单县东大医院有限公司
审计报告
中审亚太审字（2016）021006-02号
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
单县东大医院有限公司
审计报告及财务报表
（截至2016年8月31日止及前二个年度）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-5
利润表 6-8
现金流量表 9-10
所有者权益变动表 10-16财务报表附注 1-46
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审计报告
中审亚太审字（2016）021006-02号单县东大医院有限公司全体股东：
我们审计了后附的单县东大医院有限公司(以下简称东大医院)财务报表，包括 2016年 8月 31日、2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的资产负债表，2016年 1-8月、2015年度、2014度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东大医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东大医院财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东大医院 2016年 8月 31日、2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的财务状况以及 2016年 1-8月、2015年度、 2014年度的经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年十二月二十二日
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资产负债表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 2016-8-31 2015-12-31 2014-12-31流动资产：
货币资金 1 16,419,650.23 21,000,582.88 25,313,279.89以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2 18,213,180.23 10,336,581.61 5,939,506.34预付款项 3 8,320.00 305,484.24 100,180.00应收利息
应收股利
其他应收款 4 39,059,432.11 45,242,464.58 45,723,540.03存货 5 6,375,844.81 6,977,040.83 5,198,180.75划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6 20,000.00 20,000.00
其他流动资产 7 1,034,000.00流动资产合计 80,096,427.38 83,882,154.14 83,308,687.01非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 8 63,554,322.21 65,239,107.69 63,211,413.20在建工程 9 3,857,296.00 415,276.00 333,000.00工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 15,874,649.20 16,182,676.90 16,666,874.95开发支出
商誉
长期待摊费用 11 161,674.00 175,002.00
递延所得税资产 12 333,746.25 234,763.55 83,904.56其他非流动资产 13 4,225,000.00
非流动资产合计 88,006,687.66 82,246,826.14 80,295,192.71资产总计 168,103,115.04 166,128,980.28 163,603,879.72（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五 2016-8-31 2015-12-31 2014-12-31流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14 45,411,548.41 48,953,989.23 43,858,500.95预收款项 15 15,000.00 137,312.35
应付职工薪酬 16 10,777,873.84 6,819,738.40 3,283,362.85应交税费 17 3,936,791.73 4,446,001.50 5,115,244.63应付利息
应付股利
其他应付款 18 36,923,269.83 35,420,453.93 48,759,444.12划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19 1,516,914.00 2,667,816.67 3,371,235.00流动负债合计 98,581,397.81 98,445,312.08 104,387,787.55非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 12 1,427,440.00 1,452,930.00 1,491,165.00其他非流动负债
非流动负债合计 1,427,440.00 1,452,930.00 1,491,165.00负债合计 100,008,837.81 99,898,242.08 105,878,952.55所有者权益：
实收资本 20 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21 4,588,200.00 4,588,200.00 4,588,200.00减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22 12,724,129.12 12,724,129.12 3,941,018.15未分配利润 23 10,781,948.11 8,918,409.08 9,195,709.02所有者权益合计 68,094,277.23 66,230,738.20 57,724,927.17负债和所有者权益总计 168,103,115.04 166,128,980.28 163,603,879.72（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
企业法定代表人：
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利润表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2016年1-8月 2015年度 2014年度一、营业总收入 24 148,248,670.65 209,421,263.19 192,713,785.34减：营业成本 24 98,148,126.03 138,311,926.92 120,500,959.36营业税金及附加
销售费用
管理费用 25 17,999,686.23 26,321,716.28 26,763,986.64财务费用 26 1,874,848.64 3,319,120.46 4,184,511.85资产减值损失 27 395,930.81 663,967.99 30,012.25加：公允价值变动收益
投资收益 28 419,848.79
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
三、营业利润 29,830,078.94 41,224,380.33 41,234,315.24加：营业外收入 29 38,800.00 100,000.00其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 30 652,082.71 2,395,039.41 2,329,541.18其中：非流动资产处置损失 248,056.62 186,006.96四、利润总额 29,177,996.23 38,868,140.92 39,004,774.06减：所得税费用 31 7,294,499.06 9,591,104.36 9,981,143.95五、净利润 21,883,497.17 29,277,036.56 29,023,630.11六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4 现金流量套期损益的有效部分
5 外币财务报表折算差额
七、综合收益总额 21,883,497.17 29,277,036.56 29,023,630.11八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2016年1-8月 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,939,092.87 205,024,187.92 192,862,276.32收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32 35,440,807.41 10,095,390.81 36,200,314.04经营活动现金流入小计 183,379,900.28 215,119,578.73 229,062,590.36购买商品、接受劳务支付的现金 70,814,361.21 90,015,410.98 84,323,131.23支付给职工以及为职工支付的现金 40,361,286.65 52,920,524.10 47,132,537.79支付的各项税费 10,295,651.80 12,736,057.46 11,795,870.43支付其他与经营活动有关的现金 32 37,009,420.08 24,180,569.13 67,298,841.38经营活动现金流出小计 158,480,719.74 179,852,561.67 210,550,380.83经营活动产生的现金流量净额 24,899,180.54 35,267,017.06 18,512,209.53二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 419,848.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资
248,056.62 186,006.96产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 248,056.62 35,419,848.79 186,006.96购建固定资产、无形资产和其他长期资
7,628,257.00 8,153,959.00 9,077,523.30产支付的现金
投资支付的现金 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,628,257.00 43,153,959.00 9,077,523.30投资活动产生的现金流量净额 -7,380,200.38 -7,734,110.21 -8,891,516.34三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32 2,308,500.00 767,550.00 35,230,000.00筹资活动现金流入小计 2,308,500.00 767,550.00 75,230,000.00偿还债务支付的现金 44,625,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,822,362.81 24,913,153.86 25,528,014.35其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32 1,586,050.00 7,700,000.00 14,254,922.00筹资活动现金流出小计 24,408,412.81 32,613,153.86 84,407,936.35筹资活动产生的现金流量净额 -22,099,912.81 -31,845,603.86 -9,177,936.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,580,932.65 -4,312,697.01 442,756.84加：年初现金及现金等价物余额 21,000,582.88 25,313,279.89 24,870,523.05六、期末现金及现金等价物余额 16,419,650.23 21,000,582.88 25,313,279.89（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
所有者权益变动表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2016年1-8月
其他权 减：库其他综 专项储 所有者权益合实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 合收益 备 计一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20三、本年增减变动金额 1,863,539.03 1,863,539.03（一）综合收益总额 21,883,497.17 21,883,497.17（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -20,019,958.14 -20,019,958.141．提取盈余公积
2．对股东的分配 -20,019,958.14 -20,019,958.14（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 10,781,948.11 68,094,277.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
所有者权益变动表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2015年度
其他权 减：库 其他综 专项 所有者权益合实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 合收益 储备 计一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 3,941,018.15 9,195,709.02 57,724,927.17加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 3,941,018.15 9,195,709.02 57,724,927.17三、本年增减变动金额 8,783,110.97 -277,299.94 8,505,811.03（一）综合收益总额 29,277,036.56 29,277,036.56（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 8,783,110.97 -29,554,336.50 -20,771,225.531．提取盈余公积 8,783,110.97 -8,783,110.97
2．对股东的分配 -20,771,225.53 -20,771,225.53（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
所有者权益变动表
编制单位：单县东大医院有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2014年度
其他权 减：库 其他综 专项 所有者权益实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 合收益 储备 合计一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 -15,886,902.94 28,701,297.06加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 -15,886,902.94 28,701,297.06三、本年增减变动金额 3,941,018.15 25,082,611.96 29,023,630.11（一）综合收益总额 29,023,630.11 29,023,630.11（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 3,941,018.15 -3,941,018.15
1．提取盈余公积 3,941,018.15 -3,941,018.15
2．对股东的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 3,941,018.15 9,195,709.02 57,724,927.17（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
单县东大医院有限公司
截至 2016年 8月 31日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1.名称：单县东大医院有限公司
2.法定代表人：姜健
3.住所：单县经济开发区舜师路东段南
4.成立日期：2014年01月17日
5.注册资本：4,000万元
6.统一社会信用代码：91371722090689904H
（二）历史沿革
1.2011年5月，前身单县东大医院设立
单县东大医院有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为单县东大医院，系由王嘉龙于2011年05月31日出资建立的民办非企业单位，组建时开办资金300万元，取得单县民政局核发的鲁民证字第 RG0128号民办非企业单位登记证书，本次出资已于 2010年 12月 4日经山东荷华联合会计师事务所出具的鲁荷华会验字【2010】第067号验资报告验证，截至2010年12月1日，单县东大医院已收到王嘉龙缴纳的开办资金人民币300万元整。
首次出资后股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|300.00|300.00|
|300.00|300.00|

2.2013年11月-2014年1月，公司改制
2013年11月至2014年1月，公司由民办非企业变更为民营企业，具体过程如下：
（1）设立改制后的新公司单县东大医院有限公司：2013年11月7日，山东瑞高投资有限公司及莱钢集团威海经贸有限公司 2个法人股东和姜健等 47个自然人股东共同签署公司
章程设立单县东大医院有限公司，公司注册资本4,000万元。
2014年1月17日，单县市场监督管理局核准公司设立。
财务报表附注第 1页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
本次出资已于2014年1月17日经山东菏华联合会计师事务所出具的鲁菏华会验字【2014】第001号验资报告验证，截至2014年1月16日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币4,000万元。
（2）注销原公司单县东大医院：2014年2月13日，单县民政局批准关于同意单县东大医院注销登记的批复，批准公司注销民办非企业单位注销登记。
（3）2014年4月23日，单县人民政府批准单县东大医院由非营利性医院变更为营利性医院（单政复【2014】18号）。
（4）单县东大医院有限公司成立后，继承原单县东大医院债权债务。除固定资产及无形资产外，新公司沿用老公司的账面数据，固定资产及无形资产根据评估价值入账，其中评估增值 6,117,600.00元，评估增值额分别计入资本公积 4,588,200.00元，递延所得税负债1,529,400.00元。
通过上述变更后，公司名称由单县东大医院变更为单县东大医院有限公司，单位性质由民办非企业变更为民营企业。
本次出资后股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|2,172.9400|2,172.9400|
|497.2960|497.2960|
|75.4160|75.4160|
|320.0000|320.0000|
|20.0000|20.0000|
|29.1920|29.1920|
|24.3280|24.3280|
|25.3680|25.3680|
|8.9360|8.9360|
|29.1240|29.1240|
|24.9520|24.9520|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|19.0120|19.0120|
|29.1120|29.1120|
|27.0400|27.0400|
|29.1120|29.1120|
|24.9520|24.9520|

财务报表附注第 2页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|19.0120|19.0120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|19.0120|19.0120|
|29.7080|29.7080|
|24.9520|24.9520|
|29.1120|29.1120|
|24.9520|24.9520|
|19.0120|19.0120|
|30.4160|30.4160|
|16.5120|16.5120|
|30.4160|30.4160|
|21.2920|21.2920|
|13.9040|13.9040|
|12.3160|12.3160|
|11.0360|11.0360|
|12.9840|12.9840|
|11.0360|11.0360|
|12.9840|12.9840|
|11.0360|11.0360|
|21.2920|21.2920|
|9.7320|9.7320|
|19.4720|19.4720|
|7.4640|7.4640|
|4.9480|4.9480|
|4.9480|4.9480|
|40.0000|40.0000|
|5.5000|5.5000|
|5.5000|5.5000|
|4,000.0000|4,000.0000|

3.2016年7月，第一次股权转让
2016年7月18日，全体股东召开股东会会议，审议通过了公司股权转让的议案，同意
股东姜健将所持有公司股权1,108.20万元（占注册资本27.7050%）转让给山东瑞高投资有限
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单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
公司，其他股东放弃优先购买权。
本次股权转让后股权结构如下：
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|-|-|
|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|1,064.7400|1,064.7400|
|1,605.4960|1,605.4960|
|75.4160|75.4160|
|320.0000|320.0000|
|20.0000|20.0000|
|29.1920|29.1920|
|24.3280|24.3280|
|25.3680|25.3680|
|8.9360|8.9360|
|29.1240|29.1240|
|24.9520|24.9520|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|19.0120|19.0120|
|29.1120|29.1120|
|27.0400|27.0400|
|29.1120|29.1120|
|24.9520|24.9520|
|19.0120|19.0120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|29.1120|29.1120|
|19.0120|19.0120|
|29.7080|29.7080|
|24.9520|24.9520|
|29.1120|29.1120|
|24.9520|24.9520|
|19.0120|19.0120|
|30.4160|30.4160|
|16.5120|16.5120|
|30.4160|30.4160|

财务报表附注第 4页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|21.2920|21.2920|
|13.9040|13.9040|
|12.3160|12.3160|
|11.0360|11.0360|
|12.9840|12.9840|
|11.0360|11.0360|
|12.9840|12.9840|
|11.0360|11.0360|
|21.2920|21.2920|
|9.7320|9.7320|
|19.4720|19.4720|
|7.4640|7.4640|
|4.9480|4.9480|
|4.9480|4.9480|
|40.0000|40.0000|
|5.5000|5.5000|
|5.5000|5.5000|
|4,000.0000|4,000.0000|

4.2016年8月，第二次股权转让
2016年8月30日，姜健与郭贞签订股权转让协议，约定姜健将所持有公司股权254.80万元（占注册资本6.3700%）转让给郭贞；山东瑞高投资有限公司与部分股东签订股权转让协议，公司部分股东将其持有的部分或全部股权（共计31.0912%）转让给山东瑞高投资有限公司。
本次股权转让后股权结构如下：
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|-|-|
|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|2,849.1440|2,849.1440|
|320.0000|320.0000|
|120.0000|120.0000|
|75.4160|75.4160|
|20.0000|20.0000|
|16.0000|16.0000|
|12.0000|12.0000|
|25.3680|25.3680|
|8.9360|8.9360|

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单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
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|-|-|
|29.1240|29.1240|
|24.9520|24.9520|
|14.5560|14.5560|
|14.5560|14.5560|
|19.0120|19.0120|
|13.1120|13.1120|
|27.0400|27.0400|
|14.5560|14.5560|
|24.9520|24.9520|
|19.0120|19.0120|
|29.1120|29.1120|
|14.5560|14.5560|
|14.5560|14.5560|
|19.0120|19.0120|
|8.9080|8.9080|
|16.9520|16.9520|
|12.0000|12.0000|
|24.9520|24.9520|
|19.0120|19.0120|
|14.4160|14.4160|
|16.5120|16.5120|
|9.6160|9.6160|
|8.0000|8.0000|
|13.9040|13.9040|
|12.3160|12.3160|
|11.0360|11.0360|
|11.0360|11.0360|
|12.9840|12.9840|
|5.2920|5.2920|
|9.7320|9.7320|
|7.4640|7.4640|
|4.9480|4.9480|
|4.9480|4.9480|
|40.0000|40.0000|
|5.5000|5.5000|

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单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
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|5.5000|5.5000|
|4,000.0000|4,000.0000|

（三）公司业务性质和主要经营活动
公司属于医疗服务行业，主要对外提供医疗服务。
公司业务范围为：内科、外科、妇产科、儿科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、传染科、肿瘤科、急诊医学科、皮肤科、疼痛科、中医科（门诊）、麻醉科、病理科、医学检验科、医学影像科。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年12月22日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础、编制假设及方法
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年8月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的财务状况，2016年1-8月、2015年度、2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2014年1月1日至2016年8月31日。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注第 7页
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财务报表附注
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
1年以内 5.001－2年 10.002－3年 20.003－4年 30.004－5年 60.005年以上 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（六）存货
财务报表附注第 8页
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财务报表附注
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括卫生材料、药品和低值易耗品。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
（七）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
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财务报表附注
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|40|0.00|
|年限平均法|3-8|0.00|
|年限平均法|5|0.00|
|年限平均法|3-5|0.00|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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财务报表附注
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（八）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（九）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利技术、软件许可权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（十）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
||
|-|
|摊销期限|
|10年|

（十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
财务报表附注第 12页
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财务报表附注
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十二）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
财务报表附注第 13页
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系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．公司具体收入确认方法
财务报表附注第 14页
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财务报表附注
报告期内公司业务收入主要包括医疗收入与药品收入。
（1）医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入。
门诊检查及治疗收入确认原则：公司在提供治疗服务完毕后，收到患者检查治疗费用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入；
手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况，确认各个病房的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确认为手术及住院治疗收入。
（2）药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为各个病房的提供药品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各个病房的药品收费金额确认为药品收入。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（十四）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
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2014年，财政部修订及制定发布了《企业会计准则第2号──长期股权投资》、《企业会计准则第 9号──职工薪酬》、《企业会计准则第 30号──财务报表列报》、《企业会计准则第 33号──合并财务报表》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则，自2014年7月1日起施行；修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。实施上述具体会计准则未对本公司财务报表数据产生影响。
2.会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|

（二）税收优惠政策及依据
1．免征营业税及增值税
根据《营业税暂行条例》第八条规定，医疗机构提供的医疗服务免征营业税；根据财税（2016）36号文件规定，2016年5月1日全面营改增后，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。因此，公司在报告期内的医疗服务收入免征营业税及增值税。
2．免征房产、土地及车船使用税
根据财税（2000）42号文件规定，对新设立的营利性医院自用的房产、土地、车船免征3年使用税，因此，公司2014年至2016年免征房产、土地、车船使用税。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|682,073.46|200,396.33|
|15,737,576.77|20,800,186.55|
|16,419,650.23|21,000,582.88|

截至2016年8月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年8月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||19,171,768.66||98.22|||958,588.43||5.00||18,213,180.23|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|1、账龄组合|19,171,768.66||98.22|||958,588.43||5.00||18,213,180.23||
|2、关联组合||||||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||348,077.46||1.78|||348,077.46||100.00|||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||19,519,846.12||100.00|||1,306,665.89||6.69||18,213,180.23|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||10,880,612.22||96.90|||544,030.61||5.00||10,336,581.61|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|1、账龄组合|10,880,612.22||96.90|||544,030.61||5.00||10,336,581.61||
|2、关联组合||||||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||348,077.46||3.10|||348,077.46||100.00|||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||11,228,689.68||100.00|||892,108.07||7.94||10,336,581.61|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||6,252,111.94||100.00|||312,605.60||5.00||5,939,506.34|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|1、账龄组合|6,252,111.94||100.00|||312,605.60||5.00||5,939,506.34||
|2、关联组合||||||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||6,252,111.94||100.00|||312,605.60||5.00||5,939,506.34|

2．应收账款分类的说明：
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财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年8月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|19,171,768.66|958,588.43|5.00|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|19,171,768.66|958,588.43|5.00|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年12月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|10,880,612.22|544,030.61|5.00|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|10,880,612.22|544,030.61|5.00|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2014年12月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|6,252,111.94|312,605.60|5.00|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|6,252,111.94|312,605.60|5.00|

（2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2016年8月31日
项目名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|326,101.85|326,101.85|100.00|
|21,975.61|21,975.61|100.00|
|348,077.46|348,077.46|100.00|

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截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
续：
2015年12月31日
项目名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|326,101.85|326,101.85|100.00|
|21,975.61|21,975.61|100.00|
|348,077.46|348,077.46|100.00|

3．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
|||
|-|-|
|2016年1月—8月|2015年度|
|414,557.82|579,502.47|

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2016年8月31日
单位名称
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|13,023,168.63|66.72|
|2,855,974.87|14.63|
|1,543,084.99|7.91|
|913,211.05|4.68|
|479,691.31|2.46|
|18,815,130.85|96.40|

续：
2015年12月31日
单位名称
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|8,988,090.73|80.05|
|1,076,657.57|9.59|
|349,486.19|3.11|
|326,101.85|2.90|
|154,473.51|1.38|
|10,894,809.85|97.03|

续：
2014年12月31日
单位名称
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|2,758,104.36|44.11|
|1,056,191.00|16.89|
|690,156.46|11.04|

财务报表附注第 19页
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财务报表附注
单位名称 2014年12月31日
|||
|-|-|
|626,101.85|10.01|
|325,508.87|5.21|
|5,456,062.54|87.26|

注：公司应收账款主要是为病人垫付的医疗费用，该部分医疗费用为病人可以通过向购买医疗保险所在地社保局报销的款项，该款项待当地社保局确认后拨付予东大医院。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月31日||2015年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|8,320.00|100.00|305,484.24|100.00|100,180.00|
|8,320.00|100.00|305,484.24|100.00|100,180.00|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|2016年8月31日|账龄|
|8,320.00|1年以内|
|8,320.00||

续：
|||
|-|-|
|2015年12月31日|账龄|
|119,001.00|1年以内|
|80,000.00|1年以内|
|30,000.00|1年以内|
|25,200.00|1年以内|
|9,500.00|1年以内|
|263,701.00||

续：
|||
|-|-|
|2014年12月31日|账龄|
|100,000.00|1年以内|
|180.00|1年以内|
|100,180.00||

注释4．其他应收款
财务报表附注第 20页
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截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年8月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||39,087,751.22||100.00|||28,319.11||0.07||39,059,432.11|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|1、账龄组合|533,751.22||1.37|||28,319.11||5.31||505,432.11||
|2、关联组合|38,554,000.00||98.63|||||||38,554,000.00||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||39,087,751.22||100.00|||28,319.11||0.07||39,059,432.11|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||45,289,410.70||100.00|||46,946.12||0.10||45,242,464.58|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|1、账龄组合|735,410.70||1.62|||46,946.12||6.38||688,464.58||
|2、关联组合|44,554,000.00||98.38|||||||44,554,000.00||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||45,289,410.70||100.00|||46,946.12||0.10||45,242,464.58|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||45,746,552.66||100.00|||23,012.63||0.05||45,723,540.03|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|1、账龄组合|292,552.66||0.64|||23,012.63||7.87||269,540.03||
|2、关联组合|45,454,000.00||99.36|||||||45,454,000.00||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||45,746,552.66||100.00|||23,012.63||0.05||45,723,540.03|

2．其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第 21页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年8月31日|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|501,120.20|25,056.01|5.00|
||1－2年|32,631.02|3,263.10|10.00|
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|533,751.22|28,319.11|5.31|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年12月31日|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|602,299.12|30,114.96|5.00|
||1－2年|97,911.58|9,791.16|10.00|
||2－3年|35,200.00|7,040.00|20.00|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|735,410.70|46,946.12|6.38|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2014年12月31日|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|164,852.66|8,242.63|5.00|
||1－2年|107,700.00|10,770.00|10.00|
||2－3年|20,000.00|4,000.00|20.00|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|292,552.66|23,012.63|7.87|

（2）关联组合明细情况如下：
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|38,554,000.00|44,554,000.00|
|38,554,000.00|44,554,000.00|

3．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注第 22页
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财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1月—8月|2015年度|
||23,933.49|
|18,627.01||

4．本报告期内实际核销的其他应收款
|||
|-|-|
|2016年1月—8月|2015年度|
||60,532.03|

5．其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|38,554,000.00|44,554,000.00|
|143,233.92|168,154.12|
|390,517.30|567,256.58|
|39,087,751.22|45,289,410.70|

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年8月31日
单位名称
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|关联方往来款项|38,554,000.00|2-5年|98.63|
|其他往来款项|34,258.00|1年以内|0.09|
|其他往来款项|26,610.00|1年以内|0.07|
|备用金|20,880.89|1年以内|0.05|
|备用金|18,233.92|1年以内|0.05|
||38,653,982.81||98.89|

续：
2015年12月31日
单位名称
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|关联方往来款项|44,554,000.00|1-4年|98.38|
|其他往来款项|75,188.00|1年以内|0.17|
|其他往来款项|72,640.00|1年以内|0.16|
|其他往来款项|24,224.58|1年以内|0.05|
|其他往来款项|22,380.00|1年以内|0.05|
||44,748,432.58||98.81|

续：
单位名称 2014年12月31日
财务报表附注第 23页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
单位名称 2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|关联方往来款项|44,554,000.00|0-3年|97.39|
|关联方往来款项|500,000.00|1年以内|1.09|
|关联方往来款项|400,000.00|1年以内|0.87|
|备用金|40,000.00|1年以内|0.09|
|备用金|20,000.00|1年以内|0.04|
||45,514,000.00||99.48|

注释5．存货
1．存货分类
2016年8月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|930,243.04||
|5,238,821.10||
|206,780.67||
|6,375,844.81||

续：
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,039,951.47||
|5,723,618.76||
|213,470.60||
|6,977,040.83||

续：
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|801,792.75||
|4,229,373.64||
|167,014.36||
|5,198,180.75||

注：卫生材料为医疗过程中所使用的材料。
注释6．一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|2016年5月31日|2015年12月31日|
|20,000.00|20,000.00|

财务报表附注第 24页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年5月31日|2015年12月31日|
|20,000.00|20,000.00|

注释7．其他流动资产
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|

注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|电子设备及其他|
|44,985,410.00|30,978,847.00|859,954.00|
|103,455.00|2,781,617.00|518,185.00|
||2,781,617.00|518,185.00|
|103,455.00|||
|253,100.00|12,500.00||
|253,100.00|12,500.00||
|44,835,765.00|33,747,964.00|1,378,139.00|
|2,201,725.99|8,988,884.10|394,493.22|
|750,925.85|3,878,071.68|230,694.34|
|750,925.85|3,878,071.68|230,694.34|
|30,582.83|6,666.56||
|30,582.83|6,666.56||
|2,922,069.01|12,860,289.22|625,187.56|
|41,913,695.99|20,887,674.78|752,951.44|
|42,783,684.01|21,989,962.90|465,460.78|

续：
财务报表附注第 25页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|电子设备及其他|
|43,377,139.00|24,807,834.00|485,279.00|
|1,608,271.00|6,171,013.00|374,675.00|
||6,171,013.00|374,675.00|
|1,608,271.00|||
|44,985,410.00|30,978,847.00|859,954.00|
|1,104,485.90|4,143,368.17|210,984.73|
|1,097,240.09|4,845,515.93|183,508.49|
|1,097,240.09|4,845,515.93|183,508.49|
|2,201,725.99|8,988,884.10|394,493.22|
|42,783,684.01|21,989,962.90|465,460.78|
|42,272,653.10|20,664,465.83|274,294.27|

续：
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|电子设备及其他|
|43,377,139.00|16,249,100.00|470,960.00|
||8,749,334.00|325,904.00|
||8,749,334.00|325,904.00|
||190,600.00|311,585.00|
||190,600.00|311,585.00|
|43,377,139.00|24,807,834.00|485,279.00|

财务报表附注第 26页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|电子设备及其他|
|1,104,485.90|4,236,321.59|298,408.94|
|1,104,485.90|4,236,321.59|298,408.94|
||92,953.42|87,424.21|
||92,953.42|87,424.21|
|1,104,485.90|4,143,368.17|210,984.73|
|42,272,653.10|20,664,465.83|274,294.27|
|43,377,139.00|16,249,100.00|470,960.00|

2．期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|468,346.56|
|1,530,946.72|
|29,416,706.72|
|31,416,000.00|

注释9．在建工程
1．在建工程情况
2016年8月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,724,700.00||
|2,132,596.00||
|3,857,296.00||

续：
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|368,000.00||
|47,276.00||
|415,276.00||

续：
财务报表附注第 27页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|333,000.00||
|333,000.00||

2．重要在建工程项目本报告期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|368,000.00|1,356,700.00|||
|47,276.00|2,085,320.00|||
|415,276.00|3,442,020.00|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|22,321.09|0.77%|0.77%||||
|700.00|30.47%|30.47%||||
|23,021.09||||||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|333,000.00|35,000.00|||
||47,276.00|||
|333,000.00|82,276.00|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|22,321.09|0.16%|0.16%||||
|700.00|0.68%|0.68%||||
|23,021.09||||||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|333,000.00||||
|333,000.00||||

续：
财务报表附注第 28页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|22,321.09|0.15%|0.15%||||
|22,321.09||||||

注释10．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|外购软件|
|17,008,500.00|142,573.00|
|17,008,500.00|142,573.00|
|850,388.10|118,008.00|
|283,462.70|24,565.00|
|1,133,850.80|142,573.00|
|15,874,649.20||
|16,158,111.90|24,565.00|

续：
财务报表附注第 29页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|外购软件|
|17,008,500.00|142,573.00|
|17,008,500.00|142,573.00|
|425,194.05|59,004.00|
|425,194.05|59,004.00|
|850,388.10|118,008.00|
|16,158,111.90|24,565.00|
|16,583,305.95|83,569.00|

续：
|||
|-|-|
|土地使用权|外购软件|
|17,008,500.00|142,573.00|

财务报表附注第 30页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|外购软件|
|17,008,500.00|142,573.00|
|425,194.05|59,004.00|
|425,194.05|59,004.00|
|16,583,305.95|83,569.00|
|17,008,500.00|142,573.00|

注释11．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
|195,002.00||13,328.00||
|20,000.00||||
|175,002.00||13,328.00||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
||200,000.00|4,998.00||
||200,000.00|4,998.00|20,000.00|

注释12．递延所得税资产与递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产
财务报表附注第 31页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月31日||2015年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,334,985.00|333,746.25|939,054.19|234,763.55|335,618.23|
|1,334,985.00|333,746.25|939,054.19|234,763.55|335,618.23|

2.未经抵消的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月31日||2015年12月31日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|5,709,760.00|1,427,440.00|5,811,720.00|1,452,930.00|5,964,660.00|
|5,709,760.00|1,427,440.00|5,811,720.00|1,452,930.00|5,964,660.00|

注释13．其他非流动资产
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|4,225,000.00||
|4,225,000.00||

注：该预付购建长期资产款项为预付的在建工程款，在建工程项目为急诊综合楼和后勤楼。
注释14．应付账款
1.应付账款按账龄列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月31日||2015年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|40,921,469.29|90.10|46,845,991.09|95.70|40,214,821.16|
|3,049,521.24|6.72|847,800.69|1.73|3,643,679.79|
|198,176.63|0.44|1,260,197.45|2.57||
|1,242,381.25|2.74||||
|45,411,548.41|100.00|48,953,989.23|100.00|43,858,500.95|

 2.应付账款余额前五名情况如下
2016年8月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占应付账款总额的比例（%）|
|6,603,086.19|1年以内|14.54|
|3,652,982.71|1年以内|8.04|
|2,655,123.00|1年以内|5.85|
|2,348,024.84|1年以内|5.17|
|1,449,775.60|1年以内|3.19|
|16,708,992.34||36.79|

财务报表附注第 32页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
续：
2015年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占应付账款总额的比例（%）|
|5,689,951.59|1年以内|11.62|
|2,969,688.00|1年以内|6.07|
|2,885,632.51|1年以内|5.89|
|1,869,192.06|1年以内|3.82|
|1,157,901.30|1年以内|2.37|
|14,572,365.46||29.77|

续：
2014年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占应付账款总额的比例（%）|
|3,819,344.00|1年以内|8.71|
|3,240,304.53|1年以内|7.39|
|1,765,028.60|1年以内|4.02|
|1,646,101.55|1年以内|3.75|
|1,518,820.10|1年以内|3.46|
|11,989,598.78||27.33|

注释15．预收款项
1．预收款项按账龄列示
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|15,000.00|137,312.35|
|15,000.00|137,312.35|

注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|4,057,104.00|40,705,302.09|39,807,436.65|
|2,762,634.40|3,614,120.00|553,850.00|
|6,819,738.40|44,319,422.09|40,361,286.65|

续：
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|

财务报表附注第 33页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,283,362.85|50,813,459.25|50,039,718.10|
||5,643,440.40|2,880,806.00|
|3,283,362.85|56,456,899.65|52,920,524.10|

续：
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|2,833,019.75|42,729,307.05|42,278,963.95|
||4,853,573.84|4,853,573.84|
|2,833,019.75|47,582,880.89|47,132,537.79|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|4,057,104.00|35,410,844.00|34,872,153.86|
||3,760,087.77|3,760,087.77|
||882,331.65|654,249.02|
||824,382.00|618,286.50|
||47,949.65|35,962.52|
||10,000.00||
||524,370.67|393,278.00|
||127,668.00|127,668.00|
|4,057,104.00|40,705,302.09|39,807,436.65|

续：
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|
|3,283,362.85|44,856,865.46|44,083,124.31|
||3,719,445.44|3,719,445.44|
||1,232,891.35|1,232,891.35|
||1,146,348.72|1,146,348.72|
||86,542.63|86,542.63|
||806,067.00|806,067.00|
||198,190.00|198,190.00|
|3,283,362.85|50,813,459.25|50,039,718.10|

续：
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|2,833,019.75|37,593,655.25|37,143,312.15|
||3,129,490.00|3,129,490.00|
||1,053,979.80|1,053,979.80|
||907,894.32|907,894.32|
||146,085.48|146,085.48|

财务报表附注第 34页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
||613,522.00|613,522.00|
||338,660.00|338,660.00|
|2,833,019.75|42,729,307.05|42,278,963.95|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|2,162,634.40|2,754,120.00|553,850.00|
||60,000.00||
|600,000.00|800,000.00||
|2,762,634.40|3,614,120.00|553,850.00|

续：
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|
||4,983,440.40|2,820,806.00|
||60,000.00|60,000.00|
||600,000.00||
||5,643,440.40|2,880,806.00|

续：
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
||4,793,573.84|4,793,573.84|
||60,000.00|60,000.00|
||4,853,573.84|4,853,573.84|

注：公司部分员工属于国家事业单位编制，由于当地社保局对企业单位和事业单位保险进行并轨并调整系统，公司自2015年9月起，部分员工保险暂不能缴款至当地社保局，因此，截止2016年8月31日，上述“离职后福利-设定提存计划”期末余额较大，同时，由于上述事项，将增加部分属于国家事业单位编制的员工缴纳上述“补充养老保险”，公司根据自身情况计提应缴纳的“补充养老保险”，该部分款项仍暂时不能缴纳，因此期末余额较大。
注释17．应交税费
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|3,561,200.05|4,211,871.60|
|375,591.68|210,425.90|

财务报表附注第 35页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
||23,704.00|
|3,936,791.73|4,446,001.50|

注：2014年存在较多税种未缴纳税款系由于公司前身单县东大医院改制为单县东大医院有限公司时，清算所留存的尚未缴纳税款，由单县湖西税务师事务所出具单湖税审字【2014】03号注销清算鉴证报告。
注释18．其他应付款
1．其他应付款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月31日||2015年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|10,500,775.98|28.44|10,711,240.46|30.24|36,495,642.42|
|3,381,743.97|9.16|24,365,753.60|68.79|12,153,801.70|
|22,898,115.48|62.02|233,459.87|0.66|110,000.00|
|142,634.40|0.38|110,000.00|0.31||
|36,923,269.83|100.00|35,420,453.93|100.00|48,759,444.12|

2．按款项性质列示的其他应付款
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|24,070,000.00|23,210,000.00|
|543,388.50|3,089,796.34|
|3,106,054.30|2,205,847.31|
|9,203,827.03|6,914,810.28|
|36,923,269.83|35,420,453.93|

注：1、上述“员工集资借款”为东大医院向员工以及股东借入款项，东大医院对该部分借款按年利率12%支付利息费用。
2、上述“职工公费医疗报销款”为社保局返还给东大医院的医疗保险款，当医院职工生病发生费用时，医院自行承担该部分医疗费用，并从该部分款项中支付予职工。
3、上述“当期发生费用未报销支付款项”为东大医院期末计提的归属于当期但在下期报销的费用。
3．其他应付款余额前五名情况如下：
财务报表附注第 36页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2016年8月31日
债权人名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占其他应付款总额的比例（%）|
|14,100,000.00|2-3年|38.19|
|3,360,000.00|2-3年|9.10|
|3,106,054.30|0-3年|8.41|
|2,510,000.00|0-3年|6.80|
|500,000.00|2-3年|1.35|
|23,576,054.30||63.85|

续：
2015年12月31日
债权人名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占其他应付款总额的比例（%）|
|14,100,000.00|1-2年|39.81|
|3,360,000.00|1-2年|9.49|
|2,205,847.31|0-2年|6.23|
|510,000.00|1-2年|1.44|
|500,000.00|1-2年|1.41|
|20,675,847.31||58.38|

续：
2014年12月31日
债权人名称
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占其他应付款总额的比例（%）|
|16,130,000.00|1年以内|33.08|
|7,510,000.00|1年以内|15.40|
|2,607,233.65|1年以内|5.35|
|680,000.00|1年以内|1.39|
|500,000.00|1年以内|1.03|
|27,427,233.65||56.25|

注释19．其他流动负债
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|147,642.00|1,061,146.67|
|491,825.00|481,330.00|
|877,447.00|1,125,340.00|
|1,516,914.00|2,667,816.67|

注释20．实收资本
财务报表附注第 37页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|28,891,440.00|5,372,960.00|
|11,108,560.00|34,627,040.00|
|40,000,000.00|40,000,000.00|

注：公司历次实收资本变动情况详见附注“一、公司基本情况-（二）历史沿革”。
注释21．盈余公积
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|4,241,376.37|4,241,376.37|
|8,482,752.75|8,482,752.75|
|12,724,129.12|12,724,129.12|

注：本公司按税后利润的10%计提法定盈余公积，按税后利润的20%计提企业发展基金。
注释22．资本公积
|||
|-|-|
|2016年8月31日|2015年12月31日|
|4,588,200.00|4,588,200.00|
|4,588,200.00|4,588,200.00|

注：上述其他资本公积系由于公司改制时固定资产和无形资产评估增值形成。
注释23．未分配利润
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|8,918,409.08|9,195,709.02|
|21,883,497.17|29,277,036.56|
||2,927,703.65|
||5,855,407.32|
|20,019,958.14|20,771,225.53|
|10,781,948.11|8,918,409.08|

注释24．营业收入和营业成本
财务报表附注第 38页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
1．营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1月-8月||2015年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|148,151,959.08|98,137,368.18|209,198,460.12|138,311,926.92|192,444,337.11|
|96,711.57|10,757.85|222,803.07||269,448.23|
|148,248,670.65|98,148,126.03|209,421,263.19|138,311,926.92|192,713,785.34|

2．主营业务收入、成本分业务列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1月-8月||2015年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|97,866,438.77|67,254,649.26|143,736,760.92|99,515,178.83|132,593,355.33|
|49,573,995.31|30,721,686.52|64,821,117.20|38,727,204.51|59,332,656.78|
|711,525.00|161,032.40|640,582.00|69,543.58|518,325.00|
|148,151,959.08|98,137,368.18|209,198,460.12|138,311,926.92|192,444,337.11|

注释25．管理费用
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|9,129,375.38|13,573,772.35|
|2,137,818.35|2,602,602.38|
|1,695,185.11|3,594,208.72|
|1,234,712.00|896,873.00|
|831,919.70|751,452.20|
|558,743.55|490,040.10|
|5,742.00|40,100.00|
|293,709.88|462,721.31|
|293,000.00|143,000.00|
|171,120.00|232,270.00|
|103,423.00|144,974.50|
|48,891.00|83,462.00|
|41,893.00|60,745.91|
|38,269.00|55,797.00|
|423,884.00|659,262.80|
|15,000.00|5,000.00|
|10,000.00|33,704.00|
|694,729.04|1,391,419.90|
|80,000.00|210,000.00|
||600,000.00|
|192,271.22|290,310.11|
|17,999,686.23|26,321,716.28|

财务报表附注第 39页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
注释26．财务费用
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|1,888,900.00|3,279,000.00|
|120,373.23|84,089.51|
|106,321.87|124,209.97|
|1,874,848.64|3,319,120.46|

注释27．资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|395,930.81|663,967.99|
|395,930.81|663,967.99|

注释28．投资收益
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
||419,848.79|
||419,848.79|

注释29．营业外收入
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
||38,800.00|
||38,800.00|

计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|2016年1月-5月|2015年度|2014年度|
||38,800.00||
|||100,000.00|
||38,800.00|100,000.00|

注释30．营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|243,025.96|2,220,686.23|
|105,000.00|37,000.00|
|53,233.70|103,022.77|
|248,056.62||
|2,766.43|34,330.41|
|652,082.71|2,395,039.41|

注释31．所得税费用
财务报表附注第 40页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|7,418,971.76|9,780,198.35|
|-124,472.70|-189,093.99|
|7,294,499.06|9,591,104.36|

注释32．现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|35,319,590.62|9,972,501.30|
||38,800.00|
|121,216.79|84,089.51|
|35,440,807.41|10,095,390.81|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|6,882,737.73|8,566,519.87|
|404,026.09|2,395,039.41|
|29,722,656.26|13,219,009.85|
|37,009,420.08|24,180,569.13|

3．收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|2,308,500.00|767,550.00|
|2,308,500.00|767,550.00|

4．支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|1,586,050.00|7,700,000.00|
|1,586,050.00|7,700,000.00|

注释33．现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|21,883,497.17|29,277,036.56|
|395,930.81|663,967.99|
|4,859,691.87|6,126,264.50|
|308,027.70|484,198.05|
|13,328.00|4,998.00|

财务报表附注第 41页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1月-8月|2015年度|
|2,802,404.67|4,141,928.33|
||-419,848.79|
|-98,982.70|-150,858.99|
|-25,490.00|-38,235.00|
|601,196.02|-1,778,860.08|
|-1,784,012.72|-4,785,272.05|
|-4,056,410.28|1,741,698.54|
|24,899,180.54|35,267,017.06|
|16,419,650.23|21,000,582.88|
|21,000,582.88|25,313,279.89|
|-4,580,932.65|-4,312,697.01|

注释34．现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016年1月8月|2015年度|
|16,419,650.23|21,000,582.88|
|682,073.46|200,396.33|
|15,737,576.77|20,800,186.55|
|16,419,650.23|21,000,582.88|

财务报表附注第 42页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
六、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|山东济南|投资|1,000.00|71.2286|

本公司的最终控制方为山东市立医院控股集团股份公司。山东瑞高投资有限公司对公司的持股比例为71.2286%，山东市立医院控股集团股份公司对山东瑞高投资有限公司100%控股，因此间接持有公司71.2286%的股份。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东海威置业发展有限公司 副院长房巨波、郭贞所投资公司
姜健 董事长兼总经理
郭贞 副院长
管建华 董事兼副院长
房巨波 副院长
程军 董事
郑西启 监事
蔡彦敏 院长
黄启平 董事
李健 监事
孙峰 董事
栗洪升 监事
王福新 董事
闫晓勇 监事
蔡涛 公司股东
张振鹏 公司原股东
（三）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
|||
|-|-|
|拆入金额|起始日|
|14,100,000.00|2014/4/22|
|2,510,000.00|2014/6/19|

财务报表附注第 43页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|拆入金额|起始日|
|500,000.00|2014/6/4|
|300,000.00|2014/6/27|
|280,000.00|2014/6/13|
|260,000.00|2014/6/3|
|250,000.00|2014/6/9|
|250,000.00|2014/6/4|
|250,000.00|2014/6/27|
|200,000.00|2014/7/23|
|200,000.00|2014/6/26|
|19,100,000.00||

注：1、报告期关联方资金借款利息费用分别为：2014年1,466,534.26元，2015年2,243,184.92元，2016年1-8月1,467,568.50元。
2、上述起始日为向关联方拆入首笔资金日期。
3．关联方往来款项余额
（1）应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|2016年8月31日||2015年12月31日|||
||账面金额|坏账准备|账面金额|坏账准备|账面金额|
|山东海威置业发展有限公司|38,554,000.00||44,554,000.00||44,554,000.00|
|蔡涛|||||500,000.00|
|张振鹏|||||400,000.00|

注：2016年11月28日和29日，潍坊竹酒堂经贸有限公司已代山东海威置业发展有限公司归还关联方往来款项共计3,855.40万元
（2）应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方名称|2016年8月31日|2015年12月31日|
|姜健|14,100,000.00|14,100,000.00|
|郭贞|2,510,000.00|510,000.00|
|管建华|500,000.00|500,000.00|
|房巨波|300,000.00|300,000.00|
|程军|280,000.00|280,000.00|
|郑西启|260,000.00|260,000.00|
|蔡彦敏|250,000.00|250,000.00|
|黄启平|250,000.00|250,000.00|
|李健|250,000.00|250,000.00|

财务报表附注第 44页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联方名称|2016年8月31日|2015年12月31日|
|孙峰|200,000.00|200,000.00|
|栗洪升|200,000.00|200,000.00|
|闫晓勇||220,000.00|

七、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截止2016年8月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
截止2016年8月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报告批准日，公司不存在需要对外披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十、补充资料
（一）非经常性损益明细表
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|-|-|
|2016年1月- 8月|2015年度|
|-248,056.62||
||38,800.00|

财务报表附注第 45页
单县东大医院有限公司
截至2016年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
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|-|-|
|2016年1月- 8月|2015年度|
|-404,026.09|-2,395,039.41|
||419,848.79|
|-163,020.68|-484,097.66|
|-489,062.03|-1,452,292.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
单县东大医院有限公司
二〇一六年十二月二十二日
财务报表附注第 46页