福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003内部控制审计报告
闽华兴所（2014）内控审字G-002号华映科技(集团)股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华映科技(集团)股份有限公司（以下简称华映科技）2013年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华映科技于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：林霞
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林红
中国福州市 二○一四年四月二十四日
华映科技（集团）股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
华映科技（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合华映科技（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）公司内部控制评价工作总体情况
为提高公司规范运作水平，促进可持续发展，切实做好公司内部控制工作，公司坚持实事求是的原则，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等有关法律、法规和规章制度的要求，于 2011年 11月成立内部控制工作实施委员会，以董事长为主任委员，总经理为副主任委员，设立总干事，干事及各职能部门委员等。2012年公司各控股子公司依照公司本部的内部控制工作计划，均成立了内控委员会，并参考公司本部，重新制定符合自身实际情况的内控制度，重新制定的内控制度于 2012年 12月 4日公司第六届董事会第一次会议审议通过。
为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷， 2013年公司及其控股子公司根据重新制定的内部控制制度，加强日常内部控制自查。公司稽核处及各控股子公司的稽核部配备专职内部审计工作人员，负责对公司及各控股子公司日常销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、投资管理、资金管理、财务报告、信息披露、人力资源管理、合同管理和信息系统管理等各个方面特别是投资、财务等各项内控工作定期进行监督检查落实，并按照相关制度，形成责任追究机制。2013年末，公司组织对内部控制设计与运行情况进行全面评价，包括组织实施自我评价、汇总评价结果、编制评价报告等。
本年度，公司聘请了福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行了审计。
（二）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部〔华映科技（集团）股份有限公司〕、 6家公司控股子公司，即福建华映显示科技有限公司、华映光电股份有限公司、华映视讯（吴江）有限公司、福建华冠光电有限公司、科立视材料科技有限公司及华映科技（纳闽）有限公司。
2013年4月，公司全部出售公司持有的深圳华映显示科技有限公司（以下简称深
圳华显）75%的股权。公司于2013年6月30日与深圳市华星光电技术有限公司签订经
营权移转的《协议书》。公司将深圳华显 2013年 1-6月的经营成果纳入本期合并财务报表范围，深圳华显2013年12月31日的财务状况及转让日后的经营成果不再纳入本期合并财务报表范围。故深圳华映华显未纳入本次内控评价范围内。
公司于 2013年 6月 5日独资设立全资子公司深圳市华映光电有限公司（以下简称深圳华映光电）。2014年1月14日，公司出售深圳华映光电股权事宜办理完成工商变更，深圳华映光电2013年12月31日的财务状况及设立后的经营成果虽纳入本期合并财务报表范围，但未纳入本次内控评价范围内。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
本次评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的规定，从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，考虑了公司及控股子公司各职能部门相关业务和事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、人力资源、全面预算、信息系统、采购业务、销售业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定评价工作方案、深入了解被评价单位的基本情况、实施现场测试、汇总复核评价小组的工作底稿、汇总确认评价结果、编制评价报告，与被评价单位进行反馈、沟通，对需要完善或整改的方面提出建议。
（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究决定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。
当错报金额落在如下区间之一时：（1）错报≥利润总额的5%；（2）错报≥资产总额的1%，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。当错报不构成重大缺陷且错报金额落在如下区间之一时：（1）利润总额的的5%＞错报≥利润总额的1%；（2）资产总额的1%＞错报≥资产总额的0.5%，被认定为重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
当错报金额落在如下区间之一时：（1）错报<利润总额的1%；（2）错报<资产总额的0.5%，被认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形，包括但不限于：（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失；（2）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：（1）反舞弊程序和控制措施未能有效执行；（2）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）当期财务报告存在错报，虽然未达到和超过该重要错报程度，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公司直接财产损失超过1,000万元时，被认定为重大缺陷。
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性成公司直接财产损失超过500万元，但未达到1,000万元时，被认定为重要缺陷。
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形，包括但不限于：（1）缺乏民主决策程序；（2）决策程序导致重大失误；（3）违反国家法律法规并受到处罚；（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（5）媒体频现负面新闻，涉及面广；（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；(7)内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。包括但不限于：(1)民主决策程序存在但不够完善；(2)决策程序导致出现一般失误；(3)违反企业内部规章，形成损失；(4)关键岗位业务人员严重流失；(5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；(6)重要业务制度或系统存在缺陷；(7)内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。包括但不限于：（1）决策程序效率不高；（2）违反内部规章，但未形成损失；（3）一般岗位业务人员流失严重；（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；（5）一般业务制度或系统存在缺陷；（6）一般缺陷未得到整改；（7）存在其他缺陷。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司发现公司存在财务报告内部控制重要缺陷1个。
具体的重要缺陷为：
（1）缺陷性质及影响
公司及控股子公司依需求就公司实际控制人中华映管股份有限公司推荐的台湾优秀管理人才进行考核录用，上述台湾优秀管理人才薪酬均由中华映管股份有限公司支
付，公司未与其进行结算。
该缺陷属于运行缺陷，可能造成工资薪金的记录不完整,影响费用的完整性。
（2）缺陷整改情况
公司及控股子公司已与实际控制人中华映管股份有限公司补充签订《台湾管理人才薪酬支付协议》，公司及控股子公司拟于协议签订后 180天内向中华映管支付 2013年管理人才薪酬共计人民币 6,384,780.00元，上述费用已经计入 2013年财务报表。
2014年公司将与经考核录用的台湾优秀管理人才直接签署劳动合同。
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
针对本报告期内发现的一般性控制缺陷，公司及控股子公司已制定了严格的整改方案，公司本部将按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析并进行整改，控股子公司将根据本身地域及业务特征分析内控缺陷并进行整改。公司及各控股子公司董事长为内控缺陷整改工作的总负责人，整改所涉部门具体负责相关内控缺陷的整改工作：（1）对于公司本部及控股子公司都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织控股子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。
（2）对于控股子公司之间存在的共性问题，由其中一家进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各控股子公司之间互相协作，完成整改工作。
（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门负责，根据业务流程进行缺陷整改。
（4）对于控股子公司存在的个性问题，由各控股子公司业务相关部门负责，根据业务流程进行缺陷整改。
内控评价小组将持续跟踪各职能部门及各控股子公司的整改方案落实情况。公司稽核处及各控股子公司稽核部将于日常稽核中关注上一年度的内部控制整改的效果，
促使公司及控股子公司完善内控制度，固化内部控制建设工作成果。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
董事长：唐远生
华映科技（集团）股份有限公司二○一四年四月二十四日