成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注
(一)公司历史沿革
一、 公司基本情况
成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司，系1988年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35号文批准由四川电器厂改制并向社会企事业单位和社会公众定向募集部分股份成立，1995年11月15日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正式挂牌上市。1999年7月28日,经国家财政部财管字(1999)178号文批准，成都博瑞投资控股集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管理局持有的本公司股份中的27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。
成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公司的主营业务已逐步由原电器生产与销售业务转向广告、印刷、发行及投递、配送业务及信息传播相关的业务。
2000年 1月 21日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前注册资本109,333.21万元，法定代表人：曹建春，企业法人营业执照号：510100000045451。
公司注册地址及总部地址为：成都市锦江工业园区三色路38号
（二）公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务
1、公司行业性质及经营范围
本公司所处行业为信息传播服务行业，经营范围包括：信息传播服务(不含国家限制项目)、报刊投递服务、高科技产品开发、国内贸易(除国家限制和禁止项目)、电子商务、出版物印刷(限分公司经营)、销售纸张和印刷器材。印刷及制版的设计、技术服务、广告制作(限分公司经营)。
2、公司提供的产品和服务
本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、出版物印刷和纸张销售、报刊投递服务、游戏软件的开发与销售等。
（三）本期备考合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2015年12月31日，本公司合计控股子公司包括35户，其中成都小企业融资担保有限责任公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、备考合并范围的变更”。
二、 拟发行股份及支付现金购买资产交易相关情况
(一)交易基本情况
2015年12月24日，公司召开九届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司发行股份
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注及支付现金购买资产并募集配套资金构成重大资产重组暨关联交易的议案》等相关议案。
根据本公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署的《发行股份支付购买资产协议》以及公司与国际金融公司（以下简称“IFC”）签署的《支付现金购买资产协议》，本公司拟以发行股份方式购买成都中小企业融资担保有限责任公司持有的成都小企业融资担保有限责任公司（以下简称“小保公司”）61.034%股权，拟以支付现金的方式购买 IFC持有的小保公司20%股权。
本公司拟以询价方式向包括公司控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司在内的不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金（其中，公司控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司拟认购本次非公开发行20%-30%的股份），募集资金金额不超过拟购买资产交易价格的100%，用于支付本次交易的现金对价、发行费用及补充小保公司资本金。
(二)发行股份及支付现金购买资产
根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字(2016)第 004号《资产评估报告
书》，以2015年9月30日为评估基准日，小保公司81.034%的股权评估价值为11.891亿元（小保公司100%股权评估价值为14.6738亿元）；根据各方签订的《发行股份支付购买资产协议》、《支付现金购买资产协议》以及小保公司100%股权价值评估结果，小保公司81.034%股权的收购价格合计为 11.516033亿元，交易对价以发行股份及现金方式支付，其中：公司向 IFC购买其持有的小保公司20%股份的交易对价为25,600.00万元，全部以现金支付；公司向中小企业融资担保有限责任公司购买其持有的小保公司61.034%股份的交易对价为 89,560.33万元，拟按 9.67元/股（发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的90%）发行9,261.67万股公司股份向成都中小企业融资担保有限责任公司支付。
本公司在编制备考合并财务报表时，根据上述收购价格现金支付部分模拟增加了本公司的其他应付款。
(三)募集配套资金
根据中国证监会《重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》的相应规定，本公司拟采用询价发行的方式向不超过10名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金，所募配套资金用于支付本次交易的现金对价、发行费用及补充小保公司资本金。本次向特定投资者募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即9.67元/股，按照本次发行底价9.67元/股及拟募集配套资金的规模计算，本次募集配套资金预计发行不超过 11,909.03万股股票、金额不超过115,160.33万元，不超过本次交易总额的100%。
(四)交易标的基本情况
1、历史沿革
小保公司系 2001年 5月 23日经成都市人民政府办公厅签发《关于同意组建成都小企业
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注信用担保有限责任公司的批复》（成办函[2000]48号）批准成立，小保公司成立时名称为“成都市小企业信用担保有限责任公司”，注册资本为人民币 738万元，其中成都市技术改造投资公司出资 730万元，占小保公司注册资本的98.92%，四川博高电子信息有限责任公司出资 8万元，占小保公司注册资本的1.08%。
2002年5月23日,小保公司原股东成都市技术改造投资公司将持有的股权全部转让给成都中小企业融资担保有限责任公司（原名“成都中小企业信用担保有限责任公司”），转让完成后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 730.00 98.92四川博高电子信息有限责任公司 8.00 1.08合 计 738.00 100.002004年4月15日，根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意瑞士国家经济事务总署（SECO）股权并购成都市小企业信用担保有限责任公司的批复》（川商发[2004]21号）批复同意，小保公司变更为外商投资企业，小保公司注册资本由738万元增加至5,698.00万元，其中成都工业投资集团有限公司出资2,480.00万元，瑞士经济总署（SECO）出资2,480.00万元，成都中小企业融资担保有限责任公司出资730万元，四川博高电子信息有限责任公司出资8.00万元，增资后小保公司股权结构如下：股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都工业投资集团有限公司 2,480.00 43.524瑞士经济总署（SECO） 2,480.00 43.524成都中小企业融资担保有限责任公司 730.00 12.812四川博高电子信息有限责任公司 8.00 0.140合 计 5,698.00 1002005年11月14日，根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都市小企业信用担保有限责任公司股东股权转让和法定地址变更的批复》（川商资[2005]127号）批复同意，股东四川博高电子信息有限责任公司将其所持小保公司8万元出资额（0.14%股权）转让给成都中小企业融资担保有限责任公司，转让后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都工业投资集团有限公司 2,480.00 43.524瑞士经济总署（SECO） 2,480.00 43.524成都中小企业融资担保有限责任公司 738.00 12.952
合 计 5,698.00 100%
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注2006年12月1日，根据小保公司董事会决议、小保章程修正案以及经成都市国资委签发《关于同意成都中小企业信用担保有限责任公司投资5,000万元对成都市小企业信用担保有限责任公司增加注册资金的批复》（成国资规[2006]33号）、四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都市小企业信用担保有限责任公司增资的批复》（川商资[2006]193号）批复同意，小保公司注册资本由5,698.00万元增加至10,698.00万元，增资额由成都中小企业融资担保有限责任公司以人民币现金方式投入，增资后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 5,738.00 53.636成都工业投资集团有限公司 2,480.00 23.182瑞士经济总署（SECO） 2,480.00 23.182合 计 10,698.00 100.02008年，根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经成都市国资委签发《市国资委关于同意成都市小企业信用担保有限责任公司增加注册资金的批复》（成国资规[2008]2号）以及《市国资委关于同意成都中小企业信用担保有限公司责任公司向成都市小企业信用担保有限责任公司增资的批复》（成国资规[2008]55号）、四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都市小企业信用担保有限责任公司增资的批复》（川商资[2008]134号）批复同意，小保公司注册资本由10,698.00万元增加至30,698.00万元，新增注册资本中的5,000万元人民币由小保公司风险准备金转增资本，另15,000万元人民币由成都中小企业信用担保有限责任公司全额投入，增资后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 23,420.00 76.292成都工业投资集团有限公司 3,639.00 11.854瑞士经济总署（SECO） 3,639.00 11.854合 计 30,698.00 100.002009年6月29日，根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经成都市国资委签发《关于同意世界银行集团国际金融公司入股成都市小企业信用担保有限责任公司的批复》（成国资规[2008]174号）、四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都市小企业信用担保有限责任公司增资的批复》（川商审批[2009]34号）批复同意，小保公司注册资本由30,698.00万元增加至40,674.85万元，新增注册资本由美国国际金融公司（IFC）以等值美元现汇投入，增资后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 24,825.487949 61.034
成都工业投资集团有限公司 3,857.1960255 9.483
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注瑞士经济总署（SECO）
3,857.1960255 9.483国际金融公司（IFC）
8,134.97 20.000合 计 40,674.85 100.0002010年11月1日，根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都小企业信用担保有限责任公司股东股权转让的批复（川商审批[2010]396号）批复同意，小保公司名称变更为“成都小企业融资担保有限责任公司”，成都工业投资集团有限公司收购瑞士经济总署（SECO）3,857.196万元股权（占公司9.48%股份）其他股东出资金额及出资比例均无变化，转让后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 24,825.49 61.034成都工业投资集团有限公司 7,714.39 18.966国际金融公司（IFC）
8,134.97 20.000合 计 40,674.85 100.0002011年5月6日,根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经成都市国资委签发《市国资委关于同意成都小企业信用担保有限责任公司增加注册资金有关事宜的批复》（成国资规[2010]119号）、四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都小企业融资担保有限责任公司增资的批复》（川商审批[2011]45号）批复同意，小保公司注册资本由40,674.85万元增加至100,000.00万元，其中国际金融公司增资118,650,300元人民币的等值美元，成都工业投资集团有限公司增资112,516,079元人民币，成都中小企业融资担保有限责任公司增资362,085,121元人民币（其中3,000万美元出资），增资后小保公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 61,034.00 61.034成都工业投资集团有限公司 18,966.00 18.966国际金融公司（IFC）
20,000.00 20.000合 计 100,000.00 100.0002013年11月4日,根据小保公司董事会决议、小保公司章程修正案以及经成都市国资委签发《市国资委关于同意成都小企业融资担保有限责任公司以未分配利润转增注册资本的批复》（成国资规[2013]55号）、四川省商务厅签发《四川省商务厅关于同意成都小企业融资担保有限责任公司增加注册资本的批复》（川商审批[2013]319号）批复同意，小保公司注册资本由 100,000.00万元增至 150,000.00万元，小保公司以未分配利润转增，增资后小保公司股权结构如下：
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注股东名称 出资金额（万元） 出资比例%成都中小企业融资担保有限责任公司 91,551.00
61.034成都工业投资集团有限公司 28,449.00
18.966国际金融公司（IFC） 30,000.00
20.000合 计 150,000.00
100.0002、交易标的的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务以及公司注册登记信息（1）小保公司属融资担保行业，经营范围包括：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资性担保业务；诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等非融资担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务以及监管部门批准的其他业务（以上经营范围凡依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（2）小保公司营业执照注册号：510100400019418；注册资本为人民币 150,000万元；
注册地址：四川省成都市青羊区顺城大街 221号工投大厦二楼；经营地址：成都市高新技术开发区天韵路18号曙光国际16～18层；法定代表人：马仕兵；经营期限20年。
三、 备考财务报表的编制基础及假设
本备考合并财务报表系假定在本备考合并财务报表附注“二”所述拟发行股份及支付现金购买资产交易已在2014年1月1日完成，依据本次重组完成后的构架、以持续经营为为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报表的一般规定》（2014年修订）的披露规定，中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件（2014年修订）》的相关规定，在此基础上编制2015年度、2014年度的备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的各方协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设公司2014年1月1日已完成非公开发行事宜并完成相关手续（由于配套募集资金在非公开发行股份募集资金实际到位且收购完成后投入到小保公司，故本备考合并财务报表不假设配套募集资金的非公开发行在2014年1月1日已完成）；
3、假设公司2014年1月1日已完成对小保公司的股权收购，支付完股权及现金收购价
款，并全部完成相关手续；
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注4、假设公司对小保公司的企业合并架构于2014年1月1日业已存在，自2014年1月1日起将小保公司纳入备考财务报表的编制范围，公司自 2014年1月1日起以合并小保公司后的主体持续经营。
（一）备考财务报表的编制方法
1、本备考合并财务报表以业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和小保公司 2015年度以及 2014年度的财务报表为基础，采用本附注“四”所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
2、本公司拟以非公开发行股份和支付现金的方式购买小保公司81.034%股权，交易各方确认的标的资产价格为人民币 115,160.33万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照交易各方交易对价支付方式，向中小企业融资担保有限责任公司需发行股份 9,261.67万股，发行价格为人民币 9.67元/股，向 IFC现金支付 25,600.00万元，共计 115,160.33万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本、资本公积及增加其他应付款。
3、鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制小保公司，假设以 2015年 12月 31日的小保公司账面净资产为可辨认净资产的公允价值，备考合并财务报表中列报的商誉，以长期股权投资成本与小保公司经审计确认的2015年12月31日的账面净资产的差额确定。
四、 公司重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的申明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注表进行必要的调整。
6、现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
8、金融资产和金融负债的分类及计量方法
(1)本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
资产负债表日，贷款和应收款项以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项时，应按取得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(2)本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产（本处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9、应收款项坏帐准备确认标准及计提方法
(1)坏账损失确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。
(2)坏账准备计提方法
A、单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备计提方法
公司将单笔金额为100万元及以上的应收账款、其他应收款，确定为单项金额重大的确认标准
应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
计提方法
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
确定依据：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
C、按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备。具体计提标准为：1年以内的按5%计提；1－2年的按10%计提；2－3年的按30%计提；3－4年的按50%计提；
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注4－5年的按80%计提；5年以上的按100%计提。公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项、支付的代理保证金不计提坏账准备。
D、应收代位追偿款
公司计提担保赔偿准备金，用于承担代偿义务履行后无法收回的代偿损失，故公司在应收代位追偿款发生时按可收回金额进行初始计量；每个资产负债表日，公司对应收代位追偿款单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(3)符合下列情况之一者，确认为坏账：
①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。
10、 存货核算方法
(1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加工物资等。
(2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
(3)发出存货计价方法和摊销方法
各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
11、 发放贷款及垫款
(1)发放贷款
本公司按发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
(2)贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、票据贴现等。
公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。
一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按信贷业务税后净利润的10%提取，累计计提的一般风险准备不低于全部贷款余额的1.5%，当累计提取的一般准备达到初始信贷资产的10%时，原则上不再提取。
公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款减值准备比例如下：
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注风险分类 计提比例 备注
正常类贷款 1%
关注类贷款 3%
次级类贷款 30%
可疑类贷款 60%
损失类贷款 100%
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；借款人的现金偿还能力出现明显问题，但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。
次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。
12、 委托贷款
委托贷款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（1）委托贷款计价及利息确认方法
按实际发放（委托）贷款的金额入账，期末按照（委托）贷款实际利率计提应收利息，计入当期损益。实际利率应在取得（委托）贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（2）委托贷款损失准备,
本公司对委托贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，按资产组合计提委托贷款损失准备,其计提比例如下：
委托贷款类别 计提比例
正常类 不计提
关注类 3%
次级类 30%
可疑类 60%
损失类 100%
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；借款人的现金偿还能力出现明显问题，但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。
次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。
13、 长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。
(1)确认及初始计量
①对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注投资成本。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
14、 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
15、 固定资产
(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧,固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40年 3 9.7-2.43专用设备 8-14年 3 12.13-6.93通用设备 8-14年 3 12.13-6.93运输设备 8-12年 3 12.13-8.08电子及其他设备 4-10年 3 24.25-9.7已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
16、 在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注17、 借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(3个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
18、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直线法”，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、 资产减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
(1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，年末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资产组进行减值测试，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。
21、 预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 应付职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；
短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
(3)辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、 担保准备金
（1）未到期责任准备金
未到期责任准备金是公司对尚未终止的担保责任提取的准备金，公司按当年担保收入的50%实行差额计提。
（2）担保赔偿准备金
担保赔偿准备金是公司对从事担保业务可能承担赔偿责任而提取的准备金。公司期末按担保责任余额的五级风险分类对担保赔偿准备金进行充足性测试，经测试准备金不足且与担保赔偿准备金账面余额的差额大于期末按担保责任余额1%计算的本期应计提担保赔偿准备金的，根据充足性测试的差额计提担保赔偿准备金；充足性测试准备金金额小于充足性测试日担保赔偿准备金账面余额或充足性测试准备金不足且差额小于期末按担保责任余额1%计算的本期应计提担保赔偿准备金的，按期末担保责任余额的1％计提担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到期末担保责任余额10％的，实行差额提取。
担保责任余额的五级风险分类及计提标准如下：
风险分类 计提比例 备注
正常类担保责任余额 1%
关注类担保责任余额 3%
次级类担保责任余额 30%
可疑类担保责任余额 60%
损失类担保责任余额 100%
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注风险分类标准如下：
正常：被担保人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑所担保的贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管被担保人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还所担保的贷款本息产生不利影响因素的债权类资产；被担保人的现金偿还能力出现明显问题，但被担保人抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益或被担保人反担保可变现资产（抵押或质押）大于等于公司履行代偿义务后所代偿的本息。
次级：被担保人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，公司履行代偿义务后，即使执行反担保，也可能会造成一定损失。
可疑：被担保人无法足额偿还债务本金及利息，公司履行代偿义务后，即使执行反担保，也肯定要造成较大损失。
损失：公司履行代偿义务后，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，应收代位追偿款仍然无法收回，或只能收回极少部分。
（3）一般风险准备
一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按担保相关业务税后净利润的10%提取，当累计提取的一般准备达到期末担保责任余额的10%时，原则上不再提取。
24、 股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
25、 收入确认原则
(1)销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司印刷及纸张销售收入确认方法如下：
公司印刷及纸张销售收入一般根据与客户签订的销售合同、协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收款权利时确认销售收入。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
公司主要提供劳务收入确认方法如下：
A、广告收入
公司一般根据与客户签订的广告发布合同，在广告内容见诸媒体并经客户确认，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。
股权收购取得的子公司过渡期内户外媒体广告收入的确认：公司对通过股权收购取得的子公司在过渡期内，依据股权转让协议应当由股权转让方在权益交割日后转入被收购子公司的户外媒体运营产生的广告发布收入，因原相关合同未到期而无法实施转签的部分，公司在广告内容见诸媒体并经客户确认，被收购子公司与应转入户外媒体的持有方已签订广告发布转签协议，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。
B、发行及投递业务
公司发行及投递业务在发行与投递劳务已经提供，公司收款或取得收款的权利时确认销售收入。
C、网游收入
对于公司联营客户的分成收入或自营渠道的充值收入，公司均以注册用户（游戏玩家）在公司网络游戏中的虚拟充值货币消费实际发生时确认销售收入。
D、发放贷款利息收入
公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。
E、学杂费收入：
①分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。
②一次性收取的不再退还学杂费，在合同约定的就读期内分月平均确认收入。
（3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注额能够可靠的计量时予以确认。
（4）利息收入
按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费或手续费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（5）担保费收入
确认担保费收入应当在同时满足以下条件时予以确认：
①担保合同成立并承担相应担保责任；
②与担保合同相关的经济利益能够流入企业；
③与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
担保业务收入的金额应按委托担保合同规定的应向被担保人收取的金额确定。担保期限在12个月内的采取趸收方式向被担保人收取担保费的，应当一次性确认为担保业务收入；超过12个月的采取趸收方式向被担保人收取担保费的，按年分期确认担保业务收入。
26、 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买资产的使用年限分期计入营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入营业外收入；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
28、 主要会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更。
公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年上半年发布的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》和《企业会计准则第40号——合营安排》等新颁布或修订的企业会计准则。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算。
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司核算在应付职工薪酬预计于1年后支付的职工薪酬分类至长期应付款。
③执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债中的政府补助分类至递延收益核算。
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。上述会计政策的变更未引致公司所有者权益的变化。
（2）公司本期无需披露的重要会计估计的变更。
五、 税项
公司的主要税种、税率如下：
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物、提供应税劳务金额 3%、6%、13％，17％
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注税种 计税依据 税率 备注
营业税 营业额 3%、5％ 注1
城建税 应纳增值税额+营业税额 5％，7％
注2、注3、注4、注5、注6、企业所得税 应纳税所得额 15%，25％
注7、注8注1：小保公司于2014年向成都市锦江区地方税务局提出免征营业税申请，经锦江区地方税务局行政集中审批委员会审核批复，并向小保公司颁发锦地税发【2014】41号文件，同意小保公司从事中小企业信用担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入）在三年内免征营业税（2014年8月1日至2017年7月31日）。
注2：经四川省成都市地方税务局备案通过，公司2013年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，公司 2013年度减按15%的税率征收企业所得税。公司及印务分公司 2013年度多缴的企业所得税10,400,674.69元在公司及印务分公司2014年度的应纳所得税款中抵减。
经四川省成都市地方税务局备案通过，公司2014年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，公司 2014年度减按15%的税率征收企业所得税。公司及印务分公司 2014年度多缴的企业所得税5,203,990.83元在公司及印务分公司2015年度的应纳所得税款中抵减。
注3：按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称“成都梦工厂”）2012年 7月经四川省成都市高新技术产业开发区国家税务局批准，确认成都梦工厂符合《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(国税发<2012>7号)及相关政策的规定,同意执行西部大开发税收优惠政策，所得税税率按15%确定。
注4：2013年11月11日，公司控股子公司北京漫游谷信息技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定的高新技术企业证书(编号GF201311000713)，有效期三年。经主管税务机关备案通过，北京漫游谷信息技术有限公司2013年至2015年减按15%税率征收企业所得税。
注5：公司控股子公司深圳市博瑞之光广告有限公司（该公司原名深圳市盛世之光广告有限公司）注册于深圳前海深港现代服务业合作区，根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》规定，经深圳市博瑞之光广告有限公司向主管税务机关备案，深圳市博瑞之光广告有限公司减按15%税率征收企业所得税。
注6：公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司（以下简称“博瑞眼界”）向四川省成都市锦江区地方税务局备案，博瑞眼界符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）的规定，所得税减按
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注15%税率缴纳，另2014年度多缴的企业所得税1,802,571.68元在2015年度的应纳所得税款中抵减。
注7：根据《四川省地方税务局关于营业税、资源税若干问题的通知》(川地税发〔2003〕31号)文件规定，学校收费属学历教育，在标准收费范围内，成都树德中学博瑞实验学校不征收营业税及其他附加税。同时，成都树德中学博瑞实验学校也未计征企业所得税。
注8、根据根据财税[2011]第 58号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，小保公司的主营业务符合《西部地区鼓励产业目录》中规定的产业项目，小保公司在实际缴纳企业所得税时，经主管税务机关确认并备案后，减按15%的税率征收企业所得税。
六、 备考合并财务报表项目注释：(金额单位：人民币元；期末数指2015年12月31日余额；期初数指2014年12月31日余额；本期数指2015年度发生额；上期数指2014年发生额)1、 货币资金及定期存款
（1）货币资金
项目 期末数 期初数库存现金 349,785.96 197,964.73银行存款 1,239,131,166.22 1,193,890,592.13其他货币资金 133,888,767.98 144,626,739.60合计 1,373,369,720.16 1,338,715,296.46其中：存放在境外的款项总额 535,200.09 2,799,762.24其中：其他货币资金
项目 期末数 期初数成都中小企业应急周转金专户（注1） 69,145,771.11 -下岗职工再就业担保基金专户（注2） 28,099,413.70 90,922,962.95承兑汇票保证金 16,578,036.68 15,024,100.00银行保函保证金 555,000.00 3,650,000.00业务保证金专户（注3） 14,510,546.49 30,029,676.65客户存入保证金 5,000,000.00 5,000,000.00合计 133,888,767.98 144,626,739.60（2）定期存款
项目 期末数 期初数定期存款（注4） 1,347,462,389.56 1,777,469,250.09合计 1,347,462,389.56 1,777,469,250.09其中：存放在境外的款项总额
下岗职工再就业担保基金专户（注2） 20,079,472.89 19,641,250.09
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注注1：成都中小企业应急周转金专户系小保公司根据成都市经济和信息化委员会、成都市财政局关于印发《成都市民营企业应急周转金管理暂行办法》的通知以及小保公司与成都市经济和信息化委员会签订的《成都市民营企业应急周转金监管协议》，为充分发挥财政资金的作用，有效缓解中小微企业“融资难，融资贵”问题，解决企业临时性资金周转困难，政府设立了应急周转金专户，由小保公司代为进行专户管理和资金发放，并由小保公司负责风险防控和催收工作。截止2015年12月31日，“成都中小企业应急周转金专户”余额69,145,771.11元。
注2：下岗职工再就业担保基金专户余额系小保公司根据成都市劳动和社会保障局、成都市财政局、人民银行成都分行营业管理部共同发布的成劳社发[2006] 102号文《关于进一步做好小额担保贷款工作的通知》，成都市各区、市、县级政府机关委托小保公司运作针对下岗人员再就业而向其他商业银行申请小额担保贷款而存入的基金。该基金作为小额担保基金专门储存于发放小额担保贷款的贷款银行，专项用于下岗人员小额贷款担保。在代偿发生时，银行直接从该基金中扣除，小保公司将代表各区、市、县级政府机关向下岗人员追索代偿的款项。截止2015年12月31日，“下岗职工再就业担保基金专户”余额 48,178,886.59元，其中计入其他货币资金28,099,413.70元，计入定期存款 20,079,472.89元。
注3：截止2015年12月31日，小保公司将合计金额14,510,546.49元的其他货币资金以保证金专户形式存放于银行作为公司向银行申请担保授信的融资担保基金；
注4：截止 2015年 12月 31日，小保公司定期存款为 1,347,462,389.56元，其中 332,000,000.00元的定期存款已质押给银行作为小保公司向银行申请担保授信的融资担保基金；191,000,000.00元的定期存款已质押给银行作为成都工投资产经营有限公司向安信证券股份有限公司借款（委托贷款方式）的质押物；114,000,000.00元的定期存款质押给成都工业投资集团有限公司作为小保公司向成都工业投资集团有限公司经营性借款的质押物(具体详见本附注“十一、5”)；304,299,337.15元的定期存款因小保公司追索应收代偿款进行诉讼保全以及小保公司开展诉讼保全业务而被冻结。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末数 期初数交易性金融资产 9,494,422.02其中：债务工具投资
权益工具投资 9,494,422.02衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 9,494,422.02注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末较年初减少 9,494,422.02元，减少100%,主要系本期权益性工具赎回影响所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末数 期初数银行承兑票据 2,260,000.00商业承兑票据 394,543.00
合计 394,543.00 2,260,000.00（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 无
商业承兑票据 无
合计
4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
24,328,055.73 7.96 20,350,346.64 83.65 3,977,709.09准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
280,910,546.87 91.91 23,057,674.08 8.21 257,852,872.79准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
396,300.00 0.13 396,300.00 100.00
账准备的应收账款
合计 305,634,902.60 100.00 43,804,320.72 14.33 261,830,581.88
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注期初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
360,821,059.80 100.00 22,488,624.39 6.23 338,332,435.41准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 360,821,059.80 100.00 22,488,624.39 6.23 338,332,435.41期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末数
应收账款（按单位） 计提
应收帐款 坏账准备 计提理由比例（%）
杭州奥翔广告有限公司 24,328,055.73 20,350,346.64 83.65 注合计 24,328,055.73 20,350,346.64 83.65
注：公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司 2014年完成了对杭州奥翔广告有限公司持有的杭州瑞奥广告有限公司(以下简称杭州瑞奥)60%股权的收购，2015年度，受杭州市户外媒体清理整顿影响，杭州瑞奥承租的媒体被拆除或收回，导致杭州瑞奥的生产经营受到重大影响，股权转让协议约定的业绩考核无法正常实施；杭州瑞奥按谨慎性原则，对按照股权转让协议约定的应当由杭州奥翔广告有限公司承担的应收款在扣除应付其媒体租赁费的余额后全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 223,700,957.66 11,185,047.91 5.001至2年 40,262,508.16 4,026,250.81 10.002至3年 12,048,651.39 3,614,595.42 30.003至4年 1,277,416.25 638,708.13 50.004至5年 139,708.01 111,766.41 80.005年以上 3,481,305.40 3,481,305.40 100.00
合计 280,910,546.87 23,057,674.08 8.21
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注期初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 340,347,216.15 17,017,360.81 51至2年 15,206,620.99 1,520,662.13 102至3年 1,447,252.64 434,175.79 303至4年 227,964.62 113,982.31 504至5年 947,810.20 758,248.15 805年以上 2,644,195.20 2,644,195.20 100合计 360,821,059.80 22,488,624.39 6.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 21,368,458.45元，本期转回的坏账准备233,800.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况：
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 98,168,041.12元，占应收账款期末余额合计数的比例32.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 24,042,345.91元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 24,653,417.77 77.21 55,621,439.54 86.661至2年 4,505,364.12 14.11 8,393,036.14 13.082至3年 2,640,196.77 8.27 170,004.23 0.263年以上 130,004.23 0.41
合计 31,928,982.89 100.00 64,184,479.91 100.00（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因北京大圣信息技术有限公司 供应商 4,000,000.00 1至2年 预付分成款，相关游戏项目尚未上线 T3 Entertainment Co.LTD 供应商 2,164,824.60 2至3年 预付分成款，相关游戏项目尚未上线合计 6,164,824.60
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额19,745,868.80元，占预付账款
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注期末余额合计数的比例61.84%。
（4）预付帐款年末较年初减少 32,255,497.02元，减少50.25%,主要系预付游戏研发费用本期结转以及前期预付的游戏分成款因后期研发风险增加，该部分预付分成款调整至其他应收款项影响所致。
6、应收代位追偿款
（1）分项披露
项目 期末数 期初数尚未核销或收回的累计代偿金额 792,503,646.63 583,357,953.47减：尚未核销或收回的累计赔付支出 457,464,706.17 444,035,501.05减：计提坏账准备
账面价值 335,038,940.46 139,322,452.42（2）按账龄披露：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 291,016,098.79 86.86 92,864,213.83 66.651至2年 17,138,093.60 5.12 18,063,877.77 12.972至3年 11,724,284.61 3.50 16,617,736.48 11.933至4年 4,777,796.43 1.43 3,675,440.18 2.644至5年 2,327,482.86 0.69 474,252.75 0.345年以上 8,055,184.17 2.40 7,626,931.41 5.47合计 335,038,940.46 100.00 139,322,452.42 100.00（3）按欠款方归集的期末数前五名的应收代位追偿款情况：
期末数按欠款方归集的前五名应收代位追偿款汇总金额为78,825,975.14元，占应收代位追偿款期末余额合计数的比例23.53%。
7、应收利息
（1）应收利息分类：
项目 期末数 期初数定期存款 218,679,623.81 177,555,446.34委托贷款 220,000.00发放贷款及垫款 477,886.18 1,008,150.02合计 219,157,509.99 178,783,596.36应收利息本期增加主要系应收定期存款利息增加及公司控股子公司成都博瑞小额贷款有
限公司发放贷款应收利息减少综合影响所致。
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例(%)金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
19,054,240.13 15.38 18,438,628.73 96.77 615,611.40账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
101,323,256.33 81.77 11,199,202.43 11.05 90,124,053.90账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
3,540,678.72 2.86 3,540,678.72 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 123,918,175.18 100.00 33,178,509.88 26.77 90,739,665.30期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
1,825,436.73 1.64 1,825,436.73 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
108,560,698.73 97.49 11,458,184.59 10.55 97,102,514.14账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
970,611.70 0.87 970,611.70 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 111,356,747.16 100.00 14,254,233.02 12.80 97,102,514.14期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末数
其他应收款（按单位） 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由比例（%）
成都紫玉贸易有限公司 未能按期收回，按照预 1,301,105.21 685,493.81 52.69 计损失金额单独计提坏账准备
公司已资不抵债，预计杭州驰游网络科技有限公司 1,825,436.73 1,825,436.73 100.00
无法收回
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注韩国AINA公司 15,927,698.19 15,927,698.19 100 注合计 19,054,240.13 18,438,628.73 96.77
公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司预付的游戏授权金、分成款等，该游戏研发项目现已停止，公司预计收回困难，本期计入其他应收款全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 73,503,868.73 1,898,527.68 2.581至2年 15,867,066.97 780,912.14 4.922至3年 1,493,570.60 448,071.18 30.003至4年 4,669,375.20 2,334,687.61 50.004至5年 261,855.04 209,484.03 80.005年以上 5,527,519.79 5,527,519.79 100.00合计 101,323,256.33 11,199,202.43 11.05期初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 78,942,980.51 2,213,973.11 2.801至2年 17,163,266.00 216,326.60 1.262至3年 1,002,181.80 300,654.54 30.003至4年 5,357,515.04 2,678,757.52 50.004至5年 231,412.82 185,130.26 80.005年以上 5,863,342.56 5,863,342.56 100.00合计 108,560,698.73 11,458,184.59 10.55（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 18,924,276.86元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
无
（4）其他应收款款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额备用金 4,684,115.56 4,530,339.68保证金及押金 57,514,571.60 63,798,756.51应收被收购公司业绩对赌补偿款 10,330,512.95 5,115,511.55
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注往来款 41,526,067.30 27,195,785.21其他 9,862,907.77 10,716,354.21合计 123,918,175.18 111,356,747.16（5）按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例（%）
成都商报社 广告代理、报纸发 33,652,229.49 1年以内 27.16 182,611.47行投递保证金以及
代理广告返点等
韩国ANNA公司 应收预付分成款 15,927,698.19 1至2年 12.85 15,927,698.19洋浦祥龙传媒投资有限应收对赌业绩补偿 7,912,701.49 0-2年 6.39 500,094.77公司 款
深圳市华夏之光广告发媒体保证金 5,000,000.00 1年以内 4.03
展有限公司
深圳市华川投资发展有阵地租赁保证金 4,620,000.00 1至2年 3.73
限公司
合计 67,112,629.17 54.16 16,610,404.439、存货
（1）存货分类:
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值委托销售商品
原材料 15,704,469.83 15,704,469.83 21,285,153.94 21,285,153.94低值易耗品 9,105.29 9,105.29 9,675.29 9,675.29库存商品 1,533,884.36 1,225,000.00 308,884.36 1,510,027.93 1,225,000.00 285,027.93委托加工物资
在产品 53,618.44 53,618.44 121,975.92 121,975.92合计 17,301,077.92 1,225,000.00 16,076,077.92 22,926,833.08 1,225,000.00 21,701,833.08（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
委托销售商品
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注原材料
低值易耗品
库存商品 1,225,000.00 1,225,000.00委托加工物资
在产品
合计 1,225,000.00 1,225,000.0010、 发放贷款及垫款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
保证贷款 261,755,757.32 195,040,000.00信用贷款 1,810,000.00 3,210,000.00质押贷款 45,000,000.00 30,000,000.00抵押贷款 269,918,750.00 341,300,000.00保证、抵押贷款
合计 578,484,507.32 569,550,000.00贷款减值准备 101,212,016.89 58,439,500.00账面价值 477,272,490.43 511,110,500.00（2）贷款五级分类明细
分类 期末数 贷款减值准备 计提比例 期末净值正常 271,050,000.00 2,710,500.00 1% 268,339,500.00关注 93,068,750.00 2,792,062.50 3% 90,276,687.50次级 149,700,000.00 44,910,000.00 30% 104,790,000.00可疑 34,665,757.32 20,799,454.39 60% 13,866,302.93损失 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 0.00合计 578,484,507.32 101,212,016.89 477,272,490.43注1：本期发放贷款逾期及申请执行债权情况详见本附注“十四、6”
11、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 70,931,000.00 9,434,000.00 61,497,000.00 82,531,000.00 9,434,000.00 73,097,000.00
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注按公允价值计量的
按成本计量的 70,931,000.00 9,434,000.00 61,497,000.00 82,531,000.00 9,434,000.00 73,097,000.00合计 70,931,000.00 9,434,000.00 61,497,000.00 82,531,000.00 9,434,000.00 73,097,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投资本 本本
单位 本期现被投资单位 期 期期
年初 本期减少 期末 年初 期末 持股 金红利增 增减
比例加 加少
(%)成都演艺集团有限
4,500,000.00 4,500,000.00 15.00公司
成都全搜索科技有
11,600,000.00 11,600,000.00
限责任公司
成都银行 3,000,000.00 3,000,000.00 932,900.00贵州万东实业股份
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
成都兴业股份有限
101,000.00 101,000.00
公司
贵州天和磷业股份
180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
有限公司
无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
海南天涯在线网络
8,000,000.00 8,000,000.00 1.00科技有限公司
德勤集团股份有限
46,120,000.00 46,120,000.00 9,224,000.00 9,224,000.00 1.69公司
深圳蓝普科技有限
8,000,000.00 8,000,000.00 3.20公司
合计 82,531,000.00 11,600,000.00 70,931,000.00 9,434,000.00 9,434,000.00 932,900.00注1：德勤集团股份有限公司已向人民法院申请破产重整，公司依据与德勤集团股份有限公司签订的《关于德勤集团股份有限公司之增资协议》，以及与任马力、武华强、武国富、武国宏、魏建松（简称“实际控制人”）签署的《关于德勤集团股份有限公司之增资补充协议》，
为控制投资风险，公司已启动对该项投资的回购程序，并向其实际控制人送达了启动回购条
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注款的《催告函》；结合德勤集团股份有限公司现状，依据谨慎性原则，公司已对该项投资计提减值准备922.4万元。公司启动对德勤集团股份有限公司投资回购的情况详见本附注“十四、7”。
注2：本期对成都全搜索科技有限责任公司的投资减少系公司持有成都全搜索科技有限责任公司17.87%的股份并委派董事，对该公司具有重大影响，公司本期将对该公司的投资确定为对联营企业的投资，减少可供出售金融资产所致。
12、 委托贷款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
保证贷款
信用贷款 80,000,000.00质押贷款
抵押贷款
保证、抵押贷款
合计 80,000,000.00贷款减值准备
账面价值 80,000,000.00（2）委托贷款五级分类明细
2014年12月31日
分类 金额 贷款减值准备 计提比例 净值正常 80,000,000.00 不计提 80,000,000.00关注 3%
次级 30%
可疑 60%
损失 100%
合计 80,000,000.00 80,000,000.00委托贷款2014年末余额系，公司控股子公司成都小企业融资担保有限责任公司经第四届董事会临时会议决议和小保公司实际控制人成都工业投资集团有限公司以成工投司【2014】24号文件批准，于2014年1月27日对成都汇厦建设投资股份有限公司提供委托贷款人民币8,000.00万元，期限12个月，年利率9%，截止报告日，该笔委托贷款已按期归还。
13、 长期股权投资
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注本期增减变动
权益法下确 其他被投资单位 期初数 其他权追加投资 减少投资 认的投资损 综合收益变动益 益调整一、合营企业
无
二、联营企业
甘肃西部商报传媒发展有限公司 18,593,119.76 -3,333,082.47
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 14,766,971.12 13,539,000.34
成都每日经济新闻报社有限公司 27,878,670.48 1,464,902.89
四川岁月文化艺术有限公司 7,796,517.17 443,653.84
成都泥巴科技有限公司(注1) 3,338,786.09 2,616,457.77 -722,328.32
成都全搜索科技有限责任公司(注2) -5,024,243.55
北京锐易通科技有限公司(注3) 5,708,554.04 558.29
北京格讯科技有限公司 729,961.49 -95,715.78
成都柠檬互动科技有限公司（注4） 482,220.90 0.01
上海裕林网络科技有限公司（注5） 2,000,000.00 -34,028.74
福建环游网络科技有限公司 927,744.29 148,543.25
山东梦想互娱信息技术有限公司（注
1,507,358.94 -1,507,358.94
6）
杭州驰游网络科技有限公司（注7）
成都市青羊区兴成小额贷款有限公司
121,460,822.37 586,148.98
（注8）
小计 203,190,726.65 2,000,000.00 2,616,457.77 5,466,049.80
合计 203,190,726.65 2,000,000.00 2,616,457.77 5,466,049.80
长期股权投资（续表）
本期增减变动（续表）
减值准备被投资单位 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末数股利或利润
一、合营企业
无
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注二、联营企业
甘肃西部商报传媒发展有限公司 15,260,037.29
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 28,305,971.46
成都每日经济新闻报社有限公司 29,343,573.37
四川岁月文化艺术有限公司 8,240,171.01
成都泥巴科技有限公司(注1)
成都全搜索科技有限责任公司(注2) 11,600,000.00 6,575,756.45
北京锐易通科技有限公司(注3) 5,709,112.33
北京格讯科技有限公司 634,245.71
成都柠檬互动科技有限公司（注4） 482,220.91 482,220.91上海裕林网络科技有限公司（注5） 1,965,971.26
福建环游网络科技有限公司 1,076,287.54
山东梦想互娱信息技术有限公司（注6）
杭州驰游网络科技有限公司（注7）
成都市青羊区兴成小额贷款有限公司
17,439,919.21 104,607,052.14
（注8）
小计 17,439,919.21 482,220.91 11,600,000.00 201,718,178.56 482,220.91合计 17,439,919.21 482,220.91 11,600,000.00 201,718,178.56 482,220.91注1：本期减少对成都泥巴科技有限公司的投资系按照与自然人张春签订的产权交易合同，本期以51万元转让持有成都泥巴科技有限公司全部35%的股权。
注2：公司持有成都全搜索科技有限责任公司17.87%的股份并委派董事，对该公司具有重大影响，故公司将对该公司的投资确定为对联营企业的投资。
注3：对北京锐易通科技有限公司的投资系 2011年公司全资子公司北京博瑞盛德创业投资有限公司按照与自然人侯锐、刘颖、刘洪峰等签订的增资入股协议，公司以 700万元对北京锐易通科技有限公司进行增资，增资完成后，北京博瑞盛德创业投资有限公司持有北京锐易通科技有限公司20%的股权。
北京锐易通科技有限公司2011年-2012年未完成业绩目标，依据各方签署的增资入股协议，创始人股东侯锐将所持北京锐易通科技有限公司5%的股权以名义价1元转让给公司控股子公司北京博瑞盛德创业投资有限公司，转让完成后，北京博瑞盛德创业投资有限公司持有北京锐易通科技有限公司25%的股权。
注4：对成都柠檬互动科技有限公司的投资系2013公司全资子公司成都梦工厂网络信息
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注有限公司（以下简称“梦工厂”）根据2013年9月18日的股东决议以及与自然人邓雷、陈天然、蒋万根、蔡杰以及成都柠檬互动科技有限公司等签订的增资入股协议，梦工厂以100万元对成都柠檬互动科技有限公司进行增资。相应增资分两次进行，第一期投资50万元整，其中14.2857万元列入注册资本，35.7143万元计入资本公积，首期增资完成后，成都梦工厂网络信息有限公司持有成都柠檬互动科技有限公司12.5%的股权；第二期投资50万元整，其中19.0476万元列入注册资本，30.9524万元计入资本公积，第二期增资完成后，成都梦工厂网络信息有限公司持有成都柠檬互动科技有限公司25%的股权，截止报告日，成都梦工厂网络信息有限公司已完成对成都柠檬互动科技有限公司的首期增资并持有其12.5%的股权。
根据增资入股协议，该公司设董事会，由3名董事组成，其中一名由成都梦工厂网络信息有限公司委派，设监事一名，由成都梦工厂网络信息有限公司委派，成都梦工厂网络信息有限公司对其拥有重大影响；且依据增资入股协议，第二期增资后，成都梦工厂网络信息有限公司持股比例为25%，故该公司为本公司联营企业，按权益法进行核算。
注5：对上海裕林网络科技有限公司的投资系公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称“梦工厂”）根据2015年 11月9日与自然人曲振林以及上海裕林网络科技有限公司等签订的增资入股协议，梦工厂以200万元对上海裕林网络科技有限公司进行增资，其中20万元列入注册资本，180万元计入资本公积，本次增资完成后，成都梦工厂网络信息有限公司持有上海裕林网络科技有限公司20%的股权；故该公司为本公司联营企业，按权益法进行核算。
注6：山东梦想互娱信息技术有限公司系公司控股子公司北京漫游谷信息技术有限公司的联营企业，已按权益法将账面价值核算至零。
注7：杭州驰游网络科技有限公司系公司控股子公司北京漫游谷信息技术有限公司的联营企业，已按权益法将账面价值核算至零。
注8：成都市青羊区兴成小额贷款有限公司系小保公司于2009年11月投资设立，投资成本9,500.00万元，持股比例47.50%，按权益法进行核算。
14、 投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、期初数 495,959,940.80 495,959,940.80二、本期变动 398,132.98 398,132.98加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注公允价值变动 398,132.98 398,132.98三、期末数 496,358,073.78 496,358,073.78（2）投资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过，公司将“创意成都项目”中建筑面积为56,876.14平方米（根据2012年核定房屋产权证面积调整后的出租面积）的楼面按照“整体持有、出租经营”的原则对外出租，按持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。
（3）“创意成都项目”坐落于成都市锦江区三色路38号，位于成都市锦江工业园区内，区域楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主，同时成都市的房地产交易市场活跃，能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估计，从而对投资性房地产的公允价值进行估计。
（4）公司本年度委托北京中科华资产评估有限公司对项目中出租楼面2015年12月31日的物业价值进行评估，评估价值为 58,269.00万元（10,244.89元/平方米），北京中科华资产评估有限公司出具了“中科华评报字（2015）第261号”资产评估报告书，据此，公司按照8,727元/平方米最终确定出租楼面在 2015年12月31日的公允价值。
15、 固定资产
（1）固定资产情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||房屋及建筑|||交通运输设|||
|项目||专用设备|通用设备||其他设备|合计|
||物|||备|||
|一、账面原|||||||
|值|||||||
|1.期初数|637,420,207.50|303,349,458.29|27,850,963.72|33,291,194.38|38,127,006.34|1,040,038,830.23|
|2. 本 期 增|||||||
||3,297,267.70|458,276.64|2,322,172.21|1,680,330.72|9,458,302.94|17,216,350.21|
|加金额|||||||
|（1）购置|0.00|458,276.64|2,322,172.21|1,514,730.72|9,418,498.94|13,713,678.51|
|（2）在建|||||||
||3,297,267.70|||||3,297,267.70|
|工程转入|||||||
|（3）企业|||||||
|合并增加|||||||
|（4）其他||||165,600.00|39,804.00|205,404.00|
|3. 本 期 减|||||||
||2,174,370.15|537,859.50|568,923.00|919,095.33|4,215,122.61|8,415,370.59|
|少金额|||||||
|（1）处置|||||||
||858,597.60|482,939.50|558,113.00|778,095.33|4,179,702.61|6,857,448.04|
|或报废|||||||
|（2）其他|1,315,772.55|54,920.00|10,810.00|141,000.00|35,420.00|1,557,922.55|
|4.期末数|638,543,105.05|303,269,875.43|29,604,212.93|34,052,429.77|43,370,186.67|1,048,839,809.85|

成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|二、累计折|||||||
|旧|||||||
|1.期初数|149,574,319.79|198,741,786.80|19,335,006.01|16,418,379.27|27,096,529.73|411,166,021.60|
|2. 本 期 增|||||||
||30,513,852.49|18,819,589.45|2,683,942.04|3,435,728.88|4,612,333.80|60,065,446.66|
|加金额|||||||
|（1）计提|30,513,852.49|18,819,589.45|2,683,942.04|3,299,928.88|4,578,629.80|59,895,942.66|
|（2）其他|||||||
|||||135,800.00|33,704.00|169,504.00|
|增加|||||||
|3. 本 期 减|||||||
||519,070.54|480,928.38|562,642.64|820,370.82|3,998,945.53|6,381,957.91|
|少金额|||||||
|（1）处置|519,070.54|432,545.53|553,046.14|679,370.82|3,963,747.48|6,147,780.51|
|（2）其他||48,382.85|9,596.50|141,000.00|35,198.05|234,177.40|
|4.期末数|179,569,101.74|217,080,447.87|21,456,305.41|19,033,737.33|27,709,918.00|464,849,510.35|
|三、减值准|||||||
|备|||||||
|1.期初数|5,193,180.37|115,848.36||29,629.48|1,758.98|5,340,417.19|
|2. 本 期 增|||||||
||753,249.15|||||753,249.15|
|加金额|||||||
|（1）计提|753,249.15|||||753,249.15|
|（2）其他|||||||
|增加|||||||
|3、本期减|||||||
|少金额|||||||
|（1）处置|||||||
|（2）其他|||||||
|4.期末数|5,946,429.52|115,848.36||29,629.48|1,758.98|6,093,666.34|
|四、账面价|||||||
|值|||||||
|1. 期 末 账|||||||
||453,027,573.79|86,073,579.20|8,147,907.52|14,989,062.96|15,658,509.69|577,896,633.16|
|面价值|||||||
|2. 年 初 账|||||||
||482,652,707.34|104,491,823.13|8,515,957.71|16,843,185.63|11,028,717.63|623,532,391.44|
|面价值|||||||

（2）暂时闲置的固定资产情况：
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
无
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注（4）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面价值
房屋建筑物 56,742,991.78专用设备
45,223.40合计 56,788,215.18（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 18,931,632.24 尚在办理过程中
16、 在建工程
（1）在建工程情况：
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
报纸印刷设备 40,000.00 40,000.00LED显示屏及柱体广告 1,965,513.22 1,965,513.22装修及景观工程 180,000.00 180,000.00 195,000.00 195,000.00专业色彩软件 68,494.02 68,494.02达巴达万高速项目 1,263,328.29 1,263,328.29其他 371,200.00 371,200.00 309,200.00 309,200.00合计 551,200.00 551,200.00 3,841,535.53 3,841,535.53（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本年转入固定 工程投入占工程名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少数
资产 预算比例(%)光华大道项目 180,000.00 180,000.00
LED显示屏及柱体广告 2,000万元 1,965,513.22 1,965,513.22达巴达万高速项目 1,263,328.29 700,947.92 1,964,276.21
装修及景观工程 195,000.00 15,000.00东郊记忆LED显示屏 1,152,991.49 1,152,991.49
合计 3,423,841.51 2,033,939.41 3,297,267.70 1,980,513.22续上表（1）
其中：本期本期利息
工程进
工程名称 利息资本化累计金额利息资本化资本化率资金来源 期末数度
金额 (%)
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注光华大道项目 自筹
LED显示屏及柱体广告 自筹
达巴达万高速项目 自筹
装修及景观工程 自筹 180,000.00东郊记忆LED显示屏 自筹
合计 180,000.00注1：期末在建工程中无资本化利息，无应计提减值准备情况。
注2：在建工程年末较年初减少3,290,335.53元、减少85.65%，主要系公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司户外媒体建设本年已完工并验收合格，转入固定资产等所致。
17、 无形资产
（1）无形资产情况：
4、信息机应用项目 1、土地使用权 2、软件 3、户外媒体经营权
系统一、账面原值
1.期初数 30,681,603.77 8,989,824.53 261,807,490.31 8,963,291.002.本期增加金额 1,295,506.08
（1）购置 1,295,506.08
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 120,956,329.07
（1）处置
（2）其他 120,956,329.07
4.期末数 30,681,603.77 10,285,330.61 140,851,161.24 8,963,291.00二、累计摊销
1.期初数 7,359,106.08 3,883,922.35 65,264,950.26 8,963,291.002.本期增加金额 615,761.64 2,174,378.21 23,035,520.19 -（1）计提 615,761.64 2,174,378.21 23,035,520.19
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注4.期末数 7,974,867.72 6,058,300.56 88,300,470.45 8,963,291.00三、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值 22,706,736.05 4,227,030.05 52,550,690.79
2.年初账面价值 23,322,497.69 5,105,902.18 196,542,540.05
无形资产情况(续)：
5、信息机代缴费6、3D游戏引擎软件
项目 7、许可费 8、著作权 合计系统 等
一、账面原值
1.期初数 1,780,000.00 2,192,139.00 6,319,041.29 98,846,332.76 419,579,722.662.本期增加金额 1,295,506.08（1）购置 1,295,506.08（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 389,290.00 121,345,619.07（1）处置
（2）其他 389,290.00 121,345,619.074.期末数 1,780,000.00 1,802,849.00 6,319,041.29 98,846,332.76 299,529,609.67二、累计摊销
1.期初数 1,083,333.94 2,172,597.37 2,602,357.75 25,446,872.53 116,776,431.282.本期增加金额 178,000.08 17,069.67 1,263,808.20 20,864,219.06 48,148,757.05（1）计提 178,000.08 17,069.67 1,263,808.20 20,864,219.06 48,148,757.05
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）其他增加
3.本期减少金额 389,290.00 389,290.00（1）处置
（2）其他 389,290.00 389,290.004.期末数 1,261,334.02 1,800,377.04 3,866,165.95 46,311,091.59 164,535,898.33三、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值 518,665.98 2,471.96 2,452,875.34 52,535,241.17 134,993,711.342.年初账面价值 696,666.06 19,541.63 3,716,683.54 73,399,460.23 302,803,291.38(2)本期无形资产增加主要系计算机软件采购增加所致。
无形资产年末较年初减少 167,809,580.04元，减少55.42%，本期无形资产的其他减少主要系公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司于2015年9月与海南博瑞三乐传媒有限公司原股东订立《变更<股权转让协议书>部分条款及相关事宜的补充协议》，股权转让协议原约定的第二部份转让对价款及业绩考核不再执行，相应减少户外媒体经营权公允价值所致。
截止报告日，北京漫游谷信息技术有限公司受让《七雄争霸》韩文版著作权及中国大陆（除去香港、澳门、台湾地区）以外其他国家和地区著作权（不包括韩文版的著作权）的变更登记手续尚在办理过程中。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：
无
(4)无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积 97,988.75平方米，原值1,761.65万元，系取得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的国有土地使用权。
18、 商誉
（1）商誉账面原值
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初数 企业合并形 其 期末数的事项 处置 其他
成 他
四川博瑞教育有限公司（注
16,022,994.64 16,022,994.641）
成都商报发行投递广告有限
1,883,139.23 1,883,139.23公司(注2)
成都梦工厂网络信息有限公
363,998,494.43 363,998,494.43司(注3)
常州天堂网络科技有限公司
4,483,689.91 4,483,689.91（注4）
成都泽宏嘉瑞文化传播有限
6,042,324.32 6,042,324.32公司（注5）
成都顺游网络科技有限责任
154,326.33 154,326.33公司
北京神龙游科技有限公司
16,940,721.64 16,940,721.64（注6）
北京漫游谷信息技术有限公
87,782,734.51 767,099,417.85 710,532,395.19 144,349,757.17
司（注7）
ZOO GAMESINC.（注8）
3,582,512.23 3,582,512.23深圳乐谷无线信息技术有限
390,000.00 390,000.00
公司（注9）
成都小企业融资担保有限责
175,234,431.96 175,234,431.96任公司（注10）
合计
1,299,265,029.88 144,349,757.17 0.00 0.00 87,782,734.51 1,355,832,052.54注1：2003年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资 4500万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自 2003年 11月起分 10年进行平均摊销，根据《企业会计准则第 38号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至 2006年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商誉。
注2：公司 2007年初收购原子公司成都现代公众多媒体信息亭有限公司少数股东持有的该公司股权，收购完成后，公司持有该公司100%的股权，并由子公司成都商报发行投递广告有限公司于2007年2月15日吸收合并该公司，公司年末在合并报表时形成商誉。
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注注3：根据公司于2009年与自然人周秀红、裘新、马希霖、廖继志、郑冮等订立的股权转让协议，公司受让成都梦工厂网络信息有限公司100%的股权，该项股权收购为非同一控制下的企业合同，收购完成并根据股权转让协议约定的对赌业绩调整股权转让款后，在合并报表时最终确认的商誉为36,399.85万元。
注4：公司对常州天堂网络科技有限公司的商誉 448.37万元，系根据公司与自然人郑勇杰于2012年1月签订增资入股协议，公司出资人民币 5,000.00万元对常州天堂网络科技有限公司进行增资，其中的636.00万元作为注册资本金，占常州天堂网络科技有限公司增资后注册资本的56%，其余 4,364.00万元作为资本溢价计入常州天堂网络科技有限公司的资本公积(由公司独享)；合并成本大于购买日享有的常州天堂网络科技有限公司净资产账面价值的部分在合并报表时确认为商誉。
注5：根据公司控股子公司成都博瑞广告有限公司与成都市泽宏嘉秀广告有限公司于2012年1月签订的股权转让协议，成都博瑞广告有限公司受让成都市泽宏嘉秀广告有限公司在成都市锦江区设立的全资子公司成都泽宏嘉瑞文化传播有限公司55%的股权，该项股权收购为非同一控制下的企业合同，收购完成并根据股权转让协议约定的对赌业绩调整股权转让款后，在合并报表时最终确认的商誉为604.23万元。
注6：公司对北京神龙游科技有限公司的商誉 1,694.07万元，系根据公司控股子公司成都博瑞梦工厂网络信息有限公司、公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司与熊敏、史伟于 2012年 2月签订的《股权转让协议书》，成都博瑞梦工厂网络信息有限公司与成都梦工厂网络信息有限公司分别受让熊敏、史伟持有的北京神龙游科技有限公司51%、49%的股权，对应的股权收购价款为人民币750.00万元；收购完成后，成都博瑞梦工厂网络信息有限公司与成都梦工厂网络信息有限公司分别持有北京神龙游科技有限公司51%和49%的股权；成都博瑞梦工厂网络信息有限公司与成都梦工厂网络信息有限公司对北京神龙游科技有限公司合并成本大于购买日享有的北京神龙游科技有限公司净资产账面价值的部分在合并报表时确认为商誉。
注7：公司对北京漫游谷信息技术有限公司的商誉，系根据公司于2012年10月22日与漫游谷、深圳市世纪凯旋科技有限公司（以下简称“世纪凯旋”）和自然人张福茂、姬凯、阮玫、王佳木、黄明明签订的《购股协议》以及于2013年7月8日签订的《购股协议补充协议》（以下统称《购股协议》），公司通过非公开发行股票的方式收购漫游谷股权。公司收购北京漫游谷信息技术有限公司股权已经中和资产评估有限公司评估，并出具了《成都博瑞传播股份有限公司购买北京漫游谷信息技术有限公司股权项目资产评估报告书》(中和评报字[2012]第BJV1046号)。
（1）70%股权收购形成的商誉
公司收购北京漫游谷信息技术有限公司股权为非同一控制下的企业合并，公司在确定购
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注买日北京漫游谷信息技术有限公司各项可辨认资产、负债的公允价值后，按收购70%股权部分对应的应付股权转让款暂估合并成本，对暂估合并成本大于购买日享有的北京漫游谷信息技术有限公司净资产公允价值 80,376.53万元的部分在合并报表时确认为商誉。公司收购北京漫游谷信息技术有限公司70%的股权与其 2012年度－2015年度的业绩挂钩，业绩承诺期结束，若实际需支付的股权转让款或取得的补偿额与暂估的股权转让款存在差异的，公司将调整合并成本及商誉；
2014年度及 2015年度，北京漫游谷信息技术有限公司未完成约定的业绩目标，公司根据《购股协议》2014年度调减应付股权转让款和商誉 10,233.41万元（其中 2014年已调减 9,323.29万元、本期调减 910.12万元），2015年度调减应付股权转让款和商誉 7,868.15万元（注），调整后收购北京漫游谷信息技术有限公司70%的股权形成的商誉为62,274.96万元。
注：由于漫游谷2015年度《七雄争霸》、《横扫西游》等移动游戏产品(手游)结算周期较长，截止2016年4月19日，尚有部分月份的分成收入未完成结算确认，漫游谷 2015年度根据游戏后台数据对尚未结算确认的该等部分月份的游戏收入进行了合理估计；根据购股协议，为准确考核漫游谷 2015年度业绩完成情况，漫游谷 2015年度的最终目标净利润考核和补偿额在上述结算事项等完成后确认。
（2）后续30%股权收购形成的商誉
根据《购股协议》以及北京漫游谷信息技术有限公司 2014年度的业绩完成情况，公司应当收购北京漫游谷信息技术有限公司后续30%的股权，经各方确认，北京漫游谷信息技术有限公司后续30%股权的转让价款确定为26,805.82万元，结合北京漫游谷信息技术有限公司后续30%股权收购完成日享有的净资产，合并报表时形成商誉14,434.98万元。
注8：公司对 ZOO GAMESINC.的商誉 358.25万元，系根据公司控股子公司北京漫游谷信息技术有限公司于2013年9月1日签订增资入股协议，北京漫游谷信息技术有限公司通过对ZOO GAMESINC.投资10亿4千万韩元（其中105万韩元作注册资本，占目标公司增资后注册资本的51.22%，其余103,895.00万韩元元作为资本溢价计入 ZOO GAMESINC.的资本公积）,收购完成后，公司持有 ZOO GAMES INC.51.22%的股权。公司对 ZOO GAMES INC.的股权收购已经北京市商务委员会“京商务经字[2013]485号”文件批复并取得《企业境外投资证书》；公司本次股权收购不属于关联交易，为非同一控制下的企业合并，合并成本大于购买日享有的ZOO GAMESINC.净资产账面价值的部分在合并报表时确认为商誉。
注9：公司对深圳乐谷无线信息技术有限公司的商誉 39.00万元，系根据公司控股子公司北京漫游谷信息技术有限公司与自然人沈洋于2014年2月25日签订的《投资协议书》，北京漫游谷信息技术有限公司出资 200万元人民币与自然人沈洋成立深圳乐谷无线信息技术有限公司，其中70万元作为注册资本，130万元作为公司资本公积金。投资成本大于购买日享有深圳乐谷无线信息技术有限公司净资产的份额的部分在合并报表时确认为商誉。
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注注10、公司对小保公司的商誉17,523.44万元，系假设本公司已于2014年1月 1日完成购买小保公司81.034%的股权，根据双方约定的交易价格 11.516033亿元与小保公司 2015年12月31日经审计的账面净资产对应81.034%股权份额的差额，确认为收购小保公司81.034%股权形成的商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初数 期末数项 计提 其他 处置 其他
四川博瑞教育有限公司
成都商报发行投递广告有限公司
成都梦工厂网络信息有限公司
50,160,000.00 50,160,000.00常州天堂网络科技有限公司
成都泽宏嘉瑞文化传播有限公司
6,042,324.32 6,042,324.32成都顺游网络科技有限责任公司
154,326.33 154,326.33北京神龙游科技有限公司
16,940,721.64 16,940,721.64北京漫游谷信息技术有限公司
ZOO GAMES INC.
深圳乐谷无线信息技术有限公司
390,000.00 390,000.00成都小企业融资担保有限责任公
司
合计
73,297,372.29 390,000.00 73,687,372.29注1：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，期末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资产组进行减值测试，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。
19、 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 期末余额额
装修及园林绿化费用 8,205,115.96 1,283,098.55 3,872,685.16 5,615,529.35户外广告位购买费 24,471,884.65 26,377,728.50 34,497,592.37 16,352,020.78音乐版权 725,000.00 87,000.00 638,000.00办公家具 479,845.35 279,020.00 171,996.96 586,868.39其他 3,237,225.28 220,788.00 1,579,205.05 373,768.04 1,505,040.19合计 37,119,071.24 28,160,635.05 40,208,479.54 373,768.04 24,697,458.71
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注本期长期待摊费用增加主要系公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司购买户外广告媒体所致。
长期待摊费用年末较年初减少 12,421,612.53元、减少33.46%，主要系本期各长期待摊费用项目按收益期间摊销所致。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资项目 异 递延所得税资产 异 产资产减值准备 215,211,193.43 50,591,481.64 153,709,343.61 37,118,826.17长期股权投资损益调整-预计无法
8,402,446.57 1,260,366.99 7,043,630.88 1,056,544.63转回的亏损
未弥补亏损 46,686,264.58 7,879,826.45 29,411,962.63 7,352,990.66网络游戏已充值未消耗金额
12,153,374.69 1,823,006.20 7,914,424.36 1,187,163.66担保赔偿准备金及赔付支出
1,084,523,480.15 162,678,522.02 466,907,960.54 70,036,194.08其他
5,991,227.85 898,684.18 5,959,196.64 893,879.50合计
1,372,967,987.27 225,131,887.48 670,946,518.66 117,645,598.70（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 递延所得税负应纳税暂时性差异
异 债 债投资性房地产公允价值变动 193,180,086.29 48,295,021.58 192,781,953.31 48,195,488.33合计 193,180,086.29 48,295,021.58 192,781,953.31 48,195,488.33（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
无
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末数 期初数
资产减值准备 48,223,523.76 25,126,758.51可辨认无形资产公允价值摊销 129,936,942.26 87,684,588.93可抵扣亏损 203,882,122.32 121,350,420.68合计 382,042,588.34 234,161,768.12
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 年初金额 备注
2020年 68,378,921.98 2015年度未弥补亏损2019年 48,343,986.49 19,136,786.79 2014年度未弥补亏损2018年 27,464,943.80 27,464,943.80 2013年度未弥补亏损2017年 38,856,765.41 42,426,179.10 2012年度未弥补亏损2016年 20,837,504.64 20,910,787.77 2011年度未弥补亏损合计 203,882,122.32 109,938,697.46
21、 其他非流动资产
（1）分类
项目 期末数 期初数艺术品 4,402,212.00 4,402,212.00预付土地款 8,520,000.00 8,520,000.00预付网络游戏版权许可费 3,766,152.00抵债资产 1,767,090.15 50,000.00合计 14,689,302.15 16,738,364.00（2）其中：抵债资产
项目 期末数 期初数
账面金额 资产减值准备 账面价值 账面金额 资产减值准备 账面价值车辆 102,455.23 102,455.23 102,455.23 52,455.23 50,000.00房屋（注1） 1,767,090.15 1,767,090.15
合计 1,869,545.38 102,455.23 1,767,090.15 102,455.23 52,455.23 50,000.00注1：抵债资产系小保公司于2012年代偿了客户成都嘉瑞欣鞋业有限公司 3,512,915.00元借款，根据成都市青羊区人民法院执行裁决书(（2013）青羊执字第742、1118-1号)，小保公司申请以第三次拍卖保留价 1,652,400.00元将债务人位于成都市武侯区丽都路 6号9栋8层32号丽都花园C区9-8-32的房产抵债，截止2015年12月31日该抵债资产账面价值为1,767,090.15元（包括房屋拍卖保留价 1,652,400.00元以及房屋过户费用 114,690.15元）。
22、 短期借款
（1）短期借款分类：
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注借款类别 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 205,100,000.00 20,000,000.00合计 235,100,000.00 20,000,000.00注：2015年9月29日，成都工投资产经营有限公司（委托方）、成都银行锦江支行（受托方）、小保公司（借款方）三方签订《委托贷款借款合同》，小保公司据此向成都工投资产经营有限公司借款6,160万元，年利率4.67%。
注：2015年12月30日，成都工投资产经营有限公司（委托方）、成都银行锦江支行（受托方）、小保公司（借款方）三方签订《委托贷款借款合同》，小保公司据此向成都工投资产经营有限公司借款12,350万元，年利率4.45%。
注：2015年4月29日，成都工业投资集团有限公司（委托方）、成都农商银行（受托方）、小保公司（借款方）三方签订《委托贷款借款合同》，小保公司据此向成都工业投资集团有限公司借款4,000万元（2015年10月已提前归还其中1000万元的借款），年利率7.20%。
小保公司向成都农商银行质押5笔共计4,000万元的定期存单作为该笔借款的质押担保物。
（2）期末无逾期未偿还的短期借款
23、 应付票据
类 别 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 50,017,812.75 44,000,000.00合计 50,017,812.75 44,000,000.00期末无已到期未支付的应付票据。
24、 应付账款
（1）应付帐款列示如下：
项 目 期末数 期初数
1年以内 65,923,681.53 59,867,983.541-2年 7,361,722.02 13,585,038.802-3年 11,008,490.06 9,687,320.053年以上 12,725,110.99 5,553,756.84合计 97,019,004.60 88,694,099.23（2）账龄超过1年的重要应付账款
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注项 目 期末数 未偿还或结转的原因腾讯科技（成都）有限公司 3,500,000.00尚未结算
Aceville Pte Limited 4,259,411.98尚未结算
分离式保函业务保费 2,817,338.41应付分离式保函业务保费,尚未结算北人集团公司 1,272,335.50尚未结算
FM96.5频道 1,185,931.40尚未结算
湖北盛天网络技术股份有限公司 646,178.50尚未结算
合计 13,681,195.79
25、 预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末数 期初数
1年以内 112,040,457.72 116,776,776.931-2年 6,711,275.35 3,998,994.842-3年 1,769,269.58 1,546,877.873年以上 3,242,464.18 2,107,209.89合计 123,763,466.83 124,429,859.5326、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、短期薪酬 60,713,610.71 425,025,757.31 422,113,277.61 63,626,090.41二、离职后福利-设定提存计划 2,029,077.63 29,176,791.14 29,008,248.81 2,197,619.96三、辞退福利 9,989,529.95 9,039,529.95 950,000.00四、一年内到期的其他福利 3,155,645.99 -3,155,645.99
合计 65,898,334.33 461,036,432.41 460,161,056.37 66,773,710.37（2）短期薪酬列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、工资、奖金、津贴和补贴 56,220,836.77 380,926,486.50 378,086,946.74 59,060,376.532、职工福利费 184,748.37 12,376,476.97 12,376,476.97 184,748.373、社会保险费 201,032.64 14,985,933.70 15,005,331.44 181,634.90其中：医疗保险费 169,623.27 12,081,142.30 12,096,494.72 154,270.85工伤保险费 17,214.22 1,046,032.48 1,047,258.86 15,987.84
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注生育保险费 14,195.15 1,253,087.05 1,255,905.99 11,376.21其他保险费 605,671.87 605,671.87
4、住房公积金 150,130.00 11,178,021.00 11,189,149.00 139,002.005、工会经费和职工教育经费 3,956,862.93 5,160,509.30 5,057,043.62 4,060,328.616、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 398,329.84 398,329.84
合计 60,713,610.71 425,025,757.31 422,113,277.61 63,626,090.41（3）设定提存计划列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、基本养老保险 277,157.58 25,769,461.50 25,786,123.63 260,495.452、失业保险费 14,611.87 2,394,796.04 2,393,703.08 15,704.833、企业年金缴费 1,737,308.18 1,012,533.60 828,422.10 1,921,419.68合计 2,029,077.63 29,176,791.14 29,008,248.81 2,197,619.96注：企业年金缴费情况详见本附注“十四、11”之说明。
（4）期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
27、 应交税费
（1）应交税费列示：
税费项目 期末数 期初数
增值税 3,815,050.41 6,064,569.50营业税 1,176,950.31 1,409,951.97企业所得税 18,473,142.61 73,874,482.35城建税 462,972.12 700,532.28房产税 495,927.76 432,625.04土地使用税
教育费附加 195,581.85 297,116.24个人所得税 2,258,362.70 1,488,552.34价格调节基金 152,269.91 228,827.28地方教育费附加 132,439.09 200,128.69印花税 310,857.30 331,807.94河道管理费 4,732.30 8,331.07
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注税费项目 期末数 期初数
文化事业建设费 2,624,095.71 2,543,129.46境外子公司应付税费 29,949.10其他 146,311.49 146,311.49合计 30,248,693.56 87,756,314.75（2）应交税费年末较年初减少57,507,621.19元,减少65.53%，主要系本年末应交未交的企业所得税较上年减少所致。
28、 应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 777,357.50 34,222.22合计 777,357.50 34,222.2229、 应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 4,981,716.36 4,951,524.66划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 4,981,716.36 4,951,524.6630、 其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款：
项 目 期末数 期初数
1年以内 313,050,405.69 325,374,251.101-2年 280,447,041.81 17,066,130.072-3年 6,607,673.85 31,425,199.143年以上 34,387,543.39 22,262,727.34合计 634,492,664.74 396,128,307.65（2）其他应付款按款项性质
项 目 期末数 期初数保证金及押金 15,661,619.92 16,433,756.31代收款项 7,491,366.26 9,814,464.71单位往来 126,937,922.59 38,294,517.91股权收购款 319,195,000.00 268,108,941.15
应急周转金 69,145,771.11
成都博瑞传播股份有限公司 备考合并财务报表附注存入保证金 72,313,137.01 44,677,678.89其他 23,747,847.85 18,798,948.68合计 634,492,664.74 396,128,307.65应急周转金期末余额系根据成都市经济和信息化委员会，成都财政局关于印发《成都市民营企业应急周转金管理暂行办法》的通知以及小保公司与成都市经济和信息化委员会签订的《成都市民营企业应急周转金监管协议》，为充分发挥财政资金的作用，有效缓解中小微企业“融资难，融资贵”问题，解决企业临时性资金周转困难，政府设立了应急周转金专户，并由小保公司代为进行专户管理和资金发放形成的余额。
（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因 IFC 256,000,000.00小保公司的股权收购款熊敏 2,295,000.00未付股权转让款
上海越瀛广告有限公司 3,113,400.00尚在协议期内
广州市百游汇数码网络科技有限公司 6,720,000.00尚未结算
T3 Entertainment Co.LTD 2,290,000.00尚在协议期内
合计 270,418,400.00
（4）其他应付款年末较年初增加 238,364,357.09元、增加60.17%，主要系本期按照购股协议应付对北京漫游谷信息技术有限公司后续30%的股权收购转让款增加所致31、 未到期责任准备金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原担保合同 185,724,495.28 63,679,325.70 122,045,169.58再担保合同
合计 185,724,495.28 63,679,325.70 122,045,169.5832、 担保赔偿准备金
（1）分类列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原担保合同 516,580,907.41 105,510,609.54 622,091,516.95再担保合同
合计 516,580,907.41 105,510,609.54 622,091,516.9533、 一年内到期的非流动负债
（1）分项列示如下：
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 68,553,583.34 10,547,107.79