资产负债表
Balance Sheet
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 8.0111 7.8023 7.3068
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
|||||
|-|-|-|-|
|Item|附注|2018.9.30|2017.12.31|
|Current assets:Cash at bank and on handFinancial assets at fair valuethrough profit or lossDerivative financial assetsBills receivableAccounts receivablePrepaymentsInterest receivableDividends receivableOther receivablesInventoriesAssets held for saleNon-current assets due within oneyearother current assetslitiesTotal current assetsNon-current assets:Available-for-sale financial assetsHeld-to-maturity investmentsLong-term receivablesLong-term equity investmentsInvestment propertiesFixed assetsAccumulated depreciationNet fixed assetsprovision for impairment of fixedassetsNet fixed assetsConstruction in progressConstruction materialsFixed assets to be disposed ofProductive biological assetsOil and gas assetsIntangible assetsDevelopment costsGoodwillLong-term deferred expensesDeferred tax assetsOther non-current assetsTotal non-current assetsTotal assets|七、1七、2七、3七、4七、5七、6七、7|380,927.8159,753.51295,896.87736,578.19587,088.58370,336.57216,752.01216,752.0113,374,521.60442,303.81705,563.4514,739,140.8715,475,719.06|8,266.77211,650.6523,033.17242,950.59564,965.71250,450.32314,515.39314,515.3911,169,990.99425,636.77701,507.5212,611,650.6712,854,601.26|

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
资产负债表（续）
Balance Sheet(continued)
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 8.0111 7.8023 7.3068 Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
|||||
|-|-|-|-|
|Item|附注|2018.9.30|2017.12.31|
|Current liabilities:Financial liabilities at fair value through profit or lossDerivative financial liabilitiesBills payableAccounts payableEmployee benefits payableTaxes payableInterest payableDividends payableOther payablesLiabilities held for saleNon-current liabilities due within one yearOther current liabilitiesTotal current liabilitiesNon-current liabilities:Long-term loansDebentures payableLong-term payablesLong-term employee benefits payableSpecial payablesProvisionsDeferred incomeDeferred tax liabilitiesOther non-current liabilitiesTotal non-current liabilitiesTotal liabilitiesShare capitalCapital reserveLess:treasury sharesOther comprehensive incomeTranslation differences arising from translation offoreign currency financial statementsSpecific reserveSurplus reserveUndistributed profitTotal equity attributable to parent companyNon-controlling interestsTotal shareholders' equityTotal liabilities and shareholders' equity|七、8七、9七、10七、11七、12七、13七、14|116,332.8726,470.20488,422.59631,225.66631,225.661,428,601.4316,976,355.6962,983.5162,983.51-3,623,447.2314,844,493.4014,844,493.4015,475,719.06|6,180.592,791.667,482,489.732,098,225.419,589,687.393,959,123.123,959,123.1213,548,810.511,428,601.436,500.696,500.69-2,129,311.37-694,209.25-694,209.2512,854,601.26|

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
利润表
Income Statement
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 7.773800 7.621625 7.201000 Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
|||||
|-|-|-|-|
|Item|附注|2018年1-9月|2017年度|
|Total operating incomeOperating incomeTotal operating costsOperating costsTaxes and surchargesSelling and distribution expensesGeneral and administrative expensesFinancial expensesFinancial expensesInterest incomeGain or loss on foreign exchange transactionsImpairment lossesOtherAdd: Gains from changes in fair value ("-" forlosses)Investment income ("-" for losses)Including: Income from investment in associatesand joint venturesOperating profit ("-" for losses)Add: Non-operating incomeLess:Non-operating expensesProfit before income tax ("-" for losses)Less: Income tax expensesNet profit for the year ("-" for losses)Attributable to:Shareholders of the company* Non-controlling interestsOther comprehensive income, net of taxItems that will not be reclassified to profit or lossIncluding: Remeasurement of defined benefit planliability or assetItems that may be reclassified to profit or lossTranslation differences arising from translation offoreign currency financial statementsTotal comprehensive income for the yearAttributable to:Shareholders of the company* Non-controlling interestsEarnings per share:Basic earnings per shareDiluted earnings per share|七、15七、16七、17七、18|138,812.32138,812.321,720,984.681,057,104.65663,880.03670,020.876,140.84-1,582,172.3688,036.50-1,494,135.86-1,494,135.86-1,494,135.8656,482.8256,482.8256,482.82-1,437,653.04-1,437,653.04|1,079,073.11509,925.51456,347.70456,347.850.15112,799.90-1,079,073.1179,057.90-1,000,015.21-1,000,015.21-1,000,015.215,717.805,717.805,717.80-994,297.41-994,297.41|

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
现金流量表
Cash Flow Statement
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 7.773800 7.460867
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
|||||
|-|-|-|-|
|Item|附注|2018年1-9月|2017年度|
|I.Cash flows from operating activitiesProceeds from sales of goods or rendering of servicesRefund of taxesProceeds from other operating activitiesSub-total of cash inflowsPayment for goods and servicesPayment to and for employeesPayments of various taxesPayment for other operating activitiesSub-total of cash outflowsNet cash flows from operating activitiesII.Cash flows from investing activitiesProceeds from disposal of investmentsInvestment returns receivedNet proceeds from disposal of fixed assets, intangibleassets and other long-term assetsNet proceeds from disposal of subsidiaries and otherbusiness unitsProceeds from other investing activitiesSub-total of cash inflowsPayment for acquisition of fixed assets, intangible assetsand other long-term assetsPayment for acquisition of investmentsNet payment for acquisition of subsidiaries and otherbusiness unitsPayment for other investing activitiesSub-total of cash outflowsNet cash flows from investing activitiesIII.Cash flows from financing activitiesProceeds from investorsIncluding: Income from investment in associates and jointventuresProceeds from borrowingsProceeds from issuance of debenturesProceeds from other financing activitiesSub-total of cash inflowsRepayments of borrowingsPayment for dividends, profit distributions or interestIncluding: Dividends and profits paid to non-controllingshareholders of subsidiariesPayment for other financing activitiesSub-total of cash outflowsNet cash flows from financing activitiesIV.Effect of foreign exchange rate changes on cashand cash equivalentsV.Net increase in cash and cash equivalentsAdd: Cash and cash equivalents as at the last yearVI.Cash and cash equivalent as at this year||138,812.3294,561.13233,373.45214,138.73264,288.13345,551.24823,978.10-590,604.651,171,800.771,171,800.77-1,171,800.7716,620,816.05548,853.9117,169,669.9615,414,803.2115,414,803.211,754,866.75105.59-7,433.088,266.77833.69|101,998.04610,983.90712,981.94-712,981.94377,937.68377,937.68-377,937.683,000,682.073,000,682.071,955,271.651,955,271.651,045,410.4247,797.182,287.985,978.798,266.77|

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|Item|||||||
||实收资本（或股本）Share capital|资本公积Capital reserve|其他综合收益Othercomprehensiveincome|盈余公积Surplusreserve|未分配利润Retained earnings|其他Other|
|I.Balance at 31/12/2015Add：Changes in accounting policiesCorrection of prior period errorsOthersII.Balance at 01/01/2016III.Changes in equity during the year( "- "for decrease)(I)Total comprehensive income(II)Shareholders' contributions and decrease of capital1.Contribution by ordinary shareholders2. Equity settled share-based payments3. Others(III)Specific Reserve1. Appropriation during the year2.Utilisation during the year(IV) Appropriation of profits1. Appropriation for surplus reserves2. Distributions to shareholders3. Others(V)Transfer within equity1.Share capital increased by capital reserves transfer2.Share capital increased by surplus reserves transfer3.Transfer of surplus reserve to offset losses4.OthersIV.Balance at 31/12/2016|1,428,601.431,428,601.431,428,601.43||-37,036.64-37,036.6437,819.5337,819.537 82.89||-761,938.51-761,938.51-367,357.65-367,357.65-1,129,296.16||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|Item|||||||
||实收资本（或股本）Share capital|资本公积Capital reserve|其他综合收益Othercomprehensiveincome|盈余公积Surplusreserve|未分配利润Retained earnings|其他Other|
|I.Balance at 31/12/2016Add：Changes in accounting policiesCorrection of prior period errorsOthersII.Balance at 01/01/2017III.Changes in equity during the year( "- "for decrease)(I)Total comprehensive income(II)Shareholders' contributions and decrease of capital1.Contribution by ordinary shareholders2. Equity settled share-based payments3. Others(III)Specific Reserve1. Appropriation during the year2.Utilisation during the year(IV) Appropriation of profits1. Appropriation for surplus reserves2. Distributions to shareholders3. Others(V)Transfer within equity1.Share capital increased by capital reserves transfer2.Share capital increased by surplus reserves transfer3.Transfer of surplus reserve to offset losses4.OthersIV.Balance at 31/12/2017|1,428,601.431,428,601.431,428,601.43||782.89782.895,717.805,717.806,500.69||-1,129,296.16-1,129,296.16-1,000,015.21-1,000,015.21-2,129,311.37||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元 Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|Item|||||||
||实收资本（或股本）Share capital|资本公积Capital reserve|其他综合收益Othercomprehensiveincome|盈余公积Surplusreserve|未分配利润Retained earnings|其他Other|
|I.Balance at 31/12/2017Add：Changes in accounting policiesCorrection of prior period errorsOthersII.Balance at 01/01/2018III.Changes in equity during the year( "- "for decrease)(I)Total comprehensive income(II)Shareholders' contributions and decrease of capital1.Contribution by ordinary shareholders2. Equity settled share-based payments3. Others(III)Specific Reserve1. Appropriation during the year2.Utilisation during the year(IV) Appropriation of profits1. Appropriation for surplus reserves2. Distributions to shareholders3. Others(V)Transfer within equity1.Share capital increased by capital reserves transfer2.Share capital increased by surplus reserves transfer3.Transfer of surplus reserve to offset losses4.OthersIV.Balance at 30/9/2018|1,428,601.431,428,601.431,428,601.43|16,976,355.6916,976,355.691 6,976,355.692,141,397.34|6,500.696,500.6956,482.8256,482.8262,983.51||- 2,129,311.37- 2,129,311.37- 1,494,135.86- 1,494,135.86- 3,623,447.23||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
(一)企业注册地、组织形式
ENERGIJA PROJEKT d.d.（以下简称“公司”或“本公司”）于2010年12月29日在克罗地亚成立，OIB：97312497377，注册地址：Senj (City of Senj) PetraMatkoviéa7，公司性质：股份公司，注册资本1,460,000.00HRK，股东：AnaDiombié持股24%，北方国际合作股份有限公司持股76%。
公司于2018年7月13日召开监事会，会议选出监事会主席：单宇超，OIB:86676211405；
监事会副主席：AnaDiombié，OIB:43334067050；监事会成员：张益智，OIB:49747779692。
董事会主席：王新庆，管理层成员：李付栋、李桥。
（二）公司历史沿革
公司成立于2010年12月29日，公司形式为有限责任公司，注册资本为20,000.00HRK。
后经多次股权转让，至2014年12月29日增资前，公司的股权结构为：AleksandarDžombić出资17,800.00HRK，Kristijan Brezak出资200.00HRK，Vladimir Sever出资800.00HRK，IvanTominov出资600.00HRK，Teradurd.o.o.出资600.00HRK。2014年12月29日，公司股东会决定增资1,440,000.00HRK，其中AleksandarDžombić增资1,424,000.00HRK，KristijanBrezak增资16,000.00HRK，公司注册资本由20,000.00 HRK增加至1,460,000.00HRK。2015年商事法院批准公司股东 AleksandarDžombić以对公司应收款项转为对公司实缴出资。2015年 10月6日，公司股东会作出决定，公司性质由有限责任公司转为股份公司。2016年6月17日，公司股东大会根据《关于转让本公司少数股东股份的决定》，前股东KristijanBrezak、 VladimirSever、IvanTominov、Teradurd.o.o.将持有的公司 1.247%的股份转让给控股股东 AleksandarDžombić。2018年7月3日，AleksandarDžombić将其持有的项目公司100%股份赠与其妻子AnaDžombić。AnaDžombić已将其持有的76%的股权转让给北方国际合作股份有限公司。
（三）企业的业务性质和主要经营活动
公司主要经营项目：供配电，天然气的生产、分配、运输，石油及石油产品的储存、运输、零售、批发，能源市场贸易，计算机及相关服务，建筑设计、施工、监理，房地产经纪，客货运输，投资和管理咨询，广告宣传、市场调研和民意调查等。
二、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、2018年 9月 30日的财务状况以及 2016年度、2017年度、2018年1月至9月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以库纳为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
应收账款取得时以公允价值确认，预计超过一年期限收取的应收账款采用摊余成本法计量。
本公司于资产负债表日评估是否有客观证据证明应收款项发生减值，减值的客观证据包括债务人的重大财务困难,不履行合同拖欠付款,当借款人可能会进入破产或其他金融重组。
应收账款在计算当期应计提的减值金额通常以账面价值与预计未来现金流量的现值孰低进行计量，差异在利润表中“公允价值变动”列示。预期超过 12个月的应收账款将作为长期应收款列示。
6、固定资产
（1）固定资产的确认条件
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%房屋、建筑物 20年 0 5%机器设备 4年 0 25%货车 4年 0 25%电子设备 2年 0 50%小轿车 5年 0 20%其他 10年 0 10%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
7、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、11。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
9、无形资产
本公司无形资产包括权利证照等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、11。
10、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租赁期为25年的土地使用权费。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、资产减值
本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
13、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
14、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
本公司审计期间无应披露的会计政策变更。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）会计估计变更
本公司审计期间无应披露的会计估计变更。
（三）前期重大差错更正
本公司审计期间无应披露的前期重大差错更正。
六、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 13、25企业所得税 应纳税所得额 12、18注1：增值税一般为25%，电力运输行业增值税为13%，但由于公司尚未开展有关电力方面业务，故目前使用25%。
注2：企业所得税一般为18%，纳税年度年收入低于 3,000,000.00 HRK适用12%。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币。
1、货币资金
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
银行存款 833.69 8,266.77 5,978.79其他货币资金 380,094.12
合计 380,927.81 8,266.77 5,978.79注：列报在其他货币资金的款项在报告日处于冻结状态，系与前股东 TERADURd.o.o.的债务诉讼所致，涉及资金380,927.81元，其中债务本金200,376.48元，对应的利息179,717.64元。
2、其他应收款
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
往来款 59,753.51 211,650.65 256,337.96
合计 59,753.51 211,650.65 256,337.96
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末坏账情况
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 Sever Vladimir 119,152.69 119,152.69 3年以上 100% 预计无法收回合计 119,152.69 119,152.69
—— —— ——注：债权为公司向SeverVladimir提供的借款，SeverVladimir是公司的前股东，目前其作为原告向法院提起对本公司的4起诉讼，且账龄在3年以上，判断该笔款项很可能无法收回。
3、其他流动资产
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
待结转税费 295,896.87 23,033.17 7,592.42合计 295,896.87 23,033.17 7,592.424、固定资产情况
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31一、账面原值合计 587,088.58 564,965.71 525,996.51其中：机器设备 587,088.58 564,965.71 525,996.51二、累计折旧合计 370,336.57 250,450.32 101,676.02其中：机器设备 370,336.57 250,450.32 101,676.02三、固定资产账面净值合计 216,752.01 314,515.39 424,320.49其中：机器设备 216,752.01 314,515.39 424,320.49四、固定资产减值准备合计
其中：机器设备
五、固定资产账面价值合计 216,752.01 314,515.39 424,320.49其中：机器设备 216,752.01 314,515.39 424,320.495、在建工程
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
风力发电项目 13,374,521.60 11,169,990.99 10,255,958.71合计 13,374,521.60 11,169,990.99 10,255,958.71
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、无形资产
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
一、原价合计 442,303.81 425,636.77 345,554.94其中：软件
许可证 442,303.81 425,636.77 345,554.94二、累计摊销合计
其中：软件
许可证
三、无形资产减值准备合计
其中：软件
许可证
四、账面价值合计 442,303.81 425,636.77 345,554.94其中：软件
许可证 442,303.81 425,636.77 345,554.94注：列入无形资产的为建设风电项目相关的许可证，因未正式开工建设，暂不提摊销。
自开工之日起，计提摊销，摊销期按许可证有效期和施工期孰短原则确定。
7、长期待摊费用
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
一．账面原值 780,454.15 751,044.85 611,594.72土地租赁费 780,454.15 751,044.85 611,594.72二、累计摊销 74,890.70 49,537.33 20,489.36土地租赁费 74,890.70 49,537.33 20,489.36二．账面净值 705,563.45 701,507.52 591,105.36土地租赁费 705,563.45 701,507.52 591,105.36注：列入长期待摊费用的为获取土地25年使用权支付的租赁费和补偿金。
8、应付职工薪酬
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
短期薪酬 116,332.87 6,180.59 5,754.32
合计 116,332.87 6,180.59 5,754.32
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、应交税费
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
其他税费 26,470.20 2,791.66 2,467.58合计 26,470.20 2,791.66 2,467.5810、其他应付款
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
往来款 488,422.59 7,482,489.73 4,962,250.79合计 488,422.59 7,482,489.73 4,962,250.79注：2018年7月到8月，根据《收购协议》约定，AnaDžombić支付1,585.00万克罗地亚库纳，用于偿还公司的债务。截至2018年9月30日，短期债务尚有6家未结清。
（1）按债权人归集的期末余额前五名的其他应付款情况：
债权人名称 款项性质 2018.9.30
TERADUR, d.o.o. 往来款 380,094.12 VIPNET D.O.O. 往来款 7,299.67Majdenić Josip 往来款 3,776.78 IHS 往来款 2,697.70 KONTROL BIRO - PRISTER d.o.o. 往来款 404.65合计 —— 394,272.9211、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
1年内到期的长期应付款 2,098,225.41 976,752.27合计 —— 2,098,225.41 976,752.2712、长期应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
借款 3,959,123.12 5,639,535.55合计 —— 3,959,123.12 5,639,535.55注：2018年 7月到 8月，根据《收购协议》约定，AleksandarDžombić支付 1,585.00万克
罗地亚库纳，用于偿还公司的债务。截至 2018年9月30日，长期借款已结清。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、实收资本
投资者姓名 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
北方国际合作股份有限
1,085,737.09 1,428,601.43 1,428,601.43公司
AnaDžombić 342,864.34
合计 1,428,601.43 1,428,601.43 1,428,601.4314、资本公积
项目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 16,976,355.69
合计 16,976,355.69 —— ——注：2018年 8月 8日，根据《收购协议》约定，AleksandarDžombić无偿支付 1,585.00万克罗地亚库纳，用于偿还公司的债务。根据当日欧元对克罗地亚库纳汇率 7.401709折算为2,141,397.34欧元，再根据当日欧元对人民币汇率 7.9277折算。
15、未分配利润
项 目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度本期年初余额 -2,129,311.37 -1,129,296.16 -761,938.51本期增加额 -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65其中：本期净利润转入 -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 -3,623,447.23 -2,129,311.37 -1,129,296.1616、营业收入
项目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度
服务收入 138,812.32
合计 138,812.32 —— ——
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、管理费用
项 目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度
职工薪酬 345,555.85 106,682.71 63,445.92办公租赁费 1,532.33 17,571.30电话费 16,347.00 23,155.34 8,350.35汽车租赁费 12,573.24 13,109.35中介服务费 303,409.65 20,390.82 55,737.47折旧及摊销 129,726.15 191,568.17 115,155.15保险费 11,040.02
其他 251,025.98 154,022.91 70,124.42合计 1,057,104.65 509,925.51 343,493.9618、财务费用
项目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度
利息支出 670,020.87 456,347.85 23,704.69减：利息收入 6,140.84 0.15 63.30汇兑损益 400.02合计 663,880.03 456,347.70 24,041.4119、资产减值损失
项目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度
坏账损失 112,799.90
合计 —— 112,799.90 ——20、营业外收入
项目 2018年1月-9月 2017年度 2016年度
其他 88,036.50 79,057.90 177.72合计 88,036.50 79,057.90 177.72注：2018年1至6月确认的营业外收入为往来款差异，其中两家公司已注销，无法支付 23,755.95元；两家回函差异 67,602.40元；其他 8,361.94元,银行存款回函差异-11,683.79元。
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至2018年9月30日2年1期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、或有事项
截止审计报告日，我们发现的或有事项提请报表使用人注意：
通过检查了解到，公司作为被告涉及的未决诉讼如下（以下涉及金额的，以 2018年 9月28日欧元对人民币汇率8.0111折算）：
①前股东VladimirSever.与公司共有4起诉讼，诉讼请求主要包括确认相关股东会决议无效，该等决议主要涉及排除小股东、公司增资、公司股份制改制等事项；
②前股东Ivan Tominov与公司有1起诉讼，诉讼请求确定股东2014年12月29日关于增资的决议无效；
③前股东TERADURd.o.o.与公司有2起债务诉讼，涉及金额548,258.55元、200,376.48元，针对第2起诉讼，银行已冻结380,927.81元（债务本金200,376.48元和对应的利息179,717.64元）作为担保，如果公司二审判决失败，冻结资金将转给索赔人；
④ORYX Grupad.o.o.与公司有 1起诉讼，诉讼请求为要求公司支付租赁其房屋及车辆使用费，涉及金额66,635.63元；
⑤Brodarski instituted.o.o.与公司有1起诉讼，诉讼请求支付咨询服务费，涉及金额 55,533.90元。
九、资产负债表日后事项
2018年7月6日、2018年10月12日，公司召开股东会并作出决议，同意北方国际与 AnaDžombić以现金方式对公司按照股权结构进行等比例增资。此次共计增资 182,337,500.00克罗地亚库纳，增资完成后，公司注册资本将增至 183,797,500.00克罗地亚库纳。截至审计日，此次增资涉及的股份登记手续尚未完成。
十、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司股东会批准报出。
ENERGIJA PROJEKT d. d.
2018年 11月16日