潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
潜能恒信能源技术股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015]01530030号
目 录
·················································一····、·······审····计····报····告····· 1
二、已审财务报表
·························1···、·········合····并····资····产····负····债····表····· 3
·········································2··、·········合····并····利····润····表····· 5
·························3···、·········合····并····现····金····流····量····表····· 6
·······4···、·········合····并····股····东····权····益·····变····动····表······ 7
··············5··、·········资····产····负·······债········表························· 8
························································6··、·········利····润····表····· 10
··········································7··、·········现····金····流····量····表····· 11
··········8··、·········股·····东·····权·····益····变·····动·····表············ 12
··································9···、·········财····务····报····表····附····注····· 13
10、财·····务·····报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ 72
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
审计报告
瑞华审字[2015]01530030号潜能恒信能源技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的潜能恒信能源技术股份有限公司（以下简称“潜能恒信公司”）的财务报表，包括 2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是潜能恒信公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年 12月 31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张力
中国·北京 中国注册会计师：陈葆华
二〇一五年四月二十二日
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
合并资产负债表
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|852,372,795.39|740,358,072.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|4,745,000.00||
|应收账款|六、3|121,857,275.94|237,266,733.39|
|预付款项|六、4|136,374.73|102,852.26|
|应收利息|六、5|4,029,292.17|7,170,344.43|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|1,357,354.51|515,325.63|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|4,045,512.81|5,862,051.05|
|流动资产合计||988,543,605.55|991,275,379.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|176,610,969.12|171,275,333.99|
|在建工程|六、9|388,157.26|8,021,440.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|61,236,980.32|69,046,308.79|
|开发支出|六、11|12,867,027.38|2,416,000.00|
|商誉||||

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|长期待摊费用|六、12|1,612,178.87|1,761,257.50|
|递延所得税资产|六、13|1,540,072.03|3,612,010.60|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||254,255,384.98|256,132,351.22|
|资产总计||1,242,798,990.53|1,247,407,730.50|

合并资产负债表(续)
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|9,146,461.14|19,699,210.38|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|六、15|672,078.32|483,477.80|
|应交税费|六、16|2,324,009.43|12,052,021.92|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、17|464,790.20|54,817.86|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||12,607,339.09|32,289,527.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||

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|专项应付款||||
|预计负债|六、18|9,900,000.00|9,900,000.00|
|递延收益|六、19|3,387,200.00|3,768,450.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,287,200.00|13,668,450.00|
|负债合计||25,894,539.09|45,957,977.96|
|股东权益：||||
|股本|六、20|320,000,000.00|320,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、21|550,038,418.60|550,038,418.60|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、22|-847,963.27|-934,223.51|
|专项储备||||
|盈余公积|六、23|68,652,763.02|63,281,694.68|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、24|278,666,955.13|269,063,862.77|
|归属于母公司股东权益合计||1,216,510,173.48|1,201,449,752.54|
|少数股东权益||394,277.96||
|股东权益合计||1,216,904,451.44|1,201,449,752.54|
|负债和股东权益总计||1,242,798,990.53|1,247,407,730.50|

合并利润表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、25|77,552,912.18|168,474,969.42|
|其中：营业收入|六、25|77,552,912.18|168,474,969.42|
|二、营业总成本||44,479,288.01|62,528,957.18|
|其中：营业成本|六、25|32,397,906.41|49,625,311.93|
|营业税金及附加|六、26|241,755.58|66,932.04|

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|销售费用||||
|管理费用|六、27|42,539,068.25|24,809,063.04|
|财务费用|六、28|-20,340,620.93|-18,036,643.95|
|资产减值损失|六、29|-10,358,821.30|6,064,294.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||33,073,624.17|105,946,012.24|
|加：营业外收入|六、30|470,129.66|3,499,394.94|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、31|199,679.83||
|其中：非流动资产处置损失||2,820.67||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||33,344,074.00|109,445,407.18|
|减：所得税费用|六、32|8,875,635.34|17,237,020.04|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||24,468,438.66|92,208,387.14|
|归属于母公司股东的净利润||24,574,160.70|92,208,387.14|
|少数股东损益||-105,722.04||
|六、其他综合收益的税后净额||86,260.24|-617,643.39|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||86,260.24|-617,643.39|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||86,260.24|-617,643.39|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额|六、33|86,260.24|-617,643.39|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||

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|七、综合收益总额||24,554,698.90|91,590,743.75|
|归属于母公司股东的综合收益总额||24,660,420.94|91,590,743.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||-105,722.04||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十六、2|0.08|0.29|
|（二）稀释每股收益|十六、2|0.08|0.29|

合并现金流量表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||199,395,813.98|118,079,087.56|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、34|385,453.64|5,095,661.18|
|经营活动现金流入小计||199,781,267.62|123,174,748.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,352,540.08|15,205,915.38|
|支付给职工以及为职工支付的现金||25,414,622.43|24,258,483.48|
|支付的各项税费||18,554,161.86|15,984,195.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、34|14,187,744.34|12,044,991.60|
|经营活动现金流出小计||67,509,068.71|67,493,586.43|
|经营活动产生的现金流量净额||132,272,198.91|55,681,162.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||49,615,579.93||
|取得投资收益收到的现金||23,415,808.19|20,517,973.25|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||73,031,388.12|20,517,973.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,929,410.28|40,724,319.18|

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|投资支付的现金|||13,096,981.26|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||34,929,410.28|53,821,300.44|
|投资活动产生的现金流量净额||38,101,977.84|-33,303,327.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||500,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,600,000.00|9,600,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||9,600,000.00|9,600,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-9,100,000.00|-9,600,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||356,126.05|-754,573.30|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、35|161,630,302.80|12,023,261.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、35|55,340,981.41|43,317,719.59|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、35|216,971,284.21|55,340,981.41|

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合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|本年数|||||||||||||上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|320,000,000.00||||5 5 0 ,038,418.60||- 9 3 4,223.51||6 3 ,2 81,694.68||2 6 9 ,063,862.77||1 , 2 01,449,752.54|160,000,000.00||||710,038,418.60||-316,580.12||54,194,676.38||195,542,493.93||1,119,459,008.79|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||

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|二、本年年初余额|320,000,000.00|5 5 0 ,038,418.60|- 9 3 4,223.51|6 3 ,2 81,694.68|2 6 9 ,063,862.77||1 , 2 01,449,752.54|160,000,000.00|7 1 0 ,038,418.60|- 3 16 , 580.12|5 4 ,1 94,676.38|1 9 5 ,542,493.93|1 , 1 19,459,008.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||8 6 ,260.24|5,371,068.34|9 ,6 03,092.36|394,277.96|15,454,698.90|1 60,000,000.00|- 1 6 0 ,000,000.00|- 6 17 , 643.39|9,087,018.30|73,521,368.84|8 1 ,990,743.75|
|（一）综合收益总额|||86,260.24||24,574,160.70|-105,722.04|24,554,698.90|||-617,643.39||92,208,387.14|9 1 ,590,743.75|
|（二）股东投入和减少资本||||||5 0 0,000.00|500,000.00|||||||
|1、股东投入的普通股||||||500,000.00|500,000.00|||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计||||||||||||||

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|入股东权益的金额|||||||||
|4、其他|||||||||
|（三）利润分配|5,371,068.34|-1 4 ,971,068.34|- 9 ,600,000.00|||9,087,018.30|-1 8 ,687,018.30|- 9 ,600,000.00|
|1、提取盈余公积|5,371,068.34|-5,371,068.34||||9,087,018.30|-9,087,018.30||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配||-9,600,000.00|-9,600,000.00||||-9,600,000.00|-9,600,000.00|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转||||1 6 0 ,000,000.00|- 1 6 0 ,000,000.00||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||1 6 0 ,000,000.00|-160,000,000.00||||
|2、盈余公积转增资|||||||||

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|本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|320,000,000.00|5 5 0 ,038,418.60|- 8 4 7,963.27|6 8 ,6 52,763.02|2 7 8 ,666,955.13|394,277.96|1,216,904,451.44|320,000,000.00|5 5 0 ,038,418.60|- 9 34 , 223.51|6 3 ,2 81,694.68|2 6 9 ,063,862.77|1 , 2 01,449,752.54|

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资产负债表
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||662,286,933.33|615,319,885.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||4,745,000.00||
|应收账款|十五、1|162,097,831.45|240,588,861.28|
|预付款项||||
|应收利息||3,456,956.06|5,760,278.87|
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|25,244,203.84|2,213,198.27|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,019,726.06|5,727,919.25|
|流动资产合计||859,850,650.74|869,610,143.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|170,853,850.00|115,853,850.00|
|投资性房地产||5,000,883.72||
|固定资产||153,834,044.84|168,520,330.70|
|在建工程||388,157.26|8,021,440.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||59,113,897.98|66,733,751.42|
|开发支出||12,867,027.38|2,416,000.00|

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|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,487,356.64|3,381,964.44|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|403,545,217.82|364,927,336.90|
|资产总计|1,263,395,868.56|1,234,537,480.51|

资产负债表(续)
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||956,747.16|6,921,496.00|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||117,741.00||
|应交税费||1,245,741.55|10,308,689.01|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||44,940.40|6,030.41|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,365,170.11|17,236,215.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
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|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|9,900,000.00|9,900,000.00|
|递延收益|3,387,200.00|3,768,450.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|13,287,200.00|13,668,450.00|
|负债合计|15,652,370.11|30,904,665.42|
|股东权益：|||
|股本|320,000,000.00|320,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|550,038,418.60|550,038,418.60|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|68,652,763.02|63,281,694.68|
|一般风险准备|||
|未分配利润|309,052,316.83|270,312,701.81|
|股东权益合计|1,247,743,498.45|1,203,632,815.09|
|负债和股东权益总计|1,263,395,868.56|1,234,537,480.51|

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
利润表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份有
金额单位：人民币元限公司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|83,679,530.17|142,668,392.98|
|减：营业成本|十五、4|39,036,095.71|37,762,800.24|
|营业税金及附加||181,108.50||
|销售费用||||
|管理费用||12,298,216.79|11,767,150.97|
|财务费用||-17,568,765.27|-14,951,243.81|
|资产减值损失||-11,885,998.71|4,605,148.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||61,618,873.15|103,484,537.55|
|加：营业外收入||470,129.66|3,499,394.94|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||150,000.00||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||61,939,002.81|106,983,932.49|
|减：所得税费用||8,228,319.45|16,113,749.54|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||53,710,683.36|90,870,182.95|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
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|-|-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|53,710,683.36|90,870,182.95|

现金流量表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份
金额单位：人民币元有限公司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||171,830,690.54|91,949,922.81|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||229,376.99|5,075,369.86|
|经营活动现金流入小计||172,060,067.53|97,025,292.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,440,883.89|14,519,513.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,825,288.38|18,315,518.97|
|支付的各项税费||16,060,023.57|15,693,484.87|
|支付其他与经营活动有关的现金||26,142,864.35|6,086,340.89|
|经营活动现金流出小计||67,469,060.19|54,614,858.00|
|经营活动产生的现金流量净额||104,591,007.34|42,410,434.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||32,615,579.93||
|取得投资收益收到的现金||19,816,999.30|17,298,906.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||52,432,579.23|17,298,906.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,790,581.41|39,370,429.58|
|投资支付的现金||55,000,000.00|16,096,981.26|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||67,790,581.41|55,467,410.84|

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
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|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-15,358,002.18|-38,168,504.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|9,600,000.00|9,600,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|9,600,000.00|9,600,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-9,600,000.00|-9,600,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-50,377.84|-411,097.91|
|五、现金及现金等价物净增加额|79,582,627.32|-5,769,167.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|24,302,794.83|30,071,962.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|103,885,422.15|24,302,794.83|

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
股东权益变动表
2014年度
编制单位：潜能恒信能源技术股份有限公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||||上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|320,000,000.00||||5 5 0 ,038,418.60||||6 3 , 281,694.68||2 7 0 ,312,701.81|1,203,632,815.09|160,000,000.00||||710,038,418.60||||54,194,676.38||198,129,537.16|1,122,362,632.14|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|320,000,000.00||||5 5 0 ,038,418.60||||6 3 , 2 81,694.68||2 7 0 , 312,701.81|1,203,632,815.09|160,000,000.00||||7 1 0 ,038,418.60||||5 4 , 1 94,676.38||1 9 8 , 129,537.16|1,122,362,632.14|

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|5,371,068.34|38,739,615.02|44,110,683.36|1 60,000,000.00|- 1 6 0,000,000.00|9,087,018.30|72,183,164.65|81,270,182.95|
|（一）综合收益总额||53,710,683.36|53,710,683.36||||90,870,182.95|90,870,182.95|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||||||
|（三）利润分配|5,371,068.34|- 1 4 , 971,068.34|-9,600,000.00|||9,087,018.30|- 1 8 , 687,018.30|-9,600,000.00|
|1、提取盈余公积|5,371,068.34|-5,371,068.34||||9,087,018.30|-9,087,018.30||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配||-9,600,000.00|-9,600,000.00||||-9,600,000.00|-9,600,000.00|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转||||160,000,000.00|- 1 6 0,000,000.00||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||160,000,000.00|-160,000,000.00||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
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|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|320,000,000.00|5 5 0 , 038,418.60|6 8 , 6 52,763.02|3 0 9 , 052,316.83|1,247,743,498.45|320,000,000.00|5 5 0 ,038,418.60|6 3 , 2 81,694.68|2 7 0 , 312,701.81|1,203,632,815.09|

潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
潜能恒信能源技术股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
潜能恒信能源技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原北京潜能恒信地球物理技术有限公司（以下简称“潜能有限”）整体改制成立。
北京潜能恒信地球物理技术有限公司于2003年11月10日经北京市工商行政管理局批准成立，系由周锦明、张海涛、郑启芬共同出资设立的有限责任公司，注册资本为3000万元。2008年10月，根据2008年5月23日的第三次股东会议决议、修改后的公司章程、增资协议和北京市海淀区人民政府海园发[2008]612号文的规定，潜能有限申请增加注册资本155万元，由马来西亚保柯伍德控股有限公司（以下简称“保柯伍德控股”）出资，增资后潜能有限由境内公司依法变更为中外合资企业（外资比例低于25％），注册资本变更为3155万元。2009年9月21日，依据潜能有限2009年2月5日的股东会决议和修改后的公司章程，依法整体变更为股份有限公司，名称为“潜能恒信能源技术股份有限公司”。潜能有限以截止2008年11月30日经审计的净资产为基数，折合6000万股，除企业发展基金以外的溢价部分作为资本公积金，变更后注册资本为6000万元。
根据公司2011年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）（证监许可[2011]266号《关于核准潜能恒信能源技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》）批准，本公司于2011年3月7日首次公开发行人民币普通股（A股）2000万股，每股面值1元，新增注册资本人民币2000万元，注册资本增至8000万元。该增资业经中瑞岳华会计师事务所审验并出具了中瑞岳华验字[2011]第040号《验资报告》。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务委员会《关于潜能恒信能源技术股份有限公司增资的批复》（京商务资字[2012]542号）核准，公司申请增加注册资本人民币 8000万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2012年5月29日，变更后注册资本为人民币16000万元。该增资业经中瑞岳华会计师事务所审验并出具了中瑞岳华验字[2013]第0008号《验资报告》。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，2013年7月24日经北京市商务委员会《关于潜能恒信能源技术股份有限公司增资的批复》（京商务资字[2013]479号）核准，并于2013年8月5日取得更新后的外商投资企业批准证书（商外资京字[2008]20569号），公司申请增加注册资本人民币 160,000,000.00元，以资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币 320,000,000.00元。本次增资已由瑞华会计师事务所审验并出具了瑞华验字[2013]第90230001号《验资报告》。
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数32000万股，详见附注六、20。
本公司总部位于北京市朝阳区北苑路甲13号北辰新纪元大厦2塔22层。本公司及子公司主要从事石油勘探行业的地震数据处理解释业务，为石油公司提供找油服务，即利用自主研发的基于双向聚焦理论的第三代地震成像技术，为全球石油公司在石油勘探、开采领域提供地震数据处理、地震数据解释、地震地质分析、井位部署方案一体化服务，属于技术服务行业，是国家级高新技术企业。
经历次变更后，本公司注册号：110108006260375，法定代表人：周锦明，注册地址：北京市海淀区紫竹院路81号院3号楼北方地产大厦618。
公司经营范围：研究、开发提供原油采收率新技术；技术咨询；技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按照国家有关规定办理申请）。
本公司的实际控制人为自然人周锦明。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月22日决议批准报出。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司及孙公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事石油勘探行业的地震数据处理解释业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
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法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
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的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
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售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
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报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
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但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
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为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
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司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 集团外公司
关联方组合 集团内关联方
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
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“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
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得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75机器设备 年限平均法 8 5.00 11.88运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50仪器仪表 年限平均法 6 5.00 15.83办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00其他 年限平均法 4 5.00 23.75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
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15、油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。本公司采用成果法核算油气资产，本公司将油气资产的初始获取成本予以资本化，初始获取成本的减值基于勘探经验及管理者判断来确认，并作为勘探费用计入当期损益。当发现商业储量时，该成本会被转入已探明资产。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。资本化的油气资产包括成功探井的钻井及装备成本，所有开发成本，及建造增加采收率设施的成本，也包括为延长资产的开采期而发生的改造费用，以及相关的资本化的借款费用。
不成功探井的成本及其他所有勘探的费用于发生时计入当期损益。
本公司在以下情况下将勘探井成本计入资产：勘探井发现充分储量以证明该勘探井可作为生产井完井；及本公司在评估这些勘探井储量及项目经济及操作可行性方面取得足够进展，不符合上述标准的勘探成本将计入费用。已发现潜在商业储量的勘探井需增加大量开发成本方能成功生产，且大量开发成本取决于进一步勘探结果，则该勘探井的成本予以资本化并定期评估有关资产之减值损失。
本公司采用产量法对矿区权益计提折耗，对在产油气田以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿权许可证的期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产储量决定。非为特定油气资产而建的公共设施按照直线法在预计使用年限内摊销。在开始商业生产前，有关重大开发成本不计算折旧，其相对应储量于计算折旧时剔除。
本公司承担的矿区、开发生产井废弃处置义务，满足《企业会计准则第13号——或有事项》中预计负债确认条件的，应当将该义务确认为预计负债，并相应增加井及相关设施的账面价值，在进入商业性生产之后每月按产量法对油气资产弃置费用对应的弃置资产计提折耗，计入当期生产费用，弃置费按相关规定专户保存，专款专用。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
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确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
22、收入
（1）技术服务收入
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，技术服务收入确认采用完工百分比法，完工进度根据服务项目已完成的工作量占整体工作量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
服务项目的整体工作量通过本公司与客户签订的合同中约定的具体工作内容确定。已完成的工作量根据不同项目服务类型各个工序的工作量占总工作量的大小及该
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工作量的完成所花费的时间多少来确定。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
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出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
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资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、会计政策、会计估计的变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——
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财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目的影响金额准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响
影响金额名称 说明
项目名称
增加+/减少-《企业会计准
则第 30号— 递延收益 3,768,450.00—财务报表列
按照《企业会计准则第30号——财务报表
列报（2014年修订）》及应用指南的规定
报（2014年修
订）》 其他非流动负债 -3,768,450.00《企业会计准
外币报表折算差额 934,223.51则第 30号—
按照《企业会计准则第30号——财务报表
—财务报表列
列报（2014年修订）》及应用指南的规定
报（2014年修
其他综合收益 -934,223.51订）》
本次因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，仅对报表项目列报产生影响，对公司对2013年末资产总额、负债总额、和2013年度净利润未产生影响。
（2）会计估计变更
本年度无会计估计变更。
27、会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
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断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
在技术服务合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22所述方法进行确认的，在执行各该合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
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用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
增值税
孙公司智慧石油投资有限公司销售的凝析油、天然气液化气，按5%的征收率计算销项税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
企业所得税（美国） 执行15%-45%的超额累进所得税率。
子公司新疆潜能恒信油气有限责任公司（以下简称“新疆潜能”）原为小规模纳税人，经当地税务机关批准自2014年2月1日起变更为增值税一般纳税人。
2、税收优惠及批文
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根据国科发火【2008】172号文，本公司取得高新技术资格认证，证书号：GR200811002011，自2008年起至2010年,按照15%税率征收企业所得税。2011年10月11日通过复审重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，编号：GF201111001541。自2011年起至2013年,按照15%税率征收企业所得税。2014年10月30日通过复审重新申请取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，编号：GR201411000163。自2014年起至2016年,按照15%税率征收企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的有关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司新疆潜能的主营业务符合规定，经当地税务机关核准，同意减按15%的税率缴纳2013年度企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年 1月1日，年末指2014年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 71,566.01 56,790.27银行存款 852,301,229.38 740,221,257.60其他货币资金 80,024.65合 计 852,372,795.39 740,358,072.52其中：存放在境外的款项总额 13,470,292.80 23,856,241.93注：①年末银行存款中包含的定期存款余额 635,401,511.18元不作为现金及现金等价物管理。
②其他货币资金系项目投标保证金及其孳生的利息。
2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 4,745,000.00
合计 4,745,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 135,219,517.01 100.00 13,362,241.07 9.88 121,857,275.94备的应收款项
账龄分析组合 135,219,517.01 100.00 13,362,241.07 9.88 121,857,275.94关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 135,219,517.01 100.00 13,362,241.07 9.88 121,857,275.94（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
261,804,172.18 100.00 24,537,438.79 9.37 237,266,733.39备的应收款项
账龄分析组合 261,804,172.18 100.00 24,537,438.79 9.37 237,266,733.39关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 261,804,172.18 100.00 24,537,438.79 9.37 237,266,733.39①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 56,175,600.70 2,808,780.04 5.001至2年 65,798,569.30 6,579,856.93 10.002至3年 13,245,347.01 3,973,604.10 30.00
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例3至4年
4至5年
5年以上
合计 135,219,517.01 13,362,241.07 9.88注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额11,175,197.72元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 744,720.00（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 121,268,117.01元，占应收账款年末余额合计数的比例为89.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 12,446,734.07元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 136,374.73 100.00 102,852.26 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 136,374.73 100.00 102,852.26 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为136,374.73元，占预付账款年末余额合计数的比例为100.00%。
5、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 4,029,292.17 7,170,344.43
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项 目 年末余额 年初余额
合 计 4,029,292.17 7,170,344.436、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,464,757.01 100.00 107,402.50 7.33 1,357,354.51备的其他应收款
账龄分析组合 1,464,757.01 100.00 107,402.50 7.33 1,357,354.51关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,464,757.01 100.00 107,402.50 7.33 1,357,354.51（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
551,071.71 100.00 35,746.08 6.49 515,325.63备的其他应收款
账龄分析组合 551,071.71 100.00 35,746.08 6.49 515,325.63关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 551,071.71 100.00 35,746.08 6.49 515,325.63组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,197,788.78 59,889.44 5.001至2年 182,887.00 18,288.70 10.002至3年 64,081.23 19,224.36 30.003至4年 20,000.00 10,000.00 50.004至5年
5年以上
合计 1,464,757.01 107,402.50 7.33（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额71,656.42元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 542,548.73 447,378.79保证金 750,000.00 80,000.00押金 162,351.26 20,000.00暂垫款 9,857.02 3,692.92合计 1,464,757.01 551,071.71（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
中国石油天然气股份有
限公司西南油气田分公 保证金 1年以内
司 650,000.00 44.38 32,500.001年以内
8 8 3 0 3 .0 0元；
吴丽琳 备用金
1-2年
210,000.00 14.33 16,584.85121697.00元
北京大龙伟业投资顾问
押金 1年以内
有限公司
140,251.26 9.58 7,012.561-2年61190
Shyng-Jye 备用金 元；2-3年
8.55
125,271.2364081.23元 25,343.37中国石油天然气股份有
保证金 1年以内
限公司吉林油田分公司
100,000.00 6.83 5,000.00合计 — 1,225,522.49 — 83.67 86,440.787、其他流动资产
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项 目 年末余额 年初余额
待抵扣税金 4,045,512.81 5,862,051.05合 计 4,045,512.81 5,862,051.058、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 办公设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 79,996,885.84 110,946,203.21 8,634,655.00 1,450,705.00 9,560,224.62 1,270,823.50 211,859,497.172、本年增加金额 7,820,359.04 14,966,746.33 543,250.26 314,558.15 23,644,913.78（1）购置 14,966,746.33 543,250.26 314,558.15 15,824,554.74（2）在建工程转入 7,820,359.04 7,820,359.04（3）企业合并增加
3、本年减少金额 5,198.70 5,198.70（1）处置或报废 5,198.70 5,198.704、年末余额 87,817,244.88 125,912,949.54 9,177,905.26 1,450,705.00 9,869,584.07 1,270,823.50 235,499,212.25二、累计折旧
1、年初余额 8,536,951.12 21,021,702.37 2,016,370.14 1,119,298.66 7,514,998.52 374,842.37 40,584,163.182、本年增加金额 4,140,118.36 12,663,958.87 801,187.54 69,885.35 601,234.73 32,893.80 18,309,278.65（1）计提 4,140,118.36 12,663,958.87 801,187.54 69,885.35 601,234.73 32,893.80 18,309,278.653、本年减少金额 5,198.70 5,198.70（1）处置或报废 5,198.70 5,198.704、年末余额 12,677,069.48 33,685,661.24 2,817,557.68 1,189,184.01 8,111,034.55 407,736.17 58,888,243.13三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 75,140,175.40 92,227,288.30 6,360,347.58 261,520.99 1,758,549.52 863,087.33 176,610,969.122、年初账面价值 71,459,934.72 89,924,500.84 6,618,284.86 331,406.34 2,045,226.10 895,981.13 171,275,333.99（2）未办妥产权证书的固定资产情况
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南房产 7,465,500.70 房地产开发商统一办理
9、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值建筑消防空调设
361,200.00 361,200.00 361,200.00 361,200.00施改造工程
海南房产 7,660,240.34 7,660,240.34景龙机房安装空
26,957.26 26,957.26
调工程
合计 388,157.26 388,157.26 8,021,440.34 8,021,440.34（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
海南房产 7,660,240.34 171,090.92 7,820,359.04 10,972.22
合计 7,660,240.34 171,090.92 7,820,359.04 10,972.22
（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
海南房产 100% 自有资金合计 — —
10、无形资产
项 目 非专利技术 软件 软件著作权 合计一、账面原值
1、年初余额 20,007,000.00 57,747,381.45 22,000,000.00 99,754,381.452、本年增加金额
578,736.40 578,736.40（1）购置
578,736.40 578,736.40（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
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项 目 非专利技术 软件 软件著作权 合计4、年末余额 20,007,000.00 58,326,117.85 22,000,000.00 100,333,117.85二、累计摊销
1、年初余额 20,007,000.00 6,117,739.38 4,583,333.28 30,708,072.662、本年增加金额 6,188,064.91 2,199,999.96 8,388,064.87（1）计提 6,188,064.91 2,199,999.96 8,388,064.873、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 20,007,000.00 12,305,804.29 6,783,333.24 39,096,137.53三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 46,020,313.56 15,216,666.76 61,236,980.322、年初账面价值 51,629,642.07 17,416,666.72 69,046,308.79注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为20.53%。
11、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额项 目 年初余额内部开发支 确认为无形
其他 转入当期损益
出 资产
IPsystem处理解释一
8,758,796.72 8,758,796.72体化软件项目
16级井下光纤检波器
2,416,000.00 1,692,230.66 4,108,230.66技术
非常规油气勘探开发
4,817,269.96 4,817,269.96
配套技术研究项目
合 计 2,416,000.00 15,268,297.34 4,817,269.96 12,867,027.3812、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数西部研发中心办公 957,733.33 107,100.00 850,633.33
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项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数室装修费
西部研发中心宿舍
803,524.17 85,330.00 718,194.17楼装修费
博雅国际中心 A座
45,901.45 2,550.08 43,351.371802室装修费
合计 1,761,257.50 45,901.45 194,980.08 1,612,178.8713、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 10,126,572.47 1,540,072.03 23,466,614.28 3,612,010.60合计 10,126,572.47 1,540,072.03 23,466,614.28 3,612,010.60（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,343,071.10 1,106,570.59可抵扣亏损 36,933,916.61 4,024,428.06合计 40,276,987.71 5,130,998.65注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019年度 1,123,684.78 详见注①商业性生产次月起三年内 33,108,002.49 3,407,927.11 详见注②2031年度 2,701,941.40 616,500.95 美国孙公司亏损合计 36,933,628.67 4,024,428.06
注：①子公司潜能恒信（天津）油气工程技术服务有限公司可抵扣亏损1,123,684.78元将于 2019年度到期；
②孙公司智慧石油投资有限公司矿区权益支出及勘探支出可在发生的当期，从本企业其他油（气）田收入中扣除；或者自对应的油（气）田开始商业性生产月份的次月起，分3年按直线法计提的摊销准予扣除。
14、应付账款
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
材料款 10,000.00工程设备款 7,063,418.00 7,472,198.00费用 2,083,043.14 12,217,012.38合 计 9,146,461.14 19,699,210.3815、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 483,477.80 30,739,109.97 30,622,440.45 600,147.32二、离职后福利-设定提存计划 1,363,514.67 1,291,583.67 71,931.00三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 483,477.80 32,102,624.64 31,914,024.12 672,078.32（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
437,814.90 28,317,255.94 28,208,467.88 546,602.96补贴
2、职工福利费 711,984.24 711,984.24
3、社会保险费 768,939.98 723,129.98 45,810.00其中：医疗保险费 669,343.74 629,851.74 39,492.00工伤保险费 48,612.30 45,453.30 3,159.00生育保险费 50,983.94 47,824.94 3,159.004、住房公积金 904,455.00 904,455.00 -5、工会经费和职工教育
45,662.90 36,474.81 74,403.35 7,734.36经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 483,477.80 30,739,109.97 30,622,440.45 600,147.32（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
1,298,684.98 1,230,178.98 68,506.002、失业保险费
64,829.69 61,404.69 3,425.003、企业年金缴费
合 计 1,363,514.67 1,291,583.67 71,931.00
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本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
16、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 535,922.33营业税 161,704.02 462,000.00企业所得税 1,925,193.44 10,704,414.38个人所得税 209,282.29 164,502.38城市维护建设税 11,319.28 137,704.08教育费附加 8,085.20 40,353.75印花税 8,425.20 7,125.00合 计 2,324,009.43 12,052,021.9217、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
员工代垫款 317,220.01 48,787.45其他 147,570.19 6,030.41合 计 464,790.20 54,817.8618、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
其他 9,900,000.00 9,900,000.00 详见注释
合计 9,900,000.00 9,900,000.00
注：预计负债其他系本公司购买北京科艾石油技术有限公司（以下简称“科艾公司”）的 7项软件著作权形成，购买的无形资产价款共计 2200万元，资产购买协议约定款项分 6期支付，首期即 2011年度支付 880万元，剩余 1320万元余款在以后的 5个考核年度（2012年至 2016年）视考核指标的实现情况确定余款支付。根据收购协议的约定，公司以丛良滋先生及相关技术人员为主要成员成立油气成藏事业部作为考核部门，2012年度油气成藏事业部成藏事业部实现净利润3,377,101.90元，完成协议约定的考核指标318.75万元。公司于 2013年4月10日向科艾公司支付第二期收购价款330万元。2013年度油气成藏事业部成藏事业部实现净利润2,588,490.02元，未完成协议约定的考核指标 557.81万元，按照协议约定不需要支付当期款项 2014年度油气成藏事业部成藏事业部实现净利润 887,475.30元,未完成协议约定的考核指标 780.94万元，按照协议约定不需要支付当期款项。
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19、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 3,768,450.00 381,250.00 3,387,200.00
合计 3,768,450.00 381,250.00 3,387,200.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业外 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动年末余额
补助金额 收入金额 收益相关复杂构造
WEFOX分裂
法双向聚焦三 1,906,250.00
381,250.00
1,525,000.00与资产相关维叠前偏移处
理系统项目
垂直地震测井
16通道光纤检
1,862,200.00 1,862,200.00与资产相关波器系统研制
专项资金
合计 3,768,450.00 381,250.00 3,387,200.00
20、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 320,000,000.00 320,000,000.0021、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 550,038,418.60 550,038,418.60其他资本公积
合计 550,038,418.60 550,038,418.6022、其他综合收益
本年发生金额
减：前
本年 期计入
年初 减：所 年末项目
所得税其他综 税后归属税后归属于
余额 得税费 余额前发生合收益 于母公司 少数股东
用
额 当期转
入损益
外币财务报表
折算差额 -934,223.51 86,260.24 86,260.24 -847,963.27
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23、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 39,302,914.22 5,371,068.34 44,673,982.56企业发展基金 23,978,780.46 23,978,780.46合 计 63,281,694.68 5,371,068.34 68,652,763.02注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
24、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 269,063,862.77 195,542,493.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 269,063,862.77 195,542,493.93加：本年归属于母公司股东的净利润 24,574,160.70 92,208,387.14减：提取法定盈余公积 5,371,068.34 9,087,018.30提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,600,000.00 9,600,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 278,666,955.13 269,063,862.7725、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 77,430,050.18 32,371,583.87 168,474,969.42 49,625,311.93其他业务 122,862.00 26,322.54
合计 77,552,912.18 32,397,906.41 168,474,969.42 49,625,311.9326、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 161,704.02
城市维护建设税 46,696.75 39,043.69教育费附加 20,012.89 16,733.01地方教育费附加 13,341.92 11,155.34
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项 目 本年发生额 上年发生额
合计 241,755.58 66,932.04注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工薪 10,945,107.56 7,910,323.36折旧及摊销 4,751,322.08 1,989,332.11办公费 1,140,642.09 2,875,860.36业务招待费 1,063,725.95 1,753,688.67业务宣传费 1,476,705.12 883,375.69税费 970,553.44 606,168.18车辆使用费 653,974.72 852,476.47中介服务费 2,036,596.75 1,189,620.88水电修理费 501,713.03 610,903.40差旅费 1,719,234.07 1,239,995.64房租及物业费 1,304,385.96 580,499.79研发费用 1,724,132.34 2,260,099.93合同区块研究费 11,866,557.17 530,862.13劳务费 1,532,759.83 390,946.88其他 851,658.14 1,134,909.55合计 42,539,068.25 24,809,063.0428、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 20,550,511.13 19,224,445.03减：利息资本化金额
汇兑损益 160,122.35 1,169,180.88减：汇兑损益资本化金额
其他 49,767.85 18,620.20合计 -20,340,620.93 -18,036,643.9529、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -10,358,821.30 6,064,294.12
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项 目 本年发生额 上年发生额合 计 -10,358,821.30 6,064,294.1230、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表） 396,250.00 3,381,250.00 396,250.00其他 73,879.66 118,144.94 73,879.66合 计 470,129.66 3,499,394.94 470,129.66其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
复杂构造WEFOX分裂法双向聚焦三
维叠前偏移成像处理系统转化项目专 3,000,000.00 与收益相关项资金
复杂构造WEFOX分裂法双向聚焦三
381,250.00 381,250.00 与资产相关维叠前偏移处理系统项目
北京中关村企业信用促进会中介退款 15,000.00 与收益相关合 计 396,250.00 3,381,250.00
注：①与资产相关的政府补助详见附注六、19、递延收益；
②营业外收入的其他系公司收到个税代扣代缴手续费返还。
31、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,820.67 2,820.67其中：固定资产处置损失 2,820.67 2,820.67无形资产处置损失
对外捐赠支出 150,000.00 150,000.00其他 46,859.16 46,859.16合 计 199,679.83 199,679.83注：营业外其他系支付的税收滞纳金。
32、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
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项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 6,803,696.77 17,894,397.38递延所得税费用 2,071,938.57 -657,377.34合 计 8,875,635.34 17,237,020.04（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 33,344,074.00按法定/适用税率计算的所得税费用 5,001,611.10子公司适用不同税率的影响 -2,650,948.84调整以前期间所得税的影响 -1,688,946.02非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,246.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,043,964.95损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
坏账核销 111,708.00所得税费用 8,875,635.3433、其他综合收益
详见附注六、22。
34、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额财务费用--利息收入 275,755.21 115,316.24除税费返还外的其他政府补助收入 15,000.00 4,862,200.00保证金、押金
其他 94,698.43 118,144.94合 计 385,453.64 5,095,661.18（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额办公费 1,041,841.50 3,527,480.49差旅费 1,735,675.37 1,349,998.44业务招待费 1,065,359.09 1,777,052.67
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项 目 本年发生额 上年发生额中介机构费用 1,859,346.16 1,356,820.88水电修理费 707,083.03 664,643.40业务宣传费 1,476,705.12 883,375.69车辆使用费 611,755.02 852,476.47房租及物业费 1,308,109.91 580,499.79会议费 1,553,451.44 225,674.90押金、保证金 1,446,578.89 204,843.44其他 1,381,838.81 622,125.43合 计 14,187,744.34 12,044,991.6035、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,468,438.66 92,208,387.14加：资产减值准备 -10,358,821.30 6,064,294.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,670,363.18 5,932,643.86无形资产摊销 7,150,059.05 6,674,189.68长期待摊费用摊销 194,980.08 156,875.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,820.67
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -356,126.05 754,573.30投资损失（收益以“－”号填列） -20,274,755.93 -19,109,128.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,071,938.57 -657,377.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,488.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 120,749,000.62 -54,572,360.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,426,948.64 17,813,327.30其他 381,250.00 381,250.00经营活动产生的现金流量净额 132,272,198.91 55,681,162.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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补充资料 本年金额 上年金额债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 216,971,284.21 55,340,981.41减：现金的期初余额 55,340,981.41 43,317,719.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 161,630,302.80 12,023,261.82（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 216,971,284.21 55,340,981.41其中：库存现金 71,566.01 56,790.27可随时用于支付的银行存款 216,899,718.2 55,284,191.14可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 216,971,284.21 55,340,981.4136、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
固定资产：
房屋及建筑物 38,823,581.83 详见附注十、4、（2）
合 计 38,823,581.83
注：抵押财产明细：北京市朝阳区北苑路甲 13号院（北辰新纪元）2号楼 22层 2201至 2205共计 5套办公用房、北京市朝阳区拂林路 9号（景龙国际）共计 8套住宅、2套车库作为抵押物，房产价值经深圳市世联土地房地产评估有限公司评估并出具评估报告，报告编号：世联咨字BJ[2013]10003号，评估价值10,007万元。
抵押物产权证如下：X京房权证朝字第889966号、X京房权证朝字第 890067号、X京房权证朝字第890069号、X京房权证朝字第890066号、X京房权证朝字第890062号、X京房权证朝字第 890382号、X京房权证朝字第 890381号、X京房权证朝字第 890030号、X京房权证朝字第 891400号、X京房权证朝字第 891402号、X京房权证朝字第 1036584号、X京房权证朝字第 1037153号、X京房权证朝字第 1036579
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号、X京房权证朝字第1038997号、X京房权证朝字第 1038999号。
37、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 32,511,855.26其中：美元 5,313,262.83 6.119 32,511,855.26其他应收款 168,296.61其中：美元 27,503.94 6.119 168,296.61应收账款 44,056,800.00其中：美元 7,200,000.00 6.119 44,056,800.00应付职工薪酬 109,033.18其中：美元 17,818.79 6.119 109,033.18应交税费 93,021.47其中：美元 15,202.07 6.119 93,021.47其他应付款 48,964.30其中：美元 8,002.01 6.119 48,964.30（2）境外经营实体说明
Sinogeo Americas InternationalLLC（a Delaware Limited LiabilityCompany）（以下简称“特拉华州公司”）是由潜能恒信能源技术股份有限公司投资，于2009年8月31日在美国特拉华州注册成立的有限责任公司。注册地址：14090 Southwest FWY Suite 408 Sugar Land, TX77478-3682；公司组织机构代码：801164757。
特拉华州公司经营范围为：研究、开发石油勘探开采技术、提供技术服务、技术咨询。通过其投资成立的全资子公司 Sinogeo Americas InternationalLLC（a Texas LimitedCompany）（以下简称“德克萨斯州公司”）在美国市场开展技术服务。
上述境外经营实体在美国注册，执行《美国会计准则》，公司经营所处的主要经济环境中的货币为美元，采用的记账本位币为美元。
七、合并范围的变更
本年度公司合并范围较上年度新增一家子公司潜能恒信（天津）油气工程技术服务有限公司，详见附注八、1、在子公司中的权益。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
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直接 间接
新疆潜能恒信油气技术有
新疆 新疆 服务 100.00 投资设立限责任公司
Sinogeo Americas
International,LLC
美国特拉华
（a Delaware Limited
美国 服务 100.00 投资设立州
Company）
GOLDEN COMPASS
北京 英属维尔京群岛 勘探 100.00 投资设立 ENERGY LIMITED
潜能恒信（天津）油气工
北京 天津 服务 51.00 投资设立程技术服务有限公司
注：潜能恒信（天津）油气工程技术服务有限公司注册资本为 2000万元人民币，其中，公司以自有资金出资人民币 1020万元，占注册资本的51%；自然人汪渝林先生以现金出资人民币 980万元，占注册资本的49%。截止2014年12月31日，公司以货币出资 500万元，占实收资本比例90.91%，少数股东以货币出资 50万元，占实收资本比例9.09%。
2、在孙公司中的权益
持股比例（%）
孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
Sinogeo Americas
International,LLC
（a Texas Limited
美国德克萨斯州美国德克萨斯州 服务 100.00 投资设立Company）
Smart Oil Investment Ltd. 北京 英属维尔京群岛 勘探 100.00 投资设立注：Smart Oil InvestmentLtd.取得渤海 05/31石油区块勘探开发权益后，针对 05/31合同的执行，在北京成立智慧石油投资有限公司，为非法人营业机构，并于 2013年11月25日取得北京市工商行政管理局颁发的营业执照，注册号：110000450247535。
负责人：周锦明；经营范围为：在中国渤海05/31合同区进行石油勘探。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
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基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的境外经营实体（详见附注六、37、外币货币性项目）以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 32,511,855.26 23,858,485.59应收账款 44,056,800.00 21,942,743.10其他应收款 168,296.61 124,818.79应付职工薪酬 109,033.18 140,228.70应交税费 93,021.47 35,903.00其他应付款 48,964.30 48,787.45本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
本公司境外经营实体采用的记账本位币是美元，因为业务较少，对公司不构成重大影响，外汇汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
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控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人系自然人周锦明，持股比例为47.075%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周子龙 股东，持股10.00%
张海涛 股东，持股7.125%
郑启芬 股东，持股7.125%
马来西亚保柯伍德控股有限公司 股东，持股0.1563%
北京科艾石油技术有限公司 控股股东丛良滋为公司副总经理
北京玉城慧丰投资有限公司 周锦明全资控股
苏尼特右旗维光科技有限公司 北京玉城慧丰投资有限公司全资子公司
注：马来西亚保柯伍德控股有限公司资产负债表日后减持全部股份，详见附注十三、2。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况
公司采用分期付款的方式购买北京科艾石油技术有限公司 7项软件著作权，具体交易情况详见附注六、18。
（2）关联担保情况
为担保智慧石油投资有限公司按期履行与中国海洋石油总公司于 2013年 9月 16日签订的中国渤海 05/31合同区石油合同项下的勘探义务，公司向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请开立了4.3亿元可阶段性解除的履约保函，受益人为中国海洋石油总公司。经公司董事会及临时股东大会审议通过，2013年 9月 26日，民生银行与公司签订《综合授信合同》，最高授信额度为4.3亿元人民币，授信种类为非融资性保函，民生银行于 2013年 10月 15日向中国海油出具了《履约保函》（编号：0124LG13000027）,根据民生银行追加的授信要求，为了确保综合授信合同及履约保函的履行，公司为综合授信合同项下最高4.3亿元债权提供最高额抵押担保，与与中国民生银行签订了《最高额担保合同》（公高保字第 1300000193059号），抵押财产为公司部分房产（评估值为 10007万元），截止 2014年 12月 31日，综合授信合同虽已到期，但中国海油尚未减少智慧石油履约义务量，履约保函仍具有法律效力，经与
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民生银行协商，公司仍以上述房产作为抵押财产（抵押房产明细详见附注六、36），为上述保函提供最高额抵押担保，担保期限至担保义务解除。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 530.68万元 579.40万元5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
苏尼特右旗维光科技有限公司 4,212,600.00 210,630.00
合计 4,212,600.00 210,630.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
预计负债：
北京科艾石油技术有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00合计 9,900,000.00 9,900,000.00十一、股份支付
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、关于投资设立北京赛诺舟科技有限公司的进展情况
为加强公司智能化油田技术研发及服务业务，潜能恒信能源技术股份有限公司与自然人李鑫先生将共同投资设立北京赛诺舟科技有限公司（以下简称“赛诺舟”），赛诺舟注册资本为365万元，其中，自然人李鑫以自有计算机软件著作权（软件名称：“项目主数据管理系统”【简称“MDM”】V1.0）作价73万元出资，占注册资本的20%；
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公司以自有资金出资 292万元，占注册资本的80%。赛诺舟于 2014年 11月 28日进行工商注册登记，注册号：110108018231004；住所：北京市海淀区创业路 8号 3号楼(五层)3-7室-383号；法定代表人：周锦明；经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；企业策划；市场调查；软件开发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2015年 3月，潜能恒信以货币出资 292万元，截止审计报告日，自然人李鑫的软件著作权权属尚处于变更中。
2、外方股东马来西亚保柯伍德控股有限公司于2015年 2月16日卖出50万股股份，交易完成后不再持有公司的股份。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
于2015年4月22日，本公司第二届董事会召开第二十次会议，审议通过《2014年度利润分配预案》，同意以2014年12月31日总股本320,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.1元人民币（含税）。
该议案尚需提交股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
1、重大合同进展情况
公司海外全资公司Smart Oil InvestmentLtd.（以下简称“智慧石油”）通过参与中国海洋石油总公司（以下简称“中国海油”或）组织的国际公开招标，取得了渤海 05/31石油区块勘探开发权益，并于 2013年 9月 16日与中国海油签订了为期 30年的产品分成合同——《中国渤海 05/31合同区石油合同》（以下简称“石油合同”），智慧石油成为合同区内勘探、开发、生产作业的作业者。根据石油合同规定，智慧石油在勘探期 7年内享有该区块100%勘探权益并进行地震数据采集、处理、综合地震地质解释、油气评价、井位部署及钻井等油气勘探作业，如合同区内有商业油气发现，智慧石油享有49%的开采权益，生产期为 15年。
经过一年的研究工作，依托潜能恒信特有的WFEOX地震成像技术有效提高了火成岩下覆地层复杂构造的成像精度，查明了合同区地层展布及局部构造特征、落实了合同区中浅层沉积储层特征，掌握了合同区油气分布规律，发现并落实了2个浅层有利的构造带及1个潜山构造带，并优选了10个有利目标，确定了2015年3个勘探重点，为合同区未来整体勘探部署与2015年具体初探井部署提供支撑。
2、继续为孙公司智慧石油投资有限公司提供担保
详见附注十、4、（2）关联担保情况。
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十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
171,975,777.52 100.00 9,877,946.07 5.74 162,097,831.45备的应收款项
账龄分析组合 86,950,117.01 50.56 9,877,946.07 11.36 77,072,170.94关联方组合 85,025,660.51 49.44 85,025,660.51单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 171,975,777.52 100.00 9,877,946.07 5.74 162,097,831.45（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
263,109,162.91 100.00 22,520,301.63 8.56 240,588,861.28备的应收款项
账龄分析组合 221,461,429.08 84.17 22,520,301.63 10.17 198,941,127.45关联方组合 41,647,733.83 15.83 41,647,733.83单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 263,109,162.91 100.00 22,520,301.63 8.56 240,588,861.28①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 29,322,700.70 1,466,135.04 5.001至2年 44,382,069.30 4,438,206.93 10.002至3年 13,245,347.01 3,973,604.10 30.003至4年
4至5年
5年以上
合计 86,950,117.01 9,877,946.07 11.37注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额12,642,355.56元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 744,720.00（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 83,949,317.01元，占应收账款年末余额合计数的比例为48.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,707,009.07元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
25,281,968.69 100.00 37,764.85 0.15 25,244,203.84备的其他应收款
账龄分析组合 453,600.00 1.79 37,764.85 8.33 415,835.15关联方组合 24,828,368.69 98.21 24,828,368.69
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 25,281,968.69 100.00 37,764.85 0.15 25,244,203.84（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,239,326.27 100.00 26,128.00 1.17 2,213,198.27备的其他应收款
账龄分析组合 422,560.00 18.87 26,128.00 6.18 396,432.00关联方组合 1,816,766.27 81.13 1,816,766.27单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,239,326.27 100.00 26,128.00 1.17 2,213,198.27组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 311,903.00 15,595.15 5.001至2年 121,697.00 12,169.70 10.002至3年 -3至4年 20,000.00 10,000.00 50.004至5年
5年以上
合计 453,600.00 37,764.85 8.33（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额11,636.85元；本年无收回或转回坏账准备。
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 283,600.00 322,560.00保证金 150,000.00 80,000.00押金 20,000.00 20,000.00关联方往来 24,828,368.69 1,816,766.27合计 25,281,968.69 2,239,326.27（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
1年以内
17,000,000.00元；
新疆潜能恒信技术有
关联方往来 1-2年860,000.00
70.93
限责任公司
17,933,504.00 元；2-3年
73,504.00元
1年以内
智慧石油投资有限公 6 , 02 8 , 4 9 3. 3 2元；
关联方往来
27.27
司 1-2年121,697.00
6,894,864.69
元
1年以内
吴丽琳 备用金 88,303.00元；1-2
0.83 10,500.00 210,000.00年121,697.00元
中国石油天然气股份
有限公司西南油气分 保证金 1年以内
0.59 7,500.00公司 150,000.00
蒙洁 备用金 1年以内
0.29 3,680.00 73,600.00
合计 — 25,261,968.69 — 99.92 21,680.003、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
对子公司投资 170,853,850.00 170,853,850.00 115,853,850.00 115,853,850.00合 计 170,853,850.00 170,853,850.00 115,853,850.00 115,853,850.00（2）对子公司投资
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度度审计报告
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额 Sinogeo Americas
12,933,750.00 12,933,750.00
International,,LLC
新疆潜能恒信油气技术
102,920,100.00 102,920,100.00
有限责任公司
潜能恒信（天津）油气
5,000,000.00 5,000,000.00
工程技术服务有限公司
GOLDEN COMPASS
50,000,000.00 50,000,000.00
ENERGY LIMITED
合计 115,853,850.00 55,000,000.00 170,853,850.00
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 80,445,449.89 37,038,103.19 142,601,517.15 37,762,800.24其他业务 3,234,080.28 1,997,992.52 66,875.83
合计 83,679,530.17 39,036,095.71 142,668,392.98 37,762,800.24
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度财务报表附注十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
396,250.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,800.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 270,449.83
所得税影响额 48,019.45
少数股东权益影响额（税后）
合 计 222,430.38
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
2.03 0.08 0.08净利润
扣除非经常损益后归属于
2.01 0.08 0.08普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日、2014年12月31日合并资产负债表如下：项 目 注释2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金
715,157,804.79 740,358,072.52 852,372,795.39以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
7,000,000.00 4,745,000.00应收账款
178,911,105.70 237,266,733.39 121,857,275.94预付款项
3,701,869.54 102,852.26 136,374.73应收利息
8,579,188.89 7,170,344.43 4,029,292.17应收股利
其他应收款
183,634.40 515,325.63 1,357,354.51存货
34,488.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
3,914,605.94 5,862,051.05 4,045,512.81流动资产合计
917,482,697.26 991,275,379.28 988,543,605.55非流动资产：
可供出售金融资产
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度财务报表附注持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
86,256,585.73 171,275,333.99 176,610,969.12在建工程
84,013,968.70 8,021,440.34 388,157.26工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
51,034,615.76 69,046,308.79 61,236,980.32开发支出
3,932,633.64 2,416,000.00 12,867,027.38商誉
长期待摊费用
1,064,833.33 1,761,257.50 1,612,178.87递延所得税资产
2,954,633.26 3,612,010.60 1,540,072.03其他非流动资产
6,764,091.13
非流动资产合计
236,021,361.55 256,132,351.22 254,255,384.98资产总计
1,153,504,058.81 1,247,407,730.50 1,242,798,990.53（续）
项 目 注释 2013年1月1日2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
8,711,717.05 19,699,210.38 9,146,461.14预收款项
应付职工薪酬
577,477.64 483,477.80 672,078.32应交税费
9,154,811.64 12,052,021.92 2,324,009.43应付利息
应付股利
其他应付款
113,543.69 54,817.86 464,790.20划分为持有待售的
负债
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度财务报表附注一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,557,550.02 32,289,527.96 12,607,339.09非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
13,200,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00递延收益
2,287,500.00 3,768,450.00 3,387,200.00递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
15,487,500.00 13,668,450.00 13,287,200.00负债合计
34,045,050.02 45,957,977.96 25,894,539.09股东权益：
股本
160,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
710,038,418.60 550,038,418.60 550,038,418.60减：库存股
其他综合收益
-316,580.12 -934,223.51 -847,963.27专项储备
盈余公积
54,194,676.38 63,281,694.68 68,652,763.02一般风险准备
未分配利润
195,542,493.93 269,063,862.77 278,666,955.13归属于母公司股东
1,119,459,008.79 1,201,449,752.54 1,216,510,173.48权益合计
少数股东权益
394,277.96股东权益合计
1,119,459,008.79 1,201,449,752.54 1,216,904,451.44负债和股东权益总计
1,153,504,058.81 1,247,407,730.50 1,242,798,990.53
潜能恒信能源技术股份有限公司 2014年度财务报表附注潜能恒信能源技术股份有限公司二〇一五年四月二十二日