目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页
二、财务报表…………………………………………………………第3—20页
（一）合并资产负债表………………………………………………第3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第5页
（三）合并利润表……………………………………………………第7页
（四）母公司利润表…………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表………………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第18页
三、财务报表附注…………………………………………………第21-116页
审 计 报 告
天健审〔2017〕2-245号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是电广传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，电广传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电广传媒公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国·杭州 中国注册会计师：刘利亚
二〇一七年四月二十日
湖南电广传媒股份有限公司
财务报表
2016年度
1、合并资产负债表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
2016年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,531,773,352.96|1,951,053,456.66|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
||842,953.77|792,400.00|
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,478,870.60|1,580,936.63|
|应收账款|802,698,662.37|439,321,785.54|
|预付款项|1,074,505,593.82|918,730,777.52|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|588,290.42|666,391.99|
|应收股利|14,790,000.00||
|其他应收款|598,053,897.14|595,751,826.78|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,952,970,626.82|2,025,899,146.33|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|514,535,089.06|858,466,615.56|
|流动资产合计|7,492,237,336.96|6,792,263,337.01|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|4,301,091,710.25|3,387,937,619.03|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,612,652,201.54|1,104,372,501.65|
|投资性房地产|||
|固定资产|6,156,913,559.02|6,016,779,351.42|
|在建工程|665,800,845.32|773,441,471.71|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|20,006.67|25,365.64|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|866,689,992.78|840,097,064.57|
|开发支出|||
|商誉|943,872,859.04|1,181,845,922.32|
|长期待摊费用|42,192,135.62|45,317,074.96|
|递延所得税资产|13,448,579.52|10,492,707.18|
|其他非流动资产|421,893,183.04||
|非流动资产合计|15,024,575,072.80|13,360,309,078.48|
|资产总计|22,516,812,409.76|20,152,572,415.49|
|流动负债：|||
|短期借款|1,221,834,910.36|3,038,734,688.83|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|227,054,132.39|183,430,257.00|
|应付账款|1,128,191,877.78|834,687,484.27|
|预收款项|409,408,591.87|465,342,048.03|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|210,112,869.92|161,543,489.56|
|应交税费|299,292,914.45|240,712,652.73|
|应付利息|76,833,030.65|31,767,936.16|
|应付股利|6,319,720.07|130,006,998.02|
|其他应付款|518,818,172.91|451,899,359.07|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|900,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,997,866,220.40|5,538,124,913.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|2,739,795,135.10|1,434,094,691.90|
|应付债券|2,500,000,000.00|1,500,000,000.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|168,000,000.00||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|9,894,271.00|11,100,000.00|
|递延所得税负债|252,493,203.06|237,428,255.76|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|5,670,182,609.16|3,182,622,947.66|
|负债合计|10,668,048,829.56|8,720,747,861.33|
|所有者权益：|||
|股本|1,417,556,338.00|1,417,556,338.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,130,749,504.97|6,114,247,854.24|
|减：库存股|||
|其他综合收益|680,901,589.33|704,144,517.59|
|专项储备|||
|盈余公积|207,962,517.53|207,962,517.53|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2,554,743,850.75|2,278,304,303.49|
|归属于母公司所有者权益合计|10,991,913,800.58|10,722,215,530.85|
|少数股东权益|856,849,779.62|709,609,023.31|
|所有者权益合计|11,848,763,580.20|11,431,824,554.16|
|负债和所有者权益总计|22,516,812,409.76|20,152,572,415.49|

法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平会计机构负责人：文啸龙
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|300,819,693.71|736,073,156.67|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|14,097,600.00|19,469,800.00|
|预付款项|||
|应收利息|||
|应收股利|120,022,962.62|105,204,933.05|

||||
|-|-|-|
|其他应收款|4,350,782,492.75|5,950,363,321.91|
|存货|690,707,988.29|692,951,099.29|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|5,476,430,737.37|7,504,062,310.92|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,680,911,205.50|905,954,026.76|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|7,702,365,908.38|5,687,545,612.14|
|投资性房地产|||
|固定资产|123,975,575.75|132,680,679.90|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,188,435.00|3,146,435.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|3,200,000.00||
|非流动资产合计|9,511,641,124.63|6,729,326,753.80|
|资产总计|14,988,071,862.00|14,233,389,064.72|
|流动负债：|||
|短期借款|988,904,910.36|2,818,734,688.83|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|108,517.00|408,517.00|
|预收款项|13,096,000.00|10,415,650.00|
|应付职工薪酬|2,684,068.94|2,405,256.21|
|应交税费|55,127,782.93|46,554,322.15|
|应付利息|54,707,656.42|29,324,323.09|
|应付股利|1,010,601.12|24,824,321.92|
|其他应付款|1,201,149,860.12|957,045,198.67|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|500,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,816,789,396.89|3,889,712,277.87|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|663,500,000.00||
|应付债券|2,500,000,000.00|1,500,000,000.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|75,488,024.25||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,238,988,024.25|1,500,000,000.00|
|负债合计|6,055,777,421.14|5,389,712,277.87|
|所有者权益：|||
|股本|1,417,556,338.00|1,417,556,338.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,610,687,906.00|6,610,687,906.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|227,008,071.92||
|专项储备|||
|盈余公积|207,962,517.53|207,962,517.53|
|未分配利润|469,079,607.41|607,470,025.32|
|所有者权益合计|8,932,294,440.86|8,843,676,786.85|
|负债和所有者权益总计|14,988,071,862.00|14,233,389,064.72|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|7,486,392,472.39|5,985,348,565.72|
|其中：营业收入|7,486,392,472.39|5,985,348,565.72|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,657,676,894.79|6,054,819,131.98|
|其中：营业成本|5,432,886,799.76|4,118,032,620.96|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||

||||
|-|-|-|
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|42,053,036.31|47,814,584.37|
|销售费用|528,783,160.47|423,094,009.09|
|管理费用|1,270,181,101.53|1,109,122,086.59|
|财务费用|309,957,672.03|298,387,810.55|
|资产减值损失|73,815,124.69|58,368,020.42|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-155,849.61|-58,267.27|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||783,408,256.75|660,214,260.08|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||26,034,871.99|27,031,134.33|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|611,967,984.74|590,685,426.55|
|加：营业外收入|51,248,561.73|27,987,973.31|
|其中：非流动资产处置|||
||872,528.59|154,823.72|
|利得|||
|减：营业外支出|7,477,267.15|7,972,095.12|
|其中：非流动资产处置|||
||2,977,500.12|556,249.04|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||655,739,279.32|610,701,304.74|
|号填列）|||
|减：所得税费用|178,943,302.68|137,276,628.12|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|476,795,976.64|473,424,676.62|
|归属于母公司所有者的净利|||
||333,141,800.70|381,353,233.77|
|润|||
|少数股东损益|143,654,175.94|92,071,442.85|
|六、其他综合收益的税后净额|51,106,916.79|666,594,743.17|
|归属母公司所有者的其他综合|||
||-23,242,928.26|659,121,663.51|
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||-23,242,928.26|659,121,663.51|
|的其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
||-29,448,281.40|654,490,637.37|
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||6,205,353.14|4,631,026.14|
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
||74,349,845.05|7,473,079.66|
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|527,902,893.43|1,140,019,419.79|
|归属于母公司所有者的综合|||
||309,898,872.44|1,040,474,897.28|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||218,004,020.99|99,544,522.51|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.24|0.27|
|（二）稀释每股收益|0.24|0.27|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平会计机构负责人：文啸龙
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|11,100,000.00|21,000,000.00|
|减：营业成本|2,356,517.00|3,680,414.00|
|税金及附加|6,100.00||
|销售费用|176.00||
|管理费用|175,642,329.17|179,378,903.78|
|财务费用|145,851,653.90|35,409,240.31|
|资产减值损失|11,768,613.45|11,870,886.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|250,266,701.85|109,007,441.83|

||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-40,299,420.58|-8,155,526.62|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-74,258,687.67|-100,332,003.04|
|列）|||
|加：营业外收入|1,781,141.72||
|其中：非流动资产处置|||
||86,351.72||
|利得|||
|减：营业外支出|269,680.64|4,272,943.64|
|其中：非流动资产处置|||
||66,360.64|28,743.64|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-72,747,226.59|-104,604,946.68|
|号填列）|||
|减：所得税费用||392,188.75|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-72,747,226.59|-104,997,135.43|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|227,008,071.92||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||227,008,071.92||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
||227,008,071.92||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|154,260,845.33|-104,997,135.43|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||7,526,278,896.49|6,311,254,812.55|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||66,410,389.54|47,227,354.85|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|7,592,689,286.03|6,358,482,167.40|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||5,655,984,740.65|3,859,811,576.80|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||1,194,243,672.10|988,915,034.20|
|付的现金|||
|支付的各项税费|296,137,468.36|171,840,667.23|
|支付其他与经营活动有关|||
||740,951,853.45|755,453,768.53|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|7,887,317,734.56|5,776,021,046.76|
|经营活动产生的现金流量净额|-294,628,448.53|582,461,120.64|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|699,020,530.75|1,577,619,689.73|
|取得投资收益收到的现金|704,848,600.33|129,292,910.55|
|处置固定资产、无形资产和|||
||5,797,065.26|1,318,890.17|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||5 0 , 000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,409,666,196.34|1,758,231,490.45|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,283,472,749.43|947,878,059.47|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,315,757,162.60|1,990,217,824.29|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|||8 4 1 , 744,393.39|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||163,105,205.28|50,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,762,335,117.31|3,829,840,277.15|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,352,668,920.97|-2,071,608,786.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|60,635,700.00|32,460,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||60,635,700.00|32,460,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|6,188,414,689.22|7,759,222,586.90|
|发行债券收到的现金|1,500,000,000.00|991,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关|||
||60,000,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|7,809,050,389.22|8,782,682,586.90|
|偿还债务支付的现金|6,131,614,024.49|6,588,543,352.40|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||456,056,767.54|380,945,927.50|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||28,105,988.08|28,489,484.28|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||13,500,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|6,601,170,792.03|6,969,489,279.90|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,207,879,597.19|1,813,193,307.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||1,109,135.04|917,878.08|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-438,308,637.27|324,963,519.02|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,881,074,379.56|1,556,110,860.54|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,442,765,742.29|1,881,074,379.56|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||17,580,350.00|25,819,650.00|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||154,010,523.89|45,297,785.04|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|171,590,873.89|71,117,435.04|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||413,406.00||
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||66,336,110.68|93,918,692.71|
|付的现金|||
|支付的各项税费|6,100.00|171,550.00|
|支付其他与经营活动有关|||
||89,998,142.24|524,088,038.45|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|156,753,758.92|618,178,281.16|
|经营活动产生的现金流量净额|14,837,114.97|-547,060,846.12|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|20,394,918.26|21,298,426.00|
|取得投资收益收到的现金|232,146,968.90|116,495,506.47|
|处置固定资产、无形资产和|||
||138,300.00|88,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||190,069,200.95|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|252,680,187.16|327,951,133.42|
|购建固定资产、无形资产和|||
||637,699.00|3,991,721.01|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|798,287,502.00|1,681,843,670.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||3,200,000.00|91,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|802,125,201.00|1,776,835,391.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-549,445,013.84|-1,448,884,257.59|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|4,287,199,380.24|6,950,258,732.18|
|发行债券收到的现金|1,500,000,000.00|991,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
||60,000,000.00|600,170,000.00|
|筹资活动现金流入小计|5,847,199,380.24|8,541,428,732.18|
|偿还债务支付的现金|5,453,529,158.71|5,850,131,299.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||280,815,785.62|191,821,476.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
||13,500,000.00|449,642,003.16|
|筹资活动现金流出小计|5,747,844,944.33|6,491,594,779.36|
|筹资活动产生的现金流量净额|99,354,435.91|2,049,833,952.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-435,253,462.96|53,888,849.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||736,073,156.67|682,184,307.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|300,819,693.71|736,073,156.67|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||1,417|||||||||||||
||||||6,114,||704,14||207,96||2,278,|709,60|11,431|
|一、上年期末余|,556,|||||||||||||
||||||247,85||4,517.||2,517.||304,30|9,023.|,824,5|
|额|338.0|||||||||||||
||||||4.24||59||53||3.49|31|54.16|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余|1,417||||6,114,||704,14||207,96||2,278,|709,60|11,431|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额|,556,|247,85|4,517.|2,517.|304,30|9,023.|,824,5|
||338.0|4.24|59|53|3.49|31|54.16|
||0|||||||
|三、本期增减变||16,501|-23,24||276,43|147,24|416,93|
|动金额（减少以||,650.7|2,928.||9,547.|0,756.|9,026.|
|“－”号填列）||3|26||26|31|04|
||||-23,24||333,14|218,00|527,90|
|（一）综合收益||||||||
||||2,928.||1,800.|4,021.|2,893.|
|总额||||||||
||||26||70|00|44|
|||16,501||||44,145|60,647|
|（二）所有者投||||||||
|||,650.7||||,785.0|,435.7|
|入和减少资本||||||||
|||3||||0|3|
|||16,501||||44,145|60,647|
|1．股东投入的||||||||
|||,650.7||||,785.0|,435.7|
|普通股||||||||
|||3||||0|3|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-56,70|-28,10|-84,80|
|（三）利润分配|||||2,253.|5,988.|8,241.|
||||||44|08|52|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-56,70|-28,10|-84,80|
|3．对所有者（或||||||||
||||||2,253.|5,988.|8,241.|
|股东）的分配||||||||
||||||44|08|52|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||||||-86,80|-86,80|
|（六）其他||||||3,061.|3,061.|
|||||||61|61|
||1,417||||||11,848,763,580.20|
|||6,130,|680,90|207,96|2,554,|856,84||
|四、本期期末余|,556,|||||||
|||749,50|1,589.|2,517.|743,85|9,779.||
|额|338.0|||||||
|||4.97|33|53|0.75|62||
||0|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||1,417|||||||||||||
||||||6,106,||45,022||207,96||1,982,|346,20|10,105|
|一、上年期末余|,556,|||||||||||||
||||||988,85||,854.0||2,517.||004,42|2,176.|,737,1|
|额|338.0|||||||||||||
||||||4.24||8||53||5.71|90|66.46|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||1,417|||||||||||||
||||||6,106,||45,022||207,96||1,982,|346,20|10,105|
|二、本年期初余|,556,|||||||||||||
||||||988,85||,854.0||2,517.||004,42|2,176.|,737,1|
|额|338.0|||||||||||||
||||||4.24||8||53||5.71|90|66.46|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变|||||||659,12||||296,29|363,40|1,326,|
||||||7,259,|||||||||
|动金额（减少以|||||||1,663.||||9,877.|6,846.|087,38|
||||||000.00|||||||||
|“－”号填列）|||||||51||||78|41|7.70|
||||||||659,12||||381,35|99,544|1,140,|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||1,663.||||3,233.|,522.5|019,41|
|总额||||||||||||||
||||||||51||||77|1|9.79|
|||||||||||||25,201|32,460|
|（二）所有者投|||||7,259,|||||||||
|||||||||||||,000.0|,000.0|
|入和减少资本|||||000.00|||||||||
|||||||||||||0|0|
|1．股东投入的|||||7,259,|||||||25,201|32,460|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|普通股||000.00||||,000.0|,000.0|
|||||||0|0|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-85,05|-28,48|-113,5|
|（三）利润分配|||||3,355.|9,484.|42,840|
||||||99|28|.27|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-85,05|-28,48|-113,5|
|3．对所有者（或||||||||
||||||3,355.|9,484.|42,840|
|股东）的分配||||||||
||||||99|28|.27|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||||||267,15|267,15|
|（六）其他||||||0,808.|0,808.|
|||||||18|18|
||1,417|||||||
|||6,114,|704,14|207,96|2,278,|709,60|11,431|
|四、本期期末余|,556,|||||||
|||247,85|4,517.|2,517.|304,30|9,023.|,824,5|
|额|338.0|||||||
|||4.24|59|53|3.49|31|54.16|
||0|||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,417,||||6,610,6|||||607,47|8,843,6|
|一、上年期末余|||||||||207,962|||
||556,33||||87,906.|||||0,025.|76,786.|
|额|||||||||,517.53|||
||8.00||||00|||||32|85|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|||||||||||-8,940,|-8,940,9|
|其他||||||||||||
|||||||||||937.88|37.88|
||1,417,||||6,610,6|||||598,52|8,834,7|
|二、本年期初余|||||||||207,962|||
||556,33||||87,906.|||||9,087.|35,848.|
|额|||||||||,517.53|||
||8.00||||00|||||44|97|
|三、本期增减变||||||||||-129,4||
||||||||227,008||||97,558,|
|动金额（减少以||||||||||49,480||
||||||||,071.92||||591.89|
|“－”号填列）||||||||||.03||
|||||||||||-72,74||
|（一）综合收益|||||||227,008||||154,260|
|||||||||||7,226.||
|总额|||||||,071.92||||,845.33|
|||||||||||59||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-56,70||
||||||||||||-56,702,|
|（三）利润分配||||||||||2,253.||
||||||||||||253.44|
|||||||||||44||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||-56,70|-56,702,|
|股东）的分配||||||||||2,253.|253.44|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||44||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,417,|6,610,6|||469,07|8,932,294,440.86|
|四、本期期末余|||227,008|207,962|||
||556,33|87,906.|||9,607.||
|额|||,071.92|,517.53|||
||8.00|00|||41||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,417,||||6,610,6|||||797,52|9,033,7|
|一、上年期末余|||||||||207,962|||
||556,33||||87,906.|||||0,516.|27,278.|
|额|||||||||,517.53|||
||8.00||||00|||||74|27|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||1,417,||||6,610,6|||||797,52|9,033,7|
|二、本年期初余|||||||||207,962|||
||556,33||||87,906.|||||0,516.|27,278.|
|额|||||||||,517.53|||
||8.00||||00|||||74|27|
|三、本期增减变||||||||||-190,0|-190,05|
|动金额（减少以||||||||||50,491|0,491.4|
|“－”号填列）||||||||||.42|2|
|||||||||||-104,9|-104,99|
|（一）综合收益||||||||||||
|||||||||||97,135|7,135.4|
|总额||||||||||||
|||||||||||.43|3|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-85,05||
||||||-85,053,|
|（三）利润分配||||3,355.||
||||||355.99|
|||||99||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|||||-85,05||
|2．对所有者（或|||||-85,053,|
|||||3,355.||
|股东）的分配|||||355.99|
|||||99||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,417,|6,610,6||607,47|8,843,6|
|四、本期期末余|||207,962|||
||556,33|87,906.||0,025.|76,786.|
|额|||,517.53|||
||8.00|00||32|85|

湖南电广传媒股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函（1998） 91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字（1998）321号和证监发字（1998）322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于 1999年 1月 26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91430000712106217Q的营业执照。公司现有注册资本 1,417,556,338.00元，股份总数1,417,556,338股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股355,568,703股；
无限售条件的流通股份A股1,061,987,635股。公司股票已于1999年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括影视节目制作、发行、销售（分支机构凭许可证书在有效期内经营）；广告策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；电子商务、有线电视网络及信息传播服务，旅游、文化娱乐、餐饮服务、贸易业投资，产业投资、创业投资和资本管理（以上法律法规禁止和限制的除外）。
本财务报表业经公司2017年4月20日第五届第十二次董事会批准对外报出。
本公司将湖南圣爵菲斯投有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、长沙世界之窗有限公司（以下简称世界之窗）、广州韵洪广告有限公司（以下简称广州韵洪）、深圳市达晨创业投资有限公司（以下简称达晨创投）、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、电广传媒文化发展有限公司（以下简称文化发展公司）、湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司（以下简称有线集团）、江苏韵洪大道广告有限公司、电广传媒影业（美国）有限公司（以下简称美国影业）、广州翼锋信息科技有限公司（以下简称广州翼锋）、深圳市亿科思奇广告有限公司（以下简称亿科思奇）、金极点科技（北京）有限公司（以下简称金极点）、上海久之润信息技术有限公司（以下简称上海久之润）、北京恒盈科技有限公司（以下简称北京恒盈）、湖南恒盈科技文化有限公司（以下简称湖南恒盈）、湖南润铭科技文化有限公司（湖南润铭）、
等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，是指单项金额200万元以上单项金额重大的判断依据或金额
(含 200万元)的应收账款和单项金额 500万元以上(含标准
500万元)的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方应收款项组合 应收分子公司款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方应收款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1或5[注]|
|10|
|20|
|50|

||
|-|
|80|
|100|

[注]：节目分公司、电视广告代理业务子公司（北京韵洪万豪广告有限公司（以下简称韵洪万豪）、上海韵洪广告有限公司（以下简称上海韵洪）等）、文化发展公司和电广传媒影业（北京）有限公司（以下简称北京影业）对账龄在 1年以内的应收账款按其余额的1%计提坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 性的应收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；
其余发出存货采用先进先出法计量。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用次数分摊法进行摊销。
(2)包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|40|4|
|年限平均法|8-15|4|
|年限平均法|5-12|4|
|年限平均法|8|4|
|年限平均法|12|4|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
系统软件 5-10
世界之窗品牌 40
商标 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)有线电视及增值业务在根据约定在相关服务或产品提供给购货方，且销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
(2)广告业务在根据合同约定将相关的广告投放于指定平台，且销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
(3)艺术品收入确认条件：1)将艺术品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。在满足下列任何一种情形后视为风险发生转移：①买受人领取所购拍卖标的；②买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；③拍卖成交日起三十日届满。2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的艺术品实施有效控制。 3)艺术品收入的金额能够可靠地计量。 4)相关的经济利益很可能流入。5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
1)电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
2)电视剧销售收入
电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
(5)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(6)游戏收入
游戏收入确认需满足以下条件：游戏玩家已支付款项，进入游戏成功兑换虚拟币并且已经购买了虚拟道具。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%（或20%）后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

文化事业建设费 广告收入净销售额 3%
注：本公司所有业务自本年度5月份始全面实施营改增。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
美国Magicplay公司 适用当地所得税税率
DO MOVIE INC 适用当地所得税税率
电广传媒影业（美国）有限公司 适用当地所得税税率
德昌香港投资有限公司 16.5%
电广传媒影业（香港）有限公司 16.5%
广州翼锋信息科技有限公司 15%
广州指点网络科技有限公司 15%
金极点科技（北京）有限公司 15%
上海久游网络科技有限公司 15%
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 0%
隆回电广网络有限公司 0%
岳阳市君山区电广网络有限公司 0%
上海久之润信息技术有限公司 0%、12.5%
北京卓越鸿业广告有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。根据该文件，本公司的控股子公司有线集团所属的共98家各地州市县网络公司、本公司直接控股的隆回电广网络有限公司（以下简称隆回电广）、岳阳市君山区电广网络有限公司（以下简称君山电广）自2014年1月1日至2018年12月31日免征企业所得税。
2.根据《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》（财税〔2014〕85号）规定，2014年1月1日至2016年12月31日，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值
税。根据该文件，有线集团所属的共98家各地州市县网络公司、本公司直接控股的隆回电广、君山电广按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2014年1月1日至2016年12月31日免征增值税。
3.根据《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》（财税〔2014〕85号）规定，电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税。本公司的控股子公司文化发展公司、北京影业，控股子公司的子公司电广传媒电影发行（北京）有限公司自2014年1月1日至2018年12月31日免征增值税。
4.广州翼锋于 2015年 10月 10日通过复审重新取得高新技术企业证书（证书编号：GR201544000572），有效期三年，广州翼锋自2015年至2017年减按15%的税率征收企业所得税。
5.广州翼锋子公司广州指点网络科技有限公司（以下简称指点网络）2016年 12月 9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201644006682），有效期三年，指点网络自 2016年至2019年减按15%的税率征收企业所得税。
6.根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），上海久之润于2015年2月20日被认定为软件企业，证书编号为：沪R-2015-0007；公司自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠，2014年度作为上海久之润开始获利第一年，2015年享受企业所得税免税优惠。
7.上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司（以下简称上海久游公司）于 2015年10月30日取得上海市高新技术企业证书（证书编号：GR201501001056），有效期三年，上海久游公司自2015年1月至2017年12月减按15%税率征收企业所得税。
8.金极点于 2015年 9月 8日通过复审重新取得高新技术企业证书（证书编号：GF201511000352），有效期三年，金极点自 2015年至 2017年减按15%的税率征收企业所得税。
9.深圳市卓越鸿业广告有限公司符合小型微利企业的条件，享受减按20%的税率征收企业所得税的政策。并根据财政部、国家税务总局专门下发财税〔2011〕4号和财税〔2011〕117号文件的规定，小微企业2011年的年应纳税所得额不超过3万元（含）的，2012年至2015年的年应纳税所得额不超过6万元（含）的，其所得减按50%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,220,192.33|
|1,327,280,952.24|
|202,272,208.39|
|1,531,773,352.96|
|13,161,797.23|

 (2)期末其他货币资金系存放于证券公司的交易保证金108,056,308.36元、银行承兑票据保证金89,007,610.67元和酒店业务支票、POS机刷卡款5,208,289.36元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|842,953.77|
|842,953.77|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,150,418.60||1,150,418.60|1,447,784.63||
|328,452.00||328,452.00|133,152.00||
|1,478,870.60||1,478,870.60|1,580,936.63||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|19,500,000.00|

||
|-|
|19,500,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|28,622,400.00|3.30|28,622,400.00|100.00|
|838,636,317.49|96.64|35,937,655.12|4.29|
|537,600.05|0.06|537,600.05|100.00|
|867,796,317.54|100.00|65,097,655.17|7.50|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|28,622,400.00|5.80|28,622,400.00|100.00|
|464,074,190.22|94.07|24,752,404.68|5.33|
|650,807.60|0.13|650,807.60|100.00|
|493,347,397.82|100.00|54,025,612.28|10.95|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,422,400.00|6,422,400.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|22,200,000.00|22,200,000.00|100.00|
|28,622,400.00|28,622,400.00||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|460,368,285.36|4,603,682.85|
|324,091,181.35|16,204,559.09|
|24,164,457.98|2,416,445.81|
|19,802,546.35|3,960,509.27|
|2,617,075.54|1,308,537.77|
|744,252.88|595,402.30|
|6,848,518.03|6,848,518.03|
|838,636,317.49|35,937,655.12|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备12,429,181.33元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额678,247.91元。
（4）应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|194,137,499.87|22.37|
|100,768,446.43|11.61|
|46,181,024.94|5.32|
|38,343,986.38|4.42|
|37,788,504.09|4.36|
|417,219,461.71|48.08|

（5）坏账准备期末余额中不包括因本期合并范围减少而转出的坏账准备 699,226.55元。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|856,633,743.24|79.72||
|203,954,061.58|15.34||
|5,758,232.19|0.54||
|8,159,556.81|4.40||
|1,074,505,593.82|100.00||

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|895,274,388.92|97.45||
|15,286,331.79|1.66||
|3,729,335.00|0.41||
|4,440,721.81|0.48||
|918,730,777.52|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|439,360,084.69|
|119,754,020.41|
|77,777,871.55|
|50,000,000.00|
|39,868,704.91|
|726,760,681.56|

 6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|588,290.42|
|588,290.42|

7.应收股利
||
|-|
|期末数|
|14,790,000.00|
|14,790,000.00|

8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|285,000,000.00|35.58|61,000,000.00|21.40|
|508,403,939.65|63.47|134,350,042.51|26.43|
|7,636,345.34|0.95|7,636,345.34|100.00|
|801,040,284.99|100.00|202,986,387.85|25.34|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,000,000.00|0.66|5,000,000.00|100.00|
|750,285,012.18|98.34|154,533,185.40|20.60|
|7,636,345.34|100.00|7,636,345.34|100.00|
|762,921,357.52|100.00|167,169,530.74|21.91|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|
|280,000,000.00|56,000,000.00|20.00|

|||
|-|-|
|285,000,000.00|61,000,000.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|185,796,275.64|9,289,813.78|
|43,429,035.73|4,342,903.57|
|177,189,985.29|35,437,997.06|
|24,228,773.63|12,114,386.82|
|22,974,640.39|18,379,712.31|
|54,785,228.97|54,785,228.97|
|508,403,939.65|134,350,042.51|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备35,863,786.12元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款17,051.70元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|744,694,807.52|
|30,613,434.19|
|25,732,043.28|
|801,040,284.99|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|280,000,000.00|3-4年|34.95|56,000,000.00|
|往来款|172,813,299.85|2-3年|21.57|34,562,659.97|
|股权转让款|10,000,000.00|1年以内|1.25|500,000.00|
|投资分成款|9,435,121.59|1年以内|1.18|471,756.08|

||||||
|-|-|-|-|-|
|往来款|6,713,593.44|1年以内4,115,207.20元；1-2年300,000.00元；2-3年2,298,386.24元；|0.84|695,437.61|
||478,962,014.88||59.79|92,229,853.66|

（6）坏账准备期末余额中不包括合并减少而转出的坏账准备28,733.05元。
9.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|273,835,626.91|1,170,820.97|
|151,630,971.83||
|353,071,248.79||
|1,092,103,436.07|25,354,757.44|
|64,307,212.83||
|5,368,333.45||
|1,038,332,569.36||
|849,728.79|2,922.80|
|2,979,499,128.03|26,528,501.21|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|284,184,556.10|645,358.76|
|59,517,647.84||
|308,294,625.24||
|308,281,828.77|25,329,420.74|
|64,321,418.83||

|||
|-|-|
|5,387,046.15||
|1,020,391,215.29||
|1,497,707.61|2,120.00|
|2,051,876,045.83|25,976,899.50|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|645,358.76|525,462.21||||
|25,329,420.74|25,336.70||||
|2,120.00|802.80||||
|25,976,899.50|551,601.71||||

 10.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|299,549,643.95|
|209,172,009.57|
|1,317,865.01|
|4,495,570.53|
|514,535,089.06|

 11.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|4,364,725,043.58|63,633,333.33|
|1,555,487,858.70||
|2,809,237,184.88|63,633,333.33|
|4,364,725,043.58|63,633,333.33|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,451,570,952.36|63,633,333.33|
|1,095,679,054.92||
|2,355,891,897.44|63,633,333.33|
|3,451,570,952.36|63,633,333.33|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|547,659,556.45||
|1,555,487,858.70||
|755,871,226.69||

(3)可供出售权益工具明细情况
||||
|-|-|-|
|数量|成本|期末市价|
|6,267,000.00|10,258,482.79|19,866,390.00|
|386,920.00|942,719.20|2,453,072.80|
|5,662,910.00|40,854,659.83|278,785,059.30|
|929,960.00|7,026,800.00|4,882,290.00|
|4,128,800.00|6,425,000.00|42,526,640.00|
|1,697,960.00|21,665,985.03|29,120,014.00|
|5,600,000.00|400,338,006.60|537,600,000.00|
|6,174,456.00|19,000,000.00|297,154,392.60|
|1,640,000.00|9,840,000.00|9,840,000.00|
|1,447,450.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|14,000,000.00|21,307,903.00|323,260,000.00|
|47,935,456.00|547,659,556.45|1,555,487,858.70|

(4)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,000,000.00|||
|239,125,750.00|||
|492,241.22|||
|9,840,000.00||9,840,000.00|
|24,000,000.00|||
|8,000,000.00||340,000.00|
|3,402,000.00|||
|5,100,000.00|||
|4,000,000.00|||
|156,864.71||156,864.71|
|200,000.00|||
|9,101,641.92|616,314.72||
|9,950,000.00||9,047,500.05|
|38,000,000.00|||
|40,000,000.00|||
|279,457.09|||
|34,279,400.00|||
|32,830,000.00|||
|500,000.00|||
|11,000,000.00|||
|50,000.00|||
|10,000,000.00|||
|2,591,898.00||305,370.00|
|30,300,000.00|||
|462,300,000.00|160,000,000.00||
|24,000,000.00||24,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|27,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|4,063,295.00|||
|10,680,000.00|||
|10,500,000.00|||
|11,600,000.00|||
|2,500,000.00|||
|14,477,610.88|988,814.36||
|32,000,000.00|||
|16,500,000.00|||
|120,000,000.00|||
|3,900,000.00||1,560,000.00|
|3,600,000.00||1,440,000.00|
|670,000.00|13,066,300.00|10,828,000.00|
|12,400,000.00|||
|375,000,000.00|8,000,000.00||
|289,030,000.00|||
|12,600,000.00|||
|15,000,000.00|||
|43,110,000.00|||
|400,000.00|||
|14,000,000.00|||
|19,000,000.00||19,000,000.00|
|203,835.62||203,835.62|
|23,000,000.00||23,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|57,000,000.00||40,394,918.26|
|31,000,000.00|||
|3,400,000.00|||
|10,250,000.00|||
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|67,600,000.00|||
|15,000,000.00|||
|24,000,000.00|||
|21,307,903.00||21,307,903.00|
|3,000,000.00|||
|8,000,000.00|||
|1,500,000.00|||
|4,000,000.00||4,000,000.00|
|2,500,000.00|||
|6,600,000.00|213,400,000.00||
||500,000.00||
||3,748,250.00||
||220,000,000.00||
||1,950,000.00||
||1,000,000.00||
||1,000,000.00||
||1,000,000.00||
||3,500,000.00||
|2,355,891,897.44|628,769,679.08|175,424,391.64|

(续上表)
|||
|-|-|
|减值准备|在被投资|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|单位持股比例(%)|
|||||4.21|
|||||13.74|
|||||0.38|
|||||3.26|
|||||6.27|
|||||22.4|
|||||0.54|
|||||2.67|
|||||2.70|
|||||0.00|
|||||0.06|
|||||25.00|
|||||6.49|
|||||10.39|
|||||11.52|
|||||23.00|
|||||3.50|
|||||10.44|
|||||0.25|
|||||12.91|
|||||8.93|

||||
|-|-|-|
|||15.57|
|||2.97|
|30,300,000.00|30,300,000.00|7.05|
|||26.91|
|||0.00|
|||27.00|
|||10.00|
|||1.36|
|||17.19|
|||4.42|
|||20.88|
|||10.00|
|||4.68|
|||10.67|
|||5.00|
|||6.01|
|||13.00|
|||12.00|
|||33.50|
|||1.01|
|||7.50|

||||
|-|-|-|
|||30.91|
|||1.01|
|||2.08|
|||7.98|
|||0.35|
|||10.00|
|||3.41|
|||5.40|
|||3.22|
|||8.89|
|||10.13|
|||10.03|
|||3.75|
|||2.41|
|33,333,333.33|33,333,333.33|1.20|
|||12.50|
|||6.16|
|||1.00|
|||10.00|
|||10.00|
|||15.00|
|||16.00|
|||15.97|

||||
|-|-|-|
|||22.86|
|||15.00|
|||3.34|
|||14.31|
|||6.00|
|||1.00|
|||1.00|
|||1.00|
|||0.77|
|63,633,333.33|63,633,333.33||

[注]：注1中的本期减少为收回部分投资；注2中的本期减少为被投资单位上市，将投资成本转入按公允价值计量的可供出售金融资产；注3中的本期减少为处置投资；注4中的本期减少系因为本公司不再对被投资单位的投资主体形成控制，本期未再纳入合并范围所致。
(5)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|63,633,333.33||
|63,633,333.33||

 12.长期股权投资
(1)分类情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,609,882,351.86||1,609,882,351.86|1,104,372,501.65||
|2,769,849.68||2,769,849.68|||
|1,612,652,201.54||1,612,652,201.54|1,104,372,501.65||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|19,642,226.54|||-1,794,159.58|
|114,733,905.05|||7,170,379.21|
|110,713,505.05|||-17,253,424.26|
|495,300,293.13|||25,580,887.63|
|209,499,867.37|||6,638,433.52|
|151,959,515.00|121,272,606.00||13,040,000.00|
|2,523,189.51|||-488,561.75|
||2,800,000.00||-1,021,689.49|
||9,800,000.00||22,425.55|
||19,502,000.00||169,563.65|
||380,000.00||-95,678.19|
||325,000,000.00||-27,890,270.26|
|1,104,372,501.65|478,754,606.00||4,077,906.03|
||4,500,000.00||-1,730,150.32|

||||
|-|-|-|
||4,500,000.00|-1,730,150.32|
|1,104,372,501.65|483,254,606.00|2,347,755.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||17,848,066.96|
|||||121,904,284.26|
|||||132,314,194.32|
||7,008,609.11|||513,872,571.65|
|||||216,682,300.06|
|||||286,272,121.00|
|||||2,034,627.76|
|||||1,778,310.51|
|||||9,822,425.55|
|||||19,671,563.65|
|||||284,321.81|
||14,790,000.00||5,077,834.59|287,397,564.33|
||21,798,609.11||5,077,834.59|1,609,882,351.86|
|||||2,769,849.68|
|||||2,769,849.68|
||21,798,609.11|||1,612,652,201.54|

13.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|光缆及机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|1,411,350,609.71|8,327,272,122.66|785,029,504.23|189,235,818.67|589,058,095.98|
|20,954,959.03|805,072,943.66|9,766,927.36|8,053,064.88|25,127,523.23|
|9,745,852.05|31,729,406.28|9,766,927.36|8,053,064.88|17,364,244.89|
|11,209,106.98|773,343,537.38|||7,763,278.34|
|9,427,191.88|14,867,209.32|9,039,705.19|4,518,679.65|1,188,637.07|
|9,427,191.88|14,867,209.32|9,039,705.19|4,518,679.65|1,188,637.07|
|1,422,878,376.86|9,117,477,857.00|785,756,726.40|192,770,203.90|612,996,982.14|
|500,687,534.68|3,760,234,395.54|508,509,727.18|130,981,021.76|374,405,944.76|
|35,161,450.81|597,510,245.19|54,762,431.22|11,255,550.97|22,496,433.73|
|35,161,450.81|597,510,245.19|54,762,431.22|11,255,550.97|22,496,433.73|
|9,073,952.24|11,722,484.24|5,737,126.03|3,878,038.80|974,723.16|
|9,073,952.24|11,722,484.24|5,737,126.03|3,878,038.80|974,723.16|
|526,775,033.25|4,346,022,156.49|557,535,032.37|138,358,533.93|395,927,655.33|
||1,655,990.88|8,692,185.03|||
||1,655,990.88|8,692,185.03|||
|896,103,343.61|4,769,799,709.63|219,529,509.00|54,411,669.97|217,069,326.81|
|910,663,075.03|4,565,381,736.24|267,827,592.02|58,254,796.91|214,652,151.22|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|232,694.23|
|238,576.94|

小计 471,271.17
14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|535,638,301.04||535,638,301.04|649,992,229.87||
|117,906,567.61||117,906,567.61|108,073,952.87||
|3,353,329.97||3,353,329.97|5,674,002.63||
|8,902,646.70||8,902,646.70|5,946,352.39||
||||3,754,933.95||
|665,800,845.32||665,800,845.32|773,441,471.71||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||8,348,802.48|8,218,802.48|130,000.00|
||649,992,229.87|626,106,425.65|740,460,354.48||
||108,073,952.87|22,810,621.64|12,978,006.90||
||5,674,002.63|5,851,182.07|6,635,250.21|1,536,604.52|
||5,946,352.39|26,553,574.81|23,597,280.50||
||3,754,933.95|1,156,686.62|426,228.13|4,485,392.44|
||773,441,471.71|690,827,293.27|792,315,922.70|6,151,996.96|

其他减少圣爵菲斯改造工程减少 130,000.00元系结转员工费用；广告灯箱其他减少1,536,604.52元主要系三面翻工程结转营业外支出；写字楼装修其他减少4,485,392.44元系结转长期待摊费用摊销。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

||
|-|
|94,102,360.40|
|94,102,360.40|

15.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|金鹰节永久承办权|世界之窗土地使用权|“世界之窗”品牌|国际影视会展中心土地|“金鹰节”注册商标|
|10,500,000.00|54,675,000.00|10,125,002.00|53,933,536.10|220,730.00|
|10,500,000.00|54,675,000.00|10,125,002.00|53,933,536.10|220,730.00|
|8,500,000.00|27,337,500.00|5,312,453.73|25,071,642.65|105,127.00|
|2,000,000.00|1,350,000.00|249,996.00|1,331,692.20||
|2,000,000.00|1,350,000.00|249,996.00|1,331,692.20||
|10,500,000.00|28,687,500.00|5,562,449.73|26,403,334.85|105,127.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
||25,987,500.00|4,562,552.27|27,530,201.25|115,603.00|
|2,000,000.00|27,337,500.00|4,812,548.27|28,861,893.45|115,603.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|杂志号使用权|网络公司土地使用权|有线电视经营收费权|系统软件|游戏版权|
|220,000.02|16,964,383.44|706,663,374.96|100,357,501.51|113,776,083.28|
||36,584.07|3,660,553.46|15,586,393.42|53,813,057.48|
||36,584.07|3,660,553.46|15,586,393.42|53,813,057.48|
|||||12,543,095.98|
|||||12,543,095.98|
|220,000.02|17,000,967.51|710,323,928.42|115,943,894.93|155,046,044.78|
|59,999.94|4,135,693.05|40,258,842.58|44,909,352.16|70,999,185.84|
||295,008.26||11,822,055.88|29,027,414.20|
||295,008.26||11,822,055.88|29,027,414.20|
||||36,080.71|12,260,077.12|
||||36,080.71|12,260,077.12|
|59,999.94|4,430,701.31|40,258,842.58|56,695,327.33|87,766,522.92|
|||||883,333.34|
|||||180,555.53|
|||||180,555.53|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||1,063,888.87|
|160,000.08|12,570,266.20|670,065,085.84|59,248,567.60|66,215,632.99|
|160,000.08|12,828,690.39|666,404,532.38|55,448,149.35|41,893,564.10|

 16.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|560,644.08|||
|433,061.36|||
|61,109,526.39|||
|131,685,930.25|||
|192,246,297.20|||
|213,183,063.28||213,183,063.28|
|74,756,808.51|||
|518,116,511.09|||
|4,470,695.64|||
|1,196,562,537.80||213,183,063.28|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|
|14,716,615.48|24,790,000.00||
|14,716,615.48|24,790,000.00||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司本期对子公司广州翼锋科技、亿科思奇、上海久之润、金极点的商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2016年期现金流量预测为基础，预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算
毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年
之后现金流量维持不变。广州翼锋、亿科思奇、金极点、上海久之润现金流量预测所用的税后折现率分别是13.00%、14.00%、15.00%、13.20%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对以上公司的商誉减值测试表明，除广州翼锋科技公司商誉发生 24,790,000.00元减值外，其他公司商誉并未发生商誉减值情况。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|28,025,710.49|8,625,544.56|10,605,673.49|538,339.31|
|17,291,364.47|3,785,089.40|4,391,560.50||
|45,317,074.96|12,410,633.96|14,997,233.99|538,339.31|

[注]:其他减少系本期合并范围减少，九指天下不纳入合并范围。
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|48,135,714.68|11,969,055.79|40,549,090.86|
|3,773,584.92|943,396.23||
|||58,267.27|
|2,144,510.00|536,127.50|1,679,530.00|
|54,053,809.60|13,448,579.52|42,286,888.13|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|1,009,972,812.25|252,493,203.06|949,713,023.05|
|1,009,972,812.25|252,493,203.06|949,713,023.05|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|361,028,843.14|
|606,345,244.44|
|967,374,087.58|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||12,537,859.13|
|18,022,713.20|28,999,202.00|
|68,969,645.85|73,620,991.33|
|163,662,315.13|174,864,941.62|
|180,854,327.96|181,559,582.35|
|174,836,242.30||
|606,345,244.44|471,582,576.43|

19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|418,693,183.04|
|3,200,000.00|
|421,893,183.04|

20.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|222,900,000.00|
|30,000.00|
|998,904,910.36|

合计 1,221,834,910.36 3,038,734,688.83（2）其他说明
期末保证借款22,290.00万元，其中22,290.00万元系本公司为控股子公司广州韵洪提供担保取得的借款；
期末质押借款3.00万元系广州翼锋以在建设银行珠江新城支行开设银行保证金账户形式取得的借款。
21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|227,054,132.39|
|227,054,132.39|

 22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|817,792,274.86|
|263,288,959.99|
|27,170,038.86|
|19,940,604.07|
|1,128,191,877.78|

 (2)账龄1年以上的应付账款310,399,602.92元主要为应付材料采购款及工程款。
23.预收款项
||
|-|
|期末数|
|384,890,196.91|
|14,525,801.34|
|3,614,972.21|
|6,377,621.41|
|409,408,591.87|

24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|139,251,685.54|1,134,059,250.69|1,107,158,600.81|
|22,291,804.02|107,978,057.10|86,309,326.62|
||775,744.67|775,744.67|
|161,543,489.56|1,242,813,052.46|1,194,243,672.10|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|125,738,487.68|945,003,396.35|924,302,941.56|
||80,771,538.98|80,224,919.10|
|3,279,773.92|46,668,338.13|45,244,079.73|
|2,508,599.20|40,083,204.64|38,785,826.91|
|537,424.75|4,111,007.51|4,242,324.51|
|233,749.97|2,474,125.98|2,215,928.31|
|5,458,553.12|48,755,492.43|46,085,023.93|
|4,648,594.31|10,181,764.75|9,773,212.52|
|126,276.51|2,678,720.05|1,528,423.97|
|139,251,685.54|1,134,059,250.69|1,107,158,600.81|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,226,446.07|103,637,877.84|82,283,486.46|
|2,065,357.95|4,340,179.26|4,025,840.16|
|22,291,804.02|107,978,057.10|86,309,326.62|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|43,017,977.31|

||
|-|
|3,120,876.40|
|4,531,375.27|
|217,657,438.41|
|6,276,575.41|
|3,177,712.08|
|152,950.35|
|14,915,951.20|
|2,590,429.51|
|22,565.54|
|578,121.15|
|3,250,941.82|
|299,292,914.45|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|28,455,602.64|
|46,772,737.38|
|1,548,690.63|
|56,000.00|
|76,833,030.65|

 27.应付股利
||
|-|
|期末数|
|1,010,601.12|
|5,309,118.95|
|6,319,720.07|

28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,433,173.82|
|323,593,949.00|
|42,612,705.38|
|60,750,000.00|
|65,428,344.71|
|518,818,172.91|

 (2)账龄1年以上的其他应付款344,022,434.57元主要为往来款、押金及保证金。
29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|400,000,000.00|
|500,000,000.00|
|900,000,000.00|

30.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|946,750,000.00|
|1,129,545,135.10|
|663,500,000.00|
|2,739,795,135.10|

 (2)其他说明
期末质押借款系本公司以其持有的有线集团的股份及有线集团（含子公司）持有的有线电视收费权、无线电视收费权进行质押取得的借款。
期末保证借款1,129,545,135.10元，其中，350,524,963.99元系本公司为子公司美国影业提供担保取得的借款；747,322,142.65元系本公司为子公司电广传媒影业（香港）有
限公司（以下简称香港影业）提供担保取得的借款；31,698,028.46元系本公司为子公司DO
MOVIEINC提供担保取得的借款。
31.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|700,000,000.00|
|1,000,000,000.00|
|500,000,000.00|
|2,500,000,000.00|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|300,000,000.00|2015/1/28|3年|300,000,000.00|
|700,000,000.00|2015/11/13|3年|700,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2016/4/18|3年|1,000,000,000.00|
|500,000,000.00|2016/11/24|3年|500,000,000.00|
|2,500,000,000.00|||2,500,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||14,550,000.00|||

|||
|-|-|
||27,930,000.00|
|1,000,000,000.00|26,925,000.00|
|500,000,000.00|1,450,000.00|
|1,500,000,000.00|96,055,000.00|

 (3)应付债券期末余额包括：公司于2015年1月28日发行完成的总额3亿元人民币的中期票据，发行期限 3年，发行利率4.85%；公司于 2015年 11月 13日发行完成的总额 7亿元人民币的中期票据，发行期限3年，发行利率3.99%。公司于2016年4月18日发行完成总额10亿元人民币的中期票据，发行期限3年，发行利率3.59%。公司于2016年11月24日发行完成的总额5亿元人民币的中期票据，发行期限3年，发行利率3.48%。
32.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|168,000,000.00|
|168,000,000.00|

(2)其他说明
中国农发建设基金分两次将1.68亿元人民币以资本金形式注入湖南有线集团，项目建设期为2015年12月至2018年12月，协议约定的年投资收益率为1.2%，湖南有线集团应于投资完成日的每年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日按季向中国农发建设基金支付投资收益。项目投资届满后，中国农发基金有权选择以下两种方式进行回购。方式一：收购选择权：中国农发基金有权要求湖南电广传媒按照农发基金要求收购标的股权，并在收购交割日前足额支付收购价款。湖南电广传媒每个交割日前应当支付的股权转让对价按每次退出的标的股权对应的出资额计算，电广传媒收购计划如下：“交割日2019年12月23日、2021年12月23日、2023年12月23日、2025年12月23日对应的股权转让对价均为2,500
万元，交割日2020年3月3日、2022年3月3日、2024年3月3日、2026年3月3日对
应的股权转让对价均为1,700万元”；方式二：项目投资期届满后，以完成日所在会计年度
为第一年，从第一年开始分年平均减资，直至中国农发基金的资本金全部收回。
33.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|11,100,000.00|1,294,271.00|2,500,000.00|9,894,271.00|
|11,100,000.00|1,294,271.00|2,500,000.00|9,894,271.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|
|700,000.00|794,271.00|500,000.00|600,000.00|394,271.00|
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|400,000.00|||400,000.00||
||500,000.00|||500,000.00|
|11,100,000.00|1,294,271.00|1,500,000.00|1,000,000.00|9,894,271.00|

（3）其他说明
[注1]:本期其他变动系村村响工程600,000.00元直接进入其他业务收入，九指游戏中心400,000.00因九指天下公司不再纳入合并范围而变动减少。
[注2]:本期新增递延收益系广州翼锋科技信息有限公司与广州市科技创新会签订的《广东省省级科技计划项目合同书》（粤科规财字（2016）48号），项目起止日2015年9月 22日至 2017年 12月 31日。合同约定翼锋公司负责对项目总体规划、组织、协调与监控、组织项目审计、验收等，经费分摊500,000.00元。截止本年度期末项目尚未验收。
34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,417,556,338.00||||||

 35.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,049,990,931.35|||
|64,256,922.89|16,501,650.73||
|6,114,247,854.24|16,501,650.73||

 (2)其他说明
湖南有线集团下属子公司网络云数据公司少数股东溢价增资，按照持股比例35%确认16,249,345.00元资本公积；
达晨财智子公司达晨文化旅游对公司的管理层入股增加股本溢价729,000.00元，按照持股比例确认240,570.00元资本公积；
广州翼锋科技2015年3月22日以1元对价协议受让上海剑梦信息科技有限公司其他股东20%的股权（即 23,012.23元的净资产），公司按照持股比例计算享有的 11,735.73元计入资本公积。
36.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|704,144,517.59|1,136,235,177.43|802,634,668.75|282,493,591.89|-23,242,928.26|74,349,845.05|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|702,138,666.16|1,130,518,366.71|802,634,668.75|282,493,591.89|-29,448,281.40|74,294,388.30|
|2,005,851.43|5,716,810.72|||6,205,353.14|55,456.75|
|704,144,517.59|1,136,235,177.43|802,634,668.75|282,493,591.89|-23,242,928.26|74,349,845.05|

 37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|207,962,517.53|||
|207,962,517.53|||

 38.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|2,278,304,303.49|
|333,141,800.70|
|56,702,253.44|
|2,554,743,850.75|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|7,464,767,196.94|5,432,886,799.76|5,969,970,826.84|
|21,625,275.45||15,377,738.88|
|7,486,392,472.39|5,432,886,799.76|5,985,348,565.72|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|16,012,746.77|

||
|-|
|5,380,494.24|
|4,064,539.14|
|180,001.17|
|1,481,794.12|
|43,205.45|
|1,303,019.84|
|2,439,560.07|
|11,147,675.51|
|42,053,036.31|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月的房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|143,092,611.88|
|223,054,352.08|
|31,927,045.33|
|19,623,384.40|
|10,151,279.30|
|15,880,800.23|
|2,559,793.68|
|22,931,809.14|
|59,562,084.43|
|528,783,160.47|

4.管理费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|722,379,786.28|
|27,250,913.66|
|49,365,433.12|
|42,315,762.64|
|18,911,997.01|
|38,031,559.79|
|35,211,217.56|
|34,759,202.89|
|92,074,624.81|
|30,386,393.92|
|179,494,209.85|
|1,270,181,101.53|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|292,626,342.56|
|9,722,581.67|
|2,721,815.35|
|173,910.08|
|24,506,005.87|
|309,957,672.03|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|48,292,967.45|
|551,601.71|
|180,555.53|
|24,790,000.00|

合计 73,815,124.69 58,368,020.42 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-155,849.61|
|-155,849.61|

 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|14,838,883.84|
|26,034,871.99|
|52,872,886.00|
|18,773.04|
|25,778,479.35|
|349,072,502.94|
|14,776,670.17|
|300,015,189.42|
|783,408,256.75|

 (2)其他说明
1)本期处置可供出售金融资产取得的投资收益349,072,502.94元，系处置和而泰获取投资收益8,321,517.58元，处置华邦健康获取投资收益11,833,254.97元，处置华友钴业获取投资收益36,301,142.43元，处置多喜爱获取投资收益160,890,570.94元，处置航新科技获取投资收益60,266,226.98元，处置中南传媒63,050,090.09元，处置北京东方广视获取投资收益4,945,399.95元，转让财富基金收益全取得投资收益3,464,300.00元。
2)其他投资收益系收到的湖南信托-股权投资二至七期集合资金信托计划分配收益款
78,669,571.98元，收到的达晨成长一期（私募）基金绩效报酬 921,135.09元。收到湖南
信托爱尔信托绩效报酬706,676.63元，收到天津创富基金分配收益89,278,120.56元，收
到深圳达晨财富基金绩效报酬 124,820,560.16元，收到达晨财智个人股权转让收益4,509,125.00元，收深圳市创赛一、二号绩效报酬1,110,000.00元。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|872,528.59|154,823.72|
|872,528.59|154,823.72|
|995,373.76||
|42,141,766.82|23,057,915.07|
|233,607.90|206,530.16|
|7,005,284.66|4,568,704.36|
|51,248,561.73|27,987,973.31|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||3,500,000.00|
||2,441,687.53|
||1,726,000.00|
||1,224,024.59|
||550,000.00|
||135,000.00|
||1,807,656.65|
||194,500.00|
||100,000.00|
||1,000,000.00|
|580,100.00|4,879,681.00|

|||
|-|-|
||200,000.00|
||600,000.00|
||200,000.00|
||2,600,000.00|
||1,000,000.00|
|1,670,000.00||
|1,990,000.00||
|1,660,000.00||
|199,683.42||
|163,000.00||
|1,860,000.00||
|168,000.00||
|1,672,000.00||
|419,900.00||
|2,000,000.00||
|70,000.00||
|50,000.00||
|500,000.00||
|9,643,871.29||
|3,000,000.00||
|50,000.00||
|250,000.00||
|7,500,000.00||
|5,064,867.28||
|1,000.00||
|1,000,000.00||
|84,500.00||
|258,500.00||
|600,000.00||

|||
|-|-|
|600,000.00||
|459,130.53||
|33,000.00||
|594,214.30|899,365.30|
|42,141,766.82|23,057,915.07|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,977,500.12|556,249.04|
|2,883,160.50|556,249.04|
|94,339.62||
|447,935.94|4,544,192.63|
|1,395,401.85|282,478.87|
|2,656,429.24|2,589,174.58|
|7,477,267.15|7,972,095.12|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|181,782,930.02|
|-2,839,627.34|
|178,943,302.68|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|655,739,279.32|
|163,934,819.83|
|-7,423,776.77|
|-102,793.16|

||
|-|
|-29,346,704.98|
|10,549,213.34|
|-8,961,428.26|
|53,364,009.63|
|-3,016,286.90|
|-53,750.05|
|178,943,302.68|

 (3)其他说明
按法定税率计算的所得税费用采用的税率为母公司法定税率，子公司使用不同税率的影响主要为有线集团、隆回电广、君山电广、美国影业、香港影业、广州翼锋、指点网络、金极点、上海久之润、上海久游公司等子公司的所得税优惠或减免金额。
12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|9,722,581.67|
|40,936,037.82|
|15,751,770.05|
|66,410,389.54|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|412,299,080.62|
|282,796,999.25|
|19,028,533.57|

||
|-|
|8,773,561.84|
|18,053,678.17|
|740,951,853.45|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,200,000.00|
|30,750,000.00|
|129,155,205.28|
|163,105,205.28|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|13,500,000.00|
|13,500,000.00|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|476,795,976.64|
|73,815,124.69|
|721,186,111.92|
|46,076,166.54|
|14,997,233.99|
|2,104,971.53|
|155,849.61|
|306,126,342.56|
|-783,408,256.75|
|-2,839,627.34|
|-927,623,082.20|
|-633,175,222.89|
|430,188,496.74|
|-19,028,533.57|
|-294,628,448.53|
|1,442,765,742.29|
|1,881,074,379.56|

现金及现金等价物净增加额 -438,308,637.27 324,963,519.02 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：九指天下
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 129,155,205.28其中：九指天下 129,155,205.28加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -129,155,205.28(3)本期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|期末数|
|1,442,765,742.29|
|2,220,192.33|
|1,327,280,952.24|
|113,264,597.72|
|1,442,765,742.29|

(4)现金流量表补充资料的说明
2016年期末现金及现金等价物余额为 1,442,765,742.29元，货币资金期末余额为 1,531,773,352.96元，差额为 89,007,610.67元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金89,007,610.67元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|89,007,610.67|
|650,939,484.11|
|739,947,094.78|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|409,240.57|6.93700|
|11,540,279.49|0.89451|
|9,394.27|6.93700|
|51,267.95|6.93700|
|1,706,657.09|0.89451|
|123,151.91|6.93700|
|1,485,305.59|6.93700|
|1,104.19|6.93700|
|55,099,177.23|6.93700|
|835,454,206.94|0.89451|

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|美国旧金山|美元|
|美国特拉华|美元|
|美国|美元|
|香港|港币|
|香港|港币|
|维尔京群岛|人民币|
|维尔京群岛|人民币|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并，情况如下：
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年8月12日|零对价取得股权|100%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年8月12日|公允价值|1,002,657.83|

公司控股子公司上海久之润下属全资公司Grand Vision DcvclopmentLimited在2016年 8月 12日以零对价方式取得 Brilliant Sense Technology Limited公司100%股权，取得时该公司尚未投入资金和开始运营。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2016年10月||
|设立|2016年10月||
|设立|2016年10月||
|设立|2016年10月||
|设立|2016年8月|339,490.00|
|设立|2016年7月|4,000,000.00|
|设立|2016年9月|1,500,000.00|
|设立|2016年6月||
|设立|2016年6月|5,000,000.00|

 2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|少数股东增资|2016年8月31日|192,366,323.59|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|酒店旅游|51.00|49.00|
|长沙市|长沙市|旅游服务|49.00||
|长沙市|长沙市|房地产|100.00||
|南京市|南京市|广告代理|51.00||
|广州市|广州市|广告代理|80.00||
|深圳市|深圳市|投资|96.97|3.03|
|深圳市|深圳市|投资||100.00|
|深圳市|深圳市|投资||100.00|
|深圳市|深圳市|投资||40.00|
|深圳市|深圳市|投资||55.00|
|上海市|上海市|投资|87.60|12.40|
|美国旧金山|美国旧金山|文化传媒|100.00||
|香港|香港||||
|北京市|北京市|投资管理||51.00|
|北京市|北京市|文化传媒|98.00||
|北京市|北京市|文化传媒|95.00||
|北京市|北京市|投资管理||60.83|
|北京市|北京市|广告代理|60.00|20.00|
|深圳市|深圳市|咨询服务|79.17||
|北京市|北京市|文化传媒|70.00||
|长沙市|长沙市|广告代理|95.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|北京市|北京市|服务|55.00||
|长沙市|北京市|投资管理|98.89|1.11|
|天津市|天津市|投资管理||100.00|
|长沙市|长沙市|网络传输|44.20|55.80|
|长沙市|北京市|投资及投资管理||80.00|
|隆回县|隆回县|网络传输|60.00||
|君山县|君山县|网络传输|70.00||
|香港|香港|文化传媒|100.00||
|美国特拉华州|美国特拉华州|文化传媒|100.00||
|广州市|广州市|软件及信息技术|51.00||
|深圳市|深圳市|广告代理|60.00||
|北京市|北京市|信息及软件服务|51.00||
|上海市|上海市|软件技术开发及服务|70.00||
|上海市|上海市|技术开发及服务|50.00||
|北京市|北京市|文化传媒|100.00||
|长沙市|长沙市|文化传媒|100.00||
|长沙市|长沙市|文化传媒|100.00||

 (2)其他说明
1)长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委派并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
2)本公司持有深圳市达晨财信创业投资管理有限公司（以下简称达晨财信）40%的股权，为该公司第一大股东，并在该公司董事会中拥有多数表决权，能够控制该公司的财务经营决
策，故将其纳入合并财务报表范围。
3)上海感知实业发展有限公司系本公司与感知科技有限公司合资设立，本公司持有其50%
的股权，并在该公司董事会中拥有多数表决权，能够控制该公司的财务经营决策，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|少数股东新增投资|其他转出|其他综合收益|
|51.00%|23,623,547.25|10,200,000.00||||
|49.00%|692,943.24|||||
|20.00%|17,435,868.15|||||
|60.00%|26,741,055.20||||-2,310,222.92|
|45.00%|70,053,240.87|5,550,000.00|488,430.00||-156,930.75|
|49.00%|-512,016.61|||||
|2.00%|-448,420.17|||||
|5.00%|-390,746.75||||55,456.75|
|39.17%|1,303,778.32||||76,761,541.97|
|20.00%||||||
|20.83%||||||
|30.00%||||||
|5.00%||||||
|45.00%||||||
||-2,607,962.21|203,108.94|43,657,355.00|||
|20.00%|-32,224.45|||||
|40.00%|380,749.83|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|30.00%|58,414.75|66,202.46||||
|49.00%|-10,707,983.46|||11,735.73||
|40.00%|20,735,895.92|10,000,000.00||||
|49.00%|-25,916,264.87|||72,177,442.03||
|49.00%|1,480,361.85|||||
|30.00%|21,763,939.08|2,086,676.68||14,613,883.84||
||143,654,175.94|28,105,988.08|44,145,785.00|86,803,061.60|74,349,845.05|

其他说明：
广州翼锋科技2015年3月22日以1元对价协议受让上海剑梦信息科技有限公司其他股东20%的股权（即23,012.23元的净资产），公司按照持股比例计算享有的11,735.73元由少数股东权益转出；
九指天下系公司本期由于少数股东增资，公司不再对九指天下形成控制而不并表导致其他转出；
上海久之润信息技术有限公司其他转出系久之润公司少数股东对电广传媒超额分配；
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|99,614,544.50|212,177,353.30|311,791,897.80|36,902,860.14||
|50,099,961.95|1,696,134.43|51,796,096.38|40,870,706.18||
|1,613,774,403.56|40,223,248.19|1,653,997,651.75|1,427,783,264.61||
|70,864,636.08|11,094,741.17|81,959,377.25|19,314,137.12||
|134,244,599.58|369,020,035.32|503,264,634.90|67,291,511.03||
|238,871,247.89|73,728,920.10|312,600,167.99|369,916,542.01||
|144,296,889.02|1,179,876.60|145,476,765.62|178,094,102.28||

电广传媒影业（北京）有
291,445,286.75 555,975.03 292,001,261.78 216,097,506.27 31,698,028.46 247,795,534.73限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|42,155,016.23|381,772,656.60|423,927,672.83||71,402,105.39|
|29,855,352.65|169,514.00|30,024,866.65|595,248.46||
|21,264,656.26|28,310,401.67|49,575,057.93|19,190,171.49||
|2,719,054.98|9,188,328.65|11,907,383.63|2,753,604.75|2,570,970.00|
|38,744,861.25|15,760,293.48|54,505,154.73|8,112,593.44|1,500,000.00|
|331,435,353.80|3,846,819.92|335,282,173.72|211,243,770.17||
|68,159,209.09|8,252,505.91|76,411,715.00|1,106,621.87||
|236,082,189.55|102,540,599.77|338,622,789.32|81,895,704.52||

（续上表）
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|86,271,444.06|195,229,046.18|281,500,490.24|32,932,133.47||
|22,034,603.91|1,043,231.11|23,077,835.02|13,566,614.69||
|1,341,697,055.75|42,635,475.30|1,384,332,531.05|1,199,399,018.35||
|8,758,260.79|17,182,934.65|25,941,195.44|2,730,551.92|1,283,457.18|
|157,181,636.58|180,623,594.22|337,805,230.80|46,910,041.30||
|241,664,214.64|73,779,618.77|315,443,833.41|371,715,275.57||
|95,207,585.82|1,471,861.20|96,679,447.02|106,875,775.34||
|114,047,951.31|667,344.19|114,715,295.50|57,297,502.75|10,191,282.27|
|42,234,753.81|117,070,756.80|159,305,510.61||6,078,692.94|
|29,923,500.31|220,368.20|30,143,868.51|553,128.05||

||||||
|-|-|-|-|-|
|13,994,098.14|28,391,298.47|42,385,396.61|12,704,784.74|247,600.00|
|2,267,220.88|8,295,784.35|10,563,005.23|1,654,237.21|2,300,000.00|
|62,470,525.36|16,983,785.73|79,454,311.09|11,353,608.68|2,000,000.00|
|188,583,905.34|1,683,550.65|190,267,455.99|93,068,792.24||
|199,227,065.63|7,009,208.28|206,236,273.91|5,645,035.34|400,000.00|
|73,062,976.35|526,916.75|73,589,893.10|1,305,946.61||
|334,276,547.16|79,012,350.35|413,288,897.51|170,221,980.32||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|163,723,552.98|46,320,680.89|46,320,680.89|
|127,608,074.34|1,414,169.87|1,414,169.87|
|2,734,729,751.21|41,280,874.44|41,280,874.44|
||44,568,425.33|40,718,053.79|
|148,560,564.36|150,247,669.37|149,898,934.37|
|11,922,432.26|-1,044,931.86|-1,044,931.86|
|70,321,627.50|-22,421,008.34|-22,421,008.34|
|20,811,172.64|-4,129,918.47|-3,020,783.43|
||3,328,512.42|199,298,749.77|
||-161,122.27|-161,122.27|
|12,421,779.47|951,874.57|951,874.57|
|3,889,548.58|194,715.74|194,715.74|
|95,992,644.81|-21,208,141.12|-21,208,141.12|
|1,014,496,699.17|51,839,739.80|51,839,739.80|
|2,632,625.16|-48,824,914.98|-48,824,914.98|
|22,852,587.88|3,021,146.64|3,021,146.64|

||||
|-|-|-|
|340,014,488.74|69,328,702.68|69,328,702.68|

（续上表）
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|162,911,056.33|46,014,258.91|46,014,258.91|
|72,843,182.02|-488,779.67|-488,779.67|
|2,456,954,834.53|28,559,018.05|28,559,018.05|
||2,263,395.24|3,758,146.53|
|143,016,001.91|99,903,943.16|98,644,295.66|
|18,650,181.41|-24,556,649.34|-24,556,649.34|
|15,566,898.56|-10,739,479.13|-10,739,479.13|
|28,313,126.44|578,529.09|578,492.75|
||19,968,205.74|38,204,284.57|
|1,276,005.55|-9,747.53|-9,747.53|
|11,735,340.97|1,813,730.62|1,813,730.62|
|3,806,340.43|326,925.76|326,925.76|
|63,563,024.01|-3,711,127.45|-3,711,127.45|
|264,505,809.35|17,609,159.09|17,609,159.09|
|12,949,674.15|-19,057,656.96|-19,057,656.96|
|7,812,480.11|2,641,610.23|2,641,610.23|
|134,938,587.35|41,946,885.65|41,946,885.65|

[注]：深圳市九指天下科技有限公司本期数为2016年1月1日至2016年8月31日期间发生额。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|攸县|攸县|网络传输服务|49.00||
|保定市|保定市|有线广播电视综合信息网络基础工程||49.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|郴州市|郴州市|广告传媒||30.00|
|广州市|广州市|网络传输服务||22.50|
|镇江市|镇江市|信息技术、软件业务的开发|37.24||
|广州市|广州市|信息技术、软件业务的开发||20.00|
|乌鲁木齐|乌鲁木齐|网络传输服务||20.00|
|长沙市|长沙市|广告传媒||35.00|
|贵阳市|贵阳市|开发投资广电新产业||4.90|
|岳阳县|岳阳县|有线电视网络建设、管理、运营、维护||49.00|
|长沙市|长沙市|影视节目发行||35.00|
|长沙市|长沙市|网络传输服务||50.00|
|昆明市|昆明市|信息技术、软件业务的开发||38.00|
|深圳市|深圳市|软件及信息技术|46.92||
|北京市|北京市|广告传媒|21.05||

 2.重要联营企业的主要财务信息
期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|攸县电广网络有限公司|江苏马上游科技股份有限公司|深圳市九指天下科技有限公司|北京掌阔移动传媒科技有限公司|湖南有线岳阳县网络有限公司|
|4,781,842.34|87,180,410.61|189,554,560.00|352,220,395.42|18,319,429.04|
|39,133,840.76|88,228,897.66|14,597,050.49|4,145,046.05|40,188,128.31|
|43,915,683.10|175,409,308.27|204,151,610.49|356,365,441.47|58,507,557.35|
|6,491,056.05|9,851,033.89|22,403,636.93|526,180,961.03|18,361,509.08|
|1,000,000.00|||||
|7,491,056.05|9,851,033.89|22,403,636.93|526,180,961.03|18,361,509.08|
||-1,503,470.55||||
|36,424,627.05|167,061,744.93|181,747,973.56|-169,815,519.56|40,146,048.27|
|17,848,067.25|62,213,793.81|85,276,149.19|-35,750,582.07|19,671,563.65|

||||||
|-|-|-|-|-|
|17,848,066.96|132,314,194.32|287,397,564.33|216,682,300.06|19,671,563.65|
|7,229,045.82|437,384,204.58|10,699,106.78|646,057,108.72|4,935,018.08|
|-3,661,550.17|-47,770,432.91|-59,443,265.01|31,536,501.29|346,048.27|
||||2,584,319.09||
|-3,661,550.17|-47,770,432.91|-59,443,265.01|34,120,820.38|346,048.27|
|||14,790,000.00|||

（续上表）
期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|攸县电广网络有限公司|江苏马上游科技股份有限公司|深圳市九指天下科技有限公司|北京掌阔移动传媒科技有限公司|湖南有线岳阳县网络有限公司|
|6,748,344.15|68,687,065.66|199,227,065.63|336,119,464.61||
|40,578,172.75|29,656,614.44|7,009,208.28|3,599,367.45||
|47,326,516.90|98,343,680.10|206,236,273.91|339,718,832.06||
|7,240,339.68|10,682,897.34|5,645,035.34|543,655,172.00||
|||400,000.00|||
|7,240,339.68|10,682,897.34|6,045,035.34|543,655,172.00||
||335,179.27||||
|40,086,177.22|87,325,603.49|200,191,238.57|-203,936,339.94||
|19,642,226.84|39,296,521.57|102,097,531.67|-42,933,901.90||
|19,642,226.54|110,713,505.05||209,499,867.37||
|12,306,511.17|154,353,225.81|12,949,674.15|445,509,450.35||
|1,395,803.90|-20,913,238.30|-19,057,656.96|32,914,443.55||
||||833,721.81||
|1,395,803.90|-20,913,238.30|-19,057,656.96|33,748,165.36||

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|935,968,662.56|
|44,208,251.62|
|44,208,251.62|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的48.07%(2015年12月31日：38.17%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,478,870.60||||
|1,478,870.60||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,580,936.63||||
|1,580,936.63||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|4,361,630,045.46|5,666,030,133.36|1,923,937,005.80|1,597,234,921.91|
|227,054,132.39|227,054,132.39|227,054,132.39||
|1,128,191,877.78|1,128,191,877.78|1,128,191,877.78||
|6,319,720.07|6,319,720.07|6,319,720.07||
|76,833,030.65|76,833,030.65|76,833,030.65||

|||||
|-|-|-|-|
|518,818,172.91|518,818,172.91|518,818,172.91||
|3,000,000,000.00|3,811,302,054.8|1,110,969,041.10|2,700,333,013.70|
|168,000,000.00|172,032,000.00|2,016,000.00|170,016,000.00|
|9,486,846,979.26|11,606,581,121.96|4,994,138,980.70|4,467,583,935.61|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|4,472,829,380.73|5,257,469,911.67|3,191,787,982.88|373,948,404.82|
|183,430,257.00|183,430,257.00|183,430,257.00||
|834,687,484.27|834,687,484.27|834,687,484.27||
|130,006,998.02|130,006,998.02|130,006,998.02||
|31,767,936.16|31,767,936.16|31,767,936.16||
|451,899,359.07|451,899,359.07|451,899,359.07||
|1,500,000,000.00|1,718,354,876.71|67,680,000.00|1,650,674,876.71|
|7,604,621,415.25|8,607,616,822.90|4,891,260,017.40|2,024,623,281.53|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,361,630,045.46元(2015年12月31日：人民币4,472,829,380.73元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|631,165,073.3|924,322,785.4||

十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|投资兴办各类实业；影视节目制作、发行和销售；影视器材销售。|145,000万元|16.66|

(2)本公司最终控制方是湖南广播电视台。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南广播电视台 最终控制人
湖南广播电视广告总公司 受同一最终控制人控制
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 受同一最终控制人控制
湖南金鹰卡通有限公司 受同一最终控制人控制
湖南广播电视台都市频道 受同一最终控制人控制
北京掌阔移动传媒科技有限公司 公司重要联营企业
九指天下科技有限公司 公司重要联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|广告代理|1,136,604,845.22|
|广告代理|57,059,298.59|
|广告代理|229,117,283.05|

（2）出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|广告代理业务|44,859,478.21|
|影视剧播放|2,660,377.37|
|网络传输服务|18,480,331.05|
|影视剧播放|28,301,886.90|
|租赁、物业管理费|8,071,745.55|
|租赁、物业管理费|1,274,075.00|
|租赁、物业管理费|732,028.51|
|广告发布费||
|广告发布费||

 2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|762.66万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司|17,742,741.67|887,137.08|8,611,272.00|
||17,742,741.67|887,137.08|8,611,272.00|
|湖南广播电视广告总公司|439,360,084.69||478,035,007.87|
|湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司|10,247,876.72||12,310,000.00|
|湖南金鹰卡通有限公司|||2,591,999.40|
|北京掌阔移动传媒科技有限公司|50,000,000.00|||
||499,607,961.41||492,937,007.27|
|湖南金鹰卡通有限公司|||192,208.83|
|湖南广播电视台|1,467,590.10|73,379.51|2,316,179.67|
|湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司|104,223.00|5,211.15|588,040.00|
||1,571,813.10|78,590.66|3,096,428.50|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南广播电视广告总公司|11,515.67|
|湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司|4,319,110.20|
||4,330,625.87|
|湖南广播电视台|5,321,226.54|
||5,321,226.54|
|湖南金鹰卡通有限公司|68,920.83|
|九指天下科技有限公司|60,000,000.00|
||60,068,920.83|

十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2017年2月14日，公司召开 2017年第一次临时股东大会，会议通过了关于期后分次或者一次发行本金总额不超过人民币20.00亿元（含20.00亿元）公司债劵的议案。
2017年4月20日，公司召开2017年第五届第十二次董事会批准通过2016年度利润分配预案：“以2016年末总股本1,417,556,338股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税）,拟派发现金股利总额为42,526,690.14元。”
截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
公司经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分部。不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下表：
||
|-|
|主营业务收入|
|3,893,728,391.44|
|225,567,461.80|
|2,489,046,273.82|
|142,055,761.24|
|163,720,989.19|
|334,418.08|
|11,100,000.00|
|160,482,996.62|
|2,632,625.16|
|22,852,587.88|
|369,038,766.52|
|-15,793,074.81|
|7,464,767,196.94|

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债未能准确客观
的分配到各分部，故未能披露各分部的资产、负债信息。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.收购江苏马上游相关事项
江苏马上游实际控制人承诺：2014年、2015年、2016年三个会计年度，江苏马上游经本公司指定具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的净利润不
低于2,500万元、4,800万元、5,500万元，销售收入不低于8,600万元、22,000万元、32,000万元。实际控制人承诺的江苏马上游上述三个会计年度的经济指标的销售收入三年总计额和净利润三年总计额均未实现的，实际控制人同意对江苏马上游的当期估值进行调整，当期江苏马上游估值根据公式V=E’x（P/E）（其中E’为三年实际净利润的年平均数，E为承诺的三年净利润的年平均数，P为投资后的江苏马上游估值，即27,273万元人民币）计算确定，江苏马上游估值进行调整后，本公司有权按以下方式获得实际控制人给予的补偿：实际控制人将按公式Y=(M-VxZ)x（1+RxT）（M为本公司本次投资总金额，即12,273万元人民币, V
为调整后的当期江苏马上游估值，Z为本公司接受补偿前的持股比例，R为10%，T为自投资完成日至本公司执行选择权并且补偿款全部支付之日的自然天数除以365）计算出的金额，以现金支付方式补偿给本公司。
2.收购广州翼锋相关事项
原股东承诺：2015年至2017年三个会计年度，广州翼锋经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的年均净利润不低于人民币肆仟万元。如2015年至2017年三个会计年度的实际年均净利润低于承诺值的80%，广州翼锋的当期投资后估值根据公式V=E’（P/E值）（其中E’为实际年均净利润，E为年均净利润承诺值，P为初定广州翼锋的投资后估值，即32,800万元人民币）进行调整，广州翼锋估值进行调整后，本公司有权按以下方式获得补偿：原股东将按X=M/V-Z（X为应无偿转让的股权比例，Z为本公司无偿受让前持股比例，即51%，V为当期调整后的广州翼锋投资后估值，M为公司实际投资额，即16,728万元人民币）计算出的广州翼锋股权无偿转让给公司。但是，补偿的上限为广州翼锋10%的股权。
3.收购亿科思奇相关事项
亿科思奇原股东的合伙人承诺：2015年至2017年三个会计年度，亿科思奇经本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的净利润不低于人民币3,800万元，4,800万元，5,500万元。如亿科思奇2015年至2017年三个会计年度的实际净利润低于承诺值的80%，亿科思奇原股东的合伙人同意对亿科思奇的当期估值进行调
整，当期亿科思奇估值根据公式V=E’x（P/E）（其中E’为三年实际净利润的年平均数，E为承诺的三年净利的年平均数，P为投资后的亿科思奇估值，即 40,000万元人民币）计算确定，亿科思奇估值进行调整后，本公司有权按以下方式获得补偿：原股东的合伙人将按公式Y=(M-VxZ)x（1+RxT）（M为本公司实际投资额，即 24,000万元人民币, V为调整后的当期亿科思奇估值，Z为本公司接受补偿前持股比例，R为10%，T为自投资完成日至本公司执行选择权并且补偿款全部支付之日的自然天数除以365）计算出的金额，以现金支付方式补偿给本公司。
4.收购九指天下相关事项
九指天下原股东承诺：2015年、2016年九指天下经本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的营业收入分别不低于人民币1亿元、1.5亿元，且 2015年、2016年、2017年、2018年九指天下经公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的年净利润分别不低于人民币550万元、750万元、8,500万元、12,000万元。九指天下 2015年、2016年、2017年、2018年度实际的年均净利润低于承诺值，九指天下的当期投资后估值根据公式V=E’（P/E值）（其中E’为2015年、2016年、2017年、2018年实际年均净利润，E为2015年、2016年、2017年、2018年承诺净利润年均值，即5,400万元，P为初定九指天下投资后估值，即63,700万元人民币）进行调整，九指天下估值进行调整后，本公司有权按以下方式获得补偿：原股东湾松岭、深圳市久翼股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称久翼投资）将以现金人民币3,000万元支付给本公司；原股东湾松岭、久翼投资将按X=（M-N）/V-Z（X为应无偿转让的股权比例， Z为本公司无偿受让前在九指天下的持股比例，即51%，V为当期调整后的九指天下投资后估值，M为公司实际投资额，即32,500万元人民币，N为本公司已获得的现金补偿款3,000万元）计算出本公司可获得的补偿股权之比例，湾松岭、久翼投资应将该等比例的九指天下股权（以湾松岭、久翼投资届时合计持有的九指天下全部股权为限）无偿转让给本公司，以完成全部补偿义务。
5.收购金极点相关事项
金极点原股东承诺：2015年至 2017年三个会计年度,金极点经本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的年度净利润不低于人民币 1,200万元、2,150万元、3,350万元。如 2015年至 2017年三个会计年度的实际年均净利润低于承诺值的80%,金极点的当期投资后估值根据公式V=E’x（P/E值）（其中E’为实际年均净利润，E为年均净利润承诺值，P为初定金极点的投资后估值，即21,622.44万元人
民币）进行调整，金极点估值进行调整后，本公司有权按以下方式获得补偿：金极点原股东将按X=M/V-Z（X为应无偿转让的股权比例，Z为本公司无偿受让前持股比例，即51%，V为当期调整后的金极点投资后估值，M为本公司实际投资额，即11,027.44万元人民币）计算出的金极点股权无偿转让给本公司。但是，补偿的上限为金极点20%的股权。
6.收购上海久之润相关事项
上海久之润管理层、昌吉州滚泉商务服务有限合伙企业（以下简称SPV）向本公司承诺；
上海久之润应实现以下业绩目标：2015年度、2016年度及2017年度（以下简称业绩承诺期间），上海久之润的净利润分别不低于 1.3亿元、1.56亿元及 1.88亿元（以下简称承诺净利润）(净利润指由本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计的按照扣除非经常性损益后孰低原则确定的当年上海久之润的税后合并净利润)。
(1)如上海久之润业绩承诺期间内累计实现的净利润数未达到业绩承诺期间内累计承诺净利润数，则管理层应确保本公司持有的上海久之润股权按照以下公式进行调整（以下简称股权调整），股权调整后本公司持有的上海久之润股权比例=股权调整前本公司持有的上海久之润股权比例×业绩承诺期间内累计承诺净利润÷业绩承诺期间内累计实现净利润，但在任何情况下，股权调整后本公司持有的上海久之润股权比例应不超过上海久之润总股本的100%。
(2)为实现本(1)项所述股权调整后本公司的持股比例，如上海久之润业绩承诺期间内累计实现的净利润数确未达到业绩承诺期间内累计承诺净利润数，则SPV在此承诺将于业绩承诺期间结束且2017年度审计报告出具日后的20日内无偿向本公司转让其持有的上海久之润股权（或以本公司合理要求的其他方式）以使得转让后本公司持有的上海久之润股权比例符合以上(1)项的约定。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|18,309,655.00|100.00|4,212,055.00|23.00|
|18,309,655.00|100.00|4,212,055.00|23.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,109,655.00|100.00|2,639,855.00|11.94|
|22,109,655.00|100.00|2,639,855.00|11.94|

 3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,622,000.00|3,524,400.00|
|687,655.00|687,655.00|
|18,309,655.00|4,212,055.00|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,572,200.00元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,622,000.00|96.24|
|87,085.00|0.48|
|66,780.00|0.36|
|55,000.00|0.30|
|49,800.00|0.27|
|17,880,665.00|97.65|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|47,897,998.16|1.10|31,995,623.83|66.80|
|4,334,880,118.42|98.73|||
|7,636,345.34|0.17|7,636,345.34|100.00|
|4,390,414,461.92|100.00|39,631,969.17|0.90|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|57,707,859.81|0.96|21,799,210.38|37.78|
|5,914,454,672.48|98.91|||
|7,636,345.34|0.13|7,636,345.34|100.00|
|5,979,798,877.63|100.00|29,435,555.72|0.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,594,704.58|129,735.23|
|3,800,337.82|380,033.78|
|3,375,000.00|675,000.00|

|||
|-|-|
|1,492,204.73|746,102.37|
|32,854,992.92|26,283,994.34|
|3,780,758.11|3,780,758.11|
|47,897,998.16|31,995,623.83|

3)组合中，不需计提坏账准备的合并范围内关联方应收款项
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,334,880,118.42||
|4,334,880,118.42||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,196,413.45元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,385,531,777.94|
|884,913.46|
|3,997,770.52|
|4,390,414,461.92|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|1,140,322,210.75|1年以内6,121,700.00元；1-2年239,897,048.50元；2-3年497,213,217.21元；3-4年397,090,245.04元|25.97|
|往来款|623,638,824.67|1年以内|14.20|
|往来款|391,733,160.77|1年以内35,239,600.00元；3-4年356,493,560.77元|8.92|
|往来款|368,904,719.00|1年以内8,483,707.25元；1-2年8,424,760.00元；2-3年111,831,303.06元；3-4年240,164,948.69元；|8.40|

|||||
|-|-|-|-|
|往来款|360,000,000.00|1年以内182,140,926.20元；1-2年86,991,603.51元；2-3年90,867,470.29元|8.20|
||2,884,598,915.19||65.69|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|7,093,712,945.86|51,135,430.68|
|659,788,393.20||
|7,753,501,339.06|51,135,430.68|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|5,398,825,443.86|51,135,430.68|
|339,855,598.96||
|5,738,681,042.82|51,135,430.68|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|306,000,000.00|||306,000,000.00||
|49,000,000.00|||49,000,000.00||
|5,100,000.00|||5,100,000.00||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|319,001,934.88|||319,001,934.88||
|148,400,000.00|||148,400,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|26,367,660.10|||26,367,660.10|
|49,000,000.00|||49,000,000.00|
|47,500,000.00|||47,500,000.00|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|
|38,000,000.00|||38,000,000.00|
|7,000,000.00|||7,000,000.00|
|7,246,000.00|||7,246,000.00|
|5,500,000.00|||5,500,000.00|
|1,124,517,746.40|||1,124,517,746.40|
|1,581,591,264.15|2,010,000,000.00||3,591,591,264.15|
|58,439,168.33|||58,439,168.33|
|4,200,000.00|||4,200,000.00|
|13,908,000.00|||13,908,000.00|
|84,932,540.00|1,333,040.00||86,265,580.00|
|10,670,730.00|8,554,462.00||19,225,192.00|
|167,280,000.00|||167,280,000.00|
|240,000,000.00|||240,000,000.00|
|325,000,000.00||325,000,000.00||
|110,274,400.00|||110,274,400.00|
|658,896,000.00|||658,896,000.00|
|5,398,825,443.86|2,019,887,502.00|325,000,000.00|7,093,712,945.86|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|19,642,226.54|||-1,794,159.58|
|110,713,505.05|||-17,253,424.26|
|209,499,867.37|||6,638,433.52|
||325,000,000.00||-27,890,270.26|
|339,855,598.96|325,000,000.00||-40,299,420.58|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||17,848,066.96|
||||38,854,113.53|132,314,194.32|
|||||216,682,300.06|
||14,790,000.00||10,624,102.12|292,943,831.86|
||14,790,000.00||49,478,215.65|659,788,393.20|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|11,100,000.00|2,356,517.00|21,000,000.00|
|11,100,000.00|2,356,517.00|21,000,000.00|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|78,536,330.81|
|-40,299,420.58|
|58,419,153.53|
|17,577,887.45|
|136,032,750.64|
|250,266,701.85|

 (2)其他说明
其他投资收益主要系收到的湖南信托-股权投资二至八期集合资金信托计划分配收益款53,558,003.73元，收到投资项目分配收益款82,474,746.91万元。
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|50,767,914.47|
|42,141,766.82|
|14,776,670.17|
|995,373.76|

||
|-|
|-137,076.57|
|2,739,125.53|
|111,283,774.18|
|9,145,106.11|
|12,230,362.71|
|89,908,305.36|

(2)重大非经常性损益项目说明
关于未将部分创业投资及管理收益合计674,866,171.71元作为非经常性损益的说明
本公司较早就设立了上海锡泉实业有限公司、达晨创投和达晨财信等从事创业投资和高科技项目投资，成功投资了多个项目，公司创投业务为公司带来了巨额利润和广泛影响。本公司于2009年度对《公司章程》进行了修改，将创投业务正式列为公司主业之一，同时在工商行政管理部门核准公司经营范围包括：产业投资、创业投资和资本管理。
由于近年创投业务已成为公司与网络运营服务、广告制作代理、影视节目制作等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：(1)处置部分可供出售金融资产收益349,072,502.94元，包括处置和而泰获取投资收益8,321,517.58元，处置华邦
健康获取投资收益11,833,254.97元，处置华友钴业获取投资收益36,301,142.43元，处置
多喜爱获取投资收益160,890,570.94元，处置航新科技获取投资收益60,266,226.98元，
处置中南传媒63,050,090.09元，处置北京东方广获取投资收益4,945,399.95元，转让财富基金收益全取得投资收益 3,464,300.00元；(2)可供出售金融资产持有期间收益 25,778,479.35元；(3)本公司及达晨财信收到的湖南信托-股权投资二至七期集合资金信托计划分配收益款78,669,571.98元，收到的达晨成长一期（私募）基金绩效报酬921,135.09元。收到湖南信托爱尔信托绩效报酬 706,676.63元，收到天津创富基金分配收益 89,278,120.56元，收到深圳达晨财富基金绩效报酬 124,820,560.16元，收到达晨财智个人股权转让收益4,077,125.00元，收湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司股权转让收益 432,000.00元，收深圳市创赛一、二号绩效报酬 1,110,000.00元，上述合计投资收益300,015,189.42元未作为非经常性收益项目。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.07|0.24|
|2.24|0.17|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||D|
||F|
||G|
||H|
|可供出售金融资产公允价值及综合收益变动增加|I1|
|加权平均月数|I2|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I3|

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
I 11.00 4
计月数
|||
|-|-|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I5|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|I6|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I7|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ D×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|D|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+D+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南电广传媒股份有限公司二〇一七年四月二十日