山东法因数控机械股份有限公司
2013年度
审计报告
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审计报告
财务报表及附注
-资产负债表 1-2
-利润表 3
-现金流量表 4
-股东权益变动表 5-6
-财务报表附注 7-46
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)6554 2288街 telephone:+86(010)6554 2288 8号富华大厦 A座 9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013JNA4009山东法因数控机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东法因数控机械股份有限公司（以下简称法因数控公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是法因数控公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，法因数控公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了法因数控公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王贡勇
中国注册会计师：
张长宁
中国 北京 二○一四年二月二十六日
资产负债表
编制单位：山东法因数控机械股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额||年初金额||
|流动资产：|||||||
||货币资金|五.1|156,073,166.59||131,785,905.58||
||交易性金融资产||||||
||应收票据|五.2|42,277,588.24||44,669,723.78||
||应收账款|五.3|97,020,170.00||72,592,980.81||
|预付款项||五.4|3,996,640.70||6,880,939.41||
||应收利息|五.5|1,889,856.17||527,725.88||
||应收股利||||||
||其他应收款|五.6|2,917,989.69||2,567,372.37||
||存货|五.7|113,298,433.87||152,069,192.99||
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产||||||
||流动资产合计|||417,473,845.26||411,093,840.82|
||非流动资产：||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
||长期股权投资||||||
||投资性房地产||||||
||固定资产|五.8|302,841,326.13||290,223,607.31||
||在建工程|五.9|4,132,387.51||35,703,765.99||
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产|五.10|78,390,123.20||80,373,626.68||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
||长期待摊费用||||||
||递延所得税资产|五.11|9,017,860.26||9,204,482.33||
||其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||||394,381,697.10||415,505,482.31|
||资 产 总 计|||811,855,542.36||826,599,323.13|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
资产负债表（续）
编制单位：山东法因数控机械股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额||年初金额||
|流动负债：|||||||
||短期借款||||||
||交易性金融负债||||||
||应付票据|五.13|70,440,000.00||62,970,000.00||
||应付账款|五.14|43,522,922.31||51,715,844.25||
||预收款项|五.15|34,197,290.42||60,504,661.39||
|应付职工薪酬||五.16|16,433,332.44||16,751,784.23||
|应交税费||五.17|10,477,880.39||4,495,327.34||
||应付利息||||||
||应付股利||||||
||其他应付款|五.18|10,244,395.33||13,186,635.48||
||一年内到期的非流动负债|五.19|7,523,361.60||5,456,694.93||
||其他流动负债||||||
||流动负债合计|||192,839,182.49||215,080,947.62|
|非流动负债：|||||||
||长期借款||||||
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款||||||
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|五.20|37,275,694.07||38,832,389.03||
|非流动负债合计||||37,275,694.07||38,832,389.03|
||负 债 合 计|||230,114,876.56||253,913,336.65|
|股东权益:|||||||
||股本|五.21|189,150,000.00|||189,150,000.00|
||资本公积|五.22|217,677,312.15|||217,677,312.15|
|减：库存股|||||||
|专项储备||||||40,265.10|
||盈余公积|五.23|24,984,585.37|||23,129,340.93|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|五.24|149,928,768.28|||142,689,068.30|
||股东权益合计|||581,740,665.80||572,685,986.48|
||负债和股东权益总计|||811,855,542.36||826,599,323.13|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
利润表
编制单位：山东法因数控机械股份有限公司 2013年1-12月 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年金额||上年金额|
||||366,418,749.50||306,574,860.03||
|一、营业收入||五.25|||||
||||261,060,228.86||211,826,528.36||
|减：营业成本||五.25|||||
||||3,264,883.00||2,538,784.41||
|营业税金及附加||五.26|||||
||||41,330,345.29||39,694,604.27||
|销售费用||五.27|||||
||||42,785,930.19||43,145,887.00||
|管理费用||五.28|||||
||||-2,879,415.46||-1,722,583.39||
|财务费用||五.29|||||
||||7,651,232.40||4,856,211.13||
|资产减值损失||五.30|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－|”||||||
|号填列）|||||||
|投资收益（损失以“－”号填|||||||
|列）|||||||
|其中：对联营企业和合营企|||||||
|业的投资收益|||||||
||||13,205,545.22||6,235,428.25||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||||
||||8,241,988.22||15,815,800.10||
|加：营业外收入||五.31|||||
||||286,877.72||2,714.42||
|减：营业外支出||五.32|||||
||||36,936.48||255.55||
|其中：非流动资产处置损失|||||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||21,160,655.72||22,048,513.93||
|列）|||||||
||||2,608,211.30||2,990,984.14||
|减：所得税费用||五.33|||||
||||18,552,444.42||19,057,529.79||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||||||
|五、每股收益：|||||||
||||0.10||0.10||
|（一）基本每股收益|||||||
||||0.10||0.10||
|（二）稀释每股收益|||||||
|六、其他综合收益|||||||
||||18,552,444.42||19,057,529.79||
|七、综合收益总额|||||||

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
现金流量表
编制单位：山东法因数控机械股份有限公 2013年1-12月 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||348,899,678.54|319,193,571.20|
|收到的税费返还|||1,713,833.99|5,465,462.55|
|收到其他与经营活动有关的现金||五.35|10,568,409.31|8,431,739.76|
|经营活动现金流入小计|||361,181,921.84|333,090,773.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||199,155,293.84|172,924,898.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||62,762,028.58|54,562,486.63|
|支付的各项税费|||24,688,114.10|23,250,803.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||五.35|34,461,335.11|35,339,597.80|
|经营活动现金流出小计|||321,066,771.63|286,077,786.87|
|经营活动产生的现金流量净额|||40,115,150.21|47,012,986.64|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金||||
||取得投资收益收到的现金||||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净||42,500.00||
||额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||收到其他与投资活动有关的现金|五.35|5,718,350.00|1,109,475.00|
||投资活动现金流入小计||5,760,850.00|1,109,475.00|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||6,358,112.49|9,781,898.56|
||投资支付的现金||||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||五.35|||
|投资活动现金流出小计|||6,358,112.49|9,781,898.56|
|投资活动产生的现金流量净额|||-597,262.49|-8,672,423.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||五.35|||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||9,457,500.00|7,275,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||五.35||8,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||9,457,500.00|15,275,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-9,457,500.00|-15,275,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-519,607.58|-112,678.51|
|五、现金及现金等价物净增加额|||29,540,780.14|22,952,884.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|||83,603,842.88|60,650,958.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|||113,144,623.02|83,603,842.88|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
股东权益变动表
编制单位：山东法因数控机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15||40,265.10|23,129,340.93||142,689,068.30|572,685,986.48|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|189,150,000.00|217,677,312.15||40,265.10|23,129,340.93||142,689,068.30|572,685,986.48|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-40,265.10|1,855,244.44||7,239,699.98|9,054,679.32|
|（一）净利润|||||||18,552,444.42|18,552,444.42|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||18,552,444.42|18,552,444.42|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配||||-40,265.10|1,855,244.44||-11,312,744.44|-9,497,765.10|
|1.提取盈余公积|||||1,855,244.44||-1,855,244.44||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-9,457,500.00|-9,457,500.00|
|4.其他||||-40,265.10||||-40,265.10|
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||24,984,585.37||149,928,768.28|581,740,665.80|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
股东权益变动表（续）
编制单位：山东法因数控机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|145,500,000.00|261,327,312.15|||21,223,587.95||132,812,291.49|560,863,191.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|145,500,000.00|261,327,312.15|||21,223,587.95||132,812,291.49|560,863,191.59|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|43,650,000.00|-43,650,000.00||40,265.10|1,905,752.98||9,876,776.81|11,822,794.89|
|（一）净利润|||||||19,057,529.79|19,057,529.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||19,057,529.79|19,057,529.79|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配||||40,265.10|1,905,752.98||-9,180,752.98|-7,234,734.90|
|1.提取盈余公积|||||1,905,752.98||-1,905,752.98||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-7,275,000.00|-7,275,000.00|
|4.其他||||40,265.10||||40,265.10|
|（五）股东权益内部结转|43,650,000.00|-43,650,000.00|||||||
|1.资本公积转增股本|43,650,000.00|-43,650,000.00|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15||40,265.10|23,129,340.93||142,689,068.30|572,685,986.48|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山东法因数控机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身山东法因数控机械有限公司是由自然人李胜军、郭伯春、管彤、刘毅共同出资设立的有限责任公司，成立于2002年8月，取得山东省工商行政管理局注册号为3700002802146的企业法人营业执照。公司住所：济南市天辰大街389号，注册资本：叁佰万元，法定代表人：李胜军。
2007年 4月，公司原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别与山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标签订股权转让协议，原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别出让公司股权0.65%,共计2.60%。山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标分别受让原股东股权2.00%、0.40%、0.20%，共计2.60%。
根据山东法因数控机械有限公司2007年6月9日股东会决议和发起人协议的规定，原山东法因数控机械有限公司整体变更并更名为山东法因数控机械股份有限公司，根据中和正信会计师事务所出具的中和正信审字（2007）第2-295号审计报告并经全体股东一致确认，以原山东法因数控机械有限公司截至 2007年 4月 30日经审计后的净资产人民币 109,455,854.35元，按1：0.9958的比例折为山东法因数控机械股份有限公司股本人民币109,000,000.00元，折合股份后剩余净资产455,854.35元作资本公积处理，股东持股比例保持不变，新增注册资本人民币 106,000,000.00元。本公司于2007年6月18日在山东省工商行政管理局注册登记，取得3700002802146号企业法人营业执照。
2008年7月25日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]975号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,650万股，并于2008年9月5日在深圳证券交易所挂牌交易，公开发行后股本总额为人民币14,550万元。
截至 2013年 12月 31日，本公司股本总额为 18,915万股，其中有限售条件股份6,112.70万股，占总股本的32.32%；无限售条件股份12,802.30万股，占总股本的67.68%。
本公司所属行业性质：金属加工机械制造业。
本公司经营范围：数控机械设备的开发、生产、销售；工业自动化控制技术的咨询，液压气动、电子电器元件的销售；计算机软件的开发；货物进出口（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值下降幅度较大或不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
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量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例%
1年以内 3
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
10.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用普通耗材领用时一次性摊销，办公用家具等大型耗材领用时采用五五摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
12.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
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当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-35 5 2.71-4.75
2 机器设备 5-18 5 5.28-19.00 3 运输设备 5 5 19.00
4 电子设备 4-5 5 19.00-23.75 5 其他设备 5-8 5 11.88-19.00本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
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他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1．会计政策变更及影响
本报告期无会计政策变更事项
2．会计估计变更及影响
本报告期无会计估计变更事项
3．前期差错更正和影响
本报告期无前期差错更正事项
四、税项
（一）公司适用的主要税种及税率
1．增值税
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳，出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为17%。
2．营业税
按照应税收入的5%计缴（含租赁收入、利息收入等）。
3．城市维护建设税：
按照应缴纳流转税额的7%计缴。
4．教育费附加：
按照应缴纳流转税额的3%计缴；按照应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
5．所得税：
本公司适用企业所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文
1．增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司自行开发生产的嵌入式软件，享受有关增值税即征即退优惠政策。
2．所得税税收优惠政策
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关于济南圣泉集团股份有限公司等504家企业通过高新技术企业复审的通知》（鲁科高字[2012]19号），本公司通过了高新技术企业复审认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GF201137000380，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关规定，本公司自2011年至2013年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）明细情况
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 67,312.53 25,629.69人民币 7,761.79 1.0000 7,761.79 2,500.23 1.0000 2,500.23美元 6,874.50 6.0969 41,913.14 907.50 6.2855 5,704.09欧元 2,095.00 8.4189 17,637.60 2,095.00 8.3176 17,425.37银行存款 113,077,310.49 83,567,859.04人民币 108,961,607.07 1.0000 108,961,607.07 83,246,451.15 1.0000 83,246,451.15美元 69,758.61 6.0969 425,311.27 7,444.07 6.2855 46,789.70欧元 438,346.12 8.4189 3,690,392.15 2,630.83 8.3176 21,882.19加元 40,000.00 6.3184 252,736.00其他货币资金 42,928,543.57 48,192,416.85人民币 42,611,017.02 1.0000 42,611,017.02 42,301,844.15 1.0000 42,301,844.15美元 52,080.00 6.0969 317,526.55 27,400.00 6.2855 172,222.70欧元 687,500.00 8.3176 5,718,350.00合计 156,073,166.59 131,785,905.58（2）截至2013年12月31日，本公司其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金和履约保函保证金。
（3）截至2013年12月31日，除保证金外本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额银行承兑汇票 41,317,588.24 44,669,723.78商业承兑汇票 960,000.00
合计 42,277,588.24 44,669,723.78（2）截至2013年12月31日，本公司无用于质押的应收票据。
（3）截至2013年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的票据前五名明细：
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额银行承兑汇票 潍坊长安铁塔股份有限公司 2013.9.24 2014.03.24 600,000.00银行承兑汇票 东莞耳神电声科技有限公司 2013.8.20 2014.02.20 530,000.00广东自生电力器材股份有限
银行承兑汇票 2013.9.04 2014.03.04 500,000.00公司
陕西黄河矿业（集团）有限责
银行承兑汇票 2013.10.17 2014.04.14 500,000.00任公司
银行承兑汇票 同方节能工程技术有限公司 2013.10.15 2014.04.15 500,000.00合计 2,630,000.00（4）截至2013年12月31日，本公司无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 — — — — — — — —账款
账龄组合 107,903,925.10 98.27 11,001,738.01
10.20
82,523,436.34 100.00 9,930,455.53 12.03组合小计 107,903,925.10 98.27 11,001,738.01
10.20
82,523,436.34 100.00 9,930,455.53 12.03单项金额虽不
重大但单项计
1,903,800.00 1.73 1,785,817.09 93.80
提坏账准备的
应收账款
合计
109,807,725.10 100.00 12,787,555.10 — 82,523,436.34 100.00 9,930,455.53 —1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 68,631,531.51 3.00 2,058,945.95 42,702,814.81 3.00 1,281,084.431-2年 20,896,914.17 10.00 2,089,691.41 23,332,408.75 10.00 2,333,240.882-3年 11,673,195.32 30.00 3,501,958.60 9,639,880.89 30.00 2,891,964.273年以上 6,702,284.10 50.00 3,351,142.05 6,848,331.89 50.00 3,424,165.95
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 107,903,925.10 — 11,001,738.01 82,523,436.34 — 9,930,455.532）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
除税金外,预计无第一名 812,000.00 694,017.09 85.47
法收回
第二名 600,000.00 600,000.00 100 预计无法收回第三名 178,000.00 178,000.00 100 预计无法收回第四名 133,800.00 133,800.00 100 预计无法收回第五名 100,000.00 100,000.00 100 预计无法收回第六名 80,000.00 80,000.00 100 预计无法收回合计 1,903,800.00 1,785,817.09 — —
（2）本年度实际核销的应收账款
公司本年度实际核销应收账款 1,615,002.87元，核销原因为债务减免，核销款项均为货款，不存在关联方往来。
（3）截至2013年12月31日，无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)北京汽车制造厂有限公司黄骅公司 非关联方 3,860,000.001年以内 3.52重庆金拓科技发展有限公司 非关联方 2,836,000.001年以内 2.58一汽解放青岛汽车有限公司 非关联方 2,723,607.001年以内 2.48中国华冶科工集团有限公司 非关联方 2,047,500.001年以内 1.86 SPACECHEM ENGINEERS PV 非关联方 1,974,423.601年以内 1.80合计 13,441,530.60 12.24（5）应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 593,746.69 6.0969 3,620,014.19 136,349.88 6.2855 857,027.17合计 593,746.69 6.0969 3,620,014.19 136,349.88 6.2855 857,027.17 4.预付款项
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,340,640.82 58.57 4,787,178.00 69.571－2年 3,865.98 0.10 487,281.51 7.082－3年 80,118.00 2.00 478,023.12 6.953年以上 1,572,015.90 39.33 1,128,456.78 16.40合计 3,996,640.70 100.00 6,880,939.41 100.00（2）预付款项主要单位明细情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因建筑工程保证济南高新区建筑工程管理处 非关联方 1,493,500.00 3年以上
金
国网山东省电力公司济南供电
非关联方 194,234.50 1年以内电费
公司
郑州宇通客车股份有限公司济
非关联方 156,000.00 1年以内购车款
南销售服务中心
济南友辰机电设备有限公司 非关联方 138,000.00 1年以内设备修理款阿里巴巴（中国）网络技术有
非关联方 136,698.14 1年以内宣传推广费限公司
合计 2,118,432.64
（3）预付款项中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 折算汇 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币率 汇率
欧元 160,984.00 8.4656 1,362,824.06 279,391.00 8.1626 2,280,543.30合计 160,984.00 8.4656 1,362,824.06 279,391.00 2,280,543.30（4）截至2013年12月31日，无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的欠款。
5.应收利息
（1）应收利息明细
项目 年末金额 年初金额定期存款利息 1,889,856.17 527,725.88合计 1,889,856.17 527,725.88
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
6.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄组合 3,131,062.18 100.00 213,072.49 6.81 2,686,970.28 100.00 119,597.91 4.45组合小计 3,131,062.18 100.00 213,072.49 6.81 2,686,970.28 100.00 119,597.91 4.45单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 3,131,062.18 100.00 213,072.49 - 2,686,970.28 100.00 119,597.91 -1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 2,261,624.63 3.00 67,848.74 2,187,130.28 3.00 65,613.911-2年 578,037.55 10.00 57,803.75 489,840.00 10.00 48,984.002-3年 291,400.00 30.00 87,420.00
3年以上 10,000.00 50.00 5,000.00合计 3,131,062.18 — 213,072.49 2,686,970.28 — 119,597.91（2）截至2013年12月31日，无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的欠款。
（3）截至2013年12月31日，前五名欠款情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容关系 总额的比例（%）
邱舒民 非关联方 1,000,000.001年以内 31.94员工个人借款兰州兰石集团有限公司 非关联方 210,000.001年以内 6.71投标保证金
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容关系 总额的比例（%）
山东锦城钢结构有限责
非关联方 200,000.00 1-2年 6.39投标保证金任公司
中信重工机械有限责任
非关联方 200,000.00 1-2年 6.39投标保证金公司
陕西紫兆环保产业开发
非关联方 130,000.001年以内 4.15投标保证金有限责任公司
合计 1,740,000.00 55.58
7.存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,058,170.15 2,156,543.14 18,901,627.01 31,647,123.94 31,647,123.94周转材料 2,895,333.15 2,895,333.15 2,910,780.30 2,910,780.30委托加工物
1,208,840.62 1,208,840.62 7,162,440.45 7,162,440.45资
在产品 39,895,480.22 2,570,379.24 37,325,100.98 31,190,874.40 3,299,925.67 27,890,948.73产成品 53,682,567.74 715,035.63 52,967,532.11 83,984,001.96 1,526,102.39 82,457,899.57合计 118,740,391.88 5,441,958.01 113,298,433.87 156,895,221.05 4,826,028.06 152,069,192.99（2）截至2013年12月31日，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
8.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额原价 365,973,860.39 35,447,590.57 2,082,614.34 399,338,836.62房屋及建筑物 192,119,041.13 225,246.09 192,344,287.22机器设备 151,145,671.53 32,760,079.33 1,375,408.22 182,530,342.64运输设备 7,058,829.08 1,096,301.99 253,688.00 7,901,443.07电子设备 6,053,601.75 144,364.87 372,788.12 5,825,178.50其他设备 9,596,716.90 1,221,598.29 80,730.00 10,737,585.19累计折旧 75,750,253.08 21,483,922.10 736,664.69 96,497,510.49房屋及建筑物 26,454,721.68 6,246,414.72 32,701,136.40机器设备 34,715,491.82 12,263,029.04 102,774.01 46,875,746.85
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额运输设备 5,278,687.09 1,141,347.77 204,950.27 6,215,084.59电子设备 4,613,761.07 458,636.84 359,649.75 4,712,748.16其他设备 4,687,591.42 1,374,493.73 69,290.66 5,992,794.49账面净值 290,223,607.31 — — 302,841,326.13房屋及建筑物 165,664,319.45 — — 159,643,150.82机器设备 116,430,179.71 — — 135,654,595.79运输设备 1,780,141.99 — — 1,686,358.48电子设备 1,439,840.68 — — 1,112,430.34其他设备 4,909,125.48 — — 4,744,790.70减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
账面价值 290,223,607.31 — — 302,841,326.13房屋及建筑物 165,664,319.45 — — 159,643,150.82机器设备 116,430,179.71 — — 135,654,595.79运输设备 1,780,141.99 — — 1,686,358.48电子设备 1,439,840.68 — — 1,112,430.34其他设备 4,909,125.48 — — 4,744,790.70（2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 33,921,287.09元。本年增加的累计折旧中，本年计提21,483,922.10元。
（3）截至2013年12月31日，本公司无闲置固定资产。
（4）截至2013年12月31日，本公司无融资租入的固定资产。
（5）截至2013年12月31日，本公司固定资产无抵押、担保情况。
（6）截至 2013年 12月 31日，本公司尚有 1,400.57平方米办公楼、930平方米的车间局部、孙村一号厂房 43,052.63平方米、孙村四号厂房 4,384.00平方米、孙村厂区食堂及公寓9,644.00平方米，尚未办妥房产证产权证书。
（7）截至2013年12月31日，本公司固定资产不存在减值情形，不需计提固定资产
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
减值准备。
9.在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值设备安装工程 324,480.27 324,480.27 33,205,818.61 33,205,818.61孙村厂区基建工
3,807,907.24 3,807,907.24 2,497,947.38 2,497,947.38程
合计 4,132,387.51 4,132,387.51 35,703,765.99 35,703,765.99（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少||||
|工程名称|年初金额|本年增加||年末金额|资金来||
|||||||进度|
||||||源||

募集资设备安装
33,205,818.61 819,907.66 33,701,246.00 324,480.27金及自 99%工程
筹资金孙村厂区 募集资 2,497,947.38 1,530,000.95 220,041.09 3,807,907.24 99%基建工程 金
合计 35,703,765.99 2,349,908.61 33,921,287.09 4,132,387.51
10.无形资产
（1）无形资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 92,786,139.58 50,943.40 92,837,082.98土地使用权 89,539,933.94 89,539,933.94商标权 220,598.00 220,598.00软件 3,025,607.64 50,943.40 3,076,551.04累计摊销 12,412,512.90 2,034,446.88 14,446,959.78土地使用权 10,274,345.85 1,805,687.04 12,080,032.17商标权 106,621.84 22,059.84 128,682.40软件 2,031,545.21 206,700.00 2,238,245.21账面净值 80,373,626.68 78,390,123.20土地使用权 79,265,588.09 77,459,901.77
商标权 113,976.16 91,915.60
软件 994,062.43 838,305.83
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
减值准备
土地使用权
商标权
软件
合计
账面价值 80,373,626.68 78,390,123.20土地使用权 79,265,588.09 77,459,901.77商标权 113,976.16 91,915.60软件 994,062.43 838,305.83（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销2,034,446.88元。
（3）截至2013年12月31日，本公司无形资产无用于抵押、担保的情况。
（4）截至2013年12月31日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
11.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 2,766,387.84 2,231,412.22
递延收益 4,573,608.36 5,346,612.60
计提工资 1,677,864.06 1,620,417.74
计提安全生产费 6,039.77
合计 9,017,860.26 9,204,482.33
(2)暂时性差异项目
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 18,442,585.60
递延收益 30,490,722.40
计提工资差异 11,185,760.43
合计 60,119,068.43
12.资产减值准备明细表
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额转销 其他转出
坏账准备 10,050,053.44 4,567,188.06 1,616,613.91 13,000,627.59存货跌价准
4,826,028.06 3,084,044.34 2,468,114.39 5,441,958.01备
合计 14,876,081.50 7,651,232.40 2,468,114.39 1,616,613.91 18,442,585.60 13.应付票据
（1）明细表
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 70,440,000.00 62,970,000.00合计 70,440,000.00 62,970,000.00（2）截至2013年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
14.应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 43,522,922.31 51,715,844.25其中：1年以上 2,002,449.19 1,707,276.40（2）截至2013年12月31日，无应付持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的款项。
（3）应付账款年末金额中无账龄超过1年的大额应付款。
15.预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额合计 34,197,290.42 60,504,661.39其中：1年以上 8,728,805.29 11,323,973.71（2）截至2013年12月31日，无应付持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
客户 欠款金额 账龄 未结转原因第一名 1,140,000.001-2年 由于客户原因暂不提货 1年以内及
第二名 1,020,000.00 由于客户原因暂不提货1-2年
第三名 719,750.003年以上 由于客户原因暂不提货第四名 525,000.003年以上 由于客户原因暂不提货第五名 489,000.002-3年 由于客户原因暂不提货合计 3,893,750.00
16.应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资、奖金、津贴和补贴 10,802,784.94 45,570,651.19 45,187,675.70 11,185,760.43职工福利费 3,562,746.19 3,562,746.19
社会保险费 745,365.99 10,342,973.88 10,225,350.80 862,989.07其中：医疗保险费 214,322.49 3,076,443.51 3,036,046.48 254,719.52基本养老保险费 452,458.58 6,490,114.56 6,409,189.42 533,383.72失业保险费 47,627.22 243,941.64 258,128.00 33,440.86工伤保险费 11,906.81 170,932.18 168,618.96 14,220.03生育保险费 19,050.89 361,541.99 353,367.94 27,224.94住房公积金 131,689.00 1,805,931.89 1,789,030.67 148,590.22工会经费和职工教育经费 5,071,944.30 1,741,268.81 2,577,220.39 4,235,992.72其他 204,347.50 204,347.50
合计 16,751,784.23 63,227,919.46 63,546,371.25 16,433,332.44 17.应交税费
项目 年末金额 年初金额增值税 4,688,648.66 -178,071.73企业所得税 4,189,139.54 3,572,680.39个人所得税 52,347.24 26,690.07城市维护建设税 363,238.96 108,160.92房产税 503,913.24 503,913.24土地使用税 369,245.10 369,245.10教育费附加 259,456.38 77,257.79地方水利建设基金 51,891.27 15,451.56
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项目 年末金额 年初金额合计 10,477,880.39 4,495,327.34 18.其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额合计 10,244,395.33 13,186,635.48其中：1年以上 8,804,436.74 8,444,080.94（2）截至2013年12月31日，无应付持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的款项。
（3）年末大额其他应付款
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
COLGAR S.P.A 5,222,070.96 2-3年设备款
济南百川物流有限公司 400,200.00 1-2年运费押金
济南振鲁物流有限公司 400,200.00 1-2年运费押金
济南新国线物流有限公司 400,000.00 1-2年运费押金
1年以内及
西安益友机械设备有限公司 210,800.00 咨询费
2-3年
合计 6,633,270.96
19.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 7,523,361.60 5,456,694.93合计 7,523,361.60 5,456,694.93 20.其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
政府补助-递延收益 37,275,694.07 38,832,389.03合计 37,275,694.07 38,832,389.03（1）政府补助
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关政府补 本年新增补助本年计入营业
年初金额 其他变动 年末金额 /与收益相助项目 金额 外收入金额
关
募投项
目扶持 30,490,722.40
5,153,361.60 25,337,360.80与资产相关资金
中央预
算投资 8,341,666.63
303,333.36 8,038,333.27与资产相关拨款
高端型
钢数控 部分与资产加工准
7,000,000.00 1,033,333.33 2,066,666.67 3,900,000.00相关，部分备研发
及产业
与收益相关化项目
合计 38,832,389.03 7,000,000.00 6,490,028.29 2,066,666.67 37,275,694.07
1）其他变动为预计一年内结转的“高端型钢数控加工准备研发及产业化项目”政府补助递延收益重分类至“一年内到期的非流动负债”。
2）收到政府补助的文件
根据济南市高新技术产业开发区管理委员会下发的《济南市高新区管委会关于下达济南市高新区技术改造项目的通知》（济高管发[2007]263号），对本公司钢结构数控加工设备生产项目拨付产业发展资金45,333,615.60元。
根据济南市高新技术产业开发区管理委员会下发的《济南市高新区管委会关于下达济南市高新区技术改造项目的通知》（济高管发[2007]167号），对本公司钢结构数控加工设备生产技术改造一期项目拨付产业发展资金320万元。
根据山东省经济贸易委员会和山东省财政厅联合下发的《关于下达 2007年重点产品结构调整项目计划的通知》（鲁经贸改字[2007]454号），对本公司钢结构数控成套加工设备技改项目拨付补助资金200万元。
根据济南市经济委员会下发的《关于印发〈济南市 2007年工业结构调整重点项目〉的通知》（济经工业调整字[2007]3号，对本公司年产800台钢结构数控加工设备生产基地一期工程项目拨付资金100万元。
根据济南市发展和改革委员会及济南市经济委员会联合下发的《关于转发国家下达我市重点产业调整振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（济发改工交〔2009〕426号）文，公司获得钢结构数控加工设备生产项目拨款 910万元。
根据山东省科学技术厅和山东省财政厅下发的《关于下达 2013年山东省自主创新专项计划的通知》（鲁科专字[2013]109号）文，公司获得高端型钢数控加工准备研发及产业化项目拨付资金700万元。
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（2）政府补助-递延收益本期摊销减少 6,490,028.29元，累计摊销减少22,834,559.93元。
（3）截至 2013年12月31日预计一年内结转的递延收益为7,523,361.60元，已经重分类至“一年内到期的非流动负债”。
21.股本
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额 本年变动 年末金额股东名称/类别 比例 发行新 比例金额 送股 公积金转股 其他 小计 金额
（%） 股 （%）有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 82,876,950.00 43.82 -21,749,927.00 -21,749,927.00 61,127,023.00 32.32其中：境内法人持股
境内自然人持股 82,876,950.00 43.82 -21,749,927.00 -21,749,927.00 61,127,023.00 32.32外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 82,876,950.00 43.82 -21,749,927.00 -21,749,927.00 61,127,023.00 32.32无限售条件股份
人民币普通股 106,273,050.00 56.18 21,749,927.00 21,749,927.00 128,022,977.00 67.68境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 106,273,050.00 56.18 21,749,927.00 21,749,927.00 128,022,977.00 67.68股份总额 189,150,000.00 100.00 189,150,000.00 100.00
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22.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 217,677,312.15 217,677,312.15其他资本公积
合计 217,677,312.15 217,677,312.15 23.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 23,129,340.93 1,855,244.44 24,984,585.37合计 23,129,340.93 1,855,244.44 24,984,585.37 24.未分配利润
项目 年末金额 提取或分配比例（%）上年年末金额 142,689,068.30
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
本年年初金额 142,689,068.30
加：本年归属于母公司股东的净利润 18,552,444.42
减：提取法定盈余公积 1,855,244.44 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,457,500.00 0.05元
转作股本的普通股股利
本年年末金额 149,928,768.28
25.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 347,551,031.62 296,421,248.23其他业务收入 18,867,717.88 10,153,611.80合计 366,418,749.50 306,574,860.03主营业务成本 248,072,413.78 205,978,816.96其他业务成本 12,987,815.08 5,847,711.40合计 261,060,228.86 211,826,528.36
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2013年1月1日至2013年12月31日
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（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数控成套加
347,551,031.62 248,072,413.78 296,421,248.23 205,978,816.96工设备
合计 347,551,031.62 248,072,413.78 296,421,248.23 205,978,816.96（2）主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 297,166,502.68 217,150,535.94 252,161,795.03 180,962,890.05国外 50,384,528.94 30,921,877.84 44,259,453.20 25,015,926.91合计 347,551,031.62 248,072,413.78 296,421,248.23 205,978,816.96（3）2013年度本公司向前五名客户销售的主营业务收入总额为40,475,872.37元，占全部主营业务收入的11.65%。
26.营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 3,000.00 6,380.00 5%
城市维护建设税 1,902,777.60 1,477,235.92 7%
教育费附加 1,359,105.40 1,055,168.49 5%
合计 3,264,883.00 2,538,784.41
27.销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 14,194,033.06 12,296,555.31
交通差旅费 7,586,021.67 7,933,094.33
咨询费 3,970,557.28 2,954,095.94
运杂费 4,252,238.21 5,536,371.84
业务招待费 1,695,510.55 1,718,013.85
保修费用支出 2,925,197.79 2,575,803.83
业务宣传费 2,328,936.63 3,144,869.87
其他 4,377,850.10 3,535,799.30
合计 41,330,345.29 39,694,604.27
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28.管理费用
项目 本年金额 上年金额
研发支出 19,012,306.86 18,999,528.59
职工薪酬 7,881,981.61 8,430,898.54
税金 3,928,764.00 4,044,447.45
无形资产摊销 1,970,335.68 1,982,492.28
折旧费 1,534,778.38 1,738,646.24
其他 8,457,763.66 7,949,873.90
合计 42,785,930.19 43,145,887.00
29.财务费用
项目 本年金额 上年金额利息支出
减：利息收入
3,617,182.41 1,876,844.86加：汇兑损失
508,667.99 -32,907.12加：其他支出
229,098.96 187,168.59合计
-2,879,415.46 -1,722,583.39 30.资产减值损失
项目 本年金额 上年金额坏账损失
4,567,188.06 2,545,934.64存货跌价损失
3,084,044.34
2,310,276.49合计 7,651,232.40 4,856,211.13 31.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置利得 26,315.99
其中：固定资产处置利得 26,315.99
政府补助 6,739,528.29 11,232,794.96增值税退税 1,430,319.81 4,367,443.10其他 45,824.13 215,562.04
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额合计 8,241,988.22 15,815,800.10（2）政府补助明细
本年 上年 与资产相关/项目 来源和依据
金额 金额 与收益相关山东省知识产权局专
16,000.00 专利资助明细 与收益相关
利资助资金
济财教指
科技创新补助款 150,000.00 与收益相关
[2013]32号
支付凭证、济南市
“优势企业培育”专
50,000.00 知识产权局委托与收益相关
项经费
合同
2013年度中小企业
济财企指
国际市场开拓资金 22,000.00 与收益相关
[2013]62号
（第二批）预算
2012年度创新创业
济高管发
发展先进单位和个人 11,500.00 与收益相关
[2013]236号
奖励资金
2011年科技发展计 济财教指
200,000.00 与收益相关
划资金 [2011]97号
2011年度科技进步
暨创新型城市建设工 300,000.00济普发[2012]8号与收益相关
作奖
2011年度济南高新 济高管发
52,000.00 与收益相关
区创新创业发展奖 [2012]95号
关于下达 2012年
山东省自主创新
山东省自主创新成果
成果转化重大专
转化重大专项后补助 2,000,000.00 与收益相关
项后补助及结转
项目资金
项目资金预算指
标的通知
2012年山东省新兴
济财企指
产业和重点行业发展 400,000.00 与收益相关
[2012]14号
专项资金
济南市 2012年科学 济科计[2012]12
1,200,000.00 与收益相关
技术发展计划第八批 号
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 上年 与资产相关/项目 来源和依据
金额 金额 与收益相关项目经费
济财企指
进口贴息资金 1,517,200.00 与收益相关
[2012]69号
2012年市级外经贸 济财企指
53,900.00 与收益相关
发展引导资金 [2012]50号
济南市知识产权局奖 济知字[2011]18
20,000.00 与收益相关
励资金 号
济人社发
就业见习基地补贴款 33,000.00 与收益相关
[2011]116号
济高管发
[2007]167号、济
高管发[2007]263
募投项目扶持资金本
5,153,361.60 5,153,361.60号、鲁经贸改字与资产相关
期摊销金额
[2007]454号、济
经工业调整字
[2007]3号
中央预算投资拨款本 济发改工交
303,333.36 303,333.36 与资产相关
期摊销金额 [2009]426号
高端型钢数控加工准
备研发及产业化项目 鲁科专字与收益相关的 1,033,333.33
拨款本期计入损益金 [2013]109号 部分
额
合计 6,739,528.29 11,232,794.96
32.营业外支出
项目
本年金额 上年金额非流动资产处置损失 36,936.48 255.55其中：固定资产处置损失 36,936.48 255.55其他 249,941.24 2,458.87合计 286,877.72 2,714.42 33.所得税费用
（1）所得税费用
山东法因数控机械股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额当年所得税 2,421,589.23 2,473,178.73递延所得税 186,622.07 517,805.41合计 2,608,211.30 2,990,984.14（2）当年所得税
项目 金额
本年利润总额 21,160,655.72加：纳税调整增加额 8,912,072.43减：纳税调整减少额 13,928,799.95本年应纳税所得额 16,143,928.20法定所得税税率（25%） 25%本年应纳所得税额 4,035,982.05减：减免所得税额 1,614,392.82减：抵免所得税额
本年应纳税额 2,421,589.23当年所得税 2,421,589.23（3）本公司所得税税收优惠政策参见附注四·（二）。
34.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额归属于公司股东的净利润 1 18,552,444.42 19,057,529.79归属于公司的非经常性损益 2 5,546,072.09 9,728,427.36归属于公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 13,006,372.33 9,329,102.43年初股份总数 4 189,150,000.00 145,500,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 43,650,000.00（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年金额 上年金额12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 189,150,000.00 189,150,000.00-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.10 0.10基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.07 0.05已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通
18
股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1
稀释每股收益（Ⅰ） 0.10 0.10-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1
稀释每股收益（Ⅱ） 0.07 0.05-17)]÷(12+18)
35.现金流量表项目
（1）收到、支付的其他与经营、投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本年金额政府补助
7,249,500.00利息收入
2,255,052.12其他
1,063,857.19合计 10,568,409.312）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本年金额销售费用 23,981,907.62管理费用 7,825,908.27银行手续费 229,098.96保证金 454,320.48往来款 1,945,158.54其他 24,941.24
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
本年金额合计 34,461,335.113）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额保证金 5,718,350.00合计 5,718,350.00（2）现金流量表补充资料
1)将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,552,444.42 19,057,529.79加：资产减值准备 7,651,232.40 4,856,211.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
21,483,922.10 20,093,103.54产折旧
无形资产摊销 2,034,446.88 2,112,403.48长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
10,620.49 255.55失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 186,622.07 517,805.41递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 38,154,829.17 -10,449,321.60经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -24,461,726.85 2,017,282.25经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -23,497,240.47 8,807,717.09其他
经营活动产生的现金流量净额 40,115,150.21 47,012,986.642.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,144,623.02 83,603,842.88减：现金的期初余额 83,603,842.88 60,650,958.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,540,780.14 22,952,884.57 1.现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 113,144,623.02 83,603,842.88其中：库存现金 67,312.53 25,629.69可随时用于支付的银行存款 113,077,310.49 83,567,859.04可随时用于支付的其他货币资金 10,354.15可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 113,144,623.02 83,603,842.88其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、关联方及其关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东
李胜军、郭伯春、刘毅3位自然人均为本公司控股股东。
2、其他关联方
名称 与本公司关系 组织机构代码郭鲁伟 本公司董事
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
山东瀚富投资咨询有限公司 本公司股东 70886692-7持有5%以上本公司股份
管彤
的自然人股东
（二）关联方交易
1、关键管理人员报酬
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 217.01万元 235.47万元
七、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司没有需要说明的重大承诺事项。
八、或有事项
截至2013年12月31日，本公司履约保函保证金余额为5,428,543.57元，如果本公司在履约保函保证金到期前存在不履行履约保函所保证义务的情形，则保函保证金存在不能收回的可能性。
截至2014年2月26日，除以上事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司2014年2月26日召开的第三届董事会第五次会议决议，公司决定向全体股东每10股派息0.50元（含税），共派发现金红利9,457,500.00元。
截至2014年2月26日，除以上事项外，本公司无其他需要说明的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、公司位于济南市市中区腊山路18号腊山科技产业园区内的1栋办公楼及3栋单层生产车间，其中办公楼建筑面积1,400.57平方米，3栋厂房建筑面积约7,370.15平方米,全部建筑物总面积8,770.72平方米。2007年5月济南市规划局以济规法函[2007]56号文《关于对济南法因数控机械有限公司生产车间、办公楼的规划意见》批复：“办公楼及2栋厂房的局部占压规划道路红线和道路绿化带，2栋单层厂房占压规划道路红线和道路绿化带部分建筑面积930平方米。上述建筑临时保留使用，规划需要时服从规划安排”。受上述因素影响，临时保留的建筑物未能办理房产证，未能办理房产证的建筑面积约为2,330.57平方米。该2,330.57平方米的建筑在市政府规划需要时将被拆除。
对于上述损失风险，公司股东李胜军、管彤、郭伯春、刘毅承诺：“如果上述建筑物一旦被拆除，本人将在拆除之日起十日内，就济南法因因此而遭受的损失，包括但不限于按拆除时上述建筑物的账面净值（车间部分的账面净值按照占整个车间建筑面积的比例计
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
算）加拆迁费用计算的损失额，按照本人在与山东法因数控机械有限公司（山东法因数控机械股份有限公司的前身）签署《股权转让协议》之日持有济南法因的股权比例以现金方式一次性足额补偿予济南法因，即本人应补偿的金额=济南法因的损失总额×25%，且本人就该等补偿责任与上述协议签署日济南法因的其他股东承担连带责任。”
十一、财务报告批准
本财务报告于2014年2月26日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置损益 -10,620.49 -255.55越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 6,739,528.29 11,232,794.96计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
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项目 本年金额 上年金额受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,117.11 213,103.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,524,790.69 11,445,642.58所得税影响额 978,718.60 1,717,215.22少数股东权益影响额（税后）
合计 5,546,072.09 9,728,427.36 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司股东的净利润 3.21 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于
2.25 0.07 0.07公司股东的净利润
3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 年末金额 年初金额 变动幅度（%）备注
货币资金 156,073,166.59 131,785,905.58 18.43% 注1
应收票据 42,277,588.24 44,669,723.78 -5.36%
应收账款 97,020,170.00 72,592,980.81 33.65% 注2
预付款项 3,996,640.70 6,880,939.41 -41.92% 注3
应收利息 1,889,856.17 527,725.88 258.11% 注4
存货 113,298,433.87 152,069,192.99 -25.50% 注5
固定资产 302,841,326.13 290,223,607.31 4.35% 注6
在建工程 4,132,387.51 35,703,765.99 -88.43% 注7
无形资产 78,390,123.20 80,373,626.68 -2.47%
应付票据 70,440,000.00 62,970,000.00 11.86% 注8
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
预收款项 34,197,290.42 60,504,661.39 -43.48% 注9
应交税费 10,477,880.39 4,495,327.34 133.08% 注10
其他应付款 10,244,395.33 13,186,635.48 -22.31% 注11
一年内到期的非流
7,523,361.60 5,456,694.93 37.87% 注12
动负债
未分配利润 149,928,768.28 142,689,068.30 5.07% 注13
注1：货币资金与期初相比增加18.43%，主要是本期销售回款经营积累所致；
注2：应收账款期末净值比期初增加33.65%，主要是因为市场竞争激烈，本期营业收入增加引起的客户欠款规模扩大所致；
注3：预付款项期末余额比期初减少41.92%，主要是因为本期设备和材料到货结转预付款项所致；
注4：应收利息期末余额比期初增加258.11%，主要是本期定期存款增加所致；
注5：本期存货期末净值比期初减少25.50%，主要是因为本期积极消化产品库存，加强生产组织，缩短装配周期所致；
注6：本期固定资产增加4.35%，主要是本期在建工程转入固定资产所致；
注7：本期在建工程减少88.43%，主要是本期进口设备转资，目前的账面余额仅是部分零星工程和工程费用支出所致；
注8：本期应付票据增加11.86%，主要是因与供应商使用票据结算增加所致；
注9：本期预收款项减少43.48%，主要原因系本期客户集中提货导致预收款冲减，同时新增销售合同的预收款较少所致；
注10：应交税费期末余额比期初增加133.08%，主要原因是本期末需要缴纳的增值税和所得税增加所致；
注11：本期其他应付款余额减少22.31%，主要是本期支付工程质保金所致；
注12：本期一年内到期的非流动负债余额增加37.87%，主要原因是本期收到应计入递延收益的政府补助所致；
注13：未分配利润期末余额较期初增加5.07%，主要是系本期公司盈利，经营积累增
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加所致。
本年度利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%）备注
营业收入 366,418,749.50 306,574,860.03 19.52% 注1
营业成本 261,060,228.86 211,826,528.36 23.24% 注2
营业税金及附加 3,264,883.00 2,538,784.41 28.60% 注3
财务费用 -2,879,415.46 -1,722,583.39 -67.16% 注4
资产减值损失 7,651,232.40 4,856,211.13 57.56% 注5
营业外收入 8,241,988.22 15,815,800.10 -47.89% 注6
营业外支出 286,877.72 2,714.42 10468.66% 注7
注1：本期营业收入较上年度增加19.52%，主要是由于本期铁塔数控成套加工设备销售收入增加所致；
注2：营业成本较上年度增加23.24%，主要与销售额的增加相关，但营业成本的增加幅度大于收入的增加幅度，这与产品销售的结构相关，此外，公司新增固定资产折旧增加也导致本期成本增加；
注3：营业税金及附加比上期增加28.60%，主要是因为本期流转税增加，从而导致营业税金及附加的增加；
注4：本期财务费用较上年度减少67.16%，主要是本期利息收入增加所致；
注5：资产减值损失较上期增加57.56%，主要是本期计提的存货跌价准备增加及应收款期末余额增加相应提取的坏账准备增加所致；
注6：营业外收入较上期减少47.89%，主要原因是本期收到的政府补助、软件退税较上期大幅减少所致；
注7：本期营业外支出较上期增加的主要原因是本期非现金资产抵账产生的损失增加引起的。
山东法因数控机械股份有限公司二○一四年二月二十六日