江苏华宏科技股份有限公司
2016年半年度财务报告
2016年 08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华宏科技股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|197,658,737.83|173,787,592.94|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,399,858.00|1,707,560.00|
|应收账款|167,139,003.50|123,441,629.60|
|预付款项|30,913,563.67|4,125,502.07|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|109,127.40|23,523.28|
|应收股利|||
|其他应收款|2,981,076.56|2,849,297.15|
|买入返售金融资产|||
|存货|171,393,245.87|165,327,592.29|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|150,598,589.04|221,186,068.10|
|流动资产合计|724,193,201.87|692,448,765.43|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|350,791.63|350,791.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|338,515,267.08|348,919,457.35|
|在建工程|13,613,792.30|11,863,971.16|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|80,138,532.30|82,602,967.36|
|开发支出|||
|商誉|586,165,471.12|586,165,471.12|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|11,458,380.75|10,191,816.99|
|其他非流动资产|10,948,058.50|12,277,664.50|
|非流动资产合计|1,041,190,293.68|1,052,372,140.11|
|资产总计|1,765,383,495.55|1,744,820,905.54|
|流动负债：|||
|短期借款|35,000,000.00|35,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|应付账款|127,176,478.29|142,463,115.79|
|预收款项|19,860,348.24|11,992,848.04|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,662,670.09|17,722,046.79|
|应交税费|7,036,466.22|5,515,900.49|
|应付利息|51,830.38|55,027.43|
|应付股利|||
|其他应付款|2,246,652.72|2,275,173.70|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|204,034,445.94|215,024,112.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|13,851,438.28|14,736,758.83|
|递延所得税负债|7,938,514.99|8,453,512.57|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|21,789,953.27|23,190,271.40|
|负债合计|225,824,399.21|238,214,383.64|
|所有者权益：|||
|股本|209,445,019.00|209,445,019.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,073,296,348.68|1,073,296,348.68|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,876,034.34|1,572,822.93|
|盈余公积|33,497,504.09|33,497,504.09|
|一般风险准备|||
|未分配利润|205,523,137.12|172,688,693.99|
|归属于母公司所有者权益合计|1,523,638,043.23|1,490,500,388.69|
|少数股东权益|15,921,053.11|16,106,133.21|
|所有者权益合计|1,539,559,096.34|1,506,606,521.90|
|负债和所有者权益总计|1,765,383,495.55|1,744,820,905.54|

法定代表人：胡士勇 主管会计工作负责人：朱大勇 会计机构负责人：曹吾娟2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|147,353,011.75|91,511,870.63|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|650,000.00|1,707,560.00|
|应收账款|57,973,909.90|60,975,130.95|
|预付款项|1,132,827.26|811,205.84|
|应收利息|194,599.09|61,914.54|
|应收股利|||
|其他应收款|1,811,255.70|1,557,828.95|
|存货|122,191,966.90|122,761,105.47|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|216,131,228.06|246,131,228.06|
|流动资产合计|547,438,798.66|525,517,844.44|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|864,435,234.88|864,435,234.88|
|投资性房地产|||
|固定资产|146,575,640.82|154,083,197.21|
|在建工程|12,671,024.83|11,155,049.83|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|42,937,868.99|43,419,195.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,640,288.45|6,989,693.38|
|其他非流动资产|6,651,058.50|4,522,890.00|
|非流动资产合计|1,080,911,116.47|1,084,605,260.55|
|资产总计|1,628,349,915.13|1,610,123,104.99|
|流动负债：|||
|短期借款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|70,964,187.08|76,194,401.89|
|预收款项|18,462,444.87|10,691,273.08|
|应付职工薪酬|4,636,186.48|6,897,962.45|
|应交税费|1,303,665.93|1,782,688.07|
|应付利息|25,858.33|28,054.52|
|应付股利|||
|其他应付款|253,831.21|253,831.21|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|115,646,173.90|115,848,211.22|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|9,657,675.00|10,157,025.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|9,657,675.00|10,157,025.00|
|负债合计|125,303,848.90|126,005,236.22|
|所有者权益：|||
|股本|209,445,019.00|209,445,019.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,073,296,348.68|1,073,296,348.68|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,675,773.99|1,395,102.74|
|盈余公积|33,497,504.09|33,497,504.09|
|未分配利润|185,131,420.47|166,483,894.26|
|所有者权益合计|1,503,046,066.23|1,484,117,868.77|
|负债和所有者权益总计|1,628,349,915.13|1,610,123,104.99|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|453,466,019.24|122,639,515.76|
|其中：营业收入|453,466,019.24|122,639,515.76|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|422,171,046.48|129,274,748.34|
|其中：营业成本|359,054,653.10|96,556,652.55|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,700,043.54|907,135.56|
|销售费用|15,018,854.83|9,317,775.12|
|管理费用|44,703,912.58|22,666,473.74|
|财务费用|-1,214,579.15|-1,163,304.54|
|资产减值损失|2,908,161.58|990,015.91|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||2,390,334.24|3,240,109.58|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|33,685,307.00|-3,395,123.00|
|加：营业外收入|4,812,429.91|4,186,892.71|
|其中：非流动资产处置利得||32,106.03|
|减：营业外支出|178,106.26|62,001.75|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||38,319,630.65|729,767.96|
|填列）|||
|减：所得税费用|5,685,294.40|412,626.44|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|32,634,336.25|317,141.52|
|归属于母公司所有者的净利润|32,834,443.13|1,205,835.99|
|少数股东损益|-200,106.88|-888,694.47|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|32,634,336.25|317,141.52|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||32,834,443.13|1,205,835.99|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||-200,106.88|-888,694.47|
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1568|0.0077|
|（二）稀释每股收益|0.1568|0.0077|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡士勇 主管会计工作负责人：朱大勇 会计机构负责人：曹吾娟4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|127,547,661.82|122,940,579.66|
|减：营业成本|109,299,335.85|96,556,652.55|
|营业税金及附加|638,684.60|906,559.23|
|销售费用|9,874,971.16|9,317,775.12|
|管理费用|19,173,499.08|20,415,541.34|
|财务费用|-855,301.10|-1,374,292.89|
|资产减值损失|1,070,985.92|909,723.93|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||25,279,972.60|3,240,109.58|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||13,625,458.91|-551,270.04|
|列）|||
|加：营业外收入|4,376,142.74|4,186,492.71|
|其中：非流动资产处置利|||
|得|||
|减：营业外支出|4,670.51||
|其中：非流动资产处置损|||
||36,553.25||
|失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||17,996,931.14|3,635,222.67|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-650,595.07|655,319.36|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||18,647,526.21|2,979,903.31|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计|||
|划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单|||

||||
|-|-|-|
|位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单|||
|位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公|||
|允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分|||
|类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的|||
|有效部分|||
|5.外币财务报表折算差|||
|额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|18,647,526.21|2,979,903.31|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||480,297,749.73|135,777,504.36|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动|||

||||
|-|-|-|
|计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,166,637.16|222,648.58|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||4,872,470.84|16,815,094.33|
|金|||
|经营活动现金流入小计|486,336,857.73|152,815,247.27|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||409,693,774.24|110,086,994.81|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||54,078,679.20|29,783,024.53|
|现金|||
|支付的各项税费|21,337,027.68|13,936,116.04|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||22,863,885.84|12,025,029.22|
|金|||
|经营活动现金流出小计|507,973,366.96|165,831,164.60|
|经营活动产生的现金流量净额|-21,636,509.23|-13,015,917.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|2,390,334.24|3,044,931.50|
|处置固定资产、无形资产和其|||
|||58,834.95|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||412,000,000.00|465,000,000.00|
|金|||
|投资活动现金流入小计|414,390,334.24|468,103,766.45|
|购建固定资产、无形资产和其|30,075,213.45|12,591,135.05|

||||
|-|-|-|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|||21,152,876.92|
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||342,000,000.00|460,000,000.00|
|金|||
|投资活动现金流出小计|372,075,213.45|493,744,011.97|
|投资活动产生的现金流量净额|42,315,120.79|-25,640,245.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|15,000,000.00|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计|15,000,000.00|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|15,000,000.00|4,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||912,199.75|2,911,939.84|
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流出小计|15,912,199.75|7,411,939.84|
|筹资活动产生的现金流量净额|-912,199.75|12,588,060.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||514,733.08|5,606.48|
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|20,281,144.89|-26,062,496.21|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||173,734,292.94|173,773,266.19|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|194,015,437.83|147,710,769.98|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|159,206,177.26||
|||135,707,803.24|
|金|||
|收到的税费返还|268,893.76|36,602.52|
|收到其他与经营活动有关的现|4,405,882.17||
|||16,371,470.85|
|金|||
|经营活动现金流入小计|163,880,953.19|152,115,876.61|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||112,951,953.35|109,979,504.24|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||26,226,786.00|28,907,804.77|
|现金|||
|支付的各项税费|7,863,579.55|13,515,972.90|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||12,624,557.10|11,639,702.05|
|金|||
|经营活动现金流出小计|159,666,876.00|164,042,983.96|
|经营活动产生的现金流量净额|4,214,077.19|-11,927,107.35|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|25,279,972.60|3,044,931.50|
|处置固定资产、无形资产和其|||
|||58,834.95|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||430,000,000.00|465,000,000.00|
|金|||
|投资活动现金流入小计|455,279,972.60|468,103,766.45|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||4,909,210.85|7,799,779.50|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||33,084,443.25|
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||400,000,000.00|460,000,000.00|
|金|||
|投资活动现金流出小计|404,909,210.85|500,884,222.75|
|投资活动产生的现金流量净额|50,370,761.75|-32,780,456.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计||20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||473,207.49|2,688,922.56|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流出小计|473,207.49|2,688,922.56|
|筹资活动产生的现金流量净额|-473,207.49|17,311,077.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||139,509.67||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|54,251,141.12|-27,396,486.21|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||91,458,570.63|169,545,907.68|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|145,709,711.75|142,149,421.47|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权||
|||其他权益工具||||减：库存|其 他 综|||一般风险准|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|益||
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|||备||||
||209,445,019.||||||||||172,688,693.9|||
|一、上年期末余额|||||1,073,296,348.68|||1,572,822.93|33,497,504.09|||16,106,133.21|1,506,606,521.90|
||00||||||||||9|||
|加：会计政策变||||||||||||||
|更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||209,445,019.||||||||||172,688,693.9|||
|二、本年期初余额|||||1,073,296,348.68|||1,572,822.93|33,497,504.09|||16,106,133.21|1,506,606,521.90|
||00||||||||||9|||
|三、本期增减变动金||||||||||||||
|额（减少以“－”号||||||||303,211.41|||32,834,443.13|-185,080.10|32,952,574.44|
|填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||32,834,443.13|-200,106.88|32,634,336.25|
|（二）所有者投入和||||||||||||||
|减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有||||||||
|者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有||||||||
|者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内||||||||
|部结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备|||303,211.41|||15,026.78|318,238.19|
|1．本期提取|||687,031.98|||15,613.32|702,645.30|
|2．本期使用|||383,820.57|||586.54|384,407.11|
|（六）其他||||||||
||209,445,019.||||205,523,137.1||1,539,559,096.34|
|四、本期期末余额||1,073,296,348.68|1,876,034.34|33,497,504.09||15,921,053.11||
||00||||2|||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权||
|||其他权益工具||||减：库存|其他综|||一般风险准|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|益||
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|||备||||
||156,007,800.||||||||||183,773,847.6|||
|一、上年期末余额|||||312,851,396.48|||861,353.15|33,497,504.09|||1,896,038.75|688,887,940.13|
||00||||||||||6|||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||156,007,800.||||||||||183,773,847.6|||
|二、本年期初余额|||||312,851,396.48|||861,353.15|33,497,504.09|||1,896,038.75|688,887,940.13|
||00||||||||||6|||
|三、本期增减变动金额|53,437,219.0|||||||||||||
||||||760,444,952.20|||711,469.78|||-11,085,153.67|14,210,094.46|817,718,581.77|
|（减少以“－”号填列）|0|||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||-8,745,036.67|-3,306,911.71|-12,051,948.38|
|（二）所有者投入和减|53,437,219.0|||||||||||||
||||||760,444,952.20|||||||17,398,526.05|831,280,697.25|
|少资本|0|||||||||||||
||53,437,219.0|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||760,444,952.20||||||||813,882,171.20|
||0|||||||||||||
|2．其他权益工具持有||||||||||||||
|者投入资本||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有||||||||
|者权益的金额||||||||
|4．其他||||||17,398,526.05|17,398,526.05|
|（三）利润分配|||||-2,340,117.00||-2,340,117.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
||||||-2,340,117.00||-2,340,117.00|
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||
|结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备|||711,469.78|||118,480.12|829,949.90|
|1．本期提取|||1,791,937.63|||118,480.12|1,910,417.75|
|2．本期使用|||1,080,467.85||||1,080,467.85|
|（六）其他||||||||
||209,445,019.||||172,688,693.9|||
|四、本期期末余额||1,073,296,348.68|1,572,822.93|33,497,504.09||16,106,133.21|1,506,606,521.90|
||00||||9|||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||收益||||计|
|||||||||||166,483,894.2|1,484,117,868.7|
|一、上年期末余额|209,445,019.00||||1,073,296,348.68|||1,395,102.74|33,497,504.09|||
|||||||||||6|7|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||166,483,894.2|1,484,117,868.7|
|二、本年期初余额|209,445,019.00||||1,073,296,348.68|||1,395,102.74|33,497,504.09|||
|||||||||||6|7|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||
|||||||||280,671.25||18,647,526.21|18,928,197.46|
|以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||18,647,526.21|18,647,526.21|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||280,671.25|||280,671.25|
|1．本期提取|||663,612.00|||663,612.00|
|2．本期使用|||382,940.75|||382,940.75|
|（六）其他|||||||
||||||185,131,420.4|1,503,046,066.23|
|四、本期期末余额|209,445,019.00|1,073,296,348.68|1,675,773.99|33,497,504.09|||
||||||7||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||收益||||计|
|||||||||||184,709,498.8||
|一、上年期末余额|156,007,800.00||||312,851,396.48|||861,353.15|33,497,504.09||687,927,552.61|
|||||||||||9||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||||||184,709,498.8||
|二、本年期初余额|156,007,800.00|312,851,396.48|861,353.15|33,497,504.09||687,927,552.61|
||||||9||
|三、本期增减变动金额（减少|||||-18,225,604.6||
||53,437,219.00|760,444,952.20|533,749.59|||796,190,316.16|
|以“－”号填列）|||||3||
||||||-15,885,487.6||
|（一）综合收益总额||||||-15,885,487.63|
||||||3||
|（二）所有者投入和减少资本|53,437,219.00|760,444,952.20||||813,882,171.20|
|1．股东投入的普通股|53,437,219.00|760,444,952.20||||813,882,171.20|
|2．其他权益工具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||-2,340,117.00|-2,340,117.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分|||||||
||||||-2,340,117.00|-2,340,117.00|
|配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||533,749.59|||533,749.59|
|1．本期提取|||1,614,217.44|||1,614,217.44|
|2．本期使用|||1,080,467.85|||1,080,467.85|
|（六）其他|||||||
||||||166,483,894.2|1,484,117,868.7|
|四、本期期末余额|209,445,019.00|1,073,296,348.68|1,395,102.74|33,497,504.09|||
||||||6|7|

三、公司基本情况
江苏华宏科技股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司“）经江苏省人民政府苏政复[2004]66号文批准，于2004年8月成立。注册资本人民币5,000万元，其中：江苏华宏实业集团有限公司（以下简称“华宏集团公司“）出资4,000万元，占注册资本的80%；自然人胡士勇出资400万元，占注册资本的8%；自然人胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各出资150万元，各占注册资本的3%。上述注册资本经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）37号验资报告验证确认。
2008年7月25日，根据股东大会决议，华宏集团公司和自然人胡士勇分别将持有的本公司2.5%和0.2%股份转让给江阴睿华投资管理顾问有限公司（以下简称“睿华投资公司“）和自然人朱大勇，转让后本公司注册资本仍为5,000万元，其中：华宏集团公司出资3,875万元，占注册资本的77.5%；胡士勇出资390万元，占注册资本的7.8%；胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各出资150万元，各占注册资本的3%，朱大勇出资10万元，占注册资本的0.2%，睿华投资公司出资125万元，占注册资本的2.5%。上述股份变更已于2008年7月在江苏省工商行政管理局办理了变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1908号文核准，本公司于2011年12月公开发行人民币普通股（A股）1,667万股，每股面值1元。发行后本公司股本总额为6,667万元，其中：华宏集团公司持有3,875万股，占总股本的58.12%；胡士勇持有390万股，占总股本的5.85%；胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各持有150万股，各占总股本的2.25%；朱大勇持有10万股，占总股本的0.15%，睿华投资公司持有125万股，占总股本的1.88%；社会公众普通股（A股）股东持有1,667万股，占总股本的25%。
2012年本公司实施2011年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以2011年末股本6,667万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股股份，该方案实施后，公司总股本为12,000.60万股，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2012]B045号验资报告。
2014年4月21日，本公司2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案，其中：以公司总股本120,006,000股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股。2014年5月26日，公司实施2013年度利润分配方案，共计减少资本公积（资本溢价）36,001,800.00元，转增股本36,001,800.00元，并于2014年6月完成工商变更登记手续。
根据本公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华宏科技股份
有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2356号），本公司以发行33,727,807股股份和支付现金相结合方式，向周经成等8名交易对象购买其合计持有江苏威尔曼科技股份有限公司（现已更名为江苏威尔曼科技有限公司，以下简称威尔曼）100%股权，同时非公开发行不超过19,709,412股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，公司股本增加至209,445,019股。
本公司下设总经办、财务部、市场部、营销管理部、售后服务部、生产工艺部、生产管理部、物流部、技术研发部、质量管理部、人力资源部、内审部、证券部等部室，主要生产车间有金工车间、铆焊车间、总装车间。母公司法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：913202007658600889
注册资本：20,944.5万元 注册地：江苏省江阴市周庄镇澄杨路1118号
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则“），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司从事打包机和剪切机、资源再利用设备、环境保护专用设备等的生产和销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3、营业周期
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费
用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润“项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①、发行方或债务人发生严重财务困难；
②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额100万元以上。|
||根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||值测试，计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|按组合计提坏账准备的应收款项|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金|
|单项计提坏账准备的理由||
||流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|坏账准备的计提方法||
||价值的差额计提坏账准备。|

12、存货
（1）存货分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品及包装物采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③、其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③、收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④、处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。
其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|20年|5%|4.75%|
|机器设备|年限平均法|10年|5%|9.50%|
|运输设备|年限平均法|5年|5%|19.00%|
|其他设备|年限平均法|5年|5%|19.00%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①、在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②、本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
17、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①、该义务是本公司承担的现时义务；
②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
国内销售收入：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。
外销售收入：以海关网站查询系统确认货物已经报关出口后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产①、利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②、使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③、租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议
规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①、企业合并；
②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①、企业合并；
②、直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（2）安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|||销售商品的增值税销项税税率为17%，出|
|增值税|销售货物||
|||口商品按国家规定退税率申报出口退税。|
|营业税|租赁收入|5%|
|城市维护建设税|应交流转税|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|应交流转税|5%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|华宏科技|15%|

|||
|-|-|
|威尔曼|15%|
|东海华宏|25%|
|纳鑫重工|25%|

2、税收优惠
（1）根据国家税务总局《出口货物退（免）税管理办法（试行）》（国税发[2005]51号）精神，本公司及子公司自营出口货物增值税实行“退（免）税“办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。
（2）2008年10月本公司被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三年）。2014年9月，本公司再次通过高新技术企业资格认定，自2014年起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）2012年8月6日，威尔曼被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三年）。并于2015年7月通过了江苏省2015年第一批拟认定高新技术企业公示，自2015年起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|库存现金||65,079.70||98,359.51|
|银行存款||92,950,358.13||173,635,933.43|
|其他货币资金||104,643,300.00||53,300.00|
|合计|197,658,737.83||173,787,592.94||

其他说明
本项目报告期末，其他货币资金的1,643,300.00为保函保证金和2,000,000.00为承兑保证金。除此之外，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|银行承兑票据||3,399,858.00||1,707,560.00|
|合计|3,399,858.00||1,707,560.00||

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|21,326,277.23||
|合计|21,326,277.23||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合|||||||||||
||187,503,4||20,364,45||167,139,0|140,110,||16,669,221.4||123,441,629|
|计提坏账准备的应收||100.00%||10.86%|||100.00%||11.90%||
||58.76||5.26||03.50|851.06||6||.60|
|账款|||||||||||
||187,503,4||20,364,45||167,139,003.50|140,110,||16,669,221.4||123,441,629.60|
|合计||100.00%||10.86%|||100.00%||11.90%||
||58.76||5.26|||851.06||6|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
||135,979,836.91|6,798,991.84|5.00%|
|1年以内小计|135,979,836.91|6,798,991.84|5.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|1至2年|21,777,509.47|2,177,750.95|10.00%|
|2至3年|17,653,598.96|3,530,719.79|20.00%|
|3年以上|8,471,041.48|4,235,520.74|50.00%|
|5年以上|3,621,471.94|3,621,471.94|100.00%|
|合计|187,503,458.76|20,364,455.26|10.86%|

确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,695,233.80元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情
|||
|-|-|
|金 额|占应收账款总额的比例（%|
|23,833,819.08|12.71|
|10,823,590.73|5.77|
|10,586,093.13|5.66|
|8,238,139.31|4.39|
|6,945,838.00|3.70|
|60,427,480.25|32.23|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|30,703,847.27|99.32|3,891,459.79|
|90,850.00|0.29|166,921.28|
|118,866.40|0.39|67,121.00|
|30,913,563.67|100.00|4,125,502.07|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|非关联方|11,059,483.67|
|非关联方|7,240,262.73|
|非关联方|3,423,713.01|
|非关联方|3,000,000.00|
|非关联方|739,000.00|
||25,462,459.41|

5、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|109,127.40|
|—|
|109,127.40|

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合|||||||||||
||3,427,207||446,130.9||2,981,076.|3,320,847.||||2,849,297.1|
|计提坏账准备的其他||100.00%||13.02%|||100.00%|471,550.59|14.20%||
||.46||0||56|74||||5|
|应收款|||||||||||
||3,427,207||446,130.9||2,981,076.56|3,320,847.||||2,849,297.15|
|合计||100.00%||13.02%|||100.00%|471,550.59|14.20%||
||.46||0|||74|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|一年以内|2,003,497.93|100,174.90|5.00%|
|1年以内小计|2,003,497.93|100,174.90|5.00%|
|1至2年|458,636.06|45,863.61|10.00%|
|2至3年|756,443.04|151,288.61|20.00%|
|3年以上|119,653.30|59,826.65|50.00%|
|5年以上|88,977.13|88,977.13|100.00%|
|合计|3,427,207.46|446,130.90|13.02%|

确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额25,419.69元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|代扣代缴职工社保||599,979.61||584,661.07|
|保证金||1,562,758.86||1,578,346.50|
|职工借支||1,091,521.82||1,117,575.86|
|出口退税|||||
|其他||172,947.17||40,264.31|
|合计|3,427,207.46||3,320,847.74||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期|坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|||
|||||末余额合计数的|额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||比例||
|客户1|保证金|374,750.00|3年以内|10.93%|71,500.00|
|客户2|保证金|200,000.00|1年以内|5.83%|1,000.00|
|客户3|代扣代缴公积金|182,571.00|1年以内|5.33%|9,128.55|
|客户4|代扣代缴社保|170,872.13|2年以内|4.99%|9,238.61|
|客户5|保证金|163,096.50|1-2年|4.76%|16,309.65|
|合计|--|1,091,289.63|--|31.84%|107,176.81|

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料|65,489,159.39|4,062,165.79||61,426,993.60|56,911,108.75|4,614,679.73||52,296,429.02|
|在产品|48,454,987.68|215,591.60||48,239,396.08|55,994,667.81|215,591.60||55,779,076.21|
|库存商品|64,430,667.36|2,703,811.17||61,726,856.19|60,165,036.82|2,912,949.76||57,252,087.06|
|合计|178,374,814.43|6,981,568.56|171,393,245.87||173,070,813.38|7,743,221.09|165,327,592.29||

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目||期初余额||||||期末余额|
||||计提|其他|转回或转销|其他|||
|原材料|4,614,679.73||||552,513.94||4,062,165.79||
|在产品|215,591.60||||||215,591.60||
|库存商品|2,912,949.76||||209,138.59||2,703,811.17||
|合计|7,743,221.09||||761,652.53||6,981,568.56||

8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|150,000,000.00|220,000,000.00|
|预交企业所得税|131,228.06|131,228.06|
|待抵扣进项税|467,360.98|1,054,840.04|
|合计|150,598,589.04|221,186,068.10|

其他说明：
银行理财产品均为保本型银行理财产品
9、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
||期初余额|追加投|||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位|||减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
|||资|||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|香港再生||||||||||||
|设备贸易|350,791.63|||||||||350,791.63||
|有限公司||||||||||||
|小计|350,791.63|||||||||350,791.63||
|二、联营企业||||||||||||
|合计|350,791.63|||||||||350,791.63||

其他说明
截止2016年6月30日，香港再生设备贸易有限公司尚未正式开展业务。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|308,138,352.81|178,231,173.62|12,117,539.90|36,736,136.29|535,223,202.62|
|2.本期增加金额|3,269,083.50|3,322,156.98|376,047.40|1,014,469.89|7,981,757.77|
|（1）购置|3,130,984.00|3,036,003.12|376,047.40|1,014,469.89|7,557,504.41|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（2）在建工程||||||
||138,099.50|286,153.86|||424,253.36|
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额|||431,350.43||431,350.43|
|（1）处置或报||||||
||||431,350.43||431,350.43|
|废||||||
|4.期末余额|311,407,436.31|181,553,330.60|12,062,236.87|37,750,606.18|542,773,609.96|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|62,075,335.42|75,462,607.70|8,148,008.94|22,653,472.26|168,339,424.32|
|2.本期增加金额|7,773,077.27|6,616,684.66|700,487.43|2,918,974.49|18,009,223.85|
|（1）计提|7,773,077.27|6,616,684.66|700,487.43|2,918,974.49|18,009,223.85|
|3.本期减少金额|||54,626.24||54,626.24|
|（1）处置或报||||||
||||54,626.24||54,626.24|
|废||||||
|4.期末余额|69,848,412.69|82,079,292.36|8,793,870.13|25,572,446.75|186,294,021.93|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|1,194,320.95|16,710,000.00||60,000.00|17,964,320.95|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额|1,194,320.95|16,710,000.00||60,000.00|17,964,320.95|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|240,364,702.67|82,764,038.24|3,268,366.74|12,118,159.43|338,515,267.08|
|2.期初账面价值|244,868,696.44|86,058,565.92|3,969,530.96|14,022,664.03|348,919,457.35|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|光伏机器设备|26,855,812.14|9,228,011.36|16,540,000.00|1,087,800.78||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|工程技术中心|19,695,307.27|正在办理中|
|东海办公楼|2,834,852.33|正在办理中|
|东海厂房|9,454,092.65|正在办理中|

其他说明
期末固定资产抵押情况详见附注“所有权或使用权受到限制的资产”。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|废旧金属再生处|||||||
|理中小型设备技|9,680,018.02||9,680,018.02|8,500,173.58||8,500,173.58|
|术改造项目|||||||
|废旧金属再生处|||||||
|理大型装备产业|2,653,178.60||2,653,178.60|2,268,367.60||2,268,367.60|
|化项目|||||||
|X射线发射探测|||||||
||330,272.65||330,272.65|330,272.65||330,272.65|
|套件|||||||
|其他设备|80,921.32||80,921.32|196,952.20||196,952.20|
|COP\LOP半自动|||||||
||299,145.30||299,145.30|299,145.30||299,145.30|
|化流水线|||||||
|机器人自动折弯|||||||
|||||145,299.15||145,299.15|
|机线|||||||
|操纵箱翻转台||||73,504.27||73,504.27|
|输送式隧道烤炉|50,256.41||50,256.41|50,256.41||50,256.41|
|电梯能效实时检|520,000.00||520,000.00||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|测及运行状态远|||||
|程监控系统|||||
|合计|13,613,792.30|13,613,792.30|11,863,971.16|11,863,971.16|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转入|||工程累计||利息资本|其中：本|||
||||本期增加||本期其他||||||本期利息||
|项目名称|预算数|期初余额||固定资产||期末余额|投入占预|工程进度|化累计金|期利息资||资金来源|
||||金额||减少金额||||||资本化率||
|||||金额|||算比例||额|本化金额|||
|废旧金属|||||||||||||
|再生处理|||||||||||||
||75,345,60|8,492,618|1,187,400|||9,680,018|||||||
|中小型设|||||||86.25%|86.25%||||募股资金|
||0.00|.02|.00|||.02|||||||
|备技术改|||||||||||||
|造项目|||||||||||||
|废旧金属|||||||||||||
|再生处理|||||||||||||
||107,049,0|2,268,367|384,811.0|||2,653,178|||||||
|大型装备|||||||55.28%|55.28%||||募股资金|
||00.00|.60|0|||.60|||||||
|产业化项|||||||||||||
|目|||||||||||||
|||204,507.7|||||||||||
|其他设备||||67,350.44|56,236.00|80,921.32||－||||其他|
|||6|||||||||||
|机器人自|||||||||||||
|||145,299.1||145,299.1|||||||||
|动折弯机||||||||100.00%||||其他|
|||5||5|||||||||
|线|||||||||||||
|操纵箱翻|||||||||||||
|||73,504.27||73,504.27||||100.00%||||其他|
|转台|||||||||||||
|电梯能效|||||||||||||
|实时检测|||||||||||||
||||520,000.0|||520,000.0|||||||
|及运行状||||||||74.28%||||其他|
||||0|||0|||||||
|态远程监|||||||||||||
|控系统|||||||||||||
|纳鑫增加|||138,099.5|138,099.5|||||||||
|||||||||100.00%||||其他|
|工程|||0|0|||||||||
||182,394,6|11,184,29|2,230,310|424,253.3||12,934,11|||||||
|合计|||||56,236.00||--|--||||--|
||00.00|6.80|.50|6||7.94|||||||

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|76,476,435.92|||20,685,765.14|97,162,201.06|
|2.本期增加金额||||280,157.37|280,157.37|
|（1）购置||||280,157.37|280,157.37|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|76,476,435.92|||20,965,922.51|97,442,358.43|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|8,152,521.39|||6,406,712.31|14,559,233.70|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提|875,274.15|||1,869,318.28|2,744,592.43|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|9,027,795.54|||8,276,030.59|17,303,826.13|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||

|||||
|-|-|-|-|
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|67,448,640.38|12,689,891.92|80,138,532.30|
|2.期初账面价值|68,323,914.53|14,279,052.83|82,602,967.36|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名|||||
|称或形成商誉|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|的事项|||||
|纳鑫重工|6,986,654.18|||6,986,654.18|
|威尔曼|579,178,816.94|||579,178,816.94|
|合计|586,165,471.12|||586,165,471.12|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|1,154,320.95|173,148.14|1,154,320.95|173,148.14|
|可抵扣亏损|28,083,891.44|4,724,500.53|23,088,879.66|3,854,302.71|
|坏账准备|20,810,586.16|3,333,261.74|17,140,772.05|2,610,701.57|
|存货跌价准备|6,981,568.56|1,104,353.51|7,743,221.09|1,294,766.64|
|递延收益|13,851,438.28|2,077,715.74|14,736,758.83|2,210,513.82|
|安全设备|302,673.99|45,401.09|322,560.71|48,384.11|
|合计|71,184,479.38|11,458,380.75|64,186,513.29|10,191,816.99|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

||||||
|-|-|-|-|-|
|非同一控制企业合并|||||
||41,413,297.31|7,938,514.99|44,434,213.26|8,453,512.57|
|资产评估增值|||||
|合计|41,413,297.31|7,938,514.99|44,434,213.26|8,453,512.57|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|
|项目|||||||
||债期末互抵金额||产或负债期末余额|债期初互抵金额||产或负债期初余额|
|递延所得税资产||11,458,380.75|||10,191,816.99||
|递延所得税负债||7,938,514.99|||8,453,512.57||

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|16,810,000.00|16,810,000.00|
|可抵扣亏损|68,567,118.87|69,408,635.20|
|合计|85,377,118.87|86,218,635.20|

15、其他非流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|预付工程款||6,948,058.50||8,277,664.50|
|预付土地款||4,000,000.00||4,000,000.00|
|合计|10,948,058.50||12,277,664.50||

其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|抵押借款||15,000,000.00||15,000,000.00|
|保证借款||20,000,000.00||20,000,000.00|
|合计|35,000,000.00||35,000,000.00||

短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类||期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票||2,000,000.00||
|合计|2,000,000.00|||

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|购买材料、商品、接受劳务||124,890,336.29||119,695,564.33|
|购置设备、在建工程等长期资产||2,286,142.00||22,767,551.46|
|合计|127,176,478.29||142,463,115.79||

（2）账龄超过1年的重要应付账款
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|销售商品||19,860,348.24||11,992,848.04|
|合计|19,860,348.24||11,992,848.04||

其他说明：
重要的账龄超过1年的预收账款：10万元以上的有8家客户，总金额121.27万元，均为预收的再生资源加工设备款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|17,647,726.93|43,471,077.01|50,530,453.71|10,588,350.23|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、离职后福利-设定提|||||
||74,319.86|4,324,505.86|4,324,505.86|74,319.86|
|存计划|||||
|合计|17,722,046.79|47,795,582.87|54,854,959.57|10,662,670.09|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||16,888,259.73|38,954,442.93|45,865,584.02|9,977,118.64|
|补贴|||||
|2、职工福利费||777,826.05|777,826.05||
|3、社会保险费|75,949.29|2,145,837.02|2,083,333.56|138,452.75|
|其中：医疗保险费||1,695,710.39|1,695,710.39||
|工伤保险费||338,870.58|285,251.83|53,618.75|
|生育保险费|75,949.29|111,256.05|102,371.34|84,834.00|
|4、住房公积金||1,145,646.00|1,145,646.00||
|5、工会经费和职工教育|||||
||683,517.91|447,325.01|658,064.08|472,778.84|
|经费|||||
|合计|17,647,726.93|43,471,077.01|50,530,453.71|10,588,350.23|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险||||3,964,612.82||3,964,612.82|||
|2、失业保险费||74,319.86||359,893.04||359,893.04||74,319.86|
|合计|74,319.86||4,324,505.86||4,324,505.86||74,319.86||

其他说明：
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|1,338,723.03|1,096,729.97|
|营业税||43,415.47|
|企业所得税|2,976,106.66|1,760,876.20|
|个人所得税|975,573.02|299,789.89|

||||||
|-|-|-|-|-|
|城市维护建设税||110,827.20||185,734.39|
|教育费附加||110,827.20||185,734.39|
|土地使用税||236,656.65||236,656.65|
|房产税||563,142.84||542,763.10|
|印花税||||417,817.70|
|综合规费||724,609.62||746,382.73|
|合计|7,036,466.22||5,515,900.49||

其他说明：
22、应付利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|短期借款利息||51,830.38||55,027.43|
|合计|51,830.38||55,027.43||

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应付经营租入固定资产和包装物租金|||||
|应付、暂收单位、个人的款项||2,246,652.72||2,275,173.70|
|合计|2,246,652.72||2,275,173.70||

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
24、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|14,736,758.83||885,320.55|13,851,438.28|收到财政拨款|
|合计|14,736,758.83||885,320.55|13,851,438.28|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|节能重点工程、循|||||||
|环经济和资源节|||||||
||5,200,000.00||400,000.00||4,800,000.00|与资产相关|
|约重大示范项目|||||||
|预算拔款（注①）|||||||
|装备投入贴息资|||||||
||914,625.00||67,750.00||846,875.00|与资产相关|
|金1（注②）|||||||
|装备投入贴息资|||||||
||442,400.00||31,600.00||410,800.00|与资产相关|
|金2（注③）|||||||
|废旧汽车拆解回|||||||
|收处理成套设备|||||||
||3,600,000.00||||3,600,000.00|与资产相关|
|研发及产业化资|||||||
|金（注④）|||||||
|购置先进机械、电|||||||
|子设备及仪器（注|4,365,448.12||349,235.85||4,016,212.27|与资产相关|
|⑤）|||||||
|U9-ERP供应链管|||||||
|理系统创新平台|214,285.71||36,734.70||177,551.01|与资产相关|
|建设（注⑥）|||||||
|合计|14,736,758.83||885,320.55||13,851,438.28|--|

其他说明：
注①节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目预算拔款：根据《江苏省财政厅关于下达2013年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（苏财建[2013]202号），江苏省财政厅下达2013年中央基建投资预算（拨款）指标，用于本公司“废旧金属再生处理大型装备产业化项目”。本公司获得的预算（拨款）指标为1,000万元，首批拨款800万元已于2013年8月到账。本公司按购置的相关资产使用寿命（10年）转销，本年度转入营业外收入40万元。
注②装备投入贴息资金1：根据《2012年度市装备投入贴息资金》（澄经信投资[2013]6号、澄财工贸[2013]8号）文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金135.50万元。本公司按相关资产使用寿命（10年）转销，本年度转入营业外收入6.78万元。
注③装备投入贴息资金2：根据根据《2013年年度江阴市转型发展科技创新导向资金(装备贴息)》（澄经信投资[2014]4号、澄财工贸[2014]7号）文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金63.20
万元。本公司按相关资产使用寿命（10年）转销，项目2012年12月竣工，本年度转入营业外收入3.16万元。
注④废旧汽车拆解回收处理成套设备研发及产业化：根据《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下
达2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财教[2014]148号），江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下达2014年度“科技成果转化与扩散”预算支出指标，本公司获得用于“废旧汽车拆解回收处理成套装备研发及产业化”的预算（拨款）指标为1,200万元。公司2014年度收到首批拨款500万元，2014年度将针对“测试化验加工费、燃料及动力费”费用性补贴240万计入当期损益。2015年收到400万元，2015年度将针对“测试化验加工费、燃料及动力费”费用性补贴300万计入当期损益。期末余额360万为与资产相关的政府补贴。
注⑤子公司威尔曼根据《关于对江苏威尔曼科技有限公司拨付科技扶持资金的决定》（海高新管[2011]16号）。于2012年3月30日收到政府扶持资金6,984,717.00元用于购置先进机械、电子设备及仪器等。
威尔曼从2012年3月开始按照资产的预计使用年限进行转销，至2015年累计转入营业外收入2,619,268.88元，本年度转销额349,235.85元。
注⑥子公司威尔曼2014年11月收到第二批省工业和信息产业转型升级专项引导资金300,000.00元，用于U9-ERP供应链管理系统创新平台建设，2013年12月U9-ERP供应链管理系统创新平台建设完成，从2014年11月开始按资产的剩余使用年限49个月进行转销，至2015年累计结转营业外收入85,714.29元，本年度转销额36,734.70元。
25、股本
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本次变动增减（+、-）|||||||
|||期初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
||209,445,019.00|||||||209,445,019.00||
|股份总数||||||||||

其他说明：
26、资本公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|资本溢价（股本溢价）||1,070,596,348.68||||1,070,596,348.68|
|其他资本公积||2,700,000.00||||2,700,000.00|
|合计|1,073,296,348.68||||1,073,296,348.68||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、专项储备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|安全生产费||1,572,822.93|687,031.98|383,820.57||1,876,034.34|
|合计|1,572,822.93||687,031.98|383,820.57|1,876,034.34||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、盈余公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|法定盈余公积||33,497,504.09||||33,497,504.09|
|合计|33,497,504.09||||33,497,504.09||

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期|上期|
|调整前上期末未分配利润||172,688,693.99|183,773,847.66|
|调整后期初未分配利润|172,688,693.99||183,773,847.66|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润||32,834,443.13|-8,745,036.67|
|期末未分配利润|205,523,137.12||172,688,693.99|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|449,610,522.80|357,781,705.32|122,552,852.50|96,556,652.55|
|其他业务|3,855,496.44|1,272,947.78|86,663.26||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|453,466,019.24|359,054,653.10|122,639,515.76|96,556,652.55|

31、营业税金及附加
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|营业税||30,273.92||17,053.20|
|城市维护建设税||834,884.81||414,093.15|
|教育费附加||834,884.81||414,093.13|
|综合规费||||61,896.08|
|合计|1,700,043.54||907,135.56||

其他说明：
32、销售费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|运输费||7,649,866.51||2,090,653.00|
|差旅费||1,611,142.97||3,355,305.86|
|人工费用||2,831,257.76||2,242,345.84|
|售后服务费||1,323,922.07||817,189.02|
|广告费||707,065.84||471,408.57|
|其他||895,599.68||340,872.83|
|合计|15,018,854.83||9,317,775.12||

其他说明：
33、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发费用|14,631,127.17|6,189,382.28|
|人工费用|13,646,128.18|8,670,648.99|
|业务招待费|2,276,322.13|889,430.05|
|办公费|1,356,457.47|1,180,657.11|
|折旧摊销费|8,012,151.44|3,305,577.92|
|中介服务费|212,895.92|256,132.07|
|税金|1,739,037.71|1,022,397.23|

||||||
|-|-|-|-|-|
|差旅费||1,000,061.08||824,801.96|
|其他||1,829,731.48||327,446.13|
|合计|44,703,912.58||22,666,473.74||

其他说明：
34、财务费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|利息支出||909,002.70||601,137.91|
|手续费支出||121,125.89||28,681.31|
|利息收入||-1,537,513.53||-1,710,177.58|
|汇兑损益||-707,194.21||-82,946.18|
|合计|-1,214,579.15||-1,163,304.54||

其他说明：
35、资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失||3,669,814.11||879,110.89|
|二、存货跌价损失||-761,652.53||110,905.02|
|合计|2,908,161.58||990,015.91||

其他说明：
36、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|银行理财产品收益||2,390,334.24||3,240,109.58|
|合计|2,390,334.24||3,240,109.58||

其他说明：
37、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|非流动资产处置利得合计|||32,106.03|||
|其中：固定资产处置利得||||32,106.03||
|政府补助||1,744,220.55||3,797,632.00|1,744,220.55|
|其他||3,068,209.36||357,154.68|3,068,209.36|
|合计|4,812,429.91||4,186,892.71||4,812,429.91|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|节能重点工程、循|||||||||
|环经济和资源节|||||||||
|||||||400,000.00|400,000.00|与资产相关|
|约重大示范项目|||||||||
|预算拔款|||||||||
|装备投入贴息资|||||||||
|||||||67,750.00|67,750.00|与资产相关|
|金|||||||||
|2013年度装备投|||||||||
|||||||31,600.00|31,600.00|与资产相关|
|入贴息|||||||||
|2015年引智项目|||||||||
|||||||22,000.00||与收益相关|
|资助经费|||||||||
|江阴市企业上市|||||||||
|||||||778,700.00||与收益相关|
|挂牌奖励补助|||||||||
|2015年下半年中|||||||||
|小企业国际市场||||||48,200.00||与收益相关|
|开拓项目资金|||||||||
|购置先进机械、电|||||||||
|||||||349,235.85||与资产相关|
|子设备及仪器|||||||||
|U9-ERP供应链管|||||||||
|理系统创新平台||||||36,734.70||与资产相关|
|建设|||||||||
|南通市科学进步|||||||||
|||||||10,000.00||与收益相关|
|奖|||||||||
|2014年省级外经|||||||||
|贸稳定增长专项|||||||11,600.00|与收益相关|
|资金|||||||||
|江苏省金属循环|||||||||
|应用装备产业技|||||||||
||||||||200,000.00|与收益相关|
|术创新战略联盟|||||||||
|项目经费|||||||||
|2013年引智项目|||||||1,861.00|与收益相关|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资助经费|||||||||
|废旧汽车拆解回|||||||||
|收处理成套设备|||||||||
||||||||3,000,000.00|与收益相关|
|研发及产业化资|||||||||
|金|||||||||
|2014年下半年中|||||||||
|小企业国际市场|||||||44,600.00|与收益相关|
|开拓资金|||||||||
|2013年度柔性引|||||||||
|进外国专家、海外|||||||40,221.00|与收益相关|
|智力项目经费|||||||||
|合计|--|--|--|--|--|1,744,220.55|3,797,632.00|--|

其他说明：
38、营业外支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|非流动资产处置损失合计|36,553.25||||36,553.25|
|其中：固定资产处置损失||36,553.25|||36,553.25|
|对外捐赠||100,000.00|||100,000.00|
|综合基金||4,758.63||||
|其他||36,794.38||62,001.75|36,794.38|
|合计|178,106.26||62,001.75||173,347.63|

其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|当期所得税费用||7,466,855.74||735,873.22|
|递延所得税费用||-1,781,561.34||-323,246.78|
|合计|5,685,294.40||412,626.44||

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额|38,319,630.65||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||5,747,944.60|
|子公司适用不同税率的影响||-202,920.80|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||167,618.16|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||-78,839.99|
|专项储备||51,492.43|
|所得税费用|5,685,294.40||

其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|利息收入||1,451,909.41||1,984,514.57|
|补贴收入||858,900.00||3,298,282.00|
|其他收入||160,495.23||40,000.00|
|因诉讼事项被解冻资金||||10,836,000.00|
|其他||2,401,166.20||656,297.76|
|合计|4,872,470.84||16,815,094.33||

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|各类付现的管理费用||10,380,359.38||4,787,815.14|
|各类付现的营业费用||12,171,800.92||7,075,429.28|
|其他支出||311,725.54||161,784.80|
|合计|22,863,885.84||12,025,029.22||

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|银行保本型理财产品||412,000,000.00||465,000,000.00|
|合计|412,000,000.00||465,000,000.00||

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|银行保本型理财产品||342,000,000.00||440,000,000.00|
|委托贷款||||20,000,000.00|
|合计|342,000,000.00||460,000,000.00||

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|32,634,336.25|317,141.52|
|加：资产减值准备|2,908,161.58|990,015.91|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资|||
||18,009,223.85|9,890,757.00|
|产折旧|||
|无形资产摊销|2,744,592.43|679,825.71|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损|||
||36,553.25|-32,106.03|
|失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|909,002.70|601,137.91|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,390,334.24|-3,240,109.58|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,266,563.76|-255,588.55|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-514,997.58|-67,658.23|

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-5,304,001.05|7,080,518.93|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-75,805,856.33|1,839,858.59|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|6,085,135.48|-42,070,255.39|
|其他|318,238.19|11,250,544.88|
|经营活动产生的现金流量净额|-21,636,509.23|-13,015,917.33|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|194,015,437.83|147,710,769.98|
|减：现金的期初余额|173,734,292.94|173,773,266.19|
|现金及现金等价物净增加额|20,281,144.89|-26,062,496.21|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一、现金|194,015,437.83||173,734,292.94||
|其中：库存现金||65,079.70||98,359.51|
|可随时用于支付的银行存款||193,950,358.13||173,635,933.43|
|三、期末现金及现金等价物余额|194,015,437.83||173,734,292.94||

其他说明：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|3,643,300.00|保证金|
|固定资产|40,806,772.03|借款抵押|
|无形资产|2,982,925.98|借款抵押|
|合计|47,432,998.01|--|

其他说明：
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

|||||
|-|-|-|-|
|货币资金|--|--|17,427,872.97|
|其中：美元|2,557,851.58|6.6312|16,961,625.40|
|欧元|63,220.01|7.3750|466,247.57|
|应收账款|--|--|14,630,497.05|
|其中：美元|2,205,312.60|6.6312|14,623,868.92|
|欧元|898.73|7.3750|6,628.13|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|||||||非同一控制下企业|
|威尔曼|海安县|海安县|电梯部件生产、销售|100.00%|||
|||||||合并|
|东海华宏|东海县|东海县|再生物资回收与批发|90.00%||投资设立|
|||||||非同一控制下企业|
|纳鑫重工|江阴市|江阴市|海工设备等的制造与销售|60.00%|||
|||||||合并|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东|本期向少数股东宣告|期末少数股东权益余|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||的损益|分派的股利|额|
|东海华宏|10.00%|-138,999.64||1,449,305.37|
|纳鑫重工|40.00%|-61,107.24||14,471,747.74|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司名|||||||||||||
|||非流动资|||非流动负|||非流动资|||非流动负||
|称|流动资产||资产合计|流动负债||负债合计|流动资产||资产合计|流动负债||负债合计|
|||产|||债|||产|||债||
||51,668,08|20,697,85|72,365,94|57,872,88||57,872,88|9,074,775|20,880,68|29,955,45|14,072,40||14,072,40|
|东海华宏|||||||||||||
||6.26|6.22|2.48|8.72||8.72|.30|3.64|8.94|8.82||8.82|
||16,997,13|70,318,28|87,315,41|46,819,74|4,316,300|51,136,04|6,377,800|72,741,97|79,119,77|38,354,25|4,470,951|42,825,20|
|纳鑫重工|||||||||||||
||0.87|7.68|8.55|8.25|.98|9.23|.60|5.74|6.34|4.39|.46|5.85|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现金|||综合收益总|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|流量|||额|金流量|
|东海华宏|86,587,133.96|-1,389,996.36|-1,389,996.36|-31,859,573.47||-588,034.13|-588,034.13|-33,605.46|
|纳鑫重工|10,059,679.77|-152,768.11|-152,768.11|4,872,553.46||-2,074,727.66|-2,074,727.66|-754,140.62|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或|
|合营企业或联||||||联营企业投资|
||主要经营地|注册地|业务性质||||
|营企业名称||||直接|间接|的会计处理方|
|||||||法|
|香港再生设备|||||||
||香港|香港|贸易|50.00%||权益法核算|
|贸易有限公司|||||||

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|350,791.63|350,791.63|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，期末持有外币明细详见附注五、43“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保证授信充足，满足公司各类融资需求。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|||纺织；服装、皮革、羽绒、橡胶制品、||||
|||办公用品、改性工程塑料、汽车饰件的||||
|华宏集团公司|江阴市|制造；建筑装饰；房屋的租赁；利用自|10,188.00万元|49.69%|49.69%|
|||有资金对外投资；国内贸易；自营和代||||
|||理各类商品及技术的进出口业务等||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是胡士勇、胡士清、胡士法、胡士勤四兄弟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
||本公司董事长，华宏集团公司董事长，直接持有本公司|
|胡士勇||
||4.36%股份，持有华宏集团公司18.53%股权|
||本公司董事，华宏集团公司董事、总经理，直接持有本公|
|胡士清||
||司1.68%股份，持有华宏集团公司11.78%股权|
||华宏集团公司董事、副总经理，直接持有本公司1.68%股份，|
|胡士法||
||持有华宏集团公司7.85%股权|
||胡士法和夏红妹各持有其50%股权，夏红妹任执行董事、|
|江阴市毗山湾酒店有限公司||
||胡士法任监事|
|周经成|威尔曼公司董事长兼总经理，直接持有本公司8.64%股份|
|周世杰|威尔曼公司副总经理，直接持有本公司2.93%股份|
|顾群|威尔曼公司运营总监，直接持有本公司0.22%股份|
|史爱华|威尔曼公司营销总监，直接持有本公司0.22%股份|
|香港再生设备贸易有限公司|本公司合营企业|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|江苏华宏实业集||||||
||代收代付电费|1,868,800.00|5,500,000.00|否|1,504,500.00|
|团有限公司||||||
|江阴市毗山湾酒||||||
||餐饮费|195,600.00|1,500,000.00|否|207,800.00|
|店有限公司||||||

（2）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏华宏实业集团有限公司|20,000,000.00|2015年03月01日|2018年03月01日|否|

（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,152,960.00|824,960.00|

6、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司与招商银行江阴支行签订《国内买方信贷总协议》，申请不超过5,000万元的信贷额度，为符合银行贷款条件的公司客户因购买公司产品而向银行发生的借款提供连带责任保证担保，截至2016年6月30日止，公司因客户购买公司产品而向银行发生的借款提供连带责任保证担保余额为252万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为废钢剪切、打包机产品生产与销售、海工装备的生产与销售、电梯部件生产、销售；报告分部执行的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|废钢剪切、打包机|海工装备|电梯部件|分部间抵销|合计|
|主营业务收入|212,788,609.42|10,036,436.37|227,681,863.53|896,386.52|449,610,522.80|
|主营业务成本|195,180,744.46|5,939,658.14|157,557,689.24|896,386.52|357,781,705.32|
|资产总额|1,700,715,857.61|87,315,418.55|321,532,242.98|344,180,023.59|1,765,383,495.55|
|负债总额|183,176,737.62|51,136,049.23|57,772,663.82|66,261,051.46|225,824,399.21|

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2012年9月16日,本公司与辽宁龙源实业集团有限公司(以下简称龙源公司)签订了《PsX-900型废钢破碎流水线供货合同》一份,合同约定由本公司供给龙源公司废钢破碎流水线1台,单价800万元;2012年9月21日订立《销售合同》一份,由本公司供给龙源公司卧式打包机1台,剪断机4台,货款200万元;2012年10月12日双方订立《补充协议》,由本公司为龙源公司代办附属设备用料800万元。上述三份文件约定的总额为1800万元。2012年10月15日由本公司和龙源公司与仲利国际租赁有限公司订立《买卖合同》一份,将上述三份文件所约定的供货均合并至该《买卖合同》中,并约定了付款分工,由仲利国际租赁有限公司向本公司付款4,857,400.09元,其余均由龙源公司支付。依照合同约定,本公司已经履行了全部合同义务。 根据签订的合同及补充协议,龙源公司和仲利国际租赁公司应向本公司支付货款1800万元,截止2015年12月底,龙源公司尚结欠本公司1,418,000.00元。2016年1月25日,本公司向江苏省江阴市人民法院提起诉讼,要求龙源公司支付剩于货款1,418,000.00元及滞纳金222,150.00元。江苏省江阴市人民法院受理了此案,2016年5月30日,江苏省江阴市人民法院出具民事判决书(2016)苏0281民初1669号:“龙源公司确认实际结欠华宏公司货款1,418,000.00元,应承担给付之责。”该款项本公司正积极催收中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||例|||||例||
|按信用风险特征组|||||||||||
||72,413,594.||14,439,684.||57,973,909.|74,326,202||13,351,071.||60,975,130.|
|合计提坏账准备的||100.00%||19.94%|||100.00%||17.96%||
||12||22||90|.40||45||95|
|应收账款|||||||||||
||72,413,594.||14,439,684.||57,973,909.90|74,326,202||13,351,071.||60,975,130.95|
|合计||100.00%||19.94%|||100.00%||17.96%||
||12||22|||.40||45|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|22,069,693.89|1,103,484.69|5.00%|
|1年以内小计|22,069,693.89|1,103,484.69|5.00%|
|1至2年|21,503,940.69|2,150,394.07|10.00%|
|2至3年|16,816,367.60|3,363,273.52|20.00%|
|3年以上|8,402,120.00|4,201,060.00|50.00%|
|5年以上|3,621,471.94|3,621,471.94|100.00%|
|合计|72,413,594.12|14,439,684.22|19.94%|

确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,088,612.77元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|金 额|账龄|占应收账款总额的比例（%）|
|5,782,605.34|1年以内|7.99|
|5,250,000.00|2-3年|7.25|
|4,450,000.00|1-2年|6.14|
|4,030,768.00|2年以内|5.57|
|3,871,230.49|1年以内|5.34|
|23,384,603.83||32.29|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||||||||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||2,153,69||342,440.||1,811,255|1,917,8||360,067.8||1,557,828.9|
|合计提坏账准备的||100.00%||15.90%|||100.00%||18.77%||
||6.67||97||.70|96.77||2||5|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
|单独计提坏账准备|||||||||||
|的其他应收款|||||||||||
||2,153,69||342,440.||1,811,255.70|1,917,8||360,067.8||1,557,828.95|
|合计||100.00%||15.90%|||100.00%||18.77%||
||6.67||97|||96.77||2|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|1,184,610.77|59,230.54|5.00%|
|1年以内小计|1,184,610.77|59,230.54|5.00%|
|1至2年|158,844.43|15,884.44|10.00%|
|2至3年|607,611.04|121,522.21|20.00%|
|3年以上|113,653.30|56,826.65|50.00%|
|5年以上|88,977.13|88,977.13|100.00%|
|合计|2,153,696.67|342,440.97|15.90%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额17.626.85元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|代扣代缴职工社保||327,249.60||305,239.52|
|保证金||1,231,250.00||1,048,250.00|
|职工借支||528,004.90||472,042.25|
|其他||67,192.17||92,365.00|
|合计|2,153,696.67||1,917,896.77||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|客户1|保证金|374,750.00|3年以内|17.40%|71,500.00|
|客户2|保证金|200,000.00|1年以内|9.29%|10,000.00|
|客户3|代扣缴公积金|182,571.00|1年以内|8.48%|9,128.55|
|客户4|代扣缴社保|144,678.60|1年以内|6.71%|7,233.93|
|客户5|保证金|96,000.00|1-3年|4.46%|8,000.00|
|合计|--|997,999.60|--|46.34%|105,862.48|

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|864,084,443.25||864,084,443.25|864,084,443.25||864,084,443.25|
|对联营、合营企业|||||||
||350,791.63||350,791.63|350,791.63||350,791.63|
|投资|||||||
|合计|864,435,234.88||864,435,234.88|864,435,234.88||864,435,234.88|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|威尔曼|813,000,000.00|||813,000,000.00|||
|纳鑫重工|33,084,443.25|||33,084,443.25|||
|东海华宏|18,000,000.00|||18,000,000.00|||
|合计|864,084,443.25|||864,084,443.25|||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动|期末余额|减值准|

备期末
89
余额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||权益法下|||宣告发放||||
|||追加投|||其他综合|其他权益||计提减值|||
||||减少投资|确认的投|||现金股利||其他||
|||资|||收益调整|变动||准备|||
|||||资损益|||或利润||||
|一、合营企业|||||||||||
|香港再生|||||||||||
|设备贸易|350,791.63|||||||||350,791.63|
|有限公司|||||||||||
|小计|350,791.63|||||||||350,791.63|
|二、联营企业|||||||||||
|合计|350,791.63|||||||||350,791.63|

单位：元
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|126,201,475.46|109,299,335.85|122,552,852.50|96,556,652.55|
|其他业务|1,346,186.36||387,727.16||
|合计|127,547,661.82|109,299,335.85|122,940,579.66|96,556,652.55|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||22,900,000.00|||
|理财收益||2,379,972.60||3,240,109.58|
|合计|25,279,972.60||3,240,109.58||

6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-36,553.25||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务|||
|密切相关，按照国家统一标准定额或定|1,744,220.55|政府补贴|
|量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支|||
||2,931,414.98|其他|
|出|||
|银行理财收益|2,390,334.24|理财产品收益|
|减：所得税影响额|1,154,489.60||
|少数股东权益影响额|2,613.12||
|合计|5,872,313.80|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||每股收益||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率||||||
||||基本每股收益（元/股|）||稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利||0.1568|||0.1568||
||2.18%||||||
|润|||||||
|扣除非经常性损益后归属于公|||||||
||1.79%||0.1287|||0.1287|
|司普通股股东的净利润|||||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用