克明面业股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
克明面业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年4月在益阳市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本人民币6,000.00万元，股份总数6,000.00万股（每股面值1元）。公司现持有统一社会信用代码为91430900617162624T的营业执照，公司现有注册资本333,556,523.00元，股份总数333,556,523股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股6,276,540股；
无限售条件的流通股份A股327,279,983股。公司股票已于2012年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属食品加工行业。主要经营活动为挂面的生产与销售。
本财务报表业经公司2018年2月26日第四届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、克明食品营销（上海）有限公司、克明食品营销有限公司等20家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额超过50万元的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合（合并范围内的往来款）其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|2|
|15|
|50|
|100|

(3)其他方法
应收账款 其他应收款
组合名称
计提比例(%) 计提比例(%)
对合并财务报表范围内的未发生超额亏损单位的应收款项经减值测试后未发生减值的不计提坏账准备；对其他组合 合并财务报表范围内的发生超额亏损单位的应收款项按其超额亏损部分在个别报表计提坏账准备，在合并财务报表时予以冲回。
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|4|5|
|年限平均法|3|5|

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 3
非专利技术、商标权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售挂面等产品，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入 167,716.67元，调增资产处置收益167,716.67元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
延津克明面粉有限公司 免税
克明国际控股（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
本公司于2015年10月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局
和湖南省地方税务局继续认定为高新技术企业，并获得编号为GR201543000140的高新技术企业证书。本公司2017年减按15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）项规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。延津克明面粉有限公司根据以上规定从2016年1月1日起减免征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,120.76|
|284,933,398.99|
|33,579,652.68|
|318,547,172.43|
|341,592.54|

(2)其他说明
使用受限的货币资金详见财务报表附注五(四)使用权受到限制的资产。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|510,000.00||510,000.00|1,950,000.00||
|510,000.00||510,000.00|1,950,000.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,958,909.06|0.66|1,958,909.06|100.00|
|294,093,811.90|99.01|24,413,404.51|8.30|
|982,046.26|0.33|982,046.26|100.00|
|297,034,767.22|100.00|27,354,359.83|9.21|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,958,909.06|0.55|1,958,909.06|100.00|
|352,982,353.57|99.17|13,918,286.72|3.94|
|982,046.26|0.28|982,046.26|100.00|
|355,923,308.89|100.00|16,859,242.04|4.74|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,958,909.06|1,958,909.06|100.00|
|1,958,909.06|1,958,909.06||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|248,400,275.35|4,968,005.51|
|26,356,964.48|3,953,544.68|
|7,689,435.52|3,844,717.77|
|11,647,136.55|11,647,136.55|
|294,093,811.90|24,413,404.51|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|486,712.02|486,712.02|100.00|
|495,334.24|495,334.24|100.00|
|982,046.26|982,046.26||

(2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,653,488.78元，本期由于合并财务报表范围变动增加坏账准备5,841,629.01元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|17,240,599.75|5.80|
|14,517,184.30|4.89|
|13,475,911.27|4.54|
|11,834,992.82|3.98|
|11,034,460.11|3.71|
|68,103,148.25|22.92|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|152,943,995.73|98.84||152,943,995.73|17,180,574.19|81.58||
|718,461.57|0.46||718,461.57|3,347,319.73|15.90||
|550,543.33|0.36||550,543.33|530,943.39|2.52||
|530,943.39|0.34||530,943.39||||
|154,743,944.02|100.00||154,743,944.02|21,058,837.31|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|47,118,712.96|

||
|-|
|24,227,346.73|
|19,132,556.78|
|15,997,268.08|
|10,905,937.06|
|117,381,821.61|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|5,209,069.87|
|5,209,069.87|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|95,839,344.41|87.34|95,839,344.41|100.00|
|13,881,817.67|12.65|5,930,236.00|42.72|
|5,000.00|0.01|5,000.00|100.00|
|109,726,162.08|100.00|101,774,580.41|92.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,485,100.15|99.91|599,000.16|10.92|
|5,000.00|0.09|5,000.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|5,490,100.15|100.00|604,000.16|11.00|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|93,853,642.20|93,853,642.20|100.00|
|1,985,702.21|1,985,702.21|100.00|
|95,839,344.41|95,839,344.41||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,047,879.40|140,957.69|
|910,352.81|136,552.92|
|541,720.14|270,860.07|
|5,381,865.32|5,381,865.32|
|13,881,817.67|5,930,236.00|

4)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,000.00|5,000.00|100.00|
|5,000.00|5,000.00||

(2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,141,331.76元，本期由于合并财务报表范围变动增加坏账准备99,029,248.49元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|540,660.66|
|104,185,485.75|
|655,624.85|
|362,689.53|
|3,586,173.03|

||
|-|
|395,528.26|
|109,726,162.08|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|应收暂付款|93,853,642.20|1年以内、1-2年|85.53|93,853,642.20|
|应收出口退税|3,586,173.03|1年以内|3.27|71,723.46|
|采购款|1,985,702.21|3年以上|1.81|1,985,702.21|
|应收暂付款|1,560,000.00|1年以内|1.42|31,200.00|
|应收暂付款|531,896.50|3年以上|0.48|531,896.50|
||101,517,413.94||92.51|96,474,164.37|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||175,183.36||
|183,175,971.05||183,175,971.05|59,264,282.42||
|57,866,584.17|38,566.29|57,828,017.88|56,134,714.01||
|21,039,101.16||21,039,101.16|47,474,129.63||
|15,323,735.27||15,323,735.27|20,605,748.39||
|277,405,391.65|38,566.29|277,366,825.36|183,654,057.81||

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||38,566.29||||
||38,566.29||||

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|26,623,534.17|
|7,756,624.41|
|13,044,784.24|
|2,618,982.59|
|192,032.93|
|3,011,110.00|
|340,000.00|
|692,000,000.00|
|2,439,331.86|
|721,402,866.03|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额 减|值准备|账面价值|账面余额 减|值准备|
|8,387,200.00||8,387,200.00|8,387,200.00||
|8,387,200.00||8,387,200.00|8,387,200.00||
|8,387,200.00||8,387,200.00|8,387,200.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,387,200.00|||
|8,387,200.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||9.71|

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,826,410.26||34,826,410.26|39,752,738.07||
|34,826,410.26||34,826,410.26|39,752,738.07||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|4,431,532.50|||-4,431,532.50|
|35,321,205.57|||-494,795.31|
|39,752,738.07|||-4,926,327.81|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||34,826,410.26|
|||||34,826,410.26|

11.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|家具用具|
|518,489,196.32|355,628,402.45|25,291,702.89|7,553,596.49|7,802,303.91|
|63,984,478.76|111,083,738.53|5,888,990.23|6,457,776.73|403,997.33|

||||||
|-|-|-|-|-|
|7,233,393.29|8,686,165.84|1,222,638.91|4,907,531.01|300,806.44|
|56,751,085.47|61,911,355.34|992,874.60|79,900.00|103,190.89|
||40,486,217.35|3,673,476.72|1,470,345.72||
|7,602.24|9,417,613.44|825,814.59|453,482.86|17,949.92|
||8,803,756.62|825,814.59|453,482.86|17,949.92|
|7,602.24|613,856.82||||
|582,466,072.84|457,294,527.54|30,354,878.53|13,557,890.36|8,188,351.32|
|66,025,269.92|75,849,373.25|16,936,997.38|5,681,411.44|4,202,622.96|
|25,615,513.13|63,178,233.18|9,691,400.37|2,276,001.68|1,501,498.63|
|25,615,513.13|37,396,676.91|6,717,283.04|1,109,291.38|1,501,498.63|
||25,781,556.27|2,974,117.33|1,166,710.30||
||7,064,431.11|584,411.26|430,648.72|14,829.38|
||7,064,431.11|584,411.26|430,648.72|14,829.38|
|91,640,783.05|131,963,175.32|26,043,986.49|7,526,764.40|5,689,292.21|
||6,108,084.83|5,951.10|||
||6,108,084.83|5,951.10|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|490,825,289.79|319,223,267.39|4,304,940.94|6,031,125.96|2,499,059.11|
|452,463,926.40|273,670,944.37|8,348,754.41|1,872,185.05|3,599,680.95|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|23,925,296.18|
|24,700,193.70|
|53,626.13|
|48,679,116.01|

(3)其他说明
固定资产的其他减少系调整原暂估入账的固定资产。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额 减|值准备|账面价值|账面余额 减|值准备|
|5,750,213.96||5,750,213.96|2,120,325.93||
|5,252,739.81||5,252,739.81|548,650.49||
||||30,539,345.35||
|26,219,356.16||26,219,356.16|7,038,308.40||
||||5,340,823.19||
|11,710,086.91||11,710,086.91|2,086,933.07||
|352,347.97||352,347.97|352,347.97||
||||110,400.00||
|21,547,957.02||21,547,957.02|||
||||7,508,357.32||

||||
|-|-|-|
|||15,791,048.56|
|22,816,634.02|22,816,634.02||
|||169,230.76|
|30,000.00|30,000.00|30,000.00|
|1,091,144.02|1,091,144.02|1,908,730.00|
|33,978,732.65|33,978,732.65|43,374,103.73|
|55,496.20|55,496.20||
|569,000.00|569,000.00||
|274,435.42|274,435.42||
|63,274,228.80|63,274,228.80||
|192,922,372.94|192,922,372.94|116,918,604.77|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||2,120,325.93|3,629,888.03|||
||548,650.49|4,704,089.32|||
|20,698.68|30,539,345.35|2,803,097.97|32,736,827.49|605,615.83|
|6,200.00|7,038,308.40|19,181,047.76|||
||5,340,823.19|3,890,345.42|9,231,168.61||
|40,312.73|2,086,933.07|9,623,153.84|||
|12,000.00|352,347.97||||
||110,400.00||110,400.00||
|||21,547,957.02|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|60,000.00||569,000.00|||
|17,312.15|7,508,357.32|1,065,332.66|7,868,561.78|705,128.20|
||15,791,048.56|2,358,566.52|17,347,687.41|801,927.67|
|||22,829,112.65|12,478.63||
|||190,600.00|190,600.00||
||169,230.76||169,230.76||
||30,000.00||||
||1,908,730.00|613,494.02|1,431,080.00||
|15,000.00|43,374,103.73|41,226,250.54|50,621,621.62||
|||285,559.91|15,750.00|214,313.71|
|6,000.00||274,435.42|||
|12,000.00||63,377,228.80|103,000.00||
||116,918,604.77|198,169,159.88|119,838,406.30|2,326,985.41|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|64.45|100.00||||
|99.51|95.00||||

|||
|-|-|
|99.47|98.00|
|0.09||
|51.27|100.00|
|56.40|90.00|
|0.46||
|52.81|70.00|

(3)其他说明
在建工程其他减少系转入长期待摊费用和成本。
13.工程物资
||
|-|
|期末数|
|540,051.46|

合计 540,051.46
14.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术|商标权|
|100,608,039.68|5,317,227.75|4,000,000.00||
|9,800,000.00|920,085.50|1,890,000.00|8,360,000.00|
|9,800,000.00|920,085.50|||
|||1,890,000.00|8,360,000.00|
|110,408,039.68|6,237,313.25|5,890,000.00|8,360,000.00|
|9,408,805.76|4,669,536.92|233,333.31||
|2,150,500.43|732,765.40|667,749.96|1,184,333.33|
|2,150,500.43|732,765.40|494,499.96|418,000.00|
|||173,250.00|766,333.33|
|11,559,306.19|5,402,302.32|901,083.27|1,184,333.33|
|98,848,733.49|835,010.93|4,988,916.73|7,175,666.67|
|91,199,233.92|647,690.83|3,766,666.69||

 (2)其他说明
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
||46,054,207.43||
||46,054,207.43||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||21,675,732.27||
||21,675,732.27||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.65%，预测期以后的现金流量根据增长率为3.00%-12.00%推断得出，该增长率和食品加工行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试，采用现金流量预测
法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估，根据评估结果，本期商誉发生减值，减值金额为21,675,732.27元。
16.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|1,330,535.35||1,031,836.28|
|730,541.77||44,500.00|
|890,140.14|214,313.71|357,569.72|
|156,038.00||156,038.00|
||877,005.34|219,251.34|

||||
|-|-|-|
|3,107,255.26|1,091,319.05|1,809,195.34|

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|16,041,610.53|2,999,373.24|12,232,351.72|
|5,130,159.48|1,282,539.87|3,831,924.24|
|25,295,291.73|4,847,727.10|26,228,291.69|
|2,833,171.77|708,292.94|2,833,171.76|
|1,204,068.88|301,017.22|2,525,196.68|
|50,504,302.39|10,138,950.37|47,650,936.09|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|7,363,312.03|1,636,033.88|8,896,482.45|
|10,359,719.08|2,589,929.77||
|17,723,031.11|4,225,963.65|8,896,482.45|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|56,834,781.84|
|323,608,799.49|
|380,443,581.33|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|105,965,434.13|198,898.39|
|41,532,861.56|1,165,542.85|
|47,394,601.84|7,230,945.74|
|71,236,615.59|15,819,649.47|

|||
|-|-|
|57,479,286.37||
|323,608,799.49|24,415,036.45|

18.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|991,200.00|
|28,570,000.00|
|17,125.00|
|29,578,325.00|

 (2)其他说明
本公司2010年9月27日与成都市青白江区粮食物流加工园区管理委员会签订投资意向书，以招标、拍卖、挂牌方式购买土地。根据协议，2011年已支付人民币 200万元购地定金，2013年支付人民币800.00万元，合计已付人民币1,000.00万元。2014年度、2015年度、2016年度成都市青白江区财政局分别退回土地款定金5,986,208.00元、2,354,892.00元、667,700.00元，剩余土地款定金991,200.00元。
本公司于2017年12月25日以出让方式取得新疆生产建设兵团第十二师国土资源局三坪农场1宗国有土地使用权，该地块成交单价为人民币337.5元/平方米，总价为人民币2250万元，交纳的竞买保证金2240万元，出让合同签订后，成交宗地的竞买保证金自动转作受让地块的成交价款。
本公司于2017年12月26日与延津县国土资源局签订土地出让合同，改宗地的国有建设用地使用权出让价为人民币6,173,059.04元，单价为195元/平方米，改宗地的定金为人民币6,170,000.00元，合同签订后定金抵作土地出让价款。
19.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|310,000,000.00|
|220,000,000.00|

合计 530,000,000.00 20,000,000.00 (2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|83,436,811.82|
|12,977,157.88|
|3,611,174.69|
|507,043.80|
|100,532,188.19|

 (2)期末一年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|4,101,937.80|
|649,600.00|
|542,600.00|
|5,294,137.80|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|59,813,951.61|
|6,203,067.51|
|568,899.37|
|1,677,844.24|
|68,263,762.73|

 (2)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,103,016.54|215,585,173.77|207,192,644.83|
|30,069.14|19,483,667.67|18,968,920.05|
|160,559.90|836,902.51|997,462.41|
|30,293,645.58|235,905,743.95|227,159,027.29|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|24,977,488.75|182,361,612.31|176,441,029.65|
||13,782,549.41|13,782,549.41|
|-5,860.73|9,002,667.09|8,758,215.01|
|4,828.43|6,743,542.43|6,542,130.34|
|-19,254.98|1,431,134.09|1,380,129.00|
|16,168.89|622,946.02|627,626.03|
|-7,603.07|205,044.55|208,329.64|
||4,049,383.56|3,938,011.06|
|5,131,388.52|6,388,961.40|4,272,839.70|
|30,103,016.54|215,585,173.77|207,192,644.83|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||18,780,636.65|18,266,197.05|
|30,069.14|703,031.02|702,723.00|
|30,069.14|19,483,667.67|18,968,920.05|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,668,826.35|
|7,181,898.18|
|300,753.09|

||
|-|
|147,837.21|
|727,717.25|
|273,973.97|
|160,190.13|
|529,224.36|
|904,674.76|
|13,895,095.30|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|679,095.33|
|679,095.33|

 25.应付股利
||
|-|
|期末数|
|1,843,165.00|
|1,843,165.00|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,052,162.89|
|5,753,461.73|
|5,134,672.14|
|10,721,375.79|
|8,691,515.09|
|48,353,187.64|

(2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|10,721,375.79|
|10,721,375.79|

27.长期借款
||
|-|
|期末数|

 28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|27,134,970.68|4,954,397.01|2,594,975.95|29,494,391.74|
|27,134,970.68|4,954,397.01|2,594,975.95|29,494,391.74|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 或冲减相关成本金额|期末数|
|830,000.00||120,000.00|710,000.00|
|1,646,166.67||238,000.00|1,408,166.67|
|845,833.33||50,000.00|795,833.33|
|3,721,666.67||220,000.00|3,501,666.67|
|7,355,470.67|1,430,000.00|606,679.00|8,178,791.67|
|783,333.33||100,000.00|683,333.33|
|891,666.67||50,000.00|841,666.67|
|700,000.00||100,000.00|600,000.00|
|1,350,000.00||150,000.00|1,200,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|8,210,833.34||834,999.96|7,375,833.38|
|800,000.00||80,000.00|720,000.00|
||524,397.01|20,296.99|504,100.02|
||3,000,000.00|25,000.00|2,975,000.00|
|27,134,970.68|4,954,397.01|2,594,975.95|29,494,391.74|

29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|336,779,098.00||||-3,222,575.00|-3,222,575.00|

 (2)其他说明
本期股本其他系本期回购限制性股票和股票期权行权所致，详见本财务报表附注十之说明。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,358,786,360.87|2,519,124.91|16,059,300.46|
|16,708,549.91|10,435,965.12|4,356,105.88|
|1,375,494,910.78|12,955,090.03|20,415,406.34|

 (2)其他说明
1）本期股本溢价的增加其中74,877.90元系本公司控股子公司少数股东单方面增资所致，另2,444,247.01元系股票期权行权所致；减少系本期公司回购未达到行权、解锁条件的股票所致。详见本财务报表附注十之说明。
2）本期其他资本公积的增加10,435,965.12元系本期收回未达到行权、解锁条件的股
票交易利得和股利扣除无法退还的个人所得税的净额所致，减少全部系本期股权激励费用。
详见本财务报表附注十之说明。
31.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,213,777.75||17,492,401.96|
|28,213,777.75||17,492,401.96|

 (2)其他说明
库存股减少详见本财务报表附注十之说明。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-2,348.84|||-2,348.84||
||-2,348.84|||-2,348.84||

 33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|55,490,849.54|7,269,213.88||
|55,490,849.54|7,269,213.88||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加数系按母公司2017年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
34.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|355,474,803.27|
|355,474,803.27|
|112,675,192.74|
|7,269,213.88|
|66,144,567.10|
|394,736,215.03|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,255,746,947.82|1,740,087,604.99|2,153,300,798.62|
|13,636,116.82|12,198,341.38|10,220,774.44|
|2,269,383,064.64|1,752,285,946.37|2,163,521,573.06|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,293,215.29|
|2,311,785.95|
|2,230,222.94|
|4,488,670.49|
|2,299,638.19|
|6,393.72|
|13,629,926.58|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税
和印花税、车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报
于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|38,627,941.98|
|28,137,072.97|
|77,128,284.23|
|27,045,460.42|
|70,142,250.05|
|14,585,215.95|
|255,666,225.60|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|34,595,494.55|
|14,274,825.29|
|4,403,526.03|
|19,989,443.54|
|7,714,697.94|
|1,752,977.32|
|6,926,048.57|
|2,071,833.09|
|-4,356,105.88|
|4,812,385.98|
|92,185,126.43|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|16,880,755.55|
|2,991,780.57|
|24,863.13|

||
|-|
|377,702.11|
|14,291,540.22|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|6,794,820.54|
|38,566.29|
|21,675,732.27|
|28,509,119.10|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-4,926,327.81|
|26,748,094.21|
|21,821,766.40|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|138,697.71|167,716.67|
|138,697.71|167,716.67|

 9.其他收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,433,100.00||
|2,594,975.95||
|12,028,075.95||

(2)其他说明
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|105.91|1,727.63|
|105.91|1,727.63|
||23,153.33|
|8,704,728.18|16,378,748.64|
|319,598.93|726,631.42|
|9,024,433.02|17,130,261.02|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||8,068,300.00|
||1,848,987.66|
|2,490,000.00|2,200,000.00|
|2,800,000.00||
|717,016.66||
|500,000.00||
|500,000.00||
||500,000.00|
|445,000.00||
|163,878.00||
|160,000.00||
|100,000.00||
|100,000.00||

|||
|-|-|
||100,000.00|
|80,000.00|100,000.00|
||100,000.00|
|21,200.00|106,000.00|
||150,000.00|
||150,000.00|
|276,100.00|346,900.00|
||1,571,798.40|
|132,600.00|149,900.00|
||730,000.00|
|218,933.52|256,862.58|
|8,704,728.18|16,378,748.64|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,785,058.05|2,384,561.42|
|1,785,058.05|2,384,561.42|
|222,500.00|714,297.44|
|3,689,734.75|3,753,581.01|
|5,697,292.80|6,852,439.87|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|38,976,117.50|
|-1,080,616.53|

合计 37,895,500.97 35,250,468.79 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|150,130,860.62|
|22,519,629.09|
|2,626,778.94|
|2,337,334.42|
|-901,360.20|
|1,529,793.72|
|-195,964.27|
|11,454,892.77|
|-1,475,603.50|
|37,895,500.97|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,104,988.12|
|18,137,828.18|
|319,598.93|
|19,562,415.23|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|38,962,770.28|

||
|-|
|31,091,554.23|
|72,129,386.97|
|32,540,599.00|
|7,714,697.94|
|8,017,688.97|
|6,967,862.54|
|2,071,833.09|
|33,579,652.68|
|2,905,672.87|
|3,425,799.88|
|22,493,038.74|
|261,900,557.19|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,430,000.00|
|12,620,054.17|
|17,050,054.17|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|39,351,363.16|
|39,351,363.16|

||
|-|
|本期数|
|31,000,000.00|
|10,435,965.12|
|41,435,965.12|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|22,104,113.90|
|22,104,113.90|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|112,235,359.65|
|28,509,119.10|
|72,340,263.09|
|3,795,765.79|
|1,809,195.34|
|-138,697.71|
|1,784,952.14|
|16,905,618.68|
|-21,821,766.40|
|-585,552.47|
|-495,064.06|
|-93,751,333.84|

||
|-|
|-71,714,825.85|
|-70,890,900.45|
|-4,356,105.88|
|-26,373,972.87|
|284,967,519.75|
|65,679,907.07|
|219,287,612.68|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,931,069.53
其中：克明五谷道场食品有限公司 12,931,069.53
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,617,562.88
其中：克明五谷道场食品有限公司 4,617,562.88
取得子公司支付的现金净额 8,313,506.65
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|284,967,519.75|
|34,120.76|
|284,933,398.99|

3)期末现金及现金等价物余额 284,967,519.75 65,679,907.07 (4)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额为33,579,652.68元信用证保证金，不属于现金及现金等价物。
期初其他货币资金余额为 31,000,000.00元质押的定期存款，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|33,579,652.68|
|33,579,652.68|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|281,795.60|6.5342|
|209,687.85|0.8359|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助（总额法）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|830,000.00||120,000.00|710,000.00|其他收益|
|1,646,166.67||238,000.00|1,408,166.67|其他收益|
|845,833.33||50,000.00|795,833.33|其他收益|
|3,721,666.67||220,000.00|3,501,666.67|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|7,355,470.67|1,430,000.00|606,679.00|8,178,791.67|其他收益|
|783,333.33||100,000.00|683,333.33|其他收益|
|891,666.67||50,000.00|841,666.67|其他收益|
|700,000.00||100,000.00|600,000.00|其他收益|
|1,350,000.00||150,000.00|1,200,000.00|其他收益|
|8,210,833.34||834,999.96|7,375,833.38|其他收益|
|800,000.00||80,000.00|720,000.00|其他收益|
||524,397.01|20,296.99|504,100.02|其他收益|
||3,000,000.00|25,000.00|2,975,000.00|其他收益|
|27,134,970.68|4,954,397.01|2,594,975.95|29,494,391.74||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|9,433,100.00|其他收益|
|2,490,000.00|营业外收入|
|2,800,000.00|营业外收入|
|717,016.66|营业外收入|
|500,000.00|营业外收入|
|500,000.00|营业外收入|
|445,000.00|营业外收入|
|163,878.00|营业外收入|
|160,000.00|营业外收入|

|||
|-|-|
|100,000.00|营业外收入|
|100,000.00|营业外收入|
|80,000.00|营业外收入|
|21,200.00|营业外收入|
|276,100.00|营业外收入|
|132,600.00|营业外收入|
|218,933.52|营业外收入|
|18,137,828.18||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为20,732,804.13元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年6月29日|12,931,069.53|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年6月29日|取得实际控制权|43,882,356.42|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 克明五谷道场食品有限公司
合并成本
现金 12,931,069.53
合并成本合计 12,931,069.53
商誉
46,054,207.43
(2)大额商誉形成的主要原因
根据交易各方确定后的收购价为12,931,069.53元。该金额与取得的可辨认净资产公允价值-33,123,137.90元的差额确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
（1）明细情况
克明五谷道场食品有限公司
||
|-|
|购买日公允价值|
|43,896,691.39|
|4,617,562.88|
|4,539,416.81|
|586,023.75|
|1,237,814.30|
|9,355,136.67|
|409.65|
|14,249,910.66|
|9,310,416.67|
|77,019,829.29|
|20,939,991.51|
|3,070,111.43|
|3,841,858.62|
|2,368,054.22|
|43,546,220.77|
|524,397.01|
|2,729,195.73|
|-33,123,137.90|

取得的净资产 -33,123,137.90 -41,310,725.09
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值的确定系根据上海东洲资产评估有限公司以2016年7月31日为评估基准日按资产基础法出具的沪东洲资评报字【2016】第0275231号评估报告的评估值为基础，由公司管理层评估确定。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南省长沙市|湖南省南县|贸易行业|100.00||
|河南省遂平县|河南省遂平县|食品加工业|100.00||
|河南省延津县|河南省延津县|食品加工业|100.00||
|湖北省武汉市|湖北省武汉市|食品加工业|100.00||
|上海市闵行区|上海市闵行区|贸易行业|100.00||
|四川省成都市|四川省成都市|食品加工业|100.00||
|上海市青浦区|上海市青浦区|贸易行业|100.00||
|湖南省长沙市|湖南省长沙市|食品研究行业|100.00||
|河南省延津县|河南省延津县|食品加工业|100.00||
|湖南省长沙市|湖南省长沙市|食品加工业|100.00||
|上海市青浦区|上海市青浦区|贸易行业|100.00||
|湖南省长沙市|湖南省长沙市|食品加工业|80.91||
|香港|香港|贸易行业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|四川省成都市|四川省成都市|食品加工业|100.00|
|河南省遂平县|河南省遂平县|食品加工业|100.00|
|河南省遂平县|河南省遂平县|道路运输业|100.00|
|新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市|新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市|贸易行业|100.00|
|河南省延津县|河南省延津县|食品加工业|100.00|
|新疆维吾尔族自治区乌鲁木齐市|新疆维吾尔族自治区乌鲁木齐市|食品加工业|100.00|
|北京市房山区|北京市房山区|食品加工业|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|19.09%|-439,833.09||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 单位：人民币万元期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|981.25|10,487.80|11,469.05|6,658.43|297.50|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|510.95|6,248.42|6,759.37|2,535.85||

(2)损益和现金流量情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金|营业收入|净利润|综合收益总额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||流量|||
|-230.40|-230.40|-300.66|-76.48|-76.48|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2017年1月13日|90.70|

 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本次变动系少数股东单方面增资，公司按股权比例计算的子公司净资产份额与投资成本的差额调整资本公积74,877.90元。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南省岳阳市|湖南省岳阳市|印刷业|40.00||
|湖南省南县|湖南省南县|金融业|33.33||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|岳阳市大地印务有限公司|南县克明小额贷款有限公司|岳阳市大地印务有限公司|
|72,148,857.61|103,422,267.32|72,382,928.89|
|892,343.06|109,631.35|672,194.15|
|43,116,120.52|1,477,104.09|44,485,624.64|
|115,264,978.13|104,899,371.41|116,868,553.53|
|116,567,302.97|409,691.68|105,789,722.29|
|116,567,302.97|409,691.68|105,789,722.29|

||||
|-|-|-|
|-1,302,324.84|104,489,679.73|11,078,831.24|
|-520,929.94|34,826,410.25|4,431,532.50|
||34,826,410.25|4,431,532.50|
|51,339,217.59|4,055,226.85|41,591,658.91|
|1,714,967.72||1,907,839.79|
|-12,381,156.08|-1,484,534.39|-671,957.35|
|-12,381,156.08|-1,484,534.39|-671,957.35|

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|前期累积未确认的损失|本期未确认的损失(或本期分享的净利润)|
||520,929.94|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的22.92%(2016年12月31日：20.29%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|510,000.00||||
|510,000.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,950,000.00||||
|1,950,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|530,000,000.00|540,460,788.08|540,460,788.08||
|100,532,188.19|100,532,188.19|100,532,188.19||

||||
|-|-|-|
|48,353,187.64(cid:10)|48,353,187.64(cid:10)|48,353,187.64(cid:10)|
|678,885,375.83|689,346,163.91|689,346,163.91|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|50,000,000.00|54,017,837.57|21,972,084.15|32,045,753.42|
|114,346,815.81|114,346,815.81|114,346,815.81||
|60,426,771.30|60,426,771.30|60,426,771.30||
|224,773,587.11|228,791,424.68|196,745,671.26|32,045,753.42|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币530,000,000.00元(2016年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|益阳市南县南洲镇|投资|4,947万元|44.49|

 (2)公司最终控制方是自然人陈克明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南克明可味食品有限公司 受同一母公司控制
湖南赤松亭农牧有限公司 受同一母公司控制
益阳陈克明食品股份有限公司 受同一母公司控制
珠海克明梧桐投资管理有限公司 受同一母公司控制
与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的北京淮隆商贸有限公司
公司
陈克忠 本公司副董事长
段菊香 实际控制人配偶
孟枝 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红专、阳建辉夫妇 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红华 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红光 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
孟绍龙 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
陈灿 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买商品|17,483,699.93|
|购买商品|1,332,311.35|
|购买商品||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售货物|4,657,241.61|
|销售货物|8,391,791.30|
|销售货物|500,733.31|
|销售货物|2,155,460.42|
|销售货物||
|销售货物|4,623,594.59|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|114,285.72|
|房屋||
|房屋|5,714.29|

3.关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|120,000,000.00|2017/1/10|2022/1/9|
|120,000,000.00|2014-12-22|2019-12-21|
|30,000,000.00|2017-1-12|2020-1-12|
|20,000,000.00|2017-12-1|2020-11-30|
|180,000,000.00|2017-6-21|2022-6-20|
|100,000,000.00|2017-10-18|2020-10-18|
|200,000,000.00|2017-2-13|2018-2-12|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|3,379,236.72|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|曹红专、阳建辉夫妇|||654,393.36|
|北京淮隆商贸有限公司|2,052,468.79|41,049.18||
||2,052,468.79|41,049.18|654,393.36|
|湖南克明可味食品有限公司|||21,600.00|
||||21,600.00|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|岳阳市大地印务有限公司|702,427.99|
|益阳陈克明食品股份有限公司|57,356.27|
||759,784.26|
|孟枝|378,217.37|
|曹红专、阳建辉夫妇|535,295.99|
|孟绍龙|350,004.70|
|曹红华|122,238.39|
||1,385,756.45|
|陈灿|18,922.51|
|孟绍龙||
|曹红专、阳建辉夫妇||
||18,922.51|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 229,950.00份公司本期失效的各项权益工具总额 2,827,725.00份公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合第一次授予的期权行权价格：31.05元；履行期同剩余期限 限:2014年7月11日至2019年7月10日；第二次授予的期权行权价格：46.60元；履行期限:2015年5月4日至2019年5月3日。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围第一次授予的限制性股票行权价格：15.33元；履行和合同剩余期限 期限:2014年7月11日至2019年7月10日；第二次授予的限制性股票行权价格：23.69元；履行期限:2015年5月4日至2019年5月3日。
2.其他说明
(1)2014年7月11日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，决定首次股票期权与限制性股票的授予日为 2014年7月11日，对激励对象授予股票期权与限制性股票。
1)股票期权的授予情况
首次股票期权的授予日：2014年7月11日；
首次股票期权的行权价格：31.05元；
首次股票期权的激励对象及激励对象获授数量：
根据激励计划规定，首次授予股票期权的激励对象共19名，授予股票期权160万份，预留的股票期权数量为16万份。具体情况如下表：
||||
|-|-|-|
|职务|获授权益工具数量（万份/股）|占本计划拟授予权益总数的比例|
|董事、总经理|16.00|10.00%|
|董事、副总经理|15.00|9.38%|
|副总经理|15.00|9.38%|
|副总经理|15.00|9.38%|
|董事、财务总监、董事会秘书|15.00|9.38%|
||68.00|42.50%|
||16.00|10.00%|

|||
|-|-|
|160.00|100.00%|

公司预留股票期权的授予须在每次授予前召开董事会，确定授予的股票期权数量、激励对象名单、行权价格等相关事宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准确披露相关信息。预留股票期权将在首次授权日起12个月内授予。
2)限制性股票的授予情况
首次限制性股票的授予日：2014年7月11日；
首次限制性股票的行权价格：15.33元；
首次限制性股票的激励对象及激励对象获授数量：
根据激励计划规定，首次授予限制性股票的激励对象共46名，授予限制性股票313.33万份，预留的限制性股票数量为31.33万份。具体情况如下表：
||||
|-|-|-|
|职 务|获授权益工具数量（万份/股）|占本计划拟授予权益总数的比例|
|董事、总经理|36.00|11.49%|
|董事、副总经理|29.00|9.26%|
|副总经理|29.00|9.26%|
|副总经理|29.00|9.26%|
|董事、财务总监、董事会秘书|29.00|9.26%|
||130.00|41.49%|
||31.33|10.00%|
||313.33|100.00%|

公司预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定授予的限制性股票数量、激励对象名单、授予价格等相关事宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准确披露相关信息。
(2)2015年4月28日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对股票期权与限制性股票激励计划进行调整的议案》、《关于回购注销股权激励对象所持已获授但未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象周煜、罗义和、刘钟文已离职及孟琦被选举为监事，不再满足成为激励对象的条件，公司同意注销周煜（4人中仅周煜授予了股票期权）已获授的全部期权共计30,000份，回购注销上述4人已获授
但未解锁的限制性股票155,000股。另有，因股权激励计划首次授予部分第一个行权/解锁
期的业绩考核条件未达成，故根据《克明面业股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划
（草案）》的规定，注销首次授予部分所涉及的18名激励对象第一个行权期已获授的未满足行权条件的282,000份股票期权，回购注销首次授予部分所涉及的42名激励对象已获授的未满足解锁条件的533,000股限制性股票。回购价格仍为授予价15.33元/股，回购应付总金额为 10,547,040.00元，其中，冲减股本 688,000.00元，冲减资本公积（股本溢价） 9,859,040.00元。本次减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-30号）。
(3) 2015年 5年 4日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于对向激励对象授予预留股权期权及限制性股票的议案》，确定公司预留股票期权和限制性股票激励计划授予日为2015年5月4日。同意向12名激励对象授予股票期权16.00万份，授予价格为46.60元/份，同意向22名激励对象授予限制性股票31.33万股，每股面值1元，授予价格为 23.69元/股。本次股权激励增加股本 313,300.00元，增加资本公积（股本溢价）7,108,777.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-24号）。
(4)根据2016年1月24日公司召开的第三届董事会第二十次会议决议中《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对俞勇已离职不再满足成为激励对象的条件，注销俞勇已获授的全部期权10,000份，回购注销俞勇已获授但未解锁的限制性股票 5,000股。每股回购价格人民币 23.69元，购回总金额人民币118,450.00元，其中减少股本5,000.00元，减少资本公积113,450.00元；同时，以上减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天健验〔2016〕2-12号验资报告。
(5)2016年4月18日公司召开的2015年年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配的议案》：以实施分配方案时股权登记日的总股本112,191,966股为基数,向全体股东按每 10股派发现金红利 5元人民币(含税),派送现金股利合计人民币 56,093,483.00元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。
(6)2016年5月4日公司召开的第三届董事会第二十三次会议决议中《关于公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，以及 2016年 7月 4日公司召开的第四届董事会第二次会议决议中《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，同意激励对象在相应的行权/解锁期内行权/解锁。若在行权期限结束前公司资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、派息、配股等事项，行权价格及行权数量进行相应的调整。截至2016年
12月31日，已行权的股票期权218,200股，行权总金额2,273,884.46元，其中218,200.00元计入股本，2,055,684.46元计入资本公积；已解锁的限制性股票 1,830,225股。将本期股票期权行权和限制性股票解锁的股份对应之前年度计入其他资本公积的金额6,602,892.42元从其他资本公积转入股本溢价。
(7)2016年12月19日，公司召开第四届董事会第六次会议，表决通过了《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。
因原激励对象晏德军、刘让安、袁泽春、潘英已离职，不再满足成为激励对象的条件，公司拟注销晏德军（4人中仅晏德军授予了股票期权）已获授但未行权的股票期权 27万份，回购注销上述 4人已获授但未解锁的限制性股票67.5万股。本次减资于2017年2月3日完成，减少股本675,000.00元，减少资本公积2,774,250.00元，相应减少库存股3,449,250.00元。由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-5号）。
（8）根据2016年5月4日公司第三届董事会第二十三次会议决议中《关于公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》、2016年7月4日第四届董事会第二次会议决议中《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》和修改后章程规定，增加注册资本人民币 448,150.00元，对已经满足预留部分股票期权与限制性股票第一个行权/解锁期行权/解锁条件和首次授予部分股票期权与限制性股票第二个行权/解锁期行权/解锁条件的激励对象采取自主行权模式行权。本次增资从 2016年开始到 2017年完成，其中 2017年增加股本229,950.00元，增加资本公积2,444,247.01元。由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-21号）。
（9）根据 2017年 5月 8日公司第四届董事会第十次会议决议中《关于注销股票期权和限制性股票激励计划已解禁/行权股票或返还所得收益的议案》以及修改后章程规定，减少注册资本人民币1,148,300.00元，公司以货币资金归还自然人谭智等20人的出资共计人民币 7,092,881.00元，其中：减少股本 1,148,300.00元，减少资本公积 5,944,581.00元（其中限制性股票963,500股，回购成本5,002,905.00元，剩余系股票期权行权的股票），相应减少库存股5,002,905.00元。由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-22号）。
（10）根据2017年 09月 11日公司第四届董事会第十五次会议决议中《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》以及
修改后章程规定，公司申请减少实收股本人民币1,629,225.00元，其中，因激励对象周犀利已离职，不再满足成为激励对象的条件，公司拟注销周犀利已获授但未解锁的限制性股票 3.6万股；因股权激励计划首次授予部分第三个行权/解锁期及预留授予部分第二个行权/解锁期的业绩考核条件未达成，根据《克明面业股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司回购注销首次授予部分所涉及的 37名激励对象已获授的未满足解锁条件的 136.2万股限制性股票，回购注销预留授予部分所涉及的 21名激励对象已获授的未满足解锁条件的 23.1225万股限制性股票。减少股本1,629,225.00元，减少资本公积7,340,469.46元，相应减少库存股8,969,694.46元。由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-31号）。
(11)2017年5月18日召开的2016年年度股东大会审议通过公司2016年年度权益分派方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 2元（含税）。本期公司对未解锁限制性股票持有者分配股利963,135.00元；
因回购注销离职人员限制性股票 67.5万股撤销对其已分配的股利 225,000.00元；撤销以前年度未达行权、解锁条件而行权、解锁的股票对其持有者已分配的股利667,582.50元；
合计增加应付股利、减少库存股70,552.50元。
(12)上述2017年度的限制性股票回购、股票期权行权、限制性股票解锁以及股份分配的实施使本期应付股利增加 70,552.50元，库存股减少 17,492,401.96元，股本减少3,222,575.00元，资本公积(股本溢价)增加2,444,247.01元、减少16,059,300.46元。
(13)公司对 2015年经营情况进行了自查，自查后发现存在错报情况，公司 2015年度业绩指标不再满足当年股权激励解锁/行权条件，公司根据相关规则对不符合授予权益或行使权益安排的，未行使权益统一回购注销，已经行使权益的，激励对象返还已获授权益，其中:期权行权股票已出售的收益为 1,769,494.40元、解锁股票已出售的收益为9,743,584.92元，在此期间激励对象持有的股票所得红利458,583.75元，扣除因激励对象已交纳不能退回个人所得税 1,535,697.95元，公司收回激励对象所获收益 10,435,965.12元，增加资本公积（其他资本公积）。
(14)根据企业会计准则中关于公允价值确定的相关规定，选择适当的估值模型对股票期权与限制性股票的公允价值进行计算，并根据限制性股票的数量与最佳预计可授予的期权的公允价值在等待期内的资产负债表日进行分期确认。本期因授予期权和限制性股票减少本期资本公积（其他资本公积）4,356,105.88元。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型（B-S模型）以估值技术确定；
限制性股票：以激励对象获授的限制性股票理论值与授予日权益工具公允价值的确定方法
根据布莱克-斯科尔斯定价模型估算的激励对象在授予日确定的未来解锁期取得理性预期收益所需要支付的锁定成本之间的差额确定。
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,761,716.86本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -4,356,105.88 2.其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：年份 各期股权激励成本
2014年度 6,334,980.322015年度 15,113,762.922016年度 1,669,079.502017年度 -4,356,105.882018年度 2,192,954.572019年度 1,078,867.72合计 22,033,539.15十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
之日起十日内支付公司货款1,917,253.04元。截至资产负债表日，新一佳超市有限公司欠本公司货款1,958,909.06元和保证金5,000.00元，本公司预计无法收回，故全额计提坏账准备。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金拟分配的利润或股利
股利人民币2元（含税）
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.截至本财务报表批准报出日，公司期末银行理财产品71,700万元尚未到期收回；截至本财务报表批准报出日，资产负债表日后购买的银行理财产品合计36,300万元尚未到期收回。
2.2017年4月25日，公司召开第四届董事会第九次会议审议通过了公开发行公司债券的相关议案。2018年 1月 3日公司接到中国证券监督管理委员会《关于核准克明面业股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]2394号），就公司申请面向合格投资者公开发行公司债券的申请批复如下：核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 65,000万元的公司债券。本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自中国证券监督管理委员会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自中国证券监督管理委员会核准发行之日起 24个月内完成。批复自核准发行之日起 24个月内有效。
3.2018年2月2日，因筹划重大资产重组事项，经公司申请，自 2018年 2月 2日开市起停牌。2018年2月7日，公司上披露了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》。本次重大资产重组事项尚在筹划阶段。
4.2018年2月26日，公司召开第四届董事会第十九次会议，表决通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金正常使用的情况下，使用不超过人民币7.6亿元（含7.6亿元）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过 12个月。在决议有效期内，资金可滚动使用。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
营业务收入及主营业务成本明细如下：
(1)地区分部
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|148,382,229.24|108,961,757.08|108,619,545.52|
|65,510,915.68|56,187,788.62|41,704,205.91|
|713,958,027.87|564,514,643.52|678,870,464.32|
|732,498,050.73|563,250,036.00|714,819,014.95|
|349,703,099.40|253,398,228.16|340,691,070.89|
|205,733,782.67|158,385,068.91|235,904,999.69|
|39,960,842.23|35,390,082.70|32,691,497.34|
|2,255,746,947.82|1,740,087,604.99|2,153,300,798.62|

 (2)产品分部
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|189,286,558.54|140,478,353.05|148,426,642.52|
|585,511,563.63|382,301,027.23|608,428,367.10|
|301,999,583.68|206,618,596.88|341,818,956.09|
|859,626,721.62|715,813,838.15|895,494,814.30|
|159,861,141.89|149,747,982.09|106,344,445.06|
|115,774,063.33|110,316,535.30|52,787,573.55|
|43,687,315.13|34,811,272.29||
|2,255,746,947.82|1,740,087,604.99|2,153,300,798.62|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至资产负债表日，南县克明食品集团有限公司（以下简称克明食品集团）累计质押本公司股份14,800.00万股，占本公司股份总数的44.15%；截至本财务报表批准报出日，累计质押本公司股份13,300,00万股，占本公司股份总数的39.87%。
2.公司于2013年12月10日与现代投资股份有限公司、湖南唐人神控股投资股份有限
公司、湖南科力远高技术控股有限公司、克明食品集团在长沙市签订了《湖湘银行股份有限
公司发起人意向协议书》。根据协议约定，公司拟以自有资金出资1亿元参股筹建湖湘银行股份有限公司。目前筹建公司正处于审批阶段。
3.2016年10月10日，本公司与南县城镇建设投资开发有限责任公司签订《房地产收购（转让）合同》。约定将本公司所有位于小荷堰七组的房、地产及地面附着物转让给南县城镇建设投资开发有限责任公司，资产整体出售价格人民币74,104,191.00元。价款分四期支付，本合同签订之日起至本公司完善新区土地挂牌程序，支付转让价款的20%，即人民币1,500.00万元；本公司启动新区建设，支付转让价款的40%，即人民币3,000.00万元；本公司老厂停产停业完成腾空后并完成老区产权变更登记后，支付转让价款的30%，即人民币2,220.00万元；本公司完成新厂总体验收合格后，支付剩余价款，即人民币6,904,191.00元。截至资产负债表日，本公司已累计收到转让款1,500.00万元，截至本财务报表批准报出日，累计收到转让款2,500.00万元。
4．2017年1月16日，公司召开第四届董事会第七次会议，表决通过了《关于公司 2017年员工持股计划（草案）及其摘要的议案》。本次员工持股计划的参加对象为公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他员工，合计不超过 295人。员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式获取，本员工持股计划设立后委托兴业国际信托有限公司管理，设立时资金总额上限为 34,965万元，以“份”作为认购单位，每份份额为 1元。相关信托计划按照不超过2:1的比例设立优先级份额和劣后级份额。
由公司员工认购全部的劣后级份额，拟认购金额不超过 11,655万元，同时在市场上募集不超过 23,310万元的优先资金，总规模不超过 34,965万元用于购买公司股票。本员工持股计划的存续期为不超过 60个月，自草案通过股东大会审议之日起计算。本员工持股计划锁定期为 12个月，自公司公告完成购买之日起计算。本员工持股计划参与的信托计划筹集资金总额上限为 34,965万元，按照公司股票 2017年1月13日的收盘价16.65元测算，信托计划能持有的标的股票数量约为2,100万股。以上草案已于2017年2月3日经公司2017年第一次临时股东大会表决通过。截至资产负债表日，兴业信托-克明面业 1号员工持股集合资金信托计划已通过二级市场购入的方式累计购买公司股票16,177,731.00股，占公司总股本约为4.81%，成交金额为269,242,082.10元，成交均价约为人民币 16.64元/股。
买、大宗交易以及法律法规许可的其他方式获取。本员工持股计划设立时资金总额上限为
27,466.56万元，以“份”作为认购单位，每份份额为 1元。兴业国际信托按照不超过 2:1的比例设立优先级份额和劣后级份额。由公司员工认购全部的劣后级份额，拟认购金额不超过 9,155.52万元，同时在市场上募集不超过18,311.04万元的优先资金，总规模不超过
27,466.56万元用于购买公司股票。本员工持股计划的存续期为不超过60个月，自草案通过股东大会审议之日起计算。本员工持股计划锁定期为 12个月，自公司公告完成购买之日起计算。本员工持股计划参与的兴业国际信托筹集资金总额上限为 27,466.56万元，按照公司股票 2017年5月12日的收盘价15.84元测算，信托计划能持有的标的股票数量约为1,734万股。以上草案已于2017年6月1日经2017年第三次临时股东大会表决通过。截至资产负债表日，兴业信托-克明面业2号员工持股集合资金信托计划已通过二级市场购入的方式累计购买公司股票15,092,530股，占公司总股本约为4.52%，成交金额为233,161,228.73元，成交均价约为人民币15.45元/股。
6.2017年2月27日，公司召开第四届董事会第八次会议，表决通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》。公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金正常使用的情况下，使用不超过人民币 9亿元（含 9亿元）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过 12个月，在决议有效期内，资金可滚动使用。
7.2017年6月14日，公司召开第四届董事会第十二次会议，表决通过了《关于使用部分募投项目节余募集资金永久性补充流动资金》议案，同意由于延津年产 10万吨营养挂面生产线项目、遂平年产 7.5万吨挂面生产线项目已实施完毕，该项目结余募集资金及利息收入合计8,866.70万元用于永久性补充流动资金。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|146,922,688.59|99.66|9,614,959.67|6.54|
|79,117,268.86|53.66|9,614,959.67|12.15|
|67,805,419.73|46.00|||
|495,334.24|0.34|495,334.24|100.00|
|147,418,022.83|100.00|10,110,293.91|6.86|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|239,835,914.15|99.79|7,130,568.72|2.97|
|90,152,308.70|37.51|7,130,568.72|7.91|
|149,683,605.45|62.28|||
|495,334.24|0.21|495,334.24|100.00|
|240,331,248.39|100.00|7,625,902.96|3.17|

 2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|495,334.24|495,334.24|100.00|
|495,334.24|495,334.24||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|63,554,440.25|1,271,088.81|
|6,818,908.00|1,022,836.20|
|2,845,771.91|1,422,885.96|
|5,898,148.70|5,898,148.70|
|79,117,268.86|9,614,959.67|

4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|67,805,419.73||
|67,805,419.73||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,484,390.95元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|30,864,605.18|20.94|
|17,903,264.82|12.14|
|14,094,433.86|9.56|
|11,034,460.11|7.49|
|10,453,084.25|7.09|
|84,349,848.22|57.22|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,985,702.21|0.60|1,985,702.21|100.00|
|327,385,569.12|99.40|44,177,377.90|13.49|
|1,437,350.15|0.44|520,202.74|36.19|
|325,948,218.97|98.96|43,657,175.16|13.39|
|329,371,271.33|100.00|46,163,080.11|14.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|436,065,436.80|100.00|395,599.82|0.09|
|2,919,129.40|0.67|395,599.82|13.55|
|433,146,307.40|99.33|||
|436,065,436.80|100.00|395,599.82|0.09|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,985,702.21|1,985,702.21|100.00|
|1,985,702.21|1,985,702.21||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|460,721.70|9,214.43|
|538,988.40|80,848.26|
|15,000.00|7,500.00|
|422,640.05|422,640.05|
|1,437,350.15|520,202.74|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|272,216,909.98||
|53,731,308.99|43,657,175.16|

|||
|-|-|
|325,948,218.97|43,657,175.16|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额45,767,480.29元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|288,148.53|
|328,473,834.75|
|362,689.53|
|246,598.52|
|329,371,271.33|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|64,925,031.59|1年以内|19.71|
|往来款|53,731,308.99|1年以内|16.31|
|往来款|41,205,015.14|1年以内|12.51|
|往来款|28,611,026.80|1年以内|8.69|
|往来款|23,922,180.29|1年以内|7.26|
||212,394,562.81||64.48|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,567,811,919.08|12,931,069.53|1,554,880,849.55|1,167,132,774.55||
|34,826,410.26||34,826,410.26|39,752,738.07||
|1,602,638,329.34|12,931,069.53|1,589,707,259.81|1,206,885,512.62||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|249,334,625.14|||249,334,625.14||
|549,206,434.35|||549,206,434.35||
|2,152,481.48|48,000,000.00||50,152,481.48||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|2,508,612.03|||2,508,612.03||
|2,203,580.98|||2,203,580.98||
|2,000,000.00|220,000,000.00||222,000,000.00||
|253,965,390.13|||253,965,390.13||
|1,086,614.80|||1,086,614.80||
|54,675,035.64|||54,675,035.64||
|39,000,000.00|||39,000,000.00||
||198,075.00||198,075.00||

|||||
|-|-|-|-|
||500,000.00|500,000.00||
||1,000,000.00|1,000,000.00||
||50,000.00|50,000.00||
||1,000,000.00|1,000,000.00||
||17,000,000.00|17,000,000.00||
||100,000,000.00|100,000,000.00||
||12,931,069.53|12,931,069.53|12,931,069.53|
|1,167,132,774.55|400,679,144.53|1,567,811,919.08|12,931,069.53|

 (3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|4,431,532.50|||-4,431,532.50|
|35,321,205.57|||-494,795.31|
|39,752,738.07|||-4,926,327.81|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||
|-|
|34,826,410.26|
|34,826,410.26|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|719,956,846.36|631,398,456.95|843,168,427.99|
|157,008,382.20|26,329,266.31|126,096,495.53|
|876,965,228.56|657,727,723.26|969,264,923.52|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-4,926,327.81|
|70,000,000.00|
|9,711,452.86|
|74,785,125.05|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,646,254.43|
|20,732,804.13|

||
|-|
|1,886,792.45|
|26,748,094.21|
|-3,592,635.82|
|44,128,800.54|
|8,229,683.73|
|3,454.39|
|35,895,662.42|

(二)净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.45|0.34|
|3.72|0.23|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
||G3|
||H3|
|少数股东单方面增资增加的净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|本期股票行权增加的净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|注销限制性股票、股票行权增加的净资产|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|收回限制性股票和已行权票的收益增加的净资产|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|
|G2|
|H1|
|I1|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A+B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|

||
|-|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

克明面业股份有限公司二〇一八年二月二十六日