证券代码：000537 证券简称：广宇发展 公告编号：2018-024天津广宇发展股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
天津广宇发展股份有限公司（下称“广宇发展”或“公司”）与鲁能集团有限公司（下称“鲁能集团”）、乌鲁木齐世纪恒美股权投资有限公司（下称“世纪恒美”）以发行股份购买资产方式实施重大资产重组，并于 2017年 10月完成。
本次重组方案主要内容为：广宇发展以2016年4月30日为基准日，向鲁能集团发行股份购买其持有山东鲁能亘富开发有限公司（下称“鲁能亘富”）100%的股份、北京顺义新城建设开发有限公司（下称“顺义新城”）100%的股份、宜宾鲁能开发（集团）有限公司（下称“宜宾鲁能”）65%的股份及重庆鲁能开发（集团）有限公司（下称“重庆鲁能”）34.5%的股份；向世纪恒美发行股份，购买其持有的重庆鲁能英大置业有限公司（下称“重庆英大”）30%的股份。以上前三项构成同一控制下企业合并，后两项为购买少数股东权益。因此公司按照同一控制下企业合并的相关会计政策，追溯调整前期财务数据。
根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
下列财务数据表中，“追溯调整前”是指2016年年报披露的期末余额或本期发生额；“追溯调整后”是指2017年年报披露的期初余额或上期发生额。
1、对2016年 12月31日合并资产负债主要项目的影响如下：
单位：元
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|-|-|-|-|
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|影响|
|货币资金|967,820,829.94|7,470,510,040.76|6,502,689,210.82|
|其他应收款|964,480,611.78|1,296,227,887.84|331,747,276.06|
|存货|15,660,851,395.59|52,615,154,045.18|36,954,302,649.59|
|固定资产|3,949,335.83|1,551,308,258.57|1,547,358,922.74|
|递延所得税资产|251,788,616.79|1,122,981,255.86|871,192,639.07|
|短期借款|3,198,600,000.00|5,365,600,000.00|2,167,000,000.00|
|应付账款|781,620,353.18|4,203,184,776.04|3,421,564,422.86|
|预收账款|4,158,871,460.00|26,201,747,748.32|22,042,876,288.32|
|其他应付款|529,575,572.09|1,356,839,592.95|827,264,020.86|

2、对2016年度合并利润主要项目的影响如下：
单位：元
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|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|影响|
|营业收入|3,932,771,590.82|9,182,947,745.94|5,250,176,155.12|
|营业成本|2,634,076,862.79|6,167,386,326.07|3,533,309,463.28|
|销售费用|227,521,658.44|847,899,314.56|620,377,656.12|
|利润总额|582,206,560.69|893,107,099.04|310,900,538.35|
|所得税费用|44,798,782.71|122,681,805.24|77,883,022.53|
|净利润|537,407,777.98|770,425,293.80|233,017,515.82|
|归属于母公司股东的净利润|345,299,598.48|578,317,114.30|233,017,515.82|
|综合收益总额|537,407,777.98|770,425,293.80|233,017,515.82|
|基本每股收益|0.67|0.36|-0.31|
|稀释每股收益|0.67|0.36|-0.31|

注：“追溯调整后”的基本（稀释）每股收益计算基础为加权平均股本 1,619,424,348股。公司发行股份购买鲁能亘富、顺义新城、宜宾鲁能的股权，属于同一控制下企业合并，计算“追溯调整后”的加权平均股份时视同上述股权
折股股份期初即已发行。发行股份购买重庆鲁能、重庆英大少数股权发行的股份，
不纳入计算。
3、对2016年度合并现金流量主要项目的影响如下：
单位：元
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|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|影响|
|经营活动产生的现金流量净额|-6,649,339,582.78|-3,257,078,109.43|3,392,261,473.35|
|投资活动产生的现金流量净额|16,373,808.57|-478,349,573.97|-494,723,382.54|
|筹资活动产生的现金流量净额|6,394,653,871.32|7,173,237,769.40|778,583,898.08|
|现金及现金等价物净增加额|-238,311,902.89|3,437,810,086.00|3,676,121,988.89|
|加：年初现金及现金等价物余额|940,651,902.61|2,584,290,431.92|1,643,638,529.31|
|年末现金及现金等价物余额|702,339,999.72|6,022,100,517.92|5,319,760,518.20|

4、对2016年度合并股东权益主要项目的影响如下：
单位：元
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|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|影响|
|股本|512,717,581.00|512,717,581.00|0.00|
|资本公积|86,674,439.27|3,315,137,917.92|3,228,463,478.65|
|盈余公积|67,936,688.02|67,936,688.02|0.00|
|未分配利润|1,630,270,038.77|2,760,009,410.24|1,129,739,371.47|
|归属于母公司股东权益|2,297,598,747.06|6,655,801,597.18|4,358,202,850.12|

三、董事会关于本次追溯调整的相关说明
董事会已审阅并同意公司 2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》
及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、
真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。
四、独立董事关于本次追溯调整的相关说明
独立董事已审阅并同意公司 2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。
五、监事会关于本次追溯调整的相关说明
监事会已审阅并同意公司 2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。
六、其他说明
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次追溯调整后的财务报告进行了审计并出具了标准无保留审计意见的审计报告。
特此公告。
天津广宇发展股份有限公司董事会