东方日升新能源股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2015]002098号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
东方日升新能源股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止2015年3月31日）
目 录 页次一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 东方日升新能源股份有限公司前次募集资金 1-７使用情况报告（修订稿）
大华核字[2015]002098号东方日升新能源股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的东方日升新能源股份有限公司（以下简称东方日升）编制的截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况报告
（修订稿）》。
一、董事会的责任
东方日升董事会的责任是按照中国证监会《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第 100号）及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况报告（修订稿）》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方日升《前次募集资金使用情况报告（修订稿）》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对东方日升前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，东方日升董事会编制截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况报告（修订稿）》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了东方日升截止 2015年 3月 31日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供东方日升申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东方日升证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年十一月二十六日
东方日升新能源股份有限公司
截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况报告（修订稿）
东方日升新能源股份有限公司
前次募集资金使用情况报告（修订稿）
一、前次募集资金的募集情况
（一）首次公开发行股份募集资金
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1108号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商安信证券股份有限公司于2010年9月2日向社会公众公开发行普通股（A股）股票4,500万股，每股面值 1元，每股发行价人民币42元。截至2010年8月26日止，本公司共募集资金1,890,000,000.00元，扣除承销费和保荐费42,506,200.00元后的募集资金为人民币 1,847,493,800.00元，已由安信证券股份有限公司于 2010年 8月 26日分别存放于公司在中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行（账号：39760001040006692）、中国建设银行股份有限公司宁海支行（账号：33101995436050513335）开立的专项账户；减除其他发行费用人民币 9,914,000.00元后，即募集资金净额为人民币1,837,579,800.00元。
截止2010年8月26日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所有限公司以“信会师报字[2010]第25057号”验资报告验证确认。
截止2013年12月31日，公司对募集资金项目累计投入186,996.85万元。其中，募集前承诺投资项目累计投入44,885.32万元，募集后承诺投资项目累计投入105,052.07万元，结余募集资金37,059.46万元（含利息净收入3,238.87万元）对香港子公司增资10,500.00万元、永久补充流动资金26,559.46万元。公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币13,992.66万元；2010年9月1日起至2012年12月31日止会计期间使用募集资金130,200.57万元；2013年度使用募集资金42,803.62万元，其中：承诺募投项目投入资金5,744.16万元、结余募集资金对香港子公司增资10,500.00万元、结余募集资金永久补充流动资金26,559.46万元。
截止2013年12月31日，募集资金已使用完毕，农行、建行募集资金专户均已销户。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国农业银行股份有限
公司宁海梅林支行 39760001040006692 1,300,000,000.00 -- 已销户
中国建设银行股份有限 33101995436050513335 547,493,800.00 -- 已销户
东方日升新能源股份有限公司
截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况报告（修订稿）
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
公司宁海支行
合计 1,847,493,800.00 --
（二）发行股份购买资产募集配套资金
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]893号文核准，并经深圳证券交易所同意，于 2014年 9月 10日向社会公众发行人民币普通股 20,343,772.00股，每股发行价格为 7.66元。本次发行募集资金共计 155,833,293.52元，扣除相关的发行费用17,141,664.68元，实际募集资金138,691,628.84元。
截止2014年9月16日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所有限公司以“大华验字[2014]第000373号”验资报告验证确认。
截止2015年3月31日，公司对募集资金项目累计投入138,691,628.84元。其中， 2014年9月16日起至2014年12月31日止会计期间使用募集资金8,700.00万元；2015年1月1日起至2015年3月31日止会计期间使用募集资金51,691,628.84元。截止2015年3月31日，结余募集资金112,322.46元（均为利息净收入）。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初时存放金额|截止日余额|存储方式|
|中国建设银行宁海支行|33101995436050525576|138,691,628.84|112,322.46|活期|
|合 计||138,691,628.84|112,322.46||

(三)前次募集资金的管理情况
为规范募集资金管理和运用，保护投资者利益，本公司依照有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，结合公司实际情况，制定了《东方日升新能源股份有限公司募集资金管理制度》。
公司开设了中国建设银行股份有限公司宁海支行账号为 33101995436050525576的募集资金专户，并与保荐机构安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”）和上述专户存储银行签订了募集资金三方监管协议。
本公司、安信证券和上述募集资金专户存储银行均严格按照三方监管协议的要求，履行了相应的义务，对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。
公司签订的三方监管协议与深圳证券交易所编制的三方监管协议不存在重大差异，三
方监管协议的履行不存在问题。
东方日升新能源股份有限公司
截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况报告（修订稿）
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）、首次公开发行股份募集资金
1、前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元募集资金总额： 183,757.98 已累计使用募集资金总额： 186,996.85各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 2013年： 42,803.622012年： 13,436.092011年： 76,621.04变更用途的募集资金总额比例： 2010年9-12月份： 40,143.442010年9月1日前： 13,992.66投资项目 募集资金投资总额 截止日（2014年12月31日）募集资金累计投资额项目达到预定可使用状实际投资金序 募集前承募集后承 态日期（或承诺投 实际投 实际投资募集前承诺投募集后承诺投实际投资额与募集后诺投资金诺投资金 截止日项目号资项目 资项目 金额 资金额 资金额 金额承诺投资金额 额 完工程度）额的差额承诺投资项目
年产75MW年产75MW
2011年06月晶体硅光伏晶体硅光伏 45,233.00 45,233.00 43,144.14 45,233.00 45,233.00 43,144.14 -2,088.8630日 1
产品项目产品项目
光伏工程技光伏工程技
2011年07月术研发中心术研发中心 4,736.00 4,736.00 1,741.18 4,736.00 4,736.00 1,741.18 -2,994.8231日 2
项目 项目
承诺投资项目小计 49,969.00 49,969.00 44,885.32 49,969.00 49,969.00 44,885.32 -5,083.68超募资金投向
年产 年产
300MW太300MW太
2013年06月阳能电池生阳能电池生 82,533.00 82,533.00 55,290.50 82,533.00 82,533.00 55,290.50 -27,242.5006日产线技术改产线技术改
3
造项目 造项目
补充流动资补充流动资
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 - 4
金 金
2011年06月投资香港子投资香港子
- 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57
5
公司 公司
30日超募资金投向小计 132,294.57 132,294.57 105,052.07 132,294.57 132,294.57 105,052.07 -27,242.50节余募集资金投向
投资香港子投资香港子
6 10,500.00 10,500.00 10,500.00公司 公司
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截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况报告（修订稿）
投资项目 募集资金投资总额 截止日（2014年12月31日）募集资金累计投资额项目达到预定可使用状实际投资金序 募集前承募集后承 态日期（或承诺投资项实际投资项 实际投资募集前承诺投募集后承诺投实际投资额与募集后诺投资金诺投资金
号 目 目 金额 资金额 资金额 金额承诺投资金截止日项目额 额
额的差额完工程度）补充流动资补充流动资
7 26,559.46 26,559.46 26,559.46金 金
合计 182,263.57 182,263.57 186,996.85 182,263.57 182,263.57 186,996.85 4,733.282、前次募集资金实际投资项目变更情况
2012年4月18日，第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司变更部分超募资金投资项目投实施地点的议案》，公司决定将原超募资金投资项目“年产300MW太阳能电池生产线技术改造项目”中的部分项目的建设地点由梅林厂区变更为宁海经济开发区梅桥区块。
3、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
2010年9月19日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司以 13,992.66万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金13,992.66万元。已经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2010）第11918号审计。
4、闲置募集资金使用情况
未发生闲置募集资金临时用于其他用途的情况。
5、前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致。
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截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况专项报告（修订稿）
（二）、发行股份购买资产募集配套资金
1、前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元募集资金总额： 已累计使用募集资金总额： 13,869.16 13,869.16
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： --- 2014年： 8,700.00变更用途的募集资金总额比例： --- 2015年1-3月份： 5,169.16投资项目 募集资金投资总额 截止日（2015年3月31日）募集资金累计投资额项目达到预定可使用状实际投资金募集前承 态日期（或序号
承诺投资实际投资 募集后承诺实际投资募集前承诺投募集后承诺投实际投资额与募集后诺投资金 截止日项目项目 项目 投资金额 金额 资金额 资金额 金额承诺投资金额 完工程度）额的差额补充流动补充流动
资金及并资金及并
1购完成后购完成后 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 -不适用的业务整的业务整
合 合
合计 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 -2、前次募集资金实际投资项目变更情况
前次募集资金实际投资项目未发生变更。
3、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
不适用。
4、闲置募集资金使用情况
未发生闲置募集资金临时用于其他用途的情况。
5、前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容
一致。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
1、按销售收入口径批露的投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
截止日投资 承诺效益 截止日累
最近三年实际效益（销售收 是否达到实际投资项目 项目累计产（销售收入 计实现效
入口径） 预计效益能利用率 口径） 益
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截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况专项报告（修订稿）
序
项目名称 2012年2013年2014年
号
年产75MW晶
1体硅光伏产品 312% 295,650 88,889 74,687 96,269 259,845 否
项目
光伏工程技术
2 不适用 不适用 - - - - 不适用研发中心项目
年产300MW太
阳能电池生产
3 187% 562,500 - 72,257 132,950 205,208 否
线技术改造项
目
合计 858,150 88,889 146,945 229,219 465,053 否
（2）按毛利口径批露的投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
截止日累
最近三年实际效益（毛利 是否达到实际投资项目 截止日投资 承诺效益 计实现效
口径） 预计效益项目累计产 （毛利口 益
序 能利用率 径）
2012 2013 2014
项目名称
号 年 年 年
年产75MW晶体
1 312% 64,833 6,188 12,550 14,748 33,486 否
硅光伏产品项目
光伏工程技术研
2 不适用 不适用 - - - - 不适用
发中心项目
年产300MW太阳
3能电池生产线技 187% 72,312 12,141 20,368 32,509 否
术改造项目
合计 137,145 6,188 24,691 35,116 65,994 否
注1：投资项目承诺效益各年度不同的，已按年度汇总披露。
注2：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。
2、未能实现承诺收益的说明
年产75MW晶体硅光伏产品按计划实施，并已于2011年6月完全投产。年产300MW太阳能电池生产线技改项目于2013年6月按照进度完成。随着光伏转换效率的不断提升，产线及产能瓶颈问题的技改落实，使公司的产能利用率得以较大幅度的提高。前述两个项目现实际产量均已超过原设计产能。
项目的效益未达到承诺效益的主要原因在于：报告期国内光伏行业曾经历了剧烈的行业波动。上述期间，光伏行业前期投资的产能开始大幅释放，导致光伏产品供大于求；同时，随着欧债危机持续恶化，欧盟为保护本地区光伏生产商的利益，对中国光伏产品出口展开了
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截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况专项报告（修订稿）
“双反”调查。前述两个因素导致国内光伏产业行业景气度低迷，产业链上各种主要产品的价格经历了大幅快速的下滑，从而导致项目的效益未达预期。
东方日升新能源股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2015年11月26日