江苏恩华药业股份有限公司审计报告及财务报表
江苏恩华药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-109
审计报告
信会师报字[2019]第ZA10157号江苏恩华药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏恩华药业股份有限公司（以下简称恩华药业）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恩华药业 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恩华药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|恩华公司从事药品的生产和销售。2018 年度，公司营业收入为 385,816.86 万元，较上年同期增长约 13.69%。如附注三、（二十四）所述，恩华药业销售确认标准为：①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确定为关键审计事项。|我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、验收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；对重大客户实施函证程序；对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对主要客户回款进行测试。|

四、其他信息
恩华药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恩华药业 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告第2页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恩华药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恩华药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告第3页
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恩华药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恩华药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就恩华药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王一芳
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：韩晨君
中国•上海 二 O一九年二月二十六日
审计报告第4页
江苏恩华药业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|971,854,195.86|789,913,291.86|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|910,681,479.83|695,368,088.55|
|预付款项|（三）|73,041,865.90|39,112,306.16|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|38,759,969.25|27,084,801.36|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|410,491,010.80|361,833,964.27|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|506,660,212.79|344,617,609.05|
|流动资产合计||2,911,488,734.43|2,257,930,061.25|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|27,117,788.89|27,117,788.89|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|17,938,016.42|13,921,147.39|
|投资性房地产|（九）|15,843,589.45|17,879,945.74|
|固定资产|（十）|766,017,859.08|715,923,489.12|
|在建工程|（十一）|77,027,259.31|82,860,678.96|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|110,962,116.68|66,721,913.27|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|3,659,799.52|4,762,368.09|
|递延所得税资产|（十四）|21,162,652.09|19,561,250.57|
|其他非流动资产|（十五）|78,947,508.20|94,890,836.44|
|非流动资产合计||1,118,676,589.64|1,043,639,418.47|
|资产总计||4,030,165,324.07|3,301,569,479.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江苏恩华药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|317,330,316.36|232,170,802.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十七）|352,774,975.64|330,034,470.99|
|预收款项|（十八）|32,133,410.96|28,957,966.33|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|706,053.61|610,792.51|
|应交税费|（二十）|94,530,350.65|92,265,071.69|
|其他应付款|（二十一）|186,146,291.61|58,039,976.77|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||983,621,398.83|742,079,080.29|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十二）|230,000.00|230,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十三）|90,818,882.78|97,935,336.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||91,048,882.78|98,165,336.40|
|负债合计||1,074,670,281.61|840,244,416.69|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|1,020,015,711.00|1,009,147,011.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|127,542,505.53|11,078,058.19|
|减：库存股|（二十六）|97,709,613.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|238,064,694.64|187,747,377.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|1,668,437,030.83|1,244,403,848.95|
|归属于母公司所有者权益合计||2,956,350,329.00|2,452,376,295.43|
|少数股东权益||-855,286.54|8,948,767.60|
|所有者权益合计||2,955,495,042.46|2,461,325,063.03|
|负债和所有者权益总计||4,030,165,324.07|3,301,569,479.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江苏恩华药业股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||754,586,653.61|602,241,050.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|648,153,049.64|583,880,381.21|
|预付款项||6,265,492.97|12,760,139.78|
|其他应收款|（二）|277,541,033.10|136,393,203.43|
|存货||195,555,112.06|150,653,670.36|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||465,011,487.21|295,011,487.21|
|流动资产合计||2,347,112,828.59|1,780,939,932.25|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||27,117,788.89|27,117,788.89|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|69,688,890.57|85,608,166.10|
|投资性房地产||43,988,912.62|46,573,195.42|
|固定资产||713,268,053.82|661,314,864.76|
|在建工程||66,460,673.94|82,569,687.97|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||101,433,749.29|54,812,663.15|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,461,352.01|2,410,980.64|
|其他非流动资产||32,214,341.67|50,057,571.99|
|非流动资产合计||1,056,633,762.81|1,010,464,918.92|
|资产总计||3,403,746,591.40|2,791,404,851.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
江苏恩华药业股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||86,589,775.34|62,722,308.95|
|预收款项||7,355,226.07|6,715,338.48|
|应付职工薪酬||506,174.20|506,174.20|
|应交税费||84,017,361.91|86,710,952.80|
|其他应付款||156,541,133.60|24,978,933.74|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||335,009,671.12|181,633,708.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||230,000.00|230,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||85,146,925.45|91,932,050.48|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||85,376,925.45|92,162,050.48|
|负债合计||420,386,596.57|273,795,758.65|
|所有者权益：||||
|股本||1,020,015,711.00|1,009,147,011.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||124,207,114.90|7,742,667.56|
|减：库存股||97,709,613.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||236,405,849.14|187,747,377.29|
|未分配利润||1,700,440,932.79|1,312,972,036.67|
|所有者权益合计||2,983,359,994.83|2,517,609,092.52|
|负债和所有者权益总计||3,403,746,591.40|2,791,404,851.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
江苏恩华药业股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,858,168,590.56|3,393,676,955.99|
|其中：营业收入|（二十九）|3,858,168,590.56|3,393,676,955.99|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,276,708,524.78|2,992,813,387.96|
|其中：营业成本|（二十九）|1,691,996,208.85|1,765,830,017.03|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十）|48,608,922.09|38,341,656.84|
|销售费用|（三十一）|1,193,353,182.83|941,259,136.94|
|管理费用|（三十二）|151,730,622.25|120,784,585.85|
|研发费用|（三十三）|172,025,075.60|111,380,357.94|
|财务费用|（三十四）|-15,445,299.49|-6,218,188.96|
|其中：利息费用||13,728,792.68|8,870,737.06|
|利息收入||30,102,691.36|15,873,708.35|
|资产减值损失|（三十五）|34,439,812.65|21,435,822.32|
|加：其他收益|（三十六）|26,664,475.35|45,825,140.92|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|-4,667,806.97|-757,122.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,667,806.97|-757,122.68|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|6,438,256.09||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||609,894,990.25|445,931,586.27|
|加：营业外收入|（三十九）|1,855,278.22|2,030,383.20|
|减：营业外支出|（四十）|3,554,474.40|2,730,446.11|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||608,195,794.07|445,231,523.36|
|减：所得税费用|（四十一）|89,034,260.36|69,979,539.19|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||519,161,533.71|375,251,984.17|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||519,161,533.71|375,251,984.17|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-5,646,316.07|-19,382,295.48|
|2．归属于母公司股东的净利润||524,807,849.78|394,634,279.65|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||519,161,533.71|375,251,984.17|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||524,807,849.78|394,634,279.65|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,646,316.07|-19,382,295.48|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.5173|0.3911|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.5167|0.3911|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江苏恩华药业股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,185,188,264.54|1,764,607,216.57|
|减：营业成本|（四）|369,223,206.18|325,946,392.87|
|税金及附加||42,429,013.06|34,986,490.46|
|销售费用||1,001,228,991.12|816,013,022.62|
|管理费用||77,619,420.58|43,156,828.90|
|研发费用||162,379,193.93|103,139,801.09|
|财务费用||-28,600,419.04|-13,088,704.08|
|其中：利息费用||||
|利息收入||28,881,365.06|13,115,934.59|
|资产减值损失||509,278.64|-1,829,646.24|
|加：其他收益||25,846,425.03|44,606,535.74|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-9,184,487.74|-757,122.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-9,184,487.74|-757,122.68|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||6,410,542.99||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||583,472,060.35|500,132,444.01|
|加：营业外收入||1,577,028.62|1,599,065.75|
|减：营业外支出||2,313,761.92|1,176,347.72|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||582,735,327.05|500,555,162.04|
|减：所得税费用||79,562,153.55|68,235,689.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||503,173,173.50|432,319,472.32|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||503,173,173.50|432,319,472.32|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||503,173,173.50|432,319,472.32|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4959|0.4284|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4954|0.4284|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江苏恩华药业股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,113,718,374.54|3,462,902,553.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,282,988.64|1,550,821.42|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|61,218,634.20|84,489,639.61|
|经营活动现金流入小计||4,177,219,997.38|3,548,943,014.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,805,174,666.28|1,494,242,985.05|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||493,953,169.90|420,839,276.66|
|支付的各项税费||472,257,835.35|370,368,233.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|1,001,309,583.13|811,143,721.56|
|经营活动现金流出小计||3,772,695,254.66|3,096,594,216.49|
|经营活动产生的现金流量净额||404,524,742.72|452,348,798.24|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||635,545.36|24,121,546.19|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（四十三）|-6,634,974.79||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十二）|2,800,000.00|62,012,894.68|
|投资活动现金流入小计||-3,199,429.43|86,134,440.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||170,695,213.35|166,006,835.12|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十二）|170,000,000.00|216,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||340,695,213.35|382,006,835.12|
|投资活动产生的现金流量净额||-343,894,642.78|-295,872,394.25|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||97,709,613.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||357,180,316.36|212,170,802.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||454,889,929.36|212,170,802.00|
|偿还债务支付的现金||272,020,802.00|243,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||63,974,039.35|46,417,853.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,157,600.00||
|筹资活动现金流出小计||338,152,441.35|289,417,853.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||116,737,488.01|-77,247,051.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-298,066.17|80,271.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||177,069,521.78|79,309,623.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||749,548,472.85|670,238,849.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||926,617,994.63|749,548,472.85|

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江苏恩华药业股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,500,563,152.23|2,040,949,815.23|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||56,155,215.93|84,850,924.90|
|经营活动现金流入小计||2,556,718,368.16|2,125,800,740.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||342,238,884.46|354,856,880.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||389,147,748.83|324,109,252.74|
|支付的各项税费||416,992,150.02|328,330,588.58|
|支付其他与经营活动有关的现金||975,600,453.59|738,940,358.83|
|经营活动现金流出小计||2,123,979,236.90|1,746,237,080.87|
|经营活动产生的现金流量净额||432,739,131.26|379,563,659.26|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||5,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||248,755.75|19,328,232.17|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,750,000.00|58,699,608.76|
|投资活动现金流入小计||1,998,755.75|83,027,840.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||152,370,179.37|151,592,780.53|
|投资支付的现金||4,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||170,000,000.00|175,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||326,370,179.37|326,592,780.53|
|投资活动产生的现金流量净额||-324,371,423.62|-243,564,939.60|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||97,709,613.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||97,709,613.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,457,350.55|37,843,012.92|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,157,600.00||
|筹资活动现金流出小计||52,614,950.55|37,843,012.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||45,094,662.45|-37,843,012.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-52,639.39|502,014.36|
|五、现金及现金等价物净增加额||153,409,730.70|98,657,721.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||596,871,922.91|498,214,201.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||750,281,653.61|596,871,922.91|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
江苏恩华药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,009,147,011.00||||11,078,058.19||||187,747,377.29||1,244,403,848.95|8,948,767.60|2,461,325,063.03|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,009,147,011.00||||11,078,058.19||||187,747,377.29||1,244,403,848.95|8,948,767.60|2,461,325,063.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,868,700.00||||116,464,447.34|97,709,613.00|||50,317,317.35||424,033,181.88|-9,804,054.14|494,169,979.43|
|（一）综合收益总额|||||||||||524,807,849.78|-5,646,316.07|519,161,533.71|
|（二）所有者投入和减少资本|10,868,700.00||||116,464,447.34|97,709,613.00|||||||29,623,534.34|
|1．股东投入的普通股|10,868,700.00||||86,840,913.00|97,709,613.00||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||25,266,300.00||||||||25,266,300.00|
|4．其他|||||4,357,234.34||||||||4,357,234.34|
|（三）利润分配|||||||||50,317,317.35||-100,774,667.90||-50,457,350.55|
|1．提取盈余公积|||||||||50,317,317.35||-50,317,317.35|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-50,457,350.55||-50,457,350.55|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-4,157,738.07|-4,157,738.07|
|四、本期期末余额|1,020,015,711.00||||127,542,505.53|97,709,613.00|||238,064,694.64||1,668,437,030.83|-855,286.54|2,955,495,042.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
江苏恩华药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|630,716,882.00||||389,508,187.19||||144,515,430.06||930,844,529.45|28,331,063.08|2,123,916,091.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|630,716,882.00||||389,508,187.19||||144,515,430.06||930,844,529.45|28,331,063.08|2,123,916,091.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|378,430,129.00||||-378,430,129.00||||43,231,947.23||313,559,319.50|-19,382,295.48|337,408,971.25|
|（一）综合收益总额|||||||||||394,634,279.65|-19,382,295.48|375,251,984.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||43,231,947.23||-81,074,960.15||-37,843,012.92|
|1．提取盈余公积|||||||||43,231,947.23||-43,231,947.23|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,843,012.92||-37,843,012.92|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|378,430,129.00||||-378,430,129.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|378,430,129.00||||-378,430,129.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,009,147,011.00||||11,078,058.19||||187,747,377.29||1,244,403,848.95|8,948,767.60|2,461,325,063.03|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
江苏恩华药业股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,009,147,011.00||||7,742,667.56||||187,747,377.29|1,312,972,036.67|2,517,609,092.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,009,147,011.00||||7,742,667.56||||187,747,377.29|1,312,972,036.67|2,517,609,092.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,868,700.00||||116,464,447.34|97,709,613.00|||48,658,471.85|387,468,896.12|465,750,902.31|
|（一）综合收益总额||||||||||503,173,173.50|503,173,173.50|
|（二）所有者投入和减少资本|10,868,700.00||||112,107,213.00|97,709,613.00|||||25,266,300.00|
|1．股东投入的普通股|10,868,700.00||||86,840,913.00|97,709,613.00||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||25,266,300.00||||||25,266,300.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||50,317,317.35|-100,774,667.90|-50,457,350.55|
|1．提取盈余公积|||||||||50,317,317.35|-50,317,317.35||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-50,457,350.55|-50,457,350.55|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||4,357,234.34||||-1,658,845.50|-14,929,609.48|-12,231,220.64|
|四、本期期末余额|1,020,015,711.00||||124,207,114.90|97,709,613.00|||236,405,849.14|1,700,440,932.79|2,983,359,994.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江苏恩华药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|630,716,882.00||||386,172,796.56||||144,515,430.06|961,727,524.50|2,123,132,633.12|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|630,716,882.00||||386,172,796.56||||144,515,430.06|961,727,524.50|2,123,132,633.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|378,430,129.00||||-378,430,129.00||||43,231,947.23|351,244,512.17|394,476,459.40|
|（一）综合收益总额||||||||||432,319,472.32|432,319,472.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||43,231,947.23|-81,074,960.15|-37,843,012.92|
|1．提取盈余公积|||||||||43,231,947.23|-43,231,947.23||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-37,843,012.92|-37,843,012.92|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|378,430,129.00||||-378,430,129.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|378,430,129.00||||-378,430,129.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,009,147,011.00||||7,742,667.56||||187,747,377.29|1,312,972,036.67|2,517,609,092.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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2018年度
财务报表附注
江苏恩华药业股份有限公司
二 O一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏恩华药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系江苏恩华药业集团有限公司。公司于2007年4月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。原注册资本为人民币9,000万元（每股面值人民币1.00元），业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)第22563号验资报告。
2008年 7月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，每股面值人民币 1.00元，发行价格5.68元／股，共募集资金总额人民币17,040万元，扣除总发行费用人民币1,954.69万元，实际募集资金净额人民币15,085.31万元，其中：新增注册资本人民币3,000万元，股本溢价人民币12,085.31万元。上述资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2008)第11825号验资报告。增资后本公司注册资本变更为人民币12,000万元。
2009年5月，根据2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股本6,000万股。转增后公司总股本增加至18,000万元。
2010年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本18,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增股本5,400万股。转增后公司总股本增加至23,400万元。
2011年7月，公司原有限售条件股份总计147,238,733股可上市流通。
2013年6月，根据2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本23,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本3,510万股；
同时每10股送红股2.5股，共计送红股5,850万股。转增后公司总股本增至32,760万元。上述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司徐州分所验证并出具苏天会徐验[2013]31号验资报告验证。
2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本32,760万股为基数，向全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。
财务报表附注第1页
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2018年度
财务报表附注
2015年4月，根据2014年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本39,312万股为基数，向全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股7,862.40万股。转增后公司总股本增至47,174.40万元。
2015年6月，根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015] 1000号）的许可，公司非公开发行A股股票13,422,833股，每股发行价格41.08元。实际募集资金净额为人民币 536,580,693.91元。其中新增注册资本人民币 13,422,833元，增加资本公积人民币 523,157,860.91元。该次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015]第 114391号验资报告。
2016年 6月，根据 2015年年度股东大会决议，公司以 2015年 12月 31日总股本 48,516.68万股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 3股，本次转增股本14,555.00万股。转增后公司总股本增至63,071.69万元。
2017年 5月，根据 2016年年度股东大会决议，公司以 2016年 12月 31日总股本 63,071.69万股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 6股，本次转增股本本37,843.01万股。转增后公司总股本增至100,914.70万元。
2018年7月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予激励对象限制性股票1,086.87万股。
2018年7月，公司取得了由江苏省徐州工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码913203001363846728，法定代表人为孙彭生。
截至 2018年 12月 31日止，本公司股本总数为 1,020,015,711股，其中受限的流通股135,840,667股。
公司所处行业为H0160药品及医疗器械批发业。
经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品的制造、销售;普货运输;药品研发、技术咨询、技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);医药中间体的销售;日用化学品(化学危险品除外)、日用百货销售;房屋、机器设备及设施租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司董事会于2019年2月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
财务报表附注第2页
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2018年度
财务报表附注
子公司名称
江苏恩华和润医药有限公司
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司
江苏远恒药业有限公司
江苏恩华赛德药业有限责任公司
徐州恩华医药化工贸易有限公司
江苏恩华和信医药营销有限公司
江苏恩华络康药物研发有限公司
香港恩华医药有限公司
徐州恩华进出口贸易有限公司
上海恩元生物科技有限公司
苏州恩华医药研究院有限公司
徐州颐和医药有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）”、“五、（二十九）收入”。
财务报表附注第3页
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2018年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第7页
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注第8页
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第11页
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
其中：商业企业账龄1-6个月以内 0.5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
(十二)存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
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额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
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被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
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其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10～40 3 2.43～9.70
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
仪器仪表 年限平均法 5 3 19.40
办公设备 年限平均法 4～5 3 19.40～24.25
运输设备 年限平均法 10～15 3 6.47～9.70
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
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额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-52年 权证年限
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项目 预计使用寿命 依据
技术使用权 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
新药研发：当相关研发产品已完成临床测试并申报审核，其后续支出可资本化。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按预计可使用年限摊销
(二十一)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
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为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。
②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。
(二十五)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产相关或者收益相关。
2、 确认时点
满足政府补助确认的条件时，即确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
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计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额921,295,920.44元，上期金额695,368,088.55元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
及应付账款”，本期金额352,774,975.64元，上期合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票
金额330,034,470.99元；
据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付
调增“其他应收款”本期金额 0.00元，上期金额账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
0.00元；
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其
调增“其他应付款”本期金额 508,000.00元，上期他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资
金额295,896.12元；
产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专
调增“固定资产”本期金额 0.00元，上期金额项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据
396,892.51元；
相应调整。
调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
调减“管理费用”本期金额172,025,075.60元，上期单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其
金额111,380,357.94元，重分类至“研发费用”。
中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据
相应调整。
四、税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注第26页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%、16%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、16.5%教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
(二) 税收优惠
1、公司于2017年11月17日被认定本公司为江苏省2017年第一批高新技术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期 3年。根据有关规定，本公司企业所得税自2017年起3年内减按15%的税率征收。
2、公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于2017年11月17日被认定为江苏省2017年第一批高新技术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期 3年。根据有关规定，公司企业所得税自2017年起3年内减按15%的税率征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,491,108.44 1,342,255.17银行存款 611,766,311.97 419,023,767.57其他货币资金 357,596,775.45 369,547,269.12合计 971,854,195.86 789,913,291.86其中：存放在境外的款项总额 6,777,540.01 9,448,601.59其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 44,961,498.85 39,795,691.66信用证保证金 124,702.38 569,127.35履约保证金 150,000.00
合计 45,236,201.23 40,364,819.01
财务报表附注第27页
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(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 52,148,462.08 43,194,512.11应收账款 858,533,017.75 652,173,576.44合计 910,681,479.83 695,368,088.551、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,148,462.08 43,194,512.11
商业承兑汇票
合计 52,148,462.08 43,194,512.11
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 133,650,987.01 25,060,000.00
商业承兑汇票
合计 133,650,987.01 25,060,000.00
财务报表附注第28页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
883,181,189.35 97.24 28,558,466.30 3.23 854,622,723.05 671,558,208.64 96.33 24,225,580.92 3.61 647,332,627.72坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
25,063,838.18 2.76 21,153,543.48 84.40 3,910,294.70 25,587,414.42 3.67 20,746,465.70 81.08 4,840,948.72提坏账准备的应收账款
合计 908,245,027.53 100.00 49,712,009.78 858,533,017.75 697,145,623.06 100.00 44,972,046.62 652,173,576.44财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 870,329,612.38 26,549,690.14 3.05其中：1-6个月 377,039,788.89 1,885,198.95 0.507-12个月 493,289,823.49 24,664,491.19 5.001年以内小计 870,329,612.38 26,549,690.14 3.051至2年 10,335,813.58 1,033,581.36 10.002至3年 1,413,434.43 424,030.32 30.003年以上 1,102,328.96 551,164.48 50.00合计 883,181,189.35 28,558,466.30
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,845,089.15元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 103,424.26（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额168,833,985.80元，占应收账款期末余额合计数的比例18.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,292,190.05元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第30页
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 73,041,865.90 100.00 39,112,306.16 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 73,041,865.90 100.00 39,112,306.16 100.002、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额40,488,627.41
元，占预付款项期末余额合计数的比例55.43%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 38,759,969.25 27,084,801.36合计 38,759,969.25 27,084,801.36
财务报表附注第31页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
4,000,000.00 6.65 4,000,000.00 100.00 9,161,518.01 18.91 7,561,518.01 82.54 1,600,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
46,915,499.35 77.97 8,614,126.84 18.36 38,301,372.51 32,594,757.15 67.27 7,369,326.53 22.61 25,225,430.62坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
9,258,369.66 15.38 8,799,772.92 95.05 458,596.74 6,698,380.42 13.82 6,439,009.68 96.13 259,370.74提坏账准备的其他应收款
合计 60,173,869.01 100.00 21,413,899.76 38,759,969.25 48,454,655.58 100.00 21,369,854.22 27,084,801.36财务报表附注第32页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
预计收回可
北京普朗生物科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
能性较低
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 26,897,248.14 1,344,862.42 5.001至2年 5,557,397.31 555,739.73 10.002至3年 2,584,511.30 775,353.39 30.003年以上 11,876,342.60 5,938,171.30 50.00合计 46,915,499.35 8,614,126.84
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额201,740.04元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 109,427.80（4）其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第33页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06个人借款、备用金 10,149,191.62 5,441,696.08预付押金、保证金 10,413,439.87 11,818,704.57其他 29,835,460.46 21,418,477.87合计 60,173,869.01 48,454,655.58（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
第一名 预付土地款 9,775,777.063年以上 16.25 4,975,777.06第二名 其他往来 9,120,000.001年内 15.16 456,000.00第三名 预付货款 4,000,000.002-3年 6.65 4,000,000.00第四名 保证金 2,320,000.001年内 3.86 116,000.00第五名 备用金 2,000,000.001年内 3.32 100,000.00合计 27,215,777.06 45.24 9,647,777.06（6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因融资转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
财务报表附注第34页
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1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,521,016.14 78,521,016.14 44,678,816.40 44,678,816.40在产品 43,217,588.07 43,217,588.07 25,572,156.70 25,572,156.70库存商品 293,683,941.28 5,176,078.58 288,507,862.70 294,170,725.87 3,005,458.32 291,165,267.55低值易耗品 244,543.89 244,543.89 417,723.62 417,723.62合计 415,667,089.38 5,176,078.58 410,491,010.80 364,839,422.59 3,005,458.32 361,833,964.272、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
库存商品 3,005,458.32 29,392,983.46 27,222,363.20 5,176,078.58合计 3,005,458.32 29,392,983.46 27,222,363.20 5,176,078.58(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 505,000,000.00 336,050,000.00增值税进项税留抵税额 1,648,725.58 7,185,230.54预缴税款 11,487.21 1,382,378.51合计 506,660,212.79 344,617,609.05(七) 可供出售金融资产
财务报表附注第35页
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1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89其中：按公允价值计量
按成本计量 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89合计 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89
财务报表附注第36页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 红利 Mapi-Pharma Ltd 13,365,800.00 13,365,800.00 1.33
Liposeuticals Inc 13,751,988.89 13,751,988.89 4.00
合计 27,117,788.89 27,117,788.89
财务报表附注第37页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
中健永泰国际医药研究院
13,921,147.39 -88,172.91 13,832,974.48
（北京）有限公司
小计 13,921,147.39 -88,172.91 13,832,974.48
2．联营企业
江苏好欣晴移动医疗科技
-4,579,634.06 4,357,234.34 4,327,441.66 4,105,041.94
有限公司（注1）
小计 -4,579,634.06 4,357,234.34 4,327,441.66 4,105,041.94
合计 13,921,147.39 -4,667,806.97 4,357,234.34 4,327,441.66 17,938,016.42
注1：2018年1月经公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于陈冠伟对江苏好欣晴进行增资及江苏好欣晴其他股东股权转让的议案》，由于陈冠伟的增资，导致公司持股比例由51%降为41.46%；增资及股权转让完成以后，股东陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣四人签署一致行动人协议，四人合计持股58.54%，成为实际控制人。江苏好欣晴于2018年2月1日退出本公司合并报表范围，改由权益法进行核算。2018年11月，江苏好欣晴股东会同意通过，由潍坊中子好运企业管理咨询合伙企业出资人民币2,000.00万元进行认购，其中512.50万元计入江苏好欣晴注册资本，其余1,487.50万元计入江苏好欣晴资本公积金。本次增资完成后，公司对江苏好欣晴的出资比例将由41.4634%降至38.2739%。
财务报表附注第38页
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(九) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 38,410,727.02 38,410,727.02
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 38,410,727.02 38,410,727.02
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 20,530,781.28 20,530,781.28
（2）本期增加金额 2,036,356.29 2,036,356.29
—计提或摊销 2,036,356.29 2,036,356.29
（3）本期减少金额
（4）期末余额 22,567,137.57 22,567,137.57
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,843,589.45 15,843,589.45
（2）年初账面价值 17,879,945.74 17,879,945.74
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注第39页
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(十) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 766,017,859.08 715,526,596.61
固定资产清理 396,892.51
合计 766,017,859.08 715,923,489.12
财务报表附注第40页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 345,443,175.66 495,926,977.80 22,595,224.87 80,718,727.21 61,596,891.70 1,006,280,997.24（2）本期增加金额 36,822,620.17 77,432,818.72 1,426,138.29 2,949,748.00 6,145,499.72 124,776,824.90—购置 11,437,917.96 64,503,390.62 1,426,138.29 2,949,748.00 6,145,499.72 86,462,694.59—在建工程转入 25,384,702.21 12,929,428.10 38,314,130.31（3）本期减少金额 2,621,769.13 1,594,030.11 104,590.51 821,120.82 5,141,510.57—处置或报废 2,621,769.13 1,082,093.00 104,590.51 129,833.65 3,938,286.29—合并范围变动减少 511,937.11 691,287.17 1,203,224.28（4）期末余额 382,265,795.83 570,738,027.39 22,427,333.05 83,563,884.70 66,921,270.60 1,125,916,311.572．累计折旧
（1）年初余额 32,872,545.81 144,040,240.85 9,281,248.97 63,793,257.65 40,767,107.35 290,754,400.63（2）本期增加金额 11,294,647.26 45,230,825.82 2,092,152.18 7,201,537.48 7,369,858.18 73,189,020.92—计提 11,294,647.26 45,230,825.82 2,092,152.18 7,201,537.48 7,369,858.18 73,189,020.92（3）本期减少金额 2,490,695.53 1,041,458.37 83,596.09 429,219.07 4,044,969.06—处置或报废 2,490,695.53 921,260.37 83,596.09 117,091.89 3,612,643.88—合并范围变动减少 120,198.00 312,127.18 432,325.18（4）期末余额 44,167,193.07 186,780,371.14 10,331,942.78 70,911,199.04 47,707,746.46 359,898,452.49财务报表附注第41页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他办公设备 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 338,098,602.76 383,957,656.25 12,095,390.27 12,652,685.66 19,213,524.14 766,017,859.08（2）年初账面价值 312,570,629.85 351,886,736.95 13,313,975.90 17,052,752.54 20,702,501.37 715,526,596.61财务报表附注第42页
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财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
无暂时闲置的固定资产
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 261,531,714.50 产证尚在办理中
7、固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
马场湖宿舍以房换房 396,892.51合计 396,892.51(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 77,027,259.31 82,860,678.96工程物资
合计 77,027,259.31 82,860,678.96
财务报表附注第43页
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2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贾汪工业园 22,328,509.54 22,328,509.54铜山新区工业园 291,155.34 291,155.34铜山工业园二期 43,951,118.33 43,951,118.33 53,736,359.79 53,736,359.79商贸综合楼 11,353,107.36 11,353,107.36 5,866,661.11 5,866,661.11恩华移动医疗基地 11,096,599.45 11,096,599.45
远恒新综合制剂车间 10,566,585.37 10,566,585.37
其他项目 59,848.80 59,848.80 637,993.18 637,993.18合计 77,027,259.31 77,027,259.31 82,860,678.96 82,860,678.96
财务报表附注第44页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资其中：本期
本期转入固定 本期其他减少 工程 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 利息资本 资金来源资产金额 金额 进度 本化率(%)
例(%) 计金额 化金额
贾汪工业园（注3） 400,000,000.00 22,328,509.54 1,267,382.69 10,593,874.23 13,002,018.00 91.70 已完工 自筹、募集资金铜山新区工业园（注
143,000,000.00 291,155.34 91,155.34 200,000.00 93.58 已完工 自筹、募集资金2）
铜山工业园二期 140,000,000.00 53,736,359.79 15,988,398.97 25,313,640.43 460,000.00 43,951,118.33 89.60 未完工 自筹、募集资金商贸综合楼 10,000,000.00 5,866,661.11 5,650,281.20 163,834.95 11,353,107.36 100.00 验收中 自筹恩华移动医疗基地
503,250,000.00 58,991,599.45 47,895,000.00 11,096,599.45 11.72 未完工 自筹（注1）
远恒新综合制剂车
25,000,000.00 290,990.99 10,275,594.38 10,566,585.37 42.26 未完工 自筹间
合计 82,513,676.77 92,173,256.69 36,162,504.95 61,557,018.00 76,967,410.51
注1：其他减少为转入无形资产；
注2：其他减少为项目归集的重分类调整；
注3：其他减少为土地退回，转入往来及损益。
财务报表附注第45页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期无需计提在建工程减值准备的情况。
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 66,530,767.07 19,870,709.98 1,061,246.29 87,462,723.34（2）本期增加金额 48,823,000.00 275,471.69 49,098,471.69—购置 48,823,000.00 275,471.69 49,098,471.69（3）本期减少金额 12,000.00 12,000.00—合并范围变动减少 12,000.00 12,000.00（4）期末余额 115,353,767.07 19,870,709.98 1,324,717.98 136,549,195.032．累计摊销
（1）年初余额 11,718,103.92 8,447,534.56 575,171.59 20,740,810.07（2）本期增加金额 2,201,913.86 2,504,142.00 145,012.42 4,851,068.28—计提 2,201,913.86 2,504,142.00 145,012.42 4,851,068.28（3）本期减少金额 4,800.00 4,800.00—处置
—合并范围变动减少 4,800.00 4,800.00（4）期末余额 13,920,017.78 10,951,676.56 715,384.01 25,587,078.353．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 101,433,749.29 8,919,033.42 609,333.97 110,962,116.68（2）年初账面价值 54,812,663.15 11,423,175.42 486,074.70 66,721,913.272、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注第46页
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(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 4,762,368.09 856,400.45 1,649,780.35 309,188.67 3,659,799.52合计 4,762,368.09 856,400.45 1,649,780.35 309,188.67 3,659,799.52说明：
（1）公司下属徐州恩华统一医药连锁销售有限公司与今年将下属门店进行转让，相应装修费224,482.26从长期待摊费用转出；
（2）江苏好欣晴移动医疗科技有限公司于 2018年退出合并报表范围，装修费84,706.41元从长期待摊费用中转出。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 76,301,988.12 12,961,096.90 69,347,359.16 11,413,445.72内部交易未实现利润 57,216,077.00 8,201,555.19 54,243,980.43 8,147,804.85合计 133,518,065.12 21,162,652.09 123,591,339.59 19,561,250.57(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购建长期资产款项 78,947,508.20 94,890,836.44合计 78,947,508.20 94,890,836.44(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 317,330,316.36 232,170,802.00信用借款
合计 317,330,316.36 232,170,802.00
财务报表附注第47页
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(十七)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 89,824,214.17 89,600,296.86
应付账款 262,950,761.47 240,434,174.13
合计 352,774,975.64 330,034,470.99
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 89,824,214.17 89,600,296.86
商业承兑汇票
合计 89,824,214.17 89,600,296.86
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 216,996,023.69 195,091,955.04
一年以上 45,954,737.78 45,342,219.09
合计 262,950,761.47 240,434,174.13
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
无金额大于300万且账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 26,330,784.62 23,902,998.22
一年以上 5,802,626.34 5,054,968.11
合计 32,133,410.96 28,957,966.33
财务报表附注第48页
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
无金额大于100万且账龄超过一年的的重要预收账款。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 610,792.51 450,650,056.31 450,554,795.21 706,053.61离职后福利-设定提存计划 43,398,332.69 43,398,332.69
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 610,792.51 494,048,389.00 493,953,127.90 706,053.612、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
104,618.31 394,315,839.98 394,220,578.88 199,879.41补贴
（2）职工福利费 8,740,070.33 8,740,070.33
（3）社会保险费 17,415,624.73 17,415,624.73
其中：医疗保险费 15,623,505.01 15,623,505.01
工伤保险费 975,297.43 975,297.43
生育保险费 816,822.29 816,822.29
（4）住房公积金 76,097.90 28,124,401.35 28,124,401.35 76,097.90（5）工会经费和职工教育
430,076.30 2,054,119.92 2,054,119.92 430,076.30经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 610,792.51 450,650,056.31 450,554,795.21 706,053.61
财务报表附注第49页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 42,290,121.30 42,290,121.30
失业保险费 1,108,211.39 1,108,211.39
企业年金缴费
合计 43,398,332.69 43,398,332.69
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 19,275,849.91 24,668,119.22企业所得税 70,693,466.03 62,539,096.49个人所得税 151,244.89 142,306.90城市维护建设税 1,467,500.96 1,758,302.67房产税 989,566.48 638,006.58教育费附加 1,042,777.55 1,250,174.27印花税 1,948.77 1,340.57土地使用税 833,115.84 806,155.49其他 74,880.22 461,569.50合计 94,530,350.65 92,265,071.69(二十一)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 508,000.00 295,896.12应付股利
其他应付款 185,638,291.61 57,744,080.65合计 186,146,291.61 58,039,976.77
财务报表附注第50页
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1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 508,000.00 295,896.12合计 508,000.00 295,896.122、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金、押金 4,874,767.61 4,358,704.69往来款 10,577,511.31 15,167,696.54应付个人款 4,484,885.81 5,293,986.55限制性股票回购义务 95,552,013.00
其他 70,149,113.88 32,923,692.87合计 185,638,291.61 57,744,080.65（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 4,035,675.58 尚未需要偿还
(二十二)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
信用借款 230,000.00 230,000.00合计 230,000.00 230,000.00
财务报表附注第51页
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(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 97,935,336.40 1,750,000.00 8,866,453.62 90,818,882.78
合计 97,935,336.40 1,750,000.00 8,866,453.62 90,818,882.78
财务报表附注第52页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关国际研发生产基地项目 1,709,800.00 322,040.00 1,387,760.00 与资产相关2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助
160,000.00 80,000.00 80,000.00 与资产相关资金
力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 325,000.00 65,000.00 260,000.00 与资产相关2009年县政府支持服务业发展资金 32,500.00 6,500.00 26,000.00 与资产相关2009年制药废水综合治理项目(十一五淮河流域） 660,000.00 220,000.00 440,000.00 与资产相关2010年国际中枢神经药物项目 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关药品制剂制造5#车间项目 2,380,000.00 2,380,000.00 与资产相关徐州市彭楼区房屋拆迁补偿款 9,143,968.68 228,599.22 8,915,369.46 与资产相关中山北路厂区拆迁补助款 52,868,926.00 500,000.00 5,336,892.59 48,032,033.41 与资产相关2016年度新能源汽车推广应用市级补贴资金 3,268,617.65 388,235.30 2,880,382.35 与资产相关2017年第二批省级工业和信息产业转型升级资金 2,378,444.44 266,666.66 2,111,777.78 与资产相关2016年推动科技创新专项资金 500,000.00 500,000.00 85,714.29 914,285.71 与资产相关2017年度省级工业和信息产业转型升级专项（工业企业
563,504.63 65,555.56 497,949.07 与资产相关技术改造综合奖补）资金
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本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关省工业和信息产业转型升级引导资金 900,000.00 150,000.00 750,000.00 与资产相关2012年度区环保治理资金铜山污水处理站技术改造
103,000.00 24,250.00 78,750.00 与资产相关项目
云龙区发展改革经济局2014年度省级现代服务业发展
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关专项引导资金，恩华现代医药物流及冷链配送体系
2018年推动科技创新专项资金 750,000.00 750,000.00 与资产相关“重大新药创制”科技重大专项资金，XPO80319-3作为
911,575.00 911,575.00 与收益相关非阿片类抗神经痛新药的临床研究
2013年国家科技重大专项省级配套资金，XPO80319-3
1,940,000.00 1,940,000.00 与收益相关作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究
中国医学科学院医药生物研究所非阿拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关合计 97,935,336.40 1,750,000.00 8,866,453.62 90,818,882.78
说明：具体递延收益情况详见“附注十、政府补助”
财务报表附注第54页
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(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1,009,147,011.00 10,868,700.00 10,868,700.00 1,020,015,711.00说明：2018年7月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予激励对象限制性股票 10,868,700股，每股价格 8.99元，合计收款97,709,613.00元。其中：新增股本人民币10,868,700.00元，新增资本公积人民币86,840,913.00元。该次增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具天衡验字[2018]00056号验资报告。
(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,666,876.29 86,840,913.00 94,507,789.29其他资本公积 3,411,181.90 29,623,534.34 33,034,716.24合计 11,078,058.19 116,464,447.34 127,542,505.53说明1：2018年7月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予激励对象限制性股票10,868,700股，每股价格8.99元，合计收款97,709,613.00元。其中：新增股本人民币10,868,700.00元，新增资本公积人民币86,840,913.00元计入资本溢价。
说明2：本期增加系因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积25,266,300.00元。
说明3：公司以权益法核算的合营企业江苏好欣晴移动医疗科技有限公司于2018年11月由小股东增资900万元，其中增加实收资本230.63万元，增加资本公积669.37万元，根据出资比例，公司确认了资本公积4,357,234.34元。
(二十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于股份支付的
97,709,613.00 97,709,613.00库存股
合计 97,709,613.00 97,709,613.00
财务报表附注第55页
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说明：2018年7月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予激励对象限制性股票 10,868,700股，每股价格 8.99元，合计收款 97,709,613.00元。限制性股票按30%、30%、40%的比例锁定期分别为授予日起 12个月、24个月及36个月。截至2018年12月31日，期末余额均系尚未解锁的限制性股票，将限制性股票的回购义务计入“库存股”。
(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 187,747,377.29 50,317,317.35 238,064,694.64合计 187,747,377.29 50,317,317.35 238,064,694.64(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,244,403,848.95 930,844,529.45调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,244,403,848.95 930,844,529.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 524,807,849.78 394,634,279.65减：提取法定盈余公积 50,317,317.35 43,231,947.23提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,457,350.55 37,843,012.92转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,668,437,030.83 1,244,403,848.95(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,838,205,698.06 1,688,468,183.10 3,380,507,192.76 1,761,881,935.31其他业务 19,962,892.50 3,528,025.75 13,169,763.23 3,948,081.72合计 3,858,168,590.56 1,691,996,208.85 3,393,676,955.99 1,765,830,017.03
财务报表附注第56页
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(三十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 23,548,711.06 18,466,592.02教育费附加 16,831,249.50 13,200,082.86土地使用税 3,299,096.16 3,219,647.44房产税 3,695,679.77 2,405,384.72其他 1,234,185.60 1,049,949.80合计 48,608,922.09 38,341,656.84(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 287,950,834.73 236,706,440.19办公费 30,047,514.04 32,308,278.47运输费 19,969,848.94 16,485,940.24市场建设费用 773,688,824.95 575,199,727.39业务招待费 31,222,191.59 23,939,748.21其他 50,473,968.58 56,619,002.44合计 1,193,353,182.83 941,259,136.94(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及社保 75,023,839.54 71,783,411.31折旧及摊销 12,115,710.54 11,132,451.11办公费 6,331,212.60 6,957,709.24招待费 8,849,219.94 6,662,760.95股权激励费用 25,266,300.00
其他 24,144,339.63 24,248,253.24合计 151,730,622.25 120,784,585.85
财务报表附注第57页
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(三十三)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 40,315,903.09 31,031,379.91直接投入 32,371,236.48 26,520,216.01折旧及长期待摊费用 12,273,280.40 11,146,349.31外部研究费 71,785,823.11 37,905,491.10其他 15,278,832.52 4,776,921.61合计 172,025,075.60 111,380,357.94(三十四)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,728,792.68 8,870,737.06减：利息收入 30,102,691.36 15,873,708.35汇兑损益 298,066.17 -80,271.14其他 630,533.02 865,053.47合计 -15,445,299.49 -6,218,188.96(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,046,829.19 4,375,540.95存货跌价损失 29,392,983.46 17,060,281.37合计 34,439,812.65 21,435,822.32(三十六)其他收益
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
国际研发生产基地项目 322,040.00 322,040.00 与资产相关
2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目 80,000.00 80,000.00 与资产相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
专项补助资金
力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 65,000.00 65,000.00 与资产相关
2009年县政府支持服务业发展资金 6,500.00 6,500.00 与资产相关
2009年制药废水综合治理项目(十一五淮河
220,000.00 220,000.00 与资产相关
流域)
2010年国际中枢神经药物项目 30,000.00 30,000.00 与资产相关
“重大新药创制”2011年度专项资助 337,500.00 与收益相关
“重大新药创制”2012年度专项资助 3,427,500.00 与收益相关
2011年工业转型升级专项资金 100,000.00 与资产相关
抗精神分裂专项拨款 522,110.00 与收益相关
省工业和信息产业转型升级引导资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关
2012年度区环保治理资金铜山污水处理站技
24,250.00 24,250.00 与资产相关
术改造项目
盐酸鲁拉西酮及其片剂 200,000.00 与收益相关
徐州市彭楼区房屋拆迁补偿款 228,599.22 与资产相关
中山北路厂区拆迁补助款 5,336,892.59 39,482,666.62 与资产相关
2016年度新能源汽车推广应用市级补贴资金 388,235.29 31,382.35 与资产相关
2017年第二批省级工业和信息产业转型升级
266,666.67 21,555.56 与资产相关
资金
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项
65,555.56 26,495.37 与资产相关
资金
2016年国家外经贸发展资金项目（第一批） 54,900.00 与收益相关
2015年苏北科技创新券试点工作经费 37,500.00 与收益相关
2016年省级商务发展资金（切块）资金 139,900.00 与收益相关
2017年商务发展专项资金（第二批项目） 17,600.00 与收益相关
2016年度全市出口信用保险保费资助 12,400.00 与收益相关
2016年度国际市场开拓奖励 10,000.00 与收益相关
2016年省科学技术奖励经费 10,000.00 与收益相关
2017年专利资助经费 400,000.00 与收益相关
2017年度知识权创造与运用专利资助专项 24,000.00 与收益相关
财务报表附注第59页
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与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
资金
2016年企业稳定岗位补贴 51,425.65 与收益相关
经济开发区2017年专利资助经费 2,000.00 与收益相关
北京海淀区社会保险中心稳岗补贴款 12,945.37 与收益相关
失业保险基金补贴 5,470.00 与收益相关
2016年推动科技创新专项资金 85,714.29 与资产相关
2012年产业振兴和技术改造项目扶持资金 1,597,000.00 与收益相关
2017年商务发展专项资金 106,200.00 与收益相关
2017年省级商务发展资金切块资金 14,100.00 与收益相关
2017企业纳税突出贡献奖 100,000.00 与收益相关
2017年度徐州经济技术开发区高新技术企业
100,000.00 与收益相关
奖励资金
2017年徐州经开区对外贸易市场开拓资金 46,000.00 与收益相关
2017年徐州经开区出口信用保险保费资助 20,000.00 与收益相关
2017年-2018年第一批知识产权专项资金 200,000.00 与收益相关
2018年徐州经开区第一批专利资助 12,000.00 与收益相关
2018年度省知识产权创造与运用（专项资助）
48,000.00 与收益相关
专项资金
2018年高价值专利培育计划项目资金 300,000.00 与收益相关
科技局机关2018年第二批知识产权专项资金 15,000.00 与收益相关
恩华药业总部暨科研基地项目奖励 16,000,000.00 与收益相关
2017年度外经贸先进企业奖励 90,000.00 与收益相关
电商补助 200,000.00 与收益相关
2017年国家高新技术企业区级奖励款 100,000.00 与收益相关
2015.2016年度残疾人就业补贴奖励款 26,280.00 与收益相关
徐州经济开发区2018年区级第一批专利资助
4,000.00 与收益相关
经费
2018年度省级知识产权创造与运用专利资
2,000.00 与收益相关
助款
2018年企业稳定岗位补贴 34,441.73 与收益相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
徐州经济开发区财政局2018年省双创计划科
30,000.00 与收益相关
技副总项目奖补款
税收政府奖励 350,000.00 与收益相关
合计 26,664,475.35 45,825,140.92
说明：具体说明可详见“附注十、政府补助”
(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,667,806.97 -757,122.68处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -4,667,806.97 -757,122.68(三十八)资产处置收益
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置收益 6,438,256.09 6,438,256.09其他资产处置收益
合计 6,438,256.09 6,438,256.09(三十九)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废处置利得 208,376.31 115,807.63 208,376.31罚款及违约补偿收入 1,576,488.50 1,064,344.97 1,576,488.50政府补助 20,000.00 772,000.00 20,000.00其他 50,413.41 78,230.60 50,413.41合计 1,855,278.22 2,030,383.20 1,855,278.22计入营业外收入的政府补助
财务报表附注第61页
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与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
2015年苏北科技创新券试点工作经费 122,000.00 与收益相关
2016年区级企业商标奖励基金 50,000.00 与收益相关
2016年区级驰名商标补助款 600,000.00 与收益相关
收鼓楼区组织部人才项目奖金 20,000.00 与收益相关
合计 20,000.00 772,000.00
(四十)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 2,566,000.00 555,000.00 2,566,000.00其他罚款、赔偿、补偿支出 282,903.17 1,504,434.61 282,903.17非流动资产毁损报废损失 543,834.32 577,368.87 543,834.32其他 161,736.91 93,642.63 161,736.91合计 3,554,474.40 2,730,446.11 3,554,474.40(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,635,661.88 73,820,770.19递延所得税费用 -1,601,401.52 -3,841,231.00合计 89,034,260.36 69,979,539.192、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 608,195,794.07按法定[或适用]税率计算的所得税费用 91,229,369.11
财务报表附注第62页
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 6,254,485.38权益法核算的合营企业和联营企业损益 700,171.04调整以前期间所得税的影响 2,651,202.61非应税收入的影响 -7,342.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,797,001.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,052,568.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,639,917.11税法规定的额外可扣除费用 -19,177,975.35所得税费用 89,034,260.36(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 30,102,691.36 15,873,708.35补贴收入 17,084,079.73 57,615,436.43保证金及其他 14,031,863.11 11,000,494.83合计 61,218,634.20 84,489,639.612、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
市场建设、推广费用 737,381,865.22 597,433,104.43办公费、招待费 76,450,138.17 60,364,847.66研发费 82,311,975.17 50,976,265.10仓储租赁费 13,095,444.75 11,963,860.27其他零星 92,070,159.82 90,405,644.10合计 1,001,309,583.13 811,143,721.563、收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,750,000.00 62,012,894.68理财产品赎回 1,050,000.00
合计 2,800,000.00 62,012,894.684、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品购买 170,000,000.00 216,000,000.00合计 170,000,000.00 216,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款项 2,157,600.00
合计 2,157,600.00
(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 519,161,533.71 375,251,984.17
加：资产减值准备 34,439,812.65 21,435,822.32
固定资产折旧 75,225,377.21 56,522,576.52
无形资产摊销 4,851,068.28 4,124,118.32
长期待摊费用摊销 1,649,780.35 1,377,442.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,102,798.08 461,561.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 14,026,858.85 8,790,465.92
投资损失（收益以“－”号填列） 4,667,806.97 757,122.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,601,401.52 -3,841,231.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,050,029.99 -82,198,102.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -248,311,915.76 66,587,891.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,302,350.05 3,079,147.59
其他 25,266,300.00
经营活动产生的现金流量净额 404,524,742.72 452,348,798.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 926,617,994.63 749,548,472.85
减：现金的期初余额 749,548,472.85 670,238,849.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,069,521.78 79,309,623.27
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,634,974.79
其中：江苏好欣晴移动医疗科技有限公司（注1） 6,634,974.79
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -6,634,974.79
注1：2018年1月，公司控股子公司江苏好欣晴移动医疗科技有限公司退出合并报表范围，退出时账面持有的现金及现金等价物金额6,634,974.79元。
3、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一、现金 926,617,994.63 749,548,472.85其中：库存现金 2,491,108.44 1,342,255.17可随时用于支付的银行存款 611,766,311.97 419,023,767.57可随时用于支付的其他货币资金 312,360,574.22 329,182,450.11可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 926,617,994.63 749,548,472.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 45,236,201.23票据、信用证保证金合计 45,236,201.23
(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 883,127.40其中：美元 34,845.67 6.8632 239,152.80欧元 4,618.50 7.8473 36,242.75澳大利亚元 7,840.00 4.8250 37,828.00港币 626,911.42 0.8762 549,299.78英镑 2,374.78 8.6762 20,604.07应收账款 21,268,322.02其中：欧元 2,710,272.58 7.8473 21,268,322.02六、合并范围的变更
财务报表附注第66页
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(一) 其他原因的合并范围变动
1、本期新增的子公司：
（1）2018年 5月，公司董事会同意设立苏州恩华生物医药科技有限公司，公司注册资本 1000万，公司拟出资人民币 1,000万元人民币，占注册资本的100%，公司于2018年7月完成工商注册。截止2018年12月31日公司实际出资400万元。
（2）2018年 8月，公司董事会同意设设立上海恩元生物科技有限公司，公司注册资本500万，公司拟出资人民币385万元人民币，占注册资本的77%，公司于2018年10月完成工商注册。截止2018年12月31日公司尚未出资。
（3）2018年 11月，公司董事会同意通过设立全资子公司徐州颐和医药有限公司，公司注册资本200万元，公司拟出资人民币200万元人民币，占注册资本的100%，公司于2018年12月完成工商注册，截止2018年12月31日公司尚未出资。
2、本期减少的子公司：
（1）2018年1月23日，公司董事会决议通过，同意公司控股子公司江苏好欣晴移动医疗科技有限公司（以下简称“江苏好欣晴”）的股东陈冠伟以其个人自有资金单方面对江苏好欣晴进行增资 1,150万元。同意股东孙家权将其所持有的江苏好欣晴的 790万元股权以 790万元价格全部转让给李蕴平持有。公司及王秀萍、连欣均声明放弃对江苏好欣晴进行优先增资的权利；公司及陈冠伟、王秀萍、连欣均声明放弃优先受让孙家权转让所持江苏好欣晴全部股权的权利。
此次江苏好欣晴增资及其股东孙家权所持股权转让后，江苏好欣晴股东陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣四人签署了一致行动人协议，陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣成为了江苏好欣晴的实际控制人，江苏好欣晴不再纳入公司合并范围。
财务报表附注第67页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
江苏恩华和润医药有限公司 徐州市 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 医药批发 80 投资设立徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 徐州市 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 医药零售 70 投资设立江苏恩华赛德药业有限责任公司 徐州市 徐州市中山北路289号 医药生产 51 投资设立江苏远恒药业有限公司 徐州市 徐州经济开发区杨山路18号 医药生产 65 投资设立徐州恩华医药化工贸易有限公司 徐州市 徐州经济开发区杨山路北侧 医药销售 60 投资设立江苏恩华和信医药营销有限公司 徐州市 徐州市民主南路69号 医药销售 100 投资设立江苏恩华络康药物研究有限公司 徐州市 徐州高新技术产业开发区运河路1号 医药研发 51 投资设立 RM 19C LOCKHART CTR 301-307
香港恩华医药有限公司 香港 医药销售 100 投资设立 LOCKHART RD WAN CHAI HONG KONG
北京市朝阳区通惠河北路31号2号楼4层
北京医华移动医疗科技有限公司 北京市 互联网医疗 51 投资设立2-4-1至2-4-5
徐州恩华进出口贸易有限公司 徐州市 徐州经济技术开发区杨山路18号 医药销售 100 投资设立财务报表附注第68页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海恩元生物科技有限公司 上海市 上海市浦东新区秀浦路2555号1幢11楼 医疗科技 77 投资设立苏州工业园区星湖街218号生物医药产业园
苏州恩华医药研究院有限公司 苏州市 医药研发 100 投资设立一期项目A4楼303B单元
徐州颐和医药有限公司 徐州市 徐州市贾汪区工业园区天永路6号 医药研发 100 投资设立2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额江苏恩华和润医药有限公司 20% 1,994,843.11 2,975,028.08徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 30% 488,792.78 4,174,739.78江苏恩华赛德药业有限责任公司 49% -2,615,644.91 -21,396,496.54江苏远恒药业有限公司 35% 2,760,276.64 13,961,362.13财务报表附注第69页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏恩华和润医药有限公司 636,161,181.69 6,348,810.19 642,509,991.88 624,944,851.42 2,690,000.00 627,634,851.42 444,325,800.86 6,220,728.55 450,546,529.41 442,955,604.50 2,690,000.00 445,645,604.50徐州恩华统一医药连锁销售
94,740,521.08 8,269,691.27 103,010,212.35 89,094,413.13 89,094,413.13 92,909,024.75 9,642,774.79 102,551,799.54 90,265,309.59 90,265,309.59有限公司
江苏恩华赛德药业有限责任
5,060,615.37 46,510,000.41 51,570,615.78 92,254,977.92 2,981,957.33 95,236,935.25 5,185,394.29 45,061,683.30 50,247,077.59 85,262,060.31 3,313,285.92 88,575,346.23公司
江苏远恒药业有限公司 59,093,357.01 25,191,951.23 84,285,308.24 44,395,702.17 44,395,702.17 46,442,037.83 15,096,443.24 61,538,481.07 29,535,379.69 29,535,379.69本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏恩华和润医药有限公司 1,192,389,661.08 9,450,523.48 -53,509,806.28 1,318,959,247.54 -1,573,482.14 39,806,248.20徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 238,066,143.28 1,445,791.21 -2,707,085.67 196,690,198.80 -885,262.05 28,319,362.49江苏恩华赛德药业有限责任公司 168,965.52 -5,663,724.06 1,625,077.04 47,169.81 -4,832,416.24 -2,156,404.88江苏远恒药业有限公司 91,068,745.37 7,575,094.52 11,227,231.92 71,721,453.14 7,106,501.86 2,096,841.98财务报表附注第70页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 营地 直接 间接
计处理方法
中健永泰国际医药 北京市海淀
研究院（北京）有北京市 区永定路88 技术开发 50.00 权益法
限公司 号11层A05
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司
流动资产 12,438,196.50 12,277,149.35
其中：现金和现金等价物 12,411,786.78 12,048,340.49
非流动资产 15,295,262.87 15,669,314.59
资产合计 27,733,459.37 27,946,463.94
流动负债 67,510.39 104,169.15
非流动负债
负债合计 67,510.39 104,169.15
少数股东权益
归属于母公司股东权益 27,665,948.98 27,842,294.80
按持股比例计算的净资产份额 13,832,974.49 13,921,147.40
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
财务报表附注第71页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司
营业收入 587,785.85 760,432.65
财务费用 -113,640.23 -112,970.70
所得税费用
净利润 -176,345.81 -1,514,245.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -176,345.81 -1,514,245.36
本期收到的来自合营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：江苏好欣晴移动医疗科技
有限公司
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -8,575,822.04 -12,983,569.00
—其他综合收益
—综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第72页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 239,152.80 643,974.60 883,127.40 116,271.78 458,883.18 575,154.96应收账款 21,268,322.02 21,268,322.02 3,587,275.80 7,123,894.45 10,711,170.25合计 239,152.80 21,912,296.62 22,151,449.42 3,703,547.58 7,582,777.63 11,286,325.21于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润 221,514.49元（2017年 12月 31日： 112,863.25元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第73页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本母公司 业务 本公司的
注册地 注册资本 公司的表决名称 性质 持股比例
权比例(%)(%)
徐州经济技术开发区
徐州恩华投资 实业项目投 4,575.41
徐海路 9号科技大厦 34.72 34.72
有限公司 资等 万元
12A08室
本公司最终控制方是：孙彭生、付卿、陈增良、杨自亮。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
付卿 实际控制人
陈增良 实际控制人
杨自亮 实际控制人
银川好心情互联网医院有限公司 联营企业下属子公司
北京好欣晴移动医疗科技有限公司 联营企业下属子公司
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京好欣晴移动医疗科技有限公司 接受劳务 176,158.13 645,938.10出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银川好心情互联网医院有限公司 商品销售 2,116,474.13
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期不存在关联受托管理/承包情况及委托关联、出包情况。
3、 关联租赁情况
本期不存在关联方租赁情况。
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保 担保是否已担保方 担保金额 担保到期日
起始日 经履行完毕徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2018/2/28 债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018/9/27 债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018/5/28 债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018/11/29债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 15,000,000.00 2018/10/26债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018/7/16 债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 2018/6/8 债务履行期届满之日起2年 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2018/5/31 债务履行期届满之日起2年 否
财务报表附注第75页
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5、 关联方资金拆借
本期不存在关联方资金拆借。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 368.10 331.40
(六) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
付卿 380,000.00
陈增良 350,000.00
杨自亮 390,000.00
应付账款
银川好心情互联网医院有限公司 2,064,571.27
(七) 关联方承诺
无需披露的关联方承诺。
(八) 其他
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：10,868,700股
公司本期行权的各项权益工具总额：无
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（注1）：期末限制性股票：首次授予价格为8.99元/股，期限为自2018年7月起36个月
财务报表附注第76页
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注1：根据公司 2018年 6月 6日召开的 2018年第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员、骨干业务人员和关键岗位人员（含控股子公司）共 526人授予限制性股票，其中首次授予1,204.30万股，预留45.70万股；
（1）2018年 7月 2日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过，首次授予日为2017年7月2日，首次授予价格8.99元/股，首次授予的限制性股票按30%、30%、40%的比例锁定。锁定期分别为授予日起12个月、24个月和36个月；
（2）根据公司2018年7月2日“调整公司2018年度限制性股票激励计划相关事项的公告”，原 526名激励对象中，62名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟授予的限制性股票，2人应不符合激励对象条件不再授予其限制性股票。调整后，公司本次股权激励计划首次授予的激励对象由526人调整为462人，首次授予的限制性股票总数由 1,204.30万股调整为1,086.87万股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：25,266,300.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：25,266,300.00元
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
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十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目国际研发生产基地项目 （注1） 3,320,000.00 递延收益 322,040.00 322,040.00 其他收益2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金（注2） 800,000.00 递延收益 80,000.00 80,000.00 其他收益力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 （注3） 650,000.00 递延收益 65,000.00 65,000.00 其他收益2009年县政府支持服务业发展资金 （注4） 65,000.00 递延收益 6,500.00 6,500.00 其他收益2009年制药废水综合治理项目(十一五淮河流域） （注5） 2,200,000.00 递延收益 220,000.00 220,000.00 其他收益2010年国际中枢神经药物项目 （注6） 300,000.00 递延收益 30,000.00 30,000.00 其他收益2012年产业振兴和技术改造项目扶持资金 （注7） 15,970,000.00 递延收益 1,597,000.00 其他收益省工业和信息产业转型升级引导资金 （注8） 1,500,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 其他收益2012年度区环保治理资金铜山污水处理站技术改造项目（注9） 200,000.00 递延收益 24,250.00 24,250.00 其他收益云龙区发展改革经济局2014年度省级现代服务业发展专项引导资金（注10） 3,000,000.00 递延收益
药品制剂制造5#车间项目 （注11） 2,380,000.00 递延收益
徐州市彭楼区房屋拆迁补偿款 （注12） 10,154,752.00 递延收益 228,599.22 1,010,783.32 其他收益中山北路厂区拆迁补助款 （注13） 116,424,600.00 递延收益 5,336,892.59 63,055,674.00 其他收益2016年度新能源汽车推广应用市级补贴资金 （注14） 3,300,000.00 递延收益 388,235.29 31,382.35 其他收益财务报表附注第78页
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目2017年第二批省级工业和信息产业转型升级资金 （注15） 2,400,000.00 递延收益 266,666.67 21,555.56 其他收益2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金 （注16） 590,000.00 递延收益 65,555.56 26,495.37 其他收益2016年推动科技创新专项资金（注18） 1,000,000.00 递延收益 85,714.29 其他收益2018年推动科技创新专项资金（注19） 750,000.00 递延收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
恩华药业总部暨科研基地项目（注17） 16,000,000.00 16,000,000.00 其他收益
“重大新药创制”2012年度专项资助 （注20） 911,575.00
2013年国家科技重大专项省级配套资金，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药
1,940,000.00
的临床研究（注21）
中国医学科学院医药生物研究所非阿拨款 （注22） 1,000,000.00
2017年商务发展专项资金第八批项目（注23） 106,200.00 106,200.00 其他收益
2017年省级商务发展资金切块资金（注24） 14,100.00 14,100.00 其他收益
财务报表附注第79页
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
2017年企业纳税突出贡献奖（注25） 100,000.00 100,000.00 其他收益
2017年度徐州经济技术开发区高新技术企业奖励资金（注26） 100,000.00 100,000.00 其他收益
鼓楼区组织部招商引资工作经费（注27） 20,000.00 20,000.00 营业外收入2017年徐州经开区对外贸易市场开拓资金（注28） 46,000.00 46,000.00 其他收益
2017年徐州经开区出口信用保险保费资助（注29） 20,000.00 20,000.00 其他收益
2017年-2018年第一批知识产权专项资金（注30） 200,000.00 200,000.00 其他收益
2018年徐州经开区第一批专利资助（注31） 12,000.00 12,000.00 其他收益
2018年度省知识产权创造与运用专项资金（注32） 48,000.00 48,000.00 其他收益
2018年高价值专利培育计划项目资金（注33） 300,000.00 300,000.00 其他收益
2018年第二批知识产权专项资金（注34） 15,000.00 15,000.00 其他收益
税收政府奖励（注35） 350,000.00 350,000.00 其他收益
2017年度外经贸先进企业奖励（注36） 90,000.00 90,000.00 其他收益
电商补助（注37） 200,000.00 200,000.00 其他收益
2017年国家高新技术企业区级奖励款（注38） 100,000.00 100,000.00 其他收益
2015.2016年度残疾人就业补贴奖励款（注39） 26,280.00 26,280.00 其他收益
徐州经济开发区2018年区级第一批专利资助经费（注40） 4,000.00 4,000.00 其他收益
2018年度省级知识产权创造与运用专利资助款（注41） 2,000.00 2,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
2018年企业稳定岗位补贴（注42） 34,441.73 34,441.73 其他收益
徐州经济开发区财政局2018年省双创计划科技副总项目奖补款（注43） 30,000.00 30,000.00 其他收益
注1：根据江苏省财政厅文件苏财企[2009]106号《江苏省财政厅关于下达第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金的通知》，本公司于 2009年12月收到徐州市财政局拨付的恩华国际研发生产基地项目的财政补助3,320,000.00元。该项目已于2013年完工。相关支出均已购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“其他收益”科目，2018年确认递延收益322,040.00元，已计入“其他收益”。
注2：根据江苏省财政厅、江苏省环境保护厅文件苏财建[2008]221号《江苏省财政厅、江苏省环境保护厅关于下达 2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金通知》，本公司于 2009年 2月收到徐州市财政局拨付的 2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金800,000.00元。2010年经徐州众合会计师事务所出具的徐众合经审字（2009）第127号《关于江苏恩华药业股份有限公司“制药废水综合治理技术改造项目”投资情况的审计报告》验证，公司将收到的款项全部用于设备和土建投资。按设备资产使用寿命，2018年确认递延收益 80,000.00元，已计入“其他收益”。
注3：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会文件苏财企[2009]52号、苏经贸投资[2009]539号《关于下达 2009年省重点工业技术改造专项引导资金的通知》，本公司于2009年8月收到徐州市财政局拨付的力月西等麻醉药品GMP车间技改项目政府补助650,000.00元。该项目已于2013年完工并完成GMP认证，查看明细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“其他收益”科目，2018年确认65,000.00元，已计入“其他收益”。
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注4：根据铜财企（2009）29号，本公司于2009年10月收到铜山县财政局拨付的力月西等麻醉药品GMP车间技改项目的配套资金65,000.00元。
该项目已于2013年完工并完成GMP认证，相关支出均已购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“其他收益”科目，2018年确认递延收入6,500.00元，已计入"其他收益”。
注5：根据江苏省发展和改革委员会文件苏发改投资发[2009]1516号《省发展改革委关于转下达2009年资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》，本公司于2010年2月收到徐州市财政局拨付的恩华2009年资源节约和环境保护项资金1,000,000.00元；2011年1月收到徐州市财政局拨付的该项目剩余补助资金1,200,000.00元。该项目资金全部用于设备土建支出且已完工，故公司按设备资产使用寿命，2018年确认递延收益220,000.00元，本期已计入“其他收益”。
注6：根据徐州市经济和信息化委员会、徐州市财政局徐经信投[2010]220号、徐财工贸[2010]15号关于下达 2010年徐州市企业技术改造项目专项计资金划的通知，本公司于2010年12月收到徐州经济开发区财政局拨付的2010年徐州市企业技术改造项目专项资金300,000.00元。该款项主要用补助铜山县国际中枢神经药物研发中心项目。该项目2012年已完工，且得到GMP认证。相关支出均已购买设备机器，故公司按设备资产使用寿命，2018年确认递延收益30,000.00元，本期已计入“其他收益”。
注7：根据发改办产业【2012】1642号文件，《国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目的复函》，公司在 2012年收到徐州市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目基金 11,180,000.00元，该款项主要用于“江苏恩华国际原料药出口基地项目”，2014年10月份拨款2,400,000.00元，2016年拨款2,390,000.00元，合计收到15,970,000.00元。项目于2017年完成验收，公司于2017年12月完成资产验收并转固。公司按照相关资产使用寿命，2018年确认递延收益1,597,000.00元，本期已计入“其他收益”。
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注8：根据徐财工贸[2013]137号文、苏京信综合[2013]771号文：关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批）的通知，公司在 2013年 11月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的省工业和信息产业转型升级引导资金 1,500,000.00元，用于恩华国际研发生产基地项目，2014年该项目已完工，故从2014年开始按照资本化项目配比年限摊销，2018年确认递延收益150,000.00元，已计入“其他收益”。
注9：铜山区环保局的200,000.00元铜山污水处理站的补助：该项目在2010年已完工，2012年结转成固定资产，文件上未要求验收。故公司按使用年限进行摊销，2018年确认递延收益24,250.00元，本期已计入“其他收益”。
注10：根据徐财建[2014]202号、徐发改经贸[2014]230号文：徐州市财政局和徐州市发展改革委员会拨付 2014年度省级现代服务业发展专项引导资金给江苏恩华有有股份有限公司，共3,000,000.00元，2014年12月收到1,500,000.00元，用于“恩华现代医药物流及冷链配送体系”项目，该项目系江苏恩华药业股份有限公司与江苏恩华和润医药有限公司共同申报，各占50%，项目期间为2013年-2015年。2015年12月江苏恩华药业股份有限公司收到其余1,500,000.00元。截止至2018年12月31日，该项目已建设完工，但尚未验收完毕，故公司将该款项计入“递延收益”。
注11：苏军民办发[2015]5号《关于下达 2015年度省级军民融合发展引导资金项目计划和补助资金的通知》，徐州市铜山区财政局对本公司的铜山药品制剂制造5#车间项目给予补助2,380,000.00元，该项目系江苏恩华药业股份有限公司与江苏恩华和润医药有限公司共同申报，各享有50%。
该补助要求单独核算，专款专用，项目完成后要进行引导资金绩效评价，并按要求及时将评价报送省军民融合发展办公室和省财政厅。该项目预计总投资122,000,000.00元，截止至2018年12月31日，该项目已建设完工，但尚未验收完毕，故本公司将此款项计入“递延收益”。
注12：公司原在鼓楼区的宿舍所在地段因建设轨道交通2号线宿舍被征收，徐州市鼓楼区住房和建设局给予公司的补偿资金10,154,752.00元。公司将收到的补偿资金用于购买新宿舍楼，公司将原宿舍账面净值 1,010,783.32元冲减补偿资金，剩余部分计入“递延收益”。2018年新宿舍楼投入使用，故公司按照宿舍楼的使用年限摊销补偿资金，2018年确认递延收益228,599.22元，本期已计入“其他收益”。
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注13：公司于2017年与徐州市土地储备中心签订了《工业企业关停转迁土地收储补偿合同》，合同约定补偿费用合计为：116,424,600.00元。2017年公司收到115,924,600.00元。其中补偿公司前期搬迁费用损失39,482,666.62元，公司计入其他收益。将相关资产账面净额23,573,007.38元冲减收到的补偿款。剩余52,868,926.00元公司计入“递延收益”。2018年1月公司收到剩余500,000.00元，本公司将相关支出均已购买设备机器，故公司按设备资产使用寿命摊销，2018年确认递延收益5,336,892.59元，本期已计入“其他收益”。
注14：根据徐财工贸[2017]86号《关于下达2016年度新能源汽车推广应用市级补贴资金（第一批）的通知》：本公司于2017年12月收到徐州市财政局拨付的2016年度市级新能源汽车推广应用财政补贴资金和充电桩建设补贴资金330万元。公司已于2016年6月购买了新能源汽车，故公司自2017年12月开始按剩余年限进行摊销，2018年确认递延收益388,235.29元，本期已计入“其他收益”。
注15：根据徐财工贸[2017]81号《关于下达2017年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知（下达第一批）》：本公司于2017年 12月收到徐州市财政局拨付的国家级企业技术中心建设项目的财政补助 240万元。目前该项目已完工，查看明细账该项目研发设备已于 2016年11月入账，至收到补助时已计提1年折旧，故公司自2017年12月开始按剩余年限进行摊销，2018年确认递延收益266,666.67元，本期已计入“其他收益”。
注16：根据徐财工贸[2017]58号《关于下达2017年度省级工业和信息产业转型升级专项（工业企业技术改造综合奖补）资金指标的通知》，公司于2017年8月收到徐州经济技术开发区财政局给与的补助资金奖补59万元，该补助主要用于奖励公司工业升级购买机器设备，查看相关凭证公司已于2016年7月购买，至收到补助时已计提1年折旧，故该补助公司按剩余年限进行摊销，2018年确认递延收益65,555.56元，本期已计入“其他收益”。
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注17：根据本公司与徐州经济技术开发区管理委员会签订的“恩华药业总部暨科研基地项目”项目投资协议及补充协议，本公司于2018年10月收到徐州市经济技术开发区财政局给予的补助资金15,246,058.00元，另对方免除本公司以前年度购买土地尾款753,942.00元，合计奖励16,000,000.00元。根据协议约定该奖励款与收益相关，且与日常经营活动有关，故公司已计入“其他收益”。
注18：根据徐财工贸[2017]3号《关于下达徐州市 2016年推动科技创新专项资金的通知》公司于 2017年 7月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的“盐酸度洛西汀原料药及制剂研究开发及产业化项目”补助资金50万元。2018年收到徐州经济技术开发区财政局拨付的另外50万元，合计收到补助资金100万元。该项目于2018年4月完成验收，查看明细账该项目研发设备已于2016年12月入账，至收到补助时已计提15个月折旧，故公司自2018年4月开始按剩余年限进行摊销，2018年确认递延收益85,714.29元，本期已计入“其他收益”。
注19：根据徐财教[2018]49号《关于下达徐州市2018年推动科技创新专项资金的通知》，公司于2018年12月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的“盐酸他喷他多防滥用制剂技术项目”补助资金75万元。截止2018年12月31日，项目正在进行中尚未完成验收，故本公司计入“递延收益”。
注20：根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室卫科药专项管办[2012]52-102101号《“重大新药创制”科技重大专项 2012年课题立项的通知》，本公司于2012年12月取得了课题立项编号为2012ZX09102101的中央财政经费资助1,863,000.00元，于2013年6月收到1,490,500.00元，共计 3,353,500.00元；根据与华中科技大学和上海医药工业研究院所签订的共同申报协议，如申报项目获资助，公司获得按“重大新药创制专项”新药临床前研究专题所批准资金的40%，故将 2,012,100.00元按合同比例转拨给华中科技大学和上海医药工业研究院；又根据国家卫生计生委司（局）发布的国卫财务预便函[2013]79号文件《关于做好减压 2013年科技重大专项中央财政预算补助资金工作的通知》，对 2013年“重大新药创制”科技重大专项中央财政补助按照5%的比例进行减压，故支付给中科院生物技术研究所74,525.00元；后公司收到中国医学科学院医药生物研究所拨款500,000.00元，公司将收到的经费资助转给华中科技大学和上海医药工业研究院855,300.00元，支付后余额为911,575.00元。该课题补助款与注20、注21收到的补助款均为非阿片研究课题，项目已提交验收。截止至2018年12月31日，项目尚未通过项目组验收，故公司将该款项计入“递延收益”。
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注21：根据徐财教[2013]106号、苏财教[2013]205号文：徐州经济技术开发区财政局拨付2013年国家科技重大专项省级配套资金1,940,000.00元，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究项目，截止至2018年12月31日，该项目已提交验收资料，尚未验收完成，故公司将此款项计入“递延收益”。
注22：2014年5月份公司收到中国医学科学院医药生物研究所共同研究拨款1,000,000.00元作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究项目，截止至2018年12月31日，该项目已提交验收资料，尚未验收完成，故公司将此款项计入“递延收益”。
注23：根据徐财工贸[2017]107号《关于下达2017年商务发展专项资金（第八批项目）预算指标的通知》，2018年1月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017年商务发展专项资金（第八批项目）”106,200.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注24：根据徐财工贸[2017]106号《关于下达2017年商务发展专项资金（切块）资金预算指标的通知》，2018年1月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017年省级商务发展资金切块资金”14,100.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注25：根据徐财工贸[2018]30号《关于表彰2017年度先进单位和先进工作者的决定》，2018年3月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017企业纳税突出贡献奖”奖励100,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注26：根据徐开管[2017]214号《关于加快推进科技创新发展的若干政策意见》，2018年5月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017年度徐州经济技术开发区高新技术企业奖励资金”100,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
财务报表附注第86页
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注27：2018年6月，徐州市鼓楼区组织部给予本公司招商引资工作经费20,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动无关，本公司已计入“营业外收入”。
注28：根据徐开管[2018]60号《关于奖励2017年度外贸先进企业的决定》，2018年6月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017年徐州经开区对外贸易市场开拓资金”46,000.00元，系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注29：根据徐开管[2018]60号《关于奖励2017年度外贸先进企业的决定》，2018年6月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2017年徐州经开区出口信用保险保费资助”20,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注30：根据徐财教[2018]19号《关于下达2017年度及2018年度第一批知识产权专项资金的通知》，2018年7月，徐州市鼓楼区财政局给予本公司“2017年及2018年第一批知识产权专项资金”200,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注31：2018年7月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“徐州经济开发区2018年区级第一批专利资助经费”12,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注32：根据徐财教[2018]35号《关于下达2018年度省知识产权创造与运用（专项资助）专项资金的通知》，2018年8月，徐州市鼓楼区财政局给予本公司“2018年度省知识产权创造与运用（专项资助）专项资金”8,000.00元；2018年12月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司另外40,000.00元，上述奖励合计48,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
财务报表附注第87页
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注33：根据徐财教[2018]67号《关于下达2018年度徐州市高价值专利培育计划项目专项资金的通知》，2018年12月，徐州经济技术开发区财政局给予本公司“2018年高价值专利培育计划项目专项资金”300,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注34：根据徐财教[2018]46号《关于下达 2018年度第二批知识产权专项资金的通知》，2018年 12月，徐州市鼓楼区财政局给予本公司“2018年度第二批知识产权专项资金”15,000.00元。系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本公司已计入“其他收益”。
注35：公司收到税收奖励返还350,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注36：根据《关于奖励2017年度外经贸先进企业的决定》公司于2018年收到由徐州经开区管委会拨付的2017年度开放型经济发展奖励90,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注37：公司于 2018年收到由徐州市云龙区商务局拨付的电商奖励款 200,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注38：根据徐开管[2017]214号《关于加快推进科技创新发展的若干政策意见》，公司于2018年收到由徐州经济技术开发区拨款的2017年国家高新技术企业区级奖励100,000.00万元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注39：公司于2018年收到由徐州经济技术开发区拨付的用人单位按比例和超比例安排残疾人就业补贴和奖励26,280.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
财务报表附注第88页
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注40：公司于2018年收到由徐州经济技术开发区拨付的徐州经济开发区2018年区级专利资助4,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注41：公司于2018年收到由徐州经济技术开发区拨付的2018年度省级知识产权创造与运用专项资金2,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注42：公司于2018年收到由徐州市职工失业保险基金拨付的2018年稳岗补贴34,441.73元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
注43：公司于 2018年收到由徐州经济技术开发区拨付的 2018年省双创计划科技副总项目奖励 30,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益”。
财务报表附注第89页
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2018年末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、截止2018年末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、截止2018年末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、截止2018年末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截止2018年末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 币种 担保金额 债务到期日对本公司的财务影响备注
合并关联方：
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/12/26 公司承担连带责任 注1
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/3/28 公司承担连带责任 注2
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/5/22 公司承担连带责任 注3
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2019/1/11 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/7/2 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/6/8 公司承担连带责任 注4
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/6/25 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/7/2 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 18,800,000.00 2019/3/28 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/5/15 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/3/7 公司承担连带责任
注5
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/6/21 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 5,000,000.00 2019/10/31 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019/12/26 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2019/5/14 公司承担连带责任 注6
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2019/9/18 公司承担连带责任 注7
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 5,000,000.00 2019/4/3 公司承担连带责任
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 5,000,000.00 2019/8/14 公司承担连带责任 注8
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 3,000,000.00 2019/9/16 公司承担连带责任
注1：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年
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财务报表附注
古办（保）字00200号《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为 2018年（古办）字00200号）提供担保，其中借款期限为2018年12月27日至2019年12月26日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注2：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年古办（保）字 0002号《保证合同》，担保金额为 1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为 2018年（古办）字00032号）提供担保，其中借款期限为2018年3月30日至2019年3月28日，本公司担保期限为主合同项下的借款期限届满之次日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注3：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年古办（保）字00050号《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为 2018年（古办）字00050号）提供担保，其中借款期限为2018年5月31日至2019年5月22日，本公司担保期限为主合同项下的借款期限届满之次日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注4：本公司为控股子公司恩华和润医药有限公司与汇丰银行（中国）有限公司于2018年2月29日签订的授信函号码为CN11033000415-171220的银行授信提供担保，本保证书已由保证人于2018年2月29日签署。银行授信金额最高不超过人民币6,000万元，担保最高金额为6,000万元，截至2018年12月31日，江苏恩华和润医药有限公司在汇丰银行（中国）有限公司扬州分行的借款余额为 6,000万元。保证期间为自本保证合同签署之日起至银行收到保证人、或保证人的清算人或接管人关于终止本保证书的书面通知后一个日历月期间届满之前，本保证书是一项持续性保证并就全部担保款项提供担保。
注5：本公司为控股子公司恩华和润医药有限公司与花旗银行（中国）有限公司上海分行于 2017年 2月 10日签订的编号为 FA784758161209的《非承诺性短期循环融资协议》提供担保，本保证函已由保证人于2017年2月10日签署，银行提供的最高融资金额为等值美元600万元整，担保最高金额为等值美元600万元整；于2017
财务报表附注第91页
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财务报表附注
年6月6日签订的编号为FA784758161209-a的《非承诺性短期循环融资协议》的修改协议，已由保证人于2017年6月6日签署，银行提供的最高融资金额为等值美元 1,000万元整，担保最高金额为等值美元 1,000万元整。截至 2018年 12月 31日，江苏恩华和润医药有限公司在花旗银行（中国）有限公司上海分行的借款余额为 63,800,000.00元。保证期间为签署日至最后一个还款日起满两年之日或借款人在贷款协议项下所有应付金额都以令银行满意的方式偿还给银行之日的较早者。
注6：本公司与江苏银行股份有限公司徐州泉山支行签订了合同编号为 BZ081418000037的《保证合同》，担保金额为 2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司2,000万元借款（借款合同编号为JK081418000159）提供担保，其中借款期限为2018年6月28日至2019年5月14日，本公司担保期限为自担保合同第一条所指《最高额综合授信合同》生效之日至担保合同及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
注7：本公司与招商银行股份有限公司徐州分行签订了编号为 2018年保字第 210900103号的《最高额不可撤销担保书》，最高担保额为 6,000万元。为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司最高授信额度 6,000万元整（授信协议编号为 2018年授字第210900103号）提供担保，授信期间为自2018年9月19日起至2019年9月18日。截止至2018年12月31日，江苏恩华和润医药有限公司在该招商银行的借款余额为2,000万元。
注8：本公司与中国银行股份有限公司徐州西关支行签订了合同编号为459284652B201804《最高额保证合同》，担保最高金额为2,000万元整，同时签订了合同编号为459284652E201804的《授信额度协议》，最高授信额度为2,000万元整。为控股子公司徐州恩华进出口贸易有限公司 500万元借款（借款合同编号为459284652D201804，借款期限为2018年4月4日至2019年4月3日）和500万元借款（借款合同编号为459284652D201807，借款期限为 2018年 8月 15日至 2019年8月14日）和300万元借款（借款合同编号为459284652D201809，借款期限为 2018年 9月17日至 2019年9月16日）提供担保。本公司担保期限为主合同项下的《授信额度协议》生效之日至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
十三、资产负债表日后事项
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(一) 重要的非调整事项
无需披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 61,176,102.66经审议批准宣告发放的利润或股利 50,457,350.55注1：根据公司2019年2月26日第四届董事会第二十次会议决议，公司拟定2018年度利润分配预案为：以 2018年 12月 31日总股本 1,020,015,711股扣除回购注销因离职不具备解锁条件的限制性股票 414,000股后的股本 1,019,601,711股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.60元（含税），实际分配现金股利共计 61,176,102.66元。不送红股，亦不进行资本公积转增股本。本次利润分配方案实施后留存未分配利润1,607,260,928.17元，结转以后年度进行分配。
本预案需提交公司2018年年度股东大会审议通过后方可实施。
注2：根据公司2018年3月30日股东会决议公告，审议通过了公司2017年度利润分配预案：以2017年12月31日总股本1,009,147,011股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），合计分配利润50,457,350.55元。
(三) 销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无需说明的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3个报告分部，分别为：制造分部、商业分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
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分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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2、报告分部的财务信息
制造分部 商业分部 其他 分部间抵销 合计项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、对外交易收入 2,432,209,135.51 1,873,561,655.31 1,389,136,384.65 1,485,497,166.95 36,823,070.40 34,618,133.73 3,858,168,590.56 3,393,676,955.99二、分部间交易收入 1,938,976,252.63 1,534,192,691.21 91,668,386.99 57,680,270.15 1,040,668.30 3,299,784.28 2,031,685,307.92 1,595,172,745.64 0.00 0.00三、对联营和合营企业的投资收益 -9,184,487.74 -757,122.68 -4,516,680.77 -4,667,806.97 -757,122.68四、资产减值损失 29,951,130.72 11,454,843.67 3,800,724.42 9,274,799.92 687,957.51 706,178.73 34,439,812.65 21,435,822.32五、折旧和摊销费用 74,930,352.12 55,245,988.46 3,721,858.44 4,135,155.06 3,074,015.28 3,483,401.18 81,726,225.84 62,864,544.70六、利润总额（亏损总额） 582,841,905.47 500,876,140.41 39,612,317.27 13,072,126.00 -15,872,651.24 -38,765,878.54 -1,614,222.57 29,950,864.51 608,195,794.07 445,231,523.36七、所得税费用 79,780,767.50 69,774,168.48 8,133,886.48 4,376,585.87 1,173,356.72 37,881.22 53,750.34 4,209,096.38 89,034,260.36 69,979,539.19八、净利润（净亏损） 503,061,137.97 431,101,971.93 31,478,430.79 8,695,540.13 -17,046,007.96 -38,803,759.76 -1,667,972.91 25,741,768.13 519,161,533.71 375,251,984.17九、资产总额 4,159,255,497.72 3,455,731,537.91 805,271,590.12 571,632,354.41 54,356,410.76 53,215,367.59 988,718,174.53 797,009,780.19 4,030,165,324.07 3,283,569,479.72十、负债总额 1,195,043,401.08 957,795,391.45 719,378,888.88 517,925,294.09 48,200,770.22 25,680,678.68 887,952,778.57 679,156,947.53 1,074,670,281.61 822,244,416.69十一、其他重要的非现金项目 0.00 0.00折旧和摊销费以外的其他非现金费用 24,406,950.55 707,210.12 152,139.32 25,266,300.00 0.00对联营企业和合营企业的长期股权投资 18,005,439.01 13,921,147.39 67,422.59 17,938,016.42 13,921,147.39长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 74,186,650.01 54,655,007.96 -1,245,001.88 1,411,340.05 -1,975,096.33 -1,251,328.26 -53,750.34 -3,938,708.47 71,020,302.14 58,753,728.22财务报表附注第95页
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,104,161.54 5,918,794.63应收账款 645,048,888.10 577,961,586.58合计 648,153,049.64 583,880,381.211、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,104,161.54 5,918,794.63商业承兑汇票
合计 3,104,161.54 5,918,794.63（2）期末公司已质押的应收票据
期末无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,483,238.75
商业承兑汇票
合计 3,483,238.75
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
599,626,144.80 91.84 4,562,088.00 0.76 595,064,056.80 533,692,222.53 91.11 4,562,088.00 0.85 529,130,134.53坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
52,621,158.56 8.06 2,899,813.45 5.51 49,721,345.11 51,456,253.05 8.78 2,888,287.19 5.61 48,567,965.86坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
622,331.27 0.10 358,845.08 57.66 263,486.19 622,331.27 0.11 358,845.08 57.66 263,486.19提坏账准备的应收账款
合计 652,869,634.63 100.00 7,820,746.53 645,048,888.10 585,770,806.85 100.00 7,809,220.27 577,961,586.58财务报表附注第97页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
江苏恩华和信医药营销有
595,064,056.80 合并关联方往来
限公司
菏泽市盼达化工有限公司 4,562,088.00 4,562,088.00 100.00预计无法收回
合计 599,626,144.80 4,562,088.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 51,071,419.61 2,553,570.98 5.001至2年 593,396.07 59,339.61 10.002至3年 956,342.88 286,902.86 30.003年以上
合计 52,621,158.56 2,899,813.45
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 628,061,952.43元，占应收账款期末余额合计数的比例96.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,983,878.39元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 277,541,033.10 136,393,203.43合计 277,541,033.10 136,393,203.43
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 229,788,615.78 80.39 229,788,615.78 117,349,991.90 81.27 117,349,991.90其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 34,689,037.92 12.14 6,249,256.60 18.02 28,439,781.32 20,686,255.42 14.33 5,643,043.89 27.28 15,043,211.53其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 21,352,401.27 7.47 2,039,765.27 9.55 19,312,636.00 6,358,973.77 4.40 2,358,973.77 37.10 4,000,000.00的其他应收款
合计 285,830,054.97 100.00 8,289,021.87 277,541,033.10 144,395,221.09 100.00 8,002,017.66 136,393,203.43财务报表附注第100页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏恩华和润医药有限公司 94,845,916.42
江苏恩华赛德药业有限责任公司 92,091,759.84
徐州恩华统一医药连锁销售有限
24,850,939.52
公司
北京医华移动医疗科技有限公司 18,000,000.00
合计 229,788,615.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,437,743.92 1,121,887.20 5.00
1至2年 2,340,094.00 234,009.40 10.00
2至3年 311,200.00 93,360.00 30.00
3年以上 9,600,000.00 4,800,000.00 50.00
合计 34,689,037.92 6,249,256.60
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额287,004.21元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
公司往来款项 249,101,251.78 121,349,991.90
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06
个人备用金、借款 8,387,218.47 3,328,849.28
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 4,617,791.51 5,184,996.60
其他 13,948,016.15 4,755,606.25
合计 285,830,054.97 144,395,221.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
性质 末余额
比例(%)
江苏恩华和润医药有限公司 往来款 94,845,916.421年内 33.18
江苏恩华赛德药业有限责任公司 往来款 92,091,759.841年以上 32.22
徐州恩华统一医药连锁销售有限
往来款 24,850,939.522年内 8.69
公司
北京医华移动医疗科技有限公司 往来款 18,000,000.002年内 6.30
土地预
徐州市吕梁山风景区管理处 9,775,777.063年以上 3.42 4,975,777.06
付款
合计 239,564,392.84 83.81 4,975,777.06
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收账款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,683,451.56 51,683,451.56 71,687,018.71 71,687,018.71对联营、合营企业
18,005,439.01 18,005,439.01 13,921,147.39 13,921,147.39投资
合计 69,688,890.57 69,688,890.57 85,608,166.10 85,608,166.10
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1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额江苏恩华和润医药有限公司 4,400,000.00 523,692.07 4,923,692.07
徐州恩华医药销售统一连锁有限公司 183,518.06 183,518.06
徐州恩华远恒医药有限公司 311,410.17 311,410.17
江苏恩华赛德药业有限公司 7,127,018.71 325,673.23 7,452,691.94
徐州恩华医药化工贸易有限公司 660,000.00 660,000.00
江苏恩华和信医药营销有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏恩华络康药物研发有限公司 20,400,000.00 152,139.32 20,552,139.32
香港恩华医药有限公司 50,000.00 50,000.00
江苏好欣晴移动医疗科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
北京医华移动医疗科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
徐州恩华进出口贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州恩华医药研究有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
徐州颐和医药有限公司
上海恩元生物科技有限公司
合计 71,687,018.71 5,496,432.85 25,500,000.00 51,683,451.56
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
中健永泰国际医药研究
13,921,147.39 -88,172.91 13,832,974.48
院（北京）有限公司
小计 13,921,147.39 -88,172.91 13,832,974.48
2．联营企业
江苏好欣晴移动医疗科
-9,096,314.83 4,357,234.34 8,911,545.02 4,172,464.53
技有限公司(注1)
小计 -9,096,314.83 4,357,234.34 8,911,545.02 4,172,464.53
合计 13,921,147.39 -9,184,487.74 4,357,234.34 8,911,545.02 18,005,439.01
注1：2018年1月经公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于陈冠伟对江苏好欣晴进行增资及江苏好欣晴其他股东股权转让的议案》，由于陈冠伟的增资，导致公司持股比例由51%降为41.46%；增资及股权转让完成以后，股东陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣四人签署一致行动人协议，四人合计持股58.54%，成为实际控制人。江苏好欣晴于2018年2月1日退出本公司合并报表范围，改由权益法进行核算。2018年11月，江苏好欣晴股东会同意通过，由潍坊中子好运企业管理咨询合伙企业出资人民币2,000.00万元进行认购，其中512.50万元计入江苏好欣晴注册资本，其余1,487.50万元计入江苏好欣晴资本公积金。本次增资完成后，公司对江苏好欣晴的出资比例将由41.4634%降至38.2739%。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,170,250,223.94 366,110,880.84 1,753,108,814.62 321,840,170.13
其他业务 14,938,040.60 3,112,325.34 11,498,401.95 4,106,222.74
合计 2,185,188,264.54 369,223,206.18 1,764,607,216.57 325,946,392.87
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,184,487.74 -757,122.68
合计 -9,184,487.74 -757,122.68
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,102,798.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
26,684,475.35
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,383,738.17
所得税影响额 -4,735,985.44
少数股东权益影响额 -201,278.79
合计 26,466,271.03
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.48 0.5173 0.5167
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加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通
18.50 0.4912 0.4907股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2017年 1月 1日、2017年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2017年1月1日 2017年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金 759,917,872.87 789,913,291.86 971,854,195.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 724,836,305.34 695,368,088.55 910,681,479.83
预付款项 74,822,361.08 39,112,306.16 73,041,865.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,938,230.41 27,084,801.36 38,759,969.25
买入返售金融资产
存货 296,696,142.85 361,833,964.27 410,491,010.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 121,185,612.41 344,617,609.05 506,660,212.79
流动资产合计 2,017,396,524.96 2,257,930,061.25 2,911,488,734.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
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项目 2017年1月1日 2017年12月31日2018年12月31日
可供出售金融资产 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,678,270.07 13,921,147.39 17,938,016.42
投资性房地产 19,650,309.38 17,879,945.74 15,843,589.45
固定资产 411,966,260.84 715,923,489.12 766,017,859.08
在建工程 318,214,873.33 82,860,678.96 77,027,259.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,057,513.09 66,721,913.27 110,962,116.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,050,208.20 4,762,368.09 3,659,799.52
递延所得税资产 15,720,019.57 19,561,250.57 21,162,652.09
其他非流动资产 70,038,171.92 94,890,836.44 78,947,508.20
非流动资产合计 957,493,415.29 1,043,639,418.47 1,118,676,589.64
资产总计 2,974,889,940.25 3,301,569,479.72 4,030,165,324.07
流动负债：
短期借款 263,000,000.00 232,170,802.00 317,330,316.36
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 333,361,295.40 330,034,470.99 352,774,975.64
预收款项 44,498,528.22 28,957,966.33 32,133,410.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 758,145.16 610,792.51 706,053.61
应交税费 84,406,005.97 92,265,071.69 94,530,350.65
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项目 2017年1月1日 2017年12月31日2018年12月31日
其他应付款 89,872,998.72 58,039,976.77 186,146,291.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 815,896,973.47 742,079,080.29 983,621,398.83
非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00 230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,846,875.00 97,935,336.40 90,818,882.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,076,875.00 98,165,336.40 91,048,882.78
负债合计 850,973,848.47 840,244,416.69 1,074,670,281.61
所有者权益：
股本 630,716,882.00 1,009,147,011.00 1,020,015,711.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 389,508,187.19 11,078,058.19 127,542,505.53
减：库存股 97,709,613.00
其他综合收益
专项储备
财务报表附注第108页
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2018年度
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项目 2017年1月1日 2017年12月31日2018年12月31日
盈余公积 144,515,430.06 187,747,377.29 238,064,694.64
一般风险准备
未分配利润 930,844,529.45 1,244,403,848.95 1,668,437,030.83
归属于母公司所有者权
2,095,585,028.70 2,452,376,295.43 2,956,350,329.00
益合计
少数股东权益 28,331,063.08 8,948,767.60 -855,286.54
所有者权益合计 2,123,916,091.78 2,461,325,063.03 2,955,495,042.46
负债和所有者权益总计 2,974,889,940.25 3,301,569,479.72 4,030,165,324.07
江苏恩华药业股份有限公司（加盖公章）二〇一九年二月二十六日
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