广州市浪奇实业股份有限公司
审计报告及财务报表
广州市浪奇实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日止）
目录 页次
一、审计报告 1-5
二、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-71
审计报告
信会师报字[2018]第ZC10346号广州市浪奇实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州市浪奇实业股份有限公司（以下简称“广州浪奇”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州浪奇2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州浪奇，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广州市浪奇实业股份有限公司信会师报字[2018]第ZC10346号2017年度审计报告第1页
(一)收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注三（二十三）及附注五（三十六）所列示，广州浪奇在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入现实。2017年度广州浪奇营业收入为人民币
118.11亿元，较2016年度增加19.92%。收入确认是否在恰当的会计期间入账可能存在错报风险且营业收入是广州浪奇的关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1)了解、评价并测试与销售业务相关的内部控制；
(2)通过访谈、抽样检查销售合同等，对产品销售收入确认时点进行分析评估；
(3)分析各月的收入波动、主要产品的收入变化；
(4)检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；
(5)针对资产负债日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，确认收入是否记录在正确的会计期间；
(6)结合函证程序，检查收入确认的真实性。
(二)应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
截至2017年12月31日，合并财务报表附注五（三）所列示，广州浪奇应收账款账面余额为22.78亿元，应收账款坏账准备金额为0.37亿元，应收账款占流动资产比例较大。由于广州浪奇管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大。因此，我们把应收账款的可收回性列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1)评价广州浪奇管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性；
(2)对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；
广州市浪奇实业股份有限公司信会师报字[2018]第ZC10346号2017年度审计报告第2页
(3)对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试；
(4)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
(5)对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象；
(6)比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
广州浪奇管理层对其他信息负责。其他信息包括广州浪奇2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州浪奇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州浪奇、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广州浪奇的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
广州市浪奇实业股份有限公司信会师报字[2018]第ZC10346号2017年度审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州浪奇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州浪奇不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就广州浪奇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广州市浪奇实业股份有限公司信会师报字[2018]第ZC10346号2017年度审计报告第4页
（此页无正文，为签字盖章页）
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄志业
中国·上海 二〇一八年四月二十四日
广州市浪奇实业股份有限公司信会师报字[2018]第ZC10346号2017年度审计报告第5页
广州市浪奇实业股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五(一)|448,970,646.73|309,863,448.71|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|五(二)|400,338,638.21|225,510,125.81|
|应收账款|五(三)|2,241,185,692.49|1,756,363,128.65|
|预付款项|五(四)|492,839,290.30|438,239,231.03|
|应收利息||-|-|
|应收股利|五(五)|-|11,000,000.00|
|其他应收款|五(六)|23,730,120.49|34,115,813.52|
|存货|五(七)|349,750,612.25|502,899,355.26|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五(八)|12,750,142.64|37,036,208.91|
|流动资产合计||3,969,565,143.11|3,315,027,311.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五(九)|6,800,000.00|6,800,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|五(十)|207,270,370.99|205,039,315.95|
|投资性房地产|五(十一)|29,335,680.78|26,675,321.01|
|固定资产|五(十二)|437,682,212.73|463,789,923.50|
|在建工程|五(十三)|82,382,642.55|75,452,950.93|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五(十四)|57,967,548.70|58,446,993.29|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长摊待摊费用|五(十五)|1,758,490.95|1,836,779.19|
|递延所得税资产|五(十六)|18,192,758.24|17,200,745.20|
|其他非流动资产|五(十七)|1,683,100.00|-|
|非流动资产合计||843,072,804.94|855,242,029.07|
|资产总计||4,812,637,948.05|4,170,269,340.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五(十八)|661,342,777.62|648,883,189.03|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|五(十九)|1,242,224,062.85|900,904,494.55|
|应付账款|五(二十)|537,798,337.87|368,109,023.87|
|预收款项|五(二十一)|116,518,663.02|189,913,984.90|
|应付职工薪酬|五(二十二)|19,659,758.55|12,584,730.46|
|应交税费|五(二十三)|83,182,403.78|135,633,469.43|
|应付利息|五(二十四)|11,206,532.00|1,900,875.17|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五(二十五)|48,840,351.87|83,223,878.01|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|五(二十六)|687,239.94|657,167.94|
|其他流动负债|五(二十七)|200,000,000.00|-|
|流动负债合计||2,921,460,127.50|2,341,810,813.36|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|五(二十八)|6,365,826.51|6,365,826.51|
|长期应付职工薪酬|五(二十九)|13,291,909.38|13,654,053.93|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|五(三十)|31,519,483.65|23,361,375.59|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||51,177,219.54|43,381,256.03|
|负债合计||2,972,637,347.04|2,385,192,069.39|
|股东权益：||||
|股本|五(三十一)|522,944,271.00|522,944,271.00|
|其他权益工具||-||
|其中：优先股||-||
|永续债||-||
|资本公积|五(三十二)|1,064,335,491.33|1,032,639,691.33|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|五(三十三)|-185,308.83|-72,079.89|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五(三十四)|60,246,711.10|57,064,104.38|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|五(三十五)|197,799,547.70|171,468,015.27|
|归属于母公司股东权益合计||1,845,140,712.30|1,784,044,002.09|
|少数股东权益||-5,140,111.29|1,033,269.48|
|股东权益合计||1,840,000,601.01|1,785,077,271.57|
|负债和股东权益合计||4,812,637,948.05|4,170,269,340.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||367,337,264.35|269,491,035.67|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||191,494,882.38|224,156,437.00|
|应收账款|十四 (一)|2,070,885,839.43|1,377,411,367.13|
|预付款项||792,755,978.04|838,839,445.88|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|11,000,000.00|
|其他应收款|十四(二)|20,794,231.51|26,199,901.91|
|存货||266,299,534.55|295,466,967.83|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||7,197,279.58|18,033,639.07|
|流动资产合计||3,716,765,009.84|3,060,598,794.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,800,000.00|6,800,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四 (三)|798,013,712.08|792,282,657.04|
|投资性房地产||2,762,722.78|3,167,025.45|
|固定资产||61,294,557.20|65,548,477.62|
|在建工程||277,615.70|369,000.00|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||11,111,515.44|11,043,103.04|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长摊待摊费用||861,493.71|909,742.15|
|递延所得税资产||14,959,015.67|12,954,862.38|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||896,080,632.58|893,074,867.68|
|资产总计||4,612,845,642.42|3,953,673,662.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||590,879,563.10|489,943,294.99|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||1,208,776,152.85|937,515,268.05|
|应付账款||535,583,716.22|383,931,490.98|
|预收款项||74,904,653.78|149,630,039.50|
|应付职工薪酬||7,971,352.64|5,006,627.86|
|应交税费||66,541,273.10|128,123,251.07|
|应付利息||11,139,124.44|1,815,848.42|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||25,828,586.53|26,274,229.78|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||200,000,000.00|-|
|流动负债合计||2,721,624,422.66|2,122,240,050.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||6,365,826.51|6,365,826.51|
|长期应付职工薪酬||13,291,909.38|13,654,053.93|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||7,200,000.00|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||26,857,735.89|20,019,880.44|
|负债合计||2,748,482,158.55|2,142,259,931.09|
|股东权益：||||
|股本||522,944,271.00|522,944,271.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||1,064,547,181.91|1,032,851,381.91|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-185,308.83|-72,079.89|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||60,236,974.24|57,054,367.52|
|未分配利润||216,820,365.55|198,635,790.54|
|股东权益合计||1,864,363,483.87|1,811,413,731.08|
|负债和股东权益合计||4,612,845,642.42|3,953,673,662.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||11,810,972,034.87|9,849,073,706.86|
|其中：营业收入|五(三十六)|11,810,972,034.87|9,849,073,706.86|
|二、营业总成本||11,791,897,417.21|9,805,238,454.23|
|其中：营业成本|五(三十六)|11,477,484,875.13|9,546,234,532.61|
|税金及附加|五(三十七)|14,290,671.11|15,778,309.93|
|销售费用|五(三十八)|130,054,332.39|119,573,793.27|
|管理费用|五(三十九)|100,799,712.73|81,833,270.60|
|财务费用|五(四十)|59,295,801.54|23,937,585.96|
|资产减值损失|五(四十一)|9,972,024.31|17,880,961.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五(四十二)|2,255,215.04|-2,076,512.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,231,055.04|-2,104,032.38|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|五(四十三)|20,751.95|-|
|其他收益|五(四十四)|24,226,895.00|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||45,577,479.65|41,758,740.25|
|加：营业外收入|五(四十五)|1,995,339.26|12,433,911.86|
|减：营业外支出|五(四十六)|938,117.66|145,830.29|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||46,634,701.25|54,046,821.82|
|减：所得税费用|五(四十七)|12,835,057.45|15,054,753.84|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||33,799,643.80|38,992,067.98|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||33,799,643.80|38,992,067.98|
|2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益||-6,173,380.77|-279,557.83|
|2、归属于母公司所有者的净利润||39,973,024.57|39,271,625.81|
|六、其他综合收益的税后净额||-113,228.94|-440,056.29|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-113,228.94|-440,056.29|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-113,228.94|-440,056.29|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-113,228.94|-440,056.29|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||33,686,414.86|38,552,011.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||39,859,795.63|38,831,569.52|
|归属于少数股东的综合收益总额||-6,173,380.77|-279,557.83|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.08|0.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.08|0.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四(四)|7,518,818,512.84|6,028,205,904.45|
|减：营业成本|十四(四)|7,338,946,816.79|5,851,999,384.63|
|税金及附加||6,805,738.51|10,277,055.20|
|销售费用||36,742,993.63|34,845,701.84|
|管理费用||56,126,282.87|48,758,060.87|
|财务费用||48,332,111.09|19,534,747.18|
|资产减值损失||15,677,947.42|22,721,319.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四(五)|2,255,215.04|-2,076,512.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,231,055.04|-2,104,032.38|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|其他收益||21,431,267.60|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||39,873,105.17|37,993,123.03|
|加：营业外收入||17,505.00|8,936,630.00|
|减：营业外支出||927,120.78|100,795.94|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||38,963,489.39|46,828,957.09|
|减：所得税费用||7,137,422.24|8,169,683.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||31,826,067.15|38,659,273.86|
|(一) 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||31,826,067.15|38,659,273.86|
|(二) 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-113,228.94|-440,056.29|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||-113,228.94|-440,056.29|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-113,228.94|-440,056.29|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|六、综合收益总额||31,712,838.21|38,219,217.57|
|七、每股收益：||||
|(一) 基本每股收益（元/股）||||
|(二) 稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||12,709,969,433.11|11,160,145,226.02|
|收到的税费返还||61,857,476.72|20,643,116.80|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(四十八)|42,290,148.33|19,223,718.23|
|经营活动现金流入小计||12,814,117,058.16|11,200,012,061.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||12,661,334,240.65|11,666,852,492.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金||108,963,070.24|88,088,739.18|
|支付的各项税费||80,789,470.71|36,318,913.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(四十八)|122,749,129.01|104,135,691.28|
|经营活动现金流出小计||12,973,835,910.61|11,895,395,836.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-159,718,852.45|-695,383,775.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||31,695,800.00|26,049,900.00|
|取得投资收益收到的现金||11,024,160.00|10,027,520.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,539.62|300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||42,744,499.62|36,077,720.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,577,019.05|52,308,385.45|
|投资支付的现金||100,000.00|11,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||45,677,019.05|63,508,385.450|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,932,519.43|-27,430,665.45|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|636,460,311.93|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,045,962,693.05|592,859,098.89|
|发行债券收到的现金||200,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(四十八)|36,607,500.00|226,704,392.74|
|筹资活动现金流入小计||1,282,570,193.05|1,456,023,803.56|
|偿还债务支付的现金||930,151,930.85|585,179,581.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,957,606.36|44,824,775.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(四十八)|30,304,842.66|19,592,212.43|
|筹资活动现金流出小计||1,004,414,379.87|649,596,569.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||278,155,813.18|806,427,234.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,556,328.91|772,087.92|
|五、现金及现金等价物净增加额||112,948,112.39|84,384,881.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||171,473,956.38|87,089,074.78|
|六、期末现金及现金等价物余额||284,422,068.77|171,473,956.38|

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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,869,901,916.25|6,816,995,015.75|
|收到的税费返还||4,549,531.71|5,359,407.72|
|收到其他与经营活动有关的现金||30,369,573.17|11,160,117.09|
|经营活动现金流入小计||7,904,821,021.13|6,833,514,540.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||7,982,574,136.02|7,346,606,779.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,012,141.95|36,101,162.55|
|支付的各项税费||56,014,220.11|12,951,619.96|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,298,672.20|18,230,814.02|
|经营活动现金流出小计||8,097,899,170.28|7,413,890,376.04|
|经营活动产生的现金流量净额||-193,078,149.15|-580,375,835.48|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||31,695,800.00|26,049,900.00|
|取得投资收益收到的现金||11,024,160.00|10,027,520.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||42,719,960.00|36,077,420.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,631,749.89|1,628,724.69|
|投资支付的现金||3,500,000.00|15,700,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||5,131,749.89|17,328,724.690|
|投资活动产生的现金流量净额||37,588,210.11|18,748,695.31|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|636,460,311.93|
|取得借款收到的现金||980,438,959.10|574,017,041.52|
|发行债券收到的现金||200,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|84,634,064.84|
|筹资活动现金流入小计||1,180,438,959.10|1,295,111,418.29|
|偿还债务支付的现金||879,424,199.07|582,586,964.11|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,290,790.65|39,537,691.18|
|支付其他与筹资活动有关的现金||25,018,378.76|16,892,212.43|
|筹资活动现金流出小计||947,733,368.48|639,016,867.720|
|筹资活动产生的现金流量净额||232,705,590.62|656,094,550.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-242,044.63||
|五、现金及现金等价物净增加额||76,973,606.95|94,467,410.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||133,801,543.34|39,334,132.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||210,775,150.29|133,801,543.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,639,691.33|-|-72,079.89|-|57,064,104.38|-|171,468,015.27|1,033,269.48|1,785,077,271.57|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,639,691.33|-|-72,079.89|-|57,064,104.38|-|171,468,015.27|1,033,269.48|1,785,077,271.57|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-113,228.94|-|3,182,606.72|-|26,331,532.43|-6,173,380.77|54,923,329.44|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-113,228.94|-|-|-|39,973,024.57|-6,173,380.77|33,686,414.86|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-|-|-|-|-|-|31,695,800.00|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-|-|-|-|-|-|31,695,800.00|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,606.72|-|-13,641,492.14|-|-10,458,885.42|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,606.72|-|-3,182,606.72|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-10,458,885.42|-|-10,458,885.42|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,064,335,491.33|-|-185,308.83|-|60,246,711.10|-|197,799,547.70|-5,140,111.29|1,840,000,601.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期发生额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|445,945,023.00|-|-|-|447,289,524.56|-|367,976.40|-|53,198,176.99|-|146,521,202.26|8,163,245.94|1,101,485,149.15|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|445,945,023.00|-|-|-|447,289,524.56|-|367,976.40|-|53,198,176.99|-|146,521,202.26|8,163,245.94|1,101,485,149.15|
|三、本年增减变动金额|76,999,248.00|-|-|-|585,350,166.77|-|-440,056.29|-|3,865,927.39|-|24,946,813.01|-7,129,976.46|683,592,122.42|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-440,056.29|-|-|-|39,271,625.81|-279,557.83|38,552,011.69|
|(二) 所有者投入和减少资本|76,999,248.00|-|-|-|585,350,166.77|-|-|-|-|-|-|-6,850,418.63|655,498,996.14|
|1.股东投入的普通股|76,999,248.00|-|-|-|559,461,063.93|-|-|-|-|-|-|-|636,460,311.93|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|188,784.21|-|-|-|-|-|-|-|188,784.21|
|4.其他|-|-|-|-|25,700,318.63|-|-|-|-|-|-|-6,850,418.63|18,849,900.00|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,865,927.39|-|-14,324,812.80|-|-10,458,885.41|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,865,927.39|-|-3,865,927.39|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-10,458,885.41|-|-10,458,885.41|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,639,691.33|-|-72,079.89|-|57,064,104.38|-|171,468,015.27|1,033,269.48|1,785,077,271.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,851,381.91|-|-72,079.89|-|57,054,367.52|198,635,790.54|1,811,413,731.08|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,851,381.91|-|-72,079.89|-|57,054,367.52|198,635,790.54|1,811,413,731.08|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-113,228.94|-|3,182,606.72|18,184,575.01|52,949,752.79|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-113,228.94|-|-|31,826,067.15|31,712,838.21|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-|-|-|-|31,695,800.00|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|31,695,800.00|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,606.72|-13,641,492.14|-10,458,885.42|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,606.72|-3,182,606.72|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-10,458,885.42|-10,458,885.42|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,064,547,181.91|-|-185,308.83|-|60,236,974.24|216,820,365.55|1,864,363,483.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广州市浪奇实业股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期发生额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|445,945,023.00|-|-|-|447,151,633.77|-|367,976.40|-|53,188,440.13|174,301,329.48|1,120,954,402.78|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|445,945,023.00|-|-|-|447,151,633.77|-|367,976.40|-|53,188,440.13|174,301,329.48|1,120,954,402.78|
|三、本年增减变动金额|76,999,248.00|-|-|-|585,699,748.14|-|-440,056.29|-|3,865,927.39|24,334,461.06|690,459,328.30|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-440,056.29|-|-|38,659,273.86|38,219,217.57|
|(二) 所有者投入和减少资本|76,999,248.00|-|-|-|585,699,748.14|-|-|-||-|662,698,996.14|
|1.股东投入的普通股|76,999,248.00|-|-|-|559,461,063.93|-|-|-|-|-|636,460,311.93|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|188,784.21|-|-|-|-|-|188,784.21|
|4.其他|-|-|-|-|26,049,900.00|-|-|-|-|-|26,049,900.00|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,865,927.39|-14,324,812.80|-10,458,885.41|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,865,927.39|-3,865,927.39|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-10,458,885.41|-10,458,885.41|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|522,944,271.00|-|-|-|1,032,851,381.91|-|-72,079.89|-|57,054,367.52|198,635,790.54|1,811,413,731.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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财务报表附注
(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
一、公司基本情况
(一)公司概况
广州市浪奇实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于1992年经广州市体制改革委员会以穗改股字[1992]13号文批准，由广州油脂化学工业公司改组成立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为914401011904864500。经中国证券监督管理委员会发审发字[1993]36号文批准，公司于1993年在深圳证券交易所挂牌上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数为522,944,271股，注册资本为人民币522,944,271.00元，本公司注册地及总部办公地为广州市天河区黄埔大道东128号。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司主要从事：专项化学用品制造(监控化学品、危险化学品除外)；其他合成材料制造(监控化学品、危险化学品除外)；其他非危险基础化学原料制造；
有机化学原料制造(监控化学品、危险化学品除外)；肥皂及合成洗涤剂制造；化妆品制造；口腔清洁用品制造；香料、香精制造；其他日用化学产品制造(监控化学品、危险化学品除外)；纸和纸板容器制造；塑料包装箱及容器制造；化妆品及卫生用品批发；清洁用品批发；婴儿用品批发；
石油制品批发(成品油、危险化学品除外)；农药批发(危险化学品除外)；化肥批发；非金属矿及制品批发(国家专营专控类除外)；香精及香料批发；包装材料的销售；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；货物进出口(专营专控商品除外)；技术进出口；百货零售(食品零售除外)；日用杂品综合零售；化工产品零售(危险化学品除外)；场地租赁(不含仓储)；机械设备租赁；工程和技术研究和试验发展；化工产品检测服务；商品信息咨询服务；化工产品批发(含危险化学品)。
本公司的控股股东为广州轻工工贸集团有限公司(以下简称“轻工工贸集团”)，实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月24日批准报出。
财务报表附注共71页 第1页
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财务报表附注
(二)合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 持股比例 表决权比例韶关浪奇有限公司（以下简称“韶关浪奇”） 100.00% 100.00%广州浪奇日用品有限公司（以下简称“浪奇日用品”） 100.00% 100.00%广州市岜蜚特贸易有限公司（以下简称“岜蜚特”） 60.00% 60.00%广州市日用化学工业研究所有限公司（以下简称“日化所”） 60.00% 60.00%辽宁浪奇实业有限公司（以下简称“辽宁浪奇”） 100.00% 100.00%广东奇化化工交易中心股份有限公司（以下简称“广东奇化”） 59.00% 59.00%本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。详见“附注三、(二十三)收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注共71页 第2页
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财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注共71页 第3页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见“附注三、(十三)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
财务报表附注共71页 第6页
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财务报表附注
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单个客户应收账款余额占总额的1%或以上，单单项金额重大的判断依据或金额标准
个客户或个人的其他应收款余额50万元或以上单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损单项金额重大并单项计提坏账准
益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收备的计提方法
款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之组合1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现组合2
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 各类员工借支款、押金、保证金及应收退税款等
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合3 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
1年以内(含1年) 0.50%
1-2年(含2年) 20.00%
2-3年(含3年) 50.00%
3年以上 90.00%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、其他等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
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工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“附注三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“附注三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
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经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40年 5% 2.38-9.50
机器设备 5-18年 5% 5.28-19.00
运输设备 5-14年 5% 6.79-19.00
电器设备 6-10年 5% 9.50-15.83
办公设备 5-10年 5% 9.50-19.00
固定资产装修 10年 5% 9.50
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
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凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
电脑软件 5年 预计使用年限
专有技术 10年 预计使用年限
商标 5-10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
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到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)公司收入实现的具体核算原则为：
内/外销 具体收入确认原则
送货上门方式或客户自行到公司或供应商提货：客户在送货单上内销 签收；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
离岸价(FOB)结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得海关出口货物报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
外销
其他结算形式：按合同要求货物到达提货点或客户自行去约定地点提取货物并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认一般原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。
2、确认时点
公司实际收到政府部门划拨的款项时，确认政府补助。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司与第三方共同合作申请政府补助，在公司收到政府部门拨款时，全部计入递延收益；
待支付合作方时，从递延收益转出。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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财务报表附注
3、公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 会计年度 受影响的报表项目名称 影响金额在利润表中分别列示“持续经营 2016年度 持续经营净利润 38,992,067.98净利润”和“终止经营净利润”。
比较数据相应调整 2017年度 持续经营净利润 33,799,643.80自2017年1月1日起，与本公司
其他收益 24,226,895.00日常活动相关的政府补助，从“营
2017年度
业外收入”项目重分类至“其他
营业外收入 -24,226,895.00收益”项目。比较数据不调整
在利润表中新增“资产处置收益”
项目，将部分原列示为“营业外
资产处置收益 20,751.95收入”及“营业外支出”的资产 2017年度
处置损益重分类至“资产处置收
营业外收入 -20,751.95益”项目。比较数据相应调整
本公司于 2017年 8月 24日第九届第二次董事会会议审议通过了《企业会计准则第 16号——政府补助》的议案。
本公司于2018年4月24日第九届第六次董事会会议审议通过了《关于执行《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》的议案》。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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四、主要税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%、13%、6%、5%税额后，差额部分为应交增值税
增值税 出口销售收入 0%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
房产税 租金收入 12%
房产税 房屋建筑物原值的70% 1.20%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%(二)税收优惠
2015年 9月 30日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201544000161的高新技术企业证书，认定有效期为 3年，2015-2017年适用15%的优惠税率。
2017年，本公司下属子公司日化所按照《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格复审。截至报告日，高新技术企业证书处于下发过程中，本公司暂按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额库存现金 235,833.06 375,887.65银行存款 273,851,877.88 171,098,068.73其他货币资金 174,882,935.79 138,389,492.33合计 448,970,646.73 309,863,448.71其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 164,452,016.06 137,789,492.33信用证保证金 96,561.90 600,000.00合计 164,548,577.96 138,389,492.33
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(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额银行承兑汇票 15,223,332.24 2,216,437.00商业承兑汇票 385,115,305.97 223,293,688.81合计 400,338,638.21 225,510,125.812、期末公司无已质押的应收票据；
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 229,365,561.25 0.00商业承兑汇票 4,650,000.00 0.00合计 234,015,561.25 0.004、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 - 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
2,259,800,180.77 99.19% 18,614,488.28 0.82% 2,241,185,692.49提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
18,397,844.69 0.81% 18,397,844.69 100.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 2,278,198,025.46100.00% 37,012,332.97 1.62% 2,241,185,692.49年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 - 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,768,028,660.59 98.99% 11,665,531.94 0.66% 1,756,363,128.65提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
17,955,772.24 1.01% 17,955,772.24 100.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 1,785,984,432.83100.00% 29,621,304.18 1.66% 1,756,363,128.65
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1)应收账款种类的说明详见“附注三、(十一)应收款项坏账准备”；
2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
期末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,231,253,362.28 11,156,266.82 0.50% 1,757,507,916.09 8,787,539.56 0.50%1-2年 24,968,936.20 4,993,787.24 20.00% 8,028,092.49 1,605,618.50 20.00%2-3年 1,889,149.60 944,574.80 50.00% 2,427,532.32 1,213,766.16 50.00%3年以上 1,688,732.69 1,519,859.42 90.00% 65,119.69 58,607.72 90.00%合计 2,259,800,180.77 18,614,488.28 1,768,028,660.59 11,665,531.94
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备 8,501,142.40 4,090,226.93
收回\转回坏账准备 0.00 0.00
3、本期实际核销的应收账款金额为1,110,113.61元；
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
单位名称 应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 109,812,372.04 4.82% 549,061.86
第二名 95,084,400.00 4.17% 475,422.00
第三名 90,731,072.76 3.98% 453,655.36
第四名 75,247,796.85 3.30% 376,238.98
第五名 73,099,040.00 3.21% 365,495.20
合计 443,974,681.65 19.48% 2,219,873.40
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 427,541,557.35 86.75% 395,209,132.87 90.18%1-2年 29,090,362.75 5.90% 8,775,089.01 2.00%2-3年 3,166,561.05 0.65% 11,475,522.87 2.62%3年以上 33,040,809.15 6.70% 22,779,486.28 5.20%合计 492,839,290.30 100.00% 438,239,231.03 100.00%2、账龄超过一年且金额重大的预付款项如下：
单位名称 金额 备注
第一名(注1) 32,908,200.19 拆迁补偿款
第二名 10,285,449.74 货款
第三名 2,503,001.80 货款
第四名 1,601,470.37 货款
第五名 739,883.30 货款
合计 48,038,005.40
注1：本公司与广州市土地开发中心已签署土地收储框架协议，但未就土地收储及补偿形成最终方案。截至报告日止，公司尚未收到土地拆迁补偿款。因拆迁而预付给员工和派遣人员的款项暂挂本科目反映。
3、按预付对象归集的期末金额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例
第一名 96,462,855.99 19.57%
第二名 33,190,000.05 6.73%
第三名 32,908,200.19 6.68%
第四名 30,240,000.00 6.14%
第五名 25,957,420.94 5.27%
合计 218,758,477.17 44.39%
(五)应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
江苏琦衡农化科技有限公司 0.00 11,000,000.00
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(六)其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 - 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
26,485,688.99 98.02% 2,755,568.50 10.40% 23,730,120.49账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
536,056.03 1.98% 536,056.03100.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 27,021,745.02100.00% 3,291,624.53 12.18% 23,730,120.49年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 - 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
42,078,069.55 98.74% 7,962,256.03 18.92% 34,115,813.52账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
536,056.03 1.26% 536,056.03100.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 42,614,125.58100.00% 8,498,312.06 19.94% 34,115,813.52 1)其他应收款种类的说明详见“附注三、(十一)应收款项坏账准备”；
2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,900,039.41 9,500.21 0.50% 4,389,054.25 21,945.28 0.50%1-2年 3,009,427.11 601,885.42 20.00% 7,369,405.45 1,473,881.09 20.00%2-3年 5,000.00 2,500.00 50.00% 15,275.00 7,637.50 50.00%3年以上 2,379,647.63 2,141,682.87 90.00% 7,176,435.73 6,458,792.16 90.00%合计 7,294,114.15 2,755,568.50 18,950,170.43 7,962,256.03
4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款如下：
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备计提比例其他应收款 坏账准备计提比例员工借支款、押金、
19,191,574.84 0.00 0.00% 23,127,899.12 0.00 0.00%保证金及应收退税款
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备 -5,206,687.53 4,019,772.20
收回\转回坏账准备 0.00 0.00
3、本期无实际核销的其他应收款；
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
押金、保证金 7,540,693.88 2,770,070.96
员工借支款 487,223.00 2,271,819.88
外单位往来款 7,700,127.35 18,950,170.43
应收出口退税款 11,142,685.96 18,086,008.28
其他 151,014.83 536,056.03
合计 27,021,745.02 42,614,125.58
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 应收出口退税款 11,142,685.96 1年以内 41.24% 0.00第二名 保证金 4,638,000.00 1年以内 17.16% 0.00第三名 外单位往来款 3,007,953.19 1-2年 11.13% 601,081.92第四名 押金、保证金、 786,765.00 1-3年 2.91% 0.00第五名 外单位往来款 531,841.38 3年以上 1.97% 478,657.24合计 20,107,245.53 74.41% 1,079,739.166、涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
、金额及依据
2017年/《关于出口货
广州市天河区
出口退税补贴 11,142,685.961年以内 物劳务增值税和消费
国家税务局
税政策的通知》
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 190,923,970.05 1,872,922.95 189,051,047.10 205,033,850.84 5,750,378.19 199,283,472.65
包装物 44,576,515.31 6,391,365.18 38,185,150.13 42,497,061.02 7,188,992.78 35,308,068.24
库存商品 130,248,121.61 8,533,934.96 121,714,186.65 274,727,400.81 7,043,756.01 267,683,644.80
其他 800,228.37 0.00 800,228.37 624,169.57 0.00 624,169.57
合计 366,548,835.34 16,798,223.09 349,750,612.25 522,882,482.24 19,983,126.98 502,899,355.26
2、存货跌价准备
本期减少金额
项目
年初余额 本期增加金额 期末余额
转回 转销 其他减少
原材料 5,750,378.19 382,354.90 0.00 4,259,810.14 0.00 1,872,922.95
包装物 7,188,992.78 1,653,460.99 0.00 2,451,088.59 0.00 6,391,365.18
库存商品 7,043,756.01 4,641,753.55 0.00 3,151,574.60 0.00 8,533,934.96
合计 19,983,126.98 6,677,569.44 0.00 9,862,473.33 0.00 16,798,223.09
3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
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(八)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 12,028,069.58 36,523,174.35
待摊费用 722,073.06 513,034.56
合计 12,750,142.64 37,036,208.91
(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 17,000,000.00 10,200,000.00 6,800,000.00 17,000,000.00 10,200,000.00 6,800,000.00
其中：按成本计量 17,000,000.00 10,200,000.00 6,800,000.00 17,000,000.00 10,200,000.00 6,800,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位被投资单位 本期现金红利年初数 本期增加本期减少 期末数 年初数 本期增加本期减少 期末数
的持股比例广东省轻工进出口
15,600,000.00 0.00 0.00 15,600,000.00 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00 9.33% 0.00股份有限公司
江门百货集团
1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.86% 24,160.00股份有限公司
喀什轻工商贸
200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.60% 0.00有限公司
合计 17,000,000.00 0.00 0.00 17,000,000.00 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00 24,160.00
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3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
年初已计提 期末已计提
可供出售金融资产分类 本期计提 本期减少
减值余额 减值余额
可供出售权益工具 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00
(十)长期股权投资
本期增减变动
本期计减值准备被投资单位-联营企业 年初余额 其他综 期末余额 提减值追加 减少 权益法下确认 其他权宣告发放现金其 期末余额合收益 准备投资 投资 的投资损益 益变动股利或利润 他
调整
广州市浪奇怡通
9,966,790.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,966,790.48 0.00 7,457,782.30实业有限公司(注1)
广州市奇宁化工
13,850,618.28 0.00 0.00 -8,271,093.01 0.00 0.00 0.00 0.00 5,579,525.27 0.00 0.00有限公司
广州市奇天国际
4,870,755.20 0.00 0.00 753,673.21 0.00 0.00 0.00 0.00 5,624,428.41 0.00 0.00物流有限公司
江苏琦衡农化科技
179,808,734.29 0.00 0.00 10,778,068.06 0.00 0.00 0.00 0.00 190,586,802.35 0.00 0.00有限公司(注2)
广州汇垠浪奇股权投
4,000,200.00 0.00 0.00 -1,029,593.22 0.00 0.00 0.00 0.00 2,970,606.78 0.00 0.00资基金管理有限公司
合计 212,497,098.25 0.00 0.00 2,231,055.04 0.00 0.00 0.00 0.00 214,728,153.29 0.00 7,457,782.30注1：广州市浪奇怡通实业有限公司从2010年1月份开始停止经营活动并进行清算。广州市天河区国家税务局第一税务分局于2010年4月14日接受了广州市浪奇怡通实业有限公司提交的国税税务登记证注销申请，出具了“穗天国税一通[2010]48643号”注销税务登记通知书。本公司已按估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备7,457,782.30元。
注2：根据瑞华会计师事务所出具的编号为瑞华审字【2018】92010018号的江苏琦衡农化科技有限公司(以下简称“琦衡农化”)2017年度审计报告，本公司2017年按权益法计算对琦衡农化的投资收益为1,077.81万元，与本公司于2014年12月11日与琦衡农化、王健(琦衡农化的控股股东)签署了关于本公司投资琦衡农化的投资补偿协议，王健承诺的3,978.00万元差异2,900.19万元。依据协议，王健应在本公司2017年年报披露日15天内以现金方式汇入本公司指定的账户中。
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
1、账面原值
房屋、建筑物 35,442,830.11 3,742,509.73 0.00 39,185,339.842、累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 8,767,509.10 1,082,149.96 0.00 9,849,659.063、减值准备
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.004、账面价值
房屋、建筑物 26,675,321.01 29,335,680.782、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋产权证上的产权所属单位为广州市浪奇房屋及建筑物 3,076,881.97 实业股份有限公司的前身-广州油脂化工厂。
房屋产权证截至报告日仍未办妥更名手续。
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(十二)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电器设备 办公设备 固定资产装修 合计1、账面原值
(1)年初余额 377,148,207.08 307,137,059.29 13,876,709.44 17,874,393.49 7,411,879.37 1,148,360.48 724,596,609.15 (2)本期增加金额 537,737.89 2,203,160.26 145,169.28 14,177.78 1,083,014.40 0.00 3,983,259.61--购置 0.00 309,711.97 145,169.28 14,177.78 1,073,484.40 0.00 1,542,543.43--在建工程转入 537,737.89 1,893,448.29 0.00 0.00 0.00 0.00 2,431,186.18 (3)本期减少金额 765,588.65 241,739.29 0.00 7,690.00 44,687.57 0.00 1,059,705.51--处置或报废 0.00 241,739.29 0.00 7,690.00 44,687.57 0.00 294,116.86 (4)期末余额 376,920,356.32 309,098,480.26 14,021,878.72 17,880,881.27 8,450,206.20 1,148,360.48 727,520,163.252、累计折旧
(1)年初余额 127,040,091.11 103,555,456.65 6,573,663.85 7,400,271.93 5,393,108.09 1,085,842.01 251,048,433.64 (2)本期增加金额 9,785,245.22 16,414,291.19 1,233,533.87 1,475,254.01 407,911.27 2,503.40 29,318,738.96--计提 9,785,245.22 16,414,291.19 1,233,533.87 1,475,254.01 407,911.27 2,503.40 29,318,738.96 (3)本期减少金额 0.00 229,652.32 0.00 7,305.50 39,131.70 0.00 276,089.52--处置或报废 0.00 229,652.32 0.00 7,305.50 39,131.70 0.00 276,089.52 (4)期末余额 136,825,336.33 119,740,095.52 7,807,197.72 8,868,220.44 5,761,887.66 1,088,345.41 280,091,083.08
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电器设备 办公设备 固定资产装修 合计3、减值准备
(1)年初余额 5,825,425.17 3,823,097.28 0.00 27,370.67 22,343.82 60,015.07 9,758,252.01 (2)本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00--计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)本期减少金额 0.00 11,384.57 0.00 0.00 0.00 0.00 11,384.57--处置或报废 0.00 11,384.57 0.00 0.00 0.00 0.00 11,384.57 (4)期末余额 5,825,425.17 3,811,712.71 0.00 27,370.67 22,343.82 60,015.07 9,746,867.444、账面价值
期末账面价值 234,269,594.82 185,546,672.03 6,214,681.00 8,985,290.16 2,665,974.72 0.00 437,682,212.73年初账面价值 244,282,690.80 199,758,505.37 7,303,045.59 10,446,750.89 1,996,427.45 2,503.40 463,789,923.502、本期无暂时闲置的固定资产；
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产；
4、本期通过经营租赁租出的固定资产；
项目 账面价值
房屋及建筑物 9,890,264.91
5、期末未办妥产权证书的固定资产。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 9,890,264.91 办证手续不完善，未有房产证
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(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 49,784,501.62 0.00 49,784,501.62 47,371,234.78 0.00 47,371,234.78
机器设备 32,279,490.50 117,883.51 32,161,606.99 27,123,622.40 117,883.51 27,005,738.89
软件工程 262,775.29 0.00 262,775.29 409,235.75 0.00 409,235.75
装修工程 173,758.65 0.00 173,758.65 666,741.51 0.00 666,741.51
合计 82,500,526.06 117,883.51 82,382,642.55 75,570,834.44 117,883.51 75,452,950.93
2、重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固定 本期其他 工程投入占 工程 利息资本化其中：本期利本期利息 资金工程项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额
(万元) 资产/长期待摊 减少金额 预算比例(%) 进度 累计金额息资本化金额资本化率(%) 来源南沙建设工程
922.78 3,561,861.61 8,411,883.46 4,384,875.66 0.00 7,588,869.41 82.24% 82.24% - - - 自筹项目
辽宁基地建设 8,200.00 70,234,110.48 3,517,336.67 0.00 0.00 73,751,447.15 89.94% 89.94% - - - 自筹合计 73,795,972.09 11,929,220.13 4,384,875.66 0.00 81,340,316.56
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(十四)无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 商标 电脑软件 合计1、账面原值
(1)年初余额 73,876,665.94 1,929,930.34 649,307.66 7,573,657.02 84,029,560.96 (2)本期增加金额 0.00 0.00 59,025.24 2,227,971.48 2,286,996.72--购置 0.00 0.00 59,025.24 2,227,971.48 2,286,996.72 (3)本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)期末余额 73,876,665.94 1,929,930.34 708,332.90 9,801,628.50 86,316,557.682、累计摊销
(1)年初余额 18,716,738.16 1,698,939.17 468,611.89 4,698,278.45 25,582,567.67 (2)本期增加金额 1,494,953.20 192,992.90 45,022.28 1,033,472.93 2,766,441.31--计提 1,494,953.20 192,992.90 45,022.28 1,033,472.93 2,766,441.31 (3)本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)期末余额 20,211,691.36 1,891,932.07 513,634.17 5,731,751.38 28,349,008.983、减值准备
(1)年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2)本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、账面价值
期末账面价值 53,664,974.58 37,998.27 194,698.73 4,069,877.12 57,967,548.70年初账面价值 55,159,927.78 230,991.17 180,695.77 2,875,378.57 58,446,993.29(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修工程 1,811,307.53 770,064.03 837,031.47 0.00 1,744,340.09网络服务费 25,471.66 0.00 11,320.80 0.00 14,150.86合计 1,836,779.19 770,064.03 848,352.27 0.00 1,758,490.95
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(十六)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产差异
资产减值准备 67,287,265.46 11,835,526.25 68,582,533.34 11,484,458.37预计费用 16,146,559.16 2,586,517.05 18,522,187.41 3,146,485.08可弥补亏损 8,550,845.06 2,137,711.27 10,229,206.88 2,557,301.74递延收益 9,412,014.69 1,633,003.67 50,000.02 12,500.01合 计 101,396,684.37 18,192,758.24 97,383,927.65 17,200,745.202、未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额可抵扣亏损 42,858,118.54 37,194,706.78资产减值准备 422,731.62 7,223.40合计 43,280,850.16 37,201,930.183、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额2017年 0.00 7,840,463.712018年 0.00 0.002019年 5,292,775.08 5,442,896.322020年 5,682,626.18 4,581,723.892021年 8,396,221.69 19,329,622.862022年 23,486,495.59 0.00合计 42,858,118.54 37,194,706.78(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额预付长期资产款 1,683,100.00 0.00(十八)短期借款
项目 期末余额 年初余额质押借款 47,988,264.34 158,939,894.04信用借款 613,354,513.28 489,943,294.99合计 661,342,777.62 648,883,189.03
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1、借款质押情况
1)本公司下属子公司将尚未到期银行承兑汇票向民生银行进行贴现，取得借款36,607,500.00元；
2)本公司下属子公司将已承兑的国外信用证向恒生银行进行贴现，取得借款2,841,592.90元；
3)本公司下属子公司以应收STOTRAS PTYLTD、AUSTRALIS CROP PROTECTION PTYLTD等客户的货款发票作质押，向汇丰银行借款7,351,299.62元；
4)本公司以应收香港三江贸易有限公司客户的货款发票作质押，向中国银行借款1,187,871.82元。
2、期末无逾期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票 773,111,895.95 551,620,016.38商业承兑汇票 469,112,166.90 349,284,478.17合计 1,242,224,062.85 900,904,494.55期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
账龄 期末余额 年初余额1年以内 523,450,696.79 360,023,822.451年以上 14,347,641.08 8,085,201.42合计 537,798,337.87 368,109,023.872、账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 3,277,232.79 未结算采购材料款
第二名 1,500,000.00 未结算采购材料款
第三名 1,267,297.92 未结算采购材料款
第四名 1,258,241.27 未结算采购材料款
第五名 819,330.31 未结算采购材料款
(二十一)预收款项
1、预收款项列示：
账龄 期末余额 年初余额1年以内 108,802,661.95 186,744,231.981年以上 7,716,001.07 3,169,752.92合计 116,518,663.02 189,913,984.90
2、本公司无账龄超过一年的大额预收款项。
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(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 11,398,166.57 108,118,933.24 101,033,930.86 18,483,168.95离职后福利-设定提存计划 0.00 6,704,262.98 6,704,262.98 0.00一年内到期的长期应付职工薪酬 1,186,563.89 1,189,369.44 1,199,343.73 1,176,589.60合计 12,584,730.46 116,012,565.66 108,937,537.57 19,659,758.552、短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 11,138,341.73 91,223,802.81 84,151,928.61 18,210,215.93职工福利费 133,466.88 5,830,127.66 5,885,520.26 78,074.28社会保险费 0.00 4,742,991.40 4,742,991.40 0.00其中：医疗保险费 0.00 3,965,391.11 3,965,391.11 0.00工伤保险费 0.00 429,279.27 429,279.27 0.00生育保险费 0.00 348,321.02 348,321.02 0.00住房公积金 58,669.00 5,782,970.00 5,723,247.00 118,392.00工会经费和职工教育经费 67,688.96 539,041.37 530,243.59 76,486.74合计 11,398,166.57 108,118,933.24 101,033,930.86 18,483,168.953、设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 0.00 6,397,893.58 6,397,893.58 0.00失业保险 0.00 306,369.40 306,369.40 0.00合计 0.00 6,704,262.98 6,704,262.98 0.00
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(二十三)应交税费
项目 期末余额 年初余额增值税 68,183,117.20 117,089,150.39城市维护建设税 489,211.57 2,626,871.77房产税 1,279,704.46 1,194,439.50教育费附加 331,553.78 1,856,504.51企业所得税 10,795,786.58 9,569,194.96个人所得税 522,544.66 1,417,741.78印花税 889,941.61 1,076,677.25城镇土地使用税 690,543.92 802,889.27合计 83,182,403.78 135,633,469.43(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额短期借款应付利息 3,847,198.67 1,900,875.17短期融资券应付利息 7,359,333.33 0.00合计 11,206,532.00 1,900,875.17(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额保证金、押金及定金 7,271,255.37 2,618,855.45与外单位往来款 39,197,178.64 63,849,512.90与关联公司往来款 85,792.86 13,917,148.79工会济难基金 2,283,535.37 2,328,020.37其他 2,589.63 510,340.50合计 48,840,351.87 83,223,878.012、账龄超过一年的重要其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因工会济难基金 2,283,535.37 济难基金(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额一年内到期的递延收益 687,239.94 657,167.94注：一年内到期的递延收益详见“附注五、(三十)递延收益”。
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(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额短期应付债券 200,000,000.00 0.00(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额广州市财政局 6,365,826.51 6,365,826.51(二十九)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额退休人员补贴 13,291,909.38 13,654,053.932、设定收益计划变动情况
(1)设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额年初余额 13,654,053.93 13,667,528.49计入当期损益的设定受益成本 723,970.24 742,519.31－当期服务成本 130,345.53 147,577.90－利息净额 593,624.71 594,941.41计入其他综合收益的设定
-113,228.94 440,056.29收益成本
其他变动(支付以“－”表示) 1,199,343.73 -1,196,050.16－已支付的福利 1,199,343.73 -1,196,050.16期末余额 13,291,909.38 13,654,053.93 (2)设定受益计划净负债
项目 本期发生额 上期发生额年初余额 13,654,053.93 13,667,528.49计入当期损益的设定受益成本 723,970.24 742,519.31计入其他综合收益的设定
-113,228.94 440,056.29收益成本
其他变动 1,199,343.73 -1,196,050.16期末余额 13,291,909.38 13,654,053.93 (3)设定受益计划对公司未来现金流量的影响说明
年份 一年以内 二至五年 六至十年 十年以上 预期支付总额未来补贴金额 1,176,589.60 4,487,583.28 4,972,548.49 17,432,714.49 28,069,435.86
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(三十)递延收益
项目 期末余额 年初余额递延收益－政府补助 32,206,723.59 24,018,543.53减：一年内到期的递延收益 687,239.94 657,167.94递延收益余额 31,519,483.65 23,361,375.59
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本期新增 本期计入营业外收 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 入/其他收益金额 与收益相关灯塔市政府科技扶持基金 13,767,361.01 0.00 313,488.36 0.00 13,453,872.65 与资产相关南沙生产基地建设项目 9,676,182.50 0.00 335,346.25 0.00 9,340,836.25 与资产相关燃煤热风炉项目 50,000.02 0.00 8,333.33 0.00 41,666.69 与资产相关一种用于酶连续进化的仪器研发及其应用 525,000.00 0.00 0.00 0.00 525,000.00 与资产相关研发经费补助 0.00 21,132,200.00 21,132,200.00 0.00 0.00 与收益相关日化产品绿色设计平台建设与应用 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 与收益相关国家绿色制造系统集成项目 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 与收益相关高新技术企业补贴 0.00 629,267.60 629,267.60 0.00 0.00 与收益相关科技小巨人项目补助 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 与收益相关行政事业性收费返还 0.00 1,508,000.00 1,508,000.00 0.00 0.00 与收益相关电机能效提升补贴资金 0.00 150,360.00 5,012.00 0.00 145,348.00 与资产相关节能减排技改项目 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 0.00 与收益相关技术改造和制造业转型升级项目 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 与资产相关2017年佛山市发展电子商务专项资金 0.00 1,100,000.00 1,100,000.00 0.00 0.00 与收益相关其他与收益相关的政府补助 0.00 103,247.46 103,247.46 0.00 0.00 与收益相关合计 24,018,543.53 34,123,075.06 25,934,895.00 0.00 32,206,723.59
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(三十一)股本
本期变动增(+)减(－)
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 522,944,271.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 522,944,271.00(三十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 845,830,786.90 1,294,520.32 0.00 847,125,307.22其他资本公积 186,808,904.43 31,695,800.00 1,294,520.32 217,210,184.11合计 1,032,639,691.33 32,990,320.32 1,294,520.32 1,064,335,491.33注1：本公司股票期权激励计划已完成，因以权益结算的股份支付而确认的费用合计1,294,520.32元由资本公积-其他资本公积转入资本公积-资本溢价；
注2：根据瑞华会计师事务所出具的编号为瑞华审字【2017】92010020号的琦衡农化 2016年度审计报告，本公司 2016年按权益法计算对琦衡农化的投资收益为 332.42万元，与本公司于2014年12月11日与琦衡农化、王健(琦衡农化的控股股东)签署了关于本公司投资琦衡农化的投资补偿协议，王健承诺的3,502.00万元差异3,169.58万元。2017年，王健已将补偿款3,169.58万元汇入本公司指定的银行账户，本公司计入资本公积－其他资本公积。
(三十三)其他综合收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额重新计量设定受益计划
-72,079.89 -113,228.94 0.00 -185,308.83净负债或净资产的变动
(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 57,064,104.38 3,182,606.72 0.00 60,246,711.10盈余公积增加3,182,606.72元，为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。
(三十五)未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额调整前期初未分配利润 171,468,015.27 146,521,202.26调整期初未分配利润(调增＋，调减－) 0.00 0.00调整后期初未分配利润 171,468,015.27 146,521,202.26加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,973,024.57 39,271,625.81减：提取法定盈余公积 3,182,606.72 3,865,927.39对股东的分配(注1) 10,458,885.42 10,458,885.41期末未分配利润 197,799,547.70 171,468,015.27
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注1：2017年 6月 30日，经 2016年度股东大会决议通过，公司按股东持有数量、每 10股分红0.20元，合计分红10,458,885.42元。
(三十六)营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 11,796,518,686.05 11,473,570,074.16 9,836,758,335.83 9,543,120,967.22其他业务 14,453,348.82 3,914,800.97 12,315,371.03 3,113,565.39合计 11,810,972,034.87 11,477,484,875.13 9,849,073,706.86 9,546,234,532.611、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业产品 11,084,750,381.41 10,892,933,487.14 8,473,980,607.80 8,340,692,476.25民用产品 711,768,304.64 580,636,587.02 1,362,777,728.03 1,202,428,490.97合计 11,796,518,686.05 11,473,570,074.16 9,836,758,335.83 9,543,120,967.222、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 11,127,519,493.56 10,826,759,827.82 9,371,264,380.93 9,107,348,908.13国际销售 668,999,192.49 646,810,246.34 465,493,954.90 435,772,059.09合计 11,796,518,686.05 11,473,570,074.16 9,836,758,335.83 9,543,120,967.22(三十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 0.00 101,657.55城市维护建设税 1,735,596.47 3,885,952.09教育费附加 1,240,192.74 2,780,532.24房产税 4,061,177.04 3,128,656.36城镇土地使用税 1,280,727.34 1,629,052.14车船税 14,284.32 13,650.04印花税 5,958,693.20 4,238,422.66堤围防护费 0.00 386.85合计 14,290,671.11 15,778,309.93
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(三十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 36,768,488.31 35,086,787.35促销费 39,927,565.22 34,603,629.55职工薪酬 16,816,595.48 12,852,719.36仓储包装费 11,469,551.58 15,779,729.81广告宣传费 13,973,749.68 10,938,397.71差旅费 2,974,586.94 2,503,885.81办公费 6,450,439.82 6,383,449.30业务招待费 903,958.74 1,036,325.68其他 769,396.62 388,868.70合计 130,054,332.39 119,573,793.27(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 62,244,668.90 44,889,169.37办公费 16,597,559.81 14,488,672.94折旧与摊销 10,428,687.45 9,988,928.57税金 0.00 1,134,186.85厂内装卸费 7,202,033.53 8,858,445.04开发材料费 2,002,843.98 531,905.92董事会经费 918,651.13 971,399.87其他 1,405,267.93 970,562.04合计 100,799,712.73 81,833,270.60(四十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 47,163,303.35 26,082,016.10减：利息收入 1,729,996.53 1,963,681.33汇兑损益 8,586,689.69 -2,750,851.53其他 5,275,805.03 2,570,102.72合计 59,295,801.54 23,937,585.96
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(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 3,294,454.87 8,109,999.13存货跌价损失 6,677,569.44 9,770,962.73合计 9,972,024.31 17,880,961.86(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产在持有期间
24,160.00 27,520.00的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,231,055.04 -2,104,032.38合计 2,255,215.04 -2,076,512.381、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
项目 本期发生额 上期发生额江门百货集团股份有限公司 24,160.00 27,520.002、权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额广州市奇宁化工有限公司 -8,271,093.01 -6,214,933.02广州市奇天国际物流有限公司 753,673.21 786,459.09江苏琦衡农化科技有限公司 10,778,068.06 3,324,241.55广州汇垠浪奇股权投资基金
-1,029,593.22 200.00管理有限公司
合计 2,231,055.04 -2,104,032.38(四十三)资产处置收益
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额固定资产处置损益 20,751.95 0.00 20,751.95(四十四)其他收益
计入当期非经常补助项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额与日常活动相关的政府补助 24,226,895.00 0.00 24,226,895.00
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计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关灯塔市政府科技扶持基金 313,488.36 0.00 与资产相关南沙生产基地建设项目 335,346.25 0.00 与资产相关燃煤热风炉项目 8,333.33 0.00 与资产相关研发经费补助 21,132,200.00 0.00 与收益相关高新技术企业补贴 629,267.60 0.00 与收益相关电机能效提升补贴资金 5,012.00 0.00 与资产相关节能减排技改项目 600,000.00 0.00 与收益相关2017年佛山市发展电子商务专项资金 1,100,000.00 0.00 与收益相关其他与收益相关的政府补助 103,247.46 0.00 与收益相关合计 24,226,895.00 0.00
(四十五)营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 1,708,000.00 11,683,618.20 1,708,000.00其他 287,339.26 750,293.66 287,339.26合计 1,995,339.26 12,433,911.86 1,995,339.26计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关研发经费补贴 0.00 5,406,000.00 与收益相关行政事业性收费返还 1,508,000.00 1,000,000.00 与收益相关灯塔市政府科技扶持基金 0.00 313,488.36 与资产相关其他与收益相关的政府补助 0.00 1,220,450.26 与收益相关科技小巨人项目补助 200,000.00 0.00 与收益相关高新技术企业补贴 0.00 1,300,000.00 与收益相关南沙生产基地建设项目 0.00 335,346.25 与资产相关燃煤热风炉项目 0.00 8,333.33 与资产相关淀粉基表面活性剂产业化及其应用关键技
0.00 100,000.00 与收益相关术经费
2016年工业转型升级专项骨干企业补贴 0.00 1,000,000.00 与收益相关2016年广州市电子商务发展资金 0.00 1,000,000.00 与收益相关合计 1,708,000.00 11,683,618.20
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(四十六)营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产报废损失 35,093.05 32,490.99 35,093.05罚款及滞纳金 839,024.61 8,339.30 839,024.61捐赠支出 64,000.00 105,000.00 64,000.00合计 938,117.66 145,830.29 938,117.66(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 13,827,070.49 12,653,092.10递延所得税费用 -992,013.04 2,401,661.74合计 12,835,057.45 15,054,753.842、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 46,634,701.25 54,046,821.82按法定税率计算的所得税费用 6,995,205.19 8,107,023.27子公司适用不同税率的影响 -864,299.01 721,880.05调整以前期间所得税的影响 1,417,092.31 714,681.27未确认的可抵扣亏损的影响 5,003,630.13 4,821,239.22不可抵扣的费用 575,848.08 378,453.17归属于合营企业和联营企业的损益 -338,282.26 311,476.86税率调整导致期初递延所得税资产/负债
45,863.01 0.00余额的变化
所得税费用 12,835,057.45 15,054,753.84(四十八)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
项目
本期发生额 上期发生额政府补助款 3,301.98 1,135.15往来款 746.53 581.66利息收入 172.11 196.37营业外收入 8.39 9.19合计 4,229.01 1,922.37
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2、支付其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
项目
本期发生额 上期发生额现金支付的费用 11,070.11 9,922.89营业外支出 7.26 11.33往来款 1,197.54 479.35合计 12,274.91 10,413.573、收到其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
项目
本期发生额 上期发生额收回的银行承兑汇票保证金 0.00 6,948.30尚未到期的汇票贴现取得的款项 3,660.75 6,854.28尚未到期的信用证贴现取得的款项 0.00 7,352.76收到的发行费用 0.00 1,515.10合计 3,660.75 22,670.444、支付其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
项目
本期发生额 上期发生额支付的银行承兑汇票保证金 2,615.91 270.00融资手续费 414.58 174.12支付的发行费用 0.000 1,515.10合计 3,030.49 1,959.22
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(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,799,643.80 38,992,067.98加：资产减值准备 9,972,024.31 17,880,961.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产
30,391,358.92 29,698,987.88性生物资产折旧
无形资产摊销 2,694,573.81 2,494,589.33长期待摊费用摊销 848,352.27 682,158.62处置固定资产、无形资产和其他长期
-20,751.95 0.00资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 2,855.10 32,490.99财务费用(减：收益) 49,528,290.47 29,441,700.43投资损失(减：收益) -2,255,215.04 2,076,512.38递延税得税资产减少(减：增加) -992,013.04 2,401,661.74存货的减少(减：增加) 156,333,646.90 31,079,401.07经营性应收项目的减少(减：增加) -720,094,752.66 -702,152,442.55经营性应付项目的增加(减：减少) 280,073,134.66 -148,200,648.96其他 0.00 188,784.21经营活动产生的现金流量净额 -159,718,852.45 -695,383,775.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 284,422,068.77 171,473,956.38减：现金的年初余额 171,473,956.38 87,089,074.78加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 112,948,112.39 84,384,881.60
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现 金 284,422,068.77 171,473,956.38其中：库存现金 235,833.06 375,887.65可随时用于支付的银行存款 273,851,877.88 171,098,068.73可随时用于支付的其他货币资金 10,334,357.83 0.00二、现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 284,422,068.77 171,473,956.38其中：母公司或集团内子公司使用受限制
0.00 0.00的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因银行承兑汇票货币资金 164,548,577.96
、信用证保证金应收账款 8,539,171.44 应收账款保理应收票据 36,607,500.00 应收票据质押借款合计 209,695,249.40
(五十一)外币货币性项目
期末折算
项目 期末外币余额 折算汇率
人民币余额
货币资金 3,295,412.30
其中：美元 504,332.94 6.5342 3,295,412.30
应收账款 167,941,012.59
其中：美元 25,701,847.60 6.5342 167,941,012.59
预付账款 379,898.39
其中：美元 58,140.00 6.5342 379,898.39
短期借款 15,089,373.30
其中：美元 2,309,291.62 6.5342 15,089,373.30
预收账款 3,519,239.62
其中：美元 538,587.68 6.5342 3,519,239.62
应付账款 46,793,068.58
其中：美元 7,161,254.41 6.5342 46,793,068.58
六、合并范围的变更
本公司下属子公司广东奇化以 10万元的对价受让燕雨林、燕圣兵、广东全程投资有限公司
持有的广州大米网络科技有限公司（后改名为“广州奇化科技有限公司”）100%股权。
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
生产销售 非同一控制下的韶关浪奇有限公司 广东韶关 广东韶关 100.00 0.00
洗涤用品等 企业合并生产、销售表面
广州浪奇日用品
广东广州 广东广州活性剂及其他化 98.77 1.23 投资设立有限公司
工产品等
广州市岜蜚特贸易 非同一控制下的广东广州 广东广州批发和零售贸易 60.00 0.00
有限公司 企业合并化学科学研究、
广州市日用化学工 同一控制下的广东广州 广东广州制造：日用化学 60.00 0.00
业研究所有限公司 企业合并品、化工用品
辽宁浪奇实业 生产销售
辽宁灯塔 辽宁灯塔 97.90 2.10 投资设立有限公司 洗涤用品
广东奇化化工交易
广东佛山 广东佛山 商业 59.00 0.00 投资设立中心股份有限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数本期向少数股东宣 期末少数股东子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 权益余额广州市岜蜚特贸易
40.00% -6,736,137.35 0.00 -19,439,347.63有限公司
广州市日用化学工
40.00% 471,307.59 0.00 2,140,440.57业研究所有限公司
广东奇化化工交易
41.00% 91,448.99 0.00 12,158,795.77中心股份有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州市岜蜚特
144,737,335.43 2,340,352.03 147,077,687.46 195,676,056.54 0.00 195,676,056.54贸易有限公司
广州市日用化学工
6,518,011.97 177,734.76 6,695,746.73 1,344,645.31 0.00 1,344,645.31业研究所有限公司
广东奇化化工交易
1,973,770,188.64 8,435,022.56 1,982,205,211.20 1,952,549,611.76 0.00 1,952,549,611.76中心股份有限公司
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年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州市岜蜚特
146,035,265.09 2,592,562.11 148,627,827.20 180,385,852.90 0.00 180,385,852.90贸易有限公司
广州市日用化学工
4,778,755.00 230,369.59 5,009,124.59 836,292.14 0.00 836,292.14业研究所有限公司
广东奇化化工交易
740,521,463.97 4,130,489.26 744,651,953.23 715,219,400.09 0.00 715,219,400.09中心股份有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州市岜蜚特贸易
230,399,962.55 -16,840,343.38 -16,840,343.38 -2,441,183.07有限公司
广州市日用化学工业
6,131,055.48 1,178,268.97 1,178,268.97 493,804.88研究所有限公司
广东奇化化工交易中
6,755,450,313.04 223,046.30 223,046.30 29,181,814.01心股份有限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州市岜蜚特贸易
265,447,338.26 -7,855,257.48 -7,855,257.48 2,041,976.02有限公司
广州市日用化学工业
5,038,875.86 760,359.48 760,359.48 -828,355.84研究所有限公司
广东奇化化工交易中
4,071,441,732.99 4,264,300.76 4,264,300.76 3,936,541.85心股份有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
主要
持股比例(%)
对联营企业投资的联营企业名称 注册地 业务性质
经营地
直接 间接
会计处理方法广东 广东 生产及销售
广州市奇宁化工有限公司 49.00 0.00 权益法广州 广州 表面活性剂
广州市奇天国际物流 广东 广东
物流 32.00 0.00 权益法有限公司 广州 广州
江苏琦衡农化科技 江苏 江苏 生产及销售
25.00 0.00 权益法有限公司 南通 南通 农化产品
广州汇垠浪奇股权投资 广东 广东
资本市场服务 40.00 0.00 权益法基金管理有限公司 广州 广州
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2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
广州市奇宁广州市奇天国际 江苏琦衡农化
广州汇垠浪奇股权投资基金化工有限公司 物流有限公司 科技有限公司
管理有限公司流动资产 21,643,499.46 36,884,700.45 911,682,410.17 7,461,802.71非流动资产 156,051,143.71 223,211.52 76,799,877.04 31,550.33资产合计 177,694,643.17 37,107,911.97 988,482,287.21 7,493,353.04流动负债 166,307,856.90 17,040,573.19 717,787,302.05 66,836.08非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00负债合计 166,307,856.90 17,040,573.19 717,787,302.05 66,836.08少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00归属于母公司股东权益 11,386,786.27 20,067,338.78 270,694,985.16 7,426,516.96按持股比例计算的
5,579,525.27 5,544,947.22 67,673,746.29 2,970,606.78净资产份额
调整事项
－专项储备 0.00 -797,120.00 -704,739.39 0.00对联营企业权益投资的
5,579,525.27 5,624,428.41 159,959,250.40 2,970,606.78账面价值
营业收入 107,384,187.20 47,881,740.29 790,852,580.54 0净利润 -11,181,369.31 2,355,228.78 43,112,272.24 -2,573,983.04其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00综合收益总额 -11,181,369.31 2,355,228.78 43,112,272.24 -2,573,983.04本年度收到的来自
0.00 0.00 0.00 0.00联营企业的股利
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年初余额/上期发生额
项目
广州市奇宁广州市奇天国际 江苏琦衡农化
广州汇垠浪奇股权投资基金化工有限公司 物流有限公司 科技有限公司
管理有限公司流动资产 17,064,878.59 31,878,344.13 527,810,534.17 8,000,500.00非流动资产 164,792,095.99 139,584.83 83,552,938.78 0.00资产合计 181,856,974.58 32,017,928.96 611,363,472.95 8,000,500.00流动负债 97,872,975.47 14,689,968.89 382,965,958.34 0.00非流动负债 55,717,431.20 0.00 1,565,430.88 0.00负债合计 153,590,406.67 14,689,968.89 384,531,389.22 0.00少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00归属于母公司股东权益 28,266,567.91 17,327,960.07 226,832,083.73 8,000,500.00按持股比例计算的
13,850,618.28 5,544,947.22 56,708,020.93 3,200,200.00净资产份额
调整事项
－专项储备 0.00 -674,192.02 -517,082.09 0.00对联营企业权益投资的
13,850,618.28 4,870,755.20 179,808,734.29 4,000,200.00账面价值
营业收入 81,127,089.95 50,838,779.51 326,055,780.84 0.00净利润 -11,167,004.90 2,457,684.65 13,296,966.20 500.00其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00综合收益总额 -11,167,004.90 2,457,684.65 13,296,966.20 500.00本年度收到的来自
0.00 0.00 21,000,000.00 0.00联营企业的股利
3、不重要的合营企业汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额投资账面价值合计 2,509,008.18 2,509,008.18下列各项按持股比例计算的合计数
－净利润 222.56 604.86－其他综合收益 0.00 0.00－综合收益总额 222.56 604.86
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八、与金融工具相关的风险
(一)风险管理政策和组织架构
1、风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
2、风险管理组织架构
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，将审计中发现的情况汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(二)信用风险
1、本公司面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：货币资金、应收、预付款项等，其信用风险主要指交易对手违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
2、对信用风险进行管理
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及应收账款、预付账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
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本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额货币资金 448,970,646.73 309,863,448.71应收票据 400,338,638.21 225,510,125.81应收账款 2,241,185,692.49 1,756,363,128.65预付款项 492,839,290.30 438,239,231.03其他应收款 23,730,120.49 34,115,813.52合计 3,607,064,388.22 2,764,091,747.72(三)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
2017年度 2016年度上升100个基点 -5,568,460.36 -4,731,416.67下降100个基点 5,568,460.36 4,731,416.67 (2)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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2017年度
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期末余额
项目
美元 其他外币 合计
金融资产小计 171,236,424.89 0.00 171,236,424.89－货币资金 3,295,412.30 0.00 3,295,412.30－应收账款 167,941,012.59 0.00 167,941,012.59金融负债小计 65,781,579.89 0.00 65,781,579.89－短期借款 15,089,373.30 0.00 15,089,373.30－预收账款 3,519,239.62 0.00 3,519,239.62－其他应付款 379,898.39 0.00 379,898.39－应付账款 46,793,068.58 0.00 46,793,068.58年初余额
项目
美元 其他外币 合计
金融资产小计 264,241,637.49 60,864.26 264,302,501.75－货币资金 18,248,982.63 0.00 18,248,982.63－应收账款 241,172,142.51 60,864.26 241,233,006.77－预付账款 4,820,512.35 0.00 4,820,512.35金融负债小计 72,643,305.51 0.00 72,643,305.51－短期借款 42,392,939.61 0.00 42,392,939.61－预收账款 30,244,956.36 0.00 30,244,956.36－应付账款 5,409.54 0.00 5,409.54在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，对本公司净利润及其他综合收益的影响如下。管理层认为0.5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
净利润敏感性影响
汇率变化 2017年度 2016年度上升0.5% -448,183.09 -958,295.98下降0.5% 448,183.09 958,295.98 (3)其他价格风险
本公司不存在应披露的其他价格风险。
(四)流动性风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情
况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。
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2017年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 661,342,777.62 0.00 661,342,777.62
应付票据 1,242,224,062.85 0.00 1,242,224,062.85
应付账款 537,798,337.87 0.00 537,798,337.87
应付利息 11,206,532.00 0.00 11,206,532.00
其他应付款 48,840,351.87 0.00 48,840,351.87
合计 2,501,412,062.21 0.00 2,501,412,062.21
年初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 648,883,189.03 0.00 648,883,189.03
应付票据 900,904,494.55 0.00 900,904,494.55
应付账款 368,109,023.87 0.00 368,109,023.87
应付利息 1,900,875.17 0.00 1,900,875.17
其他应付款 83,223,878.01 0.00 83,223,878.01
合计 2,003,021,460.63 0.00 2,003,021,460.63
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
的持股比例 的表决权比例广州轻工工贸
广东广州管理投资等 198,452.20 30.04% 30.04%集团有限公司
本公司最终控制方是：广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
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财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州百花香料股份有限公司 同一母公司
广州市虎头电池集团有限公司 同一母公司
广州市东方红印刷公司 同一母公司
广州市人民印刷厂股份有限公司 同一母公司
广州市塑料工业集团有限公司 同一母公司
广州人印包装材料有限责任公司 广州市人民印刷厂股份有限公司子公司佛山市三水飞马包装有限公司 广州市塑料工业集团有限公司子公司江苏琦衡农化科技有限公司 联营企业
广州市奇宁化工有限公司 联营企业
广州市奇天国际物流有限公司 联营企业
(五)公司关键管理人员及董事、监事
人员名称 与本公司的关系
傅勇国 董事长
陈建斌 副董事长、总经理
黄兆斌 董事
符荣武 董事
李峻峰 独立董事
王丽娟 独立董事
黄强 独立董事
李云 监事会主席
廖健 监事
吉文立 监事
程志滨 副总经理
陈文 副总经理
陈韬 副总经理
王志刚 董事会秘书
王英杰 财务负责人
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财务报表附注
(六)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品/接受劳务情况表
金额单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州百花香料股份有限公司 采购货物 253.46 231.58广州市奇宁化工有限公司 采购货物 8,578.83 6,180.19广州市奇天国际物流有限公司 储运服务 2,692.33 3,739.03广州市虎头电池集团有限公司 采购货物 0.00 0.83江苏琦衡农化科技有限公司 采购货物 4,558.97 9,135.79广州人印包装材料有限责任公司 采购货物 119.21 21.02广州市东方红印刷公司 采购货物 36.70 15.96广州市人民印刷厂股份有限公司 采购货物 439.18 0.00广州市塑料工业集团有限公司 采购货物 2,259.49 0.00佛山市三水飞马包装有限公司 采购货物 396.80 125.31广州轻工工贸集团有限公司 接受劳务 0.84 1.09 2)出售商品/提供劳务情况表
金额单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州市奇宁化工有限公司 销售货物 8,230.09 6,015.43广州市虎头电池集团有限公司 销售货物 0.00 22.71广州市塑料工业集团有限公司 销售货物 1,068.29 0.00江苏琦衡农化科技有限公司 销售货物 5,814.41 0.00广州百花香料股份有限公司 销售货物 0.06 0.00广州市奇天国际物流有限公司 销售货物 16.97 0.29广州市奇宁化工有限公司 提供劳务 27.00 23.74广州百花香料股份有限公司 提供劳务 134.98 92.242、关联租赁情况
(1)本公司作为承租方
金额单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额广州轻工工贸集团有限公司 门店 5.54 16.89广州市奇天国际物流有限公司 仓库 360.48 320.98
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财务报表附注
(2)本公司作为出租方
金额单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额广州百花香料股份有限公司 厂房 375.54 328.193、关联方担保
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日广州市奇宁化工有限公司 3,993.50万元 2016年3月11日 2021年3月11日4、关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目
本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 384.00 314.96(七)关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
货币单位：万元
期末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 广州市奇宁化工有限公司 7,072.76 35.36 3,278.59 16.39应收账款 广州百花香料股份有限公司 29.10 0.15 73.16 0.37应收账款 广州市奇天国际物流有限公司 0.83 0.01 0.00 0.00其他应收款 广州市奇宁化工有限公司 33.74 0.17 68.62 5.10其他应收款 广州市奇天国际物流有限公司 78.97 0.00 79.17 0.18其他应收款 广州轻工工贸集团有限公司 0.00 0.00 3.00 0.002、应付关联方款项
货币单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款 广州百花香料股份有限公司 43.37 66.39应付账款 广州市奇宁化工有限公司 149.33 23.1应付账款 广州人印包装材料有限责任公司 61.10 22.32应付账款 广州市东方红印刷公司 8.60 16.72应付账款 江苏琦衡农化科技有限公司 2,999.75 2,465.75应付账款 广州市人民印刷厂股份有限公司 472.52 0.00应付账款 广州市塑料工业集团有限公司 743.60 0.00
应付账款 佛山市三水飞马包装有限公司 259.65 217.07
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额其他应付款 广州市浪奇怡通实业有限公司 6.83 6.83其他应付款 广州市奇天国际物流有限公司 973.48 441.85其他应付款 广州百花香料股份有限公司 44.85 44.85其他应付款 广州轻工工贸集团有限公司 5.00 0.19预收账款 广州市奇天国际物流有限公司 0.83 0.87十、政府补助
(一)与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表 费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目递延收益、一年内到期
灯塔市政府科技扶持基金 13,767,361.01 313,488.36 313,488.36 其他收益的非流动负债
递延收益、一年内到期
南沙生产基地建设项目 9,676,182.50 335,346.25 335,346.25 其他收益的非流动负债
递延收益、一年内到期
燃煤热风炉项目 50,000.02 8,333.33 8,333.33 其他收益的非流动负债
递延收益、一年内到期
电机能效提升补贴资金 150,360.00 5,012.00 0.00 其他收益的非流动负债
(二)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲用损失的金额
种类 金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目2017年佛山市发展电子商务专项资金 1,100,000.00 1,100,000.00 0.00 其他收益研发经费补贴 21,132,200.00 21,132,200.00 5,406,000.00 其他收益行政事业性收费返还 1,508,000.00 1,508,000.00 1,000,000.00 营业外收入节能减排技改项目 600,000.00 600,000.00 0.00 其他收益其他与收益相关的政府补助 103,247.46 103,247.46 1,220,450.26 其他收益科技小巨人项目补助 200,000.00 200,000.00 0.00 营业外收入高新技术企业补贴 629,267.60 629,267.60 1,300,000.00 其他收益十一、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司没有重大的承诺事项。
(二)或有事项
截至2017年12月31日，本公司没有重大的或有事项。
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财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
根据本公司2018年4月24日董事会决议，公司拟每10股派发现金红利0.20元(含税)。上述分配方案尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司主要经营日化用品的生产及销售，本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，即经营日化用品生产及销售。管理层为了绩效考评和进行资料配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。
(二)原厂区的土地处置事项
根据广州市发展和改革委员会、广州市环境保护局和广州市安全生产监督管理局联合发布的《关于印发市区退二搬迁企业名单的通知》(穗发改工【2008】39号文)，广州市将分阶段推进市区产业“退二进三”工作，本公司被列入第二批影响环保类“退二”搬迁企业名单。本公司根据上述通知要求及市政府“退二进三”的部署，在广州市南沙区建设新的生产基地，2013年浪奇南沙日化低碳产业园投产，原位于广州市天河区车陂地块的生产线于南沙基地投产后关闭停产。
2014年 4月 17日，广州市人民政府国有资产监督管理委员会出具《广州市国资委关于广州市浪奇实业股份有限公司天河车陂厂区地块签署收储框架协议的意见》，为支持和配合广州市政府“退二进三”、“三旧”改造工作，推动市区产业结构调整转型升级，优化配置土地资源，按照广州市政府有关金融城开发建设的统一部署，同意本公司先与市土地开发中心签订收储框架协议。
公司于 2014年 4月 25日与广州市土地开发中心签订《土地收储框架协议》，根据上述协议，公司需2年内在双方取得市政府批准文件后与广州市土地开发中心签订正式《收回国有土地使用权补偿协议》。
目前，公司正与广州市有关部门就天河车陂厂区地块的开发利用进行讨论，土地收储及补偿尚未形成最终方案。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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期末余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 - 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
2,086,060,326.42 99.20% 15,174,486.99 0.73% 2,070,885,839.43提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
16,755,557.80 0.80% 16,755,557.80 100.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 2,102,815,884.22100.00% 31,930,044.79 1.52% 2,070,885,839.43年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 - 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,388,068,277.79 98.78% 10,656,910.66 0.77% 1,377,411,367.13提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
17,076,710.91 1.22% 17,076,710.91 100.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 1,405,144,988.70100.00% 27,733,621.57 1.97% 1,377,411,367.13 1)应收账款种类的说明详见“附注三、(十一)应收款项坏账准备”；
2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,062,777,345.67 10,313,886.73 0.50% 1,369,271,664.89 6,846,358.32 0.50%1-2年 22,821,753.12 4,564,350.62 20.00% 18,625,847.04 3,725,169.4120.00%2-3年 297,138.06 148,569.03 50.00% 170,765.86 85,382.9350.00%3年以上 164,089.57 147,680.61 90.00% 0.00 0.00 -合计 2,086,060,326.42 15,174,486.99 1,388,068,277.79 10,656,910.662、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备 4,196,423.22 3,542,285.01
收回\转回坏账准备 0.00 0.00
3、本期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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财务报表附注
期末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 1,169,246,921.87 55.60% 5,846,234.61
第二名 162,141,286.04 7.71% 3,108,190.61
第三名 76,821,418.76 3.65% 384,107.09
第四名 70,727,584.85 3.36% 353,637.92
第五名 65,998,487.59 3.14% 329,992.44
合计 1,544,935,699.11 73.47% 10,022,162.67
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 - 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
43,061,804.44 99.02% 22,267,572.93 51.71% 20,794,231.51账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
426,886.03 0.98% 426,886.03100.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 43,488,690.47100.00% 22,694,458.96 52.18% 20,794,231.51年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 - 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
43,364,464.95 99.03% 17,164,563.04 39.58% 26,199,901.91账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
426,886.03 0.97% 426,886.03100.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 43,791,350.98100.00% 17,591,449.07 40.17% 26,199,901.91 1)其他应收款种类的说明详见“附注三、(十一)应收款项坏账准备”；
2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
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3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 6,013,243.20 30,066.22 0.50% 7,419,817.19 37,099.09 0.50%1-2年 3,005,344.36 601,068.87 20.00% 9,836,025.29 1,967,205.06 20.00%2-3年 9,836,025.29 4,918,012.65 50.00% 14,654,897.98 7,327,448.99 50.00%3年以上 18,576,027.99 16,718,425.19 90.00% 8,703,122.11 7,832,809.90 90.00%合计 37,430,640.84 22,267,572.93 40,613,862.57 17,164,563.04 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款如下：
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备计提比例其他应收款 坏账准备计提比例员工借支、押金、保证
5,631,163.60 0.00 0.00% 2,750,602.38 0.00 0.00%金及应收退税款等
5)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备 5,103,009.89 9,521,362.28
收回\转回坏账准备 0.00 0.00
3、本期无实际核销的其他应收款情况；
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
押金、保证金 5,338,039.60 1,287,622.27
员工借支款 299,723.00 344,132.40
关联方往来款 31,821,618.39 29,999,374.19
外单位往来款 6,029,309.48 10,614,488.38
应收出口退税款 0.00 1,118,847.71
其他 0.00 426,886.03
合计 43,488,690.47 43,791,350.98
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 关联方往来款 24,678,659.52 2-5年 56.75% 18,796,351.19第二名 外单位往来款 4,837,295.431年以内 11.12% 24,186.48
第三名 外单位往来款 4,638,000.001年以内 10.66% 23,190.00
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占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第四名 外单位往来款 3,005,344.36 2-5年 6.91% 601,068.87第五名 关联方往来款 1,341,450.13 1-4年 3.08% 687,337.38合计 38,500,749.44 88.53% 20,132,133.926、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 590,743,341.09 0.00 590,743,341.09 587,243,341.09 0.00 587,243,341.09
对联营、合营企业投资 214,728,153.29 7,457,782.30 207,270,370.99 212,497,098.25 7,457,782.30 205,039,315.95
合计 805,471,494.38 7,457,782.30 798,013,712.08 799,740,439.34 7,457,782.30 792,282,657.04
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
韶关浪奇有限公司 57,912,886.85 0.00 0.00 57,912,886.85 0.00 0.00广州浪奇日用品有限公司 453,500,000.00 0.00 0.00 453,500,000.00 0.00 0.00广州市岜蜚特贸易有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00广州市日用化学工业研究所有限公司 1,030,454.24 0.00 0.00 1,030,454.24 0.00 0.00辽宁浪奇实业有限公司 55,900,000.00 3,500,000.00 0.00 59,400,000.00 0.00 0.00广东奇化化工交易中心股份有限公司 17,700,000.00 0.00 0.00 17,700,000.00 0.00 0.00合计 587,243,341.09 3,500,000.00 0.00 590,743,341.09 0.00 0.00
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期被投资单位- 计提 减值准备年初余额 其他综 期末余额
联营企业 追加 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 减值 期末余额合收益 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或利润 准备调整
广州市浪奇怡通实业
9,966,790.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,966,790.48 0.00 7,457,782.30有限公司(注1)
广州市奇宁化工
13,850,618.28 0.00 0.00 -8,271,093.01 0.00 0.00 0.00 0.00 5,579,525.27 0.00 0.00有限公司
广州市奇天国际物流
4,870,755.20 0.00 0.00 753,673.21 0.00 0.00 0.00 0.00 5,624,428.41 0.00 0.00有限公司
江苏琦衡农化科技
179,808,734.29 0.00 0.00 10,778,068.06 0.00 0.00 0.00 0.00 190,586,802.35 0.00 0.00有限公司(注2)
广州汇垠浪奇股权投
4,000,200.00 0.00 0.00 -1,029,593.22 0.00 0.00 0.00 0.00 2,970,606.78 0.00 0.00资基金管理有限公司
合计 212,497,098.25 0.00 0.00 2,231,055.04 0.00 0.00 0.00 0.00 214,728,153.29 0.00 7,457,782.30注1：广州市浪奇怡通实业有限公司从2010年1月份开始停止经营活动并进行清算。广州市天河区国家税务局第一税务分局于2010年4月14日接受了广州市浪奇怡通实业有限公司提交的国税税务登记证注销申请，出具了“穗天国税一通[2010]48643号”注销税务登记通知书。本公司已按估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备7,457,782.30元。
注2：根据瑞华会计师事务所出具的编号为【2018】92010018的江苏琦衡农化科技有限公司(以下简称“琦衡农化”)2017年度审计报告，本公司2017年按权益法计算对琦衡农化的投资收益为 1,077.81万元，与本公司于 2014年 12月11日与琦衡农化、王健(琦衡农化的控股股东)签署了关于本公司投资琦衡农化的投资补偿协议，王健承诺的 3,978.00万元差异 2,900.19万元。依据协议，王健应在本公司 2017年年报披露日 15天内以现金方式汇入本公司指定的账户中。
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广州市浪奇实业股份有限公司
2017年度
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(四)营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 7,505,827,823.34 7,337,613,523.46 6,017,316,878.57 5,851,041,647.73其他业务 12,990,689.50 1,333,293.33 10,889,025.88 957,736.90合计 7,518,818,512.84 7,338,946,816.79 6,028,205,904.45 5,851,999,384.631、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业产品 6,839,030,575.20 6,727,584,896.62 4,379,219,461.65 4,295,115,685.00民用产品 666,797,248.14 610,028,626.84 1,638,097,416.92 1,555,925,962.73合计 7,505,827,823.34 7,337,613,523.46 6,017,316,878.57 5,851,041,647.732、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 7,452,866,659.30 7,288,026,859.25 5,943,592,130.29 5,783,466,124.05国际销售 52,961,164.04 49,586,664.21 73,724,748.28 67,575,523.68合计 7,505,827,823.34 7,337,613,523.46 6,017,316,878.57 5,851,041,647.73(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,160.00 27,520.00权益法核算的长期股权投资收益 2,231,055.04 -2,104,032.38合计 2,255,215.04 -2,076,512.381、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
项目 本期发生额 上期发生额江门百货集团股份有限公司 24,160.00 27,520.00
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2017年度
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2、权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额广州市奇宁化工有限公司 -8,271,093.01 -6,214,933.02广州市奇天国际物流有限公司 753,673.21 786,459.09江苏琦衡农化科技有限公司 10,778,068.06 3,324,241.55广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司 -1,029,593.22 200.00合计 2,231,055.04 -2,104,032.38十五、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处置损益 17,445.98 -32,490.99计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量持续 25,934,895.00 11,683,618.20享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -647,472.43 636,954.36所得税的影响额 -3,666,079.19 -1,645,898.28少数股东权益影响额 -596,861.53 -422,648.35合计 21,041,927.83 10,219,534.94(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
期间
加权平均
每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2017年度 2.20% 0.08 0.08
归属于公司普通股
股东的净利润
2016年度 2.32% 0.08 0.08
扣除非经常性损益
2017年度 1.04% 0.04 0.04
后的归属于母公司
所有者的净利润
2016年度 1.72% 0.06 0.06
广州市浪奇实业股份有限公司2018年4月24日
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