天茂实业集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 2-00136号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录

审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1页

财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 2-13页

财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 14-70页

会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第2-00136号天茂实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中国·北京 中国注册会计师：张文娟
二○一四年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|124,280,775.50|152,835,788.31|
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|11,832,278.86|3,855,624.00|
|应收账款|五、3|65,493,119.40|66,458,536.07|
|预付款项|五、4|95,156,098.81|71,411,766.07|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|8,051,741.24|98,671,958.01|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|133,875,351.00|134,399,921.33|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||438,689,364.81|527,633,593.79|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、8|689,819,052.24|543,399,581.94|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、9|601,449,226.67|363,644,138.65|
|在建工程|五、10|17,776,093.94|238,048,756.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、11|363,521,911.69|374,736,462.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、12|45,695,944.61|17,265,146.14|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,718,262,229.15|1,537,094,085.05|
|资产总计||2,156,951,593.96|2,064,727,678.84|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
合并资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、15|484,600,000.00|327,800,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、16|73,400,000.00|13,550,000.00|
|应付账款|五、17|135,337,054.52|71,299,487.15|
|预收款项|五、18|14,483,111.14|12,606,566.15|
|应付职工薪酬|五、19|4,486,384.56|4,193,505.47|
|应交税费|五、20|-43,277,798.58|-48,537,881.80|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、21|20,868,718.59|16,656,873.27|
|一年内到期的非流动负债|五、22|15,000,000.00|95,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||704,897,470.23|492,568,550.24|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、23||23,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、24|15,811,714.29|11,800,000.00|
|非流动负债合计||15,811,714.29|34,800,000.00|
|负债合计||720,709,184.52|527,368,550.24|
|所有者权益：||||
|股本|五、25|1,353,589,866.00|1,353,589,866.00|
|资本公积|五、26|115,290,450.84|116,525,521.40|
|减：库存股||||
|专项储备|五、27|19,036,456.42|18,470,628.57|
|盈余公积|五、28|79,731,681.53|79,731,681.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、29|-171,852,021.37|-70,841,041.19|
|归属于母公司所有者权益合计||1,395,796,433.42|1,497,476,656.31|
|少数股东权益||40,445,976.02|39,882,472.29|
|所有者权益合计||1,436,242,409.44|1,537,359,128.60|
|负债和所有者权益总计||2,156,951,593.96|2,064,727,678.84|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
母公司资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||84,892,653.02|125,107,419.58|
|交易性金融资产||||
|应收票据||2,000,000.00|650,000.00|
|应收账款|十一、1|5,241,332.92|8,407,100.39|
|预付款项||35,276,882.37|67,854,394.48|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|119,339,801.23|196,772,858.21|
|存货||43,829,461.09|32,049,633.70|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||290,580,130.63|430,841,406.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|1,084,053,482.41|927,634,012.11|
|投资性房地产||||
|固定资产||475,563,043.53|223,865,271.32|
|在建工程||12,811,597.16|226,920,951.72|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||182,907,244.83|188,689,623.91|
|开发支出||||
|商誉||||
|递延所得税资产||44,216,913.82|11,952,210.54|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,799,552,281.75|1,579,062,069.60|
|资产总计||2,090,132,412.38|2,009,903,475.96|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
母公司资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||449,600,000.00|307,800,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||45,000,000.00|14,300,000.00|
|应付账款||103,862,641.11|50,400,924.73|
|预收款项||3,054,200.43|795,975.79|
|应付职工薪酬||96,254.64|18,829.47|
|应交税费||-39,699,042.25|-44,795,107.81|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||39,619,184.41|12,246,254.34|
|一年内到期的非流动负债||15,000,000.00|95,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||616,533,238.34|435,766,876.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|||23,000,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||23,000,000.00|
|负债合计||616,533,238.34|458,766,876.52|
|所有者权益：||||
|股本||1,353,589,866.00|1,353,589,866.00|
|资本公积||115,055,907.76|116,290,978.31|
|减：库存股||||
|专项储备||18,390,085.44|17,919,787.54|
|盈余公积||79,731,681.53|79,731,681.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-93,168,366.69|-16,395,713.94|
|所有者权益合计||1,473,599,174.04|1,551,136,599.44|
|负债和所有者权益总计||2,090,132,412.38|2,009,903,475.96|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
合并利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||967,950,657.46|779,736,170.26|
|其中：营业收入|五、30|967,950,657.46|779,736,170.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,110,326,885.91|866,908,693.92|
|其中：营业成本|五、30|977,502,520.46|753,222,409.17|
|利息支出||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、31|2,190,646.58|1,348,271.33|
|销售费用|五、32|12,852,439.19|11,228,431.46|
|管理费用|五、33|58,600,904.06|51,307,514.73|
|财务费用|五、34|31,707,827.65|27,652,278.21|
|资产减值损失|五、36|27,472,547.97|22,149,789.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、35|1,269,820.86|102,082,051.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,269,820.86|102,082,051.75|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-141,106,407.59|14,909,528.09|
|加：营业外收入|五、37|14,083,791.89|2,003,198.09|
|减：营业外支出|五、38|1,541,833.11|1,915,906.23|
|其中：非流动资产处置净损失||612,754.34|1,365,783.38|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-128,564,448.81|14,996,819.95|
|减：所得税费用|五、39|-28,114,773.46|1,191,059.27|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-100,449,675.35|13,805,760.68|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||-101,010,980.18|11,824,926.41|
|少数股东损益||561,304.83|1,980,834.27|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五、40|-0.075|0.009|
|（二）稀释每股收益(元/股)|五、40|-0.075|0.009|
|七、其他综合收益|五、41|-1,235,070.55|107,615,601.46|
|八、综合收益总额||-101,684,745.90|121,421,362.14|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||-102,246,050.73|119,440,527.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||561,304.83|1,980,834.27|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
母公司利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|652,763,215.99|501,752,143.77|
|减：营业成本|十一、4|697,579,030.00|516,112,403.89|
|营业税金及附加||146,238.30|37,404.39|
|销售费用||2,872,576.99|2,352,709.60|
|管理费用||23,113,959.11|21,191,034.36|
|财务费用||27,767,606.63|25,285,786.92|
|资产减值损失||11,958,028.79|19,530,601.58|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十一、5|1,269,820.86|102,082,051.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,269,820.86|102,082,051.75|
|二、营业利润||-109,404,402.97|19,324,254.78|
|加：营业外收入||374,322.74|955,236.37|
|减：营业外支出||7,275.80|157,081.64|
|其中：非流动资产处置净损失||3,400.00|57,081.64|
|三、利润总额||-109,037,356.03|20,122,409.51|
|减：所得税费用||-32,264,703.28|1,630,318.27|
|四、净利润||-76,772,652.75|18,492,091.24|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|六、其他综合收益||-1,235,070.55|107,615,601.46|
|七、综合收益总额||-78,007,723.30|126,107,692.70|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
合并现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,099,590,646.76|899,201,989.27|
|收到的税费返还||5,919,245.04|6,605,310.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42（1）|7,228,302.90|4,012,457.89|
|经营活动现金流入小计||1,112,738,194.70|909,819,757.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||873,551,196.30|720,630,828.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||70,693,343.21|60,168,370.59|
|支付的各项税费||12,739,502.05|10,849,867.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42（2）|25,219,422.25|24,379,439.63|
|经营活动现金流出小计||982,203,463.81|816,028,505.88|
|经营活动产生的现金流量净额||130,534,730.89|93,791,251.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||89,000,000.00|130,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||19,053,926.70|2,519,196.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||108,053,926.70|132,519,196.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||143,797,825.85|128,502,310.24|
|投资支付的现金||146,700,000.00|60,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||290,497,825.85|188,502,310.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-182,443,899.15|-55,983,114.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||517,100,000.00|364,370,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||517,100,000.00|364,370,000.00|
|偿还债务支付的现金||463,300,000.00|294,772,700.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,445,844.55|28,697,197.76|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、42（3）|32,500,000.00||
|筹资活动现金流出小计||526,245,844.55|323,469,897.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||-9,145,844.55|40,900,102.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-61,055,012.81|78,708,239.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||152,835,788.31|74,127,548.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||91,780,775.50|152,835,788.31|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
母公司现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||758,170,128.77|600,945,788.21|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||63,729,048.57|83,664,192.40|
|经营活动现金流入小计||821,899,177.34|684,609,980.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||632,830,351.19|519,762,392.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,911,896.95|24,087,639.41|
|支付的各项税费||4,509,214.88|3,720,369.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||51,130,111.02|55,528,496.03|
|经营活动现金流出小计||718,381,574.04|603,098,897.36|
|经营活动产生的现金流量净额||103,517,603.30|81,511,083.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||89,000,000.00|130,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||84,947.20|2,397,867.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||89,084,947.20|132,397,867.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,279,131.84|117,411,818.62|
|投资支付的现金||156,700,000.00|63,373,811.87|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||242,979,131.84|180,785,630.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-153,894,184.64|-48,387,763.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||482,100,000.00|335,600,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||482,100,000.00|335,600,000.00|
|偿还债务支付的现金||443,300,000.00|247,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,638,185.22|26,188,560.72|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||471,938,185.22|273,288,560.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||10,161,814.78|62,311,439.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-40,214,766.56|95,434,759.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||125,107,419.58|29,672,660.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||84,892,653.02|125,107,419.58|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人:沈坚强
合并股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|1,353,589,866.00|116,525,521.40|0.00|18,470,628.57|79731681.53|-70,841,041.19|0.00|1,497,476,656.31|39,882,472.29|1,537,359,128.60|
|加：会计政策变更||||||||0.00||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00||0.00|
|其他||||||||0.00||0.00|
|二、本年年初余额|1,353,589,866.00|116,525,521.40|0.00|18,470,628.57|79731681.53|-70,841,041.19|0.00|1,497,476,656.31|39,882,472.29|1,537,359,128.60|
|三、本期增减变动金额|0.00|-1,235,070.56|0.00|565,827.85|0|-101,010,980.18|0.00|-101,680,222.89|563,503.73|-101,116,719.16|
|（一）净利润||||||-101,010,980.18||-101,010,980.18|561,304.83|-100,449,675.35|
|（二）其他综合收益||-1,235,070.56||||||-1,235,070.56||-1,235,070.56|
|上述（一）和（二）小计|0.00|-1,235,070.56|0.00|0.00|0|-101,010,980.18|0.00|-102,246,050.74|561,304.83|-101,684,745.91|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（五）所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|565,827.85|0|0.00|0.00|565,827.85|2,198.90|568,026.75|
|1.本期提取||||6,817,745.33||||6,817,745.33|16,202.67|6,833,948.00|
|2.本期使用||||-6,251,917.48||||-6,251,917.48|-14,003.77|-6,265,921.25|
|（七）其他||||||||0.00||0.00|
|四、本期期末余额|1,353,589,866.00|115,290,450.84|0.00|19,036,456.42|79731681.53|-171,852,021.37|0.00|1,395,796,433.42|40,445,976.02|1,436,242,409.44|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
合并股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|1,353,589,866.00|8,909,919.93|0.00|16,672,429.12|79,731,682|-82,665,967.60|0.00|1,376,237,928.98|37,906,647.82|1,414,144,576.80|
|加：会计政策变更||||||||0.00||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00||0.00|
|其他||||||||0.00||0.00|
|二、本年年初余额|1,353,589,866.00|8,909,919.93|0.00|16,672,429.12|79,731,682|-82,665,967.60|0.00|1,376,237,928.98|37,906,647.82|1,414,144,576.80|
|三、本期增减变动金额|0.00|107,615,601.47|0.00|1,798,199.45||11,824,926.41|0.00|121,238,727.33|1,975,824.47|123,214,551.80|
|（一）净利润||||||11,824,926.41||11,824,926.41|1,980,834.26|13,805,760.67|
|（二）其他综合收益||107,615,601.47||||||107,615,601.47||107,615,601.47|
|上述（一）和（二）小计|0.00|107,615,601.47|0.00|0.00|-|11,824,926.41|0.00|119,440,527.88|1,980,834.26|121,421,362.14|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|-|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|-|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（五）所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|-|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|1,798,199.45|-|0.00|0.00|1,798,199.45|-5,009.79|1,793,189.66|
|1.本期提取||||5,969,724.57||||5,969,724.57|13,771.52|5,983,496.09|
|2.本期使用||||-4,171,525.12||||-4,171,525.12|-18,781.31|-4,190,306.43|
|（七）其他||||||||0.00||0.00|
|四、本期期末余额|1,353,589,866.00|116,525,521.40|0.00|18,470,628.57|79,731,682|-70,841,041.19|0.00|1,497,476,656.31|39,882,472.29|1,537,359,128.60|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
母公司股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,353,589,866.00|116,290,978.31||17,919,787.54|79,731,681.53|-16,395,713.94|1,551,136,599.44|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|1,353,589,866.00|116,290,978.31||17,919,787.54|79,731,681.53|-16,395,713.94|1,551,136,599.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-1,235,070.55||470,297.90||-76,772,652.75|-77,537,425.40|
|（一）净利润||||||-76,772,652.75|-76,772,652.75|
|（二）其他综合收益||-1,235,070.55|||||-1,235,070.55|
|上述（一）和（二）小计||-1,235,070.55||||-76,772,652.75|-78,007,723.30|
|（三）所有者投入和减少资本（四）利润分配（五）所有者权益内部结转（六）专项储备||||||||
|||||470,297.90|||470,297.90|
|1.本期提取||||6,113,829.44|||6,113,829.44|
|2.本期使用||||-5,643,531.54|||-5,643,531.54|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,353,589,866.00|115,055,907.76||18,390,085.44|79,731,681.53|-93,168,366.69|1,473,599,174.04|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
母公司股东权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,353,589,866.00|8,675,376.85||15,903,940.17|79,731,681.53|-34,887,805.18|1,423,013,059.37|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|1,353,589,866.00|8,675,376.85||15,903,940.17|79,731,681.53|-34,887,805.18|1,423,013,059.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||107,615,601.46||2,015,847.37||18,492,091.24|128,123,540.07|
|（一）净利润||||||18,492,091.24|18,492,091.24|
|（二）其他综合收益||107,615,601.46|||||107,615,601.46|
|上述（一）和（二）小计||107,615,601.46||||18,492,091.24|126,107,692.70|
|（三）所有者投入和减少资本（四）利润分配（五）所有者权益内部结转（六）专项储备||||||||
|||||2,015,847.37|||2,015,847.37|
|1.本期提取||||5,371,428.75|||5,371,428.75|
|2.本期使用||||-3,355,581.38|||-3,355,581.38|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,353,589,866.00|116,290,978.31||17,919,787.54|79,731,681.53|-16,395,713.94|1,551,136,599.44|

法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注天茂实业集团股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，于 2000年 7月 17日更名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于 2006年 7月 19日更名为“天茂实业集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年 10月 25日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291号文批准，公司于1996年10月31日在深交所公开发行1,112.20万社会公众股，注册资本为5,162.20万元。
1996年12月23日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20号文批准用资本公积以1:1比例送股，股本增至10,324.40万股。1998年6月5日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60号文批准以总股本10,324.40万股为基数每10股配3股。其中，法人股股东放弃配股510.12万股，其他股东全额认购该次配股2,587.20万股。配股后，公司股本变更为12,911.60万股。
1999年8月31日，公司根据第一次临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本12,911.60万股为基数，用资本公积以每10股转增8股的方案转增股本，股本变更为23,240.88万股。
2000年4月28日，公司根据1999年度股东大会决议，以总股本23,240.88万股为基数，用资本公积以每10股转增2股的方案转增股本，共转增4,648.176万股，本次转增后公司总股本为 27,889.056万股。2001年 2月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]219号文批准向社会公众股股东配售1,014万股，公司股本增至28,903.056万股。2001年5月，根据公司2000年度股东大会决议，以2000年末股本27,889.056为基数，向全体股东每 10股送红股 2股并派现 0.5元，共送红股 5,577.8098万股,变更后公司股本为 34,480.8658万股。2001年 9月，公司召开 2001年第二次临时股东大会，决议公司以 2001年 6月 30日股本 34,480.8658万股为基数，向全体股东每 10股转增 5股，以资本公积共向全体股东转增股份总额 17,240.4328万股，变更后公司股本为 51,721.2986万股。2002年 5月30日公司召开2001年度股东大会，决议以公司2001年末总股本51,721.2986万股为基数，向全体股东每 10股送红股 0.5派现金 0.125元，用资本公积转增 1股，变更后股本为
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注59,479.4933万股。
2005年11月9日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向2005年8月26日在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每10股获送 3.2股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份 594,794,933股均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为368,929,769股，无限售条件的流通股股份为225,865,164股。
2007年 12月 29日，公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]503号文）核准，于2008年1月3日至1月9日以非公开发行股票的方式向 5家特定投资者发行了 8,200万股人民币普通股，变更后股本为676,794,933股，其中有限售条件的流通股股份为305,711,049股，无限售条件的流通股股份为371,083,884股。
2010年 5月，根据 2009年年度股东大会决议，公司以 2009年 12月 31日总股本676,794,933股为基数，向全体股东按每10股送红股1.5股，由资本公积金每10股转增8.5股，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 676,794,933股，变更后的注册资本为人民币1,353,589,866.00元。
（二）公司简介
天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：420000000018048，法定代表人：肖云华。
公司注册资本：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132号
公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至 2015年 6月 3日）；道路运输（按许可证核定的项目经营，有效期至 2014年 7月 31日）；五金交电、建筑材料销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项账面余额超过1,000万元（含1,000万元）以上的款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，经测试未
发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。
||
|-|
|确定组合的依据|
|账龄状态|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 3%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 20%
3至4年（含4年） 30%
4至5年（含5年） 50%
5年以上 100%
12.存货
（1）存货的分类
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|18－38|4|
|5－14|4|
|8－10|4|
|6－8|4|
|5－10|4|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.股份支付及权益工具
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
22.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
23.安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）的相关规定计提安全费用，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00万元至10,000.00万元（含）的部分） 2.00%
主营业务收入（10,000.00万元至100,000.00万元（含）的部分） 0.50%
主营业务收入（100,000.00万元以上的部分） 0.20%
根据《企业会计准则解释第3号》（财会函[2009]8号）的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
报告期内，公司无会计估计变更事项。
27.前期会计差错更正
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率：
（1）增值税：以销售收入的17%或13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问题的通知》（财税【2008】72号）规定，公司生产的二甲醚产品自 2008年 7月 1日起按13%的增值税税率征收增值税。
（2）营业税：按应税收入的5%计提缴纳。
（3）城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计提并缴纳。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（4）教育费附加:按应纳流转税额的3%计提并缴纳。
（5）企业所得税：按应纳税所得额的25%计提并缴纳。
(二)税收优惠及批文：
无。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|直接间接持股比例|表决权比例|是否合并报表|
|有限责任公司|湖北省荆门市|医药生产企业|18,000|生产销售医药制剂、原料药等|20,045.73||100%|100%|是|
|有限责任公司|湖北省荆门市|商贸企业|5,000|化工产品、五金交电、建筑材料销售|4,900.00||100%|100%|是|
|有限责任公司|湖北省荆门市|医药生产企业|6,600|设计、开发、生产、销售和加工布洛芬及其他新产品|3,300.00||50%|50%|是|
|有限责任公司|湖北省荆门市|化工生产企业|1,000|精细化工产品生产、销售|977.50||97.75%|97.75%|是|
|有限责任公司|湖北省武汉市|医药研发企业|50|化学原料药、医药中间体、生物医药研发|50.00||100%|100%|是|
|有限责任公司|湖北省荆门市|投资企业|1,000|投资管理、投资咨询服务|1,000.00||100%|100%|是|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|直接间接持股比例|表决权比例|是否合并报表|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|直接间接持股比例|表决权比例|是否合并报表|
|有限责任公司|湖北省郧西县|医药生产企业|1,587|原料药、化工产品制造、销售|2,105.86||100%|100%|是|
|有限责任公司|湖北省武汉市|商贸企业|1,000|批发中成药,化学原料药,化学药制剂,抗生素,生化药品|17.64||100%|100%|是|
|有限责任公司|湖北省武汉市|医药生产企业|500|批发中成药,化学原料药,化学药制剂,抗生素,生化药品|351.01||100%|100%|是|

（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司。
2.合并范围发生变更的说明
（1）本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
||
|-|
|表决权比例|
|50%|

（2）本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
公司本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|500,000.00|
|9,993,429.73|

公司本期无不再纳入合并范围的主体。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||65,136.38|||
|||65,136.38|||
|||73,550,703.16|||
|||64,119,328.87|||
|1,542,216.19|6.10|9,402,737.90|1,946,811.36|6.29|
|3,401.44|8.42|28,636.39|14.89|8.32|
|||50,664,935.96|||
|||50,664,935.96|||
|||124,280,775.50|||

注：（1）无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金主要系借款、信用证及票据保证金。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注 2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|11,832,278.86|
|11,832,278.86|

（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013-9-22|2014-3-22|1,000,000.00|
|2013-7-26|2014-1-26|500,000.00|
|2013-9-26|2014-3-26|585,000.00|
|2013-9-27|2014-3-27|300,000.00|
|2013-10-22|2014-4-22|300,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|78,619,758.75|100.00|13,126,639.35|
|78,619,758.75|100.00|13,126,639.35|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|76,372,605.38|100.00|9,914,069.31|
|76,372,605.38|100.00|9,914,069.31|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1,000万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存
在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|57,544,033.43|73.19|1,726,321.01|55,747,610.94|73.00|
|1,045,702.55|1.33|104,570.26|2,291,226.83|3.00|
|2,124,124.46|2.70|424,824.89|3,184,510.64|4.17|
|3,182,565.35|4.05|954,769.61|9,647,238.78|12.63|
|9,614,358.78|12.23|4,807,179.40|2,041,147.32|2.67|
|5,108,974.18|6.50|5,108,974.18|3,460,870.87|4.53|
|78,619,758.75|100.00|13,126,639.35|76,372,605.38|100.00|

（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|12,324,922.23|1年以内|
|非关联方|10,930,627.18|1年以内|
|非关联方|4,934,512.00|1年以内|
|非关联方|2,919,484.80|1年以内|
|非关联方|2,319,463.70|1年以内|
||33,429,009.91||

4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|84,282,382.45|88.57|46,180,011.83|
|2,367,195.80|2.49|13,178,551.64|
|4,688,786.08|4.93|11,129,754.49|
|3,817,734.48|4.01|923,448.11|
|95,156,098.81|100.00|71,411,766.07|

（2）预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例(%)|预付时间|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例(%)|预付时间|
|非关联方|50,000,000.00|52.55|1年以内|
|非关联方|8,599,534.71|9.04|1年以内/1-2年|
|非关联方|7,003,825.90|7.36|1年以内|
|非关联方|4,132,792.44|4.34|1年以内|
|非关联方|3,751,386.21|3.94|1年以内|
||73,487,539.26|77.23||

（3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,000,000.00|41.78|12,000,000.00|
|12,759,994.00|44.43|4,708,252.76|
|3,960,000.00|13.79|3,960,000.00|
|28,719,994.00|100.00|20,668,252.76|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,000,000.00|9.89|12,000,000.00|
|105,360,634.08|86.85|6,688,676.07|
|3,960,000.00|3.26|3,960,000.00|
|121,320,634.08|100.00|22,648,676.07|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为1,000万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|12,000,000.00|12,000,000.00|100.00|
|12,000,000.00|12,000,000.00|100.00|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|1,807,046.55|14.16|54,211.39|93,460,378.43|88.70|
|2,122,179.17|16.63|212,217.91|2,465,288.10|2.34|
|1,568,835.22|12.29|313,767.05|2,537,367.54|2.41|
|1,886,128.60|14.78|565,838.58|4,907,244.14|4.66|
|3,627,173.28|28.43|1,813,586.65|663,333.42|0.63|
|1,748,631.18|13.71|1,748,631.18|1,327,022.45|1.26|
|12,759,994.00|100.00|4,708,252.76|105,360,634.08|100.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|3,960,000.00|3,960,000.00|100.00|
|3,960,000.00|3,960,000.00|100.00|

（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|12,000,000.00|3-4年|
|非关联方|3,960,000.00|3-4年|
|非关联方|2,232,722.69|1-4年|
|非关联方|1,214,864.27|3-4年|
|非关联方|825,141.19|2-3年|
||20,232,728.15||

6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|75,154,864.11||75,154,864.11|61,853,323.99||
|71,275.29||71,275.29|||
|69,560,894.09|10,911,682.49|58,649,211.60|76,620,670.40|4,074,073.06|
|144,787,033.49|10,911,682.49|133,875,351.00|138,473,994.39|4,074,073.06|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|4,074,073.06|6,837,609.43|||
|4,074,073.06|6,837,609.43|||

（3）存货跌价准备情况说明如下
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值小于账面余额|不适用|

7.对合营投资和联营企业投资
（1）合营企业基本情况
本公司无对合营企业的投资。
（2）联营企业基本情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|股份公司|上海市|胡务|保险公司|63,000|20.00%|20.00%|7,079,958,084.25|5,463,606,398.75|1,616,351,685.50|4,808,665,982.68|

 8.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|2,931,085.06|2,931,085.06||2,931,085.06|19.00%|19.00%||2,931,085.06||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|8.00%|8.00%||10,394,525.50|315,280.01|
|成本法|195,000,000.00|163,644,850.32||163,644,850.32|8.405%|8.405%||||
|权益法|190,000,000.00|369,833,977.11|34,750.31|369,868,727.42|20.00%|20.00%||||
|成本法|146,700,000.00||146,700,000.00|146,700,000.00|8.11%|8.11%||||
||554,631,085.06|556,409,912.49|146,734,750.31|703,144,662.80||||13,325,610.56(cid:10)|315,280.01|

注：（1）公司本期按权益法核算确认对天平汽车保险股份有限公司（以下简称“天平保险”）投资收益 1,269,820.86元，根据天平保险资本公积变动按持股比例计算应享有的份额-1,235,070.55元。
（2）2013年4月，经公司2013年第一次临时股东大会审议通过《关于购买湘能华磊光电股份有限公司 3000万股股权的议案》，公司以 4.89元/股的价格购买新理益集团有限公司持有的湘能华磊光电股份有限公司（以下简称华磊光电）
3000万股股权（占华磊光电总股本的8.11%），股权转让价款合计为146,700,000.00元。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（2）长期股权投资减值情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||本期计提|其他增加|本期转销|其他减少|
|2,931,085.06|||||
|10,079,245.49|315,280.01||||
|13,010,330.55|315,280.01||||

注：（1）湖北中天化纤有限公司亏损严重，2008年停产至今，因其生产许可证已过期，生产专用设备无使用价值，对该项投资能否收回具有不确定性，全额计提减值准备。
（2）截至2013年12月31日，紫光创新投资有限公司净资产为12,006.84万元，鉴于该公司最近几年处于连续亏损状态，未来盈利能力不能确定，结合对该公司的持股比例等情况，本期对此项长期股权投资计提减值准备315,280.01元。
9.固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|655,086,126.60|326,890,204.19|21,545,114.46|
|229,594,813.55|56,755,246.01|15,935,741.15|
|394,656,026.97|266,506,573.61|5,609,373.31|
|8,144,889.58|843,846.01||
|22,690,396.50|2,784,538.56||
|285,537,172.69|56,131,644.07|6,563,644.51|
|59,760,109.21|15,461,052.11|3,067,314.05|
|202,662,894.49|36,871,212.20|3,496,330.46|
|6,168,795.58|473,910.41||
|16,945,373.41|3,325,469.35||
|5,904,815.26|17,972,002.15||
|5,283,579.69|17,972,002.15||
|621,235.57|||
|363,644,138.65|||
|169,834,704.34|||
|186,709,552.79|||
|1,976,094.00|||

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,123,787.52|||

注：本期折旧额为56,131,644.07元；本期由在建工程转入固定资产原值为315,894,096.33元。
10.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||10,355,598.82||
|10,924,804.76||10,924,804.76|4,748,830.05||
||||222,172,121.67||
|4,964,496.78||4,964,496.78|772,205.60||
|1,886,792.40||1,886,792.40|||
|17,776,093.94||17,776,093.94|238,048,756.14||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|3,500.00|4,748,830.05|6,175,974.71|||10,924,804.76|75.00%|75.00%||||
|30,196.00|222,172,121.67|4,831,130.11|204,700,328.60|22,302,923.18||113.62%|100.00%||||
|3,451.30||34,562,026.49|34,562,026.49|||100.14%|100.00%||||
|6,226.70||59,826,060.07|59,826,060.07|||96.08%|100.00%||||
|3,493.95|10,355,598.82|6,450,082.35|16,805,681.17|||156.71%|100.00%||||
||772,205.60|4,192,291.18|||4,964,496.78||||||
|4,600.00||1,886,792.40|||1,886,792.40||||||
||238,048,756.14|117,924,357.31|315,894,096.33|22,302,923.18|17,776,093.94||||||

注：（1）本期在建工程转入固定资产原值为315,894,096.33元。
（2）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
11.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|503,170,992.86|5,224,154.73|7,899,497.17|
|462,989,926.17|5,196,154.73|4,501,638.32|
|31,394,157.99|28,000.00|3,397,858.85|
|800,000.00|||
|7,986,908.70|||

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|128,434,530.68|12,699,438.75|4,160,230.70|
|107,982,369.65|8,483,312.97|762,371.85|
|13,613,300.87|3,001,704.66|3,397,858.85|
|533,333.20|159,999.96||
|6,305,526.96|1,054,421.16||
|374,736,462.18|||
|355,007,556.52|||
|17,780,857.12|||
|266,666.80|||
|1,681,381.74|||
|374,736,462.18|||
|355,007,556.52|||
|17,780,857.12|||
|266,666.80|||
|1,681,381.74|||

注：本期摊销额为12,699,438.75元。
12.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|13,076,835.82|
|32,619,108.79|
|45,695,944.61|

（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
||
|-|
|期末余额|
|53,847,078.06|
|130,476,435.16|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|184,323,513.22|

注：公司预计未来有足够的盈利，故将期末可抵扣亏损形成的暂时性差异确认为递延所得税资产。
13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|32,562,745.38|4,507,603.63|2,159,947.25|1,115,509.65|
|4,074,073.06|6,837,609.43|||
|13,010,330.55|315,280.01|||
|5,904,815.26|17,972,002.15|||
|55,551,964.25|29,632,495.22|2,159,947.25|1,115,509.65|

 14.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|201,318,909.38|
|101,709,029.87|
|385,411,720.30|
|32,500,000.00|
|720,939,659.55|

15.短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|312,500,000.00|
|108,000,000.00|
|64,100,000.00|
|484,600,000.00|

注：抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注 16.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|45,000,000.00|
|28,400,000.00|
|73,400,000.00|

 17.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|117,770,868.22|87.02|64,569,601.48|
|11,883,946.27|8.78|2,638,260.40|
|1,689,383.71|1.25|1,264,033.44|
|3,992,856.32|2.95|2,827,591.83|
|135,337,054.52|100.00|71,299,487.15|

（2）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末无账龄超过一年的大额应付账款。
18.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,832,109.52|95.51|11,957,570.00|
|93,848.67|0.65|90,817.60|
|74,477.60|0.51|67,776.90|
|482,675.35|3.33|490,401.65|
|14,483,111.14|100.00|12,606,566.15|

（2）期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末无账龄超过一年的大额预收款项。
19.应付职工薪酬
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,076,749.24|50,187,576.95|49,587,805.45|
||4,659,763.46|4,659,763.46|
|-52,710.32|11,672,560.28|11,694,105.68|
|-4,278.12|3,028,331.08|3,030,145.48|
|-60,905.60|7,181,620.67|7,188,878.27|
|12,473.40|1,031,260.41|1,043,733.81|
||288,614.55|288,614.55|
||142,733.57|142,733.57|
|282,073.76|3,614,011.96|3,569,440.10|
|444,125.53||363,928.00|
|443,267.26|852,309.65|818,300.52|
|463,912.76|852,309.65|813,826.02|
|-20,645.50||4,474.50|
|4,193,505.47|70,986,222.30|70,693,343.21|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
20.应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|-43,314,145.67|-47,286,068.68|
|12,759.15|12,422.70|
|526,440.75|192,667.65|
|-2,186,704.87|-2,423,477.80|
|68,031.28|108,716.82|
|996,874.08|460,325.08|
|136,749.58|79,775.65|
|101,051.05|149,028.19|
|224,122.59|66,605.61|
|156,017.77|102,122.98|
|1,005.71||
|-43,277,798.58|-48,537,881.80|

21.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
项目 期末余额 年初余额
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|18,106,422.82|86.76|2,831,374.54|
|393,970.89|1.89|5,867,976.30|
|584,409.48|2.80|1,059,994.23|
|1,783,915.40|8.55|6,897,528.20|
|20,868,718.59|100.00|16,656,873.27|

（2）期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|15,000,000.00|
|15,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
a．一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|
|15,000,000.00|
|15,000,000.00|

b．金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2011-2-25|2014-2-25|人民币|6.10||

 23.长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2011-2-25|2014-2-25|人民币|6.10||

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|

 24.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|15,811,714.29|
|15,811,714.29|

注：黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目系公司控股子公司湖北百科皂素有限公司根据《国家发展改革委办公厅关于2008第五批资源节约和环境保护项目（松花江、淮河、丹江口、三峡库区、铬渣）的复函》（发改办环资[2008]2390号）收到的黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目专项资金1,180万元；根据《郧西县工业园区委员会关于请求解决郧西县黄姜生态科技园项目基础设施建设所需资金的请示》（西工管文[2010]10号）收到的黄姜生态科技园项目基础建设专项拨款522.80万元。以上专项资金用于黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目，自该项目竣工验收交付使用之日的次月起按预计使用年限平均摊销，2013年度摊销额为1,216,285.71元，转入营业外收入。
（2）政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|11,800,000.00|5,228,000.00|1,216,285.71||15,811,714.29|
|11,800,000.00|5,228,000.00|1,216,285.71||15,811,714.29|

25.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,353,589,866.00||||||
|1,353,589,866.00||||||

 26.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|15,256,926.04|||
|101,268,595.36||1,235,070.56|
|116,525,521.40||1,235,070.56|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注注：其他资本公积本期增减变动系公司根据联营企业天平汽车保险股份有限公司资本公积变动按持股比例计算应享有的份额，详见附注五、8。
27.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|18,470,628.57|6,817,745.33|6,251,917.48|
|18,470,628.57|6,817,745.33|6,251,917.48|

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|79,731,681.53|||
|79,731,681.53|||

 29.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-70,841,041.19|
|-70,841,041.19|
|-101,010,980.18|
|-171,852,021.37|

30.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|967,950,657.46|
|967,950,657.46|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|977,502,520.46|
|977,502,520.46|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|336,710,243.00|298,924,932.57|309,993,136.63|
|631,240,414.46|678,577,587.89|469,743,033.63|
|967,950,657.46|977,502,520.46|779,736,170.26|

（4）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|224,275,320.43|235,179,446.07|298,419,138.32|
|65,069,620.11|84,553,588.87|55,616,860.63|
|263,753,741.08|240,709,994.72|251,646,109.93|
|170,239,102.46|177,217,291.47||
|76,325,643.16|92,183,600.77||
|168,287,230.22|147,658,598.56|174,054,061.38|
|967,950,657.46|977,502,520.46|779,736,170.26|

（5）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|126,841,619.19|125,657,562.86|275,528,101.39|
|467,948,779.94|497,198,841.24|190,016,039.65|
|59,203,289.07|59,018,235.63|63,728,224.01|
|25,832,227.55|23,934,329.66|28,604,370.35|
|37,936,141.44|40,733,209.08|16,282,591.96|
|7,043,365.96|6,388,529.11|9,992,932.78|
|7,304,233.36|7,981,348.47|2,592,946.27|
|732,109,656.51|760,912,056.05|586,745,206.41|
|235,841,000.95|216,590,464.41|192,990,963.85|
|967,950,657.46|977,502,520.46|779,736,170.26|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注（6）本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|50,038,540.50|
|43,751,828.56|
|39,383,116.25|
|38,237,803.40|
|26,132,578.61|
|197,543,867.32|

31.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|117,801.84|
|7%|1,183,637.14|
|3%|512,526.97|
|2%|352,012.98|
||24,667.65|
||2,190,646.58|

 32.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,972,717.55|
|2,625,269.30|
|2,367,115.85|
|274,009.40|
|125,945.43|
|2,487,381.66|
|12,852,439.19|

 33.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,265,359.67|
|7,278,542.82|
|2,442,201.70|
|1,395,795.85|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|721,342.50|
|750,623.97|
|3,838,616.00|
|11,226,438.75|
|533,325.12|
|6,499,981.29|
|2,258,890.29|
|1,056,256.64|
|8,333,529.46|
|58,600,904.06|

 34.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|30,445,844.55|
|1,486,456.17|
|2,748,439.27|
|31,707,827.65|

 35.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,269,820.86|
|1,269,820.86|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-68,569,388.04|
|1,269,820.86|30,433,677.94|
|1,269,820.86|-38,135,710.10|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||140,217,761.85|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||140,217,761.85|

（4）投资收益的说明
投资收益汇回无重大限制。
36.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,347,656.38|
|6,837,609.43|
|315,280.01|
|17,972,002.15|
|27,472,547.97|

 37.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|11,856,481.05|11,856,481.05|523,687.63|
|65,873.82|65,873.82|523,687.63|
|11,790,607.23|11,790,607.23||
|1,933,785.71|1,933,785.71|1,052,300.00|
|293,525.13|293,525.13|427,210.46|
|14,083,791.89|14,083,791.89|2,003,198.09|

（2）政府补助明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
||131,400.00|与收益相关|
||120,000.00|与收益相关|
||80,000.00|与收益相关|
|352,700.00|217,900.00|与收益相关|
||43,000.00|与收益相关|
|1,216,285.71||与资产相关|
|320,000.00|160,000.00|与收益相关|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|24,000.00||与收益相关|
|13,300.00||与收益相关|
|7,500.00||与收益相关|
|1,933,785.71|1,052,300.00||

38.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|612,754.34|612,754.34|1,365,783.38|
|612,754.34|612,754.34|1,365,783.38|
|||100,000.00|
|929,078.77|929,078.77|450,122.85|
|1,541,833.11|1,541,833.11|1,915,906.23|

 39.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|316,025.01|
|-28,430,798.47|
|-28,114,773.46|

 40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|-101,010,980.18|
|P0|-110,419,274.14|
|S0|1,353,589,866.00|
|S1||
|Si||
|Sj||

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|1,353,589,866.00|
||-0.075|
||-0.082|
|P1|-101,010,980.18|
|P1|-110,419,274.14|
||1,353,589,866.00|
||-0.075|
||-0.082|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41.其他综合收益
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-1,235,070.55|
|-1,235,070.55|

 42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,486,456.17|
|717,500.00|
|5,024,346.73|
|7,228,302.90|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|4,626,006.14|
|876,569.40|
|4,021,065.15|
|995,351.90|
|2,442,201.70|
|533,325.12|
|1,056,256.64|
|10,668,646.20|
|25,219,422.25|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|32,500,000.00|
|32,500,000.00|

43.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-100,449,675.35|
|27,472,547.97|
|56,131,644.07|
|12,699,438.75|
|-11,243,726.71|
|30,445,844.55|
|-1,269,820.86|
|-28,430,798.47|
|524,570.33|
|60,643,845.17|
|84,010,861.44|
|130,534,730.89|
|91,780,775.50|
|152,835,788.31|
|-61,055,012.81|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|91,780,775.50|
|65,136.38|
|73,550,703.16|
|18,164,935.96|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|91,780,775.50|

六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|本企业最终控制方|
|本公司之控股公司|有限责任公司|上海|刘益谦|投资管理|100,000|23.78%|23.78%|刘益谦|

2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例|表决权比例|
|控股子公司|有限责任公司|湖北省荆门市|肖云华|医药生产企业|18,000|100%|100%|
|控股子公司|有限责任公司|湖北省荆门市|朱晓兵|商贸企业|5,000|100%|100%|
|控股子公司|有限责任公司|湖北省荆门市|张孝均|化工生产企业|1,000|97.75%|97.75%|
|控股孙公司|有限责任公司|湖北省郧西县|肖云华|医药生产企业|1,587|100%|100%|
|控股孙公司|有限责任公司|湖北省武汉市|张孝均|商贸企业|1,000|100%|100%|
|控股孙公司|有限责任公司|湖北省武汉市|李立威|医药生产企业|500|100%|100%|
|控股孙公司|有限责任公司|湖北省荆门市|肖云华|医药生产企业|6,600|50%|50%|
|控股曾孙公司|有限责任公司|湖北省武汉市|程志刚|医药研发企业|50|100%|100%|
|控股子公司|有限责任公司|湖北省荆门市|朱晓兵|投资企业|1,000|100%|100%|

3.本企业的合营和联营企业情况
（1）合营企业
本公司无对合营企业的投资。
（2）联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|关联关系|
|股份公司|上海市|胡务|保险公司|20%|20%|联营企业|

 4.关联交易情况
（1）关联担保情况情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天茂实业集团股份有限公司|6,000万元|2012-5-17|2013-5-17|
|天茂实业集团股份有限公司|7,000万元|2012-4-28|2013-4-27|
|天茂实业集团股份有限公司|5,000万元|2013-3-25|2018-3-25|
|天茂实业集团股份有限公司|10,000万元|2013-6-21|2014-6-20|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天茂实业集团股份有限公司|8,800万元|2013-5-23|2014-5-22|

（2）关联方资产转让
2013年 3月 29日，公司与新理益集团有限公司签订股权转让及回购协议，协议约定以 4.89元/股的价格购买新理益集团有限公司持有的湘能华磊光电股份有限公司3000万股股权（占华磊光电总股本的8.11%），股权转让价款合计为 14,670万元，协议中对该股权回购的条件、方式和价格作出明确约定。2013年 4月，公司 2013年第一次临时股东大会审议通过《关于购买湘能华磊光电股份有限公司3000万股股权的议案》。
七、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2013年12月16日，公司 2013年第四次临时股东大会审议通过《关于与荆门高新技术产业园区管委会签署<搬迁补偿协议>的议案》：公司自行拆除位于高新区的部分化工配套及仓储设备搬迁至荆门化工循环产业园，土地交付给荆门高新技术产业园区管委会，荆门高新技术产业园区管委会同意给予公司1.1亿元的补偿款。截止报告日，公司已收到搬迁补偿款6,000万元。
2013年 5月 24日，公司 2013年第二次临时股东大会审议通过《关于出售天平汽车保险股份有限公司部分股份的议案》：公司以 9.25元/股的价格，将所持有的天平保险 47,715,892股股权转让给安盛保险股份有限公司（AXA VersicherungenAG）。2014年 1月 21日，经中国保险监督管理委员会《关于天平汽车保险股份有限公司股权转让等事项的批复》（保监许可【2014】82号）同意该股权转让事项，批准“天平汽车保险股份有限公司”名称变更为“安盛天平财产保险股份有限公司”。2014年 2月，公司收到安盛保险股议案份有限公司（AXA VersicherungenAG）支付的首笔股权转让款 395,245,539.87元，根据安盛天平
财产保险股份有限公司股份登记证明，公司所持股份减少 47,715,892股，现持有股份
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注78,284,108股。
2013年11月19日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于成立全资子公司的议案》。2014年 3月28日，公司完成设立荆门天励投资有限公司的工商登记手续，该公司注册资本1,000万元。
2014年4月21日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于以公开挂牌方式出售持有的国华人寿保险股份有限公司 19500万股股权的议案》，公司拟通过公开挂牌转让方式出售公司所持有的国华人寿保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”）全部股权，该出售国华人寿股权事项尚须经公司股东大会审议通过并经中国保险监督管理委员会批准后方可生效。
十、其他重要事项
截止报告日，公司无其他需披露的重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,662,636.00|100.00|421,303.08|
|5,662,636.00|100.00|421,303.08|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,926,313.80|100.00|519,213.41|
|8,926,313.80|100.00|519,213.41|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1,000万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|5,403,436.00|95.42|162,103.08|8,667,113.80|97.10|
|259,200.00|4.58|259,200.00|259,200.00|2.90|
|5,662,636.00|100.00|421,303.08|8,926,313.80|100.00|

（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|4,934,512.00|1年以内|
|非关联方|465,888.00|1年以内|
|非关联方|131,100.00|5年以上|
|非关联方|128,100.00|5年以上|
|非关联方|3,000.00|1年以内|
||5,662,600.00||

（4）期末应收账款中无应收关联方款项。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|117,298,475.57|85.46|12,000,000.00|
|6,454,157.27|4.70|1,951,124.47|
|13,498,292.86|9.84|3,960,000.00|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|137,250,925.70|100.00|17,911,124.47|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|111,855,723.96|51.61|12,000,000.00|
|95,677,679.89|44.15|3,986,317.78|
|9,185,772.14|4.24|3,960,000.00|
|216,719,175.99|100.00|19,946,317.78|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为1,000万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|46,743,271.55|||
|40,011,450.00|||
|18,543,754.02|||
|12,000,000.00|12,000,000.00|100.00|
|117,298,475.57|12,000,000.00|10.23|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|789,882.80|12.24|23,696.48|91,305,386.25|95.43|
|1,884,986.32|29.21|188,498.63|828,365.51|0.87|
|636,731.68|9.87|127,346.34|537,149.74|0.56|
|404,328.08|6.26|121,298.42|2,764,437.58|2.89|
|2,495,887.58|38.67|1,247,943.79|29,564.79|0.03|
|242,340.81|3.75|242,340.81|212,776.02|0.22|
|6,454,157.27|100.00|1,951,124.47|95,677,679.89|100.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|4,152,548.32|||
|3,987,556.78|||
|3,960,000.00|3,960,000.00|100.00|
|1,398,187.76|||
|13,498,292.86|3,960,000.00|29.34|

（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|关联方|46,743,271.55|1-4年|
|关联方|40,011,450.00|1年以内|
|关联方|18,543,754.02|1年以内|
|非关联方|12,000,000.00|3-4年|
|关联方|4,152,548.32|1年以内|
||121,451,023.89||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|46,743,271.55|
|关联方|40,011,450.00|
|关联方|18,543,754.02|
|关联方|4,152,548.32|
|关联方|3,987,556.78|
|关联方|1,398,187.76|
||114,836,768.43|

3.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|200,457,330.17|200,457,330.17||200,457,330.17|100.00%|100.00%||||
|成本法|2,931,085.06|2,931,085.06||2,931,085.06|19.00%|19.00%||2,931,085.06||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|8.00%|8.00%||10,394,525.50|315,280.01|
|成本法|9,775,000.00|9,775,000.00||9,775,000.00|97.75%|97.75%||||

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|195,000,000.00|163,644,850.32||163,644,850.32|8.405%|8.405%||||
|成本法|174,002,100.00|174,002,100.00||174,002,100.00|98.00%|98.00%||||
|权益法|190,000,000.00|369,833,977.11|34,750.31|369,868,727.42|20.00%|20.00%||||
|成本法|146,700,000.00||146,700,000.00|146,700,000.00|8.11%|8.11%||||
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00|100.00%|100.00%||||
||948,865,515.23|940,644,342.66|156,734,750.31|1,097,379,092.97||||13,325,610.56|315,280.01|

 4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|652,763,215.99|
|652,763,215.99|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|697,579,030.00|
|697,579,030.00|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|652,763,215.99|697,579,030.00|501,752,143.77|
|652,763,215.99|697,579,030.00|501,752,143.77|

（4）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|224,275,320.43|235,179,446.07|298,419,138.32|
|170,239,102.46|177,217,291.47||
|65,069,620.11|84,553,588.87||
|76,325,643.16|92,183,600.77||
|116,853,529.83|108,445,102.82|203,333,005.45|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|652,763,215.99|697,579,030.00|501,752,143.77|

（5）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|123,119,613.11|132,165,062.97|274,382,129.66|
|457,552,363.07|487,822,594.04|180,613,441.33|
|28,713,953.29|30,568,141.15|30,034,900.41|
|36,964,423.51|39,838,027.43|14,404,324.06|
|6,412,863.01|7,185,204.41|2,317,348.31|
|652,763,215.99|697,579,030.00|501,752,143.77|

（6）本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|43,751,828.56|
|39,383,116.25|
|26,132,578.61|
|20,713,020.74|
|16,854,468.88|
|146,835,013.04|

5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,269,820.86|
|1,269,820.86|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-68,569,388.04|
|1,269,820.86|30,433,677.94|
|1,269,820.86|-38,135,710.10|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||140,217,761.85|
||140,217,761.85|

（4）投资收益的说明
投资收益汇回无重大限制。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-76,772,652.75|
|11,958,028.79|
|39,294,052.10|
|5,782,379.08|
|-59,826.54|
|28,638,185.22|
|-1,269,820.86|
|-32,264,703.28|
|-11,779,827.39|
|10,868,307.77|
|129,123,481.16|
|103,517,603.30|
|84,892,653.02|
|125,107,419.58|
|-40,214,766.56|

天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注十二、补充资料
1.本期非经常性损益情况
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|11,243,726.71|
|1,933,785.71|
|-635,553.64|
|1,824.88|
|-3,135,489.70|
|9,408,293.96|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
天茂实业集团股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-7.00|-0.075|
|-7.65|-0.082|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.79|0.009|
|-6.27|-0.069|

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度(%)|
|601,449,226.67|363,644,138.65|237,805,088.02|65.40|
|484,600,000.00|327,800,000.00|156,800,000.00|47.83|
|135,337,054.52|71,299,487.15|64,037,567.37|89.81|
|-171,852,021.37|-70,841,041.19|-101,010,980.18|142.59|

注1：固定资产期末较期初增长65.40%，主要系公司C4制丙烯项目在建工程转固增加所致。
注2：短期借款期末较期初增长47.83%，主要系公司C4制丙烯项目投入较大，为缓解生产经营资金压力，相应增加短期借款融资所致。
注3：应付账款期末较期初增长89.81%，主要系公司C4制丙烯项目在建工程转固，应付未结算工程款增加所致。
注4：未分配利润期末较期初变动142.59%，主要系公司本期经营亏损较大所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度(%)|
|14,083,791.89|2,003,198.09|12,080,593.80|603.07|
|-28,114,773.46|1,191,059.27|-29,305,832.73|-2460.48|

注1：营业外收入本期较上期增加603.07%，主要系公司控股孙公司湖北百科皂素有限公司本期出让土地收益较大所致。
注2：所得税费用本期较上期变动-2460.48%，主要系公司可抵扣亏损额较大，本期确认递延所得税资产所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月25日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
天茂实业集团股份有限公司
二○一四年四月二十五日