中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
深圳市康达尔（集团）运输有限公司
2018年1月1日至2019年6月30日
财务报表审计
中国·北京
BENGJING CHINA
目 录
项目 页码
一、审计报告 1-3
二、已审财务报表
1．合并资产负债表 4-5
2．合并利润表 6
3．合并现金流量表 7
4．合并所有者权益变动表 8-9
5．资产负债表 10-11
6．利润表 12
7．现金流量表 13
8．所有者权益变动表 14-15
9．财务报表附注 16-60
三、事务所及签字注册会计师资质证书
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告
中审亚太审字（2019）020619号深圳市康达尔（集团）运输有限公司：
一、审计意见
我们审计了深圳市康达尔（集团）运输有限公司（以下简称“康达尔运输公司”）财务报表，包括
2019
年
6
月
30
日、2018年
12
月
31
日的合并及公司资产负债表，2019年
1-6
月、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达尔运输公司2019年6月30日、2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年1-6月、2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康达尔运输公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
康达尔运输公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康达尔运输公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康达尔运输公司、终止运营或别无其他现实的选择。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP治理层负责监督康达尔运输公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康达尔运输公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达尔运输公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP是否公允反映相关交易和事项。
（六）就康达尔运输公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈刚
中国注册会计师：邹励川
中国·深圳 二〇一九年八月五日
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金|6.1|16,481,631.05|16,760,127.00|
|交易性金融资产|6.2|49,000,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|6.3|755,033.40|786,841.85|
|应收款项融资||||
|预付款项||||
|其他应收款|6.4|59,627,370.26|60,162,523.36|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|6.5|1,009,305.00|20,023,390.00|
|流动资产合计||126,873,339.71|97,732,882.21|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|其他债权投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|6.6|-|-|
|其他权益工具投资|6.7|13,000,000.00|13,000,000.00|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|6.8|64,996,358.03|84,352,800.46|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|6.9|30,011,600.48|32,305,827.20|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|6.10|1,191,928.68|1,289,594.08|
|其他非流动资产|6.11|655,088.00|655,088.00|
|非流动资产合计||109,854,975.19|131,603,309.74|
|资产总计||236,728,314.90|229,336,191.95|

合并资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|6.12|607,934.90|627,229.90|
|预收款项|6.13|179,549.43|173,185.04|
|应付职工薪酬|6.14|2,419,590.29|4,550,722.70|
|应交税费|6.15|12,354,127.79|10,743,555.49|
|其他应付款|6.16|58,566,779.71|53,770,671.45|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||74,127,982.12|69,865,364.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|6.10|3,590,653.90|5,939,876.11|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,590,653.90|5,939,876.11|
|负债合计||77,718,636.02|75,805,240.69|
|所有者权益：||||
|实收资本|6.17|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|6.18|14,024,815.25|6,708,677.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|6.19|3,859,135.88|3,692,616.94|
|盈余公积|6.20|15,000,000.00|15,000,000.00|
|未分配利润|6.21|57,480,280.11|50,670,866.78|
|归属于母公司所有者权益合计||120,364,231.24|106,072,161.20|
|少数股东权益||38,645,447.64|47,458,790.06|
|所有者权益合计||159,009,678.88|153,530,951.26|
|负债和所有者权益总计||236,728,314.90|229,336,191.95|

载于第16页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年1-6月|2018年度|
|一、营业总收入||||
|其中：营业收入|6.22|44,310,606.90|91,059,033.52|
|二、营业总成本||33,486,373.35|74,341,375.52|
|其中：营业成本|6.22|26,434,518.32|55,572,308.25|
|税金及附加|6.23|317,035.02|692,376.63|
|销售费用||||
|管理费用|6.24|6,717,095.75|18,121,218.26|
|研发费用||||
|财务费用|6.25|17,724.26|-44,527.62|
|其中：利息费用||-|16,378.00|
|利息收入||14,324.13|113,308.82|
|加：其他收益|6.26|104,337.00|8,374,006.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|6.27|410,590.40||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|6.28|246,104.51|-|
|资产减值损失 （损失以“-”号填列）|6.29||350,820.70|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|6.30|2,888,697.16|-3,994,184.72|
|三、营业利润（损失以“-”号填列）||14,473,962.62|21,448,300.21|
|加：营业外收入|6.31|-|4,000.00|
|减：营业外支出|6.32|22,621.90|4,329,098.03|
|四、利润总额（损失总额以“-”号填列）||14,451,340.72|17,123,202.18|
|减：所得税费用|6.33|3,639,132.04|4,987,357.65|
|五、净利润（净损失以“-”号填列）||10,812,208.68|12,135,844.53|
|(一)按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净损失以“-”号填列）||10,812,208.68|12,135,844.53|
|2.终止经营净利润（净损失以“-”号填列）||||
|(二)按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司股东的净利润（净损失以“-”号填列）||6,809,413.33|7,048,883.79|
|2.少数股东损益（净损失以“-”号填列）||4,002,795.35|5,086,960.74|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|1.不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）重新计量设定受益计划变动额||||
|（2）权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（3）其他权益工具投资公允价值变动||||
|（4）企业自身信用风险公允价值变动||||
|……||||
|2.将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）权益法下可转损益的其他综合收益||||
|（2）其他债权投资公允价值变动||||
|（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|（4）其他债权投资信用减值准备||||
|（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|（6）外币财务报表折算差额||||
|（7）可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|（8）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|……||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||10,812,208.68|12,135,844.53|
|（一）归属于母公司股东的综合收益总额||6,809,413.33|7,048,883.79|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||4,002,795.35|5,086,960.74|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

载于第16页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年1-6月|2018年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||45,822,303.66|94,728,571.63|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|6.34.1|5,364,412.26|8,491,315.05|
|经营活动现金流入小计||51,186,715.92|103,219,886.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,885,734.72|20,848,273.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,657,473.45|28,093,705.28|
|支付的各项税费||5,991,363.67|8,263,226.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|6.34.2|1,400,514.08|64,662,949.20|
|经营活动现金流出小计||30,935,085.92|121,868,154.52|
|经营活动产生的现金流量净额||20,251,630.00|-18,648,267.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||410,590.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,086,446.65|2,957,620.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||14,497,037.05|2,957,620.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,163.00|15,658,467.74|
|投资支付的现金||30,000,000.00|19,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||30,027,163.00|34,658,467.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,530,125.95|-31,700,847.74|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6.34.3|5,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||5,000,000.00|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,000,000.00|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-278,495.95|-50,349,115.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||16,760,127.00|67,109,242.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||16,481,631.05|16,760,127.00|

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第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2019年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|3,692,616.94|15,000,000.00|50,670,866.78|47,458,790.06|153,530,951.26|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|3,692,616.94|15,000,000.00|50,670,866.78|47,458,790.06|153,530,951.26|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|7,316,137.77|-|-|166,518.94|-|6,809,413.33|-8,813,342.42|5,478,727.62|
|（一）综合收益总额|||||||-|||6,809,413.33|4,002,795.35|10,812,208.68|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-12,816,137.77|-12,816,137.77|
|1、所有者投入的普通股|||||||||||-5,500,000.00|-5,500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4、其他|||||||||||-7,316,137.77|-7,316,137.77|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积||||||||||||-|
|2、对股东的分配||||||||||||-|
|3、其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|166,518.94|-|-|-|166,518.94|
|1、本期提取||||||||679,294.44||||679,294.44|
|2、本期使用||||||||512,775.50||||512,775.50|
|（六）其他|||||7,316,137.77|||||||7,316,137.77|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|14,024,815.25|-|-|3,859,135.88|15,000,000.00|57,480,280.11|38,645,447.64|159,009,678.88|

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第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2019年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|||3,757,706.74|15,000,000.00|43,621,982.99|42,371,829.31|141,460,196.52|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|3,757,706.74|15,000,000.00|43,621,982.99|42,371,829.31|141,460,196.52|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|-65,089.80|-|7,048,883.79|5,086,960.75|12,070,754.74|
|（一）综合收益总额|||||||-|||7,048,883.79|5,086,960.75|12,135,844.54|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入的普通股||||||||||||-|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4、其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积||||||||||||-|
|2、对股东的分配||||||||||||-|
|3、其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-65,089.80|-|-|-|-65,089.80|
|1、本期提取||||||||1,332,678.00||||1,332,678.00|
|2、本期使用||||||||1,397,767.80||||1,397,767.80|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|3,692,616.94|15,000,000.00|50,670,866.78|47,458,790.06|153,530,951.26|

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第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2019年6月30日
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,122,695.25|10,251,112.41|
|交易性金融资产||6,000,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|13.1|179,680.17|293,027.98|
|应收款项融资||||
|预付款项||||
|其他应收款|13.2|56,762,527.05|68,007,580.98|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||171,540.00|343,080.00|
|流动资产合计||64,236,442.47|78,894,801.37|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|其他债权投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|13.3|57,208,677.48|51,708,677.48|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产||12,639,870.64|14,325,186.84|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,683,108.10|6,440,876.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,177,978.23|1,231,132.01|
|其他非流动资产||655,088.00|655,088.00|
|非流动资产合计||77,364,722.45|74,360,960.39|
|资产总计||141,601,164.92|153,255,761.76|

资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||45,229.00|45,229.00|
|预收款项||81,457.18|69,487.79|
|应付职工薪酬||590,762.61|1,109,829.19|
|应交税费||663,496.65|1,098,269.40|
|其他应付款||81,683,915.09|94,688,101.00|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||83,064,860.53|97,010,916.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||83,064,860.53|97,010,916.38|
|股东权益：||||
|股本||30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||6,708,677.48|6,708,677.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||1,784,124.80|1,685,826.24|
|盈余公积||15,000,000.00|15,000,000.00|
|未分配利润||5,043,502.11|2,850,341.66|
|股东权益合计||58,536,304.39|56,244,845.38|
|负债和股东权益总计||141,601,164.92|153,255,761.76|

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利润表
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年1-6月|2018年度|
|一、营业收入|13.4|11,114,799.56|21,865,539.37|
|减：营业成本|13.4|6,246,008.27|14,478,653.41|
|税金及附加||62,060.32|116,488.62|
|销售费用||||
|管理费用||2,243,923.69|5,778,185.99|
|研发费用||||
|财务费用||2,817.61|-46,519.94|
|其中：利息费用||-||
|利息收入||4,986.59|64,226.29|
|加：其他收益||24,337.00|4,189,937.59|
|投资收益||43,323.31|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||316,565.13|-|
|资产减值损失 （损失以“-”号填列）|||-81,512.04|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-2,774,718.50|
|二、营业利润（损失以“-”号填列）||2,944,215.11|2,872,438.34|
|加：营业外收入||-|-|
|减：营业外支出||20,391.70|382.50|
|三、利润总额（损失总额以“-”号填列）||2,923,823.41|2,872,055.84|
|减：所得税费用||730,662.96|897,444.57|
|四、净利润（净损失以“-”号填列）||2,193,160.45|1,974,611.27|
|其中：持续经营损益（净损失以“-”号填列）||2,193,160.45|1,974,611.27|
|终止经营损益（净损失以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|……||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|4.其他债权投资信用减值准备||||
|5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|6.外币财务报表折算差额||||
|7.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|8.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|……||||
|六、综合收益总额||2,193,160.45|1,974,611.27|

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11
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现金流量表
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年1-6月|2018年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||12,039,281.04|22,663,808.21|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,136,451.62|4,254,163.88|
|经营活动现金流入小计||23,175,732.66|26,917,972.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,683,895.75|4,114,687.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,143,232.63|9,754,546.19|
|支付的各项税费||1,762,091.39|1,620,711.71|
|支付其他与经营活动有关的现金||13,744,281.36|37,729,135.33|
|经营活动现金流出小计||21,333,501.13|53,219,080.90|
|经营活动产生的现金流量净额||1,842,231.53|-26,301,108.81|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||43,323.31||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,295,120.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||43,323.31|2,295,120.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,972.00|10,497,494.74|
|投资支付的现金||11,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||11,013,972.00|10,497,494.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,970,648.69|-8,202,374.74|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-9,128,417.16|-34,503,483.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||10,251,112.41|44,754,595.96|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,122,695.25|10,251,112.41|

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所有者权益变动表
2019年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|1,685,826.24|15,000,000.00|2,850,341.66|56,244,845.38|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|1,685,826.24|15,000,000.00|2,850,341.66|56,244,845.38|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|98,298.56|-|2,193,160.45|2,291,459.01|
|（一）综合收益总额|||||||-|||2,193,160.45|2,193,160.45|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入的普通股|||||||||||-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4、其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||||||||-|
|2、对股东的分配|||||||||||-|
|3、其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6、其他||||||||||||
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|98,298.56|-|-|98,298.56|
|1、本期提取||||||||162,177.96|||162,177.96|
|2、本期使用||||||||63,879.40|||63,879.40|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|1,784,124.80|15,000,000.00|5,043,502.11|58,536,304.39|

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所有者权益变动表（续）
2019年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）运输有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|||1,616,419.88|15,000,000.00|875,730.39|54,200,827.75|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|1,616,419.88|15,000,000.00|875,730.39|54,200,827.75|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|69,406.36|-|1,974,611.27|2,044,017.63|
|（一）综合收益总额|||||||-|||1,974,611.27|1,974,611.27|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入的普通股|||||||||||-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4、其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||||||||-|
|2、对股东的分配|||||||||||-|
|3、其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6、其他||||||||||||
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|69,406.36|-|-|69,406.36|
|1、本期提取||||||||455,751.96|||455,751.96|
|2、本期使用||||||||386,345.60|||386,345.60|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-|6,708,677.48|-|-|1,685,826.24|15,000,000.00|2,850,341.66|56,244,845.38|

载于第16页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注深圳市康达尔（集团）运输有限公司
2018
年
1
月
1
日至
2019
年
6
月
30
日
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、公司基本情况
公司名称：深圳市康达尔（集团）运输有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址：深圳市龙岗区布吉镇布龙公路布吉汽车客运站三楼
办公地址：深圳市龙岗区布吉镇布龙公路布吉汽车客运站三楼
注册资本：人民币3000万元
社会统一信用代码：9144030027952058X6
法定代表人：李国田
经营期限：自1993年3月2日起至2043年3月1日止
1.1经营范围
主要的经营范围包括：起重运输机械、汽车配件、交通器材、仪器仪表、五金、家用电器、纺织品、钢材的购销。市际班车客运、省际班车客运、省际包车客运、市际包车客运、县际包车客运、县内包车客运；出租客运；机动车维修（另行发照）。
本公司主营业务：出租车租赁和客运站经营。
1.2财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司于2019年8月5日批准报出。
1.3本年度财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共 6户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年
6
月
30
日、2018年
12
月
31
日的财务状况及
2019
年
1-6
月、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币
人民币为本公司及各子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及各子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.5.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多
方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.5.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.6.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.10长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.6合并财务报表的编制方法
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注4.6.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.10长期股权投资”或本附注“4.8金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.10.2.4）和“处置长期股权投资”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.10.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.8金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.8.1
金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.8.1.1
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.8.1.2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.8.1.2.1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.8.1.2.2
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.8.1.3
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.8.2
金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.8.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
（5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.8.2.2
已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.8.2. 3
应收款项、租赁应收款预期信用损失
4.8.2.3.1
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该金融资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。
4.8.2.3.2
对于划分为组合的应收款项、租赁应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
||
|-|
|组合名称|
|[组合1]|
|[组合2]|
|[组合1]|
|[组合2]|
|[组合1]|
|[组合2]|

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
4.8.3
金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取
该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4.8.4
金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.8.5金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.9持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
8
号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
4.10长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
4.10.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
4.10.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.10.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.10.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
4.10.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.10.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.6.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.11固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20－35年|5|
|年限平均法|5－12年|5|
|年限平均法|5-7年|5|
|年限平均法|5-7年|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.12借款费用
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.13无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||
|-|
|预计使用寿命|
|20-50年|
|5-10年|
|10年|
|5年|

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
4.14
长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.15
职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰低，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
4.16
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4.17
收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
③物业租赁收入：按照与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认租赁收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司提供交通运输的劳务收入确认依据：公司对于旅客运输，在售出车票并
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注提供相关服务后确认收入实现；对于车辆出租经营，在签订相关协议及公司提供运输车辆后，按合同协议约定的金额确认收入实现；对于客运站收入，在提供进站服务后，按照进站协议的规定确认收入实现。
4.18
政府补助
（1）政府补助的类型、确认与计量
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）政府补助的会计处理
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
4.19
递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.20重要会计政策、会计估计的变更
4.20.1会计政策变更
（1）报表格式修订
财政部于2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），自2019年1月1日起施行，执行上述政策的主要影响如下：
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收应收账款：增加786,841.85
票据”及“应收账款”两个项目 应收票据及应收账款：减少786,841.85
（2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付应付账款：增加627,229.90
票据”及“应付账款”两个项目 应付票据及应付账款：减少627,229.90
（2）新金融工具准则
财政部于
2017
年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第
37
号——金融工具列报》。上述修订后的准则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司于2019年1月1日将因追溯调整产生的累积影响数调整了年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）非交易性的可供出售权益工具投资指定
可供出售金融资产：减少13,000,000.00
为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收
其他权益工具投资：增加13,000,000.00
益的金融资产”。
4.20.2会计估计变更
无
5、税项
5.1主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|运输收入|
|租赁收入|
|按实缴流转税的7%计缴。|
|按实缴流转税的3%计缴|
|按实缴流转税的2%计缴。|
|应纳税所得额—注册于中国境内|

5.2税收优惠政策及依据
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下：自2019年1
月
1
日至
2021
年
12
月
31
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100
万元的
部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司符合小微企业的标准，可享受上述税收优惠政策。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2019年 1
月1日，期末指2019年6月30日，本期指2019年1-6月，上期指2018年度。
6.1货币资金
||
|-|
|期末余额|
|6,000.00|
|16,475,631.05|
|16,481,631.05|

 6.1.1
截至2019年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
6.2交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|49,000,000.00|
|49,000,000.00|

6.3应收账款
6.3.1分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,948,638.50|76.40|2,948,638.50|100.00|
|910,602.75|23.60|155,569.35|17.08|
|910,602.75|23.60|155,569.35|17.08|
|3,859,241.25|100.00|3,104,207.85|80.44|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,947,498.08|76.87|2,947,498.08|100.00|
|886,729.26|23.13|99,887.41|11.26|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|886,729.26|23.13|99,887.41|11.26|
|3,834,227.34|100.00|3,047,385.49|79.48|

①单项计提坏账准备的应收账款
期末金额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率（%）|
|2,948,638.50|2,948,638.50|100.00|
|2,948,638.50|2,948,638.50|100.00|

注：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
②组合1—应收非关联方货款，计提预期信用损失的应收账款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|365,675.50|18,283.77|
|50,182.10|5,018.21|
|328,153.45|65,630.69|
|166,591.70|66,636.68|
|910,602.75|155,569.35|

6.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额56,822.36元。
6.3.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
672,420.49元，占应收账款期末余额合计数的比例为17.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为448,349.01元。
6.4其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|59,627,370.26|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注合计 59,627,370.26 60,162,523.366.4.1其他应收款
6.4.1.1
分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,449,481.32|3.93|2,449,481.32|100.00|
|59,856,229.25|96.07|228,858.99|0.38|
|863,929.65|1.39|228,858.99|26.49|
|58,992,299.60|94.68|||
|62,305,710.57|100.00|2,678,340.31|4.30|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,634,924.99|4.17|2,634,924.99|100.00|
|60,508,865.55|95.83|346,342.19|0.58|
|983,113.40|1.56|346,342.19|35.23|
|59,525,752.15|94.27|||
|63,143,790.54|100.00|2,981,267.18|4.75|

①单项计提坏账准备的其他应收款
期末金额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率（%）|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|1,449,481.32|1,449,481.32|100.00|
|2,449,481.32|2,449,481.32||

注：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
②组合1—应收非关联方货款，计提预期信用损失的其他应收款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|330,608.20|16,530.41|
|5,000.00|1,000.00|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
|||
|-|-|
|528,321.45|211,328.58|
|863,929.65|228,858.99|

③组合2-应收关联方货款，计提预期信用损失的应收账款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|58,992,299.60|-|
|58,992,299.60|-|

6.4.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额197,073.13元；转回坏账准备金额500,000.00元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
||
|-|
|转回或收回金额|
|500,000.00|
|500,000.00|

6.4.1.3
其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,986,573.97|
|326,837.00|
|58,992,299.60|
|62,305,710.57|

6.5其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,009,305.00|
|-|
|1,009,305.00|

6.6长期股权投资
6.6.1长期股权投资分项列示如下：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,200,000.00|3,200,000.00|
|3,200,000.00|3,200,000.00|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,200,000.00|3,200,000.00|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,200,000.00|3,200,000.00|

6.6.2对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|3,200,000.00|-|-||-|
|3,200,000.00|-|-||-|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|3,200,000.00|
|-|-|-|3,200,000.00|

 6.7
其他权益工具投资
6.7.1指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
||
|-|
|期末余额|
|-|
|5,000,000.00|
|8,000,000.00|
|13,000,000.00|

本公司出于战略目的而计划长期持有的上述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
6.7.2公允价值变动
|||
|-|-|
|成本|公允价值|
|3,000,000.00|-|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|
|16,000,000.00|13,000,000.00|

6.8固定资产
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|64,996,358.03|
|64,996,358.03|

6.8.1固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|电子设备|其他设备|
|41,570,363.41|78,537,774.00|1,457,650.47|2,055,285.41|
|||27,163.00||
|||27,163.00||
|12,025,856.00||90,382.00|1,567,854.41|
|12,025,856.00||90,382.00|1,567,854.41|
|29,544,507.41|78,537,774.00|1,394,431.47|487,431.00|
|15,506,649.53|21,713,499.74|1,045,421.97|1,002,701.59|
|651,324.96|7,333,501.92|71,038.76|112,344.30|
|651,324.96|7,333,501.92|71,038.76|112,344.30|
|1,766,024.92|-|54,783.36|647,888.64|
|1,766,024.92||54,783.36|647,888.64|
|14,391,949.57|29,047,001.66|1,061,677.37|467,157.25|
|15,152,557.84|49,490,772.34|332,754.10|20,273.75|
|26,063,713.88|56,824,274.26|412,228.50|1,052,583.82|

6.8.2通过经营租赁租出的固定资产
||
|-|
|期末账面价值|
|48,184,508.25|
|48,184,508.25|

6.8.3期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|期末账面价值|
|15,152,557.84|

6.8.4期末无融资租赁租入的固定资产。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注6.8.5期末本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
6.9无形资产
||
|-|
|出租车营运专营权|
|50,207,931.88|
|50,207,931.88|
|17,902,104.68|
|2,294,226.72|
|2,294,226.72|
|20,196,331.40|
|30,011,600.48|
|32,305,827.20|

注：本期摊销额为2,294,226.72元。
6.10递延所得税资产/递延所得税负债
6.10.1未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,225,621.96|250,603.68|1,497,026.32|
|3,765,300.00|941,325.00|3,661,350.00|
|4,990,921.96|1,191,928.68|5,158,376.32|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注6.10.2递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|14,362,615.60|3,590,653.90|23,759,504.45|
|14,362,615.60|3,590,653.90|23,759,504.45|

6.11其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|655,088.00|
|655,088.00|

6.12应付账款
6.12.1应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|607,934.90|
|607,934.90|

6.13预收款项
||
|-|
|期末余额|
|179,549.43|
|179,549.43|

6.14应付职工薪酬
6.14.1应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,324,088.62|6,093,084.19|7,997,582.52|
|226,634.08|3,437,159.98|3,663,794.06|
||9,000.00|9,000.00|
|4,550,722.70|9,539,244.17|11,670,376.58|

6.14.2短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,524,805.00|3,475,665.28|5,543,550.87|
||335,282.17|335,282.17|
|63,392.21|918,427.47|981,819.68|
|51,158.69|761,364.92|812,523.61|
|5,175.72|43,704.40|48,880.12|
|7,057.80|113,358.15|120,415.95|
||1,242,289.50|1,032,852.00|
|1,735,891.41|121,419.77|104,077.80|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,324,088.62|6,093,084.19|7,997,582.52|

6.14.3设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|217,501.00|3,291,948.76|3,509,449.76|
|9,133.08|145,211.22|154,344.30|
|226,634.08|3,437,159.98|3,663,794.06|

6.15应交税费
||
|-|
|期末余额|
|583,334.04|
|11,425,847.26|
|130,036.73|
|16,899.30|
|159,289.60|
|9,108.67|
|6,297.18|
|23,315.01|
|12,354,127.79|

注：各项税费计缴标准见本附注5、税项。
6.16
其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|58,566,779.71|
|58,566,779.71|

6.16.1其他应付款
6.16.1.1
款项性质
||
|-|
|期末余额|
|38,403,688.29|
|10,195,194.55|
|3,893,977.13|
|6,754.00|
|6,067,165.74|
|58,566,779.71|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注 6.17
实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加|本期减少||
|持股金额|比例%|||持股金额|
|30,000,000.00|100.00|||30,000,000.00|
|30,000,000.00|100.00|||30,000,000.00|

 6.18
资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,708,677.48|7,316,137.77|-|

注：其他资本公积本期变动全部系购买深圳市康达泰运输有限公司少数股东25%的股权所形成，详见附注8.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
6.19
专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,692,616.94|679,294.44|512,775.50|
|3,692,616.94|679,294.44|512,775.50|

根据财政部、安全监管总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，运输公司以上年度实际营业收入为计提依据，按照1.5%标准平均逐月提取安全生产基金。
6.20盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|15,000,000.00|-|-|
|15,000,000.00|-|-|

6.21未分配利润
||
|-|
|本期|
|50,670,866.78|
|50,670,866.78|
|6,809,413.33|
|57,480,280.11|

6.22营业收入和营业成本
6.22.1营业收入明细如下：
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|43,378,588.81|26,434,518.32|89,718,971.62|
|932,018.09||1,340,061.90|
|44,310,606.90|26,434,518.32|91,059,033.52|

6.23税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|78,363.73|
|33,584.49|
|22,389.62|
|159,218.64|
|23,478.54|
|317,035.02|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。
6.24
管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,428,771.49|
|915,990.08|
|298,040.44|
|98,576.97|
|199,811.50|
|67,648.42|
|189,705.87|
|119,694.60|
|26,994.00|
|20,775.00|
|176,400.00|
|174,687.38|
|6,717,095.75|

 6.25
财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,558.00|
|14,324.13|
|26,490.39|
|17,724.26|

6.26其他收益
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注6.26.1其他收益明细情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|104,337.00|8,374,006.23|
|104,337.00|8,374,006.23|

 6.26.2
计入其他收益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||7,606,885.22|
||279,921.01|
||487,200.00|
|80,000.00|-|
|24,337.00|-|
|104,337.00|8,374,006.23|

6.27投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|410,590.40|
|410,590.40|

6.28信用减值损失
项目 本期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 -56,822.36其他应收款坏账损失 302,926.87合计
246,104.51 6.29
资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|

6.30资产处置收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,888,697.16|-3,994,184.72|
|2,888,697.16|-3,994,184.72|
|-|-|
|2,888,697.16|-3,994,184.72|

注：资产处置损失以“-”号填列。
6.31营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|4,000.00|
|-|4,000.00|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注6.32营业外支出
6.32.1营业外支出明细情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-|6,605.72|
|-|6,605.72|
|22,621.90|15,050.00|
|-|4,307,442.31|
|22,621.90|4,329,098.03|

6.33所得税费用
6.33.1所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|5,890,688.85|
|-2,251,556.81|
|3,639,132.04|

6.33.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 15,027,922.68按法定/适用税率计算的所得税费用 3,756,980.67子公司适用不同税率的影响 182,647.87非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,550.08加计扣除影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,397.50税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 44,851.66所得税费用 3,639,132.04 6.34
现金流量表项目
6.34.1收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|104,337.00|
|14,324.13|
|5,245,751.13|
|5,364,412.26|

6.34.2支付其他与经营活动有关的现金
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,400,514.08|
|1,400,514.08|

 6.34.3
支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

6.35
现金流量表补充资料
6.35.1现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|10,815,690.61|
|-246,104.51|
|8,168,209.94|
|2,294,226.72|
|-2,888,697.16|
|-410,590.40|
|97,665.40|
|-2,349,222.21|
|660,632.12|
|4,109,819.49|
|20,251,630.00|
|-|
|16,481,631.05|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|16,760,127.00|
|-278,495.95|

6.35.2现金及现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|16,481,631.05|
|6,000.00|
|16,475,631.05|
|16,481,631.05|

7、合并范围的变化
2019
年
4
月
16
日，公司通过新设立方式成立全资子公司深圳市运顺客运有限公司。截至2019年6月30日，子公司无实际经营业务，母公司未实缴出资。
|||||
|-|-|-|-|
|住所|法定代表人|注册资本|登记机关|
|深圳市龙岗区布吉街道东方半岛社区布龙路4号康达尔汽车站有限公司101|李国田|200万元|深圳市市场监督管理局|

8、在其他主体中的权益
8.1子公司情况
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|公路客运|90.00|-|
|深圳市|深圳市|公路客运|100.00|-|
|深圳市|深圳市|客运站经营|90.00|10.00|
|深圳市|深圳市|公路客运|51.00|-|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|养殖|-|70.00|
|深圳市|深圳市|公路客运|90.00|10.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东分派的股利|
|10|-142.98||
|49|4,103,897.96||
||4,103,754.98|-|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|16,451,574.60|916.00|16,452,490.60|1,591,199.37||
|62,456,362.91|84,992,697.16|147,449,060.07|67,093,320.14|3,590,653.90|

（续）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|62,962,024.16|916.00|62,962,940.16|48,100,219.10||
|42,717,033.34|103,252,983.75|145,970,017.09|71,481,573.78|5,939,876.11|

8.2
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
8.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2019
年
4
月，本公司与深圳市先达泰运输有限公司签订《股权转让协议》，将深圳市先达泰运输有限公司持有的深圳市康达泰运输有限公司25%的股权以550万元的价格转让给本公司，本次股权转让完成后本公司持有深圳市康达泰运输有限公司100%的股权。
8.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 深圳市康达泰运输有限公司
购买成本/处置对价 5,500,000.00—现金 5,000,000.00—非现金资产的公允价值 500,000.00
购买成本/处置对价合计 5,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12,816,137.77
差额 -7,316,137.77
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注其中：调整资本公积 7,316,137.77调整盈余公积 -调整未分配利润 -9、关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|深圳市|养殖、房地产、贸易等|390,768,671.00|100.00|

9.2本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市布吉供水有限公司 母公司之子公司
深圳市康达尔养猪有限公司 母公司之子公司
广东康达尔农牧科技有限公司 母公司之子公司
惠州正顺康畜牧发展有限公司 母公司之子公司
深圳市康达尔饲料有限公司 母公司之子公司
深圳市康达尔都市农场有限公司 母公司之子公司
9.3关联方应收应付款项
（1）应收项目
||
|-|
|期末余额|
|51,649,127.85|
|7,193,171.75|
|150,000.00|
|58,992,299.60|

（2）应付项目
||
|-|
|期末余额|
|6,054,385.60|
|6,311.66|
|6,468.48|
|6,067,165.74|

10、承诺及或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项及或有事项。
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注11、资产负债表日后事项
11.1 2019
年
7
月17日，本公司之全资子公司深圳市康达泰汽车配件经销有限公司取得深龙税税企清（2019）243250号《清税证明》，并于2019年7月26日完成工商注销登记。
11.22019
年7月4日，本公司之控股子公司深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司取得深坪税税企清（2019）115133号《清税证明》，截至本财务报告日，尚未完成工商注销。
12、其他重要事项
截至本财务报告日止，本公司无需披露的其他重要事项。
13、母公司财务报表重要项目注释
13.1应收账款
13.1.1分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,705.19|10.29|21,705.19|100.00|
|189,137.02|89.71|9,456.85|5.00|
|189,137.02|89.71|9,456.85|5.00|
|210,842.21|100.00|31,162.04|14.78|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,564.77|6.25|20,564.77|100.00|
|308,450.51|93.75|15,422.53|5.00|
|308,450.51|93.75|15,422.53|5.00|
|329,015.28|100.00|35,987.30|10.94|

①单项计提坏账准备的应收账款
期末金额
债务单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|||（%）|
|20,564.77|20,564.77|100.00|
|20,564.77|20,564.77|100.00|

注：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
②组合1—应收非关联方货款，计提预期信用损失的应收账款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|189,137.02|9,456.85|
|189,137.02|9,456.85|

13.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额4,825.26元。
13.1.3
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
200,308.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为95.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为29,323.97元。
13.2
其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|56,762,527.05|
|56,762,527.05|

 13.2.1
其他应收款
13.2.1.1
分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|887,892.33|1.54|887,892.33|100.00|
|56,790,085.58|98.46|27,558.53|0.05|
|248,022.58|0.43|27,558.53|11.11|
|56,542,063.00|98.03|||
|57,677,977.91|100.00|915,450.86|1.59|

续：
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,073,336.00|1.55|1,073,336.00|100.00|
|68,161,435.71|98.45|153,854.73|0.23|
|457,666.33|0.66|153,854.73|33.62|
|67,703,769.38|97.79|||
|69,234,771.71|100.00|1,227,190.73|1.77|

①单项计提坏账准备的其他应收款
期末金额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率（%）|
|887,892.33|887,892.33|100.00|
|887,892.33|887,892.33|100.00|

注：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
②组合1—应收非关联方货款，计提预期信用损失的其他应收款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|201,858.58|10,092.93|
|5,000.00|1,000.00|
|41,164.00|16,465.60|
|248,022.58|27,558.53|

③组合2-应收关联方货款，计提预期信用损失的应收账款
期末金额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,657,392.87|-|
|50,884,670.13|-|
|56,542,063.00|-|

 13.2.1.2
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额188,260.13元；转回坏账准备金额500,000.00元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 收回方式
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注
||
|-|
|500,000.00|
|500,000.00|

13.2.1.3
其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,130,914.91|
|5,000.00|
|56,542,063.00|
|57,677,977.91|

 13.3
长期股权投资
13.3.1长期股权投资列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|57,208,677.48||57,208,677.48|51,708,677.48||
|57,208,677.48||57,208,677.48|51,708,677.48||

13.3.2长期股权投资分项列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|32,208,677.48|32,208,677.48|-||32,208,677.48|-|
|9,000,000.00|9,000,000.00|-||9,000,000.00|-|
|9,000,000.00|9,000,000.00|-||9,000,000.00|-|
|1,500,000.00|1,500,000.00|5,500,000.00||7,000,000.00|-|
|51,708,677.48|51,708,677.48|5,500,000.00|-|57,208,677.48|-|

 13.4
营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|10,350,313.86|6,246,008.27|21,621,539.35|
|764,485.70|-|244,000.02|
|11,114,799.56|6,246,008.27|21,865,539.37|

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 2018年-2019年6月财务报表附注法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市康达尔（集团）运输有限公司二〇一九年八月五日