贵州黔源电力股份有限公司
审计报告及财务报表
贵州黔源电力股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-78
审计报告
信会师报字[2014]第110979号贵州黔源电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州黔源电力股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年三月二十五日
审计报告第2页
贵州黔源电力股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||47,204,079.82|76,159,011.01|
|交易性金融资产||||
|应收票据||29,150,000.00|31,107,970.00|
|应收账款|（一）|4,815,326.69|12,729,459.68|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,028,296.11|3,355,307.04|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||82,197,702.62|123,351,747.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,797,461,000.00|1,747,211,000.00|
|投资性房地产||35,168,143.56|36,822,923.89|
|固定资产||1,222,817,643.27|1,259,422,648.44|
|在建工程||286,521.36||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,012,848.79|9,562,333.76|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,379,734.38|3,066,201.93|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,067,125,891.36|3,056,085,108.02|
|资产总计||3,149,323,593.98|3,179,436,855.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
报表第1页
贵州黔源电力股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||479,600,000.00|429,600,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||7,510,656.80|3,958,970.91|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||917,567.99|962,036.29|
|应交税费||176,875.14|1,662,295.57|
|应付利息||||
|应付股利|||379.72|
|其他应付款||44,753,420.35|49,419,794.13|
|一年内到期的非流动负债||227,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||759,958,520.28|505,603,476.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||704,150,000.00|1,002,400,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||5,794,009.70|5,914,693.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||709,944,009.70|1,008,314,693.70|
|负债合计||1,469,902,529.98|1,513,918,170.32|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||203,599,108.00|203,599,108.00|
|资本公积||1,224,828,971.10|1,224,828,971.10|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||79,146,206.21|75,312,817.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润||171,846,778.69|161,777,788.84|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,679,421,064.00|1,665,518,685.43|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,149,323,593.98|3,179,436,855.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
报表第2页
贵州黔源电力股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|247,394,002.39|179,894,562.36|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|32,121,500.00|65,168,140.95|
|应收账款|（三）|40,685,484.75|20,974,483.09|
|预付款项||||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|1,644,845.84|4,050,117.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|199,327.05|595,997.39|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||322,045,160.03|270,683,301.50|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（六）|19,750,000.00|19,750,000.00|
|投资性房地产|（七）|90,775,733.33|94,517,891.67|
|固定资产|（八）|13,201,188,071.75|13,351,458,318.15|
|在建工程|（九）|3,454,619,732.25|2,159,077,045.22|
|工程物资|（十）|66,004,280.23|29,151,901.93|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|13,654,486.16|12,111,999.16|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|1,649,905.10|3,104,047.39|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||16,847,642,208.82|15,669,171,203.52|
|资产总计||17,169,687,368.85|15,939,854,505.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
报表第3页
贵州黔源电力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|879,600,000.00|729,600,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|519,772,016.32|389,438,480.08|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|2,117,369.59|2,341,382.91|
|应交税费|（十七）|-10,975,011.97|-3,959,451.33|
|应付利息||||
|应付股利|（十八）||379.72|
|其他应付款|（十九）|248,683,166.36|272,424,930.51|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十）|505,130,000.00|455,199,200.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,144,327,540.30|1,845,044,921.89|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）|11,640,454,800.00|10,532,704,800.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十二）|5,794,009.70|5,914,693.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||11,646,248,809.70|10,538,619,493.70|
|负债合计||13,790,576,350.00|12,383,664,415.59|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十三）|203,599,108.00|203,599,108.00|
|资本公积|（二十四）|1,244,011,623.38|1,224,997,023.38|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|79,146,206.21|75,312,817.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|87,374,589.07|214,740,184.52|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,614,131,526.66|1,718,649,133.39|
|少数股东权益||1,764,979,492.19|1,837,540,956.04|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,379,111,018.85|3,556,190,089.43|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||17,169,687,368.85|15,939,854,505.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|162,500,660.64|280,431,717.66|
|减：营业成本|（四）|82,872,824.48|126,736,739.64|
|营业税金及附加||2,399,597.85|4,195,708.12|
|销售费用||||
|管理费用||24,083,656.69|24,326,492.73|
|财务费用||86,389,577.64|98,082,521.64|
|资产减值损失||100,002.40|620,254.76|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|75,891,000.00|1,170,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||42,546,001.58|27,640,000.77|
|加：营业外收入||307,622.68|128,716.76|
|减：营业外支出||2,833,269.53|4,906,717.43|
|其中：非流动资产处置损失||2,833,269.53|4,906,717.43|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||40,020,354.73|22,862,000.10|
|减：所得税费用||1,686,467.55|-48,861.37|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||38,333,887.18|22,910,861.47|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||38,333,887.18|22,910,861.47|

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企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,017,416,605.75|1,771,492,081.66|
|其中：营业收入|（二十七）|1,017,416,605.75|1,771,492,081.66|
|利息收入|||1798212914|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,175,711,740.01|1,504,070,522.51|
|其中：营业成本|（二十七）|530,812,261.83|792,173,910.56|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|17,491,654.50|30,285,393.99|
|销售费用||||
|管理费用|（二十九）|37,600,914.97|38,514,578.56|
|财务费用|（三十）|588,192,015.47|643,599,894.41|
|资产减值损失|（三十二）|1,614,893.24|-503,255.01|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十一）|1,380,000.00|1,170,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||-156,915,134.26|268,591,559.15|
|加：营业外收入|（三十三）|677,061.28|227,656.76|
|减：营业外支出|（三十四）|3,442,195.66|5,040,638.75|
|其中：非流动资产处置损失||3,437,469.51|4,946,115.66|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||-159,680,268.64|263,778,577.16|
|减：所得税费用|（三十五）|-781,706.67|17,342,868.24|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||-158,898,561.97|246,435,708.92|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||-99,100,698.12|136,892,499.62|
|少数股东损益||-59,797,863.85|109,543,209.30|
|六、每股收益：|||--|
|（一）基本每股收益|（三十六）|-0.4867|0.6724|
|（二）稀释每股收益|（三十六）|-0.4867|0.6724|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-158,898,561.97|246,435,708.92|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-99,100,698.12|136,892,499.62|
|归属于少数股东的综合收益总额||-59,797,863.85|109,543,209.30|

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报表第6页
贵州黔源电力股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|190,326,425.52|287,718,234.06|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|13,365,841.86|8,257,881.20|
|经营活动现金流入小计|203,692,267.38|295,976,115.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|31,176,512.60|35,449,220.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金|26,784,469.60|25,658,396.68|
|支付的各项税费|32,163,020.89|52,138,225.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,454,018.09|8,100,544.28|
|经营活动现金流出小计|98,578,021.18|121,346,387.24|
|经营活动产生的现金流量净额|105,114,246.20|174,629,728.02|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|75,891,000.00|1,170,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-118,584.00|-60,450.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||220,426.00|
|投资活动现金流入小计|75,772,416.00|1,329,976.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,708,918.41|8,209,277.13|
|投资支付的现金|50,250,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|56,958,918.41|8,209,277.13|
|投资活动产生的现金流量净额|18,813,497.59|-6,879,301.13|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|479,600,000.00|437,310,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|479,600,000.00|437,310,000.00|
|偿还债务支付的现金|520,850,000.00|459,860,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|111,632,674.98|96,908,142.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金||360,800.00|
|筹资活动现金流出小计|632,482,674.98|557,128,942.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|-152,882,674.98|-119,818,942.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,954,931.19|47,931,484.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|76,159,011.01|28,227,526.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|47,204,079.82|76,159,011.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王文琦 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
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贵州黔源电力股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,144,229,540.39|2,002,659,420.30|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|28,647,014.78|23,439,912.40|
|经营活动现金流入小计||1,172,876,555.17|2,026,099,332.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||160,447,857.88|149,739,908.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||71,437,361.94|59,873,244.33|
|支付的各项税费||186,681,699.97|338,963,715.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|19,835,642.97|15,144,590.28|
|经营活动现金流出小计||438,402,562.76|563,721,458.64|
|经营活动产生的现金流量净额||734,473,992.41|1,462,377,874.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||1,380,000.00|1,170,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-118,584.00|-60,450.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||17,211,008.23|19,101,659.10|
|投资活动现金流入小计||18,472,424.23|20,211,209.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,244,623,947.79|1,131,616,818.88|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||11,661,419.97|12,808,041.25|
|投资活动现金流出小计||1,256,285,367.76|1,144,424,860.13|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,237,812,943.53|-1,124,213,651.03|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||40,000,000.00|72,260,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||40,000,000.00|72,260,000.00|
|取得借款收到的现金||2,342,600,000.00|2,150,600,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||77,320,000.00|35,730,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,459,920,000.00|2,258,590,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,034,919,200.00|1,870,146,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||854,118,367.52|761,423,015.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|44,041.33|1,277,550.00|
|筹资活动现金流出小计||1,889,081,608.85|2,632,846,565.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||570,838,391.15|-374,256,565.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||67,499,440.03|-36,092,342.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||179,894,562.36|215,986,904.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||247,394,002.39|179,894,562.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
贵州黔源电力股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||75,312,817.49||161,777,788.84|1,665,518,685.43|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||75,312,817.49||161,777,788.84|1,665,518,685.43|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||3,833,388.72||10,068,989.85|13,902,378.57|
|（一）净利润|||||||38,333,887.18|38,333,887.18|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||38,333,887.18|38,333,887.18|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,833,388.72||-28,264,897.33|-24,431,508.61|
|1．提取盈余公积|||||3,833,388.72||-3,833,388.72||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-24,431,508.61|-24,431,508.61|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||79,146,206.21||171,846,778.69|1,679,421,064.00|

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报表第9页
贵州黔源电力股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||73,021,731.34||141,158,013.52|1,642,607,823.96|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||73,021,731.34||141,158,013.52|1,642,607,823.96|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||2,291,086.15||20,619,775.32|22,910,861.47|
|（一）净利润|||||||22,910,861.47|22,910,861.47|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||22,910,861.47|22,910,861.47|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,291,086.15||-2,291,086.15||
|1．提取盈余公积|||||2,291,086.15||-2,291,086.15||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00|1,224,828,971.10|||75,312,817.49||161,777,788.84|1,665,518,685.43|

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报表第10页
贵州黔源电力股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|203,599,108.00|1,224,997,023.38|||75,312,817.49||214,740,184.52||1,837,540,956.04|3,556,190,089.43|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00|1,224,997,023.38|||75,312,817.49||214,740,184.52||1,837,540,956.04|3,556,190,089.43|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||19,014,600.00|||3,833,388.72||-127,365,595.45||-72,561,463.85|-177,079,070.58|
|（一）净利润|||||||-99,100,698.12||-59,797,863.85|-158,898,561.97|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-99,100,698.12||-59,797,863.85|-158,898,561.97|
|（三）所有者投入和减少资本||19,014,600.00|||||||58,825,400.00|77,840,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||40,000,000.00|40,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||19,014,600.00|||||||18,825,400.00|37,840,000.00|
|（四）利润分配|||||3,833,388.72||-28,264,897.33||-71,589,000.00|-96,020,508.61|
|1．提取盈余公积|||||3,833,388.72||-3,833,388.72||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-24,431,508.61||-71,589,000.00|-96,020,508.61|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00|1,244,011,623.38|||79,146,206.21||87,374,589.07||1,764,979,492.19|3,379,111,018.85|

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报表第11页
贵州黔源电力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|203,599,108.00|1,224,997,023.38|||73,021,731.34||80,138,771.05||1,655,737,746.74|3,237,494,380.51|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00|1,224,997,023.38|||73,021,731.34||80,138,771.05||1,655,737,746.74|3,237,494,380.51|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-|||2,291,086.15||134,601,413.47||181,803,209.30|318,695,708.92|
|（一）净利润|||||||136,892,499.62||109,543,209.30|246,435,708.92|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||136,892,499.62||109,543,209.30|246,435,708.92|
|（三）所有者投入和减少资本||-|||||||72,260,000.00|72,260,000.00|
|1．所有者投入资本||-|||||||72,260,000.00|72,260,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||2,291,086.15||-2,291,086.15||||
|1．提取盈余公积||-|||2,291,086.15||-2,291,086.15||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||-|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取||-|||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00|1,224,997,023.38|||75,312,817.49||214,740,184.52||1,837,540,956.04|3,556,190,089.43|

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报表第12页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
贵州黔源电力股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
贵州黔源电力股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经贵州省经济体制改革委员会黔体改股字（1993）92号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，营业执照号5200000000035855；公司注册资本为人民币 20,359.9108万元；公司注册地：贵州省贵阳市新华路126号；公司办公地址：贵州省贵阳市南明区都司高架桥路46号黔源大厦；公司法定代表人：王文琦；公司经营范围：开发、经营水、火电站及其电力工程；从事为电力行业服务的各种机电设备及原材料经营；水工机械安装、维修。
公司成立时经批准发行的普通股总数为9,025.6万股，向发起人贵州省电力投资公司发行3,475万股，占公司发行普通股份总数的38.5%；向发起人国能中型水电实业开发公司发行2,400万股，占公司发行普通股份总数的26.59%；向发起人贵州省普定县资源开发公司发行 375万股，占公司发行普通股总数的4.16%；向发起人贵州新能实业发展公司发行 250万股，占公司发行普通股份总数的2.77%。公司成立时向内部职工发行2,525.6万股，占公司发行普通股总数的27.98%。
贵州省电力投资公司划转其所持有公司股份中的 1,000万股予贵州省基本建设投资公司。划转后，贵州省电力投资公司持有公司股份 2,475万股，占公司发行普通股份总数的27.42%；贵州省基本建设投资公司持有公司股份1,000万股，占公司发行普通股份总数的11.08%。
2003年11月，贵州省基本建设投资公司更名为贵州省开发投资公司。
1996年9月，国家开发投资公司决定将国能中型水电实业开发公司和国能电力实业开发公司合并，经国家工商局核准，原国能中型水电实业开发公司更名为国投中型水电公司，国投中型水电公司承继并持有公司股份2,400万股。2000年7月，国家开发投资公司决定将其电力事业部的业务及资产并入国投中型水电公司，经国家工商局核准，原国投中型水电公司更名为国投电力公司，国投电力公司承继并持有公司股份2,400万股。
鉴于国家电力体制改革，原由贵州省电力投资公司持有的公司股份 2,475万股，划转至中国华电集团公司。划转后，中国华电集团公司持有公司股份 2,475万股，占公司发行普通股份总数的27.42%。
公司2005年1月14日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2005）4号文核准，首次向社会公众发行人民币普通股 5,000万股，并于 3月 3日在深圳证券交易所上市交易。发行后，公司总股本为14,025.6万股。
财务报表附注第1页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司2005年11月29日完成股权分置改革。股权分置改革以后，公司股权结构为：中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股，占公司发行普通股份总数的13.3％；
国投电力公司持有公司股份18,092,320股，占公司发行普通股份总数的12.9％；贵州省开发投资公司持有公司股份 7,538,400股，占公司发行普通股份总数的5.37％；
贵州省普定资源开发公司持有公司股份 2,826,960股，占公司发行普通股份总数的2.02％；贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股，占公司发行普通股份总数的1.34％。
2006年 11月份，中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发开发有限责任公司（以下简称―乌江水电‖）通过深圳证券交易所的证券交易，买入公司流通股198,000股，占公司已发行股份的0.14%；同月，中国华电集团财务有限公司与乌江水电签订《信托计划转让协议》，将―北京国际信托投资有限公司－2006年1号证券投资资金信托合同‖的委托人与受益人由中国华电集团财务有限公司变更为乌江水电，于是乌江水电通过该信托控制公司流通股6,815,000股，占公司已发行股份的4.86%；2006年12月4日至7日，乌江水电通过深圳证券交易所的证券交易再次买入公司流通股2,388,174股,占公司已发行股份的1.7%；2006年 12月5日,乌江水电通过大宗交易完成与北京国际信托投资有限公司的过户交易，交易后乌江水电实际持有原由北京国际信托投资有限公司控制的公司流通股 6,815,000股，占公司已发行股份的4.86%；2006年12月11日至29日，乌江水电又通过深圳证券交易所的证券交易买入公司流通股7,443,850股,占公司已发行股份的5.31%；至此，中国华电集团公司及乌江水电合计持有公司股份 35,502,704股，占公司已发行股份的25.31%。其中：中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股，占公司已发行股份的13.30%，乌江水电持有公司股份16,845,024股,占公司已发行股份的12.01%。中国华电集团公司成为公司的实际控制人。
2006年 12月 18日至 22日，贵州省普定资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所作的承诺后，将其持有公司股份2,826,960股通过深圳证券交易所的证券交易卖出。
2009年2月25日，公司股东国投电力经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】 39号）批准，将持有本公司的股份18,092,320股无偿划转至国家开发投资公司。
公司第六届董事会第五次会议、2009年度股东大会决议通过《关于将贵州黔源引子渡发电有限责任公司变更为分公司的议案》。并经贵州黔源引子渡发电有限责任公司2010年第一次董事事会决议及第一次临时股东大会同意，2010年7月26日公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司签订合并协议，合并基准日以工商注销登记为准，引子渡公司的工商及税务注销手续已于2010年12月29日完成，引子渡公司所有债权债务及对外投资项目由黔源公司承继。
财务报表附注第2页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2010年8月17日，公司股东国家开发投资公司自2010年8月5日至2010年8月17日，通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份1,410,000股，减持股份占公司总股本的1%。本次减持前，国家开发投资公司持有本公司股份18,092,300股，占本公司总股本的12.9%。本次减持后，国家开发投资公司持有本公司股份16,682,300股，占本公司总股本的11.89%。
公司2010年12月16日经中国证券监督管理委员会印发的《关于核准贵州黔源电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1813号）核准，本次非公开发行股份总量为 6,334.31万股，向包括本公司的控股股东中国华电集团公司、关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司在内的不超过十家特定对象非公开发行6,334.31万股普通股股票(A股),发行后公司总股本为20,359.91万股。本次发行后本公司的控股股东中国华电集团公司持2,765.77万股，持股比例13.58%，关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司持股2,484.50万股，持股比例12.20%。
此次非公开发行完成后，国家开发投资公司持有公司股份 16,682,300股，占公司总股本的8.19%；贵州省开发投资有限责任公司持有公司股份7,538,100股，占公司总股本的3.70%；贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股，占公司总股本的0.93%.
2011年5月，公司股东国家开发投资公司通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份739,780股，减持股份占公司总股本的0.36%。本次减持后，国家开发投资公司持有本公司股份15,942,520股，占公司总股本的7.83%。
2012年2月，公司股东贵州省开发投资有限责任公司名称变更为―贵州产业投资（集团）有限责任公司‖。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
提示：
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款单项金额100万元以上（含100万）、其他应收款单项金额100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类组合1 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例；
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收款项，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面组合2
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的则不计提坏账准备
…
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）不含职工备用金 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备
坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、维护材料等。
2、发出存货的计价方法
备品备件、维护材料等购进领用按实际成本计价；低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用；其他按实际成本计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
本公司折旧方法为发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定资产仍采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
其中：发电类资产主要包括：水电站房屋及建筑物（包括大坝、发电厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物（包括公司办公楼、各电站营地办公楼和住宿楼、交通道路等）、运输设备、非生产用设备及器具。由于水电厂的设计发电量是理论计算值，而水电厂实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此，水电厂实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况，参照国内水电厂设计发电量与实际发电量的差异，经中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院分析论证，公司所属各电站多年平均的年度生产能力约为年设计发电量的90%。工作量法计算公式如下：①折旧额=实际发电量×度电折旧额②度电折旧额=（固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备）/资产剩余年限工作量③资产剩余年限工作量=资产剩余使用年限×年度发电资产总体工作量（设计电量90%）④资产剩余使用年限=资产预计使用年限-变更日前已使用年限。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及非发电直接相关固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－45 5 4.75－2.11
通用设备 5－10 5 19－9.5
专用设备 12－30 5 7.92－3.17
运输设备 6 5 15.833
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
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尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计:
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司所生产的电力已经送入客户电网时，确认为收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十四)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%—7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
(二) 税收优惠及批文
1、公司及所属控股子公司原按国务院国发[2000]33号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办[2001]73号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》中关于―对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税‖。2012年根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国发财税〔2011〕58号规定，自2011年1月1日至2020年12月31日期间,享受所得税减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策；贵州黔源电力股份有限公司及所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司均符合上述规定。
2、公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐电站原按国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）规定，―对居民企业（以下简称企业）经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]46号（以下简称《目录》）规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税‖。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权益中
业务 注册资本 期末实际出对子公司净持股比例 表决权是否合少数股东 股东分担的本期亏损超过少数股东在子公司全称 子公司类型注册地 经营范围 用于冲减少数股
性质 (万元) 资额(万元)投资的其他 (%) 比例(%)并报表权益(万元) 该子公司期初所有者权益中所享有份东损益的金额
项目余额 额后的余额贵州北盘江电力股份
控股子公司贵阳市 水电 292,200.00水电发、经营 154,049.80 51.00 51.00 是 147,780.03
有限公司
贵州北源电力股份有
控股子公司遵义市 水电 20,000.00水电发、经营 15,081.30 50.25 50.25 是 7,937.92
限公司
贵州西源发电有限责 六盘
控股子公司 水电 30,920.00水电发、经营 10,140.00 30.00 51.00 是 20,780.00
任公司 水市
注：公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司持有贵州西源发电有限责任公司21%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。
乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51%。
财务报表附注第28页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
无。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
无。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
(七) 本期发生的反向购买
无。
(八) 本期发生的吸收合并
无。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||285,327.38|||231,724.34|
|人民币|||285,327.38|||231,724.34|
|美元|||||||
|小计|||285,327.38|||231,724.34|
|银行存款|||247,108,675.01|||179,662,838.02|
|人民币|||247,108,675.01|||179,662,838.02|
|美元|||||||
|小计|||247,108,675.01|||179,662,838.02|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||||||
|美元|||||||
|小计|||||||
|合 计|||247,394,002.39|||179,894,562.36|

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2013年度
财务报表附注
截止2013年12月31日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外及有其他潜在收回风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,121,500.00 65,168,140.95商业承兑汇票
合计 32,121,500.00 65,168,140.952、已质押的应收票据情况：无
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
甘肃联强矿业有限公司 2013-8-13 2014-2-13 2,000,000.00
永康市济源五金制品厂 2013-10-17 2014-4-15 2,000,000.00
遵义市铭洲电器经营部 2013-8-27 2014-2-27 1,400,000.00
贵州恒泰达混凝土建材有限公司 2013-8-22 2014-2-22 1,000,000.00
荆州龙海塑胶机械股份有限公司 2013-8-14 2014-2-14 1,000,000.00
江西省龙友商贸有限责任公司 2013-9-10 2014-3-10 1,000,000.00
杭州泰牛实业有限公司 2013-9-27 2014-3-27 1,000,000.00
中钢集团湖南有限公司 2013-9-3 2014-3-3 1,000,000.00
江西赣铁物流有限公司 2013-9-11 2014-3-11 1,000,000.00
合计 11,400,000.00
4、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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2013年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|5.00|
|1~2年（含2年）|||||
|2~3年（含3年）|||||
|3~4年（含4年）|||||
|4-5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|合计|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69||

||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|22,078,403.25|100.00|1,103,920.16|5.00|
|1~2年（含2年）|||||
|2~3年（含3年）|||||
|3~5年（含4年）|||||
|4-5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|合计|22,078,403.25|100.00|1,103,920.16||

2、应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|组合1|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|5.00|
|小计|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|合计|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69||

财务报表附注第31页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|组合1|22,078,403.25|100.00|1,103,920.16|5.00|
|小计|22,078,403.25|100.00|1,103,920.16|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|合计|22,078,403.25|100.00|1,103,920.16||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|
|1~2年（含2年）||||
|2~3年（含3年）||||
|3~4年（含4年）||||
|4~5年（含5年）||||
|5年以上||||
|合计|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||
|账龄|账面余额||||||
||金额||比例（%）||坏账准备||
|1年以内（含1年）|22,078,403.2|5|100.0|0|1,103,920.1|6|
|1~2年（含2年）|||||||
|2~3年（含3年）|||||||
|3~4年（含4年）|||||||
|4~5年（含5年）|||||||
|5年以上|||||||
|合计|22,078,403.2|5|10.0|0|1,103,920.1|6|

财务报表附注第32页
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2013年度
财务报表附注
3、本期转回或收回应收账款情况：无
4、本报告期实际核销的应收账款情况：无
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款欠款单位明细:
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)贵州省电网公司 客户 42,827,027.441年以内 100.00合计 42,827,027.44 100.007、应收关联方账款情况：无
8、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
9、未全部终止确认的被转移的应收账款情况:无
10、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|1,172,124.24|31.23||2.55|
||||29,907.24||
|1~2年（含2年）|54,600.00|1.45|5,460.00|10.00|
|2~3年（含3年）|||||
|3~4年（含4年）|66,438.22|1.77|33,219.11|50.00|
|4~5年（含5年）|2,101,348.63|55.99|1,681,078.90|80.00|
|5年以上|358,970.10|9.56|358,970.10|100.00|
|合计|3,753,481.19|100.00|2,108,635.35||

财务报表附注第33页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|3,052,125.40|54.68|100,488.76|3.2|9|
|1~2年（含2年）||||||
|2~3年（含3年）|66,438.22|1.19|19,931.47|30.0|0|
|3~4年（含4年）|2,103,948.63|37.70|1,051,974.31|50.0|0|
|4~5年（含5年）||||80.0|0|
|5年以上|358,970.10|6.43|358,970.10|100.0|0|
|合计|5,581,482.35|100.00|1,531,364.64|||

2、其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1. 单项金额重大并单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|2. 按组合计提坏账准备的|||||
|其他应收款|||||
|其中：组合1|3,179,501.75|84.71|2,108,635.35|66.32|
|组合2|573,979.44|15.29|||
|小计|3,753,481.19|100.00|2,108,635.35|56.18|
|3. 单项金额虽不重大但单|||||
|项计提坏账准备的其他应收|||||
|款|||||
|合计|3,753,481.19|100.00|2,108,635.35||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||||
|种类|账面余额||||坏账准备||||
||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
|1. 单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|2. 按组合计提坏账准备的|||||||||
|其他应收款|||||||||
|其中：组合1|4,539,132.1|3|81.3|2|1,531,364.6|4|33.7|4|
|组合2|1,042,350.2|2|18.6|8|||||
|小计|5,581,482.3|5|100.0|0|1,531,364.6|4|27.4|4|
|3. 单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他应|||||||||
|收款|||||||||
|合计|5,581,482.3|5|100.0|0|1,531,364.6|4|||

财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|账面余额|||
||金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内（含1年）|598,144.80|18.81|29,907.24|
|1~2年（含2年）|54,600.00|1.72|5,460.00|
|2~3年（含3年）||||
|3~4年（含4年）|66,438.22|2.09|33,219.11|
|4~5年（含5年）|2,101,348.63|66.09|1,681,078.90|
|5年以上|358,970.10|11.29|358,970.10|
|合计|3,179,501.75|100.00|2,108,635.35|

|||||
|-|-|-|-|
||年初余额|||
|账龄||||
||账面余额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内(含1年)|2,009,775.18|44.28|100,488.76|
|1~2年（含2年）||||
|2~3年（含3年）|66,438.22|1.46|19,931.47|
|3~4年（含4年）|2,103,948.63|46.35|1,051,974.31|
|4~5年（含5年）||||
|5年以上|358,970.10|7.91|358,970.10|
|合计|4,539,132.13|100.00|1,531,364.64|

3、本期转回或收回其他应收款情况：无
4、本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第35页
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2013年度
财务报表附注
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
工程竣工挂帐 非关联方 2,035,833.39 4－5年 54.24
安顺第二发电
非关联方 300,000.00 1年内 7.99
有限公司
吴泉明 非关联方 173,693.00 5年以上 4.63
文道阳 非关联方 152,200.00 5年以上 4.05
水城资金中心 非关联方 131,953.46 3-4年 3.52
合计 2,793,679.85 74.43
7、应收关联方账款情况：无
8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无
9、未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无
10、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 199,327.05 199,327.05 595,997.39 595,997.39合计 199,327.05 199,327.05 595,997.39 595,997.39其中：期末数中无存货用于担保；期末数中无存货所有权受到限制。
2、存货跌价准备：无
3、存货跌价准备情况：无
4、计入期末存货余额的借款费用资本化金额：无
(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资 19,750,000.00 19,750,000.00小计 19,750,000.00 19,750,000.00减：减值准备
合计 19,750,000.00 19,750,000.00
财务报表附注第36页
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2013年度
财务报表附注
2、合营企业、联营企业相关信息：无
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资在被投资单在被投资单位持股比
核算 减值本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动企业其他综合收益 期末余额 单位持股 位表决权 例与表决权比例 本期现金红利方法 准备减值准备变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
贵州华电乌江电
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.35 4.35
力工程有限公司
华信保险经纪有
成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 3 3 1,380,000.00限公司
中国水电顾问集
团正安开发有限成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15 15
公司
成本法小计 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00 1,380,000.00权益法小计
合计 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00 1,380,000.004、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无
5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无
长期股权投资的说明：无
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
(七) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 107,598,487.32 102,426.99 107,700,914.31房屋建筑物 107,598,487.32 102,426.99 107,700,914.31土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 13,080,595.65 3,844,585.33 16,925,180.98房屋建筑物 13,080,595.65 3,844,585.33 16,925,180.98土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 94,517,891.67 90,775,733.33房屋建筑物 94,517,891.67 90,775,733.33土地使用权
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 15,771,333,127.79 201,327,581.01 156,590,688.05 15,816,070,020.75其中：房屋建筑物 12,744,619,597.60 166,942,177.35 142,905,600.40 12,768,656,174.55通用设备 25,497,797.34 298,210.02 25,796,007.36专用设备 2,965,629,686.64 32,428,166.47 11,409,028.47 2,986,648,824.64运输设备 35,586,046.21 1,659,027.17 2,276,059.18 34,969,014.20二、累计折旧合计 2,407,257,840.34 348,193,684.40 141,925,109.56 2,613,526,415.18其中：房屋建筑物 1,436,329,832.84 211,248,732.77 130,688,615.96 1,516,889,949.65通用设备 12,512,498.54 1,135,148.56 13,647,647.10专用设备 933,848,228.28 132,783,309.26 9,415,877.05 1,057,215,660.49运输设备 24,567,280.68 3,026,493.81 1,820,616.55 25,773,157.94三、固定资产减值准备金额合计 12,616,969.30 11,261,435.48 1,355,533.82其中：房屋建筑物 10,741,180.08 10,741,180.08
通用设备 400,355.38 400,355.38专用设备 846,219.46 170,054.98 676,164.48运输设备 629,214.38 350,200.42 279,013.96
财务报表附注第38页
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2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
四、固定资产账面价值合计 13,351,458,318.15 13,201,188,071.75其中：房屋建筑物 11,297,548,584.68 11,251,766,224.90通用设备 12,584,943.42 11,748,004.88专用设备 2,030,935,238.90 1,928,756,999.67运输设备 10,389,551.15 8,916,842.302、本期固定资产减少系处置报废固定资产；
3、本期折旧额 348,193,684.40元，其中记入当期成本费用 346,620,071.23元，记入在建工程1,573,613.17元；
4、本期由在建工程转入固定资产原价：188,437,500.00元。
5、期末所有权受限制的固定资产：无
6、期末暂时闲置的固定资产：无
7、通过融资租赁租入的固定资产：无
8、通过经营租赁租出的固定资产：无
9、期末持有待售的固定资产情况：无
10、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
（1）清溪电站的土地证权属证明尚在办理中
（2）光照水电站、董箐水电站、清溪电站房产证权属证明尚在办理中；
（3）董菁电站的竣工决算尚在办理之中。
11、本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况：无
财务报表附注第39页
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2013年度
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
毛家塘水电站 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00官庄水电站 7,266,752.29 7,266,752.29 7,266,752.29 7,266,752.29牛都水电站 246,577,174.49 246,577,174.49 198,172,105.91 198,172,105.91长岩水电站 26,128.00 26,128.00 26,128.00 26,128.00技改工程 457,460.47 457,460.47 59,828.00 59,828.00马马崖电站 2,126,786,708.49 2,126,786,708.49 1,272,424,400.04 1,272,424,400.04马马崖二期 875,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00光照电站（尾工工程） 15,755,369.71 15,755,369.71 13,872,234.99 13,872,234.99善泥坡电站 1,045,542,111.18 1,045,542,111.18 663,930,595.99 663,930,595.99董箐尾工 8,883,027.62 8,883,027.62
合计 3,454,619,732.25 3,454,619,732.25 2,159,077,045.22 2,159,077,045.22
财务报表附注第40页
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2、重大在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额累计金额 资本化金额 资本化率(%)
毛家塘水电站 2,450,000.00 自筹 2,450,000.00官庄水电站 7,266,752.29 自筹 7,266,752.29牛都水电站 198,172,105.91 48,405,068.58 32,687,321.50 15,137,889.81 6.30 自筹 246,577,174.49长岩水电站 26,128.00 自筹 26,128.00技改工程 59,828.00 397,632.47 自筹 457,460.47马马崖电站 1,272,424,400.04 1,017,749,091.65 163,386,783.20 201,569,204.46 84,981,943.01 6.30 自筹 2,126,786,708.49马马崖二期 875,000.00 自筹 875,000.00光照电站（尾工工程） 13,872,234.99 21,690,235.16 19,807,100.44 自筹 15,755,369.71善泥坡电站 663,930,595.99 381,611,515.19 66,643,546.03 35,821,032.32 6.56 自筹 1,045,542,111.18董箐水电站 14,126,643.98 5,243,616.36 自筹 8,883,027.62合计 2,159,077,045.22 1,483,980,187.03 188,437,500.00 300,900,071.99 135,940,865.14 3,454,619,732.253、期末用于抵押或担保的在建工程：无
4、在建工程减值准备:无
5、重大在建工程的工程进度情况：无
财务报表附注第41页
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(十) 工程物资
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
施工材料款 29,151,901.93 643,395,687.95 606,543,309.65 66,004,280.23
合计 29,151,901.93 643,395,687.95 606,543,309.65 66,004,280.23
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 15,357,887.27 2,216,644.90 17,574,532.17其中：土地使用权 11,801,086.28 11,801,086.28软件 3,533,800.99 2,216,644.90 5,750,445.89商标权 23,000.00 23,000.002、累计摊销合计 3,245,888.11 674,157.90 3,920,046.01其中：土地使用权 2,766,638.85 228,051.51 2,994,690.36软件 475,224.19 440,994.19 916,218.38商标权 4,025.07 5,112.20 9,137.273、无形资产账面净值合计 12,111,999.16 13,654,486.16其中：土地使用权 9,034,447.43 8,806,395.92软件 3,058,576.80 4,834,227.51商标权 18,974.93 13,862.734、减值准备合计
其中：土地使用权
软件
商标权
5、无形资产账面价值合计 12,111,999.16 13,654,486.16其中：土地使用权 9,034,447.43 8,806,395.92软件 3,058,576.80 4,834,227.51商标权 18,974.93 13,862.732、本期摊销额674,157.90元
3、期末所有权受限制的无形资产：无
4、公司开发项目支出：无
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5、本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：无
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 589,317.56 341,991.93固定资产减值 191,486.07 1,874,851.40预计负债 869,101.47 887,204.06小计 1,649,905.10 3,104,047.39递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 321,394.33 355,338.56固定资产减值 78,960.00 117,960.00合计 400,354.33 473,298.56注：公司下属贵州北源电力股份有限公司无法可靠预计未来暂时性差异转回期间是否有足够的应纳税所得，公司遵循谨慎性原则，未确认北源公司的递延所得税资产。
(十三)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,635,284.80 1,614,893.24 4,250,178.04固定资产减值准备 12,616,969.30 11,261,435.48 1,355,533.82合计 15,252,254.10 1,614,893.24 11,261,435.48 5,605,711.86资产减值明细情况的说明：无
财务报表附注第43页
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(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 147,000,000.00 217,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款 732,600,000.00 512,600,000.00合计 879,600,000.00 729,600,000.002、已到期未偿还的短期借款：无
3、关联方借款情况
借款单位 借款金额 借款日 还款日 利率 担保形式 备注
贵州乌江水电开发有限责任公司 100,000,000.00 2013.7.10 2014.7.8 6.00% 信用借款 委托贷款
贵州乌江水电开发有限责任公司 80,000,000.00 2013.6.25 2014.6.24 6.00% 信用借款 委托贷款
贵州乌江水电开发有限责任公司 50,000,000.00 2013.9.24 2014.9.23 6.30% 信用借款 委托贷款
贵州乌江水电开发有限责任公司 50,000,000.00 2013.6.24 2014.6.23 6.00% 信用借款 委托贷款
中国华电集团财务有限公司 80,000,000.00 2013.12.19 2014.12.19 6.00% 信用借款
合计 360,000,000.00
(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 302,447,928.55 123,988,241.281-2年（含2年） 30,144,480.11 40,178,847.282-3年（含3年） 28,127,511.58 134,691,473.613年以上 159,052,096.08 90,579,917.91合 计 519,772,016.32 389,438,480.082、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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4、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的
单位名称 期末余额 未结转原因
应予注明）
贵州省水利水电工程移
122,514,540.00 移民费用
民局
董建联营体 11,887,972.91 工程尚未完工
中国水利水电第九工程
7,461,650.95 工程尚未完工
局机电制造安装分局
黔豫联营体 7,091,005.94 尚在工程质保期
中国水利水电第十六工
6,647,814.34 工程尚未完工
程局有限公司
水电六局 5,072,092.00 尚在工程质保期
(十六)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 577,097.10 64,560,867.94 64,560,867.94 577,097.10（2）职工福利费 5,540,550.36 5,540,550.36
（3）社会保险费 21,703,998.12 21,703,998.12
其中：基本医疗保险费 3,192,067.87 3,192,067.87
补充医疗保险费 2,340,426.11 2,340,426.11
基本养老保险费 11,474,740.94 11,474,740.94
年金缴费 2,750,591.45 2,750,591.45
失业保险费 1,144,056.16 1,144,056.16
工伤保险费 507,168.51 507,168.51
生育保险费 294,947.08 294,947.08
（4）住房公积金 5,797,651.00 5,797,651.00
（5）增量补贴 9,497,837.00 9,497,837.00
（6）工会经费和职工教育经费 1,764,285.81 2,267,332.68 2,491,346.00 1,540,272.49（7）非货币性福利
（8）辞退福利及内退补偿
1、因解除劳动关系给予的补偿
2、预计内退人员支出
（9）其他
合计 2,341,382.91 109,368,237.10 109,592,250.42 2,117,369.59
财务报表附注第45页
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期末应付职工薪酬中属于拖欠性质：无
本期发生工会经费和职工教育经费金额：2,267,332.68元，非货币性福利：无。因解除劳动关系给予补偿：无
(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -3,668,044.78 -1,590,252.61营业税 362,218.40 689,087.63耕地占用税 2,929,189.00 3,929,189.00企业所得税 -13,756,601.62 -8,520,752.66城市维护建设税 152,828.33 483.03房产税 518,985.47 420,561.96个人所得税 2,025,235.30 1,148,665.43教育费附加 296,468.03 -44,910.54其他税费 164,709.90 8,477.43合计 -10,975,011.97 -3,959,451.33(十八)应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
应付股利-流通股 379.72合计 379.72(十九)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 158,549,760.31 169,944,506.481-2年（含2年） 41,764,847.63 78,117,139.682-3年（含3年） 25,571,955.49 16,859,688.203年以上 22,796,602.93 7,503,596.15合 计 248,683,166.36 272,424,930.512、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款主要是耕地占补平衡费、库区基金和工程保证金款。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
耕地占补平衡费 62,513,712.90 耕地占补平衡费
库区基金 117,048,844.56 库区基金
水资源费 12,066,546.05 水资源费
合计 191,629,103.51
(二十)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债按类别列示如下:
类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 505,130,000.00 455,199,200.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 505,130,000.00 455,199,200.002、一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 505,130,000.00 455,199,200.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 505,130,000.00 455,199,200.00
3、金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
建行河滨支行 2009/03/27 2014/03/26 人民币 5.76 227,000,000.00工商银行南明支行 2007/12/7 2014/10/20 人民币 5.895 112,500,000.00国家开发银行 2009-7-23 2014/05/31 人民币 5.895 88,300,000.00.农业银行关岭支行 2009/7/15 2013/10/20 人民币 5.895 30,000,000.00建设银行河滨支行 2006/12/12 2014/10/11 人民币 5.895 28,000,000.00合计 —— —— —— ——- 485,800,000.00
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年初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
工商银行安顺支行 2007/12/7 2013/10/20 人民币 5.895 112,500,000.00.农业银行关岭支行 2007/12/14 2013/11/20 人民币 5.895 100,000,000.00农行镇宁支行 2009/7/15 2013/10/20 人民币 5.895 100,000,000.00中国华电集团财务有限公司 2010/8/27 2013/6/18 人民币 5.985 40,000,000.00中国华电集团财务有限公司 2010/9/1 2013/6/18 人民币 5.985 40,000,000.00合计 —— —— —— ——- 392,500,000.00(二十一)长期借款
1、长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 11,445,454,800.00 10,057,704,800.00抵押借款
保证借款
信用借款 195,000,000.00 475,000,000.00合计 11,640,454,800.00 10,532,704,800.002、金额前五名的长期借款
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%) 外币金额 本币金额
国家开发银行 2010年06月11日 2035年06月11日 人民币 5.895 400,000,000.00
国家开发银行 2009年06月19日 2034年06月19日 人民币 5.895 400,000,000.00国家开发银行 2008年04月15日 2033年04月15日 人民币 5.895 400,000,000.00建设银行河滨支行2007年01月26日 2028年01月25日 人民币 5.895 300,000,000.00建行河滨支行 2006年12月12日 2028年12月11日 人民币 6.35 250,000,000.00合计 1,750,000,000.00
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
国家开发银行 2010年6月11日2035年6月11日人民币 5.76 400,000,000.00国家开发银行 2009年6月19日2034年6月19日人民币 5.76 400,000,000.00国家开发银行 2008年4月15日2033年4月15日人民币 5.76 400,000,000.00建行河滨支行 2007年1月26日2028年1月25日人民币 5.76 300,000,000.00建行河滨支行 2006年12月12日2028年12月11日人民币 6.35 250,000,000.00合计 —— —— —— ——- 1,750,000,000.00
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3、关联方借款情况
借款单位 借款金额 借款日 还款日利率(%) 担保形式 备注
中国华电集团财务有限公司 50,000,000.00 2010/4/28 2020/4/28 6.345信用借款
中国华电集团财务有限公司 20,000,000.00 2010/6/18 2020/6/18 6.12信用借款
合计 70,000,000.00
(二十二)预计负债
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
水城电厂灰库闭库支出 5,914,693.70 120,684.00 5,794,009.70合计 5,914,693.70 120,684.00 5,794,009.70
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(二十三)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股|33,845,024.00||||||33,845,024.00|
|(3). 其他内资持股|15,555.00||||||15,555.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股||||||||
|境内自然人持股|15,555.00||||||15,555.00|
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|(5)高管股份||||||||
|有限售条件股份合计|33,860,579.00||||||33,860,579.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|169,738,529.00||||||169,738,529.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|169,738,529.00||||||169,738,529.00|
|3、股份合计|203,599,108.00||||||203,599,108.00|

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(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 1,223,555,476.42 1,223,555,476.42其他资本公积 1,441,546.96 19,014,600.00 20,456,146.96合计 1,224,997,023.38 19,014,600.00 1,244,011,623.38资本公积的说明：贵州黔源电力股份有限公司持有贵州北源电力股份有限公司50.25%股份，本期贵州北源电力股份有限公司收到正安县牛都小水电代燃料项目国家投资 3,784.00万元，贵州黔源电力股份有限公司按其持股比例，增加资本公积 1,901.46万元。
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,262,817.49 3,833,388.72 79,096,206.21任意盈余公积 50,000.00 50,000.00储备基金
企业发展基金
其他
合计 75,312,817.49 3,833,388.72 79,146,206.21母公司本期按净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十六)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 214,740,184.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -99,100,698.12
减：提取法定盈余公积 3,833,388.72 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,431,508.61
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 87,374,589.07
财务报表附注第51页
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(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
营业收入 1,017,416,605.75 1,771,492,081.66其中：主营业务收入 995,964,199.43 1,744,771,249.66其他业务收入 21,452,406.32 26,720,832.00营业成本 530,812,261.83 792,173,910.56其中：主营业务成本 524,974,008.93 785,806,756.99其他业务成本 5,838,252.90 6,367,153.572、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.99
合计 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.99
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.99合计 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.994、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贵州省 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.99合计 995,964,199.43 524,974,008.93 1,744,771,249.66 785,806,756.995、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
贵州省电网公司 995,964,199.43 97.89合计 995,964,199.43 97.89
财务报表附注第52页
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(二十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,001,110.75 1,165,733.32
城建税 7,603,523.92 14,601,622.82
计缴标准具体见附注三
教育费附加 5,124,440.13 8,362,297.89
地方教育费附加 3,416,088.71 5,806,079.56
其他 346,490.99 349,660.40
合计 17,491,654.50 30,285,393.99
(二十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,688,504.76 17,573,706.66折旧费 4,700,266.67 4,572,690.17税金 1,694,482.26 2,670,016.14业务招待费 1,106,704.57 1,361,606.51差旅费 1,267,541.20 1,658,624.63办公费 1,051,693.08 925,958.83其他 8,091,722.43 9,751,975.62合计 37,600,914.97 38,514,578.56(三十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 622,439,459.58 677,912,111.58减：利息收入 1,370,924.79 1,864,040.12财政贴息 36,660,000.00 35,730,000.00汇兑损失 -56,019.96手续费及其他 3,783,480.68 3,337,842.91合计 588,192,015.47 643,599,894.41注：本期公司根据财企[2012］24号文件收到光照、董箐电站的基本建设贷款中央财政贴息资金3,666.00万元，按照财政部发布的《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》（财建2007[416]号）文规定，将其冲减当期财务费用。
财务报表附注第53页
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(三十一)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,380,000.00 1,170,000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,380,000.00 1,170,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华信保险经纪公司 1,380,000.00 1,170,000.00
合计 1,380,000.00 1,170,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益：无
4、投资收益的说明：无
财务报表附注第54页
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(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,614,893.24 -503,255.01存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 1,614,893.24 -503,255.01(三十三)营业外收入
营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得 33,326.50 33,326.50处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
其他 643,734.78 227,656.76 643,734.78合计 677,061.28 227,656.76 677,061.28
财务报表附注第55页
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(三十四)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,437,469.51 4,946,115.66 3,437,469.51其中：固定资产处置损失 3,437,469.51 4,946,115.66 3,437,469.51在建工程处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
非常损失
罚款及滞纳金支出
其他支出 4,726.15 94,523.09 4,726.15合计 3,442,195.66 5,040,638.75 3,442,195.66(三十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -2,235,848.96 17,251,868.40递延所得税调整 1,454,142.29 90,999.84合计 -781,706.67 17,342,868.24(三十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第56页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -99,100,698.12 136,892,499.62
归属于公司普通股股东的非经常性损益 16,049,382.71 12,118,982.33
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -115,150,080.83 124,773,517.29
本公司发行在外普通股的加权平均数 203,599,108.00 203,599,108.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益 -0.4867 0.6724
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每
-0.5656 0.6128
股收益
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初已发行普通股股数 203,599,108.00 203,599,108.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 203,599,108.00 203,599,108.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第57页
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项目 本期发生额 上期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -99,100,698.12 136,892,499.62
归属于公司普通股股东的非经常性损益（稀释） 16,049,382.71 12,118,982.33
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（稀释） -115,150,080.83 124,773,517.29
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 203,599,108.00 203,599,108.00
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -0.4867 0.6724
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -0.5656 0.6128
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 203,599,108.00 203,599,108.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 203,599,108.00 203,599,108.00
(三十七)其他综合收益：无
(三十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
存款利息收入 1,370,924.79租金收入 15,460,577.16取水电量补偿收入 2,324,000.00维修工程投标保证金 8,515,627.30其他收入 975,885.53合计 28,647,014.78
财务报表附注第58页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
业务招待费 1,106,704.57会务费及董事会会费 1,397,828.99差旅费 1,267,541.20办公费 1,051,693.08广告宣传费 910,328.39审计、咨询费 2,295,391.85修理费 489,990.91物业管理费 835,586.18水电费 561,534.13运输费 684,475.29信息披露费 273,207.54其他 6,571,360.84退招投标保证金 2,390,000.00合计 19,835,642.973、收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 本期金额
工程投标保证金 17,211,008.23合计 17,211,008.234、支付的其他与投资活动有关的现金：
项目 本期金额
退付押金或保证金 11,661,419.97合计 11,661,419.975、收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本期金额
中央基建贷款财政贴息 39,480,000.00国家投入以电代燃资金 37,840,000.00合计 77,320,000.00
财务报表附注第59页
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
其他 44,041.33合计 44,041.33(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -158,898,561.97 246,435,708.92加：资产减值准备 1,614,893.24 -503,255.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 350,464,656.56 560,462,728.16无形资产摊销 674,157.90 425,303.38长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,404,143.01 4,946,115.66（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 622,483,500.91 678,272,911.58投资损失（收益以―－‖号填列） -1,380,000.00 -1,170,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,454,142.29 -29,792.16递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 396,670.34 2,436,385.45经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 15,996,219.11 -32,418,328.14经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -101,735,828.98 3,520,096.22其他
经营活动产生的现金流量净额 734,473,992.41 1,462,377,874.062、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第60页
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项目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 247,394,002.39 179,894,562.36减：现金的期初余额 179,894,562.36 215,986,904.82加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,499,440.03 -36,092,342.462、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：无
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 247,394,002.39 179,894,562.36其中：库存现金 285,327.38 231,724.34可随时用于支付的银行存款 247,108,675.01 179,662,838.02可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 247,394,002.39 179,894,562.36六、 资产证券化业务的会计处理：无
财务报表附注第61页
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
关联 企业 母公司对本企业母公司对本企业的 本企业母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
关系 类型 的持股比例(%)表决权比例(%) 最终控制方电源的开发、投资、建设、经营和管理，
中国华电集团公司母公司 国有北京市西城区宣武门内大街2号云公民 120亿元 13.58 25.78 中国华电集团公司组织电力（热力）生产和销售
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(亿元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码贵州北盘江电力股份有限公司 控股子公司 股份公司 贵阳市 刘靖 水电开发、经营 29.22 51.00 51.00 76135386-3贵州北源电力股份有限公司 控股子公司 股份公司 遵义市 张志强 水电开发、经营 2.00 50.25 50.25 75017982-0贵州西源发电有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 六盘水市 张志强 水电开发、经营 3.09 30.00 51.00 75539603-1(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
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(四) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵州乌江水电开发有限责任公司 公司股东及受同一控制人控制
中国华电集团财务公司 受同一控制人控制
华信保险经纪有限公司 受同一控制人控制
贵州华电乌江电力工程有限公司 受同一控制人控制
中国水电顾问集团正安开发有限公司 本公司的参股公司
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况：无
3、出售商品/提供劳务情况：无
4、关联托管/承包情况：无
5、关联租赁情况：无
6、关联担保情况：无
7、关联方资金拆借：
（1）关联方资金拆借情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|借入：|||||
|贵州乌江水电开发有限责任公司|100,000,000.00|2013.7.10|2014.7.8|委托贷款|
|贵州乌江水电开发有限责任公司|80,000,000.00|2013.6.25|2014.6.24|委托贷款|
|贵州乌江水电开发有限责任公司|50,000,000.00|2013.9.24|2014.9.23|委托贷款|
|贵州乌江水电开发有限责任公司|50,000,000.00|2013.6.24|2014.6.23|委托贷款|
|中国华电集团财务有限公司|80,000,000.00|2013.12.19|2014.12.19|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|50,000,000.00|2010.4.28|2020.4.28|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|20,000,000.00|2010.6.18|2020.6.18|信用贷款|

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（2）其他关联交易
公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金）。截至资产负债日，公司存放于华电财务公司的存款为42,023,927.32元。
8、关联方资产转让、债务重组情况：无
9、其他关联交易：无
10、关联方应收应付款项：无
11、关联方承诺：无
八、 股份支付：无
九、 或有事项：
(一) 担保
本公司担保借款均系以所属电站的电费收益权作为质押获取，相关明细详见附注五、15、21、22，本公司不存在为其他单位提供担保的情况。
(二) 诉讼情况
本公司本期无诉讼情况。
(三) 预计负债
公司所属水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其堆放灰渣的库区，应由企业将该地域予以恢复并达到环保要求。受公司委托，贵州电力设计研究院现场踏勘后，出具《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处理工程可研阶段估算书》（52-Q227K-E01）。根据贵州电力设计研究院提出的闭库处理方案，公司于2007年预计工程建安费为4,114,500元。随着水城电厂闭库工作的逐步深入，贮灰场渗漏灰水的情况比原来预计的较为严重，公司于2008年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质勘查后，出具《黔源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处理方案，公司于 2008年进一步预计工程建安费为7,500,000.00元。截至资产负债表日，相关贮灰场闭库工作尚在进行中。
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(四) 其他或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，公司无需披露的其他或有负债及其财务影响。
十、 承诺事项：无
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明：无
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明：
根据2014年3月25日公司董事会会议通过的2013年度利润分配预案，由于公司2013年度亏损，因此2013年度不派发现金红利，也不送红股；公司拟以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10股转增 5股，转增后，公司（母公司）资本公积将由 1,224,828,971.10元减少为1,123,029,417.10元。上述利润分配方案实施后，公司总股本将由203,599,108股增加至305,398,662股。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：无
十二、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换：无
(二) 债务重组：无
(三) 企业合并：无
(四) 租赁：无
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无
(六) 以公允价值计量的资产和负债：无
(七) 外币金融资产和外币金融负债：无
(八) 年金计划主要内容及重大变化：无
(九) 终止经营：无
(十) 分部报告：无
财务报表附注第65页
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财务报表附注
(十一)其他需要披露的重要事项
1、租赁
经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额
投资性房地产-房屋建筑物原值 107,700,914.31 107,598,487.32
投资性房地产-房屋建筑物累计折旧 16,925,180.98 13,080,595.65
投资性房地产-房屋建筑物账面价值 90,775,733.33 94,517,891.67
注：公司将对外出租的黔源大厦部分楼层及富中国际大厦 21-22层，作为投资性房地产进行管理，按成本模式进行后续计量。
2、其他
截至资产负债表日，公司无需披露的其他事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|5,068,764.93|100.00|253,438.24|5.00|
|1~2年（含2年）|||||
|2~3年（含3年）|||||
|3~4年（含4年）|||||
|4~5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|合计|5,068,764.93|100.00|253,438.24||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||||
|种类|账面余额||||坏账准备|||
||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
|1年以内（含1年）|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5|5.00|
|1~2年（含2年）||||||||
|2~3年（含3年）||||||||
|3~4年（含4年）||||||||
|4~5年（含5年）||||||||
|5年以上||||||||
|合计|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5||

财务报表附注第66页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|组合1|5,068,764.93|100.00|253,438.24|5.00|
|组合2|||||
|小计|5,068,764.93|100.00|253,438.24|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|合计|5,068,764.93|100.00|253,438.24||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||||
|种类|账面余额||||坏账准备|||
||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏||||||||
|账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应收||||||||
|账款||||||||
|组合1|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5|5.00|
|组合2||||||||
|小计|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计||||||||
|提坏账准备的应收账款||||||||
|合计|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5||

财务报表附注第67页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|5,068,764.93|100.00|253,438.24|
|1~2年（含2年）||||
|2~3年（含3年）||||
|3~4年（含4年）||||
|4~5年（含5年）||||
|5年以上||||
|合计|5,068,764.93|100.00|253,438.24|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||
|账龄|账面余额||||||
||||||坏账准备||
||金额||比例（%）||||
|1年以内（含1年）|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5|
|1~2年（含2年）|||||||
|2~3年（含3年）|||||||
|3~4年（含4年）|||||||
|4~5年（含5年）|||||||
|5年以上|||||||
|合计|13,399,431.2|3|100.0|0|669,971.5|5|

3、本期转回或收回应收账款情况：无
4、本报告期实际核销的应收账款情况：无
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款欠款单位明细:
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)贵州省电网公司 购销客户 5,068,764.93 1年内 100.00
合计 5,068,764.93 1年内 100.00
财务报表附注第68页
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财务报表附注
7、应收关联方账款情况：无
8、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
9、未全部终止确认的被转移的应收账款情况：无
10、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(二)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|575,830.20|19.84|20,677.50|3.59|
|1~2年（含2年）|||||
|2~3年（含3年）|||||
|3~4年（含4年）|131,953.46|4.55|65,976.73|50.00|
|4~5年（含5年）|2,035,833.39|70.14|1,628,666.71|80.00|
|5年以上|158,886.41|5.47|158,886.41|100.00|
|合计|2,902,503.46|100.00|1,874,207.35||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||||
|种类|账面余额||||坏账准备||||
||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
|1年以内（含1年）|2,357,314.7|3|50.02||113,591.79||4.8|2|
|1~2年（含2年）|||||||||
|2~3年（含3年）|131,953.4|6|2.80||39,586.0|5|30.0|0|
|3~4年（含4年）|2,038,433.3|9|43.25||1,019,216.7|0|50.0|0|
|3~4年（含4年）|||||||||
|4~5年（含5年）|185,277.1|0|3.93||185,277.1|0|100.0|0|
|5年以上|||||||||
|合计|4,712,978.68||100.0|0|1,357,671.6|4|||

财务报表附注第69页
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财务报表附注
2、其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1|2,740,223.26|94.41|1,874,207.35|68.40|
|组合2|162,280.2|5.59|||
|小计|2,902,503.46|100.00|1,874,207.35|64.57|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|2,902,503.46|100.00|1,874,207.35||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||||
|种类|账面余额||||坏账准备|||
||金额||比例（%）||金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
|组合1|4,627,499.9|5|98.1|9|1,357,671.64|29.3|4|
|组合2|85,478.7|3|1.8|1||||
|小计|4,712,978.68||100.00||1,357,671.64|28.81||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计|4,712,978.6|8|100.0|0|1,357,671.64|||

财务报表附注第70页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|账面余额|||
||||坏账准备|
||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|413,550.00|15.09|20,677.50|
|1~2年（含2年）||||
|2~3年（含3年）||||
|3~4年（含4年）|131,953.46|4.82|65,976.73|
|4~5年（含5年）|2,035,833.39|74.29|1,628,666.71|
|5年以上|158,886.41|5.80|158,886.41|
|合计|2,740,223.26|100.00|1,874,207.35|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||
|账龄|账面余额||||||
||||||坏账准备||
||金额||比例（%）||||
|1年以内（含1年）|2,271,836.0|0|49.0|9|113,591.8|0|
|1~2年（含2年）|||||||
|2~3年（含3年）|131,953.4|6|2.8|5|39,586.0|4|
|3~4年（含4年）|2,038,433.3|9|44.0|5|1,019,216.7|0|
|3~4年（含4年）|||||||
|4~5年（含5年）|185,277.1|0|4.0|1|185,277.1|0|
|5年以上|||||||
|合计|4,627,499.9|5|100.0|0|1,357,671.6|4|

3、本期转回或收回其他应收款情况：无
4、本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
.
财务报表附注第71页
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6、其他应收款金额较大情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
工程竣工挂帐 非关联方 2,035,833.39 4－5年 70.14安顺第二发电有限公司 非关联方 300,000.00 1年内 10.34文道阳 非关联方 152,200.005年以上 5.24水城资金中心 非关联方 131,953.46 3-4年 4.55合计 2,619,986.85 96.277、因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无
8、未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无
9、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
财务报表附注第72页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投资单位
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 本期计核算 年初余额 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 提减值 本期现金红利方法 决权比例不一 准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 准备致的说明
子公司：
贵州北盘江电力股份有限公司 成本法 1,540,498,000.00 1,540,498,000.00 1,540,498,000.00 51 51 74,511,000.00贵州北源电力股份有限公司 成本法 150,813,000.00 100,563,000.00 50,250,000.00 150,813,000.00 50.25 50.25
贵州西源发电有限责任公司 成本法 101,400,000.00 101,400,000.00 101,400,000.00 30 51
其他被投资单位:
贵州华电乌江电力工程有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.35 4.35
华信保险经纪有限公司 成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 3 3 1,380,000.00合计 1,797,461,000.00 1,747,211,000.00 50,250,000.00 1,797,461,000.00 75,891,000.00根据公司2012年股东大会会议决议《关于贵州北源电力股份有限公司增资扩股协议》，各股东按同比例对贵州北源电力股份有限公司增加资本金1亿元，于2013年12月31日前各方按照持股比例认缴全部出资额，资金到位时间最迟宽限至2014年6月30日。
2、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无
财务报表附注第73页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 162,500,660.64 280,431,717.66其中：主营业务收入 150,186,095.48 266,252,476.16其他业务收入 12,314,565.16 14,179,241.50营业成本 82,872,824.48 126,736,739.64其中：主营业务成本 80,457,441.27 124,397,736.04其他业务成本 2,415,383.21 2,339,003.602、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 150,186,095.48 80,457,441.27 266,252,476.16 124,397,736.04合计 150,186,095.48 80,457,441.27 266,252,476.16 124,397,736.043、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电力销售|150,186,095.48|80,457,441.27|266,252,476.16|124,397,736.04|
|合计|150,186,095.48|80,457,441.27|266,252,476.16|124,397,736.04|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地 区|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|贵州省|150,186,095.48|80,457,441.27|266,252,476.16|124,397,736.04|
|合计|150,186,095.48|80,457,441.27|266,252,476.16|124,397,736.04|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
贵州省电网公司 150,186,095.48 92.42
合计 150,186,095.48 92.42
财务报表附注第74页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 75,891,000.00 1,170,000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 75,891,000.00 1,170,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贵州北盘江电力股份有限公司 74,511,000.00 收到的分配的股利
华信保险经纪有限公司 1,380,000.00 1,170,000.00收到的分配的股利
合计 75,891,000.00 1,170,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益：无
4、投资收益的说明：无
财务报表附注第75页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,333,887.18 22,910,861.47加：资产减值准备 100,002.40 620,254.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,842,059.64 73,213,010.60无形资产摊销 342,886.37 274,558.06长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 2,799,943.03 4,906,717.43公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 86,808,022.44 98,541,810.94投资损失（收益以―－‖号填列） -75,891,000.00 -1,170,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,686,467.55 -48,861.37递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 12,127,731.76 -31,410,468.26经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -3,035,754.17 6,791,844.39其他
经营活动产生的现金流量净额 105,114,246.20 174,629,728.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 47,204,079.82 76,159,011.01减：现金的期初余额 76,159,011.01 28,227,526.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,954,931.19 47,931,484.18(七) 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况：无
财务报表附注第76页
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十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -3,404,143.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
36,660,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 639,008.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 17,845,482.91
合计 16,049,382.71
财务报表附注第77页
贵州黔源电力股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 境内外会计准则下会计数据差异：无
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.00 -0.4867 -0.4867扣除非经常性损益后归属于公司普
-6.97 -0.5656 -0.5656通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表主要项目增减变动：
变动比率
资产负债表项目 期末余额 年初余额 变动金额 注释
（%）
货币资金 247,394,002.39 179,894,562.36 67,499,440.03 37.52年末借入资金增加所致
应收票据 32,121,500.00 65,168,140.95 -33,046,640.95 -50.71票据承兑或贴现所致
应收帐款 40,685,484.75 20,974,483.09 19,711,001.66 93.98期末结算电量大于上年末结算电量所致
本期马马崖电站、善泥坡电站和牛都电站等在建工程 3,454,619,732.25 2,159,077,045.22 1,295,542,687.03 60.00
基建工程增加
工程物资 66,004,280.23 29,151,901.93 36,852,378.30 126.42马马崖电站基建增加
本期处置报废资产核销固定资产减值准备
递延所得税资产 1,649,905.10 3,104,047.39 -1,454,142.29 -46.85
所致
马马崖电站和善泥坡电站基建增加，尚未支应付账款 519,772,016.32 389,438,480.08 130,333,536.24 33.47
付工程款增加
应交税费 -10,975,011.97 -3,959,451.33 -7,015,560.64 177.19进项税留抵及预缴企业所得税增加
2、利润表主要项目增减变动：
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动比率（%） 注释
主要系公司电站所属流域来水较上年同期减少，导营业收入 1,017,416,605.75 1,771,492,081.66 -42.56
致发电收入大幅的减少
营业成本 530,812,261.83 792,173,910.56 -32.99发电收入大幅减少导致与发电相关的成本减少
营业税金及附加 17,491,654.50 30,285,393.99 -42.24发电收入大幅减少导致税金减少
资产减值损失 1,614,893.24 -503,255.01 420.89应收电费余额比上年上年同期增加所致
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月25日批准报出。
贵州黔源电力股份有限公司二〇一四年三月二十五日
财务报表附注第78页