ALPHA FRONTIER LIMITED
已审备考合并财务报表
截至2016年6月30日止6个月期间、
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目录
页次
一、 审计报告 1 - 2二、 已审备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3 - 4备考合并利润表 5
备考合并所有者权益变动表 6
备考合并现金流量表 7 - 8备考合并财务报表附注 9 - 87财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 88
审计报告
安永华明(2016)专字第60617954_B03号 ALPHA FRONTIERLIMITED全体股东：
我们审计了后附的ALPHA FRONTIERLIMITED的备考合并财务报表，包括2016年6月30日、2015年12月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度、2014年度的备考合并利润表、备考合并所有者权益变动表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。该备考合并财务报表已由ALPHA FRONTIERLIMITED管理层(“管理层”)按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
管理层负责按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2016)专字第60617954_B03号三、审计意见
我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
四、编制基础以及对使用的限制
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。备考合并财务报表的编制是为了重庆新世纪游轮股份有限公司为备考合并财务报表附注一所述之交易目的拟向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之用。因此，备考合并财务报表可能不适于其他用途。我们的报告仅用于重庆新世纪游轮股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金使用，而不应用于其他任何用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：尤 飞中国北京
中国注册会计师：韩 睿2016年10月20日
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备考合并资产负债表
2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日
人民币元
资产 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 1 804,566,666.91 727,133,892.66 636,126,683.67应收账款 2 386,050,007.25 333,021,094.14 281,156,679.18其他应收款 3 10,938,024.55 18,586,559.85 10,938,185.32其他流动资产 4 109,453,230.72 72,303,820.38 62,241,291.19流动资产合计 1,311,007,929.43 1,151,045,367.03 990,462,839.36非流动资产
长期股权投资 5 497,340.00 7,349,729.21 7,275,491.00固定资产 6 78,473,271.65 68,972,006.17 56,083,608.90无形资产 7 230,270,133.24 293,672,865.19 421,071,693.35商誉 8 586,090,817.09 573,929,206.02 524,053,503.59长期待摊费用 9 42,818,054.83 27,274,483.66 9,389,826.33递延所得税资产 10 224,300,826.22 216,697,063.96 187,053,108.68其他非流动资产 2,616,152.61 3,445,660.01 654,865.97非流动资产合计 1,165,066,595.64 1,191,341,014.22 1,205,582,097.82资产总计 2,476,074,525.07 2,342,386,381.25 2,196,044,937.18载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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备考合并资产负债表(续)
2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日
人民币元
负债和所有者权益 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融负债 12 - - 394,805,553.65应付职工薪酬 13 118,485,839.63 134,782,259.02 82,608,611.06应交税费 14 109,418,483.83 69,355,706.49 31,858,440.91其他应付款 15 130,812,095.82 123,033,258.67 117,186,700.30一年内到期的递延收益 16 25,951,429.18 25,164,726.00 18,332,603.55其他流动负债 17 140,425,430.12 114,987,844.11 82,347,058.50流动负债合计 525,093,278.58 467,323,794.29 727,138,967.97非流动负债
长期应付职工薪酬 18 31,409,459.69 25,890,476.71 32,806,473.30递延所得税负债 10 39,839,831.83 51,251,454.30 62,687,325.82非流动负债合计 71,249,291.52 77,141,931.01 95,493,799.12负债合计 596,342,570.10 544,465,725.30 822,632,767.09归属于母公司所有者权益合计 1,879,731,954.97 1,797,920,655.95 1,373,412,170.09所有者权益合计 1,879,731,954.97 1,797,920,655.95 1,373,412,170.09负债和所有者权益总计 2,476,074,525.07 2,342,386,381.25 2,196,044,937.18载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
第3页至第87页备考合并财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
附注五 2016年1-6月 2015年 2014年营业收入 19 2,977,282,612.09 4,546,563,930.33 3,307,505,071.65减:营业成本 42,826,485.10 57,145,783.89 42,340,280.84营业税金及附加 20 - 20,076.55 3,396,098.87销售费用 21 1,387,025,448.44 2,102,687,120.80 1,546,423,094.46管理费用 22 556,815,407.79 920,956,721.26 742,763,161.93财务费用 23 5,279,310.04 11,482,348.27 36,829,737.00资产减值损失 24 6,785,340.48 - -加：公允价值变动收益 25 - 206,180,479.68 123,416,013.08投资损失 26 (150,079.46) (206,540,935.18) (323,485,788.00)其中：对联营企业的
投资损失 (150,079.46) (360,455.50) (372,588.00)营业利润及利润总额 978,400,540.78 1,453,911,424.06 735,682,923.63减：所得税费用 28 245,310,150.66 386,818,926.10 244,140,050.23净利润 733,090,390.12 1,067,092,497.96 491,542,873.40归属于母公司股东的净利润 733,090,390.12 1,067,092,497.96 491,542,873.40其他综合收益的税后净额 38,551,637.43 93,898,396.17 13,707,095.85其中以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额 38,551,637.43 93,898,396.17 13,707,095.85综合收益总额 771,642,027.55 1,160,990,894.13 505,249,969.25归属于母公司的综合收益总额 771,642,027.55 1,160,990,894.13 505,249,969.25载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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备考合并所有者权益变动表
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
所有者权益合计一、2014年1月1日 875,197,808.32(一)综合收益总额 505,249,969.25(二)股东投入和减少资本 531,371,692.91 1. 股东投入资本 370,144,356.53 2. 股份支付计入所有者权益 102,389,863.74 3. 与股东进行的权益性交易 58,837,472.64(三)利润分配 (538,407,300.39) 1. 对股东的分配 (538,407,300.39)二、2014年12月31日 1,373,412,170.09(一)综合收益总额 1,160,990,894.13(二)股东投入和减少资本 161,269,847.13 1. 股东投入资本 10,385,010.46 2. 股份支付计入所有者权益 134,866,357.32 3. 与股东进行的权益性交易 16,018,479.35(三)利润分配 (897,752,255.40) 1. 对股东的分配 (897,752,255.40)三、2015年12月31日 1,797,920,655.95(一)综合收益总额 771,642,027.55(二)股东投入和减少资本 145,202,195.07 1. 股东投入资本 - 2. 股份支付计入所有者权益 115,415,309.51 3. 与股东进行的权益性交易 29,786,885.56(三)利润分配 (835,032,923.60) 1. 对股东的分配 (835,032,923.60)四、2016年6月30日 1,879,731,954.97载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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备考合并现金流量表
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
附注五 2016年1-6月 2015年 2014年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,075,539,126.20 3,209,246,144.84 2,281,071,766.57收到的其他与经营活动有关的现金 39,911,420.75 898,196.35 949,630.73经营活动现金流入小计 2,115,450,546.95 3,210,144,341.19 2,282,021,397.30支付给职工以及为职工支付的现金 268,093,521.99 417,722,374.31 262,989,290.00支付的各项税费 246,653,266.61 399,592,870.46 263,757,647.76支付的其他与经营活动有关的现金 654,867,870.54 971,571,465.34 703,026,651.63经营活动现金流出小计 1,169,614,659.14 1,788,886,710.11 1,229,773,589.39经营活动产生的现金流量净额 29 945,835,887.81 1,421,257,631.08 1,052,247,807.91二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金 - - 91,620,000.00投资活动现金流入小计 - - 91,620,000.00购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 50,392,532.91 57,881,931.53 50,102,100.52投资支付的现金 - - 7,635,000.00取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 29 - 426,439,917.63 122,660,682.82投资活动现金流出小计 50,392,532.91 484,321,849.16 180,397,783.34投资活动使用的现金流量净额 (50,392,532.91) (484,321,849.16) (88,777,783.34)载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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备考合并现金流量表(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
附注五 2016年1-6月 2015年 2014年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 10,385,010.46 -筹资活动现金流入小计 - 10,385,010.46 -分配股利、利润或
偿付利息支付的现金 835,032,923.60 897,752,255.40 538,407,300.39筹资活动现金流出小计 835,032,923.60 897,752,255.40 538,407,300.39筹资活动使用的现金流量净额 (835,032,923.60) (887,367,244.94) (538,407,300.39)四、汇率变动对现金
及现金等价物的影响 16,193,888.03 37,849,864.14 (12,984,393.06)五、现金及现金等价物净增加 76,604,319.33 87,418,401.12 412,078,331.12加：期初现金及现金等价物余额 720,928,043.56 633,509,642.44 221,431,311.32六、期末现金及现金等价物余额 29 797,532,362.89 720,928,043.56 633,509,642.44载于第9页至第87页的附注为本备考合并财务报表的组成部分
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截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
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一、本集团基本情况
重庆新世纪游轮股份有限公司（“世纪游轮”或“上市公司”）的全资子公司Giant Investment (HK) Limited(“巨人香港”)于2016年7月30日与弘毅创领（上海）股权投资基金合伙企业(有限合伙)（“弘毅”）、上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）以及其他11位投资人（以上单独或合并称“财团出资人”）共同签署了《财团协议》。基于该《财团协议》，巨人香港与出资人组成财团，财团出资人或其指定第三方拟共同对Alpha FrontierLimited（“本公司”或“Alpha*”）进行增资,并以其为主体收购 Caesars Interactive Entertainment,Inc.（“CIE”）旗下一项休闲社交游戏业务的100%的权益，具体包括于2016年7月30日签署的《股权购买协议》中包含的以下公司(详见附注二)的休闲社交游戏业务(“休闲社交游戏业务”)。该等休闲社交游戏业务根据交易的需要经重组纳入一家由CIE于2016年8月17日新设的名为Playtika HoldingCorp.(“Playtika”)的公司。该重组已于2016年9月20日以Playtika向CIE发行股份作为对价的方式完成，Alpha也已于2016年9月23日(“交割日”)完成对Playtika的收购。
上述交易完成后，Alpha及Playtika成为该等休闲社交游戏业务的间接及直接母公司。之后,上市公司拟以发行股份及支付现金和募集配套资金的方式收购除巨人香港之外财团投资人对Alpha的全部A类普通股。本次交易完成后，上市公司将直接持有Alpha全部A类普通股，通过巨人香港间接持有Alpha全部B类普通股，上市公司将合并持有Alpha100%的股份。
本次交易总体方案包括：(1)发行股份及支付现金购买资产；(2)募集配套资金。其中，发行股份及支付现金购买资产与募集配套资金互为前提、互为条件，共同构成本次交易方案不可分割的组成部分，其中任何一项因任何原因终止或不能实施，则本次交易将终止实施。
Alpha与拟收购的Playtika及该等休闲社交游戏业务共统称为本集团。管理层已就上述事项编制了本备考合并财务报表。
本次财团组建中，巨人香港出资美元100万参与财团，上海鼎晖蕴懿股权投资合伙企业（有限合伙）、弘毅等均为本次财团出资人且与世纪游轮为关联法人关系，因此本次出资为上市公司与关联人共同出资组建财团，上述行为构成关联交易。本次关联交易已于2016年7月30日在世纪游轮第四届董事会第十一次会议上审议通过。
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一、本集团基本情况（续）
*Alpha于2016年6月24日在开曼群岛成立，系收购Playtika的持股平台。截至2016年9月23日止，巨人香港持有Alpha10股B类普通股，占Alpha已发行股份的0.0217%；Alpha其余股东合计持有Alpha46,000股A类普通股，占Alpha已发行股份99.9783%。A类普通股为就权利保留事项具有表决权的普通股；B类普通股为具有相应表决权但受限于权利保留事项的普通股。
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二、财务报表的编制基础
本备考合并财务报表合并范围内主要主体的详细情况如下：
注册地 主要经营地 成立日期 业务性质 授权资本 CIE持股比例及表决权比例直接 间接 Alpha 开曼群岛 以色列2016年6月24日 投资公司 美元50,000 - - Playtika 美国 以色列2016年8月17日 投资公司 美元10 100% - Playtika Ltd.
(“Playtika Israel”) 以色列 以色列2010年4月14日 游戏研发及运营新谢克尔100,000 100% - Pacific Interactive UK Ltd.
(“PI UK”) 英国 以色列 2011年8月4日 游戏运营 英镑325.62 - 100% Playtika Santa Monica, LLC
(“Santa Monica”) 美国 美国2012年12月6日 游戏运营 - - 100% Homerun Ltd. 以色列 以色列2013年11月6日 游戏技术研发 新谢克尔100 - 100%除以上列示的主要实体之外，其余本备考合并财务报表合并范围内的主体均为投资公司、研发中心，呼叫中心等，注册地分别位于加拿大、英国、美国、以色列、白俄罗斯、乌克兰、阿根廷、罗马尼亚、日本、澳大利亚。Project Wild Ltd.(Israel)和 Wildcard(Canada)Inc.分别于 2015年2月23日及2016年4月4日关闭(详情见六、合并范围的变动)。
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二、财务报表的编制基础（续）
注册地 业务性质CIE持股比例及表决权比例 Playtika (Canada) Inc.*
(原名Caesars Interactive Entertainment(Canada),Inc.) 加拿大 游戏技术服务 100% Playtika (UK) Limited
(原名Caesars Interactive Entertainment(UK)Ltd.) 英国 投资公司 100% Playtika SMG (UK)Ltd.(原名CIE SMG UKLtd.） 英国 软件开发 100% SMG Homerun UK Ltd. 英国 软件开发 100% SMG Viking UK, Ltd. 英国 软件开发 100% Playtika Santa Monica
Holdings, LLC 美国 投资公司 100% PSM Computer Services, LLC 美国 游戏技术服务 100% Playtika Group Israel Ltd.
(原名Caesars Interactive Entertainment Israel,Ltd.) 以色列 投资公司 100% Click Wall Ltd. 以色列 游戏技术支持 100% Playtika Bel, LLC. 白俄罗斯 游戏技术研发 100% Home Run Ukraine 乌克兰 游戏技术研发 100% Homerun Argentina S.R.L. 阿根廷 游戏技术研发 100% Homerun Ciero S.R.L. 罗马尼亚 游戏技术研发、呼叫中心 100% Playtika K.K. 日本 游戏技术研发 100% Playtika Ukraine, LLC 乌克兰 游戏技术研发 100% Playtika Australia Pty Ltd. 澳大利亚 游戏技术研发 100%*仅包括此主体中的休闲游戏技术服务业务。
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二、财务报表的编制基础(续)
Alpha和Playtika是为收购CIE旗下该等休闲社交游戏业务而成立的持股平台，分别于2016年6月24日和2016年8月17日成立。本备考合并财务报表假定Playtika于2016年6月30日前已成立，上述Playtika将该等休闲社交游戏业务重组至其控制下的交易以及Alpha对Playtika和该等休闲社交游戏业务的收购均已于2016年6月30日前完成，Playtika和Alpha自始至终均为该等休闲社交游戏业务的直接及间接母公司，该架构自2014年1月1日即已存在。
出于向备考合并财务报表使用者提供与该等休闲社交游戏业务历史上经营业绩和财务状况有关的财务信息之目的，本备考合并财务报表的编制还基于以下假设：
 本备考合并财务报表中，Playtika对休闲社交游戏业务的收购按照同一控制下企业合并的原则处理；Alpha视作Playtika延伸。即，Playtika及休闲社交游戏业务以其在CIE合并财务报表层面的账面价值为基础持续计算的金额合并，并以其为基础叠加Alpha账面价值，并抵销本集团的内部交易；不考虑Alpha实际完成对Playtika收购的对价和彼时Playtika及休闲社交游戏业务可辨认资产和负债及或有负债的公允价值以及商誉。
 不考虑Playtika收购休闲社交游戏业务和Alpha收购Playtika所产生的交易费用。
 所有者权益按整体列报,不区分其中的明细。
除上述假设外，本备考合并财务报表中的会计政策，均按照企业会计准则制定。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次合并已于2014年1月1日已完成的情况下本集团于2016年6月30日，2015年12月31日及2014年12月31日合并财务状况以及截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度的合并经营成果。
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
备考合并财务报表以上述业务按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制的财务报表为基础，将纳入合并范围的各业务的财务报表数据相加，经本集团内的内部交易抵销后编制而成。
本备考合并财务报表仅用于重庆新世纪游轮股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之用。因此，备考合并财务报表可能不适于其他用途。
三、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。本集团以人民币作为其财务报表的列报货币。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，不足冲减的则调
整留存收益。
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
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三、重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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4. 备考合并财务报表
合并财务报表的合并范围如附注二所述，包括相关公司截至2014年12月31日，2015年12月31日及2016年6月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度及期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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6. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
对于可供出售权益工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售权益工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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8. 应收款项
本集团对单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收账款和其他应收款，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
对于有确凿证据表明应收账款确实无法收回时，管理层将其确认为坏账，并核销应收账款。对于可收回性存在疑虑的应收账款，管理层估计其坏账金额，抵减应收账款的账面价值。本集团对于应收账款坏账的估计方法，是基于过去的历史回款比率，对长账龄应收账款计提特别坏账准备。
如有客观证据表面应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
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9. 长期股权投资(续)
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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9. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
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10. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率电子设备 2.5 -4年 0% 25% -40%办公设备 3 -5年 0% 20% -33.3%运输设备 5 -6年 0% 16.7% -20%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
11. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入长期待摊费用或固定资产。
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12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产主要为知识产权、用户库、特许权及其他，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。预计可使用年限中摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命知识产权 5年用户库 2.5年特许权及其他 10年
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13. 资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
14. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租入固定资产改良 4 -5年 15. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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16. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按蒙特卡洛模型确定，参见附注十一。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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17. 股份支付(续)
对于由于未满足非市场条件和/或服务期限条件最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩和/或服务期限，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
18. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
网络游戏收入
本集团网络游戏收入主要包括移动端网络游戏运营和网页端网络游戏运营收入。
1.收入的确认原则
游戏运营模式主要来自于游戏平台联合运营。收入在有充分证据证明游戏玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据上述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
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18. 收入(续)
2.收入主要责任方和代理方的确定
本集团的游戏主要在各个社交平台和第三方手机平台上进行，玩家通过游戏平台的宣传了解本集团的游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买虚拟货币或者虚拟道具(合称为“虚拟物品”)。本集团负责游戏的维护、定价、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并在扣除平台服务费后支付一定费用给本集团。本集团是其客户的主债务人，并承担其客户的所有信用风险。
基于以上事实，收入按个人玩家购买总额确认，而该等平台收取的佣金则确认为销售费用入账。
3.收入的确认方式
本集团的手机及网页游戏均采用免费模式，主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟物品取得游戏运营收入。完成购买后，虚拟物品存入玩家账户，而且与先前购买的虚拟物品或游戏玩家免费获得的虚拟物品不可明确区分。
游戏中的虚拟物品被视为增值服务并于道具生命周期内提供。所有虚拟物品均通过现金购买取得，一旦玩家充值购买虚拟物品，应得款项即计列于递延收益，在实际的道具生命周期内按直线法摊销确认收入。
对于可以跟踪虚拟物品消耗情况的游戏，其中消耗型道具于游戏道具消耗时确认为收入，耐久型道具于游戏预计的道具生命周期内按比例确认收入。对于无法跟踪虚拟物品消耗情况的游戏，本集团通过监察玩家的游戏行为认为，游戏玩家在其现有的虚拟物品余额没有大幅消耗的情况下，通常不会购买额外的虚拟物品。因此本集团认为玩家两次充值的间隔时间可用于估计虚拟物品的消耗时间即道具的生命周期。本集团定期监察虚拟物品的运营数据及使用模式。
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18. 收入(续)
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
19. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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19. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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19. 所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
20. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
21. 利润分配
本集团的现金股利，于董事会批准后确认为负债。
22. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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22. 公允价值计量(续)
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
23. 重大会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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23. 重大会计估计(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11。
股份支付
在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进行估计，包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。
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23. 重大会计估计(续)
估计的不确定性(续)
道具生命周期
本集团游戏中的道具使用游戏币购买，道具在道具的生命周期内按比例确认为收入。本公司定期复核道具的生命期间，以决定将计入每个报告期的收入数额。道具的生命期间是本集团根据历史的玩家数据和充值及消费行为而确定的。本集团将会定期跟踪玩家充值数据和消费行为，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对收入进行调整。
特许权
本集团的特许权按特许权授权期与尚可使用年限较短者按直线法计提摊销。本集团定期复核尚可使用年限，以决定计入每个报告期的摊销费用数额。尚可使用年限是本集团根据特许权实际使用情况而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对摊销费用进行调整。
四、税项
1. 主要税种及税率
以色列
增值税 –根据以色列税务法规，本集团下属的以色列子公司的游戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来自境外的收入，适用零税率。2014年至2015年9月30日的适用税率为18%，2015年10月1日至2016年的适用税率为17%。
企业所得税 –根据以色列税务法规，除附注四、2.税收优惠中提及的享有税收优惠的子公司外，本集团下属的以色列子公司的企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2014年及2015年的适用税率为26.5%，2016年适
用税率为25%。
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四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
以色列(续)
代扣代缴企业
所得税 –根据以色列税务法规，本集团下属以色列子公司支付给以色列境内的股东的股利免征代扣代缴企业所得税。对于支付给以色列境外股东的股利，根据以色列地区法规按支付股利乘以适用税率代扣代缴企业所得税，适用税率参照以色列国内法或以色列签订的双边税收协定，上限为30%。根据以色列与美国税收双边协定，以色列子公司支付给境外美国母公司的股利适用12.5%至15%的代扣代缴企业所得税率。
英国
增值税 –根据英国税务法规，本集团下属的英国子公司的游戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来自境外的收入，适用零税率。适用税率为20%。
企业所得税 –根据英国税务法规，本集团下属英国子公司企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2014年1-3月的法定税率为23%，2014年4月至2015年3月的法定税率为20.25%，2015年4月开始的法定税率为20%。
美国
企业所得税 –根据美国税务法规，本集团下属美国子公司企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。适用的税率为35%。
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四、税项(续)
2. 税收优惠
本集团下属 Playtika Israel，按照以色列鼓励资本投资法（Encouragement of capital investmentlaw）的有关规定，从2013年2月起至今享受企业所得税优惠政策。应纳税所得额可按照以色列境内研发人员人数和以色列境内研发人员工资费用占总研发人员人数以及总研发人员工资费用的比例拆分为符合优惠条件的应纳税所得额及不符合优惠条件的应纳税所得额。对于符合优惠条件的应纳税所得额，按照与法定税率相比较低的优惠税率征收企业所得税。自2013年2月至2013年8月适用优惠税率为12.5%，自2013年8月至今适用优惠税率为16%。对于不符合优惠条件的应纳税所得额，适用法定税率计算企业所得税。
该项税收优惠的有效期限至2017年末，在此期间该公司需要维持其商业模式及20人以上的以色列境内研发团队规模，将主要的管理部门设置在以色列境内，并且玩家不能通过游戏套现。申请税收优惠的延期需要向以色列税务机关申请并得到核准，对于2018年后该公司是否能够继续享受税收优惠尚存在不确定性。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 17,426.79 33,903.09 26,189.32银行存款 797,514,936.10 720,894,140.47 633,483,453.12其他货币资金 7,034,304.02 6,205,849.10 2,617,041.23 804,566,666.91 727,133,892.66 636,126,683.67本集团其他货币资金主要为用于租赁办公楼而存放于银行的保证金。
于2016年6月30日，本集团存放于中国境外的货币资金为人民币804,566,666.91元(2015年12月31日：人民币727,133,892.66元，2014年12月31日：人民币636,126,683.67元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行存款利率取得利息收入。
2. 应收账款
应收账款信用期通常为15天至60天，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 386,050,007.25 333,021,094.14 281,156,679.18减：应收账款坏账准备 - - - 386,050,007.25 333,021,094.14 281,156,679.18截至2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日，管理层认为应收账款无需计提减值准备。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款余额前五名如下：
2016年6月30日 期末余额 占应收账款余额合计数的比例(%) Apple Inc. 143,079,513.03 37.06 Facebook, Inc. 121,916,979.86 31.58 Google Inc. 89,764,833.49 23.25 Amazon.com, Inc. 12,862,635.86 3.33 Microsoft Corporation 9,513,481.65 2.46 377,137,443.89 97.682015年12月31日 期末余额 占应收账款余额合计数的比例(%) Apple Inc. 117,722,619.67 35.35 Facebook, Inc. 109,881,309.52 33.00 Google Inc. 74,305,268.26 22.31 Microsoft Corporation 10,496,562.45 3.15 Amazon.com, Inc. 9,858,537.12 2.96 322,264,297.02 96.772014年12月31日 期末余额 占应收账款余额合计数的比例(%) Apple Inc. 127,635,141.00 45.40 Facebook, Inc. 91,466,370.80 32.53 Google Inc. 43,053,399.52 15.31 Amazon.com, Inc. 9,442,995.24 3.36 Microsoft Corporation 3,431,442.54 1.22 275,029,349.10 97.82
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3． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 10,938,024.55 18,586,559.85 10,938,185.32减：其他应收款坏账准备 - - - 10,938,024.55 18,586,559.85 10,938,185.32截至2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日，管理层认为其他应收款无需计提减值准备。
其他应收款按性质分类如下：
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日关联方代垫费用 4,681,627.93 7,083,478.82 3,864,646.31其他 6,256,396.62 11,503,081.03 7,073,539.01 10,938,024.55 18,586,559.85 10,938,185.32 4. 其他流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣进项税 2,644,118.06 4,484,980.17 18,257,841.61待摊费用 30,277,335.80 28,502,527.31 29,888,351.01预缴企业所得税 69,208,896.28 34,592,270.85 9,476,459.01递延成本 7,322,880.58 4,724,042.05 4,618,639.56 109,453,230.72 72,303,820.38 62,241,291.19
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5. 长期股权投资
2016年6月30日
期初 本期变动 期末账 期末减余额 追加投资 权益法下 计提减值 外币报表 面价值 值准备投资损益 准备 折算差额
联营企业
EVERYDAYIPLAY
SP.ZO.O. 7,349,729.21 - (150,079.46) (6,785,340.48) 83,030.73 497,340.00 (6,856,477.78)2015年12月31日
年初 本年变动 年末账 年末减余额 追加投资 权益法下 计提减值 外币报表 面价值 值准备投资损益 准备 折算差额
联营企业
EVERYDAYIPLAY
SP.ZO.O. 7,275,491.00 - (360,455.50) - 434,693.71 7,349,729.21 -2014年12月31日
年初 本年变动 年末账 年末减余额 追加投资 权益法下 计提减值 外币报表 面价值 值准备投资损益 准备 折算差额
联营企业
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SP.ZO.O. - 7,636,125.00 (372,588.00) - 11,954.00 7,275,491.00 -长期股权投资减值准备的情况：
2016年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少外币报表折算差额 期末余额联营企业
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SP.ZO.O. - 6,785,340.48 - 71,137.30 6,856,477.78于2015年12月31日及2014年12月31日，管理层认为长期股权投资无需计提减值准备。
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 固定资产
2016年1-6月
电子设备 办公设备 运输设备 合计原价
期初余额 120,415,285.90 7,184,843.72 249,010.08 127,849,139.70购置 22,111,921.55 3,415,127.66 170,733.96 25,697,783.17处置或报废 - (11,608.89) - (11,608.89)外币报表折算 2,783,432.04 187,929.91 7,066.52 2,978,428.47期末余额 145,310,639.49 10,776,292.40 426,810.56 156,513,742.45累计折旧
期初余额 56,996,255.80 1,820,701.54 60,176.19 58,877,133.53计提 17,402,356.07 298,326.70 31,676.70 17,732,359.47处置或报废 - (11,608.89) - (11,608.89)外币报表折算 1,390,201.83 50,777.63 1,607.23 1,442,586.69期末余额 75,788,813.70 2,158,196.98 93,460.12 78,040,470.80账面价值
期末 69,521,825.79 8,618,095.42 333,350.44 78,473,271.65期初 63,419,030.10 5,364,142.18 188,833.89 68,972,006.172015年
电子设备 办公设备 运输设备 合计原价
年初余额 86,595,240.75 5,135,530.00 234,645.29 91,965,416.04购置 27,696,168.90 1,684,879.24 - 29,381,048.14外币报表折算 6,123,876.25 364,434.48 14,364.79 6,502,675.52年末余额 120,415,285.90 7,184,843.72 249,010.08 127,849,139.70累计折旧
年初余额 34,880,966.97 979,331.88 21,508.29 35,881,807.14计提 19,403,609.47 758,876.80 36,273.84 20,198,760.11外币报表折算 2,711,679.36 82,492.86 2,394.06 2,796,566.28年末余额 56,996,255.80 1,820,701.54 60,176.19 58,877,133.53账面价值
年末 63,419,030.10 5,364,142.18 188,833.89 68,972,006.17年初 51,714,273.78 4,156,198.12 213,137.00 56,083,608.90
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 固定资产(续)
2014年
电子设备 办公设备 运输设备 合计原价
年初余额 41,142,604.72 3,781,571.74 - 44,924,176.46购置 44,333,840.20 1,595,391.43 234,223.48 46,163,455.11非同一控制下企业合并 939,107.00 - - 939,107.00处置或报废 (50,885.75) (257,549.93) - (308,435.68)外币报表折算 230,574.58 16,116.76 421.81 247,113.15年末余额 86,595,240.75 5,135,530.00 234,645.29 91,965,416.04累计折旧
年初余额 15,760,590.21 700,009.48 - 16,460,599.69计提 19,079,864.02 528,975.41 21,469.62 19,630,309.05处置或报废 (50,885.75) (257,549.93) - (308,435.68)外币报表折算 91,398.49 7,896.92 38.67 99,334.08年末余额 34,880,966.97 979,331.88 21,508.29 35,881,807.14账面价值
年末 51,714,273.78 4,156,198.12 213,137.00 56,083,608.90年初 25,382,014.51 3,081,562.26 - 28,463,576.77
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 无形资产
2016年1-6月
知识产权 用户库 特许权及其他 合计原价
期初余额 559,296,716.09 154,482,744.00 56,179,666.12 769,959,126.21购置 - - 46,461.79 46,461.79外币报表折算 11,851,550.47 3,273,504.00 1,190,939.56 16,315,994.03期末余额 571,148,266.56 157,756,248.00 57,417,067.47 786,321,582.03累计摊销
期初余额 317,737,924.90 139,528,893.54 19,019,442.58 476,286,261.02计提 53,861,896.34 12,206,064.00 2,881,811.48 68,949,771.82外币报表折算 7,297,583.23 3,084,598.49 433,234.23 10,815,415.95期末余额 378,897,404.47 154,819,556.03 22,334,488.29 556,051,448.79账面价值
期末 192,250,862.09 2,936,691.97 35,082,579.18 230,270,133.24期初 241,558,791.19 14,953,850.46 37,160,223.54 293,672,865.192015年
知识产权 用户库 特许权及其他 合计原价
年初余额 524,914,627.34 145,571,010.00 51,955,137.89 722,440,775.23非同一控制下
企业合并 2,269,177.01 - - 2,269,177.01购置 - - 1,013,769.26 1,013,769.26外币报表折算 32,112,911.74 8,911,734.00 3,210,758.97 44,235,404.71年末余额 559,296,716.09 154,482,744.00 56,179,666.12 769,959,126.21累计摊销
年初余额 193,211,446.84 95,549,665.06 12,607,969.98 301,369,081.88计提 109,447,593.18 37,029,952.32 5,476,952.99 151,954,498.49外币报表折算 15,078,884.88 6,949,276.16 934,519.61 22,962,680.65年末余额 317,737,924.90 139,528,893.54 19,019,442.58 476,286,261.02账面价值
年末 241,558,791.19 14,953,850.46 37,160,223.54 293,672,865.19
年初 331,703,180.50 50,021,344.94 39,347,167.91 421,071,693.35
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 无形资产(续)
2014年
知识产权 用户库 特许权及其他 合计原价
年初余额 275,484,652.52 88,344,081.00 51,767,491.45 415,596,224.97非同一控制下
企业合并 248,084,800.00 56,804,400.00 - 304,889,200.00外币报表折算 1,345,174.82 422,529.00 187,646.44 1,955,350.26年末余额 524,914,627.34 145,571,010.00 51,955,137.89 722,440,775.23累计摊销
年初余额 92,854,919.47 52,324,459.67 6,825,250.86 152,004,630.00计提 99,840,170.83 42,958,175.96 5,747,628.00 148,545,974.79外币报表折算 516,356.54 267,029.43 35,091.12 818,477.09年末余额 193,211,446.84 95,549,665.06 12,607,969.98 301,369,081.88账面价值
年末 331,703,180.50 50,021,344.94 39,347,167.91 421,071,693.35年初 182,629,733.05 36,019,621.33 44,942,240.59 263,591,594.97 8. 商誉
2016年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 外币报表 期末余额非同一控制下 处置 折算差额
企业合并
Playtika,LLC.(Israel) 336,121,320.60 - - 7,122,442.67 343,243,763.27 Santa Monica 84,222,050.44 - - 1,784,669.99 86,006,720.43 PI UK 51,505,319.59 - - 1,091,402.61 52,596,722.20 Playtika Belarus 48,702,000.00 - - 1,032,000.00 49,734,000.00 Plkaytika Ukraine, LLC 30,844,600.00 - - 653,600.00 31,498,200.00 Big Blue Parrot Ltd. 17,793,587.39 - - 377,047.80 18,170,635.19其他 4,740,328.00 - - 100,448.00 4,840,776.00 573,929,206.02 - - 12,161,611.07 586,090,817.09
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 商誉(续)
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表 年末余额非同一控制下 处置 折算差额
企业合并
Playtika,LLC.(Israel) 316,731,298.62 - - 19,390,021.98 336,121,320.60 Santa Monica 79,363,482.07 - - 4,858,568.37 84,222,050.44 PI UK 48,534,102.90 - - 2,971,216.69 51,505,319.59 Playtika Belarus 45,892,500.00 - - 2,809,500.00 48,702,000.00 Plkaytika Ukraine, LLC 29,065,250.00 - - 1,779,350.00 30,844,600.00 Big Blue Parrot Ltd. - 17,280,352.99 - 513,234.40 17,793,587.39其他 4,466,870.00 - - 273,458.00 4,740,328.00 524,053,503.59 17,280,352.99 - 32,595,349.44 573,929,206.02 PlaytikaIsrael于2015年8月12日收购Big Blue Parrot Ltd.总对价为美金310万美金（折合人民币19,549,530.00元）。基于收购的可辨认资产的公允价值（主要为知识产权）为人民币2,269,177.01元。估计公允价值超出已收购有形资产部分形成商誉人民币17,280,352.99元。
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表 年末余额非同一控制下 处置 折算差额
企业合并
Playtika,LLC.(Israel) 315,587,359.79 - - 1,143,938.83 316,731,298.62 Santa Monica 79,076,844.88 - - 286,637.19 79,363,482.07 PI UK - 48,476,019.02 - 58,083.88 48,534,102.90 Playtika Belarus 45,726,750.00 - - 165,750.00 45,892,500.00 Plkaytika Ukraine, LLC 28,960,275.00 - - 104,975.00 29,065,250.00其他 3,231,357.00 1,221,600.00 - 13,913.00 4,466,870.00 472,582,586.67 49,697,619.02 - 1,773,297.90 524,053,503.59 SMG Homerun UKLtd.于2014年2月13日收购PIUK，形成商誉人民币48,476,019.02元，其计算过程详见附注六。
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期待摊费用
2016年1-6月
外币报表
期初余额 本期增加 本期摊销 本期处置 折算差额 期末余额租入固定资产改良 27,274,483.66 24,657,381.03 (9,847,030.04) - 733,220.18 42,818,054.832015年
外币报表
年初余额 本年增加 本年摊销 本年处置 折算差额 年末余额租入固定资产改良 9,389,826.33 27,573,853.23 (10,763,313.85) - 1,074,117.95 27,274,483.662014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年摊销 本年处置 折算差额 年末余额租入固定资产改良 8,118,217.45 3,489,942.40 (2,249,993.42) - 31,659.90 9,389,826.33 10. 递延所得税资产/负债
2016年6月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 458,885.67 162,112.95无形资产摊销 108,362,892.74 38,247,488.41研究开发费 272,452,891.64 61,111,183.00以公允价值计量且其变动计入损益
的金融负债 277,478,910.21 97,905,669.39应付职工薪酬 68,485,103.92 16,235,425.58股份支付费用 2,956,687.62 1,034,840.67预提费用 43,678,441.21 9,604,106.22 773,873,813.01 224,300,826.22
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 递延所得税资产/负债(续)
2015年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
无形资产摊销 104,361,733.89 34,530,198.53研究开发费 234,675,937.73 55,330,718.83以公允价值计量且其变动计入损益
的金融负债 287,312,247.63 101,384,732.65应付职工薪酬 83,482,507.33 23,233,269.62股份支付费用 6,084,397.88 2,129,539.26预提费用 375,830.09 88,605.07 716,292,654.55 216,697,063.962014年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
无形资产摊销 92,586,291.59 20,406,027.10研究开发费 156,725,435.89 34,887,081.71以公允价值计量且其变动计入损益
的金融负债 299,626,571.31 105,867,858.16应付职工薪酬 97,948,068.51 20,815,189.59股份支付费用 10,714,895.40 3,750,213.39预提费用 3,359,943.90 1,326,738.73 660,961,206.60 187,053,108.68
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 递延所得税资产/负债(续)
2016年6月30日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
商誉 35,374,196.08 7,934,429.74无形资产评估增值 143,959,598.74 27,785,523.74递延收益 8,473,612.61 2,279,402.05待摊费用 5,217,666.88 1,840,476.30 193,025,074.31 39,839,831.832015年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
商誉 28,550,722.82 6,731,546.99无形资产评估增值 197,213,031.97 38,592,406.38固定资产折旧 4,167,585.99 1,473,099.13递延收益 8,297,781.82 2,232,103.57待摊费用 6,297,727.05 2,222,298.23 244,526,849.65 51,251,454.302014年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
无形资产评估增值 285,267,212.20 56,373,735.93固定资产折旧 6,178,520.42 2,181,511.68递延收益 6,956,055.61 1,940,278.97待摊费用 6,203,219.11 2,191,799.24 304,605,007.34 62,687,325.82
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备考合并财务报表附注(续)
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 资产减值准备
2016年1-6月
期初余额 本期计提 本期减少 外币报表 期末余额转回 转销 折算差额
长期股权投资
减值准备 - 6,785,340.48 - - 71,137.30 6,856,477.78合计 - 6,785,340.48 - - 71,137.30 6,856,477.78商誉的减值测试
企业合并取得的商誉属于游戏运营和开发资产组，该资产组同时也是报告
分部。
游戏运营和开发资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，于2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日，其预计未来现金流量分别根据管理层批准的8年期、8年期和7年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。于2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日，现金流量预测所用的折现率分别是21.2%、21.2%和18.6%，财务预算期以后的现金流量根据增长率3%推断得出，这个增长率与游戏运营和开发行业的长期平均增长率一致。
计算游戏运营和开发资产组于2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算息税折旧摊销前利润 -确定基础是在预算年度前一年实现的平均息税折旧摊销前利润率基础上，根据预计市场开发情况适当提高该息税折旧摊销前利润率。
折现率 -采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
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12. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融负债(注) - - 394,805,553.65注：于2014年2月13日，SMG Homerun UKLtd.购买PI UK100%的股权，其中包括根据购买日后一年的业绩作出价格调整的条款。于购买日，就未来业绩的预估，该等或有对价的公允价值为美金3,050万元（折合人民币18,634万元）。截至2014年12月31日，该等或有对价的公允价值为美金6,452万元（折合人民币39,481万元），于2015年3月，Caesars Interactive Entertainment(UK),Ltd.支付了该笔投资款，详见附注六。
13. 应付职工薪酬
2016年1-6月
外币报表
期初余额 本期增加 本期减少 折算差额 期末余额短期薪酬 132,232,891.13 238,652,757.86 (266,221,548.90) 2,512,997.15 107,177,097.24辞退福利 102,228.74 8,883,462.21 (103,312.26) 94,217.06 8,976,595.75其他 2,447,139.15 767,249.57 (932,366.11) 50,124.03 2,332,146.64 134,782,259.02 248,303,469.64 (267,257,227.27) 2,657,338.24 118,485,839.632015年
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额 年末余额短期薪酬 81,567,383.66 484,424,775.06 (440,070,108.72) 6,310,841.13 132,232,891.13辞退福利 - 99,280.08 - 2,948.66 102,228.74其他 1,041,227.40 1,563,874.12 (260,418.65) 102,456.28 2,447,139.15 82,608,611.06 486,087,929.26 (440,330,527.37) 6,416,246.07 134,782,259.022014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额 年末余额短期薪酬 38,243,500.30 327,328,439.28 (284,732,671.98) 728,116.06 81,567,383.66其他 - 1,044,675.83 (5,329.81) 1,881.38 1,041,227.40
38,243,500.30 328,373,115.11 (284,738,001.79) 729,997.44 82,608,611.06
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14. 应交税费
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日企业所得税 92,228,947.93 53,624,655.29 17,056,090.38个人所得税 168,618.16 2,096,725.00 2,096,828.33增值税 17,020,917.74 13,634,326.20 12,705,522.20 109,418,483.83 69,355,706.49 31,858,440.91 15. 其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日应付关联方代垫款 43,235,958.87 48,621,618.65 35,511,856.55广告费 26,905,159.00 33,270,706.36 10,333,020.68其他 60,670,977.95 41,140,933.66 71,341,823.07 130,812,095.82 123,033,258.67 117,186,700.30 16. 一年内到期的递延收益
2016年6月30日
外币报表
期初余额 本期增加 本期减少 折算差额 期末余额递延网络游戏收入 25,164,726.00 2,661,125,014.25 (2,660,874,186.19) 535,875.12 25,951,429.182015年12月31日
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额 年末余额递延网络游戏收入 18,332,603.55 3,978,472,647.44 (3,972,927,524.16) 1,286,999.17 25,164,726.002014年12月31日
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额 年末余额递延网络游戏收入 14,125,718.18 2,703,204,990.16 (2,699,056,778.18) 58,673.39 18,332,603.55
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17. 其他流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日预提广告费 134,865,752.47 105,962,545.32 75,279,925.57其他 5,559,677.65 9,025,298.79 7,067,132.93 140,425,430.12 114,987,844.11 82,347,058.50 18. 长期应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日职工留任奖金 31,409,459.69 25,890,476.71 32,806,473.30职工留任奖金的主要目的是通过分期支付随服务年限而相应增长的奖金，以鼓励员工留任。公司分三年支付职工留任奖金，各年的支付比例分别为20%、30%和50%。一年以上的职工留任奖金计入长期应付职工薪酬。
19. 营业收入及成本
营业收入均为主营业务收入。
2016年1-6月
收入 成本主营业务 2,977,282,612.09 42,826,485.102015年
收入 成本主营业务 4,546,563,930.33 57,145,783.892014年
收入 成本主营业务 3,307,505,071.65 42,340,280.84
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19. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2016年1-6月 2015年 2014年网页端网络游戏收入 1,088,644,753.96 1,934,078,159.94 1,579,282,711.31移动端网络游戏收入 1,888,637,858.13 2,612,485,770.39 1,728,222,360.34 2,977,282,612.09 4,546,563,930.33 3,307,505,071.65 20. 营业税金及附加
2016年1-6月 2015年 2014年营业税 - - 3,359,400.00其他 - 20,076.55 36,698.87 - 20,076.55 3,396,098.87 21. 销售费用
2016年1-6月 2015年 2014年渠道费 856,499,122.12 1,309,210,169.49 968,048,394.54广告费 452,878,205.69 678,103,337.16 492,261,032.49职工薪酬及福利 47,835,016.16 76,326,005.67 43,568,774.83业务宣传费 12,417,146.33 13,038,409.01 18,357,965.18其他 17,395,958.14 26,009,199.47 24,186,927.42 1,387,025,448.44 2,102,687,120.80 1,546,423,094.46
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22. 管理费用
2016年1-6月 2015年 2014年研发费用 265,418,034.19 496,831,494.94 442,738,286.21股份支付费用 115,415,309.51 134,866,357.32 102,389,863.74职工薪酬及福利 75,736,006.62 133,495,977.89 100,661,204.88其他 100,246,057.47 155,762,891.11 96,973,807.10 556,815,407.79 920,956,721.26 742,763,161.93 23. 财务费用
2016年1-6月 2015年 2014年利息收入 (113,342.75) (898,196.35) (124,902.49)汇兑损益 5,171,522.75 12,015,315.25 35,098,244.16其他 221,130.04 365,229.37 1,856,395.33 5,279,310.04 11,482,348.27 36,829,737.00 24. 资产减值损失
2016年1-6月 2015年 2014年长期股权投资减值损失 6,785,340.48 - - 25. 公允价值变动收益
2016年1-6月 2015年 2014年以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 206,180,479.68 123,416,013.08
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26. 投资损失
2016年1-6月 2015年 2014年权益法核算的长期股权
投资损失 150,079.46 360,455.50 372,588.00公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
在持有期间取得的
投资收益 - 206,180,479.68 323,113,200.00 150,079.46 206,540,935.18 323,485,788.00 27. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016年1-6月 2015年 2014年渠道费 856,499,122.12 1,309,210,169.49 968,048,394.54广告费 452,878,205.69 678,103,337.16 492,261,032.46职工薪酬及福利 260,435,855.63 498,057,132.19 374,119,227.21股份支付费用 115,415,309.51 134,866,357.32 102,389,863.74折旧和摊销 96,529,161.33 182,916,572.45 170,426,277.26技术服务费 87,457,225.34 151,267,683.04 102,929,676.15业务宣传费 12,417,146.33 13,038,409.01 18,357,965.18租赁费 7,281,895.98 10,878,463.32 7,558,745.88办公费 973,217.04 3,218,842.73 1,086,289.48其他 96,780,202.36 99,232,659.24 94,349,065.33 1,986,667,341.33 3,080,789,625.95 2,331,526,537.23
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28. 所得税费用
2016年1-6月 2015年 2014年当期所得税费用 260,658,812.33 419,319,891.39 290,870,216.46递延所得税费用 (15,348,661.67) (32,500,965.29) (46,730,166.23) 245,310,150.66 386,818,926.10 244,140,050.23所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年1-6月 2015年 2014年利润总额 978,400,540.78 1,453,911,424.06 735,682,923.63按法定税率计算的
所得税费用(注1) 210,513,932.00 334,175,547.76 158,179,900.66不可抵扣的费用(注2) 31,636,307.64 40,215,674.91 103,265,116.67税率变动对期初递延所得税
余额的影响 (1,432,630.98) 750,014.57 (3,649,988.10)其他 4,592,542.00 11,677,688.86 (13,654,979.00)按本集团实际税率计算的
所得税费用 245,310,150.66 386,818,926.10 244,140,050.23注1：本集团所得税按各子公司在其税收管辖地取得的应纳税所得额及适用税率计提。详情请见附注四、税项。截至报告期末，Playtika及其子公司的未分配利润都将用于日常经营及投资并购项目，管理层暂无股利分配计划。
注2：主要为超出按税法规定不可抵扣的期权费用对所得税费用的影响。
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29. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年1-6月 2015年 2014年净利润 733,090,390.12 1,067,092,497.96 491,542,873.40加：固定资产折旧 17,732,359.47 20,198,760.11 19,630,309.05无形资产摊销 68,949,771.82 151,954,498.49 148,545,974.79长期待摊费用摊销 9,847,030.04 10,763,313.85 2,249,993.42资产减值损失 6,785,340.48 - -公允价值变动 - (206,180,479.68) (123,416,013.08)股份支付 115,415,309.51 134,866,357.32 102,389,863.74集团分摊费用 29,786,885.56 16,018,479.35 58,837,472.64财务费用 (281,074.61) 2,335,892.18 15,558,631.52投资损失 150,079.46 206,540,935.18 323,485,788.00递延所得税资产的增加 (2,980,681.52) (17,667,975.35) (170,242,537.76)递延所得税负债的增加/(减少) (12,367,980.15) (14,832,989.94) 123,512,371.53经营性应收项目的增加 (72,580,555.99) (52,503,098.13) (73,942,760.24)经营性应付项目的增加 52,289,013.62 102,671,439.74 134,095,840.90经营活动产生的现金流量净额 945,835,887.81 1,421,257,631.08 1,052,247,807.91 (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2016年1-6月 2015年 2014年取得子公司及其他营业单位的价格(注) - 426,439,917.63 130,382,300.41减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 - - 7,721,617.59取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 426,439,917.63 122,660,682.82注：于2014年，该价格系本集团购买子公司PIUK所支付的现金对价美金2,134万元（折合人民币13,038万元），不包含购买日或有对价的公允价值。于2015年，该价格包含本集团购买子公司PIUK所支付的或有对价公允价值对价美金6,452万元（折合人民币40,689万元）以及本集团购买子公司Big Blue ParrotLtd.所支付的对价美金
310万元（折合人民币1,955万元）。
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29. 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日现金
其中：库存现金 17,426.79 33,903.09 26,189.32可随时用于支付的
银行存款 797,514,936.10 720,894,140.47 633,483,453.12期末现金及现金等价物余额 797,532,362.89 720,928,043.56 633,509,642.442016年6月30日的现金和现金等价物不包含使用受限制的人民币7,034,304.02元（2015年12月31日：人民币6,205,849.10元，2014年12月31日：人民币2,617,041.23元）。
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30. 外币货币性项目
2016年6月30日
原币 汇率 折合人民币货币资金
新谢克尔 21,527,423.47 1.7258 37,152,027.43应收账款
新谢克尔 36,873,460.40 1.7258 63,636,217.96应付账款
新谢克尔 5,705,763.75 1.7258 9,847,007.07 90,941,238.322015年12月31日
原币 汇率 折合人民币货币资金
新谢克尔 32,273,879.59 1.6716 53,949,017.11应收账款
新谢克尔 29,160,859.55 1.6716 48,745,292.83其他应付款
新谢克尔 8,480,701.42 1.6716 14,176,340.50 88,517,969.442014年12月31日
原币 汇率 折合人民币货币资金
新谢克尔 64,604,809.73 1.5998 103,354,774.61应收账款
新谢克尔 16,462,584.68 1.5998 26,336,842.97应付账款
新谢克尔 20,334,273.11 1.5998 32,530,770.13
97,160,847.45
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六. 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
2014年2月13日，本集团获得了一家英国公司PI UK100%的表决权和经济利益。总对价为美金5,184万元（折合人民币31,673万元），包括初始估计之或有对价美金3,050万元(折合人民币18,634万元)。PIUK是House of FunSlots的运营商，其是Facebook、iOS和安卓平台上领先的以赌场为主题的社交和手机游戏之一。与本公司的其余经典游戏类似，PIUK以免费模式提供游戏，玩家可免费下载并玩游戏，但需付费购买额外的游戏积分和增强功能以及虚拟消费品。
2014年2月，基于收购的资产和所承担的负债的估计公允价值分配PIUK的收购对价，对价超出已收购有形和无形净资产估计公允价值的部分记为商誉。本集团基于成本法、收益法以及市场法估计收购的资产和所承担负债的公允价值，并寻求独立估值公司的协助。
作为企业合并的部分，本公司亦收购无形资产。用于知识产权（主要包括已开发游戏及已开发软件等）及用户库进行公允价值的估值遵循重置成本法。据此，用户库的公允价值基于重建这些资产的成本，并使用本集团向潜在用户推销游戏通常采用的广告手法。已开发软件的公允价值基于重建已开发软件的成本，并考虑与此软件相关的截至交易日发生的研发支出。
已开发游戏的公允价值以多期超额收益法为基础，运用现金流量折现法，计算出归属于相关未来收入流的税后现金流量的现值。
商誉归属于PIUK的员工和收购后预期会产生的协同效应。根据管理层的估计，2014年第一季度，本公司收购PIUK的对价分摊入账如下：
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六. 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
PI UK的可辨认资产和负债于购买日的公允价值如下：
公允价值货币资金 7,721,617.59应收账款 28,455,443.12其他应收款 1,985,750.00其他流动资产 249,912.26固定资产 939,107.00无形资产 304,889,000.00其他应付款 (11,686,823.07)应交税费 (2,425,358.39)递延所得税负债 (61,877,729.68)享有净资产 268,250,918.83购买产生的商誉 48,476,019.02合并对价 注1 316,726,937.85注1：该金额包括本公司在企业合并购买日支付的现金美金2,134万元（折合人民币13,038万元），以及根据评估确定的购买日或有对价的公允价值美金3,050万元（折合人民币18,635万元）。
PI UK自购买日起至2014年12月31日止期间的经营成果和现金流量列示如下：
自购买日起至2014年12月31日止经营成果和现金流量营业收入 490,397,204.41净利润 54,370,483.61现金流量净额 136,439,440.19
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六. 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
于2015年8月12日，PlaytikaIsrael收购Big Blue ParrotLtd.的棋牌社交类游戏业务，总对价为美金310万元（折合人民币19,549,530.00元）。
基于收购的可辨认资产的公允价值（主要为知识产权）为人民币2,269,177.01元。估计公允价值超出已收购有形资产部分形成商誉人民币17,280,352.99元。
2. 其他
2015年
2015年 6月 24日，PSM Computer Services, LLC. (“ComputerServices”)成立并纳入合并范围。ComputerServices主要为本集团提供技术支持服务。Project Wild Ltd.(Israel)于2015年2月23日关闭。
2016年1-6月
Wildcard(Canada)Inc.于2016年4月4日关闭。Playtika Australia PtyLtd.于2016年6月16日成立。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
详情请见附注二、财务报表的编制基础之本备考合并财务报表合并范围内主要主体的详细情况。
2. 在联营企业中的权益
主要经营地 业务性质 注册资本持股比例(%)会计处理及注册地 直接
联营企业
EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O. 波兰 游戏业务5,000兹罗提 25% 权益法
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八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年6月30日
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
初始确认时指定 交易性
货币资金 - - 804,566,666.91 - 804,566,666.91应收账款 - - 386,050,007.25 - 386,050,007.25其他应收款 - - 10,938,024.55 - 10,938,024.55 - - 1,201,554,698.71 - 1,201,554,698.71金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时指定 交易性
其他应付款 - - 130,812,095.82 130,812,095.822015年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
初始确认时指定 交易性
货币资金 - - 727,133,892.66 - 727,133,892.66应收账款 - - 333,021,094.14 - 333,021,094.14其他应收款 - - 18,586,559.85 - 18,586,559.85 - - 1,078,741,546.65 - 1,078,741,546.65金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时指定 交易性
其他应付款 - - 123,033,258.67 123,033,258.67
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八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2014年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
初始确认时指定 交易性
货币资金 - - 636,126,683.67 - 636,126,683.67应收账款 - - 281,156,679.18 - 281,156,679.18其他应收款 - - 10,938,185.32 - 10,938,185.32 - - 928,221,548.17 - 928,221,548.17金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时指定 交易性
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 394,805,553.65 - - 394,805,553.65其他应付款 - - 117,186,700.30 117,186,700.30 394,805,553.65 - 117,186,700.30 511,992,253.95
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动性风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金，应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款产生的信用风险集中度的量化数据，参见附注五、2。
本集团认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2016年6月30日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上应收账款 386,050,007.25 386,050,007.25 - - -其他应收款 10,938,024.55 10,938,024.55 - - -
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2015年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上应收账款 333,021,094.14 333,021,094.14 - - -其他应收款 18,586,559.85 18,586,559.85 - - -2014年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 3个月以内 3个月至1年 1年以上应收账款 281,156,679.18 281,156,679.18 - - -其他应收款 10,938,185.32 10,938,185.32 - - -于资产负债表日，尚未逾期和发生减值的应收账款与近期无违约记录的分散化的客户有关。
根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年6月30日
1年以内 1至2年 合计其他应付款 130,812,095.82 - 130,812,095.822015年12月31日
1年以内 1至2年 合计其他应付款 123,033,258.67 - 123,033,258.672014年12月31日
1年以内 1至2年 合计以公允价值计量且其变动
进入当期损益的金融负债 394,805,553.65 - 394,805,553.65其他应付款 117,186,700.30 - 117,186,700.30 511,992,253.95 - 511,992,253.95
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八、与金融工具相关的风险(续)
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使所有者价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本或引入所有者增资。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年1-6月、2015年及2014年资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指账面总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日资产总计 2,476,074,525.07 2,342,386,381.25 2,196,044,937.18负债总计 596,342,570.10 544,465,725.30 822,632,767.09资产负债率 24.08% 23.24% 37.46%
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九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2014年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 - - 394,805,553.65 394,805,553.65 - - 394,805,553.65 394,805,553.65 2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
2014年12月31日 估值技术 不可观察输入值 范围区间公允价值 (加权平均值)以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 394,805,553.65 收益法 折现率 4.1%
调整对价条件实现率 100.0%
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九、公允价值的披露(续)
4. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2015年
年初 当期利得或损失总额 购买 结算 年末年末持有的负债计入余额 计入损益 计入其他 余额损益的当期未实现综合收益 利得或损失的变动以公允价值计量且其变动
变动计入当期损益的金融负债 394,805,553.65 - 12,084,831.19 - (406,890,384.84) - -2014年
年初 当期利得或损失总额 购买 结算 年末年末持有的负债计入余额 计入损益 计入其他 余额损益的当期未实现综合收益 利得或损失的变动以公允价值计量且其变动
变动计入当期损益的金融负债 379,683,949.71 199,697,186.92 7,680,790.09 186,283,640.83 (378,540,013.90) 394,805,553.65 199,430,468.58
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十、关联方关系及其交易
1. 控制方
除 Alpha外，本集团其余子公司的最终控股公司均为 Caesars Entertainment Corporation("CEC")。CEC在美国上市，主营赌场相关娱乐业务，注册资本为3,600万美金。
除Alpha外，本集团其余子公司的母公司为CIE。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
与本集团有业务往来的主要关联方如下：
关联公司名称 与本公司关系 Caesars Entertainment Services 受CEC控制的公司 Caesars Growth Partners LLC (“CGP”) 受CEC控制的公司 Caesars Entertainment
Operating Company(“CEOC”) 受CEC控制的公司 Boardwalk Ltd. (Israel) 受CEC控制的公司
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 市场及商标使用权协议
2016年1-6月 2015年 2014年 CIE 22,046,172.80 29,175,756.41 10,242,987.73根据与CEOC订立之协议条款为基准，本集团向CIE支付因使用CIE商标而产生收入之3%特许权使用费，因CIE宣传推广导入之新增客户而产生的收入之20%的收入分成费及其他市场合作费用。
(2) 支付技术服务费
2016年1-6月 2015年 2014年 CIE 7,847,508.23 9,960,917.96 3,518,262.97根据相关协议协商确定，本集团向CIE支付的技术服务费按照营业费用加成7.3%收取。
(3) 总部费用分摊
2016年1-6月 2015年 2014年 CIE 29,786,885.56 16,018,479.35 58,837,472.64根据工作量原则，本集团承担总部分摊之分享服务费用，如专业服务费、行政人员工资、税金等。
(4) 股份支付
详情请见附注十一。
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十、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
其他应收款
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 CIE 4,465,914.26 5,152,333.93 3,420,098.79其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 CIE 42,344,939.71 47,749,088.49 34,689,660.53应收及应付集团外关联方款项均不计息、无抵押。
7. 董事及关键管理人员薪酬
2016年1-6月 2015年 2014年董事及关键管理人员
薪酬支出金额 3,771,690.00 14,321,607.30 13,010,040.00(不含股份支付费用)
董事及关键管理人员
获授股份支付数量(股) - 4,490 200
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十一、股份支付
1. 概况
2016年1-6月 2015年 2014年授予的各项权益工具数量(股)
-股份期权和认股权证 360 8,832 1,104 -限制性股票和受限股票单位 92 923 1,031行权的各项权益工具数量(股） 755 1,902 3,883 -股份期权和认股权证 548 1,137 1,735 -限制性股票和受限股票单位 207 765 2,148期末发行在外的股份期权
行权价格的范围(美元/股) 1,587至23,310 1,587至23,310 1,587至11,050期末发行在外的股份期权
的合同剩余期限(年) 2.43 2.60 3.06期末发行在外的限制性股
票的合同剩余期限(年) 0.98 1.02 1.832016年1-6月 2015年 2014年以股份支付换取的
职工服务总额 115,415,309.51 134,866,357.32 102,389,863.74其中，以权益结算的股份支付如下：
2016年1-6月 2015年 2014年以权益结算的股份支付
计入所有者权益的累计金额 420,741,867.41 305,326,557.90 170,460,200.58以权益结算的股份支付
确认的费用总额 115,415,309.51 134,866,357.32 102,389,863.74
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划
CIE根据2009年5月1日《管理层权益激励计划》（简称“本计划”），授予本集团之子公司员工CIE的股份奖励，本计划旨在通过向重要员工、总监等提供奖励，鼓励他们留任或继续为公司服务，推动公司增长，提高盈利能力。本计划规定由Caesars Acquisition Company(CIE母公司之股东，简称“CAC”)董事会人力资源委员会（简称“委员会”）管理。根据相关管理规定，由委员会在本计划下确定授予的全部期权之行权价格，以确保本计划下授予的认购权行使价格符合规定，即该行使价格不低于各授予日标的股份的公允市场价值。本集团之子公司员工已根据本计划，被授予股份期权和认股权证、限制性股票和受限股票单位。该等奖励根据各自条款，被分类为权益类或负债类工具。权益类奖励在授予日以公允价值计量。
2014年2月，委员会审批通过一项流动性计划（简称“流动性计划”），规定本集团之子公司在相关条款和条件下，为有资格的个人在计划期间提供流动性市场，可以不时将持有的CIE之自有股份和/或股份标的的认购权、受限股票单位、限制性股票或认股权证（统称“视同持有股份”）进行购买或者回购。流动性计划的条款被视为对原有计划进行的修订。CIE将根据流动性计划，在未来某日以现金形式结算该等认购权。
以下为对截至2016年6月30日的本计划和流动性计划组成部分的说明。
股份期权和认股权证
已向员工授予按时间计算的股份期权和认股权证，在阶梯式行权期间内授予，分4年到7年不等。行权取决于参与人的持续供职或服务，以适用的行权日为准计算。
授予员工的大部分股份期权，附有可由CIE以固定金额行使的买入期权。并出于核算目的在初始授予日以公允价值计量。所有未行使之认购权和认股权证于授予日后的第10年失效。某些员工被授予CIE股份期权，这些期权在CIE实现某些收益目标时可以行权。
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
于2016年1-6月、2015年、2014年，本集团授予的发行在外的股份期权和认股权证变动如下：
2016年1-6月 2015年 2014年
股份数量加权平均 股份数量加权平均 股份数量加权平均行权价格 行权价格 行权价格份 美元 份 美元 份 美元期初数 15,073 11,728 8,016 5,551 9,763 3,682授予 360 6,373 8,832 15,027 1,004 9,524行权 (548) (3,213) (1,137) (4,659) (1,735) (2,686)作废 (121) (12,176) (638) (6,758) (1,016) (5,522)期末数 14,764 12,529 15,073 11,728 8,016 5,551
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截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
于2016年6月30日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下：2016年6月30日
股份期权数量 行权价格* 行权有效期份 美元/股
148 1,586.50 2011年7月28日至2016年7月26日 2 1,586.50 2011年11月29日至2016年11月27日 103 4,971.50 2012年2月9日至2017年2月7日 50 5,000.00 2012年7月25日至2017年7月24日 115 5,500.00 2013年9月30日至2018年9月29日 1,680 5,500.00 2013年9月30日至2020年9月28日 738 5,500.00 2013年10月10日至2018年10月9日 990 5,500.00 2013年10月10日至2020年10月8日 132 8,500.00 2014年2月10日至2019年2月9日 72 1,586.50 2014年2月15日至2016年11月27日 67 9,950.00 2014年4月9日至2018年4月8日 50 9,950.00 2014年5月7日至2019年5月6日 274 10,710.00 2014年7月30日至2019年7月29日 1,029 13,190.00 2015年3月31日至2020年2月17日 261 13,200.00 2015年5月21日至2020年5月19日 164 13,300.00 2015年7月22日至2020年7月20日 137 15,340.00 2015年8月27日至2020年8月25日 55 15,340.00 2015年8月31日至2020年8月29日 748 15,723.00 2015年10月23日至2016年6月30日 748 15,723.00 2015年10月23日至2016年9月30日 748 15,723.00 2015年10月23日至2017年6月30日 748 15,723.00 2015年10月23日至2018年10月8日 395 15,750.00 2015年11月13日至2020年11月11日 3,535 15,723.00 2015年12月3日至2018年9月30日 254 17,370.00 2016年3月31日至2021年2月22日 106 23,310.00 2016年6月30日至2021年5月17日 13,349
*股份期权的行权价格可根据配股、派发股票股利，或本公司股本的其他类似变化予以调整。
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
有可用信息时，CIE使用历史股份期权和认股权证持有者行为数据，估计认购权定价模型中使用的认购权或认股权证行权和终止率。由于CIE没有充分的历史行权数据用来作为估计预期期限信息的合理基础，因此通过蒙特卡罗模型进行计算，假定这些期权和认股权证将在行权后流动性事件发生之前、流动性事件发生当日还是流动性事件发生之后进行处理。预期波动基于预期寿命的期间内CIE的竞争对手群体普通股的历史波动。CIE目前不打算支付其普通股的股利。预期期限内的无风险利率基于授予时实际的美国国债收益率曲线。以下列报了本公司在上述期间的股票认购权和认股权证的估值假设：
2016年1-6月 2015年 2014年预计波动率(%) 40.54-44.62% 42.89%-49.39% 46.48%-56.77%股利率(%) 0% 0% 0%股份期权预计期限(年) 0.82-4.17 1.52-4.72 2.41-7.09无风险利率(%) 0.46-1.2% 0.67-1.73% 0.66-2.32%限制性股票和受限股票单位
CIE已向本集团某些关键员工授予限制性股票，其在2014年期间已全部兑现。
CIE已向本集团主要员工授予受限股票单位，受限股票单位的行权期为2年至7年不等。对于行权期7年的受限股票单位，其中25%可在4年内按比例行权；25%可在5年内按比例行权；25%可在6年内按比例行权；25%可在7年内按比例行权。剩余受限股票单位采用悬崖式赋益（即服务期满时100%行权），或阶梯式行权（即在服务期内按比例行权）。
截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度，经委员会批准，CIE为某些既得认购权持有人提供了行使认购权的能力，行使后可立即将股份回售给CIE，或某些CIE股份所有人将股份回售给CIE。截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度，购买该等股份支付的现金总计分别为美元755.04万、美元1,158.53万和美元1,207.33万。
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
截至2016年6月30日，与限制性股票和受限股票单位相关的未确认薪酬成本合计约美元13,761,877.01。对于截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度，计入限制性股票和受限股票单位的薪酬成本分别合计约美元530.20万、美元1,342.51万和美元1,201.38万，该成本已计入利润表之管理费用。
对于在截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度内授予的限制性股票和受限股票单位，其在授予日的公允价值加权平均值分别为美元16,395.54、美元13,150.89和美元4,601.47。对于在截至2016年6月30日止6个月期间、2015年度及2014年度行权的限制性股票和受限股票单位，其公允价值分别为美元238.91万、美元460.40万和美元501.55万。
股份回购
2011年10月，本集团某些关键员工购买了CIE的普通股(“管理层股份”）。
出于核算目的，管理层股份分类为权益工具。
截至2014年12月31日的年度，CIE以每股美元5,500至美元10,710的价格回购股份。截至2014年12月31日的年度，CIE支付的累计对价合计美元1,207万。
截至2015年12月31日的年度，CIE以每股美元12,630至美元15,340的价格回购股份。截至2015年12月31日的年度，CIE支付的累计对价合计美元1,159万。
截至2016年6月30日的6个月期间，CIE以每股美元15,740至美元17,370的价格回购股份。截至2016年6月30日的6个月期间，CIE支付的累计对价合计美元755万。
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据Alpha与CIE于2016年7月30日签属的《股权购买协议》，Alpha向CIE收购其旗下休闲社交游戏业务100%的股权，收购价格为美元44.00亿，该价格为无现金无负债收购方式下的价格。根据上述《股权购买协议》，在交割日后60日之内，该购买价格将按交割日该等休闲社交游戏业务的资产负债情况予以调整并最终确定。2016年9月，13名财团出资人指定的境外出资主体陆续向Alpha增资共计美元46亿，巨人香港向Alpha增资美元100万，合计美元46.01亿。
2016年9月22日, PlaytikaIsrael以分红的形式向CIE支付了美元1.665亿。
2016年9月23日，Alpha按照交割日该等休闲社交游戏业务预计的交割报表向CIE支付了预估的购买价格，美元44.10亿。
根据上述《股权购买协议》,所有未过期并未行权的股份期权、限制性股票、和认股权证,将在交割前立即被加速行权。此次交割日产生一次性与此相关的股份支付费用约为美元3,500万。根据上述《股权购买协议》以及2016年8月22日财团出资人指定的境外主体与Alpha签署的《股份认购协议》，财团出资人将按其出资比例分担份额的方式，分担与交易相关所支付的任何合理费用与开支，截至本备考合并财务报表批准报出日，此次交易相关的费用约为美元3,700万。
2016年 10月，13名财团出资人指定的境内出资主体分别购买其境外出资主体所持有的全部 Alpha A类普通股股份，购买对价为 46亿美元。截至本备考合并财务报表批准报出日，各交易对方尚未支付该等股份的购买对
价。
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十四、其他重要事项
1. 分部报告
根据管理层意图，本集团仅有一个用于报告的经营分部，即游戏运营和开发。管理层为了绩效考评和进行资源配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。
地理信息
对外交易收入
2016年1-6月 2015年 2014年美国 1,997,756,599.96 2,909,800,915.41 2,023,539,200.00澳大利亚 241,167,842.18 456,547,366.63 418,656,908.00加拿大 180,455,782.51 314,116,316.92 252,436,561.96英国 51,509,528.15 101,840,927.91 67,599,935.64新加坡 40,432,457.78 57,152,512.50 45,917,872.43其他国家或地区 465,960,401.51 707,105,890.96 499,354,593.62 2,977,282,612.09 4,546,563,930.33 3,307,505,071.65对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2016年6月30日 2015年 2014年以色列 541,210,631.89 517,059,747.96 493,445,317.39英国 197,271,534.38 238,269,667.79 299,406,633.95美国 191,062,340.31 207,492,951.82 221,113,880.75其他国家或地区 11,221,262.84 11,821,582.69 4,563,157.05 940,765,769.42 974,643,950.26 1,018,528,989.14非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
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2. 租赁
经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日房屋和服务器租赁费
一年以内 29,937,677.73 31,450,646.05 17,749,163.00一年到两年 27,172,131.34 27,182,272.31 9,099,142.69两年到三年 23,200,584.39 26,034,325.62 7,468,208.91三年以上 27,109,888.21 36,249,347.76 52,158,142.00 107,420,281.67 120,916,591.74 86,474,656.60十五、财务报表的批准
本备考合并财务报表业经Alpha董事会于2016年10月20日批准。
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1、 非经常性损益明细表
本集团在2016年6月30日止6个月期间及2015年度，无非经常性损益。2014年度的非经常性损益如下：
2014年金额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益 (199,697,186.92) (199,697,186.92)所得税影响数 40,438,680.35少数股东损益影响数 - (159,258,506.57)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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2. 净资产收益率
2016年1-6月
加权平均净资产收益率(%)归属于公司普通股股东的净利润 42.31%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 42.31%
2015年
加权平均净资产收益率(%)归属于公司普通股股东的净利润 69.08%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 69.08%
2014年
加权平均净资产收益率(%)归属于公司普通股股东的净利润 42.75%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 60.12%