福建南平太阳电缆股份有限公司
反舞弊管理制度
第一章总则
第一条为进一步加强福建南平太阳电缆股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，规范经营行为，防治舞弊，降低经营风险，确保公司经营目标的实现和可持续发展，维护公司和股东的合法权益，根据《企业内部控制基本规范》及其他有关上市公司治理的法律、法规和相关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司反舞弊制度是预防舞弊的内部控制体系的一部分，本制度所指舞弊行为是指公司内、外部人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取不正当利益，损害公司及股东正当经济利益的行为。
第三条公司反舞弊工作的宗旨是规范公司治理层、管理层及所有员工的行为，促使全体员工严格遵守相关法律法规、公司规章制度及职业道德，树立廉洁自律和勤勉尽责的良好风气，坚决抵制、打击损害公司、股东的合法权益或者谋取个人私利的舞弊行为。
第四条本制度适用于公司（包括各职能部门、业务部门、厂、车间、分公司、办事处、分支机构等单位）及合并报表范围内的子公司（包括直接及间接全资子公司、直接及间接控股子公司等）。
第二章舞弊的形式
第五条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司或股东的正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者，属于此类舞弊行为：
（一）贪污、收受贿赂或回扣；
（二）非法侵占、挪用或者处置公司资产；
（三）伪造、变造或私自更改会计记录或凭证，编制虚假的财务会计报告；
（四）损害公司利益的不当关联交易；
（五）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；
（六）未经合法授权，擅自以公司名义进行各项活动；
（七）泄漏公司的商业秘密或技术秘密；
（八）不真实表达或故意遗漏交易或事项；
（九）其他损害公司和股东合法权益的行为。
第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也有可能获得一定的利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他企业、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者，属于此类舞弊行为：
（一）为不正当的目的而支出，例如支付贿赂或回扣；
（二）出售不存在或不真实的资产；
（三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和低估负债等，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读者或使用者误解而作出不适当的投融资决策；
（四）隐瞒或删除依法须对外披露的重要信息；
（五）从事违法违规的经济活动；
（六）伪造、变造会计记录或凭证，编制虚假的财务会计报告；
（七）偷逃税款；
（八）其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。
第三章反舞弊工作的重点
第七条公司反舞弊工作的重点领域和关健环节包括：
（一）未经授权占用公司资产或者采取不法手段侵占、挪用、盗窃公司资产，谋取不当利益；
（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；
（三）董事、监事及高级管理人员滥用职权；
（四）相关机构或人员串通舞弊。
第四章反舞弊常设机构
第八条公司董事会负责建立、健全并有效实施包括预防舞弊在内的反舞弊程序和控制。
公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是公司反舞弊工作的主要负责机构，指导公司的反舞弊工作。
公司内审部是公司反舞弊工作的常设机构，具体组织及执行公司范围内的反舞弊工作。
公司各职能部门、分公司、子公司等承担本单位的反舞弊工作，各职能部门、分公司、子公司的负责人对舞弊行为的发生承担管理责任，是该等单位反舞弊的第一责任人。
第九条审计委员会对反舞弊工作进行持续监督。公司内审部负责公司及下属子公司范围内的反舞弊日常持续监督的实施，包括组织公司各部门、分公司、子公司进行年度舞弊风险评估与自我评估；开展反舞弊预防宣传活动；受理相关舞弊举报工作，组织舞弊案件的调查、出具处理意见并向公司管理层、董事会和监事会报告等事项。
第十条内审部人员应当自觉提高反舞弊的意识和反舞弊技术能力水平，保持应有的职业谨慎，积极要求并主动接受反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训，主动了解公司生产经营发展情况及生产经营计划、会计政策、财务管理制度、内部审计制度和其他有关规章制度。
第十一条由于公司外部的有关机构（例如政府有关主管部门、证券监管部门、深圳证券交易所、公司外聘的审计机构等）有可能接到来自公司内部人员的对舞弊事件的举报，内审部应当主动与公司外部的有关机构建立联系、交流信息，开展工作上的必要合作。
第五章舞弊的预防和控制
第十二条公司管理层的反舞弊工作主要包括：
（一）倡导忠诚敬业、诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；
（二）评估舞弊风险并建立具体的控制政策和程序，以降低发生舞弊的风险和机会；
（三）建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受审计委员会、董事会的监督。
第十三条倡导忠诚敬业、诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式：
（一）公司董事、监事、高级管理人员坚持以身作则，并以实际行动带头遵守法律、法规及公司规章制度；
（二）公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式（例如通过员工手册、公司规章制度的发布、公司网站宣传或网络教育等形式）进行有效沟通，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训，使其知悉行为准则；
帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为；使所有员工都知晓公司对舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的义务和责任；
（三）对新进员工进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育；
（四）鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突，抵御不当利益的诱惑；
（五）将公司倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业有直接或间接经济关系的相关方（包括但不限于客户、经销商、供应商、服务商、贷款银行、债权人和股东等）；
（六）针对不道德行为和非诚信行为可以通过正当渠道，进行实名或匿名举报；
（七）针对舞弊行为制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十四条评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要通过以下手段进行：
（一）管理层对企业进行风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司整体层面、业务部门层面和财务层面中进行舞弊风险识别和评估；
（二）管理层应当建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应当建立反舞弊控制措施，这些措施包括下列不同的形式：批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩评估以及公司资产安全的保护等；
（三）针对发生舞弊行为的高风险业务区域或敏感工作岗位，如信息系统和技术领域、财务管理、采购业务等，公司应当建立必要的内部控制措施。这些措施包括编制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十五条公司管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动中，包括日常的管理和监督活动。
第十六条公司应当对准备晋升或聘用到重要岗位任职的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、个人信用记录、行政处罚记录、犯罪记录、涉讼情况等。背景调查过程及结果应当形成正式的文字记录，并妥善保存在档案中。
第六章舞弊案件的举报、调查、报告
第十七条内审部负责设立舞弊案件的举报电话、电子邮箱等，并将举报电话号码、电子邮箱、通讯地址予以公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的相关方反映、举报公司或员工违反职业道德的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。
第十八条内审部接到舞弊案件的举报后应当书面记录举报的主要内容，包括举报者的姓名、举报时间、被举报人的姓名、职务或岗位、被举报的舞弊情节等，如举报人提供证据或者证物的，内审部还应当妥善保管好证据或者证物。
第十九条内审部受理举报后，应当自接到举报之日起三个工作日内对举报信息进行评估后向管理层汇报，并根据管理层意见上报公司董事会审计委员会主任委员和公司董事长。
第二十条对于决定调查的舞弊案件,涉及公司中层管理人员及以下的员工,内审部应当经公司总裁批准后进行调查；涉及公司高级管理人员的,应当经公司董事会审计委员会及董事会批准后进行调查。
第二十一条接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要查阅投诉举报相关资料的，应得到公司董事长的授权，同时，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在内审部进行登记。
第二十二条投诉、举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止任何形式
的歧视或打击报复行为，禁止对参与调查的员工采取对抗措施。对违规泄露投诉、举报人员信息或者对投诉、举报人员进行打击报复的人员，公司将予以严肃处理，采取记过、降级、撤职、直至解除劳动合同（解聘、开除）的行政处分。违反刑法、构成犯罪的，公司将移送司法机关依法处理。
第二十三条对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料，内审部应及时立卷归档。对有关舞弊案件的调查结果，应依据报告性质、处理意见分别向公司管理层、审计委员会、董事会报告。
第二十四条对于实名举报，内审部应当向举报人反馈调查结果。
第七章舞弊的处罚、补救措施
第二十五条对发生舞弊行为的单位、部门的相关责任人，公司可对其责任进行追究，其中包括领导责任和直接责任。
（一）领导责任（负管理总责）是指负有相应领导职权的管理人员在其主管工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件应承担的责任。
（二）直接责任（负直接管理和工作责任）是指公司管理人员及其相关人员在其职责范围内，直接参与相关决策，或授意、指使、强令、纵容、包庇他人舞弊以及未履行、未正确履行职责等过失行为应承担的责任。
第二十六条发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对受影响的业务单位的内部控制进行评估并改进。
第二十七条凡被追究舞弊责任的人员，均不得被聘用或晋升到重要岗位任职。
第二十八条对证实有舞弊行为的员工，无论是否达到刑事犯罪的程度，内审部均应建议公司管理层或董事会按照公司相关规定予以处罚。根据舞弊事实的情节、性质、严重程度,公司将给予通报批评、警告、记过、降级、降薪、解除劳动(聘用)合同的处分，并可要求相关责任人赔偿经济损失。对于舞弊行为触犯法律的，公司将依法移送政府有关主管部门或司法机关依法处理。
第八章附则
第二十九条本制度未尽事宜，按照相关法律、法规、规章和公司其它相关制度执行。
第三十条本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。
第三十一条本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施。