辽宁科隆精细化工股份有限公司
2017年度财务决算报告
公司2017年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。大信会计师事务所（特殊普通合伙）已经对2017年度财务报表进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2017年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、主要财务数据
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|项 目|2017 年|2016 年|同比增减|
|营业总收入（元）|1,127,692,887.17|777,324,335.03|45.07%|
|营业利润（元）|14,811,705.72|15,447,663.39|-4.12%|
|利润总额（元）|28,465,353.59|19,622,537.71|45.06%|
|归属于上市公司所有者的净利润（元）|22,813,319.64|15,732,516.23|45.01%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）|6,103,150.12|12,162,597.89|-49.82%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-57,057,011.69|20,831,719.38|-373.89%|
||2017 年末|2016 年末|同比增减|
|资产总额（元）|1,828,887,922.32|1,677,868,766.06|9.00%|
|归属于上市公司股东的所有者权益（元）|948,979,303.59|926,415,667.85|2.44%|
|期末总股本（股）|117,230,380.00|78,153,587.00|50.00%|
|负债总额（元）|879,316,737.38|750,654,574.32|17.14%|

主要财务指标
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|项 目|2017 年|2016 年|同比增减|
|基本每股收益（元/股）|0.2335|0.2013|16.00%|
|稀释每股收益（元/股）|0.1946|0.2013|-3.33%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.0625|0.1556|-59.83%|
|加权平均净资产收益率（%）|2.43%|2.34%|0.09%|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|0.65%|1.81%|-1.16%|

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||2017 年末|2016 年末|同比增减|
|归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）|8.09|11.85|-31.71%|
|资产负债率（%）|48.08%|44.74%|3.34%|

二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
报告期内，公司实现总营业收入1,127,692,887.17元，较上一年同期增加45.07%；营业利润14,811,705.72元，较上一年同期减少4.12%；归属于上市公司股东的净利润22,813,319.64元，较上一年同期增加45.01%。
单位：元
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|资产负债表项目|2017 年末|2016 年末|变动幅度|
|货币资金|169,934,791.57|181,184,642.13|-6.21%|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5,034,856.17|--|--|
|应收票据|226,349,187.73|134,831,968.14|67.88%|
|应收账款|544,261,174.67|474,958,826.20|14.59%|
|预付款项|37,479,307.74|28,251,076.65|32.67%|
|应收利息|--|119,250.00|--|
|其他应收款|47,660,944.55|42,452,154.46|12.27%|
|存货|183,325,405.12|172,266,298.73|6.42%|
|发放贷款及垫款|4,260,000.00|4,500,000.00|-5.33%|
|其他流动资产|1,076,879.48|33,349,293.79|-96.77%|
|流动资产合计|1,219,382,547.03|1,071,913,510.10|13.76%|
|长期股权投资|4,345,999.84|--|--|
|固定资产|343,568,766.76|214,564,610.25|60.12%|
|在建工程|28,006,065.64|146,674,470.04|-80.91%|
|工程物资|30,559.59|61,893.34|-50.63%|
|无形资产|89,066,516.42|94,474,704.50|-5.72%|
|开发支出|6,359,451.46|--|--|

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|商誉|117,314,663.25|124,126,231.57|-5.49%|
|递延所得税资产|14,074,132.22|11,661,779.31|20.69%|
|其他非流动资产|6,739,220.11|14,391,566.95|-53.17%|
|非流动资产合计|609,505,375.29|605,955,255.96|0.59%|
|资产总计|1,828,887,922.32|1,677,868,766.06|9.00%|
|短期借款|615,000,000.00|527,524,871.45|16.58%|
|应付账款|99,487,759.51|69,906,752.08|42.31%|
|预收款项|20,816,075.05|12,319,958.61|68.96%|
|应付职工薪酬|3,358,236.44|3,619,759.16|-7.22%|
|应交税费|17,694,054.22|14,364,965.25|23.18%|
|应付利息|2,609,565.91|2,890,224.08|-9.71%|
|其他应付款|83,324,508.99|81,733,980.28|1.95%|
|流动负债合计|842,290,200.12|712,360,510.91|18.24%|
|递延收益|33,183,758.66|33,925,000.00|-2.18%|
|递延所得税负债|3,842,778.60|4,369,063.41|-12.05%|
|非流动负债合计|37,026,537.26|38,294,063.41|-3.31%|
|负债合计|879,316,737.38|750,654,574.32|17.14%|

变动分析：
（1）应收票据较2016年末增加67.88%，主要是由于2017年销售增加所致。
（2）预付款项较2016年末增加32.67%，主要是由于预付工程款和原材料采购款增加所致。
（3）其他流动资产较2016年末减少96.77%，主要是由于所得税预缴额减少及投资理财减少所致。
（4）固定资产较2016年末增加60.12%，在建工程较2016年末减少80.91%，主要是年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂项目转为固定资产所致。
（5）工程物资较2016年末减少50.63%，主要是由于工程增加领用库存工程物资
增加所致。
（6）其他非流动资产较2016年末减少53.17%，主要是由于预付工程款减少所致。
（7）应付账款较2016年增加42.31%，主要是工程及原材料采购增加所致。
（8）预收款项较2016年末增加68.96%，主要是预收货款增加所致。
（二）股东权益情况 单位：元、股
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|项 目|2017 年|2016 年|变动幅度|
|股本|117,230,380.00|78,153,587.00|50.00%|
|资本公积|552,748,911.10|591,825,704.10|-6.60%|
|专项储备|5,147,206.75|5,396,890.65|-4.63%|
|盈余公积|31,576,170.65|27,316,976.19|15.59%|
|未分配利润|242,276,635.09|223,722,509.91|8.29%|
|归属上市公司股东的权益|948,979,303.59|926,415,667.85|2.44%|

变动分析：
股本较2016年末增加50%，主要是由于2017年分派2016年度权益所致。
（三）2017年度经营情况
单位：元
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|项 目|2017年度|2016年度|变动幅度|
|营业总收入|1,127,692,887.17|777,324,335.03|45.07%|
|营业成本|920,836,542.09|636,856,465.75|44.59%|
|税金及附加|6,727,657.18|6,692,404.50|0.53%|
|销售费用|67,508,007.49|44,550,015.11|51.53%|
|管理费用|66,584,992.08|38,748,623.77|71.84%|
|财务费用|32,886,103.07|27,682,444.19|18.80%|
|资产减值损失|14,285,284.13|7,775,997.92|83.71%|
|公允价值变动损益|-8,181,260.54|--|--|
|投资收益|348,312.47|404,250.00|-13.84%|
|资产处置收益|9,544.67|25,029.60|-61.87%|
|其他收益|3,770,807.99|--|--|
|营业利润|14,811,705.72|15,447,663.39|-4.12%|
|营业外收入|13,872,822.94|4,338,423.67|219.77%|
|营业外支出|219,175.07|163,549.35|34.01%|

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|利润总额|28,465,353.59|19,622,537.71|45.06%|
|所得税费用|5,858,676.49|3,914,352.09|49.67%|
|净利润|22,606,677.10|15,708,185.62|43.92%|

变动原因分析：
报告期内，营业总收入1,127,692,887.17元，较去年同期增加45.07%，营业成本920,836,542.09元，较去年同期增加44.59%，主要本期增大销售力度，增加销量所致。
报告期内，公司销售费用为67,508,007.49元，较去年同期增加51.53%，管理费用66,584,992.08元，较去年同期增加71.84%，主要是公司销售规模较上期有所增加导致费用增加所致。
报告期内，公司资产减值损失为14,285,284.13元，较去年同期增加83.71%，主要是对子公司四川恒泽合并商誉计提减值准备所致。
报告期内，由于财政部发布了两项准则及财会〔2017〕30号通知，编制财务报表时将原列报在营业外收支科目的政府补助本期列报在其他收益中，将持有待售的非流动资产本期列报在资产处置收益中，同时本期营业外收入中计入业绩承诺补偿收益13,216,116.71元，因此造成营业外收支科目较2016年变化较大。
报告期内，所得税费用5,858,676.49元，较去年同期增加49.67%，主要是递延所得税资产减少所致。
报告期内，利润总额为28,465,353.59元，较去年同期增加45.06%，净利润为22,606,677.10元，较去年同期增加43.92%，主要是增大销售力度，增加销售及控制成本费用所致。
（四）现金流量情况分析
单位：元
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|项 目|2017年度|2016年度|同比增减（%）|
|一、经营活动产生的现金流量净额|-57,057,011.69|20,831,719.38|-373.89%|
|经营活动现金流入小计|1,078,264,282.80|885,200,046.23|21.81%|
|经营活动现金流出小计|1,135,321,294.49|864,368,326.85|31.35%|
|二、投资活动产生的现金流量净额|-7,864,802.43|-115,482,247.16|93.19%|
|投资活动现金流入小计|125,749,562.63|40,539,475.00|210.19%|

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|投资活动现金流出小计|133,614,365.06|156,021,722.16|-14.36%|
|三、筹资活动产生的现金流量净额|55,284,801.70|35,504,854.87|55.71%|
|筹资活动现金流入小计|616,239,803.41|793,382,902.57|-22.33%|
|筹资活动现金流出小计|560,955,001.71|757,878,047.70|-25.98%|
|四、现金及现金等价物净增加额|-11,249,850.56|-58,948,452.88|-80.92%|

变动原因分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-57,057,011.69元，较去年同期减少373.89%，主要是由于购买商品、接受劳务等经营活动现金流出增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-7,864,802.43元，较去年同期增加93.19%，主要是本期收回投资收到的现金增加所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为55,284,801.70元，较去年同期增加55.71%，主要是本期公司偿还债务支付的现金减少所致。
辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会2018年4月24日