目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页二、财务报表………………………………………………………第8—15页（一）合并资产负债表……………………………………………第8页（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页（三）合并利润表…………………………………………………第10页（四）母公司利润表………………………………………………第11页（五）合并现金流量表……………………………………………第12页（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页三、财务报表附注………………………………………………第16—153页
审 计 报 告
天健审〔2019〕4938号
利欧集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利欧股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利欧股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)商誉的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（一）14。
截至 2018年 12月 31日，利欧股份公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币388,953.42万元，减值准备为人民币195,811.44万元，账面价值为人民币193,141.98万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(8)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（一）2。
截至 2018年 12月 31日，利欧股份公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币476,658.00万元，坏账准备为人民币29,484.96万元，账面价值为人民币447,173.05万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款的函证和访谈程序并检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三)收入的确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（二）1及附注十三（二）。
利欧股份公司的营业收入主要来自于提供互联网广告代理服务和民用泵和工业泵相关产品的生产和销售。2018年度，利欧股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 1,225,003.86万元，其中广告代理服务收入为人民币 961,848.15万元，占营业收入的78.52%。
根据利欧股份公司与其客户的销售合同约定，利欧股份公司收入确认时点和方式具体详见财务报表附注三（二十四）之说明。
由于营业收入是利欧股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，针对销售商品收入通过检查销售合同或框架协议、出库单、报关单、按DDP结算客户的提货单、产品签收确认单等以及其他支持性凭据；针对提供劳务收入通过检查劳务合同或框架协议、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等以及其他支持性凭据；
(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
利欧股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责利欧股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
利欧股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督利欧股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利欧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利欧股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就利欧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十五日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|2 ,185,213,014.115 ,003,301,178.092 92,268,498.33385,927,833.43497,994,981.97301,794,500.8091,098,528.118 ,757,598,534.841 ,245,404,284.90470,057,731.543 2,885,453.911 ,090,951,215.005 3,160,561.57313,973,352.721 ,931,419,750.576 5,172,170.001 82,862,912.773 1,071,882.045 ,416,959,315.02|9 84,327,938.824 ,389,584,030.931 95,043,838.063 09,685,380.674 22,062,171.7977,494,811.646 ,378,198,171.917 90,544,917.234 76,853,125.463 ,179,880.351 ,274,673,045.8576,886,055.39393,433,907.183 ,740,454,511.2313,529,856.361 59,913,481.7036,564,471.696 ,966,033,252.44|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1819202122232425262728291630313233343536|2 ,193,940,579.202,222,471,464.373 90,084,502.681 46,461,040.271 15,765,426.155 58,105,814.342 2,500,000.005 ,649,328,827.011,062,277,615.581 09,360,954.833 ,344,819.173 60,258,317.791 4,027,663.731,549,269,371.107 ,198,598,198.116,052,315,319.001,090,985,252.351 29,372,276.799 3,688.516,614,393.151 21,525,775.13- 254,461,032.546,887,701,118.8188,258,532.946,975,959,651.75|
||14,174,557,849.86|1 3,344,231,424.35|负债和所有者权益总计||1 4,174,557,849.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|9 84,677,666.557 2,499,066.618 05,851.657 79,654,807.195 64,547.121 0,152,807.861 ,848,354,746.987 62,967,613.437 ,333,004,229.335 12,460,756.371 9,705,888.478 54,695.757 3,749.297 9,441,415.241 2,000,000.008 ,720,508,347.88|2 9,941,444.365 5,767,213.739 ,208,239.606 91,593,355.291 0,629,859.838 ,603,821.758 05,743,934.566 83,776,800.001 50,500,000.006 ,262,145,735.214 88,427,913.172 1,002,200.993 ,308,562.653,299,228.914 ,809,678.928 5,468,468.792 ,000,000.007 ,704,738,588.64|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||735,000,000.003 3,694,603.3751,627,403.66831,811.7710,306,172.41442,604,839.532 2,500,000.001 ,296,564,830.741 ,062,277,615.58301,362,772.0014,027,663.731 ,377,668,051.312 ,674,232,882.056 ,052,315,319.001 ,144,166,578.28129,372,276.7950,854.431 21,525,775.13705,943,962.767 ,894,630,212.81|
||1 0,568,863,094.86|8 ,510,482,523.20|负债和所有者权益总计||1 0,568,863,094.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234566678991011121314|12,250,038,568.5412,250,038,568.5414,209,217,655.1210,840,156,019.0637,928,815.34477,044,170.38464,631,332.75162,180,958.41186,438,391.64214,000,747.4937,185,729.472,040,837,967.5479,307,898.0413,788,235.065,240,353.50-2,973,357.48-1,869,056,310.9641,591,260.335,462,731.58-1,832,927,782.2119,020,447.36-1,851,948,229.57-1,852,067,623.09119,393.52-1,859,508,127.777,559,898.201,183,875.351,415,477.771,415,477.771,415,477.77-231,602.42-1,850,764,354.22-1,858,092,650.007,328,295.78-0.33-0.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|115,442,220.82110,979,636.313 ,659,754.682 ,180,809.732 8,940,488.722 95,829.867 5,473,903.271 25,181,291.3349,742,974.069 ,195,537.045 3,360,209.213 3,615,358.137 ,796,714.22- 3,540,699.86-31,848,871.312 ,377,419.743 99,920.00-29,871,371.57- 5,983,127.05-23,888,244.52- 23,888,244.52-23,888,244.52|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 2,893,547,769.871 60,122,977.482 ,256,300,998.201 5,309,971,745.551 1,913,126,489.017 56,841,729.002 40,816,926.282 ,565,833,070.011 5,476,618,214.30- 166,646,468.752 5,279,676.642 2,163,131.321 09,834,224.781 31,385,452.072 88,662,484.813 52,121,735.652 23,200,560.491 08,378,710.482 00,721,049.898 84,422,056.51- 595,759,571.705 63,500.005 63,500.005 ,313,049,066.701 24,250,000.005 ,437,862,566.703 ,063,998,489.441 81,318,583.532 79,260,438.613 ,524,577,511.581 ,913,285,055.127 80,853.781 ,151,659,868.459 32,893,617.022 ,084,553,485.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 23,979,417.553 08,917.487 69,517,344.14893,805,679.171 04,374,861.903 ,465,867.086 3,796,688.777 21,651,152.11893,288,569.865 17,109.312 5,279,676.642 2,163,131.322 ,099,711.041 0,000,000.001 ,289,920,844.911 ,349,463,363.916 2,277,675.711 ,038,820,929.241 14,457,960.001 ,195,000,000.002 ,410,556,564.95- 1,061,093,201.043 ,087,374,477.501 ,135,285,201.334 ,222,659,678.839 90,000,000.001 02,198,207.471 ,106,139,217.912 ,198,337,425.382,024,322,253.451 50,196.27963,896,357.991 7,484,887.56981,381,245.55|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|5 ,587,863,872.00||||4 29,311,847.24|2 11,914,946.70|-1,321,789.26|4 ,245,984.64|1 21,525,775.13||1 ,666,513,597.82|6 5,605,097.25|7,661,829,438.12|1 ,606,698,532.00||||4,589,691,217.54|2 54,139,660.00|- 489,382.81|2,782,410.32|1 15,337,225.28||1 ,319,086,903.86|8 6,968,336.06|
||||||||||||||||||||||||- 8,478,945.83||
|5,587,863,872.00||||4 29,311,847.24|2 11,914,946.70|-1,321,789.26|4 ,245,984.64|1 21,525,775.13||1 ,666,513,597.82|6 5,605,097.25|7,661,829,438.12|1 ,606,698,532.00||||4,589,691,217.54|2 54,139,660.00|- 489,382.81|2,782,410.32|1 15,337,225.28||1 ,310,607,958.03|8 6,968,336.06|
|4 64,451,447.00||||6 61,673,405.11|- 82,542,669.91|1,415,477.77|2 ,368,408.51|||- 1,920,974,630.36|2 2,653,435.69|-685,869,786.37|3 ,981,165,340.00||||- 4,160,379,370.30|- 42,224,713.30|- 832,406.45|1,463,574.32|6 ,188,549.85||3 55,905,639.79|- 21,363,238.81|
|||||||1 ,415,477.77||||- 1,859,508,127.77|7,328,295.78|- 1,850,764,354.22|||||||- 832,406.45||||4 21,182,750.63|1 4,950,750.11|
|4 64,451,447.00||||3 49,602,350.27|- 82,542,669.91||||||5 84,061.61|8 97,180,528.79|- 24,281,365.00||||-60,246,386.43|- 42,224,713.30||||||- 36,449,128.29|
|4 64,451,447.00||||3 23,813,084.22|- 82,542,669.91||||||5 63,500.00|871,370,701.13|- 24,281,365.00||||-72,262,424.15|- 42,224,713.30|||||||
|||||2 5,789,266.05|||||||20,561.61|2 5,809,827.66|||||1 2,016,037.72|||||||2 73,698.10|
|||||||||||||||||||||||||- 36,722,826.39|
|||||||||||- 61,466,502.59||- 61,466,502.59|||||||||6 ,188,549.85||- 65,277,110.84||
||||||||||||||||||||||6 ,188,549.85||-6,188,549.85||
|||||||||||- 61,466,502.59||- 61,466,502.59|||||||||||- 59,088,560.99||
||||||||||||||4 ,005,446,705.00||||- 4,005,446,705.00||||||||
||||||||||||||4 ,005,446,705.00||||- 4,005,446,705.00||||||||
||||||||2 ,368,408.51|||||2,368,408.51||||||||1 ,463,574.32|||||
||||||||9 ,092,914.05|||||9,092,914.05||||||||7 ,597,482.59|||||
||||||||6 ,724,505.54|||||6,724,505.54||||||||6 ,133,908.27|||||
|||||3 12,071,054.84|||||||1 4,741,078.30|3 26,812,133.14|||||- 94,686,278.87|||||||1 35,139.37|
|6,052,315,319.00||||1 ,090,985,252.35|1 29,372,276.79|93,688.51|6 ,614,393.15|1 21,525,775.13||- 254,461,032.54|88,258,532.94|6,975,959,651.75|5 ,587,863,872.00||||4 29,311,847.24|2 11,914,946.70|- 1,321,789.26|4 ,245,984.64|1 21,525,775.13||1 ,666,513,597.82|6 5,605,097.25|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|5 ,587,863,872.00||||527,580,042.38|2 11,914,946.70|50,854.43||1 21,525,775.13|7 91,298,709.87|6,816,404,307.11|1,606,698,532.00||||4 ,593,049,304.43|2 54,139,660.00|||1 15,337,225.28|7 94,690,322.26|
|5,587,863,872.00||||527,580,042.38|2 11,914,946.70|50,854.43||1 21,525,775.13|7 91,298,709.87|6 ,816,404,307.11|1,606,698,532.00||||4 ,593,049,304.43|2 54,139,660.00|||1 15,337,225.28|7 94,690,322.26|
|4 64,451,447.00||||616,586,535.90|- 82,542,669.91||||-85,354,747.11|1,078,225,905.70|3,981,165,340.00||||- 4,065,469,262.05|-42,224,713.30|50,854.43||6 ,188,549.85|-3,391,612.39|
||||||||||-23,888,244.52|- 23,888,244.52||||||||||6 1,885,498.45|
|4 64,451,447.00||||349,622,911.88|- 82,542,669.91|||||8 96,617,028.79|-24,281,365.00||||-59,972,688.33|-42,224,713.30|||||
|4 64,451,447.00||||323,813,084.22|- 82,542,669.91|||||8 70,807,201.13|-24,281,365.00||||-72,262,424.15|-42,224,713.30|||||
|||||25,809,827.66||||||2 5,809,827.66|||||1 2,289,735.82||||||
||||||||||-61,466,502.59|- 61,466,502.59|||||||||6 ,188,549.85|-65,277,110.84|
||||||||||||||||||||6 ,188,549.85|-6,188,549.85|
||||||||||-61,466,502.59|- 61,466,502.59||||||||||- 59,088,560.99|
||||||||||||4,005,446,705.00||||- 4,005,446,705.00||||||
||||||||||||4,005,446,705.00||||- 4,005,446,705.00||||||
|||||266,963,624.02||||||2 66,963,624.02|||||- 49,868.72||5 0,854.43||||
|6,052,315,319.00||||1,144,166,578.28|1 29,372,276.79|50,854.43||1 21,525,775.13|7 05,943,962.76|7,894,630,212.81|5,587,863,872.00||||527,580,042.38|211,914,946.70|50,854.43||1 21,525,775.13|7 91,298,709.87|

法定代表人：
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利欧集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000728913048T的营业执照，注册资本 605,231.5319万元，股份总数 605,231.5319万股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 216,850.5757万股；无限售条件的流通股份：A股388,380.9562万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2019年4月25日第五届第十七次董事会批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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|-|-|
|子公司全称|子公司类型|
|浙江大农实业股份有限公司|控股子公司|
|浙江大农机器有限公司|[注1]|
|利欧集团湖南泵业有限公司|全资子公司[注2]|
|长沙翔鹅机械铸造有限公司|[注3]|
|长沙利欧天鹅工业泵销售有限公司|[注3]|
|无锡利欧锡泵制造有限公司|[注3]|

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|-|-|
|利欧(大连)工业泵技术中心有限公司|全资子公司|
|云南利欧水泵销售有限公司|全资子公司|
|大连利欧华能泵业有限公司|全资子公司|
|利欧(大连)泵业有限公司|[注5]|
|利欧集团数字科技有限公司|全资子公司|
|上海漫酷广告有限公司|[注6]|
|上海聚胜万合广告有限公司|[注7]|
|上海易合广告有限公司|[注7]|
|上海漫酷网络技术有限公司|[注7]|
|上海聚效文化传播有限公司|[注7]|
|江西聚胜广告有限公司|[注7]|
|霍尔果斯聚胜网络技术有限公司|[注7]|
|深圳市智汇通广告有限公司|[注7]|
|上海氩氪广告有限公司|[注6]|
|上海沃动市场营销策划有限公司|[注8]|
|昆山氩氪广告有限公司|[注8]|
|霍尔果斯氩氪广告有限公司|[注8]|
|霍尔果斯答之文化传播有限公司|[注8]|
|银色琥珀文化传播(北京)有限公司|[注6]|
|琥之珀文化传播(上海)有限公司|[注9]|
|霍尔果斯银色琥珀文化传播有限公司|[注10]|
|西藏银色琥珀文化传播有限公司|[注9]|
|利欧聚合广告有限公司|[注6]|
|江苏万圣伟业网络科技有限公司|[注6]|
|宿迁梦想网络科技有限公司|[注11]|
|江苏一个桔子科技有限公司|[注12]|
|上海书剑网络科技有限公司|[注12]|
|淮安爱月科技有限公司|[注11]|
|淮安乘风科技有限公司|[注11]|

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|北京乘风网络科技有限公司|[注11]|
|南京亿来易往网络科技有限公司|[注11]|
|江苏万圣广告传媒有限公司|[注11]|
|江苏万圣伟业金融信息服务有限公司|[注11]|
|上海诱梦网络科技有限公司|[注11]|
|上海闯胜网络科技有限公司|[注13]|
|霍尔果斯万圣伟业网络科技有限公司|[注11]|
|北京微创时代广告有限公司|[注6]|
|江苏大网时代信息技术有限公司|[注14]|
|江苏梦扬信息技术有限公司|[注15]|
|曲水掌悦无限信息技术有限公司|[注14]|
|霍尔果斯幂泽信息技术有限公司|[注14]|
|上海幂泽信息技术有限公司|[注14]|
|上海智趣广告有限公司|[注6]|
|霍尔果斯顶点信息科技有限公司|[注16]|
|智趣集团有限公司|[注16]|
|上海页趣信息科技有限公司|[注16]|
|上海买量信息科技有限公司|[注16]|
|上海腾效信息科技有限公司|[注16]|
|上海怿效信息科技有限公司|[注16]|
|上海利柯网络科技有限公司|[注6]|
|利欧置新数据技术（上海）有限公司|[注6]|
|南京智推文化传媒有限公司|[注6]|
|火星仓(温岭)网络科技有限公司|[注6]|
|上海燊升生物业管理有限公司|[注6]|
|利欧集团浙江泵业有限公司|全资子公司|
|ACQUAER KFT|[注17] [注18]|
|利欧泵业(印尼)有限公司|[注17]|
|阿卡勒泵业有限公司|[注17]|

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|-|-|
|浙江利欧(香港)有限公司|[注17]|
|利欧中东公司|[注17]|
|利欧泵业孟加拉有限公司|[注17]|
|阿卡勒有限责任公司|[注17]|
|温岭利欧电子科技有限公司|[注19]|
|台州利恒检验检测技术有限公司|[注17]|
|利欧国际公司|全资子公司|
|温岭市汇英实业有限公司|全资子公司|
|上海聚嘉网络技术有限公司|全资子公司[注20]|
|杭州灿想投资管理合伙企业(有限合伙)|控股子公司|
|宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)|控股子公司|

[注1]：原名为温岭大农实业有限公司，系大农实业之全资子公司；
[注2]：原名为湖南利欧天鹅工业泵有限公司，于 2016年 6月更名为利欧集团湖南泵业有限公司；
[注3]：系利欧湖南之全资子公司；
[注4]：系无锡锡泵之全资子公司；
[注5]：系大连华能之全资子公司；
[注6]：系利欧数字之全资子公司；
[注7]：系上海漫酷之全资子公司；
[注8]：系上海氩氪之全资子公司；
[注9]：系琥珀传播之全资子公司；
[注10]：系琥珀上海之全资子公司；
[注11]：系万圣伟业之全资子公司；
[注12]：系宿迁梦想之全资子公司；
[注13]：系上海诱梦之全资子公司；
[注14]：系微创时代之全资子公司；
[注15]：系江苏大网之全资子公司；
[注16]：系上海智趣之全资子公司；
[注17]：系利欧泵业之全资子公司；
[注18]：原名系GAMA European Garden MachineryCo.Ltd.，于2017年更名为ACQUAERKFT；
[注19]：系利欧泵业之控股子公司；
[注20]：根据利欧数字与本公司签订的《股权转让协议》，利欧数字将持有的对全资子公司聚嘉网络100%股权按账面价值转让给本公司。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
应收合并财务报表范围内关
应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征
联方的款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
应收合并财务报表范围内关单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
联方的款项组合 面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
1)应收账款计提比例
|||
|-|-|
|本公司及微型小型水泵等下属子公司计提比例(%)|本公司工业泵板块下属子公司计提比例(%)[注1]|
|5|5|
|10|10|
|30|30|
|100|60|
|100|80|
|100|100|

2)其他应收款计提比例
|||
|-|-|
|本公司及微型小型水泵等下属子公司计提比例(%)|本公司工业泵板块下属子公司计提比例(%)[注1]|
|5|5|
|10|10|
|30|30|
|100|60|
|100|80|
|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
[注1]：截止 2018年 12月 31日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连华能及该等子公司下属子公司。
[注2]：截止 2018年 12月 31日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧数字及该等子公司下属子公司。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|直线法|20|5.00|
|直线法|3-10|5.00|
|直线法|5|5.00|
|直线法|3-10|5.00|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
专利权 5
非专利技术 8
排污权 10
软件著作权及域名组合 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
出口销售，采用DDP贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入；其他方式的，在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且办妥货物交单手续，并且货物离岸后确认销售收入。国内销售，公司在移交商品并经购货方验收合格后确认销售收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
收入成本的具体确认标准为：
(1)广告代理服务
1)针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司和客户共同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。
2)针对展示型流量整合业务收入，在相关的广告见诸互联网媒体，公司即完成约定的广告任务，CPM、CPV、CPT等是主要的按展示次数结算方式。每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入，并根据每月末按照为客户完成的广告投放量需支付给互联网媒体终端的流量及广告位采购费等结转相应的成本。
3)针对效果营销型流量整合业务收入，依据公司的互联网营销广告为客户带来的销售收入和约定的分配比例，CPC、CPA、CPL、CPS、ROI是主要的按执行效果结算方式，每月与客户核对后确认收入，并根据每月按照为客户带来销售收入需支付给中小网络媒体的流量及广告位采购费等结转相应的成本。
4)针对搜索引擎营销服务收入，广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索引擎平台进行充值，当用户通过客户投放的关键词搜索到相应网站并进行点击时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本；
另外，公司根据搜索引擎平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成本。
5)针对其他的精准营销业务服务(腾讯广点通，聚效DSP)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，上述广告投放平台通过对用户注册信息、搜索历史、网页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行“画像”，自动向用户呈现广告主相应网站，用户点击相应网站时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本。同时，公司根据上述平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成本，
而公司将媒体返点金额，按一定的比率返还一部分给广告客户，则冲减相应的营业收入。
(2)数字营销服务
主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标准为：
1)创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完成相应的制作内容，并按照相关验收要求提交客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或相关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转相应的成本。
2)社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客户核实。
经客户对工作量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|150,679,269.69|应收票据及应收账款|
|4,238,904,761.24||
||其他应收款|
|309,685,380.67||
|1,274,673,045.85|固定资产|
|76,886,055.39|在建工程|
|67,190,084.96|应付票据及应付账款|
|1,983,635,181.40||
|4,612,345.79|其他应付款|
|377,223,062.92||
|151,982,287.78|长期应付款|
|551,269,626.45|管理费用|
||研发费用|
|2,015,519,773.03|收到其他与经营活动有关的现金|
|451,336,435.09|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助220,200,573.00元在现金流量表中的列报
由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税(费)项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|计费销售额|

[注1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，2018年1-4月产品的出口退税率主要为5%、9%、11%、13%、15%和17%。根据税务总局会同财政部联合下发《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%；原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。根据规定，自 2018年 5月1日起，公司以及下属子公司增值税税率做相应调整。
[注2]：子公司利欧湖南、大连华能、无锡锡泵、恒流机械、锡泵安装、技术中心、利欧大连、琥珀传播、西藏琥珀、上海氩氪、上海沃动、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮安乘风、北京乘风、亿来易往、万圣传媒、万圣金融、南京智推、一个桔子、霍尔果斯万圣、上海书剑、微创时代、天津微创、曲水掌悦、霍尔果斯幂泽、霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪、
霍尔果斯顶点、霍尔果斯聚胜、答之文化、上海燊升等当期应纳流转税额的7%计缴；子公
司上海页趣、聚胜广告、易合广告、琥珀上海、上海诱梦、上海书剑、上海闯胜、上海智趣、
上海买量、上海腾效、上海怿效和利欧数字等按当期应纳流转税额的1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
利欧泵业、大农实业、利欧湖南 15%
云南利欧、上海闯胜、上海书剑等 10%
霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥
免税
珀、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯聚胜、答之文化、上海幂泽
聚效文化、漫酷网络、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮
12.5%
安乘风
曲水掌悦、西藏琥珀 9%
母公司及除上述以外的其他境内子公司 25%
境外子公司香港利欧、智趣集团、ACQUAERKFT、中东利欧、
阿卡勒泵业、利欧国际、利欧印尼、孟加拉利欧、俄罗斯阿
按经营所在地区的规定税率
卡勒
(二)税收优惠及批文
1.高新技术企业
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，利欧泵业通过高新技术企业认定，认定有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙高企认〔2018〕9号，大农实业通过高新技术企业认定，认定有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示湖南省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，利欧湖南重新被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.社会福利企业
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕92号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策。
3.软件企业
2016年10月13日，聚效文化获得登记号为2016SR291250的软件著作权，同时符合财
政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得税。
2015年2月20日，漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：沪R-2015-0016)，自 2014年 1月 1日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得税。
2014年10月23日，万圣伟业被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：苏R-2014-A0183)，自 2014年 1月 1日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得税。
2014年10月23日，宿迁梦想被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：苏R-2014-A0183)，自2014年1月1日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得税。
2016年 10月 21日，淮安爱月被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号：苏RQ-2016-H0018)，同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，淮安爱月自2014年开始获利，故本期减半征收企业所得税。
2016年 10月 21日，淮安乘风被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号：苏RQ-2016-H0017)，同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，淮安乘风自2014年开始获利，故本期减半征收企业所得税。
2019年 3月 30日，上海幂泽被上海市软件行业协会认定为软件企业(证书编号：沪RQ-2019-0050)，自2018年1月1日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期免征收企业所得税。
4.地区性所得税优惠
根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号)、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》(新政发〔2012〕48号)、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企
业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》(新财税法〔2011〕51号)及有关规定，霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪和霍尔果斯聚胜属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥珀和霍尔果斯氩氪自2016年起均享受该政策，本期均免征企业所得税。霍尔果斯聚胜、答之文化自2017年起享受该政策，本期免征企业所得税。
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发〔2018〕25号文，西藏自治区企业所得税税率为15%，自2018年1月1日起至2021年12月31日止，对广告业等产业中的企业暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中归属于地方留存部分，故曲水掌悦和西藏琥珀本期按9%的税率计缴企业所得税。
5.小微企业
根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，云南利欧、上海闯胜、上海书剑等本期符合小型微利企业的认定标准，按20%的税率减半计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,029,633.79|
|2,081,472,799.14|
|101,710,581.18|
|2,185,213,014.11|
|12,897,994.42|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 83,086,321.07元，保函保证金15,852,670.16元，借款保证金1,020,000.00元，财政贴息补助专用款700,537.41元使用
受限以及微信支付宝1,051,052.54元等。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|531,570,721.24|
|4,471,730,456.85|
|5,003,301,178.09|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|28,186,039.89||28,186,039.89|73,323,557.29||
|540,987,925.67|37,603,244.32|503,384,681.35|77,355,712.40||
|569,173,965.56|37,603,244.32|531,570,721.24|150,679,269.69||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 4,451,998.05
小计 4,451,998.05
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|145,805,656.75|
|2,000,000.00|
|147,805,656.75|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是国家电投集团河南电力有限公司沁阳发电分公司等，由于该等公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业
承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 50,000.00
小计 50,000.00
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|4,648,103,955.76|97.51|176,373,498.91|3.79|
|118,476,069.25|2.49|118,476,069.25|100.00|
|4,766,580,025.01|100.00|294,849,568.16|6.19|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|4,401,795,309.67|98.19|162,890,548.43|3.70|
|81,106,177.95|1.81|81,106,177.95|100.00|
|4,482,901,487.62|100.00|243,996,726.38|5.44|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,128,466,437.94|51,550,323.02|
|347,692,003.85|34,769,200.39|
|82,287,425.27|21,492,416.42|
|52,792,135.65|34,276,211.25|

|||
|-|-|
|12,905,116.14|10,324,510.92|
|23,960,836.91|23,960,836.91|
|4,648,103,955.76|176,373,498.91|

③本期重要的单项金额不重大但单项计提坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|占应收账款余额的比例(%)|
|41,347,955.36|41,347,955.36|100.00|0.87|
|25,369,378.95|25,369,378.95|100.00|0.53|
|15,597,279.29|15,597,279.29|100.00|0.33|
|8,641,073.90|8,641,073.90|100.00|0.18|
|5,637,910.00|5,637,910.00|100.00|0.12|
|96,593,597.50|96,593,597.50|100.00|2.03|

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额75,477,935.95元，转回坏账准备金额19,230.50元。本期因处置无锡市锡泵设备安装成套有限公司(以下简称锡泵安装)和温岭滨泰科进出口有限公司(以下简称滨泰科)相应转出坏账准备金额214,959.67元。
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款金额24,429,365.00元。
②本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|5,791,096.00|预计无法收回|经内部批准|
|货款|4,470,011.97|预计无法收回|经内部批准|
|货款|3,539,144.20|预计无法收回|经内部批准|
|货款|2,038,912.28|预计无法收回|经内部批准|
||15,839,164.45|||

③应收账款核销说明
公司应收杭州雅库科技有限公司等非关联方单位货款合计24,429,365.00元，预计难以
收回，于本期核销。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|431,852,971.94|9.06|
|400,890,080.82|8.41|
|390,361,311.45|8.19|
|316,327,813.69|6.64|
|110,114,606.47|2.31|
|1,649,546,784.37|34.61|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|292,268,498.33|100.00||292,268,498.33|195,043,838.06|100.00||
|292,268,498.33|100.00||292,268,498.33|195,043,838.06|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|38,961,048.87|
|23,942,864.65|
|18,501,915.77|
|12,178,390.12|
|9,898,639.00|
|103,482,858.41|

4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|201,917.81|
|385,725,915.62|

合计 385,927,833.43 309,685,380.67 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|201,917.81|
|201,917.81|

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|384,754,383.82|92.58|26,169,529.92|6.80|
|30,842,308.60|7.42|3,701,246.88|12.00|
|415,596,692.42|100.00|29,870,776.80|7.19|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|326,752,363.07|99.60|17,231,821.57|5.27|
|1,299,839.17|0.40|1,135,000.00|87.32|
|328,052,202.24|100.00|18,366,821.57|5.60|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|311,246,352.84|7,159,293.07|
|46,879,865.54|4,687,986.56|
|15,231,680.93|4,338,763.04|

|||
|-|-|
|6,144,882.74|4,900,800.16|
|1,719,256.39|1,550,341.71|
|3,532,345.38|3,532,345.38|
|384,754,383.82|26,169,529.92|

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,164,963.79元，本期收回坏账准备金额10,000.00元。本期因处置锡泵安装和滨泰科相应转出坏账准备金额12,055.70元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款12,658,952.86元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|229,551,999.41|
|41,868,393.03|
|41,933,131.31|
|12,784,909.60|
|2,141,061.72|
|23,300,000.00|
|46,000,000.00|
|18,017,197.35|
|415,596,692.42|

[注]：详见本财务报表附注之其他重要事项说明。
5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账 龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|102,032,000.00|1年以内|24.55|
|保证金|56,555,381.00|1年以内|13.61|
|股权收购排他费用|46,000,000.00|1年以内|11.07|
|往来款|13,000,000.00|1 年以内|3.13|

|||||
|-|-|-|-|
|往来款|12,000,000.00|1 年以内|2.89|
||229,587,381.00||55.25|

 5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|109,907,930.03|4,111,774.17|105,796,155.86|93,792,126.48|3,803,249.45|
|153,250,290.87|4,142,663.13|149,107,627.74|116,910,603.99||
|23,244,087.21|2,386,055.59|20,858,031.62|19,545,023.17|3,304,005.20|
|215,033,899.44|10,092,262.70|204,941,636.74|197,998,242.87|10,775,580.63|
|4,411,387.21||4,411,387.21|4,655,831.76||
|4,594,414.70|190,586.65|4,403,828.05|4,187,295.74|249,824.59|
|8,493,533.98|17,219.23|8,476,314.75|3,326,193.38|220,485.73|
|518,935,543.44|20,940,561.47|497,994,981.97|440,415,317.39|18,353,145.60|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转 回|转销[注]|
|3,803,249.45|1,952,233.21|231,550.95|1,412,157.54|
||4,142,663.13|||
|3,304,005.20|518,506.11|329,964.83|1,106,490.89|
|10,775,580.63|1,829,770.96|189,663.45|2,323,425.44|
|249,824.59|14,035.25|13,054.36|60,218.83|
|220,485.73|15,117.40|26,029.63|192,354.27|
|18,353,145.60|8,472,326.06|790,263.22|5,094,646.97|

[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备5,094,646.97元。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|

|||
|-|-|
|成本与可变现净值孰低|以前年度减记存货价值的影响因素消失|
|成本与可变现净值孰低||
|成本与可变现净值孰低|以前年度减记存货价值的影响因素消失|
|成本与可变现净值孰低|以前年度减记存货价值的影响因素消失|
|成本与可变现净值孰低|以前年度减记存货价值的影响因素消失|
|成本与可变现净值孰低|以前年度减记存货价值的影响因素消失|

6.持有待售资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|301,794,500.80||301,794,500.80|||
|301,794,500.80||301,794,500.80|||

(2)期末持有待售资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|所属分部|期末账面价值|公允价值|预计出售费用|出售原因及方式|
|利欧数字|301,794,500.80|342,000,000.00|6,920,000.00|对外出售|
||301,794,500.80|342,000,000.00|6,920,000.00||

(3)其他说明
根据公司全资子公司利欧数字作出的关于处置坐落于上海市普陀区泸定路276弄9号楼〔产权证分别为沪(2018)普字不动产权第 005460号、005417号、005654号、005459号〕和泸定路 276弄 10号楼〔产权证分别为沪(2018)普字不动产权第 005610号、005642号、 005651号、005419号〕的自有房产的相关决定，2018年 12月，利欧数字与上海金环工业有限公司签订了《资产转让协议》，利欧数字将上述房产以对价34,200万元转让给上海金环工业有限公司。扣除相关交易费用，公司预计因处置上述房产收到的价款为33,508万元，高于出售的上述房产的账面净值30,179.45万元，截至本财务报表批准报出日，上述房产已完成办理过户登记手续。根据企业会计准则的相关规定，公司将上述出售房产净值划分为“持有待售资产”。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|82,403,629.04|
|8,694,899.07|
|91,098,528.11|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|986,678,580.01||986,678,580.01|790,544,917.23||
|986,678,580.01||986,678,580.01|790,544,917.23||
|258,725,704.89||258,725,704.89|||
|1,245,404,284.90||1,245,404,284.90|790,544,917.23||

[注]：主要系公司本期受让的25户债权资产包项目，详见本财务报表期后事项之说明。
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|72,151,800.00|||
|6,000,000.00||6,000,000.00|
|15,000,000.00|13,000,000.00||
|9,000,000.00|||
|450,000,000.00|||
|84,375,000.00|||
|27,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|4,000,000.00|||
|300,000.00|||
|35,696.08|||
|10,000,000.00|||

||||
|-|-|-|
|1,500,000.00||1,500,000.00|
|5,924,132.50|||
|20,000,000.00|||
|30,000,000.00|||
|3,750,000.00|||
|6,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|2,500,000.00|2,500,000.00||
|19,758,288.65|831,311.35||
|250,000.00|||
||60,461,538.00||
||100,000.00||
||27,000,000.00||
||3,000,000.00||
||3,000,000.00||
||2,000,000.00||
||6,550,000.00||
||85,190,813.43||
|790,544,917.23|203,633,662.78|7,500,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.33|
|||||9.80|
|||||4.52|
|||||8.56[注6]|
|||||15.00|
|||||9.00|

||
|-|
|12.26|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|4.94|
|12.50|
|3.81[注7]|
|15.46|
|6.80[注8]|
|10.00|
|12.82|
|1.11|
|5.00|
|19.00|
|10.00|
|18.00|
|10.00|
|10.00|
|10.01|
|10.00|
|18.00|

[注1]：2018年10月21日，根据本公司与温岭民营企业投资有限公司(以下简称温民投)签订的《股权转让协议》，公司将持有的温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司(以下简称温民融)5%股权以732万元转让给温民投，上述股权转让后，公司不再持有温民融的
股权。公司已于 2018年 11月 20日办妥上述股权转让的工商变更登记手续。截至 2018年
12月31日，公司已收到上述股权转让款。
[注2]：本期增加主要系本期非同一控制下企业合并利欧联创本期转入所致。
[注3]：2018年7月，根据万圣伟业与自然人闵瑞和签订的《股权转让协议》，万圣伟业将持有的南宁市新媒之家文化传媒有限公司(以下简称新媒之家)5%股权以对价 150万元转给闵瑞和，截至2018年12月31日，新媒之家已办妥上述股权转让工商变更登记手续，万圣伟业尚未收到上述股权转让款。
[注4]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注5]：2018年12月，根据公司与自然人刘新成签订的《北京热源网络文化传媒有限公司股权回购协议》，约定刘新成以对价840万元回购公司持有的北京热源网络文化传媒有限公司(以下简称热源网络)2%的股份。根据协议约定，刘新成回购价款的51%部分于 2019年4月20日前支付完毕，同时公司委派到热源网络的董事将辞去董事职务并放弃向热源网络委派董事的权利。截至本财务报表批准报出日，公司已收到上述回购价款的51%部分428.4万元。由于上述股权回购事项，公司对热源网络的持股由20%下降至18%，同时公司不再委派董事并且放弃委派董事的权力，故自2018年12月起对其由权益法核算改按成本法进行后续计量。
[注6]：2018年 6月 6日，根据各投资人与李想、沈亚楠等原股东签订的《北京车和家信息技术有限公司之经修订和重述的股东协议》以及2018年6月6日召开的股东会会议，北京车和家信息技术有限公司申请注册资本由68,667.9294万元增加至80,188.882万元，公司累计认缴出资6,863.2479万元，期末公司对其持股比例由2017年末的9.9948%下降至8.5589%。
[注7]：2018年度，深圳微言经过多次增资，注册资本由1,000万元增加至1,314.1080万元，万圣伟业累计认缴出资50万元，期末对其持股比例由2017年末的5%下降至3.81%。
[注8]：2018年度，深圳市与杉科技有限公司(以下简称与杉科技)经过多次增资，注册资本由76.923万元增加至1,000万元，万圣伟业累计认缴出资68万元，期末对其持股比例由2017年末的10%下降至6.8%。
9.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

||
|-|
|43,630,258.42|
|22,435,263.45|
|1,062,851.11|
|45,326,255.45|
|176,116,303.15|
|5,368,981.22|
|2,732,998.39|
|3,404,221.39|
|3,750,100.11|
|4,105,225.01|
|106,127,822.84|
|3,000,000.00|
|18,114,944.51|
|30,878,197.94|
|4,004,308.55|
|470,057,731.54|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|44,203,330.52||
|21,793,119.27||
|923,088.50||
|38,045,841.56||
|98,121,069.93||
|167,410,077.61||
|72,033,324.80||
|14,122,984.26||

||
|-|
|5,437,777.86|
|2,919,191.92|
|4,093,131.59|
|3,750,187.64|
|4,000,000.00|
|476,853,125.46|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|44,203,330.52|||-573,072.10|
|21,793,119.27|||642,144.18|
|923,088.50|1,050,000.00||-910,237.39|
|38,045,841.56|||7,049,781.78|
|98,121,069.93||14,198,468.91|-3,464,610.56|
|167,410,077.61|||8,706,225.54|
|72,033,324.80|||-348,223.31|
|14,122,984.26||12,685,558.95|-1,437,425.31|
|5,437,777.86|||-779,536.92|
|2,919,191.92|||-186,193.53|
|4,093,131.59|||-688,910.20|
|3,750,187.64|||-87.53|
|4,000,000.00|||105,225.01|
||108,000,000.00||-1,872,177.16|
||3,000,000.00|||
||20,000,000.00||-1,885,055.49|
||30,000,000.00||878,197.94|
||4,000,000.00||4,308.55|
|476,853,125.46|166,050,000.00|26,884,027.86|5,240,353.50|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||43,630,258.42|
|||||22,435,263.45|
|||||1,062,851.11|
|230,632.11||||45,326,255.45|
||||-80,457,990.46||
|||||176,116,303.15|
||||-71,685,101.49||
|710,740.28||||5,368,981.22|
|||||2,732,998.39|
|||||3,404,221.39|
|||||3,750,100.11|
|||||4,105,225.01|
|||||106,127,822.84|
|||||3,000,000.00|
|||||18,114,944.51|
|||||30,878,197.94|
|||||4,004,308.55|
|941,372.39|||-152,143,091.95|470,057,731.54|

[注1]：详见本财务报表附注可供出售金融资产之说明。
[注2]：2018年12月，由于本期浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙)等投资者退伙，本公司对利欧联创的持股比例上升至92.31%，故自 2018年 12月起将其纳入合并财务报表范围。
[注3]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注4]：本期增加主要系本期非同一控制下企业合并利欧联创本期转入所致。
[注5]：根据本公司、车城网络科技(上海)有限公司(以下简称车城网络)与瑞昌即视咨询服务有限公司(以下简称瑞昌即视)签订的《上海西翠信息技术有限公司股权转让协议》的相关协议约定，瑞昌即视同意以17,889,262.05元购买公司所持有的上海西翠20%的全部股权。根据公司、车城网络、瑞昌即视与瑞昌市德嘉吾投资管理有限公司(以下简称瑞昌德嘉吾)签订的《上海西翠信息技术有限公司股权转让协议之补充协议》以及《上海西翠信息技术有限公司股权转让协议之补充协议Ⅱ》约定，瑞昌德嘉吾代为瑞昌既视支付原股权转让合同项下的全部股权转让款，本公司已将收到的瑞昌德嘉款项与应收昌既视股权转让款作对冲处理。上海西翠已于2018年12月17日办妥上述工商变更登记手续。
[注6]：根据相关投资协议约定，本公司委派公司高管郑晓东担任该公司董事职务，参与该公司财务和经营决策，对该公司财务和经营决策能产生重要影响，故对其按权益法进行核算。
10.投资性房地产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|3,981,339.39|284,962.00|
|25,909,667.87|6,592,358.67|
|29,891,007.26|6,877,320.67|
|1,037,123.69|49,297.35|
|2,131,517.83|664,935.15|
|2,131,517.83|664,935.15|
|3,168,641.52|714,232.50|
|26,722,365.74|6,163,088.17|
|2,944,215.70|235,664.65|

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|1,096,080,193.70|577,624,438.39|33,056,978.44|69,296,759.20|
|64,719,553.80|173,066,317.57|3,674,454.68|10,074,894.28|
|31,684,835.00|87,653,270.03|3,674,454.68|8,613,775.45|
|33,034,718.80|85,413,047.54||1,461,118.83|
|334,702,999.49|29,115,324.44|2,355,667.16|3,899,259.72|
|14,770,520.28|29,115,324.44|2,355,667.16|3,620,551.22|
|319,932,479.21|||278,708.50|
|826,096,748.01|721,575,431.52|34,375,765.96|75,472,393.76|
|91,347,784.73|348,291,443.50|24,493,328.46|36,174,896.18|
|53,134,262.41|54,549,902.08|3,005,025.70|13,137,556.36|
|53,134,262.41|54,549,902.08|3,005,025.70|13,137,556.36|
|28,693,928.68|24,867,164.10|2,193,360.40|2,559,439.70|
|10,346,918.80|24,867,164.10|2,193,360.40|2,489,762.67|
|18,347,009.88|||69,677.03|
|115,788,118.46|377,974,181.48|25,304,993.76|46,753,012.84|
||1,077,871.01|||
||329,053.30|||

|||||
|-|-|-|-|
||748,817.71|||
|710,308,629.55|342,852,432.33|9,070,772.20|28,719,380.92|
|1,004,732,408.97|228,255,123.88|8,563,649.98|33,121,863.02|

 (2)期末无未办妥产权证书的固定资产的情况
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|511,192.06||511,192.06|28,982,386.68||
|11,677,822.35||11,677,822.35|||
||||31,055.58||
|8,980,896.00||8,980,896.00|||
|13,259,767.09||13,259,767.09|||
|18,730,884.07||18,730,884.07|47,872,613.13||
|53,160,561.57||53,160,561.57|76,886,055.39||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||
|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|
|21,798[注1]|28,982,386.68|9,404,007.24|
|8,000[注2]||11,677,822.35|
|3,200|31,055.58|1,663,596.48|
|33,000||47,285,289.07|
|7,616||8,980,896.00|
|10,300||13,259,767.09|
||47,872,613.13|33,502,299.45|
||76,886,055.39|125,773,677.68|

(续上表)
|||
|-|-|
|转入投资性房地产|其他减少|
|25,909,667.87||
||3,680,618.46|
|25,909,667.87|3,680,618.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100.28[注1]|99.00|653,340.40|||
|41.70[注2]|12.00||||
|108.95|100.00||||
|133.18|100.00|19,683,212.67|||
|11.79|11.79||||
|12.87|12.87||||
|||20,336,553.07|||

[注1]：工程预算数 21,798万元中包含建筑工程预算 11,575.10万元、设备预算8,422.90万元以及流动资金预算1,800万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为(实际投入建筑工程数+土地购置款)/建筑工程预算数。
[注2]：工程预算数8,000万元中包含建筑工程预算4,520万元、设备预算3,200万元以及流动资金预算280万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为(实际投入建筑工程数+土地购置款)/建筑工程预算数。
13.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|管理软件|专利权|
|268,551,529.40|16,573,035.00|35,605.00|
|28,696,921.33|6,566,554.29||
|28,696,921.33|6,566,554.29||
||19,658.12||
||19,658.12||
|297,248,450.73|23,119,931.17|35,605.00|
|24,314,647.19|12,258,519.51|35,605.00|
|5,021,747.43|2,842,058.17||
|5,021,747.43|2,842,058.17||
||19,658.12||
||19,658.12||
|29,336,394.62|15,080,919.56|35,605.00|
|267,912,056.11|8,039,011.61||
|244,236,882.21|4,314,515.49||

(续上表)
|||
|-|-|
|排污权|软件著作权和域名组合|
|198,300.00|199,640,000.00|

|||
|-|-|
|198,300.00|199,640,000.00|
|56,185.00|54,901,000.00|
|19,830.00|19,964,000.00|
|19,830.00|19,964,000.00|
|76,015.00|74,865,000.00|
||86,875,000.00|
||86,875,000.00[注]|
||86,875,000.00|
|122,285.00|37,900,000.00|
|142,115.00|144,739,000.00|

[注]：根据公司聘请的坤元评估对万圣伟业和微创时代截至2018年12月31日的无形资产组合即软件著作权和域名组合的价值进行评估，并分别出具《资产评估报告》(坤元评报〔2019〕1-27号、坤元评报〔2019〕1-26号)。经测算，截至2018年12月31日微创时代的无形资产组合价值不存在减值，万圣伟业的无形资产组合可回收价值为220万元，低于其账面价值8,907.50万元，相应计提减值准备8,687.50万元。
14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|53,497,420.45|||
|16,036,931.11|||
|12,148,268.70|||
|324,524,576.81|||
|104,955,445.37|||
|99,629,704.24|||
|172,391,920.61|||
|1,724,306,741.68|||
|682,730,555.14|||
|699,312,629.08|||
|3,889,534,193.19|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,032,822.97|28,464,597.48||
|16,036,931.11|||
|7,623,842.44|4,524,426.26||
||24,944,230.60||
|100,386,085.44|364,181,590.66||
||1,306,926,569.12||
||79,993,346.54||
|149,079,681.96|1,809,034,760.66||

 (3)商誉的减值测试过程
1)利欧湖南资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 利欧湖南资产组
资产组或资产组组合的账面价值 382,898,275.14
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
28,464,597.48
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
411,362,872.62
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.16%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组可收回金额为375,334,552.00元，低于包含商誉的资产组账面价值36,028,320.62元，应确认商誉减值损失28,464,597.48元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失28,464,597.48元。
2)无锡锡泵资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 无锡锡泵资产组
资产组或资产组组合的账面价值 66,307,722.46
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
4,524,426.26
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
70,832,148.72
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.95%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组可收回金额为 57,155,435.00元，低于包含商誉的资产组
账面价值13,676,713.72元，应确认商誉减值损失4,524,426.26元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,524,426.26元。
3)上海漫酷资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海漫酷资产组
资产组或资产组组合的账面价值 1,485,419,653.79
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
324,524,576.81
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
1,809,944,230.60
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.44%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司(以下简称坤元评估)出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-25号），包含商誉的资产组可收回金额为 1,785,000,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值24,944,230.60元，本期应确认商誉减值损失24,944,230.60元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失24,944,230.60元。
4)上海氩氪/上海沃动资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海氩氪/上海沃动资产组
资产组或资产组组合的账面价值 91,661,151.80
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
204,585,149.61
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
296,246,301.41
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
是
前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.70%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告创意收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-23号），包含商誉的资产组可收回金额为 303,500,000.00元，高于包含商誉的资产组账面价值 7,253,698.59元，商誉并未出现减值损失。
5)琥珀传播资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 琥珀传播资产组
资产组或资产组组合的账面价值 52,401,425.93
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
172,391,920.61
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
224,793,346.54
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.42%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告创意收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-21号），包含商誉的资产组可收回金额为 144,800,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值 79,993,346.54元，本期应确认商誉减值损失 79,993,346.54元，其中归属于本公司应确
认的商誉减值损失79,993,346.54元。
6)万圣伟业资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 万圣伟业资产组
资产组或资产组组合的账面价值 648,619,827.44
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
1,724,306,741.68
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
2,372,926,569.12
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.97%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-24号），包含商誉的资产组可收回金额为 1,066,000,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值1,306,926,569.12元，本期应确认商誉减值损失1,306,926,569.12元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失1,306,926,569.12元。
7)微创时代资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 微创时代资产组
资产组或资产组组合的账面价值 506,449,739.29
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
682,730,555.14
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
1,189,180,294.43
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.84%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-22号），包含商誉的资产组可收回金额为 1,197,500,000.00元，高于包含商誉的资产组账面价值 8,319,705.57元，商誉并未出现减值损失。
8)上海智趣资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海智趣资产组
资产组或资产组组合的账面价值 143,255,047.02
分摊至本资产组或资产组组合的商誉
598,926,543.64
账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账
742,181,590.66
面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产 是
组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.64%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2019〕1-20号），包含商誉的资产组可收回金额为 378,000,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值364,181,590.66元，本期应确认商誉减值损失364,181,590.66元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失364,181,590.66元。
③业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
上海智趣 2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,208.96万元，低于承诺数9,802万元，未完成本年度业绩承诺。2016-2018年度累计实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为8,101.87万元，未达到盈利预测的累计业绩承诺。上海智趣未完成本年度业绩承诺的原因系行业竞争进一步加大以及受 2018年度移动互联网行业融资环境恶化，导致创业企业数量大幅减少，企业广告投放及营销推广预算大幅削减等所致，对本期商誉减值测试的影响为计提相应商誉减值损失364,181,590.66元。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,716,836.72|1,101,433.65|791,810.41||
|1,930,354.23|28,301.90|1,092,035.20||
|8,582,491.52|22,863,370.76|8,675,795.14||
||40,000,000.00|2,222,222.22||
|1,300,173.89|815,594.16|384,523.86||
|13,529,856.36|64,808,700.47|13,166,386.83||

[注]：2018年10月，根据上海智趣与苏州惊喜网络科技有限公司(以下简称苏州惊喜)签订的《微信公众账号转让协议》，上海智趣向苏州惊喜购买微信公众帐号原始ID及微信公众帐号名称的所有权、使用权、控制权、经营权和收益权等全部权益，包括但不限于利用上述微信公众帐号现有经协议双方确认的粉丝开展经营活动并收取收益的权力。经双方协商并确定的交易价格为4,000万元。由于上述公众号在未来期间预计可以持续产生收益，上海智趣账面将上述购买公众号的支出作为长期摊销费用核算，并按3年进行摊销，本期自11月开始合计摊销金额2,222,222.22元。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|327,569,018.49|70,741,398.18|233,060,030.23|
|2,835,638.31|556,896.48|948,613.02|
|10,995,131.48|1,968,876.94|2,476,236.89|
|352,919,757.48|84,247,086.71|322,276,969.49|
|11,944,793.27|1,791,718.99|13,553,842.80|
|40,157,740.77|9,726,935.18|50,274,214.36|
|||27,459,617.94|
|60,281,806.98|13,601,399.48|46,144,795.72|
|1,524,005.37|228,600.81|1,153,655.83|
|808,227,892.15|182,862,912.77|697,347,976.28|

[注]：根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司终止本次股权激励计划，故期末不再计提递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|54,319,074.85|13,579,768.71|54,319,074.85|
|1,791,580.08|447,895.02|1,791,580.08|
|56,110,654.93|14,027,663.73|56,110,654.93|

 17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|605,650.00|
|29,500,000.00|
|966,232.04|
|31,071,882.04|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|835,120,000.00|
|1,248,820,579.20|
|10,000,000.00|
|2,193,940,579.20|

 19.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|162,428,881.89|
|2,060,042,582.48|
|2,222,471,464.37|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|149,908,881.89|
|12,520,000.00|
|162,428,881.89|

 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,020,170,281.87|
|39,872,300.61|
|2,060,042,582.48|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|390,084,502.68|
|390,084,502.68|

21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少[注]|
|114,380,804.53|697,988,986.42|670,133,074.82|
|2,722,115.73|47,722,970.29|47,285,016.50|
|1,812,005.47|1,169,638.10|1,917,388.95|
|118,914,925.73|746,881,594.81|719,335,480.27|

[注]：本期因处置锡泵安装和滨泰科相应转出工资、社会保险费等合计34,914.90元。
(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|110,501,654.52|616,936,358.18|589,186,031.90|
||30,119,578.90|30,119,578.90|
|1,994,926.13|29,365,653.32|29,532,389.91|
|1,279,853.56|24,001,968.24|23,894,557.61|
|573,552.68|3,220,914.34|3,533,906.03|
|141,519.89|2,142,770.74|2,103,926.27|
|464,674.94|17,224,964.10|17,198,868.67|
|1,419,548.94|4,342,431.92|4,096,205.44|
|114,380,804.53|697,988,986.42|670,133,074.82|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,603,851.44|44,713,526.94|44,289,534.05|
|118,264.29|3,009,443.35|2,995,482.45|
|2,722,115.73|47,722,970.29|47,285,016.50|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|29,419,770.51|

||
|-|
|61,038,611.15|
|5,934,472.84|
|1,272,537.47|
|1,490,873.15|
|682,487.22|
|581,430.25|
|368,270.36|
|1,070.85|
|660,366.33|
|13,940,608.09|
|342,578.19|
|32,349.74|
|115,765,426.15|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,942,344.48|
|550,163,469.86|
|558,105,814.34|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|32,656.25|
|3,179,877.66|
|4,729,810.57|
|7,942,344.48|

(3)其他应付款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|3,497,234.08|
|42,665,518.80|
|58,737,852.40|
|129,372,276.79|
|28,866,358.60|
|150,240,729.40|
|132,593,638.40|
|4,189,861.39|
|550,163,469.86|

[注1]：详见财务报表附注十股份支付之说明。
[注2]：详见财务报表附注期后事项之说明。
24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|22,500,000.00|
|22,500,000.00|

[注]：根据公司分别于2018年5月15日、2018年12月13日召开的第五届董事会第五次会议、第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于对并购标的管理团队实施超额奖励方案的议案》，截至2018年12月31日，公司超额奖励发放情况明细如下：
||||
|-|-|-|
|确定发放数|已发放数|期初账面未发放数|
|4,508,675.35|4,508,675.35|1,680,532.76|
|1,912,060.96|1,912,060.96|1,912,060.96|
|721,601.92|721,601.92|1,268,819.87|
|15,064,991.69|15,064,991.69|15,533,818.60|
|22,207,329.92|22,207,329.92|20,395,232.19|

[注]：系公司根据出具的专项审核报告累计实现的审核税后净利润数较审计报告差异数，
公司已将该部分差异金额计入本期损益。
25.长期借款
||
|-|
|期末数|

 26.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,062,277,615.58|
|1,062,277,615.58|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债券代码|面 值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|
|128038|100元|2018-03-22|6年|2,197,547,500.00||
|||||2,197,547,500.00||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|按面值计提利息|利息调整[注]|本期偿还|本期债权股[注]|
|4,729,810.57|277,134,484.42||858,135,400.00|
|4,729,810.57|277,134,484.42||858,135,400.00|

[注]：截至2018年12月31日，利欧转债已实际完成转股8,581,354份，合计债券面值858,135,400.00元，因债转股相应调减债券的利息调整金额180,642,684.91元。
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转债初始转股价格为2.76元/股(因公司于2018年6月6日实施了2017年度权益分派方案，转股价格调整为2.75元/股，调整后的转股价格自2018年6月6日生效)，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价；本次发行的可转债转股期自发行结束之日(2018年3月28日)起满六个月后的第一个交易日(2018年9月28日)起至
可转债到期日(2024年3月22日)止。
根据《利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的转股价格向下修
正条款规定，公司分别于2018年10月26日、2018年11月13日召开的第五届董事会第十一次会议和2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司确定利欧转债转股价格向下修正为1.72元/股，本次转股价格调整实施日期为2018年11月14日。
27.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|108,280,954.83|
|1,080,000.00|
|109,360,954.83|

 (2)长期应付款
||
|-|
|期末数|
|69,030,826.85|
|39,250,127.98|
|108,280,954.83|

 (3)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||1,080,000.00||1,080,000.00|
||1,080,000.00||1,080,000.00|

28.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,344,819.17|1,681,405.69|
|3,344,819.17|1,681,405.69|

(2)其他说明
产品质量保证系利欧湖南、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客户签订的销
售合同中关于承诺1年免费维修的条款，按其相关收入的测算比例(根据以往实际发生数据
测算)计提的售后维修费用。
29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|330,328,371.22|55,299,515.00|25,369,568.43|360,258,317.79|
|330,328,371.22|55,299,515.00|25,369,568.43|360,258,317.79|

(2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额[注]|期末余额|
|4,720,001.01||293,772.00|4,426,229.01|
|612,484.78||36,213.18|576,271.60|
||33,940,000.00|738,237.46|33,201,762.54|
|60,000.00||10,000.00|50,000.00|
|8,996,983.12||461,383.75|8,535,599.37|
|4,676,377.87||239,814.25|4,436,563.62|
|1,181,581.80||119,539.67|1,062,042.13|
|430,388.42||64,256.85|366,131.57|
|359,460.41||53,667.32|305,793.09|
|316,159.67||157,577.42|158,582.25|
|261,184,009.24||17,844,314.38|243,339,694.86|
|24,570,651.86||1,276,397.50|23,294,254.36|
|8,662,500.00|18,000,000.00|1,698,139.41|24,964,360.59|
|540,977.79||135,244.44|405,733.35|
|1,485,857.97||302,208.40|1,183,649.57|
|510,413.52||97,221.62|413,191.90|
|1,575,301.02||256,801.75|1,318,499.27|
|215,160.24||35,368.81|179,791.43|
|362,950.00||51,850.00|311,100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|439,120.00||54,890.00|384,230.00|
|2,250,000.00||250,000.00|2,000,000.00|
|396,666.67||40,000.00|356,666.67|
|886,500.00||98,500.00|788,000.00|
|1,588,050.00||176,450.00|1,411,600.00|
|1,700,000.00|||1,700,000.00|
|100,000.00|||100,000.00|
|1,690,942.50||173,430.00|1,517,512.50|
|495,833.33||50,000.00|445,833.33|
|320,000.00||160,000.00|160,000.00|
||1,872,100.00||1,872,100.00|
||111,700.00|930.83|110,769.17|
||200,000.00|18,181.80|181,818.20|
||1,175,715.00|475,177.59|700,537.41|
|330,328,371.22|55,299,515.00|25,369,568.43|360,258,317.79|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动(减少以“—”表示)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|5,587,863,872.00||||464,451,447.00|464,451,447.00|

 (2)其他说明
1)限制性股票注销事项
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第五届董事会第四会议决议、限制性股票
授权协议书和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币29,346,625.00元，由公司
向张民生、郝隽永等16人已离职激励对象和其他已获授但未达到第二次解锁条件的激励对
象按每股2.4041元回购人民币普通股(A)股29,346,625股(每股面值人民币1元)，变更后的注册资本为人民币5,558,517,247.00元。截至2018年6月25日止，公司已全额支付股份回购款人民币70,552,221.16元，其中，减少实收资本29,346,625.00元，减少资本公积(股本溢价)41,205,596.16元，相应减少库存股70,552,221.16元。上述股权激励回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕211号)。公司已于2018年7月在中国证券登记结算有限公司完成股份回购注销手续。
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第五届董事会第四会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币4,987,500.00元，由公司向何宝荣等12人已离职激励对象按每股2.4041元回购人民币普通股(A)股4,987,500股(每股面值人民币 1元)，变更后的注册资本为人民币 5,553,529,747.00元。截至 2018年 10月 18日止，公司已全额支付股份回购款人民币 11,990,448.75元，其中，减少实收资本 4,987,500.00元，减少资本公积(股本溢价)7,002,948.75元，相应减少库存股11,990,448.75元。上述股权激励回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕390号)。公司已于2019年4月10日在中国证券登记结算有限公司完成股份回购注销手续。
2)可转债转股事项
经中国证券监督管理委员会文核准(证监许可〔2018〕155号)以及深交所文同意(深证上〔2018〕157号)，公司发行的可转换公司债券已于2018年4月19日起在深交所挂牌交易，债券简称“利欧转债”，债券代码“128038”。根据相关法律、法规和《利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定，公司本次发行的利欧转债自 2018年9月28日起可转换为公司股份。截至2018年12月31日，本次发行的利欧转债已实际完成转股 8,581,354份，合计债券面值 858,135,400.00元，相应转普通股(A)股 498,785,572股，因债股权相应增加股本 498,785,572元，减少资本公积-其他资本公积193,314,486.04元，增加资本公积(股本溢价)372,021,629.13元。
31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|410,806,404.37|381,418,319.67|48,208,544.91|

||||
|-|-|-|
|18,505,442.87|521,778,116.39|193,314,486.04|
|429,311,847.24|903,196,436.06|241,523,030.95|

 (2)其他说明
根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司终止本次激励计划涉及的激励对象共计 102人,按每股 2.4041元回购注销第一期限制性股票激励计划授予股份合计5,302.08万股,占公司回购前股本总数的0.8753%。根据《企业会计准则》的相关规定,本次终止实施激励计划后对于已计提的股份支付费用不予转回,对于原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用在2018年加速确认。本期加速确认股权激励费用共计25,809,827.66元。
相应增加资本公积-其他资本公积25,789,266.05元，少数股东权益20,561.61元，增加本期管理费用25,809,827.66元。
根据中国证监会出具的《关于核准利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕155号)，核准公司向社会公开发行面值总额为 2,197,547,500元、期限为 6年可转换公司债券。截至 2018年 3月 28日，公司已公开发行可转换公司债券 2,197,547,500.00元，扣除承销费 24,173,022.50元后实际收到的募集资金为2,173,374,477.50元，其中可转换公司债券权益部分账面价值495,047,477.95元，公司账面相应确认资本公积-其他资本公积 495,047,477.95元。上述发行业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验证报告》(天健验〔2018〕78号)。
公司按照权益法核算的LEO (THAILAND) CO.,LTD.,等，本期按照享有的实现的资本公积的份额，确认增加资本公积-其他资本公积941,372.39元。
2018年7月，根据公司共青城添赢中和投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“添赢中和”)签订的《股权转让协议》，公司拟将持有的控股子公司大农实业3.33%的股份以人民币18,004,039.96元的价格转让给添赢中和。上述股份于2018年12月27日在广发证券台州白云山西路营业部完成交割出售，扣除交易税费等公司收到股份转让款净额17,961,931.32元。公司因处置大农实业上述少数股权收到的对价与按处置股权比例享有的自购买日开始持续计算的净资产份额的差额9,396,690.54元增加合并财务报表的资本公积(股本溢价)。
本期其他增减变动情况详见本财务报表附注五股本之说明。
32.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|211,914,946.70||82,542,669.91|
|211,914,946.70||82,542,669.91|

 (2)其他说明
本期减少详见本财务报表附注附注五股本之说明。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,321,789.26|1,183,875.35|||1,415,477.77|-231,602.42|
|-1,321,789.26|1,183,875.35|||1,415,477.77|-231,602.42|
|-1,321,789.26|1,183,875.35|||1,415,477.77|-231,602.42|

 34.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,245,984.64|9,092,914.05|6,724,505.54|
|4,245,984.64|9,092,914.05|6,724,505.54|

 35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|113,223,330.23|||
|8,302,444.90|||
|121,525,775.13|||

36.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,666,513,597.82|
|1,666,513,597.82|
|-1,859,508,127.77|
|61,466,502.59|
|-254,461,032.54|

 (2)其他说明
2018年4月26日，根据公司第五届董事会第四次会议通过的2017年度利润分配预案，公司以5,587,863,872股为基数，向股东每10股派发现金股利0.11元(含税)，合计派发现金红利61,466,502.59元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|12,202,624,469.55|10,806,793,339.90|10,526,863,358.50|
|47,414,098.99|33,362,679.16|45,767,367.44|
|12,250,038,568.54|10,840,156,019.06|10,572,630,725.94|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,670,596.16|
|3,712,527.57|
|2,327,060.83|

||
|-|
|6,628,702.86|
|7,818,576.84|
|25,922.63|
|3,377,907.71|
|7,151,282.37|
|216,238.37|
|37,928,815.34|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|298,609,880.80|
|61,004,234.87|
|34,754,071.91|
|23,120,282.71|
|23,769,697.54|
|20,689,681.28|
|1,181,131.28|
|10,909,737.33|
|3,005,452.66|
|477,044,170.38|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|213,895,525.23|
|105,536,387.53|
|58,932,769.68|
|29,081,338.07|
|2,419,993.28|
|6,556,907.99|

||
|-|
|9,716,305.61|
|25,809,827.66|
|9,092,914.05|
|3,589,363.65|
|464,631,332.75|

[注]：详见本财务报表附注十股权支付之说明。
5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|98,143,125.43|
|1,518,958.88|
|7,645,208.33|
|10,022,830.09|
|7,594,773.18|
|484,544.69|
|35,105,072.77|
|10,128.60|
|1,656,316.44|
|162,180,958.41|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|214,000,747.49|
|37,185,729.47|
|515,724.39|
|9,107,649.23|
|186,438,391.64|

7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|137,246,144.06|
|1,809,034,760.66|
|7,682,062.82|
|86,875,000.00|
|2,040,837,967.54|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|24,894,390.84|212,007,417.97|
|49,719,714.53||
|4,693,792.67|7,269,259.63|
|79,307,898.04|219,276,677.60|

[注1]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
[注2]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2018年享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策，2018年大连华能收到即征即退增值税返还款共计4,693,792.67元。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|5,240,353.50|
|3,026,666.48|
|4,201,200.00|
|15.08|
|1,320,000.00|

合计 13,788,235.06 80,190,694.64 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-2,973,357.48|-120,494,715.05|
|-2,973,357.48|-120,494,715.05|

 11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|751,642.91|911.00|
|66,050.04|3,447,126.44|
|66,050.04|3,447,126.44|
|109,519.57|1,910,847.10|
||758,073.89|
|35,114,616.85|2,207,609.71|
|1,468,427.56|24,496,953.51|
|3,369,484.83||
|711,518.57|113,402.85|
|41,591,260.33|32,934,924.50|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|164,412.41|1,171,474.03|
|1,330,176.23|461,033.31|
|1,340,393.25|1,015,567.03|

|||
|-|-|
|1,166,100.93|344,653.97|
|187,853.39|398,894.78|
|9,548.49|46,196.46|
|1,264,246.88|244,844.53|
|5,462,731.58|3,682,664.11|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|42,435,195.01|
|-23,414,747.65|
|19,020,447.36|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-1,832,927,782.21|
|-458,231,945.55|
|-25,932,348.02|
|-36,002,685.52|
|-4,014,075.80|
|-13,458,988.51|
|60,618,978.08|
|-3,858,974.58|
|499,900,487.26|
|19,020,447.36|

14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|103,933,247.19|
|1,839,121,192.90|
|252,343,332.97|
|19,366,687.56|
|34,319,695.39|
|7,216,842.19|
|2,256,300,998.20|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|159,433,533.85|
|175,220,845.55|
|21,749,759.06|
|306,389,236.92|
|1,847,872,399.20|
|26,607,697.69|
|4,046,515.50|
|24,513,082.24|
|2,565,833,070.01|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|50,015.08|

||
|-|
|76,895,136.99|
|54,440,300.00|
|131,385,452.07|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|100,966,232.04|
|204,817.85|
|50,000.00|
|99,500,000.00|
|200,721,049.89|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|63,000,000.00|
|61,250,000.00|
|124,250,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|82,542,669.91|
|64,645,328.17|
|5,819,754.75|
|100,613,500.00|
|19,630,485.78|

||
|-|
|1,020,000.00|
|3,660,000.00|
|1,328,700.00|
|279,260,438.61|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-1,851,948,229.57|
|2,040,837,967.54|
|125,907,816.83|
|28,513,965.23|
|13,166,386.83|
|2,973,357.48|
|-587,230.50|
|206,813,004.33|
|-13,788,235.06|
|-23,035,355.37|
|-82,834,432.53|
|-230,730,810.01|
|-410,112,910.11|
|28,178,236.16|
|-166,646,468.75|

||
|-|
|2,084,553,485.47|
|932,893,617.02|
|1,151,659,868.45|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 114,457,960.00
其中：杭州灿想 114,457,960.00
利欧联创
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,079,249.52
其中：杭州灿想 1,500.20
利欧联创 6,077,749.32
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
其中：杭州灿想
利欧联创
取得子公司支付的现金净额 108,378,710.48
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
||
|-|
|本期数|
|2,653,009.78|
|172,566.87|
|2,480,442.91|
|2,857,827.63|
|610,488.64|

||
|-|
|2,247,338.99|
|-204,817.85|

(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,084,553,485.47|
|2,029,633.79|
|2,081,472,799.14|
|1,051,052.54|
|2,084,553,485.47|

(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|280,836,637.94|
|271,483,902.24|
|9,352,735.70|

(6)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2018年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为2,084,553,485.47元，资产负债
表中货币资金期末数为2,185,213,014.11元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价
物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等100,659,528.64元。
2017年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为932,893,617.02元，资产负债表中货币资金期末数为984,327,938.82元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等51,434,321.80元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|100,659,528.64|
|4,451,998.05|
|134,854,370.45|
|47,740,924.86|
|3,179,880.35|
|290,886,702.35|

(2)其他说明
期末本公司已将持有的子公司上海漫酷85%股权用于质押借款。
期末易合广告对关联方利欧聚合应收账款9,970万元用于质押借款。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,251,855.50|6.8632|
|47,585,370.13|0.0244|
|24,956.95|7.8473|
|1.07|4.8250|
|12,600,005.00|0.0619|
|1,225,311.18|1.8679|
|7,331,936.63|0.0822|

||||
|-|-|-|
|1,862,372,427.70|0.000478||
|4,462,315.38|0.0986||
|26,338,824.32|6.8632||
|22,379,999.81|0.0244||
|470,598.00|7.8473||
|1,111,865.11|1.8679||
|13,566,606.79|0.0822||
|6,107,385,062.00|0.000478||
|||32,995,414.38|
|810,350.00|0.0244||
|4,035,304.18|7.8473||
|14,465.00|1.8679||
|2,682,803,731.80|0.000478||
|151,131.71|6.8632||
|1,189,742.38|1.8679||
|2,438,462.61|0.0986||
|1,017,965.11|6.8632||
|235,251,000.00|0.0244||
|172,319.53|1.8679||
|532,231,798.87|0.000478||
|15,000.00|0.0986||

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|注册地|记账本位币|
|香 港|美 元|
|印度尼西亚|印尼盾|
|匈牙利|福 林|

|||
|-|-|
|美 国|美 元|
|迪 拜|迪拉姆|
|孟加拉|塔 卡|
|俄罗斯|卢 布|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|4,720,001.01||293,772.00|4,426,229.01|其他收益|
|612,484.78||36,213.18|576,271.60|其他收益|
||33,940,000.00|738,237.46|33,201,762.54|其他收益|
|60,000.00||10,000.00|50,000.00|其他收益|
|8,996,983.12||461,383.75|8,535,599.37|其他收益|
|4,676,377.87||239,814.25|4,436,563.62|其他收益|
|1,181,581.80||119,539.67|1,062,042.13|其他收益|
|430,388.42||64,256.85|366,131.57|其他收益|
|359,460.41||53,667.32|305,793.09|其他收益|
|316,159.67||157,577.42|158,582.25|其他收益|
|261,184,009.24||17,844,314.38|243,339,694.86|其他收益|
|24,570,651.86||1,276,397.50|23,294,254.36|其他收益|
|8,662,500.00|18,000,000.00|1,698,139.41|24,964,360.59|其他收益|
|540,977.79||135,244.44|405,733.35|其他收益|
|1,485,857.97||302,208.40|1,183,649.57|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|510,413.52||97,221.62|413,191.90|其他收益|
|1,575,301.02||256,801.75|1,318,499.27|其他收益|
|215,160.24||35,368.81|179,791.43|其他收益|
|362,950.00||51,850.00|311,100.00|其他收益|
|439,120.00||54,890.00|384,230.00|其他收益|
|2,250,000.00||250,000.00|2,000,000.00|其他收益|
|396,666.67||40,000.00|356,666.67|其他收益|
|886,500.00||98,500.00|788,000.00|其他收益|
|1,588,050.00||176,450.00|1,411,600.00|其他收益|
|1,700,000.00|||1,700,000.00|其他收益|
|100,000.00|||100,000.00|其他收益|
|1,690,942.50||173,430.00|1,517,512.50|其他收益|
|495,833.33||50,000.00|445,833.33|其他收益|
|320,000.00||160,000.00|160,000.00|其他收益|
||1,872,100.00||1,872,100.00|其他收益|
||111,700.00|930.83|110,769.17|其他收益|
||200,000.00|18,181.80|181,818.20|其他收益|
|330,328,371.22|54,123,800.00|24,894,390.84|359,557,780.38||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|19,719,403.00|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
||8,601,400.00|其他收益|||
||4,266,400.00|其他收益|||
||2,069,456.70|其他收益|||
||1,854,000.00|其他收益|||
||1,518,196.49|其他收益|||
||1,250,000.00|其他收益|||
||1,034,144.30|其他收益|||
||789,381.00|其他收益|||
||700,000.00|其他收益|||
||660,000.00|其他收益|||
||550,000.00|其他收益|||
||500,000.00|其他收益|||
||500,000.00|其他收益|||
|2018 年度软件产业优秀企业项目扶持专项资金|500,000.00|其他收益|雨花台区科技局下发的雨科〔2017〕11号||
|稳岗补贴|377,206.68|其他收益||台州市人力资源和社会保障局下发的台人社发〔2015〕|
|||||146号|
||350,000.00|其他收益|||
||300,000.00|其他收益|||
||290,000.00|其他收益|||
||262,600.00|其他收益|||
||240,056.55|其他收益|||
||214,400.00|其他收益|||

|||
|-|-|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|190,300.00|其他收益|
|182,792.00|其他收益|
|165,000.00|其他收益|
|150,962.40|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|125,000.00|其他收益|
|120,000.00|其他收益|
|102,900.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|90,500.00|其他收益|
|87,240.81|其他收益|
|80,000.00|其他收益|
|71,200.00|其他收益|
|71,200.00|其他收益|
|70,600.00|其他收益|
|66,050.04|营业外收入|
|60,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|41,080.00|其他收益|
|40,600.00|其他收益|
|40,000.00|其他收益|
|39,078.60|其他收益|
|34,800.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|18,868.00|其他收益|
|17,388.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|7,000.00|其他收益|
|5,400.00|其他收益|
|5,000.00|其他收益|
|5,000.00|其他收益|
|3,000.00|其他收益|
|3,000.00|其他收益|
|2,800.00|其他收益|
|1,000.00|其他收益|
|1,000.00|其他收益|
|360.00|其他收益|
|49,785,764.57||

3）财政贴息
公司直接取得的财政贴息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||1,175,715.00|475,177.59|700,537.41|财务费用|
||1,175,715.00|475,177.59|700,537.41||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为75,155,333.00元。
(3)本期无退回的政府补助。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018年07月25日|114,457,960.00|99.01|
|2018年12月13日|71,685,101.49|92.31|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年07月25日|办妥股权转让手续|0.00[注]|
|2018年12月13日|办妥股权转让手续|0.00[注]|

[注]：从购买日至2018年12月31日未发生相关损益。
2.合并成本及商誉
||
|-|
|杭州灿想|
|114,457,960.00|
|114,457,960.00|
|114,457,960.00|
|116,620,805.03|
|2,162,845.03|

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|杭州灿想|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|4,369.74|4,369.74|7,010.27|
|||3,672,399.50|

||||
|-|-|-|
|235,408,746.28|235,408,746.28|14,550,000.00|
|||61,432,220.80|
|117,626,220.73|117,626,220.73|1,000,000.00|
|117,786,895.29|117,786,895.29|78,661,630.57|
|1,166,090.26|1,166,090.26|5,769,889.28|
|116,620,805.03|116,620,805.03|72,891,741.29|

 4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|71,685,101.49|71,685,101.49||交易双方协商确定|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|注册资本(万元)|认缴出资额(万元)|实际出资额(万元)|
|投资设立|2018年02月01日|1,000.00|1,000.00|[注1]|
|投资设立|2018年05月25日|500.00|500.00|50.00|
|投资设立|2018年01月15日|100.00|100.00|[注2]|
|投资设立|2018年04月11日|1,000.00|1,000.00|1,000.00|
|投资设立|2018年06月29日|500.00|500.00|100.00|
|投资设立|2018年06月21日|160.00|160.00|105.47|
|投资设立|2018年06月28日|500.00|500.00|58.65|
|投资设立|2018年07月03日|136.90|136.90|[注3]|
|投资设立|2018年09月03日|1,000.00|1,000.00|20.00|

[注1]：该公司已于2018年11月6日办妥工商注销手续，截至注销日，万圣伟业对该
公司尚未认缴出资。
[注2]：截至2018年12月31日，利欧数字对该公司尚未认缴出资。
[注3]：截至2018年12月31日，利欧泵业对该公司尚未认缴出资。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注 销|2018年11月06日||
|股权转让|2018年08月09日|2,351,226.46|
|注 销|2018年11月29日||
|注 销|2018年12月25日||
|股权转让|2018年12月18日|163,174.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|台州市|台州市|制造业|66.67||
|湘潭市|湘潭市|制造业|100.00||
|上海市|上海市|广告业|100.00||
|上海市|上海市|广告业|100.00||
|北京市|北京市|广告业|100.00||
|南京市|南京市|其他互联网服务|100.00||
|北京市|北京市|其他互联网服务|100.00||
|上海市|上海市|其他互联网服务|100.00||
|台州市|台州市|制造业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|33.33%|9,683,027.20||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|170,426,655.30|228,340,574.56|398,767,229.86|125,982,276.20|14,864,712.03|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|121,696,515.69|197,614,001.1|3 319,310,516.82|78,737,542.38|15,960,951.29|

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|228,283,436.21|32,276,757.31|32,276,757.31|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|214,759,450.56|43,211,104.23|43,211,104.23|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|温岭市|温岭市|小额贷款|30.00||
|温岭市|温岭市|担保|40.00||
|台州市|台州市|软件与信息技术服务业|35.00||
|杭州市|杭州市|其他互联网|20.00||
|北京市|北京市|其他互联网|20.00||
|北京市|北京市|商务服务业|36.00||

|||||
|-|-|-|-|
|北京市|北京市|其他互联网|23.08|

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|温岭市利欧小额贷款有限公司|温岭市信合担保有限公司|温岭市利欧小额贷款有限公司|
|161,113,132.40|63,761,118.73|153,913,421.83|
|1,541,267.04|1,706,801.92|5,456,664.78|
|162,654,399.44|65,467,920.65|159,370,086.61|
|14,242,349.29|9,379,762.02|9,047,796.13|
|2,977,855.41||2,977,855.41|
|17,220,204.70|9,379,762.02|12,025,651.54|
|145,434,194.74|56,088,158.63|147,344,435.07|
|43,630,258.42|22,435,263.45|44,203,330.52|
|43,630,258.42|22,435,263.45|44,203,330.52|
||2,269,550.40|21,466.00|
|-1,910,240.33|1,605,360.46|-910,715.21|
|-1,910,240.33|1,605,360.46|-910,715.21|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|浙江利斯特智慧管网股份有限公司|杭州碧橙网络技术有限公司|浙江利斯特智慧管网股份有限公司|
|2,282,773.16|207,376,146.60|2,663,326.66|
|67,209.16|3,052,303.64|286,413.91|
|2,349,982.32|210,428,450.24|2,949,740.57|
|1,713,264.86|97,860,661.35|1,262,344.86|
||92,058.76||
|1,713,264.86|97,952,720.11|1,262,344.86|
|636,717.46|112,475,730.13|1,687,395.71|
|222,851.11|22,495,146.03|590,588.50|
||22,831,109.42||
|840,000.00||332,500.00|
|1,062,851.11|45,326,255.45|923,088.50|
|1,692,289.75|507,200,007.24|1,281,669.49|
|-2,600,678.25|35,248,908.90|-2,877,534.06|
|-2,600,678.25|35,248,908.90|-2,877,534.06|
|-2,600,678.25|35,248,908.90|-2,877,534.06|
|-2,600,678.25|35,248,908.90|-2,877,534.06|

(续上表)
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
|||
|-|-|
|北京盛夏星空影视传媒股份有限公司|北京热源网络文化传媒有限公司|
|817,118,381.23|134,294,579.62|
|6,159,441.38|1,571,991.88|
|823,277,822.61|135,866,571.50|
|403,860,769.31|14,191,679.66|
|3,549,317.22||
|407,410,086.53|14,191,679.66|
|2,171,197.92|493,677.36|
|413,696,538.16|121,181,214.48|
|82,739,307.64|24,236,242.90|
|93,376,995.51|73,884,827.03|
|176,116,303.15|98,121,069.93|
|158,300,941.70|94,327,381.40|
|42,173,258.46|39,082,994.38|
|43,531,127.68|39,082,994.38|
|42,173,258.46|39,082,994.38|
|43,531,127.68|39,082,994.38|

(续上表)
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
||||
|-|-|-|
|天津利欧灏成信息咨询有限公司|奇思互动(北京)广告有限公司|天津利欧灏成信息咨询有限公司|
|136,599,931.77|94,482,696.63||
||215,572.43||
|136,599,931.77|94,698,269.06||
|1,800,423.88|49,891,422.54||
|1,800,423.88|49,891,422.54||
|134,799,507.89|44,806,846.52||
|106,127,822.84[注]|10,341,420.18||
||20,536,777.76||
|106,127,822.84|30,878,197.94||
|3,775,225.43|144,745,912.99||
|-5,200,492.11|3,805,017.07||
|-5,200,492.11|3,805,017.07||
|-5,200,492.11|3,805,017.07||
|-5,200,492.11|3,805,017.07||

[注]:根据天津利欧灏成信息咨询有限公司(以下简称利欧灏成)的《章程》规定，利欧
灏成注册资本30,000万元。其中公司认缴出资额10,800万元，占注册资本的36%。截至2018
年12月31日，公司已实际支付投资款10,800万元。
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|44,480,779.18|
|-5,215,898.73|
|-5,215,898.73|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的34.61%(2017年12月31日：35.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|155,538,278.02||||
|27,141,061.72||||
|182,679,339.74||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|150,679,269.69||||
|164,839.17||||
|150,844,108.86||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,216,440,579.20|2,274,798,498.03|2,274,798,498.03||
|2,222,471,464.37|2,222,471,464.37|2,222,471,464.37||

|||||
|-|-|-|-|
|558,105,814.34|558,105,814.34|558,105,814.34||
|109,360,954.83|117,297,807.10||117,297,807.10|
|1,062,277,615.58|1,430,492,122.80|||
|6,168,656,428.32|6,603,165,706.64|5,055,375,776.74|117,297,807.10|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,172,970,858.65|2,227,023,673.21|2,202,667,676.11|24,355,997.10|
|2,050,825,266.36|2,050,825,266.36|2,050,825,266.36||
|381,835,408.71|381,835,408.71|381,835,408.71||
|151,982,287.78|151,982,287.78||151,982,287.78|
|4,757,613,821.50|4,811,666,636.06|4,635,328,351.18|176,338,284.88|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,673,820,579.20元(2017年12月31日：人民币247,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.截至2018年12月31日，自然人股东王相荣持有公司股份849,837,033股，占公司股份总额的14.04%，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
LEO (THAILAND) CO., LTD., 联营企业
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 联营企业
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司 联营企业
上海帛仑文化传播有限公司 联营企业
北京热源网络文化传媒有限公司 [注]
[注]：如本财务报表附注五可供出售金融资产之说明，2018年12月，公司与自然人刘新成签订了《北京热源网络文化传媒有限公司股权回购协议》，约定刘新成以对价840万元回购公司持有的热源网络2%的股份。由于上述股权回购事项，公司对热源网络的持股由20%下降至18%，同时公司不再委派董事并且放弃委派董事的权力，故期末热源网络不再作为公司联营企业。
4.本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙美能电力设备股份有限公司 同一关键管理人员
郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民、黄卿文 关键管理人员
徐先明 持有公司5%以上表决权股份的股东
上海爱众汽车销售有限公司 [注1]
广州鲶鱼科技有限公司 [注1]
车城网络科技(上海)有限公司 [注1]
南京车城网络科技有限公司 [注1]
上海悟哉市场营销策划有限公司 实际控制人能施加重大影响的企业
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司 [注2]
浙江利欧控股集团有限公司 实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司 [注3]
陕西利欧环境科技有限公司 [注4]
山东利欧环境科技有限公司 [注4]
湖北利欧环境科技有限公司 [注4]
台州利欧环境科技有限公司 [注4]
成都利欧环境科技有限公司 [注4]
浙江利欧水务科技有限公司 [注5]
浙江利欧环保科技有限公司 [注3]
台州利欧环保新材料有限公司 [注3]
云南利欧水务有限公司 [注6]
段永玲、郭海 其他
[注1]：系徐先明实际控制的企业。
[注2]：系上海悟哉市场营销策划有限公司之全资子公司。
[注3]：系浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司。
[注4]：系浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司。
[注5]：原名浙江利欧水生态科技有限公司，系浙江利欧控股集团有限公司之全资子公司。
[注6]：系浙江利欧水务科技有限公司之控股子公司。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
||金 额|
|保险推荐业务||
|流量采购||

|||
|-|-|
|数字营销|6,574,503.76|
|数字营销|41,205.25|
|精准营销||
|数字营销||
|数字营销||
|泵及配件|4,717,674.48|
|泵及配件|227,641.20|
|泵及配件||
|泵及配件|1,201,583.07|
|厂房弱电工程||
|监控系统||

 (2)销售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
||金 额|
|精准营销|6,791,781.43|
|精准营销||
|精准营销||
|泵及配件|4,975,382.32|
|精准营销||
|媒介代理||
|泵及配件|3,751,755.09|
|人力服务||
|泵及配件|510,006.16|
|泵及配件|317,066.34|
|泵及配件||
|泵及配件|459,937.58|
|数字营销|316,092.89|
|天然气|80,179.00|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|厂 房|344,759.36|
|厂 房|1,213,271.50|
|厂 房|235,997.77|

3.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期拆入|本期偿还|期末余额|
|15,500,000.00||15,500,000.00||
|15,500,000.00||15,500,000.00||
|期初余额|本期拆出|本期收回|期末余额|
||15,000,000.00||15,000,000.00|
||15,000,000.00||15,000,000.00|

[注1]：公司向温岭市利欧小额贷款有限公司拆入的资金累计1,550万元，按照相关协议约定，不计息。
[注2]：2018年3月，根据公司与北京盛夏星空影视传媒股份有限公司(以下简称盛夏星空)签订的《神雕侠侣》项目借款协议，公司对盛夏星空提供项目借款1,500万元。
4.托付转贷
本期公司与浙江利欧环境科技有限公司发生托付转贷合计25,000万元，即银行向公司发放贷款时由银行付款给供应商，供应商收到银行贷款后当日即转回给本公司。
5.关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购置办公设备|6,547.01|
|购置设备|12,935.34|
|出售设备||

 6.关键管理人员报酬
项目 本期数(万元) 上年同期数(万元)
关键管理人员报酬 360.72 367.79
7.其他关联交易
(1)股份回购事项
根据贵公司2016年第三次临时股东大会决议和第五届董事会第四会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币29,346,625.00元，由公司向张民生、郝隽永等16人已离职激励对象和其他已获授但未达到第二次解锁条件的激励对象按每股2.4041元回购人民币普通股（A）股29,346,625股（每股面值人民币1元）。截至2018年12月31日止，公司已支付郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民和黄卿文5名高级管理人员以及段永玲、郭海股份回购款16,811,241.25元。
(2)发放超额奖励事项
上海漫酷2014年度至2016年度超额实现的净利润累计1,803.47万元，根据本公司与郑晓东、段永玲、郭海签订的《股权转让合同之补充合同》约定，公司将超额实现的净利润的25%（即450.87万元）奖励给上海漫酷原股东郑晓东、段永玲、郭海。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|LEO (THAILAND) CO., LTD.,|2,408,924.06|120,446.20|3,961,486.07|
|车城网络科技(上海)有限公司|24,069,288.32|1,722,996.44|16,930,330.49|
|南京车城网络科技有限公司|3,800,000.00|380,000.00|3,797,818.15|
|浙江利欧环境科技有限公司|1,507,025.38|75,351.27|89,543.89|
|浙江利欧水务科技有限公司|718,587.10|35,929.36|100,846.30|
|上海帛仑文化传播有限公司|161,929.92|809.65||
|浙江利欧环保科技有限公司|678,953.67|33,947.68||
|云南利欧水务有限公司|367,866.00|18,393.30||
|台州利欧环保新材料有限公司|88,196.90|4,409.85||
|浙江利欧环境科技有限公司|753,512.00|||
|浙江利欧环保科技有限公司[注1]|1,600,644.47|80,032.22|8,733.44|

|||||
|-|-|-|-|
|浙江利欧水务科技有限公司[注1]|468,779.36|31,283.43|13,100.16|
|上海马马也文化传播有限公司[注2]|||1,450,000.00|
|浙江利欧控股集团有限公司[注1]|3,343,096.72|167,154.84||
|浙江利欧环境科技有限公司[注1]|594,203.57|29,875.18||
|北京盛夏星空影视传媒股份有限公司|15,000,000.00|750,000.00||
||55,561,007.47|3,450,629.42|26,351,858.50|

[注1]：系应收的厂房租赁费和垫付的水电费。
[注2]：原系公司董事莫康孙担任法定代表人的企业，2018年 1月，根据公司召开的 2018年第一次临时股东大会决议通过的《关于选举第五届董事会独立董事的议案》，莫康孙不再担任公司董事，故自2018年1月起，上海马马也文化传播有限公司不再作为公司关联方。
2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|长沙美能电力设备股份有限公司|166,600.00|
|上海悟哉市场营销策划有限公司|5,584,599.01|
|霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司||
|北京热源网络文化传媒有限公司[注]||
|山东利欧环境科技有限公司|8,320.20|
|湖北利欧环境科技有限公司|11,184.67|
|陕西利欧环境科技有限公司|172,667.43|
|台州利欧环境科技有限公司||
|成都利欧环境科技有限公司|175,028.45|
|浙江利斯特智慧管网股份有限公司||
|北京热源网络文化传媒有限公司||
||6,118,399.76|
|郑晓东||
|段永玲||
|温岭市利欧小额贷款有限公司||

|||
|-|-|
|陕西利欧环境科技有限公司|10,000.00|
|浙江利欧环境科技有限公司||
||10,000.00|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0股
公司本期行权的各项权益工具总额 0股
公司本期失效的各项权益工具总额 34,334,125股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
同剩余期限
截至2018年12月31日，剩余限制性股票53,020,800股尚未解锁，根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于终止实施第一期限制性股票激励计划公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议和合同剩余期限
案》,公司拟按每股2.4041元回购注销第一期限制性股票激励计划授予剩余股份合计5,302.08万股。该回购已于2019年3月8日完成。
2.其他说明
2016年 6月，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国证监会取消调整 155项备案类事项(〔2015〕8号)》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司有关章程的规定制定了《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)》(以下简称公司第一期限制性股票激励计划)。并经公司2016年6月20日召开的第四届董事会第二十五次会议和2016年7月4日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过。公司拟通过定向增发的方式向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等138名核心技术(业务)骨干，共计143位股权激励对象授予限制性人民币普通股(A股)105,000,000股(股份数按公司2016年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)，每股面值1元。后续洪晨修、孙静、孙艳、林蔚聪、周伟根和王超等6名人员因个人原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终公司将股权激励计划首次授予对象变更为137名人员，首次授予的限制性股票数量变更为104,769,000股，本次
增资每股授予价格为2.4151元(授予价格按公司2016年度权益分派方案实施之后的情况进
行了相应调整，下同)。
2016年 7月 4日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予第一期限制性股票的议案》，确定本次激励计划的授予日为2016年7月4日，有效期为 60个月，自限制性股票授予之日起计算。
截至 2016年 7月 21日止，公司已收到陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民 5名高级管理人员和秘沙沙等 132名核心技术(业务)骨干以货币资金缴纳的出资额 254,139,660.00元，其中计入实收资本人民币 29,934,000.00元，计入资本公积(股本溢价)224,205,660.00元。上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2016年7月22日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕296号)。
本次授予限制性股票的上市日期为2016年8月3日。
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第五届董事会第四会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定，由公司向张民生、郝隽永、何宝荣等28人已离职激励对象和其他已获授但未达到第二次解锁条件的激励对象按每股 2.4041元(授予价格按公司 2017年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)回购人民币普通股（A）股34,334,125股（每股面值人民币1元）。截至2018年12月31日止，公司已全额支付股份回购款82,542,669.91元，其中，回购股份34,334,125股。因回购上述股份，本次未解锁限制性股票认购款和库存股相应调整为129,372,276.79元。
上述限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别为12个月、24个月、36个月和48个月，均自授予之日起计算。满足解锁条件的，激励对象可以在未来48个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁。
激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为互联网板块实现的净利润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重，在激励计划有效期内，分年度进行考核。
考核期内，若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符合《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则公司将按照激励计划相关规定回购激励对象相应考核年度内所获限制性股票。
公司限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。公司解锁期前一年度业绩考核要求：本计划在2016-2019会计年度中，分年度对互联网板块实现的净利润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重作为解锁业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件之一。
在本激励计划有效期内，第一次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于 4.43亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于65%；第二次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于5.63亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于70%；第三次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于6.79亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于75%；第四次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于8.01亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于80%。
业绩考核指标中所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来开展的与互联网服务业务相关的业务板块。本激励计划中所指净利润或计算过程中所使用的净利润指标指归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润。此外，在计算处于业绩承诺期的互联网板块子公司的净利润指标时，公司根据股权收购协议约定的超额业绩奖励条款在当年度预提的相应奖金作为非经常性损益项目处理。若限制性股票的解锁条件达成，激励对象持有的限制性股票按照本计划规定比例逐年解锁；反之，若解锁条件未达成，则公司按照本计划相关规定，以回购价格回购限制性股票并注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
限制性股票
在授予日股票价格与授予价格的差异基础上同时考授予日权益工具公允价值的确定方法
虑了无风险收益率和加权平均净资产收益率
可行权权益工具数量的确定依据 公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 44,189,405.45元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,809,827.66元
2.其他说明
公司本期确认应分摊的以股份支付换取的职工服务总额即股权激励费用25,809,827.66元，计入管理费用科目。
(三)以现金结算的股份支付情况
公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。
(四)股份支付的修改、终止情况
根据公司第四届董事会第二十七次会议决议通过的《关于调整<第一期限制性股票激励
计划(草案)>激励对象、授予数量的议案》以及第四届董事会第三十六次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。截至2018年12月31日，由于激励对象个人原因离职以及第一次、第二次解锁条件未成就，本次限制性股票激励计划授予数量调整为53,020,800股。另外，根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司拟按每股2.4041元回购注销第一期限制性股票激励计划授予剩余股份合计53,020,800股。该回购已于2019年3月8日完成。
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1.截至2018年12月31日，公司尚有未到期的履约保函人民币64,957,809.89元。到期日自2018年12月31日至2021年9月30日
2.截至2018年12月31日，公司已背书未到期的银行承兑汇票82,974,447.01元、商业承兑汇票200,000.00元。
3.对外投资尚未出资事项
(1)利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)
本公司拟与上海鼎晖百孚财富管理有限公司、宁波利欧数娱签订《共同发起设立并购基金之合作框架协议》(以下简称“合作框架协议”)，宁波利欧数娱，以及上海鼎晖百孚财富管理有限公司或其关联方(以下简称“鼎晖百孚”)拟共同参与投资利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“并购基金”)(暂定名，具体以企业登记机关最终核定的名称为准)。
并购基金为专项投资基金，仅用于并购美国等海外市场处于稳定成长期且排名靠前的互联网技术型企业。并购基金目标规模为不超过80亿元人民币，其中，本公司拟作为有限合伙人以自有资金认购出资额不超过人民币8亿元，普通合伙人(鼎晖百孚及/或宁波利欧数娱，或双方共同新设实体)拟认缴出资50万元(或在法律允许的范围内普通合伙人决定的其他金额)，其余资金向其他投资人募集。鼎晖百孚募集投资人的目标认缴出资额为不低于10亿元，宁波利欧数娱募集投资人(含利欧股份认缴出资金额)的目标认缴出资额为不低于10亿元。
普通合伙人、鼎晖募集投资人、利欧数娱募集投资人合称为“劣后级合伙人”，鼎晖百孚与宁波利欧数娱共同负责寻找优先级投资人认缴剩余金额。
该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已经公司第四届董事会第二十九次会议和2016年第五次临时股东大会审议通过。
截至2018年12月31日，该并购基金尚未成立。
(2)燕赵人寿
公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有限责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司、河北养元智汇饮品股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿保险股份有限公司(以下简称燕赵人寿)(暂用名，以保监会批准及工商机关核准为准)，公司计划使用自有资金出资16,000万元，占燕赵人寿注册资本的10%。
上述投资暨关联交易事项已经公司第四届董事会第三十五次会议和2016年度股东大会审议通过。
截至2018年12月31日止，燕赵人寿尚未成立，公司尚未实际出资。
(3)车智汇通
2017年，万圣伟业与北京车智汇通信息技术有限公司(以下简称车智汇通)以及自然人黄信慧、李欣签订《增资合同书》，增资合同约定万圣伟业以自有资金1,900万元增资车智汇通，其中70.37万元计入车智汇通实收资本，超过实收资本部分(即1,829.63万元)作为出资溢价计入车智汇通资本公积。本次投资前，万圣伟业未持有车智汇通股权。本次投资完成后，万圣伟业拟持有车智汇通19%的股权。
截至2018年12月31日，车智汇通尚未办妥工商变更登记手续，万圣伟业尚未实际出资。
(二)或有事项
1.担保事项
根据北京微创(以下简称被保证人)与北京中关村科技融资担保有限公司(以下简称债权人)签订的《最高额委托保证合同》(2018年 WT0766号)，约定由债权人对在被保证人与交通银行股份有限公司北京三元支行(以下简称受益人)签订的《流动资金借款合同》(编号：12810651)(以下简称主合同)及补充协议约定的最高授信额度的使用期间内因受益人向被保证人连续提供信贷而形成的一系列债权提供最高额度为5,000万元的保证。为确保主合同项下被保证人义务得到切实履行，公司连同自然人刘璐(以下简称保证人)与债权人签订《最高额反担保(保证)合同》(2018年BZ0766号)，约定保证人同意在上述期间内的任一时点，只要受益人对被保证人尚未收回的债权余额不超过该最高额，保证人在该最高额内对债权人向受益人提供的保证担保均提供反担保，而不论次数和每次的金额，也不论被保证人单笔债务
的履行期限届满日是否超过上述期间。截至2018年12月31日，北京微创尚未归还受益人的借款余额为5,000万元。
2.截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后事项说明
1.第一期限制性股票激励计划取消事项
根据公司2018年第五届董事会第十二会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币53,020,800.00元，由公司向鲍先启等102人激励对象按每股2.4041元回购人民币普通股(A)股53,020,800股(每股面值人民币1元)，变更后的注册资本为5,500,508,947.00元。截至2019年3月8日止，公司已全额支付股份回购款 127,467,305.28元，其中，减少实收资本 53,020,800.00元，减少资本公积(股本溢价)74,446,505.28元。上述股权激励取消的回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕48号)。
2.第二期员工持股计划终止事项
2016年1月11日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了《利欧集团股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》(以下简称公司第二期员工持股计划)，并经2016年1月11日召开第四届董事会第十次会议和2016年1月27日召开2016年第一次临时股东大会审议通过。本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公司管理，并全额认购由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份1号资产管理计划(以下简称利欧股份1号)的次级B份额，利欧股份1号主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有利欧股份股票。
利欧股份 1号份额上限为 25,000万份，即资产规模不超过 25,000万元。利欧股份 1号按照不超过1.5:1的比例设立优先级A份额和次级份额，次级份额又分为次级B份额和次级C份额。公司控股股东、实际控制人王相荣先生以5,000万元全额认购利欧股份1号次级C份额，与次级B份额委托人认购的5,000万元共同以出资额为限承担对优先级A份额委托人的本金及预期年化收益的担保责任。如利欧股份1号的次级份额资产尚未补足对优先级A份额的本金及应获收益，差额部分由次级C份额的委托人(公司实际控制人王相荣先生)承担。
截至2016年5月30日，公司第二期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，购买均价为4.55元/股，购买数量为54,855,388股，占公司该截止日总股本的比例为1.04%。该持股计划所购买的股份锁定期自2016年5月31日起满12个月。
2017年 8月 30日，根据公司第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于<利欧集团股份有限公司第二期员工持股计划(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》及相关议案，公司将第二期员工持股计划的资产管理机构、管理方式、存续期限等有关内容进行了变更，并同意将第二期员工持股计划进行延期，存续期在原定终止日的基础上延长24个月。2017年9月 14日，云霞78期集合资金信托计划通过大宗交易方式承接了北信瑞丰基金利欧股份1号资产管理计划持有的上述股票54,855,388股。
截至2019年3月23日，公司第二期员工持股计划所持公司股票已通过二级市场集中竞价交易方式全部出售完毕。根据公司第二期员工持股计划的相关规定，公司第二期员工持股计划实施完毕并终止，后续将进行财产清算和分配工作。
3.定向回购股份减资事项
根据公司与微创时代原股东刘璐和何若萌签订的《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩补偿协议》和《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩补偿协议之补充协议》，约定了微创时代各考核年度实现的年度经审核税后净利润与微创时代的原股东承诺净利润差异的补偿办法，即根据会计师事务所出具的《专项审核报告》，如果标的公司在利润补偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数，则上市公司应在该年度的《专项审核报告》披露之日起十(10)日内，以书面方式通知原股东关于标的公司在该年度实际净利润累计数小于预测净利润累计数的事实，并要求原股东优先以股份补偿的方式进行利润补偿，不足部分以现金补偿的方式进行利润补偿。
具体股份补偿数额和现金补偿金额的计算方式如下：
当年应补偿股份数＝(标的公司截至当期期末预测净利润累计数－标的公司截至当期期末实际净利润累计数)÷标的公司业绩承诺期间内各年度的预测净利润数总和×标的资产交易总价格÷发行价格－已补偿股份数量若原股东持股数量不足以补偿时，差额部分由原股东以现金补偿，具体补偿金额计算方式如下：当年应补偿现金金额＝(每一测算期间应补偿股份数－每一测算期间已补偿股份数)×发行价格－已补偿现金金额在计算任一会计年度的当年应补偿股份数或应补偿金额时，若当年应补偿股份数或应补偿金额小于零，则按零取值，已经补偿的股份及金额不冲回。
利润补偿方式具体如下：股份补偿方式首先采用股份回购注销方案，即由公司回购原股
东所持有的等同于当年应补偿股份数的公司部分股份，该部分股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。公司应在会计师事务所出具《专项审核报告》后40个工作日内召开董事会及股东大会审议关于回购原股东应补偿的股份并注销的相关方案。若公司股东大会审议通过该股份回购议案，公司将以人民币1.00元的总价定向回购当年应补偿股份，并予以注销，且同步履行通知债权人等法律、法规关于减少注册资本的相关程序。公司应在股东大会决议公告后10个工作日内将股份回购数量书面通知原股东。原股东有义务协助公司尽快办理该等股份的回购、注销事宜。
若股东大会未能审议通过该股份回购议案，则公司将在股东大会决议公告后10个交易日内书面通知原股东实施股份赠送方案，并在自股东大会决议公告之日起30日内，授权公司董事会按有关规定确定并公告股权登记日，将等同于上述应补偿数量的股份赠送给该股权登记日登记在册的其他股东(指上市公司股东名册上除原股东外的其他股东)，上市公司其他股东按其持有的股份数量占股权登记日上市公司扣除原股东合计持有的股份数后的股本数量的比例获赠股份。如股份补偿数额不足以补偿时，差额部分由原股东在股份补偿的同时，按上述公式计算的应补偿现金金额向上市公司进行现金补偿。原股东根据其各自转让的标的公司股权比例分担上述应补偿股份数和应补偿现金金额。
微创时代2015-2017年度财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审核，并由其出具的《北京微创时代广告有限公司 2015年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2016〕7275号)、《北京微创时代广告有限公司 2016年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2017〕8226号)和《北京微创时代广告有限公司2017年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2018〕8226号)确认的扣除非经常性损益后的净利润分别为 7,046.71万元、7,385.35万元、7,084.84万元，其中，2017年度未达到业绩承诺要求。
公司于2018年12月13日召开的第四届董事会第四十次会议和2019年1月3日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于北京微创时代广告有限公司原股东业绩补偿的议案》。
根据《补偿协议》规定，业绩补偿情况具体如下：应补偿金额=(60,000,000+72,000,000+93,600,000-70,467,132.40-73,853,533.98-70,848,384.77)/(60,000,000+72,000,000+93,600,000)*840,000,000=38,838,639.34元。
应补偿股份数=38,838,639.34/22.77=1,705,694股。
根据《补偿协议》，应首先由刘璐、何若萌以其在本次交易中取得的上市公司股份予以补偿，刘璐、何若萌就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价比例予以分
配。则刘璐、何若萌本次分别应补偿的股份数量为 852,847股和 852,847股。2015半年度公司实施权益分派，以资本公积金向全体股东每 10股转增 20股。2016年度公司实施权益分派，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.37元(含税)，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增25股。根据《补偿协议》，如果利润补偿期内公司实施资本公积金转增股本或送股而导致原股东持有的公司之股份数量发生变化，则应补偿股份数作相应调整。刘璐、何若萌应补偿股份数(调整后)分别为8,954,894股和8,954,894股。公司拟定向回购注销刘璐、何若萌合计应补偿股份数17,909,788股。
2019年3月12日，上述股份回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕49号)。本次回购的股份已于 2019年 3月 28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
4.上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项
根据公司与上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰签订的《利欧集团股份有限公司之迹象信息技术(上海)有限公司、徐佳亮和徐晓峰之业绩补偿协议》及《补充协议》，约定了上海智趣各考核年度实现的年度经审核税后净利润与上海智趣的原股东承诺净利润差异的补偿办法，即根据会计师事务所出具的《专项审核报告》，如果标的公司在利润补偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末承诺净利润累计数，则公司应在该年度的《专项审核报告》披露之日起十(10)日内，以书面方式通知原股东关于标的公司在该年度实际净利润累计数小于承诺净利润累计数的事实，并要求原股东进行补偿。具体补偿顺位如下：
1)应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在本次交易中取得的上市公司股份予以补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价比例予以分配；
2)在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的上市公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；
3)在公司发出要求补偿的书面通知后三十(30)日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的部分由迹象信息技术(上海)有限公司(以下简称迹象信息)以其持有的上市公司股份予以补偿；
4)如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在本次交易中取得的现金对价(即人民币25,510,009元)为限予以补偿；
5)如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且
徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。
具体股份补偿数额和现金补偿金额的计算方式如下：
当年应补偿金额=(标的公司截至当期期末承诺净利润累计数－标的公司截至当期期末实际净利润累计数)÷标的公司业绩承诺期间内各年度的承诺净利润数总和×标的资产交易总价格－已补偿金额；
当年应补偿股份数=当年应补偿金额/本次发行股份及支付现金购买资产的股份发行的发行价格；
当年应补偿现金金额=当年应补偿金额-当年已补偿股份数×本次发行股份及支付现金购买资产的股份发行的发行价格；
在计算任一会计年度的当年应补偿股份数或应补偿金额时，若当年应补偿股份数或应补偿金额小于零，则按零取值，已经补偿的股份及金额不冲回。股份及现金补偿的顺位适用《上海智趣盈利补偿协议》及其补充协议的相关约定。
补偿股份数量的调整：
如果利润补偿期内公司实施资本公积金转增股本或送股而导致原股东持有的公司之股份数量发生变化，则应补偿股份数调整为：当年应补偿股份数(调整后)=当年应补偿股份数×(1﹢转增或送股比例)若利欧股份在利润补偿期间实施现金分红的，现金分红的部分原股东应作相应返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利×补偿股份数量。
利润补偿方式具体如下：
1)股份补偿方式首先采用股份回购注销方案，即由公司回购原股东所持有的等同于当年应补偿股份数的公司部分股份，该部分股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。公司应在会计师事务所出具《专项审核报告》后四十(40)个工作日内召开董事会及股东大会审议关于回购原股东应补偿的股份并注销的相关方案；
2)若公司股东大会审议通过该股份回购议案，公司将以人民币1.00元的总价定向回购当年应补偿股份，并予以注销，且同步履行通知债权人等法律、法规关于减少注册资本的相关程序。公司应在股东大会决议公告后十(10)个工作日内将股份回购数量书面通知原股东。
原股东有义务协助公司尽快办理该等股份的回购、注销事宜。
3)若股东大会未能审议通过该股份回购议案，则公司将在股东大会决议公告后十(10)个交易日内书面通知原股东实施股份赠送方案，并在自股东大会决议公告之日起三十(30)日内，授权公司董事会按有关规定确定并公告股权登记日，将等同于上述应补偿数量的股份赠送给该股权登记日登记在册的其他股东(指上市公司股东名册上除原股东外的其他股东)，
上市公司其他股东按其持有的股份数量占股权登记日上市公司扣除原股东合计持有的股份数后的股本数量的比例获赠股份。
根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)分别出具的《上海智趣广告有限公司 2016年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2017〕7883号)、《上海智趣广告有限公司2017年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2018〕8225号)，上海智趣2016年度、2017年度实现审核税后净利润分别为 32,239,594.87元、36,689,479.02元，与业绩承诺的 5,800万元、7,540万元分别相差 25,760,405.13元、38,710,520.98元，均未达到业绩承诺要求。
根据《补偿协议》规定，2017年度补偿情况具体如下：
2017年应补偿金额=（58,000,000+75,400,000-32,239,594.87-36,689,479.02）
/(58,000,000+75,400,000+98,020,000)*754,000,000-83,931,144.53=126,124,504.45元 2017年应补偿股份数=126,124,504.45/16.17=7,799,908股
根据《补偿协议》，应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在本次交易中取得的上市公司股份予以补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价比例予以分配。徐佳亮、徐晓峰在本次交易中取得的股份数量分别为 8,796,536股和 3,769,944股。则徐佳亮和徐晓峰本次分别应补偿的股份数量为5,459,936股和2,339,972股。
2016年度公司实施权益分派，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.37元(含税)，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增25股。根据《补偿协议》，如果利润补偿期内公司实施资本公积金转增股本或送股而导致原股东持有的公司之股份数量发生变化，则应补偿股份数作相应调整。徐佳亮和徐晓峰 2017年应补偿股份数(调整后)分别为 19,109,775股和8,189,903股。2016年度上海智趣未达到业绩承诺要求，徐佳亮已注销补偿股份数量 12,716,841股，徐晓峰已注销补偿股份数量5,450,074股；另外，2017年，徐佳亮以其持有的公司股份合计15,395,737股、徐晓峰以其持有的公司股份合计6,598,172股赠送给公司其他股东。此后，徐佳亮和徐晓峰剩余股份数分别为2,675,298股和1,146,558股。
根据《补偿协议》的约定，徐佳亮、徐晓峰名下的上市公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的现金对价比例予以分配。在公司发出要求补偿的书面通知后三十(30)日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的部分由迹象信息以其持有的上市公司股份予以补偿；如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在本次交易中取得的现金对价(即人民币 25,510,009元)为限予以补偿；如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳
亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责
任。
公司于2018年12月13日召开的第五届董事会第十二次会议和2019年1月3日召开的 2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于上海上海智趣有限公司原股东业绩补偿的议案》。根据审议通过的股份补偿实施方案：公司拟定向回购、注销徐佳亮、徐晓峰合计应补偿股份数3,821,856股。剩余应补偿金额由徐佳亮以现金补偿 75,927,281.89元，徐晓峰以现金补偿 32,540,255.75元。在公司发出要求补偿的书面通知后三十(30)日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的部分由迹象信息以其持有的上市公司股份予以补偿。
公司已于2019年1月7日向徐佳亮、徐晓峰发出《关于要求履行业绩补偿义务的函》，提出补偿要求的书面通知。徐佳亮、徐晓峰于2019年1月8日向公司发来《<关于要求履行业绩补偿义务的函>之回复函》：“鉴于我方目前经济情况困难，名下也无任何可处置财产，故无力履行现金补偿义务”。因此，根据《补偿协议》的约定，鉴于徐佳亮、徐晓峰名下的上市公司股份不足以完成全额补偿，而在公司发出要求补偿的书面通知后三十(30)日内，徐佳亮、徐晓峰仍未履行现金补偿义务，故尚未补偿的部分应由迹象信息以其持有的上市公司股份予以补偿。
鉴于扣除徐佳亮、徐晓峰名下的 3,821,856股股份后，尚需支付现金108,467,537.64元才能完成原股东 2017年度的业绩补偿义务，而徐佳亮、徐晓峰无力履行前述款项，故迹象信息 2017年应补偿的股份数=108,467,537.64元/16.17元/股=6,707,949股。因 2016年度公司实施权益分派，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.37元(含税)，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增 25股。因此迹象信息2017年应补偿股份数依约应当调整为23,477,822股。同时，根据《补偿协议》，“若公司在利润补偿期间实施现金分红的，现金分红的部分原股东作相应返还，计算公式：返还金额=每股已分配现金股利*
补偿股份数量”。即，迹象信息将对应现金分红506,450.16元应相应返还至公司指定账户内。
由于徐佳亮、徐晓峰无力进行现金补偿，根据《补偿协议》的约定，本次业绩补偿方案为：徐佳亮、徐晓峰合计应补偿股份数3,821,856股。剩余应补偿金额鉴于徐佳亮、徐晓峰持有上市公司股份不足且无力履行现金补偿义务，尚未补偿的部分由迹象信息以其持有的上市公司23,477,822股予以补偿；同时，迹象信息应当返还的对应现金分红为506,450.16元。
公司于2019年3月14日召开的第五届董事会第十六次会议和2019年4月2日召开的 2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于迹象信息技术(上海)有限公司股份补偿的议
案》。
5.股份回购事项
2019年1月30日，公司召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司部分股份的议案》。2019年 2月 11日，公司召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于修改及补充回购部分公司股份方案的议案》。根据修改及补充后的议案，公司拟以自有资金金通过集中竞价交易的方式回购公司部分已发行的社会公众股份，回购金额不低于人民币30,000万元(含30,000万元)，最高不超过人民币60,000万元(含60,000万元)，回购股份的价格不超过人民币1.70元/股(含1.70元/股)，具体回购价格由股东大会授权公司董事会在回购实施期间结合公司股票价格、财务状况和经营状况确定。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为股东大会审议通过本回购股份方案后3个月之内。
根据相关法律法规及公司章程规定，本次回购股份方案尚需提交公司2019年第二次临时股东大会以特别决议形式审议，如果股东大会未能审议通过本方案，将导致本回购计划无法实施。2019年 2月 28日，公司召开的 2019年第二次临时股东大会以特别决议形式审议通过了《关于修改及补充回购部分公司股份方案的议案》。
6.杭州灿想资产包转让事项
2017年6月，杭州灿想与中国信达资产管理股份有限公司浙江省分公司(以下简称信达资产)签订了《金融资产收益权转让合同》之不良债权资产包，约定杭州灿想受让信达资产从中国建设银行股份有限公司浙江省分行受让的衢州梦家园纺织有限公司等25户债权资产包之金融资产收益权(不包含债权即“债券处置权”)，受让对价为人民币29,820万元。
2018年 7月，公司与杭州恩行投资管理合伙企业(有限合伙)、自然人朱小青、杭州东融投资管理有限公司和浙江浙农锦城资产管理有限公司签订了《财产份额转让协议》，根据协议约定，公司以11,828.796万元的对价受让上述股东持有的杭州灿想99.91%的股权。转让时杭州灿想100%股权经评估的可辨认净资产公允价值为116,717,637.96元，上述股权转让已于2018年7月25日办妥工商变更手续。截至2018年12月31日，公司已实际支付股权转让款114,457,960.00元。
2018年7月，杭州灿想受让的25户债权资产包经过清收，有4户债权通过债权转让方式处置完毕，有1户债权通过法院清收的方式处置完毕，尚余20户债权尚未清收完成。上述清收的债权款项合计8,283.66万元，由信达资产直接抵扣杭州灿想尚未支付的资产包转让款。截至2018年12月31日，杭州灿想尚未支付信达资产的资产包转让款及利息余额合
计为132,593,638.40元，列示于资产负债表“其他应付款”科目，上述资产包债权金额合计258,725,704.89元列示于资产负债表“可供出售金融资产”科目。
2019年 2月，根据杭州灿想与信达资产签订的《金融资产收益权转让合同》及《补充协议》约定，双方同意将上述20户债权的完整债权(以下简称标的债权)通过公开的方式进行转让，双方确认处置的基准日为2018年11月30日。根据杭州立信资产评估有限公司对上述标的债权出具的《债权资产价值分析报告书》(杭立咨报字〔2018〕第 015号)，截至2018年8月31日，标的债权合计评估价值为25,404.72万元。
2019年 3月，信达资产就上述标的债权在淘宝网资产处置平台进行公开挂网竞拍，标的债权于2019年3月14日由利欧聚合以27,540万元竞价成交，双方于2019年3月27日签订《债权转让合同》，同时，利欧聚合于当日支付了债权转让款27,540万元，信达资产在扣除应收前次转让款及相应的利息和拍卖费用后，将剩余的137,315,589.48元支付给杭州灿想。
2019年3月29日，根据利欧聚合与福建平潭博盈投资有限公司(以下简称博盈投资)签订的《债权转让合同》，利欧聚合将上述标的债权以对价29,888万元转让给博盈投资。根据合同约定，博盈投资承诺自合同签订之日起5个工作日内支付1,500万元合同履约保证金，在不晚于合同签订之日起的30日内支付转让款1,000万元，在合同签订之日起至当年年底前，支付转让款20,388万元，在合同签订之日起15个月内，支付剩余转让款7,000万元。
截至本财务报表批准报出日，利欧聚合已收到1,500万元合同履约保证金，上述20户债权尚未过户给博盈投资。
7.股权转让事项
根据天津利欧灏成信息咨询有限公司(以下简称利欧灏成)的《章程》规定，公司与天津灏峰文化传播有限公司、黄艳共同出资设立利欧灏成，利欧灏成已于2018年3月23日办妥相关工商设立登记手续，该公司注册资本30,000万元，其中公司认缴出资额10,800万元，占注册资本的36%。截至2018年12月31日，公司已实际支付投资款10,800万元。
2019年 4月 9日，根据公司、天津灏峰文化传播有限公司(以下简称天津灏峰)和利欧灏成签订的《关于天津利欧灏成信息咨询有限公司之股权转让协议》以及利欧灏成的股东会决议，同意公司将持有的利欧灏成32.67%的股权按协议约定的条件和方式以 9,800万元转让给天津灏峰。截至本财务报表批准报出日，公司已收回上述股权转让款9,800万元，利欧灏成已于2019年4月17日办妥上述股权转让的工商变更登记手续。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营损益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|14,818,650.68|
|12,798,412.47|
|41,022.32|
|1,620,304.15|
|456,089.80|
|53,188.89|
|-239,039.16|
|88,672.21|
|1,100.13|
|1,100.13|
|88,672.21|
|-30,721.31|
|119,393.52|

||
|-|
|119,393.52|
|119,393.52|

 2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|1,821,532.77||-1,000,000.00|-343,314.90|1,017.09|
|-1,483,396.29|-610,488.64||362,305.77||
||||-49,114.60|-35,122.23|

(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|
|1,303,418,436.01|996,823,808.18|2,101,947,251.53|
|430,723,644.91|346,467,928.81|8,127,905,628.83|
|161,672,160.83|146,921,140.64|53,290,442.93|
|138,703,166.97|95,210,159.56|140,289,221.17|
|5,144,122.08|4,332,685.44|5,202,944.50|
|307,291,895.13|222,937,281.53|1,580,290,275.09|
|9,618,481,535.84|8,947,194,971.88|2,093,344,511.63|
|313,067,810.00|132,301,484.84|68,135,368.29|
|13,620,795.97|4,577,548.80|4,152,205.89|
|89,499,098.19|89,973,669.78||

合计 12,202,624,469.55 10,806,793,339.90 14,174,557,849.86 7,198,598,198.11(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公开发行可转换公司债券事项
公司拟公开发行可转换为公司A股股票的可转换公司债券(以下简称可转债),该可转债及未来转换的A股股票将在深圳证券交易所上市。根据有关法律法规及公司目前情况，本次发行的可转债总额为不超过人民币294,754.75万元(含294,754.75万元)，具体发行数额提请股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。
关于本次发行的可转债部分信息如下：
每张面值为人民币100元，按面值发行，期限为自发行之日起6年；票面利率不超过每年3.0%。具体每一年度的利率水平提请股东大会授权公司董事会根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构及主承销商协商确定。可转债在发行完成前如遇银行存款利率调整，则股东大会授权董事会对票面利率作相应调整。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
上述拟公开发行可转换公司债事项已于2017年3月30日召开的公司第四届董事会第三十六次会议审议通过，并经2017年4月21日召开的2016年度股东大会审议批准。
2017年 8月，根据相关法律法规及规范性文件的要求，并结合公司财务状况和投资计划，公司拟将本次公开发行可转债募集资金总额从不超过 294,754.75万元(含 294,754.75万元)调减为不超过219,754.75万元(含219,754.75万元)，并相应调整募集资金具体用途。
公司公开发行可转债方案的其他条款项不变。本次调整可转债拟募集资金金额事项仅需董事会审议通过即可生效，无需再提交股东大会审议。
2017年12月4日，中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)第十七届发行审核委员会2017年第58次发审委会议对公司本次公开发行可转债申请进行了审核。根据审核结果，公司本次公开可转债申请获得审核通过。
2018年 2月 2日，根据中国证监会出具的《关于核准利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕155号)，核准公司向社会公开发行面值总额为2,197,547,500元、期限为6年可转换公司债券。
2018年3月20日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公开发行可转换公司债券事宜的议案》，确定本次公开发行具体方案如
下：
(1)发行规模
本次拟发行可转债募集资金总额为人民币219,754.75万元。
(2)票面利率
本次发行的可转债票面利率为第一年0.3%，第二年0.5%，第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。
(3)转股价格的确定
本次发行的可转债初始转股价格为2.76元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司 A股股票交易均价。
(4)到期赎回条款
在本次发行的可转债期满后5个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮9%(含最后一期利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
(5)发行方式和发行对象
本次发行的可转债向股权登记日收市后登记在册的公司原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)采用网上向社会公众投资者通过深交所交易系统发售的方式进行。本次发行认购金额不足219,754.75万元的部分由主承销商包销。
本次可转债的发行对象：
1)向原股东优先配售：发行公告公布的股权登记日(即2018年3月21日，T-1日)收市后登记在册的公司原A股股东。
2)网上发行：中华人民共和国境内持有深交所证券账户的社会公众投资者，包括：自然人、法人、证券投资基金等(法律法规禁止购买者除外)。
3)本次发行的承销团成员的自营账户不得参与网上申购。
(6)向原股东配售的安排
原股东可优先配售的可转债数量为其在股权登记日收市后登记在册的持有公司股份数量按每股配售0.3932元面值可转债的比例计算可配售可转债金额，再按100元/张转换为可转债张数，每1张为一个申购单位。
截至2018年3月28日，本次可转债发行完毕。本次共发行人民币219,754.75万元可转债，每张面值为人民币100元，共计21,975,475张，按面值发行。本次发行的可转债简称为“利欧转债”，债券代码为“128038”。本次发行向原股东优先配 5,819,666张，即
581,966,600元，占本次发行总量的26.48%；网上初始发行数量为 16,155,800张，即 1,615,580,000元，占本次发行总量的73.52%。本次主承销商中泰证券股份有限公司(以下简称中泰证券)包销可转债的数量为 703,224张，包销金额为 70,322,400元，包销比例为3.20%。2018年 3月 28日(T+4日)，中泰证券依据保荐承销协议将可转债认购资金划转至公司，由公司向中国结算深圳分公司提交登记申请，将包销可转债登记至中泰证券指定证券账户。
2018年 3月 29日，上述发行可转债募集资金事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕78号)。
截至 2018年 12月 31日，本次发行的可转债共转股 8,581,354份，合计债券面值 85,813.54万元，相应转普通股(A)股 498,785,572股，转股后本次发行的可转债面值尚余133,941.21万元。
2.发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
2015年 12月 7日，根据本公司分别与迹象信息技术(上海)有限公司(以下简称迹象信息)、徐佳亮和徐晓峰签订的《关于上海上海智趣有限公司之股权转让合同》(以下简称上海智趣转让合同)，并经2015年12月9日公司第四届董事会第十六次会议审议通过，公司拟向上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰发行股份及支付现金的方式购买其持有的上海智趣100%股权；同时，公司拟向不超过10名其他特定投资者发行股份募集配套资金。
根据《上海智趣转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让对价为 754,000,000.00元。
2016年2月16日，经公司2016年第二次临时股东大会审议批准，并经2016年7月6日中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术(上海)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1466号)，公司获准分别向上海智趣原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰增发人民币普通股(A股)股票 13,079,777股、8,796,536股、3,769,944股，合计25,646,257股(发行股份数按公司2015年半年度权益分派方案实施之后至并购重组完成的情况进行了相应调整，下同)，每股面值1元，每股发行价格为人民币 16.17元；获准非公开发行不超过 41,690,626股普通股(A股)募集配套资金，并最终通过询价确认向向博时基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、富国资产管理(上海)有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、中融基金管理有限公司和前海人寿保险股份有限公司等八名特定投资者定向增发人民币普通股(A股)股票7,508,556股、9,344,492股、4,169,062股、4,169,062股、
4,887,866股、6,782,633股、4,176,250股和652,705股，合计41,690,626股，每股面值1元，每股发行价格为人民币17.39元。
根据公司与上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰签订的《利欧集团股份有限公司之迹象信息技术(上海)有限公司、徐佳亮和徐晓峰之业绩补偿协议》及《补充协议》，上海智趣原股东承诺上海智趣于2016年度、2017年度、2018年度应实现的年度经审核税后净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益前后的净利润孰低为准)分别不低于5,800万元、7,540万元、9,802万元(最终数据参照上市公司指定的资产评估机构正式出具的《资产评估报告》关于上海智趣2016年度、2017年度、2018年度的预测净利润值确定)。否则迹象信息、徐佳亮和徐晓峰将按照业绩补偿协议的约定对上市公司进行补偿。
上海智趣2018年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为1,208.96万元，2016-2018年度累计实现的扣除非经常性损益后的净利润为8,101.87万元，未达到盈利预测的业绩承诺。最终实际净利润以《专项审核报告》进行确认。
3.重要对外投资事项
(1)南京红豆
2017年12月，万圣伟业与南京红豆信息技术有限公司(以下简称南京红豆)以及南京云至宝信息科技有限公司、南京矽汇信息技术有限公司、自然人秦川签订《增资协议》，增资协议约定万圣伟业以自有资金2,700万元增资南京红豆，其中25.825万元计入南京红豆实收资本，超过实收资本部分(即2,674.175万元)作为出资溢价计入南京红豆资本公积。本次投资前，万圣伟业未持有南京红豆股权。
截至2018年12月31日，万圣伟业已实际支付增资款2,700万元，上述增资完成后，万圣伟业持有南京红豆18%的股权。南京红豆已于 2018年 1月 3日办妥相关工商变更登记手续。
(2)温岭民营投资
2018年 4月，根据汇英实业分别与温岭市阳泰投资有限公司(以下简称阳泰投资)、中新产业集团有限公司(以下简称中新集团)、温岭民泰中小企业服务股份有限公司(以下简称民泰股份)和台州明华工贸有限公司(以下简称明华工贸)签订的《股权转让协议》，根据协议约定，阳泰投资、中新集团民泰股份和明华工贸分别将其持有的温岭民营投资5%、8%、5%和1%股份分别按其实缴出资 0元、0元、3,461,538.00元和 0元转让给汇英实业。上述股权转让完成后，温岭民营投资注册资本为50亿元，其中汇英实业认缴出资95,000万元，占
其注册资本的19%。
截至2018年12月31日，汇英实业已实际出资60,461,538.00元，温岭民营投资已于2018年4月27日办妥相关工商变更登记手续。
4.出售大农实业部分股份事项
2018年 7月，根据公司分别与王洪仁、王靖及共青城添赢中和投资管理合伙企业（有限合伙）(以下简称“添赢中和”)签订的《股权转让协议》，公司拟将持有的控股子公司大农实业24.33%的股份以人民币 10,200.20万元的价格转让给王洪仁、王靖及添赢中和。其中：王洪仁受让公司所持有的大农实业11.00%股份，股份转让价款为人民币43,998,955元；
王靖受让公司所持有的大农实业10.00%股份，股份转让价款为人民币39,999,050元；添赢中和受让公司所持有的大农实业3.33%股份，股份转让价款为人民币18,004,039.96元。如上述股权转让完成后，公司持有大农实业的股份比例将下降为45.67%，大农实业将不再为公司控股子公司。
上述出售股权事项已于2018年7月12日召开的公司第五届董事会第八次会议审议通过，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的规定，本次交易无须提交公司股东大会审议。
2018年 12月 21日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，公司转让给王洪仁的大农实业11.00%股份及转让给王靖的大农实业10.00%股份已于2018年12月20日完成过户登记手续。截至2018年12月31日，公司尚未收到王洪仁和王靖的上述股权转让款。2018年12月27日，公司转让给添赢中和大农实业3.33%的股权已在广发证券台州白云山西路营业部完成交割出售，扣除交易税费等后公司收到股份转让款净额17,958,141.64元。截至2018年12月31日，虽然本公司转让给王洪仁和王靖的大农实业合计21%股权已经完成过户登记手续，但尚未收到股权转让款，且公司在大农实业董事会成员中仍占据多数席位，故公司本期仍将其纳入合并财务报表范围。
2019年 3月 31日，根据应云琴和王靖向公司出具的《关于继续履行<关于浙江大农实业股份有限公司之股份转让协议>的承诺》，因王洪仁于2019年3月17日去世，应云琴和王靖作为王洪仁的遗产继承人，目前正在办理遗产继承的有关法律手续，其中，王洪仁根据上述股份转让协议的约定应履行的对公司支付股份转让款的义务，将由应云琴和王靖共同承担。待正式签署遗产分割协议，将上述股份转让相关的权利义务划分清楚后，应云琴和王靖将与公司另行签署补充协议，就付款及其他相关事项进行约定承诺。
截至本财务报表附注出具日，上述王洪仁和王靖的股权转让款尚未支付。
5.2018年度，根据公司及下属子公司与部分供应商签订的采购合同，截至2018年12月31日形成的预付供应商资金余额11,767.50万元。截至本财务附注批准报出日，上述预付的采购款均已收回。
6.终止股权收购事项
2018年 7月 13日,公司与苏州梦嘉传媒有限公司(以下简称“标的公司”)的股东宁波妍熙股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波妍熙”)、宁波熙灿股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波熙灿”)、张地雨签署了《股权收购意向书》(以下简称“意向书”)。公司拟以发行股份、支付现金或二者相结合的方式收购宁波妍熙、宁波熙灿、张地雨所持标的公司75%股权。其中，宁波妍熙向公司转让其持有的标的公司35%的股权，宁波熙灿向公司转让其持有的标的公司15%的股权，张地雨向公司转让其持有的标的公司25%的股权。双方承诺，在意向书签署之日起180日内签署正式《股权转让合同》。
2018年9月11日，公司与宁波妍熙、宁波熙灿、张地雨签署了《苏州梦嘉传媒有限公司股权转让框架协议》(以下简称“框架协议”)，公司拟以现金收购宁波妍熙、宁波熙灿、张地雨所持标的公司75%股权，根据约定，公司以自有资金向宁波妍熙、宁波熙灿和张地雨支付排他费用合计1亿元。
2018年 10月 12日，根据公司与宁波妍熙、宁波熙灿、张地雨签署的《苏州梦嘉传媒有限公司股权转让框架协议之解除协议》。各方约定，自本协议签署之日起，终止框架协议约定的股权转让事项，公司不再受让标的公司股东持有的苏州梦嘉75%股权。标的公司股东应于本协议签署后10个工作日内全额退还给公司支付的上述排他费用。
截至2018年12月31日，公司已收到宁波妍熙、宁波熙灿退回的排他费用以及资金占用费合计5,444.03万元，尚未收回支付的张地雨排他费用4,600万元。
截至本财务报表批准报出日，公司应收张地雨股权收购“排他费用”债权4,600万元尚未收回，公司已对其提起诉讼，张地雨已向公司出具了《还款承诺函》，并委托他方与公司签订了《股权质押合同》，对其债务已提供质押担保。
7.2018年度，根据万圣伟业分别与南京享游互动网络科技有限公司和无锡跃谷网络科技有限公司签订的媒体框架采购合同，万圣伟业以渠道成本的形式支付了媒体采购款共计 9,950万元，后续因业务取消最终未形成采购，于本期收回款项 7,450万元及利息 237.42万元，剩余2,500万元及利息已于本财务报表批准报出日前全部收回。
8.截至 2018年 12月 31日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份为785,269,999股，占本公司股份总数的12.97%。
9.截至本财务报表批准报出日，公司及子公司尚未办妥2018年度所得税汇算清缴手续。
十四、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,400,000.00|
|66,099,066.61|
|72,499,066.61|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,400,000.00||6,400,000.00|||
|6,400,000.00||6,400,000.00|||

2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,378,000.00|
|1,378,000.00|

(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,641,073.90|10.21|8,641,073.90|100.00|
|72,691,181.37|85.92|6,592,114.76|9.07|
|3,273,941.82|3.87|3,273,941.82|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|84,606,197.09|100.00|18,507,130.48|21.87|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,641,073.90|11.43|8,641,073.90|100.00|
|64,933,489.76|85.87|9,166,276.03|14.12|
|2,038,912.28|2.70|2,038,912.28|100.00|
|75,613,475.94|100.00|19,846,262.21|26.25|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|8,641,073.90|8,641,073.90|100.00|
|8,641,073.90|8,641,073.90|100.00|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|46,333,499.56|2,316,674.98|
|11,260,411.05|1,126,041.11|
|4,381,314.67|1,314,394.40|
|1,835,004.27|1,835,004.27|
|63,810,229.55|6,592,114.76|

④组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的应收账款期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,600,000.00||
|1,280,951.82||
|8,880,951.82||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,525,302.38元，转回坏账准备金额6,154.50元。
3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款4,870,588.61元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|8,641,073.90|10.21|
|7,632,464.98|9.02|
|7,164,230.00|8.47|
|2,933,475.75|3.47|
|2,700,000.00|3.19|
|29,071,244.63|34.36|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|201,917.81|
|779,452,889.38|
|779,654,807.19|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|201,917.81|
|201,917.81|

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|789,150,965.61|100.00|9,698,076.23|1.23|

|||||
|-|-|-|-|
|789,150,965.61|100.00|9,698,076.23|1.23|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|695,809,971.71|100.00|4,216,616.42|0.61|
|695,809,971.71|100.00|4,216,616.42|0.61|

②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|83,420,344.69|4,171,017.23|
|18,011,832.25|1,801,183.23|
|3,928,155.36|1,178,446.61|
|2,344,429.16|2,344,429.16|
|203,000.00|203,000.00|
|107,907,761.46|9,698,076.23|

④组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|55,700,000.00||
|28,296,630.00||
|83,200,000.00||
|4,446,574.15||
|329,400,000.00||

||
|-|
|150,000,000.00|
|29,200,000.00|
|1,000,000.00|
|681,243,204.15|

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,670,234.66元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款188,774.85元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|12,529,008.83|
|696,093,151.05|
|8,543,148.01|
|21,800,000.00|
|4,185,657.72|
|46,000,000.00|
|789,150,965.61|

 5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|329,400,000.00|1年以内|41.74|
|往来款|150,000,000.00|1年以内|19.01|
|往来款|83,200,000.00|1年以内|10.54|
|往来款|55,700,000.00|1年以内|7.06|
|股权购置排他费用|46,000,000.00|1年以内|5.83|
||664,300,000.00||84.18|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,862,616,064.87||6,862,616,064.87|5,805,492,898.76||
|470,388,164.46||470,388,164.46|456,652,836.45||
|7,333,004,229.33||7,333,004,229.33|6,262,145,735.21||

 (2)对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|期末数|本期计提减值准备|
||投资增加|其他权益变动[注1]||||
|37,784,911.30||68,538.70|1,802,544.57|36,050,905.43||
|722,084,515.69||114,385.53||722,198,901.22||
|112,279,406.20||-18,956.20||112,260,450.00||
|10,180,000.00||||10,180,000.00||
|1,000,000.00||||1,000,000.00||
|4,730,990,518.69|552,787,485.00|20,501,836.86||5,304,279,840.55||
|190,903,046.88|369,069,219.34|||559,972,266.22||
|270,500.00||||270,500.00||
|||1,945,241.45||1,945,241.45||
||10,000,000.00||10,000,000.00|||
||114,457,960.00|||114,457,960.00||
|5,805,492,898.76|1,046,314,664.34|22,611,046.34|11,802,544.57|6,862,616,064.87||

[注1]：均为本公司作为结算企业对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权投资；
[注2]：详见本财务报表附注十二资产负债表日后事项之说明。
(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|44,203,330.52|||-573,072.10|

|||||
|-|-|-|-|
|21,793,119.27|||642,144.18|
|923,088.50|1,050,000.00||-910,237.39|
|38,045,841.56|||7,049,781.78|
|98,121,069.93||14,198,468.91|-3,464,610.56|
|167,410,077.61|||8,706,225.54|
|72,033,324.80|||-348,223.31|
|14,122,984.26||12,685,558.95|-1,437,425.31|
||108,000,000.00||-1,872,177.16|
||4,000,000.00||4,308.55|
|456,652,836.45|113,050,000.00|26,884,027.86|7,796,714.22|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||43,630,258.42|
|||||22,435,263.45|
|||||1,062,851.11|
|230,632.11||||45,326,255.45|
||||-80,457,990.46||
|||||176,116,303.15|
|||||71,685,101.49|
|||||106,127,822.84|
|||||4,004,308.55|
|230,632.11|||-80,457,990.46|470,388,164.46|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|88,870,006.07|87,703,537.23|65,078,720.25|
|26,572,214.75|23,276,099.08|16,055,362.81|
|115,442,220.82|110,979,636.31|81,134,083.06|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,796,714.22|
|4,201,200.00|
|20,297,443.91|
|1,320,000.00|
|33,615,358.13|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|1,960,539.50|
|75,155,333.00|
|2,701,051.88|
|3,369,484.83|

||
|-|
|32,115,311.87|
|15.08|
|115,301,736.16|
|7,180,663.02|
|715,348.25|
|107,405,724.89|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-26.31|-0.33|
|-27.83|-0.35|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
|||
|-|-|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E1|
||F1|
||E2|
||F2|
||E3|
||F3|
||E4|
||F4|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
||G3|
||H3|
|其他-限制性股票库存股|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他-限制性股票库存股|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|其他-限制性股票摊销|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|其他-外币财务报表折算差额|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|其他-专项储备变动|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|其他-可转换公司债券确认权益部分|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|

|||
|-|-|
|其他-权益法资本公积变动|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|其他-处置少数股权|I8|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
||K|
||L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序 号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G1|
|H1|
|G2|
|H2|
|G3|
|H3|
|G4|
|H4|
|I1|
|J1|
|I2|
|J2|

||
|-|
|K|
|L|
|M=D+E×F/L+G×H/L -I×J/L-K|
|N=A/M|
|O=C/M|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
利欧集团股份有限公司二〇一九年四月二十五日