上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006061号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
资产负债表 9-10
利润表 11
现金流量表 12
股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-78
审计报告
大华审字[2014]006061号上海莱士血液制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称上海莱士公司)财务报表，包括 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-6月、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海莱士公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]006061号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海莱士公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海莱士公司2014年6月30日、2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-6月、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一四年八月二十日
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2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
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2013年度及 2014年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海莱士血制品有限公司以2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。2008年经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于2008年6月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，于2008年6月23日在深圳证券交易所上市交易，注册资本相应变更为160,000,000.00元。
经 2010年第三次临时股东大会审议通过，本公司以 2010年 6月 30日总股本 160,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 7股，转增后注册资本增至人民币272,000,000.00元。
经2011年度股东大会审议通过，本公司以2011年12月31日总股本272,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增8股，转增后注册资本增至人民币 489,600,000.00元。
2014年1月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]123号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过向科瑞天诚投资控股有限公司、新疆华建恒业股权投资有限公司、傅建平、肖湘阳共发行A股股份93,652,444股以购买其合计持有的郑州莱士血液制品有限公司（原名“郑州邦和生物药业有限公司”）100%股权；同时，公司向莱士中国有限公司定向发行26,000,000股募集配套资金。公司于2014年1月28日和2014年6月3日分别发行股份93,652,444股和26,000,000股，至此公司注册资本增至人民币609,252,444.00元，并分别于2014年2月20日及2014年6月10日完成新增股份上市。
截至2014年6月30日止，本公司股份总数为609,252,444股，公司注册资本为人民币609,252,444.00元。注册地址:上海市奉贤区望园路2009号。
(二)行业性质
本公司属生物制药行业。
(三)经营范围
许可经营项目：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检
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测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(四)主要产品、劳务
人血白蛋白、静注人免疫球蛋白等的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会法人治理结构，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，目前设董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、总务部、血浆部、质量保证部、质量控制部、血浆筛选部、制造部、精制部、凝血因子部、成品部、设备工程部、法规医学事务部、财务部、内部审计部、市场销售部、研究开发部等18个职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
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价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
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建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式，评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）且持续时间超过6个月或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其很可能已经发生减值；本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额重大是指人民币超过100万元，其他应收款单项金额重大是指人民币超过50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 40% 40%
3年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
2、存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
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分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
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益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10% 4.5%
机器设备 10年 10% 9%
运输设备 5年 10% 18%
电子及其他设备 5年 10% 18%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
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自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产和开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权和非专利技术。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定的受益年限
软件 5年 预计使用年限
专利权 20年 预计受益年限或合同规定的使用年限
非专利技术 8年 预计受益年限或合同规定的使用年限
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
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无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
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交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)职工薪酬
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：预收货款的情况下，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入；赊销的情况下，经确认在授信范围内，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
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三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
增值税
城市维护建
公司名称 注册地点 教育费附加2014年1-6月2013年度
设税
本公司 上海市 6% 17% 7% 3%
石门莱士单采血浆站有限公司 湖南 6% 17% 5% 3%
巴马莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
武鸣莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
大化莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
全州莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
马山莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 陕西 6% 6% 7% 3%
大新莱士单采血浆有限公司 广西 6% 17% 5% 3%
琼中莱士单采血浆有限公司 海南 6% 17% 5% 3%
白沙莱士单采血浆有限公司 海南 6% 17% 5% 3%
保亭莱士单采血浆有限公司* 海南 3% 3% 5% 3%
郑州莱士血液制品有限公司 河南 6% 6% 7% 3%
醴陵市邦和单采血浆有限公司 湖南 6% 6% 7% 3%
上林邦和单采血浆有限公司 广西 6% 6% 5% 3%
湖北广仁药业有限公司 湖北 17% 17% 7% 3%
武汉邦和营销有限公司 湖北 17% 17% 7% 3%
黑龙江广仁种植有限公司** 黑龙江 --- --- --- ---
*保亭莱士单采血浆有限公司处于建设期，尚为小规模纳税人，增值税适用税率为3%。
**根据《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（财税字[1994]004号）的规定，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。黑龙江广仁种植有限公司在报告期内免征增值税。
***依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定，自2014年1月1日起，原按17%的增值税率计缴的本公司及下属单采血浆公司改按简易办法，依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项税额。
财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
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财务报表附注
本公司、本公司下属各单采血浆公司、本公司的全资子公司郑州莱士血液制品有限公司及其下属各单采血浆公司从2014年7月1日起，增值税征收率由6%调整为3%。
2、本公司及合并子公司本报告期内企业所得税税率如下：
公司名称 税率
本公司 15%
石门莱士单采血浆站有限公司 25%
巴马莱士单采血浆有限公司 25%
武鸣莱士单采血浆有限公司 25%
大化莱士单采血浆有限公司 25%
全州莱士单采血浆有限公司 25%
马山莱士单采血浆有限公司 25%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 25%
大新莱士单采血浆有限公司 25%
琼中莱士单采血浆有限公司 25%
白沙莱士单采血浆有限公司 25%
保亭莱士单采血浆有限公司 25%
郑州莱士血液制品有限公司 15%
醴陵市邦和单采血浆有限公司 25%
上林邦和单采血浆有限公司 25%
湖北广仁药业有限公司 25%
武汉邦和营销有限公司 25%
黑龙江广仁种植有限公司 ---
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
按照上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201131000884，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2011年10月20日，有效期三年。本公司自2011年1月起至2013年 12月止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。本公司原被认定为高新企业的期限已满，目前正在进行高新技术企业的重新认定，2014年1-6月暂按15%优惠税率预缴企业所得税。
上海莱士血液制品股份有限公司
2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
2012年7月17日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，郑州莱士血液制品有限公司通过高新技术企业复审，有效期为三年，证书号：GF2012410000032。郑州莱士血液制品有限公司在2012至2014年度所得税享受高新技术企业15%的优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。黑龙江广仁种植有限公司从事中药产品的种植、销售，在报告期内免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 主要经营范围
琼中莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 1,650万元 机采供应血浆
白沙莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 2,030万元 机采供应血浆
保亭莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 2,150万元 机采供应血浆
续：
子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 期末实际出资额 是否合并
琼中莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,320万元 是
白沙莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,624万元 是
保亭莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,720万元 是
续：
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
琼中莱士单采血浆有限公司 有限公司 69892158-0 2,069,460.93白沙莱士单采血浆有限公司 有限公司 55277349-0 2,840,169.47保亭莱士单采血浆有限公司 有限公司 55736392-5 3,859,109.16
上海莱士血液制品股份有限公司
2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
石门莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 湖南 制造 200万元
巴马莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 1,350万元
不存在控制关系
灵璧莱士单采血浆站有限公司 安徽 制造 30万元
的子公司
武鸣莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 100万元
大化莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 300万元
全州莱士单采血浆有限公司 全资子公司 广西 制造 1,200万元
马山莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 378.87万元
兴平市莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 陕西 制造 100万元
大新莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 198万元
郑州莱士血液制品有限公司 全资子公司 河南 制造 6,500万元
醴陵市邦和单采血浆有限公司 全资子公司 湖南 制造 150万元
上林邦和单采血浆有限公司 全资子公司 广西 制造 600万元
湖北广仁药业有限公司 全资子公司 湖北 制造 1,905万元
武汉邦和营销有限公司 全资子公司 湖北 贸易 50万元
黑龙江广仁种植有限公司 控股子公司 黑龙江 农业 100万元
续：
持股 表决权 是否
子公司名称（全称） 法人代表 经营范围
比例 比例 合并
石门莱士单采血浆站有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
巴马莱士单采血浆有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
灵璧莱士单采血浆站有限公司 张晓红 机采供应血浆 95% --- 否
武鸣莱士单采血浆有限公司 杨国彦 机采供应血浆 80% 80% 是
大化莱士单采血浆有限公司 蓝新 机采供应血浆 80% 80% 是
全州莱士单采血浆有限公司 黄共田 机采供应血浆 100% 100% 是
马山莱士单采血浆有限公司 蓝云端 机采供应血浆 80% 80% 是
兴平市莱士单采血浆站有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
大新莱士单采血浆有限公司 兰志光 机采供应血浆 80% 80% 是
郑州莱士血液制品有限公司 傅建平 血液制品的生产与销售 100% 100% 是
醴陵市邦和单采血浆有限公司 付爱民 机采供应血浆 100% 100% 是
采集和销售血液制品生产
上林邦和单采血浆有限公司 莫诩豪 100% 100% 是
用人血浆
各种剂型食品、工艺品生
湖北广仁药业有限公司 傅建平 100% 100% 是
产销售，化妆品销售
保健食品等研发、批发兼
武汉邦和营销有限公司 李鸿 100% 100% 是
零售
黑龙江广仁种植有限公司 张刃 种植和销售农产品 70% 70% 是
上海莱士血液制品股份有限公司
2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
续：
子公司名称（全称） 期末实际出资额企业类型 组织机构代码 少数股东权益
石门莱士单采血浆站有限公司 160万元 有限公司 77449752-4 (168,621.27)
巴马莱士单采血浆有限公司 1,080万元 有限公司 78844517-8 2,248,756.23
灵璧莱士单采血浆站有限公司 28.5万元 有限公司 77738023-3 ---
武鸣莱士单采血浆有限公司 80万元 有限公司 79682796-9 1,336,238.89
大化莱士单采血浆有限公司 240万元 有限公司 49970366-0 342,034.87
全州莱士单采血浆有限公司 1,200万元 有限公司 66484247-0 ---
马山莱士单采血浆有限公司 303.096万元 有限公司 49894030-6 733,328.04
兴平市莱士单采血浆站有限公司 80万元 有限公司 75210025-8 69,220.42
大新莱士单采血浆有限公司 158.40万元 有限公司 67246083-5 579,473.51
郑州莱士血液制品有限公司 180,000万元 有限公司 71671478-9 ---
醴陵市邦和单采血浆有限公司 3,370万元 有限公司 44530491-2 ---
上林邦和单采血浆有限公司 3,000万元 有限公司 67504347-1 ---
湖北广仁药业有限公司 1,800万元 有限公司 75344011-5 ---
武汉邦和营销有限公司 50万元 有限公司 58489472-1 ---
黑龙江广仁种植有限公司 70万元 有限公司 55829220-9 376,261.37
3、报告期内发生的非同一控制下的企业合并
被收购方 商誉金额 商誉计算方法
支付的合并成本超过应享有被收购方
郑州莱士血液制品有限公司 1,432,815,567.10
的可辨认净资产公允价值份额的差额
根据公司股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]123号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司共发行股份93,652,444股，分别购买科瑞天诚投资控股有限公司（以下简称“科瑞天诚”）、新疆华建恒业股权投资有限公司（以下简称“新疆华建”）、傅建平、和肖湘阳持有的郑州莱士血液制品有限公司（以下简称“郑州莱士”）100%的股权。
郑州莱士所属行业与本公司一致，为生物制药行业；经批准的经营范围包括血液制品的生产与销售、中药产品及食品的生产与销售。
本次交易发行股份购买资产的价格为19.22元/股。定价基准日为本公司审议本次发行股份购买资产并募集配套资金事宜的首次董事会决议公告日，即2013年7月2日，发行价格为定价基准日前20个交易日股票交易均价扣除本公司公司2012年年度分红（每10股分0.5元，已于2013年5月16日实施完毕）后的价格。
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2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
2014年1月26日，郑州市工商行政管理局核准了郑州莱士的股东变更，并签发了新的《企业法人营业执照》，公司持有郑州莱士100%股权。
2014年1月28日，本公司完成新增股份预登记工作，并收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券预登记确认书》，确认公司增发股份预登记数量为93,652,444股。
本公司确定的购买日为2014年1月28日。至2014年1月28日，重大资产重组事项业经公司股东大会审议通过，并已得到中国证券监督管理委员会的核准，郑州莱士的工商变更登记手续已办理完毕，本公司用作购买资产的股份已发行，交易对价已支付完毕。公司已完成对郑州莱士100%股权的收购。
4、无通过同一控制下的企业合并取得的子公司
(二)母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
灵璧莱士单采血浆站有限公司2006年11月成立，2006年纳入合并范围，根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
(三)合并范围发生变更的说明
与上期相比，本期新增合并单位六家，为非同一控制下企业合并取得的郑州莱士血液制品有限公司及其控制的湖北广仁药业有限公司、黑龙江广仁种植有限公司、武汉邦和营销有限公司、上林邦和单采血浆有限公司和醴陵市邦和单采血浆有限公司。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额||||
|项目||||||||||
|||原币金额||折算率|人民币金额||原币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||||||||
|人民币||2,365,955.53|1|.0000|2,365,955.53||2,463,176.54|1.0000|2,463,176.54|
|美元||23,805.61|6|.1528|146,471.16||23,805.61|6.0969|145,140.42|
|小计|||||2,512,426.69||||2,608,316.96|
|银行存款||||||||||
|人民币|9|26,129,181.03|1|.0000|926,129,181.03||326,892,252.11|1.0000|326,892,252.11|
|美元||7,195.63|6|.1528|44,273.27||7,181.44|6.0969|43,784.52|
|小计|||||926,173,454.30||||326,936,036.63|
|合计|||||928,685,880.99||||329,544,353.59|

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财务报表附注
1、期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、货币资金期末余额比期初余额增加599,141,527.40元，增加比例为181.81%，主要原因包括：（1）本公司向莱士中国有限公司定向发行股份26,000,000股，扣除发行费用后共募集资金476,689,200.00元；（2）本期加大了应收账款的催款力度，回款情况良好；（3）以非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加货币资金21,115,715.94元。
(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,973,161.45 414,976.002、期末应收票据中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
3、期末应收票据不存在已质押、已贴现未到期事项。
4、期末已背书未到期的票据金额为3,765,261.86元，金额最大的前五名明细列示如下：出票单位 出票日 到期日 期末余额
保定隆卓房地产开发有限公司 2014/1/15 2014/7/15 500,000.00禹州市广源电器商城有限公司 2014/3/18 2014/9/18 400,000.00长葛市蓝鲸卫浴有限公司 2014/3/4 2014/9/4 200,000.00江西威拓经贸发展有限公司 2014/2/25 2014/8/25 200,000.00十堰市金骥汽车部件有限公司 2014/3/18 2014/9/18 200,000.00合计 1,500,000.005、应收票据期末余额比期初余额增加22,558,185.45元，增加比例为5436.02%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加应收票据21,973,161.45元。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
|按组合计提坏账准备的应收账款：||||||
|账龄分析法||115,216,992.95|100%|11,100,866.14|9.63%|
|组合小计||115,216,992.95|100%|11,100,866.14|9.63%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
|合计||115,216,992.95|100%|11,100,866.14|9.63%|

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财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
|按组合计提坏账准备的应收账款：||||||
|账龄分析法||140,791,891.37|100%|7,663,625.41|5.44%|
|组合小计||140,791,891.37|100%|7,663,625.41|5.44%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
|合计||140,791,891.37|100%|7,663,625.41|5.44%|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例||
|1年以内（含1年）|90,580,179.14|78.62%|4,529,008.96|
|1-2年（含2年）|16,143,435.35|14.01%|1,614,343.54|
|2-3年（含3年）|5,893,108.03|5.11%|2,357,243.21|
|3年以上|2,600,270.43|2.26%|2,600,270.43|
|合计|115,216,992.95|100%|11,100,866.14|

（续：）
|||||
|-|-|-|-|
||期初余额|||
|账龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例||
|1年以内（含1年）|128,311,274.57|91.14%|6,415,563.73|
|1-2年（含2年）|12,480,616.80|8.86%|1,248,061.68|
|2-3年（含3年）|---|---|---|
|3年以上|---|---|---|
|合计|140,791,891.37|100%|7,663,625.41|

2、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
第一名 非关联方 29,414,347.00 25.53% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 关联方 15,176,348.69 13.17%第三名 非关联方 7,137,000.00 6.19%第四名 非关联方 6,083,147.00 5.28%
第五名 非关联方 5,953,115.00 5.17%
合计 63,763,957.69 55.34%
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3、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末应收其他关联方款项为15,176,348.69元，占应收账款期末余额的13.17%，详见附注六（四）。
5、本期无终止确认的应收账款；无应收账款为标的进行证券化的情况。
6、期末应收账款余额比期初减少25,574,898.42元，减少18.17%，应收账款减少的主要原因系本期加大应收账款催收力度，应收账款回款情况良好，期末余额减少。
7、应收账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 2,466,575.98 6.1528 15,176,348.69 5,021,429.54 6.0969 30,615,153.76(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 11,597,461.84 91.14% 9,736,188.92 94.06%1-2年(含2年) 392,402.01 3.08% 354,362.00 3.42%2-3年(含3年) 536,520.00 4.22% 122,500.00 1.18%3年以上 198,513.55 1.56% 138,400.00 1.34%合计 12,724,897.40 100% 10,351,450.92 100%2、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因
灵璧莱士单采血浆站有限公司 关联方 3,486,352.24 未到结算期
上海金山进出口贸易有限公司 非关联方 748,400.00 未到结算期
中南民族大学 非关联方 630,000.00 未到结算期
基伊埃机械设备（天津）有限公司 非关联方 406,655.00 未到结算期
广州德源有限公司 非关联方 399,999.98 未到结算期
合计 5,671,407.22
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
4、期末预付其他关联方款项为 3,486,352.24元，占预付款项期末余额的27.40%。详见附注六（四）。
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(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||
|种类|||账面余额|||坏账准备||
|||||金额|比例|金额|比例|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||---|---|---|---|
||按组合计提坏账准备的其他应收款：|||||||
||账龄分析法|||10,537,186.30|100%|5,637,248.49|53.50%|
||组合小计|||10,537,186.30|100%|5,637,248.49|53.50%|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收|款||---|---|---|---|
||合计|||10,537,186.30|100%|5,637,248.49|53.50%|

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余额|||||
|种类|||账面余额|||坏账准备||
|||||金额|比例|金额|比例|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||---|---|---|---|
||按组合计提坏账准备的其他应收款：|||||||
||账龄分析法|||5,651,900.98|100%|4,487,262.53|79.39%|
||组合小计|||5,651,900.98|100%|4,487,262.53|79.39%|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收|款||---|---|---|---|
||合计|||5,651,900.98|100%|4,487,262.53|79.39%|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||期初余额||||
|账龄|||账面余额|||||账面余额||||
||||||||坏账准备||||坏账准备|
||||金额||比例|||金额||比例||
||1年以内(含1年|)||4,321,514.36||41.01%|216,075.71||1,129,723.17|19.99%|44,600.12|
||1-2年(含2年)|||467,144.85||4.43%|46,714.50||13,630.00|0.24%|1,363.00|
||2-3年(含3年)|||623,448.03||5.92%|249,379.22||105,472.00|1.87%|38,223.60|
||3年以上|||5,125,079.06||48.64%|5,125,079.06||4,403,075.81|77.90%|4,403,075.81|
||合计|||10,537,186.30||100%|5,637,248.49||5,651,900.98|100%|4,487,262.53|

2、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
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2013年度及2014年1-6月
财务报表附注
3、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 金额 年限 收款总额 性质或内容
关系
的比例
海南晨菲投资控股有限公司 非关联方 2,652,600.003年以上 25.17%预付保证金
湖南景达生物工程有限公司 非关联方 1,398,007.703年以上 13.27%血浆预付款
张忠 非关联方 190,198.001年以内 1.80% 备用金
瑞诺康（北京）医药科技有限公司非关联方 160,000.003年以上 1.52%预付保证金
汤臣海景花园（上海浦东新区）有
非关联方 140,000.001年以内 1.33% 租赁押金
限公司
合计 4,540,805.70 43.09%
4、期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
5、本期无终止确认的其他应收款。
6、本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
7、其他应收款期末余额比期初余额增加 4,885,285.32元，增加比例为86.44%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加其他应收款4,881,032.33元。
(六)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 61,468,265.88 235,015.06 61,233,250.82 14,463,042.26 --- 14,463,042.26在产品 290,497,572.50 --- 290,497,572.50 188,250,242.89 --- 188,250,242.89库存商品 45,044,352.63 708,730.33 44,335,622.30 87,429,613.74 --- 87,429,613.74低值易耗品 184,392.18 --- 184,392.18 166,039.75 --- 166,039.75合计 397,194,583.19 943,745.39 396,250,837.80 290,308,938.64 --- 290,308,938.642、存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
存货种类 期初账面余额 期末账面余额本期合并转入 本期计提 转回 转销
原材料 --- 171,825.20 63,189.86 --- --- 235,015.06库存商品 --- 573,094.20 135,636.13 --- --- 708,730.33合计 --- 744,919.40 198,825.99 --- --- 943,745.39存货跌价准备系对本期收购的郑州莱士血液制品有限公司的全资子公司湖北广仁药业有限公司和武汉邦和营销有限公司的中药类存货的减值部分所计提的准备。
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3、存货期末比期初增加 106,885,644.55元，增加比例为36.82%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加存货76,515,088.37元。
(七)一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分项列示如下：
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产：
信托计划投资成本 140,000,000.00 140,000,000.00信托计划追加资金 47,000,000.00 2,000,000.00累计公允价值变动金额 (78,666,000.00) (42,042,000.00)公允价值净额 108,334,000.00 99,958,000.002、购买证券投资集合资金信托计划产品
2013年4月24日，公司支付1.4亿元，购买兴业信托·恒阳1期证券投资集合资金信托计划（“信托计划”）的1.4亿单位次级信托产品。信托计划的产品总规模为4.2亿元，除本公司购买的1.4亿单位次级信托产品外，还包括2.8亿单位优先级信托产品，信托计划期限为18（12+6）个月，自信托正式成立之日起计算，当信托计划存续满12个月后，经申请可提前终止。
3、信托受益分配
本公司作为信托计划的次级受益人，在信托计划到期或提前终止后参与信托收益分配的方式为：受托人（“兴业国际信托有限公司”）以现金形式向受益人分配信托利益，其中受托人将以信托计划终止时信托财产总值扣除信托费用及税费、优先信托资金本金（2.8亿单位）以及已计提的优先受益人信托收益（8.5%）后的剩余信托财产为限，对次级受益人即本公司分配信托利益。
此项信托计划不对受益人承诺保本和最低收益。
4、与购买信托计划产品相关的风险
公司购买信托计划的次级信托单位，鉴于信托计划的结构化设计特征，本公司需要根据信托合同约定承担因信托存续期间净值波动而导致追加资金的义务，追加的资金不改变次级受益权与优先受益权的比例，不增加次级信托单位份数，也不改变信托单位总份数。
信托计划成立后，如出现信托合同约定的情况，受托人有权提前终止本信托计划。如发生以上情况，本公司作为次级受益人将要承担在信托计划存续期间内产生的优先受益人信托收益及各种信托计划税费。
基于以上原因，在极端情况下，公司可能损失购买此信托计划产品的全部本金及追加资金。
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5、购买信托计划产品形成可供出售金融资产的投资成本为 1.87亿元，截止 2014年 6月30日的公允价值为108,334,000.00元，公允价值和投资成本的差额，扣除递延所得税的影响后，计入资本公积。
(八)其他流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
待理赔存货 4,196,828.46 31,608,784.11
待理赔存货期末余额系尚待保险公估公司定损的存货的账面成本。
受2013年10月8日台风“菲特”影响形成损失的存货账面成本合计为42,015,058.29
元。截止2014年6月30日，除账面结存尚待定损的存货成本外，其余部分已收到保险公
司的赔付款，并进行了相应的会计处理。
(九)长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
核算 期初账面 期末账面 持股 表决权
被投资单位 投资成本
方法 余额 余额 比例 比例
灵璧莱士单采血浆站有限公司成本法 268,065.01 268,065.01 268,065.01 95% ---
上林县农村信用合作联社 成本法 100,000.00 --- 100,000.000.44% 0.44%
合计 368,065.01 268,065.01 368,065.01
被投资单位灵壁莱士单采血浆站有限公司持股比例与表决权比例不一致的原因：根据 2007年 1月 1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，不纳入合并范围，按成本法进行核算。
2、截止期末，本公司长期股权投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值的情况，未计提长期股权投资减值准备。
3、长期股权投资本期新增100,000.00元，系本期因非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加的长期股权投资。
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(十)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产变动情况表：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额账面原值合计： 615,324,523.74 204,052,399.04 2,445,557.10 816,931,365.68房屋及建筑物 343,370,992.60 123,855,005.63 --- 467,225,998.23机器设备 215,078,312.80 70,375,893.46 1,717,100.70 283,737,105.56运输设备 21,101,143.69 5,786,732.79 719,614.40 26,168,262.08电子及其他设备 35,774,074.65 4,034,767.16 8,842.00 39,799,999.81期初账面余额 本期合并转入 本期计提 本期减少 期末账面余额累计折旧合计： 55,453,576.32 57,639,504.63 25,934,493.78 2,075,787.76 136,951,786.97房屋及建筑物 22,633,920.78 24,694,817.07 10,403,799.09 --- 57,732,536.94机器设备 6,168,204.96 29,257,727.17 11,738,436.55 1,484,666.20 45,679,702.48运输设备 13,828,865.97 2,177,390.57 1,276,977.96 588,279.56 16,694,954.94电子及其他设备 12,822,584.61 1,509,569.82 2,515,280.18 2,842.00 16,844,592.61期初账面余额 期末账面余额固定资产账面净值合计： 559,870,947.42 679,979,578.71房屋及建筑物 320,737,071.82 409,493,461.29机器设备 208,910,107.84 238,057,403.08运输设备 7,272,277.72 9,473,307.14电子及其他设备 22,951,490.04 22,955,407.202、受台风影响的固定资产
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司闵行厂区的部分房屋建筑物和设备浸水受损，闵行厂区的全部生产车间不能继续生产。根据保险条款，公估公司正在对修复工程进行评估。受水灾影响的固定资产原值185,598,298.33元，已计提折旧146,721,509.29元，净值38,876,789.04元已从固定资产转至其他非流动资产核算，待公司与保险公司达成一致后再做进一步处理。
因受灾停用转出的固定资产净值38,876,789.04元，其中在水灾中浸水受损的固定资产净值20,193,081.30元，其他因受台风水灾影响而停用的固定资产净值18,683,707.74元。
详见附注五（十七）其他非流动资产中的说明。
3、期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
4、期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
5、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 265,665,992.56 尚在办理 2014年年内
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6、固定资产原值期末比期初增加 201,606,841.94元，增加比例为32.76%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加固定资产原值199,619,427.41元。
(十一)在建工程
期末余额 期初余额
保亭浆站新建工程 13,423,212.00 10,139,321.50广仁药业新厂区建设 9,637,002.00 ---重组蛋白工艺车间(车间改造) 725,320.52 725,320.52血浆蛋白分离纯化实验室(车间改造) 166,000.00 166,000.00奉贤厂区停车场建设工程 823,305.90 ---马山浆站扩建工程 608,767.00 93,767.00其他 55,949.59 ---合计 25,439,557.01 11,124,409.021、重大在建工程项目变动情况
工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 期末余额
保亭浆站建设工程 10,139,321.50 3,283,890.50 --- 13,423,212.00广仁药业新厂区建设 --- 9,637,002.00 --- 9,637,002.00合计 10,139,321.50 12,920,892.50 --- 23,060,214.00续：
工程名称 预算金额 工程进度 工程投入占预算比例 资金来源
保亭浆站建设工程 0.20亿元 65.72% 67.12% 自有资金
广仁药业新厂区建设 0.75亿元 12.85% 12.85% 自有资金
2、期末在建工程项目的资金来源均为自有资金。
3、在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
4、期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提在建工程减值准备。
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 52,681,345.83 61,586,965.41 --- 114,268,311.24(1)土地使用权 52,606,095.83 28,811,209.15 --- 81,417,304.98(2)软件 75,250.00 248,417.95 --- 323,667.95(3)专利权 --- 1,128,848.73 --- 1,128,848.73(4)非专利技术 --- 31,398,489.58 --- 31,398,489.582.累计摊销合计 5,246,694.61 6,369,420.08 --- 11,616,114.69
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(1)土地使用权 5,171,444.61 4,492,561.58 --- 9,664,006.19(2)软件 75,250.00 197,050.05 --- 272,300.05(3)专利权 --- 27,256.35 --- 27,256.35(4)非专利技术 --- 1,652,552.10 --- 1,652,552.103.无形资产账面净值合计 47,434,651.22 102,652,196.55(1)土地使用权 47,434,651.22 71,753,298.79(2)软件 --- 51,367.90(3)专利权 --- 1,101,592.38(4)非专利技术 --- 29,745,937.482、期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
3、期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准备。
4、无形资产原值期末比期初增加 61,586,965.41元，增加比例为116.90%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加无形资产原值61,586,965.41元。
(十三)商誉
本期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少
大化莱士单采血浆有限公司 357,354.23 --- --- 357,354.23马山莱士单采血浆有限公司 186,919.37 --- --- 186,919.37大新莱士单采血浆有限公司 472,958.11 --- --- 472,958.11兴平市莱士单采血浆站有限公司 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00郑州莱士血液制品有限公司 --- 1,432,815,567.10 --- 1,432,815,567.10醴陵市邦和单采血浆有限公司 --- 23,736,068.84 --- 23,736,068.84上林邦和单采血浆有限公司 --- 19,199,036.00 --- 19,199,036.00湖北广仁药业有限公司 --- 6,776,890.61 --- 6,776,890.61合计 3,752,701.71 1,482,527,562.55 --- 1,486,280,264.26减：商誉减值准备 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00商誉账面价值 1,017,231.71 --- --- 1,483,544,794.261、商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
兴平市莱士单采血浆站有限公司 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00合计 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00本公司收购兴平市莱士单采血浆站有限公司形成的商誉2,735,470.00元，在前期已全额计提减值准备。
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2、本期新增购买郑州莱士血液制品有限公司而形成的商誉1,432,815,567.10元，系因通过非同一控制下的企业合并购买郑州莱士血液制品有限公司100%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方郑州莱士血液制品有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额计算应确认的商誉。通过非同一控制下的企业合并购买郑州莱士血液制品有限公司100%股权的交易情况详见附注四、（一）中“3.报告期内发生的非同一控制下的企业合并”中的说明。
3、本期增加的对醴陵市邦和单采血浆有限公司、上林邦和单采血浆有限公司、湖北广仁药业有限公司的投资相关的商誉合计49,711,995.45元，醴陵市邦和单采血浆有限公司、上林邦和单采血浆有限公司、湖北广仁药业有限公司均是郑州莱士血液制品有限公司在前期收购的控股子公司，均按照支付的合并成本超过交易日应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认商誉。
4、本公司账面上与对大化莱士单采血浆有限公司、马山莱士单采血浆有限公司、大新莱士单采血浆有限公司、和兴平市莱士单采血浆站有限公司的投资相关的商誉，均是按照支付的合并成本超过交易日应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认的。
5、本公司期末对商誉进行了减值测试，除兴平市莱士单采血浆站有限公司对应商誉已在前期计提减值准备外，未发现其他包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。
(十四)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 --- 792,425.51 100,356.70 --- 692,068.81(十五)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的影响 11,632,669.54 1,750,163.08 12,118,202.73 1,823,282.70预提工资奖金 448,289.38 89,214.44 --- ---未实现收益 14,404,071.18 2,160,610.68 9,599,687.07 1,439,953.06可供出售金融资产公允价值变动 78,666,000.00 11,799,900.00 42,042,000.00 6,306,300.00计提债券利息影响 5,040,000.00 756,000.00 15,120,000.00 2,268,000.00合计 110,191,030.10 16,555,888.20 78,879,889.80 11,837,535.76
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2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的情况
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 6,049,190.48 32,685.21子公司可抵扣亏损 32,809,125.86 18,889,483.24合计 38,858,316.34 18,922,168.45未确认递延所得税资产的资产减值准备主要系本期收购的郑州莱士血液制品有限公司之控股子公司湖北广仁药业有限公司计提的坏账准备和存货跌价准备，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司下属单采血浆公司、湖北广仁药业有限公司和武汉邦和营销有限公司的可弥补亏损。
(十六)资产减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
本期合并转入 本期计提 转回 转销
坏账准备 12,150,887.94 3,269,861.89 1,317,364.80 --- --- 16,738,114.63存货跌价准备 --- 744,919.40 198,825.99 --- --- 943,745.39商誉减值准备 2,735,470.00 --- --- --- --- 2,735,470.00合计 14,886,357.94 4,014,781.29 1,516,190.79 --- --- 20,417,330.02(十七)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地款 13,424,767.00 1,249,767.00预付设备款 9,358,603.42 6,988,000.00受台风影响停止使用的固定资产 38,876,789.04 38,876,789.04合计 61,660,159.46 47,114,556.04其他非流动资产期末余额中含受台风影响停止使用的固定资产账面净值38,876,789.04元，系转入的在台风中受损或受台风影响停用的闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子设备、和其他设备。
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车间进水，生产车间部分设备浸水受损无法继续使用，其余未浸水的设备也需要在经过检查和检测后才能继续使用。
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（1）转入其他非流动资产的浸水受损固定资产情况如下：
账面金额 累计折旧 账面净值
项目
（2013.10.31） （2013.10.31） （2013.10.31）
房屋建筑物 16,604,146.98 13,659,868.74 2,944,278.24电子及其他设备 12,300,987.07 11,014,345.47 1,286,641.60机器设备 78,336,539.13 62,454,773.88 15,881,765.25运输设备 200,439.47 120,043.26 80,396.21合计 107,442,112.65 87,249,031.35 20,193,081.30（2）未浸水受损，但是受台风水灾影响停用的设备情况如下：
账面金额 累计折旧 账面净值
项目
（2013.10.31） （2013.10.31） （2013.10.31）
机器设备 78,156,185.68 59,472,477.94 18,683,707.74公司于事发前已经向保险公司统一购买了财产保险，上述受损固定资产在保险合同投保范围内。险情发生后，公司已及时向保险公司报损，保险公司在接案后已组织相关人员及保险公估公司到闵行厂区进行了现场查勘评估等工作。
根据保险合同，台风中受损的固定资产以修复恢复至可生产状态为先行选择，经公估公司定损之后，公司将根据定损情况向保险公司申请赔付，或在与保险公司就修复报价和修复程序达成一致意见后开始修复活动。待修复活动开始时，在其他非流动资产中核算的固定资产净值将转入在建工程等项目核算。
截止报告日，公估公司尚未对上述固定资产形成正式公估结论。
(十八)应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 34,867,822.90 49,199,110.661-2年(含2年) 808,175.15 26,073.102-3年(含3年) 676,895.42 950,935.203年以上 3,581,011.43 3,166,486.81合计 39,933,904.90 53,342,605.771、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无应付其他关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 账龄 未结转原因
四川英德生物过程技术有限公司 1,243,700.003年以上维修工程质量存在纠纷，未结清
4、应付账款期末余额比期初余额减少13,408,700.87元，减少比例为25.14%，主要系本期支付了上期应付的工程款所致。
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财务报表附注
(十九)预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 7,038,446.44 567,500.00
1-2年(含2年) 111,712.84 ---
2-3年(含3年) 55,344.61 ---
3年以上 208,581.11 ---
合计 7,414,085.00 567,500.00
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收其他关联方款项。
3、预收款项期末余额比期初余额增加6,846,585.00元，增加比例为1206.45%，
增加的主要原因系期末销售订单增加，因此期末预收货款增加。
(二十)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,683,855.35 62,907,348.56 55,520,062.73 10,071,141.18
职工福利费 7,487.50 2,477,259.13 2,484,746.63 ---
社会保险费 671,401.11 9,385,299.19 9,520,904.25 535,796.05
其中：医疗保险费 150,848.36 1,575,906.82 1,716,518.07 10,237.11
基本养老保险费 405,188.26 6,889,836.42 6,941,162.13 353,862.55
生育保险费 4,351.84 175,145.93 178,974.53 523.24
失业保险费 107,683.37 470,126.23 407,652.81 170,156.79
工伤保险费 3,329.28 274,283.79 276,596.71 1,016.36
住房公积金 2,740.80 3,515,451.93 3,462,968.50 55,224.23
工会经费和职工教育经费 193,394.07 950,698.92 506,092.74 638,000.25
合计 3,558,878.83 79,236,057.73 71,494,774.85 11,300,161.71
应付职工薪酬期末余额含本期计提的奖金。
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 10,711,327.94 2,643,403.58
企业所得税 14,949,827.69 9,757,809.49
个人所得税 550,053.26 279,931.42
河道管理费 86,195.96 22,896.03
城市维护建设税 729,359.72 169,884.08
教育费附加 533,270.70 165,688.32
其他 404,587.78 21,479.49
合计 27,964,623.05 13,061,092.41
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应交税费期末余额比期初余额增加14,903,530.64元，增加比例为114.11%，主要原因系非同一控制下的企业合并取得的子公司而增加的期末应交税费余额，另外本期销售及利润增长，各项应交税费余额均相应增加。
(二十二) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 5,040,000.00 15,120,000.00公司债券的相关信息详见附注五、（二十四）。
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 5,847,870.55 3,939,583.261-2年(含2年) 14,800.00 66,000.002-3年(含3年) 620,024.80 ---3年以上 1,156,711.33 494,549.47合计 7,639,406.68 4,500,132.731、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无应付其他关联方款项。
3、其他应付款期末余额比期初余额增加 3,139,273.95元，增加比例为69.76%，增加的主要原因系：（1）本期预提信托产品（详见附注五、（七））的信托费用 1,260,000.00元；
（2）非同一控制下的企业合并取得的子公司合并增加其他应付款1,432,782.29元。
(二十四)应付债券
债券名称 面值 发行金额 期末利息调整 期末应付利息 期末余额
公司债券 100 3.6亿元 （2,733,978.96） 5,040,000.00 357,266,021.042013年2月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】77号核准，本公司获准发行不超过人民币 3.6亿元（含 3.6亿元）公司债券。2013年 3月 26日，本公司发行债券总面值 3.6亿元，募集资金总额 3.6亿元，扣除与发行有关的费用 4,552,000.00元后，发行债券实际募集资金共计355,448,000.00元。本公司发行的公司债券为固定利率债券，票面利率为5.60%，债券期限为 5年期，附第 3年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
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(二十五)递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
合并中取得的被购买方可辨
61,469,741.41 9,220,461.21 --- ---认净资产公允价值调整
(二十六)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
与资产相关的政府补助 25,222,997.39 26,686,441.79
与政府补助相关的递延收益：
本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
收入金额 与收益相关
血液制品工艺改进、生产线技
26,686,441.79 1,463,444.40 25,222,997.39 与资产相关
术改造和cGMP建设
本公司 2009年与上海市科学技术委员会签订科研计划项目课题合同，上海市科学技
术委员会提供 2,700万元课题研究费用于本公司血液制品工艺改进、生产线技术改造和
cGMP建设项目。截止2014年6月30日，本公司已收到拨款2,330万元。
根据上海市奉贤区人民政府《关于加快发展生物医药产业的若干意见》，为支持本区
新建、扩建、改建生物医药企业，在市专项资金给予资助的基础上给予一定比例的资助。
截止2014年6月30日，本公司累计收到资助款405万元，该项资金属于上述血液制品工
艺改进、生产线技术改造和cGMP建设项目配套资助。
2013年11月25日，本公司取得GMP认证，项目投产，以上政府补助按照设备使用年
限开始分期摊销计入损益。
(二十七)股本
1、2014年1-6月变动情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．有限售条件股份 --- 119,652,444.00 --- 119,652,444.00
2．无限售条件流通股份：
人民币普通股 489,600,000.00 --- --- 489,600,000.00
合计 489,600,000.00 119,652,444.00 --- 609,252,444.00
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根据公司股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会于 2014年 1月 24日以证监许可[2014]123号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司发行股份93,652,444股购买郑州莱士血液制品有限公司100%的股权，同时定向发行股份26,000,000股募集配套资金，股本分别增加93,652,444.00元和26,000,000.00元，增加的股本分别经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2014]000059号和大华验字[2014]000192号验资报告验证。
2、2013年度变动情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．有限售条件股份 --- --- --- ---2．无限售条件流通股份：
人民币普通股 489,600,000.00 --- --- 489,600,000.00合计 489,600,000.00 --- --- 489,600,000.00(二十八)资本公积
1、2014年1-6月变动情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 107,470,089.36 2,157,036,756.00 --- 2,264,506,845.362.其他资本公积 (35,722,847.37) --- 31,130,400.00 (66,853,247.37)合计 71,747,241.99 2,157,036,756.00 31,130,400.00 2,197,653,597.99如附注五（二十七）股本中所述，本公司发行股份93,652,444股购买郑州莱士血液制品有限公司100%的股权，发行价格为 19.22元/股，发行溢价 1,706,347,556.00元计入资本公积；本公司定向发行股份26,000,000股募集配套资金，发行价格为19.12元/股，发行溢价 471,120,000.00元，扣除发行费用 20,430,800.00元后，溢价净额 450,689,200.00元计入资本公积。
其他资本公积本期减少数31,130,400.00元，系本期可供出售金融资产公允价值减少金额扣除递延所得税影响后的净额，与可供出售金融资产相关的情况详见附注五（七）。
2、2013年度变动情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 107,470,089.36 --- --- 107,470,089.362.其他资本公积 12,852.63 --- 35,735,700.00 (35,722,847.37)合计 107,482,941.99 --- 35,735,700.00 71,747,241.99
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其他资本公积本期减少数35,735,700.00元，系2013年度可供出售金融资产公允价值减少金额扣除递延所得税影响后的净额。
(二十九)盈余公积
1、2014年1-6月变动情况：
项目 期初余额 计提盈余公积 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,723,545.09 --- --- 113,723,545.09
2、2013年度变动情况：
项目 期初余额 计提盈余公积 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,434,993.09 15,288,552.00 --- 113,723,545.09
(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 412,163,971.63
加：本期归属于母公司股东的净利润 173,589,088.35
每10股派发现金股利1.00元
减：应付普通股股利 58,325,244.40
人民币（含税）
期末未分配利润 527,427,815.58
公司于2014年4月15日召开的2013年度股东大会，审议通过公司2013年年度利润分派方案：以股利分配日公司总股本583,252,444股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），共计派发现金股利58,325,244.40元。
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 2014年1-6月 2013年度
营业收入 542,120,960.28 496,359,558.35
其中：主营业务收入（医药工业） 541,879,335.75 496,359,558.35
其他业务收入 241,624.53 ---
营业成本 221,497,169.25 175,286,502.56
其中：主营业务成本（医药工业） 221,497,169.25 175,286,502.56
其他业务成本 --- ---
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2、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 252,713,075.23 157,201,069.66 157,163,246.13 92,920,591.43静注人免疫球蛋白 157,950,517.02 35,358,291.23 166,335,137.62 58,432,644.41中药产品及食品 12,647,972.80 8,515,133.07 --- ---其他血液制品 118,567,770.70 20,422,675.29 172,861,174.60 23,933,266.72合计 541,879,335.75 221,497,169.25 496,359,558.35 175,286,502.563、主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 526,938,335.33 216,340,470.44 448,234,205.44 156,254,538.11出口 14,941,000.42 5,156,698.81 48,125,352.91 19,031,964.45合计 541,879,335.75 221,497,169.25 496,359,558.35 175,286,502.564、2014年1-6月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 196,930,465.87 36.33%第二名 157,523,285.19 29.06%第三名 15,847,900.95 2.92% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 14,941,000.42 2.76%第五名 10,428,037.74 1.92%合计 395,670,690.17 72.99%2013年公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 49,782,982.91 10.03%第二名 49,464,341.87 9.97% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 48,125,352.91 9.70%第四名 37,408,760.66 7.54%第五名 29,078,346.16 5.86%合计 213,859,784.51 43.10%
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(三十二)营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度
城市维护建设税 2,675,443.73 3,870,909.12教育费附加 1,843,086.56 3,277,582.49其他 254,604.69 254,125.41合计 4,773,134.98 7,402,617.02(三十三)销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度
职工薪酬 4,104,218.35 6,474,672.86差旅费 1,217,446.87 2,752,985.50运输费 1,082,778.33 2,054,892.28出口费 458,216.32 1,079,966.77会务费 334,680.00 1,545,712.89交际应酬费 1,010,533.16 927,507.80办公费 100,065.29 665,714.61折旧 394,332.23 7,339.87广告宣传费 358,245.78 61,420.00其他 297,166.22 507,291.23合计 9,357,682.55 16,077,503.81(三十四)管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度
职工薪酬 25,364,374.63 36,943,182.99研究开发费 15,520,581.92 22,158,020.82折旧及摊销 8,413,214.87 6,491,249.54物料消耗 7,417,773.33 3,267,870.89聘请中介机构费 7,289,304.00 2,915,331.08存货损失 1,122,846.85 4,397,205.22董事会费 2,257,111.78 4,960,784.49交际应酬费 2,969,444.40 4,707,972.44差旅费 2,531,254.82 3,793,276.97修理费 644,244.98 1,443,140.09办公费 1,690,131.87 3,491,280.89运输费 2,842,063.16 768,243.35保险费 1,979,745.62 746,023.29税金 1,623,555.00 2,336,553.38租赁费 1,280,874.07 1,648,565.04试验检验费 1,394,914.59 904,321.21其他 4,958,065.51 9,466,060.45合计 89,299,501.40 110,439,082.14
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(三十五)财务费用
类别 2014年1-6月 2013年度
利息支出 12,793,326.06 16,187,591.43减：利息收入 2,484,930.91 5,140,895.70汇兑损益 (256,194.74) 1,776,684.19其他 1,355,266.23 1,753,857.91合计 11,407,466.64 14,577,237.83本期财务费用中的利息支出，主要是应付公司债券的利息。与公司债券相关的信息详见附注五（二十四）。
(三十六)资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度
坏账损失 1,317,364.80 5,182,593.34存货跌价损失 198,825.99 ---合计 1,516,190.79 5,182,593.34(三十七)投资收益
1、投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2014年1-6月 2013年度
成本法核算的长期股权投资收益 10,348.00 ---2、成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年度
上林县农村信用合作联社 10,348.00 ---
经上林县农村信用合作联社股东会决议，本公司之控股子公司上林邦和单采血浆有限公司于2014年4月11日收到2013年度现金股利10,348.00元。
(三十八)营业外收入
计入2014年1-6月非 计入2013年度非经常项目 2014年1-6月 2013年度
经常性损益的金额 性损益的金额
政府补助 1,813,444.40 1,813,444.40 2,402,673.21 2,402,673.21其他 615,824.82 615,824.82 1,719,652.83 1,719,652.83合计 2,429,269.22 2,429,269.22 4,122,326.04 4,122,326.04
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政府补助明细：
与收益/资
项目 2014年1-6月 2013年度 说明
产相关
合作课题编号：
十二五重大专项课题 --- 1,039,115.00 与收益相关 2011ZX09202-301-XX
闵行开发区外资企业专项
专项扶持资金 --- 700,000.00 与收益相关扶持资金
血液制品工艺改进、生 cGMP项目政府补助摊销，
1,463,444.40 663,558.21 与资产相关产线技术改造和cGMP 详见附注五、（二十六）
郑开管文[2014]40号《郑
郑州高新技术产业开发
州高新技术产业开发区管
区管委会表彰2013年度 300,000.00 --- 与收益相关委会关于表彰2013年度经
经济突出贡献企业奖励
济突出贡献企业的决定》
郑开管文[2014]37号《郑
郑州市经济发展局关于 州高新技术产业开发区管
50,000.00 --- 与收益相关节能减耗的奖励 委会关于表彰2013年度节
能降耗企业的决定》
合计 1,813,444.40 2,402,673.21
(三十九)营业外支出
计入2014年1-6月
计入2013年度非经项目 2014年1-6月 非经常性损益的金 2013年度
常性损益的金额
额
固定资产处置损失 278,245.47 278,245.47 53,811.28 53,811.28对外捐赠 50,000.00 50,000.00 227,159.00 227,159.00罚款支出 113,581.42 113,581.42 20,961.22 20,961.22受台风影响的停工损失 --- --- 2,200,000.00 2,200,000.00受灾资产免赔损失 1,892,085.43 1,892,085.43 --- ---其他 56,749.15 56,749.15 39,859.25 39,859.25合计 2,390,661.47 2,390,661.47 2,541,790.75 2,541,790.75(四十)所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,897,521.54 27,419,580.19递延所得税调整 2,471,070.10 (964,702.21)合计 31,368,591.64 26,454,877.98
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财务报表附注
(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
2014年1-6月 2013年度
报告期利润
基本 稀释 基本 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.30 0.30 0.29 0.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.30 0.30 0.29 0.29东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-6月 2013年度
归属于本公司普通股股东的净利润 1 173,589,088.35 143,794,617.31扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 77,434.74 1,350,623.57净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 173,511,653.61 142,443,993.74股东的净利润
期初股份总数 4 489,600,000 489,600,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5 --- ---增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6-1 93,652,444 ---报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6-2 26,000,000 ---发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7-1 5 ---报告期末的月份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7-2 1 ---报告期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 6 1212=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 571,977,037 489,600,000-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13 571,977,037 489,600,000普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.30 0.29基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.30 0.29已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其
16 --- ---他影响因素
所得税率 17 15% 15%转换费用 18 --- ---
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项目 序号 2014年1-6月 2013年度
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19 --- ---换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷ 0.30 0.29(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷ 0.30 0.29(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十二) 其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年度
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 (36,624,000.00) (42,042,000.00)减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (5,493,600.00) (6,306,300.00)合计 (31,130,400.00) (35,735,700.00)可供出售金融资产的相关信息详见附注五、（七）。
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(四十三)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
往来款* 31,247,866.70 17,367,685.14银行利息收入 2,214,414.38 4,939,597.66政府补助 350,000.00 1,739,115.00其他 918,199.80 1,254,877.93合计 34,730,480.88 25,301,275.73*含本期收到保险公司支付的保险理赔款25,926,144.40元（2013年度：10,000,000.00元）。
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
办公费 1,962,744.66 3,489,514.31差旅费 3,536,226.69 5,869,355.93运输费 4,044,073.68 4,470,508.51水电燃气费 4,221,920.69 11,300,270.76修理费 1,867,689.76 3,805,003.46出口费用 458,216.32 1,084,867.53场地使用费 228,488.42 464,934.47交际应酬费 3,413,836.21 5,319,789.24保险费 1,925,291.53 634,446.23租赁费 1,365,872.07 1,986,756.19往来款 5,604,829.03 18,018,525.35其他费用 8,072,077.48 19,362,367.05合计 36,701,266.54 75,806,339.033、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
郑州莱士合并日货币资金并入数 42,568,948.50 ---4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
重组募集资金相关费用 --- 1,000,000.00
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
募集资金专户银行利息收入 --- 201,298.04银行承兑汇票保证金 4,814,613.00 ---合计 4,814,613.00 201,298.046、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
发债费用 --- 122,000.00增资中介费用 546,000.00 ---合计 546,000.00 122,000.00(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 172,950,178.78 142,519,678.96加：资产减值准备 1,516,190.79 5,182,593.34固定资产折旧 25,934,493.78 16,244,737.77无形资产摊销 2,560,957.33 1,049,964.28长期待摊费用摊销 100,356.70 56,088.44固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 278,245.47 53,811.28财务费用（收益以“－”号填列） 12,793,326.06 17,666,293.39投资损失（收益以“－”号填列） (10,348.00) ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,840,226.05 (964,702.21)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (369,155.95) ---存货的减少（增加以“－”号填列） (14,403,249.10) (105,870,320.38)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,414,966.44 (60,318,436.62)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,856,342.90 (74,118,996.10)其他流动资产的减少（增加以“－”号填列） 27,411,955.65 (31,608,784.11)经营活动产生的现金流量净额 317,874,486.90 (90,108,071.96)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---向特定股东发行股份以购买其所持有的郑州莱士血
93,652,444.00 ---液制品有限公司100%股权
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 928,685,880.99 329,544,353.59减：现金的期初余额 329,544,353.59 361,872,525.88加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 599,141,527.40 (32,328,172.29)
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 928,685,880.99 329,544,353.59其中：库存现金 2,512,426.69 2,608,316.96可随时用于支付的银行存款 926,173,454.30 326,936,036.63二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 928,685,880.99 329,544,353.59六、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
控制方名称 关联关系企业类型注册地法定代表人业务范围 注册资本
科瑞天诚投资控股有限公司控股股东有限公司 北京 郑跃文 *1 260,000,000.00莱士中国有限公司 控股股东有限公司 香港 *2 进出口贸易 HKD10,000.00续
对本公司 对本公司的 组织机构
控制方名称 最终控制方
的持股比例 表决权比例 代码
科瑞天诚投资控股有限公司 35.80% 35.80% 郑跃文 74260299-1
莱士中国有限公司 34.40% 34.40% KieuHoang(中文名:黄凯) ---
*1科瑞天诚投资控股有限公司的业务范围包括：投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产信
息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会计服务。
*2莱士中国有限公司现任董事长为黄凯。
(二)本企业的子公司情况：
本公司的子公司情况详见附注四。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 黄凯控制的公司 ---灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系的子公司 77738023-3(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 2014年1-6月 2013年度
关联交
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交
易内容
金额 金额
策程序
易比例 易比例
灵璧莱士单采血 采购 参照市场价
2,915,982.48 2.10% 4,997,389.30 1.99%
浆站有限公司 血浆 格定价
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联关联交易定 2014年1-6月 2013年度
关联方 交易价方式及决
占同类交 占同类交
金额 金额
内容 策程序
易比例 易比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN销售 参照市场
14,941,000.42 2.76% 48,125,352.91 9.70%
SUPPLY, INC. 商品 价格定价
4、关联方应收款项
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 15,176,348.69 758,817.43 30,615,153.77 1,530,757.69
预付款项：
灵璧莱士单采血浆站有限公司 3,486,352.24 --- 4,095,326.14 ---
合计 18,662,700.93 758,817.43 34,710,479.91 1,530,757.69
5、其他关联方交易
本公司向科瑞天诚投资控股有限公司定向发行29,191,467股，购买了其持有的郑州莱
士血液制品有限公司31.17%股权，详见附注四、（一）3报告期内非同一控制下的企业合并
中的说明。
七、或有事项
1、如附注五（七）所述，本公司购买1.4亿元信托计划的次级信托单位产品，需要根
据信托合同约定承担因信托存续期间净值波动而导致追加资金的义务；在受托人依据信托
合同的约定提前终止信托计划时，本公司作为次级受益人将要承担在信托计划存续期间内
产生的优先受益人信托收益及各种信托计划税费。在极端情况下，本公司可能损失购买此
信托计划产品的全部本金及追加资金。
本公司于2013年4月24日付款购买此项信托产品，报告期内尚未预计任何与信托产
品相关的或有负债。
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2、根据2006年8月30日本公司与武鸣县卫生局签定的武鸣县单采血浆站产权转让协
议书，约定武鸣浆站在资产评估基准日之前的总负债人民币 1,193,530.00元由武鸣县卫
生局在收到本公司支付的全部转让款三十日内负责偿还，本公司产权转让款已于 2006年
全额支付，至本次财务报表报出日，本公司取得了武鸣县卫生局已支付 476,979.00元的
偿债声明，其余716,551.00元负债尚未获取武鸣县卫生局已支付的证明文件。
3、除存在上述或有事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
八、承诺事项
1、本公司与上海闵行联合发展有限公司签订《场地使用合同》，合同约定的情况如
下：
（1）根据SMC2002DB046号场地使用合同调整协议（原合同SMC88DB02217号）约定，
公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区 TC-1厂房西半部所
占用场地，场地面积10,200㎡,场地开发费为每年每平方米3.39美金，土地使用费为每年
每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营
业期满为止。
（2）根据SMC2002DB047号场地使用合同调整协议（原合同SMC2000DB104号）约定，
公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东
半部标准厂房的场地，场地面积4,031.23㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地
使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币1.98元，使用期
限至本公司营业期满为止。
（3）根据SMC2002DB048号场地使用合同调整协议（原合同SMC92DB02115号）约定，
公司向上海闵行联合发展有限公司申请扩大使用上海闵行经济技术开发区一期 C块 TC-1
厂房东半部部分场地，场地面积2,215.77㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地
使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期
限至本公司营业期满为止。
2、除存在上述承诺事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
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九、资产负债表日后事项
1、公司及控股子公司变更适用增值税低税率的事项
财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
本公司、本公司下属各单采血浆公司、本公司的全资子公司郑州莱士血液制品有限公司及其下属各单采血浆公司从2014年7月1日起，增值税征收率由6%调整为3%。
2、2014年6月9日，经公司第三届董事会第十三次（临时）会议，审议通过《〈上海
莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要》（“股权激
励计划草案”），根据股权激励计划草案，本公司拟向激励对象授予权益总计3,966,666份，包括2,116,666份的股票期权，和总数不超过1,850,000股的限制性股票。股权激励计划
草案业经中国证监会确认无异议并进行了备案。2014年 8月 13日，经公司第三届董事会
第十六次（临时）会议，审议通过了《〈上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要》，公司将按照相关规定和程序召开股东大会审议
相关议案。
3、可供出售金融资产公允价值的变动
资产负债表日后，本公司购买的兴业信托•恒阳1期证券投资集合资金信托计划的净值
持续上涨，满足该信托计划所设定的收回追加资金的条件，公司于2014年8月5日全额收
回了原追加资金4,700万元。根据兴业国际信托有限公司于2014年8月15日公布的该信
托计划的最新的净值，本公司可供出售金融资产的投资成本为 1.4亿元，公允价值为
14,934.50万元，累计公允价值变动金额为934.50万元。
4、资产负债表日后利润分配情况
2014年8月20日,经本公司第三届董事会第十七次会议决议通过，本公司拟以2014年
6月30日公司总股本609,252,444股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股本将变更为1,218,504,888股。上述预案将提交公司股东大会审议。
十、其他重要事项说明
1、非同一控制下的企业合并
根据公司股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资
产重组暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]123号文《关
于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》核准，本公司发行股份93,652,444股，购买郑州莱士血液制品
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有限公司（原名“郑州邦和生物药业有限公司”）100%的股权，属于非同一控制下的企业
合并。交易情况详见附注四、（一）中“3.报告期内发生的非同一控制下的企业合并”中
的说明。
2、公司闵行厂区受台风“菲特”的影响
2013年 10月 8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车
间、仓库进水，部分生产用设备，原材料，半成品，和产成品浸水，导致闵行厂区生产车
间停产，部分存货报废。
公司对所有的生产原材料、半成品及产成品、固定资产等向保险公司统一购买了保
险，存货和固定资产损失在保险合同投保范围内。
截止2014年6月30日，尚有未定损的存货账面成本4,196,828.46元，公司预期可以
按存货损失的账面成本获得保险公司赔偿，已将上述存货成本转入其他流动资产核算，详
见附注五、（八）。
生产车间部分固定资产因受台风影响，浸水受损无法继续使用，其余未浸水的设备也
需要在经过检查和检测后才能继续使用。受台风影响停止使用的固定资产净值
38,876,789.04元，已转入其他非流动资产核算。
根据保险协议条款，因水灾毁损的固定资产以修复为先行条件。截止报告日，公估公
司尚未对上述固定资产形成正式公估结论，详见附注五（十七）中的说明。
3、截至2014年6月30日，本公司之控股股东科瑞天诚投资控股有限公司累计质押
所持有的本公司股份16,648万股，占本公司总股本的27.33%。
截至2014年6月30日，本公司之控股股东莱士中国有限公司累计质押所持有的本公
司股份10,637万股，占本公司总股本的17.46%。
4、本公司于 2014年 6月 20日发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》，2014
年6月26日，经第三届董事会第十五次（临时）会议审议通过《关于公司筹划重大资产重
组事项的议案》。截至报告日，本公司重大资产重组相关工作仍在进行。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 73,645,046.69 100% 5,682,349.98 7.72%组合小计 73,645,046.69 100% 5,682,349.98 7.72%单项金额虽不重大但单独计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 73,645,046.69 100% 5,682,349.98 7.72%（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%组合小计 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%单项金额虽不重大但单独计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
57,643,093.6978.27% 2,882,154.68 128,311,274.5791.14% 6,415,563.73(含1年)
1-2年（含2年） 12,001,953.0016.30% 1,200,195.30 12,480,616.88.86% 1,248,061.682-3年（含3年） 4,000,000.00 5.43% 1,600,000.00 --- --- ---合计 73,645,046.69 100% 5,682,349.98 140,791,891.37 100% 7,663,625.412、期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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财务报表附注
3、期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的单位名称 金额
关系 比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 关联方 15,176,348.69 20.61%第二名 非关联方 7,137,000.00 9.69%第三名 非关联方 6,083,147.00 8.26%第四名 非关联方 5,953,115.00 8.08%第五名 非关联方 4,923,987.00 6.69%合计 39,273,597.69 53.33%4、期末应收其他关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 黄凯控制的公司 15,176,348.69 20.61%5、本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
6、期末应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 2,466,575.98 6.1528 15,176,348.69 5,021,429.54 6.0969 30,615,153.76
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单独计提坏
--- --- --- --- --- --- --- ---账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄分析法 4,646,059.32100% 4,318,432.1392.95% 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07%组合小计 4,646,059.32100% 4,318,432.1392.95% 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07%单项金额不重
大但单独计提
--- --- --- --- --- --- --- ---坏账准备的其
他应收款
合计 4,646,059.32100% 4,318,432.1392.95% 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07%
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 245,614.62 5.29% 12,280.73 278,758.12 5.98% 13,937.911-2年(含2年) 91,437.00 1.97% 9,143.70 10,000.00 0.22% 1,000.002-3年(含3年) 20,000.00 0.43% 8,000.00 81,588.00 1.75% 32,635.203年以上 4,289,007.70 92.31% 4,289,007.70 4,289,007.70 92.05% 4,289,007.70合计 4,646,059.32 100% 4,318,432.13 4,659,353.82 100% 4,336,580.812、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例
海南晨菲药投资控股有限公司非关联方 2,652,600.003年以上 57.10%预付保证金湖南景达生物工程有限公司 非关联方 1,398,007.703年以上 30.09%血浆预付款汤臣海景花园（上海浦东新
非关联方 140,000.001年以内 3.01% 租金押金
区）有限公司
上海米沙瓦医药工业有限公
非关联方 110,700.003年以上 2.38% 模具押金
司
黄言军 非关联方 91,437.001年以内 1.97% 备用金
合计 4,392,744.70 94.55%
4、期末无应收其他关联方款项。
5、本期无终止确认的其他应收款。
6、本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化情况。
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
石门莱士单采血浆
成本法 1,610,541.06 1,610,541.06 --- 1,610,541.06站有限公司
巴马莱士单采血浆
成本法 10,814,619.79 10,814,619.79 --- 10,814,619.79有限公司
武鸣莱士单采血浆
成本法 4,557,460.11 4,557,460.11 --- 4,557,460.11有限公司
大化莱士单采血浆
成本法 2,584,000.00 2,584,000.00 --- 2,584,000.00有限公司
马山莱士单采血浆
成本法 3,030,960.00 3,030,960.00 --- 3,030,960.00有限公司
兴平市莱士单采血
成本法 800,000.00 800,000.00 --- 800,000.00浆站有限公司
全州莱士单采血浆
成本法 13,579,126.75 13,579,126.75 --- 13,579,126.75有限公司
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被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
大新莱士单采血浆
成本法 1,564,766.66 1,564,766.66 --- 1,564,766.66有限公司
琼中莱士单采血浆
成本法 13,200,000.00 13,200,000.00 --- 13,200,000.00有限公司
白沙莱士单采血浆
成本法 16,240,000.00 16,240,000.00 --- 16,240,000.00有限公司
保亭莱士单采血浆
成本法 17,200,000.00 17,200,000.00 --- 17,200,000.00有限公司
灵璧莱士单采血浆
成本法 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01站有限公司
郑州莱士血液制品
成本法 1,800,000,000.00 --- 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00有限公司
合计 1,885,449,539.38 85,449,539.38 1,800,000,000.00 1,885,449,539.38(续)
减值准备 本期计提减 本期现金
被投资单位 持股比例 表决权比例
金额 值准备金额 红利
石门莱士单采血浆站有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
巴马莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
武鸣莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
大化莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
马山莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
兴平市莱士单采血浆站有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
全州莱士单采血浆有限公司 100.00% 100.00% --- --- ---
大新莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
琼中莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
白沙莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
保亭莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
灵璧莱士单采血浆站有限公司 95.00% --- --- --- ---
郑州莱士血液制品有限公司 100.00% 100.00%
合计 --- --- ---
灵璧莱士单采血浆站有限公司2006年11月成立，根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度
营业收入 388,638,091.23 496,359,558.35其中：主营业务收入（医药工业） 388,638,091.23 496,359,558.35营业成本 177,796,760.47 189,953,236.80其中：主营业务成本（医药工业） 177,796,760.47 189,953,236.80
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2、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 181,406,679.16 125,799,578.19 157,163,246.13 102,052,708.98静注人免疫球蛋白 88,663,641.37 31,574,506.99 166,335,137.62 63,967,261.10其他血液制品 118,567,770.70 20,422,675.29 172,861,174.60 23,933,266.72合计 388,638,091.23 177,796,760.47 496,359,558.35 189,953,236.803、主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 373,697,090.81 171,961,665.24 448,234,205.44 169,126,734.04出口 14,941,000.42 5,835,095.23 48,125,352.91 20,826,502.76合计 388,638,091.23 177,796,760.47 496,359,558.35 189,953,236.804、2014年1-6月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 165,656,760.25 42.62%
第二名 96,560,681.32 24.85%
第三名 15,847,900.95 4.08%
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 14,941,000.42 3.84%
第五名 10,428,037.74 2.68%
合计 303,434,380.68 78.07%
2013年公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 49,782,982.91 10.03%第二名 49,464,341.87 9.97% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 48,125,352.91 9.70%第四名 37,408,760.66 7.54%第五名 29,078,346.16 5.86%合计 213,859,784.51 43.10%
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（五）现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,336,275.80 152,885,519.96加：资产减值准备 (1,999,424.11) 5,306,532.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,066,531.27 10,975,486.98无形资产摊销 358,893.09 717,786.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 234,802.70 53,811.28财务费用（收益以“－”号填列） 10,813,335.27 17,666,293.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,811,913.61 (363,979.89)存货的减少（增加以“－”号填列） (27,379,423.68) (114,690,571.25)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,402,087.59 (64,279,244.95)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,645,875.31 (76,172,889.84)其他流动资产的减少（增加以“－”号填列） 27,411,955.65 (31,608,784.11)经营活动产生的现金流量净额 243,702,822.50 (99,510,039.60)2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---向特定股东发行股份以购买其所持有的郑州莱士血
93,652,444.00 ---液制品有限公司100%股权
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 885,507,276.91 313,815,973.52减：现金的期初余额 313,815,973.52 345,296,798.70加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 571,691,303.39 (31,480,825.18)十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度
非流动资产处置损益 (278,245.47) (53,811.28)计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,813,444.40 2,402,673.21定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,496,591.18) (768,326.64)减：所得税影响额 (11,525.03) 240,341.63减：少数股东权益影响额（税后） (27,301.96) (10,429.91)合计 77,434.74 1,350,623.57
上海莱士血液制品股份有限公司
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（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.40% 0.30 0.30
股东的净利润
上海莱士血液制品股份有限公司（公章）二〇一四年八月二十日