浙江仙琚制药股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002332
股票简称:仙琚制药
披露时间：2014年8月
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|283,587,201.40|290,098,689.79|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|185,888,939.20|236,567,098.64|
|应收账款|450,788,663.82|310,541,641.75|
|预付款项|55,897,071.83|26,465,801.32|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|4,800,000.00|4,800,000.00|
|其他应收款|35,232,225.23|23,244,062.12|
|买入返售金融资产|||
|存货|436,329,471.14|508,772,201.93|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|853,007.01|340,819.36|
|流动资产合计|1,453,376,579.63|1,400,830,314.91|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|131,489,891.54|125,636,458.79|
|投资性房地产|24,872,216.25|25,328,541.17|
|固定资产|911,758,308.91|944,166,930.07|
|在建工程|172,588,587.60|146,910,897.47|
|工程物资|1,823,246.16|2,443,342.03|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|92,503,753.36|93,735,930.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|5,475,151.52|5,837,280.98|
|递延所得税资产|10,591,779.10|8,891,960.37|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,351,102,934.44|1,352,951,340.91|
|资产总计|2,804,479,514.07|2,753,781,655.82|
|流动负债：|||
|短期借款|996,476,436.38|652,741,777.38|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|775,000.00|36,259,600.00|
|应付账款|290,478,710.20|317,062,602.94|

||||
|-|-|-|
|预收款项|20,240,994.06|32,113,052.38|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,754,843.34|11,169,918.62|
|应交税费|30,300,558.40|33,067,245.08|
|应付利息|4,825,311.82|2,986,399.43|
|应付股利|133,050.00|133,050.00|
|其他应付款|41,192,517.69|46,700,763.65|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|29,100,000.00||
|其他流动负债||207,905,500.00|
|流动负债合计|1,425,277,421.89|1,340,139,909.48|
|非流动负债：|||
|长期借款|132,750,000.00|189,850,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|39,944,324.86|41,770,504.30|
|非流动负债合计|172,694,324.86|231,620,504.30|
|负债合计|1,597,971,746.75|1,571,760,413.78|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|512,100,000.00|341,400,000.00|
|资本公积|411,551,040.04|582,251,040.04|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|92,251,518.14|92,251,518.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|169,533,516.52|141,035,368.90|
|外币报表折算差额|68,336.56|57,792.36|
|归属于母公司所有者权益合计|1,185,504,411.26|1,156,995,719.44|
|少数股东权益|21,003,356.06|25,025,522.60|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,206,507,767.32|1,182,021,242.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,804,479,514.07|2,753,781,655.82|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|250,608,330.82|208,227,948.16|
|交易性金融资产|||
|应收票据|175,002,863.91|225,109,343.91|
|应收账款|382,408,458.29|228,652,539.93|
|预付款项|29,341,646.78|17,496,585.61|
|应收利息|||
|应收股利|4,800,000.00|4,800,000.00|
|其他应收款|74,137,002.99|67,374,815.00|
|存货|287,310,050.46|356,501,843.58|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|209,544.90||
|流动资产合计|1,203,817,898.15|1,108,163,076.19|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|291,274,377.81|283,764,756.06|
|投资性房地产|47,419,194.33|48,192,952.05|
|固定资产|736,030,715.62|760,905,528.48|
|在建工程|154,175,628.26|137,050,308.77|
|工程物资|397,137.27|511,925.94|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|81,186,805.49|82,108,417.31|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|135,602.87|151,073.33|
|递延所得税资产|5,966,965.61|4,702,637.46|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,316,586,427.26|1,317,387,599.40|
|资产总计|2,520,404,325.41|2,425,550,675.59|
|流动负债：|||
|短期借款|907,476,436.38|562,536,777.38|
|交易性金融负债|||
|应付票据||34,800,000.00|
|应付账款|199,242,253.84|206,277,005.09|
|预收款项|10,181,820.42|16,804,296.83|
|应付职工薪酬|9,572,519.61|9,582,361.51|
|应交税费|18,995,833.45|14,940,681.45|
|应付利息|4,651,601.26|2,798,072.91|
|应付股利|||
|其他应付款|24,024,939.75|16,552,483.35|
|一年内到期的非流动负债|29,100,000.00||
|其他流动负债||207,905,500.00|
|流动负债合计|1,203,245,404.71|1,072,197,178.52|
|非流动负债：|||
|长期借款|132,750,000.00|189,850,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|39,444,324.86|41,270,504.30|
|非流动负债合计|172,194,324.86|231,120,504.30|
|负债合计|1,375,439,729.57|1,303,317,682.82|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|512,100,000.00|341,400,000.00|
|资本公积|406,867,945.78|577,567,945.78|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|92,251,518.14|92,251,518.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|133,745,131.92|111,013,528.85|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,144,964,595.84|1,122,232,992.77|

||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,520,404,325.41|2,425,550,675.59|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕3、合并利润表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,190,483,041.23|1,135,132,281.64|
|其中：营业收入|1,190,483,041.23|1,135,132,281.64|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,169,576,882.62|1,080,940,190.22|
|其中：营业成本|753,609,451.22|736,669,942.44|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|7,961,396.34|5,212,130.17|
|销售费用|228,392,798.81|191,213,715.62|
|管理费用|140,667,529.21|108,998,238.36|
|财务费用|29,331,152.85|28,830,501.93|
|资产减值损失|9,614,554.19|10,015,661.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||5,903,432.75|6,783,376.70|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||5,903,432.75|6,783,376.70|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|26,809,591.36|60,975,468.12|
|加：营业外收入|3,694,261.82|964,937.57|
|减：营业外支出|4,527,542.04|3,401,792.55|
|其中：非流动资产处置损失|436,666.49|274,721.08|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|25,976,311.14|58,538,613.14|
|减：所得税费用|1,500,330.06|13,716,188.15|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|24,475,981.08|44,822,424.99|
|其中：被合并方在合并前实现的净利|||
|润|||
|归属于母公司所有者的净利润|28,498,147.62|51,530,688.53|
|少数股东损益|-4,022,166.54|-6,708,263.54|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.06|0.10|
|（二）稀释每股收益|0.06|0.10|
|七、其他综合收益|10,544.20|-20,280.15|
|八、综合收益总额|24,486,525.28|44,802,144.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|28,508,691.82|51,510,408.38|
|归属于少数股东的综合收益总额|-4,022,166.54|-6,708,263.54|

法定代表人：金敬德 会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕
4、母公司利润表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|797,950,234.91|783,095,888.63|
|减：营业成本|549,051,966.98|535,798,105.71|
|营业税金及附加|5,078,201.23|3,561,227.16|
|销售费用|98,427,468.29|79,245,878.38|
|管理费用|93,641,786.60|73,269,218.42|
|财务费用|25,282,959.48|24,381,851.28|
|资产减值损失|8,957,700.15|10,299,007.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|5,903,432.75|6,783,376.70|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||5,903,432.75|6,783,376.70|
|投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|23,413,584.93|63,323,976.42|
|加：营业外收入|2,964,646.01|457,822.18|
|减：营业外支出|3,440,054.50|2,328,632.06|
|其中：非流动资产处置损失|436,666.49|274,721.08|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|22,938,176.44|61,453,166.54|
|减：所得税费用|206,573.37|9,269,052.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|22,731,603.07|52,184,113.98|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.04|0.10|
|（二）稀释每股收益|0.04|0.10|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|22,731,603.07|52,184,113.98|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕5、合并现金流量表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,304,285,899.78|1,243,911,960.60|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,782,371.12|698,818.02|
|收到其他与经营活动有关的现金|9,755,294.60|19,893,158.55|
|经营活动现金流入小计|1,315,823,565.50|1,264,503,937.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|836,147,310.05|842,725,535.46|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|160,661,475.55|135,041,248.80|
|支付的各项税费|76,796,462.31|69,119,945.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|319,230,311.62|292,980,312.09|
|经营活动现金流出小计|1,392,835,559.53|1,339,867,042.07|
|经营活动产生的现金流量净额|-77,011,994.03|-75,363,104.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|200,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||83,877.74|233,277.66|
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现|||
|金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,660,400.00|
|投资活动现金流入小计|283,877.74|2,893,677.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||58,783,157.03|70,778,137.05|
|资产支付的现金|||
|投资支付的现金|150,000.00|3,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现|||
|金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||991,517.30|
|投资活动现金流出小计|58,933,157.03|74,769,654.35|
|投资活动产生的现金流量净额|-58,649,279.29|-71,875,976.69|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到|||
|的现金|||
|取得借款收到的现金|902,685,985.71|475,242,640.00|
|发行债券收到的现金||200,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|902,685,985.71|675,242,640.00|
|偿还债务支付的现金|786,951,326.71|509,264,540.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||41,391,431.62|82,420,279.19|
|金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、|||
|利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|828,342,758.33|591,684,819.19|
|筹资活动产生的现金流量净额|74,343,227.38|83,557,820.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|505,768.19|-3,255,876.78|
|五、现金及现金等价物净增加额|-60,812,277.75|-66,937,137.56|
|加：期初现金及现金等价物余额|278,323,019.15|287,632,384.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|217,510,741.40|220,695,247.25|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕6、母公司现金流量表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|760,218,240.76|766,550,825.08|
|收到的税费返还|300,000.00||

||||
|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|5,566,091.95|14,151,574.08|
|经营活动现金流入小计|766,084,332.71|780,702,399.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|503,895,090.23|544,411,323.42|
|支付给职工以及为职工支付的现金|70,372,472.14|71,418,981.71|
|支付的各项税费|35,325,098.23|39,288,760.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|213,692,482.68|188,925,709.44|
|经营活动现金流出小计|823,285,143.28|844,044,775.40|
|经营活动产生的现金流量净额|-57,200,810.57|-63,342,376.24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|200,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||83,877.74|233,277.66|
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现|||
|金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,660,400.00|
|投资活动现金流入小计|283,877.74|2,893,677.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||53,768,092.68|69,089,506.10|
|资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,806,189.00|4,772,451.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现|||
|金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||991,517.30|
|投资活动现金流出小计|55,574,281.68|74,853,475.30|
|投资活动产生的现金流量净额|-55,290,403.94|-71,959,797.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|842,685,985.71|456,037,640.00|
|发行债券收到的现金||200,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|21,000,000.00|21,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|863,685,985.71|677,037,640.00|
|偿还债务支付的现金|725,746,326.71|492,189,540.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||38,396,871.87|79,666,578.26|
|金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|764,143,198.58|571,856,118.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|99,542,787.13|105,181,521.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|429,720.68|-3,060,581.96|
|五、现金及现金等价物净增加额|-12,518,706.70|-33,181,234.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|197,438,077.52|222,409,435.30|
|六、期末现金及现金等价物余额|184,919,370.82|189,228,201.20|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减：||||||||
|项目|||||||||少数股|所有者权|
||实收资本||库|专项|盈余公|一般风|未分配利||||
|||资本公积||||||其他|东权益|益合计|
||（或股本）||存|储备|积|险准备|润||||
||||股||||||||
|一、上年年末余额|341,400,0|582,251,0|||92,251,||141,035,3|57,792.|25,025,|1,182,021|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||00.00|40.04|518.14|68.90|36|522.60|,242.04|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||341,400,0|582,251,0|92,251,|141,035,3|57,792.|25,025,|1,182,021|
|二、本年年初余额||||||||
||00.00|40.04|518.14|68.90|36|522.60|,242.04|
|三、本期增减变动金额|170,700,0|-170,700,||28,498,14|10,544.|-4,022,|24,486,52|
|（减少以“－”号填列）|00.00|000.00||7.62|20|166.54|5.28|
|||||28,498,14||-4,022,|24,475,98|
|（一）净利润||||||||
|||||7.62||166.54|1.08|
||||||10,544.|||
|（二）其他综合收益|||||||10,544.20|
||||||20|||
|||||28,498,14|10,544.|-4,022,|24,486,52|
|上述（一）和（二）小计||||||||
|||||7.62|20|166.54|5.28|
|（三）所有者投入和减少||||||||
|资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结|170,700,0|-170,700,||||||
|转|00.00|000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或|170,700,0|-170,700,||||||
|股本）|00.00|000.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||512,100,0|411,551,0|92,251,|169,533,5|68,336.|21,003,|1,206,507,767.32|
|四、本期期末余额||||||||
||00.00|40.04|518.14|16.52|56|356.06||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股|所有者权|
||实收资本||减：库|专项|盈余公||未分配||||
|||资本公积||||风险||其他|东权益|益合计|
||（或股本）||存股|储备|积||利润||||
|||||||准备|||||
||341,400,0|582,251,0|||85,580,||155,394|-22,186.7|38,007,|1,202,611|
|一、上年年末余额|||||||||||
||00.00|40.04|||772.15||,646.05|2|404.67|,676.19|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||341,400,0|582,251,0|||85,580,||155,394|-22,186.7|38,007,|1,202,611|
|二、本年年初余额|||||||||||
||00.00|40.04|||772.15||,646.05|2|404.67|,676.19|
|三、本期增减变动金额|||||6,670,7||-14,359|79,979.08|-12,981|-20,590,4|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（减少以“－”号填列）|||45.99|,277.15||,882.07|34.15|
|||||60,591,||-9,981,|50,609,58|
|（一）净利润||||||||
|||||468.84||882.07|6.77|
|（二）其他综合收益|||||79,979.08||79,979.08|
|||||60,591,||-9,981,|50,689,56|
|上述（一）和（二）小计|||||79,979.08|||
|||||468.84||882.07|5.85|
|（三）所有者投入和减少||||||||
|资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
||||6,670,7|-74,950||-3,000,|-71,280,0|
|（四）利润分配||||||||
||||45.99|,745.99||000.00|00.00|
||||6,670,7|-6,670,||||
|1．提取盈余公积||||||||
||||45.99|745.99||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||-68,280||-3,000,|-71,280,0|
|的分配||||,000.00||000.00|00.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||341,400,0|582,251,0|92,251,|141,035||25,025,|1,182,021|
|四、本期期末余额|||||57,792.36|||
||00.00|40.04|518.14|,368.90||522.60|,242.04|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库存|专项储||一般风|未分配利|所有者权|
|||资本公积|||盈余公积||||
||股本）||股|备||险准备|润|益合计|
||341,400,000|577,567,945|||92,251,51||111,013,5|1,122,232|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|.78|||8.14||28.85|,992.77|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||341,400,000|577,567,945|||92,251,51||111,013,5|1,122,232|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|.78|||8.14||28.85|,992.77|
|三、本期增减变动金额（减少|170,700,000|-170,700,00|||||22,731,60|22,731,60|
|以“－”号填列）|.00|0.00|||||3.07|3.07|
||||||||22,731,60|22,731,60|
|（一）净利润|||||||||
||||||||3.07|3.07|
|（二）其他综合收益|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||22,731,60|22,731,60|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||3.07|3.07|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||
|配||||||
|4．其他||||||
||170,700,000|-170,700,00||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||.00|0.00||||
|1．资本公积转增资本（或股|170,700,000|-170,700,00||||
|本）|.00|0.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||512,100,000|406,867,945|92,251,51|133,745,1|1,144,964,595.84|
|四、本期期末余额||||||
||.00|.78|8.14|31.92||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库存|专项储||一般风|未分配利|所有者权|
|||资本公积|||盈余公积||||
||股本）||股|备||险准备|润|益合计|
||341,400,000|577,567,945|||85,580,77||119,256,8|1,123,805|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|.78|||2.15||14.92|,532.85|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||341,400,000|577,567,945|||85,580,77||119,256,8|1,123,805|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|.78|||2.15||14.92|,532.85|
|三、本期增减变动金额（减少|||||6,670,745||-8,243,28|-1,572,54|
|以“－”号填列）|||||.99||6.07|0.08|
||||||||66,707,45|66,707,45|
|（一）净利润|||||||||
||||||||9.92|9.92|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||66,707,45|66,707,45|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||9.92|9.92|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||6,670,745||-74,950,7|-68,280,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||.99||45.99|00.00|
||||||6,670,745||-6,670,74||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||.99||5.99||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||-68,280,0|-68,280,0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||341,400,000|577,567,945|92,251,51|111,013,5|1,122,232|
|四、本期期末余额||||||
||.00|.78|8.14|28.85|,992.77|

法定代表人：金敬德 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕
浙江仙琚制药股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市［2001］118号文《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司(以下简称仙居医药公司)、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001311的《企业法人营业执照》。公司股票已于 2010年 1月 12日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现有注册资本 512,100,000.00元，股份总数512,100,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股55,968,768股、无限售条件的流通股份A股456,131,232股。
本公司属医药行业。经营范围：许可经营项目：药品生产，医药中间体制造，化工产品，有效期至2016年6月9日。一般经营项目：五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其
他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额300万元以上(含300万元)且占应收款项账面标准 余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.50|
|10.00|
|20.00|
|50.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35 3-10 2.77-2.57
通用设备 5-11 3-10 19.40-8.18
专用设备 5-11 3-10 19.40-8.18
运输工具 5-11 3-10 19.40-8.18
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专用技术 10
管理软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售医药产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：本公司按15%的税率计缴企业所得税，子公司均按25%税率计缴企业所得税。
(二)税收优惠及批文
根据浙科发高[2011]263号《关于杭州新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知》，公司于2011年12月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。目前公司已经提出复审申请，复审期间企业所得税暂按15%的税率预缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|浙江仙居县|药品销售|5,000万元|化学原料药及制剂等批发、零售；食品经营；日用品销售等|
|控股子公司|浙江杭州市|实业投资|5,000万元|房地产投资、实业投资|
|控股子公司|浙江杭州市|技术服务|500万元|药品、化工原料产品等的技术开发、服务|
|控股子公司的控股子公司|浙江杭州市|医用仪器生产|565万欧元|医用电子专用、测仪、精密等仪器的研发、生产、销售|
|控股子公司的全资子公司|浙江杭州市|医用仪器销售|50万元|注射穿刺器械、医用电子仪器、植入材料和人工器官等销售|
|控股子公司的控股子公司|上海徐汇区|技术服务|300万元|技术开发、转让、服务和咨询|
|控股子公司的控股子公司|浙江杭州市|口腔诊疗|1,092.17万元|口腔诊疗服务|
|全资子公司|美国新泽西州|药物销售|200万美元|药物销售|
|全资子公司|北京市海淀区|技术服务|3,000万元|技术推广服务|
|全资子公司|浙江仙居县|药品销售|500万元|化工原料及制品、塑料及制品的批发、零售；货物及技术进出口|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|3,412.80||60.00|60.00|
|4,500.00||90.00|90.00|

||||
|-|-|-|
|450.00|90.00|90.00|
|3,362.94|60.00|60.00|
|50.00|100.00|100.00|
|240.00|80.00|80.00|
|835.51|76.50|76.50|
|849.57|100.00|100.00|
|3,000.00|100.00|100.00|
|500.00|100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|27,488,016.20||
|-12,722,263.36||
|-15,310.63||

[注1]：以下分别简称仙药销售公司、仙琚置业公司、仙药技术公司、能可爱心公司、百泓医疗公司、上海承琚公司、哼哈口腔医院、英德瑞公司、仙琚科创公司、仙曜贸易公司。
[注2]：能可爱心公司系仙琚置业公司投资的中外合资企业，该公司注册资本为565万欧元，仙琚置业公司出资比例为60%，按此比例计算，本公司间接拥有其54%的权益。
[注3]：百泓医疗公司系能可爱心公司投资的全资子公司，该公司注册资本为50万元，能可爱心公司出资比例为100%，按此比例计算，本公司间接拥有其54%的权益。
[注4]：上海承琚公司系仙药技术公司投资的控股子公司，仙药技术公司持有该公司80%的股权，按此比例计算，本公司间接拥有其72%的权益。
[注5]：哼哈口腔医院系仙琚置业公司投资的控股子公司，仙琚置业公司持有该公司
76.50%，按此比例计算，本公司间接拥有其68.85%的权益。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|浙江临海市|药品制造|500万元|原料药维生素 D3制造（许可证有效期至2018年5月 7 日止），饲料维生素 D3(Ⅰ)制造，有机中间体（不含前置许可项目及国家禁止、限制、淘汰|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||的项目）制造。|
|全资子公司|浙江临海市|医药制药|2,000万元|有机中间体、原料药生产制造|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|150.00||61.20|61.20|
|2,950.46||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|6,252,913.85||

［注1］：以下简称海盛制药公司。
［注2］:以下简称台州仙琚药业公司。
(二)本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|

库存现金
||
|-|
|73,769.03|
|73,769.03|

银行存款
||||||
|-|-|-|-|-|
|--|--|170,682,177.17|||
|6,254,541.08|6.1528|38,482,940.36|6,201,158.12|6.0969|
|972,605.59|8.3946|8,164,634.89|57,898.91|8.4189|
|||217,329,752.42|||

其他货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|||46,403,711.67|||
|3,214,791.36|6.1805|19,779,968.28|14,850.52|6.0969|
|||66,183,679.95|||
|||283,587,201.40|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中包含为开具银行承兑汇票的保证金存款 387,500元，信用保证金
43,000,000元，保函保证金存款19,688,960元和信用证保证金存款3,000,000.00元。
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|185,888,939.20||185,888,939.20|236,567,098.64||
|185,888,939.20||185,888,939.20|236,567,098.64||

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|483,045,730.13|100.00|32,257,066.31|6.68|333,892,711.31|100.00|23,351,069.56|
|483,045,730.13|100.00|32,257,066.31|6.68|333,892,711.31|100.00|23,351,069.56|
|483,045,730.13|100.00|32,257,066.31|6.68|333,892,711.31|100.00|23,351,069.56|

 2)账龄明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|452,478,465.49|93.67|24,886,315.59|311,202,855.94|93.20|
|15,420,889.29|3.19|1,542,088.93|9,498,913.35|2.84|
|5,815,086.28|1.21|1,163,017.25|4,368,166.27|1.31|
|9,331,289.07|1.93|4,665,644.54|8,822,775.75|2.65|
|483,045,730.13|100.00|32,257,066.31|333,892,711.31|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他方联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|23,843,607.28|［注1］|
|非关联方|17,152,714.58|［注2］|
|非关联方|15,994,900.29|1年以内|
|非关联方|15,858,576.43|1年以内|
|非关联方|11,590,263.21|1年以内|
||84,440,061.79||

[注1]：其中1年以内21,095,650元，1-2年2,747,957.28元。
[注2]：其中1年以内12,538,581元，1-2年4,614,133.6元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|50,439,888.32|90.24||50,439,888.32|24,262,795.86|91.68||
|3,832,777.38|6.86||3,832,777.38|674,825.74|2.55||
|157,504.97|0.28||157,504.97|255,218.76|0.96||
|1,466,901.16|2.62||1,466,901.16|1,272,960.96|4.81||
|55,897,071.83|100.00||55,897,071.83|26,465,801.32|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|12,116,000.00|1年以内|
|关联方|4,425,265.00|1年以内|
|非关联方|4,174,575.59|1年以内|
|非关联方|3,595,000.00|1年以内|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|
||27,310,840.59||

[注1]:以下简称仙居热电公司。
(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
5.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因|
|4,800,000.00|||4,800,000.00||
|4,800,000.00|||4,800,000.00||

[注]：以下简称阳光生物公司。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|41,616,270.93|100|6,384,045.70|15.34|28,764,857.17|100.00|5,520,795.05|
|41,616,270.93|100|6,384,045.70|15.34|28,764,857.17|100.00|5,520,795.05|
|41,616,270.93|100|6,384,045.70|15.34|28,764,857.17|100.00|5,520,795.05|

 2)账龄明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|27,320,231.70|65.65|1,502,612.75|15,887,742.32|55.23|
|3,967,838.10|9.53|396,783.81|3,562,067.78|12.38|
|2,264,838.12|5.44|452,967.62|1,222,536.93|4.25|
|8,063,363.01|19.38|4,031,681.52|8,092,510.14|28.14|
|41,616,270.93|100|6,384,045.70|28,764,857.17|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|5,216,000.00|3年以上|12.53|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|4.81|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|4.81|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年|2.40|
|非关联方|650,000.00|1年以内|1.56|
||10,866,000.00||26.11|

[注]：以下简称上海三合公司。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|5,216,000.00|
||5,216,000.00|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|44,435,511.38||44,435,511.38|37,609,851.99||
|162,740,588.28|796,218.20|161,944,370.08|195,498,906.05|1,021,233.19|
|232,593,880.61|7,545,156.23|225,048,724.38|278,846,906.51|7,474,834.45|
|3,161,745.32|0.00|3,161,745.32|3,772,828.73||
|1,739,119.98|0.00|1,739,119.98|1,539,776.29||
|444,670,845.57|8,341,374.43|436,329,471.14|517,268,269.57|8,496,067.64|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销[注]|
|1,021,233.19|||225,014.99|
|7,474,834.45|5,829,194.38||5,758,872.60|
|8,496,067.64|5,829,194.38||5,983,887.59|

[注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用、销售和核销而相应转销所致。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|853,007.01|
|853,007.01|

 9.对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|47.50|47.50|188,505,398.65|102,044,464.47|86,460,934.18|191,885,065.98|
|48.00|48.00|68,238,491.66|34,399,219.96|33,839,271.70|9,838,680.56|
|37.50|37.50|39,111,614.12|34,111,614.12|5,000,000.00|0.00|
|30.00|30.00|28,784,419.63|2,630,021.10|26,154,398.53|0|
|30.00|30.00|181,559,520.03|4,956,141.20|176,603,378.83|15,925,199.86|
|20.00|20.00|14,292,704.58|2,731,844.80|11,560,859.78|14,404,369.86|

[注]：以下简称索元生物公司、弘琚贷款公司和君康工贸公司。
10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|8,721,794.65|37,513,601.69|3,555,342.05|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|4,800,000.00|16,451,969.37|-200,449.81|
|权益法|1,875,000.00|1,875,000.00|0|
|权益法|45,000,000.00|49,879,020.07|2,833,303.59|
|权益法|9,900,000.00|8,364,395.51|-518,075.95|
|权益法|3,000,000.00|3,343,472.15|33,312.87|
|成本法|7,350,000.00|7,350,000.00||
|成本法|300,000.00|150,000.00|150,000.00|
|成本法|500,000.00|500,000.00||
|成本法|209,000.00|209,000.00||
||81,655,794.65|125,636,458.79|5,853,432.75|

[注]：以下简称万容资本公司和仙居爱舟公司。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|47.50|47.50||||
|48.00|48.00||||
|37.50|37.50||||
|30.00|30.00||||
|30.00|30.00||||
|20.00|20.00||||
|4.90|4.90||||
|15.00|15.00||||
|2.50|2.50||||
|0.10|0.10||||

 11.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,573,134.67|||
|30,459,134.67|||
|1,114,000.00|||
|6,244,593.50|456,324.92||
|6,006,388.80|444,355.34||
|238,204.70|11,969.58||
|25,328,541.17||456,324.92|
|24,452,745.87||444,355.34|

|||
|-|-|
|875,795.30|11,969.58|
|25,328,541.17|456,324.92|
|24,452,745.87|444,355.34|
|875,795.30|11,969.58|

本期折旧和摊销额456,324.92元。
(2)期末投资性房地产中已有账面原值为 1,512.66万元房屋及建筑物和账面原值为111.40万元的土地使用权用于债务抵押担保。
12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|1,290,867,107.33|7,986,546.19||5,158,115.48|
|545,246,027.79|-||-|
|99,735,430.41|1,048,334.03||760,604.26|
|626,416,689.98|5,224,309.48||4,397,511.22|
|19,468,959.15|1,713,902.68||-|
|——|本期转入|本期计提|——|
|342,737,223.93|-|39,893,467.51|4,578,630.99|
|62,606,741.76|-|7,830,489.35|0.00|
|45,277,291.59|-|5,878,430.36|729,584.43|
|225,357,942.58|-|2 5,067,121.76|3,849,046.56|
|9,495,248.00|-|1,117,426.04|0.00|
|948,129,883.40|——||-|
|482,639,286.03|——||-|
|54,458,138.82|——||-|
|401,058,747.40|——||-|
|9,973,711.15|——||-|
|3,962,953.33|——||-|
|1,846,858.07|——||-|
|208,232.42|——||-|
|1,890,242.96|——||-|
|17,619.88|——||-|
|944,166,930.07|——||-|

||||
|-|-|-|
|480,792,427.96|——|-|
|54,249,906.40|——|-|
|399,168,504.44|——|-|
|9,956,091.27|——|-|

本期折旧额为39,893,467.51元。
(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|30,855,226.50|30,855,226.50|30,855,226.50|30,855,226.50|
|188,045.86|172,020.33|6,763.68|9,261.85|
|31,043,272.36|31,027,246.83|30,861,990.18|30,864,488.35|

(3)期末固定资产中已有账面原值为25,568.50万元的房屋及建筑物用于债务抵押担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|45,070,589.00||45,070,589.00|42,089,072.33||
|73,862,952.96||73,862,952.96|70,915,903.78||
|1,031,880.33||1,031,880.33|3,159,223.00||
|8,191,698.11||8,191,698.11|6,893,155.14||
|8,082,225.22||8,082,225.22|6,529,810.80||
|36,349,241.98||36,349,241.98|17,323,732.42||
|172,588,587.60||172,588,587.60|146,910,897.47||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数万元|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|11,910|42,089,072.33|2,981,516.67|0|0|
|8,700|70,915,903.78|2,947,049.18|0|0|
|31,500|3,159,223.00|0.00|0|2127342.67|
|931|6,893,155.14|1,298,542.97|0|0|
|800|6,529,810.80|1,552,414.42|0|0|
||17,323,732.42|19,570,335.37|544825.81|0|

||||||
|-|-|-|-|-|
|53841|146,910,897.47|28,349,858.61|544,825.81|2,127,342.67|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期资本化年利率(%)|资金来源|
|98|9,648,005.29|2,994,053.14|6.83|自筹|
|85|5,398,357.41|1,755,731.25|6.26|自筹|
|99||||募集资金|
|88||||自筹|
|90||||自筹|
|||||自筹|
||15,046,362.70|4,749,784.39|||

 14.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,443,342.03|8,021,736.08|8,641,831.95|
|2,443,342.03|8,021,736.08|8,641,831.95|

 15.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|115,519,025.87|554,574.00|0.00|
|103,462,431.85|297,000.00|0.00|
|10,070,000.00|0.00|0.00|
|1,986,594.02|257,574.00|0.00|
|21,783,095.84|1,786,750.67|0.00|
|10,740,821.82|1,053,134.18|0.00|
|9,651,666.91|418,333.09|0.00|
|1,390,607.11|315,283.40|0.00|
|93,735,930.03|554,574.00|1,786,750.67|
|92,721,610.03|297,000.00|1,053,134.18|
|418,333.09|0.00|418,333.09|
|595,986.91|257,574.00|315,283.40|
||0.00|0.00|
||0.00|0.00|
||0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
||0.00|0.00|
|93,735,930.03|554,574.00|1,786,750.67|
|92,721,610.03|297,000.00|1,053,134.18|
|418,333.09|0.00|418,333.09|
|595,986.91|257,574.00|315,283.40|

本期摊销额1,786,750.67元。
(2)期末无形资产中已有账面原值5,666.92万元的土地使用权已用于债务抵押担保。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|5,686,207.65||346,659.00||5,339,548.65|
|151,073.33||15,470.46||135,602.87|
|5,837,280.98||362,129.46||5,475,151.52|

17.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|7,026,861.09|
|1,678,803.60|
|582,775.30|
|1,303,339.11|
|10,591,779.10|

 (2)可抵扣的暂时性差异明细
项目 金额
坏账准备
36,523,671.40存货跌价准备
8,169,509.20固定资产减值准备
3,885,168.68未实现利润
5,213,356.44小计
53,791,705.72
18.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销[注]|
|28,871,864.61|9,769,247.40|||
|8,496,067.64|-154,693.21|||
|3,962,953.33|||77,784.65|
|41,330,885.58|9,614,554.19||77,784.65|

[注]：本期转销系核销应收款项以及因销售存货、处置固定资产而转出原计提的资产减值准备。
19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|168,400,000.00|
|235,000,000.00|
|593,076,436.38|
|996,476,436.38|

 20.应付票据
||
|-|
|期末数|
|775,000.00|
|775,000.00|

 21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|272,172,939.77|
|18,305,770.43|
|290,478,710.20|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|952,271.26|
|2,200.00|
|954,471.26|

(3)无账龄超过1年的大额应付账款。
22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,240,994.06|
|20,240,994.06|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,314,819.99|122,506,918.63|123,638,192.62|
||4,804,933.64|4,804,933.64|
|31,800.44|21,998,644.43|21,964,491.50|
|31,800.44|7,372,283.89|7,358,833.84|
||12,345,039.52|12,328,688.52|
||1,022,665.93|1,020,186.53|
||728,816.16|728,348.04|
||529,838.93|528,434.57|
|523.00|3,774,627.23|3,773,615.85|
||4,209,956.11|4,209,956.11|
|822,775.19|3495381.48|1814347.08|
|11,169,918.62|160,790,461.52|160,205,536.80|

应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0.00元。工会经费和职工教育经费金额2,503,809.59元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
项目 预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴 于2014年度发放
社会保险费 于2014年度上缴
住房公积金 于2014年度上缴
其他 于2014年度上缴或支用
24.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|13,953,019.23|
|252,070.74|
|6,138,264.17|
|6,980,531.27|
|908,399.68|
|417,973.00|
|379,141.50|
|540,985.43|
|360,052.87|
|369,424.20|
|696.31|
|30,300,558.40|

[注]：期末数中包含应付股利代扣代缴个人所得税5,956,861.76元，期初数中包含应付股利代扣代缴个人所得税余额5,831,697.55元。
25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|305,582.92|
|4,519,728.90|
|4,825,311.82|

 26.应付股利
||
|-|
|期末数|
|133,050.00|
|133,050.00|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|36,549,941.43|
|4,642,576.26|
|41,192,517.69|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

[注]:系 2001年公司整体变更为股份公司时,根据仙居县人民政府仙政发(2001)135号《关于仙居制药有限公司深化改革方案的批复》，应由国有股红利中支付的应缴纳社会统筹费，因款项尚未全部到位，故经仙居县社会保险事业管理中心确认尚未结算。
28.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,100,000.00|
|29,100,000.00|

(2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|19,100,000.00|
|29,100,000.00|

29.其他流动负债
||
|-|
|期末数|

 30.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|122,750,000.00|
|132,750,000.00|

(2)金额前5名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2013-04-01|2017-03-11|人民币|6.72|12,600,000.00|
|2013-04-01|2016-3-31|人民币|6.72|10,000,000.00|
|2013-07-01|2016-09-30|人民币|6.72|8,050,000.00|
|2012-05-18|2016-06-30|人民币|6.72|5,000,000.00|
|2012-05-21|2016-12-31|人民币|6.72|5,000,000.00|
|||||40,650,000.00|

 31.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|39,944,324.86|
|39,944,324.86|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|12,500,000.00||568,181.82||11,931,818.18|
|8,458,004.30||282,997.61||8,175,006.69|
|16,098,484.85||772,727.28||15,325,757.57|
|1,704,545.45||81,818.17||1,622,727.28|
|2,509,469.70||120,454.56||2,389,015.14|
|500,000.00||||500,000.00|
|41,770,504.30|0.00|1,826,179.44|0.00|39,944,324.86|

(2)本期按拨款相对应的资产折旧摊销转入营业外收入-政府补助182.62万元。
32.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|341,400,000|170,700,000.00||

报告期内，公司实施资本公积转增股本方案，以2013年12月31日公司总股本
3,414,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司股份总数由
3,414,000,000股增加为5,121,000,000股。根据天健会计师事务所于2014年5月9日出具的验
资报告(天健验[2014]82号)，公司已于2014年5月14日在浙江省工商行政管理局办妥变更手
续。
33.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|570,261,103.97||170,700,000.00|
|11,989,936.07|||
|582,251,040.04||170,700,000.00|

报告期内，公司实施资本公积转增股本方案，以 2013年 12月 31日公司总股本 3,414,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，致使资本公积减少17,070万元。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|91,739,218.14|||
|512,300.00|||
|92,251,518.14|||

 35.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|141,035,368.90|
|141,035,368.90|
|28,498,147.62|
|169,533,516.52|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,181,429,115.04|

||
|-|
|9,053,926.19|
|753,609,451.22|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,181,429,115.04|747,082,247.55|1,088,806,590.95|
|1,181,429,115.04|747,082,247.55|1,088,806,590.95|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|422,991,009.59|357,682,209.29|411,228,188.67|
|344,091,807.28|139,070,350.87|322,818,046.39|
|103,074,427.73|13,142,798.95|70,695,202.39|
|311,271,870.44|237,186,888.43|284,065,153.50|
|1,181,429,115.04|747,082,247.55|1,088,806,590.95|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|907,901,600.01|479,946,696.34|860,484,373.84|
|273,527,515.03|267,135,551.21|228,322,217.11|
|1,181,429,115.04|747,082,247.55|1,088,806,590.95|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|39,767,915.80|
|28,351,307.70|
|27,355,120.54|
|25,497,300.72|
|24,589,206.62|
|145,560,851.38|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|340,907.71|548,648.45|
|3,820,406.60|2,341,101.59|
|2,280,049.52|1,393,428.05|
|1,520,032.51|928,952.08|
|7,961,396.34|5,212,130.17|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|110,451,539.94|
|36,613,516.47|
|17,584,411.16|
|12,211,426.70|
|17,192,717.43|
|7,678,901.26|
|26,660,285.85|
|228,392,798.81|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|32,411,157.90|
|31,851,511.17|
|3,475,945.22|
|3,140,536.15|
|13,415,609.05|
|1,643,176.67|
|2,752,865.30|
|3,610,229.61|
|1,991,617.31|
|2,720,642.18|
|43,654,238.65|
|140,667,529.21|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|33,027,082.33|
|4,926,105.46|
|-527,464.86|
|1,757,640.84|
|29,331,152.85|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|9,769,247.40|
|-154,693.21|
|9,614,554.19|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,903,432.75|
|5,903,432.75|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|3,555,342.05|
|-200,449.81|
|-518,075.95|
|2,833,303.59|
|233,312.87|
|5,903,432.75|

 (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|18,844.39|135,485.45|
|18,844.39|135,485.45|
|3,185,710.84|373,388.30|
|489,706.59|456,063.82|
|3,694,261.82|964,937.57|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|439,500.00|128000|与收益相关|
|500,000.00|200,000.00|与收益相关|
|2,206,210.84||与资产相关|
|40,000.00|45,388.30|与收益相关|
|3,185,710.84|373,388.30||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|436,666.49|274,721.08|
|436,666.49|274,721.08|
|2,156,000.00|1,281,000.00|
|1,800,456.10|1,505,126.18|
|134,419.45|340,945.29|
|4,527,542.04|3,401,792.55|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|3,200,148.79|
|-1,699,818.73|
|1,500,330.06|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|10,544.20|
|10,544.20|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回商业汇票保证金存款
996,934.44
政府补助
979,500.00
出租收入
2,435,291.98利息收入
1,219,221.79其他
4,124,346.39合计
9,755,294.602．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的各项期间费用
249,985,695.69支付的商业汇票保证金存款
55,297,723.80其他
13,946,892.13合计
319,230,311.62 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|24,475,981.08|
|9,614,554.19|
|40,152,480.80|
|1,613,203.01|
|362,129.46|
|417,822.10|
|0.00|
|0.00|
|32,479,625.07|
|-5,903,432.75|
|-1,699,818.73|
|0.00|
|58,164,682.89|
|-193,672,518.53|
|-43,016,702.62|
|0.00|
|-77,011,994.03|

||
|-|
|217,510,741.40|
|278,323,019.15|
|-60,812,277.75|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|217,510,741.40|
|73,769.03|
|217,329,752.42|
|107,219.95|
|217,510,741.40|

 (3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
||
|-|
|期末数|
|66,076,460.00|
|66,076,460.00|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限公司|浙江仙居县|靳炜|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|

|||||
|-|-|-|-|
|20,000万元|21.55|21.55|仙居县国有资产管理委员会|

2.子公司信息详见本财务报表附注四企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|浙江天台县|金敬德|药品制造|2,200万元|47.50|47.50|本公司之联营企业|
|有限公司|浙江仙居县|陈永浩|药品制造|1,000万元|48.00|48.00|本公司之联营企业|
|有限公司|浙江杭州市|XiangmingFang|技术开发|3,300万元|30.00|30.00|本公司之联营企业|
|有限公司|浙江仙居县|张南|贷款业务|15,000万元|30.00|30.00|本公司之联营企业|
|有限公司|浙江嘉兴市|沈跃明|药品制造|450万元|20.00|20.00|本公司之联营企业|
|有限公司|上海浦东新区|金敬德|技术服务|500万元|37.50|37.50|本公司之联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|控股股东之联营企业|
|本公司股东、董事长|

(二)关联交易情况
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购|原材料|协议价|29,503,633.20|4.9|37,259,849.04|
|采购|原材料|协议价|4,636,356.70|0.77|29,065,332.96|
|采购|蒸汽|协议价|6,665,721.24|1.11|8,130,955.75|
|采购|库存商品|协议价|602,735.04|0.10||
||||41,408,446.18|6.91|74,456,137.75|

 (2)销售商品和提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售|原材料|协议价|402,730.38|0.03|1,702,917.08|
|销售|商品|协议价|82,905.98|0.01||
||||485,636.36|0.04|1,702,917.08|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|仙居热电公司|4,425,265.00||3,935,920.00|
|君康工贸公司|58,572.00|||
||4,483,837.00||3,935,920.00|
|上海三合公司|5,216,000.00|2,608,000.00|5,216,000.00|
||5,216,000.00|2,608,000.00|5,216,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|阳光生物公司|952,271.26|
|君康工贸公司||
|天台药业公司|2,200.00|
||954,471.26|

(四)关键管理人员薪酬
2014年 1-6月和 2013年 1-6月，本公司关键管理人员报酬总额分别为 319.58万元和320.11万元。
七、或有事项
截至2014年6月30日,本公司为非关联方提供的保证担保情况 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款金额(万元)|借款到期日|
|浙江省耀江实业集团有限公司|中行浙江省分行|4,000.00|2014-07-08|
||建行杭州宝石支行|5,000.00|2015-04-22|
|||5,000.00|2015-04-24|
|伟星集团有限公司|招商宁波海曙支行|1,232.00|2015-01-08|
|||3,960.00|2014-11-22|
|||3,080.00|2014-11-22|
|||2,728.00|2014-07-21|
|升华集团控股有限公司||||
|||25,000.00||

[注1]：经本公司2013年第一次临时股东大会审议同意，2013年3月，本公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订了《贷款互保协议书》，本公司与浙江省耀江实业集团有限公司在2013年5月13日至2015年5月13日期间就双方向银行及其他金融机构进行借款相互提供担保，互保总金额为不超过 2亿元。截至2014年 6月 30日，该公司为本公司提供的担保借款余额为9,740万元。
[注2]：经本公司2013年第一次临时股东大会审议同意，2013年3月，本公司与伟星集团有限公司签订了《企业贷款互保协议书》，期限为两年。本公司与伟星集团有限公司在2013年5月13日至2015年5月12日期间互为对方提供最高不超过1.8亿元的贷款担保。
截至2014年6月30日，该公司为本公司提供的担保人民币借款余额为14,185万元。
[注3]：经本公司2013年第一次临时股东大会审议同意，2013年3月，本公司与升华
集团控股有限公司签了《贷款互保协议书》，本公司与升华集团控股有限公司在 2013年 5月13日至2015年5月13日期间互为对方提供最高不超过8,000万元的贷款担保。截至2014年6月30日，该公司为本公司提供的担保借款余额为4,300万元。
八、其他重要事项
(一)有关股东股权质押及解除情况
1.2013年 6月，公司股东金敬德先生将其持有的本公司高管锁定股 6,000,000股（占公司股份总数的1.76%）质押给招商银行股份有限公司杭州解放路支行，用于为下属子公司能可爱心公司向该行的 1,000万元银行借款提供质押担保。2014年 5月上述股份已解除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记手续
2．2013年7月，公司股东金敬德先生将其持有的本公司高管锁定股20,644,992股（占公司股份总数的6.05%）质押给广发证券股份有限公司，用于股票质押式回购交易业务。上述质押行为已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押登记手续，质押期限自2013年7月8日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止。
截至2014年6月30日，金敬德先生共持有本公司股份44,289,984股，占本公司股份总数的8.65%。金敬德先生累计质押其持有的本公司股份 30,967,488股，占其持有本公司股份总数的69.92%，占本公司股份总数的6.05%。
(二)有关短期融资券兑付及拟发行短期融资券事项
2014年3月，经公司五届二次董事会决议同意，并经公司2013年年度股东大会批准，本公司拟再发行短期融资券，发行金额不超过公司向中国银行间市场交易商协会申报材料前经审计净资产的40%。本议案必须经中国银行间市场交易商协会接受发行注册后实施，报告
期内，公司尚未取得注册通知书。
(三)有关公司城南厂区整体搬迁事项
公司于2013年1月6日接到仙居县经济与信息化局转发的仙居县人民政府《关于要求浙江仙琚制药股份有限公司城南厂区整体搬迁的通知》（仙政发[2013]1号），根据《仙居县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》（仙政发[2011]21号）及《仙居县工业经济“十二五”发展规划》的相关要求，拟在“十二五”期间逐步将城南医化工业集聚区内的企业整体搬迁至仙居县经济开发区现代工业园区，公司城南厂区(土地面积125.41亩)坐落于上述拟整体搬迁的规划范围。截至2014年6月30日，上述整体搬迁事项尚未正式启动，公司已于2013年8月受让仙居县工业园区土地181.59亩，并办妥了相关资产权证手续。
(四)设立临海分公司事项
2013年12月，经公司四届二十七次董事会审议通过，公司在浙江省化学原料基地临海区块投资设立浙江仙琚制药股份有限公司临海分公司,该公司已于2014年1月在临海市工商
行政管理局办妥工商设立登记手续。
(五)有关投资仙居爱舟公司事项
2013年 6月，公司与自然人俞光平、杨家福、金炜俊投资设立仙居爱舟健康管理有限公司。该公司注册资本 500万元，其中本公司认缴出资 75万元，占注册资本的15%。截至2014年6月30日，该公司实收资本为200万元，其中本公司按协议实际出资 30万元，占实收资本的15%。该公司已于2013年7月4日办妥工商设立登记手续。
(六)有关英德瑞公司投资事项
2011年 8月，经公司四届七次董事会审议通过，公司在美国投资设立英德瑞药物有限公司,该公司项目总投资200万美元。2014年上半年本公司实际投资27万美元,截至2014年6月30日，公司已累计投资162.59万美元。
(七)有关年金计划主要内容及重大变化
根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚药业公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1．参加企业年金职工范围：(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；(2)已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平均工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。
2014年上半度，本公司已计提企业年金4,209,956.11元。
(八)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||
|-|
|31,005,457.42|
|31,005,457.42|
|26,137,266.05|

九、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|410,045,729.94|100|27,637,271.65|6.74|247,511,299.03|100.00|18,858,759.10|
|410,045,729.94|100|27,637,271.65|6.74|247,511,299.03|100.00|18,858,759.10|
|410,045,729.94|100|27,637,271.65|6.74|247,511,299.03|100.00|18,858,759.10|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|392,453,428.54|95.71|21,584,938.57|234,622,973.65|94.79|
|6,053,974.42|1.48|605,397.44|1,152,435.92|0.47|
|1,074,092.82|0.26|214,818.56|95,642.56|0.04|
|10,464,234.16|2.55|5,232,117.08|11,640,246.90|4.70|
|410,045,729.94|100.00|27,637,271.65|247,511,299.03|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|关联方|278,257,779.01|1年以内|
|非关联方|17,152,714.58|[注1]|
|关联方|14,422,400.10|[注2]|
|非关联方|11,590,263.21|1年以内|
|非关联方|7,330,925.36|1年以内|
||328,754,082.26||

[注1]：其中账龄1年以内12,538,581元，1-2年4,614,133.58元。
[注2]：其中账龄1年以内3,941,011.44元，2-3年280,000元，3年以上10,201,388.66
元。
(4)应收关联方账款
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|控股子公司|278,257,779.01|
|控股子公司|13,598,411.54|
||291,856,190.55|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|124,218,466.26|100|50,081,463.27|100.00|117,122,397.46|100.00|49,747,582.46|
|124,218,466.26|100|50,081,463.27|100.00|117,122,397.46|100.00|49,747,582.46|
|124,218,466.26|100|50,081,463.27|100.00|117,122,397.46|100.00|49,747,582.46|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|19,592,943.95|15.77|1,077,611.92|13,189,556.90|11.26|
|5,007,747.17|4.03|500,774.72|4,336,491.87|3.70|
|4,352,703.15|3.50|870,540.63|4,032,222.36|3.44|
|95,265,071.99|76.69|47,632,536.00|95,564,126.33|81.60|
|124,218,466.26|100.00|50,081,463.27|117,122,397.46|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|94,668,743.13|[注1]|76.22|
|关联方|7,634,673.17|[注2]|6.15|
|关联方|5,216,000.00|3年以上|4.20|
|关联方|2,934,716.08|1年以内|2.36|
|非关联方|650,000.00|1年以内|0.52|

|||
|-|-|
|111,104,132.38|89.45|

[注1]：其中帐龄1年以内的5,568,823.95元、1-2年的3,722,748.61元、2-3年的3,750,898.88元、3年以上的81,626,271.70元。
[注2]：其中帐龄1年以内的52,164元、1-2年的62,648.88元、2-3年的 127,960.32元、3年以上的7,391,899.97元。
(4)其他应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|94,668,743.13|
|控股子公司|7,634,673.17|
|联营企业|5,216,000.00|
|全资子公司|2,934,716.08|
|控股子公司|300,000.00|
||110,754,132.38|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|29,504,640.82|29,504,640.82||
|成本法|10,151,845.45|8,495,656.45|1,656,189.00|
|成本法|45,000,000.00|45,000,000.00||
|成本法|4,500,000.00|4,500,000.00||
|成本法|34,128,000.00|34,128,000.00||
|成本法|1,500,000.00|1,500,000.00||
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|权益法|8,721,794.65|37,513,601.69||
|权益法|4,800,000.00|16,451,969.37||
|权益法|1,875,000.00|1,875,000.00||
|权益法|9,900,000.00|8,364,395.51||
|权益法|45,000,000.00|49,879,020.07||
|权益法|3,000,000.00|3,343,472.15|-200,000.00|
|成本法|7,350,000.00|7,350,000.00||
|成本法|300,000.00|150,000.00|150,000.00|
|成本法|500,000.00|500,000.00||
|成本法|209,000.00|209,000.00||
||241,440,280.92|283,764,756.06|1,606,189.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|90.00|90.00||||
|90.00|90.00||||
|60.00|60.00||||
|61.20|61.20||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|47.50|47.50||||
|48.00|48.00||||
|37.50|37.50||||
|30.00|30.00||||
|30.00|30.00||||
|20.00|20.00||||
|4.90|4.90||||
|15.00|15.00||||
|2.50|2.50||||
|0.10|0.10||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|792,354,948.95|
|5,595,285.96|
|549,051,966.98|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|792,354,948.95|544,577,588.58|738,330,585.87|
|792,354,948.95|544,577,588.58|738,330,585.87|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称
本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|245,925,990.94|134,943,305.89|230,913,953.99|
|86,082,676.96|13,205,567.71|65,188,416.54|
|404,282,340.67|357,769,485.51|388,782,471.93|
|56,063,940.38|38,659,229.47|53,445,743.41|
|792,354,948.95|544,577,588.58|738,330,585.87|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|532,125,798.73|289,181,274.76|518,306,516.45|
|260,229,150.22|255,396,313.82|220,024,069.42|
|792,354,948.95|544,577,588.58|738,330,585.87|

 (5)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|350,726,362.92|
|39,767,915.80|
|28,351,307.70|
|25,497,300.72|
|24,589,206.62|
|468,932,093.76|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,903,432.75|
|5,903,432.75|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,555,342.05|5,099,097.37|
|-200,449.81|417,747.61|
|-518,075.95|-536,199.86|
|2,833,303.59|1,802,731.58|
|233,312.87||

|||
|-|-|
|5,903,432.75|6,783,376.70|

 (4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|22,731,603.07|
|8,957,700.15|
|31,521,168.60|
|921,611.82|
|15,470.46|
|417,822.10|
|26,478,842.59|
|-5,903,432.75|
|-1,264,328.15|
|62,712,170.65|
|-185,897,193.41|
|-17,892,245.70|
|-57,200,810.57|
|184,919,370.82|
|197,438,077.52|
|-12,518,706.70|

十、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-417,822.10|
|3,185,710.84|
|-|
|-1,803,478.94|
|964,409.80|
|540,973.22|
|55,713.24|
|367,723.34|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.43|0.06|
|2.40|0.05|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|450,788,663.82|310,541,641.75|45.16%|
|55,897,071.83|26,465,801.32|111.20%|

||||
|-|-|-|
|35,232,225.23|23,244,062.12|51.58%|
|996,476,436.38|652,741,777.38|52.66%|
|775,000.00|36,259,600.00|-97.86%|
|20,240,994.06|32,113,052.38|-36.97%|
|4,825,311.82|2,986,399.43|61.58%|
|29,100,000.00|-|100.00%|
|-|207,905,500.00|-100.00%|
|132,750,000.00|189,850,000.00|-30.08%|
|512,100,000.00|341,400,000.00|50.00%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|7,961,396.34|5,212,130.17|52.75%|
|3,694,261.82|964,937.57|282.85%|
|4,527,542.04|3,401,792.55|33.09%|
|1,500,330.06|13,716,188.15|-89.06%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|1,782,371.12|698,818.02|155.06%|
|9,755,294.60|19,893,158.55|-50.96%|
|150,000.00|3,000,000.00|-95.00%|
|902,685,985.71|475,242,640.00|89.94%|
|786,951,326.71|509,264,540.00|54.53%|
|41,391,431.62|82,420,279.19|-49.78%|

浙江仙琚制药股份有限公司二〇一四年八月二十一日