.49 3,169,891.49
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(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 2,336,438.11 328,512.14 523,552.34 61,968.24 308,013.48 45,608.00可抵扣亏损 22,411,535.10 3,361,730.27 32,943,473.37 4,941,521.01 4,793,569.64 719,035.45合计 24,747,973.21 3,690,242.41 33,467,025.71 5,003,489.25 5,101,583.12 764,643.452、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31项目 递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额递延所得税资产 3,690,242.41 5,003,489.25 764,643.45递延所得税负债
财务报表附注第41页
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(十二)其他非流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
预付设备款 6,246,886.00 1,841,400.74 420,935.65合计 6,246,886.00 1,841,400.74 420,935.65(十三)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
一年以内（含一年） 1,689,927.12 565,433.18 846,569.17一年以上 555,786.17 555,786.17
合计 2,245,713.29 1,121,219.35 846,569.172、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因杭州东城电子有限公司 433,180.00 433,180.00 尚未付款
北京实锐信息科技有限公司 112,949.20 112,949.20 尚未付款
合计 546,129.20 546,129.20 /
(十四)预收款项
预收款项列示
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
一年以内（含一年） 387,281.72 144,541.00 6,863.87合计 387,281.72 144,541.00 6,863.87(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 83,537.00 4,504,381.17 3,530,352.14 1,057,566.03离职后福利-设定提存计划 10,290.00 261,964.70 224,755.85 47,498.85辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 93,827.00 4,766,345.87 3,755,107.99 1,105,064.88
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 1,057,566.03 24,139,748.62 19,653,728.16 5,543,586.49离职后福利-设定提存计划 47,498.85 1,368,417.27 1,283,529.09 132,387.03辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,105,064.88 25,508,165.89 20,937,257.25 5,675,973.52项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
短期薪酬 5,543,586.49 6,639,171.54 7,057,127.53 5,125,630.50离职后福利-设定提存计划 132,387.03 466,391.43 465,690.72 133,087.74辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 5,675,973.52 7,105,562.97 7,522,818.25 5,258,718.242、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 78,000.00 4,112,461.06 3,161,945.13 1,028,515.93（2）职工福利费 20,680.51 20,680.51
（3）社会保险费 5,537.00 156,467.50 132,954.40 29,050.10其中：医疗保险费 4,900.00 138,256.60 117,448.60 25,708.00工伤保险费 245.00 7,083.48 6,043.08 1,285.40生育保险费 392.00 11,127.42 9,462.72 2,056.70（4）住房公积金 212,318.00 212,318.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,454.10 2,454.10
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 83,537.00 4,504,381.17 3,530,352.14 1,057,566.03项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,028,515.93 22,120,355.01 17,686,847.15 5,462,023.79（2）职工福利费 275,972.37 275,972.37
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（3）社会保险费 29,050.10 835,150.27 782,637.67 81,562.70其中：医疗保险费 25,708.00 741,555.13 695,125.93 72,137.20工伤保险费 1,285.40 37,008.01 34,668.09 3,625.32生育保险费 2,056.70 56,587.13 52,843.65 5,800.18（4）住房公积金 710,136.00 710,136.00
（5）工会经费和职工教育经费 198,134.97 198,134.97
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,057,566.03 24,139,748.62 19,653,728.16 5,543,586.49项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,462,023.79 5,982,506.16 6,499,579.44 4,944,950.51（2）职工福利费 86,559.18 86,559.18
（3）社会保险费 81,562.70 289,170.70 271,065.41 99,667.99其中：医疗保险费 72,137.20 257,465.99 239,295.00 90,308.19工伤保险费 3,625.32 12,685.51 12,635.17 3,675.66生育保险费 5,800.18 19,019.20 19,135.24 5,684.14（4）住房公积金 248,504.00 167,492.00 81,012.00（5）工会经费和职工教育经费 32,431.50 32,431.50
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,543,586.49 6,639,171.54 7,057,127.53 5,125,630.503、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 9,800.00 248,734.00 213,297.00 45,237.00失业保险费 490.00 13,230.70 11,458.85 2,261.85企业年金缴费
合计 10,290.00 261,964.70 224,755.85 47,498.85
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 45,237.00 1,299,326.54 1,218,514.94 126,048.60失业保险费 2,261.85 69,090.73 65,014.15 6,338.43企业年金缴费
合计 47,498.85 1,368,417.27 1,283,529.09 132,387.03项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
基本养老保险 126,048.60 442,681.86 442,157.43 126,573.03失业保险费 6,338.43 23,709.57 23,533.29 6,514.71企业年金缴费
合计 132,387.03 466,391.43 465,690.72 133,087.74(十六)应交税费
税费项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 36,098.34
城市维护建设税 2,526.89
教育费附加 1,733.28
企业所得税 80,111.29
个人所得税 6,068.84 880.00
水利建设专项基金 908.12
合计 127,446.76 880.00
(十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
单位往来款 318,266.35 112,528.31 13,362,528.31个人往来款 362,191.33 496,181.56 87,893.33其他 4,248.02 11,545.97 12,323.96待付费用 13,036.69 324,305.07
保证金 97,354.40 50,000.00
装修费 264,011.65 906,022.73 14,990.00合计 1,059,108.44 1,900,583.64 13,477,735.60
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因北京旭源融合网络科
112,528.31 112,528.31 尚未支付
技有限公司
合计 112,528.31 112,528.31 /
(十八)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.12.31
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 5,000,000.00 6,250,000.00 6,250,000.00 11,250,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 22,500,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 2016.3.31
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 22,500,000.00 22,500,000.00注：详见附注一、（一）。
(十九)资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 3,750,000.00 3,750,000.00其他资本公积
合计 3,750,000.00 3,750,000.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 3,750,000.00 92,750,000.00 96,500,000.00其他资本公积
合计 3,750,000.00 92,750,000.00 96,500,000.00
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项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
资本溢价（股本溢价） 96,500,000.00 -171,949.25 96,328,050.75其他资本公积
合计 96,500,000.00 -171,949.25 96,328,050.75注：公司资本公积（股本溢价）减少171,949.25，系公司收购广西近邻宝科技有限公司少数股东股权，根据会计准则调整资本公积171,949.25元。
(二十)未分配利润
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
年初未分配利润 -35,670,858.41 -7,559,352.63 -860,478.57加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,413,161.86 -28,111,505.78 -6,698,874.06减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -27,257,696.55 -35,670,858.41 -7,559,352.63(二十一)营业收入和营业成本
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 23,100,915.69 5,778,327.75 3,381,993.85 11,308,020.16 12,833.19 949,912.81其他业务 2,744.54 243,555.57 136,486.63 668,244.12 479,636.73合计 23,103,660.23 5,778,327.75 3,625,549.42 11,444,506.79 681,077.31 1,429,549.54(二十二)营业税金及附加
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
城市维护建设税 5,071.94 3,647.18教育费附加 3,622.82 2,605.13合计 8,694.76 6,252.31
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(二十三)销售费用
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
办公费 54,109.96 282,167.64 56,187.54差旅费 90,200.60 485,566.30 102,137.80短信通讯费 282,241.25 772,839.64 114,927.79其他 188,553.98 919,630.57 165,384.61设计制作费 81,858.41 88,848.60 121,425.43业务招待费 204,804.20 543,760.63 159,473.69职工薪酬 1,023,745.80 5,308,072.41 857,819.70车辆费 37,139.27 220,692.50 28,000.00合计 1,962,653.47 8,621,578.29 1,605,356.56(二十四)管理费用
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
职工薪酬 1,679,862.71 7,379,140.03 3,195,665.97租赁费 541,967.36 1,448,273.93 495,592.72办公费 398,190.80 584,859.47 422,222.27折旧与摊销 291,849.95 528,989.71 69,108.63咨询费 229,239.73 436,431.09 95,678.89装修费 129,076.64 502,979.26 71,457.75业务招待费 119,388.40 710,798.68 89,525.00差旅费 87,201.70 1,527,321.20 126,375.73其他 470,713.36 2,553,704.98 585,677.07合计 3,947,490.65 15,672,498.35 5,151,304.03(二十五)财务费用
类别 2016年1-3月 2015年度 2014年度
利息支出
减：利息收入 167,552.54 493,116.90 16,889.73汇兑损益
其他 8,974.16 3,015,933.47 4,642.90合计 -158,578.38 2,522,816.57 -12,246.83
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(二十六)资产减值损失
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
坏账损失 1,812,885.77 215,538.86 -211,220.44合计 1,812,885.77 215,538.86 -211,220.44
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(二十七)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-3月 2015年度 2014年度 2016年1-3月 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 41,313.00 1,513,150.00 41,313.00 1,513,150.00
其他 1,507.38 389.26 1,507.38 389.26
合计 42,820.38 1,513,539.26 42,820.38 1,513,539.26
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关国家知识产权局专利局专利资助金 150.00 与收益相关
促进商业服务业专项资金 1,513,000.00 与收益相关
上海紫竹高新技术产业开发区管理委员会房屋租金扶持金 41,313.00 与收益相关
合计 41,313.00 1,513,150.00
财务报表附注第50页
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(二十八)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-3月 2015年度 2014年度 2016年1-3月 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 448.26 18,811.79 38,229.70 448.26 18,811.79 38,229.70合计 448.26 18,811.79 38,229.70 448.26 18,811.79 38,229.70财务报表附注第51页
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财务报表附注
(十九)所得税费用
所得税费用表
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 80,111.29
递延所得税费用 1,313,246.84 -4,238,845.80 -627,273.50合计 1,393,358.13 -4,238,845.80 -627,273.50(三十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
利息收入 167,552.54 493,116.90 16,889.73营业外收入 42,820.38 1,513,539.26
企业间往来 569,558.19 618,017.40 12,021,573.85合计 779,931.11 2,624,673.56 12,038,463.582、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
销售管理费用 2,612,518.22 10,471,095.21 2,568,768.24手续费 8,974.16 15,933.47 4,642.90营业外支出 448.26 18,811.79 38,229.70企业间往来 15,768,989.82 13,708,015.10 24,803.34合计 18,390,930.46 24,213,855.57 2,636,444.183、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
筹资费用 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
财务报表附注第52页
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(三十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-3月 2015年度 2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,401,200.20 -29,117,816.17 -6,698,874.06加：资产减值准备 1,812,885.77 215,538.86 -211,220.44固定资产等折旧 935,291.37 2,379,701.33 192,689.63无形资产摊销 416.67 625.00
长期待摊费用摊销 395,918.49 1,080,645.90 93,733.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,000,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,313,246.84 -4,238,845.80 -627,273.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,340,581.14 -3,001,838.23 351,325.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,292,717.79 -6,950,482.32 -292,750.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 534,858.63 -1,421,007.27 13,532,842.83其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,558,318.68 -38,053,478.70 6,340,472.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,311,435.51 44,588,008.49 3,812,971.15减：现金的期初余额 44,588,008.49 3,812,971.15 311,002.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,276,572.98 40,775,037.34 3,501,969.04
财务报表附注第53页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度一、现金 13,311,435.51 44,588,008.49 3,812,971.15其中：库存现金 186,533.04 16,696.36 7,272.00可随时用于支付的银行存款 12,914,482.02 44,388,423.97 3,790,938.82可随时用于支付的其他货币资金 210,420.45 182,888.16 14,760.33可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,311,435.51 44,588,008.49 3,812,971.15其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
六、 合并范围的变更
2014年度
设立贵州近邻宝科技有限公司,持股比例为100%。
2015年度
设立广西近邻宝科技有限公司，持股比例为55%；
设立武汉近邻宝科技有限公司，持股比例为55%；
设立天津近邻宝科技有限公司，持股比例为100%；
设立辽宁近邻宝科技有限公司，持股比例为51%；
设立内蒙古近邻宝科技有限公司，持股比例为51%。
公司子公司广西近邻宝科技有限公司设立广西贰伍捌电子商务有限公司，持股比例为100%。
2016年1-3月
设立上海世宝信息科技有限公司，持股比例为100%。
财务报表附注第54页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2016年3月31日：
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式贵州近邻宝科技有限公司 贵州省 贵州市云岩区贵乌南路140号冠竹苑B栋1层4号 国内快递 100.00 设立广西近邻宝科技有限公司 广西省 南宁市西乡塘大学西路55号广西机电职业技术学院内 国内快递 100.00 设立武汉市东湖新技术开发区光谷大道77号金融后台服务中心基地建设项目二期B5栋12
武汉近邻宝科技有限公司 湖北省 国内快递 55.00 设立层02室
天津近邻宝科技有限公司 天津市 天津自贸区（东江保税港区）洛阳道601号（海丰物流园7号仓库4单元-140） 国内快递 100.00 设立辽宁近邻宝科技有限公司 辽宁省 沈阳市浑南新区高歌路2号A座418室 国内快递 51.00 设立内蒙古自
内蒙古近邻宝科技有限公司 内蒙古呼和浩特市金川开发区孟吉利小区 国内快递 51.00 设立治区
上海世宝信息科技有限公司 上海市 上海市闵行区东川路555号乙楼4119室 国内快递 100.00 设立广西贰伍捌电子商务有限公司 广西省 南京市西乡塘区大学西路55号广西机电职业技术学院内36栋3、4号房 互联网销售 100.00 设立财务报表附注第55页
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2015年12月31日：
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式贵州近邻宝科技有限公司 贵州省 贵州市云岩区贵乌南路140号冠竹苑B栋1层4号 国内快递 100.00 设立广西近邻宝科技有限公司 广西省 南宁市西乡塘大学西路55号广西机电职业技术学院内 国内快递 100.00 设立武汉市东湖新技术开发区光谷大道77号金融后台服务中心基地建设项目二期B5栋12
武汉近邻宝科技有限公司 湖北省 国内快递 55.00 设立层02室
天津近邻宝科技有限公司 天津市 天津自贸区（东江保税港区）洛阳道601号（海丰物流园7号仓库4单元-140） 国内快递 100.00 设立辽宁近邻宝科技有限公司 辽宁省 沈阳市浑南新区高歌路2号A座418室 国内快递 51.00 设立内蒙古近邻宝科技有限公司 内蒙古自治区内蒙古呼和浩特市金川开发区孟吉利小区 国内快递 51.00 设立广西贰伍捌电子商务有限公司 广西省 南京市西乡塘区大学西路55号广西机电职业技术学院内36栋3、4号房 互联网销售 51设立2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
贵州近邻宝科技有限公司 贵州省 贵州市云岩区贵乌南路140号冠竹苑B栋1层4号 国内快递 100.00 设立财务报表附注第56页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2016年1-3月 2015年度 2014年度
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购买成本
—现金 1,350,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本 1,350,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的
1,178,050.75
子公司净资产份额
差额 171,949.25
其中：调整资本公积 171,949.25
调整盈余公积
调整未分配利润
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第57页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是在资金回笼充足的情况下尽量提前还款。为尽快还款，本公司积极回笼应收等业务债权，并可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司实际控制人为付正桥先生：付正桥先生持有公司股份1,125.00万元，持股比例
为50.00%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第58页
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(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
付正桥 公司实际控制人
宋召卫 公司高管
邓庆元 公司高管
李宁 公司高管
齐英 公司高管
陈庆 公司股东（2014年退出公司股份）
崔莹 公司子公司辽宁近邻宝科技有限公司参股股东
财务报表附注第59页
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
付正桥 40,539.00 2,026.95 49,537.00 2,476.85 2,030,000.00 193,430.00邓庆元 540,000.00 27,000.00 300,000.00 15,000.00
李宁 30,000.00 1,500.00 30,000.00 1,500.00
宋召卫 300,000.00 15,000.00 393,813.30 19,690.67齐英 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31其他应付款
陈庆 22,776.80 22,776.80 22,776.80齐英 5,332.40崔莹 57,528.55 6,513.50
财务报表附注第60页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2016年3月，根据公司股东会决议，付正桥、张英辰、钱成浩分别将其持有的公司675万元股份、225万元股份、225万元股份额转让给共青城慧果投资管理合伙企业（有限合伙）。2016年5月25日，北京市工商局海淀分局核准上述变更事项，并换发《营业执照》。股权转让完成后共青城慧果投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司股份1125.00万元，付正桥持有公司股份675.00万元，郑硕果持有公司股份450.00万元。
财务报表附注第61页
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%） 例（%） 例（%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 24,577,276.65 100.00 1,237,783.83 5.04 23,339,492.82 4,529,095.68 100.00 230,317.79 5.09 4,298,777.89 6,633,035.71 100.00 331,651.79 5.00 6,301,383.92备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 24,577,276.65 100.00 1,237,783.83 23,339,492.82 4,529,095.68 100.00 230,317.79 4,298,777.89 6,633,035.71 100.00 331,651.79 6,301,383.92财务报表附注第62页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 24,398,876.65 1,219,943.83 5.00 4,451,835.63 222,591.78 5.00 6,633,035.71 331,651.79 5.001至2年 178,400.00 17,840.00 10.00 77,260.05 7,726.01 10.00
合计 24,577,276.65 1,237,783.83 4,529,095.68 230,317.79 6,633,035.71 331,651.79财务报表附注第63页
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2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年3月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备深圳市尊德五金制品有限公司 4,680,000.00 19.04 234,000.00杭州香联信息科技有限公司 3,500,000.00 14.24 175,000.00贵州慧联科技有限公司 3,000,000.00 12.21 150,000.00北京金文天地信息咨询有限公司 2,200,000.00 8.95 110,000.00快客蚁族商贸（北京）有限公司 2,027,292.00 8.25 101,364.60合计 15,407,292.00 62.69 770,364.602015年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
广西近邻宝科技有限公司 873,325.25 19.28 43,666.26内蒙古近邻宝科技有限公司 677,339.77 14.96 33,866.99沈阳近邻宝科技有限公司 580,943.52 12.83 29,047.18武汉近邻宝科技有限公司 249,654.64 5.51 12,482.73吉林省烟草公司长春市公司 178,400.00 3.94 12,783.00合计 2,559,663.18 56.52 131,846.162014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
贵州近邻宝科技有限公司 6,358,517.16 95.86 317,925.86吉林省烟草公司长春市公司 178,400.00 2.69 8,920.00北京邮电大学 90,000.00 1.36 4,500.00侯永建 6,118.55 0.09 305.93合计 6,633,035.71 100.00 331,651.79
财务报表附注第64页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 23,589,651.66 100.00 1,215,626.98 5.15 22,374,024.68 10,047,532.65 100.00 534,458.92 5.32 9,513,073.73 4,530,763.35 100.00 319,446.67 7.05 4,211,316.68应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 23,589,651.66 100.00 1,215,626.98 22,374,024.68 10,047,532.65 100.00 534,458.92 9,513,073.73 4,530,763.35 100.00 319,446.67 4,211,316.68财务报表附注第65页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 22,942,503.75 1,147,125.19 5.00 9,407,886.85 470,394.34 5.00 2,673,093.35 133,654.67 5.001至2年 610,777.91 61,077.79 10.00 639,395.80 63,939.58 10.00 1,857,420.00 185,742.00 10.002至3年 36,120.00 7,224.00 20.00 250.00 50.00 20.003至4年 250.00 125.00 50.00
4至5年 250.00 200.00 80.00
合计 23,589,651.66 1,215,626.98 10,047,532.65 534,458.92 4,530,763.35 319,446.67财务报表附注第66页
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2、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
保证金 15,751,450.00 219,910.00 269,782.76个人往来款 3,953,301.84 1,635,829.94 2,717,009.75单位往来款 3,134,111.44 7,580,926.91 1,404,085.82押金 473,082.76 405,156.78 36,000.00其他 277,705.62 205,709.02 103,885.02合计 23,589,651.66 10,047,532.65 4,530,763.353、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年3月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
路朴（上海）信息科
保证金 15,000,000.001年以内 63.59 750,000.00技有限公司
贵州近邻宝科技有
单位往来款 2,807,838.011年以内 11.90 140,391.90限公司
李倩 个人往来款 1,640,866.171年以内 6.96 82,043.31邓庆元 个人往来款 540,000.001年以内 2.29 27,000.00北京语言大学 保证金 450,000.001年以内 1.91 22,500.00合计 / 20,438,704.18 86.65 1,021,935.212015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
北京方仕国际置业
单位往来款 5,000,000.001年以内 49.76 250,000.00有限公司
贵州近邻宝科技有
单位往来款 2,320,926.912年以内 23.10 145,304.24限公司
财务报表附注第67页
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财务报表附注
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
李倩 个人往来款 726,862.211年以内 7.23 36,343.11邓庆元 个人往来款 300,000.001年以内 2.99 15,000.00团贵州省委-贵州商
单位往来款 260,000.001年以内 2.59 13,000.00专黔青梦工场项目
合计 8,607,789.12 85.67 459,647.352014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
付正桥 个人往来款 2,030,000.00 2年以内 44.80 193,430.00北京冀衡辉商贸有
单位往来款 821,700.00 1年以内 18.14 41,085.00限公司
贵州近邻宝科技有
单位往来款 582,385.82 1年以内 12.85 29,119.29限公司
宋召卫 个人往来款 393,813.30 1年以内 8.69 19,690.67北京红山宏源物业
押金 252,312.76 1年以内 5.57 12,615.64管理有限公司
合计 / 4,080,211.88 90.05 295,940.60
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 28,140,000.00 28,140,000.00 24,790,000.00 24,790,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合计 28,140,000.00 28,140,000.00 24,790,000.00 24,790,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00财务报表附注第69页
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1、对子公司投资
本期 本期计提期末减值被投资单位 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
减少 减值准备准备余额贵州近邻宝科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
本期 本期计提期末减值被投资单位 2014.12.31 本期增加 2015.12.31
减少 减值准备准备余额贵州近邻宝科
2,000,000.00 16,000,000.00 18,000,000.00
技有限公司
广西近邻宝科
1,650,000.00 1,650,000.00
技有限公司
武汉近邻宝科
1,100,000.00 1,100,000.00
技有限公司
天津近邻宝科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
辽宁近邻宝科
1,020,000.00 1,020,000.00
技有限公司
内蒙古近邻宝
1,020,000.00 1,020,000.00
科技有限公司
合计 2,000,000.00 22,790,000.00 24,790,000.00
本期 本期计提 期末减值被投资单位 2015.12.31 本期增加 2016.3.31
减少 减值准备 准备余额贵州近邻宝科
18,000,000.00
技有限公司
广西近邻宝科
1,650,000.00 1,350,000.00 3,000,000.00
技有限公司
武汉近邻宝科
1,100,000.00
技有限公司
天津近邻宝科
2,000,000.00
技有限公司
财务报表附注第70页
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2014年度至2016年1-3月
财务报表附注
本期 本期计提 期末减值被投资单位 2015.12.31 本期增加 2016.3.31
减少 减值准备 准备余额辽宁近邻宝科
1,020,000.00
技有限公司
内蒙古近邻宝
1,020,000.00
科技有限公司
上海世宝信息
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
合计 24,790,000.00 3,350,000.00 28,140,000.00
(四) 营业收入和营业成本
项 2016年1-3月 2015年度 2014年度
目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
20,343,162.59 4,114,367.98 1,848,307.45 6,666,505.78 12,833.19 517,894.56业务
其他
457,262.62 454,518.08 9,757,989.22 10,483,121.97 8,177,218.48 8,578,000.69业务
合计 20,800,425.21 4,568,886.06 11,606,296.67 17,149,627.75 8,190,051.67 9,095,895.25
财务报表附注第71页
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十三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
41,313.00 1,513,150.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
财务报表附注第72页
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项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 说明性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,059.12 -18,422.53 -38,229.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -619.00 118.83
合计 41,753.12 1,494,846.30 -38,229.70
财务报表附注第73页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年1-3月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.62 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
9.57 0.37 0.37
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2015年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -34.88 -1.41 -1.41
扣除非经常性损益后归属于公司
-36.74 -1.49 -1.49
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2014年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -277.38 -1.12 -1.12
扣除非经常性损益后归属于公司
-275.79 -1.11 -1.11
普通股股东的净利润
中科富创（北京）科技有限公司（加盖公章）二〇一六年六月十三日
财务报表附注第74页