卧龙电气集团股份有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 310498号
卧龙电气集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-109三、 事务所执业资质证明
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2015年度
财务报表附注
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二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
本公司前身为浙江卧龙集团电机工业有限公司（以下称“电机工业公司”），成立于1995年12月21日，成立时注册资本为1,200万元，控股股东为卧龙控股集团有限公司（以下简称“卧龙控股”）。
1997年1月、1998年6月和1998年8月，电机工业公司分别进行了增资扩股，增资后注册资本为74,104,261.00元。1998年9月23日，经浙江省人民政府以浙证委[1998]109号文批准，电机工业公司以基准日1998年4月30日的净资产按1：1折为股份公司，整体变更为“浙江卧龙电机股份有限公司”。变更完成后，电机工业公司注册资本为人民币74,104,261.00元，其中：卧龙控股出资人民币48,445,391.00元，上虞市国有资产经营总公司出资人民币 5,000,000.00元，浙江农村经济投资股份公司出资人民币3,500,000.00元，陈建成等13名自然人出资人民币17,158,870.00元。
1998年 10月 21日，经浙江省工商局核准变更登记，本公司领取编号为3300001001840号企业法人营业执照。2000年8月7日，本公司更名为“浙江卧龙科技股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】39号文核准，本公司于 2002年 5月23日公开发行3,500万股人民币普通股（A股），并于2002年6月6日在上海证券交易所上市。发行完成后，本公司注册资本为人民币109,104,261.00元。
根据2003年第一次股东大会决议，本公司以2002年12月31日股本109,104,261为基础，以资本公积向全体股东每10股转增6股。转增完成后，本公司注册资本为人民币174,566,818.00元。
2005年 9月 23日，经浙江省工商行政管理局批准，本公司名称变更为“卧龙电气集团股份有限公司”。
根据本公司2005年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日股本174,566,818股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增2股。转增完成后，本公司注册资本为人民币209,480,182.00元。
根据本公司第三届八次临时董事会和2006年第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监发行字[2006]26号文核准，本公司于 2006年 7月 4日非公开发行股票48,080,000股，增发完成后，本公司注册资本为人民币257,560,182.00元。
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根据本公司2006年度股东大会决议，本公司以2006年12月31日股本257,560,182股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增1股。转增完成后，本公司注册资本为283,316,200.00元。
根据本公司第四届五次董事会议决议，股权激励对象第一批股票期权行权数量181.1万股，上述激励对象均以货币资金出资。截至2009年12月31日止，本公司注册资本为人民币285,127,200.00元。
根据本公司2009年度股东大会决议和修改后章程，本公司以2009年12月31日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增完成后，本公司注册资本为人民币370,665,360.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]604号文核准，本公司于2010年5月18日公开发行5,467万股，并于2010年6月3日在上海证券交易所上市交易。发行完成后，本公司注册资本为人民币425,335,360.00元。
根据本公司2010年6月17日薪酬与考核委员会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人民币1,426,200.00元，变更后的注册资本为人民币426,761,560.00元。
根据本公司2010年8月23日薪酬与考核委员会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人民币2,180,600.00元，变更后的注册资本为人民币428,942,160.00元。
根据本公司2011年2月24日薪酬与考核委员会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人民币1,421,300.00元，变更后的注册资本为人民币430,363,460.00元。
根据本公司 2010年度股东大会决议和修改后章程，本公司以 2011年 6月 21日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5.98018股，共转增257,365,296股。
转增完成后，本公司注册资本为人民币687,728,756.00元。
2013年 7月 24日，经中国证券监督管理委员会《关于核准卧龙电气集团股份有限公司向浙江卧龙舜禹投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]966号）核准，本公司向浙江卧龙舜禹投资有限公司（以下简称“卧龙投资”）发行股票422,798,480股，每股面值1元，每股发行价格4.20元/股。发行完成后，本公司注册资本为人民币1,110,527,236元。上述新增注册资本情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2013】第310438号验资报告验证。
2015年12月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准卧龙电气集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3091号）核准，本公司向卧龙控股集团有限公司等9个对象非公开发行股票178,372,350股，每股面值1元，发行价格为 8.97元/股。2016年 1月，上述发行完成后，本公司注册资本增加为人民币1,228,899,586.00元。上述新增注册资本情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2016】第310009号验资报告验证。
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本公司主要的经营业务包括设计、生产、销售各类电机及其控制装置、蓄电池、变压器等。主要产品有高压电机及驱动、低压电机及驱动、微特电机及控制、电力变压器、电气化铁路牵引变压器、特种变压器、铅酸蓄电池等。
公司注册地：浙江省绍兴市上虞区经济开发区。
总部办公地：浙江省绍兴市上虞区人民西路1801号。
本财务报表业经公司董事会于2016年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司（以下简称“北京华泰”）
卧龙电气集团浙江变压器有限公司（以下简称“卧龙变压器”）
卧龙电气烟台东源变压器有限公司（以下简称“烟台变压器”）
浙江龙能电力发展有限公司（以下简称“浙江龙能”）
宁波龙能电力投资有限公司（以下简称“宁波龙能”）
诸暨龙能光伏发电有限公司（以下简称“诸暨龙能”）
都昌县龙能电力发展有限公司（以下简称“都昌龙能”）
衢州龙能电力投资有限公司（以下简称“衢州龙能”）
绍兴龙能电力发展有限公司（以下简称“绍兴龙能”）
绍兴市滨海新城龙能电力发展有限公司（以下简称“滨海新城龙能”）
丽水龙能电力发展有限公司（以下简称“丽水龙能”）
嵊州龙能电力发展有限公司（以下简称“嵊州龙能”）
新昌县龙能电力发展有限公司（以下简称“新昌龙能”）
德清龙能电力发展有限公司（以下简称“德清龙能”）
上海卧龙国际商务股份有限公司（以下简称“上海卧龙”）
意大利电动力公司(ELDRIVES.R.L)（以下简称“意大利电动力”）
卧龙电气银川变压器有限公司(以下简称“银川卧龙”)
浙江卧龙家用电机有限公司(以下简称“卧龙家电”)
芜湖卧龙家用电机有限公司（以下简称“芜湖卧龙”）
绍兴上虞卧龙顺达电机加工有限公司（以下简称“顺达电机”）
卧龙电气集团杭州研究院有限公司(以下简称“卧龙研究院”)
浙江卧龙新能源有限公司(以下简称“卧龙新能源”)
浙江卧龙国际贸易有限公司（以下简称“浙江国贸”）
卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司(以下简称“卧龙灯塔”)
浙江卧龙开山电机有限公司（以下简称“开山电机”）
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子公司名称
香港卧龙控股集团有限公司（以下简称“香港卧龙控股”）
卧龙意大利控股集团有限公司（以下简称“意大利控股”）
OLIS.p.A（及其下属多家子/孙公司，以下简称“OLI”）*1
绍兴欧力-卧龙振动机械有限公司(以下简称“欧力卧龙”)
卧龙电气章丘海尔电机有限公司（以下简称“章丘电机”）
卧龙电气淮安清江电机有限公司（以下简称“清江电机”）
卧龙美国有限责任公司（Wolong AmericasLLC）（以下简称“卧龙美国”）
卧龙国际（香港）有限公司（以下简称“卧龙国际”）
卧龙电机控制技术有限公司（以下简称“卧龙电机日本”）
武汉奥特彼电机有限公司（以下简称“武汉电机”）
ATB Technologies NetherlandsB.V.（以下简称“ATB荷兰”）
浙江卧龙希尔投资有限公司（以下简称“希尔投资”）
卧龙（意大利）投资有限公司（以下简称“意大利投资”）
浙江卧龙希尔机器人有限公司（以下简称“希尔机器人”）
SIRS.p.A（及其下属子公司，以下简称“SIR”）
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司（以下简称“南阳防爆”）
南防集团上海安智电气发展有限公司（以下简称“上海安智”）
南防集团郴州华安电机制造有限公司（以下简称“郴州华安”）
南防集团上海尼福电气有限公司（以下简称“上海尼福”）
南阳防爆集团特种机械有限公司（以下简称“特种机械”）
南阳防爆集团重型电机有限公司（以下简称“南防重机”）
南阳防爆集团电气系统工程有限公司（以下简称“电气系统工程”）
绍兴澳特彼电机有限公司（以下简称“绍兴澳特彼”）
浙江卧龙大郡新动力电机有限公司（以下简称“大郡新动力”）
Wolong Holding Group GmbH
Wolong Investment.GmbH
ATB Austria AntriebstechnikAG（及其下属多家子/孙公司）*2
*1主要包括OLI Makina Sanayi ve Ticaret Ltd.Sti.（以下简称“OLITurkey”）、OLI Electrical Vibrators SouthAfrica（以下简称“OLIAfrica”）、OLI Vibrator PTYLtd.（以下简称“OLIAustralia”）、OLI Malta InternationalLtd（.以下简称“MaltaInternational”）、 OLI VibraLtd.（以下简称“OLIMalta”）、OLIVIBRA NordicAB（以下简称“OLISweden”）、OLIVIBRA UKLimited（以下简称“OLIUK”）、OLI VibratorLLC（以下简称“OLIUSA”）、OLI FranceS.a.r.l.（以下简称“OLIFrance”）、OLI Spain 2006
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S.L.（以下简称“OLISpain”）、OLI RomaniaS.r.l（以下简称“OLIRomania”）、OLI VibrationstechnickGmbh（以下简称“OLIGermany”）、VISAMS.r.l（以下简称“VISAM”）。
*2主要包括ATB SpielbergGmbH（以下简称“ATB斯皮尔伯格”）、ATB WelzheimGmbH（以下简称“ATB韦尔茨海姆”）、ATB NordenhamGmbH（以下简称“ATB诺登哈姆”）、ATB Laurence ScottLtd（.以下简称“ATB劳伦斯”）、ATB Schorch GmbH（以下简称“ATB啸驰”）、ATB TamelS.A（以下简称“ATB塔莫”）。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起未来12个月内能够维持持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
本公司下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定以欧元、英镑等作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
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财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
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入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付款项、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、境内公司
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：指年末余额不少于500万元的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法。
具体比例如下：
账龄 计提比例(%)
一年以内(含一年) 5.00一至二年(含二年) 20.00二至三年(含三年) 30.00三年以上 80.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、境外公司
应收款项坏账准备计提按单独应收款进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、在产品、自制半成品、原材料、低值易耗品和委托加工材料等。
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2、发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按历史成本计价，存货的发出按加权平均法计价，生产成本按定额成本法在完工产品和在产品之间进行分配。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
（1）低值易耗品采用分次摊销法；
（2）包装物采用分次摊销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
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值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-76 0/5.00 1-5
机器设备 3-34 0/5.00 3-33
运输设备 8-12 0/5.00 8-12
光伏电站 25 5.00 4
电子及其他设备 2-14 0/5.00 7-50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：
(1).土地使用权按30年-50年摊销；
(2).非专利技术按10-20年摊销；
(3).软件按2-12年摊销；
(4).特许权按预计可使用年限8-19年平均摊销；
(5).资本化的未结订单按预计可使用年限1年平均摊销；
(6).对使用寿命有限的资本化的开发成本，自相关产品投入生产之日起，在预计可使用年限内(不超过12年)平均摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
(1).来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
(2).合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按发生时的实际成本计价，长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
财务报表附注第24页
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
本公司确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入，对于出口销售收入在产品报关离岸时确认销售收入；对于内销收入按产品的性质分别确认销售收入，电机及控制装置、蓄电池在货物已发出并取得索取货物的凭据时确认销售收入，变压器产品在安装调试后确认销售收入，贸易在签发提货单且货物出库时确认销售收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
财务报表附注第26页
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计只能部分得到补偿的，应当按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转劳务成本。
③已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
对于一般的政府补助，本公司将收到政府补助的时点作为政府补助的确认时点；
对于依据相关政策或者规定能够准确预计金额且后续确定可以取得的政府补助，本公司将根据政策确定的取得相关收款权利时点作为政府补助的确认时点。
3、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第27页
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）套期会计
套期工具：本公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约，如：铜期货合约等）来对部分预期交易的价格风险和存货价格变动风险进行套期。本公司的政策是对预期交易价格风险进行套期，指定为现金流量套期，对持有存货的价格变动风险进行套期，指定为公允价值套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
套期保值的会计条件：在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及被套期风险有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益；
该套期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险；套期有效性能可靠的计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。本公司并无利用衍生金融工具进行投机性投资活动。
套期保值有效性的评价方法：包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较套期工具与被套期项目的主要条件，如套期工具和被套期项目所有条款均能精确匹配，可以认定被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动可以相互抵消，形成一项高度有效套期。另外，有效性可通过比率分析法确定，即通过比较套期工具和套期项目公允价值或现金流量变动比率，证明套期工具与被套期项目的公允价值变动和现金流之间存在统计上的高度相关。运用比例分析法时，本公司以累积变动数为基础比较，如果上述比例没有超过80%至125%的范围，可被视为套期高度有效。回顾性评价于中期报告或年度报告结算日进行评价。
套期保值的会计处理：（1）套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接计入所有者权益，其后预期交易发生时，将原直接在所有者权益中确认的相关利得和损失转出，计入冲减相关非金融资产的初始确认金额。（2）套期工具如符合套期会计条件之公允价值套期，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益；套期工具
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为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理。
套期工具在到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十一)公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
-市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
-出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
-采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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(三十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
公司适用主要税种包括：营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、水利基金等。
本公司及下属子公司报告年度的流转税费率列示如下：
税种 计税依据 税率
境内销售、提供加工、修理修配劳务以及进口
增值税 17%、6%、0%-23%货物、应税现代服务业
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%销售收入0.1%、0.07%、水利基金 销售收入、应交流转税额
0.06%、流转税额的1%*海外子公司适用的税项及相关税率根据其所在国或地区的税收法规规定确定。
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本公司及下属子/孙公司本报告年度的企业所得税税率列示如下：
纳税主体名称 2015年
本公司*1 15%北京华泰*2 15%浙江龙能、宁波龙能、诸暨龙能、都昌龙能、
衢州龙能、绍兴龙能、滨海新城龙能、丽水龙能、 0%嵊州龙能、新昌龙能、德清龙能*3
上海卧龙 25%烟台变压器 25%欧力卧龙*4 15%银川卧龙*5 15%卧龙家电 25%芜湖卧龙 25%顺达电机 25%卧龙研究院*6 15%卧龙新能源 25%浙江国贸 25%卧龙灯塔 25%卧龙变压器 25%开山电机 25%香港卧龙控股 16.5%章丘电机 25%清江电机 25%武汉电机 25%希尔投资 25%希尔机器人 25%卧龙芜湖 25%卧龙国际 16.5%南阳防爆*7 15%上海安智 25%郴州华安 25%上海尼福 25%特种机械 25%南防重机 25%电气系统工程 25%绍兴澳特彼 25%大郡新动力 25%其他境外子公司*8 10%-28.75%*1本公司 2014年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、
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浙江省地方税务局联合颁发编号为 GR201433001710号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*2北京华泰 2014年度取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发编号为GR201411002812号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*3根据国家税务总局2009年第80号文件，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
*4欧力卧龙2014年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发编号为 GR201433000723号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*5银川卧龙 2014年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发编号为GR201464000018号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*6卧龙研究院 2014年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发编号为GR201433001786号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*7南阳防爆2014年度取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发编号为 GR201441000276号高新技术企业证书，2014年～2016年享受15%的高新优惠税率。
*8境外子公司按应纳税所得额及应课税率计缴企业所得税，所得税率为10%-28.75%不等，根据子公司所处的注册地税率缴纳相应的所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,119,214.29 867,444.98银行存款 1,409,717,327.80 1,147,781,912.88其他货币资金 327,613,425.37 326,489,721.87合计 1,740,449,967.46 1,475,139,079.73其中：存放在境外的款项总额 389,620,697.82 426,507,377.64其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 165,481,003.79 213,871,914.01信用证保证金 21,027,278.84 22,083,314.87
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项目 期末余额 期初余额
履约保证金 14,871,566.90 5,016,617.66保函保证金 122,042,897.16 85,517,875.33借款保证金 4,190,678.68
合计 327,613,425.37 326,489,721.87(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产-远期外汇合约 79,180.00合计 79,180.00本公司年末未到期的远期外汇合约按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认期末金融资产/负债余额。
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 485,910,297.97 308,793,539.10商业承兑汇票 286,954,064.86 118,485,675.04合计 772,864,362.83 427,279,214.142、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 54,479,614.11商业承兑汇票 10,481,089.72合计 64,960,703.833、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 413,567,044.18
商业承兑汇票 22,284,208.02
合计 435,851,252.20
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收票据
项目 期末金额 出票人
商业承兑汇票 78,388,000.00 卧龙变压器客户
合计 78,388,000.00
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%）
（%） 例（%）
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 78,388,000.00 2.63 3,000,000.00 3.83 75,388,000.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 2,026,210,053.39 68.04 207,441,091.56 10.24 1,818,768,961.83 1,033,131,883.53 52.63 103,013,901.73 9.97 930,117,981.80组合小计 2,026,210,053.39 68.04 207,441,091.56 10.24 1,818,768,961.83 1,033,131,883.53 52.63 103,013,901.73 9.97 930,117,981.80单项金额不重大
但单独计提坏账 17,933,447.42 0.61 17,933,447.42 100.00 18,199,420.43 0.93 18,199,420.43 100.00
准备的应收账款
境外应收款项坏
账准备计提按单
855,271,141.08 28.72 14,441,487.37 1.69 840,829,653.71 911,598,958.13 46.44 17,930,716.15 1.97 893,668,241.98独应收款进行减
值测试
合计 2,977,802,641.89 100.00 242,816,026.35 8.15 2,734,986,615.54 1,962,930,262.09 100 139,144,038.31 7.09 1,823,786,223.78财务报表附注第35页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内(含一年) 1,659,454,847.35 82,972,742.36 5.00一至二年(含二年) 222,463,471.00 44,492,694.19 20.00二至三年(含三年) 70,915,466.06 21,274,639.83 30.00三年以上 73,376,268.98 58,701,015.18 80.00合计 2,026,210,053.39 207,441,091.56 10.24期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面余额 计提坏账准备的比例坏账准备金额 理由
账龄较长，根据风险卧龙变压器部分应收货款 78,388,000.00 期末余额的3.83% 3,000,000.00预计部分存在无法收回风险
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面余额 计提坏账准备的比例坏账准备金额 理由
账龄较长，根据风险银川变压器部分应收货款 8,298,150.02 期末余额的100% 8,298,150.02
预计全部不可收回
账龄较长，根据风险卧龙灯塔部分应收货款 4,857,490.41 期末余额的100% 4,857,490.41
预计全部不可收回
账龄较长，根据风险烟台变压器部分应收货款 4,668,530.00 期末余额的100% 4,668,530.00
预计全部不可收回
账龄较长，根据风险香港卧龙控股部分应收货款 109,276.99 期末余额的100% 109,276.99
预计全部不可收回
合计 17,933,447.42 17,933,447.42
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额41,506,499.86元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、本期实际核销的应收账款。
应收款项明细 转销金额 理由
本公司部分应收款项 24,481.11账龄较长，确定无法收回
香港卧龙控股部分应收款项 599,742.80账龄较长，确定无法收回
银川变压器部分应收款项 34,033.00账龄较长，确定无法收回
合计 658,256.91
财务报表附注第36页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 78,388,000.00 2.63 3,000,000.00第二名 44,513,070.61 1.49 2,225,653.53第三名 37,453,712.40 1.26 1,872,685.62第四名 21,507,173.54 0.72 1,075,358.68第五名 20,350,797.23 0.68 1,017,539.86合计 202,212,753.78 6.78 9,191,237.695、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、期末应收关联方公司款项情况详见附注十、(六)。
8、期末用于质押的应收账款情况详见附注五、（五十六）。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
一年以内(含一年) 137,944,055.92 84.67 133,427,515.86 94.16一至二年(含二年) 17,034,848.12 10.46 1,877,496.09 1.32二至三年(含三年) 2,049,397.45 1.26 2,523,685.17 1.78三年以上 5,881,504.17 3.61 3,880,886.83 2.74合计 162,909,805.66 100.00 141,709,583.95 100.00
财务报表附注第37页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 25,329,175.77 15.55第二名 7,440,000.00 4.57第三名 6,864,280.00 4.21第四名 2,370,000.00 1.45第五名 2,218,054.97 1.36合计 44,221,510.74 27.143、期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：单位名称 期末余额 期初余额
卧龙控股 188,301.11 93,357.88合计 188,301.11 93,357.884、期末预付关联方公司款项情况详见附注十、(六)。
财务报表附注第38页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 145,165,058.96 57.47 13,217,101.98 9.10 131,947,956.98 50,618,034.75 43.51 5,569,441.61 11.00 45,048,593.14组合小计 145,165,058.96 57.47 13,217,101.98 9.10 131,947,956.98 50,618,034.75 43.51 5,569,441.61 11.00 45,048,593.14单项金额不重大但
单独计提坏账准备 5,285,128.72 2.10 5,285,128.72 100.00 6,642,479.57 5.71 6,642,479.57 100.00
的其他应收款
境外其他应收款项
坏账准备计提按单
102,127,340.47 40.43 14,326,423.87 14.03 87,800,916.60 59,069,504.97 50.78 13,850,500.65 23.45 45,219,004.32独应收款进行减值
测试
合计 252,577,528.15 100.00 32,828,654.57 13.00 219,748,873.58 116,330,019.29 100.00 26,062,421.83 22.40 90,267,597.46财务报表附注第39页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
一年以内(含一年) 119,994,052.38 5,999,702.62 5.00一至二年(含二年) 18,488,768.96 3,697,753.79 20.00二至三年(含三年) 3,652,289.06 1,095,686.73 30.00三年以上 3,029,948.56 2,423,958.84 80.00合计 145,165,058.96 13,217,101.98 9.10期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款内容
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海商务部分其他 账龄较长，根据风险 5,129,728.72 5,129,728.72 100.00
应收款 预计全部不可收回
银川卧龙部分其他 账龄较长，根据风险 35,000.00 35,000.00 100.00
应收款 预计全部不可收回
南阳防爆部分其他 账龄较长，根据风险 120,400.00 120,400.00 100.00
应收款 预计全部不可收回
合计 5,285,128.72 5,285,128.72 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,306,455.04元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的其他应收款：
应收款项明细 转销金额 理由
上海商务部分其他应收款 923,339.33账龄较长，确定无法收回
香港卧龙控股部分其他应收款 6,650.62账龄较长，确定无法收回
合计 929,989.95
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来款 117,275,684.47 68,014,300.68备用金及员工借款 26,400,303.93 7,483,349.81保证金、押金 66,972,208.66 22,047,286.95其他 41,929,331.09 18,785,081.85合计 252,577,528.15 116,330,019.29
财务报表附注第41页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 出口退税 10,946,636.181年以内 4.33 547,331.81第二名 外部往来款 10,695,886.291年以内 4.23 534,794.31第三名 外部往来款 5,712,891.851年以内 2.26 285,644.59第四名 外部往来款 3,987,500.001年以内 1.58 199,375.00第五名 外部往来款 3,510,655.291年以内 1.39 175,532.76合计 34,853,569.61 13.79 1742678.476、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、期末其他应收关联方账款情况详见附注十、(六)。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 509,570,758.87 23,940,687.75 485,630,071.12 395,678,962.27 19,120,992.67 376,557,969.60低值易耗品 10,022,035.79 10,022,035.79 9,818,369.16 9,818,369.16在产品 384,350,013.00 2,548,872.21 381,801,140.79 265,085,060.73 5,148,106.71 259,936,954.02库存商品 906,259,491.89 18,581,607.61 887,677,884.28 541,842,271.53 21,663,944.21 520,178,327.32发出商品 144,661,567.00 144,661,567.00 40,390,623.12 40,390,623.12自制半成品 155,633,344.55 611,999.38 155,021,345.17 124,515,166.66 189,076.02 124,326,090.64合计 2,110,497,211.10 45,683,166.95 2,064,814,044.15 1,377,330,453.47 46,122,119.61 1,331,208,333.862、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销
原材料 19,120,992.67 14,740,068.26 6,770,832.83 3,149,540.35 23,940,687.75在产品 5,148,106.71 5,658,755.27 2,882,198.88 5,375,790.89 2,548,872.21库存商品 21,663,944.21 8,060,366.41 6,530,579.05 17,673,282.06 18,581,607.61自制半成品 189,076.02 103,656.76 662,606.30 343,339.70 611,999.38合计 46,122,119.61 8,164,023.17 27,592,008.88 9,653,031.71 26,541,953.00 45,683,166.95
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*其他增加为本期非同一控制下企业合并增加。
3、本期无计入年末存货余额的借款费用资本化金额。
4、期末用于质押的存货情况详见附注五、（五十六）。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣进项税
75,298,360.82 66,260,341.59/预缴所得税
理财产品 55,000,000.00其他 5,616,852.50
合计 80,915,213.32 121,260,341.59(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
可供出售权益工具 310,213,365.67 3,200,000.00 307,013,365.67 275,837,156.07 275,837,156.07其中：按公允价值计量 3,513,365.67 3,513,365.67 3,777,156.07 3,777,156.07按成本计量 306,700,000.00 3,200,000.00 303,500,000.00 272,060,000.00 272,060,000.00其他 1,746,944.66 1,746,944.66 3,218,138.94 3,218,138.94其中：按公允价值计量
按成本计量 1,746,944.66 1,746,944.66 3,218,138.94 3,218,138.94合计 311,960,310.33 3,200,000.00 308,760,310.33 279,055,295.01 279,055,295.012、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 2,927,640.21公允价值 3,513,365.67累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 585,725.46已计提减值金额
财务报表附注第43页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备
资单位被投资单位 本期现金红利本期 持股比期初 本期增加* 本期减少 期末 期初 本期增加* 期末
减少 例(%)浙江龙信股权投资合伙企业
70,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00
（有限合伙）
中信并购投资基金（深圳）合
40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00 1,676,200.00伙企业（有限合伙）
绍兴银行股份有限公司 162,060,000.00 162,060,000.00 7.65 6,993,000.00中南输变电设备成套有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
沈阳气体压缩机股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳水泵股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
云南铜业压铸科技有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00
其他投资 3,218,138.94 1,471,194.28 1,746,944.66
合计 275,278,138.94 44,640,000.00 11,471,194.28 308,446,944.66 3,200,000.00 3,200,000.00 8,669,200.00*：本期增加额中的中南输变电设备成套有限公司、沈阳气体压缩机股份有限公司、沈阳水泵股份有限公司、云南铜业压铸科技有限公司为非同一控制下企业合并南阳防爆增加。
财务报表附注第44页
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(十) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 折现率区间账面余额
坏账准备 账面价值
账面余额
坏账准备 账面价值分期收款销售商品 43,353,503.42
2,786,704.00 40,566,799.42
合计 43,353,503.42
2,786,704.00 40,566,799.42
2、本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计被投资单位 期初余额
增加投资 减少投资
权益法认下确 其合他收综
益
其他变权动益
宣告发金放现
其他
期末余额 提准减备值减期值末准余备额的投资损益 调整 股利或利润
联营企业：
浙江卧龙置业投资有限
公司(以下简称“卧龙置业 167,602,556.44 4,889,654.72 -3,412,128.00 169,080,083.16 3,001,169.54龙”）
苏博蒂察免税区有限公
司（以下简称“苏博蒂察 1,458,376.74 407,660.50 1,866,037.24
”）
襄阳南车电气系统技术
19,004,545.86* 19,600,000.00 595,454.14
有限公司
其他 177,380.00 177,380.00
合计 167,602,556.44 20,640,302.60 19,600,000.00 5,892,769.36 -3,412,128.00 171,123,500.40 3,001,169.54*本期追加投资中的对襄阳南车电气系统技术有限公司投资为非同一控制下企业合并南阳防爆增加。
财务报表附注第45页
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(十二)投资性房地
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）期初余额 3,364,010.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,364,010.002．累计折旧
（1）期初余额 1,610,719.77（2）本期增加金额 143,015.61（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,753,735.383．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,610,274.62（2）期初账面价值 1,753,290.23
财务报表附注第46页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 光伏电站 其他设备 合计1．账面原值
（1）期初余额 1,643,668,351.50 1,436,085,246.28 25,753,449.57 42,874,298.67 188,765,836.16 3,337,147,182.18（2）本期增加金额 416,954,451.89 399,791,402.84 249,550,536.51 163,935,078.66 69,772,765.18 1,300,004,235.08—购置 45,242,608.53 58,376,131.85 2,258,476.96 17,082,500.70 14,843,407.88 137,803,125.92—在建工程转入 63,890,809.27 103,203,366.33 1,138,335.52 146,852,577.96 14,118,199.79 329,203,288.87—企业合并增加 307,821,034.09 238,211,904.66 246,153,724.03 40,811,157.51 832,997,820.29（3）本期减少金额 34,142,521.68 42,190,116.50 5,970,138.11 9,208,653.61 91,511,429.90—处置或报废 14,760,523.02 31,548,457.89 5,983,249.11 3,973,459.67 56,265,689.69—汇率影响 19,381,998.66 10,641,658.61 -13,111.00 5,235,193.94 35,245,740.21（4）期末余额 2,026,480,281.71 1,793,686,532.62 269,333,847.97 206,809,377.33 249,329,947.73 4,545,639,987.362．累计折旧
（1）期初余额 216,038,419.91 451,852,748.03 13,016,768.12 267,889.67 82,330,930.23 763,506,755.96（2）本期增加金额 193,120,724.80 282,296,001.26 164,560,957.71 3,657,062.90 55,561,536.01 699,196,282.68—计提 85,648,075.83 154,004,827.00 3,284,611.99 3,657,062.90 32,695,387.31 279,289,965.03—企业合并增加 107,472,648.97 128,291,174.26 161,276,345.72 22,866,148.70 419,906,317.65（3）本期减少金额 8,244,302.07 8,178,009.68 6,160,435.54 4,186,025.47 26,768,772.76—处置或报废 4,477,191.68 7,493,030.09 5,965,250.65 3,156,827.09 21,092,299.51—汇率影响 3,767,110.39 684,979.59 195,184.89 1,029,198.38 5,676,473.25（4）期末余额 400,914,842.64 725,970,739.61 171,417,290.29 3,924,952.57 133,706,440.77 1,435,934,265.883．减值准备
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 光伏电站 其他设备 合计（1）期初余额 474,551.47 474,551.47（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 474,551.47 474,551.474．账面价值
（1）期末账面价值 1,625,565,439.07 1,067,241,241.54 97,916,557.68 202,884,424.76 115,623,506.96 3,109,231,170.01（2）期初账面价值 1,427,629,931.59 983,757,946.78 12,736,681.45 42,606,409.00 106,434,905.93 2,573,165,874.752、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 48,900,458.97 18,080,147.57 30,820,311.40运输工具 21,328,738.82 20,512,400.58 816,338.24其他设备 57,378.88 57,378.88 -合计 70,286,576.67 38,649,927.03 31,636,649.64财务报表附注第48页
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3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 31,883,273.52机器设备 80,276.51合计 31,963,550.034、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 76,266,628.07等待相关部门审批
合计 76,266,628.07
5、期末固定资产受限情况详见附注五、（五十六）。
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
机电工业园项目 6,625,257.62 6,625,257.62 22,832,984.17 22,832,984.17研究院基地项目 98,473,321.49 98,473,321.49 81,816,533.72 81,816,533.72灯塔电源迁建扩建项目 607,107.02 607,107.02东源变压器技改项目 1,394,665.35 1,394,665.35 889,055.35 889,055.35龙能电力光伏发电项目 26,003,621.85 26,003,621.85 68,733,212.19 68,733,212.19清江电机技改项目 8,111,051.80 8,111,051.80章丘电机技改项目 2,019,658.11 2,019,658.11 2,019,658.11 2,019,658.11ATB尔兹汉姆项目 1,604,295.65 1,604,295.65 261,691.56 261,691.56ATB诺登汉姆项目 4,925,239.51 4,925,239.51 5,860,340.18 5,860,340.18ATB劳伦斯项目 3,116,069.94 3,116,069.94 9,384,110.23 9,384,110.23ATB塞尔维亚项目 784,906.50 784,906.50 84,911.83 84,911.83ATB啸驰项目 21,708,729.35 21,708,729.35 12,289,251.87 12,289,251.87ATB塔莫项目 6,390,398.31 6,390,398.31 4,991,136.51 4,991,136.51ATB特种电机项目 303,696.41 303,696.41南阳防爆技改项目 46,780,855.22 46,780,855.22
开山电机厂房建设 12,150,404.44 12,150,404.44
大郡新动力汽车电机项
92,242.82 92,242.82
目
其他 29,292,603.02 29,292,603.02 32,973,968.58 32,973,968.58合计 261,362,269.18 261,362,269.18 251,158,709.53 251,158,709.53
财务报表附注第49页
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2、重要的在建工程项目变动情况
工程
本期转入 利息资本化其中：本期利本期利息
项目名称 期初余额 本期增加*1 本期其他减少*2 期末余额 进度 资金来源固定资产 累计金额息资本化金额资本化率(%)（%）
机电工业园项目 22,832,984.17 50,051,819.78 66,259,546.33 6,625,257.62 自筹资金研究院基地项目 81,816,533.72 16,656,787.77 98,473,321.49 5,851,291.70 1,303,402.78 6.00、5.35 自筹资金灯塔电源迁建扩建项目 607,107.02 692,154.01 1,299,261.03 100.00 自筹资金东源变压器技改项目 889,055.35 2,003,708.00 1,498,098.00 1,394,665.35 自筹资金龙能电力光伏发电项目 68,733,212.19 104,122,987.62 146,852,577.96 26,003,621.85 5,724,591.40 5,724,591.40 7.80、5.92 自筹资金清江电机技改项目 8,111,051.80 19,411,488.65 27,522,540.45 100.00 自筹资金章丘电机技改项目 2,019,658.11 2,019,658.11 自筹资金ATB尔兹汉姆项目 261,691.56 1,319,783.60 -22,820.49 1,604,295.65 自筹资金ATB诺登汉姆项目 5,860,340.18 2,573,470.91 3,208,225.95 300,345.63 4,925,239.51 自筹资金ATB劳伦斯项目 9,384,110.23 1,562,258.68 7,224,497.20 605,801.77 3,116,069.94 自筹资金ATB塞尔维亚项目 84,911.83 733,070.31 47,399.17 -14,323.53 784,906.50 自筹资金ATB啸驰项目 12,289,251.87 12,646,043.28 2,894,589.93 331,975.87 21,708,729.35 自筹资金ATB塔莫项目 4,991,136.51 12,729,413.31 11,131,819.45 198,332.06 6,390,398.31 自筹资金ATB特种电机项目 303,696.41 101,217.27 382,668.84 22,244.84 100.00 自筹资金南阳防爆高效电机项目 67,749,310.61 20,968,455.39 46,780,855.22 自筹资金开山电机厂房建设 12,150,404.44 12,150,404.44 自筹资金家用电机技改项目 9,663,846.15 9,663,846.15 100.00 自筹资金大郡新动力汽车电机项目 128,345.38 36,102.56 92,242.82 自筹资金其他 32,973,968.58 27,081,332.47 30,213,660.46 549,037.57 29,292,603.02 自筹资金合计 251,158,709.53 341,377,442.24 329,203,288.87 1,970,593.72 261,362,269.18 11,575,883.10 7,027,994.18
*注1：本期增加中包含南阳防爆非同一控制下企业合同增加48,687,260.93元。
*注2：本期其他减少系折算汇率变动影响。
财务报表附注第50页
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财务报表附注
3、本期计入工程成本的资本化利息金额为7,027,994.18元。
4、期末本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 特许权 专有技术 商标权 专利权 合计1．账面原值
（1）期初余额 357,275,254.45 39,411,973.11 23,009,405.36 204,227,961.80 109,681,777.32 968,608.56 734,574,980.60（2）本期增加金额 259,012,791.77 21,022,363.41 100,990,788.53 32,402,247.93 5,313,620.22 418,741,811.86—购置 140,611,735.09 5,364,993.84 25,708,569.74 7,380,640.92 4,105,140.64 183,171,080.23—内部研发 62,968,006.72 62,968,006.72—企业合并增加 118,401,056.68 15,657,369.57 12,314,212.07 25,021,607.01 1,208,479.58 172,602,724.91（3）本期减少金额 3,721,739.08 168,296.81 783,747.76 4,965,702.27 1,982,088.33 11,324.65 11,632,898.90—处置 3,721,739.08 365,203.41 4,086,942.49—汇率影响 168,296.81 783,747.76 4,600,498.86 1,982,088.33 11,324.65 7,545,956.41（4）期末余额 612,566,307.14 60,266,039.71 22,225,657.60 300,253,048.06 140,101,936.92 6,270,904.13 1,141,683,893.562．累计摊销
（1）期初余额 29,182,301.50 20,456,010.26 8,736,838.79 30,999,770.73 5,459,667.41 145,892.55 94,980,481.24（2）本期增加金额 24,385,392.57 17,171,809.98 2,816,450.18 27,210,124.81 169,870.52 2,544,499.39 74,298,147.45—计提 9,479,791.09 7,184,005.07 2,816,450.18 26,109,360.64 169,870.52 2,544,499.39 48,303,976.89—企业合并增加 14,905,601.48 9,987,804.91 1,100,764.17 25,994,170.56（3）本期减少金额 1,459,070.66 30,392.27 311,512.00 660,200.01 80,097.63 2,541,272.57—处置 1,459,070.66 87,077.29 1,546,147.95财务报表附注第51页
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项目 土地使用权 软件 特许权 专有技术 商标权 专利权 合计—汇率影响 30,392.27 311,512.00 573,122.72 80,097.63 995,124.62（4）期末余额 52,108,623.41 37,597,427.97 11,241,776.97 57,549,695.53 5,549,440.30 2,690,391.94 166,737,356.123．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 560,457,683.73 22,668,611.74 10,983,880.63 242,703,352.53 134,552,496.62 3,580,512.19 974,946,537.44（2）期初账面价值 328,092,952.95 18,955,962.85 14,272,566.57 173,228,191.07 104,222,109.91 822,716.01 639,594,499.36本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.52%。
2、未办妥产权证书的土地使用权。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因南阳防爆土地使用权 23,663,510.05等待相关部门审批
开山电机土地使用权 12,864,798.36等待相关部门审批
合计 36,528,308.41
3、期末无形资产受限情况详见附注五、（五十六）。
财务报表附注第52页
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(十六)开发支出
本期增加 本期减少
资本化开始 资本化具体
项目 期初余额
内部开发支出其他
确认为 计入当期
汇率影响
期末余额
时点 依据
期末研发进度无形资产 损益
ATB—konfigurator 16,491,806.96 4,537,815.58 675,247.25 20,354,375.292013年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化自动加热项目 12,186,103.63 674,146.10 570,951.77 12,289,297.962013年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 ATB--ISI-integrated
3,343,026.92 4,934,251.73 28,987.11 8,248,291.542013年12月进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 simple inventer
一体式变频电机 7,885,520.02 7,885,520.022015年6月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 ATB--CD MOTORS 5,169,170.27 2,281,443.04 188,558.97 7,262,054.342013年9月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化超高效WCE马达 6,044,597.88 1,381,900.00 255,052.86 7,171,445.022013年8月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化风电箱式变电站项目 5,537,256.37 5,537,256.372015年5月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化大容量锂离子动力电池
5,162,743.85 5,162,743.852015年2月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化及电池模块
ATB--IE4/IE5 PM
5,380,381.68 260,084.98 5,120,296.702013年11月进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 MOTOR
清江电机--LG系列开山
4,520,184.66 4,520,184.662015年7月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化专用超高效电机
IE4高效永磁电机开发项
4,240,742.43 4,240,742.432015年8月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化目
S56低成本BLDC项目 3,938,261.76 3,938,261.762015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化高效BLDC项目 2,458,321.21 2,458,321.212015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化高级WEC电机 974,946.45 1,295,490.21 12,310.79 2,258,125.872013年12月进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 1021Fuji 1,544,707.84 1,544,707.842015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 1030ISI 1,070,885.89 1,070,885.892015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 1030ISI project manager 1,023,855.82 1,023,855.822015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 1050Matrix Invert. 724,413.90 724,413.902015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化 1020Control Platform 414,503.97 414,503.972015年1月 进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化财务报表附注第53页
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矿山牵引成套集成箱式
1,156,285.86 491,770.17 1,648,056.03 2014年6月 进入开发阶段 已经完成
变电站升级设计
IE3电机设计开发 4,842,230.58 5,225,487.42 10,067,718.00 2014年7月 进入开发阶段 已经完成
清江电机--2极离心机高
8,562,658.66 8,562,658.66 2015年7月 进入开发阶段 已经完成
压电机
电厂用启备变压器项目 3,917,849.67 2,830,509.08 6,748,358.75 2014年6月 进入开发阶段 已经完成
机车牵引变压器项目 5,031,197.45 5,031,197.45 2015年6月 进入开发阶段 已经完成
80000/220V变压器 2,531,859.73 2,531,859.73 2015年6月 进入开发阶段 已经完成
240000/330V特高压变
8,292,750.16 8,292,750.16 2015年7月 进入开发阶段 已经完成
压器
高温蓄电池项目 5,343,130.35 5,343,130.35 2015年3月 进入开发阶段 已经完成
新型无刷压缩机 9,395,466.45 8,707,277.14 688,189.31 2013年7月 进入开发阶段 已经完成
其他多个项目 28,859,215.29 9,361,275.16 6,035,000.45 1,312,037.90 30,873,452.102013年9月等进入开发阶段 分阶段进行，部分阶段完成，仍需优化合计 97,761,081.64 101,297,082.56 62,968,006.72 3,991,420.94 132,098,736.54
本期开发支出占研究开发项目支出总额的比例35.89%。
财务报表附注第54页
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(十七)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
意大利电动力 639,010.55 639,010.55烟台变压器 57,888,805.95 57,888,805.95清江电机 44,938,231.41 44,938,231.41南阳防爆 705,073,245.25 705,073,245.25 OLI 40,900,551.72 40,900,551.72 SIR 79,367,230.97 79,367,230.97合计 103,466,047.91 825,341,027.94 928,807,075.852、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
烟台变压器 1,500,000.00 1,500,000.00合计 1,500,000.00 1,500,000.003、期末通过对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现除收购烟台变压器外的商誉存在减值。为了了解收购烟台变压器形成的商誉期末减值情况，本公司聘请了中瑞国际资产评估（北京）有限公司对烟台变压器于评估基准日的全部资产及负债（净资产）进行了评估。根据中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具的中瑞国际鲁评字（2016）第1005号评估报告，经采用成本法对烟台变压器的股东全部权益价值进行评估，在评估基准日（2015年12月31日）烟台变压器的股东全部权益价值为14,303.18万元。本公司据此测算并计提商誉减值金额人民币150万元。
(十八)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
模具等 4,284,480.14 10,419,235.00 4,125,812.53 10,577,902.61设备维修费* 10,518,111.12 10,518,111.12合计 4,284,480.14 20,937,346.12 4,125,812.53 21,096,013.73*注：设备维修费2015年12月底办理决算，2016年1月起开始摊销。
财务报表附注第55页
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 321,802,399.34 68,761,227.01 226,362,090.53 38,435,637.76可抵扣亏损 977,520,228.79 254,524,980.92 746,763,681.97 199,018,922.62长期负债及准备 271,792,989.80 77,974,974.68 289,811,113.61 81,761,657.78短期负债、准备及应收款 15,052,697.96 3,919,847.45 6,500,811.13 1,471,642.91固定资产折旧 52,081,458.61 11,699,472.23 45,112,496.62 11,106,307.47递延收益 7,430,555.50 1,610,416.66 2,763,888.89 414,583.33其他 27,348,955.57 5,540,652.25
合计 1,673,029,285.57 424,031,571.20 1,317,314,082.75 332,208,751.872、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
短期负债、准备及应收款 122,905,961.20 39,529,819.50 109,465,697.95 34,514,844.64固定资产折旧 627,326,908.76 150,689,969.26 583,984,910.71 145,593,194.07非同一控制下企业合并公
103,451,478.71 23,517,705.81
允价值调整
其他 245,031.82 39,380.55 432,994.86 64,949.24合计 853,929,380.49 213,776,875.12 693,883,603.52 180,172,987.953、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣亏损 143,845,649.96 354,781,193.84（2）其他 472,987.76 2,303.56合计 144,318,637.72 354,783,497.404、递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
本期互抵金额 上期互抵金额
168,357,029.48 124,672,567.28
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5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2015年 37,590,009.412016年 11,859,414.162017年 76,694,355.552018年 67,847,995.70 104,838,304.212019年 45,438,198.39 11,147,723.262020年 2,511,356.89 80,904,301.74无到期日 28,048,098.98 31,747,085.51合计 143,845,649.96 354,781,193.84(二十)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
ATB驱动股份向第三方 Golden Crown International
10,912,573.69 12,033,032.76 HoldingsLtd.提供的长期借款*1
预付的长期资产购买款 74,827,144.46 46,188,008.81海外公司结余养老金*2 1,846,426.47 2,299,677.88合计 87,586,144.62 60,520,719.45*1系ATB驱动股份向第三方提供的长期借款；
*2系集团海外公司结余的养老金款项。
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 37,627,534.26 60,681,285.12抵押借款 145,637,717.06 231,312,373.51保证借款 1,861,786,557.15 1,246,258,744.26信用借款 877,315,185.06 210,222,699.99抵押+保证借款 110,000,000.00
合计 3,032,366,993.53 1,748,475,102.88短期借款抵押、质押情况详见五、（五十六）。
2、期末无已到期未偿还的短期借款。
财务报表附注第57页
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(二十二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
1,797,955.30
衍生金融负债（远期外汇合约）
1,797,955.30
合计
(二十三)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 492,410,830.84 295,636,450.36商业承兑汇票 127,903,460.70 149,825,315.57合计 620,314,291.54 445,461,765.93下一会计期间将到期的票据金额620,314,291.54元。
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据金额。
2、期末余额中无欠关联方票据金额。
(二十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内(含一年) 1,739,243,028.30 1,298,790,219.20一至二年(含二年) 50,221,323.31 22,574,844.67二至三年(含三年) 17,735,482.20 12,313,403.36三年以上* 31,751,562.29 17,839,268.03合计 1,838,951,396.10 1,351,517,735.262、账龄超过一年的应付账款中无单项金额重大的单位。
3、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项详见附注十、（六）。
4、期末数中欠关联方款项情况详见附注十、（六）。
财务报表附注第58页
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(二十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
一年以内(含一年) 225,935,099.70 90,668,265.04一至二年(含二年) 29,919,755.52 4,768,093.48二至三年(含三年) 19,317,450.06 5,543,651.29三年以上 40,291,532.65 12,717,070.68合计 315,463,837.93 113,697,080.492、账龄超过一年的预收款项中无单项金额重大的单位。
3、期末无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末无预收关联方款项。
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 103,054,522.85 1,340,302,090.50 1,343,154,039.56 100,202,573.79离职后福利-设定提存计划 6,569,152.35 147,428,171.39 143,471,837.27 10,525,486.47合计 109,623,675.20 1,487,730,261.89 1,486,625,876.83 110,728,060.262、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
75,954,596.13 1,185,148,293.60 1,186,246,409.46 74,856,480.27补贴
（2）职工福利费 18,625,058.02 40,519,204.59 48,291,945.80 10,852,316.81（3）社会保险费 4,456,480.54 89,631,561.70 87,446,660.73 6,641,381.51其中：医疗保险费 4,456,480.54 83,197,651.45 81,012,750.48 6,641,381.51工伤保险费 4,332,738.76 4,332,738.76
生育保险费 2,101,171.49 2,101,171.49
（4）住房公积金 12,844,810.33 12,825,006.25 19,804.08（5）工会经费和职工教育
3,998,708.16 10,502,915.88 6,895,946.64 7,605,677.40经费
（6）短期带薪缺勤 972,017.78 745,104.06 226,913.72（7）短期利润分享计划
（8）辞退福利 19,680.00 683,286.62 702,966.62
合计 103,054,522.85 1,340,302,090.50 1,343,154,039.56 100,202,573.79
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3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,569,152.35 143,618,132.53 140,428,575.21 9,758,709.67失业保险费 3,810,038.86 3,043,262.06 766,776.80合计 6,569,152.35 147,428,171.39 143,471,837.27 10,525,486.47(二十七)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 31,349,825.86 16,745,929.20
营业税 487,561.47 156,041.51
企业所得税 49,309,386.41 30,817,714.37
个人所得税 11,103,363.16 10,019,843.24
城市维护建设税 2,479,770.38 760,532.46
教育费附加 1,067,696.91 558,910.95
其他 12,995,343.17 3,524,743.89
合计 108,792,947.36 62,583,715.62
(二十八)应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
青岛海尔股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00系与股东协商一致，延迟支付
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(二十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 221,850,473.46 119,306,623.52预提费用及其他 216,444,637.63 20,442,128.21投标保证金 36,499,289.06 7,756,495.54押金 4,039,771.13 4,546,295.24合计 478,834,171.28 152,051,542.512、无账龄超过一年的大额其他应付款。
3、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项情况详见附注十、（六）。
4、期末数中欠关联方款项情况详见附注十、（六）。
财务报表附注第60页
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(三十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 290,000,000.00 100,000,000.00一年内到期的长期应付款 8,164,006.75 9,472,310.01将于一年内摊销的递延收益 6,784,549.96 1,062,810.68合计 304,948,556.71 110,535,120.69(三十一)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
境外子公司其他一年内需支付之款项 16,197,302.33 2,063,913.25合计 16,197,302.33 2,063,913.25(三十二) 长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 35,476,000.00 37,278,000.00抵押借款 17,719,135.53保证借款 1,369,384,576.00 885,972,007.89信用借款 204,591,269.02
合计 1,609,451,845.02 940,969,143.42长期借款抵押、质押情况详见五、（五十六）。
(三十三)长期应付款
1、长期应付款明细表
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 17,065,904.60 26,117,913.61职工安置费 7,156,792.35
合计 24,222,696.95 26,117,913.612、长期应付款中金额前五名的应付融资租赁款明细
期末余额
对方单位名称 币种
外币 人民币
Impuls Leasing 欧元 894,580.00 6,347,224.02 CommerzReal 欧元 518,026.00 3,675,498.08 Lombard 欧元 337,677.00 2,395,885.85 Schuster Maschinenbau GmbH 欧元 220,530.00 1,564,704.46 Chiron Werke GmbH 欧元 108,040.00 766,565.41小计 2,078,853.00 14,749,877.82
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3、期末长期应付款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(三十四)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
退休福利、遣散费及
430,927,583.75 434,552,016.89长期服务奖励款等
合计 430,927,583.75 434,552,016.89(三十五)预计负债
项目 期末余额 年初余额
待执行的亏损合同 586,233.80 1,768,885.83产品质量保证金 1,121,729.83 600,000.00未决诉讼 994,487.57环境基金 1,037,953.72其他 4,686,673.99 2,881,589.40合计 6,394,637.62 7,282,916.52
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(三十六)递延收益
本期摊销入 转入一年内 与资产相关/与收益负债项目 期初余额 本期增加 期末余额
营业外收入 到期非流动负债 相关轨道交通供电设备国家地方联合工程实
1,041,666.67 125,000.00 916,666.67 资产相关验室创新能力建设项目补助
年增产150万千伏安节能型高速铁路牵引
1,430,555.55 166,666.66 1,263,888.89 资产相关变压器扩产项目补助
章丘电机土地补偿款 34,147,493.59 771,144.01 33,376,349.58 资产相关技术中心创新能力项目300万补助 139,217.65 21,972.44 26,389.01 90,856.20 资产相关150KW高效节能电机项目1000万补助 2,546,853.09 369,107.99 438,706.74 1,739,038.36 资产相关200台核级电机及其他核级配套机电4000
25,464,987.09 1,869,059.76 1,648,544.69 21,947,382.64 资产相关万补助
高端防爆电机研发制造信息化系统建设
1,672,134.07 295,782.88 333,582.89 1,042,768.30 资产相关项目补助
技术中心创新能力项目300万补助 1,895,095.85 190,096.63 562,028.20 1,142,971.02 资产相关150KW高效节能电机项目1000万补助 4,822,854.20 367,021.73 635,255.49 3,820,576.98 资产相关200KW高效节能电机项目补助 16,735,540.02 1,646,322.10 1,977,232.27 13,111,985.65 资产相关土地出让金补助款 5,000,000.00 41,666.67 100,000.00 4,858,333.33 资产相关合计 36,619,715.81 58,276,681.97 4,801,030.20 6,784,549.96 83,310,817.62
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(三十七)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
政府研发补贴贷款 4,365,804.27 6,058,926.68其他 10,802,125.70
合计 15,167,929.97 6,058,926.68(三十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股本 1,110,527,236.00 1,110,527,236.00公司股本变动及验资情况详见附注一。
(三十九)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,193,763,485.66 1,193,763,485.66（2）同一控制下企业合并的影响 -212,367,652.45 -212,367,652.45（3）收购少数股东股权对资本公积的影响 18,004,220.20 121,789,162.97 -103,784,942.77小计 999,400,053.41 121,789,162.97 877,610,890.442.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益和其他综合收益
25,853,246.96 3,412,128.00 22,441,118.96外所有者权益其他变动
（2）员工股权激励形成的资本公积 4,021,911.86 4,021,911.86小计 29,875,158.82 3,412,128.00 26,463,030.82合计 1,029,275,212.23 125,201,290.97 904,073,921.26
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(四十)其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 期末余额本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税 税后归属于 税后归属于发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 -33,573,420.20 -6,225,756.61 -6,225,756.61 -39,799,176.81其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -33,573,420.20 -6,225,756.61 -6,225,756.61 -39,799,176.81权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -130,247,917.87 -62,531,118.56 -66,701,550.61 4,170,432.05 -196,949,468.48其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 849,515.86 -60,223.20 -60,223.20 789,292.66持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -131,097,433.73 -62,470,895.36 -66,641,327.41 4,170,432.05 -197,738,761.14其他综合收益合计 -163,821,338.07 -68,756,875.17 -72,927,307.22 4,170,432.05 -236,748,645.29财务报表附注第65页
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(四十一)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,027,442.88 11,811,919.06 146,839,361.94任意盈余公积 16,111,061.80 16,111,061.80合计 151,138,504.68 11,811,919.06 162,950,423.74(四十二) 未分配利润
项目 本期 上期
期初未分配利润 1,644,617,693.12 1,332,504,898.03加：同一控制下企业合并重述调整
重述后的期初未分配利润 1,644,617,693.12 1,332,504,898.03加：本期归属于母公司所有者的净利润 360,263,362.74 445,783,391.62减：提取法定盈余公积 11,811,919.06 22,617,872.93应付普通股股利 66,631,634.16 111,052,723.60期末未分配利润 1,926,437,502.64 1,644,617,693.12(四十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,101,938,025.19 7,170,143,469.34 6,733,056,402.77 5,375,078,239.20其他业务 371,694,149.21 279,055,194.32 159,505,811.88 94,366,437.57合计 9,473,632,174.40 7,449,198,663.66 6,892,562,214.65 5,469,444,676.77(四十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,275,753.29 4,165,199.19城市维护建设税 17,504,635.90 5,540,259.24教育费附加及地方教育费附加 13,030,320.16 6,491,366.54其他 2,670,513.61 637,693.12合计 34,481,222.96 16,834,518.09
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(四十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 194,359,018.21 167,043,744.33运费 162,735,528.28 118,094,077.53差旅费 67,987,915.19 39,039,428.59业务招待费 53,449,861.80 21,281,877.43办公通讯费 9,174,526.01 9,404,148.67销售佣金 18,321,034.98 30,886,155.68其他 70,117,971.08 54,990,446.84合计 576,145,855.55 440,739,879.07(四十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 180,983,132.02 107,269,041.35职工薪酬 324,557,317.02 207,460,916.56折旧摊销费 77,335,078.91 37,450,134.60差旅费 19,689,555.51 18,136,304.35办公费 20,205,092.18 23,436,276.77专业服务费 31,099,090.21 21,859,547.68保险费用 13,484,857.07 12,083,806.09其他 109,756,269.91 88,418,827.15合计 777,110,392.83 516,114,854.55其中：母公司技术开发费49,001,471.79元。
(四十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 225,705,079.43 147,731,749.83减：利息收入 52,829,294.84 39,857,600.59汇兑损益 -26,624,229.33 16,549,439.36其他 11,025,079.64 6,071,699.45合计 157,276,634.90 130,495,288.05
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(四十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 43,812,954.90 16,349,777.45存货跌价损失 -1,489,008.54 10,532,350.95商誉减值损失 1,500,000.00
长期应收款减值 2,786,704.00
合计 46,610,650.36 26,882,128.40(四十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,877,135.30 -859,822.50其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,877,135.30 -859,822.50合计 -1,877,135.30 -859,822.50(五十)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,669,200.00 5,180,000.00权益法核算的长期股权投资收益 5,892,769.36 24,931,709.04处置长期股权投资产生的投资收益 -1,449,156.75
合计 13,112,812.61 30,111,709.042、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
本期比上期
被投资单位 本期金额 上期金额
增减变动的原因
中信并购投资基金（深圳）合伙
1,676,200.00 本期分红
企业（有限公司）
绍兴银行股份有限公司 6,993,000.00 5,180,000.00分红变动
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位 本期金额 上期金额
增减变动的原因
襄阳南车 595,454.14 本期非同一控制合并
苏博蒂察 407,660.50 本期新增投资
本期被投资公司净利润卧龙置业 4,889,654.72 24,931,709.04
减少
合计 5,892,769.36 24,931,709.04
本公司投资收益汇回无重大限制。
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(五十一)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 38,332,416.62 102,076,272.77 38,332,416.62其中：处置固定资产利得 38,332,416.62 71,509,419.31 38,332,416.62政府补助 47,516,206.02 32,525,375.95 47,516,206.02罚款 2,083,500.63 1,442,523.63 2,083,500.63取得子公司投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允 2,667,428.61
价值产生的收益
其他 5,056,038.75 4,759,193.83 5,056,038.75合计 92,988,162.02 143,470,794.79 92,988,162.02计入当期损益的政府补助
具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 与资产/收益相关轨道交通供电设备国家地方联合工程实验室
财政拨款 2014年 125,000.00 与资产相关创新能力建设项目*1
年增产 150万千伏安节能型高速铁路牵引变
财政拨款 2014年 166,666.72 与资产相关压器扩产项目*2
宛发改投资【2008】875号、改投资【2008】
875号，豫发改投资【2008】2100号，宛财预
财政拨款 2010年 369,107.99 与资产相关【2008】582号 150KW高效节能电机项目
(1000万)*3
豫财豫【2008】630号，豫财办建【2008】494
号 200台核级电机及其他核级配套机电财政拨款 2008年 1,413,686.14 与资产相关(4000万)*4
豫财豫【2008】630号，豫财办建【2008】494
号 200台核级电机及其他核级配套机电财政拨款 2008年 455,373.62 与资产相关(4000万)*4
宛财预【2011】780号高端防爆电机研发制
财政拨款 2011年 295,782.88 与资产相关造信息化系统建设项目(509万)*5
宛财预【2009】266号，豫财办建【2009】
财政拨款 2009年 190,096.63 与资产相关153号技术中心创新能力项目(300万)*6
豫财建【2013】051号200KW高效节能电机
财政拨款 2013年 1,646,322.02 与资产相关项目（2000万）*7
开山电机土地出让金补助款*8 财政拨款 2015年 41,666.67 与资产相关章丘电机土地补偿款 财政拨款 2014年 771,144.01 与资产相关宛发改投资【2008】875号、改投资【2008】
875号，豫发改投资【2008】2100号，宛财预
财政拨款 2015年 367,021.73 与资产相关【2008】582号 150KW高效节能电机项目
(1000万)
宛财预【2009】266号，豫财办建【2009】
财政拨款 2015年 21,972.44 与资产相关153号技术中心创新能力项目(300万)
小计 5,863,840.85
上虞国大 0.38MWP光伏发电补助\浙江龙柏
638.82KW分布式发电补助\浙变 2472.6KW
财政拨款 2015年 3,210,266.00 与收益相关分布式发电补助\国祥空调 1041.3KW分布式
发电补助\精亮工贸2.45MW分布式发电补助
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具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 与资产/收益相关\光伏发电财政科技扶持资金*9
首台（套）产品扶持企业奖励金*10 财政拨款 2015年 2,000,000.00 与收益相关 2014年第二批自治区科技支撑计划（企业科
财政拨款 2015年 1,550,300.00 与收益相关技创新后补助）*11
400KV一下高速铁路牵引变压器基数改造项
财政拨款 2015年 1,300,000.00 与收益相关目（新型工业发展资金）*12
AT供电专用节能型自耦牵引变压器的研发
财政拨款 2015年 1,550,300.00 与收益相关*13
2015年自治区科技发展（第一批创新凭条）
财政拨款 2015年 1,000,000.00 与收益相关专项资金*14
330KVV/X接线牵引变压器*15 财政拨款 2015年 2,500,000.00 与收益相关上虞市人民政府加快发展杭州湾上虞工业区
财政拨款 2015年 2,871,526.20 与收益相关东一区的财政补助*16
豫发改投资【2015】1117号信息化拨款财
财政拨款 2015年 3,000,000.00 与收益相关政补贴*17
宛财预【2015】724号，豫财科【2015】64
财政拨款 2015年 2,000,000.00 与收益相关号，河南省重大科技专项项目资金*18
技术创新综合试点扶持资金*19 财政拨款 2015年 3,400,000.00 与收益相关2015年省级第一批重大科技专项资金*20 财政拨款 2015年 1,500,000.00 与收益相关科学技术补助*21 财政拨款 2015年 6,000,000.00 与收益相关发改委产业项目补助资金*22 财政拨款 2015年 1,500,000.00 与收益相关其他杂项补助(共56项) 财政拨款 2015年 8,269,972.97 与收益相关小计 41,652,365.17
合计 47,516,206.02
*1、系根据宁夏回族自治区发展和改革委员会文件下发的文件《关于下达2013年自主创新能力建设预算内统筹投资计划的通知》，银川卧龙 2014年度收到政府补助资金125万元。
*2、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会和宁夏回族自治区财政厅下发的文件《关于下达2010年自治区装备制造业资金项目计划的通知》，银川卧龙于2014年度收到与资产相关的政府补助约167万元。
*3、根据南阳市财政局下发的宛财预【2008】582号文《关于提前下达2009年十大重点节能工程循环经济和重点流域工业污染治理工程建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，对南阳防爆节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理项目进行补助，补助资金人民币1000万元。
*4、根据南阳市财政局下发的豫财豫【2008】630号文《关于下达2008年扩大内需追加中央预算内基建支出预算的通知》，对南阳防爆年产 200台核级配套机电共计3000台生产能力项目进行补贴，补助资金人民币4000万元。
*5、根据南阳市财政局市下发的宛财预【2011】780号文《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算的通知》，对南阳防爆高端防爆电机研发
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制造信息化系统建设项目进行补助，补助资金人民币509万元。
*6、根据南阳市财政局下发的宛财预【2009】266号文《关于下达2009年提高自主创新能力及高技术产业发展项目扩大内需中央预算内基建支出预算的通知》，对本公司之提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设进行补助，补助资金人民币 300万元。
*7、根据河南省财政局下发的豫财建【2013】051号文《2013年战略性新兴产业（节能环保）项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，对本公司之南阳防爆集团股份有限公司年产200万千瓦2级能效高效节能电机产业化建设项目进行补贴，补助资金人民币2000万元。
*8、系根据衢州绿色产业集聚区综合办公室抄告单[2015]7号文件，开山电机取得衢州绿色产业集聚区管理委员会划拨的土地返还款500万元。
*9、系根据绍兴市上虞区人民政府办公室下发的《上虞区加快分布式光伏发电应用扶持政策实施细则》等文件，对集团内光伏发电应用进行扶持补助。2015年度集团共收到该类相关补助321万元。
*10、系根据中共银川市委下发的文件《关于印发<关于推进工业推进工业振兴工程扶持政策》的通知》，文件编号银党发【2015】27号，《2014年银川市工业经济发展先进单位及兑现“保增长、保降耗”奖励企业名单》，2015年度银川卧龙获得扶持补贴200万元。
*11、系根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区经济和信息化委员会和宁夏回族自治区发展和改革委员会下发的《关于下达2014年第二批自治区科技支撑计划（企业科技创新后补助）的通知》，2015年度银川卧龙收到相关补助155.03万元。
*12、系根据宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区经济和信息化委员会下发的《关于下达 2015年自治区新型工业化发展资金项目（第二批）的通知》，文件编号宁经信技发改【2015】187号，该专项资金用于研发创新和技术改造，银川卧龙2015年度收到财政拨款130万元。
*13、系根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区经济和信息化委员会和宁夏回族自治区发展和改革委员会下发的《关于下达2014年第二批自治区科技支撑计划（企业科技创新后补助）的通知》，文件编号宁科工字【2014】15号，银川卧龙2015年度收到政府补助资金155.03万元。
*14、系根据宁夏回族自治区财政厅下达文件《关于下达2015年自治区科技发展（第一批创新平台）专项资金的通知》，该专项资金用于创新平台研发活动投入补助，银川卧龙2015年度收到相关政府补助资金100万元。
*15、系根据宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区
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经济和信息化委员会和宁夏回族自治区发展和改革委员会下发的《关于下达2015年自治区企业科技创新后补助项目的通知》，银川卧龙2015年度收到政府补助资金250万元。
*16、系根据《上虞市人民政府关于加快杭州湾上虞工业园区东一区发展的政策意见虞政发{2008}37号》，卧龙变压器2015年度收到相关政府补助287万元。
*17、根据河南省发展和改革委员会文件：豫发改投资【2015】1117号《关于下达河南省省级高成长服务业专项引导资金项目 2015年第二批投资计划的通知》，拨付南阳防爆信息化拨款财政补贴人民币300万元。
*18、根据南阳市财政局、南阳市科技局文件：宛财预【2015】724号《关于下达2015年重大科技专项项目资金预算的通知》，拨付南阳防爆信息化拨款财政补贴人民币200万元。
*19、系根据《关于下达工业强市主导产业技术创新综合试点扶持资金的通知》（虞财企【2013】11号）文件精神，下达市政府工业强市主导产业技术创新综合试点扶持资金的额度为 1,000万元，主要用于卧龙电机及控制技术研究院的研发活动。上述1,000万元资金分三年拨付，即2013年拨付330万元、2014年拨付330万元、2015年拨付340万元。2015年度公司收到相关补助340万元。
*20、根据浙江省财政厅浙江省科学技术厅关于 2015年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项（第一批重大科技专项）资金的通知，本公司收到重大科技专项资金人民币150万元。
*21、2015年度本公司收到绍兴市上虞区发展和改革局支付的科学技术补助人民币600万元。
*22、2015年度本公司收到浙江省发展和改革委员会支付的发改委产业项目补助资金人民币150万元。
(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,565,207.55 5,142,768.38 2,565,207.55其中：固定资产处置损失 2,565,207.55 5,142,768.38 2,565,207.55裁员支出 56,580,761.82 56,580,761.82其他 2,982,628.95 2,619,994.19 2,982,628.95合计 62,128,598.32 7,762,762.57 62,128,598.32
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(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 95,511,203.21 52,660,268.95递延所得税调整 -55,228,914.36 -71,619,200.44合计 40,282,288.85 -18,958,931.492、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 474,903,995.15按适用税率计算的所得税费用 71,235,599.27子公司适用不同税率的影响 18,365,040.16调整以前期间所得税的影响 -2,906,755.89非应税收入的影响 -3,995,671.77研发费用加计扣除的影响 -11,729,612.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,863,211.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,549,521.19递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 40,282,288.85(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
利息收入 52,829,294.84政府补助 41,652,365.17往来款 99,975,220.00其他 26,241,664.43合计 220,698,544.442、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
付现管理费用
231,862,858.97付现营业费用
216,182,801.30
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项目 本期发生额
往来款及其他 222,092,854.39手续费 12,360,672.45合计 682,499,187.113、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
收回的融资\票据保证金 109,712,784.22合计 109,712,784.224、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
支付的融资\票据保证金 81,006,592.58融资租赁费 26,295,689.18合计 107,302,281.76(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 434,621,706.30 475,969,719.97加：资产减值准备 46,610,650.36 26,882,128.40固定资产折旧 279,289,965.03 186,587,346.29无形资产摊销 48,303,976.89 35,267,259.82投资性房地产摊销 143,015.61 143,015.62长期待摊费用摊销 4,125,812.53 2,671,527.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35,767,209.07 -96,933,504.39（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,877,135.30 859,822.50财务费用（收益以“－”号填列） 278,559,947.31 196,676,276.19投资损失（收益以“－”号填列） -13,112,812.61 -30,111,709.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,175,548.59 -61,705,012.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -37,471,918.87 -9,499,805.54
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,909,437.69 -184,310,785.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,700,714.01 -159,793,375.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,090,605.62 253,126,643.11其他
经营活动产生的现金流量净额 860,275,906.53 642,922,207.662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,412,836,542.09 1,148,649,357.86减：现金的期初余额 1,148,649,357.86 1,434,477,491.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 264,187,184.23 -285,828,133.282、本期支付的取得子公司的现金净额
南阳防爆/OLI/SIR 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,212,486,934.18减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 454,598,745.51加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,757,888,188.673、本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,412,836,542.09 1,148,649,357.86其中：库存现金 3,119,214.29 867,444.98可随时用于支付的银行存款 1,409,717,327.80 1,147,781,912.88可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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项目 期末余额 期初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,412,836,542.09 1,148,649,357.86(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
用于抵押的资产净值 506,311,593.83 377,127,735.50其中：房屋建筑物*1&*2 251,394,029.09 153,495,229.80房屋建筑物（境外）*1&*2 98,037,100.07 148,161,815.37土地使用权*1&*2 97,145,090.78 14,988,423.73机器设备*3 59,735,373.89 60,482,266.60质押的应收票据*4 64,960,703.83
质押的应收账款*5 67,336,339.86 125,306,161.22质押的存货*6 34,107,950.01 44,962,924.92合计 672,716,587.53 547,396,821.64*1、截至2015年12月31日止，清江电机将 38,534,082.09元房屋建筑物抵押给中国农业银行股份有限公司淮安城南支行，为公司开具银行承兑汇票及其他贷款，对该银行担保的最高债务余额为人民币7,500万元。
截至 2015年 12月 31日止，卧龙变压器以工业房地产作抵押，向民生银行绍兴上虞支行获取人民币42,000,000.00元短期借款。
截至 2015年 12月 31日止，本公司以房屋所有权资产作抵押，向中国建设银行上虞支行获取人民币130,000,00.00元短期借款。
截至 2015年 12月 31日止，银川变压器以房屋建筑物和土地使用权作抵押，向宁夏银行股份有限公司新城支行获取人民币20,000,000元短期借款。
截至 2015年 12月 31日止，北京华泰以房屋建筑物作抵押，向中国银行昌平支行获取人民币12,000,000.00元短期借款。
截至 2015年12月 31日止，清江电机以 15,183,530.56元的土地使用权做抵押，向中国农业银行股份有限公司淮安城南支行申请开立银行承兑汇票及其他贷款的抵押担保。
截至 2015年 12月 31日止，华安电机以土地使用权作抵押，向上海浦东发展银行郴州分行营业部获取人民币6,000,000.00元短期借款。
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详情如下表：
借款银行名称 借款单位借款性质 借款余额 抵押物名称 抵押物账面净值抵押物评估价值民生银行绍兴上虞支卧龙变压器 房屋建筑物&
短期借款 42,000,000.00 154,065,406.32 147,970,000.00行 土地使用权
中国建设银行上虞市
59,125,087.04
房屋建筑物&
支行
本公司 短期借款 130,000,000.00
土地使用权
宁夏银行股份有限公
银川变压器短期借款 20,000,000.00 房屋建筑物 53,560,675.78
司新城支行
中国银行昌平支行北京华泰
短期借款 12,000,000.00 房屋建筑物 16,000,338.08
上海浦东发展银行华安电机
短期借款 6,000,000.00 土地使用权 12,070,000.00
*2、截至 2015年 12月 31日止，香港卧龙控股以下列房屋建筑物作抵押，向上奥地利州和多伦多道明银行获取人民币45,637,007.53元短期借款：
借款银行名称 借款单位借款性质 借款余额 抵押物名称 抵押物账面净值抵押物评估价值上奥地利州银行 短期借款 4,237,402.44 房屋建筑物
72,554,363.08 72,554,363.08上奥地利州银行 短期借款 22,862,302.44 房屋建筑物
香港卧龙控
上奥地利州银行 短期借款 10,136,004.05 房屋建筑物
股 17,738,000.00 17,738,000.00上奥地利州银行 短期借款 2,534,001.01 房屋建筑物
多伦多道明银行 短期借款 5,867,297.59 土地使用权 7,744,736.99 13,473,675.12*3、截至2015年12月31日止，香港卧龙控股以账面价值59,735,373.89的机器设备作抵押，向花旗银行获取人民币709.53元（余额）短期借款。
*4、截至 2015年 12月 31日，浙江卧龙家用电机有限公司为应付票据保证金质押银行承兑汇票人民币54,479,614.11元，商业承兑汇票人民币10,481,089.72元。详见附注五、（三）。
*5、截至 2015年 12月 31日止，香港卧龙控股以下列资产作质押，向上奥地利州银行—林茨银行获取人民币35,476,000.00元长期借款、上奥地利州银行—林茨，德国商业银行，荷兰银行，多伦多道明银行共22,028,985.4元短期借款：
借款银行名称 借款单位 借款性质 借款余额 抵押物名称 抵押物账面净值抵押物评估价值上奥地利州银行—林茨 长期借款 10,642,800.00 应收账款 3,532,832.69
上奥地利州银行—林茨
长期借款 24,833,200.00 应收账款 8,040,239.91
上奥地利州银行—林茨
香港卧龙
短期借款 10,412,433.05 应收账款 609,109.08
德国商业银行 控股
短期借款 7,391,871.60 应收账款 40,189,050.46
荷兰银行
短期借款 3,751,076.14 应收账款 14,491,499.00
多伦多道明银行 短期借款 473,604.60 应收账款 473,608.72
*6、截至2015年12月31日止，香港卧龙控股以下列资产作质押，向德国商业银行和多伦
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多道明银行获取人民币15,598,548.87元短期借款：
借款银行名称 借款单位借款性质 借款余额 抵押物名称 抵押物账面净值抵押物评估价值德国商业银行
香港卧龙控
短期借款 14,190,400.00存货 32,699,797.24
多伦多道明银行
股
短期借款 1,408,148.87存货 1,408,152.77
(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 25,040,674.38 6.4936 162,604,123.17欧元 48,588,467.82 7.0952 344,744,896.91港币 6,394.15 0.8378 5,357.02塞尔维亚第纳尔 35,333,851.81 0.0581 2,052,896.79英镑 5,768,923.87 9.6159 55,473,395.05澳元 178,134.94 4.7276 842,150.73新加坡元 415,146.92 4.5875 1,904,486.49波兰兹罗提 414,597.23 1.6559 686,531.55日元 44,476,004.27 0.0539 2,397,256.63加拿大币 352,488.09 4.6814 1,650,137.75瑞士法郎 5.54 6.4018 35.48巴西货币 1,793.15 1.5656 2,807.36印度卢比 4,102,815.10 0.0980 402,075.88瑞典克朗 2,167,583.78 0.7684 1,665,571.38泰国泰株 8,074,504.17 0.1799 1,452,603.30土耳其里拉币 2,006,003.46 2.2228 4,458,944.48南非兰特币 2,052,473.85 0.4165 854,855.36罗马尼亚货币 248,098.02 1.5607 387,206.58俄罗斯卢布 18,773,944.23 0.0875 1,642,720.12小计 583,228,052.03应收账款
其中：美元 12,197,097.82 6.4936 79,203,074.40欧元 63,063,984.50 7.0952 447,451,582.83
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额塞尔维亚第纳尔 391,403,593.98 0.0581 22,740,548.81英镑 14,971,272.89 9.6159 143,962,262.96澳元 342,997.07 4.7276 1,621,552.93新加坡元 11,537.92 4.5875 52,930.19波兰兹罗提 10,665,436.60 1.6559 17,660,896.46日元 17,242,283.12 0.0539 929,359.06加拿大币 843,848.96 4.6814 3,950,394.50巴西货币 516,074.92 1.5656 807,966.90瑞典克朗 610,621.69 0.7684 469,201.71土耳其里拉币 972,310.98 2.2228 2,161,252.85南非兰特币 4,349,308.88 0.4165 1,811,487.15罗马尼亚货币 34,177.64 1.5607 53,341.04其他币种 865,940.78小计 723,741,792.57其他应收款
其中：美元 3,172,860.53 6.4936 20,603,287.17欧元 6,449,992.13 7.0952 45,763,984.15新加坡元 2,585,531.09 4.5875 11,861,123.89波兰兹罗提 3,686,624.62 1.6559 6,104,681.70日元 1,043,515.77 0.0539 56,245.50加拿大币 223,656.27 4.6814 1,047,024.47巴西货币 362,534.63 1.5656 567,584.21瑞典克朗 3,244.94 0.7684 2,493.41泰国泰株 8,798.05 0.1799 1,582.77土耳其里拉币 4,296.54 2.2228 9,550.34南非兰特币 375,074.29 0.4165 156,218.44罗马尼亚货币 592,223.20 1.5607 924,282.75俄罗斯卢布 4,752.34 0.0875 415.83小计 87,098,474.63短期借款
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 84,513,895.01 6.4936 548,799,428.64欧元 55,167,573.36 7.0952 391,424,966.50澳元 22,422.01 4.7276 106,002.29加拿大币 1,655,284.98 4.6814 7,749,051.12小计 948,079,448.55应付账款
其中：美元 5,240,725.99 6.4936 34,031,178.28欧元 30,225,674.04 7.0952 214,457,202.44塞尔维亚第纳尔 278,057,834.94 0.0581 16,155,160.21英镑 3,724,398.93 9.6159 35,813,447.71新加坡元 4,596.61 4.5875 21,086.93波兰兹罗提 7,150,538.19 1.6559 11,840,576.19加拿大币 398,911.38 4.6814 1,867,463.74瑞士法郎 525.34 6.4018 3,363.12小计 314,189,478.62其他应付款
其中：美元 968,358.79 6.4936 6,288,134.70欧元 11,505,953.88 7.0952 81,637,044.00港币 8,002,519.41 0.8378 6,704,510.76塞尔维亚第纳尔 269,213,869.71 0.0581 15,641,325.83英镑 1,417,395.31 9.6159 13,629,531.54新加坡元 2,710,242.67 4.5875 12,433,238.24波兰兹罗提 971,419.82 1.6559 1,608,574.08日元 1,908,914.29 0.0539 102,890.48加拿大币 596,124.72 4.6814 2,790,698.25小计 140,835,947.88长期借款
其中：欧元 88,715,165.89 7.0952 629,451,845.02小计 629,451,845.02长期应付款
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：欧元 1,021,550.00 7.0952 7,248,101.56日元 19,880,465.68 0.0539 1,071,557.10英镑 249,158.77 9.6159 2,395,885.85其他币种 6,350,360.09小计 17,065,904.60长期应付职工薪酬
其中：欧元 60,735,086.22 7.0952 430,927,583.75小计 430,927,583.752、境外子公司结合当地实际经营情况，按其主要业务货币选择记账本位币。主要境外子公司主要经营地、记账本位币及选择依据:
名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
ATB斯皮尔伯格 Austria EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据ATB韦尔茨海姆 Germany EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据ATB诺登哈姆 Germany EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据ATB劳伦斯 UK GBP IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据ATB啸驰 Germany EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据ATB塔莫 Polen PLN Zloty IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据 OLI Italy EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据 SIR Italy EUR IAS21，以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式南阳防爆及下属子公司 2015年3月20日 1,680,000,000.00 60.00% 支付现金欧元57,248,897.00
OLI 2015年12月15日折算为人民币约为 80.00% 支付现金 406,192,374.20
欧元17,800,016.00
SIR 2015年3月10日 折算为人民币约为 89.00% 支付现金 126,294,559.98
（续上表）
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购买日至期末 购买日至期末被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润南阳防爆及下属子公司 2015年3月20日 控制权转移时点 1,486,284,381.67 101,859,153.58欧元2,050,125.38 欧元1,052,285.82 OLI 2015年12月15日 控制权转移时点 折算为人民币约 折算为人民币约 14,202,243.57 7,289,718.20欧元
欧元925,600.80 27,656,058.87
SIR 2015年3月10日 控制权转移时点 折算为人民币约折算为人民币
6,369,336.83 190,309,637.91
2、合并成本及商誉
南阳防爆及
合并成本 OLI SIR下属子公司
—现金 1,680,000,000.00 406,192,374.20 126,294,559.98—其他
合并成本合计 1,680,000,000.00 406,192,374.20 126,294,559.98减：取得的可辨认净资产公允价值份额* 974,926,754.75 365,291,822.48 46,927,329.01商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
705,073,245.25 40,900,551.72 79,367,230.97份额的金额
*南阳防爆及下属子公司：根据中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具的《资产评估报告》（中瑞评报字[2015]0806310006号）确定合并基准日可辨认净资产公允价值。
*OLI：根据Praxispa.评估师事务所出具的资产评估报告（DG25354）确定合并基准日可辨认净资产公允价值。
*SIR：根据管理层测算结果确定合并基准日可辨认净资产公允价值。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
南阳防爆及下属子公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 399,229,907.57 399,229,907.57应收票据 311,711,107.56 311,711,107.56应收款项 727,592,410.74 727,592,410.74预付款项 55,001,677.83 55,001,677.83应收利息 352,500.00 352,500.00其他应收款 40,474,734.55 40,474,734.55存货 622,148,491.97 622,148,491.97
财务报表附注第82页
卧龙电气集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
南阳防爆及下属子公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
其他流动资产 9,752,435.75 9,752,435.75可供出售金融资产 1,440,000.00 1,440,000.00长期股权投资 19,004,545.86 19,004,545.86固定资产 396,782,465.03 376,104,127.02在建工程 48,687,260.93 48,687,260.93无形资产 116,027,039.48 70,953,451.65长期待摊费用 907,784.49 907,784.49递延所得税资产 17,930,901.94 17,930,901.94其他非流动资产 25,205,672.75 25,205,672.75资产总计 2,792,248,936.45 2,726,497,010.61负债：
短期借款 196,000,000.00 196,000,000.00应付票据 112,473,000.00 112,473,000.00应付账款 475,543,334.04 475,543,334.04预收款项 164,926,916.82 164,926,916.82应付职工薪酬 1,351,967.22 1,351,967.22应交税费 10,811,751.08 10,811,751.08其他应付款 111,402,812.29 111,402,812.29长期应付款 9,388,368.08 9,388,368.08递延收益 53,276,681.97 53,276,681.97递延所得税负债 13,134,472.03
负债总计： 1,148,309,303.53 1,135,174,831.50净资产 1,643,939,632.92 1,591,322,179.11减：少数股东权益 669,012,878.17
取得的归属于收购方份额 974,926,754.75
根据中瑞国际资产评估（北京）有限公司中瑞评报字[2015]第 0806310006号评估报告，以2015年2月28日为基准日，按照成本法确定南阳防爆及下属子公司购买日可辨认资产和负债的公允价值。
财务报表附注第83页
卧龙电气集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
OLI
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 41,137,541.07 41,137,541.07应收款项 57,306,530.76 57,306,530.76预付款项 1,567,292.57 1,567,292.57其他应收款 110,065,349.51 110,065,349.51存货 118,479,888.55 118,479,888.55其他流动资产 77,081.61 77,081.61可供出售金融资产 4,192,326.56 4,192,326.56长期股权投资 217,262,310.81 217,262,310.81固定资产 23,981,272.11 10,476,912.88无形资产 28,133,774.19 19,544,636.55递延所得税资产 4,810,685.80 4,810,685.80资产总计 607,014,053.54 584,920,556.67负债：
短期借款 12,177,235.37 12,177,235.37长期借款 248,106.88 248,106.88其他非流动负债 42,146,199.36 42,146,199.36应付账款 47,668,814.71 47,668,814.71预收款项 10,610.26 10,610.26应付职工薪酬 7,418,430.21 7,418,430.21应交税费 8,000,933.44 8,000,933.44其他应付款 2,895,529.84 2,895,529.84其他流动负债 12,988,305.62 12,988,305.62长期应付款 9,696,478.77 9,696,478.77递延所得税负债 6,808,893.42 6,162.27负债总计： 150,059,537.88 143,256,806.73净资产 456,954,515.66 441,663,749.94减：少数股东权益 91,662,693.18
取得的归属于收购方份额 365,291,822.48
根据 Praxispa.评估师事务所出具的资产评估报告（DG25354）确定合并基准日可辨认净资产公允价值。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
SIR
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 44,061,191.99 44,061,191.99应收款项 3,221,220.80 3,221,220.80其他应收款 8,507,144.80 8,507,144.80存货 51,397,758.90 51,397,758.90长期股权投资 191,570.40 191,570.40固定资产 2,277,559.20 2,277,559.20无形资产 15,822,296.00 216,240.00递延所得税资产 3,221,220.80 3,221,220.80资产总计 128,699,962.89 113,093,906.89负债：
短期借款 141,904.00 141,904.00应付账款 45,835,122.10 45,835,122.10其他应付款 9,670,757.60 9,670,757.60长期借款 148,999.20 148,999.20专项应付款（长期应付职工薪
4,810,545.60 4,810,545.60酬）
预计负债 7,918,243.20 7,918,243.20递延所得税负债 7,447,978.38 3,341,839.20负债总计： 75,973,550.08 71,867,410.90净资产 52,726,412.81 41,226,495.99减：少数股东权益 5,799,083.80
取得的归属于收购方份额 46,927,329.01
根据管理层测算结果确定合并基准日可辨认净资产公允价值。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
财务报表附注第85页
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2015年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
本期通过设立或投资等方式取得的子公司
其中：实质上构
期末实际 成对子公司净 是否持股 表决权
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营性质 投资额（人 投资的其他项 合并比例（%） 比例（%）民币万元）目余额（人民币 报表万元）
光伏发电、光伏发电项目投
控股子公司之江西九 资、光伏能源产品投资、设计、
都昌龙能 100万 51万 51.00 51.00是全资子公司 江 开发；机电设备上门安装；货
物进出口。
光伏发电项目；分布式光伏发
控股子公司之浙江衢
衢州龙能 100万 电；光伏能源产品设计、开发； 51万 51.00 51.00是全资子公司 州
机电设备安装。
光伏发电项目；分布式光伏
发电；光伏能源产品设计、
控股子公司之浙江绍
绍兴龙能 1500万 开发；机电设备安装；机电 51万 51.00 51.00是全资子公司 兴
设备上门安装；货物进出
口。
光伏发电项目；分布式光伏
发电；光伏能源产品设计、
控股子公司之浙江绍
滨海新城龙能 100万 开发；机电设备安装；机电 51万 51.00 51.00是全资子公司 兴
设备上门安装；货物进出
口。
光伏发电项目；分布式光伏
发电；光伏能源产品设计、
控股子公司之浙江丽
丽水龙能 100万 开发；机电设备安装，国家 51万 51.00 51.00是全资子公司 水
准许的货物与技术的自由
进出口业务。
光伏发电、光伏发电项目投
控股子公司之浙江嵊
嵊州龙能 100万 资；光伏能源产品的投资、 51万 51.00 51.00是全资子公司 州
设计、开发。
光伏发电项目；分布式光伏
控股子公司之浙江新
新昌龙能 100万 发电；光伏能源产品设计、 51万 51.00 51.00是全资子公司 昌
开发；机电设备安装；机电
财务报表附注第86页
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2015年度
财务报表附注
设备上门安装；货物进出
口。
光伏发电项目；分布式光伏
发电；光伏能源产品设计、
控股子公司之浙江德
德清龙能 100万 开发；机电设备安装；机电 51万 51.00 51.00是全资子公司 清
设备上门安装；货物进出
口。
振动器和助流器（振动电
全资子公司之
意大利控股 意大利 11000欧元机）的制造、设计、技术研 11000欧元 100.00 100.00是全资子公司
究、生产和销售。
IE3超高效电机、NEMA超
浙江绍 800万欧高效电机、系能源电动汽车 800万欧元
绍兴澳特彼 全资子公司 100.00 100.00是兴 元 驱动电机生产；销售自产产
品。
新能源汽车、各类驱动电机
浙江绍
大郡新动力 控股子公司 2000万 研发、制造、加工、销售； 1400万 70.00 70.00是兴
进出口业务
浙江绍 项目投资及资产管理；投资
希尔投资 全资子公司 5000万 1000万 100.00 100.00是兴 咨询服务。
全资子公司之
意大利投资 意大利 5万欧元投资控股。 5万欧元 100.00 100.00是全资子公司
集成、设计、开发工业机器
全资子公司之浙江绍
希尔机器人 1000万 人；制造、销售工业机器人 500万 100.00 100.00是全资子公司 兴
及其零部件；进出口业务
财务报表附注第87页
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财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京华泰 北京 北京 制造业 51.00 非同一控制下企业合并
浙江龙能 浙江上虞 浙江上虞 制造业 51.00 设立
宁波龙能 浙江宁波 浙江宁波 制造业 51.00设立
诸暨龙能 浙江诸暨 浙江诸暨 制造业 51.00设立
都昌龙能 江西都昌 江西都昌 制造业 51.00设立
上海卧龙 上海 上海 商品流通业 99.50 非同一控制下企业合并
意大利电动力 意大利 意大利 制造业 77.00 非同一控制下企业合并
烟台变压器 山东烟台 山东烟台 制造业 70.00 非同一控制下企业合并
欧力卧龙 浙江上虞 浙江上虞 制造业 49.00 36.80同一控制下企业合并
银川卧龙 宁夏银川 宁夏银川 制造业 92.50 设立
卧龙家电 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00 设立
顺达电机 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00设立
卧龙研究院 浙江杭州 浙江杭州 制造业 95.00 5.00设立
卧龙新能源 浙江杭州 浙江杭州 制造业 60.00设立
浙江国贸 浙江上虞 浙江上虞 商品流通业 100.00 同一控制下企业合并
卧龙灯塔 浙江杭州 浙江杭州 制造业 91.96 6.97设立
卧龙变压器 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00 设立
武汉电机 湖北武汉 湖北武汉 制造业 50.00 50.00设立
芜湖卧龙 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00 设立
香港卧龙控股 香港 香港 投资业 100.00 同一控制下企业合并
清江电机 江苏淮安 江苏淮安 制造业 100.00非同一控制下企业合并
章丘电机 山东章丘 山东章丘 制造业 70.00非同一控制下企业合并
卧龙美国 美国 美国 商品流通业 100.00 设立
卧龙国际 香港 香港 商品流通业 100.00 设立
卧龙电机日本 日本 日本 制造业 100.00 设立
开山电机 浙江衢州 浙江衢州 制造业 50.00 设立
ATB荷兰 荷兰 荷兰 制造业 68.15 30.00设立
Wolong Holding
奥地利 奥地利 投资管理 100.00同一控制下企业合并
Group GmbH
Wolong
奥地利 奥地利 投资管理 100.00同一控制下企业合并
Investment.GmbH
财务报表附注第88页
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2015年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
ATB Austria
Antriebstechnik AG
奥地利 奥地利 投资管理 100.00同一控制下企业合并
（及其下属多家子
/孙公司）
衢州龙能 浙江衢州 浙江衢州 制造业 51.00设立
绍兴龙能 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 51.00设立
滨海新城龙能 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 51.00设立
丽水龙能 浙江丽水 浙江丽水 制造业 51.00设立
嵊州龙能 浙江嵊州 浙江嵊州 制造业 51.00设立
新昌县龙能 浙江新昌 浙江新昌 制造业 51.00设立
德清龙能 浙江德清 浙江德清 制造业 51.00设立
意大利控股 意大利 意大利 投资管理 100.00 设立
OL（I及其下属多家
梅多拉 梅多拉 制造业 80.00非同一控制下企业合并
子/孙公司）
绍兴澳特彼 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 49.00 51.00设立
大郡新动力 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 30.00 40.00设立
希尔投资 浙江绍兴 浙江绍兴 投资管理 100.00 设立
意大利投资 意大利 意大利 投资管理 100.00设立
SIR 意大利 意大利 制造业 89.00非同一控制下企业合并
希尔机器人 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 100.00设立
南阳防爆 河南南阳 河南南阳 制造业 60.00 非同一控制下企业合并
上海安智 上海 上海 制造业 60.00非同一控制下企业合并
郴州华安 湖南郴州 湖南郴州 制造业 58.80非同一控制下企业合并
上海尼福 上海 上海 制造业 60.00非同一控制下企业合并
特种机械 河南南阳 河南南阳 制造业 60.00非同一控制下企业合并
南防重机 河南南阳 河南南阳 制造业 60.00非同一控制下企业合并
电气系统工程 河南南阳 河南南阳 制造业 60.00非同一控制下企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2014年7月23日，本公司与浙江开山压缩机股份有限公司、钱永春共同出资组建开山电机，本公司持有开山电机50.00%股权。根据开山电机《公司章程》，本公司在开山电机董事会中占有三个席位（共五名董事），且经理由公司推荐、董事会聘任，财务负责人、技术负责人均由公司任免。从而，本公司通过决定开山电机的财务和经营政策拥有对其的权力，通过参与开山电机的相关活动享有可变回报，并且有能力运用
财务报表附注第89页
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财务报表附注
对开山电机的权力影响回报金额。
2、重要的非全资子公司*
*收入及总资产占比均超过合并报表5%的非全资子公司为重要的非全资子公司。
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利
南阳防爆及其下属子公司 40.00 40,828,127.58 690,484,328.503、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南阳防爆及其
2,301,722,573.84 723,628,120.71 3,025,350,694.55 1,236,246,854.29 62,661,207.01 1,298,908,061.30下属子公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量南阳防爆及其
1,486,284,381.67 101,859,153.58 101,859,153.58 206,121,349.87下属子公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）2015年 12月，本公司之子公司南阳防爆与电气系统工程原少数股东南车株洲电力机车研究所有限公司签订《股权转让协议书》，以自有资金19,356,153.25元收购其持有的电气系统工程49%股权。本次收购于2015年12月31日完成，收购完成后，南阳防爆持有电气系统工程的股份由51%增加至为100%。
（2）2015年10月，Wolong InvestmentGmbH以自有资金978,412.00欧元收购少数股东对 ATB Austria Antriebstechnik AG持有的1.074%的股权，本次收购完成后， Wolong InvestmentGmbH持有ATB Austria AntriebstechnikAG的股权由98.926%变更为100%。
（3）2015年 11月，本公司之间接子公司意大利控股以合计 57,248,897.00欧元自Gavioli和WAMGROUPS.p.A.收购其对OLI合计持有的80%的股权，OLI直接持有欧力卧龙46%的股权。本次收购完成后，本公司直接加间接持有欧力卧龙的股权由49%变更为85.8%。
财务报表附注第90页
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财务报表附注
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
ATB Austria
子公司名称 电气系统工程 OLI
Antriebstechnik AG
购买成本 19,356,153.25 6,942,028.82 163,810,560.00—现金 19,356,153.25 6,942,028.82 163,810,560.00减：按取得的股权比例计算
18,618,730.97 4,506,416.25 44,899,462.97的子公司净资产份额
差额 737,422.28 2,435,612.57 118,911,097.03其中：调整资本公积(调减) 737,422.28 2,435,612.57 118,911,097.03(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或 主要
注册地 业务性质 联营企业投资的会计处联营企业名称 经营地
直接 间接 理方法
房地产投资经
卧龙置业 浙江上虞浙江上虞 22.755 权益法
营，对外投资
2、重要联营企业的主要财务信息
卧龙置业
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 4,217,571,467.22 4,328,835,970.91非流动资产 210,351,992.27 157,037,625.63资产合计 4,427,923,459.49 4,485,873,596.54流动负债 1,550,035,746.70 1,710,115,822.62非流动负债 1,220,620,336.58 1,141,002,648.70负债合计 2,770,656,083.28 2,851,118,471.32少数股东权益 924,905,699.85 911,391,526.46归属于母公司股东权益 732,361,676.36 723,363,598.76按持股比例计算的净资产份额 166,648,899.46 164,601,386.90调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -569,985.84
对联营企业权益投资的账面价值 166,078,913.62 164,601,386.90
财务报表附注第91页
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财务报表附注
卧龙置业
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 1,530,465,669.26 1,943,477,804.90净利润 56,488,070.39 110,069,055.76终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 56,488,070.39 110,069,055.76本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
财务报表附注第92页
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2015年度
财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加 46,418,188.39元。管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署了远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 其他外币 合计
货币资金 162,604,123.17 344,744,896.91 75,879,031.95 583,228,052.03
应收账款 79,203,074.40 447,451,582.83 197,087,135.34 723,741,792.57
其他应收款 20,603,287.17 45,763,984.15 20,731,203.31 87,098,474.63
短期借款 548,799,428.64 391,424,966.50 7,855,053.41 948,079,448.55
应付账款 34,031,178.28 214,457,202.44 65,701,097.90 314,189,478.62
其他应付款 6,288,134.70 81,637,044.00 52,910,769.18 140,835,947.88
长期借款 629,451,845.02 629,451,845.02
长期应付款 7,248,101.56 9,817,803.04 17,065,904.60
长期应付职工薪酬 430,927,583.75 430,927,583.75
于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或贬值 100个基点，则公司将增加或减少综合收益总额 8,691,855.11元。管理层认为 100个基点合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司无持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第93页
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2015年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 合计短期借款 3,032,366,993.53 3,032,366,993.53应付票据 620,314,291.54 620,314,291.54应付账款 1,838,951,396.10 1,838,951,396.10应付职工薪
110,728,060.26 110,728,060.26酬
其他应付款 478,834,171.28 478,834,171.28一年内到期
的非流动负 304,948,556.71 304,948,556.71债
长期借款 611,486,309.02 363,623,776.00 180,000,000.00 454,341,760.00 1,609,451,845.02长期应付款 10,447,165.44 7,835,374.09 5,940,157.42 24,222,696.95长期应付职
173,820,806.76 56,378,182.06 200,728,594.93 430,927,583.75工薪酬
合计 6,386,143,469.42 795,754,281.22 427,837,332.15 386,668,752.35 454,341,760.00 8,450,745,595.14九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
财务报表附注第94页
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（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 3,513,365.67 3,513,365.67（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 3,513,365.67 3,513,365.67（四）交易性金融负债 1,797,955.30 1,797,955.30其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 1,797,955.30 1,797,955.30其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 1,797,955.30 1,797,955.30(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息衍生金融资产中远期外汇合同为本公司与金融机构签订的多个外汇远期合约，本公司使用金融机构提供的报价作为各个外汇远期合约的估值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公对本公司的
最终母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例表决权比例
控制方(%) (%)
电机及其控制装置、机电一体
化产品、电动车及电源产品等
卧龙控股 浙江上虞 80,800万元 50.75 50.75陈建成高技术产业投资；房地产开
发、酒店、商贸等实业投资等
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第95页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江卧龙电动门业有限公司 同一母公司
上海卧龙电动车业有限公司 同一母公司
浙江欧龙搅拌技术有限公司 同一母公司
绍兴卧龙物业管理有限公司 同一母公司
卧龙地产集团股份有限公司 同一母公司
上虞市卧龙天香华庭置业有限公司 同一母公司
浙江曼托瓦尼机械有限公司 同一母公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海卧龙电动车业有限公司 采购材料 0.26
浙江欧龙搅拌技术有限公司 采购材料 1.34 0.38
浙江卧龙电动门业有限公司 采购材料 1.02
浙江曼托瓦尼机械有限公司 采购材料 490.92 433.17
卧龙控股 办公费用分摊 116.48 69.03
绍兴卧龙物业管理有限公司 支付物业管理费 372.65 322.10
销售商品/提供劳务情况表（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江卧龙电动门业有限公司 销售商品 29.02 26.57
浙江欧龙搅拌技术有限公司 销售商品 73.07 132.56
浙江曼托瓦尼机械有限公司 销售商品 88.99 93.70
卧龙控股 销售商品 59.63 38.70
卧龙地产集团股份有限公司 销售商品 88.21
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
出租方名称 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司 卧龙控股 房产 500,000.00 500,000.00
卧龙地产集团股份
本公司 房产 500,000.00 500,000.00
有限公司
关联租赁情况说明：
财务报表附注第96页
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财务报表附注
本公司与控股公司卧龙控股及卧龙地产集团股份有限公司分别签定了《房屋租赁合同》，有偿使用本公司的办公用房，年租金均为人民币 500,000.00元。
3、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
卧龙电气 卧龙控股 800万元人民币 2014-10-19 2015-10-22 是
卧龙电气 卧龙控股 860万元人民币 2014-10-28 2015-10-20 是
卧龙电气 卧龙控股 800万元人民币 2014-10-19 2015-10-22 是
卧龙电气 卧龙控股 2460万元人民币 2015-10-21 2016-10-19 否
卧龙电气 卧龙控股 540万元人民币 2015-05-08 2016-05-06 否
卧龙电气 卧龙控股 5000万元人民币 2015-01-27 2016-03-31 否
卧龙电气 卧龙控股 9900万元人民币 2015-07-30 2016-01-30 否
卧龙电气 卧龙控股 11000万元人民币 2015-09-01 2017-08-31 否
1808.34万元人民
卧龙电气 卧龙控股 2015-12-29 2016-06-29 否
币
卧龙电气 卧龙控股 5000万元人民币 2015-05-20 2017-05-12 否
卧龙电气 卧龙控股 11000万元人民币 2015-11-10 2017-11-01 否
卧龙电气 卧龙控股 5000万元人民币 2015-07-08 2016-07-08 否
卧龙控股 卧龙电气 7000万元人民币 2015-07-14 2016-07-13 否
卧龙控股 卧龙电气 5000万元人民币 2015-09-24 2016-09-23 否
卧龙控股 卧龙电气 3000万元人民币 2015-11-26 2016-11-25 否
卧龙控股 卧龙电气 3000万元人民币 2015-03-13 2016-01-10 否
卧龙控股 卧龙电气 3500万元人民币 2015-01-23 2016-01-22 否
卧龙控股 卧龙电气 5000万元人民币 2015-07-15 2016-07-13 否
卧龙控股 卧龙电气 5000万元人民币 2015-06-08 2016-06-08 否
卧龙控股 卧龙电气 5000万元人民币 2015-06-18 2016-06-17 否
卧龙控股 卧龙电气 10000万元人民币 2015-09-11 2016-09-09 否
卧龙控股 卧龙电气 8000万元人民币 2015-09-18 2016-09-16 否
卧龙控股 卧龙电气 500万元人民币 2015-09-30 2016-09-29 否
卧龙控股 卧龙电气 6000万元人民币 2015-06-16 2016-02-25 否
卧龙控股 卧龙电气 4000万元人民币 2015-08-31 2016-03-02 否
卧龙控股 卧龙电气 10000万元人民币 2015-01-06 2017-01-05 否
卧龙控股 卧龙电气 10000万元人民币 2015-03-13 2017-01-05 否
财务报表附注第97页
卧龙电气集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
卧龙控股 卧龙电气 7000万元人民币 2015-03-31 2016-03-21 否
卧龙控股 卧龙电气 7000万元人民币 2015-03-31 2016-09-21 否
卧龙控股 卧龙电气 8500万元人民币 2015-03-31 2017-03-21 否
卧龙控股 卧龙电气 8500万元人民币 2015-03-31 2017-09-21 否
卧龙控股 卧龙电气 9000万元人民币 2015-03-31 2018-03-21 否
卧龙控股 卧龙电气 9000万元人民币 2015-03-31 2018-09-21 否
卧龙控股 卧龙电气 9000万元人民币 2015-03-31 2019-03-21 否
卧龙控股 卧龙电气 9000万元人民币 2015-03-31 2019-09-21 否
卧龙控股 卧龙电气 17000万元人民币 2015-03-31 2020-03-21 否
卧龙控股 卧龙电气 6000万人民币 2013.09.21 2016.03.17 否
卧龙控股 卧龙电气 9000万人民币 2013.09.21 2016.09.17 否
卧龙控股 卧龙电气 4000万人民币 2013.09.21 2015.03.17 是
卧龙控股 卧龙电气 6000万人民币 2013.09.21 2015.09.17 是
卧龙控股 卧龙电气 10000万人民币 2014.01.11 2015.01.11 是
卧龙控股 卧龙电气 5000万人民币 2014.09.03 2015.09.02 是
卧龙控股 卧龙电气 3000万人民币 2014.04.22 2015.04.21 是
卧龙控股 卧龙电气 3700万人民币 2014.06.13 2015.06.12 是
卧龙控股 卧龙电气 3000万人民币 2014.12.11 2015.12.10 是
卧龙控股 香港卧龙控股 1000万美元 2013.11.28 2016.11.27 否
卧龙控股 香港卧龙控股 2950万美元 2015.08.21 2016.08.21 否
卧龙控股 香港卧龙控股 980万美元 2015.01.19 2017.01.19 否
ATB Austria
卧龙控股 Antriebstechnik 2960万欧元 2014.12.26 2019.12.20 否
AG
卧龙控股 ATB韦尔茨海姆 144.61万欧元 2015.10.31 2016.10.30 否
卧龙控股 ATB啸驰 250万欧元 2015.06.30 2016.06.30 否
卧龙控股 ATB啸驰 150万欧元 2012.12.19 2015.10.30 是
卧龙控股 ATB韦尔茨海姆 103万欧元 2014.12.19 2015.10.30 是
卧龙控股 香港卧龙控股 3000万美元 2014.08.20 2015.08.20 是
4、无关联方资金拆借。
5、无关联方资产转让、债务重组情况。
财务报表附注第98页
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2015年度
财务报表附注
6、无其他类型的关联交易。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江卧龙电动门业有限公司 28,616.30 1,430.82 4,336.46 216.82
上海卧龙电动车业有限公司 16,980.00 3,396.00
浙江欧龙搅拌技术有限公司 149,362.00 7,468.10 326,374.00 16,318.70
浙江曼托瓦尼机械有限公司 130,000.00 6,500.00
卧龙控股 103,349.00 5,167.45
卧龙地产集团股份有限公司 722,400.00 36,120.00
预付账款
浙江卧龙电动门业有限公司 11,784.42
卧龙控股 188,301.11 93,357.88
上虞市卧龙天香华庭置业
其他非流动资产 25,098,760.00
有限公司
卧龙地产集团股份有限公司 1,600,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
浙江卧龙电动门业有限公司 485,746.93
上海卧龙电动车业有限公司 313,362.87
浙江曼托瓦尼机械有限公司 1,865.13
浙江欧龙搅拌技术有限公司
卧龙控股 2,280.00
其他应付款
卧龙控股 97,262.73 16,904.05
绍兴卧龙物业管理有限公司 60,555.00
财务报表附注第99页
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2015年度
财务报表附注
(七) 无关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至 2015年 12月 31日止，本公司已经签订或准备履行的租赁合同承诺支付但尚未支付款项的金额2,369.15万元。
2、截至 2015年 12月 31日止，本公司已经签订资本性支出的合同承诺支付但尚未支付款项的金额为23,672.52万元。
(二) 或有事项
截至2015年12月31日止，本公司无需要单独披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 非公开发行股票情况
经本公司第六届第七次临时董事会、2015年第一次临时股东大会审议通过，本公司拟向卧龙控股集团有限公司、光大保德信-光大卧龙战略投资资产管理计划、安徽省投资集团控股有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、温州隆涵贸易有限公司、杭州百赛贸易有限公司、陈建成、陈永苗、王建乔等机构及个人非公开发行178,372,350股新股。本公司上述非公开发行股票的申请于 2015年 8月 26日获得中国证监会发行审核委员会审核通过。2015年 12月 29日，本公司收到中国证监会核发的《关于核准卧龙电气集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3091号），核准本公司非公开发行不超过 178,372,350股新股。2016年1月14日，本次非公开发行募集资金到位。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第 310009号《验资报告》。截至 2016年 1月 14日，公司募集资金总额为 1,599,999,979.50元，扣除发行费用 21,037,853.20元，实际募集资金净额 1,578,962,126.30元。其中计入股本 178,372,350.00元，计入资本公积 1,400,589,776.30元。
(二) 利润分配情况
根据公司2016年4月25日六届董事会第十九次会议决议，2015年度利润分配预案为：拟以2016年4月25日公司总股本1,288,899,586股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利 0.7元（含税）进行分配，剩余可供股东分配的利润结转下一年。2015年度不进行资本公积转增股本。该方案须提交 2015年度股东大会审议。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、其他重要事项
财务报表附注第100页
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2015年度
财务报表附注
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他需要披露的对投资者决策有影响的重要事项。
1、主营业务（分产品）
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本高压电机及驱动 2,141,416,283.79 1,526,463,123.71 1,482,363,465.30 1,165,867,834.11低压电机及驱动 2,686,960,305.74 1,956,974,269.77 2,330,951,052.46 1,798,211,842.35微特电机及控制 1,777,476,247.27 1,507,970,831.27 1,149,702,098.80 963,799,279.26变压器 860,071,143.12 656,972,907.61 843,419,332.44 609,267,125.35电池 362,396,925.58 296,896,988.99 385,757,573.54 331,515,912.19贸易 1,218,375,828.89 1,187,194,744.67 432,721,431.21 419,319,947.62其他 55,241,290.80 37,670,603.32 108,141,449.02 87,096,298.32合计 9,101,938,025.19 7,170,143,469.34 6,733,056,402.77 5,375,078,239.202、主营业务（分地区）
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本华东地区 2,381,172,758.42 1,769,598,524.00 1,399,318,699.45 1,016,693,062.57华南地区 537,391,179.13 427,360,986.20 448,221,887.30 357,337,584.11华中地区 671,513,170.34 544,380,739.63 244,420,783.78 199,304,671.09华北地区 385,856,057.77 298,781,912.70 293,223,411.62 228,415,758.53西南地区 411,890,049.67 318,231,499.73 313,160,452.28 242,426,284.01西北地区 273,637,999.68 195,902,424.03 133,229,279.40 95,542,982.11东北地区 288,286,664.54 229,318,298.27 112,843,768.81 90,110,016.60海外地区 4,152,190,145.64 3,386,569,084.78 3,788,638,120.13 3,145,247,880.18合计 9,101,938,025.19 7,170,143,469.34 6,733,056,402.77 5,375,078,239.203、本公司对主要客户的依赖程度相对较低。
财务报表附注第101页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 434,472,555.37 100.00 30,211,597.12 6.95 404,260,958.25 310,717,289.46 100.00 22,685,361.28 7.30 288,031,928.18组合小计 434,472,555.37 100.00 30,211,597.12 6.95 404,260,958.25 310,717,289.46 100.00 22,685,361.28 7.30 288,031,928.18境外公司应收款项坏账准备计提按单独应
收款进行减值测试（本行供境外公司填列）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
收账款
合计 434,472,555.37 100.00 30,211,597.12 6.95 404,260,958.25 310,717,289.46 100.00 22,685,361.28 7.30 288,031,928.18组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)一年以内(含一年) 410,497,318.26 20,524,865.91 5.00一至二年(含二年) 15,070,038.00 3,014,007.60 20.00二至三年(含三年) 902,871.37 270,861.42 30.00三年以上 8,002,327.74 6,401,862.19 80.00合计 434,472,555.37 30,211,597.12 6.95财务报表附注第102页
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2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额7,550,716.96元，本期无转回或者收回的坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款为24,481.11元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 44,513,070.61 10.25 2,225,653.53第二名 40,821,910.35 9.40 2,041,095.52第三名 21,507,173.54 4.95 1,075,358.68第四名 20,350,797.23 4.68 1,017,539.86第五名 15,904,549.14 3.66 795,227.46合计 143,097,500.87 32.94 7,154,875.055、无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、无已转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第103页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄组合 741,693,837.86 100.00 37,568,656.60 5.07 704,125,181.26 570,728,866.30 100.00 28,984,930.31 5.08 541,743,935.99组合小计 741,693,837.86 100.00 37,568,656.60 5.07 704,125,181.26 570,728,866.30 100.00 28,984,930.31 5.08 541,743,935.99单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 741,693,837.86 100.00 37,568,656.60 5.07 704,125,181.26 570,728,866.30 100.00 28,984,930.31 5.08 541,743,935.99组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）一年以内(含一年) 740,463,684.29 37,023,184.21 5.00一至二年(含二年) 647,750.79 129,550.16 20.00二至三年(含三年) 100,000.00 30,000.00 30.00三年以上 482,402.78 385,922.23 80.00合计 741,693,837.86 37,568,656.60 5.07财务报表附注第104页
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2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,583,726.29元；本期无收回或者转回的坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 739,989,546.67 565,796,961.29出口退税 2,022,579.80员工借款及备用金 783,492.90 641,771.41保证金 430,000.00 220,000.00其他 490,798.29 2,047,553.80合计 741,693,837.86 570,728,866.305、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 369,661,580.66 1年以内 49.84 18,483,079.03第二名 往来款 75,000,000.00 1年以内 10.11 3,750,000.00第三名 往来款 52,800,000.00 1年以内 7.12 2,640,000.00第四名 往来款 51,000,000.00 1年以内 6.88 2,550,000.00第五名 往来款 47,450,000.00 1年以内 6.40 2,372,500.00合计 595,911,580.66 80.35 29,795,579.036、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第105页
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(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,760,282,455.38 3,760,282,455.38 2,077,173,891.20 2,077,173,891.20对联营、合营企业投资 169,080,083.16 3,001,169.54 166,078,913.62 167,602,556.44 3,001,169.54 164,601,386.90合计 3,929,362,538.54 3,001,169.54 3,926,361,369.00 2,244,776,447.64 3,001,169.54 2,241,775,278.101、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额北京华泰 44,370,000.00 44,370,000.00
浙江龙能 30,600,000.00 30,600,000.00
上海卧龙 19,307,194.80 19,307,194.80
意大利电动力 1,561,366.63 1,561,366.63
烟台变压器 144,637,500.00 144,637,500.00
欧力卧龙 16,644,126.38 16,644,126.38
银川卧龙 81,339,952.50 81,339,952.50
卧龙家电 118,566,520.00 118,566,520.00
卧龙研究院 95,154,600.00 95,154,600.00
浙江国贸 10,721,918.36 10,721,918.36
卧龙灯塔 122,494,424.88 122,494,424.88
卧龙变压器 200,000,000.00 200,000,000.00
财务报表附注第106页
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额开山电机 30,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00
卧龙芜湖 50,000,000.00 50,000,000.00
香港卧龙控股 1,036,567,085.10 1,036,567,085.10
卧龙美国 6,279,000.00 6,279,000.00
卧龙国际 32,651,392.00 32,651,392.00
卧龙电机日本 5,032,604.16 5,032,604.16
武汉电机 26,043,976.14 26,043,976.14
ATB荷兰 5,202,230.25 5,202,230.25
希尔投资 10,000,000.00 10,000,000.00
南阳防爆 1,680,000,000.00 1,680,000,000.00
绍兴奥特比 27,108,564.18 27,108,564.18
大郡新动力 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 2,077,173,891.20 1,733,108,564.18 50,000,000.00 3,760,282,455.38
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
追加 减少权益法下确认其他综合 宣告发放现金 减值准备 期末余额其他权益变动 其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
卧龙置业 167,602,556.44 4,889,654.72 -3,412,128.00 169,080,083.16 3,001,169.54合计 167,602,556.44 4,889,654.72 -3,412,128.00 169,080,083.16 3,001,169.54财务报表附注第107页
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,419,441,826.13 1,132,511,828.97 1,413,765,539.32 1,176,783,156.60其他业务 80,822,742.38 76,526,038.28 52,987,681.16 46,672,999.60合计 1,500,264,568.51 1,209,037,867.25 1,466,753,220.48 1,223,456,156.20(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,473,000.00 29,841,095.10权益法核算的长期股权投资收益 4,889,654.72 24,931,709.04处置长期股权投资产生的投资收益 3,501,454.99可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,669,200.00 5,180,000.00合计 37,031,854.72 63,454,259.13十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,318,052.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
47,516,206.02
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -56,565,761.82
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第108页