河南豫能控股股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南豫能控股股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|696,767,170.06|2,233,429,168.11|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|52,579,869.60|42,948,000.00|
|应收账款|450,597,302.44|385,911,860.91|
|预付款项|9,357,314.65|12,859,609.45|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|44,630,774.48|32,144,181.48|
|买入返售金融资产|||
|存货|133,748,130.12|209,065,073.00|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|16,162,925.97|58,755,396.43|
|其他流动资产|327,312,756.78|141,626,487.32|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|1,731,156,244.10|3,116,739,776.70|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|20,000,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|13,780,289.66|14,040,991.88|
|固定资产|6,657,447,926.41|3,344,509,694.80|
|在建工程|2,282,029,368.00|4,159,080,669.95|
|工程物资|173,760,935.52|724,344,337.34|
|固定资产清理|2,630,353.00|2,630,353.00|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|238,129,776.58|179,813,347.48|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|302,008.89|58,486.83|
|递延所得税资产|43,899,320.91|44,055,124.77|
|其他非流动资产|712,350,298.81|536,151,580.35|
|非流动资产合计|10,144,330,277.78|9,024,684,586.40|
|资产总计|11,875,486,521.88|12,141,424,363.10|
|流动负债：|||
|短期借款|400,000,000.00|660,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|550,077,184.74|472,177,092.00|
|应付账款|1,205,582,906.15|1,132,661,406.13|
|预收款项|5,078,250.18|5,133,005.02|
|卖出回购金融资产款|||

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|-|-|-|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,624,251.53|10,556,221.88|
|应交税费|53,720,553.82|83,624,230.22|
|应付利息|405,305.43||
|应付股利|||
|其他应付款|237,315,664.59|863,970,375.40|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|222,430,800.00|400,797,777.76|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,685,234,916.44|3,628,920,108.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|5,208,260,089.92|4,781,460,000.98|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|9,229,605.31|11,711,648.10|
|长期应付职工薪酬|161,098.95|161,098.95|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|6,464,110.91|3,796,777.61|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|5,224,114,905.09|4,797,129,525.64|
|负债合计|7,909,349,821.53|8,426,049,634.05|
|所有者权益：|||
|股本|855,275,976.00|855,275,976.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,075,557,905.99|3,075,557,905.99|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|142,984,783.74|142,984,783.74|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-554,646,029.43|-750,819,882.28|
|归属于母公司所有者权益合计|3,519,172,636.30|3,322,998,783.45|
|少数股东权益|446,964,064.05|392,375,945.60|
|所有者权益合计|3,966,136,700.35|3,715,374,729.05|
|负债和所有者权益总计|11,875,486,521.88|12,141,424,363.10|

法定代表人： 郑晓彬 主管会计工作负责人：王崇香 会计机构负责人：乔艳艳2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|521,227,835.22|1,805,315,869.97|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|84,619.78||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|98,784,636.31|25,423.13|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|50,000,000.00|317,514,490.59|
|流动资产合计|670,097,091.31|2,122,855,783.69|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,127,014,040.17|1,607,974,040.17|
|投资性房地产|||
|固定资产|2,417,474.75|3,367,321.95|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,859,882.13|1,699,032.80|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|302,008.89|58,486.83|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产||17,000,000.00|
|非流动资产合计|2,131,593,405.94|1,630,098,881.75|
|资产总计|2,801,690,497.25|3,752,954,665.44|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||4,104,000.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|224,017.91|480,730.24|
|应交税费|76,940.27|217,191.05|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|377,034,095.24|1,040,354,675.74|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|50,000,000.00|317,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|427,335,053.42|1,362,156,597.03|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款||17,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|68,987.00|68,987.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|1,466,333.31|1,632,333.33|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,535,320.31|18,701,320.33|
|负债合计|428,870,373.73|1,380,857,917.36|
|所有者权益：|||
|股本|855,275,976.00|855,275,976.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,252,569,847.30|2,252,569,847.30|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|135,127,386.92|135,127,386.92|
|未分配利润|-870,153,086.70|-870,876,462.14|
|所有者权益合计|2,372,820,123.52|2,372,096,748.08|
|负债和所有者权益总计|2,801,690,497.25|3,752,954,665.44|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,576,810,149.98|1,667,878,342.78|
|其中：营业收入|1,576,810,149.98|1,667,878,342.78|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,264,893,146.42|1,366,758,925.09|
|其中：营业成本|1,057,675,485.08|1,194,999,999.70|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|9,997,257.93|13,288,708.50|
|销售费用|694,687.74|523,719.19|
|管理费用|94,528,290.22|32,684,978.70|
|财务费用|102,275,654.35|83,787,172.57|
|资产减值损失|-278,228.90|41,474,346.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|311,917,003.56|301,119,417.69|
|加：营业外收入|481,713.96|5,103,413.59|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|70,000.00|813.99|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|312,328,717.52|306,222,017.29|
|减：所得税费用|78,324,746.22|41,702,494.96|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|234,003,971.30|264,519,522.33|

||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润|196,173,852.85|208,483,306.54|
|少数股东损益|37,830,118.45|56,036,215.79|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|234,003,971.30|264,519,522.33|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|196,173,852.85|208,483,306.54|
|归属于少数股东的综合收益总额|37,830,118.45|56,036,215.79|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2294|0.3345|
|（二）稀释每股收益|0.2294|0.3345|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人： 郑晓彬 主管会计工作负责人：王崇香 会计机构负责人：乔艳艳4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|9,396,226.44|9,396,226.44|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|1,112.68|65,158.63|
|销售费用|||
|管理费用|10,745,471.17|9,567,939.88|

||||
|-|-|-|
|财务费用|-1,884,385.83|-90,733.95|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||100,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|534,028.42|99,853,861.88|
|加：营业外收入|189,347.02|18.00|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|723,375.44|99,853,879.88|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|723,375.44|99,853,879.88|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|723,375.44|99,853,879.88|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,492,221,881.35|1,771,601,409.56|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|52,968,640.44|19,421,030.29|
|经营活动现金流入小计|1,545,190,521.79|1,791,022,439.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|561,040,613.33|846,045,306.04|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|67,959,806.42|59,390,013.88|
|支付的各项税费|209,948,841.75|188,093,005.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|82,007,383.41|31,498,475.66|
|经营活动现金流出小计|920,956,644.91|1,125,026,800.77|
|经营活动产生的现金流量净额|624,233,876.88|665,995,639.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|104,134,351.67|5,612,004.95|
|投资活动现金流入小计|104,134,351.67|5,612,004.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,209,229,192.26|1,344,824,836.58|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|232,024,895.19|79,501,330.23|
|投资活动现金流出小计|1,441,254,087.45|1,424,326,166.81|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,337,119,735.78|-1,418,714,161.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|16,758,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|16,758,000.00||
|取得借款收到的现金|755,000,000.00|3,340,190,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||234,150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|771,758,000.00|3,574,340,000.00|
|偿还债务支付的现金|775,771,029.33|2,337,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|177,880,180.11|153,607,959.62|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|643,828,602.39|1,870,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,597,479,811.83|2,492,977,959.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|-825,721,811.83|1,081,362,040.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,538,607,670.73|328,643,517.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,175,608,416.05|153,189,136.16|
|六、期末现金及现金等价物余额|637,000,745.32|481,832,653.76|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||60,315,131.05|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|309,748,680.88|110,252,902.89|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|309,748,680.88|170,568,033.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,943,851.50|5,654,139.30|
|支付的各项税费|1,207,614.07|4,242,366.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|138,840,120.97|4,474,983.85|
|经营活动现金流出小计|145,991,586.54|14,371,489.23|
|经营活动产生的现金流量净额|163,757,094.34|156,196,544.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,819,841.00|469,171.00|
|投资支付的现金|1,153,570,000.00|5,421,052.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,157,389,841.00|5,890,223.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,157,389,841.00|-5,890,223.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|284,000,000.00|52,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,455,288.09||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|290,455,288.09|52,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-290,455,288.09|-52,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,284,088,034.75|97,806,321.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,805,315,869.97|63,085,811.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|521,227,835.22|160,892,133.05|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般||||
|||||||减：库||专项||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||综合||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其他||存股||储备||||||
|||股|债||||收益|||准备||||
|一、上年期末余额|855,275,976.00||||3,075,557,905.99||||142,984,783.74||-750,819,882.28|392,375,945.60|3,715,374,729.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|855,275,976.00||||3,075,557,905.99||||142,984,783.74||-750,819,882.28|392,375,945.60|3,715,374,729.05|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||||
||||||||||||196,173,852.85|54,588,118.45|250,761,971.30|
|以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||196,173,852.85|37,830,118.45|234,003,971.30|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||16,758,000.00|16,758,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||16,758,000.00|16,758,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||||
|金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|855,275,976.00|3,075,557,905.99|142,984,783.74|-554,646,029.43|446,964,064.05|3,966,136,700.35|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般||||
|||||||减：库||专项||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||综合||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其他||存股||储备||||||
|||股|债||||收益|||准备||||
|一、上年期末余额|623,346,930.00||||1,558,519,525.78||||142,984,783.74||-1,121,179,945.78|285,698,775.50|1,489,370,069.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||
|同一控制下企业合并|||||||
|其他|||||||
|二、本年期初余额|623,346,930.00|1,558,519,525.78|142,984,783.74|-1,121,179,945.78|285,698,775.50|1,489,370,069.24|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||
|||234,150,000.00||208,483,306.54|56,036,215.79|498,669,522.33|
|以“－”号填列）|||||||
|（一）综合收益总额||||208,483,306.54|56,036,215.79|264,519,522.33|
|（二）所有者投入和减少资本||234,150,000.00||||234,150,000.00|
|1．股东投入的普通股||234,150,000.00||||234,150,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||
|本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的|||||||
|金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|623,346,930.00|1,792,669,525.78|142,984,783.74|-912,696,639.24|341,734,991.29|1,988,039,591.57|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库||专项||||
||股本|优先|永续||资本公积||其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他||存股||储备||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|855,275,976.00||||2,252,569,847.30||||135,127,386.92|-870,876,462.14|2,372,096,748.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|855,275,976.00||||2,252,569,847.30||||135,127,386.92|-870,876,462.14|2,372,096,748.08|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||
|||||||||||723,375.44|723,375.44|
|以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||723,375.44|723,375.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|855,275,976.00|2,252,569,847.30|135,127,386.92|-870,153,086.70|2,372,820,123.52|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库||专项||||
||股本|优先|永续||资本公积||其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他||存股||储备||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|623,346,930.00||||444,075,652.04||||135,127,386.92|-961,817,022.22|240,732,946.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|623,346,930.00||||444,075,652.04||||135,127,386.92|-961,817,022.22|240,732,946.74|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||
|||||||||||99,853,879.88|99,853,879.88|
|以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||99,853,879.88|99,853,879.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||99,853,879.88|99,853,879.88|
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||
|本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||
|金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|623,346,930.00|444,075,652.04|135,127,386.92|-861,963,142.34|340,586,826.62|

三、公司基本情况
1、公司设立情况
河南豫能控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司（现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”）、河南省电力公司（于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）、中国华中电力集团公司（现华中电网有限公司，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43,000万股，其中：国家及国有法人股35,000万股，社会公众股8,000万股。
2、公司设立后股本变化情况
根据公司2009年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2010]511号文），公司于2010年6月与投资集团完成了重大资产置换及发行股份购买资产交易，公司以自身拥有的焦作电厂#5、#6机组和其他资产及相关负债与投资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“鸭电公司”）55%股权和南阳天益发电有限责任公司（以下简称“天益公司”）100%股权进行置换，同时，公司向投资集团非公开发行A股股票193,346,930股，剩余对价0.96元公司以现金支付。增发完成后，本公司的注册资本增加至人民币623,346,930.00元，营业执照号410000000022082，法人代表：郑晓彬。
根据公司2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2014]1311号文），公司于2014年12月16日向特定投资者以认购要约的方式非公开发行A股股票231,929,046股，发行价格为9.02元/股，募集资金总额为2,091,999,994.92元。根据证监会批准募集资金主要用于：收购投资集团拥有的新乡中益发电有限公司（以下简称“中益公司”）的95%股权和鹤壁同力发电有限责任公司（以下简称“鹤壁同力”）拥有的鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤淇公司”）的97.15%股权；拨付收购公司基建项目的资本金；补充本公司流动资金。增发完成后，本公司的实收资本增加至人民币855,275,976.00元，已于2015年4月3日完成注册资本变更工商登记手续，营业执照号410000000022082，法人代表：郑晓彬。
3、公司注册地址：河南省郑州市金水区农业路东41号B座8-12层；本公司及子公司主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。
4、公司经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5、本公司的母公司及实际控制人为投资集团，最终控制人为河南省发展与改革委员会。
6、本公司本期纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
7、截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数为855,275,976股。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月20日决议批准报出。
本期合并报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事电力产品的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、存货核算、固定资产折旧政策、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10“应收款项”、11“存货”、14“固定资产”、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、26“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司目前的金融资产主要为贷款和应收款项、可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司的可供出售金融资产主要为按成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存|
||在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如|
||偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭|
||或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观|

|||
|-|-|
||依据。本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为|
||单项金额重大的应收款项。|
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失|
||的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项|
||组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄|账龄分析法|
|备用金、小额押金|其他方法|
|以资产作抵押|其他方法|
|合并范围内关联方|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|0.00%|0.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对于单项金额50万元以下，如有迹象表明某项应收款|
||项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显差别，导致该|
||项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其|
|单项计提坏账准备的理由||
||可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明|
||显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情|
||况分析确定坏账准备计提的比例。|
|坏账准备的计提方法|采用个别认定法计提坏账准备|

11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料（燃煤、燃油）、材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。存货成本包括买价、运杂费、相关税费、定额内途耗和其他可归属于
存货采购成本的费用。领用和发出时，燃料按加权平均法计价，原材料按先进先出法计价，低值易耗品按
个别认定法计价，库存商品根据实际情况分别采用先进先出法、加权平均法及个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|40|3.00%|2.43%|
|机器设备|年限平均法|8-25|3.00%|12.13%-3.88%|
|运输设备|年限平均法|6-12|3.00%|8.08%-16.17%|
|管理用设备及工器具|年限平均法|5-8|0.00%|12.5%-20%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程包括施工前的准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等资料，按暂估的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地|50年|土地使用权证|
|软件|1-5年|有合同约定的按照合同约定，无合同约定的按预计使用年限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
如果无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要指设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
电力产品销售收入确认时间的具体判断标准：因电力产品具有不可存储的特性，发供电双方签订购售电合同，发电量上网后其电力产品所有权上的主要风险和报酬转移给供电公司，双方以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量、以发改委下达的上网电价为准结算售电收入，确认已发生的电力产品销售成本和已实现的电力产品销售收入。
除电力产品以外商品销售收入的确认标准：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）按完工百分比确认劳务收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司目前仅有经营租赁业务，无融资租赁业务。对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格（如评估价格），减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就未决诉讼或已判决但无法有效执行的预付货款，结合法律顾问的专业判断、债务单位的实际状况预计或有损失。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入按6%、17%的税率||
||计算销项税，并按扣除当期允||
|增值税||6%、17%|
||许抵扣的进项税额后的差额||
||计缴增值税。||
||按应税营业额的5%计缴营业||
|营业税||5%|
||税。||
||按实际缴纳的流转税的5%、||
|城市维护建设税||5%、7%|
||7%计缴。||
|企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴。|25%|
||按实际缴纳的流转税的3%计||
|教育费附加||3%|
||缴||
||按实际缴纳的流转税的2%计||
|地方教育费附加||2%|
||缴。||

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
（1）根据国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税。本公司下属子公司天益公司厂区围墙外灰场应税土地面积318,787.70平方米，年应纳税额1,593,938.50元，鸭电公司灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589,860.28平方米，年应纳税额2,949,301.40元。经南阳市地税局批准，天益公司和鸭电公司享受该免税优惠。
（2）依据财税（2008）156号文件，孙公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“天孚公司”）享受资源综合利用产品退（抵）的增值税的优惠政策。依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），天孚公司收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|6,189.17|7,906.82|
|银行存款|636,986,866.15|2,175,580,283.23|
|其他货币资金|59,774,114.74|57,840,978.06|
|合计|696,767,170.06|2,233,429,168.11|

其他说明
注：其他货币资金59,774,114.74元分别为履约保证金282,000.00元、承兑汇票保证金59,484,424.74元、支付宝资金7,690.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|52,579,869.60|42,948,000.00|
|合计|52,579,869.60|42,948,000.00|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|181,865,432.00||
|合计|181,865,432.00||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||0.00||||||
|应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||450,742,||145,387.||450,597,3|386,102||190,387.7||385,911,86|
|合计提坏账准备的||99.93%||0.03%|||99.92%||0.05%||
||690.20||76||02.44|,248.67||6||0.91|
|应收账款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||305,850.||305,850.|||305,850||305,850.4|||
|单独计提坏账准备||0.07%||100.00%|0.00||0.08%||100.00%||
||41||41|||.41||1|||
|的应收账款|||||||||||
||451,048,||451,238.||450,597,302.44|386,408||496,238.1||385,911,860.91|
|合计||100.00%||0.10%|||100.00%||0.13%||
||540.61||17|||,099.08||7|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|449,656,291.75|||
|4至5年|166,643.45|133,314.76|80.00%|
|5年以上|12,073.00|12,073.00|100.00%|
|合计|449,835,008.20|145,387.76|0.03%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额45,000.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|||收到对方单位支付的银行承兑汇票且已|
|中节环（北京）环境有限公司|45,000.00||
|||到期托收|
|合计|45,000.00|--|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|7,515,415.03|80.32%|10,969,482.07|85.30%|
|1至2年|1,826,760.97|19.52%|1,874,988.73|14.58%|
|2至3年|15,138.65|0.16%|15,138.65|0.12%|
|3年以上|0.00||||
|合计|9,357,314.65|--|12,859,609.45|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||46,958,0||40,627,0||6,330,941|47,458,||40,627,06||6,830,941.2|
|独计提坏账准备的||54.65%||86.52%|||64.40%||85.61%||
||07.97||66.74||.23|007.97||6.74||3|
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||38,259,5||153,604.||38,105,98|25,046,||153,604.0||24,893,062.|
|合计提坏账准备的||44.52%||0.40%|||33.99%||0.61%||
||87.54||00||3.54|666.61||0||61|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||714,471.||520,621.||193,849.7|1,190,7||770,621.2|||
|单独计提坏账准备||0.83%||72.87%|||1.61%||64.71%|420,177.64|
||00||29||1|98.93||9|||
|的其他应收款|||||||||||
||85,932,0||41,301,2||44,630,774.48|73,695,473.51||41,551,29||32,144,181.48|
|合计||100.00%||48.06%|||100.00%||56.38%||
||66.51||92.03|||||2.03|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|国网河南省电力公司|23,500,000.00|23,500,000.00|100.00%|预计无法收回|
|禹州市三古垌军阳矿业有限公司|8,511,372.30|6,810,000.00|80.01%|预计部分收回|
|河南恒安煤炭有限公司|4,706,995.14|2,560,000.00|54.39%|预计部分收回|
|禹州市宏通矿山物资有限公司|3,970,076.60|3,120,000.00|78.59%|预计部分收回|
|青海天俊煤炭贸易有限责任公司|2,340,305.94|1,870,000.00|79.90%|预计部分收回|
|青海新东方煤炭有限公司|2,000,112.22|985,000.00|49.25%|预计部分收回|
|鄢陵县天马煤炭购销有限公司|1,229,145.77|1,082,066.74|88.03%|预计部分收回|
|深圳赛日美科技有限公司|700,000.00|700,000.00|100.00%|预计无法收回|
|合计|46,958,007.97|40,627,066.74|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
||1,465,714.70|||
|1年以内小计|1,465,714.70|||
|1至2年|1,536,040.00|153,604.00|10.00%|
|合计|3,001,754.70|153,604.00|5.12%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额250,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|
|许昌万里运输（集团）有限公司|250,000.00||
|||收到现金|
|合计|250,000.00|--|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金及押金|25,296,976.75|22,488,431.20|
|托管费|9,960,000.00||
|往来款|3,426,913.13|2,982,128.05|
|代垫资金|24,072,903.00|24,072,903.00|
|预付煤款|23,081,857.68|24,058,185.61|
|其他|93,415.95|93,825.65|
|合计|85,932,066.51|73,695,473.51|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|国网河南省电力公||||||
||代垫资金|23,500,000.00|5年以上|27.35%|23,500,000.00|
|司||||||
|投资集团|股权托管费|9,960,000.00|1年以内|11.59%|0.00|
|禹州市三古垌军阳||||||
||预付煤款|8,511,372.30|4-5年|9.90%|6,810,000.00|
|矿业有限公司||||||
|河南恒安煤炭有限||||||
||预付煤款|4,706,995.14|3-4年|5.48%|2,560,000.00|
|公司||||||
|禹州市宏通矿山物||||||
||预付煤款|3,970,076.60|4-5年|4.62%|3,120,000.00|
|资有限公司||||||
|合计|--|50,648,444.04|--|58.94%|35,990,000.00|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|107,854,472.70|48,928,261.97|58,926,210.73|102,039,843.09|48,911,490.87|53,128,352.22|
|库存商品|212,032.55||212,032.55|359,090.42||359,090.42|
|燃料|72,527,744.06||72,527,744.06|155,483,944.69||155,483,944.69|
|低值易耗品|8,991.49|0.00|8,991.49|15,760.72||15,760.72|
|生产成本或劳务|||||||
||2,073,151.29|0.00|2,073,151.29|77,924.95||77,924.95|
|成本|||||||
|合计|182,676,392.09|48,928,261.97|133,748,130.12|257,976,563.87|48,911,490.87|209,065,073.00|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|48,911,490.87|16,771.10||||48,928,261.97|
|合计|48,911,490.87|16,771.10||||48,928,261.97|

7、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期待摊费用|16,162,925.97|58,755,396.43|
|合计|16,162,925.97|58,755,396.43|

其他说明：
该科目余额为将于年内投产的子公司鹤淇公司的生产准备费，子公司中益公司本期已投产，并将生产准备费结转当期损益。
8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税进项税|326,827,092.50|141,140,823.04|
|预交企业所得税|485,664.28|485,664.28|
|合计|327,312,756.78|141,626,487.32|

其他说明：
注：根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会[2012]13号）的相关规定将应交税费借方余额项目即多缴预缴的项目及待抵扣的增值税进项税额在其他流动资产中列示。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|
|按成本计量的|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|
|合计|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|河南创业|||||||||||
|投资股份|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||19.05%||
|有限公司|||||||||||
|合计|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||--||

10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|25,021,336.42|||25,021,336.42|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产\在建工|||||
|程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|25,021,336.42|||25,021,336.42|
|二、累计折旧和累计摊销|||||
|1.期初余额|10,980,344.54|||10,980,344.54|
|2.本期增加金额|260,702.22|||260,702.22|
|（1）计提或摊销|260,702.22|||260,702.22|

||||
|-|-|-|
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|11,241,046.76|11,241,046.76|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|13,780,289.66|13,780,289.66|
|2.期初账面价值|14,040,991.88|14,040,991.88|

11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||管理用设备||
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备||合计|
|||||及工器具||
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|1,549,335,116.65|7,089,809,191.46|74,303,694.18|69,894,570.29|8,783,342,572.58|
|2.本期增加金额|314,707,920.74|3,201,978,385.95|7,835,159.67|6,113,904.47|3,530,635,370.83|
|（1）购置||350,686.33|3,002,743.32|1,356,664.82|4,710,094.47|
|（2）在建工程转入|314,707,920.74|3,201,276,852.62|4,832,416.35|4,755,133.67|3,525,572,323.38|
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||710,128.21|710,128.21|
|（1）处置或报废||||||
|（2）调整暂估与实际入||||||
|||||710,128.21|710,128.21|
|账差额||||||
|4.期末余额|1,864,043,037.39|10,291,787,577.41|82,138,853.85|75,298,346.55|12,313,267,815.20|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|617,889,480.70|4,707,964,086.30|57,006,185.42|54,651,986.69|5,437,511,739.11|
|2.本期增加金额|18,315,941.33|194,269,666.88|1,988,331.79|2,413,071.01|216,987,011.01|
|（1）计提|18,315,941.33|194,269,666.88|1,988,331.79|2,413,071.01|216,987,011.01|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|636,205,422.03|4,902,233,753.18|58,994,517.21|57,065,057.70|5,654,498,750.12|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|428,703.96|888,499.51||3,935.20|1,321,138.67|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|428,703.96|888,499.51||3,935.20|1,321,138.67|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|1,227,408,911.40|5,388,665,324.72|23,144,336.64|18,229,353.65|6,657,447,926.41|
|2.期初账面价值|931,016,931.99|2,380,956,605.65|17,297,508.76|15,238,648.40|3,344,509,694.80|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|主厂房本体|86,710,000.00|尚未办理最终结算手续|
|启动锅炉房|4,200,000.00|尚未办理最终结算手续|
|供氢站|560,000.00|尚未办理最终结算手续|
|继电器室|360,000.00|尚未办理最终结算手续|
|燃油泵房|770,000.00|尚未办理最终结算手续|
|综合水泵间|730,000.00|尚未办理最终结算手续|
|循环水泵房及滤网间|320,000.00|尚未办理最终结算手续|
|空压机室及电除尘配电间|2,690,000.00|尚未办理最终结算手续|
|气化风机房|530,000.00|尚未办理最终结算手续|
|柴油发电机室|370,000.00|尚未办理最终结算手续|
|引风机室|7,300,000.00|尚未办理最终结算手续|
|煤水处理及冲洗泵房|430,000.00|尚未办理最终结算手续|
|碎煤机室|4,060,000.00|尚未办理最终结算手续|
|轨道衡控制室|66,000.00|尚未办理最终结算手续|
|翻车机室配电间|940,000.00|尚未办理最终结算手续|
|翻车机室|11,430,000.00|尚未办理最终结算手续|
|1号-4号输煤栈道|9,620,000.00|尚未办理最终结算手续|
|辅助生产办公楼|4,000,000.00|尚未办理最终结算手续|
|职工食堂|3,170,000.00|尚未办理最终结算手续|
|1号值班宿舍楼|4,000,000.00|尚未办理最终结算手续|
|2号值班宿舍楼|4,999,685.00|尚未办理最终结算手续|
|2号值班宿舍楼|5,340,000.00|尚未办理最终结算手续|

||||
|-|-|-|
|材料库|4,551,010.00|尚未办理最终结算手续|
|检修间|4,107,299.00|尚未办理最终结算手续|
|补\废水及循环水处理综合楼|7,544,800.00|尚未办理最终结算手续|
|排水泵房|2,000,000.00|尚未办理最终结算手续|
|生活消防泵房|1,080,000.00|尚未办理最终结算手续|
|输煤综合楼|3,450,000.00|尚未办理最终结算手续|
|合计|175,328,794.00||

其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|4号机进口汽泵|||||||
||1,205,128.21||1,205,128.21|1,205,128.21||1,205,128.21|
|芯包国产化改造|||||||
|河南电网网厂调|||||||
|度信息交互（视|||||||
||149,572.66||149,572.66||||
|频）系统鸭电端|||||||
|更新改造|||||||
|220KV变电站Ⅱ|||||||
|鸭宛、鸭220等5|247,863.25||247,863.25||||
|台开关改造|||||||
|2号机高旁液压|||||||
||57,580.90||57,580.90||||
|系统国产化改造|||||||
|2号炉高温再热|||||||
|器管道改造（67|274,516.15||274,516.15||||
|屏）（鸭电）|||||||
|能耗在线监测系|||||||
||188,034.18||188,034.18||||
|统（鸭电）|||||||
|光伏项目|303,456.97||303,456.97|127,829.53||127,829.53|
|2*600MW机组|||||||
||355,670,225.00||355,670,225.00|3,461,025,546.67||3,461,025,546.67|
|工程（中益）|||||||
|2*600MW机组|||||||
||1,923,932,990.68||1,923,932,990.68|696,722,165.54||696,722,165.54|
|工程（鹤淇）|||||||
|合计|2,282,029,368.00||2,282,029,368.00|4,159,080,669.95||4,159,080,669.95|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名|||本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|河南电||.0|||||||||||
||250,000||149,572.|||149,572.|||||||
|网网厂|||||||59.83%|95%|||||
||0||66|||66|||||||
|调度信|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||期利息||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称||额|加金额|资产金||额|占预算|度||资本化||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例|||金额|||
|息交互|||||||||||||
|（视频）|||||||||||||
|系统鸭|||||||||||||
|电端更|||||||||||||
|新改造|||||||||||||
|220KV|||||||||||||
|变电站|||||||||||||
|Ⅱ鸭宛、|1,750,00||247,863.|||247,863.|||||||
||||||||14.16%||||||
|鸭220等|0.00||25|||25||20%|||||
|5台开关|||||||||||||
|改造|||||||||||||
|2号机高|||||||||||||
|旁液压|||||||||||||
||770,000.||57,580.9|||57,580.9|||||||
|系统国|||||||7.48%||||||
||00||0|||0||80%|||||
|产化改|||||||||||||
|造|||||||||||||
|2号炉高|||||||||||||
|温再热|||||||||||||
||2,690,00||274,516.|||274,516.|||||||
|器管道|||||||10.21%|80%|||||
||0.00||15|||15|||||||
|改造（67|||||||||||||
|屏）|||||||||||||
|能耗在|||||||||||||
||300,000.||188,034.|||188,034.|||||||
|线监测|||||||62.68%|95%|||||
||00||18|||18|||||||
|系统|||||||||||||
|4号机进|||||||||||||
|口汽泵|||||||||||||
||1,800,00|1,205,12||||1,205,12|||||||
|芯包国|||||||85.47%|90%|||||
||0.00|8.21||||8.21|||||||
|产化改|||||||||||||
|造|||||||||||||
|2*600M|||||||||||||
|W机组|4,807,97|3,461,02|420,542,|3,525,89||355,670,|||179,318,|33,903,6|||
||||||||90.90%||||6.24%||
|工程（中|0,000.00|5,546.67|482.04|7,803.71||225.00||97.03%|999.02|43.43|||
|益）|||||||||||||
|2*600M|||||||||||||
|W机组|4,900,00|696,722,|1,227,21|||1,923,93|||113,450,|50,076,5|||
||||||||58.28%||||6.15%||
|工程（鹤|0,000.00|165.54|0,825.00|||2,990.68||79%|814.75|98.09|||
|淇）|||||||||||||
||9,715,53|4,158,95|1,648,67|3,525,89||2,281,72|||292,769,|83,980,2|||
|合计|||||||--|--||||--|
||0,000.00|2,840.42|0,874.18|7,803.71||5,911.03|||813.77|41.52|||

13、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|专用材料|3,307,822.98|44,281,624.82|
|专用设备|166,825,980.75|678,164,266.37|
|为生产准备的工具及器具|3,627,131.79|1,898,446.15|
|合计|173,760,935.52|724,344,337.34|

其他说明：
14、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|脱销改造工程拆除资产|59,634,028.82|59,634,028.82|
|减：固定资产清理减值准备|-57,003,675.82|-57,003,675.82|
|合计|2,630,353.00|2,630,353.00|

其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|204,629,994.51|||5,366,723.39|209,996,717.90|
|2.本期增加金||||||
||60,821,000.00|||490,656.42|61,311,656.42|
|额||||||
|（1）购置||||490,656.42|490,656.42|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|265,450,994.51|||5,857,379.81|271,308,374.32|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|20,356,724.13|||1,958,602.62|22,315,326.75|
|2.本期增加金||||||
||2,473,945.96|||521,281.36|2,995,227.32|
|额||||||
|（1）计提|2,473,945.96|||521,281.36|2,995,227.32|
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|22,830,670.09|||2,479,883.98|25,310,554.07|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|7,851,100.00|||16,943.67|7,868,043.67|
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||

|||||
|-|-|-|-|
|3.本期减少金||||
|额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额|7,851,100.00|16,943.67|7,868,043.67|
|四、账面价值||||
|1.期末账面价||||
||234,769,224.42|3,360,552.16|238,129,776.58|
|值||||
|2.期初账面价||||
||176,422,170.38|3,391,177.10|179,813,347.48|
|值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
16、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租入办公室装修费||||||
||58,486.83|282,777.78|39,255.72||302,008.89|
|及消防电路改造||||||
|合计|58,486.83|282,777.78|39,255.72||302,008.89|

其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|154,202,194.08|38,550,548.53|154,497,194.08|38,624,298.53|
|内部交易未实现利润|16,773,292.29|4,193,323.07|17,101,507.74|4,275,376.93|
|应付未付工资|2,457,353.05|614,338.24|2,457,353.05|614,338.24|
|递延收益|2,164,444.28|541,111.07|2,164,444.28|541,111.07|
|合计|175,597,283.70|43,899,320.91|176,220,499.15|44,055,124.77|

（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|4,137,789.56|4,287,018.48|
|可抵扣亏损|608,781,814.33|605,539,772.92|
|应付未付工资|157,000.01|393,286.00|
|合计|613,076,603.90|610,220,077.40|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2016年|557,902,200.93|557,902,200.93||
|2017年|32,786,968.64|32,786,968.64||
|2018年|777,401.20|777,401.20||
|2019年|14,073,202.15|14,073,202.15||
|2020年|3,242,041.41|3,242,041.41||
|合计|608,781,814.33|608,781,814.33|--|

其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付工程款|39,392,184.33|174,638,606.60|
|预付大型设备款|489,932,398.93|112,276,922.25|
|预付征地款|113,825,715.55|203,236,051.55|
|预付生产期用水款|69,200,000.00|45,999,999.95|
|合计|712,350,298.81|536,151,580.35|

其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|400,000,000.00|660,000,000.00|
|合计|400,000,000.00|660,000,000.00|

短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|550,077,184.74|472,177,092.00|
|合计|550,077,184.74|472,177,092.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|燃料款|162,068,082.60|217,066,933.36|
|材料款|60,679,008.18|96,231,052.70|
|工程款|329,179,623.98|272,571,548.03|
|设备及备件款|531,628,526.15|473,348,941.38|
|修理维护费等|49,357,581.82|36,482,361.58|
|银团费|25,346,170.00||
|其他|47,323,913.42|36,960,569.08|
|合计|1,205,582,906.15|1,132,661,406.13|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|河南省第二建设集团有限公司|26,517,369.00|尚未结算完毕|
|华电重工股份有限公司|15,002,536.26|尚未结算完毕|
|东方电气集团东方汽轮机有限公司|14,024,000.00|尚未结算完毕|
|安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司|12,709,983.26|尚未结算完毕|
|北京电力设备总厂|12,224,000.00|尚未结算完毕|
|福建龙净环保股份有限公司|9,330,000.00|尚未结算完毕|
|东方锅炉（集团）股份有限公司|3,134,000.00|尚未结算完毕|
|合计|92,941,888.52|--|

其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|粉煤灰销售款|4,062,560.18|4,267,315.02|
|工程款|340,690.00|340,690.00|
|房租款|675,000.00|525,000.00|
|合计|5,078,250.18|5,133,005.02|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|河南第一火电建设公司工程款|310,000.00|项目尚未完成|
|合计|310,000.00|--|

23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|9,253,125.88|102,679,072.03|102,611,042.38|9,321,155.53|
|二、离职后福利-设定提存计划|82,783.00|15,162,124.36|15,162,124.36|82,783.00|
|四、一年内到期的其他福利|1,220,313.00|0.00|0.00|1,220,313.00|
|合计|10,556,221.88|117,841,196.39|117,773,166.74|10,624,251.53|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|3,561,223.86|75,388,699.58|77,545,018.62|1,404,904.82|
|2、职工福利费|0.00|6,796,028.04|5,992,225.24|803,802.80|
|3、社会保险费|0.00|6,428,148.90|6,428,148.90|0.00|
|其中：医疗保险费|0.00|5,804,581.77|5,804,581.77|0.00|
|工伤保险费|0.00|370,673.28|370,373.28|0.00|
|生育保险费|0.00|253,193.85|253,193.85|0.00|
|4、住房公积金|0.00|6,870,072.00|6,870,072.00|0.00|
|5、工会经费和职工教育经费|5,691,902.02|2,980,701.62|1,560,155.73|7,112,447.91|
|6、短期带薪缺勤|0.00|186,064.47|186,064.47|0.00|
|7、短期利润分享计划|0.00|0.00|0.00||
|8、其他||4,029,357.42|4,029,357.42||
|合计|9,253,125.88|102,679,072.03|102,611,042.38|9,321,155.53|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|0.00|11,524,771.11|11,524,771.11|0.00|
|2、失业保险费|0.00|1,066,447.90|1,066,447.90|0.00|
|3、企业年金缴费|82,783.00|2,570,905.35|2,570,905.35|82,783.00|
|合计|82,783.00|15,162,124.36|15,162,124.36|82,783.00|

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%（本公司下属子公司鸭电公司与天益公司失业保险缴纳比例为1%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|11,273,713.87|42,404,685.38|
|消费税|0.00|0.00|
|营业税|431,336.75|332,310.60|
|企业所得税|36,701,728.20|33,327,921.03|
|个人所得税|550,826.02|1,029,415.17|
|城市维护建设税|598,912.46|1,649,280.97|
|土地使用税|2,014,426.55|2,014,426.57|
|教育费附加|357,259.44|981,932.00|
|地方教育费附加|238,172.95|654,621.29|
|房产税|1,554,177.58|1,200,604.41|
|其他税金|0.00|29,032.80|
|合计|53,720,553.82|83,624,230.22|

其他说明：
25、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|405,305.43||
|合计|405,305.43||

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质保金|140,304,448.10|89,236,853.12|
|应付代垫款|55,690,034.30|73,609,845.35|
|垫付项目资本金|14,447,229.11|648,977,229.11|
|安全风险抵押金|11,986,613.95|15,200,796.79|
|应付票据款|10,855,000.00|30,097,000.00|
|应付工程尾款|940,616.02|1,138,787.06|
|应付维修费、服务费|281,847.93|1,103,035.76|
|其他|2,809,875.18|4,606,828.21|
|合计|237,315,664.59|863,970,375.40|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|河南新中益电力有限公司|62,474,099.53|代垫款尚未结算|
|焦作天力电力投资有限公司|10,855,000.00|代垫款尚未结算|
|华电重工股份有限公司|7,418,063.00|质保金挂账|
|福建龙净环保股份有限公司|7,120,000.00|质保金挂账|
|东方电气集团东方汽轮机有限公司|4,568,000.00|质保金挂账|
|北京电力设备总厂|4,048,000.00|质保金挂账|
|河南省永合园林绿化工程有限公司|722,159.70|质保金挂账|
|河南丰源实业股份有限公司|507,224.91|未结算完毕|
|合计|97,712,547.14|--|

其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|222,430,800.00|400,797,777.76|
|合计|222,430,800.00|400,797,777.76|

其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|3,608,750,000.00|3,152,750,000.00|
|抵押借款|0.00|0.00|
|保证借款|353,550,889.92|360,517,778.74|
|信用借款|1,468,390,000.00|1,668,990,000.00|
|减：一年内到期的长期负债|-222,430,800.00|-400,797,777.76|
|合计|5,208,260,089.92|4,781,460,000.98|

长期借款分类的说明：
注：公司保证借款年末余额为353,550,889.92元，其中：鸭电公司有190,200,889.92元，系1994年4月经由国网河南省电力公司（原“河南省电力局”）申请使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，“担保人”为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司；另有保证借款163,350,000.00元为鹤淇公司借款，由河南省许平南高速公路有限责任公司在主合同3亿元贷款本金下承担连带责任保证。
质押借款年末余额为3,608,750,000.00元，其中有800,000,000.00元的出质标的为鹤淇公司可依法出质的2台60万千瓦超超临界发电机组电费收费权及其项下全部收益；有2,758,750,000.00元的出质标的为新乡中益发电有限公司（以下简称“中益公司”）可依法出质的2台60万千瓦超超临界发电机组电费收费
权及其项下全部收益；有50,000,000.00元的出质标的为天益公司100%的股权、鸭电公司55%的股权。
其他说明，包括利率区间：
西班牙政府混合贷借款利率为0.8%，其他长期借款利率区间为5.535%-6.592%。
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|淘汰落后产能资金|9,229,605.31|11,711,648.10|

其他说明：
注：本公司子公司中益公司与河南新中益电力有限公司签署协议，为其代管淘汰落后产能资金的使用，该项资金主要用于安置原公司职工，支付其工资及社保。2012年7月中益公司收到河南新中益电力有限公司转来的淘汰落后产能资金59,537,268.71元，截止本期末公司已累计支付50,307,663.40元，期末余额9,229,605.31元。
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|三、其他长期福利|161,098.95|161,098.95|
|合计|161,098.95|161,098.95|

31、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|3,796,777.61|3,000,000.00|332,666.70|6,464,110.91||
|合计|3,796,777.61|3,000,000.00|332,666.70|6,464,110.91|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营业|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额||其他变动|期末余额||
||||外收入金额|||收益相关|
|信息化项目|1,632,333.33||166,000.02||1,466,333.31|与资产相关|
|脱硫环保工程|1,944,444.28||166,666.68||1,777,777.60|与资产相关|
|能耗在线监测系统|220,000.00||||220,000.00|与资产相关|
|节能减排示范项目||3,000,000.00|||3,000,000.00|与资产相关|
|合计|3,796,777.61|3,000,000.00|332,666.70||6,464,110.91|--|

其他说明：
32、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|855,275,976.00||||||855,275,976.00|

其他说明：
33、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|2,913,087,858.99|||2,913,087,858.99|
|其他资本公积|162,470,047.00|||162,470,047.00|
|合计|3,075,557,905.99|||3,075,557,905.99|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|142,984,783.74|||142,984,783.74|
|合计|142,984,783.74|||142,984,783.74|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-750,819,882.28|-1,121,179,945.78|
|调整后期初未分配利润|-750,819,882.28|-1,121,179,945.78|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|196,173,852.85|208,483,306.54|
|期末未分配利润|-554,646,029.43|-912,696,639.24|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,534,442,075.75|1,018,907,296.18|1,613,464,138.03|1,158,763,566.85|
|其他业务|42,368,074.23|38,768,188.90|54,414,204.75|36,236,432.85|
|合计|1,576,810,149.98|1,057,675,485.08|1,667,878,342.78|1,194,999,999.70|

37、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|0.00|0.00|
|营业税|1,484,616.21|1,308,157.14|
|城市维护建设税|4,239,243.46|5,989,467.34|
|教育费附加|2,534,734.83|3,580,336.81|
|地方教育费附加|1,689,823.43|2,386,891.21|
|房产税|48,840.00|23,856.00|
|合计|9,997,257.93|13,288,708.50|

其他说明：
38、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|差旅费|106,099.30|83,298.70|
|车辆使用费|123,077.71|120,309.69|
|业务费|396,595.00|214,960.80|
|办公费|33,815.73|0.00|
|其他|35,100.00|105,150.00|
|合计|694,687.74|523,719.19|

其他说明：
39、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|7,595,476.68|8,869,953.71|
|税金|8,364,521.64|5,665,217.81|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保险费|8,345,506.72|4,078,470.74|
|差旅费|2,455,772.06|2,350,645.10|
|无形资产摊销|2,836,297.69|2,136,329.24|
|车辆使用费|2,477,459.12|1,484,714.21|
|业务招待费|1,263,133.97|1,374,174.92|
|房屋租赁费|1,583,768.75|1,296,480.00|
|治安消防费|1,307,092.00|676,350.00|
|劳动保护费|764,075.30|375,912.08|
|长期待摊费用摊销|54,195,066.22|157,087.08|
|折旧费|848,749.06|1,007,170.43|
|中介服务费|335,373.65|356,711.50|
|其他|2,155,997.36|2,855,761.88|
|合计|94,528,290.22|32,684,978.70|

其他说明：
40、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|104,766,110.58|81,896,650.32|
|减：利息收入|3,040,128.57|671,894.65|
|汇兑损益|-9,688.89|1,701,800.01|
|其他|559,361.23|860,616.89|
|合计|102,275,654.35|83,787,172.57|

其他说明：
41、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-295,000.00|1,395,000.00|
|二、存货跌价损失|16,771.10|0.00|
|三、可供出售金融资产减值损失|0.00|0.00|
|四、持有至到期投资减值损失|0.00|0.00|
|五、长期股权投资减值损失|0.00|0.00|
|六、投资性房地产减值损失|0.00|0.00|
|七、固定资产减值损失|0.00|0.00|
|八、工程物资减值损失|0.00|0.00|
|九、在建工程减值损失|0.00|0.00|
|十、生产性生物资产减值损失|0.00|0.00|
|十一、油气资产减值损失|0.00|0.00|
|十二、无形资产减值损失|0.00|0.00|
|十三、商誉减值损失|0.00|0.00|
|十四、其他|0.00|40,079,346.43|
|合计|-278,228.90|41,474,346.43|

42、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|447,366.70|166,666.68|447,366.70|
|其他|34,347.26|4,936,746.91|34,347.26|
|合计|481,713.96|5,103,413.59|481,713.96|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|财政厅拨付的信息化专项资金|166,000.02|0.00|与资产相关|
|南阳市财政局拨付的省级环境保护专项||||
||166,666.68|166,666.68|与资产相关|
|资金||||
|鹤壁开发区城北园区电力扶持资金|114,700.00||与收益相关|
|合计|447,366.70|166,666.68|--|

其他说明：
43、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|其他|70,000.00|813.99|70,000.00|
|合计|70,000.00|813.99||

其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|78,168,942.36|74,650,101.32|
|递延所得税费用|155,803.86|-32,947,606.36|
|合计|78,324,746.22|41,702,494.96|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|312,328,717.52|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|78,082,179.38|
|调整以前期间所得税的影响|3,709.08|
|非应税收入的影响|91,341.34|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵|73,766.42|

|||
|-|-|
|扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||
||73,750.00|
|所得税费用|78,324,746.22|

其他说明
45、其他综合收益
详见附注。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|代收公积金|35,107,536.35|1,595,191.80|
|投标保证金|8,094,800.00|10,040,261.60|
|往来款|5,174,231.79|5,551,048.38|
|存款利息收入|2,973,515.03|671,894.65|
|备用金|197,136.40|1,176,335.75|
|保险赔偿款|11,278.76|187,742.87|
|政府奖励及补助|114,700.00||
|其他|1,295,442.11|198,555.24|
|合计|52,968,640.44|19,421,030.29|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|代支公积金|49,563,702.08|1,069,275.91|
|销售和管理费用|15,046,231.46|11,250,636.85|
|往来款|8,577,153.03|8,660,538.13|
|退押金、保证金等|4,051,417.72|6,323,862.89|
|备用金|869,500.00|2,704,213.72|
|其他|3,899,379.12|1,489,948.16|
|合计|82,007,383.41|31,498,475.66|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|试运行电费收入|78,431,755.36||
|退回预缴征地款|19,511,640.00||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|节能减排奖励|3,000,000.00||
|招标服务费返还||2,355,346.62|
|利息收入|1,142,451.94|1,241,078.90|
|保险赔款|800,000.00||
|保证金|725,500.00||
|代收公积金|350,000.00|262,454.38|
|备用金|91,704.50|241,851.68|
|考核及罚款收入|51,550.00|130,900.00|
|其他|29,749.87|1,380,373.37|
|合计|104,134,351.67|5,612,004.95|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|基建期燃料采购款|138,443,472.82|0.00|
|容量购置费|0.00|20,000,000.00|
|往来款|39,469,120.64|21,017,173.10|
|代垫供水工程项目建设启动资金|24,000,000.05|14,000,000.00|
|银团费|9,628,500.00|0.00|
|发放工资、奖金|5,618,070.62|6,455,784.08|
|项目法人管理费|4,003,125.60|4,089,114.92|
|代支公积金|2,878,316.01|2,656,949.19|
|履约保证金|2,639,000.00|0.00|
|基建期其他费用|1,404,705.41|3,716,892.39|
|备用金|1,324,034.11|3,435,679.50|
|铁路、土地租赁费|1,234,619.72|1,460,431.47|
|安全风险抵押金|656,035.85|0.00|
|土地使用税、印花税|643,383.43|1,351,885.58|
|财产保险费|82,510.93|1,317,420.00|
|合计|232,024,895.19|79,501,330.23|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关联方代垫资本金||234,150,000.00|
|合计||234,150,000.00|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银团费及风险补偿费|9,298,602.39|1,870,000.00|
|支付给投资集团和同力公司为收购项目垫付的资本金|634,530,000.00||
|合计|643,828,602.39|1,870,000.00|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|234,003,971.30|264,519,522.33|
|加：资产减值准备|-278,228.90|41,474,346.43|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|215,642,704.42|156,002,528.87|
|无形资产摊销|2,867,264.36|2,136,329.24|
|长期待摊费用摊销|54,195,066.22|157,087.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|0.00|0.00|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|0.00|0.00|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|0.00|0.00|
|财务费用（收益以“－”号填列）|104,858,370.47|82,160,453.45|
|投资损失（收益以“－”号填列）|0.00|0.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|155,803.86|-32,947,606.36|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|75,320,122.37|-54,891,772.91|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-83,301,609.33|37,473,360.88|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|20,770,412.11|169,911,390.07|
|其他||0.00|
|经营活动产生的现金流量净额|624,233,876.88|665,995,639.08|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|637,000,745.32|481,832,653.76|
|减：现金的期初余额|2,175,608,416.05|153,189,136.16|
|现金及现金等价物净增加额|-1,538,607,670.73|328,643,517.60|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|

|||
|-|-|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|637,000,745.32|2,175,608,416.05|
|其中：库存现金|6,189.17|7,906.82|
|可随时用于支付的银行存款|636,986,866.15|2,175,580,283.23|
|可随时用于支付的其他货币资金|7,690.00|20,226.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|637,000,745.32|2,175,608,416.05|

其他说明：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|||检修公司存放银行的履约保函保证金282,000.00|
|货币资金|59,766,424.74|元；中益公司银行承兑汇票保证金59,484,424.74|
|||元|
|合计|59,766,424.74|--|

其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|河南豫能电力检修工程有限公司|郑州市|鹤壁市|检修服务|52.80%|47.20%|新设|
|南阳天益发电有限责任公司|南阳鸭河口镇|南阳鸭河口镇|火力发电|100.00%||并购|
|南阳鸭河口发电有限责任公司|南阳鸭河口镇|南阳鸭河口镇|火力发电|55.00%||并购|
|南阳天孚实业有限公司|南阳鸭河口镇|南阳鸭河口镇|后勤服务||100.00%|并购|
|鹤壁鹤淇发电有限责任公司|鹤壁淇县|鹤壁淇县|火力发电|97.15%||并购|
|新乡中益发电有限公司|新乡长垣县|新乡长垣县|火力发电|100.00%||并购|
|新乡益通实业有限公司|新乡长垣县|新乡长垣县|后勤服务||100.00%|并购|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：①天孚公司为本公司的孙公司，其中：鸭电公司持股60%、天益公司持股40%；益通公司为本公司的孙公司，中益公司持有其100%股份。
②期末时点鹤淇公司股东双方实际出资比例与约定出资比例暂时不一致。根据2014年5月鹤壁同力发电有限责任公司（以下简称“鹤壁同力”）与本公司签订的股权转让协议，鹤壁同力将所持鹤淇公司97.15%的股权转让给豫能控股。根据投资协议及股权转让协议约定，豫能控股、鹤壁市经济建设投资集团有限公司（以下简称“鹤壁经投”）应按鹤淇公司基建工程施工进度及所持股权比例同步拨付资本金总额101,835.30万元、2,987.45万元，自2014年截至本期末，鹤壁经投向鹤淇公司投入资本金2,701.80万元，豫能控股投入资本金52,822.00万元。但因在某一时点难以做到完全同步，导致本年末账面显示两股东资本金到位情况不完全符合约定比例（即鹤壁经投约定出资2.85%，实际到位出资4.56%；豫能控股约定出资97.15%，实际到位出资95.44%），该暂时性因素不影响各股东享有股权比例及表决权比例，在公司投产前最终实现各股东资本金到位情况与约定一致。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|鸭电公司|45.00%|37,830,118.45||421,536,118.24|
|鹤淇公司|2.85%|||18,665,421.00|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|鸭电|300,519,|1,000,13|1,300,65|181,645,|178,567,|360,213,|472,287,|1,050,29|1,522,58|463,710,|202,734,|666,444,|
|公司|742.67|9,686.18|9,428.85|211.28|867.52|078.80|871.82|8,192.27|6,064.09|290.52|445.26|735.78|
|鹤淇|121,382,|2,726,06|2,847,44|1,075,97|1,116,54|2,192,51|122,545,|1,655,05|1,777,60|539,814,|933,540,|1,473,35|
|公司|500.92|3,132.04|5,632.96|8,580.21|0,000.00|8,580.21|681.88|7,458.61|3,140.49|087.74|000.00|4,087.74|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司|||||||||
|||净利润|综合收益总|经营活动现|||综合收益总|经营活动现|
|名称|营业收入||||营业收入|净利润|||
||||额|金流量|||额|金流量|
|鸭电|480,042,491.1|84,305,021.74||276,424,713.5|649,702,559.9|124,802,824.9|124,802,824.9|191,179,713.|
||||84,305,021.74||||||
|公司|6|||9|1|6|6|36|
|鹤淇|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|公司|||||||||

其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|||投资管理、建设项目||||
|投资集团|郑州市||120亿元|60.74%|60.74%|
|||的投资等||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本企业最终控制方是河南省发展与改革委员会。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|郑州新力电力有限公司|同受投资集团控制|
|河南投资集团有限公司酒店管理分公司|同受投资集团控制|
|河南投资集团燃料有限责任公司|同受投资集团控制|
|河南立安实业有限责任公司|同受投资集团控制|
|河南省同力水泥有限公司|同受投资集团控制|
|河南省豫鹤同力水泥有限公司|同受投资集团控制|
|洛阳黄河同力水泥有限责任公司|同受投资集团控制|
|新乡平原同力水泥有限责任公司|同受投资集团控制|
|鹤壁万和电力工程有限公司|同受投资集团控制|
|鹤壁丰鹤发电有限责任公司|同受投资集团控制|
|鹤壁同力发电有限责任公司|同受投资集团控制|
|河南新中益电力有限公司|同受投资集团控制|
|焦作天力电力投资有限公司|同受投资集团控制|
|河南省许平南高速公路有限责任公司|同受投资集团控制|
|驻马店市白云纸业有限公司|同受投资集团控制|
|驻马店豫龙同力水泥有限公司|同受投资集团控制|
|濮阳龙丰纸业有限公司|同受投资集团控制|
|焦作瑞丰纸业有限公司|同受投资集团控制|
|河南创业投资股份有限公司|参股企业|

其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|河南投资集团燃料有限责任公司|购进燃煤|13,395,266.02||否|349,008,956.53|
|河南立安实业有限责任公司|购进原材料|667,026.53||否|745,155.52|
|河南新中益电力有限公司|旧机动车采购|640,980.00||否||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|鹤壁同力发电有限责任公司|销售商品|0.00|639,316.24|
|新乡平原同力水泥有限责任公司|检修劳务|0.00|61,111.11|
|河南省同力水泥有限公司|检修劳务|119,658.12|0.00|
|驻马店豫龙同力水泥有限公司|石膏|379,229.81|0.00|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方|受托方/承包||||托管收益/承包收|本期确认的托管|
|||受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|名称|方名称||||益定价依据|收益/承包收益|
|||15家发电企业股权|2015年01月01|2015年12月31|《股权委托管理||
|投资集团|本公司|||||9,396,226.44|
|||及1家燃料公司股权|日|日|协议》||

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方|受托方/承包||||托管费/出包费定|本期确认的托管|
|||委托/出包资产类型|委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|名称|方名称||||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|投资集团|固定资产-办公楼|1,539,936.84|1,296,480.00|

关联租赁情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|河南投资集团有限公司|15,000,000.00|2015年02月12日|2015年03月12日|委托贷款|
|拆出|||||

（5）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|洛阳黄河同力水泥有限责任公司|319,923.00||319,923.00||
|应收账款|河南省同力水泥有限公司|14,000.00||11,000.00||
|应收账款|鹤壁丰鹤发电有限责任公司|217,840.00||217,840.00||
|应收账款|鹤壁同力发电有限责任公司|74,800.00||74,800.00||
|应收账款|河南林长高速公路有限责任公司|281,119.00||281,119.00||
|应收账款|河南新中益电力有限公司|||1,000,000.00||
|其他应收款|投资集团|9,960,000.00||0.00||
|应收票据|驻马店市白云纸业有限公司|0.00||2,098,000.00||
|其他应收款|河南投资集团有限公司酒店管理分公司|900.00||900.00||
|其他应收款|新乡平原同力水泥有限责任公司|2,000.00||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|河南立安实业股份有限公司|0.00|574,311.66|
|应付账款|河南投资集团燃料有限责任公司|0.00|16,245,680.07|
|应付账款|鹤壁丰鹤发电有限责任公司|0.00|600,000.00|
|应付账款|河南新中益电力有限公司|640,980.00|0.00|
|预收款项|驻马店市豫龙同力水泥有限公司|94,389.20|38,088.06|
|其他应付款|驻马店市豫龙同力水泥有限公司|100,000.00|100,000.00|
|其他应付款|驻马店市白云纸业有限公司|0.00|19,132,000.00|
|其他应付款|鹤壁同力发电有限责任公司|4,887,724.44|209,205,411.39|
|其他应付款|河南新中益电力有限公司|62,474,099.53|62,474,099.53|
|其他应付款|焦作天力电力投资有限公司|10,855,000.00|10,965,000.00|
|其他应付款|投资集团|9,559,504.67|449,789,504.67|

十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对外出资承诺。根据《河南豫能控股股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》，本次募集资金用于：（1）收购投资集团所持有的中益公司95%股权及鹤壁同力所持有的鹤淇公司97.15%股权；（2）按照项目总投资的20%并扣除已投入项目资本金部分，对新乡中益增资用于补足“河南新中益电厂上大压小2×600MW级超超临界机组工程”项目资本金；与鹤壁市经济建设投资集团有限公司按照各自持股比例，对鹤壁鹤淇增资用于补足“鹤壁鹤淇电厂2×600MW级超超临界（上大压小）机组工程”项目资本金；（3）补充流动资金，约1,000.00万元。本次非公开发行募集资金到位前，公司可根据各项目的实际建设需要通过自有资金或由投资集团及鹤壁同力先行垫付方式筹集上述项目所需资金，本次非公开发行募集资金到位后将以募集资金予以置换。
募集资金到位后，公司按照上述承诺已先后支付：
（1）2014年12月，分别支付给投资集团和鹤壁同力募投项目中益公司95%股权收购款19,671.13万元、鹤淇公司97.15%股权收购款9,674.73万元；
（2）2014年12月、2015年1月、2015年3月根据投资进度拨付中益公司资本金9,930.00万元、10,800.00万元、7,712.00万元；2015年1月、2015年3月、2015年6月根据投资进度拨付鹤淇公司资本金17,000.00万元、5,678.00万元、10744万元；
（3）2015年1月，根据公司董事会2015年第1次临时会议决议，分别向投资集团、鹤壁同力支付过渡期内垫付的资本金44,023.00万元、19,430.00万元；
中期报告披露日至项目达到预定可使用状态前，按项目概算及约定出资比例，中益公司尚需投入资本金9,938.09万元，鹤淇公司尚需投入资本金39,338.57万元。
除上述事项外，截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||的影响数||
||||1、煤炭储备交易中心项目施工工期|
||1.公司设立河南煤炭储配交易中心有限公|||
||||约12个月，不会对公司本年经营成|
||司，开展煤炭储配交易中心一期项目建设|||
|重要的对外投资|||果产生重大影响；2、合资环保公司|
||事项；2.公司拟与投资集团、菲达环保公司|||
||||尚处于组建阶段，短期内不会对本公|
||合资设立“河南豫能菲达环保有限公司”。|||
||||司的经营成果产生重大影响。|

2、其他资产负债表日后事项说明
（1）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明
2015年 3月 5日公司董事会 2015年第 2次临时会议、公司监事会 2014年第 2次临时会议分别审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的意见》，同意利用闲置募集资金 4.8亿元暂时补充流动资金，使用期限不超过 12个月，按照募集资金投资项目的投资进度需要及时归还。中国银河证券股份有限公司也对公司使用闲置募集资金暂时补充流动
资金出具了核查意见。
公司本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金（仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不直接或间
接用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易）有利于提高资金使用效率，
不存在变相改变募集资金投向和损害公司中小股东利益的情况。根据《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》及使用计划，公司于2015年3月19日使用募集资金暂时补充流动资金48,000.00万，5月27日归还23,000.00万元至募集专户；截止2015年6月30日，公司闲置募集资金用于暂时补充流动资金金额为25,000.00万元。
（2）除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||700,000.||700,000.|||700,000||700,000.0|||
|独计提坏账准备的||0.70%||100.00%|0.00||87.72%||100.00%|0.00|
||00||00|||.00||0|||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||98,784,6||||98,784,63|25,423.|||||
|合计提坏账准备的||99.22%|||||3.19%|||25,423.13|
||36.31||||6.31|13|||||
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||72,530.2||72,530.2|||72,530.|||||
|单独计提坏账准备||0.07%||100.00%|0.00||9.09%|72,530.24|100.00%|0.00|
||4||4|||24|||||
|的其他应收款|||||||||||
||99,557,1||772,530.||98,784,636.31|797,953||772,530.2||25,423.13|
|合计||100.00%||0.78%|||100.00%||96.81%||
||66.55||24|||.37||4|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额）||||
|其他应收款（按单位|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|深圳赛日美科技有限|||||
||700,000.00|700,000.00|100.00%|预计无法收回|
|公司|||||
|合计|700,000.00|700,000.00|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：1年以内|20,885.71|||
|1年以内小计|20,885.71|||
|合计|20,885.71|||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
（2）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|代付煤款|88,709,572.88|0.00|
|应收股权托管费|9,960,000.00|0.00|
|往来款|700,900.00|700,900.00|
|备用金、押金|93,277.72|3,227.72|
|保险费|20,885.71|21,295.41|
|其他|72,530.24|72,530.24|
|合计|99,557,166.55|797,953.37|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|新乡中益|代付款|10,726,466.61|1年以内|10.77%||
|天益公司|代付款|65,454,574.34|1年以内|65.75%||
|鸭电公司|代付款|12,528,531.93|1年以内|12.58%||
|投资集团|股权托管费|9,960,000.00|1年以内|10.00%||
|深圳赛日美科技有限||||||
||代付款|700,000.00|5年以上|0.70%|700,000.00|
|公司||||||
|合计|--|99,369,572.88|--|99.81%|700,000.00|

2、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|2,127,014,040.17||2,127,014,040.17|1,607,974,040.17||1,607,974,040.17|
|合计|2,127,014,040.17||2,127,014,040.17|1,607,974,040.17||1,607,974,040.17|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|检修公司|16,903,360.67|||16,903,360.67|||
|天益公司|314,910,881.91|||314,910,881.91|||
|鸭电公司|233,097,752.84|||233,097,752.84|||
|鹤淇公司|295,577,954.75|333,920,000.00||629,497,954.75|||
|中益公司|747,484,090.00|185,120,000.00||932,604,090.00|||
|合计|1,607,974,040.17|519,040,000.00||2,127,014,040.17|||

（2）其他说明
注：公司以天益公司100%的股权及鸭电公司55%的股权作质押，取得长期借款3.34亿元，详见附注七、27。
3、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|其他业务|9,396,226.44||9,396,226.44||
|合计|9,396,226.44||9,396,226.44||

其他说明：
4、其他
所有权或使用权受限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|受限制的原因|
|用于担保的资产小计：|||
|其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：|334,000,000.00||
|其中：长期股权投资|334,000,000.00|见附注十四、2|
|合 计|334,000,000.00||

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按||转销以前年度确认的递延收益33.27万元；收鹤|
||447,366.70||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）||壁开发区城北园转电力扶持资金11.47万元|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|250,000.00|子公司收回原已计提减值的应收款项|
|||按照与投资集团签订的托管费协议，本期确认的|
|受托经营取得的托管费收入|9,396,226.44||
|||托管费收入|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-35,652.74|主要是子公司本期发生的烟气排放费|
|减：所得税影响额|118,091.74||
|少数股东权益影响额|35,419.56||
|合计|9,904,429.10|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.73%|0.2294|0.2294|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||5.44%|0.2178|0.2178|
|普通股股东的净利润||||

3、其他