江西煌上煌集团食品股份有限公司
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年1月1日至2014年6月30日止
财务报表及附注
目 录 页码
1、合并资产负债表和资产负债表 1～5
2、合并利润表和利润表 6～7
3、合并现金流量表和现金流量表 8～11
4、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 12～15
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|792,038,472.02|623,321,455.59|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|20,964,704.72|15,611,603.13|
|预付款项|32,393,791.90|33,389,410.28|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|13,098,417.58|9,172,968.14|
|买入返售金融资产|||
|存货|224,109,188.19|312,465,530.37|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|40,000,000.00|80,000,000.00|
|流动资产合计|1,122,604,574.41|1,073,960,967.51|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|275,735,706.70|280,301,985.75|
|在建工程|68,602,302.89|46,069,076.37|
|工程物资|||
|固定资产清理|116,510.42||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|73,677,613.79|74,492,741.74|
|开发支出|||
|商誉|405,629.05|405,629.05|
|长期待摊费用|3,354,711.97|4,673,044.91|
|递延所得税资产|1,617,574.97|1,618,646.02|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|423,510,049.79|407,561,123.84|

报表第1页
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|-|-|-|
|资产总计|1,546,114,624.20|1,481,522,091.35|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|16,675,482.68|20,599,744.34|
|预收款项|390,449.59|1,163,231.04|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|938,981.09|1,015,016.11|
|应交税费|-2,744,022.80|-6,672,442.97|
|应付利息|||
|应付股利|742,767.30||
|其他应付款|50,484,118.04|46,973,563.43|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|66,487,775.90|63,079,111.95|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|9,894,812.35|7,774,812.37|
|非流动负债合计|9,894,812.35|7,774,812.37|
|负债合计|76,382,588.25|70,853,924.32|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|126,658,422.00|123,876,522.00|
|资本公积|942,611,770.20|909,158,611.20|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|31,971,501.36|31,971,501.36|
|一般风险准备|||
|未分配利润|368,490,342.39|345,661,532.47|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,469,732,035.95|1,410,668,167.03|

报表第2页
||||
|-|-|-|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,469,732,035.95|1,410,668,167.03|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,546,114,624.20|1,481,522,091.35|
|益）总计|||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|700,426,939.24|532,775,521.45|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|18,847,067.51|13,634,568.45|
|预付款项|88,959,803.62|106,342,551.47|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|71,379,324.02|68,446,059.12|
|存货|129,902,416.14|221,268,372.36|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|40,000,000.00|80,000,000.00|
|流动资产合计|1,049,515,550.53|1,022,467,072.85|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|220,618,036.85|220,618,036.85|
|投资性房地产|||
|固定资产|79,212,002.14|81,560,656.09|
|在建工程|67,330,153.89|44,291,982.37|
|工程物资|||
|固定资产清理|116,510.42||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,326,747.99|27,653,301.55|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,316,586.49|4,558,899.43|
|递延所得税资产|654,459.36|654,459.36|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|398,574,497.14|379,337,335.65|
|资产总计|1,448,090,047.67|1,401,804,408.50|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|342,050.96|10,959,003.62|
|预收款项|33,891,936.69|37,008,393.92|

报表第4页
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|-|-|-|
|应付职工薪酬|531,669.44|548,765.51|
|应交税费|-241,181.23|-3,137,283.68|
|应付利息|||
|应付股利|742,767.30||
|其他应付款|60,771,503.30|51,417,460.73|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|96,038,746.46|96,796,340.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|96,038,746.46|96,796,340.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|126,658,422.00|123,876,522.00|
|资本公积|941,281,636.05|907,828,477.05|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|31,877,528.69|31,877,528.69|
|一般风险准备|||
|未分配利润|252,233,714.47|241,425,540.66|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,352,051,301.21|1,305,008,068.40|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,448,090,047.67|1,401,804,408.50|
|益）总计|||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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合并利润表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|512,975,919.08|448,864,019.33|
|其中：营业收入|512,975,919.08|448,864,019.33|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|447,405,366.35|381,992,013.67|
|其中：营业成本|349,788,701.21|314,220,183.81|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,806,677.23|3,242,867.99|
|销售费用|44,873,448.96|33,449,381.18|
|管理费用|58,427,002.61|36,779,882.44|
|财务费用|-9,898,823.31|-5,866,755.87|
|资产减值损失|408,359.65|166,454.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,597,917.79||
|其中：对联营企业和合营企业的|||
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|68,168,470.52|66,872,005.66|
|加：营业外收入|1,313,878.30|1,032,517.93|
|减：营业外支出|412,881.51|949,405.08|
|其中：非流动资产处置损失|37,243.29|666,270.08|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|69,069,467.31|66,955,118.51|
|减：所得税费用|12,422,858.72|16,174,815.79|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|56,646,608.59|50,780,302.72|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|56,646,608.59|50,780,302.72|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.45|0.41|
|（二）稀释每股收益|0.45|0.41|
|七、其他综合收益|||

报表第6页
||||
|-|-|-|
|八、综合收益总额|56,646,608.59|50,780,302.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|56,646,608.59|50,780,302.72|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|373,466,060.38|340,449,469.72|
|减：营业成本|251,883,340.55|241,519,023.80|
|营业税金及附加|2,892,590.91|2,547,037.78|
|销售费用|30,783,537.85|24,982,508.83|
|管理费用|47,017,592.20|28,318,415.14|
|财务费用|-8,768,005.69|-5,836,599.49|
|资产减值损失|379,523.66|1,116,052.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,597,917.79||
|其中：对联营企业和合营企业的|||
|投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|51,875,398.69|47,803,031.57|
|加：营业外收入|930,959.16|888,732.72|
|减：营业外支出|300,878.61|333,623.21|
|其中：非流动资产处置损失|3,800.00|76,063.21|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|52,505,479.24|48,358,141.08|
|减：所得税费用|7,879,506.76|12,194,316.90|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|44,625,972.48|36,163,824.18|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.36|0.29|
|（二）稀释每股收益|0.36|0.29|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|44,625,972.48|36,163,824.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并现金流量表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|575,058,025.14|521,144,883.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|27,532,678.13|21,474,081.37|
|经营活动现金流入小计|602,590,703.27|542,618,964.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|280,825,790.68|338,635,982.86|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|25,288,963.41|19,062,066.59|
|支付的各项税费|48,620,759.15|50,784,423.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|102,593,733.13|66,959,322.10|
|经营活动现金流出小计|457,329,246.37|475,441,794.76|
|经营活动产生的现金流量净额|145,261,456.90|67,177,169.99|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|280,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|2,597,917.79||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||1,750.00|113,000.00|
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现|||
|金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|282,599,667.79|113,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||17,390,156.29|36,952,167.90|
|资产支付的现金|||

报表第8页
||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|240,000,000.00|50,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现|||
|金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|257,390,156.29|86,952,167.90|
|投资活动产生的现金流量净额|25,209,511.50|-86,839,167.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|30,906,909.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到|||
|的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|30,906,909.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||32,660,860.97|27,523,197.45|
|金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、|||
|利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|32,660,860.97|27,523,197.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,753,951.97|-27,523,197.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|168,717,016.43|-47,185,195.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|623,321,455.59|773,761,930.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|792,038,472.02|726,576,735.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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现金流量表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|430,108,748.43|404,465,262.59|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|107,735,596.66|40,299,693.57|
|经营活动现金流入小计|537,844,345.09|444,764,956.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|194,539,083.76|257,214,253.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金|19,707,516.52|14,948,591.17|
|支付的各项税费|39,002,267.92|40,266,016.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|141,056,809.92|83,875,459.95|
|经营活动现金流出小计|394,305,678.12|396,304,320.68|
|经营活动产生的现金流量净额|143,538,666.97|48,460,635.48|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|280,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|2,597,917.79||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||1,750.00|113,000.00|
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现|||
|金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|282,599,667.79|113,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||16,732,965.00|18,148,398.09|
|资产支付的现金|||
|投资支付的现金|240,000,000.00|130,880,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现|||
|金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|256,732,965.00|149,028,398.09|
|投资活动产生的现金流量净额|25,866,702.79|-148,915,398.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|30,906,909.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|30,906,909.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||32,660,860.97|27,523,197.45|
|金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||

报表第10页
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|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|32,660,860.97|27,523,197.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,753,951.97|-27,523,197.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|167,651,417.79|-127,977,960.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|532,775,521.45|761,299,039.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|700,426,939.24|633,321,079.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年6月30日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东||
||实收资本（或股||减：库存|专项储||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|权益||
||本）||股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|123,876,522.00|909,158,611.20|||31,971,501.36||345,661,532.47|||1,410,668,167.03|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|909,158,611.20|||31,971,501.36||345,661,532.47|||1,410,668,167.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,781,900.00|33,453,159.00|||||22,828,809.92|||59,063,868.92|
|（一）净利润|||||||56,646,608.59|||56,646,608.59|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||56,646,608.59|||56,646,608.59|
|（三）所有者投入和减少资本|2,781,900.00|33,453,159.00||||||||36,235,059.00|
|1．所有者投入资本|2,781,900.00|28,125,009.00||||||||30,906,909.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||5,328,150.00||||||||5,328,150.00|
|（四）利润分配|||||||-33,817,798.67|||-33,817,798.67|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-33,817,798.67|||-33,817,798.67|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|126,658,422.00|942,611,770.20|||31,971,501.36||368,490,342.39|||1,469,732,035.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年6月30日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东||
||实收资本（或||减：库存|专项储||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|权益||
||股本）||股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||260,895,400.12|||1,316,728,333.83|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||260,895,400.12|||1,316,728,333.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||22,908,085.27|||22,908,085.27|
|（一）净利润|||||||50,780,302.72|||50,780,302.72|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||50,780,302.72|||50,780,302.72|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-27,872,217.45|||-27,872,217.45|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-27,872,217.45|||-27,872,217.45|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||283,803,485.39|||1,339,636,419.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江西煌上煌集团食品股份有限公司
所有者权益变动表
2014年6月30日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目||||||一般风险|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
|||||||准备|||
|一、上年年末余额|123,876,522.00|907,828,477.05|||31,877,528.69||241,425,540.66|1,305,008,068.40|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|907,828,477.05|||31,877,528.69||241,425,540.66|1,305,008,068.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|||||||||
||2,781,900.00|33,453,159.00|||||10,808,173.81|47,043,232.81|
|填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||44,625,972.48|44,625,972.48|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,625,972.48|44,625,972.48|
|（三）所有者投入和减少资本|2,781,900.00|33,453,159.00||||||36,235,059.00|
|1．所有者投入资本|2,781,900.00|28,125,009.00||||||30,906,909.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||5,328,150.00||||||5,328,150.00|
|（四）利润分配|||||||-33,817,798.67|-33,817,798.67|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-33,817,798.67|-33,817,798.67|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|126,658,422.00|941,281,636.05|||31,877,528.69||252,233,714.47|1,352,051,301.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江西煌上煌集团食品股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年6月30日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目||||||一般风险|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
|||||||准备|||
|一、上年年末余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||188,621,750.49|1,243,030,577.38|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||188,621,750.49|1,243,030,577.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||8,291,606.73|8,291,606.73|
|（一）净利润|||||||36,163,824.18|36,163,824.18|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||36,163,824.18|36,163,824.18|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-27,872,217.45|-27,872,217.45|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-27,872,217.45|-27,872,217.45|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||196,913,357.22|1,251,322,184.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第15页
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2014年半年度
财务报表附注
江西煌上煌集团食品股份有限公司
二零一四年上半年度财务报表附注
一、公司基本情况
江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）成立于1999年4月1日，原名为“江西煌上煌烤卤有限公司”。2004年8月30日公司股东会决议将“江西煌上煌烤卤有限公司”的名称变更为“江西煌上煌集团食品有限公司”。2008年10月，根据公司修改后的章程及全体股东签署的股东会决议，公司整体变更为江西煌上煌集团食品股份有限公司。
本公司的母公司为煌上煌集团有限公司，本公司的实际控制人为徐桂芬家族。公司的企业法人营业执照注册号：360100210015885。经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2012]944号)，本公司于2012年8月向社会公众首次公开发行3,098万股人民币普通股，发行价格为每股30元。2012年9月5日本次公开发行的3,098万股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码002695。所属行业为食品加工业。
公司根据第二届董事会第二十二次会议关于向公司2013年限制性股票激励计划首次授予的激
励对象授予限制性股票及公司《限制性股票激励计划（修订案）》相关要求，公司董事会于2014
年4月实施并完成了限制性股票的首次授予工作，公司股份总数由原来的123,876,522股股增加至
126,658,422股。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数126,658,422股，公司注册资本为126,658,422.00元。公司经营范围为：肉制品、蛋制品、豆制品、其他水产加工品的生产；蔬菜制品(酱腌菜)的生产；预包装食品、散装食品的批发兼零售；食用农产品的加工；国内贸易（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地为南昌市迎宾大道1298号，总部办公地与注册地相同。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
报表第16页
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2014年半年度
财务报表附注
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报
表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
报表第17页
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2014年半年度
财务报表附注
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
报表第18页
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2014年半年度
财务报表附注
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
报表第19页
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2014年半年度
财务报表附注
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计
处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
无
（2）外币财务报表的折算
无
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
报表第20页
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2014年半年度
财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
权益工具投资的公允价值发生严重下跌，降幅累计超过投资成本60％，或非暂时性下跌，公允价值持续低于其成本超过一个完整年度。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或：发行方发生严重财务困难，很可能倒闭或进行其他财务重组；或：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改
变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||应收款项金额50万元或单项金额占应收款项余|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||额10%以上。|
||如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现|
||金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||失，单独计提坏账准备。单独测试未发生减值的|
||应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的||
|组合名称||确定组合的依据|
||计提方法||
|组合1|账龄分析法|同受控股母公司控制的合并范围应收款项；|
|组合2|账龄分析法|扣除组合1以外的应收款项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3－4年|30.00%|30.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|如有客观证据表明其发生了减值。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，|
|坏账准备的计提方法|计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法|
||组合计提坏账准备。|

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12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法；
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包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为
企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得
的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长
期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动
的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公
积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
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告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减
值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公
司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提
供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）长期
股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处
置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于
投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对
于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份
额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单
位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长
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期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
不适用
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁
期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使
选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最
低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|10|5.00%|9.5%|
|机器设备|10|5.00%|9.5%|
|电子设备|5|5.00%|19%|
|运输设备|5|5.00%|19%|
|其他设备|5|5.00%|19%|

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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单平均平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权的使用寿命为无形资产土地使用证上注明的年限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|土地使用证|
|软件|5年||

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映
了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
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任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间
的具体判断标准：对加盟店的销售收入以加盟商通过公司ERP系统提交订单，公司根据订单通过
发货窗口电子秤发货，同时数据自动传送至ERP系统后，打印出发货配送单，经加盟商或加盟商
委托的第三方物流验收并在发货配送单上签字后，即产品所有权和风险转移给加盟商，公司以双
方验收签字后的发货配送单为依据确认销售收入。对直营店的销售收入，以直营店直接销售给最
终消费者，销售数据通过门店电子秤系统自动传送至公司后台。公司后台与直营店电子销售小票、发货配送单、银行进账回单、门店进销存报表相互核对后确认销售收入。（3）关于本公司销售商
品收入相应的业务特点分析和介绍公司采用全国连锁经营模式从事产品销售。连锁经营又分为直
营连锁销售和特许加盟连锁销售两种销售方式。直营连锁销售是指各连锁店由品牌所有者直接投
资，经营同类商品，或提供同样服务，实行进货、价格、配送、管理、形象等方面统一，总部对
分店拥有控制权，统一核算，统负盈亏。特许加盟连锁销售是指品牌所有者同加盟店签订加盟连
锁合同，授权加盟店在规定区域内使用自己标准的商标、服务标记、商号和经营技术，销售公司
的产品，在统一的品牌下进行销售及服务，加盟店拥有对门店的所有权和收益权，实行独立核算，自负盈亏。（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
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按照有关合同或协议
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
本公司让渡资产使用权收入主要为租赁收入和品牌使用费收入。品牌使用费收入是特许加盟连锁经营模式下，加盟店使用公司品牌而支付的费用。
（4）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日按实际提供劳务且经确认能够收回款项的确认为当期劳务收入，同时将已经发生的劳务成本全部计入当期损益。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补
助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无
（2）融资租赁会计处理
无
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
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32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
本报告期公司主要会计政策未发生变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
本报告期公司主要会计估计未发生变更事项。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
三、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应||
||税劳务收入为基础计算销项税||
|增值税||13%、17%|
||额，在扣除当期允许抵扣的进项||
||税额后，差额部分为应交增值税||
|营业税|按应税营业收入计征|5%|
||按实际缴纳的营业税、增值税及||
|城市维护建设税||1%、5%、7%|
||消费税计征||
|企业所得税|按应纳税所得额计征|15%、25%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
||||
|-|-|-|
|公司名称|计税依据|税率|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|江西煌上煌集团食品股份有限公司|应纳税所得额|15%|
|广东煌上煌食品有限公司|应纳税所得额|25%|
|福建煌上煌食品有限公司|应纳税所得额|25%|
|辽宁煌上煌食品有限公司|应纳税所得额|25%|
|陕西煌上煌食品有限公司|应纳税所得额|25%|
|江西煌大食品有限公司|应纳税所得额|免征企业所得税|
|永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司|应纳税所得额|免征企业所得税|

2、税收优惠及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。
本公司于2013年12月10日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国税函[2008]985号规定，自2013年度至2015年度企业所得税减按15%征收。
根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条第一款规定，子公司江西煌大食品有限公司从事农产品初级加工项目所得，免征企业所得税。
3、其他说明
无
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||少数||
||||||||上构|||||股东|从母公司所有者|
||||||||成对|||||权益|权益冲减子公司|
|||||||期末|子公|||||中用|少数股东分担的|
|子公|子公||||||||表决|是否|少数|||
|||注册|业务|注册||实际|司净|持股||||于冲|本期亏损超过少|
|司全|司类||||经营范围||||权比|合并|股东|||
|||地|性质|资本||投资|投资|比例||||减少|数股东在该子公|
|称|型||||||||例|报表|权益|||
|||||||额|的其|||||数股|司年初所有者权|
||||||||他项|||||东损|益中所享有份额|
||||||||目余|||||益的|后的余额|
||||||||额|||||金额||
|永修|全资|江西||50000|种鸭饲|500,00||100.00|100.00|||||
||||养殖|||||||是||||
|县煌|子公|永修||0|养、孵化、|0.00||%|%|||||

报表第39页
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财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上煌|司|九合|||鸭苗销售（以上经营项目国家有专项规定的凭许可证经营）|||||
|九合||乡||||||||
|种禽||||||||||
|养殖||||||||||
|有限||||||||||
|公司||||||||||
|陕西||||||90,880||||
|煌上||||||||||
||全资|陕西||||||||
|煌食||||50000|经营项目筹建||100.00|100.00%||
||子公|三原|筹建|||,000.0|||是|
|品有||||000|||%|||
||司|县||||0||||
|限公||||||||||
|司||||||||||
|煌大|||||投资咨询、商务|||||
|亚洲|全资|||76440||||||
|||中国|||||100.00|100.00%||
|投资|子公|||000港|服务、农|0.00|||是|
|||香港|||||%|||
|有限|司|||币|产品进出口贸易|||||
|公司||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2014年3月3日,公司成立煌大亚洲投资有限公司（HUANGDA ASIA INVESTMENT
CO.,LIMITED），并收到了香港特别行政区公司注册处签发的《公司注册证书》和《商业登记证》，公司注册资本：7644万港元，注册地址：FLAT C 23/F LUCKY PLAZA 315-321 LOCKHART RD WAN CHAIHK，公司注册证书编号：2045141，商业登记证号：62824755-000-03-14-7。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末实际投资额|实质上构成对|||||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||
||||||||||||||从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|
||||||||子公|||||||
|子公|子公||||||||表决权比例|是否|少数|||
|||注册|业务|注册|||司净|持股||||||
|司全|司类||||经营范围|||||合并|股东|||
|||地|性质|资本|||投资|比例||||||
|称|型|||||||||报表|权益|||
||||||||的其|||||||
||||||||他项目余额|||||||
|广东|||||加工销售|19,619,471.49||||是||||
|煌上|||||肉制品、农|||||||||
||全资|||||||||||||
|煌食||广东|食品|21200|副品收购|||100.00%|100.00|||||
||子公|||||||||||||
|品有||东莞|加工|000|（国家专||||%|||||
||司|||||||||||||
|限公|||||营专控产|||||||||
|司|||||品除外）|||||||||

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财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|江西|||||禽类屠宰加工、销售|24,836||100.00%||
|煌大|全资|||||||||
|||江西|屠宰|24000|||100.00|||
|食品|子公|||||,102.1|||是|
|||南昌|加工|000|||%|||
|有限|司|||||8||||
|公司||||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所|
||||||||实质|||||少数||
||||||||||||||有者权益冲|
||||||||上构|||||股东||
||||||||||||||减子公司少|
||||||||成对|||||权益||
||||||||||||||数股东分担|
|||||||期末|子公|||||中用||
|子公|子公||||||||表决|是否|少数||的本期亏损|
|||注册|业务|注册||实际|司净|持股||||于冲||
|司全|司类||||经营范围||||权比|合并|股东||超过少数股|
|||地|性质|资本||投资|投资|比例||||减少||
|称|型||||||||例|报表|权益||东在该子公|
|||||||额|的其|||||数股||
||||||||||||||司年初所有|
||||||||他项|||||东损||
||||||||||||||者权益中所|
||||||||目余|||||益的||
||||||||||||||享有份额后|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||的余额|
||||||肉制品（酱|||||||||
||||||卤肉制品）、|||||||||
|福建||||||||||||||
||||||豆制品（非|||||||||
|煌上||||||||||||||
||全资||||发酵性豆制|12,074||||||||
|煌食||福建|食品|10000||||100.00|100.00|||||
||子公||||品）、其他水|,401.9||||是||||
|品有||福清|加工|000||||%|%|||||
||司||||产加工品|7||||||||
|限公||||||||||||||
||||||（风味鱼制|||||||||
|司||||||||||||||
||||||品）的生产、|||||||||
||||||销售|||||||||
||||||肉制品（酱|||||||||
||||||卤肉制品）、|||||||||
||||||蔬菜制品|||||||||
|辽宁|||||（酱醃类）、|||||||||
|煌上|||||豆制品（非|||||||||
||全资|||||72,708||||||||
|煌食||辽宁|食品|50000|发酵性豆制|||100.00|100.00|||||
||子公|||||,061.2||||是||||
|品有||沈阳|加工|000|品）、炒货食|||%|%|||||
||司|||||1||||||||
|限公|||||品及坚果制|||||||||
|司|||||品（油炸|||||||||
||||||类）、其他水|||||||||
||||||产加工品|||||||||
||||||（风味鱼制|||||||||

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||
|-|
|品）、蛋制品|
|（再制蛋|
|类）的生产、|
|销售|

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|与公司主要业务往来|在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额|

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为
2014年3月3日,公司成立煌大亚洲投资有限公司（HUANGDA ASIA INVESTMENTCO.,LIMITED），并收到了香港特别行政区公司注册处签发的《公司注册证书》和《商业登记证》，公司注册资本：7644万港元，注册地址：FLAT C 23/F LUCKY PLAZA 315-321 LOCKHART RD WAN CHAIHK，公司注册证书编号：2045141，商业登记证号：
62824755-000-03-14-7。
与上年相比本年（期）减少合并单位0家。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|煌大亚洲投资有限公司|0.00|0.00|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下||||合并本期至合并|
|||同一控制的实际|合并本期期初至|合并本期至合并日的净利润||
|被合并方|企业合并的判断||||日的经营活动现|
|||控制人|合并日的收入|||
||依据||||金流|

同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|

非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
|||||
|-|-|-|-|
||||合并中确认的商誉或计入|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法||
||||当期的损益的计算方法|

反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
无
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财务报表附注
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|294,324.34|--|--|949,433.60|
|人民币|--|--|294,324.34|--|--|949,433.60|
|银行存款：|--|--|791,744,147.68|--|--|622,372,021.99|
|人民币|--|--|791,744,147.68|--|--|622,372,021.99|
|合计|--|--|792,038,472.02|--|--|623,321,455.59|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
货币资金期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

（2）变现有限制的交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|期末金额|

（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

报表第44页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||相关款项是否|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因||
|||||||发生减值|
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|其中：|--|--|--|--|--|--|

说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

报表第45页
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2014年半年度
财务报表附注
（2）逾期利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|贷款单位|逾期时间（天）|逾期利息金额|

（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的应收|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1：同受控股母公|||||||||
||||||22,341.4||||
|司控制的合并范围应|13,165.98|0.05%|658.30|5.00%||0.14%|1,117.07|5.00%|
||||||8||||
|收款项|||||||||
|组合2：扣除组合1|22,060,91||1,108,714||16,431,5||||
|||99.95%||5.03%||99.86%|841,188.45|5.12%|
|以外的应收款项|1.97||.93||67.17||||
||22,074,07||1,109,373||16,453,9||||
|组合小计||100.00%||||100.00%|842,305.52||
||7.95||.23||08.65||||
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|||||0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|应收账款|||||||||
||22,074,07||1,109,373||16,453,9||||
|合计||--||--||--|842,305.52|--|
||7.95||.23||08.65||||

应收账款种类的说明
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

报表第46页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
||21,960,691.35|99.49%|1,098,034.57|16,181,704.74|98.35%|809,085.24|
|1年以内小计|21,960,691.35|99.49%|1,098,034.57|16,181,704.74|98.35%|809,085.24|
|1至2年|113,386.60|0.51%|11,338.66|212,205.06|1.29%|21,220.51|
|2至3年||||59,998.85|0.36%|11,999.77|
|合计|22,074,077.95|--|1,109,373.23|16,453,908.65|--|842,305.52|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||转回或收回原因||转回或收回前累计已计提坏账准备金额||
|||确定原坏账准备的|||
|应收账款内容||||转回或收回金额|
|||依据|||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||产生|
|个别加盟商（3||2014年03月31||||
||货款||35,069.91|无法收回|否|
|户）||日||||
|合计|--|--|35,069.91|--|--|

应收账款核销说明
无
报表第47页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|沃尔玛(中国)投资有|||||
||超市客户|4,010,758.77|1年以内|18.17%|
|限公司|||||
|山东银座商城股份|||||
||超市客户|1,435,597.98|1年以内|6.50%|
|有限公司|||||
|锦江麦德龙现购自|||||
|运有限公司南昌青|超市客户|1,211,829.71|1年以内|5.49%|
|山湖商场|||||
|华润万家超市|超市客户|1,736,702.22|1年以内|7.87%|
|江省绿滋肴实业有|||||
||超市客户|831,043.17|1年以内|3.76%|
|限公司|||||
|合计|--|9,225,931.85|--|41.79%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|江西美程商务酒店有限|实际控制人控制的其他企|||
|||468.48||
|公司|业|||
|江西锦怡大酒店有限公||||
||控股母公司的全资子公司|5,396.00|0.02%|
|司||||
|江西合味原实业有限公||||
||控股股东控制的其他企业|7,301.50|0.03%|
|司||||
|合计|--|13,165.98|0.05%|

（7）终止确认的应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
报表第48页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|期末数|
|资产：||
|负债：||

7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1：同受控股母|||||||||
|公司控制的合并范|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|围应收款项|||||||||
|组合2：扣除组合1|13,807,698.|100.00|||9,776,027.5||||
||||709,281.39|5.14%||100.00%|603,059.36|6.17%|
|以外的应收款项|97|%|||0||||
||13,807,698.|100.00|||9,776,027.5||||
|组合小计|||709,281.39|5.14%||100.00%|603,059.36|6.17%|
||97|%|||0||||
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|备的其他应收款|||||||||
||13,807,698.||||9,776,027.5||||
|合计||--|709,281.39|--||--|603,059.36|--|
||97||||0||||

其他应收款种类的说明
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||13,429,770.24|97.26|||92.06||
||||671,488.51|9,000,274.98||450,013.75|
|||%|||%||

报表第49页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||97.26|||92.06||
|1年以内小计|13,429,770.24||671,488.51|9,000,274.98||450,013.75|
|||%|||%||
|1至2年|377,928.73|2.74%|37,792.87|291,920.72|2.99%|29,192.07|
|2至3年||||216,960.00|2.22%|43,392.00|
|3至4年||||264,871.80|2.71%|79,461.54|
|4至5年||||2,000.00|0.02%|1,000.00|
|合计|13,807,698.97|--|709,281.39|9,776,027.50|--|603,059.36|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计||
|其他应收款内容|转回或收回原因||已计提坏账准备金|转回或收回金额|
||||额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产生|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因||

其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

报表第50页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|

说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|河南无忧商务服务|||||
||服务提供商|2,275,000.00|1年以内|16.48%|
|有限公司|||||
|冯喜华|施工方|1,688,317.00|1年以内|12.23%|
|吴士森|门面房房东|800,000.00|1年以内|5.79%|
|江西恒合信科技有|||||
||服务提供商|430,000.00|1年以内|3.11%|
|限责任公司|||||
|高美珍|员工|294,514.00|1年以内|2.13%|
|合计|--|5,487,831.00|--|39.74%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|

（8）终止确认的其他应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末数|
|资产：||
|负债：||

（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项|期末余额|期末账龄|预计收取时|预计收取金额|预计收取依|未能在预计时点|

报表第51页
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2014年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|目名称|间|据|收到预计金额的|
||||原因（如有）|

8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|32,393,791.90|100.00%|33,104,410.28|99.15%|
|1至2年|||285,000.00|0.85%|
|合计|32,393,791.90|--|33,389,410.28|--|

预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|江西中博建设工程|||||
||基建承包商|8,060,000.00|1年以内|基建进度款|
|有限公司|||||
|南昌金辉食品有限|||||
||材料供应商|4,365,967.18|1年以内|预付原料款|
|公司|||||
|南昌佳信机电有限|||||
||设备供应商|2,044,000.00|1年以内|预付设备款|
|公司|||||
|南昌深圳农产品中|||||
|心批发市场有限公|材料供应商|1,552,242.80|1年以内|预付店面款|
|司|||||
|余新华|基建承包商|1,350,000.00|1年以内|预付基建款|
|合计|--|17,372,209.98|--|--|

预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

报表第52页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
||||204,239,477.7|294,388,535.2||294,388,535.2|
|原材料|204,239,477.71||||||
||||1|1||1|
|在产品|14,653,740.80||14,653,740.80|11,494,605.21||11,494,605.21|
|库存商品|2,925,464.34||2,925,464.34|3,236,759.76||3,236,759.76|
|发出商品|2,290,505.34||2,290,505.34|3,345,630.19||3,345,630.19|
||||224,109,188.19|312,465,530.3||312,465,530.37|
|合计|224,109,188.19||||||
|||||7|||

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|发出商品||||||

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的|本期转回金额占该项存货|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||原因|期末余额的比例|
|发出商品||||

存货的说明
无
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|持有至到期投资|40,000,000.00|80,000,000.00|
|合计|40,000,000.00|80,000,000.00|

其他流动资产说明
1、公司自2014年1月28日起使用闲置自有资金人民币肆仟万元购买国债逆回购产品。
报表第53页
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2014年半年度
财务报表附注
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前
持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||累计应收||
||||初始投资||||||
|债券项目|债券种类|面值||到期日|期初余额|本期利息|或已收利|期末余额|
||||成本||||||
||||||||息||

可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|合计|

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分|可供出售权益工|可供出售债务工|||
||||其他|合计|
|类|具|具|||

（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||公允价值||||
|可供出售权||||||未根据成本与期末公允价|
||||相对于成|持续下跌时|已计提减值金||
|益工具（分|成本|公允价值||||值的差额计提减值的理由|
||||本的下跌|间|额||
|项）||||||说明|
||||幅度||||

12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
报表第54页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|占该项投资出售前金额的比例|

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被||||||
|被投资单位|本企业持股||期末资产总|期末负债总|期末净资产|本期营业收||
|||投资单位表|||||本期净利润|
|名称|比例||额|额|总额|入总额||
|||决权比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说
明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||||资单位||||
|||||||在被投|在被投|持股比||||
|||||||||||本期计||
|被投资|核算方|投资成|期初余|增减变|期末余|资单位|资单位|例与表|减值准||本期现|
|||||||||||提减值||
|单位|法|本|额|动|额|持股比|表决权|决权比|备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|例不一||||
|||||||||致的说||||
|||||||||明||||

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|向投资企业转移资金能力受到限|||
||受限制的原因|当期累计未确认的投资损失金额|
|制的长期股权投资项目|||

报表第55页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

单位：元
||
|-|
|本期|

（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加|||本期减少|||
||期初公允||自用房地||处置||期末公允|
|项目||||公允价值||转为自用||
||价值|购置|产或存货||||价值|
|||||变动损益||房地产||
||||转入|||||

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未
办妥产权证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|354,783,956.50|6,072,073.57||411,589.13|360,444,440.94|
|其中：房屋及建筑物|260,881,968.08|1,416,847.04|||262,298,815.12|
|机器设备|48,901,847.26|2,246,171.04||206,547.00|50,941,471.30|
|运输工具|22,741,002.84|1,220,256.70||184,164.58|23,777,094.96|
|办公设备|6,407,163.48|251,570.48||5,998.91|6,652,735.05|
|其他设备|15,851,974.84|937,228.31||14,878.64|16,774,324.51|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|74,481,970.75||10,442,319.93|215,556.44|84,708,734.24|
|其中：房屋及建筑物|35,903,208.04||4,705,332.76||40,608,540.80|
|机器设备|17,063,464.81||2,292,120.10|99,881.83|19,255,703.08|
|运输工具|11,913,249.13||1,709,684.80|104,793.11|13,518,140.82|
|办公设备|2,903,669.37||299,175.67|5,698.96|3,197,146.08|
|其他设备|6,698,379.40||1,436,006.60|5,182.54|8,129,203.46|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值||||||
||280,301,985.75|--|||275,735,706.70|
|合计||||||

报表第56页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|224,978,760.04|--|221,690,274.32|
|机器设备|31,838,382.45|--|31,685,768.22|
|运输工具|10,827,753.71|--|10,258,954.14|
|办公设备|3,503,494.11|--|3,455,588.97|
|其他设备|9,153,595.44|--|8,645,121.05|
|办公设备||--||
|其他设备||--||
|五、固定资产账面价值|280,301,985.75||275,735,706.70|
|||--||
|合计||||
|其中：房屋及建筑物|224,978,760.04|--|221,690,274.32|
|机器设备|31,838,382.45|--|31,685,768.22|
|运输工具|10,827,753.71|--|10,258,954.14|
|办公设备|3,503,494.11|--|3,455,588.97|
|其他设备|9,153,595.44|--|8,645,121.05|

本期折旧额10,442,319.93元；本期由在建工程转入固定资产原价为1,200,000.00元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|账面净值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|

（5）期末持有待售的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|

固定资产说明
无
报表第57页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||58,199,384.68||58,199,384.6|36,699,674.7|||
|深加工二期||||||36,699,674.70|
||||8|0|||
|MES制造执行系统|9,230,769.21||9,230,769.21|7,692,307.67||7,692,307.67|
|广东煌上煌新建冷库|321,486.00||321,486.00|321,486.00||321,486.00|
|陕西煌上煌基建|836,168.00||836,168.00|395,608.00||395,608.00|
|辽宁厂房基建|14,495.00||14,495.00|960,000.00||960,000.00|
||68,602,302.89||68,602,302.89|46,069,076.3||46,069,076.37|
|合计|||||||
|||||7|||

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||本期利||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||息资本||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||化金额||||
||144,67||||||||||||
|深加工||36,699,|21,499,||||||||募集资|58,199,|
||1,200.0||||||40.23%||||||
|二期||674.70|709.98||||||||金|384.68|
||0||||||||||||
|MES制|||||||||||||
||40,000,|7,692,3|1,538,4||||||||募集资|9,230,7|
|造执行|||||||23.08%||||||
||000.00|07.67|61.54||||||||金|69.21|
|系统|||||||||||||
|广东煌|||||||||||||
|||321,48||||||||||321,48|
|上煌新|||||||||||||
|||6.00||||||||||6.00|
|建冷库|||||||||||||
|陕西煌|||||||||||||
||80,880,|395,60|440,56||||||||募集资|836,16|
|上煌基|||||||1.03%||||||
||000.00|8.00|0.00||||||||金|8.00|
|建|||||||||||||
|辽宁厂|54,138,|960,00|254,49|1,200,0|||100.00||||募集资|14,495.|
|房基建|200.00|0.00|5.00|00.00|||%||||金|00|
||319,68||||||||||||
|||46,069,|23,733,|1,200,0||||||||68,602,|
|合计|9,400.0|||||--|--|||--|--||
|||076.37|226.52|00.00||||||||302.89|
||0||||||||||||

在建工程项目变动情况的说明
报表第58页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（3）在建工程减值准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|

（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|

（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

工程物资的说明
20、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|
|机器设备||116,510.42|报废|
|合计||116,510.42|--|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||

（2）以公允价值计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|本期增加|本期减少|期末账面价值|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||

报表第59页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|82,529,194.75|62,339.85||82,591,534.60|
|(1).土地使用权|81,445,220.27|12,339.85||81,457,560.12|
|(2).电脑软件|1,083,974.48|||1,083,974.48|
|(3)专利权||50,000.00||50,000.00|
|二、累计摊销合计|8,036,453.01|877,467.80||8,913,920.81|
|(1).土地使用权|7,163,604.69|818,393.02||7,981,997.71|
|(2).电脑软件|872,848.32|57,408.12||930,256.44|
|(3)专利权||1,666.66||1,666.66|
|三、无形资产账面净值|||||
||74,492,741.74|-815,127.95||73,677,613.79|
|合计|||||
|(1).土地使用权|74,281,615.58|-806,053.17||73,475,562.41|
|(2).电脑软件|211,126.16|-57,408.12||153,718.04|
|(3)专利权||48,333.34||48,333.34|
|(1).土地使用权|||||
|(2).电脑软件|||||
|(3)专利权|||||
|无形资产账面价值合计|74,492,741.74|-815,127.95||73,677,613.79|
|(1).土地使用权|74,281,615.58|-806,053.17||73,475,562.41|
|(2).电脑软件|211,126.16|-57,408.12||153,718.04|
|(3)专利权||48,333.34||48,333.34|

本期摊销额877,467.80元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0.00%。
报表第60页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披
露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商|||||期末减值准|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||
|誉的事项|||||备|
|福建煌上煌购并溢价|317,611.30|||317,611.30||
|辽宁煌上煌购并溢价|88,017.75|||88,017.75||
|合计|405,629.05|||405,629.05||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在年度终了进行减值测试，减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||其他减少的原|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数||
|||||||因|
|其他|8,427.10||8,427.10||0.00||
|经营场所装修|||||||
||4,664,617.81||1,309,905.84||3,354,711.97||
|费|||||||
|合计|4,673,044.91||1,318,332.94||3,354,711.97|--|

长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|214,317.93|214,317.93|
|递延收益|1,403,257.04|1,404,328.09|
|小计|1,617,574.97|1,618,646.02|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
报表第61页
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2014年半年度
财务报表附注
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|1,112,750.75|30,032.17|
|可抵扣亏损|2,878,981.72|1,681,151.39|
|合计|3,991,732.47|1,711,183.56|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2015|158,005.18|158,005.18||
|2016|1,257,719.78|1,257,719.78||
|2017|1,559,871.90|1,559,871.90||
|2018|3,715,360.53|3,715,360.53||
|2019|9,275,972.48|||
|合计|15,966,929.87|6,690,957.39|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|1,665,763.79|1,325,236.20|
|递延收益|5,532,312.35|5,617,312.37|
|小计|7,198,076.14|6,942,548.57|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后|报告期末互抵后|报告期初互抵后|报告期初互抵后|
|项目|的递延所得税资|的可抵扣或应纳|的递延所得税资|的可抵扣或应纳|
||产或负债|税暂时性差异|产或负债|税暂时性差异|
|递延所得税资产|1,617,574.97||1,618,646.02||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|1,445,364.88|408,359.65||35,069.91|1,818,654.62|

报表第62页
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2014年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|1,445,364.88|408,359.65|35,069.91|1,818,654.62|

资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付供应商款|16,675,482.68|20,599,744.34|

报表第63页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|16,675,482.68|20,599,744.34|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收加盟商货款|390,449.59|1,163,231.04|
|合计|390,449.59|1,163,231.04|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、|||||
||810,496.69|21,747,659.30|21,822,780.13|735,375.86|
|津贴和补贴|||||
|三、社会保险费||2,797,105.43|2,797,184.32|-78.89|
|其中：基本养老|||||
|||1,788,272.85|1,788,187.35|85.50|
|保险费|||||
|医疗保险|||||
|||677,244.57|677,380.40|-135.83|
|费|||||
|失业保险|||||
|||161,015.30|161,047.30|-32.00|
|费|||||
|工伤保险|||||
|||115,871.90|115,838.94|32.96|
|费|||||
|生育保险|||||
|||54,700.81|54,730.33|-29.52|
|费|||||
|四、住房公积金||561,575.80|558,063.30|3,512.50|

报表第64页
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2014年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|六、其他|204,519.42|106,587.86|110,935.66|200,171.62|
|合计|1,015,016.11|25,212,928.39|25,288,963.41|938,981.09|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额106,587.86元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补
偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资余额已于2014年7月基本发放完毕。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-1,316,860.20|-4,376,732.07|
|营业税|37,111.04|33,011.74|
|企业所得税|-3,512,142.01|-3,581,523.21|
|个人所得税|582,552.07|-126,804.55|
|城市维护建设税|263,538.59|185,488.67|
|房产税|374,066.29|410,388.38|
|教育费附加|259,597.06|178,029.18|
|土地使用税|502,254.67|456,625.68|
|印花税|55,933.35|104,920.01|
|其他|9,926.34|44,153.20|
|合计|-2,744,022.80|-6,672,442.97|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款
计算过程
36、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

应付利息说明
37、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|限制性股票激励股|742,767.30|||
|合计|742,767.30||--|

应付股利的说明
根据公司2014年5月19日2013年股东大会决议通过，向全体股东每10股派送现金红利2.67元（含税），
其中应付4月30日登记的限制性股票激励股东红利742767.30元待解锁后再行支付。
报表第65页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|50,484,118.04|46,973,563.43|
|合计|50,484,118.04|46,973,563.43|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未偿还原因|备注|
|加盟商|23,160,614.56|长期加盟商的合同履约金||
|供应商|3,266,800.00|长期供应商的质量保证金||
|供应商|2,882,000.00|长期供应商的合同履约金||
|工程商|14,467.60|工程商的质量保证金||
|合 计|29,323,882.16|||

（4）金额较大的其他应付款说明内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|性质或内容|备 注|
|加盟商|29,643,903.61|合同履约金||
|供应商|4,007,853.00|质量保证金||
|供应商|3,171,000.00|合同履约金||
|工程商|1,315,608.92|质量保证金||
|合 计|38,138,365.53|||

39、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

预计负债说明
报表第66页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款起始日|借款终止|||期末数||期初数||
|贷款单位|||币种|利率|||||
|||日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|

一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||逾期未偿还原||
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率|借款资金用途||预期还款期|
||||||因||

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||

一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

其他流动负债说明
报表第67页
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2014年半年度
财务报表附注
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款起始日|借款终止|||期末数||期初数||
|贷款单位|||币种|利率|||||
|||日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预
计还款安排等
43、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|

专项应付款说明
报表第68页
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2014年半年度
财务报表附注
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|9,894,812.35|7,774,812.37|
|合计|9,894,812.35|7,774,812.37|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补|本期计入营业|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||助金额|外收入金额|||收益相关|
|福建基地建设补|||||||
||389,812.50||||389,812.50|与资产相关|
|贴|||||||
|养鸭基地建设补|||||||
||157,500.00||15,000.00||142,500.00|与资产相关|
|贴|||||||
|养鸭基地建设补|||||2,000,000.0||
||2,000,000.00|||||与资产相关|
|贴|||||0||
|禽肉制品及其副|||||||
||||||5,142,499.8||
|产品综合利用深|5,227,499.87||85,000.02|||与资产相关|
||||||5||
|加工项目补贴|||||||
|农业产业化补助|||||2,220,000.0||
|||2,220,000.00||||与资产相关|
|资金|||||0||
||||||9,894,812.3||
|合计|7,774,812.37|2,220,000.00|100,000.02|||--|
||||||5||

1、根据沈财指农(2013)2149号《沈阳市财政局关于下达2013年农产品加工农业产业化项目固定资产投资补助资金的通知》，给予辽宁煌上煌食品有限公司项目补助资金222万元整，用于企业固定资产投资。公司于2014年4月29日收到222万元整，记入递延收益并在资产摊销期限内摊销。
47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||123,876,522.00||||||126,658,422.00|
|股份总数||2,781,900.00||||2,781,900.00||

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验
资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司
整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据公司2013年12月9日第三次临时股东大会决议通过的《江西煌上煌集团食品股份有限公司限制性股票激励计划（修正案）》的规定，公司董事、高层管理人员、中层管理人员及核心技术人
员申购278.19万股，申请新增股份278.19万股，每股认购价为11.11元/股，截止到2014年4月11日共
收到货币资金30,906,909.00元，其中新增注册资本2,781,900.00元，资本公积28,125,009.00元，该验
报表第69页
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2014年半年度
财务报表附注
资事项业经立信会计师事务所出具信会师报字[2014]第112414号审验。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|908,948,911.20|28,125,009.00||937,073,920.20|
|其他资本公积|209,700.00|5,328,150.00||5,537,850.00|
|合计|909,158,611.20|33,453,159.00||942,611,770.20|

资本公积说明
1、根据公司2013年12月9日第三次临时股东大会决议通过的《江西煌上煌集团食品股份有限公司限制性股票激励计划（修正案）》的规定，公司董事、高层管理人员、中层管理人员及核心技术人员申购278.19万股，申请新增股份278.19万股，每股认购价为11.11元/股，截止到2014年4月11日共收到货币资金30,906,909.00元，其中新增注册资本2,781,900.00元，资本公积28,125,009.00元，该验资事项业经立信会计师事务所出具信会师报字[2014]第112414号审验。
2、2013年12月23日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司本次授权的授权日为2013年12月23日，向激励对象授予限制性股票。本期资本公积增加因以权益结算的股份支付的金额为5,328,150.00元。
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|31,971,501.36|||31,971,501.36|
|合计|31,971,501.36|||31,971,501.36|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位：元
报表第70页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|345,661,532.47|--|
|调整后年初未分配利润|345,661,532.47|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|56,646,608.59|--|
|应付普通股股利|-33,817,798.67||
|期末未分配利润|368,490,342.39|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老
股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由
老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|494,822,356.44|439,298,665.39|
|其他业务收入|18,153,562.64|9,565,353.94|
|营业成本|349,788,701.21|314,220,183.81|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|494,822,356.44|339,872,982.63|439,298,665.39|311,371,067.33|
|合计|494,822,356.44|339,872,982.63|439,298,665.39|311,371,067.33|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|鲜货产品:|||||
|其中：禽肉产品|304,644,727.09|203,032,806.05|264,509,710.70|172,335,655.35|
|畜肉产品|108,157,505.84|78,204,286.43|103,004,344.61|88,321,032.27|
|其他|44,619,789.10|33,813,395.91|43,300,999.19|33,638,903.84|

报表第71页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|包装产品|21,923,640.07|15,033,932.10|16,618,224.49|10,705,252.56|
|屠宰加工|15,476,694.34|9,788,562.14|11,865,386.40|6,370,223.31|
|合计|494,822,356.44|339,872,982.63|439,298,665.39|311,371,067.33|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|江西地区|362,761,702.57|243,599,481.96|322,709,605.89|226,527,539.48|
|广东地区|68,427,235.16|47,176,956.59|66,749,811.34|45,408,938.03|
|上海地区|1,743,460.70|1,254,768.67|1,314,947.25|978,040.27|
|西安地区|2,944,645.61|2,324,836.36|2,946,882.41|2,473,594.31|
|北京地区|1,282,434.13|890,522.26|1,346,357.00|897,502.60|
|福建地区|34,011,954.41|27,111,463.54|28,440,099.47|22,838,882.83|
|辽宁地区|14,491,187.81|11,713,690.17|12,953,180.20|10,366,201.07|
|浙江地区|3,062,266.21|2,127,050.11|2,784,331.97|1,843,205.94|
|其他地区|6,097,469.84|3,674,212.97|53,449.86|37,162.80|
|合计|494,822,356.44|339,872,982.63|439,298,665.39|311,371,067.33|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|涂理红|8,814,074.40|1.72%|
|鄢爱珍|8,549,809.56|1.67%|
|何敏|4,532,832.43|0.88%|
|万新生|4,496,868.79|0.88%|
|舒东源|2,291,997.19|0.45%|
|合计|28,685,582.37|5.60%|

营业收入的说明
55、合同项目收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||累计已确认毛利||
||||||已办理结算的金|
|固定造价合同|合同项目|金额|累计已发生成本|（亏损以“-”号表||
||||||额|
|||||示）||
|||||累计已确认毛利||
||||||已办理结算的金|
|成本加成合同|合同项目|金额|累计已发生成本|（亏损以“-”号表||
||||||额|
|||||示）||

合同项目的说明
报表第72页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|224,992.45|168,453.61|5%|
|城市维护建设税|1,745,082.68|1,480,515.80|7%、5%|
|教育费附加|1,736,973.08|1,499,318.08|5%|
|其他|99,629.02|94,580.50|0.1%、0.05%|
|合计|3,806,677.23|3,242,867.99|--|

营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人员薪酬|7,300,236.95|4,607,837.35|
|劳务费|6,921,380.09|4,509,477.89|
|物流配送费|5,413,077.50|5,027,471.17|
|租赁费|5,677,901.00|2,760,243.49|
|加盟店销售奖励|2,124,115.79|1,241,476.11|
|办公费|1,637,974.08|1,939,453.34|
|驻外办事处费用|1,482,496.50|727,930.22|
|水电气费|459,532.06|392,929.40|
|广告宣传费|2,959,473.99|3,596,786.99|
|商场促销费用|2,901,790.02|3,301,263.43|
|折旧费|1,760,461.98|1,228,771.65|
|辅料包装费用|1,962,629.28|1,436,003.03|
|其他|4,272,379.72|2,679,737.11|
|合计|44,873,448.96|33,449,381.18|

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|薪酬社保|11,389,725.53|10,669,843.07|
|办公费|3,143,389.05|2,024,437.23|
|折旧费|3,673,199.70|3,110,984.40|
|无形资产摊销|877,467.80|805,563.55|
|劳务费|2,957,714.28|3,436,676.87|
|仓储费|2,496,203.41|2,572,497.90|
|福利费|2,173,825.02|2,148,916.88|
|税金|2,278,194.62|1,988,525.57|
|业务招待费|1,334,785.14|715,501.50|

报表第73页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|水电费|1,373,871.08|1,680,877.70|
|机物料和修理费|2,393,183.74|2,238,288.99|
|产品研发费|15,744,904.75|1,767,971.20|
|交通费|671,684.33|771,558.80|
|其他|2,590,704.16|2,848,238.78|
|股权激励|5,328,150.00||
|合计|58,427,002.61|36,779,882.44|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|减：利息收入|-10,001,104.97|-5,947,119.69|
|其他|102,281.66|80,363.82|
|合计|-9,898,823.31|-5,866,755.87|

60、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资取得的投资收益|2,597,917.79||
|合计|2,597,917.79||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做
出说明
报表第74页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|408,359.65|166,454.12|
|合计|408,359.65|166,454.12|

63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置利得合计|31,756.76|20,834.80|31,756.76|
|其中：固定资产处置利得|31,756.76|20,834.80|31,756.76|
|接受捐赠||10,000.00||
|政府补助|899,119.34|645,062.52|899,119.34|
|违约金、罚款收入|311,428.47|355,747.39|311,428.47|
|其他|71,573.73|873.22|71,573.73|
|合计|1,313,878.30|1,032,517.93|1,313,878.30|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收益|是否属于非经常性|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||相关|损益|
|科技专项经费||200,000.00|与收益相关|是|
|工业发展奖励|100,000.00||与收益相关|是|
|财税先进奖励|500,000.00|300,000.00|与收益相关|是|
|南昌名牌产品奖励|100,000.00||与收益相关|是|
|环保补助资金|20,000.00|40,000.00|与收益相关|是|
|职业见习岗位补贴|10,000.00||与收益相关|是|
|增值税返还|5,119.32||与收益相关|是|
|食品安全达标食堂|||||
||64,000.00||与收益相关|是|
|补助|||||
|基地建设补贴||5,062.50|与资产相关|是|
|养鸭基地建设补贴|15,000.00|15,000.00|与资产相关|是|
|禽肉制品综合利用|||||
||85,000.02|85,000.02|与资产相关|是|
|深加工项目|||||
|合计|899,119.34|645,062.52|--|--|

报表第75页
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2014年半年度
财务报表附注
64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|37,243.29|666,270.08|37,243.29|
|其中：固定资产处置损失|37,243.29|666,270.08|37,243.29|
|对外捐赠|20,000.00|200,000.00|20,000.00|
|其他|355,638.22|83,135.00|355,638.22|
|合计|412,881.51|949,405.08|412,881.51|

营业外支出说明
65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|12,421,787.67|16,173,216.57|
|递延所得税调整|1,071.05|1,599.22|
|合计|12,422,858.72|16,174,815.79|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|56,646,608.59|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|124,803,822.00|
|基本每股收益（元/股）|0.45|

普通股的加权平均数计算过程如下：
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|年初已发行普通股股数|123,876,522.00|
|加：本期发行的普通股加权数|927,300.00|
|减：本期回购的普通股加权数||
|期末发行在外的普通股加权数|124,803,822.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
报表第76页
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2014年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|56,646,608.59|
|本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）|124,803,822.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.45|

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数|123,876,522.00|
|[可转换债券的影响]|927,300.00|
|[股份期权的影响]||
|年末普通股的加权平均数（稀释）|124,803,822.00|

67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|10,001,104.97|
|营业外收入|1,282,121.54|
|收到往来款|16,249,451.62|
|合计|27,532,678.13|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|费用支出|91,661,172.09|
|营业外支出|81,459.11|
|支付往来款|10,851,101.93|
|合计|102,593,733.13|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
报表第77页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|56,646,608.59|50,780,302.72|
|加：资产减值准备|408,359.65|166,454.12|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产|||
||10,442,319.93|8,092,002.77|
|折旧|||
|无形资产摊销|877,467.80|805,563.55|
|长期待摊费用摊销|1,318,332.94|1,496,145.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
||5,486.53|645,435.28|
|（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,597,917.79||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|1,071.05|1,599.22|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|88,356,342.18|18,211,595.54|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-8,282,932.65|-18,666,127.46|

报表第78页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-7,141,831.31|5,749,261.18|
|其他|5,228,149.98|-105,062.52|
|经营活动产生的现金流量净额|145,261,456.90|67,177,169.99|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|792,038,472.02|726,576,735.01|
|减：现金的期初余额|623,321,455.59|773,761,930.37|
|现金及现金等价物净增加额|168,717,016.43|-47,185,195.36|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|792,038,472.02|623,321,455.59|
|其中：库存现金|294,324.34|949,433.60|
|可随时用于支付的银行存款|791,744,147.68|622,372,021.99|
|三、期末现金及现金等价物余额|792,038,472.02|623,321,455.59|

现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追
溯调整等事项
五、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|名称|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产|本期营业收入|本期净利润|备注|

报表第79页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司||组织机构代码|
||||||||母公司||||
|||||||||对本企|本企业||
|母公司|关联关|企业类||法定代|业务性|注册资|对本企||||
||||注册地|||||业的表|最终控||
|名称|系|型||表人|质|本|业的持||||
|||||||||决权比|制方||
||||||||股比例||||
|||||||||例|||
|煌上煌集团有限公司|||||||||||
||控股股|有限公|江西南||产业投|100,000,|||徐桂芬|7319709|
|||||徐桂芬|||52.06%|52.06%|||
||东|司|昌||资管理|000.00|||家族|5-9|

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全|子公司类|||法定代表||||表决权比|组织机构|
|||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|持股比例|||
|称|型|||人||||例|代码|
|广东煌上||||||||||
||控股子公|||||21200000.|||79933131|
|煌食品有||有限公司|广东东莞|褚浚|食品工业||100.00%|100.00%||
||司|||||00|||-X|
|限公司||||||||||
|江西煌大||||||||||
||控股子公||||禽类屠宰|24000000.|||79697825|
|食品有限||有限公司|江西南昌|褚剑|||100.00%|100.00%||
||司||||加工|00|||-7|
|公司||||||||||
|福建煌上||||||||||
||控股子公|||||10000000.|||69190916|
|煌食品有||有限公司|福建福清|褚浚|食品工业||100.00%|100.00%||
||司|||||00|||-7|
|限公司||||||||||
|辽宁煌上||||||||||
||控股子公|||||50000000.|||69196315|
|煌食品有||有限公司|辽宁沈阳|褚浚|食品工业||100.00%|100.00%||
||司|||||00|||-5|
|限公司||||||||||
|永修县煌||||||||||
|上煌九合|控股子公||||||||67495889|
|||有限公司|江西永修|褚剑|养殖|500000.00|100.00%|100.00%||
|种禽养殖|司||||||||-9|
|有限公司||||||||||
|陕西煌上||||||||||
||控股子公|||||50000000.|||59028414|
|煌食品有||有限公司|陕西三原|褚浚|筹建||100.00%|100.00%||
||司|||||00|||-5|
|限公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持|被投资单||组织机构|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|||关联关系||
|位名称|||人|||股比例|位表决权||代码|
||||||||比例|||

报表第80页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||
|-|
|一、合营企业|
|二、联营企业|

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
||本公司股东（徐桂芬家族主要成||
|褚建庚|||
||员）||
||本公司股东（徐桂芬家族主要成||
|褚浚|||
||员）||
||本公司股东（徐桂芬家族主要成||
|褚剑|||
||员）||
|江西易往信息技术有限公司|控股母公司的联营企业|77239245-4|
|江西美程商务酒店有限公司|实际控制人控制的其他企业|66475507-8|
|江西锦怡大酒店有限公司|控股母公司的全资子公司|56625819-0|
|江西茶百年油脂有限公司|控股股东控制的其他企业|68092993-9|
|江西合味原实业有限公司|控股股东控制的其他企业|74854901-X|

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价||占同类||占同类|
|关联方|关联交易内容|方式及决策程||交易金||交易金|
||||金额||金额||
|||序||额的比||额的比|
|||||例||例|
|||公司2012年第|||||
|||二次临时股东|||||
|江西易往信息技|||||||
||信息化平台建设|大会审议通过。|1,800,000.00|97.84%|||
|术有限公司|||||||
|||采用市场比价|||||
|||方式|||||
|江西美程商务酒|||||||
||接受劳务|按市场价格|947.50|0.10%|||
|店有限公司|||||||
|江西锦怡大酒店|||||||
||接受劳务|按市场价格|25,260.00|2.69%|||
|有限公司|||||||
|江西茶百年油脂|||||||
||采购商品|按市场价格|718,482.60|20.95%|404,651.40|12.58%|
|有限公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价|本期发生额|上期发生额|

报表第81页
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2014年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||方式及决策程||占同类||占同类|
|||序||交易金||交易金|
||||金额||金额||
|||||额的比||额的比|
|||||例||例|
|江西合味原实业|||||||
||销售商品|按市场价格|10,560.10|0.00%|28,071.08|0.01%|
|有限公司|||||||
|江西锦怡大酒店|||||||
||销售商品|按市场价格|17,595.00|0.00%|30,372.00|0.01%|
|有限公司|||||||

（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||托管收益/承|本报告期确认|
|委托方/出包|受托方/承包|受托/承包资|受托/承包起|受托/承包终|||
||||||包收益定价依|的托管收益/|
|方名称|方名称|产类型|始日|止日|||
||||||据|承包收益|

公司委托管理/出包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认|
|委托方/出包|受托方/承包|受托/出包资|委托/出包起|委托/出包终|托管费/出包||
|||||||的托管费/出|
|方名称|方名称|产类型|始日|止日|费定价依据||
|||||||包费|

关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||依据|的租赁收益|

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁费定价依|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|的租赁费|
||江西煌上煌集||||||
|实际控制人徐|||2014年01月|2014年06月|||
||团食品股份有|商铺|||市场公允价格|234,820.00|
|桂芬|||01日|30日|||
||限公司||||||

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||行完毕|

关联担保情况说明
报表第82页
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2014年半年度
财务报表附注
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上期发生额||
||||||占同类||占同类|
||关联交易||关联交易定价|||||
|关联方||关联交易内容|||交易金||交易金|
||类型||原则|金额||金额||
||||||额的比||额的比|
||||||例||例|

（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||江西美程商务酒|||||
|应收账款||468.48|23.42|468.48|23.43|
||店有限公司|||||
||江西锦怡大酒店|||||
|应收账款||5,396.00|269.80|21,873.00|1,093.65|
||有限公司|||||
||江西合味原实业|||||
|应收账款||7,301.50|365.08|||
||有限公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||江西茶百年油脂有限公|||
|应付账款||2,106.19|125,670.00|
||司|||
||江西合味原实业有限公|||
|其他应付款|||12,075.00|
||司|||

七、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
股份支付情况的说明
报表第83页
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2014年半年度
财务报表附注
公司第二届董事会第二十二次会议于2013年12月23日审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。公司本期授予的各项权益工具总额为289.68万股;首次激励计划涉及的激励对象共计44人，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。首次授予限制性股票之日起12个月内为锁定期，锁定期满后的第一个交易日起为解锁期。首次授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
|||
|-|-|
|解锁安排|解锁时间|
|第一个解锁期|自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|第二个解锁期|自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|第三个解锁期|自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|

首次授予限制性股票解锁条件
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足首次授予限制性股票解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如下表所示：
||
|-|
|解锁期|
|第一个解锁期|
|第二个解锁期|
|第三个解锁期|

2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
|||
|-|-|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|5,537,850.00|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额|5,328,150.00|

以权益结算的股份支付的说明
授予日权益工具公允价值的确定方法：
由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值。煌上煌确定授予激励对象限制性股票的基本方法如下：
估值假设前提：
（1）根据煌上煌2013年12月25日的董事会公告，公司于2013年12月23日向激励对象首次授予限制性股票289.68万股，标的股价为12月23日股票收盘价为27.07元/股。
（2）煌上煌限制性股票激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%，30%，30%。
（3）由于限制性股票激励计划中的解锁业绩条件将体现在未来股价上，即按照限制性股票
激励计划的解锁业绩条件（煌上煌相比2012年，2013年、2014年、2015年公司扣除非经常
性损益后的净利润增长率分别不低于15%、32%、52%）作为预期煌上煌净利润增长幅度，
报表第84页
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2014年半年度
财务报表附注
则对解锁日煌上煌股票的预期合理价格计算如下：
煌上煌股票的预期合理价格=煌上煌每股收益×行业最近市盈率（按照证监会行业分类标准，取沪深两市农副食品加工业市盈率，39.71倍）
煌上煌每股收益=（各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润+2012年煌上煌非经常性损益值）/煌上煌股本总额
各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润=上年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润×（1+相应增长率）
在授予日对于限制性股票公允价值进行估算的过程中，须考虑已授予权益工具兑现的限制性因素，该限制性因素将给激励对象带来相应的成本，即激励对象要确保未来能够按照预期合理价格出售限制性股票所需支付的成本（以下简称“限制性因素带来的成本”）。权益工具的限制性因素使得激励对象要确保未来能够以预期合理价格出售限制性股票以取得收益，则每个激励对象均在授予日分别买入、卖出操作方向相反的三对权证，即买入认沽权证、卖出认购权证。
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）对上述三份权证的价值进行计算，具体计算公式如下：
标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效期（t）、标的股票波动率（ó）以及标的股票的股息率（i）。
基本参数：
标的股价按授予日（2013年12月23日）煌上煌股票收盘价27.07元/股确定；
解锁价格根据“假设”中各解锁日煌上煌股票的预期合理价格确定。
无风险利率根据中国人民银行定期存款利率确定，三对权证根据期限不同所适用的无风险利率如下：
||
|-|
|期限（年）|
|1|
|2|
|3|

三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；波动率根据2013年12月23日前一、二、三年中小板股价波动率；股息率根据煌上煌上市后的股息率计算，为1.03%。估值结果：根据上述基本参数，经B-S模型估算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出三对权证的差价如下（单位：元）
||||
|-|-|-|
||一年期|二年期|
|买入认沽价格|10.56|16.59|
|卖出认购价格|3.12|6.05|
|差价|7.44|10.54|

报表第85页
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财务报表附注
授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值（即15.96元/股）扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得出，结果如下：
||||
|-|-|-|
||一年期|二年期|
|未考虑限制性因素的权益工具价值（元）|15.96|15.96|
|限制性因素带来的成本（元）|7.44|10.54|
|每股限制性股票的公允价值（元）|8.52|5.42|
|解锁份额|115.872|86.904|
|当年股权激励公允价值总额（万元）|986.84|471.35|

资产负债对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在每个资产负债表日煌上煌根据最新取得可解锁激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的限制性股票数量，在限制性股票激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。本期估计与上期估计无重大差异。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额： 5,537,850.00元
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额： 5,328,150.00元
3、以现金结算的股份支付情况
单位：元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位：元
5、股份支付的修改、终止情况
无
八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
报表第86页
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财务报表附注
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
其他或有负债及其财务影响
九、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||影响数||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十一、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
报表第87页
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财务报表附注
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||计入权益的累|||
|||本期公允价值||本期计提的减||
|项目|期初金额||计公允价值变||期末金额|
|||变动损益||值||
||||动|||
|金融资产||||||
|上述合计|0.00||||0.00|
|金融负债|0.00||||0.00|

7、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||计入权益的累|||
|||本期公允价值||本期计提的减||
|项目|期初金额||计公允价值变||期末金额|
|||变动损益||值||
||||动|||
|金融资产||||||
|金融资产小计|0.00||||0.00|
|金融负债|0.00||||0.00|

8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1：同受控股母公|||||||||
|||31.87||||19.18|||
|司控制的合并范围应|6,324,318.60||316,215.93|5.00%|2,755,174.04||137,758.70|5.00%|
|||%||||%|||
|收款项|||||||||
|组合2：扣除组合1|13,520,667.5|68.13|||11,610,317.2|80.82|||
||||681,702.71|5.04%|||593,164.17|5.11%|
|以外的应收款项|5|%|||8|%|||
||19,844,986.1|100.0|||14,365,491.3|100.00|||
|组合小计|||997,918.64||||730,922.87||
||5|0%|||2|%|||
||19,844,986.1||||14,365,491.3||||
|合计||--|997,918.64|--||--|730,922.87|--|
||5||||2||||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|||99.43|||99.07||
||19,731,599.55||986,579.98|14,232,522.99||711,626.15|
|||%|||%||
|1年以内小||99.43|||99.07||
||19,731,599.55||986,579.98|14,232,522.99||711,626.15|
|计||%|||%||
|1至2年|113,386.60|0.57%|11,338.66|72,969.48|0.51%|7,296.95|
|2至3年||||59,998.85|0.42%|11,999.77|
|合计|19,844,986.15|--|997,918.64|14,365,491.32|--|730,922.87|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
报表第89页
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财务报表附注
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计||
|应收账款内容|转回或收回原因||已计提坏账准备金|转回或收回金额|
||||额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||产生|
|个别加盟商（3||2014年03月31||||
||货款||35,069.91|无法收回|否|
|户）||日||||
|合计|--|--|35,069.91|--|--|

应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|福建煌上煌食品有|||||
||全资子公司|5,456,628.59|1年以内|27.50%|
|限公司|||||
|沃尔玛(中国)投资有|||||
||超市客户|4,010,758.77|1年以内|20.21%|
|限公司|||||
|山东银座商城股份|||||
||超市客户|1,435,597.98|1年以内|7.23%|
|有限公司|||||
|锦江麦德龙现购自|||||
||超市客户|1,211,829.71|1年以内|6.11%|
|运有限公司南昌青|||||

报表第90页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|山湖商场|||||
|华润万家超市|超市客户|1,736,702.22|1年以内|8.75%|
|合计|--|13,851,517.27|--|69.80%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|江西美程商务酒店有限|实际控制人控制的其他企|||
|||468.48|0.00%|
|公司|业|||
|江西锦怡大酒店有限公||||
||控股母公司的全资子公司|5,396.00|0.03%|
|司||||
|江西合味原实业有限公||||
||控股股东控制的其他企业|7,301.50|0.04%|
|司||||
|'辽宁煌上煌食品有限公||||
||全资子公司|307,182.05|1.55%|
|司||||
|江西煌大食品有限公司|全资子公司|560,507.96|2.82%|
|福建煌上煌食品有限公||||
||全资子公司|5,456,628.59|27.50%|
|司||||
|合计|--|6,337,484.58|31.94%|

（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1：同受控股母公|||||||||
|||83.8||5.00||88.3||5.00|
|司控制的合并范围应收|63,034,784.64||3,151,739.23||63,754,689.79||3,187,734.49||
|||7%||%||7%||%|
|款项|||||||||
|组合2：扣除组合1以外的应收款项||16.1||5.16||11.63||6.10|
||12,121,236.89||624,958.28||8,390,608.86||511,505.04||
|||3%||%||%||%|
|||100.||||100.|||
|组合小计|75,156,021.53||3,776,697.51||72,145,298.65||3,699,239.53||
|||00%||||00%|||

报表第91页
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财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|75,156,021.53 -|-|3,776,697.51|--|72,145,298.65|--|3,699,239.53|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|||99.50|||99.17||
||74,778,092.80||3,738,904.64|71,550,713.92||3,577,535.70|
|||%|||%||
|||99.50|||99.17||
|1年以内小计|74,778,092.80||3,738,904.64|71,550,713.92||3,577,535.70|
|||%|||%||
|1至2年|377,928.73|0.50%|37,792.87|185,527.93|0.26%|18,552.79|
|2至3年||||199,660.00|0.28%|39,932.00|
|3至4年||||207,396.80|0.29%|62,219.04|
|4至5年||||2,000.00||1,000.00|
|合计|75,156,021.53|--|3,776,697.51|72,145,298.65|--|3,699,239.53|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计||
|其他应收款内容|转回或收回原因||已计提坏账准备金|转回或收回金额|
||||额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产|

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2014年半年度
财务报表附注
||
|-|
|生|

其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|福建煌上煌食品有|||||
||全资子公司|40,053,113.62|1年以内|53.29%|
|限公司|||||
|辽宁煌上煌食品有|||||
||全资子公司|22,859,508.73|1年以内|30.42%|
|限公司|||||
|河南无忧商务服务|||||
||服务提供商|2,275,000.00|1年以内|3.03%|
|有限公司|||||
|冯喜华|施工方|1,688,317.00|1年以内|2.25%|
|吴士森|门面房房东|800,000.00|1年以内|1.06%|
|合计|--|67,675,939.35|--|90.05%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|江西煌大食品有限公司|全资子公司|122,162.29|0.16%|
|辽宁煌上煌食品有限公||||
||全资子公司|22,859,508.73|30.42%|
|司||||
|福建煌上煌食品有限公||||
||全资子公司|40,053,113.62|53.29%|
|司||||
|合计|--|63,034,784.64|83.87%|

（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
报表第93页
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财务报表附注
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||||资单位||||
|||||||在被投|在被投|持股比||||
|||||||||||本期计||
|被投资|核算方|投资成|期初余|增减变|期末余|资单位|资单位|例与表|减值准||本期现|
|||||||||||提减值||
|单位|法|本|额|动|额|持股比|表决权|决权比|备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|例不一||||
|||||||||致的说||||
|||||||||明||||
|广东煌||||||||||||
|上煌食||19,619,4|19,619,4||19,619,4|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|品有限||71.49|71.49||71.49|%|%|||||
|公司||||||||||||
|永修县||||||||||||
|煌上煌||||||||||||
|九合种||500,000.|500,000.||500,000.|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|禽养殖||00|00||00|%|%|||||
|有限公||||||||||||
|司||||||||||||
|辽宁煌||||||||||||
|上煌食||72,708,0|72,708,0||72,708,0|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|品有限||61.21|61.21||61.21|%|%|||||
|公司||||||||||||
|福建煌||||||||||||
|上煌食||12,074,4|12,074,4||12,074,4|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|品有限||01.97|01.97||01.97|%|%|||||
|公司||||||||||||
|江西煌||||||||||||
|大食品||24,836,1|24,836,1||24,836,1|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|有限公||02.18|02.18||02.18|%|%|||||
|司||||||||||||
|陕西煌||||||||||||
|上煌食||90,880,0|90,880,0||90,880,0|100.00|100.00|||||
||成本法|||||||||||
|品有限||00.00|00.00||00.00|%|%|||||
|公司||||||||||||
|||220,618,|220,618,||220,618,|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||036.85|036.85||036.85|||||||

长期股权投资的说明
报表第94页
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财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|362,896,684.27|332,723,222.70|
|其他业务收入|10,569,376.11|7,726,247.02|
|合计|373,466,060.38|340,449,469.72|
|营业成本|251,883,340.55|241,519,023.80|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|362,896,684.27|244,563,709.74|332,723,222.70|238,032,877.68|
|合计|362,896,684.27|244,563,709.74|332,723,222.70|238,032,877.68|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|鲜货产品:|||||
|其中：禽肉产品|220,142,944.12|142,670,217.60|193,589,728.59|122,440,063.12|
|畜肉产品|94,638,851.91|66,359,226.10|93,479,983.76|80,534,422.61|
|其他|29,351,821.88|22,718,463.42|29,087,895.76|23,542,040.05|
|包装产品|18,763,066.36|12,815,802.62|16,565,614.59|11,516,351.90|
|合计|362,896,684.27|244,563,709.74|332,723,222.70|238,032,877.68|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|江西地区|347,766,407.78|234,292,319.37|311,324,074.01|221,437,170.69|
|北京地区|1,282,434.13|890,522.26|1,346,357.00|897,502.60|
|西安地区|2,944,645.61|2,324,836.36|2,946,882.41|2,473,594.31|
|上海地区|1,743,460.70|1,254,768.67|1,314,947.25|978,040.27|
|辽宁地区|||12,953,180.20|10,366,201.07|
|浙江地区|3,062,266.21|2,127,050.11|2,784,331.97|1,843,205.94|
|其他地区|6,097,469.84|3,674,212.97|53,449.86|37,162.80|

报表第95页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|362,896,684.27|244,563,709.74|332,723,222.70|238,032,877.68|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收|
|客户名称|营业收入总额||
|||入的比例|
|涂理红|8,814,074.40|2.36%|
|鄢爱珍|8,549,809.56|2.29%|
|何敏|4,532,832.43|1.21%|
|万新生|4,496,868.79|1.20%|
|舒东源|2,291,997.19|0.61%|
|合计|28,685,582.37|7.67%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资取得的投资收益|2,597,917.79||
|合计|2,597,917.79||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|44,625,972.48|36,163,824.18|
|加：资产减值准备|379,523.66|1,116,052.09|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|4,198,162.10|3,721,183.96|

报表第96页
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2014年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|376,553.56|409,833.37|
|长期待摊费用摊销|1,242,312.94|1,414,880.73|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||2,900.80|55,228.41|
|以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,597,917.79||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|91,365,956.22|22,435,504.34|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|9,236,983.89|-31,196,939.86|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-10,619,930.89|14,341,068.26|
|其他|5,328,150.00||
|经营活动产生的现金流量净额|143,538,666.97|48,460,635.48|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|700,426,939.24|633,321,079.85|
|减：现金的期初余额|532,775,521.45|761,299,039.91|
|现金及现金等价物净增加额|167,651,417.79|-127,977,960.06|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|公允价值|确定公允价值方法|公允价值计算过程|原账面价值|

反向购买形成长期股权投资的情况
单位：元
||||
|-|-|-|
||反向购买形成的长期股权投资金||
|项目||长期股权投资计算过程|
||额||

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲|||
||-5,486.53||
|销部分）|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按|||
||894,000.02||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|委托他人投资或管理资产的损益|2,597,917.79|银行保本型理财产品收益|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|12,483.30||
|减：所得税影响额|551,928.81||
|合计|2,946,985.77|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
报表第97页
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2014年半年度
财务报表附注
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|56,646,608.59|50,780,302.72|1,469,732,035.95|1,410,668,167.03|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|56,646,608.59|50,780,302.72|1,469,732,035.95|1,410,668,167.03|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.91%|0.45|0.45|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通||||
||3.71%|0.43|0.43|
|股股东的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收账款较2013年末增加535.31万元，增长幅度为34.29%，主要主要为公司加大商超渠道销售，节日旺季销售额增加所致；
2、其他应收款较2013年末增加392.55万元，增长幅度为42.79%，主要原因为公司新增直营店店面押金及定金增加所致；
3、在建工程较2013年末增加2,253.32万元，增长幅度为48.91%，主要原因为公司募投项目建设投入增加所致；
4、预收帐款较2013年末减少77.28万元，下降幅度为66.43%，主要原因是公司预收加盟商货款减少所致；
5、应交税费较2013年末增加392.84万元，增长幅度为58.88%，主要原因为上年度多缴企业所得税款本期冲抵所致；
6、报告期销售费用较去年同期增加1,142.41万元，增长幅度为34.15%,主要为为尽快开发新市场及
确保销售总体增长从而致使人工、促销、广告、门店转让费及租金等各项费用大幅增长所致；
7、报告期管理费用较去年同期增加2,164.71万元，增长幅度为58.86%,主要为研发费用在管理费用
报表第98页
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2014年半年度
财务报表附注
中反映及人工成本增加等原因所致；
8、报告期财务费用较去年同期减少403.21万元，下降幅度为68.73%,主要为公司闲置资金定期存款利息收入增加所致；
9、报告期投资收益比去年同期增加了259.79万元，主要原因是公司购买银行保本型理财产品收益增加所致；
10、报告期营业外支出比去年同期减少了53.65万元，下降幅度为56.51%，主要原因为固定资产处置损失同比减少所致；
11、报告期经营活动产生的现金净流量比去年同期增加了7,808.43万元,增长幅度为116.24%,主要原因是公司销售收入增长导致销售商品现金流量增加以及采购原材料的现金支出减少所致；
12、报告期投资活动产生的现金净流量比去年同期增加了11,204.87万元,增长幅度为129.03%,,主要原因系公司收回银行理财产品及取得投资收益收到的现金增加所致；
13、报告期筹资活动产生的现金净流量比去年同期增加了2,576.93万元,增长幅度为93.63%,,主要原因是公司为管理层首次授予限制性股票278.19万股所致。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月7日批准报出。
江西煌上煌集团食品股份有限公司二〇一四年八月七日
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