山东瑞康医药股份有限公司
2016年半年度财务报告
2016年 08月
目 录
一、审计报告 ............................................................................................................................................. 2二、财务报表 ............................................................................................................................................. 2三、公司基本情况 ................................................................................................................................... 21四、财务报表的编制基础 ....................................................................................................................... 22五、重要会计政策及会计估计 ............................................................................................................... 22六、税项................................................................................................................................................... 39七、合并财务报表项目注释 ................................................................................................................... 40八、合并范围的变更 ............................................................................................................................... 81九、在其他主体中的权益 ....................................................................................................................... 87十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................................... 96十一、公允价值的披露 ........................................................................................................................... 97十二、关联方及关联交易 ....................................................................................................................... 97十三、股份支付 ..................................................................................................................................... 101十四、承诺及或有事项 ......................................................................................................................... 101十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................................. 102十六、其他重要事项 ............................................................................................................................. 102十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................. 104十八、补充资料 ...................................................................................................................................... 113十九、财务报表之批准 .......................................................................................................................... 114一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|577,035,535.24|1,177,578,188.56|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|520,851,243.73|509,994,239.59|
|应收账款|6,106,644,375.49|4,443,612,988.95|
|预付款项|233,649,150.46|117,695,788.92|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|383,728,159.59|169,762,529.77|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,201,373,015.14|1,025,406,364.13|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,611,055.58|8,433,742.54|
|流动资产合计|9,030,892,535.23|7,452,483,842.46|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|9,898,561.00|6,681,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|774,627,037.48|730,564,029.79|
|在建工程|96,106,087.09|59,576,231.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|81,161,206.71|82,824,711.77|
|开发支出|||
|商誉|983,941,003.06|463,628,804.79|
|长期待摊费用|7,160,928.97|6,909,540.45|
|递延所得税资产|35,891,192.19|30,663,015.59|
|其他非流动资产|20,810,939.05|28,362,609.80|
|非流动资产合计|2,009,596,955.55|1,409,209,944.10|
|资产总计|11,040,489,490.78|8,861,693,786.56|
|流动负债：|||
|短期借款|2,194,018,824.80|1,583,750,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|491,860,402.14|697,888,497.66|
|应付账款|3,218,273,984.08|2,721,542,413.62|
|预收款项|22,367,865.40|26,345,648.70|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,543,653.46|8,110,141.03|
|应交税费|66,347,591.62|51,426,121.91|
|应付利息|2,967,830.56|3,799,463.01|
|应付股利|13,382,392.02|13,569.19|
|其他应付款|1,105,658,408.31|364,464,778.75|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,126,420,952.39|5,457,340,633.87|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|7,126,420,952.39|5,457,340,633.87|
|所有者权益：|||
|股本|554,543,488.00|554,543,488.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,907,099,275.30|1,864,220,004.46|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|50,272,525.69|50,272,525.69|
|一般风险准备|||
|未分配利润|918,726,392.75|725,367,019.00|
|归属于母公司所有者权益合计|3,430,641,681.74|3,194,403,037.15|
|少数股东权益|483,426,856.65|209,950,115.54|
|所有者权益合计|3,914,068,538.39|3,404,353,152.69|
|负债和所有者权益总计|11,040,489,490.78|8,861,693,786.56|

法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：曲成辉
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|420,832,139.08|903,700,443.04|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|386,546,370.25|430,462,576.18|
|应收账款|3,269,365,445.90|2,830,001,297.21|
|预付款项|57,254,253.65|20,408,732.71|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,480,697,621.70|955,990,924.21|
|存货|528,622,438.44|531,814,989.15|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|150,340.91|1,291,370.83|
|流动资产合计|6,143,468,609.93|5,673,670,333.33|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|820,456,350.65|613,197,065.99|
|投资性房地产|||
|固定资产|596,439,119.30|581,084,536.27|
|在建工程|67,777,923.15|56,371,728.18|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|43,042,311.11|44,304,807.65|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|2,025,088.86|1,700,220.01|
|递延所得税资产|15,720,137.69|15,720,137.69|
|其他非流动资产|18,053,613.05|12,380,609.80|
|非流动资产合计|1,563,514,543.81|1,324,759,105.59|
|资产总计|7,706,983,153.74|6,998,429,438.92|
|流动负债：|||
|短期借款|2,109,000,000.00|1,519,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|488,160,402.14|597,888,497.66|
|应付账款|1,542,550,579.97|1,399,418,500.32|
|预收款项|7,293,112.41|20,340,320.55|
|应付职工薪酬|3,614,747.00|3,538,000.00|
|应交税费|23,324,646.55|15,815,386.83|
|应付利息|2,967,830.56|3,799,463.01|
|应付股利|||
|其他应付款|617,598,559.08|570,952,431.93|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,794,509,877.71|4,130,752,600.30|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|||
|负债合计|4,794,509,877.71|4,130,752,600.30|
|所有者权益：|||
|股本|554,543,488.00|554,543,488.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,864,051,954.91|1,864,051,954.91|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|50,272,525.69|50,272,525.69|
|未分配利润|443,605,307.43|398,808,870.02|
|所有者权益合计|2,912,473,276.03|2,867,676,838.62|
|负债和所有者权益总计|7,706,983,153.74|6,998,429,438.92|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|6,918,007,472.53|4,501,107,042.82|
|其中：营业收入|6,918,007,472.53|4,501,107,042.82|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|6,622,701,137.74|4,369,751,658.88|
|其中：营业成本|5,993,207,241.82|4,066,946,000.57|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|19,419,121.93|8,829,883.59|

||||
|-|-|-|
|销售费用|364,115,626.78|157,639,465.37|
|管理费用|176,560,351.96|86,284,647.03|
|财务费用|45,794,747.24|37,094,258.51|
|资产减值损失|23,604,048.01|12,957,403.81|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||161,462.31|735,063.59|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|295,467,797.10|132,090,447.53|
|加：营业外收入|11,770,600.07|3,612,078.32|
|其中：非流动资产处置利得|18,352.50|28,352.50|
|减：营业外支出|2,125,852.52|1,250,566.97|
|其中：非流动资产处置损失|95,589.83|11,668.63|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|305,112,544.65|134,451,958.88|
|减：所得税费用|65,786,610.29|32,245,087.14|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|239,325,934.36|102,206,871.74|
|归属于母公司所有者的净利润|217,204,743.73|103,281,873.17|
|少数股东损益|22,121,190.63|-1,075,001.43|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||

||||
|-|-|-|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|239,325,934.36|102,206,871.74|
|归属于母公司所有者的综合收益|217,204,743.73||
|||103,281,873.17|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|22,121,190.63|-1,075,001.43|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.392|0.40|
|（二）稀释每股收益|0.392|0.40|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：曲成辉4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4,493,097,482.02|3,728,920,483.69|
|减：营业成本|4,126,850,400.37|3,463,058,444.92|
|营业税金及附加|8,560,951.86|5,854,254.40|
|销售费用|136,071,589.08|114,585,270.45|
|管理费用|79,080,913.92|52,259,538.27|
|财务费用|38,447,813.14|35,940,669.19|
|资产减值损失|10,739,288.58|7,202,620.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||136,092.45|973,008.34|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||

||||
|-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|93,482,617.52|50,992,693.89|
|加：营业外收入|22,917.78|60,392.90|
|其中：非流动资产处置利得|2,867.50|27,500.00|
|减：营业外支出|1,983,125.45|1,239,819.05|
|其中：非流动资产处置损失|86,424.90|7,421.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||91,522,409.85|49,813,267.74|
|列）|||
|减：所得税费用|22,880,602.46|12,453,316.94|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|68,641,807.39|37,359,950.80|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|68,641,807.39|37,359,950.80|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.124|0.145|
|（二）稀释每股收益|0.124|0.145|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,232,977,080.75|4,430,235,637.69|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|169,206,435.18|69,919,664.12|
|经营活动现金流入小计|7,402,183,515.93|4,500,155,301.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7,115,677,905.08|4,126,505,021.97|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||85,251,402.70|50,889,126.61|
|金|||
|支付的各项税费|259,410,079.46|120,582,721.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|960,315,312.11|348,674,997.00|
|经营活动现金流出小计|8,420,654,699.35|4,646,651,867.50|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,018,471,183.42|-146,496,565.69|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||1,250,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|161,462.31|970,058.42|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||524,624.92|35,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|686,087.23|1,251,005,058.42|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||85,370,193.36|119,079,621.95|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|3,217,561.00|1,324,076,994.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||144,906,479.84|3,216,405.04|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|233,494,234.20|1,446,373,020.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-232,808,146.97|-195,367,962.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|217,165,100.00|1,188,200,323.18|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||217,165,100.00|9,610,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,449,000,000.00|1,027,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|133,993,095.41||
|筹资活动现金流入小计|1,800,158,195.41|2,215,200,323.18|
|偿还债务支付的现金|951,385,439.00|976,246,736.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||78,353,909.56|39,634,760.54|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,189,074.37|384,916,320.89|
|筹资活动现金流出小计|1,038,928,422.93|1,400,797,817.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|761,229,772.48|814,402,505.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-490,049,557.91|472,537,976.99|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,015,523,302.45|536,575,754.30|
|六、期末现金及现金等价物余额|525,473,744.54|1,009,113,731.29|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,808,203,029.97|2,692,472,261.49|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|103,153,358.59|250,211,214.92|
|经营活动现金流入小计|4,911,356,388.56|2,942,683,476.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,766,643,193.18|2,730,210,132.88|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||25,986,151.81|25,585,759.00|
|金|||
|支付的各项税费|101,456,036.82|55,359,602.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|738,424,389.03|373,294,762.70|
|经营活动现金流出小计|5,632,509,770.84|3,184,450,257.16|
|经营活动产生的现金流量净额|-721,153,382.28|-241,766,780.75|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||1,250,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|136,092.45|966,390.86|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||6,500.00|35,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|142,592.45|1,251,001,390.86|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||74,256,258.54|110,589,175.20|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|207,259,284.66|1,409,275,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|281,515,543.20|1,519,864,175.20|
|投资活动产生的现金流量净额|-281,372,950.75|-268,862,784.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||1,178,590,323.18|
|取得借款收到的现金|1,419,000,000.00|990,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|114,193,095.41||
|筹资活动现金流入小计|1,533,193,095.41|2,168,590,323.18|
|偿还债务支付的现金|829,000,000.00|976,246,736.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||66,466,934.34|39,612,204.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,875,036.59|384,916,320.89|
|筹资活动现金流出小计|899,341,970.93|1,400,775,262.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|633,851,124.48|767,815,060.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-368,675,208.55|257,185,495.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|741,645,556.93|476,929,788.75|
|六、期末现金及现金等价物余额|372,970,348.38|734,115,284.47|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||554,54||||1,864,2||||||||3,404,3|
||||||||||50,272,||725,367|209,950||
|一、上年期末余额|3,488.||||20,004.||||||||53,152.|
||||||||||525.69||,019.00|,115.54||
||00||||46||||||||69|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||554,54||||1,864,2||||||||3,404,3|
||||||||||50,272,||725,367|209,950||
|二、本年期初余额|3,488.||||20,004.||||||||53,152.|
||||||||||525.69||,019.00|,115.54||
||00||||46||||||||69|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动|||||||
|||42,879,||193,359|273,476|509,715|
|金额（减少以“－”|||||||
|||270.84||,373.75|,741.11|,385.70|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总||||217,204|22,121,|239,325|
|额||||,743.73|190.63|,934.36|
|（二）所有者投入||42,879,|||251,355|294,234|
|和减少资本||270.84|||,550.48|,821.32|
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||42,879,|||251,355|294,234|
|4．其他|||||||
|||270.84|||,550.48|,821.32|
|||||-23,845,||-23,845,|
|（三）利润分配|||||||
|||||369.98||369.98|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-23,845,||-23,845,|
|股东）的分配||||369.98||369.98|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|554,54|1,907,0|50,272,|918,726|483,426|3,914,0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3,488.|99,275.|525.69|,392.75|,856.65|68,538.39|
|00|30|||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||217,89||||1,021,9||||||||1,825,3|
||||||||||42,941,||515,059|27,410,||
|一、上年期末余额|5,200.||||94,197.||||||||01,038.|
||||||||||823.99||,111.00|706.03||
||00||||02||||||||04|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||217,89||||1,021,9||||||||1,825,3|
||||||||||42,941,||515,059|27,410,||
|二、本年期初余额|5,200.||||94,197.||||||||01,038.|
||||||||||823.99||,111.00|706.03||
||00||||02||||||||04|
|三、本期增减变动|336,64||||||||||||1,579,0|
||||||842,225||||7,330,7||210,307|182,539||
|金额（减少以“－”|8,288.||||||||||||52,114.|
||||||,807.44||||01.70||,908.00|,409.51||
|号填列）|00||||||||||||65|
|（一）综合收益总|||||||||||235,938|7,195,2|243,133|
|额|||||||||||,544.80|01.55|,746.35|
||59,376||||1,119,4||||||||1,354,2|
|（二）所有者投入||||||||||||175,344||
||,544.0||||97,551.||||||||18,303.|
|和减少资本||||||||||||,207.96||
||0||||44||||||||40|
||59,376||||1,119,4||||||||1,192,1|
|1．股东投入的普||||||||||||13,534,||
||,544.0||||97,551.||||||||24,323.|
|通股||||||||||||000.00||
||0||||44||||||||18|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他|||||283,772|||||||161,810|162,093|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||.26|||,207.96|,980.22|
||||7,330,7|-25,630,||-18,299,|
|（三）利润分配|||||||
||||01.70|636.80||935.10|
||||7,330,7|-7,330,7|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||01.70|01.70|||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-18,299,||-18,299,|
|股东）的分配||||935.10||935.10|
|4．其他|||||||
||277,27|-277,27|||||
|（四）所有者权益|||||||
||1,744.|1,744.0|||||
|内部结转|||||||
||00|0|||||
||277,27|-277,27|||||
|1．资本公积转增|||||||
||1,744.|1,744.0|||||
|资本（或股本）|||||||
||00|0|||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||554,54|1,864,2||||3,404,3|
||||50,272,|725,367|209,950||
|四、本期期末余额|3,488.|20,004.||||53,152.|
||||525.69|,019.00|,115.54||
||00|46||||69|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||554,543,||||1,864,051||||50,272,52|398,808|2,867,676|
|一、上年期末余额||||||||||||
||488.00||||,954.91||||5.69|,870.02|,838.62|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策||||||
|变更||||||
|前期差||||||
|错更正||||||
|其他||||||
||554,543,|1,864,051|50,272,52|398,808|2,867,676|
|二、本年期初余额||||||
||488.00|,954.91|5.69|,870.02|,838.62|
|三、本期增减变动||||||
|||||44,796,|44,796,43|
|金额（减少以“－”||||||
|||||437.41|7.41|
|号填列）||||||
|（一）综合收益总||||68,641,|68,641,80|
|额||||807.39|7.39|
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|||||-23,845,|-23,845,3|
|（三）利润分配||||||
|||||369.98|69.98|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或||||-23,845,|-23,845,3|
|股东）的分配||||369.98|69.98|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||554,543,|1,864,051|50,272,52|443,605|2,912,473,276.03|
|四、本期期末余额||||||
||488.00|,954.91|5.69|,307.43||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||217,895,||||1,022,109||||42,941,82|351,132|1,634,079|
|一、上年期末余额||||||||||||
||200.00||||,919.73||||3.99|,489.79|,433.51|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||217,895,||||1,022,109||||42,941,82|351,132|1,634,079|
|二、本年期初余额||||||||||||
||200.00||||,919.73||||3.99|,489.79|,433.51|
|三、本期增减变动||||||||||||
||336,648,||||841,942,0||||7,330,701|47,676,|1,233,597|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||288.00||||35.18||||.70|380.23|,405.11|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||73,307,|73,307,01|
|额||||||||||017.03|7.03|
|（二）所有者投入|59,376,5||||1,119,213||||||1,178,590|
|和减少资本|44.00||||,779.18||||||,323.18|
|1．股东投入的普|59,376,5||||1,119,213||||||1,178,590|
|通股|44.00||||,779.18||||||,323.18|
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||7,330,701|-25,630,|-18,299,9|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||.70|636.80|35.10|
||||||||||7,330,701|-7,330,7||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||.70|01.70||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|||||-18,299,|-18,299,9|
|3．其他||||||
|||||935.10|35.10|
|（四）所有者权益|277,271,|-277,271,||||
|内部结转|744.00|744.00||||
|1．资本公积转增|277,271,|-277,271,||||
|资本（或股本）|744.00|744.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||554,543,|1,864,051|50,272,52|398,808|2,867,676|
|四、本期期末余额||||||
||488.00|,954.91|5.69|,870.02|,838.62|

三、公司基本情况
山东瑞康医药股份有限公司（以下简称“瑞康医药”或“公司”“本公司”)，注册地址：烟台市芝罘区机场路326号，本公司的业务性质：医药商业，主要经营活动：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（含疫苗）、精神药品、麻醉药品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、药品类易制毒化学品的批发；
Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发和零售；常温保存保健食品及日用品销售；健身器械、化妆品、消毒液的批发；药品的仓储、配送；
普通货运；医用织物的生产加工、租赁、销售及洗涤配送；玻璃仪器、化工产品（不含危险化学品）、化学试剂（不含危险化学品）的批发；批发兼零售预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；医疗器械租赁和技术服务；仓储服务(国家专项规定除外)；经济贸易咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
公司财务报表已于2016年8月29日经公司董事会批准报出。
本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共75户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加23户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2016年6月30日的公司及合并财务状况以及2016年1-6月的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3)贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司将金额为人民币1,500万元以上的应收账款确认为单|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|项金额重大的应收款项，将金额为人民币100万元以上的其|
||他应收款确认为单项金额重大的应收款项|
||在资产负债表日，除对母子公司之间、各子公司之间应收款|
||项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项|
||单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。|
||单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似|
||信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
||账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）||5.00%|
|6个月以内|1.00%|5.00%|

||||
|-|-|-|
|7-12个月|5.00%|5.00%|
|1－2年|50.00%|10.00%|
|2－3年|100.00%|20.00%|
|3年以上|100.00%|50.00%|
|3－4年|100.00%|50.00%|
|4－5年|100.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收款|
|单项计提坏账准备的理由|项不计提坏账准备外，本公司对单项金额虽不重大但存在发|
||生减值的客观证据的款项，单项计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备。|

12、存货
(1)存货的分类：库存商品、包装物、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售：该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资
产的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产既包括单项资产也包括处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。被划分为持有待售的非流动资产，在资产负债表中归类为流动资产。不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|4.75-2.37|
|专用设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50|
|运输工具|年限平均法|4-10|5|23.75-9.50|
|电子设备及其他|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
18、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
(1)销售商品的收入
1)销售商品的收入，确认和计量的总体原则
a企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c收入的金额能够可靠计量；
d相关经济利益很可能流入企业；
e相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品包括药品、医疗器械等，销售服务部根据客户订单开具销售单据，物流部确认出库后，财务部确认收入。
(2)提供劳务收入：
1)提供劳务收入，确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
a收入的金额能够可靠计量；
b相关的经济利益很可能流入企业；
c交易的完工进度能够可靠确定；
d交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
b已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2)本公司提供劳务收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司提供劳务主要是为供应商提供销售流向信息等，财务部根据双方签订的服务合同与供应商核对无误后开具发票确认收入。
(3)既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|17%、13%、6%、3%、0%|
|城市维护建设税|应交流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、10%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|
|地方教育费附加|应交流转税额|2%|
|水利基金|应交流转税额|1%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

|||
|-|-|
|西藏金岳医药有限公司|15%|
|尼木祥云医疗器械有限公司|15%|
|荣成市业安医疗器械有限公司|20%|
|枣庄际安医疗器械有限责任公司|20%|
|山东瑞祥医疗器械有限公司|20%|
|其他公司|25%|

2、税收优惠
根据国家西部大开发税收优惠政策，在2014年至2020年期间，西藏金岳医药有限公司和尼木祥云医疗器械有限公司按15%的税率征收企业所得税；根据财税[2011]117号规定，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，荣成市业安医疗器械有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司、山东瑞祥医疗器械有限公司执行20%的企业所得税税率。
3、其他
(1)增值税：
公司为增值税一般纳税人，报告期内销售的普通药品和器械按应税收入的17%缴纳增值税，销售的中药材按应税收入的13%缴纳增值税，服务费按应税收入的6%缴纳增值税税率，销售生物药品按照应税收入的3%缴纳增值税，销售的计生用品为零税率。
(2)所得税：
各分公司所得税在当地预缴，由总部统一汇算清缴。各子公司所得税在当地缴纳、汇算清缴。除西藏金岳医药有限公司、尼木祥云医疗器械有限公司、荣成市业安医疗器械有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司外，总部和各地分子公司都执行统一25%的企业所得税税率。西藏金岳医药有限公司和尼木祥云医疗器械有限公司执行15%的企业所得税税率，荣成市业安医疗器械有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司减按20%的企业所得税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|1,384,171.05|1,252,862.96|
|银行存款|524,089,573.49|1,014,270,439.49|
|其他货币资金|51,561,790.70|162,054,886.11|
|合计|577,035,535.24|1,177,578,188.56|

其他说明
公司期末其他货币资金为开具银行承兑汇票而存入的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|474,586,932.73|462,324,453.99|
|商业承兑票据|46,264,311.00|47,669,785.60|
|合计|520,851,243.73|509,994,239.59|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|53,280,000.00|
|合计|53,280,000.00|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|567,600,041.25||
|合计|567,600,041.25||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||||4,549,6|||||
||6,251,04||144,405,||6,106,644|||108,956,5||4,440,725,2|
|合计提坏账准备的||||2.31%||81,717.|99.94%||2.39%||
||9,459.85||084.36||,375.49|||10.69||06.77|
|应收账款||||||46|||||
|单项金额不重大但|||||||||||
|||||||2,887,7||||2,887,782.1|
|单独计提坏账准备|||||||0.06%||||
|||||||82.18||||8|
|的应收账款|||||||||||
||||||6,106,644,375.49|4,552,5||||4,443,612,988.95|
||6,251,04||144,405,|||||108,956,5|||
|合计||||2.31%||69,499.|100.00%||2.39%||
||9,459.85||084.36|||||10.69|||
|||||||64|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|6个月以内|5,480,213,804.92|54,802,138.05|1.00%|
|7-12个月|680,560,530.67|34,028,026.53|5.00%|
|1年以内小计|6,160,774,335.59|88,830,164.58|1.44%|
|1至2年|69,400,408.96|34,700,204.48|50.00%|
|2至3年|20,874,715.30|20,874,715.30|100.00%|
|合计|6,251,049,459.85|144,405,084.36|2.31%|

确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,350,690.69元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额551,849,000.71元，占应收账款期末余额合计数的比例为8.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,897,564.79元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内|221,863,469.86|94.96%|115,637,556.25|98.25%|
|1至2年|11,785,680.60|5.04%|2,056,079.34|1.75%|
|2至3年|||2,153.33||
|合计|233,649,150.46|--|117,695,788.92|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为52,663,364.95元，占预付账款期末余额合计数的比例为22.54%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并单|||||||||||
||125,000,||||124,670,0|95,000,||285,000.0||94,715,000.|
|独计提坏账准备的||30.92%|||||53.66%||0.30%||
||000.00||||00.00|000.00||0||00|
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||279,325,||20,596,9||259,058,1|82,027,||6,980,258||75,047,529.|
|合计提坏账准备的||69.08%||7.37%|||46.34%||8.51%||
||104.58||44.99||59.59|788.71||.94||77|
|其他应收款|||||||||||
||404,325,||20,596,9||383,728,159.59|177,027||7,265,258||169,762,529.77|
|合计||100.00%||5.09%|||100.00%||4.10%||
||104.58||44.99|||,788.71||.94|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||说明：公司通过齐鲁产|
|||||权交易中心受让了齐鲁|
|||||银行股份有限公司对山|
|||||东普利建设发展有限公|
|||||司的两笔债权共计7250|
|||||万元及其从权利，根据|
|||||济南市中级人民法院裁|
|||||定（2015济中法执恢字|
|齐鲁银行股份有限公司|||||
||110,000,000.00|||第16-1、17-1号），公司|
|债权|||||
|||||以拍卖保底价1.23亿取|
|||||得抵押物的所有权。目|
|||||前公司已经支付1.1亿|
|||||元，按照协议于2016年|
|||||10月30日前支付剩余|
|||||款项1300万元。鉴于所|
|||||有权目前已实际属于瑞|
|||||康公司，故未提取坏账。|
|||||公司7月份完成对云南|
|云南金久经贸有限公司|15,000,000.00||||
|||||金久经贸有限公司的收|

|||||
|-|-|-|-|
||||购并于7月份纳入合并|
||||范围。|
|合计|125,000,000.00|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|223,867,316.97|11,193,365.85|5.00%|
|1至2年|33,616,646.47|3,361,664.65|10.00%|
|2至3年|16,262,186.94|3,252,437.39|20.00%|
|3年以上|5,578,954.20|2,789,477.10|50.00%|
|合计|279,325,104.58|20,596,944.99|7.37%|

确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,253,357.32元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|个人应收款|25,371,529.41|6,925,107.28|
|保证金|182,883,074.62|91,197,408.90|
|单位往来款等|196,070,500.55|78,905,272.53|
|合计|404,325,104.58|177,027,788.71|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|客户1|购买债权|110,000,000.00|1年内|27.21%||
|客户2|保证金|72,000,000.00|1年内|17.81%|3,600,000.00|
|客户3|往来款|15,000,000.00|1年内|3.71%||
|客户4|保证金|15,000,000.00|1年内|3.71%|750,000.00|
|客户5|保证金|13,000,000.00|1年内|3.22%|650,000.00|
|合计|--|225,000,000.00|--|55.66%|5,000,000.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|
|客户1|企业发展金|7,886,426.26|1年以内|2016年9月|
|合计|--|7,886,426.26|--|--|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|3,578,192.56||3,578,192.56|55,404.03||55,404.03|
|库存商品|1,194,074,659.40||1,194,074,659.40|1,019,617,331.56||1,019,617,331.56|
|物资采购|3,720,163.18||3,720,163.18|5,733,628.54||5,733,628.54|
|合计|1,201,373,015.14||1,201,373,015.14|1,025,406,364.13||1,025,406,364.13|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||

截止6月末，库存存货的可变现净值大于其成本，未发现存货存在减值迹象。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额0.00元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣进项税|7,609,798.24|8,373,908.35|
|预缴税金|1,257.34|59,834.19|
|合计|7,611,055.58|8,433,742.54|

其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售权益工|||公允价值相对于|持续下跌时间（个月）|||
||投资成本|期末公允价值|||已计提减值金额|未计提减值原因|
|具项目|||成本的下跌幅度||||

其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|

（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放现金股利或利润||||减值准备|
||期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益||||||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|北京沛合||||
|投资管理|6,681,000||6,681,000|
|中心（有|.00||.00|
|限合伙）||||
|中山新联||||
|||3,217,561|3,217,561|
|医疗科技||||
|||.00|.00|
|有限公司||||
||6,681,000|3,217,561|9,898,561|
|小计||||
||.00|.00|.00|
||6,681,000|3,217,561|9,898,561|
|合计||||
||.00|.00|.00|

其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|

其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|电子设备及其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|536,052,594.91|195,401,848.24|28,717,970.68|60,215,014.71|820,387,428.54|
|2.本期增加金额|1,821,104.44|57,291,661.98|15,224,148.19|15,815,930.78|90,152,845.39|
|（1）购置|4,887,371.00|48,634,579.46|6,559,529.58|14,171,209.74|74,252,689.78|
|（2）在建工程||||||
||-6,423,902.98||||-6,423,902.98|
|转入||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（3）企业合并||||||
||3,357,636.42|8,657,082.52|8,664,618.61|1,644,721.04|22,324,058.59|
|增加||||||
|3.本期减少金额|4,143.20|626,807.62|2,017,421.83|307,059.23|2,955,431.88|
|（1）处置或报||||||
||4,143.20|626,807.62|2,017,421.83|307,059.23|2,955,431.88|
|废||||||
|4.期末余额|537,869,556.15|252,066,702.60|41,924,697.04|75,723,886.26|907,584,842.05|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|20,933,336.30|33,472,843.52|15,244,193.06|20,173,025.87|89,823,398.75|
|2.本期增加金额|9,038,180.49|19,846,965.20|8,403,216.53|6,508,977.07|43,797,339.29|
|（1）计提|6,645,729.16|17,840,640.60|3,001,530.90|5,563,149.66|33,051,050.32|
|(2)企业合并增加|2,392,451.33|2,006,324.60|5,401,685.63|945,827.41|10,746,288.97|
|3.本期减少金额|1,836.80|199,008.54|435,208.38|26,879.75|662,933.47|
|（1）处置或报||||||
||1,836.80|199,008.54|435,208.38|26,879.75|662,933.47|
|废||||||
|4.期末余额|29,969,679.99|53,120,800.18|23,212,201.21|26,655,123.19|132,957,804.57|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|507,899,876.16|198,945,902.42|18,712,495.83|49,068,763.07|774,627,037.48|
|2.期初账面价值|515,119,258.61|161,929,004.72|13,473,777.62|40,041,988.84|730,564,029.79|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|||上海佑融林承医药产业投资有限公司、|
|||西藏金岳医药有限公司、济南医疗器械|
|||配送项目和医用织物洗涤配送项目、烟|
|房屋及建筑物|259,176,494.85||
|||台二期仓库、烟台龙湖置业、青岛北苑|
|||房产（汇今投资信息）、潍坊盛嘉瑞房地|
|||产，房产证正在办理中|

其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|青岛物流项目|28,328,163.94||28,328,163.94|3,204,503.73||3,204,503.73|
|大季家卫生院|200,000.00||200,000.00|0.00||0.00|
|济南医用织物生|||||||
||57,740,069.60||57,740,069.60|50,578,918.49||50,578,918.49|
|产项目|||||||
|省立医院口腔项|||||||
||9,837,853.55||9,837,853.55|5,792,809.69||5,792,809.69|
|目|||||||
|合计|96,106,087.09||96,106,087.09|59,576,231.91||59,576,231.91|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||期利息||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称||额|加金额|资产金||额|占预算|度||资本化||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例|||金额|||
|济南医|||||||||||||
|用织物|88,720,0|50,578,9|7,161,15|||57,740,0||||||募股资|
||||||||65.08%|65.08%|||||
|生产项|00.00|18.49|1.11|||69.60||||||金|
|目|||||||||||||
|青岛药|||||||||||||
|品现代|||||||||||||
|物流及|80,000,0|3,204,50|25,123,6|||28,328,1|||||||
||||||||35.41%|35.41%||||其他|
|医疗器|00.00|3.73|60.21|||63.94|||||||
|械生产|||||||||||||
|项目|||||||||||||
||168,720,|53,783,4|32,284,8|||86,068,2|||||||
|合计|||||||--|--||||--|
||000.00|22.22|11.32|||33.54|||||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
21、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|76,129,137.54|||22,746,602.72|98,875,740.26|
|2.本期增加金||||||
||439,453.96||||439,453.96|
|额||||||
|（1）购置|439,453.96||||439,453.96|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||150,000.00|150,000.00|
|（1）处置||||150,000.00|150,000.00|
|4.期末余额|76,568,591.50|||22,596,602.72|99,165,194.22|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|7,406,212.80|||8,644,815.69|16,051,028.49|
|2.本期增加金||||||
||848,179.86|||1,136,029.16|1,984,209.02|
|额||||||
|（1）计提|848,179.86|||1,136,029.16|1,984,209.02|
|3.本期减少金||||||
|||||31,250.00|31,250.00|
|额||||||
|（1）处置||||31,250.00|31,250.00|

|||||
|-|-|-|-|
|4.期末余额|8,254,392.66|9,749,594.85|18,003,987.51|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金||||
|额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金||||
|额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价||||
||68,314,198.84|12,847,007.87|81,161,206.71|
|值||||
|2.期初账面价||||
||68,722,924.74|14,101,787.03|82,824,711.77|
|值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|拉萨经开区A块土地使用权|8,180,672.69|办理中|

其他说明：
26、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|

其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|或形成商誉的事|||||

||||
|-|-|-|
|项|||
|淄博瑞康药品配|||
||599,141.41|599,141.41|
|送有限公司|||
|东营瑞康药品配|||
||166,578.45|166,578.45|
|送有限公司|||
|青岛瑞康药品配|||
||2,717,854.06|2,717,854.06|
|送有限公司|||
|济南明康大药房|||
||44,461.00|44,461.00|
|有限责任公司|||
|潍坊瑞康药品配|||
||1,771,010.79|1,771,010.79|
|送有限公司|||
|济宁瑞康医药有|||
||6,775,718.95|6,775,718.95|
|限公司|||
|聊城瑞康宏源医|||
||3,494,420.11|3,494,420.11|
|药有限公司|||
|青岛海誉泰德商|||
||7,126,425.16|7,126,425.16|
|贸有限公司|||
|菏泽金岳瑞康医|||
||2,500,000.00|2,500,000.00|
|药有限公司|||
|山东滨州瑞康医|||
||4,435,818.48|4,435,818.48|
|药有限公司|||
|威海神瑞贸易有|||
||4,195.83|4,195.83|
|限公司|||
|潍坊耀恒经贸有|||
||241.27|241.27|
|限公司|||
|尼木祥云医疗器|||
||26,399,120.98|26,399,120.98|
|械有限公司|||
|北京瑞诚泰达经|||
||23,315,181.21|23,315,181.21|
|贸有限公司|||
|北京天健君安经|||
||26,508,685.97|26,508,685.97|
|贸有限公司|||
|北京盛世利康医|||
||11,413,417.99|11,413,417.99|
|疗器械有限公司|||
|济南同邦信息有|||
||4,519,808.95|4,519,808.95|
|限公司|||
|上海旺云信息技|||
||7,610,599.48|7,610,599.48|
|术有限公司|||
|苏州鼎丞大通医|||
||104,389,647.40|104,389,647.44|
|疗科技有限公司|||

|||||
|-|-|-|-|
|北京沛合健康科||||
||114,203,998.80||114,203,998.83|
|技有限公司||||
|广州康吉贸易有||||
||3,059,865.04||3,059,865.04|
|限公司||||
|广州康海医药生||||
|物科技发展有限|14,088,554.12||14,088,554.12|
|公司||||
|宁波天脉健康管||||
||6,173,774.13||6,173,774.13|
|理有限公司||||
|北京瑞康时代医||||
||120,000.00||120,000.00|
|药有限公司||||
|北京久鼎盛世科||||
||872,786.55||872,786.55|
|技有限公司||||
|北京悦康北卫||||
||38,383,425.72||38,383,425.72|
|有限公司||||
|南昌普健实业有||||
||825,344.28||825,344.28|
|限公司||||
|江西科洋实业有||||
||40,831,394.28||40,831,394.28|
|限公司||||
|新泰市同褔堂医||||
||10,251,966.49||10,251,966.49|
|药有限公司||||
|石家庄格美医疗||||
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|器械有限公司||||
|黑龙江瑞康世纪||||
||25,367.82||25,367.82|
|医药有限公司||||
|北京时代瑞澳商||||
|||134,729,493.40|134,729,493.37|
|贸有限公司||||
|福州科洋医疗设||||
|||41,197,452.61|41,197,452.61|
|备有限公司||||
|广州市励先医疗||||
|||5,903,610.35|5,903,610.35|
|器械有限公司||||
|河南省德建药业||||
|||18,591,810.88|18,591,810.88|
|有限公司||||
|河南东泰电子科||||
|||82,133,995.44|82,133,995.44|
|技有限公司||||
|黑龙江省禾润凯||||
|||24,867,442.61|24,867,442.61|
|迪医药有限公司||||
|湖南润吉药业有||||
|||66,250,521.87|66,250,521.87|
|限公司||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|内蒙古天和医药|||||||
|||43,559,810.63||||43,559,810.63|
|有限责任公司|||||||
|山西瑞康医药有|||||||
|||20,816,261.45||||20,816,261.45|
|限公司|||||||
|上海随恒生物技|||||||
|||32,164,014.89||||32,164,014.89|
|术有限公司|||||||
|北京鼎丞互动网|||||||
|||4,740,000.04||||4,740,000.04|
|络技术有限公司|||||||
|重庆莱帮医疗器|||||||
|||23,318,219.23||||23,318,219.23|
|械有限公司|||||||
|福州新扩贸易有|||||||
|||17,636.54||||17,636.54|
|限公司|||||||
|济南健雅义齿制|||||||
|||894,621.59||||894,621.59|
|作有限公司|||||||
|威海市瑞尔医疗|||||||
|||26,653.30||||26,653.30|
|器械有限公司|||||||
|威海金岳瑞康医|||||||
|||21,100,653.47||||21,100,653.47|
|药有限公司|||||||
|合计|463,628,804.79|520,312,198.30|0.00|0.00|0.00|983,941,003.06|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见本节八、1（2）非同一控制下的企业合并及商誉。公司将商誉的账面价值自购买日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租房装修费|3,809,835.73|1,576,595.00|1,761,923.60||3,624,507.13|
|仓库工程改造|187,226.83||53,496.78||133,730.05|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他|2,912,477.89|1,041,344.08|551,130.18|3,402,691.79|
|合计|6,909,540.45|2,617,939.08|2,366,550.56|7,160,928.97|

其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|135,669,736.13|33,531,066.57|115,561,564.77|28,504,023.73|
|内部交易未实现利润|9,253,845.80|2,313,461.44|8,449,310.72|2,112,327.68|
|超额教育经费|186,656.72|46,664.18|186,656.72|46,664.18|
|合计|145,110,238.65|35,891,192.19|124,197,532.21|30,663,015.59|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||35,891,192.19||30,663,015.59|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|2,394,873.11|660,204.86|
|可抵扣亏损|31,119,229.38|31,119,229.38|
|合计|33,514,102.49|31,779,434.24|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2017年|2,910,347.09|2,910,347.09|2012年纳税所得额|
|2018年|4,451,537.90|4,451,537.90|2013年纳税所得额|
|2019年|6,714,019.28|6,714,019.28|2014年纳税所得额|
|2020年|17,043,325.11|17,043,325.11|2015年纳税所得额|
|合计|31,119,229.38|31,119,229.38|--|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付长期资产款|20,810,939.05|28,362,609.80|
|合计|20,810,939.05|28,362,609.80|

其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|810,938,000.00|784,000,000.00|
|抵押借款|2,000,000.00|50,000,000.00|
|保证借款|1,218,200,000.00|740,000,000.00|
|保理借款|162,880,824.80|9,750,000.00|
|合计|2,194,018,824.80|1,583,750,000.00|

短期借款分类的说明：
1）质押借款：
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过应收账款质押方式并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国建设银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台卧龙支行办理贷款49,900万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过应收账款质押方式并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台芝罘支行办理贷款30,000万元。
河南东泰电子有限公司通过应收账款质押方式并以乔元风、李振华夫妇个人担保方式向招商银行经三路支行办理贷款
1,193.8万元。
2）抵押借款：
河南省德建药业有限公司通过李斌和李洪霞等共4套房子作抵押通过郑州银行贷款200万元。
3)保证借款：
济南瑞康医药有限公司通过山东瑞康医药股份有限公司担保方式向北京银行股份有限公司济南分行办理贷款500万元。
山西瑞康医药有限公司通过白建荣个人房屋担保方式向兴业银行太原并州路支行办理贷款250万元。
北京东方瑞奥医疗设备有限公司通过陆江担保，向招商银行上海长乐支行贷款金额570万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向华夏银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台南大街支行办理贷款10,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过青岛瑞康药品配送有限山东瑞康医药股份有限公司母公司（1.5亿）、淄博瑞康药品配送有限山东瑞康医药股份有限公司母公司（1.5亿）担保并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向兴业银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台分行办理贷款30,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国民生银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台分行办理贷款11,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向交通银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台分行办理贷款6,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向招商银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台大海阳路支行办理贷款8,500万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向烟台银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司齐山支行办理贷款20,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向广发银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台分行办理贷款5,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向泰安银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司市政中心支行办理贷款20,000万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向上海浦东发展银行股份有限山东瑞康医药股份有限公司母公司烟台分行办理贷款10,000万元。
4)保理借款：
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司通过应收账款保理方式向中国工商银行股份有限公司哈尔滨平房支行办理贷款1,288.08万元。
山东瑞康医药股份有限公司母公司通过应收账款保理方式并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行办理贷款15,000万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|100,000,000.00|597,888,497.66|
|银行承兑汇票|391,860,402.14|100,000,000.00|
|合计|491,860,402.14|697,888,497.66|

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|2,566,292,587.48|2,658,373,321.95|
|1年以上|651,981,396.60|63,169,091.67|
|合计|3,218,273,984.08|2,721,542,413.62|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|21,695,038.54|26,075,900.96|
|1年以上|672,826.86|269,747.74|
|合计|22,367,865.40|26,345,648.70|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|8,061,102.34|90,788,035.31|87,379,376.32|11,469,761.33|
|二、离职后福利-设定提|||||
||49,038.69|9,131,794.69|9,106,941.25|73,892.13|
|存计划|||||
|三、辞退福利||1,823,735.82|1,823,735.82||
|合计|8,110,141.03|101,743,565.82|98,310,053.39|11,543,653.46|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|8,031,308.67|79,433,597.07|76,287,361.48|11,177,544.26|

||||||
|-|-|-|-|-|
|补贴|||||
|2、职工福利费||3,232,784.39|3,180,911.60|51,872.79|
|3、社会保险费|34,437.67|4,531,192.42|4,513,768.97|51,861.12|
|其中：医疗保险费|30,456.56|3,955,193.30|3,939,545.32|46,104.54|
|工伤保险费|1,558.19|258,109.54|257,619.77|2,047.96|
|生育保险费|2,422.92|317,889.58|316,603.88|3,708.62|
|4、住房公积金|-4,644.00|2,270,465.02|2,189,634.86|76,186.16|
|5、工会经费和职工教育|||||
|||1,319,996.41|1,207,699.41|112,297.00|
|经费|||||
|合计|8,061,102.34|90,788,035.31|87,379,376.32|11,469,761.33|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|46,958.38|8,659,684.24|8,635,696.87|70,945.75|
|2、失业保险费|2,080.31|468,970.85|468,104.78|2,946.38|
|3、企业年金缴费||3,139.60|3,139.60||
|合计|49,038.69|9,131,794.69|9,106,941.25|73,892.13|

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2016年度社会保险缴费基数的18%、1%每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|19,195,663.73|9,556,055.90|
|营业税||18,880.00|
|企业所得税|38,858,361.44|37,227,307.35|
|个人所得税|3,315,445.03|1,475,066.66|
|城市维护建设税|1,747,500.18|837,529.58|
|房产税|542,939.33|534,782.30|
|土地使用税|573,077.43|557,460.61|
|教育费附加|1,247,919.74|598,127.10|

||||
|-|-|-|
|印花税|499,243.67|571,541.54|
|地方水利建设基金及其他|367,441.07|49,370.87|
|合计|66,347,591.62|51,426,121.91|

其他说明：
39、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|2,967,830.56|3,799,463.01|
|合计|2,967,830.56|3,799,463.01|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
40、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他|13,382,392.02|13,569.19|
|合计|13,382,392.02|13,569.19|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
1.收购黑龙江省禾润凯迪医药有限公司之前该公司尚未支付的股利1,065,474.34元
2.收购湖南润吉药业有限公司之前该公司尚未支付的股利8,432,046.58元
3.收购山西瑞康医药有限公司之前该公司尚未支付的股利239,617.34元
4.收购福州科洋医疗设备有限公司之前该公司尚未支付的股利3,645,253.76元
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金|1,449,959.85|12,217,727.21|
|股权款|520,684,538.20|109,623,696.50|

||||
|-|-|-|
|员工款|152,272,070.60|41,091,743.44|
|质保金|162,334,940.90|90,728,870.74|
|其他往来款等|268,916,898.76|110,802,740.86|
|合计|1,105,658,408.31|364,464,778.75|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
50、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|

其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|554,543,488.00||||||554,543,488.00|

其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|1,864,220,004.46|42,879,270.84||1,907,099,275.30|
|合计|1,864,220,004.46|42,879,270.84||1,907,099,275.30|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
投资人对烟台天际健康咨询服务有限公司进行增资，溢价42,879,270.84元。
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额本期所得 减：前期计入 税后归属减：所得税 税后归属税前发生 其他综合收益 于少数股费用 于母公司额 当期转入损益 东||||||
||||减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|储备基金|50,272,525.69|||50,272,525.69|
|合计|50,272,525.69|||50,272,525.69|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|725,367,019.00|515,059,111.00|
|调整后期初未分配利润|725,367,019.00|515,059,111.00|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|217,204,743.73|235,938,544.80|
|减：提取法定盈余公积||7,330,701.70|
|应付普通股股利|23,845,369.98|18,299,935.10|
|期末未分配利润|918,726,392.75|725,367,019.00|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|6,910,679,797.63|5,993,171,241.82|4,499,628,034.22|4,066,654,324.32|
|其他业务|7,327,674.90|36,000.00|1,479,008.60|291,676.25|
|合计|6,918,007,472.53|5,993,207,241.82|4,501,107,042.82|4,066,946,000.57|

62、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|2,287.50|17,031.54|
|城市维护建设税|11,297,384.72|5,145,129.01|
|教育费附加|4,835,361.01|2,198,603.72|
|资源税|3,284,088.70||
|地方教育费附加||1,469,119.32|
|合计|19,419,121.93|8,829,883.59|

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|差旅费|146,543,731.11|88,202,261.35|
|职工薪酬|28,345,215.72|17,732,701.18|
|办公费|30,903,012.89|16,361,749.36|
|运杂费|22,648,188.65|8,216,846.31|
|油费|18,015,449.24|3,177,534.29|
|折旧费|11,314,132.42|5,734,262.09|
|会议费|14,542,345.01|3,211,877.56|
|招待费|4,414,779.36|1,065,875.91|
|邮电费|663,583.93|886,066.72|
|广告宣传费|45,299,847.73|1,254,315.34|
|租赁费|3,829,982.32|2,247,990.43|
|修理费|6,779,300.38|2,441,087.75|

||||
|-|-|-|
|其他费用|30,816,058.02|7,106,897.08|
|合计|364,115,626.78|157,639,465.37|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|54,581,484.97|28,131,361.22|
|差旅费|28,449,384.16|9,774,816.22|
|办公费|11,667,449.07|7,952,648.55|
|折旧费|21,667,226.23|10,545,774.41|
|税金|6,634,583.10|4,165,983.57|
|无形资产摊销|1,984,209.02|1,501,412.54|
|油费|5,002,185.13|2,314,038.47|
|会议费|3,163,515.50|2,582,875.63|
|招待费|2,778,385.10|787,301.47|
|邮电费|1,029,956.33|733,890.82|
|修理费|2,702,833.34|1,301,109.53|
|租赁费|9,524,430.37|2,655,788.68|
|其他费用|27,374,709.64|13,837,645.92|
|合计|176,560,351.96|86,284,647.03|

其他说明：
65、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|55,382,465.15|41,594,986.99|
|利息收入|-8,475,941.08|-5,362,868.27|
|手续费及其他|-1,111,776.83|862,139.79|
|合计|45,794,747.24|37,094,258.51|

其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|23,604,048.01|12,957,403.81|
|合计|23,604,048.01|12,957,403.81|

其他说明：
67、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||-237,944.75|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
||161,462.31|973,008.34|
|益的金融资产取得的投资收益|||
|合计|161,462.31|735,063.59|

其他说明：
69、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|18,352.50|28,352.50|18,352.50|
|其中：固定资产处置利得|18,352.50|28,352.50|18,352.50|
|政府补助|11,389,449.32|3,550,027.61|11,389,449.32|
|其他|362,798.25|33,698.21|362,798.25|
|合计|11,770,600.07|3,612,078.32|11,770,600.07|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
||||因符合地方||||||
||||政府招商引|||11,289,449.3|||
|企业发展金|政府部门|补助||否|否||3,547,982.61|与收益相关|
||||资等地方性|||2|||
||||扶持政策而||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||获得的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|科技成果转|苏州市科技||技术更新及||||||
|||补助||否|否|100,000.00||与收益相关|
|化|局||改造等获得||||||
||||的补助||||||
|||||||11,389,449.3|||
|合计|--|--|--|--|--||3,547,982.61|--|
|||||||2|||

其他说明：
70、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|95,589.83|11,668.63|95,589.83|
|其中：固定资产处置损失|95,589.83||95,589.83|
|对外捐赠|1,971,501.32|1,230,828.90|1,914,501.32|
|其他|58,761.37|8,069.44||
|合计|2,125,852.52|1,250,566.97|2,125,852.52|

其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|71,014,786.89|35,575,599.24|
|递延所得税费用|-5,228,176.60|-3,330,512.10|
|合计|65,786,610.29|32,245,087.14|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|305,112,544.65|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|76,278,136.16|
|子公司适用不同税率的影响|-7,912,494.03|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏|-2,579,031.84|

|||
|-|-|
|损的影响||
|所得税费用|65,786,610.29|

其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|8,475,941.08|4,565,995.25|
|往来款|154,716,143.14|57,869,374.72|
|政府补助|6,014,350.96|7,484,294.15|
|合计|169,206,435.18|69,919,664.12|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|管理费用支出|89,142,272.92|20,685,803.48|
|销售费用支出|323,958,714.21|60,365,900.87|
|财务费用支出|-2,556,971.22|1,162,191.85|
|往来款等|549,771,296.20|266,461,100.80|
|合计|960,315,312.11|348,674,997.00|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑保证金|133,993,095.41||
|合计|133,993,095.41||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑保证金|9,189,074.37|384,916,320.89|
|合计|9,189,074.37|384,916,320.89|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|239,325,934.36|102,206,871.74|
|加：资产减值准备|23,604,048.01|12,957,403.81|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||32,985,330.21|16,298,883.29|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|1,984,209.02|1,544,916.74|
|长期待摊费用摊销|2,141,803.91|1,054,121.40|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||65,542.01|155,669.23|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|56,827,659.54|39,559,734.89|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-161,462.31|-735,063.59|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|90,937.38|-3,157,863.83|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|33,648,350.73|-123,735,840.13|

||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-1,024,043,785.10|-566,280,730.86|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-384,939,751.18|373,635,331.62|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-1,018,471,183.42|-146,496,565.69|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|525,473,744.54|1,009,113,731.29|
|减：现金的期初余额|1,015,523,302.45|536,575,754.30|
|现金及现金等价物净增加额|-490,049,557.91|472,537,976.99|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|156,471,494.62|
|其中：|--|
|上海随恒生物技术有限公司|544,924.06|
|北京鼎丞互动网络技术有限公司|5,028,973.50|
|福州科洋医疗设备有限公司|9,836,040.21|
|重庆莱帮医疗器械有限公司|4,308,500.00|
|河南省德建药业有限公司|8,583,206.00|
|河南东泰电子科技有限公司|13,054,234.79|
|湖南润吉药业有限公司|52,883,650.07|
|山西瑞康医药有限公司|13,772,714.77|
|黑龙江省禾润凯迪医药有限公司|8,160,964.61|
|威海金岳瑞康医药有限公司|17,000,000.00|
|内蒙古天和医药有限责任公司|22,144,208.66|
|福州新扩贸易有限公司|1,154,077.95|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|57,894,197.64|
|其中：|--|
|上海随恒生物技术有限公司|101,318.39|
|北京鼎丞互动网络技术有限公司|16,533.20|
|北京时代瑞澳商贸有限公司|13,864,208.56|
|福州科洋医疗设备有限公司|236,091.68|

|||
|-|-|
|广州市励先医疗器械有限公司|1,653,198.96|
|重庆莱帮医疗器械有限公司|163,306.36|
|河南省德建药业有限公司|12,261,681.54|
|河南东泰电子科技有限公司|13,485,352.48|
|湖南润吉药业有限公司|9,344,669.30|
|山西瑞康医药有限公司|130,552.02|
|黑龙江省禾润凯迪医药有限公司|3,548,471.29|
|济南健雅义齿制作有限公司|96,401.69|
|威海市瑞尔医疗器械有限公司|250,250.98|
|威海金岳瑞康医药有限公司|33,533.74|
|内蒙古天和医药有限责任公司|2,665,486.15|
|福州新扩贸易有限公司|43,141.30|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|46,329,182.86|
|其中：|--|
|北京沛合健康科技有限公司|39,009,977.16|
|济南同邦信息有限公司|500,000.00|
|新泰市同褔堂医药有限公司|6,173,819.82|
|北京瑞康时代医药有限公司|645,385.88|
|取得子公司支付的现金净额|144,906,479.84|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|525,473,744.54|1,015,523,302.45|
|其中：库存现金|1,384,171.05|1,252,862.96|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的银行存款|524,089,573.49|1,014,270,439.49|
|三、期末现金及现金等价物余额|525,473,744.54|1,015,523,302.45|

其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|51,561,790.70|保证金|
|应收票据|99,917,663.50|质押|
|固定资产|34,803,663.01|借款抵押|
|无形资产|5,884,507.86|借款抵押|
|应收账款|1,898,305,418.00|借款质押、保理|
|合计|2,090,473,043.07|--|

其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|上海随恒生物技术有限公司|||||2016年01月01日|股权转移|18,024,576.46|3,774,766.42|
||2016年01月|37,264,924.0|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|6|||||||
|北京鼎丞互动网络技术有限公司|||||2016年01月01日|股权转移|553.40|-443,238.48|
||2016年01月||||||||
|||6,828,973.50|79.00%|购买|||||
||01日||||||||
|福州科洋医疗设备有限公司|||||2016年01月01日|股权转移|51,772,413.50|5,500,234.82|
||2016年01月|51,397,452.6|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|1|||||||
|湖南润吉药业有限公司|2016年01月|117,250,521.|||2016年01月01日|股权转移|276,806,462.02|13,246,910.54|
||||51.00%|购买|||||
||01日|87|||||||
|山西瑞康医药有限公司|2016年01月|31,112,714.7|||2016年01月01日|股权转移|137,619,959.89|3,974,562.86|
||||51.00%|购买|||||
||01日|7|||||||
|黑龙江省禾润凯迪医药有限公司|||||2016年01月01日|股权转移|72,024,040.66|4,526,492.74|
||2016年01月|35,190,964.6|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|1|||||||
|济南健雅义齿制作有限公司|||||2016年01月01日|股权转移|975,654.05|-447,518.89|
||2016年01月||||||||
|||9,900,000.00|90.00%|购买|||||
||01日||||||||
|福州新扩贸易有限公司|2016年01月||||2016年01月01日|股权转移|6,689,431.55|499,965.66|
|||1,154,077.95|100.00%|购买|||||
||01日||||||||
|广州市励先医疗器械有限公司|||||2016年03月01日|股权转移|15,533,550.81|2,558,942.08|
||2016年03月||||||||
|||8,544,588.30|51.00%|购买|||||
||01日||||||||
|河南省德建药业有限公司|||||2016年03月01日|股权转移|54,553,800.52|594,415.48|
||2016年03月|34,389,206.0|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|1|||||||
|河南东泰电子科技有限|2016年03月|92,013,098.5|||2016年03月01日|股权转移|13,276,038.44|1,066,531.51|
||||51.00%|购买|||||
||01日|1|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||||||
|重庆莱帮医疗器械有限公司|||||2016年04月01日|股权转移|14,122,129.40|3,668,925.83|
||2016年04月|33,852,693.1|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|1|||||||
|威海市瑞尔医疗器械有限公司|||||2016年04月01日|股权转移|10,422,941.99|2,147,429.18|
||2016年04月||||||||
|||764,060.15|70.00%|购买|||||
||01日||||||||
|内蒙古天和医药有限责任公司|||||2016年05月01日|股权转移|53,339,121.40|4,424,588.16|
||2016年05月|56,903,260.8|||||||
||||51.00%|购买|||||
||01日|2|||||||
|威海金岳瑞康医药有限公司|||||2016年06月01日|股权转移||7,064.46|
||2016年06月|17,000,000.0|||||||
||||80.00%|购买|||||
||01日|0|||||||
|北京时代瑞澳商贸有限公司|||||2016年06月01日|股权转移|24,507,244.51|3,938,416.99|
||2016年06月|150,208,208.|||||||
||||51.00%|增资|||||
||01日|69|||||||

其他说明：
山东瑞康医药上海有限公司下设上海随恒生物技术有限公司
天际健康医疗科技有限公司下设北京沛合健康科技有限公司、北京鼎丞互动网络技术有限公司
北京瑞康时代医药有限公司下设北京时代瑞澳商贸有限公司
福州新扩贸易有限公司下设福州科洋医疗设备有限公司
广州康吉贸易有限公司下设广州市励先医疗器械有限公司
重庆瑞康之星医疗器械有限公司下设重庆莱帮医疗器械有限公司
河南省瑞康医药有限公司下设河南省德建药业有限公司、河南东泰电子科技有限公司
湖南瑞康医药有限公司下设湖南润吉药业有限公司
山西瑞康滨海医疗器械有限公司下设山西瑞康医药有限公司
黑龙江瑞康世纪医药有限公司下设黑龙江省禾润凯迪医药有限公司
（2）合并成本及商誉
单位：元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||北京|||广州||||||黑龙||威海||内蒙||
||上海||北京|福州||重庆|河南|河南||||济南||威海|||
|||鼎丞|||市励||||湖南|山西|江省||市瑞||古天|福州|
||随恒||时代|科洋||莱帮|省德|东泰||||健雅||金岳|||
|||互动|||先医||||润吉|瑞康|禾润||尔医||和医|新扩|
|合并|生物||瑞澳|医疗||医疗|建药|电子||||义齿||瑞康|||
|||网络|||疗器||||药业|医药|凯迪||疗器||药有|贸易|
|成本|技术||商贸|设备||器械|业有|科技||||制作||医药|||
|||技术|||械有||||有限|有限|医药||械有||限责|有限|
||有限||有限|有限||有限|限公|有限||||有限||有限|||
|||有限|||限公||||公司|公司|有限||限公||任公|公司|
||公司||公司|公司||公司|司|公司||||公司||公司|||
|||公司|||司||||||公司||司||司||
||37,264||150,20|51,397||33,852|34,389|92,013|117,25|31,112|35,190|||17,000|56,903||
|||6,828,|||8,544,|||||||9,900,|764,06|||1,154,|
|--现金|,924.0||8,208.|,452.6||,693.1|,206.0|,098.5|0,521.|,714.7|,964.6|||,000.0|,260.8||
|||973.50|||588.30|||||||000.00|0.15|||077.95|
||6||69|1||1|1|1|87|7|1|||0|2||
|合并|37,264|6,828,|150,20|51,397|8,544,|33,852|34,389|92,013|117,25|31,112|35,190|9,900,|764,06|17,000|56,903|1,154,|

||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|成本|,924.0|973.50|8,208.|,452.6|588.30|,693.1|,206.0|,098.5|0,521.|,714.7|,964.6|000.00|0.15|,000.0|,260.8|077.95|
|合计|6||69|1||1|1|1|87|7|1|||0|2||
|减：取|||||||||||||||||
|得的|||||||||||||||||
|可辨|||||||||||||||||
||||15,478|10,200||10,534|15,797||51,000|10,296|10,323|||-4,100|13,343||
|认净|5,100,|2,088,|||2,640,|||9,879,||||9,005,378.41|737,40|||1,136,|
||||,715.3|,000.0||,473.8|,395.1||,000.0|,453.3|,522.0|||,653.4|,450.1||
|资产|909.17|973.46|||977.95|||103.07|||||6.85|||441.41|
||||2|0||8|3||0|2|0|||7|9||
|公允|||||||||||||||||
|价值|||||||||||||||||
|份额|||||||||||||||||
|商誉/|||||||||||||||||
|合并|||||||||||||||||
|成本|||||||||||||||||
|小于|||||||||||||||||
|取得|||||||||||||||||
|的可|32,164||134,72|41,197||23,318|18,591|82,133|66,250|20,816|24,867|||21,100|43,559||
|||4,740,|||5,903,|||||||894,621.59|26,653|||17,636|
|辨认|,014.8||9,493.|,452.6||,219.2|,810.8|,995.4|,521.8|,261.4|,442.6|||,653.4|,810.6||
|||000.04|||610.35||||||||.30|||.54|
|净资|9||37|1||3|8|4|7|5|1|||7|3||
|产公|||||||||||||||||
|允价|||||||||||||||||
|值份|||||||||||||||||
|额的|||||||||||||||||
|金额|||||||||||||||||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
被收购公司资产质地优良、其所在行业在当地市场占有率较高，公司发展前景广阔，所以溢价高。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||北京||||||广州||||||||||||黑龙江省禾润凯迪医药有限公司||||威海||||内蒙||||
|上海||||北京||福州||||重庆||河南||河南||||||||济南健雅义齿制作有限公司||||威海||||||
|||鼎丞||||||市励||||||||湖南||山西||||||市瑞||||古天||福州||
|随恒||||时代||科洋||||莱帮||省德||东泰||||||||||||金岳||||||
|||互动||||||先医||||||||润吉||瑞康||||||尔医||||和医||新扩||
|生物||||瑞澳||医疗||||医疗||建药||电子||||||||||||瑞康||||||
|||网络||||||疗器||||||||药业||医药||||||疗器||||药有||贸易||
|技术||||商贸||设备||||器械||业有||科技||||||||||||医药||||||
|||技术||||||械有||||||||有限||有限||||||械有||||限责||有限||
|有限||||有限||有限||||有限||限公||有限||||||||||||有限||||||
|||有限||||||限公||||||||公司||公司||||||限公||||任公||公司||
|公司||||公司||公司||||公司||司||公司||||||||||||公司||||||
|||公司||||||司||||||||||||||||司||||司||||
|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|购|
|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|买|
|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|日|
|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|公|账|

||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|允|面|
||价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|价|
||值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|值|
||||||13,|13,|||1,6|1,6|||12,|12,|13,|13,|9,3|9,3|18,|18,|8,5|8,5|||||||2,6|2,6|||
|货|10|10|16,|16,|||23|23|||16|16|||||||||||96,|96,|25|25|33,|33,|||43,|43,|
||||||86|86|||53,|53,|||26|26|48|48|44,|44,|63|63|48,|48,|||||||65,|65,|||
|币|1,3|1,3|53|53|||6,0|6,0|||3,3|3,3|||||||||||40|40|0,2|0,2|53|53|||14|14|
||||||4,2|4,2|||19|19|||1,6|1,6|5,3|5,3|66|66|0,5|0,5|47|47|||||||48|48|||
|资|18.|18.|3.2|3.2|||91.|91.|||06.|06.|||||||||||1.6|1.6|50.|50.|3.7|3.7|||1.3|1.3|
||||||08.|08.|||8.9|8.9|||81.|81.|52.|52.|9.3|9.3|52.|52.|1.2|1.2|||||||6.1|6.1|||
|金|39|39|0|0|||68|68|||36|36|||||||||||9|9|98|98|4|4|||0|0|
||||||56|56|||6|6|||54|54|48|48|0|0|02|02|9|9|||||||5|5|||
||||||||||||||24|24|||15|15|||||||||||16|16|||
||2,9|2,9|||81,|81,|30,|30,|17,|17,|29,|29,|||49,|49,|||60,|60,|57,|57,|||8,1|8,1|||||2,1|2,1|
|应|||||||||||||4,6|4,6|||3,3|3,3|||||40,|40,|||37,|37,|4,1|4,1|||
||26,|26,|||23|23|54|54|50|50|46|46|||39|39|||69|69|15|15|||88,|88,|||||81,|81,|
|收|||0.0|0.0|||||||||23,|23,|||43,|43,|||||94|94|||09|09|96,|96,|||
||91|91|||1,0|1,0|3,2|3,2|9,8|9,8|6,4|6,4|||6,3|6,3|||6,6|6,6|4,1|4,1|||85|85|||||99|99|
|款|||0|0|||||||||31|31|||73|73|||||5.0|5.0|||4.2|4.2|47|47|||
||1.6|1.6|||71.|71.|69.|69.|11.|11.|68.|68.|||71.|71.|||40.|40.|59.|59.|||5.1|5.1|||||8.6|8.6|
|项|||||||||||||4.7|4.7|||5.2|5.2|||||0|0|||5|5|6.3|6.3|||
||7|7|||85|85|16|16|40|40|88|88|||39|39|||65|65|89|89|||6|6|||||1|1|
||||||||||||||0|0|||0|0|||||||||||0|0|||
||||||30,|30,|29,|29,|4,0|4,0|5,3|5,3|24,|24,|8,5|8,5|41,|41,|26,|26,|15,|15,|||5,6|5,6|||15,|15,|2,1|2,1|
||||||||||||||||||||||||25,|25,|||20|20|||||
||||||73|73|58|58|65,|65,|51,|51,|69|69|74,|74,|37|37|88|88|12|12|||80,|80,|||14|14|71,|71,|
|存|||0.0|0.0|||||||||||||||||||02|02|||4,9|4,9|||||
||||||3,1|3,1|8,8|8,8|52|52|04|04|2,8|2,8|92|92|7,6|7,6|6,8|6,8|1,6|1,6|||81|81|||0,3|0,3|31|31|
|货|||0|0|||||||||||||||||||0.0|0.0|||78.|78.|||||
||||||69.|69.|02.|02.|0.5|0.5|9.5|9.5|93.|93.|5.5|5.5|19.|19.|79.|79.|40.|40.|||4.3|4.3|||71.|71.|6.2|6.2|
||||||||||||||||||||||||0|0|||62|62|||||
||||||57|57|52|52|0|0|4|4|69|69|2|2|41|41|17|17|89|89|||3|3|||73|73|5|5|
||||||2,4|2,4|||||||||||||1,3|1,3|||||||1,3|1,3|1,4|1,4|||
|固|43|43|||||42|42|29|29|12,|12,|55|55|17|17|47|47|||87|87|||64|64|||||||
||||7,3|7,3|64,|64,|||||||||||||14,|14,|||||||14,|14,|47,|47,|5,2|5,2|
|定|6,3|6,3|||||1,7|1,7|7,3|7,3|54|54|8,2|8,2|8,9|8,9|6,6|6,6|||5,7|5,7|0.0|0.0|8,1|8,1|||||||
||||76.|76.|55|55|||||||||||||91|91|||||||90|90|17|17|64.|64.|
|资|49.|49.|||||60.|60.|88.|88.|1.3|1.3|75.|75.|08.|08.|66.|66.|||34.|34.|0|0|66.|66.|||||||
||||29|29|2.8|2.8|||||||||||||2.0|2.0|||||||8.2|8.2|7.4|7.4|36|36|
|产|75|75|||||82|82|60|60|2|2|37|37|93|93|67|67|||34|34|||93|93|||||||
||||||1|1|||||||||||||7|7|||||||7|7|6|6|||
||||||1,8|1,8|4,4|4,4|1,0|1,0|||3,3|3,3|7,0|7,0|14,|14,|2,5|2,5|||||||||3,0|3,0|1,6|1,6|
|预|12|12|||||||||91|91|||||||||38|38|||79|79|||||||
||||||95,|95,|00,|00,|10,|10,|||39,|39,|62,|62,|43|43|04,|04,|||||||5,4|5,4|87,|87,|51,|51,|
|付|9,9|9,9|0.0|0.0|||||||3,8|3,8|||||||||2,0|2,0|0.0|0.0|8,5|8,5|||||||
||||||37|37|37|37|62|62|||24|24|49|49|3,0|3,0|72|72|||||||52.|52.|57|57|83|83|
|账|14.|14.|0|0|||||||00.|00.|||||||||74.|74.|0|0|99.|99.|||||||
||||||0.4|0.4|1.4|1.4|0.9|0.9|||0.9|0.9|4.4|4.4|01.|01.|5.1|5.1|||||||00|00|5.1|5.1|0.4|0.4|
|款|00|00|||||||||92|92|||||||||81|81|||74|74|||||||
||||||1|1|8|8|7|7|||0|0|7|7|87|87|1|1|||||||||8|8|8|8|
|其|||3,0|3,0|7,4|7,4|||||1,1|1,1|33,|33,|||2,3|2,3|5,0|5,0|1,9|1,9|||||||||||
||||||||14|14|35,|35,|||||29|29|||||||||||18|18|12|12|28,|28,|
|他|||10,|10,|12,|12,|||||43,|43,|73|73|||32,|32,|92,|92,|28,|28,|||||||||||
||||||||9,5|9,5|55|55|||||2,7|2,7|||||||0.0|0.0|0.0|0.0|0,5|0,5|0,8|0,8|02|02|
|应|||70|70|27|27|||||39|39|6,9|6,9|||84|84|20|20|50|50|||||||||||
||||||||75.|75.|7.8|7.8|||||59.|59.|||||||0|0|0|0|61.|61.|02.|02.|5.0|5.0|
|收|||0.0|0.0|5.9|5.9|||||9.4|9.4|88.|88.|||5.7|5.7|4.4|4.4|0.0|0.0|||||||||||
||||||||00|00|8|8|||||93|93|||||||||||82|82|90|90|0|0|
|款|||0|0|5|5|||||7|7|92|92|||4|4|4|4|0|0|||||||||||
||||||31,|31,|8,0|8,0|||||2,0|2,0|24,|24,|19,|19,|5,0|5,0|22,|22,|||||||||||
||||||00|00|00,|00,|||||00,|00,|18|18|60|60|00,|00,|87|87|||||||||||
|借|||0.0|0.0|||||0.0|0.0|0.0|0.0|||||||||||0.0|0.0|0.0|0.0|0.0|0.0|0.0|0.0|||
||||||0,0|0,0|00|00|||||00|00|2,0|2,0|0,0|0,0|00|00|2,2|2,2|||||||||||
|款|||0|0|||||0|0|0|0|||||||||||0|0|0|0|0|0|0|0|||
||||||00.|00.|0.0|0.0|||||0.0|0.0|00.|00.|00.|00.|0.0|0.0|63.|63.|||||||||||
||||||00|00|0|0|||||0|0|00|00|00|00|0|0|80|80|||||||||||
|应|45|45|||27,|27,|8,7|8,7|53|53|11,|11,|63,|63,|33|33|10|10|65,|65,|31,|31,|||4,5|4,5|3,3|3,3|90,|90,|37|37|
||||0.0|0.0|||||||||||||||||||0.0|0.0|||||||||
|付|8,8|8,8|||01|01|60,|60,|3,4|3,4|65|65|92|92|2,6|2,6|9,0|9,0|69|69|68|68|||83,|83,|46,|46,|81|81|7,3|7,3|
||||0|0|||||||||||||||||||0|0|||||||||
|款|78.|78.|||6,3|6,3|08|08|79.|79.|2,4|2,4|4,7|4,7|77.|77.|15,|15,|8,3|8,3|1,7|1,7|||96|96|68|68|0,9|0,9|58.|58.|

||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项|35|35|||02.|02.|6.6|6.6|37|37|58.|58.|34.|34.|40|40|48|48|84.|84.|93.|93.|||2.6|2.6|1.9|1.9|51.|51.|55|55|
||||||02|02|5|5|||98|98|88|88|||3.1|3.1|86|86|67|67|||4|4|4|4|57|57|||
||||||||||||||||||0|0|||||||||||||||
||||||||2,6|2,6|||2,4|2,4|||||||||||||||||||4,3|4,3|
|预|56,|56,|||37|37|||74,|74,|||52|52|28|28|32|32|16|16|22|22|||39|39|||39,|39,|||
||||||||54,|54,|||06,|06,|||||||||||||||||||96,|96,|
|收|92|92|0.0|0.0|3,4|3,4|||64|64|||2,1|2,1|3,1|3,1|5,9|5,9|8,2|8,2|8,7|8,7|0.0|0.0|9,6|9,6|0.0|0.0|02|02|||
||||||||67|67|||34|34|||||||||||||||||||67|67|
|账|4.8|4.8|0|0|43.|43.|||7.5|7.5|||13.|13.|20.|20.|69.|69.|04.|04.|32.|32.|0|0|16.|16.|0|0|0.0|0.0|||
||||||||5.9|5.9|||6.7|6.7|||||||||||||||||||1.6|1.6|
|款|0|0|||00|00|||0|0|||17|17|00|00|00|00|00|00|50|50|||00|00|||0|0|||
||||||||1|1|||3|3|||||||||||||||||||1|1|
|应|||||||||||||||||||||||||||||||||
||||||||||||||||||||2,4|2,4|||||||||||||
|付|||18|18|56|56|16|16|||||16|16|||21|21|||29|29|||56,|56,|30,|30,|29|29|51|51|
||||||||||||8,6|8,6|||||||04,|04,|||||||||||||
|职|||0,2|0,2|2,8|2,8|0,0|0,0|0.0|0.0|||8,7|8,7|0.0|0.0|5,5|5,5|||8,8|8,8|0.0|0.0|69|69|00|00|0,2|0,2|1,0|1,0|
||||||||||||87.|87.|||||||57|57|||||||||||||
|工|||96.|96.|06.|06.|37.|37.|0|0|||13.|13.|0|0|58.|58.|||53.|53.|0|0|4.0|4.0|0.0|0.0|69.|69.|00.|00.|
||||||||||||30|30|||||||9.4|9.4|||||||||||||
|薪|||37|37|59|59|00|00|||||35|35|||00|00|||30|30|||0|0|0|0|59|59|00|00|
||||||||||||||||||||6|6|||||||||||||
|酬|||||||||||||||||||||||||||||||||
||||||3,0|3,0|-3,|-3,|||1,3|1,3|4,0|4,0|1,1|1,1|-7|-7|1,7|1,7|-1,|-1,|||||||||-3|-3|
|应|49,|49,|14,|14,|||||18|18|||||||||||||||-7|-7|85,|85,|68|68|||
||||||43,|43,|59|59|||11,|11,|55,|55,|03,|03,|85,|85,|79,|79,|00|00|9,9|9,9|||||||34,|34,|
|交|34|34|75|75|||||5,1|5,1|||||||||||||||7,7|7,7|70|70|9,7|9,7|||
||||||17|17|7,4|7,4|||74|74|04|04|24|24|59|59|51|51|8,6|8,6|00.|00.|||||||01|01|
|税|4.7|4.7|3.6|3.6|||||75.|75.|||||||||||||||34.|34.|3.9|3.9|00.|00.|||
||||||0.9|0.9|35.|35.|||7.9|7.9|1.7|1.7|5.7|5.7|6.6|6.6|3.4|3.4|19.|19.|68|68|||||||6.7|6.7|
|费|4|4|4|4|||||47|47|||||||||||||||05|05|1|1|27|27|||
||||||0|0|35|35|||8|8|9|9|9|9|8|8|9|9|18|18|||||||||2|2|
||||||||||||||24|24|||||||||||||||||||
|其|2,0|2,0|||45,|45,|43,|43,|18,|18,|16,|16,|||52,|52,|33,|33,|10,|10,|2,3|2,3|||9,5|9,5|3,4|3,4|70,|70,|||
||||19|19|||||||||4,1|4,1|||||||||46,|46,|||||||||
|他|49,|49,|||74|74|07|07|61|61|01|01|||97|97|70|70|58|58|95,|95,|||50,|50,|39,|39,|13|13|||
||||5,2|5,2|||||||||01,|01,|||||||||49|49|||||||||
|应|79|79|||6,3|6,3|9,1|9,1|0,2|0,2|5,4|5,4|||2,6|2,6|3,4|3,4|1,8|1,8|00|00|||71|71|95|95|4,7|4,7|||
||||89.|89.|||||||||43|43|||||||||0.0|0.0|||||||||
|付|5.2|5.2|||30.|30.|81.|81.|83.|83.|94.|94.|||61.|61.|33.|33.|65.|65.|0.0|0.0|||0.1|0.1|9.6|9.6|84.|84.|||
||||28|28|||||||||8.0|8.0|||||||||0|0|||||||||
|款|0|0|||19|19|40|40|21|21|37|37|||00|00|53|53|00|00|0|0|||9|9|9|9|88|88|||
||||||||||||||0|0|||||||||||||||||||
||1,0|1,0|2,6|2,6|30,|30,|3,0|3,0|5,1|5,1|5,6|5,6|5,9|5,9|1,3|1,3|51,|51,|10,|10,|15,|15,|||1,0|1,0|-5,|-5,|26,|26,|1,1|1,1|
||||||||||||||||||||||||10|10|||||||||
|净|01,|01,|44,|44,|35|35|10,|10,|97,|97,|55,|55,|75,|75,|70,|70,|40|40|18|18|24|24|||53,|53,|12|12|16|16|36,|36,|
||||||||||||||||||||||||5,9|5,9|||||||||
|资|78|78|27|27|0,4|0,4|00|00|99|99|83|83|28|28|79|79|0,0|0,0|9,1|9,1|2,2|2,2|||43|43|5,8|5,8|3,6|3,6|44|44|
||||||||||||||||||||||||76.|76.|||||||||
|产|2.6|2.6|0.2|0.2|22.|22.|0.0|0.0|5.9|5.9|1.1|1.1|4.5|4.5|0.3|0.3|00.|00.|24.|24.|00.|00.|||8.3|8.3|16.|16.|27.|27.|1.4|1.4|
||||||||||||||||||||||||01|01|||||||||
||8|8|0|0|19|19|0|0|9|9|3|3|6|6|4|4|00|00|15|15|00|00|||6|6|84|84|83|83|1|1|
|取|||||||||||||||||||||||||||||||||
||1,0|1,0|2,6|2,6|30,|30,|3,0|3,0|5,1|5,1|5,6|5,6|5,9|5,9|1,3|1,3|51,|51,|10,|10,|15,|15,|||1,0|1,0|-5,|-5,|26,|26,|1,1|1,1|
|得|||||||||||||||||||||||10|10|||||||||
||01,|01,|44,|44,|35|35|10,|10,|97,|97,|55,|55,|75,|75,|70,|70,|40|40|18|18|24|24|||53,|53,|12|12|16|16|36,|36,|
|的|||||||||||||||||||||||5,9|5,9|||||||||
||78|78|27|27|0,4|0,4|00|00|99|99|83|83|28|28|79|79|0,0|0,0|9,1|9,1|2,2|2,2|||43|43|5,8|5,8|3,6|3,6|44|44|
|净|||||||||||||||||||||||76.|76.|||||||||
||2.6|2.6|0.2|0.2|22.|22.|0.0|0.0|5.9|5.9|1.1|1.1|4.5|4.5|0.3|0.3|00.|00.|24.|24.|00.|00.|||8.3|8.3|16.|16.|27.|27.|1.4|1.4|
|资|||||||||||||||||||||||01|01|||||||||
||8|8|0|0|19|19|0|0|9|9|3|3|6|6|4|4|00|00|15|15|00|00|||6|6|84|84|83|83|1|1|
|产|||||||||||||||||||||||||||||||||

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据审计报告。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
内蒙古瑞康时代医药有限公司成立于2016年4月26日，注册资本2,000万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表人为崔胜利。
山东瑞康医疗灭菌有限公司成立于2015年6月2日，注册资本6,003万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表人为韩松。
河南省瑞康药业有限公司成立于2015年6月2日，注册资本500万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表人为韩松。
重庆瑞康之星医疗器械有限公司成立于2015年6月14日，注册资本2,000万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表人为韩松。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|山东瑞康德一医||济南市市中小纬|批发零售医疗器||||
||济南|||100.00%||设立|
|疗器械有限公司||四路30号|械||||
|||上海市徐汇区枫|||||
|上海欣欣荣华投|||||||
||上海|林路388号1503|投资管理、咨询|100.00%||设立|
|资有限公司|||||||
|||室|||||
||||计算机软件开||||
|济南同邦信息有||济南市市中区小||||非同一控制下企|
||济南||发、销售、技术||95.00%||
|限公司||纬四路30号||||业合并|
||||服务||||
|上海佑融林承医||上海市徐汇区枫|医药行业投资、||||
|药产业投资有限|上海|林路388号1505|医药科技领域技|100.00%||设立|
|公司||室|术咨询||||
|||上海市徐汇区枫|||||
|山东瑞康医药上|||医疗器械批发、||||
||上海|林路388号1501||100.00%||设立|
|海有限公司|||零售||||
|||室|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||上海市崇明县长|||||
|||兴镇潘园公路|信息技术、计算||||
|上海旺云信息技||||||非同一控制下企|
||上海|1800号2号楼|机领域内的技术||51.00%||
|术有限公司||||||业合并|
|||1704室(上海泰|开发、咨询服务||||
|||和经济发展区)|||||
|||西安市高新区科|||||
|西安沛合信息技||技二路72号西安|软件开发、服务|||非同一控制下企|
||西安||||80.00%||
|术有限公司||软件园天泽大厦|外包|||业合并|
|||4层402|||||
|||西安市高新区科|||||
|北京沛合科技有|||||||
|||技二路72号西安|保险理赔、服务|||非同一控制下企|
|限公司西安分公|西安||||80.00%||
|||软件园天泽大厦|外包|||业合并|
|司|||||||
|||4层402|||||
|||北京市朝阳区广|||||
|北京盛世利康医||渠东路三号院中||||非同一控制下企|
||北京||医疗器械销售||51.00%||
|疗器械有限公司||水电国际大厦||||业合并|
|||1006|||||
|||北京市朝阳区大|||||
|北京恒盛凯利经||郊亭中街2号院|||||
||北京||医疗器械销售||51.00%|设立|
|贸有限公司||三号楼11层|||||
|||3-11B|||||
|||北京市朝阳区东|||||
|||三环南路19号1|||||
|北京瑞诚泰达经||||||非同一控制下企|
||北京|号楼-2至15层|医疗器械销售||51.00%||
|贸有限公司||||||业合并|
|||101内十层|||||
|||B1010、B1011号|||||
|||北京市朝阳区广|||||
|北京天健君安经||渠东路三号院中||||非同一控制下企|
||北京||医疗器械销售||51.00%||
|贸有限公司||水电国际大厦||||业合并|
|||608|||||
|||北京市朝阳区广|||||
|北京瑞康时代医||渠东路三号院中||||非同一控制下企|
||北京||医疗器械销售|100.00%|||
|药有限公司||水电国际大厦||||业合并|
|||609|||||
|||山东省济南市历|||||
|||城区临港经济开|清洗服务、配送||||
|山东瑞康洗涤服|||||||
||济南|发区机场路7388|服务、服装租赁、|100.00%||设立|
|务有限公司|||||||
|||号3号楼西侧一|被服制作||||
|||层|||||
|新泰市同褔堂医||新泰市府前街西||||非同一控制下企|
||新泰||药品器械等批发|51.00%|||
|药有限公司||首||||业合并|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||广州天河区广州|||||
|广州康吉贸易有||||||非同一控制下企|
||广州|大道北613号城|医疗器械销售|100.00%|||
|限公司||||||业合并|
|||光大厦501-507|||||
|||哈尔滨牛家工业|||||
|||园南区（哈尔滨|||||
|黑龙江瑞康世纪||||||非同一控制下企|
||哈尔滨|尚润医药科技有|医疗器械销售|100.00%|||
|医药有限公司||||||业合并|
|||限公司1号楼|||||
|||201室）|||||
|||哈尔滨南岗区邮|||||
|哈尔滨众天医疗|||||||
||哈尔滨|政街434号919|互联网||90.00%|设立|
|科技有限公司|||||||
|||号|||||
|||长沙市开福区沙|||||
|||坪街道中青路|||||
|湖南瑞康医药有|||||||
||长沙|1048号山河医药|药品器械等批发|100.00%||设立|
|限公司|||||||
|||健康产业园标准|||||
|||厂房16栋603房|||||
|山西瑞康滨海医||太原市小店区正|||||
||太原||医疗器械销售|100.00%||设立|
|疗器械有限公司||阳街59号|||||
||||：医疗材料及器||||
|||苏州市姑苏区阊|||||
||||械的开发、技术||||
|苏州鼎丞大通医||胥路483号工投||||非同一控制下企|
||苏州||转让；软件开发、||72.74%||
|疗科技有限公司||科技创业园6号||||业合并|
||||销售，并提供相||||
|||楼6210室|||||
||||关技术服务||||
|||石家庄市新华区|||||
|石家庄格美医疗||||||非同一控制下企|
||石家庄|友谊北大街311|医疗器械销售|100.00%|||
|器械有限公司||||||业合并|
|||号701室|||||
|江西科洋实业有||||||非同一控制下的|
||江西|南昌市青云谱区|药品器械等批发||51.00%||
|限公司||||||企业合并|
|南昌普健实业有||||||非同一控制下企|
||江西|南昌市青云谱区|药品器械等批发|100.00%|||
|限公司||||||业合并|
|||宁波市海曙区冷|||||
|瑞康医药浙江有|||医疗器械、中成||||
||浙江宁波|静街8号银亿时||100.00%||设立|
|限公司|||药||||
|||代广场5-7室|||||
|||北京市西城区广|||||
|北京悦康北卫医||安门内大街169||||非同一控制下企|
||北京||药品器械等批发||80.00%||
|药有限公司||号翔达国际商务||||业合并|
|||酒店6025室|||||
|广州康海医药生|||||||
|||广州越秀区农林||||非同一控制下企|
|物科技发展有限|广州||医疗器械销售||51.00%||
|||下路9号903||||业合并|
|公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||北京市朝阳区金|||||
|北京久鼎盛世科||||||非同一控制下企|
||北京、内蒙|台里甲9号11幢|医疗器械销售||51.00%||
|技有限公司||||||业合并|
|||二层201室|||||
|天际健康医疗科||烟台市芝罘区机|||||
||烟台||健康咨询|47.06%||设立|
|技有限公司||场路326号|||||
|山东瑞祥医疗器||烟台市芝罘区机|||||
||烟台||医疗器械研发|100.00%||设立|
|械有限公司||场路326号|||||
|西藏金岳医药有||拉萨经济开发区|||||
||西藏||医疗器械销售|100.00%||设立|
|限公司||广东延伸路|||||
|||济南历城区临港|||||
|济南瑞康医药有|||||||
||济南|经济开发区机场|药品器械等批发|100.00%||设立|
|限公司|||||||
|||路7388号|||||
|荣成市业安医疗||荣成市盐湖街10|批发零售医疗器||||
||荣成|||100.00%||设立|
|器械有限公司||号|械||||
|淄博瑞康药品配||山东省淄博市张||||非同一控制下企|
||淄博||药品器械等批发|100.00%|||
|送有限公司||店区华光路10号||||业合并|
|||泰安市青春创业|||||
|泰安瑞康药品配||||||非同一控制下企|
||泰安|开发区振华路与|药品器械等批发|100.00%|||
|送有限公司||||||业合并|
|||振兴街交汇处|||||
|||青岛市市北区上|||||
|青岛瑞康药品配||||||非同一控制下企|
||青岛|清路20号榉林园|药品器械等批发|100.00%|||
|送有限公司||||||业合并|
|||商务中心3栋|||||
|济南明康大药房||济南市市中区小||||非同一控制下企|
||济南||医药零售|100.00%|||
|有限责任公司||纬四路30号||||业合并|
|东营瑞康药品配||东营市南一路||||非同一控制下企|
||东营||药品器械等批发|100.00%|||
|送有限公司||227号||||业合并|
|||潍坊寿光市圣城|||||
|潍坊瑞康药品配||街怡苑居小区第||||非同一控制下企|
||潍坊||药品器械等批发|100.00%|||
|送有限公司||2号楼3号（沿街||||业合并|
|||房）|||||
|||济宁市高新区鲁|||||
|济宁瑞康医药有||抗国际工业园内||||非同一控制下企|
||济宁||药品器械等批发|90.00%|||
|限公司||（鲁抗中和环保||||业合并|
|||南、正大医药北）|||||
|||青岛市市北区上|||||
|青岛海誉泰德商||清路20号榉林园||||非同一控制下企|
||青岛||批发零售材料等|100.00%|||
|贸有限公司||商务中心3栋3||||业合并|
|||楼|||||
|菏泽金岳瑞康医||菏泽市北环路||||非同一控制下企|
||菏泽||药品销售|100.00%|||
|药有限公司||2999号||||业合并|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||聊城经济开发区|||||
|||物流园区京通路|||||
|聊城瑞康宏源医||||||非同一控制下企|
||聊城|与锦园路交叉|药品器械等批发|100.00%|||
|药有限公司||||||业合并|
|||口，正宏药业院|||||
|||内|||||
|山东滨州瑞康医||滨州市渤海八路||||非同一控制下企|
||滨州||药品器械等批发|70.00%|||
|药有限公司||539号||||业合并|
|||青岛高新技术产|||||
|青岛德新康医药|||||||
||青岛|业开发区创业中|医疗器械销售|100.00%||设立|
|有限公司|||||||
|||心232-C室|||||
|||滕州市大坞镇雷|||||
|枣庄际安医疗器||山村生物医药产|||||
||枣庄||医疗器械等销售|100.00%||设立|
|械有限责任公司||业基地威智大道|||||
|||88号（6号仓库）|||||
|尼木祥云医疗器||||||非同一控制下企|
||尼木|尼木县人民路|医疗器械等销售|100.00%|||
|械有限公司||||||业合并|
|||青岛市崂山区海|||||
|青岛宝康生物科||尔路61号（天宝||||非同一控制下企|
||青岛||医疗器械等销售||100.00%||
|技有限公司||国际）银座2504、||||业合并|
|||2506、2507户|||||
|||山东省威海市火|||||
|威海神瑞贸易有||炬高技术产业开||||非同一控制下企|
||威海||医疗器械等销售||100.00%||
|限公司||发区南苑路西侧||||业合并|
|||园区6#厂房|||||
|||宁波市海曙区民|||||
|宁波天脉健康管||||||非同一控制下企|
||宁波|通街100号8-2|医疗器械等销售||51.00%||
|理有限公司||||||业合并|
|||室|||||
|||潍坊市奎文区新|||||
|潍坊耀恒经贸有||||||非同一控制下企|
||潍坊|华路2112号1号|医疗器械等销售||67.00%||
|限公司||||||业合并|
|||楼1108室|||||
|||上海市崇明县堡|||||
|上海随恒生物技||镇镇堡港路109||||非同一控制下企|
||上海||技术开发||51.00%||
|术有限公司||号5幢202室（上||||业合并|
|||海堡镇工业区）|||||
|||北京市海淀区中|||||
|北京沛合健康科||||||非同一控制下企|
||北京|关村东路18号1|技术开发||90.00%||
|技有限公司||||||业合并|
|||号楼C-506|||||
|||北京市朝阳区金|||||
|北京鼎丞互动网||||||非同一控制下企|
||北京|台里甲9号11幢|技术开发||79.00%||
|络技术有限公司||||||业合并|
|||2层202室|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||北京市丰台区南|||||
|北京时代瑞澳商||三环西路16号2||||非同一控制下企|
||北京||器械销售||51.00%||
|贸有限公司||号楼20层2302、||||业合并|
|||2306室|||||
|||北京市丰台区南|||||
|北京东方瑞澳医|||||||
||北京|三环西路16号2|器械销售|100.00%||设立|
|疗设备有限公司|||||||
|||号楼20层2301|||||
|天津时代瑞澳医||西青经济开发区|||||
|疗设备销售有限|天津|赛达新兴产业园|器械销售|100.00%||设立|
|公司||E3座5层519室|||||
|||北京市海淀区安|||||
|北京世纪奥维医|||||||
|||宁庄西三条9号||||非同一控制下企|
|疗技术服务有限|北京||技术开发||60.00%||
|||1幢7层2单元||||业合并|
|公司|||||||
|||715户|||||
|||济南市历下城区|||||
|山东瑞康医疗灭|||||||
||山东|临港经济开发区|消毒灭菌|100.00%||设立|
|菌有限公司|||||||
|||机场路7388号|||||
|||福建省福州市仓|||||
|福州新扩贸易有||山区金榕北路36|||||
||福州||器械销售|100.00%||设立|
|限公司||号第四层东侧B|||||
|||区|||||
|||福州市仓山区金|||||
|福州科洋医疗设||榕北路36号第四||||非同一控制下企|
||福州||器械销售||51.00%||
|备有限公司||层东侧A区、E||||业合并|
|||区|||||
|||广州市海珠区泉|||||
|广州市励先医疗||||||非同一控制下企|
||广州|塘路2号大院3|器械销售||51.00%||
|器械有限公司||||||业合并|
|||号楼510|||||
|||重庆市沙坪坝区|||||
|重庆莱帮医疗器||||||非同一控制下企|
||重庆|华宇广场世纪银|器械销售||51.00%||
|械有限公司||||||业合并|
|||河28-15号|||||
|||郑州市管城区金|||||
|河南省瑞康药业|||||||
||河南|岱工业园鼎尚街|药品器械等销售|100.00%||设立|
|有限公司|||||||
|||15号|||||
|河南省德建药业||郑州市金水区政||||非同一控制下企|
||河南||药品器械等销售||51.00%||
|有限公司||六街2号||||业合并|
|||长沙市雨花区时|||||
|||代阳光大道216|||||
|湖南润吉药业有||||||非同一控制下企|
||湖南|号办公楼606、|药品器械等销售||51.00%||
|限公司||||||业合并|
|||608、705、719、|||||
|||768室|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||太原市小店区正|||||
|山西瑞康医药有||||||非同一控制下企|
||山西|阳街59号6幢1|药品器械等销售||51.00%||
|限公司||||||业合并|
|||层|||||
|||哈尔滨市五常市|||||
|||牛家镇工业园区|||||
|黑龙江省禾润凯||||||非同一控制下企|
||黑龙江|哈尔滨尚润医药|药品器械等销售||51.00%||
|迪医药有限公司||||||业合并|
|||科技有限公司1|||||
|||号楼2层|||||
|济南健雅义齿制||济南市天桥区凤||||非同一控制下企|
||济南||药品器械等销售||90.00%||
|作有限公司||凰山路1号||||业合并|
|威海市瑞尔医疗||威海市文化西路||||非同一控制下企|
||威海||药品器械等销售||70.00%||
|器械有限公司||-附143号-301||||业合并|
|||山东省威海市乳|||||
|威海金岳瑞康医||||||非同一控制下企|
||威海|山市城区街道办|药品器械等销售||80.00%||
|药有限公司||||||业合并|
|||事处富山路25号|||||
|||内蒙古自治区呼|||||
|||和浩特市如意开|||||
|||发区远六纬路南|||||
|内蒙古瑞康时代|||||||
||内蒙古|创维电子（内蒙|药品器械等销售|100.00%||设立|
|医药有限公司|||||||
|||古）有限公司3|||||
|||号门一楼101、|||||
|||102、103室|||||
|||内蒙古自治区呼|||||
|||和浩特市如意开|||||
|内蒙古天和医药||发区远六纬路南||||非同一控制下企|
||内蒙古||药品器械等销售||51.00%||
|有限责任公司||创维电子（内蒙||||业合并|
|||古)有限公司院|||||
|||内|||||
|||郑州市金水区金|||||
|河南东泰电子科||水路北沙口路东||||非同一控制下企|
||河南||器械销售||51.00%||
|技有限公司||汉飞金沙国际20||||业合并|
|||幢4层415室|||||
|||重庆市沙坪坝区|||||
|重庆瑞康之星医|||||||
||重庆|华宇广场|器械销售|100.00%||设立|
|疗器械有限公司|||||||
|||001-28-15#|||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例|对合营企业或联|

|||||
|-|-|-|-|
|企业名称|||营企业投资的会计处理方法|
||直接|间接||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|9,898,561.00|31,920,000.00|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|--净利润|-2,819.21|-241,612.31|
|--其他综合收益|-2,819.21|-241,612.31|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分||
|合营企业或联营企业名称|||本期末累积未确认的损失|
||失|享的净利润）||

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
控制本公司的关联方为张仁华、韩旭夫妇。
本企业最终控制方是张仁华、韩旭夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|香港TB NATURE LIMITED|公司第三大股东|
|烟台诚厚投资有限公司|受同一方控制|
|山东福颐养老投资有限公司|受同一方控制|
|山东瑞祥口腔医院有限公司|受同一方控制|
|烟台乐康金岳养老产业有限公司|受同一方控制|
|山东乐康金岳养老产业有限公司|受同一方控制|
|烟台慈普医疗科技有限公司|受同一方控制|
|山东乐康金岳实业有限公司|受同一方控制|
|山东承恩投资有限公司|受同一方控制|
|上海凤羽资产管理有限公司|受同一方控制|
|烟台福颐养老投资中心（有限合伙）|受同一方控制|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|||托管费/出包费定|本期确认的托管|
||||委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|称|称|型|||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|韩旭、张仁华|1,000,000,000.00|2015年05月16日|2020年05月16日|否|
|韩旭、张仁华|300,000,000.00|2015年10月13日|2018年10月12日|否|
|韩旭、张仁华|300,000,000.00|2016年03月01日|2019年03月01日|否|
|韩旭、张仁华|150,000,000.00|2016年02月02日|2019年02月02日|否|
|韩旭、张仁华|110,000,000.00|2016年01月25日|2016年10月26日|否|
|韩旭、张仁华|300,000,000.00|2016年03月16日|2019年03月16日|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|韩旭、张仁华|330,000,000.00|2016年03月07日|2019年03月02日|否|
|韩旭、张仁华|600,000,000.00|2015年05月15日|2017年11月05日|否|
|韩旭、张仁华|100,000,000.00|2015年09月15日|2018年03月03日|否|
|韩旭、张仁华|60,000,000.00|2015年09月21日|2018年09月20日|否|
|韩旭、张仁华|100,000,000.00|2015年08月19日|2018年08月18日|否|
|韩旭、张仁华|330,000,000.00|2016年03月18日|2017年03月17日|否|
|韩旭、张仁华|100,000,000.00|2016年01月15日|2017年01月15日|否|
|韩旭、张仁华|100,000,000.00|2016年01月22日|2017年01月15日|否|
|韩旭、张仁华|100,000,000.00|2016年02月02日|2019年03月14日|否|
|韩旭|100,000,000.00|2016年04月26日|2019年04月25日|否|
|韩旭、张仁华|140,000,000.00|2016年05月10日|2019年05月10日|否|
|韩旭、张仁华|198,000,000.00|2016年06月28日|2019年06月27日|否|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,248,600.00|1,200,855.00|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||
||公司于2016年8月24日非|||
||公开发行股票99,678,456股，|||
|股票和债券的发行|募集资金3,099,999,981.60|||
||元，扣除发行费用，实际募|||
||集资金3,071,420,303.14元。|||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||||2,872,8|||||
||3,300,330,393.19||63,427,1||3,269,365|||57,692,35||2,815,169,4|
|合计提坏账准备的||99.03%||1.92%||61,845.|99.49%||2.01%||
||||90.40||,445.90|||4.34||91.55|
|应收账款||||||89|||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||32,462,243.11|||||14,831,||||14,831,805.|
|单独计提坏账准备||0.97%|||||0.51%||||
|||||||805.66||||66|
|的应收账款|||||||||||
||||||3,269,365,445.90|2,887,6||||2,830,001,297.21|
||3,332,792,636.30||63,427,1|||||57,692,35|||
|合计||100.00%||1.90%||93,651.|100.00%||2.00%||
||||90.40|||||4.34|||
|||||||55|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额应收账款 坏账准备 计提比例|||
|账龄||||
|||坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|6个月以内|3,110,786,632.70|31,107,866.33|1.00%|
|7-12个月|154,613,436.92|7,730,671.85|5.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内小计|3,265,400,069.62|38,838,538.18|1.19%|
|1至2年|20,683,342.70|10,341,671.35|50.00%|
|2至3年|14,246,980.87|14,246,980.87|100.00%|
|合计|3,300,330,393.19|63,427,190.40|1.92%|

确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,734,836.06元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额313,738,213.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为9.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15,686,910.66元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并单|||||||||||
||1,366,49||||1,366,490|905,908||285,000.0||905,623,17|
|独计提坏账准备的||91.81%|||||94.25%||0.03%||
||0,576.55||||,576.55|,173.14||0||3.14|
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组||||9.93%|||||||
||102,641,||10,192,6||92,448,53|54,344,||4,903,196||49,441,562.|
|合计提坏账准备的||6.90%|||||5.65%||9.02%||
||180.80||48.91||1.89|758.83||.39||44|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||21,758,5||||21,758,51|926,188|||||
|单独计提坏账准备||1.29%|||||0.10%|||926,188.63|
||13.26||||3.26|.63|||||
|的其他应收款|||||||||||
||1,490,89||10,192,6|0.68%|1,480,697,621.70|961,179||5,188,196||955,990,924.21|
|合计||100.00%|||||100.00%||0.54%||
||0,270.61||48.91|||,120.60||.39|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||详见附注七、合并其他|
|云南金久经贸有限公司|15,000,000.00||||
|||||应收款说明|
|东营瑞康药品配送有限|||||
||16,548,836.21|||子公司往来款|
|公司|||||
|潍坊瑞康药品配送有限|||||
||26,368,270.48|||子公司往来款|
|公司|||||
|山东瑞康德一医疗器械|||||
||29,648,900.29|||子公司往来款|
|有限公司|||||
|青岛宝康生物科技有限|||||
||32,638,359.00|||子公司往来款|
|公司|||||
|西藏金岳医药有限公司|49,246,752.40|||子公司往来款|
|河南省瑞康药业有限公|||||
||50,537,234.79|||子公司往来款|
|司|||||
|福州新扩贸易有限公司|53,794,900.00|||子公司往来款|

|||||
|-|-|-|-|
|上海佑融林承医药产业||||
||55,200,350.00||子公司往来款|
|投资有限公司||||
|广州康吉贸易有限公司|58,396,606.75||子公司往来款|
|北京瑞康时代医药有限||||
||63,906,914.44||子公司往来款|
|公司||||
|南昌普健实业有限公司|63,928,475.80||子公司往来款|
|内蒙古瑞康时代医药有||||
||71,158,000.00||子公司往来款|
|限公司||||
|青岛海誉泰德商贸有限||||
||92,368,589.54||子公司往来款|
|公司||||
|泰安瑞康药品配送有限||||
||95,996,772.09||子公司往来款|
|公司||||
|湖南瑞康医药有限公司|96,697,758.29||子公司往来款|
|淄博瑞康药品配送有限||||
||177,970,773.28||子公司往来款|
|公司||||
|尼木祥云医疗器械有限||||
||207,083,083.19||子公司往来款|
|公司||||
||||详见附注七、合并其他|
|齐鲁银行股份有限公司|110,000,000.00|||
||||应收款说明|
|合计|1,366,490,576.55|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|66,971,932.45|3,348,596.62|5.00%|
|1至2年|18,776,427.37|1,877,642.74|10.00%|
|2至3年|11,600,003.14|2,320,000.63|20.00%|
|3年以上|5,292,817.84|2,646,408.92|50.00%|
|合计|102,641,180.80|10,192,648.91|9.93%|

确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,004,452.52元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|69,566,022.02|139,734,486.20|
|备用金|30,270,211.69|3,793,615.77|
|往来款|1,281,054,036.90|722,637,418.63|
|购买齐鲁银行债权|110,000,000.00|95,000,000.00|
|其他||13,600.00|
|合计|1,490,890,270.61|961,179,120.60|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|客户1|购买债权|110,000,000.00|1年以内|7.39%||
|客户2|往来款|15,000,000.00|1年以内|1.01%||
|客户3|保证金|13,000,000.00|1年以内|0.87%|650,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|客户4|保证金|11,000,000.00|1-2年|0.74%|1,100,000.00|
|客户5|保证金|6,000,000.00|1年以内|0.40%|300,000.00|
|合计|--|155,000,000.00|--||2,050,000.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|817,238,789.65||817,238,789.65|613,197,065.99||613,197,065.99|
|对联营、合营企业投资|||||||
||3,217,561.00||3,217,561.00||||
|合计|820,456,350.65||820,456,350.65|613,197,065.99||613,197,065.99|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|山东瑞康洗涤服|||||||
||800,000.00|4,200,000.00||5,000,000.00|||
|务有限公司|||||||
|荣成市业安医疗|||||||
||100,000.00|||100,000.00|||
|器械有限公司|||||||
|济南瑞康医药有|||||||
||100,000,000.00|||100,000,000.00|||
|限公司|||||||
|泰安瑞康药品配|||||||
||10,051,063.09|||10,051,063.09|||
|送有限公司|||||||
|东营瑞康药品配|10,000,000.00|||10,000,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|送有限公司||||
|淄博瑞康药品配||||
||10,610,137.96||10,610,137.96|
|送有限公司||||
|山东瑞康德一医||||
||50,000,000.00||50,000,000.00|
|疗器械有限公司||||
|山东瑞祥医疗器||||
||10,000,000.00||10,000,000.00|
|械有限公司||||
|天际健康医疗科||||
||61,200,000.00||61,200,000.00|
|技有限公司||||
|潍坊瑞康药品配||||
||1,670,000.00||1,670,000.00|
|送有限公司||||
|瑞康医药浙江有||||
||4,000,000.00|2,000,000.00|6,000,000.00|
|限公司||||
|青岛德新康医药||||
||77,000,000.00||77,000,000.00|
|有限公司||||
|枣庄际安医疗器||||
||500,000.00||500,000.00|
|械有限责任公司||||
|济南明康大药房||||
||500,000.00||500,000.00|
|有限责任公司||||
|上海佑融林承医||||
|药产业投资有限|5,000,000.00||5,000,000.00|
|公司||||
|青岛瑞康药品配||||
||30,000,000.00||30,000,000.00|
|送有限公司||||
|聊城瑞康宏源医||||
||29,500,000.00||29,500,000.00|
|药有限公司||||
|尼木祥云医疗器||||
||32,000,000.00||32,000,000.00|
|械有限公司||||
|石家庄格美医疗||||
||4,391,795.51||4,391,795.51|
|器械有限公司||||
|西藏金岳医药有||||
||10,000,000.00||10,000,000.00|
|限公司||||
|山东滨州瑞康医||||
||18,435,813.11||18,435,813.11|
|药有限公司||||
|湖南瑞康医药有||||
||2,000,000.00|8,000,000.00|10,000,000.00|
|限公司||||
|山东瑞康医药上||||
||12,862,000.00|5,142,000.00|18,004,000.00|
|海有限公司||||
|北京瑞康时代医|86,672,300.32|13,093,085.56|99,765,385.88|

|||||
|-|-|-|-|
|药有限公司||||
|山西瑞康滨海医||||
||150,000.00|18,200,000.00|18,350,000.00|
|疗器械有限公司||||
|广州康吉贸易有||||
||2,339,893.11||2,339,893.11|
|限公司||||
|济宁瑞康医药有||||
||2,000,000.00||2,000,000.00|
|限公司||||
|菏泽金岳瑞康医||||
||12,045,041.63||12,045,041.63|
|药有限公司||||
|上海欣欣荣华投||||
||1,300,000.00|200,000.00|1,500,000.00|
|资有限公司||||
|南昌普健实业有||||
||6,805,662.20||6,805,662.20|
|限公司||||
|黑龙江瑞康世纪||||
||89,539.24|19,900,000.00|19,989,539.24|
|医药有限公司||||
|新泰市同福堂医||||
||13,173,819.82||13,173,819.82|
|药有限公司||||
|青岛海誉泰德商||||
||8,000,000.00||8,000,000.00|
|贸有限公司||||
|北京世纪奥维医||||
|疗技术服务有限||7,500,000.00|7,500,000.00|
|公司||||
|济南健雅义齿制||||
|||9,900,000.00|9,900,000.00|
|作有限公司||||
|河南省瑞康药业||||
|||60,030,000.00|60,030,000.00|
|有限公司||||
|山东瑞康医疗灭||||
|||5,000,000.00|5,000,000.00|
|菌有限公司||||
|福州新扩贸易有||||
|||1,154,077.95|1,154,077.95|
|限公司||||
|内蒙古瑞康时代||||
|||20,000,000.00|20,000,000.00|
|医药有限公司||||
|重庆瑞康之星医||||
|||11,958,500.00|11,958,500.00|
|疗器械有限公司||||
|威海市瑞尔医疗||||
|||764,060.15|764,060.15|
|器械有限公司||||
|威海金岳瑞康医||||
|||17,000,000.00|17,000,000.00|
|药有限公司||||
|合计|613,197,065.99|204,041,723.66|817,238,789.65|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|中山新联||||||||||||
|||3,217,561||||||||3,217,561||
|医疗科技||||||||||||
|||.00||||||||.00||
|有限公司||||||||||||
|||3,217,561||||||||3,217,561||
|小计||||||||||||
|||.00||||||||.00||
|||3,217,561||||||||3,217,561.00||
|合计||||||||||||
|||.00||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|4,489,659,544.38|4,126,850,400.37|3,728,044,123.85|3,462,816,278.10|
|其他业务|3,437,937.64||876,359.84|242,166.82|
|合计|4,493,097,482.02|4,126,850,400.37|3,728,920,483.69|3,463,058,444.92|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
||136,092.45|973,008.34|
|益的金融资产取得的投资收益|||
|合计|136,092.45|973,008.34|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-77,237.33||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|11,389,449.32||
|受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保|||
|值业务外，持有交易性金融资产、交易性|||
|金融负债产生的公允价值变动损益，以及|161,462.31||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-1,667,464.44||
|减：所得税影响额|1,269,644.04||
|少数股东权益影响额|215,782.73||
|合计|8,320,783.09|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.51%|0.392|0.392|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||6.26%|0.3770|0.3770|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
十九、财务报表之批准
公司财务报表已于2016年8月29日经公司董事会批准报出。
山东瑞康医药股份有限公司
法人代表：韩旭
二〇一六年八月三十