证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2014-032
中国武夷实业股份有限公司
2013年内部控制自我评价报告
2014年 3月 19日
中国武夷实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合中国武夷实业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
内部控制职责：公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营班子负责组织领导公司内部控制的日常运行。
内部控制目标：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司成立了“内控制度建设实施工作小组”，负责统筹和领导公司内控工作的开展，核心成员为总经理、副总经理、董事会秘书、以及各部门负责人。
公司海外事业部、部分下属子公司也分别成立了“内控制度建设实施工作小组”，负责海外事业部及下属子公司内控工作的组织。
公司董事会审议通过了《公司内部控制规范实施工作方案》，确定了内控建设工作计划、内控评价工作计划、内控审计工作计划。公司坚持以风险为导向的内部控制理念，根据公司风险识别和评估的结果，综合考虑成本效益的原则，以业务流程为基础，对公司的业务经营重点和主要风险领域进行评价。
考虑到内部控制规范工作的专业性和复杂性，确保设计有效和执行有效，公司聘请专业咨询机构协助公司开展内部控制体系建设和评价工作，聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司2013年度内部控制审计机构，对公司内部控制设计和运行有效性进行审计。
三、内部控制评价的依据
公司依据财政部等五部委联合发布的基本规范及其配套指引、深圳证券交易所颁布的《上市公司规范运作指引》，以及中国证监会福建监管局颁布的《关于做好2012年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》，并结合公司管理需要，开展内部控制自我评价工作，在内部控制日常监督及专项监督的基础上，对公司截至2013年12月31日的内部控制设计及运行有效性情况进行评价。
四、内部控制评价的范围
按照监管部门要求，结合公司具体情况，确定纳入本次内部控制评价范围包括中国武夷实业股份有限公司（公司本部）、海外事业部和部分重要的子公司，内部控制评价范围涵盖的业务范围包括房地产开发、海外工程承包。
纳入评价范围的业务和事项包括：
（一）组织架构
公司按照《公司法》的要求设立董事会，董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。公司董事会目前由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1人。公司制定《公司章程》，《董事会议事规则》及《独立董事制度》，对董事会的组成及职责、董事的产生办法、董事会会议召开程序、表决程序、决议公告程序等进行了明确规定。
公司董事下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门工作机构，并制定《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》及《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，明确各专门委员会的人员组成、职责权限、决策程序和议事规则。
公司按照《公司法》的要求设立监事会，监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。公司监事会目前由5名监事组成，设监事会主席1人，副主席1人。公司制定《公司章程》及《监事会议事规则》，对监事会的产生办法、组成人员及职权、会议的召开及议事范围、决议及决议公告等进行明确规定。
公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。并设置副总经理、财务负责人，副总经理和财务负责人由总经理提名，董事会聘任或解聘。公司制定《公司章程》及《总经理工作细则》，对总经理、副总经理及财务总监的主要职责、工作程序等进行明确规定。
（二）发展战略
公司通过自上而下、自下而上的讨论，形成完善的战略发展规划方案。企业发展部将战略规划工作任务细分至各业务模块及各职能部门，并审核各下属子公司编制年度经营责任制目标，实现战略方案的分解、转化和落实。目前公司已拟定至2015年的发展规划。
（三）人力资源
公司制定《人力资源管理内部控制制度》，明确人力资源部门设置、管理权限和人力资源计划、招聘、培训、考核、离职、薪酬管理等一系列管理程序和原则。公司针对海外事业部管辖的境外区域公司、项目经理部制定并下发了《境外组织人事管理实施办法》。
（四）社会责任
公司企业发展部负责编制《社会责任报告》，集中回顾公司每年度在从事经营管理活动中，对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，对公司股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关者积极承担相应社会责任的总体情况。
（五）企业文化
公司弘扬"艰苦创业，开拓进取"的企业精神，积极推进企业文化建设,努力建立以价值为中心的精神文化，以客户满意为中心的经营文化，以质量为中心的行为文化，以依法治企为中心的制度文化。新一阶段的文化建设由企业发展部组织协调，并联合总经理办公室，创办《武夷之窗》专刊向全体员工传递公司统一的企业精神和思想理念，促进总部与下属子公司及境外分公司的交流，保持公司内部统一的文化价值体系。
（六）投资管理
公司制定《投资内部控制制度》，明确了投资分工与授权、投资实施与执行及投资监督与检查等内容，总部各职能部门及管理层参照上述制度对被投资
单位进行管理，内容涵盖投资项目规划、立项、项目管理、收益确认、减值等方面内容。
（七）资金管理
公司制定《货币资金内部控制制度》、《成本与费用内部控制制度》，指导公司的资金管理工作，管理内容涵盖现金管理、银行账户管理、银行存款管理、资金划拨、票据管理、印鉴管理等。
（八）筹资管理
公司制定《筹资和使用内部控制制度》，规范筹资业务流程，公司及各下属子公司参照执行。管理内容涵盖资金的筹措、调配和结算管理、资金结构优化、融资成本优化、筹资项目进展监控等内容。
（九）采购管理
公司制定《采购与付款内部控制制度》，规范采购与付款行为，管理内容涵盖采购政策的制定、供应商选择、供应商管理、采购业务执行、付款申请及审批等。公司成立采购招标领导小组，全面负责大宗材料设备采购，成员由公司领导、有关职能部门和相关技术专家组成，同时领导小组下设评标工作小组。
（十）固定资产管理
公司制定《固定资产内部控制制度》，规范了固定资产投入、使用和退出的工作流程，管理内容涵盖固定资产的取得、固定资产的日常管理、固定资产折旧与减值、固定资产的处置等内容。
（十一）投资性物业管理
总部目前投资性物业主要为用于出租的房产和车位，投资性物业管理内容涵盖投资性物业的租赁与定价、投资性物业日常管理等内容。
（十二）销售管理
公司制定《房地产销售内部控制制度》，规范了销售流程。公司对下属子公司房地产销售实行归口管理，管理内容包括本部及房地产项目公司楼盘的销售策划、销售方式、销售定价、销售费用审核控制等。
（十三）工程项目管理
公司制定《工程管理内部控制制度》，管理内容涵盖工程前期管理、工程
建设管理、财务决算等三个主要阶段的业务过程。公司房地产事业部收集下属房地产公司的项目管理情况，统筹监控各公司的项目管理，确保提高工程质量、进度、安全达标。
（十四）担保管理
公司制定《对外担保内部控制制度》，规范对外担保业务流程，管理内容涵盖担保申请受理与审批、担保业务的执行与监督、权利追索等内容。目前公司只对子公司提供担保，未发生对外担保。
（十五）财务报告
公司根据会计准则及相关法律法规，结合公司实际情况制定了《财务报告
编制内部控制制度》，明确了财务报内容、范围、财务报告编制与审核报送流程。管理内容涵盖会计政策制定与遵循、会计科目建立及系统维护、账务处理、会计处理与结账、财务报告的编制和审核、财务报告分析利用及财务档案管理等方面。
各下属子公司可根据自身具体业务情况对相关制度及核算办法进行细化，并向本部财务部报备后执行，下属公司财务管理不能违背公司的会计政策和财务管理制度。
（十六）成本管理
公司制定《房地产开发成本内部控制制度》、《房地产管理办法》、《项目工程管理办法》，规范了成本费用支出；对成本管理部门职责进行了分配，并对项目过程如开发环节、报批程序、支付手续等的各个具体步骤均进行了详细规定。
（十七）预算管理
公司制定《财务预算管理内部控制制度》和《经营责任制管理暂行办法》，并成立预算管理小组，管理内容涵盖预算政策的制定、预算方案编制、预算调整、预算分析与考核等。
（十八）合同管理
公司制定《合同管理内部控制制度》，明确合同的编制、审核与订立、合同履行、合同检查与监督等流程，总部及下属单位需按照制度执行合同管理。
（十九）关联交易
公司制定《关联交易内部控制制度》管理内容包括关联方清单的界定、更新和发布、关联交易审批、会议的组织、关联交易的披露等。
（二十）内部信息传递
公司制定《公文处理实施细则》明确了总部各部门与各下属子公司之间公文流转处理程序，规定公文拟制，办理，管理等一系列相互关联、衔接有序的工作，公司总经理办公室根据授权可以对外正式行文。
公司制定《重大信息内部报告制度》，定义了公司重大信息涵盖的具体内容，明确了重大信息内部报告的管理制度。
（二十一）内部信息传递
公司实施了梦龙即时通作为公司的办公OA系统，明源软件作为公司房地产销售信息系统和Oracle软件作为公司的ERP系统。公司对信息系统执行有效维护使得各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递有效、便捷。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。除以上业务和事项之外，部分配套指引要求的内容，公司并无相关业务和事项或者相关业务或者事项并不重要。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制评价指引》，以全面性原则、重要性原则、客观性原则作为内控评价工作的总体原则，结合内部控制设计与运行的实际情况，开展内部控制的评价工作，具体工作步骤如下：
1.制定评价工作方案
内控制度建设实施工作小组通过制定《内控规范实施工作方案》，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，经公司董事会审批后实施。
2.设计有效性测试
公司综合个别访谈、专题讨论、实地检查、抽样等方式，以部门职责为出发点，结合公司的管理制度、内控制度以及实际工作流程，参考风险分析及评估的结果，识别、更新各业务流程的关键控制环节，确保各项风险均得到合理的控制。对于评价过程中发现的设计有效性缺陷，提请相应责任部门组织整
改。
3.执行有效性测试
通过查看内部控制文档、抽样检查、现场观察、重新执行等方式，测试内部控制的执行有效性，并根据测试结果编写内控评价工作底稿。对于评价过程中发现的执行有效性缺陷，提请相应责任部门整改。
4.缺陷认定及整改跟踪
针对内部控制评价过程中发现的问题，各责任部门积极组织整改，明确整改责任人，拟定整改实施方案，并明确整改期限。审计部将按照整改方案对整改措施的落实情况进行追踪检查。
5.编制内控评价报告
公司依据上述检查结果及规范要求，结合后续整改追踪的情况，编制内部控制评价报告，经内控制度建设实施工作小组及董事会审议通过后，正式对外披露。
六、内部控制缺陷及其认定
（一）内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准：
1.财务报告内部控制缺陷的评价标准
1）定量标准
重大缺陷指，由该缺陷或缺陷组合可能导致，大于或等于财务报表审计重要性水平的财报错报。
重要缺陷指，由该缺陷或缺陷组合可能导致的，大于或等于财务报表审计重要性水平的30%，并且小于财务报表审计重要性水平的财报错报。
一般缺陷指，由该缺陷或缺陷组合可能导致的，小于财务报表审计重要性水平30%的财报错报。
财务报表审计重要性水平,即外部审计师执行财务报表审计时使用的重要性水平。
2）定性标准
表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括：董事、监事和高级管理人员舞弊；企业更正已经公布的财务报表；注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2.非财务报告内部控制缺陷的评价标准
非财务报告内部控制缺陷，采用定性标准和定量标准相结合的方式，从行业竞争力、声誉(诚信/责任)、法规、供应商/客户、员工、运营、安全与环境七个维度设定评价标准，并综合各维度的评价结果确定最终结果。
（二）公司内部控制缺陷情况
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督为基础，我们未发现报告期内存在重大及重要缺陷的情况，公司主要风险均得到了较好的控制。针对报告
期内发现的一般缺陷，公司均制定了相应的整改措施并推进落实。
（三）内部控制缺陷整改情况
在内控制度建设实施工作小组的指导下，公司各部门针对内部控制缺陷进行逐一分析和讨论，并制定了相应的整改方案。公司按照整改方案进行了认真的整改工作，将整改措施逐条具体落实到各个部门和各项工作流程，并对整改进度和效果进行沟通和督促。通过对内部控制缺陷的整改，完善了公司内部控制体系，规范了公司运作，提高了公司风险防范能力。
七、内部控制有效性的结论
董事会认为，公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2013年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价,根据内部控制评价工作编制内部控制评价报告。
报告期内，公司重大业务事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的重大变化。
我们充分认识到，内部控制体系建设是一项长期且系统的工作，应与公司
经营规模、业务范围、市场状况等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
由于内部控制固有的局限性，公司经营规模的提升、内部控制环境以及宏观经济、产业政策等的变化，可能导致原有控制活动不能适应企业新的经营状况或出现偏差、缺陷，对此公司将通过定期和不定期的内部控制自查和整改，补充和完善内控体系，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保障。
中国武夷实业股份有限公司董事会
2014年4月2日