江苏长青农化股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
江苏长青农化股份有限公司
合并资产负债表
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|224,863,936.64|171,640,987.90|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|593,964.80|779,628.27|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|49,764,364.41|165,915,660.39|
|应收账款|（四）|421,693,356.54|265,959,846.45|
|预付款项|（五）|67,191,561.84|82,110,482.92|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）||253,611.11|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|8,847,205.45|5,073,429.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|841,181,696.63|757,604,601.61|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|146,487,620.16|169,339,797.34|
|流动资产合计||1,760,623,706.47|1,618,678,045.70|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|1,414,100.00|1,414,100.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（十一）|59,678,701.60|60,633,490.95|
|固定资产|（十二）|1,884,399,371.06|1,808,924,253.04|
|在建工程|（十三）|107,009,440.12|172,192,363.45|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|126,699,702.21|128,300,474.86|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十五）|16,609,583.86|16,143,961.22|
|其他非流动资产|（十六）|24,530,396.34|18,733,540.61|
|非流动资产合计||2,220,341,295.19|2,206,342,184.13|
|资产总计||3,980,965,001.66|3,825,020,229.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第1页
江苏长青农化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|396,000,000.00|360,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十八）|3,271,299.14||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|141,046,948.00|95,194,050.00|
|应付账款|（二十）|207,120,500.80|179,768,014.59|
|预收款项|（二十一）|40,839,423.74|66,907,350.30|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|12,849,393.97|10,958,658.71|
|应交税费|（二十三）|20,479,711.91|18,988,809.76|
|应付利息|（二十四）|998,583.34|660,895.82|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|3,453,197.83|5,108,399.47|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||826,059,058.73|737,586,178.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十六）|24,777,500.00|25,832,500.00|
|递延所得税负债|（十五）|975,517.27|1,074,154.30|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||25,753,017.27|26,906,654.30|
|负债合计||851,812,076.00|764,492,832.95|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十七）|359,486,180.00|359,486,180.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|1,629,695,689.03|1,629,848,201.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（二十九）|356,388.02|9,862.90|
|盈余公积|（三十）|152,681,778.26|152,681,778.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|970,046,791.36|905,359,030.85|
|归属于母公司所有者权益合计||3,112,266,826.67|3,047,385,053.29|
|少数股东权益||16,886,098.99|13,142,343.59|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,129,152,925.66|3,060,527,396.88|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,980,965,001.66|3,825,020,229.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第2页
江苏长青农化股份有限公司
资产负债表
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||147,872,548.56|129,076,339.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||593,964.80|561,017.60|
|衍生金融资产||||
|应收票据||20,370,026.00|124,400,149.17|
|应收账款|（一）|550,323,969.43|347,024,772.36|
|预付款项||25,019,176.01|32,806,118.56|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|94,053,409.13|92,949,528.48|
|存货||448,601,349.29|480,074,938.05|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||87,529,289.85|94,697,093.51|
|流动资产合计||1,374,363,733.07|1,301,589,956.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,414,100.00|1,414,100.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|800,028,423.25|799,020,423.25|
|投资性房地产||59,678,701.60|60,633,490.95|
|固定资产||1,064,619,277.59|1,018,068,550.98|
|在建工程||66,634,786.29|125,120,159.31|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||76,134,820.80|76,985,406.21|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,373,867.69|7,397,015.47|
|其他非流动资产||10,121,118.07|8,998,902.34|
|非流动资产合计||2,088,005,095.29|2,097,638,048.51|
|资产总计||3,462,368,828.36|3,399,228,005.41|

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公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第3页
江苏长青农化股份有限公司
资产负债表（续）
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||356,000,000.00|320,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||2,907,667.50||
|衍生金融负债||||
|应付票据||111,668,100.00|95,194,050.00|
|应付账款||111,094,395.67|106,096,583.43|
|预收款项||21,122,524.80|42,553,940.85|
|应付职工薪酬||8,173,934.19|5,155,174.66|
|应交税费||10,844,048.20|8,513,946.30|
|应付利息||955,083.34|612,562.49|
|应付股利||||
|其他应付款||528,350.13|1,028,889.43|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||623,294,103.83|579,155,147.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||20,227,500.00|20,932,500.00|
|递延所得税负债||54,279.72|49,337.64|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||20,281,779.72|20,981,837.64|
|负债合计||643,575,883.55|600,136,984.80|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||359,486,180.00|359,486,180.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,629,848,201.28|1,629,848,201.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||160,654.87||
|盈余公积||152,681,778.26|152,681,778.26|
|未分配利润||676,616,130.40|657,074,861.07|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,818,792,944.81|2,799,091,020.61|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,462,368,828.36|3,399,228,005.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第4页
江苏长青农化股份有限公司
合并利润表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,490,032,099.33|1,050,197,278.91|
|其中：营业收入|（三十二）|1,490,032,099.33|1,050,197,278.91|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,279,214,363.47|904,497,177.41|
|其中：营业成本|（三十二）|1,098,020,116.23|738,320,365.46|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十三）|7,000,350.91|9,360,867.89|
|销售费用|（三十四）|43,196,701.81|38,116,208.80|
|管理费用|（三十五）|113,342,829.29|94,159,080.43|
|财务费用|（三十六）|9,349,542.44|16,757,638.71|
|资产减值损失|（三十七）|8,304,822.79|7,783,016.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|-3,456,962.61|47,590.40|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|3,679,513.63|2,613,916.69|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十）|1,782.71||
|其他收益|（四十一）|4,904,078.00|3,884,000.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||215,946,147.59|152,245,608.59|
|加：营业外收入|（四十二）|406,040.75|192,385.00|
|减：营业外支出|（四十三）|12,578,274.19|9,994,968.74|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||203,773,914.15|142,443,024.85|
|减：所得税费用|（四十四）|30,641,056.49|21,858,856.46|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||173,132,857.66|120,584,168.39|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||173,132,857.66|120,840,613.30|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||-256,444.91|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润||172,533,614.51|120,890,842.97|
|2．少数股东损益||599,243.15|-306,674.58|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||173,132,857.66|120,584,168.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||172,533,614.51|120,890,842.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||599,243.15|-306,674.58|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4799|0.3363|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4799|0.3363|

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财务报表第5页
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利润表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十六|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,169,705,118.99|728,462,388.72|
|减：营业成本|（四）|897,988,741.91|535,010,706.72|
|税金及附加||4,441,995.80|6,774,060.89|
|销售费用||18,025,948.33|15,324,155.83|
|管理费用||71,972,171.50|55,202,153.80|
|财务费用||10,193,379.90|14,160,737.68|
|资产减值损失||10,585,518.39|6,353,322.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-2,874,720.30|47,590.40|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|3,023,718.78|1,410,843.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||3,856,500.00|3,034,000.00|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||160,502,861.64|100,129,685.23|
|加：营业外收入||31,980.00|53,465.12|
|减：营业外支出||12,272,937.33|9,890,272.19|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||148,261,904.31|90,292,878.16|
|减：所得税费用||20,874,780.98|12,041,605.27|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||127,387,123.33|78,251,272.89|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||127,387,123.33|78,251,272.89|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||127,387,123.33|78,251,272.89|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第6页
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合并现金流量表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,001,332,722.44|818,682,503.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||75,772,757.46|33,366,670.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|15,035,867.55|15,064,776.80|
|经营活动现金流入小计||1,092,141,347.45|867,113,950.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||662,388,494.28|500,013,321.59|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||89,463,920.75|80,923,774.61|
|支付的各项税费||47,942,676.49|27,354,184.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|80,052,681.47|70,125,611.38|
|经营活动现金流出小计||879,847,772.99|678,416,892.38|
|经营活动产生的现金流量净额||212,293,574.46|188,697,058.23|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||220,000,000.00|210,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||3,933,124.74|1,734,686.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||592,917.26|422,469.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||224,526,042.00|212,157,155.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||119,192,045.89|118,834,348.21|
|投资支付的现金||196,008,000.00|293,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||315,200,045.89|411,834,348.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-90,674,003.89|-199,677,192.79|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,000,000.00||
|取得借款收到的现金||463,000,000.00|418,649,078.97|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|1,560,487.26|1,595,038.63|
|筹资活动现金流入小计||468,560,487.26|420,244,117.60|
|偿还债务支付的现金||427,000,000.00|458,649,078.97|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||120,612,853.11|124,090,933.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|||
|筹资活动现金流出小计||547,612,853.11|582,740,012.51|
|筹资活动产生的现金流量净额||-79,052,365.85|-162,495,894.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-600,333.18|20,755.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||41,966,871.54|-173,455,274.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||161,476,582.90|397,751,709.78|
|六、期末现金及现金等价物余额||203,443,454.44|224,296,435.43|

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公司法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
财务报表第7页
江苏长青农化股份有限公司
现金流量表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|710,865,142.58|594,534,199.97|
|收到的税费返还|69,419,124.55|29,627,759.94|
|收到其他与经营活动有关的现金|12,082,165.34|4,302,824.98|
|经营活动现金流入小计|792,366,432.47|628,464,784.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|530,339,900.51|384,775,629.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金|48,372,758.29|44,266,406.39|
|支付的各项税费|25,087,498.44|13,678,309.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|47,209,478.15|58,563,516.44|
|经营活动现金流出小计|651,009,635.39|501,283,862.11|
|经营活动产生的现金流量净额|141,356,797.08|127,180,922.78|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|190,000,000.00|98,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,023,718.78|824,254.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|577,801.26|421,379.96|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|193,601,520.04|99,245,634.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|39,168,133.46|81,647,629.62|
|投资支付的现金|196,008,000.00|149,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|235,176,133.46|230,647,629.62|
|投资活动产生的现金流量净额|-41,574,613.42|-131,401,994.87|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|433,000,000.00|368,649,078.97|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,534,000.00|1,584,524.71|
|筹资活动现金流入小计|434,534,000.00|370,233,603.68|
|偿还债务支付的现金|397,000,000.00|338,649,078.97|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|119,538,579.95|121,745,231.27|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|516,538,579.95|460,394,310.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|-82,004,579.95|-90,160,706.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-628,817.12|202,930.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|17,148,786.59|-94,178,848.37|
|加：期初现金及现金等价物余额|119,536,934.17|282,435,875.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|136,685,720.76|188,257,027.62|

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财务报表第8页
江苏长青农化股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28|||9,862.90|152,681,778.26||905,359,030.85|13,142,343.59|3,060,527,396.88|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28|||9,862.90|152,681,778.26||905,359,030.85|13,142,343.59|3,060,527,396.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-152,512.25|||346,525.12|||64,687,760.51|3,743,755.40|68,625,528.78|
|（一）综合收益总额|||||||||||172,533,614.51|599,243.15|173,132,857.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-152,512.25|||||||3,144,512.25|2,992,000.00|
|1．股东投入的普通股|||||-152,512.25|||||||3,144,512.25|2,992,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-107,845,854.00||-107,845,854.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-107,845,854.00||-107,845,854.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||346,525.12|||||346,525.12|
|1．本期提取||||||||6,240,173.94|||||6,240,173.94|
|2．本期使用||||||||5,893,648.82|||||5,893,648.82|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|359,486,180.00||||1,629,695,689.03|||356,388.02|152,681,778.26||970,046,791.36|16,886,098.99|3,129,152,925.66|

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合并所有者权益变动表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||134,706,328.43||803,282,157.74|13,378,559.09|2,940,701,426.54|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||134,706,328.43||803,282,157.74|13,378,559.09|2,940,701,426.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||9,862.90|17,975,449.83||102,076,873.11|-236,215.50|119,825,970.34|
|（一）综合收益总额|||||||||||227,898,176.94|-236,215.50|227,661,961.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,975,449.83||-125,821,303.83||-107,845,854.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,975,449.83||- 17,975,449.83|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-107,845,854.00||-107,845,854.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||9,862.90|||||9,862.90|
|1．本期提取||||||||11,453,866.29|||||11,453,866.29|
|2．本期使用||||||||11,444,003.39|||||11,444,003.39|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28|||9,862.90|152,681,778.26||905,359,030.85|13,142,343.59|3,060,527,396.88|

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所有者权益变动表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28|-|||152,681,778.26|657,074,861.07|2,799,091,020.61|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||152,681,778.26|657,074,861.07|2,799,091,020.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||160,654.87||19,541,269.33|19,701,924.20|
|（一）综合收益总额||||||||||127,387,123.33|127,387,123.33|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-107,845,854.00|-107,845,854.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-107,845,854.00|-107,845,854.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||160,654.87|||160,654.87|
|1．本期提取||||||||4,089,852.84|||4,089,852.84|
|2．本期使用||||||||3,929,197.97|||3,929,197.97|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28|||160,654.87|152,681,778.26|676,616,130.40|2,818,792,944.81|

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江苏长青农化股份有限公司
所有者权益变动表
2018年1—6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||134,706,328.43|603,141,666.57|2,727,182,376.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||134,706,328.43|603,141,666.57|2,727,182,376.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||17,975,449.83|53,933,194.50|71,908,644.33|
|（一）综合收益总额||||||||||179,754,498.33|179,754,498.33|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,975,449.83|-125,821,303.83|-107,845,854.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,975,449.83|-17,975,449.83||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-107,845,854.00|-107,845,854.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||7,648,872.48|||7,648,872.48|
|2．本期使用||||||||7,648,872.48|||7,648,872.48|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|359,486,180.00||||1,629,848,201.28||||152,681,778.26|657,074,861.07|2,799,091,020.61|

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财务报表第12页
江苏长青农化股份有限公司
2018年1—6月
财务报表附注
江苏长青农化股份有限公司
2018年1—6月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏长青农化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏长青农化股份有限公司的批复》（苏政复【2000】243号）批准，由江苏长青集团有限公司作为主要发起人，联合沈阳化工研究院、于国权等8位自然人发起设立的股份有限公司，公司于2001年1月4日取得江苏省工商行政管理局核发的3200002101716号《企业法人营业执照》。
公司成立时股本为 3,008万股，后经受配、受让及转增，至 2006年 12月股本变更为7,392万股，其中于国权持股3,622.08万股、占总股本的49%，黄南章持股887.04万股、占总股本的12%，周汝祥持股591.36万股、占总股本的8%，于国庆持股591.36万股、占总股本的8%，周秀来持股591.36万股、占总股本的8%，周治金持股369.6万股、占总股本的5%，刘长法持股369.6万股、占总股本的5%，吉志扬持股369.6万股、占总股本的5%，公司于2006年12月20日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
经公司申请，中国证券监督管理委员会于2010年3月11日下发了证监许可[2010]286号文核准本公司首次公开发行 2,500万股的股票。公司股票于 2010年 4月 16日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002391。本次公司股票发行后股本变更为9,892万股，公司已于2010年5月31日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2010年 8月 6日，公司 2010年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，增加股本5,935.20万股，变更后的股本为15,827.20万股，公司已于2010年9月19日在江苏省扬州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2011年 4月 8日，公司 2010年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本4,748.16万股，变更后的股本为20,575.36万股，公司已于2011年5月18日在江苏省扬州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2013年6月4日，公司2013年第一次临时股东大会决议通过《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以10.38元/股的价格授予 57位激励对象 445万股限制性股票，每股面值 1元。本次增加股本445万股，变更后股本为21,020.36万股。公司已于2013年6月21日在江苏省扬
财务报表附注第1页
江苏长青农化股份有限公司
2018年1—6月
财务报表附注
州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了 320000000041873号《企业法人营业执照》。
2014年2月18日，公司2013年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，增加股本10,510.18万股，变更后的股本为31,530.54万股，公司已于2014年4月18日在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2014年4月4日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2014]373号文）核准，公司于2014年6月20日向社会公开发行63,176万元可转换公司债券，2014年7月9日起在深圳证券交易所挂牌交易，2014年12月29日起进入转股期。至2015年2月17日，公司股票价格已经触发公司《可转换公司债券募集说明书》中约定的提前赎回条款。
经公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议，决定行使“长青转债”赎回权，截至2015年4月16日公司可转换公司债券全部赎回或转股，并于2015年4月24日从深圳证券交易所摘牌，“长青转债”因转股增加公司股本共计4,686.428万股，变更后的股本为36,216.968万股。
2015年 6月 19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销已不符合解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，决定对已离职激励对象高冬书所持已获授但尚未解锁的 31,500股限制性股票进行回购注销，回购价格为 6.42元/股，回购注销完成后，公司总股本变更为36,213.818万股，公司已于2015年8月在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《营业执照》。
2016年 4月 22日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，决定对未满足《股票激励计划（草案修订稿）》规定的第三期解锁条件限制性股票 2,652,000股全部回购注销，回购价格为 6.42元/股，回购注销完成后，公司总股本变更为35,948.618万股，公司已于2016年9月在扬州工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了统一社会信用代码为913210007205846147号《营业执照》。
公司住所为扬州市江都经济开发区三江大道 8号。公司主营业务属农药行业，经营范围包括：农药的生产、销售。公路货物的运输（限分支机构经营）。化工产品的生产、销售。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补业务”。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司目前下设设立了董事会秘书室、总经理办公室、内销部、国贸部、外贸部、开
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发部、技术部、供应部、财务部、法务部、质量管理部、生产部、设备管理部、安全环保部和人力资源部等职能部门；对外投资了子公司—江苏长青农化贸易有限公司、江苏长青农化南通有限公司、湖南长青润慷宝农化有限公司、江苏长青生物科技有限公司、江苏长青投资实业有限责任公司、扬州长青国际旅行社有限公司和兴化市长青农业科技服务有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
1、江苏长青农化贸易有限公司 子公司
2、江苏长青农化南通有限公司 子公司
3、湖南长青润慷宝农化有限公司 子公司
4、江苏长青生物科技有限公司 子公司
5、江苏长青投资实业有限责任公司 子公司
6、扬州长青国际旅行社有限公司 全资子公司的子公司
7、兴化市长青农业科技服务有限公司 全资子公司的子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
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公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
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划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。公允价值发生大幅度和非暂时性的下降，是指公允价值发生持续下跌时间已达到或超过12个月，且公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、组合1
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
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合现时情况确定各组合按以下比例计提坏账准备
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流组合2
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，按个别计提法计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品及在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－50 5.00 9.50－1.90机器设备 5－10 5.00 19.00－9.50运输设备 5 5.00 19.00办公及其他设备 5 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
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竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40—50 法律规定有效年限
财务软件 5 预计使用年限
专有技术 10 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
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对于其他长期职工福利，分别按设定提存计划、设定收益计划的原则处理，
但对归类为设定受益计划所产生的职工薪酬成本采用简化处理方法，即全部计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
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计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)其他金融工具
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1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则换分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。
如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。
（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债等权益工具的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售商品收入分国内销售和出口销售
国内销售模式及收入确认
国内销售模式
公司内销产品主要包括原药和制剂。公司原药的内销一般采取直销方式，即由公司直接销售给需要的其他农药厂商，由其继续加工复配成制剂销售。公司制剂产品销售采用了国内农药行业通行的经销商销售模式，主要方式是公司通过对以前销售业绩、回款情况的考核，以县为单位，选择 1-2家作为公司在当地的经销商，公司根据经销商的订单，向经销商发货。
国内销售收入确认
①制剂产品销售收入确认原则：制剂销售采用了国内农药行业通行的经销商销售模式，公司根据经销商的订单，向经销商发货，财务部门根据经销商实际销售量开具发票，公司确认产品所有权发生转移，即确认制剂产品销售收入的实现。
②原药产品销售收入确认原则：原药销售是根据公司与客户签订的产品销售合同，产品已经发出，并取得向客户收款的权利时，公司确认产品所有权发生转移，即确认原药产品销售收入的实现。
出口销售模式及收入确认
出口销售模式
公司产品出口分为自营出口和通过中间商代理出口两种形式。自营出口是公司直接销售给境外客户；代理出口是公司先将产品销售给国内代理商，再由其将产品销往境外。
出口销售收入确认
①自营出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，产品报关出口并取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。出口商品销售价格一律以离岸价(FOB)为准，如果出口合同确定价格不是离岸价，在出口商品离岸以后支付的运费、保险费、佣金，冲减出口销售收入。
②代理出口业务销售收入确认原则：根据公司与中间商签订的产品销售合同，
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产品已经发出，并取得向客户收款的权利时，公司确认产品所有权发生转移，即确认代理出口销售收入的实现。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法。
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（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的业务特点分析和介绍
本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则执行。
（4）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
4、关于本公司提供酒店客房、餐饮服务收入确认的具体方法
本公司对外提供酒店客房、餐饮服务的，在酒店客房、餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入的实现。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
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目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
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（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除20%或
房产税 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各公司企业所得税税率情况
纳税主体名称 税率
江苏长青农化股份有限公司 15%
江苏长青农化贸易有限公司 25%
江苏长青农化南通有限公司 15%
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湖南长青润慷宝农化有限公司 25%
江苏长青生物科技有限公司 25%
江苏长青投资实业有限责任公司 25%
扬州长青国际旅行社有限公司 25%
兴化市长青农业科技服务有限公司 25%
(二) 税收优惠
2017年本公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合组织的高新技术企业认定，并获得上述单位联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201732000121），有效期为三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，公司连续三年（即2017年、2018年、2019年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税。
2015年子公司江苏长青农化南通有限公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合组织的高新技术企业认定，并获得上述单位联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532001739），有效期为三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，公司连续三年（即2015年、2016年、2017年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税。该《高新技术企业证书》将于2018年10月10日到期，子公司长青南通已于2018年6月向相关部门提交复审申请。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 366,017.34 542,059.34银行存款 202,762,109.21 160,806,122.29其他货币资金 21,735,810.09 10,292,806.27合计 224,863,936.64 171,640,987.90其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 20,470,482.20 9,519,405.00远期结汇保证金 730,000.00 425,000.00
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项目 期末余额 年初余额
质量保证金 200,000.00 200,000.00信用证保证金 20,000.00 20,000.00合计 21,420,482.20 10,164,405.00(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
股票投资 593,964.80 561,017.60远期汇率合约 218,610.67合计 593,964.80 779,628.27(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,764,364.41 165,915,660.392、期末公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 387,535,258.72
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
444,920,006.01 100.00 23,226,649.47 5.22 421,693,356.54 281,095,470.74 100.00 15,135,624.29 5.38 265,959,846.45坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 444,920,006.01 100.00 23,226,649.47 5.22 421,693,356.54 281,095,470.74 100.00 15,135,624.29 5.38 265,959,846.45财务报表附注第35页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）1年以内 438,432,044.18 21,921,602.22 5 274,247,468.48 13,712,373.42 5
1至2年 4,738,584.13 473,858.40 10 4,887,626.62 488,762.64 10
2至3年 240,000.00 72,000.00 30 250,997.94 75,299.38 30
3至4年 1,494,377.70 747,188.85 50 1,694,377.70 847,188.85 50
4至5年 15,000.00 12,000.00 80 15,000.00 12,000.00 80
合计 444,920,006.01 23,226,649.47 281,095,470.74 15,135,624.29
2、本期计提坏账准备金额8,091,025.18元，无转回或收回的坏账准备情况。
3、本期无核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 64,629,658.19 14.53 3,231,482.91第二名 39,506,236.51 8.88 1,975,311.83第三名 25,489,713.83 5.73 1,274,485.69第四名 20,144,080.00 4.53 1,007,204.00第五名 16,157,370.02 3.63 807,868.50合计 165,927,058.55 37.29 8,296,352.935、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 65,350,656.84 97.26 80,214,965.34 97.691至2年 1,832,905.00 2.73 1,846,435.00 2.252至3年 6,000.00 0.01 16,100.00 0.023年以上 2,000.00 0.00 32,982.58 0.04合计 67,191,561.84 100.00 82,110,482.92 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
国网江苏省电力有限公司扬州市江都区供电分公司 7,749,369.70 11.53江西宏泽化工有限公司 5,095,000.00 7.58连云港盈润化工有限公司 4,176,415.06 6.22国网江苏省电力公司有限公司如东县供电分公司 3,465,497.21 5.16山东侨昌化学有限公司 3,051,300.00 4.54合计 23,537,581.97 35.03(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品利息 253,611.112、 无重要逾期利息。
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,304,560.19 100.00 2,457,354.74 21.74 8,847,205.45 7,316,986.84 100.00 2,243,557.13 30.66 5,073,429.71其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 11,304,560.19 100.00 2,457,354.74 21.74 8,847,205.45 7,316,986.84 100.00 2,243,557.13 30.66 5,073,429.71财务报表附注第38页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 8,126,223.16 406,311.16 5 4,138,727.67 206,936.39 5
1至2年 306,821.49 30,682.14 10 324,949.92 32,494.99 10
2至3年 590,477.29 177,143.19 30 503,000.00 150,900.00 30
3至4年 121,400.00 60,700.00 50 271,831.00 135,915.50 50
4至5年 1,885,600.00 1,508,480.00 80 1,805,840.00 1,444,672.00 80
5年以上 274,038.25 274,038.25 100 272,638.25 272,638.25 100
合计 11,304,560.19 2,457,354.74 7,316,986.84 2,243,557.13
2、本期计提坏账准备金额213,797.61元，无转回或收回的坏账准备情况。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
出口退税 1,741,501.18 832,121.97货款转入 1,769,600.00 1,769,600.00代垫代收款项 983,559.14 1,056,517.72备用金 2,203,718.55 714,595.25保证金 1,155,628.00 1,196,128.00预支款项 3,450,553.32 1,748,023.90合计 11,304,560.19 7,316,986.845、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备数的比例(%)
永州广丰农化有限公司 货款转入 1,769,600.00 4-5年 24.18 1,415,680.00扬州市江都区国家税务局 出口退税 1,741,501.18 1年以内 15.41 87,075.06如东县住房和城乡建设局 保证金 726,428.00 1-5年 6.43 181,231.40
财务报表附注第39页
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财务报表附注
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备数的比例(%)
石家庄市博生环境科技有限
试验费 441,000.00 1年以内 3.90 22,050.00公司
北京丰禾日盛农业科技发展
试验费 286,000.00 1年以内 2.53 14,300.00有限公司
合计 4,964,529.18 43.92 1,720,336.46全资子公司江苏长青农化贸易有限公司于2013年度向永州广丰农化有限公司预付货款300.96万元，因对方未按合同约定交货，湖南省永州市中级人民法院于2013年12月19日出具（2013）永中法民二初字第24号《民事判决书》，判决永州广丰农化有限公司返还子公司长青贸易货款300.96万元，并自2013年9月1日起支付资金占用利息，2014年度永州广丰农化有限公司已归还子公司长青贸易欠款100万元，剩余200.96万元以永州广丰农化有限公司位于永州市零陵区桃花路12872.38平方米的土地使用权为偿还保证，湖南省永州市中级人民法院于 2014年 7月 29日出具了查封该块土地的（2014）永中法执第12-2号《执行裁定书》。2016年7月 6日，湖南省永州市中级人民法院作出续行查封上述地块的（2014）永中法执第12-4号《执行裁定书》，查封期限为三年。根据2016年8月12日子公司长青贸易与上海树农化工有限公司签订的债权转让协议，公司于 2017年 7月 13日，收到上海树农化工有限公司代永州广丰农化有限公司偿还欠款24万元。
6、无涉及政府补助的其他应收款。
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,445,292.81 175,445,292.81 175,540,154.45 175,540,154.45包装物 6,508,073.64 6,508,073.64 4,912,275.80 4,912,275.80低值易耗品 45,518,090.02 45,518,090.02 48,664,385.60 48,664,385.60
财务报表附注第40页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品 341,293,793.12 341,293,793.12 360,732,980.62 360,732,980.62库存商品 178,497,083.50 178,497,083.50 69,068,781.32 69,068,781.32在产品 93,919,363.54 93,919,363.54 98,686,023.82 98,686,023.82合计 841,181,696.63 841,181,696.63 757,604,601.61 757,604,601.612、期末存货不存在计提跌价准备情形。
3、存货期末余额不含借款费用资本化金额。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 75,000,000.00 100,000,000.00预缴税金 572,869.44
增值税留抵 70,914,750.72 69,339,797.34合计 146,487,620.16 169,339,797.34(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00合计 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位 本期本期 年本期本期期
年初 期末 持股比例(%) 红利
增加减少 初增加减少末
江都农村商业银行 1,000,000.00 1,000,000.00 0.29 25,216.00淮江高速公路 384,100.00 384,100.00 80,661.00
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账面余额 减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位 本期本期 年本期本期期
年初 期末 持股比例(%) 红利
增加减少 初增加减少末
宁启铁路 30,000.00 30,000.00
合计 1,414,100.00 1,414,100.00 105,877.00(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 62,606,018.98（2）本期增加金额 33,040.07—外购
—固定资产转入 33,040.07（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 62,639,059.052．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,972,528.03（2）本期增加金额 987,829.42—固定资产累计折旧转入
—计提或摊销 987,829.42（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,960,357.453．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第42页
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项目 房屋、建筑物
（1）期末账面价值 59,678,701.60（2）年初账面价值 60,633,490.95(十二)固定资产
1、固定资产情况
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
1．账面原值
（1）年初余额 1,206,392,057.44 1,154,547,232.07 20,742,268.15 82,560,192.84 2,464,241,750.50（2）本期增加金额 44,470,468.26 125,433,683.43 2,044,858.25 7,419,760.57 179,368,770.51—购置 570,785.83 6,261,182.45 71,623.93 279,369.68 7,182,961.89—在建工程转入 43,899,682.43 119,172,500.98 1,973,234.32 7,086,423.85 172,131,841.58—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 87,265.07 18,536,971.54 82,189.73 2,268,760.98 20,975,187.32—处置或报废 54,225.00 11,605,723.94 82,189.73 2,268,760.98 14,010,899.65—转入在建工程 6,931,247.60
—转入投资子公司
—转入投资性房地产 33,040.07 33,040.07（4）期末余额 1,250,775,260.63 1,261,443,943.96 22,704,936.67 87,711,192.43 2,622,635,333.692．累计折旧
（1）年初余额 207,413,346.46 398,514,195.49 14,635,714.72 34,754,240.79 655,317,497.46（2）本期增加金额 38,402,206.37 54,095,610.52 1,298,846.86 1,262,235.35 95,058,899.10—计提 38,402,206.37 54,095,610.52 1,298,846.86 1,262,235.35 95,058,899.10—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 31,981.12 9,971,159.69 25,499.65 2,111,793.47 12,140,433.93—处置或报废 31,981.12 7,626,078.19 25,499.65 2,111,793.47 9,795,352.43—转入在建工程 2,345,081.50 2,345,081.50—转入投资性房地产
（4）期末余额 245,783,571.71 442,638,646.32 15,909,061.93 33,904,682.67 738,235,962.633．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第43页
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办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,004,991,688.92 818,805,297.64 6,795,874.74 53,806,509.76 1,884,399,371.06（2）年初账面价值 998,978,710.98 756,033,036.58 6,106,553.43 47,805,952.05 1,808,924,253.042、无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 53,213,170.13 正在办理中
6、无用于抵押的固定资产。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产450吨醚苯磺隆原药项目 26,392,291.14 26,392,291.14年产200吨茚虫威原药项目 50,333,529.29 50,333,529.29中闸原药厂区车间技改 16,245,963.27 16,245,963.27 8,657,805.82 8,657,805.82中闸原药厂区三废治理工程 50,007,921.28 50,007,921.28 39,479,739.49 39,479,739.49年产300吨环氧菌唑原药项目 34,324,280.31 34,324,280.31南通子公司原药车间技改 31,097,493.49 31,097,493.49 5,950,783.56 5,950,783.56零星工程 9,658,062.08 9,658,062.08 7,053,933.84 7,053,933.84合计
107,009,440.12 107,009,440.12 172,192,363.45 172,192,363.45
财务报表附注第44页
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2、重大在建工程项目本期变动情况
工程投入 利息资本其中：本期本期利预算数 其他
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 占预算 工程进度 化累计金 利息资本 息资本 资金来源（万元） 减少
比例(%) 额 化金额 化率(%)年产450吨醚苯磺隆原药项目 9,120 26,392,291.14 149,219.13 26,541,510.27 114.21 完工 811,017.54 募集资金年产200吨茚虫威原药项目 11,000 50,333,529.29 8,677,201.72 59,010,731.01 99.39 完工 募集资金中闸原药厂区车间技改 5,000 8,657,805.82 23,113,465.85 15,525,308.40 16,245,963.27 63.54 部分完工 自筹中闸原药厂区三废治理工程 6,000 39,479,739.49 10,528,181.79 50,007,921.28 68.22 在建 自筹年产300吨环氧菌唑原药项目 9,580 34,324,280.31 32,892,958.91 67,217,239.22 114.01 完工 募集资金南通子公司原药车间技改 4,000 5,950,783.56 25,623,718.49 477,008.56 31,097,493.49 77.74 部分完工 自筹零星工程 7,053,933.84 5,964,172.36 3,360,044.12 9,658,062.08 部分完工 自筹合计 172,192,363.45 106,948,918.25 172,131,841.58 107,009,440.12 811,017.54
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 137,725,390.20 2,643,433.80 6,800,769.19 147,169,593.19（2）本期增加金额 128,379.00 340,602.44 468,981.44—购置 128,379.00 340,602.44 468,981.44—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 137,853,769.20 2,984,036.24 6,800,769.19 147,638,574.632．累计摊销
（1）年初余额 16,746,508.81 649,109.53 1,473,499.99 18,869,118.33（2）本期增加金额 1,512,365.50 217,350.13 340,038.46 2,069,754.09—计提 1,512,365.50 217,350.13 340,038.46 2,069,754.09（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,258,874.31 866,459.66 1,813,538.45 20,938,872.423．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 119,594,894.89 2,117,576.58 4,987,230.74 126,699,702.21（2）年初账面价值 120,978,881.39 1,994,324.27 5,327,269.20 128,300,474.862、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、无用于抵押的无形资产。
财务报表附注第46页
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 25,441,731.78 4,682,771.46 17,024,288.89 3,010,293.11应付利息 998,583.33 149,787.50 660,895.82 99,134.37安全生产设备计提折旧 2,015,882.27 302,382.34 2,253,477.31 338,021.61以公允价值计量且其变动计入当期
3,271,299.17 527,058.04
损益的金融负债-远期汇率合约
无形资产摊销 21,206,572.48 5,301,643.12 21,448,439.70 5,362,109.93可弥补亏损 12,720,515.39 3,180,128.85 21,506,943.36 5,376,735.84内部交易未实现的利润 16,438,750.35 2,465,812.55 13,051,109.07 1,957,666.36合计 82,093,334.77 16,609,583.86 75,945,154.15 16,143,961.222、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
以公允价值计量且其变动计入当期
361,864.80 54,279.72 328,917.60 49,337.64损益的金融资产-股票投资
应收利息 253,611.11 38,041.67企业取得子公司公允价值与账面价
3,684,950.22 921,237.55 3,728,489.29 932,122.32值的差异
以公允价值计量且其变动计入当期
218,610.67 54,652.67损益的金融资产-远期汇率合约
合计 4,046,815.02 975,517.27 4,529,628.67 1,074,154.303、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可弥补亏损 10,518,506.31 9,089,065.35资产减值准备 60,568.11 88,723.13合计 10,579,074.42 9,177,788.48
财务报表附注第47页
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(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 24,462,020.27 18,387,896.27预付软件款 68,376.07 345,644.34合计 24,530,396.34 18,733,540.61(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 216,000,000.00 340,000,000.00保证借款 180,000,000.00 20,000,000.00合计 396,000,000.00 360,000,000.002、本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十八)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
远期汇率合约 3,271,299.14
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 141,046,948.00 95,194,050.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款情况：
项目 期末余额 年初余额
207,120,500.80 179,768,014.592、无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注第48页
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(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
40,839,423.74 66,907,350.302、无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,958,658.71 83,602,199.37 81,711,464.11 12,849,393.97离职后福利-设定提存计划 6,268,159.47 6,268,159.47
合计 10,958,658.71 89,870,358.84 87,979,623.58 12,849,393.972、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,958,658.71 72,707,604.03 70,816,868.77 12,849,393.97（2）职工福利费 3,826,903.67 3,826,903.67
（3）社会保险费 3,602,949.75 3,602,949.75
其中：医疗保险费 2,853,328.42 2,853,328.42
工伤保险费 589,604.11 589,604.11
生育保险费 160,017.22 160,017.22
（4）住房公积金 2,547,688.00 2,547,688.00
（5）工会经费和职工教育经费 917,053.92 917,053.92
合计 10,958,658.71 83,602,199.37 81,711,464.11 12,849,393.973、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,107,410.01 6,107,410.01
失业保险费 160,749.46 160,749.46
合计 6,268,159.47 6,268,159.47
(二十三)应交税费
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税费项目 期末余额 年初余额
增值税 396,507.57 272,556.51企业所得税 16,750,731.69 15,920,046.03个人所得税 219,050.22 1,703,333.20城市维护建设税 19,898.39 18,021.00教育费附加 19,825.37 13,627.83印花税 113,753.40 96,678.70房产税 1,865,330.26 521,077.98土地使用税 673,902.47 443,468.51环境保护税 420,712.54
合计 20,479,711.91 18,988,809.76(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款利息 998,583.34 660,895.82本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
往来款 3,453,197.83
5,108,399.472、无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关的政府补助 25,832,500.00 1,534,000.00 2,589,000.00 24,777,500.00政府补助1、根据扬州市财政局、扬州市经济和信息化委员会联合下发的扬财工贸【2017】32号文件《关于下达2017年度市级先进制造业发展引导资金的通知》，公司于2018年2月收到技术改造专项资金153.40万元。
2、与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内 2018年度 1-6月平均分摊递延收益至其他收益258.90万元。
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(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 121,771,576.00 121,771,576.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 121,771,576.00 121,771,576.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 121,771,576.00 121,771,576.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 237,714,604.00 237,714,604.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 237,714,604.00 237,714,604.00合计 359,486,180.00 359,486,180.00财务报表附注第51页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,629,848,201.28 152,512.25 1,629,695,689.03本期减少数系本期母公司购买子公司少数股东股权支付的投资成本与享有子公司
净资产份额之间的差额。
(二十九)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,862.90 6,240,173.94 5,893,648.82 356,388.02(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,681,778.26 152,681,778.26(三十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 905,359,030.85 803,282,157.74调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 905,359,030.85 803,282,157.74加：本期归属于母公司所有者的净利润 172,533,614.51 120,890,842.97减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 107,845,854.00 107,845,854.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 970,046,791.36 816,327,146.71未分配利润说明：
2018年4月16日，公司2017年年度股东大会决议通过，以2017年12月31日总股本359,486,180股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），合计派发现金红利107,845,854元。该利润分配方案已于2018年5月实施完毕。
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,483,622,958.98 1,095,071,283.39 1,034,782,612.56 726,057,503.20其他业务 6,409,140.35 2,948,832.84 15,414,666.35 12,262,862.26合计 1,490,032,099.33 1,098,020,116.23 1,050,197,278.91 738,320,365.462、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药 1,451,190,408.54 1,080,763,167.48 1,011,323,868.32 717,906,679.73化肥/种子 6,619,782.32 5,676,098.36
服务业 25,812,768.12 8,632,017.55 23,458,744.24 8,150,823.47合计 1,483,622,958.98 1,095,071,283.39 1,034,782,612.56 726,057,503.203、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
除草剂 627,073,823.05 480,216,634.29 514,436,367.68 368,079,400.35杀虫剂 749,589,582.29 535,316,294.95 419,322,230.06 285,601,904.44杀菌剂 74,527,003.20 65,230,238.24 77,565,270.58 64,225,374.94化肥/种子 6,619,782.32 5,676,098.36
服务业 25,812,768.12 8,632,017.55 23,458,744.24 8,150,823.47合计 1,483,622,958.98 1,095,071,283.39 1,034,782,612.56 726,057,503.204、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营出口 697,860,607.22 497,575,350.67 329,518,553.67 214,924,144.72代理出口 203,011,310.28 164,828,558.13 135,800,332.12 96,275,383.18华东地区 399,293,661.95 297,026,779.19 399,922,876.39 283,770,088.69东北地区 65,908,843.41 50,426,393.73 63,159,763.52 48,422,446.67中南地区 63,177,411.22 43,235,643.27 69,294,404.97 54,260,617.47华北地区 40,689,822.81 31,308,947.27 20,501,246.37 16,071,265.36
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本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 8,166,502.87 6,496,653.84 7,056,964.33 5,166,547.57西南地区 5,514,799.22 4,172,957.29 9,528,471.19 7,167,009.54合计 1,483,622,958.98 1,095,071,283.39 1,034,782,612.56 726,057,503.205、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例(%)
第一名 306,097,030.81 20.54
第二名 136,680,753.50 9.17
第三名 122,650,690.62 8.23
第四名 54,447,174.24 3.65
第五名 52,499,760.91 3.52
合计 672,375,410.08 45.11
(三十三)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 54,448.24 46,058.97教育费附加 45,690.86 45,630.78房产税 4,000,302.92 7,316,649.09土地使用税 1,577,587.18 1,577,031.75印花税 528,681.40 375,497.30环境保护税 793,640.31
合计 7,000,350.91 9,360,867.89(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,495,944.61 9,592,083.37办公费 872,638.73 787,342.03差旅费 1,570,303.87 1,574,533.22运输费 18,417,385.79 15,489,946.20业务宣传费 1,167,268.39 1,956,878.61折旧与摊销 3,651,622.89 3,631,272.33
财务报表附注第54页
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 1,381,120.69 1,957,717.27低值易耗品摊销 1,640,416.84 3,126,435.77合计 43,196,701.81 38,116,208.80(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 16,701,427.06 12,813,072.39办公费 2,665,547.21 2,280,384.23差旅费 1,095,341.99 972,293.60折旧与摊销 21,686,884.34 22,035,971.20招待费 814,179.83 1,118,464.65财产保险费 2,112,429.44 2,270,012.52科技开发费 60,160,900.25 40,029,956.32环保费 2,121,130.00车辆维修费 1,715,171.86 1,141,445.65低值易耗品摊销 860,028.28 1,152,774.49咨询服务费 1,923,819.52 4,528,511.94能源费 3,517,099.51 3,566,226.44董事会费 90,000.00 90,000.00其他 38,837.00合计 113,342,829.29 94,159,080.43(三十六)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 11,421,686.63 16,258,061.52减：利息收入 813,235.95 946,908.52汇兑损益 -1,545,621.44 1,141,744.17手续费 286,713.20 304,741.54合计 9,349,542.44 16,757,638.71根据如东县发展和改革委员会、如东县财政局下发的东发改【2018】12号《关于下达2016年度工业项目设备贴息资金计划的通知》，公司于2018年4月收到贴息兑付资金168.30万元。
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(三十七)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 8,304,822.79 7,783,016.12(三十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：股票投资 32,947.20 47,590.40以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
其中：远期汇率合约 -3,489,909.81
合计 -3,456,962.61 47,590.40(三十九)投资收益
项目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
36,608.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
554,163.16
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 2,982,865.47 2,509,733.29可供出售金融资产在持有期间的投资收益 105,877.00 104,183.40合计 3,679,513.63 2,613,916.69(四十)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产收益 1,782.71 1,782.71(四十一)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关工业转型创新奖励 935,500.00 1,419,000.00 与收益相关（说明1）
商务发展专项资金 111,500.00 与收益相关（说明2）
工艺技术研发经费补助 1,049,100.00 150,000.00 与收益相关（说明3）
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关人才资助 78,000.00 36,000.00 与收益相关（说明4）
车辆报废补贴 10,000.00
稳岗补贴 50,978.00 与收益相关（说明5）
节水补贴 30,000.00 与收益相关（说明6）
服务业发展资金 60,000.00 与收益相关（说明7）
技改项目资金补助 2,589,000.00 2,269,000.00 与资产相关（说明8）
合计 4,904,078.00 3,884,000.00
政府补助明细：
说明1：（1）根据扬州市江都区人民政府扬江发【2017】18号《关于江都工业和信息化创新驱动、转型升级专项引导扶持政策的实施意见》，公司、子公司长青生物于2018年4月、5月、6月共收到转型奖励资金88.55万元。
（2）根据如东县人民政府下发的东政发【2015】39号《关于促进工业经济转型升级稳定增长的若干政策意见》，子公司长青南通于2018年2月、4月、6月收到技术创新奖励资金5.00万元。
说明2：（1）根据扬州市财政局、扬州市商务局下发的扬商贸【2017】16号《关于下达2016年外贸稳增长专项资金的通知》，公司于2018年2月收到外贸稳增长奖励资金10.40万元。
（2）根据江苏省财政厅下发的苏财工贸【2018】133号《江苏省财政厅关于下达2018年商务发展专项资金（第一批）预算指标的通知》，子公司长青贸易于 2018年 5月收到出口信用保险扶持资金0.75万元。
说明3：（1）根据湖南海利化工股份有限公司下发的湘海股【2017】63号《关于下达国家重点研发计划项目“高效农药与中间体绿色制备技术”课题专项经费计划的函》，公司于2018年2月收到南京工业大学拨付芳甲基空气氧化关键技术及甲基磺草酮和二氯喹啉酸绿色制备工业化专项经费38.00万元。
（2）根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的苏财教【2017】192号《关于下达2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金的通知》，子公司长青生物于2018年5月收到研究开发费用省级奖励43.91万元。
（3）根据扬州市财政局、扬州市经济和信息化委员会联合下发的扬财工贸【2017】32号文件《关于下达2017年度市级先进制造业发展引导资金的通知》，公司于2018年2月收到创新平台建设资金23.00万元。
说明4：（1）根据扬州市江都区实施的《江都区人才引进暂行办法》，公司于2018年4月
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收到人才引进补助资金1.80万元。
（2）根据扬州市人才工作领导小组办公室下发的扬人才办【2015】3号《关于确定2014年度扬州市“绿扬金凤计划”资助名单的通知》，公司于2018年2月收到优秀博士资助资金2.00万元。
（3）根据扬州市人才工作领导小组办公室下发的扬人才办【2016】2号文件《关于确定2015年度扬州市“绿扬金凤计划”资助名单的通知》，公司于2018年2月收到优秀博士资助资金2.00万元。
（4）根据《关于开展江苏省第五批产业教授（兼职）选聘工作的通知》，公司于2018年2月收到产业教授奖励资金2.00万元。
说明5：根据如东县人力资源和社会保障局、如东县财政局下发的东人社【2016】65号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》规定，子公司长青南通于2018年6月收到稳岗补贴资金5.0978万元。
说明6：根据扬州市财政局、扬州市水利局下发的扬财农【2017】118号《关于下达 2017年度市级节水型载体市级补助资金的通知》，公司于2018年2月收到节水补贴3.00万元。
说明7：根据《扬州市江都区服务业发展引导资金管理办法》规定，子公司长青贸易、长青生物、长青实业于2018年4月共收到服务业发展引导资金6.00万元。
说明8：与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内 2018年 1-6月平均分摊递延收益至营业外收入258.90万元。
(四十二)营业外收入
项目 上期金额 计入本期非经常性损益的金额本期金额
非流动资产毁损报废利得 7,847.49 2,040.00 7,847.49罚款净收入 42,819.00 57,120.00 42,819.00其他 355,374.26 133,225.00 355,374.26合计 406,040.75 192,385.00 406,040.75(四十三)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 3,675,612.67 2,539,316.63 3,675,612.67
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项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额地方基金 783,573.25 83,931.34 783,573.25公益性捐赠支出 7,485,000.00 6,484,000.00 7,485,000.00赞助支出 231,354.00 410,000.00 231,354.00其他 402,734.27 477,720.77 402,734.27合计 12,578,274.19 9,994,968.74 12,578,274.19(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,205,316.16 19,935,734.43递延所得税费用 -564,259.67 1,923,122.03合计 30,641,056.49 21,858,856.462、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 203,773,914.15按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,566,087.13子公司适用不同税率的影响 1,182,687.59调整以前期间所得税的影响 2,068,165.25非应税收入的影响 -21,372.75不可抵扣的成本、费用和损失等影响 453,611.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -89,852.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,479,398.78加计扣除等影响 -4,772,145.18安全、环保、节能设备抵免所得税影响 -225,523.32所得税费用 30,641,056.49(四十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
营业外收入 398,193.26 190,345.00其他收益 3,998,078.00 1,615,000.00
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2018年1—6月
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
财务费用-利息收入 786,748.69 626,431.80往来款 28,442.60
承兑汇票保证金、远期合约保证金 9,824,405.00 12,633,000.00合计 15,035,867.55 15,064,776.802、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
营业外支出 8,119,088.27 7,455,652.11管理费用 22,070,216.68 30,140,624.00销售费用 24,054,892.74 21,987,283.23财务费用-手续费 286,713.20 304,836.78往来款 4,441,288.38 3,555,915.26承兑汇票保证金、远期合约保证金、质量保证金 21,080,482.20 6,681,300.00合计 80,052,681.47 70,125,611.383、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
募集资金利息收入 26,487.26 12,038.63收到与资产相关的政府补助 1,534,000.00 1,583,000.00合计 1,560,487.26 1,595,038.63(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 173,132,857.66 120,584,168.39加：资产减值准备 8,304,822.79 7,783,016.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,046,728.52 86,682,369.33无形资产摊销 2,069,754.09 1,880,187.67长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,782.71 2,537,276.63（收益以“－”号填列）
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,667,765.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,456,962.61 -47,590.40财务费用（收益以“－”号填列） 12,250,679.44 15,941,270.49投资损失（收益以“－”号填列） -3,679,513.63 -2,613,916.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -465,622.64 1,811,060.81递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -98,637.03 112,061.22存货的减少（增加以“－”号填列） -83,577,095.02 -130,021,666.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,444,257.01 47,137,731.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,284,387.09 35,467,515.49其 他 346,525.12 1,443,573.66经营活动产生的现金流量净额 212,293,574.46 188,697,058.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 203,443,454.44 224,296,435.43减：现金的期年初余额 161,476,582.90 397,751,709.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期年初余额
现金及现金等价物净增加额 41,966,871.54 -173,455,274.352、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 203,443,454.44 161,476,582.90其中：库存现金 366,017.34 542,059.34可随时用于支付的银行存款 202,762,109.21 160,806,122.29可随时用于支付的其他货币资金 315,327.89 128,401.27可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注第61页
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项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 203,443,454.44 161,476,582.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值 备注
货币资金 21,420,482.20 10,164,405.00 保证金
(四十八)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,183,086.50 6.6166 14,444,610.14欧元 941.33 7.6515 7,202.57应收账款
其中：美元 12,692,369.65 6.6166 83,980,339.08六、 合并范围的变更
本报告期内公司合并报表范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
业务 持股比例(%)取得子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接间接方式江苏长青农化贸易有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 商业 100 设立江苏长青农化南通有限公司 南通市如东县 南通市如东县 制造业 100 设立江苏长青生物科技有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 制造业 100 设立湖南长青润慷宝农化有限公司 湖南省益阳市 湖南省益阳市 制造业 58 购买江苏长青投资实业有限责任公司 扬州市江都区 扬州市江都区 服务 100 设立扬州长青国际旅行社有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 服务 100 设立兴化市长青农业科技服务有限公司 兴化市兴东镇 兴化市兴东镇 商业 60 设立
财务报表附注第62页
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2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余子公司名称
持股比例 的损益 分派的股利 额
湖南长青润慷宝农
42% 91,286.90 12,378,142.74化有限公司
兴化市长青农业科
40% 507,956.25 4,507,956.25技服务有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖南长青润
36,925,719.00 44,812,958.87 81,738,677.87 51,345,671.90 921,237.55 52,266,909.45慷宝农化有
限公司
续表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖南长青润
20,733,646.59 46,060,703.08 66,794,349.67 36,657,019.36 932,122.32 37,589,141.68慷宝农化有
限公司
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计兴化市长青
41,597,744.93 274,365.67 41,872,110.60 30,602,219.97 30,602,219.97农业科技服
务有限公司
续表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计兴化市长青
6,000,099.51 6,000,099.51 24.88 24.88农业科技服
财务报表附注第63页
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年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计务有限公司
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖南长青润慷宝农化有限公司 20,429,282.10 266,560.43 266,560.43 -641,294.61续表
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖南长青润慷宝农化有限公司 14,174,591.23 -681,499.06 -681,499.06 61,924.26本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兴化市长青农业科技服务有限公司 21,716,820.00 1,269,816.00 1,269,816.00 -5,069,888.37续表
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兴化市长青农业科技服务有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
财务报表附注第64页
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司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前银行借款金额占比较小，且银行授信额度充足，本公司所承担的银行借款利率变动市场风险较小。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款利率风险并不重大。
（2）外汇率风险
外汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇率风险的目的。
本公司为规避汇率波动风险，部分出口业务已采用人民币方式结算货款，目前公司面临的外汇率风险主要来源于部分出口业务以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 14,444,610.14 7,202.57 14,451,812.71 53,550,740.69 53,550,740.69应收账款 83,980,339.08 83,980,339.08 35,168,708.85 35,168,708.85以公允价值计量且
218,610.67 218,610.67其变动计入当期损
财务报表附注第65页
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期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
益的金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 3,271,299.14 3,271,299.14
益的金融负债
合计 101,696,248.36 7,202.57 101,703,450.93 88,938,060.21 88,938,060.21(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 396,000,000.00 396,000,000.00应付票据 141,046,948.00 141,046,948.00合计 537,046,948.00 537,046,948.00年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 360,000,000.00 360,000,000.00应付票据 95,194,050.00 95,194,050.00合计 455,194,050.00 455,194,050.00九、 公允价值
(一) 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注第66页
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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
股票投资 593,964.80 593,964.80（二）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
远期外汇合约 3,271,299.14 3,271,299.141、公允价值计量各层次之间转换
本公司本报告期内不存在公允价值计量各层次之间转换的情形。
2、非金融资产最佳用途不同于当前用途
本公司本报告期末不存在非金融资产最佳用途不同于当前用途的情形。
3、不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司不存在不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。
十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司为自然人控股，第一大股东为于国权。
姓名 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例
于国权
110,009,002.00 30.60% 110,009,002.00 30.60%(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第67页
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2、关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 893,880.00 750,450.00十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债表列 计入当期损益的金额 计入当期损种类 金额
报项目 本期发生额 上期发生额 益的项目与日常活动相关
24,777,500.00 递延收益 2,589,000.00 2,269,000.00其他收益
的政府补助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益的金额
种类 计入当期损益的项目本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 6,587,078.00 3,884,000.00 其他收益
十二、或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、承诺事项
本公司无需要披露的其他承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一）终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 173,132,857.66 120,840,613.30归属于母公司所有者的终止经营净利润 -256,444.912、终止经营净利润
财务报表附注第68页
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项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
营业收入
成本费用 34,132.90利润总额 -31,819.91所得税费用 224,625.00净利润 -256,444.91终止经营处置损益：
处置损益总额
所得税费用
处置净损益
合计 -256,444.91
财务报表附注第69页
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财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 580,356,965.41 100.00 30,032,995.98 5.17 550,323,969.43 366,452,547.43 100.00 19,427,775.07 5.30 347,024,772.36应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 580,356,965.41 100.00 30,032,995.98 5.17 550,323,969.43 366,452,547.43 100.00 19,427,775.07 5.30 347,024,772.36财务报表附注第70页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）1年以内 571,542,411.37 28,577,120.58 5 357,437,993.39 17,871,899.67 5
1至2年 7,389,754.04 738,975.40 10 7,389,754.04 738,975.40 10
2至3年 30 30
3至4年 1,409,800.00 704,900.00 50 1,609,800.00 804,900.00 50
4至5年 15,000.00 12,000.00 80 15,000.00 12,000.00 80
合计 580,356,965.41 30,032,995.98 366,452,547.43 19,427,775.07
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备
关系 额比例(%)
第一名 关联方 177,755,149.75 30.63 8,887,757.49第二名 关联方 99,000,463.11 17.06 4,950,023.16第三名 非关联方 64,629,658.19 11.14 3,231,482.91第四名 非关联方 39,506,236.51 6.81 1,975,311.83第五名 非关联方 25,489,713.83 4.39 1,274,485.69合计 406,381,221.39 70.02 20,319,061.083、本期计提坏账准备金额10,605,220.91元，无转回或收回的坏账准备情况。
4、本期无核销的应收账款情况。
5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 108,002,219.04 100.00% 13,948,809.91 12.92 94,053,409.13 106,918,040.91 100.00 13,968,512.43 13.06 92,949,528.48其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 108,002,219.04 100.00% 13,948,809.91 12.92 94,053,409.13 106,918,040.91 100.00 13,968,512.43 13.06 92,949,528.48财务报表附注第72页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）1年以内 14,304,128.34 715,206.42 5 12,943,881.78 647,194.09 5
1至2年 75,336,852.45 7,533,685.24 10 75,398,080.88 7,539,808.09 10
2至3年 18,087,600.00 5,426,280.00 30 18,267,600.00 5,480,280.00 30
3至4年 50 50
4至5年 80 36,240.00 28,992.00 80
5年以上 273,638.25 273,638.25 100 272,238.25 272,238.25 100
合计 108,002,219.04 13,948,809.91 106,918,040.91 13,968,512.43
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
合计数比例(%)
1年以内
江苏长青投资实业有限责任公司 往来款 78,737,253.49 72.90 10,860,644.221-3年
湖南长青润慷宝农化有限公司 往来款 25,700,000.00 1-2年 23.80 2,570,000.00扬州市江都区墙体材料改革与建
保证金 285,600.00 2-3年 0.26 85,680.00筑节能管理办公室
国家安全生产监督管理总局化学
咨询费 270,000.001年以内 0.25 13,500.00品登记中心
江苏皇马农化贸易有限公司 试验费 200,000.001年以内 0.19 10,000.00合计 105,192,853.49 97.40 13,539,824.223、本期转回坏账准备金额19,702.52元，无计提或收回的坏账准备情况。
4、本期无实际核销的其他应收款情况。
5、无涉及政府补助的其他应收款。
6、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第73页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 800,028,423.25 800,028,423.25 799,020,423.25 799,020,423.251、对子公司投资
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
本期 本期 本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额 单位持股 表决权比例比例与表决权比例
增加 减少 值准备 期末余额比例(%) (%) 不一致的说明
江苏长青农化贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
江苏长青农化南通有限公司 577,800,000.00 577,800,000.00 100.00 100.00
湖南长青润慷宝农化有限公司 26,400,000.00 1,008,000.00 27,408,000.00 58.00 58.00
江苏长青生物科技有限公司 44,820,423.25 44,820,423.25 100.00 100.00
江苏长青投资实业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
合计 799,020,423.25 1,008,000.00 800,028,423.25
财务报表附注第74页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,159,188,151.01 889,380,317.55 711,503,836.08 520,657,069.46其他业务 10,516,967.98 8,608,424.36 16,958,552.64 14,353,637.26合计 1,169,705,118.99 897,988,741.91 728,462,388.72 535,010,706.722、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,159,188,151.01 889,380,317.55 711,503,836.08 520,657,069.463、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
除草剂 451,882,747.81 347,893,031.64 375,891,539.63 292,475,759.91杀虫剂 656,380,150.93 495,032,001.39 307,103,712.09 206,301,406.34杀菌剂 50,925,252.27 46,455,284.52 28,508,584.36 21,879,903.21合计 1,159,188,151.01 889,380,317.55 711,503,836.08 520,657,069.464、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营出口 606,161,739.45 433,686,845.65 282,411,665.88 183,375,700.63代理出口 156,190,086.80 134,798,900.48 121,369,489.08 107,814,319.67华东地区 315,811,075.83 258,452,480.96 246,252,364.32 183,427,344.38东北地区 16,159,539.30 12,384,013.77 10,276,447.34 7,406,017.48中南地区 42,107,457.55 30,616,818.78 37,116,633.69 27,843,770.15华北地区 21,542,806.63 18,560,671.78 12,410,043.57 9,428,235.49西北地区 518,018.02 336,253.80 888,684.07 647,556.08西南地区 697,427.43 544,332.34 778,508.13 714,125.58合计 1,159,188,151.01 889,380,317.55 711,503,836.08 520,657,069.46
财务报表附注第75页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
第一名 306,097,030.81 26.17第二名 136,240,215.01 11.65第三名 86,916,964.02 7.43第四名 62,565,257.99 5.35第五名 58,801,415.81 5.03合计 650,620,883.64 55.63(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
36,608.00
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-47,451.14
产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 2,928,684.92 1,309,033.28可供出售金融资产在持有期间的投资收益 105,877.00 101,810.40合计 3,023,718.78 1,410,843.68(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
127,387,123.33
净利润 78,251,272.89 10,585,518.39
加：资产减值准备 6,353,322.65 51,711,415.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,705,223.80 1,191,187.85
无形资产摊销 1,018,178.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,530,830.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,675,612.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,874,720.30 -47,590.40财务费用（收益以“－”号填列） 12,664,063.92 13,480,712.59
财务报表附注第76页
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项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -3,023,718.78 -1,410,843.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,976,852.22 -847,260.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,942.08 78,628.56存货的减少（增加以“－”号填列） 31,473,588.76 -113,295,003.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,661,835.03 41,684,570.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,709,624.68 52,299,390.83其 他 160,654.87 1,379,490.05经营活动产生的现金流量净额 141,356,797.08 127,180,922.782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 136,685,720.76 188,257,027.62减：现金的期初余额 119,536,934.17 282,435,875.99加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,148,786.59 -94,178,848.37十七、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -3,665,982.47 -2,537,276.63计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
6,587,078.00 3,884,000.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-2,902,799.45 47,590.40益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,521,602.79 -7,265,307.23减：所得税影响额 -690,350.94 -739,777.73
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项目 本期金额 上期金额
减：少数股东权益影响额 -6,045.12 1,687.50合计 -4,806,910.65 -5,132,903.23(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.54 0.4799 0.4799扣除非经常性损益后归属于公司普
5.69 0.4933 0.4933通股股东的净利润
江苏长青农化股份有限公司二〇一八年八月十六日
财务报表附注第78页