利安达会计师事务所(特殊普通合伙)北京赛迪传媒投资股份有限公司
审计报告
2013年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3
三、合并利润表 4
四、合并现金流量表 5
五、合并股东权益变动表 6-7
六、资产负债表 8
七、利润表 9
八、现金流量表 10
九、股东权益变动表 11-12
十、财务报表附注 13-70
委托单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
合并资产负债表
会企 01表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013/12/31 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五-1|2 7,915,062.65|8 ,232,801.00|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产|五-2||1 ,992,682.08|拆入资金||||
|应收票据||||交易性金融负债||||
|应收账款|五-3|1 3,270,471.78|3 1,699,411.17|应付票据||||
|预付款项|五-5|7 5,256.12|1 06,611.20|应付账款|五-14|1 3,939,868.91|1 5,492,915.34|
|应收保费||||预收款项|五-15|4,957,834.11|9,127,264.62|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五-16|2 ,186,559.38|2 ,793,456.62|
|应收股利||||应交税费|五-17|1 5,321,058.25|1 ,063,397.73|
|其他应收款|五-4|5 ,250,621.04|1 ,703,524.11|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利|五-18|9 31,102.81|9 31,102.81|
|存货|五-6|2 40,310.74|6 13,298.02|其他应付款|五-19|7 6,462,706.55|65,954,704.68|
|一年内到期的非流动资产||||应付分保账款||||
|其他流动资产|五-7|2 5,485.42||保险合同准备金||||
|流动资产合计||4 6,777,207.75|4 4,348,327.58|代理买卖证券款||||
|||||代理承销证券款||||
|非流动资产：||||一年内到期的非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||其他流动负债||||
|可供出售金融资产||||流动负债合计||1 13,799,130.01|9 5,362,841.80|
|持有至到期投资||||非流动负债：||||
|长期应收款||||长期借款||||
|长期股权投资|五-8||1 00,000.00|应付债券||||
|投资性房地产||||长期应付款|五-21|1 ,000,000.00|1 ,000,000.00|
|固定资产|五-9|5 5,148,321.11|1 ,584,652.49|专项应付款|五-22|5 00,000.00|5 00,000.00|
|在建工程|五-10|1 ,649,122.06|1 ,649,122.06|预计负债||||
|工程物资||||递延所得税负债||||
|固定资产清理||||其他非流动负债|五-20|7 ,025,000.00||
|生产性生物资产||||非流动负债合计||8 ,525,000.00|1 ,500,000.00|
|油气资产||||负债合计||1 22,324,130.01|9 6,862,841.80|
|无形资产|五-11|2 2,320,068.21|28,377,772.34|所有者权益（或股东权益）：||||
|开发支出||||实收资本（或股本）|五-23|3 11,573,901.00|3 11,573,901.00|
|商誉|五-12|||资本公积|五-24|5 5,320,258.20|4 5,101,300.10|
|长期待摊费用||||减：库存股||||
|递延所得税资产||||专项储备||||
|其他非流动资产||||盈余公积|五-25|3 4,545,734.18|3 4,545,734.18|
|非流动资产合计||7 9,117,511.38|3 1,711,546.89|一般风险准备||||
|||||未分配利润|五-26|- 400,384,712.11|-414,186,204.21|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||1 ,055,181.27|-22,965,268.93|
|||||少数股东权益||2 ,515,407.85|2,162,301.60|
|||||所有者权益合计||3 ,570,589.12|- 20,802,967.33|
|资产总计||1 25,894,719.13|7 6,059,874.47|负债和所有者权益总计||1 25,894,719.13|7 6,059,874.47|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润表
会合 02表编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||2 6,280,915.01|76,816,619.30|
|其中：营业收入|五-27|2 6,280,915.01|76,816,619.30|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5 3,099,856.66|243,763,167.55|
|其中：营业成本|五-27|2 7,401,701.45|47,876,863.85|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五-28|5 53,807.69|4,289,662.43|
|销售费用|五-29|1 ,329,132.18|2,681,046.89|
|管理费用|五-30|1 6,203,230.93|16,251,040.66|
|财务费用|五-31|1 ,411,553.30|5,753,179.76|
|资产减值损失|五-32|6 ,200,431.11|166,911,373.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五-33||-341,339.06|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五-34|1 25,478.07||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-26,693,463.58|-167,287,887.31|
|加：营业外收入|五-35|4 9,079,508.31|19,231,853.66|
|减：营业外支出|五-36|3 56,845.70|3,139,142.83|
|其中：非流动资产处置损失||2 93,380.07|262,696.29|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2 2,029,199.03|-151,195,176.48|
|减：所得税费用|五-37|8 ,699,574.65|-12,307.78|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 3,329,624.38|-151,182,868.70|
|归属于母公司所有者的净利润||1 3,801,492.10|-149,231,237.87|
|少数股东损益||-471,867.72|-1,951,630.83|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五-38|0 .04|-0.48|
|（二）稀释每股收益|五-38|0 .04|-0.48|
|七、其他综合收益|五-39|1 1,043,932.07||
|八、综合收益总额||2 4,373,556.45|-151,182,868.70|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2 4,020,450.20|-149,231,237.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||3 53,106.25|-1,951,630.83|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
会合 03表
编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||37,491,528.57|72,126,230.71|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五-40|6,168,659.33|4,206,354.04|
|经营活动现金流入小计||43,660,187.90|76,332,584.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,452,973.19|33,898,169.37|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,473,900.22|17,747,634.69|
|支付的各项税费||3,196,513.26|5,614,707.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|五-40|16,278,870.67|23,347,831.96|
|经营活动现金流出小计||55,402,257.34|80,608,343.98|
|经营活动产生的现金流量净额||-11,742,069.44|-4,275,759.23|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,118,160.15||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,000,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,118,160.15||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,693,829.06|88,575.08|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||23,693,829.06|88,575.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-18,575,668.91|-88,575.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||50,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||50,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||26,433.34|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||15,026,433.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||50,000,000.00|-15,026,433.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-58.50|
|五、现金及现金等价物净增加额||19,682,261.65|-19,390,826.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,232,801.00|27,623,627.15|
|六、期末现金及现金等价物余额||27,915,062.65|8,232,801.00|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
合并股东权益变动表
会合 04表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 年度2013年度 单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|311,573,901.00|4 5,101,300.10|||34,545,734.18||-414,186,204.21||2,162,301.60|-20,802,967.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|311,573,901.00|4 5,101,300.10|||34,545,734.18||-414,186,204.21||2,162,301.60|-20,802,967.33|
|三、本年增减变动金额||1 0,218,958.10|||||1 3,801,492.10||353,106.25|24,373,556.45|
|（一）净利润|||||||1 3,801,492.10||-471,867.72|13,329,624.38|
|（二）其他综合收益||1 0,218,958.10|||||||824,973.97|11,043,932.07|
|上述（一）和（二）小计||1 0,218,958.10|||||1 3,801,492.10||353,106.25|24,373,556.45|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||
|额 3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|311,573,901.00|5 5,320,258.20|||34,545,734.18||-400,384,712.11||2,515,407.85|3,570,589.12|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
合并股东权益变动表
会合 04表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 年度2013年度 单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|3 11,573,901.00|4 5,101,300.10|||3 4,545,734.18||- 264,954,966.34||4,113,932.43|130,379,901.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|311,573,901.00|4 5,101,300.10|||34,545,734.18||-264,954,966.34||4,113,932.43|130,379,901.37|
|三、本年增减变动金额|||||||-149,231,237.87||-1,951,630.83|-151,182,868.70|
|（一）净利润|||||||- 149,231,237.87||-1,951,630.83|-151,182,868.70|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-149,231,237.87||-1,951,630.83|-151,182,868.70|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||
|额 3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|311,573,901.00|4 5,101,300.10|||34,545,734.18||-414,186,204.21||2,162,301.60|-20,802,967.33|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
资产负债表
会企 01表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||1 2,197,119.52|9 1,977.18|短期借款||||
|交易性金融资产|||1 ,992,682.08|交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十二-1|7 2,528.00|1 81,320.00|应付账款||1 00,000.00|4 30,000.00|
|预付款项||||预收款项||||
|应收利息||||应付职工薪酬||3 98,305.45|4 09,570.02|
|应收股利||||应交税费||1 1,975,243.88|1 ,746,771.27|
|其他应收款|十二-2|1 6,035,047.99|2 2,098,467.19|应付利息||||
|存货|||3 61,473.45|应付股利||9 31,102.81|9 31,102.81|
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||6 8,136,139.08|4 1,778,678.62|
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||2 8,304,695.51|2 4,725,919.90|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||8 1,540,791.22|4 5,296,122.72|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十二-3|1 0,750,000.00|10,850,000.00|长期应付款||1 ,000,000.00|1 ,000,000.00|
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||5 3,998,668.60|4 1,917.18|预计负债||||
|在建工程||1 ,649,122.06|1 ,649,122.06|递延所得税负债||||
|工程物资||||其他非流动负债||||
|固定资产清理||||非流动负债合计||1 ,000,000.00|1 ,000,000.00|
|生产性生物资产||||负债合计||8 2,540,791.22|4 6,296,122.72|
|油气资产||||所有者权益（或股东权益）：||||
|无形资产||3 ,234,659.58|7 ,234,729.10|实收资本（或股本）||3 11,573,901.00|3 11,573,901.00|
|开发支出||||资本公积||2 7,291,339.91|3 8,896,539.91|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||||专项储备||||
|递延所得税资产||||盈余公积||3 4,545,734.18|3 4,545,734.18|
|其他非流动资产||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||6 9,632,450.24|1 9,775,768.34|未分配利润||- 358,014,620.56|-386,810,609.57|
|||||所有者权益合计||1 5,396,354.53|- 1,794,434.48|
|资产总计||9 7,937,145.75|4 4,501,688.24|负债和所有者权益总计||9 7,937,145.75|4 4,501,688.24|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅(所附附注系财务报表组成部分)
利润表
会企 02表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||3 ,986,167.92|4 ,009,982.80|
|财务费用||1 ,383,599.18|5 46.17|
|资产减值损失||5 91,184.65|177,223,819.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||- 341,339.06|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二-4|1 25,478.07||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十二-4|||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||- 5,835,473.68|- 181,575,688.00|
|加：营业外收入||4 3,557,634.87|1 6,656,571.13|
|减：营业外支出||2 26,597.53|2 ,875,240.34|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3 7,495,563.66|- 167,794,357.21|
|减：所得税费用||8,699,574.65||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||28,795,989.01|-167,794,357.21|
|五、每股收益||||
|基本每股收益||0.09|-0.54|
|稀释每股收益||0.09|-0.54|
|六、其他综合收益||-11,605,200.00||
|七、综合收益总额||17,190,789.01|-167,794,357.21|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
现金流量表
会企03表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||7,464,500.75|1,903,149.93|
|经营活动现金流入小计||7,464,500.75|1,903,149.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||903,718.97|1,029,967.49|
|支付的各项税费||362,851.26||
|支付其他与经营活动有关的现金||520,948.33|908,647.00|
|经营活动现金流出小计||1,787,518.56|1,938,614.49|
|经营活动产生的现金流量净额||5,676,982.19|-35,464.56|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,118,160.15||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,000,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,118,160.15||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,690,000.00||
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||23,690,000.00||
|投资活动产生的现金流量净额||-18,571,839.85||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||25,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||25,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||25,000,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-58.50|
|五、现金及现金等价物净增加额||12,105,142.34|-35,523.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||91,977.18|127,500.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||12,197,119.52|91,977.18|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
股东权益变动表
会企 04表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所者者权益合计|
|一、上年年末余额||3 11,573,901.00|3 8,896,539.91|||3 4,545,734.18||- 386,810,609.57|- 1,794,434.48|
|加： 1．会计政策变更||||||||||
|2．前期差错更正||||||||||
|3．其他||||||||||
|二、本年年初余额||3 11,573,901.00|3 8,896,539.91|||3 4,545,734.18||- 386,810,609.57|- 1,794,434.48|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|||- 11,605,200.00|||||28,795,989.01|1 7,190,789.01|
|（一）净利润||||||||28,795,989.01|2 8,795,989.01|
|（二）其他综合收益|||- 11,605,200.00||||||- 11,605,200.00|
|上述（一）和（二）小计|||- 11,605,200.00|||||28,795,989.01|1 7,190,789.01|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4. 其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额||3 11,573,901.00|2 7,291,339.91|||3 4,545,734.18||- 358,014,620.56|1 5,396,354.53|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
股东权益变动表
会企 04表编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|上年金额||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||3 11,573,901.00|3 8,896,539.91|||3 4,545,734.18||- 219,016,252.36|1 65,999,922.73|
|加： 1．会计政策变更||||||||||
|2．前期差错更正||||||||||
|3．其他||||||||||
|二、本年年初余额||3 11,573,901.00|3 8,896,539.91|||3 4,545,734.18||- 219,016,252.36|1 65,999,922.73|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||- 167,794,357.21|- 167,794,357.21|
|（一）净利润||||||||- 167,794,357.21|- 167,794,357.21|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||- 167,794,357.21|- 167,794,357.21|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4. 其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额||3 11,573,901.00|3 8,896,539.91|||3 4,545,734.18||- 386,810,609.57|- 1,794,434.48|

法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
(所附附注系财务报表组成部分)
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注北京赛迪传媒投资股份有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼府办（1991）100号文批准，在 1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组，正式创立的股份有限公司。1992年12月8日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“港澳实业”。1997年7月经海南省证管办（1997）169号文批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股 90,346,274股，成为本公司第一大股东。1999年 7月经公司 1999年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。2000年 9月27日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东。经公司2000年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000年12月25日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于2007年1月15日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为79,701,655股，仍为公司第一大股东。
2010年7月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南省信托有限公司（以下简称“湖南信托”），湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托，通过信托方式，进行本次股权收购活动。该股权转让行为已经工业和信息化部与财政部批准。该股份转让已于2011年1月20日完成股权转让过户登记手续。股份转让后，湖南信托持有本公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%，为公司第一大股东，研究中心不再持有本公司股份。
公司注册号：1100001073326；法定代表人：黄志刚；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00万元；注册地：北京市昌平区科技园区火炬街甲12号206室；总部地址：北京市海淀区紫竹院路66号赛迪大厦。
公司母公司是：湖南省国有投资经营有限公司
公司实际控制人是：湖南财信投资控股有限责任公司
2、所处行业
公司所属行业为传媒行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对高新技术企业资讯、媒
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注体、文化传播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；
网络技术服务；承接计算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产开发经营；酒店管理经营；自有房产物业管理。
4、主要产品
公司主要产品是《中国计算机报》等媒体刊物。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
公司在报告期间内未发生主营业务变更、股权重大变更、重大并购、重组事项。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注（3）通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并的会计处理方法
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在每一单项交易发生时，确认对被投资单位的投资，在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；并分别每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉（或应计入发生当期损益的金额）。达到企业合并时应确认的商誉（或合并财务报表中应确认的商誉）或计入损益的金额为每一单项交易中应确认的商誉（或应予确认损益的金额）之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益，并在附注中作出相关披露。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
（5）公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，应在丧失控制权的报告期披露下列与分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策：
（一）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则；
（二）对于属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法；
（三）对于不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
7、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于500万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额在500万元以上、其他应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额100万元以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司于资产负债表日，将有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，其发生了特殊减值。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
(3)根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项主要根据账龄进行分类，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。对于合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试，如未发生减值迹象，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
帐龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合（合并范围内） 合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试后未发生减值迹象。
按组合计提坏账准备的计提方法
帐龄分析组合 账龄分析法
关联方组合（合并范围内） 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 15.00 15.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)5年以上 100.00 100.00
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法和个别计价法核算；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
12、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)房屋、建筑物 4 30-50年 3.20-1.92
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)房屋、建筑物 30-50 4.00 3.20-1.92
机器设备 5-10 4.00 19.20-9.60运输工具 6-12 4.00 16.00-8.00办公设备及其他 5-10 4.00 19.20-9.60（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注靠地计量。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
①该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
②该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
21、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③是该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注（2）会计估计变更
无
27、前期会计差错
无
三、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税（注） 应税营业收入 17.00%、6.00%营业税 应税营业收入 5.00%城市维护建设税 应缴纳流转税额 5.00%、7.00%教育费附加 应缴纳流转税额 3.00%企业所得税 应纳税所得额 25.00%注:本公司三级子公司北京赛迪新知文化传播有限公司自2012年4月1日起变更为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17.00%。
根据《国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）文件规定，公司自2012年9月1日起部分应税收入由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税适用税率为6.00%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本（万元） 经营范围
北京赛迪纵横科技有限 软件、网络 不违反法律、法规禁控股子公司 北京市 500.00
公司 设计、开发等 止规定自主经营北京赛迪新宇投资顾问 资产管理、投 企业投资咨询、财务控股子公司 北京市 500.00
有限公司 资咨询 咨询等
海南港澳物业管理有限 建筑维修、物业管理全资子公司 海口市 物业管理 150.00
公司 等
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成对子
子公司名称 期末实际投资金额公司净投资的其 持股比例% 表决权比例%他项目余额
北京赛迪纵横科技有限公司 4,750,000.00 95.00 95.00
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注北京赛迪新宇投资顾问有限公司 4,500,000.00 90.00 100.00（注）
海南港澳物业管理有限公司 1,500,000.00 100.00 100.00
注：公司对北京赛迪新宇投资顾问有限公司持股比例为90.00%，其余10.00%为通过海南港澳物业管理有限公司持有，合计持有100.00%。
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京赛迪纵横科技有限公司 是 143,277.10
北京赛迪新宇投资顾问有限公司 是
海南港澳物业管理有限公司 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围
北京赛迪经纬文 《中国计算机 《中国计算机报》投资管理，控股子公司 北京市 10,000.00
化传播有限公司 报》投资管理 文化艺术交流等；
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
子公司名称 期末实际投资金额实质上构成对子公司净持股比例%表决权比例%投资的其他项目余额
北京赛迪经纬文化传播有限公司 387,653,473.94 92.15 97.00（注）注：公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为92.15%，其余4.85%为北京赛迪新宇投资顾问有限公司持有，合计持有97.00%。
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
子公司名称 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京赛迪经纬文化传播有限公司 是 2,372,130.75
2、三级子公司情况
通过设立或投资等方式取得的三级子公司
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质注册资本（万元） 经营范围
赛迪经纬 光储产品生 不违反法律、法规禁止北京载德科技有限公司 北京市 1,000.00
控股子公司 产、销售 规定下企业自主经营《中国计算机报》、《数北京赛迪新知文化传播 赛迪经纬 传媒广告及
北京市 350.00 字时代》及《和谐之旅》有限公司 全资子公司 服务业
出版
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注通过设立或投资等方式取得的三级子公司（续）
孙公司名称 期末实际投资金额实质上构成对孙公司净持股比例%表决权比例%投资的其他项目余额
北京载德科技有限公司 9,500,000.00 95.00 95.00北京赛迪新知文化传播有限公司 3,500,000.00 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得的三级子公司（续）
孙公司名称 是否合并少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额报表
北京载德科技有限公司 是 2,521,275.66
北京赛迪新知文化传播有限公司 是
3、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变化。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金
人民币 109,265.12 106,168.52美元 3,798.60 6.0969 23,159.68 3,798.60 6.2855 23,876.10小计 132,424.80 130,044.62银行存款
人民币 27,778,835.83 8,077,765.79美元 428.07 6.0969 2,609.90 449.40 6.2855 2,824.72小计 27,781,445.73 8,080,590.51其他货币资金
人民币 1,192.12 22,165.87小计 1,192.12 22,165.87合计 27,915,062.65 8,232,801.00注1：年末其他货币资金1,192.12元，为存放于中信证券资金账户中的股票资金。
注2：子公司赛迪经纬文化传播有限公司年末由于原法定代表人更换未及时到中国工商银行公主坟支行银行办理变更手续，被冻结人民币30,519.11元；其深圳分公司长期无发生额致使款项被冻结10,036.38元。
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注注3：货币资金年末较年初增加19,682,261.65元，主要原因是公司向其控股股东取得借款。
2、交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值交易性权益工具投资 1,992,682.08合 计 1,992,682.08注：本期出售交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 88,231,037.04 100.00 74,960,565.26 84.96组合小计 88,231,037.04 100.00 74,960,565.26 84.96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 88,231,037.04 100.00 74,960,565.26 84.96续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 109,859,494.26 100.00 78,160,083.09 71.15组合小计 109,859,494.26 100.00 78,160,083.09 71.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 109,859,494.26 100.00 78,160,083.09 71.15①应收账款种类的说明：公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 500万元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注年末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内
5,669,343.84 6.43 283,467.191至2年
2,804,631.22 3.18 420,694.682至3年
2,394,291.20 2.71 478,858.243至4年
3,584,012.81 4.06 1,792,006.414至5年
8,966,096.16 10.16 7,172,876.935年以上
64,812,661.81 73.46 64,812,661.81合计
88,231,037.04 100.00 74,960,565.26续表：
年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内
17,955,072.61 16.34 893,129.631至2年
4,499,584.53 4.10 674,937.682至3年
4,974,910.48 4.53 994,982.103至4年
9,499,095.32 8.65 4,749,547.664至5年
10,578,814.35 9.63 8,495,469.055年以上
62,352,016.97 56.76 62,352,016.97合计
109,859,494.26 100.00 78,160,083.09（2）本报告期应收账款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方账款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例%北京伟世盾安信息技术有限公司 客户 3,476,000.00 4-5年、5年以上 3.94北京速帮网络技术公司 客户 2,938,320.00 5年以上 3.33北京报刊发行局 客户 2,126,669.17 4-5年、5年以上 2.41北京长得伟世科技发展有限公司 客户 2,021,233.00 5年以上 2.29北京威速科技有限公司 客户 1,979,770.00 5年以上 2.24合 计 12,541,992.17 14.214、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 9,316,796.37 100.00 4,066,175.33 43.64组合小计 9,316,796.37 100.00 4,066,175.33 43.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 9,316,796.37 100.00 4,066,175.33 43.64续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 5,238,023.39 100.00 3,534,499.28 67.48组合小计 5,238,023.39 100.00 3,534,499.28 67.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,238,023.39 100.00 3,534,499.28 67.48注：其他应收款种类的说明：公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币100万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 5,423,775.04 58.22 277,310.811至2年 2,800.00 0.03 420.002至3年 78,133.62 0.84 15,626.723至4年 840.00 0.01 420.004至5年 194,249.56 2.08 155,399.655年以上 3,616,998.15 38.82 3,616,998.15合计 9,316,796.37 100.00 4,066,175.33续表：
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 1,542,026.80 29.44 71,459.981至2年 76,016.00 1.45 11,402.402至3年 33,294.01 0.64 3,046.383至4年 167,237.68 3.19 83,618.844至5年 272,386.10 5.20 217,908.885年以上 3,147,062.80 60.08 3,147,062.80合计 5,238,023.39 100.00 3,534,499.28（2）本报告期其他应收款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方账款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收单位名称 与本公司关系 金额 年限
款总额比例%湖南银日实业投资有限公司 客户 4,917,500.00 1年以内 52.78煌潮晟安同欣从信公司 客户 530,000.00 5年以上 5.69王箫 公司员工 303,700.00 1年以内 3.26正泰无极科技发展有限公司 非关联方 225,911.40 1年以内、4-5年 2.42孙风丽 公司员工 215,600.00 5年以上 2.31合 计 6,192,711.40 66.46（4）其他应收款年末较年初增加77.87%，主要原因为与湖南银日实业投资有限公司的交易增加往来款。详见（附注十一、其他重要事项2、）
（5）交通银行公主坟及紫竹桥支行银行账户已注销，账上余额 198,069.24元，虽有历年的银行余额调节表，但未查到原始凭证，调整至其他应收款全额计提坏账准备。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1-2年 80,720.40 9.38
2-3年 77,888.40 11.58 15,577.68 25,890.80 3.00
3年以上 594,568.85 88.42 581,623.45 754,232.25 87.62 754,232.25合 计 672,457.25 100.00 597,201.13 860,843.45 100.00 754,232.25
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系年末金额 时间 未结算原因
乐金电子（中国）有限公司 供应商 210,000.00 5年以上 款项无法收回
北京数宏广元数码有限公司 供应商 83,800.00 5年以上 款项无法收回
恒力达电源（北京）有限公司 供应商 60,000.00 5年以上 款项无法收回
北京报刊发行局 供应商 54,453.40 2-3年 业务尚未结算
北京晓辰东方科技有限公司 供应商 40,500.00 5年以上 款项无法收回
合 计
448,753.40
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方账款。
6、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 240,223.24 240,223.24 251,612.07 251,612.07库存商品
低值易耗品 2,857,955.69 2,857,868.19 87.50 2,858,080.69 2,496,394.74 361,685.95合 计 3,098,178.93 2,857,868.19 240,310.74 3,109,692.76 2,496,394.74 613,298.02（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初账面余额 本年计提 年末账面余额本年转回 本年转销
原材料
库存商品
低值易耗品 2,496,394.74 361,473.45 2,857,868.19合 计 2,496,394.74 361,473.45 2,857,868.19（3）存货跌价准备情况
本年转回金额占该项存货期末余项目 计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因
额的比例
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
低值易耗品 可变现净值低于成本
7、其他流动资产
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 年末数 年初数数字时代IPAD阅读器开发费 25,485.42
合 计 25,485.42
8、长期股权投资
本年增减 本年计提减被投资单位名称 年初余额 年末余额 减值准备
变动 值准备一、成本法核算的长期股权投资
北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100,000.00港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限公司 29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00
小计 30,038,319.01 30,038,319.01 30,038,319.01 100,000.00二、权益法核算的长期股权投资
北京赛迪印刷有限公司
北京赛迪盛世广告有限公司
小计
合计 30,038,319.01 30,038,319.01 30,038,319.01 100,000.00续表：
在被投资单位持股
在被投资单在被投资单位 本年现金被投资单位名称 投资成本 比例与表决权比例
位持股比例表决权比例 红利不一致的说明
一、成本法核算的长期股权投资
北京金策投资咨询公司 150,000.00
港澳文化公司 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限公司 29,520,000.00 12.00% 12.00%
小计 30,038,319.01
二、权益法核算的长期股权投资
北京赛迪印刷有限公司 900,000.00 30.00% 30.00%
北京赛迪盛世广告有限公司 7,650,000.00 45.00% 45.00%
小计
8,550,000.00
合计
38,588,319.01
9、固定资产
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计 8,570,018.93 53,967,729.06 2,087,335.44 60,450,412.55房屋及建筑物 1,473,781.03 53,963,900.00 55,437,681.03
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注运输工具 1,684,779.25 1,684,779.25办公设备及其他 5,411,458.65 3,829.06 2,087,335.44 3,327,952.27本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 6,985,366.44 318,130.08 318,130.08 2,001,405.08 5,302,091.44房屋及建筑物 979,037.65 47,750.40 47,750.40 1,026,788.05运输工具 1,245,708.18 79,440.00 79,440.00 1,325,148.18办公设备及其他 4,760,620.61 190,939.68 190,939.68 2,001,405.08 2,950,155.21三、固定资产账面
1,584,652.49 55,148,321.11净值合计
房屋及建筑物 494,743.38 54,410,892.98运输工具 439,071.07 359,631.07办公设备及其他 650,838.04 377,797.06四、减值准备合计
房屋及建筑物
运输工具
办公设备及其他
五、固定资产账
价值合计 1,584,652.49 55,148,321.11房屋及建筑物 494,743.38 54,410,892.98运输工具 439,071.07 359,631.07办公设备及其他 650,838.04 377,797.06注1：本年折旧额318,130.08元。
注2：固定资产年末较年初增加605.37%，主要原因为：1、公司回购了已过户给海南交行的海景湾大厦附楼（六层、十一层、十二层）房产；2、2013年6月5日，海南高院作出（2013）执监字第2号执行裁定，裁定撤销（1998）高法执字第45-7号民事裁定书第二项，即裁定撤销“将被执行人公司名下位于海口滨海大道景湾路 8号（即：原滨海新村 588号）的海景湾大厦地下室、设备房、第一层、第八层、第十层的房产及相应设备、低耗品以评估价人民币4,116.84万元抵偿给申请执行人交通银行”。根据海南省高院的的裁定，公司将原已抵债给海南交通银行的房产重新计入公司账内。
10、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值海南B、C栋厂房 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注合计 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06 2,055,888.66 406,766.60 1,649,122.06（2）重大在建工程项目变动情况
本年 转入固
项目名称 预算数 年初数 其他减少 期末数增加 定资产
海南B、C栋厂房 2,290,000.00 2,055,888.66 2,055,888.66合 计 2,290,000.00 2,055,888.66 2,055,888.66续表：
工程投入占 利息资本化其中：本期利息本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源预算比例% 累计金额 资本化金额 本化率%
海南B、C栋厂房 89.78 其他来源合 计 89.78
注：详见附注（十一、其他重要事项6、）。
11、无形资产
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原价合计 116,722,555.44 4,953,215.48 111,769,339.961.阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.002.商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.003.软件 4,408,638.96 4,408,638.964.土地 9,113,916.48 4,953,215.48 4,160,701.00二、累计摊销合计 3,351,460.27 808,559.25 1,057,540.80 3,102,478.721.阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.002.商标权（中国计算机报）
3.软件 860,160.55 653,983.89 1,514,144.444.土地 1,791,299.72 154,575.36 1,057,540.80 888,334.28三、无形资产账面净值合计 113,371,095.17 108,666,861.241.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.003.软件 3,548,478.41 2,894,494.524.土地 7,322,616.76 3,272,366.72四、减值准备合计 84,993,322.83 1,406,200.00 52,729.80 86,346,793.031.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 84,896,300.00 1,406,200.00 86,302,500.003.软件
4.土地 97,022.83 52,729.80 44,293.03五、无形资产账面价值合计 28,377,772.34 22,320,068.21
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额1.阿帕奇品牌
2.商标权（中国计算机报） 17,603,700.00 16,197,500.003.软件 3,548,478.41 2,894,494.524.土地 7,225,593.93 3,228,073.69注：本年无形资产的摊销额为808,559.25元。
12、商誉
被投资单位名称 形成来源 年初余额 本年 本年 年末余额 年末减值准备增加 减少
北京赛迪经纬文化传
收购溢价 284,803,258.79 284,803,258.79 284,803,258.79播有限公司
合 计 284,803,258.79 284,803,258.79 284,803,258.7913、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额转回 转销
一、坏账准备
81,718,982.93 4,332,757.66 7,025,000.00 79,026,740.59二、存货跌价准备
2,496,394.74 361,473.45 2,857,868.19三、长期股权投资减值准备
29,938,319.01 100,000.00 30,038,319.01四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
406,766.60 406,766.60六、无形资产减值准备
84,993,322.83 1,406,200.00 52,729.80 86,346,793.03七、商誉减值准备
284,803,258.79 284,803,258.79合 计
484,357,044.90 6,200,431.11 7,077,729.8 483,479,746.2114、应付账款
类 别 年末数 年初数合计
13,939,868.91 15,492,915.34注1：截止2013年12月31日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
注2：截止2013年12月31日，应付账款中应付关联方单位款项情况：
单位名称 款项内容 年末数 年初数北京赛迪印刷有限公司 印刷费 1,275,699.00 1,275,699.00合 计 1,275,699.00 1,275,699.00
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注注3：账龄超过1年的大额应付账款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额北京赛迪印刷有限公司 1,275,699.00 3年以上 对方尚未催款
合 计 1,275,699.00
15、预收款项
类 别 年末数 年初数合计 4,957,834.11 9,127,264.62注1：截止2013年12月31日，预收账款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
注2：无账龄超过1年的大额预收款项。
注3：预收款项期末比期初减少4,169,430.51元，下降45.68%，主要原因为当期经营严重下滑，业务减少所致。
16、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴
1,329,056.83 13,537,990.06 14,102,353.98 764,692.91二、职工福利费
100,186.00 100,186.00
三、社会保险费
24,806.90 3,097,007.98 3,121,814.88
其中：①医疗保险费
7,728.00 935,446.14 943,174.14
②基本养老保险费
15,456.00 1,949,184.14 1,964,640.14
③年金缴费
④失业保险费
772.80 96,723.08 97,495.88
⑤工伤保险费
231.85 45,101.94 45,333.79
⑥生育保险费
618.25 70,552.68 71,170.93
四、住房公积金
115,270.00 115,270.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费
1,439,592.89 823,769.58 841,496.00 1,421,866.47七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计
2,793,456.62 17,674,223.62 18,281,120.86 2,186,559.38
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注17、应交税费
税 种 年末数 年初数增值税 149,054.00 -311,836.57营业税 684,121.28 467,282.97企业所得税 11,685,294.71 -651,882.57个人所得税 84,452.82 97,356.15教育费附加 90,857.55 88,019.79城市维护建设税 235,889.12 233,490.58房产税 602,809.13 2,809.13文化事业建设费 37,876.40 114,797.73物价调节基金 26,375.43 26,375.43河道管理费 26.30
土地增值税 996,985.09 996,985.09契税 710,700.00
印花税 16,616.42
合计 15,321,058.25 1,063,397.73注：应交税费年末较年初增加14,257,660.52元，增比1,340.76%，主要原因为公司与海南交行债务重组实现收益及获得控股股东债务豁免需计缴企业所得税所致。
18、应付股利
单位名称 年末数 年初数太原兆和发展有限公司 448,878.96 448,878.96中国平安保险股份有限公司 302,660.82 302,660.82中国南玻集团股份公司 96,683.67 96,683.67其他 82,879.36 82,879.36合 计 931,102.81 931,102.8119、其他应付款
类 别 年末数 年初数合计
76,462,706.55 65,954,704.68注1：截止2013年12月31日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项：
单位名称 款项内容 年末数 年初数湖南省国有投资经营有限公司 往来款 19,141,500.00
合计 19,141,500.00
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注注2：账龄超过1年的大额其他应付款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
赛迪信息产业（集团）有限公司 39,200,612.51 2-3年,4-5年借款资金尚在使用工业和信息化部计算机与微电子研究中心 8,388,885.49 1年以内、4-5年 借款资金尚在使用中国电子信息产业发展研究院（本部） 4,306,355.56 3年以上 借款资金尚在使用注3：公司本年度对往来款项进行了清理，将不需支付的应付款进行了转销。
20、其他非流动负债
项 目 年末账面余额 年初账面余额《综合业务管理系统及客户集合数据》使用权 7,025,000.00
合 计 7,025,000.00
注：详见附注（十一、其他重要事项2、）。
21、长期应付款
单位 期限 初始金额 利率% 应付利息 年末余额 借款条件莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
22、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数特征值压缩-解压系统芯片研发与快速刻录机产业化 500,000.00 500,000.00合 计 500,000.00 500,000.0023、股本
数量单位：股
项 目 年初数 本年变动增减（+、－） 年末数
发行新股送股公积金转股其他小计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 1,601,400 1,601,400其中：境内法人持股 1,601,400 1,601,400境内自然人持股
4.外资持股
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 年初数 本年变动增减（+、－） 年末数
发行新股送股公积金转股其他小计
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,601,400 1,601,400二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 309,972,501 309,972,5012.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 309,972,501 309,972,501股份总数 311,573,901 311,573,90124、资本公积
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价（股本溢价） 45,101,300.10 45,101,300.10其他 21,824,158.10 11,605,200.00 10,218,958.10合 计 45,101,300.10 21,824,158.10 11,605,200.00 55,320,258.20注1：资本公积的增加为：1、湖南国有投资有限公司豁免了公司对其的24,000,000.00元借款，扣除所得税费用和少数股东权益的影响后，增加资本公积 20,078,158.10元；2、公司将无需支付的应付款 2,400,000.00元计入资本公积，扣除所得税和少数股东权益的影响后，增加资本公积1,746,000.00元。
注2：资本公积的减少为：根据海南省高院于2013年10月11日下达的（1998）高法执字第45-15号执行裁定书，冲减2000年确认的与海南交通银行债务重组形成的收益。详见本附注（十一、其他重要事项1、）。
25、盈余公积
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18合 计 34,545,734.18 34,545,734.1826、未分配利润
项 目 本年数 上年数调整前上年末未分配利润 -414,186,204.21 -264,954,966.34
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 本年数 上年数调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 -414,186,204.21 -264,954,966.34加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,801,492.10 -149,231,237.87减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -400,384,712.11 -414,186,204.2127、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 23,933,654.63 74,727,710.09其他业务收入 2,347,260.38 2,088,909.21营业收入合计 26,280,915.01 76,816,619.30主营业务成本 26,179,472.76 46,840,420.71其他业务成本 1,222,228.69 1,036,443.14营业成本合计 27,401,701.45 47,876,863.85（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本传媒及活动业务收入 23,933,654.63 26,179,472.76 72,605,855.39 46,464,940.06存储及开发业务收入 2,121,854.70 375,480.65合计 23,933,654.63 26,179,472.76 74,727,710.09 46,840,420.71（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司主营业收入的比例（%） INTEL OEM厂商 4,229,339.62 17.67国际商机机器（中国）有限公司 2,121,660.38 8.86惠普（中国）有限公司 758,193.35 3.17三星（中国）投资有限公司 631,245.28 2.64联想北京有限公司 385,162.26 1.61合 计 8,125,600.90 33.95注：营业收入较上年度下降65.79%，主要原因为上年度收入的重要组成部分《和谐之旅》
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注因未参与投标而不再经营。且延续2012年以来受市场需求持续疲软、产业竞争程度不断加剧等不利因素影响，平面媒体市场继续受到网络媒体、各种“新媒体”形态的较大冲击，传媒市场竞争日趋激烈，综上导致收入严重下滑。
28、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准营业税 115,022.50 2,464,007.77 应税收入的5%城市维护建设税 45,986.34 185,646.17 流转税的5%、7%教育费附加 43,517.66 178,220.69 流转税的3%文化建设费 349,281.19 1,461,787.80 广告收入的3%合计 553,807.69 4,289,662.43
注：当期较上期应交税费下降原因为企业执行营改增后，营业税不再缴纳。
29、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额办公费 327,620.00 794,227.80差旅费 60,778.50 228,051.50广告费 28,999.99 104,660.00会议费 219,388.00 261,622.00交通费 306,447.00 360,567.70通讯费 2,145.00邮递费 12,958.72 80.00运输费 4,247.00招待费 41,498.00 119,966.00其他 331,441.97 805,479.89合计 1,329,132.18 2,681,046.89注：当期较上期减少1,351,914.71元，下降50.42%，主要原因为经营业务严重下滑，导致与之相关的费用下降。
30、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额工资 6,084,252.63 6,267,894.83福利费 556,384.46 615,865.81折旧费 276,977.04 1,068,431.36
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额房租水电 1,165,310.24 1,096,231.96保险 2,239,051.98 2,422,940.34办公费 358,546.70 409,909.26咨询费 1,491,358.47 1,606,048.32审计评估费 470,000.00 673,000.00董事会费 466,500.00 546,107.70资产摊销 808,559.25 372,615.96其他 2,286,290.16
1,171,995.12合计 16,203,230.93
16,251,040.6631、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出
1,406,605.99 5,776,633.34减：利息收入
8,816.42 36,878.98汇兑损益
831.58 58.50银行手续费
12,227.15 13,366.90其他
705.00
合计
1,411,553.30 5,753,179.76注：财务费用本年较上年减少4,341,626.46元，原因是公司在2013年度与赛迪信息产业（集团）有限公司未签订《资金占用费协议》，无需计提资金占用费，利息支出减少。
32、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额一、坏账损失 4,332,757.66 13,610,243.17二、存货跌价损失 361,473.45 262,180.64三、在建工程 706,766.60四、无形资金减值 1,406,200.00 57,986,300.00五、长期股权投资 100,000.00
六、商誉 94,345,883.55合 计 6,200,431.11 166,911,373.96注：资产减值损失本年较上年减少96.29%，主要原因是上年度对商誉及无形资产计提了较大的减值准备。
33、公允价值变动收益
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产 -341,339.06合 计 -341,339.0634、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产投资收益 125,478.07
合计 125,478.07
35、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本年发生额 上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 157,055.12 14,830,147.11 157,055.12其中：固定资产处置利得 14,830,147.11
无形资产处置利得 157,055.12
政府补助 2,200,000.00
无法支付的应付款项 2,279,396.26 1,826,424.02 2,279,396.26债务重组利得 41,121,183.49 41,121,183.49其他 5,521,873.44 375,282.53 5,521,873.44合计 49,079,508.31 19,231,853.66 49,079,508.31注：营业外收入本年较上年增加155.20%，主要原因为：1、公司本期与海南交行债务重组形成收益41,121,183.49元；2、出售《数字时代》和《和谐之旅》特许经营权收益5,521,873.44元；3、无法支付的应付款项确认收益2,279,396.26元。
36、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 293,380.07 262,696.29 293,380.07其中：固定资产处置损失 69,380.07 262,696.29 69,380.07罚款支出 43,135.04 600.00 43,135.04转让房产税款 2,874,640.34
其他 20,330.59 1,206.20 20,330.59合计 356,845.70 3,139,142.83 356,845.70
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注注：营业外支出本年较上年减少，原因是公司去年转让海南房产计提税金2,874,640.34元。
37、所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税
8,699,574.65 -12,307.78合 计
8,699,574.65 -12,307.78注：所得税费用本年度较上年度增加8,711,882.43元，主要原因为公司本年度实现了利润，使得应纳税所得额增加。
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 本年金额 上年金额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
0.04 0.04 -0.48 -0.48利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.07 -0.07 -0.54 -0.54公司普通股股东的净利润
基本每股收益=P÷S
0
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 0
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本 0 1
或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因 i j
回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期期末 k 0 i
的累计月数；M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
稀释每股收益=P/(S＋S＋S×M÷M–S×M÷M–S+认股权证、股份期权、可转换债券 1 0 1 i i 0 j j 0 k
等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
39、其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算金额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5.其他 12,394,800.00
减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 1,350,867.93
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 11,043,932.07
合 计 11,043,932.07
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额利息收入 8,816.42 36,878.98营业外收入 9,193.00 180,000.00收到保证金及押金 3,124,954.56 454,884.00其他 372,053.11代收款项 3,025,695.35 3,162,537.95合计 6,168,659.33 4,206,354.04（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额管理费用及营业费用支出 4,456,209.61 11,572,770.75往来款 7,904,527.97 7,040,352.80营业外支出 43,683.84 1,806.20财务费用 12,227.15 13,366.90
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 本年金额 上年金额退还保证金 14,100.00 600,000.00其他 297,783.82 1,078,296.00支付代收款项 3,550,338.28 3,041,239.31合计 16,278,870.67 23,347,831.9641、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,329,624.38 -151,182,868.70加：资产减值准备 6,200,431.11 166,911,373.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 318,130.08 1,135,522.00无形资产摊销 808,559.25 374,007.96长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,385,548.49
-14,830,147.11益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 262,696.29公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 341,339.06财务费用（收益以“－”号填列） 1,406,605.99 5,776,633.34投资损失（收益以“－”号填列） -125,478.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,513.83 249,459.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,283,426.69 -4,037,672.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,589,334.21 -9,276,102.46其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,742,069.44 -4,275,759.232.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 27,915,062.65 8,232,801.00减：现金的期初余额 8,232,801.00 27,623,627.15
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,682,261.65 -19,390,826.15（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额一、现金 27,915,062.65 8,232,801.00其中：库存现金 132,424.80 130,044.62可随时用于支付的银行存款 27,781,445.73 8,080,590.51可随时用于支付的其他货币资金 1,192.12 22,165.87可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 27,915,062.65 8,232,801.00六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)国有独资 授权范围内的国
湖南省国有投资经
母公司 有限责任 长沙市 陆小平 有资产投资、经 33,282.06营有限公司
公司 营、管理与处置等
续表：
母公司对本企业母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码的控股比例 表决权比例
湖南省国有投资经营有 湖南财信投资控股有
25.58 25.58 18378058-X限公司 限责任公司
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表北京赛迪经纬文化传播有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 石磊
北京赛迪纵横科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 石磊
北京赛迪新宇投资顾问有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 石磊
海南港澳物业管理有限公司 全资子公司 有限责任公司 海口市 康宝玉续表
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注注册资本
子公司全称 业务性质 持股比例(%)表决权比例(%)(万元)
北京赛迪经纬文化传播有限公司《中计报》投资管理等 10,000.00 92.15 97.00
北京赛迪纵横科技有限公司 软件、网络、设计、开发等 500.00 95.00 95.00
北京赛迪新宇投资顾问有限公司资产管理、投资咨询 500.00 90.00 100.00海南港澳物业管理有限公司 物业管理 150.00 100.00 100.00注：持股比例和控股权比例的说明详见本附注四、1子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被被投资单位名 注册资本（万
企业类型 注册地法人代表 业务性质 股比例 投资单位表称 元）
(%) 决权比例(%)一、联营企业
北京赛迪印刷
有限责任公司北京市 李颖 印刷 300.00 30.00 30.00有限公司
北京赛迪盛世 广告发布和
有限责任公司北京市 卢山 1,700.00 45.00 45.00广告有限公司 代理
续表：
被投资单位名 期末净资产 本年营业 关联组织机构期末资产总额期末负债总额 本年净利润
称 总额 收入总额 关系 代码一、联营企业
北京赛迪印 参股
1,452,787.31 1,865,217.59 -412,430.28
-6,854.92 747525729刷有限公司 公司
北京赛迪盛
参股
世广告有限
110,267.62 2,363,310.80 -2,253,043.18
4.09 769357885公司
公司
4、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额应付账款 北京赛迪印刷有限公司 1,275,699.00 1,275,699.00其他应付款 湖南省国有投资经营有限公司 19,141,500.00
七、股份支付
无
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注八、或有事项
无
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后事项
北京市海淀区人民法院于2014年3月10日出具《民事起诉状》【（2014）海民初字第 4785号】。诉讼事项为2008年 2月 21日与五矿二十三冶建设集团有限公司签订的海口港澳开发区赛迪传媒B、 C栋厂房工程承包合同，对方要求支付1,388,261.00元及相应的诉讼费，该诉讼事项目前正在审理当中。
十一、其他重要事项
1、与交通银行股份有限公司海南省分行（以下简称“交通银行”）债务重组事项
1997年12月，海南省高级人民法院（以下简称“海南高院”）受理了交通银行诉赛迪及当时赛迪的股东（现已不是公司股东）借款合同纠纷一案。交通银行诉称与赛迪于1996年4月2日、1996年 9月18日签订两份《借款合同》金额分别为人民币 2000万元和 3000万元，期限分别为6个月和8个月，公司的股东提供连带责任保证。1996年10月3日，三方又签订《借款延期还款合同》，将1996年4月2日借款2000万元延期至1997年4月7日偿还，月息调整为8.4‰。交通银行已按合同履行付款义务，但公司及当时公司的股东未履行还款付息义务，交通银行请求判令公司及当时公司的股东偿付本金5000万元及利息罚息808.10万元。
海南高院于1998年3月2日根据《借款合同条例》规定作出（1997）经初字第25号民事判决，判决公司向交通银行偿还贷款本金5000万元，支付借款利息808.10万元；公司的股东对本案债务负连带责任。根据交通银行的申请，海南高院依据上述民事判决立案执行，于1999年5月14日作出（1998）高法执字第45-2号民事裁定，查封了公司位于海口市滨海大道滨海新村588号海景湾大厦地下室（建筑面积1,530㎡），附楼第一层设备房（建筑面积420㎡），附楼第一层（建筑面积2,185.7㎡），附楼第八层（建筑面积1,403.35㎡），附楼第十层（建筑面积 1,403.35㎡）。上述财产经委托评估、拍卖，因无人竞买流拍后，海南高院于 2000年 1月6日作出（1998）高法执字第45-7号民事裁定，裁定如下：“第一项，公司名下位于三亚市海坡开发区21851.42平方米的土地及地上建筑物六幢公寓楼按照评估价人民币3,339.8541万
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注元抵偿给申请执行人交通银行；第二项，将公司名下位于海口市滨海新村588号海景湾大厦的地下室、附楼一层设备房、附楼第一层、附楼第八层、附楼第十层房屋及相应设备、低耗品以评估价4,116.84万元抵偿给交通银行；第三项，解除对上述土地、房产的查封。”
2001年11月26日，海南高院作出（1998）高法执字第45-14号民事裁定，认定该案已执行现款233.9474万元及财产折抵7456.6941万元，已经执行完毕，裁定终结对（1997）琼经初字第25号民事判决的执行。
经交通银行向海南高院申请，2013年6月5日，海南高院作出（2013）执监字第2号执行裁定，裁定撤销（1998）高法执字第45-7号民事裁定书第二项，即裁定撤销“将被执行人公司名下位于海口滨海大道景湾路 8号（即：原滨海新村 588号）的海景湾大厦地下室、设备房、第一层、第八层、第十层的房产及相应设备、低耗品以评估价人民币4,116.84万元抵偿给申请执行人交通银行”；撤销（1998）琼高法执字第45-14号民事裁定。
2013年 10月 11日，海南高院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第273条、《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第18条第1款第（2）项、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第九条第一款第（四）项的规定，作出（1998）高法执字第45-15号执行裁定书，裁定如下：
公司应在裁定生效之日起三日内向申请执行银行清偿债务本金4,116.84万元及相应利息。
逾期不履行上述义务，海南高院将依法强制执行。
2013年 11月 28日，公司与交通银行签订了《执行和解协议书》，协议约定主要内容为：1.公司向交通银行支付 2500万元现金，其中：2369万元用于回购海景湾大厦附楼已过户给乙方的房产（六层、十一层、十二层），其余131万元用于抵付公司对交通银行的债务本金4,116.84万元；2.交通银行承诺相应的利息不予追究；3.抵债房产相应设备、低耗品已经处置、灭失或损毁的，交通银行不负返还或补偿义务；4.公司履行2500万元付款义务后，（1998）琼高法执字第45-15号《执行裁定书》第三项所述双方债权债务关系全部了结，交通银行不得再以任何形式向公司主张权利。
此项交易对财务报表的影响金额重大，其中：增加当期营业外收入4,112.21万元,减少当期资本公积1,160.52万元,对本年度公司的盈利与否起到了决定性作用。
2、北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经纬”）转让应收账款及数据库使用权
根据赛迪经纬与湖南银日实业投资有限公司（以下简称“银日实业”）签订的转让协议，赛迪经纬将对北京佰仕盛广告有限公司、紫禁之巅广告公司等五家账龄在五年以上的到期债权702.50万元转让与银日实业，与此同时将《赛迪综合业务管理信息系统及客户集合数据》的全
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注部知识产权及所有权无偿转让与银日实业使用 10年，转让价款为 702.50万元。截止 2013年12月31日本公司已收到银日实业支付的部分款项合计210.75万元。本公司将此交易分10年确认收益。
3、特许经营权的转让
根据北京赛迪新知文化传播有限公司（以下简称“赛迪新知”）与北京赛迪经纶传媒投资有限公司（以下简称“赛迪经纶”）签订的《数字时代》杂志业务资源转让协议，赛迪新知将《数字时代》和《和谐之旅》的经营权转让予赛迪经纶，按照评估值581.78万元转让（中铭评报字[2013]第5025号）。赛迪新知、赛迪经纶与赛迪信息产业（集团）有限公司三方签署了债权债务转让协议,赛迪新知将此项特许经营权转让的价款用以抵销其所欠赛迪信息产业（集团）有限公司的债务。
4、债务豁免
赛迪传媒及其子公司向其控股股东湖南国有投资有限公司借款2,500.00万元，后湖南国有投资有限公司对其中的2,400.00万债务进行了豁免。
5、出售土地使用权
该地块位于海口市秀英区港澳工业开发区，土地证号为海口市国用（G038）第2号。于2001年6月份与同在该区的21亩地一起转入公司，转入时两个地块总价值为9,113,916.48元，同时转入减值准备 97,022.83元。截止该地块转让日，两地块累计摊销 1,958,409.19元，减值97,022.83元，净值7,071,018.57元。对于本期转让的25亩地（16666.73平方米），按照总亩数 46亩的比例进行原值、减值和摊销的转出。25亩地按比例分摊的原值为 4,953,215.48元，摊销金额为1,057,540.8元。减值准备为52,729.80元。
海口市国土资源局以公司自取得该土地后未按规定开发建设，土地已闲置并且时间超过 2年，于2011年12月6日下达了《土地行政处罚告知书》（市土资处字【2011】30号），拟做如下行政处罚：无偿收回公司位于海口市秀英区港澳工业开发区内16666.73平方米的土地。
2013年 7月17日，海口市国土资源局下达了《海口市国土资源局收回国有建设用地使用权决定书》（海土资处字【2013】42号），做出如下决定：
一、无偿收回公司海口市国用（籍）字第G038号《国有土地使用证》项下16666.73平方米土地使用权，并注销相关土地权源证明。
二、公司自收到本决定书之日起30日内到我局办理国有土地使用权注销登记手续，并交回海口市国用（籍）字第G038号《国有土地使用证》。
公司收到决定书后，于2013年10月12日向海口市秀英区人民法院提起了行政诉讼。诉讼请求为：1、撤销海口市海土资处字【2013】42号《收回国有建设用地使用权决定书》。2、判
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注令海口市国土资源局与赛迪公司签订延期开发协议。
2013年11月19日，海口市秀英区人民法院下达了《行政判决书》（2013）秀行初字第89号，判决如下：驳回公司的诉讼请求。
2013年 12月 28日，公司与海南宝通资产经营管理有限公司（以下简称“海南宝通”）签订《合作协议书》，海南宝通以人民币400万元购买公司海口市国用（籍）字第G038号《国有土地使用证》上的所有相关权利与权益。具体指：
（1）海南宝通接替公司完成该地块后续行政诉讼、行政审批事宜，并承担相关费用，公司给予全力配合；
（2）如经双方后续共同努力，成功撤销海口市国土局的具体行政行为，致使目标土地使用权之权属证书重新办理至公司名下的，公司承诺配合海南宝通将目标土地使用权过户至海南宝通名下；因未成功撤销海口国土局的具体行政行为的，致使公司无法取回本地块所有权的，公司不负责返还海南宝通已支出的一切费用，海南宝通仍应按协议约定向公司支付款项。
6、与海南宝通合作开发公司名下的21亩土地
2013年12月28日，公司与海南宝通签订了《合作协议书》，公司提供其名下的海口市国用（2006）第 006845号土地使用权及地上附着的在建工程（为海南B、C栋厂房，账面价值 1,649,122.06元，详见附注五、10）。海南宝通提供该项目所需的建设开发资金及相关税费，双方共同开发。项目工程完工后，全部项目权益均按照公司30%与海南宝通70%的份额比例遵循共同共有的原则进行分配。
7、持续经营能力的说明
公司营业收入连续3年严重下滑，2013年度扣除非经常损益后的净亏损为2,270.23万元，截至2013年12月31日止，流动负债高于流动资产6,702.19万元，持续经营能力存在重大的不确定性。
公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，采取了以下措施来维持公司的持续经营：
（1）在目前行业处于低谷的情况下，加强与大股东和实际控制人的沟通，争取资金的支持，保证公司的生产经营，充分利用大股东和实际控制人的资源，拓宽公司业务渠道，寻求公司的利润增长；
（2）在继续做好纸媒主业、稳定主业发展的同时，深入拓展新业务，完善互联网业务战略架构，深入推动业务转型；
（3）加强成本控制；
（4）盘活资产，在改善公司资产结构的基础上，有效提高公司资产的使用效率。
经过评估，公司预计未来十二个月能够实现持续经营。
8、收购富宇世纪文化传媒有限公司股权
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 2日，公司与付兴勇、王德佑签订《北京富宇世纪文化传媒有限公司股权转让协议》，本公司收购付兴勇、王德佑持有的北京富宇世纪文化传媒有限公司100.00%的股权，股权转让总价款 247.92万元。截止 2013年 12月 31日，本公司未实质控制北京富宇世纪文化传媒有限公司，该笔股权转让价款尚未支付。赛迪传媒获悉富宇传媒与第三方公司发生诉讼纠纷（详见公司于 2013年 8月13日、9月 13日、10月 15日、11月16日披露的《关于收购富宇传媒股权进展情况公告》）截止2013年12月31日，收购富宇传媒股权过户事项仍处于工商变更阶段。
9、转让海南房产事宜
2012年 12月 20日，公司与海南港澳实业投资有限公司签订《房产转让协议》，公司转让海南房产，房屋原值 36,040,667.13元、累计折旧 3,710,594.58元、固定资产减值准备 13,927,383.37元、转让价格 33,232,836.28元、营业外收入 14,830,147.11元。2012年 12月 28日，公司与海南港澳实业投资有限公司及其母公司赛迪信息产业（集团）有限公司签订《房产转让款支付及债权债务转移协议》，房产转让款 33,232,836.28元抵消公司对海南港澳实业投资有限公司的债务。截止 2013年12月31日，已完成房产涉及税金的清缴工作，正在办理其他过户手续。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合
362,640.00 100.00 290,112.00 80.00组合小计
362,640.00 100.00 290,112.00 80.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
362,640.00 100.00 290,112.00 80.00续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合
362,640.00 100.00 181,320.00 50.00组合小计
362,640.00 100.00 181,320.00 50.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
362,640.00 100.00 181,320.00 50.00①应收账款种类的说明：公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币 500万元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
4至5年 362,640.00 100.00 290,112.00
合计 362,640.00 100.00 290,112.00
续表：
年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
3至4年 362,640.00 100.00 181,320.00合计 362,640.00 100.00 181,320.00（2）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和关联方单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例%
扬州信息服务产业基地 客户 362,640.00 4-5年 100.00
合 计 362,640.00 100.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 年末数
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 2,917,448.93 15.48 2,809,028.93 96.28关联方组合（合并范围内） 15,926,627.99 84.52
组合小计 18,844,076.92 100.00 2,809,028.93 14.91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 18,844,076.92 100.00 2,809,028.93 14.91续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 2,852,448.93 11.46 2,788,109.73 97.74关联方组合（合并范围内） 22,034,127.99 88.54
组合小计 24,886,576.92 100.00 2,788,109.73 11.20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 24,886,576.92 100.00 2,788,109.73 11.20①其他应收款种类的说明：公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币100万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内
70,000.00 2.40 3,500.002至3年
52,400.00 1.80 10,480.005年以上
2,795,048.93 95.80 2,795,048.93合计
2,917,448.93 100.00 2,809,028.93续表：
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1至2年 52,400.00 1.84 7,860.003至4年 5,000.00 0.18 2,500.004至5年 86,496.00 3.03 69,196.805年以上 2,708,552.93 94.95 2,708,552.93合计 2,852,448.93 100.00 2,788,109.73（2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 占其他应收款总额比例%北京赛迪经纬文化传播有限公司 子公司 12,528,727.00 往来款 1-2年 66.49海南港澳物业管理有限公司 子公司 2,288,364.12 往来款 5年以上 12.14北京赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 往来款 5年以上 5.89煌潮晟安同欣从信公司 客户 530,000.00 往来款 5年以上 2.81正泰无极科技发展有限公司 客户 225,911.40 往来款 5年以上 1.20合计 16,682,539.39 88.53（4）其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例%%北京赛迪经纬文化传播有限公司 子公司 12,528,727.00 66.49海南港澳物业管理有限公司 子公司 2,288,364.12 12.14北京赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 5.89合 计 15,926,627.99 84.523、长期股权投资
（1）长期股权投资的基本情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 在被投资单在被投资在被投资单位持股位持股比单位表决比例与表决权比例例% 权比例% 不一致的说明北京赛迪经纬文化传播有限公司 成本法 387,653,473.94 92.15 97.00 见附注四、1海南港澳物业管理有限公司 成本法 1,500,000.00 100.00 100.00
北京赛迪新宇投资顾问有限公司 成本法 4,500,000.00 90.00 100.00 见附注四、2北京赛迪纵横科技有限公司 成本法 4,750,000.00 95.00 95.00
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注被投资单位名称 核算方法 投资成本 在被投资单在被投资在被投资单位持股位持股比单位表决比例与表决权比例例% 权比例% 不一致的说明北京金策投资咨询公司 成本法 150,000.00
港澳文化公司 成本法 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限公司 成本法 29,520,000.00 12.00 12.00
北京赛迪印刷有限公司 权益法 900,000.00 30.00 30.00
续表：
被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减现金值准备 股利北京赛迪经纬文化传播有
387,653,473.94 387,653,473.94 387,653,473.94
限公司
海南港澳物业管理有限公
1,500,000.00 1,500,000.00
司
北京赛迪新宇投资顾问有
4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
北京赛迪纵横科技有限公
4,750,000.00 4,750,000.00
司
北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100,000.00港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01
北京赛迪网信息技术有限
29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00
公司
北京赛迪印刷有限公司
合计 428,441,792.95 428,441,792.95 417,691,792.95 100,000.004、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产 125,478.07
合计 125,478.07
5、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,795,989.01 -167,794,357.21加：资产减值准备 591,184.65 177,223,819.97
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,551.05 699,715.50无形资产摊销 157,124.64 157,124.64长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
66,944.88 -14,830,147.11益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 341,339.06财务费用（收益以“－”号填列） 1,394,950.16
投资损失（收益以“－”号填列） -125,478.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,135,947.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,344,231.33 4,167,040.59其他
经营活动产生的现金流量净额 5,676,982.19 -35,464.562.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 12,197,119.52 91,977.18减：现金的期初余额 91,977.18 127,500.24加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,105,142.34 -35,523.06十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,385,548.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注项 目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 41,121,183.49
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
125,478.07
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,215,930.63
其他符合非经营性损益定义的损益项目
小 计 48,848,140.68
减：所得税影响额 12,222,818.93
少数股东权益影响额（税后） 121,526.87
合 计 36,503,794.88
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 报告期间 加权平均净资 每股收益（元/股）
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2013年度 -0.86 0.04 0.04归属于公司普通股股东的净利润
2012年度 -2.89 -0.48 -0.48扣除非经常性损益后归属于公司 2013年度 1.41 -0.07 -0.07普通股股东的净利润 2012年度 -3.23 -0.54 -0.54
北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注3、财务报表的批准
本财务报表于2014年7月11日由董事会通过及批准发布。
公司名称：北京赛迪传媒投资股份有限公司法定代表人：黄志刚 总经理：石磊 财务总监：杨毅
日期：2014年7月11日 日期：2014年7月11日 日期：2014年7月11日