山东赫达股份有限公司
2018年半年度财务报告
山东赫达股份有限公司
2018年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：山东赫达股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|130,828,838.67|100,088,048.31|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|21,945,976.58|28,156,558.03|
|应收账款|200,101,142.95|121,648,057.18|
|预付款项|21,408,255.37|13,137,824.59|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|980,163.51|2,385,460.10|
|买入返售金融资产|||
|存货|149,713,543.27|127,346,689.90|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|19,613,461.85|16,521,901.83|
|流动资产合计|544,591,382.20|409,284,539.94|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|8,500,000.00|8,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|31,110.98|137,312.73|
|投资性房地产|||
|固定资产|335,427,006.03|343,503,352.57|
|在建工程|319,655,432.69|186,685,435.73|
|工程物资|3,264,301.44|19,169,901.89|

||||
|-|-|-|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|92,877,425.99|93,886,775.15|
|开发支出|||
|商誉|447,528.95|447,528.95|
|长期待摊费用|2,072,982.64|308,418.78|
|递延所得税资产|4,022,375.72|3,443,150.37|
|其他非流动资产|21,850,687.24|43,294,659.22|
|非流动资产合计|788,148,851.68|699,376,535.39|
|资产总计|1,332,740,233.88|1,108,661,075.33|
|流动负债：|||
|短期借款|153,000,000.00|156,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,500,000.00||
|应付账款|136,723,684.53|109,638,282.18|
|预收款项|11,094,074.18|16,777,466.41|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|14,487,367.39|13,192,430.96|
|应交税费|5,345,571.34|1,762,589.47|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|43,977,295.32|2,310,306.71|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|29,800,000.00|23,300,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|421,927,992.76|322,981,075.73|
|非流动负债：|||
|长期借款|183,400,000.00|95,400,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|13,757,396.91|11,028,029.75|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|197,157,396.91|106,428,029.75|
|负债合计|619,085,389.67|429,409,105.48|
|所有者权益：|||
|股本|119,064,000.00|95,560,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|210,220,996.40|190,936,476.74|
|减：库存股|41,577,600.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,503,371.87|2,348,624.86|
|盈余公积|58,278,544.11|58,278,544.11|
|一般风险准备|||
|未分配利润|360,117,451.67|328,116,559.93|
|归属于母公司所有者权益合计|707,606,764.05|675,240,205.64|
|少数股东权益|6,048,080.16|4,011,764.21|
|所有者权益合计|713,654,844.21|679,251,969.85|
|负债和所有者权益总计|1,332,740,233.88|1,108,661,075.33|

法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：毕松羚 会计机构负责人：崔玲
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|119,183,363.22|95,443,665.41|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|21,395,976.58|27,778,434.03|
|应收账款|186,311,076.28|129,664,345.88|
|预付款项|21,204,323.72|12,924,752.24|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|119,716,338.42|149,751,443.11|

||||
|-|-|-|
|存货|127,188,851.00|105,864,156.45|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|16,083,900.11|10,427,102.80|
|流动资产合计|611,083,829.33|531,853,899.92|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|8,500,000.00|8,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|90,725,790.05|30,831,991.80|
|投资性房地产|||
|固定资产|223,728,267.09|225,615,743.98|
|在建工程|305,033,842.44|174,675,238.52|
|工程物资|3,205,207.29|19,104,623.37|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|57,786,505.63|58,412,002.17|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,019,112.00|236,591.34|
|递延所得税资产|1,860,363.93|1,321,422.96|
|其他非流动资产|14,371,173.10|42,839,229.29|
|非流动资产合计|707,230,261.53|561,536,843.43|
|资产总计|1,318,314,090.86|1,093,390,743.35|
|流动负债：|||
|短期借款|153,000,000.00|156,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,500,000.00||
|应付账款|123,701,708.69|93,826,558.77|
|预收款项|10,628,105.11|16,305,446.18|
|应付职工薪酬|12,118,977.80|11,635,716.43|
|应交税费|4,148,163.63|1,326,223.18|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|43,877,734.93|2,266,343.52|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|20,000,000.00|15,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|394,974,690.16|296,360,288.08|
|非流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|长期借款|173,000,000.00|80,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,593,700.10|7,236,000.08|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|183,593,700.10|87,236,000.08|
|负债合计|578,568,390.26|383,596,288.16|
|所有者权益：|||
|股本|119,064,000.00|95,560,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|209,263,084.81|189,751,155.81|
|减：库存股|41,577,600.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,339,527.48|1,880,752.85|
|盈余公积|58,278,544.11|58,278,544.11|
|未分配利润|393,378,144.20|364,324,002.42|
|所有者权益合计|739,745,700.60|709,794,455.19|
|负债和所有者权益总计|1,318,314,090.86|1,093,390,743.35|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|424,189,709.98|312,959,960.59|
|其中：营业收入|424,189,709.98|312,959,960.59|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|387,319,638.32|285,064,310.21|
|其中：营业成本|327,775,092.79|240,942,209.52|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||

||||
|-|-|-|
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,684,100.78|4,503,699.63|
|销售费用|13,968,082.97|11,320,051.23|
|管理费用|36,145,031.12|21,656,976.02|
|财务费用|2,284,733.79|5,383,825.85|
|资产减值损失|4,462,596.87|1,257,547.96|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||2,199,778.12|-24,856.83|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||1,766,487.16|-24,856.83|
|业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”|||
|||-19,185.72|
|号填列）|||
|其他收益|1,715,815.73|130,999.98|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|40,785,665.51|27,982,607.81|
|加：营业外收入|142,078.39|5,536,649.76|
|减：营业外支出|892,332.40|232,166.60|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||40,035,411.50|33,287,090.97|
|填列）|||
|减：所得税费用|6,225,613.15|5,216,016.62|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|33,809,798.35|28,071,074.35|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||33,809,798.35|28,071,074.35|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|32,000,891.74|28,061,046.83|
|少数股东损益|1,808,906.61|10,027.52|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||

||||
|-|-|-|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|33,809,798.35|28,071,074.35|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||32,000,891.74|28,061,046.83|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||1,808,906.61|10,027.52|
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2791|0.2447|
|（二）稀释每股收益|0.2773|0.2447|

法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：毕松羚 会计机构负责人：崔玲
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|390,732,134.44|292,426,849.43|
|减：营业成本|306,763,381.53|224,452,712.41|
|税金及附加|1,838,071.10|3,710,297.63|
|销售费用|11,720,306.17|10,146,412.91|
|管理费用|29,570,139.91|18,528,447.31|
|财务费用|1,122,561.02|3,662,816.39|
|资产减值损失|3,592,939.81|562,501.29|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||-2,273,530.79|-24,856.83|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||-2,706,821.75|-24,856.83|
|企业的投资收益|||

|||||
|-|-|-|-|
|资产处置收益（损失以“-|”|||
||||-19,185.72|
|号填列）||||
|其他收益||1,482,868.48|130,999.98|
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||
|||35,334,072.59|31,450,618.92|
|列）||||
|加：营业外收入||140,678.38|4,712,851.36|
|减：营业外支出||892,196.38|232,166.60|
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||
|||34,582,554.59|35,931,303.68|
|号填列）||||
|减：所得税费用||5,528,412.81|5,308,432.13|
|四、净利润（净亏损以“－”号填||||
|||29,054,141.78|30,622,871.55|
|列）||||
|（一）持续经营净利润（净亏||||
|损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏||||
|损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益||||
|的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计||||
|划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单||||
|位不能重分类进损益的其他综合收||||
|益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的||||
|其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单||||
|位以后将重分类进损益的其他综合||||
|收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公||||
|允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分||||
|类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的||||
|有效部分||||
|5.外币财务报表折算差||||
|额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||29,054,141.78|30,622,871.55|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||327,204,662.63|330,209,952.96|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|3,866,089.65|337,944.36|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||2,312,974.28|9,136,739.28|
|金|||
|经营活动现金流入小计|333,383,726.56|339,684,636.60|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||265,086,845.19|259,258,638.74|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||43,516,005.56|37,173,403.07|
|现金|||
|支付的各项税费|5,926,775.58|24,448,279.08|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||24,509,779.08|11,272,481.48|
|金|||
|经营活动现金流出小计|339,039,405.41|332,152,802.37|
|经营活动产生的现金流量净额|-5,655,678.85|7,531,834.23|

||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|433,290.96||
|处置固定资产、无形资产和其|||
|||157,707.87|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||45,000,000.00||
|金|||
|投资活动现金流入小计|45,433,290.96|157,707.87|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||81,893,220.69|24,118,901.85|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,600,620.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||55,000,000.00||
|金|||
|投资活动现金流出小计|139,493,840.69|24,118,901.85|
|投资活动产生的现金流量净额|-94,060,549.73|-23,961,193.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|41,577,600.00||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|216,000,000.00|232,380,222.14|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||17,489,137.77|5,000,000.00|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|275,066,737.77|237,380,222.14|
|偿还债务支付的现金|124,500,000.00|64,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||7,858,712.03|3,490,722.84|
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||14,464,787.58|8,410,439.44|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|146,823,499.61|76,001,162.28|
|筹资活动产生的现金流量净额|128,243,238.16|161,379,059.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||371,433.06|-112,043.51|
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|28,898,442.64|144,837,656.60|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||87,487,610.54|40,532,248.56|
|额|||

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|116,386,053.18|185,369,905.16|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||306,840,587.59|317,084,676.31|
|金|||
|收到的税费返还|246,741.20|337,944.36|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||39,174,599.66|12,764,893.80|
|金|||
|经营活动现金流入小计|346,261,928.45|330,187,514.47|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||241,508,837.43|235,801,955.56|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||36,230,457.56|31,572,535.86|
|现金|||
|支付的各项税费|5,101,476.10|23,642,465.50|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||30,959,222.58|31,751,829.53|
|金|||
|经营活动现金流出小计|313,799,993.67|322,768,786.45|
|经营活动产生的现金流量净额|32,461,934.78|7,418,728.02|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|433,290.96||
|处置固定资产、无形资产和其|||
|||157,707.87|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||45,000,000.00||
|金|||
|投资活动现金流入小计|45,433,290.96|157,707.87|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||70,965,213.30|22,722,084.58|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|62,600,620.00||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||55,000,000.00||
|金|||
|投资活动现金流出小计|188,565,833.30|22,722,084.58|
|投资活动产生的现金流量净额|-143,132,542.34|-22,564,376.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|41,577,600.00||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|216,000,000.00|226,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||17,489,137.77|5,000,000.00|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|275,066,737.77|231,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|121,000,000.00|61,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||7,357,468.29|3,055,255.54|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||14,464,787.58|8,410,439.44|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|142,822,255.87|72,465,694.98|
|筹资活动产生的现金流量净额|132,244,481.90|158,534,305.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||323,475.75|-67,442.60|
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|21,897,350.09|143,321,213.73|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||82,843,227.64|39,387,321.14|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|104,740,577.73|182,708,534.87|

7、合并所有者权益变动表
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||95,5|||||||||||||
||||||190,9|||2,348|58,27||328,1|4,011,|679,2|
|一、上年期末余|60,0|||||||||||||
||||||36,47|||,624.|8,544||16,55|764.2|51,96|
|额|00.0|||||||||||||
||||||6.74|||86|.11||9.93|1|9.85|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||95,5|||||||||||||
||||||190,9|||2,348|58,27||328,1|4,011,|679,2|
|二、本年期初余|60,0|||||||||||||
||||||36,47|||,624.|8,544||16,55|764.2|51,96|
|额|00.0|||||||||||||
||||||6.74|||86|.11||9.93|1|9.85|
||0|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||23,5|||||||
|三、本期增减变||19,28|41,57|-845,|32,00|2,036|34,40|
||04,0|||||||
|动金额（减少以||4,519|7,600|252.9|0,891|,315.|2,874|
||00.0|||||||
|“－”号填列）||.66|.00|9|.74|95|.36|
||0|||||||
||||||32,00|1,808|33,80|
|（一）综合收益||||||||
||||||0,891|,906.|9,798|
|总额||||||||
||||||.74|61|.35|
||3,66|39,12|41,57||||1,438|
|（二）所有者投||||||227,4||
||0,00|8,519|7,600||||,329.|
|入和减少资本||||||09.34||
||0.00|.66|.00||||00|
||3,66|37,91|||||41,57|
|1．股东投入的||||||||
||0,00|7,600|||||7,600|
|普通股||||||||
||0.00|.00|||||.00|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||1,438|41,57||||-40,1|
|入所有者权益||,329.|7,600||||39,27|
|的金额||00|.00||||1.00|
|||-227,||||||
|||||||227,4||
|4．其他||409.3||||||
|||||||09.34||
|||4||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
||19,8|||||||
|||-19,8||||||
|（四）所有者权|44,0|||||||
|||44,00||||||
|益内部结转|00.0|||||||
|||0.00||||||
||0|||||||
||19,8|||||||
|1．资本公积转||-19,8||||||
||44,0|||||||
|增资本（或股||44,00||||||
||00.0|||||||
|本）||0.00||||||
||0|||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||-845,|||||-845,|
|（五）专项储备||||252.9|||||252.9|
|||||9|||||9|
|||||2,987|||||2,987|
|1．本期提取||||,322.|||||,322.|
|||||90|||||90|
|||||3,832|||||3,832|
|2．本期使用||||,575.|||||,575.|
|||||89|||||89|
|（六）其他||||||||||
||119,|||||||713,654,844.21||
|||210,2|41,57|1,503|58,27|360,1|6,048|||
|四、本期期末余|064,|||||||||
|||20,99|7,600|,371.|8,544|17,45|,080.|||
|额|000.|||||||||
|||6.40|.00|87|.11|1.67|16|||
||00|||||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||95,5|||||||||||||
||||||190,9||||53,10||291,7|3,707|635,0|
|一、上年期末余|60,0|||||||||||||
||||||36,47||||3,059||47,57|,525.|54,63|
|额|00.0|||||||||||||
||||||6.74||||.02||0.84|31|1.91|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||95,5|||||||||||||
||||||190,9||||53,10||291,7|3,707|635,0|
|二、本年期初余|60,0|||||||||||||
||||||36,47||||3,059||47,57|,525.|54,63|
|额|00.0|||||||||||||
||||||6.74||||.02||0.84|31|1.91|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变||||||||2,348|5,175||36,36||44,19|
|||||||||||||304,2||
|动金额（减少以||||||||,624.|,485.||8,989.||7,337|
|||||||||||||38.90||
|“－”号填列）||||||||86|09||09||.94|
||||||||||||46,32||46,62|
|（一）综合收益||||||||||||304,2||
||||||||||||2,474.||6,713|
|总额||||||||||||38.90||
||||||||||||18||.08|

||||||
|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投|||||
|入和减少资本|||||
|1．股东投入的|||||
|普通股|||||
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
|4．其他|||||
|||5,175|-9,95|-4,77|
|（三）利润分配||,485.|3,485.|8,000|
|||09|09|.00|
|||5,175|-5,17||
|1．提取盈余公|||||
|||,485.|5,485.||
|积|||||
|||09|09||
|2．提取一般风|||||
|险准备|||||
||||-4,77|-4,77|
|3．对所有者（或|||||
||||8,000.|8,000|
|股东）的分配|||||
||||00|.00|
|4．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
||2,348|||2,348|
|（五）专项储备|,624.|||,624.|
||86|||86|
||5,427|||5,427|
|1．本期提取|,999.|||,999.|
||30|||30|
||3,079|||3,079|
|2．本期使用|,374.|||,374.|
||44|||44|
|（六）其他|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||95,5|||||||
|||190,9|2,348|58,27|328,1|4,011|679,2|
|四、本期期末余|60,0|||||||
|||36,47|,624.|8,544|16,55|,764.|51,96|
|额|00.0|||||||
|||6.74|86|.11|9.93|21|9.85|
||0|||||||

8、母公司所有者权益变动表
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||95,56||||189,75|||||364,3|709,79|
|一、上年期末余||||||||1,880,7|58,278,|||
||0,000.||||1,155.8|||||24,00|4,455.1|
|额||||||||52.85|544.11|||
||00||||1|||||2.42|9|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||95,56||||189,75|||||364,3|709,79|
|二、本年期初余||||||||1,880,7|58,278,|||
||0,000.||||1,155.8|||||24,00|4,455.1|
|额||||||||52.85|544.11|||
||00||||1|||||2.42|9|
|三、本期增减变|23,50|||||||||29,05||
||||||19,511,|41,577,||-541,22|||29,951,|
|动金额（减少以|4,000.|||||||||4,141.||
||||||929.00|600.00||5.37|||245.41|
|“－”号填列）|00|||||||||78||
|||||||||||29,05||
|（一）综合收益|||||||||||29,054,|
|||||||||||4,141.||
|总额|||||||||||141.78|
|||||||||||78||
||3,660,|||||||||||
|（二）所有者投|||||39,355,|41,577,|||||1,438,3|
||000.0|||||||||||
|入和减少资本|||||929.00|600.00|||||29.00|
||0|||||||||||
||3,660,|||||||||||
|1．股东投入的|||||37,917,||||||41,577,|
||000.0|||||||||||
|普通股|||||600.00||||||600.00|
||0|||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
||||||1,438,3|41,577,|||||-40,139|
|入所有者权益||||||||||||
||||||29.00|600.00|||||,271.00|
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公|||||||||
|积|||||||||
|2．对所有者（或|||||||||
|股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
||19,84||||||||
|（四）所有者权||-19,844|||||||
||4,000.||||||||
|益内部结转||,000.00|||||||
||00||||||||
|1．资本公积转|19,84||||||||
|||-19,844|||||||
|增资本（或股|4,000.||||||||
|||,000.00|||||||
|本）|00||||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|||||-541,22||||-541,22|
|（五）专项储备|||||||||
|||||5.37||||5.37|
|||||2,481,5||||2,481,5|
|1．本期提取|||||||||
|||||09.04||||09.04|
|||||3,022,7||||3,022,7|
|2．本期使用|||||||||
|||||34.41||||34.41|
|（六）其他|||||||||
||119,0|209,26||||393,3|739,745,700.60||
|四、本期期末余|||41,577,|1,339,5|58,278,||||
||64,00|3,084.8||||78,14|||
|额|||600.00|27.48|544.11||||
||0.00|1||||4.20|||

单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||95,56||||189,75|||||322,5|660,93|
|一、上年期末余|||||||||53,103,|||
||0,000.||||1,155.8|||||22,63|6,851.4|
|额|||||||||059.02|||
||00||||1|||||6.60|3|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||95,56||||189,75|||||322,5|660,93|
|二、本年期初余|||||||||53,103,|||
||0,000.||||1,155.8|||||22,63|6,851.4|
|额|||||||||059.02|||
||00||||1|||||6.60|3|

||||||
|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变|||41,80||
||1,880,7|5,175,4||48,857,|
|动金额（减少以|||1,365.||
||52.85|85.09||603.76|
|“－”号填列）|||82||
||||51,75||
|（一）综合收益||||51,754,|
||||4,850.||
|总额||||850.91|
||||91||
|（二）所有者投|||||
|入和减少资本|||||
|1．股东投入的|||||
|普通股|||||
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
|4．其他|||||
||||-9,95||
|||5,175,4||-4,778,|
|（三）利润分配|||3,485.||
|||85.09||000.00|
||||09||
||||-5,17||
|1．提取盈余公||5,175,4|||
||||5,485.||
|积||85.09|||
||||09||
||||-4,77||
|2．对所有者（或||||-4,778,|
||||8,000.||
|股东）的分配||||000.00|
||||00||
|3．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
||1,880,7|||1,880,7|
|（五）专项储备|||||
||52.85|||52.85|
||4,681,8|||4,681,8|
|1．本期提取|||||
||93.35|||93.35|
||2,801,1|||2,801,1|
|2．本期使用|||||
||40.50|||40.50|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||
||95,56|189,75|||364,3|709,79|
|四、本期期末余|||1,880,7|58,278,|||
||0,000.|1,155.8|||24,00|4,455.1|
|额|||52.85|544.11|||
||00|1|||2.42|9|

山东赫达股份有限公司
2018年 1-6月财务报表附注
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、公司概况
山东赫达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 1992年 12月 7日，营业执照统一社会信用代码为91370300164367239P。公司注册资本为 11,906.40万元。
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
（2）公司的业务性质和主要经营活动
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的规定，公司所处的纤维素醚行业属于化学原料和化学制品制造业（分类代码C26）。
公司经营范围：化工防腐设备、换热器设备、金属结构件的制造、销售、安装；机械设备及电器的安装；水溶性高分子化合物系列产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品添加剂的生产、销售（凭许可证经营）；副产品工业盐、硫酸铵的销售；资格证书范围内自营进出口业务。
（3）控股股东以及实际控制人的名称
公司的共同控制人系毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2018年8月22日经公司董事会批准报出。
2、合并报表范围
截止2018年6月30日，公司拥有合并财务报表范围内子公司烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）和山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般
为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金
融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当
期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确期末公允价值的确定方法 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万以上的款项。
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试方法
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提坏账准备
应收出口退税 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款单项计提坏账准备的理由
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间坏账准备的计提方法
差额确认。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。其中周转材料包括低值易耗品和包装物。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|10-20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债的确认和计量
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有
利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定销售收入的确认时点：
①国内销售
A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收取货款的凭据时确认收入的实现。
B、石墨设备类产品，公司不负责现场安装、仅提供安装技术指导，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的凭据时确认收入的实现。
②国外销售
根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船后已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，此时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
26、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
28、租赁
（1）经营租赁
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）资产证券化业务
本公司将部分应收款项(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
（2）套期会计
①套期保值的分类：
A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
A.在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
B.该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
③套期会计处理方法：
A.公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
B.现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
C.境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（3）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入
资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本期内未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本期内未发生会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|实际缴纳的流转税|
|应纳税所得额|
|实际缴纳的流转税|
|实际缴纳的流转税|
|实际缴纳的流转税|

说明：
（1）公司出口产品中的双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊及己二酸二酰肼产品实行“免、抵、退”税政策，出口退税率分别为13%、13%和9%。
（2）根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）：自 2018年 5月 1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（3）不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税税种说明 所得税税率
山东赫达股份有限公司 15%
烟台福川化工有限公司 25%
山东赫尔希胶囊有限公司 25%
2、税收优惠政策及依据：
（1）企业所得税税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科字[2016]42号《关于济南东方结晶器有限公司等 270家企业通过2015年高新技术企业复审的通知》，公司通过2015年高新技术企业复审，资格有效期3年，目前公司正在进行高新技术企业再申报工作， 2018年 1-6月份公司按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠
公司出口产品中的双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊及己二酸二酰肼产品实行“免、抵、退”税政策，出口退税率分别为13%、13%和9%。
五、合并财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|98,235.22|
|116,287,817.96|
|14,442,785.49|
|130,828,838.67|

（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|13,000,000.00|
|1,442,785.49|
|14,442,785.49|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|13,000,000.00|

||
|-|
|期末余额|
|1,442,785.49|
|14,442,785.49|

注释2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|20,467,057.58|
|1,478,919.00|
|21,945,976.58|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|92,568,614.30|
|92,568,614.30|

（3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

（4）期末公司无质押的应收票据。
注释3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,441,000.00|0.67|864,600.00|60.00|
|211,423,030.08|98.36|12,285,463.84|5.81|

|||||
|-|-|-|-|
|2,085,087.75|0.97|1,697,911.04|81.43|
|214,949,117.83|100.00|14,847,974.88|6.91|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,441,000.00|1.09|864,600.00|60.00|
|128,392,402.38|97.33|7,707,921.91|6.00|
|2,085,087.75|1.58|1,697,911.04|81.43|
|131,918,490.13|100.00|10,270,432.95|7.79|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018年6月30日
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1,441,000.00|864,600.00|60.00|
|1,441,000.00|864,600.00|60.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
||坏账准备|
|201,685,981.03|10,084,299.05|
|1,326,349.62|132,634.96|
|6,216,629.93|1,243,325.98|
|1,441,504.50|432,451.35|
|719,625.00|359,812.50|
|32,940.00|32,940.00|
|32,940.00211,423,030.08|12,285,463.84|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|

||||
|-|-|-|
|834,400.00|834,400.00|100.00|
|230,819.00|230,819.00|100.00|
|51,926.96|51,926.96|100.00|
|967,941.79|580,765.08|60.00|
|2,085,087.75|1,697,911.04|81.43|

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,577,541.93元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|27,610,621.06|12.85|
|19,230,486.24|8.95|
|6,646,400.00|3.09|
|6,424,123.11|2.99|
|6,187,579.66|2.88|
|66,099,210.07|30.76|

注释4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|21,269,626.33|99.35|13,071,132.38|
|117,000.00|0.55|11,066.55|
|21,629.04|0.10|55,625.66|
|21,408,255.37|100.00|13,137,824.59|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,194,023.73|
|3,238,777.38|
|2,919,958.73|
|2,427,579.00|
|1,710,023.06|
|15,490,361.90|

注释5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,196,874.75|100.00|216,711.24|18.11|
|1,196,874.75|100.00|216,711.24|18.11|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,666,250.14|99.26|280,790.04|10.53|
|20,000.00|0.74|20,000.00|100.00|
|2,686,250.14|100.00|300,790.04|11.20|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|817,912.50|40,895.63|
|224,140.71|22,414.07|
|1,775.00|355.00|
|153,046.54|153,046.54|
|1,196,874.75|216,711.24|

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回的坏账准备金额64,078.80元。
（3）本期实际核销的其他应收。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|525,710.50|
|374,637.50|
|296,526.75|
|1,196,874.75|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|借款|217,687.50|1年以内|18.19|
|代垫款项|198,889.62|1年以内|16.62|
|保证金|150,000.00|1-2年|12.53|
|保证金|98,157.96|1年以内|8.20|
|保证金|89,489.54|5年以上|7.48|
||754,224.62||63.02|

注释6、存货
（1）存货类别明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|35,622,475.49||35,622,475.49|31,118,969.08|312,653.65|
|2,750,833.71||2,750,833.71|4,796,613.19|81,973.02|
|111,588,817.47|248,583.40|111,340,234.07|92,279,010.41|453,276.11|
|149,962,126.67|248,583.40|149,713,543.27|128,194,592.68|847,902.78|

（2）存货跌价准备
①增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|312,653.65|||46,235.67|266,417.98||
|81,973.02||||81,973.02||
|453,276.11|||4,630.59|200,062.12||
|847,902.78|||50,866.26|548,453.12||

②本期计提、转销情况说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|所生产的产成品可变现净值低于成本|
|所生产的产成品可变现净值低于成本|
|可变现净值低于成本|

（3）存货抵押情况详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产”。
注释7、其他流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|9,613,461.85|16,521,901.83|
|10,000,000.00||
|19,613,461.85|16,521,901.83|

说明：其他流动资产质押情况详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的
资产”。
注释8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,500,000.00||8,500,000.00|8,500,000.00||
|8,500,000.00||8,500,000.00|8,500,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|8,500,000.00|||
|8,500,000.00|||

续
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|||||(%)1.60|
|||||1.60|

注释9、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益（损失）|其他综合收益调整|
||2,345,940.00||-2,345,940.00||

||||
|-|-|-|
||2,345,940.00|-2,345,940.00|
|137,312.73|254,680.00|-360,881.75|
|137,312.73|254,680.00|-360,881.75|
|137,312.73|2,600,620.00|-2,706,821.75|

续
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动||期末余额|本期计提减值准备|
|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|||31,110.98||
|||31,110.98||
|||31,110.98||

说明：
（1）Shandong Head EuropeB.V.2018年1-6月净利润798,406.72元，其他综合收益-269,115.45元，综合收益总额529,291.27元，按照本公司对其持股比例应确认投资收益 264,645.64元，但公司与其存在未实现内部交易损益（顺流交易）按照持股比例计算的金额为 3,330,583.84元，按照会计准则规定，该长期股权投资账面价值减记至零为限，本期增减变动处“权益法下确认的投资收益（损失）”也为零。
（2）2017年 12月 19日，经公司第七届董事会第四次会议审议通过《关于向合资公司赫达欧洲公司增资的议案》，同意与 Fanalone B.V.(Fanalone私营有限责任公司）共同向合资公司 Shandong Head EuropeB.V.（山东赫达欧洲私营有限责任公司）（以下简称“赫达欧洲公司”）增资60万欧元。公司与 Fanalone B.V.(Fanalone私营有限责任公司）分别向赫达欧洲公司增资 30万欧元，增资后公司出资额为 30.0001万欧元，持有赫达
欧洲公司股份比例为50%，公司持股比例不变。2018年1月25日，公司对赫达欧洲公
司实际出资30万欧元。
（3）2018年4月26日，公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于向合资公司赫达美国公司增资 16万美元的议案》，同意与 Michael Chen共同向合资公司 SD HEADUSA.LLC（以下简称“赫达美国公司”）增资 40万美元，其中，公司出资 16万美元， Michael Chen出资24万美元。增资后，赫达美国公司注册资本为50万美元，其中，Michael Chen出资额 30万美元，持有赫达美国公司股份比例为60%，公司出资额为 20万美元，持有赫达美国公司股份比例为40%，公司持股比例不变。2018年 5月 30日，公司对赫达美国公司实际出资4万美元，累计实际出资8万美元。
注释10、固定资产
（1）固定资产类别
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|151,974,738.52|436,176,050.77|8,330,223.22|6,035,891.98|
|624,475.29|11,635,949.59|32,478.63|1,441,558.91|
||1,664,516.46|32,478.63|1,441,558.91|
|624,475.29|9,971,433.13|||
|611,704.00||||
|611,704.00||||
|151,987,509.81|447,812,000.36|8,362,701.85|7,477,450.89|
|40,518,667.56|205,585,834.51|5,811,753.35|3,816,640.17|
|3,403,112.31|16,748,212.25|420,315.18|627,465.22|
|3,403,112.31|16,748,212.25|420,315.18|627,465.22|

|||||
|-|-|-|-|
|43,921,779.87|222,334,046.76|6,232,068.53|4,444,105.39|
|335,207.47|2,945,448.86|||
|335,207.47|2,945,448.86|||
|107,730,522.47|222,532,504.74|2,130,633.32|3,033,345.50|
|111,120,863.49|227,644,767.40|2,518,469.87|2,219,251.81|

注：账面原值其他减少为工程决算调整。
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|502,861.58|152,568.27|335,207.47|15,085.84|
|10,570,408.92|6,885,934.25|2,945,448.86|739,025.81|
|11,073,270.50|7,038,502.52|3,280,656.33|754,111.65|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|67,328,748.93|

（4）固定资产抵押情况详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产”。
注释11、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|11,159,363.76||
|303,276,639.63||
|5,219,429.30||

||
|-|
|319,655,432.69|

期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|9,617,787.95||
|164,088,408.21||
|12,979,239.57||
|186,685,435.73||

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|其他减少|
|7,385.01|9,617,787.95|1,541,575.81|||
|36,283.00|164,088,408.21|139,188,231.42|||
||173,706,196.16|140,729,807.23|||

续
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|89.39|89.39|2,530,768.56||4.75|
|83.59|83.59|5,613,495.36|3,382,131.95|4.75|
|||8,144,263.92|3,382,131.95||

（3）在建工程抵押情况详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产”。
注释12、工程物资
（1）工程物资类别
||
|-|
|期末余额|
|3,264,301.44|
|3,264,301.44|

（2）资产负债表日，未发现工程物资存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释13、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件使用权|
|103,504,700.50|1,007,080.95|
||181,153.63|
||181,153.63|
|103,504,700.50|1,188,234.58|
|10,213,417.35|411,588.95|
|1,050,585.40|139,917.39|
|1,050,585.40|139,917.39|
|11,264,002.75|551,506.34|
|92,240,697.75|636,728.24|
|93,291,283.15|595,492.00|

（2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）资产负债表日，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）无形资产抵押情况详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产”。
注释14、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|447,528.95|||
|447,528.95|||

（2）资产负债表日，未发现商誉存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|88,495.40||88,495.40||
|148,096.00||9,984.00||
|71,827.38||17,956.74||
||1,980,000.00|99,000.00||
|308,418.78|1,980,000.00|215,436.14||

注释16、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|18,593,925.85|3,408,238.84|14,699,782.10|
|3,230,549.06|484,582.36|644,471.20|
|863,696.81|129,554.52|1,492,029.67|
|22,688,171.72|4,022,375.72|16,836,282.97|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|23,967,153.19|
|23,967,153.19|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末余额|
|1,429,377.19|
|4,393,032.14|
|1,998,850.78|
|6,864,156.36|
|3,553,401.24|
|5,728,335.48|
|23,967,153.19|

注释17、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|21,850,687.24|
|21,850,687.24|

注释18、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|73,000,000.00|
|60,000,000.00|
|20,000,000.00|
|153,000,000.00|

短期借款分类说明：
注1：抵押保证借款系存货抵押和由毕心德、杨爱菊提供担保取得借款，详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产（2）”和“附注九、5、关联交易情况（2）”；
注2：保证借款系由毕心德、杨爱菊、毕于东、毕文娟提供担保，详见“附注九、5、关联交易情况（2）”。
注释19、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|27,500,000.00|
|27,500,000.00|

注释20、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|91,114,059.74|
|45,609,624.79|
|136,723,684.53|

（2）期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
注释21、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|11,094,074.18|
|11,094,074.18|

（2）重要的账龄超过1年的预收账款
||
|-|
|期末余额|
|2,535,960.00|
|2,535,960.00|

注释22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,192,430.96|41,262,919.47|39,967,983.04|
||3,559,863.77|3,559,863.77|
|13,192,430.96|44,822,783.24|43,527,846.81|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,933,963.26|34,408,533.45|33,859,683.69|
||1,543,517.64|1,543,517.64|
||1,660,506.83|1,660,506.83|
||1,298,542.81|1,298,542.81|

||||
|-|-|-|
||175,393.53|175,393.53|
||186,570.49|186,570.49|
||2,125,222.10|2,125,222.10|
|6,258,467.70|1,525,139.45|779,052.78|
|13,192,430.96|41,262,919.47|39,967,983.04|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||3,328,502.25|3,328,502.25|
||127,937.03|127,937.03|
||103,424.49|103,424.49|
||3,559,863.77|3,559,863.77|

注释23、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|3,879,023.36|
|137,145.73|
|411,628.07|
|819,533.45|
|77,945.40|
|9,495.00|
|10,800.33|
|5,345,571.34|

注释24、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|940,000.00|
|1,250,678.33|
|209,016.99|
|41,577,600.00|
|43,977,295.32|

注释25、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|29,800,000.00|
|29,800,000.00|

注释26、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|183,400,000.00|
|183,400,000.00|

长期借款分类说明：
注1：抵押保证借款系以固定资产、在建工程及无形资产抵押和由毕心德提供担保和股权质押担保取得借款，详见“附注五、注释48、所有权或使用权受到限制的资产（3）”和“附注九、5、关联交易情况（2）”。
其他说明：上述借款年利率为4.75%。
注释27、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|9,536,000.08|3,488,700.00|130,999.98|12,893,700.10|
|1,492,029.67|863,696.81|1,492,029.67|863,696.81|
|11,028,029.75|4,352,396.81|1,623,029.65|13,757,396.91|

注：公司在编制合并报表时，把合营公司未实现利润中应予抵销的相应份额超过长期股权投资账面价值的部分确认为递延收益。
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当前损益金额|其他变动|期末余额|
|5,500,000.00||||5,500,000.00|
|195,000.00||15,000.00||180,000.00|
|1,125,000.00||90,000.00||1,035,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|700,000.00|||700,000.00|
|416,000.08||25,999.98|390,000.10|
|1,600,000.00|||1,600,000.00|
||3,488,700.00||3,488,700.00|
|9,536,000.08|3,488,700.00|130,999.98|12,893,700.10|

说明：
（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发展专项补助资金550万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业发展专项资金 30万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、设施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月 13日和 2014年 4月 2日收到 2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金 60万元和 120万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产机研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于 2015年 9月 25日收到技术改造项目补助 70万元和节能降耗专项资金 52万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量系统优化技术改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于 2016年 6月 29日收到 2016年度省级
工业提质增效升级专项资金补助160万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其
确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资
产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（6）根据淄财企指【2017】189号文，公司于2018年2月22日收到 2017年“工业强市 30条”政策财政扶持资金 3,488,700.00元，用于 20000吨纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注释28、股本
（1）明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|95,560,000.00|3,660,000.00||19,844,000.00||23,504,000.00|

（2）股本变动情况说明.
1.2018年5月18日，根据公司股东大会决议，公司向毕松羚、谭在英等85名激励对象定向发行人民币 A股普通股限制性股票 366万股，每股面值 1元，授予价格为11.36元/股。公司股本变更为9,922万元。2018年6月1日山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具和信验字（2018）第000082号《验资报告》验证确认。
2.根据公司股东大会决议，公司以 9,922万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，转增股本1,984.40万股，转增后公司股本由9,922万元变更为11,906.40万元。
注释29、资本公积
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|185,027,667.74|37,917,600.00|20,071,409.34|
|5,908,809.00|1,438,329.00||
|190,936,476.74|39,355,929.00|20,071,409.34|

（2）资本公积变动情况说明
1、本期资本公积（股本溢价）增加系 2018年 5月 18日，根据公司股东大会决
议，公司向毕松羚、谭在英等 85名激励对象定向发行人民币 A股普通股限制性股票 366万股，每股面值1元，授予价格为11.36元/股。截至2018年5月31日止，公司已收到毕松羚、谭在英等85名激励对象缴纳的新增股款人民币41,577,600.00元，其中新增注册资本3,660,000.00元，计入资本公积 37,917,600.00元。
2、本期资本公积（其他资本公积）增加1,438,329.00元，系将股权激励发行的权益工具在授予日的公允价值分摊计入成本费用，本期分摊金额为 1,438,329.00元。
3、本期资本公积（股本溢价）减少系（1）2018年 5月 20日，根据公司 2017年年度权益分派方案，以公司总股本 99,220,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。转增后公司总股本增加19,844,000.00元，资本公积相应减少19,844,000.00元。（2）本期公司因对赫尔希公司增资，导致公司对子公司赫尔希公司持股比例由80%变为86.15%，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额-227,409.34调整资本公积（股本溢价）所致。
注释30、库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||41,577,600.00||
||41,577,600.0041,577,600.00||

说明：本期库存股增加41,577,600.00元，主要系2018年5月 18日，根据公司2017年度股东大会决议，公司向毕松羚、谭在英等 85名激励对象定向发行人民币 A股普通股限制性股票 366万股，每股面值 1元，授予价格为 11.36元/股。按照规定在期末就回购义务确认库存股 41,577,600.00元。
注释31、专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,348,624.86|2,987,322.90|3,832,575.89|
|2,348,624.86|2,987,322.90|3,832,575.89|

注释32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|54,225,891.51|||

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|4,052,652.60|||
|58,278,544.11|||

注释33、未分配利润
||
|-|
|本期|
|328,116,559.93|
|328,116,559.93|
|32,000,891.74|
|360,117,451.67|

注释34、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|423,968,459.32|327,743,600.11|312,959,960.59|
|221,250.66|31,492.68||
|424,189,709.98|327,775,092.79|312,959,960.59|

注释35、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,639,066.80|
|765,832.09|
|230,322.89|
|7,020.00|

||
|-|
|20,259.00|
|21,600.00|
|2,684,100.78|

注释36、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|155,091.48|
|736,929.30|
|3,905,027.90|
|131,591.07|
|137,041.99|
|7,058,796.25|
|952,848.62|
|460,306.14|
|290,450.22|
|140,000.00|
|13,968,082.97|

注释37、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|581,371.99|
|12,618,252.71|
|1,896,275.45|
|1,190,502.79|
|61,301.09|
|538,680.81|
|278,805.08|
|50,338.44|
|703,810.78|
|1,629,070.41|
|1,398,767.22|
|837,714.69|
|14,242,715.36|
|68,128.83|

||
|-|
|27,940.80|
|21,354.67|
|36,145,031.12|

注释38、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,482,080.79|
|106,667.87|
|4,270,538.19|
|6,620,500.22|
|259,282.90|
|2,284,733.79|

注释39、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|4,513,463.13|
|-50,866.26|
|4,462,596.87|

注释40、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,766,487.16|
|359,751.24|
|73,539.72|
|2,199,778.12|

注释41、资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||19,185.72|
||-19,185.72|

注释42、其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|15,000.00|15,000.00|
|90,000.00|90,000.00|
|25,999.98|25,999.98|
|102,645.50||
|200,000.00||
|1,124,800.00||
|40,000.00||
|110,000.00||
|7,370.25||
|1,715,815.73|130,999.98|

注释43、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||5,399,524.80|
|142,078.39|137,124.96|
|142,078.39|5,536,649.76|

注释44、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|669,080.00|100,000.00|
|123,126.08|1,942.59|
|100,126.32|130,224.01|
|892,332.40|232,166.60|

注释45、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|6,804,838.50|
|-579,225.35|
|6,225,613.15|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 40,035,411.50按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,005,311.73子公司适用不同税率的影响 521,941.30调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 341,029.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,000.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,079,753.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
1,432,083.87影响
税法规定的额外可扣除费用
其他
所得税费用 6,225,613.15注释46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|106,667.87|
|1,584,815.75|
|621,490.66|
|2,312,974.28|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|23,716,634.05|
|793,145.03|
|24,509,779.08|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|45,000,000.00|
|45,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金·
||
|-|
|本期发生额|
|55,000,000.00|
|55,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,600,437.77|
|4,888,700.00|
|17,489,137.77|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|14,464,787.58|
|14,464,787.58|

注释47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|33,809,798.35|
|4,462,596.87|
|21,199,104.96|
|1,190,502.79|
|116,436.14|
|-|
|4,127,149.11|
|-2,199,778.12|
|-579,225.35|

||
|-|
|-22,315,987.11|
|-76,712,661.66|
|32,222,638.14|
|-976,252.97|
|-5,655,678.85|
|116,386,053.18|
|87,487,610.54|
|28,898,442.64|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|116,386,053.18|
|98,235.22|
|116,287,817.96|
|116,386,053.18|

注释48、所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面净额 受限原因
信用证保证金
货币资金 14,442,785.49
银行承兑汇票保证金
其他流动资产 10,000,000.00 设定质押
存货 20,000,000.00 设定抵押
||
|-|
|48,997,102.52|
|63,043,898.63|
|4,136,234.43|
|160,620,021.07|

（1）货币资金受到限制的说明详见“附注五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金”。
（2）其他流动资产情况说明：
公司将招商银行股份有限公司淄博周村支行6月22日购买的6个月结构性存款1,000万元全额质押办理6个月银行承兑汇票。
（3）存货受到限制的说明
2017年 12月 13日，公司与中国银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为 2017年淄周中银高抵字 132号《最高额动产抵押合同》，以存货抵押为本公司自 2017年 12月 13日至 2018年 12月 31日从该行取得的最高额 4,000万元借款提供抵押担保。截止 2018年 6月 30日，该合同项下的借款余额为 2,000万元，用于抵押的存货价值 2,000万元。
（4）固定资产、在建工程和无形资产受到限制的说明
2015年 2月 25日，公司之子公司赫尔希公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博分行签订编号为 ZD5101201500000006号《最高额抵押合同》，以土地（土地权属证明：淄国用（2015）第D00353号，账面价值898.41万元）为从该行取得的3,000万元长期借款提供抵押担保，借款期限为 2015年2月25日至2020年2月 24日。截止2018年6月 30日，该项合同下借款的余额为2,020万元。
2017年 6月 21日，公司与招商银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为（DX）招资-招行-合同2017第45-DYHT号《委托贷款抵押合同》，以土地（土地权属证明：淄国用（2012）第 D02087号，账面价值 3,903.49万元）和在建工程（在建工程权属证明：地字第370306-（2012）-43号、建字第370306-（2017）-08号，评估值754.02万元，抵押率100%，账面价值 4,899.71万元）为从该行取得的 10,000万元长期借款提供抵押担保，
抵押期限为2017年6月22日至2022年6月21日。截止2018年6月30日，该项合同下
借款的余额为9,000万元。
2018年 4月 1日，公司与中国工商银行股份有限公司周村支行签订编号为0160300051-2018年周村（抵）字0001《抵押借款合同》，以土地（土地权属证明：淄国用(2007)第 D02850号，淄国用（2012）第 D02086号，淄国用（2012）第 D02083号，账面价值 1,502.49万元）和固定资产(房产权属证明：淄房周字第 06-1043039号等，账面价值 413.62万元）；毕心德以其公司股权质押，质押合同编号为：0160300051-2018周村（质）字00001号。为从该行取得的15,000万元长期借款提供抵押担保，抵押期限为 2018年1月15日至2023年1月22日。截止2018年6月30日，该项合同下借款的余额为10,300万元。
注释49、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,385,807.02|6.6166|
|700,028.92|7.6515|
|12,940,146.02|6.6166|
|3,252,925.44|7.6515|
|95,486.50|6.6166|
|103,530.00|7.6515|

注释50、政府补助
政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|15,000.00|其他收益|
|90,000.00|其他收益|
|25,999.98|其他收益|
|102,645.50|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|1,124,800.00|其他收益|
|40,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|110,000.00|其他收益|
|7,370.25|其他收益|
|1,400,000.00|在建工程|
|3,115,815.73||

六、合并范围的变更
本期未发生合并范围变更。
七、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|莱阳|山东省烟台市莱阳市经济开发区汾河路41号|生产销售乙酸三甲酯、双丙酮丙烯酰胺|100.00||100.00|
|周村|山东省淄博市周村区赫达路1111号|卫生材料及医药用品制造|86.15||86.15|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分配的股利|
|13.85%|1,808,906.61||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|39,020,657.94|90,545,097.11|129,565,755.05|26,518,605.89|12,700,000.00|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

||||||
|-|-|-|-|-|
|30,398,907.98|83,995,377.02|114,394,285.00|76,635,463.93|17,700,000.00|

本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|37,097,449.64|10,288,328.09|10,288,328.09|

上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|12,864,420.53|50,137.57|50,137.57|

2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|荷兰|乌特勒支|贸易|50||
|美国|纽约|贸易|40||

（2）重要合营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额||
|Shandong HeadEurope B.V.|Shandong HeadEurope B.V.|
|33,014,837.58|25,708,360.04|
|3,242,032.37|610,639.21|
|753,611.54|1,231,468.22|
|33,768,449.12|26,939,828.26|
|23,025,360.54|23,920,509.80|
|2,825,255.16|322,656.31|
|25,850,615.70|24,243,166.11|
|7,917,833.41|2,696,662.14|
|3,958,916.70|1,348,331.07|

|||
|-|-|
|-3,958,916.70|-1,348,331.07|
|0.00|0.00|
|55,449,885.11|26,351,174.35|
|301,647.66||
|137,868.17||
|798,406.72|-337,872.64|
|-269,115.45|1,937.40|
|529,291.27|-335,935.24|

（3）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|SD HEAD USA. LLC|
|3,980,354.61|
|3,098,560.33|
|3,980,354.61|
|1,166,791.09|
|1,166,791.09|
|2,813,563.52|
|665,380.37|
|-634,269.39|
|31,110.98|
|5,324,504.82|
|5,952.64|

||
|-|
|286,247.39|
|97,528.77|
|383,776.16|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据基本全部为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
如2018年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外
币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释五、附注49、外币货币
性项目”。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|20,000,000.00|20,000,000.00|113,000,000.00|||
|4,800,000.00||25,000,000.00|||
||||183,400,000.00||
|24,800,000.00|20,000,000.00|138,000,000.00|183,400,000.00||

期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|20,000,000.00|50,000,000.00|86,000,000.00|||
|3,500,000.00||19,800,000.00|||
||||95,400,000.00||
|23,500,000.00|50,000,000.00|105,800,000.00|95,400,000.00||

九、关联方及关联交易
1、本企业的最终控制方
||
|-|
|与本公司关系|
|共同控制人|

毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与杨爱菊系夫妻关系，毕心德、杨爱菊与毕于东、毕文娟系父母子女关系。毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业的合营企业和联营企业情况
本企业合营企业和联营企业的情况详见附注七、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监
杨丙刚 公司副总经理（毕心德妻侄）
邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥）
毕耜新 公司副总经理
谭在英 公司董事、副总经理
庄殿友 公司独立董事
梁仕念 公司独立董事
李洪武 公司独立董事
王敦华 公司监事会主席
毕于壮 公司监事
毕研刚 公司监事
毕于环 毕心德之侄
董成曦 毕心德女婿
王爱华 杨丙刚之妻
毕怡德 毕心德之兄
杨丙强 毕心德之妻侄
杨丙生 毕心德之妻侄
毕于胜 毕心德之侄
毕于乐 毕心德之侄
毕于村 毕心德之侄
杨德富 毕心德之妻兄
邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥
邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫
王荣新 毕心德之外甥
王玉杰 毕心德之侄妻
杨妙 毕心德之侄妻
柏建洪 毕心德之妻嫂
赵斌 毕心德之侄妻
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售纤维素醚、胶囊|33,560,160.61|
|销售纤维素醚、胶囊|4,755,184.32|

说明：本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|毕心德、杨爱菊|2,000.00|2018.02.27|2019.02.26|否|
|毕心德、杨爱菊|2,000.00|2018.03.28|2019.03.27|否|
|毕心德、毕于东、毕文娟|2,000.00|2017.08.31|2018.08.28|否|
|毕心德、杨爱菊①|4,000.00|2017.12.13|2018.12.31|否|
|毕心德②|10,000.00|2017.06.21|2022.06.21|否|
|毕心德③|15,000.00|2018.01.15|2023.01.22|否|

说明：①截止2018年6月30日，该项担保下借款余额为2,000万元。
②截止2018年6月30日，该项担保下借款余额为9,000万元。
③截止2018年6月30日，该项担保下借款余额为10,300万元。
关联担保情况说明：
1、2018年2月27日，毕心德和杨爱菊与交通银行股份有限公司签订编号为
C180227GR3733382、C180227GR3733383的《保证合同》，为发行人与该行签订的编号为Z1802LN15651622的《流动资金借款合同》项下2,000万元借款提供连带责任保证担保。
2、2018年3月28日，毕心德和杨爱菊与交通银行股份有限公司签订编号为
C180327GR3731083、C180327GR3731084的《保证合同》，为发行人与该行签订的编号为Z1803LN15668860的《流动资金借款合同》项下2,000万元借款提供连带责任保证担保。
3、2017年8月31日，毕心德、毕于东和毕文娟与山东周村农村商业银行股份有限公司签订编号为（周村农商行）保字（2017）年第0227号的《保证合同》，为发行人与该行签订的编号为（周村农商行）流借字（2017）年第0227号的《流动资金借款合同》项下2,000万元借款提供连带责任保证担保。
4、2017年12月13日，毕心德和杨爱菊与中国银行股份有限公司周村支行签订编号为2017
年淄周中银高保字132号《最高额保证合同》，为发行人与该行签订的编号为2017年淄周
中银借字132号的《流动资金借款合同》项下2,000万元借款及未使用的贸易融资额度2,000万元提供连带责任保证担保。
5、2017年6月21日，毕心德与招商银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为（DX）招资-招行-合同2017第45-DBHT号的《委托贷款不可撤销担保书》，为发行人与该行签订的编号为（DX）招资-招行-合同2017第45-JKHT号的《委托贷款借款合同》项下10,000万元借款提供连带责任保证担保。
6、2018年1月15日，毕心德与中国工商银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为0160300051-2018周村（质）字00001的《质押合同》，为发行人与该行签订的编号为0160300051-2018年（周村）字00004号的《固定资产借款合同》项下15,000万元借款提供质押担保。
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|167.99|

6、关联方应收应付款项
应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|Shandong HeadEurope B.V.|27,610,621.06|1,380,531.05|18,056,198.92|
|SD HEAD USA. LLC|4,018,234.71|200,911.74|1,089,244.61|

十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 上期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额 3,660,000.00公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
11.36元/股,35个月
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明：
2018年经本公司 2017年年度股东大会、第七届董事会第六次会议审议通过，授予86员激励对象367.00万股人民币 A股普通股。授予日：2018年5月25日，授予价格：11.36元/股，授予日后 1名原激励对象因个人原因自愿放弃本期激励计划，最终向 85名激励对象授予限制性股票 366万股，授予价格 11.36元/股。截至 2018年 5月 31日止，本公司已收到 85人激励对象缴纳的股权激励款人民币 41,577,600.00元，均以货币出资。授予有效期为 36个月，自限制性股票的授予日起计算，在满足规定的解锁条件时，激励对象可分三期解锁，第一次解除限售为自首次授予日起的首个交易日起至授予日起 12个月内的最后一个交易日当日止、第二次解除限售为自首次授予日起 12个月后的首个交易日起至授予日起 24个月内的最后一个交易日当日止、第三次解除限售为自首次授予日起 24个月后的首个交易日起至授予日起 36个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例分别为30%、30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 上期发生额
公司以B-S模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益的差额”（即激励对象为锁定未来合理授予日权益工具公允价值的确定方法
预期收益而进行的权证投资成本）作为限制性股票的公允价值。
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估可行权权益工具数量的确定依据
计，修正预计可行权的权
益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,438,329.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,438,329.00注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|196,320,226.88|99.43|10,009,150.60|5.10|
|183,682,552.05|93.03|10,009,150.60|5.45|
|12,637,674.83|6.40|||
|1,117,145.96|0.57|1,117,145.96|100.00|
|197,437,372.84|100.00|11,126,296.56|5.64|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|136,008,800.68|99.19|6,344,454.80|4.66|
|108,923,687.74|79.44|6,344,454.80|5.82|
|27,085,112.94|19.75|||
|1,117,145.96|0.81|1,117,145.96|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|137,125,946.64|100.00|7,461,600.76|5.44|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|179,874,098.62|8,993,704.93|
|1,326,349.62|132,634.96|
|288,034.31|57,606.86|
|1,441,504.50|432,451.35|
|719,625.00|359,812.50|
|32,940.00|32,940.00|
|32,940.00183,682,552.05|10,009,150.60|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|834,400.00|834,400.00|100.00|
|230,819.00|230,819.00|100.00|
|51,926.96|51,926.96|100.00|
|1,117,145.96|1,117,145.96||

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,664,695.80元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|19,230,486.24|9.74|
|10,552,701.58|5.34|
|7,176,734.18|3.63|

|||
|-|-|
|6,646,400.00|3.37|
|6,424,123.11|3.25|
|50,030,445.11|25.33|

注释2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|119,911,897.28|100.00|195,558.86|0.16|
|844,227.17|0.70|195,558.86|23.16|
|119,067,670.11|99.30|||
|119,911,897.28|100.00|195,558.86|0.16|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|150,018,757.96|100.00|267,314.85|0.18|
|2,467,870.43|1.65|267,314.85|10.83|
|147,550,887.53|98.35|||
|150,018,757.96|100.00|267,314.85|0.18|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|470,864.92|23,543.25|
|222,140.71|22,214.07|
|1,775.00|355.00|
|149,446.54|149,446.54|
|844,227.17|195,558.86|

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额71,755.99元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|119,067,670.11|
|421,952.54|
|97,637.13|
|324,637.50|
|119,911,897.28|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|内部往来|114,273,387.02|1年以|95.30|
|内部往来|4,794,283.09|内1年以内、 1－2年 、 2|4.00|
|借款|217,687.50|－ 1年3年以|0.18|
|保证金|150,000.00|3－ 内4 年1－2年|0.13|
|保证金|89,489.54|5年以|0.07|
||119,524,847.15|上|99.68|

注释3、长期股权投资
（1）总体情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准备|
|90,694,679.07|备|90,694,679.07|30,694,679.07||
|31,110.98||31,110.98|137,312.73||
|90,725,790.05||90,725,790.05|30,831,991.80||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|6,694,679.07|||6,694,679.07||
|24,000,000.00|60,000,000.00||84,000,000.00||
|30,694,679.07|60,000,000.00||90,694,679.07||

（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益（损失）|其他综合收益调整|
||2,345,940.00||-2,345,940.00||
||2,345,940.00||-2,345,940.00||
|137,312.73|254,680.00||-360,881.75||
|137,312.73|254,680.00||-360,881.75||
|137,312.73|2,600,620.00||-2,706,821.75||

续表
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动||期末余额|本期计提减值准备|
|宣告发放现金股利或利润|其他|||

||
|-|
|31,110.98|
|31,110.98|
|31,110.98|

注释4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|389,412,925.12|305,445,587.31|292,426,849.43|
|1,319,209.32|1,317,794.22||
|390,732,134.44|306,763,381.53|292,426,849.43|

注释5、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|359,751.24|
|-2,706,821.75|
|73,539.72|
|-2,273,530.79|

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|本期发生额|
|1,715,815.73|

||
|-|
|73,539.72|
|-750,254.01|
|-179,286.34|
|-37,229.18|
|822,585.92|

2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）本期金额
报告期利润 加权平均净资 每股收益
|||
|-|-|
|产收益率（%）|基本每股收益|
|4.63|0.2791|
|4.51|0.2719|

（2）上期金额
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.35|0.2447|
|3.66|0.2059|

山东赫达股份有限公司
二〇一八年八月二十二日