长园集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004145号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountan（tsSpecial GeneralPartnersh）ip
长园集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年01月01日至2014年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-80
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2014年度
财务报表附注
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2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
长园集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市长园集团股份有限公司变更名称后的法人主体，系于2000年5月17日经深圳市人民政府深府办[2000]45号文批准，由长和投资有限公司、深圳国际信托投资公司及许晓文、鲁尔兵、陈红、倪昭华共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号为：440301102905102，并于2002年12月2日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数863,510,112股，注册资本为863,510,112.00元，注册地址：广东省深圳市南山区高新区科苑中路长园新材料港高科技1号厂房，总部地址：广东省深圳市南山区科技工业园科苑中路长园新材料港F栋5楼。
(二)经营范围
经营范围包括：高分子功能材料(按深环批[2007]102457执行)、电力电缆附件(按深环批[2004]11570执行)、通讯电缆附件(按深南环批[2008]51987执行)的研发、生产及销售；经营热收缩材料的安装施工业务；塑胶母料的购销、精细化工产品(不含国家专营、专控和专卖商品)的购销；进出口业务(按深贸管登证安第2000-053号执行)；普通货运；自有物业租赁；投资兴办实业(具体项目另行申报)。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业，主要产品或服务为高分子热缩材料、功能材料、辐射加工、机电产品、通讯电缆附件、电力电缆附件(不含国家专营、专控和专卖商品)，经营热收缩材料的安装施工业务，塑胶母料的购销、精细化工产品(不含国家专营、专控和专卖商品)的购销。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月15日批准报出。
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二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共42户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)长园电子(集团)有限公司(简称“长园电子”) 全资子公司 一级 100.00 100.00上海长园电子材料有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“上海长园电子”)
利多投资有限公司(简称“利多投资”) 全资子公司 二级 100.00 100.00东莞三联热缩材料有限公司
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“东莞三联”)
长园电子美国有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“长园电子美国公司”)
深圳市长园特发科技有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“长园特发”)
上海长园辐照技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“上海长园辐照”)
深圳市长园辐照技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园辐照”)
天津长园电子材料有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“天津长园电子”)
长园电子(东莞)有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“东莞长园电子”)
长园电力技术有限公司(简称“长园电力”) 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市长园电力技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园电力”)
北京国电科源电气有限公司
控股子公司 二级 51.00 51.00(简称“北京国电科源”)
江苏国电科源电力新材料有限公司
控股子公司 三级 59.00 59.00(简称“科源新材料”)
江苏国电科源电力工程有限公司
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“江苏科源工程”)
长园长通新材料有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“长园长通”)
长园长通新材料(珠海)有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“珠海长园长通”)
长园新材(香港)有限公司(简称“长园香港公司”)全资子公司 一级 100.00 100.00亚洲电力科技投资有限公司(简称“APC公司”) 全资子公司 二级 100.00 100.00罗宝投资有限公司(简称“罗宝投资”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园深瑞继保自动化有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“长园深瑞”)
深圳市鹏瑞软件有限公司(简称“鹏瑞软件”) 全资子公司 二级 100.00 100.00珠海成瑞电气有限公司(简称“珠海成瑞”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园深瑞监测技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深瑞监测”)
拉萨市长园盈佳投资有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“拉萨长园盈佳”)
上海国电投资有限公司(简称“上海国电”) 全资子公司 二级 100.00 100.00罗宝恒坤(上海)开关有限公司
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“上海罗宝恒坤”)
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)上海长园新材投资有限公司
全资子公司 四级 100.00 100.00(简称“上海长园投资”)
浙江恒坤电力技术有限公司
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“浙江恒坤”)
深圳市长园嘉彩环境材料有限公司
控股子公司 二级 87.00 87.00(简称“深圳长园嘉彩”)
长园高能电气股份有限公司
控股子公司 二级 50.02 50.02(简称“长园高能”)
上海长园维安电子线路保护有限公司
控股子公司 一级 87.73 87.73(简称“长园维安”)
深圳市长园维安电子有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园维安”)
上海长园维安微电子有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“上海维安微电子”)
长园维安美国有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“长园维安美国公司”)
长园共创电力安全技术股份有限公司
控股子公司 一级 99.30 99.30(简称“长园共创”)
珠海华网共创科技有限责任公司
控股子公司 二级 60.00 60.00(简称“珠海华网共创”)
珠海长园共创软件技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“长园共创软件”)
东莞市康业投资有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“东莞康业投资”)
四川中昊长园高铁材料有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“四川中昊”)
长园(南京)智能电网设备有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“长园南京电网”)
江苏华盛精化工有限责任公司
控股子公司 一级 80.00 80.00(简称“江苏华盛精化工”)
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加7户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
东莞长园电子 出资设立
长园共创软件 出资设立
珠海长园长通 出资设立
江苏华盛精化工 非同一控制下企业合并取得的子公司
北京国电科源 非同一控制下企业合并取得的子公司
科源新材料 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
江苏科源工程 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
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资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
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商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费
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用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
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活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
(十)应收款项
2．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额大于50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
3．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法（账龄分析法计）
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至5年 60.00 60.00
5年以上 100.00 100.00
4．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
单项金额虽不重大的应收款项坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、委托加工物资和其他（包括包装物和低值易耗品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（包装物和低值易耗品）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
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下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
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益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
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投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物 20 5.00-10.00 4.50-4.75土地使用权 50 0.00 2.00投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00-10.00 3.00-4.75机器设备 年限平均法 10 5.00-10.00 9.00-9.50运输工具 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 19.00-30.00
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
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资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、专利权、计算机软件和工艺配方等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
类别 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 25-50 权利证书
著作权 50 预计经济利益影响期限
专利权 5-10 预计经济利益影响期限
计算机软件 10 预计经济利益影响期限
工艺配方 5 预计经济利益影响期限
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
5．开发支出的资本化时点
不同类型的研发项目可以按以下标志性时点作为研发支出资本化起点和终点：
（1）产品研发项目：以该研发项目主要产品研制成型后首次取得质量检测机构的合格检测报告为资本化的起点，以该产品形成批量销售为资本化的终点。
（2）自用电脑软件项目：以该软件已经具备所设计的主要功能并开始试运行为资本化的起点，以该软件正式验收合格为资本化终点。
（3）设备研发项目：一般不进行资本化。
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（4）现有产品工艺技术改进项目：一般不进行资本化。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的
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短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十三)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司针对不同商品收入确认标准的具体方法如下：
对于热缩材料、高分子PTC和合成绝缘子等商品是以实物已经发出，主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于电力电缆附件等产品是以项目安装完成后，购买方开具验收报告后作为主要风险和报酬已经转移给购买方；此时既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已发出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
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性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
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为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
持股2013年1月1日 2013年12月31日
被投资单位 比例 归属于母公司
可供出售金融归属于母公司(%) 股东权益
长期股权投资
资产 股东权益奈电软性科技电子(珠海)有
4.212 --- -12,900,000.00 12,900,000.00 ---限公司
深圳市海鹏信电子股份有限
4.589 --- -6,724,700.00 6,724,700.00 ---公司
深圳市倍泰健康测量分析技
4.800 --- -18,000,000.00 18,000,000.00 ---术有限公司
合 计 --- --- -37,624,700.00 37,624,700.00 ---
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（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 27,931,000.00 --- 53,531,128.34 ---其他综合收益 --- 27,931,000.00 --- 53,531,128.34合 计 27,931,000.00 27,931,000.00 53,531,128.34 53,531,128.342）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 45,308,133.33 --- 51,758,297.00其他非流动负债 45,308,133.33 --- 43,165,510.54 ---其他流动负债 --- --- 8,592,786.46 ---合 计 45,308,133.33 45,308,133.33 51,758,297.00 51,758,297.002．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(三十)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地
增值税 17%/6%
区适用应税劳务收入)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%/5%/7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%/15%/16.5%/25%
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2014年度
财务报表附注
(二)税收优惠及批文
（1）本公司（母公司）2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201444200868的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司长园电子（集团）有限公司 2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201444200937的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）2014年10月9日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局“粤科公示[2014]14号”文将本公司之子公司长园电力技术有限公司列入广东省2014年拟通过复审高新技术企业名单。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）本公司之子公司长园共创电力安全技术股份有限公司 2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444000702的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司上海长园维安电子线路保护有限公司 2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201431000554的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）本公司之子公司上海长园电子材料有限公司 2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201431001375的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（7）2014年10月9日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局“粤科公示[2014]14号”文将本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司列入广东省2014年拟通过复审高新技术企业名单。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（8）本公司之子公司拉萨市长园盈佳投资有限公司作为符合《创业投资企业管理暂行办法》规定条件的创业投资企业，按照国税发[2009]87号《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2年（24个月）以上，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满 2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
拉萨市长园盈佳投资有限公司根据藏政发[2011]14号《关于西藏自治区企业所得税税率问题的通知》，在2011年至2020年期间，享受15%企业所得税优惠税率。
（9）本公司之子公司长园深瑞继保自动化有限公司2013年度被认定为2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，取得了编号为 R-2013-207的证书，资格有效期两年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2014年12月31日，本年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
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2014年度
财务报表附注
（10）本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200536的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（11）2014年10月 10日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局“粤科公示[2014]15号”文将本公司之子公司长园高能电气股份有限公司列入广东省2014年拟拟认定高新技术企业名单。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（12）本公司之子公司长园长通新材料有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200502的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（13）本公司之子公司深圳市长园维安电子有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200251的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（14）本公司之子公司深圳市鹏瑞软件有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200020的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（15）本公司之子公司天津长园电子材料有限公司2013年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201312000081的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2013年1月1日至2015年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（16）本公司之子公司北京国电科源电气有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201211000382的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（17）本公司之子公司江苏华盛精化工有限责任公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201432001344的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（18）本公司之子公司长园新材(香港)有限公司、利多投资有限公司、罗宝投资有限公司和亚洲电力科技投资有限公司的企业所得税适用16.5%税率。
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 462,805.02 365,551.00银行存款 444,723,486.45 470,952,555.11其他货币资金 17,605,639.18 19,764,084.52合 计 462,791,930.65 491,082,190.63其中：存放在境外的款项总额 --- ---其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 10,390,307.86 9,434,852.81信用证保证金 1,038,009.01 468,477.53履约保证金 5,242,322.31 8,590,754.18外汇套期保值保证金存款 935,000.00 1,270,000.00合 计 17,605,639.18 19,764,084.52注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 124,526,034.42 60,436,708.08商业承兑汇票 1,979,581.41 786,414.05合 计 126,505,615.83 61,223,122.132．本报告期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,454,660.33合 计 5,454,660.333．本报告期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 103,347,169.50 ---
商业承兑汇票 230,000.00 ---
合 计 103,577,169.50 ---
4．本报告期末公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据的情况。
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注释3．应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,292,513.00 0.16 3,292,513.00 100.00 ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,028,125,082.37 98.51 112,487,349.59 5.55 1,915,637,732.78账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
27,478,885.49 1.33 27,478,885.49 100.00 ---提坏账准备的应收账款
合 计 2,058,896,480.86 100.00 143,258,748.08 6.96 1,915,637,732.78（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,292,513.00 0.20 3,292,513.00 100.00 ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,612,246,031.33 98.24 94,512,277.85 5.86 1,517,733,753.48账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
25,613,812.50 1.56 25,613,812.50 100.00 ---提坏账准备的应收账款
合 计 1,641,152,356.83 100.00 123,418,603.35 7.52 1,517,733,753.48应收账款分类说明：
（1）期末单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款
期末余额
应收账款内容
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由(%)
南瑞技术贸易公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 无法收回黑龙江电力物资公司农网改造 629,902.00 629,902.00 100.00 无法收回山东诸城皇白尺河站 502,500.00 502,500.00 100.00 无法收回遵义光明电力实业总公司 516,311.00 516,311.00 100.00 无法收回内蒙电力公司呼和浩特供电局 543,800.00 543,800.00 100.00 无法收回合 计 3,292,513.00 3,292,513.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的应收账款。
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|1,636,816,338.03|16,368,163.38|1.00|1,261,487,816.58|12,614,878.17|1.00|
||1－2年|234,488,486.17|23,448,848.62|10.00|219,090,602.12|21,909,060.21|10.00|
||2－3年|81,687,446.15|24,506,233.85|30.00|77,997,201.46|23,399,160.44|30.00|
||3年以上|75,132,812.02|48,164,103.74|64.11|53,670,411.17|36,589,179.03|68.17|
||合 计|2,028,125,082.37|112,487,349.59|5.55|1,612,246,031.33|94,512,277.85|5.86|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,125,217.62元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．本报告期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,594,600.86其中重要的应收账款核销情况如下：
应收账款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生 2006退货但未
UNITED TECHNOLOGY(HK)LTD. 货款 245,692.88办理退货流程，内部审批 否
实际无欠款
上海卓诠电子有限公司 货款 677,627.29 无偿还能力 内部审批 否
合 计 923,320.17
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 64,196,985.53 3.12 2,317,407.12第二名 60,472,535.42 2.94 1,452,043.41第三名 39,909,268.55 1.94 777,546.72第四名 36,577,183.18 1.78 365,771.83第五名 35,495,961.19 1.72 354,959.61合 计 236,651,933.87 11.50 5,267,728.695．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
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注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 53,633,229.00 81.19 56,696,558.51 87.631－2年 7,414,687.07 11.22 4,281,026.54 6.622－3年 3,311,838.21 5.01 1,324,081.23 2.053年以上 1,702,770.81 2.58 2,395,444.51 3.70合 计 66,062,525.09 100.00 64,697,110.79 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 2,656,162.34 4.02 2014年 未结清材料款
第二名 2,028,969.41 3.07 2014年 未结清材料款
第三名 1,840,000.00 2.79 2014年 未结清技术服务费
第四名 1,543,320.00 2.34 2014年 未结清材料款
第五名 1,246,825.80 1.89 2014年 未结清材料款
合 计 9,315,277.55 14.11
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,615,496.00 0.95 1,615,496.00 100.00 ---账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
168,522,395.75 99.05 8,314,857.13 4.93 160,207,538.62账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---提坏账准备的其他应收款
合 计 170,137,891.75 100.00 9,930,353.13 5.84 160,207,538.62
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（续表）
期初余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,738,000.00 1.35 1,738,000.00 100.00 ---账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
127,134,005.03 98.65 6,320,917.10 4.97 120,813,087.93账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---提坏账准备的其他应收款
合 计 128,872,005.03 100.00 8,058,917.10 6.25 120,813,087.93其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款
期末余额
其他应收款内容
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由(%)
内蒙古华立水泥有限责任公司 1,615,496.00 1,615,496.00 100.00 无法收回合 计 1,615,496.00 1,615,496.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|146,603,695.31|1,466,036.95|1.00|105,336,667.37|1,053,366.67|1.00|
||1－2年|7,388,435.54|738,843.56|10.00|15,194,353.85|1,519,435.39|10.00|
||2－3年|9,778,285.25|2,933,485.57|30.00|2,759,662.26|827,898.68|30.00|
||3年以上|4,751,979.65|3,176,491.05|66.85|3,843,321.55|2,920,216.36|75.98|
||合 计|168,522,395.75|8,314,857.13|4.93|127,134,005.03|6,320,917.10|4.97|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,088,212.18元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 258,009.15
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4．其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
投标保证金 68,628,677.23 44,813,729.90土地保证金 15,660,297.00 ---备用金 71,103,162.90 67,425,468.16其他 14,745,754.62 16,632,806.97合 计 170,137,891.75 128,872,005.035．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 保证金 13,935,145.001年以内 8.19 139,351.45第二名 保证金 12,220,338.881年以内 7.18 122,203.39第三名 保证金 10,280,297.001年以内 6.04 102,802.97第四名 备用金 4,112,698.481年以内 2.42 41,126.98第五名 保证金 3,678,230.001年以内 2.16 36,782.30合 计 44,226,709.36 25.99 442,267.096．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 326,134,143.21 3,086,419.96 323,047,723.25 272,468,005.38 3,065,714.97 269,402,290.41在产品 64,346,556.94 --- 64,346,556.94 64,307,508.65 295,473.88 64,012,034.77库存商品 336,410,660.67 7,154,854.15 329,255,806.52 341,806,331.11 6,346,154.76 335,460,176.35委托加工物资 7,817,947.59 --- 7,817,947.59 8,708,063.77 --- 8,708,063.77其他 705,330.78 --- 705,330.78 419,060.19 --- 419,060.19合 计 735,414,639.19 10,241,274.11 725,173,365.08 687,708,969.10 9,707,343.61 678,001,625.49
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2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 3,065,714.97 20,704.99 --- --- 3,086,419.96在产品 295,473.88 --- --- 295,473.88 ---库存商品 6,346,154.76 1,563,068.99 --- 754,369.60 7,154,854.15委托加工物资 --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- ---合 计 9,707,343.61 1,583,773.98 --- 1,049,843.48 10,241,274.113．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---可供出售权益工具
按公允价值计量 39,743,000.00 --- 39,743,000.00 72,009,696.00 --- 72,009,696.00按成本计量 241,467,750.00 1,500,000.00 239,967,750.00 39,124,700.00 1,500,000.00 37,624,700.00其他 --- --- --- --- --- ---合计 281,210,750.00 1,500,000.00 279,710,750.00 111,134,396.00 1,500,000.00 109,634,396.00可供出售金融资产为本公司持有的深圳市联建光电股份有限公司（“联建光电”） 1,100,000股股票，于2011年10月12日联建光电在深圳证券交易所首次公开发行股票，根据企业会计准则及相关解释，本公司所持其股份作为可供出售金融资产核算，并以2014年12月31日最后一个交易日的收盘价作为公允价值予以计量。
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分 类 可供出售债务工具可供出售权益工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
--- 3,035,312.50 --- 3,035,312.50具的摊余成本
累计计入其他综合收益
--- 36,707,687.50 --- 36,707,687.50的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 --- --- --- ---公允价值 --- 39,743,000.00 --- 39,743,000.00
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3．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳天极 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00奈电软性科技电子(珠海)
5.000 12,900,000.00 --- --- 12,900,000.00有限公司
深圳市海鹏信电子股份有
4.589 6,724,700.00 --- --- 6,724,700.00限公司
深圳市倍泰健康测量分析
4.800 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00技术有限公司
深圳市星源材质科技股份
6.320 --- 102,343,050.00 --- 102,343,050.00有限公司
深圳市沃特玛电池有限公
11.111 --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00司
合 计 39,124,700.00 202,343,050.00 --- 241,467,750.00（续表）
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳天极 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 ---奈电软性科技电子(珠海)
--- --- --- --- ---有限公司
深圳市海鹏信电子股份有
--- --- --- --- ---限公司
深圳市倍泰健康测量分析
--- --- --- --- ---技术有限公司
深圳市星源材质科技股份
--- --- --- --- 2,842,862.50有限公司
深圳市沃特玛电池有限公
--- --- --- --- ---司
合 计 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 2,842,862.50注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整合营企业
北京中昊创业工程材料有
40,912,740.66 --- --- -1,118,212.83 ---限公司(“北京中昊”)
成都普罗米新科技有限责
13,733,467.78 --- --- 206,587.54 ---任公司(“成都普罗米新” )
合 计 54,646,208.44 --- --- -911,625.29 ---
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财务报表附注
（续表）
本期增减变动
被投资单位
其他权
现宣金告股发利放
计提减
其他
期末余额
减值准余备额期末益变动 值准备
或利润
合营企业
北京中昊 --- --- --- --- 39,794,527.83 21,584,805.24成都普罗米新 --- --- --- --- 13,940,055.32 9,160,044.52合 计 --- --- --- --- 53,734,583.15 30,744,849.76注释9．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一.账面原值
1．期初余额 95,055,471.84 8,521,010.76 103,576,482.602．本期增加金额 68,397,329.03 16,437,490.14 84,834,819.17固定资产\无形资产转入 68,397,329.03 16,437,490.14 84,834,819.173．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 163,452,800.87 24,958,500.90 188,411,301.77二.累计折旧(摊销)
1．期初余额 32,414,285.35 1,820,017.82 34,234,303.172．本期增加金额 39,417,651.18 5,201,174.23 44,618,825.41计提或摊销 6,754,022.41 463,316.39 7,217,338.80固定资产\无形资产转入 32,663,628.77 4,737,857.84 37,401,486.613．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 71,831,936.53 7,021,192.05 78,853,128.58三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---2．本期增加金额 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 91,620,864.34 17,937,308.85 109,558,173.192．期初账面价值 62,641,186.49 6,700,992.94 69,342,179.432．本报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子及其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 601,534,826.59 392,608,969.02 35,885,005.61 152,858,018.99 1,182,886,820.212．本期增加金额 197,348,708.34 123,799,337.32 14,813,876.07 20,851,520.87 356,813,442.60购置 1,364,328.59 45,039,368.58 5,836,269.64 10,615,431.13 62,855,397.94在建工程转入 162,674,202.39 8,866,467.56 --- 5,913.41 171,546,583.36企业合并增加 33,310,177.36 69,893,501.18 8,977,606.43 10,230,176.33 122,411,461.303．本期减少金额 70,614,787.90 7,955,701.39 3,835,351.38 2,809,845.73 85,215,686.40处置或报废 2,217,458.87 7,955,701.39 3,835,351.38 2,809,845.73 16,818,357.37转出至投资性房地产 68,397,329.03 --- --- --- 68,397,329.034．期末余额 728,268,747.03 508,452,604.95 46,863,530.30 170,899,694.13 1,454,484,576.41二.累计折旧
1．期初余额 130,456,572.18 182,684,641.75 23,434,419.97 95,328,390.74 431,904,024.642．本期增加金额 30,184,682.12 55,348,751.67 8,775,193.25 19,950,656.37 114,259,283.41计提 25,214,362.06 36,510,931.92 4,562,067.54 14,230,502.35 80,517,863.87企业合并增加 4,970,320.06 18,837,819.75 4,213,125.71 5,720,154.02 33,741,419.543．本期减少金额 33,999,019.56 7,690,861.45 2,997,801.71 2,622,983.24 47,310,665.96处置或报废 1,335,390.79 7,690,861.45 2,997,801.71 2,622,983.24 14,647,037.19转出至投资性房地产 32,663,628.77 --- --- --- 32,663,628.774．期末余额 126,642,234.74 230,342,531.97 29,211,811.51 112,656,063.87 498,852,642.09三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- 89,991.90 89,991.902．本期增加金额 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- 3,883.44 3,883.44处置或报废 --- --- --- 3,883.44 3,883.444．期末余额 --- --- --- 86,108.46 86,108.46四.账面价值合计
1．期末账面价值 601,626,512.29 278,110,072.98 17,651,718.79 58,157,521.80 955,545,825.862．期初账面价值 471,078,254.41 209,924,327.27 12,450,585.64 57,439,636.35 750,892,803.672．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．本报告期末未办妥产权证书的固定资产
期末账面价值为人民币108,732,844.42元的房屋及建筑物未办妥产权证书,预计2015年办理。
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6．固定资产的其他说明
本公司之子公司上海长园电子和上海长园辐照分别以账面价值为人民币 4,960,241.67元和63,038,283.74元的房屋及建筑物为抵押，取得短期借款人民币50,000,000.00元。
本公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币 52,711,411.86元的房屋及建筑物和账面价值为人民币17,556,730.97元的土地使用权为抵押,取得长期借款人民币24,829,880.00元。
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值办公综合楼建设及装修 232,671.41 --- 232,671.41 52,381.35 --- 52,381.35厂房及试验厅 44,104,477.63 --- 44,104,477.63 145,393,362.34 --- 145,393,362.34厂房配套设施 35,197,719.60 --- 35,197,719.60 7,016,245.00 --- 7,016,245.00加速器等设备 1,568,342.24 --- 1,568,342.24 253,347.10 --- 253,347.10耐压试验机等设备 480,288.62 --- 480,288.62 579,486.40 --- 579,486.40其他机器设备 1,139,612.19 --- 1,139,612.19 --- --- ---合 计 82,723,111.69 --- 82,723,111.69 153,294,822.19 --- 153,294,822.192．重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
办公综合楼建设及装修 52,381.35 1,180,290.06 1,000,000.00 --- 232,671.41厂房及试验厅 145,393,362.34 60,284,017.68 161,572,902.39 --- 44,104,477.63厂房配套设施 7,016,245.00 28,282,774.60 101,300.00 --- 35,197,719.60加速器等设备 253,347.10 8,086,666.89 6,771,671.75 --- 1,568,342.24耐压试验机等设备 579,486.40 1,406,627.30 1,505,825.08 --- 480,288.62其他机器设备 --- 1,734,496.33 594,884.14 --- 1,139,612.19合计 153,294,822.19 100,974,872.86 171,546,583.36 --- 82,723,111.69（续表）
工程投
工程 其中：本期本期利
入占预 利息资本化累
工程项目名称 预算数 进度 利息资本化息资本 资金来源算比例 计金额
(%) 金额 化率(%)
(%)
办公综合楼建设及装修 95,000,000.00 99.00 95.00 --- --- ---自有资金厂房及试验厅 230,000,000.00 92.76 90.00 607,288.92 77,155.56 0.37自有资金/借款厂房配套设施 38,000,000.00 93.95 90.00 848,440.83 848,440.83 3.04自有资金/借款加速器等设备 9,000,000.00 89.85 90.00 --- --- ---自有资金耐压试验机等设备 2,200,000.00 96.46 90.00 --- --- ---自有资金其他机器设备 --- --- --- --- --- --- ---
合计 374,200,000.00 1,455,729.75 925,596.39
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3．本报告期在建工程无减值准备情况。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
专利权/
项目 土地使用权 著作权 计算机软件 工艺配方 合计专有技术
一.账面原值
1．期初余额 189,097,934.67 51,661,800.00 102,801,944.04 4,987,594.86 2,923,000.00 351,472,273.572．本期增加金额 36,467,325.09 --- 38,608,302.62 791,139.47 --- 75,866,767.18购置 1,559,152.00 --- 149,066.68 382,269.94 --- 2,090,488.62内部研发 --- --- 4,990,935.94 --- --- 4,990,935.94企业合并增加 34,908,173.09 --- 33,468,300.00 408,869.53 --- 68,785,342.623．本期减少金额 16,437,490.14 --- --- --- --- 16,437,490.14其他转出 16,437,490.14 --- --- --- --- 16,437,490.144．期末余额 209,127,769.62 51,661,800.00 141,410,246.66 5,778,734.33 2,923,000.00 410,901,550.61二.累计摊销
1．期初余额 27,102,290.19 6,309,015.00 43,819,044.32 1,917,789.14 2,923,000.00 82,071,138.652．本期增加金额 5,606,865.80 1,280,430.00 5,700,221.09 1,140,015.22 --- 13,727,532.11计提 3,810,874.21 1,280,430.00 5,682,346.09 1,043,022.30 --- 11,816,672.60企业合并增加 1,795,991.59 --- 17,875.00 96,992.92 --- 1,910,859.513．本期减少金额 4,737,857.84 --- --- --- --- 4,737,857.84其他转出 4,737,857.84 --- --- --- --- 4,737,857.844．期末余额 27,971,298.15 7,589,445.00 49,519,265.41 3,057,804.36 2,923,000.00 91,060,812.92三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 181,156,471.47 44,072,355.00 91,890,981.25 2,720,929.97 --- 319,840,737.692．期初账面价值 161,995,644.48 45,352,785.00 58,982,899.72 3,069,805.72 --- 269,401,134.922．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的1.56%；
（2）本公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币52,711,411.86元的房屋及建筑物和账面价值为人民币17,556,730.97元的土地使用权为抵押,取得长期借款人民币24,829,880.00元。
3．本报告期末未办妥产权证书的土地使用权情况
期末账面价值为人民币167,452.00元的土地使用权未办妥产权证书， 2015年1月27日已办理。
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注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额
内部开发支 计入当期损确认为无形
期末余额出 益 资产
新一代智能电网主站系统 6,500,000.00 1,637,203.90 --- --- 8,137,203.90耐刺破低成本EPDM冷缩管项目 --- 1,301,200.32 580,891.95 --- 720,308.37母排热缩套管项目 --- 1,875,312.18 571,384.72 --- 1,303,927.46150℃热熔胶的研制开发 --- 1,285,484.88 21,073.52 1,264,411.36 ---FR-内胶外皮均高度阻燃的线束密
--- 1,272,109.40 21,551.08 1,250,558.32 ---封用双壁热缩管
RO-耐高温线束密封用双壁管 --- 1,376,938.88 21,875.93 1,355,062.95 ---RX-低温收缩透明耐介质热收缩管 --- 1,139,585.03 18,681.72 1,120,903.31 ---1KV低压连续母排套管开发研究 --- 930,702.10 372,107.99 --- 558,594.11双壁热缩套管开发研究 --- 2,005,520.93 1,013,894.00 --- 991,626.93纯镍圆环PTC的开发 --- 2,669,257.77 1,415,470.00 --- 1,253,787.77单车及电摩用BMS(40-80A) --- 1,847,480.25 568,918.98 --- 1,278,561.27超高压交联电力电缆附件 --- 2,406,737.33 1,047,122.33 --- 1,359,615.0010Kv-35Kv中压交流电缆模塑接头 --- 3,252,596.98 1,647,368.75 --- 1,605,228.23其他 --- 556,495.61 556,495.61 --- ---合 计 6,500,000.00 23,556,625.56 7,856,836.58 4,990,935.94 17,208,853.04新一代智能电网主站系统是由本公司之子公司长园深瑞与清华大学合作研发。
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注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
长园共创 98,158,246.79 --- --- --- --- 98,158,246.79上海维安 28,015,394.70 --- --- --- --- 28,015,394.70深圳长园维安 16,391,000.00 --- --- --- --- 16,391,000.00浙江恒坤 15,969,882.50 --- --- --- --- 15,969,882.50长园电子 27,214,328.63 --- --- --- --- 27,214,328.63深圳长园电力 4,343,688.90 --- --- --- --- 4,343,688.90杭州长园电力 86,823.06 --- --- --- --- 86,823.06长园长通 128,684.82 --- --- --- --- 128,684.82建恩控股 5,165,944.17 --- --- --- --- 5,165,944.17珠海成瑞 4,629,741.23 --- --- --- --- 4,629,741.23长园深瑞 171,708,544.40 --- --- --- --- 171,708,544.40东莞康业投资 2,815,436.43 --- --- --- --- 2,815,436.43上海国电 11,351,367.96 --- --- --- --- 11,351,367.96长园高能 10,865,189.59 --- --- --- --- 10,865,189.59深瑞监测 11,495,016.63 --- --- --- --- 11,495,016.63北京国电科源 --- 21,589,262.23 --- --- --- 21,589,262.23江苏华盛精化工 --- 512,788,716.32 --- --- --- 512,788,716.32其他 321,161.88 --- --- --- --- 321,161.88合 计 408,660,451.69 534,377,978.55 --- --- --- 943,038,430.24
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2．商誉减值准备
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
长园共创 --- --- --- --- --- ---上海维安 --- --- --- --- --- ---深圳长园维安 4,801,590.00 3,294,705.00 --- --- --- 8,096,295.00浙江恒坤 15,969,882.50 --- --- --- --- 15,969,882.50长园电子 --- --- --- --- --- ---深圳长园电力 --- --- --- --- --- ---杭州长园电力 86,823.06 --- --- --- --- 86,823.06长园长通 --- --- --- --- --- ---建恩控股 --- --- --- --- --- ---珠海成瑞 4,075,352.15 --- --- --- --- 4,075,352.15长园深瑞 --- --- --- --- --- ---东莞康业投资 --- --- --- --- --- ---上海国电 --- --- --- --- --- ---长园高能 --- --- --- --- --- ---深瑞监测 --- --- --- --- --- ---北京国电科源 --- --- --- --- --- ---江苏华盛精化工 --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- ---合计 24,933,647.71 3,294,705.00 --- --- --- 28,228,352.71商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
减值测试方法 计提方法
以非同一控制下取得的子公司(包括商誉)为资产组，预资产组可收回金额低于资产组账面价值的差额抵减计其未来经现金流量的现值作为可收回金额 商誉的账面价值
注释15．长期待摊费用
其他减
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额
办公室、厂房装修 10,543,991.11 32,563,818.16 4,005,538.16 --- 39,102,271.11经营租入固定资产改良支出 9,310,020.42 1,664,378.95 1,598,704.44 --- 9,375,694.93其他 4,890,492.63 3,083,433.60 2,878,201.67 --- 5,095,724.56合 计 24,744,504.16 37,311,630.71 8,482,444.27 --- 53,573,690.60
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注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 163,430,375.32 35,486,513.98 141,274,855.96 32,252,520.05可抵扣亏损 26,490,867.12 6,622,716.78 11,491,191.64 2,872,797.91折旧或摊销年限和税法
653,960.60 98,094.09 --- ---有差异的资产
交易性金融负债 615,149.63 92,272.44 --- ---递延收益 10,854,700.00 1,628,205.00 --- ---合 计 202,045,052.67 43,927,802.29 152,766,047.60 35,125,317.962．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
233,683,117.50 39,274,204.18 187,437,904.48 32,343,525.02产评估增值
可供出售金融资产公允
36,707,687.50 5,506,153.12 62,977,798.05 9,446,669.71价值变动
合 计 270,390,805.00 44,780,357.30 250,415,702.53 41,790,194.73注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付厂房租赁费 6,784,968.46 8,979,406.68预付设备款 14,380,567.87 ---合计 21,165,536.33 8,979,406.68注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 8,000,000.00保证借款 325,000,000.00 332,000,000.00信用借款 1,211,800,000.00 880,000,000.00合计 1,586,800,000.00 1,220,000,000.00短期借款分类的说明：
如附注六注释10所述，本公司之子公司上海长园电子和上海长园辐照分别以账面价值为人民币4,960,241.67元和63,038,283.74元的房屋及建筑物为抵押,借款人民币50,000,000.00元。
保证借款系本公司子公司长园电子取得人民币120,000,000.00元短期借款、长园电力取得人
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民币128,000,000.00元短期借款、长园维安取得人民币25,000,000.00元短期借款、长园共创取得人民币40,000,000.00元短期借款、长园长通取得人民币12,000,000.00元短期借款，该项借款由本公司担保。
2．截止2014年12月31日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释19．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 615,149.63 ---合 计 615,149.63 ---注释20．应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 57,302,019.81 34,968,497.00商业承兑汇票 100,000.00 ---合 计 57,402,019.81 34,968,497.00本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释21．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付材料款 519,211,698.59 435,850,687.44合 计 519,211,698.59 435,850,687.441．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
国网电力科学研究院 18,728,426.49 尚未到期
注释22．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 109,543,439.95 82,134,954.06合 计 109,543,439.95 82,134,954.06注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 100,386,665.62 600,208,026.70 576,422,026.17 124,172,666.15离职后福利-设定提存计划 --- 29,637,375.32 29,434,201.37 203,173.95辞退福利 150,000.00 14,482,750.59 14,341,354.33 291,396.26合 计 100,536,665.62 644,328,152.61 620,197,581.87 124,667,236.36
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2．短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 99,212,488.85 552,227,974.99 528,480,460.85 122,960,002.99职工福利费 --- 16,014,677.31 15,933,030.82 81,646.49社会保险费 -19,921.19 15,785,021.83 15,653,796.94 111,303.70其中：基本医疗保险费 -19,921.19 13,797,306.73 13,694,246.83 83,138.71补充医疗保险 --- 175,321.32 175,321.32 ---工伤保险费 --- 950,257.18 931,970.42 18,286.76生育保险费 --- 790,348.03 780,994.80 9,353.23其他社会保险费 --- 71,788.57 71,263.57 525.00住房公积金 -55,208.50 12,348,470.52 12,173,314.77 119,947.25工会经费和职工教育经费 1,249,306.46 3,831,882.05 4,181,422.79 899,765.72合 计 100,386,665.62 600,208,026.70 576,422,026.17 124,172,666.153．设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 27,847,669.71 27,658,924.97 188,744.74失业保险费 --- 1,789,705.61 1,775,276.40 14,429.21合 计 --- 29,637,375.32 29,434,201.37 203,173.95注释24．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 43,124,238.34 30,418,944.64营业税 502,574.88 136,495.21企业所得税 43,517,406.68 17,605,102.55代扣代缴个人所得税 1,130,176.75 953,969.08城市维护建设税 2,280,935.73 2,325,427.34教育费附加 1,441,846.64 1,304,138.72地方教育费附加 354,572.35 461,527.90其他 673,489.03 687,428.06合 计 93,025,240.40 53,893,033.50注释25．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,186,111.11 ---短期借款应付利息 279,277.78 56,997.91合 计 1,465,388.89 56,997.91应付利息的说明：
本报告期末无已逾期未支付利息的情况。
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注释26．应付股利
名 称 期末余额 期初余额
上海材料研究所 --- 4,481,132.00伍保兴 210,043.79 ---合 计 210,043.79 4,481,132.00应付股利的说明：
本报告期末应付股利系本公司之子公司对少数股东的分红。
注释27．其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,143,492.36 6,883,909.61预提费用 22,206,881.78 14,357,674.81工程及设备款 11,891,206.01 2,742,172.00股权收购款 239,116,374.69 12,600,000.00其他 5,541,443.81 4,616,075.37合 计 290,899,398.65 41,199,831.79注释28．长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 24,829,880.00 ---信用借款 330,000,000.00 14,000,000.00合 计 354,829,880.00 14,000,000.00如附注六注释 10和注释 12所述，本公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币52,711,411.86元的房屋及建筑物和账面价值为人民币17,556,730.97元的土地使用权为抵押，借款人民币24,829,880.00元。
注释29．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助 49,758,297.00 31,267,479.17 11,236,970.03 69,788,806.14与收益相关政府补助 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00合 计 51,758,297.00 31,267,479.17 11,236,970.03 71,788,806.14（1）与收益相关政府补助为深圳市产业技术进步资金，其用途为购买设备、仪器、软件等，此经费应于使用完后三个月内验收，到目前为止，尚未竣工验收；
（2）与资产相关的递延收益在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
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1．与政府补助相关的递延收益
本期计入
与资产相关/负债项目 期初余额本期增加营业外收其他变动期末余额
与收益相关入金额
深圳市产业技术进步资金 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00与收益相关核电站用IE级K1类无卤阻燃热缩
管的研发(高分子材料辐射工程中 2,100,000.00 --- 500,000.00 --- 1,600,000.00与资产相关心提升)
无卤红磷阻燃热收缩材料 1,500,000.00 --- 65,731.35 --- 1,434,268.65与资产相关核级热缩电缆附件的产业化项目
5,000,000.00 --- 281,121.72 --- 4,718,878.28与资产相关资金
核电站用热缩管项目研究专项资
2,000,000.00 --- 112,875.24 --- 1,887,124.76与资产相关金
110KV及以上超高压电缆附件产业
8,312,500.00 --- 1,050,000.00 --- 7,262,500.00与资产相关化建设项目
220-500KV超高压电缆附件及
27.5KV铁路用冷缩型电缆附件产 --- 6,800,000.00 56,666.67 --- 6,743,333.33与资产相关业化建设项目
PRS7000一体化智能监控系统产业
4,200,000.00 --- 1,400,000.01 --- 2,799,999.99与资产相关化项目
智能配电网优化调度和自愈控制
3,942,000.00 --- 1,314,000.00 --- 2,628,000.00与资产相关系统产业化项目
PRS-716X系列输电线路状态监测
5,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 4,000,000.00与资产相关系统项目
智能变电站预制舱应用服务成套
--- 3,000,000.00 200,000.00 --- 2,800,000.00与资产相关解决方案
智能变电站层次化保护控制系统 --- 5,000,000.00 333,333.32 --- 4,666,666.68与资产相关环保型汽车油管用双壁热收缩套
4,000,000.00 --- 999,998.00 --- 3,000,002.00与资产相关管产业化财政资助资金
中厚壁管产业化财政资助资金 2,800,000.00 --- 700,000.00 --- 2,100,000.00与资产相关辐射交联聚烯烃泡棉材料产业化
1,600,000.00 --- 320,000.00 --- 1,280,000.00与资产相关项目
配网智能一体化综合防误系统产
2,216,033.32 --- 699,800.04 --- 1,516,233.28与资产相关业化基地建设技术改造项目
调控一体化模式下高智能综合防
--- 600,000.00 --- --- 600,000.00与资产相关误管理系统研发及产业化
特高压正负800KV直流复核支柱
1,108,000.00 --- --- --- 1,108,000.00与资产相关绝缘子产业化关键技术
特高压正负800KV直流复合支柱
1,108,000.00 --- --- --- 1,108,000.00与资产相关绝缘子产业化关键技术
上海市科研计划项目资助课题 342,882.08 --- 64,196.42 --- 278,685.66与资产相关上海市企业技术中心能力建设项
576,068.40 --- 85,091.90 --- 490,976.50与资产相关目
上海浦东区科学技术委员会小巨
377,800.00 --- 377,800.00 --- ---与资产相关人配套补贴款
汽车行业用高温型低电阻率高分
300,000.00 --- --- --- 300,000.00与资产相关子自恢复热敏元件材料
管道高温型热缩带项目 1,075,013.20 --- 38,140.05 --- 1,036,873.15与资产相关新型粘弹体防腐项目 700,000.00 --- 300,444.74 --- 399,555.26与资产相关
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本期计入
与资产相关/负债项目 期初余额本期增加营业外收其他变动期末余额
与收益相关入金额
燃气管道新型节能环保防腐材料
1,500,000.00 --- 1,248,991.40 --- 251,008.60与资产相关示范工程
新型镀铜钢项目创新基金 --- 140,000.00 --- --- 140,000.00与资产相关科技创新与成果转化专项引导资
--- 6,000,000.00 62,500.00 --- 5,937,500.00与资产相关金
产业结构调整项目专项资金 --- 1,700,000.00 21,250.00 --- 1,678,750.00与资产相关新兴产业投资基金无偿资助项目
--- 427,479.17 5,029.17 --- 422,450.00与资产相关专项资金
省级前瞻性研究专项资金 --- 600,000.00 --- --- 600,000.00与资产相关省级战略新兴产业发展专项资金 --- 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00与资产相关合 计 51,758,297.00 31,267,479.17 11,236,970.03 --- 71,788,806.14
本期增加中，本期新增补助金额为 15,540,000.00元，收购子公司递延收益的期初金额为15,727,479.17元。
注释30．股本
本期变动增(+)减(-)
项目 期初余额
公积金转
期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 863,510,112 --- --- --- --- --- 863,510,112注释31．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 288,909,102.71 --- --- 288,909,102.71 (2)收购少数股东权益 -182,770,902.25 --- --- -182,770,902.252.其他资本公积 3,150,095.04 --- --- 3,150,095.04合 计 109,288,295.50 --- --- 109,288,295.50
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注释32．其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计
项目 期初余额
本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于
归属
期末余额于少
前发生额 收益当期转 费用 母公司
数股
入损益
东
一、以后不能
重分类进损益
--- --- --- --- --- --- ---的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的 53,531,128.34 15,543,000.00 35,541,143.96 2,331,450.00 -22,329,593.96 --- 31,201,534.38其他综合收益
其中：可供出
售金融资产公
允价值变动形 53,531,128.34 15,543,000.00 35,541,143.96 2,331,450.00 -22,329,593.96 --- 31,201,534.38成的利得或损
失
合计 53,531,128.34 15,543,000.00 35,541,143.96 2,331,450.00 -22,329,593.96 --- 31,201,534.38注释33．专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 --- 8,487,081.45 757,514.12 7,729,567.33合 计 --- 8,487,081.45 757,514.12 7,729,567.33注释34．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,242,885.03 5,270,973.98 --- 122,513,859.01任意盈余公积 --- --- --- ---合 计 117,242,885.03 5,270,973.98 --- 122,513,859.01根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司2014年按净利润的10%提取法定盈余公积金5,270,973.98元。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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注释35．未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,381,504,133.63 —
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) --- —
调整后年初未分配利润 1,381,504,133.63 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 365,824,254.13 —
减：提取法定盈余公积 5,270,973.98 10.00%
提取任意盈余公积 --- —
应付普通股股利 94,986,112.32 —
转作股本的普通股股利 --- —
期末未分配利润 1,647,071,301.46
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,348,640,251.11 2,821,511,168.89
其中：主营业务收入 3,315,133,946.11 2,801,021,874.46其他业务收入 33,506,305.00 20,489,294.43营业成本 1,898,999,848.64 1,575,164,313.59
其中：主营业务成本 1,884,914,567.35 1,564,009,999.42其他业务成本 14,085,281.29 11,154,314.172．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42合计 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35 2,801,021,874.46 1,564,009,999.423．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网设备 2,120,316,434.73 1,125,672,113.95 1,690,378,719.39 861,277,997.26新材料 1,194,817,511.38 759,242,453.40 1,110,643,155.07 702,732,002.16合计 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,013,515,369.02 1,695,290,641.39 2,533,772,071.41 1,393,660,881.73国外 301,618,577.09 189,623,925.96 267,249,803.05 170,349,117.69合计 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35 2,801,021,874.46 1,564,009,999.425．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第一名 115,786,251.59 3.46第二名 109,343,283.36 3.27第三名 63,887,840.36 1.91第四名 54,829,557.97 1.64第五名 54,672,121.92 1.63合计 398,519,055.20 11.91注释37．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,851,605.47 1,908,682.23城建税 14,870,771.68 14,725,512.51教育费附加 9,184,483.89 9,298,207.21其他 4,249,780.10 2,516,313.95合 计 31,156,641.14 28,448,715.90注释38．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 103,798,772.19 95,311,944.18市场业务费 22,416,452.44 19,097,720.89广告宣传费 4,822,704.81 3,426,535.99折旧摊销费 1,380,673.02 1,424,198.68车辆费用 4,050,193.43 3,882,752.33日常费用 51,246,793.80 31,613,139.83运输费(运费) 73,519,341.29 61,245,378.11差旅费 58,760,524.06 44,219,383.87包装费 22,108,304.79 21,542,022.88业务招待费 80,906,425.78 77,151,079.29其他 2,041,658.05 5,444,479.68合 计 425,051,843.66 364,358,635.73
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注释39．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 279,291,290.67 243,784,899.09管理税金 8,312,453.99 6,033,786.15折旧摊销费 40,392,236.45 33,467,900.46专业咨询服务费 10,338,096.77 6,208,214.70办公费用 42,064,383.64 38,545,882.80研究开发费用 153,847,340.25 124,166,282.31期权费用 --- 14,504,000.00差旅费 36,928,222.90 28,058,028.85其他 28,751,275.71 24,764,977.07合 计 599,925,300.38 519,533,971.43注释40．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 93,495,427.16 74,794,744.57减：利息收入 3,203,097.96 2,945,517.18汇兑损益 -210,288.74 5,498,977.09其他 4,600,229.87 1,838,986.02合 计 94,682,270.33 79,187,190.50注释41．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,213,429.80 15,668,284.78存货跌价损失 1,583,773.98 2,622,165.84商誉减值损失 3,294,705.00 4,075,352.15合 计 25,091,908.78 22,365,802.77注释42．公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约 184,850.37 ---合 计 184,850.37 ---
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注释43．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -911,625.29 -1,416,296.04处置长期股权投资产生的投资收益 --- -2,527,106.00处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
-274,169.09 ---资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,941,057.54 800,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 68,391,973.63 41,039,778.23合 计 70,147,236.79 37,896,376.19注释44．营业外收入
计入本期非经常性损项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 804,507.07 267,842.86 804,507.07其中：固定资产处置利得 804,507.07 267,842.86 804,507.07政府补助 107,265,904.00 95,038,974.20 23,189,641.67其他 3,887,042.99 4,781,143.93 3,887,042.99合 计 111,957,454.06 100,087,960.99 27,881,191.73计入当期损益的政府补助
本期与资产相关的发项 目 本期发生额 上期发生额
生额
软件企业增值税退税 84,076,262.33 66,260,593.37 ---中厚壁管产业化财政资助资金 700,000.00 700,000.00 700,000.00环保型汽车油管用双壁热收缩套管
999,998.00 1,000,000.00 999,998.00产业化财政资助资金
220-500KV超高压电缆附件及27.5KV
铁路用冷缩型电缆附件产业化建设 56,666.67 --- 56,666.67项目
110KV及以上超高压电缆附件产业
1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00化建设项目
新兴产业投资基金无偿资助项目专
5,029.17 --- 5,029.17项资金
产业结构调整项目专项资金 21,250.00 --- 21,250.00科技创新与成果转化专项引导资金 62,500.00 --- 62,500.00辐射交联聚烯烃泡棉材料产业化项
320,000.00 --- 320,000.00目
管道高温型热缩带项目 38,140.05 24,986.80 38,140.05新型粘弹体防腐项目 300,444.74 --- 300,444.74燃气管道新型节能环保防腐材料示
1,248,991.40 --- 1,248,991.40范工程
智能变电站预制舱应用服务成套解
200,000.00 --- 200,000.00决方案
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智能变电站层次化保护控制系统 333,333.32 --- 333,333.32PRS-716X系列输电线路状态监测系
1,000,000.00 --- 1,000,000.00统项目
智能配电网优化调度和自愈控制系
1,314,000.00 1,314,000.00 1,314,000.00统产业化项目
PRS7000一体化智能监控系统产业
1,400,000.01 1,400,000.00 1,400,000.01化项目
配网智能一体化综合防误系统产业
699,800.04 699,800.01 699,800.04化基地建设技术改造项目
无卤红磷阻燃热收缩材料 65,731.35 --- 65,731.35核电站用热缩管项目研究专项资金 112,875.24 --- 112,875.24核级热缩电缆附件的产业化项目资
281,121.72 --- 281,121.72金
核电站用IE级K1类无卤阻燃热缩管
的研发(高分子材料辐射工程中心提 500,000.00 --- 500,000.00升)
上海市科研计划项目资助课题 64,196.42 34,917.92 64,196.42上海市企业技术中心能力建设项目 85,091.90 23,931.60 85,091.90上海浦东区科学技术委员会小巨人
377,800.00 --- 377,800.00配套补贴款
2012年高新区财政贴息资金 931,965.29 --- ---2013年度高新技术成果转化项目即
1,266,000.00 --- ---税款
收上海嘉定南翔人才补贴 100,000.00 --- ---奖励、发展、创业资金 3,034,454.84 5,806,002.08 ---财政扶持资金 1,775,275.70 4,473,559.26 ---专项科技款、科技研发资金、科技
3,986,899.99 9,816,797.58 ---工作现金奖
税收返还 858,075.82 1,162,285.57 ---中小企业国际市场开拓资金 --- 1,272,100.01 ---合 计 107,265,904.00 95,038,974.20 11,236,970.03注释45．营业外支出
计入本期
项 目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,275,817.14 925,377.59 1,275,817.14其中：固定资产处置损失 1,275,817.14 925,377.59 1,275,817.14对外捐赠支出 131,000.00 455,000.00 131,000.00其他 835,706.10 266,931.66 835,706.10合 计 2,242,523.24 1,647,309.25 2,242,523.24
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注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,958,968.46 64,890,368.19递延所得税调整 -8,161,490.98 -7,919,334.97合 计 66,797,477.48 56,971,033.222．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 453,779,456.16按法定/适用税率计算的所得税费用 131,124,237.79子公司适用不同税率的影响 -62,785,646.67调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,047,426.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,588,540.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---所得税费用 66,797,477.48注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 3,203,097.96 2,945,517.18政府补助 15,839,714.63 22,450,744.50其他 14,316,887.93 20,787,724.27合 计 33,359,700.52 46,183,985.952．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
管理费用中付现支出 179,184,120.90 92,113,842.17销售费用中付现支出 319,872,398.45 271,994,121.25其他付现支出 37,139,341.55 8,316,780.95合 计 536,195,860.90 372,424,744.37
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3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到与资产相关的政府补助 15,540,000.00 12,777,800.00收回外汇套期保值保证金存款 1,270,000.00 ---收回履约保证金 3,348,431.87 7,382,932.47合 计 20,158,431.87 20,160,732.474．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付非同一控制下企业合并的收购费用 1,190,188.68 ---本期支付以前期间取得子公司的现金净额 9,740,000.00 ---支付外汇套期保值保证金存款 --- 1,270,000.00合 计 10,930,188.68 1,270,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回信用证保证金 423,468.52 4,384,324.27合 计 423,468.52 4,384,324.276．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付银行承兑汇票保证金 955,455.05 1,012,647.69支付融资顾问费 2,919,200.00 ---合 计 3,874,655.05 1,012,647.69
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注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 386,981,978.68 311,818,533.68加：资产减值准备 25,091,908.78 22,365,802.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,517,863.87 73,706,494.76投资性房地产折旧及摊销 7,217,338.80 2,686,887.57无形资产摊销 11,816,672.60 11,494,522.95长期待摊费用摊销 8,482,444.27 4,931,210.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-804,507.07 -267,842.86（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,275,817.14 925,377.59公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -184,850.37 ---财务费用（收益以“－”号填列） 94,754,627.16 74,794,744.57投资损失（收益以“－”号填列） -70,147,236.79 -37,896,376.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,793,329.87 -6,600,151.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,368,161.11 -1,319,183.55存货的减少（增加以“－”号填列） -19,621,638.38 -137,164,072.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -396,460,357.96 -118,813,704.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,211,509.11 143,227,815.09其 他 -9,495,515.28 5,858,786.35经营活动产生的现金流量净额 281,474,563.58 349,748,844.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 445,186,291.47 471,318,106.11减：现金的期初余额 471,318,106.11 348,362,910.57加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -26,131,814.64 122,955,195.54
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2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 513,323,625.31其中：北京国电科源 20,706,000.00江苏华盛精化工 492,617,625.31减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 33,139,264.94其中：北京国电科源 1,950,111.37江苏华盛精化工 31,189,153.57加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,740,000.00其中：长园深瑞 7,500,000.00深瑞监测 2,240,000.00取得子公司支付的现金净额 489,924,360.373．现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现 金 445,186,291.47 471,318,106.11其中：库存现金 462,805.02 365,551.00可随时用于支付的银行存款 444,723,486.45 470,952,555.11可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 445,186,291.47 471,318,106.11七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取股权 购买日至期购买日至期被购买 股权取 股权取 购买日的确
得比例取得 购买日 末被购买方末被购买方方名称 得时点 得成本 定依据
(%) 方式 的收入 的净利润取得对北京国
北京国电2014年 2,958.00 2014年5电科源净资产
51.00 购买 55,321,000.90 10,903,451.45科源 5月12日 万元 月31日和财务、经营决
策的控制权
取得对江苏华
江苏华盛2014年 72,000.00 2014年11盛精化工净资
80.00 购买 18,277,307.88 6,575,200.72精化工 11月28日万元 月30日产和财务、经营
决策的控制权
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2．合并成本及商誉
合并成本 北京国电科源 江苏华盛精化工
现金 29,580,000.00 720,000,000.00合并成本合计 29,580,000.00 720,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,990,737.77 207,211,283.68商誉的金额 21,589,262.23 512,788,716.323．被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京国电科源 江苏华盛精化工
项 目
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 1,950,111.37 1,950,111.37 33,117,153.57 33,117,153.57以公允价值计量且其变动计
--- --- 17,000,000.00 17,000,000.00入当期损益的金融资产
应收款项 28,114,272.89 28,114,272.89 101,111,287.90 101,111,287.90存货 4,267,047.00 4,267,047.00 24,866,828.19 24,866,828.19固定资产 1,521,073.58 1,402,473.58 87,060,334.95 71,227,980.83在建工程 --- --- 316,037.74 316,037.74无形资产 1,527,300.00 --- 65,347,183.11 27,499,835.42递延所得税资产 41,940.69 41,940.69 1,967,213.77 1,967,213.77减：借款 4,800,000.00 4,800,000.00 --- ---以公允价值计量且其变动计
--- --- 800,000.00 800,000.00入当期损益的金融负债
应付款项 14,336,022.37 14,336,022.37 26,819,669.65 26,819,669.65应付职工薪酬 283,426.62 283,426.62 4,270,453.95 4,270,453.95应交税费 1,180,317.90 1,180,317.90 6,440,492.12 6,440,492.12专项储备 --- --- 9,661,884.47 9,661,884.47递延收益 --- --- 15,727,479.17 15,727,479.17递延所得税负债 246,885.00 --- 8,051,955.27 ---子公司少数股东权益 906,980.37 906,980.37 --- ---净资产 15,668,113.27 14,269,098.27 259,014,104.60 213,386,358.06减：少数股东权益 7,677,375.50 6,991,858.15 51,802,820.92 42,677,271.61取得的净资产 7,990,737.77 7,277,240.12 207,211,283.68 170,709,086.45
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
长园电子 深圳 深圳 制造业 94.99 5.01 设立上海长园电子 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立利多投资 香港 香港 投资控股 --- 100.00 设立东莞三联 东莞 东莞 制造业 --- 100.00 收购长园电子美国公司 美国 美国 咨询、贸易 --- 100.00 设立长园特发 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立上海长园辐照 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立深圳长园辐照 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立天津长园电子 天津 天津 制造业 --- 100.00 设立东莞长园电子 东莞 东莞 制造业 --- 100.00 设立长园电力 珠海 珠海 制造业 100.00 --- 设立深圳长园电力 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立北京国电科源 北京 北京 制造业 --- 51.00 收购科源新材料 江苏 江苏 制造业 --- 59.00 收购江苏科源工程 江苏 江苏 制造业 --- 100.00 收购长园长通 深圳 深圳 制造业 100.00 --- 设立珠海长园长通 珠海 珠海 制造业 --- 100.00 设立长园香港公司 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 100.00 --- 设立APC公司 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 --- 100.00 收购罗宝投资 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 --- 100.00 设立长园深瑞 深圳 深圳 制造业 71.00 29.00 收购鹏瑞软件 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 收购珠海成瑞 珠海 珠海 制造业 --- 100.00 收购深瑞监测 南京 南京 制造业 --- 100.00 收购拉萨长园盈佳 拉萨 拉萨 投资控股 100.00 --- 设立上海国电 上海 上海 投资控股 --- 100.00 收购上海罗宝恒坤 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立上海长园投资 上海 上海 投资控股 --- 100.00 设立浙江恒坤 浙江 浙江 制造业 --- 100.00 收购深圳长园嘉彩 深圳 深圳 制造业 --- 87.00 设立长园高能 东莞 东莞 制造业 --- 50.02 收购长园维安 上海 上海 制造业 87.73 --- 收购
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳长园维安 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 收购上海维安微电子 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立长园维安美国公司 美国 美国 咨询、贸易 --- 100.00 设立长园共创 珠海 珠海 制造业 99.30 --- 收购珠海华网共创 珠海 珠海 制造业 --- 60.00 设立长园共创软件 珠海 珠海 软件研发 --- 100.00 设立投资及服务
东莞康业投资 东莞 东莞 100.00 --- 收购业
四川中昊 四川 四川 制造业 100.00 --- 设立长园南京电网 南京 南京 制造业 100.00 --- 设立江苏华盛精化工 江苏 江苏 制造业 80.00 --- 收购2．非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股本期向少数股东支期末累计少数股东子公司名称
比例(%) 东损益 付股利 权益
长园维安 12.26580 5,648,193.23 3,216,086.88 39,411,568.36长园共创 0.70000 305,251.80 210,043.79 1,706,832.80珠海华网共创 40.00000 572,308.64 --- 3,543,533.38深圳长园嘉彩 13.00000 272,800.56 --- 1,555,262.40长园高能 49.98417 7,591,593.61 2,499,119.06 125,618,764.37北京国电科源 49.00000 5,079,618.71 --- 12,756,994.22科源新材料 41.00000 449,392.86 --- 1,356,373.23江苏华盛精化工 20.00000 1,238,565.14 --- 54,930,341.71合 计 21,157,724.55 5,925,249.73 240,879,670.47(二)在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地 业务性质 会计处理方法直接 间接
北京中昊 北京 北京 制造业 30.00 --- 权益法
成都普罗米新 成都 成都 制造业 30.00 --- 权益法
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九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2014年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
可供出售金融资产 39,743,000.00 --- --- 39,743,000.00远期外汇合约 615,149.63 --- --- 615,149.63十、关联方及关联交易
（1）本公司的母公司情况
本公司2014年1月17日于上海证券交易所网站披露公告，根据公司目前实际情况并对照《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司收购管理办法》（以下简称“收购办法”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”），公司已不存在控股股东和实际控制人。
（2）本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
（3）本公司的合营和联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。
（4）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
广州长园电力技术有限公司(简称“广州长园电力”) 本公司之子公司高级管理人员控制的企业
福州长园电力技术有限公司(简称“福州电力技术”) 本公司之子公司高级管理人员控制的企业
上海复星高科技（集团）有限公司(简称“上海复星”) 本公司股东
深圳市沃尔核材股份有限公司(简称“沃尔核材”) 本公司股东
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（5）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类 占同类容
策程序 金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)沃尔核材 购买商品 市场价格 1,276,632.82 0.11 36,052.30 0.00合计 1,276,632.82 36,052.30
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联交易内
价方式及决
占同类 占同类容
策程序
金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)广州长园电力 销售产品 市场价格 5,560,172.28 0.26 9,003,763.48 0.53福州电力技术 销售产品 市场价格 2,657,233.33 0.12 2,431,670.15 0.14合 计 8,217,405.61 11,435,433.63
4．本期关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入上海复星 房屋及建筑物 84,920.00 ---合 计 84,920.00 ---本期关联方租赁收入的定价依据是市场价格，租赁期是2014年9月1日至2014年12月31日。
5．本期末无关联担保情况
6．关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 12,030,700.00 11,000,720.00
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7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州长园电力 6,316,703.16 63,167.03 4,607,834.43 46,078.34福州电力技术 3,631,894.77 36,318.95 3,280,343.01 32,803.43合 计 9,948,597.93 99,485.98 7,888,177.44 78,881.77（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
沃尔核材 5,834.18 14,868.14合 计 5,834.18 14,868.14十一、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完成履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 本期金额 上期金额
已签约但尚未完全履行
固定资产投资 308,537,698.47 71,537,142.102．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
项目 本期金额 上期金额
1年以内 12,946,745.96 15,448,599.27
1－2年 9,470,981.87 9,980,641.64
2－3年 9,089,699.64 8,076,649.43
3年以上 21,763,408.32 26,033,313.00
合计 53,270,835.79 59,539,203.34(二)资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1．发行股票和债券
根据本公司 2015年 1月 6日召开的 2015年第一次临时股东大会审议通过的《长园集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》本公司授予 550名激励对象 2,300.00万股限制性股票，对应的股票为2,300万股，占该激励计划草案公告时本公司股本总额86,351.01万股的2.66%，其中首次授予2,150.00万股，占该激励计划公告时本公司股本总额的2.49%；预留150.00万股，占该激励计划拟授予限制性股票总数的6.52%，占该激励计划公告时本公司股本总额的0.17%。
该激励计划首次授予的限制性股票价格为 6.46元/股，授予价格为本激励计划草案摘要公告前20个交易日公司股票均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）的50%。预留部分的授予价格为授予该部分限制性股票的董事会决议公告日前20个交易日公司股票均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）的50%。
该激励计划的有效期为5年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。该激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分4期解锁，每期解锁的比例分别为20%、20%、30%、30%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。具预留部分限制性股票自预留部分授予日起满12个月后分3期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
在该激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若本公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息或增发等事宜，限制性股票的授予价格和授予数量将做相应的调整。
授予日根据本公司向激励对象定向发行股份的情况确认股本和资本公积——股本溢价。
在解锁日前的每个资产负债表日，以对可解锁的限制性股票数量的最佳估算为基础，按照授予日权益工具的公允价值，将当期取得职工提供的服务计入相关成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动。
在解锁日，如果达到解锁条件，可以解锁，并结转解锁日前每个资产负债表日确认的资本公积（其他资本公积）；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由本公司按照授予价格进行回购，并按照会计准则及相关规定处理。
截至2015年1月22日止，本公司实际授予548名员工获授限制性股票2144.5万股。
2．重要的并购或重组计划
根据本公司2014年12月19日召开的第五届董事会第三十七次会议，2015年1月6日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，本公司拟以发行股份和支付现金的方式向吴启权、曹勇祥、王建生、魏仁忠、李松森、苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州启明融合创业投资合
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伙企业（有限合伙）及珠海运泰协力科技有限公司购买其合计持有的珠海市运泰利自动化设备有限公司100%股权。同时，本公司拟采用非公开发行股份方式，向华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品、深圳市藏金壹号投资企业（有限合伙）、深圳市沃尔核材股份有限公司非公开发行股份募集配套资金48,000万元，募集资金总额不超过交易总金额的25%。截止本财务报表批准日，本公司该议案尚在中国证券监督管理委员会审核过程中。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利 110,619,389.00经审议批准宣告发放的利润或股利 ---(三)其他资产负债表日后事项说明
1、本公司 2015年 4月 1日召开第五届董事会第四十三次会议，同意公司分别以增资及股权收购方式投资贵州长征开关制造有限公司（以下简称“长征开关”），投资完成后，公司持有长征开关20%股权，此次投资总投资额为15,300万元。其中：向长征开关增资人民币 8,000万元，占长征开关增资后注册资本的10.45%；增资完成后，公司以人民币 7,300万元的价格收购深圳市泰永科技股份有限公司持有长征开关9.55%的股权。
2、本公司 2015年 4月 1日召开第五届董事会第四十三次会议，同意江苏华盛精化工有限责任公司（以下简称“江苏华盛”）在江苏省如东县洋口经济开发区设立子公司，注册资本为 5000万元人民币，江苏华盛持有95%股权，自然人许智敏持有5%股权，主要从事锂离子电池电解液添加剂和硅烷的制造、销售。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十三、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
11,789,547.58 72.33 --- --- 11,789,547.58账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
4,126,048.12 25.32 497,055.42 12.05 3,628,992.70账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
382,975.29 2.35 --- --- 382,975.29提坏账准备的应收账款
合 计 16,298,570.99 100.00 497,055.42 3.05 15,801,515.57
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（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
9,741,954.26 58.03 --- --- 9,741,954.26账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
6,638,442.35 39.54 368,440.23 5.55 6,270,002.12账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
408,763.72 2.43 --- --- 408,763.72提坏账准备的应收账款
合 计 16,789,160.33 100.00 368,440.23 2.19 16,420,720.10应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大但单独并单独计提坏账准备的应收账款为应收子公司货款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|2,889,572.51|28,895.73|1.00|5,109,441.37|51,094.41|1.00|
||1－2年|303,299.50|30,329.95|10.00|706,772.38|70,677.24|10.00|
||2－3年|544,166.42|163,249.93|30.00|822,228.60|246,668.58|30.00|
||3年以上|389,009.69|274,579.81|70.58|---|---|---|
||合 计|4,126,048.12|497,055.42|12.05|6,638,442.35|368,440.23|5.55|

2．本期计提、收回或转回的的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额128,615.19元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
第一名 9,470,715.48 58.11 ---第二名 2,318,832.10 14.23 ---第三名 409,241.37 2.51 142,157.90第四名 362,515.69 2.22 3,625.16第五名 357,587.24 2.19 ---合 计 12,918,891.88 79.26 145,783.065．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
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注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
348,005,266.89 99.70 --- --- 348,005,266.89账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,009,831.99 0.29 305,663.36 30.27 704,168.63账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
52,818.63 0.02 --- --- 52,818.63提坏账准备的其他应收款
合 计 349,067,917.51 100.00 305,663.36 0.09 348,762,254.15（续表）
期初余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
196,077,686.50 98.45 --- --- 196,077,686.50账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,929,395.70 1.47 343,604.28 11.73 2,585,791.42账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
168,494.49 0.08 --- --- 168,494.49提坏账准备的其他应收款
合 计 199,175,576.69 100.00 343,604.28 0.17 198,831,972.41其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款为应收子公司往来款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|586,264.48|5,862.64|1.00|2,117,581.89|21,175.82|1.00|
||1－2年|22,369.55|2,236.96|10.00|273,646.66|27,364.67|10.00|
||2－3年|24,774.00|7,432.20|30.00|92,788.35|27,836.51|30.00|
||3年以上|376,423.96|290,131.56|77.08|445,378.80|267,227.28|60.00|
||合 计|1,009,831.99|305,663.36|30.27|2,929,395.70|343,604.28|11.73|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额37,940.91元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
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4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
第一名 往来款 136,808,655.851年以内 39.19 ---第二名 往来款 86,744,283.00 1-3年 24.85 ---第三名 往来款 75,815,740.00 3-7年 21.72 ---第四名 往来款 15,000,000.00 1-2年 4.30 ---第五名 往来款 10,868,250.435年以上 3.11 ---合 计 325,236,929.28 93.17 ---5．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,815,263,490.53 --- 2,815,263,490.53 2,067,263,490.53 --- 2,067,263,490.53合 计 2,815,263,490.53 --- 2,815,263,490.53 2,067,263,490.53 --- 2,067,263,490.53对子公司投资
本期计减值准本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值备期末减少
准备 余额长园共创 277,935,048.54 277,935,048.54 --- --- 277,935,048.54 --- ---长园电力 160,000,000.00 160,000,000.00 --- --- 160,000,000.00 --- ---长园香港公司 286,706,728.99 278,706,728.99 8,000,000.00 --- 286,706,728.99 --- ---长园电子 130,884,900.00 130,884,900.00 --- --- 130,884,900.00 --- ---上海维安 357,052,345.00 357,052,345.00 --- --- 357,052,345.00 --- ---拉萨长园盈佳 34,525,300.00 34,525,300.00 --- --- 34,525,300.00 --- ---长园深瑞 580,000,000.00 580,000,000.00 --- --- 580,000,000.00 --- ---长园长通 47,159,168.00 27,159,168.00 20,000,000.00 --- 47,159,168.00 --- ---东莞康业投资 51,000,000.00 51,000,000.00 --- --- 51,000,000.00 --- ---四川中昊 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---长园南京电网 150,000,000.00 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00 --- ---江苏华盛精化工 720,000,000.00 --- 720,000,000.00 --- 720,000,000.00 --- ---合 计 2,815,263,490.53 2,067,263,490.53 748,000,000.00 --- 2,815,263,490.53 --- ---
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 49,456,936.17 48,155,610.02其中：主营业务收入 12,283,502.36 17,383,169.76其他业务收入 37,173,433.81 30,772,440.26营业成本 25,365,308.66 29,853,261.17其中：主营业务成本 12,068,200.56 15,238,852.54其他业务成本 13,297,108.10 14,614,408.632．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 12,283,502.36 12,068,200.56 17,383,169.76 15,238,852.54合计 12,283,502.36 12,068,200.56 17,383,169.76 15,238,852.543．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新材料 12,283,502.36 12,068,200.56 17,383,169.76 15,238,852.54合计 12,283,502.36 12,068,200.56 17,383,169.76 15,238,852.544．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 12,283,502.36 12,068,200.56 16,509,521.71 14,519,356.14国外 --- --- 873,648.05 719,496.40合计 12,283,502.36 12,068,200.56 17,383,169.76 15,238,852.545．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
(%)
第一名 7,230,872.41 14.62第二名 6,876,796.60 13.90第三名 3,281,300.59 6.63第四名 2,356,816.88 4.77第五名 1,981,907.78 4.01合计 21,727,694.26 43.93
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注释5．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 126,300,124.25 175,965,639.99合 计 126,300,124.25 175,965,639.99注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 52,709,739.82 105,693,609.18加：资产减值准备 90,674.27 638,552.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,015,777.82 5,599,179.83投资性房地产折旧及摊销 6,531,405.60 4,806,952.39无形资产摊销 233,232.51 382,975.82长期待摊费用摊销 1,062,846.24 500,229.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,780.88 -5,599.57（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 386,684.19 157,495.85公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 57,169,418.43 44,023,383.54投资损失（收益以“－”号填列） -126,300,124.25 -175,965,639.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 1,237,968.74 1,120,880.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,621,854.48 1,985,706.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 100,753,949.67 -186,684,499.38其他 -959,728.31 14,504,000.00经营活动产生的现金流量净额 -51,694,790.63 -183,242,773.792.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 25,211,445.80 37,891,209.48减：现金的期初余额 37,891,209.48 17,080,391.63加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -12,679,763.68 20,810,817.85
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十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -471,310.07 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 主要是企业发展 23,189,641.67
定量享受的政府补助除外) 金、专项科技款等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
--- ---被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 378,231.91 ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 67,924,423.00 ---交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 122,504.00 ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
--- ---益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
--- ---益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,920,336.89 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---所得税影响额 -14,104,596.31 ---少数股东权益影响额(税后) -790,551.74 ---合计 79,168,679.35 ---
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(二)净资产收益率及每股收益
2014年度净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.80 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.81 0.33 0.33
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（公章）
二〇一五年四月十五日