新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告
天职业字[2018]9829号
目 录
审计报告 1 2017年度财务报表 6 2017年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2018]9829号新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱信息 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续） 天职业字[2018]9829号
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||关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|收入确认|||

我们就收入确认实施的审计程序包括：
熙菱信息主要业务为智能信息化工程、软件产品
销售、软件应用开发、技术服务、系统集成等。
（1）我们了解并测试了与收入相关的内部2017年度，熙菱信息扩展新项目导致本期确认的
控制，评价相关内控设计和执行的有效性；
营业收入为人民币 79,826万元，较 2016年度增
（2）通过与管理层访谈，检查相关销售合加25,858万元，增长48%。公司业务主要根据客
同，评价熙菱信息收入确认政策的适当性；
户验收情况确认收入,由于本期收入大幅增加，对
（3）对收入执行分析程序，包括：结合收财务报表影响重大，收入是否计入恰当的会计期
入类型、主要项目对收入、成本、毛利率间可能存在潜在的错报，因此我们将熙菱信息收
情况执行分析、毛利率与上期比较分析等入确认识别为关键审计事项。
分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计
（4）检查与收入确认相关的支持性文件，政策及会计估计（二十五）”所述的会计政策及
包括销售合同、销售发票、客户验收单等，“六、合并财务报表主要项目注释（二十九）”。
同时执行函证程序以评价收入确认及确认时点是否符合企业会计准则及公司收入确认的会计政策要求；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户验收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
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|应收款项的减值|

与评价应收账款账面价值相关的审计程序截至2017年12月31日，熙菱信息应收账款余额
中包括以下程序：
47,084万元，坏账准备金额6,284万元，占财务
（1）对熙菱信息信用政策及应收账款管理报表资产总额的40%。熙菱信息管理层在确定应
相关内部控制的设计和运行有效性进行了收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信
评估和测试；；
用情况，包括实际还款情况等因素。
（2）分析熙菱信息应收账款坏账准备会计由于熙菱信息管理层在确定应收账款预计可收回
估计的合理性，包括确定应收账款组合的金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金
依据、金额重大的判断、单独计提坏账准额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关
备的判断等；
键审计事项。
（3）分析计算熙菱信息资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计
较前期坏账准备计提数和实际发生数，分政策及会计估计（十一）”所述的会计政策及“六、
析应收账款坏账准备计提是否充分；
合并财务报表主要项目注释（三）”。
（4）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金
审计报告（续） 天职业字[2018]9829号
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|

额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。
（5）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析熙菱信息应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。
四、其他信息
熙菱信息管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年度审计报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督熙菱信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错
审计报告（续） 天职业字[2018]9829号报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续） 天职业字[2018]9829号[此页无正文]
中国注册会计师
叶慧
（项目合伙人）：
中国·北京
二○一八年四月二十二日
中国注册会计师： 王俊
新疆熙菱信息技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“熙菱信息”）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币10,000.00万元
法定代表人：何开文
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦10层
统一社会信用代码：91650100298827325R
（二）历史沿革
1．公司设立
1999年 7月29日经乌鲁木齐市工商行政管理局批准成立，注册资本为 920.00万元；
实收资本为920.00万元；经济性质为有限责任公司（自然人投资或控股）；法定代表人何开文。
2．2002年7月增资
2002年 7月，公司注册资本由 920.00万元增加至 1,200.00万元，股东何开文增加投入实物资产 180.60万元，股东岳亚梅增加投入实物资产 99.40万元，变更后注册资本为1,200.00万元,其中：股东何开文出资900.60万元，出资比例为75.05%；股东岳亚梅出资249.40万元，出资比例为20.78%；股东陈滨池出资50.00万元，出资比例4.17%。
3．2004年7月增资
2004年 7月公司注册资本由 1,200.00万元增加至 1,500.00万元，股东岳亚梅增加投入货币资金300.00万元，变更后注册资本为1,500.00万元,其中：股东何开文出资900.60
万元，出资比例为60.04%；股东岳亚梅出资549.40万元，出资比例为36.63%；股东陈滨池出资50.00万元，出资比例3.33%。
4．2005年11月增资
2005年11月，公司注册资本由1,500.00万元增加至2,000.00万元，新增注册资本由原股东何开文认缴 200.00万元、原股东岳亚梅认缴 250.00万元、新股东龚斌认缴 50.00万元，变更后注册资本为2,000.00万元，其中：股东何开文出资1,100.60万元，出资比例为55.03%；股东岳亚梅出资799.40万元，出资比例为39.97%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例2.50%；股东陈滨池出资50.00万元，出资比例2.50%。
5．2006年6月股权转让
2006年 5月，何开文将所持公司股份中的 10.00万元转让给新股东林荟，变更后注册资本为 2,000.00万元，其中：股东何开文出资 1,090.60万元，出资比例为54.53%；股东岳亚梅出资799.40万元，出资比例为39.97%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例2.50%；
股东陈滨池出资50.00万元，出资比例2.50%；股东林荟出资10.00万元，出资比例0.50%。
6．2006年8月股权转让
2006年 6月，陈滨池将所持公司 50.00万元股份，转让给股东岳亚梅，变更后注册资本为2,000.00万元,其中：股东何开文出资1,090.60万元，出资比例为54.53%；股东岳亚梅出资849.40万元，出资比例为42.47%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例2.50%；股东林荟出资10.00万元，出资比例0.50%。
7．2007年12月减资
2007年11月，减少注册资本1,000.00万元，其中股东何开文减少565.30万元、股东岳亚梅减少424.70万元、股东林荟减少10.00万元，变更后注册资本为1,000.00万元。其中：股东何开文出资 525.30万元，出资比例为52.53%；股东岳亚梅出资 424.70万元，出资比例为42.47%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例5%。
8．2007年12月股权转让
2007年12月，股东何开文、岳亚梅分别将各自所持有公司股份中的325.30万元、224.70万元转让给上海熙菱信息技术有限公司（以下简称“上海熙菱”），变更后注册资本为1,000.00万元，其中：上海熙菱出资550.00万元，出资比例为55%；股东何开文出资200.00万元，出资比例为20%；股东岳亚梅出资200.00万元，出资比例为20%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例5%。
9．2008年4月股权转让
2008年 4月，经股东会决议，股东何开文、岳亚梅、龚斌分别将各自所持有公司股份中的200.00万元、200.00万元、50.00万元转让给上海熙菱，变更后注册资本为1,000.00万元全部为上海熙菱出资。
10．2010年10月股权转让
2010年10月，经股东会决议，股东上海熙菱将持有公司100%股权，转让给股东何开文、岳亚梅、龚斌，变更后注册资本为1,000.00万元，其中：股东何开文出资500.00万元，出资比例为50%；股东岳亚梅出资450.00万元，出资比例为45%；股东龚斌出资50.00万元，出资比例5%。
11．2010年11月增资
2010年 11月，经股东会决议，公司注册资本由 1,000.00万元增加至 2,100.00万元，新增注册资本由原股东何开文认缴550.00万元、原股东岳亚梅认缴500.00万元、原股东龚斌认缴 50.00万元，变更后注册资本为 2,100.00万元，其中：股东何开文出资 1,050.00万元，出资比例为50.00%；股东岳亚梅出资950.00万元，出资比例为45.24%；股东龚斌出资 100.00万元，出资比例4.76%。股东本次投入的注册资本业经新疆民旺有限责任会计师事务所验资确认（验资报告文号：2010年11月10日“新民旺验报字（2010）第11-018号”）。
12．2010年11月增资
2010年 11月，经股东会决议，公司注册资本由 2,100.00万元增加至 3,000.00万元，新增注册资本由原股东何开文认缴450.00万元、原股东岳亚梅认缴450.00万元，变更后注册资本为 3,000.00万元，其中：股东何开文出资 1,500.00万元，出资比例为50.00%；股东岳亚梅出资 1,400.00万元，出资比例为46.67%；股东龚斌出资 100.00万元，出资比例3.33%。股东何开文于 2010年 11月 12日投入首期新增实收资本 180.00万元。截至 2010年11月12日，公司实收资本为2,280.00万元，其中：股东何开文实缴注册资本1,230.00万元，占认缴注册资本的41.00%；股东岳亚梅实缴注册资本950.00万元，占认缴注册资本的31.67%；股东龚斌实缴注册资本100.00万元，占认缴注册资本的3.33%。股东本次首期投入的注册资本业经新疆民旺有限责任会计师事务所验资确认（验资报告文号：2010年11月15日“新民旺验报字（2010）第11-020号”），本次股权变动的工商变更登记手续已于2010年11月16日办妥；第二期新增实收资本于2010年12月29日出资，其中：何开文出资270.00万元，岳亚梅出资450.00万元，截至2010年12月29日，公司实收资本为人民币 3,000.00万元，其中：自然人何开文出资 1,500.00万元，占注册资本的50.00%、自然人岳亚梅出资 1,400.00万元，占注册资本46.67%、自然人龚斌出资 100.00万元，占注册资本3.33%。
13．2010年12月股权转让
2010年 12月 15日，全体股东一致同意，由股东岳亚梅向乌鲁木齐聚信金堰投资管理有限公司转让15.46%股权（即注册资本4,639,175.00元),向乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司（以下简称“鑫海安都”）转让11.10%的股权（即注册资本3,329,897.00元）。
14．2011年1月增资及股权转让
2011年 1月 9日，经全体股东一致同意，由股东乌鲁木齐聚信金堰投资管理有限公司向宁波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限合伙）转让公司注册资本人民币1,855,670.00元；
向上海复卿实业投资中心（有限合伙）转让公司注册资本人民币1,855,670.00元；向北京中安兰德文化投资中心转让公司注册资本人民币927,835.00元；同意公司增加注册资本至人民币30,927,836.00元，新增资本927,836.00元由新增股东宁波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限合伙）、上海复卿实业投资中心（有限合伙）认缴。两公司分别出资500.00万元，其中注册资本463,918.00元，超出认缴部分合计9,072,164.00元计入资本公积。熙菱有限本次变更由天职国际会计师事务所有限公司出具的天职新QJ[2011]1号验资报告验证。
15．2011年4月整体变更为股份有限公司
2011年4月17日，经全体股东一致同意，决定将熙菱有限整体变更为新疆熙菱信息技术股份有限公司，以截至 2011年 1月 31日止经审计的公司净资产人民币 80,008,034.38元（其中实收资本30,927,836.00元、资本公积22,966,083.74元、盈余公积1,441,456.68元、未分配利润 24,672,657.96元）为基础进行整体变更，按 1:0.9374比例折为股份7,500.00万股，其中75,000,000.00元作为注册资本出资，其余5,008,034.38元转入熙菱信息资本公积；熙菱信息股份每股面值为人民币1.00元，股份总数为7,500.00万股，由熙菱有限全体股东以各自所持熙菱有限股权对应的净资产按现有出资比例认缴。截至2011年4月17日止，熙菱信息已收到各发起股东缴纳的股本合计人民币7,500.00万元。本次股改变更由天职国际会计师事务所有限公司出具的天职沪ZH[2011]1371号验资报告验证，并于2011年4月28日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准。
16．2015年4月股权转让
2015年 4月 9日，本公司股东上海复卿实业投资中心（有限合伙）将其持有的熙菱信息的192.50万股以11,632,632.00元转让给新余晋大投资管理中心（有限合伙），另370.00万股以22,358,825.00元转让给新余市嘉禾投资管理中心（有限合伙）。
17．2015年5月股权转让
2015年5月22日，本公司股东何开文将其持有熙菱信息的270万股以14,040,000.00元转让给自然人周永麟。本公司股东岳亚梅将其持有熙菱信息的 150万股以 7,800,000.00元转让给自然人范利芳。本公司股东宁波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的熙菱信息的371.25万股以25,294,500.00元转让给深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙），另191.25万股以13,030,500.00元转让给刘茂起。
18．公司2016年12月经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆熙菱信息技术股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]2992号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)25,000,000.00股，发行价为4.94元/股，募集资金总额为人民币123,500,000.00元，扣除发行费用人民币29,032,641.86元，实际募集资金净额为人民币94,467,358.14元。该次募集资金到账时间为2016年12月29日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016年 12月 30
日出具天职业字[2016]17166号验资报告。
于2017年3月13日进行工商登记变更。
截至2017年12月31日，各发起人的持股数量和持股比例如下表：
序号 姓名 持股金额（元） 持股比率（%） 1 何开文 33,675,000.00 33.68 2 流通股 25,000,000.00 25.00 3 岳亚梅 13,125,000.00 13.13 4 乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司 8,075,000.00 8.08 5 深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 3,712,500.00 3.71 6 新余市嘉禾投资管理中心（有限合伙） 3,700,000.00 3.70 7 周永麟 2,700,000.00 2.70 8 龚斌 2,425,000.00 2.42 9 北京中安兰德文化投资中心（有限合伙） 2,250,000.00 2.25 10 新余晋大投资管理中心（有限合伙） 1,925,000.00 1.92 11 刘茂起 1,912,500.00 1.91 12 范利芳 1,500,000.00 1.50合计 100,000,000.00 100（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质
本公司的主要经营范围为：计算机专业领域的技术咨询、技术服务与技术转让；软件开发、销售与技术服务；数据处理和运营服务；信息安全产品研发、生产、销售、服务及技术咨询；安防工程；工程设计；信息系统集成服务；货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
营业期限：1999年7月29日至长期。
本公司所处行业为软件和信息技术服务业，主营业务具体包括智能信息化工程、软件产品销售、软件应用开发、技术服务、系统集成。
（四）会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控制的全部子公司的合并主体为会计主体。财务报表编制主体为新疆熙菱信息技术股份有限公司。
（五）实际控制人
公司的实际控制人为自然人何开文、岳亚梅。
（六）本财务报表业经公司董事会于2018年4月22日批准报出。
另外，除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下：
序号 级次 企业名称 简称
1 1
新疆熙菱信息技术股份有限公司 熙菱信息、本公司、公司 2 2
上海熙菱信息技术有限公司 上海熙菱
3 2
新疆喀什平途信息技术有限公司 喀什平途
4 3
新疆固平信息技术有限公司 新疆固平
5 3
新疆新通运信息技术有限公司 新通运
6 2
新疆熙菱智能工程有限公司 智能工程
7 2
昌吉熙菱信息技术有限公司 昌吉熙菱
8 2
阿克苏熙菱信息技术有限公司 阿克苏熙菱
9 2
乌什县熙菱信息技术有限公司 乌什熙菱
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告
的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司从事软件开发及工程服务、服务外包及系统集成，属计算机应用服务业，经营周
期与所开发的软件生命周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间账龄分析法组合
作为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准账龄分析法组合
备。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 10.00 10.002-3年（含3年） 30.00 30.003-4年（含4年） 80.00 80.004年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量单项计提坏账准备的理由
现值存在显著差异。
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不坏账准备的计提方法 能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类在建系统、库存商品、原材料、包装物、低值易耗品等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：零售采用先进先出法，其余采用个别认定法核算。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3．确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4．长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00其他办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十八）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
软件 10
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第1）项和第2）项计入当期损益；第3）项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
公司需要履行的现时义务主要为产品质量保证需要提供的维保费用，公司根据营业收入的1.5%计提预计负债，实际发生维保费用时减少预计负债。
（二十四）股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1．销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2．提供劳务收入的确认方法
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据合同约定的维护期间及金额在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，确认收入。
3．让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
4．公司主要业务类型及确认原则
公司收入具体包括智能信息化工程、软件产品销售、软件应用开发、技术服务、系统集成。
（1）智能信息化工程
将用户的软、硬件设备等集成为一个满足用户特定功能需求，并高效稳定运行的完整业务应用平台，此类业务为产品销售及安装、工程相结合的业务。本公司根据合同约定在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经客户验收合格后确认相关收入及成本。
其中：对分期收款工程项目，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款工程项目收入金额的确认，公司按照付款期限相同的银行贷款利率考虑长期应收款折现值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其实际确定的收入金额之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
（2）软件产品销售
软件产品销售指公司为满足某一类客户或某一行业客户的普遍需求而研发软件产品并向客户销售的业务。需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。
（3）软件应用开发
公司客户定制应用软件开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
公司软件应用开发收入在项目开发完成并经客户验收合格后确认收入。
（4）技术服务
技术服务指为客户提供技术维护或后续服务、提供设备及系统解决方案等。
按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，根据合同签订金额按月摊销；
合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（5）系统集成
系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收入一般根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）本公司收到的与业务相关的政府补助，用以补偿相关费用或损失的，采用总额法。
4.政府补助采用净额法
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）企业所得税（注1） 应纳税所得额 15、25
增值税（注2） 销售货物或提供应税劳务 17、11、6、3城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 1、7
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2
河道管理费 实际缴纳流转税税额 1
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从
房产税 1.2、12
租计征的，按租金收入的12%计缴
印花税 应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数 根据税目表确定注1：本公司、本公司子公司上海熙菱、本公司孙公司新疆固平和新通运减按15%的税率征收企业所得税；剩余公司企业所得税税率为25%。
注2：本公司系统集成收入、软件产品销售收入适用增值税，销项税率为17%。
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）文件，本公司的软件开发与服务收入自2013年8月1日起实行营业税改征增值税，销项税率为6%。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）文件，本公司的智能信息化收入自2016年5月1日起实行营业税改征增值税，2016年5月1日前开工的项目销项税率为3%、2016年5月1日以后开工的项目销项税率为11%。
本公司子公司上海熙菱的软件开发与服务收入自2012年1月1日起实行营业税改征增值税，销项税率为6%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1．根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司部分软件产品按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2．自2014年1月1日起，根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）文件，本公司及上海熙菱提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
3．本公司根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地方税务局《备案类减免税纳税人备案登记表》，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
4．本公司子公司上海熙菱根据上海市浦东新区税务局《企业所得税优惠事项备案表》，上海熙菱2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
5．本公司孙公司新疆固平根据乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）国家税务局《企业所得税优惠项目备案登记表》，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
6．本公司孙公司新通运根据乌鲁木齐高新区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1、本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算营业外收入、其他收益
调增合并利润表其他收益 2017年金额 6,424,644.61元，调减合并利润表营业外收入将自2017年1月1日起至准则施行日2017年6月12日
2017年金额6,424,644.61元。
本公司日常活动相关的政府补助从“营业外收入”项目重
调增母公司利润表其他收益 2017年金额分类至“其他收益”项目，比较数据不调整。
2,077,822.00元，调减母公司利润表营业外收入2017金额2,077,822.00元。
2、本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
增加合并利润表持续经营净利润 2017年、区分终止经营损益、持续经营损益列报
2016年金额分别为 80,855,396.91元、
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
43,016,814.61元；
增加母公司利润表持续经营净利润2017年、 2016年金额分别为 40,851,456.54元、27,386,542.89元。
3、本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增合并利润表资产处置收益2017年、2016年金额分别为11,706.51元、0.00元；
调减合并利润表营业外收入2017年、2016年金额分别为21,596.73元、0.00元；
调减合并利润表营业外支出2017年、2016年金合并利润表及母公司利润表新增“资产处置收益”项目，额分别为9,890.22元、0.00元。
并追溯调整。 调减母公司利润表资产处置收益 2017年、2016年金额分别为9,890.22元、0.00元；
调减母公司利润表营业外收入2017年、2016年金额分别为0.00元、0.00元；
调减母公司利润表营业外支出2017年、2016年金额分别为9,890.22元、0.00元。
合并利润表和母公司利润表营业外收入、营业外非流动资产报废损失计入营业外支出。
支出报告期无影响。
（二）会计估计的变更
无。
（三）前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期末指2017年12月31日，本期指2017年度；期初指2017年1月1日，上期指2016年度。
（一）货币资金
1．分类列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金
87,763.43 53,230.90
项目 期末余额 期初余额
银行存款
98,113,672.11 187,487,689.89其他货币资金 47,799,066.85 6,575,735.22合计 146,000,502.39 194,116,656.012．期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项47,799,066.85元。详见本附注“六、（四十二）所有权受到限制的资产”之注1。
3．期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 464,800.00
合计 464,800.00
2.期末存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据2,256,458.00元。
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 2,256,458.00 注
合计 2,256,458.00
注：截至2017年12月31日，本公司将金额为人民币2,256,458.00元未到期的银行承兑汇票对外背书。本公司认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低，已背书但尚未到期的银行承兑汇票所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，因此终止确认该银行承兑汇票。若承兑人到期无法兑付该票据，根据中国相关法律法规，本公司就该应收票据承担连带责任。截至2017年12月31日，如若承兑人未能于到期日兑付该票据，即本公司所可能承受的最大损失相当于本公司已背书的银行承兑汇票对等金额。已背书但尚未到期的银行承兑汇票，到期日均在报告期末六个月以内。
3.期末公司无已质押的应收票据。
4.期末不存在因出票人无力履约而转为应收账款的情况。
（三）应收账款
1.分类列示
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
470,835,456.95 100.00 62,841,070.00 13.35 407,994,386.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 470,835,456.95 100 62,841,070.00 407,994,386.95（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
252,281,625.81 100.00 29,487,599.93 11.69 222,794,025.88坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 252,281,625.81 100 29,487,599.93 222,794,025.882.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 317,727,511.00 15,886,375.55 5.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1-2年（含2年） 90,558,615.79 9,055,861.58 10.002-3年（含3年） 27,278,968.72 8,183,690.61 30.003-4年（含4年） 27,776,095.88 22,220,876.70 80.004年以上 7,494,265.56 7,494,265.56 100.00合计 470,835,456.95 62,841,070.00
3.本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 34,313,087.25本期收回或转回的应收账款坏账准备
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 959,617.185.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 余额占比 坏账准备金额
吐鲁番蓝盾保安武装守护押运有限公司 45,880,860.00 9.74 2,294,043.00新疆吉木萨尔县公安局 40,813,357.00 8.67 2,040,667.85新疆昌吉金剑保安有限公司 36,310,408.00 7.71 1,815,520.40克孜勒苏柯尔克孜自治州公安局 21,142,066.00 4.49 1,057,103.30疏勒县公安局 17,688,141.00 3.76 884,407.05合计 161,834,832.00 34.37
8,091,741.606．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7．期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债的金额。
（四）预付款项
1.按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 4,606,449.52 66.13 5,303,954.51 63.151-2年（含2年） 392,713.12 5.64 841,083.50 10.012-3年（含3年） 190,214.66 2.73 20,450.00 0.243年以上 1,776,515.37 25.50 2,233,895.58 26.60合计 6,965,892.67 100 8,399,383.59 100注：期末账龄超过1年且金额重要的预付款项
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
900,000.00
新疆西北星信息技术有限责任公司 4年以上 项目未最终验收 600,000.00
新疆大学 4年以上 项目未最终验收合计 1,500,000.00
2.按预付款项金额前五名情况
单位名称 期末余额 预付款项总额占比（%）
900,000.00 12.92新疆西北星信息技术有限责任公司
600,000.00 8.61新疆大学
600,000.00 8.61哈尔滨正前电子科技有限公司
424,690.00 6.10新疆金色世纪信息技术有限公司
301,200.00 4.32乌鲁木齐金诚嘉和电子科技有限公司
合计 2,825,890.00 40.56（五）其他应收款
1.分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 提比例（%）
期末余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准
33,036,266.76 99.55 3,972,615.68 12.03 29,063,651.08备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
150,000.00 0.45 150,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 33,186,266.76 100 4,122,615.68 29,063,651.08（续上表）
期初余额
坏账准备
类别 占总额
金额 坏账准备 计提比例 账面价值比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准
25,395,033.40 99.41 2,333,121.03 9.19 23,061,912.37备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
150,000.00 0.59 150,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 25,545,033.40 100.00 2,483,121.03 23,061,912.37
2.按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 17,472,431.20 873,621.56 5.001-2年（含2年） 12,918,080.48 1,291,808.05 10.002-3年（含3年） 747,855.98 224,356.79 30.003-4年（含4年） 1,575,349.10 1,260,279.28 80.004年以上 322,550.00 322,550.00 100.00合计 33,036,266.76 3,972,615.68
3.本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,639,494.65本期收回或转回的其他应收款坏账准备
4.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 30,183,232.48 23,087,538.38押金 1,430,776.24 742,888.96备用金借款 641,256.56 826,937.39代扣代缴款项 279,840.13 238,355.85其他 651,161.35 649,312.82合计 33,186,266.76 25,545,033.405.期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额乌鲁木齐综合保税区开发投资建
保证金 4,960,393.65 1-2年 14.95 496,039.37设运营有限公司
乌鲁木齐经济技术开发区建设投
保证金 4,195,332.93 1-2年 12.64 419,533.29资开发有限公司
某涉密客户 保证金 3,738,000.001年以内(含1年) 11.26 186,900.00重庆市江津区珞璜开发建设有限
保证金 3,700,000.001年以内(含1年) 11.15 185,000.00公司
毕节市公共资源交易中心 保证金 2,000,000.001年以内(含1年) 6.03 100,000.00合计： 18,593,726.58 56.03 1,387,472.66（六）存货
1.分类列示
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统 202,626,454.86 202,626,454.86库存商品 157,340.82 157,340.82合计 202,783,795.68 202,783,795.68（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统 175,973,935.95 175,973,935.95库存商品 282,780.84 282,780.84合计 176,256,716.79 176,256,716.79（七）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款
54,938,472.78 12,033,600.00
合计
54,938,472.78 12,033,600.00
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税
284.48 3,132,442.92
预缴营业税 149,611.90 317,251.90
预缴增值税 2,315,745.76 1,421,393.98
预缴城建税 23,036.63 16,028.87
预缴教育费附加及地方教育附加 15,975.40 10,193.41
合计 2,504,654.17 4,897,311.08
（九）长期应收款
1．分类列示
期末余额 期初余额
项目 坏账 折现率 坏账 折现率账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 区间 准备 区间长期应收款账面金额 227,302,654.77 227,302,654.77 46,240,800.00 46,240,800.00减：长期应收款未实 同期贷 同期贷 26,749,821.93 26,749,821.93 4,574,263.40 4,574,263.40现融资收益 款利率 款利率长期应收款账面净值 200,552,832.84 200,552,832.84 41,666,536.60 41,666,536.60减：一年内到期的长
54,938,472.78 54,938,472.78 12,033,600.00 12,033,600.00期应收款
合计 145,614,360.06 145,614,360.06 29,632,936.60 29,632,936.602．本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款情况。
3．期末无因转移长期应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。
（十）投资性房地产
1.成本法计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 4,592,120.14 4,592,120.142.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,592,120.14 4,592,120.14二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,386,753.07 1,386,753.072.本期增加金额 181,639.28 181,639.28（1）计提或摊销 181,639.28 181,639.283.本期减少金额
4.期末余额 1,568,392.35 1,568,392.35三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,023,727.79 3,023,727.792.期初账面价值 3,205,367.07 3,205,367.072.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（十一）固定资产
1.分类列示
项目 房屋建筑物 运输设备 其他办公设备 合计
一、账面原值
（1）年初余额 4,226,700.33 2,995,007.95 9,256,140.05 16,477,848.33
（2）本期增加金额 771,570.85 2,425,482.58 3,197,053.43
购置 771,570.85 2,425,482.58 3,197,053.43
（3）本期减少金额 213,278.22 202,026.67 415,304.89
处置或报废 213,278.22 202,026.67 415,304.89
（4）期末余额 4,226,700.33 3,553,300.58 11,479,595.96 19,259,596.87
二、累计折旧
（1）年初余额 1,904,389.63 1,441,357.20 7,111,459.00 10,457,205.83
（2）本期增加金额 133,845.52 361,803.75 1,028,364.80 1,524,014.07
计提 133,845.52 361,803.75 1,028,364.80 1,524,014.07
（3）本期减少金额 202,614.31 191,802.19 394,416.50
处置或报废 202,614.31 191,802.19 394,416.50
（4）期末余额 2,038,235.15 1,600,546.64 7,948,021.61 11,586,803.40
三．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额
项目 房屋建筑物 运输设备 其他办公设备 合计
四．账面价值
（1）期末账面价值 2,188,465.18 1,952,753.94 3,531,574.35 7,672,793.47
（2）期初账面价值 2,322,310.70 1,553,650.75 2,144,681.05 6,020,642.50
2.期末无暂时闲置的固定资产
3.本期无融资租赁租入的固定资产。
4.期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十二）无形资产
1．分类列示
项目 软件 合计
一、账面原值
（1）年初余额 1,692,047.82 1,692,047.82
（2）本期增加金额
购置
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额 1,692,047.82 1,692,047.82
二、累计折旧
（1）年初余额 182,254.63 182,254.63
（2）本期增加金额 165,588.48 165,588.48
计提 165,588.48 165,588.48
（3）本期减少金额
项目 软件 合计
处置或报废
（4）期末余额 347,843.11 347,843.11
三．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额
四．账面价值
（1）期末账面价值 1,344,204.71 1,344,204.71
（2）期初账面价值 1,509,793.19 1,509,793.19
2．公司内部研究开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 32,254,905.92 32,254,905.92
合计 32,254,905.92 32,254,905.92
（十三）长期待摊费用
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额装修费 154,271.85 18,149.64 136,122.21合计 154,271.85 18,149.64 136,122.21
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
1．未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 66,963,621.07 10,064,443.16 31,970,720.96 4,795,573.95预计负债 7,286,927.63 1,119,857.67 4,473,808.51 671,071.28内部销售未实现收益 6,748,836.82 1,012,325.52 2,247,986.60 337,197.99合计
80,999,385.52 12,196,626.35 38,692,516.07 5,803,843.222．未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
64.61
可抵扣亏损
136,387.31 862,954.19合计
136,451.92 862,954.193．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018
2019
2020 1,908.33 1,908.33
2021 15,066.79 861,045.86
2022 119,412.19
合计 136,387.31 862,954.19
（十五）短期借款
1.按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 16,000,000.00保证借款
42,000,000.00 10,000,000.00合计
62,000,000.00 26,000,000.00
2.无重要的已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
1．分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 76,940,815.04 16,223,404.00合计 76,940,815.04 16,223,404.002．期末无已到期但尚未支付的银行承兑汇票。
（十七）应付账款
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 248,278,868.75 163,584,314.661年以上 78,847,666.25 28,076,634.04合计 327,126,535.00 191,660,948.702.期末账龄超过1年的重要应付账款
单位 期末余额 未偿还或结转的原因
东方口岸科技有限公司 8,595,000.00 尚未结算
上海建服建筑工程有限公司 6,519,588.83 尚未结算
上海锦牧信息技术有限公司 6,745,779.88 尚未结算
上海岳升电子科技有限公司 4,999,062.14 尚未结算
新疆联众共创信息技术有限责任公司 4,230,867.75 尚未结算
深圳市航通智能技术有限公司 4,180,186.74 尚未结算
上海源天软件有限公司 4,012,005.57 尚未结算
合计 39,282,490.91
（十八）预收款项
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 102,149,198.12 104,005,592.231年以上 29,234,069.41 13,618,558.05合计 131,383,267.53 117,624,150.282.期末账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金华市金义综合保税区建设发展有限公司 7,608,950.00 项目尚未完工
新疆维吾尔自治区信息中心 5,099,300.00 项目尚未完工
新疆行政执法监督管理局 3,766,515.10 项目尚未完工
西安万科时代系统集成工程有限公司 1,955,000.00 项目尚未完工
上海铁路运输检察院 1,173,400.00 项目尚未完工
博尔塔拉蒙古自治州经济理论干部培训中心 1,172,000.00 项目尚未完工
上海市浦东新区人民检察院 1,081,000.00 项目尚未完工
21,856,165.10
合计
（十九）应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 2,700,285.68 64,675,996.17 62,763,395.99 4,612,885.86离职后福利中的设定提存计划
211,682.39 7,063,540.97 6,973,127.00 302,096.36负债
合计 2,911,968.07 71,739,537.14 69,736,522.99 4,914,982.222.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,545,989.12 56,835,412.39 55,002,926.96 4,378,474.55
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
二、职工福利费 1,191,307.91 1,191,307.91
三、社会保险费 108,067.58 3,540,463.53 3,490,483.67 158,047.44其中：1．医疗保险费 95,456.14 3,120,764.45 3,079,067.63 137,152.962．工伤保险费 6,196.17 153,789.35 152,325.08 7,660.443．生育保险费 6,415.27 265,909.73 259,090.96 13,234.04四、住房公积金 46,228.98 2,139,624.25 2,110,252.60 75,600.63五、工会经费和职工教育经费 969,188.09 968,424.85 763.24合计 2,700,285.68 64,675,996.17 62,763,395.99 4,612,885.863.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 195,962.19 6,820,154.35 6,729,739.93 286,376.612.失业保险费 15,720.20 243,386.62 243,387.07 15,719.75合计 211,682.39 7,063,540.97 6,973,127.00 302,096.36（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 6,475,428.06 1,573,639.762．增值税 11,805,533.80 5,778,850.913．城市维护建设税 39,489.12 36,063.864．教育费附加及地方教育附加 197,465.64 181,491.315．河道管理费 36,598.266．代扣代缴个人所得税 179,713.86 102,568.25合计 18,697,630.48 7,709,212.35（二十一）应付利息
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 91,358.35 36,564.13合计 91,358.35 36,564.132．无重要的已逾期未支付利息。
（二十二）其他应付款
1．按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 3,113,909.03 3,636,972.03代扣代缴款项 275,449.41 194,951.70中介服务费 70,000.00 4,542,191.48备用金 145,526.46 169,588.03押金 50,000.00 50,000.00单位往来款 1,000,686.65 58,011.42其他 14,444.56 280,941.56合计 4,670,016.11 8,932,656.222．期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海源逸计算机网络信息有限公司 831,670.00 项目尚未结束，履约保证金
合计 831,670.00
（二十三）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后维护费（注）
7,286,927.63 4,473,808.51 计提售后维护费
合计
7,286,927.63 4,473,808.51
注：预计负债的计提方法详见附注三、（二十三）。
（二十四）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 7,470,000.00 1,826,000.00 1,956,000.00 7,340,000.00项目补助、专项补助合计
7,470,000.00 1,826,000.00 1,956,000.00 7,340,000.00
2.政府补助情况
本期计入 与资产相关/项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
其他收益金额 与收益相关电子信息产业发展基金资助项目 3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关 2013年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新兴产业重点 750,000.00 750,000.00 与收益相关领新域疆技维术吾研尔发自专治项区项科目技计划项目 450,000.00 450,000.00 与收益相关科技型中小企业创新基金款项 350,000.00 350,000.00 与收益相关自治区高层次人才引进工程款项 800,000.00 800,000.00 与收益相关 2014年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新兴产业重点 200,000.00 200,000.00 与收益相关领20域16技年术自研治发区专重项点项技目术创新项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2015年高新区（新市区）促进中小企业发展扶持资金项 350,000.00 350,000.00 与收益相关乌鲁木齐高新区（新市区）中小企业发展扶持资金 70,000.00 70,000.00 与收益相关目
自治区电子信息发展专项资金项目网路与信息安全技术 500,000.00 500,000.00 与收益相关标乌准鲁、木法齐律市服科务学平技台术建计设划 50,000.00 50,000.00 与收益相关 2016年高新区（新市区）“十百千”人才工程项目及人才工 956,000.00 956,000.00 与收益相关作联络站补助
本期计入 与资产相关/项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
其他收益金额 与收益相关2016年度自治区高层人才引进工程 120,000.00 120,000.00 与收益相关2016年高新区（新市区）小微企业创业创新先导区项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关合计 7,470,000.00 1,826,000.00 1,956,000.00 7,340,000.00
（二十五）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 75,000,000.00 75,000,000.001.其他内资持股 75,000,000.00 75,000,000.00其中：境内法人持股 19,662,500.00 19,662,500.00境内自然人持股 55,337,500.00 55,337,500.00二、无限售条件流通股份 25,000,000.00 25,000,000.001.人民币普通股 25,000,000.00 25,000,000.00股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00（二十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 69,467,358.14 69,467,358.14其他资本公积（注1） 24,818,716.07 202,430.27 25,021,146.34合计 94,286,074.21 202,430.27 94,488,504.48注1：本期其他资本公积增加系喀什平途与新疆维吾尔自治区交通运输票证服务中心（新通运前小股东）签订股权转让协议转让新通运15%股权至喀什平途，约定以2016年12月31日为基准日评估新通运价值按评估价861.61万元的15%，即1,292,415.00元成交，实际转让时间为2017年4月。按照新增持股比例计算应享有新通运自合并日开始持续计算的净资产份额元1,494,845.27之间的差额调整资本公积，即202,430.27元。
（二十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,619,849.11 4,085,145.65 11,704,994.76合计 7,619,849.11 4,085,145.65 11,704,994.76注：本期盈余公积按照母公司净利润的10%计提。
（二十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 101,476,183.20 61,617,491.61期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 101,476,183.20 61,617,491.61
项目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司股东的净利润 80,667,921.16 42,597,345.88减：提取法定盈余公积 4,085,145.65 2,738,654.29提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 174,058,958.71 101,476,183.20（二十九）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 797,610,823.64 539,027,748.37其他业务收入 650,929.47 657,456.72合计 798,261,753.11 539,685,205.09主营业务成本 578,657,037.19 419,465,362.32其他业务成本 181,639.28 189,039.19合计 578,838,676.47 419,654,401.51（三十）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,016,912.59 331,053.38 见四、税项
教育费附加及地方教育附加 1,071,812.82 576,052.55 见四、税项
印花税 929,701.00 98,540.00 见四、税项
房产税 82,017.12 82,017.12 见四、税项
河道管理费 7,736.93 72,447.45 见四、税项
土地使用税 6,708.02 10,304.03
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
车船使用税 8,252.18 720.00
其他 167,640.00 6,525.37
营业税 2,030,191.72
合计
3,290,780.66 3,207,851.62
（三十一）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
售后维护费 11,964,162.35 8,973,205.19职工薪酬 11,898,126.20 8,246,595.89办公费及招投标费 3,854,051.18 2,909,032.26差旅费用 1,724,622.74 1,338,343.96业务招待费 1,236,026.83 914,647.12运输费 214,563.24 158,664.64其他 2,384,296.43 1,153,851.62合计 33,275,848.97 23,694,340.68（三十二）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
研发费 32,254,905.92 19,429,398.06职工薪酬 15,513,892.46 11,934,198.56办公费 4,203,697.76 3,391,198.25房租及物业费 4,287,654.14 1,620,724.92折旧及摊销 928,943.31 1,052,264.12
费用性质 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,007,457.90 1,005,020.93中介机构费 1,606,259.13 831,635.67业务招待费 866,308.32 432,032.12税金 165,361.77其他 89,203.04 5,336.40股份支付费用 -5,001,479.50合计 61,758,321.98 34,865,691.30（三十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,307,211.73 1,483,942.34利息收入（“-”号填列） -926,247.17 -965,292.06金融机构手续费 221,517.31 205,169.67长期应收款融资收益 -2,017,575.81 -2,587,577.66合计 -1,415,093.94 -1,863,757.71（三十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 35,952,581.90 14,757,950.20合计 35,952,581.90 14,757,950.20（三十五）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 21,596.73
固定资产处置损失 -9,890.22
项目 本期发生额 上期发生额
合计 11,706.51
（三十六）其他收益
1.其他收益汇总如下：
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,424,644.61
合计 6,424,644.61
2.其他收益明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
服务贸易发展专项资金补贴款 241,000.00
2014年度自治区高层次人才引进工程 160,000.00
社保补贴 249,844.00
新疆维吾尔自治区科技计划项目 450,000.00
自治区电子信息发展专项资金项目网路与信
500,000.00
息安全技术标准、法律服务平台建设
乌鲁木齐市科学技术计划 50,000.00
2016年高新区（新市区）“十百千”人才工程项
956,000.00
目及人才工作联络站补助
乌鲁木齐科技进步奖 80,000.00
上海市专利申请资助 9,040.00
浦东新区科技发展基金重点企业研发机构补
800,000.00
贴资金
专利授权补助 5,275.00
项目 本期发生额 上期发生额
上海市科技创新券 9,000.00
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专
210,000.00
项资金专户-开发扶持资金
软件产品增值税即征即退补贴 2,682,557.61
地方教育费附加返还 21,928.00
合计 6,424,644.61
（三十七）营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
1．政府补助 3,279,795.78
2．其他 40,905.62 30,500.00 40,905.62合计 40,905.62 3,310,295.78 40,905.62（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关乌鲁木齐高新区（新市区）创新基
250,000.00 与收益相关
金无偿资助项目
2013年中小企业发展扶持资金 150,000.00 与收益相关
浦东新区企业职工职业培训财政
48,311.30 与收益相关
补贴
增值税即征即退收入 1,832,217.48 与收益相关
浦东新区科技发展基金创新资金 19,500.00 与收益相关
上海市版权代理公司资助费 2,940.00 与收益相关
上海市科学技术委员会创新券补
7,500.00 与收益相关
贴
2016年度扶持企业资金 179,000.00 与收益相关
大中专毕业生社保补贴 255,327.00 与收益相关
自主知识产权企业奖励 35,000.00 与收益相关
乌鲁木齐市2016年工业发展扶持 500,000.00 与收益相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关引导基金支持项目
合计 3,279,795.78 -
（三十八）营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额1．非流动资产毁损报废损失合计 6,636.74
其中：固定资产报废损失 6,636.74
2．捐赠支出 118,610.90 118,610.90其中：公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.003.其他 35,572.74 1,634.98 35,572.74合计 154,183.64 8,271.72 154,183.64（三十九）所得税费用
1.分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用
12.028，313.26 5,653,936.94其中：当期所得税 18,421,096.39 8,274,761.86递延所得税 -6,392,783.13 -2,620,824.922.所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额
92,883,710.17 48,670,751.55按适用税率计算的所得税费用
13,932,556.53 7,300,612.73某些子公司适用不同税率的影响
31,578.23 -1,506.68对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
491,834.87 883,133.26加计扣除的研发费用
-2,340,508.24 -1,435,066.16税率变动对期初递延所得税余额的影响
项目 本期发生额 上期发生额
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
-1,222,300.82扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
-87,148.13 129,064.61所得税费用合计
12,028,313.26 5,653,936.94（四十）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 3,590,159.00 3,717,578.30利息收入 864,354.45 944,503.02收回的业务保证金 127,359.89
罚款及违约金收入 30,500.00合计 4,581,873.34 4,692,581.322．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约及投标保证金备用金等 17,300,900.53 1,562,308.70经营付现费用 35,173,145.14 22,303,751.31营业外支出 154,183.64 1,634.98 52,628,229.31
合计 23,867,694.993．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 10,003,671.24 5,020,789.04合计 10,003,671.24 5,020,789.044．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 10,000,000.00 5,000,000.00合计 10,000,000.00 5,000,000.005．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行保证金净额 31,505,442.98 6,552,077.93支付上市发行、信披费用 4,390,000.00 1,885,996.21支付收购少数股东权益的现金 1,292,415.00
合计 37,187,857.98 8,438,074.14（四十一）合并现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
80,855,396.91 43,016,814.61净利润
35,952,581.90 14,757,950.20加：资产减值准备
1,705,653.35 1,542,796.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
165,588.48 172,270.88无形资产摊销
18,149.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-11,706.51
（收益以“－”号填列）
6,636.74固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-772,256.80 -1,124,424.36财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-6,392,783.13 -2,620,824.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
-26,527,078.89 -15,009,150.43存货的减少（增加以“－”号填列）
-391,321,721.45 -75,345,887.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
226,956,423.53 71,022,581.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-5,001,479.50其他
-79,371,752.97 31,417,283.51经营活动产生的现金流量净额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
98,201,435.54 187,540,920.79现金的期末余额
187,540,920.79 65,497,382.59减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-89,339,485.25 122,043,538.20现金及现金等价物净增加额
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 98,201,435.54 187,540,920.79其中：1.库存现金 87,763.43 53,230.902.可随时用于支付的银行存款 98,113,672.11 187,487,689.89二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 98,201,435.54 187,540,920.79其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十二）所有权、使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,799,066.85 注1
固定资产 2,188,465.18 注2
投资性房地产 3,023,727.79 注3
合计 53,011,259.82
注1：2017年 12月 31日货币资金受到限制为银行承兑汇票保证金 37,942,230.08元，履约保函保证金9,856,836.77元。
注2：本公司子公司上海熙菱用 2017年 12月 31日账面价值为 2,188,465.18元（原值 4,226,700.33元）的位于上海张江集电港房屋抵押给招商银行股份有限公司，在授信期内即2015年7月17日至2018年7月17日向上海熙菱提供1,000.00万元授信额度，截至2017年12月31日借款无余额
注3：本公司及上海熙菱将 2017年 12月 31日账面价值为 1,513,864.90元（原值2,304,403.13元）的位于沙依巴克区文化宫路59号吉祥苑小区1栋4层B座401-407的房产及土地使用权证和2017年12月31日账面价值为1,509,862.89元（原值2,287,717.01元）的位于沙依巴克区文化宫路59号吉祥苑小区1栋4层A座401-404的房产及土地使用权证抵押给交通银行股份有限公司，在授信期内即2016年10月27日至2017年10月27日向新疆熙菱信息技术股份有限公司提供2,600.00万元授信额度，截至2017年12月31日借款2,000万元。上述房产均为经营性出租故为投资性房地产。
（四十三）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额服务贸易发展专项资金补贴款 241,000.00 其他收益 241,000.002014年度自治区高层次人才引进工程 160,000.00 其他收益 160,000.00社保补贴 249,844.00 其他收益 249,844.00新疆维吾尔自治区科技计划项目 450,000.00递延收益、其他收益 450,000.00自治区电子信息发展专项资金项目网路与信
500,000.00递延收益、其他收益 500,000.00息安全技术标准、法律服务平台建设
乌鲁木齐市科学技术计划 50,000.00递延收益、其他收益 50,000.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2016年高新区（新市区）“十百千”人才工程
956,000.00递延收益、其他收益 956,000.00项目及人才工作联络站补助
乌鲁木齐科技进步奖 80,000.00 其他收益 80,000.00上海市专利申请资助 9,040.00 其他收益 9,040.00浦东新区科技发展基金
800,000.00 其他收益 800,000.00重点企业研发机构补贴资金
专利授权补助 5,275.00 其他收益 5,275.00上海市科技创新券 9,000.00 其他收益 9,000.00上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专
210,000.00 其他收益 210,000.00项资金专户-开发扶持资金
软件产品增值税即征即退补贴 2,682,557.61 其他收益 2,682,557.61地方教育费附加返还 21,928.00 其他收益 21,928.00电子信息产业发展基金资助项目 3,500,000.00 递延收益
2013年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新
750,000.00 递延收益
兴产业重点领域技术研发专项项目
科技型中小企业创新基金款项 350,000.00 递延收益
自治区高层次人才引进工程款项 800,000.00 递延收益
2014年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新
200,000.00 递延收益
兴产业重点领域技术研发专项项目
2016年自治区重点技术创新项目 500,000.00 递延收益
2015年高新区（新市区）促进中小企业发展
350,000.00 递延收益
扶持资金项目
乌鲁木齐高新区（新市区）中小企业发展扶持
70,000.00 递延收益
资金
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2016年度自治区高层人才引进工程 120,000.00 递延收益
2016年高新区（新市区）小微企业创业创新
700,000.00 递延收益
先导区项目
合计 13,764,644.61 6,424,644.61七、合并范围的变动
（一）其他原因的合并范围变动
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 期末实际出资额子公司全称子公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）计算机专业领域的技术咨询、技术服务与技术
智能安装、软
阿克苏熙菱 新疆阿克 转让；软件开发、销售与技术服务；数据处理
有限责任公 件技术开发、
信息技术有 苏地区阿 500.00和运营服务；信息安全产品研发、生产、销售、
司 信息系统集成
限公司 克苏市 服务及技术咨询；安防工程；工程设计；信息
服务
系统集成服务；货物与技术的进出口业务。
计算机专业领域的技术咨询、技术服务与技术
智能安装、软
乌什县熙菱 新疆阿克 转让；软件开发、销售与技术服务；数据处理
有限责任公 件技术开发、
信息技术有 苏地区乌 50.00和运营服务；信息安全产品研发、生产销售、
司 信息系统集成
限公司 什县 服务及技术咨询；安防工程；工程设计；信息
服务
系统集成服务；物资与技术的进口业务。
（续上表）
从母公司股东权益冲减子公司少实质上构成 少数股东权益中
持股比例表决权比少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数子公司全称 对子公司净投资的 用于冲减少数股
（%） 例（%） 权益 股东在该子公司期初股东权益中其他项目余额 东损益的金额
所享有份额后的余额
从母公司股东权益冲减子公司少实质上构成 少数股东权益中
持股比例表决权比少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数子公司全称 对子公司净投资的 用于冲减少数股
（%） 例（%） 权益 股东在该子公司期初股东权益中其他项目余额 东损益的金额
所享有份额后的余额阿克苏熙菱信息
100.00 100.00
技术有限公司
乌什县熙菱信息
100.00 100.00
技术有限公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司全称 业务性质 取得方式经营地 地 直接 间接 例(%)
上海 上海 软件技术开发 100.00 100.00
上海熙菱信息技术有限公司 设立新疆 新疆 软件技术开发 100.00 100.00
新疆喀什平途信息技术有限公 设立新疆固平信息技术有限公司 新疆 新疆 信息安全评测咨询 100.00 100.00
设立司
软件技术开发、信
新疆新通运信息技术有限公司 新疆 新疆 100.00 100.00 设立息系统集成服务
智能安装、软件技
新疆熙菱智能工程有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立集成服务
智能安装、软件技
昌吉熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立集成服务
智能安装、软件技
阿克苏熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立集成服务
智能安装、软件技
乌什县熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立集成服务
注：截至2017年12月31日，昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱的出资额均为0元。
2.在子公司所有者权益份额发生变化
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 新疆喀什平途信息技术有限公司
购买成本 1,292,415.00其中：现金 1,292,415.00购买成本合计 1,292,415.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,494,845.27差额 -202,430.27其中：调增资本公积 202,430.27注：本期喀什平途收购小股东新疆维吾尔自治区交通运输票证服务中心所持新通运15%股权，签订股权转让协议，约定以2016年12月31日为基准日评估新通运价值按评估价861.61万元的15%，即1,292,415.00元成交，约定在喀什平途支付转让款后才享有受让股权的全部股东权利，实际转让时间为2017年4月。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
无。
（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产 合计益的金融资产
货币资金 146,000,502.39 146,000,502.39应收票据 464,800.00 464,800.00应收账款 407,994,386.95 407,994,386.95其他应收款 29,063,651.08 29,063,651.08
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产 合计益的金融资产
一年内到期的非流动资产 54,938,472.78 54,938,472.78长期应收款 145,614,360.06 145,614,360.06（续上表）
期初余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产 合计益的金融资产
货币资金 194,116,656.01 194,116,656.01应收票据
应收账款 222,794,025.88 222,794,025.88其他应收款 23,061,912.37 23,061,912.37一年内到期的非流动资产 12,033,600.00 12,033,600.00长期应收款 29,632,936.60 29,632,936.602．资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 62,000,000.00 62,000,000.00应付票据 76,940,815.04 76,940,815.04应付账款 327,126,535.00 327,126,535.00应付利息 91,358.35 91,358.35其他应付款 4,670,016.11 4,670,016.11（续上表）
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00应付票据 16,223,404.00 16,223,404.00应付账款 191,660,948.70 191,660,948.70应付利息 36,564.13 36,564.13其他应付款 8,932,656.22 8,932,656.22
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2017年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司因应收账款、其他应收款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.(三)、六.（五）、六.（九）中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6个月以内 6个月以上货币资金
146,000,502.39 146,000,502.39
应收票据 464,800.00 464,800.00
应收账款
407,994,386.95 407,994,386.95
其他应收款 29,063,651.08 29,063,651.08
一年内到期的非流动资
54,938,472.78 54,938,472.78
产
长期应收款 145,614,360.06 145,614,360.06
（续上表）
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6个月以内 6个月以上货币资金
194,116,656.01 194,116,656.01
应收票据
应收账款
222,794,025.88 222,794,025.88
其他应收款 23,061,912.37 23,061,912.37
一年内到期的非流动资产 12,033,600.00 12,033,600.00
长期应收款 29,632,936.60 29,632,936.60
（三）流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 62,000,000.00 62,000,000.00应付票据 76,940,815.04 76,940,815.04应付账款 248,278,868.75 55,442,847.93 8,441,665.11 14,963,153.21 327,126,535.00其他应付款 2,604,886.51 1,042,284.07 518,706.23 504,139.30 4,670,016.11（续上表）
期初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00应付票据 16,223,404.00 16,223,404.00应付账款 163,584,314.66 13,003,201.94 10,263,471.93 4,809,960.17 191,660,948.70其他应付款 7,718,817.35 692,495.52 2,700.00 518,643.35 8,932,656.22（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1．利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
2．汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较为及时，本公司认为无明显汇率风险。
3．资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本公司的资产负债率为62.75%（2016年12月31日：55.70%）。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债
截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
（二）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人有关信息
对本公司的持股对本公司的表关联方名称注册地址注册资本 主营业务 与本公司的关系 经济性质
比例（%） 决权比例（%）何开文 董事长、实际控制人 自然人 33.68 33.68岳亚梅 总经理、实际控制人 自然人 13.13 13.13（三）本公司的子公司情况及相关信息详见本附注八、在其他主体中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海信堰投资管理有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业
乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司 股东
（五）关联方交易
1．报告期内，本公司无关联出售商品/提供劳务情况。
2．报告期内，本公司无关联方往来款。
3．报告期内，本公司关联租赁情况
出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日租赁费定价依据 本期租赁费上海信堰投资管理有限公司 上海熙菱 房屋 2017-12-1 2022-1-31 市价 125,376.00岳亚梅 上海熙菱 房屋 2014-7-28 2017-7-27 市价 137,649.494．报告期内，关联方担保情况
担保金额（万 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕何开文、岳亚梅（注1） 上海熙菱 1,000.00 2015年7月17日 2018年7月17日 否
担保金额（万 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕上海熙菱、岳亚梅（注2）
熙菱信息
1,000.00 2016年2月17日 2017年2月17日 是上海熙菱、岳亚梅（注3）
熙菱信息
1,000.00 2016年3月14日 2017年3月14日 是上海熙菱、岳亚梅（注4）
熙菱信息
1,890.002016年10月27日 2017年10月27日 是上海熙菱、何开文、岳亚梅（注5） 熙菱信息 1,000.00 2017年3月13日 2018年3月12日 否上海熙菱、岳亚梅（注6）
熙菱信息
2,000.00 2017年6月19日 2018年4月27日 否上海熙菱、何开文、岳亚梅（注7） 熙菱信息 3,000.00 2017年6月23日 2018年5月21日 否上海熙菱、何开文、岳亚梅（注8） 熙菱信息 4,600.00 2017年5月25日 2018年12月31日 否上海熙菱、何开文、岳亚梅（注9） 熙菱信息 2,000.00 否上海熙菱、何开文、岳亚梅（注10） 熙菱信息 2,000.00 否上海熙菱、何开文、岳亚梅（注11） 熙菱信息 1,890.00 否注1：招商银行股份有限公司上海外高桥支行与上海熙菱于2015年7月17日签订编号为8502150718号的授信协议，总授信额度1,000.00万元，授信期间为2015年7月17日至2018年7月17日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为何开文、岳亚梅。
注2：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2016年2月17日签署编号为A1638000002号的《流动资金借款合同》，额度1,000万元，同时签署1638000002号保证合同、1638000002-1号保证合同、1638000002-2号抵押合同、1638000002-3号抵押合同，保证人分别为上海熙菱和岳亚梅。
注3：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2016年3月14日签署编号为A1638000219号的《流动资金借款合同》，额度1,000万元，同时签署1638000219、1638000219-1号保证合同，保证人分别为上海熙菱和岳亚梅。
注4：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2016年11月07日签订编号为S1638001441的授信协议，总授信额度2,700.00万元，授信期间为2016年10月27日至2017年10月27日，保证人为上海熙菱、岳亚梅，且分别与上海熙菱、岳亚梅于2016年11月07日签订编号为1638001441、1638001441-1号的保证合同，总担保额度1,890.00万元，担保期间为2016年10月27日至2017年10月27日。
注5：招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年3月13日签订编号为2017年信字第0306号的《授信协议》，总授信额度1,000.00万元，授信期间为2017年3月13日至2018年3月12日，同时签署编号为2017年信保字第0306号-1、2017年信保字第0306号-2的《最高额不可撤销担保书》，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。
注6：交通银行股份有限公司乌鲁木齐开发区支行与熙菱信息于2017年6月19日签署编号为A1738000284号的《流动资金借款合同》，额度2,000万元，借款期间为2017年6月23日至2018年4月27日，同时签署编号为1738000284、1738000284-1号的保证合同，编号为1738000284-2、1738000284-3号的抵押合同，保证人为上海熙菱、岳亚梅。
注7：广发银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年6月23日签署编号为（2017）乌银综授额字第000043号《授信额度合同》，额度为3,000.00万元,授信期间为2017年6月23日至2018年5月21日，同时签署（2017年）乌银综授额字第000043号-担保01、（2017年）乌银综授额字第000043号-担保02《最高额保证合同》，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。
注8：兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年6月22日签订编号为兴银新借字（开发区）第201705160005号的《流动资金借款合同》，借款金额1,000.00万，借款期间为2017年6月23日至2018年6月22日，同时签署兴银新借保字（开发区）第201705160005-1号、201705160005-2号最高额保证合同，最高担保额4,600.00万元，保证人上海熙菱、何开文、岳亚梅，担保期限2017年5月25至2018年12月31日。
注9：中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息、何开文于2017年8月29日签订编号为公授信第ZH1700000097625号的《综合授信合同》，总授信额度2,000.00万元，授信期间为2017年8月29日至2018年8月29日。并签署了编号公借贷字第ZX17000000035358号《流动资金贷款借款合同》，借款金额1200.00万元，借款期限2017年9月8日至2018年9月8日，同时签署了公高保字第ZH1700000071631、个高保字第ZH1700000071632号的《最高额担保合同》，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。保证期间为两年，主合同项下任何一笔债务的履行期限届满日晚于被担保债权的确定日时，对该笔债务承担保证责任的保证期间起算日为该笔债务的履行期限届满之日。
注10：上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年10月19日签署编号为60092017280288的《流动资金借款合同》，借款额度为2,000.00万元，借款期间为2017年10月19日至2018年10月19日，同时签署编号ZB6009201700000052、ZB6009201700000053、ZB6009201700000056号的最高额保证合同，保证人为何开文、岳亚梅、上海熙菱。保证期间为自该笔债务履行期限届满之日起至该债权合同约定的债务履行履行期限届满之日后两年止。
注11：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2017年11月15日签订编号为S1738001332的《综合授信合同》，总授信额度2,700.00万元，授信期间为2017年11月10日至2018年11月10日，同时签署了编号为1738001332、1738001332-1、1738001332-2号的保证合同，总担保额度为1,890.00万元，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。保证期间为自该笔债务履行期限届满之日起至该债权合同约定的债务履行履行期限届满之日后两年止。
5．报告期内，无关联方资金拆借情况。
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
2,466,194.88 2,522,611.24十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）解除限售股份
股东乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司（2018年1月改名为：阿拉山口市鑫海股权投资有限合伙企业）、北京中安兰德文化投资中心（有限合伙）申请解除股份限售。其中乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司所持限售股份总数8,075,000股，本次解除4,037,500股，本次实际可上市流通股数量4,037,500股；北京中安兰德文化投资中心（有限合伙）所持限售股份总数2,250,000股，本次解除2,250,000股，本次实际可上市流通股数量2,250,000股。以上限售股份可上市流通日为2018年1月10日。
股东新余市嘉禾投资管理中心（有限合伙）、新余晋大投资管理中心（有限合伙）申请解除股份限售。其中新余市嘉禾投资管理中心（有限合伙）所持限售股份总数3,700,000股，本次解除3,700,000股，本次实际可上市流通股数量3,700,000股；新余晋大投资管理中心（有限合伙）所持限售股份总数1,925,000股，本次解除1,925,000股，本次实际可上市流通股数量200股。以上限售股份可上市流通日为2018年4月17日。
（二）解除股份质押
股东乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司（2018年1月改名为：阿拉山口市鑫海股权投资有限合伙企业）将其所质押的公司股份办理了解除质押，合计解除质押1,500,000股，占公司总股本1.50%，该股份质押开始日为2017年5月3日，解除质押日期为2018年3月15日，质权人为申万宏源西部证券有限公司
（三）持股5%以上股东减持
股东乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司（2018年1月改名为：阿拉山口市鑫海股权投资有限合伙企业）持公司股份8,075,000股计划在本公司减持公告发布之日起（2018年1月31日）十五个交易日后的六个月内以集中竞价方式或大宗交易方式减持本公司股份4,000,000股，占公司总股本比例为4%。
（四）申请综合授信额度
2018年2月23日熙菱信息召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于向华夏银行申请综合授信额度的议案》同意公司向华夏银行股份有限公司申请综合授信额度，授信额度不超过3,000万元，授信期限为1年，并由股东何开文、岳亚梅及子公司上海熙菱提供连带责任担保。
2018年3月14日熙菱信息召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向昆仑银行申请综合授信额度的议案》同意公司向昆仑银行股份有限公司申请综合授信额度，授信额度不超过3,000万元，授信期限为1年，并由股东何开文、岳亚梅及子公司上海熙菱提供连带责任担保。
2018年4月4日熙菱信息召开第三届董事会第四次会议审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》同意公司分别向北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行和招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请综合授信额度，其中拟向北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请授信额度不超过2,000万元，授信期限为1年，并由子公司上海熙菱提供连带责任担保；拟向招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请授信额度不超过4,000万元，授信期限为1年，并由股东何开文、岳亚梅及子公司上海熙菱提供连带责任担保。
（五）对外投资设立合资公司
2018年4月4日熙菱信息召开第三届董事会第四次会议审议通过对外投资事项：本公司下属全资子公司上海熙菱拟与张震宇先生共同投资设立杭州熙菱信息技术有限公司，注册资本为人民币2,000万元，其中上海熙菱拟以自有资金方式出资人民币1,020万元，占合资公司注册资本的51%，张震宇先生出资980万元，占合资公司注册资本的49%。
截至审计报告日上述公司尚未成立。
十五、其他重要事项
（一）外币折算
无。
（二）租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
1．房屋建筑物
3,023,727.79 3,205,367.07合计 3,023,727.79 3,205,367.07（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 4,355,480.59 1年以上 2年以内（含 2年） 2,568,457.20 2年以上 3年以内（含 3年） 2,568,457.20
剩余租赁期 最低租赁付款额
3年以上 1,571,199.60合计 11,063,594.59（三）分部报告
本公司根据附注三、（三十）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。本公司及子公司主要提供城市公共安全防范及信息安全审计相关技术服务和整体解决方案，该类业务有着非常紧密的关系且有共同的风险及回报，本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（四）其他
本公司于2016年12月13日、2017年4月12日、2017年7月6日分别新设成立全资子公司昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱注册资本分别为人民币1,100.00万元、500.00万元、50.00万元。截至2017年12月31日，本公司尚未缴足上述注册资本。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1．分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备计提比
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
19,857,534.00 5.06
19,857,534.00账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账
370,824,322.61 94.55 50,141,727.50 13.52 320,682,595.11准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
1,524,115.03 0.39
1,524,115.03提坏账准备的应收账款
合计 392,205,971.64 100 50,141,727.50 342,064,244.14（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账准备计提比
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
期初余额
类别 占总额 坏账准备计提比
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 例（%）
按账龄分析法组合计提坏账
178,103,261.68 99.60 21,471,986.46 12.06 156,631,275.22准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
711,408.67 0.40
711,408.67提坏账准备的应收账款
合计 178,814,670.35 100 21,471,986.46 157,342,683.892.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备
单位名称 期末余额 计提比例（%） 计提理由期末余额
上海熙菱信息技术有限公司 19,857,534.00 预计可以收回合计 19,857,534.00
3.按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 266,114,666.85 13,305,733.34 5.001-2年（含2年） 54,383,934.07 5,438,393.41 10.002-3年（含3年） 19,386,706.71 5,816,012.01 30.003-4年（含4年） 26,787,131.18 21,429,704.94 80.004年以上 4,151,883.80 4,151,883.80 100.00合计 370,824,322.61 50,141,727.50
4.本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 29,139,771.38本期收回或转回的应收账款坏账准备
5.本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 470,030.346.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 余额占比（%） 坏账准备金额吐鲁番蓝盾保安武装守护押运有限公司 45,880,860.00 11.70 2,294,043.00新疆吉木萨尔县公安局 40,213,357.00 10.25 2,010,667.85新疆昌吉金剑保安有限公司 36,310,408.00 9.26 1,815,520.40
单位名称 期末余额 余额占比（%） 坏账准备金额克孜勒苏柯尔克孜自治州公安局 21,142,066.00 5.39 1,057,103.30上海熙菱信息技术有限公司 19,857,534.00 5.06
合计 163,404,225.00 41.66 7,177,334.55（二）其他应收款
1.分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准
15,179,383.59 66.32 2,069,122.68 13.63 13,110,260.91备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
7,710,128.16 33.68 150,000.00 1.95 7,560,128.16坏账准备的其他应收款
合计
22,889,511.75 100 2,219,122.68 20,670,389.07（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 账面价值比例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账
9,389,240.95 90.39 1,310,698.48 13.96 8,078,542.47准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
998,356.58 9.61 150,000.00 15.02 848,356.58提坏账准备的其他应收款
合计
10,387,597.53 100 1,460,698.48
8,926,899.052.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年）
10,670,613.59 533,530.68
5.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1-2年（含2年）
2,781,620.00 278,162.00
10.002-3年（含3年）
349,600.00 104,880.00
30.003-4年（含4年）
1,125,000.00 900,000.00
80.004年以上
252,550.00 252,550.00
100.00合计
15,179,383.59 2,069,122.68
3.本期转回或收回情况
项目 本期发生额
758,424.20本期计提其他应收款坏账准备
4.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金
13,924,325.90 7,773,261.00备用金借款
249,070.56 652,934.98押金
576,050.00 648,213.12代扣代缴款项
266,891.61 238,355.85日常业务往来款
7,873,173.68 1,074,832.58合计 22,889,511.75
10,387,597.535.期末其他应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 余额占比（%） 坏账准备金额某涉密客户 3,738,000.00 16.33 186,900.00毕节市公共资源交易中心 2,000,000.00 8.74 100,000.00新疆维吾尔自治区伊犁未成年犯管教所 1,550,975.90 6.78 77,548.80新疆昌吉金剑保安有限公司 960,000.00 4.19 96,000.00克孜勒苏柯尔克孜自治州公共资源交易中心 740,000.00 3.23 37,000.00合计 8,988,975.90 39.27 497,448.80
（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 持股比例（%） 期初余额
追加投资 减少投资1.对子公司的投资
上海熙菱信息技术有限公司 100.00 82,640,914.54 41,720,000.00
新疆喀什平途信息技术有限公司 100.00 5,000,000.00
新疆熙菱智能工程有限公司 100.00 50,000,000.00
昌吉熙菱信息技术有限公司（注） 100.00
阿克苏熙菱信息技术有限公司（注） 100.00
乌什县熙菱信息技术有限公司（注） 100.00
87,640,914.54 91,720,000.00
合计
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益
现金红利损益 益调整 变动
1.对子公司的投资
上海熙菱信息技术有限公司
新疆喀什平途信息技术有限公司
新疆熙菱智能工程有限公司
昌吉熙菱信息技术有限公司（注）
阿克苏熙菱信息技术有限公司（注）
乌什县熙菱信息技术有限公司（注）
合计
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 本期计提 期末余额 资产减值准备其他
减值准备
1.对子公司的投资
上海熙菱信息技术有限公司
124,360,914.54
新疆喀什平途信息技术有限公司
5,000,000.00
新疆熙菱智能工程有限公司
50,000,000.00
本期增减变动
被投资单位名称 本期计提 期末余额 资产减值准备其他
减值准备
昌吉熙菱信息技术有限公司（注）
阿克苏熙菱信息技术有限公司（注）
乌什县熙菱信息技术有限公司（注）
合计 179,360,914.54
注：截至2017年12月31日，本公司对子公司昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱尚未出资到位，详见本财务报表附注十五、其他重要事项（四）其他。
（四）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 477,095,292.34 303,825,218.81其他业务收入 230,695.24 233,960.40合计 477,325,987.58 304,059,179.21主营业务成本 354,809,585.01 233,450,945.39其他业务成本 108,666.56 116,066.47合计 354,918,251.57 233,567,011.86十七、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 23.65% 0.807 0.807扣除非经常性损益后归属于公司普
22.36% 0.763 0.763通股股东的净利润
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况。
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
11,706.51
分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 3,742,087.00注1
除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 3,671.24
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
非经常性损益明细 金额 说明（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,278.02
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,305,323.10 注2非经常性损益合计 4,949,509.83
减：所得税影响金额 546,628.01
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,402,881.82
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,402,881.82
归属于少数股东的非经常性损益
注1：对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额
其他收益-政府补助本年发生额 6,424,644.61
扣除不符合非经常性损益定义的项目： 2,682,557.61
1.软件产品即征即退收入 2,682,557.61
本期计入非经常性损益的政府补助金额 3,742,087.00
注2：其他符合非经常性损益定义的损益项目系根据本公司与乌鲁木齐高新投资发展集团有限公司的协议，本公司承租的乌鲁木齐市北京南路358号大成国际大厦九层906-910室及十层，租赁面积3,065.338平方米，九层906-910室免租期间2012年3月15日至2017年4月30日，十层免租期间2011年6月1日至2017年4月30日，根据租赁协议计算2017年免除租金为130.53万元。