江苏中联电气股份有限公司
JiangSu ZhongLian Electric CO.,LTD
2013年度财务报告
证券代码：002323
证券简称：中联电气
2014年 3月 28日
目录
一、审计报告…………………………………………………第3—5页
二、财务报表…………………………………………………第6—18页
三、财务报表附注……………………………………………第19—73页
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
江苏中联电气股份有限公司
2013年度财务报表审计
中国·北京
BEIJING CHINA
审计报告
中审亚太审字(2014)010034号江苏中联电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏中联电气股份有限公司(以下简称中联电气)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中联电气管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中联电气财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中联电气2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨涛
中国注册会计师：安平
中国.北京市 二○一四年三月二十七日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|151,347,455.15|346,503,747.54|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|59,985,548.54|32,378,506.73|
|应收账款|341,553,664.78|238,842,300.64|
|预付款项|4,936,309.36|9,094,187.75|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|2,552,719.75||
|应收股利|||
|其他应收款|17,737,922.43|20,287,601.35|
|买入返售金融资产|||
|存货|85,824,949.56|62,132,224.01|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|663,938,569.57|709,238,568.02|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|21,000,000.00|21,000,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|260,044,631.72|170,810,104.10|
|在建工程|590,960.77|42,326,987.81|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|31,899,695.04|18,779,172.63|
|开发支出|||
|商誉|16,954,751.02||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,397,627.08|2,698,415.82|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|334,887,665.63|255,614,680.36|
|资产总计|998,826,235.20|964,853,248.38|
|流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|短期借款|20,000,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|20,690,000.00|20,090,000.00|
|应付账款|59,566,819.85|39,061,152.25|
|预收款项|7,509,536.40|6,607,557.98|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,300,739.06|3,033,920.89|
|应交税费|6,732,191.86|9,501,352.28|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|13,624,535.21|15,455,737.74|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|131,423,822.38|93,749,721.14|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|10,915,343.69|10,958,224.52|
|非流动负债合计|10,915,343.69|10,958,224.52|
|负债合计|142,339,166.07|104,707,945.66|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|107,588,000.00|82,760,000.00|
|资本公积|559,578,202.17|584,406,202.17|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|34,234,616.61|31,711,910.05|
|一般风险准备|||
|未分配利润|155,086,250.35|161,267,190.50|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|856,487,069.13|860,145,302.72|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|856,487,069.13|860,145,302.72|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|998,826,235.20|964,853,248.38|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|146,669,503.75|342,333,849.14|
|交易性金融资产|||
|应收票据|52,767,088.54|32,378,506.73|
|应收账款|264,251,802.86|238,842,300.64|
|预付款项|1,668,889.61|8,712,688.87|
|应收利息|2,552,719.75||
|应收股利|||
|其他应收款|24,920,769.12|20,199,793.35|
|存货|69,556,627.29|61,540,112.77|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|562,387,400.92|704,007,251.50|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|144,000,000.00|26,000,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|226,237,777.30|170,810,104.10|
|在建工程||42,326,987.81|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|18,365,296.71|18,779,172.63|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,883,289.85|2,697,967.82|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|391,486,363.86|260,614,232.36|
|资产总计|953,873,764.78|964,621,483.86|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|20,690,000.00|20,090,000.00|
|应付账款|47,610,175.47|38,934,902.55|
|预收款项|6,561,737.40|6,607,557.98|
|应付职工薪酬|3,230,723.67|3,033,920.89|
|应交税费|4,062,119.12|9,448,600.42|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|8,535,297.09|15,445,737.74|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|90,690,052.75|93,560,719.58|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|10,915,343.69|10,958,224.52|
|非流动负债合计|10,915,343.69|10,958,224.52|
|负债合计|101,605,396.44|104,518,944.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|107,588,000.00|82,760,000.00|
|资本公积|559,578,202.17|584,406,202.17|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|34,234,616.61|31,707,633.75|
|一般风险准备|||
|未分配利润|150,867,549.56|161,228,703.84|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|852,268,368.34|860,102,539.76|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|953,873,764.78|964,621,483.86|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳3、合并利润表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|313,393,372.77|298,793,061.25|
|其中：营业收入|313,393,372.77|298,793,061.25|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|285,238,515.40|255,552,795.95|
|其中：营业成本|223,694,922.83|207,360,703.68|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|1,574,691.09|1,246,256.87|
|销售费用|36,177,522.07|23,657,366.98|
|管理费用|28,744,790.15|26,605,566.83|
|财务费用|-5,184,746.58|-10,819,247.00|
|资产减值损失|231,335.84|7,502,148.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|28,154,857.37|43,240,265.30|
|加：营业外收入|9,284,778.85|5,757,253.76|
|减：营业外支出|677,931.42|21,130.76|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|36,761,704.80|48,976,388.30|
|减：所得税费用|7,315,938.39|7,352,159.98|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|29,445,766.41|41,624,228.32|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|29,445,766.41|41,624,228.32|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.2737|0.3869|
|（二）稀释每股收益|0.2737|0.3869|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|29,445,766.41|41,624,228.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|29,445,766.41|41,624,228.32|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳4、母公司利润表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|233,950,215.17|298,793,061.25|
|减：营业成本|169,919,747.57|207,360,703.68|
|营业税金及附加|1,015,468.36|1,246,256.87|
|销售费用|23,241,174.28|23,657,366.98|
|管理费用|23,373,156.95|26,603,066.83|
|财务费用|-6,015,726.45|-10,757,842.72|
|资产减值损失|1,235,480.24|7,500,356.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|21,180,914.22|43,183,153.02|
|加：营业外收入|9,065,097.68|5,757,253.76|
|减：营业外支出|567,785.14|21,035.76|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|29,678,226.76|48,919,371.02|

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|4,408,398.18|7,337,905.66|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|25,269,828.58|41,581,465.36|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|25,269,828.58|41,581,465.36|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳5、合并现金流量表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|222,750,527.52|235,272,430.07|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|18,435,919.34|27,469,039.63|
|经营活动现金流入小计|241,186,446.86|262,741,469.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|162,369,168.97|193,719,770.18|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|28,732,222.22|23,243,694.51|
|支付的各项税费|35,918,208.17|18,180,430.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|28,463,266.88|23,940,744.82|
|经营活动现金流出小计|255,482,866.24|259,084,640.29|
|经营活动产生的现金流量净额|-14,296,419.38|3,656,829.41|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|16,534,595.14|39,684,352.34|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|117,327,666.77||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|133,862,261.91|39,684,352.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-133,862,261.91|-39,684,352.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|20,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|20,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|33,995,311.10|49,656,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|63,995,311.10|49,656,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-43,995,311.10|-49,656,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-192,153,992.39|-85,683,522.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|323,990,987.54|409,674,510.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|131,836,995.15|323,990,987.54|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳6、母公司现金流量表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|201,790,284.25|235,272,430.07|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|14,278,529.83|27,395,064.35|
|经营活动现金流入小计|216,068,814.08|262,667,494.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|144,530,034.74|192,818,909.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金|23,348,087.72|23,243,694.51|
|支付的各项税费|26,454,414.64|18,177,835.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|49,077,266.62|23,940,123.82|
|经营活动现金流出小计|243,409,803.72|258,180,563.41|
|经营活动产生的现金流量净额|-27,340,989.64|4,486,931.01|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|14,217,055.75|39,684,352.34|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|118,000,000.00|5,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|132,217,055.75|44,684,352.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-132,217,055.75|-44,684,352.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|33,104,000.00|49,656,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|33,104,000.00|49,656,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-33,104,000.00|-49,656,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-192,662,045.39|-89,853,421.33|
|加：期初现金及现金等价物余额|319,821,089.14|409,674,510.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|127,159,043.75|319,821,089.14|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||31,711,910.05||161,267,190.50|||860,145,302.72|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||31,711,910.05||161,267,190.50|||860,145,302.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|24,828,000.00|-24,828,000.00|||2,522,706.56||-6,180,940.15|||-3,658,233.59|
|（一）净利润|||||||29,445,766.41|||29,445,766.41|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||2,522,706.56||-35,626,706.56|||-33,104,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,522,706.56||-2,522,706.56||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-33,104,000.00|||-33,104,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|24,828,000.00|-24,828,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|24,828,000.00|-24,828,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|107,588,000.00|559,578,202.17|34,234,616.61|155,086,250.35|856,487,069.13|

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||27,549,487.21||173,461,385.02|||868,177,074.40|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||27,549,487.21||173,461,385.02|||868,177,074.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||4,162,422.84||-12,194,194.52|||-8,031,771.68|
|（一）净利润|||||||41,624,228.32|||41,624,228.32|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||4,162,422.84||-53,818,422.84|||-49,656,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,162,422.84||-4,162,422.84||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-49,656,000.00|||-49,656,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|31,711,910.05|161,267,190.50|860,145,302.72|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏中联电气股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||31,707,633.75||161,228,703.84|860,102,539.76|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||31,707,633.75||161,228,703.84|860,102,539.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|24,828,000.00|-24,828,000.00|||2,526,982.86||-10,361,154.28|-7,834,171.42|
|（一）净利润|||||||25,269,828.58|25,269,828.58|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||2,526,982.86|-35,630,982.86|-33,104,000.00|
|1．提取盈余公积|||2,526,982.86|-2,526,982.86||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-33,104,000.00|-33,104,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|24,828,000.00|-24,828,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|24,828,000.00|-24,828,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|107,588,000.00|559,578,202.17|34,234,616.61|150,867,549.56|852,268,368.34|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||27,549,487.21||173,461,385.02|868,177,074.40|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|82,760,000.00|584,406,202.17|||27,549,487.21||173,461,385.02|868,177,074.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||4,158,146.54||-12,232,681.18|-8,074,534.64|
|（一）净利润|||||||41,581,465.36|41,581,465.36|
|（二）其他综合收益|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||||41,581,465.36|41,581,465.36|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||4,158,146.54|-53,814,146.54|-49,656,000.00|
|1．提取盈余公积|||4,158,146.54|-4,158,146.54||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-49,656,000.00|-49,656,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|82,760,000.00|584,406,202.17|31,707,633.75|161,228,703.84|860,102,539.76|

法定代表人：季奎余 主管会计工作负责人：杨艳 会计机构负责人：杨艳
江苏中联电气股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏中联电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为盐城市中联电气制造有限公司，于 2002年 10月 21日在盐城市盐都区潘黄宝才工业园区成立。经多次股权变动，并于 2007年6月25日取得商务部同意盐城市中联电气制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复（商资批[2007]1050号），2007年7月6日公司在江苏省盐城工商行政管理局办理了工商变更登记，取得了第320900400004836号的企业法人营业执照，注册资本为6,176万元。
2009年12月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1254号文核准，公司向社会公开发行 2,100万股人民币普通股（A股），并于2009年12月 18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中联电气”，证券代码：002323。
截止 2013年 12月 31日，公司股本为 10,758.80万元。注册地址为盐城市青年西路88号。法定代表人为季奎余。
公司所处行业为冶金、矿山、机电工业专用设备制造业。
经营范围：防爆电气及电力变压器的生产、销售、维修、技术咨询，线缆制造（含矿用电缆），备件及原辅材料销售。公司主要生产和销售矿用隔爆型移动变电站和干式变压器，以及提供产品的维修服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、
半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1月 1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”，进而按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；
按照《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权
投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，应予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大指单笔金额为400万元以上（含400万元）并且占应收账款期末余额5%以上的应收款项。
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
400万元并且占应收账款期末余额5%以上单项金额重大的判断依据或金额标准
且有客观证据表明发生了减值的应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备；
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
对于单项金额非重大以及经单独测试
组合1
后未减值的单项金额重大的应收款项
组合2 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|2%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|

5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价。原材料及库存商品在领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法计价。
（十二）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二（五）确定其初始投资成本：
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，应当综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例
结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
5、分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于一揽子交易的，应当根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
（十三）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率(%)|预计使用年限(年)|
|10%|20|
|10%|10|
|10%|8|
|10%|5|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资
产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期
待摊费用，合理进行摊销。
（十四）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十五）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十六）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十七）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（十九）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十一）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司2013年度未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司2013年度未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司2013年度未发生重大前期差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%。
（二）营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的5%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加，2%计缴地方教育费附加。
（五）企业所得税
江苏中联电气股份有限公司的企业所得税税率是15%，子公司盐城中联矿用设备科技发展有限公司和江苏华兴变压器有限公司的企业所得税税率是25%。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定，经企业申报、地方初审、省高新技术企业认定管理工作协调小组组织专家审查等程序，2013年江苏中联电气股份有限公司被认定高新技术企业。有效期三年，2013年度企业所得税税率为高新技术企业优惠税率15%。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|江苏盐城|制造业|500.00|

|||||
|-|-|-|-|
|全资子公司|江苏盐城|制造业|6,088.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|500.00||100|100|
|11,800.00||100|100|

（二）合并范围发生变更的说明
本报告期新增从外部收购的江苏华兴变压器有限公司。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|9,508.98万元|

本公司2013年2月7日第二届董事会会议审议通过了《关于使用自有资金收购江苏华兴变压器有限公司100%股权的议案》，2013年3月21日，公司股东大会审议通过了该议案，2013年3月22日完成工商变更及备案手续。本期将江苏华兴变压器有限公司纳入财务报表合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013年1月1日，“期末”指2013年12月31日，“上期”指2012年度，“本期”指 2013年度。
（一）货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||56,402.25|||

||
|-|
|56,402.25|
|131,625,992.90|
|131,625,992.90|
|19,665,060.00|
|19,665,060.00|
|151,347,455.15|

本报告期末银行存款 131,625,992.90元，其中定期存款 112,500,000.00元；
其他货币资金 19,665,060.00元（包括银行汇票保证金 19,510,460.00元，履约保证金154,600.00元）。
本期较上期货币资金减少 195,156,292.39元，减幅56.32%，主要原因是公司本期对外投资、购建固定资产支付现金增加，以及发放现金股利等因素所致。
（二）应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|56,779,220.00|
|3,206,328.54|
|59,985,548.54|

本报告期应收票据账面价值期末数比期初数增加 27,607,041.81元，增幅85.26%，主要是由于收购江苏华兴变压器有限公司增加应收票据所致。
2、报告期末本公司无用于抵押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、报告期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 28,662,909.90元，均为银行承兑汇票，金额最大的前五名如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013-07-30|2014-01-30|1,000,000.00|
|2013-12-18|2014-06-18|1,000,000.00|
|2013-10-10|2014-04-10|600,000.00|
|2013-07-15|2014-01-15|500,000.00|
|2013-10-22|2014-04-22|500,000.00|

||||
|-|-|-|
|-|-|3,600,000.00|

（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|365,226,691.86|100.00|23,673,027.08|
|365,226,691.86|100.00|23,673,027.08|
|365,226,691.86|100.00|23,673,027.08|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|

单项金额重大的应收账款是指单笔金额为400万元以上（含400万元）并且占应收账款期末余额5%以上的应收款项。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|261,984,227.46|71.73|5,239,684.54|183,879,283.72|72.19|

||||||
|-|-|-|-|-|
|79,030,760.66|21.64|7,903,076.07|54,913,765.10|21.56|
|13,840,778.99|3.79|4,152,233.70|9,785,330.00|3.84|
|7,274,824.00|1.99|3,637,412.00|4,018,742.00|1.58|
|1,777,399.90|0.49|1,421,919.92|1,795,560.00|0.70|
|1,318,700.85|0.36|1,318,700.85|335,600.00|0.13|
|365,226,691.86|100.00|23,673,027.08|254,728,280.82|100.00|

3、本报告期无实际核销的应收账款；无应收账款坏账准备转回或收回情况。
4、本报告期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|67,128,100.00|1年以内金额55,130,400.00元、1-2年金额11,997,700.00元|
|客户|7,049,500.00|1年以内金额6,738,500.00元，1-2年金额311,000.00元|
|客户|6,688,000.00|1年以内|
|客户|5,782,129.70|1年以内金额5,476,784.70元，1-2年金额305,345.00元|
|客户|5,323,669.96|1年以内|
||91,971,399.66||

6、本报告期末无应收关联方账款。
7、本报告期应收账款账面原值比上期增加 110,498,411.04元，增幅43.38%，账面净值较上期增加 102,711,364.14元，增幅43.00%，主要原因是由于期末未结算销售款增加以及新增合并江苏华兴变压器有限公司的往来款所致。
（四）预付款项
1、按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,935,052.04|79.72|6,900,170.91|
|537,960.01|10.90|2,194,016.84|
|463,297.31|9.39||
|4,936,309.36|100.00|9,094,187.75|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|发生时间|
|供应商|230,000.00|2013年4月|
|供应商|348,177.97|2013年12月|
|供应商|378,700.00|2013年12月|
|供应商|318,400.00|2013年12月|
|供应商|250,000.00|2013年12月|
||1,525,277.97||

3、本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
本报告期预付账款账面价值比上期减少 4,157,878.39元，减幅45.72%，主要为本年在建工程项目完工，工程款按期结算所致。
（五）应收利息
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
||2,552,719.75||
||2,552,719.75||

（六）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|19,022,492.71|100.00|1,284,570.28|
|12,542,492.71|65.94|1,284,570.28|
|6,480,000.00|34.06||
|19,022,492.71|100.00|1,284,570.28|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

||||
|-|-|-|
|22,157,865.27|100.00|1,870,263.92|
|22,157,865.27|100.00|1,870,263.92|
|22,157,865.27|100.00|1,870,263.92|

单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为400万元以上（含400万元）并且占其他应收款期末余额5%以上的应收款项。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|8,492,535.19|67.71|169,850.71|14,303,108.43|64.55|
|2,293,931.72|18.29|229,393.17|4,477,359.03|20.21|
|552,770.00|4.41|165,831.00|2,920,777.81|13.18|
|870,120.80|6.94|435,060.40|376,655.00|1.70|
|243,500.00|1.94|194,800.00|40,300.00|0.18|
|89,635.00|0.71|89,635.00|39,665.00|0.18|
|12,542,492.71|100.00|1,284,570.28|22,157,865.27|100.00|

3、组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|6,480,000.00||1年以内|不计提|

4、本期无转回和实际核销的其他应收款。
5、本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|所在地政府|6,480,000.00|1年以内|
|客户|1,328,149.00|1年以内金额1,058,071.00元，1-2年金额270,078.00元|

||||
|-|-|-|
|客户|434,944.00|1年以内金额420,800.00元，1-2年金额14,144.00元|
|办事处|415,000.00|1至2年|
|客户|293,000.00|1年以内金额266,000.00元，1-2年金额27,000.00元|
|/|8,951,093.00|/|

7、报告期末按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|企业扶持资金|6,480,000.00|1年以内|

（七）存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|15,218,389.97||15,218,389.97|22,087,799.03||
|20,880,590.89||20,880,590.89|8,399,514.96||
|49,725,968.70||49,725,968.70|31,644,910.02||
|85,824,949.56||85,824,949.56|62,132,224.01||

2、本报告期存货未发生跌价准备。
3、本报告期存货账面价值期末数比期初数增加 23,692,725.55元，增幅38.13%，主要由于新增合并江苏华兴变压器有限公司库存商品增加所致。
（八）长期股权投资
1、分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|成本法|21,000,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|
||21,000,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|0.80||||
|0.80||||

紫金财产保险股份有限公司由江苏省国信资产管理集团有限公司等13家
单位共同申请发起设立，2011年 4月，中国保监会批复同意注册资本变更为
250,000万元，股东数量增加至 42家，本公司为参股单位之一。2010年 12月
30日本公司与紫金财产保险股份有限公司签订《出资协议书》，协议书约定：本公司以现金方式出资2,100万元投资紫金财产保险股份有限公司，每股 1.05元溢价购入，本公司共持有紫金财产保险股份有限公司 2,000万股，占该公司注册资本的0.8%，现金出资额于2011年1月支付到位。
2、本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（九）固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|193,348,512.69|117,172,564.02||595,291.72|
|83,015,730.75|102,688,677.92||-|
|97,225,343.70|11,450,007.20||191,186.72|
|6,017,326.23|250,475.00||336,910.00|
|7,090,112.01|2,783,403.90||67,195.00|
||本期新增|本期计提||
|22,306,408.59|10,200,595.41|17,602,123.35|459,974.08|
|8,567,240.62|2,056,507.65|6,115,248.30|-|
|9,922,681.47|6,554,103.40|9,287,159.08|181,732.38|
|1,767,601.47|158,701.12|707,072.89|214,406.45|
|2,048,885.03|1,431,283.24|1,492,643.08|63,835.25|
|171,042,104.10||||
|74,448,490.13||||
|87,302,662.23||||
|4,249,724.76||||
|5,041,226.98||||
|232,000.00||||
|94,000.00||||
|98,000.00||||
|10,000.00||||
|30,000.00||||
|170,810,104.10||||
|74,354,490.13||||
|87,204,662.23||||
|4,239,724.76||||
|5,011,226.98||||

本期计提折旧额为 17,602,123.35元；本报告期内，由在建工程转入固定资
产原价为64,139,380.12元；固定资产账面价值期末数比期初数增加89,234,527.62元，增幅52.24%，主要是由于在建工程完工结转固定资产和收购江苏华兴变压器有限公司资产增加所致。
2、本报告期无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产。
3、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 5,319,231.85合计 5,319,231.85本报告期通过经营租赁租出的固定资产为搬迁前旧址盐城市潘黄宝才工业园区的厂房。
4、本报告期无持有待售的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书原因|
|926,197.06|该房产为报告期购买的商品房，开发商统一办理产权证。|

（十）在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||42,326,987.81||
|179,585.23||179,585.23|||
|133,043.14||133,043.14|||
|278,332.40||278,332.40|||
|590,960.77||590,960.77|42,326,987.81||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||42,326,987.81|20,882,662.28|63,209,650.09||
|||929,730.03|929,730.03||
|||179,585.23|||

||||
|-|-|-|
||133,043.14||
||278,332.40||
|42,326,987.81|22,403,353.08|64,139,380.12|

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|已完工||||募集资金|
|已完工||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||/|

本报告期在建工程账面价值期末数比期初数减少 41,736,027.04元，减幅98.60%，主要是由于科研楼项目完工转入固定资产所致。
3、本报告期无减值的在建工程。
4、重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度|
|100.00%|

（十一）无形资产
无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|20,720,006.39|14,582,271.29||
|20,693,792.80|11,369,651.85||
|26,213.59|||
||3,212,619.44||
|1,940,833.76|1,461,748.88||
|1,940,833.76|894,860.56||
||566,888.32||
|18,779,172.63|||
|18,752,959.04|||
|26,213.59|||

||
|-|
|18,779,172.63|
|18,752,959.04|
|26,213.59|

本期摊销额 1,134,327.17元。本报告期无形资产账面价值期末数比期初数增加13,120,522.41元，增加69.87%，主要是由于收购江苏华兴变压器有限公司增加无形资产所致；其他主要是收购江苏华兴变压器有限公司的商标专用权。
（十二）商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||16,954,751.02||16,954,751.02|
||16,954,751.02||16,954,751.02|

说明：本公司商誉的形成源于非同一控制下收购江苏华兴变压器有限公司成本大于可辨认净资产公允价值而产生的差额。
本公司于2013年3月22日完成对江苏华兴变压器有限公司的收购，购买日为3月22日。江苏华兴变压器有限公司可辨认净资产公允价值依据沃克森（北京）国际资产评估有限公司沃克森评报字[2013]第0092号资产评估报告书确定。江苏华兴变压器有限公司净资产为 10,237.79万元，由于评估基准日为 2012年 12月31日，公司以此数额为基础，对存货、固定资产和无形资产增值部分考虑 2013年1至 3月发生的变化，适当进行调整，确定合并日可辨认净资产公允价值。收购江苏华兴变压器有限公司所付价款 11,8000,000.00元，江苏华兴变压器有限公司可辨认净资产公允价值 101,045,248.98元，形成商誉 16,954,751.02元。
（十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|4,397,627.08|

小计 4,397,627.08 2,698,415.82
（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 24,957,597.36固定资产减值准备 232,000.00小计 25,189,597.36本报告期递延所得税资产账面价值期末数比期初数增加 1,699,211.26元，增幅62.97%，主要是由于收购江苏华兴变压器有限公司所致。
（十四）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|17,756,244.10|7,201,353.26|||
|232,000.00||||
|17,988,244.10|7,201,353.26|||

本报告期资产减值准备账面价值期末数比期初数增加 7,201,353.26元，增幅40.03%，主要是由于收购江苏华兴变压器有限公司所致。
（十五）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末数 年初数
||
|-|
|期末数|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

2013年 6月 5日，江苏华兴变压器有限公司与江苏盐城黄海农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 20,000,000.00元，借款期限为 2013年 6月 5日至 2014年 6月 5日，该借款为抵押借款，以江苏华兴变压器有限公司土地和厂房进行抵押，截至本报告期末，抵押物原值 37,846,990.71元，净值34,717,171.98元。
2、本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
||
|-|
|期末数|
|20,690,000.00|
|20,690,000.00|

下一会计期间将到期的金额20,690,000.00元。
（十七）应付账款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|56,621,362.28|
|1,485,974.18|
|1,088,763.23|
|370,720.16|
|59,566,819.85|

2、本报告期内应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。
3、本报告期内应付账款期末数比期初数增加20,505,667.60元，增幅52.50%，主要是由于收购江苏华兴变压器有限公司所致。
（十八）预收款项
1、分类
||
|-|
|期末数|
|6,800,084.40|
|602,400.00|
|107,052.00|
|7,509,536.40|

2、本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。
（十九）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|678,855.14|23,499,291.88|23,228,053.00|
||415,492.85|415,492.85|
|1,417,314.23|4,446,351.10|4,439,828.14|
|449,768.05|1,067,893.00|1,067,893.00|
|760,825.92|2,894,318.00|2,894,318.00|
|105,398.98|266,425.90|259,902.94|
|48,182.77|114,362.10|114,362.10|
|53,138.51|103,352.10|103,352.10|
|-13,050.00|309,874.00|355,520.00|
|950,801.52|689,127.33|654,425.00|
|3,033,920.89|29,360,137.16|29,093,318.99|

本报告期应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，工会经费和职工教育经费金额985,503.85元。
（二十）应交税费
||
|-|
|期末账面余额|
|1,449,146.00|
|-20,113.97|
|2,187,335.73|
|2,360,924.50|
|543,544.45|
|80,415.50|
|85,129.49|
|53,874.41|

||
|-|
|32,067.61|
|-40,131.86|
|6,732,191.86|

（二十一）其他应付款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|6,349,414.60|
|168,445.81|
|38,605.00|
|7,068,069.80|
|13,624,535.21|

2、本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。
（二十二）其他非流动负债
||
|-|
|期末账面余额|
|1,915,343.69|
|9,000,000.00|
|10,915,343.69|

政府补助的负债项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,958,224.52||42,880.83||1,915,343.69|
|9,000,000.00||||9,000,000.00|
|10,958,224.52||42,880.83||10,915,343.69|

注：技术改造项目 2013年度本公司已完成验收，但根据苏发改工业发[2010]1227号转发国家发展改革委办公厅和工业和信息化部办公厅的《关于做好重点产业振兴和技术改造专项投资项目监督管理工作的通知的通知》第三条规定，“技术改造项目建成、投产后，应按照有关规定竣工验收，办事资产移交手续”。该项目还需江苏省发展和改革委员会及江苏省经济和信息化委员
会同13部门进行验收，截至目前尚未完成验收工作。
（二十三）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初数|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|82,760,000.00|||24,828,000.00||24,828,000.00|

 2013年3月21日股东大会决议，本公司由资本公积转增股本 24,828,000.00元，资本验证已经由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太验字（2013）第010418号验资报告。
（二十四）资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|584,399,440.00||24,828,000.00|
|6,762.17|||
|584,406,202.17||24,828,000.00|

本报告期资本公积减少24,828,000.00元，为转增股本所致。
（二十五）盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|31,711,910.05|2,522,706.56||
|31,711,910.05|2,522,706.56||

（二十六）未分配利润
||
|-|
|金额|
|161,267,190.50|
|161,267,190.50|
|29,445,766.41|
|2,522,706.56|
|33,104,000.00|
|155,086,250.35|

（二十七）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|313,393,372.77|
|301,488,540.85|
|11,904,831.92|
|223,694,922.83|
|214,452,717.38|
|9,242,205.45|

本公司的主营业务属于加工制造业；营业收入主要来源于为煤矿等企业提供矿用隔爆变压器。
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|301,488,540.85|214,452,717.38|293,254,065.96|
|301,488,540.85|214,452,717.38|293,254,065.96|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|66,785,566.89|39,247,947.29|62,773,308.40|
|212,819,395.49|145,402,698.41|228,559,837.11|
|3,249,282.01|2,338,822.12||
|937,435.89|457,540.95||
|17,696,860.57|27,005,708.61|1,920,920.45|
|301,488,540.85|214,452,717.38|293,254,065.96|

注：新增的电力变压器和其他变压器是新增合并的江苏华兴变压器有限公司的业务，电缆项目是 2012年度建设投资项目，目前由外部市场不景气导致开工不足，由于分摊固定成本较高，因此处于亏损状态。
4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|123,785,137.53|88,417,792.71|161,006,767.99|
|51,626,617.02|35,702,041.09|20,703,634.98|
|73,637,980.85|52,672,583.75|68,175,914.86|

||||
|-|-|-|
|52,438,805.45|37,660,299.83|43,367,748.13|
|301,488,540.85|214,452,717.38|293,254,065.96|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|49,257,264.96|
|9,668,949.25|
|8,152,564.13|
|8,004,358.99|
|6,429,914.53|
|81,513,051.86|

（二十八）营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10,187.79||
|802,813.95|623,128.44|
|481,688.41|373,877.06|
|280,000.94|249,251.37|
|1,574,691.09|1,246,256.87|

（二十九）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,858,795.33|
|11,581,441.32|
|9,887,200.51|
|182,349.23|
|580,125.54|
|91,180.86|
|2,417,263.93|
|803,455.66|
|2,226,232.00|
|1,099,160.00|
|1,450,317.69|
|36,177,522.07|

本报告期销售费用比上年增加 12,520,155.09元，增幅为52.92%，主要原因
有两项，一是由于合并江苏华兴变压器有限公司销售费用；二是外部市场的
招投标费用增加及流通环节的成本费用上涨所致。
（三十）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,717,670.65|
|4,583,310.98|
|571,425.02|
|1,664,155.24|
|2,626,746.20|
|382,683.97|
|774,647.90|
|269,377.16|
|10,202,565.32|
|118,381.40|
|117,877.00|
|734,545.80|
|840,000.00|
|2,141,403.51|
|28,744,790.15|

（三十一）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|891,311.10|
|6,122,554.07|
|46,496.39|
|-5,184,746.58|

本报告期财务费用较上期增加 5,634,500.42元，主要是母公司货币资金下降使利息收入减少、合并江苏华兴变压器有限公司借款利息支出所致。
（三十二）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|231,335.84|

||
|-|
|本期发生额|
|231,335.84|

本报告期资产减值损失比上年减少 7,270,812.75元，降幅为96.92%，由于本报告期应收款项增加幅度小于上期增长幅度，因此坏账准备计提减少所致。
（三十三）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|9,812.17||
|9,812.17||
|8,943,480.83|5,541,400.00|
|331,485.85|215,853.76|
|9,284,778.85|5,757,253.76|

本报告期营业外收入较上期增加 3,527,525.09元，增幅为61.27%。增加原因为镇政府财政扶持资金增长所致。
其中：政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|7,299,200.00|391,200.00|

|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||500,000.00|
||30,000.00|
||4,620,200.00|
|631,400.00||
|42,880.83||
|60,000.00||
|830,000.00||
|80,000.00||
|8,943,480.83|5,541,400.00|

（三十四）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|53,249.41||
|53,249.41||
|525,000.00|20,000.00|
|99,682.01|1,130.76|
|677,931.42|21,130.76|

本报告期营业外支出较上期增加 656,800.66元，原因为本期非流动资产处置损益及对外捐赠增多所致。
（三十五）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,015,149.65|
|-1,699,211.26|
|7,315,938.39|

（三十六）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
|||
|-|-|
|序号|本期发生额|
|a|82,760,000.00|
|b|24,828,000.00|
|c||

||||
|-|-|-|
||序号|本期发生额|
||d|7|
||e|12|
||f||
||g||
||h||
||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|107,588,000.00|
||j|29,445,766.41|
||k|7,304,866.83|
||l|22,140,899.58|
|按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=j÷i|0.2737|
|按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷i|0.2058|

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的相关规定，计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。公司 2013年度以资本公积转增资本，因此上年度基本每股收益按增加股份调整后的股数重新计算得出。
（三十七）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收到的财政补贴 2,975,997.68当期收到的存款利息 3,512,017.93投标保证金退回 8,107,675.00房租 1,000,000.00收到的往来款 529,309.40其他 2,310,919.33合计 18,435,919.342、支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
往来款 14,544,581.62
项目 金额
办公、水电、招待、车辆等 5,376,561.17中标服务费 2,037,159.00研发费用支出 821,725.84捐款 525,000.00支付银行手续费 46,496.39中介咨询费 740,206.18差旅费 2,988,688.95广告及业务宣传费 803,455.66其它杂费 579,392.07合计
28,463,266.88（三十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|29,445,766.41|
|231,335.84|
|17,602,123.35|
|1,134,327.17|
|43,437.24|
|891,311.10|
|-1,699,211.26|
|-23,692,725.55|
|-55,926,884.92|
|17,674,101.24|
|-14,296,419.38|

||
|-|
|131,836,995.15|
|323,990,987.54|
|-192,153,992.39|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期发生额|
|118,000,000.00|
|118,000,000.00|
|672,333.23|
|117,327,666.77|
|87,710,085.77|
|99,851,937.60|
|39,980,938.60|
|42,122,790.43|
|10,000,000.00|

上期为设立全资子公司盐城中联矿用设备科技发展有限公司，出资额500万元；本期为收购江苏华兴变压器有限公司100%的股权，购买价格1.18亿元。
3、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|131,836,995.15|
|56,402.25|
|131,625,992.90|

||
|-|
|154,600.00|
|131,836,995.15|

说明：年初货币资金余额 346,503,747.54元，其中：现金及现金等价物 323,990,987.54元（含定期存款 304,000,000.00元），银行汇票保证金 22,512,760.00元；本报告期末货币资金余额 151,347,455.15元，其中：现金及现金等价物 131,836,995.15元（含定期存款 112,500,000.00元），银行汇票保证金 19,510,460.00元。
定期存款公司在需使用时可随时用于支付，公司将其视同于现金等价物。
银行汇票保证金超过三个月以上，公司不作为现金及现金等价物列报。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
||自然人|||

|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
||29.85|29.85|控股股东，本公司实际控制人|

季奎余先生，1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权。现任公司董事长、总经理。
2、本企业的子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|
|全资子公司|有限责任公司|江苏省盐城市盐都区青年西路88号|
|全资子公司|有限责任公司|江苏省盐城市华兴大道88号|

|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|矿山自动化设备|5,000,000.00|100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|变压器及其配件制造|60,880,000.00|100.00|100.00|

3、关联交易情况
报告期内无应披露的关联方的交易。
4、关联方应收应付款项
报告期末无与关联方的应收应付款项。
七、或有事项的说明
无。
八、承诺事项的说明
（一）避免同业竞争的承诺
在公司首次公开发行股票前，为了维护中联电气及其他股东的合法权
益，公司控股股东季奎余先生及其一致行动人许奇、许慧、许梅、许芹、许
萍；股东瑞都有限公司、盐城兴业投资发展有限公司；关联方江苏华兴投资
集团有限公司均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：
1、不会从事与中联电气构成实质性竞争的业务，并保证不直接或间接
从事、参与或进行与中联电气生产、经营相竞争的任何活动。
2、将不会利用对中联电气的持股关系进行损害中联电气及中联电气其
他股东利益的经营活动。
3、如本人（本公司）全资、控股、参股企业或事业单位所生产产品或
从事业务与中联电气构成或可能构成竞争，在中联电气提出要求时出让本人
（本公司）所持该等企业或事业单位的全部出资或股份，并承诺给予中联电
气优先购买该等出资或股份的权利，并将尽最大努力促使有关交易价格公平
合理。
4、赔偿中联电气因本人（本公司）违反本承诺任何条款而遭受或产生
的任何损失或开支。
承诺期限：长期有效。
截至公告之日，该承诺正在严格履行中。
（二）公司董事、监事、高级管理人员的承诺
在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让其直接或间接持
有的公司的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的25%；申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持
有本公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的比例不超过50
％。
承诺期限：承诺人任职公司董事、监事、高级管理人员期间、离职后半年内、在申报离任6个月后的12个月内。
截至公告之日，该承诺正在严格履行中。
九、资产负债表日后事项
2014年3月27日，经本公司董事会决议 2013年度利润分配预案为：拟以截止2013年12月31日公司总股本107,588,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.5元人民币（含税），共计分配现金股利 16,138,200.00元，剩余未分配利润结转以后年度。
十、其他重要事项
报告期无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|281,879,676.73|100.00|17,627,873.87|
|281,879,676.73|100.00|17,627,873.87|
|281,879,676.73|100.00|17,627,873.87|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

||||
|-|-|-|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|
|254,728,280.82|100.00|15,885,980.18|

单项金额重大的应收账款是指单笔金额为400万元以上（含400万元）并且占应收账款期末余额5%以上的应收款项。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|199,590,732.58|70.81|3,991,814.65|183,879,283.72|72.19|
|64,358,555.16|22.83|6,435,855.52|54,913,765.10|21.56|
|10,973,428.99|3.89|3,292,028.70|9,785,330.00|3.84|
|5,705,710.00|2.02|2,852,855.00|4,018,742.00|1.58|
|979,650.00|0.35|783,720.00|1,795,560.00|0.70|
|271,600.00|0.10|271,600.00|335,600.00|0.13|
|281,879,676.73|100.00|17,627,873.87|254,728,280.82|100.00|

3、本报告期无实际核销的应收账款；无应收账款坏账准备转回或收回情况。
4、本报告期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|58,252,900.00|1年以内46,460,400.00元、1至2年11,792,500.00元|
|客户|7,049,500.00|1年以内6,738,500.00元、1至2年311,000.00元|
|客户|6,688,000.00|1年以内|
|客户|5,323,669.96|1年以内|
|客户|4,378,000.00|1年以内4,168,000.00元、1至2年210,000.00元|

||
|-|
|81,692,069.96|

6、期末无应收关联方账款。
7、本报告期应收账款账面原值较上期增加 27,151,395.91元，增幅10.66%，账面净值较上期增加 25,409,502.22元，增幅10.64%，主要原因是期末未结算销售款增加所致。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,282,827.59|100.00|1,362,058.47|
|19,802,827.59|75.35|1,362,058.47|
|6,480,000.00|24.65||
|26,282,827.59|100.00|1,362,058.47|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|22,068,265.27|100.00|1,868,471.92|
|22,068,265.27|100.00|1,868,471.92|
|22,068,265.27|100.00|1,868,471.92|

单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为400万元以上（含400万元）并且占其他应收款期末余额5%以上的应收款项。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,104,914.89|81.33|322,098.30|14,213,508.43|64.41|
|2,058,661.70|10.40|205,866.17|4,477,359.03|20.29|
|469,570.00|2.37|140,871.00|2,920,777.81|13.23|
|861,716.00|4.35|430,858.00|376,655.00|1.71|
|228,000.00|1.15|182,400.00|40,300.00|0.18|
|79,965.00|0.40|79,965.00|39,665.00|0.18|
|19,802,827.59|100.00|1,362,058.47|22,068,265.27|100.00-|

3、组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|6,480,000.00||1年以内|不计提|

4、本报告期无实际核销的其他应收款；无其他应收款坏账准备转回或收回情况。
5、期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|10,000,000.00|1年以内|
|所在地政府|6,480,000.00|1年以内|
|客户|1,328,149.00|1年以内1,058,071.00元、1至2年270,078.00元|
|客户|434,944.00|1年以内420,800.00元、1至2年14,144.00元|
|办事处|415,000.00|1至2年|
|/|18,658,093.00|/|

7、期末应收关联方账款
本报告期末应收江苏华兴变压器有限公司 10,000,000.00元，是向全资子公司提供的流动资金借款，按不高于同期银行贷款利率收取利息。
（三）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|成本法|21,000,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|
|成本法|118,000,000.00||118,000,000.00|118,000,000.00|
||144,000,000.00|26,000,000.00|118,000,000.00|144,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|0.80||||
|100||||
|100||||
|-||||

2013年3月22日，本公司完成收购江苏华兴变压器有限公司100%股权，江苏华兴变压器有限公司成立于 2007年5月9日，注册资本 6088万元，法人代表：周炳宏，公司住所：盐城市华兴大道88号（盐城凤凰高新科技园区内），公司经营范围：变压器及其配件制造、电器设备科研设计、技术转让、自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|233,950,215.17|
|222,680,670.97|
|11,269,544.20|
|169,919,747.57|
|161,438,591.33|
|8,481,156.24|

本公司的主营业务属于加工制造业；营业收入主要来源于为煤矿等企业提供矿用隔爆变压器，分为干式变压器、移动变电站和电缆三大类。
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|222,680,670.97|161,438,591.33|293,254,065.96|
|222,680,670.97|161,438,591.33|293,254,065.96|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|43,488,942.93|23,676,546.74|62,773,308.40|
|161,494,867.47|110,756,335.98|228,559,837.11|
|17,696,860.57|27,005,708.61|1,920,920.45|
|222,680,670.97|161,438,591.33|293,254,065.96|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|115,691,259.08|83,819,994.31|161,006,767.99|
|33,683,881.97|24,436,957.03|20,703,634.98|
|43,815,100.54|31,786,945.76|68,175,914.86|
|29,490,429.38|21,394,694.23|43,367,748.13|
|222,680,670.97|161,438,591.33|293,254,065.96|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|43,212,820.51|
|8,853,475.01|
|6,429,914.53|
|5,716,239.32|
|5,759,401.71|
|69,971,851.08|

本期主营业收入较上期减少 64,842,846.08元，减幅21.70%，主要原因是受煤炭行业整体不景气的影响所致。本期营业成本较上期减少37,440,956.11元，减幅18.06%，主要是与销售收入同比减少。
（五）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|25,269,828.58|
|1,235,480.24|
|15,119,735.85|
|413,875.92|

||
|-|
|40,435.32|
|-185,322.03|
|-8,016,514.52|
|-59,000,842.17|
|-2,217,666.83|
|-27,340,989.64|
|127,159,043.75|
|319,821,089.14|
|-192,662,045.39|

说明：母公司年初货币资金 342,333,849.14元，其中：现金及现金等价物 319,821,089.14元，银行汇票保证金 22,512,760.00元；本报告期末货币资金余额 146,669,503.75元，其中：现金及现金等价物 127,159,043.75元，银行汇票保证金19,510,460.00元。银行汇票保证金超过三个月以上，公司未作为现金及现金等价物列报。
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-43,437.24|
|8,943,480.83|

||
|-|
|-525,000.00|
|231,803.84|
|8,606,847.43|
|1,301,980.60|
|7,304,866.83|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.44|0.2737|
|2.59|0.2058|

十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于2014年3月27日经公司董事会批准。
江苏中联电气股份有限公司
2014年3月27日