北京立思辰科技股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-111
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2019）第110ZA5951号北京立思辰科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京立思辰科技股份有限公司（以下简称立思辰公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立思辰公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立思辰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
相关信息披露详见附注三、21、32及附注五、15。
1、事项描述
截至 2018年 12月 31日止，立思辰公司合并财务报表中商誉的账面原值为 399,612.60万元，商誉减值准备余额为 107,690.21万元。商誉账面净值占立思辰公司资产总额的比例为39.70%。
立思辰公司至少在每年年度终了进行商誉减值测试，立思辰公司管理层（以下简称管理层）在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率及折现率等。
由于商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值测试实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计有效性，并测试关键控制执行的有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的计算及审批；
（2）对立思辰公司采用的减值测试方法和使用的关键假设的合理性进行复核，利用了内部估值专家对其进行评估；
（3）将本年度的实际结果与管理层在上一年度编制的折现的现金流量预测中的预测收入和预测成本进行比较，以考虑管理层预测的准确性，并确定管理层是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设；
（4）以立思辰公司现已签订合同为基础，结合行业发展，对立思辰公司使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设合理性进行分析；
（5）评价管理层聘请的评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并利用我们内部评估专家对评估报告中所涉及的评估减值测试方法和关键假设进行复核；
（6）评估商誉及其减值在财务报表的披露是否恰当。
（二）研发支出资本化
相关信息披露详见附注三、19、20、21及附注五、14。
1、事项描述
截至 2018年 12月 31日止，立思辰公司合并财务报表开发支出账面价值为4,467.00万元，占立思辰公司资产总额的比例为0.61%。
由于确定开发支出是否满足资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，这些评估的过程比较复杂，包括对未来市场的预期以及宏观经济状况的判断，因此我们将研发支出资本化确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对研发支出资本化实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价与开发支出资本化相关的内部控制，评价其设计有效性并测试关键控制执行的有效性，包括研发支出资本化标准的确定、审批程序，以及减值测试流程等；
（2）评价管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的规定；
（3）获取并核对与研发项目进度相关的批文或证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告；
（4）了解研发项目是否能带来收益以及取得计算机软件著作权登记证书情况，以确定开发支出结转无形资产的时点；
（5）取得资本化费用明细，复核开支范围并判断是否属于资本化范畴；
（6）评估无形资产减值测试模型中管理层假设的合理性。
四、其他信息
立思辰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括立思辰公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
立思辰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估立思辰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立思辰公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督立思辰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对立思辰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立思辰公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就立思辰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一九年四月二十四日
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18|394,773,327.12696,717,803.403,735,542.00692,982,261.40137,076,952.94818,690,554.362,556,495.6196,494,500.00568,479,087.36111,034,768.2666,233,139.742,793,005,633.18405,630,892.9823,618,461.06217,614,677.4139,559,594.24250,912,516.35413,981,966.0144,670,044.272,919,223,867.6332,937,215.34212,871,258.564,561,020,493.857,354,026,127.03|77,137,603.2512,918,415.0212,000,000.00918,415.026,426,962.46667,401,906.67146,494,500.0065,720,991.7723,231,485.62852,837,364.79150,202,138.095,540,218,368.8214,825,887.71154,989,491.513,834,951.471,792,279.2670,628,343.045,936,491,459.906,789,328,824.69|605,637,703.491,077,402,981.9117,879,028.121,059,523,953.79157,194,219.64174,346,866.096,043,540.81550,733,839.0966,709,372.55708,994,356.693,341,019,339.46374,117,795.4678,411,877.7431,628,479.1041,084,984.44282,948,926.08320,681,842.8861,537,518.213,579,259,069.2420,477,512.0671,073,172.6052,068,400.004,913,289,577.818,254,308,917.27|

合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、17五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38|319,252,409.27342,208,961.34370,144,981.6756,337,238.40119,703,632.111,267,540,360.872,661,653.03178,368,326.17330,216,519.772,983,772,429.60275,032,387.17330,662,605.0484,096,022.71483,878.22173,418,670.0919,522,415.6140,136,779.68923,352,758.523,907,125,188.12868,324,647.002,957,722,606.73925,253.3316,241,850.20-544,670,149.533,298,544,207.73148,356,731.183,446,900,938.917,354,026,127.03|88,000,000.0065,477,144.7454,612,322.71972,469.99500,727.791,306,394,095.6722,396,796.94112,801,772.48103,973,427.791,732,731,961.1792,080,000.00330,662,605.0484,096,022.71147,222,222.22654,060,849.972,386,792,811.14868,324,647.004,005,245,655.3217,554,793.31-488,589,082.084,402,536,013.554,402,536,013.556,789,328,824.69|370,290,571.14272,543,388.95334,892,377.4136,048,191.58176,739,677.77521,989,786.01924,797.6662,106,124.99166,126,254.061,940,736,371.91286,400,387.17330,118,961.63660,541.701,310,102.6325,959,226.7826,914,071.95671,363,291.862,612,099,663.77871,882,647.003,780,742,435.8734,292,880.00-9,092.2316,241,850.20848,173,024.705,482,737,985.54159,471,267.965,642,209,253.508,254,308,917.27|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|

一、营业收入 五、39 1,952,377,778.43 10,125,237.13 2,161,075,107.14 9,159,593.29减：营业成本 五、39 1,189,698,058.16
9,885,288.22 1,277,785,490.55 6,718,443.50税金及附加 五、40 18,837,063.12
2,853,599.72 18,279,415.38 2,270,756.58销售费用 五、41 351,621,451.65
11,356,960.35 300,425,933.23 9,812,396.78管理费用 五、42 324,973,711.68
62,329,102.91 227,838,863.25 35,719,141.41研发费用 五、43 139,072,136.83
71,977,767.07 74,163,766.90
财务费用 五、44 77,574,116.72
66,016,489.13 48,679,557.21 34,356,756.73其中：利息费用 76,660,537.98
58,503,461.38 49,426,980.90 34,036,002.86利息收入 8,365,248.66
3,020,556.00 5,047,145.68 1,402,681.07资产减值损失 五、45 1,374,381,983.84
486,319,130.82 98,238,214.63 3,467,310.97加：其他收益 五、46 42,289,376.37
3,888,093.03 54,162,938.75 985,041.36投资收益(损失以“-”号填列） 五、47 -3,810,904.10
146,687,116.18 66,130,526.34 86,461,864.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22,748,866.90
-1,671,526.81 -1,273,315.63
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、48 -6,065,600.71
-164,713.66 -1,234,669.43
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -1,491,367,872.01
-550,202,605.54 234,722,661.65 4,261,693.63加：营业外收入 五、49 737,791.85
15,504.46 793,482.59
减：营业外支出 五、50 18,029,999.24
3,539,737.32 1,005,423.45 66,739.89三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -1,508,660,079.40
-553,726,838.40 234,510,720.79 4,194,953.74减：所得税费用 五、51 -114,969,571.18
-57,798,924.27 33,220,433.86 -1,549,170.66四、净利润(净亏损以“-”号填列） -1,393,690,508.22 -495,927,914.13 201,290,286.93 5,744,124.40（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,393,690,508.22
-495,927,914.13 201,290,286.93 5,744,124.40终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -847,333.99
-1,491,909.35
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
-1,392,843,174.23
”号填列） 202,782,196.28
五、其他综合收益的税后净额 934,345.56
-9,092.23
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 934,345.56
-9,092.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 934,345.56
-9,092.23
外币财务报表折算差额 934,345.56
-9,092.23
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -1,392,756,162.66
-495,927,914.13 201,281,194.70 5,744,124.40归属于母公司股东的综合收益总额 -1,391,908,828.67
202,773,104.05
归属于少数股东的综合收益总额 -847,333.99
-1,491,909.35
七、每股收益
（一）基本每股收益 -1.5981
0.2326
（二）稀释每股收益 -1.5981
0.2323
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、52五、52五、52五、52五、52|2,146,839,975.4626,616,674.6999,295,927.172,272,752,577.321,354,263,900.77434,381,341.41178,561,969.24457,425,534.162,424,632,745.58-151,880,168.26746,968.5010,501,496.03637,900.91223,514,090.62651,580,242.64886,980,698.70124,236,922.11283,754,640.37792,995,047.861,200,986,610.34-314,005,911.6413,800,637.0010,548,700.00302,530,402.27459,764,426.09776,095,465.36347,410,284.14101,237,593.8728,431,692.3390,613,336.28539,261,214.29236,834,251.07477,494.79-228,574,334.03563,354,342.61334,780,008.58|80,337,323.4389,824,474.96170,161,798.3917,001,018.2062,409,767.742,853,599.7284,513,064.97166,777,450.633,384,347.7642,455,562.6987,273,700.002,102,160,000.002,231,889,262.695,473,598.80248,271,695.00723,039,300.001,566,160,000.002,542,944,593.80-311,055,331.11165,000,000.00406,880,136.99571,880,136.99134,600,000.0037,889,001.8484,307,431.91256,796,433.75315,083,703.247,412,719.8969,724,883.3677,137,603.25|1,956,074,423.9641,794,221.5568,017,152.112,065,885,797.621,420,564,751.98327,339,767.59194,353,357.70289,984,272.152,232,242,149.42-166,356,351.8025,005,000.0049,001,730.90447,416.485,754,225.44312,763,853.31392,972,226.13215,868,024.11321,749,537.45125,800,000.00663,417,561.56-270,445,335.4315,231,880.739,271,000.00592,002,453.74318,304,000.0011,961,371.99937,499,706.46328,996,706.1762,427,148.625,140,000.00157,818,533.02549,242,387.81388,257,318.65-335,831.71-48,880,200.29612,234,542.90563,354,342.61|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|871,882,647.00————871,882,647.00-3,558,000.00-3,558,000.00-3,558,000.00868,324,647.00|3,780,742,435.87————3,780,742,435.87-823,019,829.14-29,559,206.05-30,734,880.001,175,673.95-793,460,623.092,957,722,606.73|34,292,880.00————34,292,880.00-34,292,880.00-34,292,880.00-34,292,880.00|-9,092.23————-9,092.23934,345.56934,345.56925,253.33|————|16,241,850.20————16,241,850.2016,241,850.20|————|848,173,024.70————848,173,024.70-1,392,843,174.23-1,392,843,174.23-544,670,149.53|159,471,267.96————159,471,267.96-11,114,536.78-847,333.9910,547,049.7710,548,700.00-1,650.23-20,814,252.56148,356,731.18|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益47,523,757.3247,523,757.32111,947,510.64-1,491,909.359,306,438.929,271,000.0035,438.92104,132,981.07159,471,267.96|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|871,750,432.00871,750,432.00132,215.00132,215.00132,215.00871,882,647.00|3,876,017,000.143,876,017,000.14-95,274,564.2710,448,199.20-6,156,311.0816,604,510.28-105,722,763.473,780,742,435.87|60,406,991.3160,406,991.31-26,114,111.31-26,114,111.31-26,114,111.3134,292,880.00|-9,092.23-9,092.23-9,092.23||15,667,437.7615,667,437.76574,412.44574,412.44574,412.4416,241,850.20||672,124,651.58672,124,651.58176,048,373.12202,782,196.28-26,733,823.16-574,412.44-26,159,410.72848,173,024.70||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|871,882,647.00————871,882,647.00-3,558,000.00-3,558,000.00-3,558,000.00868,324,647.00|4,036,074,124.14————4,036,074,124.14-30,828,468.82-30,828,468.82-30,734,880.00-93,588.824,005,245,655.32|34,292,880.00————34,292,880.00-34,292,880.00-34,292,880.00-34,292,880.00|————|————|17,554,793.31————17,554,793.3117,554,793.31|7,338,832.05————7,338,832.05-495,927,914.13-495,927,914.13-488,589,082.08|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|871,750,432.00871,750,432.00132,215.00132,215.00132,215.00871,882,647.00|4,037,163,996.024,037,163,996.02-1,089,871.88-1,089,871.88-6,156,311.085,066,439.204,036,074,124.14|60,406,991.3160,406,991.31-26,114,111.31-26,114,111.31-26,114,111.3134,292,880.00|||16,980,380.8716,980,380.87574,412.44574,412.44574,412.4417,554,793.31|28,328,530.8128,328,530.81-20,989,698.765,744,124.40-26,733,823.16-574,412.44-26,159,410.727,338,832.05|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司，由池燕明、马郁、商华忠、朱文生、张昱等十八位自然人及高新投资发展有限公司共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：110109004914886。本公司注册地为北京市门头沟区石龙南路6号1幢6-206室，法定代表人为池燕明。
本公司前身为北京立思辰办公设备有限公司，成立于1999年1月8日。
2007年12月10日，本公司整体变更为股份有限公司。本公司以截至2007年10月31日止经审计净资产6,568.74万元按1.011：1比例折股6,500万元。
本公司以截至2008年5月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本650万元至7,150万元。2008年6月23日，本公司依法进行了工商变更登记并领取营业执照。
本公司以截至2008年12月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本715万元至7,865万元。2009年3月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年9月20日证监许可[2009]960号《关于核准北京立思辰科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）2,650万股，每股面值人民币1元。本公司注册资本增至人民币10,515万元。2009年11月20日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本10,515万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增52,575,000股。转增后，注册资本增至人民币15,772.50万元。2010年7月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本15,772.50万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增78,862,500股。转增后，注册资本增至人民币23,658.75万元。2011年9月13日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2011年3月18日，本公司2011年第二次临时股东大会审议并通过了《关于向特定对象发行股份购买上海友网科技有限公司100%股权相关内容进行修正的议案》。2011年12月28日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向张敏等发行股份购买资产的批复》文件（证监许可[2011]2126号）予以批准。截至2012年6月28日，本公司向上海友网科技有限公司的原股东张敏等五名发行对象发行
－9－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24,279,833.00股人民币普通股，购买其持有的上海友网科技有限公司100%的股权。其中，向张敏发行11,727,160.00股，向陈勇发行6,798,353.00股，向朱卫发行4,096,008.00股，向潘凤岩发行1,415,514.00股，向施劲松发行242,798.00股。增发后，注册资本增至人民币26,086.7333万元。本次增资经京都天华会计师事务所有限公司于2012年6月28日出具的京都天华验字（2012）第0075号验资报告予以验证。2012年10月19日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2013年8月22日，本公司2013年第三次临时股东大会审议并通过了《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向代书成、张昱、华婷、黄祥侣、刘顺利、李卫平、杜大成等68位股权激励对象授予限制性股票共2,475,000股，授予价格为每股3.95元。截至2013年9月24日，股权激励对象实际行权人数为64人，4人弃权。本公司本次申请新增注册资本人民币2,330,000.00元，经中国证券监督管理委员会核准，同意本公司增发人民币普通股（A股）2,330,000股，变更后的注册资本为人民币263,197,333.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年9月17日出具的致同验字(2013)第110ZA0146号验资报告予以验证。2013年10月29日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年3月20日，本公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买北京汇金科技有限责任公司全体股东所持汇金科技100%股权。同时，拟向新疆硅谷天堂恒智股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行股份募集配套资金，主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于2014年7月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向胡伟东等发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]683号）核准，增发人民币普通股（A股）30,095,915股，变更后的注册资本为人民币293,293,248.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年8月1日出具的致同验字(2014)第110ZC0177号验资报告予以验证。2014年10月16日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年11月14日，本公司召开的第二届董事会第五十六次会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，本次股权激励计划股票期权第一个行权期行权方式为自主行权模式，公司激励计划首次授予的62名激励对象第一个行权期的起止日期为2014年12月05日起至2015年8月29日止，可行权数量共计69万股，每股价格7.56元，出资方式为现金，截至2014年12月31日止，实际行权数量61.50万股，因此增加注册资本615,000.00元，变更后的注册资本为
293,908,248.00元。
2015年2月3日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《公司减少注册资本的议案》，公司原激励对象杨杰、刘小兵、田亮因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获授但尚未行权的全部5万份股票期权注销，对其已获授但尚未解锁的全部5万股限制性股票回购注销。本次回购注销完成后，注册资本由293,908,248元变更为293,858,248元。
本公司激励计划首次授予的62名激励对象第一个行权期的起止日期为2014年12月05日起至2015年8月29日止，可行权数量共计69万份，截至2015年5月26日，激励对
象再次行权股票期权数量为75,000份。本公司注册资本变更为293,933,248元。
－10－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015年5月19日，本公司实施2014年年度利润分配，以公司总股本293,933,248股为基数，每10股派0.300042元人民币现金,以资本公积金向全体股东每10股转增 12.001704股。分红前公司总股本为293,933,248股，分红后总股本增至646,703,231股，本公司的注册资本增加至646,703,231元。2015年7月8日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年11月21日，本公司2014年第五次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买敏特昭阳科技有限公司全体股东所持敏特昭阳95%股权及北京从兴科技有限公司股东桂峰所持从兴科技30%股权。同时，向池燕明等5名特定投资者定向发行股份募集配套资金，主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于2015年6月26日经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向林亚琳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1403号）核准，增发人民币普通股（A股）37,874,279股，变更后的注册资本为人民币 684,577,510.00元。
本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月10日出具的致同验字(2015)第110ZA0310号验资报告予以验证。2015年8月19日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2015年12月1日，本公司2015年第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象孟得力、王维、丁建英因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获授但尚未解锁的全部65,455股限制性股票回购注销。本次回购注销完成后，注册资本由684,577,510.00元变更为684,512,055.00元。本次减资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月18日出具的致同验字（2016）第110ZA0029号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2015年12月14日至2016年2月24日，股权激励自主行权1,372,322.00股，增加注册资本1,372,322.00元，变更后的注册资本为人民币
685,884,377.00元。
2015年11月25日，本公司2015年第七次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买王邦文等九名发行对象持有的康邦科技100%股权以及共青城信安等三名发行对象持有的江南信安100%股权，本次发行已于2016年1月26日经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行股份及购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179号）核准，增发人民币普通股（A股）77,913,206股，变更后的注册资本为人民币763,797,583.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年2月24日出具的致同验字(2016)第110ZA0105号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年2月24日至2016年6月15日，股权激励自主行权 107,390股，增加注册资本 107,390.00元，变更后的注册资本为人民币 763,904,973.00元。
－11－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179号）核准，同意公司非公开发行募资配套资金不超过179,600万元，2016年6月15日公司向华安基金管理有限公司等四名特定投资者非公开发行A股100,842,223股，变更后的注册资本为人民币864,747,196.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月15日出具的致同验字(2016)第110ZA0380号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年6月16日至2016年8月11日，股权激励自主行权10,353股，增加注册资本10,353.00元，变更后的注册资本为人民币864,757,549.00元。
2016年7月25日，本公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《北京立思辰科技股份有限公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。根据股东大会的授权及第三届董事会第三十四次会议决议，《北京立思辰科技股份有限公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的各项授权条件已满足，公司董事会确定向黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等64位激励对象授予限制性股票595万股，授予日为2016年7月25日。激励对象以授予价格10.14元参与认购方式，增加股本5,950,000.00元，增加方式为现金出资。公司变更后的注册资本为人民币870,707,549.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年8月11日出具的致同验字(2016)第110ZA0524号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年8月12日至2017年1月17日，股权激励自主行权1,225,293股，增加注册资本1,225,293.00元，变更后的注册资本为人民币 871,932,842.00元。
2016年11月2日，本公司2016年第六次临时股东大会审议通过了《北京立思辰科技股份有限公司减少注册资本的议案》，根据股东大会的授权，本公司2016年11月 2日召开的第三届董事会第四十三次会议决议，本公司《北京立思辰科技股份有限公司减少注册资本的议案》规定的各项授权条件已满足，公司董事会确定向公司原激励对象刘霈霞、刘罡昊、吕现朋3人因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》将对其已获授但尚未行权的全部41,803份股票期权注销，已获授但尚未解锁的全部41,803股限制性股票回购注销。公司变更后的注册资本为人民币871,891,039.00元。本次减资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年1月17日出具的致同验字（2017）第110ZC0042号验资报告予以验证。
2017年1月18日至2017年9月18日，股权激励自主行权719,658股，增加注册资本719,658.00元，变更后的注册资本为人民币872,610,697.00元。
2017年7月20日，本公司第三届董事会第五十四次会议审议通过了《关于北京立思辰科技股份有限公司2016年股票期权与限制性股票激励计划预留授予相关事项的议案》，鉴于规定的各项授权条件已满足，公司董事会向周西柱授予限制性股票共450,000股，授予价格为每股6.38元，增加股本450,000.00元，增加方式为现金出资。
公司变更后的注册资本为人民币873,060,697.00元。本次增资经致同会计师事务所
－12－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（特殊普通合伙）于2017年9月18日出具的致同验字(2017)第110ZC0314号验资报告
予以验证。
2017年9月29日，本公司召开第三届董事会第六十次会议，审议通过了《关于对2016年股票期权与限制性股票激励计划涉及的权益数量和价格进行调整的议案》，公司原激励对象黄威、张尧、胡柳、张少钢、齐志颖、李培源6人因个人原因辞职已不符合激励条件，以及朱秋荣、彭孝玲、戴斌、佘建涛、李彩云、邹小滨、金焱、曾传法8人因2016年个人业绩考核未达标，根据公司《2016年股票期权与限制性股票激励计划》将对其已获授但尚未行权的172,500份股票期权注销，已获授但尚未解锁的1,178,050股限制性股票回购注销。公司变更后的注册资本为人民币871,882,647.00元。
2018年6月8日，本公司第三届董事会第七十二次会议决议，审议通过了《关于终止2016年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司将业绩未达标及提前终止部分对应的限制性股票进行回购注销，数量为3,558,000股（其中包含2017年授予预留部分 450,000股），回购价格为10.11元/股（预留部分回购价格为6.38元/股）。上述限制性股票回购合计减少注册资本人民币3,558,000.00元，减少资本公积30,734,880.00元，变更后注册资本为人民币868,324,647.00元。
上述两次限制性股票回购注销经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年12月 7日出具的致同验字(2018)第110ZC0301号验资报告予以验证。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50号）和《工商总局等六部门关于贯彻落实《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》通知》（工商企注字【2015】121号）等相关文件的要求，公司已于2016年5月26日向北京市工商行政管理局申请换领了新的营业执照，具体如下：原营业执照（注册号：110109004914886）、原组织机构代码证（证号：70008421-7）、原税务登记证（证号：11010970084217）进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代码为：91110000700084217T。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。目前设行政管理中心、人力资源管理中心、战略与投资发展部、财务管理中心、信息应用技术部、研发中心、公共关系部、证券事务部以及根据行业及产品划分的销售部等部门。
本公司主要从事内容（安全）管理解决方案业务、教育产品及管理解决方案业务以及视音频解决方案及服务等产品组合。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十九次会议于2019年4月24日批准。
2、合并财务报表范围
（1）本公司合并财务报表范围
详见本附注七、1“在子公司中的权益”。
（2）合并范围的变动情况
－13－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年度增加了33家各级子公司，其中包含新设立8家和非同一控制下合并25家，非同一控制下合并公司主要为：中文未来教育科技（北京）有限公司（母公司及下属子公司共19家）、青岛双杰生涯企业咨询有限公司（母公司及下属子公司共4家）、河南和德网络科技有限公司、北京课活教育咨询有限公司。本期减少了 23家各级子公司，其中包含注销2家、吸收合并减少1家和转让减少20家，转让减少公司主要包括本期因安全业务置出转让18家：北京立思辰计算机技术有限公司、北京立思辰信息技术有限公司（母公司及下属子公司共2家）、上海友网科技有限公司（母公司及下属子公司共10家）、北京从兴科技有限公司（母公司及下属子公司共3家）、北京祥网瑞数字技术有限公司、广州立思辰信息科技有限公司；以及其他转让减少海南弘远泰斯云科技有限公司（母公司及下属子公司共2家）。以上情况详见本附注六、“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
－14－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积-股本溢价，资本公积-股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
－15－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－16－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积-股本溢价。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
－17－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
－18－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
－19－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
－20－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
－21－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
－22－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
－23－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到150万元（含150万元）以上的应收账款及长期应收款和期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法承兑人、背书人、出票人以及
应收票据组合 根据历史损失率个别认定其他债务人的信用风险
关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账准备应收投资款组合 资产类型 不计提坏账准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 长期应收款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.00
－24－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1-2年 15.00 15.00 15.002-3年 30.00 30.00 30.003-4年 50.00 50.00 50.004-5年 80.00 80.00 80.005年以上 100.00 100.00 100.0013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、库存商品、发出商品、技术开发成本和在施项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。在施项目按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
－25－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
－26－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
－27－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋装修 5 0.00 20.00电子设备 5 5.00 19.00运输设备 5 5.00 19.00办公家具 5 5.00 19.00房屋及建筑物 50 5.00 1.90其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
－28－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
－29－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括外购软件、自行开发软、土地使用权和商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿
类别 摊销方法 备注命
外购软件 5年 直线法
自行开发软件 10年 直线法
土地使用权 预计可使用年限 直线法
商标权（融资租入） 3年（租赁期） 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
－30－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
－31－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
－32－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
－33－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
－34－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
1）内容（安全）管理解决方案、教育产品及管理解决方案
－35－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①文件管理外包服务，在服务已经提供，服务的工作量能够可靠计量时，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。当合同中同时包含设备销售时，设备销售部分单独确认收入，收入确认方式与文件设备销售相同。
软件收入在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，软件产品达到对方的预定用途并取得的验收书，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与销售该软件相关的成本能够可靠地计量时，确认软件销售收入的实现。
②高端影像解决方案，在安装有软件的硬件设备已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
③定制软件开发，在成果物已经提供，取得了对方的验收书，收到价款或取得了收款的依据后，本公司根据与客户签订的开发合同金额确认收入。
④定制服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，本公司根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
⑤教育产品销售，软硬件产品在货物已经交付，取得了对方的签收单，收到价款或取得了收款的依据后，确认商品销售收入的实现。
⑥教育服务收入，根据与客户签订的合同，收到价款或取得了收款的依据后，按照已完成的服务进度分摊确认收入。
2）视音频解决方案及服务
视音频解决方案及服务中，涉及货物的部分在货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的依据（需安装验收的项目，取得对方验收报告；不需要验收报告
的，取得对方签收的收货凭证），且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认收入；服务部分在服务已经提供，收到价款或取得了收款的依据后，根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
3）文件设备销售
货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
－36－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
－37－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、限制性股票
－38－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第四届董事会第十九次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
－39－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整，除资产负债表合并项目外，损益表拆分的主要调整数据为调减2017年度管理费用74,163,766.90元，调增研发费用74,163,766.90元；
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益624,647.61元，调增2017年度管理费用561,141.38元，调减营业外收入63,506.23元。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、16、11、10、6、3、0城市维护建设税 应纳流转税额 7、5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25香港公司利得税（注1） 应纳税所得额 16.5注1：立思辰（香港）有限公司为本公司在香港投资设立的公司，其适用16.5%的利得税税率。
－40－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税
报告期内，享受税收优惠的各纳税主体所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%北京汇金科技有限责任公司 15.00北京汇金数码科技有限公司 15.00北京立思辰新技术有限公司 15.00北京立思辰电子系统技术有限公司 15.00北京敏特昭阳科技发展有限公司 15.00北京康邦科技有限公司 15.00北京跨学网教育科技有限公司 15.00新疆瑞特威科技有限公司 15.00江南信安（北京）科技有限公司 15.00上海叁陆零教育投资有限公司 15.00中文未来教育科技（北京）有限公司 15.00百年英才（北京）教育科技有限公司 12.50北京立思辰敏特科技有限公司 20.00北京课活教育咨询有限公司 20.00甘肃华侨服务有限公司 20.00北京市海淀区中文未来培训学校 20.00北京市西城区京华实创培训学校 20.00上海深助教育科技有限公司 20.00霍尔果斯百年英才教育科技有限公司 --霍尔果斯跨学逸彩教育科技有限公司 --新疆康邦科技有限公司 --江南信安（北京）技术有限公司 --北京汇金科技有限责任公司于2017年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京汇金数码科技有限公司于2016年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京立思辰新技术有限公司于2017年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京立思辰电子系统技术有限公司于 2018年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京敏特昭阳科技发展有限公司于2016年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京康邦科技有限公司于2018年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京跨学网教育科技有限公司于2016年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
－41－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆瑞特威科技有限公司于2017年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
江南信安（北京）科技有限公司于2016年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
上海叁陆零教育投资有限公司于2016年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
中文未来教育科技（北京）有限公司于2018年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
百年英才（北京）教育科技有限公司于2018年经北京软件和信息服务业协会认定为软件企业。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策。即在2016年、2017年享受减免企业所得税、2018-2020年度减按12.5%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，中文未来教育科技（北京）有限公司之子公司北京市海淀区中文未来培训学校、北京市西城区京华实创培训学校、上海深助教育科技有限公司、北京敏特昭阳科技发展有限公司之子公司北京立思辰敏特科技有限公司、北京康邦科技有限公司之子公司北京课活教育咨询有限公司以及上海叁陆零教育投资有限公司之子公司甘肃华侨服务有限公司符合小型微利企业标准，其所得减按50%计入应纳税所得额，2018年按20%缴纳企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），北京康邦科技有限公司之子公司新疆康邦科技有限公司、北京跨学网教育科技有限公司之子公司霍尔果斯跨学逸彩教育科技有限公司以及百年英才（北京）教育科技有限公司之子公司霍尔果斯百年英才教育科技有限公司自2017年1月1日至2020年12月31日免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的规定，税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受相应的税收优惠。我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。江南信安（北京）技术有限公司已进行备案，公司2017年度为获利年度第一年，享受免税优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
根据《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》（财税[2011]110号）以及《北京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理问题的公告》
－42－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（[2012]第8号）的规定，技术开发、技术服务收入自2012年9月1日开始由适用营业税改为适用增值税，适用税率为6%，技术开发收入在完成合同备案后免交增值税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税字[2016]36号）规定，本公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，符合条件的免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税[2016]68号）的规定，本公司非学历教育服务收入采用简易计税，适用税率为3%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 87,165.51 -- -- 256,822.65人民币 -- -- 87,165.51 -- -- 256,822.65银行存款： -- -- 383,767,049.73 -- -- 562,722,158.15人民币 -- -- 379,090,472.25 -- -- 552,307,706.61美元 416,595.70 6.8632 2,859,179.61 1,224,561.44 6.5342 8,001,529.36英镑 42,660.48 8.6762 370,130.86 38,783.76 8.7792 340,490.39澳元 223,671.79 4.8250 1,079,216.39 201,959.04 5.0928 1,028,537.00欧元 -- -- -- 24,078.84 7.8023 187,870.33瑞士法郎 14,665.29 6.9494 101,914.97 33,342.51 6.6779 222,657.95新加坡元 18,046.20 5.0062 90,342.89 64,667.36 4.8831 315,777.19加元 34,892.67 5.0381 175,792.76 61,064.30 5.2009 317,589.32其他货币资金： -- -- 10,919,111.88 -- -- 42,658,722.69人民币 -- -- 10,919,111.88 -- -- 42,658,722.69合计 394,773,327.12 605,637,703.49说明：期末本公司使用受限的款项合计为59,993,318.54元，分别为：结构性存款40,000,000.00元、冻结资金9,338,212.50元、保函保证金8,572,994.60元、银行承兑票据保证金2,080,738.58元、信用证保证金1,372.86元。
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 3,735,542.00 17,879,028.12应收账款 692,982,261.40 1,059,523,953.79合计 696,717,803.40 1,077,402,981.91（1）应收票据
－43－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数银
3,735,542.00 6,661,528.12行
商业承兑汇票 -- 11,217,500.00承
合计 3,735,542.00 17,879,028.12兑
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
汇
（2）应收账款 票
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 4,700,832.50 0.54 4,700,832.50 100.00 --账款
按组合计提坏账准备
865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40的应收账款
其中：账龄组合 865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40组合小计 865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 262,955.50 0.03 262,955.50 100.00 --应收账款
合计 870,060,904.39 100.00 177,078,642.99 20.35 692,982,261.40应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79收账款
其中：账龄组合 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79组合小计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由北京深蓝创意教育科技
4,700,832.50 4,700,832.50 100.00 预计无法收回
有限公司
－44－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 351,200,452.99 40.59 17,560,022.65 5.00 333,640,430.341至2年 257,433,212.27 29.76 38,614,981.84 15.00 218,818,230.432至3年 145,188,860.99 16.78 43,556,658.29 30.00 101,632,202.703至4年 65,376,819.08 7.56 32,688,409.54 50.00 32,688,409.544至5年 31,014,941.96 3.59 24,811,953.57 80.00 6,202,988.395年以上 14,882,829.10 1.72 14,882,829.10 100.00 --合计 865,097,116.39 100.00 172,114,854.99 692,982,261.40续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 723,892,550.36 57.89 36,194,627.54 5.00 687,697,922.821至2年 274,152,996.83 21.92 41,122,949.54 15.00 233,030,047.292至3年 147,180,618.20 11.77 44,154,185.48 30.00 103,026,432.723至4年 61,620,125.32 4.93 30,810,062.67 50.00 30,810,062.654至5年 24,797,441.54 1.98 19,837,953.23 80.00 4,959,488.315年以上 18,906,719.62 1.51 18,906,719.62 100.00 --合计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 1,059,523,953.79②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额93,895,725.58元，因实际核销导致减少坏账准备金额为 4,926,193.58元，因本期公司注销或转让影响导致减少坏账准备金额为 102,981,816.56元，因企业合并导致的增加额为64,429.47元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,926,193.58
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款占应收账款期末余额合 坏账准备单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额客户1 36,566,633.91 4.20 1,828,331.70客户2 20,070,000.00 2.31 3,010,500.00
客户3 20,071,768.00 2.31 4,503,830.40
－45－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户4 19,000,000.00 2.18 950,000.00客户5 16,900,000.00 1.94 2,535,000.00合计 112,608,401.91 12.94 12,827,662.103、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 128,767,020.66 93.94 108,889,358.45 69.271至2年 3,607,455.86 2.63 10,038,428.63 6.392至3年 1,431,519.28 1.04 25,954,381.37 16.513年以上 3,270,957.14 2.39 12,312,051.19 7.83合计 137,076,952.94 100.00 157,194,219.64 100.00说明：账龄超过1年以上的预付款项，主要是本公司预付的采购货款、技术开发费，尚未最终结算。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%供应商1 21,300,000.00 15.54供应商2 16,150,000.00 11.78供应商3 6,819,228.13 7.90供应商4 6,350,000.00 4.63供应商5 5,500,000.00 4.01合计 56,119,228.13 43.864、其他应收款
项目 期末数 期初数应收利息 2,556,495.61 6,043,540.81应收股利 96,494,500.00 --其他应收款 719,639,558.75 168,303,325.28合计 818,690,554.36 174,346,866.09（1）应收利息
项目 期末数 期初数理财收息 569,604.65 5,925,531.39
关联方借款利息 1,986,890.96 118,009.42
－46－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,556,495.61 6,043,540.81（2）应收股利
被投资单位 期末数 期初数北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 --其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
是否发生减值及其被投资单位 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据北京立思辰计算机技术有
48,000,000.00 3-4年 资金紧张 已签署还款计划限公司
（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
51,030,000.00 6.04 51,030,000.00 100.00 --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75他应收款
其中：账龄组合 793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75组合小计 793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
合计 844,289,257.28 100.00 124,649,698.53 14.76 719,639,558.75其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
2,240,000.00 1.15 2,240,000.00 100.00 --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28收款
其中：账龄组合 191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28组合小计 191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 194,156,077.16 100.00 25,852,751.88 13.32 168,303,325.28A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
－47－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提比例
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提理由%
北京乐易考教育科技集团有限公司 27,790,000.00 27,790,000.00 100.00 预计无法收回成都准星云学科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回葛红艳 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 预计无法收回深圳市万方元贸易有限公司 2,240,000.00 2,240,000.00 100.00 预计无法收回合计 51,030,000.00 51,030,000.00
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 636,369,004.99 80.22 31,818,450.25 5.00 604,550,554.741至2年 102,134,588.82 12.87 15,320,188.34 15.00 86,814,400.482至3年 14,759,624.42 1.86 4,427,887.33 30.00 10,331,737.093至4年 34,881,415.70 4.40 17,440,707.85 50.00 17,440,707.854至5年 2,510,792.97 0.32 2,008,634.38 80.00 502,158.595年以上 2,603,830.38 0.33 2,603,830.38 100.00 --合计 793,259,257.28 100.00 73,619,698.53 719,639,558.75续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 127,417,121.64 66.40 6,370,851.03 5.00 121,046,270.611至2年 37,056,814.29 19.31 5,558,522.17 15.00 31,498,292.122至3年 19,817,788.07 10.33 5,945,336.42 30.00 13,872,451.653至4年 3,462,387.24 1.80 1,731,193.63 50.00 1,731,193.614至5年 775,586.42 0.40 620,469.13 80.00 155,117.295年以上 3,386,379.50 1.76 3,386,379.50 100.00 --合计 191,916,077.16 100.00 23,612,751.88 168,303,325.28②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额100,209,350.54元，因实际核销导致减少坏账准备金额为1,456,454.02元，因本期公司注销或转让影响导致减少坏账准备金额为1,040,411.46元，因企业合并导致的增加额为1,084,461.58元。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,456,454.02
④其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
－48－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款 418,375,551.42 37,905,192.42应收股权款 252,607,678.78 6,000,000.00保证金 98,823,548.65 101,628,988.37业绩补偿款 29,600,912.00 23,483,287.00备用金 20,991,587.55 17,076,485.17投资意向金 15,000,000.00 --押金 7,378,459.24 4,652,871.78其他 1,511,519.64 2,009,252.42违约金 -- 1,400,000.00合计 844,289,257.28 194,156,077.16⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
期末余额 期末余额合计数的比
北京辰光融信企业管 例(%)
转让股权款 241,460,278.78 1年以内 28.60 12,073,013.94理中心（有限合伙）
北京立思辰信息技术
往来款 184,372,000.101年以内/1-2年 21.84 12,785,901.98有限公司
北京立思辰计算机技
往来款 88,640,589.181年以内/1-2年 10.50 5,017,342.96术有限公司
上海友网科技有限公
保证金 35,495,867.41 1年以内 4.20 1,774,793.37司
北京乐易考教育科技
往来款 27,790,000.00 1-2年/2-3年 3.29 27,790,000.00集团有限公司
合计 577,758,735.47 68.43 59,441,052.255、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 2,698,870.24 -- 2,698,870.24 4,243,459.42 -- 4,243,459.42库存商品 54,524,393.65 21,452,228.30 33,072,165.35 165,375,151.58 13,197,421.94 152,177,729.64发出商品 205,831,891.98 1,691,896.84 204,139,995.14 74,540,538.15 11,669,205.07 62,871,333.08技术开发成本 18,808,284.28 -- 18,808,284.28 23,333,617.29 -- 23,333,617.29在施项目成本 309,759,772.35 -- 309,759,772.35 308,107,699.66 -- 308,107,699.66合计 591,623,212.50 23,144,125.14 568,479,087.36 575,600,466.10 24,866,627.01 550,733,839.09（2）存货跌价准备
存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
－49－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 13,197,421.94 18,657,391.91 -- 6,949,513.39 3,453,072.16 21,452,228.30发出商品 11,669,205.07 283,807.00
--
6,946,534.06 3,314,581.17 1,691,896.84合计 24,866,627.01 18,941,198.91 -- 1 3,896,047.45 6,767,653.33 23,144,125.14存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因库存商品 可变现净值 商品已销售或存货已处理发出商品 可变现净值 商品已确认销售6、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数1年内到期的长期应收款 111,034,768.26 66,709,372.55说明：详见附注五、9。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数理财产品 12,163,882.35 679,300,000.00待抵扣进项税额 25,922,011.99 14,707,613.73待认证进项税额 5,315,718.22 1,011,964.55预缴企业所得税 9,473,544.90 3,402,545.06预缴增值税 213,693.89 1,122,882.80待处理固定资产损溢 -- 4,111,088.23房租物业费 9,366,978.05 2,592,360.69其他 3,777,310.34 2,745,901.63合 计 66,233,139.74 708,994,356.69
－50－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 -- -- -- 11,434,850.00 -- 11,434,850.00可供出售权益工具 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 362,682,945.46 -- 362,682,945.46其中：按成本计量 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 362,682,945.46 -- 362,682,945.46合计 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 374,117,795.46 -- 374,117,795.46说明：本期计提可供出售金融资产减值36,754,968.77元，因本期转让子公司影响导致减少减值准备金额为391,406.73元，因外币报表折算汇率影响增加金额为238,830.71元。
采用成本计量的可供出售权益工具列示如下：
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位
期
单位持股现金期初 本期增加 本期减少 期末
初
本期增加 本期减少 期末
比例(%) 红利北京石龙立思辰投资发展有限公司 86,718,067.56 -- -- 86,718,067.56 -- -- -- -- -- --北京中关村并购母基金投资中心
27,000,000.00 18,000,000.00 -- 45,000,000.00 -- -- -- -- -- --（有限合伙）
北京科睿亿维科技有限公司 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- 13,401,027.85 -- 13,401,027.85 -- --北京和气聚力教育科技有限公司 -- 24,944,444.00 -- 24,944,444.00 -- -- -- -- --北京三好互动教育科技有限公司 45,000,000.00 60,000,000.00 105,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --北京青橙创客教育科技有限公司 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --北京创数教育科技发展有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- --京版北教文化传媒股份有限公司 7,540,000.00 -- -- 7,540,000.00 -- 6,142,200.00 -- 6,142,200.00 -- -- Woobo Inc 5,227,360.00 263,200.00 -- 5,490,560.00 -- -- -- -- -- -- Oneclass Inc -- 13,726,400.00 -- 13,726,400.00 -- -- -- -- -- --上海华颉信息技术有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- -- -- -- --其他 162,632,367.90 68,266,790.00 2,085,343.73 228,813,814.17 -- 7,450,571.63 391,406.73 7,059,164.90 -- --合计 374,117,795.46 185,200,834.00 117,085,343.73 442,233,285.73 -- 36,993,799.48 391,406.73 36,602,392.75 -- --
－51－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值分期收款销售商品 145,568,626.82 6,913,866.68 138,654,760.14 157,756,062.51 2,758,029.85 154,998,032.66其中：未实现融
4,001,530.82 -- 4,001,530.82 9,876,782.37 -- 9,876,782.37资收益
小计 141,567,096.00 6,913,866.68 134,653,229.32 147,879,280.14 2,758,029.85 145,121,250.29减：1年内到期的
117,948,634.94 6,913,866.68 111,034,768.26 69,467,402.40 2,758,029.85 66,709,372.55长期应收款
合计 23,618,461.06 -- 23,618,461.06 78,411,877.74 -- 78,411,877.74说明：本期计提坏账准备金额4,155,836.83元。
（2）长期应收款逾期情况分析
逾期 期末数 期初数1年以内 42,345,354.58 17,896,382.721至2年 17,683,993.00 2,253,097.432至3年 2,200,000.00 2,554,352.003至4年 860,000.00 701,881.004至5年 680,000.00 510,000.005年以上 510,000.00 --合计 64,279,347.58 23,915,713.15主要逾期客户说明：
客户 1
2014年7月11日本公司与客户1签署了系统软件的销售合同，合同总金额为660.00万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为三年，每期支付220.00万元，第一期款项于合同验收合格后支付。该合同实际于2014年7月30日验收合格。截至2018年12月31日，该合同收到款项357.00万元，已逾期金额为303.00万元。
客户 2
2016年11月6日本公司与客户2签署了系统软件的销售合同，合同总金额为675.00万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付67.50万元，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%，即每期支付202.50万元；该合同实际于2016年11月29日验收合格。截至2018年12月31日，已逾期金额为405.00万元。
客户 3
－52－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年12月2日本公司与客户3签署了教育应用云系统及智能教学服务系统软件的销售合同，合同总金额为1,360.20万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付10%款项，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%，即每期支付408.06万元；该合同实际于 2016年12月12日验收合格。截至2018年12月31日，已逾期金额为816.12万元。
客户 4
2016年11月28日本公司与客户4签署了系统软件的销售合同，合同总金额为 1,470.00万元，项目供货实施结束后3个月内支付10%款项，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%，即每期支付441.00万元；该合同实际于2016年12月8日验收合格。截至2018年12月31日，已逾期金额为882.00万元。
客户 5
2016年9月10日本公司与客户5签署了计算机网络教室设备销售合同，合同总金额为980.28万元，期限为二年，第一期支付294.09万元、第二期支付392.11万元。截至 2018年12月31日，已逾期金额为686.20万元。
2016年9月23日本公司与客户5签署了研究性学习设备销售合同，合同总金额为 773.18万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为二年，第一期支付231.95万元、第二期支付309.27万元。截至2018年12月31日，已逾期金额为541.22万元。
2016年12月21日本公司与客户5签署了教室笔记本电脑项目销售合同，合同总金额为636万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为二年，第一期支付190.80万元、第二期支付254.40元。截至2018年12月31日，已逾期金额为445.20万元。
－53－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资 减值准备期期初余额 权益法下 期末余额
单位 其他综合收其他权 宣告发放现金 计提减值 末余额增加投资减少投资 确认的 其他
益调整 益变动 股利或利润 准备
投资损益
联营企业
北京三好互动教育科
-- 105,000,000.00 -- -16,098,161.38 -- -- -- -- -- 88,901,838.62 --技有限公司
张家口思学教育科技
合伙企业（有限合 -- 45,480,000.00 -- -7,934.42 -- -- -- -- -- 45,472,065.58 --伙）
北京立思辰钧安科技
-- 15,000,000.00 -- -816,758.85 -- -- -- -- -- 14,183,241.15 --有限公司
上海奇月皆知教育科
-- 11,000,000.00 -- -245,761.23 -- -- -- -- -- 10,754,238.77 --技有限公司
联创中控（北京）科
11,000,000.00 -- -- -480,385.92 -- -- -- -- -- 10,519,614.08 --技有限公司
北京青橙创客教育科
-- 10,000,000.00 -- 160,991.43 -- -- -- -- -- 10,160,991.43 --技有限公司
北京清帆科技有限公
-- 10,000,000.00 -- -846,833.54 -- -- -- -- -- 9,153,166.46 --司
北京圣顿教育科技有
-- 7,500,000.00 -- -901,850.87 -- -- -- -- -- 6,598,149.13 --限公司
杭州谷逸网络科技有
4,739,412.61 -- -- -59,846.57 -- -- -- -- -- 4,679,566.04 --限公司
北京北附梦想教育科
4,827,689.93 -- -- -172,130.27 -- -- -- -- -- 4,655,559.66 --技有限公司
新育文教育科技（北
-- 5,000,000.00 -- -473,279.30 -- -- -- -- -- 4,526,720.70 --京）有限公司
新能聚信（北京）科 4,144,77
5,885,864.81 -- -1,741,090.86 -- -- -- -- -- -- --技有限公司 3.95
1,933,93 1,307,76
其他 5,175,511.75 7,141,539.35 -1,065,825.12 -- -- -- -- 8,009,525.79 1,307,760.79 9.40 0.79
6,078,71 1,307,76
合计 31,628,479.10 216,121,539.35 -22,748,866.90 -- -- -- -- 217,614,677.41 1,307,760.79 3.35 0.79
－54－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额 44,622,760.002.本期增加金额 --3.本期减少金额 --4.期末余额 44,622,760.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,537,775.562.本期增加金额 1,525,390.20其中：计提或摊销 1,525,390.203.本期减少金额 --4.期末余额 5,063,165.76三、减值准备
1.期初余额 --2.本期增加金额 --3、本期减少金额 --4.期末余额 --四、账面价值
1.期末账面价值 39,559,594.242.期初账面价值 41,084,984.4412、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公家具 房屋装修 合计一、账面原值
1.期初余额 210,413,645.30 157,162,872.97 18,980,755.68 14,195,125.75 12,248,734.49 413,001,134.192.本期增加金额 -- 21,939,034.38 1,050,359.08 2,361,435.72 152,485.29 25,503,314.47（1）购置 -- 20,999,886.88 1,050,359.08 1,886,984.86 152,485.29 24,089,716.11（2）企业合并增
-- 939,147.50 -- 474,450.86 -- 1,413,598.36加
3.本期减少金额 15,278,125.43 50,402,627.72 9,757,545.94 2,092,850.22 -- 77,531,149.31（1）处置或报废 -- 26,329,652.04 2,120,838.43 1,268,015.10 -- 29,718,505.57（2）其他减少 15,278,125.43 24,072,975.68 7,636,707.51 824,835.12 -- 47,812,643.744.期末余额 195,135,519.87 128,699,279.63 10,273,568.82 14,463,711.25 12,401,219.78 360,973,299.35二、累计折旧
1.期初余额 11,210,262.28 101,565,541.84 12,690,491.20 3,443,719.79 1,142,193.00 130,052,208.11
2.本期增加金额 3,956,892.53 17,457,548.53 1,627,941.51 2,375,447.00 2,184,374.89 27,602,204.46
－55－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公家具 房屋装修 合计（1）计提 3,956,892.53 17,272,685.73 1,627,941.51 2,297,610.44 2,184,374.89 27,339,505.10（2）企业合并增
-- 184,862.80 -- 77,836.56 -- 262,699.36加
3.本期减少金额 2,152,785.39 36,260,074.30 7,415,031.59 1,765,738.29 -- 47,593,629.57（1）处置或报废 -- 22,275,203.66 1,957,563.01 1,196,776.47 -- 25,429,543.14（2）其他减少 2,152,785.39 13,984,870.64 5,457,468.58 568,961.82 -- 22,164,086.434.期末余额 13,014,369.42 82,763,016.07 6,903,401.12 4,053,428.50 3,326,567.89 110,060,783.00三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 182,121,150.45 45,936,263.56 3,370,167.70 10,410,282.75 9,074,651.89 250,912,516.352.期初账面价值 199,203,383.02 55,597,331.13 6,290,264.48 10,751,405.96 11,106,541.49 282,948,926.08说明：期末用于长期借款抵押的固定资产的房屋建筑物原值和净值分别为
168,094,232.88元、162,535,046.32元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值电子设备 54,640,325.44 44,935,230.68 -- 9,705,094.76（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值电子设备 30,803,072.5013、无形资产
项目 外购软件 自行开发软件 土地使用权 商标权 合计一、账面原值
1.期初余额 37,548,608.69 308,386,573.61 79,530,869.52 -- 425,466,051.822.本期增加金额 23,692,267.31 50,157,422.12 -- 208,400,000.00 282,249,689.43（1）购置 23,692,267.31 -- -- 208,400,000.00 232,092,267.31（2）内部研发 -- 50,157,422.12 -- -- 50,157,422.123.本期减少金额 7,591,424.40 87,922,706.69 -- -- 95,514,131.09（1）处置 2,073,888.88 -- -- -- 2,073,888.88（2）其他减少 5,517,535.52 87,922,706.69 -- -- 93,440,242.214.期末余额 53,649,451.60 270,621,289.04 79,530,869.52 208,400,000.00 612,201,610.16二、累计摊销
1.期初余额 23,293,141.85 77,969,723.28 1,590,617.39 -- 102,853,482.52
－56－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 外购软件 自行开发软件 土地使用权 商标权 合计2.本期增加金额 4,725,992.97 32,221,115.02 1,590,935.52 54,994,444.44 93,532,487.95（1）计提 4,725,992.97 32,221,115.02 1,590,935.52 54,994,444.44 93,532,487.95（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 3,753,667.61 36,169,371.56 -- -- 39,923,039.17（1）处置 373,888.88 -- -- -- 373,888.88（2）其他减少 3,379,778.73 36,169,371.56 -- -- 39,549,150.294.期末余额 24,265,467.21 74,021,466.74 3,181,552.91 54,994,444.44 156,462,931.30三、减值准备
1.期初余额 1,700,000.00 230,726.42 -- -- 1,930,726.422.本期增加金额 1,660,002.90 40,555,024.23 -- -- 42,215,027.13（1）计提 1,660,002.90 40,555,024.23 -- -- 42,215,027.133.本期减少金额 1,700,000.00 689,040.70 -- -- 2,389,040.70（1）处置 1,700,000.00 -- -- -- 1,700,000.00（2）其他减少 -- 689,040.70 -- -- 689,040.704.期末余额 1,660,002.90 40,096,709.95 -- -- 41,756,712.85四、账面价值 -1.期末账面价值 27,723,981.49 156,503,112.35 76,349,316.61 153,405,555.56 413,981,966.012.期初账面价值 12,555,466.84 230,186,123.91 77,940,252.13 -- 320,681,842.88说明：
①期末，本公司用于长期借款抵押的无形资产的土地使用权原值和净值分别为
79,530,869.52元、76,349,316.61元；通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为37.80%。
②2018年，本公司签署了关于商标的融资租赁合同，本租赁为售后回租租赁，租赁期为3年。合同租赁价款为20,000万元，手续费等840万元。
14、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支其他确认为无形资计入当期损
其他减少
出 增加 产 益
电子发票个人管理应
7,296,760.53 230,700.19 -- -- -- -- 7,527,460.72用系统研发项目
互联网学校应用系统
-- 1,100,061.74 -- 924,339.05 175,722.69 -- -- V1.0
信息化活动平台 -- 311,091.86 -- -- 7,702.52 -- 303,389.34基于云计算的区域智
10,892,201.31 -- -- 10,892,201.31 -- -- --慧校园系统项目
基于学校自主排课教
921,773.51 -- -- 921,773.51 -- -- --学的排选课系统
学业评测系统 1,029,126.21 -- -- -- 1,029,126.21 -- --
立思辰计算机终端保
1,499,875.54 -- -- -- -- 1,499,875.54 --
密检查系统V1.0
－57－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支其他确认为无形资计入当期损
其他减少
出 增加 产 益
立思辰复印机硬盘检
1,295,443.77 -- -- -- -- 1,295,443.77 --查系统
立思辰电子文档安全
1,753,629.74 -- -- -- -- 1,753,629.74 --管理系统V2.0
立思辰档案管理系统 1,441,410.60 -- -- -- -- 1,441,410.60 --保密综合管理系统 1,263,225.21 1,011,870.87 1,011,870.87 1,263,225.21 --祥网瑞客户管理软件
639,481.64 -- -- -- -- 639,481.64 -- V1.0
信托档案管理系统 433,830.31 -- -- -- -- 433,830.31 --证券公司内容管理软
713,278.99 -- -- -- -- 713,278.99 --件V2.0
专业选择测评系统 1,042,130.02 2,577,348.08 3,619,478.10 -- -- --百年英才高考职业测
-- 1,504,462.54 -- -- -- -- 1,504,462.54评选科系统
沛耕数学高考冲刺系
8,906,842.46 -- -- 8,906,842.46 -- -- --统
敏特用户中心区域服
-- 9,056,844.04 -- -- 295,927.60 -- 8,760,916.44务系统
新数学同步学 -- 2,589,160.67 -- -- 49,211.70 -- 2,539,948.97敏特葵花籽智记课程
-- 3,807,303.28 -- 3,775,962.28 31,341.00 -- --系统
敏特初中数学系统
-- 3,827,516.01 -- -- 80,519.63 -- 3,746,996.38（Android版）
康邦云办公系统 3,304,594.85 4,240,249.65 -- 7,544,844.50 -- -- --康邦开放平台 2,663,441.13 4,234,760.11 -- 6,898,201.24 -- -- --大语文海外版（北
-- 2,798,646.67 -- -- 1,064,097.05 -- 1,734,549.62美）
诸葛云平台 -- 2,325,555.96 -- -- -- -- 2,325,555.96大语文APP -- 5,214,342.41 -- 5,214,342.41 -- -- --数据分析采集系统 -- 554,662.24 -- 554,662.24 -- -- --大语文初中教材系列 -- 6,966,100.67 -- -- -- -- 6,966,100.67部编版教材拓展材料 -- 4,759,755.02 -- -- -- -- 4,759,755.02大语文对外合作线上
-- 1,130,597.48 -- -- 953,317.36 -- 177,280.12平台
大语文王者宝典 -- 936,192.85 -- 447,515.83 -- -- 488,677.02数字校园综合管理系
8,263,660.05 10,694,405.43 -- -- 18,958,065.48 -- --统
教育科技（人工智
-- 242,718.45 -- -- -- -- 242,718.45能）的体验式交互展
示远设程计高沉浸式智慧教
-- 970,873.79 -- -- -- -- 970,873.79室的样机与交互研究
基础教育知识图谱在
-- 1,456,310.68 -- -- -- -- 1,456,310.68教学评估中的应用研
究《智能教育技术及应
-- 291,262.14 -- -- -- -- 291,262.14用》图书编撰
基于多模态情感计算
-- 873,786.41 -- -- -- -- 873,786.41的教学效果评估
－58－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支其他确认为无形资计入当期损
其他减少
出 增加 产 益
无纸化办公应用平台
3,465,877.23 -- -- -- 3,465,877.23 -- --软件开发及签批硬件
设信备托集业成务数据可视化
4,710,935.11 -- -- -- 4,710,935.11 -- --分析应用系统
立思辰大语文加盟校
-- 457,259.19 -- 457,259.19 -- -- --备课系统
合计 61,537,518.21 74,163,838.43 -- 50,157,422.12 31,833,714.45 9,040,175.80 44,670,044.27续：
资本化的具体依截至期末的研项目 期末余额 资本化开始时点
据 发进度电子发票个人管理应用系统研发项目 7,527,460.72 2017年1月 立项报告 52%信息化活动平台 303,389.34 2018年10月 立项报告 10%百年英才高考职业测评选科系统 1,504,462.54 2018年10月 立项报告 20%已完成，准备敏特用户中心区域服务系统 8,760,916.44 2018年1月 立项报告
申请证书已完成，准备新数学同步学 2,539,948.97 2018年6月 立项报告
申请证书已完成，准备敏特初中数学系统（Android版） 3,746,996.38 2018年10月 立项报告
申请证书大语文海外版（北美） 1,734,549.62 2018年1月 立项报告 50%诸葛云平台 2,325,555.96 2018年5月 立项报告 50%大语文初中教材系列 6,966,100.67 2018年1月 立项报告 50%部编版教材拓展材料 4,759,755.02 2018年1月 立项报告 70%大语文对外合作线上平台 177,280.12 2018年9月 立项报告 20%大语文王者宝典 488,677.02 2018年8月 立项报告 80%教育科技（人工智能）的体验式交互
242,718.45 2018年12月 立项报告 10%展示设计
远程高沉浸式智慧教室的样机与交互
970,873.79 2018年12月 立项报告 10%研究
基础教育知识图谱在教学评估中的应
1,456,310.68 2018年12月 立项报告 10%用研究
《智能教育技术及应用》图书编撰 291,262.14 2018年12月 立项报告 10%基于多模态情感计算的教学效果评估 873,786.41 2018年12月 立项报告 10%合计 44,670,044.27
15、商誉
（1）商誉账面原值
－59－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期处置 期末数北京康邦科技有限公司 1,509,961,412.28 -- -- 1,509,961,412.28中文未来教育科技（北京）有限
-- 472,296,339.72 -- 472,296,339.72公司
江南信安（北京）科技有限公司 356,874,157.84 -- -- 356,874,157.84北京敏特昭阳科技发展有限公司 327,796,837.64 -- -- 327,796,837.64上海叁陆零教育投资有限公司 322,831,570.40 -- -- 322,831,570.40百年英才（北京）教育科技有限
257,001,420.02 -- -- 257,001,420.02公司
北京汇金科技有限责任公司 229,702,661.35 -- -- 229,702,661.35北京跨学网教育科技有限公司 224,635,998.40 -- -- 224,635,998.40新疆瑞特威科技有限公司 145,605,426.54 -- -- 145,605,426.54青岛双杰生涯企业咨询有限公司 -- 71,937,212.68 -- 71,937,212.68北京合众天恒科技有限公司 49,219,419.72 -- -- 49,219,419.72昆明同方汇智科技有限公司 15,409,418.28 -- -- 15,409,418.28甘肃华侨服务有限公司 8,790,298.72 -- -- 8,790,298.72北京立思辰电子系统技术有限公
3,860,809.34 -- -- 3,860,809.34司
河南和德网络科技有限公司 -- 135,000.00 -- 135,000.00北京课活教育咨询有限公司 -- 68,000.00 -- 68,000.00上海友网科技有限公司 94,591,625.17 -- 94,591,625.17 --上海虹思科技有限公司 11,606,427.40 -- 11,606,427.40 --上海虹泽信息科技有限公司 3,242,976.54 -- 3,242,976.54 --北京从兴科技有限公司 25,702,786.14 -- 25,702,786.14 --合计 3,586,833,245.78 544,436,552.40 135,143,815.25 3,996,125,982.93（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少 期末期初余额
事项 计提 其他 处置 其他 余额上海虹泽信息科技有限公司 3,242,976.54 -- 3,242,976.54 -- --上海友网科技有限公司 4,331,200.00 -- 4,331,200.00 -- --北京康邦科技有限公司 -- 183,269,566.90 -- -- -- 183,269,566.90江南信安（北京）科技有限公
-- 181,718,053.29 -- -- -- 181,718,053.29司
北京敏特昭阳科技发展有限公
-- 292,956,491.83 -- -- -- 292,956,491.83司
上海叁陆零教育投资有限公司 -- 120,765,694.59 -- -- -- 120,765,694.59北京汇金科技有限责任公司 -- 229,702,661.35 -- -- -- 229,702,661.35昆明同方汇智科技有限公司 -- 15,409,418.28 -- -- -- 15,409,418.28北京立思辰电子系统技术有限
-- 3,860,809.34 -- -- -- 3,860,809.34公司
北京合众天恒科技有限公司 -- 49,219,419.72 -- -- -- 49,219,419.72
合计 7,574,176.54 1,076,902,115.30 -- 7,574,176.54 -- 1,076,902,115.30
－60－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
本公司聘请中联资产评估集团有限公司（以下简称中联评估）就北京康邦科技有限公司（以下简称康邦科技）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第419号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购康邦科技时相同的资产组，即与2016年收购时点的康邦科技资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用14.51%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为139,536.00万元。康邦科技纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为157,862.96万元，减值18,326.96万元。
本公司聘请中联评估就江南信安（北京）科技有限公司（以下简称江南信安）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第421号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购江南信安时相同的资产组，即与2016年收购时点的江南信安资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用14.59%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为18,505.00万元。江南信安纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为36,676.81万元，减值18,171.81万元。
本公司聘请中联评估就北京敏特昭阳科技发展有限公司（以下简称敏特昭阳）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第422号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购敏特昭阳时相同的资产组，即与2015年收购时点的敏特昭阳资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用14.37%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为8,949.95万元。敏特昭阳纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为38,245.60万元，减值29,295.65万元。
本公司聘请中联评估就北京汇金科技有限责任公司（以下简称汇金科技）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第420号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购汇金科技时相同的资产组，即于2014年收购时点的汇金科技资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用12.78%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为1,499.00万元。汇金科技纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为24,463.41万元，减值22,970.27万元（商誉已全额计提减值）。
本公司聘请中联评估就上海叁陆零教育投资有限公司（以下简称叁陆零教育）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第426号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购叁陆零教育时相同的资产组，即与2016年收
购时点的叁陆零教育资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经
－61－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用14.90%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为20,777.00万元。叁陆零教育纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为32,853.57万元，减值12,076.57万元。
本公司聘请的中联评估就新疆瑞特威（以下简称瑞特威）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第427号），在评估基准日2018年12月31日，商誉分配至与收购瑞特威时相同的资产组，即与2016年收购时点瑞特威资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用14.90%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为 16,322.00万元。
瑞特威纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为14,611.82万元，无减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
金联安图码防伪
678,914.25 -- 155,128.16 523,786.09 --系统V2.0SDK
拍照识别技术 3,106,796.20 -- 776,699.04 -- 2,330,097.16装修费 1,400,766.10 11,970,300.42 2,971,058.46 466,487.84 9,933,520.22会籍费 1,432,562.35 654,185.98 302,533.91 1,129,711.61 654,502.81跨学网课 13,858,473.16 10,960,816.75 4,943,398.64 -- 19,875,891.27服务费 - 145,631.06 2,427.18 -- 143,203.88合计 20,477,512.06 23,730,934.21 9,151,245.39 2,119,985.54 32,937,215.3417、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税递延所得税资产暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债递延所得税资产：
资产减值准备 404,178,473.59 78,752,472.02 230,158,967.87 38,987,445.42内部交易未实现利润 10,948,391.79 2,411,441.17 19,199,072.70 3,862,919.51可抵扣亏损 696,290,025.83 131,634,763.63 131,882,296.46 25,847,926.87预计负债 483,878.22 72,581.74 1,310,102.63 196,515.40其他 -- -- 10,250,000.00 2,178,365.40小计 1,111,900,769.43 212,871,258.56 392,800,439.66 71,073,172.60
递延所得税负债：
－62－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期应收款 43,757,122.87 6,572,406.10 83,649,995.90 12,562,285.85非同一控制企业合并资产评
86,333,396.83 12,950,009.51 95,678,574.07 14,351,786.10估增值
小计 130,090,519.70 19,522,415.61 179,328,569.97 26,914,071.95（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 3,418,817.73 11,885,601.05可抵扣亏损 69,892,611.97 81,742,942.37合计 73,311,429.70 93,628,543.42（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2018年 -- 376,459.562019年 26,207,945.87 28,283,314.302020年 23,148,142.26 29,487,860.052021年 1,470,777.66 8,472,857.542022年 2,708,601.39 15,122,450.922023年及以后 16,357,144.79 --合计 69,892,611.97 81,742,942.3718、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付投资款 -- 52,068,400.0019、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 223,252,409.27 295,290,571.14信用借款 96,000,000.00 75,000,000.00合计 319,252,409.27 370,290,571.14（2）截至2018年12月31日保证借款明细
借款单位 金额 年利率 期限中国民生银行股份有限公司北京分行 9,016,392.33 5.66% 2018/2/1-2019/1/31中国民生银行股份有限公司北京分行 2,564,535.00 5.87% 2018/2/28-2019/1/31
凯基商业银行股份有限公司② 125,171,497.57 境内1.3%、境外 2018/11/2-2019/4/25
－63－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2%
中国民生银行股份有限公司北京分行③ 16,999,984.37 5.00% 2018/12/11-2019/6/11北京银行股份有限公司中关村海淀园支行
4,700,000.00 5.22% 2018/4/4-2019/4/4北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 4,800,000.00 5.66% 2018/4/9-2019/4/9广东粤财信托有限责任公司 60,000,000.00 7.09% 2018/3/21-2019/3/21合计 223,252,409.27
说明：
①上述借款由本公司提供连带责任保证。
②本公司于2016年与宁波银行北京分行营业部签署《保函协议》，保函金额为欧元1600万元。该笔保函为本公司之子公司与凯基商业银行股份有限公司签订的借款合同提供担保；该笔借款应于2018年到期，本公司办理续期6个月。截止2018年12月 31日，实际贷款金额为1,595.09万欧元，折合人民币金额为12,517.15万元。
③本公司于2018年与中国民生银行股份有限公司北京分行《借款协议》，借款金额为2,000万元，2018年已归还300.00万元，尚未归还1700.00万元；该笔借款应于2018年到期，本公司办理展期6个月。截止2018年12月31日，实际贷款金额为1,700.00万元。
（3）截至2018年12月31日信用借款明细
借款单位 金额 期限
广东粤财信托有限责任公司 65,000,000.00 2018/3/21-2019/3/21中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行 3,000,000.00 2018/3/30-2019/3/30厦门国际银行股份有限公司北京分行 20,000,000.00 2018/8/24-2019/8/24宁波银行股份有限公司北京分行 7,500,000.00 2018/12/17-2019/12/17北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 500,000.00 2018/4/9-2019/4/9合计 96,000,000.00
20、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数应付票据 34,909,314.99 32,143,819.33应付账款 307,299,646.35 240,399,569.62合计 342,208,961.34 272,543,388.95（1）应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 32,877,160.40 --银行承兑汇票 2,032,154.59 32,143,819.33合计 34,909,314.99 32,143,819.33（2）应付账款
项目 期末数 期初数
货款及服务费 278,993,447.23 216,157,700.86
－64－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程款 19,712,294.58 23,749,798.27合作费 8,593,904.54 114,712.00其他 -- 377,358.49合计 307,299,646.35 240,399,569.6221、预收款项
项目 期末数 期初数货款 273,417,570.96 332,521,865.27服务费 96,727,410.71 2,370,512.14合计 370,144,981.67 334,892,377.41说明：期末无账龄超过1年的重要预收账款。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 35,303,811.57 467,780,757.76 447,777,748.90 55,306,820.43离职后福利-设定提存计划 744,380.01 36,229,659.64 35,943,621.68 1,030,417.97辞退福利 -- 1,974,028.73 1,974,028.73 --合计 36,048,191.58 505,984,446.13 485,695,399.31 56,337,238.40（1）短期薪酬
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|19,124,699.80||407,775,435.62|386,498,281.15|40,401,854.27|
|职工福利费|--||10,293,876.97|10,293,876.97|--|
|社会保险费|395,696.73||20,997,913.60|20,830,393.10|563,217.23|
|其中：1．医疗保险费|358,760.15||18,856,612.37|18,711,161.73|504,210.79|
|2．工伤保险费|5,298.13||619,949.21|610,136.29|15,111.05|
|3．生育保险费|31,638.45||1,521,352.02|1,509,095.08|43,895.39|
|住房公积金|-9,887.24||19,108,717.16|18,829,358.25|269,471.67|
|工会经费和职工教育经费|15,793,302.28||9,604,814.41|11,325,839.43|14,072,277.26|
|合计|35,303,811.57||467,780,757.76|447,777,748.90|55,306,820.43|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
744,380.01 36,229,659.64 35,943,621.68 1,030,417.97
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|714,729.91|34,741,098.97|34,461,294.97|994,533.91|
|2．失业保险费|29,650.10|1,381,776.19|1,375,542.23|35,884.06|
|3．其他|--|106,784.48|106,784.48|--|
|合计|744,380.01|36,229,659.64|35,943,621.68|1,030,417.97|

23、应交税费
－65－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 期末数 期初数增值税 55,373,784.14 115,693,882.01企业所得税 53,907,884.91 45,296,881.86个人所得税 3,746,470.42 2,573,840.03教育费附加 1,852,031.23 3,837,704.73地方教育附加 688,673.32 1,334,563.67城市维护建设税 4,054,193.55 7,635,308.09其他 80,594.54 367,497.38合计 119,703,632.11 176,739,677.7724、其他应付款
项目 期末数 期初数应付利息 2,661,653.03 924,797.66其他应付款 1,264,878,707.84 521,064,988.35合计 1,267,540,360.87 521,989,786.01（1）应付利息
项目 期末数 期初数长期借款应付利息 515,130.52 459,055.97关联方借款利息 1,810,070.76 --短期借款应付利息 336,451.75 465,741.69合计 2,661,653.03 924,797.66（2）其他应付款
项目 期末数 期初数股权收购款 934,180,000.00 339,140,000.00借款 200,391,636.99 --往来款 100,288,800.68 121,137,706.46未付费用 17,322,832.81 14,646,253.38押金 5,059,025.32 1,157,571.52履约保证金 406,591.75 907,327.50质保金 36,260.00 142,179.50限制性股票 -- 34,292,880.00其他 7,193,560.29 9,641,069.99合计 1,264,878,707.84 521,064,988.35说明：期末，无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
－66－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 77,800,000.00 58,600,000.00一年内到期的长期应付款 73,835,105.85 3,506,124.99一年内到期的其他非流动负债 26,733,220.32 --合计 178,368,326.17 62,106,124.9926、其他流动负债
项目 期末数 期初数优先级借款 154,832,833.33 162,563,250.00资金池 172,119,531.61 --待转销项税 3,264,154.83 3,563,004.06合计 330,216,519.77 166,126,254.0627、长期借款
项目 期末数 年利率 期初数 年利率质押借款① 204,976,000.00 5.70% 227,144,000.00 4.75%-5.70%抵押借款② 99,856,387.17 4.90% 117,856,387.17 4.90%信用借款 48,000,000.00 7.00% -- --小计 352,832,387.17 -- 345,000,387.17 --减：一年内到期的长期借款 77,800,000.00 -- 58,600,000.00 --合计 275,032,387.17 -- 286,400,387.17 --①本公司2016年与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署《权利质押合同》，为与该行签订的《并购贷款合同》提供质押担保，本合同项下被担保的主债权发生期间为2016年至2021年，以本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司100%股权作为质押，北京立思辰新技术有限公司为此借款提供部分担保。截至2018年12月31日该质押合同下的借款余额为人民币8,388.00万元，预计2019年归还金额为3,980.00万元。
本公司于2017年与北京银行大钟寺支行签署的《质押合同》，为与该行签订的《借款合同》提供质押担保，本合同项下被担保的主债权发生期间为2017年至2022年，以北京跨学网教育科技有限公司股权作为质押。截至2018年12月31日该质押合同下的借款余额为人民币12,109.60万元，预计2019年归还金额为2,000.00万元。
②本公司于2015年与中国建设银行股份有限公司北京右安门支行签署《抵押合同》，以其资产作为抵押，为与该行签订的《固定资产贷款合同》提供抵押担保。本合同项下被担保的主债权的发生期间为2015年至2025年，截至2018年12月31日该抵押合同下的借款余额为人民币9,985.64万元，预计2019年归还金额为1,800.00万元。其用于抵押的固定资产、无形资产期末账面净值为16,253.50万元、7,634.93万元。
28、应付债券
－67－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数公司债券 330,662,605.04 330,118,961.63应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券 100.00 2017年7月7日 3年 320,000,000.00应付债券（续）
本期发按面值计提利 溢折价摊
债券名称 期初余额 本期偿还 期末余额行 息 销
公司债券 330,118,961.63 -- 24,383,643.41 -- 23,840,000.00 330,662,605.0429、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 169,665,713.67 4,351,916.69减：未确认融资费用 11,734,585.11 185,250.00小计 157,931,128.56 4,166,666.69减：一年内到期长期应付款 73,835,105.85 3,506,124.99合计 84,096,022.71 660,541.70说明：
①2016年本公司与远东国际租赁有限公司签署关于设备租赁合同，本租赁为售后回租租赁，合同总金额1,000.00万元，采用三年期分期付款的方式。
②2018年本公司签署关于商标的融资租赁合同，本租赁为售后回租租赁，租赁期为 3年。合同总金额为20,000.00万元，采用三年期分期付款的方式。
30、预计负债
项目 期末数 期初数产品质量保证 483,878.22 1,310,102.6331、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助① 25,959,226.78 13,571,900.00 13,334,678.91 26,196,447.87 政府补助商标售后回租② -- 200,000,000.00 52,777,777.78 147,222,222.22 售后回租合计 25,959,226.78 213,571,900.00 66,112,456.69 173,418,670.09
说明：
①计入递延收益的政府补助详见附注十四、政府补助。
－68－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②详见附注五、29、②。
32、其他非流动负债
项目 期末数 期初数应付融资款 74,315,777.40 --减：未确认融资费用 7,445,777.40 --小计 66,870,000.00 --减：一年内到期其他非流动负债 26,733,220.32 --合计 40,136,779.68 --说明：2018年本公司之子公司签署了应收账款保理融资合同，保理类型为有追索权的公开保理，应收账款转让款为6,800.00万元，本公司为其进行担保，期限为三年。截至2018年12月31日，融资款原值余额为7,431.58万元，未确认融资费用744.58万元，2019年应归还金额为2,673.32万元。
33、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 871,882,647.00 -- -- -- -3,558,000.00 -3,558,000.00 868,324,647.00说明：2018年6月8日，本公司第三届董事会第七十二次会议决议，审议通过了《关于终止2016年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司将业绩未达标及提前终止部分对应的限制性股票进行回购注销，数量为3,558,000股（其中包含2017年授予预留部分450,000股）。上述限制性股票回购合计减少注册资本人民币3,558,000.00元，减少资本公积30,734,880.00元。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 3,748,647,393.77 11,501,524.07 835,697,027.16 2,924,451,890.68其他资本公积 32,095,042.10 1,175,673.95 -- 33,270,716.05合计 3,780,742,435.87 12,677,198.02 835,697,027.16 2,957,722,606.73说明：
（1）本期股本溢价变动：
①本公司因转让与安全业务相关的公司导致资本公积增加11,501,524.07元。
②本公司收购子公司中文未来教育科技（北京）有限公司49%的少数股东股权导致资
本公积减少804,865,746.67元。
－69－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本期因回购限制性股票导致资本公积减少30,734,880.00元。
④本期因调整股权架构导致持有北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）股权变动，调减资本公积96,400.49元。
（2）本期其他资本公积变动：
本期因股权激励费用进行摊销增加资本公积1,175,673.95元。
35、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 34,292,880.00 -- 34,292,880.00 --说明：公司于2018年6月8日召开第三届董事会第七十二次会议和第三届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于终止2016年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意终止目前正在实施的2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二、三期及预留部分，导致库存股本期减少。
36、其他综合收益
本期发生额 期末数期初数 本期所得 减：前期计入 税后归属税后归 （3）=项目 减：所得
（1） 税前发生 其他综合收益 于母公司属于少 （1）+税费用
额 当期转入损益 （2）数股东 （2）外币财务报
-9,092.23 934,345.56 -- -- 934,345.56 -- 925,253.33表折算差额
37、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 16,241,850.20 -- -- 16,241,850.2038、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 848,173,024.70 672,124,651.58 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 848,173,024.70 672,124,651.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28 --母公司净利减：提取法定盈余公积 -- 574,412.44
润的10%应付普通股股利 -- 26,159,410.72 --期末未分配利润 -544,670,149.53 848,173,024.70 --
－70－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
24,088,398.49 29,801,528.27 --的金额
39、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.31其他业务 15,660,230.94 2,021,584.49 1,123,407.78 454,066.24合计 1,952,377,778.43 1,189,698,058.16 2,161,075,107.14 1,277,785,490.55（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内容（安全）管理解决方案 369,826,522.09 229,139,184.28 810,414,312.81 441,608,235.51教育产品及管理解决方案 1,474,774,401.62 888,631,831.40 1,200,944,032.97 729,445,566.12视音频解决方案及服务 81,991,386.65 60,020,169.77 139,433,760.29 99,559,179.18文件设备销售 10,125,237.13 9,885,288.22 9,159,593.29 6,718,443.50合计 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.31（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京 1,630,088,109.92 1,033,544,163.38 1,763,870,706.55 1,003,553,641.52华东 130,653,000.85 49,799,068.52 179,673,225.51 113,557,447.05华南 19,950,284.83 6,478,681.66 28,313,559.50 20,948,259.13北方 156,026,151.89 97,854,560.11 188,094,207.80 139,272,076.61合计 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.3140、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额房产税 4,384,316.58 112,115.12城市维护建设税 5,399,433.01 8,138,565.37教育费附加 2,306,738.44 3,490,171.91地方教育附加 1,577,662.32 2,685,091.04印花税 3,623,187.01 3,078,491.06营业税 -- 12,862.50其他 1,545,725.76 762,118.38
－71－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,837,063.12 18,279,415.38说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 199,027,742.89 160,248,781.99服务费 64,380,837.75 57,094,524.70差旅费 18,142,524.14 16,801,542.08招待费 13,597,484.23 13,442,257.82办公费 9,968,679.94 9,375,705.19租赁费 9,535,422.16 8,899,358.95市场推广费用 8,041,505.41 8,223,415.10车辆使用费 6,258,267.76 3,029,346.98会议费 6,067,640.78 5,764,583.42折旧费 4,908,413.14 4,731,132.69无形资产摊销 4,316,252.29 3,651,281.63运费 2,798,900.76 2,418,027.86通讯费 1,020,434.05 883,428.91其他 3,557,346.35 5,862,545.91合计 351,621,451.65 300,425,933.2342、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额服务费 107,472,967.50 33,379,024.61人工费用 96,178,495.06 80,040,273.05无形资产摊销 30,211,303.42 27,436,171.67租赁费 28,216,558.98 18,710,635.63折旧费 10,316,501.12 5,782,775.42合伙企业管理费 8,092,800.00 8,092,800.00办公费 7,989,074.36 7,877,359.93差旅费 7,804,283.30 6,642,383.60招待费 6,739,792.60 4,821,603.54处置流动资产损失 2,053,483.74 6,749,442.32股权激励成本 1,175,673.95 16,639,949.20装修费 1,647,749.92 --超额业绩奖励 -- 1,390,000.00其他 17,075,027.73 10,276,444.28合计 324,973,711.68 227,838,863.2543、研发费用
－72－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 95,744,765.03 50,400,155.08委外研发费 28,806,576.55 9,921,268.29无形资产摊销 5,748,237.77 2,662,747.32差旅费 2,979,145.50 1,936,698.01租赁费 2,197,194.91 4,037,900.21办公费 1,083,770.34 743,381.55折旧费 350,323.08 1,049,034.04交通费 -- 142,566.45装修费 -- 544,886.64材料费 -- 84,581.83其他 2,162,123.65 2,640,547.48合计 139,072,136.83 74,163,766.9044、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用总额 76,660,537.98 49,426,980.90减：利息资本化 -- 4,074,535.12利息费用 76,660,537.98 45,352,445.78减：利息收入 8,365,248.66 5,047,145.68承兑汇票贴息 1,728,788.92 --汇兑损益 385,944.73 7,674,858.70手续费及其他 3,765,650.97 185,438.43融资费用 3,398,442.78 513,959.98合计 77,574,116.72 48,679,557.2145、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 198,260,912.95 75,150,023.56存货跌价损失 18,941,198.91 15,283,288.11可供出售金融资产减值损失 36,754,968.76 --长期股权投资减值损失 1,307,760.79 --无形资产减值损失 42,215,027.13 230,726.42商誉减值损失 1,076,902,115.30 7,574,176.54合计 1,374,381,983.84 98,238,214.6346、其他收益
－73－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关增值税即征即退 26,616,674.69 41,809,034.88与收益相关税务数据管理服务支撑平台 210,000.00 --与收益相关基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研制与
350,000.00 350,000.00与资产相关示范验证
基于国产化平台的内容安全管控关键技术北京
1,226,500.00 1,404,900.00与资产相关市工程实验室创新能力建设项目
面向非煤矿山行业的移动生产应急管理平台项
151,591.20 151,591.20与资产相关目
科研楼项目 60,000.00 5,000.00与资产相关安全电子凭据服务及其监管关键技术项目 1,655,287.71 3,491,699.93与收益相关支持全程电子化的电子发票及服务系统试点示
11,200.00 --与收益相关范项目
上海市杨浦区财政局中小企业发展专项资金 654,000.00 636,000.00与收益相关北京市经济和信息化委员高精尖产业设计中心
1,000,000.00 --与收益相关补助
上海市科技小巨人项目 -- 350,000.00与收益相关科技小巨人企业项目 1,500,000.00 1,500,000.00与收益相关高新技术企业培育专项资金 1,550,000.00 500,000.00与收益相关中关村门头沟科技园促进创新和产业发展专项
80,000.00 --与收益相关资金
北京市质量技术监督局标准补贴款 80,000.00 --与收益相关“投贷奖”支持资金 3,630,333.00 --与收益相关海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资
2,000,000.00 --与收益相关金
2018年产业技术创新战略联盟促进专项支持名
100,000.00 --与收益相关单
中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并
-- 700,000.00与收益相关购支持资金
创新资金（创新券） -- 270,500.00与收益相关个税手续费返还 704,567.24 624,647.61与收益相关扶持基金 -- 1,074,000.00与收益相关其他 709,222.53 1,295,565.13与收益相关合计 42,289,376.37 54,162,938.75
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、政府补助。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体见附注十六、1。
47、投资收益
－74－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -22,748,866.90 -1,273,315.63处置长期股权投资产生的投资收益 2,136,692.03 20,034,940.26非保本理财产品浮动收益 122,870.32 --保本理财产品浮动收益 1,277,054.89 6,108,945.14保本理财产品固定收益 8,811,065.41 17,654,677.86业绩补偿款 6,117,625.00 23,483,287.00其他 472,655.15 121,991.71合计 -3,810,904.10 66,130,526.3448、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得 -6,065,600.71 -1,234,669.4349、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额其他 737,791.85 793,482.59 737,791.8550、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产毁损报废损失 -- 7,199.00 --对外捐赠 1,545,589.67 470,720.28 1,545,589.67赔偿款 -- 281,328.00 --核销往来款 11,801,421.28 -- --罚款 1,167,618.49 -- 1,167,618.49其他 3,515,369.80 246,176.17 3,515,369.80合计 18,029,999.24 1,005,423.45 6,228,577.9651、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 64,371,348.05 57,745,149.52递延所得税费用 -179,340,919.23 -24,524,715.66合计 -114,969,571.18 33,220,433.86（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
－75－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润总额 -1,508,660,079.40 234,510,720.79按法定税率计算的所得税费用 -377,165,019.87 58,627,680.16某些子公司适用不同税率的影响 9,864,133.88 -41,155,136.26对以前期间当期所得税的调整 -4,205,868.20 -3,608,296.20权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,321,778.47 18,972.92无须纳税的收入（以“-”填列） -13,270,038.34 --不可抵扣的成本、费用和损失 271,885,697.39 19,514,913.66税率变动对期初递延所得税余额的影响 -2,427,059.91 -2,021,500.60利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-2,163,059.42 -3,693,208.82差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
5,729,017.69 7,223,051.37响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,539,188.79 -1,704,718.20其他 35.91 18,675.83所得税费用 -114,969,571.18 33,220,433.8652、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 19,719,435.92 15,479,056.33往来款 72,943,160.66 46,146,869.56利息收入 6,633,330.59 6,037,299.76备用金还款 -- 353,926.46合计 99,295,927.17 68,017,152.11（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 345,564,211.33 248,093,959.87往来款 106,634,318.38 10,909,490.02保证金支出 1,461,353.48 29,523,541.88手续费及其他 3,765,650.97 1,457,280.38合计 457,425,534.16 289,984,272.15（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额理财产品 651,580,242.64 123,700,000.00定期存款 -- 88,693,080.25取得子公司期初现金 -- 100,370,773.06合计 651,580,242.64 312,763,853.31
－76－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额售后回租融资 200,000,000.00 --应收账款保理业务 68,000,000.00 --向股东借款 186,665,236.99 11,961,371.99融资费用 5,099,189.10 --合计 459,764,426.09 11,961,371.99（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额限制性股票回购款 34,292,880.00 11,984,976.81支付股东借款 -- 130,213,698.63长期应付款本期支付款项 53,520,676.90 14,828,190.91融资费用 2,383,812.50 791,666.67票据贴息 415,966.88 --合计 90,613,336.28 157,818,533.0253、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,393,690,508.22 201,290,286.93加：资产减值准备 1,374,381,983.84 98,238,214.63固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,851,103.52 23,910,024.93无形资产摊销 38,538,043.51 34,747,090.78长期待摊费用摊销 9,151,245.39 5,178,235.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,033,013.77 1,234,669.43（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 7,199.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 78,515,148.26 54,892,928.60投资损失（收益以“－”号填列） 3,810,904.10 -66,130,526.34递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -171,949,262.89 -28,537,064.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,391,656.34 4,012,348.56存货的减少（增加以“－”号填列） -202,166,905.17 -38,855,151.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 206,305,648.61 -620,390,119.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,442,950.36 147,405,561.96
－77－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,174,023.72 16,639,949.20经营活动产生的现金流量净额 -151,880,168.26 -166,356,351.802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,780,008.58 563,354,342.61减：现金的期初余额 563,354,342.61 612,234,542.90加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -228,574,334.03 -48,880,200.29（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 667,427,300.00其中：中文未来教育科技（北京）有限公司 628,689,300.00青岛双杰生涯企业咨询有限公司 38,250,000.00北京课活教育咨询有限公司 68,000.00河南和德网络科技有限公司 120,000.00湖南思齐思涵文化传播有限公司 300,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,502,252.14其中：中文未来教育科技（北京）有限公司 15,337,162.35青岛双杰生涯企业咨询有限公司 152,871.54北京课活教育咨询有限公司 --河南和德网络科技有限公司 --湖南思齐思涵文化传播有限公司 4,012,218.25加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 145,070,000.00其中：百年英才（北京）教育科技有限公司 42,750,000.00上海叁陆零教育科技有限公司 51,600,000.00新疆瑞特威科技有限公司 20,000,000.00北京跨学网教育科技有限公司 30,720,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 792,995,047.86（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 256,783,700.00其中：安全业务置出子公司 255,193,700.00海南弘远泰斯云科技有限公司 1,590,000.00
－78－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 33,269,609.38其中：安全业务置出子公司 29,986,452.88海南弘远泰斯云科技有限公司 3,283,156.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,514,090.62（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数 1.一、现金
2. 334,780,0
563,354,342.61 08.58
3.其中：库存现金 87,165.51 256,822.65 4. 可随时用于支付的银行存款 334,428,837.23 562,722,158.15 5. 可随时用于支付的其他货币资金 264,005.84 375,361.81 6.二、现金等价物 -- -- 7.其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 8.三、期末现金及现金等价物余额 334,780,008.58 563,354,342.6154、股东权益变动表项目注释
（1）资本公积的其他变动金额为-793,460,623.09元，主要为：
项目 金额减少项目：
收购子公司少数股权 -804,865,746.67转让安全业务相关公司股权影响 11,501,524.07子公司架构调整 -96,400.49合计 -793,460,623.09（2）少数股东权益的其他变动金额为-20,814,252.56元，主要为：
项目 金额增加项目： 96,400.49股权架构变动影响（清科辰光） 96,400.49减少项目： 20,910,653.05因收购少数股权影响 19,040,894.92因股权转让影响 1,869,758.13合计 -20,814,252.5655、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,655,106.04 保证金等受限
－79－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 9,338,212.50 资金冻结货币资金 40,000,000.00 结构性存款固定资产账面价值 162,535,046.32 借款抵押无形资产账面价值 76,349,316.61 借款抵押合计 298,877,681.47
56、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 416,595.70 6.8632 2,859,179.61英镑 42,660.48 8.6762 370,130.86澳元 223,671.79 4.8250 1,079,216.39瑞士法郎 14,665.29 6.9494 101,914.97新加坡 18,046.20 5.0062 90,342.89加元 34,892.67 5.0381 175,792.76应收利息
其中：美元 82,060.27 6.8632 563,196.05可供出售金融资产
其中：美元 3,500,000.00 6.8632 24,021,200.00短期借款
其中：欧元 15,950,900.00 7.8473 125,171,497.57应付职工薪酬
其中：美元 7,500.00 6.8632 51,474.00其他应付款
其中：美元 2,060,000.00 6.8632 14,138,192.00六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至购买日至股权取得 股权取 期末被购期末被购股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 成本（万 得比例 购买日 买方的收买方的净时点 得方式 定依据
元） （%） 入（万利润（万元） 元）2月底完成
中文未来教育科 工商变更，
2018年4
技（北京）有限 2018.3.31 48,114.93 51.00% 现金 3月底支付 15,432.88 5,920.06月1日
公司 对价达50%
以上
青岛双杰生涯企 2018年1211月底完成
2018.11.30 7,650.00 60.00% 现金 997.25 601.77业咨询有限公司 月1日工商变更
北京课活教育咨 2018年76月底完成
2018.6.30 6.80100.00% 现金 4.99 3.49询有限公司 月1日工商变更
河南和德网络科 2018年1211月底完成
2018.11.30 13.50100.00% 现金 -- -0.65技有限公司 月1日工商变更
－80－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉
单位：万元
中文未来教育科技（北京）有 青岛双杰生涯企业咨询有项目
限公司 限公司合并成本：
现金 48,114.93 7,650.00发行的权益性证券的公允价值 -- --合并成本合计 48,114.93 7,650.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 885.30 456.28商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
47,229.63 7,193.72公允价值份额的金额
续：
河南和德网络科技有限公项目 北京课活教育咨询有限公司
司合并成本：
现金 6.80 13.50发行的权益性证券的公允价值 -- --合并成本合计 6.80 13.50减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -- --商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
6.80 13.50公允价值份额的金额
说明：合并成本公允价值的确定方法
①根据本公司2018年2月15日第三届董事会第六十六次会议、第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于现金收购中文未来教育科技（北京）有限公司51%股权的议案》，本公司以自有资金48,114.93万元人民币收购日照诸葛创意信息技术合伙企业（有限合伙）、日照竹格雪棠信息技术合伙企业（有限合伙）合计持有的中文未来教育科技（北京）有限公司51%股权。
②2018年11月8日，本公司之全资子公司百年英才（北京）教育科技有限公司与青岛双杰生涯企业咨询有限公司原股东青岛众诚生涯企业管理咨询中心（有限合伙）、青岛生涯精英企业管理咨询中心（有限合伙）共同签订股权转让协议，协议约定百年英才（北京）教育科技有限公司以7,650.00万元购买青岛众诚生涯企业管理咨询中心（有限合伙）、青岛生涯精英企业管理咨询中心（有限合伙）合计持有的青岛双杰生涯企业咨询有限公司60%的股权。
③2018年7月3日，本公司之全资子公司北京康邦科技有限公司与北京课活教育咨询有限公司原股东裴中响签订股权转让协议，协议约定北京康邦科技有限公司以6.80万元购买裴中响持有的北京课活教育咨询有限公司100%的股权。
④2018年11月23日，本公司之全资子公司北京立思辰新技术有限公司与河南和德网络
科技有限公司原股东宋恩涛、田良共同签订股权转让协议，协议约定北京立思辰新技
－81－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
术有限公司以13.50万元购买宋恩涛、田良合计持有的河南和德网络科技有限公司100%的股权。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
中文未来教育科技（北京）有限公司 青岛双杰生涯企业咨询有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 5,810.72 5,810.72 1,446.33 1,446.33非流动资产 762.93 762.93 9.16 9.16流动负债 4,761.57 4,761.57 560.82 560.82净资产 1,735.87 1,735.87 760.46 760.46减：少数股东权益 850.58 850.58 304.19 304.19合并取得的净资产 885.30 885.30 456.28 456.28续：
北京课活教育咨询有限公司 河南和德网络科技有限公司项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 公允价值 账面价值 账面价值总资产 -- -- -- --总负责 -- -- -- --净资产 -- -- -- --减：少数股东权益 -- -- -- --合并取得的净资产 -- -- -- --2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的主要子公司
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例%|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|合并财务报表中与该子公司相关的商誉|
|北京立思辰计算机技术有限公司|16,664.68|100.00|出售|2018年11月30日|2018年12月初完成工商变更|6,018.85|--|
|北京立思辰信息技术有限公司|33,000.72|100.00|出售|2018年11月30日|2018年12月初完成工商变更|-6,761.98|--|
|广州立思辰信息科技有限公司||90.00|出售|2018年11月30日|章程已变更且2018年12月初全部股权转让款已支付达50%||--|

－82－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||以上|||
|北京从兴科技有限公司||100.00|出售|2018年11月30日|2018年12月初完成工商变更||2,570.28|
|上海友网科技有限公司||100.00|出售|2018年11月30日|2018年12月初完成工商变更||10,186.69|
|北京祥网瑞数字技术有限公司||100.00|出售|2018年11月30日|2018年12月初完成工商变更||--|
|海南弘远泰斯云科技有限公司|135.00|53.00|出售|2018年5月31日|2018年6月初完成工商变更|100.58|--|
|黑龙江一起财务咨询有限公司|--|100.00|注销|2018年10月31日|10月底完成工商注销|--|--|
|康邦威瑞（北京）科技有限公司|--|100.00|注销|2018年10月31日|10月初完成工商注销|--|--|

续：
丧失控制权
与原子公司股丧失控制 丧失控制 丧失控制 按公允价 之日剩余股
权投资相关的权之日剩 权之日剩 权之日剩 值重新计 权的公允价
子公司名称 其他综合收益余股权的 余股权的 余股权的 量产生的 值的确定方
转入投资损益比例 账面价值 公允价值 利得/损失 法及主要假
的金额设
北京立思辰计算机技术有
-- -- -- -- 不适用 --限公司
北京立思辰信息技术有限
-- -- -- -- 不适用 --公司
广州立思辰信息科技有限
-- -- -- -- 不适用 --公司
北京从兴科技有限公司 -- -- -- -- 不适用 --上海友网科技有限公司 -- -- -- -- 不适用 --北京祥网瑞数字技术有限
-- -- -- -- 不适用 --公司
海南弘远泰斯云科技有限
-- -- -- -- 不适用 --公司
黑龙江一起财务咨询有限
-- -- -- -- 不适用 --公司
康邦威瑞（北京）科技有
-- -- -- -- 不适用 --限公司
3、新设立主要子公司情况
主要经注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 设立时间营地 地 直接 间接
2018年10月
北京立思辰云安信息技术有限公司 北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 --
12日
2018年6月
北京立思辰敏特科技有限公司 北京 北京 系统集成及产品销售 -- 100.00
5日
许昌 2018年3月
鄢陵县思学教育科技有限公司 河南 技术开发及服务 90.00 --
市 30日
－83－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年6月北京万得物业有限公司 北京 北京 物业管理 100.00 --
14日2018年4月北京立云科技服务有限公司 北京 北京出租办公用房、物业管理 60.00 --
10日七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
注册
持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式营地
地
直接 间接
北京立思辰合众科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 -- 设立四川志辰思和科技有限公司 四川 四川 系统集成 -- 51.00 设立北京立思辰教育科技发展有限
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00 设立公司
宁夏立思辰银山教育产业有限
宁夏 银川 技术开发服务 -- 51.00 设立公司
山东立思辰信息科技有限公司 山东 济宁 技术咨询、技术服务 -- 100.00 设立技术开发及服务、系统集 非同一控制下的北京汇金科技有限责任公司 北京 北京 -- 100.00
成 合并技术开发及服务、系统集 非同一控制下的北京汇金数码科技有限公司 北京 北京 -- 100.00
成 合并同一控制下的合北京立思辰新技术有限公司 北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 --
并非同一控制下的河南和德网络科技有限公司 河南 郑州 技术开发 -- 100.00
合并北京立思辰云安信息技术有限
北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 -- 分立公司
沈阳立思辰科技有限公司 辽宁 沈阳 系统集成、设备销售 -- 100.00 设立苏州立思辰新技术有限公司 江苏 苏州 技术服务 -- 100.00 设立北京立思辰电子系统技术有限 非同一控制下的北京 北京 技术开发、技术服务 -- 100.00
公司 合并北京立思辰财务咨询有限公司 北京 北京 技术开发、技术服务 -- 60.00 设立非同一控制下的昆明同方汇智科技有限公司 云南 昆明 技术开发、技术服务 -- 100.00
合并非同一控制下的北京同方汇智科技有限公司 北京 北京 技术开发、技术服务 -- 100.00
合并北京敏特昭阳科技发展有限公 非同一控制下的北京 北京 系统集成及产品销售 100.00 --
司 合并北京立思辰敏特科技有限公司 北京 北京 系统集成及产品销售 -- 100.00 设立昆明辰翰科技有限公司 云南 昆明 系统集成及产品销售 -- 100.00 设立技术开发及服务、系统集 非同一控制下的北京康邦科技有限公司 北京 北京 100.00 --
成 合并非同一控制下的北京课活教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 -- 100.00
合并技术开发及服务、系统集
北京基线天成科技有限公司 北京 北京 -- 100.00 设立成
霍尔技术开发及服务、系统集
新疆康邦科技有限公司 新疆 -- 100.00 设立果斯 成
技术开发及服务、教育咨 非同一控制下的北京跨学网教育科技有限公司 北京 北京 -- 100.00
询 合并
－84－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经
注册
持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式营地
地
直接 间接
霍尔果斯跨学逸彩教育科技有 霍尔技术开发及服务、教育咨
新疆 -- 100.00 设立限公司 果斯 询
乌鲁技术开发及服务、系统集 非同一控制下的新疆瑞特威科技有限公司 新疆 -- 100.00
木齐 成 合并江南信安（北京）科技有限公 非同一控制下的北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00
司 合并江南信安（北京）技术有限公
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00 设立司
非同一控制下的上海叁陆零教育投资有限公司 上海 上海 留学咨询服务 100.00 --
合并上海立思辰出国留学服务有限
上海 上海 留学咨询服务 -- 100.00 设立公司
非同一控制下的甘肃华侨服务有限公司 甘肃 兰州 留学咨询服务 -- 100.00
合并百年英才（北京）教育科技有 非同一控制下的北京 北京 高考志愿填报 100.00 --
限公司 合并霍尔果斯百年英才教育科技有 霍尔
新疆 高考志愿填报 -- 100.00 设立限公司 果斯
青岛双杰生涯企业咨询有限公 非同一控制下的山东 青岛 生涯规划服务 -- 60.00
司 合并非同一控制下的北京新生涯教育科技有限公司 北京 北京 生涯规划服务 -- 51.00
合并非同一控制下的威海新生涯教育科技有限公司 山东 威海 生涯规划服务 -- 100.00
合并非同一控制下的东营新生涯教育科技有限公司 山东 东营 生涯规划服务 -- 51.00
合并立思辰（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 -- 设立宁波梅山保税港区立思辰投资
宁波 宁波 投资管理 51.00 -- 设立管理有限公司
宁波梅山保税港区立思辰华海
宁波 宁波 投资管理 50.00 50.00 设立投资合伙企业（有限合伙）
中文未来教育科技（北京）有 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 100.00 --
限公司 合并北京市海淀区中文未来培训学 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
校 合并秣马未来教育科技（北京）有 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
限公司 合并北京承启未来教育科技有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并北京弘毅自强教育科技发展有 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 55.00
限公司 合并长沙黑马未来教育科技有限公 非同一控制下的湖南 长沙 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并非同一控制下的北京伯利教育科技有限公司 北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并北京予文旅游文化发展有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并北京市西城区京华实创培训学 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
校 合并北京诸葛启瑞文化传播有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并非同一控制下的上海深助教育科技有限公司 上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并非同一控制下的
北京诸葛世纪贸易有限公司 北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并
－85－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经
注册
持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式营地
地
直接 间接
北京朴德启智文化传播有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并湖南思齐思涵文化传播有限公 非同一控制下的湖南 长沙 教育咨询、语言培训 -- 65.00
司 合并北京思溢未来教育科技有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 60.00
司 合并华语未来教育科技（北京）有 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 60.00
限公司 合并酷马教育科技（上海）有限公 非同一控制下的上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并非同一控制下的上海秣马培训学校有限公司 上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 100.00
合并北京左右未来教育咨询有限公 非同一控制下的北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并北京清科辰光投资管理中心
北京 北京 投资咨询、资产管理 0.19 -- 投资（有限合伙）
许昌
鄢陵县思学教育科技有限公司 河南 技术开发及服务 90.00 -- 设立市
北京万得物业有限公司 北京 北京物业管理 100.00 -- 设立北京立云科技服务有限公司 北京 北京出租办公用房、物业管理 60.00 -- 设立说明：
①宁波梅山保税港区立思辰华海投资合伙企业（有限合伙）由北京立思辰科技股份有限公司和宁波梅山保税港区立思辰投资管理有限公司分别持有50%的股权。
②本公司投资北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）并为其优先级投入资金及收益提供全额担保，因此对其进行合并，在合并时该等优先级投入的资金列示为其他流动负债。
2、在合营安排或联营企业中的权益
重要的联营企业
对合营企持股比例(%)
业或联营注册
联营企业名称 主要经营地 业务性质 企业投资地
直接 间接
的会计处理方法合众天恒（北京）教育科技有 北京 系统集成、技术开发
北京市 -- 31.00 权益法限公司 市 及服务
张家口智投云教信息科技有限 张家 技术开发、咨询及服
河北 -- 40.00 权益法公司 口 务
北京
北京公瑾财务咨询有限公司 北京市 财务咨询、税务咨询 -- 30.00 权益法市
北京外企立思辰教育科技有限 北京 系统集成、技术开
北京市 -- 40.00 权益法公司 市 发、咨询
北京立思辰智汇科技有限公司 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 10.00 权益法（说明1） 市 务
系统集成、技术开发
杭州谷逸网络科技有限公司 浙江 杭州 -- 20.00 权益法及服务
计算机软硬件销售；
陕西泰合信息科技有限公司 陕西 西安 -- 44.44 权益法
软件网络技术开发及
－86－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合营企持股比例(%)
业或联营注册
联营企业名称 主要经营地 业务性质 企业投资地
直接 间接
的会计处理方法服务
北京北附梦想教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 25.00 权益法司 市 务；教育咨询
上海奇月皆知教育科技有限公 上海 技术开发、咨询及服
上海市 -- 40.00 权益法司 市 务；教育咨询
北京青橙创客教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 14.87 权益法司（说明1） 市 务；教育咨询
联创中控（北京）科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 20.00 权益法司 市 务；教育咨询
北京圣顿教育科技有限公司 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 8.93 权益法（说明1） 市 务；教育咨询
宁波梅山保税港区立思辰英才 实业投资、投资管
浙江 宁波 -- 41.41 权益法投资合伙企业（有限合伙） 理、投资咨询
北京三好互动教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 15.07 权益法司 市 务
北京左右未来教育咨询有限公 北京
北京市 教育咨询 -- 50.00 权益法司（说明2） 市
祥源秣马（杭州）动漫有限公 动漫设计、广播电视
浙江 杭州 -- 10.00 权益法司（说明1） 节目制作
新育文教育科技（北京）有限 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 10.00 权益法公司（说明1） 市 务；教育咨询
软件和信息技术服务
天津黑骐软件技术有限公司 天津 天津 -- 19.00 权益法业、教育信息咨询
北京 技术开发、咨询及服
北京立思辰钧安科技有限公司 北京市 30.00 -- 权益法市 务
张家口思学教育科技合伙企业 张家 软件开发及技术转
河北 59.41 -- 权益法（有限合伙）（说明3） 口 让、咨询及服务
北京清帆科技有限公司（说明 北京 技术开发、咨询及服
北京市 12.50 -- 权益法1） 市 务
说明：
（1）对北京立思辰智汇科技有限公司、北京青橙创客教育科技有限公司、北京圣顿教育科技有限公司、祥源秣马（杭州）动漫有限公司、新育文教育科技（北京）有限公司、北京清帆科技有限公司的投资，持股比例在20%以下，但均有委派一名或两名董事，具有重大影响，因此权益法核算。
（2）对北京左右未来教育咨询有限公司投资比例为50%，但对该公司无法进行控制，因此权益法核算。
（3）根据合伙协议约定，公司作为张家口思学教育科技合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不得执行合伙事务，不得对外代表合伙企业。有限合伙人均不得参与管理或者控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，不得代表合伙企业签署文件，亦不得从事其他对合伙企业形成约束的行为，综上公司对其不具有控制权。
八、金融工具风险管理
－87－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监
－88－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.94%（2017年：9.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的68.43%（2017年：33.91%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为34,746.67万元（2017年12月31日：49,558.89万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 二至三 四至五 五年以
一年以内一至二年 三至四年 合计年 年 上
金融资产：
货币资金 39,477.33 -- -- -- -- -- 39,477.33应收票据 373.55 -- -- -- -- -- 373.55应收账款 87,006.09 -- -- -- -- -- 87,006.09其他应收款 84,428.93 -- -- -- -- -- 84,428.93应收利息 255.65 -- -- -- -- -- 255.65长期应收款 -- 2,597.28 32.7 -- -- -- 2,629.98一年内到期的非
11,103.48 -- -- -- -- -- 11,103.48流动资产
金融资产合计 222,645.03 2,597.28 32.70 -- -- -- 225,275.01金融负债：
短期借款 31,925.24 -- -- -- -- -- 31,925.24应付票据 3,490.93 -- -- -- -- -- 3,490.93应付账款 30,729.96 -- -- -- -- -- 30,729.96应付利息 266.17 -- -- -- -- -- 266.17
其他应付款 126,487.87 -- -- -- -- -- 126,487.87
－89－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的非
17,836.83 -- -- -- -- -- 17,836.83流动负债
其他流动负债 15,483.28 -- -- -- -- -- 15,483.28长期借款 -- 8,880.00 7,968.00 5,589.60 2,480.00 2,585.64 27,503.24应付债券 -- 31,830.40 -- -- -- -- 31,830.40长期应付款 -- 7,300.18 2,281.64 -- -- -- 9,581.81其他非流动负债 757.25 376.26 38.70 -- -- -- 1,172.21金融负债和或有
226,977.54 48,386.83 10,288.34 5,589.60 2,480.00 2,585.64 296,307.96负债合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目 二至三三至四
一年以内一至二年 四至五年 五年以上 合计年 年
金融资产：
货币资金 60,563.77 -- -- -- -- -- 60,563.77应收票据 1,787.90 -- -- -- -- -- 1,787.90应收账款 125,055.05 -- -- -- -- -- 125,055.05其他应收款 19,415.61 -- -- -- -- -- 19,415.61应收利息 604.35 -- -- -- -- -- 604.35长期应收款 -- 6,906.38 1,846.72 32.42 -- -- 8,785.52未实现融资收益 303.98 562.52 76.37 1.47 -- -- 944.34一年内到期的非流
6,670.94 -- -- -- -- -- 6,670.94动资产
金融资产合计 214,401.60 7,468.90 1,923.09 33.89 -- -- 223,827.48金融负债：
短期借款 37,029.06 -- -- -- -- -- 37,029.06应付票据 3,214.38 -- -- -- -- -- 3,214.38应付账款 24,039.96 -- -- -- -- -- 24,039.96应付利息 92.48 -- -- -- -- -- 92.48其他应付款 52,106.50 -- -- -- -- -- 52,106.50一年内到期的非流
6,210.61 -- -- -- -- -- 6,210.61动负债
长期借款 -- 7,300.00 8,400.00 7,488.00 3,266.40 2,185.64 28,640.04应付债券 1,325.68 -- 31,830.40 -- -- -- 33,156.08长期应付款 -- 84.58 -- -- -- -- 84.58金融负债和或有负
124,018.67 7,384.58 40,230.40 7,488.00 3,266.40 2,185.64 184,573.69债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
－90－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融资产 40,692.44 114,163.77其中：货币资金 39,477.33 60,563.77金融负债 138,238.14 104,685.17其中：短期借款 31,925.24 37,029.06合计 -97,545.70 9,478.60于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约274.71万元（2017年12月31日：294.48万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
－91－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 1,418.97 3,046.27 2,744.36 3,262.28英镑 -- -- 37.01 34.05澳元 -- -- 107.92 102.85欧元 12,517.15 12,483.68 -- 18.79瑞士法郎 -- -- 10.19 22.27新加坡 -- -- 9.03 31.58加币 -- -- 17.58 31.76合计 13,936.12 15,529.95 2,926.10 3,503.57本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为53.13%（2017年12月31日：31.65%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
－92－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司实际控制人为池燕明先生，为本公司的法定代表人、董事长。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京辰光融信企业管理中心（有限合伙） 其他关联方
北京从兴科技有限公司 本期处置的孙公司
北京从兴信息技术有限公司 本期处置的孙公司之子公司北京国泰网信科技有限公司 本公司之子公司投资的企业北京乐易考教育科技集团有限公司 上年度处置的孙公司
北京立思辰国富投资管理有限公司 其他关联方
北京立思辰计算机技术有限公司 本期处置的子公司
北京立思辰信息技术有限公司 本期处置的子公司
北京立思辰智汇科技有限公司 本公司之子公司投资的企业北京朴德教育文化有限公司 本公司之子公司投资的公司北京祥网瑞数字技术有限公司 本期处置的孙公司
北京翼融科技有限公司 本公司之子公司投资的企业广州立思辰信息科技有限公司 本期处置的孙公司
合众天恒(北京)教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司黑马第一组教育科技（成都）有限公司 本公司之子公司投资的公司湖南秣马教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司淮安立思辰教育科技有限公司 本期处置的孙公司
甲子未来教育科技（北京）有限公司 本公司之子公司股东控制的公司梦马一教育科技（南京）有限公司 本公司之子公司投资的公司墨骞教育科技（上海）有限公司 本公司之子公司投资的公司宁夏银山信息科技有限公司 子公司少数股东
日照诸葛创意信息技术合伙企业 本公司之子公司原股东
日照竹格雪棠信息技术合伙企业 本公司之子公司原股东
陕西泰合信息科技有限公司 本公司之子公司投资的公司上海虹思科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司
上海虹思软件科技有限公司 本期处置的孙公司孙子公司
－93－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海立思辰科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司上海祥网瑞电子科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司上海友网科技有限公司 本期处置的孙公司
思齐芙蓉教育集团（湖南）有限公司 本公司之孙公司投资的公司天津黑骐软件技术有限公司 本公司之子公司投资的公司西安墨马甲组教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司西安思泉教育科技有限公司 本公司之孙公司投资的公司新疆康邦英华股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之子公司投资的企业江苏新能聚信信息科技有限公司 本公司之联营公司的子公司北京亿课网科技有限公司 本公司之孙公司投资的公司北京立思辰数字技术有限公司 本公司之子公司投资的公司上海立思辰云安数据有限公司 本期处置的孙公司投资的公司吉林友网信息技术有限公司 本期处置的孙公司投资的公司上年度处置的孙公司之子公司少数葛红艳
股东
乐易考（天津）教育科技有限公司 上年度处置的孙公司之子公司北京公瑾财务咨询有限公司 本公司之孙公司投资的公司5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江苏新能聚信信息科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 87,378.64杭州谷逸网络科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 658,119.66北京翼融科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 213,592.23北京国泰网信科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 2,796,947.85 --上海友网科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 2,365,469.85 --北京立思辰智汇科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 812,735.85 --上海祥网瑞电子科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 288,822.87 --京版北教文化传媒股份有限公司 内容（安全）管理解决方案 171,597.20 --北京立思辰计算机技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 14,862.06 --陕西泰合信息科技有限公司 教育解决方案 3,689,320.37 2,456,939.80北京青橙创客教育科技有限公司 教育解决方案 3,498,787.44 14,760,420.85联创中控（北京）教育科技有限公司 教育解决方案 843,305.14 --
－94－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京亿课网科技有限公司 教育解决方案 5,283,018.72 --新育文教育科技（北京）有限公司 教育解决方案 2,830,188.68 --北京青橙创客教育科技有限公司 教育解决方案 1,398,128.91 --北京国泰网信科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 3,180,281.11 --北京清帆科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 656,259.06 --北京立思辰数字技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 433,965.51 --上海立思辰云安数据有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 94,339.62广州立思辰信息科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 59,677.59 --北京公瑾财务咨询有限公司 内容（安全）管理解决方案 47,371.64 38,330.47北京立思辰信息技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 47,169.81 --北京立思辰智汇科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 1,684.53 --北京立思辰国富投资管理有限公司 内容（安全）管理解决方案 490.57 --北京立思辰钧安科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 155.66 --（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕北京立思辰新技术有限公司 120,248,175.14 2015-8-27 2018-11-21 是北京康邦科技有限公司 30,300,000.00 2017-3-6 2018-11-7 是江南信安（北京）科技有限
15,000,000.00 2017-12-15 2018-3-25 是公司
北京从兴信息技术有限公司 10,000,000.00 2017-3-29 2018-10-15 是北京立思辰信息技术有限公
10,000,000.00 2017-12-25 2018-3-25 是司
北京敏特昭阳科技发展有限
9,500,000.00 2017-11-15 2018-11-15 是公司
立思辰(香港)有限公司 6,207,490.00 2017-7-14 2018-7-10 是北京康邦科技有限公司 181,096,000.00 2017-3-6 2022-3-6 否北京立思辰新技术有限公司 179,140,647.87 2015-9-24 2025-6-25 否北京清科辰光投资管理中心
154,832,833.33 2016-9-23 2020-4-19 否（有限合伙）
北京汇金科技有限责任公司 16,999,984.37 2018-12-11 2019-6-11 否②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日担保是否已
－95－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经履行完毕北京立思辰新技术有限公司 114,852,880.83 2018-3-23 2021-3-22 否北京立思辰新技术有限公司 58,400,000.00 2016-11-16 2021-11-15 否北京立思辰新技术有限公司 42,244,914.36 2018-5-24 2021-5-24 否北京立思辰新技术有限公司 25,480,000.00 2017-5-25 2021-11-15 否（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京辰光融信企业管理中心（有限
股权转让 49,665.40万元 --合伙）
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员31人，上期关键管理人员25人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 1,747.99 1,518.306、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 宁夏银山信息科技有限公司 14,754,467.00 3,926,905.05 -- --应收账款 合众天恒(北京)教育科技有限公司 4,341,300.00 2,522,760.00 4,589,300.00 1,661,130.00应收账款 上海虹思软件科技有限公司 4,200,000.00 630,000.00 -- --应收账款 北京立思辰计算机技术有限公司 2,092,466.96 106,219.50 -- --应收账款 北京立思辰信息技术有限公司 1,587,533.97 238,100.10 -- --应收账款 淮安立思辰教育科技有限公司 1,006,663.68 150,999.55 -- --应收账款 北京国泰网信科技有限公司 935,630.00 46,781.50 -- --应收账款 上海祥网瑞电子科技有限公司 505,000.00 25,250.00 -- --应收账款 吉林友网信息技术有限公司 -- -- 2,030,000.00 304,500.00其他应收款葛红艳 -- -- 6,000,000.00 300,000.00北京辰光融信企业管理中心（有限
其他应收款 241,460,278.78 12,073,013.94 -- --合伙）
其他应收款北京立思辰信息技术有限公司 184,372,000.10 12,785,901.98 -- --其他应收款北京立思辰计算机技术有限公司 88,670,327.86 5,018,829.89 -- --其他应收款上海友网科技有限公司 35,495,867.41 1,914,994.11 -- --其他应收款北京乐易考教育科技集团有限公司 -- -- 27,790,000.00 2,909,500.00其他应收款北京朴德教育文化有限公司 24,014,485.00 1,200,724.25 -- --其他应收款北京祥网瑞数字技术有限公司 2,597,680.29 1,164,066.29 -- --
－96－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款西安墨马甲组教育科技有限公司 2,255,724.00 112,786.20 -- --黑马第一组教育科技（成都）有限
其他应收款 1,412,574.00 70,628.70 -- --公司
其他应收款梦马一教育科技（南京）有限公司 885,549.18 44,277.46 -- --其他应收款北京从兴科技有限公司 500,000.00 250,000.00 -- --其他应收款湖南秣马教育科技有限公司 360,000.00 18,000.00 -- --其他应收款西安思泉教育科技有限公司 250,000.00 12,500.00 -- --其他应收款墨骞教育科技（上海）有限公司 209,390.00 10,469.50 -- --其他应收款北京从兴信息技术有限公司 200,000.00 60,000.00 -- --其他应收款上海祥网瑞电子科技有限公司 130,000.00 6,500.00 -- --其他应收款京版北教文化传媒股份有限公司 106,313.00 31,893.90
其他应收款上海立思辰科技有限公司 91,127.08 4,556.35 -- --其他应收款北京圣顿教育科技有限有限公司 50,000.00 2,500.00 -- --甲子未来教育科技（北京）有限公
其他应收款 39,985.00 1,999.25 -- --司
新疆康邦英华股权投资合伙企业
其他应收款 38,665.00 5,799.75 -- --（有限合伙）
其他应收款日照诸葛创意信息技术合伙企业 5,111.49 255.57 -- --其他应收款日照竹格雪棠信息技术合伙企业 5,075.93 253.80 -- --其他应收款天津黑骐软件技术有限公司 3,000.00 150.00 -- --应收股利 北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 -- -- --预付款项 江苏新能聚信信息科技有限公司 -- -- 200,000.00 --联创中控（北京）教育科技有限公
预付款项 1,154,972.41 -- -- --司
预付款项 北京立思辰智汇科技有限公司 834,428.30 -- -- --预付款项 上海友网科技有限公司 683,895.53 -- -- --预付款项 北京祥网瑞数字技术有限公司 380,000.00 -- -- --预付账款 京版北教文化传媒股份有限公司 85,520.00 -- -- --预付款项 宁夏银山信息科技有限公司 67,110.00 -- -- --预付款项 北京三好互动教育科技有限公司 23,380.00 -- -- --预付款项 上海祥网瑞电子科技有限公司 12,000.00 -- -- --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 乐易考（天津）教育科技有限公司 -- 300,000.00应付账款 杭州谷逸网络科技有限公司 -- 131,623.93应付账款 上海立思辰云安数据有限公司 -- 69,230.77应付账款 北京立思辰信息技术有限公司 15,784,463.81 --应付账款 北京青橙创客教育科技有限公司 9,633,526.63 1,226,796.61应付账款 上海祥网瑞电子科技有限公司 9,110,109.10 --
应付账款 上海友网科技有限公司 2,955,796.00 --
－97－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款 北京国泰网信科技有限公司 2,938,928.00 --应付账款 上海立思辰科技有限公司 2,180,000.00 --应付账款 北京立思辰智汇科技有限公司 834,428.30 --应付账款 陕西泰合信息科技有限公司 500,000.00 --应付账款 联创中控（北京）教育科技有限公司 279,999.74 --应付账款 广州立思辰信息科技有限公司 268,525.17 --应付账款 上海虹思科技有限公司 250,000.00 --应付账款 杭州谷逸网络科技有限公司 131,623.93 --应付账款 北京立思辰计算机技术有限公司 7,561.75
其他应付款 北京乐易考教育科技集团有限公司 -- 200,000.00其他应付款 北京三好互动教育科技有限公司 40,000,000.00 --其他应付款 北京从兴信息技术有限公司 23,000,000.00 --其他应付款 北京立思辰计算机技术有限公司 22,029,738.68 --其他应付款 上海祥网瑞电子科技有限公司 6,087,736.67 --其他应付款 新育文教育科技（北京）有限公司 2,998,820.00 --其他应付款 上海友网科技有限公司 2,030,994.76 --其他应付款 北京北附梦想教育科技有限公司 2,000,000.00 --其他应付款 北京石龙立思辰投资发展有限公司 1,500,000.00 --其他应付款 北京立思辰国富投资管理有限公司 1,450,000.00 --其他应付款 思齐芙蓉教育集团（湖南）有限公司 739,900.87 --其他应付款 北京立思辰信息技术有限公司 632,130.00 --其他应付款 广州立思辰信息科技有限公司 134,006.01 --其他应付款 北京朴德教育文化有限公司 80,543.56 --其他应付款 北京国泰网信科技有限公司 57,000.00 --其他应付款 北京翼融科技有限公司 6,048.00 6,048.00其他应付款 联创中控（北京）教育科技有限公司 5,100.00 --应付利息 北京从兴信息技术有限公司 1,810,070.76 --预收款项 新育文教育科技（北京）有限公司 2,000,000.00 --预收款项 北京青橙创客教育科技有限公司 88,928.79 --预收款项 上海友网科技有限公司 30,600.00 --预收款项 联创中控（北京）教育科技有限公司 22,641.51 --预收款项 北京清帆科技有限公司 307.00 --其他流动负债 北京立思辰计算机技术有限公司 3,589,848.46 --其他流动负债 广州立思辰信息科技有限公司 150,614.54 --其他流动负债 北京祥网瑞数字技术有限公司 259,631.67 --其他流动负债 北京立思辰信息技术有限公司 168,119,436.64 --十一、股份支付
1、股份支付总体情况
①本公司股份支付情况
－98－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：股票期权情况
2018年度
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 357.90万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其中：限制性股票情况
2018年度
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 355.80万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司股份支付情况
2018年度
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余 行权价格为7元/股，合同剩余期限29个期限 月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
①本公司以权益结算的股份支付情况
2018年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,872,573.15元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -489,326.05元
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司以权益结算的股份支付情况
2018年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按Black-Scholes模型计算
－99－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可行权权益工具数量的确定依据 合伙协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,301,250.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,665,000.00元
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数（万元） 期初数（万元）资产负债表日后第1年 3,549.79 1,357.62资产负债表日后第2年 2,286.95 536.81资产负债表日后第3年 1,269.60 319.72以后年度 1,837.89 515.49合计 8,944.23 2,729.64截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）进行担保，担保额度不超过 3.294亿元，担保期为4年，截止2018年12月31日，担保项下的借款及利息金额为15,483.28万元。
本公司除前述对外担保情况外，不存在其他为关联方外的公司担保的情况。本期对关联方内及关联方外公司的担保明细详见附注十、5（2）“关联担保情况”。
（2）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况本公司及本公司
商标侵权及
北京奇虎科技有限之子公司上海叁 上海知识产权
不正当竞争 5,000万元 审理中公司 陆零教育投资有 法院
纠纷
限公司
2018年7月，北京奇虎科技有限公司就商标侵权及不正当竞争纠纷事宜向上海知识产权法院提起诉讼，要求本公司及本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司立即停止侵犯原告注册商标专用权的行为，申请赔偿经济损失人民币5,000万元。上海知识产权法院已受理此案。截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
－100－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、根据本公司2019年1月31日第四届董事会第十六次会议，本公司向北京银行大钟寺支行申请综合授信3,000万元，担保方式为中文未来教育科技(北京)有限公司100%保证担保、放款后3个月内追加本公司自有房屋抵押。
2、根据本公司2019年1月31日第四届董事会第十六次会议，审议通过本公司之子公司北京康邦科技有限公司向北京银行大钟寺支行申请综合授信8,000万元，本公司以自有房屋建筑物其提供担保。
3、根据本公司2019年3月21日第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于为全资下属公司开展保理业务合作提供担保的议案》，本公司全资子公司北京康邦科技有限公司之全资子公司新疆瑞特威科技有限公司（以下简称“新疆瑞特威”）与紫光融资租赁有限公司（以下简称“紫光租赁”）展开保理业务合作，由紫光租赁向新疆瑞特威提供应收账款保理服务，应收账款受让款金额为人民币2,100万元，保理融资期限为12个月，公司为新疆瑞特威提供连带责任保证担保。
截至2019年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转计
本期新增补 其他 期末 计入损益与资产相关/补助项目 种类 期初余额 入损益的金
助金额 变动 余额 的列报项与收益相关额
目
税务数据管理财政拨 与收益相关 210,000.00 -- 210,000.00 -- --其他收益
服务支撑平台 款 ①基于移动互联
网的跨平台纳财政拨 与资产相关 2,450,000.00 -- 350,000.00 -- 2,100,000.00其他收益
税服务系统研 款 ②制与示范验证
面向金融信息
安全的Web漏
财政拨 与资产相关洞预警监控系 3,000,000.00 -- -- -- 3,000,000.00
款 ③统产品产业化
项目
信息安全容灾财政拨 与资产相关 4,500,000.00 -- -- -- 4,500,000.00
专业服务项目 款 ④面向大数据的
国产中间件北
财政拨 与资产相关京市工程实验 4,800,000.00 -- -- -- 4,800,000.00
款 ⑤室创新能力建
设项目
面向非煤矿山
行业的移动生财政拨 与资产相关 240,426.71 -- 151,591.20 -- 88,835.51其他收益
产应急管理平 款 ⑥台项目
基于国产化平
台的内容安全财政拨 与资产相关 4,014,000.00 -- 1,226,500.00 2,787,500.00 --其他收益
管控关键技术 款 ⑦
北京市工程实
－101－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
验室创新能力
建设项目
财政拨 与资产相关科研楼项目 2,995,000.00 -- 60,000.00 -- 2,935,000.00其他收益
款 ⑧安全电子凭据
服务及其监管财政拨 与收益相关 3,749,800.07 11,000,000.00 1,655,287.71 5,390,400.00 7,704,112.36其他收益
关键技术项目- 款 ⑨新技术
支持全程电子
化的电子发票财政拨 与收益相关 -- 2,571,900.00 11,200.00 1,492,200.00 1,068,500.00其他收益
及服务系统试 款 ⑩点示范项目
合计 25,959,226.78 13,571,900.00 3,664,578.91 9,670,100.00 26,196,447.87 -
说明：
①2013年北京立思辰电子系统技术有限公司承担“税务数据管理服务支撑平台”项目的课题研发，收到课题研发费21.00万元。截至2018年12月31日，该项目已完工。
②根据2014年北京市科学技术委员会关于下达“基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研制与示范验证”经费的通知，北京立思辰电子系统技术有限公司取得了科技经费350.00万元。该项目已于2015年完工验收，本期摊销计入其他收益
35.00万元。
③江南信安（北京）科技有限公司根据国家发展和改革委员会“发改办高技
〔2015〕289号”《北京市发展和改革委员会关于2013年国家信息安全专项项目有关事项的项目复函》的规定，企业于2015年12月收到北京海淀区财政局下拨的支持资金300.00万元。截至2018年12月31日，该项目尚未验收。
④北京汇金科技有限责任公司获得北京市昌平区发展和改革委员会的批准，按照发改高技【2010】2983号文件以及北京市2011年政府投资计划（第一批），于
2011年取得资助款450.00万元。截至2018年12月31日，该项目已完工但尚未进行验收。
⑤北京汇金科技有限责任公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京汇金科技有限责任公司面向大数据的国产中间件北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改【2015】409号），政府提供项目补助资金480.00万元，截至2018年12月31日，该项目尚未验收。
⑥根据北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书（市中小[2015]181号），北京汇金科技有限责任公司取得政府拨款86.00万元，项目已于2015年完工并通过验收，本期摊销计入其他收益15.16万元。
⑦北京立思辰计算机技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思辰计算机技术有限公司基于国产化平台的内容安全管控关键技术北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改[2015]408号），政府提供项目补助资金669万元，实际收到669万元。政府拨款已全部到位并于2016年验收。本期摊销计入其他收益122.65万元。
⑧北京立思辰新技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思辰新技术有限公司研发中心地源热泵资金申请报告的批复》（京海淀发改【审】
【2016】59号）文件，政府提供项目补助资金300.00万元。2016年收到北京市海淀区财政局拨付的300万元。本期摊销计入其他收益6万元。
－102－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑨根据工业和信息化部产业发展促进中心《关于国家重点研发计划网络空间安全重点专线2017年度项目立项的通知》（产发[2017]77号），北京立思辰新技术有限公司牵头承担的“安全电子凭据服务及其监管关键技术”项目（项目编号：
2017YFB0802700）获批立项，项目执行年限：2017年7月1日至2020年12月 31日，政府提供项目经费4,548.00万元。2017年度收到补助金2,500.00万元，按进度支付合作单位1,775.85万元，计入其他收益349.17万元。2018年度收到补助金1,100.00万元，按进度支付合作单位539.04万元，计入其他收益165.53万元。
⑩根据2018年5月29日《国家重点研发计划网络空间安全重点专项项目合作协议书》，航天信息股份有限公司与北京立思辰新技术有限公司共同承担“支持全程电子化的电子发票及服务系统试点示范项目”（2018YFB0803900)。其中北京立思辰新技术有限公司牵头该项目“电子发票融合应用关键技术及应用示范
（2018YFB0803904）”课题，并参与课题“电子发票第三方综合服务平台搭建与应用示范”（2018YFB0803903)。北京立思辰新技术有限公司国拨经费225.00万元，自筹600.00万元。截至2018年12月31日，北京立思辰新技术有限公司收到补助金257.19万元，按进度支付合作单位149.22万元，计入其他收益1.12万元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
计入损益与资产相关/本期计入损上期计入损
补助项目 种类 的列报项与收益相关益的金额 益的金额
目
增值税即征即退 财政拨款 26,616,674.69 41,809,034.88其他收益 与收益相关税务数据管理服务支撑平台 财政拨款 210,000.00 --其他收益与收益相关①基于移动互联网的跨平台纳税服务
财政拨款 350,000.00 350,000.00其他收益与资产相关②系统研制与示范验证
面向非煤矿山行业的移动生产应急
财政拨款 151,591.20 151,591.20其他收益与资产相关③管理平台项目
基于国产化平台的内容安全管控关
键技术北京市工程实验室创新能力 财政拨款 1,226,500.00 1,404,900.00其他收益与资产相关④建设项目
科研楼项目 财政拨款 60,000.00 5,000.00其他收益与资产相关⑤安全电子凭据服务及其监管关键技
财政拨款 1,655,287.71 3,491,699.93其他收益与收益相关⑥术项目
支持全程电子化的电子发票及服务
财政拨款 11,200.00 --其他收益与收益相关⑦系统试点示范项目
上海杨浦区财政局中小企业发展专
财政拨款 654,000.00 636,000.00其他收益与收益相关⑧项资金
北京市经济和信息化委员高精尖产
财政拨款 1,000,000.00 --其他收益与收益相关⑨业设计中心补助
科技小巨人企业项目 财政拨款 1,500,000.00 1,500,000.00其他收益 与收益相关高新技术企业培育专项资金 财政拨款 1,550,000.00 500,000.00其他收益与收益相关⑩中关村门头沟科技园促进创新和产
财政拨款 80,000.00 --其他收益与收益相关⑪业发展专项资金
北京市质量技术监督局标准补贴款 财政拨款 80,000.00 --其他收益与收益相关⑫“投贷奖”支持资金 财政拨款 3,630,333.00 --其他收益与收益相关⑬海淀区加快核心区自主创新和产业
财政拨款 2,000,000.00 --其他收益与收益相关⑭发展专项资金
2018年产业技术创新战略联盟促进
财政拨款 100,000.00 --其他收益与收益相关⑮专项支持名单
个税手续费返还 财政拨款 704,567.24 624,647.61其他收益 与收益相关
－103－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
创新资金（创新券） 财政拨款 -- 270,500.00其他收益 与收益相关中关村国家自主创新示范区企业改
财政拨款 -- 700,000.00其他收益 与收益相关制上市和并购支持资金
扶持基金 财政拨款 -- 1,074,000.00其他收益 与收益相关上海市科技小巨人项目 财政拨款 -- 350,000.00其他收益 与收益相关其他 财政拨款 709,222.53 1,295,565.13其他收益 与收益相关合计 42,289,376.37 54,162,938.75
说明：
①至⑦说明详见附注十四、政府补助说明①、②、⑥、⑦、⑧、⑨、⑩。
⑧上海叁陆零教育投资有限公司根据杨浦区投资服务发展中心2018年9月13日关于上海叁陆零等关联企业2017年扶持资金的说明，截至2018年12月31日收到政府提供补助资金65.40万元。
⑨根据北京市经济和信息化委员关于印发《北京高精尖产业设计中心认定管理办法》的通知，2018年度北京康邦科技有限公司补助资金100.00万元。
⑩根据《自治区财政厅关于下达2018年第一批自治区高新技术产业发展专项资金的通知》（宁财（企）指标[2018]33号）、《关于印发《银川市科技创新项目补助管理办法（暂行）的通知》（银科发[2015]39号）、《中共银川市委银川市人民政府关于印发《关于推进工业振兴工程扶持政策》的通知》（银党发[2015]27号），2018年宁夏立思辰银山教育产业有限公司分别收到补助资金100.00万元、30.00万元、25.00万元。
⑪2018年度北京立思辰计算机技术有限公司收到北京石龙经济开发区管理委员会促进创新和产业发展专项资金8.00万元。
⑫根据《标准制修订补助经费使用协议》（标准补助协议字[2018]第75号），2018年度北京立思辰科技股份有限公司收到北京市质量技术监督局“信息技术服务外包第4部分：非结构化数据管理与服务规范”（标准号：SJ/T11,445.4-2017)补助资金8.00万元。
⑬根据《北京市文化改革和发展领导小组办公室关于印发《北京市实施文化创意产业“投贷奖”联动推动文化金融融合发展管理办法（试行）》的通知》和《关于拨付 2018年度北京市文化创意产业“投贷奖”支持资金的预通知》，2018年度北京立思辰科技股份有限公司收到拨付的专项资金363.03万元。
⑭根据《北京市海淀区人民政府关于加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办法的通知》（海行规[2012]11号）和《海淀园2018年第二批产业发展专项资金统一申报项目公示表》，2018年度北京立思辰新技术有限公司收到研发投入补贴200.00万元。
⑮根据2018年北京市科学技术委员会产业技术创新战略联盟促进专项支持名单，江南信安（北京）教育科技有限公司本期收到政府补助资金10.00万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
－104－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数应收票据 12,000,000.00 25,000,000.00应收账款 918,415.02 2,848,300.91合计 12,918,415.02 27,848,300.91（1）应收票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 12,000,000.00 25,000,000.00说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02收账款
其中：账龄组合 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02组合小计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
3,305,251.76 63.14 2,386,507.94 72.20 918,743.82收账款
其中：账龄组合 3,305,251.76 63.14 2,386,507.94 72.20 918,743.82关联方组合 1,929,557.09 36.86 -- -- 1,929,557.09组合小计 5,234,808.85 100.00 2,386,507.94 45.59 2,848,300.91单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 5,234,808.85 100.00 2,386,507.94 45.59 2,848,300.91
－105－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 771,739.00 44.84 38,586.95 5.00 733,152.053至4年 15,000.00 0.87 7,500.00 50.00 7,500.004至5年 888,814.83 51.64 711,051.86 80.00 177,762.975年以上 45,619.58 2.65 45,619.58 100.00 --合计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 918,415.02续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 97,132.00 2.94 4,856.60 5.00 92,275.401至2年 45,000.00 1.36 6,750.00 15.00 38,250.002至3年 111,050.00 3.36 33,315.00 30.00 77,735.003至4年 1,139,114.62 34.46 569,557.31 50.00 569,557.314至5年 704,630.55 21.32 563,704.44 80.00 140,926.115年以上 1,208,324.59 36.56 1,208,324.59 100.00 --合计 3,305,251.76 100.00 2,386,507.94 918,743.82②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额749,636.77元，本期因安全业务置出债权债务转移导致减少金额为2,333,386.32元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额客户1 677,500.00 39.36 33,875.00客户2 533,682.45 31.01 426,945.96客户3 330,829.98 19.22 264,663.98客户4 43,119.58 2.51 43,119.58客户5 42,652.00 2.48 2,132.60合计 1,627,784.01 94.58 770,737.122、其他应收款
项目 期末数 期初数
－106－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息 -- 5,576,764.27应收股利 146,494,500.00 98,000,000.00其他应收款 520,907,406.67 1,519,363,053.58合计 667,401,906.67 1,622,939,817.85（1）应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 -- 5,576,764.27（2）应收股利
项目 期末数 期初数北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 48,000,000.00北京汇金科技有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00合计 146,494,500.00 98,000,000.00（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
27,790,000.00 4.91 27,790,000.00 100.00 --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
538,637,523.53 95.09 17,730,116.86 3.29 520,907,406.67应收款
其中：账龄组合 350,920,536.19 61.95 17,730,116.86 5.05 333,190,419.33关联方组合 187,716,987.34 33.14 -- -- 187,716,987.34组合小计 538,637,523.53 95.09 17,730,116.86 3.29 520,907,406.67单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 566,427,523.53 100.00 45,520,116.86 8.04 520,907,406.67其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58他应收款
其中：账龄组合 29,138,170.46 1.91 3,223,028.23 11.06 25,915,142.23
－107－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 1,493,447,911.35 98.09 -- -- 1,493,447,911.35组合小计 1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
合计 1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 350,316,372.86 99.83 17,515,818.64 5.00 332,800,554.221至2年
432,674.11
0.12 64,901.12 15.00 367,772.992至3年
22,131.60
0.01 6,639.48 30.00 15,492.124至5年
33,000.00
0.01 26,400.00 80.00 6,600.005年以上 116,357.62 0.03 116,357.62 100.00 --合计 350,920,536.19 100.00 17,730,116.86 333,190,419.33续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,516,500.82 46.39 675,825.04 5.00 12,840,675.781至2年 15,376,755.92 52.77 2,306,513.39 15.00 13,070,242.533至4年 8,000.00 0.03 4,000.00 50.00 4,000.004至5年 1,119.60 -- 895.68 80.00 223.925年以上 235,794.12 0.81 235,794.12 100.00 --合计 29,138,170.46 100.00 3,223,028.23 25,915,142.23②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额47,885,636.53元；本期实际核销其他应收款6,211,091.85元；本期因安全业务置出债权债务转移导致减少金额为726,814.29元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 466,790,277.64 1,521,238,061.35转让股权款 79,373,091.03 --保证金 11,232,164.62 246,844.12备用金 2,395,127.13 702,092.23押金 519,238.11 399,084.11业绩补偿款 6,117,625.00 --
合计 566,427,523.53 1,522,586,081.81
－108－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北京立思辰信息技术有限公司 往来款 134,319,989.05 1年以内 23.71 6,715,999.45北京辰光融信企业管理中心（有
转让股权款 79,373,091.03 1年以内 14.01 3,968,654.55限合伙）
北京立思辰计算机技术有限公司 往来款 82,587,591.25 1年以内 14.58 4,129,379.56上海友网科技有限公司 往来款 34,093,860.00 1年以内 6.02 1,704,693.00北京乐易考教育科技集团有限公
往来款 27,790,000.001-2年/2-3年 4.91 27,790,000.00司
合计 358,164,531.33 63.23 44,308,726.563、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,815,300,453.22 403,890,557.59 5,411,409,895.63 3,382,084,986.10 -- 3,382,084,986.10联营企业 128,808,473.19 -- 128,808,473.19 -- -- --合计 5,944,108,926.41 403,890,557.59 5,540,218,368.82 3,382,084,986.10 -- 3,382,084,986.10①对子公司投资
本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备
期末余额北京敏特昭
阳科技发展 412,400,000.00 -- -- 412,400,000.00 205,075,167.81 205,075,167.81有限公司
北京立思辰
新技术有限 218,327,406.65 1,173,207,072.12 70,000,000.00 1,321,534,478.77 188,163,418.85 188,163,418.85公司
北京立思辰
云安信息技 -- 70,000,000.00 -- 70,000,000.00 -- --术有限公司
北京立思辰
合众科技有 38,755,879.45 -- -- 38,755,879.45 -- --限公司
北京立思辰
计算机技术 120,932,600.00 -- 120,932,600.00 -- -- --有限公司
百年英才
（北京）教
285,000,000.00 -- -- 285,000,000.00 -- --育科技有限
公司
上海叁陆零
教育科技有 344,000,000.00 -- -- 344,000,000.00 10,651,970.93 10,651,970.93限公司
宁波梅山保
税港区立思
13,000,000.00 10,700,000.00 -- 23,700,000.00 -- --辰投资管理
有限公司
－109－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
立思辰（香
港）有限公 669,100.00 15,653,295.00 -- 16,322,395.00 -- --司
北京康邦科
1,920,000,000.00 -- -- 1,920,000,000.00 -- --技有限公司
鄢陵县思学
教育科技有 -- 63,438,400.00 -- 63,438,400.00 -- --限公司
中文未来教
育科技（北
-- 1,291,149,300.00 -- 1,291,149,300.00 -- --京）有限公
司
北京清科辰
光投资管理
29,000,000.00 -- -- 29,000,000.00 -- --中心（有限
合伙）
合计 3,382,084,986.10 2,624,148,067.12 190,932,600.00 5,815,300,453.22 403,890,557.59 403,890,557.59②对联营企业投资
权益法下
本期计提
减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 确认的 期末余额
投资损益
减值准备
期末余额北京立思辰钧安科
-- 15,000,000.00 -816,758.85 14,183,241.15 -- --技有限公司
张家口思学教育科
技合伙企业（有限 -- 45,480,000.00 -7,934.42 45,472,065.58 -- --合伙）
北京清帆科技有限
-- 10,000,000.00 -846,833.54 9,153,166.46 -- --公司
北京三好互动教育
-- 60,000,000.00 60,000,000.00 -- --科技有限公司
合计 -- 130,480,000.00 -1,671,526.81 128,808,473.19 -- --4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 10,125,237.13 9,885,288.22 9,159,593.29 6,718,443.505、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 94,208,691.03 63,000,000.00权益法核算投资收益 -1,671,526.81 --子公司分红 38,342,636.30 --保本理财产品浮动收益 996,586.90 6,108,945.14保本理财产品固定收益 8,693,103.76 17,352,919.81业绩补偿款 6,117,625.00 --合计 146,687,116.18 86,461,864.95
十六、补充资料
－110－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -6,065,600.71
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 15,672,701.68
享受的政府补助除外）
转让子公司、联营企业及合营企业的投资损益 -6,425,795.97
非保本理财产品浮动收益 122,870.32
保本理财产品浮动收益 1,277,054.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,490,786.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,117,625.00
非经常性损益总额 5,208,069.10
减：非经常性损益的所得税影响数 1,108,542.00
非经常性损益净额 4,099,527.10
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 696,494.60
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,403,032.50
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -29.7776 -1.5981 -1.5981扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-29.8503 -1.6020 -1.6020股东的净利润
续表：
每股收益的计算 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28其中：持续经营净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28终止经营净利润
基本每股收益 -1.5981 0.2326其中：持续经营基本每股收益 -1.5981 0.2326终止经营基本每股收益
稀释每股收益 -1.5981 0.2323其中：持续经营稀释每股收益 -1.5981 0.2323终止经营稀释每股收益 -- --北京立思辰科技股份有限公司2019年4月24日
－111－