庆汇租赁有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 710006号
庆汇租赁有限公司
审计报告
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告
1-2二、 财务报表
资产负债表
1-2利润表
3现金流量表
4所有者权益变动表
5-6财务报表附注
审计报告
信会师报字[2015]第710006号庆汇租赁有限公司全体股东：
我们审计了后附的庆汇租赁有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的资产负债表， 2013年度、2014年度的利润表，2013年度、2014年度的现金流量表， 2013年度、2014年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
审计报告第1页
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一五年一月二十一日
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七（一）|68,739,473.86|161,859,279.47|
|以公允价值计量且其变动入当期损 益的金融资产|七（二）|40,124,907.75||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项|七（三）|109,278,485.94|1,373,866.52|
|应收利息|七（四）|1,858,323.29||
|应收股利||||
|其他应收款|七（五）|2,042,913.08|1,557,271.08|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||222,044,103.92|164,790,417.07|
|非流动资产：||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七（六）|1,011,262,201.97|150,000,000.00|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七（七）|665,328.90|26,826.00|
|工程物资||||
|在建工程||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七（八）|6,875.00|14,375.00|
|商誉||||
|长期待摊费用|七（九）|1,760,177.87||
|递延所得税资产|七（十）|1,003,636.80||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,014,698,220.54|150,041,201.00|
|资产总计||1,236,742,324.46|314,831,618.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七（十一）|302,900,000.00||
|以公允价值计量且其变动入当期损 益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬|七（十二）|4,014,336.10||
|应交税费|七（十三）|15,893,277.30|4,195,057.81|
|应付利息|七（十四）|12,748,214.16||
|应付股利||||
|其他应付款|七（十五）|99,672.79||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||335,655,500.35|4,195,057.81|
|非流动负债：||||
|长期借款|七（十六）|500,000,000.00||
|应付债券||||
|长期应付款|七（十七）|25,000,000.00||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||525,000,000.00||
|负债合计||860,655,500.35|4,195,057.81|
|所有者权益：||||
|实收资本|七（十八）|300,000,000.00|300,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七（十九）|7,608,682.42|1,063,656.03|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七（二十）|68,478,141.69|9,572,904.23|
|所有者权益合计||376,086,824.11|310,636,560.26|
|负债和所有者权益总计||1,236,742,324.46|314,831,618.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|七（二十一）|113,760,524.60|14,563,106.80|
|减：营业成本|七（二十一）|11,931,619.65||
|营业税金及附加|七（二十二）|1,836,117.44|52,427.18|
|销售费用||2,544,346.67||
|管理费用||17,415,879.69|443,053.66|
|财务费用|七（二十三）|661,886.62|-122,839.45|
|资产减值损失|七（二十四）|14,547.21||
|加:公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七（二十五）|517,089.47||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||79,873,216.79|14,190,465.41|
|加:营业外收入|七（二十六）|7,344,306.30|354,285.43|
|减:营业外支出|七（二十七）|583.60||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||87,216,939.49|14,544,750.84|
|减:所得税费用|七（二十八）|21,766,675.64|3,573,754.93|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||65,450,263.85|10,970,995.91|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||65,450,263.85|10,970,995.91|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||109,220,604.62|15,000,000.00|
|收到的税费返还||7,344,002.47||
|收到其他与经营活动有关的现金|七（二十九）|26,686,763.91|623,560.45|
|经营活动现金流入小计||143,251,371.00|15,623,560.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,273,936.77||
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,399,100.13|38,115.67|
|支付的各项税费||23,600,783.55||
|支付其他与经营活动有关的现金|七（二十九）|963,194,806.25|153,194,434.35|
|经营活动现金流出小计||995,468,626.70|153,232,550.02|
|经营活动产生的现金流量净额||-852,217,255.70|-137,608,989.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||180,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||392,181.72||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||107,619.81||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||180,499,801.53||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,069,474.73|41,826.00|
|投资支付的现金||220,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||223,069,474.73|41,826.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-42,569,673.20|-41,826.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||240,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||802,900,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||802,900,000.00|240,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,232,876.71||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,232,876.71||
|筹资活动产生的现金流量净额||801,667,123.29|240,000,000.00|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-93,119,805.61|102,349,184.43|
|加：期初现金及现金等价物的余额||161,859,279.47|59,510,095.04|
|六、期末现金及现金等价物余额||68,739,473.86|161,859,279.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|2014年度|||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1|300,000,000.00||||1,063,656.03||9,572,904.23||310,636,560.26|
|加：会计政策变更|2||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||
|二、本年年初余额|4|300,000,000.00||||1,063,656.03||9,572,904.23||310,636,560.26|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|5|||||6,545,026.39||58,905,237.46||65,450,263.85|
|（一）净利润|6|||||||65,450,263.85||65,450,263.85|
|（二）其他综合收益|7||||||||||
|综合收益小计|8|||||||65,450,263.85||65,450,263.85|
|（三）所有者投入和减少资本|9||||||||||
|1．所有者投入资本|10||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||
|3．其他|12||||||||||
|（四）专项储备提取和使用|13||||||||||
|1.提取专项储备|14||||||||||
|2.使用专项储备|15||||||||||
|（五）利润分配|16|||||6,545,026.39||-6,545,026.39|||
|1．提取盈余公积|17|||||6,545,026.39||-6,545,026.39|||
|其中：法定公积金|18||||||||||
|任意公积金|19||||||||||
|2.提取一般风险准备|23||||||||||
|3．对所有者的分配|24||||||||||
|4．其他|25||||||||||
|（六）所有者权益内部结转|26||||||||||
|1．资本公积转增资本）|27||||||||||
|2．盈余公积转增资本|28||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|29||||||||||
|4．其他|30||||||||||
|四、本年年末余额|31|300,000,000.00||||7,608,682.42||68,478,141.69||376,086,824.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|2013年度|||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1|60,000,000.00||||||-334,435.65||59,665,564.35|
|加：会计政策变更|2||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||
|二、本年年初余额|4|60,000,000.00||||||-334,435.65||59,665,564.35|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|5|240,000,000.00||||1,063,656.03||9,907,339.88||250,970,995.91|
|（一）净利润|6|||||||10,970,995.91||10,970,995.91|
|（二）其他综合收益|7||||||||||
|综合收益小计|8|||||||10,970,995.91||10,970,995.91|
|（三）所有者投入和减少资本|9|240,000,000.00||||||||240,000,000.00|
|1．所有者投入资本|10|240,000,000.00||||||||240,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||
|3．其他|12||||||||||
|（四）专项储备提取和使用|13||||||||||
|1.提取专项储备|14||||||||||
|2.使用专项储备|15||||||||||
|（五）利润分配|16|||||1,063,656.03||-1,063,656.03|||
|1．提取盈余公积|17|||||1,063,656.03||-1,063,656.03|||
|其中：法定公积金|18||||||||||
|任意公积金|19||||||||||
|2.提取一般风险准备|23||||||||||
|3．对所有者的分配|24||||||||||
|4．其他|25||||||||||
|（六）所有者权益内部结转|26||||||||||
|1．资本公积转增资本）|27||||||||||
|2．盈余公积转增资本|28||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|29||||||||||
|4．其他|30||||||||||
|四、本年年末余额|31|300,000,000.00||||1,063,656.03||9,572,904.23||310,636,560.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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庆汇租赁有限公司
2013年1月1日－2014年12月31日
财务报表附注
庆汇租赁有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
庆汇租赁有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名沈阳虹羽贸易有限公司，系由自然人股东姜红、姜树洲出资组建的有限公司，分别出资 40万元、10万元，于2001年 7月06日经营口市工商行政管理局批准成立。
2010年8月18日经本公司股东会决议通过，姜红将所持股份转让给张作云，姜树洲将所持股份转让给郝非。
2012年2月11日经本公司股东会决议通过，郝非将所持股份转让给杨晓宏。
2012年4月1日经本公司股东会决议通过，本公司增资5950万元，增资后注册资本为6000万元。增资后股权结构为张作云3300万元，占注册资本55%；杨晓宏2700万元，占注册资本45%。本次增资经沈阳捷嘉联合会计师事务所审验并出具沈捷会师内验字（2012）第689号验资报告。
2012年4月10日经本公司股东会决议通过，公司名称变更为庆汇租赁有限公司。
2013年7月18日经本公司股东会决议通过，张作云将所持股份转让给段迪。
2013年9月13日，段迪、杨晓宏分别将其持有公司55%、45%的股权全部转让给重庆昊诚拓天投资有限公司。
2013年 11月 25日经本公司股东会决议通过，本公司增资 24000万元，其中重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）出资21000万元，上海首拓投资管理有限公司出资3000万元。
本次增资后公司注册资本变更为30000万元，其中重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）出资额为21000万元，持股70%；重庆昊诚拓天投资有限公司出资额为6000万元，持股20%；
上海首拓投资管理有限公司出资额为3000万元，持股10%。本次增资经辽宁中平会计师事务所有限公司审验并出具辽中平会验（2013）第924号验资报告。
2014年 3月 7日经本公司股东会决议通过，上海首拓投资管理有限公司将所持股权转让给北京首拓融汇投资有限公司。
2014年 8月 15日，经本公司股东会决议通过，重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司分别将其所持公司70%、20%的股权转让给重庆中新融创投资有限公司，本次转让后公司注册资本仍为30000万元，其中重庆中新融创投资有限公司出资27000万元，持股90%；北京首拓融汇投资有限公司出资3000万元，持股10%。
公司住所：营口市西市区平安路北20-甲5号、甲6号
法定代表人：李研
财务报表附注第1页
庆汇租赁有限公司
2013年1月1日－2014年12月31日
财务报表附注
营业执照注册号：210102000065784
经营范围：国内外各种先进或适用的生产设备、通讯设备、能源设备、石油装备、石油机械、石油天然气钻采设备、电力设备、光伏设备、医疗设备、印刷设备、教育设备、科研设备、检验检测设备、机械、电器、电气、仪器、仪表（以上包含单机及技术成套设备）、交通运输工具、（包括飞机、汽车、船舶）机械设备及其附带软件、技术，以及房地产的直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁的不同形式的融资性租赁业务；从国内外购买租赁业务所需的货物及附带软件、技术；租赁财产处置业务；经营性租赁业务，包括：经营国内外各种先进适用机械、电子仪器、通讯设备、能源设备、石油装备、石油机械、石油天然气钻采设备、电力设备、光伏设备、交通运输工具、医疗设备、印刷设备的租赁业务；租赁财产买卖。租赁交易、租赁融资、投资，管理咨询业务；经商务部批准的其他业务。（上述范围不包含融资性投资担保业务、不含国家法律、法规、规定，禁止限制的经营项目，许可经营项目凭许可证经营，资质项目凭资质证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
二、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
庆汇租赁有限公司
2013年1月1日－2014年12月31日
财务报表附注
四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(五) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第3页
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2013年1月1日－2014年12月31日
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(六) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或者标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
确定组合的依据
账龄组合 一般款项
款项性质 主要是押金、备用金，可收回性区别于一般款项
交易保障措施 存在资产抵押或权利质押的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
款项性质 押金、备用金不计提坏帐准备
交易保障措施 以资产抵押、权利质押的不计提坏帐准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内 0 5
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7-12个月 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 3-10 3 9.70-32.33运输设备 4-10 3 9.70-24.25办公及其他设备 3-5 3 19.40-32.333、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(八) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(九) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十一)收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
本公司收入主要来源于融资租赁业务及其他相关业务。
1、融资租赁收入
对于融资租赁业务，本公司在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
2、顾问咨询费收入
顾问咨询费收入，于重要劳务作业完成且收益能合理估计时确认收入。
3、其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于重要劳务作业完成且收益能合理估计时确认收入。
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(十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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五、 会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明：
(一) 会计政策变更
本报告期内公司未发生会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更
本报告期内公司未发生会计估计变更事项。
(三) 前期重大会计差错：
本报告期内公司未发生前期重大会计差错事项。
六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年度 2013年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项3%、6%、17% 3%税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%(二) 税收优惠及批文
本公司系经商务部、国家税务总局批准从事内资融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2013]106号附件3)，在2015年12月31日前，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
七、 财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||86,615.55|||86,828.00|
|银行存款|||68,652,858.31|||161,772,451.47|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|合 计|||68,739,473.86|||161,859,279.47|

说明：报告期内不存在抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日中融货币C 40,124,907.75
合计 40,124,907.75
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||2013年12月31日||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|109,278,485.94|100.00|1,373,866.52|100.00|
|合计|109,278,485.94|100.00|1,373,866.52|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄安徽盛运钢结构有限公司 非关联方 108,700,000.00 1年以内北京华瑞兴贸房地产咨询有限公司 非关联方 519,090.36 1-2年北京日升天信科技股份有限公司 非关联方 40,802.50 1年以内计彩芬 非关联方 16,350.00 1年以内营口景盾保安服务有限公司 非关联方 2,243.08 1年以内合计 109,278,485.94
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间北京天文弘装饰工程有限公司 非关联方 500,000.00
1年以内北京世纪京洲家具有限责任公司 非关联方 244,000.00
1年以内北京华瑞兴贸房地产资讯有限公司 非关联方 482,340.60 1年以内北京华贸第一太平物业管理有限公司第一分公司非关联方 147,525.92
1年以内
合计 1,373,866.52
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(四) 应收利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日租前息 1,858,323.29
合计 1,858,323.29
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(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|2.按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|（1）款项性质|1,766,516.02|0.86|||1,557,271.08|100.00|||
|（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收账款|290,944.27|0.14|14,547.21|0.71|||||
|组合小计|2,057,460.29|100.00|14,547.21|0.71|1,557,271.08|100.00|||
|3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|2,057,460.29|100.00|14,547.21||1,557,271.08|100.00|||

其他应收账款种类的说明：
组合中，按款项性质的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|押金|1,766,516.02|0.86||1,557,271.08|100.00||
|合计|1,766,516.02|0.86||1,557,271.08|100.00||

财务报表附注第17页
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2、本报告期其他应收款中享有本公司5％以上（含5％）表决权的股东单位款项。
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
北京首拓融汇投资有限公司 关联方 290,944.271年以内 0.14 企业往来合计 290,944.27 0.14
3、其他应收款金额前五名单位情况
2014年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
北京华瑞兴贸房地产咨询有
非关联方 1,557,271.08 1-2年 0.76 房租押金限公司
北京首拓融汇投资有限公司 关联方 290,944.27 1年以内 0.14 企业往来华润（沈阳）地产有限公司 非关联方 192,276.00 1年以内 0.09 房屋押金计彩芬 非关联方 15,000.00 1年以内 0.01 房屋押金北京鸿利恒计算机服务有限
非关联方 1,000.00 1年以内 0.00 复印机押金责任公司
合计 2,056,491.35 100.00
2013年12月31日
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
北京华瑞兴贸房地产咨
非关联方 1,557,271.081年以内 100.00 房租押金询有限公司
合计 1,557,271.08 100.00
(六) 长期应收款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日应收融资租赁款 1,011,262,201.97 150,000,000.00减：一年内到期的应收融资租赁款
合 计 1,011,262,201.97 150,000,000.00应收融资租赁款具体情况如下：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日最低租赁收款额 1,217,431,554.59 186,000,000.00减：未实现融资收益 206,169,352.62 36,000,000.00应收融资租赁款 1,011,262,201.97 150,000,000.00
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(七) 固定资产
2013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、账面原值合计： 26,826.00 776,018.84 802,844.84其中：办公及其他设备 26,826.00 776,018.84 802,844.84本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 140,361.16 2,845.22 137,515.94其中：办公及其他设备 140,361.16 2,845.22 137,515.94三、固定资产账面净值合计 26,826.00 665,328.90其中：办公及其他设备 26,826.00 665,328.90四、减值准备合计
其中：办公及其他设备
五、固定资产账面价值合计 26,826.00 665,328.90其中：办公及其他设备 26,826.00 665,328.90说明：2014年度折旧额140,361.16元。
(八) 无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1、账面原值合计 15,000.00 15,000.00.软件 15,000.00 15,000.002、累计摊销合计 625.00 7,500.00 8,125.00软件 625.00 7,500.00 8,125.003、无形资产账面净值合计 14,375.00 6,875.00软件 14,375.00 6,875.004、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计 14,375.00 6,875.00软件 14,375.00 6,875.00说明：本期累计摊销额为7,500.00元。
(九) 长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销其他减少2014年12月31日其他减少的原因房屋装修费 1,993,455.89 452,196.92 1,541,258.97
空调消防改造工程 300,000.00 81,081.10 218,918.90
合计 2,293,455.89 533,278.02 1,760,177.87
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(十) 递延所得税资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日资产减值准备 3,636.80
计提未发放工资 1,000,000.00
合计 1,003,636.80
(十一)短期借款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 302,900,000.00
合计 302,900,000.00
说明：本公司短期借款分别为平安银行股份有限公司北京分行借款 194,200,000.00元和北京恒天财富投资管理有限公司 108,000,000.00元；平安银行股份有限公司北京分行借款系北京恒天财富投资管理有限公司委托平安银行股份有限公司北京分行贷款给本公司，签订平银京现委贷字（20141225）号第 003号委托贷款合同，约定年利率9.2904%，贷款期间为2014年12月26至2015年4月25日。北京恒天财富投资管理有限公司借款为2014年11月10日签订合同，借款期间为2014年11月10日至2015年11月9日。
(十二)应付职工薪酬
2013年12月 2014年12月31项目 本期增加 本期减少
31日 日（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,939,577.99 4,939,577.99 4,000,000.00（2）职工福利费 26,500.00 26,500.00 -（3）社会保险费 876,812.21 876,812.21 -其中：医疗保险费 279,480.99 279,480.99 -基本养老保险费 548,922.19 548,922.19 -年金缴费 - -失业保险费 23,444.96 23,444.96 -工伤保险费 9,799.03 9,799.03 -生育保险费 15,165.04 15,165.04 -（4）住房公积金 545,837.76 545,837.76 -（5）工会经费和职工教育经费 101,943.01 87,606.91 14,336.10（6）其他 56,500.00 56,500.00
合计 10,547,170.97 6,532,834.87 4,014,336.10
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(十三)应交税费
税费项目 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 3,068,898.75 436,893.20营业税 19,609.09
企业所得税 12,273,651.93 3,573,754.93个人所得税 138,217.24 4,482.50城市维护建设税 216,195.56 30,582.52教育费附加 92,655.25 13,106.80地方教育附加 61,770.17 8,737.86印花税 22,279.31 127,500.00合计 15,893,277.30 4,195,057.81(十四)应付利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日应付资金利息 12,748,214.16
合计 12,748,214.16
(十五)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内（含1年） 99,672.79
合 计 99,672.79
2、本报告期其他应付款中无应付享有本公司5％以上（含5％）表决权的股东单位款项。
3、本报告期其他应付款中应付关联方情况
本报告期其他应付款中无应付其他关联方款项。
(十六)长期借款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
说明：本公司长期借款系公司于中国银行股份有限公司北京市分行签订的2014ZLBL03-01号协议，采用中国人民银行公布实施的3-5年期贷款基准利率，借款期间为2014年8月12号至2019年8月11日。
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(十七)长期应付款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日融资租赁项目保证金 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
说明：长期应付款为收取的退还年限大于一年的融资租赁项目保证金。
金额前五名长期应付款情况：
截止2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占长期应付款总额的比例(%)东北特钢集团大连特殊钢
非关联方 25,000,000.001年以内 100.00
有限责任公司
合计 25,000,000.00 100.00
(十八)实收资本
2012年12月31日 2013年12月31日投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比投资金额 投资金额
例（%） 例（%）张作云 33,000,000.00 55.00 33,000,000.00
杨晓宏 27,000,000.00 45.00 27,000,000.00
段迪 33,000,000.00 33,000,000.00
重庆昊诚拓天投资有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 20.00上海首拓投资管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙） 210,000,000.00 210,000,000.00 70.00合计 60,000,000.00 100.00 333,000,000.00 93,000,000.00 300,000,000.00 100.00说明：
2013年7月18日经本公司股东会决议通过，张作云将所持股份转让给段迪。
2013年 9月 13日，段迪、杨晓宏分别将其持有公司55%、45%的股权全部转让给重庆昊诚拓天投资有限公司。
2013年11月25日经本公司股东会决议通过，本公司增资24000万元，其中重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）出资21000万元，上海首拓投资管理有限公司出资3000万元。本次增资经辽宁中平会计师事务所有限公司审验并出具辽中平会验（2013）第924号验资报告。
2013年12月31日 2014年12月31日投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比投资金额 投资金额
例（%） 例（%）重庆昊诚拓天投资有限公司 60,000,000.00 20.00 60,000,000.00 - 0.00上海首拓投资管理有限公司 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 - 0.00
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重庆冠铭嘉盟投资中心 210,000,000.00 70.00 210,000,000.00 - 0.00北京首拓融汇投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00重庆中新融创投资有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00 90.00合计 300,000,000.00 100.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00说明：2014年3月7日，经本公司股东会决议通过，上海首拓投资管理有限公司将所持股权转让给北京首拓融汇投资有限公司。2014年 8月 15日，经本公司股东会决议通过，重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司分别将其所持公司70%、20%的股权转让给重庆中新融创投资有限公司，本次转让后公司注册资本仍为 30000万元，其中重庆中新融创投资有限公司出资27000万元，持股90%；北京首拓融汇投资有限公司出资3000万元，持股10%。
(十九)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 1,063,656.03 6,545,026.39 7,608,682.42合计 1,063,656.03 6,545,026.39 7,608,682.42(二十)未分配利润
2014年度 2013年度
项 目 提取或分 提取或分金额 金额
配比例 配比例年初未分配利润 9,572,904.23 -334,435.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,450,263.85 10,970,995.91
减：提取法定盈余公积 6,545,026.39 10% 1,063,656.03 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 68,478,141.69 9,572,904.23
(二十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年度 2013年度
主营业务收入 112,172,214.10 14,563,106.80其他业务收入 1,588,310.50
营业收入合计 113,760,524.60 14,563,106.80主营业务成本 11,931,619.65
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其他业务成本
营业成本合计 11,931,619.65
2、主营业务（分产品）
2014年度 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本融资租赁 38,895,107.22 10,895,909.55
顾问咨询 73,277,106.88 1,035,710.10 14,563,106.80
合计 112,172,214.10 11,931,619.65 14,563,106.80
3、公司前五名客户的营业收入情况
2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 41,066,981.98 0.36
天津冶金轧一钢铁集团有限公司 29,737,784.19 0.26
焦作市中宸高速公路有限公司 14,405,028.61 0.13
盟科投资控股有限公司 9,907,000.00 0.09
湘潭九华经济建设投资有限公司 8,529,667.02 0.07
合 计 103,646,461.80 0.91
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)焦作市中宸高速公路有限公司 14,563,106.80 100.00
合 计 14,563,106.80 100.00
(二十二)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准营业税 514,959.09 5%城市维护建设税 770,675.69 30,582.52 7%教育费附加 330,289.58 13,106.80 3%地方教育费附加 220,193.08 8,737.86 2%合计 1,836,117.44 52,427.18
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(二十三)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 1,232,876.71
减：利息收入 582,335.94 123,560.45汇兑损益
手续费 11,345.85 721.00合计 661,886.62 -122,839.45(二十四)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 14,547.21
合计 14,547.21
(二十五)投资收益
项目 2014年度 2013年度
基金收益 517,089.47
合计 517,089.47
(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度政府补助 7,344,002.47 1,694,488.39
其他 303.83 354,285.43 354,285.43合计 7,344,306.30 354,285.43 354,285.432、政府补助明细
具体性质和
项目 形式 取得时间 2014年度 2013年度内容
税收返还 与收益相关 现金支付 2014年 1,694,488.39
增值税即征即退收入与收益相关 现金支付 2014年 5,649,514.08
合计 7,344,002.47
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(二十七)营业外支出
项目 2014年度 2013年度其他损失 583.60
合计 583.60
(二十八)所得税费用
项目 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 22,770,312.44 3,573,754.93递延所得税调整 -1,003,636.80
合计 21,766,675.64 3,573,754.93(二十九)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
利息收入 582,335.94 123,560.45融资租赁保证金 25,000,000.00
其他往来款 1,104,124.14
其他收入 303.83 500,000.00合计 26,686,763.91 623,560.452、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
售后回租资产投资支出 952,900,000.00 150,000,000.00管理费用付现 7,917,761.07 272,973.03销售费用付现 750,010.14
其他往来款 1,627,035.04 2,921,461.32合计 963,194,806.25 153,194,434.35(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 65,447,733.48 10,970,995.91加：资产减值准备 14,547.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 140,361.16
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无形资产摊销 7,500.00 625.00长期待摊费用摊销 533,278.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,232,876.71
投资损失（收益以“－”号填列） -517,089.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,003,636.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -954,463,131.92 -152,924,637.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,390,305.91 4,344,027.12其 他
经营活动产生的现金流量净额 -852,217,255.70 -137,608,989.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 68,739,473.86 161,859,279.47减：现金的期初余额 161,859,279.47 59,510,095.04加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,119,805.61 102,349,184.432、现金和现金等价物的构成
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现 金 68,739,473.86 161,859,279.47其中：库存现金 86,615.55 86,828.00可随时用于支付的银行存款 68,652,858.31 161,772,451.47可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 68,739,473.86 161,859,279.47
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八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 金额单位：人民币万元母公司对本公母公司对本
法定代表 本公司最终 组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例公司的表决
人 控制方 码(%) 权比例(%)
重庆中新融创投资
母公司 有限公司 重庆市 桂松蕾 投资管理 1,000.00 90.00 90.00 解直锟 59050071-7有限公司
重庆冠铭嘉盟投资
原母公司 有限合伙 重庆市 投资管理 宋丽娜
中心（有限合伙）
说明：2014年8月15日，经本公司股东会决议通过，重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司分别将其所持公司70%、20%的股权转让给重庆中新融创投资有限公司，转让后重庆中新融创投资有限公司对本公司持股90%，成为本公司的控股股东。
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(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码焦作市中宸高速公
同一最终控制人 76169750-0路有限公司
盟科投资控股有限其母公司盟科置业集团有限公司与本公司原控制
55139129-8公司 人重庆昊诚拓天投资有限公司为一致行动人
本公司董事王伟系北京恒天财富投资管理有限公
北京恒天财富投资
司董事长，本公司董事江波、艾鹏系北京恒天财 56952241X管理有限公司
富投资管理有限公司董事
(三) 关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况
关联交易定 2014年度 2013年度关联方 关联交易内容价方式及决 占同类交易 占同类交金额 金额
策程序 比例(%) 易比例(%)焦作市中宸高速公路有限公司融资租赁服务协议价格 14,405,028.61 0.21 14,563,106.80 100.00盟科投资控股有限公司 融资租赁服务协议价格 9,907,000.00 0.15
说明：2013年12月，公司与焦作市中宸高速公路有限公司（以下简称“中宸高速”）签订售后租回协议及财务顾问协议，协议约定，中宸高速将其拥有所有权的焦温高速路转让给公司所有并租回使用、到期回购，焦温高速路作价1.5亿元，融资租赁期两年，其中财务顾问费1500万元（含税），于2013年12月10日收取，年租息率12%，自2014年1月起按月收取，到期偿付租赁本金。
2、关联租赁情况
本期确认的租赁资产 租赁收益 租赁收益承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 20132014年度
年度焦作市中宸高速公路有限公司 公路收费权 2013-12-9 2015-12-8 协议价格 14,405,028.61盟科投资控股有限公司 房屋建筑物 2014-2-26 2015-2-25 协议价格 9,907,000.00
合计 24,312,028.61说明：（1）对中宸高速的关联出租情况详见本附注“八（三）1”；
（2）对盟科投资控股有限公司（以下简称“盟科投资”）的关联出租情况如下：2014年 2月，公司与盟科投资签订售后租回协议。协议约定，盟科投资将其拥有的北京市朝阳区东四环中路 39号华业国际中心 A座的 48套房产转让给公司所有并租回使用、到期回购，上述房产作价1.5亿元，融资租赁期1年，年租息率9%，自2014年5月起按季收取，到
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期偿付租赁本金。截止报告期截止日焦作市中宸高速公路有限公司、盟科投资控股有限公司均与本公司提前终止融资租赁业务。
3、关联方应收应付款项
2014年12月31日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备焦作市中宸高速公路有
长期应收款 150,000,000.00
限公司
（四）关联方融资情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
北京恒天财富投资管理
108,700,000.00 2014/11/10 2015/11/9
有限公司
北京恒天财富投资管理
194,200,000.00 2014/12/26 2015/4/25 委托贷款有限公司
重庆冠铭嘉盟投资中心
500,000,000.00
2014/8/6 2014/8/12
（有限合伙）
说明：1、2014年11月，庆汇租赁与恒天财富签订了《租赁资产收益权转让合同》，根据合同约定恒天财富用其“恒天稳盈投资基金”的资金受让庆汇租赁所持有的拉萨盛运项目之租赁资产收益权（应收账款收益权）。作为恒天财富受让庆汇租赁持有的应收账款的对价，恒天财富支付给庆汇租赁转让价款 10,870万元。合具体同期限为一年，庆汇租赁自 2015年 2月至 11月分为四期向恒天财富支付利息及转让手续费，利息每期金额为3,261,000元，手续费每期金额为271,750元，期末支付本金。
2、委托贷款系北京恒天财富投资管理有限公司委托平安银行股份有限公司北京分行贷款给本公司，签订平银京现委贷字（20141225）号第 003号委托贷款合同，约定年利率9.2904%，贷款期间为2014年12月26至2015年4月25日。
3、重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）资金系为大特钢项目拆借资金，借款金额500,000,000.00元，借款日期2014年8月6日至2014年8月12日止，按照年化15%利率计息。
九、 或有事项
截止2014年12月31日，本公司不存在应予披露的或有事项。
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财务报表附注
十、 承诺事项
截止2014年12月31日，本公司无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2015年1月21日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截止2014年12月31日，本公司不存在应予披露的其他重要事项。
十三、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,694,488.39
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 517,089.47
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
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益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -279.77 354,285.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 423,552.16 53,142.81
少数股东权益影响额
合计 1,787,745.94 301,142.62
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。
庆汇租赁有限公司二〇一五年一月二十一日
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