四川北方硝化棉股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括公司及下属2家重要控股子公司，具体为：四川北方硝化棉股份有限公司、襄阳五二五泵业有限公司（以下简称“泵业公司”）、江西泸庆硝化棉股份有限公司（以下简称“泸庆公司”）。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.94%，营业收入合计占合并营业收入总额的78.24%（公司原合并财务报表的控股子公司--广州北方化工有限公司，因股权转让从2015年7月起不再合并财务报表，本次也未将此子公司纳入评价范围。）。
2、纳入评价范围的主要业务和事项为公司《内部控制手册》所涉及的内部控制五要素和各业务流程，评价情况如下：
（1）组织架构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合发展战略、业务特点，设置了10个职能部门、6个经营单位和1个研发中心，明确职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。
公司各控股子公司在法人治理结构下建立了决策、执行和监督反馈系统，并按相互制衡的原则设置了内部机构和经营管理岗位。
（2）发展战略
公司制定了《战略管理办法》，建立了战略制定、战略实施、战略调整的内部控制体系，实行统一领导，分层管理。公司董事会是公司战略管理决策机构，提出战略发展的总体思路和框架；战略委员会组织公司战略研究，对公司战略目标、战略规划与业务计划进行制定和调整；公司各专业部门、各控股子公司按职责分工编制本单位规划草案，组织实施年度计划。公司战略发展以五年规划管理为主，通过三年滚动规划、年度计划的实施与管理使战略顺利实施并取得实效。2015年公司对“十二五”规划进行了全面总结回顾，编制了“十三五”规划。
（3）社会责任
公司以打造“有抱负、负责任、受尊重”团队的企业目标为引领，秉承“创新和谐、绿色发展”的社会责任理念，积极维护股东、债权人、员工、供应商、客户的合法权益，遵守社会公德、商业道德，致力于构建和谐企业，每年自愿披露《年度社会责任报告》。2015年度公司无重大安全、环保、质量事故，无失泄密、媒体披露不良事件，社会责任目标全面完成。
（4）安全健康与环保
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理、以人为本、科技兴安、安全发展”的方针，持续提高生产现场本质安全性和安全管理水平，最大限度保护员工的生命与健康。2015年公司持续开展安全生产标准化体系建设、岗位预先危险性分析、隐患排
查及问题整改等工作，探索推进生产线“安全技术数据库模型”建立及班组“安全行为观察与沟通”试点工作，通过了国防军工安全生产标准化一级验收评审，全年各项职业卫生和安全指标控制在下达的指标范围内。
公司践行“守法履责，持续改进，环境友好”的环境方针，通过实施环境管理体系化运行，开展环境风险源排查与评估、环境风险预案演练、环保技术研究，推动环保项目建设等工作，持续提高环保自律意识和管控水平，每年自愿披露《年度环境报告书》。2015年，各项环境指标均完成了年初公司确定的目标。
（5）企业文化
经过深厚军工文化积淀，公司已构建了一套涵盖企业愿景、企业目标、企业哲学、企业精神、经营理念、价值理念、人才理念等内容的完整企业文化体系。公司秉承“以人为本，永创第一”的企业精神，倡导“互相包容、共谋发展、互相融入、共建和谐”价值理念，“简单、务实”的工作文化，通过系列宣贯活动和管理层身体力行的引领示范，营造了和谐、热情、奋进的工作氛围。2015年，修订了《企业文化推进纲要》，建立了企业文化建设考核评价体系，制定开展了年度企业文化主题活动，企业文化建设保障机制与活动载体更趋完善。
（6）人力资源
公司制定了《人力资源规划》、《新进人员管理办法》、《职能管理部门员工绩效考核与行为评价办法》、《员工培训管理办法》等一系列人力资源管理制度，建立了较为完备的员工招聘、辞退、培训、岗位设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，促进了企业人力资源开发与有效利用。2015年，公司在事权管理、薪酬分配、考核激励等方面进行了体系性的制度完善，共形成了27个人力资源管理制度和工作实施方案，稳步推进了人力资源纵深改革。
（7）内部审计
公司制订了《审计委员会议事规则》、《内部审计工作制度》等内部审计工作规章制度。公司董事会下设审计委员会，公司审计监察部在审计委员会的指导下依法独立开展综合审计、专项审计及监督检查工作，并定期向审计委员会进行报告。2015年，审计监察部通过开展内控评价、应收账款及存货“两金”审计、绩效审计以及监管要求的各项审计检查，动态监管公司各领域风险事项，发挥了内审监督评价和服务咨询的作用，促进了公司规范运作水平的提升。
（8）风险评估
公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具体情况，基本建立了完整的风险评估体系和控制体系。公司成立了风险管理领导小组和办公室。
在公司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划时，深入分析面临的形势、挑战与困难，及时发现可能影响企业发展的风险因素，制定各风险点的解决方案。在日常工作中，公司各部门系统收集相关信息，对可能出现的战略风险、财务风险、市场风险、营运风险、法律风险等进行动态识别、分析，完善管控，定期报告。同时，公司建立了突发事件应急机制，制订了应急预案，明确了各类突发事件的反映和处理程序及时限，及时做好风险控制。2015年，公司按照《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求开展了全面风险管理工作，编制了《全面风险管理报告》，评估的环保、市场两项重大风险均在公司可控范围内。
（9）信息与沟通
公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、有效。
公司积极执行信息沟通制度，利用成都、泸州、西安、襄阳四地的视频会议系统、远程电话会议系统、OA办公系统、财务软件电算化系统、采购物流系统、人力资源系
统、局域网等现代化信息平台，确保信息及时、高效、准确传递，促进了经营效率的提高。公司持续优化信息管理流程，与客户、合作伙伴、投资者和员工等方面已建立起较顺畅、完善的沟通渠道。公司加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监督部门的沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道，及时获取有效信息。
（10）资金管理
公司制定了《资金管理办法》、《募集资金使用管理办法》，全面梳理了资金活动的业务流程，对资金使用履行严格的授权审批程序，切实保护公司的资金安全，提高公司的资金使用效率。2015年，公司募集资金的存放与使用符合证券监管规定要求，及时、真实、准确、完整地履行了信息披露义务。
（11）全面预算管理
公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实行预算控制，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检查，按季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。2015年度公司严格控制非生产性支出，优化项目、严控标准、严格审批，坚持无预算不支出，全年期间费用同比下降。
（12）财务报告
公司制定了《财务报告分析制度》，保证财务报表的编制符合国家的相关规定，保证财务报表的编制符合企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露事务制度》、《信息披露实施细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范财务报告
的编制、审议、披露流程。
（13）税务管理
公司编制了《税务日常申报管理工作流程》，其管理符合国家各项税收法律、法规的规定，各项涉税的会计核算真实、准确、完整，纳税申报手续完备，税金缴纳及
时、准确。在防范税务风险的基础上，规范了税务管理架构及岗位职责。通过建立涉税事务管理标准，完善企业各环节涉税链条，加强税务工作的事前筹划和过程控制，实现企业税务价值的最大化。
（14）投资管理
公司制订了《投资管理办法》，对投资形式、类别、基本原则、管理体制、决策程序、风险控制、后评价及责任追究进行了明确，分别编制了项目投资、股权投资管控业务流程，日常操作遵循制度、流程规定。2015年，经董事会批准的对内投资项目按计划实施；报告期内无对外股权投资。
（15）担保业务
公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的基本原则、担保对象的资信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体独立董事2/3以上同意，或者经股东大会批准，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。截至2015年12月31日，公司未发生对外担保行为。
（16）资产管理
公司制定了《设施设备管理办法汇编》、《财产清查制度》、《废旧积压物资处理办法》等一系列资产管理制度，规范了资产验收、使用、维护、报废等环节的操作要求，强化日常管理监督，确保了资产的安全完整。2015年，公司按“全价值链体系化精益管理”要求，成立了精益资产管理组，制定了精益资产管理年度计划和未来三年工作规划，推动精益资产管理工作系统、有序、持续开展。
（17）工程项目
公司制定了《工程管理控制程序》、《招标管理办法》、《固定资产投资项目档案专项管理办法》、《固定资产投资项目后评价实施细则》等一系列工程项目管理制度，规
范了项目在开发立项、项目设计、招投标管理、组织实施过程、项目验收收尾、监控评价等环节的工作程序。明确了相关部门和岗位的职责权限，强化了工程建设全过程的跟踪，确保了工程项目的质量、进度和资金安全。
（18）研发管理
公司研发围绕“研发新品，优化工艺，服务市场”的思路，按精益研发规划要求，持续推进纤维素产品和特种工业泵产品的双主线研发。2015年，针对重点研发任务，加强与院校、科研院所的技术交流，一批研发项目取得阶段性成果。全年专利申报57项，专利授权23项；申报各类科技项目8项，争取外部资金到账520万元。
（19）合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《合同代理及授权管理细则》、《合同纠纷处理管理细则》、《合同评审细则》等制度，配备了专业的法律顾问人员，负责公司的合同管理、授权委托、工商登记、诉讼及非诉讼业务管理，为公司生产经营提供了法律保障。
（20）销售管理
公司制定了《销售业务管理制度汇编》，对内部管理、销售计划、市场开发、合同订单、物流配送、客户关系管理、激励约束等内容进行了明确，日常管理按制度要求规定执行，注重对应收账款风险、市场风险的控制。2015年，硝化棉系列产品继续实施“差异化、全出击”市场策略，通过强化安全储运、建立外贸市场配送体系等举措，实现了国内外市场占有率的同步上升；泵业公司通过整合营销资源、实施客户分线管理、加大备件销售激励等措施，泵阀及备件销量稳步提升，销售收入创历史新高。
（21）采购管理
公司制定了《物资采购管理办法》、《采购控制程序》等制度，对采购申请与审批、供应渠道选择、价格确定、合同签订、供应过程管理、验收、退货、付款、会计控制等环节做了明确规定，定期对供应商进行评价，发布合格供应商名录，按月编制采购
信息月报，对大宗主要原材料进行市场研判，准确把控采供时机，降低采购风险。2015年，公司通过采取加大直购比例、贸易复出口、优化供应商等方式，实施精益采购管理，有效降低了采购成本。
（22）生产管理
公司制定了《生产管理工作实施细则》、《含能棉生产管理规定办法》、《产品监视和测量控制程序》、《管理评审控制程序》、《技术资料管理规定》等一系列生产经营管理制度并有效贯彻。每周召开生产例会协调生产过程中遇到的问题，确保运营效率和产品质量。2015年，公司持续推行精益生产管理，产供销协调运转，促进了生产平稳、经济运行。
（23）存货管理
公司制订了《物资出入库管理办法》，对存货的验收入库、领用发出、保管及处置环节进行控制，通过设立台帐与各项实物进行记录、管理，坚持采取实物定期盘点以及账实核对等措施，保障了公司存货的安全。2015年，公司建立完善了本部存货信息化管理工作，逐步实现了对存货采购成本、结构、分布、超储情况动态管理；开展了存货管理自查自纠，修订了存货库存限额及合理库存标准，处理了库存积压，存货资金占用风险可控。
3、重点关注的高风险领域主要包括：可能影响法律法规遵循性、财务信息真实性、资金资产安全性、经营效益效率提升的关键业务控制环节。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|类别|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|资产总额潜在错报|错报≥资产总额的0.5%|资产总额的 0.1%≤错报<资产总额的0.5%|错报<资产总额的0.1%|
|营业收入潜在错报|错报≥营业收入总额的0.5%|经营收入总额的 0.1%≤错报<经营收入总额的0.5%；|错报<经营收入总额的0.1%|
|所有者权益潜在错报|错报≥所有者权益总额的1%|所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权益总额的1%|错报<所有者权益总额的0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。如：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）外部审计发现的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净利润发生质变。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标。如：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|
|缺陷认定等级|（单项）直接财产损失金额|（累计）直接财产损失金额|
|重大缺陷|200万元及以上|500 万元及以上|
|重要缺陷|50万元-200万元|200 万元-500万元|
|一般缺陷|50万元及以下|200 万元及以下|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚、行政处罚；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重（中高级管理流失人员≥总数的10%，高级技术流失人员≥总数的15%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，涉及面广且负面影响一直未能消除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到整改；
（8）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重（总数的15%＞关键岗位流失人员≥总数的5%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到整改。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重（一般岗位人员流失率≥总数的10%）；
（4）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后消除影响；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改；
（7）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，对在开展内部控制评价过程中发现的6个一般缺陷，公司已采取了相应整改措施并进行了完善。
我们注意到，内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续优化内部控制体系建设，强化执行与监督，持续提升公司规范化运作水平。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四川北方硝化棉股份有限公司董事会
二〇一六年四月十五日