南风化工集团股份有限公司
拟置出资产审计报告及模拟合并财务报表
2016年 1月-2018年 5月
信会师报字[2018]第 ZG11652号
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
审计报告及模拟合并财务报表
（2016年1月1日至2018年 5月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 拟置出资产模拟合并财务报表
拟置出资产模拟合并资产负债表 1-2拟置出资产模拟合并利润表 3模拟财务报表附注 1-97
审计报告
信会师报字[2018]第ZG11652号南风化工集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称南风化工）根据模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的拟置出资产模拟合并财务报表（以下简称模拟财务报表），包括 2016年 12月 31日、 2017年 12月 31日、2018年 5月 31日的模拟合并资产负债表，2016年度、2017年度、2018年 1-5月的模拟合并利润表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了拟置出资产 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、2018年 5月 31日的模拟合并财务状况以及 2016年度、2017年度、2018年 1-5月的模拟合并经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南风化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如模拟财务报表附注二、（二）所述，拟置出的资产中包括七家子公司的净资产为负数，分别为：
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|单位|截至 2018.5.31 净资产金额|
|南风集团山西物流有限公司|-36,760,034.22|
|西安南风日化有限责任公司|-73,011,068.50|
|山西钾肥有限责任公司|-85,248,148.41|

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|单位|截至 2018.5.31 净资产金额|
|西安奇强洗衣连锁有限公司|-6,517,130.99|
|安徽安庆南风日化有限责任公司|-103,958,003.53|
|本溪经济开发区南风日化有限公司|-155,471,772.99|
|南风集团山西日化销售有限公司|-145,001,136.78|

该七家子公司连续亏损，面临较大的持续经营压力。这些事项或情况，表明存在可能导致对拟置出资产持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017年度及 2018年 1-5月模拟财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|[收入的确认]||
|相关会计期间：2017 年度及 2018年 1-5 月。南风化工根据模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表所对应的业务构成为日化行业及部分化工产品。根据南风化工的会计政策规定，在商品已经发出，并取得向对方收取货款的权利，相关的收入成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。如模拟财务报表附注五、（二十七）所述，南风化工 2017 年模拟财务报表营业收入为10.05亿元，2018 年 1-5 月营业收入为 4.54亿元。营业收入是公司利润表的重要科|在针对收入确认的审计过程中，我们执行了下列程序：（1）了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；（2）了解和评价公司销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；（4）对本年记录的交易选取样本，核对合同或订货单、出库单或结算单、发票、授信记录等，评价收入确认的真实性；（5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或结算单等证据，结合应收|

审计报告第2页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|目，是公司的主要利润来源，影响公司的关键业绩指标。营业收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此，我们将公司营业收入确认作为关键审计事项。关于公司收入确认的会计政策见附注三、（二十二），关于收入类别的披露见附注五、（二十七）。|账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。|

五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
南风化工管理层（以下简称管理层）负责按照后附的模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估拟置出资产的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南风化工的财务报告过程。
六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
审计报告第3页
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拟置出资产持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致拟置出资产不能持续经营。
（5）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南风化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对模拟财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
七、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二编制基础的说明。南风化工编制模拟财务报表是为重大资产重组事宜之目的。
因此，该模拟财务报表可能不适用于其他用途。我们的审计报告仅用于南风化工重大资产重组事宜使用。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国•上海 中国注册会计师：
2018年 8月 29日
审计报告第5页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.5.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|103,237,679.04|95,311,323.30|87,029,440.89|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）|450,000.00|1,260,000.00|550,000.00|
|应收账款|（三）|363,897,670.57|347,334,287.48|406,106,207.28|
|预付款项|（四）|10,318,747.00|20,690,888.68|17,627,055.98|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|43,665,932.39|45,725,167.79|100,295,332.46|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|184,789,231.80|200,706,232.60|240,187,055.32|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（七）|8,906,327.09|8,945,340.57|4,849,441.49|
|流动资产合计||715,265,587.89|719,973,240.42|856,644,533.42|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|（八）|23,378,079.87|23,921,946.32|25,227,224.72|
|固定资产|（九）|483,771,957.85|504,142,879.01|542,158,778.07|
|在建工程|（十）|10,281,992.71|8,419,609.46|3,862,638.41|
|工程物资|（十一）|242,737.64|242,737.64|244,945.64|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十二）|87,452,036.85|88,719,845.28|91,642,896.88|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十三）|||34,055.00|
|递延所得税资产|（十四）||464,685.39|355,479.93|
|其他非流动资产|（十五）|1,742,546.00|654,250.00|1,918,515.00|
|非流动资产合计||606,869,350.92|626,565,953.10|665,444,533.65|
|资产总计||1,322,134,938.81|1,346,539,193.52|1,522,089,067.07|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.5.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十六）|179,400,000.00|189,500,000.00|253,986,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十七）|130,636,496.15|104,365,012.41|68,479,000.00|
|应付账款|（十八）|457,583,250.99|465,892,019.32|459,932,199.15|
|预收款项|（十九）|37,863,896.52|38,623,613.00|24,848,250.17|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（二十）|70,092,518.91|52,914,773.82|65,450,753.87|
|应交税费|（二十一）|9,405,604.29|4,011,394.44|10,606,239.97|
|应付利息|（二十二）|665,189.89|||
|应付股利|（二十三）|13,635,557.49|13,635,557.49|13,635,557.49|
|其他应付款|（二十四）|947,553,193.58|900,025,871.52|763,088,008.32|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||1,846,835,707.82|1,768,968,242.00|1,660,026,008.97|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|（二十五）|77,613,262.16|76,234,401.15|69,962,847.10|
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十六）|2,617,991.43|2,819,487.14|553,076.89|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||80,231,253.59|79,053,888.29|70,515,923.99|
|负债合计||1,927,066,961.41|1,848,022,130.29|1,730,541,932.96|
|所有者权益：|||||
|归属于母公司所有者权益合计||-548,837,638.45|-451,176,668.19|-170,295,774.04|
|少数股东权益||-56,094,384.15|-50,306,268.58|-38,157,091.85|
|所有者权益合计||-604,932,022.60|-501,482,936.77|-208,452,865.89|
|负债和所有者权益总计||1,322,134,938.81|1,346,539,193.52|1,522,089,067.07|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-5月|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||454,434,085.86|1,005,359,727.20|1,418,171,808.81|
|其中：营业收入|（二十七）|454,434,085.86|1,005,359,727.20|1,418,171,808.81|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||575,288,017.98|1,408,123,184.89|1,428,156,629.60|
|其中：营业成本|（二十七）|378,940,225.23|896,334,552.19|1,052,997,074.16|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|（二十八）|9,958,025.01|10,215,342.26|13,949,793.58|
|销售费用|（二十九）|79,605,995.83|253,990,580.27|199,938,284.17|
|管理费用|（三十）|60,403,514.57|141,235,067.16|101,646,979.99|
|财务费用|（三十一）|30,329,119.83|68,555,535.29|51,787,358.82|
|资产减值损失|（三十二）|16,051,137.51|37,792,107.72|7,837,138.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|1,435.62|85,131.88|137,459.20|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|（三十四）|674,978.11|1,523,179.75||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-120,177,518.39|-401,155,146.06|-9,847,361.59|
|加：营业外收入|（三十五）|87,013.74|204,292.45|7,590,853.07|
|减：营业外支出|（三十六）|203,683.58|2,280,808.92|858,945.26|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-120,294,188.23|-403,231,662.53|-3,115,453.78|
|减：所得税费用|（三十七）|-201,229.88|619,481.18|2,869,464.40|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-120,092,958.35|-403,851,143.71|-5,984,918.18|
|（一）按经营持续性分类|||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-120,092,958.35|-403,851,143.71|-5,984,918.18|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|（二）按所有权归属分类|||||
|1．少数股东损益||-5,791,972.80|-12,158,434.08|-3,040,786.43|
|2．归属于母公司股东的净利润||-114,300,985.55|-391,692,709.63|-2,944,131.75|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||-120,092,958.35|-403,851,143.71|-5,984,918.18|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-114,300,985.55|-391,692,709.63|-2,944,131.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,791,972.80|-12,158,434.08|-3,040,786.43|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
模拟财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山西省人民政府晋政函（1996）47号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 1996年 4月 2日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98号、99号文件批复，本公司于1997年4月8日以上网定价方式发行人民币普通股6,200万股，并于4月28日在深交所挂牌交易，发行完成后公司总股本为 18,377万股。1998年 7月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51号文件批复，本公司向社会公众股股东配售 1,860万股（每股售价 8.5元），本公司股本总额增至20,237万股；1999年度本公司以1998年末总股本20,237万股为基数，实施按每10股送红股2股，资本公积每10股转增8股方案后，本公司股本总额增至40,474万股；2000年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88号文核准，本公司以 1999年末总股本 40,474万股为基数，按10：3的比例向全体股东配售5,256万股，本公司股本总额增至45,730万股。
2006年4月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]92号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东10送3.5股，股权分置完成后，本公司股本总额 45,730万股，其中：有限售条件股份 174,508,075股,无限售条件股份282,791,925股。
2007年4月4日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过，以2006年12月31日的总股本为基数，以资本公积按每10股转增2股,共计转增9,146万股，转增后本公司总股本变为54,876万股。
根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资产无偿划转的协议》，2008年12月22日，经国务院国有资产监督管理委员会批复，本公司控股股东山西运城盐化局实际控制人山西省运城市国资委将持有山西运城盐化局100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省运城市国资委变更为中国盐业总公司。2009年 2月 25日经山西省运城市工商行政管理局核准，山西运城盐化局名称变更为中盐运城盐化集团有限公司。
财务报表附注第1页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2009年 7月 12日，本公司接陕西省西安市日用化学工业公司（以下简称“西安日化”）告知，西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有限公司（以下简称“高科建材”）。本次变更完成后，本公司第二大股东由西安日化变更为高科建材。
2012年11月15日，本公司接第一大股东中盐运城盐化集团有限公司告知，中盐运城盐化集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2012]957号），同意将本公司实际控制人中国盐业总公司持有的中盐运城盐化集团有限公司100%国有股权无偿划转给山西省运城市国有资产监督管理委员会。中盐运城盐化集团有限公司持有本公司股份 140,970,768股，占公司总股本的25.69%。根据批复，本公司的实际控制人由中国盐业总公司变更为山西省运城市国有资产监督管理委员会。
2012年12月10日，根据山西省运城市人民政府与山西焦煤集团有限责任公司签订的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿划转协议》，经山西省人民政府国有资产监督管理委员会批复，山西省运城市国有资产监督管理委员会将持有的中盐运城盐化集团有限公司100%的国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限责任公司。本公司的实际控制人由山西省运城市国资委变更为山西焦煤集团有限责任公司。2013年2月26日经山西省运城市工商行政管理局核准，中盐运城盐化集团有限公司名称变更为山西焦煤运城盐化集团有限责任公司。
2017年9月8日，根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发2017-35号）要求，山西省国资委决定将持有的公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任公司100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司。山西省国有资本投资运营有限公司也成为公司的间接控股股东。
本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系列产品。
本公司住所：山西省运城市红旗东街376号。
截止资产负债表日，本公司法定代表人：李堂锁。
统一社会信用代码：91140000113638887N。
本公司的最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年5月31日止，拟置出资产模拟合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注第2页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31南风集团山西物流有限公司 是 是 是西安南风日化有限责任公司 是 是 是山西钾肥有限责任公司 是 是 是西安奇强洗衣连锁有限公司 是 是 是安徽安庆南风日化有限责任公司 是 是 是贵州南风日化有限公司 是 是 是本溪经济开发区南风日化有限公司 是 是 是四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 是 是 是北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 是 是 是南风集团山西日化销售有限公司 是 是 是本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、模拟财务报表的编制基础
(一) 拟置出资产范围
1、根据公司重大资产重组专题会议纪要，本公司拟将持有的南风集团山西物流有限公司100%股权、西安南风日化有限责任公司98.86%股权、山西钾肥有限责任公司51%股权、西安奇强洗衣连锁有限公司100%股权、安徽安庆南风日化有限责任公司100%股权、贵州南风日化有限公司70%股权、本溪经济开发区南风日化有限公司85%股权、四川同庆南风洗涤用品有限责任公司100%股权、北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司100%股权、南风集团山西日化销售有限公司100%股权、南风化工集团股份有限公司钡盐分公司硫化碱部及与日化板块相关的资产、负债、人员及“奇强”、“天使”、“奇强织物spa”等121项商标等资产出售给控股股东山西焦煤运城盐化集团有限责任公司，置出基准日为2017年12月31日，山西焦煤运城盐化集团有限责任公司以现金方式支付对价。
2、公司根据日化业务的实际情况，整合日化板块资产，拟将南风化工集团股份有限公司日化分公司和南风化工集团股份有限公司洗化分公司全部资产和负债划至全资子公司南风集团山西日化销售有限公司，本次模拟报表中南风集团山西日化销售有限公司财务数据自2016年1月1日包含南风化工集团股份有限公司日化分公司和南风化工集团股份有限公司洗化分公司财务数据。
财务报表附注第3页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(二) 拟置出资产模拟合并报表编制方法
1、本公司按照上述拟置出资产范围，并基于本模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计编制模拟财务报表。
2、本模拟财务报表以拟置出的资产和负债所属的会计主体进行汇总，并于编制模拟财务报表时全额抵消各分子公司之间的所有交易产生的资产、负债、收入和费用。
考虑到拟置出报表的交易公允性原则，本次模拟报表考虑了拟置出资产与原主管单位之间的土地租金、借款利息等费用。对模拟财务报表的主要项目具体确认方法：分子公司独立核算：
（1）资产负债：资产和负债全部置出；
（2）收入、成本和费用：置出的分公司及子公司均独立核算收入、成本费用。
分公司未独立核算：
（1）资产负债：将钡盐分公司硫化碱部资产和负债置出，判定标准为核查各客户和供应商是否与置出的硫化碱部销售和采购密切相关。
（2）收入、成本和费用：将本部的部分公共费用分摊，其他分公司依据岗位设置与日化有关的费用单独筛选置出。借款利息根据各年度南风化工平均资金成本确认各分公司资金占用费。
3、鉴于模拟财务报表之特殊编制目的，本模拟财务报表不包括模拟现金流量表及模拟股东权益变动表。在编制模拟合并资产负债表时，对股权权益部分仅列示权益总额，不区分股东权益具体明细项目，但对其子公司少数股东权益在模拟合并财务报表的股东权益中单独列报。
除上述事项以外，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(三) 持续经营
公司模拟合并财务报表2016年-2018年5月归属于母公司净利润分别为-2,944,131.75元、-391,692,709.63元、-114,300,985.55元，于2016年12月31日、2017年12月 31日、2018年 5月 31日归属于母公司所有者权益分别为-170,295,774.04元、-451,176,668.19元、-548,837,638.45元，流动负债高于流动资产分别为803,381,475.55元、1,048,995,001.58元、1,131,570,119.93元。拟置出资产中七家子公司净资产为负数，分别为
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南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
单位 截至2018.5.31净资产金额
南风集团山西物流有限公司 -36,760,034.22西安南风日化有限责任公司 -73,011,068.50山西钾肥有限责任公司 -85,248,148.41西安奇强洗衣连锁有限公司 -6,517,130.99安徽安庆南风日化有限责任公司 -103,958,003.53本溪经济开发区南风日化有限公司 -155,471,772.99南风集团山西日化销售有限公司 -145,001,136.78母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司及本公司可以提供维持经营所需要的资金，在可预见的未来可以保持持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次会计期间为2016年1月1日至2018年5月31日。
(二) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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财务报表附注
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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财务报表附注
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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财务报表附注
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额大于或等于100万元的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额大于或等于100万元的应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 无客观证据表明其发生了减值的应收款项
组合2不计提坏账准备的应收款项 应收母公司、最终控制方及其控股子公司的款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合2不计提坏账准备的应收款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 1.00 1.00
1－2年 5.00 5.00
2－3年 10.00 10.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 50.00 50.00
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财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)5年以上 70.00 70.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额小于100万元的应收款项有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用账龄分析法计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（五）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 8-50 3 1.94-12.13通用设备 年限平均法 6-20 3 4.85-16.17专用设备 年限平均法 10-20 3 4.85-9.70运输设备 年限平均法 8 3 12.13
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按
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费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则：
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
3、具体原则
（1）销售商品收入：在商品已经发出，并取得向对方收款的权利，相关的收入成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务服务收入的确认方法：在劳务已经提供，相关收入已经收到或取得了收款的权利时，确认提供劳务收入的实现。
（3）房屋出租收入：
按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
最终形成固定资产、无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
未最终形成固定资产、无形资产等长期资产。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
若最终形成固定资产、无形资产等长期资产将政府补助划分为与资产相关，反之将政府补助划分为与收益相关。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
财务报表附注第25页
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财务报表附注
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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财务报表附注
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)安全生产费
本公司根据财政部、安全监察总局财企［2012］16号的有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
2016年度：
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
税金及附加
附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至调增税金及附加本年金额3,597,978.82元，调减管“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调理费用本年金额3,597,978.82元。
整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、
“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”调增其他流动资产期末余额3,756,822.53元，调增等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流应交税费期末余额3,756,822.53元。
动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
（2）执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》
财政部于 2015年 12月发布《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号，自2016年1月1日起施行。本公司未从事商品期货套期业务，该项会计政策变更对公司无影响。
2017年度：
（1）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（2）财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（3）财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017年度及以后期间的财务报表。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终列示持续经营净利润2017年金额-403,851,143.71元；列示止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润2016年金额-5,984,918.18元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
利润表列示2017年度其他收益：1,523,179.75元。
益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分
利润表列示2017年资产处置收益85,131.88元。利润表列原列示为“营业外收支”的资产处置损益重分类至“资
示2016年资产处置收益137,459.20元。
产处置收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2018年1-5月 2017年度 2016年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务
17%、13%、
收入为基础计算销项税额，在扣除当期17%、16%、11%、 17%、13%、增值税 11%、6%、
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应10%、6%、5% 11%5%
交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1
营业税 5%日起，营改增交纳增值税）
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、5% 7%、5% 7%、5%计缴
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计缴 3% 3% 3%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%(二) 税收优惠
2016年 9月 14日本公司收到运城市地方税务局下发的《山西省地方税务局关于南风化工集团股份有限公司城镇土地使用税和房产税减免事项的批复》（晋地税函（2016）189号），本公司符合税收困难减免政策规定，对公司 2015年应缴纳的城镇土地使用税1,475,243.10元和房产税694,484.80元，合计2,169,727.90元按规定予以减免。
五、合并模拟财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31库存现金 81,544.74 50,375.67 90,308.10银行存款 25,969,638.15 31,475,935.22 41,675,132.79其他货币资金 77,186,496.15 63,785,012.41 45,264,000.00合计 103,237,679.04 95,311,323.30 87,029,440.89其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票保证金 77,186,496.15 63,785,012.41 45,264,000.00司法冻结款 2,391.00
合计 77,188,887.15 63,785,012.41 45,264,000.00说明：除上述事项外，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 450,000.00 1,260,000.00 550,000.00商业承兑汇票
合计 450,000.00 1,260,000.00 550,000.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
期末终止确认 期末未终止 期末终止确认 期末未终止 期末终止确认 期末未终止金额 确认金额 金额 确认金额 金额 确认金额银行承兑
32,374,528.42 23,937,690.19 6,798,429.14
汇票
商业承兑
汇票
合计 32,374,528.42 23,937,690.19 6,798,429.14
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018年5月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
42,297,705.32 6.50 42,297,705.32 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1按账龄分析法计提
316,988,527.80 48.72 40,137,254.46 12.66 276,851,273.34坏账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的
87,046,397.23 13.38 87,046,397.23应收账款
组合小计 404,034,925.03 62.10 40,137,254.46 9.93 363,897,670.57单项金额不重大但单独计
204,302,364.38 31.40 204,302,364.38 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 650,634,994.73 100.00 286,737,324.16 44.07 363,897,670.572017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
42,297,705.32 6.77 42,297,705.32 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
组合1按账龄分析法计提
294,673,662.74 47.20 30,630,440.02 10.39 264,043,222.72坏账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的
83,291,064.76 13.34 83,291,064.76应收账款
组合小计 377,964,727.50 60.54 30,630,440.02 8.10 347,334,287.48单项金额不重大但单独计
204,073,567.88 32.69 204,073,567.88 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 624,336,000.70 100.00 277,001,713.22 44.37 347,334,287.482016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
40,978,063.25 6.14 40,978,063.25 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1按账龄分析法计提
326,223,736.06 48.88 18,948,174.81 5.81 307,275,561.25坏账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的
98,830,646.03 14.81 98,830,646.03应收账款
组合小计 425,054,382.09 63.69 18,948,174.81 4.46 406,106,207.28单项金额不重大但单独计
201,384,534.19 30.17 201,384,534.19 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 667,416,979.53 100.00 261,310,772.25 39.15 406,106,207.28期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018年5月31日
期末余额
应收账款（按单位） 计提理由应收账款 坏账准备 计提比例（%）
武汉顺意达销售公司 3,849,330.00 3,849,330.00 100.00 财务困难金乡县农业生产资料公司 2,812,595.80 2,812,595.80 100.00 财务困难石家庄惠华有机复合肥公司 2,487,052.46 2,487,052.46 100.00 财务困难呼和浩特日化有限公司 2,438,286.83 2,438,286.83 100.00 公司停产汕头市轻工实业总公司 2,053,082.98 2,053,082.98 100.00 财务困难河南罗山南风日化产品专营部 1,793,349.40 1,793,349.40 100.00 财务困难江苏新沂师广兴 1,738,218.94 1,738,218.94 100.00 财务困难湖南郴州湘南化工厂 1,426,283.80 1,426,283.80 100.00 财务困难廊坊林强门市部 1,417,981.73 1,417,981.73 100.00 财务困难潍坊平平批发部 1,399,173.80 1,399,173.80 100.00 财务困难胶州帆美批发部 1,355,027.98 1,355,027.98 100.00 财务困难
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位） 计提理由应收账款 坏账准备 计提比例（%）
郑州市奇强专营部 1,350,518.08 1,350,518.08 100.00 财务困难烟台子美专特部 1,325,444.12 1,325,444.12 100.00 财务困难西安朱明杰 1,319,642.07 1,319,642.07 100.00 无法联系菏泽吕铁柱 1,277,211.06 1,277,211.06 100.00 无法联系德州红云商品批发城 1,242,011.14 1,242,011.14 100.00 财务困难长春市环城供销社联社 1,237,792.07 1,237,792.07 100.00 财务困难邯郸奇强门市部 1,169,318.10 1,169,318.10 100.00 财务困难衡水粮库鑫鸿糖酒百货经营部 1,153,437.65 1,153,437.65 100.00 财务困难长春东雄公司 1,097,770.00 1,097,770.00 100.00 财务困难宜昌化宇公司 1,094,251.65 1,094,251.65 100.00 财务困难漯河远洋肥业有限责任公司 1,061,110.00 1,061,110.00 100.00 财务困难通化办事处李建蒙 1,052,280.28 1,052,280.28 100.00 无法联系湖北随州段军 1,049,334.37 1,049,334.37 100.00 无法联系临汾地区迎春商业开发公司 1,041,871.85 1,041,871.85 100.00 财务困难河南平顶山刘文斌 1,032,306.33 1,032,306.33 100.00 无法联系黑龙江北安荣鑫商店 1,012,171.09 1,012,171.09 100.00 无法联系临沂宏广日化有限公司 1,010,851.74 1,010,851.74 100.00 财务困难合计 42,297,705.32 42,297,705.32 100.00
财务报表附注第32页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 166,045,933.20 1,660,459.34 1.00 154,174,270.91 1,541,742.71 1.00 226,716,243.12 2,267,162.43 1.001至2年 58,011,528.97 2,900,576.46 5.00 61,832,606.17 3,091,630.31 5.00 54,467,225.94 2,723,361.30 5.002至3年 35,538,834.07 3,553,883.41 10.00 39,282,686.60 3,928,268.66 10.00 25,868,845.78 2,586,884.57 10.003至4年 22,842,991.48 11,421,495.77 50.00 21,326,455.17 10,663,227.58 50.00 6,332,665.19 3,166,332.60 50.004至5年 17,918,142.98 8,959,071.50 50.00 6,173,899.81 3,086,949.91 50.00 3,913,476.47 1,956,738.24 50.005年以上 16,631,097.10 11,641,767.98 70.00 11,883,744.08 8,318,620.85 70.00 8,925,279.56 6,247,695.67 70.00合计 316,988,527.80 40,137,254.46 12.66 294,673,662.74 30,630,440.02 10.39 326,223,736.06 18,948,174.81 5.81财务报表附注第33页
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财务报表附注
组合中，不计提坏账准备的应收账款
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度山西焦煤运城盐化集团有限责任公司合并范围 74,585,754.57 72,725,396.18 83,732,005.46山西焦煤集团有限责任公司合并范围 12,460,642.66 10,565,668.58 15,098,640.57合计 87,046,397.23 83,291,064.76 98,830,646.03注：本模拟财务报表对不纳入山西焦煤集团有限责任公司合并报表范围的其他关联方按照账龄组合计提坏账准备。组合中不计提坏账准备明细见附注八、（五）。
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018年5月31日
期末余额
应收账款（按单位） 计提理由计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
中国农资总公司沈阳分公司 997,411.00 997,411.00 100.00 财务困难河南三门峡南风日化产品经营部 995,467.39 995,467.39 100.00 停止经营荆门红雪商店 985,074.33 985,074.33 100.00 停止经营沧州奇强门市部 980,728.94 980,728.94 100.00 停止经营广州洁之原洗涤用品有限公司 959,296.77 959,296.77 100.00 停止经营无锡市晋华化工供销公司 933,149.20 933,149.20 100.00 财务困难济南红星美销售公司 924,719.42 924,719.42 100.00 财务困难衡阳燕升商行 921,994.64 921,994.64 100.00 停止经营石家庄奇强门市部 890,404.73 890,404.73 100.00 停止经营晋城开源经销公司 889,016.15 889,016.15 100.00 财务困难中轻原日化公司 872,479.83 872,479.83 100.00 停止经营平顶山烟草专用肥料厂 834,193.50 834,193.50 100.00 停止经营三门峡复合肥厂 833,550.00 833,550.00 100.00 停止经营岳阳金阳日化批发部 824,982.44 824,982.44 100.00 停止经营襄樊吉祥洗衣粉综合销部处 802,724.77 802,724.77 100.00 停止经营张家口强强批零商店 784,940.30 784,940.30 100.00 停止经营焦作张晋浴 780,052.29 780,052.29 100.00 停止经营沈阳中农工贸有限公司 756,137.80 756,137.80 100.00 财务困难佳木斯华润农业生产资料公司 731,415.16 731,415.16 100.00 停止经营成都益农活性肥料有限公司 704,440.00 704,440.00 100.00 财务困难停止经营或财务困零星客户 186,900,185.72 186,900,185.72 100.00
难
合计 204,302,364.38 204,302,364.38
财务报表附注第34页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度计提坏账准备 9,735,610.94 15,690,940.97 5,641,138.03收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年5月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
南风化工集团股份有限公司 21,900,913.11 3.37
南风化工集团股份有限公司天津经销部 10,521,236.35 1.62
南风化工集团股份有限公司南京经销部 9,672,331.19 1.49
南风化工集团股份有限公司太原分公司 8,637,527.48 1.33
重庆市盐业(集团)有限公司 5,765,776.00 0.89 315,085.36合计 56,497,784.13 8.70 315,085.362017年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
南风化工集团股份有限公司 21,900,913.11 3.51
南风化工集团股份有限公司太原分公司 11,533,875.41 1.85
南风化工集团股份有限公司天津经销部 9,900,986.73 1.59
南风化工集团股份有限公司南京经销部 9,672,331.19 1.55
重庆市盐业(集团)有限公司 5,766,258.18 0.92 242,215.51合计 58,774,364.62 9.42 242,215.512016年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
南风化工集团股份有限公司 21,900,913.11 3.28
南风化工集团股份有限公司天津经销部 16,300,962.22 2.44
南风化工集团股份有限公司太原分公司 13,284,664.23 1.99
南风化工集团股份有限公司北京经销部 10,168,660.12 1.52
财务报表附注第35页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
南风化工集团股份有限公司南京经销部 9,420,835.56 1.41
合计 71,076,035.24 10.64
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 6,884,364.51 66.71 17,378,344.55 83.99 14,037,269.75 79.641至2年 460,894.08 4.47 618,854.32 2.99 721,700.28 4.092至3年 565,282.73 5.48 643,140.28 3.11 655,800.89 3.723年以上 2,408,205.68 23.34 2,050,549.53 9.91 2,212,285.06 12.55合计 10,318,747.00 100.00 20,690,888.68 100.00 17,627,055.98 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年5月31日
占预付款项期末余额合计数的比预付对象 期末余额
例
濮阳市双星防腐有限公司四工程处 700,278.59 6.79运城市盐湖区腾晟塑料制品有限公司 537,605.53 5.21国网山西省电力公司运城供电公司 479,724.69 4.65运城市南光实业有限公司 460,811.98 4.47大秦铁路股份有限公司侯马车务段 446,013.50 4.32合计 2,624,434.29 25.442017年12月31日
占预付款项期末余额合计数的比预付对象 期末余额
例
沈阳三威洗涤用品有限公司 3,005,196.14 14.52涟水新源生物科技有限公司 1,522,000.00 7.36赞宇科技集团股份有限公司 1,426,963.78 6.90国网山西省电力公司运城供电公司 858,676.11 4.15本溪经济开发区南光塑料包装制品有限公司 797,050.53 3.85合计 7,609,886.56 36.78
财务报表附注第36页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2016年12月31日
占预付款项期末余额合计数的比预付对象 期末余额
例
丰益油脂科技有限公司 2,612,282.73 14.82西安精南塑料制品有限公司 1,350,437.55 7.66四川金桐精细化学有限公司 1,454,264.44 8.25大秦铁路股份有限公司侯马车务段 636,060.40 3.61西安南风天阳物流有限公司 547,114.16 3.10合计 6,600,159.28 37.44(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2018年5月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
16,687,891.88 18.23 16,687,891.88 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1按账龄分析法计提坏
37,658,481.97 41.15 8,997,884.02 23.89 28,660,597.95账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的应
15,005,334.44 16.40 15,005,334.44收账款
组合小计 52,663,816.41 57.55 8,997,884.02 17.09 43,665,932.39单项金额不重大但单独计提坏
22,160,248.40 24.22 22,160,248.40 100.00
账准备的其他应收款
合计 91,511,956.69 100.00 47,846,024.30 52.28 43,665,932.392017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
16,687,891.88 18.32 16,687,891.88 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1按账龄分析法计提坏
37,710,259.69 41.39 6,515,018.63 17.28 31,195,241.06账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的应
14,529,926.73 15.95 14,529,926.73收账款
组合小计 52,240,186.42 57.34 6,515,018.63 12.47 45,725,167.79单项金额不重大但单独计提坏
22,177,095.47 24.34 22,177,095.47 100.00
账准备的其他应收款
合计 91,105,173.77 100.00 45,380,005.98 49.81 45,725,167.79
财务报表附注第37页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
16,687,891.88 11.56 16,687,891.88 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1按账龄分析法计提坏
63,787,567.66 44.18 5,898,960.73 9.25 57,888,606.93账准备的应收账款
组合2不计提坏账准备的应
42,406,725.53 29.37 42,406,725.53收账款
组合小计 106,194,293.19 73.55 5,898,960.73 5.55 100,295,332.46单项金额不重大但单独计提
21,499,011.89 14.89 21,499,011.89 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 144,381,196.96 100.00 44,085,864.50 30.53 100,295,332.46期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2018年5月31日
期末余额
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
西安油脂开发有限责任公司 6,662,740.36 6,662,740.36 100.00停止经营
宝鸡百货公司 3,535,468.66 3,535,468.66 100.00财务困难
浙江东阳市建筑总公司西安分公司 3,162,070.45 3,162,070.45 100.00财务困难
中国烟草生产购销公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00财务困难
本溪经济开发区油脂分厂 2,227,612.41 2,227,612.41 100.00财务困难
合计 16,687,891.88 16,687,891.88
财务报表附注第38页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,875,892.89 128,758.94 1.00 18,035,219.86 180,352.20 1.00 45,324,970.33 453,249.70 1.001至2年 6,551,914.27 327,595.72 5.00 6,371,615.80 318,580.79 5.00 8,996,874.20 449,843.71 5.002至3年 5,115,382.52 511,538.26 10.00 4,651,990.70 465,199.07 10.00 2,103,998.50 210,399.85 10.003至4年 4,723,911.08 2,361,955.56 50.00 1,289,708.70 644,854.35 50.00 1,235,875.07 617,937.54 50.004至5年 1,029,656.58 514,828.30 50.00 1,235,875.07 617,937.54 50.00 602,823.80 301,411.90 50.005年以上 7,361,724.63 5,153,207.24 70.00 6,125,849.56 4,288,094.68 70.00 5,523,025.76 3,866,118.03 70.00合计 37,658,481.97 8,997,884.02 23.89 37,710,259.69 6,515,018.63 17.28 63,787,567.66 5,898,960.73 9.25财务报表附注第39页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度山西焦煤运城盐化集团有限责任公司合并范围 15,005,334.44 14,529,926.73 42,406,725.53山西焦煤集团有限责任公司合并范围
合计 15,005,334.44 14,529,926.73 42,406,725.53注：明细见附注八、（五）。
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2018年5月31日
期末余额
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
天津日化经销部 974,228.35 974,228.35 100.00 停止经营三门峡杨新芝 692,239.04 692,239.04 100.00 停止经营济南焦民全 555,816.80 555,816.80 100.00 停止经营天津运达化工公司 424,229.36 424,229.36 100.00 停止经营安顺合洗厂 386,364.33 386,364.33 100.00 停止经营陕西协力洗衣有限公司 365,208.13 365,208.13 100.00 财务困难包头昝康红 287,450.90 287,450.90 100.00 停止经营闫少武 243,797.16 243,797.16 100.00 停止经营荆门王东林 215,186.61 215,186.61 100.00 停止经营烟台洪立峰 161,587.19 161,587.19 100.00 财务困难停止经营或财务零星客户 17,854,140.53 17,854,140.53 100.00
困难合计 22,160,248.40 22,160,248.40
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度计提坏账准备 2,466,018.32 1,294,141.48 1,157,991.57收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无核销的其他应收账款。
财务报表附注第40页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年5月31日
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
天津市南风贸易有限公司 往来款 11,415,273.84 5年以上 12.47
西安南风油脂开发有限责任
往来款 6,662,740.36 5年以上 7.28 6,662,740.36公司
宝鸡百货公司 往来款 3,535,468.66 5年以上 3.86 3,535,468.66浙江东阳市建筑总公司西安
往来款 3,162,070.45 5年以上 3.46 3,162,070.45分公司
本溪经济开发区油脂分厂 往来款 2,227,612.41 5年以上 2.44 2,227,612.41合计 27,003,165.72 29.51 15,587,891.882017年12月31日
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额合计数的比
例(%)
天津市南风贸易有限公司 往来款 11,431,680.27 5年以上 12.55
西安南风油脂开发有限责任公
往来款 6,662,740.365年以上 7.31 6,662,740.36司
宝鸡百货公司 往来款 3,535,468.665年以上 3.88 3,535,468.66浙江东阳市建筑总公司西安分
往来款 3,162,070.455年以上 3.47 3,162,070.45公司
赞宇科技集团股份有限公司 往来款 2,865,334.031年以内 3.15 28,653.34合计 27,657,293.77 30.36 13,388,932.812016年12月31日
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额合计数的比
例(%)
南风化工集团股份有限公司 往来款 29,964,261.90 1年以内 20.75
天津市南风贸易有限公司 往来款 11,464,493.13 5年以上 7.94
西安南风油脂开发有限责任公
往来款 6,662,740.365年以上 4.61 6,662,740.36司
宝鸡百货公司 往来款 3,535,468.665年以上 2.45 3,535,468.66浙江东阳市建筑总公司西安分
往来款 3,162,070.455年以上 2.19 3,162,070.45公司
合计 54,789,034.50 37.94 13,360,279.47
财务报表附注第41页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 66,485,357.41 1,309,573.90 65,175,783.51 70,407,635.70 1,310,121.98 69,097,513.72 91,607,381.04 773,752.52 90,833,628.52低值易耗品 3,439,085.41 1,585,721.08 1,853,364.33 3,394,913.89 1,585,721.08 1,809,192.81 3,439,657.31 3,439,657.31周转材料 39,865,205.60 268,835.29 39,596,370.31 38,585,288.38 268,835.29 38,316,453.09 33,388,407.27 268,835.29 33,119,571.98在产品 5,610,368.71 5,610,368.71 6,590,591.71 6,590,591.71 6,949,085.08 6,949,085.08库存商品 86,643,108.35 14,089,763.41 72,553,344.94 104,808,373.62 19,915,892.35 84,892,481.27 108,104,577.80 2,259,465.37 105,845,112.43合计 202,043,125.48 17,253,893.68 184,789,231.80 223,786,803.30 23,080,570.70 200,706,232.60 243,489,108.50 3,302,053.18 240,187,055.32财务报表附注第42页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 773,752.52 773,752.52低值易耗品
周转材料 401,730.84 132,895.55 268,835.29在产品
库存商品 2,150,253.02 1,038,009.28 928,796.93 2,259,465.37合计 3,325,736.38 1,038,009.28 1,061,692.48 3,302,053.18本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 773,752.52 536,369.46 1,310,121.98低值易耗品 1,585,721.08 1,585,721.08周转材料 268,835.29 268,835.29在产品
库存商品 2,259,465.37 18,437,607.27 781,180.29 19,915,892.35合计 3,302,053.18 20,559,697.81 781,180.29 23,080,570.70本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.5.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,310,121.98 548.08 1,309,573.90低值易耗品 1,585,721.08 1,585,721.08周转材料 268,835.29 268,835.29在产品
库存商品 19,915,892.35 4,374,395.28 10,200,524.22 14,089,763.41合计 23,080,570.70 4,374,395.28 10,201,072.30 17,253,893.68(七) 其他流动资产
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31预缴所得税 1,284,134.74 1,092,653.70 1,092,618.96留抵增值税 3,992,878.28 7,852,686.87 3,756,822.53预缴房产税 12,426.67
预缴土地使用税 116,887.40
待摊销财务顾问咨询费 3,500,000.00
合计 8,906,327.09 8,945,340.57 4,849,441.49
财务报表附注第43页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(八) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额 45,656,346.65 45,656,346.65—外购 1,500,000.00 1,500,000.00—存货\固定资产\在建工程转
44,156,346.65 44,156,346.65入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 45,656,346.65 45,656,346.652．累计折旧和累计摊销
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额 20,429,121.93 20,429,121.93—计提或摊销 433,623.80 433,623.80—固定资产转入 19,995,498.13 19,995,498.13（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 20,429,121.93 20,429,121.933．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 25,227,224.72 25,227,224.72（2）2015.12.31账面价值
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 45,656,346.65 45,656,346.65（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
财务报表附注第44页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 45,656,346.65 45,656,346.652．累计折旧和累计摊销
（1）2016.12.31 20,429,121.93 20,429,121.93（2）本期增加金额 1,305,278.40 1,305,278.40—计提或摊销 1,305,278.40 1,305,278.40（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 21,734,400.33 21,734,400.333．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 23,921,946.32 23,921,946.32（2）2016.12.31账面价值 25,227,224.72 25,227,224.72项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）2017.12.31 45,656,346.65 45,656,346.65（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.5.31 45,656,346.65 45,656,346.652．累计折旧和累计摊销
（1）2017.12.31 21,734,400.33 21,734,400.33（2）本期增加金额 543,866.45 543,866.45—计提或摊销 543,866.45 543,866.45（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注第45页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计（4）2018.5.31 22,278,266.78 22,278,266.783．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.5.31
4．账面价值
（1）2018.5.31账面价值 23,378,079.87 23,378,079.87（2）2017.12.31账面价值 23,921,946.32 23,921,946.32(九) 固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）
665,099,110.62 332,757,722.94 553,345,327.17 16,205,585.03 1,567,407,745.76 2015.12.31
（2）本期增
6,908,667.09 18,033,969.24 9,352,260.92 399,018.80 34,693,916.05加金额
—购置 1,586,770.05 2,165,702.82 2,796,564.15 399,018.80 6,948,055.82—在建
5,321,897.04 15,868,266.42 6,555,696.77 27,745,860.23工程转入
—企业
合并增加
（3）本期减
44,276,075.95 1,184,534.50 1,608,819.76 1,041,406.83 48,110,837.04少金额
—处置
119,729.30 1,184,534.50 1,608,819.76 1,041,406.83 3,954,490.39或报废
—转入
投资性房地 44,156,346.65 44,156,346.65产
（4）
627,731,701.76 349,607,157.68 561,088,768.33 15,563,197.00 1,553,990,824.77 2016.12.31
2．累计折旧
（1）
339,852,744.90 243,753,628.14 350,521,770.02 10,425,287.07 944,553,430.13 2015.12.31
（2）本期增
19,940,292.95 12,925,345.85 24,160,744.01 1,386,320.32 58,412,703.13加金额
—计提 19,940,292.95 12,925,345.85 24,160,744.01 1,386,320.32 58,412,703.13（3）本期减
20,003,240.61 772,149.61 1,231,892.76 950,375.10 22,957,658.08少金额
—处置
7,742.48 772,149.61 1,231,892.76 950,375.10 2,962,159.95或报废
财务报表附注第46页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
—转入
投资性房地 19,995,498.13 19,995,498.13产
（4）
339,789,797.24 255,906,824.38 373,450,621.27 10,861,232.29 980,008,475.18 2016.12.31
3．减值准备
（1）
12,930,000.00 915,881.50 17,977,690.02 31,823,571.52 2015.12.31
（2）本期增
加金额
—计提
（3）本期减
少金额
—处置
或报废
（4）
12,930,000.00 915,881.50 17,977,690.02 31,823,571.52 2016.12.31
4．账面价值
（1）
2016.12.31 275,011,904.52 92,784,451.80 169,660,457.04 4,701,964.71 542,158,778.07账面价值
（2）
2015.12.31 312,316,365.72 88,088,213.30 184,845,867.13 5,780,297.96 591,030,744.11账面价值
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）
627,731,701.76 349,607,157.68 561,088,768.33 15,563,197.00 1,553,990,824.77 2016.12.31
（2）本期增
3,462,538.17 5,064,092.54 8,317,301.83 100,720.23 16,944,652.77加金额
—购置 2,604,921.13 -225,398.30 1,834,275.68 100,720.23 4,314,518.74—在建
857,617.04 5,289,490.84 6,483,026.15 12,630,134.03工程转入
—企业
合并增加
（3）本期减
2,296,834.72 3,012,112.53 1,584,287.73 637,003.96 7,530,238.94少金额
—处置
2,296,834.72 3,012,112.53 1,584,287.73 637,003.96 7,530,238.94或报废
（4）
628,897,405.21 351,659,137.69 567,821,782.43 15,026,913.27 1,563,405,238.60 2017.12.31
2．累计折旧
（1）
339,789,797.24 255,906,824.38 373,450,621.27 10,861,232.29 980,008,475.18 2016.12.31
（2）本期增
19,335,749.57 15,929,984.00 17,727,185.71 1,098,207.75 54,091,127.03加金额
—计提 19,335,749.57 15,929,984.00 17,727,185.71 1,098,207.75 54,091,127.03（3）本期减
2,165,575.07 2,621,395.80 1,536,759.10 584,411.63 6,908,141.60少金额
财务报表附注第47页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
—处置
2,165,575.07 2,621,395.80 1,536,759.10 584,411.63 6,908,141.60或报废
（4）
356,959,971.74 269,215,412.58 389,641,047.88 11,375,028.41 1,027,191,460.61 2017.12.31
3．减值准备
（1）
12,930,000.00 915,881.50 17,977,690.02 31,823,571.52 2016.12.31
（2）本期增
247,327.46 247,327.46加金额
—计提 247,327.46 247,327.46（3）本期减
少金额
—处置
或报废
（4）
12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 32,070,898.98 2017.12.31
4．账面价值
（1）
2017.12.31 259,007,433.47 81,280,516.15 160,203,044.53 3,651,884.86 504,142,879.01账面价值
（2）
2016.12.31 275,011,904.52 92,784,451.80 169,660,457.04 4,701,964.71 542,158,778.07账面价值
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）
628,897,405.21 351,659,137.69 567,821,782.43 15,026,913.27 1,563,405,238.60 2017.12.31
（2）本期增
2,289,131.77 -1,083,678.64 317,781.20 12,034.19 1,535,268.52加金额
—购置 1,296,888.90 -1,124,960.91 281,732.96 12,034.19 465,695.14—在建
992,242.87 41,282.27 36,048.24 1,069,573.38工程转入
—企业
合并增加
（3）本期减
207,086.44 499,225.56 706,312.00少金额
—处置
207,086.44 499,225.56 706,312.00或报废
（4）
631,186,536.98 350,368,372.61 568,139,563.63 14,539,721.90 1,564,234,195.12 2018.5.31
2．累计折旧
（1）
356,959,971.74 269,215,412.58 389,641,047.88 11,375,028.41 1,027,191,460.61 2017.12.31
（2）本期增
8,065,730.40 6,191,063.83 6,984,016.44 619,786.84 21,860,597.51加金额
—计提 8,065,730.40 6,191,063.83 6,984,016.44 619,786.84 21,860,597.51（3）本期减
177,541.47 483,178.36 660,719.83少金额
—处置
177,541.47 483,178.36 660,719.83或报废
财务报表附注第48页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
（4）
365,025,702.14 275,228,934.94 396,625,064.32 11,511,636.89 1,048,391,338.29 2018.5.31
3．减值准备
（1）
12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 32,070,898.98 2017.12.31
（2）本期增
加金额
—计提
（3）本期减
少金额
—处置
或报废
（4）
12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 32,070,898.98 2018.5.31
4．账面价值
（1）
2018.5.31账 253,230,834.84 73,976,228.71 153,536,809.29 3,028,085.01 483,771,957.85面价值
（2）
2017.12.31 259,007,433.47 81,280,516.15 160,203,044.53 3,651,884.86 504,142,879.01账面价值
财务报表附注第49页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(十) 在建工程
1、在建工程情况
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值钡业生产线改造-二
1,438,491.91 1,438,491.91 1,438,491.91 1,438,491.91 1,031,765.31 1,031,765.31厂
燃煤锅炉提标改造-
1,095,802.97 1,095,802.97 952,213.23 952,213.23 945,875.48 945,875.48二厂
热风炉天然气官网改
987,272.73 987,272.73
造工程
其他零星工程 6,760,425.10 6,760,425.10 6,028,904.32 6,028,904.32 1,884,997.62 1,884,997.62合计 10,281,992.71 10,281,992.71 8,419,609.46 8,419,609.46 3,862,638.41 3,862,638.412、重要在建工程项目变动情况
工程累计投 利息资本其中：本期利本期利息本期转入固定 本期其他 工程进 资金来项目名称 预算数 2015.12.31 本期增加金额 2016.12.31 入占预算比 化累计金息资本化金资本化率资产金额 减少金额 度 源例(%) 额 额 (%)合成洗涤剂改 自有资 349,028.35 1,442,415.39 1,791,443.74
造工程 金钡业生产线改 自有资 12,727,161.73 7,456,596.21 19,151,992.63 1,031,765.31
造-二厂 金燃煤锅炉提标 自有资 945,875.48 945,875.48
改造-二厂 金自有资热风炉改造 702,324.33 702,324.33
金自有资零星工程 758,004.05 7,227,093.10 6,100,099.53 1,884,997.62
金合计 13,834,194.13 17,774,304.51 27,745,860.23 3,862,638.41
财务报表附注第50页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期转入固定 本期其他 工程进 资金来项目名称 预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 入占预算比 化累计金利息资本 资本化率资产金额 减少金额 度 源例(%) 额 化金额 (%)钡业生产线 自有资 1,031,765.31 537,802.86 131,076.26 1,438,491.91
改造-二厂 金燃煤锅炉提 自有资 945,875.48 1,805,704.44 1,799,366.69 952,213.23
标改造-二厂 金自有资零星工程 1,884,997.62 14,843,597.78 10,699,691.08 6,028,904.32
金合计 3,862,638.41 17,187,105.08 12,630,134.03 8,419,609.46
工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期转入固定 本期其他 工程进
项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加金额 2018.5.31 入占预算比 化累计金利息资本资本化率资金来源资产金额 减少金额 度
例(%) 额 化金额 (%)钡业生产线改
1,438,491.91 1,438,491.91 自有资金造-二厂
燃煤锅炉提标
952,213.23 143,589.74 1,095,802.97 自有资金改造-二厂
热风炉天然气
987,272.73 987,272.73 自有资金官网改造工程
其他零星工程 6,028,904.32 1,801,094.16 1,069,573.38 6,760,425.10 自有资金合计 8,419,609.46 2,931,956.63 1,069,573.38 10,281,992.71
财务报表附注第51页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(十一)工程物资
1、工程物资情况
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31材料 250,471.84 250,471.84 252,679.84合计 250,471.84 250,471.84 252,679.842、工程物资减值准备
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31材料 7,734.20 7,734.20 7,734.20合计 7,734.20 7,734.20 7,734.20(十二)无形资产
无形资产情况
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
1．账面原
值
（1）
114,769,282.37 708,289.06 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,135,971.43 2015.12.31
（2）本期
132,715.84 132,715.84增加金额
—购
置
—内
132,715.84 132,715.84部研发
—企
业合并增
加
（3）本期
减少金额
—处
置
（4）
114,769,282.37 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,268,687.27 2016.12.31
2．累计摊
销
（1）
22,049,271.14 531,662.89 2,342,635.42 1,755,000.00 17,000.00 26,695,569.45 2015.12.31
（2）本期
2,717,679.74 82,994.55 129,546.65 2,930,220.94增加金额
—计
2,717,679.74 82,994.55 129,546.65 2,930,220.94提
（3）本期
减少金额
—处
置
（4）
24,766,950.88 614,657.44 2,472,182.07 1,755,000.00 17,000.00 29,625,790.39 2016.12.31
财务报表附注第52页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
3．减值准
备
（1）
2015.12.31
（2）本期
增加金额
—计
提
（3）本期
减少金额
—处
置
（4）
2016.12.31
4．账面价
值
（1）
2016.12.31 90,002,331.49 226,347.46 1,414,217.93 91,642,896.88账面价值
（2）
2015.12.31 92,720,011.23 176,626.17 1,543,764.58 94,440,401.98账面价值
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
1．账面原
值
（1）
114,769,282.37 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,268,687.27 2016.12.31
（2）本期
增加金额
—购
置
—内
部研发
—企
业合并增
加
（3）本期
减少金额
—处
置
（4）
114,769,282.37 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,268,687.27 2017.12.31
2．累计摊
销
（1）
24,766,950.88 614,657.44 2,472,182.07 1,755,000.00 17,000.00 29,625,790.39 2016.12.31
（2）本期
2,717,679.74 75,825.21 129,546.65 2,923,051.60增加金额
—计
2,717,679.74 75,825.21 129,546.65 2,923,051.60提
（3）本期
减少金额
财务报表附注第53页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
—处
置
（4）
27,484,630.62 690,482.65 2,601,728.72 1,755,000.00 17,000.00 32,548,841.99 2017.12.31
3．减值准
备
（1）
2016.12.31
（2）本期
增加金额
—计
提
（3）本期
减少金额
—处
置
（4）
2017.12.31
4．账面价
值
（1）
2017.12.31 87,284,651.75 150,522.25 1,284,671.28 88,719,845.28账面价值
（2）
2016.12.31 90,002,331.49 226,347.46 1,414,217.93 91,642,896.88账面价值
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
1．账面原值
（1）
114,769,282.37 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,268,687.27 2017.12.31
（2）本期增
加金额
—购
置
—内
部研发
—企
业合并增加
（3）本期减
少金额
—处
置
（4）
114,769,282.37 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 17,000.00 121,268,687.27 2018.5.31
2．累计摊销
（1）
27,484,630.62 690,482.65 2,601,728.72 1,755,000.00 17,000.00 32,548,841.99 2017.12.31
（2）本期增
1,187,064.04 26,766.64 53,977.75 1,267,808.43加金额
—计
1,187,064.04 26,766.64 53,977.75 1,267,808.43提
财务报表附注第54页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 水电通信权 合计理软件
（3）本期减
少金额
—处
置
（4）
28,671,694.66 717,249.29 2,655,706.47 1,755,000.00 17,000.00 33,816,650.42 2018.5.31
3．减值准备
（1）
2017.12.31
（2）本期增
加金额
—计
提
（3）本期减
少金额
—处
置
（4）
2018.5.31
4．账面价值
（1）
2018.5.31 86,097,587.71 123,755.61 1,230,693.53 87,452,036.85账面价值
（2）
2017.12.31 87,284,651.75 150,522.25 1,284,671.28 88,719,845.28账面价值
长期待摊费用
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31装修费 236,039.00 30,000.00 231,984.00 34,055.00合计 236,039.00 30,000.00 231,984.00 34,055.00项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31装修费 34,055.00 6,930.00 40,985.00
合计 34,055.00 6,930.00 40,985.00
(十三)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时 递延所得税可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税性差异 资产 差异 资产 差异 资产资产减值准备 1,858,741.54 464,685.39 1,421,919.72 355,479.93合计 1,858,741.54 464,685.39 1,421,919.72 355,479.93
财务报表附注第55页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31可抵扣暂时性差异 383,915,875.32 375,682,181.54 339,108,075.93可抵扣亏损 488,452,639.76 410,491,012.35 156,978,698.76内部未实现交易 1,060,589.86 1,469,429.46 1,406,608.23合计 873,429,104.94 787,642,623.35 497,493,382.923、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31 备注
2017 25,975,801.39
2018 18,894,671.25 18,894,671.25 18,894,671.25
2019 33,055,287.16 33,055,287.16 33,055,287.16
2020 56,397,002.07 56,397,002.07 56,397,002.07
2021 22,655,936.89 22,655,936.89 22,655,936.89
2022 279,488,114.98 279,488,114.98
2023 77,961,627.41
合计 488,452,639.76 410,491,012.35 156,978,698.76
(十四)其他非流动资产
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31预付工程款 654,250.00 654,250.00 1,918,515.00预付设备款 1,088,296.00
合计 1,742,546.00 654,250.00 1,918,515.00(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31质押借款
抵押借款 60,400,000.00 55,500,000.00 51,200,000.00保证借款 119,000,000.00 134,000,000.00 152,000,000.00信用借款 50,786,000.00合计 179,400,000.00 189,500,000.00 253,986,000.002、已逾期未偿还的短期借款
报告期无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注第56页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(十六)应付票据
种类 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 130,636,496.15 104,365,012.41 68,479,000.00商业承兑汇票
合计 130,636,496.15 104,365,012.41 68,479,000.00注：报告期期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 293,572,936.06 319,907,220.11 331,336,188.411至2年 57,679,637.08 48,002,132.69 53,750,795.872至3年 21,943,424.66 24,589,433.42 44,822,111.833年以上 84,387,253.19 73,393,233.10 30,023,103.04合计 457,583,250.99 465,892,019.32 459,932,199.152、账龄超过一年的重要应付账款
2018年5月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 38,074,827.49 内部往来款
运城市腾杰佳贸易有限公司 22,196,651.11 待结算
南风化工集团股份有限公司 12,962,686.45 内部往来款
四川同庆南风有限责任公司 10,109,900.00 内部往来款
山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 8,526,675.00 关联方往来款
天津市南风贸易有限公司 4,552,211.50 内部往来款
德之馨(上海)有限公司 3,449,939.82 待结算
四川蓉兴化工有限公司 3,011,600.00 内部往来款
运城市嘉瑞鑫包装有限公司 2,822,386.76 待结算
广州市兆壹塑料制品有限公司 2,756,853.01 待结算
安庆市迎江工业园开发建设有限公司 2,184,348.00 待结算
西安南风牙膏有限责任公司 2,089,919.51 内部往来款
曼氏(上海)香精香料有限公司 2,018,770.40 待结算
运城市钜盛塑料制品有限公司 1,538,593.61 待结算
薛俊正 1,534,945.89 待结算
运城市南华塑胶制品有限公司 1,418,771.33 待结算
合计 119,249,079.88
财务报表附注第57页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 37,647,577.49 内部往来款
运城市腾杰佳贸易有限公司 18,776,010.60 待结算
南风化工集团股份有限公司 12,962,686.45 内部往来款
山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 12,360,317.40 关联方往来款
四川同庆南风有限责任公司 5,961,815.00 内部往来款
四川蓉兴化工有限责任公司 3,476,340.00 内部往来款
德之馨(上海)有限公司 3,084,451.90 待结算
安庆市迎江工业园开发建设有限公司 2,184,348.00 待结算
广州市兆壹塑料制品有限公司 1,942,371.65 待结算
运城市嘉瑞鑫包装有限公司 1,904,376.50 待结算
西安南风牙膏有限责任公司 1,985,822.21 内部往来款
薛俊正 1,634,945.89 待结算
商丘市创世伟业化工有限公司 1,543,134.72 待结算
运城市南华塑胶制品有限公司 1,353,644.15 待结算
合计 106,817,841.96
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 35,823,847.49 内部往来款
山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 16,930,799.77 关联方往来款南风化工集团股份有限公司 12,962,686.45 内部往来款
运城市腾杰佳贸易有限公司 6,547,454.67 待结算
四川蓉兴化工有限责任公司 3,476,340.00 内部往来款
山西省运城市华鸿化工有限公司 2,334,939.41 待结算
西安南风牙膏有限责任公司 2,194,397.00 内部往来款
安庆市迎江工业园开发建设有限公司 2,184,348.00 待结算
山西汽运集团晋城汽车运输有限公司多种经营分公司 2,126,532.41 待结算
运城市联拓物资贸易有限公司 1,217,508.04 待结算
南昌江能热动工程技术有限责任公司 1,052,011.98 待结算
商丘市创世伟业化工有限公司 1,012,184.72 待结算
合计 87,863,049.94
(十八)预收款项
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.311年以内 28,999,266.23 32,477,871.15 18,335,140.851至2年 3,059,515.49 1,750,691.85 2,282,470.22
财务报表附注第58页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.312至3年 1,459,007.35 1,415,069.34 1,284,546.383年以上 4,346,107.45 2,979,980.66 2,946,092.72合计 37,863,896.52 38,623,613.00 24,848,250.17(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31短期薪酬 10,790,536.52 196,598,132.00 184,590,145.97 22,798,522.55离职后福利-设定提存计划 31,949,818.98 30,649,309.47 19,946,897.13 42,652,231.32辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 42,740,355.50 227,247,441.47 204,537,043.10 65,450,753.87项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 22,798,522.55 205,020,461.78 191,984,167.48 35,834,816.85离职后福利-设定提存计划 42,652,231.32 30,382,775.37 55,955,049.72 17,079,956.97辞退福利 24,710.22 24,710.22
一年内到期的其他福利
合计 65,450,753.87 235,427,947.37 247,963,927.42 52,914,773.82项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31短期薪酬 35,834,816.85 79,934,072.50 69,110,330.06 46,658,559.29离职后福利-设定提存计划 17,079,956.97 11,121,571.39 4,767,568.74 23,433,959.62辞退福利 13,245.00 13,245.00
一年内到期的其他福利
合计 52,914,773.82 91,068,888.89 73,891,143.80 70,092,518.912、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31（1）工资、奖金、津贴和补
8,748,538.68 162,390,753.97 151,742,305.94 19,396,986.71贴
（2）职工福利费 12,795,418.48 12,795,418.48
（3）社会保险费 706,055.20 12,196,896.75 11,810,300.33 1,092,651.62其中：医疗保险费 706,055.20 11,036,400.72 10,649,816.12 1,092,639.80工伤保险费 881,631.35 881,620.53 10.82生育保险费 278,864.68 278,863.68 1.00（4）住房公积金 634,385.15 7,283,191.70 6,515,050.70 1,402,526.15
财务报表附注第59页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31（5）工会经费和职工教育经
701,557.49 1,931,871.10 1,727,070.52 906,358.07费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,790,536.52 196,598,132.00 184,590,145.97 22,798,522.55项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31（1）工资、奖金、津贴和补
19,396,986.71 167,873,044.70 158,641,596.00 28,628,435.41贴
（2）职工福利费 15,048,914.75 15,048,914.75
（3）社会保险费 1,092,651.62 12,413,723.20 12,421,753.03 1,084,621.79其中：医疗保险费 1,092,639.80 11,010,234.29 11,021,074.31 1,081,799.78工伤保险费 10.82 852,812.75 850,387.96 2,435.61生育保险费 1.00 286,415.15 286,029.75 386.40其他保险 264,261.01 264,261.01
（4）住房公积金 1,402,526.15 7,646,636.50 3,972,693.28 5,076,469.37（5）工会经费和职工教育经
906,358.07 2,038,142.63 1,899,210.42 1,045,290.28费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 22,798,522.55 205,020,461.78 191,984,167.48 35,834,816.85项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31（1）工资、奖金、津贴和补
28,628,435.41 65,235,576.70 56,293,220.91 37,570,791.20贴
（2）职工福利费 6,035,101.51 6,035,101.51
（3）社会保险费 1,084,621.79 5,010,149.92 5,091,469.39 1,003,302.32其中：医疗保险费 1,081,799.78 4,548,249.14 4,648,209.10 981,839.82工伤保险费 2,435.61 327,500.12 308,816.79 21,118.94生育保险费 386.40 134,400.66 134,443.50 343.56其他保险
（4）住房公积金 5,076,469.37 2,870,302.88 1,165,500.44 6,781,271.81（5）工会经费和职工教育经
1,045,290.28 782,941.49 525,037.81 1,303,193.96费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 35,834,816.85 79,934,072.50 69,110,330.06 46,658,559.29
财务报表附注第60页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31基本养老保险 31,249,645.80 29,158,080.45 18,571,313.35 41,836,412.90失业保险费 700,173.18 1,491,229.02 1,375,583.78 815,818.42企业年金缴费
合计 31,949,818.98 30,649,309.47 19,946,897.13 42,652,231.32项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31基本养老保险 41,836,412.90 29,314,303.83 55,401,389.19 15,749,327.54失业保险费 815,818.42 1,068,471.54 553,660.53 1,330,629.43企业年金缴费
合计 42,652,231.32 30,382,775.37 55,955,049.72 17,079,956.97项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31基本养老保险 15,749,327.54 10,680,300.39 4,569,936.89 21,859,691.04失业保险费 1,330,629.43 441,271.00 197,631.85 1,574,268.58企业年金缴费
合计 17,079,956.97 11,121,571.39 4,767,568.74 23,433,959.62(二十)应交税费
税费项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31增值税 2,001,554.78 985,862.71 4,931,896.07企业所得税 630,028.69 2,051,541.96个人所得税 165,510.30 80,647.41 15,959.17城市维护建设税 223,381.45 44,182.79 316,197.83房产税 1,951,415.21 1,791,543.59 1,444,957.13教育费附加 108,354.70 31,559.13 138,277.94土地使用税 4,801,668.20 402,899.68 1,549,017.17其他 153,719.65 44,670.44 158,392.70合计 9,405,604.29 4,011,394.44 10,606,239.97(二十一)应付利息
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 665,189.89
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 665,189.89
财务报表附注第61页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(二十二)应付股利
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31普通股股利 13,555,759.96 13,555,759.96 13,555,759.96子公司应付其他投资者股利 79,797.53 79,797.53 79,797.53合计 13,635,557.49 13,635,557.49 13,635,557.49(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31往来款 909,493,017.69 864,899,542.94 725,181,337.64押金及保证金 14,335,372.76 14,034,416.33 11,666,478.30代扣代缴款 17,687,332.81 15,225,601.90 20,057,147.63运费 589,980.92 603,915.45 610,121.75修理费 2,158,204.29 2,697,288.39 2,090,543.62其他 3,289,285.11 2,565,106.51 3,482,379.38合计 947,553,193.58 900,025,871.52 763,088,008.322、账龄超过一年的重要其他应付款
2018年5月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司 218,083,609.54关联方往来款
太原铁路局候马北工务运城劳服公司 1,060,804.15未结算
合计 219,144,413.69
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司 52,393,406.82关联方往来款
太原铁路局候马北工务运城劳服公司 1,060,804.15未结算
合计 53,454,210.97
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南风化工集团股份有限公司 62,919,201.59关联方往来款
太原铁路局候马北工务运城劳服公司 1,060,804.15未结算
合计 63,980,005.74
财务报表附注第62页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(二十四)长期应付款
项目 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31往来款 77,613,262.16 76,234,401.15 69,962,847.10合计 77,613,262.16 76,234,401.15 69,962,847.10(二十五)递延收益
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因政府补助 466,666.64 220,000.00 133,589.75 553,076.89政府补助
合计 466,666.64 220,000.00 133,589.75 553,076.89
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因政府补助 553,076.89 2,500,000.00 233,589.75 2,819,487.14政府补助
合计 553,076.89 2,500,000.00 233,589.75 2,819,487.14
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31 形成原因政府补助 2,819,487.14 201,495.71 2,617,991.43政府补助
合计 2,819,487.14 201,495.71 2,617,991.43
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当前 与资产相关/负债项目 2015.12.31 其他变动 2016.12.31
金额 损益金额 与收益相关（1）污水处理
零排放工程拨 466,666.64 116,666.67 349,999.97与资产相关款
（2）工业锅炉
节能改建项目 220,000.00 16,923.08 203,076.92与资产相关资金
合计 466,666.64 220,000.00 133,589.75 553,076.89
注：（1）2006-2007年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通[2007]16号文件、黔财建[2006]368号文件和安开财行[2007]448号文件向贵州南风日化有限公司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入116,666.67元。
（2）贵州南风日化有限公司收到安顺经济技术开发区工业和经济贸易局工业锅炉节能改建项目资金220,000.00元，本期转入营业外收入16,923.08元。
财务报表附注第63页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当其他变 与资产相关/与负债项目 2016.12.31 2017.12.31
金额 前损益金额 动 收益相关（1）污水处理零排
349,999.97 116,666.67 233,333.30与资产相关放工程拨款
（2）工业锅炉节能
203,076.92 16,923.08 186,153.84与资产相关改建项目资金
（3）洗衣粉产业尾
气余热利用及机电 500,000.00 100,000.00 400,000.00与资产相关节能改造工程项目
（4）喷淋、液洗改
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关造工程
合计 553,076.89 2,500,000.00 233,589.75 2,819,487.14
注：（1）2006-2007年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通[2007]16号文件、黔财建[2006]368号文件和安开财行[2007]448号文件向贵州南风日化有限公司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入当期损益，本年转入116,666.67元。
（2）贵州南风日化有限公司收到安顺经济技术开发区工业和经济贸易局工业锅炉节能改建项目资金220,000.00元，本期转入当期损益16,923.08元。
（3）贵州南风日化有限公司收到根据安开发改资[2017]8号文件拨付的洗衣粉产业尾气余热利用及机电节能改造工程节能减排专项资金 500,000.00元，本年摊销计入损益100,000.00元。
（4）洗化分公司收到运城市财政局根据运财城[2016]122号拨付的中心城区重点区域环境治理项目补助款500,000.00元；收到运城市财政局根据运财城[2017]100号拨付的液洗车间配置楼环保改造项目补助款1,500,000.00元。项目建设尚未完成。
本期新增补本期计入当 其他变 与资产相关/负债项目 2017.12.31 2018.5.31
助金额 前损益金额 动 与收益相关（1）污水处理零
233,333.30 48,611.11 184,722.19与资产相关排放工程拨款
（2）工业锅炉节
186,153.84 7,051.28 179,102.56与资产相关能改建项目资金
（3）洗衣粉产业
尾气余热利用及
400,000.00 41,666.67 358,333.33与资产相关机电节能改造工
程项目
（4）喷淋、液洗
2,000,000.00 104,166.65 1,895,833.35与资产相关改造工程
合计 2,819,487.14 201,495.71 2,617,991.43
注：（1）2006-2007年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通[2007]16号文件、黔财建[2006]368号文件和安开财行[2007]448号文件向贵州南风日化有限公
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入当期损益，本年转入48,611.11元。
（2）贵州南风日化有限公司收到安顺经济技术开发区工业和经济贸易局工业锅炉节能改建项目资金220,000.00元，本期转入当期损益7,051.28元。
（3）贵州南风日化有限公司收到根据安开发改资[2017]8号文件拨付的洗衣粉产业尾气余热利用及机电节能改造工程节能减排专项资金 500,000.00元，本年摊销计入损益41,666.67元。
（4）洗化分公司收到运城市财政局根据运财城[2016]122号拨付的中心城区重点区域环境治理项目补助款500,000.00元；收到运城市财政局根据运财城[2017]100号拨付的液洗车间配置楼环保改造项目补助款 1,500,000.00元。本年摊销计入损益104,166.65元。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
(二十六)营业收入和营业成本
2018年1-5月 2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 429,882,362.67 359,972,286.14 941,342,871.66 846,477,345.71 1,374,334,543.38 1,029,780,742.57其他业务 24,551,723.19 18,967,939.09 64,016,855.54 49,857,206.48 43,837,265.43 23,216,331.59合计 454,434,085.86 378,940,225.23 1,005,359,727.20 896,334,552.19 1,418,171,808.81 1,052,997,074.16财务报表附注第66页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(二十七)税金及附加
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度营业税 16,946.80城市维护建设税 1,344,353.73 2,818,756.22 5,987,757.22教育费附加 685,721.44 1,812,181.88 2,934,724.50房产税 1,471,197.50 2,970,548.41 1,314,927.12土地使用税 5,887,839.22 2,089,861.98 2,032,208.61车船使用税 6,248.09 29,081.54 20,010.00印花税 113,485.54 254,958.74 230,833.09资源税 150,761.46
其他 298,418.03 239,953.49 1,412,386.24合计 9,958,025.01 10,215,342.26 13,949,793.58(二十八)销售费用
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度职工薪酬 22,463,199.04 55,992,400.86 55,150,714.78销售服务费 16,924,685.06 62,586,001.71 36,576,406.17装卸费 18,866,299.17 67,838,480.10 30,987,232.12运输费 8,627,995.20 25,711,538.80 32,039,416.83差旅费 5,208,244.17 16,887,585.21 14,525,738.78广告费 1,594,234.24 5,697,877.18 12,228,043.33租赁费 992,025.70 3,058,964.43 2,630,366.61办公费 846,164.79 2,523,170.30 1,920,433.06折旧费 233,470.14 763,243.19 1,043,612.45水电费 66,219.00 96,138.16 129,510.02其他 3,783,459.32 12,835,180.33 12,706,810.02合计 79,605,995.83 253,990,580.27 199,938,284.17(二十九)管理费用
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度职工薪酬 25,442,670.17 60,062,981.91 55,687,477.15停工损失 14,399,887.61 32,928,713.04
折旧费 6,312,725.11 13,757,849.84 12,886,277.65咨询费 2,687,786.76 6,536,955.55 135,034.94水电费 1,590,633.06 2,962,673.33 1,676,087.46研究费用 1,419,889.78 3,881,726.31 8,104,070.47无形资产摊销 1,267,808.43 2,923,051.60 2,930,220.94
财务报表附注第67页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度租赁费 912,501.95 2,102,740.49 2,150,246.90聘请中介机构费 714,847.17 1,854,277.82 1,003,931.50差旅费 646,282.39 1,927,969.75 1,949,590.97业务招待费 541,180.34 1,692,124.98 1,609,695.78修理费 419,832.60 1,709,657.83 957,097.13办公费 365,440.32 1,004,020.54 1,126,544.85排污费 240,528.50 144,353.31 101,186.00取暖费 223,594.03 1,035,915.20 1,021,134.62税费 3,359,607.25其他 3,217,906.35 6,710,055.66 6,948,776.38合计 60,403,514.57 141,235,067.16 101,646,979.99(三十)财务费用
类别 2018年1-5月 2017年度 2016年度利息费用 30,391,498.49 68,755,240.62 53,372,250.37减：利息收入 252,185.59 744,744.52 2,151,882.30汇兑损益 23,239.12 -8,132.01 -6,489.12其他 166,567.81 553,171.20 573,479.87合计 30,329,119.83 68,555,535.29 51,787,358.82(三十一)资产减值损失
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度坏账损失 12,201,629.26 16,985,082.45 6,799,129.60存货跌价损失 3,849,508.25 20,559,697.81 1,038,009.28固定资产减值损失 247,327.46
合计 16,051,137.51 37,792,107.72 7,837,138.88(三十二)资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-5月 2017年度 2016年度 2018年1-5月 2017年度 2016年度固定资产处置利
1,435.62 178,370.31 198,076.68 1,435.62 178,370.31 198,076.68得
固定资产处置损
-93,238.43 -60,617.48 -93,238.43 -60,617.48失
合计 1,435.62 85,131.88 137,459.20 1,435.62 85,131.88 137,459.20
财务报表附注第68页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(三十三)其他收益
与资产相关/与补助项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度
收益相关（1）电量奖励 239,028.00 与收益相关（2）稳岗补贴 353,800.00 与收益相关（3）重大事故隐患整治项目 40,000.00 与收益相关（4）安徽省创新型省份建设专项资金 17,000.00 与收益相关（5）稳定就业岗位补贴 120,262.00 与收益相关（6）加快工业发展政策补贴款 423,900.00 与收益相关（7）污水处理零排放工程拨款 48,611.11 116,666.67 与资产相关（8）工业锅炉节能改建项目资金 7,051.28 16,923.08 与资产相关（9）洗衣粉产业尾气余热利用及机电节能
41,666.67 100,000.00 与资产相关改造工程项目款
（10）企业扶持补贴 55,600.00 与收益相关（11）专利实施与促进专项资金 40,000.00 与收益相关（12）第二批发明专利资助 5,000.00 与收益相关（13）大气污染防治综合奖补资金 350,000.00 与收益相关（14）困难人员社保补贴 118,482.40 与收益相关（15）喷淋、液洗改造工程 104,166.65 与资产相关合计 674,978.11 1,523,179.75
（1）2017年电力分公司收到山西省经济和信息化委员会和山西省财政厅根据晋经信电力字[2015]207号文件，拨付的关于对规模以上工业企业实施电量奖励239,028.00元。
（2）2017年西安南风日化有限责任公司收到西安市雁塔区人力资源和社会保障局发放的稳岗补贴353,800.00元。
（3）2017年安徽安庆南风日化有限责任公司收到安庆市财政局根据庆安监办[2016]182号文件拨付的关于申报2016年度市重大事故隐患整治项目款40,000.00元。
（4）2017年安徽安庆南风日化有限责任公司收到安徽省财政厅根据财教[2017]1310号文件拨付的创新型省份建设专项资金17,000.00元。
（5）2017年安徽安庆南风日化有限责任公司收到根据宜人社秘[2017]248号文件拨付的关于做好2017年度企业稳定就业岗位补贴120,262.00元。
（6）2017年安徽安庆南风日化有限责任公司收到安庆市人民政府根据宜政发[2016]6号文件拨付的加快工业发展政策补贴款423,900.00元。
（7）2006-2007年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通[2007]16号文件、黔财建[2006]368号文件和安开财行[2007]448号文件向贵州南风日化有限公司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00元，上述专项资金用于建设工程已完
财务报表附注第69页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
工投入使用，贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入当期损益，2017年转入116,666.67元，2018年1-5月转入48,611.11元。
（8）2016年贵州南风日化有限公司收到安顺经济技术开发区工业和经济贸易局工业锅炉节能改建项目资金 220,000.00元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，2017年转入损益16,923.08元，2018年1-5月转入7,051.28元。
（9）贵州南风日化有限公司收到根据安开发改资[2017]8号文件，拨付的洗衣粉产业尾气余热利用及机电节能改造工程项目节能减排专项资金500,000.00，2017年摊销100,000.00元，2018年1-5月摊销41,666.67元。
（10）2017年四川同庆南风洗涤用品有限责任公司收到眉山市彭山区财政局根据眉彭委办[2016]59号文件拨付的企业扶持补贴55,600.00元。
（11）2017年四川同庆南风洗涤用品有限责任公司本期收到眉山市彭山区财政局专利实施与促进专项资金40,000.00元。
（12）2018年安徽安庆南风日化有限责任公司收到财政局根据宜政发{2015}年 11号文件拨付2015年第二批发明专利资助5,000.00元。
（13）2018年安徽安庆南风日化有限责任公司收到收财建{2017}732号安庆市财政局、环保局2017年大气污染防治综合奖补资金350,000.00元。
（14）2018年贵州南风日化有限公司收到安顺经济技术开发区劳动和社会保障局补贴118,482.40元。
（15）洗化分公司收到运城市财政局根据运财城[2016]122号拨付的中心城区重点区域环境治理项目补助款500,000.00元。收到运城市财政局根据运财城[2017]100号拨付的液洗车间配置楼环保改造项目补助款 1,500,000.00元，2018年 1-5月摊销104,166.65元。
(三十四)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-5 2018年1-5
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度月 月
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 150,000.00 3,255,558.21 150,000.00 3,255,558.21其他 87,013.74 54,292.45 4,335,294.86 87,013.74 54,292.45 4,335,294.86合计 87,013.74 204,292.45 7,590,853.07 87,013.74 204,292.45 7,590,853.07
财务报表附注第70页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
2018年1-5 与资产相关/与收补助项目 2017年度 2016年度
月 益相关（1）名牌奖励 150,000.00 与收益相关（2）主动适应新常态支持中小微企业健康
732,900.00与收益相关发展二十条政策项目资金
（3）收到税费返还 726,000.00与收益相关（4）工业企业土地使用税奖励 446,800.00与收益相关（5）自主创新专项资金 300,000.00与收益相关（6）西安市稳岗补贴 245,086.00与收益相关（7）2015年第二批自主创新奖 214,500.00与收益相关（8）煤改气工程 200,000.00与收益相关（9）岗位补贴款 146,057.00与收益相关（10）污水处理零排放工程拨款 116,666.67与资产相关（11）企业就业困难人员社保补贴 67,057.50与收益相关（12）老旧汽车报废更新补贴 18,000.00与收益相关（13）工业锅炉节能改建项目资金 16,923.08与资产相关（14）2015年专利申请资助奖 11,500.00与收益相关（15）安全生产达标奖励 10,000.00与收益相关（16）收到政府返还的专利补贴 4,000.00与收益相关（17）享受税收优惠政策（2014-57号文） 67.96与收益相关合计 150,000.00 3,255,558.21
注：（1）贵州南风日化有限公司2017年收到质量技术监督局根据安顺市质量发展领导小组办公室安市质发办[2017]4号文件，拨付的贵州省名牌产品评价项目款项150,000.00元。
（2）安徽安庆南风日化有限责任公司 2016年收到中共安庆市委办公室根据办秘[2015]7号文件拨付的主动适应新常态、支持中小微企业健康发展二十条政策专项资金732,900.00元。
（3）四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 2016年收到眉山市彭山区人民政府经信局根据彭府函[1999]49号、彭府函[2001]38号文件返回的税费726,000.00元。
（4）安徽安庆南风日化有限责任公司2016年收到安庆市财政局根据宜证发[2014]26号文件拨付的土地使用税奖励款项446,800.00元。
（5）安徽安庆南风日化有限责任公司 2016年收到安庆市人民政府根据宜政发[2015]11号文件拨付的2015年自主创新专项资金300,000.00元。
（6）西安南风日化有限责任公司 2016年收到西安市失业保险服务中心稳岗补贴245,086.00元。
（7）安徽安庆南风日化有限责任公司2016年收到安庆市科技局根据宜政发[2015]11
财务报表附注第71页
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
号文件拨付的2015年第二批自主创新专项资金214,500.00元。
（8）洗化分公司依据运城市财政局和运城市环保局运财城[2014]115号文件2016年收到煤改气工程补助资金200,000.00元。
（9）安徽安庆南风日化有限责任公司 2016年收到安庆市人民政府根据宜政发[2016]6号文件拨付的加快工业发展政策稳岗补贴款146,057.00元。
（10）贵州南风日化有限公司2016年摊销环保拨款116,666.67元。
（11）贵州南风日化有限公司2016年收到安顺经济技术开发区劳动和社会保障局企业就业困难人员社保补贴67,057.50元。
（12）安徽安庆南风日化有限责任公司2016年收到安庆市财政局根据《财政部、商务部发布的老旧汽车报废更新补贴资金管理办法》及财建[2013]183号文件拨付的老旧汽车报废补贴款18,000.00元。
（13）贵州南风日化有限公司2016年收到安顺经济技术开发区工业和经济贸易局工业锅炉节能改建项目资金220,000.00元，2016年摊销发展专项资金16,923.08元。
（14）安徽安庆南风日化有限责任公司 2016年收到安庆市科技局根据宜政发[2015]11号文件拨付的2015年专利申请资助奖11,500.00元。
（15）安徽安庆南风日化有限责任公司2016年收到安庆市安全生产监督管理局根据庆安监办[2013]182号文件拨付的安庆市工贸企业安全生产标准化创建活动奖励10,000.00元。
（16）四川同庆南风洗涤用品有限责任公司2016年收到四川省人民政府发改委根据川府发[2012]23号文件发放的专利补贴4,000.00元。
（17）四川同庆南风洗涤用品有限责任公司2016年收到眉山市彭山区财政局根据财税[2014]57号文件返回的税费67.96元。
(三十五)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-5 2018年1-5
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度月 月
债务重组损失
对外捐赠 7,400.00 12,300.00 7,400.00 12,300.00盘亏损失 42,472.47 42,472.47
其他 196,283.58 2,238,336.45 846,645.26 196,283.58 2,238,336.45 846,645.26合计 203,683.58 2,280,808.92 858,945.26 203,683.58 2,280,808.92 858,945.26
财务报表附注第72页
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2016年1月1日至2018年5月31日
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(三十六)所得税费用
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度当期所得税费用 -665,915.27 728,686.64 3,038,754.30递延所得税费用 464,685.39 -109,205.46 -169,289.90合计 -201,229.88 619,481.18 2,869,464.40(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金及货币资金 77,188,887.15 63,785,012.41 45,264,000.00
司法冻结款
应收票据
存货
固定资产 166,154,735.69 157,439,231.84 173,660,327.82抵押借款
无形资产 50,710,957.77 8,514,499.04 8,722,169.72抵押借款
合计 294,054,580.61 229,738,743.29 227,646,497.54
注：拟置出资产中的部分受限资产为南风化工集团股份有限公司向金融机构借款及与中航国际租赁有限公司签订《融资租赁合同》导致的权利受到限制的资产。南风化工拟采用以在资产交割日前提前偿还借款及提前回购部分租赁物的形式解除该部分权利受到限制的资产。
(三十八)外币货币性项目
2016年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金 25.67其中：美元 3.70 6.9370 25.67欧元
港币
六、合并范围的变更
报告期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
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2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2018年5月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安南风日化有限责任公
陕西 陕西西安 生产、销售 98.86 设立取得司
本溪经济开发区南风日化
辽宁 辽宁本溪 生产、销售 85.00 设立取得有限公司
南风集团山西物流有限公
山西 山西运城 对外贸易 100.00 设立取得司
安徽安庆南风日化有限责
安徽 安徽安庆 生产、销售 100.00 设立取得任公司
山西钾肥有限责任公司 山西 山西运城 生产、销售 51.00 设立取得四川同庆南风洗涤用品有
四川 四川彭山 生产、销售 100.00 设立取得限责任公司
贵州南风日化有限公司 贵州 贵州安顺 生产、销售 70.00 设立取得南风集团山西日化销售有
山西 山西运城 销售 100.00 设立取得限公司
西安奇强洗衣连锁有限公
陕西 陕西西安 销售、服务 100.00 设立取得司
北京南风欧芬爱尔日用化
北京 北京 销售 100.00 设立取得学品有限责任公司
2017年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安南风日化有限责任
陕西 陕西西安 生产、销售 98.86 设立取得公司
本溪经济开发区南风日
辽宁 辽宁本溪 生产、销售 85.00 设立取得化有限公司
南风集团山西物流有限
山西 山西运城 对外贸易 100.00 设立取得公司
安徽安庆南风日化有限
安徽 安徽安庆 生产、销售 100.00 设立取得责任公司
山西钾肥有限责任公司 山西 山西运城 生产、销售 51.00 设立取得四川同庆南风洗涤用品
四川 四川彭山 生产、销售 100.00 设立取得有限责任公司
贵州南风日化有限公司 贵州 贵州安顺 生产、销售 70.00 设立取得南风集团山西日化销售
山西 山西运城 销售 100.00 设立取得有限公司
西安奇强洗衣连锁有限
陕西 陕西西安 销售、服务 100.00 设立取得公司
北京南风欧芬爱尔日用
北京 北京 销售 100.00 设立取得化学品有限责任公司
财务报表附注第74页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2016年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安南风日化有限责任
陕西 陕西西安 生产、销售 98.86 设立取得公司
本溪经济开发区南风日
辽宁 辽宁本溪 生产、销售 85.00 设立取得化有限公司
南风集团山西物流有限
山西 山西运城 对外贸易 100.00 设立取得公司
安徽安庆南风日化有限
安徽 安徽安庆 生产、销售 100.00 设立取得责任公司
山西钾肥有限责任公司 山西 山西运城 生产、销售 51.00 设立取得四川同庆南风洗涤用品
四川 四川彭山 生产、销售 100.00 设立取得有限责任公司
贵州南风日化有限公司 贵州 贵州安顺 生产、销售 70.00 设立取得南风集团山西日化销售
山西 山西运城 销售 100.00 设立取得有限公司
西安奇强洗衣连锁有限
陕西 陕西西安 销售、服务 100.00 设立取得公司
北京南风欧芬爱尔日用
北京 北京 销售 100.00 设立取得化学品有限责任公司
2、重要的非全资子公司
2018年5月31日
少数股东持 本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
股比例 东的损益 宣告分派的股利 余额西安南风日化有限责任公司 1.14 -222,186.08 -1,725,575.85本溪经济开发区南风日化有限公司 15.00 -2,893,144.29 -23,320,765.96贵州南风日化有限公司 30.00 -1,365,591.92 10,723,550.40山西钾肥有限责任公司 49.00 -1,311,050.51 -41,771,592.742017年12月31日
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数股 期末少数股东权益子公司名称 东宣告分派的
股比例 东的损益 余额股利
西安南风日化有限责任公司 1.14 -650,583.99 -1,503,389.77本溪经济开发区南风日化有限公司 15.00 -5,848,148.66 -20,427,621.67贵州南风日化有限公司 30.00 -2,177,517.28 12,089,142.32山西钾肥有限责任公司 49.00 -3,482,184.15 -40,464,399.46
财务报表附注第75页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2016年12月31日
本期向少数股
少数股东持股本期归属于少数股 期末少数股东权益子公司名称 东宣告分派的
比例 东的损益 余额股利
西安南风日化有限责任公司 1.14 9,638.22 -852,805.78本溪经济开发区南风日化有限公司 15.00 -1,704,960.35 -14,579,473.01贵州南风日化有限公司 30.00 1,964,453.46 14,266,659.60山西钾肥有限责任公司 49.00 -3,309,917.76 -36,991,472.66
财务报表附注第76页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2018年5月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计西安南风日化有限责任公司 128,020,212.21 57,870,114.30 185,890,326.51 258,901,395.01 258,901,395.01本溪经济开发区南风日化有限公司 113,531,955.21 52,470,608.19 166,002,563.40 311,474,336.39 10,000,000.00 321,474,336.39贵州南风日化有限公司 76,355,375.87 40,334,803.54 116,690,179.41 78,640,118.19 722,158.08 79,362,276.27山西钾肥有限责任公司 3,182,546.19 3,990,738.11 7,173,284.30 24,808,170.55 67,613,262.16 92,421,432.712017年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计西安南风日化有限责任公司 138,559,559.52 59,448,653.68 198,008,213.20 251,529,274.98 251,529,274.98本溪经济开发区南风日化有限公司 121,501,565.30 54,685,749.62 176,187,314.92 302,371,459.31 10,000,000.00 312,371,459.31贵州南风日化有限公司 90,256,341.12 42,045,609.72 132,301,950.84 89,602,587.49 819,487.14 90,422,074.63山西钾肥有限责任公司 3,490,512.13 4,159,020.66 7,649,532.79 23,995,538.67 66,234,401.15 90,229,939.822016年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计西安南风日化有限责任公司 175,241,751.37 63,692,432.80 238,934,184.17 235,386,475.02 235,386,475.02本溪经济开发区南风日化有限公司 108,516,725.29 58,112,961.50 166,629,686.79 253,826,173.47 10,000,000.00 263,826,173.47贵州南风日化有限公司 64,994,088.20 44,038,590.18 109,032,678.38 59,341,334.35 553,076.89 59,894,411.24山西钾肥有限责任公司 4,755,287.43 4,562,899.07 9,318,186.50 24,848,140.72 59,962,847.10 84,810,987.82财务报表附注第77页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2018年1-5月
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西安南风日化有限责任公司 73,144,865.97 -19,490,006.72 -19,490,006.72 9,674,787.10本溪经济开发区南风日化有限公司 32,581,881.58 -19,287,628.60 -19,287,628.60 -919,245.40贵州南风日化有限公司 69,012,970.53 -4,551,973.07 -4,551,973.07 5,782,507.82山西钾肥有限责任公司 71,851.84 -2,675,613.28 -2,675,613.28 21,744.822017年度
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西安南风日化有限责任公司 169,058,927.55 -57,068,770.93 -57,068,770.93 14,409,404.73本溪经济开发区南风日化有限公司 90,463,635.52 -38,987,657.71 -38,987,657.71 12,015,583.81贵州南风日化有限公司 133,842,162.94 -7,258,390.93 -7,258,390.93 5,841,309.09山西钾肥有限责任公司 508,859.28 -7,106,498.26 -7,106,498.26 59,500.502016年度
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西安南风日化有限责任公司 236,813,989.93 845,457.88 845,457.88 1,216,331.54本溪经济开发区南风日化有限公司 73,349,951.53 -11,366,402.32 -11,366,402.32 7,357,938.29贵州南风日化有限公司 137,748,930.46 6,548,178.20 6,548,178.20 3,845,235.70山西钾肥有限责任公司 294,890.23 -6,754,934.20 -6,754,934.20 -80,546.68财务报表附注第78页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比(%) 例(%)山西焦煤运城盐化集团有
山西运城 化工日化 946,200,000.00 25.69 25.69限责任公司
注：2017年9月8日，本公司发布《南风化工集团股份有限公司关于山西省人民政府国有资产监督管理委员会将持有的公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任公司100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的提示性公告》。根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发2017-35号）要求，山西省国资委决定将持有的公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任公司100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，截至2017年12月31日，已完成工商变更登记。
本公司的最终控制方为：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
昌吉南风日化有限责任公司 受同一母公司控制
淮安南风盐化工有限公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司北京经销部 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司钡业分公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司采购中心 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司化工销售部 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司技术中心 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司南京经销部 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司太原分公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司天津经销部 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司铁运物流分公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 受同一母公司控制
南风化工集团股份有限公司运城营销部 受同一母公司控制
南风集团(运城)日化产品销售有限公司 受同一母公司控制
南风集团淮安元明粉有限公司 受同一母公司控制
财务报表附注第79页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西南风电子商务有限公司 受同一母公司控制
山西南风科技有限公司 受同一母公司控制
山西省运城盐化机械制造有限公司 受同一母公司控制
上海运城盐化物资经营部 受同一母公司控制
四川蓉兴化工有限责任公司 受同一母公司控制
四川同庆南风有限责任公司 受同一母公司控制
天津市南风贸易有限公司 受同一母公司控制
西安南风牙膏有限责任公司 受同一母公司控制
运城市南风宾馆有限公司 受同一母公司控制
运城市南风物资贸易有限公司 受同一母公司控制
运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 受同一母公司控制
华晋焦煤有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
淮安南风鸿运工贸有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团有限责任公司物资供应分公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
焦煤集团介休正益煤业有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西汾西瑞泰井矿正行煤业有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西汾西瑞泰井矿正明煤业有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西华晋明珠煤业有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦化股份有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团房地产开发有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团机关事务管理中心 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团金土地生物科技有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团投资有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
财务报表附注第80页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西西山晋兴能源有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
西山煤电(集团)有限责任公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
洋浦中合石油化工有限公司 同受山西焦煤集团有限责任公司控制
晋能集团运城物贸有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西兆丰铝业有限责任公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
运城市运汽汽车销售服务有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西通达工业设备安装有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
晋城古书院工贸有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西三维集团股份有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西高平天阳污水净化有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
晋城宇光实业有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
大同煤矿集团有限责任公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西潞安煤基合成油有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西太钢不锈钢股份有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
阳煤丰喜肥业(集团)有限责任公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西阳煤丰喜国际贸易有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
阳煤丰喜运输分公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西亚宝药业集团股份有限公司 山西省国有资本投资运营有限公司参股联营企业(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第81页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2018年1-5月 2017年度 2016年度南风化工集团股份有限公司北京经销部 日化产品 2,136,428.54
昌吉南风日化有限责任公司 日化产品 3,192.98 49,857.55
淮安南风盐化工有限公司 原材料 1,682,948.71 1,247,263.25
南风集团淮安元明粉有限公司 原材料 1,312,658.12 3,754,709.39
南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 原材料 362,435.35 950,000.00 2,479,401.74山西南风电子商务有限公司 日化产品 490,332.63 1,470.09
四川同庆南风有限责任公司 原材料 9,462,826.64 15,902,581.18 11,650,380.28南风化工集团股份有限公司太原分公司 日化产品 2,270,259.32
南风化工集团股份有限公司天津经销部 日化产品 4,362,813.33
天津市南风贸易有限公司 原材料 1,293,504.26 3,312,385.41 4,672,515.02西安南风牙膏有限责任公司 日化产品 2,835,801.38 6,444,609.82 9,977,923.41运城市南风物资贸易有限公司 原材料、电费 15,205,699.29 33,304,472.15 22,751,304.66运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品 40,934.56 160,834.99 48,238.63山西省运城盐化机械制造有限公司 劳务 208,244.91 1,258,887.57 963,811.10淮安南风鸿运工贸有限公司 服务费 120,000.00
洋浦中合石油化工有限公司 原材料 442,887.17 239,871.79山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 原材料 7,352,692.02 10,354,495.38南风集团（运城）日化产品销售有限公司 原材料 885,404.00财务报表附注第82页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-5月 2017年度 2016年度南风化工集团股份有限公司北京经销部 日化产品 2,500,070.71 3,504,345.86昌吉南风日化有限责任公司 日化产品、原材料 1,245,027.81 2,730,070.34 14,028,135.63昌吉南风日化有限责任公司 品牌使用费 745,330.19 1,811,745.28 1,819,103.66华晋焦煤有限责任公司 日化产品 337,039.82 78,482.04 555,922.71华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 日化产品 83,336.30淮安南风盐化工有限公司 日化产品 59,684.61 56,464.15
霍州煤电集团有限责任公司 日化产品 914,637.91 1,499,668.26 128,449.59霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 日化产品 26,505.12霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 日化产品 2,013,675.17焦煤集团介休正益煤业有限公司 日化产品 19,763.25 3,660.26南风化工集团股份有限公司钡业分公司 日化产品、劳务 1,772,604.39 9,731,577.94 24,595,298.86南风化工集团股份有限公司 日化产品 58,456.51 60,814.15
南风化工集团股份有限公司化工销售部 日化产品、劳务 62,990.46 351,890.73 479,916.34南风集团淮安元明粉有限公司 日化产品 35,539.83 83,626.50
南风化工集团股份有限公司铁运物流分公司 日化产品、电费 47,045.38 99,999.98 48,000.00南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 日化产品、劳务 1,455,315.40 9,042,627.31 13,036,130.66南风化工集团股份有限公司南京经销部 日化产品 15,486.49 1,144,013.33 2,227,309.25山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 电费 1,824,488.51 4,354,444.71 2,929,558.13山西焦煤集团投资有限公司 日化产品 15,435.55
南风化工集团股份有限公司运城营销部 日化产品 2,138,177.20 6,653,383.12山西焦煤集团机关事务管理中心 日化产品 1,192.31 1,886.33 1,470.09财务报表附注第83页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2018年1-5月 2017年度 2016年度山西焦煤集团房地产开发有限公司 日化产品 5,866.66 2,121.37山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 日化产品 25,019.32 35,952.14 12,793.17山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司 日化产品 351,972.67 1,571,570.98山西焦煤集团金土地生物科技有限公司 日化产品 143,905.99
山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 日化产品 337,039.82 30,769.23 61,538.46山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 日化产品 50,022.90 21,340.16 105,032.82山西华晋明珠煤业有限责任公司 日化产品 15,476.92 98,805.49山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 日化产品 47,511.87 429,241.88 308,011.19山西南风电子商务有限公司 日化产品 2,894,124.66 2,187,797.15
山西南风科技有限公司 电费 13,978.73 10,206.82
山西省运城盐化机械制造有限公司 日化产品、电费 35,410.48 31,508.52
上海运城盐化物资经营部 日化产品 2,527,886.65 8,282,876.33 10,701,033.88四川蓉兴化工有限责任公司 日化产品 32,893.84 27,585.49 5,157.26四川同庆南风有限责任公司 日化产品 47,576.77 42,250.45 26,694.87南风化工集团股份有限公司太原分公司 日化产品 10,668,782.21 11,319,098.19南风化工集团股份有限公司天津经销部 日化产品 547,221.88 3,571,568.70 8,388,419.30天津市南风贸易有限公司 日化产品 136,607.96 1,367,657.98 15,991,382.71西安南风牙膏有限责任公司 日化产品 3,472,914.47 4,278,007.71 1,718,127.75西山煤电（集团）有限责任公司 日化产品 186,690.76 551,296.58 326,880.32运城市南风物资贸易有限公司 日化产品、原材料 270,041.55 1,479,893.76 1,897,345.86运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品、电费 3,812,983.51 2,741,360.18 1,383,538.19南风集团(运城)日化产品销售有限公司 日化产品 5,130,325.09财务报表附注第84页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2018年1-5月 2017年度 2016年度山西焦化股份有限公司 日化产品 85,605.40 3,357,207.52山西西山晋兴能源有限责任公司 日化产品 1,627,392.72山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 日化产品 64,984.62 191,356.91山西太钢不锈钢股份有限公司 日化产品 106,000.00 177,800.00
大同煤矿集团有限责任公司 日化产品 122,845.86 286,020.00
阳煤丰喜肥业(集团)有限责任公司 日化产品 203,224.60 279,155.20
阳煤丰喜运输分公司 日化产品 27,966.90
山西阳煤丰喜国际贸易有限公司 日化产品 760.26 2,390.60
山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 日化产品 16,912.19 586.66
山西亚宝药业集团股份有限公司 日化产品 20,110.08 62,167.30
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 日化产品 365,314.91
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 日化产品 116,796.10
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 劳务 990,090.10
淮安南风鸿运工贸有限公司 日化产品 6,430.77
晋城宇光实业有限公司 日化产品 287,693.59
山西高平天阳污水净化有限公司 日化产品 218.12
晋城古书院工贸有限公司 日化产品 152,931.26
晋城宇光实业有限公司 日化产品 7,336.36
财务报表附注第85页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
2018年1-5月 2017年度 2016年度南风集团山西物流有限公司 房产 217,864.80 522,875.52 522,875.52本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2018年1-5月 2017年度 2016年度南风化工集团股份有限公
土地及部分房产 676,652.89 1,623,966.90 1,623,966.90司
3、关联担保情况
其他关联担保：
担保是否被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002016年1月12日2017年1月11日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002016年4月21日2017年4月18日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 6,000,000.002016年10月25日2017年10月24日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 4,000,000.002016年12月12日2017年12月11日 是司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002016年8月24日2017年8月22日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002016年1月31日2017年1月28日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 20,000,000.002016年6月28日2017年6月21日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 20,000,000.002016年6月15日2017年6月2日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002016年11月8日2017年11月7日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 25,000,000.002016年11月8日2017年11月7日 是任公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 19,000,000.002016年6月28日2017年6月27日 是日化有限公司
公司
财务报表附注第86页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
担保是否被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 10,000,000.002016年5月25日2017年5月25日 是日化有限公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 10,000,000.002016年12月23日2017年12月22日 是限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 10,000,000.002016年9月26日2017年9月26日 是限责任公司
公司
南风化工集
四川同庆南风洗涤用
团股份有限 8,000,000.002016年12月13日2017年12月12日 是品有限责任公司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002017年1月13日2018年1月12日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002017年4月25日2018年4月24日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002017年3月24日2018年3月22日 是司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 6,000,000.002017年9月27日2018年9月26日 否司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 4,000,000.002017年7月21日2018年7月20日 否司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002018年3月30日2019年3月29日 否司
公司
南风化工集
贵州南风日化有限公
团股份有限 5,000,000.002018年4月27日2019年4月26日 否司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 10,000,000.002017年10月10日2018年10月9日 否限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 10,000,000.002017年10月17日2018年10月16日 否限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 4,550,000.002018年01月08日2018年07月08日 否限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 2,000,000.002018年01月16日2018年07月16日 否限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 6,000,000.002018年01月25日2018年07月25日 否限责任公司
公司
南风化工集
安徽安庆南风日化有
团股份有限 3,450,000.002018年02月06日2018年08月06日 否限责任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002017年7月17日2018年7月16日 否任公司
公司
财务报表附注第87页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
担保是否被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002017年1月13日2018年1月12日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 10,000,000.002017年8月23日2018年8月22日 否任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 35,000,000.002017年11月10日2018年11月9日 否任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 7,500,000.002017年9月13日2018年9月13日 否任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 3,000,000.002017年9月20日2018年3月20日 是任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 2,500,000.002017年9月20日2018年9月20日 否任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 7,000,000.002017年9月27日2018年9月27日 否任公司
公司
南风化工集
西安南风日化有限责
团股份有限 3,000,000.002018年04月08日2018年10月08日 否任公司
公司
南风化工集
四川同庆南风洗涤用
团股份有限 5,000,000.002018年01月16日2019年01月02日 否品有限责任公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 5,000,000.002017年5月24日2018年4月12日 是日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 19,000,000.002017年6月26日2018年6月25日 否日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 5,000,000.002018年03月14日2019年03月13日 否日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 25,400,000.002017年12月27日2018年6月26日 否日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 4,180,000.002017年8月10日2018年2月28日 是日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 2,000,000.002018年03月28日2018年09月28日 否日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 1,530,000.002018年04月10日2018年10月09日 否日化有限公司
公司
南风化工集
本溪经济开发区南风
团股份有限 1,420,000.002018年05月10日2018年11月10日 否日化有限公司
公司
财务报表附注第88页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
4、关联方资金拆借
拟置出资产范围内的单位（含分公司及子公司）因占用南风化工集团股份有限公司的资金，各年度确认资金占用费情况如下：
类别 2018年1-5月 2017年 2016年
资金占用费 23,798,448.09 51,564,013.88 36,521,362.84
5、其他关联交易
拟置出资产范围内子公司西安南风日化有限责任公司昌吉分公司于2017年将其房屋建筑物、通用设备、运输设备等出售给昌吉南风日化有限公司，合计处置价款703,454.13元，该事项确认资产处置收益166,889.99元。
财务报表附注第89页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
南风化工集团股份有限公司北京经销部 4,972,479.10 4,972,479.10 10,168,660.12昌吉南风日化有限责任公司 2,328,980.59 1,141,743.36 740,910.21焦煤集团介休正益煤业有限公司 50,857.00 50,857.00 67,734.00华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 21,000.00 21,000.00 21,000.00华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 97,118.30霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 2,877,800.00 2,937,800.00 3,297,800.00霍州煤电集团有限责任公司 2,475,827.38 1,528,634.92 361,223.08华晋焦煤有限责任公司 1,023,491.20 779,154.60 1,205,372.47霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 126,000.00 126,000.00 126,000.00霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 72,199.00 72,199.00 72,199.00南风集团（运城）日化产品销售有限公司 2,534,097.29 2,552,832.56 2,550,799.26南风化工集团股份有限公司钡业分公司 2,522,252.47 2,000,746.04 4,790,483.89南风化工集团股份有限公司 21,900,913.11 21,900,913.11 21,900,913.11南风化工集团股份有限公司化工销售部 49,352.17 79,432.77 166,929.97南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 3,715,040.05 3,600,458.29 2,993,254.03南风化工集团股份有限公司南京经销部 9,672,331.19 9,672,331.19 9,420,835.56山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 172,637.60 117,437.60 397,437.60山西汾西瑞泰井矿正行煤业有限公司 79,410.00 79,410.00 79,410.00财务报表附注第90页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分
1,996,442.00 1,996,442.00 1,584,634.00公司
山西焦煤集团金土地生物科技有限公司 168,370.00 168,370.00
山西华晋明珠煤业有限责任公司 133,710.42 133,710.42 115,602.42山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 83,494.80 24,968.00 245,164.50山西汾西瑞泰井矿正明煤业有限公司 31,080.00 31,080.00 31,080.00山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 5,844.20 5,844.20 5,844.20山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 213,890.46 5,767.50 126,153.10山西南风电子商务有限公司 4,813,097.72 2,538,359.27
山西南风科技有限公司 28,276.40 11,941.98
山西省运城盐化机械制造有限公司 615,897.07 574,413.19 542,168.23山西西山晋兴能源有限责任公司 857,036.64 907,036.64 2,001,749.40南风化工集团股份有限公司太原分公司 8,637,527.48 11,533,875.41 13,284,664.23南风化工集团股份有限公司天津经销部 10,521,236.35 9,900,986.73 16,300,962.22西山煤电(集团)有限责任公司 1,800,664.70 1,579,956.70 1,087,547.70运城市南风物资贸易有限公司 40,429.57 40,429.57 43,369.26运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 2,074,290.68 2,073,920.32 403,598.90南风化工集团股份有限公司运城营销部 130,533.29 411,652.47山西太钢不锈钢股份有限公司 207,340.00 5,427.40 122,010.00 1,220.10
山西潞安煤基合成油有限公司 39,961.91 3,996.19 39,961.91 1,998.10
大同煤矿集团有限责任公司 448,043.40 4,480.43 334,643.40 3,346.43
山西焦化股份有限公司 99,302.26 4,175,570.80财务报表附注第91页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备淮安南风盐化工有限公司 12,804.00山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 135,585.00
山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 36,000.00
天津市南风贸易有限公司 159,553.33
晋城宇光实业有限公司 379,846.40 3,789.46
山西高平天阳污水净化有限公司 255.20 2.55
山西三维集团股份有限公司 8,991.00 8,991.00
晋城古书院工贸有限公司 66,968.05 669.68
预付账款
山西省运城盐化机械制造有限公司 29,321.00 421,697.99西安南风牙膏有限责任公司 386,585.84 112.00 112.00洋浦中合石油化工有限公司 176,250.00 174,928.00山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 107,544.11其他应收款
南风化工集团股份有限公司北京经销部 1,695,710.00 1,695,710.00
南风化工集团股份有限公司 1,229,579.35 1,332,536.46 29,964,261.90天津市南风贸易有限公司 11,415,273.84 11,431,680.27 11,464,493.13南风化工集团股份有限公司运城营销部 70,000.00 276,840.00昌吉南风日化有限责任公司 1,130.50四川同庆南风有限责任公司 700,000.00大同煤矿集团有限责任公司 16,000.00 1,600.00 16,000.00 800.00
财务报表附注第92页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备南风化工集团股份有限公司元明粉分公司 37,971.95
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 626,799.30
财务报表附注第93页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31应付账款
昌吉南风日化有限责任公司 62,069.13 58,333.33
淮安南风盐化工有限公司 3,558,615.00 1,459,298.00
南风化工集团股份有限公司 12,962,686.45 12,962,686.45 12,962,686.45南风集团淮安元明粉有限公司 4,094,703.00 2,600,410.00 166,200.00南风化工集团股份有限公司元明
38,964,902.49 38,559,077.49 38,304,822.49粉分公司
山西焦煤集团金土地农业开发有
17,962,967.06 20,962,967.06 28,046,379.36限公司
山西省运城盐化机械制造有限公
676,307.14 902,743.34 56,000.00司
四川蓉兴化工有限责任公司 3,476,340.00 3,476,340.00 3,476,340.00四川同庆南风有限责任公司 22,006,603.37 16,336,702.68 13,187,595.70天津市南风贸易有限公司 5,148,948.40 5,148,948.40 7,755,430.99西安南风牙膏有限责任公司 2,410,444.31 3,360,769.62 4,543,235.22西山煤电(集团)有限责任公司职
20,000.00 20,000.00 20,000.00业病防治所
运城市南风物资贸易有限公司 5,481,994.19 6,072,880.49 4,841,131.55运城盐湖(中国死海)旅游开发有
15,000.00限公司
山西通达工业设备安装有限公司 224,137.42
应付股利
南风化工集团股份有限公司 13,555,759.96 13,555,759.96 13,555,759.96其他应付款
南风化工集团股份有限公司 836,176,431.57 795,591,212.49 659,474,130.28天津市南风贸易有限公司 6,000,000.00
山西省运城盐化机械制造有限公
225,000.00 400,000.00
司
四川同庆南风有限责任公司 2,000,000.00
西安南风牙膏有限责任公司 35,448.84 25,228.00 7,420.00运城市南风宾馆有限公司 23,644.00 23,644.00 23,644.00运城盐湖(中国死海)旅游开发有
2,348.00 13,315.00 91,477.00限公司
南风化工集团股份有限公司运城
402,304.45
营销部
西山煤电(集团)有限责任公司职
57,085.50 57,085.50 57,085.50业病防治所
运城市运汽汽车销售服务有限公
980.00
司
预收账款
昌吉南风日化有限责任公司 410,425.54 410,425.54 481,417.46上海运城盐化物资经营部 158,797.41 16,933.50 16,933.50南风化工集团股份有限公司太原
2,300.00分公司
财务报表附注第94页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目名称 关联方 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31南风化工集团股份有限公司运城
7,331.97营销部
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 40,000.00 40,000.00
山西亚宝药业集团股份有限公司 13,840.00
阳煤丰喜运输分公司 3,870.88
山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 9,767.00 41.00
阳泉煤业集团物资经销有限责任
109,582.12
公司
阳煤丰喜肥业（集团）股份有限
24,293.00
责任公司
霍州煤电集团有限责任公司物资
160,000.00
供应分公司
山西兆丰铝业有限责任公司 17,506.00
长期应付款
南风化工集团股份有限公司 77,613,262.16 76,234,401.15 69,962,847.10九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
报告期无重要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
报告期无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
重大诉讼
运城市腾杰佳贸易有限公司为拟置出资产范围内公司的煤炭供应商，因货款支付纠纷起诉要求立即支付拖欠的煤款2,381.45万元及截至2017年11月30日产生的利息679.73万元，本息合计3,061.18万元。公司于2018年1月20日披露了《南风化工集团股份有限公司关于重大诉讼的公告》，并且收到了山西省运城市中级人民法院（以下简称法院）送达的应诉通知书（（2017）晋08民初88号）。
公司于 2018年 7月与运城市腾杰佳贸易有限公司达成调解协议，共同确认煤款2,413.82元（询证函确认金额2,381.45万元以及未确认32.37万元）。自7月起，每月15日前归还260.00万元，9个月内还清，若逾期还款超过 15日，则公司对逾期款项从逾期之日起按中国人民银行同期同类贷款利率的双倍计息至上述款项全部还清之日止。截止审计报告日前，协议仍正常履行。
财务报表附注第95页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生需要披露的重要债务重组。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
本报告期无年金计划事项。
(五) 终止经营
本报告期内无终止经营事项。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无需要披露的对其他投资者决策影响的事项。
(七) 其他
2017年2月18日，本公司发布《关于部分分公司临时停产的公告》。根据运城市大气污染防治工作领导组关于重污染天气治理的要求，本公司决定对下属分公司钡盐分公司硫化碱部临时停产。钡盐分公司主要生产硫化碱、硫酸钡产品，年产能15万吨，其中硫化碱部年产能9万吨。
十二、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度 说明非流动资产处置损益 1,435.62 85,131.88 137,459.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 674,978.11 1,673,179.75 3,255,558.21
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
财务报表附注第96页
南风化工集团股份有限公司拟置出资产
2016年1月1日至2018年5月31日
财务报表附注
项目 2018年1-5月 2017年度 2016年度 说明非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,669.84 -2,226,516.47 3,476,349.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -61.70 -368,829.37
少数股东权益影响额 -52,545.04 -73,732.82 -530,693.18
合计 507,198.85 -541,999.36 5,969,844.46
南风化工集团股份有限公司二〇一八年八月二十九日
财务报表附注第97页