北京正实同创环境工程科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2015]第211374号北京正实同创环境工程科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京正实同创环境工程科技有限公司（以下简称正实同创）财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及公司资产负债表、2015年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是正实同创管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
审计报告第1页
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，正实同创财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正实同创 2015年 6月 30日的财务状况以及 2015年 1-6月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘海山
中国·上海
中国注册会计师：郑飞
二〇一五年九月六日
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北京正实同创环境工程科技有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2015.6.30|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|10,071,456.08|33,143,778.02|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,050,000.00|10,435,000.00|
|应收账款|（三）|121,688,627.98|131,793,899.01|
|预付款项|（四）|615,011.64|1,411,642.32|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|14,474,098.44|8,369,451.44|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|442,206.11|2,773,892.20|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（七）|4,130,382.01||
|其他流动资产|（八）|7,692,677.08|139,834.00|
|流动资产合计||160,164,459.34|188,067,496.99|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（九）|76,958,070.48|55,945,947.49|
|长期股权投资|（十）||1,490,666.47|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|1,991,121.82|1,559,534.72|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|5,120,756.76|1,532,970.09|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|1,611,186.86|1,850,194.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||85,681,135.92|62,379,313.40|
|资产总计||245,845,595.26|250,446,810.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
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北京正实同创环境工程科技有限公司
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015.6.30|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十四）||1,000,000.00|
|应付账款|（十五）|85,139,787.82|83,866,299.13|
|预收款项|（十六）|1,823,500.00|1,803,500.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|709,584.82|802,479.21|
|应交税费|（十八）|7,257,662.81|19,265,866.79|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|23,439,249.74|22,976,939.16|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||118,369,785.19|129,715,084.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||118,369,785.19|129,715,084.29|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十）|90,000,000.00|90,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十一）|2,014,971.93|1,756,812.17|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十二）|17,861,135.21|16,640,205.54|
|归属于母公司所有者权益合计||109,876,107.14|108,397,017.71|
|少数股东权益||17,599,702.93|12,334,708.39|
|所有者权益合计||127,475,810.07|120,731,726.10|
|负债和所有者权益总计||245,845,595.26|250,446,810.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第9页
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资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|2015.6.30|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||6,658,895.48|28,547,680.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,000,000.00|9,445,000.00|
|应收账款|（一）|111,304,708.81|119,846,536.65|
|预付款项||185,096.00|72,966.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|31,179,768.72|21,163,348.15|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,161,269.71|139,834.00|
|流动资产合计||152,489,738.72|179,215,365.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||15,660,000.00||
|长期股权投资|（三）|21,000,000.00|13,490,666.47|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,255,926.67|1,079,979.27|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,454,090.09|1,532,970.09|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,189,670.68|1,227,760.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||40,559,687.44|17,331,375.92|
|资产总计||193,049,426.16|196,546,741.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第10页
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资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|2015.6.30|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||1,000,000.00|
|应付账款||63,034,787.36|61,416,696.45|
|预收款项||1,360,000.00|1,360,000.00|
|应付职工薪酬||521,091.09|587,235.04|
|应交税费||2,907,952.96|10,040,021.22|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||20,749,041.99|20,247,833.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||88,572,873.40|94,651,786.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||88,572,873.40|94,651,786.00|
|所有者权益：||||
|实收资本||90,000,000.00|90,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||2,014,971.93|1,756,812.17|
|未分配利润||12,461,580.83|10,138,142.96|
|所有者权益合计||104,476,552.76|101,894,955.13|
|负债和所有者权益总计||193,049,426.16|196,546,741.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第11页
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合并利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2015年1-6月|2014年度|
|一、营业总收入||25,060,612.61|255,153,875.61|
|其中：营业收入|（二十三）|25,060,612.61|255,153,875.61|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||30,257,520.93|200,531,958.06|
|其中：营业成本|（二十三）|19,729,340.95|172,860,957.80|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十四）|742,164.92|3,387,972.00|
|销售费用|（二十五）|784,731.19|1,323,303.81|
|管理费用|（二十六）|9,821,186.79|16,351,285.52|
|财务费用|（二十七）|-834,827.55|-252,529.19|
|资产减值损失|（二十八）|14,924.63|6,860,968.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十九）|4,578,529.40|-73,272.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,509,333.53|-114,491.47|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-618,378.92|54,548,645.26|
|加：营业外收入|（三十）|493,697.91|1,606,388.34|
|其中：非流动资产处置利得||3,602.45||
|减：营业外支出|（三十一）|315,858.20|100.00|
|其中：非流动资产处置损失||11,892.36||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-440,539.21|56,154,933.60|
|减：所得税费用|（三十二）|-1,184,623.18|9,314,558.08|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||744,083.97|46,840,375.52|
|归属于母公司所有者的净利润||1,479,089.43|42,208,712.73|
|少数股东损益||-735,005.46|4,631,662.79|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||744,083.97|46,840,375.52|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,479,089.43|42,208,712.73|
|归属于少数股东的综合收益总额||-735,005.46|4,631,662.79|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第12页
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利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|2015年1-6月|2014年度|
|一、营业收入|（四）|15,418,743.81|173,226,202.54|
|减：营业成本|（四）|10,070,581.28|111,753,067.33|
|营业税金及附加||491,403.08|2,472,905.05|
|销售费用||340,500.54|734,885.33|
|管理费用||6,696,490.67|14,494,656.55|
|财务费用||-95,875.75|-231,704.73|
|资产减值损失||-253,929.39|4,540,848.57|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,509,333.53|-114,491.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,509,333.53|-114,491.47|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||2,678,906.91|39,347,052.97|
|加：营业外收入||379,602.33|1,600,388.34|
|其中：非流动资产处置利得||3,602.45||
|减：营业外支出||315,858.20||
|其中：非流动资产处置损失||11,892.36||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,742,651.04|40,947,441.31|
|减：所得税费用||161,053.41|5,686,222.76|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||2,581,597.63|35,261,218.55|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||2,581,597.63|35,261,218.55|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第13页
北京正实同创环境工程科技有限公司
合并现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2015年1-6月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,560,048.25|23,090,833.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|14,080,480.23|25,867,037.89|
|经营活动现金流入小计||28,640,528.48|48,957,871.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,610,438.42|59,364,707.56|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,547,717.71|6,716,150.80|
|支付的各项税费||13,826,312.83|7,201,928.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|21,209,745.85|14,673,472.83|
|经营活动现金流出小计||50,194,214.81|87,956,259.92|
|经营活动产生的现金流量净额||-21,553,686.33|-38,998,388.56|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,600,000.00|5,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||69,195.87|41,219.18|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||70,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,739,195.87|5,041,219.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||757,831.48|997,189.05|
|投资支付的现金||5,500,000.00|1,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||6,257,831.48|1,997,189.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,518,635.61|3,044,030.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,000,000.00|60,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,000,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,000,000.00|60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||2,000,000.00|60,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-22,072,321.94|24,045,641.57|
|加：期初现金及现金等价物余额||32,143,778.02|8,098,136.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||10,071,456.08|32,143,778.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第14页
北京正实同创环境工程科技有限公司
现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-6月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||12,313,000.00|17,414,699.64|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||13,113,815.63|20,596,886.25|
|经营活动现金流入小计||25,426,815.63|38,011,585.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,293,743.00|40,275,818.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,591,077.38|5,511,651.89|
|支付的各项税费||11,911,607.44|5,186,167.77|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,825,382.10|25,172,361.28|
|经营活动现金流出小计||40,621,809.92|76,145,999.00|
|经营活动产生的现金流量净额||-15,194,994.29|-38,134,413.11|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,600,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||70,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,670,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||363,790.64|766,547.00|
|投资支付的现金||9,000,000.00|1,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||9,363,790.64|1,766,547.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,693,790.64|-1,766,547.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||60,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||60,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,888,784.93|20,099,039.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||27,547,680.41|7,448,640.52|
|六、期末现金及现金等价物余额||6,658,895.48|27,547,680.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第15页
北京正实同创环境工程科技有限公司
合并所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17||16,640,205.54|12,334,708.39|120,731,726.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17||16,640,205.54|12,334,708.39|120,731,726.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||258,159.76||1,220,929.67|5,264,994.54|6,744,083.97|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,479,089.43|-735,005.46|744,083.97|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||6,000,000.00|6,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||6,000,000.00|6,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||258,159.76||-258,159.76|||
|1．提取盈余公积|||||||||258,159.76||-258,159.76|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||||||2,014,971.93||17,861,135.21|17,599,702.93|127,475,810.07|

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审计报告第16页
北京正实同创环境工程科技有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||||||630,351.84||-24,442,046.86|7,703,045.60|13,891,350.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||||||630,351.84||-24,442,046.86|7,703,045.60|13,891,350.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|60,000,000.00||||||||1,126,460.33||41,082,252.40|4,631,662.79|106,840,375.52|
|（一）综合收益总额|||||||||||42,208,712.73|4,631,662.79|46,840,375.52|
|（二）所有者投入和减少资本|12,857,100.00||||47,142,900.00||||||||60,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|12,857,100.00||||47,142,900.00||||||||60,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,126,460.33||-1,126,460.33|||
|1．提取盈余公积|||||||||1,126,460.33||-1,126,460.33|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|47,142,900.00||||-47,142,900.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|47,142,900.00||||-47,142,900.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17||16,640,205.54|12,334,708.39|120,731,726.10|

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审计报告第17页
北京正实同创环境工程科技有限公司
所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17|10,138,142.96|101,894,955.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17|10,138,142.96|101,894,955.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||258,159.76|2,323,437.87|2,581,597.63|
|（一）综合收益总额||||||||||2,581,597.63|2,581,597.63|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||258,159.76|-258,159.76||
|1．提取盈余公积|||||||||258,159.76|-258,159.76||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||||||2,014,971.93|12,461,580.83|104,476,552.76|

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审计报告第18页
北京正实同创环境工程科技有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||||||630,351.84|-23,996,615.26|6,633,736.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||||||630,351.84|-23,996,615.26|6,633,736.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|60,000,000.00||||||||1,126,460.33|34,134,758.22|95,261,218.55|
|（一）综合收益总额||||||||||35,261,218.55|35,261,218.55|
|（二）所有者投入和减少资本|12,857,100.00||||47,142,900.00||||||60,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|12,857,100.00||||47,142,900.00||||||60,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,126,460.33|-1,126,460.33||
|1．提取盈余公积|||||||||1,126,460.33|-1,126,460.33||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|47,142,900.00||||-47,142,900.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|47,142,900.00||||-47,142,900.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||||||1,756,812.17|10,138,142.96|101,894,955.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：彭晓雷 主管会计工作负责人：王玉斌 会计机构负责人：王玉斌
审计报告第19页
北京正实同创环境工程科技有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
北京正实同创环境工程科技有限公司
二〇一五年一至六月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
1、公司概况
北京正实同创环境工程科技有限公司（以下简称“正实同创”或公司）由自然人股东彭晓雷与李静于2005年10月17日出资组建成立。取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的110108008977902号《企业法人营业执照》。现注册资本9000.00万元；法人代表：彭晓雷；注册地址：北京市海淀区上地信息路7号504室。
2、历史沿革
本公司系由自然人股东彭晓雷与李静于2005年10月17日共同出资组建成立，注册资本120.00万元。其中以非专利技术出资100.00万元（已经海川会计师事务所有限公司出具的海川评报字【2005】第006号报告评估），出资已经海川会计师事务所有限公司出具的海川验字（2005）第004号验资报告验证。股权结构如下：
序号 股东名称 金额 比例（%）
1
彭晓雷
1,140,000.00 95.00 2
李静
60,000.00 5.00合计
1,200,000.00 100.002007年7月8日，公司股东会决议同意注册资本增加至256.00万元，由原股东彭晓雷以货币资金认缴全部新增注册资本，出资已经北京正大会计师事务所出具的正大验字[2007]第 B903号验资报告验证，工商登记于 2007年 7月 11日完成。变更前后股权结构如下：
变更前实缴 变更后实缴
序号 股东名称
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1 彭晓雷
1,140,000.00 95.00 2,500,000.00 97.66 2 李静
60,000.00 5.00 60,000.00 2.34合计
1,200,000.00 100.00 2,560,000.00 100.00
财务报表附注第1页
北京正实同创环境工程科技有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
2007年11月6日，公司股东会决议同意注册资本增加至520.00万元，由原股东彭晓雷以非专利技术 264.00万（已经北京市洪州资产评估有限责任公司出具的洪州评报字（2007）第2-145号报告评估）认缴全部新增注册资本，出资已经北京正大会计师事务所出具的正大验字[2007]第 B1455号验资报告验证，工商登记于2007年11月29日完成。变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号 股东名称
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
1 彭晓雷
2,500,000.00 97.66 5,140,000.00 98.85 2 李静
60,000.00 2.34 60,000.00 1.15合计
2,560,000.00 100.00 5,200,000.00 100.002010年1月5日，公司股东会决议同意股东李静将所持公司6.00万元的股权转让给股东彭晓雷，同时将公司注册资本增加至3000.00万元，新增注册资本由新增股东宜兴中昱环保科技有限公司以货币资金认缴，出资已经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润验字[2010]200376号验资报告验证，工商登记于2010年1月11日完成。变更前后股权结构如下：
序 变更前 变更后
股东名称
号 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1 彭晓雷 5,140,000.00 98.85 5,200,000.00 17.33 2 李静 60,000.00 1.15
宜兴中昱环保科
3 24,800,000.00 82.67技有限公司
合计 5,200,000.00 100.00 30,000,000.00 100.002010年3月17日，公司股东会决议同意将股东宜兴中昱环保科技有限公司所持公司950万的股权转让给股东彭晓雷，工商登记于2010年3月17日完成。
变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号 股东名称
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1 彭晓雷 5,200,000.00 17.33 14,700,000.00 49.00宜兴中昱环保科
2 24,800,000.00 82.67 15,300,000.00 51.00技有限公司
合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00宜兴中昱环保科技有限公司于2010年11月10日更名为江苏中昱环保科技有限公司
财务报表附注第2页
北京正实同创环境工程科技有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
2014年1月17日，公司股东会决议同意股东江苏中昱环保科技有限公司、彭晓雷分别将所持公司 450.00万元的股权转让给新增股东北京世纪锦晨投资有限公司，同时新增注册资本1285.71万元由新增股东北京世纪锦晨投资有限公司以货币资金认缴，出资已经北京中会仁会计师事务所有限责任公司出具的京中会字[2014]第14A031397号《验资报告》验证，工商登记于2014年1月17日完成。变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号股东名称
金额（元） 比例（%）金额（元）比例（%） 1 彭晓雷 14,700,000.00 49.00 10,200,000.00 23.80江苏中昱环保科技有限
2 15,300,000.00 51.00 10,800,000.00 25.20公司
北京世纪锦晨投资有限
3 21,857,100.00 51.00公司
合计 30,000,000.00 100.00 42,857,100.00 100.002014年1月22日，公司股东会决议同意股东北京世纪锦晨投资有限公司将所持公司 2185.71万元的股权转让给新增股东中油金鸿能源投资股份有限公司，工商登记于2014年1月22日完成。变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号 股东名称
金额（元）比例（%）金额（元）比例（%） 1 彭晓雷 10,200,000.00 25.20 10,200,000.00 23.80江苏中昱环保科技有限
2 10,800,000.00 23.80 10,800,000.00 25.20公司
北京世纪锦晨投资有限
3 21,857,100.00 51.00
公司
中油金鸿能源投资股份
4 21,857,100.00 51.00有限公司
合计 42,857,100.00 100.00 42,857,100.00 100.00 2014年 4月 1日，公司股东会决议同意股东中油金鸿能源投资股份有限公司将所持公司2185.71万元的股权转让给新增股东中油金鸿天然气输送有限公司，工商登记于2014年4月1日完成。变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号股东名称
金额（元） 比例（%）金额（元）比例（%） 1 彭晓雷 10,200,000.00 25.20 10,200,000.00 23.80江苏中昱环保科技有限
2 10,800,000.00 23.80 10,800,000.00 25.20公司
中油金鸿能源投资股份
3 21,857,100.00 51.00
有限公司
中油金鸿天然气输送有
4 21,857,100.00 51.00限公司
合计 42,857,100.00 100.00 42,857,100.00 100.00
财务报表附注第3页
北京正实同创环境工程科技有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
2014年4月23日，公司股东会决议同意将公司注册资本增加至9000.00万元，以资本公积转增，工商登记于2014年5月22日完成。变更前后股权结构如下：
变更前 变更后
序号股东名称
金额（元） 比例（%）金额（元） 比例（%） 1 彭晓雷 10,200,000.00 25.20 2,1420,000.00 23.80江苏中昱环保科技有
2 10,800,000.00 23.80 22,680,000.00 25.20限公司
中油金鸿天然气输送
4 21,857,100.00 51.00 45,900,000.00 51.00有限公司
合计 42,857,100.00 100.00 90,000,000.00 100.003、经营范围
本公司主要从事工程勘察设计；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；
工程和技术研究与试验发展；烟气治理；废气治理；大气污染治理；固体废物污染治理；水污染治理；销售机械设备；合同能源管理；投资管理。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
河北环科力创环境工程有限公司
山东正实同创环境工程有限公司
北京科博思创环境工程有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
母公司往来 资产类型
其他组合 业务类型确定的风险报酬特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备
母公司往来 历史损失率
其他组合 历史损失率
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3年 30 303年以上 50 503、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
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权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5-10 5 19.00-9.50办公设备 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿
项目 依据
命
专利权 20年具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定
非专利技术 10年按照出资方的出资协议确定
软件 5年参照办公设备的折旧年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，并按预计受益期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准
公司环保业务中带安装调试条款的销售收入，在取得安装调试报告时确认；
2、提供劳务收入确认原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
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法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权收入确认原则
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
4、建造合同收入确认原则
每个期末，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；根据实际发生的累计项目成本占预计成本的比例，计算出项目完工百分比，以完工百分比乘以预计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计当期的收入。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；
（2）合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
5、BOT相关收入的确认
1）建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差
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价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理。
（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定处理。
2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。公司将政府拨款文件明确资金用于长期资产购置的补助作为与资产相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到或按确定金额应该收到时，区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 6%、17%
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%说明：
1、本公司环保工程设计服务收入适用6%的增值税税率、环保设备销售适用17%的增值税税率。
2、本公司环保业务安装工程按照收入总额的3%计缴营业税。
3、租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的5%计缴营业税。
(二) 税收优惠
2014年10月30日，北京正实同创环境工程科技有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的GR201411000020号高新技术企业证书，有效期三年，2014年-2016年适用企业所得
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税税率为15%。
2014年9月19日，河北环科力创环境工程有限公司取得了由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准的 GX201413000056号高新技术企业证书，有效期三年，2014年-2016年使用企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.6.30 2014.12.31
库存现金 104,221.65 851,043.88银行存款 9,967,234.43 31,292,734.14其他货币资金 1,000,000.00合计 10,071,456.08 33,143,778.02其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票保证金 1,000,000.00合计 1,000,000.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票 1,050,000.00 10,435,000.00合计 1,050,000.00 10,435,000.002、期末应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
青建集团股份公司 2015/3/30 2015/9/25 1,000,000.00河北景明循环产业股份有限公司 2015/6/16 2015/12/16 50,000.00合计 1,050,000.003、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,600,000.00
合计 12,600,000.00
截至2015年6月30日，本公司已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据均为银行承兑汇票，被追索风险小，公司均终止确认。
4、期末无已经贴现给其他方但尚未到期的票据。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
130,366,997.01 100.00 8,678,369.03 6.68 121,688,627.98 140,899,440.20 100.00 9,105,541.19 6.46 131,793,899.01准备的应收账款
130,366,997.01 100.00 8,678,369.03 6.68 121,688,627.98 140,899,440.20 100.00 9,105,541.19 6.46 131,793,899.01账龄组合
合并范围内关联方
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
130,366,997.01 100.00 8,678,369.03 6.68 121,688,627.98 140,899,440.20 100.00 9,105,541.19 6.46 131,793,899.01合计
财务报表附注第38页
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2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 122,393,570.94 6,119,678.55 5.00
1至2年 3,569,618.00 356,961.80 10.00
2至3年 876.80 263.04 30.00
3年以上 4,402,931.27 2,201,465.64 50.00
合计 130,366,997.01 8,678,369.03
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
比例(%)
中节能六合天融环保科技
非关联方
49,602,828.80 1年以内 38.64
有限公司
平山县敬业冶炼有限公司 非关联方
36,859,999.17 1年以内 28.71
中节能（重庆）天域节能环
非关联方
10,553,354.42 1年以内 8.22
保有限公司
东营市财政集中支付中心 非关联方
6,984,750.00 1年以内 5.44
中科天融（北京）科技有限
非关联方
4,890,000.00 1年以内 3.81
公司
合计 108,890,932.39 84.83
4、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期减少
项目 2014.12.31 本期增加 2015.6.30
转回 转销
坏账准备 9,105,541.19 427,172.16 8,678,369.03
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收账款中无其他关联方欠款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.6.30 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 437,825.64 71.19 1 , 4 0 8 ,5 7 2 . 3 2 9 9 .7 8
1至2年 177,186.00 28.81 3,070.00 0.22
合计 615,011.64 100.00 1,411,642.32 100.00
财务报表附注第39页
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财务报表附注
说明：期末账龄超过一年的预付款项主要为未结算的零星采购，无单笔金额较大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
山东恒涛节能环保有限公司
200,000.00 29.50
董京燕、王聚兴、刘翠
97,500.00 14.38
公司房租
64,066.00 9.45
淄博中峪昆泰环保科技有限公司
63,000.00 9.29
河北诺亚人力资源开发有限公司
42,440.92 6.26
合计 467,006.92 68.88
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无其他关联方欠款。
财务报表附注第40页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
16,485,459.41 100.00 2,011,360.97 12.20 14,474,098.44 9,938,715.62 100.00 1,569,264.18 15.79 8,369,451.44计提坏账准备的其他
应收款
16,485,459.41 100.00 2,011,360.97 12.20 14,474,098.44 9,938,715.62 100.00 1,569,264.18 15.79 8,369,451.44其中：账龄组合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
16,485,459.41 100.00 2,011,360.97 12.20 14,474,098.44 9,938,715.62 100.00 1,569,264.18 15.79 8,369,451.44合计
财务报表附注第41页
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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
10,971,715.41 548,585.77
1年以内 5.00 3,233,992.00 323,399.20
1至2年 10.00 2,500.00 750.00
2至3年 30.00 2,277,252.00 1,138,626.00
3年以上 50.00 16,485,459.41 2,011,360.97
合计
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31
8,213,232.00 7,420,233.00投标保证金
959,512.04 740,054.00备用金
1,879,842.28 1,347,231.29员工借款
3,000,000.00
往来款
2,400,000.00
股权转让款
32,873.09 431,197.33其他
16,485,459.41 9,938,715.62合计
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
3,000,000.00
河北正瑞环保科技有限公司 关联方 1-2年
2,400,000.00
岳仁亮 非关联方 1年以内
1,959,000.00
内蒙古鑫旺再生资源有限公司 非关联方 3年以上
1,500,000.00
中建中环公司 非关联方 1年以内
1,150,000.00
平山县敬业冶炼有限公司 非关联方 1年以内
10,009,000.00
合计
5、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期减少
项目 2014.12.31余额 本期增加 2015.6.30余额
转回 转销
1,569,264.18 442,096.79 2,011,360.97
坏账准备
财务报表附注第42页
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6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末应收其他关联方款项见附注十、关联方及关联交易。
(六) 存货
1、存货分类
2015.6.30 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
442,206.11 442,206.11 2,773,892.20 2,773,892.20库存商品
442,206.11 442,206.11 2,773,892.20 2,773,892.20合计
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 2015.6.30 2014.12.31
4,130,382.01
一年内到期的长期应收款
4,130,382.01
合计
(八) 其他流动资产
项目 2015.6.30 2014.12.31
139,834.00待摊费用
5,500,000.00
短期理财产品
31,407.37
待抵扣税金
2,161,269.71
预缴所得税
7,692,677.08 139,834.00合计
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(九) 长期应收款
1、长期应收款情况
2015.6.30 2014.12.31
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
76,958,070.48 55,945,947.49
分期收款建造合同 76,958,070.48 55,945,947.49 5.24%~8.958% 76,958,070.48 55,945,947.49
合计 76,958,070.48 55,945,947.49 5.24%~8.958%说明：
1）2014年 8月 9日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫脱硝治理工程承包合同》，合同总建设款9000.00万元，分15年期限收回；公司按照15年国债利率5.24%为折现利率，折现值64,305,686.77元作为公允价值。截止2015年6月30日，该项目已经完工100.00%。
2）2015年3月 30日，本公司与宁夏泰益欣生物科技有限公司签订了《宁夏泰益欣生物科技有限公司烟气脱硫脱硝除尘装置工程承包合同》，合同总建设款3190.00万元，分2年期限收回，每季度付一次，公司按照双方合同约定季利率2.168%（年利率8.958%）作为折现率，折现值2900.00万元作为公允价值。截止2015年6月30日，该项目已经完工54.00%。
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2015.6.30 2014.12.31
联营企业 1,490,666.47小计 1,490,666.47减：减值准备
合计 1,490,666.47说明：
（1）合营企业、联营企业相关信息
本期增减变动
2015.6.30本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31余额追加投 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金
减少投资 其他 余额 减值准备 期末余额资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．联营企业
江苏中科睿赛污染控制工
1,490,666.47 1,490,666.47
程有限公司
合计 1,490,666.47 1,490,666.47
说明：2015年 6月 19日，正实同创与岳仁亮签订股权转让协议，协议约定正实同创将其持有的江苏中科睿赛污染控制工程有限公司20%股权以600.00万元的价格转让给岳仁亮，岳仁亮需在合同签订之日起120日内将股权转让款以现金方式支付给正实同创；截止2015年6月30日，正实同创收到股权转让款360.00万元。
财务报表附注第45页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 2,278,479.21 547,279.18 2,825,758.39（2）本期增加金额 608,815.60 149,015.88 757,831.48—购置 608,815.60 149,015.88 757,831.48（3）本期减少金额 230,948.00 233,584.96 464,532.96—处置或报废 230,948.00 233,584.96 464,532.96（4）2015.6.30余额 2,656,346.81 462,710.10 3,119,056.912．累计折旧
（1）2014.12.31余额 960,378.05 305,845.62 1,266,223.67（2）本期增加金额 144,262.26 103,692.21 247,954.47—计提 144,262.26 103,692.21 247,954.47（3）本期减少金额 164,550.45 221,692.60 386,243.05—处置或报废 164,550.45 221,692.60 386,243.05（4）2015.6.30余额 940,089.86 187,845.23 1,127,935.093．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.6.30余额
4．账面价值
（1）2015.6.30账面价值 1,716,256.95 274,864.87 1,991,121.82（2）2014.12.31账面价
1,318,101.16 241,433.56 1,559,534.72值
说明：
1）本期折旧额247,954.47元；
2）期末未发现固定资产存在发生减值的迹象。
财务报表附注第46页
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财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 2,640,000.00 1,800,000.00 128,800.00 4,568,800.00（2）本期增加金额 4,000,000.00 4,000,000.00—购置
—内部研发
—股东投入 4,000,000.00 4,000,000.00（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.6.30余额 2,640,000.00 5,800,000.00 128,800.00 8,568,800.002．累计摊销
（1）2014.12.31余额 1,227,243.24 1,800,000.00 8,586.67 3,035,829.91（2）本期增加金额 66,000.00 333,333.33 12,880.00 412,213.33—计提 66,000.00 333,333.33 12,880.00 412,213.33（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.6.30余额 1,293,243.24 2,133,333.33 21,466.67 3,448,043.243．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.6.30余额
4．账面价值
（1）2015.6.30账面价值 1,346,756.76 3,666,666.67 107,333.33 5,120,756.76（2）2014.12.31账面价值 1,412,756.76 120,213.33 1,532,970.09说明：
1）本期摊销额412,213.33元；
2）期末未发现无形资产存在发生减值的迹象。
3）本期正实同创新设立一家子公司北京科博思创环境工程有限公司，该公司实收资本
财务报表附注第47页
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1000.00万元，其中正实同创以货币出资600.00万元；徐文青、彭晓雷分别以非专利技术出资，非专利技术评估值共计为400.00万元。本次出资业经北京金前亿会计师事务所（普通合伙）出具的金前亿验字【2015】第002号验资报告予以验证。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.6.30 2014.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
10,689,730.00 1,611,186.86 10,674,805.37 1,850,194.63资产减值准备
10,689,730.00 1,611,186.86 10,674,805.37 1,850,194.63合计
(十四)应付票据
种类 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票
1,000,000.00
合计 1,000,000.00
(十五)应付账款
1、应付账款账龄列示：
项目 2015.6.30 2014.12.31
1年以内
58,169,693.40 80,033,285.93
1至2年
23,537,081.22 3,833,013.20
2至3年
3,433,013.20
3年以上
合计 85,139,787.82 83,866,299.13
2、应付账款性质列示
项目 2015.6.30 2014.12.31
工程款 85,139,787.82 83,866,299.13
合计 85,139,787.82 83,866,299.13
3、应付账款期末余额前五名单位情况
占应付账款单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
总额比例%山东博泰建工有限公司 非关联方 5,371,120.00 1-2年 6.07河北敬业钢结构有限公司 非关联方 4,402,250.00 1-2年 4.97
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占应付账款单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
总额比例%山东正泰工业设备安装有限公
非关联方 4,239,625.00 1年以内 4.79司
江苏康洁环境工程有限公司 非关联方 4,032,000.00 1年以内 4.55淄博华成泵业有限公司 非关联方 3,300,094.02 2年以内 3.73合计 21,345,089.02 24.11(十六)预收款项
1、预收款项账龄列示
项目 2015.6.30 2014.12.31
1年以内
20,000.00 400,000.001至2年
400,000.00 43,500.002至3年
43,500.00 1,060,000.003年以上
1,360,000.00 300,000.00合计
1,823,500.00 1,803,500.002、预收账示性质列示
项目 2015.6.30 2014.12.31
1,823,500.00 1,803,500.00环保业务预收
1,823,500.00 1,803,500.00合计
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
802,479.21 5,397,014.74 5,489,909.13 709,584.82短期薪酬
210,886.65 210,886.65
离职后福利-设定提存计划
802,479.21 5,607,901.39 5,700,795.78 709,584.82合计
2、短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 802,479.21 4,999,741.40 5,092,635.79 709,584.82（2）职工福利费 95,684.74 95,684.74
（3）社会保险费 157,040.00 157,040.00
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
其中：医疗保险费 134,535.67 134,535.67
工伤保险费 10,628.50 10,628.50
生育保险费 11,875.83 11,875.83
（4）住房公积金 144,919.00 144,919.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 802,479.21 5,397,385.14 5,490,279.53 709,584.823、设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
197,379.92 197,379.92
基本养老保险
13,506.73 13,506.73
失业保险费
210,886.65 210,886.65
合计
(十八)应交税费
税费项目 2015.6.30 2014.12.31
5,256,782.19 10,960,417.09
增值税
985,774.20 940,814.20
营业税
6,300,512.90
企业所得税
9,405.00 54.94
个人所得税
603,960.68 638,007.65
城市维护建设税
401,740.74 426,060.01
教育费附加
7,257,662.81 19,265,866.79
合计
(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.6.30 2014.12.31
20,000,000.00 20,000,000.00应付母公司往来
2,947,461.87 2,723,661.87收到保证金
82,480.43 155,300.00单位其他往来款
127,761.56 92,533.29员工其他往来款
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 2015.6.30 2014.12.31
281,545.88 5,444.00其他
23,439,249.74 22,976,939.16合计
(二十)实收资本
2014.12.31
本期本期
2015.6.30
股东名称
金额 比例％
增加减少
金额
比例％中油金鸿天然气输送有
45,899,979.00 51.00 45,899,979.00 51.00限公司
江苏中昱环保科技有限
22,680,011.00 25.20 22,680,011.00 25.20公司
21,420,010.00 23.80 21,420,010.00 23.80彭晓雷
合计 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00说明：本公司历次注册资本及实收资本的变更情况见附注一、（一）
(二十一)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
1,756,812.17 258,159.76 2,014,971.93
法定盈余公积
(二十二)未分配利润
项目 2015.6.30 2014.12.31
调整前上期末未分配利润 16,640,205.54 -24,442,046.86调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 16,640,205.54 -24,442,046.86加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,479,089.43 42,208,712.73减：提取法定盈余公积 258,159.76 1,126,460.33提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
财务报表附注第51页
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项目 2015.6.30 2014.12.31
期末未分配利润 17,861,135.21 16,640,205.54(二十三)营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,060,612.61 19,729,340.95 255,153,875.61 172,860,957.80合计 25,060,612.61 19,729,340.95 255,153,875.61 172,860,957.80(二十四)营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年度
营业税 111,830.00 1,942,960.46城市维护建设税 367,138.13 856,218.55教育费附加 263,196.79 588,792.99合计 742,164.92 3,387,972.00(二十五)销售费用
项目 2015年1-6月 2014年度
326,159.49 499,871.78工资福利
22,714.02 1,042.80社会统筹
273,335.58 448,197.94差旅费
57,098.00 360,435.09办公费
92,555.60 10,107.00招待费
5,052.00 3,649.20运输费
2,000.00
广告费
5,816.50
其他费用
784,731.19 1,323,303.81合计
(二十六)管理费用
项目 2015年1-6月 2014年度
3,666,512.51 3,620,921.52工资福利
488,260.65 548,166.18社会统筹
172,701.02 316,595.52折旧费
财务报表附注第52页
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项目 2015年1-6月 2014年度
412,213.33 96,584.00无形资产摊销
719,942.23 405,837.10差旅费
461,477.85 746,286.26办公费
478,031.16 540,348.90招待费
12,168.10 109,476.77其他税金
259,295.09 219,030.00咨询顾问费
423,876.50 431,182.90中介机构费用
710,731.99 772,608.92租赁费
研发支出 1,484,932.33 7,813,956.19 531,044.03 730,291.26其他费用
9,821,186.79 16,351,285.52合计
(二十七)财务费用
类别 2015年1-6月 2014年度
191.50利息支出
838,531.61 293,565.97减：利息收入
3,704.06 40,845.28手续费及其他
-834,827.55 -252,529.19合计
(二十八)资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年度
14,924.63 6,860,968.12坏账损失
(二十九)投资收益
项目 2015年1-6月 2014年度
-114,491.47权益法核算的长期股权投资收益
4,509,333.53
处置长期股权投资产生的投资收益
69,195.87 41,219.18其他
4,578,529.40 -73,272.29合计
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(三十)营业外收入
计入当期非经常性项目 2015年1-6月 2014年度
损益的金额
3,602.45 3,602.45非流动资产处置利得合计
3,602.45 3,602.45其中：固定资产处置利得
100,000.00 1,483,333.34 100,000.00政府补助
390,095.46 123,055.00 24,095.58其他
493,697.91 1,606,388.34 127,698.03合计
计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-6月 2014年度 与资产相关/与收益相关
财政专项补贴 100,000.00 与收益相关
递延收益摊销 1,483,333.34 与资产相关
合计 100,000.00 1,483,333.34
(三十一)营业外支出
计入当期非经常性
项目 2015年1-6月 2014年度
损益的金额
11,892.36 11,892.36非流动资产处置损失合计
11,892.36 11,892.36其中：固定资产处置损失
300,000.00
300,000.00对外捐赠
300,000.00
300,000.00其中：公益性捐赠支出
3,965.84 100.00
3,965.84其他
315,858.20 100.00 315,858.20合计
(三十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-6月 2014年度
-1,423,630.95 10,575,715.26
当期所得税费用
239,007.77 -1,261,157.18
递延所得税费用
-1,184,623.18 9,314,558.08
合计
财务报表附注第54页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-6月
-440,539.21利润总额
-66,080.88按法定税率计算的所得税费用
-120,440.61子公司适用不同税率的影响
-1,758,281.91调整以前期间所得税的影响
760,180.22不得扣除的成本、费用和损失
-1,184,623.18所得税费用
(三十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度
13,141,948.62 25,473,471.92收往来款
100,000.00 100,000.00政府补助
838,531.61 293,565.97利息收入
14,080,480.23 25,867,037.89合计
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度
5,419,739.74 5,561,421.21付现费用
15,790,006.11 8,577,633.62付往来款
534,418.00承兑保证金
21,209,745.85 14,673,472.83合计
(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 744,083.97 46,840,375.52加：资产减值准备 14,924.63 6,860,968.12固定资产等折旧 247,954.47 304,557.51无形资产摊销 412,213.33 339,829.91长期待摊费用摊销 268,868.00
财务报表附注第55页
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补充资料 2015年1-6月 2014年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,289.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,578,529.40 73,272.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 239,007.77 -1,261,157.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,331,686.09 1,904,994.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,211,461.19 -227,550,207.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,761,855.91 133,219,967.47其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -21,553,686.33 -38,998,388.562、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 10,071,456.08 32,143,778.02减：现金的期初余额 32,143,778.02 8,098,136.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,072,321.94 24,045,641.572、现金和现金等价物的构成
项目 2015年1-6月 2014年度
一、现金 10,071,456.08 32,143,778.02其中：库存现金 104,221.65 851,043.88可随时用于支付的银行存款 9,967,234.43 31,292,734.14可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第56页
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项目 2015年1-6月 2014年度
三、期末现金及现金等价物余额 10,071,456.08 32,143,778.02其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本年度公司新设了2家子公司，持股比例均为60%，分别为山东正实同创环境工程有限公司、北京科博思创环境工程有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河北环科力创环境工 河北省
石家庄 环保设备销售 60.00 出资设立程有限公司 石家庄市
山东正实同创环境工 山东省
济南 环保设备销售 60.00 出资设立程有限公司 济南市
北京科博思创环境工
北京 北京市 环保设备销售 60.00 出资设立程有限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东2015年1-6月 2015年6月本期向少数股东
子公司名称 持股 归属于少数股 30日少数股宣告分派的股利
比例（%） 东的损益 东权益余额河北环科力创环境工程有限公司 40.00 -260,970.39 12,073,738.00山东正实同创环境工程有限公司 40.00 -181,751.81 1,818,248.19北京科博思创环境工程有限公司 40.00 -292,283.26 3,707,716.74八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月底报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第57页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
本公司不涉及公允价值披露事项。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
1、本公司的母公司情况
关联
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质组织机构代码关系
中油金鸿天然气
母公司 有限责任公司 湖南省衡阳市 陈义和 管道输送 76420303-5
输送有限公司
续：
母公司对本公司持股母公司对本公司 本公司
母公司名称 注册资本（万元）
比例% 表决权比例% 最终控制方
中油金鸿天然气输
54,939.67 66.67 66.67 陈义和
送有限公司
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报告期内，母公司注册资本变化如下： 单位：人民币万元项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
金额 54,939.67 54,939.672、实际控制人：本公司实际控制人为陈义和。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
彭晓雷 持股5%以上股东
河北正瑞环保科技有限公司 子公司河北环科力创环境工程有限公司少数股东
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、其他关联交易
无
3、关联方应收应付款项
2015.6.30 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 河北正瑞环保科技有限公司 3,000,000.00 500,000.00 3,000,000.00 200,000.00中油金鸿天然气输送有限公
其他应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
司
其他应付款 彭晓雷 127,761.56 77,761.56
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1）分别为 90,000,000.00元、，分 15年收回。截止 2015年 6月 30日，该项目已经
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完工。
2）2015年 1月，本公司的子公司河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签订了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫脱硝运营合同》，合同约定每年运营费用为5,000,000.00元，运营期限为15年。
截止2015年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止2015年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等事项。
十三、资产负债表日后事项
1）2015年 7月，本公司与邹平齐星开发区热电有限公司签订了《邹平齐星开发区热电有限公司 440t/h锅炉烟气脱硫、脱硝、除尘装置工程建设及运营总承包合同》，合同总价为131,500,000.00元，其中建设合同价格为104,244,000.00元（其中：资金使用费为25,244,000.00元），分5年收回，每月固定还款金额为1,737,400.00元；脱硫系统5年运营费用为27,256,000.00元，每月支付454,267.00元。工期为合同生效后6个月。
2）2015年 8月，本公司子公司河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签订了《隆尧天唯热电有限公司湿式静电除尘器改造项目合同》，合同总价为 49,500,000.00元，其中建设合同价格为 45,000,000.00元，分 15年收回，每年固定还款金额为 3,000,000.00元；该项目 15年运营费用为 4,500,000.00元，每年支付300,000.00元。该项目预计2015年10月10日全部交付使用。
截止报告出具日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2015年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.6.30 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 117,740,503.04 100 6,435,794.23 5.55 109,308,826.88 126,789,503.04 100.00 6,942,966.39 5.48 119,846,536.65备的应收账款
账龄组合 85,520,503.04 72.63 6,435,794.23 7.53 78,808,826.88 97,652,946.23 77.02 6,942,966.39 7.11 90,709,979.84合并范围内关联 29,136,556.81 32,220,000.00 27.37 30,500,000.00 29,136,556.81 22.98
方
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 117,740,503.04 100 6,435,794.23 5.55 109,308,826.88 126,789,503.04 100.00 6,942,966.39 5.48 119,846,536.65财务报表附注第61页
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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 77,548,571.77 3,877,428.59 5.00%
1-2年 3,569,000.00 356,900.00 10.00%
2-3年 30.00%
3年以上 4,402,931.27 2,201,465.64 50.00%
合计 85,520,503.04 6,435,794.23
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 款总额的系
比例(%)
中节能六合天融环保科技有限公司 42.13非关联方 49,602,828.801年以内
河北环科力创环境工程有限公司 27.37子公司 32,220,000.001年以内
中节能（重庆）天域节能环保有限公司 8.96非关联方 10,553,354.421年以内
东营市财政集中支付中心 5.93非关联方 6,984,750.001年以内
中科天融（北京）科技有限公司 4.15非关联方 4,890,000.001年以内
88.54合计 104,250,933.22
4、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期减少
项目 2014.12.31余额 本期增加 2015.6.30余额转回 转销
6,942,966.39 6,435,794.23坏账准备 507,172.16
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末无应收其他关联方欠款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
财务报表附注第62页
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2015.6.30 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 32,675,112.34 100.00
1,495,343.62
4.58 31,179,768.72 22,405,449.00 100.00 1,242,100.85 5.54 21,163,348.15账龄组合 9,175,112.34 28.08 1,495,343.62 16.30 7,679,768.72 4,405,449.00 19.66 1,242,100.85 28.19 3,163,348.15合并内关联方 23,500,000.00 71.92 23,500,000.00 18,000,000.00 80.34 18,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 32,675,112.34 100.00 1,495,343.62 4.58 31,179,768.72 22,405,449.00 100.00 1,242,100.85 5.54 21,163,348.15财务报表附注第63页
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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
6,671,368.34 333,568.42
1年以内 5.00%
223,992.00 22,399.20
1至2年 10.00%
2,500.00 750.00
2至3年 30.00%
2,277,252.00 1,138,626.00
3年以上 50.00%
9,175,112.34 1,495,343.62
合计
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31
应收合并范围内往来款 23,500,000.00 18,000,000.00
保证金 4,928,422.00 3,260,233.00
备用金 929,512.04 740,054.00
员工借款 915,528.38
股权转让款 2,400,000.00
其他往来款 1,649.92 405,162.00
合计 32,675,112.34 22,405,449.00
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
河北环科力创环境工程有限公司 子公司 23,500,000.00 2年以内岳仁亮 非关联方 2,400,000.00 1年以内内蒙古鑫旺再生资源有限公司 非关联方 1,959,000.00 3年以上宁夏晟晏实业集团福华冶金有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内山东省禹城市新园热电有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 28,659,000.00
合计
5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 2014.12.31余额 本期增加 2015.6.30余额转回 转销
坏账准备 1,242,100.85 253,242.77 1,495,343.62
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6、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款。
(三) 长期股权投资
2015.6.30
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00
2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00
对联营、合营企业投资 1,490,666.47 1,490,666.47
合计 13,490,666.47 13,490,666.47
1、对子公司投资
本期计 减值准本期
被投资单位 2014.12.31 本期增加 2015.6.30
提减值 备期末减少
准备 余额河北环科力创环境
12,000,000.00 12,000,000.00
工程有限公司
山东正实同创环境
3,000,000.00 3,000,000.00
工程有限公司
北京科博思创环境
6,000,000.00 6,000,000.00
工程有限公司
合计 12,000,000.00 9,000,000.00 21,000,000.00
财务报表附注第65页
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2015.6.30
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
江苏中科睿赛污染
1,490,666.47 1,490,666.47
控制工程有限公司
财务报表附注第66页
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(四) 营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 15,418,743.81 10,070,581.28 173,226,202.54 111,753,067.33
合计 15,418,743.81 10,070,581.28 173,226,202.54 111,753,067.33
(五) 投资收益
项目 2015年1-6月 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 -114,491.47处置长期股权投资产生的投资收益 4,509,333.53
合计 4,509,333.53 -114,491.47北京正实同创环境工程科技有限公司二〇一五年八月二十六日
财务报表附注第67页