上海交大昂立股份有限公司
审计报告及财务报表
上海交大昂立股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-93
审计报告
信会师报字[2014]第111682号上海交大昂立股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海交大昂立股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：戴定毅
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄洁
中国·上海 二 O一四年四月十四日
审计报告第2页
上海交大昂立股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||13,834,367.26|44,883,503.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|19,000,767.25|27,520,696.04|
|预付款项||27,422,586.98|16,294,222.26|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|319,098,216.48|224,234,977.58|
|存货||31,328,043.27|28,243,088.18|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||410,683,981.24|341,176,487.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||454,146,000.00|675,618,200.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|827,766,921.78|865,876,611.18|
|投资性房地产||22,452,160.31|23,209,107.35|
|固定资产||30,090,346.51|32,422,047.71|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,468,552.57|2,550,251.33|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,361,642.17|4,537,500.00|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,340,285,623.34|1,604,213,717.57|
|资产总计||1,750,969,604.58|1,945,390,205.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
报表第1页
上海交大昂立股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||159,000,000.00|118,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||22,222,704.58|16,198,244.99|
|预收款项|||33,521.49|
|应付职工薪酬|||64,440.36|
|应交税费||6,638,708.15|14,041,308.94|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||103,819,961.90|123,466,544.51|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||291,681,374.63|271,804,060.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||59,236,350.00|91,246,230.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||59,236,350.00|91,246,230.00|
|负债合计||350,917,724.63|363,050,290.29|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||312,000,000.00|312,000,000.00|
|资本公积||868,992,997.60|1,051,280,113.64|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||79,160,173.69|74,480,265.59|
|一般风险准备||||
|未分配利润||139,898,708.66|144,579,535.75|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,400,051,879.95|1,582,339,914.98|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,750,969,604.58|1,945,390,205.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
报表第2页
上海交大昂立股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|72,023,257.00|101,140,921.68|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|1,089,629.60|3,285,254.80|
|应收票据|（三）|120,000.00|40,000.00|
|应收账款|（四）|59,352,735.53|55,692,413.43|
|预付款项|（六）|32,729,881.20|20,519,889.70|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|78,255,341.65|52,930,605.20|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|84,091,160.29|66,118,395.19|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||327,662,005.27|299,727,480.00|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款|（八）|212,377,057.20||
|可供出售金融资产|（九）|454,146,000.00|675,618,200.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|406,209,195.88|473,532,402.92|
|投资性房地产|（十一）|142,697,283.66|145,063,047.98|
|固定资产|（十二）|226,793,528.63|237,308,061.76|
|在建工程|（十三）|103,069.19||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|8,530,609.86|8,913,419.06|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|||
|长期待摊费用|（十六）|6,480,733.50|6,381,587.14|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|（十九）|8,000,000.00|8,000,000.00|
|非流动资产合计||1,465,337,477.92|1,554,816,718.86|
|资产总计||1,792,999,483.19|1,854,544,198.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
报表第3页
上海交大昂立股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|159,000,000.00|118,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（二十一）|30,806,321.79|24,477,389.50|
|预收款项|（二十二）|3,588,341.02|4,260,483.85|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|3,542,776.09|3,245,845.30|
|应交税费|（二十四）|5,964,940.51|15,880,665.19|
|应付利息||||
|应付股利|（二十五）|138,916.27|138,916.27|
|其他应付款|（二十六）|71,357,660.79|71,384,714.38|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||274,398,956.47|237,388,014.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十七）|59,236,350.00|91,246,230.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||59,236,350.00|91,246,230.00|
|负债合计||333,635,306.47|328,634,244.49|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十七）|312,000,000.00|312,000,000.00|
|资本公积|（二十八）|864,885,033.78|1,047,172,149.82|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|79,160,173.69|74,480,265.59|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|68,366,837.49|36,869,511.21|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,324,412,044.96|1,470,521,926.62|
|少数股东权益||134,952,131.76|55,388,027.75|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,459,364,176.72|1,525,909,954.37|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,792,999,483.19|1,854,544,198.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|157,072,066.91|184,005,772.66|
|减：营业成本|（四）|97,684,865.58|88,401,130.15|
|营业税金及附加||748,088.60|1,035,911.98|
|销售费用||14,672,795.82|31,213,691.54|
|管理费用||41,790,994.22|42,790,967.17|
|财务费用||7,949,504.82|6,629,532.17|
|资产减值损失||-339,573.41|-30,402,531.06|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|53,591,515.47|106,368,994.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,988,106.64|2,140,978.38|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||48,156,906.75|150,706,065.56|
|加：营业外收入||2,333,373.38|502,922.18|
|减：营业外支出||126,419.06|15,774.64|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||50,363,861.07|151,193,213.10|
|减：所得税费用||3,564,780.06|17,814,460.43|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||46,799,081.01|133,378,752.67|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.15|0.43|
|（二）稀释每股收益||0.15|0.43|
|六、其他综合收益||-182,287,116.04|63,199,112.56|
|七、综合收益总额||-135,488,035.03|196,577,865.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海交大昂立股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（三十一）|366,982,204.62|375,271,863.91|
|其中：营业收入||357,032,581.42|375,271,863.91|
|利息收入||9,906,490.20||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||43,133.00||
|二、营业总成本||371,091,373.41|381,088,493.53|
|其中：营业成本|（三十一）|133,148,837.46|129,592,237.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|5,125,075.75|4,262,177.04|
|销售费用||159,290,240.49|169,390,836.45|
|管理费用||65,173,290.30|65,423,879.97|
|财务费用|（三十三）|4,153,796.07|4,923,058.10|
|资产减值损失|（三十六）|4,200,133.34|7,496,304.44|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|（三十四）|404,400.80|18,334.40|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十五）|94,330,839.61|105,848,330.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||14,736,439.77|-3,218,699.26|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||90,626,071.62|100,050,035.34|
|加：营业外收入|（三十七）|3,036,186.16|1,475,227.72|
|减：营业外支出|（三十八）|402,510.07|182,495.76|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||93,259,747.71|101,342,767.30|
|减：所得税费用|（三十九）|5,880,260.04|17,873,693.33|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||87,379,487.67|83,469,073.97|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||82,977,234.38|83,152,251.91|
|少数股东损益||4,402,253.29|316,822.06|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十）|0.27|0.27|
|（二）稀释每股收益|（四十）|0.27|0.27|
|七、其他综合收益|（四十一）|-182,287,116.04|63,199,112.56|
|八、综合收益总额||-94,907,628.37|146,668,186.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-99,309,881.66|146,351,364.47|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,402,253.29|316,822.06|

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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|196,236,906.85|240,178,343.88|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|88,617,154.16|40,944,381.62|
|经营活动现金流入小计|284,854,061.01|281,122,725.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金|102,650,860.15|88,955,790.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金|41,628,921.76|37,157,969.81|
|支付的各项税费|14,413,214.16|24,013,858.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|229,348,986.94|179,218,980.03|
|经营活动现金流出小计|388,041,983.01|329,346,599.18|
|经营活动产生的现金流量净额|-103,187,922.00|-48,223,873.68|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|67,874,697.76|114,593,553.62|
|取得投资收益所收到的现金|12,991,342.30|8,800,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|95,550.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|5,338,390.74|3,656,409.16|
|收到其他与投资活动有关的现金||5,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|86,299,980.80|132,049,962.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,722,758.93|2,549,982.27|
|投资支付的现金||47,982,190.56|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,722,758.93|50,532,172.83|
|投资活动产生的现金流量净额|84,577,221.87|81,517,789.95|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|159,000,000.00|118,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|159,000,000.00|118,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|118,000,000.00|98,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|53,436,116.68|44,406,061.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|171,436,116.68|142,406,061.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,436,116.68|-24,406,061.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,319.57|-176.80|
|五、现金及现金等价物净增加额|-31,049,136.38|8,887,677.65|
|加：期初现金及现金等价物余额|44,883,503.64|35,995,825.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|13,834,367.26|44,883,503.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||403,132,667.67|413,717,202.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||10,028,312.11||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,474,737.57|2,035,577.05|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|40,459,147.34|35,495,622.94|
|经营活动现金流入小计||456,094,864.69|451,248,402.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||163,670,758.51|153,458,174.36|
|客户贷款及垫款净增加额||214,572,280.00||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||70,888,639.49|64,356,044.78|
|支付的各项税费||47,698,736.04|51,915,949.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|203,622,073.55|161,503,463.99|
|经营活动现金流出小计||700,452,487.59|431,233,632.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-244,357,622.90|20,014,770.55|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||70,262,996.01|116,159,526.66|
|取得投资收益所收到的现金||13,120,460.95|8,857,738.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||103,684.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-1,244,452.78|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十二）|149,586,528.42|5,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||233,073,669.38|128,772,812.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,266,838.57|3,315,914.14|
|投资支付的现金||2,072,000.00|112,245,714.56|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,338,838.57|115,561,628.70|
|投资活动产生的现金流量净额||227,734,830.81|13,211,183.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||245,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||159,000,000.00|118,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||159,000,000.00|118,245,000.00|
|偿还债务支付的现金||118,000,000.00|98,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,436,116.68|42,886,661.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||171,436,116.68|140,886,661.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,436,116.68|-22,641,661.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-58,755.91|-71,560.13|
|五、现金及现金等价物净增加额||-29,117,664.68|10,512,732.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||101,140,921.68|90,628,189.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||72,023,257.00|101,140,921.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：王礼明
报表第8页
上海交大昂立股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|312,000,000.00|1,051,280,113.64|||74,480,265.59||144,579,535.75|1,582,339,914.98|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|1,051,280,113.64|||74,480,265.59||144,579,535.75|1,582,339,914.98|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-182,287,116.04|||4,679,908.10||-4,680,827.09|-182,288,035.03|
|（一）净利润|||||||46,799,081.01|46,799,081.01|
|（二）其他综合收益||-182,287,116.04||||||-182,287,116.04|
|上述（一）和（二）小计||-182,287,116.04|||||46,799,081.01|-135,488,035.03|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,679,908.10||-51,479,908.10|-46,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,679,908.10||-4,679,908.10||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-46,800,000.00|-46,800,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|868,992,997.60|||79,160,173.69||139,898,708.66|1,400,051,879.95|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|312,000,000.00|988,081,001.08|||61,142,390.32||61,978,658.35|1,423,202,049.75|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|988,081,001.08|||61,142,390.32||61,978,658.35|1,423,202,049.75|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||63,199,112.56|||13,337,875.27||82,600,877.40|159,137,865.23|
|（一）净利润|||||||133,378,752.67|133,378,752.67|
|（二）其他综合收益||63,199,112.56||||||63,199,112.56|
|上述（一）和（二）小计||63,199,112.56|||||133,378,752.67|196,577,865.23|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||13,337,875.27||-50,777,875.27|-37,440,000.00|
|1．提取盈余公积|||||13,337,875.27||-13,337,875.27||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-37,440,000.00|-37,440,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|1,051,280,113.64|||74,480,265.59||144,579,535.75|1,582,339,914.98|

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上海交大昂立股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|312,000,000.00|1,047,172,149.82|||74,480,265.59||36,869,511.21||55,388,027.75|1,525,909,954.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|1,047,172,149.82|||74,480,265.59||36,869,511.21||55,388,027.75|1,525,909,954.37|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-182,287,116.04|||4,679,908.10||31,497,326.28||79,564,104.01|-66,545,777.65|
|（一）净利润|||||||82,977,234.38||4,402,253.29|87,379,487.67|
|（二）其他综合收益||-182,287,116.04||||||||-182,287,116.04|
|上述（一）和（二）小计||-182,287,116.04|||||82,977,234.38||4,402,253.29|-94,907,628.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||75,161,850.72|75,161,850.72|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||75,161,850.72|75,161,850.72|
|（四）利润分配|||||4,679,908.10||-51,479,908.10|||-46,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,679,908.10||-4,679,908.10||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-46,800,000.00|||-46,800,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|864,885,033.78|||79,160,173.69||68,366,837.49||134,952,131.76|1,459,364,176.72|

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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|312,000,000.00|983,973,037.26|||61,142,390.32||4,495,134.57||50,535,302.75|1,412,145,864.90|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|983,973,037.26|||61,142,390.32||4,495,134.57||50,535,302.75|1,412,145,864.90|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||63,199,112.56|||13,337,875.27||32,374,376.64||4,852,725.00|113,764,089.47|
|（一）净利润|||||||83,152,251.91||316,822.06|83,469,073.97|
|（二）其他综合收益||63,199,112.56||||||||63,199,112.56|
|上述（一）和（二）小计||63,199,112.56|||||83,152,251.91||316,822.06|146,668,186.53|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||4,535,902.94|4,535,902.94|
|1．所有者投入资本|||||||||245,000.00|245,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||4,290,902.94|4,290,902.94|
|（四）利润分配|||||13,337,875.27||-50,777,875.27|||-37,440,000.00|
|1．提取盈余公积|||||13,337,875.27||-13,337,875.27||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-37,440,000.00|||-37,440,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|1,047,172,149.82|||74,480,265.59||36,869,511.21||55,388,027.75|1,525,909,954.37|

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企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：朱敏骏 会计机构负责人：杨国平
报表第12页
上海交大昂立股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海交大昂立股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海交大昂立股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）前身为上海交大昂立生物制品有限公司,于一九九七年经批准改制组建为股份有限公司，并于二OO一年七月二日在上海证券交易所上市。公司的主要股东为上海新南洋股份有限公司、大众交通（集团）股份有限公司、上海新路达商业（集团）有限公司、上海茸北工贸实业总公司。本公司的实际控制人为上海交通大学。公司的企业法人营业执照注册号：310000400186312。所属行业为保健食品行业类。
公司于2006年2月完成了股权分置改革，公司股份总数为24,000万股。2008年7月 31日公司实施了以资本公积转赠股本方案，以 24,000万股为基数，向全体股东每10股转赠3股，实施后总股本为31,200万股。截止2013年12月31日，股本总数为31,200万股，无限售条件股份为31,200万股。
公司经营范围为生物制品、保健食品（含参制品）、营养食品、特殊膳食食品、食品分装、饮料（含固体饮料）、配制酒、保健用品、消毒制品的生产和销售；生产罐头（其他罐头）、蜂制品（蜂产品制品）；经营本企业生产相关的国内外贸易（除专项规定）；咨询服务。（涉及行政许可的凭许可证经营）；【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。主要产品为以昂立、天然元为品牌的系列保健品。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
上海交大昂立股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
上海交大昂立股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注第3页
上海交大昂立股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
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升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：
期末公允价值为原始投资成本的80%以下。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：
公允价值下跌持续 6个月以上；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
注册资本超过 1亿以上单位以 500万元计；2,000万~1亿的以 300万元计；
2,000万元以下的按注册资本10%计算。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合 按账龄划分组合
组合2其他应收款内部往来组合 合并范围内内部单位间其他应收款往来
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2其他应收款内部往来组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1.00 1.00
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1－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003年以上 50.00 50.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
其他应收款内部往来组合 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时，公司将账龄达 2年以上的组合认定为风险较大的组合。
坏账准备的计提方法
对于年末单项金额非重大的应收款项，除合并报表范围内企业间其他应收款不计提坏账准备外，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。其余未减值的应收款项一起按账龄划分为若干类似信用风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法。
3、房地产开发成本的核算方法
房地产开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（3）公共配套设施费用的核算方法
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不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
开发商品、开发成本：根据周边楼盘的市场售价，结合企业开发项目的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价，按帐面成本高于预计售价的差额计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)贷款核算
1、发放贷款：
贷款是指本公司的子公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司和上海昂立久
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鼎典当有限公司对借款人发放的按约定利率和期限还本付息的货币资金。贷款按期限长短可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款；按贷款条件可以分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款等。
发放贷款按贷款本金作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
2、贷款损失准备：
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款（含抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等）、票据贴现等。
公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。
一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按信贷业务税后净利润的10%提取，累计计提的一般风险准备不低于全部贷款余额的1.5%，当累计提取的一般准备达到初始信贷资产的10%时，原则上不再提取。
公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款减值准备比例如下：
贷款类别 计提比例
正常类贷款 1%关注类贷款 2%次级类贷款 25%可疑类贷款 50%损失类贷款 100%风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；借款人的现金偿还能力出现明显问题，但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。
次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。
(十三)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
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以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35/40 5 2.38-2.71机器设备 10-15 5 6.3电子设备 5-10 5 19-9.5运输设备 5 5 193、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
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定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 权证上规定的使用年限 权利证书有效期
管理软件 10 预计受益期间
专利技术 10 权利证书有效期
商标使用权 10 预计受益期间
专有技术 5.5－10 预计受益期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
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无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)商誉
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因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
装修费按 5年和租期孰低年限摊销；
预付租赁费按预付租金对应的期限摊销；
预付广告费按广告受益期限摊销。
(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司收入主要包括保健品销售收入，房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，劳务收入和其他收入，其确认原则为：
保健品收入：
对于国内销售，本公司按照合同条款在收款比例达到交货条件，以产品交付客户作为应收账款及营业收入的确认时点，并开始计算账龄；对于出口销售，本集团以海关报关日作为应收账款及营业收入的确认时点，并开始计算账龄。
房地产销售收入：
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件（买方取得房屋所有权、钥匙以及物业确认单等情况），取得了买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
本集团将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司以保健品生产销售为主，保健品销售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③物业出租收入，按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
本公司商业房地产租赁业务以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得收取租金的凭证，确认租金收入的实现。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司的物业管理收入，在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的收入和成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等划分为资产相关的政府补助。将取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，划分为收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将所取得的这部分政府补助归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点与会计处理
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，当相关资产达到预定可使
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用状态时，按照所建造或购买的资产使用年限平均分配，分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 四级超率累
土地增值税
进税率
教育费附加 流转税税额 3%
(二) 税收优惠及批文
经上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局、上海市科学技术委员会批准，2011年10月20日上海交大昂立股份有限公司重新获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号GF201131000308，公司享受所得税税率15％的税收优惠。
经上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局、上海市科学技术委员会批准，2011年 10月 20日上海诺德生物实业有限公司公司重新获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号GF201131000578，公司享受所得税税率15％的税收优惠。
除以上高新技术企业税收优惠外，其他各子公司企业所得税税率均为25％。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益
持股 子公司少数股东分担的本期末实际对子公司净 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该出资额 投资的其他 比例(%)并报表东权益数股东损益的
(%) 子公司期初所有者权益中项目余额 金额
所享有份额后的余额上海昂立广告有限
全资子公司上海 服务 1,800.00代理广告等 1,800.00 100 100 是
公司
四川昂立海泰酒店 酒店管理，营销策
控股子公司成都 服务 3,968.00 3,958.00 99.75 99.75 是 9.63
管理有限公司 划
上海昂立同科经济
全资子公司上海 服务 17,725.40 酒店管理 17,725.40 100 100 是
发展有限公司
上海诺德生物实业
全资子公司上海 工业 15,600.00天然植物制品 15,600.00 100 100 是
有限公司
上海交大昂立生物 生物制品销售及其
全资子公司上海 商业 1,500.00 1,500.00 100 100 是
制品销售有限公司 领域内八技服务
上海交大昂立保健
全资子公司上海 商业 1,000.00保健品生产销售 1,000.00 100 100 是
品有限公司
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从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益
持股 子公司少数股东分担的本期末实际对子公司净 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该出资额 投资的其他 比例(%)并报表东权益数股东损益的
(%) 子公司期初所有者权益中项目余额 金额
所享有份额后的余额上海交大昂立生命 医药、保健食品的
全资子公司上海 商业 3,000.00 3,000.00 100 100 是
科技发展有限公司 销售
上海昂立实业有限
全资子公司上海 服务 5,000.00投资、企业管理等 5,000.00 100 100 是
公司
南京昂立保健食品全资子公司 保健食品批发、零
南京 商业 100.00 100.00 100 100 是
有限责任公司 的子公司 售
武汉昂立商贸有限全资子公司 生物制品、保健食
武汉 商业 50.00 50 1,098.06 100 100 是
责任公司 的子公司 品等的销售
北京昂立商贸有限全资子公司 销售食品、生物制
北京 商业 425.00 425 838.97 100 100 是
责任公司 的子公司 品
杭州昂立贸易有限全资子公司 销售昂立一号口服
杭州 商业 50.00 50 1,977.85 100 100 是
公司 的子公司 液
无锡昂立营销有限全资子公司
无锡 商业 80.00保健品销售 80 864.99 100 100 是
责任公司 的子公司
苏州昂立保健食品全资子公司
苏州 商业 50.00保健品销售 50 100 100 是
有限公司 的子公司
财务报表附注第32页
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财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益
持股 子公司少数股东分担的本期末实际对子公司净 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该出资额 投资的其他 比例(%)并报表东权益数股东损益的
(%) 子公司期初所有者权益中项目余额 金额
所享有份额后的余额合肥昂立保健食品全资子公司
合肥 商业 50.00保健品销售 50 100 100 是
有限公司 的子公司
上海诺农国际贸易全资子公司
上海 贸易 100.00进出口贸易 100 100 100 是
有限公司 的子公司
上海昂立久鼎典当全资子公司
上海 金融业 3,000.00典当 3,000 100 100 是
有限公司 的子公司
上海施惠特投资管控股子公司
上海 投资管理 3,000.00投资、企业管理等 1,653.30 55.11 55.11 是 904.86
理有限公司 的子公司
上海昂立海之宝食控股子公司
上海 商业 50.00进出口贸易 25.50 51 51 是 -5.74 -30.24
品有限公司 的子公司
上海徐汇昂立小额
控股子公司上海 金融业 15,000.00发放贷款、咨询 7,500.00 50 50 是 7,743.41
贷款股份有限公司
财务报表附注第33页
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际子公司净投资 表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 的其他项目 比例(%)并报表 权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中余额 损益的金额
所享有份额后的余额房地产开发、经
上海昂立房地产控股子 营。（涉及许可经
上海 房地产 2,120.00 1,080.00 50.94 50.94 是 5,757.00
开发有限公司 公司 营的凭证可证经
营）
研究、开发、生
控股子
产、销售天然植
湖南金农生物资公司的
湖南 工业 6,122.15物制品（国家有 4,596.95 3,667.50 75.08 75.08 是 -913.94 -2,439.58
源股份有限公司控股子
专项规定的除
公司
外）
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 4家，原因为：本年新设立三家子（或孙）公司：苏州昂立保健食品有限公司、合肥昂立保健食品有限公司、上海昂立久鼎典当有限公司；
公司投资的上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称―小贷公司‖）持股比例30%，全资子公司上海诺德生物实业有限公司持股比例20%，合并持有50%股权。根据 2013年公司与持股10%的股东上海怡阳园林绿化有限公司签订的协议，双方约定，上海怡阳园林绿化有限公司与本公司达成为非关联一致行动人，怡阳公司全力配合本公司对小贷公司进行管理，使本公司对小贷公司具备实际控制力。小贷公司的经营决策和财务决策由本公司实际控制，故本公司将其纳入合并报表范围。
2、本期减少合并单位1家，原因为：上海交大昂立生物药业有限公司于2013年工商注销
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
苏州昂立保健食品有限公司 500,000.00
合肥昂立保健食品有限公司 500,000.00
上海昂立久鼎典当有限公司 30,003,279.57 3,279.57上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 154,868,124.530 4,544,423.082、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海交大昂立生物药业有限公司 0.00 83,367.22
财务报表附注第35页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 258,057.41 179,240.74小计 258,057.41 179,240.74银行存款
人民币 62,075,100.84 93,687,285.61港币 3.97 0.7859 3.12 3.97 0.8108 3.22美元 12,296.87 6.0969 74,972.79 12,298.97 6.2855 77,305.18小计 62,150,076.75 93,764,594.01其他货币资金
人民币 9,615,122.84 7,197,086.93小计 9,615,122.84 7,197,086.93合 计 72,023,257.00 101,140,921.68(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资 2,600,026.00
交易性权益工具投资 1,089,629.60 685,228.80
指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 1,089,629.60 3,285,254.80
财务报表附注第36页
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(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 120,000.00 40,000.00商业承兑汇票
合计 120,000.00 40,000.002、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 45,740,384.47 57.79 852,287.72 1.86 36,209,719.49 45.95 856,579.89 2.371-2年（含2年） 14,884,881.60 18.81 1,488,488.16 10.00 20,527,492.50 26.05 2,052,749.24 10.002-3年（含3年） 760,983.02 0.96 152,196.61 20.00 1,890,673.50 2.40 378,134.69 20.003年以上 17,758,606.57 22.44 17,299,147.64 97.41 20,183,084.45 25.60 19,831,092.69 98.26合计 79,144,855.66 100.00 19,792,120.13 78,810,969.94 100.00 23,118,556.51
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准 4,556,135.83 5.76 4,556,135.83 100.00 4,556,135.83 5.78 4,556,135.83 100.00备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
1年以内（含1年） 45,740,384.47 57.79 852,287.72 1.86 36,209,719.49 45.94 856,579.89 2.371-2年（含2年） 14,884,881.60 18.81 1,488,488.16 10.00 20,527,492.50 26.05 2,052,749.24 10.002-3年（含3年） 760,983.02 0.96 152,196.61 20.00 1,890,673.50 2.40 378,134.69 20.003年以上 918,917.85 1.16 459,458.92 50.00 703,983.57 0.89 351,991.81 50.00组合小计 62,305,166.94 78.72 2,952,431.41 4.74 59,331,869.06 75.28 3,639,455.63 6.13单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 12,283,552.89 15.52 12,283,552.89 100.00 14,922,965.05 18.94 14,922,965.05 100.00备的应收账款
合计 79,144,855.66 100.00 19,792,120.13 78,810,969.94 100.00 23,118,556.51
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州益康医药销售有限公
1,845,841.30 1,845,841.30 100.00%估计无法收回
司
武汉永芳食品有限公司 262,185.79 262,185.79 100.00%估计无法收回
金华营养保健（金华市医药
222,471.08 222,471.08 100.00%估计无法收回
药品有限公司）
东阳市振兴药材有限公司 193,692.02 193,692.02 100.00%估计无法收回
永康康盛保健品有限公司 158,724.48 158,724.48 100.00%估计无法收回
武汉初开堂药业有限公司 150,947.41 150,947.41 100.00%估计无法收回
衢州市闽峰食品有限公司 135,188.48 135,188.48 100.00%估计无法收回
常州市春辉医药物资公司 126,654.95 126,654.95 100.00%估计无法收回
常州药业药材公司 100,441.54 100,441.54 100.00%估计无法收回
平湖佳佳保健品 99,962.45 99,962.45 100.00%估计无法收回
其他 1,260,026.33 1,260,026.33 100.00%估计无法收回
合计 4,556,135.83 4,556,135.83
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 45,740,384.47 73.41 852,287.72 36,209,719.49 61.02 856,579.891－2年 14,884,881.60 23.89 1,488,488.16 20,527,492.50 34.60 2,052,749.242－3年 760,983.02 1.22 152,196.61 1,890,673.50 3.19 378,134.693年以上 918,917.85 1.48 459,458.92 703,983.57 1.19 351,991.81合计 62,305,166.94 100.00 2,952,431.41 59,331,869.06 100.00 3,639,455.63
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
美国营养科技公司
691,317.81 691,317.81 100.00%估计无法收回
（Nutratech Inc)
西安三江 400,000.00 400,000.00 100.00%估计无法收回
宁波市保税区明州保健
387,772.49 387,772.49 100.00%估计无法收回
品有限公司
美国成分化工公司
387,633.69 387,633.69 100.00%估计无法收回
(Novel Ingredient)
美国阿曼克公司
(AMAX 382,907.69 382,907.69 100.00%估计无法收回
NUTRASOURCE INC)
英国伦敦剑桥公司
(Cambridge 371,991.82 371,991.82 100.00%估计无法收回
Commodities LTD)
济南太乙保健品公司 323,441.80 323,441.80 100.00%估计无法收回
上海隆马实业公司 300,303.65 300,303.65 100.00%估计无法收回
金山卫埝食品综合批发 279,663.84 279,663.84 100.00%估计无法收回
上海张氏实业有限公司 276,321.22 276,321.22 100.00%估计无法收回
其他 8,482,198.88 8,482,198.88 100.00%估计无法收回
合计 12,283,552.89 12,283,552.89
3、本期转回或收回应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回 转回或收回前累计已
应收账款内容
原因 的依据 金额 计提坏账准备金额
天津劝业家乐福超 5年以上估计无法
664.22 664.22
市有限公司 收回
合计 664.22 664.22
财务报表附注第39页
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海爱奇实业有限 债务人被工商吊
货款 54,146.37 否
公司 销
债务人被工商吊
上海百家便利超市货款 60,438.56 否
销
上海高普国际贸易 债务人被工商吊
货款 224,072.76 否
有限公司 销
上海骅云实业发展 债务人被工商吊
货款 515,714.72 否
有限公司 销
上海家家乐购物有 债务人被工商吊
货款 166,308.96 否
限公司 销
债务人被工商吊
上海龙腾实业公司货款 525,041.21 否
销
上房恒祥综合经营 债务人被工商吊
货款 307,651.78 否
公司第一分公司 销
宁波分公司应收账 宁波分公司工商
785,373.58 否
款 注销
合计 2,638,747.94
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海东方电视购物有限公
客户 6,719,884.861年以内 8.49司
联华超市股份有限公司 客户 5,581,821.071年以内 7.05农工商超市（集团）有限公
客户 3,895,644.431年以内 4.92司
纽海信息技术（上海）有限
客户 3,510,917.751年以内 4.44公司
上海易初莲花连锁超市有
客户 2,783,976.851年以内 3.52限公司
合计 22,492,244.96 28.42
财务报表附注第40页
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7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
5%以上股东控
上海大众实业有限公司 42,717.20 0.05制下企业
5%以上股东控
上海交大科技发展公司 96,287.36 0.12制下企业
合计 139,004.56
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 61,502,447.78 65.36 615,024.47 1.00 49,812,509.71 71.66 229,880.92 0.461-2年（含2年） 16,809,796.68 17.87 1,680,979.67 10.00 788,363.58 1.13 78,836.36 10.002-3年（含3年） 516,423.40 0.55 103,284.68 20.00 797,928.64 1.15 159,585.73 20.003年以上 15,260,585.29 16.22 13,434,622.68 88.03 18,115,172.64 26.06 16,115,066.36 88.96合计 94,089,253.15 100.00 15,833,911.50 69,513,974.57 100.00 16,583,369.37
财务报表附注第41页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 82,480,593.08 87.66 4,225,251.43 5.12 55,399,014.50 79.69 2,468,409.30 4.46组合小计 82,480,593.08 87.66 4,225,251.43 5.12 55,399,014.50 79.69 2,468,409.30 4.46单项金额虽不重大但单项计
11,608,660.07 12.34 11,608,660.07 100.00 14,114,960.07 20.31 14,114,960.07 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 94,089,253.15 100.00 15,833,911.50 69,513,974.57 100.00 16,583,369.37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 61,502,447.78 74.57 615,024.47 49,812,509.71 89.92 229,880.921－2年 16,809,796.68 20.38 1,680,979.67 788,363.58 1.42 78,836.362－3年 516,423.40 0.63 103,284.68 797,928.64 1.44 159,585.733－4年 803,558.64 0.97 401,779.32 810,198.00 1.46 405,099.004－5年 793,302.00 0.96 396,651.00 98,100.00 0.18 49,050.005年以上 2,055,064.58 2.49 1,027,532.29 3,091,914.57 5.58 1,545,957.29合计 82,480,593.08 100.00 4,225,251.43 55,399,014.50 100.00 2,468,409.30期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海昂立包装彩印有限公司 2,715,373.71 2,715,373.71 100.00%估计无法收回上海高信教育科技有限公司 2,060,000.00 2,060,000.00 100.00%估计无法收回蒋志刚等 1,386,600.00 1,386,600.00 100.00%估计无法收回田森林 1,596,018.97 1,596,018.97 100.00%估计无法收回南北机械公司 840,000.00 840,000.00 100.00%估计无法收回肖层林 619,297.30 619,297.30 100.00%估计无法收回上海安浦-怡丰国际贸易有
400,000.00 400,000.00 100.00%估计无法收回限公司
其他 1,991,370.09 1,991,370.09 100.00%估计无法收回合计 11,608,660.07 11,608,660.07
财务报表附注第42页
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3、以前年度已采用个别认定法大比例或全额计提了坏账准备，于本期转回或收回其他应收款情况
其他应收款 转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已转回或收回金额
内容 原因 依据 计提坏账准备金额
宁波分公司 收回 估计无法收回 194,090.23 194,090.23合计 194,090.23 194,090.234、本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
上海昂立汇丰医药有限公司往来款 1,991,136.97债务人已工商注销 否
宁波分公司其他应收款 往来款 142,097.62宁波分公司工商注销 否
上海交大昂立生物药业有限 上海交大昂立生物药
往来款 197,483.78 否
公司债权 业有限公司工商注销
合计 2,330,718.37
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
1年以内5,500
苏州兆元置地有限公司 联营企业 70,000,000.00万元；1-2年 74.40 暂借款1,500万元
上海昂立包装彩印有限公司 非关联方 2,715,373.713年以上 2.89 往来款上海高信教育科技有限公司 非关联方 2,060,000.003年以上 2.19 往来款上海施惠特经济发展有限公司非关联方 1,654,931.683年以上 1.76 往来款蒋志刚等 非关联方 1,386,600.003年以上 1.47 往来款合计 77,816,905.39 82.71
财务报表附注第43页
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7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
苏州兆元置地有限公司 联营企业 70,000,000.00 74.40上海交大科技园有限公司 5%以上股东控制下企业 155,000.00 0.16上海交大达通实业有限公司5%以上股东控制下企业 100,000.00 0.11上海交大企业管理中心 5%以上股东控制下企业 13,334.00 0.01合计 70,268,334.00 74.688、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 32,724,190.18 99.98 19,603,248.68 95.531至2年 4,050.00 0.01 916,641.02 4.472至3年 1,641.02 0.01
合计 32,729,881.20 100.00 20,519,889.70 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海东展国际贸易有限公
代理进口商 25,821,444.031年以内
司
蚌埠市新黄山玻璃制品有
供应商 630,000.001年以内
限公司
成都欧康医药有限公司 供应商 525,000.001年以内
上海赫尔普曼热力技术服
供应商 511,442.951年以内
务有限公
上海营星实业有限公司 供应商 384,131.001年以内
合计 27,872,017.98
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第44页
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,872,872.95 227,247.55 18,645,625.40 11,151,191.69 154,707.26 10,996,484.43在途物资
周转材料 3,125,077.74 30,576.04 3,094,501.70 3,457,534.43 94,826.05 3,362,708.38委托加工物资 942,499.87 942,499.87 4,448,245.07 4,448,245.07在产品 7,673,136.08 7,673,136.08 8,223,361.85 8,223,361.85库存商品 80,610,671.17 28,756,453.16 51,854,218.01 65,529,559.95 29,181,367.71 36,348,192.24发出商品 1,881,179.23 1,881,179.23 2,739,403.22 2,739,403.22合计 113,105,437.04 29,014,276.75 84,091,160.29 95,549,296.21 29,430,901.02 66,118,395.19其中：期末余额中无存货用于担保。
期末余额中无存货所有权受到限制。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 154,707.26 136,023.58 63,483.29 227,247.55在途物资
周转材料 94,826.05 64,250.01 30,576.04委托加工物资
在产品
库存商品 29,181,367.71 977,024.90 1,401,939.45 28,756,453.16发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
……
合计 29,430,901.02 1,113,048.48 1,529,672.75 29,014,276.75
财务报表附注第45页
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3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项
项目
依据 原因 存货期末余额的比例
原材料 无使用价值 无
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 无使用价值 无
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
(八) 发放贷款及垫款
1、明细情况：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值保证贷款 11,450,000.00 114,500.00 11,335,500.00
抵押贷款 153,100,000.00 1,580,500.00 151,519,500.00
质押贷款 50,022,280.00 500,222.80 49,522,057.20
合计 214,572,280.00 2,195,222.80 212,377,057.20
2、贷款风险类别明细情况：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
正常 209,622,280.00 2,096,222.80 207,526,057.20
关注 4,950,000.00 99,000.00 4,851,000.00
合计 214,572,280.00 2,195,222.80 212,377,057.20
财务报表附注第46页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 454,146,000.00 675,618,200.00其中：兴业证券4,698万股 444,430,800.00 663,120,000.00交通银行495万股 9,715,200.00 12,498,200.00（3）其 他
合 计 454,146,000.00 675,618,200.00截止 2013年 12月 31日期末余额有中兴业证券 500,000股，对应公允价值为 4,730,000.00元的股票作为转融通证券出借给中信证券股份有限公司，合约期限 28天，到期日期2014年1月20日，基准利率1.8%。
2、本期无存在限售期限的可供出售金融资产
3、截至 2013年 12月 31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
权益工具的成本/债券的摊余成本 59,237,000.00 59,237,000.00公允价值 454,146,000.00 454,146,000.00累计计入其他综合收益的公允价值
394,909,000.00 394,909,000.00变动金额
已计提减值金额
(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 95,886,676.23 163,209,883.27其他股权投资 310,322,519.65 310,322,519.65小计 406,209,195.88 473,532,402.92减：减值准备
合计 406,209,195.88 473,532,402.92
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
上海慧盛创业投资有限公司 20.00 20.00 9,575.73 506.34 9,069.39 4.97 4,159.04上海昂泰投资管理有限公司 45.95 45.95 1,100.59 150.73 949.86 -71.81苏州兆元置地有限公司 30.00 30.00 86,995.84 74,287.80 12,708.04 56,924.58 5,453.34 Onlly Mich Langkawi Gamat
39.00 39.00 83.76 7.62 76.14 233.99 -13.63 Sarang Burung (M) Sdn Bhd
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例减值准备 本期现金红利方法 减值准备变动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明
上海慧盛创业投资
18,138,789.99
权益法 6,000,000.00 16,718,513.45 1,420,276.54 -897,796.04 20.00 20.00 6,000,000.00有限公司
上海昂泰投资管理
权益法 8,500,000.00 4,694,571.54 -329,965.97 4,364,605.57 45.95 45.95
有限公司
苏州兆元置地有限
权益法 78,218,475.03 66,214,877.81 6,801,482.99 73,016,360.80 30.00 30.00
公司
财务报表附注第48页
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其中：联营及合营 在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例减值准备 本期现金红利方法 减值准备变动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明
上海徐汇昂立小额
权益法 75,000,000.00 75,161,850.73 -75,161,850.73 50.00 50.00
贷款股份有限公司
Onlly Mich Langkawi
Gamat Sarang权益法 311,983.00 420,069.74 -53,149.87 366,919.87 39.00 39.00
Burung (M) Sdn Bhd
权益法小计 163,209,883.27 -67,323,207.04 -897,796.04 95,886,676.23 6,000,000.00北京绿色金可生物
成本法 3,055,611.10 3,055,611.10 3,055,611.10 2.36 2.36
技术股份有限公司
国泰君安证券股份
成本法 285,408,969.68 285,408,969.68 285,408,969.68 0.36 0.36
有限公司
国泰君安投资管理
股份有限公 成本法 1,857,938.87 1,857,938.87 1,857,938.87 0.13 0.13
司
上海联创永钦创业
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.56 5.56 389,583.33投资企业
成本法小计 310,322,519.65 310,322,519.65 389,583.33合计 473,532,402.92 -67,323,207.04 -897,796.04 406,209,195.88 6,389,583.33财务报表附注第49页
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4、本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
5、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
(十一)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 171,065,755.48 2,072,000.00 173,137,755.48
（1）房屋、建筑物 171,065,755.48 2,072,000.00 173,137,755.48
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 26,002,707.50 4,437,764.32 30,440,471.82
（1）房屋、建筑物 26,002,707.50 4,437,764.32 30,440,471.82
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 145,063,047.98 2,072,000.00 4,437,764.32 142,697,283.66
（1）房屋、建筑物 145,063,047.98 2,072,000.00 4,437,764.32 142,697,283.66
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
145,063,047.98 2,072,000.00 4,437,764.32 142,697,283.66
计
（1）房屋、建筑物 145,063,047.98 2,072,000.00 4,437,764.32 142,697,283.66
（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为4,437,764.32元，计提减值准备为0.00元。
截止2013年12月31日，账面原价8,116,584.78元的房屋尚未办妥房屋权证。
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 408,652,593.22 2,656,178.84 8,229,627.19 403,079,144.87其中：房屋及建筑物 298,018,591.13 298,018,591.13机器设备 71,256,609.03 1,920,214.80 4,455,601.11 68,721,222.72运输工具 9,960,133.88 235,739.93 160,237.69 10,035,636.12电子设备 29,417,259.18 500,224.11 3,613,788.39 26,303,694.90本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 157,885,820.03 12,917,252.91 7,976,168.13 162,826,904.81其中：房屋及建筑物 75,291,847.45 7,200,424.01 82,492,271.46机器设备 51,066,248.03 2,408,774.06 4,239,183.03 49,235,839.06运输工具 7,214,071.26 1,154,762.31 143,857.69 8,224,975.88电子设备 24,313,653.29 2,153,292.53 3,593,127.41 22,873,818.41三、固定资产账面净值合计 250,766,773.19 2,656,178.84 13,170,711.97 240,252,240.06其中：房屋及建筑物 222,726,743.68 7,200,424.01 215,526,319.67机器设备 20,190,361.00 1,920,214.80 2,625,192.14 19,485,383.66运输工具 2,746,062.62 235,739.93 1,171,142.31 1,810,660.24电子设备 5,103,605.89 500,224.11 2,173,953.51 3,429,876.49四、减值准备合计 13,458,711.43 13,458,711.43其中：房屋及建筑物 7,390,254.13 7,390,254.13机器设备 5,788,994.03 5,788,994.03运输工具
电子设备 279,463.27 279,463.27五、固定资产账面价值合计 237,308,061.76 2,656,178.84 13,170,711.97 226,793,528.63其中：房屋及建筑物 215,336,489.55 7,200,424.01 208,136,065.54机器设备 14,401,366.97 1,920,214.80 2,625,192.14 13,696,389.63运输工具 2,746,062.62 235,739.93 1,171,142.31 1,810,660.24电子设备 4,824,142.62 500,224.11 2,173,953.51 3,150,413.22本期折旧额12,917,252.91元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
3、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
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(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值五金库材料出库（渗漉毛罐改造领料)渗漉罐 103,069.19 103,069.19
合计 103,069.19 103,069.19
2、在建工程项目变动情况
工程投入占预算 工程 利息资本化累其中：本期利息 本期利息
工程项目名称预算数年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额比例(%) 进度 计金额 资本化金额 资本化率(%)
五金库材料出
库（渗漉毛罐
103,069.19 自筹 103,069.19改造领料)渗
漉罐
合计 103,069.19 103,069.193、期末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第52页
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 55,539,550.48 55,539,550.48(1).土地使用权 19,508,641.50 19,508,641.50(2).商标使用权 30,000,000.00 30,000,000.00(3).电脑软件 198,260.00 198,260.00(4).专利权 1,512,849.11 1,512,849.11(5).非专利技术
(6).特许专营权 169,800.00 169,800.00(7).其他 4,149,999.87 4,149,999.872、累计摊销合计 43,877,797.85 382,809.20 44,260,607.05(1).土地使用权 11,401,751.21 218,998.32 11,620,749.53(2).商标使用权 30,000,000.00 30,000,000.00(3).电脑软件 173,625.76 12,525.96 186,151.72(4).专利权 756,424.58 151,284.92 907,709.50(5).非专利技术
(6).特许专营权 144,330.00 144,330.00(7).其他 1,401,666.30 1,401,666.303、无形资产账面净值合计 11,661,752.63 -382,809.20 11,278,943.43(1).土地使用权 8,106,890.29 -218,998.32 7,887,891.97(2).商标使用权
(3).电脑软件 24,634.24 -12,525.96 12,108.28(4).专利权 756,424.53 -151,284.92 605,139.61(5).非专利技术
(6).特许专营权 25,470.00 25,470.00(7).其他 2,748,333.57 2,748,333.574、减值准备合计 2,748,333.57 2,748,333.57(1).土地使用权
(2).商标使用权
(3).电脑软件
(4).专利权
(5).非专利技术
(6).特许专营权
(7).其他 2,748,333.57 2,748,333.57
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、无形资产账面价值合计 8,913,419.06 -382,809.20 8,530,609.86(1).土地使用权 8,106,890.29 -218,998.32 7,887,891.97(2).商标使用权
(3).电脑软件 24,634.24 -12,525.96 12,108.28(4).专利权 756,424.53 -151,284.92 605,139.61(5).非专利技术
(6).特许专营权 25,470.00 25,470.00(7).其他
本期摊销额382,809.20元。
期末无用于抵押或担保的无形资产
(十五)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
湖南金农生物资源
10,610,199.64 10,610,199.64 10,610,199.64股份有限公司
商誉的说明：子公司湖南金农生物资源股份有限公司（以下简称―湖南金农‖）账面商誉形成系因非同一控制下企业合并收购价格高于对应的账面净资产价值而形成。
由于湖南金农持续亏损，公司同时计提商誉减值准备。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
装修费 1,247,837.14 1,408,283.16 961,471.70 1,694,648.60
预付长期租
4,537,500.00 1,650,000.00 2,887,500.00
赁费用
预付广告费 596,250.00 2,169,811.31 867,476.41 1,898,584.90
合计 6,381,587.14 3,578,094.47 3,478,948.11 6,480,733.50
财务报表附注第54页
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
59,236,350.00 91,246,230.00价值变动
小计 59,236,350.00 91,246,230.00（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 18,930,613.95 19,541,947.73（2）可抵扣亏损 22,030,255.46 24,482,044.12合计 40,960,869.41 44,023,991.85（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额 备注
2008 6,853,590.74
2009 3,815,924.98 6,890,140.54
2010 788,260.40 718,882.21
2011 3,027,729.88 5,105,182.76
2012 7,679,645.89 4,914,247.87
2013 6,718,694.31
合计 22,030,255.46 24,482,044.12
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
394,909,000.00变动
小计 394,909,000.00
财务报表附注第55页
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(十八)资产减值准备
本期其他增加 本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
（注） 转回 转销
坏账准备 39,701,925.88 1,086,616.51 1,710.00 194,754.45 4,969,466.31 35,626,031.63存货跌价准备 29,430,901.02 1,113,048.48 1,529,672.75 29,014,276.75发放贷款及垫款损
2,195,222.80 2,195,222.80失准备
可供出售金融资产
减值准备
持有至到期投资减
值准备
长期股权投资减值
准备
投资性房地产减值
准备
固定资产减值准备 13,458,711.43 13,458,711.43工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备 2,748,333.57 2,748,333.57商誉减值准备 10,610,199.64 10,610,199.64其他
合计 95,950,071.54 4,394,887.79 1,710.00 194,754.45 6,499,139.06 93,652,775.82注：本期其他增加系新增合并范围徐汇昂立小额贷款股份有限公司期初其他应收款计提的坏账准备。
(十九)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付上海昂松房地产开发有限公司的建楼参建款 8,000,000.00 8,000,000.00其他非流动资产的说明：
期末余额800万元是预付上海昂松房地产开发有限公司的建楼参建款。
(二十)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 159,000,000.00 118,000,000.00
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(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
30,806,321.79 24,477,389.502、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款：
(二十二)预收款项
1、预收款项情况：
期末余额 年初余额
3,588,341.02 4,260,483.85
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十三)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,993,089.24 48,536,458.41 48,217,490.41 3,312,057.24（2）职工福利费 3,634,814.41 3,634,814.41
（3）社会保险费 10,847.09 13,800,772.11 13,775,178.88 36,440.32其中：医疗保险费 3,163.69 4,022,013.97 4,002,680.17 22,497.49基本养老保险费 6,779.40 8,641,668.44 8,638,823.34 9,624.50年金缴费
失业保险费 610.20 717,740.75 717,779.35 571.60工伤保险费 113.00 165,404.27 163,395.67 2,121.60生育保险费 180.80 253,944.68 252,500.35 1,625.13（4）住房公积金 352.00 3,475,932.00 3,444,572.00 31,712.00（5）辞退福利 59,744.00 59,744.00
（6）其他 50,000.00 153,430.92 203,430.92
（7）工会经费和职工教育经费 191,556.97 780,064.50 809,054.94 162,566.53合计 3,245,845.30 70,441,216.35 70,144,285.56 3,542,776.09期末应付职工薪酬中无属于拖欠员工薪酬性质的款项。
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本期发生工会经费和职工教育经费金额 780,064.50元，因解除劳动关系给予补偿59,744.00元。
年末应付职工薪酬预计发放时间的安排：预计2014年1月底与4月底发放。
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,000,239.71 1,097,599.55
营业税 196,917.91 122,481.78
企业所得税 5,452,149.21 13,211,507.72
个人所得税 137,714.48 108,479.48
城市维护建设税 92,495.93 173,259.94
房产税 1,667,861.00 703,721.98
河道管理费 27,281.05 68,828.61
教育费附加 177,256.17 172,007.44
土地使用税 147,706.20 184,632.75
印花税 9,912.99 8,421.07
其他 55,885.28 29,724.87
合计 5,964,940.51 15,880,665.19
(二十五)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
湖南国际经济开发集团 138,916.27 138,916.27尚未领取
(二十六)其他应付款
1、其他应付款情况：
期末余额 年初余额
71,357,660.79 71,384,714.38
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海昂泰投资管理有限公司 5,033,520.00 5,033,520.00合 计 5,033,520.00 5,033,520.00
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的单位名称 期末余额 未偿还原因
应予注明）
上海施惠特经济发展有限公司 12,996,618.00子公司股东集资款
孙学文 7,220,000.00子公司股东集资款
李丹、陈元松 6,000,000.00保证金
上海昂泰投资管理有限公司 5,033,520.00预收股利
章关富 3,986,974.10子公司股东集资款
陆芝再 3,049,500.00子公司股东集资款
王铭兴 2,935,500.00子公司股东集资款
上海腾安消防工程有限公司 2,213,500.00子公司股东集资款
黄永飞 2,384,500.00子公司股东集资款
小计 45,820,112.10
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
上海施惠特经济发展有限公司 16,084,830.40子公司股东集资款
孙学文 7,220,000.00子公司股东集资款
李丹、陈元松 6,000,000.00保证金
上海昂泰投资管理有限公司 5,033,520.00预收股利
章关富 3,986,974.10子公司股东集资款
陆芝再 3,049,500.00子公司股东集资款
王铭兴 2,999,524.00子公司股东集资款
上海腾安消防工程有限公司 2,213,500.00子公司股东集资款
黄永飞 2,384,500.00子公司股东集资款
马水成 3,876,000.00子公司股东集资款
小计 52,848,348.50
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(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 312,000,000.00 312,000,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 312,000,000.00 312,000,000.00合计 312,000,000.00 312,000,000.00财务报表附注第60页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 525,941,124.62 525,941,124.62（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁免
债务形成的资本公积）
小计 525,941,124.62 525,941,124.622.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
4,169,055.20 -897,796.04 3,271,259.16益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
517,061,970.00 -181,389,320.00 335,672,650.00产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁
补偿款的结余
小计 521,231,025.20 -182,287,116.04 338,943,909.16合计 1,047,172,149.82 -182,287,116.04 864,885,033.78资本公积的说明：
其他资本公积本期减少 181,389,320.00元系可供出售金融资产年末公允价值减少扣除了暂时性差异的所得税影响后的净值。
其他资本公积本期减少 897,796.04元系被投资单位上海慧盛创业投资有限公司资本公积减少，本公司按投资份额计算相应减少其他资本公积。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 74,480,265.59 4,679,908.10 79,160,173.69
任意盈余公积
合计 74,480,265.59 4,679,908.10 79,160,173.69
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(三十)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 36,869,511.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,977,234.38
减：提取法定盈余公积 4,679,908.10 10.00%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 68,366,837.49
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 353,153,266.78 370,923,792.93其他业务收入 3,879,314.64 4,348,070.98利息收入 9,906,490.20
手续费及佣金收入 43,133.00
营业成本 133,148,837.46 129,592,237.532、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 190,242,359.50 126,714,253.24 206,105,844.21 111,781,418.95（2）商 业 391,855,759.42 246,076,888.46 345,584,314.32 207,372,993.34（3）房地产业 8,164,426.58 4,790,108.60 4,752,941.00 1,036,741.64（4）外贸 15,384.62 15,213.66（5）租赁 2,136,251.44 906,713.82 3,619,674.30 1,027,289.54公司内各业务分布相互抵消 -239,245,530.16 -246,385,869.93 -189,154,365.52 -192,584,271.94合计 353,153,266.78 132,102,094.19 370,923,792.93 128,649,385.19
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
保健品 286,497,032.83 90,693,238.98 311,890,113.04 90,868,207.54其他 66,656,233.95 41,408,855.21 59,033,679.89 37,781,177.65合计 353,153,266.78 132,102,094.19 370,923,792.93 128,649,385.194、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 480,353,480.60 319,264,539.49 460,768,392.97 268,380,458.79其他地区 112,045,316.34 59,223,424.63 99,309,765.48 52,853,198.34公司内各业务分布相互抵销 -239,245,530.16 -246,385,869.93 -189,154,365.52 -192,584,271.94合计 353,153,266.78 132,102,094.19 370,923,792.93 128,649,385.195、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海东方电视购物有限公司 58,886,099.10 16.49
康成投资（中国）有限公司 23,583,947.81 6.61
联华超市股份有限公司 19,679,698.68 5.51
宝健(中国)日用品有限公司 19,564,346.60 5.48
纽海信息技术（上海）有限公司 12,655,842.36 3.54
合计 134,369,934.55 37.63
(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 1,151,433.00 422,436.40应纳税收入的5%
城市维护建设税 1,895,171.33 1,722,002.81流转税税额的7%
教育费附加 1,909,219.32 1,952,309.20流转税税额的3%
其他 169,252.10 165,428.63
合计 5,125,075.75 4,262,177.04
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(三十三)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 6,636,116.68 5,446,661.82减：利息收入 3,159,607.40 858,059.56汇兑损益 397,689.23 71,560.13其他 279,597.56 262,895.71合计 4,153,796.07 4,923,058.10(三十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 404,400.80 18,334.40合计 404,400.80 18,334.40(三十五)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 389,583.33
权益法核算的长期股权投资收益 14,736,439.77 -3,218,699.26处置长期股权投资产生的投资收益 263.10 6,851,279.81持有交易性金融资产期间取得的投资收益 22,995.64 64,789.37持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,601,758.97 6,603,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益 106,123.01 207,407.02处置可供出售金融资产等取得的投资收益 72,473,675.79 95,340,553.62合 计 94,330,839.61 105,848,330.562、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海联创永钦创业投资企业 389,583.33 2012年度未分红
合 计 389,583.33
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3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
2013年慧盛公司持有的海隆上海慧盛创业投资有限公司 8,318,072.58 4,190,749.77软件股票出售较多，取得投资收益较高。
上海昂泰投资管理有限公司 -329,965.94 -2,146,881.83本年房产销售量减少
苏州兆元置地有限公司 6,801,482.99 -5,532,504.67本年房产销量增加
上海徐汇昂立小额贷款股份 2013年度纳入合并范围，权 161,850.73
有限公司 益法转为成本法核算。
Onlly Mich Langkawi Gamat
-53,149.86 108,086.742013年度销量较差
Sarang Burung (M) Sdn Bhd
合 计 14,736,439.77 -3,218,699.26
(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,087,084.86 7,496,304.44存货跌价损失 1,113,048.48
合计 4,200,133.34 7,496,304.44(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,274.50 66,367.10 6,274.50其中：处置固定资产利得 6,274.50 66,367.10 6,274.50处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 1,898,128.00 440,000.00 1,898,128.00违约金、罚款收入 20,179.60 20,179.60其他 1,111,604.06 968,860.62 1,111,604.06合计 3,036,186.16 1,475,227.72 3,036,186.16
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、政府补助明细
与资产相关/项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
与收益相关上海市松江区人民政府
企业扶持资金中山街道办事处支付的货币 2013年度 1,597,728.00 440,000.00与收益相关
企业扶持资金
国家中小企业发展专项
发展专项资金 货币 2013年度 300,000.00 与收益相关
资金项目补贴
节能补贴 空调节能补贴款 货币 2013年度 400.00 与收益相关
合计 1,898,128.00 440,000.00
(三十八)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 136,049.56 15,937.83 136,049.56其中：固定资产处置损失 136,049.56 15,937.83 136,049.56无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款滞纳金支出 262,115.66 143,548.75 262,115.66其他 4,344.85 23,009.18 4,344.85合计 402,510.07 182,495.76 402,510.07(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,880,260.04 17,873,693.33
递延所得税调整
合计 5,880,260.04 17,873,693.33
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程参考：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 82,977,234.38 83,152,251.91本公司发行在外普通股的加权平均数 312,000,000.00 312,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.27 0.27
财务报表附注第67页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 312,000,000.00 312,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 312,000,000.00 312,000,000.00(四十一)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -213,399,200.00 72,433,800.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -32,009,880.00 10,865,070.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -181,389,320.00 61,568,730.002.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-897,796.04 1,630,382.56的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -897,796.04 1,630,382.563.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -182,287,116.04 63,199,112.56
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
备用金 112,036.00上海施惠特经济发展有限公司 2,076,212.40利息保证金 1,730,325.00收到其他单位往来 31,411,427.39银行存款利息收入 3,159,607.40专项补贴、补助款 1,897,728.00营业外收入 71,811.15合计 40,459,147.342、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
销售费用：
低空促销费 58,059,926.37广告费 33,504,626.74营销费 11,525,357.86运输费 4,184,836.39租赁费 3,308,404.10其他费用 4,641,717.75管理费用：
中介服务费 3,909,968.75租赁费 3,543,637.49技术开发费 2,297,806.87办公费 2,011,823.96业务招待费 1,187,649.32水电等动力费 1,069,087.70差旅费 1,051,606.28会务费 1,049,140.01其他费用 5,012,354.65财务费用-手续费 268,676.82营业外支出 250,202.14单位往来款：
苏州兆元置地有限公司 55,000,000.00章关富 1,210,525.90支付其他单位往来 10,534,724.45合 计 203,622,073.55
财务报表附注第69页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
本年新增合并范围徐汇昂立小额贷款股份有限公司期初货币资金 149,586,528.42合计 149,586,528.42(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 87,379,487.67 83,469,073.97加：资产减值准备 4,200,133.34 7,496,304.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,355,017.23 17,452,351.79无形资产摊销 382,809.20 382,809.20长期待摊费用摊销 3,478,948.11 3,205,576.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
129,361.61 -50,429.27（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 413.45
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -404,400.80 -18,334.40财务费用（收益以―－‖号填列） 6,694,872.59 5,518,221.95投资损失（收益以―－‖号填列） -94,330,839.61 -105,848,330.56递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -17,556,140.83 5,106,898.21经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -263,054,512.68 -27,536,181.54经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 11,367,227.82 30,836,810.42其 他
经营活动产生的现金流量净额 -244,357,622.90 20,014,770.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 72,023,257.00 101,140,921.68减：现金的期初余额 101,140,921.68 90,628,189.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,117,664.68 10,512,732.13
财务报表附注第70页
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财务报表附注
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -1,243,590.84减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 861.943、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,244,452.784、处置子公司的净资产 -18,968,991.64流动资产 929,924.04非流动资产
流动负债 19,898,915.68非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 72,023,257.00 101,140,921.68其中：库存现金 258,057.41 179,240.74可随时用于支付的银行存款 62,150,076.75 93,764,594.01可随时用于支付的其他货币资金 9,615,122.84 7,197,086.93可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 72,023,257.00 101,140,921.68注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 企业 母公司对本公司的 对本公司的表决权
母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方组织机构代码关系 类型 持股比例(%) 比例(%)
高新技术产品的生产
上海市番
上海新南洋股份有限第一大股份公 销售/技工贸一体化，
愚路 667钱天东 17,367.68 18.17 18.17 上海交通大学 13221311-2公司 股东 司 经营高新技术工业园
号六楼
区
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码有限责任公司
上海昂立广告有限公司 子公司 上海松江区环城路666号 朱敏骏 服务 1,800.00 100.00 100.00 63122074-7（国内合资）
成都市青羊区清江东路134
四川昂立海泰酒店管理有限公司 子公司 有限责任公司 孙祺均 服务 3,968.00 99.75 99.75 75472801-4号泰康大酒店内
上海昂立同科经济发展有限公司 子公司 有限责任公司上海市杨浦区四平路1188号 朱敏骏 服务 17,725.40 71.43 71.43 77183156-6上海市长宁区通协路13号
上海诺德生物实业有限公司 子公司 有限责任公司 朱敏骏 工业 15,600.00 100.00 100.00 75500181-0103室
财务报表附注第72页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码上海交大昂立生物制品销售有限 有限责任公司上海市田州路99号12幢101
子公司 盛文灏 商业 1,500.00 90.00 90.00 13461779-4公司 （国内合资）室
上海交大昂立保健品有限公司 子公司 有限责任公司上海市松江区环城路666号 韩振洪 商业 1,000.00 90.00 90.00 75188361-7有限责任公司
上海交大昂立生命科技发展有限 （外商投资企
子公司 上海田州路99号 盛文灏 商业 3,000.00 90.00 90.00 74561781-4公司 业与内资合
资）
宜山路700号82幢一楼整层，
一人有限责任
上海昂立实业有限公司 子公司 2楼203、205、207、209、210、 朱敏骏 服务 5,000.00 100.00 100.00 67935086-6公司
214、六楼整层
上海市松江区中山街道茸梅
上海昂立房地产开发有限公司 子公司 有限责任公司 朱敏骏 房地产 2,120.00 50.94 50.94 13412563-4路139号A区
发放贷款
上海徐汇昂立小额贷款股份有限 股份公司（非上海市虹桥路333号3幢105
子公司 朱敏骏 及相关的 15,000.00 50.00 50.00 05592889-3公司 上市） 室
咨询活动
北京市东城区大华路甲2号
北京昂立商贸有限责任公司 孙公司 有限责任公司 韩振洪 商业 425.00 10118236-8（海诚商务会馆718室）
杭州市下城区体育场279号
杭州昂立贸易有限公司 孙公司 有限责任公司 韩振洪 商业 50.00 25391504-9粮贸大厦10楼
无锡昂立营销有限责任公司 孙公司 有限责任公司无锡市棉花巷128号301室 韩振洪 商业 80.00 25053212-2财务报表附注第73页
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2013年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码江岸区散阳路三阳广场B座
武汉昂立商贸有限责任公司 孙公司 有限责任公司 韩振洪 商业 50.00 71793995-520-21层2309室
苏州昂立保健食品有限责任公司孙公司 有限责任公司苏州市葑门路10号601室 韩振洪 商业 50.00 07631229-7合肥市庐阳区濉溪路9号富
合肥昂立保健食品有限责任公司孙公司 有限责任公司 韩振洪 商业 50.00 07091733-2荣大厦1111室
其他有限责任上海长宁区北翟路1178号1
上海诺农国际贸易有限公司 孙公司 陈功 贸易 100.00 76085095-6公司 号楼南幢201E座
湖南金农生物科技股份有限公司 孙公司 有限责任公司长沙市经开区东二路7号 陈功 工业 6,122.15 0.67 0.67 18389853-7上海施惠特投资管理有限公司 孙公司 有限责任公司松江区苏梅路518号14楼 潘根涛 投资管理 3,000.00 76724143-2南京市白下区苜蓿园大街66
南京昂立保健食品有限责任公司 孙公司 有限责任公司 韩振洪 商业 100.00 58940249-0号梅花山庄41幢104室
上海市徐汇区浦北路988号
上海昂立海之宝食品有限公司 孙公司 有限责任公司 盛文灏 商业 50.00 05589646-5128室
上海市徐汇区华山路1859号
上海昂立久鼎典当有限公司 孙公司 有限责任公司 娄建颖 典当 3,000.00 07481902-7一楼北侧
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业持股比例本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码(%) 位表决权比例(%)
联营企业
上海慧盛创业投资有限公司 外商投资 上海 刘文裕 投资管理 30,000,000.00 20.00 20.00联营企业 73455680-9上海昂泰投资管理有限公司 有限责任 上海 朱敏骏 投资管理 18,500,000.00 45.95 45.95联营企业 74492084-6苏州兆元置地有限公司 有限责任 太仓 王孟春 房地产开发 100,000,000.00 30.00 30.00联营企业 78906928-2 No.9 Jalan USJ ASMAH(MIC
1/31, 47600 HELLE)
Onlly mich langkawi Gamat Sarang
私人公司 Subang Jaya, LIONG BINTI贸易 300,000（马币） 39.00 50.00联营企业
Burung(M) SDN BHD
Selangor Darul ABDULLAH
Ehsan, Malaysia 等
财务报表附注第75页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海大众实业有限公司 5%以上股东控制下企业 75476913-1
上海交大科技发展公司 最终控制方控制下企业 13264682-3
上海交大达通实业有限公司 最终控制方控制下企业 13264184-6
上海大众交通商务有限公司 5%以上股东控制下企业 67628398-7
上海交通大学 最终控制方
上海交大科技园有限公司 最终控制方控制下企业 70315515-6
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
Onlly mich langkawi
Gamat Sarang马来西亚进
协议价 2,472,320.00 100.00 293,692.22 100.00 Burung(M) SDN口海鲜
BHD
上海大众交通商务会务费、咨询
协议价 230,000.00
有限公司 费
上海交通大学 学费 协议价 12,000.00
出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
上海大众实业有限
保健品销售 协议价 451,829.83
公司
上海新南洋股份有
产品销售 协议价 18,584.07
限公司
财务报表附注第76页
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3、关联担保情况
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
10,000,000.00 2013-11-12 2014-11-11 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
20,000,000.00 2013-10-9 2014-10-8 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
9,000,000.00 2013-11-13 2014-5-13 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
20,000,000.00 2013-12-19 2014-12-19 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
20,000,000.00 2013-12-9 2014-12-9 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
10,000,000.00 2013-12-20 2014-12-20 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
10,000,000.00 2013-11-1 2014-11-1 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
10,000,000.00 2013-6-3 2014-6-3 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
20,000,000.00 2013-12-10 2014-12-10 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
10,000,000.00 2013-11-11 2014-11-11 否
有限公司 股份有限公司
上海交大昂立生物制品销售上海交大昂立
20,000,000.00 2013-6-3 2014-6-2 否
有限公司 股份有限公司
合计 159,000,000.00
4、其他关联交易
关键管理人员薪酬 （单位：万元）项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 371.00 371.00
财务报表附注第77页
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2013年度
财务报表附注
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海大众实业有限
42,717.20 427.17
公司
上海交大科技发展
96,287.36 48,143.68
公司
其他应收款
苏州兆元置地有限
70,000,000.00 2,050,000.00 15,000,000.00 150,000.00公司
上海交大科技园有
155,000.00 15,500.00
限公司
上海交大达通实业
100,000.00 1,000.00
有限公司
上海交大企业管理
13,334.00 6,667.00
中心
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
上海昂泰投资管理有限公司 5,033,520.00 5,033,520.006、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2014年1月公司为控股子公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（简称―昂立小
贷‖）向金融机构提出的贷款授信提供合计总额不超过其自身注册资本50%（人民
币 7,500万元）的连带责任担保，已发生担保金额5,000万元，担保期限2014年
1月15日至2015年1月14日，同时公司与上海蔚昕建设发展有限公司（蔚昕建
设）签订反担保合同，蔚昕建设以连带责任保证担保方式，对公司为昂立小贷提供
财务报表附注第78页
上海交大昂立股份有限公司
2013年度
财务报表附注
的贷款担保，提供人民币 1,500万元的反担保；公司与上海怡阳园林绿化有限公
司（怡阳园林）签订反担保合同，怡阳园林以连带责任保证担保方式，对公司为昂
立小贷提供的贷款担保，提供 2,250万元的反担保。上述反担保的保证期限与公
司对昂立小贷提供的担保期限相同。
七、 或有事项
截止报告期末，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
其中，与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注七（五）。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、2014年1月公司为控股子公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（简称―昂立小贷‖）向金融机构提出的贷款授信提供合计总额不超过其自身注册资本50%（人民币 7,500万元）的连带责任担保，担保金额5,000万元，担保期限2014年1月至2015年1月，同时公司与上海蔚昕建设发展有限公司（蔚昕建设）签订反担保合同，蔚昕建设以连带责任保证担保方式，对公司为昂立小贷提供的贷款担保，提供人民币 1,500万元的反担保；公司与上海怡阳园林绿化有限公司（怡阳园林）签订反担保合同，怡阳园林以连带责任保证担保方式，对公司为昂立小贷提供的贷款担保，提供 2,250万元的反担保。上述反担保的保证期限与公司对昂立小贷提供的担保期限相同。
||
|-|
|2、根据经审计的 2013 年度母公司实现净利润为 46,799,081.01 元，提取盈余公积|
|4,679,908.10 元后，当年可供分配的利润为 42,119,172.91 元，加上年初未分配利润|
|144,579,535.75元，减去2012年度利润分配46,800,000.00，年末母公司可供分配利|
|润为139,898,708.66元。|
|公司于2014年4月14日第五届第十八次会议决议通过，拟以2013年末总股本31,200|
|万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共派发现金红利|
|4,680万元，剩余未分配利润结转下一年度。本利润分配预案尚须经公司2013年度|

财务报表附注第79页
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2013年度
财务报表附注
股东大会审议通过。
十、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
报告期内本公司未发生非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
报告期内本公司未发生债务重组事项。
(三) 企业合并
报告期内本公司无企业合并事项。
(四) 租赁
经营租赁租入
上海交大昂立股份有限公司向上海天盟实业发展有限公司租赁座落在松江区施惠路309号的厂房，建筑面积7,898.68平方米，预付三年租金495万元，租赁期为三年，自2012年10月1日起至2015年9月30日止，计入长期待摊费用，采用直线法分三年租赁期平均摊销。
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具。
财务报表附注第80页
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2013年度
财务报表附注
(六) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元本期公允价值 计入权益的累计公
项目 年初金额 本期出售 本期计提的减值 期末金额变动损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
3,285,254.80 2,600,026.00 404,400.80 1,089,629.60的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 675,618,200.00 8,073,000.00 -213,399,200.00 454,146,000.00金融资产小计 678,903,454.80 10,673,026.00 404,400.80 -213,399,200.00 455,235,629.60投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 678,903,454.80 10,673,026.00 404,400.80 -213,399,200.00 455,235,629.60金融负债
(七) 其他需要披露的重要事项
本期公司与中信证券股份有限公司签订转融通证券出借委托代理协议，委托中信证券办理兴业证券（代码：601377）4,980万股转融券业务。2013年度共交易8笔转融券业务，取得利息收入18,558.97元。2013年12月31日，可供出售金融资产期末余额中有兴业证券500,000股，公允价值为4,730,000.00元股票作为转融通证券出借给中信证券股份有限公司，合约期限28天，到期日期2014年1月20日，基准利率1.8%。
财务报表附注第81页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 19,118,900.94 92.93 191,189.01 1.00 27,717,647.37 87.13 277,176.47 1.001-2年（含2年） 71,698.20 0.23 7,169.82 10.002-3年（含3年） 71,698.20 0.35 14,339.64 20.00
3年以上 1,383,091.46 6.72 1,367,394.70 98.87 4,021,839.40 12.64 4,006,142.64 99.61合计 20,573,690.60 100.00 1,572,923.35 31,811,184.97 100.00 4,290,488.93
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 19,221,992.67 93.43 221,225.42 1.15 27,820,739.10 87.46 300,043.06 1.08组合小计 19,221,992.67 93.43 221,225.42 1.15 27,820,739.10 87.46 300,043.06 1.08单项金额虽不重大但单项计
1,351,697.93 6.57 1,351,697.93 100.00 3,990,445.87 12.54 3,990,445.87 100.00提坏账准备的应收账款
合计 20,573,690.60 100.00 1,572,923.35 31,811,184.97 100.00 4,290,488.93
财务报表附注第82页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,118,900.94 99.47 191,189.01 27,717,647.37 99.63 277,176.471－2年 71,698.20 0.26 7,169.822－3年 71,698.20 0.37 14,339.64
3－4年 31,393.53 0.11 15,696.774－5年 31,393.53 0.16 15,696.77
5年以上
合计 19,221,992.67 100.00 221,225.42 27,820,739.10 100.00 300,043.06期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
上海隆马实业公司 300,303.65 300,303.65 100.00%估计无法收回
震元股份绍兴中成药 150,382.30 150,382.30 100.00%估计无法收回
苏州南极贸易有限公司 105,000.00 105,000.00 100.00%估计无法收回
北京欣人友医药保健品
96,059.60 96,059.60 100.00%估计无法收回
公司
无锡崇安保健品公司 93,444.74 93,444.74 100.00%估计无法收回
陕西医药保健品采购站 76,934.70 76,934.70 100.00%估计无法收回
杭州康佳贸易公司 76,084.80 76,084.80 100.00%估计无法收回
天津昂立公司 55,860.00 55,860.00 100.00%估计无法收回
上海雷允上西区药业公
54,913.08 54,913.08 100.00%估计无法收回
司
上海复星惠保健品公司 50,652.00 50,652.00 100.00%估计无法收回
其他金额较小
292,063.06 292,063.06 100.00%估计无法收回
的公司合计
合计 1,351,697.93 1,351,697.93
3、本期无以前年度已全额计提坏账准备本年转回或收回应收账款情况
财务报表附注第83页
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
上海爱奇实业有限公司 货款 54,146.37债务人被工商吊销 否
上海百家便利超市 货款 60,438.56债务人被工商吊销 否
上海高普国际贸易有限公司 货款 224,072.76债务人被工商吊销 否
上海骅云实业发展有限公司 货款 515,714.72债务人被工商吊销 否
上海家家乐购物有限公司 货款 166,308.96债务人被工商吊销 否
上海龙腾实业公司 货款 525,041.21债务人被工商吊销 否
上房恒祥综合经营公司第一分
货款 307,651.78债务人被工商吊销 否
公司
宁波分公司工商注
宁波分公司应收账款 785,373.58 否
销
合计 2,638,747.94
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海交大昂立保健品有
子公司 6,617,914.051年以内 32.17
限公司
上海东方电视购物有限
客户 6,719,884.861年以内 32.66
公司
上海交大昂立生物制品
子公司 5,021,372.321年以内 24.41
销售有限公司
上海诺德生物实业有限
子公司 382,200.001年以内 1.86
公司
震元股份绍兴中成药 客户 150,382.305年以上 0.73
合计 18,891,753.53 91.83
财务报表附注第84页
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7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海交大昂立保健品有
子公司 6,617,914.05 32.17限公司
上海交大昂立生物制品
子公司 5,021,372.32 24.41销售有限公司
上海诺德生物实业有限
子公司 382,200.00 1.86公司
合计 12,021,486.37 58.448、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 317,207,425.64 96.97 8,483.70 0.00 221,792,754.51 94.52 11,771.04 0.011-2年（含2年） 293,623.40 0.09 29,362.34 10.00 329,532.40 0.14 32,953.24 10.002-3年（含3年） 329,532.40 0.10 65,906.48 20.00 746,224.64 0.32 149,244.93 20.003年以上 9,295,148.83 2.84 7,923,761.27 85.25 11,787,970.18 5.02 10,227,534.94 86.76合计 327,125,730.27 100.00 8,027,513.79 234,656,481.73 100.00 10,421,504.15
财务报表附注第85页
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财务报表附注
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 4,214,301.34 1.29 1,475,140.08 35.00 5,373,731.11 2.29 1,754,404.45 32.65内部往来组合 316,359,055.22 96.71 220,615,650.92 94.02
组合小计 320,573,356.56 98.00 1,475,140.08 0.46 225,989,382.03 96.31 1,754,404.45 0.78单项金额虽不重大但单项计
6,552,373.71 2.00 6,552,373.71 100.00 8,667,099.70 3.69 8,667,099.70 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 327,125,730.27 100.00 8,027,513.79 234,656,481.73 100.00 10,421,504.15
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 848,370.42 20.13 8,483.70 1,177,103.59 21.90 11,771.041－2年 293,623.40 6.97 29,362.34 329,532.40 6.13 32,953.242－3年 329,532.40 7.82 65,906.48 746,224.64 13.89 149,244.933年以上 2,742,775.12 65.08 1,371,387.56 3,120,870.48 58.08 1,560,435.24合计 4,214,301.34 100.00 1,475,140.08 5,373,731.11 100.00 1,754,404.45组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
内部往来组合 316,359,055.22
财务报表附注第86页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海昂立包装彩印有限公司 2,715,373.71 2,715,373.71 100.00%估计无法收回
上海高信教育科技有限公司 2,060,000.00 2,060,000.00 100.00%估计无法收回
其他单位 1,777,000.00 1,777,000.00 100.00%估计无法收回
合计 6,552,373.71 6,552,373.71
3、本期无以前年度已全额计提坏账准备本年转回或收回其他应收款情况
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
债务人已工商
上海昂立汇丰医药有限公司 往来款 1,991,136.97 是
注销
宁波分公司工
宁波分公司其他应收款 往来款 142,097.62 是
商注销
合计 2,133,234.59
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例(%)
上海昂立实业有限公司 子公司 113,569,955.701年以内 34.72往来款
上海交大昂立生物制品
子公司 96,660,031.021年以内 29.55往来款
销售有限公司
上海昂立同科经济发展
子公司 47,666,700.001年以内 14.57往来款
有限公司
上海诺德生物实业有限
子公司 32,144,000.001年以内 9.83往来款
公司
上海久鼎典当有限公司 子公司 25,038,443.301年以内 7.65往来款
合计 315,079,130.02 96.32
财务报表附注第87页
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7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海昂立实业有限公司 子公司 113,569,955.70 34.72上海交大昂立生物制品销售有限公
子公司 96,660,031.02 29.55司
|||
|-|-|
|14.57||
||9.83|
||7.65|
||0.20|
||0.08|
||0.10|
||0.00|

合计 316,359,055.22
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第88页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
合营企业其他 本期计提被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权比例比例与表决权比例减值准备 本期现金红利综合收益变动 减值准备比例(%) (%) 不一致的说明
中享有的份额
联营企业：
上海慧盛创业投资有限公司 权益法 6,000,000.00 16,718,513.45 1,420,276.54 -897,796.04 18,138,789.99 20.00% 20.00% 6,000,000.00上海昂泰投资管理有限公司 权益法 8,500,000.00 4,698,346.51 -329,965.94 4,368,380.57 45.95% 45.95%
权益法小计 21,416,859.96 1,090,310.60 -897,796.04 22,507,170.56 6,000,000.00子公司：
上海交大昂立生物制品销售有限
成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 90.00% 90.00%
公司
上海昂立广告有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00% 100.00%
上海交大昂立生物药业有限公司
成本法 39,200,000.00 39,200,000.00 -39,200,000.00 80.00% 80.00%
（注）
上海交大昂立生命科技发展有限
成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00% 90.00%
公司
上海昂立房地产开发有限公司 成本法 10,799,280.00 10,799,280.00 10,799,280.00 50.94% 50.94%
湖南金农生物资源股份有限公司成本法 3,103,409.62 2,693,225.58 2,693,225.58 0.67% 0.67% 2 ,693,225.58
财务报表附注第89页
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2013年度
财务报表附注
其中：联营及
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
合营企业其他 本期计提被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权比例比例与表决权比例减值准备 本期现金红利综合收益变动 减值准备比例(%) (%) 不一致的说明
中享有的份额
上海交大昂立保健品有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 90.00%
上海诺德生物实业有限公司 成本法 155,350,841.13 155,350,841.13 155,350,841.13 100.00% 100.00%
四川昂立海泰酒店管理有限公司成本法 19,900,000.00 39,580,000.00 39,580,000.00 99.75% 99.75%
上海昂立同科经济发展有限公司成本法 126,610,000.00 126,610,000.00 126,610,000.00 71.43% 71.43%
上海昂立实业有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
上海徐汇昂立小额贷款股份有限
成本法 45,000,000.00 45,097,110.44 45,097,110.44 30.00% 30.00%
公司
其他被投资单位
北京绿色金可生物技术股份有限
成本法 3,055,611.10 3,055,611.10 3,055,611.10 2.36% 2.36%
公司
上海联创永钦创业投资企业 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.56% 5.56%
国泰君安证券股份有限公司 成本法 285,408,969.68 285,408,969.68 285,408,969.68 0.3593% 0.3593%
国泰君安投资管理股份有限公司成本法 1,857,938.87 1,857,938.87 1,857,938.87 0.13% 0.13%
成本法小计 8 47,152,976.80 -39,200,000.00 807,952,976.80 2 ,693,225.58
合计 8 68,569,836.76 -38,109,689.40 -897,796.04 830,460,147.36 2 ,693,225.58 6,000,000.00注：上海交大昂立生物药业有限公司已于2013年11月注销。
2、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
财务报表附注第90页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 154,669,604.86 178,695,689.54其他业务收入 2,402,462.05 5,310,083.12营业成本 97,684,865.58 88,401,130.152、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 154,669,604.86 97,720,773.82 178,695,689.54 88,167,825.273、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
昂立自产产品 60,045,656.56 39,049,458.42 97,848,915.47 42,541,883.31天然元产品 51,432,098.62 36,783,288.39 64,975,177.92 35,530,301.54昂立天然元组合产品 38,520,660.63 21,541,179.74 11,824,055.64 5,493,551.42其他 4,671,189.05 346,847.27 4,047,540.51 4,602,089.00合计 154,669,604.86 97,720,773.82 178,695,689.54 88,167,825.274、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 154,669,604.86 97,720,773.82 178,695,689.54 88,167,825.275、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海交大昂立生物制品销售有限公司 62,419,907.55 39.74上海东方电视购物有限公司 58,886,099.10 37.49上海交大昂立保健品有限公司 26,511,570.59 16.88上海诺德生物实业有限公司 4,614,447.38 2.94上海诺申食品贸易有限公司 592,393.16 0.38合计 153,024,417.78 97.43
财务报表附注第91页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 389,583.33
权益法核算的长期股权投资收益 7,988,106.64 2,140,978.38处置长期股权投资产生的投资收益 -33,861,609.26 2,284,462.85持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,601,758.97 6,603,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 72,473,675.79 95,340,553.62其他
合 计 53,591,515.47 106,368,994.852、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海联创永钦创业投资企业 389,583.33 2012年度未分红
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 2013年慧盛公司持有的海隆上海慧盛创业投资有限公司 8,318,072.58 4,190,749.77软件股票出售较多，取得投资收益较高。
上海徐汇昂立小额贷款股份有
97,110.44本年转为合并范围内企业
限公司
房产销售完毕，仅部分管理费上海昂泰投资管理有限公司 -329,965.94 -2,146,881.83
用。
合计 7,988,106.64 2,140,978.38
财务报表附注第92页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,799,081.01 133,378,752.67加：资产减值准备 -339,573.41 -30,402,531.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,804,745.04 4,485,614.88无形资产摊销 81,698.76 81,698.76长期待摊费用摊销 1,693,103.83 1,574,999.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
116,538.18 -50,592.46益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 8,059,536.25 6,966,238.62投资损失（收益以―－‖号填列） -53,591,515.47 -106,368,994.85递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,084,955.09 -2,479,619.69经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -98,296,784.32 -51,818,404.79经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,429,796.78 -3,591,035.66其 他
经营活动产生的现金流量净额 -103,187,922.00 -48,223,873.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,834,367.26 44,883,503.64减：现金的期初余额 44,883,503.64 35,995,825.99加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,049,136.38 8,887,677.65
财务报表附注第93页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -129,511.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,898,128.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
73,007,195.24
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 865,323.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -11,357,656.95
少数股东权益影响额（税后） -219,116.25
合 计 64,064,361.23
财务报表附注第94页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.94 0.27 0.27利润
扣除非经常性损益后归属于
1.35 0.06 0.06公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
预付上海东展国际贸易有限公司代理进口款预付款项 32,729,881.20 20,519,889.70 59.50%
项增加1,232.84万元。
本年与苏州兆元置地有限公司的往来款增加 5,500万元；子公司上海昂立久鼎典当有限公其他应收款 78,255,341.65 52,930,605.20 47.85%司本年获准成立，本年其他应收久鼎典当公司期初余额3,000万元转为实收资本，并纳入合并范围。
本年新增合并范围子公司上海昂立久鼎典当发放委托贷款及垫
212,377,057.20 有限公司和上海徐汇昂立小额贷款股份有限款
公司发放的贷款。
可供出售金融资产 454,146,000.00 675,618,200.00 -32.78%本年出售兴业证券股票702万股。
短期借款 159,000,000.00 118,000,000.00 34.75%股份公司借款增加4,100万元
本年股份公司缴纳 2012年度所得税 1,267.60应交税费 5,964,940.51 15,880,665.19 -62.44%
万元。
递延所得税负债 59,236,350.00 91,246,230.00 -35.08%本年出售兴业证券股票702万股。
本年新增合并范围子公司上海徐汇昂立小额少数股东权益 134,952,131.76 55,388,027.75 143.65%贷款股份有限公司增加少数股东权益 7,743.41万元。
营业外收入 3,036,186.16 1,475,227.72 105.81%本年政府补助增加145.81万元
所得税费用 5,880,260.04 17,873,693.33 -67.10%本年应纳税所得额减少。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月日批准报出。
上海交大昂立股份有限公司二〇一四年四月 日
财务报表附注第95页