浙江东晶电子股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江东晶电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-78
审计报告
信会师报字[2016]第610429号浙江东晶电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江东晶电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表， 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈利刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姚丽强
中国·上海 二〇一六年四月二十一日
审计报告第2页
浙江东晶电子股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|37,538,095.96|78,809,260.48|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|706,138.95|9,904,209.62|
|应收账款|（三）|146,567,065.22|93,518,074.76|
|预付款项|（四）|2,277,336.86|5,258,939.40|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|72,022,214.58|2,773,106.50|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|87,664,573.98|164,723,999.19|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（七）|209,008.97|828,294.65|
|其他流动资产|（八）|68,634,799.08|109,458,155.36|
|流动资产合计||415,619,233.60|465,274,039.96|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|41,345,437.74|41,411,538.06|
|投资性房地产|（十一）|31,756,096.71|1,511,754.45|
|固定资产|（十二）|769,322,658.67|978,267,498.10|
|在建工程|（十三）|55,968,524.86|137,116,859.57|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|56,903,874.04|77,014,667.83|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十五）|3,816,795.25|4,042,205.10|
|递延所得税资产|（十六）||367,501.46|
|其他非流动资产|（十七）|4,325,861.50|5,341,127.07|
|非流动资产合计||968,439,248.77|1,250,073,151.64|
|资产总计||1,384,058,482.37|1,715,347,191.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第3页
浙江东晶电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|219,700,000.00|266,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|29,597,227.57|14,376,177.79|
|应付账款|（二十）|134,577,372.09|199,024,110.97|
|预收款项|（二十一）|1,391,440.80|1,126,202.35|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|2,529,054.99|4,159,968.73|
|应交税费|（二十三）|1,422,995.42|1,717,308.65|
|应付利息|（二十四）|1,097,331.94|1,386,049.90|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|121,397,008.06|11,580,080.84|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|117,345,585.45|138,254,545.45|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||629,058,016.32|637,624,444.68|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|260,966,981.85|293,791,327.30|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|27,149,821.22|26,205,902.20|
|递延所得税负债|（十六）|686,917.45|711,161.74|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||288,803,720.52|320,708,391.24|
|负债合计||917,861,736.84|958,332,835.92|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|243,442,363.00|243,442,363.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|（三十）|515,558,111.33|515,558,111.33|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|18,824,374.62|18,824,374.62|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|-335,130,262.88|-60,444,472.59|
|归属于母公司所有者权益合计||442,694,586.07|717,380,376.36|
|少数股东权益||23,502,159.46|39,633,979.32|
|所有者权益合计||466,196,745.53|757,014,355.68|
|负债和所有者权益总计||1,384,058,482.37|1,715,347,191.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第4页
浙江东晶电子股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||7,030,268.45|42,849,692.38|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||620,604.50|3,143,767.36|
|应收账款|（一）|79,396,584.49|61,255,400.35|
|预付款项||244,214.75|718,441.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|179,483,397.29|111,846,092.65|
|存货||47,869,856.32|86,346,102.68|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||268,405.42|1,391,226.26|
|流动资产合计||314,913,331.22|307,550,722.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|212,667,434.08|428,963,831.54|
|投资性房地产||||
|固定资产||348,668,412.53|402,974,133.21|
|在建工程|||3,477,600.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||44,849,266.96|46,342,835.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||510,466.67|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||74,000.00|131,900.00|
|非流动资产合计||611,259,113.57|887,400,766.98|
|资产总计||926,172,444.79|1,194,951,489.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第5页
浙江东晶电子股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||152,700,000.00|135,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||11,468,477.79|
|应付账款||71,132,723.28|78,872,071.00|
|预收款项||545,843.76|283,148.88|
|应付职工薪酬||317,699.91|307,114.98|
|应交税费||1,000,253.54|783,013.85|
|应付利息||433,033.32|531,525.92|
|应付股利||||
|其他应付款||108,182,413.14|38,246,972.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||37,345,585.45|52,254,545.45|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||371,657,552.40|317,746,869.87|
|非流动负债：||||
|长期借款||52,966,981.85|86,791,327.30|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,789,110.12|4,265,882.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||55,756,091.97|91,057,209.70|
|负债合计||427,413,644.37|408,804,079.57|
|所有者权益：||||
|股本||243,442,363.00|243,442,363.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||515,559,887.15|515,559,887.15|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||18,824,374.62|18,824,374.62|
|未分配利润||-279,067,824.35|8,320,785.50|
|所有者权益合计||498,758,800.42|786,147,410.27|
|负债和所有者权益总计||926,172,444.79|1,194,951,489.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第6页
浙江东晶电子股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||337,794,088.56|309,474,323.81|
|其中：营业收入|（三十三）|337,794,088.56|309,474,323.81|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||668,396,853.72|483,786,984.86|
|其中：营业成本|（三十三）|335,407,856.77|309,199,779.66|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|1,613,303.39|1,367,121.23|
|销售费用|（三十五）|7,499,473.63|6,937,418.53|
|管理费用|（三十六）|70,033,517.28|64,733,598.95|
|财务费用|（三十七）|53,672,954.89|40,361,669.86|
|资产减值损失|（三十八）|200,169,747.76|61,187,396.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十九）||137,655.81|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|14,952,749.27|4,304,421.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-66,100.32|3,292,077.62|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-315,650,015.89|-169,870,583.43|
|加：营业外收入|（四十一）|8,323,465.71|17,446,482.01|
|其中：非流动资产处置利得||144,384.69|3,614.58|
|减：营业外支出|（四十二）|718,016.36|5,917,794.28|
|其中：非流动资产处置损失||218,694.54|780,321.54|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-308,044,566.54|-158,341,895.70|
|减：所得税费用|（四十三）|-7,874,722.86|3,727,172.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-300,169,843.68|-162,069,068.21|
|归属于母公司所有者的净利润||-274,685,790.29|-152,659,660.30|
|少数股东损益||-25,484,053.39|-9,409,407.91|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-300,169,843.68|-162,069,068.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-274,685,790.29|-152,659,660.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||-25,484,053.39|-9,409,407.91|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-1.13|-0.74|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-1.13|-0.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第7页
浙江东晶电子股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|205,656,187.21|215,291,198.54|
|减：营业成本|（四）|173,522,363.58|201,214,429.21|
|营业税金及附加||1,598,868.70|1,361,183.04|
|销售费用||3,534,560.63|3,916,195.89|
|管理费用||36,567,886.56|28,554,192.73|
|财务费用||12,315,722.81|15,271,244.11|
|资产减值损失||251,971,306.37|21,189,988.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-16,318,213.80|4,442,077.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-66,100.32|3,292,077.62|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-290,172,735.24|-51,773,957.56|
|加：营业外收入||3,157,457.41|3,854,153.25|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||373,332.02|1,844,812.64|
|其中：非流动资产处置损失||36,683.58||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-287,388,609.85|-49,764,616.95|
|减：所得税费用|||3,832,422.98|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-287,388,609.85|-53,597,039.93|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-287,388,609.85|-53,597,039.93|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-1.18|-0.26|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-1.18|-0.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第8页
浙江东晶电子股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||295,207,083.44|232,629,256.98|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||14,639,638.77|13,036,940.80|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|10,405,092.45|15,182,159.47|
|经营活动现金流入小计||320,251,814.66|260,848,357.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||246,861,770.05|253,416,219.23|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||69,518,341.22|59,557,147.00|
|支付的各项税费||9,341,612.99|7,096,518.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|32,673,983.40|29,505,828.87|
|经营活动现金流出小计||358,395,707.66|349,575,713.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-38,143,893.00|-88,727,356.10|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||550,000.00|6,100,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||26,298,784.48|559.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||46,439,119.64||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十四）|13,627,104.38|11,745,000.00|
|投资活动现金流入小计||86,915,008.50|17,845,559.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||102,102,668.99|190,875,782.26|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十四）|1,185,360.00|8,584,954.38|
|投资活动现金流出小计||103,288,028.99|199,460,736.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,373,020.49|-181,615,176.81|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||18,000,000.00|291,349,056.31|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||18,000,000.00||
|取得借款收到的现金||409,161,161.02|543,711,729.29|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|121,415,239.05|3,672,930.81|
|筹资活动现金流入小计||548,576,400.07|838,733,716.41|
|偿还债务支付的现金||480,554,545.45|513,959,868.09|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||49,752,183.48|44,857,971.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||530,306,728.93|558,817,839.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,269,671.14|279,915,876.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-36,247,242.35|9,573,343.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||57,592,748.31|48,019,404.79|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,345,505.96|57,592,748.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第9页
浙江东晶电子股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||206,631,828.92|168,401,286.37|
|收到的税费返还||4,945,924.68|9,267,646.73|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,332,084.28|6,612,933.55|
|经营活动现金流入小计||214,909,837.88|184,281,866.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||140,018,860.38|129,307,909.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,469,933.99|30,224,539.66|
|支付的各项税费||5,773,206.29|4,139,962.83|
|支付其他与经营活动有关的现金||15,066,057.18|14,602,472.73|
|经营活动现金流出小计||192,328,057.84|178,274,884.30|
|经营活动产生的现金流量净额||22,581,780.04|6,006,982.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||28,500,000.00||
|取得投资收益收到的现金||550,000.00|6,100,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,339,335.75||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||10,042,000.00||
|投资活动现金流入小计||40,431,335.75|6,100,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,312,387.65|30,214,966.29|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||85,268,000.00|191,450,989.55|
|投资活动现金流出小计||106,580,387.65|221,665,955.84|
|投资活动产生的现金流量净额||-66,149,051.90|-215,565,955.84|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||291,349,056.31|
|取得借款收到的现金||209,221,240.00|229,055,074.81|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||104,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||313,221,240.00|520,404,131.12|
|偿还债务支付的现金||240,254,545.45|274,050,669.81|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,640,618.83|18,482,356.15|
|支付其他与筹资活动有关的现金||37,109,750.00||
|筹资活动现金流出小计||294,004,914.28|292,533,025.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||19,216,325.72|227,871,105.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-24,350,946.14|18,312,131.67|
|加：期初现金及现金等价物余额||31,381,214.59|13,069,082.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,030,268.45|31,381,214.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第10页
浙江东晶电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|243,442,363.00||||515,558,111.33||||18,824,374.62||-60,444,472.59|39,633,979.32|757,014,355.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|243,442,363.00||||515,558,111.33||||18,824,374.62||-60,444,472.59|39,633,979.32|757,014,355.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-274,685,790.29|-16,131,819.86|-290,817,610.15|
|（一）综合收益总额|||||||||||-274,685,790.29|-25,484,053.39|-300,169,843.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||18,000,000.00|18,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||18,000,000.00|18,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-8,647,766.47|-8,647,766.47|
|四、本期期末余额|243,442,363.00||||515,558,111.33||||18,824,374.62||-335,130,262.88|23,502,159.46|466,196,745.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第11页
浙江东晶电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|189,388,309.00||||278,263,109.02||||18,824,374.62||92,215,187.71|49,043,387.23|627,734,367.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|189,388,309.00||||278,263,109.02||||18,824,374.62||92,215,187.71|49,043,387.23|627,734,367.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|54,054,054.00||||237,295,002.31||||||-152,659,660.30|-9,409,407.91|129,279,988.10|
|（一）综合收益总额|||||||||||-152,659,660.30|-9,409,407.91|-162,069,068.21|
|（二）所有者投入和减少资本|54,054,054.00||||237,295,002.31||||||||291,349,056.31|
|1．股东投入的普通股|54,054,054.00||||237,295,002.31||||||||291,349,056.31|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|243,442,363.00||||515,558,111.33||||18,824,374.62||-60,444,472.59|39,633,979.32|757,014,355.68|

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企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第12页
浙江东晶电子股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|243,442,363.00||||515,559,887.15||||18,824,374.62|8,320,785.50|786,147,410.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|243,442,363.00||||515,559,887.15||||18,824,374.62|8,320,785.50|786,147,410.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-287,388,609.85|-287,388,609.85|
|（一）综合收益总额||||||||||-287,388,609.85|-287,388,609.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|243,442,363.00||||515,559,887.15||||18,824,374.62|-279,067,824.35|498,758,800.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第13页
浙江东晶电子股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|189,388,309.00||||278,264,884.84||||18,824,374.62|61,917,825.43|548,395,393.89|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|189,388,309.00||||278,264,884.84||||18,824,374.62|61,917,825.43|548,395,393.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|54,054,054.00||||237,295,002.31|||||-53,597,039.93|237,752,016.38|
|（一）综合收益总额||||||||||-53,597,039.93|-53,597,039.93|
|（二）所有者投入和减少资本|54,054,054.00||||237,295,002.31||||||291,349,056.31|
|1．股东投入的普通股|54,054,054.00||||237,295,002.31||||||291,349,056.31|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|243,442,363.00||||515,559,887.15||||18,824,374.62|8,320,785.50|786,147,410.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
报表第14页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市字[2004]第55号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额4,600万元（每股人民币1元）。公司于2004年7月30日办理工商变更登记，领取注册号为3300001010780号的企业法人营业执照，注册资本4,600万元。2007年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元件行业。
截至2015年12月31日，公司累计发行股本总数243,442,363股，公司注册资本为243,442,363.00元。公司经营范围为：石英晶体谐振器、瓷介管状电容器的生产、销售。公司注册地：浙江省金华市。
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月21日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳金东晶电子科技有限公司（以下简称“深圳金东晶”）
浙江东晶光电科技有限公司（以下简称“东晶光电”）
黄山市东晶光电科技有限公司（以下简称“黄山光电”）
东晶锐康晶体（成都）有限公司（以下简称“成都锐康”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“（十一）应收款项坏账准备”、“（十二）存货”、“（十五）固定资产”、“（十九）长期资产减值”、“（二十二）收入”等各项说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
财务报表附注第2页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
财务报表附注第3页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大组合2
应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计组合1
提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 20 202至3年（含3年） 40 403年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、应收款项的其他说明：
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17专用设备 平均年限法 10 5 9.50通用设备 平均年限法 5-10 5 19.00-9.50运输设备 平均年限法 10 5 9.50固定资产装修 平均年限法 5 20.00(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
非专利技术 8/10年 使用年限
专利技术 专利剩余有效期 专利权证
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括技术服务费、高尔夫会员费、贷款融资管理费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
技术服务费 合同年限 合同规定
高尔夫会员费 合同年限 合同规定
贷款融资管理费 合同年限 合同规定
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司的产品主要系谐振器、电容、振荡器、LED蓝宝石产品等，销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：1）国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户时确认收入，若合同中约定需客户验收的，则于客户验收后确认收入；2）国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
2、确认时点
公司确认政府补助的时点为：政府部门下达补助文件或拨付补助款（无相应补助文件时）时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；出口 17%货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为5%、17%（注1）
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 7%教育费附加 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 2%企业所得税（注2） 按应纳税所得额计征 15%、25%水利建设基金（注3）按营业收入计征 0.06%、0.10%
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注1：公司及子公司成都锐康、深圳金东晶电子元器件产品出口增值税退税率为17%，子公司东晶光电蓝宝石产品出口增值税退税率为5%；
注2：公司及其子公司使用的企业所得税税率具体如下：
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%深圳金东晶 25%东晶光电 25%黄山光电 25%成都锐康 15%注3：子公司黄山光电水利建设基金税率为0.06%，成都锐康无此税种，其他公司水利建设基金适用税率为0.10%。
(二) 税收优惠
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认[2014]05号《关于公示浙江省2014年第二批1087家和2家复审拟认定高新技术企业名单的通知》及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2014年10月27日颁发的《高新技术企业证书》，自2014年1月1日至2016年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2015年度企业所得税适用税率为15%。
根据财政部、海关总署、国家税务总局印发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定，子公司成都锐康2015年度减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 72,421.85 144,632.29银行存款 21,273,084.11 68,916,593.81其他货币资金 16,192,590.00 9,748,034.38合计 37,538,095.96 78,809,260.48其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 15,007,230.00 1,163,080.00
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项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 1,185,360.00 8,584,954.38用于担保的定期存款 11,468,477.79合计 16,192,590.00 21,216,512.17(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 85,534.45 9,904,209.62商业承兑汇票 620,604.50
合计 706,138.95 9,904,209.622、本报告期期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,562,601.67
商业承兑汇票 6,455,760.01
合计 31,018,361.68
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、本报告期期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
组合2 154,866,940.91 100.00 8,299,875.69 5.36 146,567,065.22 98,596,794.23 100.00 5,078,719.47 5.15 93,518,074.76组合小计 154,866,940.91 100.00 8,299,875.69 5.36 146,567,065.22 98,596,794.23 100.00 5,078,719.47 5.15 93,518,074.76单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 154,866,940.91 100.00 8,299,875.69 146,567,065.22 98,596,794.23 100.00 5,078,719.47 93,518,074.76财务报表附注第25页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 152,623,141.10 7,631,157.06 5%1至2年（含2年） 1,744,949.48 348,989.90 20%2至3年（含3年） 298,535.98 119,414.38 40%3年以上 200,314.35 200,314.35 100%合计 154,866,940.91 8,299,875.69
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,616,066.93元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 57,163,268.20 36.91 2,858,163.41第二名 11,014,716.49 7.11 550,735.82第三名 9,111,749.63 5.88 455,587.48第四名 8,671,803.03 5.60 433,590.15第五名 5,570,842.80 3.60 278,542.14合计 91,532,380.15 59.10 4,576,619.005、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 1,720,430.10 75.54 5,100,377.45 96.981至2年（含2年） 435,377.76 19.12
2至3年（含3年） 121,529.00 5.34 158,561.95 3.02合计 2,277,336.86 100.00 5,258,939.40 100.00本期期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
排名 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)第一名 1,095,699.42 48.11第二名 207,000.00 9.09第三名 197,082.65 8.65第四名 177,546.57 7.80第五名 160,700.00 7.06合计 1,838,028.64 80.71
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合1
组合2 80,904,160.20 100.00 8,881,945.62 10.98 72,022,214.58 3,051,736.68 100.00 278,630.18 9.13 2,773,106.50组合小计 80,904,160.20 100.00 8,881,945.62 10.98 72,022,214.58 3,051,736.68 100.00 278,630.18 9.13 2,773,106.50单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 80,904,160.20 100.00 8,881,945.62 72,022,214.58 3,051,736.68 100.00 278,630.18 2,773,106.50财务报表附注第28页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 48,936,478.25 2,446,823.91 5%1至2年（含2年） 31,838,610.80 6,367,722.16 20%2至3年（含3年） 102,786.00 41,114.40 40%3年以上 26,285.15 26,285.15 100%合计 80,904,160.20 8,881,945.62
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,163,180.25元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 332,804.92 1,759,259.04未决诉讼/仲裁费用 439,742.00出口退税 191,847.66备用金 142,732.00 276,627.18借款 75,514,362.48
股权转让款 4,530,000.00
追偿款 384,260.80 384,260.80合计 80,904,160.20 3,051,736.685、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
1年以内34,124,810.67元；
第一名 借款 65,524,810.67 80.99 7,986,240.531-2年31,400,000.00元
第二名 借款 9,443,051.811年以内 11.67 472,152.59第三名 股权转让款 4,530,000.001年以内 5.60 226,500.00第四名 借款 250,000.001年以内 0.31 12,500.00
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占其他应收期末余 坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第五名 借款 250,000.001年以内 0.31 12,500.00合计 79,997,862.48 98.88 8,709,893.126、本报告期期末无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,670,274.99 9,825,510.21 21,844,764.78 44,155,428.14 13,292,718.06 30,862,710.08在产品 109,927,809.52 62,352,911.49 47,574,898.03 105,124,451.49 29,898,871.36 75,225,580.13库存商品 54,002,273.90 38,887,454.00 15,114,819.90 71,728,448.35 17,387,753.36 54,340,694.99周转材料 46,490.12 46,490.12 2,405,563.65 2,405,563.65委托加工物资 3,083,601.15 3,083,601.15 1,889,450.34 1,889,450.34合计 198,730,449.68 111,065,875.70 87,664,573.98 225,303,341.97 60,579,342.78 164,723,999.192、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他（注）
原材料 13,292,718.06 7,999,674.49 8,021,269.45 3,445,612.89 9,825,510.21在产品 29,898,871.36 47,875,456.34 11,653,900.78 3,767,515.43 62,352,911.49库存商品 17,387,753.36 39,624,597.62 8,181,341.60 9,943,555.38 38,887,454.00合计 60,579,342.78 95,499,728.45 27,856,511.83 17,156,683.70 111,065,875.70注：其他系本期处置子公司博蓝特和新材料转出计提的存货跌价准备所致。
3、存货期末余额无借款费用资本化的情况。
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(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的技术服务费 105,000.00一年内到期的贷款融资管理费 209,008.97 723,294.65合计 209,008.97 828,294.65(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
期末留抵增值税 68,634,799.08 96,458,155.36期末未决诉讼预计可收回款项 13,000,000.00合计 68,634,799.08 109,458,155.36(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00其中：按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股
年初 期末 年初 期末 红利
增加减少 增加减少 比例(%)
金华开发区中盈
小额贷款股份有 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 550,000.00限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 550,000.003、本报告期可供出售金融资产不存在减值迹象。
4、可供出售权益工具本报告期期末不存在公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备期末余额投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
浙江浙中信息产业
6,243,568.14 229,256.88 6,472,825.02
园有限公司
金华市婺城区万通
35,167,969.92 -295,357.20 34,872,612.72
小额贷款有限公司
合计 41,411,538.06 -66,100.32 41,345,437.74
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,714,008.56 1,714,008.56（2）本期增加金额 19,316,122.04 15,378,973.19 34,695,095.23—固定资产转入 19,316,122.04 19,316,122.04—无形资产转入 15,378,973.19 15,378,973.19（3）本期减少金额
（4）期末余额 21,030,130.60 15,378,973.19 36,409,103.792．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 202,254.11 202,254.11（2）本期增加金额 3,301,531.35 1,149,221.62 4,450,752.97—计提或摊销 1,101,806.42 361,857.40 1,463,663.82—固定资产转入 2,199,724.93 2,199,724.93—无形资产转入 787,364.22 787,364.22（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,503,785.46 1,149,221.62 4,653,007.083．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,526,345.14 14,229,751.57 31,756,096.71（2）期初账面价值 1,511,754.45 1,511,754.452、本期期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备固定资产装修 合计
1．账面原值
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备固定资产装修 合计
（1）年初余额 367,861,565.05 984,178,978.51 21,405,502.19 8,429,261.81 302,329.13 1,382,177,636.69（2）本期增加金额 10,887,406.07 141,534,143.65 762,183.35 32,883.93 7,264.95 153,223,881.95—购置 170,454.57 22,086,949.76 762,183.35 32,883.93 7,264.95 23,059,736.56—在建工程转入 10,716,951.50 119,447,193.89 130,164,145.39（3）本期减少金额 19,316,122.04 217,875,600.00 728,828.94 747,142.72 238,667,693.70—处置或报废 5,723,519.42 184,633.16 179,500.00 6,087,652.58—设备改造 32,688,554.53 32,688,554.53—转入投资性房地产 19,316,122.04 19,316,122.04—处置子公司转出 179,463,526.05 544,195.78 567,642.72 180,575,364.55（4）期末余额 359,432,849.08 907,837,522.16 21,438,856.60 7,715,003.02 309,594.08 1,296,733,824.942．累计折旧
（1）年初余额 28,207,488.72 338,284,128.23 13,273,171.45 3,355,990.29 196,513.93 383,317,292.62（2）本期增加金额 12,264,024.69 87,739,519.04 1,169,274.52 718,439.43 65,857.18 101,957,114.86—计提 12,264,024.69 87,739,519.04 1,169,274.52 718,439.43 65,857.18 101,957,114.86（3）本期减少金额 2,199,724.93 35,406,659.88 207,316.53 342,528.57 38,156,229.91—处置或报废 4,708,514.39 25,311.60 170,525.00 4,904,350.99—设备改造 12,157,614.43 12,157,614.43—转入投资性房地产 2,199,724.93 2,199,724.93—处置子公司转出 18,540,531.06 182,004.93 172,003.57 18,894,539.56（4）期末余额 38,271,788.48 390,616,987.39 14,235,129.44 3,731,901.15 262,371.11 447,118,177.573．减值准备
（1）年初余额 67,084.55 20,147,206.97 370,986.21 7,568.24 20,592,845.97（2）本期增加金额 5,758,982.22 72,702,147.35 595,957.25 384,444.11 79,441,530.93—计提 5,758,982.22 72,702,147.35 595,957.25 384,444.11 79,441,530.93（3）本期减少金额 19,690,848.77 19,701.68 30,837.75 19,741,388.20—处置或报废 194,307.68 19,701.68 30,837.75 244,847.11—处置子公司转出 19,496,541.09 19,496,541.09（4）期末余额 5,826,066.77 73,158,505.55 947,241.78 361,174.60 80,292,988.704．账面价值
（1）期末账面价值 315,334,993.83 444,062,029.22 6,256,485.38 3,621,927.27 47,222.97 769,322,658.67（2）年初账面价值 339,586,991.78 625,747,643.31 7,761,344.53 5,065,703.28 105,815.20 978,267,498.10
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 120,227,709.81 3,810,802.27 116,416,907.54
专用设备 23,124,005.61 20,081,252.15 2,206,292.38 836,461.08
合计 143,351,715.42 23,892,054.42 2,206,292.38 117,253,368.62
3、本报告期期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 49,859,379.58 尚在办理竣工结算
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南二环新厂区建设工程 3,320,000.00 3,320,000.00安装、调试设备 11,397,157.45 11,397,157.45 19,513,304.09 19,513,304.09LED蓝宝石项目 44,571,367.41 44,571,367.41 114,283,555.48 114,283,555.48合计 55,968,524.86 55,968,524.86 137,116,859.57 137,116,859.57
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入固 其中：本期本期利息
本期增加金 本期其他减少 工程累计投入 利息资本化
项目名称预算数 年初余额 定 期末余额 工程进度 利息资本化资本化率 资金来源额 金额（注） 占预算比例(%) 累计金额
资产金额 金额 (%)
南二环新厂
3,320,000.00 7,396,951.50 10,716,951.50 已完工结转 金融机构贷款区建设工程
安装、调试
19,513,304.09 36,459,115.51 40,303,994.05 4,271,268.10 11,397,157.45 设备调试中 自有资金、金融机构贷款设备
LED蓝宝石 土建完工结转、
114,283,555.48 23,984,611.77 79,143,199.84 14,553,600.00 44,571,367.41 募股资金、金融机构贷款项目 设备调试中
合计 137,116,859.57 67,840,678.78 130,164,145.39 18,824,868.10 55,968,524.86
注：本期其他减少系：（1）本期博蓝特相关机器设备退回设备厂商减少 9,532,855.00元；（2）本期处置博蓝特股权转出 5,020,745.00元；
（3）本期处置新材料股权转出4,271,268.10元。
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3、本报告期期末不存在计提在建工程减值准备情况。
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 74,212,198.64 1,299,234.65 14,514,960.00 1,500,000.00 91,526,393.29（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 15,378,973.19 5,041,360.00 20,420,333.19—转入投资性房地产 15,378,973.19 15,378,973.19—处置子公司转出 5,041,360.00 5,041,360.00（4）期末余额 58,833,225.45 1,299,234.65 9,473,600.00 1,500,000.00 71,106,060.102．累计摊销
（1）年初余额 5,140,875.70 318,468.37 8,565,894.91 486,486.48 14,511,725.46（2）本期增加金额 835,935.29 190,940.76 747,379.20 300,000.12 2,074,255.37—计提 835,935.29 190,940.76 747,379.20 300,000.12 2,074,255.37（3）本期减少金额 787,364.22 1,596,430.55 2,383,794.77—转入投资性房地产 787,364.22 787,364.22—处置子公司转出 1,596,430.55 1,596,430.55（4）期末余额 5,189,446.77 509,409.13 7,716,843.56 786,486.60 14,202,186.063．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 53,643,778.68 789,825.52 1,756,756.44 713,513.40 56,903,874.04（2）年初账面价值 69,071,322.94 980,766.28 5,949,065.09 1,013,513.52 77,014,667.832、本报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额（注） 期末余额
高尔夫球会员证 510,466.67 49,400.00 461,066.67
贷款融资管理费 3,531,738.43 1,509,008.97 1,014,943.18 209,008.97 3,816,795.25合计 4,042,205.10 1,509,008.97 1,064,343.18 670,075.64 3,816,795.25注：其他减少系本期处置高尔夫球会员证及转入一年内到期的非流动资产所致。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 1,387,235.95 346,808.99未实现销售损益 82,769.86 20,692.47合计 1,470,005.81 367,501.462、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 4,579,449.67 686,917.45 4,741,078.28 711,161.74合计 4,579,449.67 686,917.45 4,741,078.28 711,161.743、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）坏账准备 17,181,821.31 3,970,113.70（2）可抵扣亏损 345,668,691.62 213,247,169.20（3）存货跌价准备 111,065,875.70 60,579,342.78（4）固定资产减值准备 80,292,988.70 20,592,845.97合计 554,209,377.33 298,389,471.65注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，东晶电子、东晶光电、成都锐康、黄山光电未将上述可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2015年 3,262,146.71
2016年 5,587,048.63 6,312,704.50
2017年 35,919,331.75 35,919,331.75
2018年 39,474,761.35 39,474,761.35
2019年 108,104,772.17 128,278,224.89
2020年 156,582,777.72
合计 345,668,691.62 213,247,169.20
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 4,325,861.50 5,341,127.07合计 4,325,861.50 5,341,127.07(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证、抵押借款 101,700,000.00 60,700,000.00保证借款 118,000,000.00 143,000,000.00抵押借款 6 2 ,3 0 0 , 0 0 0.00合计 219,700,000.00 266,000,000.002、本报告期期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 29,597,227.57 14,376,177.79合计 29,597,227.57 14,376,177.79本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
财务报表附注第39页
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(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 106,474,821.51 175,726,176.051至2年（含2年） 24,918,670.52 23,225,607.372至3年（含3年） 3,151,552.51 24,000.003年以上 32,327.55 48,327.55合计 134,577,372.09 199,024,110.972、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
APEKS CO.,LTD 2,956,721.60设备质保金
基业建设集团有限公司 19,716,023.00土建工程质保金
合计 22,672,744.60
(二十一)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 1,290,513.66 1,108,872.351至2年（含2年） 87,597.14 11,650.002至3年（含3年） 7,650.00 400.003年以上 5,680.00 5,280.00合计 1,391,440.80 1,126,202.352、本报告期期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,883,471.40 64,094,220.17 65,632,630.04 2,345,061.53离职后福利-设定提存计划 276,497.33 4,960,691.02 5,053,194.89 183,993.46合计 4,159,968.73 69,054,911.19 70,685,824.93 2,529,054.99
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,709,787.55 56,762,876.10 58,392,060.57 2,080,603.08（2）职工福利费 1,122.25 3,351,514.11 3,334,831.25 17,805.11（3）社会保险费 100,324.50 2,059,632.86 2,077,883.48 82,073.88其中：医疗保险费 75,813.90 1,663,808.56 1,677,129.73 62,492.73工伤保险费 18,616.26 230,746.73 235,537.99 13,825.00生育保险费 5,894.34 165,077.57 165,215.76 5,756.15（4）住房公积金 38,737.66 1,222,260.32 1,183,088.64 77,909.34（5）工会经费和职工教育经费 33,499.44 697,936.78 644,766.10 86,670.12合计 3,883,471.40 64,094,220.17 65,632,630.04 2,345,061.533、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 253,624.57 4,488,411.67 4,575,926.24 166,110.00失业保险费 22,872.76 472,279.35 477,268.65 17,883.46合计 276,497.33 4,960,691.02 5,053,194.89 183,993.46(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 25,196.95 4,990.72城市维护建设税 62,071.25 19,961.97企业所得税 377,628.77个人所得税 67,019.45 80,774.03教育费附加 27,889.44 9,022.39地方教育费附加 16,507.17 5,506.16水利建设基金 22,098.48 25,675.79房产税 512,928.19 414,634.81土地使用税 672,141.64 752,008.61印花税 6,084.26 5,439.03代扣代缴营业税、非居民所得税 11,166.02价格调节基金 11,058.59 10,500.35合计 1,422,995.42 1,717,308.65
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(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 508,972.23 764,128.14短期借款应付利息 588,359.71 621,921.76合计 1,097,331.94 1,386,049.90(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
保证金 52,900.00 144,464.33员工代垫款 273,218.82 393,609.89往来款 1,000,000.00借款 121,070,889.24 10,042,006.62合计 121,397,008.06 11,580,080.842、本报告期期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 117,345,585.45 138,254,545.45合计 117,345,585.45 138,254,545.45(二十七)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 2 8 ,0 0 0 , 0 00.00保证借款 52,966,981.85 79,272,727.30抵押、保证借款 208,000,000.00 186,518,600.00合计 260,966,981.85 293,791,327.30(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助受益期政府补助 26,205,902.20 5,042,150.00 4,098,230.98 27,149,821.22内摊销或与收益相关的政府补助相关费用尚未发生
合计 26,205,902.20 5,042,150.00 4,098,230.98 27,149,821.22
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动（注） 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关年产7500万只新型高精度SMD项目补助资金 225,803.20 100,357.20 125,446.00与资产相关年产3800万只高精度手机配套项目补助资金 86,625.28 38,499.96 48,125.32与资产相关建设先进制造业基地财政专项资金 99,999.72 50,000.04 49,999.68与资产相关小型宽温片式石英晶体高频谐振器专项资金 2,666,666.96 888,888.84 1,777,778.12与资产相关小型宽温片式石英晶体高频谐振器省配套资金 727,272.74 242,424.24 484,848.50与资产相关博士后科研项目择优资助资金 110,000.00 110,000.00 与收益相关SMDXS-2016表面贴装石英晶体谐振器研发补助资金 349,514.50 46,602.00 302,912.50与资产相关浙江省第一批工业转型升级转型补助 3,833,333.33 3,833,333.33与资产相关LED用大尺度蓝宝石晶锭技术创新资金 340,000.00 340,000.00与资产相关高新区企业技术改造项目补助 2,715,635.66 59,793.84 2,655,841.82与资产相关热敏电阻式石英晶体振荡器及温度补偿型晶体振荡器技改补助 1,130,000.00 45,200.00 1,084,800.00与资产相关公租房建设经费资金 4,321,022.24 150,733.34 4,170,288.90与资产相关关于进口蓝宝石长晶炉设备补助扶持资金 462,500.00 50,000.00 412,500.00与资产相关年产275万毫米LED蓝宝石晶棒及100万只LED高效节能日光灯建设项
370,000.00 500,000.00 127,500.00 742,500.00与资产相关目专项资金
关于LED蓝宝石晶棒及LED高效节能日光灯建设项目国际科技合作经费 64,458.33 6,500.00 57,958.33与资产相关生产企业机电产品进口补贴资金 131,350.00 14,200.00 117,150.00与资产相关浙江省第一批产业振兴和技术改造补助 9,164,666.67 9,164,666.67与资产相关财务报表附注第43页
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本期新增 本期计入营业外 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动（注） 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关年产40万片高亮度技改项目 284,800.00 284,800.00与资产相关第一批扩建工业项目购置生产设备补助资金 190,000.00 20,000.00 170,000.00与资产相关第二批扩建工业项目购置生产设备补助资金 297,500.00 30,000.00 267,500.00与资产相关与资产相关/60kg级改良泡生法蓝宝石生长工艺研发补助 49,553.57 5,357.16 44,196.41
与收益相关85kg级蓝宝石生长工艺研发项目补助 412,350.00 3,841.03 408,508.97与资产相关2015年省工业和信息化发展财政切块资金 2,065,000.00 37,770.06 2,027,229.94 与资产相关冷却水循环利用项目补助 650,000.00 43,333.33 606,666.67与资产相关合计 26,205,902.20 5,042,150.00 1,961,001.04 2,137,229.94 27,149,821.22 /注：其他变动系处置博蓝特股权所致。
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 243,442,363.00 243,442,363.00财务报表附注第44页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 508,236,057.43 508,236,057.43其他资本公积 7,322,053.90 7,322,053.90合计 515,558,111.33 515,558,111.33(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,297,471.13 17,297,471.13任意盈余公积 1,526,903.49 1,526,903.49合计 18,824,374.62 18,824,374.62(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -60,444,472.59 92,215,187.71调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -60,444,472.59 92,215,187.71加：本期归属于母公司所有者的净利润 -274,685,790.29 -152,659,660.30减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -335,130,262.88 -60,444,472.59(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 327,447,895.78 328,736,467.68 301,248,945.43 301,677,486.17其他业务 10,346,192.78 6,671,389.09 8,225,378.38 7,522,293.49合计 337,794,088.56 335,407,856.77 309,474,323.81 309,199,779.66
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(三十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 837.47 705.65城市维护建设税 940,605.11 797,075.75教育费附加 405,382.69 342,461.88地方教育费附加 266,478.12 226,877.95合计 1,613,303.39 1,367,121.23(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,658,146.55 2,396,672.04薪酬支出 2,238,723.12 2,076,480.02办公差旅费 1,362,459.66 938,361.45广告宣传费 302,721.22 546,021.31售后服务费 439,492.84 444,244.97保险费 203,779.73 342,846.44业务招待费 294,150.51 192,792.30合计 7,499,473.63 6,937,418.53(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 21,837,197.17 20,995,718.28薪酬支出 14,876,339.98 15,707,661.74折旧及其他摊销 13,140,545.05 11,615,659.47税费支出 6,346,983.96 5,383,615.97办公差旅费 3,773,430.93 3,595,069.90咨询审计费 5,225,078.21 2,407,037.92物料消耗 762,571.69 940,599.36系统升级维护费 86,067.19 861,452.10业务招待费 1,029,650.59 768,036.28水电费 667,847.24 652,416.73保险费 469,765.96 646,311.09租赁费 248,913.33 439,648.22
财务报表附注第46页
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项目 本期发生额 上期发生额
修理费 1,198,830.25 310,518.18董事会经费 183,932.52 258,016.14其他费用 186,363.21 151,837.57合计 70,033,517.28 64,733,598.95(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,892,227.29 40,895,489.52减：利息收入 641,184.91 882,827.43汇兑损益 1,472,683.50 -600,405.29其他 949,229.01 949,413.06合计 53,672,954.89 40,361,669.86(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 24,779,247.18 2,179,610.82存货跌价损失 95,499,728.45 56,801,493.43固定资产减值损失 79,441,530.93 2,206,292.38在建工程减值损失 449,241.20
合计 200,169,747.76 61,187,396.63(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 137,655.81合计 137,655.81(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -66,100.32 3,292,077.62处置长期股权投资产生的投资收益 14,468,849.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得
-137,655.81的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 550,000.00 1,150,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 14,952,749.27 4,304,421.81(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 144,384.69 3,614.58 144,384.69其中：固定资产处置利得 144,384.69 3,614.58 144,384.69政府补助 6,996,225.60 7,385,510.20 6,996,225.60无需支付的应付款项 715,692.00 715,692.00债务豁免 10,010,849.22
其他 467,163.42 46,508.01 467,163.42合计 8,323,465.71 17,446,482.01 8,323,465.71计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
年产7500万只新型高精度SMD项目补助 100,357.20 100,357.20与资产相关
年产3800万只高精度手机配套项目补助 38,499.96 38,499.96与资产相关
建设先进制造业基地财政专项资金 50,000.04 50,000.04与资产相关
小型宽温片式石英晶体高频谐振器专项资金 888,888.84 888,888.84与资产相关
小型宽温片式石英晶体高频谐振器省配套资金 242,424.24 242,424.24与资产相关
SMDXS-2016表面贴装石英晶体谐振器研发补助 46,602.00 46,602.00与资产相关
浙江省第一批工业转型升级转型补助 500,000.00与资产相关
LED用大尺度蓝宝石晶锭技术创新资金 40,000.00与资产相关
公租房建设经费资金 150,733.34 150,733.32与资产相关
关于进口蓝宝石长晶炉设备补助扶持资金 50,000.00 37,500.00与资产相关
生产企业进口机电补贴资金 14,200.00 10,650.00与资产相关
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
年产275万毫米LED蓝宝石晶棒及100万只LED高效
127,500.00 30,000.00与资产相关
节能日光灯建设项目专项资金
关于LED蓝宝石晶棒及LED高效节能日光灯建设项目
6,500.00 85,541.67与资产相关
国际合作计划补助
高新区企业技术改造项目补助 59,793.84 59,793.84与资产相关
浙江省第一批产业振兴和技术改造补助 155,333.33与资产相关
第一批扩建工业项目购置生产设备补助资金 20,000.00 10,000.00与资产相关
第二批扩建工业项目购置生产设备补助资金 30,000.00 2,500.00与资产相关
与资产相关/与
60kg级改良泡生法蓝宝石生长工艺研发 5,357.16 30,446.43
收益相关
85kg级蓝宝石生长工艺研发项目补助 3,841.03 与资产相关
热敏电阻式石英晶体振荡器及温度补偿型晶体振荡器
45,200.00 与资产相关
技改补助
冷却水循环利用项目补助 43,333.33 与资产相关
2015年省工业和信息化发展财政切块资金 37,770.06 与资产相关
2014年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项
59,700.00 与收益相关
资金
2015年度金华市区第一批创新技术资金 400,100.00 与收益相关
2014年度水利基金返还 172,175.36 与收益相关
金华市区外经贸发展专项资金第二批项目资金补助 162,200.00 与收益相关
2015年度下半年外经贸发展专项资金补助 162,200.00 与收益相关
金华市第二批技术创新资金补助 200,000.00 与收益相关
引进国外技术管理人才项目补助 30,000.00 与收益相关
残联劳服处超比例安置奖励 25,000.00 与收益相关
人力社保局项目补助 300,000.00 与收益相关
2014年开发区专利授权奖励 40,000.00 与收益相关
金华市科学技术局专利补助 40,000.00 与收益相关
2014年上半年度支持企业发展资金 688,293.66 与收益相关
知识产权补助 5,000.00 与收益相关
大学生见习补助 8,400.00 与收益相关
民营企业补助款 20,000.00 与收益相关
2014年度外经贸发展专项资金 300,000.00 与收益相关
财务报表附注第49页
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
2015年度外经贸发展专项资金（进口贴息） 1,078,400.00 与收益相关
骨干企业发展奖励 30,000.00 与收益相关
创新资金 400,000.00 与收益相关
2014外经贸发展专项资金 2,400.00 与收益相关
经信委补助 100,000.00 与收益相关
2015年重点技术创新项目资金补助 675,300.00 与收益相关
成都高新区城市管理和环境保护局认证补贴 30,000.00 与收益相关
成都高新区拓新产业投资有限责任公司扶持及奖励资金 14,900.00 与收益相关
成都市科学技术局职务发明专利资助金 11,450.00 与收益相关
四川省知识产权局申请实用新型专利奖金 7,422.00 与收益相关
申请实用新型专利奖金 5,200.00 与收益相关
职务发明专利资助金 5,050.00 与收益相关
成都高新区产业扶持及奖励奖金 3,100.00 与收益相关
职务发明专利资助金 1,750.00 与收益相关
职务发明专利资助金 700.00 与收益相关
海外工程师资助 150,000.00与收益相关
2014年浙江省院士专家工作站建设专项 500,000.00与收益相关
2013年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项
262,000.00与收益相关
资金
省级院士专家工作站奖励 500,000.00与收益相关
2013年度水利基金减免 168,503.02与收益相关
2013年度外经贸发展专项第二批资助资金 643,000.00与收益相关
2014年度金华市区第二批创新资金-企业研发投入资助 170,400.00与收益相关
博士后科研工作站奖励资助 80,000.00与收益相关
2013年度进口产品贴息补助 135,982.00与收益相关
2013年度开发区加快工业经济和现代服务业发展专项
114,000.00与收益相关
资金
2013年度金华市市财政局工业企业技术改造财政补助 79,400.00与收益相关
区财政局技术改造补助资金 193,400.00与收益相关
2013年度城镇土地使用税减免 48,955.20与收益相关
2013年度房产税减免 75,096.00与收益相关
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财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
2013年度水利建设基金减免 8,849.58与收益相关
2014年度金华市区第二批创新资金 140,000.00与收益相关
就业见习补助 31,500.00 16,200.00与收益相关
失业保险基金企业稳岗补贴 19,283.54 6,725.53与收益相关
专利资助 4,000.00 23,000.00与收益相关
2013年度进口贴息补助款 1,290,328.00与收益相关
人才招聘参展补助 1,700.00 300.00与收益相关
中小企业出口信保补贴 100.00与收益相关
成都高新区2014年省外经贸发展促进资金 300,000.00与收益相关
合计 6,996,225.60 7,385,510.20
(四十二)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 218,694.54 780,321.54 218,694.54其中：固定资产处置损失 218,694.54 218,694.54无形资产处置损失 780,321.54
对外捐赠 8,000.00 1,629,521.44 8,000.00其中：公益性捐赠支出 1,600,000.00
水利建设基金 314,697.82 282,254.94
其他 176,624.00 1,158.60 176,624.00未决诉讼形成的预计损失 3,224,537.76
合计 718,016.36 5,917,794.28 403,318.54(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -251,496.96 443,673.77递延所得税调整 -7,623,225.90 3,283,498.74合计 -7,874,722.86 3,727,172.51
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -308,044,566.54按适用税率计算的所得税费用 -46,206,684.98子公司适用不同税率的影响 -19,482,461.91调整以前期间所得税的影响 -251,496.96非应税收入的影响 -72,584.95不可抵扣的成本、费用和损失的影响 360,818.86可加计扣除费用的影响 -911,805.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
58,689,492.58的影响
所得税费用 -7,874,722.86(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 3,956,444.64 9,212,562.65政府补助 5,035,224.56 4,936,239.33银行存款利息收入 641,184.91 882,827.43租金收入 740,000.00 117,500.00赔偿收入等 32,238.34 33,030.06合计 10,405,092.45 15,182,159.472、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 3,955,243.59 5,009,871.50办公差旅费 5,135,890.59 4,533,431.35研发费 8,711,678.76 6,872,221.19运输费 2,658,146.55 2,396,672.04咨询审计费 5,225,078.21 1,799,537.92业务招待费 1,323,801.10 862,028.58物料消耗 762,571.69 940,599.36
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项目 本期发生额 上期发生额
保险费 673,545.69 1,292,622.18手续费 949,229.01 949,413.06广告宣传费 302,721.22 546,021.31董事会经费 183,932.52 258,016.14水电费 667,847.24 652,416.73租赁费 248,913.33 439,648.22修理费 1,198,830.25 310,518.18其他 582,486.46 151,837.57对外捐赠 8,000.00 1,629,521.44系统升级维护费 86,067.19 861,452.10合计 32,673,983.40 29,505,828.873、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回上期开具的票据保证金 900,000.00收回上期开具的信用证保证金 8,584,954.38 975,000.00收到与资产相关政府补助 5,042,150.00 9,870,000.00合计 13,627,104.38 11,745,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购设备开具信用证保证金 1,185,360.00 8,584,954.38合计 1,185,360.00 8,584,954.385、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押定期存单 3,130,000.00收回期初信用证保证金 542,930.81收到非关联方借款 121,415,239.05
合计 121,415,239.05 3,672,930.81
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(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -300,169,843.68 -162,069,068.21加：资产减值准备 200,169,747.76 61,187,396.63固定资产等折旧 103,058,921.28 86,393,326.90无形资产摊销 2,436,112.77 3,052,258.26长期待摊费用摊销 1,683,628.86 1,220,585.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-360,615.23 776,706.96（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -137,655.81财务费用（收益以“－”号填列） 50,362,998.43 40,614,715.99投资损失（收益以“－”号填列） -14,952,749.27 -4,304,421.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,598,981.61 3,307,743.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,244.29 -24,244.29存货的减少（增加以“－”号填列） -46,125,809.05 -73,640,607.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -202,199,985.17 -138,072,696.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,537,927.24 102,204,187.15其他（注） -1,961,001.04 -9,235,582.33经营活动产生的现金流量净额 -38,143,893.00 -88,727,356.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,345,505.96 57,592,748.31减：现金的年初余额 57,592,748.31 48,019,404.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,247,242.35 9,573,343.52注：其他系本期与资产相关政府补助摊销1,961,001.04元。
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2、本报告期无支付的取得子公司的现金净额情况。
3、本报告期收到的处置子公司的现金净额情况
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 47,670,000.00其中：浙江东晶博蓝特光电有限公司 28,500,000.00浙江东晶新材料有限公司 19,170,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,230,880.36其中：浙江东晶博蓝特光电有限公司 899,021.11浙江东晶新材料有限公司 331,859.25处置子公司收到的现金净额 46,439,119.644、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 21,345,505.96 57,592,748.31其中：库存现金 72,421.85 144,632.29可随时用于支付的银行存款 21,273,084.11 57,448,116.02可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,345,505.96 57,592,748.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
现金流量表中现金期末数为21,345,505.96元，资产负债表中货币资金2015年末数为 37,538,095.96元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金16,192,590.00元。
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(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,192,590.00 质押
投资性房地产 31,756,096.71 抵押
固定资产 265,491,832.55 抵押
无形资产 53,643,778.68 抵押
合计 367,084,297.94
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 3.65 0.8384 3.06日元 1,324.00 0.0539 71.36美元 202,008.25 6.4936 1,311,760.77应收账款
其中：港币 137,965.94 0.8384 115,670.64美元 4,956,851.15 6.4936 32,187,808.62应付账款
其中：日元 125,324,118.10 0.0539 6,754,969.97美元 384,328.96 6.4936 2,495,678.531年到期的非流动负债
其中：美元 1,400,000.00 6.4936 9,091,040.00长期借款
其中：美元 8,000,000.00 6.4936 51,948,800.00应付利息
其中：美元 11,389.67 6.4936 73,959.962、本报告期期末无境外经营实体。
六、 合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 本报告期未发生反向购买的情况。
财务报表附注第56页
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(四) 本报告期发生处置子公司的情况
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
按照公允
股权 处置价款与处置投资 丧失控制 丧失控制 价值重新丧失控制权之日与原子公司股权投股权
处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的确定对应的合并财务报表丧失控制权之日权之日剩 权之日剩 计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合子公司名称 处置
比例 方式 的时点 依据 层面享有该子公司净剩余股权的比例余股权的 余股权的 股权产生值的确定方法及收益转入投资损益价款
（%） 资产份额的差额 账面价值 公允价值 的利得或 主要假设 的金额损失
浙江东晶博 相关协议经批准，支付
蓝特光电有 28,500,000.00 90.00 出售 2015.12.28大部分收购款项及完成 4,803,411.34
限公司（注1） 工商变更手续
浙江东晶新 相关协议经批准，支付
材料有限公 23,700,000.00 70.00 出售 2015.12.28大部分收购款项及完成 9,665,438.25
司（注2） 工商变更手续
注1：2015年 11月 27日公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧签订了《浙江东晶电子股份有限公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧关于浙江东晶博蓝特光电有限公司之股权转让协议》，公司将持有子公司博蓝特90%的股权转让给金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧，具体转让价格以 2015年 9月 30日资产评估价格为依据，其中博蓝特90%的股权由金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧分别受让29.02%、13.19%、38.32%、19.47%，股权转让款合计人民币 2,850万元。2015年12月28日公司已收到股权转让款2,850万元，并办理工商变更手续。
注2：2015年 11月 27日公司子公司浙江东晶光电科技有限公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧签订了《浙江东晶光电科技有限公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧关于浙江东晶新材料有限公司之股权转让协议》，东晶光电将持有新材料70%的股权转让给金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧，具体转让价格以 2015年 9月 30日资产评估价格为依据，其中新材料70%的股权由金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧分别受让29.03%、13.17%、38.31%、19.49%，股权转让款合计人民币2,370万元。2015年12月28日公司已收到股权转让款1,917万元，并办理工商变更手续。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳金东晶 深圳 深圳 电子元器件销售等 100.00 设立
电子元器件、光电产品
东晶光电 金华 金华 100.00 设立
生产、销售等
蓝宝石单晶体生产、
黄山光电 黄山 黄山 100.00 设立
销售等
电子元器件生产、 非同一控制下成都锐康 成都 成都 80.00
销售等 企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
成都锐康 20.00% -11,127,972.46 23,502,159.46
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计成都锐康 74,573,528.88 196,281,553.12 270,855,082.00 68,916,725.45 84,427,559.27 153,344,284.72 70,208,920.91 222,842,854.20 293,051,775.11 116,474,318.11 3,426,797.40 119,901,115.51本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量成都锐康 66,579,120.87 -55,639,862.32 -55,639,862.32 -9,398,541.02 42,276,382.77 -48,894,795.01 -48,894,795.01 -33,417,997.67财务报表附注第59页
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(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
(三) 在联营企业中的权益
1、联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资的联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
技术开发、服务及成
浙江浙中信息产业园有限公司金华 金华 20.00 权益法核算
果转让等
金华市婺城区万通小额贷款有 小额贷款及咨询业
金华 金华 10.00 权益法核算
限公司 务等
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
公司持有金华市婺城区万通小额贷款有限公司10%表决权，同时公司实际控制人李庆跃担任被投资单位的董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，可对其施加重大影响。
2、联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。
3、联营企业未发生的超额亏损的情况。
4、本期期末与联营企业无投资相关的或有负债。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
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用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司报告期内未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币万元期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 20.20 0.13 20.33 564.48 5.33 569.81应收账款 495.69 13.80 509.49 4,060.40 9.83 4,070.23应付账款 38.43 12,532.41 12,570.84 2,873.41 1,157.73 4,031.141年内到期非流动负债 140.00 140.00
长期借款 800.00 800.00 5,751.86 5,751.86应付利息 1.14 1.14 6.74 6.74合计 1,495.46 12,546.34 14,041.80 13,256.89 1,172.89 14,429.78于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润971.09万元。
财务报表附注第61页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币万元期末余额
项目
6个月以内 6至12个月 1至2年2至3年3年以上 合计
长期借款 2,697.44 10,697.44 12,701.82 26,096.70一年内到期的非流动负债 8,380.01 3,354.55 11,734.56其他应付款(注) 11,816.67 11,816.67短期借款 16,970.00 5,000.00 21,970.00合计 37,166.68 8,354.55 2,697.44 10,697.44 12,701.82 71,617.93单位：人民币万元年初余额
项目
6个月以内6至12个月1至2年 2至3年 3年以上 合计
长期借款 11,582.11 2,573.05 15,223.96 29,379.12一年内到期的非流动负债 9,625.45 4,200.00 13,825.45其他应付款(注) 800.00 800.00短期借款 15,900.00 10,700.00 26,600.00合计 26,325.45 14,900.00 11,582.11 2,573.05 15,223.96 70,604.57注：表中其他应付款为涉及筹资活动的负债，故于上表中列示。
由于公司报告期内流动资产持续小于流动负债，存在一定的流动性风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的主要股东情况
实际控制人对本公 对本公司的表
主要股东 注册地 业务性质 注册资本
司的持股比例(%) 决权比例(%)
李庆跃 14.12 14.12
财务报表附注第62页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
池旭明 股东董事
吴宗泽 股东董事
金良荣 股东董事
俞尚东 股东董事
陈利平 股东
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 履行完毕
浙江东晶电子股份有限公司、李庆
浙江东晶光电科技
跃、金良荣、池旭明、吴宗泽、俞 4,500.00 2015/5/13 2017/5/12截至2015年12月31
有限公司
尚东 日在该担保下尚有
浙江东晶光电科技有 短期借款3,000万元
浙江东晶博蓝特光电有限公司 4,500.00 2015/5/13 2017/5/12
限公司
浙江东晶电子股份
李庆跃 4,000.00 2014/11/5 2017/11/5截至2015年12月31
有限公司
日在该担保下尚有
浙江东晶电子股份有
吴宗泽 4,000.00 2014/11/5 2017/11/5短期借款3,000万元
限公司
截至2015年12月31
浙江东晶光电科技有限公司、李庆浙江东晶电子股份
6,000.00 2014/12/16 2016/12/15日在该担保下尚有
跃夫妇 有限公司
短期借款4,000万元
截至2015年12月31
李庆跃、金良荣、池旭明、吴宗泽、浙江东晶电子股份
3,497.00 2014/12/23 2015/12/23日在该担保下尚有
俞尚东 有限公司
短期借款470万元
财务报表附注第63页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 履行完毕
截至2015年12月31
浙江东晶电子股份
李庆跃 2,000.00 2015/1/14 2016/1/13日在该担保下尚有
有限公司
短期借款2,000万元
截至2015年12月31
浙江东晶电子股份
李庆跃 4,000.00 2015/2/9 2016/2/8日在该担保下尚有
有限公司
短期借款4,000万元
截至2015年12月31
黄山市东晶光电科 日在该担保合同下
浙江东晶电子股份有限公司 1,000.00 2015/9/10 2016/9/10
技有限公司 尚有短期借款 1,000
万元
截至2015年12月31
黄山市东晶光电科 日在该担保合同下
浙江东晶电子股份有限公司 3,400.00 2013/3/25 2015/3/25
技有限公司 尚有短期借款 2,200
万元
黄山市东晶光电科 截至2015年12月31
浙江东晶电子股份有限公司 2,500.00 2015/7/31 2018/7/31
技有限公司 日在该担保合同下
黄山市东晶光电科 尚有应付票据460万
李庆跃 2,500.00 2015/7/31 2018/7/31
技有限公司 元
截至2015年12月31
黄山市东晶光电科 日在该担保合同下
浙江东晶电子股份有限公司 500.00 2015/4/23 2016/4/22
技有限公司 尚有短期借款500万
元
截至2015年12月31
日，该担保合同下尚
黄山市东晶光电科 有长期期借款人民
浙江东晶电子股份有限公司 5,000.00 2014/3/20 2019/3/19
技有限公司 币4,900万元，一年
内到期的长期借款
100万元
截至2015年12月31
黄山市东晶光电科 日，该担保合同下尚
浙江东晶电子股份有限公司 5,000.00 2014/7/29 2019/3/19
技有限公司 有长期期借款人民
币4,900万元，一年
财务报表附注第64页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 履行完毕
内到期的长期借款
100万元
截至2015年12月31
黄山市东晶光电科 日，该担保合同下尚
浙江东晶电子股份有限公司 9,000.00 2014/10/24 2019/10/23
技有限公司 有长期期借款人民
币3,000万元
截至2015年12月31
东晶锐康晶体（成
浙江东晶电子股份有限公司 8,000.00 2015/4/14 2018/4/13日，长期借款人民币
都）有限公司
8,000万元
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,120,000.00 2,030,000.00十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）公司于2014年09月25日与中国银行股份有限公司金华市分行签订合同号为 2014年金中字 1148A号最高额抵押合同，以固定资产中原值为 63,987,292.34元、净值为58,586,831.09元的房屋建筑物，无形资产中原值为42,092,750.17元、净值为为38,953,238.28元的土地，为公司在2014年9月25日至2015年8月26日期间内，在 148,765,100.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司金华市分行所产生的全部债务提供担保。截至2015年12月31日，公司在该抵押合同下人民币短期借款余额为4,700,000.00元，人民币一年内到期的非流动负债余额28,000,000.00元，美元一年内到期的非流动负债余额1,400,000.00元，美元长期借款余额 8,000,000.00元，其中短期借款 4,700,000.00元同时由自然人李庆跃、吴宗泽、金良荣、陈利平、池旭明提供共同担保；美元一年内到期的非流动负债余额 1,400,000.00元及美元长期借款余额 8,000,000.00元同时由浙江金轮机电实业有限公司提供共同担保；博蓝特在该抵押合同下人民币短期借款余额为15,000,000.00元。
（2）公司于2015年2月9日与中国进出口银行浙江省分行签订合同号为（2015）进出银（浙信低）字第 3-002号房地产最高额抵押合同，以固定资产中原值为 32,524,951.19元、净值为 22,239,837.15元的房屋建筑物，无形资产中原值为
财务报表附注第65页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
4,706,775.00元、净值为 3,425,758.84元的土地使用权，为公司 2015年 2月 9日签订的合同号为（2015）进出银（浙信合）字第3-002号借款合同提供担保。截至2015年12月31日，公司在该抵押合同下短期借款人民币40,000,000.00元，同时由自然人李庆跃提供共同担保。
（3）东晶光电于2015年1月14日与中国进出口银行浙江省分行签订合同号为（2015）进出银（浙信低）字第 3-001号房地产抵押合同，以东晶光电投资性房地产中原值为 21,030,130.60元、净值为 17,526,345.14元的房屋建筑物，原值为 15,378,973.19元、净值为14,229,751.57元的土地使用权，为公司2015年1月14日签订的合同号为（2015）进出银（浙信合）字第 3-001号借款合同提供担保。截至 2015年 12月31日，公司在该抵押合同下短期借款人民币20,000,000.00元，同时由自然人李庆跃提供共同担保。
（4）东晶光电于 2012年在中国银行股份有限公司浙江省分行出具的保函号为GC2700711001838的保证函的担保下，取得长期借款240,000,000.00元。截至2015年12月31日，东晶光电在该担保合同下尚有一年内到期的非流动负债78,000,000.00元，同时自然人李庆跃、吴宗泽、金良荣、陈利平、池旭明对中国银行浙江省分行的保函进行反担保。
（5）黄山光电于2015年4月22日与黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行签订合同号分别为（奕棋）支行抵字第20150073号最高额抵押合同，以固定资产中原值为49,702,449.46元，净值为39,617,835.00元的机器设备作为抵押，为黄山光电2015年4月22日至2016年4月22日期间，在17,100,000.00元最高额度内对黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行产生的全部债权提供担保。截至 2015年12月31日，黄山光电在该抵押合同下短期借款余额为人民币5,000,000.00元，同时由东晶电子提供共同担保。
（6）黄山光电于2015年9月10日与黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行签订合同号分别为（奕棋）支行抵字第20150151号最高额抵押合同，以固定资产中原值为49,702,449.46元，净值为39,617,835.00元的机器设备作为抵押，为黄山光电2015年9月10日签订的（奕棋）支行固借字第20150151号下的债务本金及利息等提供担保。截至 2015年 12月 31日，黄山光电在该抵押合同下短期借款余额为10,000,000.00元，同时由东晶电子提供共同担保。
（7）黄山光电于 2013年 4月 23日与徽商银行黄山分行签订合同号为最抵字第 132008号的最高额抵押合同，以固定资产中原值为 10,085,043.25元、净值为9,260,030.66元的房屋建筑物，为黄山光电2013年4月23日至2016年4月23日的期间内，在 8,000,000.00元最高额额度内对徽商银行黄山分行所产生的全部债务提供担保。截至2015年12月31日，黄山光电在该抵押合同下短期借款余额为人民币22,000,000.00元，同时由东晶电子提供共同担保。
财务报表附注第66页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（8）黄山光电于2014年3月20日与中国建设银行股份有限公司黄山分行签订合同号为 HSYY132014006-ZDY号最高额抵押合同，以无形资产中原值为 6,489,659.28元、净值为6,197,624.61元的土地使用权，以固定资产中原值为 61,976,731.69元，净值为53,922,154.56元的机器设备，为黄山光电2014年3月20日至2019年3月19日的期间内，在31,000,000.00元最高额额度内对建设银行黄山分行所产生的全部债务提供担保。截至2015年12月31日，黄山光电在该抵押合同下长期借款余额为人民币128,000,000.00元，一年内到期的非流动负债余额为人民币2,000,000.00元，上述借款同时由东晶电子提供担保。
（9）截至 2015年 12月 31日，黄山光电以人民币 4,400,000.00元为保证金质押，于中国建设银行股份有限公司黄山屯溪支行开具银行承兑汇票11,000,000.00元。
（10）截至 2015年 12月 31日，黄山光电以人民币 3,997,230.00元为保证金质押，于徽商银行黄山分行开具银行承兑汇票3,997,227.57元。
（11）截至 2015年 12月 31日，黄山光电以人民币 1,610,000.00元为保证金质押，于徽商银行黄山分行开具银行承兑汇票4,600,000.00元。
（12）截至 2015年 12月 31日，黄山光电以人民币 5,000,000.00元为保证金质押，于徽商银行黄山分行开具银行承兑汇票10,000,000.00元。
（13）截至2015年12月31日，成都锐康以人民币1,185,360.00元信用保证金为担保，向成都农商银行龙泉驿经开区支行申请开具金额为日元22,000,000.00元无条件、不可撤销的信用证。
（14）公司于2015年4月14日与成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿十陵支行签订合同号为成农商驿十公高抵 20150002号的最高额抵押合同和合同号为成农商驿十公高浮抵20150002号的最高额抵押合同，分别以无形资产中原值为5,544,041.00元、净值为5,067,156.95元的土地使用权、固定资产中原值为89,272,203.82元、净值为79,639,215.36元的房屋建筑物作为抵押，为公司2015年4月14日至2018年4月14日的期间内，在104,000,000.00元最高额额度内对成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿十陵支行所产生的全部债务提供担保。截至2015年12月31日，公司在该抵押合同下长期借款余额为人民币80,000,000.00元。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2015年9月25日公司子公司浙江东晶博蓝特光电有限公司(以下简称“博蓝特”)向金华仲裁委员会提出仲裁申请，要求迪源光电股份有限公司支付销售合同（编号BRTS201405001、BRTS201406001）下的货款 3,023,237.12元及逾期付款违约金189,000.00元，合计3,212,237.12元。
财务报表附注第67页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2015年 10月 9日公司子公司博蓝特向金华仲裁委员会提出仲裁申请，要求迪源光电股份有限公司支付销售合同（编号ALCB149002、ALCB149003、DY-ALCB14X001）下的货款4,117,680.00元及逾期付款利息230,590.00元，合计4,348,270.00元。
2015年10月16日公司子公司博蓝特向金华仲裁委员会提出增加仲裁申请，要求迪源光电股份有限公司支付销售合同（编号BRTS201405001、BRTS201406001）下的货款996,308.99元。
鉴于迪源光电股份有限公司经营不善，上述应收账款预计无法收回，公司对其全额计提坏账准备。
2015年 11月 27日公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧签订了《浙江东晶电子股份有限公司与金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧关于浙江东晶博蓝特光电有限公司之股权转让协议》，公司将持有子公司博蓝特90%的股权转让给金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧，具体转让价格以 2015年 9月 30日资产评估价格为依据，其中博蓝特90%的股权由金华德盛通投资合伙企业（有限合伙）、金华天富运科技有限公司、徐良、刘忠尧分别受让29.02%、13.19%、38.32%、19.47%，股权转让款合计人民币 2,850万元。
同时公司与博蓝特签订债务清偿协议，约定由于应收迪源光电股份有限公司的货款已全额计提坏账准备，公司转让股权作价时未考虑上述应收账款，博蓝特同意若未来全部或部分收回上述债权，则博蓝特应于收到款项后 3日内扣减催收费用后的款项支付给本公司。
截至本报告出具日，上述仲裁尚未裁决。
（2）2015年8月，浙江古纤道投资有限公司（以下简称“古纤道”）与公司商谈重组事项。因公司资金紧张，公司与浙江古纤道投资有限公司签订借款协议，向其借入款项人民币5,000万元，借款期限为2015年8月29日至2016年8月28日，按银行同期贷款利率收取利息。
由于古纤道与公司的重组事项未能完成，2015年11月17日，古纤道就重组事项纠纷向金华市中级人民法院对公司及实际控制人李庆跃提起诉讼，提出下列诉讼请求：①要求公司及实际控制人李庆跃共同双倍返还原告定金 1亿元；②要求公司及实际控制人李庆跃共同承担本案的诉讼费用。
公司律师认为，根据合同的相对性，东晶电子非重组协议的权利义务人，古纤道不能违反合同相对性原则为公司设定义务，更不能对公司提起诉讼。公司只是收到古纤道5,000万元的借款，无论案件判决结果如何，公司只需承担5,000万元的支付责任。
截至本报告出具日，上述诉讼尚未判决。
财务报表附注第68页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
公司已将与古纤道的借款 5,000万元计入其他应付款，并按照银行同期贷款利率计提利息费用787,430.56元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响非关联方：
浙江金轮机电实业有限公司 5,780,000.00 2016/9/23无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 5,000,000.00 2016/10/12无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 3,000,000.00 2016/11/15无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 6,800,000.00 2016/1/3无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 4,000,000.00 2016/9/24无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 647,200.00 2018/11/24无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 5,876,900.00 敞口无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 198,000.00 2016/4/30无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 2,914,700.00 敞口无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 200,500.00 2016/5/15无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 320,000.00 2016/12/10无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 1,162,800.00 2017/4/3无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 1,600,000.00 2016/12/30无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 5,000,000.00 2016/4/19无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 4,000,000.00 2016/5/26无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 5,000,000.00 2016/6/2无重大影响
浙江金轮机电实业有限公司 815,600.00 2016/6/5无重大影响
浙江东晶博蓝特光电有限公司 15,000,000.00 2016/2/23无重大影响
合计 67,315,700.00
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
2016年 3月 29日，公司全资子公司浙江东晶光电科技有限公司与浙江东晶博蓝特光电有限公司签署了资产转让协议，东晶博蓝特受让东晶光电的存货、设备类固定资产、投资性房地产及建筑物类固定资产。本次转让以银信资产评估有限公司出具的银信评报字(2016)沪第0110号《浙江东晶光电科技有限公司拟转让资产涉及的部分资产价值评估项目评估报告》为参考依据，根据评估报告，本次标的资产经评估确定的评估值为3,745.45万元,转让标的资产总价格为3,761.60万元。
财务报表附注第69页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
根据公司 2016年 4月 21日第四届董事会第二十次会议决议， 2015年度利润不分配、公积金不转增。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
无。
财务报表附注第70页
浙江东晶电子股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
组合2 83,873,754.94 100.00 4,477,170.45 5.34 79,396,584.49 64,517,955.56 100.00 3,262,555.21 5.06 61,255,400.35组合小计 83,873,754.94 100.00 4,477,170.45 5.34 79,396,584.49 64,517,955.56 100.00 3,262,555.21 5.06 61,255,400.35单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 83,873,754.94 100.00 4,477,170.45 79,396,584.49 64,517,955.56 100.00 3,262,555.21 61,255,400.35财务报表附注第71页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 82,301,554.51 4,115,077.73 5.001至2年（含2年） 1,333,937.22 266,787.44 20.002至3年（含3年） 238,263.21 95,305.28 40.00合计 83,873,754.94 4,477,170.45
2、本报告期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,214,615.24元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
排名 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 14,465,046.03 17.25 723,252.30第二名 11,014,716.49 13.13 550,735.82第三名 8,671,803.03 10.34 433,590.15第四名 5,697,716.00 6.79 284,885.80第五名 5,570,842.80 6.64 278,542.14合计 45,420,124.35 54.15 2,271,006.215、本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本报告期期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第72页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合1
组合2 200,385,607.83 100.00 20,902,210.54 10.43 179,483,397.29 117,771,297.00 100.00 5,925,204.35 5.03 111,846,092.65组合小计 200,385,607.83 100.00 20,902,210.54 10.43 179,483,397.29 117,771,297.00 100.00 5,925,204.35 5.03 111,846,092.65单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 200,385,607.83 100.00 20,902,210.54 179,483,397.29 117,771,297.00 100.00 5,925,204.35 111,846,092.65财务报表附注第73页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 128,012,454.83 6,400,622.74 5.001至2年（含2年） 72,262,367.00 14,452,473.40 20.002至3年（含3年） 102,786.00 41,114.40 40.003年以上 8,000.00 8,000.00 100.00合计 200,385,607.83 20,902,210.54
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
本期计提坏账准备金额14,977,006.19元；本期无收回或转回坏账准备金额。
5、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
借款 200,232,325.83 117,584,367.00保证金 153,282.00 186,930.00合计 200,385,607.83 117,771,297.003、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合计数 坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
1年以内34,124,810.67元；
第一名 借款 65,524,810.67 32.70 7,986,240.531-2年31,400,000.00元
1年以内44,600,000.00元；
第二名 借款 61,484,367.00 30.68 5,606,873.401-2年16,884,367.00元
第三名 借款 46,168,000.001年以内 23.04 2,308,400.001年以内3,097,148.16元；1-2
第四名 借款 27,055,148.16 13.50 4,946,457.41年23,958,000.00元
第五名 保证金 100,000.002-3年 0.05 40,000.00合计 200,332,325.83 99.97 20,887,971.346、本报告期期末无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第74页
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8、本报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值
对子公司投资 342,250,180.00 170,928,183.66 171,321,996.34 387,552,293.48 387,552,293.48对联营、合营企业投资 41,345,437.74 41,345,437.74 41,411,538.06 41,411,538.06合计 383,595,617.74 170,928,183.66 212,667,434.08 428,963,831.54 428,963,831.541、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳金东晶 815,000.00 815,000.00
东晶光电 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00黄山光电 106,000,000.00 106,000,000.00 50,928,183.66 50,928,183.66博蓝特 45,302,113.48 45,302,113.48
成都锐康 115,435,180.00 115,435,180.00
合计 387,552,293.48 45,302,113.48 342,250,180.00 170,928,183.66 170,928,183.66
财务报表附注第75页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
浙江浙中产业信息园
6,243,568.14 229,256.88 6,472,825.02
有限公司
金华市婺城区万通小
35,167,969.92 -295,357.20 34,872,612.72
额贷款有限公司
合计 41,411,538.06 -66,100.32 41,345,437.74
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,300,890.96 152,928,275.52 201,121,807.75 185,573,891.58其他业务 22,355,296.25 20,594,088.06 14,169,390.79 15,640,537.63合计 205,656,187.21 173,522,363.58 215,291,198.54 201,214,429.21(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -66,100.32 3,292,077.62处置长期股权投资产生的投资收益 -16,802,113.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 550,000.00 1,150,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -16,318,213.80 4,442,077.62十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,394,539.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
6,996,225.60
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注第77页
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 998,231.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -435,915.62
少数股东权益影响额 -305,645.36
合计 21,647,435.78
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -47.36 -1.13 -1.13扣除非经常性损益后归属于公司普
-51.09 -1.22 -1.22通股股东的净利润
浙江东晶电子股份有限公司（加盖公章）二〇一六年四月二十一日
财务报表附注第78页