浙江金利华电气股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]002597号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
浙江金利华电气股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-60
审计报告
大华审字[2018]002597号浙江金利华电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金利华电气股份有限公司(以下简称金利华电)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金利华电 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金利华电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款减值；
2.商誉减值。
（一）应收账款减值
1.事件描述
请参阅合并财务报表附注六-注释3.应收账款。管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。由于应收账款可收回性的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：（1）对与应收款项相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）获取坏账计提表，对比本期实际发生的坏账损失及坏账准备计提、转回情况，复核公司应收账款坏账计提政策的合理性；
（3）复核应收账款账龄划分是否准确；
（4）执行应收账款函证及替代测试程序，包括查阅客户的公开信息、发票信息，与发函信息对比是否存在差异；检查交易合同、期后收款情况；
（5）抽样检查应收账款期后回款情况；
（6）复核应收款项坏账准备的相关披露是否充分。
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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收款项可收回性的相关判断及估计是合理的。
（二）商誉减值
1.事件描述
请参阅合并财务报表附注六-注释12.商誉。金利华电的商誉主要系收购子公司形成。管理层在每年终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值评估所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（4）聘请外部专家对管理层聘请的外部评估机构的评估结果合理性进行复核；
（5）评估管理层于 2017年 12月 31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
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出的判断是可接受的。
四、其他事项
2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于2016年 3月 31日发表了无保留意见。
五、其他信息
金利华电管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
金利华电管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，金利华电管理层负责评估金利华电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金利华电、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金利华电的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见；
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金利华电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金利华电不能持续经营；
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
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财务报表是否公允反映相关交易和事项；
6．就金利华电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李文智
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：张瑞
二〇一八年四月二十一日
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2017年度
财务报表附注
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
浙江金利华电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于2003年4月15
日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市，由赵坚、赵康、丁静等22位自然人在浙江金利华电气有限公司整体改制基础上共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年4月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9133000074903064XT
的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数11,700.00万股，注册资本为11,700.00万元，注册地址：浙江省金华市金东经济开发区，总部地址：浙江省金华市金东经济开发区，法定代表人：朱方文，实际控制人为自然人赵坚。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司业务涉及电气机械及器材制造业、文化传媒行业。主要经营活动包括绝缘子（包
括玻璃绝缘子、陶瓷绝缘子和复合绝缘子）、高低压电器开关、插座、电线、电缆、电力金
具器材的生产、销售；广播电视节目制作、话剧及其他影视剧的制作演出等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年4月21日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共七户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次持股比例（%）表决权比例（%）江西强联电气有限公司 全资子公司二级 100.00 100.00
金利华电（东阳）文化产业投资有限公司全资子公司二级 100.00 100.00
上海赫金文化传播有限公司 全资子公司二级 100.00 100.00
北京金利华文化投资有限公司 全资子公司二级 100.00 100.00
北京央华时代文化发展有限公司 控股子公司二级 51.00 51.00
北京央华古宅戏文化管理有限公司 控股子公司三级 25.76 25.76
西藏央华时代文化发展有限公司 控股子公司三级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加五户，其中：
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财务报表附注
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因
上海赫金文化传播有限公司 新设立增加
北京金利华文化投资有限公司 新设立增加
北京央华时代文化发展有限公司 并购增加
北京央华古宅戏文化管理有限公司 并购增加
西藏央华时代文化发展有限公司 并购增加
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1．本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项按照账龄组合分类的坏账计提标准、存货的计价方式、长期待摊费用中剧目创作成本的摊销方式、收入的确认时点和方法。
2．本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值发生重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。管理层对于单项金额不重大的应收款项，与经单独
测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前
年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
应计提的坏账准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要
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财务报表附注
使用估计，对应收款项计提坏账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响
应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货跌价准备的估计。管理层对传统业务板块的存货跌价准备计提政策，采用成
本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，针对绝缘子产品无保质期限制特点，未考虑库
龄影响。如发生任何事件或情况变动，显示出库龄对存货价值的影响，有关影响会直接影
响存货账面价值，以及在估计变动期间的预计跌价金额。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值
的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固
定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿
命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异，管理层将对其进行适当调整。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
（3）已办理了必要的财产权转移手续；
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
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财务报表附注
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
财务报表附注第7页
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财务报表附注
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
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司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：传统制造业板块占应收款项账面余额10%以上的款项；新文化产业板块应收款项账面余额50万元以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合名称 计提方法 确定组合的依据
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组合名称 计提方法 确定组合的依据
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部无风险组合 不计提坏账准备
门的款项、员工的备用金、保证金及押金
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据历史经验账龄分析法组合 账龄分析法 对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、正在上演尚未结束的剧目发生的演出成本以及低值易耗品等。
2．存货的计价方法
传统制造业板块：存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
文化产业板块：剧目演出成本，按照公司实际支付的演员劳务报酬、演职人员差旅住宿费用以及其他为本剧目发生的劳务/服务成本计量，待本轮剧目演出完毕后确认当期营业成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
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要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；
剧目演出每轮通常在3个月之内完成，如果一轮剧目在计划的演出期间内未能如期完成，或者因其他突发事件停止演出时，将本轮剧目归集的演出成本全部确认为当期营业成本或存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）传统制造业板块低值易耗品采用分次摊销法；文化产业板块低值易耗品在领用时一次性计入当期费用；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值；其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值；最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益；
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3、5 9.50-3.17
通用设备 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
专用设备 年限平均法 10 3、5 9.70-9.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输工具 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用寿命
软件 5 软件预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
剧目创作成本摊销 3轮演出
办公室装修 5
车辆租赁 5
剧目创作成本指该剧目从首次进场排练到整台剧目合成完成并首演（或试演）成功，期间发生的剧本创作费用、导演费用、舞美灯光设计费用、演员费用等。剧目创作成本在未来三轮演出时按照直线法摊销，剧目在一地或多地一次连续演出10场以上为一轮演出。
在公司下一年度演出计划中如该剧目未被列入演出计划，该剧目尚未摊销完毕的剧目创作成本在本年度全额计提减值准备。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
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将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
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则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
1．收入确认标准
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
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入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
2.收入确认的具体方法
（1）公司主要销售玻璃绝缘子、瓷绝缘子、电瓷瓶、高低压电器开关等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）公司提供舞台剧及其他演出劳务的演出收入确认依据和方法
1）自营模式即公司独立承担剧目的成本、费用，演出票房收益由公司独享。公司在各场次演出结束后，确认本次演出的收入；
2）合作模式即公司与联合承办方合作承担剧目的成本、费用，演出票房收益按照合作协议的约定由公司与联合承办方分享。公司在各场次演出结束后，按照与联合承办方结算确认的票房收益，按照公司应分享的金额确认收入；
3）商演模式即公司与联合承办方合作，公司收取固定（或浮动）的演出报酬，剧目的成本、费用由联合承办方全部承担。公司在各场次演出结束后，按照协议约定的固定（或浮动）的演出报酬金额确认收入。
（3）影视投资制作业务
对于公司主投的影视项目，在电影取得《电影片公映许可证》或电视剧取得《电视剧发行许可证》，与发行方、院线、电视台或新媒体已经签署影视项目的发行合同/协议后，母带已经交付，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
对于公司跟投的影视项目，按照各影视项目与制作方、发行方签订的合同约定条款达成后，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财务报表附注第29页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》及财会[2017]30号《关于修订印发一般企本次会计政策变更经公司第四
业财务报表格式的通知》的要求，在利润表中新增“资产处届董事会第十二次会议审议通详见“会计政策置收益”项目，将原列示于“营业外收入”和“营业外支出”过。公司独立董事及监事会均变更说明”。
项目的固定资产处置利得或损失调整重分类计入“资产处置发表了明确意见。
收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。
根据《企业会计准则第16号——政府补助》的要求：与公司本次会计政策变更经公司第四
日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收届董事会第七次会议审议通详见“会计政策益或冲减相关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助，过。公司独立董事及监事会均变更说明”。
计入营业外收支。 发表了明确意见。
会计政策变更说明：
2017年5月10日，财政部发布财会[2017]15号《企业会计准则第16号——政府补助》，要求自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将与公司日常活动相关的政府补助从原“营业外收入”项目调整计入“其他收益”项目金额合计5,290,239.69
元。
2017年4月28日，财政部发布财会[2017]13号《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自2017年5月28日起实施，对准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理；2017年12月25日，财政部发布财会[2017]30号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据上述准则及通知规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报，同时对可比期间的比较数据进行调整，将原列示于“营业外收入”和“营业外支出”项目的固定资产处置利得或损失调整重分类计入“资产处置收益”项目。本年列示“持续经营净利润”金额22,630,855.40元，列示“终止经营净利润”金额0.00元。比较数据经调整后，上年“营业外收入”减少11,119.58元，上年“营业外支出”减少2,874.30元，重分类至“资产处置收益”；上年列示“持续经营净利润”金额23,885,928.05元，上年列示“终止经营净利润”金额0.00元。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、6%
财务报表附注第30页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
财务报表附注第31页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京金利华文化投资有限公司 20%（小型微利企业应纳税所得额减按50%征收）
上海赫金文化传播有限公司 25%
金利华电（东阳）文化产业投资有限公司 25%
除上述以外的纳税主体 15%
(二)税收优惠政策及依据
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31号），公司通过高新技术企业认定，故本期
公司按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江西省2017年第一
批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司子公司江西强联电气有限公司通过高新技术
企业认定，2017-2019年按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据北京中关村科技园区管理委员会颁发的《中关村高新技术企业》证书（编号
20162070181601），本公司子公司北京央华时代文化发展有限公司通过高新技术企业认定
，按15%的税率计缴企业所得税。
4.出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期主要产品出口退税率为17%。
5.根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局关于印发《浙江省地方水利建设基金征收和
减免管理办法》的通知（浙财综〔2012〕130号），公司于2017年6月收到返还的地方水利建
设基金47,775.54元。
6.根据金华市地方税务局《关于明确<2015年度制造业纳税人房产税城镇土地使用税减
免申请办理有关事项>的通知》，公司于2017年7月收到返还的土地使用税182,300.69元。
7.根据财政部国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》[财税〔2017〕43号]，北京金利华文化投资有限公司符合小型微利企业认定标准，其
所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第32页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,785.48 1,272.42银行存款 125,892,631.36 53,228,274.05其他货币资金 25,674,371.53 29,956,347.83合计 151,603,788.37 83,185,894.30其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 18,247,781.02 25,534,017.99保函保证金 7,426,590.51 4,422,329.84合计 25,674,371.53 29,956,347.83注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,557,552.62 3,000,000.00合计 40,557,552.62 3,000,000.002．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,108,239.69
合计 1,108,239.69
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||其中：账龄分析法组合||168,331,187.57|99.56||25,336,021.62|15.05|||142,995,165.95|

财务报表附注第33页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||
|类别||账面余额||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||739,243.08|0.44||739,243.08|100.00||||
||提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|169,070,430.65|100.00||26,075,264.70|15.42|||142,995,165.95|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||其中：账龄分析法组合|296,311,115.47|100.00|||27,976,659.27|9.44|||268,334,456.20|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计|296,311,115.47|100.00|||27,976,659.27|9.44|||268,334,456.20|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||108,287,399.48|5,414,369.98|5.00|
||1－2年||36,572,228.19|3,657,222.82|10.00|
||2－3年||6,026,948.77|1,205,389.75|20.00|
||3－5年||4,771,144.13|2,385,572.07|50.00|
||5年以上||12,673,467.00|12,673,467.00|100.00|
||合计||168,331,187.57|25,336,021.62||

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,017,436.88元；本期收回或转回坏账准备金额10,918,831.45元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
国网西藏电力有限公司 18,210,712.48 10.77 910,535.62国网甘肃省电力公司物资公司 17,041,502.05 10.08 1,697,304.82
西藏海尧文化艺术有限公司 12,000,000.00 7.10 600,000.00
国网浙江省电力公司 8,143,224.79 4.81 679,322.59
财务报表附注第34页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
内蒙古电力集团有限公司阿拉善电业局 7,890,960.00 4.67 394,548.00合计 63,286,399.32 37.43 4,281,711.03
财务报表附注第35页
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2017年度
财务报表附注
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,750,477.05 94.28 2,829,517.43 79.571－2年 181,074.00 3.59 289,325.59 8.142－3年 107,250.00 2.13 15,360.81 0.433年以上 421,754.47 11.86合计 5,038,801.05 100.00 3,555,958.30 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 4,120,102.82 81.77注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||
|类别||账面余额||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||其中：无风险组合|422,011.80|5.75||||||422,011.80|
||账龄分析法组合|5,858,425.55|79.87||2,003,406.36|34.20|||3,855,019.19|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||1,055,082.91|14.38||1,055,082.91|100.00||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|7,335,520.26|100.00||3,058,489.27|41.69|||4,277,030.99|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|类别||账面余额||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||其中：无风险组合|||||||||
||账龄分析法组合|7,564,992.08|90.57||1,531,420.33|20.24|||6,033,571.75|
||单项金额虽不重大但单独计|788,000.00|9.43||788,000.00|100.00||||

财务报表附注第36页
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2017年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）|||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计||8,352,992.08|100.00|2,319,420.33|27.77|||6,033,571.75|

2．其他应收款按信用风险组合计提坏账分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||3,337,691.55|166,884.58|5.00|
||1－2年||657,699.00|65,769.90|10.00|
||2－3年||54,000.00|10,800.00|20.00|
||3－5年||98,166.24|49,083.12|50.00|
||5年以上||1,710,868.76|1,710,868.76|100.00|
||合计||5,858,425.55|2,003,406.36||

（2）划分为无风险组合的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|保证金及押金|||422,011.80|||
||合计||422,011.80|||

3.单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||江西强联原股东（陈兴惠、刘|||||
||||1,055,082.91|1,055,082.91|100.00|
||小兴、吴启和）|||||
||合计||1,055,082.91|1,055,082.91|100.00|

 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,617,378.62元；本期收回或转回坏账准备金额878,309.68元。
5.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
代垫款项 586,176.28 737,842.46保证金及押金 5,481,415.61 6,660,335.88
资金拆借款 1,238,042.66 445,367.51
其他 29,885.71 509,446.23
合计 7,335,520.26 8,352,992.08
财务报表附注第37页
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财务报表附注
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
江西强联原股东（陈兴惠、
资金拆借款 1,055,082.913-5年 14.38 1,055,082.91刘小兴、吴启和）
国网物资有限公司 保证金及押金 1,000,000.001年以内 13.63 50,000.001年以内、
国网物资有限公司 保证金及押金 941,898.00 12.84 59,189.801-2年
浙江宏发能源投资有限公司保证金及押金 500,000.005年以上 6.82 500,000.00陈胜利 代垫款项 327,385.465年以上 4.46 327,385.46合计 3,824,366.37 52.13 1,991,658.17注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,977,602.91 998,877.28 15,978,725.63 18,288,829.77 18,288,829.77在产品 18,834,738.91 18,834,738.91 14,740,623.77 14,740,623.77库存商品 18,139,631.37 3,908,071.92 14,231,559.45 30,233,026.60 3,382,174.64 26,850,851.96发出商品 1,787,718.96 1,787,718.96委托加工物资 45,937.07 45,937.07 59,426.63 59,426.63周转材料 4,819,576.83 868,176.46 3,951,400.37 1,742,441.39 1,742,441.39自制半成品 139,534,008.07 2,375,960.72 137,158,047.35 106,016,887.09 106,016,887.09其他存货 3,366,559.25 3,366,559.25
合计 201,718,054.41 8,151,086.38 193,566,968.03 172,868,954.21 3,382,174.64 169,486,779.572．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 998,877.28 998,877.28库存商品 3,382,174.64 787,125.88 261,228.60 3,908,071.92周转材料 868,176.46 868,176.46自制半成品 2,375,960.72 2,375,960.72合计 3,382,174.64 5,030,140.34 261,228.60 8,151,086.38存货跌价准备说明：
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
财务报表附注第38页
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2017年度
财务报表附注
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 1,895,491.63 620,709.27理财产品投资款 15,000,000.00
合计 16,895,491.63 620,709.27注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00
其中：按成本计量 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京文华海汇投资管理有限公司 10.00 500,000.00 500,000.00合计 500,000.00 500,000.00
财务报表附注第39页
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2017年度
财务报表附注
注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 163,854,913.93 6,330,109.23 142,300,441.35 9,009,827.89 1,993,543.74 323,488,836.142．本期增加金额 25,101,482.00 456,471.96 7,285,556.66 83,133.35 293,104.12 33,219,748.09购置 1,294,729.93 198,631.17 2,225,621.19 83,133.35 293,104.12 4,095,219.76在建工程转入 23,806,752.07 257,840.79 5,059,935.47 29,124,528.333．本期减少金额 94,435.00 170,000.00 264,435.00处置或报废 94,435.00 170,000.00 264,435.004．期末余额 188,956,395.93 6,786,581.19 149,585,998.01 8,998,526.24 2,116,647.86 356,444,149.23二.累计折旧
1．期初余额 42,293,446.27 2,918,264.37 70,481,167.24 4,490,330.72 836,659.43 121,019,868.032．本期增加金额 7,396,955.75 709,956.25 11,538,970.23 907,760.63 406,970.82 20,960,613.68本期计提 7,396,955.75 709,956.25 11,538,970.23 907,760.63 406,970.82 20,960,613.683．本期减少金额 91,601.95 161,500.00 253,101.95处置或报废 91,601.95 161,500.00 253,101.954．期末余额 49,690,402.02 3,628,220.62 82,020,137.47 5,306,489.40 1,082,130.25 141,727,379.76三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 33,413,325.86 27,234,323.85 6,179,002.01详见说明
合计 33,413,325.86 27,234,323.85 6,179,002.01
说明：
公司期末闲置固定资产为原绝玻璃缘子生产线。2018年2月7日，公司与浙江德美科技有限公司（以下简称“德美科技”）签订《设备买卖合同》，约定公司将该条生产线设备整体作价706万（含税）出售给德美科技。2018年4月9日，德美科技已向公司支付设备转让款360万元。
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
超特高压输电线路悬
28,676,452.69 28,676,452.69式瓷绝缘子生产线
杭州办公楼 25,422,157.00 25,422,157.00其他零星工程 52,100.00 52,100.00 3,675.00 3,675.00合计 52,100.00 52,100.00 54,102,284.69 54,102,284.692．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
超特高压输电线路悬式瓷
28,676,452.69 28,676,452.69
绝缘子生产线
杭州办公楼 25,422,157.00 25,422,157.00
其他零星工程 3,675.00 369,850.84 321,425.84 52,100.00合计 54,102,284.69 369,850.84 28,997,878.53 25,422,157.00 52,100.00续：
预算数 工程投入占预工程进度 利息资本化
工程项目名称 资金来源
(万元) 算比例(%) (%) 累计金额
超特高压输电线路悬式瓷
2,552.00 112.37 100.00 自有资金
绝缘子生产线
杭州办公楼 2,542.22 100.00 98.00 自有资金
合计 5,094.22
财务报表附注第41页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 28,289,995.22 200,074.36 28,490,069.582．本期增加金额 1,129,073.50 14,470.94 1,143,544.44购置 1,129,073.50 14,470.94 1,143,544.443．本期减少金额
4．期末余额 29,419,068.72 214,545.30 29,633,614.02二.累计摊销
1．期初余额 4,420,483.11 61,966.56 4,482,449.672．本期增加金额 574,308.76 31,492.76 605,801.52本期计提 574,308.76 31,492.76 605,801.523．本期减少金额
4．期末余额 4,994,791.87 93,459.32 5,088,251.19三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 24,424,276.85 121,085.98 24,545,362.832．期初账面价值 23,869,512.11 138,107.80 24,007,619.91注释12．商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
江西强联电气有限公司 3,131,716.60 3,131,716.60北京央华时代文化发展有限公司 71,582,779.02 71,582,779.02合计 3,131,716.60 71,582,779.02 74,714,495.62说明：
对江西强联电气有限公司的商誉3,131,716.60元，系2011年公司受让贺维章持有的江西强联电气有限公司53.92%的股权，公司投资成本与按照持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额之间的差额3,131,716.60元。
财务报表附注第42页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
对北京央华时代文化发展有限公司的商誉71,582,779.02元，系2017年公司收购宁波大榭秀戏投资合伙企业、宁波大榭坤联投资合伙企业持有的北京央华时代文化发展有限公司51%股权，公司投资成本与按照持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额之间的差额
71,582,779.02元。
注释13．长期待摊费用
1．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
创作成本摊销 5,718,348.56 1,426,312.95 4,292,035.61车辆租赁摊销 296,015.24 86,638.60 209,376.64办公室装修摊销 125,930.00 26,985.00 98,945.00合计 6,140,293.80 1,539,936.55 4,600,357.25注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 24,607,923.16 3,750,241.99 20,614,117.73 3,092,117.65合计 24,607,923.16 3,750,241.99 20,614,117.73 3,092,117.652．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目
负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 3,750,241.99 3,092,117.653．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,885,699.60 13,064,136.51合计 17,885,699.60 13,064,136.51注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
未交付房产 25,422,157.00
合计 25,422,157.00
说明：
未交付房产系公司于2016年度购买的位于杭州的办公楼，截至2017年12月31日，开发商尚未交房。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 15,000,000.00 10,000,000.00抵押借款 47,500,000.00 42,450,000.00质押借款 44,290,000.00 40,000,000.00保证借款 84,500,000.00 37,500,000.00信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00合计 201,290,000.00 139,950,000.00注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,358,578.08 68,332,210.12合计 42,358,578.08 68,332,210.12注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
货款 55,648,385.88 74,229,948.71费用类款项 16,084,828.53 10,219,666.28工程及设备款 1,285,967.31 1,462,551.71合计 73,019,181.72 85,912,166.70注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 580,102.72 4,357,200.12预收话剧演出款 13,759,359.51
合计 14,339,462.23 4,357,200.12注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,838,867.54 25,172,862.15 25,091,435.00 2,920,294.69离职后福利-设定提存计划 69,930.00 2,408,180.00 2,336,506.22 141,603.78合计 2,908,797.54 27,581,042.15 27,427,941.22 3,061,898.47
财务报表附注第44页
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2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,346,867.10 22,215,414.76 22,123,907.62 2,438,374.24职工福利费 1,240,213.36 1,240,213.36
社会保险费 37,560.18 820,420.79 791,895.94 66,085.03其中：基本医疗保险费 23,310.00 554,827.29 521,701.15 56,436.14工伤保险费 11,919.18 213,535.85 221,064.31 4,390.72生育保险费 2,331.00 52,057.65 49,130.48 5,258.17工会经费和职工教育经费 454,440.26 576,127.24 629,274.08 401,293.42住房公积金 320,686.00 306,144.00 14,542.00合计 2,838,867.54 25,172,862.15 25,091,435.00 2,920,294.693．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 65,268.00 2,350,056.96 2,278,665.22 136,659.74失业保险费 4,662.00 58,123.04 57,841.00 4,944.04合计 69,930.00 2,408,180.00 2,336,506.22 141,603.78注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 611,364.16 3,097,473.05企业所得税 2,066,567.13 1,724,313.60个人所得税 47,139.74 4,348.33城市维护建设税 37,921.08 104,873.65房产税 224,784.71 87,714.46土地使用税 150,058.12 144,034.43资源税 7,142.56
教育费附加 17,250.47 62,924.19地方教育附加 11,500.31 41,949.47印花税 9,556.06 8,052.97合计 3,183,284.34 5,275,684.15注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 268,007.95 180,602.96合计 268,007.95 180,602.96
财务报表附注第45页
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财务报表附注
注释23．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付暂收款 247,881.29 7,565.81股权收购对价款 22,950,000.00
押金保证金 171,560.00 150,000.00其他 66,395.83 133,064.66合计 23,435,837.12 290,630.47注释24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 600,000.00
合计 600,000.00
注释25．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 6,695,255.00 711,600.00 2,059,039.69 5,347,815.31详见表1
合计 6,695,255.00 711,600.00 2,059,039.69 5,347,815.31
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入当 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额期损益金额 与收益相关钢化玻璃绝缘子生产
83,250.00 27,000.00 56,250.00与资产相关线节能改造项目
年产200万片超、特高
压钢化玻璃绝缘子扩 2,380,000.00 339,999.69 2,040,000.31与资产相关建项目
年产200万片超、特高
压钢化玻璃绝缘子扩 1,078,000.00 154,000.00 924,000.00与资产相关建项目
玻璃窑炉节能技术开
189,000.00 27,000.00 162,000.00与资产相关发应用项目
玻璃窑炉综合节能节
966,000.00 138,000.00 828,000.00与资产相关水技术应用项目
年产150万片大吨位玻
璃绝缘子生产线节能 488,505.00 67,380.00 421,125.00与资产相关技改项目
年产30万片三伞玻璃绝
310,500.00 34,500.00 276,000.00与资产相关缘子生产线技改项目
年产50万片钢化玻璃
绝缘子生产线机器换 556,200.00 55,620.00 500,580.00与资产相关人技改项目
年产50万片钢化玻璃
绝缘子生产线机器换 155,400.00 15,540.00 139,860.00与资产相关人技改项目
等静压干法生产高压瓷 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00 与资产相关
财务报表附注第46页
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财务报表附注
绝缘子生产线技改项目
合计 6,695,255.00 711,600.00 1,459,039.69 600,000.00 5,347,815.31
本期计入当期损益的政府补助均计入其他收益。
注释26．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,000,000.00 117,000,000.00注释27．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 260,534,833.63 260,534,833.63合计 260,534,833.63 260,534,833.63注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,292,013.88 19,292,013.88合计 19,292,013.88 19,292,013.88注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前期初未分配利润 110,290,681.78
调整后期初未分配利润 110,290,681.78
—
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,924,411.68 —
期末未分配利润 128,215,093.46
注释30．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 260,073,860.69 152,137,130.80 336,734,744.02 230,274,710.35
财务报表附注第47页
浙江金利华电气股份有限公司
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财务报表附注
注释31．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 139.25城市维护建设税 824,905.71 1,164,368.44教育费附加 472,572.62 698,621.07资源税 112,151.56
房产税 1,274,989.68 596,502.66土地使用税 892,019.36 611,967.61印花税 82,457.70 69,546.21地方教育附加 315,048.39 465,747.39合计 3,974,145.02 3,606,892.63注释32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 13,676,656.86 16,270,844.51招标、工资及业务费 4,414,845.87 3,989,844.31检测、咨询费 11,429,667.68 3,701,990.82办公差旅费 1,727,837.87 1,339,429.18保险费 87,551.21其他 2,177,248.90 2,478,364.58合计 33,426,257.18 27,868,024.61注释33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 12,136,835.58 13,377,506.24职工薪酬 11,804,617.36 6,190,542.60折旧及摊销 3,454,825.04 3,468,834.37办公差旅费 5,944,432.98 1,625,780.52税费 794,627.70咨询服务费 2,371,032.49 2,506,767.49其他 1,656,749.91 2,523,781.83合计 37,368,493.36 30,487,840.75
财务报表附注第48页
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财务报表附注
注释34．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,332,883.39 4,859,922.85减：利息收入 714,326.11 453,188.74汇兑损益 121,639.71 -154,838.14手续费 439,472.80 772,666.30合计 8,179,669.79 5,024,562.27注释35．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,162,325.63 11,322,524.54存货跌价损失 4,768,911.74 1,888,217.16合计 3,606,586.11 13,210,741.70注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 129,965.19
合计 129,965.19
注释37．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 70.80 8,245.28合计 70.80 8,245.28注释38．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,290,239.69
合计 5,290,239.69
财务报表附注第49页
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2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关递延收益摊销 1,459,039.69 与资产相关2016年市县科技产出绩效挂钩补助资金 20,000.00 与收益相关金华市区企业2016年度技术创新财政专项资金 100,000.00 与收益相关金华市区企业2016年度技术创新财政专项资金 100,000.00 与收益相关2017年金华市区第一批科技创新资金 200,000.00 与收益相关2016年度市区企业研发投入奖励 184,700.00 与收益相关2016年金东区第一批科技创新资金 3,600.00 与收益相关东城区文化创意产业发展专项资金 1,330,600.00 与收益相关第五届北京惠民文化消费季市场活动 100,000.00 与收益相关2016年度第二批金华市对外经贸发展专项资金兑现项目
21,900.00 与收益相关资金款
金华市经济和信息化委员会2016年度高成长标杆企业补
200,000.00 与收益相关助金
金华市经济和信息化委员会2016年度“三名”企业补助金 1,320,400.00 与收益相关2017年度“浙江制造”品牌建设奖励资金 100,000.00 与收益相关中国制造2025专项资金安排方案 150,000.00 与收益相关合计 5,290,239.69
3.其他收益说明
2017年5月，财政部对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，公司按照准则要求变更了政府补助会计政策。根据变更后的政府补助会计政策，与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。2017年度，其他收益均为按照新会计政策计入该科目的政府补助。
注释39．政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 3,891,183.31
计入其他收益的政府补助 5,290,239.69
合计 5,290,239.69 3,891,183.31
财务报表附注第50页
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财务报表附注
注释40．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额无法支付的款项 85,470.53
赔偿收入 15,002.56 15,002.56税费返还 230,076.23 401,353.31 230,076.23政府补助 3,489,830.00
其他 19,318.28 37,510.55 19,318.28合计 264,397.07 4,014,164.39 264,397.07注释41．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 5,000.00 30,584.28 5,000.00地方水利建设基金 106,629.82
赔款损失 456,764.54 456,764.54滞纳金 31,892.33 31,892.33合计 493,656.87 137,214.10 493,656.87注释42．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,599,863.25 7,099,064.47递延所得税费用 -658,124.34 -837,825.24合计 3,941,738.91 6,261,239.232．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 26,572,594.31法定/适用税率计算的所得税费用 3,985,889.15公司适用不同税率的影响 1,069,492.71调整以前期间所得税的影响 -1,599,411.25不可抵扣的成本、费用和损失影响 485,768.30所得税费用 3,941,738.91
财务报表附注第51页
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财务报表附注
注释43．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 203,899.12 352,554.82政府补贴 4,542,800.00 2,036,700.00备用金、押金退回 22,339,048.84 38,186,760.19利息收入 662,922.34 417,920.67电影投资款 61,152,000.00
合计 88,900,670.30 40,993,935.682．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 8,974,297.68 8,159,750.87办公及差旅费 7,111,132.09 6,355,451.48保证金 46,936,987.57 50,150,752.60运输装卸、检测及咨询费 7,996,383.05 19,999,429.59电影投资款 71,152,000.00
合计 142,170,800.39 84,665,384.543.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款利息收入 30,674.99 35,268.07定期存款到期转回 47,000,000.00 69,000,000.00收到与资产相关的政府补助 345,000.00合计 47,030,674.99 69,380,268.074.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存出定期存款 99,000,000.00 65,000,000.00合计 99,000,000.00 65,000,000.00
财务报表附注第52页
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财务报表附注
注释44．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,630,855.40 23,885,928.05加：资产减值准备 3,606,586.11 13,210,741.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,960,613.68 20,181,774.04无形资产摊销 605,801.52 590,382.65长期待摊费用摊销 1,539,936.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-70.80 -8,245.28“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,332,883.39 4,669,816.64投资损失（收益以“－”号填列） -129,965.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -658,124.34 -837,825.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,849,100.20 22,841,397.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 76,773,291.96 -131,247,779.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,903,229.50 50,535,354.76其他
经营活动产生的现金流量净额 72,909,478.58 3,821,545.182．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 62,929,416.84 42,229,546.47减：现金的期初余额 49,653,498.98 39,180,335.12现金及现金等价物净增加额 13,275,917.86 3,049,211.352．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京央华时代文化发展有限公司 46,126,047.49取得子公司支付的现金净额 46,126,047.493．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 62,929,416.84 42,229,546.47其中：库存现金 36,785.48 1,272.42可随时用于支付的银行存款 62,892,631.36 42,228,274.05二、期末现金及现金等价物余额 62,929,416.84 42,229,546.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
财务报表附注第53页
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财务报表附注
期末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 62,929,416.84元，合并资产负
债表货币“资金余额”为151,603,788.37元，差异88,674,371.53元，系合并现金流量表“期
末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的通知存款 63,000,000.00
元，承兑汇票保证金18,247,781.02元及保函保证金7,426,590.51元。
期初合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为42,229,546.47元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为83,185,894.30元，差异40,956,347.83元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的通知存款11,000,000.00元、承兑汇票保证金25,534,017.99元和保函保证金4,422,329.84元。
注释45．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 25,674,371.53未到期保函保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 81,654,371.44为银行融资提供抵押担保
无形资产 11,817,812.13为银行融资提供抵押担保
合计 119,146,555.10
注释46．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 173,463.12 6.5342 1,133,442.72欧元 0.01 7.8023 0.08雷亚尔 224.00 1.9726 441.86七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
股权 购买日 购买日至期 购买日至期被购买股权取得股权取得成取得
取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方方名称 时点 本 比例
方式 依据 的收入 的净利润
(%)
北京央
华时代
交易实
文化发 2017/3/24 76,500,000.00 51.00收购 2017/4/1 43,852,717.68 9,773,625.81质完成
展有限
公司
财务报表附注第54页
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财务报表附注
2．合并成本及商誉
合并成本 北京央华时代文化发展有限公司
现金 76,500,000.00
合并成本合计 76,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,917,220.98
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
71,582,779.02
允价值份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
北京国融兴华资产评估有限责任公司对央华时代100%股权进行了评估，并出具了国融兴华评报字[2017]第080005号《评估报告》,截止评估基准日2016年12月31日，在持续经营前提下，经收益法评估，央华时代全部权益价值为15,025.95万元，增值14,084.63万元，增值率1496.26%。经双方协商，2017年2月16日金利华电与宁波大榭秀戏投资合伙企业(以下简称秀戏投资)、宁波大榭坤联投资合伙企业（以下简称坤联投资）签署了《股权收购协议》，约定金利华电以7,650.00万元的现金收购央华时代51%股权。秀戏投资对本次股权转让协议做出业绩承诺，承诺央华时代合并报表层面2017年度、2018年度、2019年度利润分别不低于1,000.00万元、1,200.00万元、1,440.00万元；央华时代合并报表层面2017年度、2018年度、2019年度经审计扣非净利润分别不低于800.00万元、1,000.00万元、1,240.00万元。
2017年2月16日金利华电召开第四届董事会第二次会议审议通过《关于收购北京央华时代文化发展有限公司51%股权》的议案，公司独立董事对该议案发表了同意意见。
2017年3月6日金利华电第一次临时股东大会表决通过了《关于收购北京央华时代文化发展有限公司51%股权》的议案。
央华时代于2017年3月13日完成了工商变更手续。
金利华电于2017年3月24日支付了第一笔投资款5,355.00万元。
（2）大额商誉形成的主要原因
截止评估基准日2016年12月31日，在持续经营条件下，央华时代按资产基础法评估净资产价值为941.32万元，按收益法评估股东全部权益价值为15,025.95万元。经对资产基础法和收益法两种评估结果的比较，收益法与资产基础法的评估价值相差14,084.63万元，差异率为1496.26%。收益法侧重企业未来的收益，是在评估假设前提的基础上做出的，而资产基础法侧重企业形成的历史和现实，因方法侧重点的本质不同，造成评估结论的差异性。
央华时代为轻资产公司，公司的核心价值为组织演出能力、市场宣传、知名度等，采用收益法的评估结果，更能反映出央华时代的真实企业价值，所以，本次收购以收益法评估结果作为最终价值参考依据，形成大额商誉7,158.28万元。
财务报表附注第55页
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2017年度
财务报表附注
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京央华时代文化发展有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 7,423,952.51 7,423,952.51
预付账款 555,238.10 555,238.10
其他应收款 1,009,536.50 1,009,536.50
存货 3,015,682.95 3,015,682.95
其他流动资产 10,209,296.98 10,209,296.98
长期待摊费用 1,901,588.46 1,901,588.46
减：其他应付款 619,060.64 619,060.64
应付款项 1,320,671.00 1,320,671.00
预收账款 9,107,010.20 9,107,010.20
应付职工薪酬 37,462.07 37,462.07
应交税费 1,530,037.72 1,530,037.72
净资产 11,501,053.87 11,501,053.87
减：少数股东权益 1,859,444.11 1,859,444.11
取得的净资产 9,641,609.76 9,641,609.76
(二)其他原因的合并范围变动
公司2016年12月20日第三届董事会第二十一次会议通过了《关于设立全资子公司议案》,同意公司各使用自有资金1,000.00万元设立全资子公司北京金利华文化投资有限公司、上海赫金文化发展有限公司，于2017年1月完成工商登记，纳入公司合并报表范围。
八、在其他主体中的收益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
业务 持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式江西省萍乡市芦溪县上
江西强联电气有限公司江西省萍乡市 制造业 100.00 购买埠镇坪里工业园区
金利华电（东阳）文化浙江省金华市 浙江横店影视产业实验
文化产业 100.00 新设产业投资有限公司 横店镇 区商务楼
上海赫金文化传播有限 上海市杨浦区延吉中路
上海市杨浦区 文化产业 100.00 新设公司 77号209-A10室
北京市房山区长沟镇金
北京金利华文化投资有
北京市海淀区 元大街1号北京基金小 文化产业 100.00 新设限公司
镇大厦B座407
北京央华时代文化发展 北京市东城区长青园7
北京市东城区 文化产业 51.00 购买有限公司 号1幢3507-147
北京央华古宅戏文化管 北京市东城区藏经馆胡
北京市东城区 文化产业 25.76购买理有限公司 同17号1幢2201
财务报表附注第56页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得西藏央华时代文化发展西藏藏族自治 西藏拉萨市达孜县工业
性质 方式文化产业 51.00购买有限公司 区 园区珠峰实业203-3号房
九、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
本企业实际控制人为自然人赵坚。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴兰燕 本公司实际控制人赵坚之配偶
浙江坚利美钢瓶制造有限公司 受本公司实际控制人赵坚控制
兰溪祥瑞企业咨询服务合伙企业(有限合伙) 受本公司实际控制人赵坚控制
浙江省东阳市煤气用具厂 受本公司实际控制人赵坚配偶控制
北京文华海汇投资管理有限公司 本公司投资企业
(四)关联方交易
1．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江西强联电气有限公司 40,000,000.00 2016/8/18 2019/8/17否
江西强联电气有限公司 20,000,000.00 2017/9/25 2020/9/25否
合计 60,000,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕浙江坚利美钢瓶制造有限公司 90,000,000.00 2016/6/29 2018/6/28否
赵坚、吴兰燕 50,000,000.00 2016/9/20 2017/9/20是
合计 140,000,000.00
2．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
赵坚 10,000,000.00 2017/5/18 2017/6/1
赵坚 10,000,000.00 2017/6/14 2017/7/3
合计 20,000,000.00
财务报表附注第57页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
关联方拆入资金说明：
公司于2017年8月10日第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司向控股股东借款暨关联交易的议案》，公司子公司江西强联电气有限公司分两次向控股股东赵坚先生借款共计2,000.00万元，已全部归还。
十、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.对外重要投资
公司全资子公司上海赫金文化传播有限公司拟与全资子公司北京金利华文化投资有限
公司的参股公司北京文华海汇投资管理有限公司（以下简称文华海汇）、北京中海投资管理有限公司等共同发起设立北京文化创新股权投资合伙企业（以下简称文化创新）。上海赫金文化传播有限公司拟作为有限合伙人出资认缴基金一期份额5,000.00万元。出资方式为货币资金，出资分两期到位，首次出资不低于认缴出资额的50%，在有限合伙公司成立后10个工作日内认缴完毕，后次出资不迟于本基金设立日后1年内缴清。截至财务报告报出日，上海赫金已经实缴资金2,500.00万元。
十二、其他重要事项说明
本报告期本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||其中：账龄分析法组合||82,098,578.90|100.00||15,364,412.16|18.71|||66,734,166.74|
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||82,098,578.90|100.00||15,364,412.16|18.71|||66,734,166.74|

财务报表附注第58页
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2017年度
财务报表附注
续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||其中：账龄分析法组合||246,839,778.89|100.00|||20,620,427.63|8.35|||226,219,351.26|
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||246,839,778.89|100.00|||20,620,427.63|8.35|||226,219,351.26|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||35,824,345.44|1,791,217.27|5.00|
||1－2年||32,246,448.71|3,224,644.87|10.00|
||2－3年||3,159,858.70|631,971.74|20.00|
||3－5年||2,302,695.55|1,151,347.78|50.00|
||5年以上||8,565,230.50|8,565,230.50|100.00|
||合计||82,098,578.90|15,364,412.16||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,383,838.56元；本期收回或转回坏账准备金额9,639,854.03元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
甘肃电力公司 17,041,502.05 20.76 1,697,304.82浙江省电力公司 8,143,224.79 9.92 679,322.59山西省电力公司 5,437,276.86 6.62 317,875.75吉林省电力有限公司 3,767,348.36 4.59 188,367.42四川电力物资公司 3,186,008.55 3.88 159,300.43合计 37,575,360.61 45.77 3,042,171.01
财务报表附注第59页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||其中：账龄分析法组合||27,346,735.40|100.00|||2,329,836.07|8.52|||25,016,899.33|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||27,346,735.40|100.00|||2,329,836.07|8.52|||25,016,899.33|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||其中：账龄分析法组合||37,810,891.99|97.96|||2,204,631.06|5.83|||35,606,260.93|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||||788,000.00|2.04|||788,000.00|100.00||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||38,598,891.99|100.00|||2,992,631.06|7.75|||35,606,260.93|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||26,269,936.64|1,313,496.83|5.00|
||1－2年||10,191.00|1,019.10|10.00|
||2－3年||54,000.00|10,800.00|20.00|
||3－5年||16,175.24|8,087.62|50.00|
|5年以上|||996,432.52|996,432.52|100.00|
||合计||27,346,735.40|2,329,836.07||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额38,260.59元；本期收回或转回坏账准备金额701,055.58元。
财务报表附注第60页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
代垫款 141,453.55 399,442.31押金 2,205,281.85 4,669,803.85资金拆借款 25,000,000.00 33,529,645.83合计 27,346,735.40 38,598,891.994．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
江西强联电气有限公司 资金拆借款 25,000,000.001年以内 91.42 1,250,000.00国网物资有限公司 押金 1,000,000.001年以内 3.66 50,000.00浙江宏发能源投资有限公司押金 500,000.005年以上 1.83 500,000.00山东博山新盛化工机械厂 押金 288,000.005年以上 1.05 288,000.00广西源泰电力物资工程招标 1年以内、
押金 59,100.00 0.22 3,214.55有限公司 1-2年
合计 26,847,100.00 98.18 2,091,214.55注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 184,854,285.88 184,854,285.88 94,354,285.88 94,354,285.88合计 184,854,285.88 184,854,285.88 94,354,285.88 94,354,285.881．对子公司投资
本期计 减值准本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额江西强联电瓷股
89,354,285.88 89,354,285.88 89,354,285.88
份有限公司
金利华电（东阳）
文化产业投资有 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
上海赫金文化传
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
播有限公司
北京金利华文化
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
投资有限公司
北京央华时代文
76,500,000.00 76,500,000.00 76,500,000.00
化发展有限公司
财务报表附注第61页
浙江金利华电气股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期计 减值准本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额合计 184,854,285.88 94,354,285.88 90,500,000.00 184,854,285.88
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 88,270,124.01 60,735,468.79 258,061,317.74 173,398,608.51十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 70.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 230,076.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,290,239.69
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -459,336.03
减：所得税影响额 649,732.13
少数股东权益影响额（税后） 595,844.90
合计 3,815,473.66
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资
每股收益
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.73 0.12 0.12浙江金利华电气股份有限公司
（公章）
二〇一八年四月二十一日
财务报表附注第62页