东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
东方财富信息股份有限公司董事会
《关于内部控制的自我评价报告》
（截至2015年12月31日）
一、公司基本情况
东方财富信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海东财信息技术有限公司，2007年12月20日改制为股份有限公司，2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。
公司原由其实、鲍一青、史佳、陶涛和左宏明5个自然人共同出资组建，于2005年1月20日批准成立，公司原注册资本为人民币3,000,000.00元。
根据公司2007年10月23日的股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规定，新增股东熊向东、徐豪、陆丽丽、詹颖珏、张森、程磊、廖双辉、陆威、吴善昊、范敏、吴治明和杨凯瑜等12个自然人。
根据公司2007年10月25日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币157,895.00元，溢价99,842,105.00元，新增注册资本由新增股东深圳市秉合投资有限公司全额认缴。公司变更后的注册资本为人民币 3,157,895.00元，变更后的股东为其实、熊向东、徐豪、陆丽丽、詹颖珏、鲍一青、史佳、陶涛、左宏明、张森、程磊、廖双辉、陆威、吴善昊、范敏、吴治明、杨凯瑜等17个自然人和深圳市秉合投资有限公司。
根据公司2007年10月31日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请股权转让，新增 6名股东，变更后的股东为其实、熊向东、徐豪、陆丽丽、詹颖珏、鲍一青、史佳、陶涛、左宏明、王敏文、张森、程磊、陆利斌、王正东、廖双辉、罗会云、陆威、吴善昊、范敏、吴治明、杨凯瑜等 21个自然人和深圳市秉合投资有限公司、上海融客投资管理有限公司、上海宝樽国际贸易有限公司3家法人投资者。
根据公司2007年10月31日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以上海东财信息技术有限公司截至2007年10月31日的净资产折股。
截至 2007年 10月 31日，上海东财信息技术有限公司经审计的净资产为103,852,074.72元，评估值为207,824,357.93元。以经审计的上海东财信息技术有限公司的净资产 103,852,074.72元，按 1:0.9629的比例折算成上海东财信息技术股份有限公司的股本，共折合为10,000万股，每股面值为人民币1.00元，由此上海东财信息技术有限公司整体变更为股份有限公司。公司已取得注册号为310114001233032的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币一亿元。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
根据公司2009年7月18日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币500万元，股本人民币500万元。新增注册资本由新增股东海通开元投资有限公司（以下简称海通开元）认缴，变更后的股东是其实、熊向东、徐豪、沈友根、陆丽丽、詹颖钰、鲍一青、史佳、陶涛、左宏明、王敏文、张森、陆利斌、王正东、程磊、廖双辉、罗会云、陆威、吴善昊、吴治明等20名自然人股东以及深圳市秉合投资有限公司、上海融客投资管理有限公司、上海宝樽国际贸易有限公司、海通开元投资有限公司等4家法人股东。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 35,000,000股，增加注册资本35,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。公司于2010年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2010年4月12日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2010年12月31日股本140,000,000股为基数，按每10股转增5股由资本公积转增70,000,000股,转增后，注册资本增至人民币210,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2011年12月31日股本210,000,000股本为基数，按每10股转增6股由资本公积转增126,000,000股，转增后总股本增至336,000,000股。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2012年12月31日股本336,000,000股为基数，按每10股转增10股由资本公积转增336,000,000股，转增后总股本增至672,000,000.00股。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日股本672,000,000.00股为基数，按每10股转增8股由资本公积转增537,000,000股，，转增后的总股本增至1,209,600,000.00股。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2014年12月31日股本1,209,600,000.00股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增 241,920,000股，向全体股东每 10股送红股 2股（含税），共送红股 241,920,000股，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），合计派发现金72,576,000元。以上转增和送股后公司总股本变更为1,693,440,000万股。
根据公司2010年年度股东大会授权及公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第四个行权期的行权条件已满足，公司于2015年7月完成行权相关手续，共向77名激励对象定向增发6,066,144股公司股票，公司股份总数增加至1,699,506,144股。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
可[2015]2810号《关于核准东方财富信息股份有限公司向郑州宇通集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2015年12月28日完成向郑州宇通集团有限公司、西藏自治区投资有限公司发行股份购买西藏同信证券股份有限公司100%股权相关工作，共计发行股份154,385,908股，公司股份总数增加至 1,853,892,052股。
截至2015年12月31日，本公司累计发行股份总数1,853,892,052股，注册资本为 1,853,892,052元，注册地：上海市嘉定区宝安公路 2999号 1幢，总部地址：上海市龙田路195号3号楼C座9楼。
本公司主要经营活动为：金融电子商务服务、证券服务、金融数据服务、广告服务业务及 2015年 12月完成收购西藏同信证券股份有限公司后新增的证券服务业务。
本公司的实际控制人为其实先生。
公司的主要经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（以经营许可证为准），企业投资咨询、策划，商务咨询，会务会展咨询服务，计算机软硬件及网络系统的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，设计、制作、发布、代理国内外各类广告(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、关于公司内部控制有效性说明
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内部控制可能存在缺陷一经辨认，本公司即进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
三、公司内部控制制度与控制程序
本公司按上海证券交易所与深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部颁布的《内部会计控制规范》等相关法规的要求设计与建立本公司的内部控制制度与控制体系，并按照2008年5月22日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》对原内部控制制度予以了补充完善。
(一) 内部控制目标
l、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，实现权责明确、管理科学；
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
3、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效的运行；
4、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；
5、保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
(二) 内部控制原则
l、内部控制涵盖本公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；
2、内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求，符合公司章程的要求及公司实际情况；
3、内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，明确各岗位的职责及操作流程，并实施重要岗位的权利制衡，坚持不相容职务的相互分离；
4、内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正；
5、内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；
6、内部控制应当合理体现公司经营规模，业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善，并兼顾成本效益原则。
四、公司内部控制制度与控制程序
(一) 内部环境
（1）治理结构
本公司己根据《中华人民共和国公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层，并按照中国证监会二零零一年八月十六日颁布的证监发【2001】102号文《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》的精神建立了独立董事制度，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责。
本公司制定了《东方财富信息股份有限公司章程》（以下简称公司章程）、《股东大会
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制；本公司监事会对公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时是否遵守法律、法规或者章程的行为进行监督，检查公司的财务，当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告，并对董事会的决议作出意见。监事会可提议召开临时股东大会，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。
（2）组织机构
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
东方财富信息股份有限公司
上 上 东 上 广 北 上 上 上 上 上 深上 西司扬
海 海 方 海 州 京 海 海 海 海 海 圳海 藏 州
东 东 财 长 东 京 优 东 东 东 天
东
财微 同 东
鑫 睿 富 盛 财 东 优 方 方 方 天 金兆 信 方
互 资 （ 电 信 财 商 财 财 财 基
融
数信 证 财
联 产 香 子 息 信 务 富 富 富 金
据息 券 富
网 管 港 商 科 息 咨 金 证 置 销
服
务科 股 金
金 理 ） 务 技 科 询 融 券 业 售
有
技 份 融
融 有 有 有 有 技 有 数 研 有 有
限
公有 有 信
服 限 限 限 限 有 限 据 究 限 限
司
限 限 息
参股公司务 公 公 公 公 限 公 服 所 公 公 公 公 服
有 司 司 司 司 公 司 务 有 司 司 司 司 务
限 司 有 限 有
公 限 公 限
司 公 司 公
司 司
东 深
方 圳
上 中 证财 东
富 财
同 同 海 证 通国 金
信 信 漫 信 股际 融
投 久 道 用 份证 数
资 恒 金 增 有券 据
有 期 融 进 限有 服
限 货 信 股 公限 务
责 有 息 份 司公 有
任 限 服 有司 限
公 责 务 限公
司 任 股 公司
公 份 司司 有
限
公
司
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
股东大会
监事会
董事会 董事会秘书
提名委员会 审计委员会 薪酬与考核委员会 战略委员会
审计部
总经理
金
总
人 战 融 广 信
经 研
力 财 略 数 告 内 息
理 发
资 务 发 据 业 容 技
办 中
源 部 展 产 务 部 术
公 心
部 部 品 部 部
室
部
公司按照现代企业管理要求，建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构明确各自职责、权利、义务以及工作程序，并规范运作，公司治理不断健全和优化。公司按照业务运营的需要，设置了九大职能部门、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、十四个子公司，四个孙公司，明确了各部门（公司）的职责权限，对优化业务流程、提高管理效率起到了积极的成效。
公司控股股东按照《公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务，未发生超越股东大会直接干预公司决策和经营的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到“五独立”，也不存在同业竞争。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
（3）人力资源
本公司已建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引，对员工的招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节进行明确规定；制定并实施针对性培训的计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
（4）内部审计体系
公司已下设立内审部，并配备专职的内审人员。公司制定了专门的《内部审计制度》，根据制度，公司的内部审计涵盖了公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，确保公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关信息的真实性和完整性。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
（5）会计系统
公司建立了独立的财务机构，会计人员持有会计资格证书，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。母、子公司财务独立，子公司执行的会计政策同母公司一致。
公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以达到以下目的：
较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；
较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求；
较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
(二) 风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
(三) 内部控制基本制度
1、决策管理制度
公司已制定决策管理制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序，进行决策。
2、货币资金管理
公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。截至2015年12月31日已制定货币资金管理制度和资金使用的审批权限及有关细则。资金使用的审批权限及有关细则规定了经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。资金管理制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任，并明确规定款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。
3、采购与付款
公司设立了信息技术部专职从事低值易耗品及固定资产的采购业务。截至 2015年 12月 31日已制定了低值易耗品采购管理制度、固定资产采购管理制度、付款管理制度等一系列采购及付款管理制度。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
公司从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
本公司根据实际需要进行采购,并确保所有收到的采购商品及相关信息均经处理并且及时供销售及其他相关部门使用；保证采购有序进行，确保公司应付账款记录的正确、完整及安全性。
采购员根据与供应商的中标协议拟定采购合同。采购合同的相关条款需经信息技术部经理、总经理办公室审批。
货物到达时，由总经理办公室负责资产管理的相关人员参与验收，进行外观检验，按照采购合同所列品种、规格、型号、质量标准等事项实施货物的验收，验收合格后及时通知财务部办理相关付款手续。
支付采购款时，采购员填写用款申请单，先后经信息技术部负责人、总经理办公室、财务负责人审核后，交付公司主管负责人审批，财务部依据审批后的用款申请单进行付款处理。
4、对外投资
公司股东大会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资作出决策。截至2015年12月31日已制定对外投资管理制度。
对外投资业务已制定相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求相关责任追究等事项按照授权制度的规定由各级人员与部门实施审批。
公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过，并及时披露：
（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据；
（2）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过500万元；
（3）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
（4）交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期净审计净资产的10%以上，且绝对金额超过500万元；
（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股东大会审议并应及时披露：
（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据；
（2）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3,000万元；
（3）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；
（4）交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3,000万元；
（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度净审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；
公司通过派出经法定程序选举产生的董事、监事，参与和影响子公司的运营决策。子公司未经公司董事会或股东大会批准不得对外出借资金和进行任何形式的担保、抵押。
5、固定资产
截至2015年12月31日，公司已制定了固定资产管理制度。
规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门、处置、报废、损毁以及盘点等各环节的权限与责任。
固定资产中服务器及相关设备的保管由信息技术部负责人进行安排，将服务器及相关设备进行合理划分，分别存管于公司机房及外部托管机房。外部托管机房的选择由公司主管副总和信息技术部负责人共同负责，根据公司实际需要选定所需服务器托管机房，选择实力雄厚、资信良好的网络通信运营商，规范签署服务器及相关设备的托管服务合同，保证服务器及相关设备得到安全妥善的保管。
信息技术部应设置专门负责人员与机房服务人员保持沟通，及时获得托管服务器及相关设备的信息，保证其正常运作。
6、筹资
公司设立财务部门兼职管理筹资业务。截至2015年12月31日已制定的管理制度有：募集资金管理办法、融资管理办法、外担保管理办法。
从事筹资业务的相关岗位均制定了岗位责任制，相关人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面的专业知识。在筹资方案的拟定与决策、筹资
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
筹资业务已制定相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批程序。
公司财务部根据经营管理、物资采购等资金不足的情况提出贷款申请，报公司财务总监审核。
1)在一个会计年度内，根据生产经营需要，总经理有权通过资产抵押或其它银行认可的方式向银行申请办理累计不超过最近一期经审计的净资产值5%的银行贷款，同时报董事会备案。
2)涉及一年内累积交易金额占公司最近一期经审计的净资产10%的银行贷款等融资事项需经董事会审议通过。
3)涉及一年内累积交易金额超过公司最近一期经审计的净资产10%的银行贷款，需报经董事会通过后，呈报公司股东大会审计批准方可实施。
变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。
支付与筹资本金相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后支付。
财务会计部门对筹资本金、利息定期与债权人核对账目。
7、销售与收款
公司作为基于互联网服务的金融信息服务提供商，根据提供服务的不同，销售和收款的流程控制也有所区别。
公司的销售主要是以东方财富网站为依托的金融数据终端服务、广告服务、金融电子商务服务。
（1）金融数据终端销售在客户先付款后开通相关服务，公司开发了关于服务终端销售内部工作流程的服务终端系统，从销售员提交交易单、查账人员查询款项到账情况并开出发票、客服人员开通服务均被系统授予不同的权限，各自按流程操作。客户信息均被完整地记录。
（2）广告销售合同签订之前分别由广告业务部审核合同的可行性以及客户的信用情况，财务部审核收款条款，内容部审核广告内容的合理性和合法性。销售合同最终由广告部分管负责人批准、盖章。与客户签订正式合同后，按照合同要求确定广告的内容和排期。广告业务部每日更新广告排期的信息，经确定后由广告制作人员负责广告的发布和下撤。广告业务部在服务完成后向客户提交一份完整的服务报告（即监测报告）。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
财务部根据合同的收款规定以及广告业务部提交的开票申请开具发票。每周五财务部编制应收款明细单，与广告业务部核对，并督促销售人员进行催款。
（3）金融电子商务服务主要是依托公司金融信息服务大平台，提供基金销售信息技术服务。截至2015年12月31日，为规范基金业务流程，公司制定了《上海天天基金销售有限公司基金销售业务操作流程》、《上海天天基金销售有限公司基金销售业务资金清算流程》，分别对公司开放式基金销售的业务流程、资金清算流程进行规范。
基金销售的业务流程主要包括：基金账户开户流程、增加交易账户流程、信息修改流程、登记撤销等流程；基金认购、申购、赎回业务流程；基金分红方式设置业务流程；基金转换、基金转托管等业务流程。
基金销售业务资金清算流程主要规范基金认购、申购、赎回、现金分红等业务的清算工作，包括认购业务资金清算流程；申购业务资金清算流程；赎回业务资金清算流程；现金分红业务资金清算流程等流程。
在基金代理销售业务中，存在投资者频繁的申购、认购、赎回业务，同时面临着大量客户的巨额资金清算、交收工作。为保证公司基金销售业务健康发展，公司使用了数据传输系统和清算系统，清算系统主要实现日常的资金清算、交收、账务等功能。传输系统主要实现与基金公司数据传输等功能。通过上述系统可实现不相容职务相分离以及数据传输的准确性，达到防范清算风险的目的。
业务清算系统可实现服务收入的自动计算和自动扣费，以及根据业务流程进行自动账务处理的功能。同时客户信息及交易信息均被业务系统完整记录。
8、成本与费用
公司由财务部门的成本会计人员专职核算成本与费用。截至 2015年 12月 31日，公司已制定了成本与费用管理的相关制度。
公司建立了成本费用业务的岗位责任制，在成本费用定额、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节确保各岗位的分离、制约。
根据各职能部门的实际情况，公司制定了各项费用开支审批规定，依据金额大小及付款方式，按规定逐级审核，对于金额较小的费用支出由主管副总经理审核和批准，对于金额较大的费用支出和数据信息费的购买等，由主管该部门的副总和公司主管负责人审核和审批。若该费用的支出不合理或者票据手续不全的，财务部门不予报销，并将票据退回申请部门。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
9、人力资源
公司设立人力资源部专职管理人力资源。截至2015年12月31日，已制定了人力资源管理、考勤管理办法、薪酬管理办法、劳动合同管理办法等。
实行人力资源管理的相关岗位均制定了岗位责任制，并在招聘与录用、培训与考核、离职、薪酬等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的岗位职责、权责范围与任职资格。
公司根据各部门需要，由各用人单位填写增岗增员或补员申请表，经部门负责人、主管副总审核批准后交人力资源部，人力资源部汇总各单位增岗增员、补员需求情况及要求后审核。高级管理人员的招聘应提交总经理办公室审议后，做出人员招聘的方案。
根据招聘方案，可以采取内部员工调整、选拔，职介所介绍，人才市场招聘、广告招聘、网络招聘等方式物色招聘员工对象。
应聘人员由人力资源部负责人及用人单位负责人进行审核、确定；报公司总经理/分管副总审批。各部门负责人以上人员（含部门负责人、核心技术人员）由公司人力资源部负责人审核，公司总经理/分管副总审批。
10、对外担保
公司财务部是公司担保行为的职能管理部门，董事会、股东大会是担保行为的决策机构。截至2015年12月31日已制定了对外担保管理办法。
公司建立了担保业务的岗位责任制，在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节确保各岗位的分离、制约。公司股东大会为公司对外担保的最高决策机构。公司董事会根据公司章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。
超过公司章程规定的董事会的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。对于董事会权限范围内的担保事项，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。公司下列对外担保行为，需经股东大会审议通过：
①公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产的50％以后提供的任何担保；
②公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30％以后提供的任何担保；
③为资产负债率超过70%的担保对象提供的任何担保；
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
④单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的任何担保；
⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保。
⑥连续12个月内担保金额超过最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过3,000万元人民币。
深交所或公司章程规定的其他担保情形由董事会审议通过后，报股东大会普通决议批准。
连续12个月内担保金额超过最近一期经审计净资产的30%由董事会审计通过后，报股东大会以特别决议批准。
11、信息披露
公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。截至2015年12月31日已制定了信息披露管理办法。
公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外的其他重要信息的披露范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。
公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。
12、资产减值
公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。截至 2015年 12月 31日已制定资产减值制度。资产负债表日企业根据内部及外部的信息来判断资产是否出现减值迹象，据此估计资产的可收回金额，决定是否需要确认减值损失。
其中：
①金融资产的减值准备计提方法：
Ⅰ可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
Ⅱ持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
Ⅲ应收款项坏账准备的确认标准和计提：
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
ⅰ单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的具体标准为：占应收账款余额10%以上的款项之和。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，经测试发生减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
ⅱ按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项的确定依据、计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 集团公司内部往来形成的应收款项不计提减值准备（注）组合2 账龄分析法
注：集团公司指本公司及本公司纳入合并范围的子公司、孙公司
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 30 302－3年 50 503年以上 100 100②固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、商誉等长期非金融资产减值计提方法：
对于固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
③长期股权投资减值计提方法：
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
公司各资产管理部门经理层以书面形式向董事会详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据、数额，核销项目还应提供被核销方的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据，由董事会审批。损失准备和核销金额超过上年净利润10%的，报股东大会审批。经审批后，财务会计部门进行账务处理，其他部门作相应记录。
本报告期内，以上计提资产减值准备的控制程序能被有效地执行。
13、风险管理
公司重视风险管理。公司设置相关部门在对外投资、对外担保、筹资管理等经济活动中对可能的风险进行控制。
14、授权管理
公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监所授权限。每年审核一次，决定是否需要调整。
各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。
因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序。
被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
15、内部监督程序
公司设立内部审计部门，对监督过程中发现的缺陷，分析性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。结合内部监督情况，公司定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。并以书面形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
16、关联方交易控制程序
公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。关联交易应遵循市场公正、公平、公开的定价原则，关联交易的价格或取费应采取市场价格，原则上应不偏离市场独立第三方的标准，对难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，明确有关成本和利润的标准，并在相关的关联交易协议中予以明确。截至2015年12月31日已制定的管理制度：关联交易决策制度。与关联方交易有关的主要控制程序如下：
单笔关联交易金额或者连续12个月发生的与同一关联人进行的交易、与不同关联人进行的与统一交易标的相关的交易（上述同一关联人包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人）累计交易金额在 100-1,000万元以上且占最近一期经审计净资产0.5%-5%需经董事会表决通过后实施。公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当提交董事会审议。
公司拟与其关联人达成的关联交易，其单笔关联交易金额或者连续12个月发生的与同一关联人进行的交易、与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易（上述同一关联人包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人）累计交易金额在1,000万元以上且占最近一期经审计净资产5%以上的，需由公司董事会按照本制度规定程序作出决议，并获得公司股东大会批准后方可实施。
公司为关联人提供担保的，不论金额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。
本报告期内，相关关联方交易的控制措施能被有效地执行。
五、截至2015年12月31日内部控制执行中发现的重大缺陷说明
依据公司自我检查与分析，截至2015年12月31日，本公司内部控制执行中未发现存在重大缺陷。
东方财富信息股份有限公司
2015年度
关于内部控制的自我评价报告
六、结论
综上所述，本公司董事会认为：截至2015年12月31日，公司根据自身的经营特点建立并逐步完善上述内部控制，并且严格遵守执行。这些内部控制的设计是合理的，执行是有效的，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。在所有重大方面，不存在由于内部控制失控而使本公司财产受到重大损失、或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况。
东方财富信息股份有限公司董事会二Ｏ一六年三月十七日