广州岭南集团控股股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
（2015年 1月 1日至 2016年 9月 30日止）
目录 页次
一、审阅报告 1-2
二、财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-70
审阅报告
信会师报字[2016]第410743号广州岭南集团控股股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照本备考合并财务报表附注三披露的编制基础和编制方法编制的备考合并财务报表，包括2016年9月30日、2015年12月31日的备考合并资产负债表、2016年1-9月、2015年度的合并利润表以及备考合并财务报表附注。
这些备考合并财务报表的编制是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅执行审计工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅意见。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照企业会计准则的规定及本备考合并财务报表附注三披露的编制基础和编制方法编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的备考合并财务状况及备考合并经营成果。
本报告仅供广州岭南集团控股股份有限公司重大资产重组目的之用，不得用作任何其他用途。本报告应与立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第410742号审计报告（广州广之旅国际旅行社股份有限公司2014年1月1日至2016年9月30日审计报告）、信会师报字[2016]第410741号审计报告（广州花园酒店有限公司2014年1月1日至2016年9月30日审计报告）、信会师报字[2016]第410740号审计报告（中国大酒店2014年1月1日至2016年9月30日审计报告）一并阅读，因使用不当产生的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关。
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2016]第410743号审阅报告第1页
(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师：裘小燕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄志业
中国·上海 二〇一六年十二月二日
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2016]第410743号审阅报告第2页
广州岭南集团控股股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|2016.9.30|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|五(一)|724,146,934.46|984,708,229.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五(二)|1,045,543.00|1,144,714.00|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|五(三)|160,009,271.15|147,533,575.80|
|预付款项|五(四)|220,123,530.77|133,476,124.66|
|应收利息|五(五)|4,958,156.76|247,778.16|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五(六)|74,429,863.80|128,614,489.40|
|存货|五(七)|45,329,439.81|73,624,514.34|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五(八)|213,657,721.40|107,551,410.18|
|流动资产合计||1,443,700,461.15|1,576,900,836.24|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五(九)|306,817,386.90|163,399,423.64|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|五(十)|5,296,764.44|5,538,221.52|
|投资性房地产|五(十一)|6,315,196.85|8,106,919.36|
|固定资产|五(十二)|637,667,244.70|690,342,498.33|
|在建工程|五(十三)|9,841,395.65|6,199,950.83|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五(十四)|608,991,054.71|617,582,733.81|
|开发支出||-|-|
|商誉|五(十五)|5,480,700.26|5,480,700.26|
|长摊待摊费用|五(十六)|308,086,968.04|310,709,689.90|
|递延所得税资产|五(十七)|74,640,102.65|73,366,376.90|
|其他非流动资产|五(十八)|2,357,285.56|3,666,667.20|
|非流动资产合计||1,965,494,099.76|1,884,393,181.75|
|资产总计||3,409,194,560.91|3,461,294,017.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州岭南集团控股股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注|2016.9.30|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|五(十九)|-|50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|五(二十)|8,040,160.00|3,345,330.00|
|应付账款|五(二十一)|460,319,181.12|416,370,297.76|
|预收款项|五(二十二)|562,332,200.22|615,734,670.99|
|应付职工薪酬|五(二十三)|81,270,106.44|109,476,483.05|
|应交税费|五(二十四)|44,693,442.27|35,836,374.96|
|应付利息|五(二十五)|60,034.73|104,765.57|
|应付股利|五(二十六)|1,331,274.33|-|
|其他应付款|五(二十七)|1,125,090,292.23|1,162,818,193.18|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||2,283,136,691.34|2,393,686,115.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|五(二十八)|50,000,000.00|15,976,206.53|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬|五(二十九)|97,472,615.21|98,383,976.42|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|五(三十)|596,807.95|2,797,487.95|
|递延收益|五(三十一)|14,623,371.60|9,065,406.82|
|递延所得税负债|五(十七)|37,624,705.95|44,648,216.27|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||200,317,500.71|170,871,293.99|
|负债合计||2,483,454,192.05|2,564,557,409.50|
|股东权益：||||
|归属于母公司所有者权益合计||887,545,138.40|863,952,028.02|
|少数股东权益||38,195,230.46|32,784,580.47|
|所有者权益合计||925,740,368.86|896,736,608.49|
|负债和所有者权益合计||3,409,194,560.91|3,461,294,017.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州岭南集团控股股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2016.1-9|2015.1-12|
|一、营业总收入||4,357,733,395.27|5,649,685,860.22|
|其中：营业收入|五(三十二)|4,357,733,395.27|5,649,685,860.22|
|二、营业总成本||4,223,939,501.07|5,485,889,464.52|
|其中：营业成本|五(三十二)|3,563,067,865.64|4,558,575,570.77|
|营业税金及附加|五(三十三)|33,463,001.34|93,085,885.43|
|销售费用|五(三十四)|349,216,191.49|460,939,983.80|
|管理费用|五(三十五)|247,737,525.37|338,093,895.56|
|财务费用|五(三十六)|29,645,590.05|33,938,215.91|
|资产减值损失|五(三十七)|809,327.18|1,255,913.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五(三十八)|-87,971.00|-82,017.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五(三十九)|10,649,719.12|26,519,593.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-241,457.08|251,556.80|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||144,355,642.32|190,233,972.42|
|加：营业外收入|五(四十)|14,114,274.99|3,332,681.01|
|其中：非流动资产处置利得||6,867,759.80|560,061.13|
|减：营业外支出|五(四十一)|2,985,588.25|3,049,236.99|
|其中：非流动资产处置损失||1,091,837.19|797,471.93|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||155,484,329.06|190,517,416.44|
|减：所得税费用|五(四十二)|39,209,282.76|46,896,502.46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||116,275,046.30|143,620,913.98|
|归属于母公司所有者的净利润||112,331,256.27|138,877,507.73|
|少数股东损益||3,943,790.03|4,743,406.25|
|六、其他综合收益的税后净额||-19,945,856.12|24,120,488.09|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-19,938,776.71|24,020,279.58|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-19,938,776.71|24,020,279.58|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-19,936,527.55|23,238,897.16|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|713,204.43|
|5.外币财务报表折算差额||-2,249.16|68,177.99|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-7,079.41|100,208.51|
|七、综合收益总额||96,329,190.18|167,741,402.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||92,392,479.56|162,897,787.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,936,710.62|4,843,614.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
广州岭南集团控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 1993年 1月 14日经广州市工商行政管理局注册登记成立，企业法人营业执照注册号：440101000009918。1993年 9月，经中国证券监督管理委员会监审字（1993）42号文批准转为社会募集公司，并于 1993年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524。所属行业为旅馆业。
截至2016年9月30日止，本公司累计发行股本总数26,967.37万股，注册资本为26,967.37万元，本公司注册地和总部办公地均为广州市越秀区流花路120号。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司主要从事：一般经营项目：健身服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；传真、电话服务；运动场馆服务（游泳馆除外）；物业管理；广告业；照片扩印及处理服务；企业管理咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；
酒店管理；商务文印服务；场地租赁（不含仓储）；棋牌服务；办公服务；房屋租赁；票务服务；
翻译服务；汽车租赁；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；电脑打字、录入、校对、打印服务；会议及展览服务；日用杂品综合零售；水果零售；干果、坚果零售；蔬菜零售；食用菌零售；
冷冻肉零售；海味干货零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；蛋类零售；水产品零售；蛇零售（国家保护动物除外）；化妆品及卫生用品零售；清扫、清洗日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；花盆栽培植物零售；文具用品零售；游艺娱乐用品零售；卫生洁具零售；充值卡销售；旅客票务代理；邮政代办业务；自有房地产经营活动；办公设备租赁服务；灯光设备租赁；音频和视频设备租赁；花卉出租服务；餐饮管理；名片印制服务；电脑喷绘、晒图服务；
洗衣服务；行李搬运服务；生活清洗、消毒服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；语言培训；酒店从业人员培训；室内非射击类、非球类、非棋牌类的竞技娱乐活动（不含电子游艺、攀岩、蹦床）。许可经营项目：甜品制售；中餐服务；网吧活动；美容服务；西餐服务；酒吧服务；酒店住宿服务（旅业）；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；自助餐服务；专业停车场服务；复印服务；快餐服务；日式餐、料理服务；
歌舞厅娱乐活动；餐饮配送服务；理发服务；冷热饮品制售；酒类零售；烟草制品零售；游泳馆。”本公司的母公司为广州市东方酒店集团有限公司（以下简称“东方酒店集团”），实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
备考合并财务报表附注共70页 第1页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
二、发行股份及支付现金购买资产的基本情况
(一)本次交易的基本情况
根据公司第八届董事会第十八次会议决议及与股东广州岭南国际企业集团有限公司(以下简称“岭南集团”)签订的附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产协议》、与广州流花宾馆集团股份有限公司、自然人郑烘、卢建旭、郭斌、方方、朱少东、张小昂分别签订的附条件生效的《发行股份购买资产协议》。本公司拟购买以下股权：
(1)通过非公开发行股份及支付现金的方式向岭南集团收购其持有的广州花园酒店有限公司（以下简称“花园酒店”）100%股权、中国大酒店100%股权、广州广之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“广之旅”）82.22%股权；
(2)通过非公开发行股份的方式分别向广州流花宾馆集团股份有限公司公司、自然人郑烘、卢建旭、郭斌、方方、朱少东、张小昂收购其持有的广之旅5.71%、0.86%、0.62%、0.36%、0.32%、0.0756%、0.29%股权，合计8.23%。
(二)拟购买资产－花园酒店的基本情况
花园酒店是于1980年8月13日经广东省人民政府粤办函【1980】1452号《关于批准广州岭南置业公司与香港花园酒店有限公司在广州合营花园饭店的通知》和广东省人民政府 1983年 7月20日粤府【1983】149号《关于广州花园酒店补充协议书的批复》批准成立。企业性质是中外合作企业，合作方为广州岭南置业公司（以下简称“岭南公司”）和香港花园酒店有限公司，合作期为1984年9月10日至2004年12月31日。
中外合作期满后，花园酒店变更为国有独资企业。
2006年，岭南集团和岭南公司签署关于国有产权无偿划转的协议书，双方同意以2005年12月31日为划转基准日，将原由岭南公司持有的花园酒店100%的股权划转给岭南集团持有。
2010年 5月 30日，花园酒店根据岭南集团穗岭南字【2010】180号《关于广州花园酒店公司制改制实施方案的批复》，改制为有限责任公司。
2011年9月1日，花园酒店取得广州市工商行政管理局核准颁发的企业法人营业执照，注册号为440101000125624，公司名称为广州花园酒店有限公司，注册资本为人民币 290,000,000.00元。
经营范围：保健按摩；游泳馆；歌舞厅娱乐活动；中餐服务；酒店住宿服务（旅业）；专业停车场服务；复印服务；桑拿、汗蒸；酒吧服务；西餐服务；理发服务；个人本外币兑换；冷热饮品制售；咖啡馆服务；图书、报刊零售；酒类零；烟草制品零售。商品批发贸易（许可审批类商品除外）；场地租赁（不含仓储）；会议及展览服务；旅客票务代理；生活清洗、消毒服务；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。
(三)拟购买资产－中国大酒店的基本情况
中国大酒店成立于 1983年 9月 5日，原为中外合作经营企业，合作方为广州羊城兆业企业集团有限公司（以下简称“羊城兆业”）和香港新合成发展有限公司，合作期限20年，注册资本
原为人民币贰亿元。
备考合并财务报表附注共70页 第2页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
中外合作期满后，中国大酒店分次归还全部投资额并变更为有限责任公司（国有独资），投资方为羊城兆业。
2006年4月20日，根据《关于划转中国大酒店产权的通知》（穗岭南字[2006]80号）文件，中国大酒店产权由羊城兆业划转至岭南集团。
2015年3月9日，经广州市工商行政管理局批准登记，中国大酒店取得注册号为401011110032的企业法人营业执照，注册资本变更为人民币8,000万元。
经营范围为：运动场馆服务（游泳馆除外）；票务服务；翻译服务；商务文印服务；会议及展览服务；洗染服务；酒店住宿服务（旅业）；电子游艺厅娱乐活动；桑拿、汗蒸；歌舞厅娱乐活动；中餐服务；西餐服务；冷热饮品制售；咖啡馆服务；酒吧服务；烟草制品零售；图书、报刊零售；酒类零售；预包装食品零售；散装食品零售；乳制品零售；专业停车场服务；游泳馆。
(四)拟购买资产－广之旅的基本情况
广之旅，原名“广州市旅游公司”，是经广州市服务局批准成立的全民所有制企业。
1998年5月21日，广州市经济体制改革委员会下发《关于同意设立广之旅国际旅行社股份有限公司的批复》（穗改股字（1998）16号），同意由广州市国有资产管理局、广州市旅游公司工会、广州流花宾馆企业集团股份有限公司、广州市广播电视台、广州市东亚有限公司以及朱少东等 30名自然人为发起人，以发起设立方式发起组建广州广之旅国际旅行社股份有限公司。公司设立时的股份全部由发起人认购，股份总额 3,800万股，每股面值 1元，共 3,800万元，其中：广州市国有资产管理局1,588.40万股，占股本总额的41.80%；广州市旅游公司工会1,023.60万股，占股本总额的26.937%；广州流花宾馆企业集团股份有限公司 304万股，占股本总额的8%；广州市广播电视台114万股，占股本总额的3%；广州市东亚有限公司380万股，占股本总额的10%；
朱少东等30位自然人390万股，占股本总额的10.263%。
1998年6月4日，公司获得广州市工商局颁发的注册号为 63321741-0的《企业法人营业执照》。
经历次股权变更及增资扩股，截至2016年9月30日，公司的股权结构如下：
备考合并财务报表附注共70页 第3页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
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|股东姓名|金额（万元）|
|广州岭南国际企业集团有限公司|5,754.8716|
|广州市东亚有限公司|500.0000|
|广州流花宾馆股份有限公司|400.0000|
|广州电视台|150.0000|
|郑烘|60.4640|
|卢建旭|43.3342|
|郭斌|25.0000|
|方方|22.5263|
|朱少东|21.1724|
|张小昂|20.0000|
|广州鑫之烨商贸发展有限公司|2.6315|
||7,000.0000|

经营范围为：商务服务业。入境旅游业务；出境旅游业务；境内旅游业务；汽车租赁；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理业务（不涉及旅行社业务）；会议及展览服务；旅客票务代理；工艺美术品零售；收藏品零售（国家专营专控的除外）；信息技术咨询服务；计算机技术开发、技术服务。
三、备考合并财务报表的编制基础和编制方法
因公司拟使用发行股份及支付现金购买资产方式收购控股股东岭南集团持有的花园酒店100%股权、中国大酒店100%股权、广之旅82.22%股权；拟使用发行股份购买资产方式收购广州流花宾馆集团股份有限公司公司、自然人郑烘、卢建旭、郭斌、方方、朱少东、张小昂收购其持有的广之旅5.71%、0.86%、0.62%、0.36%、0.32%、0.08%、0.29%股权，合计8.23%的行为构成了重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对花园酒店、中国大酒店、广之旅的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司第八届董事会第十八次会议决议及公司与股东岭南集团签订的附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产协议》、与广州流花宾馆集团股份有限公司、自然人郑烘、卢建旭、郭斌、方方、朱少东、张小昂分别签订的附条件生效的《发行股份购买资产协议》等相关文件约定的本次发行股份暨购买资产方案，按照以下假设基础编制：
(一)购买花园酒店100%股权、中国大酒店100%股权、广之旅90.45%股权相关的假设1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批复及核准；
2、备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在报告期期初（即2015年1月
1日）已经存在，即 2015年 1月1日公司完成对花园酒店100%股权、中国大酒店100%股权、
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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
广之旅90.45%股权的收购，收购完成后的架构存续至今；
3、本次收购花园酒店100%股权、中国大酒店100%股权、广之旅90.45%股权而产生的费用及税金支出等影响未在备考财务报表中反映；
4、由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组方案，包括拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，故本公司未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表以及备考母公司财务报表及附注，同时，在编制备考合并资产负债表时，对所有者权益部分仅列示权益总额（即净资产），不区分所有者权益具体明细项目。
(二)备考财务报表会计主体构成情况
本备考合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字[2016]第410163号审计报告的本公司2015年度财务报表、业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2016年1-9月财务报表；业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字[2016]第410741号审计报告的花园酒店2015年度、2016年1-9月财务报表；信会师报字[2016]第 410740号审计报告的中国大酒店 2015年度、2016年 1-9月财务报表；信会师报字[2016]第410742号审计报告的广之旅2015年度、2016年1-9月财务报表，按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定，采用本附注四中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行了相关调整和重新表述。
(三)备考合并财务报表范围
本备考合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州市东方汽车有限公司
广州岭南国际酒店管理有限公司
阳江市岭悦度假酒店有限公司
广州市中酒有限公司
广州花园酒店有限公司
中国大酒店
广州广之旅国际旅行社股份有限公司
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四、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期自2015年1月1日至2016年9月30日
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
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对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
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行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见“附注四、（十二）长期股权投资”。
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(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项应收款项余额占应收款项总额10%以上且单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额超过100万元人民币
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损单项金额重大并单项计提坏账准
益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收备的计提方法
款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之组合1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现组合2
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 预交押金税金、存放在关联方的货币资金
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合3 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
1年以内(含1年) 0.30%
1-2年(含2年) 5.00%
2-3年(含3年) 10.00%
3年以上 50.00%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现
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金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、物料用品等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
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司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“附注四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限(年)|净残值率(%)|
|10-45|5-10|
|8-20|5-10|
|5-10|3-10|
|5-10|5|
|8|5|
|5-10|5-10|
|6-20|5-10|

(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
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账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|预计使用寿命|
|40年|
|3-5年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
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确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
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益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入的确认标准
将商品交付客户并取得客户确认时确认收入。
2、提供劳务收入的确认一般原则
(1)提供劳务收入确认时间的具体判断标准
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
――已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
――已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(2)本公司提供劳务收入的确认标准
本公司提供劳务收入主要包括酒店服务收入、旅游业务收入，具体确认标准如下：
酒店服务收入
酒店服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入
旅游业务收入
公司向旅游者收取的代旅游者支付的房费、餐费、车费等代收代付费用全部计入营业收入总额。公司按照权责发生制确认营业收入，组织境外旅游者到境内旅游，以旅游团队离境（或离开本地）时确认营业收入实现；组织国内旅游者在境内旅游，接团社以旅行团离开本地时，组团社以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现；组织国内旅游者去境外旅游的，以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现。
3、让渡资产使用权收入的确认一般原则
(1)让渡资产使用权收入确认时间的具体判断标准
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)本公司让渡资产使用权收入的确认标准
租赁收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和时间计算确定。
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(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。
2、确认时点
公司实际收到政府部门划拨的款项时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司与第三方共同合作申请政府补助，在公司收到政府部门拨款时，全部计入递延收益；
待支付合作方时，从递延收益转出。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、主要税项
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按应税营业收入计征|
|按旅游服务收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付其他单位费用后的余额为计税依据|
|按实际缴纳的流转税计征|
|按实际缴纳的流转税计征|
|按实际缴纳的流转税计征|
|租金收入|
|房屋建筑物原值的70%|
|按应纳税所得额计征|

广之旅下属子公司广之旅（香港）国际旅游有限公司执行香港的税务政策，执行的利得税税率为16.5%；
广之旅下属子公司威广旅行社（澳门）有限公司、威广投资旅游贸易有限公司执行澳门的税
务政策，实际执行的企业所得税税率为12.00%；
广之旅下属部分子公司属于小型微利企业，按照《企业所得税法》的规定，适用20%、10%
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的企业所得税税率。
六、备考合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|2016.9.30|
|3,111,222.91|
|695,811,125.03|
|25,224,586.52|
|724,146,934.46|
|35,404,315.22|

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2016.9.30|
|1,607,872.00|
|11,344,068.35|
|211,600.00|
|8,040,160.00|
|21,203,700.35|

(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2016.9.30|
|1,045,543.00|
|1,045,543.00|

报告期期末无变现有限制的交易性金融资产。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
2016.9.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|5,950,765.97|3.50%|5,950,765.97|100%|
|161,074,845.39|94.72%|1,065,574.24|0.66%|
|3,028,759.49|1.78%|3,028,759.49|100%|
|170,054,370.85|100.00%|10,045,099.70|5.91%|

备考合并财务报表附注共70页 第24页
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备考合并财务报表附注
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|5,950,765.97|3.78%|5,950,765.97|100.00%|
|148,779,924.71|94.56%|1,246,348.91|0.84%|
|2,613,638.62|1.66%|2,613,638.62|100.00%|
|157,344,329.30|100.00%|9,810,753.50|6.24%|

 1)应收账款种类的说明详见“附注四、（十）应收款项”；
2)报告期内，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款如下：
2016.9.30
单位
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|1,846,572.63|1,846,572.63|100%|
|4,104,193.34|4,104,193.34|100%|
|5,950,765.97|5,950,765.97||

2015.12.31
单位
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|1,846,572.63|1,846,572.63|100%|
|4,104,193.34|4,104,193.34|100%|
|5,950,765.97|5,950,765.97||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|153,494,944.02|460,494.45|0.30%|138,691,384.39|415,600.38|
|5,495,796.73|274,789.84|5.00%|6,144,118.28|307,205.94|
|1,779,405.93|177,940.59|10.00%|3,621,671.04|362,167.09|
|304,698.71|152,349.36|50.00%|322,751.00|161,375.50|
|161,074,845.39|1,065,574.24||148,779,924.71|1,246,348.91|

2、报告期内计提、转回或收回坏账准备情况
||
|-|
|2016.1-9|
|234,346.20|
|0.00|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
3、报告期内，无实际核销的应收账款；
4、报告期内，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2016.9.30
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例|
|20,533,904.00|12.07%|
|4,249,414.10|2.50%|
|4,228,196.82|2.49%|
|4,104,193.34|2.41%|
|3,842,489.40|2.26%|
|36,958,197.66|21.73%|

2015.12.31
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例|
|4,588,806.00|2.92%|
|4,104,193.34|2.61%|
|3,742,213.00|2.38%|
|3,050,445.00|1.94%|
|3,050,336.00|1.94%|
|18,535,993.34|11.78%|

5、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、报告期内，无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2016.9.30|||
|金额|比例|金额|
|219,768,337.44|99.84%|132,283,842.28|
|223,186.73|0.10%|1,190,703.78|
|130,428.00|0.06%|0.00|
|1,578.60|0.00%|1,578.60|
|220,123,530.77|100.00%|133,476,124.66|

2、报告期内，无账龄超过一年且金额重大的预付款项；
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
3、按预付对象归集的余额前五名的预付款情况：
||
|-|
|2016.9.30|
|100,938,835.76|
|11,760,307.75|
|9,077,231.70|
|6,330,000.00|
|5,650,268.86|
|133,756,644.07|

||
|-|
|2015.12.31|
|42,439,614.47|
|4,724,327.00|
|4,315,366.16|
|3,653,011.00|
|3,635,192.43|
|58,767,511.06|

(五)应收利息
||
|-|
|2016.9.30|
|4,958,156.76|

(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.9.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|16,606,920.88|16.40%|16,606,920.88|100.00%|
|79,413,168.90|78.41%|5,462,465.58|6.88%|
|5,265,352.65|5.20%|4,786,192.17|90.90%|
|101,285,442.43|100.00%|26,855,578.63|26.51%|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|16,606,920.88|10.72%|16,606,920.88|100.00%|
|133,232,899.81|85.96%|4,997,364.32|3.75%|
|5,147,624.17|3.32%|4,768,670.26|92.64%|
|154,987,444.86|100.00%|26,372,955.46|17.02%|

 1)其他应收款种类的说明详见“附注四、（十）应收款项”；
2)报告期内，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款如下：
2016.9.30
单位
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|14,719,539.00|14,719,539.00|100%|
|1,887,381.88|1,887,381.88|100%|
|16,606,920.88|16,606,920.88||

2015.12.31
单位
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|14,719,539.00|14,719,539.00|100%|
|1,887,381.88|1,887,381.88|100%|
|16,606,920.88|16,606,920.88||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|58,276,789.12|175,566.76|0.30%|40,463,471.88|121,390.40|
|8,630,804.26|431,540.22|5.00%|9,152,799.92|457,639.98|
|2,416,115.98|241,611.61|10.00%|3,080,800.84|308,080.07|
|9,227,493.97|4,613,746.99|50.00%|8,220,507.71|4,110,253.87|
|78,551,203.33|5,462,465.58||60,917,580.35|4,997,364.32|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|861,965.57|0.00|0.00%|1,651,899.78|0.00|
|0.00|0.00|0.00%|70,663,419.68|0.00|
|861,965.57|0.00|0.00%|72,315,319.46|0.00|

2、报告期内计提、转回或收回坏账准备情况
||
|-|
|2016.1-9|
|482,623.17|
|0.00|

3、报告期内，实际核销的其他应收款情况：
||
|-|
|2016.1-9|
|0.00|

其中重要的其他应收账核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|7,138,658.00|确认无法收回|董事会决议|
|往来款|427,317.00|确认无法收回|董事会决议|
||7,565,975.00|||

4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016.9.30|
|17,654,736.17|
|0.00|
|11,668,066.00|
|35,301,063.63|
|36,141,576.63|
|520,000.00|
|101,285,442.43|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2016.9.30|账龄|占其他应收款合计数的比例|
|项目合作款|14,719,539.00|三年以上|14.53%|
|保证金|7,490,200.00|一年以内|7.39%|
|往来款|6,369,492.69|一年以内|6.29%|
|保证金|2,369,000.00|一年以内|2.34%|
|房产转让款|1,900,000.00|一年以内|1.88%|
||32,848,231.69||32.43%|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2015.12.31|账龄|占其他应收款合计数的比例|
|往来款|70,938,004.08|一年以内|45.77%|
|项目合作款|14,719,539.00|三年以上|9.50%|
|往来款|8,352,023.74|一年以内|5.39%|
|保证金|3,521,727.69|1-2年|2.27%|
|保证金|2,125,000.00|一年以内|1.37%|
||99,656,294.51||64.30%|

6、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况；
7、报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七)存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,092,636.11|0.00|5,092,636.11|5,986,158.21|0.00|
|37,608,379.41|145,032.31|37,463,347.10|65,061,627.37|145,032.31|
|3,192,797.78|419,341.18|2,773,456.60|3,141,102.25|419,341.18|
|45,893,813.30|564,373.49|45,329,439.81|74,188,887.83|564,373.49|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|145,032.31|0.00|0.00|0.00|0.00|
|419,341.18|0.00|0.00|0.00|0.00|
|564,373.49|0.00|0.00|0.00|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|145,032.31|0.00|0.00|0.00|0.00|
|419,341.18|0.00|0.00|0.00|0.00|
|564,373.49|0.00|0.00|0.00|0.00|

(八)其他流动资产
||
|-|
|2016.9.30|
|200,000,000.00|
|2,250,403.74|
|5,420,817.64|
|5,986,500.02|
|213,657,721.40|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|128,427,092.55|21,609,705.65|106,817,386.90|155,009,129.29|21,609,705.65|
|106,817,386.90|0.00|106,817,386.90|133,399,423.64|0.00|
|21,609,705.65|21,609,705.65|0.00|21,609,705.65|21,609,705.65|
|200,000,000.00|0.00|200,000,000.00|30,000,000.00|0.00|
|200,000,000.00|0.00|200,000,000.00|30,000,000.00|0.00|
|328,427,092.55|21,609,705.65|306,817,386.90|185,009,129.29|21,609,705.65|

2、报告期期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|2016.9.30|
|6,739,133.83|
|106,817,386.90|
|100,078,253.07|
|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第32页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
3、报告期期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.9.30|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.9.30||
|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|11.43%|
|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|1.00%|
|15,785,000.00|0.00|0.00|15,785,000.00|15,785,000.00|0.00|0.00|15,785,000.00|3.92%|
|2,504,775.65|0.00|0.00|2,504,775.65|2,504,775.65|0.00|0.00|2,504,775.65|40.00%|
|319,930.00|0.00|0.00|319,930.00|319,930.00|0.00|0.00|319,930.00|23.00%|
|21,609,705.65|0.00|0.00|21,609,705.65|21,609,705.65|0.00|0.00|21,609,705.65||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31||
|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|11.43%|
|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|1.00%|
|15,785,000.00|0.00|0.00|15,785,000.00|15,785,000.00|0.00|0.00|15,785,000.00|3.92%|
|2,504,775.65|0.00|0.00|2,504,775.65|2,504,775.65|0.00|0.00|2,504,775.65|40.00%|
|319,930.00|0.00|0.00|319,930.00|319,930.00|0.00|0.00|319,930.00|23.00%|
|21,609,705.65|0.00|0.00|21,609,705.65|21,609,705.65|0.00|0.00|21,609,705.65||

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
4、报告期内，可供出售金融资产减值的变动情况
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期计提|本期减少|
|21,609,705.65|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期计提|本期减少|
|21,609,705.65|0.00|0.00|

5、报告期内，无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
备考合并财务报表附注共70页 第34页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(十)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增减变动|||||||2016.9.30|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|489,156.55|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|489,156.55|0.00|
|115,976.07|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|115,976.07|0.00|
|1,080,112.01|0.00|0.00|88,131.30|0.00|0.00|0.00|0.00|1,168,243.31|0.00|
|374,818.79|0.00|0.00|16,928.38|0.00|0.00|0.00|0.00|391,747.17|0.00|
|4,083,290.72|0.00|0.00|-346,516.76|0.00|0.00|0.00|0.00|3,736,773.96|0.00|
|6,143,354.14|0.00|0.00|-241,457.08|0.00|0.00|0.00|0.00|5,901,897.06|0.00|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增减变动|||||||2015.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|489,156.55|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|489,156.55|0.00|
|115,976.07|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|115,976.07|0.00|
|777,712.01|0.00|0.00|302,400.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,080,112.01|0.00|
|330,817.04|0.00|0.00|44,001.75|0.00|0.00|0.00|0.00|374,818.79|0.00|
|4,178,135.67|0.00|0.00|-94,844.95|0.00|0.00|0.00|0.00|4,083,290.72|0.00|
|5,891,797.34|0.00|0.00|251,556.80|0.00|0.00|0.00|0.00|6,143,354.14|0.00|

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2015年1月1日至2016年9月30日
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|6,101,580.37|6,870,222.00|
|0.00|0.00|
|2,219,968.00|0.00|
|3,881,612.37|6,870,222.00|
|4,219,482.22|645,400.79|
|69,884.89|170,385.48|
|69,884.89|170,385.48|
|668,515.86|0.00|
|3,620,851.25|815,786.27|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|260,761.12|6,054,435.73|
|1,882,098.15|6,224,821.21|

备考合并财务报表附注共70页 第36页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|6,101,580.37|6,870,222.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|6,101,580.37|6,870,222.00|
|3,937,264.57|601,658.51|
|282,217.65|43,742.28|
|282,217.65|43,742.28|
|0.00|0.00|
|4,219,482.22|645,400.79|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|1,882,098.15|6,224,821.21|
|2,164,315.80|6,268,563.49|

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备考合并财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工设备|电器设备|家具设备|文体娱乐设备|其他设备|
|1,203,890,725.98|380,220,355.97|112,911,909.61|146,182,822.08|90,288,271.11|350,888.00|68,999,732.97|
|2,008,500.18|3,692,076.62|12,830,956.69|3,965,072.13|1,105,742.18|0.00|1,179,319.96|
|2,008,500.18|2,783,135.17|12,830,956.69|3,865,072.13|1,105,742.18|0.00|682,494.96|
|0.00|908,941.45|0.00|100,000.00|0.00|0.00|496,825.00|
|19,918,719.11|3,260,921.38|14,242,375.80|8,461,616.77|4,665,211.88|0.00|3,118,723.21|
|384,146.93|3,260,921.38|14,242,375.80|8,461,616.77|4,665,211.88|0.00|3,118,723.21|
|19,534,572.18|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,185,980,507.05|380,651,511.21|111,500,490.50|141,686,277.44|86,728,801.41|350,888.00|67,060,329.72|
|748,221,720.32|239,473,467.83|72,558,736.03|111,473,976.82|78,549,578.00|330,936.93|58,402,185.60|
|21,378,043.58|15,750,860.51|8,439,085.99|6,755,696.20|2,026,323.80|13,964.97|2,006,664.73|
|21,378,043.58|15,750,860.51|8,439,085.99|6,755,696.20|2,026,323.80|13,964.97|2,006,664.73|
|382,816.79|2,904,269.82|13,706,257.13|7,978,676.10|4,375,079.46|0.00|2,953,546.09|
|382,816.79|2,904,269.82|13,706,257.13|7,978,676.10|4,375,079.46|0.00|2,953,546.09|
|769,216,947.11|252,320,058.52|67,291,564.89|110,250,996.93|76,200,822.34|344,901.90|57,455,304.24|
|1,969,861.09|379,442.82|0.00|582,308.86|460,046.32|0.00|99,946.77|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|37,081.28|0.00|216,470.40|26,369.26|0.00|720.21|
|1,969,861.09|342,361.54|0.00|365,838.46|433,677.06|0.00|99,226.56|
|414,793,698.85|127,989,091.15|44,208,925.61|31,069,442.05|10,094,302.02|5,986.10|9,505,798.92|
|453,699,144.57|140,367,445.32|40,353,173.58|34,126,536.40|11,278,646.79|19,951.07|10,497,600.60|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|电器设备|家具设备|文体娱乐设备|其他设备|
|1,204,265,726.89|372,146,751.40|114,624,617.80|137,228,904.34|89,758,424.06|350,888.00|67,331,834.79|
|102,849.37|11,746,853.42|10,235,708.84|12,516,710.75|3,802,822.85|0.00|3,382,085.47|
|102,849.37|6,718,672.33|10,235,708.84|7,727,910.75|2,573,801.85|0.00|2,047,599.47|
|0.00|5,028,181.09|0.00|4,788,800.00|1,229,021.00|0.00|1,334,486.00|
|477,850.28|3,673,248.85|11,948,417.03|3,562,793.01|3,272,975.80|0.00|1,714,187.29|
|477,850.28|3,673,248.85|11,948,417.03|3,562,793.01|3,272,975.80|0.00|1,714,187.29|
|1,203,890,725.98|380,220,355.97|112,911,909.61|146,182,822.08|90,288,271.11|350,888.00|68,999,732.97|
|720,392,506.20|221,640,404.53|71,898,441.21|105,930,620.16|78,989,637.20|312,316.95|56,160,491.27|
|27,970,465.04|21,290,126.96|11,660,278.69|8,811,341.66|2,565,574.39|18,619.98|2,978,002.00|
|27,970,465.04|21,290,126.96|11,660,278.69|8,811,341.66|2,565,574.39|18,619.98|2,978,002.00|
|141,250.92|3,457,063.66|10,999,983.87|3,267,985.00|3,005,633.59|0.00|736,307.67|
|141,250.92|3,457,063.66|10,999,983.87|3,267,985.00|3,005,633.59|0.00|736,307.67|
|748,221,720.32|239,473,467.83|72,558,736.03|111,473,976.82|78,549,578.00|330,936.93|58,402,185.60|
|1,969,861.09|412,761.18|20,672.55|609,040.10|473,078.29|0.00|102,727.16|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|33,318.36|20,672.55|26,731.24|13,031.97|0.00|2,780.39|
|1,969,861.09|379,442.82|0.00|582,308.86|460,046.32|0.00|99,946.77|
|453,699,144.57|140,367,445.32|40,353,173.58|34,126,536.40|11,278,646.79|19,951.07|10,497,600.60|
|481,903,359.60|150,093,585.69|42,705,504.04|30,689,244.08|10,295,708.57|38,571.05|11,068,616.36|

备考合并财务报表附注共70页 第39页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2、报告期内，无暂时闲置的固定资产；
3、报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产；
4、报告期内，未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|2016.9.30账面价值|2015.12.31账面价值|
|12,262,194.36|12,642,811.50|

(十三)在建工程
1、在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.9.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|343,815.09|0.00|343,815.09|107,400.00|0.00|
|8,660,021.44|0.00|8,660,021.44|6,092,550.83|0.00|
|837,559.12|0.00|837,559.12|0.00|0.00|
|9,841,395.65|0.00|9,841,395.65|6,199,950.83|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第40页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2、重要的在建工程项目本年变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2015.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产\无形资产\长期待摊费用金额|本期其他减少金额|2016.9.30|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|
|7,754,400.00|0.00|7,361,781.14|7,361,781.14|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|3,000,000.00|907,159.00|1,426,863.00|521,329.00|0.00|1,812,693.00|60.42%|60.42%|0.00|0.00|－|
|3,450,000.00|0.00|2,464,630.67|0.00|0.00|2,464,630.67|71.44%|71.44%|0.00|0.00|－|
|2,353,000.00|1,606,247.67|981,544.38|535,855.75|0.00|2,051,936.30|109.98%|87.21%|0.00|0.00|－|
|57,200,000.00|936,965.60|41,227,861.67|42,164,827.27|0.00|0.00|50.60%|50.60%|0.00|0.00|－|
|73,757,400.00|3,450,372.27|53,462,680.86|50,583,793.16|0.00|6,329,259.97||||||

备考合并财务报表附注共70页 第41页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2014.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产\无形资产\长期待摊费用金额|本期其他减少金额|2015.12.31|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|
|4,590,000.00|1,813,696.28|608,365.30|2,422,061.58|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|3,408,763.34|0.00|3,408,763.34|3,408,763.34|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|1,347,617.75|0.00|1,347,617.75|1,347,617.75|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|18,093,604.00|9,104,086.57|6,849,031.60|15,953,118.17|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|4,788,800.00|2,945,800.00|1,843,000.00|4,788,800.00|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|－|
|3,000,000.00|591,245.00|315,914.00|0.00|0.00|907,159.00|30.24%|30.24%|0.00|0.00|－|
|14,500,000.00|940,432.43|11,699,955.80|12,640,388.23|0.00|0.00|87.18%|87.18%|0.00|0.00|－|
|2,353,000.00|1,630,267.16|721,762.85|745,782.34|0.00|1,606,247.67|99.96%|99.96%|0.00|0.00|－|
|57,200,000.00|0.00|936,965.60|0.00|0.00|936,965.60|1.64%|1.64%|0.00|0.00|－|
|109,281,785.09|17,025,527.44|27,731,376.24|41,306,531.41|0.00|3,450,372.27||||||

备考合并财务报表附注共70页 第42页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(十四)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|703,437,087.20|34,501,509.21|
|0.00|9,819,604.25|
|0.00|2,457,823.11|
|0.00|7,361,781.14|
|0.00|0.00|
|703,437,087.20|44,321,113.46|
|107,545,464.50|12,810,398.10|
|13,188,445.02|5,222,838.33|
|13,188,445.02|5,222,838.33|
|0.00|0.00|
|120,733,909.52|18,033,236.43|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|582,703,177.68|26,287,877.03|
|595,891,622.70|21,691,111.11|

备考合并财务报表附注共70页 第43页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|703,437,087.20|11,420,321.42|
|0.00|23,081,187.79|
|0.00|23,081,187.79|
|0.00|0.00|
|703,437,087.20|34,501,509.21|
|89,959,537.26|10,204,810.61|
|17,585,927.24|2,605,587.49|
|17,585,927.24|2,605,587.49|
|0.00|0.00|
|107,545,464.50|12,810,398.10|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|595,891,622.70|21,691,111.11|
|613,477,549.94|1,215,510.81|

(十五)商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.9.30|
|357,000.00|0.00|0.00|357,000.00|
|5,508,587.27|0.00|0.00|5,508,587.27|
|763,977.01|0.00|0.00|763,977.01|
|2,333,502.16|0.00|0.00|2,333,502.16|
|8,963,066.44|0.00|0.00|8,963,066.44|

备考合并财务报表附注共70页 第44页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|
|357,000.00|0.00|0.00|357,000.00|
|5,508,587.27|0.00|0.00|5,508,587.27|
|763,977.01|0.00|0.00|763,977.01|
|2,333,502.16|0.00|0.00|2,333,502.16|
|8,963,066.44|0.00|0.00|8,963,066.44|

(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|287,281,310.76|43,028,861.96|41,843,637.97|0.00|
|1,900,299.99|0.00|510,297.12|0.00|
|3,421,531.31|0.00|658,573.47|0.00|
|16,445,880.84|1,272,494.48|3,797,019.78|0.00|
|1,660,667.00|399,338.36|513,888.32|0.00|
|310,709,689.90|44,700,694.80|47,323,416.66|0.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|240,475,486.73|95,278,728.76|48,097,451.34|375,453.39|
|2,607,119.19|0.00|706,819.20|0.00|
|1,837,200.01|2,422,061.58|837,730.28|0.00|
|15,057,821.47|4,704,773.07|3,316,713.70|0.00|
|0.00|1,880,000.00|219,333.00|0.00|
|3,101,848.00|0.00|3,101,848.00|0.00|
|263,079,475.40|104,285,563.41|56,279,895.52|375,453.39|

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备考合并财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016.9.30|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|30,372,937.48|7,593,234.38|29,821,993.08|
|14,951,664.64|3,737,916.15|16,926,599.31|
|64,318,158.29|16,079,539.58|64,166,417.72|
|101,940,202.15|25,485,050.54|102,269,261.59|
|1,339,660.28|334,915.07|890,858.12|
|10,938,121.53|2,734,530.38|4,860,406.81|
|74,699,666.19|18,674,916.55|75,092,200.49|
|298,560,410.56|74,640,102.65|294,027,737.12|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2016.9.30|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|100,078,253.04|25,019,563.26|126,660,289.81|
|49,896,150.00|12,474,037.50|51,408,154.54|
|524,420.74|131,105.19|524,420.74|
|150,498,823.78|37,624,705.95|178,592,865.09|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2016.9.30|
|8,958,355.06|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2016.9.30|
|0.00|
|1,703,433.56|
|736,167.27|
|1,242,545.21|
|2,093,412.12|
|3,182,796.90|
|8,958,355.06|

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(十八)其他非流动资产
||
|-|
|2016.9.30|
|2,357,285.56|

(十九)短期借款
||
|-|
|2016.9.30|
|0.00|

期末无逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据
||
|-|
|2016.9.30|
|8,040,160.00|

期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|2016.9.30|
|448,077,976.82|
|11,216,968.52|
|376,898.51|
|647,337.27|
|460,319,181.12|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
|||
|-|-|
|2016.9.30|2015.12.31|
|0.00|1,559,421.20|
|2,193,160.00|400,000.00|
|0.00|246,250.52|
|2,193,160.00|2,205,671.72|

(二十二)预收款项
1、预收款项列示：
||
|-|
|2016.9.30|
|515,540,367.76|
|32,443,647.53|
|2,949,624.14|
|11,398,560.79|
|562,332,200.22|

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备考合并财务报表附注
2、无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|103,115,760.10|361,562,113.26|390,054,195.83|
|35,584.39|24,955,632.32|24,810,479.18|
|6,325,138.56|6,465,691.38|6,325,138.56|
|109,476,483.05|392,983,436.96|421,189,813.57|

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|81,594,531.32|514,646,040.61|493,124,811.83|
|32,218.98|35,400,850.71|35,397,485.30|
|6,188,698.68|6,325,138.56|6,188,698.68|
|87,815,448.98|556,372,029.88|534,710,995.81|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|99,417,304.19|288,311,650.12|316,743,816.21|
|1,068,954.89|27,573,307.60|27,839,367.26|
|1,097,717.56|18,461,413.10|19,546,531.62|
|9,613.06|15,977,012.65|15,981,945.36|
|524.03|732,540.74|732,745.91|
|1,087,580.47|1,751,859.71|2,831,840.35|
|0.00|21,281,659.69|20,231,584.19|
|1,430,985.46|5,934,082.75|5,692,896.55|
|100,798.00|0.00|0.00|
|103,115,760.10|361,562,113.26|390,054,195.83|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|75,977,871.16|415,580,906.74|392,141,473.71|
|2,273,052.25|39,579,956.66|40,784,054.02|
|30,309.72|25,341,584.61|24,274,176.77|
|11,136.73|20,345,041.40|20,346,204.83|
|7,671.03|1,137,917.85|1,145,083.78|
|11,501.96|3,218,290.62|2,142,553.42|
|1,768,228.00|26,138,821.99|27,907,049.99|
|1,444,272.19|8,004,770.61|8,018,057.34|
|100,798.00|0.00|0.00|
|81,594,531.32|514,646,040.61|493,124,811.83|

3、设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|34,477.80|23,773,275.60|23,627,773.12|
|1,106.59|1,182,356.72|1,182,706.06|
|35,584.39|24,955,632.32|24,810,479.18|

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|30,577.34|33,164,573.33|33,160,672.87|
|1,641.64|2,236,277.38|2,236,812.43|
|32,218.98|35,400,850.71|35,397,485.30|

(二十四)应交税费
||
|-|
|2016.9.30|
|3,089,663.98|
|0.00|
|23,411,923.70|
|346,333.27|
|14,324,793.59|
|746,840.49|
|216,431.76|
|34,555.47|
|805,072.50|
|1,717,827.51|
|44,693,442.27|

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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(二十五)应付利息
||
|-|
|2016.9.30|
|60,034.73|

(二十六)应付股利
||
|-|
|2016.9.30|
|1,331,274.33|

(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2016.9.30|
|499,000,000.00|
|93,952,338.23|
|452,894,689.50|
|50,672,146.22|
|28,571,118.28|
|1,125,090,292.23|

2、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|2016.9.30|2015.12.31|
|3,913,333.07|3,918,333.07|
|3,386,917.41|3,386,917.41|
|961,698.12|961,698.12|
|861,988.00|861,988.00|
|9,123,936.60|9,128,936.60|

(二十八)长期借款
||
|-|
|2016.9.30|
|50,000,000.00|

(二十九)长期应付职工薪酬
||
|-|
|2016.9.30|
|95,463,827.77|
|2,008,787.44|
|97,472,615.21|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(三十)预计负债
|||
|-|-|
|2016.9.30|2015.12.31|
|596,807.95|596,807.95|
|0.00|1,100,340.00|
|0.00|1,100,340.00|
|596,807.95|2,797,487.95|

(三十一)递延收益
1、递延收益分类
||
|-|
|2016.9.30|
|3,781,250.07|
|10,842,121.53|
|14,623,371.60|

2、政府补助报告期内明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.9.30|
|2,491,666.68|0.00|243,749.94|2,247,916.74|
|1,833,333.33|0.00|300,000.00|1,533,333.33|
|4,325,000.01|0.00|543,749.94|3,781,250.07|

|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|
|2,600,000.00|0.00|108,333.32|2,491,666.68|
|0.00|2,000,000.00|166,666.67|1,833,333.33|
|2,600,000.00|2,000,000.00|274,999.99|4,325,000.01|

3、奖励积分报告期内明细如下：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|4,740,406.81|6,823,600.00|721,885.28|

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|966,025.00|4,099,550.00|325,168.19|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(三十二)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2016.1-9|||
|收入|成本|收入|
|4,338,449,383.74|3,562,647,264.26|5,624,639,679.04|
|19,284,011.53|420,601.38|25,046,181.18|
|4,357,733,395.27|3,563,067,865.64|5,649,685,860.22|

1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016.1-9||2015.1-12||
|项目|||||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|酒店业务|614,264,875.42|317,080,316.55|885,764,515.06|419,936,248.40|
|租赁业务|100,512,278.80|16,020,754.12|133,432,131.72|44,481,229.07|
|旅游业务|3,587,957,477.16|3,217,207,320.99|4,565,724,996.26|4,078,098,521.86|
|其他业务|35,714,752.36|12,338,872.60|39,718,036.00|15,115,285.90|
|合计|4,338,449,383.74|3,562,647,264.26|5,624,639,679.04|4,557,631,285.23|

(三十三)营业税金及附加
||
|-|
|2016.1-9|
|26,001,358.06|
|4,333,961.37|
|1,876,609.16|
|1,251,072.75|
|33,463,001.34|

(三十四)销售费用
||
|-|
|2016.1-9|
|140,296,963.65|
|1,719,890.41|
|39,660,560.31|
|48,845,608.89|
|24,819,884.06|
|5,369,038.59|
|5,156,411.35|
|1,600,571.00|
|3,500,166.17|
|78,247,097.06|
|349,216,191.49|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(三十五)管理费用
||
|-|
|2016.1-9|
|112,330,784.68|
|13,827,702.20|
|61,744,920.32|
|17,131,460.17|
|3,955,028.57|
|38,747,629.43|
|247,737,525.37|

(三十六)财务费用
||
|-|
|2016.1-9|
|15,630,818.20|
|5,213,261.76|
|120,152.02|
|16,131,126.07|
|2,976,755.52|
|29,645,590.05|

(三十七)资产减值损失
||
|-|
|2016.1-9|
|809,327.18|

(三十八)公允价值变动收益
||
|-|
|2016.1-9|
|-87,971.00|

(三十九)投资收益
||
|-|
|2016.1-9|
|64,003.07|
|68,583.80|
|10,758,589.33|
|-241,457.08|
|10,649,719.12|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(四十)营业外收入
||
|-|
|2016.1-9|
|6,867,759.80|
|6,867,759.80|
|2,357,193.94|
|25,691.46|
|2,235,337.83|
|2,628,291.96|
|14,114,274.99|

计入当期损益的政府补助:
|||
|-|-|
|2016.1-9|2015.1-12|
|243,749.97|166,666.67|
|299,999.97|108,333.32|
|0.00|708,170.00|
|0.00|200,000.00|
|0.00|100,000.00|
|0.00|200,000.00|
|5,000.00|29,040.00|
|300,000.00|0.00|
|408,444.00|0.00|
|100,000.00|0.00|
|1,000,000.00|0.00|
|2,357,193.94|1,512,209.99|

(四十一)营业外支出
||
|-|
|2016.1-9|
|1,091,837.19|
|1,091,837.19|
|709,445.10|
|708,440.90|
|475,865.06|
|2,985,588.25|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(四十二)所得税费用
||
|-|
|2016.1-9|
|40,861,009.65|
|-1,651,726.89|
|39,209,282.76|

(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2016.9.30账面价值|
|1,607,872.00|
|11,344,068.35|
|211,600.00|
|8,040,160.00|
|21,203,700.35|

六、合并范围的变更
报告期内，合并财务报表范围没有发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|广州市|广州市|汽车租赁|100%||
|广州市|广州市|酒店管理|100%||
|阳江市|阳江市|旅馆业||100%|
|广州市|广州市|酒店管理||100%|
|广州市|广州市|酒店服务|100%||
|广州市|广州市|酒店服务|100%||
|广州市|广州市|旅游服务|90.45%||

2、重要的非全资子公司
无
3、重要非全资子公司的主要财务信息
无
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
无
2、不重要的合营企业或联营企业汇总财务信息
||
|-|
|2016.9.30|
|5,296,764.44|

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
5、与合营企业投资相关的未确认承诺
无
6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四)重要的共同经营
无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2016.9.30公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,045,543.00|0.00|0.00|
|1,045,543.00|0.00|0.00|
|106,817,386.90|0.00|0.00|
|106,817,386.90|0.00|0.00|
|107,862,929.90|0.00|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第56页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2015.12.31公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,144,714.00|0.00|0.00|
|1,144,714.00|0.00|0.00|
|133,399,423.64|0.00|0.00|
|133,399,423.64|0.00|0.00|
|134,544,137.64|0.00|0.00|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末活跃市场中的报价。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|
|广州|旅馆业行业管理|45,636万元|37.19%|

1、岭南集团持有广州市东方酒店集团有限公司100%股权；
2、岭南集团直接持有本公司的股权比例为14.36%、表决权比例为51.55%；
3、本公司实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州白云国际会议中心有限公司 同一最终控制方
广州东方国际旅行社有限公司 同一最终控制方
广州流花宾馆集团股份有限公司 同一最终控制方
广州市致美斋食品有限公司 同一最终控制方
广州市致美斋酱园有限公司 同一最终控制方
广州市酒类配送有限公司 同一最终控制方
广州市粮食集团有限责任公司 同一最终控制方
广州蔬菜果品企业集团有限公司 同一最终控制方
广州食品企业集团有限公司 同一最终控制方
广州市广骏兴源物资贸易公司 同一最终控制方
广州市广骏旅游企业集团公司 同一最终控制方
广州大厦有限公司 同一最终控制方
备考合并财务报表附注共70页 第57页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州大厦白云山山庄旅舍 同一最终控制方
广州鸣泉居度假村有限公司 同一最终控制方
广州岭南国际会展有限公司 同一最终控制方
广州岭南佳园连锁酒店有限公司 同一最终控制方
广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 同一最终控制方
广州市旅业公司 同一最终控制方
广州市新亚大酒店 同一最终控制方
广州市南方大厦酒店 同一最终控制方
广州市新华大酒店 同一最终控制方
广州市白宫酒店 同一最终控制方
广州市广州宾馆有限公司 同一最终控制方
广州市爱群大酒店有限公司 同一最终控制方
广州番禺丽江渡假花园 同一最终控制方
广州市8字连锁店有限公司 同一最终控制方
广州皇上皇集团有限公司 同一最终控制方
广州市趣香食品有限公司 同一最终控制方
广州市东方酒店管理有限公司 同一最终控制方
广州岭南五号酒店有限公司 同一最终控制方
广州鑫之烨商贸发展有限公司 同一最终控制方
广州江南果菜批发市场经营管理有限公司 同一最终控制方
广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司 同一最终控制方
广州市广骏诚源汽车维修有限公司 同一最终控制方
香港花园酒店有限公司 同一最终控制方
广州花园国际旅行社有限公司 同一最终控制方
广州市惠爱酒楼 同一最终控制方
广州市惠爱饮食公司 同一最终控制方
广州翔旅导游服务管理有限公司 同一最终控制方
广之旅（马来西亚）旅游有限公司 广之旅联营企业
广州大新华运通国际旅行社有限公司 广之旅联营企业
广州广之旅海外咨询服务有限公司 广之旅联营企业
广之旅与香港环球汽车有限公司设立的中外合作经营企业。广州广之旅冠忠旅运广州广之旅冠忠旅运有限公司 有限公司的注册资本为1,500万港币，全部由香港环球汽车有限公司出资，公司以牌照资源和旅游客源提供合作条件。
备考合并财务报表附注共70页 第58页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016.1-9|
|采购商品|712,945.00|
|采购商品|48,383.00|
|采购商品|3,390,740.00|
|采购商品接受劳务|1,673,383.00|
|采购商品接受劳务|128,056.00|
|采购商品|2,953,637.89|
|接受劳务|113,538.68|
|采购商品|65,820.00|
|采购商品|33,945.07|
|采购商品|7,462.90|
|采购商品|276,023.00|
|采购商品|2,139,563.54|
|采购商品|1,501,560.84|
|采购商品|1,224.00|
|提供劳务|80,256.01|
|采购商品接受劳务|4,485,056.15|
|采购商品|3,264,329.70|
|采购商品|99,150.50|
|采购商品|23,352.00|
|采购商品|21,585.40|
|采购商品|257,936.00|
|采购商品|2,208,471.37|
|采购商品|825.90|
|采购商品|108,058.54|
|采购商品|117,284.95|
|采购商品|128,400.17|
||23,840,989.61|

备考合并财务报表附注共70页 第59页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(2)出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016.1-9|
|提供劳务|2,154,732.49|
|提供劳务|9,866.42|
|提供劳务|33,521.55|
|出售商品提供劳务|10,760,761.91|
|提供劳务|180,328.66|
|提供劳务|0.00|
|出售商品提供劳务|1,979,952.02|
|出售商品|2,340,115.00|
|提供劳务|94,339.62|
|提供劳务|358,051.30|
|提供劳务|1,312,621.70|
|提供劳务|461,224.97|
|提供劳务|672,131.79|
|提供劳务|3,914,009.70|
|提供劳务|324,870.26|
|提供劳务|353,726.68|
|提供劳务|33,321.78|
|提供劳务|1,253,614.58|
|提供劳务|748,965.02|
|提供劳务|253,916.45|
|提供劳务|145,158.77|
|提供劳务|155,348.39|
||27,540,579.06|

2、关联租赁情况
(1)本公司作为出租方
|||
|-|-|
|承租资产种类|2016.1-9|
|房产|341,100.00|
|房产|3,637,000.00|

备考合并财务报表附注共70页 第60页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(2)本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2016.1-9|
|房产|4,333,459.68|
|房产|81,000.00|
|房产|152,647.55|
|房产|203,002.90|

3、关联方资金拆借情况
(1)资金拆借明细
|||
|-|-|
|拆入金额|起始日|
|99,000,000.00|2014年7月1日|
|5,000,000.00|2014年6月10日|
|30,000,000.00|2014年7月7日|
|10,000,000.00|2014年9月4日|
|45,000,000.00|2014年10月22日|
|57,000,000.00|2015年5月14日|
|143,000,000.00|2015年5月14日|
|60,000,000.00|2015年10月29日|
|93,000,000.00|2016年5月13日|
|23,000,000.00|2014年7月2日|
|220,000,000.00|2014年5月23日|
|30,000,000.00|2014年8月20日|
|23,000,000.00|2015年5月14日|
|210,000,000.00|2015年5月22日|
|20,000,000.00|2015年8月19日|
|800,000.00|2015年4月10日|
|2,960,000.00|2015年6月19日|
|3,000,000.00|2015年4月3日|

 (2)资金拆借利息
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016.1-9|
|资金拆借利息|13,415,552.81|
|资金拆借利息|0.00|
|资金拆借利息|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第61页
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2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
4、关联方资产转让
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016.1-9|
|资产转让|0.00|

5、关联担保情况
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|15,976,206.53|2015-5-27|2020-5-27|
|50,000,000.00|2016-6-3|2019-6-3|

6、关联方托管
岭南集团将广州东方国际旅行社有限公司、广州花园国际旅行社有限公司和广州翔旅导游服务管理有限公司的经营管理事宜全权委托广之旅负责。委托管理期间自合同生效之日起至岭南集团不再持有托管公司股权且不再拥有托管公司控制权之日止。托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定，具体如下：
广州东方国际旅行社有限公司每年向广之旅支付 20万元管理费，其中：广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以上（含6亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于 10万元。广之旅报告期内对广州东方国际旅行社有限公司进行委托管理。
广州花园国际旅行社有限公司每年向广之旅支付 20万元管理费，其中：广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以上（含3亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于2万元。广之旅报告期内对广州花园国际旅行社有限公司进行委托管理。
广州翔旅导游服务管理有限公司每年向广之旅支付 10万元管理费，其中：广州翔旅导游服务管理有限公司年度营业收入为 1,000万以上（含 1,000万元），除支付管理费 10万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州翔旅导游服务管理有限公司年度营业收入为1,000万以下，营业收入每缺口 100万元，托管费用减收10%，但最低不低于1万元。广之旅从 2016年开始对广州翔旅导游服务管理有限公司进行委托管理。
报告期内，广之旅收到的托管费如下：
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016.1-9|
|托管费|0.00|
|托管费|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第62页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(五)关联方应收应付款项
1、应收账款
||||
|-|-|-|
|2016.9.30|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|665,075.88|1,995.23|960,641.86|
|0.00|0.00|30,249.98|
|0.00|0.00|286,305.17|
|105,138.00|5,015.41|129,180.17|
|50,776.92|152.33|11,379.66|
|69,007.28|1,147.02|20,000.00|
|136,259.94|408.79|13,956.00|
|290,000.00|870.00|0.00|
|113,721.71|341.17|66,273.83|
|494,825.38|1,484.48|5,310.26|
|959,784.73|2,879.35|1,107,739.75|
|59,302.47|177.91|52,928.23|
|99,232.26|297.70|65,863.29|
|215,700.60|647.10|205,791.76|
|0.00|0.00|993.00|
|13,972.57|41.92|0.00|
|0.00|0.00|171.23|
|11,483.92|34.45|28,327.25|
|23,690.60|71.07|23,128.99|
|517.00|1.55|2,287.00|
|106,504.83|319.51|0.00|
|1,268.66|3.81|0.00|
|9,720.00|29.16|0.00|
|1,832.80|5.50|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第63页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
2、其他应收款
||||
|-|-|-|
|2016.9.30|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,733.44|136.67|2,733.44|
|800,000.00|2,400.00|825,308.59|
|38,728.02|3,872.80|38,728.02|
|229,400.00|688.20|419,788.80|
|1,365.00|68.25|1,365.00|
|196,038.80|588.12|70,857,133.49|
|670,547.54|2,011.64|0.00|
|57,868.46|173.61|20,352.50|
|0.00|0.00|53,800.00|
|11,824.16|591.21|11,824.16|
|0.00|0.00|54.70|
|49,118.40|4,911.84|49,118.40|
|18,000.00|54.00|0.00|
|3,771.96|11.32|0.00|

3、应付账款
||
|-|
|2016.9.30|
|40,191.29|
|37,673.77|
|0.00|
|0.00|
|1,450,046.39|
|25,000.00|
|0.00|
|0.00|
|880.00|
|0.00|
|592,649.20|
|1,224.00|
|0.00|
|301,119.85|
|0.00|

备考合并财务报表附注共70页 第64页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
||
|-|
|2016.9.30|
|2,180.00|
|874,250.65|
|607,316.00|
|467,571.00|
|360.00|
|712,945.00|
|28,380.00|

4、其他应付款
||
|-|
|2016.9.30|
|134,381.00|
|406,549,546.11|
|200.00|
|0.00|
|0.00|
|396,000.00|
|384,636.22|
|393,500.93|

5、预收账款
||
|-|
|2016.9.30|
|398.00|
|0.00|
|88,245.00|
|911,841.00|
|30,898.00|
|2,338,430.00|

(六)关联方承诺
1、2004年8月广州国际工程有限公司（以下简称“国际工程公司”）因1992年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司、广州鸣泉居度假村有限公司、广州鸣泉居俱乐部有限公司、广州东方鸣泉居会展中心有限公司及广州东方建筑设计策划有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司等共同清偿拖欠的工程款本金
和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以“113号案”立案并开庭审理。2013年 6月 26日，
广州市中级人民法院就该案作出一审判决，判决本公司、广州东方建筑设计策划有限公司向国际
工程公司支付工程欠款 1843万元及违约金，并承担广州鸣泉居俱乐部有限公司及广州东方鸣泉
备考合并财务报表附注共70页 第65页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
居会展中心有限公司对国际工程公司工程欠款及违约金的连带偿还责任。公司于 2013年 7月向广东省高级人民法院提起上诉。2014年4月8日，广东省高级人民法院作出终审判决，判决驳回上诉、维持原判。广州市东方酒店集团有限公司作为原广州市东方宾馆改制后的分立主体之一，向本公司承诺本公司因上述案件所需负的赔偿责任及连带责任均由广州市东方酒店集团有限公司承担。鉴于上述承诺，本公司对该案件判决结果未做财务处理。
2、已签订的尚未履行或尚未完全履行的租赁合同及有关财务支出
(1)本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路 120号自编 1号八楼全层，建筑面积为5,440.69平方米，合同租赁期为2014年01月01日至2016年12月31日，年租金为3,936,883.32元。
(2)本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编20号的一处场地作为员工更衣室，建筑面积为1,150.54平方米，合同租赁期为2014年01月01日至2016年12月31日，年租金为608,865.72元。
(3)本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路 120号北广场负一、二层物业，建筑面积为1,773.61平方米，租赁期限自2008年12月1日至2018年11月30日，租金总额为12,077,475.89元。由于本公司愿意一次性支付全部租金，因此双方同意租金总额在原有基础上折让10％，再加上7％的折现率，从而最终确定租金总额为7,553,829.16元。本年度相应租金为1,101,939.12元。
(4)本公司全资子公司广州市东方汽车有限公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号东方宾馆西楼侧翼面积为165平方米的两层房地产作办公用途使用，合同租赁期为2015年1月1日至2016年12月31日，年租金198,000.00元。
十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来5年最低应支付租金汇总如下：
期限 金额
1年以内 30,538,267.01
1-2年 32,132,894.77
2-3年 33,762,924.65
3年以上 77,671,943.29
合计 174,106,029.71
备考合并财务报表附注共70页 第66页
广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
备考合并财务报表附注
(二)或有事项
1、未决重大诉讼、仲裁
截至本报告书签署日，广之旅存在如下尚未了结的、诉讼或仲裁金额在100万以上的重大诉讼、仲裁：
2016年6月6日，颜大芳以广之旅为被告向广州市白云区人民法院提起诉讼，主张广之旅承担原告于 2012年 8月赴台湾地区旅游期间发生交通事故造成伤残的赔偿责任，暂主张赔偿金额为1,021,296.8元。2016年7月6日，原告增加诉讼申请，增加诉求金额54,370.6元。2016年 7月 11日，广州市白云区人民法院决定追加太平财产保险有限公司广东分公司为本案的第三方。
截至审计报告日，法院尚未对本案作出判决。
2、保函
截止2016年9月30日止，广之旅共开出保函56,762,000.00元，情况如下：
||||
|-|-|-|
|保函金额|业务种类|开出银行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|700,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|350,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|175,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|350,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|350,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|1,000,000.00|履约保函|中国银行股份有限公司广州白云支行|

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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
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|-|-|-|
|保函金额|业务种类|开出银行|
|6,500,000.00|付款保函|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|2,330,000.00|付款保函|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|2,440,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|375,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|3,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|5,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|20,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|300,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|8,300,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|10,000,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|10,000,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|5,000,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|300,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|100,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|1,000,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|1,154,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|4,260,000.00|旅游质保金|中国银行股份有限公司广州白云支行|
|56,762,000.00|||

2016年1月6日，广之旅与中国银行股份有限公司广州白云支行签订《综合授信协议》，中国银行股份有限公司广州白云支行同意向广之旅提供9000万元授信额度，其中非融资性保函额度8,500万元，资金业务额度500万元，授信额度的使用期限为2016年1月6日至2016年12月16日止。截止2016年9月30日止，广之旅共开出保函56,762,000.00元。
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3、对外担保
广之旅子公司广州广之旅空运服务有限公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，需要中航鑫港担保有限公司为其与国际航协签署《客运销售代理协议》提供保证担保。截止2016年 3月31日止，中航鑫港担保有限公司为广州广之旅空运服务有限公司提供了2,000万的担保，同时，广州广之旅空运服务有限公司与广之旅对中航鑫港担保有限公司2,000万的担保提供了反担保，担保期限与反担保期限为2016年1月4日至2017年1月4日。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、关于广东省阳江国际大酒店、阳江市科技旅游开发集团公司（以下简称“被告”）拖欠本公司借款1,000万元及利息的诉讼案，广州市中级人民法院于1999年8月2日作出判决，判令被告必须归还本公司人民币1,000万元及占用款项期间的利息及全部案件受理费，该案已强制执行逾10年。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。
2、关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001年8月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年 11月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函(2001)21号文批复进行特别清算。2002年8月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。
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广州岭南集团控股股份有限公司
2015年1月1日至2016年9月30日
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十三、补充资料
非经常性损益明细表
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|-|
|2016.9.30|
|5,775,922.61|
|2,357,193.94|
|5,497,716.23|
|0.00|
|0.00|
|2,995,570.19|
|-4,202,926.85|
|-1,725,734.62|
|10,697,741.50|

广州岭南集团控股股份有限公司2016年12月2日
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