深圳莱宝高科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48310003号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告······································································ 1
二、已审财务报表
1、合并·资···产···负···债····表··············································· ······················ 3
····2··、·······合···并···利···润·······表········································· ······················ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ ················· 6
4、合···并···股···东···权···益····变····动·······表····················· ························ 7
············································5··、·······资···产···负···债····表······ ···················· 8
····················································6··、·······利···润····表······ ·························· 10
·····7··、·······现···金···流···量········表········································· ···················· 11
8、·······股····东····权····益···变····动····表······ ············································ 12
··················9··、·······财···务···报····表····附·······注····················· ··················· 13
··1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料······ ·············· 84
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
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审计报告
瑞华审字[2014]48310003号深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳莱宝高科技股份有限公司的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳莱宝高科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳莱宝高科技股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟平
中国·北京 中国注册会计师：丁伟萍
二〇一四年三月二十五日
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
二、已审财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1 ,841,540,831.12|8 38,715,696.96|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|2 12,108,548.56|7 3,898,353.39|
|应收账款|七、3|5 78,299,127.42|2 82,044,668.26|
|预付款项|七、5|7 0,303,566.25|1 4,358,702.42|
|应收利息|七、6|2 0,119,341.34|4 ,702,235.08|
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|2 ,504,124.92|2 ,491,356.46|
|存货|七、7|3 60,410,375.42|2 14,826,699.49|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3 ,085,285,915.03|1 ,431,037,712.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|1 5,260,800.03|5 ,423,256.73|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|1 ,048,921,734.15|9 87,997,298.69|
|在建工程|七、10|8 32,568,128.68|1 30,154,256.86|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|1 93,405,348.22|2 09,140,482.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、12|9 ,893,117.44|1 2,235,355.90|
|递延所得税资产|七、13|5 ,514,842.30|4 ,594,645.68|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,105,563,970.82|1 ,349,545,296.47|
|资产总计||5 ,190,849,885.85|2 ,780,583,008.53|

深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、16|2 65,824,840.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、17|1 46,438,272.67|2 7,326,811.91|
|应付账款|七、18|4 51,528,886.24|1 98,344,070.88|
|预收款项|七、19|1 ,265,786.69|2 ,092,511.16|
|应付职工薪酬|七、20|2 6,204,408.97|1 3,611,505.81|
|应交税费|七、21|- 69,361,376.97|3 ,744,486.99|
|应付利息||||
|应付股利|七、22|2 ,000,000.00||
|其他应付款|七、23|8 ,127,905.19|3 ,426,581.08|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||8 32,028,722.79|2 48,545,967.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七、24|1 68,080,373.84||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、25|1 7,742,500.00|1 6,130,000.00|
|非流动负债合计||1 85,822,873.84|1 6,130,000.00|
|负债合计||1 ,017,851,596.63|2 64,675,967.83|
|股东权益：||||
|股本|七、26|7 05,816,160.00|6 00,396,160.00|
|资本公积|七、27|2 ,077,839,878.69|4 83,557,666.69|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、28|2 89,162,002.66|2 79,033,139.31|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、29|1 ,040,906,310.57|1 ,090,390,190.83|
|外币报表折算差额||- 1,089,723.06|- 847,638.93|
|归属于母公司股东权益合计||4 ,112,634,628.86|2 ,452,529,517.90|
|少数股东权益||6 0,363,660.36|6 3,377,522.80|
|股东权益合计||4 ,172,998,289.22|2 ,515,907,040.70|
|负债和股东权益总计||5 ,190,849,885.85|2 ,780,583,008.53|

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并利润表
2013年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数||上年数|
|一、营业总收入||2,000,780,456.21||1,210,055,041.69|
|其中：营业收入|七、30|2,000,780,456.21||1,210,055,041.69|
|二、营业总成本||1,939,519,130.61||1,054,931,359.04|
|其中：营业成本|七、30|1,721,099,693.73||902,923,671.45|
|营业税金及附加|七、31|13,824,520.76||9,085,573.70|
|销售费用|七、32|23,557,598.39||16,578,566.67|
|管理费用|七、33|211,356,279.11||140,493,282.30|
|财务费用|七、34|-45,020,684.63||-23,465,836.05|
|资产减值损失|七、35|14,701,723.25||9,316,100.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、36|8,846,134.81||5,481,660.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||-576,743.27|
||||8,846,134.81||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||70,107,460.41||160,605,342.71|
|加：营业外收入|七、37|10,888,981.00||11,879,704.10|
|减：营业外支出|七、38|11,254.97||32,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||1,254.97|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||80,985,186.44||172,453,046.81|
|减：所得税费用|七、39|12,961,641.79||28,963,912.59|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||68,023,544.65||143,489,134.22|
|归属于母公司股东的净利润||66,517,407.09||140,927,776.38|
|少数股东损益||1,506,137.56||2,561,357.84|
|六、每股收益：|||||
|(一)基本每股收益|七、40|0.10||0.23|
|(二)稀释每股收益|七、40|0.10||0.23|
|七、其他综合收益|七、41|-242,084.13||-3,218,942.01|
|八、综合收益总额||67,781,460.52||140,270,192.21|
|归属于母公司股东的综合收益总额||66,275,322.96||137,708,834.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,506,137.56||2,561,357.84|

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并现金流量表
2013年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,627,418,798.77|9 89,155,160.57|
|收到的税费返还||1 5,200,078.67|3 ,162,862.98|
|收到其他与经营活动有关的现金||2 22,364,329.39|6 1,750,577.06|
|经营活动现金流入小计||1 ,864,983,206.83|1 ,054,068,600.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9 48,144,420.45|5 02,871,855.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 43,529,719.12|2 35,170,632.08|
|支付的各项税费||6 0,621,462.45|1 16,614,801.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||9 2,717,482.68|7 6,231,882.03|
|经营活动现金流出小计||1 ,445,013,084.70|9 30,889,170.92|
|经营活动产生的现金流量净额||4 19,970,122.13|1 23,179,429.69|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||1 ,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||6 ,058,403.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||6 28,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||8 ,186,403.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 ,004,117,826.61|2 76,462,094.44|
|投资支付的现金|||6 ,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1 ,004,117,826.61|2 82,462,094.44|
|投资活动产生的现金流量净额||- 1,004,117,826.61|- 274,275,691.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1 ,703,657,632.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||3 8,954,913.86|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1 ,703,657,632.00|3 8,954,913.86|
|偿还债务支付的现金|||1 41,029,493.86|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 09,337,903.91|9 2,898,538.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||2 69,081,712.61||
|筹资活动现金流出小计||3 78,419,616.52|2 33,928,031.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 ,325,238,015.48|- 194,973,118.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 4,090,016.84|1 34,374.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||7 37,000,294.16|- 345,935,004.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||8 38,715,696.96|1 ,184,650,701.75|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 ,575,715,991.12|8 38,715,696.96|

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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||深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年度审计报告合并股东权益变动表2013年度单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||||||||||
||项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
|||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、|上年年末余额|600,396,160.00|483,557,666.69|||279,033,139.31||1,090,390,190.83|-847,638.93|63,377,522.80|2,515,907,040.70|600,396,160.00|486,750,266.69|||260,397,181.66||1,058,157,796.10|-821,296.92|60,816,164.96|2,465,696,272.49|
|加|：会计政策变更|||||||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||||||
|二、|本年年初余额|600,396,160.00|483,557,666.69|||279,033,139.31||1,090,390,190.83|-847,638.93|63,377,522.80|2,515,907,040.70|600,396,160.00|486,750,266.69|||260,397,181.66||1,058,157,796.10|-821,296.92|60,816,164.96|2,465,696,272.49|
|三、号填列|本期增减变动金额（减少以“－”）|105,420,000.00|1,594,282,212.00|||10,128,863.35||-49,483,880.26|-242,084.13|-3,013,862.44|1,657,091,248.52||-3,192,600.00|||18,635,957.65||32,232,394.73|-26,342.01|2,561,357.84|50,210,768.21|
|（一|）净利润|||||||66,517,407.09||1,506,137.56|68,023,544.65|||||||140,927,776.38||2,561,357.84|143,489,134.22|
|（二|）其他综合收益||||||||-242,084.13||-242,084.13||-3,192,600.00||||||-26,342.01||-3,218,942.01|
|上述|（一）和（二）小计|||||||66,517,407.09|-242,084.13|1,506,137.56|67,781,460.52||-3,192,600.00|||||140,927,776.38|-26,342.01|2,561,357.84|140,270,192.21|
|（三|）股东投入和减少资本|105,420,000.00|1,594,282,212.00||||||||1,699,702,212.00|||||||||||
|1、股|东投入资本|105,420,000.00|1,594,282,212.00||||||||1,699,702,212.00|||||||||||
|2、股|份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其|他|||||||||||||||||||||
|（四|）利润分配|||||10,128,863.35||-116,001,287.35||-4,520,000.00|-110,392,424.00|||||18,635,957.65||-108,695,381.65|||-90,059,424.00|
|1、提|取盈余公积|||||10,128,863.35||-10,128,863.35||||||||18,635,957.65||-18,635,957.65||||
|2、提|取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对|股东的分配|||||||-105,872,424.00||-4,520,000.00|-110,392,424.00|||||||-90,059,424.00|||-90,059,424.00|
|4、其|他|||||||||||||||||||||
|（五|）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1、资|本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|2、盈|余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈|余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其|他|||||||||||||||||||||
|（六|）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本|期提取|||||||||||||||||||||
|2、本|期使用|||||||||||||||||||||
|（七|）其他|||||||||||||||||||||
|四、|本期期末余额|705,816,160.00|2,077,839,878.69|||289,162,002.66||1,040,906,310.57|-1,089,723.06|60,363,660.36|4,172,998,289.22|600,396,160.00|483,557,666.69|||279,033,139.31||1,090,390,190.83|-847,638.93|63,377,522.80|2,515,907,040.70|
||载于第13页至第××页的财务报表附注是本财务报表的组成部分代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕7|||||||||||||||||||||

深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||7 93,324,344.56|7 47,827,715.98|
|交易性金融资产||||
|应收票据||1 60,850,792.86|6 7,575,335.48|
|应收账款|十三、1|5 52,283,524.25|2 39,830,131.02|
|预付款项||1 2,684,990.57|1 0,808,020.66|
|应收利息||7 ,922,505.72|4 ,117,985.08|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|5 ,472,415.51|4 ,765,600.35|
|存货||2 78,095,615.35|1 38,414,415.39|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1 ,810,634,188.82|1 ,213,339,203.96|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|2 ,013,382,786.82|2 92,552,888.54|
|投资性房地产||||
|固定资产||9 63,166,337.60|9 07,114,683.17|
|在建工程||3 4,561,155.31|1 09,162,135.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9 0,844,769.29|1 05,027,470.38|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2 ,697,009.75|2 ,667,908.07|
|递延所得税资产||4 ,290,163.10|2 ,151,741.91|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3 ,108,942,221.87|1 ,418,676,827.75|
|资产总计||4 ,919,576,410.69|2 ,632,016,031.71|

深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||2 65,824,840.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||1 46,438,272.67|2 7,326,811.91|
|应付账款||2 90,246,199.12|8 6,530,624.86|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||1 6,247,861.12|9 ,772,967.47|
|应交税费||3 ,764,839.09|1 1,106,142.68|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3 ,661,474.65|6 17,482.27|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7 26,183,486.65|1 35,354,029.19|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||1 7,742,500.00|1 6,130,000.00|
|非流动负债合计||1 7,742,500.00|1 6,130,000.00|
|负债合计||7 43,925,986.65|1 51,484,029.19|
|股东权益：||||
|股本||7 05,816,160.00|6 00,396,160.00|
|资本公积||2 ,076,260,412.00|4 81,978,200.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||2 89,162,002.66|2 79,033,139.31|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1 ,104,411,849.38|1 ,119,124,503.21|
|股东权益合计||4 ,175,650,424.04|2 ,480,532,002.52|
|负债和股东权益总计||4 ,919,576,410.69|2 ,632,016,031.71|

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
利润表
2013年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||注释|本年数|上年数||
|一、营业收入||十三、4|1,902,612,325.10|1,235,005,485.85||
|减：营业成本||十三、4|1,644,866,584.33|936,791,887.46||
|营业税金及附加|||12,630,116.21|8,254,063.00||
|销售费用|||14,702,109.99|10,637,092.70||
|管理费用|||149,177,726.11|92,697,703.49||
|财务费用|||-26,429,748.40|-21,392,480.67||
|资产减值损失|||14,256,141.28|5,418,609.75||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||十三、5|12,326,134.81|5,481,660.06||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||9,837,543.30|-576,743.27||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||105,735,530.39|208,080,270.18||
|加：营业外收入|||7,144,781.00|7,239,229.00||
|减：营业外支出||||||
|其中：非流动资产处置损失||||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)|||112,880,311.39|215,319,499.18||
|减：所得税费用|||11,591,677.87|28,959,922.71||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|||101,288,633.52|186,359,576.47||
|五、其他综合收益|陈奕蔚:根据《企中，企业|业会计准则第34应当以合并财务|号—每股收益》第三条：“合报表为基础计算和列报每股收|并财务报表益”。由于上|-3,192,600.00|
|六、综合收益总额|市公司多情况不多|数需编制合并报见，可以将此处|表，因此个别利润表中用到每101,288,633.52第21～23行默认设置为隐藏，|股收益披露的1后面“六、七|83,166,976.47|
||”两个序号相应修改为“五、六”。|||||

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
现金流量表
2013年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,431,631,140.06|946,272,772.77|
|收到的税费返还||15,200,078.67|3,162,862.98|
|收到其他与经营活动有关的现金||37,765,489.20|48,076,301.55|
|经营活动现金流入小计||1,484,596,707.93|997,511,937.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||885,939,744.41|531,953,046.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||219,524,665.42|160,947,938.86|
|支付的各项税费||44,244,011.51|108,246,988.17|
|支付其他与经营活动有关的现金||57,496,654.98|44,164,630.75|
|经营活动现金流出小计||1,207,205,076.32|845,312,604.73|
|经营活动产生的现金流量净额||277,391,631.61|152,199,332.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||1,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3,480,000.00|6,058,403.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||628,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,480,000.00|8,186,403.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||112,909,812.36|142,387,419.37|
|投资支付的现金||1,711,983,763.47|106,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,824,893,575.83|248,387,419.37|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,821,413,575.83|-240,201,016.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,703,657,632.00||
|取得借款收到的现金|||18,954,913.86|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,703,657,632.00|18,954,913.86|
|偿还债务支付的现金|||121,029,493.86|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||106,817,903.91|92,418,437.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||269,081,712.61||
|筹资活动现金流出小计||375,899,616.52|213,447,931.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,327,758,015.48|-194,493,017.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,064,282.68|135,831.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||-220,328,211.42|-282,358,869.59|
|加：期初现金及现金等价物余额||747,827,715.98|1,030,186,585.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||527,499,504.56|747,827,715.98|

法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|600,396,160.00|481,978,200.00|||279,033,139.31||1,119,124,503.21|2,480,532,002.52|600,396,160.00|485,170,800.00|||260,397,181.66||1,041,460,308.39|2,387,424,450.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|600,396,160.00|481,978,200.00|||279,033,139.31||1,119,124,503.21|2,480,532,002.52|600,396,160.00|485,170,800.00|||260,397,181.66||1,041,460,308.39|2,387,424,450.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|105,420,000.00|1,594,282,212.00|||10,128,863.35||-14,712,653.83|1,695,118,421.52||-3,192,600.00|||18,635,957.65||77,664,194.82|93,107,552.47|
|（一）净利润|||||||101,288,633.52|101,288,633.52|||||||186,359,576.47|186,359,576.47|
|（二）其他综合收益||||||||||-3,192,600.00||||||-3,192,600.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||101,288,633.52|101,288,633.52||-3,192,600.00|||||186,359,576.47|183,166,976.47|
|（三）股东投入和减少资本|105,420,000.00|1,594,282,212.00||||||1,699,702,212.00|||||||||
|1、股东投入资本|105,420,000.00|1,594,282,212.00||||||1,699,702,212.00|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||10,128,863.35||-116,001,287.35|-105,872,424.00|||||18,635,957.65||-108,695,381.65|-90,059,424.00|
|1、提取盈余公积|||||10,128,863.35||-10,128,863.35||||||18,635,957.65||-18,635,957.65||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-105,872,424.00|-105,872,424.00|||||||-90,059,424.00|-90,059,424.00|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|705,816,160.00|2,076,260,412.00|||289,162,002.66||1,104,411,849.38|4,175,650,424.04|600,396,160.00|481,978,200.00|||279,033,139.31||1,119,124,503.21|2,480,532,002.52|

深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
深圳莱宝高科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币 70,581.616万元
法定代表人：臧卫东
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2015年 6月 26日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD显示板、触摸屏。
触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、一体化电容式触摸屏、全贴合产品。
（三）公司历史沿革
公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，领取工商外企合粤深总字 102874号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六日经深圳市科学技术局S95001号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业的生产性企业。
2000年，经深圳市人民政府深函[2000]64号文和深圳市外商投资局深外资复[2000]B1553号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为深圳莱宝高科技股份有限公司，以截止 2000年 5月 31日经中国注册会计师验证的净资产折股本 80,000,000.00股。
2004年，公司以 2003年 12月 31日总股本为基准，用未分配利润按每 10股送 2.5股的比例转增股本，变更后公司股本为 100,000,000.00股。
2004年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949号文《商务部关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复》批准，公司定向发行人民币普通股22,000,000股，变更后的公司股本为 122,000,000股。
2005年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173号文《商务部关于
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸工资复[2005]1034号文《关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》批准，公司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的 2,500万股中 1,600万股协议转让给山水控股有限责任公司，900万股协议转让给浙江天堂硅谷创业公司有限公司，公司性质由中外合资企业变为内资企业。
2006年 6月，经股东大会决议通过，公司以 2006年 6月 19日总股本为基准，用资本公积按每10股送 2股的比例转增股本，转增后公司股本为 146,400,000股。
2006年12月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股 4,880万股，每股面值 1.00元，每股发行价 20.00元，发行后公司股本为195,200,000股。
2007年3月，经股东大会决议通过，公司以2006年12月31日总股本195,200,000股为基数，按照每10股转增 3股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股本为 253,760,000股。
2008年4月，经股东大会决议通过，公司以2007年12月31日总股本253,760,000股为基数，按照每 10股转增 3股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 329,888,000股。
2010年4月，经股东大会决议通过，公司以2009年12月31日总股本329,888,000股为基数，按照每 10股转增 3股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 428,854,400股。
2011年4月，经股东大会决议通过，公司以2010年12月31日总股本428,854,400股为基数，按照每 10股转增 4股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 600,396,160股。上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字(2011)第01020203号验资报告验证。
经股东大会决议通过，中国证券监督管理委员会《关于核准深圳莱宝高科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1702号）核准，2013年 3月，向华夏基金管理有限公司等 7家特定投资者发行人民币普通股（A股）10,542万股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 16.52元，募集资金总额为人民币 1,741,538,400.00元。本次非公开发行对象全部以现金认购。变更后公司的注册资本为人民币705,816,160.00元，公司股份总数增加至 705,816,160股。上述股本业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中瑞岳华验字[2013]第0051号验资报告验证。
（四）主业变更情况
公司主业本报告期没有变动。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由公司董事会 2014年3月25日批准报出。
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
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权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
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相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
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损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
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相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
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续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000万元及以上的应收账款和期末余额 100万元及以上的其他应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力
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严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定账龄分析法计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3年以上 30 30
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按不同类别采用个别计价法或月末一次加权平均计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品于制领。用时按一次摊销（1）投资成本的确定
法摊销；包装物于领用时按一次摊销法对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
摊销。
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
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项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
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态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
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定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。摊销方法应当反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应视为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
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发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
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值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
预计负债包括对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同及重组义务等很可能发生的负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司在销售触摸屏、ITO导电玻璃及其他产品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品已交付客户；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
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如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
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期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
利得税 利得总额的16.50%。
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
（1）2010年 9月 6日，公司被认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR201044200013），认定有效期为三年（2010－2012年）。
2013年公司根据相关规定进行了高新技术企业复审工作，并顺利通过了复审。由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201344200202），公司被复审认定为国家级高新技术企业，发证时间2013年8月14日，有效期三年。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自 2013年至 2015年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
公司之子公司浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于金华市注册、深圳莱宝光电科技有限公司（以下简称“莱宝光电”）于深圳市光明新区注册，其企业所得税税率为25%。
公司之子公司重庆莱宝科技有限公司（以下简称“重庆莱宝”）于重庆市两江新区注册，根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，至2020年12月31日，重庆莱宝企业所得税减按15%的税率征收。
（2）公司之子公司莱宝科技（香港）实业有限公司于香港注册（以下简称“莱宝科技公司”），利得税税率为16.50%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构企法 年末
注 成对子公子公司全子公司 业务注册 经营 业人 组织机 实际
册 司净投资称 类型 性质资本 范围 类代 构代码 出资
地 的其他项型表 额
目余额莱宝科技 有臧
（香港）全资 服务 HKD1技术引进与交流、信息咨询、 限卫 HKD1 USD49.87香港
实业有限子公司 贸易万元技术服务及进出口贸易 公东 万元 万元公司 司
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
有臧
重庆莱宝科 生产
全资 制造、销售触摸屏、真空镀膜玻璃、限卫
技 重庆性企 50,000 58574535-7 50,000
子公司 平板显示器件及电子产品 公东
有限公司 业
司
有李
深圳莱宝 生产 电容式触摸屏模组的生产与销售；
全资深 限绍
光电科技 性企 10,000触摸屏、平板显示器及相关电子产品 59188999-8 10,000
子公司圳 公宗
有限公司 业 的技术研发与技术咨询服务
司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股少数股东权益
持股 东分担的本年亏损表决权比例是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 比例 超过少数股东在该注释（%）并报表权益 数股
（%） 子公司年初股东权东损益的金额
益中所享有份额后的余额
莱宝科技（香港）实业有限公司 100 100 是
重庆莱宝科技有限公司 100 100 是
深圳莱宝光电科技有限公司 100 100 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 子公司 业务注册 经营 企业法人组织机年末实际对子公司净投注册地
全称 类型 性质资本 范围 类型代表构代码出资额资的其他项目余额
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
镀膜导电玻
璃及真空镀
膜产品、电子
控制子浙江省生产性 USD 有限臧卫
浙江金徕镀膜有限公司 产品生产销 57398387-6 3,712.00 -公司金华市企业 1120 公司东
售，镀膜技
术、设备开发
及技术
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比是否合并少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额浙江金徕镀膜 6,036.3
43.50 43.50 是 -
有限公司 7
本公司持有金徕公司的股权比例为43.50%，在金徕公司董事会占多数表决权，可主导金徕公司董事会的经营决策和控制金徕公司的生产经营活动，将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
2、合并范围发生变更的说明
本年度合并范围未发生变更。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2013年 12月 31日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负债表日的即期汇率折算，即1USD=6.0969RMB；所有者权益项目除“未分配利润”项目外折算汇率采用发生时的即期汇率折算，即1USD=7.6155RMB。
（2）2013年度利润表中的收入和费用项目及现金流量项目折算汇率：采用交易发生日即期汇率折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012年 12月31日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
项目 年末数 年初数
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 167,914.89 132,717.86-日元 508,644.00 0.0578 29,384.87 437,264.00 0.0731 31,941.70-欧元 4,728.60 8.4189 39,809.61 4,960.15 8.3176 41,256.54-韩元 217,840.00 0.0057 1,250.40 217,840.00 0.0059 1,278.29-美元 3,048.24 6.0969 18,584.81 979.85 6.2855 6,158.85现金小计 256,944.58 213,353.24银行存款：
-人民币 1,517,575,246.09 778,040,317.99-港币 33,425.19 0.7862 26,278.88 34,370.05 0.8108 27,867.24-日元 14,572,381.00 0.0578 841,861.25 1,070,465.00 0.0731 78,196.40-美元 8,494,653.00 6.0969 51,791,049.88 9,506,200.66 6.2855 59,751,224.25-欧元 72,617.84 8.4189 611,362.33 72,705.81 8.3176 604,737.84银行存款小计 1,570,845,798.43 838,502,343.72其他货币资金：
-人民币 4,613,248.11
-美元 43,600,000.00 6.0969 265,824,840.00
其他货币资金小计 270,438,088.11
合计 1,841,540,831.12 838,715,696.96注：公司期末其他货币资金 43,600,000.00美元折人民币265,824,840.00元，系公司办理进口代付业务而存在银行的保证金；其他货币资金人民币 4,613,248.11元系信用证保证金、银行汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 197,108,548.56 73,898,353.39商业承兑汇票 15,000,000.00 -合计 212,108,548.56 73,898,353.39（2）期末应收票据不存在已贴现或质押的情况。
（3）本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
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（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注确认
深圳市中兴康讯电子有限公司 2013/12/25 2014/5/26 5,000,000.00 是 商业承兑汇票深圳市中兴康讯电子有限公司 2013/12/25 2014/5/26 5,000,000.00 是 商业承兑汇票东莞宇龙通信科技有限公司 2013/11/26 2014/2/26 4,217,338.03 是
上海乐之语通讯设备有限公司 2013/10/24 2014/1/24 4,000,000.00 是
深圳市中诺通讯股份有限公司 2013/11/29 2014/2/28 2,717,609.72 是
合计 20,934,947.75
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00其中：按账龄组合 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00无风险组合
组合小计 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,337,710.65 0.56 3,337,710.65 100.00准备的应收账款
合计 599,506,472.53 100.00 21,207,345.11 3.54（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
无风险组合
组合小计 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 3,337,710.65 1.13 3,337,710.65 100.00合计 294,105,874.02 100.00 12,061,205.76 4.10
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 596,133,450.96 99.44 293,030,347.02 99.63
1至2年 2,298,169.96 0.38 22,509.00 0.01
2至3年 21,833.61
3年以上 1,053,018.00 0.18 1,053,018.00 0.36
合计 599,506,472.53 100.00 294,105,874.02 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账面余额 账面余额 坏账准备账龄
比例 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 596,133,450.96 99.99 17,863,920.01 290,745,654.37 99.99 8,721,244.211至2年 13,477.31 0.00 1,347.73 22,509.00 0.01 2,250.902至3年 21,833.61 0.00 4,366.72
3年以上
合计 596,168,761.88 100.00 17,869,634.46 290,768,163.37 100.00 8,723,495.11③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由对方公司财务状况恶化、停止生产经营，无长春联信光电子有限责任公
1,053,018.00 100.00 1,053,018.00法收回货款，公司于司
2007年全额计提坏账准备。
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
GendaMicroelectronicsLimited 1,946,042.60 100.00 1,946,042.60两家实为同一客户不同主体，已关闭。公司晶英达光电科技（深圳）有限
338,650.05 100.00 338,650.05已起诉，预计款项难以公司
收回。
合计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）本年转回或收回情况
公司本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
公司本年无实际核销的大额应收账款。
（6）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
第一位 非关联方 232,307,513.18 1年以内 38.75
第二位 非关联方 66,306,886.94 1年以内 11.06
第三位 非关联方 57,002,779.41 1年以内 9.51
第四位 非关联方 33,914,106.35 1年以内 5.66
第五位 非关联方 25,802,794.78 1年以内 4.30
欠款金额前五名单位合计 415,334,080.66 69.28
（8）应收关联方账款情况
应收账款期末余额中无应收关联方账款。
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 55,043,963.67 6.0969 335,597,542.10 29,051,928.83 6.2855 182,605,898.664、其他应收款
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（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97其中：按账龄组合 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97无风险组合
组合小计 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
无风险组合
组合小计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,484,337.81 55.15 2,331,875.81 89.58
1至2年 1,038,434.33 38.58 192,957.71 7.42
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
2至3年 115,330.00 4.28 10,000.00 0.38
3年以上 53,517.65 1.99 68,250.00 2.62
合计 2,691,619.79 100.00 2,603,083.52 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本年无单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,484,337.81 55.15 44,530.14 2,331,875.81 89.58 69,956.281至2年 1,038,434.33 38.58 103,843.43 192,957.71 7.42 19,295.782至3年 115,330.00 4.28 23,066.00 10,000.00 0.38 2,000.003年以上 53,517.65 1.99 16,055.30 68,250.00 2.62 20,475.00合计 2,691,619.79 100.00 187,494.87 2,603,083.52 100.00 111,727.06③公司本年无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本年转回或收回情况
公司本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 68,413,795.31 97.31 14,358,702.42 100.00
1至2年 1,889,770.94 2.69
合计 70,303,566.25 100.00 14,358,702.42 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
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第一位 非关联方 32,084,424.13 1年以内 尚未到合同约定的交货期第二位 非关联方 7,000,000.00 1年以内 尚未到合同约定的结算期第三位 非关联方 6,568,596.81 1年以内 预交进口关税及增值税第四位 非关联方 2,960,000.00 1年以内 尚未到合同约定的结算期第五位 非关联方 2,457,000.00 1年以内 尚未到合同约定的交货期金额前五名单位合计 51,070,020.94
（3）预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
6、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数定期存款利息 4,702,235.08 35,455,541.41 20,038,435.15 20,119,341.34合计 4,702,235.08 35,455,541.41 20,038,435.15 20,119,341.347、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,379,684.09 2,043,729.07 128,335,955.02在产品 68,232,410.21 1,989,940.24 66,242,469.97产成品 126,583,993.21 7,571,277.55 119,012,715.66低值易耗品 7,437,922.89 7,437,922.89发出商品 39,691,205.62 309,893.74 39,381,311.88合计 372,325,216.02 11,914,840.60 360,410,375.42（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,460,104.10 989,690.37 94,470,413.73在产品 39,222,936.67 783,649.19 38,439,287.48产成品 64,056,614.40 4,661,684.95 59,394,929.45
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低值易耗品 6,110,819.50 6,110,819.50发出商品 16,411,249.33 16,411,249.33合计 221,261,724.00 6,435,024.51 214,826,699.49（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数项目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 989,690.37 1,054,038.70 2,043,729.07在产品 783,649.19 1,206,291.05 1,989,940.24产成品 4,661,684.95 2,909,592.60 7,571,277.55低值易耗品 -发出商品 309,893.74 309,893.74合计 6,435,024.51 5,479,816.09 11,914,840.60（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回金额占
本年转回存货跌
项目 计提存货跌价准备的依据 该项存货年末余
价准备的原因
额的比例
所生产产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和
原材料
相关税费后的金额确定的可变现净值低
于账面价值
所生产产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和
在产品
相关税费后的金额确定的可变现净值低
于账面价值
估计售价减去销售所必需的估计费用后
产成品
的可变现净值低于账面价值
低值易耗品
发出商品 订单价低于账面价值
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 5,423,256.73 9,837,543.30 15,260,800.03其他股权投资 500,000.00 500,000.00减：长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00合计 5,423,256.73 9,837,543.30 15,260,800.03（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
深圳市先科电子股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 5,423,256.73 9,837,543.30 15,260,800.03合计 6,500,000.00 5,923,256.73 9,837,543.30 15,760,800.03（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位 单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
深圳市先科电子
500,000.00
股份有限公司
深圳市莱恒科技有
40 40
限公司
合计 500,000.00
注：
①深圳市先科电子股份有限公司已于 2005年度停止生产经营，公司预计无法收回上述投资款，已于2005年度将其全额计提减值准备。
②公司于 2012年 3月出资 600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司，该公司的主要经营业务是薄化玻璃的生产与销售、薄化玻璃相关设备的技术研发及技术咨询服务。本年度的增减变动系按照公司所持股的比例进行权益法调整应享有的投资收益。
（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）联营企业情况
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本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 持股比
决权比例例（%）
（%）深圳市莱恒科技
有限责任 深圳市 贾正盛 生产性企业 15,000,000.00 40 40有限公司
（续）
关
被投资单位 年末资产 年末负债总 年末净 本年营业收入 联组织机构代本年净利润
名称 总额 额 资产总额 总额 关 码系
深圳市莱恒科
44,489,197.30 6,337,197.23 38,152,000.07 41,926,855.50 24,593,858.25是 59185731-2技有限公司
深圳市莱恒科技有限公司的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,684,460,440.69 205,924,587.29 1,339.81 1,890,383,688.17其中：房屋及建筑物 197,911,568.63 99,799,375.17 297,710,943.80机器设备 1,420,526,761.30 80,452,935.64 1,500,979,696.94运输工具 10,234,069.41 1,817,053.45 12,051,122.86其他设备 55,788,041.35 23,855,223.03 1,339.81 79,641,924.57二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 696,463,142.00 144,998,896.86 84.84 841,461,954.02其中：房屋及建筑物
61,635,589.04 9,405,600.55 71,041,189.59机器设备 613,006,734.14 118,034,777.89 731,041,512.03运输工具 6,093,905.72 1,487,284.09 7,581,189.81其他设备
15,726,913.10 16,071,234.33 84.84 31,798,062.59三、账面净值合计 987,997,298.69 1,048,921,734.15其中：房屋及建筑物 136,275,979.59 226,669,754.21
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数机器设备 807,520,027.16 769,938,184.91运输工具 4,140,163.69 4,469,933.05其他设备 40,061,128.25 47,843,861.98四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 987,997,298.69 1,048,921,734.15其中：房屋及建筑物 136,275,979.59 226,669,754.21机器设备 807,520,027.16 769,938,184.91运输工具 4,140,163.69 4,469,933.05其他设备 40,061,128.25 47,843,861.98注：本年折旧额为 144,998,896.86元，本年由在建工程转入固定资产原价为 185,740,608.65元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止2013年12月31日，公司无所有权受到限制的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值安装、调试设备 8,304,581.52 8,304,581.52 18,233,868.62 18,233,868.62一体化触摸屏批量试验
线项目 15,323,022.72 15,323,022.72 7,297,500.00 7,297,500.00金徕公司电容式触摸屏
模组项目 636,752.14 636,752.14光明二期厂区 8,005,436.59 8,005,436.59 89,211,808.71 89,211,808.71重庆OGS一体化触摸屏
模组项目 723,508,719.49 723,508,719.49 14,423,403.72 14,423,403.72装修工程 4,408,000.00 4,408,000.00 252,962.38 252,962.38金徕公司新厂房 73,018,368.36 73,018,368.36 97,961.29 97,961.29合计 832,568,128.68 832,568,128.68 130,154,256.86 130,154,256.86
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（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数（万元） 固定资产数
一体化触摸屏批量试验线项
8,272.00 7,297,500.00 65,066,968.13 57,041,445.41 1 5,323,022.72目
金徕公司电容式触摸屏模组
5,789.00 636,752.14 636,752.14
项目
光明二期厂区 9,225.00 82,493,891.67 11,649,102.76 94,142,994.43
光明二期触摸屏产能扩充项
5,533.00 6,717,917.04 2,170,940.19 883,420.64 8,005,436.59目
莱宝光电电容式触摸屏模组
7,212.43 5,581,041.65 5,212,039.09 9,313,195.22 1,479,885.52项目
重庆 OGS一体化触摸屏模组
192,416.00 14,423,403.72 709,607,382.82 522,067.05 72 3,508,719.49项目
金徕公司新厂房 10,990.41 97,961.29 72,920,407.07 7 3,018,368.36合计 239,437.84 11 7,248,467.51 866,626,840.06 162,539,874.89 82 1,335,432.68（3）在建工程减值准备
截止2013年12月31日，公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
一体化触摸屏批量试验线项目 90% 工程进度以形象进度为基础进行估计莱宝光电电容式触摸屏模组项目 98% 工程进度以形象进度为基础进行估计重庆一体化触摸屏模组(OGS)项目 42% 工程进度以形象进度为基础进行估计金徕公司新厂房 66% 工程进度以形象进度为基础进行估计11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 284,116,458.91 3,396,049.17 287,512,508.08土地使用权 125,710,934.91 624,049.17 126,334,984.08彩色滤光片及TFT-Array技术服务费 158,405,524.00 158,405,524.00AIFFMVA技术转移及授权 2,772,000.00 2,772,000.00二、累计摊销合计 74,975,976.30 19,131,183.56 94,107,159.86土地使用权 6,333,582.74 3,128,931.20 9,462,513.94
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数彩色滤光片及TFT-Array技术服务费 68,642,393.56 15,840,552.36 84,482,945.92AIFFMVA技术转移及授权 161,700.00 161,700.00三、减值准备累计金额合计
土地使用权
彩色滤光片及TFT-Array技术服务费
AIFFMVA技术转移及授权
四、账面价值合计 209,140,482.61 193,405,348.22土地使用权 119,377,352.17 116,872,470.14彩色滤光片及TFT-Array技术服务费 89,763,130.44 73,922,578.08AIFFMVA技术转移及授权 2,610,300.00注：本年摊销金额为 19,131,183.56元。
（2）本年度无资本化开发项目支出。
12、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因SAP软件及服务费 2,667,908.07 410,367.51 335,634.74 2,742,640.84
租赁房产装修费用 9,567,447.83 786,684.80 3,503,384.03 6,850,748.60
其他 299,728.00 299,728.00
合计 12,235,355.90 1,496,780.31 3,839,018.77 9,893,117.44
13、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 4,960,259.30 31,281,472.07 3,103,167.46 19,107,957.33抵销内部未实现利润 461,863.26 3,079,088.40 1,371,946.65 9,146,311.00固定资产折旧 92,719.74 370,878.97 119,531.57 478,126.28合计 5,514,842.30 34,731,439.44 4,594,645.68 28,732,394.61（2）公司无已确认递延所得税负债。
14、资产减值准备明细
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
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转回数 转销数
一、坏账准备 12,172,932.82 9,221,907.16 21,394,839.98二、存货跌价准备 6,435,024.51 5,479,816.09 11,914,840.60三、长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00合计 19,107,957.33 14,701,723.25 33,809,680.5815、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
其他货币资金 265,824,840.00进口代付业务保证金
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
合计 265,824,840.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额质押借款
抵押借款
保证借款-美元 43,600,000.00 6.0969 265,824,840.00
信用借款
合计 265,824,840.00 -①2013年10月16日，公司与兴业银行股份有限公司深圳科技园支行签订进口代付业务协议，申请进口代付金额 1480万美元，融资利率为2.45%，代付融资期限自 2013年10月21日至2014年1月17日。同时，双方签订保证金协议，公司存入 1480万美元保证金，保证金存款利率为3.34%。
②2013年11月22日，公司与兴业银行股份有限公司深圳科技园支行签订进口代付业务协议，申请进口代付金额 1400万美元，融资利率为2.20%，代付融资期限自 2013年11月27日至2014年2月25日。同时，双方签订保证金协议，公司存入 1400万美元保证金，保证金存款利率为3.22%。
③2013年12月24日，公司与兴业银行股份有限公司深圳科技园支行签订进口代付业务协议，申请进口代付金额 1480万美元，融资利率为3.00%，代付融资期限自 2013年12月27日至2014年3月27日。同时，双方签订保证金协议，公司存入 1480
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万美元保证金，保证金存款利率为4.34%。
（2）截至2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 146,438,272.67 27,326,811.91商业承兑汇票
合计 146,438,272.67 27,326,811.91注：下一会计期间将到期的金额为 146,438,272.67元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付账款 451,528,886.24 198,344,070.88（2）公司期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或的款项。
（3）公司期末应付账款中应付关联方款项见附注八、6。
（4）公司期末无账龄超过 1年的大额应付账款。
（5）应付账款中包括外币余额如下：
项目 年末数 年初数
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 27,554,041.42 6.0969 167,994,196.78 16,301,544.25 6.2855 102,463,356.38日元
251,156,255.07 0.0578 14,509,548.01 181,873,194.00 0.0731 13,285,654.95欧元 73,391.82 8.4189 617,807.71 375,783.50 8.3176 3,125,616.84港币 3,166.83 0.7862 2,489.86 3,166.02 0.8108 2,567.01合计 183,124,042.36 118,877,195.1819、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收账款 1,265,786.69 2,092,511.16（2）公司期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）公司期末无账龄超过 1年的大额预收账款。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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一、工资、奖金、津贴和补贴
11,820,866.34 306,975,321.62 294,462,658.78 24,333,529.18二、职工福利费 1,627,759.08 21,627,141.66 21,627,141.66 1,627,759.08三、社会保险费 24,138,319.35 24,056,597.03 81,722.32其中:1.医疗保险费 3,183,766.72 3,183,766.72
2.基本养老保险费 17,468,317.12 17,386,594.80 81,722.323.失业保险费 1,815,305.52 1,815,305.52
4.工伤保险 1,147,565.33 1,147,565.33
5.生育保险 523,364.66 523,364.66
四、住房公积金 6,652,300.40 6,641,052.40 11,248.00五、工会经费和职工教育经费 162,880.39 574,109.30 586,839.30 150,150.39六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计 13,611,505.81 359,967,192.33 347,374,289.17 26,204,408.97注：应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
21、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -82,127,116.09 -10,267,266.12企业所得税 11,807,984.70 13,560,355.85土地使用费 213,008.10 179,580.37代扣代缴个人所得税 42,052.44 955.07房产税 57,697.47 57,697.47其他 644,996.41 213,164.35合计 -69,361,376.97 3,744,486.9922、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因 TRIUMPH AGENTS LIMITED 2,000,000.00
应付股利期末余额系子公司金徕公司已宣告分配但暂未支付给股东 TRIUMPHAGENTSLIMITED的现金股利。
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
其他应付款 8,127,905.19 3,426,581.08
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（2）公司期末其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）公司期末无账龄超过 1年的大额其他应付款。
24、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注厂房搬迁补偿费 93,830,535.91 217,862.07 93,612,673.84
政府创新引导资金 74,467,700.00 74,467,700.00
合计 168,298,235.91 217,862.07 168,080,373.84
专项应付款为本期浙江金徕公司收到产房搬迁补偿费及政府创新引导资金，详细情况参见附注十二、2说明。
25、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补助 16,680,000.00 16,130,000.00递延收益 与收益相关的政府补助 1,062,500.00
合计 17,742,500.00 16,130,000.00其中，递延收益明细如下：
本年新增本年计入营业其他 年末 与资产相关/与负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关中小尺寸 TFT-LCD用彩色 与资产相关 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00
滤光片研发及产业化项目
中小尺寸 TFT-LCD用彩色 与资产相关 1,960,000.00 280,000.00 1,680,000.00
滤光片生产线项目
电容式触摸屏研发及产业 与资产相关 1,487,500.00 210,000.00 1,277,500.00
化项目
TFT-LCD用彩色滤光片研 与资产相关 240,000.00 30,000.00 210,000.00
发及产业化项目
电子纸用 TFT-ARRAY驱动 与资产相关 960,000.00 120,000.00 840,000.00
背板工艺研发项目
电子纸显示器件用 TFT驱 与资产相关 550,000.00 60,000.00 490,000.00
动背板技术
电容式触摸屏研发及产业 与资产相关 832,500.00 90,000.00 742,500.00
化
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中大尺寸电容式触摸屏产 与资产相关 3,300,000.00 360,000.00 2,940,000.00
能扩充技术改造项目
一体化电容式触摸屏产业 与资产相关 5,000,000.00 5,000,000.00
化
电子信息产业发展基金资 与资产相关 2 ,000,000.00 2,000,000.00
助项目
电子信息产业发展基金资 与收益相关 1 ,500,000.00 437,500.00 1,062,500.00
助项目
合计 16,130,000.00 3,500,000.00 1,887,500.00 17,742,500.00
根据国家《电子信息产业发展基金管理办法》及工业和信息化部电子发展基金管理办公室与公司签订的《电子产业发展基金资助项目合同书》之约定，公司于 2013年 10月收到相关补助资金人民币 350万元，其中 200万元用于专用设备购置，150万元为劳务和业务委托费、差旅和会议费补贴。
26、股本
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数公积
发行
金额 比例 送股金 其他 小计 金额 比例新股
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 12,200,000.00 1 2,200,000.00 12,200,000.00 1.733.其他内资持股 16,092,585.00 2.68 93,220,000.00 9 3,220,000.00 109,312,585.00 15.49其中：境内法人持股 81,020,000.00 8 1,020,000.00 81,020,000.00 11.48境内自然人持股 16,092,585.00 2.68 12,200,000.00 1 2,200,000.00 28,292,585.00 4.014.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
-1,430,769.
5.高管持股 5,888,915.00 0.98 -1,430,769.00 4,458,146.00 0.63 00
有限售条件股份合计 21,981,500.00 3.66 105,420,000.00 -1,430,769. 103,989,231.00 125,970,731.00 17.85
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项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数公积
发行
金额 比例 送股金 其他 小计 金额 比例新股
转股
00
二、无限售条件股份
1,430,769.0
1.人民币普通股 578,414,660.00 96.34 1,430,769.00 579,845,429.00 82.15 0
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
1,430,769.0
无限售条件股份合计 578,414,660.00 96.34 1,430,769.00 579,845,429.00 82.15 0
三、股份总数 600,396,160.00 100.00 105,420,000.00 105,420,000.00 705,816,160.00 100.00公司报告期股本增加系如附注一、（三）中所述，公司非公开发行人民币普通股（A股）10,542万股。本次增资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中瑞岳华验字[2013]第0051号验资报告验证。
27、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 483,560,306.69 1,594,282,212.00 2,077,842,518.69其中：投资者投入的资本 481,980,840.00 1,594,282,212.00 2,076,263,052.00同一控制下合并形成的差额 1,579,466.69 1,579,466.69其他综合收益
其他资本公积 -2,640.00 -2,640.00原制度资本公积转入 -2,640.00 -2,640.00合计 483,557,666.69 1,594,282,212.00 2,077,839,878.69公司本年非公开发行人民币普通股（A股）实际可使用募集资金为人民币 1,699,702,212.00元，其中：股本增加人民币 105,420,000.00元，股本溢价款计人民币1,594,282,212.00元计入资本公积。
28、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 279,033,139.31 10,128,863.35 289,162,002.66合计 279,033,139.31 10,128,863.35 289,162,002.66根据公司章程按2013年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积金。
29、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10
年初未分配利润调整合计数（调增
+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10
加：本年归属于母公司股东的净利
润 66,517,407.09 140,927,776.38
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,128,863.35 18,635,957.65 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 105,872,424.00 90,059,424.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,040,906,310.57 1,090,390,190.83
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 4月 17日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币1.50元，按照已发行股份数705,816,160股计算，共计 105,872,424.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,983,564,078.30 1,200,254,290.84其他业务收入 17,216,377.91 9,800,750.85营业收入合计 2,000,780,456.21 1,210,055,041.69主营业务成本 1,710,651,151.36 900,406,824.50其他业务成本 10,448,542.37 2,516,846.95营业成本合计 1,721,099,693.73 902,923,671.45（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件 1,983,564,078.30 1,710,651,151.36 1,200,254,290.84 900,406,824.50（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本显示材料及触控器件 1,983,564,078.30 1,710,651,151.36 1,200,254,290.84 900,406,824.50（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国大陆销售 920,264,818.64 779,733,201.99 932,972,574.89 809,481,483.00中国大陆以外地区销售 1,063,299,259.66 930,917,949.37 267,281,715.95 90,925,341.50合计 1,983,564,078.30 1,710,651,151.36 1,200,254,290.84 900,406,824.50（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）第一位 679,298,890.22 33.95
第二位 271,668,223.79 13.58
第三位 79,066,990.98 3.95
第四位 72,080,090.02 3.60
第五位 66,456,549.86 3.32
2013年合计 1,168,570,744.88 58.41
2012年合计 410,208,194.19 33.90
31、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 7,566,041.68 5,288,416.57教育费附加 3,852,187.63 2,279,927.10地方教育费附加 2,406,291.45 1,513,668.73其他 3,561.30合计 13,824,520.76 9,085,573.70注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
销售费用 23,557,598.39 16,578,566.67其中：工资福利等 6,046,395.88 2,889,816.62包装费 1,526,457.91 3,026,001.60运输费 8,187,258.06 6,478,998.20
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项目 本年发生数 上年发生数
业务招待费 1,613,396.83 1,197,812.14佣金 1,043,463.81 1,003,304.79差旅费 2,585,717.46 775,861.65关务费 493,637.04 339,732.4733、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
管理费用 211,356,279.11 140,493,282.30其中：研发费用 105,624,272.27 71,642,848.11工资福利等 26,430,435.21 20,581,452.31劳动保险费 24,249,871.84 13,952,020.89开办费 10,215,748.04 252,902.94税费 8,228,708.41 3,615,426.65住房公积金 6,448,462.85 3,439,888.90办公用品费 3,302,329.02 2,020,372.9234、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 945,479.91 2,848,200.96减：利息收入 47,442,654.71 26,042,501.96汇兑损益 1,495,144.26 -558,129.45其他 -18,654.09 286,594.40合计 -45,020,684.63 -23,465,836.0535、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 9,221,907.16 6,757,295.02存货跌价损失 5,479,816.09 2,558,805.95合计 14,701,723.25 9,316,100.9736、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 8,846,134.81 -576,743.27持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,058,403.33合计 8,846,134.81 5,481,660.06
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本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
深圳市莱恒科技有限公司 8,846,134.81 -576,743.27 本年净利润的增加
说明：
①莱恒公司本年净利润的增加主要是由于二次强化加工业务品质稳定可靠，加工业务销售收入大幅增长，和其加工成本控制良好，导致本期主营业务利润与净利润均大幅增长。
②本公司已将与深圳市莱恒科技有限公司之间发生的未实现内部交易利润 2,478,521.23元人民币，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销。
37、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 6,000.00
其中：固定资产处置利得 6,000.00
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 10,649,181.00 11,682,829.00 10,649,181.00其他 239,800.00 190,875.10 239,800.00合计 10,888,981.00 11,879,704.10 10,888,981.00其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项目 本年发生数 上年发生数
相关
电容式触摸屏研发及产业化项目 300,000.00 277,500.00 A
电子纸用TFT-Array驱动背板工艺技术
A
研发 180,000.00 170,000.00
TFT-LCD用彩色滤光片研发及产业化 330,000.00 330,000.00 A
中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产
A
线项目 280,000.00 280,000.00
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术
A
改造项目 360,000.00 300,000.00
进口产品贴息 289,500.00
高新技术产业款 5,818,729.00
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与资产相关/与收益项目 本年发生数 上年发生数
相关
专利资助款 37,000.00
鹏城减废先进企业奖励 20,000.00
2011年销售增长奖励和清洁生产奖励 80,000.00
财政11年市区工业企业技改专项补助
540,050.00
金
开发区11年市区工业企业技改专项补
540,050.00
助金
新兴产业专项补助 3,000,000.00
电子信息产业发展基金资助项目 437,500.00 B产业技术进步资金贷款贴息2011年 1,067,000.00 C产业技术进步资金贷款贴息2012年 3,893,881.00 D专利资助款 12,000.00 E研发经费投入资助 264,400.00 F金华市财政局开发区财政局2012年度
G企业技术改造财政补助资金 2,390,000.00
技改贴息（专项补助） 830,000.00 H房屋装修补偿款 284,400.00 I专利补助 20,000.00 J合计 10,649,181.00 11,682,829.00
注：
A、 一年以上转入利润表的递延收益项目摊销。
B、 根据国家《电子信息产业发展基金管理办法》及工业和信息化部电子发展基金管理办公室与公司签订的《电子产业发展基金资助项目合同书》之约定，公司于 2013年10月收到相关补助资金人民币 350万元，其中 200万元用于专用设备购置， 150万元为劳务和业务委托费、差旅和会议费补贴，本年已发生补贴项目费用 43.75万元。
C、 根据深经贸信息计财字[2012]57号文件，本公司本年度收到深圳市经济贸易和信息委员会与财政委员会拨付的 2011年度产业技术进步资金贷款贴息款。
D、 根据深经贸信息计财字[2013]127号文件，本公司本年度收到深圳市经济贸易和信息委员会与财政委员会拨付的2012年度产业技术进步资金贷款贴息款。
E、 根据《深圳市知识产权局关于公布 2013年深圳市第四批专利申请资助周转金拨款名单的通知》，本公司本年度收到深圳市知识产权局下发的拨付的专利申请资
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助周转金拨款。
F、 根据金市科字[2013]42号文件，本公司本年度收到金华市科学技术局与财政局拨付的研发经费投入资助款。
G、 根据金经信技投[2013]239号文件，本公司本年度收到金华经济和信息化委员会与金华市财政局拨付的金华市财政局开发区财政局 2012年度企业技术改造财政补助资金款。
H、 根据金开通[2013]7号文件，本公司本年度收到金华经济技术开发区管委会拨付的关于下达 2012年度开发区加快工业经济和现代服务业发展专项资金技改贴息款
I、根据深圳市住建局资金补助通知，本公司本年度收到深圳市住建局与财政委员会拨付的的房屋装修补偿款款。
J、 根据金市科字[2013]79号文件，本公司本年度收到金华市科学技术局与金华市财政局拨付的关于下达 2013年度专利资金补助款。
38、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,254.97
其中：固定资产处置损失 1,254.97
无形资产处置损失
对外捐赠支出 12,000.00
其他 10,000.00 20,000.00
合计 11,254.97 32,000.00
39、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,041,445.17 31,493,181.25递延所得税调整 920,196.62 -2,529,268.66合计 12,961,641.79 28,963,912.5940、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东 0.10 0.10 0.23 0.23
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的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.08 0.08 0.21 0.21
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
项目 序号 本年数 上年数归属于公司普通股股东的净利润 1 66,517,407.09 140,927,776.38非经常性损益 2 10,812,802.48 16,340,519.30扣除非经营性损益后的归属于公司
3=1-2 55,704,604.61 124,587,257.08普通股股东的净利润
期初股份总数 4 600,396,160.00 600,396,160.00因公积金转增股本或股票股利分配
5 -等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 105,420,000.00 -增加股份次月起至报告期期末的累
7 9 -计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累
9
计月数
报告期缩股数 10
因派发股票股利、资本公积转增股
本、拆股 11
及并股重新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 12 12发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×7/12-8×9/12-10+11 679,461,160.00 600,396,160.00基本每股收益 14=1/13 0.10 0.23扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.08 0.2141、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,756,000.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -563,400.00
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前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -3,192,600.00②外币财务报表折算差额 -242,084.13 -26,342.01减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -242,084.13 -26,342.01合计 -242,084.13 -3,218,942.0142、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收到的政府补助 12,261,681.00 15,325,329.00利息收入 32,022,905.86 38,003,903.54投标保证金 5,926,035.00 4,600,000.00创新引导资金 74,467,700.00
拆迁补偿款 93,830,535.91
往来款项及其他 3,855,471.62 3,821,344.52合计 222,364,329.39 61,750,577.06（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数管理费用（办公研发费用等） 69,567,973.65 58,433,174.99销售费用（运费等） 17,457,230.66 13,685,140.14投标保证金 4,824,224.04 3,231,250.00往来款项及其他 868,054.33 882,316.90合计 92,717,482.68 76,231,882.03（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数进口代付业务保证金 265,824,840.00
发行股票支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 3,256,872.61
合计 269,081,712.61
43、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,023,544.65 143,489,134.22加：资产减值准备 14,701,723.25 9,316,100.97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 144,998,896.86 141,406,880.98
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项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 19,131,183.56 18,262,305.21长期待摊费用摊销 3,839,018.77 1,395,654.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -6,000.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,254.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 945,479.91 2,839,114.00投资损失（收益以“－”号填列） -8,846,134.81 -5,481,660.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -920,196.62 -2,529,268.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,054,900.51 -76,575,031.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -465,316,878.50 -149,963,698.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 794,017,130.60 39,668,397.94其他（注1） 1,450,000.00 1,357,500.00经营活动产生的现金流量净额 419,970,122.13 123,179,429.69②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,575,715,991.12 838,715,696.96减：现金的年初余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 737,000,294.16 -345,935,004.79注1：系其他非流动负债中一年以上转入利润表的递延收益摊销额 1,450,000.00元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 1,575,715,991.12 838,715,696.96其中：库存现金 256,944.58 213,353.24可随时用于支付的银行存款 1,570,845,798.43 838,502,343.72可随时用于支付的其他货币资金 4,613,248.11
可用于支付的存放中央银行款项
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项目 年末数 年初数
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,575,715,991.12 838,715,696.96注：公司期末其他货币资金中有 43,600,000.00美元（折人民币265,824,840.00）元，系公司办理进口代付业务而存在银行的保证金，该保证金系专项保证，不能随时用于支付，不属于现金及现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、公司的第一大股东情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质中国机电出口产
公司股东 法人独资 北京 赵剑 投资
品投资有限公司
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
中国机电出口产品
89,385.00 20.84 20.84 否 10001105-7投资有限公司
注：2014年2月中国机电出口产品投资有限公司已更名为中国节能减排有限公司。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市市政工程总公司 第二大股东 19219039-7
深圳市莱恒科技有限公司 联营公司 59185731-2
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易关联交易
关联方
内容 定价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交
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及决策程 额的比例（%） 易金额的序 比例（%）深圳市莱恒科技有限公司 二次强化协议定价 48,967,053.02 100 1,902,123.29 100关联交易定价说明：根据 OGS产品二次强化加工市场价格，考虑市场可供选择加工厂商情况、产品品质稳定保证情况、深圳市莱恒科技有限公司签订不得为公司竞争对手提供二次强化服务排他性条款与公司持股可分利等因素综合平衡后确定交易价格。
（2）其他关联交易
中国机电出口产品投资有限公司于2012年4月23日与公司签署了附条件生效的《深圳莱宝高科技股份有限公司非公开发行股票之认购合同》，承诺以现金认购本次非公开发行股份，认购数量区间 920万股（含本数）～2,700万股（含本数）。
本年度公司第一大股东中国机电出口产品投资有限公司认购了公司非公开发行股票1220万股，认购价为 16.52元/股。
6、关联方应收应付款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳市莱恒科技有限公司 23,239,680.56 1,508,967.69九、或有事项
截止 2013年 12月 31日，本公司将收到的商业承兑汇票 12,289,516.74元（到期日为2014年5月26日）背书给材料供应商，如汇票到期开票单位不能兑付，可能产生相应的或有负债。
十、承诺事项
1、浙江金徕光电产业园土建总承包施工工程
本公司控股子公司----浙江金徕于2013年2月20日与中天建设集团有限公司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设浙江金徕光电产业园土建施工工程，建筑占地面积 29198.70平方米,总建筑面积 82369平方米。合同价款为壹亿零玖佰玖拾万肆仟壹佰贰拾柒元整(RMB109,904,127.00元)。浙江金徕向承包方承诺，按照合同约定的期限和方式支付合同价款及其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至2013年12月31日，浙江金徕按合同约定支付了工程款 65,396,599.00元。
2、重庆莱宝产业园B区土建总承包施工工程
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2012年 12月 29日与中国建筑第二工程局有限公司西南分公司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设重庆莱宝产业园 B区土建
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施工工程。B区项目占地约 8万平方米，建筑面积约 10.5万平方米，包括B1～B8共 8栋建筑，建筑层数为 1-4层。合同价款为贰亿元（RMB200,000,0000.00元，其中甲方指定分包金额78,099,468.54元）。重庆莱宝向承包方承诺，按照合同约定的期限和方式支付合同价款及其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至2013年12月31日，重庆莱宝按合同约定支付了工程款1.12亿元。
3、第五代（G5）镀膜及光刻生产线设备购买
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2013年 1月 7日与毕克科技（香港）有限公司签订《设备购买合同》，合同标的为株式会社大日本印刷（DNP）位于日本国广岛县三原市工厂之第五代镀膜及光刻生产线设备，合同总价款：日元叁拾柒亿叁仟万圆整（JPY3,730,000,000.00，按2013年1月7日的日元兑人民币汇率中间价1：0.071235计算，交易金额折合人民币约 26,571万元），该交易价款包括标的设备本身及其相关的在日本的拆卸费、运输费、在中国的安装调试费等其他与标的设备有关的费用。重庆莱宝负责标的设备的进口报关手续费及报关费用，毕克科技（香港）有限公司负责标的设备在中国的安装、吊装、就位等工作。合同交易价款约定分六期支付：第一期，合同签订之日起五天内支付定金日元肆亿陆仟叁佰万圆整（JPY463,000,000.00）；第二期，设备在DNP工厂初步验收并签署初步验收证书、设备拆卸前支付日元壹拾柒亿叁仟柒佰万圆整（JPY1,737,000,000.00）；第三期，基于标的设备于 DNP工厂拆卸、包装顺利完成的前提，设备在日本港付运前十五（15）日内，重庆莱宝安排毕克科技（香港）有限公司可接受之银行开具总额为日元玖亿圆整（JPY900,000.000.00）的信用证，该信用证分两期兑付；第四期：在全部标的设备抵达重庆工厂完成开柜初检合格后十（10）日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整（JPY90,000,000.00）；第五期：在全部标的设备在重庆工厂完成安装、调试、验收合格之日起十（10）日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元肆亿伍仟万圆整（JPY450,000,000.00）；第六期：在全部标的设备在重庆工厂验收合格之日起正常运行满九十（90）天，如重庆莱宝对全部设备质量无异议，重庆莱宝在十（10）日内以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整（JPY90,000,000.00）。
截止 2013年 12月 31日，按照合同有关约定，重庆莱宝已以电汇方式及信用证议付方式向毕克科技（香港）有限公司支付共计日元叁拾陆亿壹千万元整（JPY3,610,000,000.00），折合人民币2.16亿元。
十一、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司 2013度实现净利润
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101,288,633.52元，根据公司《章程》规定，按当年净利润10%提取法定盈余公积 10,128,863.35元；加上年初未分配利润 1,119,124,503.21元，减本期已分配现金股利105,872,424.00元，可供投资者分配利润为 1,104,411,849.38元；本期合并报表的可供投资者分配利润为 1,040,906,310.57元。根据有关规定，上市公司利润分配按照合并报表、母公司的可供分配利润孰低原则执行，因此，公司2013年度可供投资者分配利润为 1,040,906,310.57元。截至 2013年 12月 31日，母公司资本公积金为 2,076,260,412.00元，合并报表的资本公积金为 2,077,839,878.69元，其中可用于资本公积金转增股本的金额均为 2,076,263,052.00元（均为资本溢价）。
根据《公司章程》及《公司未来三年（2012-2014年）股东回报规划》相关规定，并综合考虑公司2014年资金需求状况、以及积极回报投资者等因素，提出以下利润分配预案：以公司2013年 12月31日总股本705,816,160股为基数，每 10股派现金红利1元（含税），共计派现金红利 70,581,616.00元，剩余利润作为未分配利润留存。
本年度不送红股，不以公积金转增股本。本预案需 2013年度股东大会审议。股东大会决议与本预案有不一致的，按股东大会决议的分配方案作相应调整。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本
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公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：①后续不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、非公开发行股票情况说明
2013年 2月 26日，本公司向符合中国证监会相关规定条件包括华夏基金管理有
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限公司等7家特定投资者发行人民币普通股（A股）10,542万股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 16.52元，募集资金总额为人民币 1,741,538,400.00元，发行对象全部以现金认购。本次非公开发行人民币普通股（A股）10,542万股于 2013年 3月5日经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字【2013】第 51号验资报告验证，于 2013年3月19日在深圳证券交易所上市并完成工商变更登记手续。
2、子公司搬迁情况说明
本公司之控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司于2012年7月19日与金华经济技术开发区管理委员会签订《电容式触摸屏模组项目投资合同》、2012年 12月 11日与金华经济技术开发区管理委员会签订《搬迁补偿协议书》，上述合同或协议书业经本公司2012年第三次临时股东大会议决议及金徕公司董事会决议通过。
《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定，金徕公司投资电容式触摸屏模组项目，计划总投资5亿元人民币，年产电容式触摸屏模组 2,400万片以上（以 3.5英寸计）。
金华经济技术开发区管理委员会在金华经济技术开发区内通过公开挂牌出让的方式给乙方落实工业用地不少于 100亩（面积以实测为准，净地出让），出让价格 16.8万元人民币/亩。金徕公司位于李渔路以南、永康街以西的厂区的工业用地由政府收储。金华经济技术开发区管理委员会为支持金徕公司在新厂区投资电容式触摸屏模组项目，将给予金徕公司政府创新引导资金人民币 186,169,464.09元奖励，创新引导资金全部用于新厂区内投资项目的土地、厂房、设备、技术费、流动资金等投入，并接受政府监督。
《搬迁补偿协议书》约定搬迁资产的位置及范围为：金徕公司位于李渔路以南、永康街以西的厂区（占地面积 54,870.22平方米）上的所有房屋及附属物、设备、水电设施、地下埋藏物、地上构筑物及树木等辅着物，采用货币补偿方式，补偿费用为人民币93,830,535.91元。
上述政府创新引导资金与厂区搬迁补偿费用共合计为人民币2.80亿元。
截止2013年12月31日，浙江金徕公司已收到《搬迁补偿协议书》约定的厂区搬迁补偿费用人民币9,383.05万元、以及《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定的政府创新引导资金人民币7,446.77万元，合计16,829.82万元。按《搬迁补偿协议书》约定，浙江金徕公司老厂区土地使用证已上交金华经济技术开发区保管。
按上述《电容式触摸屏模组项目投资合同》及《搬迁补偿协议书》的约定，浙江金徕公司2012年支付土地出让款人民币1,692.03万元，并取得土地使用权证，新厂区厂房在紧张建设中。截至2013年12月31日，已支付工程款65,396,599.00元，老厂区
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搬迁工作正有序筹备中。
3、公司股东股份质押事项
2012年1月12日，公司接到股东深圳市市政工程总公司（以下简称“市政公司”）有关办理其所持公司股份质押的通知，因深圳市国资委的直管企-深圳市投资控股有限公司（以下简称“投资控股公司”）同意为市政公司拟在全国银行间债券市场发行待偿还余额不超过人民币95,000万元的中期票据提供全额不可撤销的连带责任保证担保，市政公司以其持有的公司股份 42,525,800股（占公司股份总数的7.08%）作为质物反担保质押给投资控股公司。2011年 8月 16日，就上述股份质押事宜，市政公司与投资控股公司签署了《质押合同》（编号：2011年质字第 001号）；该《质押合同》于 2011年12月29日经广东省深圳市深圳公证处公证（公证书编号：（2011）深证字第 162467号）。市政公司于 2012年 1月 12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕42,525,800股股份质押登记手续，质押股份占公司股份总数的7.08%，质押期限自2012年1月11日起至质权人申请解除质押登记止。
截止2013年12月31日，市政公司累计质押股份 42,525,800股，占公司股份总数的6.03%。
4、支付保函
（1）本公司因进口材料委托金徕公司加工产品，需向中华人民共和国金华海关（以下简称受益人）提供缴纳税款担保。公司于2013年7月向兴业银行股份有限公司深圳科技园支行申请开具支付保函，该支行根据授予本公司的基本授信额度，开具了兴银深科园保函字（2013）第 0009号保函，保证在收到受益人的书面索付通知或“专用缴款书”后柒个工作日内，将款项划付到受益人指定帐户，保函的担保金额为人民币壹仟叁佰伍拾伍万元整，有效期为 2013年7月9日至 2014年12月10日，超过有效期将自动失效。
（ 2） 2013年 10月 10日，本公司与 ELAN（ H.K.） MICROELECTRONICSCORP.LTD签订了总金额为 110万美元的供应合同，需要本公司提供履约保函。本公司于 2013年10月向兴业银行股份有限公司深圳科技园支行申请开具支付保函，该银行授予本公司的基本授信额度，开具了兴银深科园保函字（2013）第0013号保函，按合同规定义务向ELAN（H.K.）MICROELECTRONICSCORP.LTD保证支付最多不超过100万美元，有效期为2013年10月17日至2014年4月16日，超过有效期将自动失效。
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十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 435,377,865.60 76.56 13,041,252.47 3.00无风险组合 129,946,911.12 22.85
组合小计 565,324,776.72 99.41 13,041,252.47 2.31单项金额虽不重大但单项计提坏
3,337,710.65 0.59 3,337,710.65 100.00账准备的应收账款
合计 568,662,487.37 100.00 16,378,963.12 2.88（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 133,381,282.02 53.96 4,001,438.46 3.00无风险组合 110,450,287.46 44.69
组合小计 243,831,569.48 98.65 4,001,438.46 1.64单项金额虽不重大但单项计提坏
3,337,710.65 1.35 3,337,710.65 100.00账准备的应收账款
合计 247,169,280.13 100.00 7,339,149.11 2.97
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（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 565,324,776.72 99.41 246,116,262.13 99.57
1至2年 2,284,692.65 0.40
2至3年
3年以上 1,053,018.00 0.19 1,053,018.00 0.43
合计 568,662,487.37 100.00 247,169,280.13 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 435,377,865.60 100.00 13,041,252.47 133,381,282.02 100.00 4,001,438.46③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%) 坏账准备 计提理由
该公司财务状况恶化、停止生产经营，长春联信光电子有限
1,053,018.00 100.00 1,053,018.00无法收回上述货款，公司于2007年全责任公司
额计提坏账准备
GendaMicroelectronicsLi
1,946,042.60 100.00 1,946,042.60
mited 两家实为同一客户不同主体，已关闭。
晶英达光电科技（深 公司已起诉，预计款项难以收回。
338,650.05 100.00 338,650.05
圳）有限公司
合计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 金额 年限
例（%）
第一位 232,307,513.18 1年以内 40.85
第二位 73,662,755.47 1年以内 12.95
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013年度审计报告
第三位 66,306,886.94 1年以内 11.66
第四位 65,371,324.32 1年以内 11.50
第五位 25,802,794.78 1年以内 4.54
合计 463,451,274.69 81.50
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）深圳莱宝光电科技有限公司 子公司 73,662,755.47 12.95
莱宝科技（香港）实业有限公司 子公司 65,371,324.32 11.50
浙江金徕镀膜有限公司 子公司 21,690,030.18 3.81
合计 160,724,109.97 28.26
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元
53,304,739.88 6.0969 324,993,668.57 16,479,665.36 6.2855 103,582,936.622、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 332,089.62 6.03 37,155.45 11.19无风险组合 5,177,481.34 93.97
组合小计 5,509,570.96 100.00 37,155.45 0.67单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,509,570.96 100.00 37,155.45 0.67
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（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,567,781.47 32.42 70,772.40 4.51无风险组合 3,268,591.28 67.58
组合小计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,111,734.64 38.33 4,667,245.04 96.501至2年 3,323,068.67 60.31 109,627.71 2.272至3年 40,000.00 0.73
3年以上 34,767.65 0.63 59,500.00 1.23合计 5,509,570.96 100.00 4,836,372.75 100.00（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 100,100.64 30.14 3,003.02 1,398,653.76 89.21 41,959.631至2年 157,221.33 47.34 15,722.13 109,627.71 6.99 10,962.772至3年 40,000.00 12.04 8,000.00
3年以上 34,767.65 10.48 10,430.30 59,500.00 3.80 17,850.00合计 332,089.62 100.00 37,155.45 1,567,781.47 100.00 70,772.40
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③公司本期无年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）莱宝科技（香港）实业有限公司 全资子公司 3,165,847.34 57.46
重庆莱宝科技有限公司 全资子公司 2,011,634.00 36.51
合计 5,177,481.34 93.97
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 287,129,631.81 1,711,983,763.47 1,999,113,395.28对合营企业投资
对联营企业投资 5,423,256.73 8,846,134.81 14,269,391.54其他股权投资 500,000.00 500,000.00减：长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00合计 292,552,888.54 1,720,829,898.28 2,013,382,786.82（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数浙江金徕镀膜有限公司 成本法 43,519,685.39 37,119,731.66 37,119,731.66莱宝科技(香港)实业有限公司 成本法 9,900.15 9,900.15 9,900.15深圳市先科电子股份有限公司 成本法 500,000.00
重庆莱宝科技有限公司 成本法 1,861,983,763.47 150,000,000.00 1,711,983,763.47 1,861,983,763.47深圳莱宝光电科技有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 5,423,256.73 8,846,134.81 14,269,391.54合计 2,012,013,349.01 292,552,888.54 1,720,829,898.28 2,013,382,786.82（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股 本年计
本年被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备提减值
现金红利比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备
浙江金徕镀膜有限公司 43.50 43.50
莱宝科技(香港)实业有限公司 100.00 100.00
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00
重庆莱宝科技有限公司 100.00 100.00
深圳莱宝光电科技有限公司 100.00 100.00
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在被投资在被投资单在被投资单位持股 本年计
本年被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备提减值
现金红利比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备
深圳市莱恒科技有限公司 40 40
合计 500,000.00-
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他长期股权投资
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00 500,000.00合计 500,000.00 500,000.00注：深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，公司预计无法收回上述投资款，已于2005年度将其全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,889,858,863.39 1,226,358,615.19其他业务收入 12,753,461.71 8,646,870.66营业收入合计 1,902,612,325.10 1,235,005,485.85主营业务成本 1,635,677,094.42 934,336,579.48其他业务成本 9,189,489.91 2,455,307.98营业成本合计 1,644,866,584.33 936,791,887.46（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 1,889,858,863.39 1,635,677,094.42 1,226,358,615.19 934,336,579.48合计 1,889,858,863.39 1,635,677,094.42 1,226,358,615.19 934,336,579.48（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本显示材料及触控器件 1,889,858,863.39 1,635,677,094.42 1,226,358,615.19 934,336,579.48合计 1,889,858,863.39 1,635,677,094.42 1,226,358,615.19 934,336,579.48（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国大陆销售 826,082,072.06 703,229,638.23 767,192,324.67 651,541,090.22中国大陆以外地区销售 1,063,776,791.33 932,447,456.19 459,166,290.52 282,795,489.26合计 1,889,858,863.39 1,635,677,094.42 1,226,358,615.19 934,336,579.48（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）第一位 679,298,890.22 35.70
第二位 271,668,223.79 14.28
第三位 173,683,798.51 9.14
第四位 87,945,693.00 4.62
第五位 63,984,062.65 3.36
2013年营业收入前五名合计 1,276,580,668.17 67.10
2012年营业收入前五名合计 565,029,720.31 45.75
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 3,480,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,846,134.81 -576,743.27处置可供出售金融资产等取得的投资收益 6,058,403.33合计 12,326,134.81 5,481,660.06注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额浙江金徕镀膜有限公司 3,480,000.00 -合计 3,480,000.00 -（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因深圳市莱恒科技有限公司 8,846,134.81 -576,743.27 本年净利润增加合计 8,846,134.81 -576,743.27
本年净利润增加说明见附注七、36。
6、现金流量表补充资料
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项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 101,288,633.52 186,359,576.47加：资产减值准备 14,256,141.28 5,418,609.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,846,418.62 129,123,317.24无形资产摊销 16,954,701.09 16,467,274.84长期待摊费用摊销 304,566.80 284,939.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -6,000.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,000,520.09 2,359,013.99投资损失（收益以“－”号填列） -12,326,134.81 -5,481,660.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,138,421.19 -812,791.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -144,931,144.18 -19,542,161.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -415,650,267.66 -80,128,796.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 588,337,658.23 -83,199,490.67其他 1,450,000.00 1,357,500.00经营活动产生的现金流量净额 277,391,631.61 152,199,332.57（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 527,499,504.56 747,827,715.98减：现金的年初余额 747,827,715.98 1,030,186,585.57加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -220,328,211.42 -282,358,869.59
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十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 1,254.97 6,000.00越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 4,141,781.94 3,534,016.82计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,649,181.00 11,682,829.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 229,800.00 158,875.10其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,058,403.33小计 15,022,017.91 21,440,124.25所得税影响额 -2,626,848.18 -3,146,763.63少数股东权益影响额（税后） -1,582,367.25 -1,952,841.32合计 10,812,802.48 16,340,519.30注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
1.80% 0.10 0.10
净利润
扣除非经常损益后归属于
1.51% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
4、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金：报告期内年末数比年初数增加 100,282.51万元，增加119.57%，主要是收到非公开发行股票募集资金、存入保证金办理进口代付短融业务、支付现金股利、重庆莱宝支付一体化电容式触摸屏（以下简称“OGS”）项目设备款及厂房建设工程款、金徕公司收到厂房搬迁补偿费及政府创新引导资金等综合影响所致。
2、应收票据：报告期内年末数比年初数增加 13,821.02万元，增加187.03%，主要是销售触摸屏模组及 OGS产品收到银行承兑汇票增加影响所致。
3、应收账款：报告期内年末数比年初数增加 29,625.45万元，增加105.04%，主要是第三、四季度销售收入大幅增长，信用期内货款相应增加影响所致。
4、预付账款：报告期内年末数比年初数增加 5,594.49万元，增加389.62%，主要是重庆莱宝支付OGS项目设备款影响所致。
5、应收利息：报告期内年末数比年初数增加 1,541.71万元，增加327.87%，主要是应收定期银行存款利息增加影响所致。
6、存货：报告期内年末数比年初数增加 14,558.37万元，增加67.77%，主要是 OGS批量试验线项目投产后，OGS产品及全贴合产品产销大幅增加相应增加周转库存影响所致。
7、长期股权投资：报告期内年末数比年初数增加983.75万元、增加181.40%，主要是按权益法核算长期股权投资增加影响所致。
8、在建工程：报告期内年末数比年初数增加70,241.39万元、增加539.68%，主要是重庆莱宝支付OGS项目待安装调试设备及厂房建设工程款及金徕公司厂房建设工程款影响所致。
9、短期借款：报告期内年末数比年初数增加26,582.48万元，主要是本期办理进口代付短期融资业务影响所致。
10、应付票据：报告期内年末数比年初数增加11,911.15万元、增加435.88%，主
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要是本期开具银行承兑汇票支付触控产品材料款增加影响所致。
11、应付账款：报告期内年末数比年初数增加25,318.48万元、增加127.65%，主要是OGS批量试验线项目投产后，OGS产品及全贴合产品大幅增加相应增加信用期材料采购款影响所致。
12、预收账款：报告期内年末数比年初数减少82.67万元、减少39.51%，主要是本期收到的预收电容式模组货款减少所致。
13、应付职工薪酬：报告期内年末数比年初数增加1,259.29万元、增加92.52%，主要是本期光明二期OGS项目投产及重庆莱宝OGS项目试产后员工大幅增加影响所致。
14、应交税费：报告期内年末数比年初数减少7,310.59万元、减少1,952.36%，主要是本期重庆莱宝采购的OGS项目设备支付的增值税进项税额尚未抵扣影响所致。
15、应付股利：报告期内年末数比年初数增加200万元，主要是金徕公司正办理现金分红手续尚未支付影响所致。
16、其他应付款：报告期内年末数比年初数增加470.13万元、增加137.20%，主要是本期收到工程投标保证金影响所致。
17、专项应付款：报告期内年末数比年初数增加16,808.04万元，是金徕公司收到政府创新引导资金和厂房搬迁补偿费影响所致。
18、股本及资本公积：报告期内年末数比年初数分别增加10,542.00万元、159，428.22万元，分别增加17.56%、329.70%，主要是公司非公开发行股票增加股本及资本溢价影响所致。
19、营业收入：报告期内发生数比上年同期增加79,072.54万元、增加65.35%，主要是本期ITO导电玻璃、彩色滤光片、触摸屏面板及触摸屏模组的销售收入比上年同期减少30,611.19万元及本期OGS产品及全贴合产品销售收入比上年同期增加108,618.56万元综合影响所致。
20、营业成本：报告期内发生数比上年同期增加81,817.60万元、增加90.61%，主要是本期OGS产品及全贴合产品销售收入比上年同期大幅增加相应增加其销售成本及本期ITO导电玻璃、彩色滤光片、触摸屏面板及触摸屏模组的销售减少相应的销售成本综合影响所致。
21、营业税金及附加：报告期内发生数比上年同期增加473.89万元、增加52.16%，主要是本期缴纳增值税及出口免抵税额增加相应附加税所致。
22、销售费用：报告期内发生数比上年同期增加697.90万元、增加42.10%，主要主要是本期销售规模及销售团队扩大相应增加销售费用所致。
23、管理费用：报告期内发生数比上年同期增加7,086.30万元、增加50.44%，主要是加大OGS产品研发及试制等相应增加研发费用、光明二期OGS批量试验线项目投
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产增加管理费用及重庆莱宝发生开办费支出等综合影响所致。
24、财务费用：报告期内发生数比上年同期减少2,155.48万元、减少91.86%，主要是本期比上年存款利息收入增加影响所致。
25、资产减值损失：报告期内发生数比上年同期增加538.56万元、增加57.81%，主要是本期计提存货跌价准备及坏账准备均大幅增加影响所致。
26、投资收益：报告期内发生数比上年同期增加336.45万元、增加61.38%，主要是本期权益法核算长期股权投资投资收益增加影响所致。
27、所得税费用：报告期内发生数比上年同期减少1,600.23万元、减少55.25%，主要是本期实现利润大幅减少影响所致。
28、经营活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期增加29,679.07万元、增加240.94%，主要是本期存入保证金办理进口代付短融业务和金徕公司收到政府创新引导资金及搬迁补偿费等综合影响所致。
29、投资活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期减少72,984.21万元、减少266.10%，主要是本期重庆莱宝支付OGS项目的设备款及厂房建设工程款和金徕公司支付厂房建设工程款综合影响所致。
30、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期增加152,021.11万元，主要是收到非公开发行股票募集资金及存入保证金办理进口代付短融业务综合影响所致。
31、其他综合收益：报告期内发生数比上年同期增加297.69万元、主要是本期比上年同期没有发生出售可供出售金融资产影响所致。