光启技术股份有限公司
审计报告
天职业字[2019]21768号
目 录
审计报告 2
2018年度财务报表 7
2018年度财务报表附注 27
审计报告（续）
天职业字[2019]21768号审计报告
天职业字[2019]21768号光启技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的光启技术股份有限公司（以下简称“光启技术”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光启技术 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光启技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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||关键审计事项||该事项在审计中是如何应对的|
||1、收入的确认|||
|光启技术主要从事汽车零部件产品的研发、生产和销售以及研制服务业务，由于光启技术存在不同的经营业务以及同一业务存在不同的销售模式，光启技术管理层（以下简称管理层）对收入确认规定不同的具体方法。由于光启技术在不同业务、同一业务下不同销售模式的收入确认存在||针对此关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：1.测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；2. 对收入以及毛利执行实质性分析程序，分析本期收入金额及毛利率是否出现异常波动的情况，并判断是否合||

审计报告（续）
天职业字[2019]21768号
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|差异，可能存在重大错报风险，因此，我们将收入确认认定为关键审计事项。关于营业收入的会计政策详见附注三、（二十三），关于营业收入详见附注六、（二十九）。||理；3.从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、出库单、对账单或签收记录做交叉核对，检查收款记录，并选取样本进行发函询证期末应收账款或预收款项余额及本期销售额情况；4.从研制服务收入的会计记录中选取样本，与该笔收入相关的合同、节点验收报告进行核对，并选取样本进行发函询证期末应收账款或预收款项余额及本期销售额情况；5.选取资产负债表日前后的销售记录样本进行截止测试，核对客户签收记录及其他支持性文件，检查是否计入正确的会计期间。|
||2、商誉的减值||
|截至2018年12月31日止，光启技术商誉的账面原值32,139.68万元。光启技术对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，要求管理层估计相关资产组或者资产组组合未来的现金流入以及确定合适的折现率以计算现值。若相关资产组的现金流量现值低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大估计和判断，因此我们将商誉减值确认为关键审计事项。关于商誉的会计政策见附注三、（五）、（十九）；关于商誉详见附注六、（十）。||针对此关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：1.了解商誉减值评估管理的相关流程和控制，复核公司对商誉减值迹象的判断；2.复核了公司对商誉所在资产组划分的合理性；3.获取管理层聘请的第三方专家编制的商誉减值测试估值报告，复核了商誉减值测试估值报告包括评估基准日、测试目的、测试对象、测试范围等，评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；4.评估管理层采用的估值模式中所依据的基础数据准确性、采用关键假设的恰当性及关键参数的合理性；5.检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算；6.结合资产组的实际经营以及对于市场的分析复核了现金流量预测；7.根据商誉减值测试估值报告对商誉减值金额重新计算。|

四、其他信息
审计报告（续）
天职业字[2019]21768号光启技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光启技术2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光启技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光启技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2019]21768号（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光启技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光启技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就光启技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京
二○一九年四月二十三日
中国注册会计师：
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：光启技术股份有限公司
2019年04月23日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|5,994,892,664.45|6,395,851,789.84|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|311,922,098.13|338,137,258.65|
|其中：应收票据|38,941,377.48|62,555,112.32|
|应收账款|272,980,720.65|275,582,146.33|
|预付款项|11,396,875.18|2,602,258.89|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|30,192,183.61|23,105,539.09|
|其中：应收利息|24,661,709.62|19,879,214.99|
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|79,412,902.46|69,351,929.43|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|814,911,329.31|620,207,934.43|
|流动资产合计|7,242,728,053.14|7,449,256,710.33|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

||||
|-|-|-|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|332,189,351.16|313,308,128.77|
|在建工程|109,998,741.89|60,971,125.88|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|143,408,653.21|104,692,545.88|
|开发支出|||
|商誉|321,396,801.20|321,396,801.20|
|长期待摊费用|26,740,787.13|29,623,348.95|
|递延所得税资产|7,399,476.24|11,908,025.53|
|其他非流动资产|15,872,952.71|3,565,109.57|
|非流动资产合计|957,006,763.54|845,465,085.78|
|资产总计|8,199,734,816.68|8,294,721,796.11|
|流动负债：|||
|短期借款|3,257,598.26|89,779,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|122,213,287.94|128,818,446.54|
|预收款项|6,886,545.44|13,669,008.71|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|16,492,549.73|16,146,830.26|
|应交税费|9,808,040.56|40,318,017.92|
|其他应付款|5,586,742.09|237,133,839.25|
|其中：应付利息|279,879.17|142,458.75|
|应付股利|||
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|153,880,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|318,124,764.02|525,865,142.68|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|140,480,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|44,600,000.00|178,400,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|103,581,065.93|65,814,163.71|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|288,661,065.93|244,214,163.71|
|负债合计|606,785,829.95|770,079,306.39|
|所有者权益：|||
|股本|2,154,587,862.00|1,267,511,727.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|5,043,072,856.30|5,918,722,165.86|
|减：库存股||239,498.67|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|40,387,367.26|37,621,587.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|355,912,143.79|302,086,465.72|
|归属于母公司所有者权益合计|7,593,960,229.35|7,525,702,447.82|
|少数股东权益|-1,011,242.62|-1,059,958.10|
|所有者权益合计|7,592,948,986.73|7,524,642,489.72|
|负债和所有者权益总计|8,199,734,816.68|8,294,721,796.11|

法定代表人：刘若鹏 主管会计工作负责人：赵治亚 会计机构负责人：赵治亚
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,800,969,564.70|4,015,600,670.40|

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|||
|其中：应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|3,091,745.31||
|其他应收款|236,001,258.78|41,613,832.76|
|其中：应收利息|5,444,968.52|12,267,479.45|
|应收股利|||
|存货|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|607,173,338.78|612,794,273.07|
|流动资产合计|3,647,235,907.57|4,670,008,776.23|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,227,294,436.83|3,287,294,436.83|
|投资性房地产|||
|固定资产|3,743.80||
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|10,811.95||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|22,388,150.95|29,100,913.68|
|递延所得税资产|40,897.89|1,250,286.36|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,249,738,041.42|3,317,645,636.87|
|资产总计|7,896,973,948.99|7,987,654,413.10|
|流动负债：|||
|短期借款|3,257,598.26|29,779,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|58,733.12|1,018.70|

||||
|-|-|-|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|2,359,339.73|2,305,539.38|
|应交税费|108,305.11|19,675,168.76|
|其他应付款|1,190,634.62|231,837,014.84|
|其中：应付利息|279,879.17|41,973.75|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|153,880,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|160,854,610.84|283,597,741.68|
|非流动负债：|||
|长期借款|140,480,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|44,600,000.00|178,400,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|185,080,000.00|178,400,000.00|
|负债合计|345,934,610.84|461,997,741.68|
|所有者权益：|||
|股本|2,154,587,862.00|1,267,511,727.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|5,043,072,856.30|5,918,722,165.86|
|减：库存股||239,498.67|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|40,387,367.26|37,621,587.91|
|未分配利润|312,991,252.59|302,040,689.32|
|所有者权益合计|7,551,039,338.15|7,525,656,671.42|
|负债和所有者权益总计|7,896,973,948.99|7,987,654,413.10|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|463,754,726.72|379,680,553.46|
|其中：营业收入|463,754,726.72|379,680,553.46|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|453,044,474.70|302,330,127.90|
|其中：营业成本|307,947,984.88|254,561,333.89|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|6,361,602.79|9,161,763.98|
|销售费用|27,340,001.05|21,614,843.62|
|管理费用|127,489,955.07|97,229,959.70|
|研发费用|78,223,978.93|25,588,001.07|
|财务费用|-99,684,971.04|-109,382,007.59|
|其中：利息费用|16,404,126.16|384,536.25|
|利息收入|116,020,481.38|110,200,372.90|
|资产减值损失|5,365,923.02|3,556,233.23|
|加：其他收益|72,141,158.40|13,957,339.03|
|投资收益（损失以“－”|||
||12,461,290.15|19,909,187.20|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|||2,682,461.72|
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
||147,405.40|-32,250.26|
|“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|95,460,105.97|111,184,701.53|

||||
|-|-|-|
|列）|||
|加：营业外收入|1,974.60|446,425.80|
|减：营业外支出|2,271,123.64|601,792.72|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||93,190,956.93|111,029,334.61|
|号填列）|||
|减：所得税费用|22,609,333.15|31,233,555.36|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||70,581,623.78|79,795,779.25|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||70,581,623.78|79,795,779.25|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净|||
||70,532,908.30|80,855,737.35|
|利润|||
|少数股东损益|48,715.48|-1,059,958.10|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综|||
|合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合|||
|收益的税后净额|||

||||
|-|-|-|
|七、综合收益总额|70,581,623.78|79,795,779.25|
|归属于母公司所有者的综|||
||70,532,908.30|80,855,737.35|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||48,715.48|-1,059,958.10|
|益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.03|0.07|
|（二）稀释每股收益|0.03|0.07|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘若鹏 主管会计工作负责人：赵治亚 会计机构负责人：赵治亚
4、母公司利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|0.00|107,099,929.91|
|减：营业成本|0.00|71,024,458.23|
|税金及附加|225,797.47|5,001,913.01|
|销售费用|6,274,998.56|7,433,298.26|
|管理费用|28,993,533.97|34,852,635.66|
|研发费用||1,791,041.02|
|财务费用|-59,895,890.11|-101,855,669.88|
|其中：利息费用|8,024,259.46|92,216.25|
|利息收入|67,946,356.89|102,327,076.06|
|资产减值损失|-1,380,953.36|732,275.77|
|加：其他收益|907,989.57|1,220,527.31|
|投资收益（损失以“－”|||
||11,771,095.89|19,909,187.20|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|||2,682,461.72|
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
|||-32,250.26|
|“-”号填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||38,461,598.93|109,217,442.09|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入||416,572.76|
|减：营业外支出||70,157.29|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||38,461,598.93|109,563,857.56|
|号填列）|||
|减：所得税费用|10,803,805.43|29,493,475.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||27,657,793.50|80,070,382.38|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||27,657,793.50|80,070,382.38|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|27,657,793.50|80,070,382.38|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||374,942,381.87|248,100,773.65|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|6,558,209.40|1,017,202.32|
|收到其他与经营活动有关|||
||178,945,649.75|92,251,654.67|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|560,446,241.02|341,369,630.64|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||147,450,127.23|118,689,738.02|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||181,967,862.02|98,775,909.21|
|付的现金|||
|支付的各项税费|61,500,483.08|37,122,819.27|
|支付其他与经营活动有关|117,235,655.00|77,168,408.67|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|508,154,127.33|331,756,875.17|
|经营活动产生的现金流量净额|52,292,113.69|9,612,755.47|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||67,892,202.43|
|取得投资收益收到的现金|9,709,262.75|26,502,001.09|
|处置固定资产、无形资产和|||
||450.00|100.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||2,243,425,236.41|2,060,075,306.05|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,253,134,949.16|2,154,469,609.57|
|购建固定资产、无形资产和|||
||142,263,983.50|73,764,707.59|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||5,807,600,674.46|2,653,611,320.75|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,949,864,657.96|2,727,376,028.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,696,729,708.80|-572,906,418.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||6,844,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|266,743,598.26|89,779,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||1,030,680.46||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|267,774,278.72|6,933,779,000.00|
|偿还债务支付的现金|192,705,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||30,208,156.62|421,957.70|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||1,781,840.91|6,556,621.34|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|224,694,997.53|6,978,579.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|43,079,281.19|6,926,800,420.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||522,125.34|-36,212.89|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,600,836,188.58|6,363,470,544.77|
|加：期初现金及现金等价物|||
||6,395,728,178.57|32,257,633.80|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|2,794,891,989.99|6,395,728,178.57|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
|||69,077,263.57|
|现金|||
|收到的税费返还||1,017,202.32|
|收到其他与经营活动有关|||
||55,741,266.15|85,618,261.00|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|55,741,266.15|155,712,726.89|
|购买商品、接受劳务支付的|||
|||33,582,526.79|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||8,612,415.73|21,339,088.65|
|付的现金|||
|支付的各项税费|20,873,092.02|21,461,059.55|
|支付其他与经营活动有关|||
||225,451,817.29|40,182,353.65|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|254,937,325.04|116,565,028.64|
|经营活动产生的现金流量净额|-199,196,058.89|39,147,698.25|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||67,892,202.43|
|取得投资收益收到的现金|9,539,178.08|26,502,001.09|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||100.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||2,212,073,191.52|2,257,863,287.67|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,221,612,369.60|2,352,257,591.19|

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,101,366.83|16,852,599.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|940,000,000.00|2,351,884,737.77|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||3,292,600,674.46|2,905,326,244.14|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|4,233,702,041.29|5,274,063,581.81|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,012,089,671.69|-2,921,805,990.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||6,844,000,000.00|
|取得借款收到的现金|209,771,498.26|29,779,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||1,030,680.46||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|210,802,178.72|6,873,779,000.00|
|偿还债务支付的现金|75,732,900.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||21,633,487.39|230,122.70|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||1,781,840.91|6,556,621.34|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|99,148,228.30|6,786,744.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|111,653,950.42|6,866,992,255.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,099,631,780.16|3,984,333,963.59|
|加：期初现金及现金等价物|||
||4,015,600,670.40|31,266,706.81|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,915,968,890.24|4,015,600,670.40|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,267|||||||
|||5,918,||37,621|302,08||7,524,|
|一、上年期末余|,511,||239,49|||-1,059,||
|||722,16||,587.9|6,465.||642,48|
|额|727.0||8.67|||958.10||
|||5.86||1|72||9.72|
||0|||||||
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||1,267|||||||
|||5,918,||37,621|302,08||7,524,|
|二、本年期初余|,511,||239,49|||-1,059,||
|||722,16||,587.9|6,465.||642,48|
|额|727.0||8.67|||958.10||
|||5.86||1|72||9.72|
||0|||||||
|三、本期增减变|887,0|-875,6|||53,825||68,306|
||||-239,4|2,765,||48,715||
|动金额（减少以|76,13|49,309|||,678.0||,497.0|
||||98.67|779.35||.48||
|“－”号填列）|5.00|.56|||7||1|
||||||70,532||70,581|
|（一）综合收益||||||48,715||
||||||,908.3||,623.7|
|总额||||||.48||
||||||0||8|
||-107,|11,533|||||11,666|
|（二）所有者投|||-239,4|||||
||102.0|,927.4|||||,324.1|
|入和减少资本|||98.67|||||
||0|4|||||1|
|1．所有者投入|||-239,4||||239,49|
|的普通股|||98.67||||8.67|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||11,666|||||11,666|
|入所有者权益||,642.5|||||,642.5|
|的金额||6|||||6|
||-107,|||||||
|||-132,7|||||-239,8|
|4．其他|102.0|||||||
|||15.12|||||17.12|
||0|||||||
||||||-16,70||-13,94|
|||||2,765,||||
|（三）利润分配|||||7,230.||1,450.|
|||||779.35||||
||||||23||88|
|1．提取盈余公||||2,765,|-2,765,|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|积||||779.35|779.35|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-13,94||-13,94|
|3．对所有者（或||||||||
||||||1,450.||1,450.|
|股东）的分配||||||||
||||||88||88|
|4．其他||||||||
||887,1|-887,1||||||
|（四）所有者权||||||||
||83,23|83,237||||||
|益内部结转||||||||
||7.00|.00||||||
|1．资本公积转|887,1|-887,1||||||
|增资本（或股|83,23|83,237||||||
|本）|7.00|.00||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||
|5．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||2,154||||||7,592,948,986.73|
|||5,043,||40,387|355,91|||
|四、本期期末余|,587,|||||-1,011,||
|||072,85|0.00|,367.2|2,143.|||
|额|862.0|||||242.62||
|||6.30||6|79|||
||0|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
|一、上年期末余|300,7||||47,655|4,604,|||29,614||229,22||602,64|
|额|54,19||||,676.7|978.41|||,549.6||9,577.||9,019.|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||4.00|9||7|15||20|
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||300,7|47,655||29,614|229,22||602,64|
|二、本年期初余|||4,604,|||||
||54,19|,676.7||,549.6|9,577.||9,019.|
|额|||978.41|||||
||4.00|9||7|15||20|
|三、本期增减变|966,7|5,871,|||72,856||6,921,|
||||-4,365,|8,007,||-1,059,||
|动金额（减少以|57,53|066,48|||,888.5||993,47|
||||479.74|038.24||958.10||
|“－”号填列）|3.00|9.07|||7||0.52|
||||||80,855||79,795|
|（一）综合收益||||||-1,059,||
||||||,737.3||,779.2|
|总额||||||958.10||
||||||5||5|
||966,7|5,871,|||||6,842,|
|（二）所有者投|||-4,365,||8,189.|||
||57,53|066,48|||||197,69|
|入和减少资本|||479.74||46|||
||3.00|9.07|||||1.27|
||966,9|5,870,|||||6,842,|
|1．所有者投入|||-4,365,|||||
||00,41|862,89|||||128,78|
|的普通股|||479.74|||||
||5.00|4.96|||||9.70|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|||380,64|||||380,64|
|入所有者权益||||||||
|||3.41|||||3.41|
|的金额||||||||
||-142,|||||||
|||-177,0|||8,189.||-311,7|
|4．其他|882.0|||||||
|||49.30|||46||41.84|
||0|||||||
|||||8,007,|-8,007,|||
|（三）利润分配||||||||
|||||038.24|038.24|||
|1．提取盈余公||||8,007,|-8,007,|||
|积||||038.24|038.24|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||
|5．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||1,267|||||||
|||5,918,||37,621|302,08||7,524,|
|四、本期期末余|,511,||239,49|||-1,059,||
|||722,16||,587.9|6,465.||642,48|
|额|727.0||8.67|||958.10||
|||5.86||1|72||9.72|
||0|||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,267,5|||||||||302,04|7,525,6|
|一、上年期末余|||||5,918,72|239,498.|||37,621,5|||
||11,727.|||||||||0,689.|56,671.|
|额|||||2,165.86|67|||87.91|||
||00|||||||||32|42|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
||1,267,5||||302,04|7,525,6|
|二、本年期初余||5,918,72|239,498.|37,621,5|||
||11,727.||||0,689.|56,671.|
|额||2,165.86|67|87.91|||
||00||||32|42|
|三、本期增减变|887,07||||10,950||
|||-875,64|-239,49|2,765,77||25,382,|
|动金额（减少以|6,135.0||||,563.2||
|||9,309.56|8.67|9.35||666.73|
|“－”号填列）|0||||7||
||||||27,657||
|（一）综合收益||||||27,657,|
||||||,793.5||
|总额||||||793.50|
||||||0||
|（二）所有者投|-107,1|11,533,9|-239,49|||11,666,|
|入和减少资本|02.00|27.44|8.67|||324.11|
|1．所有者投入|||-239,49|||239,498|
|的普通股|||8.67|||.67|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||11,666,6||||11,666,|
|入所有者权益|||||||
|||42.56||||642.56|
|的金额|||||||
||-107,1|-132,71||||-239,81|
|4．其他|||||||
||02.00|5.12||||7.12|
||||||-16,70||
|||||2,765,77||-13,941,|
|（三）利润分配|||||7,230.||
|||||9.35||450.88|
||||||23||
|1．提取盈余公||||2,765,77|-2,765,||
|积||||9.35|779.35||
||||||-13,94||
|2．对所有者（或||||||-13,941,|
||||||1,450.||
|股东）的分配||||||450.88|
||||||88||
|3．其他|||||||
||887,18||||||
|（四）所有者权||-887,18|||||
||3,237.0||||||
|益内部结转||3,237.00|||||
||0||||||
|1．资本公积转|887,18||||||
|||-887,18|||||
|增资本（或股|3,237.0||||||
|||3,237.00|||||
|本）|0||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||2,154,5||||312,99|7,551,039,338.15|
|四、本期期末余||5,043,07||40,387,3|||
||87,862.||0.00||1,252.||
|额||2,856.30||67.26|||
||00||||59||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||300,75|||||||||229,96||
|一、上年期末余|||||47,655,6|4,604,97|||29,614,5||603,388|
||4,194.0|||||||||9,155.||
|额|||||76.79|8.41|||49.67||,597.77|
||0|||||||||72||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||300,75|||||||||229,96||
|二、本年期初余|||||47,655,6|4,604,97|||29,614,5||603,388|
||4,194.0|||||||||9,155.||
|额|||||76.79|8.41|||49.67||,597.77|
||0|||||||||72||
|三、本期增减变|966,75|||||||||72,071|6,922,2|
||||||5,871,06|-4,365,4|||8,007,03|||
|动金额（减少以|7,533.0|||||||||,533.6|68,073.|
||||||6,489.07|79.74|||8.24|||
|“－”号填列）|0|||||||||0|65|
|||||||||||80,070||
|（一）综合收益|||||||||||80,070,|
|||||||||||,382.3||
|总额|||||||||||382.38|
|||||||||||8||
||966,75||||||||||6,842,1|
|（二）所有者投|||||5,871,06|-4,365,4||||8,189.||
||7,533.0||||||||||97,691.|
|入和减少资本|||||6,489.07|79.74||||46||
||0||||||||||27|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||966,90|||||6,842,1|
|1．所有者投入||5,870,86|-4,365,4||||
||0,415.0|||||28,789.|
|的普通股||2,894.96|79.74||||
||0|||||70|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||380,643.||||380,643|
|入所有者权益|||||||
|||41||||.41|
|的金额|||||||
||-142,8|-177,04|||8,189.|-311,74|
|4．其他|||||||
||82.00|9.30|||46|1.84|
|||||8,007,03|-8,007,||
|（三）利润分配|||||||
|||||8.24|038.24||
|1．提取盈余公||||8,007,03|-8,007,||
|积||||8.24|038.24||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,267,5||||302,04|7,525,6|
|四、本期期末余||5,918,72|239,498.|37,621,5|||
||11,727.||||0,689.|56,671.|
|额||2,165.86|67|87.91|||
||00||||32|42|

光启技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
光启技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江龙生汽车部件股份有限公司 2017年更名而来，其前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于2001年7月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301222000588的企业法人营业执照。2010年 5月，杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，本公司于2017年6月7日更名为光启技术股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000730337692W的企业法人营业执照，现有注册资本2,154,587,862.00元，股份总数2,154,587,862股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1,643,742,605股，无限售条件的流通股份A股510,845,257股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售以及研制服务业务。产品及提供的劳务主要有：汽车座椅滑轨、调角器和升降器等汽车零部件产品以及研制服务。经营范围：超材料智能结构及装备的研发、生产、销售，汽车内饰件、汽车零件的生产、销售，商用车、普通机械、仪器仪表的销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表于2019年4月23日经本公司董事会批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共4家，孙公司14家，详见本附注八、在其他主体中的权益。本公司本年度合并范围较上年度增加7家，详见本财务报表附注七、合并范围变动。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司编制本财务报表时采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额300万元以上（含）或且占应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提方法 计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 纳入合并范围内的公司间应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，以下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.003.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准坏账准备的计提方法
备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司将存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、在研项目等。
本公司期末原材料包含原材料、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（十三）划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十四）长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50运输工具 年限平均法 5 5.00 19.003.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注三、（十九）。
（十六）在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见附注三、（十九）。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标、专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)土地使用权 50软件 3-5商标 10专利权 10 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注三、（十九）。
（十九）部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十三）收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)汽车零部件产品业务
汽车零部件产品业务主要销售汽车座椅滑轨、调角器和升降器等汽车零部件产品，其收入确认方法与时点如下：
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款。
(2)研制服务业务
由于研制服务技术复杂，且需经过长期复杂的研究和鉴定过程，因此合同签订时通常将研发项目根据方案制定、初样、试样及定型等工作内容划分具体节点并约定每个节点服务金额，每个节点客户均会组织评审验收，在完成各个节点的评审验收后，公司根据各个节点的验收结果确认收入。项目的开始和完成属同一会计年度内的，在项目完成时确认收入。
（二十四）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（二十五）递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）租赁
经营租赁的会计处理方法：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（二十八）其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、3%；
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口退税率为17%、16%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%或12%
税种 计税依据 税率
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注1：本公司之孙公司西安光启尖端技术研究院(以下简称“西安光启研究院”)为小规模纳税人，适用3%的征收率。
注2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳光启尖端技术有限责任公司(以下简称“光启尖端”)、深圳光启岗达创新科技有
限公司(以下简称“光启岗达”)、深圳光启先进结构技术有限公司(以下简称“光启先 15%
进结构”)、浙江龙生汽车部件科技有限公司（以下简称“龙生科技”）
除上述以外的其他纳税主体 25%
（二）税收优惠
1.企业所得税
（1）根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744203030），认定本公司之子公司光启尖端为高新技术企业，认定有效期为三年(2017-2019年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据《关于公示深圳市2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司孙公司光启岗达通过高新技术企业复审，认定有效期为三年(2018-2020年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该通知自 2014年1月1日起至2020年12月31日止执行。本公司孙公司光启先进结构系设立在上述地区的鼓励类企业，符合相关条件，本期按15%的税率计缴企业所得税。
（4）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》（证书编号：GR201833000842），认定本公司之子公司龙生科技为高新技术企业，认定有效期为三年(2018-2020年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局的相关规定，光启尖端经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同取得的收入免征增值税。
五、会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表2018年12月31日列示“应收票据及
应收账款”金额311,922,098.13元；2017年12月31
应收账款与应收票据并入“应收票据及应收账 日列示“应收票据及应收账款”金额 338,137,258.65
款”列示；比较数据相应调整。 元。母公司资产负债表2018年12月31日列示“应收
票据及应收账款”金额0.00元；2017年12月31日列
示“应收票据及应收账款”金额0.00元。
合并资产负债表2018年12月31日列示“其他应收款”
金额30,192,183.61元；2017年12月31日列示“其
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并 他应收款”金额 23,105,539.09元。母公司资产负债
入“其他应收款”列示；比较数据相应调整。 表 2018年 12月 31日列示“其他应收款”金额
236,001,258.78元；2017年12月31日列示“其他应
收款”金额41,613,832.76元。
资产负债表中“固定资产清理”并入“固定资
无影响。
产”列示；比较数据相应调整。
资产负债表中“工程物资”并入“在建工程”
无影响。
列示；比较数据相应调整。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付
无影响。
款”列示；比较数据相应调整。
合并资产负债表2018年12月31日列示“应付票据及
应付账款”金额122,213,287.94元；2017年12月31
资产负债表中“应付票据”和“应付账款”并 日列示“应付票据及应付账款”金额128,818,446.54
入“应付票据及应付账款”；比较数据相应调整。 元。母公司资产负债表2018年12月31日列示“应付
票据及应付账款”金额58,733.12元，2017年12月
31日列示“应付票据及应付账款”金额1,018.70元。
合并资产负债表2018年12月31日列示“其他应付款”
金额5,586,742.09元；2017年12月31日列示“其他
资产负债表中“应付利息”和“应付股利”并 应付款”金额237,133,839.25元。母公司资产负债表
入“其他应付款”列示；比较数据相应调整。 2018年 12月 31日列示“其他应付款”金额
1,190,634.62元，2017年12月31日列示“其他应付
款”金额231,837,014.84元。
增加合并利润表“研发费用”2018年度金额
78,223,978.93元、2017年度金额25,588,001.07元，
减少合并利润表“管理费用”2018年度金额
利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
78,223,978.93元、2017年度金额25,588,001.07元。
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单
增加母公司利润表“研发费用”2018年度金额 0.00
独列示。
元、2017年度金额1,791,041.02元，减少母公司利润
表“管理费用”2018年度金额0.00元、2017年度金
额1,791,041.02元。
合并利润表2018年度列示“其中：利息费用”金额
16,404,126.16元、“利息收入”金额116,020,481.38
元；2017年度列示“其中：利息费用”金额384,536.25
利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用” 元，“利息收入”金额110,200,372.90元；母公司利
和“利息收入”项目；比较数据相应调整。 润表2018年度列示“其中：利息费用”金额
8,024,259.46元、“利息收入”金额67,946,356.89元；
2017年度列示“其中：利息费用”金额92,216.25元，
“利息收入”金额102,327,076.06元。
（二）会计估计变更
2018年4月23日，经公司第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于变更会计估计的议案》，因合并范围内的各公司之间的往来一般属于短期资金周转（或者虽然时间较长风险仍可以控制）、发生
坏账的可能性很小，计提的内部坏账准备不会形成实际损失，公司拟对纳入合并范围内的公司间的应收款项不再计提坏账准备，自2018年4月23日起开始执行。
根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此本次会计估计变更对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
（三）会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表项目注释
说明：期初指 2017年 12月 31日，期末指 2018年 12月 31日，上期指 2017年度，本期指 2018年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额现金 70,269.00 44,672.89银行存款 5,994,800,157.88 6,395,677,499.68其他货币资金 22,237.57 129,617.27合计 5,994,892,664.45 6,395,851,789.842.期末，使用受限的银行存款3,200,000,674.46元，系通知存款、定期存款使用受限，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释六、（四十三）所有权或使用权受到限制的资产。
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额应收票据 38,941,377.48 62,555,112.32应收账款 272,980,720.65 275,582,146.33合计 311,922,098.13 338,137,258.652.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 31,131,377.48 52,771,672.32商业承兑汇票 7,810,000.00 9,783,440.00合计 38,941,377.48 62,555,112.32（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注银行承兑汇票 59,678,966.75
合计 59,678,966.75
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
（1）类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
291,780,830.48 100.00 18,800,109.83 6.44 272,980,720.65账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 291,780,830.48 100.00 18,800,109.83 6.44 272,980,720.65（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
291,504,157.66 100.00 15,922,011.33 5.46 275,582,146.33账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备的应收账款
合计 291,504,157.66 100.00 15,922,011.33 5.46 275,582,146.33（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 240,858,526.69 12,042,926.35 5.001-2年 44,307,774.48 4,430,777.45 10.002-3年 6,125,890.40 1,837,767.12 30.003年以上 488,638.91 488,638.91 100.00合计 291,780,830.48 18,800,109.83 6.44（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额本期计提应收账款坏账准备 2,878,098.50本期收回或转回的应收账款坏账准备
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款 坏账准备单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额第一名 非关联方 74,636,790.001年以内，1-2年 25.58 5,288,862.50第二名 非关联方 42,695,000.00 1年以内 14.63 2,134,750.00第三名 非关联方 19,606,718.81 1年以内 6.72 980,335.94第四名 非关联方 16,435,461.27 1年以内 5.63 821,773.06第五名 非关联方 12,956,687.69 1年以内 4.45 647,834.38合计 166,330,657.77 57.01 9,873,555.88（三）预付款项
1.账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例（%）1年以内（含1年，以下同） 11,241,670.56 98.64 2,602,258.89 100.00
1-2年 155,204.62 1.36
合计 11,396,875.18 100.00 2,602,258.89 100.002.期末预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 原因 占预付款项总额的比例（%）第一名 非关联方 4,250,000.00 1年以内 外协费 37.29第二名 非关联方 2,023,748.69 1年以内 房租 17.76第三名 非关联方 935,921.15 1年以内 房租 8.21第四名 非关联方 410,620.69 1年以内 材料款 3.60第五名 非关联方 241,800.00 1年以内 货款 2.12合计 7,862,090.53 68.98（四）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额应收利息 24,661,709.62 19,879,214.99应收股利
其他应收款 5,530,473.99 3,226,324.10合计 30,192,183.61 23,105,539.092.应收利息
项目 期末余额 期初余额结构性存款 2,394,082.19 19,068,228.69定期存款、通知存款 21,909,682.22 810,986.30理财产品 357,945.21
合计 24,661,709.62 19,879,214.993.其他应收款
（1）类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
5,979,934.15 100.00 449,460.16 7.52 5,530,473.99准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 5,979,934.15 100.00 449,460.16 7.52 5,530,473.99（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,711,272.00 100.00 484,947.90 13.07 3,226,324.10准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,711,272.00 100.00 484,947.90 13.07 3,226,324.10（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 3,026,665.11 151,333.26 5.001-2年 2,939,269.04 293,926.90 10.002-3年 14,000.00 4,200.00 30.00合计 5,979,934.15 449,460.16 7.52（3）按性质分类的其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额押金保证金 4,556,494.84 3,566,975.42员工借款、备用金 183,018.65
代垫社保、公积金 761,061.44
出口退税款 389,359.22
款项性质 期末余额 期初余额其他 90,000.00 144,296.58合计 5,979,934.15 3,711,272.00（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额第一名 押金 1,000,000.00 1-2年 16.72 100,000.00第二名 押金 753,600.00 1-2年 12.60 75,360.00第三名 押金 700,000.00 1年以内 11.71 35,000.00第四名 出口退税 389,359.22 1年以内 6.51 19,467.96第五名 押金 282,871.20 1年以内 4.73 14,143.56合计 3,125,830.42 52.27 243,971.52（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额本期计提其他应收款坏账准备 -35,487.74本期收回或转回的其他应收款坏账准备
（五）存货
1.存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,190,317.65 1,545,553.91 25,644,763.74在产品 8,129,413.04 8,129,413.04自制半成品 327,222.57 327,222.57库存商品 35,142,852.35 2,583,204.26 32,559,648.09在研项目 12,751,855.02 12,751,855.02合计 83,541,660.63 4,128,758.17 79,412,902.46（续上表）
项目 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,045,050.86 1,511,164.18 18,533,886.68在产品 7,661,087.46 7,661,087.46自制半成品
库存商品 32,420,960.50 1,651,635.28 30,769,325.22在研项目 12,387,630.07 12,387,630.07合计 72,514,728.89 3,162,799.46 69,351,929.432.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,511,164.18 426,174.30 391,784.57 1,545,553.91库存商品 1,651,635.28 2,097,137.96 1,165,568.98 2,583,204.26合计 3,162,799.46 2,523,312.26 1,557,353.55 4,128,758.17（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额理财产品 800,000,000.00 615,000,000.00待抵扣增值税进项税 11,427,931.63 5,002,070.72预付通讯费 104,665.13 109,586.37预付保险费 88,836.07 96,277.34预缴企业所得税 3,289,896.48
合计 814,911,329.31 620,207,934.43（七）固定资产
1.分类列示
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计一、账面原值
1.期初余额 188,274,922.49 13,162,778.78 278,153,781.06 10,467,961.58 490,059,443.912.本期增加金额 9,345,995.69 2,261,525.05 45,010,837.39 2,569,538.40 59,187,896.53（1）购置 3,380,781.67 1,605,516.83 8,252,932.68 2,302,871.73 15,542,102.91（2）在建工程转入 5,965,214.02 656,008.22 36,757,904.71 266,666.67 43,645,793.623.本期减少金额 1,025,167.93 1,211,472.00 2,236,639.93
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计（1）处置或报废 1,211,472.00 1,211,472.00（2）其他减少 1,025,167.93 1,025,167.934.期末余额 197,620,918.18 15,424,303.83 322,139,450.52 11,826,027.98 547,010,700.51二、累计折旧
1.期初余额 41,749,264.70 5,544,549.19 121,870,456.12 7,587,045.13 176,751,315.142.本期增加金额 9,352,304.42 2,295,080.25 27,298,733.35 971,777.39 39,917,895.41（1）计提 9,352,304.42 2,295,080.25 27,298,733.35 971,777.39 39,917,895.41（2）企业合并增加
3.本期减少金额 696,962.80 1,150,898.40 1,847,861.20（1）处置或报废 1,150,898.40 1,150,898.40（2）其他减少 696,962.80 696,962.804.期末余额 51,101,569.12 7,839,629.44 148,472,226.67 7,407,924.12 214,821,349.35三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 146,519,349.06 7,584,674.39 173,667,223.85 4,418,103.86 332,189,351.162.期初账面价值 146,525,657.79 7,618,229.59 156,283,324.94 2,880,916.45 313,308,128.77注：本期由在建工程转入固定资产43,645,793.62元。
2.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
精密模具研发中心 10,668,835.18 待办理
四期厂房 11,991,253.36 待办理
宿舍楼 6,520,841.96 待办理
合计 29,180,930.50
（八）在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值汽车座椅功能件及关键
18,662,909.07 18,662,909.07 34,254,262.44 34,254,262.44零部件生产项目
玉龙大厦 23,332,157.46 23,332,157.46 10,769,995.21 10,769,995.21科技研发中心 28,062,770.18 28,062,770.18 1,271,267.70 1,271,267.70零星工程 18,426,539.73 18,426,539.73 6,569,589.94 6,569,589.94待安装设备 10,154,365.45 10,154,365.45
光启银星厂房改扩建工
11,360,000.00 11,360,000.00 8,106,010.59 8,106,010.59程设计与施工
合计 109,998,741.89 109,998,741.89 60,971,125.88 60,971,125.882.重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期 本期转入 本期
工程名称 期初余额 期末余额（万元） 增加金额 固定资产金额 其他减少
汽车座椅功能件及
关键零部件生产项 29,800.00 34,254,262.44 9,074,665.38 24,666,018.75 18,662,909.07目
玉龙大厦 5,000.00 10,769,995.21 12,562,162.25 23,332,157.46科技研发中心 10,000.00 1,271,267.70 26,791,502.48 28,062,770.18光启银星厂房改扩
1,420.00 8,106,010.59 4,335,169.81 1,002,843.59 78,336.81 11,360,000.00建工程设计与施工
（续上表）
工程累计投入占预 利息资本化 其中：本期利息本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源算比例（%） 累计金额 资本化金额本化率（%）
汽车座椅功能件及关键 首发募集资金、 102.55 100.00
零部件生产项目 自有资金玉龙大厦 46.66 46.66 自有资金
工程累计投入占预 利息资本化 其中：本期利息本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源算比例（%） 累计金额 资本化金额本化率（%）
科技研发中心 28.06 28.06 自有资金光启银星厂房改扩建工
80.00 80.00 自有资金程设计与施工
（九）无形资产
项目 土地使用权 软件 商标 专利 合计一、账面原值
1.期初余额 86,647,306.21 5,256,433.09 566,037.72 25,179,690.00 117,649,467.022.本期增加金额 44,114,427.28 692,087.29 44,806,514.57（1）购置 44,114,427.28 692,087.29 44,806,514.57（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 130,761,733.49 5,948,520.38 566,037.72 25,179,690.00 162,455,981.59二、累计摊销
1.期初余额 9,168,682.11 3,279,225.48 216,981.08 292,032.47 12,956,921.142.本期增加金额 2,422,834.77 1,092,999.71 56,603.76 2,517,969.00 6,090,407.24（1）计提 2,422,834.77 1,092,999.71 56,603.76 2,517,969.00 6,090,407.243.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,591,516.88 4,372,225.19 273,584.84 2,810,001.47 19,047,328.38三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 119,170,216.61 1,576,295.19 292,452.88 22,369,688.53 143,408,653.21
项目 土地使用权 软件 商标 专利 合计2.期初账面价值 77,478,624.10 1,977,207.61 349,056.64 24,887,657.53 104,692,545.88（十）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额光启尖端 321,396,801.20 321,396,801.20合计 321,396,801.20 321,396,801.202.商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额光启尖端
合计
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面价值
本期是否发主要构成 账面价值 确定方法
生变动商誉所在资产组涵盖超材料生产销售及
321,396,801.20 光启尖端长期资产 51,175,817.22研发业务，可以带来独立的现金流，可将 否其认定为一个单独的资产组。
4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的未来五年折现率13.51%，永续期折现率15.31%，预测期以后的现金流量根据相关行业总体增长趋势得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：研制业务预计收入和产品预计售价、销量、研制成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
（十一）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额展厅租赁费 28,233,891.53 316,581.59 6,529,043.13 22,021,429.99房屋装修费 1,028,084.77 4,942,702.95 1,743,170.52 4,227,617.20其他 361,372.65 410,029.30 279,662.01 491,739.94合计 29,623,348.95 5,669,313.84 8,551,875.66 26,740,787.13（十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 22,272,430.00 3,357,718.54 15,742,349.38 3,325,448.02递延收益 25,122,002.09 3,768,300.31 27,027,408.69 6,148,913.30股权激励费用 5,001,145.44 1,250,286.36可抵扣亏损 1,624,224.84 243,633.73 5,577,843.54 1,154,890.98内部交易未实现利润 198,824.38 29,823.66 113,947.48 28,486.87合计 49,217,481.31 7,399,476.24 53,462,694.53 11,908,025.532.未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 1,105,898.16 3,827,409.31可抵扣亏损 77,938,485.48 33,326,198.38合计 79,044,383.64 37,153,607.693.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 2019
2020
年份 期末余额 期初余额 2021
2022 33,458,802.64 33,326,198.38 2023 44,479,682.84
合计 77,938,485.48 33,326,198.38（十三）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付工程及设备款 12,444,843.14
预付软件款 3,428,109.57 3,565,109.57合计 15,872,952.71 3,565,109.57（十四）短期借款
项目 期末余额 期初余额保证借款 60,000,000.00信用借款 3,257,598.26 29,779,000.00合计 3,257,598.26 89,779,000.00（十五）应付账款
1.按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额应付货款 79,146,971.95 116,725,659.07应付设备、工程款 43,066,315.99 12,092,787.47合计 122,213,287.94 128,818,446.542.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十六）预收款项
1.按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额货款 6,886,545.44 13,669,008.71合计 6,886,545.44 13,669,008.712.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十七）应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 15,071,276.55 171,418,254.81 170,813,566.61 15,675,964.75离职后福利中-设定提存计划负债 1,075,553.71 9,801,941.60 10,060,910.33 816,584.98辞退福利 114,830.00 114,830.00
合计 16,146,830.26 181,335,026.41 180,989,306.94 16,492,549.732.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 12,562,542.62 155,145,977.68 154,224,121.88 13,484,398.42二、职工福利费 5,447,868.02 5,447,868.02
三、社会保险费 1,037,185.44 6,092,503.49 6,283,996.28 845,692.65其中：1．医疗保险费 721,681.93 5,129,198.33 5,294,850.50 556,029.762．工伤保险费 157,875.81 434,213.57 452,256.85 139,832.533．生育保险费 157,627.70 529,091.59 536,888.93 149,830.364．其他
四、住房公积金 4,102,011.47 4,102,011.47
五、工会经费与职工教育经费 1,471,548.49 89,894.15 215,568.96 1,345,873.68六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 540,000.00 540,000.00
合计 15,071,276.55 171,418,254.81 170,813,566.61 15,675,964.753.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,010,429.94 9,589,363.10 9,813,772.06 786,020.98失业保险费 65,123.77 212,578.50 247,138.27 30,564.00合计 1,075,553.71 9,801,941.60 10,060,910.33 816,584.984.辞退福利
项目 本期支付金额 期末应付未付金额辞退福利 114,830.00
项目 本期支付金额 期末应付未付金额合计 114,830.00
（十八）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额企业所得税 5,794,930.28 32,694,138.86增值税 1,278,410.91 4,701,168.27代扣代缴个人所得税 682,117.35 1,660,672.44城市维护建设税 124,342.05 249,042.84教育费附加 59,997.97 116,803.89地方教育附加 39,998.66 77,869.26印花税 8,516.70 8,948.70房产税 836,023.08 809,373.66土地使用税 977,237.60
其他 6,465.96
合计 9,808,040.56 40,318,017.92（十九）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额应付利息 279,879.17 142,458.75其他应付款 5,306,862.92 236,991,380.50合计 5,586,742.09 237,133,839.252.应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 4,251.17 142,458.75长期借款应付利息 275,628.00
合计 279,879.17 142,458.753.其他应付款
（1）按性质分类其他应付款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额股权转让款 227,600,000.00
款项性质 期末余额 期初余额限制性股票激励对象认购股票款 239,498.67押金保证金 2,573,950.85 2,530,000.00房租 69,768.00 2,335,479.24应付暂收款 70,467.37 1,626,874.84其他 2,592,676.70 2,659,527.75合计 5,306,862.92 236,991,380.50（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期应付款 133,800,000.00
1年内到期的长期借款 20,080,000.00
合计 153,880,000.00
注：1年内到期的长期应付款系应付股权转让款。上期公司按照协议以自有资金人民币 446,000,000.00元的对价取得光启尖端100%股权，约定付款条款如下：股权完成交割之日起三个月内支付 133,800,000.00元，2017年度《专项审核报告》出具之日起一个月内支付 133,800,000.00元， 2018年度《专项审核报告》出具之日起一个月内支付133,800,000.00元，2019年度《专项审核报告》出具之日起一个月内支付44,600,000.00元。
2017年支付股权转让款40,000,000.00元，本期支付股权转让款227,600,000.00元，累计已支付股权转让款267,600,000.00元，尚需支付的股权转让款为178,400,000.00元。因此，将2019年度内需支付的股权转让款133,800,000.00元计入一年内到期的非流动负债，将2019年以后需支付的股权转让款44,600,000.00元计入长期应付款。
（二十一）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额保证质押借款 140,480,000.00
合计 140,480,000.00
（二十二）长期应付款
1.明细情况
借款条件类别 期末余额 期初余额股权转让款 44,600,000.00 178,400,000.00合计 44,600,000.00 178,400,000.00
2.其他说明
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释六、（二十）一年内到期的非流动负债。
（二十三）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 65,814,163.71 103,145,271.00 65,378,368.78 103,581,065.93 政府补助合计 65,814,163.71 103,145,271.00 65,378,368.78 103,581,065.93
2.政府补助情况
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 其他收益金额 与收益相关玉龙大厦土地补助 9,375,000.00 250,000.00 9,125,000.00 与资产相关工业统筹资金重点创新项目补助款 5,120,016.76 250,867.38 4,869,149.38 与资产相关2015年工业重点企业技改项目补助 1,616,666.63 200,000.00 1,416,666.63 与资产相关2016年工业重点企业技改项目补助 1,577,294.88 89,371.79 1,487,923.09 与资产相关工厂物联网和工业互联网试点项目 1,120,000.00 112,000.00 1,008,000.00 与资产相关电缆工程补助 858,958.37 47,500.00 811,458.37 与资产相关四期滑轨生产厂房及设备技改项目 828,000.00 220,800.00 607,200.00 与资产相关道路工程补助 452,083.37 25,000.00 427,083.37 与资产相关年产50万件汽车座椅高强度调角器生
1,610,000.00 194,087.00 1,415,913.00 与资产相关产线技改项目
工业统筹资金重点创新项目（剩余资助
2,256,800.00 169,548.51 2,087,251.49 与资产相关资金）
光启全球黑科技创新基地 10,000,000.00 1,113,551.03 8,886,448.97 与收益相关产业扶持资金奖励 30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关房租补贴 338,471.00 282,129.80 56,341.20 与收益相关洛阳研究院经费补助 11,374,258.28 24,335,127.00 29,147,513.95 6,561,871.33 与收益相关洛阳研究院经费补助 5,737,583.34 11,664,873.00 2,195,799.30 15,206,657.04 与资产相关河南省重大新型研发机构补助 5,000,000.00 151,062.42 4,848,937.58 与收益相关
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 其他收益金额 与收益相关超材料天线用新型介质基材的开发及
2,000,000.00 315,030.24 1,684,969.76 与收益相关工程化技术研究项目
超材料低剖面**关键技术研究 185,305.53 185,305.53 与收益相关超材料低剖面**关键技术研究 100,000.00 100,000.00 与资产相关**超材料关键技术研究 197,454.22 183,504.84 13,949.38 与收益相关**超材料关键技术研究 399,248.92 399,248.92 与资产相关超材料**专用新型材质研究 735,472.47 713,286.27 22,186.20 与收益相关超材料**专用新型材质研究 25,000.00 25,000.00 与资产相关电可控式超材料机理研究 1,020,178.10 1,020,178.10 与收益相关面向大功率天线系统的树脂基超材料
816,990.58 764,165.59 52,824.99 与收益相关研究
**超材料综合**关键技术研发 2,469,738.86 2,198,201.37 271,537.49 与收益相关**超材料综合**关键技术研发 130,000.00 130,000.00 与资产相关全空域**超材料关键技术研究 3,572,157.61 3,572,157.61 与收益相关全空域**超材料关键技术研究 200,000.00 200,000.00 与资产相关耐海洋环境**超材料关键技术开发 1,958,119.67 1,958,119.67 与收益相关重20170231基于高介电基底的超材料
3,000,000.00 1,494,141.30 1,505,858.70 与收益相关**关键技术研发
2017年度**专项资金第一批项目资助 3,057,000.00 2,851,050.00 205,950.00 与收益相关2018年度**专项资金第一批项目资助 7,940,000.00 7,555,000.00 385,000.00 与收益相关2018年度**专项资金第二批项目资助 7,000,000.00 6,545,000.00 455,000.00 与收益相关超材料中试线 9,458,610.02 47,110.90 9,411,499.12 与资产相关高性能三维石墨烯**关键技术研发 1,429,026.10 672,637.26 756,388.84 与收益相关合计 65,814,163.71 103,145,271.00 65,378,368.78 103,581,065.93
（二十四）股本
项目 期初余额 本期增减变动（减少以“-”表示） 期末余额
发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,267,511,727.00 887,183,237.00 -107,102.00 887,076,135.00 2,154,587,862.00注1：根据2014年第一次临时股东大会授权并经2017年第三届董事会第十四次会议决议通过，本公司以现金方式回购已授予吴苏华、徐宝根但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）107,102股，减少注册资本人民币107,102.00元，减少资本公积（股本溢价）132,715.12元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕56号）。
注2：根据2017年度股东大会决议通过，本公司以2018年5月16日现有股本1,267,404,625股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增7股，共计转增887,183,237股，转增后公司总股本增至2,154,587,862.00元。上述增资事项业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天职业字[2018]17064号）。
（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 5,902,521,271.99 887,315,952.12 5,015,205,319.87其他资本公积 16,200,893.87 11,666,642.56 27,867,536.43合计 5,918,722,165.86 11,666,642.56 887,315,952.12 5,043,072,856.30注1：本期资本公积增加11,666,642.56元，系与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用的金额与按照税法规定允许税前扣除金额的差异确认本期应交税费-企业所得税抵减额，相应增加的其他资本公积。
注2：本期资本公积减少887,315,952.12元，具体如下：
①公司以现金方式回购已授予吴苏华、徐宝根但尚未解锁的限制性股票，减少资本公积（股本溢价）132,715.12元。
②根据2017年度股东大会决议通过，本公司以2018年5月16日现有股本1,267,404,625股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增7股，共计转增887,183,237股，相应减少资本公积（股本溢价）887,183,237.00元。
（二十六）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性普通股 239,498.67 239,498.67
合计 239,498.67 239,498.67
注：本期减少 239,498.67元,系因向吴苏华、徐宝根回购限制性股 107,102股,减少库存股239,498.67元。
（二十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 37,621,587.91 2,765,779.35 40,387,367.26合计 37,621,587.91 2,765,779.35 40,387,367.26（二十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年未分配利润 302,086,465.72 229,229,577.15年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 302,086,465.72 229,229,577.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,532,908.30 80,855,737.35收回已回购的限制性股票股利 8,189.46减：提取法定盈余公积 2,765,779.35 8,007,038.24提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,941,450.88
转作股本的普通股股利
提取职工奖励基金
其他
期末未分配利润 355,912,143.79 302,086,465.72（二十九）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额1.主营业务收入 456,438,235.25 374,422,671.062.其他业务收入 7,316,491.47 5,257,882.40合计 463,754,726.72 379,680,553.463.主营业务成本 307,947,984.88 254,561,333.894.其他业务成本
合计 307,947,984.88 254,561,333.89（三十）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额印花税 381,642.77 3,884,316.16
项目 本期发生额 上期发生额土地使用税 2,132,606.67 1,746,030.70房产税 1,659,928.62 1,613,520.30城市维护建设税 1,122,529.10 976,003.31教育费附加 608,097.35 552,328.37地方教育附加 405,398.24 368,218.94车船税 25,536.20 21,346.20环境保护税 25,863.84
合计 6,361,602.79 9,161,763.98注：计缴标准详见本财务报表附注四、税项。
（三十一）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输装卸费 12,365,759.47 11,989,799.54职工薪酬 4,457,059.10 2,215,587.35业务招待费 1,049,536.74 1,583,684.78差旅费 728,251.64 459,445.59展览费 423,092.93 958,767.58租赁费 6,561,559.60 3,137,099.04其他 1,754,741.57 1,270,459.74合计 27,340,001.05 21,614,843.62（三十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 75,013,667.40 55,687,342.39聘请中介机构费 3,868,153.38 16,280,234.31租金、物业费 16,665,256.57 8,349,687.51折旧及无形资产摊销 10,558,120.84 5,108,007.51差旅费 4,619,899.50 3,561,734.92业务招待费 4,806,696.06 2,024,206.82办公通讯费 6,363,060.09 1,929,596.59保险费 568,124.08 422,524.68股权激励费用摊销 380,643.41
股权登记费 508,224.83
展览宣传费 500,384.55
其他 4,018,367.77 3,485,981.56合计 127,489,955.07 97,229,959.70（三十三）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 39,126,966.34 9,295,216.99物料消耗 14,932,160.24 9,085,552.32试验测试费 7,981,411.39 624,963.01外协费 934,363.86 293,352.84知识产权事务费 477,587.45
租金物业费 1,704,929.13 116,121.60折旧及无形资产摊销 5,265,157.77 3,263,050.93差旅费 2,624,572.74 495,397.31办公通讯费 660,733.71 33,753.94咨询费 254,939.76
装修费 2,281,233.20 417,000.00其他 1,979,923.34 1,963,592.13合计 78,223,978.93 25,588,001.07（三十四）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 16,404,126.16 384,536.25减：利息收入 116,020,481.38 110,200,372.90票据贴现支出 138,881.66 367,915.00手续费 85,976.37 29,701.17汇兑损益 -293,473.85 36,212.89合计 -99,684,971.04 -109,382,007.59（三十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 2,842,610.76 1,707,002.43存货跌价损失 2,523,312.26 1,849,230.80合计 5,365,923.02 3,556,233.23
（三十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额超材料中试线 47,110.90 25,975.74高性能三维石墨烯**料关键技术研发 672,637.26 205,539.262017年度**专项资金第一批项目资助 2,851,050.00 598,500.002018年度**专项资金第二批项目资助 6,545,000.00
2018年度**专项资金第一批项目资助 7,555,000.00
超材料低剖面**关键技术研究 285,305.53 234,100.67超材料**专用新型材质研究 738,286.27 26,392.51**超材料关键技术研究 582,753.76 322,772.26电可控式超材料机理研究 1,020,178.10
面向大功率天线系统的树脂基超材料研究 764,165.59 7,377.63耐海洋环境**超材料关键技术开发 1,958,119.67
**超材料**关键技术研发 2,328,201.37 44,652.90全空域**超材料关键技术研究 3,772,157.61 37,688.03重20170231基于高介电基底的超材料**关键技术研发 1,494,141.30
2015年工业重点企业技改项目补助 200,000.00 200,000.002016年工业重点企业技改项目补助 89,371.79 422,705.12道路工程补助 25,000.00 25,000.00电缆工程补助 47,500.00 47,500.00工厂物联网和工业互联网试点项目 112,000.00
工业统筹资金重点创新项目（剩余资助资金） 169,548.51
工业统筹资金重点创新项目补助款 250,867.38 459,760.81年产50万件汽车座椅高强度调角器生产线技改项目 194,087.00
四期滑轨生产厂房及设备技改项目 220,800.00 220,800.00玉龙大厦土地补助 250,000.00 625,000.00超材料天线用新型介质基材的开发及工程化技术研究项目 315,030.24
河南省重大新型研发机构补助 151,062.42
洛阳研究院经费补助 31,343,313.25 8,719,171.78房租补贴 282,129.80
光启全球黑科技创新基地 1,113,551.03
2017年企业研究开发资助计划第三批企业资助 1,800,000.00
2017资本市场政策奖励款 500,000.00
项目 本期发生额 上期发生额2018资本市场扶持款 375,000.00
博士后科研工作站建站资助 50,000.00
产业政策奖励 1,290,000.00
科技补助 121,900.00
科技补助 50,000.00
科技局租金补助 540,000.00
科技项目补助 80,000.00
深圳市南山区人力资源局人才引进单位奖励款 100,000.00
土地使用税退税 698,412.28 1,017,202.32展位费补助 79,000.00
专利补助 328,600.00
专利补助 310,000.00
其他零星补助 439,877.34 337,200.002016年省级新产品试制计划补助 180,000.002017年桐庐县科技项目补助经费 200,000.00合计 72,141,158.40 13,957,339.03（三十七）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,682,461.72处置长期股权投资产生的投资收益 -275,275.61理财产品收益 12,461,290.15 17,502,001.09合计 12,461,290.15 19,909,187.20（三十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益 147,405.40 -32,250.26 147,405.40合计 147,405.40 -32,250.26 147,405.40（三十九）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额其他 1,974.60 446,425.80 1,974.60合计 1,974.60 446,425.80 1,974.60
（四十）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 234,800.00 580,000.00 234,800.00非流动资产报废损失 11,412.50 11,412.50其他 2,024,911.14 21,792.72 2,024,911.14合计 2,271,123.64 601,792.72 2,271,123.64（四十一）所得税费用
1.明细情况
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 18,100,783.86 37,045,857.52递延所得税费用 4,508,549.29 -5,812,302.16合计 22,609,333.15 31,233,555.362.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 93,190,956.93 111,029,334.61按母公司适用税率计算的所得税费用 23,297,739.23 27,757,333.65子公司适用不同税率的影响 -9,920,802.91 -1,739,159.52调整以前期间所得税的影响 -3,043,368.90
非应税收入的影响 -805,580.98 -729,761.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,538,206.64 1,612,700.51研发费加计扣除的影响 -3,431,961.49 -1,632,708.76本期税率变化产生的递延所得税资产调整金额 3,015,116.98 -2,445,482.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,709,698.22 8,331,549.60损的影响
其他 1,250,286.36 79,083.91所得税费用 22,609,333.15 31,233,555.36（四十二）合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 65,624,777.74 90,321,157.91与收益相关政府补助 93,904,747.11 717,200.00与资产相关政府补助 15,531,673.00
押金 625,886.12 700,000.00收回票据保证金 711,654.44
其他 2,546,911.34 513,296.76合计 178,945,649.75 92,251,654.672.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额租赁费 26,976,743.65 37,385,198.84研发费 31,510,815.32 11,881,855.11运输装卸费 10,395,190.82 11,989,799.54差旅费 6,737,932.66 4,021,180.51业务招待费 5,259,194.20 3,607,891.60聘请中介机构费 3,727,897.78 2,385,894.69房屋押金 561,716.95 1,368,134.26办公通讯费 2,461,523.37 1,929,596.59保险费 800,457.61 422,524.68展览费 958,879.09 958,767.58支付票据保证金 655,622.00
其他 27,189,681.55 1,217,565.27合计 117,235,655.00 77,168,408.673.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额理财产品赎回 2,195,000,000.00 2,030,000,000.00取得子公司相应带入现金净额 16,955,306.05收到与资产相关的政府补助 13,120,000.00收到工程投标保证金 60,000.00
定期存款、通知存款利息收入 48,365,236.41
合计 2,243,425,236.41 2,060,075,306.054.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买理财产品 2,380,000,000.00 2,640,000,000.00重组中介费 13,611,320.75
支付股权转让款 227,600,000.00
使用受限的银行存款 3,200,000,674.46
合计 5,807,600,674.46 2,653,611,320.755.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额股权登记费 30,493.49
现金红利手续费 186.97
自派保证金 1,000,000.00
合计 1,030,680.46
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付发行费用 6,236,690.04支付限制性股票回购款 239,817.12 319,931.30股权登记费 538,718.32
现金红利手续费 3,305.47
自派保证金 1,000,000.00
合计 1,781,840.91 6,556,621.347.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额 1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,581,623.78 79,795,779.25加：资产减值准备 5,365,923.02 3,556,233.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,917,895.41 32,959,390.07无形资产摊销 6,090,407.24 2,940,448.57长期待摊费用摊销 8,551,875.66 3,388,629.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
-147,405.40 32,250.26以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 11,412.50
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -32,483,235.59 420,749.14
补充资料 本期发生额 上期发生额投资损失(收益以“－”号填列) -12,461,290.15 -19,909,187.20递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,508,549.29 -5,812,302.16递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -11,026,931.74 -15,538,581.74经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,953,419.87 -104,029,305.62经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,693,741.47 17,816,688.44其他 123,611.27 13,991,964.16经营活动产生的现金流量净额 52,292,113.69 9,612,755.47 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,794,891,989.99 6,395,728,178.57减：现金的期初余额 6,395,728,178.57 32,257,633.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,600,836,188.58 6,363,470,544.77（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00其中：光启尖端 40,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,955,306.05其中：光启尖端 56,955,306.05收到其他与投资活动的现金净额 16,955,306.05（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额 1)现金 2,794,891,989.99 6,395,728,178.57其中：库存现金 70,269.00 44,672.89可随时用于支付的银行存款 2,794,799,483.42 6,395,677,499.68
可随时用于支付的其他货币资金 22,237.57 6,006.00 2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 2,794,891,989.99 6,395,728,178.57其他说明：
期末，银行存款余额中通知存款、定期存款使用受限3,200,000,674.46元，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。
（四十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他流动资产 800,000,000.00 结构性存款、理财未到期
货币资金 3,200,000,674.46 通知存款、定期存款支取受限
合计 4,000,000,674.46
（四十四）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 106,249.12 6.8632 729,208.96应收账款
其中：美元 622,837.71 6.8632 4,274,659.77预收款项
其中：美元 606,112.05 6.8632 4,159,868.22欧元 36,685.11 7.8473 287,879.06七、合并范围变动
本期通过设立方式新增子公司及孙公司如下：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）沈阳光启航空装备技术有限责任公司(以下
新设 2018年1月12日 100.00简称“沈阳光启航空装备”)
沈阳光启超材料技术研究院有限公司（以下
新设 2018年5月3日 100.00简称“沈阳光启研究院”）
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）雄安光启超材料技术有限公司（以下简称
新设 2018年1月12日 100.00“雄安光启超材料”）
保定光启超材料技术有限公司（以下简称
新设 2018年2月5日 10,000,000.00 100.00“保定光启”）
西安光启尖端装备技术有限公司（以下简称
新设 2018年7月3日 10,000,000.00 100.00“西安尖端装备”）
西安光启研究院 新设 2018年5月2日 100,000.00 100.00深圳中京光启防务科技有限公司（以下简称
新设 2018年1月11日 50.00“深圳中京光启”）
2018年1月12日，本公司之全资子公司深圳光启超材料技术有限公司(以下简称“光启超材料”)出资设立沈阳光启航空装备，持股比例100%，注册资本人民币1,000万元，法定代表人赵治亚。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年5月3日，沈阳光启航空装备出资设立沈阳光启研究院，持股比例100%，注册资本人民币1,000万元，法定代表人赵治亚。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年1月12日，光启超材料出资设立雄安光启超材料，持股比例100%，注册资本人民币5,000万元，法定代表人刘若鹏。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年2月5日，光启超材料出资设立保定光启，持股比例100%，注册资本人民币6亿元，法定代表人赵治亚。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年7月3日，光启超材料出资设立西安尖端装备，持股比例100%，注册资本人民币1000万元，法定代表人赵治亚。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年 5月 2日，光启超材料发起组建民办非企业单位西安光启研究院，并取得西安市民政局核发的《民办非企业单位登记证书》。开办资金人民币10万元，法定代表人赵治亚。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2018年1月11日，本公司、中京华宇集团（深圳）有限公司、深圳市中京亚非控股有限公司、中京军融控股有限公司、中京北科生命科学有限公司共同出资设立深圳中京光启，注册资本人民币1亿元，法定代表人刘若鹏。2018年12月7日，根据深圳中京光启修改后的公司章程及股东会决议，中京华宇集团（深圳）有限公司、深圳市中京亚非控股有限公司、中京北科生命科学有限公司将其持有的深圳中京光启20%、10%、10%的股权份额转让给中京军融控股有限公司，作价均为人民币1元，经上述股权转让后，深圳中京光启各股东认缴出资金额及比例如下：
股东名称 认缴出资金额（万元） 认缴出资比例（%）本公司 5,000 50.00中京军融控股有限公司 5,000 50.00合计 10,000 100.00根据深圳中京光启的公司章程，深圳中京光启董事会设九名董事，被审计单位有权提名五人，公司设立经营管理机构，经营管理机构设经理一人。公司经营管理机构经理和财务总监由被审计单位提名，董事会聘任或解聘。被审计单位掌控深圳中京光启董事会，聘任董事会多数成员，并控制其经营决策和财务决策，将其纳入合并财务报表范围。
2018年 7月 9日，根据本公司之孙公司深圳光启高端装备技术研发有限公司(以下简称“高端装备”)股东会决议及修改后公司章程，高端装备原股东光启超材料将其持有的高端装备100%的股权作价人民币1.00元转让给本公司之孙公司保定光启，经过上述股权转让，高端装备成为保定光启之全资子公司，仍纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例（%）
主要注册 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式经营地地 比例(%)
直接 间接
龙生科技 杭州杭州 制造业 100.00 100.00 设立
杭州龙生儿童用品有限公司(以下
杭州杭州 制造业 100.00 100.00 设立
简称“龙生儿童用品”)
杭州龙生电子商务有限公司(以下
杭州杭州 贸易业 100.00 100.00 设立
简称“龙生电子商务”)
光启超材料 深圳深圳 制造业 100.00 100.00 设立
河北河北
保定光启 制造业 100.00 100.00 设立
保定保定
高端装备 深圳深圳 制造业 100.00 100.00 设立
西安尖端装备 西安西安 制造业 100.00 100.00 设立
成都光启天府新材料技术有限公司
成都成都 制造业 100.00 100.00 设立
(以下简称“成都光启”)
沈阳光启航空装备 沈阳沈阳 制造业 100.00 100.00 设立
沈阳光启研究院 沈阳沈阳 制造业 100.00 100.00 设立
持股比例（%）
主要注册 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式经营地地 比例(%)
直接 间接
光启先进结构 深圳深圳 制造业 51.00 51.00 设立
河北河北
雄安光启超材料 制造业 100.00 100.00 设立
保定保定
民办非企科
西安光启研究院 西安西安 100.00 100.00 设立
研机构
深圳中京光启 深圳深圳 贸易业 50.00 50.00 设立
光启尖端 深圳深圳 制造业 100.00 100.00非同一控制下企业合并光启岗达 深圳深圳 制造业 100.00 100.00非同一控制下企业合并洛阳尖端技术研究院(以下简称“洛 民办非企科
洛阳洛阳 100.00 100.00非同一控制下企业合并阳研究院”) 研机构
洛阳尖端装备技术有限公司(以下
洛阳洛阳 制造业 100.00 100.00非同一控制下企业合并简称“洛阳尖端装备”)
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日止，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.01%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其
持有至到 可供出售金
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 合计
期投资 融资产
金融资产
货币资金 5,994,892,664.45 5,994,892,664.45应收票据 38,941,377.48 38,941,377.48应收账款 272,980,720.65 272,980,720.65其他应收款 5,530,473.99 5,530,473.99合计 6,312,345,236.57 6,312,345,236.57（续上表）
期初余额
金融资产项目
以公允价值计量且其
持有至到 可供出售金
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 合计
期投资 融资产
金融资产
货币资金 6,395,851,789.84 6,395,851,789.84应收票据 62,555,112.32 62,555,112.32应收账款 275,582,146.33 275,582,146.33其他应收款 3,226,324.10 3,226,324.10合计 6,737,215,372.59 6,737,215,372.59（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计当期损益的金融负债
短期借款 3,257,598.26 3,257,598.26长期借款 140,480,000.00 140,480,000.00应付账款 122,213,287.94 122,213,287.94应付利息 279,879.17 279,879.17其他应付款 5,306,862.92 5,306,862.92长期应付款 44,600,000.00 44,600,000.00一年内到期的非流动负债 153,880,000.00 153,880,000.00合计 470,017,628.29 470,017,628.29（续上表）
期初余额
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计当期损益的金融负债
短期借款 89,779,000.00 89,779,000.00应付账款 128,818,446.54 128,818,446.54应付利息 142,458.75 142,458.75其他应付款 236,991,380.50 236,991,380.50长期应付款 178,400,000.00 178,400,000.00合计 634,131,285.79 634,131,285.79（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释六、（四十四）外币货币性项目。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司母公司情况
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本西藏达孜映邦实业发
有限责任公司 西藏达孜 刘若鹏 投资 1,000,000.00展有限责任公司
（续上表）
母公司对本公司的 母公司对本公司的
本公司最终控制方 统一社会信用代码持股比例（%） 表决权比例（%）
42.60 42.60 刘若鹏 915401263213730353（二）本公司实际控制人情况
实际控制人对本公司的持股比例(%)
实际控制人名称
期末 期初
刘若鹏 14.95 14.95
（三）本公司的子公司情况
子公司有关信息详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
深圳光启合众科技有限公司（以下简称光启合众公司） 实际控制人控制的公司
深圳光启高等理工研究院（以下简称光启理工研究院） 实际控制人控制的公司
山东齐鲁光启交通科技有限公司（以下简称齐鲁光启） 其他关联方
杭州光启人工智能研究院 实际控制人控制的公司
深圳光启智能光子技术有限公司 实际控制人控制的公司
深圳光启空间技术有限公司 实际控制人控制的公司
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额光启理工研究院 电费 118,587.92
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额光启理工研究院 销售材料 1,025,150.86
光启理工研究院 技术服务收入 610,377.35
齐鲁光启 销售材料 3,466,432.81
深圳光启空间技术有限公司 销售产品 490,534.49
杭州光启人工智能研究院 销售产品 16,293.10
2.关联方担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕光启合众公司 本公司 80,280,000.00 2018-4-16 2024-4-11 否光启合众公司 本公司 80,280,000.00 2018-5-10 2024-4-11 否合计 160,560,000.00
2018年4月3日，光启合众公司与与中国民生银行股份有限公司上海分行签订签订了编号为公担保字第99021002018200502号的《保证合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订的编号为公借贷字第99021002018200500号的《并购贷款借款合同》、编号为99021002018200500-2号的《并购贷款借款合同》变更协议2项下的主债权提供连带责任保证。借款合同本金数额为267,600,000.00元，截至2018年12月31日止，合计放款160,560,000.00元。
3.关联租赁情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费光启理工研究院 设备租赁 1,625,550.38 153,789.68
（六）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应收账款 深圳光启空间技术有限公司 569,020.00
应收账款 杭州光启人工智能研究院 18,900.00
应收账款 光启理工研究院 1,653,875.00
应收账款 齐鲁光启 3,099,224.72
其他应付款 光启理工研究院 538,870.53其他应付款 光启合众公司 227,600,000.00应付账款 光启理工研究院 107,741.89预收款项 光启理工研究院 182,300.00长期应付款 光启合众公司 44,600,000.00 178,400,000.00其他非流动资产 深圳光启智能光子技术有限公司 52,103.00
一年内到期的非流动负债 光启合众公司 133,800,000.00
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 107,102股公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照股权激励授予日前一天收盘价计算可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外
的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,419,302.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
2.其他说明
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，公司申请通过以定向增发的方式向吴土生等72名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）1,984,800股，增加注册资本人民币 1,984,800.00元，增加股本1,984,800股。2014年3月21日本公司向吴土生等72名激励对象定向增发人民币普通股（A股）股票1,984,800股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.71元。限制性股票自授予日起12个月内为锁定期，锁定期后 36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起 12个月后、24个月后及 36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。
按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为11,730,168.00元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 0元（累计11,419,302.02元）。
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
经2017年11月28日公司第三届董事会第十三次会议审议，公司拟与亚非控股有限公司、中国北斗卫星资源控股集团有限公司共同投资设立中京光启防务科技（香港）有限公司，该公司发行股份总数为12,000.00万股，股本总额为港币12,000.00万元,本公司认缴6,000.00万股普通股股份，占合资公司全部拟发行股本的50.00%，截至2018年12月31日公司尚未实际出资。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司与北京晨鸿宇企业管理有限公司于2017年7月20日签订租赁合同向其租赁展厅，租赁期为 10年，租赁期前五年租金为 665.07万元/年，租赁期后五年租金为 718.27万元/年，上期已支付前五年租赁费合计3,325.33万元。
3.已签订的尚未履行或尚未完全履行的销售或服务合同
2018年 12月 19日，上海市保安服务总公司（以下简称“上海保安”）与光启超材料签订了《智能头盔采购合同》。合同约定，上海保安向光启超材料采购一批超材料警用智能头盔，合同总价款人民币 1,600万元（含税）。超材料警用智能头盔将分三批交货，最后一批产品交付时间为 2019年 10月30日之前。
客户A与光启尖端签订了《武器装备配套产品订货合同》。合同约定,光启尖端将向客户A提供某超材料舰艇隐身结构产品一批，合同总金额为2,040万元。因合同部分信息涉及国家秘密，公司根据军工企业对外信息披露相关规定，豁免披露销售对象的具体信息。
客户 A与光启尖端及双方军事代表机构签订了《军品配套产品订货合同》，要求光启尖端于 2019年12月底前交付某超材料隐身产品一批，合同总金额为2,596万元。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
主营业务（分行业）
本期发生额
行业名称
营业收入 营业成本
汽车零部件产品 285,412,965.20 205,992,112.11超材料研发业务 99,343,538.41 57,920,610.26超材料产品 34,799,825.37 19,910,199.38其他 36,881,906.27 24,125,063.13
本期发生额
行业名称
营业收入 营业成本
合计 456,438,235.25 307,947,984.88（二）其他对投资者决策有影响的重要事项
根据本公司与光启尖端原股东光启合众公司签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》，光启尖端原股东光启合众公司承诺光启尖端2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为3,700.00万元、4,100.00万元、4,400.00万元。
光启尖端2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润4,448.61万元，超过承诺数348.61万元。
十五、母公司财务报表项目注释
（一）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额应收利息 5,444,968.52 12,267,479.45其他应收款 230,556,290.26 29,346,353.31合计 236,001,258.78 41,613,832.762.应收利息
项目 期末余额 期初余额结构性存款 1,873,972.60 11,456,493.15定期存款、通知存款 3,213,050.71 810,986.30理财产品 357,945.21
合计 5,444,968.52 12,267,479.453.其他应收款
（1）类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
230,719,881.81 100.00 163,591.55 0.07 230,556,290.26准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 2,065,725.70 0.90 163,591.55 7.92 1,902,134.15个别认定法组合 228,654,156.11 99.10 228,654,156.11单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 230,719,881.81 100.00 163,591.55 0.07 230,556,290.26（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
30,890,898.22 100.00 1,544,544.91 5.00 29,346,353.31账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 30,890,898.22 100.00 1,544,544.91 5.00 29,346,353.31个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 30,890,898.22 100.00 1,544,544.91 5.00 29,346,353.31（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 859,620.26 42,981.01 5.001-2年 1,206,105.44 120,610.54 10.00合计 2,065,725.70 163,591.55 7.92（3）按性质分类的其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额拆借款 228,654,156.11 29,678,892.78押金保证金 1,965,725.70 1,212,005.44
款项性质 期末余额 期初余额其他 100,000.00
合计 230,719,881.81 30,890,898.22（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额的比例（%）
第一名 往来款 227,353,404.41 1年以内 98.54
第二名 押金 1,000,000.00 1-2年 0.43 100,000.00第三名 往来款 799,270.67 1年以内 0.35
第四名 押金 700,000.00 1年以内 0.30 35,000.00第五名 往来款 501,481.03 1年以内 0.22
合计 230,354,156.11 99.84 135,000.00（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额本期计提其他应收款坏账准备 -1,380,953.36本期收回或转回的其他应收款坏账准备
（二）长期股权投资
1.分类列示
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
光启超材料 2,220,000,000.00 940,000,000.00
龙生科技 621,294,436.83
光启尖端 446,000,000.00
深圳中京光启
合计 3,287,294,436.83 940,000,000.00
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利光启超材料
龙生科技
光启尖端
深圳中京光启
合计
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
光启超材料 3,160,000,000.00
龙生科技 621,294,436.83
光启尖端 446,000,000.00
深圳中京光启
合计 4,227,294,436.83
2.使用受限情况
期末，长期股权投资因银行借款质押导致受限的金额为446,000,000.00元。
（三）营业收入、营业成本
1.营业收入和成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 105,511,057.50 71,024,458.23其他业务 1,588,872.41
合计 107,099,929.91 71,024,458.232.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车零部件产品 105,511,057.50 71,024,458.23
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 105,511,057.50 71,024,458.23（四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,682,461.72处置长期股权投资收益 -275,275.61理财产品收益 11,771,095.89 17,502,001.09合计 11,771,095.89 19,909,187.20十六、补充资料
（一）非经常性损益
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 135,992.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
23,846,795.15
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,461,290.15
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-3,003,722.22
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,257,736.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 31,182,619.44
减：所得税影响额 6,374,524.92
扣除所得税影响后的非经常性损益 24,808,094.52
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 24,808,094.52
归属于少数股东的非经常性损益
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、洛阳研究院经费补助 31,343,313.25
按照一定标准定额持续享受的政府补助
与公司正常经营业务密切相关符合国家政策规定、按2017年度**专项资金第一批项目资助 2,851,050.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
与公司正常经营业务密切相关符合国家政策规定、按2018年度**专项资金第一批项目资助 7,555,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关符合国家政策规定、按2018年度**专项资金第二批项目资助 6,545,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
合计 48,294,363.25
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.93 0.03 0.03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.60 0.02 0.02光启技术股份有限公司二○一九年四月二十三日