西安兴正元购物中心有限公司
2012年度、2013年度、2014年 1-11月
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—所有者权益变动表 5-7
—财务报表附注 8-51
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013XAA3077-1西安兴正元购物中心有限公司董事会：
我们审计了后附的西安兴正元购物中心有限公司（以下简称兴正元购物中心）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年11月30日的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-11月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是兴正元购物中心管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，兴正元购物中心财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴正元购物中心2012年12月31日、2013年12月31日、2014年11月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-11月的经营成果和现金流量。
本报告仅供西安民生集团股份有限公司发行股份及支付现金购买海航商业控股有限公司持有的西安兴正元购物中心有限公司67.59%股权之交易而提交中国证券监督管理委员会报送申请文件使用，未经本事务所书面同意，不应用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪洋
中国注册会计师：薛燕
中国 北京 二○一五年一月二十八日
资产负债表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
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|项 目||附注|2014年11月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||||
||货币资金|四、1|370,213,373.80|916,965,749.04|127,803,741.17|
||以公允价值计|||||
||量且其变动计入当|||||
||期损益的金融资产|||||
||衍生金融资产|||||
||应收票据|||||
||应收账款|四、2|5,994,120.98|2,377,645.99|9,034,748.58|
|预付款项||四、3|493,429.31|198,758.59|89,045.41|
||应收利息||2,134,356.25|||
||应收股利|||||
||其他应收款|四、4|63,171,073.51|383,181,759.62|487,541,799.68|
||存货|四、5|267,098.55|243,128.62|428,321.04|
||划分为持有待|||||
||售的资产|||||
||一年内到期的|||||
||非流动资产|||||
||其他流动资产|四、6|5,452,417.65|4,347,185.94|7,153,657.96|
||流动资产合计||447,725,870.05|1,307,314,227.80|632,051,313.84|
||非流动资产：|||||
||可供出售金融资产|||||
||持有至到期投资|||||
||长期应收款|||||
||长期股权投资|四、7|6,527,130.63|6,221,446.30|5,754,088.25|
||投资性房地产|四、8|240,849,488.60|247,011,845.24|253,734,416.02|
||固定资产|四、9|366,567,083.28|371,683,575.59|381,932,442.63|
||在建工程|||||
||工程物资|||||
||固定资产清理|||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
||无形资产|四、|366,598,181.69|375,976,274.70|386,206,921.61|
|开发支出||10||||
|商誉||||||
||长期待摊费用|四、|1,274,650.98|1,140,298.89|2,023,186.54|
||递延所得税资产|四1、1|11,672.03|7,772.68|12,410.12|
||其他非流动资|12||||
|产非 流动资产合计|||981,828,207.21|1,002,041,213.40|1,029,663,465.17|
||资 产 总 计||1,429,554,077.26|2,309,355,441.20|1,661,714,779.01|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
资产负债表(续)
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年11月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|四、14||600,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|四、15|40,000,000.00|40,000,000.00|40,000,000.00|
|应付账款|四、16|178,650,195.77|197,334,399.93|149,441,887.65|
|预收款项|四、17|49,277,600.26|51,273,765.06|55,245,560.09|
|应付职工薪酬|四、18|4,359,225.91|6,587,386.54|5,229,737.11|
|应交税费|四、19|17,859,804.26|15,964,978.30|6,395,581.18|
|应付利息|四、20|5,656,355.56|2,296,616.67|1,603,555.56|
|应付股利|||||
|其他应付款|四、21|37,007,910.06|163,984,573.80|38,779,531.90|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|四、22|160,000,000.00|160,000,000.00|160,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||492,811,091.82|1,237,441,720.30|456,695,853.49|
|非流动负债：|||||
|长期借款|四、23|220,000,000.00|380,000,000.00|540,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||220,000,000.00|380,000,000.00|540,000,000.00|
|负 债 合 计||712,811,091.82|1,617,441,720.30|996,695,853.49|
|所有者权益:|||||
|实收资本|四、24|643,564,385.71|643,564,385.71|643,564,385.71|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|四、25|4,876,000.54|4,876,000.54|2,186,521.00|
|未分配利润|四、26|68,302,599.19|43,473,334.65|19,268,018.81|
|所有者权益合计||716,742,985.44|691,913,720.90|665,018,925.52|
|负债和所有者权益||1,429,554,077.26|2,309,355,441.20|1,661,714,779.01|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
利润表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
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|项目||附注|2014年1-11月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入||四、27|762,568,123.69|960,349,382.64|894,502,247.91|
|减：营业成本||四、27|565,299,191.78|740,117,721.07|705,037,110.91|
|营业税金及附加||四、28|10,665,745.19|14,309,328.22|11,130,088.40|
|销售费用||四、29|31,105,527.58|34,437,062.53|35,776,794.43|
|管理费用||四、30|88,037,179.81|102,358,257.01|88,308,971.69|
|财务费用||四、31|34,729,505.50|33,733,194.90|45,796,835.28|
|资产减值损失||四、32|15,597.41|-18,549.75|37,941.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－|”|||||
|号填列）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列|）|四、33|305,684.33|467,358.05|766,033.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||305,684.33|467,358.05|766,033.53|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||33,021,060.75|35,879,726.71|9,180,538.75|
|加：营业外收入||四、34||-|18,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||||
|减：营业外支出||||||
|其中：非流动资产处置损失||||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||33,021,060.75|35,879,726.71|9,198,538.75|
|列）||||||
|减：所得税费用||四、35|8,191,796.21|8,984,931.33|2,314,672.65|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||24,829,264.54|26,894,795.38|6,883,866.10|
|五、其他综合收益的税后净额||||||
|（一）以后不能重分类进损益的其||||||
|他综合收益||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债||||||
|或净资产的变动||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分||||||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他||||||
|综合收益||||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分||||||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变||||||
|动损益||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供||||||
|出售金融资产损益||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||||
|5.外币财务报表折算差额||||||
|6.其他||||||
|六、综合收益总额|||24,829,264.54|26,894,795.38|6,883,866.10|
|七、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||||
|（二）稀释每股收益||||||

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
现金流量表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年1-11月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||795,318,258.61|1,089,597,474.07|979,591,951.40|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|四、36|34,898,985.33|36,949,873.27|96,623,944.01|
|经营活动现金流入小计||830,217,243.94|1,126,547,347.34|1,076,215,895.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||676,247,911.70|821,998,519.87|731,067,548.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,852,210.25|23,939,928.70|20,236,907.21|
|支付的各项税费||45,105,833.61|43,770,422.04|37,477,310.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|四、36|73,851,368.24|73,450,227.14|65,882,097.03|
|经营活动现金流出小计||817,057,323.80|963,159,097.75|854,663,863.44|
|经营活动产生的现金流量净额||13,159,920.14|163,388,249.59|221,552,031.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||402,130,698.53|1,354,895,232.02|628,365,800.00|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|四、36|6,618,817.88|50,066,438.57|2,682,571.07|
|投资活动现金流入小计||408,749,516.41|1,404,961,670.59|631,048,371.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||5,264,995.12|142,689.42|1,706,145.44|
|投资支付的现金||43,900,000.00|1,252,083,631.76|876,217,238.07|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||49,164,995.12|1,252,226,321.18|877,923,383.51|
|投资活动产生的现金流量净额||359,584,521.29|152,735,349.41|-246,875,012.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||950,000,000.00|300,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|四、36|20,000,000.00|137,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||20,000,000.00|1,087,000,000.00|300,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||760,000,000.00|510,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,066,816.67|79,486,716.13|45,425,717.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|四、36|212,730,000.00|24,474,875.00|23,799,600.00|
|筹资活动现金流出小计||1,011,796,816.67|613,961,591.13|189,225,317.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-991,796,816.67|473,038,408.87|110,774,682.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|四、36|-619,052,375.24|789,162,007.87|85,451,702.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||896,965,749.04|107,803,741.17|22,352,039.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|四、36|277,913,373.80|896,965,749.04|107,803,741.17|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
所有者权益变动表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-11月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|643,564,385.71||||||||4,876,000.54|43,473,334.65|691,913,720.90|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|4,876,000.54|43,473,334.65|691,913,720.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|24,829,264.54|24,829,264.54|
|（一）综合收益总额||||||||||24,829,264.54|24,829,264.54|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入|||||||||||-|
|资 3本. 股份支付计入股东权益的|||||||||||-|
|金 额 4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|4,876,000.54|68,302,599.19|716,742,985.44|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
所有者权益变动表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|643,564,385.71||||||||2,186,521.00|19,268,018.81|665,018,925.52|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|2,186,521.00|19,268,018.81|665,018,925.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|2,689,479.54|24,205,315.84|26,894,795.38|
|（一）综合收益总额||||||||||26,894,795.38|26,894,795.38|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,689,479.54|-2,689,479.54|-|
|1.提取盈余公积|||||||||2,689,479.54|-2,689,479.54|-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|4,876,000.54|43,473,334.65|691,913,720.90|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
所有者权益变动表
编制单位：西安兴正元购物中心有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|643,564,385.71||||||||1,498,134.39|13,072,539.32|658,135,059.42|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|1,498,134.39|13,072,539.32|658,135,059.42|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|688,386.61|6,195,479.49|6,883,866.10|
|（一）综合收益总额||||||||||6,883,866.10|6,883,866.10|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|688,386.61|-688,386.61|-|
|1.提取盈余公积|||||||||688,386.61|-688,386.61|-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|643,564,385.71|-|-|-|-|-|-|-|2,186,521.00|19,268,018.81|665,018,925.52|

法定代表人：李强 主管会计工作负责人：康晓清 会计机构负责人:康晓清
西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西安兴正元购物中心有限公司（以下简称“本公司”或“兴正元购物中心”）于2009年2月27日由西安兴正元实业投资集团有限公司投资设立，设立时注册资本100万元。
2009年4月27日，经本公司股东会决议，股东西安兴正元实业投资集团有限公司以货币增资18,938万元，增资后注册资本变更为19,038万元。
2009年6月29日，经本公司股东会决议，股东西安兴正元实业投资集团有限公司以净资产增资453,184,385.71元，增资后注册资本变更为643,564,385.71元。
2009年8月18日，经本公司股东会决议，同意西安兴正元实业投资集团有限公司将其持有的本公司70%的股权转让给海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”），股权变更后，商业控股出资450,495,070.00元，占注册资本70%，西安兴正元实业投资集团有限公司出资193,069,315.71元，占注册资本30%。
2010年 10月 10日，经本公司股东会决议，同意西安兴正元实业投资集团有限公司将其持有的本公司30%的股权转让给商业控股，股权变更后，商业控股持股100%，兴正元购物中心成为商业控股的全资子公司。
2013年10月30日，经本公司股东会决议，同意商业控股将其持有的本公司32.41%的股权转让给西安民生集团股份有限公司（以下简称“西安民生”），股权变更后，商业控股出资434,985,168.30元，占注册资本67.59%，西安民生出资208,579,217.41元，占注册资本32.41%。
本公司法定代表人：李强；注册地址：西安市碑林区东大街骡马市1号；营业执照号：610100100145944。
本公司经营范围：许可经营项目：卷烟、雪茄烟的零售；预包装食品兼散装食品；
乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）。一般经营项目：日用百货、服装鞋帽、针织纺品、皮革制品、钟表眼镜、金银饰品、珠宝玉器、工艺品、文体用品、办公家具、家具、五金交电、家用电器、照相器材、运动器材、通讯器材、电子计算机及零部件、化工产品（除专控及易燃易爆危险品）、建筑材料（除木材）、化妆品、洗涤用品的销售；摄影彩扩；服装干洗；服装加工、销售；场地租赁及企业管理咨询服务；物业管理；广告的设计、制作、代理、发布。（以上一般经营范围均不含国家规定的专控和前置许可项目）。
二、重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本财务报表系为西安民生集团股份有限公司以发行股份及支付现金购买本公司股权之目的而编制。
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注二所述与西安民生集团股份有限公司一致的会计政策和会计估计而编制，与本公司原法定财务报表采用的会计政策和会计估计不尽相同。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
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金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括库存商品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
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制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|41.25|0|
|40|3|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、房屋建筑物装修、电子及电器设备、运输设备、通用设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|3|
|办公设备|5|3|
|其他设备|5|3|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于职工内部退休计划产生，在办理内部退休日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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22.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本公司租赁为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
28.重要会计政策和会计估计变更
本公司本报告期无重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。
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三、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售额或采购额|
|应纳消费税的商品应税收入|
|租赁收入、服务收入、商誉使用费收入|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳税所得额|
|自用房产原值的80%或租赁房产收入|

四、财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2014年11月30日|
|67,243.84|
|269,759,942.84|
|100,386,187.12|
|370,213,373.80|

注1：本公司货币资金期末较期初减少546,752,375.24元，降幅59.63%，主要原因系本期归还长短期借款所致。
注2：2014年 11月 30日其他货币资金中的本公司尚未到期之银行承兑汇票保证金
2,000.00万元、用于本公司之股东西安民生 6,500.00万元借款而质押的定期存款 7,230.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
万元，以上款项合计 9,230.00万元，以及2013年12月31日其他货币资金中的银行承兑汇票保证金2,000.00万元，由于此部分款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，作为支付的其他与筹资活动有关的现金，由此造成现金流量表期末现金及现金等价物与期末货币资金余额存在差异。
注3：截至本报告期末，本公司银行存款中包含存于关联公司海航集团财务公司之活期存款为7,155.74元；其他货币资金中包含关联公司海南新生信息技术有限公司陕西分公司预付卡资金11,164.14元。
2.应收账款
（1）应收账款分类
2014年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|933,762.50|15.46|46,688.13|
|5,107,046.61|84.54|0.00|
|6,040,809.11|100.00|46,688.13|
|0.00|0.00|0.00|
|6,040,809.11|100.00|46,688.13|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|621,814.31|25.81|31,090.72|
|1,786,922.40|74.19|0.00|
|2,408,736.71|100.00|31,090.72|
|0.00|0.00|0.00|
|2,408,736.71|100.00|31,090.72|

注：本公司应收账款期末较期初增加 3,632,072.40元，增幅150.79%，主要原因系应收西安商联科技发展有限责任公司款项及个别商户特卖场地促销费增加所致，此部分款项期后已经收回。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年11月30日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|933,762.50|5.00|46,688.13|621,814.31|5.00|
|933,762.50|—|46,688.13|621,814.31|—|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|5,107,046.61|
|5,107,046.61|

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无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项或期后已收回的款项，无回收风险，因此未计提坏账准备。
（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款余额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|1,497,046.61|1年以内|
|客户|605,000.00|1年以内|
|客户|605,000.00|1年以内|
|客户|320,000.00|1年以内|
|客户|240,000.00|1年以内|
||3,267,046.61||

 3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年11月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|355,716.42|72.09|198,758.59|
|137,712.89|27.91|0.00|
|493,429.31|100.00|198,758.59|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|103,685.68|1-2年|
|供应商|92,968.35|1年以内|
|供应商|52,105.16|1年以内|
|供应商|32,827.78|1-2年|
|供应商|28,538.45|1年以内|
|—|310,125.42|—|

（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|
|63,171,073.51|100.00|0.00|
|63,171,073.51|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|63,171,073.51|100.00|—|

（续）
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2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|
|383,181,759.62|100.00|0.00|
|383,181,759.62|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|383,181,759.62|100.00|—|

注：本公司其他应收款期末较期初减少320,010,686.11元，降幅83.51%%，主要系本期收回控股股东商业控股和关联企业陕西民生家乐商业连锁有限责任公司款项所致。
1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|63,171,073.51|
|63,171,073.51|

无风险组合款项性质主要为应收关联方的款项、保证金及备用金，无回收风险，未计提坏账准备。
（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|2014年11月30日|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|

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||||
|-|-|-|
|2014年11月30日|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|0.00|0.00|153,230,698.53|
|42,834,790.84|0.00|9,726,888.55|
|42,834,790.84|0.00|162,957,587.08|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|42,834,790.84|1年以内|67.81|
|非关联方|11,300,000.00|5年以上|17.89|
|关联方|3,965,061.31|1年以内|6.28|
|非关联方|3,495,800.00|2-3年|5.53|
|员工|513,000.00|1-2年|0.81|
|—|62,108,652.15|—|98.32|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|参股公司|42,834,790.84|
|关联公司|3,965,061.31|

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|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联公司|462,237.13|
|关联公司|218,672.43|
|—|47,480,761.71|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年11月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|267,098.55|0.00|267,098.55|243,128.62|0.00|
|267,098.55|0.00|267,098.55|243,128.62|0.00|

 6.其他流动资产
||
|-|
|2014年11月30日|
|5,452,417.65|
|5,452,417.65|

其他流动资产主要为本公司预交的增值税以及增值税留抵税额。
7.长期股权投资
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|权益法下确认的投资损益|2014年11月30日|
|6,221,446.30|305,684.33|6,527,130.63|
|6,221,446.30|305,684.33|6,527,130.63|

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8.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|277,263,413.54|0.00|0.00|
|136,413,599.46|0.00|0.00|
|140,849,814.08|0.00|0.00|
|30,251,568.30|6,162,356.64|0.00|
|14,886,134.05|3,032,360.65|0.00|
|15,365,434.25|3,129,995.99|0.00|
|247,011,845.24|—|—|
|121,527,465.41|—|—|
|125,484,379.83|—|—|

（2）本期增加的投资性房地产累计折旧和摊销中，本期计提的金额为 6,162,356.64元。
（3）本公司以账面价值为 240,849,488.60元的投资性房地产、账面价值为 361,882,446.07元的固定资产房屋建筑物以及账面价值为 366,598,181.69元的无形资产土地使用权用作抵押，取得中国对外经济贸易信托有限公司长期借款38,000.00万元。
9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|417,964,004.56|4,574,550.12|0.00|
|416,380,782.01|0.00|0.00|
|1,583,222.55|1,622,533.72|0.00|

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|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加||本期减少|
|0.00|2,952,016.40||0.00|
|46,280,428.97|本期新增|本期计提|0.00|
|45,237,369.06|0.00|9,260,966.88|0.00|
|1,043,059.91|0.00|430,075.55|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|371,683,575.59|—||—|
|371,143,412.95|—||—|
|540,162.64|—||—|
|0.00|—||—|

（2）本公司本年增加的固定资产均系本年新购置之固定资产；本年增加的累计折旧中，本年计提9,691,042.43元。
（3）如附注“四、8（3）”所述，本公司用于抵押的固定资产账面价值为361,882,446.07元。
10.无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|422,014,185.92|0.00|0.00|
|422,014,185.92|0.00|0.00|
|46,037,911.22|9,378,093.01|0.00|
|46,037,911.22|9,378,093.01|0.00|
|375,976,274.70|—|—|
|375,976,274.70|—|—|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本年增加的累计摊销中，本年摊销9,378,093.01元。
（2）如附注“四、8（3）”所述，本公司用于抵押的无形资产账面价值为366,598,181.69元。
（3）2014年 12月 24日本公司已取得土地使用证，土地证号：西碑国用（2014出）第329号。
11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|1,140,298.89|690,445.00|556,092.91|0.00|
|1,140,298.89|690,445.00|556,092.91|0.00|

 12.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|2014年11月30日|
|11,672.03|
|11,672.03|

（2）可抵扣差异明细
||
|-|
|2014年11月30日|
|46,688.13|
|46,688.13|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|31,090.72|15,597.41|0.00|0.00|
|31,090.72|15,597.41|0.00|0.00|

 14.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2014年11月30日|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

短期借款期末较期初减少较大，主要系本公司本期归还全部借款所致。
15.应付票据
||
|-|
|2014年11月30日|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

注：本公司开出的由宁夏银行西安经济开发区支行承兑的金额为40,000,000.00元的汇票，其保证金为票据金额的50%，同时控股股东商业控股为本票据提供担保。详见本附注“五、（二）、7”所述。
16.应付账款
||
|-|
|2014年11月30日|
|178,650,195.77|
|3,006,963.47|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17.预收款项
||
|-|
|2014年11月30日|
|49,277,600.26|
|622,865.40|

（1）期末预收款项主要系消费者办理储值卡预收的款项。
（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|6,587,386.54|19,624,049.62|21,852,210.25|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|6,587,386.54|19,624,049.62|21,852,210.25|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,903,563.09|12,273,079.04|15,116,189.29|
|0.00|762,389.35|762,389.35|
|0.00|4,573,765.93|4,573,765.93|
|0.00|852,306.57|852,306.57|
|0.00|3,210,161.46|3,210,161.46|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|0.00|317,516.83|317,516.83|
|0.00|71,650.60|71,650.60|
|0.00|122,130.47|122,130.47|
|0.00|1,030,423.97|1,030,423.97|
|1,653,713.45|809,296.33|199,198.71|
|30,110.00|175,095.00|170,243.00|
|6,587,386.54|19,624,049.62|21,852,210.25|

 19.应交税费
||
|-|
|2014年11月30日|
|225,091.40|
|6,677,724.58|
|1,639,717.05|
|7,026.64|
|544,004.16|
|380,653.51|
|8,332,338.35|
|53,248.57|
|17,859,804.26|

 20.应付利息
||
|-|
|2014年11月30日|
|0.00|
|5,656,355.56|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计
5,656,355.56 2,296,616.67 21.其他应付款
||
|-|
|2014年11月30日|
|37,007,910.06|

注：本公司其他应付款期末较期初减少126,976,663.74元，减幅77.43%，主要原因系归还关联公司海航实业集团有限公司往来款项117,000,000.00元所致。
（1）期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东海航商业控股有限公司的款项为692,655.51元。
（2）期末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|1,277,085.73|1年以内|
|692,655.51|1年以内|
|449,416.40|1年以内|
|204,446.73|1年以内|
|142,000.00|1年以内|
|2,765,604.37||

22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债
||
|-|
|2014年11月30日|
|160,000,000.00|
|160,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款明细
西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2014年11月30日|
|2011-8-1|2016-8-1|人民币|7.36|100,000,000.00|
|2012-8-14|2017-8-14|人民币|7.68|60,000,000.00|
|—|—|—|—|160,000,000.00|

注：期末一年内到期的长期借款以本公司之房产及土地使用权为抵押物，详见本附注“四、8（3）”所述。
23.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2014年11月30日|
|220,000,000.00|
|220,000,000.00|

（2）期末金额中长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|
|2011-8-1|2016-8-1|人民币|7.36|
|2012-8-14|2017-8-14|人民币|7.68|
|—|—|—|—|

注：期末长期借款以本公司之房产及土地使用权为抵押物，详见本附注“四、8（3）”所述。
同时本公司之控股股东商业控股为本公司长期借款（含一年内到期的长期负债）中的
18,000万元提供担保，详见本附注“五、（二）、7”所述，此外，本公司以经营处置基础财产
所产生的应收账款进行对该项借款进行质押担保。海航集团财务有限公司为本公司的抵押
西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的长期借款 20,000万元在将抵押物设置以中国对外经济贸易信托有限公司为第一顺位抵押权人的抵押担保并完成相应抵押登记手续前承担担保责任。
24.实收资本
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|434,985,168.30|0.00|0.00|
|208,579,217.41|0.00|0.00|
|643,564,385.71|0.00|0.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|643,564,385.71||208,579,217.41|
|0.00|208,579,217.41|0.00|
|643,564,385.71|208,579,217.41|208,579,217.41|

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|643,564,385.71|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|643,564,385.71|0.00|0.00|

注：如本“附注一”所述，2013年 10月，本公司之控股股东商业控股将其所持本公司的32.41%股权出让给西安民生，股权变更后，商业控股持有本公司67.59%股权，西安民生持有本公司32.41%股权。
25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,876,000.54|0.00|0.00|
|4,876,000.54|0.00|0.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,186,521.00|2,689,479.54|0.00|
|2,186,521.00|2,689,479.54|0.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,498,134.39|688,386.61|0.00|
|1,498,134.39|688,386.61|0.00|

 26.未分配利润
||||
|-|-|-|
|2014年11月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|43,473,334.65|19,268,018.81|13,072,539.32|
|24,829,264.54|26,894,795.38|6,883,866.10|
|0.00|2,689,479.54|688,386.61|
|0.00|0.00|0.00|
|68,302,599.19|43,473,334.65|19,268,018.81|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|681,374,629.05|893,989,146.64|
|81,193,494.64|66,360,236.00|
|762,568,123.69|960,349,382.64|
|559,136,835.14|733,395,150.29|
|6,162,356.64|6,722,570.78|
|565,299,191.78|740,117,721.07|

主营业务收入和主营业务成本均为西安地区百货零售业的收入、成本。
28.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|2012年度|
|3,233,639.57|4,598,176.16|4,713,632.33|
|4,390,615.63|5,819,397.01|3,088,189.41|
|1,774,202.50|2,270,190.42|1,941,488.90|
|752,446.19|972,938.79|832,066.62|
|514,841.30|648,625.84|554,711.14|
|10,665,745.19|14,309,328.22|11,130,088.40|

29.销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|26,900,000.00|28,800,000.00|
|2,098,917.34|2,900,762.84|
|1,132,561.95|1,592,653.96|
|911,755.00|1,089,487.00|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|62,293.29|54,158.73|
|31,105,527.58|34,437,062.53|

 30.管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|19,624,049.62|25,180,876.75|
|21,646,178.66|24,075,739.23|
|9,312,492.21|10,727,967.91|
|9,691,042.43|10,391,556.46|
|9,378,093.01|10,230,646.91|
|9,166,666.63|10,000,000.00|
|3,321,688.60|3,494,254.99|
|927,809.28|2,779,676.45|
|4,969,159.37|5,477,538.31|
|88,037,179.81|102,358,257.01|

 31.财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|42,426,555.56|80,179,777.24|
|7,778,663.21|2,460,223.64|
|6,700,431.03|6,080,079.87|
|6,618,817.88|50,066,438.57|
|34,729,505.50|33,733,194.90|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司因本期归还流动资金借款而使得利息支出减少，同时关联方归还本公司借款致使资金使用费减少。
32.资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|15,597.41|-18,549.75|
|15,597.41|-18,549.75|

 33.投资收益
（1）投资收益来源
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|305,684.33|467,358.05|
|305,684.33|467,358.05|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|305,684.33|467,358.05|
|305,684.33|467,358.05|

34.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|

 35.所得税费用
（1）所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|8,195,695.56|8,980,293.89|
|-3,899.35|4,637.44|
|8,191,796.21|8,984,931.33|

（2）当年所得税
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|33,021,060.75|35,879,726.71|
|67,405.81|41,448.85|
|305,684.33|0.00|
|32,782,782.23|35,921,175.56|
|25%|25%|
|8,195,695.56|8,980,293.89|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|8,195,695.56|8,980,293.89|
|8,195,695.56|8,980,293.89|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|0.00|2,800,000.00|
|29,254,678.37|31,689,649.63|
|5,644,306.96|2,460,223.64|
|34,898,985.33|36,949,873.27|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|26,900,000.00|28,800,000.00|
|24,967,867.26|25,165,226.23|
|9,381,638.65|10,000,000.00|
|10,289,848.01|4,493,416.80|
|927,809.28|2,779,676.45|
|1,384,205.04|2,211,907.66|
|73,851,368.24|73,450,227.14|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）收到/支付的其他与投资活动有关的现金
1）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|6,618,817.88|50,066,438.57|
|6,618,817.88|50,066,438.57|

（3）收到/支付的其他与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|0.00|117,000,000.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|
|20,000,000.00|137,000,000.00|

2）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|117,000,000.00|0.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|
|72,300,000.00|0.00|
|3,430,000.00|4,474,875.00|
|212,730,000.00|24,474,875.00|

（4）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|—|—|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|24,829,264.54|26,894,795.38|
|15,597.41|-18,549.75|
|15,853,399.07|17,114,127.24|
|9,378,093.01|10,230,646.91|
|556,092.91|882,887.65|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|39,237,737.68|34,588,213.67|
|-305,684.33|-467,358.05|
|-3,899.35|4,637.44|
|0.00|0.00|
|-23,969.93|185,192.42|
|-45,386,343.50|7,421,317.85|
|-30,990,367.37|66,552,338.83|

西安兴正元购物中心有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|0.00|0.00|
|13,159,920.14|163,388,249.59|
|277,913,373.80|896,965,749.04|
|896,965,749.04|107,803,741.17|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|-619,052,375.24|789,162,007.87|

（5）现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|277,913,373.80|896,965,749.04|
|67,243.84|45,720.69|
|269,759,942.84|624,516,447.42|
|8,086,187.12|272,403,580.93|
|277,913,373.80|896,965,749.04|

如本附注“四、1”所述，2014年11月30日现金及现金等价物余额未包含使用受限资金9,230.00万元，2013期末现金及现金等价物余额未包含使用受限资金2,000.00万元。
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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.母公司
（1）母公司
||||
|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|
|有限责任公司|北京市|项目投资及投资管理|

（2）母 公 司 的 注 册 资 本 及 其 变 化单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|348,000.00|220,000.00|0.00|

（3）母公司所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|2014年11月30日|||
|持股金额|持股比例（%）|持股金额|
|434,985,168.30|67.59|434,985,168.30|

 2.联营企业
单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任|西安|马影萍|典当|1,000.00|49.00|49.00|参股|

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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他关联方
||
|-|
|关联方名称|
|海航实业集团有限公司|
|海航集团财务有限公司|
|西安民生集团股份有限公司|
|西安民生电器有限公司|
|陕西民生家乐商业连锁有限责任公司|
|渤海易生商务服务有限公司|
|海南新生信息技术有限公司|
|西安华城置业有限公司|
|汉中世纪阳光商厦有限公司|

（二）关联交易
1.资金存放
（1）2014年1-11月
||||
|-|-|-|
|存入关联方资金|||
|发生额|余额|发生额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|209,139,106.12|7,155.74|410,918,039.28|
|209,139,106.12|7,155.74|410,918,039.28|

（2）2013年度
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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|存入关联方资金|||
|发生额|余额|发生额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|2,121,680,457.43|201,786,088.90|1,921,967,153.04|
|2,121,680,457.43|201,786,088.90|1,921,967,153.04|

（3）2012年度
||||
|-|-|-|
|存入关联方资金|||
|发生额|余额|发生额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|128,275,430.38|2,072,784.51|126,334,667.00|
|128,275,430.38|2,072,784.51|126,334,667.00|

 2.资金利息
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|中国人民银行公布之同期存款基准利率|1,559,367.08|
||1,559,367.08|

（续）
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|中国人民银行公布之同期存款基准利率|1,195,939.47|

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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|1,195,939.47|

（续）
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|中国人民银行公布之同期存款基准利率|21,678.85|
||21,678.85|

 3.关联方往来
2014年1-11月
关联方
付关联方款项 收关联方款项
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||
|-|
|117,000,000.00|
|117,000,000.00|

（续）
2013年度
关联方
付关联方款项 收关联方款项
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
海航实业集团有限公司 0.00 117,000,000.00
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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年度
关联方
||
|-|
|付关联方款项|
|0.00|

（续）
2012年度
关联方
付关联方款项 收关联方款项
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||
|-|
|10,100,000.00|
|10,100,000.00|

 4.关联方资金使用
本公司之控股股东商业控股、关联公司陕西民生家乐商业连锁有限责任公司、联营企业西安鼎盛典当有限责任公司与本公司发生资金拆借业务。
（1）与商业控股
截止2012年12月31日，本公司累计向商业控股借出本金 108,940.81万元，累计收到商业控股归还本金62,836.58万元。2012年度按双方确认7%利率收取2,682,571.07元资金使用费；
截止2013年12月31日，本公司累计向商业控股借出本金90,812.59万元，累计收到商业控股归还本金75,489.52万元。2013年度按双方确认7%利率收取28,823,383.01元资金使用费；
截止2014年11月30日，本公司累计向商业控股借出本金15,863.07万元，累计收到商业控股归还本金 15,863.07万元。2014年 1-11月按双方确认7%利率收取 2,930,680.90元资金使用费。
（2）与民生家乐商业连锁
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2012年1月1日至2014年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2013年 12月 31日，本公司累计向陕西民生家乐商业连锁有限责任公司借出本金 8亿元，累计收到民生家乐归还本金 6亿元。2013年度按双方确认7%利率收取21,243,055.56元资金使用费；
截止 2014年 11月 30日，本公司累计向陕西民生家乐商业连锁有限责任公司借出本金2.3亿元，累计收到民生家乐归还本金2.3亿元。2014年1-11月按双方确认7%利率收取3,528,767.12元资金使用费。
（3）与西安鼎盛典当
截止2014年11月30日，本公司累计向西安鼎盛典当有限责任公司借出本金1,350.00万元，累计收到鼎盛典当归还本金1,350.00万元。2014年1-11月按双方确认7%利率收取159,369.86元资金使用费。
5.关联方应付票据
本公司 2013年 11月向陕西民生家乐商业连锁有限责任公司开出承兑期 6个月的 40,000,000.00元银行承兑汇票，2014年 5月到期兑付。本公司 2014年 11月向陕西民生家乐商业连锁有限责任公司开出承兑期 6个月的 40,000,000.00元银行承兑汇票，截止至本报告日未到期。
6.关联租赁
（1）本公司作为出租方
本公司与西安民生之子公司民生电器于 2013年签订《经营租赁合同》，协议约定本公司将西安东大街骡马市1号兴正元购物中心五楼东区2,700平方米租赁给民生电器作为经营场地，租期为 2013年 1月 1日至 2014年6月 30日，月租金为 30元/平方米。依据上述协议内容，本公司 2013年确认租赁收入 972,000.00元,2014年 1-11月确认租赁收入486,000.00元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|西安民生|25,000,000.00|2014-7-14|2015-7-13|
|西安民生|20,000,000.00|2014-9-10|2015-9- 9|
|西安民生|65,000,000.00|2014-1-10|2015-1-8|
|本公司|180,000,000.00|2012-8-14|2017-8-14|
|本公司|40,000,000.00|2014-11-12|2015-5-12|
|—|330,000,000.00|—|—|

8.委托管理情况
2013年，本公司与西安民生签订委托管理合同，委托管理实行包括经营管理、使用商标及商号，售后服务及广告宣传业务，西安民生无资产处置权和收益分配权；合同约定，本公司向西安民生支付商誉费及委托管理费，其中商誉费占45%，委托管理费占55%，所支付费用按固定管理费和营业收入的1%孰高原则收费，固定管理费标准为1,000万元/年；
委托管理期限为2013年1月1日至2014年12月31日。合同期满前3个月内双方协商确定是否延长该合同的履行期限，如双方一致同意延长履行期限并就该合同内容无单方面书面异议，该委托管理合同自动延续；如双方不能就延期事宜达成一致意见，该合同期满后自行终止。依据上述内容，本公司2013年确认并支付委托管理费1,000.00万元，2014年1-11月确认并支付委托管理费916.67万元。
9.合作项目
2013年 5月本公司与西安民生签订了《西安民生预付卡合作协议》，西安民生及下属子公司及委托管理公司（特许经营企业）为备案可以销售使用西安民生单用途商业预付卡的企业，按照西安民生制定的客户营销政策、预付卡业务管理制度、购卡章程并结合所在地的市场情况进行销售、使用、客户服务、挂失、退换预付卡等相关的业务，协议约定，本公司在签订协议后5个工作日内，向西安民生缴纳预付卡保证金500万元后，可售卖西安民生的预付卡，售卡资金存入售卡企业账户，售卡时开具售卡企业发票，消费款按月轧
差结算（轧差结算即：售卡企业相互之间卡消费款应收款减应付款），西安民生按照西安
民生预付卡在本公司消费额的1.5%按月收取手续费，若轧差时出现顺差，轧差时将直接
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
扣除手续费；若轧差时出现逆差，本公司须在对账并确认后的5日内，以转账方式支付上述手续费。
2013年度，本公司已支付西安民生预付卡保证金5,000,000.00元，预付卡在本公司消费金额为39,974,006.11元，2013年度确认手续费支出599,610.09元；2014年1-11月，本公司已支付西安民生预付卡保证金 3,000,000.00元，预付卡在本公司消费金额为77,361,658.00元，2014年1-11月确认手续费支出1,160,424.87元。
因预付卡业务，截止2013年12月31日，本公司应收西安民生消费款额4,944,388.85元，2014年11月30日，本公司应收西安民生预付卡消费款额39,163,175.2元。
因预付卡业务，截止 2013年 12月 31日，本公司应支付民生家乐预付卡消费款额149,814.24元，2014年11月30日，本公司应收民生家乐预付卡消费款额3,965,061.31元。
（三）关联方往来余额
1.关联方银行存款
||
|-|
|2014年11月30日|
|7,155.74|
|7,155.74|
|7,155.74|

2.关联方其他货币资金
||
|-|
|2014年11月30日|
|11,164.14|
|0.00|
|11,164.14|
|0.00|
|11,164.14|

 3.关联方其他应收款
||
|-|
|2014年11月30日|
|42,834,790.84|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年11月30日|
|42,834,790.84|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|4,645,970.87|
|462,237.13|
|3,965,061.31|
|218,672.43|
|47,480,761.71|

 4.关联方其他应付款
||
|-|
|2014年11月30日|
|692,655.51|
|692,655.51|
|1,541,532.46|
|0.00|
|1,277,085.73|
|204,446.73|
|30,000.00|
|30,000.00|
|2,234,187.97|

六、或有事项
截至2014年11月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
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七、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2014年11月30日(T)，本公司就营业场地租赁事项之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年
29,300,000.00T+2年
29,300,000.00T+3年
29,391,666.67T+N年
105,350,000.00合计
193,341,666.672．除存在上述承诺事项外，截止2014年11月30日，本公司无其他重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1.期后取得国有权土地证
本公司于2014年12月24日取得土地使用权对应的国有权土地证，该土地证由西安市国土资源局颁发，使用权方式为出让用地，土地证终止日期为 2052年 12月 22日，土地坐落：西安市碑林区骡马市，使用权面积：17,482.49平方米，土地证号：西碑国用（2014出）第329号。
2.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
1．股权转让
本公司之参股股东西安民生于 2014年 9月 24日第八届董事会第六次会议审议通过了《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等议案，批准了西安民生以发行股份及支付现金方式购买本公司之控股股东商业控股持有的本公司67.59%股权。
2．房屋租赁合同
2009年11月，本公司与西安兴正元实业投资集团有限公司、西安兴正元地产开发有限公司签订房屋租赁合同，兴正元购物中心向西安兴正元实业投资集团有限公司、西安兴
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正元地产开发有限公司承租骡马市商业步行街北区西段1－2层 11,711.08平方米、2层7,084.99平方米，租赁期为2010年1月1日至2021年6月30日，累计租金为33,540.00万元。
除上述事项外，截止本报告日，公司不存在其他需要披露的重要事项。
十、补充资料
1. 本期非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经营性损益如下：
|||
|-|-|
|2014年1-11月|2013年度|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|6,248,164.08|47,262,718.01|
|0.00|0.00|
|6,248,164.08|47,262,718.01|
|1,562,041.02|11,815,679.50|
|0.00|0.00|
|4,686,123.06|35,447,038.51|

十一、财务报告批准
本财务报告于2015年1月28日由本公司董事会批准报出。
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二○一五年一月二十八日