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|西藏珠峰工业股份有限公司备考合并资产负债表（除特别注明外，金额单位为人民币元）||||

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|资 产|附注|2015年8月31日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|6.1|88,594,182.46|121,648,352.43|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产|6.2|-|131,000.00|
|应收票据||-|-|
|应收账款|6.3|138,202,205.93|129,964,551.91|
|预付款项|6.4|49,103,322.15|53,468,081.19|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6.5|104,936,808.41|185,959,826.74|
|存货|6.6|43,531,954.73|56,033,444.24|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|6.7|4,399,885.38|3,280,797.84|
|流动资产合计||4 28,768,359.06|5 50,486,054.35|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|6.8|1,224,897.61|1,577,920.61|
|投资性房地产|6.9|2,744,874.83|2,847,884.75|
|固定资产|6.10|484,778,601.04|497,436,063.89|
|在建工程|6.11|103,860,023.55|21,344,681.43|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|6.12|2,846,494.31|1,770,736.18|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|6.13|8,966,885.57|11,511,071.29|
|递延所得税资产|6.14|5,722,872.38|5,370,456.23|
|其他非流动资产|6.15|55,187,267.14|20,000,000.00|
|非流动资产合计||665,331,916.43|561,858,814.38|
|资产总计||1 ,094,100,275.49|1 ,112,344,868.73|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。||||
|法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：梁明||||
|3||||

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|西藏珠峰工业股份有限公司备考合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位为人民币元）||||
|负 债 及 所 有 者 权 益|附注|2015年8月31日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|6.16|2 0,000,000.00|2 0,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债|6.17|1 ,643,250.00|-|
|应付票据|6.18|-|30,000,000.00|
|应付账款|6.19|4 2,755,734.78|8 3,597,909.27|
|预收款项|6.20|4 4,803,346.65|2 2,035,486.47|
|应付职工薪酬|6.21|4 ,186,354.55|3 ,076,916.91|
|应交税费|6.22|2 9,833,975.60|5 1,999,253.22|
|应付利息|6.23|1 58,413.19|4 5,222.24|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|6.24|7 5,695,050.63|1 53,769,345.03|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|6.25|9 9,889,228.42|9 7,750,228.42|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||3 18,965,353.82|4 62,274,361.56|
|非流动负债||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债|6.14|-|3 2,750.00|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|3 2,750.00|
|负债合计||3 18,965,353.82|4 62,307,111.56|
|所有者权益||||
|股本|6.26|6 53,007,263.00|1 58,333,333.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|6.27|22,364,487.80|5 17,533,091.73|
|减：库存股||||
|其他综合收益|6.28|-259,804,204.90|- 169,408,372.97|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|6.29|13,480,634.09|1 3,480,634.09|
|未分配利润|6.30|3 46,086,741.68|1 30,099,071.32|
|归属于公司所有者权益合计||7 75,134,921.67|6 50,037,757.17|
|少数股东权益||-|-|
|所有者权益合计||7 75,134,921.67|6 50,037,757.17|
|负债及所有者权益总计||1 ,094,100,275.49|1 ,112,344,868.73|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。||||
|法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：梁明||||
|4||||

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|西藏珠峰工业股份有限公司备考合并利润表（除特别注明外，金额单位为人民币元）|||||
|项 目||附注|2015年1-8月|2014年度|
|一、营业收入||6.31|1 ,205,578,120.78|2,409,404,963.98|
|减： 营业成本||6.31|8 31,344,517.82|1 ,894,431,171.16|
|营业税金及附加||6.32|3 1,112,546.43|45,019,680.50|
|销售费用||6.33|5 3,709,695.68|87,353,229.59|
|管理费用||6.34|4 8,300,360.01|94,203,198.36|
|财务费用||6.35|-23,064,628.93|9 33,245.73|
|资产减值损失||6.36|1 ,073,038.27|5,312,147.01|
|加： 公允价值变动收益||6.37|-1,774,250.00|416,500.00|
|投资收益||6.38|-1,194,210.68|76,626,876.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||160,085.82|-1,987,857.73|
|二、营业利润|||2 60,134,130.82|3 59,195,668.62|
|加：营业外收入||6.39|6 19,365.81|264,415.88|
|其中：非流动资产处置利得|||588,444.81|264,415.88|
|减：营业外支出||6.40|6 58,004.18|2,570,276.34|
|其中：非流动资产处置损失|||5 ,193.80|3 63,403.81|
|三、利润总额|||2 60,095,492.45|3 56,889,808.16|
|减：所得税费用||6.41|4 4,107,822.09|62,049,679.00|
|四、净利润|||2 15,987,670.36|2 94,840,129.16|
|归属于公司所有者的净利润|||215,987,670.36|294,840,129.16|
|少数股东损益|||-|-|
|五、其他综合收益||6.28|- 90,395,831.93|- 66,720,902.16|
|归属于公司所有者的其他综合收益税后净额|||- 90,395,831.93|-66,720,902.16|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||- 90,395,831.93|- 66,720,902.16|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
||5.外币财务报表折算差额||- 90,395,831.93|-66,720,902.16|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-|-|
|六、综合收益总额|||1 25,591,838.43|2 28,119,227.00|
|归属于公司所有者的综合收益总额|||125,591,838.43|228,119,227.00|
|归属于少数股东的综合收益总额|||-|-|
|七、每股收益（基于归属于公司普通股股东合并净利润）|||||
|基本每股收益|||0 .3308|0.4515|
|稀释每股收益|||0 .3308|0.4515|
||同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：213,501,092.39元，上期被合并方实现的净利润为：258,673,333.27元。||||
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。|||||
|法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：梁明|||||
|5|||||

西藏珠峰工业股份有限公司
2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 拟实施的重大资产出售方案
西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“公司”）拟将悉数持有的全资子公司青海珠峰锌业有限公司100.00%股权和控股子公司青海西部铟业有限责任公司56.10%股权作价68,900,431.00元出售给湖南智昊投资有限公司。（上述交易以下简称“本次重组”）
2 本次重组各方的基本情况
2.1本公司基本情况
本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71号批准，以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361号文批准，于1998年11月30日正式成立，并领取了注册号为5400001000825的企业法人营业执照。本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33万元。
2000年12月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股，发行后总股本变更为15,833.33万元，并于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。
2005年 4月 28日，新疆塔城国际资源有限公司（原名塔城市国际边贸商城实业有限公司）受让西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司6,500万股法人股股份，占本公司总股份的41.05%，成为本公司控股股东。该公司于2006年11月29日获得了中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]263号“关于同意豁免新疆塔城国际资源有限公司要约收购西藏珠峰工业股份有限公司股份义务的批复”。截至2014年3月31日，该公司持有本公司4,661.35万股流通股，占本公司总股份的29.44%。
本公司注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路65号，法定代表人为黄建荣先生，经营范围为销售摩托车及零部件，提供售后服务，销售家用电器，机电产品（不含小轿车），复印机，办公用品，纺织原料及制品，机械设备；销售矿产品；自营和代理除国家组织统计联合经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；电解锌、锌基合金、硫酸、锌粉、氧化锌、阴阳极板、阳极泥、锌浮渣、铜镉渣、浸出渣生产、销售；有色金属、稀贵稀散金属的提炼和深加工、销售。（以上项目涉及行政许可的凭行政许可或审批文件经营）
西藏珠峰工业股份有限公司
2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 本次重组各方的基本情况（续）
2.2湖南智昊投资有限公司基本情况
湖南智昊投资有限公司成立于 2014年 1月 21日，取得由长沙市工商行政管理局颁发的注册号为430100000181174的《企业法人营业执照》。法定代表人：姚群志先生。注册地址为湖南省长沙市开福区芙蓉中路一段161号新时代商务广场2402房，经营范围：以自有资产进行房地产、实业、酒店的投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务)；房地产开发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
2.3拟出售资产基本情况
2.5.1青海珠峰锌业有限公司基本情况
青海珠峰锌业有限公司经青海省甘河工业园区工商行政管理分局批准于2007年1月17日成立，并领取了注册号为633000100000447的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币伍仟万元整
（CNY50,000,000.00）。公司注册地址为西宁经济技术开发区甘河工业园区，法定代表人为孟宪党先生。本公司的经营范围：电解锌、锌基合金、硫酸（许可证有效期至2017年8月16日）、锌粉、氧化锌、阴阳极板、阳极泥、锌浮渣、铜镉渣、浸出渣生产、销售；技术咨询、经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品（国家有专项规定的凭许可证经营）。
2.5.2青海西部铟业有限责任公司基本情况
青海西部铟业有限责任公司经西宁市工商管理局批准于2005年4月26日成立，公司注册资金1000万元，原由西部矿业股份有限公司、北京君道科技发展有限公司、自然人黄小玲、高志伟、李明、刘克勇共同出资组建，股权比例为：西部矿业股份有限公司持股51%、北京君道科技发展有限公司持股39%，黄小玲等4名自然人持股10%。
2006年3月21日西藏珠峰工业股份有限公司与西部矿业股份有限公司签订了资产收购协议，协议约定收购其资产为：1万吨和3万吨锌冶炼资产及其拥有的铟业公司51%的股权。双方约定的资产交割日为2006年8月31日。变更后的股权比例如下：西藏珠峰工业股份有限公司持股51%、北京君道科技发展有限公司持股39%，黄小玲等4名自然人持股10%。
2011年3月30日自然人股东黄小玲、高志伟、李明、刘克勇将所持有的10%股份分别转让予西藏珠峰工业股份有限公司和北京君道科技发展有限公司，转让后西藏珠峰工业股份有限公司持股比例为56.10%，北京君道科技发展有限公司的持股比例为43.90%，该转让已于2011年7月26日变更工商登记。本公司注册地址：湟中县甘河园工业区。本公司经营范围：有色金属、稀贵稀散金属的提炼和深加工、销售；化工产品的生产经营和销售等
西藏珠峰工业股份有限公司
2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 备考合并财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
3.1备考合并财务报表的编制基础
按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本公司为上述重组目的而编制了备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系以本公司为报告主体编制，以本公司经审计的2013年度、2014年度和2015.1-8月合并财务报表，按假设本次重组业于2014年1月1日完成进行调整后编制。考虑到备考合并财务报表编制的特殊目的及用途，未特别编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
3.2遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表按照本附注3.1所述的编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了本公司2014年12月31日及2015年8月31日的备考合并财务状况、以及2014年度及2015年1-8月的备考合并经营成果。在进行本次重组已完成的假设和备考调整的基础上，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果等有关信息。
4 重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.3记账本位币
记账本位币为人民币。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
4.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
4.5合并财务报表的编制方法
4.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
4.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5合并财务报表的编制方法（续）
4.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其股东权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
4.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5合并财务报表的编制方法（续）
4.5.5合并程序（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于公司所有者的净润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司股东权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5合并财务报表的编制方法（续）
4.5.5合并程序（续）
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.5.6特殊交易会计处理
4.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5合并财务报表的编制方法（续）
4.5.6特殊交易会计处理（续）
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.7外币业务和外币报表折算
4.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
4.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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4.8金融工具
4.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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4.8金融工具（续）
4.8.2金融资产的分类（续）
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4.8.3金融资产的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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4.8金融工具（续）
4.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.8.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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4.8金融工具（续）
4.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.9应收款项
4.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于200万元。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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4.9应收款项（续）
4.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
|||
|-|-|
|账龄组合|对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|确信即可收回组合|将应收款项中账龄短且期后已收回的款项以及未平仓期货合约保证金划分为这一组合。|

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
|||
|-|-|
|账龄组合|账龄分析法。|
|确信即可收回组合|视同已收回的款项，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
||||
|-|-|-|
|1年以内|5.00%|5.00%|
|1至2年|15.00%|15.00%|
|2至3年|25.00%|25.00%|
|3至4年|50.00%|50.00%|
|4至5年|80.00%|80.00%|

5年以上 100.00% 100.00%组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|

确信即可收回组合 视同已收回的款项，不计提坏账准备。
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4.9应收款项（续）
4.9.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

4.10存货
4.10.1存货的分类
存货包括原材料、自制半成品、产成品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
4.10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品。
4.10.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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4.10存货（续）
4.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
4.10.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
4.11划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
4.12长期股权投资
4.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.12长期股权投资（续）
4.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
4.12.3后续计量及损益确认方法
4.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
4.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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4.12长期股权投资（续）
4.12.3后续计量及损益确认方法（续）
4.12.3.2权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
4.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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4.12长期股权投资（续）
4.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
4.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧（摊销）率（%）|
|建筑物|20-35|3.00%|2.77%-4.85%|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.14固定资产
4.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.14.3各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|平均年限法|26-35|3%、4%|2.74%-3.73%|
|其中：简易房及仓库|平均年限法|10-20|3%、4%|4.80%-9.70%|
|机器设备|平均年限法|10-13|3%、4%|7.38%-9.70%|
|运输工具|平均年限法|5-8|3%、4%|12.00%-19.40%|
|办公及电子设备|平均年限法|5|3%、4%|19.20%-19.40%|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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4.14固定资产（续）
4.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
4.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.16借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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4.17无形资产
无形资产主要系土地使用权，无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按产证使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.19长期待摊费用
长期待摊费用系经营租入固定资产改良支出，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|

装修费 平均年限法 租赁期间与使用年限孰短
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4.20职工薪酬
4.20.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.20.2离职后福利
4.20.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.20.2.2本公司未设定受益计划。
4.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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4.20职工薪酬（续）
4.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
4.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.22安全生产费
子公司塔中矿业有限公司系境外子公司，其安全生产费和维简费在发生时按实列支，记入相关成本或费用中。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.23收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
4.23.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
子公司塔中矿业有限公司对含带有价格调整条款的产品销售收入确认方法主要采取：向客户发出货物后，在满足上述收入确认条件时，以同期期货市场价格开具发票确认产品销售收入，最终结算价以点价确定，差额部分补开发票，并补记收入。
4.23.2让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.24政府补助
4.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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4.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
4.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4.27商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.28重要会计政策、会计估计的变更
4.28.1重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
4.28.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
4.29主要会计估计和财务报表编制方法
4.29.1在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁–本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
4.29.2以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。其基于管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，并结合纳税筹划策略，以确认本附注6.14所示递延所得税资产金额。
4.29.3根据本公司直接控股母公司新疆塔城国际资源有限公司（以下简称“塔城国际公司”）、最终控股母公司上海海成资源（集团）有限公司、关联方中国环球新技术进出口有限公司及子公司塔中矿业有限公司与东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“东方外贸公司”）于2012年12月13日签署了协议编号SHWMHC20121213《调解协议》中2.2款以及东方外贸公司于2014年9月3日所出具的《承诺函》所示，塔城国际公司用于抵债而暂时以名义价值转让予东方外贸的46.00%塔中矿业有限公司股权将随塔中矿业其他股权整体注入西藏珠峰工业股份有限公司资产重组并最终结算。在最终结算前，其原持有的塔中矿业有限公司股权中的46.00%份额僅似股权质押暂时登记到东方外贸名下权作还款担保，而非实质转让。囿此，在相应调解协议约定履行完毕，东方外贸公司标的债权得到全额清偿的情况下，其虽持有塔中矿业有限公司46.00%股权但在其持股期间并不实质享有权益及承担亏损。基于此，本公司在编制此合并报表时权按100.00%比例确认塔中矿业有限公司2015年7月31日之前归属于公司的利润
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5 税项
5.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|本公司及境内子公司税种：|||
|增值税|应税增值额（应税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）|17.00%|
|企业所得税|应税所得额|25.00%|
|营业税|应税营业额|5.00%|
|城市维护建设税|应纳增值税和营业税额|5.00%、7.00%|
|教育费附加|应纳增值税和营业税额|3.00%|
|地方教育费附加|应纳增值税和营业税额|2.00%|
|境外子公司塔中矿业有限公司税种：（塔吉克斯坦共和国）|||
|增值税|应税收入|18.00%|
|关税|应税资产价值|5.00-15.00%|
|社会税|支付的工资总额|25.00%|
|矿产开采税|矿山有用矿石开采量价值|5.00%|
|公路使用税|应税总收入的70.00%|1.00%|
|不动产税|所有楼层面积进行校正后的面积和建筑物实际占用的土地面积|根据占地面积及其使用目的，以城市和区域内的调节系数计算指数的百分比来确定不动产项目的税率|
|交通工具使用税|交通工具类别|按发动机功率计算|
|土地税|使用的土地面积|按地区确定每公顷的土地税率计算|
|法人利润税注|应纳税利润额|15.00%、14.00%|
|红利税|汇出境外的利润额|12.00%|

其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳 -注：根据2013年1月1日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第109条规定，公司按应纳税利润总额15%且不低于总收入1%的税率缴纳法人利润税。根据自2015年1月1日起执行的新《塔吉克斯坦共和国税法》第109条规定，公司按应纳税利润总额14%且不低于总收入1%的税率缴纳法人利润税。
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5 税项（续）
5.2税收优惠及批文
5.2.1本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[2011]114号文自2011年至2020年期间执行15%的企业所得税税率。
5.2.2根据2013年1月1日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第169条的规定和塔吉克斯坦税务委员会大户纳税税务监察局出具的《查税结果证明》，子公司塔中矿业有限公司的精矿产品出口销售享受免缴增值税的优惠政策。
6 备考合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2015年8月31日 2014年12月31日库存现金 760,628.46 4,052,711.91银行存款 84,492,435.10 106,341,297.62其他货币资金 3,341,118.90 11,254,342.90合计 88,594,182.46 121,648,352.43其中：存放在境外的总额 78,546,081.04 49,812,762.496.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2015年8月31日 2014年12月31日银行存款—6个月定期存款 16,344,998.51 -银行存款—4个月定期存款 11,092,792.92 -银行存款—与他人共管账户 231,953.45 10,212,673.43银行存款—5个月定期存款 - 15,297,367.80其他货币资金—银行承兑汇票保证金 - 9,000,000.00合计 27,669,744.88 34,510,041.236.1.2货币资金期末数比年初数减少33,054,169.97元，减少比例为27.17%，减少原因主要系公司本期偿还暂借款所致。
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6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.2衍生金融资产
项目 2015年8月31日 2014年12月31日期货合约公允变动收益 - 131,000.00期末公允价格计量方法详见本附注10所示。
6.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分析如下：
2015年8月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面价值 账面价值金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单独计
9,887,545.50 6.51 - - 9,887,545.50 10,013,351.32 6.96 500,667.57 5.00 9,512,683.75提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
140,444,966.63 92.42 12,942,723.51 9.22 127,502,243.12 132,168,343.17 91.91 12,528,892.32 9.48 119,639,450.85提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,624,834.63 1.07 812,417.32 50.00 812,417.31 1,624,834.63 1.13 812,417.32 50.00 812,417.31提坏账准备的应收账款
合计 151,957,346.76 100.00 13,755,140.83 9.05 138,202,205.93 143,806,529.12 100.00 13,841,977.21 9.63 129,964,551.91期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2015年8月31日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由扣除应付账款同一客新疆塔城国际资源有限公司 9,887,545.50 - -
户余额后按账龄计提组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年8月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 134,212,887.50 6,710,644.38 5.00%5年以上 6,232,079.13 6,232,079.13 100.00%合计 140,444,966.63 12,942,723.51 9.22%
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6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.3应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 125,936,264.04 6,296,813.19 5.00%5年以上 6,232,079.13 6,232,079.13 100.00%合计 132,168,343.17 12,528,892.32 9.48%期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2015年8月31日
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海勇进矿产品有限公司 1,624,834.63 812,417.32 50.00% 按可收回金额2014年12月31日
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海勇进矿产品有限公司 1,624,834.63 812,417.32 50.00% 按可收回金额6.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年1-8月
2015年1-8月，本期计提坏账准备金额794,478.77元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2014年度
2014年度，本期计提坏账准备金额3,648,224.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
6.3.3应收账款余额前五名单位情况
坏账准备 占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
期末余额 总额比（%）万向资源有限公司 非关联方 133,071,922.10 6,653,596.11 87.57新疆塔城国际资源有限公司 关联方 9,887,545.50 - 6.51上海勇进矿产品有限公司 非关联方 1,624,834.63 81,241.73 1.07陕西劲丰商贸有限公司 非关联方 1,192,814.02 1,192,814.02 0.78俄罗斯车里雅宾斯克锌冶炼厂 非关联方 1,131,445.42 56,572.27 0.74合计 146,908,561.67 7,984,224.13 96.67
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6.4预付款项
6.4.1预付款项按账龄列示
2015年8月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 48,169,133.29 98.10 52,360,752.27 97.931至2年 - - 173,140.06 0.323年以上 934,188.86 1.90 934,188.86 1.75合计 49,103,322.15 100.00 53,468,081.19 100.006.4.2本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。
6.4.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因青海珠峰锌业有限公司 关联方 25,966,684.14 1年以内 预付锌锭款青海齐鑫地质矿产勘查股份
非关联方 5,209,625.67 1年以内 预付勘探费有限公司
列宁纳瓦德供电局注 非关联方 4,070,493.36 1年以内 预付电费西部矿业股份有限公司 非关联方 3,043,255.93 1年以内 预付锌精矿款长沙有色冶金设计研究院有限公司 非关联方 2,014,560.00 1年以内 预付设计费合计 40,304,619.10
注：根据子公司塔中矿业有限公司与塔吉克电力开放型股份有限公司、塔吉克水电安装开放型股份公司签订的《马钦区“扎勒尼索勒”矿山供电项目建设三方承包合同》规定：子公司代塔吉克电力开放型股份有限公司兴建的矿山供电项目支付工程款，该项目完成后，供电项目资产所有权归塔吉克电力开放型股份有限公司所有，子公司所垫付的工程款按竣工期次月开始，通过扣除电费的方式与塔吉克电力开放型股份有限公司进行结算，直到代垫工程款扣减完毕为止。本期子公司为塔吉克电力开放型股份有限公司垫付设备款已转入列宁纳瓦德供电局名下，系抵付以后年度电费。
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6.5其他应收款
6.5.1其他应收款按种类分析如下：
2015年8月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
75,311,552.59 41.69% 72,225,416.03 95.90% 3,086,136.56 75,311,552.59 28.80 72,225,416.03 95.90 3,086,136.56坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
104,498,355.22 57.84% 2,647,683.37 2.53% 101,850,671.85 185,287,312.80 70.87 2,413,622.62 1.03 182,873,690.18坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
856,600.00 0.47% 856,600.00100.00% - 856,600.00 0.33 856,600.00 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 180,666,507.81100.00% 75,729,699.40 41.92% 104,936,808.41 261,455,465.39 100.00 75,495,638.65 28.88 185,959,826.74期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2015年8月31日
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由广东增城峰光摩托车有限公司 53,119,487.32 53,119,487.32 100.00% 全部无法收回西藏新珠峰摩托车有限公司 22,192,065.27 19,105,928.71 86.09% 按估计损失金额合计 75,311,552.59 72,225,416.03 95.90%
2014年12月31日
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由广东增城峰光摩托车有限公司 53,119,487.32 53,119,487.32 100.00% 全部无法收回西藏新珠峰摩托车有限公司 22,192,065.27 19,105,928.71 86.09% 按估计损失金额合计 75,311,552.59 72,225,416.03 95.90%
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6.5其他应收款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年8月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 6,216,347.20 310,817.37 5.00%1至2年 178,972.06 26,845.81 15.00%2至3年 2,268.60 567.15 25.00%3至4年 145,723.75 72,861.87 50.00%4至5年 204,800.00 163,840.00 80.00%5年以上 2,072,751.17 2,072,751.17 100.00%合计 8,820,862.78 2,647,683.37 30.02%2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,776,906.94 138,845.35 5.00%1至2年 2,305.60 345.84 15.00%2至3年 248.20 62.05 25.00%3至4年 145,723.75 72,861.87 50.00%4至5年 407,449.01 325,959.21 80.00%5年以上 1,875,548.30 1,875,548.30 100.00%合计 5,208,181.80 2,413,622.62 46.34%组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015年8月31日
组合名称
账面余额 坏账准备确信即可收回组合 95,677,492.44 -2014年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备确信即可收回组合 180,079,131.00 -
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6.5其他应收款（续）
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015年8月31日
其他应收款内容
账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由四川扬昇实业有限公司 856,600.00 856,600.00 100.00 预计全部无法收回2014年12月31日
其他应收款内容
账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由四川扬昇实业有限公司 856,600.00 856,600.00 100.00 预计全部无法收回6.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年1-8月
本期计提坏账准备金额278,559.50元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2014年度
本期计提坏账准备金额1,663,922.50元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
6.5.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额模拟股权转让款 68,900,431.00 68,900,431.00资金拆借款 97,497,366.91 77,173,332.97代垫款 5,254,079.42 1,189,354.65保证金及押金 81,853.77 1,433,920.30期货保证金 6,453,027.50 -备用金 1,959,933.42 1,630,866.79其他 519,815.79 270,959.68股权资产转让款 - 110,856,600.00合计 180,666,507.81 261,455,465.39
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6.5其他应收款（续）
6.5.4其他应收款余额前五名单位情况
坏账准备 占其他应收款单位名称 款项性质 期末金额
期末余额 总额比例（%）拟剥离股权转让款 股权转让款 68,900,431.00 - 38.14广东增城峰光摩托车有限公司 暂借款 53,119,487.32 53,119,487.32 29.40西藏新珠峰摩托车有限公司 资产剥离款 22,192,065.27 19,105,928.71 12.28 Excel Start Development 暂借款 20,324,033.94 - 11.25上海东亚期货有限公司 期货保证金 6,453,027.50 75,897.60 3.57合计 170,989,045.03 72,301,313.63 94.646.5.5其他应收款期末数比年初数减少81,023,018.33元，减少比例为43.57%，本期减少主要系本期收回股权转让款所致。
6.6存货
6.6.1存货分类
2015年8月31日 2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 39,677,996.93 76,137.79 39,601,859.14 52,601,056.27 86,885.41 52,514,170.86自制半成品 1,331,409.85 - 1,331,409.85 3,519,273.38 - 3,519,273.38库存商品 2,598,685.74 - 2,598,685.74 - - -合计 43,608,092.52 76,137.79 43,531,954.73 56,120,329.65 86,885.41 56,033,444.24
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6.6存货（续）
6.6.2存货跌价准备
本期减少额 外币报表
种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销 折算差额
2015年8月31日
原材料 86,885.41 - - - -10,747.62 76,137.79本期减少额 外币报表
种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销 折算差额
2014年12月31日
原材料 96,253.78 - - - -9,368.37 86,885.41 43
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6.6存货（续）
6.6.3存货跌价准备情况
计提存货 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项项目
跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例2015年8月31日
原材料 成本与可变现净值孰低 - -
计提存货 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项项目
跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例2014年12月31日
原材料 成本与可变现净值孰低 - -
6.7其他流动资产
项目 2015年8月31日 2014年12月31日待抵扣进项税 3,908,617.83 1,688,122.72预付社保费注
491,267.55 1,592,675.12合计 4,399,885.38 3,280,797.84注：预付社保费主要系子公司塔中矿业有限公司报告期内应塔吉克斯坦政府要求，分别于2015年1-8月和2014年度预缴了社保费486,307.21索莫尼和1,381,571.06索莫尼所致。
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6.8长期股权投资
6.8.1对联营企业的投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额追加投资 减少投资 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
2015年8月31日
西藏新珠峰摩托车有限公司 - - - - - - - - - -西藏珠峰中免免税品有限公司 1,577,920.61 - - 160,085.82 - - -513,108.82 - 1,224,897.61 -成都川峰电子有限公司 - - - - - - - - - -合计 1,577,920.61 - - 160,085.82 - - -513,108.82 - 1,224,897.61 -本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额追加投资 减少投资 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
2014年12月31日
西藏新珠峰摩托车有限公司 - - - - - - - - - -西藏珠峰中免免税品有限公司 1,277,163.05 - - 564,608.31 - - -263,850.75 - 1,577,920.61 -成都川峰电子有限公司 153,810,757.40 - -151,258,291.36 -2,552,466.04 - - - - - -合计 155,087,920.45 - -151,258,291.36 -1,987,857.73 - - -263,850.75 - 1,577,920.61 -6.8.2本公司董事会认为：上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
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6.9投资性房地产
6.9.1按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物2015年8月31日
一、账面原值
1.期初余额 5,509,974.222.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.期末余额 5,509,974.22二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,662,089.472.本期增加金额 103,009.92（1）计提或摊销 103,009.923.本期减少金额 -4.期末余额 2,765,099.39三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -3、本期减少金额 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 2,744,874.832.期初账面价值 2,847,884.75
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6.9投资性房地产（续）
6.9.1按成本计量的投资性房地产（续）
项目 房屋、建筑物2014年12月31日
一、账面原值
1.期初余额 5,509,974.222.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.期末余额 5,509,974.22二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,507,574.592.本期增加金额 154,514.88（1）计提或摊销 154,514.883.本期减少金额 -4.期末余额 2,662,089.47三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -3、本期减少金额 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 2,847,884.752.期初账面价值 3,002,399.636.9.2本公司董事会认为：上述期末投资性房地产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
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6.10固定资产
6.10.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计2015年8月31日
一、账面原值：
1.期初余额 493,796,247.03 118,105,474.42 14,224,994.54 24,332,857.57 650,459,573.562.本期增加金额 -（1）购置 - 1,959,844.39 490,729.22 1,340,446.46 3,791,020.07（2）在建工程转入 86,715,215.11 1,063,697.85 - - 87,778,912.963.本期减少金额 -（1）处置或报废 - 40,252.41 1,083,718.97 - 1,123,971.384.外币报表折算差异 -69,779,073.69 -14,599,371.74 -1,589,612.30 -2,235,501.57 -88,203,559.305.期末余额 510,732,388.45 106,489,392.51 12,042,392.49 23,437,802.46 652,701,975.91二、累计折旧
1.期初余额 87,000,814.29 41,381,987.45 8,076,400.16 15,565,636.24 152,024,838.142.本期增加金额
（1）计提 25,784,929.00 7,018,616.65 1,304,830.73 1,741,753.42 35,850,129.803.本期减少金额
（1）处置或报废 - 25,444.77 1,051,207.39 - 1,076,652.164.外币报表折算差异 -12,451,855.31 -5,254,819.58 -888,780.31 -1,278,157.24 -19,873,612.445.期末余额 100,333,887.98 43,120,339.75 7,441,243.19 16,029,232.42 166,924,703.34三、减值准备
1.期初余额 - 820,485.42 - 178,186.11 998,671.532.本期增加金额
（1）计提 - - - - -3.本期减少金额
（1）处置或报废 - - - - -4.外币报表折算差异 - - - -
5.期末余额 - 820,485.42 - 178,186.11 998,671.53四、账面价值
1.期末账面价值 410,398,500.47 62,548,567.34 4,601,149.30 7,230,383.93 484,778,601.042.期初账面价值 406,795,432.74 75,903,001.55 6,148,594.38 8,589,035.22 497,436,063.89
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.10固定资产（续）
6.10.1固定资产情况（续）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计2014年12月31日
一、账面原值：
1.期初余额 355,431,554.01 122,744,075.73 15,245,958.96 23,830,785.50 517,252,374.202.本期增加金额
（1）购置 - 4,118,889.75 1,093,223.19 2,329,244.68 7,541,357.62（2）在建工程转入 186,279,639.86 3,910,603.96 - - 190,190,243.823.本期减少金额
（1）处置或报废 150,569.04 529,115.65 705,453.50 19,474.56 1,404,612.754.外币报表折算差异 -47,764,377.80 -12,138,979.37 -1,408,734.11 -1,807,698.05 -63,119,789.335.期末余额 493,796,247.03 118,105,474.42 14,224,994.54 24,332,857.57 650,459,573.56二、累计折旧
1.期初余额 56,610,537.26 32,920,372.94 6,656,743.45 12,924,758.51 109,112,412.162.本期增加金额
（1）计提 38,680,343.63 12,325,566.15 2,708,489.93 3,589,726.15 57,304,125.863.本期减少金额
（1）处置或报废 7,021.65 32,952.92 585,413.42 4,722.71 630,110.704.外币报表折算差异 -8,283,044.95 -3,830,998.72 -703,419.80 -944,125.71 -13,761,589.184.期末余额 87,000,814.29 41,381,987.45 8,076,400.16 15,565,636.24 152,024,838.14三、减值准备
1.期初余额 - 820,485.42 - 178,186.11 998,671.532.本期增加金额
（1）计提 - - - - -3.本期减少金额
（1）处置或报废 - - - - -4.外币报表折算差异 - - - - -5.期末余额 - 820,485.42 - 178,186.11 998,671.53四、账面价值
1.期末账面价值 406,795,432.74 75,903,001.55 6,148,594.38 8,589,035.22 497,436,063.892.期初账面价值 298,821,016.75 89,003,217.37 8,589,215.51 10,727,840.88 407,141,290.51
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6.11在建工程
6.11.1在建工程情况
2015年8月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值北阿矿探矿工程 66,587,281.08 - 66,587,281.08 7,044,265.64 - 7,044,265.64阿矿巷道工程 16,527,551.28 - 16,527,551.28 - - -5万吨粗铅冶炼项目 9,440,087.17 - 9,440,087.17 8,716,510.91 - 8,716,510.91选场改造项目 6,897,698.43 - 6,897,698.43 4,513,837.99 - 4,513,837.99派矿巷道工程 3,289,305.19 - 3,289,305.19 - - -其他零星工程 1,118,100.40 - 1,118,100.40 1,070,066.89 - 1,070,066.89合计 103,860,023.55 - 103,860,023.55 21,344,681.43 - 21,344,681.43 50
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6.11在建工程（续）
6.11.2在建工程项目变动情况
外币报表 工程投入占
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程进度 资金来源折算差异 预算比例
2015年8月31日
北阿矿探矿工程 不适用 7,044,265.64 124,205,371.42 59,526,936.47 - -5,135,419.51 66,587,281.08 - - - 自筹阿矿巷道工程 不适用 - 38,307,004.02 20,612,936.80 - -1,166,515.94 16,527,551.28 - - - 自筹5万吨粗铅冶炼项目 26,678.3万美元 8,716,510.91 1,928,969.46 - - -1,205,393.20 9,440,087.17 - - - 自筹选场改造项目 不适用 4,513,837.99 10,004,067.00 6,854,188.21 - -766,018.35 6,897,698.43 - - - 自筹派矿巷道工程 不适用 - 3,521,464.62 - - -232,159.43 3,289,305.19 - - - 自筹其他零星工程 不适用 1,070,066.89 977,983.62 784,851.48 - -145,098.63 1,118,100.40 - - 自筹合计 21,344,681.43 178,944,860.14 87,778,912.96 - -8,650,605.06 103,860,023.55
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6.11在建工程（续）
6.11.2在建工程项目变动情况（续）
外币报表 工程投入占
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程进度 资金来源折算差异 预算比例
2014年12月31日
5万吨粗铅冶炼项目 26,678.3万美元 1,213,747.33 9,259,585.39 1,049,007.10 - -707,814.71 8,716,510.91 - - 自筹北阿矿探矿工程 不适用 44,531,574.05 83,219,657.71 118,937,991.05 - -1,768,975.07 7,044,265.64 - - 自筹选场改造项目 不适用 - 13,856,482.54 8,993,378.11 - -349,266.44 4,513,837.99 - - 自筹其他零星工程 不适用 426,296.79 3,841,425.75 2,054,133.78 1,049,007.10 -94,514.77 1,070,066.89 - - 自筹五栋楼装修工程 8,000,000.00 5,831,205.00 2,276,486.53 - 7,947,425.85 -160,265.68 - 75% 75% 自筹阿矿巷道工程 不适用 - 59,155,733.78 59,155,733.78 - - - - - 自筹合计 52,002,823.17 171,609,371.70 190,190,243.82 8,996,432.95 -3,080,836.67 21,344,681.43
6.11.3在建工程无利息资本化金额。
6.11.4本公司董事会认为：上述期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
6.11.5在建工程期末数比年初数增加82,515,342.12元，增加比例为386.59%，主要系子公司塔中矿业有限公司继续对北阿矿巷道工程的持续投入所致。
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6.12无形资产
6.12.1无形资产情况
选矿区80.43公顷
项目 北阿矿采矿权 合计土地使用权
2015年8月31日
一、账面原值
1.期初余额 - 1,872,143.90 1,872,143.902.本期增加金额 1,566,572.54 - 1,566,572.543.本期减少金额 - - -4.外币报表折算差额 -103,279.35 -231,581.99 -334,861.345.期末余额 1,463,293.19 1,640,561.91 3,103,855.10二、累计摊销
1.期初余额 - 101,407.72 101,407.722.本期增加金额
（1）计提 121,844.48 58,545.14 180,389.623.本期减少金额 - - -4.外币报表折算差额 -8,032.84 -16,403.71 -24,436.555.期末余额 113,811.64 143,549.15 257,360.79三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 - - -4.外币报表折算差额 - - -5.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 1,349,481.55 1,497,012.76 2,846,494.312.期初账面价值 - 1,770,736.18 1,770,736.18
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6.12无形资产（续）
6.12.1无形资产情况（续）
项目 选矿区80.43公顷土地使用权2014年12月31日
一、账面原值
1.期初余额 2,074,006.752.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.外币报表折算差额 -201,862.855.期末余额 1,872,143.90二、累计摊销
1.期初余额 8,641.692.本期增加金额
（1）计提 100,850.153.本期减少金额 -4.外币报表折算差额 -8,084.125.期末余额 101,407.72三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.外币报表折算差额 -5.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 1,770,736.182.期初账面价值 2,065,365.066.12.2本公司董事会认为：上述期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
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6.13长期待摊费用
汇兑折算 其他减少项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额差异 的原因2015年8月31日
租入固定资产改良支出 845,294.03 - 780,418.70 - - 64,875.33 无职工宿舍装修费 10,665,777.26 - 475,822.48 - -1,287,974.54 8,901,980.24 无合计 11,511,071.29 - 1,256,241.18 - -1,287,974.54 8,966,855.572014年12月31日
租入固定资产改良支出 2,261,065.37 146,313.00 1,562,084.34 - - 845,294.03 无职工宿舍装修费 3,877,067.75 8,996,432.95 1,275,881.61 - -931,841.83 10,665,777.26 无合计 6,138,133.12 9,142,745.95 2,837,965.95 - -931,841.83 11,511,071.29 6.14递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1未经抵消的递延所得税资产
2015年8月31日 2014年12月31日项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 9,804,742.98 1,574,979.37 8,153,803.15 1,327,338.39期货合约公允变动损失 1,643,250.00 410,812.50 - -固定资产折旧与税法差异 24,913,870.07 3,737,080.51 26,954,118.93 4,043,117.84合计 36,361,863.05 5,722,872.38 35,107,922.08 5,370,456.236.14.2未经抵消的递延所得税负债
2015年8月31日 2014年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债期货合约公允变动收益 - - 131,000.00 32,750.00
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6.14递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.14.3未确认递延所得税资产明细
项目 2015年8月31日 2014年12月31日长期股权投资权益法亏损 10,000,000.00 10,000,000.00可弥补亏损 19,221,904.08
合计 29,221,904.08
6.14.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年8月31日 2014年12月31日 备注2020年 19,221,904.08 -
6.15其他非流动资产
项目 2015年8月31日 2014年12月31日预付工程款 55,187,267.14 20,000,000.006.15.1其他非流动资产本期增加35,187,267.14元，增加比例为175.94%，本期增加原因系子公司塔中矿业有限公司预付设备款增加所致。
6.16短期借款
6.16.1短期借款分类
借款类别 2015年8月31日 2014年12月31日担保借款 20,000,000.00 20,000,000.006.16.2上述保证借款20,000,000.00元借款由上海欣禄丰企业管理有限公司、上海叶大昌商厦有限公司共同提供保证；其中7,560,000.00元借款由黄建荣先生和黄瑛女士同时提供保证。
6.17衍生金融负债
种类 2015年8月31日 2014年12月31日期货合约公允变动损失 1,643,250.00 -
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6.18应付票据
种类 2015年8月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 - 30,000,000.00 6.19应付账款
6.19.1应付账款列示：
项目 2015年8月31日 2014年12月31日应付材料款等 42,755,734.78 83,597,909.276.19.2本公司无账龄超过1年的重要应付账款
6.19.3应付账款年末数比年初数减少40,842,174.49元，减少比例为48.86%，减少原因主要系本期支付前期货款所致。
6.20预收款项
项目 2015年8月31日 2014年12月31日预收货款 44,803,346.65 22,035,486.47本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
6.21应付职工薪酬
6.21.1应付职工薪酬列示
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2015年8月31日
一、短期薪酬 3,072,726.01 53,708,929.35 52,287,746.17 -315,563.64 4,178,345.55二、离职后福利-设定提存计划 4,190.90 408,679.85 404,861.75 - 8,009.00三、辞退福利 - 7,104.50 7,104.50 - -合计 3,076,916.91 54,124,713.70 52,699,712.42 -315,563.64 4,186,354.55
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 备考合并财务报表项目附（续）
6.21应付职工薪酬（续）
6.21.1应付职工薪酬列示（续）
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2014年12月31日
一、短期薪酬 4,341,075.18 69,037,455.65 70,014,192.75 -291,612.07 3,072,726.01二、离职后福利-设定提存计划 2,865.70 583,501.94 582,176.74 - 4,190.90三、辞退福利 - 53,035.55 53,035.55 - -合计 4,343,940.88 69,673,993.14 70,649,405.04 -291,612.07 3,076,916.916.21.2短期薪酬列示
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2015年8月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,810,845.76 43,944,548.89 43,882,621.58 -190,901.95 1,681,871.122.职工福利费 - 225,019.07 209,483.81 -1,024.19 14,511.073.社会保险费 244,014.59 9,049,954.04 7,712,082.74 -117,958.23 1,463,927.66其中：1.医疗保险费 2,049.00 193,721.72 191,855.22 - 3,915.502.生育、工伤保险费 279.50 26,686.60 26,432.10 - 534.003.境外保险 241,686.09 8,829,545.72 7,493,795.42 -117,958.23 1,459,478.164.住房公积金 1,217.00 133,502.00 132,227.00 - 2,492.005.工会经费和职工教育经费 1,016,648.66 355,905.35 351,331.04 -5,679.27 1,015,543.70合计 3,072,726.01 53,708,929.35 52,287,746.17 -315,563.64 4,178,345.55
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2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 备考合并财务报表项目附（续）
6.21应付职工薪酬（续）
6.21.2短期薪酬列示（续）
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2014年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,044,673.13 54,790,359.77 55,761,469.21 -262,717.93 1,810,845.762.职工福利费 - 1,732,769.80 1,732,769.80 - -3.社会保险费 264,287.41 12,072,324.99 12,067,029.71 -25,568.10 244,014.59其中：1.医疗保险费 1,401.10 268,769.69 268,121.79 - 2,049.002.生育、工伤保险费 191.10 37,642.49 37,554.09 - 279.503.境外保险 262,695.21 11,765,912.81 11,761,353.83 -25,568.10 241,686.094.住房公积金 881.00 201,036.00 200,700.00 - 1,217.005.工会经费和职工教育经费 1,031,233.64 240,965.09 252,224.03 -3,326.04 1,016,648.66合计 4,341,075.18 69,037,455.65 70,014,192.75 -291,612.07 3,072,726.016.21.3设定提存计划列示
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2015年8月31日
1.基本养老保险 3,911.50 380,893.68 377,330.18 - 7,475.002.失业保险费 279.40 27,786.17 27,531.57 - 534.00合计 4,190.90 408,679.85 404,861.75 - 8,009.00外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额折算差额
2014年12月31日
1.基本养老保险 2,674.60 541,476.23 540,239.33 - 3,911.502.失业保险费 191.10 42,025.71 41,937.41 - 279.40合计 2,865.70 583,501.94 582,176.74 - 4,190.906.21.4应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
6.21.5应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：除工会经费和职工教育经费根据规定及需要使用外，其他应付职工薪酬业在2015年9月付讫。
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6.22应交税费
税种 2015年8月31日 2014年12月31日境内增值税 0.02 17,945.54营业税 274,386.04 310,807.38城建税 365.87 1,582.86教育费附加 156.80 678.37地方教育费附加 104.53 452.24境内企业所得税 -259,660.49 2,962,846.38境外法人利润税 14,937,384.55 30,521,754.08境内个人所得税 8,702.72 160,127.56境外个人所得税 695,049.78 1,153,183.16矿产资源开采税 2,389,383.73 5,974,534.85房产税 5,996,807.53 5,996,807.53土地使用税 5,200,390.97 5,173,452.72交通道路使用税 442,402.95 -275,098.91不动产税 148,494.60 -零星其他税费 6.00 179.46合计 29,833,975.60 51,999,253.22应交税费期末数比年初数减少22,165,277.62元，减少比例为42.63%，减少原因系子公司塔中矿业有限公司支付了上期境外法人利润税及矿产资源开采税所致。
6.23应付利息
项目 2015年8月31日 2014年12月31日按正常利率计算的短期借款利息 158,413.19 45,222.24
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6.24其他应付款
6.24.1按款项性质列示其他应付款
项目 2015年8月31日 2014年12月31日向拟剥离资产借款 - 87,525,163.33共管户账户余额及利息 232,153.45 10,212,673.43代收代付款项 3,415,403.60 3,263,519.36税金 3,698,195.01 3,698,195.01暂收款 605,912.03 2,426,064.24中介机构费 630,000.00 1,305,600.00结算款 39,826,186.76 39,216,748.63保证金 23,699,084.93 1,446,561.86其他 3,588,114.85 4,674,819.17合计 75,695,050.63 153,769,345.036.24.3其他应付款期末数比年初数减少78,074,294.40元，减少比例为50.77%，减少原因主要系公司归还向拟剥离资产借款所致。
6.25一年内到期的非流动负债
项目 2015年8月31日 2014年12月31日一年内到期的长期应付款 99,889,228.42 97,750,228.426.25.1一年内到期的长期应付款
单位名称 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件西部矿业集团有限公司 2006.9-2011.9 23,641,588.50 - - 23,641,588.50 免息一年期贷
西部矿业股份有限公司 注 64,430,000.00 11,817,639.92 76,247,639.92 -款利率
合计 99,889,228.42 -注：根据本公司与西部矿业股份有限公司资产收购协议之补充协议的约定：在本公司完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项为起点，90日之内支付上述全部资产收购余款及相应的资金占用费，如在2013年12月31日前未能完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项，则在期限届满后90日内支付上述全部资产收购余款及相应的资金占用费。另根据西部矿业股份有限公司总办专2013年第2次总裁办公会议纪要，对上述款项于2012年不计利息。
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6.26股本
2015年8月31日
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计
流通股 158,333,333.00 - - - - - 158,333,333.00限售股 - 494,673,930.00 - - - 494,673,930.00 494,673,930.00合计 158,333,333.00 494,673,930.00 - - - 494,673,930.00 653,007,263.002015年8月4日本公司获中国证券监督管理委员会《关于核准西藏珠峰工业股份有限公司向新疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]1852号）核准，分别向新疆塔城国际资源有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司和中国环球新技术进出口有限公司非公开增发合计494,673,930股人民币普通股用于换购塔中矿业有限公司100%股权。本公司于2015年8月20日获得由中国证券登记结算有限公司上海分公司所出具的《证券变更登记证明》。
上述增发股份业已办妥相关工商备案手续，本公司期末股本与注册资本一致。
上述股本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年8月14日出具的众会字（2015）第5371号验资报告审验。
2014年12月31日
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计
流通股 158,333,333.00 - - - - - 158,333,333.00上述股本业经深圳同人会计师事务所于2000年12月19日出具的深同证验字[2000]第019号验资报告
审验，2014年度内无变化。
6.27资本公积
项 目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年8月31日股本溢价 495,168,603.93 - 495,168,603.93 -其他资本公积 22,364,487.80 - 22,364,487.80合计 517,533,091.73 - - 22,364,487.80本期减少系同一控制下企业合并支付对价中对应子公司净资产部分。
项 目 2014年1月1日 本年增加 本年减少 2014年12月31日股本溢价 495,168,603.93 - - 495,168,603.93其他资本公积 22,364,487.80 - 22,364,487.80合计 517,533,091.73 - - 517,533,091.73
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6.28其他综合收益
本期发生额
项目 2014年12月31日
本期所得税前 减：前期计入其他综合
2015年8月31日减：所得税费用 税后归属于公司 税后归属于少数股东
发生额 收益当期转入损益
一、以后不能重分类进
- - - - - - -损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-169,408,372.97 -90,395,831.93 - - - - -259,804,204.90益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -169,408,372.97 -90,395,831.93 - - - - -259,804,204.90三、其他综合收益合计 -169,408,372.97 -90,395,831.93 - - - - -259,804,204.90本期发生额
项目 2014年1月1日
本期所得税前 减：前期计入其他综合
2014年12月31日减：所得税费用 税后归属于公司 税后归属于少数股东
发生额 收益当期转入损益
一、以后不能重分类进
- - - - - - -损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-102,687,470.81 -66,720,902.16 - - - - -169,408,372.97益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -102,687,470.81 -66,720,902.16 - - - - -169,408,372.97三、其他综合收益合计 -102,687,470.81 -66,720,902.16 - - - - -169,408,372.97 63
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6.29盈余公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年8月31日法定盈余公积 13,480,634.09 - - 13,480,634.09项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 13,480,634.09 - - 13,480,634.09 6.30未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润 130,099,071.32 -298,856,329.70调整年初未分配利润（调增+，调减-） - 134,115,271.86其中：同一控制下企业合并 134,115,271.86调整后年初未分配利润 130,099,071.32 -164,741,057.84加：本年净利润 215,987,670.36 294,840,129.16减：提取法定盈余公积 - -应付普通股股利 - -年末未分配利润注 346,086,741.68 130,099,071.32注：因本公司资本公积中股本溢价余额不足，被合并方塔中矿业有限公司在合并前实现的留存收益中归属于本公司的248,893,659.07元在合并资产负债表中未予恢复。
6.31营业收入及营业成本
6.31.1营业收入
2015年1-8月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,204,849,787.47 831,241,507.90 2,407,634,964.02 1,894,239,656.28其他业务 728,333.31 103,009.92 1,769,999.96 191,514.88合计 1,205,578,120.78 831,344,517.82 2,409,404,963.98 1,894,431,171.16
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6.31营业收入及营业成本
6.31.1营业收入
2015年1-8月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,204,849,787.47 831,241,507.90 2,407,634,964.02 1,894,239,656.28其他业务 728,333.31 103,009.92 1,769,999.96 191,514.88合计 1,205,578,120.78 831,344,517.82 2,409,404,963.98 1,894,431,171.166.31.2主营业务（分行业）
2015年1-8月 2014年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本贸易 673,059,737.40 675,585,023.04 1,732,372,013.83 1,733,745,828.36采矿 555,364,762.06 179,231,196.85 899,476,751.11 384,707,628.84小计 1,228,424,499.46 854,816,219.89 2,631,848,764.94 2,118,453,457.20内部抵消 -23,574,711.99 -23,574,711.99 -224,213,800.92 -224,213,800.92合计 1,204,849,787.47 831,241,507.90 2,407,634,964.02 1,894,239,656.286.31.3主营业务（分产品）
2015年1-8月 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内贸易 673,059,737.40 675,585,023.04 1,732,372,013.83 1,733,745,828.36铅精粉 265,719,647.23 78,774,599.16 477,922,341.73 165,479,662.43锌精粉 244,150,549.30 94,589,140.57 352,847,457.53 192,960,584.35铜精粉 45,494,565.53 5,867,457.12 68,706,951.85 26,267,382.06小计 1,228,424,499.46 854,816,219.89 2,631,848,764.94 2,118,453,457.2内部抵消 -23,574,711.99 -23,574,711.99 -224,213,800.92 -224,213,800.92合计 1,204,849,787.47 831,241,507.90 2,407,634,964.02 1,894,239,656.28
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.32营业税金及附加
项目 2015年1-8月 2014年度城建税 7,061.65 49,824.10教育费附加 3,026.42 21,588.44地方教育费附加 2,017.61 14,267.27矿产开采税 31,100,440.75 44,934,000.69合计 31,112,546.43 45,019,680.50 6.33销售费用
项目 2015年1-8月 2014年度运费 46,321,652.51 72,986,135.17包装费 4,424,812.65 7,070,058.27工资报酬 541,357.43 2,449,087.13报关费 974,254.88 2,172,541.80其他 1,447,618.21 2,675,407.22合计 53,709,695.68 87,353,229.59 6.34管理费用
项目 2015年1-8月 2014年度薪酬费用 21,961,135.49 33,400,778.74境外税金 5,889,416.36 15,156,966.34租赁费 3,422,429.71 5,030,242.11中介机构费 2,316,196.35 9,508,923.10差旅费 2,231,267.77 6,250,446.96折旧费 1,983,359.21 3,319,171.80长期待摊费用摊销 1,454,054.70 2,938,816.10业务招待费 849,160.35 1,822,529.16办公费 833,561.84 1,785,736.16安全费 681,563.77 4,633,196.66其他 6,678,214.46 10,356,391.23合计 48,300,360.01 94,203,198.36
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6.35财务费用
项目 2015年1-8月 2014年度利息支出 4,008,112.02 9,226,726.07减：利息收入 1,033,900.45 188,012.40利息净支出/（净收益） 2,974,211.57 9,038,713.67加：汇兑损失/（净收益） -26,093,641.01 -8,198,936.75手续费 54,800.51 93,468.81合计 -23,064,628.93 933,245.73 6.36资产减值损失
项目 2015年1-8月 2014年度坏账损失 1,073,038.27 5,312,147.01 6.37公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015年1-8月 2014年度期末未平仓合约公允价值变动 -1,774,250.00 416,500.00 6.38投资收益
6.38.1投资收益明细情况
项目 2015年1-8月 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 160,085.82 -1,987,857.73处置长期股权投资产生的投资收益 - 78,741,708.64期货投资收益 -1,354,296.50 -126,973.92合计 -1,194,210.68 76,626,876.996.38.2本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
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6.39营业外收入
项目 2015年1-8月 2014年度非流动资产处置利得合计 588,444.81 264,415.88其中：固定资产处理利得 588,444.81 264,415.88其他 30,921.00 -合计 619,365.81 264,415.88 6.40营业外支出
项目 2015年1-8月 2014年度非流动资产处置损失合计 5,193.80 363,403.81其中：固定资产处置损失 5,193.80 363,403.81赔款支出 467,036.97 -捐赠支出 185,773.41 684,782.71其他 - 1,522,089.82合计 658,004.18 2,570,276.34 6.41所得税费用
项目 2015年1-8月 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税 45,136,704.45 64,880,074.74递延所得税费用 -1,028,882.36 -2,830,395.74合计 44,107,822.09 62,049,679.00 6.42所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 16,344,998.51 定期存款（6个月）货币资金 11,092,792.92 定期存款（4个月）货币资金 231,953.45 共管账户合计 27,669,744.88
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6.43外币货币性项目
6.43.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额2015年8月31日
货币资金 78,546,081.04其中：美元 10,733,877.22 6.3893 68,582,100.86索莫尼 9,863,373.78 1.0102 9,963,980.18应收账款 144,090,913.02其中：美元 22,551,863.39 6.3893 144,090,913.02其他应收款 25,706,281.58其中：美元 3,479,392.96 6.3893 22,230,885.44索莫尼 3,440,305.03 1.0102 3,475,396.14应付账款 19,008,598.78其中：美元 1,803,360.92 6.3893 11,522,237.29索莫尼 7,410,771.62 1.0102 7,486,361.49应付职工薪酬 2,903,975.94其中：索莫尼 2,874,654.46 1.0102 2,903,975.94应交税费 18,639,654.26其中：索莫尼 18,451,449.48 1.0102 18,639,654.26其他应付款 18,902,345.99其中：美元 2,153,070.97 6.3893 13,756,616.35索莫尼 5,093,773.15 1.0102 5,145,729.64
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6.43外币货币性项目（续）
6.43.1外币货币性项目（续）
2014年12月31日
货币资金 49,812,762.49其中：美元 7,499,586.57 6.1190 45,889,573.61索莫尼 3,403,182.58 1.1528 3,923,188.88应收账款 135,949,615.35其中：美元 22,217,619.77 6.1190 135,949,615.35其他应收款 1,600,038.49其中：美元 6,607.78 6.1190 40,433.01索莫尼 1,352,884.70 1.1528 1,559,605.48应付账款 47,223,771.42其中：美元 3,867,600.50 6.1190 23,665,847.46索莫尼 20,435,395.52 1.1528 23,557,923.96应付职工薪酬 1,788,226.90其中：索莫尼 1,551,203.07 1.1528 1,788,226.90应交税费 37,374,373.18其中：索莫尼 32,420,518.03 1.1528 37,374,373.18其他应付款 42,432,267.68其中：索莫尼 36,808,004.58 1.1528 42,432,267.686.43.2境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外经营实体为塔中矿业有限公司，其主要报表项目的折算汇率如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|原币币种|资产负债表||利润表||
|||2014年12月31日|2015年8月31日|2014年度|2015年1-8月|
|塔中矿业有限公司|塔吉克斯坦索莫尼TJS|1.1528|1.0102|1.2420|1.0307|

注1：上述折算汇率先按塔吉克斯坦东方银行公布的美元兑索莫尼汇率折算成美元，再按中国外汇交易中心公布的美元兑人民币汇率折算成人民币。
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7 合并范围的变更（续）
7.1同一控制下企业合并
7.1.1本期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|

同受本公司
塔中矿业有限公司 100.00%注1 2015年7月31日 依据合同 492,500,748.92 213,501,092.39 473,914,546.56 165,011,302.09母公司控制
注1：企业合并中取得的权益比例100.00系基于4.29.3所述，从完成本项重组另行结算所抵债务换回标的股权之实质考虑厘定。
7.1.2合并成本
|||
|-|-|
|合并成本|塔中矿业有限公司|

发行的权益性证券的面值注2
494,673,930.00注2：本公司发行普通股股份共计494,673,930股，每股对价6.37元；对应支付的收购对价总额为3,151,072,944.59元。
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7 合并范围的变更（续）
7.1同一控制下企业合并（续）
7.1.3合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|项目|塔中矿业有限公司||
||合并日|上期期末|
|资产：|||
|货币资金|75,481,766.18|49,812,762.49|
|应收账款|145,092,283.40|129,152,134.59|
|预付款项|50,639,924.87|30,957,937.56|
|其他应收款|3,072,743.32|1,373,280.70|
|存货|35,414,699.32|56,033,444.24|
|其他流动资产|106,140.26|1,707,955.12|
|固定资产|468,408,121.18|494,527,221.18|
|在建工程|76,344,514.77|21,344,681.43|
|无形资产|2,767,984.68|1,770,736.18|
|长期待摊费用|8,478,367.07|10,665,777.26|
|递延所得税资产|4,886,377.34|5,109,786.43|
|其他非流动资产|42,554,458.09|20,000,000.00|
|资产总计|913,247,380.48|822,455,717.18|
|负债：|||
|应付账款|38,548,040.04|48,823,809.91|
|预收款项|536,548.88|1,080,879.15|
|应付职工薪酬|1,938,102.70|1,788,226.90|
|应交税费|21,983,138.93|37,374,373.18|
|其他应付款|61,937,450.47|42,432,267.68|
|负债合计|124,943,281.02|131,499,556.82|
|所有者权益：|||
|实收资本|217,794,218.40|217,794,218.40|
|资本公积|888,050.73|888,050.73|
|其他综合收益|-285,561,526.26|-169,408,372.97|
|未分配利润|855,183,356.59|641,682,264.20|
|所有者权益合计|788,304,099.46|690,956,160.36|
|减：少数股东权益|-|-|

取得的净资产 788,304,099.46 690,956,160.36
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8 在其他主体中权益的披露
8.1在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|珠峰国际贸易（上海）有限公司|上海市|上海市|贸易|100.00|-|设立|

塔吉克斯坦共塔吉克斯坦
塔中矿业有限公司 有色金属行业 100.00 - 同一控制下企业合并和国 共和国
8.2在联营企业中的权益
8.2.1不重要的联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|西藏新珠峰摩托车有限公司|成都市|拉萨市|制造业|33.33|-|权益法|

西藏珠峰中免免税品有限公司 拉萨市 拉萨市 免税贸易 24.50 - 权益法8.2.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|1,224,897.61|1,577,920.61|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|160,085.82|564,608.31|
|其他综合收益|-|-|

综合收益总额 160,085.82 564,608.318.2.3联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
8.2.4联营企业发生的超额亏损
|||||
|-|-|-|-|
|联营企业名称|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|本期末累积未确认的损失|

西藏新珠峰摩托车有限公司 1,109,279.37 333,773.47 1,443,052.84
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9 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的持有目的主要在于为本公司运营融资或投资。本公司具有多种经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。各项金融工具的详细情况说明见附注4.8。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
9.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.1.1市场风险
9.1.1.1外汇风险
外汇风险是指因外币汇率变化而产生损失的风险。本公司模拟并入标的公司塔中矿业有限公司采用的记账货币索莫尼与本公司进行交易时所使用的其它货币之间的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。鉴于索莫尼受塔吉克斯坦宏观经济影响最近几年汇率波动较大，且贬值较为明显；因此本公司管理层判断汇率变化可能会对该子公司的财务状况造成一定的负面影响。
9.1.1.2利率风险及流动性风险
子公司塔中矿业有限公司由于经营现金流量较为充沛且无借款，故对于2015年该子公司也不存在重大的利率风险或流动性风险。
9.2风险敞口
截止2015年8月31日，本公司从事锌锭期货交易的风险敞口（即交易保证金）为645.30万元；未平仓合同浮亏164.32万元。
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10 公允价值的披露
10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年8月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（3）衍生金融资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|||||
|（五）交易性金融负债|1,643,250.00|||1,643,250.00|
|持续以公允价值计量的负债总额|1,643,250.00|||1,643,250.00|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||

10.2持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述衍生金融资产公允价值系根据上海期货交易所本年度最后一个交易日收盘价确定。
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11 关联方及关联交易
11.1本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
对本企业的 对本企业的母公司或实际控制人名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）黄瑛女士 实际控制人 - - - 31.12 41.60上海海成（资源）集团有限公司 最终控股母公司 上海市 国内及国际贸易等 5,000.00 38.91 41.60上海新海成企业有限公司 间接控股母公司 上海市 国内及国际贸易等 1,500.00 36.87 41.60新疆塔城国际资源有限公司 直接控股母公司 塔城市 有色金属及矿产品销售 10,000.00 41.60 41.60本公司最终控制方是：黄建荣先生。
11.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见本附注8.1所示。
11.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注7.2所示。
11.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海投资组合中心有限公司 受同一实际控制人控制的公司中国环球新技术进出口有限公司 受同一实际控制人控制的公司西部矿业股份有限公司注 本公司控股股东参股公司
上海叶大昌商厦有限公司 受同一实际控制人控制的公司上海欣禄丰企业管理有限公司 受同一实际控制人控制的公司西藏珠峰摩托车工业公司 本公司原控股股东
青海珠峰锌业有限公司 本公司拟转让子公司
青海西部铟业有限责任公司 本公司拟转让子公司
注：黄建荣先生担任西部矿业股份有限公司董事至2014年4月止；与该公司及其控制公司的关联关系到2015年4月终止，故本期统计的关联交易均计算至2015年4月30日
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11 关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况（金额单位为人民币万元）
11.5.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-8月 2014年度西部矿业股份有限公司 购买锌精矿 8,258.35 14,544.65青海珠峰锌业有限公司 购买锌锭 12,437.32 31,043.30青海珠峰锌业有限公司 购买锌片 28.61 70.54青海西部铟业有限责任公司 采购铟锭 - 254.36新疆塔城国际资源有限公司 物资采购 75.76 -11.5.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-8月 2014年度新疆塔城国际资源有限公司 销售铅锌精粉 - 5,152.76青海西部铟业有限责任公司 销售锌片 28.66 70.68青海珠峰锌业有限公司 销售锌精矿 12,398.18 20,813.2511.5.3其他关联方交易
子公司塔中矿业有限公司以折价方式向本公司母公司新疆塔城国际资源有限公司转移产品利润后，由其代垫塔中矿业有限公司部分国内费用，本报告期内具体明细如下：
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-8月|
|产品折价交易形成的最终产品销售毛利|-|
|代垫费用|7,010,189.42|
|其中：工资、社保|6,883,245.10|
|采掘劳务成本|168,402.55|
|运输费用|-41,458.23|
||-7,010,189.42|

注：鉴于塔吉克斯坦共和国税务机关已对塔中矿业有限公司以前年度的相关税收情况均出具了《税务稽查结论》，未对本公司的上述产品折价销售与国内费用支付情况提出异议，因此对上述交易汇总列报时未考虑收入、成本所形成的税收变化。
根据塔中矿业有限公司与新疆塔城国际资源有限公司达成的产品交易合同约定：“由本公司通过向新疆塔城国际资源有限公司进行产品折价销售（或加大扣减加工费比例），然后由新疆塔城国际资源有限公司以取得的折价销售利润用于支付本公司在中国境内发生的必要支出，每年度进行收、支结算，如存在误差，则通过下一经营期间的销售价格进行调整”，塔中矿业有限公司对上述交易形成的差异抵减新疆塔城国际资源有限公司与塔中矿业有限公司的往来款项
处理。
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11 关联方及关联交易（续）
11.5.4关联租赁情况
11.5.4.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费上海投资组合中心有限公司 办公用房 259.01 388.5111.5.5关联担保情况
11.5.5.1本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕债务履行期限届
上海新海成企业有限公司 3,000.00 2014年3月10日 否满之日起二年
11.5.5.2本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕上海欣禄丰企业管理有限公司
上海叶大昌商厦有限公司
1,244.00 2013年1月8日 2016年8月31日 是黄建荣先生
黄瑛女士
上海欣禄丰企业管理有限公司
1,244.00 2014年7月29日 2016年8月31日 否上海叶大昌商厦有限公司
上海欣禄丰企业管理有限公司
上海叶大昌商厦有限公司
756.00 2013年1月8日 2016年8月31日 否黄建荣先生
黄瑛女士
债务履行期限届
黄建荣先生 2,375.00 2014年4月21日 是满之日起二年
新疆塔城国际资源有限公司
黄建荣先生 2,100.00 自银行承兑汇票到期之日起两年 是上海投资组合中心有限公司
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11 关联方及关联交易（续）
11.5.6关联方资金拆借
外币折算
借出方 借入方 2014年12月31日 归还借款 2015年8月31日差异
新疆塔城国际资源有限公司 塔中矿业有限公司 237.25 28.29 - 265.5411.5.7关键管理人员报酬
项目 2015年1-8月 2014年度关键管理人员报酬 204.83 307.24万元 11.6关联方应收应付款项
11.6.1上市公司应收关联方款项
2015年8月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 新疆塔城国际资源有限公司 9,887,545.50 - 10,013,351.32 500,667.57其他应收款 西藏新珠峰摩托车有限公司 22,192,065.27 19,105,928.71 22,192,065.27 19,105,928.71其他应收款 上海投资组合中心有限公司 647,520.30 32,376.02 647,520.30 32,376.02预付款项 新疆塔城国际资源有限公司 24,470.00 - - -预付款项 青海珠峰锌业有限公司 25,966,684.14 - 20,486,617.34
预付款项 西部矿业股份有限公司 - - 981,678.50 -11.6.2上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2015年8月31日 2014年12月31日应付账款 西部矿业股份有限公司 - 49,049,986.18应付账款 青海珠峰锌业有限公司 - 6,355,047.70应付账款 新疆塔城国际资源有限公司 80,000.00 -应付账款 新疆塔城国际资源有限公司 17,983,986.68 9,294,986.87预收款项 青海西部铟业有限责任公司 682,035.27 -其他应付款 青海珠峰锌业有限公司 - 85,864,517.72其他应付款 青海西部铟业有限责任公司 - 1,660,645.61其他应付款 中国环球新技术进出口有限公司 405,000.00 405,000.00 China Global New Technology I/E
其他应付款 209,016.96 349,740.72 Limited
其他应付款 上海海成资源(集团)有限公司 3,342.32 3,200.89一年内到期的长期应付款 西部矿业股份有限公司 - 74,108,639.92
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12 承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
12.1.1子公司塔中矿业有限公司（以下简称“塔中矿业公司”）现通过新疆塔城国际资源有限公司（以下简称新疆塔城公司）进行折价销售产品，并通过新疆塔城公司将该折价形成的产品销售利差用于该公司在中国境内所需发生的部分相关费用，本报告期内具体金额详见本附注11.5.3所述。本公司与塔中矿业公司及新疆塔城公司达成一致意见后承诺：“在本公司重大资产重组获批后，塔中矿业公司将成为本公司之全资子公司，新疆塔城公司将不再代垫该部分费用，而由本公司列支，从而彻底消除就此与新疆塔城国际资源有限公司关于代垫国内社保等费用的关联交易”。自2015年10月31日起，上述费用俱业由本公司列支。
12.1.2除上述事项外，截至2015年8月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12.2或有事项
12.2.1截至2015年8月31日，本公司为拟剥离子公司青海西部铟业有限责任公司1,200.00万元短期借款提供担保。本公司为间接控股股东上海新海成企业有限公司3,000.00万元借款提供担保。
12.2.22014年4月22日，本公司（以下称“被告”）收到四川省乐山市中级人民法院送达的《应诉通知书》【（2014）乐民初字第52号】、《举证通知书》【（2014）乐民初字第52号】及《民事起诉状》，四川国众投资有限公司（以下称“原告”）以房屋买卖合同纠纷为由在四川省乐山市中级人民法院起诉本公司。原告请求1、法院确认原、被告双方2009年11月10日所签《房屋买卖合同》于本起诉状副本送达被告之日即行解除；2、请求法院判令被告立即返还原告已于2013年11月向被告支付的1,000万元购买房产款项，并按银行同期贷款利率赔偿截至付清日为止的资金利息损失（截止2014年2月28日，利息损失为260万元）；3、请求法院判令被告赔偿原告因违约造成的利益损失1,000万元（暂定，具体损失金额以法院委托的鉴定评估机构所确定结果为准）；4、由被告承担本案全部诉讼费用。本公司在答辩期内对该案件管辖权提出异议，认为本案应属西藏自治区高级人民法院管辖。
四川省高级人民法院终审裁定驳回了我司提出的管辖权异议。截至本财务报表签发日，该案尚未判决，本公司认为此案违约方是四川国众投资有限公司，且1,000.00万元购房款存于双方共管账户下，本公司曾要求还款但是对方不予以配合，故不存在赔付利息，更不存在本公司违约造成四川国众投资有限公司的利益损失。本公司已于本报告期归还了上述1,000.00万元预付款。
12.2.3除上述事项外，截至2015年8月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
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13 资产负债表日后事项
截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
14 其他重要事项
14.1本报告期无重大前期会计差错更正。
14.2有关原控股股东及其关联方资金占用事项
对于原控股股东西藏珠峰摩托车工业公司无资产作偿还担保的欠本公司款项54,447,333.51元鉴于长年逾期且回收无望，本公司第四届董事会第三十四次会议审议批准于2010年度全额核销上述坏账，并录于相应备查账簿。对该账项的追收仍将继续，今后若有相应资产追回，将计作追回当年的营业外收入。
14.3在2002年度年末的例行财务对账中，本公司发现有250,000,000.00元的款项被开户银行划走。鉴于该事项重大，公司已向政府有关部门及司法机关报告，现有关部门仍在调查中。本公司虽通过各种途径追讨但仍无法追回，2003年本公司已将其转作其他应收款并对其全额计提坏账准备，并经2004年6月29日召开的2003年度股东大会审议通过。本公司虽未放弃向有关方追偿但未有迹象表明可以收回该款项，鉴于该款项长年逾期且回收无望，本公司第四届董事会第三十四次会议审议批准于2010年度将上述坏账全额核销，并录于相应备查账簿。对该账项的追收仍将继续，今后若有相应资产追回，将计作追回当年的营业外收入。
14.5子公司塔中矿业有限公司于2012年度至2015年8月共发生9起矿难事故，本公司的内部工程采掘承包队根据《承包协议》和《民事和解协议》，已向矿难家属支付事故赔偿金8,575,652.50元，同时本公司已取得塔吉克斯坦共和国矿山工业领域安全生产监督局下发的《萨格荆州工业生产安监局处罚决定》，未对本公司的生产经营产生影响。
14.6各期发生的资产置换、转让及出售：（金额单位：人民币万元）
2014年度
出售资产 对财务状况和经
被转让资产 转让金额 转让原因账面价值 营成果的影响数
成都川峰电子有限公司 增加收益 补充公司现金流，改善公司财 15,125.83 23,000.00
40%股权 7,874.17 务状况。
14.7除上述事项外，截至2014年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-8月 2014年度非流动性资产处置损益，
- 78,741,708.64包括已计提资产减值准备的冲销部分
同一控制下企业合并产生的子公司
213,501,092.39 258,673,333.27期初至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-3,128,546.50 289,526.08值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -20,616.40 -减：所得税影响额 -443,562.50 2,781,910.29少数股东权益影响额（税后） - -合计 210,795,491.99 334,922,657.70
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2014年度和2015年1-8月备考财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：黄建荣
主管会计工作的负责人：梁明
会计机构负责人：曹玉刚
日期：2015年11月13日