浙江海康生物制品有限责任公司
审计报告
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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|中国. 江苏. 无锡 Wuxi . Jiangsu . China总机：86 (510)85888988 Tel： 86 (510)85888988传真：86 (510)85885275 Fax： 86 (510)85885275电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com|

审计报告
苏公W[2014]A859号浙江海康生物制品有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的浙江海康生物制品有限责任公司(以下简称海康生物)财务报表，包括2014年11月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-11月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海康生物管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与
财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,海康生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海康生物2014年11月30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-11月的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师朱佑敏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师王震
中国·无锡
二○一四年十二月十八日
合并资产负债表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014-11-30|2013-12-31|负债及所有者权益|附注|2014-11-30||
||||流动负债：||||
|五、01|5,653,756.27|3,553,069.56|短期借款|五、11|25,000,000.00|25,000,000.00|
||||向中央银行借款||||
||||吸收存款及同业存放||||
||||拆入资金||||
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
||||衍生金融负债||||
||||应付票据||||
|五、02|257,867.50|87,969.95|应付账款|五、12|6,475,659.86|16,437,889.98|
||||预收款项|五、13|2,441,016.00|32,000.00|
||||卖出回购金融资产款||||
||||应付手续费及佣金||||
||||应付职工薪酬|五、14|714,731.21|462,759.36|
||||应交税费|五、15|234,451.51|565,849.41|
|五、03|487,520.70|65,178.16|应付利息||||
||||应付股利||||
|五、04|18,730,279.54|34,666,683.31|其他应付款|五、16|21,014,453.30|1,311,604.86|
||||应付分保账款||||
||||保险合同准备金||||
||41,748.97|158,047.59|代理买卖证券款||||
||||代理承销证券款||||
||||划分为持有待售的负债||||
||||一年内到期的非流动负债||||
||||其他流动负债||577,304.29|48,937.77|
||||流动负债合计||56,457,616.17|43,859,041.38|
||||非流动负债：||||
||25,171,172.98|38,530,948.57|长期借款||||
||||应付债券||||
||||其中：优先股||||
||||永续债||||
||||长期应付款||||
||||专项应付款||||
||||预计负债||||
||||递延收益||||
||||递延所得税负债||||
|五、05|17,664,419.62|12,947,431.33|其他非流动负债||||
|五、06|10,665,707.68|7,058.49|||||
||||非流动负债合计||||
|五、07|1,695,818.42||负债合计||56,457,616.17|43,859,041.38|
||||所有者权益：||||
||||实收资本（或股本)|五、17|10,410,000.00|10,410,000.00|
|五、08|9,998,993.90|10,231,950.77|其他权益工具||||
||||其中：优先股||||
||||永续债||||
|五、09|6,149,648.85|6,865,678.77|资本公积|五、18|68,650,000.00|68,650,000.00|
|五、10||143,483.27|减：库存股||||
||||其他综合收益||||
||||专项储备||||
||||盈余公积||||
||||一般风险准备||||
||||未分配利润|五、19|-64,171,854.72|-54,192,490.18|
||||归属于母公司所有者权益合计||14,888,145.28||
||46,174,588.47|30,195,602.63|少数股东权益||||
||||所有者权益合计||14,888,145.28|24,867,509.82|
||71,345,761.45|68,726,551.20|负债和所有者权益总计||71,345,761.45||

后附的会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
.
母公司资产负债表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014-11-30|2013-12-31|负债及所有者权益|附注|2014-11-30||
||||流动负债：||||
||5,492,333.21|3,407,803.96|短期借款||25,000,000.00|25,000,000.00|
||||向中央银行借款||||
||||吸收存款及同业存放||||
||||拆入资金||||
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
||||衍生金融负债||||
||||应付票据||||
||2,489,095.34|87,969.95|应付账款||6,438,100.26|17,865,662.75|
||||预收款项||2,441,016.00|32,000.00|
||||卖出回购金融资产款||||
||||应付手续费及佣金||||
||||应付职工薪酬||443,516.95|462,759.36|
||||应交税费||232,986.14|411,141.07|
||475,612.61|197,085.53|应付利息||||
||||应付股利||||
||16,443,204.60|35,412,851.06|其他应付款||21,361,608.69|1,313,750.78|
||||应付分保账款||||
||||保险合同准备金||||
||41,748.97|141,111.95|代理买卖证券款||||
||||代理承销证券款||||
||||划分为持有待售的负债||||
||||一年内到期的非流动负债||||
||||其他流动负债||577,304.29|48,937.77|
||||流动负债合计||56,494,532.33|45,134,251.73|
||||非流动负债：||||
||24,941,994.73|39,246,822.45|长期借款||||
||||应付债券||||
||||其中：优先股||||
||||永续债||||
||||长期应付款||||
||||专项应付款||||
||||预计负债||||
||7,800,000.00|5,800,000.00|递延收益||||
||||递延所得税负债||||
||15,521,703.49|10,896,724.26|其他非流动负债||||
||10,665,707.68|7,058.49|||||
||||非流动负债合计||||
||1,695,818.42||负债合计||56,494,532.33|45,134,251.73|
||||所有者权益：||||
||||实收资本（或股本)||10,410,000.00|10,410,000.00|
||8,170,885.05|8,364,717.00|其他权益工具||||
||||其中：优先股||||
||||永续债||||
||6,149,648.85|6,865,678.77|资本公积||68,650,000.00|68,650,000.00|
|||143,480.52|减：库存股||||
||||其他综合收益||||
||||专项储备||||
||||盈余公积||||
||||一般风险准备||||
||||未分配利润||-60,608,774.11|-52,869,770.24|
||||归属于母公司所有者权益合计||18,451,225.89||
||50,003,763.49|32,077,659.04|少数股东权益||||
||||所有者权益合计||18,451,225.89|26,190,229.76|
||74,945,758.22|71,324,481.49|负债和所有者权益总计||74,945,758.22||

后附的会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
.
合并利润表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-11月|
||31,000,345.47|
|五、20|31,000,345.47|
||41,423,311.44|
|五、20/22|25,920,258.17|
|五、21|247,213.63|
|五、22|288,011.97|
|五、22|12,906,001.81|
|五、22|2,035,809.32|
|五、23|26,016.54|
||-10,422,965.97|
|五、24|653,198.61|
|五、25|2,429.24|
||-9,772,196.60|
|五、26|207,167.94|
||-9,979,364.54|
||-9,979,364.54|
||-9,979,364.54|
||-9,979,364.54|

后附的会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司利润表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-11月|
||31,000,345.47|
||31,000,345.47|
||39,246,347.54|
||25,920,258.17|
||226,832.10|
||288,011.97|
||10,748,512.63|
||2,036,508.02|
||26,224.65|
||-8,246,002.07|
||652,602.00|
||2,329.24|
||-7,595,729.31|
||143,274.56|
||-7,739,003.87|
||-7,739,003.87|

后附的会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 期间：2014年1-11月 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-54,192,490.18||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-54,192,490.18||
||||||||||||-9,979,364.54||
||||||||||||-9,979,364.54||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-64,171,854.72||

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江海康生金物额制单品位有：限人责民任币公元司 期间：2013年度 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||30,000,000.00||||68,650,000.00||||||-53,664,970.73||
||30,000,000.00||||68,650,000.00||||||-53,664,970.73||
||-19,590,000.00||||||||||-527,519.45||
||||||||||||-527,519.45||
||-19,590,000.00||||||||||||
||-19,590,000.00||||||||||||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-54,192,490.18||

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江海康生物制品有限责任公司 期间：2014年1-11月 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-52,869,770.24|
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-52,869,770.24|
||||||||||||-7,739,003.87|
||||||||||||-7,739,003.87|
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-60,608,774.11|

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江海康生金物额制单品位有：限人责民任币公元司 期间：2013年度 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||30,000,000.00||||68,650,000.00||||||-53,664,970.73|
||30,000,000.00||||68,650,000.00||||||-53,664,970.73|
||-19,590,000.00||||||||||795,200.49|
||||||||||||795,200.49|
||-19,590,000.00|||||||||||
||-19,590,000.00|||||||||||
||10,410,000.00||||68,650,000.00||||||-52,869,770.24|

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并现金流量表
单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-11月|
||38,682,468.91|
||41,441.36|
||38,723,910.27|
||22,921,389.74|
||7,812,930.19|
||2,673,502.45|
||4,538,391.16|
||37,946,213.54|
||777,696.73|
||18,063,725.60|
||18,063,725.60|
||-18,063,725.60|
||54,000,000.00|
||54,000,000.00|
||33,000,000.00|
||1,613,284.42|
||34,613,284.42|
||19,386,715.58|
||2,100,686.71|
||3,553,069.56|
||5,653,756.27|

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司现金流量表
单位：浙江海康生物制品有限责任公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-11月|
||38,682,468.91|
||562,432.93|
||39,244,901.84|
||25,365,679.22|
||4,877,916.05|
||2,526,682.20|
||3,961,916.10|
||36,732,193.57|
||2,512,708.27|
||17,814,894.60|
||2,000,000.00|
||19,814,894.60|
||-19,814,894.60|
||54,000,000.00|
||54,000,000.00|
||33,000,000.00|
||1,613,284.42|
||34,613,284.42|
||19,386,715.58|
||2,084,529.25|
||3,407,803.96|
||5,492,333.21|

后附的会计报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
财务报表附注
一、基本情况
浙江海康生物制品有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1998年3月26日。由浙江省血液制品所和温州市海螺工业集团公司1合资创办，注册资本人民币 2,200万元，其中浙江省血液制品所出资 1,023万元，占注册资本的46.50%；温州市海螺工业集团公司出资 1,177万元，占注册资本的53.50%。
2006年1月23日，温州市国资委下发温国资产权（2006）7号文件《关于同意浙江省血液制品所国有资产整体转让的复函》。2006年 3月 8日，温州市事业单位改革领导小组下发温事办[2006]5号文件《关于同意浙江省血液制品所承债式整体协议转让的批复》。根据上述文件，2006年 3月 17日，浙江省血液制品所将其持有的46.50%股份全部转让给温州海螺集团有限公司。股份转让完成后，浙江海康生物制品有限责任公司成为海螺集团全资子公司，并于2006年8月10日完成工商变更登记。
2012年12月，温州海螺集团有限公司向公司增资800万元，增资完成后，公司实收资本变更为3,000万元。
2013年5月22日，公司股东温州海螺集团有限公司做出决定，将公司注册资本3,000万元减少到1,041万元。2013年8月13日，温州市工商行政管理局核准公司减少注册资本。
2013年6月13日，公司股东温州海螺集团有限公司作出决定，将其持有的本公司68%的股权分别转让给江西博雅生物制药股份有限公司、深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙）、深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业（有限合伙）、深圳市高特佳瑞富投资合伙企业（有限合伙）、顾维艰、沈荣杰，并于2013年8月28日办理了公司变更登记。本次股权变更后，温州海螺集团出资333.12万元，持股比例为32%；江西博雅生物制药股份有限公司出资333.12万元，持股比例为32%；深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙）出资 156.15万元，持股比例为15%；深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业（有限公司）出资67.665万元，持股比例为6.5%；深圳市高特佳瑞富投资合伙企业（有限公司）出资67.665万元，持股比例为6.5%；顾维艰出资52.05万元，持股比例为5%；沈荣杰出资31.23万元，持股比例为3%。
公司营业执照注册号：330300000066777，住所：温州市里羊新路28号，法定代表人：顾维艰。
公司经营范围：血液制品的生产（药品生产许可证有效期至2015年12月31日止）。
本公司于1998年11月14日首次通过国家GMP认证。1999年9月获得国家药品认证委员会颁发的GMP证书，2004年7月和2011年9月通过国家GMP再认证检查，最新获得的药品GMP证书有效期至2013年12月31日。药品生产许可证号：浙20000341，有效期至2015年12月31日。获得批准可生产的产品范围为：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（pH4）、人免疫蛋白和乙型肝炎人免疫球蛋白。
公司主要设有：总经理室、办公室、生产部、工程部、质量保证部、质检部、血源部、财务部、供应部、销售部等职能部门和下属子公司磐安海康单采血浆站有限公司、文成海康单采血浆有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2.会计报表编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、应用指南及准则解释及2014年发布的后续准则修订及新增准则（统称“新企业会计准则”）等规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
9.金融工具
1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2)金融资产和金融负债公允价值的确定
（1）存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5)金融资产减值
公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。如经减值测试后未发生减值的，则并入相关信用组合进行减值测试。对其他金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。如存在单项金额不重大且按照信用组合计提减值不能反映其风险特征的金融资产，则根据其未来现金流量现值低于其账面减值的差额，确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
10.应收款项
1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收账款金额为100万元以上（含）的款项，其他应收款金额为50万元以上（含）的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2)按组合风险计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
①以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
3年以上 100 100
②按关联方组合计提坏账准备的应收款项
应收关联方款项无明确表示无法收回的不计提坏账准备。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的依据：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11.存货
1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。
2)存货的盘存制度为永续盘存制。
3)存货按实际成本记账，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品发出时采用加权平均法计价，低值易耗品按实际进价核算，低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12.长期股权投资
1)初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
2)后续计量和损益确认方法
（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
C、投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，予以全额确认。
E、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3)减值测试方法及减值计提
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13.投资性房地产的核算方法
1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量
(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3)投资性房地产后续计量
资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.固定资产的核算
1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第 21号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当
期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3)各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -30 5% 4.75%-3.17%机器设备 1 0 5% 9.50%运输设备 4- 9 5% 23.75%-10.56%电子设备 3 5% 31.67%其他设备 5 5% 19.00%已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
15.在建工程的核算方法
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第17号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
16.借款费用的核算方法
1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17.无形资产
1)初始计量
(1)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府补助》和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
2)无形资产摊销
(1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
(3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
18.长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，于发生时计入当期损益。
19.预计负债
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： 1)该义务是本公司承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.内部研究开发费
1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
1）短期薪酬，是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
2）离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，公司在在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.递延所得税资产及负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
23.收入
1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并同时满足下列条件的，能予以确认：
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2)资产减值
A、在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
3）股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，公司以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，公司在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
26.主要会计政策、会计估计变更
1)会计政策变更
2014年 1月 26日起，财政部陆续发布了《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，共七项具体会计准则。
财政部要求，上述准则自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。
本次变更对公司2013年12月31日、2014年11月30日的财务状况及2013年度、2014年1-11月经营成果及现金流无重大影响。
2）会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更
27.前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正
三、税项
1.主要税种及税率
A、本公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率/征收率|
|增值税|销项税额扣除允许抵扣的进项税额||17%||
|企业所得税|应纳税所得额||25%||
|城市维护建设税|应纳流转税额||7%||
|教育费附加|应纳流转税额||3%||
|地方教育费附加|应纳流转税额||2%||

B、磐安海康单采血浆站有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率/征收率|
|增值税|按销售额简易征收||3%||
|企业所得税|应纳税所得额||25%||
|城市维护建设税|应纳流转税额||5%||
|教育费附加|应纳流转税额||3%||
|地方教育费附加|应纳流转税额||2%||

C、文成海康单采血浆有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率/征收率|
|增值税|按销售额简易征收||3%||
|企业所得税|应纳税所得额||25%||
|城市维护建设税|应纳流转税额||5%||
|教育费附加|应纳流转税额||3%||
|地方教育费附加|应纳流转税额||2%||

2.税收优惠
无
四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||实质上||||||||
|||||||||||||||||||表||是||
|||||||||||||||构成对||持||||||
|||||||业||||||||||||决||否||
|子公||子公||||||||||||子公司||股|||||少数|
|||||||务||注册||||期末实际出||||||权||合||
|司全||司类||注册地||||||经营范围||||净投资||比|||||股东|
|||||||性||资本||||资额||||||比||并||
|称||型||||||||||||的其他||例|||||权益|
|||||||质||||||||||||例||报||
|||||||||||||||项目余||(%)||||||
|||||||||||||||||||(%)||表||
|||||||||||||||额||||||||
||有限公司||磐安县大潘镇学田村羊山坞3号||生产性公司||580万元||单采血浆||580万元||-||100||100||是|||
||有限公司||文成县大峃镇栖霞路凤栖巷1号||生产性公司||200万元||单采血浆||200万元||-||100||100||是|||

2.合并范围发生变更的说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||注册|持股|是否合并|||
|控股子公司名称|||||备注|
||资本|比例|2014年1-11月|2013年度||
||580万元|100%|是|是||
||200万元|100%|是|－||

五、财务报表主要项目的注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币为单位)
1.货币资金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|现金|60,576.48||13,912.74||
|银行存款|5,593,179.79||3,539,156.82||
|其他货币资金|—||—||
|合计|5,653,756.27||3,553,069.56||

※货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等使用限制或有潜在回收风险的款项。
2.预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||期初余额|||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|257,517.50||99.86||87,969.95||100.00||
|1至2年|350.00||0.14||—||—||
|2至3年|—||—||—||—||
|3年以上|—||—||—||—||
|合计|257,867.50||100.00||87,969.95||100.00||

（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占预付款项期末余|||||
||单位名称||与本公司关系||期末余额||||预付款时间||未结算原因|
||||||||额合计数的比例(%)|||||
|温州市安技防范配套工程有限公司||供应商||200,000.00||77.56||1年以内||合同正在执行||
|温州天域工程技术有限公司||供应商||19,000.00||7.37||1年以内||合同正在执行||
|浙江科大机械制造有限公司||供应商||11,252.00||4.36||1年以内||合同正在执行||
|温州市公用事业投资集团有限公司自来水分公司||供应商||3,321.50||1.29||1年以内||合同正在执行||
|温州市龙业不锈钢制品有限公司||供应商||2,200.00||0.85||1年以内||合同正在执行||
||合计|—||235,773.50||91.43||—||—||

3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额|||
|类别|||||||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单独计提坏|—||—||—||—||
|账准备的应收款项|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|525,230.89||100.00||76,871.81||100.00||
|账准备的应收款项|||||||||
|单项金额不重大但单独计提|—||—||—||—||
|坏账准备的应收款项|||||||||
|合计|525,230.89||100.00||76,871.81||100.00||

（2）各类其他应收款的坏账准备：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||单项金额重大并单独计提||按信用风险特征组合计提||单项金额不重大但单独计|
|项目||坏账准备的其他应收款计||坏账准备的其他应收款计||提坏账准备的其他应收款|
|||提的坏账准备||提的坏账准备||计提的坏账准备|
|1.期初余额|—||11,693.65||—||
|2.本期增加金额|—||26,016.54||—||
|（1）计提金额|—||26,016.54||—||
|3.本期减少金额|—||—||—||
|4.期末余额|—||37,710.19||—||
|5.计提比例|—||7.18%||—||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||
||账龄|||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例|
||1年以内|||||||
|其中：||—||—||—||
|1年以内||478,722.18||23,936.11||5.00%||
||1年以内小计|478,722.18||23,936.11||5.00%||
||1至2年|32,371.81||3,237.18||10.00%||
||2至3年|6,000.00||2,400.00||40.00%||
||3年以上|8,136.90||8,136.90||100.00%||
||合计|525,230.89||37,710.19||7.18%||

※账龄自其他应收款确认日起开始计算。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
||单位名称|转回或收回金额|
|无|||
||合计||

说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。
□适用√不适用
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
||项目|核销金额|
|无|||

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||款项是否因关联|
||单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
|||||||交易产生|
|无|||||||

其他应收款核销说明：
□适用√不适用
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||占其他应收款期末余||坏账准备期末|
||单位名称||款项的性质||期末余额||账龄|||||
||||||||||额合计数的比例(%)||余额|
|顾维艰||备用金||421,152.98||1年以内、1-2年||80.18||21,115.30||
|中国石油化工股份有限公司浙江温州石油分公司||充值卡||10,849.35||1年以内||2.07||542.47||
|陈燕飞||备用金||8,000.00||2年以上||1.52||4,400.00||
|林素清||备用金||6,000.00||1-2年||1.14||600.00||
|文成县种子公司||||5,000.00||1-2年||0.95||500.00||
||合计|--||451,002.33||||85.86||27,157.77||

（6）涉及政府补助的应收款项：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||政府补助项目名|||预计收取的时间、金|
||单位名称||期末余额|期末账龄||
|||称|||额及依据|
|无||||||

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
4.存货
（1）存货分类:
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|16,431,758.68|18,730.20|16,413,028.48|6,549,052.67|18,730.20|6,530,322.47|
|产成品|2,056,569.07|—|2,056,569.07|6,454,565.81|—|6,454,565.81|
|在产品|—|—|—|21,457,074.74|—|21,457,074.74|
|包装物|72,160.39|—|72,160.39|96,156.42|—|96,156.42|
|低值易耗品|188,521.60|—|188,521.60|128,563.87|—|128,563.87|
|合计|18,749,009.74|—|18,730,279.54|34,685,413.51|—|34,666,683.31|

※公司年末存货余额中无借款费用资本化的金额，无抵押等存在权利受到限制的存货。
（2）存货跌价准备：
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金额||||||本期减少金额|||||
|项目|期初余额||||||||||||期末余额|
||||计提||其他||转回||转销||其他|||
|原材料|18,730.20|—||—||—||—||—||18,730.20||
|合计|18,730.20|—||—||—||—||—||18,730.20||

5.固定资产
（1）固定资产情况：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|20,733,633.78|18,381,095.46|2,216,660.92|784,782.67|1,527,011.88|43,643,184.71|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）购置|—|1,567,278.63|256,203.23|43,800.00|60,202.14|1,927,484.00|
|（2）在建工程转入|—|7,062,138.23|9,401.71|—|—|7,071,539.94|
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|—|3,882,489.08|20,614.02|—|—|3,903,103.10|
|4.期末余额|20,733,633.78|23,128,023.24|2,461,651.84|828,582.67|1,587,214.02|48,739,105.55|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|15,300,187.45|12,252,424.39|1,612,653.12|355,477.00|1,175,011.42|30,695,753.38|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|810,807.03|644,125.13|225,184.50|94,913.13|71,461.01|1,846,490.80|
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|—|1,459,703.35|7,854.90|—|—|1,467,558.25|
|4.期末余额|16,110,994.48|11,436,846.17|1,829,982.72|450,390.13|1,246,472.43|31,074,685.93|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|—|—|—|—|—|—|
|2.本期增加金额|—|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|—|—|—|—|—|—|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|4,622,639.30|11,691,177.07|631,669.12|378,192.54|340,741.59|17,664,419.62|
|2.期初账面价值|5,433,446.33|6,128,671.07|604,007.80|429,305.67|352,000.46|12,947,431.33|

※本期折旧额1,846,490.80元。
※期末固定资产中原值为14,846,288.50元房屋建筑物已抵押给中国工商银行。2014年12月5日公司已还清该抵押物设立担保范围内的借款本金及利息。
（2）暂时闲置的固定资产情况：
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面原值||累计折旧||减值准备||账面价值|备注|
|机器设备|22,719,682.87||11,362,100.27||—||11,357,582.60|||
|其他设备|1,526,163.96||1,226,899.74||—||299,264.22|||
|合计：|24,245,846.83||12,589,000.01||—||11,656,846.82|||

※公司正在对生产车间进行更新改造。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||未办妥产权证书金额（账面价值）||未办妥产权证书的原因|
|房屋建筑物|2,489,340.59||—||

※公司于2014年12月17日取得该房屋建筑物房权证。房权证编号：温房权证鹿城区字第804314号、第804315号、第804221号、第804313号，共计建筑面积7,608.27㎡。
※公司期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。
※期末固定资产中无持有待售的固定资产、无融资租赁租入的固定资产、无经营租赁租出的固定资产。
6.在建工程
（1）在建工程情况：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|设备安装-|196,903.00|—|196,903.00|7,058.49|—|7,058.49|
|工艺及公用工程|6,614,279.83|—|6,614,279.83|—|—|—|
|燃气工程|364,020.62|—|364,020.62|—|—|—|
|生产分装线|3,341,607.81|—|3,341,607.81|—|—|—|
|车间给排水系统|38,458.97|—|38,458.97|—|—|—|
|电力工程|20,083.86|—|20,083.86|—|—|—|
|废水处理工程|90,353.59|—|90,353.59|—|—|—|
|合计|10,665,707.68|—|10,665,707.68|7,058.49|—|7,058.49|

※在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||利息资本|其中：本|本期|达|资|期末余额|
|||||||||化累计金|期利息资|利息|到|金||
|||||||工||||||||
||||||本|||额|本化金额|资本|预|来||
|||||||程||||||||
||||||期|||||化率|计|源||
|||||||投||||||||
||||||其||工||||可|||
|||||||入||||||||
|项目名||期初余|本期增加金额|本期转入固|他||程||||使|||
||预算数|||||占||||||||
|称||额||定资产金额|减||进||||用|||
|||||||预||||||||
||||||少||度||||状|||
|||||||算||||||||
||||||金||||||态|||
|||||||比||||||||
||||||额||||||的|||
|||||||例||||||||
||||||||||||时|||
||||||||||||间|||
|设备安装|—|7,058.49|7,261,384.45|7 ,071,539.94|—|—|—|—|—|—|—|借款|196,903.00|
|工艺及公用工程|9,200,000.00|—|6,614,279.83|—|—|72%|85%|92,072.42|92,072.42|6.16%|—|借款|6,614,279.83|
|生产分装线|3,850,000.00|—|3,341,607.81|—|—|87%|95%|—|—|—|—|借款|3,341,607.81|
|合计|13,050,000.00|7,058.49|17,217,272.09|7,071,539.94|—|—|--|92,072.42|92,072.42|—|—||10 ,152,790.64|

※设备安装与生产分装线不需要经过相当长时间的购建活动才能达到可使用状态，借款费用不计入相关资产成本。
7.固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|机器设备|1,695,818.42|—|
|合计|1,695,818.42|—|

※截止本期末固定资产清理工作尚未完成。
8.无形资产
（1）无形资产情况：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||土地使用权||软件||合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|11,925,159.88||205,982.92||12,131,142.80||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）购置|—||2,991.45||2,991.45||
|3.本期减少金额|—||—||—||
|4.期末余额|11,925,159.88||208,974.37||12,134,134.25||
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|1,897,475.50||1,716.53||1,899,192.03||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|217,084.53||18,863.79||235,948.32||
|3.本期减少金额|—||—||—||
|4.期末余额|2,114,560.03||20,580.32||2,135,140.35||
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|—||—||—||
|2.本期增加金额|—||—||—||
|3.本期减少金额|—||—||—||
|4.期末余额|—||—||—||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|9,810,599.85||188,394.05||9,998,993.90||
|2.期初账面价值|10,027,684.38||204,266.39||10,231,950.77||

※本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
※本期摊销额235,948.32元。
※期末无形资产中原值为9,792,029.88元土地使用权已抵押给中国工商银行。2014年12月5日公司已还清该抵押物设立担保范围内的借款本金及利息。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||未办妥产权证书金额（账面价值）||未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|7,982,491.00||办理中||

※温国用（2007）第1-21693号土地使用权其产权持有人为温州海螺集团有限公司。上述资产的历史成本在浙江海康生物制品有限责任公司账面核算。
9.长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|文成浆站工程|6,865,678.77|161,094.92|877,124.84|—|6,149,648.85|
|合计|6,865,678.77|161,094.92|877,124.84|—|6,149,648.85|

※文成浆站租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。
10.递延所得税资产/递延所得税负债
未确认递延所得税资产说明：
※由于公司目前处于停工改造中，且公司累计亏损金额较大，无法估计未来可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。
11.短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|25,000,000.00|25,000,000.00|
|合计|25,000,000.00|25,000,000.00|

（2）抵押借款说明：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行|期末余额|借款期限|担保人|抵押资产|
|工商银行城西支行|4,000,000.00|2014/8/11至2015/2/6|海螺集团|房屋土地|
|工商银行城西支行|3,000,000.00|2014/1/10至2015/1/8|海螺集团|房屋土地|
|工商银行城西支行|14,000,000.00|2014/11/7至2015/11/3|海螺集团|房屋土地|
|工商银行城西支行|4,000,000.00|2014/7/11至2015/1/2|海螺集团|房屋土地|
|合计|25,000,000.00||||

※期末短期借款余额中不存在到期未偿还及展期借款。
12.应付账款
（1）应付账款列示：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一年以内|6,415,225.34||16,403,203.78||
|一至二年|42,914.52||34,686.20||
|二至三年|17,520.00||—||
|三年以上|—||—||
|合计|6,475,659.86||16,437,889.98||

（2）重要的账龄超过1年的应付账款
账龄1年以上的应付账款由于采购合同正在执行或尚未结算等原因，尚未支付。
※应付账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况。
13.预收款项
（1）预收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一年以内|2,441,016.00||32,000.00||
|一至二年|—||—||
|二至三年|—||—||
|三年以上|—||—||
|合计|2,441,016.00||32,000.00||

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
14.应付职工薪酬
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|417,445.00||6,436,685.61||6,284,170.12||569,960.49||
|二、职工福利费|—||682,502.42||682,502.42||—||
|三、社会保险费|45,314.36||767,717.60||674,163.42||138,868.54||
|其中：基本医疗|12,228.06||189,263.48||167,353.94||34,137.60||
|基本养老|19,364.68||391,344.70||335,284.62||75,424.76||
|失业保险|2,766.90||42,620.70||37,587.84||7,799.76||
|工伤保险|1,779.66||25,732.57||22,954.53||4,557.70||
|生育保险|1,106.54||17,018.89||14,977.91||3,147.52||
|重大疾病|8,068.52||101,737.26||96,004.58||13,801.20||
|四、住房公积金|—||58,468.00||55,733.00||2,735.00||
|五、工会经费和职工教育经费|—||97,876.15||94,708.97||3,167.18||
|六、辞退福利|—||—||—||—||
|合计|462,759.36||8,043,249.78||7,791,277.93||714,731.21||

15.应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|8,145.98|277,820.40|
|房产税|183,835.73|199,978.95|
|城建税|570.22|16,740.37|
|个人所得税|1,465.37|5,048.42|
|土地使用税|31,987.31|34,895.25|
|教育费附加|407.30|13,891.03|
|印花税|7,440.09|9,799.08|
|水利专项基金|599.51|7,675.91|
|合计|234,451.51|565,849.41|

 16.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|借款|21,000,000.00||—||
|检测费|—||324,575.47||
|其他|14,453.30||987,029.39||
|合计|21,014,453.30||1,311,604.86||

（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
无
※其他应付款中应付无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
17.实收资本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|温州海螺集团有限公司|3,331,200.00|—|—|3,331,200.00|
|江西博雅生物制药股份有限公司|3,331,200.00|—|—|3,331,200.00|
|深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业(有限合伙)|1,561,500.00|—|—|1,561,500.00|
|深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业(有限合伙)|676,650.00|—|—|676,650.00|
|深圳市高特佳瑞富投资合伙企业(有限合伙)|676,650.00|—|—|676,650.00|
|顾维艰|520,500.00|—|—|520,500.00|
|沈荣杰|312,300.00|—|—|312,300.00|
|合计：|10,410,000.00|—|—|10,410,000.00|

18.资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|68,650,000.00|—|—|68,650,000.00|
|其他资本公积|—|—|—|—|
|合计|68,650,000.00|—|—|68,650,000.00|

 19.未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前 上期末未分配利润|-54,192,490.18|—|
|调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||—|
|调整后 期初未分配利润|-54,192,490.18|—|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-9,979,364.54|—|
|减：提取法定盈余公积|—|—|
|提取任意盈余公积|—|—|
|提取一般风险准备|—|—|
|应付普通股股利|—|—|
|转作股本的普通股股利|—|—|
|期末未分配利润|-64,171,854.72|—|

本期无调整期初未分配利润事项。
20.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||上期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|主营业务收入|30,997,892.64||25,920,258.17||41,584,910.31||32,249,424.63||
|其他业务收入|2,452.83||—||64,322.45||2,322.43||
|合计|31,000,345.47||25,920,258.17||41,649,232.76||32,251,747.06||

（2）建造合同收入：
□适用√不适用
（3）主营业务收入（分产品）：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||上期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|人血白蛋白|10,690,777.91||7,286,448.24||14,251,042.76||9,707,170.95||
|静注人免疫球蛋白|20,095,897.63||18,161,139.75||27,333,867.55||22,542,253.68||
|乙肝人免疫球蛋白|211,217.10||472,670.18||—||—||
|合计|30,997,892.64||25,920,258.17||41,584,910.31||32,249,424.63||

 21.营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|142,509.49|175,213.64|
|教育费附加|104,704.14|153,108.82|
|合计|247,213.63|328,322.46|

 22.成本费用
成本费用按性质列示如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|成本费用明细||本期发生额||上期发生额|
|耗用的原材料|425,105.55||35,081,685.46||
|产成品及在产品存货的减少（减：增加）|25,855,071.48||-10,304,888.69||
|职工薪酬费用|6,310,150.38||7,435,442.91||
|折旧费和摊销费用|2,864,449.56||3,089,970.44||
|利息支出|2,049,578.52||1,950,587.70||
|减：利息收入|19,493.67||21,194.19||
|差旅费|269,703.70||318,917.03||
|运输费|395,556.25||233,484.50||
|动力及燃料|577,221.00||1,546,467.23||
|税金|263,100.11||379,455.31||
|其他|2,159,638.39||1,916,626.86||
|合计：|41,150,081.27||41,626,554.56||

23.资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失|26,016.54||-8,481.09||
|二、存货跌价损失|—||-46,309.80||
|合计|26,016.54||-54,790.89||

 24.营业外收入
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额||计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|—||—||—||
|其中：固定资产处置利得|—||—||—||
|无形资产处置利得|—||—||—||
|政府补助|12,602.00||138,200.00||12,602.00||
|其他|640,596.61||18,622.27||640,596.61||
|合计|653,198.61||156,822.27||653,198.61||

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|补助项目||本期发生金额||上期发生金额||与资产相关/与收益相关|
|企业失业保险补贴|12,602.00||138,200.00||与收益相关||
|合计|12,602.00||138,200.00||||

25.营业外支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额||计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|—||317,240.63||—||
|其中：固定资产处置损失|—||317,240.63||—||
|无形资产处置损失|—||—||—||
|对外捐赠|—||101,000.00||—||
|其他|2,429.24||1,550.00||2,429.24||
|合计|2,429.24||419,790.63||2,429.24||

 26.所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|63,684.67|—|
|递延所得税费用|143,483.27|13,697.72|
|合计|207,167.94|13,697.72|

27.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行存款利息|19,493.67|21,194.19|
|政府补助及拨款|12,602.00|138,200.00|
|其他往来款项|9,345.69|507,430.66|
|合计|41,441.36|666,824.85|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|付现期间费用|3,739,012.93|3,157,479.91|
|营业外支出|2,429.24|102,550.00|
|其他|796,948.99|18,301.16|
|合计|4,538,391.16|3,278,331.07|

28.现金流量表补充资料
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|-9,979,364.54|||
|加：资产减值准备|26,016.54|||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,846,490.80|||
|无形资产摊销|235,948.32|||
|长期待摊费用摊销|877,124.84|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|—|||
|固定资产报废损失(收益以"－"填列)|—|||
|公允价值变动损失(收益以"－"填列)|—|||
|财务费用(收益以"－"填列)|2,049,578.52|||
|投资损失(收益以"－"填列)|—|||
|递延所得税资产减少(增加以"－"填列)|143,483.27|||
|递延所得税负债增加(减少以"－"填列)|—|||
|存货的减少(增加以"－"填列)|15,936,403.77|||
|经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)|-253,189.01|||
|经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)|-10,104,795.78|||
|其他|—|||
|经营活动产生的现金流量净额|777,696.73|||
|2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：||||
|债务转为资本|—|||
|一年内到期的可转换公司债券|—|||
|融资租入固定资产|—|||
|3．现金及现金等价物净增加情况：||||
|现金的期末余额|5,653,756.27|||
|减：现金的期初余额|3,553,069.56|||
|加：现金等价物的期末余额|—|||
|减：现金等价物的期初余额|—|||
|现金及现金等价物净增加额|2,100,686.71|||

六、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
无对本公司具有控制权的公司。
2．本企业的子公司情况
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||表决权|组织机构代|
|||子公司||企业|||法人代表||||注册|持股比例(%)||||
|子公司全称||||||注册地|||业务性质|||||比例|码|
|||类型||类型|||||||资本|||||
|||||||||||||||(%)||
||全资子公司||有限责任公司||磐安县大盘镇学田村羊山坞3号||沈荣杰|单采血浆||580万元||100.00|100.00|||
||全资子公司||有 限公司||文成县大峃镇栖霞路凤栖巷1号||沈荣杰|单采血浆||200万元||100.00|100.00|||

3．本企业合营及联营企业
无。
4.关联方应收应付款项
应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|顾维艰|421,152.98|21,115.30|—|—|

七、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
3.其他或有负债及其财务影响：
无。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额|||
|类别|||||||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单独计提坏|—||—||—||—||
|账准备的应收款项|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|512,696.06||100.00||76,651.81||36.72||
|账准备的应收款项|||||||||
|单项金额不重大但单独计提|—||—||132,116.37||63.28||
|坏账准备的应收款项|||||||||
|合计|512,696.06||100.00||208,768.18||100.00||

（2）各类其他应收款的坏账准备：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||单项金额重大并单独计提||按信用风险特征组合计提||单项金额不重大但单独计|
|项目||坏账准备的其他应收款计||坏账准备的其他应收款计||提坏账准备的其他应收款|
|||提的坏账准备||提的坏账准备||计提的坏账准备|
|1.期初余额|—||11,682.65||—||
|2.本期增加金额|—||25,400.80||—||
|（1）计提金额|—||25,400.80||—||
|3.本期减少金额|—||—||—||
|4.期末余额|—||37,083.45||—||
|5.计提比例|—||7.23%||—||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||
||账龄|||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例|
||1年以内|||||||
|其中：||—||—||—||
|1年以内||466,187.35||23,309.37||5.00%||
||1年以内小计|466,187.35||23,309.37||5.00%||
||1至2年|32,371.81||3,237.18||10.00%||
||2至3年|6,000.00||2,400.00||40.00%||
||3年以上|8,136.90||8,136.90||100.00%||
||合计|512,696.06||37,083.45||7.23%||

※账龄自其他应收款确认日起开始计算。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
||单位名称|转回或收回金额|
|无|||

说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。
□适用√不适用
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
||项目|核销金额|
|无|||

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否因关联交易产生|
|无|||||||

其他应收款核销说明：
□适用√不适用
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收款期末余||坏账准备期末|
|单位名称||款项的性质||期末余额||账龄|||||
|||||||||额合计数的比例(%)||余额|
|顾维艰|备用金||421,152.98||1年以内、1-2年||82.14||21,115.30||
|中国石油化工股份有限公|充值卡||10,849.35||1年以内||2.12||542.47||
|司浙江温州石油分公司|||||||||||
|陈燕飞|备用金||8,000.00||2年以上||1.56||4,400.00||
|林素清|备用金||6,000.00||1-2年||1.17||600.00||
|文成县种子公司|||5,000.00||1-2年||0.98||500.00||
|合计|--||451,002.33||||87.97||27,157.77||

（6）涉及政府补助的应收款项：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||政府补助项目名|||预计收取的时间、金|
||单位名称||期末余额|期末账龄||
|||称|||额及依据|
|无||||||

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
2．长期股权投资
单位：元
||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期增加||||||||||本期减少||||||||||||||减|
|||||||||||||||||||||||||||||||值|
|||||||||||||||||||||||||||||本期||准|
|||||||||权益法||||||||||权益法|||||||||||||
|被投资单||初始投资成||||||||其他综||||||||||其他综||||||||计提||备|
|||||期初余额||||下确认||||其他权||||减少投||下确认||||其他权||||期末余额|||||
|位||本||||追加投资||||合收益||||其他||||||合收益||||其他||||减值||期|
|||||||||的投资||||益变动||||资||的投资||||益变动|||||||||
|||||||||||调整||||||||||调整||||||||准备||末|
|||||||||收益||||||||||损失|||||||||||||
|||||||||||||||||||||||||||||||余|
|||||||||||||||||||||||||||||||额|
|磐安海康|5,800,000.00||5,800,000.00||—||—||—||—||—||—||—||—||—||—||5,800,000.00||—||—||
|单采血浆|||||||||||||||||||||||||||||||
|站有限公|||||||||||||||||||||||||||||||
|司|||||||||||||||||||||||||||||||
|文成海康|2,000,000.00||—||2,000,000.00||—||—||—||—||—||—||—||—||—||2,000,000.00||—||—||
|单采血浆|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|合计|7,800,000.00||5,800,000.00||2,000,000.00||—||—||—||—||—||—||—||—||—||7,800,000.00||—||—||

3．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||上期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|主营业务收入|30,997,892.64||25,920,258.17||41,584,910.31||32,249,424.63||
|其他业务收入|2,452.83||—||64,322.45||2,322.43||
|合计|31,000,345.47||25,920,258.17||41,649,232.76||32,251,747.06||

（2）建造合同收入：
□适用√不适用
（3）主营业务收入（分产品）：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||上期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|人血白蛋白|10,690,777.91||7,286,448.24||14,251,042.76||9,707,170.95||
|静注人免疫球蛋白|20,095,897.63||18,161,139.75||27,333,867.55||22,542,253.68||
|乙肝人免疫球蛋白|211,217.10||472,670.18||—||—||
|合计|30,997,892.64||25,920,258.17||41,584,910.31||32,249,424.63||

4.母公司现金流量表补充资料
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|-7,739,003.87|||
|加：资产减值准备|26,224.65|||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,674,732.11|||
|无形资产摊销|196,823.40|||
|长期待摊费用摊销|877,124.84|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|—|||
|固定资产报废损失(收益以"－"填列)|—|||
|公允价值变动损失(收益以"－"填列)|—|||
|财务费用(收益以"－"填列)|2,049,578.52|||
|投资损失(收益以"－"填列)|—|||
|递延所得税资产减少(增加以"－"填列)|143,274.56|||
|递延所得税负债增加(减少以"－"填列)|—|||
|存货的减少(增加以"－"填列)|18,969,646.46|||
|经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)|-1,987,740.61|||
|经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)|-11,697,951.79|||
|其他|—|||
|经营活动产生的现金流量净额|2,512,708.27|||
|2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：||||
|债务转为资本|—|||
|一年内到期的可转换公司债券|—|||
|融资租入固定资产|—|||
|3．现金及现金等价物净增加情况：||||
|现金的期末余额|5,492,333.21|||
|减：现金的期初余额|3,407,803.96|||
|加：现金等价物的期末余额|—|||
|减：现金等价物的期初余额|—|||
|现金及现金等价物净增加额|2,084,529.25|||