北京贝瑞和康生物技术有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
北京贝瑞和康生物技术有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“贝瑞和康”）系由自然人刘宏飞、周代福、孙绪华共同出资设立，于2010年5月18日在北京工商行政管理局昌平分局注册登记，并取得110114012885525号企业法人营业执照。贝瑞和康设立时注册资本人民币1,000.00万元，其中：刘宏飞持股比例为45%，周代福持股比例为30%，孙绪华持股比例为25%，上述出资业经北京华庆兴会计师事务所有限责任公司出具华庆兴验字（2010）第004号验资报告验证。
股东名称 出资金额（万元） 持股比例刘宏飞 450.00 45.00%周代福 300.00 30.00%孙绪华 250.00 25.00%合计 1,000.00 100.00%2011年8月，根据贝瑞和康第一届第一次股东会决议及相关股权转让协议，股东刘宏飞将其持有贝瑞和康25%的股权转让给自然人侯颖，20%的股权转让给自然人周细其；股东周代福将其持有贝瑞和康30%的股权转让给自然人周细其。本次股权转让完成后，周细其持股比例为50%，孙绪华和侯颖持股比例为各为25%。
2011年8月，根据贝瑞和康第一届第二次股东会决议及相关股权转让协议，股东孙绪华将其持有贝瑞和康25%的股权转让给自然人高扬。本次股权转让完成后，周细其持股比例为50%，高扬和侯颖持股比例各为25%。
2011年 11月，根据贝瑞和康第一届第三次股东会决议，贝瑞和康增加注册资本人民币 307.6923万元，由天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金对贝瑞和康增资，上述增资业经北京华庆兴会计师事务所有限责任公司出具华庆兴验字（2011）第013号验资报告验证。增资后贝瑞和康注册资本变更为人民币1,307.6923万元，其中：周细其持股比例为38.23%，天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）持股比例为23.53%，侯颖和高扬持股比例各为19.12%。
2012年6月，根据贝瑞和康第一届第七次股东会决议，由自然人周大岳继承股东周细其持有的贝瑞和康38.23%股权。本次股权变更完成后，周大岳持股比例为38.23%，天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）持股比例为23.53%，侯颖和高扬持股比例各为19.12%。
2012年11月，根据贝瑞和康第一届第八次股东会决议及相关股权转让协议，股东周大岳将其持有贝瑞和康18.28%的股权转让给自然人高扬，2.87%的股权转让给自然人黄海涛，1.07%的股权转让给自然人周可，0.76%的股权转让给自然人田凤，0.76%的股权转让给自然人张建光。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 37.3941%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 307.6923 23.5295%侯颖 250.0000 19.1176%
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股东名称 出资金额（万元） 持股比例周大岳 189.5000 14.4912%黄海涛 37.5000 2.8676%周可 14.0000 1.0706%田凤 10.0000 0.7647%张建光 10.0000 0.7647%合计 1,307.6923 100.0000%2012年12月，根据贝瑞和康第一届第九次股东会决议，贝瑞和康增加注册资本192.3077万元，分别由天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）、龚玉菱、深圳市百利宏创业投资有限公司以货币资金对贝瑞和康增资，增资后贝瑞和康注册资本变更为人民币1,500.00万元。上述增资业经中御成会计师事务所（北京）有限公司出具中御成验字（2012）第017号验资报告验证。本次增资后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 32.6000%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 446.1538 29.7436%侯颖 250.0000 16.6667%周大岳 189.5000 12.6333%龚玉菱 38.4616 2.5641%黄海涛 37.5000 2.5000%深圳市百利宏创业投资有限公司 15.3846 1.0256%周可 14.0000 0.9333%田凤 10.0000 0.6667%张建光 10.0000 0.6667%合计 1,500.0000 100.0000%2013年8月，根据贝瑞和康第一届第十次股东会决议及相关股权转让协议，股东周大岳将其持有贝瑞和康0.4%的股权转让给自然人宋卓，0.3%的股权转让给自然人张牡莲；股东天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有贝瑞和康0.03%的股权转让给自然人张牡莲，0.47%的股权转让给自然人刘宏飞，0.47%的股权转让给自然人赵菁菁，0.53%的股权转让给自然人任媛媛。
本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 32.6000%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 423.6538 28.2436%侯颖 250.0000 16.6667%周大岳 179.0000 11.9333%
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股东名称 出资金额（万元） 持股比例龚玉菱 38.4616 2.5641%黄海涛 37.5000 2.5000%深圳市百利宏创业投资有限公司 15.3846 1.0256%周可 14.0000 0.9333%田凤 10.0000 0.6667%张建光 10.0000 0.6667%任媛媛 8.0000 0.5333%刘宏飞 7.0000 0.4667%赵菁菁 7.0000 0.4667%宋卓 6.0000 0.4000%张牡莲 5.0000 0.3333%合计 1,500.0000 100.0000%2013年10月，根据贝瑞和康第一届第十一次股东会决议及相关股权转让协议，股东周大岳将其持有贝瑞和康0.33%的股权转让给苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙），1.33%的股权转让给国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙），0.53%的股权转让给天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙），0.13%的股权转让给上海煜勇投资管理有限公司；股东候颖将其持有贝瑞和康1%的股权转让给苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）。
同时，根据本次股东会决议，贝瑞和康增加注册资本200.00万元，由苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）、国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）及上海煜勇投资管理有限公司以货币资金对贝瑞和康增资，增资后贝瑞和康注册资本变更为人民币1,700.00万元。上述增资业经中御成会计师事务所（北京）有限公司出具中御成验字（2013）第010号验资报告验证。本次增资、转股后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 28.7647%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 27.2738%侯颖 235.0000 13.8235%周大岳 144.0012 8.4707%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%龚玉菱 38.4616 2.2624%黄海涛 37.5000 2.2059%深圳市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.9050%周可 14.0000 0.8235%田凤 10.0000 0.5882%
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股东名称 出资金额（万元） 持股比例张建光 10.0000 0.5882%上海煜勇投资管理有限公司 10.0000 0.5882%任媛媛 8.0000 0.4706%刘宏飞 7.0000 0.4118%赵菁菁 7.0000 0.4118%宋卓 6.0000 0.3529%张牡莲 5.0000 0.2942%合计 1,700.0000 100.0000%2014年7月，根据贝瑞和康第一届第十二次股东会决议及相关股权转让协议，股东周大岳将其持有贝瑞和康0.59%的股权转让给自然人王冬，0.29%的股权转让给自然人王珺。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 28.7647%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 27.2738%侯颖 235.0000 13.8235%周大岳 129.0012 7.5883%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%龚玉菱 38.4616 2.2624%黄海涛 37.5000 2.2059%深圳市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.9050%周可 14.0000 0.8235%田凤 10.0000 0.5882%张建光 10.0000 0.5882%上海煜勇投资管理有限公司 10.0000 0.5882%王冬 10.0000 0.5882%任媛媛 8.0000 0.4706%刘宏飞 7.0000 0.4118%赵菁菁 7.0000 0.4118%宋卓 6.0000 0.3529%张牡莲 5.0000 0.2942%王珺 5.0000 0.2942%合计 1,700.0000 100.0000%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2014年11月，根据贝瑞和康第一届第十三次股东会决议及相关股权转让协议，股东宋卓将其持有贝瑞和康0.36%的股权转让给自然人周大岳。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 28.7647%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 27.2738%侯颖 235.0000 13.8235%周大岳 135.0012 7.9413%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.8823%龚玉菱 38.4616 2.2625%黄海涛 37.5000 2.2059%惠州市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.9050%周可 14.0000 0.8235%田凤 10.0000 0.5882%张建光 10.0000 0.5882%上海煜勇投资管理有限公司 10.0000 0.5882%王冬 10.0000 0.5882%任媛媛 8.0000 0.4706%刘宏飞 7.0000 0.4118%赵菁菁 7.0000 0.4118%张牡莲 5.0000 0.2941%王珺 5.0000 0.2941%合计 1,700.0000 100.0000%（注：深圳市百利宏创业投资有限公司由于住所变更，更名为惠州市百利宏创业投资有限公司）2015年3月，根据贝瑞和康第一届第十四次股东会决议，贝瑞和康增加注册资本68.00万元，由天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙）以货币资金对贝瑞和康增资，增资后贝瑞和康注册资本变更为人民币1,768.00万元。上述增资业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所出具上会京验字（2015）第179号验资报告验证。本次增资后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 27.6584%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 26.2248%侯颖 235.0000 13.2919%周大岳 135.0012 7.6358%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 68.0000 3.8462%龚玉菱 38.4616 2.1754%黄海涛 37.5000 2.1210%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 出资金额（万元） 持股比例惠州市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.8702%周可 14.0000 0.7919%田凤 10.0000 0.5656%张建光 10.0000 0.5656%上海煜勇投资管理有限公司 10.0000 0.5656%王冬 10.0000 0.5656%任媛媛 8.0000 0.4524%刘宏飞 7.0000 0.3959%赵菁菁 7.0000 0.3959%张牡莲 5.0000 0.2828%王珺 5.0000 0.2828%合计 1,768.0000 100.0000%2015年5月，根据贝瑞和康第一届第十五次股东会决议及相关股权转让协议，股东黄海涛将其持有贝瑞和康0.15%的股权转让给天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙），0.73%的股权转让给上海理成增胜投资管理中心（有限合伙）；股东龚玉菱将其持有贝瑞和康0.11%的股权转让给天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙），0.54%的股权转让给上海理成增胜投资管理中心（有限合伙）；上海煜勇投资管理有限公司将其持有贝瑞和康0.09%的股权转让给天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙），0.47%的股权转让给上海理成增胜投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 489.0000 27.6584%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 26.2248%侯颖 235.0000 13.2919%周大岳 135.0012 7.6358%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 74.1818 4.1958%上海理成增胜投资管理中心（有限合伙） 30.9091 1.7482%龚玉菱 26.9231 1.5228%黄海涛 21.9476 1.2414%惠州市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.8702%周可 14.0000 0.7919%田凤 10.0000 0.5656%张建光 10.0000 0.5656%王冬 10.0000 0.5656%任媛媛 8.0000 0.4525%
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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 出资金额（万元） 持股比例刘宏飞 7.0000 0.3959%赵菁菁 7.0000 0.3959%张牡莲 5.0000 0.2828%王珺 5.0000 0.2828%合计 1,768.0000 100.0000%2015年11月，根据贝瑞和康第一届第十六次股东会决议及相关股权转让协议，股东高扬将其持有的贝瑞和康1.25%的股权转让给上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙），0.75%的股权转让给北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙），0.375%的股权转让给上海理成研客投资管理中心（有限合伙），0.25%的股权转让给上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 463.6542 26.2248%高扬 442.5900 25.0334%侯颖 235.0000 13.2919%周大岳 135.0012 7.6358%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 99.9992 5.6561%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 74.1818 4.1958%上海理成增胜投资管理中心（有限合伙） 30.9091 1.7482%龚玉菱 26.9231 1.5228%上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 22.1000 1.2500%黄海涛 21.9476 1.2414%惠州市百利宏创业投资有限公司 15.3846 0.8702%周可 14.0000 0.7919%北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 13.2600 0.7500%田凤 10.0000 0.5656%张建光 10.0000 0.5656%王冬 10.0000 0.5656%任媛媛 8.0000 0.4525%刘宏飞 7.0000 0.3959%赵菁菁 7.0000 0.3959%上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 6.6300 0.3750%张牡莲 5.0000 0.2828%王珺 5.0000 0.2828%上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 4.4200 0.2500%合计 1,768.0000 100.0000%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2015年 12月，根据贝瑞和康第一届第十七次股东会决议，贝瑞和康注册资本由 1,768.00万元增加到 34,000.00万元，新增注册资本由贝瑞和康资本公积转增，各股东按照持股比例增加出资金额。本次资本公积转增完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 8,916.4269 26.2248%高扬 8,511.3462 25.0334%侯颖 4,519.2308 13.2918%周大岳 2,596.1769 7.6358%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 1,923.0615 5.6561%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1,923.0615 5.6561%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 1,426.5371 4.1958%上海理成增胜投资管理中心（有限合伙） 594.4058 1.7482%龚玉菱 517.7519 1.5228%上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 425.0000 1.2500%黄海涛 422.0692 1.2414%惠州市百利宏创业投资有限公司 295.8577 0.8702%周可 269.2308 0.7919%北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 255.0000 0.7500%田凤 192.3077 0.5656%张建光 192.3077 0.5656%王冬 192.3077 0.5656%任媛媛 153.8462 0.4525%刘宏飞 134.6154 0.3959%赵菁菁 134.6154 0.3959%上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 127.5000 0.3750%张牡莲 96.1538 0.2828%王珺 96.1538 0.2828%上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 85.0000 0.2500%合计 34,000.00 100.0000% 2015年 12月，根据贝瑞和康第一届第十八次股东会决议，贝瑞和康增加注册资本 1,144.8979万元，由海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）、尚融（宁波）投资中心（有限合伙）、中信锦绣资本管理有限责任公司、宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙）、宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）、宁波鼎锋海川投资管理中心（有限合伙）和珠海睿弘投资管理中心（有限合伙）以货币资金对贝瑞和康增资，增资后贝瑞和康注册资本变更为人民币35,144.8979万元。本次增资后股东持股情况如下：
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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 出资金额（万元） 持股比例天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙） 8,916.4269 25.3705%高扬 8,511.3462 24.2179%侯颖 4,519.2308 12.8588%周大岳 2,596.1769 7.3871%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1,923.0615 5.4718%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 1,923.0615 5.4718%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 1,426.5731 4.0591%上海理成增胜投资管理中心(有限合伙） 594.4058 1.6913%龚玉菱 517.7519 1.4732%上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 425.0000 1.2093%黄海涛 422.0692 1.2009%海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙） 346.9388 0.9872%尚融（宁波）投资中心（有限合伙） 346.9388 0.9872%惠州市百利宏创业投资有限公司 295.8577 0.8418%周可 269.2308 0.7661%北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 255.0000 0.7256%田凤 192.3077 0.5472%张建光 192.3077 0.5472%王冬 192.3077 0.5472%中信锦绣资本管理有限责任公司 173.4694 0.4936%任媛媛 153.8462 0.4377%刘宏飞 134.6154 0.3830%赵菁菁 134.6154 0.3830%上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 127.5000 0.3628%宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙） 104.0816 0.2961%珠海睿弘投资管理中心（有限合伙） 104.0816 0.2961%张牡莲 96.1538 0.2736%王珺 96.1538 0.2736%上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 85.0000 0.2419%宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙） 48.5714 0.1382%宁波鼎锋海川投资管理中心（有限合伙） 20.8163 0.0592%合计 35,144.8979 100.0000%2016年2月，根据贝瑞和康股东会审议通过的《关于确定北京贝瑞和康生物技术有限公司股改方案的议案》，贝瑞和康以截止2015年12月31日经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，股改后贝瑞和康名称变更为北京贝瑞和康生物技术股份有限公司(以下简称“贝瑞和康股份”)，总股本为36,000.00万股，每股面值1元；折股后剩余净资产578,406,244.49元计入贝瑞和康股份资本公积。
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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
贝瑞和康原股东转为贝瑞和康股份的发起人，按照截止 2015年 12月 31日其各自持有的贝瑞和康股权比例认购贝瑞和康股份股本，根据上述股改方案，发起人股东所持贝瑞和康股份股份情况如下：
股东名称 出资方式出资金额（万元） 持股比例天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙） 净资产折股 9,133.3703 25.3705%高扬 净资产折股 8,718.4338 24.2179%侯颖 净资产折股 4,629.1871 12.8588%周大岳 净资产折股 2,659.3439 7.3871%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）净资产折股 1,969.8510 5.4718%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 净资产折股 1,969.8510 5.4718%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 净资产折股 1,461.2827 4.0591%上海理成增胜投资管理中心(有限合伙） 净资产折股 608.8681 1.6913%龚玉菱 净资产折股 530.3492 1.4732%上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 净资产折股 435.3406 1.2093%黄海涛 净资产折股 432.3385 1.2009%海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙） 净资产折股 355.3801 0.9872%尚融（宁波）投资中心（有限合伙） 净资产折股 355.3801 0.9872%惠州市百利宏创业投资有限公司 净资产折股 303.0561 0.8418%周可 净资产折股 275.7814 0.7661%北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 净资产折股 261.2043 0.7256%田凤 净资产折股 196.9867 0.5472%张建光 净资产折股 196.9867 0.5472%王冬 净资产折股 196.9867 0.5472%中信锦绣资本管理有限责任公司 净资产折股 177.6900 0.4936%任媛媛 净资产折股 157.5894 0.4377%刘宏飞 净资产折股 137.8907 0.3830%赵菁菁 净资产折股 137.8907 0.3830%上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 净资产折股 130.6022 0.3628%宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙） 净资产折股 106.6140 0.2961%珠海睿弘投资管理中心（有限合伙） 净资产折股 106.6140 0.2961%张牡莲 净资产折股 98.4933 0.2736%王珺 净资产折股 98.4933 0.2736%上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 净资产折股 87.0681 0.2419%宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙） 净资产折股 49.7532 0.1382%宁波鼎锋海川投资管理中心（有限合伙） 净资产折股 21.3228 0.0592%合计 36,000.00 100.0000%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2016年12月20日，成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“天兴仪表”）召开了2016年第二次临时股东大会，审议通过了天兴仪表发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易的方案。根据该方案，天兴仪表拟实施重大资产重组，拟通过向贝瑞和康股份全体股东非公开发行 A股股份，购买贝瑞和康股份100%股权。
2017年4月26日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上市公司并购重组审核委员会2017年第19次会议审核通过了本次交易。
2017年5月27日，中国证监会下发了证监许可[2017]811号《关于核准成都天兴仪表股份有限公司重大资产重组及向高扬等发行股份购买资产的批复》，核准了本次重大资产重组。
2017年6月9日，贝瑞和康股东宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙）、宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）将其合计持有的贝瑞和康0.25%股权转让给股东苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）、北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波鼎峰海川投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例高扬 8,718.4338 24.2179%天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 9,133.3703 25.3705%侯颖 4,629.1871 12.8589%周大岳 2,659.3439 7.3871%苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 1,990.7598 5.5299%国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1,969.8510 5.4718%天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 1,461.2827 4.0591%上海理成增胜投资管理中心（有限合伙） 608.8681 1.6913%龚玉菱 530.3492 1.4732%上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 435.3406 1.2093%黄海涛 432.3385 1.2009%北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 367.8183 1.0217%海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙） 355.3801 0.9872%尚融（宁波）投资中心（有限合伙） 355.3801 0.9872%惠州市百利宏创业投资有限公司 303.0561 0.8418%周可 275.7814 0.7661%田凤 196.9867 0.5472%张建光 196.9867 0.5472%王冬 196.9867 0.5472%中信锦绣资本管理有限责任公司 177.6900 0.4936%任媛媛 157.5894 0.4377%刘宏飞 137.8907 0.3830%赵菁菁 137.8907 0.3830%
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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 出资金额（万元） 持股比例上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 130.6022 0.3628%珠海睿弘投资中心（普通合伙） 106.6140 0.2962%张牡莲 98.4933 0.2736%王珺 98.4933 0.2736%上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 87.0681 0.2419%宁波鼎峰海川投资管理中心（有限合伙） 50.1672 0.1394%合计 36,000.0000 100.0000%2017年6月9日，贝瑞和康股份性质由“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”变更为“其他有限责任公司”，名称变更为北京贝瑞和康生物技术有限公司。
2017年6月15日，贝瑞和康完成了其100%股权登记至天兴仪表名下的工商变更登记手续，贝瑞和康股东变更为天兴仪表。本次股权转让完成后股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例成都天兴仪表股份有限公司 36,000.0000 100.0000%注：2017年8月9日天兴仪表名称变更为成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司（以下简称“贝瑞基因公司”）。
本公司注册地址为：北京市昌平区科技园区生命园路4号院5号楼8层801；法定代表人为高扬。
本公司经营范围主要包括：技术开发；技术检测；技术服务；技术转让；计算机软件开发；经济信息咨询（不含中介服务）；销售仪器仪表、医疗器械 I类、化工产品（不含危险化学品）；
零售机械设备；货物进出口、代理进出口、技术进出口；自然科学研究与试验发展；工程和技术研究与试验发展；医学研究与试验发展。
二、本年度合并财务报表范围
2017年12月31日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：
1、本公司直接持有的子公司
被投资单位名称 简称 业务性质 注册地 注册资本本公司直接和间接持股比例(人民币万元) 年末 年初杭州贝瑞和康基因 杭州贝瑞 生物技术 杭州 11,500.00 100.00% 100.00%诊断技术有限公司
北京贝瑞和康医疗 医疗器械 生物技术 北京 2,000.00 100.00% 100.00%器械有限公司
青岛贝瑞和康医学 青岛检验所 生物技术 青岛 1,000.00 100.00% 100.00%检验所有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位名称 简称 业务性质 注册地 注册资本本公司直接和间接持股比例(人民币万元) 年末 年初北京贝瑞和康医学 北京检验所 生物技术 北京 1,000.00 100.00% 100.00%检验所有限公司
上海贝瑞和康医学 上海检验所 生物技术 上海 1,000.00 85.00% 85.00%检验所有限公司
成都贝瑞和康医学 成都检验所 生物技术 成都 2,000.00 100.00% 100.00%检验所有限公司
福建贝瑞和康医学 福建检验所 生物技术 福州 5,000.00 70.00% -检验所有限公司
北京元和阳光生物 元和阳光 生物技术 北京 500.00 100.00% 100.00%科技有限公司
北京和信生投生物 和信生投 生物技术 北京 500.00 100.00% 100.00%科技有限公司
北京贝瑞和康大数 贝瑞大数据 生物技术 北京 500.00 100.00% 100.00%据科技有限公司
北京利申科创生物 利申科创 生物技术 北京 500.00 100.00% 100.00%科技有限公司
福建长瑞生物科技 福建长瑞 生物技术 福州 1,000.00 100.00% -有限公司
贝瑞和康（福建）大 福建大数据 生物技术 福州 1,000.00 100.00% -数据科技有限公司
香港贝瑞和康生物 香港贝瑞 生物技术 香港660.00万美元 100.00% 100.00%技术有限公司
注：福建长瑞、福建大数据为本期新设立公司，截止2017年12月31日，无经济业务发生。
2、香港贝瑞的子公司
被投资单位名称 简称 业务性质 注册地 注册资本本公司直接和间接持股比例(港元/元) 年末 年初雅士能基因科技有 雅士能公司 生物技术 香港 10,000.00 100.00% 51.00%限公司
3、雅士能公司的子公司
被投资单位名称 简称 业务性质 注册地 注册资本本公司直接和间接持股比例(港元/元) 年末 年初善觅有限公司 善觅公司 生物技术 香港 500,000.00 70.00% 70.00%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4、善觅公司的子公司
被投资单位名称 简称 业务性质 注册地 注册资本本公司直接和间接持股比例(人民币万元) 年末 年初善觅国际生物科技 善觅国际 生物技术 深圳 5,000.00 100.00% 100.00%有限公司
注：截止2017年12月31日，善觅国际无经济业务发生。
具体情况详见本附注七、合并范围的变更及本附注八、在其他主体中的权益相关内容。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司雅士能公司、善觅公司以其注册地香港流通的法定货币港元为记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合关联方组合 与交易对象关系款项性质组合 备用金、保证金等款项按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备关联方组合 应收关联方款项如无减值迹象不计提坏账准备款项性质组合 备用金、保证金等确定可收回的款项不计提坏账准备采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例1年以内 1%1-2年 10%2-3年 20%3-4年 30%4-5年 50%5年以上 100%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料。
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的成本进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2)各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率房屋建筑物 20年-40年 5% 4.750%-2.375%房屋建筑物-装修 10年 5% 9.500%机器设备 5年-8年 5% 19.000%-9.500%电子及办公设备 5年 5% 19.000%运输设备 5年 5% 19.000% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为以租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出；
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、无形资产
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
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④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率医疗器械生产企业许可权 10年 0.00%专利技术 10年-20年 0.00%非专利技术 10年 0.00%软件 3年-10年 0.00% (4)内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4)辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益；公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括基础科研服务收入与医学产品及服务收入。其中医学产品及服务收入包括基因检测服务收入、设备和试剂销售收入。
(5)收入确认的具体政策如下：
①基因检测服务收入：基因检测服务在服务完成，且与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认服务收入的实现。
②设备和试剂销售收入：设备和试剂销售按照协议合同规定将货物运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。
21、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、经营租赁和融资租赁
(1)公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
24、重要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。执行《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。
经贝瑞基因公司第八届董事会第三次会议于2017年8月29日审议通过，贝瑞基因公司及下属企业（包括本公司）按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。
财政部于2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额（元）追溯调整法
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营 2017年度
业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产 资产处置收益
-203,052.60元处置收益”项目。比较数据相应调整。 2016年度
-633,534.57元资产处置收益
-560.00元营业外收入
-634,094.57元营业外支出
未来适用法
执行《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》之 2017年度
前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政 其他收益
4,478,274.00元府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期
损益。执行《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》
之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府
补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。
(2)会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
25、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5)所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应纳税增值额 6%、17%城市维护建设税 流转税 5%、7%教育费附加 流转税 3%地方教育费附加 流转税 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率北京贝瑞和康生物技术有限公司 15.00%杭州贝瑞和康基因诊断技术有限公司 15.00%北京贝瑞和康医疗器械有限公司 25.00%青岛贝瑞和康医学检验所有限公司 25.00%北京贝瑞和康医学检验所有限公司 25.00%上海贝瑞和康医学检验所有限公司 25.00%成都贝瑞和康医学检验所有限公司 15.00%福建贝瑞和康医学检验所有限公司 25.00%北京元和阳光生物科技有限公司 25.00%北京和信生投生物科技有限公司 25.00%北京贝瑞和康大数据科技有限公司 25.00%北京利申科创生物科技有限公司 25.00%福建长瑞生物科技有限公司 25.00%贝瑞和康（福建）大数据科技有限公司 25.00%香港贝瑞和康生物技术有限公司 16.50%雅士能基因科技有限公司 16.50%善觅有限公司 16.50%善觅国际生物科技有限公司 25.00%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、税收优惠
(1)贝瑞和康于2015年9月8日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GF201511000964），有效期三年。经北京市昌平区国家税务局备案，贝瑞和康2015年度至2017年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
(2)杭州贝瑞于2015年9月17日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201533001226），有效期三年。经杭州市地方税务局开发区税务分局备案，杭州贝瑞2015年度至2017年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
(3)根据国税发〔2015〕119号文规定，贝瑞和康和杭州贝瑞从事的研发活动属于《国家重点支持的高新技术领域》和国家发改委等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011年度）》中的高新技术领域，贝瑞和康和杭州贝瑞未形成无形资产的研发费用，按照当年研发费用实际发生额的50%，从当年度应纳税所得额中扣除；杭州贝瑞形成无形资产的研发费用，按照该无形资产成本的150%在税前摊销，摊销年限为10年。
(4)根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文件）,自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都检验所注册地为四川省，在该优惠范围内。因此，成都检验所2015年度至2020年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额现金 12,184.22 28,051.09银行存款 197,624,138.29 185,953,228.72其他货币资金 - -合计 197,636,322.51 185,981,279.81其中：存放在境外的款项总额 23,974,573.71 18,529,847.17注：存放在境外的货币资金为雅士能公司、善觅公司在其注册地香港所存放的货币资金。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 510,102,046.26 96.99% 11,516,206.41 2.26% 498,585,839.85关联方组合 15,796,749.14 3.00% - - 15,796,749.14组合小计 525,898,795.40 99.99% 11,516,206.41 2.19% 514,382,588.99单项金额虽不重大但单项计提 22,716.00 0.01% 22,716.00 100.00% -坏账准备的应收账款
合计 525,921,511.40 100.00% 11,538,922.41 514,382,588.99(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 295,381,786.24 99.99% 4,840,857.86 1.64% 290,540,928.38关联方组合 - - - - -组合小计 295,381,786.24 99.99% 4,840,857.86 1.64% 290,540,928.38单项金额不重大但单独计提坏 22,716.00 0.01% 22,716.00 100.00% -账准备的应收账款
合计 295,404,502.24 100.00% 4,863,573.86 290,540,928.38组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 450,694,243.61 4,506,942.44 1.00% 278,075,610.47 2,780,756.10 1.00%1至2年 50,562,661.15 5,056,266.10 10.00% 14,973,743.76 1,497,374.38 10.00%2至3年 7,493,445.85 1,498,689.17 20.00% 1,773,664.38 354,732.88 20.00%3至4年 1,107,695.65 332,308.70 30.00% 356,946.59 107,083.98 30.00%4至5年 244,000.00 122,000.00 50.00% 201,821.04 100,910.52 50.00%合计 510,102,046.26 11,516,206.41 295,381,786.24 4,840,857.86
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额6,675,348.55元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)2017年度实际核销的应收账款
本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 2017年12月31日
金额坏账准备金额占总金额比例余额前五名的应收账款总额 201,837,302.36 3,708,819.89 38.38%3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 账面价值1年以内 34,932,122.34 94.84% 7,523.04 34,924,599.301至2年 1,873,062.54 5.09% 20,066.73 1,852,995.812至3年 15,632.88 0.04% 1,678.64 13,954.243至4年 8,020.00 0.02% 1,604.00 6,416.004至5年 - - - -5年以上 1,680.00 0.01% 840.00 840.00合计 36,830,517.76 100.00% 31,712.41 36,798,805.35(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面价值1年以内 25,329,699.02 93.91% 253,168.71 25,076,530.311至2年 1,169,752.24 4.34% 116,975.23 1,052,777.012至3年 468,262.12 1.74% 93,652.42 374,609.703至4年 - - - -4至5年 1,680.00 0.01% 840.00 840.00合计 26,969,393.38 100.00% 464,636.36 26,504,757.02
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
项目 2017年12月31日
金额坏账准备金额占总金额比例余额前五名的预付款项总额 30,856,061.22 - 83.78%4、应收利息
项目 期末余额 期初余额定期存款 1,126,666.67 -5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 828,805.21 13.17% 9,653.37 1.16% 819,151.84关联方组合 494,777.26 7.86% - - 494,777.26款项性质组合 4,969,471.92 78.97% - - 4,969,471.92组合小计 6,293,054.39 100.00% 9,653.37 0.15% 6,283,401.02单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备其他应收款
合计 6,293,054.39 100.00% 9,653.37 6,283,401.02(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,478,411.92 81.03% 186,806.09 1.97% 9,291,605.83关联方组合 - - - - -款项性质组合 2,218,696.33 18.97% - - 2,218,696.33组合小计 11,697,108.25 100.00% 186,806.09 1.60% 11,510,302.16单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 11,697,108.25 100.00% 186,806.09 11,510,302.16
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 期初余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 813,634.98 8,136.35 1.00% 9,126,612.39 91,266.14 1.00%1至2年 15,170.23 1,517.02 10.00% 49,999.53 4,999.95 10.00%2至3年 - - - - - -3至4年 - - - 301,800.00 90,540.00 30.00%合计 828,805.21 9,653.37 9,478,411.92 186,806.09
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额177,152.72元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金 2,196,921.73 1,890,734.67备用金 1,603,914.50 1,976,185.70保证金 1,063,938.00 407,342.00往来款 494,777.26 -出口退税款 104,697.69 204,985.71代垫款 - 6,524,200.00其他 828,805.21 693,660.17合计 6,293,054.39 11,697,108.25 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备占总金额比例期末余额
房东A押金 押金 1,067,311.49 1年以内 - 16.96%房东B押金 押金 408,079.50 1年以内 - 6.48%员工A 备用金 364,192.50 1年以内 - 5.79%房东C押金 押金 176,652.00 1年以内 - 2.81%招标公司A 保证金 150,668.00 1年以内 - 2.39%合计 2,166,903.49 - 34.43%
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6、存货
(1)存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 37,369,420.71 - 37,369,420.71 37,229,983.36 - 37,229,983.36在产品 36,272,420.86 - 36,272,420.86 19,592,847.26 - 19,592,847.26库存商品 22,198,343.06 - 22,198,343.06 24,003,396.43 - 24,003,396.43发出商品 11,663,273.02 - 11,663,273.02 1,066,760.33 - 1,066,760.33合计 107,503,457.65 - 107,503,457.65 81,892,987.38 - 81,892,987.38 (2)本期计提存货跌价准备及本期转回或转销存货跌价准备
本期本公司计提存货跌价准备58,769.08元，截止本期末，已全部转销。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 18,308,037.40 13,211,634.31房租、物业 1,610,112.81 -待认证进项税 921,313.29 -预交所得税 203,320.65 -理财产品 - 111,000,000.00合计 21,042,784.15 124,211,634.318、可供出售金额资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|理成定向32号|4,000,000.00|-|4,000,000.00|4,000,000.00|-|4,000,000.00|
|私募投资基金|||||||

9、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合|
|||||的投资损益|收益调整|
|(1) 合营企业||||||
|武汉亚心分子|-|600,000.00|-|-502.11|-|
|生物学研发有||||||
|限公司||||||
|小计|-|600,000.00|-|-502.11|-|

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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合|
|||||的投资损益|收益调整|
|(2) 联营企业||||||
|重庆医药贝瑞|13,375,266.28|-|-|-1,510,134.16|-|
|医学检验所有||||||
|限公司||||||
|小计|13,375,266.28|-|-|-1,510,134.16|-|
|合计|13,375,266.28|600,000.00|-|-1,510,636.27|-|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动|期末余额|减值准备|
||||期末余额|
|(1) 合营企业||||
|武汉亚心分子生物学研发有限公司||||
|小计||||
|(2) 联营企业||||
|重庆医药贝瑞医学检验所有限公司||||
|小计||||
|合计||||

注：本公司持有武汉亚心分子生物学研发有限公司20.00%股权，公司重大事项均需双方股东一致同意，因此将其作为本公司的合营企业。
10、固定资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物||房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及|合计|
||||-装修|||办公设备||
|账面原值||||||||
|期初余额|262,636,534.83||-|211,093,971.98|6,280,218.77|12,571,981.46|492,582,707.04|
|本期增加金额|-||53,742,871.90|104,352,455.12|1,856,419.91|9,669,733.36|169,621,480.29|
|其中：购置|-||-|104,155,161.83|1,856,419.91|9,669,733.36|115,681,315.10|
|在建工程||-|50,239,368.40|197,293.29|-|-|50,436,661.69|
|转入||||||||
|长期待摊||-|3,503,503.50|-|-|-|3,503,503.50|
|重分类转入||||||||
|本期减少金额|-||-|18,527,906.83|1,279,670.94|3,999,041.56|23,806,619.33|

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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物||房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及|合计|
||||-装修|||办公设备||
|其中：处置或报废||-|-|17,801,711.40|1,279,670.94|3,987,231.07|23,068,613.41|
|外币报表||-|-|726,195.43|-|11,810.49|738,005.92|
|折算差额||||||||
|期末余额|262,636,534.83||53,742,871.90|296,918,520.27|6,856,967.74|18,242,673.26|638,397,568.00|
|累计折旧||||||||
|期初余额|6,537,971.93||-|67,494,174.76|1,128,862.01|3,713,663.43|78,874,672.13|
|本期增加金额|6,305,698.07||1,658,219.63|40,362,796.36|496,979.88|3,450,591.19|52,274,285.13|
|其中：计提|6,305,698.07||1,658,219.63|40,362,796.36|496,979.88|3,450,591.19|52,274,285.13|
|本期减少金额|-||-|5,308,964.92|478,056.74|851,423.46|6,638,445.12|
|其中：处置或报废||-|-|5,115,132.15|478,056.74|845,717.57|6,438,906.46|
|外币报表||-|-|193,832.77|-|5,705.89|199,538.66|
|折算差额||||||||
|期末余额|12,843,670.00||1,658,219.63|102,548,006.20|1,147,785.15|6,312,831.16|124,510,512.14|
|减值准备||||||||
|期初余额|-||-|-|-|-|-|
|期末余额|-||-|-|-|-|-|
|账面价值||||||||
|期末账面价值|249,792,864.83||52,084,652.27|194,370,514.07|5,709,182.59|11,929,842.10|513,887,055.86|
|期初账面价值|256,098,562.90||-|143,599,797.22|5,151,356.76|8,858,318.03|413,708,034.91|

11、在建工程
(1)在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值待安装设备 8,471,333.88 - 8,471,333.88 2,506,487.38 - 2,506,487.38福建检验所室 7,435,000.00 - 7,435,000.00 - - -内装修工程
福建检验所医学 6,200,000.00 - 6,200,000.00 - - -检验室改建工程
共建实验室装 1,078,897.44 - 1,078,897.44 - - -修工程
肿瘤比较分析 437,343.66 - 437,343.66 - - -系统
办公楼装修工程 287,607.00 - 287,607.00 19,173,094.34 - 19,173,094.34
合计 23,910,181.98 - 23,910,181.98 21,679,581.72 - 21,679,581.72
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 期初余额本期增加金额本期转入固定 本期其他 工程进度资产金额 减少金额
福建检验所室内装修工程 - 6,700,000.00 - - 73.00%福建检验所医学检验室改建工程 - 6,200,000.00 - - 95.00%待安装设备-昌平机房设备 1,555,362.82 4,180,330.04 - - 94.56%待安装设备-实验仪器 - 1,710,000.00 - - 95.00%待安装设备-自动贴标设备 - 1,025,641.02 - - 60.00%贝瑞和康昌平总部室内装修工程 18,000,000.00 32,239,368.40 50,239,368.40 - 100.00%合计 19,555,362.82 52,055,339.46 50,239,368.40 -
(续上表)
项目名称 利息资本化其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额累计金额息资本化金额 资本化率
福建检验所室内装修工程 - - - 自有资金 6,700,000.00福建检验所医学检验室改建工程 - - - 自有资金 6,200,000.00待安装设备-昌平机房设备 - - - 自有资金 5,735,692.86待安装设备-实验仪器 - - - 自有资金 1,710,000.00待安装设备-自动贴标设备 - - - 自有资金 1,025,641.02贝瑞和康昌平总部室内装修工程 - - - 自有资金 -合计 - - 21,371,333.8812、无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|医疗器械生产|专利权|非专利技术|软件|合计|
||企业许可权|||||
|账面原值||||||
|期初余额|4,416,492.07|3,220,236.00|4,101,062.74|4,046,521.38|15,784,312.19|
|本期增加金额|-|-|-|2,254,202.71|2,254,202.71|
|其中：购置|-|-|-|2,254,202.71|2,254,202.71|
|本期减少金额|-|210,960.00|-|-|210,960.00|
|其中：处置|-|-|-|-|-|
|外币报表折算差额|-|210,960.00|-|-|210,960.00|
|期末余额|4,416,492.07|3,009,276.00|4,101,062.74|6,300,724.09|17,827,554.90|
|累计摊销||||||
|期初余额|2,360,538.87|775,958.76|871,342.72|2,602,953.33|6,610,793.68|
|本期增加金额|913,756.98|332,880.75|290,625.09|459,422.10|1,996,684.92|
|其中：计提|913,756.98|332,880.75|290,625.09|459,422.10|1,996,684.92|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|医疗器械生产|专利权|非专利技术|软件|合计|
||企业许可权|||||
|本期减少金额|-|62,558.82|-|-|62,558.82|
|其中：处置|-|-|-|-|-|
|外币报表折算差额|-|62,558.82|-|-|62,558.82|
|期末余额|3,274,295.85|1,046,280.69|1,161,967.81|3,062,375.43|8,544,919.78|
|减值准备||||||
|期初余额|-|-|-|-|-|
|期末余额|-|-|-|-|-|
|账面价值||||||
|期末账面价值|1,142,196.22|1,962,995.31|2,939,094.93|3,238,348.66|9,282,635.12|
|期初账面价值|2,055,953.20|2,444,277.24|3,229,720.02|1,443,568.05|9,173,518.51|

13、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||
||||内部开发支出|其他|
|单细胞DNA测序文||-|4,635,066.20|-|
|库构建一步法试剂盒|||||
|及其稳定性的研究|||||
|胎儿染色体非整倍体||-|2,070,271.63|-|
|(T13/T18/T21)数据分|||||
|析软件|||||
|合计|-||6,705,337.83|-|

14、商誉
(1)商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成|处置||
|雅士能基因科技有限公司|13,433,638.57|-|-|13,433,638.57|

 (2)商誉减值准备
本公司于每期末进行商誉减值测试，测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失；然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。经测试，商誉本
报告期不存在减值。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
15、长期待摊费用
项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费用 18,707,996.06 4,278,959.53 4,137,186.70 4,041,529.39 14,808,239.5016、递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性|递延所得税|可抵扣暂时性|递延所得税|
||差异|资产|差异|资产|
|资产减值准备|11,580,288.19|2,286,677.08|3,597,368.19|542,144.20|
|内部交易未实现利润|15,942,997.58|4,207,750.06|52,004,443.67|7,800,666.55|
|可抵扣亏损|2,504,183.77|413,566.25|-|-|
|固定资产折旧|1,976,856.33|296,528.45|-|-|
|无形资产摊销|867,786.80|130,168.02|867,786.81|130,168.02|
|合计|32,872,112.67|7,334,689.86|56,469,598.67|8,472,978.77|

 (2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 - 1,917,648.13可抵扣亏损 2,011,050.21 20,414,826.86合计 2,011,050.21 22,332,474.99 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注 2018 - 258,082.68 - 2019 - - - 2020 - 1,420,199.41 - 2021 2,011,050.21 18,736,544.77 - 2022 - - -合计 2,011,050.21 20,414,826.86
17、短期借款
项目 期末余额 期初余额质押借款 29,256,850.00 -注：截止2018年4月4日，借款已全部还清。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
18、应付账款
项目 期末余额 期初余额合计 86,482,953.74 48,483,314.25其中：1年以上 1,199,840.58 1,252,462.2119、预收款项
(1)预收款项列示
项目 期末余额 期初余额合计 41,224,619.15 32,929,430.32其中：1年以上 17,771,381.75 12,096,105.85 (2)重要的账龄超过1年的预收账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|客户A|708,393.39|服务未完成|
|客户B|704,786.44|服务未完成|
|客户C|615,300.00|服务未完成|
|客户D|596,132.07|服务未完成|
|客户E|556,531.51|服务未完成|
|合计|3,181,143.41||

20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 34,872,496.94 191,792,993.68 194,405,113.00 32,260,377.62离职后福利-设定提存计划 1,056,964.05 17,007,189.68 16,763,335.06 1,300,818.67合计 35,929,460.99 208,800,183.36 211,168,448.06 33,561,196.29 (2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 29,797,214.68 161,760,279.77 168,934,394.50 22,623,099.95职工福利费 - 1,748,998.20 1,748,998.20 -社会保险费 673,556.60 9,315,542.60 9,179,259.99 809,839.21其中：医疗保险费 607,819.48 8,247,376.77 8,128,683.90 726,512.35工伤保险费 23,128.90 422,362.70 426,680.93 18,810.67生育保险费 42,608.22 645,803.13 623,895.16 64,516.19补充医疗保险 81,625.79 2,028,264.87 1,918,811.86 191,078.80住房公积金 231,246.38 9,974,013.29 9,851,924.99 353,334.68
工会经费和职工教育经费 4,088,853.49 6,903,170.95 2,708,999.46 8,283,024.98
短期带薪缺勤 - 62,724.00 62,724.00 -
合计 34,872,496.94 191,792,993.68 194,405,113.00 32,260,377.62
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,010,943.27 16,357,809.30 16,115,998.56 1,252,754.01失业保险费 46,020.78 649,380.38 647,336.50 48,064.66合计 1,056,964.05 17,007,189.68 16,763,335.06 1,300,818.6721、应交税费
项目 期末余额 期初余额企业所得税 13,092,933.99 5,497,943.59增值税 8,164,213.04 9,714,010.48城市维护建设税 426,484.50 390,838.50印花税 277,154.23 120,855.10个人所得税 371,352.16 356,621.60教育费附加 227,753.65 234,503.10地方教育费附加 151,835.76 156,335.39合计 22,711,727.33 16,471,107.7622、应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 45,510.66 -23、其他应付款
项目 期末余额 期初余额往来款 4,145,475.95 3,040,950.79员工垫付款 2,992,267.16 1,818,256.30公司应付社保公积金款 2,171,454.57 1,357,602.77保证金、押金 1,490,962.96 328,000.00医院服务费 1,212,165.00 721,805.00其他 925,292.99 835,054.92合计 12,937,618.63 8,101,669.78其中：1年以上 1,225,146.59 565,912.7524、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 8,492,500.00 600,000.00 1,291,551.00 7,800,949.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增|本期计入营业|其他变动|期末余额|与资产相关|
|||补助金额|外收入金额|||/与收益相关|
|无创DNA产前|8,492,500.00|-|1,185,000.00|-|7,307,500.00|与资产相关|
|检测技术服务|||||||
|平台建设项目|||||||
|北京市科学技|-|600,000.00|106,551.00|-|493,449.00|与收益相关|
|术委员会科技|||||||
|新星与领军人|||||||
|才培养项目|||||||
|合计|8,492,500.00|600,000.00|1,291,551.00|-|7,800,949.00||

25、实收资本/股本
投资方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额高扬 87,184,338.00 - 87,184,338.00 -天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 91,333,703.00 - 91,333,703.00 -侯颖 46,291,871.00 - 46,291,871.00 -周大岳 26,593,439.00 - 26,593,439.00 -苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙） 19,907,598.00 - 19,907,598.00 -国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限 19,698,510.00 - 19,698,510.00 -合伙）
天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙） 14,612,827.00 - 14,612,827.00 -上海理成增胜投资管理中心（有限合伙） 6,088,681.00 - 6,088,681.00 -龚玉菱 5,303,492.00 - 5,303,492.00 -上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙） 4,353,406.00 - 4,353,406.00 -黄海涛 4,323,385.00 - 4,323,385.00 -北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙） 3,678,183.00 - 3,678,183.00 -海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙） 3,553,801.00 - 3,553,801.00 -尚融（宁波）投资中心（有限合伙） 3,553,801.00 - 3,553,801.00 -惠州市百利宏创业投资有限公司 3,030,561.00 - 3,030,561.00 -周可 2,757,814.00 - 2,757,814.00 -田凤 1,969,867.00 - 1,969,867.00 -张建光 1,969,867.00 - 1,969,867.00 -王冬 1,969,867.00 - 1,969,867.00 -中信锦绣资本管理有限责任公司 1,776,900.00 - 1,776,900.00 -
任媛媛 1,575,894.00 - 1,575,894.00 -
刘宏飞 1,378,907.00 - 1,378,907.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
投资方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额赵菁菁 1,378,907.00 - 1,378,907.00 -上海理成研客投资管理中心（有限合伙） 1,306,022.00 - 1,306,022.00 -珠海睿弘投资中心（普通合伙） 1,066,140.00 - 1,066,140.00 -张牡莲 984,933.00 - 984,933.00 -王珺 984,933.00 - 984,933.00 -上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 870,681.00 - 870,681.00 -宁波鼎峰海川投资管理中心（有限合伙） 501,672.00 - 501,672.00 -成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 - 360,000,000.00 - 360,000,000.00合计 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.0026、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 578,406,244.49 - - 578,406,244.4927、其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||
|||本期所得税|减：前期计入|减：所得税|
|||前发生额|其他综合收|费用|
||||益当期转入||
||||损益||
|(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的|-|-|-|-|
|变动|||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益|1,538,530.11|-3,084,167.55|-|-|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额|||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融|-|-|-|-|
|资产损益|||||
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|1,538,530.11|-3,084,167.55|-|-|
|其他综合收益合计|1,538,530.11|-3,084,167.55|-|-|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生金额||期末余额|
||税后归属于|税后归属于||
||母公司|少数股东||
|(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|-|-|-|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|-|-|-|
|益中享有的份额||||
|(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益|-1,878,601.80|-1,205,565.75|-340,071.69|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收|-|-|-|
|益中享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|-|
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|-1,878,601.80|-1,205,565.75|-340,071.69|
|其他综合收益合计|-1,878,601.80|-1,205,565.75|-340,071.69|

28、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 12,850,818.80 13,107,237.91 - 25,958,056.7129、未分配利润
项目 本期 上期 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 98,386,062.76 110,708,110.73 -调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - -调整后期初未分配利润 98,386,062.76 110,708,110.73 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,068,873.44 151,021,790.20 -减：提取法定盈余公积 13,107,237.91 12,850,818.80 10.00%提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -改制时净资产折股 - 150,493,019.37 -所有者权益内部结转 42,694,698.52 - -期末未分配利润 283,652,999.77 98,386,062.76
注：所有者权益内部结转是指香港贝瑞购买雅士能公司少数股权新形成的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有雅士能公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
30、营业收入和营业成本
(1)收入和成本按照类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 1,159,346,233.23 4 47,304,932.61 9 2 1 ,467,170.37 343,017,002.00其他业务 11,845,107.90 7,954,819.42 237,730.92 99,826.01合计 1,171,191,341.13 4 55,259,752.03 9 2 1,704,901.29 343,116,828.01 (2)主营业务—按产品分类
产品名称 期末 期初
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本基础科研服务 52,085,532.31 36,396,538.34 43,821,754.84 29,568,000.89医学产品及服务 1,107,260,700.92 410,908,394.27 877,645,415.53 313,449,001.11其中：检测服务 646,658,169.90 273,241,475.27 596,079,387.55 213,019,928.07试剂销售 381,698,974.44 77,790,250.99 211,110,548.98 45,953,979.17设备销售 78,903,556.58 59,876,668.01 70,455,479.00 54,475,093.87合计 1,159,346,233.23 447,304,932.61 921,467,170.37 343,017,002.0031、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,362,024.24 1,737,455.16房产税 1,579,427.10 1,114,552.49残疾人保障金 1,475,677.73 1,179,559.55教育费附加 1,241,721.86 974,012.16地方教育费附加 827,814.58 649,341.42印花税 565,202.21 417,928.24土地使用税 4,664.94 1,838.32其他 8,414.92 1,283.40合计 8,064,947.58 6,075,970.7432、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额市场推广费 133,344,887.97 141,360,097.63人力成本 99,925,384.42 78,414,792.63业务招待费 20,183,395.15 16,052,897.57折旧费用 17,589,180.56 12,973,463.33设备维修费 12,899,759.27 11,325,724.04
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额差旅费 10,082,239.75 7,249,976.78运输服务费 3,893,861.09 3,117,923.83房租费用 3,497,342.26 2,761,085.60交通费 2,486,784.25 2,473,032.96仓储服务费 2,342,528.31 -办公费 1,749,795.05 1,333,408.05其他费用 647,243.47 1,400,269.69合计 308,642,401.55 278,462,672.1133、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人力成本 34,387,542.07 30,856,253.12研发费用 33,558,469.71 48,581,579.62中介服务费 14,191,159.16 9,765,592.03办公费 6,966,125.02 6,396,231.53折旧费 7,782,560.70 4,891,228.24房租水电费 5,594,824.19 3,580,082.77摊销费用 4,782,188.70 2,510,912.57日常维修费 2,694,911.87 2,303,975.74差旅费 1,589,768.27 1,297,862.10业务招待费 1,147,237.46 596,598.59交通费 1,321,766.34 1,167,697.98质量检测费 1,098,588.76 314,622.82税金 - 1,469,853.15其他费用 1,541,802.82 1,782,075.75合计 116,656,945.07 115,514,566.0134、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 874,783.52 575,843.93减：利息收入 1,219,951.13 462,197.44加：汇兑损益 -2,868,354.53 1,114,425.88加：手续费 1,001,625.21 471,207.60合计 -2,211,896.93 1,699,279.97
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 6,076,901.16 2,827,581.16存货跌价损失 58,769.08 270,770.28合计 6,135,670.24 3,098,351.4436、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,510,636.27 -1,324,733.72理财产品收益 696,454.63 5,432,339.56合计 -814,181.64 4,107,605.8437、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得 97,216.30 560.00固定资产处置损失 300,268.90 634,094.57合计 -203,052.60 -633,534.5738、其他收益
项目 来源 本期发生额 上期发生额北京市商务委员会拨付进口贴息资金 北京市商务委员会 2,510,770.00 -无创DNA产前检测技术服务平台建设项目 北京市经济和信息化委员会 1,185,000.00 -2016年度经济发展政策奖励 杭州经济技术开发区财政局 484,000.00 -2017年度中央外经贸发展专项资金 杭州经济技术开发区财政局 278,504.00 -2016年省市工业和信息化发展财政专项资金 杭州经济技术开发区财政局 20,000.00 -合计 4,478,274.00 -注：北京市商务委员会拨付进口贴息资金是北京商务委员会对本公司按照以一般贸易方式进口的列入《鼓励进口技术和产品目录》中的“鼓励进口的重要装备”，以贴息的方式给予支持的专项资金。
39、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 400,559.65 5,221,175.37 400,559.65和解金 8,583,043.35 - 8,583,043.35其他 191,229.17 438,257.19 191,229.17合计 9,174,832.17 5,659,432.56 9,174,832.17
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
注：和解金为本公司子公司雅士能公司专利权诉讼和解收到的费用 8,583,043.35元，具体情况如下：
2014年7月15日，本公司控股子公司雅士能公司与THE CHINESE UNIVERSITY OF HONGKONG（以下简称“香港中文大学”）签订了LICENCEAGREEMENT（AgreementNo.TX138406）（以下简称“专利授权协议”、“协议”），协议约定香港中文大学将自有专利 “08/MED/280-Diagnosing Fetal ChromosomalAneuploidy（Hong Kong Standard Patent Application No.1144024 and13104889.1）（利用基因组测序诊断胎儿染色体非整倍性）”独家授权给雅士能公司使用，雅士能公司是香港唯一获得上述专利授权，合法开展无创产前基因检测的机构。
2015年12月28日、2017年3月29日，雅士能公司和香港中文大学作为原告向香港特别行政区高等法院提起对BGI-HONG KONGCO.,LIMITED和BGIHEALTH（HK）COMPANY LIMITED（以下简称“香港华大基因”、“被告”）2015年第3089号传讯令状、2017年第766号传讯令状的民事诉讼，申请对被告发布临时禁制令，以促使被告停止对原告专利的侵权行为，并要求被告赔偿雅士能公司因其侵权行为受到的损失或上缴其不当行为所获得的利润，并赔偿相关利息、承担雅士能公司的相关诉讼费，以及其他法庭认为合适的补偿。
2016年9月22日，香港高等法庭对临时禁制令事宜做出判决，驳回原告对被告发布临时禁制令的请求。
2017年6月9日雅士能公司、香港中文大学与被告签署了《和解协议》，就2015年第3089号传讯令和 2017年第 766号传讯令所涉及的相关争议纠纷进行和解，香港特别行政区高等法院已批准该撤诉申请。
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额上期发生金额 与资产相关/与收益相关中关村科技园区昌平园管理委员会突出贡献支 157,197.00 - 与收益相关持资金
北京市科学技术委员会科技新星与领军人才培 106,551.00 - 与收益相关养项目
收到地方水利基金(政府退税） 113,371.16 136,118.50 与收益相关稳岗补贴 19,440.49 - 与收益相关财政局应届生补助 4,000.00 - 与收益相关单细胞操纵、测序与实时成像技术应用研究 - 1,386,400.00 与收益相关2015年产业政策专项资金（昌平区科学技术委员会） - 1,000,000.00 与收益相关无创DNA产前检测技术服务平台建设项目 - 987,500.00 与收益相关收到2015年度高新企业奖励 - 696,000.00 与收益相关严重致畸致残出生缺陷检测平台建立及其应用评价 - 403,090.00 与收益相关财政专项生物医药资质认证资金 - 400,000.00 与收益相关保税港区财政局支持企业发展专项资金 - 212,066.87 与收益相关合计 400,559.65 5,221,175.37
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
40、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿金、违约金 22,627.00 1,071.95 22,627.00罚没支出 5,633.34 33,648.47 5,633.34其他 23,919.75 69,880.00 23,919.75合计 52,180.09 104,600.42 52,180.0941、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 37,325,285.72 28,747,391.47递延所得税费用 1,133,754.48 -3,714,929.28合计 38,459,040.20 25,032,462.1942、其他综合收益
详见本附注六27、其他综合收益相关内容。
43、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 4,297,824.34 4,233,675.37和解金及其他 8,770,281.83 -收回押金、保证金 327,000.00 502,246.00利息收入 93,284.46 462,197.44往来款 6,524,200.00 -其他 2,832,444.15 1,858,700.84合计 22,845,034.78 7,056,819.65 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额市场推广费 133,319,712.23 141,360,097.63研发费 13,110,544.25 30,764,444.76业务招待费 21,007,830.47 16,649,496.16差旅费 11,373,434.69 7,719,957.04办公费 8,685,186.70 6,852,903.71维修费 14,088,100.99 13,629,699.78中介服务费 14,191,159.17 9,765,592.03交通费 2,971,984.11 2,473,032.96
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额装修费 230,283.91 865,715.49车辆及杂费 836,566.48 523,346.66房租水电费 9,890,570.07 2,761,085.60运输服务费 3,893,861.09 -仓储服务费 2,342,528.31 -代天兴仪表垫款 - 6,424,200.00质量检测费 1,098,588.76 314,622.82财务费用银行手续费 1,001,625.21 471,207.60其他 1,122,195.90 106,168.16合计 239,164,172.34 240,681,570.40 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回重庆医药贝瑞医学检验所有限公司借款 - 11,000,000.00收到与资产相关的政府补助 - 9,480,000.00合计 - 20,480,000.00 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额借款给重庆医药贝瑞医学检验所有限公司 - 11,000,000.00 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回进口代付业务保证金 - 6,700,000.00合计 - 6,700,000.00 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额归还股东多缴增资款 - 33,673,485.00支付进口代付业务保证金 - 6,700,000.00合计 - 40,373,485.00
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44、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 252,768,173.23 157,733,674.23加：资产减值准备 6,135,670.24 3,098,351.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,274,285.13 38,114,028.76无形资产摊销 1,996,684.92 2,538,352.59长期待摊费用摊销 4,137,186.70 8,781,322.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -203,052.60 633,534.57固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) -1,993,571.01 1,690,269.81投资损失(收益以“－”号填列) 814,181.64 -4,107,605.84递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,138,288.91 -3,715,834.62递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -25,610,470.27 -30,676,682.15经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -296,803,191.10 -155,403,386.07经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 55,003,132.04 53,793,326.67其他 - -经营活动产生的现金流量净额 49,657,317.83 72,479,351.94②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 197,636,322.51 185,981,279.81减：现金的年初余额 185,981,279.81 299,916,955.75加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 11,655,042.70 -113,935,675.94 (2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额①现金 197,636,322.51 185,981,279.81其中：库存现金 12,184.22 28,051.09可随时用于支付的银行存款 197,624,138.29 185,953,228.72②现金等价物 - -③期末现金及现金等价物余额 197,636,322.51 185,981,279.81其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
45、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|991,349.88|6.53420|6,477,678.23|
|港元|24,301,040.01|0.83591|20,313,482.34|
|应收账款||||
|其中：美元|217,390.58|6.53420|1,420,473.53|
|港元|15,869,105.48|0.83591|13,265,143.97|
|其他应收款||||
|其中：美元|76,239.70|6.53420|498,165.45|
|港元|4,113,606.03|0.83591|3,438,604.41|
|应付账款||||
|其中：美元|10,702,868.95|6.53420|69,934,686.29|
|港元|10,571,451.36|0.83591|8,836,781.90|
|瑞士法郎|42,501.65|6.67790|283,821.77|
|其他应付款||||
|其中：港元|414,266.99|0.83591|346,289.92|

 (2)境外经营实体
重要的境外经营实体：香港贝瑞、雅士能公司和善觅公司共三家公司。香港贝瑞的主要经营地为香港，记账本位币为人民币；雅士能公司的主要经营地为香港，记账本位币为港元；善觅公司的主要经营地为香港，记账本位币为港元。三家境外经营实体根据实际业务需要，选择人民币或港元作为其记账本位币。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、其他原因的合并范围变动
本年新设下述子公司：
公司名称 设立时间 注册资本 持股比例
（万元） 直接 间接福建贝瑞和康医学检验所有限公司 2017-03-17 5,000.00 70.00% -福建长瑞生物科技有限公司 2017-06-09 1,000.00100.00% -贝瑞和康（福建）大数据科技有限公司 2017-08-09 1,000.00100.00% -八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
||经营地|||直接|间接||
|杭州贝瑞和康基因诊断技术有限公司|杭州|杭州|生物技术|100.00%|-|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|北京贝瑞和康医疗器械有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|青岛贝瑞和康医学检验所有限公司|青岛|青岛|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|北京贝瑞和康医学检验所有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|上海贝瑞和康医学检验所有限公司|上海|上海|生物技术|85.00%|-|投资设立|
|成都贝瑞和康医学检验所有限公司|成都|成都|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|福建贝瑞和康医学检验所有限公司|福州|福州|生物技术|70.00%|-|投资设立|
|北京元和阳光生物科技有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|北京和信生投生物科技有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|北京贝瑞和康大数据科技有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|北京利申科创生物科技有限公司|北京|北京|生物技术|100.00%|-|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|香港贝瑞和康生物技术有限公司|香港|香港|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|福建长瑞生物科技有限公司|福州|福州|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|贝瑞和康（福建）大数据科技有限公司|福州|福州|生物技术|100.00%|-|投资设立|
|雅士能基因科技有限公司|香港|香港|生物技术|-|100.00%|非同一控制下|
|||||||企业合并|
|善觅有限公司|香港|香港|生物技术|-|70.00%|投资设立|
|善觅国际生物科技有限公司|深圳|深圳|生物技术|-|100.00%|投资设立|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的|本期归属于少|本期向少数股|期末少数股东|
||持股比例|数股东的损益|东支付的股利|权益余额|
|上海贝瑞和康医学检验所有限公司|15.00%|109,180.10|-|1,799,190.92|
|雅士能基因科技有限公司|-|10,467,358.26|10,894,023.30|-|
|善觅有限公司|30.00%|1,229,463.98|996,392.89|1,209,292.61|
|福建贝瑞和康医学检验所有限公司|30.00%|-106,702.55|-|5,893,297.46|

注：上表涉及的福建检验所的少数股东损益和少数股东权益，按照贝瑞和康对福建检验所的实际出资比例计算。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的|上期归属于少|上期向少数股|期初少数股东|
||持股比例|数股东的损益|东支付的股利|权益余额|
|上海贝瑞和康医学检验所有限公司|15.00%|296,308.04|-|1,690,010.82|
|雅士能基因科技有限公司|49.00%|5,617,310.89|-|18,937,532.27|
|善觅有限公司|30.00%|798,265.10|-|976,221.52|

注：2017年 9月，香港贝瑞收购雅士能公司个人股东合计持有的49.00%股权，截止本期末，雅士能公司为香港贝瑞的全资子公司。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海贝瑞和康|23,247,682.38|5,025,657.27|28,273,339.65|16,278,733.50|-|16,278,733.50|
|医学检验所有|||||||
|限公司|||||||
|善觅有限公司|10,872,313.88|3,165.57|10,875,479.45|6,936,994.70|-|6,936,994.70|
|福建贝瑞和康|324,197.04|15,481,991.27|15,806,188.31|90,728.43|-|90,728.43|
|医学检验所有|||||||
|限公司|||||||

(续上表1)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海贝瑞和康|6,967,764.76|5,839,745.58|12,807,510.34|1,540,771.52|-|1,540,771.52|
|医学检验所有|||||||
|限公司|||||||
|雅士能基因科|34,602,201.20|11,030,786.57|45,632,987.77|9,108,164.52|-|9,108,164.52|
|技有限公司|||||||
|善觅有限公司|5,937,020.62|2,900.38|5,939,921.00|2,527,419.20|-|2,527,419.20|

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表2)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动|
|||||现金流量|
|上海贝瑞和康医学检验所有限公司|24,587,027.06|727,867.33|727,867.33|-1,907,463.15|
|善觅有限公司|9,756,895.85|4,098,213.27|3,730,304.61|5,076,664.82|
|福建贝瑞和康医学检验所有限公司|-|- 2 8 4 ,5 4 0 .12|-284,540.12|-428,781.37|

(续上表3)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动|
|||||现金流量|
|上海贝瑞和康医学检验所有限公司|15,455,737.78|1,975,386.91|1,975,386.91|1,676,036.85|
|雅士能基因科技有限公司|56,690,361.53|9,601,281.20|11,603,264.54|4,658,545.54|
|善觅有限公司|4,551,402.19|2,660,883.68|2,790,165.10|3,559,486.44|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
雅士能公司原股东为自然人卢煜明（LO Yuk MingDennis）、陈君赐（CHAN KwanChee）及赵慧君（CHIU WaiKwunRossa）（以下简称“3位自然人股东”）。2014年 7月，香港贝瑞对雅士能公司增资，增资后雅士能公司注册资本为 1万港元，其中：香港贝瑞出资0.51万港元，持股比例为51%，3位自然人股东合计出资 0.49万港元，持股比例合计为49%。
2014年7月香港贝瑞与3位自然人股东、雅士能公司签订《Shareholders Agreement in relation to XCELOMLIMITED》协议，协议约定3位股东可于2017年7月1日至2018年6月30日期间行使股份选择出售权，要约价款为3位股东持有雅士能公司股份的总百分比乘以雅士能公司最后一期经审计的财务报表净利润的十倍或者人民币6,000.00万元孰高者。
2017年9月，香港贝瑞与3位自然人股东执行上述协议，按照协议约定3位自然人股东将其合计持有的49%股权以人民币6,000.00万元价格转让给香港贝瑞，此次股权转让已于2017年9月完成变更，香港贝瑞持有雅士能公司股权由51%变更为100%。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|项目|雅士能基因科技有限公司|
|购买对价|60,000,000.00|
|其中：现金|60,000,000.00|
|非现金资产的公允价值|-|
|购买成本/处置对价合计|60,000,000.00|

北京贝瑞和康生物技术有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
|||
|-|-|
|项目|雅士能基因科技有限公司|
|减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额|17,305,301.48|
|差额|42,694,698.52|
|其中：调整资本公积|-|
|调整盈余公积|-|
|调整未分配利润|42,694,698.52|

3、在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||表决权|对合营企业或|
|联营企业名称||||直接|间接|比例|联营企业投资|
||||||||会计处理方法|
|重庆医药贝瑞|重庆|重庆|生物技术|-|49.00%|49.00%|按权益法核算|
|医学检验所有|||||||长期股权投资|
|限公司||||||||
|武汉亚心分子|武汉|武汉|试剂技术|-|20.00%|20.00%|按权益法核算|
|生物学研发有|||||||长期股权投资|
|限公司||||||||

九、关联方及关联交易
1、公司的控股股东、实际控制人情况
(1)公司的控股股东
关联方名称 对公司的控股股东对公 与公司的关系持股比例司表决权比例
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 100.00% 100.00% 母公司公司的实际控制人
高扬及其一致行动人侯颖合计持有贝瑞基因公司21.27%股份，高扬为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八1、在子公司中的权益。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八3、在合营安排或联营企业中的权益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系周代星 关键管理人员王冬 关键管理人员福建和瑞基因科技有限公司 母公司下属联营企业5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况表：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|重庆医药贝瑞医学检验所有限公司|销售商品|7,033,561.07|2,147,649.71|
|福建和瑞基因科技有限公司|销售商品|3,253,655.28|-|
|合计||10,287,216.35|2,147,649.71|

②关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|福建和瑞基因科技有限公司|出售资产|10,093,547.94|-|

 (2)关联方应收应付款项
应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 福建和瑞基因科技有限公司 11,375,554.74 - - -应收账款 重庆医药贝瑞医学检验所有限公司 4,122,590.00 - - -其他应收款成都市贝瑞和康基因技术股份有限 494,777.26 - 6,524,200.00 -公司
合计 15,992,922.00 - 6,524,200.00 - (3)关联方承诺
无。
(4)其他
无。
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无。
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2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、或有事项
截止2017年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2018年4月11日，本公司无需要说明的非调整事项。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 211,051,824.11 35.62% 5,544,260.64 2.63% 205,507,563.47关联方组合 381,390,615.55 64.38% - - 381,390,615.55组合小计 592,442,439.66 100.00% 5,544,260.64 0.94% 586,898,179.02单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
合计 592,442,439.66 100.00% 5,544,260.64 0.94% 586,898,179.02(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 151,867,384.63 43.44% 2,933,200.35 1.93% 148,934,184.28关联方组合 197,709,608.21 56.56% 197,709,608.21组合小计 349,576,992.84 100.00% 2,933,200.35 0.84% 346,643,792.49单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
合计 349,576,992.84 100.00% 2,933,200.35 0.84% 346,643,792.49
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 184,771,172.03 1,847,711.72 1.00% 139,811,358.86 1,398,113.59 1.00%1至2年 17,435,510.58 1,743,551.05 10.00% 9,723,593.76 972,359.38 10.00%2至3年 7,493,445.85 1,498,689.17 20.00% 1,773,664.38 354,732.88 20.00%3至4年 1,107,695.65 332,308.70 30.00% 356,946.59 107,083.98 30.00%4至5年 244,000.00 122,000.00 50.00% 201,821.04 100,910.52 50.00%合计 211,051,824.11 5,544,260.64 151,867,384.63 2,933,200.35
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 - - - - -关联方组合 31,943,350.42 94.85% - - 31,943,350.42款项性质组合 1,733,151.63 5.15% - - 1,733,151.63组合小计 33,676,502.05 100.00% - - 33,676,502.05单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 33,676,502.05 100.00% - 33,676,502.05(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,982,407.40 7.00% 137,824.07 1.73% 7,844,583.33关联方组合 105,001,897.06 92.11% - - 105,001,897.06款项性质组合 1,011,233.97 0.89% - - 1,011,233.97组合小计 113,995,538.43 100.00% 137,824.07 1.20% 113,857,714.36单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 113,995,538.43 100.00% 137,824.07 113,857,714.36
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 期初余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - - 7,782,407.40 77,824.07 1.00%1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3至4年 - - - 200,000.00 60,000.00 30.00%合计 - - 7,982,407.40 137,824.07
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额137,824.07元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额代垫社保 337,491.40 6,524,200.00备用金 398,264.73 1,056,596.97押金 666,895.50 1,019,648.63质保金 330,500.00 393,195.77内部往来款 31,943350.42 105,001,897.06合计 33,676,502.05 113,995,538.433、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 185,821,795.94 - 185,821,795.94 175,821,795.94 - 175,821,795.94对联营企业投资 12,464,630.01 - 12,464,630.01 13,375,266.28 - 13,375,266.28合计 198,286,425.95 - 198,286,425.95 189,197,062.22 - 189,197,062.22 (1)对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备减值准备 期末余额青岛贝瑞和康 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -医学检验所有
限公司
上海贝瑞和康 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 - -医学检验所有
限公司
杭州贝瑞和康 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - -基因诊断技术
有限公司
北京贝瑞和康生物技术有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备减值准备 期末余额香港贝瑞和康生 41,051,960.00 - - 41,051,960.00 - -物技术有限公司
北京贝瑞和康医 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -疗器械有限公司
成都贝瑞和康 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -医学检验所有
限公司
北京贝瑞和康 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -医学检验所有
限公司
北京和信生投生 27,627,607.09 - - 27,627,607.09 - -物科技有限公司
北京利申科创生 7,606,481.67 - - 7,606,481.67 - -物科技有限公司
北京元和阳光生 17,330,162.05 - - 17,330,162.05 - -物科技有限公司
北京贝瑞和康 15,705,585.13 - - 15,705,585.13 - -大数据科技有
限公司
福建贝瑞和康 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -医学检验所有
限公司
合计 175,821,795.94 10,000,000.00 - 185,821,795.94 - - (2)对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合|
|||||的投资损益|收益调整|
|联营企业||||||
|重庆医药贝瑞|13,375,266.28|-|-|-1,510,134.16|-|
|医学检验所有||||||
|限公司||||||
|武汉亚心分子|-|600,000.00|-|-502.11|-|
|生物学研发有||||||
|限公司||||||
|合计|13,375,266.28|600,000.00|-|-1,510,636.27|-|

北京贝瑞和康生物技术有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动|||期末余额|减值准备|
||宣告发放现金|计提减值准备|其他||期末余额|
||股利或利润|||||
|联营企业||||||
|重庆医药贝瑞医学检验所有限|-|-|-|11,865,132.12|-|
|公司||||||
|武汉亚心分子生物学研发有限|-|-|-|599,497.89|-|
|公司||||||
|合计|-|-|-|12,464,630.01|-|

4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 758,402,959.29 378,075,972.00 751,508,565.50 383,497,096.27其他业务 11,424,299.15 10,289,336.46 173,397.75 -合计 769,827,258.44 388,365,308.46 751,681,963.25 383,497,096.275、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 -1,510,636.27 -1,324,733.72处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -其他 584,199.83 5,432,339.56合计 -926,436.44 4,107,605.84十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
北京贝瑞和康生物技术有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额 说明非流动资产处置损益 -203,052.60 -633,534.57 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 4,878,833.65 5,221,175.37 -标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - -时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 696,454.63 5,432,339.56 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 - - -金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 - - -产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - -对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,722,092.43 333,656.77 -小计 14,094,328.11 10,353,637.13 -所得税影响额 -2,249,201.05 -1,534,874.68 -少数股东权益影响额（税后） -3,511,802.56 270.51 -合计 8,333,324.50 8,819,032.96