唐人神集团股份有限公司
资金风险状况专项审计报告
天职业字[2016]10158-3号
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资金风险状况专项审计报告 1资金风险状况说明 2
关于唐人神集团股份有限公司
资金风险状况的专项审计报告
天职业字[2016]10158-3号中国证券监督管理委员会湖南监管局：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了唐人神集团股份有限公司（以下简称“唐人神公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2015年度的合并利润表及利润表、合并股东权益变动表及股东权益变动表、合并现金流量表及现金流量表，并于2015年4月28日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会湖南监管局的要求，唐人神公司编制了本专项报告所附的资金风险状况的说明。
编制资金风险状况的说明，并确保其真实性、合法性及完整性是唐人神公司的责任。我们对资金风险状况的说明所载资料与我们审计唐人神公司2015年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对唐人神公司实施了2015年度财务报表审计中所执行的对资金风险状况的说明所载事项的相关审计程序外，我们并未对资金风险状况的说明所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解唐人神公司资金风险状况情况，资金风险状况的说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供中国证券监督管理委员会湖南监管局了解唐人神公司资金风险状况之目的使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师： 黄素国
中国·北京
二○一六年四月二十八日
中国注册会计师： 夏澄宇
唐人神集团股份有限公司
资金风险状况的说明
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、借款情况
1、截止2015年12月31日本公司及控股子公司的短期借款情况
借款类型 2015年12月31日
信用借款 340,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
抵押借款 77,500,000.00
合计 517,500,000.00
注：
（1）期末信用借款340,000,000.00元明细情况：中国建设银行股份有限公司株洲城东支行贷款 8,000万元，中国农业银行股份有限公司董家塅分理处贷款 10,000万元，中国民生银行株洲支行贷款5,000万元，中国邮政储蓄股份有限公司株洲市支行贷款6,000万元，中国光大银行股份有限公司株洲分行贷款2,000万元，中国工商银行股份有限公司株洲车站路支行贷款3,000万元。
（2）期末保证借款 100,000,000.00元明细情况：兴业银行股份有限公司株洲分行贷款 4,000万元，本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属子公司滨州和美绿色畜牧有限公司在中国农业银行股份有限公司惠民县支行保证借款2,000万元，德州银行股份有限公司滨州支行保证借款1,000万元，齐商银行股份有限公司滨州惠民支行保证借款3,000万元。
（3）期末抵押借款 77,500,000.00元明细情况：本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属子公司滨州和美绿色畜牧有限公司在中国银行股份有限公司惠民支行抵押借款2,050万元，惠民农村信用合作联社孙武信用社抵押借款3,700万元，中国工商银行股份有限公司惠民县支行抵押借款 1,000.00万元。本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属子公司濮阳和美绿色饲料有限公司在中国工商银行股份有限公司南乐支行抵押借款1,000万元。
截止2015年12月31日，无逾期借款。
2、截止2015年12月31日本公司及控股子公司的长期借款情况
借款类型 2015年12月31日
质押借款 192,000,000.00
合计 192,000,000.00
注：上述借款为本公司在中国工商银行股份有限公司株洲车站路支行贷款 19,200万元。
截止2015年12月31日，无逾期借款。
二、担保情况
1、本公司的子公司-湖南唐人神肉制品有限公司为本公司在兴业银行股份有限公司株洲分行的债务提供保证担保，合同编号：362015173159，合同所担保的债权为 2015年 3月 5日至2020年12月31日止债权人与债务人之间所产生的全部债务，本金金额不超过15,000万元。
在本合同项下，截至 2015年 12月 31日本公司向兴业银行株洲分行取得短期借款合计 4,000万元。
2、根据本公司的子公司-湖南大农担保有限公司与养殖户签订的《委托担保协议》及《抵押反担保合同》，截止2015年12月31日，湖南大农担保有限公司共计为275户养殖户个人在各金融机构的5,823.10万元贷款提供担保，其中：株洲县融兴村镇银行5,593.10万元、邮政储蓄银行 200万、自由财富 30万。同时养殖户个人以存栏牲猪和猪舍对湖南大农担保有限公司提供抵押反担保及保证反担保。
3、本公司控股子公司山东和美集团有限公司的总经理刘以林、山东滨州交运集团有限责任公司于 2015年 4月 16日与中国农业银行股份有限公司惠民县支行签订合同号为“37100120150044423号”的保证合同，为中国农业银行惠民县支行2014年4月16日与滨州和美绿色畜牧有限公司签订贷款金额为1,000.00万元的“37010120150003118号”流动资金贷款提供保证担保。截至 2015年 12月 31日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国农业银行惠民县支行取得短期借款合计1,000万元。
4、本公司控股子公司山东和美集团有限公司本公司的总经理刘以林、惠民县宇东面粉有限公司于 2015年 6月 17日与中国农业银行股份有限公司惠民县支行签订合同号为“37100120150066921”的保证合同，为中国农业银行惠民县支行2014年12月16日与滨州和美绿色畜牧有限公司签订贷款款金额为2,000.00万元的“37010120150004804号”流动资金贷款提供保证担保。截至 2015年 12月 31日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国农业银行惠民县支行取得短期借款合计1,000万元。
5、本公司控股子公司山东和美集团有限公司本公司的总经理刘以林、山东托普饲料有限公司、马传梅于2015年4月15日与齐商银行股份有限公司滨州惠民支行签订合同号为“2015年齐银高保 0205字 004号”的最高额保证合同（最高保证金额 3000万元），为齐商银行股份有限公司滨州惠民支行 2015年 7月 9日与滨州和美绿色畜牧有限公司签订的贷款金额为1,600.00万元的“2015年齐银借0205字054号”贷款合同以及2015年10月21日与滨州和美绿色畜牧有限公司签订的贷款金额为1,400.00万元的“2015年齐银借0205字054号”贷款合同提供保证担保。截至 2015年 12月 31日滨州和美绿色畜牧有限公司向齐商银行股份有限公司滨州惠民支行取得短期借款合计3,000万元。
6、本公司控股子公司山东和美集团有限公司的总经理刘以林、山东和美牧业有限公司于
2015年 5月 19日与德州银行股份有限公司滨州分行签订合同号为“2015年德银字第8091820150519000004号”的保证合同，为德州银行股份有限公司滨州分行2015年5月19日与滨州和美绿色畜牧有限公司向德州银行股份有限公司滨州分行签订的贷款金额为 1,000.00万元的“2015年德银滨州字第 8091820150519000004号”贷款合同提供保证担保。截至 2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向德州银行股份有限公司滨州分行取得短期借款合计1,000万元。
三、抵押情况
（1）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司滨州和美绿色畜牧有限公司2015年1月9日以其固定资产中的机械设备与惠民农村信用合作联社孙武信用社签订（惠民县农村信用合作联社孙武信用社）高抵字（2015）年第010901号最高额抵押合同，最高抵押额为2,500.00万元。在本合同项下，2015年1月9日滨州和美绿色畜牧有限公司向惠民农村信用合作联社孙武信用社支取短期借款2,500.00万元。截至2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向惠民农村信用合作联社孙武信用社取得短期借款2,500.00万元
（2）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司滨州和美绿色畜牧有限公司2015年1月13日以惠字第9-06741号房产及惠国用（2009）第221号土地使用权与惠民农村信用合作联社孙武信用社签订（惠民县农村信用合作联社孙武信用社）高抵字（2015）年第011301号最高额抵押合同，最高抵押额为1,200.00万元。在本合同项下，2015年1月13日滨州和美绿色畜牧有限公司向惠民农村信用合作联社孙武信用社支取短期借款1,200.00万元。截至2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向惠民农村信用合作联社孙武信用社取得短期借款1,200.00万元。
（3）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司山东隆源和美饲料有限公司2015年4月15日，以德国用（2014）第212号土地使用与齐商银行股份有限公司滨州惠民支行签订2015年齐银高保0205字004号最高额抵押合同，最高抵押额817.00万元；以鲁德字第931102、房权证鲁德字第931103、房权证鲁德字第931104号房权证与齐商银行股份有限公司滨州惠民支行签订2015年齐银高保0205字004号最高额抵押合同，最高抵押额804.00万元。在本合同项下，2015年7月9日滨州和美绿色畜牧有限公司向齐商银行股份有限公司滨州惠民支行支取短期借款1,600.00万元；2015年10月21日滨州和美绿色畜牧有限公司齐商银行股份有限公司滨州惠民支行支取短期借款1,400.00万元。截至2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向齐商银行股份有限公司取得短期借款3,000.00万元。
（4）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司武城和美饲料有限公司2013年12月3日以武国用（2009）第1008号土地使用权及房权证武字第11352-11359号房产与中国工商银行股份有限公司惠民县支行签订16130007-2013年惠民（抵）字0028号最高额抵押合同，最高抵押额为910万元。在本合同项下，2015年10月26日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款900.00万元。截至2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款900.00万元。
（5）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司山东奥普瑞牧业科技有限公
司2015年11月24日以甄国用（2012）第0072号土地使用权与中国工商银行股份有限公司惠民县支行签订0161300025-2015年惠民（抵）字0050号最高额抵押合同，最高抵押额为700.00万元。
本合同项下2015年11月24日，滨州和美绿色畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款400.00万元。截至2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款400.00万元。
（6）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司濮阳和美绿色饲料有限公司2015年1月5日以土地乐国用（2011）字第0002901号，乐房权证集聚区字第2011-1003号房地产与中国工商银行股份有限公司南乐支行签订17120230-2014年南县抵字0042号最高额抵押合同，最高抵押额为1,700.00万元。在本合同项下，濮阳和美绿色饲料有限公司向中国工商银行股份有限公司南乐支行取得短期借款1,700.00万元。截至2015年12月31日濮阳和美绿色饲料有限公司向中国工商银行股份有限公司南乐支行取得短期借款1,000.00万元。
（7）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司乐陵宏德牧业有限公司2011年5月25日以乐国用（2007）第039号土地使用权及房权证鲁乐字第2422-1号房产与中国工商银行股份有限公司惠民县支行签订2011年惠民抵字0010号最高额抵押合同，最高抵押额为800万元。本合同项下，2015年12月31日滨州和美绿色畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款750.00万元。
（8）本公司控股子公司山东和美集团有限公司下属的子公司德州和美饲料有限公司2011年1月27日以陵国用（2010）第001267号土地及房权证陵县字第701、702号房产与中国工商银行股份有限公司惠民县支行签订16130007-2011年惠民抵字0003号最高额抵押合同，最高抵押额为1,050.00万元。在本合同项下，2015年12月31日滨州绿色和美畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司惠民县支行取得短期借款1,000.00万元。
四、质押情况
1、本公司于 2014年 7月 21日与中国工商银行股份有限公司株洲车站路支行签定质押合同，合同编号0190300007-2014年车支（质）字0003号，以山东和美集团有限公司40%股权进行质押担保，期限五年。在本合同项下，本公司向中国工商银行股份有限公司株洲车站路支行取得长期借款20,000.00万元，截至2015年12月31日余额19,200.00万元。
唐人神集团股份有限公司
公司法定代表人：陶一山
主管会计工作负责人：孙双胜
二〇一六年四月二十八日