宝鼎科技股份有限公司 Baoding Technology Co.,Ltd.
(杭州余杭区塘栖镇工业园区内)
2018年半年度财务报告
证券简称：*ST宝鼎
证券代码：002552
披露日期：2018年 7月 24日
宝鼎科技股份有限公司
财务报表
（2018年1月1日至2018年06月30日止）
目录 页次一、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
宝鼎科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|15,800,397.29|41,989,127.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|10,727,332.54|8,647,875.14|
|应收账款|（三）|82,927,470.35|81,229,540.22|
|预付款项|（四）|4,161,935.21|2,044,381.51|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|629,300.37|759,510.29|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|122,187,284.22|109,356,760.11|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|9,552,835.76|8,195,475.08|
|流动资产合计||245,986,555.74|252,222,669.74|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）||17,839,123.53|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|135,524,865.97|132,618,683.98|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|327,396,952.79|320,586,489.40|
|在建工程|（十一）|83,168,487.82|92,868,761.24|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|61,398,531.99|63,565,881.75|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|||
|长期待摊费用|（十四）|1,383,472.52|2,014,985.06|
|递延所得税资产|（十五）|7,530,664.67|8,002,184.47|
|其他非流动资产|（十七）|432,000.00|1,732,000.00|
|非流动资产合计||616,834,975.76|639,228,109.43|
|资产总计||862,821,531.50|891,450,779.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宝鼎科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|105,000,000.00|95,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|63,950,993.81|63,006,893.71|
|预收款项|（二十）|8,578,280.57|9,863,919.11|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|4,650,035.14|8,341,851.67|
|应交税费|（二十二）|5,612,353.75|15,326,398.28|
|应付利息|（二十三）|230,342.66|244,156.38|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|5,128,198.72|23,404,638.95|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）||2,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||193,150,204.65|217,687,858.10|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|49,600,000.00|56,600,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|15,151,880.01|16,613,724.99|
|递延所得税负债|（十五）|4,669,477.88|7,691,157.65|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||69,421,357.89|80,904,882.64|
|负债合计||262,571,562.54|298,592,740.74|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|306,232,338.00|306,232,338.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|408,743,574.98|408,743,574.98|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）||15,163,255.00|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|26,290,062.99|26,290,062.99|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|-140,904,450.59|-163,462,895.23|
|归属于母公司所有者权益合计||600,361,525.38|592,966,335.74|
|少数股东权益||-111,556.42|-108,297.31|
|所有者权益合计||600,249,968.96|592,858,038.43|
|负债和所有者权益总计||862,821,531.50|891,450,779.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
宝鼎科技股份有限公司
资产负债表
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||8,882,525.64|9,175,057.53|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||10,727,332.54|8,647,875.14|
|应收账款|（一）|76,872,689.41|81,229,540.21|
|预付款项||2,663,155.58|1,660,817.67|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|38,227,225.21|29,182,927.20|
|存货||100,851,021.44|87,372,217.07|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||238,223,949.82|217,268,434.82|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||17,839,123.53|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|183,211,795.81|180,305,613.82|
|投资性房地产||||
|固定资产||302,872,396.79|318,576,871.47|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||34,080,617.07|34,772,271.51|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||6,435,137.31|6,723,758.68|
|其他非流动资产||432,000.00|1,693,000.00|
|非流动资产合计||527,031,946.98|559,910,639.01|
|资产总计||765,255,896.80|777,179,073.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
宝鼎科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||105,000,000.00|95,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||47,690,658.19|44,087,705.52|
|预收款项||8,659,364.37|8,748,406.17|
|应付职工薪酬||2,371,092.64|5,517,899.11|
|应交税费||5,153,210.03|13,384,588.85|
|应付利息||147,527.78|140,280.53|
|应付股利||||
|其他应付款||3,993,662.97|21,832,886.50|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||173,015,515.98|188,711,766.68|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||15,151,880.01|16,613,724.99|
|递延所得税负债|||2,675,868.53|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||15,151,880.01|19,289,593.52|
|负债合计||188,167,395.99|208,001,360.20|
|所有者权益：||||
|股本||306,232,338.00|306,232,338.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||412,030,003.69|412,030,003.69|
|减：库存股||||
|其他综合收益|||15,163,255.00|
|专项储备||||
|盈余公积||26,290,062.99|26,290,062.99|
|未分配利润||-167,463,903.87|-190,537,946.05|
|所有者权益合计||577,088,500.81|569,177,713.63|
|负债和所有者权益总计||765,255,896.80|777,179,073.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
宝鼎科技股份有限公司
合并利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||139,159,188.33|112,348,833.71|
|其中：营业收入|（三十三）|139,159,188.33|112,348,833.71|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||135,990,408.91|126,158,802.89|
|其中：营业成本|（三十三）|111,169,950.33|92,968,789.74|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|1,333,780.61|2,054,076.85|
|销售费用|（三十五）|1,763,727.58|2,242,741.51|
|管理费用|（三十六）|19,622,924.50|24,020,005.04|
|财务费用|（三十七）|2,473,203.23|4,343,861.28|
|资产减值损失|（三十八）|-373,177.34|529,328.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|20,745,305.52|-135,882.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十）|213,877.60|2,349,161.49|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十一）||960,123.50|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||24,127,962.54|-10,636,566.86|
|加：营业外收入|（四十二）|1,665,645.79|2,314,879.22|
|减：营业外支出|（四十三）|51,566.86|1,886.12|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||25,742,041.47|-8,323,573.76|
|减：所得税费用|（四十四）|3,186,855.94|-60,284.37|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||22,555,185.53|-8,263,289.39|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||22,555,185.53|-8,263,289.39|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-3,259.11|-19,848.10|
|2．归属于母公司股东的净利润||22,558,444.64|-8,243,441.29|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-15,163,255.00||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-15,163,255.00||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-15,163,255.00||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-15,163,255.00||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||7,391,960.53|-8,263,289.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||7,395,189.64|-8,243,441.29|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,259.11|-19,848.10|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.07|-0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.07|-0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
宝鼎科技股份有限公司
利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|128,318,253.58|105,931,677.11|
|减：营业成本|（四）|107,496,292.93|88,610,656.60|
|税金及附加||1,046,472.05|1,849,420.89|
|销售费用||1,486,558.72|1,562,202.83|
|管理费用||12,305,531.49|16,458,689.48|
|财务费用||1,612,957.68|3,989,412.42|
|资产减值损失||519,687.01|1,456,200.16|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|20,745,305.52|-135,882.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||213,877.60|2,349,161.49|
|其他收益|||175,701.24|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||24,809,936.82|-5,605,925.21|
|加：营业外收入||1,663,545.77|2,433,249.10|
|减：营业外支出||49,671.66|1,450.55|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||26,423,810.93|-3,174,126.66|
|减：所得税费用||3,349,768.75|123,452.80|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||23,074,042.18|-3,297,579.46|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-15,163,255.00||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-15,163,255.00||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-15,163,255.00||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||7,910,787.18|-3,297,579.46|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宝鼎科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||80,053,025.12|74,219,030.95|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||126,262.38|1,136,817.41|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|2,024,216.48|1,360,232.56|
|经营活动现金流入小计||82,203,503.98|76,716,080.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||27,059,563.25|21,282,052.20|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||25,868,998.21|22,817,526.61|
|支付的各项税费||20,119,341.68|9,301,703.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|8,038,996.00|10,580,856.53|
|经营活动现金流出小计||81,086,899.14|63,982,139.06|
|经营活动产生的现金流量净额||1,116,604.84|12,733,941.86|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,192,065.50|9,280,046.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十五）|||
|投资活动现金流入小计||1,192,065.50|9,280,046.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,316,631.48|23,519,215.68|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||23,316,631.48|23,519,215.68|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,124,565.98|-14,239,169.68|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||152,944,741.74|210,200,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|||
|筹资活动现金流入小计||152,944,741.74|210,200,000.00|
|偿还债务支付的现金||152,444,741.74|121,180,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,125,163.01|4,720,540.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||156,569,904.75|125,900,540.28|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,625,163.01|84,299,459.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,394.05||
|五、现金及现金等价物净增加额||-24,628,730.10|82,794,231.90|
|加：期初现金及现金等价物余额||40,429,127.39|32,547,152.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||15,800,397.29|115,341,384.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
宝鼎科技股份有限公司
现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||77,348,181.12|73,623,254.50|
|收到的税费返还||126,262.38|1,106,515.55|
|收到其他与经营活动有关的现金||123,904.41|398,549.97|
|经营活动现金流入小计||77,598,347.91|75,128,320.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||35,675,786.05|26,816,075.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,712,880.65|13,338,948.24|
|支付的各项税费||17,234,669.34|7,859,495.24|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,769,004.28|7,976,016.48|
|经营活动现金流出小计||83,392,340.32|55,990,535.56|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,793,992.41|19,137,784.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,192,065.50|9,280,046.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,192,065.50|9,280,046.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,243,068.37|504,354.30|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,243,068.37|504,354.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,051,002.87|8,775,691.70|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||152,944,741.74|165,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||152,944,741.74|165,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||142,944,741.74|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,451,930.66|4,422,572.35|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||145,396,672.40|124,422,572.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||7,548,069.34|40,577,427.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,394.05||
|五、现金及现金等价物净增加额||-292,531.89|68,490,903.81|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,175,057.53|23,608,561.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,882,525.64|92,099,464.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
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合并所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|306,232,338.00||||408,743,574.98||15,163,255.00||26,290,062.99||-163,462,895.23|-108,297.31|592,858,038.43|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|306,232,338.00||||408,743,574.98||15,163,255.00||26,290,062.99||-163,462,895.23|-108,297.31|592,858,038.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-15,163,255.00||||22,558,444.64|-3,259.11|7,391,930.53|
|（一）综合收益总额|||||||-15,163,255.00||||22,558,444.64|-3,259.11|7,391,930.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|306,232,338.00||||408,743,574.98||||26,290,062.99||-140,904,450.59|-111,556.42|600,249,968.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||340,321,209.88||78,013,415.91||26,290,062.99||-28,404,313.32|-88,310.83|716,132,064.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00||||340,321,209.88||78,013,415.91||26,290,062.99||-28,404,313.32|-88,310.83|716,132,064.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-8,243,441.29|-19,848.10|-8,263,289.39|
|（一）综合收益总额|||||||||||-8,243,441.29|-19,848.10|-8,263,289.39|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00||||340,321,209.88||78,013,415.91||26,290,062.99||-36,647,754.61|-108,158.93|707,868,775.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
宝鼎科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|306,232,338.00||||412,030,003.69||15,163,255.00||26,290,062.99|-190,537,946.05|569,177,713.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|306,232,338.00||||412,030,003.69||15,163,255.00||26,290,062.99|-190,537,946.05|569,177,713.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-15,163,255.00|||23,074,042.18|7,910,787.18|
|（一）综合收益总额|||||||-15,163,255.00|||23,074,042.18|7,910,787.18|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|306,232,338.00||||412,030,003.69||||26,290,062.99|-167,463,903.87|577,088,500.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||343,607,638.59||78,013,415.91||26,290,062.99|57,373,040.48|805,284,157.97|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00||||343,607,638.59||78,013,415.91||26,290,062.99|57,373,040.48|805,284,157.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-3,297,579.46|-3,297,579.46|
|（一）综合收益总额||||||||||-3,297,579.46|-3,297,579.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00||||343,607,638.59||78,013,415.91||26,290,062.99|54,075,461.02|801,986,578.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
宝鼎科技股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
宝鼎科技股份有限公司
二〇一八年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宝鼎科技股份有限公司（原名宝鼎重工股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、宝鼎万企集团有限公司（原名杭州圆鼎控股有限公司）、杭州圆鼎投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：91330000143839073P。
公司于2011年2月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业类。
截止2018年06月30日，本公司累计发行股本总数306,232,338.00股，注册资本为306,232,338.00元，注册地及总部地址：杭州余杭区塘栖镇工业园区内。
本公司主要经营范围为：新材料、新能源、环保材料的研发、设计、销售、技术服务与咨询，环保设备的研发、设计、销售及安装服务，环保工程的设计、技术开发、技术服务与咨询，工程总承包，铸钢件、铸铁件锻造、工艺研发、金属加工，模具的生产，起重设备、通用机械的技术开发、设计、制造、销售，压力容器的设计、销售，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要产品为大型铸锻件。
本公司的实际控制人为朱宝松、朱丽霞、钱玉英。
本财务报表业经公司董事会于2018年7月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州宝鼎废金属回收有限公司
杭州联舟船舶机械有限公司
上海复榆新材料科技有限公司
复榆（张家港）新材料科技有限公司
上海复榆环境工程有限公司
上海复榆医药科技有限公司
启东复榆新材料科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
宝鼎科技股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
宝鼎科技股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
宝鼎科技股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
财务报表附注第4页
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2018年半年度
财务报表附注
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 20.00 20.002－3年（含3年） 50.00 50.003年以上 100.00 100.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75机器设备 10.00 5.00 9.50运输设备 5.00 5.00 19.00电子及其他设备 3-5.00 5.00 31.67-19.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
软件 5-10年 预计可使用年限
专利技术 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出和排污权。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限 确定依据
租入固定资产改良 2年、31个月 租赁期限与下次装修期限孰短
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得客户收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
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2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第18页
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(二十三)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税;自营出口外 16%、17%销收入按照“免、抵、退”办法核算，2018年度出口退税率为15%、17%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%教育费附加 按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴 5%房产税 按照房产原值70%或者租金收入计征 1.2%、12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宝鼎科技股份有限公司 15%杭州联舟船舶机械有限公司 25%杭州宝鼎废金属回收有限公司 25%上海复榆新材料科技有限公司 25%复榆（张家港）新材料科技有限公司 25%上海复榆环境工程有限公司 25%上海复榆医药科技有限公司 25%启东复榆新材料科技有限公司 25%(二) 税收优惠
根据国科火字〔2015〕256号《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日；现公司已经提出复审申请，根据国家税务总局公告2011年第4号“关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告”规定“高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在其高新技术企业资格有效期内，期当年企业所得税暂按15%预缴”，公司2018年度企业所得税暂按应纳税所得额的15%税率计缴。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 93,304.98 61,391.81银行存款 15,707,092.31 41,927,735.58合计 15,800,397.29 41,989,127.39其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
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币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款 1,560,000.00合计 1,560,000.00注：因子公司上海复榆新材料科技有限公司与上海锦悦建设（集团）有限公司建设工程合同存在纠纷， 2017年 10月 31日，上海市杨浦区人民法院出具（2017）沪 0110民初 23217号民事裁定书，对公司名下的上海银行杨浦支行 316667-03001569235号银行账户内 1,560,000.00元采取冻结的财产保全措施；2018年2月1日，经上海市杨浦区人民法院民事调解，公司于2018年2月24日支付工程款，截止2018年06月30日，该账户已解冻。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,555,815.73 5,017,624.14商业承兑汇票 3,171,516.81 3,630,251.00合计 10,727,332.54 8,647,875.142、期末公司已质押的应收票据。
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票（注） 2,741,032.00合计 2,741,032.00注：受限原因详见附注十一（一）
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,240,784.64
合计 47,240,784.64
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 10,790,580.00 10.15 10,790,580.00 100.00 10,790,580.00 10.35 10,790,580.00 100.00
账款
按账龄分析法计提坏
92,782,796.02 87.27 9,855,325.67 10.62 82,927,470.35 90,702,515.00 87.01 9,472,974.78 10.44 81,229,540.22账准备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 2,746,987.80 2.58 2,746,987.80 100.00 2,746,987.80 2.64 2,746,987.80 100.00
收账款
合计 106,320,363.82 100.00 23,392,893.47 22.00 82,927,470.35 104,240,082.80 100.00 23,010,542.58 22.07 81,229,540.22应收账款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由靖江达凯重机有限公司 10,790,580.00 10,790,580.00 100.00 无法收回合计 10,790,580.00 10,790,580.00 100.00
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 81,229,065.97 4,061,453.30 5.001至2年 3,952,315.85 790,463.17 20.002至3年 5,196,010.00 2,598,005.00 50.003年以上 2,405,404.20 2,405,404.20 100.00合计 92,782,796.02 9,855,325.67 10.62（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
兰州庄泰化工科技有限公司 1,158,750.00 1,158,750.00 100.00 无法收回上海碧胜化工技术有限公司 637,950.00 637,950.00 100.00 无法收回广东巨大重型机械有限公司 616,807.80 616,807.80 100.00 无法收回江苏永益铸管股份有限公司 293,000.00 293,000.00 100.00 无法收回青岛纳博科环保科技有限公司 40,480.00 40,480.00 100.00 无法收回合计 2,746,987.80 2,746,987.80 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额463,855.21元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 81,504.32
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
靖江达凯重机有限公司 11,291,522.63 10.62 10,890,768.53江南造船(集团)有限责任公司 7,366,734.48 6.93 368,336.72杭州杭发发电设备有限公司 6,723,496.98 6.32 336,174.85青岛海西船舶柴油机有限公司 4,768,100.00 4.48 2,384,050.00宜昌船舶柴油机有限公司 3,510,705.12 3.30 175,535.26合计 33,660,559.21 31.65 14,154,865.365、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(四) 预付款项
1、预付款项列示：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,287,469.24 78.99 1,784,647.38 87.291至2年 616,365.03 14.81 128,358.22 6.282至3年 146,638.10 3.52 53,903.85 2.643年以上 111,462.84 2.68 77,472.06 3.79合计 4,161,935.21 100.00 2,044,381.51 100.002、期末无账龄超过一年的重要预付款项。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
799,204.11 100.00 169,903.74 21.26 629,300.37 1,766,446.58 100.00 1,006,936.29 57.00 759,510.29备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 799,204.11 100.00 169,903.74 21.26 629,300.37 1,766,446.58 100.00 1,006,936.29 57.00 759,510.29其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 434,802.84 21,740.14 5.001至2年 158,294.32 31,658.86 20.002至3年 179,204.42 89,602.21 50.003年以上 26,902.53 26,902.53 100.00合计 799,204.11 169,903.74 21.26（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-837,032.55元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 329,204.42 1,233,613.42往来款 469,999.69 532,833.16合计 799,204.11 1,766,446.585、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%)期末余额上海杨浦科技创业中心有限公司 保证金 179,204.422-3年 22.42 89,602.21住房公积金 往来款 160,481.001年以内 20.08 8,024.05舟山中远船务工程有限公司 保证金 150,000.001-2年 18.77 30,000.00龙英才 往来款 128,467.201年以内 16.07 6,423.36社保 往来款 58,854.641年以内 7.36 2,942.73合计 677,007.26 84.70 136,992.356、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 40,771,892.31 40,771,892.31 37,798,639.75 37,798,639.75库存商品 43,588,076.92 4,574,862.05 39,013,214.87 41,357,036.06 5,599,048.66 35,757,987.40在产品 43,619,255.02 1,256,065.95 42,363,189.07 32,955,296.49 1,467,189.15 31,488,107.34委托加工物资 38,987.97 38,987.97 4,312,025.62 4,312,025.62发出商品
合计 128,018,212.22 5,830,928.00 122,187,284.22 116,422,997.92 7,066,237.81 109,356,760.112、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,599,048.66 1,024,186.61 4,574,862.05在产品 1,467,189.15 211,123.20 1,256,065.95合计 7,066,237.81 1,235,309.81 5,830,928.00(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 9,552,835.76 8,195,475.08合计 9,552,835.76 8,195,475.08(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具(注) 17,839,123.53 17,839,123.53合计 17,839,123.53 17,839,123.53注：系宝鼎企业合并上海复榆中涉及的返还形式的或有对价。
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利或 其他 减值准备 期末余额的投资损益 益调整 变动
利润
联营企业
杭州市余杭区宝鼎小额贷
93,972,991.26 2,773,234.12 96,746,225.38
款股份有限公司
亿昇（天津）科技有限公司 38,645,692.72 132,947.87 38,778,640.59
合计 132,618,683.98 2,906,181.99 135,524,865.97
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 186,520,081.50 366,071,068.14 10,718,522.02 14,511,782.98 577,821,454.64（2）本期增加金额 22,361,250.35 821,388.43 3,647,863.25 302,884.17 27,133,386.20—购置 821,388.43 3,647,863.25 302,884.17 4,772,135.85—在建工程转入 22,361,250.35 22,361,250.35（3）本期减少金额 1,059,968.80 2,130,282.00 3,190,250.80—处置或报废 1,059,968.80 2,130,282.00 3,190,250.80（4）期末余额 207,821,363.05 366,892,456.57 12,236,103.27 14,814,667.15 601,764,590.042．累计折旧
（1）年初余额 57,351,160.24 181,253,588.39 6,974,623.73 11,655,592.88 257,234,965.24（2）本期增加金额 4,362,159.36 13,963,498.45 640,313.22 431,719.38 19,397,690.41—计提 4,362,159.36 13,963,498.45 640,313.22 431,719.38 19,397,690.41（3）本期减少金额 241,250.50 2,023,767.90 2,265,018.40—处置或报废 241,250.50 2,023,767.90 2,265,018.40（4）期末余额 61,472,069.10 195,217,086.84 5,591,169.05 12,087,312.26 274,367,637.253．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 146,349,293.95 171,675,369.73 6,644,934.22 2,727,354.89 327,396,952.79（2）年初账面价值 129,168,921.26 184,817,479.75 3,743,898.29 2,856,190.10 320,586,489.402、期末无暂时闲置的固定资产
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
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4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 22,315,988.21 正在办理
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 2,092,685.41 2,092,685.41 1,976,375.05 1,976,375.05年产5000吨催化剂项目 81,075,802.41 81,075,802.41 90,892,386.19 90,892,386.19合计 83,168,487.82 83,168,487.82 92,868,761.24 92,868,761.24
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 工程 本期利息
预算数 本期增加 本期其他 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 年初余额 固定资产 期末余额 进度 资本化率 资金来源（万元） 金额 减少金额 累计金额 资本化金额
金额 (%) (%)
待安装设备 1,976,375.05 116,310.36 2,092,685.41 自有资金年产5000吨催化剂项目 14,602.87 90,892,386.19 12,499,404.43 22,315,988.21 81,075,802.41 70.80 4,528,844.41 1,652,171.38 13.22自有资金、募集资金合计 92,868,761.24 12,615,714.79 22,315,988.21 83,168,487.82 4,528,844.41 1,652,171.38 13.22
3、期末在建工程无减值迹象，不需计提减值准备
财务报表附注第31页
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 财务软件 专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 51,040,659.04 2,856,640.05 27,664,900.00 81,562,199.09（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 51,040,659.04 2,856,640.05 27,664,900.00 81,562,199.092．累计摊销
（1）年初余额 8,107,700.69 2,280,769.26 7,607,847.39 17,996,317.34（2）本期增加金额 510,406.56 273,698.22 1,383,244.98 2,167,349.76—计提 510,406.56 273,698.22 1,383,244.98 2,167,349.76（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,618,107.25 2,554,467.48 8,991,092.37 20,163,667.103．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 42,422,551.79 302,172.57 18,673,807.63 61,398,531.99（2）年初账面价值 42,932,958.35 575,870.79 20,057,052.61 63,565,881.752、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十三)1、 商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海复榆新材料科技有限公司 331,694,516.27 331,694,516.27启东复榆新材料科技有限公司 123,965.03 123,965.03合计 331,818,481.30 331,818,481.302、商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海复榆新材料科技有限公司 331,694,516.27 331,694,516.27启东复榆新材料科技有限公司 123,965.03 123,965.03合计 331,818,481.30 331,818,481.30(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
租入固定资产改良支出 2,014,985.06 631,512.54 1,383,472.52合计 2,014,985.06 631,512.54 1,383,472.52(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 29,393,725.21 5,215,049.78 31,083,716.68 5,463,114.68递延收益 15,151,880.01 2,272,782.00 16,613,724.99 2,492,058.75内部交易未实现利润
应付利息 230,342.66 42,832.89 244,156.38 47,011.04合计 44,775,947.88 7,530,664.67 47,941,598.05 8,002,184.472、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 18,677,911.51 4,669,477.88 20,061,156.49 5,015,289.12
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可供出售债务工具 17,839,123.53 2,675,868.53合计 18,677,911.51 4,669,477.88 37,900,280.02 7,691,157.65(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|年初余额|本期计提额|||期末余额|
||||转回|转销||
|坏账准备|24,017,478.87|-373,177.34||81,504.32|23,562,797.21|
|存货跌价准备|7,066,237.81|||1,235,309.81|5,830,928.00|
|商誉减值准备|331,818,481.30||||331,818,481.30|
|合计|362,902,197.98|-373,177.34||1,316,814.13|361,212,206.51|

(十七)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付设备款 432,000.00 1,732,000.00合计 432,000.00 1,732,000.00(十八)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 105,000,000.00 95,000,000.00合计 105,000,000.00 95,000,000.00(十九)应付账款
1、应付账款列示：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 54,800,853.34 53,541,865.971-2年（含2年） 2,654,273.69 2,811,871.752-3年（含3年） 2,154,316.01 1,893,190.973年以上 4,341,550.77 4,759,965.02合计 63,950,993.81 63,006,893.712、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
精工工业建筑系统有限公司 1,538,000.003年以上 未要求支付
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上海欣年石化助剂有限公司 1,091,050.942-3年 未要求支付
北京迈士华混合设备有限公司 880,000.001-2年 未要求支付
洛阳市科创石化科技开发有限公司 507,887.951-2年 未要求支付
杭州兴源环保设备有限公司 336,000.001-2年 未要求支付
合计 4,352,938.89
(二十)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 8,578,280.57 9,863,919.11合计 8,578,280.57 9,863,919.112、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,112,725.13 20,866,553.41 24,558,203.30 4,421,075.24离职后福利-设定提存计划 229,126.54 1,629,148.98 1,629,315.62 228,959.90合计 8,341,851.67 22,495,702.39 26,187,518.92 4,650,035.14
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,664,931.91 17,420,316.88 21,088,954.49 2,996,294.30（2）职工福利费 1,123,833.93 1,123,833.93
（3）社会保险费 172,234.31 1,341,315.10 1,326,308.42 187,240.99其中：医疗保险费 143,613.47 1,115,641.84 1,103,291.23 155,964.08工伤保险费 13,769.20 101,022.39 101,029.27 13,762.32生育保险费 14,851.64 124,650.87 121,987.92 17,514.59（4）住房公积金 5,087.00 821,644.00 816,058.00 10,673.00（5）工会经费和职工教育经费 1,270,471.91 159,443.50 203,048.46 1,226,866.95合计 8,112,725.13 20,866,553.41 24,558,203.30 4,421,075.243、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 221,450.57 1,574,762.67 1,574,788.00 221,425.24失业保险费 7,675.97 54,386.31 54,527.62 7,534.66合计 229,126.54 1,629,148.98 1,629,315.62 228,959.90(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,558,657.95 2,922,894.36城市维护建设税 836,224.72 381,978.07企业所得税 2,312,204.79 9,713,928.60个人所得税 310,637.68 299,334.77印花税 16,743.46 44,732.57房产税 1,091,486.67教育费附加 473,725.93 613,136.00土地使用税 25,693.75 180,441.77土地增值税 78,465.47 78,465.47合计 5,612,353.75 15,326,398.28
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(二十三)应付利息
税费项目 期末余额 年初余额
借款利息 230,342.66 244,156.38合计 230,342.66 244,156.38(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
往来款 1,141,422.25 1,598,638.95保证金 170,000.00 170,000.00股权收购款 3,550,176.47 21,389,300.00押金 266,600.00 246,700.00合计 5,128,198.72 23,404,638.952、账龄超过一年的重要其他应付款：
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
股权收购款：
栾丽 937,246.592-3年 未要求支付
陈伟 852,042.352-3年 未要求支付
龙英才 639,031.772-3年 未要求支付
喻融 390,519.412-3年 未要求支付
赵毅 390,519.412-3年 未要求支付
韩国茹 340,816.942-3年 未要求支付
合计 3,550,176.47
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 2,500,000.00合计 2,500,000.00(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 49,600,000.00 56,600,000.00合计 49,600,000.00 56,600,000.00
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(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因年产8,000吨锻件精加工技改项目 330,180.00 165,090.00 165,090.00 资产相关政府补助年产20,000T精加工大型铸锻件募投项目 4,633,874.98 370,710.00 4,263,164.98 资产相关政府补助年产2,000套起重机吊钩总成建设募投项目 2,819,880.00 234,990.00 2,584,890.00 资产相关政府补助年产2,000套起重机吊钩总成建设机器换人项目 2,819,880.00 234,990.00 2,584,890.00 资产相关政府补助年产20,000T精加工大型铸锻件机器换人项目 3,125,000.00 250,000.00 2,875,000.00 资产相关政府补助海洋钻井平台弦管技改项目 1,050,000.00 75,000.00 975,000.00 资产相关政府补助海洋钻井平台弦管生产线技改项目 1,834,910.01 131,064.98 1,703,845.03 资产相关政府补助合计 16,613,724.99 1,461,844.98 15,151,880.01
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 306,232,338.00 306,232,338.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 352,538,661.01 352,538,661.01转增股本的资本 59,439,638.59 59,439,638.59同一控制下企业合并的影响 -3,234,724.62 -3,234,724.62合计 408,743,574.98 408,743,574.98
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(三十)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税 税后归属于 期末余额税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 费用 少数股东
可供出售金融资产公允价值变动损益 15,163,255.00 15,163,255.00
其他综合收益合计 15,163,255.00 15,163,255.00
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(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99合计 26,290,062.99 26,290,062.99(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 -163,462,895.23 -28,404,313.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,558,444.64 -8,243,441.29减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -140,904,450.59 -36,647,754.61(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 132,264,842.36 108,895,780.95 108,808,569.09 90,526,222.28其他业务 6,894,345.97 2,274,169.38 3,540,264.62 2,442,567.46合计 139,159,188.33 111,169,950.33 112,348,833.71 92,968,789.74(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 422,371.48 496,766.71教育费附加 301,693.94 354,833.39环保税 316.81
土地使用税 261,409.59 224,326.04房产税 310,134.50 946,722.30印花税 37,854.29 31,428.41合计 1,333,780.61 2,054,076.85(三十五)销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 890,647.84 1,049,669.10业务招待费 198,137.00 308,091.60差旅费 182,932.28 217,508.58职工薪酬 399,208.00 535,156.96办公费 21,133.82 25,039.98宣传费 16,565.00其他 71,668.64 90,710.29合计 1,763,727.58 2,242,741.51(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 4,468,367.51 5,942,655.58职工薪酬 5,865,808.43 5,478,995.61办公费 2,091,800.82 2,890,534.07固定资产折旧 2,085,376.26 3,848,101.25无形资产摊销 2,167,349.76 2,106,728.73业务招待费 916,156.80 1,176,438.95差旅费 794,532.77 959,993.11税费 8,250.00租赁费 561,308.03 771,611.86其他 672,224.12 836,695.88合计 19,622,924.50 24,020,005.04(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,459,177.91 4,838,235.76减：利息收入 73,324.39 429,240.93汇兑损益 49,140.34 -95,104.09金融机构手续费 38,209.37 29,970.54合计 2,473,203.23 4,343,861.28(三十八)资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -373,177.34 529,328.47合计 -373,177.34 529,328.47(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,906,181.99 -135,882.67业绩承诺补偿款 17,839,123.53
合计 20,745,305.52 -135,882.67(四十)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 213,877.60 -65,481.50 213,877.60无形资产处置收益 2,414,642.99
合计 213,877.60 2,349,161.49 213,877.60(四十一)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关收到的与收益相关的政府补助 960,123.50与收益相关
合计 960,123.50
(四十二)营业外收入
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
政府补助 1,461,844.98 1,810,098.58 1,461,844.98政府奖励 201,500.79 502,320.00 201,500.79无需支付的款项 109.50
赔款收入
其他 2,300.02 2,351.14 2,300.02合计 1,665,645.79 2,314,879.22 1,665,645.79计入当期损益的政府补助
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与资产相关补助项目 本期发生金额上期发生金额
/与收益相关杭州市余杭区“三改一拆”关于拆除彩钢房的补助资金 35,953.60与收益相关表彰2015年度经济工作先进单位 100,000.00与收益相关区级技能大师工作室建设的补助资金 50,000.00与收益相关杨浦区关于促进产业发展 162,300.00与收益相关年产8,000吨锻件精加工技改项目 165,090.00 165,090.00与资产相关年产20,000T精加工大型铸锻件项目 370,710.00 370,710.00与资产相关年产2,000套起重机吊钩总成建设项目 234,990.00 234,990.00与资产相关年产2,000套起重机吊钩总成建设项目 234,990.00 234,990.00与资产相关年产20,000T精加工大型铸锻件项目 250,000.00 250,000.00与资产相关海洋钻井平台弦管技改项目 75,000.00 75,000.00与资产相关海洋钻井平台弦管生产线技改项目 131,064.98 131,064.98与资产相关合计 1,461,844.98 1,810,098.58
（1）本期与资产相关的政府补助摊销转入1,461,844.98元
○1根据杭州市余杭区经济发展局发布的余经发【2009】108号《关于下达2009年上半年度余杭区工业生产性项目财政资助资金的通知》，公司于2009年12月收到关于“年产8,000吨锻件金加工技改项目”的政府补助3,301,800.00元，计入递延收益，以前年度摊销2,971,620.00元，2018年1-6月摊销165,090.00元，计入营业外收入。
○2根据中共杭州市余杭区委发布的区委【2012】39号《中共杭州市余杭区委杭州市余杭区人民政府关于加快打造产业余杭的若干政策意见》，公司于2012年12月、2015年2月分别收到关于“年产20,000T精加工大型铸锻件募投项目”政府补助2,500,000.00元、4,914,200.00元，共7,414,200.00元计入递延收益，该补助对应的工程项目于2014年3月份转入固定资产，以前年度摊销
2,780,325.02元，2018年1-6月摊销370,710.00元，计入营业外收入。
○3根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局发布的余经信【2014】17号《关于下达余杭区 2012年工业生产性项目（含 2011年结转）财政资助资金的通知》，公司于2013年12月、2014年3月、2015年4月分别收到关于“年产2,000套起重机吊钩总成建设募投项目”政府补助4,000,000.00元、28,400.00元、671,400.00元，共4,699,800.00元计入递延收益，该补助对应的工程项目于2013年12月份转入固定资产，以前年度摊销1,879,920.00元，2018年1-6月摊销234,990.00元，计入营业外收入。
○4根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2013】1550
财务报表附注第44页
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财务报表附注
号《关于下达2013年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助资金的通知》，公司于 2014年 1月收到关于“年产 2,000套起重机吊钩总成建设机器换人项目”政府补助 4,699,800.00元计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2013年12月份转入固定资产，以前年度摊销1,879,920.00元，2018年1-6月摊销234,990.00元，计入营业外收入。
○5根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2014】1024号《关于下达2014年工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》，公司于2014年12月收到关于“年产20,000T精加工大型铸锻件机器换人项目”政府补助5,000,000.00元，计入递延收益，该补助对应的工程项目于2014年3月份转入固定资产，以前年度摊销 1,875,000.00元，2018年 1-6月摊销250,000.00元，计入营业外收入。
○6根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅发布的浙发改海经【2013】1299号《浙江省发改委、浙江省财政厅关于下达2013年度海洋经济发展示范区建设项目资金补助计划的通知》，公司于2014年6月收到“海洋钻井平台弦管项目”政府补助 1,500,000.00元，计入递延收益，该补助对应的工程项目 2014年 12月份转入固定资产，以前年度摊销 450,000.00元，2018年 1-6月摊销75,000.00元，计入营业外收入。
○7根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局的余经信【2016】 12号《关于下达 2013-2014年度第二批“机器换人”项目财政资助的通知》，公司与2016年02月收到关于“海洋钻井平台弦管生产线技改项目”的政府补助2,621,300.00元，计入递延收益，该补助对应的工程项目于2014年12月转入固定资产，以前年度摊销786,389.99元，2018年1-6月摊销131,064.98元，计入营业外收入。
(四十三)营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
其他 51,566.86 1,886.12 51,566.86合计 51,566.86 1,886.12 51,566.86(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,061,147.38
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递延所得税调整 125,708.56 -60,284.37合计 3,186,855.94 -60,284.372、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 25,742,041.47按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,861,306.22子公司适用不同税率的影响 723,441.00调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,009.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,333.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -800,416.84合并报表中商誉减值准备计提的影响
税法规定的额外可扣除费用 -683,150.51所得税费用 3,186,855.94(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及奖励 201,500.79 688,273.60利息收入 73,324.89 429,240.93收回暂付款及收到暂收款
其他 189,390.80 242,718.03解冻的银行存款 1,560,000.00
合计 2,024,216.48 1,360,232.562、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,038,359.86 1,049,669.10业务招待费 1,114,293.80 1,484,530.55差旅费 977,465.05 1,177,501.69办公费 2,013,344.52 2,915,574.05研发费用支出 21,717.96 29,970.54
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支付暂收款及支付暂付款 1,568,614.02 2,132,597.86租赁费 561,308.03 1,535,350.54其他 743,892.76 255,662.20合计 8,038,996.00 10,580,856.53(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,555,185.53 -8,263,289.39加：资产减值准备 -373,177.34 529,328.47固定资产等折旧 19,397,690.41 19,975,196.37无形资产摊销 2,167,349.76 2,199,180.07长期待摊费用摊销 631,512.54 34,613.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,414,642.99 -213,877.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,481.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,508,318.25 4,438,965.37投资损失（收益以“－”号填列） -20,745,305.52 135,882.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 471,519.80 285,526.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,021,679.77 -345,811.26存货的减少（增加以“－”号填列） -11,595,214.30 1,324,402.06经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,192,495.95 -8,040,665.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,721,625.99 4,271,618.66其他（注） -751,594.98 -1,461,844.98经营活动产生的现金流量净额 1,116,604.84 12,733,941.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 15,800,397.29 115,341,384.83
财务报表附注第47页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的年初余额 40,429,127.39 32,547,152.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,628,730.10 82,794,231.90注：上表其他系与收到政府补助与本期实际摊销差异形成，明细如下：
其他具体事项 本期发生额 上期发生额
减：资产相关政府补助摊销 1,461,844.98 1,461,844.98合计 1,461,844.98 1,461,844.982、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 15,800,397.29 40,429,127.39其中：库存现金 93,304.98 61,391.81可随时用于支付的银行存款 15,707,092.31 40,367,735.58可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,800,397.29 40,429,127.39(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金（注1） 1,560,000.00固定资产（注2） 118,491,723.17 125,826,789.45无形资产（注2） 39,829,191.01 42,932,958.35应收票据（注2） 2,741,032.00
合计 161,061,946.18 170,319,747.80其他说明：
注1：因公司与上海锦悦建设（集团）有限公司建设工程合同存在纠纷， 2017年10月31日，上海市杨浦区人民法院出具（2017）沪0110民初23217号民事裁定书，对公司名下的上海银行杨浦支行316667-03001569235号银行账户内1,560,000.00元采取冻结的财产保全措施；2018年 2月 1日，经上海市杨浦区人民法院民事调解，
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公司于2018年2月24日支付工程款，截止2018年06月30日，该账户已解冻。
注2：受限原因详见附注十一、（一）
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元存款 29,731.14 6.6166 196,719.06欧元存款 6,399.59 7.6515 48,966.46应收账款
其中：美元 23,226.80 6.6166 153,682.44欧元 144,701.50 7.6515 1,107,183.53预收款项
其中：美元 108,249.00 6.6166 716,240.33欧元 389.78 7.6515 2,982.402、公司无境外经营实体。
六、 本期合并范围变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 本期无处置子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
杭州联舟船舶机械有限公司 余杭塘栖镇余杭塘栖镇大型铸件 100.00 同一控制下企业合并
杭州宝鼎废金属回收有限公司 余杭塘栖镇余杭塘栖镇废金属回收 100.00 设立
上海复榆新材料科技有限公司 上海 上海 新材料研发 100.00 非同一控制下企业合并复榆（张家港）新材料科技有限公司张家港 张家港 新材料研发 100.00非同一控制下企业合并
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
技术服务
上海复榆环境工程有限公司 上海 上海 环境工程设计 100.00非同一控制下企业合并上海复榆医药科技有限公司 上海 上海 医药技术开发 58.00非同一控制下企业合并启东复榆新材料科技有限公司 江苏 江苏 新材料研发 100.00非同一控制下企业合并2、无重要的非全资子公司。
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例
对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 (%)
的会计处理方法直接间接
杭州市余杭区宝鼎小额贷款
余杭塘栖镇余杭塘栖镇小额贷款 42.50 权益法
股份有限公司
亿昇（天津）科技有限公司 天津市 天津市 磁悬浮风机 34.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 222,294,184.77 220,143,310.35其中：现金和现金等价物 63,520,352.53 52,132,039.82非流动资产 9,155,632.26 9,359,817.02资产合计 231,449,817.03 229,503,127.37流动负债 4,035,736.36 8,614,303.46非流动负债
负债合计 4,035,736.36 8,614,303.46少数股东权益
归属于母公司股东权益 227,414,080.67 220,888,823.91按持股比例计算的净资产份额 96,746,225.38 93,972,991.26调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
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项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额—其他
对合营企业权益投资的账面价值 96,746,225.38 93,972,991.26存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 10,272,749.16 9,064,627.48财务费用 3,847.29所得税费用 1,821,150.75 1,240,294.29净利润 6,525,256.76 3,720,882.73终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,525,256.76 3,720,882.73本年度收到的来自合营企业的股利
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项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 170,747,950.95 126,646,937.63其中：现金和现金等价物 6,228,136.06 6,351,292.31非流动资产 42,218,505.17 45,431,783.14资产合计 212,966,456.12 172,078,720.77流动负债 99,230,034.58 58,617,489.02非流动负债 512,916.54 628,749.90负债合计 99,742,951.12 59,246,238.92少数股东权益
归属于母公司股东权益 113,223,505.00 112,832,481.85按持股比例计算的净资产份额 38,778,640.59 38,645,692.72调整事项
—股权被动稀释调整账面价值
—收购股权同时注销收购部分股权调整账面价值
对合营企业权益投资的账面价值 38,778,640.59 38,645,692.72存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 57,853,394.36 34,357,471.65财务费用 216,323.25 -2,781.37
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项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额所得税费用
净利润 391,023.15 -3,682,786.74终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 391,023.15 -3,682,786.74本年度收到的来自合营企业的股利
3、联营企业未发生超额亏损。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的资信规模及信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司报告期末无银行借款，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
财务报表附注第52页
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 29,731.14 6,399.59 36,130.73 535,285.32 54,799.76 590,085.08应收账款 23,226.80 144,701.50 167,928.30 3,920,075.02 480,322.46 4,400,397.48预收账款 108,249.00 389.78 108,638.78 4,126,914.47 41,757.75 4,168,672.22合计 161,206.94 151,490.87 312,697.81 8,582,274.81 576,879.97 9,159,154.78(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 105,000,000.00 105,000,000.00应付账款 63,950,993.81 63,950,993.81其他应付款 5,128,198.72 5,128,198.72合计 174,079,192.53 174,079,192.53年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00应付账款 63,006,893.71 63,006,893.71其他应付款 23,404,638.95 23,404,638.95合计 181,411,532.66 181,411,532.66
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关联 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
朱丽霞 控股股东 32.17 32.17钱玉英 控股股东 14.30 14.30朱宝松 控股股东 11.31 11.31(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州圆鼎投资管理有限公司 公司参股股东
宝鼎万企集团有限公司 公司参股股东
宋亮 朱丽霞关系密切的家庭成员
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 983,967.98 943,246.513、本期无关联方应收应付款项。
4、关联担保情况。
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保到期日 备注履行完毕
宝鼎万企集团有限公司 100,000,000.00 2016/6/8 2019/6/7 否 注1
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2018年半年度
财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保到期日 备注履行完毕
杭州圆鼎投资管理有限公司 100,000,000.00 2016/6/8 2019/6/7 否 注2
朱宝松 100,000,000.00 2016/6/8 2019/6/7 否 注3
朱丽霞 100,000,000.00 2016/6/8 2019/6/7 否 注4
杭州圆鼎投资管理有限公司 180,000,000.00 2016/11/17 2019/11/16 否 注5
宝鼎万企集团有限公司 180,000,000.00 2016/11/17 2019/11/16 否 注6
朱宝松 53,000,000.00 2017/8/3 2020/6/12 否 注7
朱丽霞 53,000,000.00 2017/8/3 2020/6/12 否 注8
朱宝松、钱玉英 34,000,000.00 2017/11/2 2020/5/1 否 注9
朱丽霞、宋亮 34,000,000.00 2017/11/6 2020/5/5 否 注10宝鼎万企集团有限公司 216,000,000.00 2017/5/23 2020/5/23 否 注11杭州圆鼎投资管理有限公司 216,000,000.00 2017/5/23 2020/5/23 否 注12朱丽霞 378,195,000.00 2017/5/12 2018/5/12 是 注13朱宝松 45,000,000.00 2018/6/13 2019/6/12 否 注14朱丽霞 45,000,000.00 2018/6/13 2019/6/12 否 注15注1：2016年06月08日，宝鼎万企集团有限公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了主债权金额为100,000,000.00元的编号为021C1102016001341号的《保证合同》；
注2：2016年06月08日，杭州市圆鼎投资管理有限公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了主债权金额为100,000,000.00元的编021C1102016001342号的《保证合同》；
注3：2016年06月08日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金额为100,000,000.00元的《融资担保书》；
注4：2016年06月08日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金额为100,000,000.00元的《融资担保书》；
注5：2016年11月17日，杭州圆鼎投资管理有限公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为 180,000,000.00元的编号为 2016信银杭余最保字第811088070277-1号的《最高额保证合同》；
注6：2016年11月17日，宝鼎万企集团有限公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为 180,000,000.00元的编号为 2016信银杭余最保字第811088070277-2号的《最高额保证合同》；
注7：2017年06月13日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金额为53,000,000.00元的《融资担保书》；
注8：2017年06月13日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融
财务报表附注第55页
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资金额为53,000,000.00元的《融资担保书》；
注9：2016年11月09日，朱宝松、钱玉英与中国银行股份有限公司杭州市余杭支行签订了最高额为34,000,000.00元的编号为余杭2016人个保0638的《最高额保证合同》；
注10：2016年11月09日，朱丽霞、宋亮与中国银行股份有限公司杭州市余杭支行签订了最高额为34,000,000.00元的编号为余杭2016人个保0639《最高额保证合同》；
注11：2017年05月23日，宝鼎万企集团有限公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为216,000,000.00元的编号为2017信银杭余最保字811088094611-1号的《最高额保证合同》；
注12：2017年05月23日，杭州圆鼎投资管理有限公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为216,000,000.00元的编号为2017信银杭余最保字811088094611-2号的《最高额保证合同》；
注13：2017年05月12日，朱丽霞与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为378,195,000.00元的编号为2017信银杭余最权质字第
811088094611号的《最高额权利质押合同》。
注14：2018年06月13日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金额为45,000,000.00元的《融资担保书》；
注15：2018年06月13日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金额为45,000,000.00元的《融资担保书》；
注1，注2的保证合同，注3，注4的融资担保书为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为 100,000,000.00元（期限为 2016年 06月 08日至 2017年 06月07日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款已还清，余额为0。
注5，注6的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为 400,000,000.00元（期限为 2016年 11月 28日至 2017年 11月17日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款已还清，余额为0。
注7，注8的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为35,000,000.00元（期限为2017年08月03日至2018年06月12日）的短期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的短期借款余额为0。
注9，注10的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
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①为公司金额为20,000,000.00元（期限为2018年04月19日至2019年04月18日），金额为30,000,000.00元（期限为2018年04月24日至2019年04月23日）和金额为30,000,000.00元（期限为2018年06月6日至2019年06月5日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款余额为60,000,000.00元。
注11，注12的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为25,000,000.00元（期限为2017年05月25日至2018年05月24日）和金额为95,000,000.00元（期限为2017年05月25日至2018年05
月24日）的短期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的短期借款余额为0。
注13的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为45,000,000.00元（期限为2017年05月24日至2018年05月23日）和金额为95,000,000.00元（期限为2017年05月25日至2018年05
月24日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款余额为0元。
注14，注15的保证合同为公司以下短期借款提供担保：
①为公司金额为45,000,000.00元（期限为2018年06月13日至2019年06月12日）和金额为45,000,000.00元（期限为2018年06月13日至2019年06
月12日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款余额为45,000,000.00元。
本公司作为担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保到期日 备注履行完毕
宝鼎科技股份有限公司 60,000,000.00 2016/7/13 2022/1/12 否 注16注16：2016年07月13日，宝鼎科技股份有限公司与江苏银行股份有限公司张家港支行签订了最高额为 60,000,000.00元的编号为 BZ032116000180号的《最高额担保合同》；
注 16的保证合同为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司以下长期借款提供担保：
○1为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 14,000,000.00元（期限为 2016年 10月 31日至 2019年 10月 30日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为12,000,000.00元。
○2为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为2,000,000.00元（期限为2016年11月21日至2019年11月20日）的长期借款提供担保，截止2018
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年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为1,500,000.00元。
③为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 15,000,000.00元（期限为2017年1月13日至2020年1月12日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为15,000,000.00元。
④为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为5,000,000.00元（期限为2017年4月14日至2019年10月30日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为4,000,000.00元。
⑤为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为3,000,000.00元（期限为2017年5月5日至2019年5月4日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为2,000,000.00元。
⑥为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为2,500,000.00元（期限为2017年5月23日至2018年10月22日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为1,500,000.00元。
⑦为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为4,600,000.00元（期限为2017年6月2日至2019年9月1日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为3,600,000.00元。
⑧为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 13,000,000.00元（期限为2017年6月29日至2019年6月28日）的长期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的长期借款余额为10,000,000.00元。
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
年产8,000吨锻件精加工技改项目 165,090.00递延收益 165,090.00 165,090.00营业外收入
年产20,000T精加工大型铸锻件项目 370,710.00递延收益 370,710.00 370,710.00营业外收入
年产2,000套起重机吊钩总成建设项目 234,990.00递延收益 234,990.00 234,990.00营业外收入
年产2,000套起重机吊钩总成建设项目 234,990.00递延收益 234,990.00 234,990.00营业外收入
年产20,000T精加工大型铸锻件项目 250,000.00递延收益 250,000.00 250,000.00营业外收入
海洋钻井平台弦管技改项目 75,000.00递延收益 75,000.00 75,000.00营业外收入
海洋钻井平台弦管生产线技改项目 131,064.98递延收益 131,064.98 131,064.98营业外收入
合计 1,461,844.98 1,461,844.98 1,461,844.98
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或种类 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额
用损失的项目塘栖镇彩钢房（棚）整治补助 35,953.60营业外收入
工业经济先进单位补助 100,000.00营业外收入
区人力和社会保障局大师工作室资助 50,000.00营业外收入
房产税退税 946,722.26其他收益
亏损企业地方水利基金优惠 3,689.12其他收益
安置下岗（失业）、残疾、退役人员地方水利建设基金优惠 9,712.12其他收益
杨浦区关于促进产业发展 162,300.00营业外收入
合计 1,308,377.10
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）2016年 7月 25日，公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了最高额为92,010,000.00元的编号为021C1102016001343的《最高额抵押合同》，以截止 2018年 6月 30日公司所有的原值为 72,688,546.72元，净值为 40,879,659.60元的房屋建筑物，原值为11,070,823.57元，净值为 8,524,534.18的土地使用权为公司在该行的35,000,000.00元（期限为2017年08月03日至2018年06月12日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款余额已还清。
（2）2015年10月12日，公司与中国银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为 90,238,500.00元的编号为余杭 2015人抵 1509号的《最高额抵押合同》，以截止 2018年 06月 30日公司所有的原值 98,594,208.54元，净值77,612,063.57元的房屋建筑物，原值27,356,800.00元，净值22,660,549.54元的土地使用权分别为公司在该行的 30,000,000.00元（期限为 2017年 11月 2日至2018年5月1日）和30,000,000.00元（期限为2017年11月6日至2018年5月5日）的短期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的短期借款余额已还清。
（3）2016年 7月 25日，公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了最高额为92,010,000.00元的编号为021C1102016001343的《最高额抵押合同》，以截止 2018年 6月 30日公司所有的原值为 72,688,546.72元，净值为
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40,879,659.60元的房屋建筑物，原值为11,070,823.57元，净值为 8,524,534.18的土地使用权为公司在该行的45,000,000.00元（期限为2018年06月13日至2019年06月12日）的短期借款提供担保，截止2018年6月30日，该合同担保下的短期借款余额45,000,000.00元。
（4）2015年10月12日，公司与中国银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最高额为 90,238,500.00元的编号为余杭 2015人抵 1509号的《最高额抵押合同》，以截止 2018年 06月 30日公司所有的原值 98,594,208.54元，净值77,612,063.57元的房屋建筑物，原值27,356,800.00元，净值22,660,549.54元的土地使用权分别为公司在该行的20,000,000.00元（期限为2018年4月2日至 2019年 4月 18日），30,000,000.00元（期限为 2018年 4月 20日至 2019年4月23日）和30,000,000.00元（期限为2018年6月6日至2019年6月5日）的短期借款提供担保，截止2018年06月30日，该合同担保下的短期借款余额60,000,000.00元。
（5）2016年 7月 13日，母公司宝鼎科技股份有限公司与江苏银行股份有限公司张家港支行签订了编号为SX032116002688号的《最高额综合授信合同》，该《最高额综合授信合同》由两种方式担保，分别是母公司宝鼎科技股份有限公司于 2016年 7月 13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订的编号为BZ032116000180号，最高额为60,000,000.00元的《最高额保证合同》和子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司于2016年7月13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订的最高额为 6,187,055.00元的编号为 DY032116000024号的《最高额抵押合同》。该《最高额抵押合同》以截止 2018年6月30日公司所有的原值为 9,245,034.50元，净值为 8,644,107.29元的土地使用权为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司在该行的 8笔共计 59,100,000.00长期借款提供担保，截止 2018年 6月 30日，该合同担保下的长期期借款余额为49,600,000.00元。
（6）2018年 6月 7日，公司与浙商银行杭州余杭支行签订了票据池质押担保合同，票据池业务合作协议编号是（3310000）浙商资产池质字（2018）第12075号，截止2018年6月30日余额为2,741,032.00元，该票据池质押担保的短期借款余额为0。
2、无其他承诺事项。
(二) 或有事项
公司资产负债表日没有需要披露的重要或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
(一) 无重要的资产负债表日后事项：
(二) 无利润分配情况。
(三) 无销售退回情况。
(四) 无其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 无前期会计差错更正。
(二) 无债务重组。
(三) 无资产置换。
(四) 无年金计划。
(五) 终止经营
不适用。
(六) 分部信息
不适用。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 收到业绩补偿尾款背景及完成情况
2015年 6月 11日，宝鼎科技股份有限公司（以下简称“公司”）与上海复榆原股东、上海复榆新材料科技有限公司（以下简称“上海复榆”）共同签署了《宝鼎重工股份有限公司与龙英才、赵毅、喻融、陈伟、栾丽、韩国茹关于上海复榆新材料科技有限公司之股权转让协议》，宝鼎科技以 36,000万元取得上海复榆100%的权益，其中 2015年 7月宝鼎科技已支付51%的股权转让款即18,360万元，2015年12月支付5,000万元，剩余股权款12,640万元，根据双方于2016年11月新签订的协议《上海复榆新材料科技有限公司股权转让协议和上海复榆新材料科技有限公司实际盈利数与净利润预测数差额之补偿协议之补充协议》，在公司 2016年非公开发行股票获得中国证监会的核准并拿到
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批文后，于 10个工作日内将最后一笔股权转让款汇入复榆原股东指定的账户中。
根据双方于2017年11月签订的《宝鼎科技与上海复榆新材料科技有限公司原始股东先行赔付部分业绩承诺补偿协议》（以下简称“《协议书》”），龙英才、赵毅、喻融、陈伟、栾丽、韩国茹等六位上海复榆原始股东自愿先行向宝鼎科技赔付部分业绩承诺补偿款 10,501.07万元。《协议书》的履行结果作为支付股权转让款剩余未支付部分的前提条件。故，该部分业绩补偿款从剩余股权转让款12,640万元中扣除。截至2017年12月31日剩余股权转让款为2,138.93万元，宝鼎科技账面计入其他应付款。
根据2018年 4月 26日立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了关于《上海复榆新材料科技有限公司 2017年审计报告及财务报表》（以下简称《2017年度审计报告》）和《关于上海复榆新材料科技有限公司未完成 2017年度业绩承诺情况的专项审核报告》（以下简称《专项审核报告》），根据《专项审核报告》双方确认：上海复榆原始股东 2015-2017三年共需补偿宝鼎科技合计 12,284.98万元。
2015年-2017年上海复榆业绩承诺与实际完成情况 （单位：万元）期 间 承诺业绩金额 实际完成扣除非经常性损益后的净利润
2015年度 2,000.00 -144.91
2016年度 3,000.00 -625.94
2017年度 4,500.00 -2,014.13
合 计 9,500.00 -2,784.98
2018年 6月 25日，宝鼎科技与上海复榆原六位股东签订《业绩补偿结算协议》（以下简称“《结算协议》”），并经第三届董事会第二十三次会议审议通过，《结算协议》对业绩补偿最终结算和支付方式进行了约定。根据《结算协议》，截止 2017年 12月 31日宝鼎科技剩余股权转让款 2,138.93万元，龙英才、赵毅、喻融、陈伟、栾丽、韩国茹等六位上海复榆原始股东需对宝鼎科技继续追加补偿款 1,783.91万元，该款项从剩余的股权转让款 2,138.93万元中等额部分相抵扣。
截至2018年6月30日，龙英才、赵毅、喻融、陈伟、栾丽、韩国茹等六位上海复榆原始股东关于上海复榆未达成业绩承诺的补偿义务已经履行完毕。
二、对收到业绩补偿款会计处理的判断
根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第三十八条，“可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
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计入当期损益”。
根据2018年6月签订的《结算协议》，上海复榆原股东向公司赔付剩余部分业绩承诺补偿款1,783.91万元，协议已生效并执行。
根据协议，不存在退回的风险，所以2018年6月30日资产负债表日，公司将上海复榆原股东赔付剩余部分业绩承诺补偿金额的部分以金融资产终止确认。将1,783.91万元可供出售金融资产终止确认，相应其他综合收益转为投资收益。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 金额 比例
（%）
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 10,790,580.00 11.14 10,790,580.00 100.00 10,790,580.00 10.66 10,790,580.00 100.00
账款
按账龄分析法计提坏
85,199,902.40 87.92 8,327,212.99 9.77 76,872,689.41 89,493,075.00 88.44 8,263,534.79 9.23 81,229,540.21账准备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 909,807.80 0.94 909,807.80 100.00 909,807.80 0.90 909,807.80 100.00
收账款
合计 96,900,290.20 100.00 20,027,600.79 20.67 76,872,689.41 101,193,462.80 100.00 19,963,922.59 19.73 81,229,540.21财务报表附注第64页
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应收账款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
靖江达凯重机有限公司 10,790,580.00 10,790,580.00 100.00 无法收回合计 10,790,580.00 10,790,580.00 100.00
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 74,855,612.35 3,742,780.62 5.001至2年 3,952,315.85 790,463.17 20.002至3年 5,196,010.00 2,598,005.00 50.003年以上 1,195,964.20 1,195,964.20 100.00合计 85,199,902.40 8,327,212.99 9.77（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东巨大重型机械有限公司 616,807.80 616,807.80 100.00 无法收回
江苏永益铸管股份有限公司 293,000.00 293,000.00 100.00 无法收回
合计 909,807.80 909,807.80 100.00
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额145,182.52元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 81,504.324、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
靖江达凯重机有限公司 11,291,522.63 11.65 10,890,768.53
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
江南造船(集团)有限责任公司 7,366,734.48 7.60 368,336.72杭州杭发发电设备有限公司 6,723,496.98 6.94 336,174.85青岛海西船舶柴油机有限公司 4,768,100.00 4.92 2,384,050.00宜昌船舶柴油机有限公司 3,510,705.12 3.62 175,535.26合计 33,660,559.21 34.73 14,154,865.365、无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
财务报表附注第66页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
44,552,399.39 100.00 6,325,174.18 14.20 38,227,225.21 35,133,596.89 100.00 5,950,669.69 16.94 29,182,927.20备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 44,552,399.39 100.00 6,325,174.18 14.20 38,227,225.21 35,133,596.89 100.00 5,950,669.69 16.94 29,182,927.20财务报表附注第67页
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其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,138,431.32 1,106,921.57 5.001至2年 19,985,888.07 3,997,177.61 20.002至3年 2,414,010.00 1,207,005.00 50.003年以上 14,070.00 14,070.00 100.00合计 44,552,399.39 6,325,174.18 14.20（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额374,504.49元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 161,970.00 1,054,409.00往来款 44,390,429.39 34,079,187.89合计 44,552,399.39 35,133,596.895、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的
期末余额比例(%)
1年以内2,287,203.29元，
上海复榆新材料科技有限公司往来款 24,341,213.291-2年19,640,000.00元 54.64 5,249,365.162-3年2,414,010.00元
复榆（张家港）新材料科技 1年以内19,616,169.17元
往来款 19,803,762.92 44.45 1,018,327.21有限公司 1-2年187,593.75元
舟山中远船务工程有限公司 保证金 150,000.001-2年150,000.00元， 0.34 30,000.00
财务报表附注第68页
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占其他应收期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的
期末余额比例(%)
住房公积金 往来款 110,524.001年以内 0.25 5,526.20社保 往来款 57,534.861年以内 0.13 2,876.74合计 44,463,035.07 99.81 6,306,095.316、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第69页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 405,460,335.62 357,773,405.78 47,686,929.84 405,460,335.62 357,773,405.78 47,686,929.84对联营企业投资 135,524,865.97 135,524,865.97 132,618,683.98 132,618,683.98合计 540,985,201.59 357,773,405.78 183,211,795.81 538,079,019.60 357,773,405.78 180,305,613.821、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额杭州联舟船舶机械有限公司 5,234,724.62 5,234,724.62
杭州宝鼎废金属回收有限公司 500,000.00 500,000.00
上海复榆新材料科技有限公司 399,725,611.00 399,725,611.00 357,773,405.78合计 405,460,335.62 405,460,335.62 357,773,405.782、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认其他综合其他权益 宣告发放 期末余额
追加投资 其他 减值准备期末余额投资 的投资损益收益调整 变动 现金股利或利润
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司 93,972,991.26 2,773,234.12 96,746,225.38
亿昇（天津）科技有限公司 38,645,692.72 132,947.87 38,778,640.59
合计 132,618,683.98 2,906,181.99 135,524,865.97
财务报表附注第70页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 120,810,500.11 103,173,216.05 101,120,106.14 84,896,782.79其他业务 7,507,753.47 4,323,076.88 4,811,570.97 3,713,873.81合计 128,318,253.58 107,496,292.93 105,931,677.11 88,610,656.60(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,906,181.99 -135,882.67收到业绩补偿款 17,839,123.53
合计 20,745,305.52 -135,882.67十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 213,877.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,461,844.98
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 17,839,123.53
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项目 金额 说明
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 152,233.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,949,980.08
少数股东权益影响额
合计 16,717,099.98
对非经常性损益项目的其他说明：
1、非流动资产处置损益
项目 金额
加：资产处置收益 213,877.60合计 213,877.602、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）详见本附注五(四十二)。
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 本期金额
其他营业外收入 203,800.81其他营业外支出 51,566.86合计 152,233.95(二) 净资产收益率及每股收益：
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元）
财务报表附注第72页
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收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.73% 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.97% 0.02 0.02宝鼎科技股份有限公司（加盖公章）二〇一八年七月二十四日
财务报表附注第73页