临河新海有色金属冶炼有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]01590004号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告······································································ 1
二、已审财务报表
··································1··、·······资···产···负···债····表······ ······························ 3
··············································································2··、·······利···润····表······ 5
································································3··、·······现···金···流···量····表······ 6
·····································4··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 7
·························································5··、·······财···务···报···表···附····注······ 8
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]01590004号内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司（以下简称“临河新海公司”）的财务报表，包括 2013年12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是临河新海公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了临河新海有限公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张天福
中国·北京 中国注册会计师：候雪峰
二〇一四年一月二十五日
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资产负债表
2013年12月31日
编制单位：内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|3 8,535,186.59|2 8,654,952.54|
|交易性金融资产||||
|应收票据|六、2|2 3,763,930.21|1 ,230,000.00|
|应收账款|六、3|8 ,693,645.34|4 ,736,518.60|
|预付款项|六、5|4 ,266,681.00|1 2,826,212.98|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、4|1 ,215,534.46|8 09,064.10|
|存货|六、6|9 ,887,741.91|2 0,128,782.28|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|2 05,226.90|6 54,354.14|
|流动资产合计||8 6,567,946.41|6 9,039,884.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|3 5,500,801.56|3 8,808,596.87|
|在建工程|六、9|1 04,691.97|1 87,245.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|7 ,630,220.07|7 ,848,744.63|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、11|1 7,040.78|1 26,605.56|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4 3,252,754.38|4 6,971,192.60|
|资产总计||1 29,820,700.79|1 16,011,077.24|

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资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、13|1 0,881,915.62|5 ,709,317.08|
|预收款项|六、14|1 54,905.06|1 ,003,808.54|
|应付职工薪酬|六、15|5 65,150.74|8 84,833.78|
|应交税费|六、16|2 ,010,228.97|- 1,679,568.38|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、17|2 12,585.17|2 66,745.12|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 3,824,785.56|6 ,185,136.14|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1 3,824,785.56|6 ,185,136.14|
|股东权益：||||
|股本|六、18|5 0,000,000.00|5 0,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备|六、19|4 ,397,077.44|6 ,818,504.64|
|盈余公积|六、20|1 2,718,738.59|1 1,859,598.46|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、21|4 8,880,099.20|4 1,147,838.00|
|股东权益合计||1 15,995,915.23|1 09,825,941.10|
|负债和股东权益总计||1 29,820,700.79|1 16,011,077.24|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2013年度
编制单位：内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|六、22|69,257,481.20|67,877,480.96|
|减：营业成本|六、22|51,228,786.02|54,987,667.38|
|营业税金及附加|六、23|397,961.38|837,849.66|
|销售费用|六、24|1,391,096.65|516,404.67|
|管理费用|六、25|6,160,332.33|6,013,289.12|
|财务费用||-144,241.26|-53,237.22|
|资产减值损失|六、26|94,352.35|426,650.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||10,129,193.73|5,148,856.40|
|?加：营业外收入|六、27|411,325.11|113,870.11|
|减：营业外支出|六、28|312,853.40|152,688.90|
|其中：非流动资产处置损失||100,948.63|814.30|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||10,227,665.44|5,110,037.61|
|减：所得税费用|六、29|1,636,264.11|1,704,486.75|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||8,591,401.33|3,405,550.86|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||8,591,401.33|3,405,550.86|

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现金流量表
2013年度
编制单位：内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||46,242,324.46|62,443,496.21|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、30|1,660,243.38|23,737,958.75|
|经营活动现金流入小计||47,902,567.84|86,181,454.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,306,518.12|36,182,111.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,198,946.77|8,285,873.84|
|支付的各项税费||5,814,139.77|13,739,059.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、30|1,648,194.06|4,930,684.96|
|经营活动现金流出小计||33,967,798.72|63,137,729.39|
|经营活动产生的现金流量净额||13,934,769.12|23,043,725.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,680.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||1,680.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,055,602.44|560,986.05|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4,055,602.44|560,986.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,055,602.44|-559,306.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、31|9,879,166.68|22,484,419.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、31|28,354,567.76|5,870,148.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、31|38,233,734.44|28,354,567.76|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
2013年度
编制单位：内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|||6,818,504.64|11,859,598.46||41,147,838.00|109,825,941.10|50,000,000.00|||5,351,925.07|11,519,043.37||38,082,842.23|104,953,810.67|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|||6,818,504.64|11,859,598.46||41,147,838.00|109,825,941.10|50,000,000.00|||5,351,925.07|11,519,043.37||38,082,842.23|104,953,810.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-2,421,427.20|859,140.13||7,732,261.20|6,169,974.13||||1,466,579.57|340,555.09||3,064,995.77|4,872,130.43|
|（一）净利润|||||||8,591,401.33|8,591,401.33|||||||3,405,550.86|3,405,550.86|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,591,401.33|8,591,401.33|||||||3,405,550.86|3,405,550.86|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|||4,397,077.44|12,718,738.59||48,880,099.20|115,995,915.23|50,000,000.00|||6,818,504.64|11,859,598.46||41,147,838.00|109,825,941.10|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由甘肃建新实业集团有限公司（以下简称“建新集团”）与甘肃天水荣昌工贸公司出资于 2001年 8月 3日设立的有限公司，注册资本人民币 1,000万元，建新集团与甘肃天水荣昌工贸公司持股比例分别为51％、49％。
2005年10月7日，经股东会决议，公司股东增资4,000万人民币，其中建新实业集团增资2,040万元、甘肃天水荣昌工贸公司增资1,960万元，增资后公司注册资本人民币 5,000万元；2005年 11月 12日，建新集团将其持有本公司股份全部转让给巴彦淖尔华澳矿业化工有限公司，甘肃天水荣昌工贸公司将其持有本公司股份全部转让给北京金浩特投资有限公司；2007年 12月 15日，北京金豪特投资有限公司将所持有的本公司股份全部转让给巴彦淖尔华澳矿业化工有限公司（以下简称“华澳矿业”），本次转让后，华澳矿业持有本公司100％的股权，并于 2008年 1月 3日完成工商变更登记。2008年 1月 21日，华澳矿业将所持有的本公司股份全部转让给建新集团，转让后建新集团持有本公司100％的股权；2008年4月26日，建新集团将所持有的本公司股份的20%转让给建银国际（中国）有限公司，本次转让后，建新集团和建银国际（中国）有限公司分别持有本公司80％和20％的股权，并于2008年5月完成了工商变更登记。
2012年 4月，建银国际（中国）有限公司与甘肃建新实业集团有限公司签署了股权转让协议，由建银国际（中国）有限公司将其持有本公司20%的股权转让给甘肃建新实业集团有限公司，转让完成后公司成为甘肃建新实业集团有限公司的全资子公司。公司已于2012年4月26完成了工商变更登记手续。
2012年6月20日，甘肃建新实业集团有限公司与内蒙古东升庙矿业有限责任公司签署了股权转让协议，甘肃建新实业集团有限公司将其持有本公司100%的股权转让给内蒙古东升庙矿业有限责任公司，公司已于2012年7月19日完成了工商变更登记手续。
公司营业执照注册号为：152801000000968。公司住所：临河区东郊红星工业园区。法定代表人：马永军。公司经营范围：有色金属（除国家控制种类）加工、焙烧、冶炼、销售；化工产品销售；硫酸加工、销售；硫精砂销售；化肥销售（国家法律法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）。（国家明令禁止 8
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注的除外）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 1 2
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项、单项金额超过 100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 1 4
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除2、3之外的账龄
2、建新集团合并范围内关联方组合 建新集团合并报表范围的关联方
3、备用金组合 备用金余额
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
1、账龄组合 账龄分析法
2、建新集团合并范围内关联方组合 单独分析
3、备用金组合 单独分析
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0% 0%
1-2年 15% 15%
2-3年 30% 30%
3-5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均价核算。期末按成本与可变现净值孰低计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为采用永续盘存制。
7、固定资产
（5）低值易耗品的摊销方法（1）固定资产确认条件
低值易耗品于领用时按一次固定资产是指为生产商品、提供劳务、出
摊销法摊销。
租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 8～20
5
11.88～4.75
机器设备 5～10
5
19.00～9.50
运输设备 5～10
5
19.00～9.50
办公设备 3～5
5
31.67～19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。
9、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 1 7
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。
10、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 1 8
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
12、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司硫酸和次铁精粉的销售，按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 2 0
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
15、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
16、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 2 3
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 2013年暂按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）、内蒙古自治区地方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确西部大开发企业所得税优惠政策减免审核问题的通知》（内地税字[2013]201号）的相关规定以及目前的情况判断，本公司自 2013年度起暂恢复执行15%的所得税率优惠政策。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指 2013年12月31日。上年指 2012年度，本年指 2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额 2 4
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 1,940.47 97,733.17-人民币 — — 1,940.47 — — 97,733.17银行存款： 38,533,246.12 28,557,219.37-人民币 — — 38,533,246.12 — — 28,557,219.37合计 38,535,186.59 28,654,952.54注：年末银行存款余额中包含安全生产风险抵押金 301,452.15元，系用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 23,763,930.21 1,230,000.00合计 23,763,930.21 1,230,000.00（2）截止年末无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
联邦制药（内蒙古）有限公司 2013-11-4 2014-5-4
1,000,000.00 是
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 2013-10-15 2014-4-15
1,000,000.00 是
联邦制药（内蒙古）有限公司 2013-9-12 2014-3-12
1,000,000.00 是
联邦制药（内蒙古）有限公司 2013-8-30 2014-1-20
1,000,000.00 是
联邦制药（内蒙古）有限公司 2013-7-1 2014-1-1
1,000,000.00 是
合计 5,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 年末数
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
8,698,705.32 100.00 5,059.98 0.06账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 8,698,705.32 100.00 5,059.98 0.06（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
4,741,660.33 100.00 5,141.73 0.11账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 4,741,660.33 100.00 5,141.73 0.11（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,648,603.32 99.42 4,707,382.13 99.281至2年 50,102.00 0.58 34,278.20 0.722至3年
3年以上
合计 8,698,705.32 100.00 4,741,660.33 100.00（3）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2 6
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 8,648,603.32 99.42 4,707,382.13 99.28
1至2年 50,102.00 0.58 5,059.98 34,278.20 0.72 5,141.732至3年
3至5年
5年以上
合计 8,698,705.32 100.00 5,059.98 4,741,660.33 100.00 5,141.73（4）本年无核销应收账款的情况，无前期已全额计提坏账准备或计提坏
账准备的比例较大但在本年又全额收回或转回的情况，亦无终止确认的应收
账款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）内蒙古临河繁荣磷铵化工
非关联方
1,677,589.00 1年以内 19.29有限公司
内蒙古黄河铬盐股份有限
非关联方
1,130,596.75 1年以内 13.00公司
巴彦淖尔市双辉有限责任
非关联方
906,272.45 1年以内 10.42公司
内蒙古银通商务科技有限
非关联方
775,028.00 1年以内 8.91公司
临河华宝化工有限公司 非关联方
753,696.20 1年以内 8.67合计 5,243,182.40 60.29（6）年末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
建新集团合并范围内关联方组合
备用金组合 1,215,534.46 100.00
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,215,534.46 100.00
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 774,351.56 94.07 14,111.01 1.71建新集团合并范围内关联方组合
备用金组合 48,823.55 5.93
组合小计 823,175.11 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 823,175.11 100.00
14,111.01 1.71（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 582,437.41 47.92 726,417.58 88.251至2年 613,000.00 50.43 82,677.29 10.042至3年 20,097.05 1.65 12,729.00 1.553年以上 1,351.24 0.16合计 1,215,534.46 100.00 823,175.11 100.00（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 696,160.03 89.90
1至2年 64,111.29 8.28 9,616.692至3年 12,729.00 1.64 3,818.703至5年 1,351.24 0.17 675.625年以上
合计 774,351.56 100.00 14,111.01B、“备用金组合”经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,266,681.00 100.00 12,826,212.98 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 4,266,681.00 100.00 12,826,212.98 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因巴彦淖尔华峰氧化锌有限
关联方
2,000,000.00 1年以内 货款未结算公司
内蒙古盛华建筑有限责任
非关联方
550,000.00 1年以内 工程未结算公司
青岛华捷汽轮机有限公司 非关联方
489,600.00 1年以内 工程未结算宁培孝 非关联方
400,000.00 1年以内 工程未结算西安市盈泰化工设备有限
非关联方
211,050.00 1年以内 工程未结算公司
合计 3,650,650.00
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（3）年末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位的款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,047,777.53 8,047,777.53产成品 397,595.84 27,237.94 370,357.90库存商品 1,428,161.15 81,307.17 1,346,853.98低值易耗品 44,313.30 44,313.30发出商品 78,439.20 78,439.20合计 9,996,287.02 108,545.11 9,887,741.91（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,267,614.49 9,267,614.49产成品 694,959.16 487,169.49 207,789.67库存商品 10,590,702.65 10,590,702.65低值易耗品 62,675.47 62,675.47发出商品
合计 20,615,951.77 487,169.49 20,128,782.28（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
产成品 487,169.49 27,237.94 487,169.49 27,237.94库存商品 81,307.17 8 1,307.17合计 487,169.49 108,545.11 487,169.49 108,545.11注：年末余额系硫酸和磷酸二铵计提的跌价准备。
7、其他流动资产
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 性质（或内容） 年末数 年初数待摊费用 保险费、大修材料、修缮费 205,226.90 654,354.14合计 205,226.90 654,354.148、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 74,046,965.10 2,783,979.84 3,318,117.73 73,512,827.21其中：房屋及建筑物 26,871,355.76 74,376.00 26,945,731.76机器设备 44,283,987.83 2,568,576.98 1,771,007.47 45,081,557.34运输工具 2,317,165.32 34,900.00 1,547,110.26 804,955.06办公设备 574,456.19 106,126.86 680,583.05二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 35,238,368.23 5,648,125.35 2,874,467.93 38,012,025.65其中：房屋及建筑物 8,841,825.76 1,464,416.66 10,306,242.42机器设备 24,611,246.64 3,819,802.69 1,682,457.09 26,748,592.24运输工具 1,352,930.20 263,965.02 1,192,010.84 424,884.38办公设备 432,365.63 99,940.98 532,306.61三、账面净值合计 38,808,596.87 35,500,801.56其中：房屋及建筑物 18,029,530.00 16,639,489.34机器设备 19,672,741.19 18,332,965.10运输工具 964,235.12 380,070.68办公设备 142,090.56 148,276.44四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 38,808,596.87 35,500,801.56其中：房屋及建筑物 18,029,530.00 16,639,489.34机器设备 19,672,741.19 18,332,965.10运输工具 964,235.12 380,070.68 3 1
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数办公设备 142,090.56 148,276.44注：本年折旧额为 5,648,125.35元。本年由在建工程转入固定资产原价为 349,412.56元。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值干燥循环槽
52,442.20 52,442.20二氧化硫风机安
66,451.20 66,451.20装费
循环槽内衬
68,352.14 68,352.14汽轮机
12,100.09 12,100.09
铁选
67,591.88 67,591.88
精矿池池门
25,000.00 25,000.00
合计 104,691.97 104,691.97 187,245.54 187,245.54（2）在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
干燥循环槽
52,442.20 52,442.20
二氧化硫风
66,451.20 66,451.20
机安装费
循环槽内衬
68,352.14 68,352.14
汽轮机
162,167.02 162,167.02
发烟酸管道
12,100.09 12,100.09铁选
67,591.88 67,591.88精矿池池门
25,000.00 25,000.00合计 187,245.54 266,858.99 349,412.56 104,691.9710、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
9,165,243.74一、账面原值合计 9,165,243.74
8,780,201.00土地使用权
8,780,201.00
硫酸钾技术
200,000.00 200,000.00高浓度复合肥技术
150,000.00 150,000.00用友软件
35,042.74 35,042.74 1,535,023.67二、累计摊销合计 1,316,499.11 218,524.56
1,162,481.12土地使用权
986,877.10 175,604.02
199,999.81硫酸钾技术
189,999.81 10,000.00
137,500.00高浓度复合肥技术
107,500.00 30,000.00
35,042.74用友软件
32,122.20 2,920.54
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
硫酸钾技术
高浓度复合肥技术
用友软件
7,630,220.07四、账面价值合计 7,848,744.63
7,617,719.88土地使用权
7,793,323.90
硫酸钾技术
10,000.19 0.19 12,500.00高浓度复合肥技术
42,500.00
用友软件
2,920.54
注：本年摊销金额为 218,524.56元。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注11、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损资产减值准备 17,040.78 113,605.09 126,605.56 506,422.24合计 17,040.78 113,605.09 126,605.56 506,422.2412、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
坏账准备 19,252.74 -14,192.76 5,059.98存货跌价准备 487,169.49 108,545.11 4 87,169.49 108,545.11合计 506,422.23 94,352.35 4 87,169.49 113,605.0913、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
材料款
9,685,008.54 5,552,423.90工程款
760,429.28 127,923.12设备款
13,060.19 26,806.61劳务费
423,417.61 2,163.45合计 10,881,915.62 5,709,317.08（2）报告期应付账款中应付关联方的款项情况详见本附注七、4、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还扬州硫皇化工设备有限公司 119,649.62工程款未结清 否
合计 119,649.62
14、预收款项
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
货款 154,905.06 1,003,808.54合计 154,905.06 1,003,808.54（2）年末预收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位的款项。
（3）账龄超过 1年的预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
天津市汇海汇商贸有限责任公司 13,888.00 未结算尾款
合计 13,888.00
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
803,579.00 5,123,456.00 5,525,970.00 401,065.00贴和补贴
二、职工福利费 878,418.48 878,418.48
三、社会保险费 861,144.09 861,144.09
其中:1.医疗保险费 312,614.92 312,614.92
2.基本养老保险费 380,943.20 380,943.20
3.失业保险费 42,056.40 42,056.40
4、工伤保险费 98,171.97 98,171.97
5、生育保险费 27,357.60 27,357.60
四、住房公积金 372,960.00 372,960.00
五、工会经费和职工
81,254.78 229,671.66 146,840.70 164,085.74教育经费
六、辞退福利 84,968.00 84,968.00
合计 884,833.78 7,550,618.23 7,870,301.27 565,150.7416、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税
441,192.89 -1,812,257.66企业所得税
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
城市维护建设税
43,595.70
水利建设基金
5,482.03教育费附加
18,683.87
合计
2,010,228.97 -1,679,568.3817、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
押金 200,000.00
200,000.00总工会奖励款 6,266.77
50,000.00职工饭卡押金 4,156.39
3,720.00其他 2,162.01
13,025.12合计 212,585.17 266,745.12（2）年末其他应付款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方单位的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还吕波 200,000.00 运费保证金 否
合计 200,000.00
18、实收资本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行 公积金其 小
金额 比例 送股 金额 比例新股 转股 他 计
内蒙古东升庙矿
50,000,000.00100% 50,000,000.00100%业有限责任公司
合计 50,000,000.00100% 50,000,000.00100%19、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 3 6
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注安全生产费 6,818,504.64 2,421,427.20 4,397,077.44合计 6,818,504.64 2,421,427.20 4,397,077.44注：根据临河区安全生产监督管理局和临河区财政局《关于对〈内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司申请缓提安全生产费用的报告〉的批复》（临安财字[2013]1号），本公司暂缓提取 2013年度安全生产费用。
20、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 11,859,598.46 859,140.13 12,718,738.59合计 11,859,598.46 859,140.13 12,718,738.59注：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
21、未分配利润
未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 41,147,838.00
38,082,842.23
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 41,147,838.00
38,082,842.23
加：本年归属于母公司股东的净
8,591,401.33
3,405,550.86
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 859,140.13
340,555.09
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 48,880,099.20 41,147,838.00
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 56,153,957.87
63,477,154.76其他业务收入 13,103,523.33
4,400,326.20营业收入合计 69,257,481.20
67,877,480.96主营业务成本 39,170,766.60
51,385,870.03其他业务成本 12,058,019.42
3,601,797.35营业成本合计 51,228,786.02
54,987,667.38（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本硫酸及次硫铁粉 56,153,957.87 39,170,766.60 63,477,154.76 51,385,870.03合计 56,153,957.87 39,170,766.60 63,477,154.76 51,385,870.03（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本硫酸 14,459,905.77 19,545,422.98 23,319,261.98 23,962,011.32次铁精粉 41,694,052.10 19,625,343.62 39,979,567.67 27,423,858.71合计 56,153,957.87 39,170,766.60 63,298,829.65 51,385,870.03（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 35,593,728.76 51.392012年 47,076,508.21 69.3623、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税
250,371.20
449,150.43教育费附加
107,301.94
192,493.03地方教育费附加
9,379.18
128,328.71水利建设专项基金
30,909.06
67,877.49合计 397,961.38
837,849.66注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注24、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
运费
779,868.64 120,000.00工资
336,060.00 234,327.00装卸费
75,174.00 2,610.00职工福利费
47,048.40 32,805.78社会保险费
37,590.82 35,811.88折旧费
30,910.36 31,815.74住房公积金
18,720.00 15,912.00邮电通讯费
15,542.10 13,720.78业务招待费
10,761.00 8,110.00工会经费
6,721.20 4,686.54其他 32,700.13 16,604.95合计 1,391,096.65
516,404.6725、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
税费
2,112,812.87 1,990,237.92工资
1,191,775.00 1,606,583.68折旧
710,259.22 785,723.27职工福利费
503,502.88
车辆使用费
349,665.22 367,459.06累计摊销
218,524.56 257,284.68差旅费
198,773.90 73,554.20业务招待费
167,207.00 121,919.40邮电通讯费
110,206.10 100,863.01聘请中介机构费
105,169.81 43,000.00其他
492,435.77 666,663.90合计 6,160,332.33 6,013,289.1226、资产减值损失
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -14,192.76 19,252.74存货跌价损失 108,545.11 407,398.21合计 94,352.35 426,650.9527、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 402,693.91 97,883.14 402,693.91其中：固定资产处置利得 402,693.91 97,883.14 402,693.91其他 8,631.20 15,986.97 8,631.20合计 411,325.11 113,870.11 411,325.1128、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 100,948.63 814.30
100,948.63其中：固定资产处置损失 100,948.63 814.30
100,948.63滞纳金 44,359.51 7,668.81
20,500.00罚没支出 69,045.26 19,605.79
78,000.00公益性捐赠支出 20,500.00 70,000.00
312,853.40赔偿损失 78,000.00 54,600.00
100,948.63合计 312,853.40 152,688.90 100,948.6329、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 1,526,699.33 1,811,149.49递延所得税调整 109,564.78 -106,662.74合计 1,636,264.11 1,704,486.7530、现金流量表项目注释
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数利息收入 148,535.44 55,768.57保险赔偿款 73,776.34 485,524.80山西金德诚信公司还款 650,000.00与华奥矿业公司往来款 1,000,000.00个人往来款、备用金等 723,242.53 650,742.11收建新还款 20,795,923.27其他 714,689.07 100,000.00合计 1,660,243.38 23,737,958.75（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数与华奥矿业公司往来款 1,000,000.00安全生产风险抵押金 300,384.78备用金、岗位津贴安全培训费等 506,770.15排污费 200,000.00
水电费、银行手续费等 1,600.00 2,036.83业务招待费、差旅费等 365,980.90 207,925.60车辆行驶费、通讯费等 365,118.32 486,647.60办公、维修、保险费等 121,998.00 225,857.13审计费、质检费等其他付现费用 105,169.81 43,000.00捐赠、罚款支出 211,904.77 72,521.00其他 276,422.26 2,085,541.87合计 1,648,194.06 4,930,684.9631、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,591,401.33 3,405,550.86加：资产减值准备 94,352.35 426,650.95 4 1
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,648,125.35 5,789,886.14无形资产摊销 218,524.56 257,284.68长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-301,745.28 -97,068.84“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 109,564.78 -106,662.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,241,040.37 3,382,863.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,306,143.76 3,655,174.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,639,649.42 6,330,047.14其他
经营活动产生的现金流量净额 13,934,769.12 23,043,725.57②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
减：现金的年初余额
加：现金等价物的年末余额 38,233,734.44 28,354,567.76减：现金等价物的年初余额 28,354,567.76 5,870,148.24现金及现金等价物净增加额 9,879,166.68 22,484,419.52（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 38,233,734.44 28,354,567.76其中：库存现金 1,940.47 97,733.17可随时用于支付的银行存款 38,231,793.97 28,256,834.59 4 2
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 38,233,734.44 28,354,567.76注:现金及现金等价物的年末余额与资产负债表货币资金年末余额的差异为301,452.15元，系安全生产风险抵押金。
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质铅锌矿、铜矿、硫铁矿、铁矿开采、内蒙古东升庙矿 内蒙古乌拉特
母公司 有限公司 杜俊魁 浮选销售，各类工业有限责任公司 后旗巴音镇
业产品、矿山机械设备及配件销售。
（续）
母公司对本企母公司对本企业
本企业最终
母公司名称 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 组织机构代码控制方
（%） （%）
内蒙古东升庙
矿业有限责任 360,000,000.00 100.00 100.00 否 72019978-3公司
注：公司最终控制方系甘肃建新实业集团有限公司。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京大都阳光网络科技有限公司 同一实质控制人 67741858-0
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 见注 69007209-4
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 同一实质控制人 79362750-7
注：陈洁原为乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司（以下简称“乌后旗金浩特公司”）实质控制人，已于 2013年 5月将与乌后旗金浩特公司相关的股权全部转让并已辞去与乌后旗金浩特公司及其母公司相关的所有职务。自 2013年 6月起，陈洁开始担任子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司总经理职务。巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司40%的股权。
3、关联方交易情况
采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例序
比例（%） （%）北京大都阳光网络
销售 市场价
56,603.76 100.00 50,000.00 100.00科技有限公司
内蒙古东升庙矿业网络服务
市场价
1,232,862.05 5.05 4,694,425.64 100.00费
有限责任公司
内蒙古蓝海矿泉水
采购 市场价
3,220.51 100.00 100.00有限责任公司
乌后旗金浩特新能
源材料发展有限公
采购 市场价
16,663,861.35 68.32 22,981,009.95 15.70司
4、关联方应收应付款项
（1）关联方预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司
353,931.36
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司
2,000,000.00
合计 2,000,000.00 353,931.36
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联方应付款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 5,492,478.00乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 6,791,374.78
合计 6,791,374.78 5,492,478.00八、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。