上海剑桥科技股份有限公司
审计报告及财务报表
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审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
上海剑桥科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|183,789,987.01|569,523,038.00|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|842,762,721.99|502,901,223.45|
|预付款项|（三）|33,787,067.79|24,188,612.89|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|48,821,858.65|14,543,551.30|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|640,134,392.53|553,734,942.67|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|26,922,023.36|28,461,756.59|
|流动资产合计||1,776,218,051.33|1,693,353,124.90|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|2,066,340.00|693,700.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|461,637,540.31|406,903,533.48|
|在建工程|（九）|60,230,484.99|36,891,585.93|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|269,291,278.64|56,772,320.71|
|开发支出|（十一）|71,994,248.11|72,363,753.43|
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|65,524,505.43|62,765,363.88|
|递延所得税资产|（十三）|21,079,518.53|16,637,176.57|
|其他非流动资产|（十四）|16,072,416.39|4,877,243.49|
|非流动资产合计||967,896,332.40|657,904,677.49|
|资产总计||2,744,114,383.73|2,351,257,802.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海剑桥科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|300,000,000.00|110,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十六）|1,194,500,125.04|1,068,115,979.32|
|预收款项|（十七）|2,427,012.18|4,022,308.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|27,607,303.74|29,169,334.69|
|应交税费|（十九）|3,130,119.42|7,198,568.72|
|其他应付款|（二十）|44,259,000.00|27,286,895.81|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,571,923,560.38|1,245,793,087.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十一）|23,178,511.46|26,452,054.27|
|递延所得税负债|（十三）|21,522,415.80|17,014,367.62|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||44,700,927.26|43,466,421.89|
|负债合计||1,616,624,487.64|1,289,259,509.38|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|128,780,022.00|97,871,555.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|576,782,655.28|583,521,513.98|
|减：库存股|（二十四）|18,672,290.10||
|其他综合收益|（二十五）|-350,175.11|-2,162,540.49|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|45,174,368.65|37,011,545.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|395,775,315.37|345,756,219.14|
|归属于母公司所有者权益合计||1,127,489,896.09|1,061,998,293.01|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,127,489,896.09|1,061,998,293.01|
|负债和所有者权益总计||2,744,114,383.73|2,351,257,802.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海剑桥科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||137,956,801.09|431,667,098.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|958,538,533.11|536,880,415.19|
|预付款项||31,950,708.55|23,347,840.46|
|其他应收款|（二）|56,055,021.71|112,756,388.11|
|存货||571,875,500.16|544,643,858.34|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||14,727,113.11|28,404,500.08|
|流动资产合计||1,771,103,677.73|1,677,700,100.84|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|51,330,377.23|51,330,377.23|
|投资性房地产||||
|固定资产||416,720,711.04|405,231,785.65|
|在建工程||60,230,484.99|36,891,585.93|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||159,367,225.93|25,048,605.96|
|开发支出||71,994,248.11|72,363,753.43|
|商誉||||
|长期待摊费用||51,995,528.74|47,676,847.28|
|递延所得税资产||25,984,465.96|21,476,417.78|
|其他非流动资产||16,072,416.39|4,877,243.49|
|非流动资产合计||853,695,458.39|664,896,616.75|
|资产总计||2,624,799,136.12|2,342,596,717.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海剑桥科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||300,000,000.00|110,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||1,073,135,857.88|1,067,974,876.24|
|预收款项||1,709,707.11|2,667,698.38|
|应付职工薪酬||23,603,852.90|25,306,191.89|
|应交税费||1,697,655.71|3,479,282.37|
|其他应付款||59,842,247.89|38,123,314.86|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,459,989,321.49|1,247,551,363.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||23,178,511.46|26,452,054.27|
|递延所得税负债||21,522,415.80|17,014,367.62|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||44,700,927.26|43,466,421.89|
|负债合计||1,504,690,248.75|1,291,017,785.63|
|所有者权益：||||
|股本||128,780,022.00|97,871,555.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||587,285,595.81|594,024,454.51|
|减：库存股||18,672,290.10||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||45,174,368.65|37,011,545.38|
|未分配利润||377,541,191.01|322,671,377.07|
|所有者权益合计||1,120,108,887.37|1,051,578,931.96|
|负债和所有者权益总计||2,624,799,136.12|2,342,596,717.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,156,324,223.54|2,486,540,276.49|
|其中：营业收入|（二十八）|3,156,324,223.54|2,486,540,276.49|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,115,119,357.80|2,431,163,782.48|
|其中：营业成本|（二十八）|2,789,220,189.30|2,128,566,828.85|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十九）|3,774,798.10|3,454,595.14|
|销售费用|（三十）|53,540,134.23|46,435,495.85|
|管理费用|（三十一）|132,455,341.17|80,561,339.17|
|研发费用|（三十二）|131,150,457.48|162,115,752.91|
|财务费用|（三十三）|-21,137,125.19|16,337,848.54|
|其中：利息费用||7,525,262.86|3,896,642.40|
|利息收入||1,435,219.72|1,207,766.29|
|资产减值损失|（三十四）|26,115,562.71|-6,308,077.98|
|加：其他收益|（三十五）|11,229,309.52|5,184,459.35|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|28,729,105.65|-358,973.68|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||81,163,280.91|60,201,979.68|
|加：营业外收入|（三十七）|372,978.98|788,645.76|
|减：营业外支出|（三十八）|304,291.10|390,123.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||81,231,968.79|60,600,502.44|
|减：所得税费用|（三十九）|4,454,453.84||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||76,777,514.95|60,600,502.44|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||76,777,514.95|60,600,502.44|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||76,777,514.95|60,600,502.44|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额||1,812,365.38|-1,420,199.12|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,812,365.38|-1,420,199.12|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||1,812,365.38|-1,420,199.12|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,812,365.38|-1,420,199.12|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||78,589,880.33|59,180,303.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||78,589,880.33|59,180,303.32|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.60|0.62|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.60|0.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海剑桥科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|3,147,910,573.71|2,450,227,929.12|
|减：营业成本|（四）|2,876,441,921.77|2,137,357,004.22|
|税金及附加||2,555,012.70|2,389,699.27|
|销售费用||39,158,855.51|32,839,359.02|
|管理费用||82,775,128.18|59,217,071.03|
|研发费用||115,806,398.06|156,315,539.49|
|财务费用||-20,862,236.38|16,338,153.66|
|其中：利息费用||7,311,310.09|3,868,858.05|
|利息收入||1,279,022.07|1,133,440.11|
|资产减值损失||9,964,673.72|16,313,870.54|
|加：其他收益||10,910,687.52|4,714,459.35|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）||-62,212.25|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||28,693,886.31|-360,096.17|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||81,675,393.98|33,749,382.82|
|加：营业外收入||223,636.28|781,892.20|
|减：营业外支出||270,797.60|356,445.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||81,628,232.66|34,174,830.02|
|减：所得税费用|||-4,739,499.36|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||81,628,232.66|38,914,329.38|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||81,628,232.66|38,914,329.38|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||81,628,232.66|38,914,329.38|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,877,769,125.67|2,474,902,197.43|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||194,631,438.09|231,627,939.50|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|15,761,752.37|22,756,853.37|
|经营活动现金流入小计||3,088,162,316.13|2,729,286,990.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,879,787,014.93|2,107,320,681.07|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||303,528,233.90|296,507,196.77|
|支付的各项税费||17,705,711.58|9,453,031.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|54,320,594.17|118,089,582.18|
|经营活动现金流出小计||3,255,341,554.58|2,531,370,491.11|
|经营活动产生的现金流量净额||-167,179,238.45|197,916,499.19|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,950,571.03|36,809.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）||26,533,000.00|
|投资活动现金流入小计||30,950,571.03|26,569,809.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||447,060,474.87|273,516,920.89|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||447,060,474.87|273,516,920.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-416,109,903.84|-246,947,111.22|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||18,672,290.10|328,305,400.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||361,534,757.44|195,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||380,207,047.54|523,305,400.00|
|偿还债务支付的现金||165,000,000.00|85,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,226,230.57|3,742,162.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||191,226,230.57|88,742,162.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||188,980,816.97|434,563,237.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||28,263,240.36|-12,716,097.69|
|五、现金及现金等价物净增加额||-366,045,084.96|372,816,527.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||536,829,592.97|164,013,065.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||170,784,508.01|536,829,592.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海剑桥科技股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,730,159,337.49|2,405,390,060.43|
|收到的税费返还||194,631,438.09|231,627,939.50|
|收到其他与经营活动有关的现金||126,891,963.72|19,552,312.07|
|经营活动现金流入小计||3,051,682,739.30|2,656,570,312.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,998,178,877.48|2,129,002,855.09|
|支付给职工以及为职工支付的现金||230,723,097.25|242,240,624.31|
|支付的各项税费||2,555,013.10|5,512,697.70|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,169,713.35|236,332,505.55|
|经营活动现金流出小计||3,245,626,701.18|2,613,088,682.65|
|经营活动产生的现金流量净额||-193,943,961.88|43,481,629.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,950,571.03|28,968.63|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||17,787.75|
|收到其他与投资活动有关的现金|||26,533,000.00|
|投资活动现金流入小计||30,950,571.03|26,579,756.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||322,502,842.24|250,657,371.46|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||322,502,842.24|250,657,371.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-291,552,271.21|-224,077,615.08|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||18,672,290.10|328,305,400.00|
|取得借款收到的现金||355,000,000.00|195,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||373,672,290.10|523,305,400.00|
|偿还债务支付的现金||165,000,000.00|85,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,447,790.74|3,714,378.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||190,447,790.74|88,714,378.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||183,224,499.36|434,591,021.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||28,249,402.19|-12,711,675.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||-274,022,331.54|241,283,360.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||398,973,653.63|157,690,293.52|
|六、期末现金及现金等价物余额||124,951,322.09|398,973,653.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海剑桥科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|97,871,555.00||||583,521,513.98||-2,162,540.49||37,011,545.38||345,756,219.14||1,061,998,293.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|97,871,555.00||||583,521,513.98||-2,162,540.49||37,011,545.38||345,756,219.14||1,061,998,293.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,908,467.00||||-6,738,858.70|18,672,290.10|1,812,365.38||8,162,823.27||50,019,096.23||65,491,603.08|
|（一）综合收益总额|||||||1,812,365.38||||76,777,514.95||78,589,880.33|
|（二）所有者投入和减少资本|1,547,000.00||||22,622,608.30|18,672,290.10|||||||5,497,318.20|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|1,547,000.00||||22,622,608.30|18,672,290.10|||||||5,497,318.20|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,162,823.27||-26,758,418.72||-18,595,595.45|
|1．提取盈余公积|||||||||8,162,823.27||-8,162,823.27|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,595,595.45||-18,595,595.45|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|29,361,467.00||||-29,361,467.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|29,361,467.00||||-29,361,467.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|128,780,022.00||||576,782,655.28|18,672,290.10|-350,175.11||45,174,368.65||395,775,315.37||1,127,489,896.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海剑桥科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|73,403,666.00||||279,684,002.98||-742,341.37||33,120,112.44||289,047,149.64||674,512,589.69|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|73,403,666.00||||279,684,002.98||-742,341.37||33,120,112.44||289,047,149.64||674,512,589.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,467,889.00||||303,837,511.00||-1,420,199.12||3,891,432.94||56,709,069.50||387,485,703.32|
|（一）综合收益总额|||||||-1,420,199.12||||60,600,502.44||59,180,303.32|
|（二）所有者投入和减少资本|24,467,889.00||||303,837,511.00||||||||328,305,400.00|
|1．所有者投入的普通股|24,467,889.00||||303,837,511.00||||||||328,305,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,891,432.94||-3,891,432.94|||
|1．提取盈余公积|||||||||3,891,432.94||-3,891,432.94|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|97,871,555.00||||583,521,513.98||-2,162,540.49||37,011,545.38||345,756,219.14||1,061,998,293.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海剑桥科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|97,871,555.00||||594,024,454.51||||37,011,545.38|322,671,377.07|1,051,578,931.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|97,871,555.00||||594,024,454.51||||37,011,545.38|322,671,377.07|1,051,578,931.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,908,467.00||||-6,738,858.70|18,672,290.10|||8,162,823.27|54,869,813.94|68,529,955.41|
|（一）综合收益总额||||||||||81,628,232.66|81,628,232.66|
|（二）所有者投入和减少资本|1,547,000.00||||22,622,608.30|18,672,290.10|||||5,497,318.20|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|1,547,000.00||||22,622,608.30|18,672,290.10|||||5,497,318.20|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,162,823.27|-26,758,418.72|-18,595,595.45|
|1．提取盈余公积|||||||||8,162,823.27|-8,162,823.27||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,595,595.45|-18,595,595.45|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|29,361,467.00||||-29,361,467.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|29,361,467.00||||-29,361,467.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|128,780,022.00||||587,285,595.81|18,672,290.10|||45,174,368.65|377,541,191.01|1,120,108,887.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海剑桥科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|73,403,666.00||||290,186,943.51||||33,120,112.44|287,648,480.63|684,359,202.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|73,403,666.00||||290,186,943.51||||33,120,112.44|287,648,480.63|684,359,202.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,467,889.00||||303,837,511.00||||3,891,432.94|35,022,896.44|367,219,729.38|
|（一）综合收益总额||||||||||38,914,329.38|38,914,329.38|
|（二）所有者投入和减少资本|24,467,889.00||||303,837,511.00||||||328,305,400.00|
|1．所有者投入的普通股|24,467,889.00||||303,837,511.00||||||328,305,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,891,432.94|-3,891,432.94||
|1．提取盈余公积|||||||||3,891,432.94|-3,891,432.94||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|97,871,555.00||||594,024,454.51||||37,011,545.38|322,671,377.07|1,051,578,931.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
上海剑桥科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
1、2006年新峤网络设备（上海）有限公司成立
上海剑桥科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系新峤网络设备（上海）有限公司（以下简称“上海新峤”）。
上海新峤由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2006）63号《关于外商独资新峤网络设备（上海）有限公司章程和可行性研究报告的批复》文件批准设立，上海市人民政府于2006年3月9日颁发商外资沪徐独资字（2006）0509号外商投资企业批准证书，由Cambridge Industries CompanyLimitied（以下简称“CIG开曼”）出资组建，于2006年3月14日取得上海市工商行政管理局企独沪总字040709号（徐汇)企业法人营业执照。注册资本14万美元。
此次出资已经上海长信会计师事务所有限公司以长信外验[2006]第033号验资报告
验证。截止2006年6月1日，上海新峤注册资本14万美元已全部缴清。
上海新峤设立时的股权结构如下：
|||
|-|-|
|出资额（万美元）|出资比例（%）|
|14.00|100.00|
|14.00|100.00|

2、2011年更名
上海新峤由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2011）357号《关于同意新峤网络设备（上海）有限公司变更公司名称、修改章程的批复》，名称变更为上海剑桥科技有限公司（以下简称“上海剑桥有限”）。上海市人民政府于2011年5月9日换发商外资沪徐独资字（2006）0509号外商投资企业批准证书。
3、2011年股权转让
经上海剑桥有限的股东决定及公司章程，CIG开曼.将其所持有的27.93%（计美元3.91万元）股权以人民币14,043,805.00元转让给上海康宜桥投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的5%（计美元0.70万元）股权以人民币2,513,979.00
元转让给上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的1.5%（计美元
0.21万元）股权以人民币754,194.00元转让给上海康梧桥投资合伙企业（有
财务报表附注第1页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
限合伙），将其所持有的12.86%（计美元1.80万元）股权以人民币6,464,516.00元转让给上海康令投资咨询有限公司，将其所持有的10%（计美元1.40万元）股权以人民币5,040,958.00元转让给Hong Kong CIG Holding Company,
Limited。
上海剑桥有限由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2011）1029号《上海市徐汇区人民政府关于同意上海剑桥科技股份有限公司股权转让、变更企业性质的批复》，同意本次转让。上海剑桥有限的企业性质由外商独资企业转为中外合资企业。上海市人民政府于2011年12月21日换发商外资沪徐合资字（2006）0509号外商投资企业批准证书。
经上述转让后，上海剑桥有限股权结构如下：
|||
|-|-|
|出资额（万美元）|出资比例（%）|
|5.98|42.71|
|3.91|27.93|
|0.70|5.00|
|0.21|1.50|
|1.80|12.86|
|1.40|10.00|
|14.00|100.00|

4、2012年增资
经上海剑桥有限的股东会决议及公司章程，将上海剑桥有限注册资本增加至人民币165.8657万元（原注册资本14万美元以投资时的汇率折合成人民币
112.2732万元），本次增资人民币53.5925万元，全部由新增股东出资。杭州安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币5,700万元，其中人民币12.8045万元计入注册资本，人民币5,687.1955万元计入资本公积；上海盛万投资有限公司出资人民币1,000万元，其中人民币2.2464万元计入注册资本，人民币997.7536万元计入资本公积；天津盛彦股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资人民币2,534万元，其中人民币5.6924万元计入注册资本，人民币2,528.3076万元计入资本公积；天津盛万投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,000万元，其中人民币2.2464万元计入注册资本，人民币997.7536万元计入资本公积；上海建信股权投资有限公司出资人民币2,600万元，其中人民币5.8407万元计入注册资本，人民币2,594.1593万元计入资本公积；杭州安丰领先创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币800万元，其中人民
币1.7971万元计入注册资本，人民币798.2029万元计入资本公积；烟台建信
蓝色经济创业投资有限公司出资人民币423万元，人民币0.9502万元计入注
财务报表附注第2页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
册资本，人民币422.0498万元计入资本公积；江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币5,000万元，其中人民币11.2320万元计入注册资本，人民币4,988.7680万元计入资本公积；上海金目投资管理（有限合伙）出资人民币2,700万元，其中人民币6.0653万元计入注册资本，人民币2,693.9347万元计入资本公积；上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙）出资人民币2,100万元，其中人民币4.7175万元计入注册资本，人民币2,095.2825万元计入资本公积。
上海剑桥有限由上海市徐汇区人民政府于2012年2月24日出具徐府（2012）120号《上海市徐汇区人民政府关于同意上海科技有限公司增资扩股、调整出资比例、修改合同、章程的批复》，同意本次增资。上海市人民政府于2012
年2月24日换发商外资沪徐合资字（2006）0509号外商投资企业批准证书。
上述增资，业经上海新嘉华会计师事务所出具嘉业字V（2012）第0018号验资报告（验证新增出资人民币27.4062万元）、嘉业字V（2012）第0021号验资报告（验证新增出资人民币26.1863万元）验证。截至2012年2月29日，上海剑桥有限注册资本人民币165.8657万元已全部缴清。
上述增资后，上海剑桥有限股权结构如下：
|||
|-|-|
|出资额（人民币万元）|出资比例（%）|
|47.9519|28.9101|
|31.3579|18.9056|
|5.6137|3.3845|
|1.6841|1.0153|
|14.4383|8.7048|
|11.2273|6.7689|
|12.8045|7.7198|
|2.2464|1.3543|
|5.6924|3.4320|
|2.2464|1.3543|
|5.8407|3.5213|
|1.7971|1.0835|
|0.9502|0.5729|
|11.2320|6.7717|
|6.0653|3.6568|
|4.7175|2.8442|
|165.8657|100.00|

财务报表附注第3页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
5、2012年公司改制情况
根据上海剑桥有限2012年6月26日股东会决议及公司章程，以2012年3月31日为基准日，将上海剑桥有限整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币75,000,000.00元。原上海剑桥有限的全体股东即为股份有限公司的全体股东。
按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止2012年3月31日上海剑桥有限的净资产336,573,147.94元，按1:0.2228的比例折合股份总额
75,000,000股，每股面值1元，共计股本人民币75,000,000.00元投入，净资产大于股本部分人民币261,573,147.94元计入资本公积。
上海剑桥有限由上海市商务委员会于2012年6月14日出具沪商外资批（2012）1758号《市商务委关于同意上海剑桥科技有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》，批准上海剑桥有限依法整体变更为股份公司。上海市人民政府于2012年6月19日换发商外资沪股份字（2006）0509号外商投资企业批准证书。
本次改制已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2012）第113120号验资报告验证。公司已于2012年7月6日完成工商变更登记，换领了上海市工商行政管理局核发的注册号为310000400459417（市局）的企业法人营业执照。
改制后，公司的股权结构如下：
|||
|-|-|
|出资额（人民币元）|出资比例（%）|
|21,682,575.00|28.9101|
|14,179,200.00|18.9056|
|2,538,375.00|3.3845|
|761,475.00|1.0153|
|6,528,600.00|8.7048|
|5,076,675.00|6.7689|
|5,789,850.00|7.7198|
|1,015,725.00|1.3543|
|2,574,000.00|3.4320|
|1,015,725.00|1.3543|
|2,640,975.00|3.5213|
|812,625.00|1.0835|
|429,675.00|0.5729|

财务报表附注第4页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|出资额（人民币元）|出资比例（%）|
|5,078,775.00|6.7717|
|2,742,600.00|3.6568|
|2,133,150.00|2.8442|
|75,000,000.00|100.00|

6、2014年公司减资情况
公司已于2014年度内支付减资款，拟减少股份950万股，共计152,817,063.05元。截至2014年12月31日款项均已支付完毕。同时，上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙）将其所持有本公司1.98%股权，注册资本1,296,917.00元，全部转让给江苏高投邦盛创业投资合伙企业（有限合伙）。公司由上海市商务委员会于2015年3月5日出具沪商外资批（2015）791号《上海市商务委员会关于同意上海剑桥科技股份有限公司减资、股权转让等事项的批复》，批准公司注册资本减为人民币65,500,000.00元。上海市人民政府于2015年3月6日换发商外资沪股份字（2006）0509号外商投资企业批准证书。截止2015年5月8日，公司已办理工商变更登记。
上述减资，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）第113233号验资报告验证。
减资明细如下：
|||
|-|-|
|已付款（人民币元）|冲减股本|
|32,027,718.91|1,991,030.00|
|13,451,647.00|836,233.00|
|36,511,599.55|2,269,774.00|
|5,124,435.02|318,565.00|
|12,452,204.18|774,101.00|
|17,294,968.21|1,075,156.00|
|6,405,543.78|398,206.00|

财务报表附注第5页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|已付款（人民币元）|冲减股本|
|6,405,543.78|398,206.00|
|16,231,647.94|1,009,054.00|
|6,911,754.68|429,675.00|
|152,817,063.05|9,500,000.00|

7、2016年公司增资情况
根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币7,903,666.00元，由新增股东认缴。其中：上海电科诚鼎智能产业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 50,000,000.00元，其中人民币 2,183,333.00元计入股本，人民币47,816,667.00元计入资本公积；杭州安丰宸元创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 45,000,000.00元，其中人民币 1,965,000.00元计入股本，人民币43,035,000.00元计入资本公积；南京邦盛聚泓股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 36,000,000.00元，其中人民币 1,572,000.00元计入股本，人民币34,428,000.00元计入资本公积；江苏人才创新创业投资二期基金（有限合伙）出资人民币 20,000,000.00元，其中人民币 873,333.00元计入股本，人民币 19,126,667.00元计入资本公积；上海宝鼎爱平投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 20,000,000.00元，其中人民币 873,333.00元计入股本，人民币 19,126,667.00元计入资本公积；盛曳（上海）资产管理中心（有限合伙）出资人民币 10,000,000.00元，其中人民币 436,667.00元计入股本，人民币9,563,333.00元计入资本公积。
公司由上海市商务委员会于2016年3月4日出具沪商外资批（2016）563号《市商务委关于同意上海剑桥科技股份有限公司增资扩股等事项的批复》，批准公司注册资本增至人民币73,403,666.00元。上海市人民政府于2016年3月7日换发商外资沪股份字（2006）0509号外商投资企业批准证书。截止2016年3月29日，公司已办理工商变更登记。
上述增资，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2016）第11646号验资报告验证。
财务报表附注第6页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|-|
|出资额（人民币元）|
|21,682,575.00|
|14,179,200.00|
|2,538,375.00|
|761,475.00|
|6,528,600.00|
|5,076,675.00|
|3,520,076.00|
|617,519.00|
|1,564,946.00|
|617,519.00|
|1,866,874.00|
|494,060.00|
|3,087,745.00|
|1,667,444.00|
|1,296,917.00|
|2,183,333.00|
|1,965,000.00|
|1,572,000.00|
|873,333.00|
|873,333.00|
|436,667.00|
|73,403,666.00|

8、2017年首发上市情况
根据公司2016年4月29日召开的第二届董事会第六次会议决议、2016年5月15日召开的2016年度第三次临时股东大会决议审议通过的《关于上海剑桥科技股份有限公司申请首次公开发行股票并上市方案的议案》并经中国证券监督管理委员会2017年10月13日《关于核准上海剑桥科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2017］1829号）的核准，公司本次向社会公开发行人民币普通股24,467,889股，增加注册资本人民币24,467,889.00
元，变更后的注册资本为人民币97,871,555.00元。
财务报表附注第7页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
9、2018年利润分配
根据公司2017年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增3股的比例转增股本，转增基准日期为2017年12月31日，增加注册资本人民币29,361,467.00元，变更后的注册资本为人民币127,233,022.00元。
9、2018年股权激励
根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司于2018年实施股票期权与限制性股票激励计划。公司拟授予激励对象648.59万份股票期权和
178.4247万股限制性股票。截止2018年12月31日，公司已授予激励对象154.70万股限制性股票，增加注册资本人民币1,547,000.00元，变更后的注册资本为人民币128,780,022.00元。
上述增资，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具信瑞华验字（2018）31050010号验资报告验证。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数128,780,022股，注册资本为128,780,022.00元。注册地：上海市闵行区陈行公路2388号8幢501室。
本公司的实际控制人为Gerald GWong。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
剑桥工业（香港）有限公司
剑桥工业（美国）有限公司
上海剑桥光通信技术有限公司
浙江剑桥电子科技有限公司
剑桥德国有限公司
上海剑桥通讯设备有限公司
上海剑桥科技股份（武汉）有限公司（注1）
西安剑桥科技有限公司（注1）
CIGTECH JAPANLIMITED（注2）
Cambridge Industries Group TelecommunicationLimited（注3）
注1：本年新设全资子公司
财务报表附注第8页
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2018年度
财务报表附注
注2：本年新设在日本的全资子公司
注3：本年新设在香港的全资子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第9页
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2018年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第10页
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2018年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第11页
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2018年度
财务报表附注
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
财务报表附注第12页
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2018年度
财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第13页
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财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项账面金额1,000万元以上的款项且占应收款项余额10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5|0.00|
|年限平均法|5|0.00|
|年限平均法|5|0.00|
|年限平均法|3|0.00|
|年限平均法|4|0.00|
|年限平均法|20|0.00|
|年限平均法|10|0.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注第23页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10|
|5|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注第24页
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司项目在立项评审结束，并获得CIG研发项目启动确认表（G1）后，开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于CIG研发产品测试、验证评审活动（G4）后。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第25页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
在预计的受益期内分摊。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第26页
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注第28页
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第29页
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2、具体原则
a、非跨境产品收入确认时点为产品已经发出、客户已签字验收。
b、跨境产品收入确认时点为货物运至客户指定交货地点、取得海关返回的出口报关单、提单。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第30页
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第31页
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注第32页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期账面价值为 842,762,721.99元，上期金额账面价值为（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
502,901,223.45元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
“应付票据”和“应付账款”合并列示为付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收
“应付票据及应付账款”，本期金额利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应
1,194,500,125.04元，上期金额付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
1,068,115,979.32元；
“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物
调增“其他应收款”本期金额0.00元，上资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
期金额0.00元；
期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额 459,114.80元，上期金额0.00元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额131,150,457.48理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列
元，上期金额 162,115,752.91元，重分类示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”
至“研发费用”。
和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、本期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的增值税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
剑桥工业（香港）有限公司 16.5
Cambridge industries USA Inc 21
CIGTECH JAPAN LIMITED 30.86
Cambridge Industries Group Telecommunication Limited 16.5
剑桥德国有限公司 19
其他子公司 25
(二) 税收优惠
本公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》编号为GR201731001133，发证时间为2017年11月23日，有效期为2017年11月23日至2020年11月23日，企业所得税税率按15%计征。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|4,303.30|
|126,230,905.61|
|57,554,778.10|
|183,789,987.01|
|43,796,799.22|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|13,005,479.00|

(二) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|7,248,422.10|
|835,514,299.89|
|842,762,721.99|

财务报表附注第34页
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财务报表附注
应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|7,248,422.10|
|7,248,422.10|

（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|17,331,797.43|
|17,331,797.43|

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|879,781,406.17|100.00|44,267,106.28|5.03|835,514,299.89|529,442,144.15|100.00|26,540,920.70|5.01|
|879,781,406.17|100.00|44,267,106.28||835,514,299.89|529,442,144.15|100.00|26,540,920.70||

财务报表附注第36页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|874,220,683.87|43,711,034.04|
|5,560,722.30|556,072.24|
|879,781,406.17|44,267,106.28|

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,726,185.58元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|219,695,758.69|24.97|
|189,509,972.85|21.54|
|166,780,314.05|18.96|
|62,533,220.83|7.11|
|25,681,749.94|2.92|
|664,201,016.34|75.50|

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|33,569,804.14|99.36|24,071,702.04|
|217,263.65|0.64|94,677.30|
|||20,000.00|
|||2,233.55|
|33,787,067.79|100.00|24,188,612.89|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|14,477,183.90|
|5,311,171.73|
|489,003.00|
|461,207.04|
|247,075.20|
|20,985,640.87|

(四) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|48,821,858.65|
|48,821,858.65|

1、期末无应收利息。
2、期末无应收股利。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|54,561,931.43|100.00|5,740,072.78|10.52|48,821,858.65|17,818,921.86|100.00|3,275,370.56|18.38|
|54,561,931.43|100.00|5,740,072.78||48,821,858.65|17,818,921.86|100.00|3,275,370.56||

财务报表附注第39页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|41,350,586.90|2,067,529.35|
|10,551,445.63|1,055,144.53|
|85,000.00|42,500.00|
|2,574,898.90|2,574,898.90|
|54,561,931.43|5,740,072.78|

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,464,702.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00
元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|10,255,038.11|
|709,247.79|
|32,381,759.61|
|11,215,885.92|
|54,561,931.43|

财务报表附注第40页
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财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|出口退税|32,381,759.61|1年以内|59.35|
|往来款|10,981,120.00|2年以内|20.13|
|质量及服务保证金|3,000,000.00|1年以内|5.50|
|房屋租赁押金|2,434,878.05|1-2年|4.46|
|房屋租赁押金|1,809,677.40|3年以上|3.32|
||50,607,435.06||92.76|

（6）期末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|438,386,186.67|10,592,916.13|427,793,270.54|432,430,842.56|6,800,606.23|
|62,268,808.62||62,268,808.62|21,229,120.61||
|50,040,941.44||50,040,941.44|49,469,788.38||
|58,176,456.53|2,284,861.37|55,891,595.16|23,804,874.72|1,505,187.85|
|45,932,852.61|1,793,075.84|44,139,776.77|36,781,224.69|1,675,114.21|
|654,805,245.87|14,670,853.34|640,134,392.53|563,715,850.96|9,980,908.29|

财务报表附注第41页
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2018年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|6,800,606.23|4,791,183.42||998,873.52||
|1,505,187.85|1,015,529.86||235,856.34||
|1,675,114.21|117,961.63||||
|9,980,908.29|5,924,674.91||1,234,729.86||

(六) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|23,633,418.13|
|3,288,605.23|
|26,922,023.36|

(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,066,340.00||2,066,340.00|693,700.00||
|2,066,340.00||2,066,340.00|693,700.00||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
财务报表附注第42页
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财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|693,700.00|||693,700.00|||||0.3708|
||1,372,640.00||1,372,640.00|||||3.80|
|693,700.00|1,372,640.00||2,066,340.00||||||

财务报表附注第43页
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2018年度
财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|461,637,540.31|
|461,637,540.31|

财务报表附注第44页
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财务报表附注
2、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|仪器仪表|生产设备|办公设备|
|92,580,970.12|65,072,799.74|1,013,414.01|58,396,119.07|103,635,197.96|309,707,028.86|2,857,890.47|
||23,299,879.25||21,077,049.96|32,477,548.46|83,975,091.18|2,512,581.96|
||23,299,879.25||17,335,899.81|21,337,292.25|71,221,123.60|2,500,794.72|
||||3,741,150.15|11,140,256.21|12,753,967.58|11,787.24|
||||1,556,508.36|2,571,360.46|5,770,247.04|256,378.07|
||||1,556,508.36|2,571,360.46|5,770,247.04|256,378.07|
|92,580,970.12|88,372,678.99|1,013,414.01|77,916,660.67|133,541,385.96|387,911,873.00|5,114,094.36|
|13,501,391.40|13,711,477.01|197,336.31|43,514,098.21|44,201,788.60|109,275,054.25|1,958,740.97|
|4,629,048.48|7,672,586.04|253,353.48|9,906,265.13|20,552,361.19|64,207,278.29|521,046.78|
|4,629,048.48|7,672,586.04|253,353.48|9,906,265.13|20,552,361.19|64,207,278.29|521,046.78|
||||1,534,731.11|2,354,665.47|5,148,899.68|249,993.08|
||||1,534,731.11|2,354,665.47|5,148,899.68|249,993.08|
|18,130,439.88|21,384,063.05|450,689.79|51,885,632.23|62,399,484.32|168,333,432.86|2,229,794.67|

财务报表附注第45页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|仪器仪表|生产设备|办公设备|
|74,450,530.24|66,988,615.94|562,724.22|26,031,028.44|71,141,901.64|219,578,440.14|2,884,299.69|
|79,079,578.72|51,361,322.73|816,077.70|14,882,020.86|59,433,409.36|200,431,974.61|899,149.50|

1、期末无暂时闲置的固定资产
2、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
3、期末无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第46页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|60,230,484.99|
|60,230,484.99|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,248,085.31||20,248,085.31|1,945,863.17||
|6,169,423.27||6,169,423.27|719,453.89||
|72,175.68||72,175.68|4,273.50||
|701,257.29||701,257.29|537,998.45||
|33,039,543.44||33,039,543.44|33,683,996.92||
|60,230,484.99||60,230,484.99|36,891,585.93||

3、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|1,945,863.17|31,056,189.72|12,753,967.58||
|719,453.89|16,590,225.59|11,140,256.21||
|4,273.50|79,689.42|11,787.24||
|537,998.45|3,904,408.99|3,741,150.15||
|33,683,996.92|89,467,148.47|90,111,601.95||
|36,891,585.93|141,097,662.19|117,758,763.13||

财务报表附注第47页
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2018年度
财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|内部研究开发阶段资本化形成的无形资产|
|32,980,600.00|34,933,279.42|28,257,300.95|
||92,861,845.74|133,591,716.67|
||92,861,845.74||
|||133,591,716.67|
|32,980,600.00|127,795,125.16|161,849,017.62|
|3,143,635.50|7,997,923.21|28,257,300.95|
|661,818.00|8,697,154.51|4,575,631.97|
|661,818.00|8,697,154.51|4,575,631.97|
|3,805,453.50|16,695,077.72|32,832,932.92|
|29,175,146.50|111,100,047.44|129,016,084.70|
|29,836,964.50|26,935,356.21||

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第48页
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2018年度
财务报表附注
(十一)开发支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子项目|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
|||内部开发支出|确认为无形资产|计入当期损益||||
|CS4010-32P|1,690,938.94|2,444,738.49|4,135,677.43|||2018/12/31|达到G4阶段|
|CS2010-52T|3,381,877.88|5,030,361.86|8,412,239.74|||2018/12/30|达到G4阶段|
|CS6436-56P||9,363,159.38|||9,363,159.38|||
|CS2010-28T-HPoE-AC|3,381,877.88|2,888,865.32|6,270,743.20|||2018/10/30|达到G4阶段|
|S10S01|8,454,694.68|14,522,396.44|22,977,091.12|||2018/12/28|达到G4阶段|
|SC300-ANT-B1B3|15,097,536.75|15,256,865.44|30,354,402.19|||2018/9/15|达到G4阶段|
|SC300-ANT-5G|2,156,790.96|16,471,848.11|||18,628,639.07|||
|SC300-HUB|2,156,790.96|2,498,805.04|4,655,596.00|||2018/9/15|达到G4阶段|
|SC-120|1,078,395.48|692,545.84|1,770,941.32|||2018/7/24|达到G4阶段|
|SC-120J|1,078,395.48|1,963,947.93|3,042,343.41|||2018/11/16|达到G4阶段|
|OP-E100-1000207|18,724,419.06|21,150,752.52|39,875,171.58|||2018/12/20|达到G4阶段|
|OP-E100-1000211||13,722,628.31|||13,722,628.31|||
|CO-OLT24XG-PON|3,032,407.07|5,443,059.34|8,475,466.41|||2018/12/25|达到G4阶段|
|CO-COM6E3901|1,516,203.54|2,105,840.73|3,622,044.27|||2018/11/23|达到G4阶段|
|S02R01|10,613,424.75|19,666,396.60|||30,279,821.35|||
||72,363,753.43|133,222,211.35|133,591,716.67||71,994,248.11|||

财务报表附注第49页
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2018年度
财务报表附注
注1：本项目包括（一）一系列企业级交换机硬件产品，其中包含多个2.5GBASE-T用户端口的交换机，用于边缘网络和园区网络；（二）支撑交换机硬件正常运转的交换机软件平台，此软件平台是一种先进的2层、3层的以太网交换机软件解决方案，对以太网交换机提供全面的软件支持，可适配到不同交换机硬件产品中，同时提供统一的交互界面和接口。
注2：本项目建设内容为新一代高性能4/5G无线小基站，它可以覆盖大基站无法触及的末梢通信。相比前一代产品，新产品可以兼容目前成熟的4G技术和未来的5G技术，即可以分布式部署，以利用客户现有的设备和站点资源，提供集中式统一化的管理；也可以独立于现有网络分站点部署，让用户可以快速的开展业务。
注3：本项目产品为用于数据中心高速互联的100GCWDM4高速光模块。建设内容包括：（一）100GCWDM4光模块产品开发：基于核心光器件和组件，开发符合CWDM4标准和数据中心应用的光器件产品，完成产品设计、性能和功能验证、可靠性验证。（二）100G CWDM4生产工艺开发：基于高速光器件生产的要求，完成工艺路线设计和开发、测试软件开发、产线设计、定制化设备开发，通过试制进行优化。
（三）100GCWDM4核心光组件开发：光模块核心器件（TOSA和ROSA）的开发，生产工艺开发，产线设计，生产设备设计。产品为用于数据中心高速互联的100GCWDM4高速光模块。
注4：本项目是基于SDN/NFV理念设计的10G PONvOLT，兼容OCP（Open ComputingProject）和OpenCORD（Open Central Office Re-architected as aDatacenter）的设计规范，使用基于FPGA的10G PONMAC。下行最多支持24个10G PON口，上行最多支持600G的上联通道，可以实现Non-blocking的业务传输。高可靠性散热设计，支持4：1风扇备份和风扇转速控制。高可靠性电源设计，支持1+1电源备份，可以实现集中管理和自动配置网络和资源。此外，虚拟化的网络功能还提供动态服务链，资源分配、缩小或扩展。
财务报表附注第50页
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2018年度
财务报表附注
(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|20,621,455.45||3,749,355.60||
|27,055,391.83|15,556,069.66|7,416,861.43|71,171.17|
|15,088,516.60||1,559,539.91||
|62,765,363.88|15,556,069.66|12,725,756.94|71,171.17|

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|37,123,145.95|5,570,979.12|28,752,569.85|
|46,357,022.92|3,476,776.72|26,452,054.27|
|160,423,502.55|12,031,762.69|55,614,497.80|
|243,903,671.42|21,079,518.53|110,819,121.92|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|143,482,775.09|21,522,415.80|113,429,117.29|

(十四)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|15,072,416.39|
|1,000,000.00|
|16,072,416.39|

财务报表附注第51页
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2018年度
财务报表附注
(十五)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|300,000,000.00|

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十六)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|188,799,966.48|
|1,005,700,158.56|
|1,194,500,125.04|

1、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|188,799,966.48|
|188,799,966.48|

2、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|1,005,700,158.56|

（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|2,427,012.18|

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
财务报表附注第52页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|27,096,656.91|340,560,774.20|343,967,085.98|
|2,072,677.78|55,937,087.04|55,473,876.08|
||5,073,064.41|3,691,994.54|
|29,169,334.69|401,570,925.65|403,132,956.60|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|24,222,364.47|292,441,977.95|296,643,361.68|
||405,523.69|405,523.69|
|1,827,000.63|22,269,450.78|21,999,078.11|
|1,631,263.31|20,276,922.06|19,981,109.19|
|50,346.97|302,103.49|315,523.93|
|145,390.35|1,690,425.23|1,702,444.99|
|1,047,291.81|25,443,821.78|24,919,122.50|
|27,096,656.91|340,560,774.20|343,967,085.98|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,913,462.10|53,923,122.90|53,493,463.82|
|159,215.68|2,013,964.14|1,980,412.26|
|2,072,677.78|55,937,087.04|55,473,876.08|

(十九)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|230,191.21|
|729,751.42|
|1,291,124.81|

财务报表附注第53页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|11,509.56|
|9,207.65|
|444,388.04|
|399,999.00|
|13,947.73|
|3,130,119.42|

(二十)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|459,114.80|
|43,799,885.20|
|44,259,000.00|

1、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|459,114.80|

2、期末无应付股利。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|908,712.09|
|1,351,711.90|
|4,659,322.43|
|18,207,848.68|
|18,672,290.10|
|43,799,885.20|

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第54页
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2018年度
财务报表附注
(二十一)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1,846,906.62||563,139.29|1,283,767.33|
|2,687,039.85||481,280.20|2,205,759.65|
|12,333,107.80||2,366,491.83|9,966,615.97|
|8,000,000.00||479,907.41|7,520,092.59|
|1,585,000.00||378,724.08|1,206,275.92|
||996,000.00||996,000.00|
|26,452,054.27|996,000.00|4,269,542.81|23,178,511.46|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|1,846,906.62||563,139.29||1,283,767.33|
|2,687,039.85||481,280.20||2,205,759.65|
|12,333,107.80||2,366,491.83||9,966,615.97|
|8,000,000.00||479,907.41||7,520,092.59|
|1,585,000.00||378,724.08||1,206,275.92|
||996,000.00|||996,000.00|
|26,452,054.27|996,000.00|4,269,542.81||23,178,511.46|

财务报表附注第55页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|97,871,555.00|1,547,000.00||29,361,467.00||30,908,467.00|

其他说明：上述增资，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具信瑞华验字（2018）31050010号验资报告验证。
(二十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|583,521,513.98|17,125,290.10|29,361,467.00|
||5,497,318.20||
|583,521,513.98|22,622,608.30|29,361,467.00|

其他说明：1、报告期内因股权激励授予限制性股票增加股本1,547,000.00元，增加资本公积（股本溢价）17,125,290.10元；根据公司董事会决议以资本公积每10股转增3股，减少资本公积（股本溢价）29,361,467.00元；2、报告期内因股权激励确认股权激励费用5,497,318.20元，同时计入资本公积-其他资本公积。
(二十四)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||18,672,290.10||

其他说明：报告期内，因股权激励确认库存股18,672,290.10元。
财务报表附注第56页
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2018年度
财务报表附注
(二十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-2,162,540.49|1,812,365.38|||1,812,365.38||
|-2,162,540.49|1,812,365.38|||1,812,365.38||
|-2,162,540.49|1,812,365.38|||1,812,365.38||

财务报表附注第57页
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2018年度
财务报表附注
(二十六)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,011,545.38|8,162,823.27||

(二十七)未分配利润
||
|-|
|本期|
|345,756,219.14|
|345,756,219.14|
|76,777,514.95|
|8,162,823.27|
|18,595,595.45|
|395,775,315.37|

(二十八)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,154,002,697.95|2,786,592,758.33|2,486,140,149.52|
|2,321,525.59|2,627,430.97|400,126.97|
|3,156,324,223.54|2,789,220,189.30|2,486,540,276.49|

(二十九)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|167,745.87|
|143,887.80|
|888,776.88|
|818,915.94|
|1,755,471.61|
|3,774,798.10|

财务报表附注第58页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,127,223.23|
|1,777,558.22|
|1,806,149.03|
|1,611,073.80|
|2,917,464.45|
|2,017,731.64|
|16,406,456.27|
|21,211,316.09|
|483,711.05|
|1,181,450.45|
|53,540,134.23|

(三十一)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,921,618.13|
|5,092,771.87|
|2,722,269.20|
|3,342,735.57|
|16,001,374.62|
|59,208,326.94|
|9,526,493.94|
|23,715,813.18|
|5,497,318.20|
|1,426,619.52|
|132,455,341.17|

(三十二)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,571,572.83|
|7,499,705.75|
|2,106,504.83|

财务报表附注第59页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|16,324,919.09|
|9,300,961.58|
|93,109,574.02|
|802,522.73|
|386,731.46|
|47,965.19|
|131,150,457.48|

(三十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,525,262.86|
|1,435,219.72|
|-28,236,075.92|
|1,008,907.59|
|-21,137,125.19|

(三十四)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|20,190,887.80|
|5,924,674.91|
|26,115,562.71|

(三十五)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,959,766.71|3,673,513.62|
|4,269,542.81|1,510,945.73|
|11,229,309.52|5,184,459.35|

(三十六)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|28,729,105.65|-358,973.68|

财务报表附注第60页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十七)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|372,978.98|788,645.76|

(三十八)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|33,493.50|33,678.00|
|270,797.60|356,445.00|
|304,291.10|390,123.00|

(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|4,388,747.62|
|65,706.22|
|4,454,453.84|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 81,231,968.79按法定税率计算的所得税费用 12,184,795.32子公司适用不同税率的影响 4,923,623.24调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -13,143,662.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,581,284.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,275,515.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,346,498.31所得税费用 4,454,453.84
财务报表附注第61页
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2018年度
财务报表附注
(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,435,219.72|
|372,978.98|
|6,959,766.71|
|996,000.00|
|5,997,786.96|
|15,761,752.37|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|37,267,049.79|
|304,291.10|
|16,749,253.28|
|54,320,594.17|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|76,777,514.95|
|26,115,562.71|
|107,741,939.39|
|13,934,604.48|
|12,725,756.94|
|-28,729,105.65|
|-20,710,813.06|

财务报表附注第62页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-4,442,341.96|
|4,508,048.18|
|-92,313,320.92|
|-713,500,789.24|
|450,713,705.73|
|-167,179,238.45|
|170,784,508.01|
|536,829,592.97|
|-366,045,084.96|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|170,784,508.01|
|4,303.30|
|126,230,905.61|
|44,549,299.10|
|170,784,508.01|
|13,005,479.00|

财务报表附注第63页
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2018年度
财务报表附注
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|13,005,479.00|

(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,968,073.51|6.8632|
|133,093,954.00|0.0619|
|77,812.92|0.8762|
|90,278,328.40|6.8632|
|454,293,935.94|0.0619|

2、境外经营实体说明
||
|-|
|经营地址|
|香港特别行政区|
|美国|
|德国|
|香港特别行政区|
|日本|

六、合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期无反向购买
(四) 本期无处置子公司
财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
2018年度增加合并单位4家，原因为：
||
|-|
|投资比例(%)|
|100.00|
|100.00|
|100.00|
|100.00|

七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|制造业|100.00||
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|100.00||
|上海|上海|制造业|100.00||
|香港|香港|贸易|100.00||
|美国|美国|贸易|100.00||
|德国|德国|贸易|100.00||
|香港|香港|贸易||100.00|
|日本|日本|制造业||100.00|
|西安|西安|制造业|100.00||
|武汉|武汉|制造业|100.00||

2、本期无非全资子公司
财务报表附注第65页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 本期未发生子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 本期无合营安排或联营企业
(四) 本期无共同经营
(五) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第66页
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2018年度
财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1,458,825.00元（2017年12月31日：528,044.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|40,960,082.11|8,306,695.43|49,266,777.55|88,750,899.16||
|619,598,223.47|28,120,794.63|647,719,018.11|304,467,847.32||
|660,558,305.59|36,427,490.07|696,985,795.66|393,218,746.48||

于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润3,484,928.98元（2017年12月31日：
1,966,093.73元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第67页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|开曼|贸易|5万美元|29.54|

本公司最终控制方是：Gerald G Wong
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业
(四) 本公司无需要披露的其他关联方
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|914.29万元|

(六) 期末无需披露的关联方应收应付款项
(七) 期末无需要披露的关联方承诺
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定2018年9月10日为授予日，向320名激励对象授予558.8700万份股票期权，行权价格为24.14元/股；向121名激励对象授予156.0000万股限制性
股票，授予价格为12.07元/股。
公司本期行权的各项权益工具总额：尚在等待期，未行权。
财务报表附注第68页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本激励计划授予的股票期权的行权价格为24.14元/股，有效期为自股票期权授权之日和限制性股票授予之日起至激励对象获授的所有股票期权行权或注销和限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过36个月。
首次授予的股票期权在授权日起满12个月后分两期行权，每期行权的比例各为50%；
预留的股票期权在授权日起满12个月后分两期行权，每期行权的比例各为50%。
首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分两期解除限售，每期解除限售的比例各为50%；预留的限制性股票在授予日起满12个月后分两期解除限售，每期解除限售的比例各为50%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票以授予日股票收盘价与授予价格的差额作为计算股权激励费用的基础；股票期权以布莱克斯科尔斯模型计算的数据作为计算股权激励费用的基础。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：5,497,318.20元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,497,318.20元
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|563,139.29|其他收益|563,139.29|533,093.38|
|481,280.20|其他收益|481,280.20|360,960.15|
|2,366,491.83|其他收益|2,366,491.83|616,892.20|
|479,907.41|其他收益|479,907.41||
|378,724.08|其他收益|378,724.08||
|4,269,542.81||4,269,542.81|1,510,945.73|

财务报表附注第69页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|2,700,000.00|2,700,000.00||
|2,554,532.00|2,554,532.00|674,397.00|
|480,000.00|480,000.00||
|951,087.11|951,087.11|148,041.82|
|94,147.60|94,147.60|359,474.80|
|180,000.00|180,000.00|470,000.00|
|||521,600.00|
|||1,500,000.00|
|6,959,766.71|6,959,766.71|3,673,513.62|

十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司与上海神舟新能源发展有限公司签订《房屋租赁合同》，经营性租入房屋面积31,330.98平方米，租金单价59,528.86元/天，每三年为一个涨幅周期，涨幅比例为5%。合同总额为人民币207,502,948.51元，租赁日期自2014年
11月20日起至2024年11月19日止。第一期免缴租金装修期自2014年11
月20日起至2015年2月19日止。截止2018年12月31日，公司已累计支付租金人民币89,917,155.60元，尚有租金人民币117,585,792.91元将在后续租赁年度内按期支付。
2、公司全资子公司CAMBRIDGE INDUSTRIES USAINC与SCS
DEVELOPMENT JVLLC（以下简称“SCS”）签订房屋租赁合同。公司向SCS租赁位于美国加利福尼亚州圣克拉拉市奥古斯丁路2445号的房屋（2445
Augustine Drive, Santa Clara, CA95054），用于办公与电子实验室，建筑面积约6,909.76平方米，租赁期限为89个月，租金单价每12个月上涨3%，租赁开始日期为2017年6月1日，免缴第2到第6个月的租金，合同总金额合计
2,521.15万美元。截止2018年12月31日，公司已累计支付租金美金3,849,472
元。
财务报表附注第70页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、本公司全资子公司浙江剑桥电子科技有限公司（以下简称“浙江剑桥”）于2013年3月12日与上虞市国土资源局签订《上虞市国有建设用地使用权出让合同》，合同明确规定：浙江剑桥须在2013年6月12日前开工宗地建设项目，并在2015年6月12日之前竣工。不能按期开工的，可申请延建，但延建期限不得超过1年。土地闲置满一年不满两年的，没收履约保证金，并缴纳总价款20%闲置费；闲置满两年且未开工的，上虞市人民政府有权收回土地。根据绍兴市国土资源局上虞区分局于2015年5月14日出具的《工业用地项目延长建设期限审批通知单》，同意浙江剑桥将建设期延长至2016年6月12日。根据绍兴市国土资源局上虞区分局2016年2月4日出具的延长开工情况说明，同意浙江剑桥的开工时间延长到2016年9月12日，建设期限延长到2017年9月12日。根据绍兴市国土资源局上虞区分局2016年9月6日出具的延长开工情况说明，同意浙江剑桥的开工时间延长到2017年9月12日，建设期限延长到2018年9月12日。根据绍兴市国土资源局上虞区分局2017年5月2日出具的延长开工情况说明，同意浙江剑桥的开工时间延长到2018年9月12日，建设期限延长到2019年9月12日。
根据浙江剑桥与绍兴市国土资源局上虞区分局于2017年7月27日达成的《<国有建设用地使用权出让合同>补充条款》，绍兴市国土资源局上虞区分局同意项目土地于2018年6月12日前开工建设，至2020年6月12日前竣工，建设期限为24个月。
(二) 或有事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2018年4月30日与MACOM日本公司签署《战略合作协议》。根据战略合作协议，公司购买的是LR4光组件的有关产品设计和有关产品生产的有形资产和无形资产以及CWDM4光组件和光模块有关产品生产（不含有关产品设计）的知识产权和后续生产授权。截至2019年4月2日，MACOM已完成向公司交付与LR4产品相关的资产共计2,047.6228万美元（含固定资产797.6228万美元、存货750万美元、研发和生产相关的无形资产500万美元）以及与CWDM4产品生产相关的无形资产计700万美元。尚未交付的资产包括CWDM4固定资产计650万美元及CWDM4授权生产费计2,000万美元。
财务报表附注第71页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
公司于2019年3月28日与MACOM就《CWDM4合作协议》及《战略合作协议》及其全部补充协议（以上统称“协议”）签署了最终修订协议，同意上述协议中约定的后续交付产品和支付对价的条款不再执行。
上述修订对本次交易的影响为：自协议修订生效之日起，MACOM无需向公司出售协议中确定的CWDM4固定资产（即生产设备），而且公司无需支付合作协议中的后续其他款项（即CWDM4授权生产费）。
(二) 利润分配情况
根据本公司2019年4月19日第三届十一次董事会决议通过的2018年度利润分配预案，本公司2018年度利润分配预案为：以公司权益分派实施之股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税）、转增3股，剩余未分配利润结转留待以后年度分配。该方案需经本公司2018年度股东大会审议通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|7,248,422.10|
|951,290,111.01|
|958,538,533.11|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|7,248,422.10|
|7,248,422.10|

（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|17,331,797.43|
|17,331,797.43|

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第72页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,001,534,198.63|100.00|50,244,087.62|5.02|951,290,111.01|565,915,636.74|100.00|29,035,221.55|5.13|
|1,001,534,198.63|100.00|50,244,087.62||951,290,111.01|565,915,636.74|100.00|29,035,221.55||

财务报表附注第73页
上海剑桥科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|998,186,644.88|49,909,332.24|
|3,347,553.75|334,755.38|
|1,001,534,198.63|50,244,087.62|

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额21,208,866.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|603,365,530.39|60.24|
|166,780,314.05|16.65|
|75,317,767.04|7.52|
|42,634,858.86|4.26|
|14,657,332.32|1.46|
|902,755,802.66|90.13|

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|56,055,021.71|
|56,055,021.71|

1、期末无应收利息
2、期末无应收股利
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财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|61,218,360.68|100.00|5,163,338.97|8.43|56,055,021.71|135,077,790.49|100.00|22,321,402.38|16.52|
|61,218,360.68|100.00|5,163,338.97||56,055,021.71|135,077,790.49|100.00|22,321,402.38||

财务报表附注第76页
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2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|58,234,332.57|2,911,716.63|
|766,561.97|76,656.20|
|85,000.00|42,500.00|
|2,132,466.14|2,132,466.14|
|61,218,360.68|5,163,338.97|

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额17,158,063.41元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|6,324,883.40|
|230,191.21|
|32,381,759.61|
|22,281,526.46|
|61,218,360.68|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|出口退税|32,381,759.61|1年以内|52.90|
|往来款|22,007,981.25|1年以内|35.95|
|质量及服务保证金|3,000,000.00|1年以内|4.90|
|房屋租赁押金|1,809,677.40|3年以上|2.96|
|房屋租赁押金|783,229.00|2年以内|1.28|
||59,982,647.26||97.99|

财务报表附注第77页
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2018年度
财务报表附注
（6）期末无涉及政府补助的其他应收款
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|51,330,377.23||51,330,377.23|51,330,377.23||
|51,330,377.23||51,330,377.23|51,330,377.23||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,536,594.52|||10,536,594.52||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|25,600,000.00|||25,600,000.00||
|193,782.71|||193,782.71||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|51,330,377.23|||51,330,377.23||

2、本期无对联营、合营企业投资
财务报表附注第78页
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2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,139,702,842.22|2,868,234,190.28|2,450,227,929.12|
|8,207,731.49|8,207,731.49||
|3,147,910,573.71|2,876,441,921.77|2,450,227,929.12|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|28,729,105.65|
|11,229,309.52|

财务报表附注第79页
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2018年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|68,687.88|
|-6,050,603.06|
|33,976,499.99|

(二) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|7.01|0.60|
|3.91|0.34|

上海剑桥科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月十九日
财务报表附注第80页