浙江京新药业股份有限公司审计报告及财务报表
浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2014]第110323号浙江京新药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江京新药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：田培群
中国·上海二 O一四年三月一日
审计报告第2页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||26,734,132.83|69,172,491.16|
|交易性金融资产||||
|应收票据||6,719,577.76|17,820,834.27|
|应收账款|（一）|103,582,084.85|37,710,030.02|
|预付款项||8,388,944.42|3,072,896.63|
|应收利息|||198,464.76|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|58,287,360.62|90,638,222.29|
|存货||41,768,205.29|44,276,928.07|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||245,480,305.77|262,889,867.20|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|434,569,486.00|434,569,486.00|
|投资性房地产||89,345,231.93|90,225,981.75|
|固定资产||201,570,736.72|173,483,541.25|
|在建工程||39,758,776.13|25,387,388.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||65,668,361.12|70,384,577.12|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||953,901.11|481,761.19|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||831,866,493.01|794,532,736.24|
|资产总计||1,077,346,798.78|1,057,422,603.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||108,000,000.00|151,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||283,505.85|10,516,668.10|
|应付账款||54,318,417.71|31,484,522.05|
|预收款项||5,214,527.86|5,124,910.22|
|应付职工薪酬||1,827,220.00|1,338,460.00|
|应交税费||3,649,085.07|1,427,576.53|
|应付利息||302,672.99|314,857.55|
|应付股利||||
|其他应付款||75,594,222.08|24,264,858.05|
|一年内到期的非流动负债||11,592,000.00|11,592,000.00|
|其他流动负债||930,220.92|930,220.92|
|流动负债合计||261,711,872.48|237,994,073.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||11,592,000.00|23,184,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||799,795.50|790,172.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||19,081,776.14|23,359,697.06|
|非流动负债合计||31,473,571.64|47,333,869.06|
|负债合计||293,185,444.12|285,327,942.48|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||252,662,840.00|126,331,420.00|
|资本公积||402,065,900.50|528,397,320.50|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||24,078,992.43|20,977,351.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润||105,353,621.73|96,388,568.70|
|所有者权益（或股东权益）合计||784,161,354.66|772,094,660.96|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,077,346,798.78|1,057,422,603.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|197,457,547.47|312,921,495.17|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）||50,700.00|
|应收票据|（三）|26,382,509.02|20,229,778.57|
|应收账款|（四）|146,837,541.28|101,123,551.89|
|预付款项|（五）|11,507,199.66|14,424,405.92|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|815,244.39|1,054,552.55|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|7,872,127.88|10,121,867.20|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|165,876,103.31|165,689,237.30|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||556,748,273.01|625,615,588.60|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||

报表第3页
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|-|-|-|-|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（九）|134,855,667.79|137,134,421.93|
|固定资产|（十）|384,894,749.39|362,687,861.08|
|在建工程|（十一）|125,883,993.86|50,535,254.27|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|114,216,135.80|120,060,663.24|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|||
|长期待摊费用|（十四）|3,207,318.33||
|递延所得税资产|（十五）|4,824,680.90|4,943,934.53|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||767,882,546.07|675,362,135.05|
|资产总计||1,324,630,819.08|1,300,977,723.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|112,854,991.22|191,673,872.77|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十八）|96,593,505.85|109,516,668.10|
|应付账款|（十九）|148,829,497.55|101,558,599.63|
|预收款项|（二十）|11,063,747.18|9,233,645.61|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|6,012,192.12|5,150,384.04|
|应交税费|（二十二）|6,404,509.09|3,513,803.56|
|应付利息|（二十三）|302,672.99|390,680.71|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|57,777,774.53|26,099,510.91|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|11,592,000.00|11,592,000.00|
|其他流动负债|（二十七）|2,619,649.50|1,886,792.35|
|流动负债合计||454,050,540.03|460,615,957.68|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|11,592,000.00|23,184,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十五）|799,795.50|790,172.00|
|递延所得税负债|（十五）|697,630.37|720,752.41|
|其他非流动负债|（二十九）|39,512,828.63|43,087,292.38|
|非流动负债合计||52,602,254.50|67,782,216.79|
|负债合计||506,652,794.53|528,398,174.47|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十）|252,662,840.00|126,331,420.00|
|资本公积|（三十一）|400,915,571.07|527,246,991.07|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|24,078,992.43|20,977,351.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|140,320,621.05|98,023,786.35|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||817,978,024.55|772,579,549.18|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||817,978,024.55|772,579,549.18|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,324,630,819.08|1,300,977,723.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
浙江京新药业股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十一|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|513,665,126.83|394,728,288.17|
|减：营业成本|（四）|257,758,071.92|217,351,911.18|
|营业税金及附加||4,000,319.25|3,172,170.57|
|销售费用||153,406,672.02|101,024,885.20|
|管理费用||63,191,945.71|54,028,423.86|
|财务费用||7,485,530.26|3,159,627.07|
|资产减值损失||1,534,863.66|493,065.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||26,287,724.01|15,498,204.64|
|加：营业外收入||10,093,434.05|3,051,909.34|
|减：营业外支出||1,241,422.80|300,643.14|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||35,139,735.26|18,249,470.84|
|减：所得税费用||4,123,328.56|1,343,794.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||31,016,406.70|16,905,675.96|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||31,016,406.70|16,905,675.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
浙江京新药业股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||974,427,375.98|857,582,263.11|
|其中：营业收入|（三十四）|974,427,375.98|857,582,263.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||911,400,387.33|821,194,323.74|
|其中：营业成本|（三十四）|574,437,977.58|559,599,235.07|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|7,469,765.41|6,166,918.97|
|销售费用|（三十六）|204,679,589.38|144,659,382.01|
|管理费用|（三十七）|114,417,522.70|99,303,372.15|
|财务费用|（三十八）|8,086,867.84|9,575,407.42|
|资产减值损失|（三十九）|2,308,664.42|1,890,008.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十）||-22,915.47|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|-50,700.00|-32,178.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||62,976,288.65|36,332,844.93|
|加：营业外收入|（四十二）|15,167,849.41|6,690,325.45|
|减：营业外支出|（四十三）|2,437,297.32|3,139,133.58|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||75,706,840.74|39,884,036.80|
|减：所得税费用|（四十四）|11,358,652.37|8,204,996.22|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||64,348,188.37|31,679,040.58|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||64,348,188.37|31,679,040.58|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十五）|0.255|0.125|
|（二）稀释每股收益|（四十五）|0.255|0.125|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||64,348,188.37|31,679,040.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||64,348,188.37|31,679,040.58|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
浙江京新药业股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|556,832,345.41|449,805,534.70|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,203,747,845.63|629,965,730.77|
|经营活动现金流入小计|1,760,580,191.04|1,079,771,265.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金|269,725,809.51|267,767,325.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,176,360.46|33,318,481.53|
|支付的各项税费|49,776,575.13|37,323,258.11|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,320,233,706.07|768,838,631.52|
|经营活动现金流出小计|1,678,912,451.17|1,107,247,696.65|
|经营活动产生的现金流量净额|81,667,739.87|-27,476,431.18|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|10,750,000.00|511,508,846.02|
|取得投资收益所收到的现金|5,957,090.71||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|492,453.92|405,336.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|17,199,544.63|511,914,182.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|48,034,818.28|53,293,872.68|
|投资支付的现金||459,367,867.78|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|48,034,818.28|512,661,740.46|
|投资活动产生的现金流量净额|-30,835,273.65|-747,558.44|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|382,100,000.00|528,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|382,100,000.00|528,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|436,692,000.00|570,592,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|28,774,019.82|40,075,140.16|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|465,466,019.82|610,667,140.16|
|筹资活动产生的现金流量净额|-83,366,019.82|-82,667,140.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-104,804.73|-74,584.23|
|五、现金及现金等价物净增加额|-32,638,358.33|-110,965,714.01|
|加：年初现金及现金等价物余额|59,062,491.16|170,028,205.17|
|六、年末现金及现金等价物余额|26,424,132.83|59,062,491.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江京新药业股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,043,881,583.77|1,007,900,466.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||14,062,735.08|12,017,026.24|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十六)|20,216,451.40|38,259,844.74|
|经营活动现金流入小计||1,078,160,770.25|1,058,177,337.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||559,428,783.10|678,338,650.33|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,527,191.13|70,192,427.26|
|支付的各项税费||88,286,092.59|72,983,714.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十六)|234,886,953.01|176,385,896.02|
|经营活动现金流出小计||967,129,019.83|997,900,687.97|
|经营活动产生的现金流量净额||111,031,750.42|60,276,649.03|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,618,939.99|914,820.76|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,618,939.99|914,820.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||108,278,533.84|83,510,864.41|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||108,278,533.84|83,510,864.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-106,659,593.85|-82,596,043.65|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||

报表第9页
|||||
|-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||647,143,914.51|718,529,594.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十六)|42,500,000.00||
|筹资活动现金流入小计||689,643,914.51|718,529,594.00|
|偿还债务支付的现金||724,150,660.40|757,592,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,994,661.94|41,453,758.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||40,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||756,145,322.34|839,045,758.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||-66,501,407.83|-120,516,164.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,034,696.44|-395,961.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||-63,163,947.70|-143,231,520.67|
|加：年初现金及现金等价物余额||163,811,495.17|307,043,015.84|
|六、年末现金及现金等价物余额||100,647,547.47|163,811,495.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|126,331,420.00|528,397,320.50|||20,977,351.76||96,388,568.70|772,094,660.96|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|126,331,420.00|528,397,320.50|||20,977,351.76||96,388,568.70|772,094,660.96|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|126,331,420.00|-126,331,420.00|||3,101,640.67||8,965,053.03|12,066,693.70|
|（一）净利润|||||||31,016,406.70|31,016,406.70|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,016,406.70|31,016,406.70|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,101,640.67||-22,051,353.67|-18,949,713.00|
|1．提取盈余公积|||||3,101,640.67||-3,101,640.67||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,949,713.00|-18,949,713.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|126,331,420.00|-126,331,420.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|126,331,420.00|-126,331,420.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|252,662,840.00|402,065,900.50|||24,078,992.43||105,353,621.73|784,161,354.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|126,331,420.00|528,397,320.50|||19,286,784.16||106,439,744.34|780,455,269.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|126,331,420.00|528,397,320.50|||19,286,784.16||106,439,744.34|780,455,269.00|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,690,567.60||-10,051,175.64|-8,360,608.04|
|（一）净利润|||||||16,905,675.96|16,905,675.96|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||16,905,675.96|16,905,675.96|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,690,567.60||-26,956,851.60|-25,266,284.00|

报表第12页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||1,690,567.60|-1,690,567.60||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-25,266,284.00|-25,266,284.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本年提取||||||
|2．本年使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|126,331,420.00|528,397,320.50|20,977,351.76|96,388,568.70|772,094,660.96|

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报表第13页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|126,331,420.00|527,246,991.07|||20,977,351.76||98,023,786.35|||772,579,549.18|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|126,331,420.00|527,246,991.07|||20,977,351.76||98,023,786.35|||772,579,549.18|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|126,331,420.00|-126,331,420.00|||3,101,640.67||42,296,834.70|||45,398,475.37|
|（一）净利润|||||||64,348,188.37|||64,348,188.37|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||64,348,188.37|||64,348,188.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,101,640.67||-22,051,353.67|||-18,949,713.00|
|1．提取盈余公积|||||3,101,640.67||-3,101,640.67||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,949,713.00|||-18,949,713.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|126,331,420.00|-126,331,420.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|126,331,420.00|-126,331,420.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|252,662,840.00|400,915,571.07|||24,078,992.43||140,320,621.05|||817,978,024.55|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|126,331,420.00|527,246,991.07|||19,286,784.16||93,301,597.37|||766,166,792.60|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|126,331,420.00|527,246,991.07|||19,286,784.16||93,301,597.37|||766,166,792.60|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,690,567.60||4,722,188.98|||6,412,756.58|
|（一）净利润|||||||31,679,040.58|||31,679,040.58|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,679,040.58|||31,679,040.58|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||

报表第15页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||1,690,567.60|-26,956,851.60|-25,266,284.00|
|1．提取盈余公积|||1,690,567.60|-1,690,567.60||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-25,266,284.00|-25,266,284.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本年提取||||||
|2．本年使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|126,331,420.00|527,246,991.07|20,977,351.76|98,023,786.35|772,579,549.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江京新药业股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公司整体变更设立，注册号：330000000031464，原股本为 RMB3,000万元。根据 2002年第二次临时股东会通过的以资本公积和未分配利润转增股本决议，本公司股本第一次变更至RMB5,010万元；经中国证券监督管理委员会证监发[2004]102号文批准，本公司于2004年6月29日向社会公众发行1,760万股人民币普通股股票，股本第二次变更至RMB6,770万元；根据2006年4月29日股东大会通过的以资本公积转增股本的决议，本公司股本第三次变更至RMB10,155万元；经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1497号文批准，本公司向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股股票 24,781,420股，本公司股本第四次变更至RMB12,633.1420万元；根据2013年4月9日股东大会通过的以资本公积转增股本的决议，本公司股本第五次变更至RMB25,266.2840万元。上述历次股本变更分别于2002年11月4日、2004年11月8日、2006年6月1日、2011年12月5日和2013年7月23日在浙江省工商行政管理局办理了变更注册登记。本公司住所：浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号，法定代表人：吕钢。
本公司属医药、生物制品行业。经营范围：片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂（含头孢菌素类）、颗粒剂（头孢菌素类）、干混悬剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、生物工程产品（许可证有效期至2015年9月19日）、化工中间体（不含危险品）的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部批文）。
本公司的主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、蒽诺沙星等喹诺酮类原料药；
辛伐他汀片、瑞舒伐他汀钙片、康复新液、盐酸舍曲林片等制剂产品。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
财务报表附注第2页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
财务报表附注第3页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
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的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、坏账确认标准
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账损失核算方法
本公司坏账损失，采用备抵法核算。除应收出口退税及政府职能部门押金不计提坏账准备外，其他应收款项均计提坏账准备。
3、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前5名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存单项金额重大并单项计提坏账准备的计在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款提方法 收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
4、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具组合1 有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在1年以内的应收款项，发生坏账损失较小；1－2年的次之；3－4年的较大；5年以上的巨大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 15 153－4年 20 204－5年 50 505年以上 100 100
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注：合并关联方按5%计提坏账准备。
5、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在3年以上且金额不重大的应收款项
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的20%-100%计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、委托代销商品、委托加工物资、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
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回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 5 2.71机器设备 7 5 13.57运输设备 7 5 13.57办公设备 5 5 19.00其他设备 5 5 19.00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
1、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其他工程。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额；难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价
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款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40、50年 按土地使用证约定日期办公软件 5年 预计使用年限地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产技术 10年 预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
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商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为国内销售收入和国外销售收入，其收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．国内销售收入
国内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
ⅱ．国外销售收入
国外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
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1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体标准如下：
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
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（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
产品销售收入除自营出口销售收入外，按17%税率计算销销售货物或提供应
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后交纳。自营出口税劳务
销售收入按“免、抵、退”办法，抵减内销产品应纳税额。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
按房屋原值扣除
房产税 30%的余值或房租 1.2%、12%
收入
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》，本公司已通过高新技术企业复审，资格有效期3年。母公司自通过高新技术企业复审后三年内（含2011年），企业所得税按15%的比例计交。
2、根据2012年10月22日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京新药业有限公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函[2012]594号），本公司之全资子公司内蒙古京新药业有限公司被认定为属于西部大开发鼓励类产业企业。根据内蒙古自治区国家税务局《关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一款规定,自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
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内蒙古京新药业有限公司享受企业所得税15%的优惠政策。
3、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于认定杭州天宽科技有限公司等329家企业为2012年第二批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2012〕313号），本公司之全资子公司上虞京新药业有限公司已通过高新技术企业审定，资格有效期3年。上虞京新药业有限公司自通过高新技术企业审定后三年内（含2012年），企业所得税按15%的比例计交。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公实质上构成 少数股东权
司少数股东分担的本期亏损超子公司 业务 期末实际对子公司净 持股 表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所类型 性质 出资额投资的其他 比例 比例并报表 权益 减少数股东
有者权益中所享有份额后的项目余额 损益的金额
余额有限上海市 医药中间体、化工中
上海京新生物
责任浦东新 研发 1,500.00间体、生物制品、药 3,467.86 100%100% 是
医药有限公司
公司区 品的研究、开发
有限
上虞京新药业 浙江省 原料药制造、进出口
责任 制造 15,000.00 26,511.54 100% 100% 是
有限公司 上虞市 业务贸易
公司
有限 直接
广丰县京新药 江西省 医药中间体原料药生
责任 制造 3,500.00 3,500.00 90%，间100% 是
业有限公司 广丰县 产
公司 接10%
浙江京新药业有限
浙江省 货物进出口、技术进
进出口有限 责任 进出口 500.00 500.00 100% 100% 是
新昌县 出口
公司 公司
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际出对子公司净持股表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 资额 投资的其他比例 比例并报表 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额巴彦淖尔经 中成药的生产销
内蒙古京新药有限责
济技术开 制造销售 3,000.00售、中草药的收 10,327.55 100%100% 是
业有限公司 任公司
发区 购加工泡制
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||6,206.83|||2,140.82|
|小计|||6,206.83|||2,140.82|
|银行存款|||||||
|人民币|||135,252,931.54|||198,648,058.44|
|美元|309,671.94|6.0969|1,888,038.84|821,085.22|6.2855|5,160,931.16|
|欧元|41.76|8.4189|351.56|41.58|8.3176|345.85|
|英镑|1.86|10.0556|18.70|1.86|10.1611|18.90|
|小计|||137,141,340.64|||203,809,354.35|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||60,310,000.00|||109,110,000.00|
|小计|||60,310,000.00|||109,110,000.00|
|合 计|||197,457,547.47|||312,921,495.17|

年末受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 60,000,000.00 109,000,000.00信用证保证金 310,000.00 110,000.00已质押银行定期存款 36,500,000.00 40,000,000.00合 计 96,810,000.00 149,110,000.00年末已质押银行定期存款系本公司之子公司浙江京新药业进出口有限公司为开具银行承兑汇票向浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司提供的质押。
(二) 交易性金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 50,700.00
合计 50,700.00
年初衍生金融资产系远期结汇合约浮动盈亏。
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(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 26,382,509.02 20,229,778.57合计 26,382,509.02 20,229,778.572、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
哈药集团制药总厂 2013-10-11 2014-4-30 4,957,137.09 支付货款
山东鲁抗医药股份有限公司 2013-10-22 2014-4-22 3,000,000.00 支付货款
兰州仁和药业有限责任公司 2013-9-27 2014-3-27 1,000,000.00 支付货款
河南丰太生态农业发展有限公司 2013-11-21 2014-5-20 1,000,000.00 支付货款
江苏兴业塑化股份有限公司 2013-9-17 2014-3-17 1,000,000.00 支付货款
合计 10,957,137.09
3、年末应收票据中无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、年末应收票据中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方票据。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||||年初余额||||
||账面余额||||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|账龄||||||||||||
||||比例||||比例||比例||比例|
||金额||||金额|||金额||金额||
||||（%）||||（%）||（%）||（%）|
|1年以内（含1年）|152,466,358.2|5|98.5|4|7,623,317.9|1|5.00|106,038,587.57|98.53|5,301,929.38|5.00|
|1-2年（含2年）|2,046,007.1|7|1.3|2|204,600.7|2|10.00|276,517.76|0.26|27,651.78|10.00|
|2-3年（含3年）|59,346.4|0|0.0|4|8,901.9|6|15.00|102,578.87|0.10|15,386.83|15.00|
|3-4年（含4年）|90,174.6|7|0.0|6|18,034.9|3|20.00|63,539.23|0.05|12,707.85|20.00|
|4-5年（含5年）|61,020.6|3|0.0|4|30,510.3|2|50.00|8.60||4.30|50.00|
|5年以上||||||||1,138,532.54|1.06|1,138,532.54|100.00|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|154,722,907.12|100.00|7,885,365.84|107,619,764.57|100.00|6,496,212.68|

2、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||||||年初余额|||||||
|种类|账面余额||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备||||
||金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%）|金额||比例（%）||
|单项金额重大并单项||||||||||||||||
||30,624,734.3|5|19.7|9|1,616,089.3|6|5~10||22,139,251.6|1|20.57|1,106,962.5|8|5.0|0|
|计提坏账准备的应收||||||||||||||||
|账款||||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏||||||||||||||||
||124,098,172.7|7|80.2|1|6,269,276.4|8|5~50||84,425,200.4|2|78.45|4,333,937.5|6|5-5|0|
|账准备的应收账款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但||||||||||||||||
||||||||||1,055,312.5|4|0.98|1,055,312.5|4|100.0|0|
|单项计提坏账准备的||||||||||||||||
|应收账款||||||||||||||||
|合计|154,722,907.1|2|100.0|0|7,885,365.8|4|||107,619,764.5|7|100.00|6,496,212.6|8|||

3、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上虞东兴化工有限公司 10,440,000.00 522,000.00 5.00 信用良好
华润医药商业集团有限公司 5,874,594.92 293,729.75 5.00 信用良好
嘉事堂药业股份有限公司 4,975,376.22 248,768.81 5.00 信用良好
浙江嘉信医药股份有限公司 4,778,014.52 238,900.73 5.00 信用良好
山东特利尔营销策划有限公司医药分公司 4,556,748.69 312,690.07 5~10 信用良好
合计
30,624,734.35 1,616,089.36
4、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||年初余额||||||
||账龄|账面余额|||||||账面余额||||||
||||||||坏账准备||||||坏账准备||
|||金额||比|例（%|）|||金额||比例（%|）|||
|1|年以内|123,538,676.5|9||99.5|5|6,176,933.8|2|83,899,335.9|6|99.3|7|4,194,966.8|0|
|1|－2年|348,954.4|8||0.2|8|34,895.4|5|276,517.7|6|0.3|3|27,651.7|8|

财务报表附注第29页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2|－3年|59,346.4|0|0.0|5|8,901.9|6|102,578.8|7|0.12|15,386.8|3|
|3|－4年|90,174.6|7|0.0|7|18,034.9|3|63,539.2|3|0.08|12,707.8|5|
|4|－5年|61,020.6|3|0.0|5|30,510.3|2|8.6|0||4.3|0|
|5|年以上|||||||83,220.0|0|0.10|83,220.0|0|
||合计|124,098,172.7|7|100.0|0|6,269,276.4|8|84,425,200.4|2|100.00|4,333,937.5|6|

5、年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
6、本期无本报告前已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
7、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
岳阳中湘康神药业集团有限
货款 290,250.00账龄较长，催收未果 否
公司
济南东风制药厂有限公司 货款 278,098.00账龄较长，催收未果 否
LISBON(西班牙)太平洋医药
货款 260,752.92账龄较长，催收未果 否
化工国际有限公司
诺德药业（江苏）有限公司 货款 156,000.00账龄较长，催收未果 否
北京国门蓝盾医药有限公司 货款 82,000.00账龄较长，催收未果 否
深圳仙诺制药有限公司 货款 51,000.00账龄较长，催收未果 否
浙江大生医药有限公司 货款 19,462.50账龄较长，催收未果 否
新昌县永兴化工有限公司等
货款 11,032.08账龄较长，催收未果 否
16家单位
合计 1,148,595.50
8、年末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
9、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
财务报表附注第30页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上虞东兴化工有限公司 非关联方 10,440,000.00 1年以内 6.75
华润医药商业集团有限公司 非关联方 5,874,594.92 1年以内 3.80
嘉事堂药业股份有限公司 非关联方 4,975,376.22 1年以内 3.22
浙江嘉信医药股份有限公司 非关联方 4,778,014.52 1年以内 3.09
山东特利尔营销策划有限公司医药分公司 非关联方 4,556,748.69 1－2年 2.93
30,624,734.35 19.79
合计
10、外币应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|币种|||||||
||原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币|
|美元|2,013,240.31|6.0969|12,274,524.85|2,430,019.66|6.2855|15,273,888.58|
|合计|||12,274,524.85|||15,273,888.58|

11、年末应收账款中796,304.88美元折合4,854,991.22元人民币已质押给中国银行股份有限公司新昌支行，已获得短期贸易融资796,304.88美元。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||年初余额||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|11,498,047.57|99.92|14,221,658.29|98.59|
|1至2年|4,830.59|0.04|195,765.00|1.36|
|2至3年|4,321.50|0.04|6,318.45|0.05|
|3至4年|||310.00||
|4至5年|||354.18||
|合计|11,507,199.66|100.00|14,424,405.92|100.00|

2、年末大额预付款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
基伊埃工程技术（中国）有限公司 非关联方 2,070,000.001年以内 设备未到货
巍山县京福禄生物科技有限公司 非关联方 2,000,000.001年以内 原料未到货
财务报表附注第31页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
菲特（南京）压片机械有限公司 非关联方 1,755,000.00
1年以内 设备未到货
浙江迦南科技股份有限公司 非关联方 1,681,500.001年以内 设备未到货
合计 7,506,500.00
3、年末预付款项中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 815,244.39 1,054,552.55合计 815,244.39 1,054,552.55年末应收利息中无逾期应收利息、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
(七) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||年初余额||||||
||账龄|账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%）|金额||比例（%）|
|1|年以内（含1年）|7,385,960.98|81.51|239,265.92|0~100.00|9,824,090.47||87.75|265,750.77||0~5.00|
|1-|2年（含2年）|686,761.88|7.58|68,676.19|10.00|350,571.72||3.13|35,057.17||10.00|
|2-|3年（含3年）|40,854.52|0.45|10,718.18|15.00~100|474,888.09||4.24|381,483.21|1|5.00~100.00|
|3-|4年（含4年）|412,305.09|4.55|375,821.02|20.00~100|116,000.44||1.04|23,200.09||20.00|
|4-|5年（含5年）|106,933.44|1.18|66,206.72|50.00~100|125,513.44||1.12|63,705.72|5|0.00~100.00|
|5|年以上|428,294.50|4.73|428,294.50|100.00|304,952.06||2.72|304,952.06||100.00|
||合计|9,061,110.41|100.00|1,188,982.53||11,196,016.22||100.00|1,074,149.02|||

2、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||||||年初余额||||||||
|种类|账面余额|||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备||||
||金额|比|例（%|）||金额|比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账|||||381,110.51||||||||||||
||||||||0.5-10||||||||||
||3,587,102.66||39.59|||381,110.51|||4,874,075.1|9|43.5|3|365,000.0|0|0-10|0|
|准备的其他应收款|||||||0||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的|5,232,086.69||57.74|||565,950.96|5-100||6,128,349.9|7|54.7|4|515,557.9|6|5-10|0|

财务报表附注第32页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款|||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计提|||||||||||||
||241,921.06|2.67|241,921.06|100.00|193,591.0|6|1.7|3|193,591.0|6|100.0|0|
|坏账准备的其他应收款|||||||||||||
||||1,188,982.||||||||||
|合计|9,061,110.41|100.00|||11,196,016.2|2|100.0|0|1,074,149.0|2|||
||||53||||||||||

3、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
户名 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计不能收回的可能性
3,222,102.66 16,110.51
应收出口退税 0.5
较小
浙江横店进出口有限
365,000.00 365,000.00
100 预计无法收回
公司
合计
3,587,102.66 381,110.51
4、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例（%）|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||（%）|||||
|1年以内|4,148,108.32|79.28|207,405.41|5,315,015.28|86.73|265,750.77|
|1－2年|686,761.88|13.13|68,676.19|350,571.72|5.72|35,057.17|
|2－3年|35,454.52|0.68|5,318.18|109,888.09|1.79|16,483.21|
|3－4年|45,605.09|0.87|9,121.02|116,000.44|1.89|23,200.09|
|4－5年|81,453.44|1.56|40,726.72|123,615.44|2.02|61,807.72|
|5年以上|234,703.44|4.48|234,703.44|113,259.00|1.85|113,259.00|
|合计|5,232,086.69|100.00|565,950.96|6,128,349.97|100.00|515,557.96|

5、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
户名 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南京康达生物工程
账龄较长，催
设备厂等19家单位 241,921.06 241,921.06 100.00
收未果
及个人
财务报表附注第33页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
241,921.06 241,921.06
合计
6、本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款。
7、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
北京咏竹玛雅克辐射公司等
14,311.13账龄较长，催收未果 否
24家单位
合计 14,311.13
8、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款，无其他关联方欠款。
9、年末其他应收款金额较大的单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
应收出口退税 非关联方 3,222,102.66 1年以内 35.56
合计 3,222,102.66 35.56
(八) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|50,900,844.04|282,643.70|50,618,200.34|54,822,827.43|56,792.60|54,766,034.83|
|在产品|25,001,490.91|149,065.24|24,852,425.67|30,377,708.54|248,566.49|30,129,142.05|
|库存商品|81,049,631.59|913,203.75|80,136,427.84|69,311,051.55|234,875.85|69,076,175.70|
|包装物|2,877,081.84||2,877,081.84|4,282,788.72||4,282,788.72|
|自制半成品|7,391,967.62||7,391,967.62|7,435,096.00||7,435,096.00|
|合计|167,221,016.00|1,344,912.69|165,876,103.31|166,229,472.24|540,234.94|165,689,237.30|

年末存货中无抵押、质押等对变现有限制的情况。
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初余额|本年计提额|本年减少额|年末余额|

财务报表附注第34页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||转回|转销||
|原材料|56,792.60|225,851.10|||282,643.70|
|在产品|248,566.49||99,501.25||149,065.24|
|库存商品|234,875.85|782,084.83|38,418.36|65,338.57|913,203.75|
|合计|540,234.94|1,007,935.93|137,919.61|65,338.57|1,344,912.69|

3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例在产品 成本价高于可变现净值 产品已销售 0.40%
库存商品 成本价高于可变现净值 产品已销售 0.05%
(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1．账面原值合
150,088,423.61 1,733,583.80 151,822,007.41
计
（1）房屋、建
133,554,477.66 1,733,583.80 135,288,061.46
筑物
（2）土地使用
16,533,945.95 16,533,945.95
权
2．累计折旧和
12,954,001.68 4,012,337.94 16,966,339.62
累计摊销合计
（1）房屋、建
10,651,262.07 3,652,490.98 14,303,753.05
筑物
（2）土地使用
2,302,739.61 359,846.96 2,662,586.57
权
3．投资性房地
137,134,421.93 1,733,583.80 4,012,337.94 134,855,667.79
产净值合计
（1）房屋、建
122,903,215.59 1,733,583.80 3,652,490.98 120,984,308.41
筑物
（2）土地使用
14,231,206.34 359,846.96 13,871,359.38
权
4．投资性房地
产减值准备累
财务报表附注第35页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计金额合计
（1）房屋、建
筑物
（2）土地使用
权
5．投资性房地
产账面价值合 137,134,421.93 1,733,583.80 4,012,337.94 134,855,667.79
计
（1）房屋、建
122,903,215.59 1,733,583.80 3,652,490.98 120,984,308.41
筑物
（2）土地使用
14,231,206.34 359,846.96 13,871,359.38
权
1、2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为4,012,337.94元。
2、年末用于抵押的投资性房地产账面原值为148,484,238.05元，明细如下：
抵押投资性房地
权证编号 账面原值 期末累计摊销
产名称
新国用（2011）新昌县新昌大道
4,454,034.00 315,329.91第1863号 东路820号
新房权证2011字新昌县新昌大道
8,502,881.81 595,954.92第03897号 东路820号
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 14,889,201.80 693,943.95第13547651号
B-2501）
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 14,889,201.80 693,943.95第13546468号
B-2502）
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 14,889,201.80 693,943.95第13546467号
B-2503）
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 14,889,201.80 693,943.95第13547233号
B-2504）
财务报表附注第36页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 968,824.60 45,154.20第13544998号
B-2505）
华联时代大厦
杭房权证江移字
（钱江新城 968,824.36 45,154.20第13547212号
B-2506）
沪房地浦字
办公楼、实验楼
（ 2010）第 54,684,440.50 9,174,004.64等
037160号
杭房权证下移字
第07509155号 杭州下城区朝晖
7,631,656.13 1,455,451.11杭下国用(2007)路203号1501室
第002799号
杭房权证下移字
第07509157号 杭州下城区朝晖
5,020,046.42 908,387.83杭下国用(2007)路203号1502室
第002800号
杭房权证下移字
第07509158号 杭州下城区朝晖
6,696,723.03 1,211,786.29杭下国用(2007)路203号1503室
第002801号
合计 148,484,238.05 16,526,998.90注：截至2013年12月31日，本公司已归还银行借款但尚未办理解押手续的投资性房地产（新国用（2011）第1863号、新房权证2011字第03897号、沪房地浦字（2010）第037160号）账面原值合计57,556,066.84元。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 566,036,088.11 58,086,649.78 11,411,422.43 612,711,315.46其中：房屋及建筑物 350,454,456.84 6,309,627.89 1,733,583.80 355,030,500.93机器设备 187,064,278.62 43,497,432.22 8,163,208.80 222,398,502.04运输设备 7,133,457.01 2,903,156.44 788,751.00 9,247,862.45办公设备 7,120,540.67 1,441,015.38 326,217.76 8,235,338.29
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他设备 14,263,354.97 3,935,417.85 399,661.07 17,799,111.75项目 年初余额 本年新增 本年计提 本年减少 年末余额
二、累计折旧合计： 203,341,531.90 32,588,312.56 8,119,973.52 227,809,870.94其中：房屋及建筑物 60,048,808.71 10,916,916.62 27,448.26 70,938,277.07机器设备 127,181,486.76 17,997,517.92 6,914,335.89 138,264,668.79运输设备 3,132,741.93 837,120.12 514,262.89 3,455,599.16办公设备 4,640,443.77 715,106.95 308,957.27 5,046,593.45其他设备 8,338,050.73 2,121,650.95 354,969.21 10,104,732.47三、固定资产账面净值合计 362,694,556.21 25,498,337.22 3,291,448.91 384,901,444.52其中：房屋及建筑物 290,405,648.13 -4,607,288.73 1,706,135.54 284,092,223.86机器设备 59,882,791.86 25,499,914.30 1,248,872.91 84,133,833.25运输设备 4,000,715.08 2,066,036.32 274,488.11 5,792,263.29办公设备 2,480,096.90 725,908.43 17,260.49 3,188,744.84其他设备 5,925,304.24 1,813,766.90 44,691.86 7,694,379.28四、减值准备合计 6,695.13 6,695.13其中：房屋及建筑物
机器设备 6,695.13 6,695.13运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 362,687,861.08 25,498,337.22 3,291,448.91 384,894,749.39其中：房屋及建筑物 290,405,648.13 -4,607,288.73 1,706,135.54 284,092,223.86机器设备 59,876,096.73 25,499,914.30 1,248,872.91 84,127,138.12运输设备 4,000,715.08 2,066,036.32 274,488.11 5,792,263.29办公设备 2,480,096.90 725,908.43 17,260.49 3,188,744.84其他设备 5,925,304.24 1,813,766.90 44,691.86 7,694,379.282、本年折旧额32,588,312.56元。
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3、本年由在建工程转入固定资产原值为30,903,674.32元。
4、年末固定资产中，无未办妥产权证的固定资产。
5、年末用于抵押的固定资产账面原值为212,267,485.78元，明细如下：
产权证编号 固定资产名称 原值 年末累计折旧
新房权证2010字第02857号 206动力车间、206车间10KV变电所 6,030,674.00 1,690,688.90
新房权证2010字第02835号 203头孢车间 12,779,874.81 3,089,144.73
新房权证2010字第02834号 202综合制剂车间 21,712,745.92 5,163,740.34
新房权证2010字第02833号 201车间 9,677,704.55 2,602,156.53
新房权证2010字第02832号 青山科技园传达室 192,647.00 47,061.00
新房权证2009字第10610号 机修车间 52,785.00 45,536.83
新房权证2009字第10609号 制剂车间、200车间 2,898,583.74 1,305,482.47
新房权证2009字第10608号 水泵房、空压机房 45,360.00 32,869.56
新房权证2009字第10607号 办公楼(西)、办公楼(东) 5,646,688.00 1,122,062.30
新房权证2009字第10606号 主厂房 4,192,264.40 3,199,849.41
新房权证2008字第2770号 新昌县新昌大道东路800（2号楼） 3,048,442.43 732,771.12
新房权证2008字第2769号 新昌县新昌大道东路800（综合楼） 6,571,925.45 1,027,306.34
新房权证2008字第2768号 新昌县新昌大道东路800（8号楼） 2,489,039.11 455,976.50
新房权证2008字第2767号 新昌县新昌大道东路800（7号楼） 2,489,039.96 455,976.50
新房权证2008字第2766号 新昌县新昌大道东路800（1号楼） 3,048,442.43 732,771.12
新房权证2008字第2765号 新昌县新昌大道东路800（3号楼） 3,048,442.44 732,771.14
上虞市房权证盖北镇字第0188674号动力车间二 2,897,746.62 629,223.56
上虞市房权证盖北镇字第0188673号附房
3,237,453.17 633,670.29
上虞市房权证盖北镇字第0188672号510车间、511车间
上虞市房权证盖北镇字第0188671号515车间 5,227,230.28 1,099,582.96
上虞市房权证盖北镇字第0188670号固体仓库 2,453,609.47 409,362.01
上虞市房权证盖北镇字第0188669号动力车间一 3,181,377.30 690,812.31
上虞市房权证盖北镇字第0188668号516车间 5,420,306.33 1,079,844.69
上虞市房权证盖北镇字第0188667号泵房 247,398.00 52,041.87
上虞市房权证盖北镇字第0188666号危险品库 1,119,716.43 229,356.27
上虞市房权证盖北镇字第0188665号门卫及配气站 48,139.00 8,200.07
上虞市房权证盖北镇字第0188664号污水处理池 1,641,582.35 258,799.71
上虞市房权证盖北镇字第0188663号污水处理站 4,237,649.32 858,878.71
上虞市房权证盖北镇字第0188662号后勤楼 4,180,618.89 852,554.50
上虞市房权证盖北镇字第0188661号519车间 5,669,260.74 1,170,222.08
上虞市房权证盖北镇字第0188660号518车间 4,037,137.75 850,849.63
沪房地浦字（2010）第037160号 办公楼、实验楼等 22,528,587.59 3,626,763.71
杭房权证江移字第13547197号 华联时代大厦（钱江新城B-2401） 15,063,664.61 695,518.78
杭房权证江移字第13545005号 华联时代大厦（钱江新城B-2402） 15,063,664.61 695,518.78
杭房权证江移字第13547667号 华联时代大厦（钱江新城B-2403） 15,063,664.61 695,518.78
杭房权证江移字第13545017号 华联时代大厦（钱江新城B-2404） 15,063,664.61 695,518.78
杭房权证江移字第13545304号 华联时代大厦（钱江新城B-2405） 980,177.42 45,256.66
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产权证编号 固定资产名称 原值 年末累计折旧
杭房权证江移字第13547171号 华联时代大厦（钱江新城B-2406） 980,177.44 45,256.66
合计
212,267,485.78 37,758,915.60
注：截至2013年12月31日，本公司已归还银行借款但尚未办理解押手续的房产（新房权证2009字第010606-010610号、上虞市房权证盖北镇字第0188660-0188664号、沪房地浦字（2010）第037160号）账面原值合计41,806,648.87元。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额|||||
|项目|||||||||||
||账面余额||减值准备|账面价值||账面余额||减值准备|账面价值||
|年产 1000 万盒康复新|||||||||||
||59,635,270.7|8||59,635,270.7|8|15,096,398.5|0||15,096,398.5|0|
|液技术改造项目|||||||||||
|年产 1000 吨左氧氟沙|||||||||||
||19,603,523.7|7||19,603,523.7|7|10,034,163.1|1||10,034,163.1|1|
|星技术改造项目|||||||||||
|年产5亿粒药品制剂出|||||||||||
||34,257,143.0|2||34,257,143.0|2|25,357,388.9|3||25,357,388.9|3|
|口项目|||||||||||
|年产 1.5 亿粒地衣芽孢|||||||||||
|杆菌活菌胶囊技术改造|3,291,707.4|7||3,291,707.4|7||||||
|项目|||||||||||
|其他工程|9,096,348.8|2||9,096,348.8|2|47,303.7|3||47,303.7|3|
|合计|125,883,993.8|6||125,883,993.8|6|50,535,254.2|7||5 0,535,254.2|7|

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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 工程进利息资本化其中：本年利息本年利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产其他减少 资金来源 年末余额预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产1000吨左氧氟
141,393,100.00 10,034,163.11 9,569,360.66 14.25 14.25 募集资金 19,603,523.77沙星技术改造项目
年产1000万盒康复
95,475,500.00 15,096,398.50 44,538,872.28 62.46 95.00 募集资金 59,635,270.78新液技术改造项目
年产5亿粒药品制
93,475,600.00 25,357,388.93 24,208,045.56 15,308,291.47 53.02 53.02 募集资金 34,257,143.02剂出口项目
年产 1.5亿粒地衣
芽孢杆菌活菌胶囊 51,759,000.00 16,009,172.85 12,717,465.38 45.20 45.20 募集资金 3,291,707.47技术改造项目
合计 50,487,950.54 94,325,451.35 28,025,756.85 116,787,645.04注：公司将原募集资金投资项目“年产10亿粒药品制剂出口项目”变更为“年产5亿粒药品制剂出口项目”和“年产1.5亿粒地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改造项目”两个项目。
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 137,080,585.50 137,080,585.50(1)新昌县土地使用权 41,889,728.75 41,889,728.75(2)江西广丰县土地使用权 4,637,700.00 4,637,700.00(3)内蒙古巴彦淖尔开发区土地
5,508,448.12 5,508,448.12使用权
(4)上海张江高科技33街坊土地
6,387,662.62 6,387,662.62使用权
(5)上虞京新土地使用权 39,721,946.01 39,721,946.01(6)财务软件 33,000.00 33,000.00(7)地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产
38,902,100.00 38,902,100.00技术
2、累计摊销合计 17,019,922.26 5,844,527.44 22,864,449.70(1)新昌县土地使用权 7,813,778.27 826,005.96 8,639,784.23(2)江西广丰县土地使用权 649,278.00 92,754.00 742,032.00(3)内蒙古巴彦淖尔开发区土地
611,946.64 113,365.20 725,311.84使用权
(4)上海张江高科技33街坊土地
1,096,548.73 127,753.24 1,224,301.97使用权
(5)上虞京新土地使用权 4,221,897.26 794,439.00 5,016,336.26(6)财务软件 33,000.00 33,000.00(7)地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产
2,593,473.36 3,890,210.04 6,483,683.40技术
3、无形资产账面净值合计 120,060,663.24 5,844,527.44 114,216,135.80(1)新昌县土地使用权 34,075,950.48 826,005.96 33,249,944.52(2)江西广丰县土地使用权 3,988,422.00 92,754.00 3,895,668.00(3)内蒙古巴彦淖尔开发区土地
4,896,501.48 113,365.20 4,783,136.28使用权
(4)上海张江高科技33街坊土地
5,291,113.89 127,753.24 5,163,360.65使用权
(5)上虞京新土地使用权 35,500,048.75 794,439.00 34,705,609.75(6)财务软件
(7)地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产 36,308,626.64 3,890,210.04 32,418,416.60
财务报表附注第42页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
技术
4、减值准备
5、无形资产账面价值合计 120,060,663.24 5,844,527.44 114,216,135.80(1)新昌县土地使用权 34,075,950.48 826,005.96 33,249,944.52(2)江西广丰县土地使用权 3,988,422.00 92,754.00 3,895,668.00(3)内蒙古巴彦淖尔开发区土地
4,896,501.48 113,365.20 4,783,136.28使用权
(4)上海张江高科技33街坊土地
5,291,113.89 127,753.24 5,163,360.65使用权
(5)上虞京新土地使用权 35,500,048.75 794,439.00 34,705,609.75(6)财务软件
(7)地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产
36,308,626.64 3,890,210.04 32,418,416.60技术
无形资产本年摊销额5,844,527.44元。
2、年末用于抵押的土地使用权账面原值为76,020,889.37元，明细如下：
权证编号 抵押无形资产名称 账面原值 期末累计摊销
沪房地浦字（2010）第037160 上海张江高科技33街坊土
6,387,662.62 1,224,301.97号 地使用权
上虞市国用（2009）第11604号上虞京新土地使用权 3,876,817.79 567,096.66上虞市国用（2009）第12300号上虞京新土地使用权 23,866,680.21 2,939,509.52新国用（2002）第0464号 城关镇新岩村土地使用权 5,623,114.00 1,796,979.61新国用（2003）第5071号 城关镇新岩村土地使用权 2,860,000.00 793,223.88新国用（2004）字第2508号 城关镇新岩村土地使用权 7,920,699.00 1,537,239.85新国用（2004）字第3798号 城关镇新岩村土地使用权
新国用（2004）字第3799号 城关镇新岩村土地使用权
11,014,788.75 1,694,616.48新国用（2004）字第3800号 城关镇新岩村土地使用权
新国用（2004）字第3801号 城关镇新岩村土地使用权
新国用（2005）第3597号 城关镇新岩村土地使用权 11,281,127.00 2,057,387.23新国用（2008）第2250号 城关镇新岩村土地使用权 3,190,000.00 760,337.18合计 76,020,889.37 13,370,692.38
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注：截至2013年12月31日，本公司已归还银行借款但尚未办理解押手续的土地使用权（新国用（2002）第0464号、新国用（2004）字第3801号、新国用（2004）字第2508号、上虞市国用（2009）第11604号）账面余额合计16,437,648.82元。
(十三)商誉
被投资单位名称或
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备形成商誉的事项
购买少数股东股权 500,000.00 500,000.00 500,000.00合计 500,000.00 500,000.00 500,000.002006年3月，本公司以6,000,000.00元价格向子公司上虞京新药业有限公司的少数股东购买股权，该项股权购买日账面价值为 5,500,000.00元。因无法取得该项股权购买日的公允价值，其差额于购买日已确认为商誉。因上虞京新药业有限公司以前年度持续亏损，2009年已全额计提减值准备。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加本期摊销其他减少期末余额 其他减少的原因上虞办公楼装修
3,848,782.00 641,463.67 3,207,318.33
工程
合计 3,848,782.00 641,463.67 3,207,318.33
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 842,036.20 1,578,225.88存货跌价准备 200,850.48 74,386.06内部销售未实现利润 740,636.37 270,580.31固定资产折旧 264,245.85递延收益 3,041,157.85 2,756,496.43小计 4,824,680.90 4,943,934.53递延所得税负债：
资产评估增值 697,630.37 720,752.41
财务报表附注第44页
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项目 年末余额 年初余额
小计 697,630.37 720,752.412、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 297,610.14 138,472.08（2）可抵扣亏损 734,037.36合计 297,610.14 872,509.443、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2013
2014
2015
2016
2017 2,936,149.43
合计 2,936,149.43
(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少|||
|项目|年初余额|本年增加|||年末余额|
||||转回|转销||
|坏账准备|7,570,361.70|2,666,893.30||1,162,906.63|9,074,348.37|
|存货跌价准备|540,234.94|1,007,935.93|137,919.61|65,338.57|1,344,912.69|
|固定资产减值准备|6,695.13||||6,695.13|
|商誉减值准备|500,000.00||||500,000.00|
|合计|8,617,291.77|3,674,829.23|137,919.61|1,228,245.20|10,925,956.19|

(十七)短期借款
类别 年末余额 年初余额
质押借款 4,854,991.22 40,673,872.77抵押借款 108,000,000.00 134,000,000.00
17,000,000.00
保证借款
财务报表附注第45页
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财务报表附注
合计 112,854,991.22 191,673,872.77详见附注八（一）
(十八)应付票据
1、应付票据明细
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 96,310,000.00 109,000,000.00信用证 283,505.85 516,668.10合计 96,593,505.85 109,516,668.10下一会计期间将到期的票据金额96,593,505.85元。
2、外币信用证
年末数 年初数
币种
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 46,500.00 6.0969 283,505.85 82,200.00 6.2855 516,668.10合计 283,505.85 516,668.103、年末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的票据。
(十九)应付账款
1、应付账款账龄
账龄 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 140,850,941.39 93,000,068.951-2年（含2年） 3,929,223.00 2,813,193.112-3年（含3年） 1,549,559.60 2,642,758.293-4年（含4年） 1,563,027.89 248,774.564-5年（含5年） 189,662.14 321,824.015年以上 747,083.53 2,531,980.71合 计 148,829,497.55 101,558,599.632、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、年末无账龄超过一年的大额应付账款。
财务报表附注第46页
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2013年度
财务报表附注
4、外币应付账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|币种|||||||
||原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币|
|美元||||8,499.77|6.2855|53,425.31|
|合计||||||53,425.31|

(二十)预收款项
1、预收款项账龄
账龄 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 9,934,600.21 8,258,609.331-2年（含2年） 269,799.45 627,614.732-3年（含3年） 531,649.57 30,333.353-4年（含4年） 24,979.08 208,885.784-5年（含5年） 206,810.95 53,926.085年以上 95,907.92 54,276.34合 计 11,063,747.18 9,233,645.612、年末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、年末无账龄超过一年的大额预收款项。
4、外币预收账款
年末余额 年初余额
币种
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 81,905.93 6.0969 499,372.26 88,248.52 6.2855 554,686.09欧元 20,400.00 8.4189 171,745.56 20,400.00 8.3176 169,679.04合计 671,117.82 724,365.13(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,689,741.43 67,136,199.54 66,269,819.63 5,556,121.34
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（2）职工福利费 6,623,654.25 6,623,654.25
（3）社会保险费 14,372.58 7,047,442.77 7,049,223.14 12,592.21其中：医疗保险费 3,045.00 1,833,064.79 1,833,244.79 2,865.00基本养老保险费 1,063.74 4,354,109.71 4,355,173.45
失业保险费 10,263.84 468,130.63 468,667.26 9,727.21工伤保险费 229,539.44 229,539.44
生育保险费 162,598.20 162,598.20
补充保险
（4）住房公积金 2,800.40 1,705,496.00 1,702,151.00 6,145.40（5）辞退福利 13,702.33 202,000.00 202,000.00 13,702.33（6）工会经费 330,529.40 613,641.78 619,778.24 324,392.94（7）教育经费 99,237.90 702,028.64 702,028.64 99,237.90合计 5,150,384.04 84,030,462.98 83,168,654.90 6,012,192.12年末应付工资和奖金的发放时间为下一会计年度；应付职工薪酬中无拖欠性质工资。
(二十二)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 2,365,901.46 -71,107.79营业税 -170,595.40 -187,498.50企业所得税 2,608,426.60 2,822,275.47个人所得税 246,966.68 328,975.58城市维护建设税 299,845.18 231,845.41教育费附加 273,273.71 231,130.60房产税 -173,292.62 -199,117.50土地使用税 821,432.41 88,157.60印花税 5,495.90 15,109.50水利基金 127,055.17 71,264.98副食品价格基金 182,768.21
财务报表附注第48页
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财务报表附注
合计 6,404,509.09 3,513,803.56注：年末营业税、房产税余额为负，系预收房屋租赁收入预缴税款所致。
(二十三)应付利息
项目 年末余额 年初余额
借款利息 302,672.99 390,680.71合计 302,672.99 390,680.71(二十四)其他应付款
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 49,939,183.93 19,583,180.451-2年 3,000,417.08 3,533,122.132-3年 2,320,395.91 1,025,251.383-4年 841,170.35 431,085.124-5年 431,085.12 262,438.765年以上 1,245,522.14 1,264,433.07合 计 57,777,774.53 26,099,510.91年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东及其他关联方款项。
(二十五)预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 790,172.00 9,623.50 799,795.50
合计 790,172.00 9,623.50 799,795.50
注：1、本期增加系根据期末汇率调整所致。
2、未决诉讼详见附注七（一）。
(二十六)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 11,592,000.00 11,592,000.00合 计 11,592,000.00 11,592,000.002、一年内到期的长期借款
财务报表附注第49页
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借款起始 借款终止 币 借款条贷款单位 利率 年末余额 年初余额
日 日 种 件
同期贷
按揭还款人
浦发银行杭 款基准 抵押借 2010-11-23 至 民 11,592,000.00 11,592,000.00
州新城支行 利率上 款
2014-11-23币
浮8%
合计 11,592,000.00 11,592,000.00
3、浦发银行杭州新城支行抵押借款详见附注五（二十八）。
(二十七)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
与资产相关的政府补助 2,619,649.50 1,886,792.35合计 2,619,649.50 1,886,792.35其他流动负债的说明：
本期新增本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关安全环保设施补助 185,142.86 185,142.86 185,142.86 185,142.86 与资产相关
基础设备补助 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关
原料药生产线系统
471,428.57 471,428.57 471,428.57 471,428.57 与资产相关
优化项目
年产400吨左氟羧
385,714.29 385,714.29 385,714.29 与资产相关
酸项目
盐酸舍曲林项目收
162,285.72 162,285.72 162,285.72 162,285.72 与资产相关
益
辛伐他汀项目收益 382,220.88 382,220.88 382,220.88 382,220.88 与资产相关
年产牛膝多糖24吨
原料药及制剂产业 385,714.32 385,714.32 385,714.32 385,714.32 与资产相关
化项目
内蒙古京新药业中
药生产GMP升级改 2,430,000.00 347,142.86 347,142.86 与资产相关
造项目
合计 1,886,792.35 2,430,000.00 2,272,506.64 2,619,649.50 2,619,649.50
(二十八)长期借款
财务报表附注第50页
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1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 11,592,000.00 23,184,000.00合计 11,592,000.00 23,184,000.002、金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率（%） 年末余额 年初余额按揭还款至 同期贷款基准
浦发银行杭州分行 2010-11-23 人民币 11,592,000.00 23,184,000.00 2015-11-23 利率上浮8%
合计 11,592,000.00 23,184,000.00长期借款的其他说明：
年末向浦发银行杭州分行借款余额23,184,000.00元，系以杭州华联时代大厦房产作为抵押物。该笔借款中于2014年到期的金额为11,592,000.00元。
(二十九)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
与资产相关的政府补助 39,512,828.63 39,739,592.38左乙拉西坦项目创新奖励 3,347,700.00合计 39,512,828.63 43,087,292.38其他非流动负债说明：
本期计入
本期新增 与资产相关/负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
补助金额 与收益相关入金额
安全环保设施补助 5,369,142.87 -185,142.84 5,184,000.03 与资产相关基础设备补助 8,699,999.99 -300,000.00 8,399,999.99 与资产相关原料药生产线系统优
1,846,095.34 -471,428.52 1,374,666.82 与资产相关化项目
年产400吨左氟羧酸
2,442,857.12 -771,428.61 1,671,428.51 与资产相关项目
左氧氟技术改造项目 1,369,500.00 348,600.00 1,718,100.00 与资产相关
财务报表附注第51页
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财务报表附注
本期计入
本期新增 与资产相关/负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
补助金额 与收益相关入金额
盐酸舍曲林项目 577,863.08 -162,285.72 415,577.36 与资产相关辛伐他汀项目 1,066,991.18 -382,220.88 684,770.30 与资产相关年产牛膝多糖24吨原
料药及制剂产业化项 2,057,142.80 -385,714.32 1,671,428.48 与资产相关目
年产10亿片固体制剂
16,310,000.00 16,310,000.00 与资产相关技术改造项目
左乙拉西坦项目创新
3,347,700.00 1,032,000.00 4,379,700.00 与收益相关奖励
内蒙古京新药业中药
生产GMP升级改造项 2,430,000.00 -347,142.86 2,082,857.14 与资产相关目
合计
43,087,292.38 3,810,600.00 4,379,700.00 -3,005,363.75 39,512,828.63
财务报表附注第52页
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(三十)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||年末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|29,640,433.00|||29,640,433.00|440,128.00|30,080,561.00|59,720,994.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|4,956,284.00|||4,956,284.00||4,956,284.00|9,912,568.00|
|境内自然人持股|24,684,149.00|||24,684,149.00|440,128.00|25,124,277.00|49,808,426.00|
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|29,640,433.00|||29,640,433.00|440,128.00|30,080,561.00|59,720,994.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|96,690,987.00|||96,690,987.00|-440,128.00|96,250,859.00|192,941,846.00|

财务报表附注第53页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|(2). 境内上市的外资股||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||
|(4). 其他||||||
|无限售条件流通股份合计|96,690,987.00|96,690,987.00|-440,128.00|96,250,859.00|192,941,846.00|
|合计|126,331,420.00|126,331,420.00||126,331,424.00|252,662,840.00|

公司股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第113406号验资报告验证。
财务报表附注第54页
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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 527,246,991.07 126,331,420.00 400,915,571.07合计 527,246,991.07 126,331,420.00 400,915,571.07根据本公司2012年度利润分配方案，本公司以2012年末总股本126,331,420股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增股本126,331,420.00股。
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,977,351.76 3,101,640.67 24,078,992.43合计 20,977,351.76 3,101,640.67 24,078,992.43(三十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 98,023,786.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,348,188.37
减：提取法定盈余公积 3,101,640.67母公司净利润的10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,949,713.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 140,320,621.05
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本年度 上年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 931,621,255.10 550,129,134.14 824,500,755.39 540,722,579.65其他业务收入 42,806,120.88 24,308,843.44 33,081,507.72 18,876,655.42合计 974,427,375.98 574,437,977.58 857,582,263.11 559,599,235.07
财务报表附注第55页
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财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|药品销售|931,621,255.10|550,129,134.14|824,500,755.39|540,722,579.65|
|合计|931,621,255.10|550,129,134.14|824,500,755.39|540,722,579.65|

3、主营业务（分产品）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本年金额|||上年金额||
|产品名称||||||
||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|原料药|452,187,598.19|354,436,959.5|6|474,381,616.85|396,660,354.94|
|成品药|479,433,656.91|195,692,174.5|8|350,119,138.54|144,062,224.71|
|合计|931,621,255.10|550,129,134.1|4|824,500,755.39|540,722,579.65|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华东地区|457,410,267.12|205,818,281.67|384,033,450.35|229,226,704.78|
|华北地区|134,392,103.06|63,667,094.04|104,074,834.42|55,479,007.72|
|华中华南地区|110,413,782.84|79,389,851.82|103,060,531.10|71,825,308.25|
|国外|154,603,514.36|150,419,715.45|165,612,167.19|162,983,835.54|
|其他地区|74,801,587.72|50,834,191.16|67,719,772.33|21,207,723.36|
|合计|931,621,255.10|550,129,134.14|824,500,755.39|540,722,579.65|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)华东医药股份有限公司药品分公司 24,864,868.90 2.67
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限
20,166,679.06 2.16
公司
浙江嘉信医药股份有限公司 19,213,161.23 2.06
台州上药医药有限公司 18,749,151.90 2.01
沈阳瑞德医药有限公司 13,169,123.50 1.42
合计 96,162,984.59 10.32
财务报表附注第56页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十五)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 778,407.42 1,073,654.92
详见本财务报表附注税城市维护建设税 3,464,694.27 2,603,478.72
项之说明
教育费附加 3,226,663.72 2,489,785.33
合计 7,469,765.41 6,166,918.97
(三十六)销售费用
项目 本年度 上年度
职工薪酬 11,785,858.37 10,724,295.54办公会议印刷书报 34,521,517.52 17,503,600.48交通差旅费 18,102,272.52 17,017,829.57业务招待费 2,579,839.34 1,624,556.45广告及业务宣传费 17,942,689.20 2,853,324.81运输装卸费 6,144,391.20 4,218,910.83业务费 111,062,848.94 71,319,890.40其他费用 2,540,172.29 19,396,973.93合计 204,679,589.38 144,659,382.01注：本公司根据新医改后的销售特点，对业务费重新进行归集、分类。
(三十七)管理费用
项目 本年度 上年度
职工薪酬 22,977,168.90 21,226,883.47折旧费 4,229,310.97 4,135,109.41无形资产摊销 1,826,564.16 1,949,911.06物料低值易耗品 708,696.66 989,718.07办公会议印刷书报 2,665,613.60 1,624,058.68交通差旅费 1,640,291.16 1,768,617.52业务招待费 5,621,916.14 3,577,924.33园林绿化、排污费 5,204,939.69 6,545,949.72保险费 1,350,704.83 1,363,985.55审计咨询费 1,756,040.06 1,366,128.00
财务报表附注第57页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本年度 上年度
房产土地车船等税金 7,665,363.64 7,520,560.38技术开发费 42,796,503.93 37,772,185.57其他费用 15,974,408.96 9,462,340.39合计 114,417,522.70 99,303,372.15(三十八)财务费用
类别 本年度 上年度
利息支出 13,383,397.97 16,203,563.11减：利息收入 8,029,525.96 7,883,367.44汇兑损益 1,037,576.44 395,961.12手续费 1,695,419.39 859,250.63合计 8,086,867.84 9,575,407.42(三十九)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 1,503,986.67 2,449,642.34存货跌价损失 804,677.75 -559,634.22合计 2,308,664.42 1,890,008.12(四十)公允价值变动收益
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 -22,915.47合计 -22,915.47(四十一)投资收益
项目 本年金额 上年金额
衍生金融资产投资收益 -50,700.00 -32,178.97合 计 -50,700.00 -32,178.97
财务报表附注第58页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本年非经常性项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 127,765.73 327,996.95 127,765.73其中：处置固定资产利得 127,765.73 327,996.95 127,765.73政府补助 12,025,236.58 5,681,563.72 12,025,236.58罚款(索赔)净收入 21,289.00 23,505.39 21,289.00无法支付的应付款项 2,258,641.37 2,258,641.37其他收入 734,916.73 657,259.39 734,916.73合计 15,167,849.41 6,690,325.45 15,167,849.41注：本年度，公司对账龄较长的应付款项进行了清理，对确实无法支付的应付款项进行了核销处理。
2、政府补助明细
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 说明
/与收益相关
左乙拉西坦项目创新奖励 4,379,700.00 与收益相关
纳税奖励款 1,064,200.00 1,070,100.00 与收益相关
浙江省财政厅网上技术市场建设和成果
1,000,000.00 与收益相关
转化专项资金奖励
补助款(2011年度促进传统产来提升发
480,000.00 与收益相关
展新兴产业虞经信投资(2013)92号
原料药优化项目补贴 471,428.52 471,428.52 与资产相关
战略性新兴产业项目补贴 385,714.32 257,142.88 与资产相关
年产牛膝多糖24吨原料药及制剂产业
385,714.32 257,142.88 与资产相关
化项目补贴
辛伐他汀项目补贴 382,220.88 382,220.88 与资产相关
新财企字[2013]22号医药制剂公共技术
380,000.00 与收益相关
研发平台项目
新财企字[2013]748号2012年节能降耗
320,400.00 与收益相关
等项目财政补助资金
财务报表附注第59页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 说明
/与收益相关
基础设施项目补贴 300,000.00 300,000.00 与资产相关
2013年省级企业研究院专项资金（浙财
300,000.00 与收益相关
教[2013]119号
研发补助 510,000.00 与收益相关
上虞市科学技术局工业转型升级科技线
201,000.00 与收益相关
奖励
安全环保设施项目补贴 185,142.84 185,142.84 与资产相关
新财企字[2013]375号2012年度技术创
167,000.00 与收益相关
新项目补助资金
盐酸舍曲林项目补贴 162,285.72 162,285.72 与资产相关
发展外向型经济财政奖励资金 156,000.00 108,600.00 与收益相关
巴彦淖尔市财政局补助资金 130,000.00 与收益相关
新财企字[2013]248号2012年度服务外
100,000.00 与收益相关
包奖励
关于下达2012年发展外向型经济财政
奖励资金（新财企字[2013]452号世界制 86,700.00 20,000.00 与收益相关
药原料展会
上虞财政局2013年第三批市定涉政策
74,784.98 与收益相关
财政奖励
2010/2011/2012年污染源自动监测系统
72,000.00 与收益相关
运行维护补助经费
杭州师范大学经费（浙江省创新团队专
50,000.00 与收益相关
项经费）
2013年度省博士后科研项目择优资助
（朱建荣-瑞舒伐他汀新工艺开发浙人 50,000.00 与收益相关
社发[2013]115号）
上虞市财政设备更新淘汰以奖代补奖励
41,720.00 与收益相关
费
新财企字[2013]738号2012年外贸公共
38,000.00 与收益相关
服务平台建设专项资金奖励（县级）
中小企业共享研发平台大型仪器补贴 21,000.00 与收益相关
上虞市财政零余额账户补助 20,000.00 与收益相关
财务报表附注第60页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 说明
/与收益相关
自营出口十强企业奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关
新财企字[2013]622号2013年第一批专
16,000.00 与收益相关
利奖
中国国际贸易促进委员会化工行业分会
[国际医药原料展览会（西班牙）项目， 11,300.00 与收益相关
2013年中小企业资助款]
新昌县财政局预算拨款 10,900.00 与收益相关
国际医药展览会中小企业返款 10,900.00 与收益相关
新昌县委组织部企业党建经费补助 10,000.00 与收益相关
上虞园区管委会自主创新先进奖 10,000.00 与收益相关
新财企字[2013]374号2012年度第二批
专利奖励(一种米屈肼的高效液相分析 8,000.00 与收益相关
方法)
上虞工业园区管委会安全保证奖励 5,000.00 与收益相关
上虞市市级机关补助款(省发明专利补
4,000.00 4,000.00 与收益相关
助)
专利补助费 2,125.00 与收益相关
新昌县社保基金财政专户职业培训补贴 2,000.00 与收益相关
浙江省科学技术厅科学技术奖绍市科
10,000.00 与收益相关
[2012]32号
浙江省科技厅企业研究院补助资金 700,000.00 与收益相关
浙江省财政厅博士后补助 50,000.00 与收益相关
高新技术产品出口开发补助浙财企
600,000.00 与收益相关
[2012]59号
财政专利补助浙财企[2012]163号 22,000.00 与收益相关
新昌县财政局专利补助金 24,000.00 与收益相关
新昌县财政局省级新产品补助新财企字
60,000.00 与收益相关
[2012]369号
新昌县财政局节能改造项目补助新财企
300,000.00 与收益相关
字[2012]370号
新昌科学技术奖新政发[2012]5号 30,000.00 与收益相关
财务报表附注第61页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与资产相关
项目 本期金额 上期金额 说明
/与收益相关
新财企字[2012]164号技术创新项目补
50,000.00 与收益相关
助
上虞园区管委会补助款 5,000.00 与收益相关
上虞园区管委会11年转型升级先进奖 10,000.00 与收益相关
上虞国库内资引进奖励 110,000.00 与收益相关
上虞财政局臭气治理补助款 300,000.00 与收益相关
上海市科学技术委员会平台补贴 16,000.00 与收益相关
美洲大蠊高效提取节能技术改造项目补
143,000.00 与收益相关
助
科技局2011年度专利资助款 9,500.00 与收益相关
国库研发费用奖励 4,000.00 与收益相关
合计 12,025,236.58 5,681,563.72
(四十三)营业外支出
计入本期非经常性项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 528,921.12 1,451,871.43 528,921.12其中：固定资产处置损失 528,921.12 1,451,871.43 528,921.12对外捐赠 516,000.00 485,600.00 516,000.00其中：公益性捐赠支出 400,000.00 300,000.00 400,000.00非常损失 188,009.87 1,089,613.72 188,009.87罚款支出 22,305.73 111,262.61 22,305.73其他支出 1,182,060.60 785.82 1,182,060.60合计 2,437,297.32 3,139,133.58 2,437,297.32(四十四)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
本期所得税费用 11,262,520.78 8,186,456.11递延所得税费用 96,131.59 18,540.11合计 11,358,652.37 8,204,996.22
财务报表附注第62页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 64,348,188.37 31,679,040.58本公司发行在外普通股的加权平均数 252,662,840.00 252,662,840.00基本每股收益（元/股） 0.255 0.125普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 252,662,840.00 126,331,420.00加：本期发行的普通股加权数 126,331,420.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 252,662,840.00 252,662,840.002、稀释每股收益
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 64,348,188.37 31,679,040.58本公司发行在外普通股的加权平均数 252,662,840.00 252,662,840.00基本每股收益（元/股） 0.255 0.125普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均
252,662,840.00 252,662,840.00数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 252,662,840.00 252,662,840.00(四十六)现金流量表项目注释
财务报表附注第63页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
收政府补贴收入 9,553,629.98收存款利息收入 8,029,525.96其他 2,633,295.46合计 20,216,451.402、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
业务推广费 104,842,651.82办公会议印刷书报 37,187,131.12技术开发费 24,662,721.97交通差旅费 19,742,563.68业务招待费 8,201,755.48运输装卸费 6,144,391.20物业环卫园林绿化消杀 5,204,939.69修理费 2,572,685.82咨询审计费 1,756,040.06保险费 1,894,075.36银行手续费 1,695,419.39对外捐赠 516,000.00支付其他 20,466,577.42合计 234,886,953.013、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
定期存单转回 42,500,000.00合计 42,500,000.00(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第64页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
净利润 64,348,188.37 31,679,040.58加：资产减值准备 2,308,664.42 1,890,008.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,600,650.50 36,195,564.48无形资产摊销 5,844,527.44 4,794,487.18长期待摊费用摊销 641,463.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
401,155.39 1,123,874.48以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 22,915.47财务费用（收益以“－”号填列） 13,383,397.97 16,599,524.23投资损失（收益以“－”号填列） -50,700.00 32,178.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -119,253.63 575,561.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,122.04 -557,021.27存货的减少（增加以“－”号填列） -5,691,129.54 -28,789,963.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,961,239.06 -108,744,869.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,349,146.93 105,455,348.70其他
经营活动产生的现金流量净额 111,031,750.42 60,276,649.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 100,647,547.47 163,811,495.17减：现金的期初余额 163,811,495.17 307,043,015.84
财务报表附注第65页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,163,947.70 -143,231,520.672、现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上年金额
一、现 金 100,647,547.47 163,811,495.17其中：库存现金 6,206.83 2,140.82可随时用于支付的银行存款 100,641,340.64 163,809,354.35可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 100,647,547.47 163,811,495.17注：年末现金及现金等价物不含票据及信用证保证金96,810,000.00元。
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的控股股东情况
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司最终控制人。持有本公司23.9%的股份。
财务报表附注第66页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
业务 法定 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本 组织机构代码性质 代表人 比例(%)比例(%)
上海京新生物医药有
全资子公司 有限责任公司 上海市浦东新区 服务业 吕钢 15,000,000.00 100.00 100.00 76055495-4限公司
上虞京新药业有限公
全资子公司 有限责任公司 浙江省上虞市 制造业 王能能 150,000,000.00 100.00 100.00 76963354-4司
直接
广丰县京新药业有限
全资子公司 有限责任公司 江西省广丰县 制造业 徐小明 35,000,000.0090.00，间 100.00 78145674-7公司
接10.00
浙江京新药业进出口
全资子公司 有限责任公司 浙江省新昌县 进出口 吕钢 5,000,000.00 100.00 100.00 79646125-8有限公司
内蒙古京新药业有限 巴彦淖尔经济技术开
全资子公司 有限责任公司 制造业 王军民 30,000,000.000 100.00 100.00 74012554-6公司 发区
财务报表附注第67页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码吕岳英 持有本公司7.59%股份
浙江朗博药业有限公司 浙江京新控股有限公司的参股公司 75491860-0浙江京新控股有限公司 吕钢持有其51%的股权 55053209-5浙江金至投资有限公司 吕钢持有其60%的股权 55054977-8浙江东高农业开发有限公司 浙江京新控股有限公司的子公司 76964529-7新昌县京新置业有限公司 浙江京新控股有限公司的子公司 08291653-X广东益和堂制药有限公司 同一实际控制人 19809381-1注：2013年，京新药业与元金投资签署《授权许可协议》，无偿授予“京新”商号使用权于元金投资，浙江元金投资有限公司更名为“浙江京新控股有限公司”。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
截至2013年12月31日止，关联方为本公司向银行借款提供的担保情况如下：担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江朗博药业有限 浙江京新药业股份有
17,000,000.00 2013-7-3 2014-6-2 否
公司 限公司
合计 17,000,000.00
3、其他关联交易
（1）经本公司2013年4月26日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过,本公司授予浙江元金投资有限公司“京新”商号使用权,浙江元金投资有限公司已更名为“浙江京新控股有限公司”。
（2）关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 3,058,300.00 2,691,000.00
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
财务报表附注第68页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2009年 3月 29日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国 BAYER HEALTHCAREAG公司合计不超过9.5万欧元的专利侵权款。2009年6月12日，本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
（二）已决诉讼或仲裁事项
2011年12月18日，本公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于收购北京顺达四海生物药业有限公司目标资产的议案》，拟定以 4,000万元的价格收购北京顺达四海生物药业有限公司目标资产（包括设备类固定资产和无形资产--地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产技术）。本公司与北京顺达四海生物药业有限公司签订了《资产转让协议》并已预付收购款 1,500万元。北京顺达四海生物药业有限公司承诺转让目标资产涉及的诉讼及其他或有负债，全部由其承担责任。
2012年 11月 1日，东北制药集团沈阳第一制药有限公司（原告）向沈阳市中级人民法院起诉北京顺达四海生物药业有限公司（被告一）及本公司（被告二），起诉的理由为两被告在明知被告一所有的“地衣芽孢杆菌活菌胶囊生产技术”侵犯原告的专利方法后，仍进行技术转让、继续使用此方法制造、销售侵权产品。请求法院判令停止侵权行为，判令赔偿经济损失100万元。
本公司对该案件的管辖提出异议，沈阳市中级人民法院裁定异议成立，并裁定将案件移送绍兴市中级人民法院审理，东北制药集团沈阳第一制药有限公司对前述管辖裁定不服，提出上诉，辽宁省高级人民法院终审裁定该案移送绍兴市中级人民法院管辖。
2013年10月21日，原告东北制药集团沈阳第一制药有限公司向绍兴市中级人民法院申请撤诉，绍兴市中级人民法院于2013年10月25日作出（2013）浙绍知初字第171-1号《民事裁定书》，准予原告撤回起诉。本项已决诉讼对本公司财务状况无影响。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
(一) 抵、质押资产获取贷款事项
资产账面余额 借款余额
资产类别 性质 备注
原币 本位币 原币 本位币
保证
货币资金 60,000,000.00
金 96,450,000.00 见附注五（一）
货币资金 质押 36,500,000.00
财务报表附注第69页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
保证
货币资金 310,000.00 US$46,500.00 283,505.85
金
应收账款 质押US$796,304.88 4,854,991.22 US$796,304.88 4,854,991.22 见附注五（四）11
投资性房地产 抵押 131,957,239.15 见附注五(九）3
固定资产 抵押 174,508,570.18
131,184,000.00见附注五（十）5
无形资产 抵押 62,650,196.99 见附注五(十二）2
合计 470,780,997.54 232,772,497.07
(二) 年末已经背书给其他方但尚未到期的票据合计113,566,814.96元。
九、 资产负债表日后事项
根据2014年3月1日召开的公司第五届董事会第四次会议通过的2013年度利润分配预案，拟以2013年末总股本252,662,840股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1.00元现金（含税）红利，计派发现金红利人民币25,266,284.00元。该利润分配预案尚需经公司股东大会审议批准。
十、 其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元本期公允价值 计入权益的累计公本期计提的
项目 年初金额 年末金额变动损益 允价值变动 减值
衍生金融资产 50,700.00 -50,700.00
合计 50,700.00 -50,700.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||
|-|-|-|
|账龄|年末余额|年初余额|

财务报表附注第70页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账面余额||坏账准备|||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|
|1年以内（含1年|）|107,303,171.71|98.29|5,365,158.58|5.00||39,362,924.8|5|96.5|5|1,968,146.2|4|5.0|0|
|1-2年（含2年）||1,712,531.67|1.57|171,253.17|10.00||209,698.8|4|0.5|1|20,969.8|8|10.0|0|
|2-3年（含3年）||168.43||25.26|15.00||91,418.7|7|0.2|2|13,712.8|2|15.0|0|
|3-4年（含4年）||90,174.67|0.08|18,034.93|20.00||61,020.6|3|0.1|5|12,204.1|3|20.0|0|
|4-年（含5年）||61,020.63|0.06|30,510.32|50.00||||||||50.0|0|
|5年以上|||||||1,046,088.0|6|2.5|7|1,046,088.0|6|100.0|0|
|合计||109,167,067.11|100.00|5,584,982.26|||40,771,151.1|5|100.0|0|3,061,121.1|3|||

2、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
|种类||||||||||
|||比例（%）|||||比例||比例|
||金额||金额|比例（%）|金额|||金额||
||||||||（%）||（%）|
|单项金额重大并单||||||||||
|项计提坏账准备的|41,127,229.45|37.67|2,141,214.11|5-10|13,422,691.4|1|32.92|671,134.57|5.00|
|应收账款||||||||||
|按账龄分析法计提||||||||||
|坏账准备的应收账|68,039,837.66|62.33|3,443,768.15|5-50|26,302,571.6|8|64.51|1,344,098.50|5-50|
|款||||||||||
|单项金额虽不重大||||||||||
|但单项计提坏账准|||||1,045,888.0|6|2.57|1,045,888.06|100.00|
|备的应收账款||||||||||
|合计|109,167,067.11|100.00|5,584,982.26||40,771,151.1|5|100.00|3,061,121.13||

3、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例 理由
单位名称 账面余额 坏账准备
(%)
浙江京新药业进出口有限公司 16,599,753.62 829,987.68 5.00
信用良好
上虞东兴化工有限公司 10,440,000.00 522,000.00 5.00
信用良好
华润医药商业集团有限公司 5,038,938.92 251,946.95 5.00
信用良好
财务报表附注第71页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
山东特利尔营销策划有限公司医药
4,556,748.69 312,690.07 5-10
分公司
信用良好
嘉事堂药业股份有限公司 4,491,788.22 224,589.41 5.00
信用良好
合计 41,127,229.45 2,141,214.11
4、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|67,872,994.95|99.75|3,393,649.74|25,940,233.44|98.62|1,297,011.67|
|1－2年|15,478.98|0.02|1,547.90|209,698.84|0.80|20,969.88|
|2－3年|168.43|0.00|25.26|91,418.77|0.35|13,712.82|
|3－4年|90,174.67|0.13|18,034.93|61,020.63|0.23|12,204.13|
|4－5年|61,020.63|0.10|30,510.32||||
|5年以上||||200.00||200.00|
|合计|68,039,837.66|100.00|3,443,768.15|26,302,571.68|100.00|1,344,098.50|

5、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
6、本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
7、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
岳阳中湘康神药业集团有限
货款 290,250.00 账龄较长，催收未果 否
公司
济南东风制药厂有限公司 货款 278,098.00 账龄较长，催收未果 否
LISBON(西班牙)太平洋医
货款 260,752.92 账龄较长，催收未果 否
药化工国际有限公司
诺德药业（江苏）有限公司 货款 156,000.00 账龄较长，催收未果 否
深圳仙诺制药有限公司 货款 51,000.00 账龄较长，催收未果 否
新昌县永兴化工有限公司 货款 3,930.00 账龄较长，催收未果 否
原料分厂零售 货款 202.00 账龄较长，催收未果 否
新昌县京新大药房有限公司 货款 200.00 账龄较长，催收未果 否
合计 1,040,432.92
财务报表附注第72页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
8、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)浙江京新药业进出口有限公司 关联方 16,599,753.62 1年以内 15.21
上虞东兴化工有限公司 非关联方 10,440,000.00 1年以内 9.56
华润医药商业集团有限公司 非关联方 5,038,938.92 1年以内 4.62
山东特利尔营销策划有限公司医
非关联方 4,556,748.69 1－2年 4.17
药分公司
嘉事堂药业股份有限公司 非关联方 4,491,788.22 1年以内 4.11
合计
41,127,229.45 37.67
9、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
浙江京新药业进出口有限公司 关联方 16,599,753.62 15.21
合计 16,599,753.62 15.21
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||年初余额||||||
||账龄|账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|1|年以内（含1年）|60,914,196.48|97.95|3,045,709.82|5.00|94,892,490.52|98.69||4,744,624.53|5.00||
|1|-2年（含2年）|363,413.76|0.58|36,341.38|10.00|316,428.72|0.33||31,642.87|10.00||
|||||||||||15.00~10||
|2|-3年（含3年）|33,711.52|0.05|5,056.73|15.00|454,308.09|0.47||378,396.21|||
|||||||||||0||
|3|-4年（含4年）|393,025.09|0.63|370,605.02|20~100|86,170.44|0.09||17,234.09|20.00||
|4|-5年（含5年）|81,453.44|0.13|40,726.72|50.00|121,444.44|0.13||60,722.22|50.00||
|5|年以上|401,396.50|0.66|401,396.50|100.00|279,952.06|0.29||279,952.06|100.00||
||合计|62,187,196.79|100.00|3,899,836.17||96,150,794.27|100.00||5,512,571.98|||

2、其他应收款按种类披露
||||
|-|-|-|
|种类|年末余额|年初余额|

财务报表附注第73页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
||||||||||||比例（%）||||比例||
||金额||比例（%）||金额||比例（%|）|金额||||金额||||
||||||||||||||||（%）||
|单项金额重大并单项计提坏|||||||||||||||||
||365,000.0|0|0.5|9|365,000.0|0|100.0|0|365,000.0|0|0.3|8|365,000.0|0|100.0|0|
|账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准备|||||||||||||||||
||61,655,503.7|3|99.1|5|3,368,143.1|1|5-100||95,619,101.2|1|99.4|5|4,980,878.9|2|5-10|0|
|的其他应收款|||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||||||||||||||
||166,693.0|6|0.2|6|166,693.0|6|100.00||166,693.0|6|0.1|7|166,693.0|6|100.0|0|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|合计|62,187,196.79||100.00||3,899,836.17||||96,150,794.2|7|100.0|0|5,512,571.9|8|||

3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江横店进出口有限公司 365,000.00 365,000.00 100.00 预计收回可能性较小
合计 365,000.00 365,000.00
4、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|60,914,196.48|98.80|3,045,709.82|94,892,490.52|99.24|4,744,624.53|
|1－2年|363,413.76|0.59|36,341.38|316,428.72|0.33|31,642.87|
|2－3年|33,711.52|0.05|5,056.73|89,308.09|0.09|13,396.21|
|3－4年|28,025.09|0.05|5,605.02|86,170.44|0.09|17,234.09|
|4－5年|81,453.44|0.13|40,726.72|121,444.44|0.13|60,722.22|
|5年以上|234,703.44|0.38|234,703.44|113,259.00|0.12|113,259.00|
|合计|61,655,503.73|100.00|3,368,143.11|95,619,101.21|100.00|4,980,878.92|

5、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南京康达生物工程设备厂 72,000.00 72,000.00 100.00 账龄较长，催收未果东阳市人民医院 20,000.00 20,000.00 100.00 账龄较长，催收未果张雨江房款 17,470.26 17,470.26 100.00 账龄较长，催收未果杭州天源净气设备成套公司 15,570.00 15,570.00 100.00 账龄较长，催收未果
葛尧斌 15,545.97 15,545.97 100.00 账龄较长，催收未果
济南鲁田经贸有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 账龄较长，催收未果
财务报表附注第74页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
新昌捷达室内外设计有限公司等7
16,106.83 16,106.83 100.00 账龄较长，催收未果家单位
合计 166,693.06 166,693.06
6、本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款。
7、本报告期无实际核销的其他应收款情况
8、其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 的比例(%)
上海京新生物医药有限公司 子公司 54,630,165.031年以内 87.85 内部往来款
内蒙古京新药业有限公司 子公司 4,984,729.611年以内 8.01 内部往来款
浙江横店进出口有限公司 非关联方 365,000.00 3-4年 0.59 预付货款
江西博远医药技术开发有限
非关联方 140,000.00 1-2年 0.23 技术开发保证金公司
上海博华国际展览有限公司 非关联方 100,800.001年以内 0.16 预付展览款
合计 60,220,694.64 96.84
9、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海京新生物医药有限公司 关联方 54,630,165.03 87.85
内蒙古京新药业有限公司 关联方 4,984,729.61 8.01
合计 59,614,894.64 95.86
财务报表附注第75页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资单
其中：联营及合营 在被投在被投
位持股比例 本期计 本期核算方 增减 企业其他综合收 资单位资单位
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 与表决权比 减值准备 提减值 现金法 变动 益变动中享有的 持股 表决权
例不一致的 准备 红利份额 比例 比例
说明
浙江京新药业进出口有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 5,000,000.00
公司
上海京新生物医药有限公司成本法 37,678,600.00 34,678,600.00 34,678,600.00 100% 100%
内蒙古京新药业有限公司 成本法 103,275,500.00 103,275,500.00 103,275,500.00 100% 100%
上虞京新药业有限公司 成本法 215,615,386.00 265,615,386.00 265,615,386.00 100% 100% 500,000.00
直接
广丰县京新药业有限公司 成本法 31,500,000.00 31,500,000.00 31,500,000.0090%、间 100%
接10%
合计 440,069,486.00 440,069,486.00 5,500,000.00
财务报表附注第76页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本年度 上年度
种类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 387,399,419.22 153,856,936.43 283,542,063.44 117,787,885.27其他业务收入 126,265,707.61 103,901,135.49 111,186,224.73 99,564,025.91合计 513,665,126.83 257,758,071.92 394,728,288.17 217,351,911.182、主营业务（分行业）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额|||
|项 目||||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本||
|药品销售|387,399,419.22|153,856,936.43|283,542,063.44|117,787,885.2|7|
|合计|387,399,419.22|153,856,936.43|283,542,063.44|117,787,885.2|7|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|成品药类|387,399,419.22|153,856,936.43|283,542,063.44|117,787,885.27|
|合计|387,399,419.22|153,856,936.43|283,542,063.44|117,787,885.27|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|地 区|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华东地区|227,496,134.91|90,282,619.29|174,206,004.23|55,461,100.76|
|华北地区|85,056,329.42|27,246,495.34|30,056,898.26|15,456,741.51|
|华中华南地区|39,521,024.28|20,031,615.45|30,697,362.65|16,517,628.46|
|其他地区|35,325,930.61|16,296,206.35|48,581,798.30|30,352,414.54|
|合计|387,399,419.22|153,856,936.43|283,542,063.44|117,787,885.27|

5、本年公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第77页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占公司全部主营业务收客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
浙江京新药业进出口有限公司 61,335,093.65 15.83东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 20,166,679.06 5.21浙江嘉信医药股份有限公司 16,315,937.89 4.21台州上药医药有限公司 14,623,466.70 3.77福建广药洁达医药有限公司 12,090,796.58 3.13合计 124,531,973.88 32.15(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 31,016,406.70 16,905,675.96加：资产减值准备 1,534,863.66 493,065.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,691,615.64 10,481,258.01无形资产摊销 4,716,216.00 3,419,479.32长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
35,483.05 -133,584.30益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,812,122.26 7,028,105.61投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -472,139.92 -62,585.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,123,489.28 -19,122,884.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,448,645.00 -41,642,387.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,658,328.20 -4,842,574.24经营活动产生的现金流量净额 81,667,739.87 -27,476,431.182、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第78页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 26,424,132.83 59,062,491.16减：现金的年初余额 59,062,491.16 170,028,205.17加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,638,358.33 -110,965,714.01十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益
项目 本年金额
-401,155.39
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
12,025,236.58
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第79页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本年金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
-50,700.00
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
1,106,470.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
2,250,287.21
减：少数股东权益影响额（税后）
10,429,564.88
合计
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.107 0.255 0.255
扣除非经常性损益后归属于公司普
6.793 0.213 0.213
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表附注第80页
浙江京新药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） (%)
主要系购建固定资产及偿付借款货币资金 197,457,547.47 312,921,495.17 -36.90
所致
主要系销售业务使用票据结算增应收票据 26,382,509.02 20,229,778.57 30.41
加所致
应收账款 154,722,907.12 107,619,764.57 43.77主要系销售收入增长所致
主要系募集资金投资项目工程进在建工程 125,883,993.86 50,535,254.27 149.10
度增加所致
短期借款 112,854,991.22 191,673,872.77 -41.12偿还借款所致
应付账款 148,829,497.55 101,558,599.63 46.55主要系应付工程款增加所致
应交税费 6,404,509.09 3,513,803.56 82.27主要系应纳增值税额增加所致
主要系尚未支付的业务费用增加其他应付款 57,777,774.53 26,099,510.91 121.37
所致
主要系分摊与资产相关的政府补其他流动负债 2,619,649.50 1,886,792.35 38.84
助增加所致。
转入一年内到期的非流动负债所长期借款 11,592,000.00 23,184,000.00 -50.00
致
股本 252,662,840.00 126,331,420.00 100.00系资本公积转增股本所致
医药流通体制改变及销售收入增销售费用 204,679,589.38 144,659,382.01 41.49
长所致。
营业外收入 15,167,849.41 6,690,325.45 126.71主要系收到政府补助增加所致
所得税费用 11,358,652.37 8,204,996.22 38.44主要系应纳税所得额增加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月1日批准报出。
浙江京新药业股份有限公司二〇一四年三月一日
财务报表附注第81页