证券代码：300278 证券简称：华昌达 公告编号：2019—104华昌达智能装备集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华昌达智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”、“华昌达”）于2019年9月10日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对华昌达智能装备集团股份有限公司的半年报问询函》(创业板年报问询函【2019】第 22号)（以下简称“问询函”）。公司已于2019年9月 20日向深圳证券交易所提交对问询函的回复，现在将回复内容公告如下：
1.报告期内，你公司并购标的上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称梅德柯）亏损 5,110.92万元，同比下降376.97%，公司对其计提商誉减值准备6,538.93万元；并购标的西安龙德科技发展有限公司（以下简称西安龙德）亏损708.65万元，同比下降286.35%，公司对其计提商誉减值准备1,792.13万元，该标的 2016年至 2018年度均完成业绩承诺。你公司以前年度均未对因收购梅德柯及西安龙德形成的商誉计提减值准备。
（1）请结合梅德柯的经营情况、所处行业的内外部环境变化等，说明其报告期内出现亏损的具体原因及合理性。
（2）请结合西安龙德的经营情况、所处行业的内外部环境变化等，说明其业绩承诺期满后业绩大幅下滑的具体原因及合理性，承诺期内业绩是否真实、准确，是否存在跨期确认收入情形。
（3）请补充披露商誉减值测试选取的具体参数、假设及详细测算过程，说明本期减值准备的合理性及以前年度商誉减值准备的充分性。
【回复说明】：
（1）今年以来，全国汽车市场销售整体不景气，如：上汽通用 1-8月份同比下降13.4%，吉利汽车1-8月份同比下降20%，上汽通用五菱1-8月份同比下
降27.2%，长安汽车1-8月份同比下降18.3%（乘联会官网发布数据）；汽车厂商的投资建厂及生产线扩建革新等需求项目速度放缓或暂停，我司参与投标设备项目，包括目前德梅柯在参与的方案规划阶段的项目都有相应的延期或暂停情况。
我公司大股东债务纠纷导致子公司上海德梅柯的股权被冻结，并由此导致上海德梅柯的授信银行陆续撤销银行授信额度，以上对上海德梅柯的经营现金流造成了巨大压力。2018年初，上海德梅柯银行借款余额合计5.68亿元，明细如下：单位：万元
||||
|-|-|-|
|序号|授信银行名称|借款金额|
|1|光大银行|5,000.00|
|2|民生银行|1,500.00|
|3|南京银行|8,000.00|
|4|宁波银行|3,000.00|
|5|浦发银行|14,900.00|
|6|上海银行|10,000.00|
|7|兴业银行|5,000.00|
|8|招商银行|4,000.00|
|9|中国银行|5,400.00|
||合计|56,800.00|

2018年底借款余额缩减为 1.19亿元，其中浦发银行 6,900万元，上海银行为5,000万元。2019年，上海德梅柯银行借款余额继续缩减，截止 8月底，上海德梅柯已没有银行授信额度。受此影响，上海德梅柯在近期的投标过程中，受到了客户的诸多限制。近年来，德梅柯为了扩大销售规模，开始将客户范围从原来的以外资客户为主，转变为外资与自主品牌并重的局面，但由于自主品牌项目毛利率偏低，导致报告期内毛利率下降。客户普遍担心由于受华昌达大股东债务纠纷影响导致公司合同执行能力不足，从而导致项目执行过程中的验收和结算出现了很多不应该有的障碍和程序。
2019年上半年，由于上述原因，报告期内验收确认收入的项目较预计明显减少和推迟，导致完工验收确认收入规模同比下降。同时，期间费用规模尚未明显减少，导致报告期内出现亏损。
（2）西安龙德上半年公司销售收入较上年同期明显下滑的原因如下：
1）受国家宏观经济环境的影响，客户的项目的批复和招投标进展不如预期。
2）受重大时间节点的影响，海军某重点型号项目资金缓慢、空军某重点型
号飞行测试时间节点推迟
3）西安龙德股权受华昌达大股东债务纠纷影响而被冻结，导致融资困难，严重影响公司正常生产运营。
4）客户普遍担心由于受华昌达大股东债务纠纷影响导致西安龙德公司合同执行能力不足，从而导致西安龙德项目执行过程中的验收和结算出现了很多不应该有的障碍和滞后支付。
西安龙德，三个业务板块受不同程度影响，具体如下：
1）复合材料设备
目前公司在手订单有 4973万元，其中：由于资金问题导致项目进度延期交付安徽佳力奇项目830万元；四川新万兴项目1160万元
2）军品配套产品
目前在手订单700余万元，因海军重点型号项目进度不及预期，执行缓慢；
空军重点型号预研项目进度不及预期。预计 2020年初可完成测试，预研成功定型后，将按照列装计划获得正式订单。
3）无人机
目前在手订单1700万元，按原合同计划需于 2019年上半年交付，受国家重大时间节点影响，空军某重点项目测试严重滞后，预计年末能够交付验收。
由于公司资金紧张，未参与上半年某军种超过500架次无人机项目投标，严重影响了无人机板块的业绩贡献。
西安龙德产品多为客户定制，需在产品完工后由客户对产品进行验收，验收合格代表公司产品风险的真正转移，依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，销售以验收作为收入确认时点，不存在跨期确认收入。
西安龙德较早进入该行业，在行业中具有一定的地位，随着母公司华昌达大股东债务危机的解除，影响公司发展的障碍得以清除，销售业绩将会有所增长。
西安龙德所处军工行业目前正处在高速发展的阶段，根据 2019年财政预算军费开支较 2018年增长了7.5%，高强度的实战化、信息化、无人化作战模式正在替代原有集团军机械化、规模化作战模式的趋势已不可逆转。无人作战装备、复合材料加工设备及其产品将成为我国未来十年武器装备发展的重点，持续获得高于其他行业的增长。因此，西安龙德科技有限公司在 2019年初对今年的业绩充满信心。
（3）公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉账面价值加上各公司资产组的账面价值，然后将包含整体商誉的资产组公允价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试过程如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|上海德梅柯汽车装备制造有限公司|DearbornMid-WestCompany, LLC|DMW&HSYSTEMS,INC.|西安龙德科技发展有限公司|
|52,629.82|26,921.64|4,820.10|4,369.72|
|52,629.82|26,921.64|4,820.10|4,369.72|
|52,629.82|26,921.64|4,820.10|4,369.72|
|28,767.24|5,736.27|308.21|7,531.81|
|81,397.06|32,657.91|5,128.31|11901.53|
|74,858.13|43,451.02|16,596.33|10,109.40|
|6,538.93|||1,792.13|

商誉减值测试重要假设、依据及参数
1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，被评估资产按管理层对资产组预计的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
关键参数
|||||
|-|-|-|-|
|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|
|2019年-2023年 （后续为稳定期）|[注1]|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年 （后续为稳定期）|[注 2]|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年 （后续为稳定期）|[注 3]|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年 （后续为稳定期）|[注 4]|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年 （后续为稳定期）|[注 5]|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|

注：1.上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2019年-2023年预计的销售收入增长率-42.4%、41.76%、29.72%、29.79%、23.50%；
2.Dearborn Mid-West Company, LLC.2019年-2023年预计的销售收入增长率-25.95%、26.09%、0%、0%、0%；
3.DMW&H SYSTEMS,INC.2019年-2023年预计的销售收入增长率8.41%、7.00%、6.00%、5.00%、5.00%；
4.西安龙德科技发展有限公司 2019年-2023年预计的销售收入增长率-39.95%、25%、30%、47.59%、29.46%；
5.烟台奥德克汽车设备技术有限公司2019年-2023年预计的销售收入增长率12.67%、12%、12%、12%、12%。
综上，今年上半年受汽车行业整体销售下滑、汽车厂商项目投资放缓或暂停的影响，以及大股东债务纠纷涉诉事项判决结果的影响，公司调整了商誉涉及公司的未来预期，根据以上测算，对上海德梅柯汽车装备制造有限公司、西安龙德科技发展有限公司形成的商誉计提相应的商誉减值准备。此外公司至少每年末均会对商誉进行减值测试，根据以前年度减值测试结果，本公司收购上海德梅柯汽车装备制造有限公司、Dearborn Mid-West Company,LLC、DMW&H SYSTEMS,INC.西安龙德科技发展有限公司形成的商誉均不存在减值，收购烟台奥德克汽车设备技术有限公司形成的商誉于2018年度发生减值并全额计提了减值准备。预计未来随着汽车行业回暖及大股东债务危机引发的信贷规模及资金问题解决以后，商誉减值压力会随之减小或消失。
2.报告期末，公司货币资金余额为 2.27亿元，较期初下降36.73%。2019
年8月27日，因未执行武汉国创案件判决，你公司被列为失信被执行人，法定
代表人陈泽被列为限制消费人员。
（1）请说明你公司被列为失信被执行人、法定代表人被列为限制消费人员对你公司融资能力、资信状况及日常生产经营等方面的影响，你公司是否已采取措施消除影响，如是，请说明具体措施、目前进展及预计影响消除时间。
（2）请结合公司日常运营所需资金规模、一年内的偿债安排、公司目前的现金流状况及融资能力等分析公司的偿债能力，是否存在流动性风险。
【回复说明】：
（1）因未执行武汉国创案件判决，公司被列为失信被执行人、法定代表人被列为限制消费人员对公司已产生严重负面影响，具体如下：
1）融资能力及资信状况方面：银行贷款受限，贷款门槛显然会越来越高,引发兴业银行对华昌达采取诉前保全财产查封冻结，部分已向公司发放贷款的金融机构纷纷要求公司追加增信措施，并要求公司提前归还借款，减少授信额度。
公司融资渠道不断减少，融资成本大幅上升，融资能力表现薄弱。
2）生产经营方面：由于我公司的项目实施特点，项目实施周期长，项目回款速度慢，前期必将垫资完成设备采购、集成、安装、调试等一系列工作。因此融资能力受限及自由资金的束缚都会影响我公司正常生产经营的顺利进行。部分重要客户已发通知给公司以警示，要求尽快消除失信人状况，供应商集中追讨货款，公司面临资金链极度紧缺，生产经营艰难的困境。
面对以上困境，针对这些不利影响，公司管理层将积极采取各项措施消除影响维持公司稳定，具体如下：
1）公司已就武汉国创案向最高人民法院递交了再审申请书，目前在审核中；
同时积极与武汉中院协调申请暂缓执行。
2）公司积极与兴业银行协商，以增加担保措施缓释主债权风险的条件，与其达成一致，解除了相应不动产的冻结；同时积极寻求十堰市政府及相关金融管理部门的支持与协调，向公司合作的其他贷款金融机构协商争取保持现有贷款，不抽贷、压贷、不要求公司提供新增增信要求，以使公司维持运营。目前，仍在积极协调中。
式，回流部分资金。目前公司采取收缩战略，集中有限的资源和资金全力以赴维持国内优质客户，国外的优质客户我们还在投入，我们也在积极参与投标。同时，因公司采取收缩战略，收入规模和人员数量都会减少。必要情况下，我司也会考虑出售部分资产。
这一影响的持续时间是我公司目前难以预估的。公司管理层和广大员工将团结一致，力求更多的解决方案，共渡难关。
（2）根据武汉国创案件目前判决结果及执行情况，公司可能承担诉讼责任的方式为以资抵债。最近一年内公司有息贷款金额包括长短期借款和有息债券总共10亿元，其中建行深圳华侨城支行3.5亿委托贷款（深圳高新投委贷）、债券余额 2.39亿，十堰兴业银行 3.40亿贷款，另外上海德梅柯北京银行深圳分行 1亿元委托贷款（深圳高新投委贷），西安龙德兴业银行枫林绿洲支行 950万元贷款和北京银行西安分行900万元贷款。未来有息负债仍会是公司解决流动资金缺口的方式之一。应收项目合计 10.58亿元，应付项目合计8.05亿元，日常生产经营所需的货币资金规模约为3-5亿元。
综上，由于我公司受以上诉讼案件的影响，根据谨慎性原则计提相应的预计负债，可能会对后续的融资继续造成困难，进而导致货币资金规模下降，生产经营现金流紧张。，但基本生产经营目前仍能保持有序运转，我公司将积极努力应对，力求早日解决诉讼案件带来的影响。
3.半年报显示，你公司因未决诉讼计提预计负债 27,537.61万元。请结合相关诉讼案件进展情况补充说明预计负债计提的依据、详细过程及合理性，你公司以前年度预计负债计提的充分性。
【回复说明】：
报告期内，公司计提预计负债所涉案件分别为武汉国创案件及邵天裔案件，两案进展情况及预计负债计提情况如下：
（1）关于公司股东颜华与武汉国创资本投资有限公司的借贷纠纷诉讼案件，报告期内，武汉中院、湖北省高院已对本案进行判决，判决结果为公司败诉。根据判决书显示，本案诉讼本金 150,448,986.96元，公司应承担相应利、罚息，截至2018年 7月15日利息20,128,820.71元，之后至付清之日止的利、罚息以 150,448,986.96元本金为基数按照年利率19.50％计算，即截至 2019年6月 30
日的本金、利、罚息总计 198,709,707.29元。公司根据判决结果对本案进行预计负债计提，其中24,100,000元已于2017年年度报告进行计提（2018年1月，公司委托湖北金卫律师事务所对该案出具了法律意见书，根据当时案件情况，预估公司对本案可能承担：无责任或次要责任，根据此意见，预估公司可能承担0~20%涉诉损失，以诉讼标的余额 1.2亿（诉讼标的余额在后期审理过程中进行了修改）为基数计算或有负债计提24,100,000元。），剩余部分于 2019年半年度报告进行计提。
对本案预计负债计提总金额及依据是出于谨慎性原则考虑，依照法院判决结果所示债务金额及利、罚息利率，以截止报告期末的时限（即 2019年 6月 30日）进行计算所得，因此，我们认为本案预计负债计提的依据及过程合理。2017年年度报告中关于本案预计负债计提金额是在案件尚无判决结果，依据律师意见进行的预计计提，因此，我们认为以前年度预计负债计提充分。
（2）关于公司股东颜华及罗慧与自然人邵天裔的担保合同纠纷诉讼案件，杭州中院于2019年8月对本案进行判决，判决结果为公司败诉。根据判决结果显示：被告颜华于本判决生效之日起十日内向原告邵天裔偿还借款本金 133,115,000元以及利息 15,201,300元（利息暂算至 2017年 11月 7日，此后继续以未归还本金为基数，按年利率24%的标准计算至实际履行日止），被告华昌达对上述颜华不能清偿部分承担二分之一连带赔偿责任，华昌达在承担赔偿责任后，有权向被告颜华追偿，此外公司对颜华应负担诉讼费中的393,657.5元承担共同责任。由于知晓并披露该诉讼进展情况时，公司尚未披露 2019年半年度报告，该事项作为期后事项须于本期进行预计负债计提。公司根据已知判决结果，以颜华无法偿还为前提，计算截至2019年6月 30日的公司被动代偿最大可能负债金额即 100,766,345.03元（法院裁定未还本金 133,115,000元，截至 2017年11月7日利息15,201,300元，2017年 11月8日至 2019年6月30日利息按年率24%计算为 52,429,075.06元，本息总计 200,745,375.06元，按公司承担 1/2责任的最大本息负债即100,372,687.53元，诉讼费393,657.5元），并于本期对本案进行预计负债计提。
对本案预计负债计提总金额及依据是出于谨慎性原则考虑，依照法院判决结果所示债务金额及利、罚息利率，以截止报告期末的时限（即 2019年 6月 30
日）进行计算所得，因此，我们认为本案预计负债计提的依据及过程合理。
本公司对以上两个案件判决结果均表示不服，目前已上诉。公司根据案件进展情况以及律师和法务部的意见以及会计准则的规定，对未偿还产生的新增利息，在之后的报告期内继续计提预计负债。本公司高度重视以上诉讼的进展，并持续评估所有诉讼可能产生的或有负债。在以前年度中，我公司在各个报告期内均已根据诉讼进展，及时跟踪律师意见，并根据会计准则规定在 2017年度计提预计负债2,410万元；在2018年中因取得的鉴定结果均对我公司有利，尚未得到诉讼案件的判决结果，根据律师意见，及会计准则规定维持原有计提金额。
4.报告期内，公司实现营业收入 81,715.53万元，同比下降32.34%；扣非后净利润为亏损17,321.31万元，同比下降901.72%；工业机器人集成装备业务毛利率为7.50%，同比下降11.58个百分点。
（1）请结合行业环境变化、公司经营情况、主要产品产销量及价格波动情况、成本费用变动等，说明报告期内扣非后净利润大幅下降的原因及合理性，以及改善主营业务盈利能力采取的措施。
（2）请结合工业机器人集成装备业务收入、成本变动及同行业公司毛利率情况，说明毛利率大幅下降的原因及合理性。
【回复说明】：
（1）本公司营业收入同比下降32.34%，按行业划分，其中汽车行业营业收入同比下降45.76%。今年汽车行业同比往年上半年汽车销量出现大幅负增长的情况，据乘联会官网发布的汽车市场销量数据显示：2019年 8月份国内狭义乘用车市场销量达156.4万辆，同比下降9.9%；1-8月累计销量达1300.1万辆，同比下降8.9%，幅度进一步扩大；由于汽车市场销售整体不景气，影响到车身设备集成商企业的业务大幅下滑。报告期内营业成本随收入的减少虽有减少，但是并未同比例减少，在部分项目上出现亏损，导致营业成本高毛利率下降。
报告期内，本公司期间费用中，管理费用中股权激励摊销费增加 1749万，境外保险费同比增加。研发费用较上年同期增加 2511万，主要是报告期内增加研发项目所致研发支出增加。
对此，我公司将集中力量完成在手订单项目的实施，保证项目的按期交付。
截止7月底，我公司在手订单 33.79亿元，鉴于公司目前的情况，公司进行了一
定的战略收缩，集中有限的资源和资金全力以赴维持国内外优质客户。同时，公司也在积极控制资产和人员规模，提升工作效率，尽最大可能降低企业生产成本及期间费用。
（2）我公司工业机器人集成装备主要为上海德梅柯汽车为主的白车身事业部，如前所述，因汽车市场销售整体不景气，总体订单量下降，报告期内完工验收确认收入规模同比大幅下降，以及受我公司大股东债务纠纷的影响，上海德梅柯的股权被冻结，银行断贷，面对经营现金流的巨大压力，为了扩大销售规模，客户范围也开始从原来的以外资客户为主，转变为外资与自主品牌并重的局面，由于自主品牌毛利率偏低，导致报告期内毛利率下降。客户普遍担心由于受华昌达大股东债务纠纷影响导致公司合同执行能力不足，从而导致项目执行过程中的验收和结算出现了很多不应该有的障碍和程序。同时，期间费用规模尚未明显减少，以上诸多因素的影响，导致报告期内盈利水平下降。
5.截至报告期末，你公司货币资金、应收票据、投资性房地产、固定资产和无形资产存在权利受限的情况，合计 49,329.15万元，占你公司净资产的40.11%。
（1）请分别说明上述资产权利受限的具体原因，上述资产权利受限已经或者可能对你公司正常生产经营产生的具体影响，并说明公司拟采取的应对措施。
（2）请自查上述资产权利受限情况是否及时履行信息披露义务。
【回复说明】：
（1）我公司资产权利受限的具体原因如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|26,578,107.29|资产冻结、票据保证金|
|应收票据|36,335,272.01|质押开票|
|投资性房地产|26,675,826.31|抵押借款|
|固定资产|308,984,659.10|抵押借款、房屋按揭|
|无形资产|94,717,637.08|抵押借款|
|合计|493,291,501.79|--|

综上，权利受限资产中，大部分是公司正常经营及融资行为所致，因诉讼而冻结的资产对公司生产经营产生的影响有限。上述受限资产中，因诉讼导致的账
户冻结，将会随着诉讼问题的解决而解除冻结。质押开票的应收票据将于到期后
自动解除，价值4.3亿的资产系公司正常融资行为提供的抵押物。
（2）经公司自查，以上资产受限系公司正常生产经营融资担保及部分诉讼冻结所致。公司分别于2018年7月 11日召开第三届董事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于子公司以部分土地及房产抵押贷款的议案》；于2018年7月 23日召开第三届董事会第十七次（临时）会议，2018年 8月 9日召开 2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司为下属公司银行融资提供担保事项的议案》、《关于申请银行综合授信额度的议案》、《关于全资子公司为母公司提供担保的议案》。公司于 7月 11日、7月 23日分别披露了《关于全资子公司向银行申请抵押贷款的公告》、《关于全资子公司向银行申请抵押贷款的公告》、《关于申请银行综合授信额度的公告》，并于2018年年度报告的第四节经营情况讨论与分析中“四、资产及负债状况”予以总计披露。因此，公司就以上抵押贷款及经营融资所需担保事项执行了审批流程，并及时履行了信息披露义务。另外，公司因受武汉国创诉讼案件、张海彬诉讼案件、华夏恒基诉讼案件、汉信小贷诉讼案件及邵天裔诉讼案件的影响，公司持有的上海德梅柯汽车装备制造有限公司100%股权被冻结、湖北德梅柯焊接装备有限公司100%股权、西安龙德科技发展有限公司100%股权、沈阳慧远自动化设备有限公司30%股权、上海咸兴的部分份额及公司部分账户被冻结。以上因受诉讼影响导致的资产冻结事项，公司均于收到法院相关民事裁定书后，及时披露了相关公告，履行了信息披露义务，具体详见公司分别于2017年 12月8日/12月 29日、2018年 3月5日/4月 25日/7月 9日在巨潮资讯网披露的相关公告（公告编号分别为：2017-108/116、2018-023/052/081）。
6.报告期内，你公司因处置固定资产形成营业外支出4,684.86万元。
（1）请说明处置上述固定资产具体内容，包括但不限于处置程序、时点、资产处置内容、交易对手方、定价方式及其公允性等情况。
（2）请说明处置固定资产的原因，对你公司正常生产经营的影响，相关会计处理是否合规。
【回复说明】：
（1）报告期内，我公司因处置固定资产形成营业外支出包括两部分：
公设备 7.71万元，运输设备3.51万元。
2）另一部分是十堰厂区因搬迁拆装多次后无法继续使用而处置的固定资产，其中一类是已提完折旧没有使用价值，其残值合计 99.2万元，具体包括；办公设备6.36万元，房屋及建筑物 0.15万元，机器设备67.96万元，运输工具11.96万元，其他 12.85万元。另一类处置的固定资产具体内容如下，其净残值合计 4,676.35万元：
|||
|-|-|
|名称|组成|
|摆杆链输送机设备|驱动系统、链条系统、钢构系统、控制系统|
|车间装配调试设备|钢构、专用设备、控制系统|
|吊具的车间装配调试设备|钢构、专用设备|
|汽车底盘线EMS输送机设备|轨道系统、行走驱动系统、升降系统、控制系统|
|环线滑板输送机设备|环线滑板线输送轨道、控制系统|
|重载积放悬挂式输送机设备|驱动装置、张紧装置、轨道系统、钢构系统、控制系统|
|车身涂装输送机设备|涂装输送小车、轨道系统、钢构系统、控制系统|
|空中轻/中/重摩擦输送机设备|空中摩擦驱动、摩擦轨道、钢构系统、控制系统|
|地面摩擦输送机设备|地面摩擦驱动、摩擦轨道、钢构系统、控制系统|
|滑板输送机应用于弯段设备|机械滑板、轨道系统、控制系统|
|试验线辅助设备|油漆车、工装夹具、空压系统、小推车|

其中处置上述固定资产预估废料收益约100万元，经过多方联系，拟与丹江口市洋通运输有限公司、湖北欣福润物流有限公司和十堰兴旺达物流有限公司，以冲抵应付账款的方式进行处理。
（2）上述固定资产处置的原因如下：公司从十堰基地的战略发展考虑，计划向智能物流输送行业转型，于 2013年起分阶段建造并持续更新了与智能物流相关的固定资产。然而自 2017年底华昌达大股东债务危机爆发之后，严重制约了我公司、尤其是十堰基地的订单取得，严重阻碍了十堰基地的长期发展。为此，我公司积极寻求转型，于
2018年 11月有意与东风专用设备科技有限公司展开初步合作。东风专用设备科技有限公司陆续将生产设备搬入我公司十堰基地，实现合并运行资源共享，拓宽十堰基地的生存空间。为此公司对厂区进行了多次重新规划，并陆续搬迁和拆装厂房内原有设备及试验线系统。由于近期多次搬迁及
拆装后，线体控制系统等精密组成需要重新安装调试，如需恢复其原有精密功能，
尚且需要投入大量资金。由于我公司业务发展方向改变，因此决定不再修复上述
资产，做报废处理。根据我公司董事会议事规则，一年内出售资产价值不超过公司最近一期经审计的净资产20%的事项，由董事会授权经营管理层批准。经过本公司内部的申报审批程序，经由管理层会议审议批准报废并根据会计准则相关规定入账。
7.报告期末，你公司预付账款余额为13,204.69万元，同比增长9.44%。请补充说明前五名预付对象具体情况、合同签署时间及采购内容，预付对象是否与公司存在关联关系，是否存在关联方资金占用情形，并报备相关合同。
【回复说明】：
报告期内公司预付账款前五名的具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末借方余额|合同签署时间|采购内容|
|第一名|4,379,427.92|2018/10/26|机器人侧抓手侧|
|第二名|3,812,786.10|2018/3/22|机器人调试服务|
|第三名|3,135,530.07|2018/6/23|焊机|
|第四名|2,705,115.33|2018/8/22|电机测试台|
|第五名|2,675,720.08|2019/1/17|分包服务费|

以上预付对象与我司不存在关联关系，不存在关联方资金占用情形。
8.报告期末，你公司应收账款余额为 113,184.02万元，计提坏账准备 13,515.11万元。
（1）请补充说明前五名应收账款客户的具体情况，包括但不限于法定代表人、地址，与你公司、公司董监高、公司主要股东及其董监高之间是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，及对应的账龄明细表。
（2）请结合信用政策、账款催收等说明公司对应收款项管理情况，截至目前回款情况，是否存在应收款项无法回收的情况及风险，坏账准备计提是否充分。
【回复说明】：
（1）前五名应收账款客户的具体情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称|期末余额|法定代表人|公司地址|账龄|
|第一名|12,700.85|***|上海******|1年以内|
|第二名|6,598.90|***|重庆市******|1-2年|
|||||2-3年|
|||||3-4年|

4-5年
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||5年以上|
|第三名|6,103.88|***|武汉市******|1年以内|
|||||1-2年|
|第四名|4,640.48|***|常州市******|1年内|
|第五名|4,470.88|***|南昌市***|1年内|

前五大客户与我司不存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。
账龄明细表及坏账明细如下：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|客户名称|期末余额|占应收账款余额比率%|坏账余额|
|第一名|127,008,459.98|11.33%|6,731,448.38|
|第二名|65,989,025.30|5.88%|21,570,991.96|
|第三名|61,038,770.06|5.44%|8,022,289.04|
|第四名|46,404,811.56|4.14%|2,459,455.01|
|第五名|44,708,804.90|3.99%|2,369,566.66|
|合计|345,149,871.80|30.78%|41,153,751.05|

（2）本公司对客户的信用政策主要有两种：
①项目合同签订后收款30%，预验收完成后收款30%，终验收完成后收款30%，质保期届满后收款10%，如对北汽银翔汽车有限公司。
②项目终验收完成后收款90%，质保期届满后收款10%，如对上海通用汽车有限公司。
我公司 2019年 7至 8月，共收回应收账款合计 36,095.05万元，占 2019年6月30日应收账款余额的32.19%。
由于我公司主营业务为集成项目收入，其行业特点是相关产品完成后通过客
户验收后方可收款，项目实施周期长，回款时间慢。但根据我公司的历史经验，
最终无法收回的应收账款比例不高。另一方面我们也注意到近期汽车市场的业绩
下滑，部分客户尤其是国内品牌销售不达预期，导致回款速度拖延。因此我公司加大应收账款的催收力度，对于账龄较长的应收款项，公司已经及时采取法律手段，保障公司利益、降低坏账风险。同时，出于谨慎性考虑，已按照相关会计政策进行了坏账准备计提。报告期内，我公司根据本公司会计政策已按预期信用损失模型充分计提坏账。
9.你公司期末存货账面余额为11.05亿元，主要为原材料 3.31亿元和在产品 7.72亿元，共计提跌价准备80.67万元。请结合在手订单等补充说明公司存货是否存在滞销风险，并说明跌价准备计提是否充分。
【回复说明】：
截止 2019年 7月底，我公司在手订单 33.79亿元。由于我公司的主营业务为向国内外各品牌汽车厂商提供机器人自动化汽车生产线的设备及物流仓储自动化的装备生产制造。公司主营业务的典型特征是单个装备生产线金额大、设备制造周期长、客户回款速度慢。为按时完成装备交付，我公司必须先行垫资完成工艺设计、材料采购、生产制造、安装调试等一系列工作，合同签订后至收款的周期超过 12个月以上。在此过程中，我公司将会形成大量的存货，这些存货将在装备完成验收后结转收入时同时结转至主营业务成本等科目。
报告期末，本公司存货整体情况如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||跌价准||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|备|账面价值|
|原材料|33,110.72||33,110.72|33,650.17||33,650.17|
|在产品|77,231.37|80.67|77,150.70|70,678.86|80.67|70,598.19|
|库存商品|18.62||18.62|16.95||16.95|
|低值易耗品|4.24||4.24|9.34||9.34|
|合计|110,531.49|80.67|110,284.28|104,355.32|80.67|104,274.65|

报告期末，我公司存货中，原材料较期初减少539.45万元。公司现有收入规模有所下降，短期内不需要大批量采购新的原材料。公司所采购的原材料均可
为未来项目工程所用，因此没有减值风险。
报告期末，在产品余额 77,231.37万元，较期初增加9.27%。公司在产品
均系按各在建项目的合同要求，自制或外购形成的项目产品，因项目尚未完工验收，因此列示为在产品。在报告期末，我公司按项目逐一采用成本与可变现净值孰低法对在产品进行价值计量，仅发现极少数项目存在存货成本高于其可变现净值的情况。我公司针对此类情况，对在产品计提了相应的跌价准备，计 80.67万元。其余绝大部分项目，因其可变现净值高于存货成本，未发现减值迹象，因而未计提跌价准备。
10.报告期内，你公司发生研发费用4,068.55万元，同比增长161.19%。请分项目列示研发投入的具体情况、研发资金具体用途，分析说明研发费用大幅增长的原因。
【回复说明】：
报告期内，我公司发生研发费用 4,068.55万元，其中机器人集成自动化事业部研发费用3,415.81万元，军品事业部研发费用389.76万元，智能输送事业部研发费用182.08万元，其他 80.9万元。
上述研发费用涉及的具体研发项目如下：
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|项目名称||研发期间||预算费用||2019年实际费用|
||1|项目一||2018/01-2020/12||3278.17||94.39|
||2|项目二|2018/01-2020/06||1500.00|||295.37|
||3|项目三|2018/05-2020/10|||450.00||218.37|
||4|项目四|2018/10-2020/10|||1150.00||408.00|
||5|项目五|2019/01-2019/12|||1850.00||1113.38|
||6|项目六|2019/01-2019/12|||1900.00||1181.02|
||7|项目七|2019/01-2019/12|||80.00||54.35|
||8|项目八|2018/04-2019/12||390.00|||317.33|
||9|项目九|2018/11-2019/12||200.00|||117.80|
||10|项目十|2018/09-2020/05||712.00|||268.54|
|合计|||||11510.17||4068.55||

我公司为了提高自身技术水平，持续提高未来的市场竞争力，每年都会按计划投入相当的资源进行研发。2018年内，我公司陆续启动了一系列重点研发项目，按计划，这些研发项目将于2019年底至2020年完成。报告期内以上研发项
目均按预计进度持续推进，产生相应费用。预计 2019年下半年仍将产生若干研
发费用，但是鉴于我公司目前的现金流状况，我公司可能会对部分研发项目的后
续进度做出适当调整。
特此公告。
华昌达智能装备集团股份有限公司董事会2019年 9月20日