会企01表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2018年7月31日||2017年12月31日|||

资 产 负 债 表（资产）
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||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|1234567891011121314151617|1 28,169,021.626 7,925,513.256 6,984,486.011 7,348,965.236 4,238,671.985 2,522,125.422 0,665,529.804 17,854,313.311 04,379,086.533 ,382,819.971 47,573,128.279 ,345,124.298 ,401,858.503 ,209,930.851 25,484,472.684 ,931,334.401 2,467,267.124 19,175,022.61|1 6,380,504.379 ,962,264.815 ,054,211.264 8,176,490.031 3,710,645.909 3,284,116.374 0,882,709.873 53,961,560.512 9,317,776.031 31,327.351 ,196,020.812 ,180,169.654 27,669,564.22|2 17,920,705.131 21,656,245.004 9,743,065.091 3,766,813.056 9,774,866.443 5,703,803.921 38,302,301.216 46,867,799.846 6,756,605.485 15,967.251 20,538,567.401 9,015,310.756 ,601,213.223 ,499,245.581 32,294,295.591 ,016,827.741 9,766,549.001 4,751,550.003 84,756,132.01|1 0,656,808.529 ,912,500.002 ,811,232.324 5,563,698.439 6,533,067.491 65,477,306.764 9,610,218.392 41,051,560.513 0,557,157.661 55,120.491 ,131,196.933 22,505,253.98|2 81,829,866.852 0,357,211.192 ,027,224.624 2,430,815.821 2,274,087.133 ,349,370.563 62,268,576.173 6,907,011.961 ,509.162 0,063,859.579 ,110,986.703 ,723,189.139 1,313,250.731 ,058,880.343 99,112.131 62,577,799.72|
||837,029,335.92|520,953,680.59|1,031,623,931.85|487,982,560.74|524,846,375.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（负债和所有者权益）
会企01表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2018年7月31日||2017年12月31日|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|1819202122232425261627282930313233|3 ,000,000.001 2,157,117.411 0,314,985.787 ,945,101.684 ,757,982.583 1,787,865.391 ,771,869.007 1,734,921.843 0,000,000.003 31,500.001 ,339,490.749 25,000.003 2,595,990.741 04,330,912.581 26,796,000.003 15,764,994.523 ,860,492.922 ,171.358 ,060,788.645 1,343,442.835 05,827,890.262 26,870,533.087 32,698,423.34|3 45,093.137 30,578.312 ,142,660.042 20,883.095 2,677,063.435 6,116,278.006 37,675.766 37,675.765 6,753,953.761 26,796,000.002 69,860,598.861 ,913,027.268 ,060,788.645 7,569,312.074 64,199,726.83|7 ,428,428.711 2,876,798.729 ,716,892.276 ,867,098.923 9,341,052.771 ,690,712.007 7,920,983.393 1,339,232.003 42,000.001 7,161,114.594 8,842,346.591 26,763,329.981 26,796,000.003 88,298,086.915 ,289,096.338 ,451.728 ,060,788.641 16,078,413.676 44,530,837.272 60,329,764.609 04,860,601.87|1 64,960.007 29,863.011 ,289,829.991 94,366.402 28,776.842 ,607,796.241 ,396,804.601 ,396,804.604 ,004,600.841 26,796,000.002 69,860,598.864 ,190,413.798 ,060,788.647 5,070,158.614 83,977,959.90|4 ,960,110.011 0,877,627.836 ,257,799.282 5,738,963.931 1,517,864.221 ,588,262.006 0,940,627.273 ,029,944.003 00,000.007 52,600.004 ,082,544.006 5,023,171.271 09,000,000.001 82,571,031.364 ,993,141.239 9,230,679.883 95,794,852.476 4,028,352.154 59,823,204.62|
||837,029,335.92|520,953,680.59|1,031,623,931.85|487,982,560.74|524,846,375.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2018年1-7月||2017年度|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|1123456789101112131415|1 15,696,628.645 7,241,674.051 ,115,922.192 8,459,002.274 5,636,695.698 ,891,068.177 04,316.242 ,188,760.771 ,851,000.591 2,035,433.022 ,260,415.096 ,362,569.39- 33,147.28- 67,230,731.75- 275,319.31- 97,270,549.571 3,522.002 64,169.62- 97,521,197.19- 4,776,066.55- 92,745,130.64- 92,745,130.64- 64,734,970.84- 28,010,159.80- 1,363,312.81- 1,428,603.41- 1,428,603.41- 1,428,603.416 5,290.60- 94,108,443.45- 66,163,574.25- 27,944,869.20|1 66,966.141 7,336,424.44- 1,037,065.417 43,809.274 ,195,890.881 ,550,401.34- 19,111,814.713 ,135.80- 19,114,950.51- 1,614,103.97- 17,500,846.54- 17,500,846.54- 17,500,846.54|1 93,905,209.328 3,704,581.481 ,773,491.336 0,031,776.987 9,287,354.209 ,598,955.24- 2,150,249.011 ,143,297.864 ,785,132.958 ,568,038.152 ,835,681.611 8,841,204.62- 1,541.915 5,506,952.41- 78,506.283 0,196,593.312 00,235.351 ,264,726.012 9,132,102.651 5,278,904.441 3,853,198.211 3,853,198.211 9,915,381.20- 6,062,182.995 ,381,785.015 ,289,096.335 ,289,096.335 ,289,096.339 2,688.681 9,234,983.222 5,204,477.53- 5,969,494.31|7 ,498,113.132 54,836.424 0,883,077.94- 2,385,478.232 ,386,601.632 ,561,522.206 5,777,218.57- 1,541.913 1,961,373.375 7,003.789 ,121.973 2,009,255.181 ,332,781.123 0,676,474.063 0,676,474.063 0,676,474.06|1 16,260,228.172 8,792,111.479 42,449.224 1,953,731.433 8,909,302.455 ,098,821.10- 851,704.065 33,642.001 ,872,001.173 ,502,002.782 ,881,823.84- 498,490.847 01.397 96,039.011 ,519,462.158 00,457.701 ,515,043.462 7,351,107.44- 25,836,063.98- 25,836,063.98- 9,429,558.24- 16,406,505.74- 25,836,063.98- 9,429,558.24- 16,406,505.74|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年1-7月||2017年度|||
|合并|母公司|合并|母公司|合并|
|1 06,913,871.688 7,415.097 7,639,179.241 84,640,466.016 5,820,336.567 1,745,503.371 2,014,348.971 07,407,814.022 56,988,002.92- 72,347,536.913 ,885,746.236 ,389,368.674 3,823.062 40,686,493.152 51,005,431.111 0,216,301.041 46,113,701.651 22,332,600.002 78,662,602.69- 27,657,171.585 ,295,000.003 ,000,000.005 ,000,000.001 3,295,000.004 97,337.502 ,653,632.003 ,150,969.501 0,144,030.501 08,994.48- 89,751,683.512 17,920,705.131 28,169,021.62|3 07,348.196 3,292,184.606 3,599,532.791 2,731,254.231 66,966.141 9,833,228.723 2,731,449.093 0,868,083.703 ,500,000.001 ,550,401.341 34,000,000.001 39,050,401.341 ,284,789.191 12,910,000.005 0,000,000.001 64,194,789.19- 25,144,387.855 ,723,695.8510,656,808.5216,380,504.37|1 83,829,774.545 63,363.821 54,641,708.753 39,034,847.119 7,514,399.111 06,973,059.636 2,196,443.731 85,873,868.694 52,557,771.16- 113,522,924.058 ,325,938.711 1,965,307.539 6,956.065 31,784,554.785 52,172,757.081 02,066,627.981 20,768,296.146 3,932,171.926 44,293,793.929 31,060,889.96- 378,888,132.883 35,118,066.001 71,858,066.003 0,000,000.006 7,843,561.304 32,961,627.301 ,000,000.001 ,510,065.571 ,303,613.821 ,842,176.004 ,352,241.574 28,609,385.73- 107,490.52- 63,909,161.722 81,829,866.852 17,920,705.13|2 ,200,491.455 7,003.785 6,337,324.285 8,594,819.511 8,401,519.883 0,990,277.689 0,678,703.151 40,070,500.71- 81,475,681.203 8,028,904.726 13,374,527.556 51,403,432.272 6,305,624.481 27,265,809.006 06,467,216.747 60,038,650.22- 108,635,217.951 63,260,000.001 63,260,000.001 63,260,000.00- 26,850,899.1537,507,707.6710,656,808.52|1 16,664,872.343 7,028,684.631 53,693,556.973 8,990,054.585 5,054,514.797 ,659,503.819 3,150,869.601 94,854,942.78- 41,161,385.813 ,701,500.003 ,380,314.685 ,196,598.206 29,500,000.006 41,778,412.881 4,953,912.953 8,758,517.009 1,868,477.836 30,500,000.007 76,080,907.78- 134,302,494.902 44,139,317.005 0,000,000.003 ,500,000.002 97,639,317.005 0,000,000.001 60,256.815 ,995,273.255 6,155,530.062 41,483,786.946 6,019,906.232 15,809,960.622 81,829,866.85|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位：人民币元2018年1-7月
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|126,796,000.00||||388,298,086.91||5,289,096.33|8,451.72|8,060,788.64||116,078,413.67|260,329,764.60|
|126,796,000.00||||388,298,086.91||5,289,096.33|8,451.72|8,060,788.64||116,078,413.67|260,329,764.60|
|||||-72,533,092.39||-1,428,603.41|-6,280.37|||-64,734,970.84|-33,459,231.52|
|||||||-1,428,603.41||||-64,734,970.84|-28,010,159.80|
|||||-72,533,092.39|||||||-5,449,071.72|
||||||||||||5,295,000.00|
|||||-72,533,092.39|||||||-10,744,071.72|
||||||||-6,280.37|||||
||||||||166,541.43|||||
||||||||-172,821.80|||||
|126,796,000.00||||315,764,994.52||3,860,492.92|2,171.35|8,060,788.64||51,343,442.83|226,870,533.08|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年度|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|1 09,000,000.00||||1 82,571,031.36||||4 ,993,141.23||9 9,230,679.88|6 4,028,352.15|4 59,823,204.62|1 09,000,000.00||||1 24,396,598.86||||||1 13,653,379.35|6 8,633,968.62|
|1 09,000,000.00||||1 82,571,031.36||||4 ,993,141.23||9 9,230,679.88|6 4,028,352.15|4 59,823,204.62|1 09,000,000.00||||1 24,396,598.86||||||1 13,653,379.35|6 8,633,968.62|
|1 7,796,000.00||||2 05,727,055.55||5 ,289,096.33|8 ,451.72|3 ,067,647.41||1 6,847,733.79|1 96,301,412.45|4 45,037,397.25|||||5 8,174,432.50||||4 ,993,141.23||- 14,422,699.47|- 4,605,616.47|
|||||||5 ,289,096.33||||1 9,915,381.20|- 6,062,182.99|1 9,142,294.54|||||||||||- 9,429,558.24|- 16,406,505.74|
|1 7,796,000.00||||2 05,727,055.55|||||||2 08,255,250.62|4 31,778,306.17|||||5 8,174,432.50|||||||1 0,028,391.39|
|1 7,796,000.00||||1 45,464,000.00|||||||2 10,973,730.05|3 74,233,730.05||||||||||||2 ,940,000.00|
|||||6 0,263,055.55|||||||- 2,718,479.43|5 7,544,576.12|||||5 8,174,432.50|||||||7 ,088,391.39|
|||||||||3 ,067,647.41||- 3,067,647.41|- 6,068,677.12|- 6,068,677.12|||||||||4 ,993,141.23||- 4,993,141.23|1 ,772,497.88|
|||||||||3 ,067,647.41||- 3,067,647.41|||||||||||4 ,993,141.23||- 4,993,141.23||
||||||||||||- 6,068,677.12|- 6,068,677.12||||||||||||1 ,772,497.88|
||||||||8 ,451.72||||1 77,021.94|1 85,473.66|||||||||||||
||||||||8 ,451.72||||1 77,021.94|1 85,473.66|||||||||||||
|1 26,796,000.00||||3 88,298,086.91||5 ,289,096.33|8 ,451.72|8 ,060,788.64||1 16,078,413.67|2 60,329,764.60|9 04,860,601.87|1 09,000,000.00||||1 82,571,031.36||||4 ,993,141.23||9 9,230,679.88|6 4,028,352.15|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位：人民币元2018年1-7月
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|126,796,000.00||||269,860,598.86||4,190,413.79||8 ,060,788.64|75,070,158.61|
|126,796,000.00||||269,860,598.86||4,190,413.79||8 ,060,788.64|75,070,158.61|
|||||||-2,277,386.53|||-17,500,846.54|
|||||||-2,277,386.53|||-17,500,846.54|
|126,796,000.00||||269,860,598.86||1,913,027.26||8 ,060,788.64|57,569,312.07|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：中钰资本管理（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年度|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1 09,000,000.00||||1 24,396,598.86||||4,993,141.23|4 7,461,331.96|2 85,851,072.05|109,000,000.00||||1 24,396,598.86|||||2 ,523,060.93|
|109,000,000.00||||1 24,396,598.86||||4,993,141.23|47,461,331.96|2 85,851,072.05|109,000,000.00||||124,396,598.86|||||2,523,060.93|
|1 7,796,000.00||||1 45,464,000.00||4 ,190,413.79||3,067,647.41|2 7,608,826.65|1 98,126,887.85|||||||||4,993,141.23|4 4,938,271.03|
|||||||4 ,190,413.79|||3 0,676,474.06|3 4,866,887.85||||||||||4 9,931,412.26|
|1 7,796,000.00||||1 45,464,000.00||||||1 63,260,000.00|||||||||||
|1 7,796,000.00||||1 45,464,000.00||||||1 63,260,000.00|||||||||||
|||||||||3,067,647.41|- 3,067,647.41||||||||||4,993,141.23|- 4,993,141.23|
|||||||||3,067,647.41|- 3,067,647.41||||||||||4,993,141.23|- 4,993,141.23|
|1 26,796,000.00||||2 69,860,598.86||4 ,190,413.79||8,060,788.64|7 5,070,158.61|4 83,977,959.90|109,000,000.00||||1 24,396,598.86||||4,993,141.23|4 7,461,331.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中钰资本管理（北京）有限公司
财务报表附注
2016年1月1日至2018年7月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
中钰资本管理（北京）有限公司（以下简称公司或本公司）系由禹勃、段国宏、王孝荣投资设立，于2005年2月4日在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得注册号为 110105007964874的企业法人营业执照，成立时注册资本 50万元。后经历次增资及股权转让，公司股东变更为禹勃、马贤明等 12位自然人及金字火腿股份有限公司、娄底中钰金融控股有限公司等6位法人，现持有统一社会信用代码为91110105771555768E的营业执照，注册资本12,679.60万元。
本公司经营范围：资产管理投资管理；投资咨询；企业管理咨询；经济贸易咨询；财务咨询(不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务,不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字资料)；市场调查；承办展览展示活动。“1.未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金；2.不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3.不得发放贷款；4.不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5.不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
本公司将中钰医疗控股（北京）股份有限公司、中钰康健资本管理（北京）有限公司和宁波市鄞州中钰惟精资产管理有限公司等43家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将下述公司简称列示如下：
公司全称 简称
中钰医疗控股（北京）股份有限公司 中钰医疗公司
中钰康健资本管理（北京）有限公司 中钰康健公司
宁波市鄞州中钰惟精资产管理有限公司 中钰惟精公司
双峰中钰惠丰投资合伙企业（有限合伙） 中钰惠丰合伙
达孜县中钰健康创业投资合伙企业（有限合伙） 达孜健康合伙
宁波市鄞州钰瑞股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波钰瑞合伙
宁波钰盛投资管理有限公司 宁波钰盛公司
深圳中钰医生控股有限公司 深圳中钰公司
武汉雕龙医疗数据服务股份有限公司 雕龙数据公司
金钰融资租赁有限公司 金钰租赁公司
广州中钰天岸马股权投资基金管理有限公司 广州中钰公司
北京中钰同德资本管理有限公司 中钰同德公司
珠海横琴中钰天岸马股权基金管理有限公司 珠海中钰公司
中钰国际控股有限责任公司 中钰国际公司
北京春闱科技有限公司 春闱科技公司
北京春闱骐跃科技有限公司 春闱骐跃公司
北京春闱网络技术服务有限公司 春闱网络公司
武汉成博生物科技有限公司 成博生物公司
益基武汉生物科技有限公司 益基生物公司
益基中美生物科技（武汉）有限公司 益基中美公司
成都安蒂康生物科技有限公司 安蒂康生物公司
成都钰康生物科技有限公司 钰康生物公司
宁波市中钰贝和投资管理有限公司 中钰贝和公司
成都中钰蔚蓝股权投资基金管理有限公司 中钰蔚蓝公司
双峰中钰锦泉投资合伙企业（有限合伙） 中钰锦泉合伙
宁波市鄞州钰祥股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波钰祥合伙
上犹红钰投资合伙企业（有限合伙） 上犹红钰合伙
上海瑞一医药科技股份有限公司 瑞一科技公司
海门瑞一医药科技有限公司 海门瑞一公司
湖南中钰医生联盟创业有限公司 湖南医联公司
湖南中御堂医疗管理有限公司 湖南中御堂公司
长沙钰仁中医门诊有限公司 长沙钰仁公司
湖南中钰医疗管理有限公司 湖南中钰公司
中钰医联健康管理成都有限公司 成都医联公司
中钰堂诊所连锁管理成都有限公司 中钰堂诊所公司
成都金牛中钰陈济堂诊所有限公司 中钰陈济堂公司
都江堰民新诊所有限责任公司 民新诊所公司
都江堰仁仁中医诊所有限责任公司 仁仁诊所公司
江苏中钰医联健康管理有限公司 江苏医联公司
武汉雕龙数据科技有限公司 武汉雕龙公司
云南雕龙数据科技有限公司 云南雕龙公司
山西雕龙医疗数据科技有限公司 山西雕龙公司
长沙全康门诊部有限责任公司 全康门诊公司
金字火腿股份有限公司 金字股份公司
娄底中钰资产管理有限公司 娄底中钰公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具公允价值的确定、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2018年7月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(4)公司对不同项目公允价值估值方式如下：
公司对于上市公司或新三板挂牌公司投资项目按照估值基准日的市价计算公允价值。对于未上市的投资项目，最近一年内新增的投资项目，不计算公允价值变动；投资超过一年的项目，若最近一年内项目存在转让或再融资的，参照转让或再融资价格计算公允价值，若最近一年内项目未发生转让或再融资的，按照最近一年净利润乘以可比上市公司市盈率（大于30的取30）乘以一定比例计算公允价值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

||
|-|
|10|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的,包括在以账龄为信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-30|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-10|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租
赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
专利使用权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)基金管理费收入的确认：公司基金管理费收入主要以基金认缴金额为基数，在有限合伙人支付第一期出资后，公司开始按照协议约定的收费基数和协议约定的收费比例分期确认管理费收入。
(2)医疗检测等服务销售收入：检测等服务项目完成，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.2017年度和2018年1-7月
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
(3)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(4)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.2016年度
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更说明
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入701.39元，调增资产处置收益701.39元。
3.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)和企业会计准则的要求编制2018年1-7月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
1)2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|400,000.00|应收票据及应收账款|
|49,343,065.09||
|1,849,569.86|其他应收款|
|67,925,296.58||
|60,000.00|其他应付款|
|39,281,052.77||
|88,886,309.44|管理费用|
||研发费用|

2)2016年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|728,359.29|其他应付款|
|10,789,504.93||
|44,008,123.55|管理费用|
||研发费用|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：技术服务和技术开发按6%的税率计缴，3%征收率详见本财务报表附注税收优惠说明；其他产品按17%的税率计缴，自2018年5月1日起，适用税率变更为16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年|
|15%|15%|
|15%|15%|
|25%|25%|

(二)税收优惠
1.根据国家税务总局公告2012年第20号《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》中“一、属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，
可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。”的规定，本报告期
内，本公司的子公司安蒂康生物公司享受了此优惠政策。
2.2016年11月30日，海门瑞一公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201632004317），有效期3年（2016年-2018年），故海门瑞一公司报告期内企业所得税减按15%的税率计缴。
3.2015年10月28日，益基生物公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201542000546），有效期为 3年（2015年-2018年），故益基生物公司报告期内企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018年 1月 1日财务报表数，期末数指 2018年 7月31日财务报表数，本期指2018年1-7月。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|193,400.42|
|127,721,404.23|
|254,216.97|
|128,169,021.62|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|67,925,513.25|
|67,925,513.25|
|67,925,513.25|

 3.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|66,984,486.01|
|66,984,486.01|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||400,000.00||
||||400,000.00||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|400,000.00|
|400,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,102,890.25|2.88|1,000,321.38|47.57|
|70,946,796.78|97.12|5,064,879.64|7.14|
|73,049,687.03|100.00|6,065,201.02|8.30|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|2,313,106.80|4.30|1,156,553.40|50.00|
|51,365,793.94|95.55|3,179,282.25|6.19|
|81,480.00|0.15|81,480.00|100.00|
|53,760,380.74|100.00|4,417,315.65|8.22|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,102,890.25|1,000,321.38|47.57|
|2,102,890.25|1,000,321.38|47.57|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,002,082.75|2,500,104.14|
|19,437,125.03|1,943,712.50|
|544,795.00|108,959.00|
|901,380.00|450,690.00|
|61,414.00|61,414.00|
|70,946,796.78|5,064,879.64|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,885,597.39元，转回坏账准备237,712.02元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|10,539,491.90|14.43|
|6,000,000.00|8.21|
|5,000,000.00|6.84|
|4,956,986.30|6.79|
|4,088,180.00|5.60|
|30,584,658.20|41.87|

4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,098,137.72|75.50||13,098,137.72|13,312,226.28|96.70||
|3,843,790.75|22.16||3,843,790.75|434,664.76|3.16||
|393,974.76|2.26||393,974.76|9,112.00|0.06||
|13,062.00|0.08||13,062.00|10,810.01|0.08||
|17,348,965.23|100.00||17,348,965.23|13,766,813.05|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|2,000,000.00|
|1,000,000.00|
|3,000,000.00|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,447,586.21|
|2,135,140.00|
|2,020,000.00|
|2,000,000.00|
|1,000,000.00|
|9,602,726.21|

 5.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|342,169.80|

||
|-|
|63,896,502.18|
|64,238,671.98|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|

 (3)应收股利
||
|-|
|期末数|
|342,169.80|
|342,169.80|

(4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|73,592,462.86|100.00|9,695,960.68|13.18|
|73,592,462.86|100.00|9,695,960.68|13.18|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|74,379,433.45|100.00|6,454,136.87|8.68|
|74,379,433.45|100.00|6,454,136.87|8.68|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|20,477,916.08|1,023,895.80|
|21,235,621.15|2,123,562.12|
|31,366,766.85|6,273,353.37|
|474,018.78|237,009.39|
|38,140.00|38,140.00|
|73,592,462.86|9,695,960.68|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,241,823.81元，无收回或转回坏账准备。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|16,131,924.19|
|44,499,088.62|
|8,838,321.39|
|4,070,012.95|
|53,115.71|
|73,592,462.86|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|资金往来款|30,260,066.88|[注]|41.12|
|投资保证金|11,438,759.65|1-2年|15.54|
|投资保证金|4,000,000.00|1年以内|5.44|
|投资保证金|3,733,475.00|1-2年|5.07|
|投资保证金|3,200,000.00|1年以内|4.35|
||52,632,301.53||71.52|

注：1年以内：2,434,532.88元；2-3年：27,825,534.00元
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,352,025.44||6,352,025.44|4,344,513.58||
|9,522,523.55|18,856.06|9,503,667.49|10,375,542.72|346,954.86|
|37,675,665.51|1,226,911.89|36,448,753.62|22,215,857.48|1,094,969.86|
|54,201.92||54,201.92|149,647.11||
|163,476.95||163,476.95|60,167.75||
|53,767,893.37|1,245,767.95|52,522,125.42|37,145,728.64|1,441,924.72|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|346,954.86|||328,098.80||
|1,094,969.86|131,942.03||||
|1,441,924.72|131,942.03||328,098.80||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|存货成本高于可变现净值|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,538,610.82|
|5,000,000.00|
|12,703,129.07|
|423,789.91|
|20,665,529.80|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|104,379,086.53||104,379,086.53|66,756,605.48||
|75,755,869.53||75,755,869.53|52,054,888.48||
|28,623,217.00||28,623,217.00|14,701,717.00||
|104,379,086.53||104,379,086.53|66,756,605.48||

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|70,397,906.59|
|75,755,869.53|
|5,357,962.94|
|15,596,000.00|
|13,612,535.71|
|1,500,000.00|
|3,797,692.50|
|2,910,260.36|
|525,128.77|
|4,101,923.68|
|173,633.45|
|1,408,347.39|
|1,412,194.59|
|817,889.08|
|2,400,264.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

||
|-|
|24,500,000.00|
|75,755,869.53|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00||5,000,000.00|
|1,400,000.00|||
|1,000,000.00|||
|1,717.00|||
|1,000,000.00|||
|6,300,000.00|921,500.00||
||18,000,000.00||
|14,701,717.00|18,921,500.00|5,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|||||15.91|
|||||7.88|
|||||0.10|
|||||5.00|
|||||20.00|
|||||10.00|

注：湖南医联公司持有双峰县老科协国藩医院20%的股权，但湖南医联公司不参与经营决策，对其不具有重大影响，故作为可供出售金融资产核算。
9.长期股权投资
(1)分类情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,382,819.97||3,382,819.97|515,967.25||
|3,382,819.97||3,382,819.97|515,967.25||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|490,000.00|||-33,147.28|
|25,967.25||||
||800,000.00|||
||2,100,000.00|||
|515,967.25|2,900,000.00||-33,147.28|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告 发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||456,852.72|
|||||25,967.25|
|||||800,000.00|
|||||2,100,000.00|
|||||3,382,819.97|

注1：2018年3月，公司与唐先兵、徐浩宇、仲军勤、董伟柱签订《关于受让北京正和元通投资管理有限公司的股权转让协议》，公司以80万元受让上述个人持有的北京正和元通投资管理有限公司40%股权。2018年9月，上述个人以84.93万元回购本公司原受让的40%股权。
注2：2017年11月28日，雕龙数据公司经第一届董事会第十三次会议审议同意，与北京锦穗宇恒投资有限公司共同出资设立参股公司四川中钰锦合医疗管理成都有限公司，该公
司注册资本为1,000万元，雕龙数据公司认缴出资300万元，占其注册资本的30%。截至本
财务报表批准报出日，雕龙数据公司已实际出资210万元。
10.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|147,573,128.27|
|147,573,128.27|

 (2)固定资产
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|100,764,885.60|19,390,879.65|2,353,289.47|28,511,657.31|
|23,633,792.19|12,128,159.80||562,492.07|
|23,034,465.69|1,558,723.80||562,492.07|
|599,326.50|10,569,436.00|||
||742,389.88||50,086.79|
||742,389.88||50,086.79|
|124,398,677.79|30,776,649.57|2,353,289.47|29,024,062.59|
|7,456,306.36|8,361,726.65|599,788.00|14,064,323.62|
|2,821,161.06|1,440,910.36|244,859.97|4,463,809.43|
|2,821,161.06|1,440,910.36|244,859.97|4,463,809.43|
||446,671.16||26,663.14|
||446,671.16||26,663.14|
|10,277,467.42|9,355,965.85|844,647.97|18,501,469.91|
|114,121,210.37|21,420,683.72|1,508,641.50|10,522,592.68|
|93,308,579.24|11,029,153.00|1,753,501.47|14,447,333.69|

2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|

|||
|-|-|
|5,000,000.00|3,803,386.66|
|5,000,000.00|3,803,386.66|

 3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|6,439,558.77|
|6,439,558.77|

11.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,345,124.29|
|9,345,124.29|

 (2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,637,171.70||6,637,171.70|17,208,707.70||
|2,707,952.59||2,707,952.59|1,806,603.05||
|9,345,124.29||9,345,124.29|19,015,310.75||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|40,000,000.00|17,208,707.70|597,226.50|11,168,762.50||
|3,500,000.00|1,806,603.05|901,349.54|||
|43,500,000.00|19,015,310.75|1,498,576.04|11,168,762.50||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|82.73|82.73||||

|||
|-|-|
|77.37|80.00|

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利使用权|
|3,123,817.00|1,842,301.05|4,879,660.87|
||6,601.94|2,425,032.97|
||6,601.94||
|||2,425,032.97|
|3,123,817.00|1,848,902.99|7,304,693.84|
|484,191.48|895,804.87|1,864,569.35|
|36,444.52|131,101.38|463,443.73|
|36,444.52|131,101.38|463,443.73|
|520,636.00|1,026,906.25|2,328,013.08|
|2,603,181.00|821,996.74|4,976,680.76|
|2,639,625.52|946,496.18|3,015,091.52|

13.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|638,725.44|184,507.72||823,233.16||
|1,476,896.81|124,903.00||1,601,799.81||
|1,320,978.17|482,571.17||||
||1,138,332.98||||

||||
|-|-|-|
|62,645.16|205,403.37||
|3,499,245.58|2,135,718.24|2,425,032.97|

 14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|21,553,658.20|||
|22,879,783.79|||
|45,549,857.66|||
|1,329,951.09|||
|40,981,044.85|||
|132,294,295.59|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||4,812,668.24||
||1,997,154.67||
||6,809,822.91||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对因企业合并形成商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，其可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为14.94%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉存在6,809,822.91元的减值损失。
15.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|1,016,827.74|3,493,970.09|391,832.38|
||943,396.20|131,027.25|
|1,016,827.74|4,437,366.29|522,859.63|

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|11,256,048.03|2,045,251.88|5,881,694.76|
|291,157.14|43,673.57|513,529.98|
|4,371,012.43|1,092,753.11|4,298,305.24|
|196,500.00|29,475.00|207,000.00|
|5,936,000.00|1,484,000.00|5,936,000.00|
|31,088,454.24|7,772,113.56|63,704,350.24|
|53,139,171.84|12,467,267.12|80,540,880.22|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||61,468,745.00|
|5,357,962.94|1,339,490.74|7,175,713.35|
|5,357,962.94|1,339,490.74|68,644,458.35|

 17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

19.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,157,117.41|
|12,157,117.41|

 (2)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,851,110.52|
|306,006.89|
|12,157,117.41|

 2)期末，无账龄1年以上重要的应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,314,985.78|
|10,314,985.78|

 (2)期末，无账龄1年以上重要的预收款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|9,332,145.75|65,497,746.50|67,127,203.51|
|384,746.52|4,475,966.28|4,618,299.86|
|9,716,892.27|69,973,712.78|71,745,503.37|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,963,247.27|58,346,365.17|59,762,507.13|
|124,249.83|1,925,080.89|2,049,330.72|
|196,623.48|2,422,187.56|2,483,260.79|
|177,335.93|2,141,853.01|2,195,726.29|
|9,051.16|113,694.50|118,304.60|
|10,236.39|166,640.05|169,229.90|
|46,685.00|2,356,066.19|2,384,058.19|
|1,340.17|448,046.69|448,046.68|
|9,332,145.75|65,497,746.50|67,127,203.51|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|356,664.96|4,316,483.93|4,439,022.80|
|28,081.56|159,482.35|179,277.06|
|384,746.52|4,475,966.28|4,618,299.86|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,250,467.75|
|2,693,496.63|
|579,011.29|
|72,083.73|
|10,456.21|
|4,430.67|

||
|-|
|33,743.49|
|18,368.18|
|95,924.63|
|4,757,982.58|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,625.00|
|339,359.29|
|31,444,881.10|
|31,787,865.39|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|3,625.00|
|3,625.00|

(3)应付股利
||
|-|
|期末数|
|130,562.17|
|67,681.09|
|36,240.54|
|33,096.49|
|24,450.34|
|23,664.33|
|23,664.33|
|339,359.29|

(4)其他应付款
1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|12,786,963.50|
|9,113,850.24|
|7,168,364.97|
|1,635,740.90|
|739,961.49|
|31,444,881.10|

 2)期末，无账龄1年以上重要的其他应付款。
24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,771,869.00|
|1,771,869.00|

 25.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

 (2)长期应付款
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

注：详见本财务报表附注十（二）3之相关说明。
26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|342,000.00||10,500.00|331,500.00|

||||
|-|-|-|
|342,000.00|10,500.00|331,500.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本 期计入当期损益[注]|期末数|
|150,750.00||5,250.00|145,500.00|
|135,000.00|||135,000.00|
|56,250.00||5,250.00|51,000.00|
|342,000.00||10,500.00|331,500.00|

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目其他之政府补助说明。
27.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|925,000.00|
|925,000.00|

(2)其他说明
根据中共成都高新区工委、成都高新区委会下发的《关于表征成都高新区2017年度优秀企业的决定》（成高委发〔2018〕11-10号），2018年中钰医疗公司收到成都高新技术产业开发区党群工作部拨付的100万元。
28.实收资本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|3,605,250.00|3,605,250.00|
|570,000.00|570,000.00|
|2,707,500.00|2,707,500.00|
|5,415,000.00|5,415,000.00|
|5,415,000.00|5,415,000.00|
|5,415,000.00|5,415,000.00|

|||
|-|-|
|570,000.00|570,000.00|
|34,995,150.00|34,995,150.00|
|570,000.00|570,000.00|
|570,000.00|570,000.00|
|285,000.00|285,000.00|
|171,000.00|171,000.00|
|570,000.00|570,000.00|
|570,000.00|570,000.00|
|273,600.00|273,600.00|
|285,000.00|285,000.00|
|142,500.00|142,500.00|
|64,666,000.00|64,666,000.00|
|126,796,000.00|126,796,000.00|

 (2)其他说明
1）2016年度
经公司股东会决议通过，金字股份受让娄底中钰公司、河北融金投资有限公司等10位法人股东及禹勃、马贤明等 14位自然人股东合计持有的本公司43%的股权，股权转让价款为43,000.00万元。公司于2016年11月23日办妥上述股权转让的工商变更登记手续。
2）2017年度
2016年12月，经公司第六届第二次股东会会议决议，同意公司增加注册资本1,779.60万元,新增注册资本由金字股份公司以货币资金16,326.00万元认缴出资，增资款中的溢价部分14,546.40万元计入公司资本公积。公司于2017年1月8日办妥上述增资的工商变更登记手续。
29.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|315,764,994.52|388,298,086.91|
|315,764,994.52|388,298,086.91|

(2)其他说明
1）2016年度
资本溢价增加58,174,432.50元系公司不丧失控制权处置子公司的部分少数股权，收到的对价与处置日子公司净资产账面价值之间的差额计入资本公积。
2）2017年度
资本溢价增加60,263,055.55元系不丧失控制权处置子公司的部分少数股权，收到的对价与处置日子公司净资产账面价值之间的差额计入资本公积。
资本溢价增加145,464,000.00元的原因本财务报表附注五（一）28之说明。
3）2018年1-7月
资本溢价减少72,533,092.38元系公司收购少数股东股权，支付的对价与收购日子公司净资产账面价值之间的差额计入资本公积。
30.其他综合收益
(1)2018年1-7月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|5,289,096.33|-1,817,750.41||-454,437.60|-1,428,603.41|65,290.60|
|5,289,096.33|-1,817,750.41||-454,437.60|-1,428,603.41|65,290.60|
|5,289,096.33|-1,817,750.41||-454,437.60|-1,428,603.41|65,290.60|

 (2)2017年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||7,175,713.35||1,793,928.34|5,289,096.33|92,688.68|
||7,175,713.35||1,793,928.34|5,289,096.33|92,688.68|
||7,175,713.35||1,793,928.34|5,289,096.33|92,688.68|

31.专项储备
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|2,171.35|8,451.72|
|2,171.35|8,451.72|

32.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|8,060,788.64|8,060,788.64|
|8,060,788.64|8,060,788.64|

 (2)其他说明
报告期内增加系按母公司当期实现净利润的10%提取的法定盈余公积。
33.未分配利润
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|116,078,413.67|99,230,679.88|
|-64,734,970.84|19,915,381.20|
||3,067,647.41|
|51,343,442.83|116,078,413.67|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年1-7月||2017年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|115,566,734.45|57,133,673.57|191,364,944.44|83,483,365.56|116,009,601.31|
|129,894.19|108,000.48|2,540,264.88|221,215.92|250,626.86|
|115,696,628.64|57,241,674.05|193,905,209.32|83,704,581.48|116,260,228.17|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2018年1-7月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
||
|-|
|9,771,012.05|
|6,491,969.39|
|3,629,716.98|
|2,417,385.95|
|2,043,789.30|
|24,353,873.67|

 2)2017年度
||
|-|
|营业收入|
|11,320,754.40|
|9,355,124.09|
|6,877,708.99|
|6,603,773.61|
|6,603,773.54|
|40,761,134.63|

 3)2016年度
||
|-|
|营业收入|
|14,150,943.38|
|11,792,452.54|
|10,889,635.46|
|10,261,609.26|
|9,905,660.10|
|57,000,300.74|

 2.税金及附加
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|

|||
|-|-|
|303,750.82|561,592.97|
|164,165.61|258,630.77|
|58,631.41|172,420.51|
|70,686.47|289,488.28|
|467,673.21|437,842.83|
|31,014.67|53,168.00|
|20,000.00|347.97|
|1,115,922.19|1,773,491.33|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|11,500,919.80|28,614,031.35|
|2,971,297.11|7,979,106.44|
|1,473,883.37|4,349,607.06|
|4,195,085.46|3,729,910.80|
|2,338,756.52|3,713,079.16|
|3,436,798.18|5,055,258.15|
|2,542,261.83|6,590,784.02|
|28,459,002.27|60,031,776.98|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|26,890,021.57|37,266,301.34|
|1,711,993.80|2,395,790.10|

|||
|-|-|
|4,147,899.38|10,440,034.45|
|3,267,159.85|3,476,064.18|
|3,947,289.39|4,395,087.87|
|2,171,857.60|8,234,096.67|
|2,375,152.00|7,755,863.80|
|1,125,322.10|5,324,115.79|
|45,636,695.69|79,287,354.20|

 5.研发费用
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|6,148,693.29|7,146,442.45|
|1,015,245.74|882,622.35|
|269,460.73|300,869.52|
|92,488.71|97,045.75|
|340,676.04|306,450.72|
|209,810.00|229,376.56|
|436,701.81|132,413.85|
|377,991.85|503,734.04|
|8,891,068.17|9,598,955.24|

 6.财务费用
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|2,188,760.77|1,143,297.86|
|1,851,000.59|4,785,132.95|
|-108,994.48|228,542.84|
|475,550.54|1,263,043.24|
|704,316.24|-2,150,249.01|

7.资产减值损失
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|

|||
|-|-|
|5,093,668.08|7,930,412.76|
|131,942.03|637,625.39|
|6,809,822.91||
|12,035,433.02|8,568,038.15|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|2,260,415.09|2,835,681.61|
|2,260,415.09|2,835,681.61|

2017年度和2018年1-7月计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-33,147.28|-1,541.91|
||-329,337.44|
|79,948.00||
|5,751,701.55|23,647.33|
||16,763,503.99|
|1,348,451.27|2,384,932.65|
|-784,384.15||
|6,362,569.39|18,841,204.62|

 10.公允价值变动收益
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-67,230,731.75|55,506,952.41|
|-67,230,731.75|55,506,952.41|

11.资产处置收益
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-275,319.31|-78,506.28|
|-275,319.31|-78,506.28|

 12.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
||14,292.74|
||15,516.00|
||70,000.00|
|13,522.00|100,426.61|
|13,522.00|200,235.35|

 (2)政府补助明细
||
|-|
|2016年度|
|509,693.05|
|230,000.00|
|190,000.00|
|170,629.16|
|100,000.00|
|100,000.00|
|98,266.40|
|83,231.67|
|1,481,820.28|

13.营业外支出
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
||50,575.45|
|212,905.39|1,035,241.97|

|||
|-|-|
|45,629.62|9,120.00|
|5,634.61|169,788.59|
|264,169.62|1,264,726.01|

 14.所得税费用
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|3,291,837.82|19,119,139.51|
|-8,067,904.37|-3,840,235.07|
|-4,776,066.55|15,278,904.44|

 15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|2,249,915.09|2,319,681.61|
|63,566,553.71|135,163,574.06|
|9,913,066.74|10,000,000.00|
|1,851,000.59|4,785,132.95|
|58,643.11|2,373,320.13|
|77,639,179.24|154,641,708.75|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|11,996,432.74|31,417,745.63|
|9,418,733.86|21,097,895.94|
|475,550.54|1,263,043.24|
|10,401,737.78|32,329,336.00|

|||
|-|-|
|72,996,795.42|98,179,006.88|
|2,118,563.68|1,586,841.00|
|107,407,814.02|185,873,868.69|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|240,686,493.15|531,784,554.78|
|240,686,493.15|531,784,554.78|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|122,000,000.00|634,334,761.24|
|332,600.00||
||9,959,032.68|
|122,332,600.00|644,293,793.92|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|5,000,000.00||
||67,843,561.30|
|5,000,000.00|67,843,561.30|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|1,381,632.00|1,842,176.00|
|1,272,000.00||

|||
|-|-|
|2,653,632.00|1,842,176.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-92,745,130.64|13,853,198.21|
|12,035,433.02|8,568,038.15|
|8,970,740.82|18,298,320.39|
|630,989.63|2,120,578.05|
|522,859.63||
|275,319.31|78,506.28|
|67,230,731.75|-55,506,952.41|
|2,079,766.29|373,942.27|
|-6,362,569.39|-18,841,204.62|
|7,299,281.88|-19,367,436.87|
|-15,367,186.25|17,161,114.59|
|-16,622,164.73|-25,017,161.62|
|-31,170,958.85|-40,099,175.83|
|-9,118,369.01|-15,144,690.64|
|-6,280.37||
|-72,347,536.91|-113,522,924.05|

|||
|-|-|
|128,169,021.62|217,920,705.13|
|217,920,705.13|281,829,866.85|
|-89,751,683.51|-63,909,161.72|

 (2)报告期支付的取得子公司的现金净额
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|2,100,000.00||
||81,366,315.00|
||55,125,000.00|
|2,100,000.00||
||652,218.76|
||71,899,892.84|
||7,031.48|

||
|-|
|63,932,171.92|

 (3)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2018.7.31|2017.12.31|
|193,400.42|75,561.38|
|127,721,404.23|217,736,046.39|
|254,216.97|109,097.36|
|128,169,021.62|217,920,705.13|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|6,164,306.49|
|2,603,181.00|
|8,767,487.49|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|45,550.71|6.8165|
|45,550.71|6.8165|
|308,500.00|6.8165|
|308,500.00|6.8165|

3.政府补助
(1)明细情况
2018年1-7月
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|150,750.00||5,250.00|145,500.00|其他收益|
|56,250.00||5,250.00|51,000.00|其他收益|
|207,000.00||10,500.00|196,500.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|135,000.00|||135,000.00||
|135,000.00|||135,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,974,000.00|其他收益|
|87,415.09|其他收益|
|54,000.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|104,500.00|其他收益|
|2,249,915.09||

2017年度
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||159,750.00|9,000.00|150,750.00|其他收益|
||65,250.00|9,000.00|56,250.00|其他收益|

||||
|-|-|-|
|225,000.00|18,000.00|207,000.00|

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||135,000.00||135,000.00||
||135,000.00||135,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,000,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|567,380.29|其他收益|
|282,000.00|其他收益|
|160,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|108,301.32|其他收益|
|2,817,681.61||

(2)计入当期损益的政府补助金额
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|2,260,415.09|2,835,681.61|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018年5月|2,100,000.00|51.04|

||||
|-|-|-|
|2018年5月||51.04|
|2017年6月|81,366,315.00|73.97|
|2017年7月|55,125,000.00|77.08|
|2017年8月||75.00|
|2016年6月|50,000,000.00|100.00|
|2016年7月|30,246,376.27|45.71|
|2016年11月|35,750,000.00|51.07|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至当期期末被购买方的收入|
|2018年5月|取得控制权|128,148.54|
|2018年5月|取得控制权|174,035.24|
|2017年6月|取得控制权|31,412,941.58|
|2017年7月|取得控制权|9,287,955.97|
|2017年8月|取得控制权||
|2016年6月|取得控制权|12,065,629.70|
|2016年7月|取得控制权|20,731,576.38|
|2016年11月|取得控制权|3,085,575.11|

注1：公司受让的仁仁诊所公司51%股权的对应出资份额均为认缴出资份额，未实缴出资，故本次股权转让交易金额为0元。
注2：公司受让的金钰租赁公司65%股权的对应出资份额均为认缴出资份额，未实缴出资，故本次股权转让交易金额为0元。2017年 11月 28日，公司又从金钰租赁公司少数股东处受让金钰租赁公司10%的认缴出资份额，截至2018年7月31日，公司持有金钰租赁公
司75%股权，但尚未实际出资。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
||
|-|
|民新诊所公司|
|2,100,000.00|
|2,100,000.00|
|1,196,475.48|
|903,524.52[注1]|

注1：合并成本与按照股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额较小，确认为投资损失。
注2：合并成本为零，详见六（一）1本期发生的非同一控制下企业合并之相关说明，合并成本与按照股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额较小，确认为投资收益。
(续上表)
|||
|-|-|
|瑞一科技公司|雕龙数据公司|
|81,366,315.00|55,125,000.00|
|81,366,315.00|55,125,000.00|
|81,366,315.00|55,125,000.00|
|40,385,270.15|55,087,694.66|
|40,981,044.85|37,305.34[注1]|

注1：雕龙数据公司合并成本与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额较小，确认为投资损失。
注2：合并成本为零，详见六（一）1本期发生的非同一控制下企业合并之相关说明。
与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为营业外收入。
(续上表)
|||
|-|-|
|成博生物公司|春闱科技公司|
|50,000,000.00|30,246,376.27|

|||
|-|-|
|50,000,000.00|30,246,376.27|
|50,000,000.00|30,246,376.27|
|4,450,142.34|7,366,592.48|
|45,549,857.66|22,879,783.79|

(2)大额商誉形成的主要原因
1)2017年度
2017年6月公司取得瑞一科技公司73.97%股权，合并成本81,366,315.00元与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额 40,385,270.15元之间的差额40,981,044.85元确认为商誉。
2)2016年度
2016年6月，公司通过协议转让的方式受让周力军持有的成博生物公司100.00%的股权，合并成本 50,000,000.00元与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额4,450,142.34元之间的差额45,549,857.66元确认为商誉。
2016年 6月，公司与春闱科技公司原股东楚晓华、李明文签订股权转让协议，公司通过协议转让的方式受让楚晓华、李明文持有的春闱科技公司45.71%的股权。合并成本 30,246,376.27元与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额7,366,592.48元之间的差额22,879,783.79元确认为商誉。
2016年 9月，公司的控股子公司中钰医疗公司与安蒂康生物公司签订收购协议书，同意其通过增资扩股及股权转让的形式收购成都安蒂康生物科技有限公司51.07%的股权。合并成本 35,750,000.00元与按股权比例享有的该公司购买日归属于母公司可辨认净资产公允价值份额14,196,341.81元之间的差额21,553,658.19元确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
2018年1-7月
||||
|-|-|-|
|民新诊所公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|2,100,000.00|2,100,000.00||

||||
|-|-|-|
|244,191.77|244,191.77|233,425.49|
|2,344,191.77|2,344,191.77|233,425.49|
|2,344,191.77|2,344,191.77|233,425.49|

(续上表)
2017年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|瑞一科技公司||雕龙数据公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|652,218.76|652,218.76|71,899,892.84|71,899,892.84|7,031.48|
|10,141,062.21|10,141,062.21|3,014,826.68|3,014,826.68||
|22,143,701.76|22,143,701.76||||
|4,500,000.00|4,500,000.00||||
|20,974,440.77|20,974,440.77|566,185.22|566,185.22||
|214,366.75|214,366.75||||
|2,676,070.04|2,676,070.04|551,784.44|551,784.44||
|534,088.93|534,088.93|266,326.94|266,326.94||
|1,000,000.00|1,000,000.00||||
|4,768,214.02|4,768,214.02|1,349,771.69|1,349,771.69|6,518.80|
|56,067,735.20|56,067,735.20|74,949,244.43|74,949,244.43|512.68|
|1,470,911.96|1,470,911.96||||
|14,211,553.09||19,861,549.77||179.44|
|40,385,270.15||55,087,694.66||333.24|

(续上表)
2016年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|成博生物公司||春闱科技公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|

||||||
|-|-|-|-|-|
|7,324,529.49|7,324,529.49|2,911,344.97|2,911,344.97|13,892,023.98|
|140,724.13|140,724.13|604,208.00|604,208.00|661,627.00|
|171,432.00|171,432.00|6,217,157.39|6,217,157.39|252,227.94|
|868,589.20|868,589.20|6,461,865.03|6,461,865.03|4,157,247.11|
|||3,157,324.50|3,157,324.50|5,484,195.51|
|||1,320,252.56|1,320,252.56|108,348.60|
|918,408.44|918,408.44|11,026,946.02|11,026,946.02|1,362,234.27|
|||||901,469.00|
|2,333,880.00|2,333,880.00|92,556.34|92,556.34|70,750.00|
|337,500.00|337,500.00|229,091.25|229,091.25||
|1,465.45|1,465.45||||
|582,039.14|582,039.14|||-2,075,711.04|
|97,660.00|97,660.00||||
|||3,257,519.33|3,257,519.33||
|1,151,688.92|1,151,688.92|195,056.29|195,056.29|3,434.56|
|173,936.65|173,936.65|12,452,238.52|12,452,238.52|412,000.00|
|||||752,600.00|
|1,100,237.28|1,100,237.28||||
|8,990,966.72|8,990,966.72|16,115,931.92|16,115,931.92|27,797,799.89|
|4,540,824.38|4,540,824.38|8,749,339.44|8,749,339.44|13,601,458.08|
|4,450,142.34|4,450,142.34|7,366,592.48|7,366,592.48|14,196,341.81|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
民新诊所公司、仁仁诊所公司、瑞一科技公司、雕龙数据公司、金钰租赁公司、成博生物公司、春闱科技公司、安蒂康生物公司购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值一致。
(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2018年1月19日|1,200,000.00|
|新设子公司|2018年5月7日|1,530,000.00|
|增资|2018年5月29日|104,200.00|
|增资|2018年5月29日|51,400.00|
|新设子公司|2018年1月25日|1,125,000.00|
|新设子公司|2018年3月6日||
|新设子公司|2018年3月27日||
|新设子公司|2017年1月3日|1,740,000.00|
|新设子公司|2017年1月12日|6,000,000.00|
|新设子公司|2017年1月13日|1,371,900.00|
|新设子公司|2017年2月14日|26,600,000.00|
|新设子公司|2017年3月6日|800,000.00|
|新设子公司|2017年3月23日|26,000,000.00|
|新设子公司|2017年4月13日|1,000,000.00|
|新设子公司|2016年6月2日|1,000,000.00|
|新设子公司|2016年6月2日|1,100,000.00|
|新设子公司|2017年11月13日|3,000,000.00|
|新设子公司|2017年6月19日||
|新设子公司|2017年6月14日||
|新设子公司|2016年7月6日|2,000,000.00|
|新设子公司|2016年2月17日|9,100,000.00|
|新设子公司|2016年11月4日|1,500,000.00|
|新设子公司|2016年8月25日|1,500,000.00|
|新设子公司|2016年6月8日|2,499,000.00|

||||
|-|-|-|
|新设子公司|2016年8月26日|2,500,000.00|
|新设子公司|2016年11月18日|1,000,000.00|

注1：春闱科技公司和奔跑蜗牛科技（北京）有限公司本期共同投资设立中钰贝和公司，于2018年1月19日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，春闱科技公司应缴出资额 6,000,000.00元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，春闱科技公司实际出资1,200,000.00元。
注2：中钰康健公司和成都蔚蓝合创股权投资基金管理有限公司本期共同投资设立中钰蔚蓝公司，于2018年5月7日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，中钰康健公司应缴出资额5,100,000.00元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，中钰康健公司实际出资1,530,000.00元。
注3：中钰堂诊所公司与蒲勇签订增资协议，对民新诊所公司增资 104,200.00元，于2018年5月29日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本204,200.00元，占其注册资本的51.04%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注4：中钰堂诊所公司与蒲勇签订增资协议，民新诊所公司受让仁仁诊所公司100,000.00元股权，于2018年5月29日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本100,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注5：武汉雕龙公司出资设立全康门诊公司，于2018年1月25日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本15,000,000.00元，武汉雕龙公司应缴出资额1,125,000.00元，占其注册资本的75%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，中钰康健公司实际出资1,125,000.00元。
注6：公司出资设立中钰同德公司，于 2018年3月6日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本 10,000,000.00元，公司应缴出资额 5,100,000.00元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2018年7月31日，公司尚未缴纳出资。
注7：公司出资设立中钰国际公司，于2018年3月27日在开曼群岛办妥工商设立登记
手续。该公司注册资本为5万美元，截至2018年7月31日，公司尚未缴纳出资。
注8：中钰康健公司和宁波梅山保税港区富钰汇投资管理合伙企业（有限合伙）本期共同投资设立中钰贝和公司，于 2017年 1月 3日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，中钰康健公司应缴出资额5,800,000.00元，占其注册资本的58%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2018年 7月31日，中钰康健公司实际出资1,740,000.00元。
注9：安蒂康生物公司本期出资设立钰康生物公司，于2017年1月12日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，安蒂康生物公司应缴出资额10,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，安蒂康生物公司实际出资6,000,000.00元。
注10：中钰堂诊所公司和陈亮本期共同投资设立中钰陈济堂诊所公司，于2017年4月13日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本2,690,000.00元，中钰堂诊所公司应缴出资额 1,371,900.00元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2018年 12月 31日，中钰堂诊所公司实际出资1,371,900.00元。
注11：中钰惠丰有限合伙系由本公司、中钰康健公司、达孜健康合伙及其他自然人共同投资设立，于2017年2月14日在双峰县工商行政管理和质量技术监督局登记注册，注册资本121,600,000.00元，其中本公司应缴出资额50,000,000.00元，中钰康健公司应缴出资额29,000,000.00元，达孜健康合伙应缴出资额1,000,000.00元，合并范围内公司合计应缴出资额 80,000,000.00元，占中钰惠丰合伙股权的65.79%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，合并范围内公司实际出资26,600,000.00元。
注12：春闱科技公司、春闱骐创有限合伙企业和杨文雪本期共同投资设立春闱骐跃公司，于2017年3月6日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本5,000,000.00元，春闱科技公司应缴出资额4,000,000.00元，占其注册资本的80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，春闱科技公司实际出资800,000.00元。
注13：中钰锦泉合伙系由本公司、中钰惟精公司、达孜健康有限合伙及其他自然人共同投资设立，于2017年3月23日在双峰县工商行政管理和质量技术监督局登记注册，注册资本61,100,000.00元，其中本公司应缴出资额9,000,000.00元，中钰惟精公司应缴出资额29,000,000.00元，达孜健康合伙应缴出资额1,000,00.00元，合并范围内公司合计应缴
出资额 39,000,000.00元，占中钰锦泉合伙股权的63.83%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，合并范围内公司实际出资26,000,000.00元。
注14：湖南中御堂公司本期出资设立长沙钰仁公司，于2017年4月 13日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本4,000,000.00元，湖南中御堂公司应缴出资额4,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，湖南中御堂公司实际出资1,000,000.00元。
注15：宁波钰祥合伙系由达孜健康合伙、私募基金共同投资设立，于2016年6月2日在宁波市鄞州区市场监督管理局登记注册，注册资本30,000,000.00元，其中达孜健康合伙应缴出资额1,000,000.00元，私募基金应缴出资额29,000,000.00元，合并范围内公司出资占宁波钰祥合伙股权的3.33%。截至 2018年 7月 31日，合并范围内公司实际出资1,000,000.00元。
根据合伙协议及基金协议约定，达孜健康合伙作为执行事务合伙人，排他性的拥有对宁波钰祥合伙投资业务以及其他活动管理、运营、决策的权力，并且投资决策委员会5名成员，4名由执行事务合伙人委派，另一名为外部专家委员，拥有对宁波钰祥合伙的实质性权利。
从而公司能够控制宁波钰祥合伙的生产经营活动，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
注16：宁波钰瑞合伙系由本公司、达孜健康合伙、私募基金共同投资设立，于2016年 6月 2日在宁波市鄞州区市场监督管理局登记注册，注册资本 133,500,000.00元，其中本公司应缴出资额10,000,000.00元，达孜健康合伙应缴出资额1,000,000.00元，私募基金应缴出资额120,000,000.00元，故合并范围内公司合计出资11,000,000.00元，占宁波钰瑞合伙股权的8.24%。截至2018年7月31日，合并范围内公司实际出资11,000,000.00元。
根据合伙协议及基金协议约定，达孜健康合伙作为执行事务合伙人，排他性的拥有对宁波钰瑞合伙投资业务以及其他活动管理、运营、决策的权力，并且投资决策委员会5名成员，4名由执行事务合伙人委派，另一名为外部专家委员，拥有对宁波钰瑞合伙的实质性权利。
从而公司能够控制宁波钰瑞合伙的生产经营活动，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
注17：公司和广州天岸马投资管理有限公司本期共同投资设立广州中钰公司，于2017年11月13日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，公司应缴出资额6,000,000.00元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，公司实际出资3,000,000.00元。
注18：益基生物公司出资设立益基中美公司，于2017年6月 19日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本1,000,000.00元，益基生物公司应缴出资额1,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注19：公司和广州天岸马投资管理有限公司本期共同投资设立珠海中钰公司，于2017年6月14日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，公司应缴纳出资额 6,000,000.00元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，公司尚未缴纳出资。
注20：湖南医联公司出资设立湖南中御堂公司，于2016年7月6日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，公司应缴纳出资额10,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，湖南医联公司实际缴纳出资2,000,000.00元。
注21：深圳中钰公司和孙成臻、陈建平、邓定刚、郑放超、李闻、王欣、赵静、李志铭合资设立成都医联公司，于 2016年 2月 17日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，深圳中钰公司应缴出资额9,100,000.00元，占其注册资本的91%，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，深圳中钰公司实际缴纳出资8,775,000.00元。
注22：成都医联公司出资设立中钰堂诊所公司，于 2016年11月4日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本10,000,000.00元，成都医联公司应缴出资额8,500,000.00元，占其注册资本85%，拥有对其的实质控制权。
2018年 4月，成都医联公司和深圳中钰公司签订股权转让协议，将其全部股权转让至深圳中钰公司，同时该公司与李闻、陈建平签订增资协议，公司变更注册资本为18,500，000.00万元，待上述股权变更事项完成，深圳中钰公司应该缴纳出资额14,500，000.00万元，占其注册资本的78.38%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，深圳中钰公司实际缴纳出资1,500,000.00元。
注23：深圳中钰公司和刘光陵、夏恒强、张薇、徐小芹、徐春梅、朱雪峰、李勇、李建新、李福海、李萍、杨国胜、翁衡临、陈加、高波合资设立江苏医联公司，于 2016年 8月25日办妥工商设立登记手续，公司注册资本10,000,000.00元，深圳中钰公司应缴纳出资额8,400,000.00元，占其注册资本84%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。截至 2018年 7月 31日，深圳中钰公司实际缴纳出资5,650,000.00元。
注24：公司与禹勃合资设立中钰惟精公司，于2016年6月8日办妥工商设立登记手续，该公司注册资本 10,000,000.00元。截至 2018年 7月 31日，中钰惟精公司实收资本为2,500,000.00元，公司实际缴纳出资2,499,000.00元，占其股本的99.96%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注25：公司与禹勃合资设立宁波钰盛公司，于2016年8月26日办妥工商设立登记手续，该公司注册资本为 10,000,000.00元，截至到 2018年 7月 31日，实收资本为2,500,000.00元。本公司占股100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注26：湖南医联公司出资设立湖南中钰公司，于2016年11月18日办妥工商设立登记手续，该公司注册资本为 10,000,000.00元，湖南医联公司应缴纳出资额 10,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年7月31日，湖南医联公司实际缴纳出资1,000,000.00元。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|投资管理|89.00||
|北京|北京|资产管理|99.93||
|宁波|宁波|资产管理|99.96||
|西藏|西藏|投资管理|74.50|17.72|
|上海|上海|技术服务||73.97|
|深圳|深圳|管理咨询|78.90|9.60|
|武汉|武汉|技术服务|77.08||

(2)其他说明
结构化主体鄞州钰瑞有限合伙纳入合并范围的依据详见本财务报表附注六（二）之说明。
2.重要的非全资子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东持股比例|报告期归属于少数股东的损益|||报告期向少数股东宣告分派的股利|||
||2018年1-7月|2017年度|2016年度|2018年1-7月|2017年度|2016年度|
|11.00%|-7,318,976.95|-10,834,379.37|700,352.34||||
|26.03%|||||||
|22.92%|-103,636.31|986,282.59|||||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|57,823,298.18|201,638,179.98|259,461,478.16|46,595,559.61|1,060,000.00|
|63,018,086.66|45,058,360.00|108,076,446.66|13,679,910.36|30,000,000.00|
|67,519,082.65|11,778,881.83|79,297,964.48|2,965,423.83||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|66,441,135.83|207,897,753.21|274,338,889.04|37,779,312.72|3,164,944.00|
|73,596,691.41|26,302,307.63|99,898,999.04|9,263,389.46|30,000,000.00|
|78,752,074.93|1,542,839.72|80,294,914.65|2,313,719.54||

 (2)损益和现金流量情况
子公司 2018年1-7月
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|53,285,677.21|-15,153,033.55|-22,472,010.50|
|29,455,130.90|3,794,276.58|3,794,276.58|
|6,897,489.20|-2,011,637.34|-2,115,273.65|

(续上表)
子公司 2017年度
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|50,375,151.49|-18,378,900.48|-29,213,279.85|

||||
|-|-|-|
|43,795,206.25|8,521,643.78|8,521,643.78|
|9,287,955.97|1,496,322.36|2,482,604.95|

(续上表)
子公司 2016年度
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,085,575.11|-3,401,764.58|-2,701,412.24|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018年3月|84.09%|
|2018年5月|42.05%|
|2017年3月|86.01%|
|2017年3月、4月|46.05%|
|2017年3月、5月|90.00%|
|2017年8月|73.50%|
|2016年11月|88.90%|
|2016年7月|58.54%|

注：春闱科技公司持股平台北京春闱腾跃企业管理中心（有限合伙）将其持有春闱科技公司13.31%的投票权委托中钰医疗公司行使，中钰医疗公司合计持有春闱科技公司超过50%的表决权，拥有对其的实质控制权，故从2017年起纳入合并财务报表范围。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2018年1-7月
项目
||
|-|
|中钰医疗公司|
|78,030,000.00|
|78,030,000.00|

||
|-|
|78,030,000.00|
|10,117,470.27|
|67,912,529.73|
|-67,912,529.73|

(续上表)
2017年度
项目
||||
|-|-|-|
|中钰医疗公司|春闱科技公司|深圳中钰公司|
|30,000,000.00|32,000,000.00|15,000,000.00|
|30,000,000.00|32,000,000.00|15,000,000.00|
|30,000,000.00|32,000,000.00|15,000,000.00|
|2,846,459.27|-173,791.09|3,830,130.79|
|27,153,540.73|32,173,791.09|11,169,869.21|
|27,153,540.73|32,173,791.09|11,169,869.21|

(续上表)
2016年度
项目
||
|-|
|中钰医疗公司|
|41,400,000.00|
|41,400,000.00|
|41,400,000.00|
|6,702,825.16|
|34,697,174.84|
|34,697,174.84|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|武汉|武汉|资产和投资管理|49.00||

|||||
|-|-|-|-|
|北京|北京|资产和投资管理|25.74|
|北京|北京|资产和投资管理|50.00|
|北京|北京|资产和投资管理|40.00|
|成都|成都|资产和投资管理|30.00|

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
|||
|-|-|
|2018.7.31/2018年1-7月|2017.12.31/2017年度|
||-321,823.76|
||-321,823.76|
|3,382,819.97|515,967.25|
|-33,147.28|-32.75|
|-33,147.28|-32.75|

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
||
|-|
|当期未确认的损失(或当期分享的净利润)|
|-22,830.73|
|-320,314.60|

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2018年7月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要从事资产和投资管理业务。这类结构化主体 2018年 7月 31日的资产总额为2,894,462,003.85元。
2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
|||||
|-|-|-|-|
|财务报表列报项目|账面价值|||
||期末数|期初数|期末数|
|可供出售金融资产|61,977,619.94|36,458,888.48|61,977,619.94|

 3.最大损失敞口的确定方法
截至2018年7月31日止，本公司因投资上述基金而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2018年7月31日，本公司应收账款的41.87%(2017年12月31日：46.87%；2016年12月31日：85.82%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|400,000.00||||
|400,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,000,000.00|3,032,625.00|3,032,625.00||
|12,157,117.41|12,157,117.41|12,157,117.41||
|31,787,865.39|31,787,865.39|31,787,865.39||
|1,771,869.00|1,771,869.00|1,771,869.00||
|30,000,000.00|32,881,972.60|2,160,000.00|30,721,972.60|

|||||
|-|-|-|-|
|78,716,851.80|81,631,449.40|50,909,476.80|30,721,972.60|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|7,428,428.71|7,428,428.71|7,428,428.71||
|39,341,052.77|39,341,052.77|39,341,052.77||
|1,690,712.00|1,690,712.00|1,690,712.00||
|31,339,232.00|35,475,779.95|3,499,232.00|31,976,547.95|
|79,799,425.48|83,935,973.43|51,959,425.48|31,976,547.95|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2018年7月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币300万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
3.其他价格风险
本公司持有的部分分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量，因
此，本公司承担着资本市场价格变动的风险。企业股权价格波动不仅仅取决于企业的业绩，
还受宏观经济周期、利率、资金、供求关系等因素影响。本公司已于公司内部成立投后管理
部门，由指定专员密切跟进被投企业的经营情况及其股权价值，落实投资协议相关条款，以缓解公司面临的价格风险。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||67,925,513.25||
||67,925,513.25||
||67,925,513.25||
||75,755,869.53||
||75,755,869.53||
||143,681,382.78||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于新三板投资项目，根据最近的交易价格确定；对于其他基金，参考产品的资产净值，参考所投资的资产组合的可观察（报价）市值及相关费用确定。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|金华|肉制品生产及销售|97,831.33万元|51%|

(2)本公司最终控制方是施延军。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 参股公司
南京中钰高科一期健康产业股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
宁波市鄞州钰和股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
宁波市鄞州钰华股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
宁波市鄞州钰康贝健股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
宁波市鄞州钰乾股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
宁波钰意股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
青海中钰创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
仁济同康（武汉）股权投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
上犹红钰鼎城健康投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
双峰县老科协国藩医院 参股公司
双峰县中钰恒山创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
达孜县金忠凯钰创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
广州小明网络科技有限公司 参股公司
娄底中钰公司 公司股东
金华金字火腿有限公司 同一实际控制人
郭庆、温玉静夫妇 海门瑞一公司股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2018年1-7月|2017年度|
|礼品券|54,796.00||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2018年1-7月|2017年度|
|基金管理费|684,026.01|2,773,584.94|

||||
|-|-|-|
|基金管理费|1,568,879.39|2,689,507.53|
|基金管理费|1,089,622.64|1,867,924.54|
|基金管理费|939,102.15|1,263,622.66|
|基金管理费|6,491,969.39|11,320,754.40|
|基金管理费|385,753.42|645,282.98|
|基金管理费|1,408,768.90|3,792,452.78|
|基金管理费|117,924.53||
|基金管理费|2,043,789.30|1,918,189.94|
|基金管理费|1,315,068.49|651,331.07|
|基金管理费|406,849.32|700,471.68|
|基金管理费|2,017,834.07|2,658,568.11|
|基金管理费|3,629,716.98||
|基金管理费|1,457,534.25|2,516,290.22|
|托管费|388,349.52||
|基金管理费||138,254.71|

 2.关联担保情况
||||
|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款金额|
|海门瑞一公司|中国银行股份有限公司海门支行|3,000,000.00|

 3.公司向关联方拆借资金
海门瑞一公司向金字股份公司借款3,000万元，借款期限为2017年12月1日至2019年 11月 30日。瑞一科技公司股东薛嵩、刘春松和上海瑞一汇股投资合伙企业(有限合伙)共同为该笔借款向金字股份公司提供按照其持有的瑞一科技公司股权比例承担按份责任保证。2018年1-7月、2017年度分别应计利息费用1,272,000.00元、114,000.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2018.7.31||2017.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|犹红钰鼎城健康投资合伙|3,847,500.00|192,375.00||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业（有限合伙）||||||
|双峰县老科协国藩医院|100,000.00|5,000.00||||
|双峰县中钰恒山创业投资合伙企业（有限合伙）|326,369.21|16,318.46|690,410.95|34,520.55|1,446,284.17|
|宁波市鄞州钰和股权投资合伙企业（有限合伙）|||||399,934.43|
|湖南爱尔中钰眼科医疗产业投资合伙企业（有限合伙）|1,155,000.00|57,750.00||||
|昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙）|995,448.28|49,772.41||||
|宁波市鄞州钰康贝健股权投资合伙企业（有限合伙）|125,000.00|6,250.00||||
|达孜县金忠凯钰创业投资合伙企业（有限合伙）|146,549.99|13,827.50|146,549.99|7,327.50||
|仁济同康（武汉）股权投资合伙企业（有限合伙）|4,956,986.30|247,849.32|2,818,082.19|140,904.11||
|宁波市鄞州钰华股权投资合伙企业（有限合伙）|||||2,393,442.60|
|小 计|11,652,853.78|589,142.69|3,655,043.13|182,752.16|4,239,661.20|
|达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）|342,169.80|17,108.49||||
|广州小明网络科技有限公司|||||1,800,000.00|
|娄底中钰公司|||||59,975.00|
||342,169.80|17,108.49|||1,859,975.00|

 2.应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2018.7.31|2017.12.31|
|南京中钰高科一期健康产业股权投资合伙企业（有限合伙）|1,025,291.94|6,949,214.00|
|双峰县中钰恒山创业投资合伙企业（有限合伙）|||
|达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有限合伙）|||
|达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）|||
|宁波市鄞州钰和股权投资合伙企业（有限合伙）|352,000.00||
|宁波市鄞州钰华股权投资合伙企业（有限合伙）|1,505,262.32|11,967.24|

||||
|-|-|-|
|宁波市鄞州钰乾股权投资合伙企业（有限合伙）|1,453,558.67||
|宁波钰意股权投资合伙企业（有限合伙）|509,589.05||
|青海中钰创业投资合伙企业（有限合伙）|371,250.00||
||5,216,951.98|6,961,181.24|
|双峰县中钰恒山创业投资合伙企业（有限合伙）|1,453,551.91|1,453,551.91|
||1,453,551.91|1,453,551.91|

(四)关联方承诺
根据2016年7月25日金字股份公司第三届董事会第二十五次会议审议通过的《关于受让中钰资本管理（北京）股份有限公司股权的议案》，金字股份公司以自有资金4.3亿元受让取得娄底中钰公司及禹勃等股东持有的本公司43%的股权。有关此次交易估值、业绩承诺、业绩补偿、股份回购等情况如下。
交易估值：
经中联资产评估集团有限公司出具的估值报告（中联评估字[2016]第1647号），本公司100%股权估值结果为100,395.53万元,整体交易估值为10亿元，本次股份转让价款确定为人民币43,000万元。
业绩承诺:
本公司各原股东（不含已退出股东，下同）承诺，经具有证券期货从业资格的审计机构审计，本公司2017年至2019年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）每年分别不低于2.5亿元、3.2亿元、4.2亿元。
业绩补偿:
在三年业绩承诺期内的每个会计年度期末，若经负责金字股份年度财务报告审计的审计机构审核确认，公司在该会计年度内累计实现的经审计后的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）未能达到该会计年度承诺净利润的70%时，公司各原股东应在年度审计报告出具后三个月内对金字股份公司进行现金补偿，计算公式为：应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实际净利润数）/累积承诺净利润数×标的资产总对价×收购方投资比例。
股份回购:
如果公司或各股东违反投资协议的陈述、承诺和保证条款，且在要求的合理整改期内未
予以改正的，或者经审计后的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）连续两年未达到当年度承诺利润的70%的，或者未按照投资协议约定进行现金分红的，或者未按照协议约定履行业绩补偿的，则金字股份公司有权要求本公司各原股东将届时金字股份公司持有的全部本公司股份进行回购。回购金额为金字股份公司实际投资额基础上按年化10%收益率溢价，计算公式为：P=M×（1+10%）T。其中：P为金字股份公司投资获得之全部股权对应的回购价格，M为实际投资额（若有业绩补偿，应扣减已补偿金额），T为自本次投资完成日至金字股份公司执行选择回购权之日的自然天数除以360。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.股权回购
(1)2017年5月，公司将持有的春闱科技公司2.625%股权分别转让给自然人王宝财、曾丽红、朱雷、王子忠。其中，王宝财受让春闱科技公司0.625%股权，交易金额为人民币500万元；曾丽红受让春闱科技公司0.375%股权，交易金额为人民币300万元；朱雷受让春闱科技公司0.375%股权，交易金额为人民币300万元；王子忠受让春闱科技公司1.25%股权，交易金额为1,000万元。公司作为转让方承诺，自股权转让完成之日起24个月至48个月期间，如受让方向公司书面提出股权回购请求，公司应按照年平均收益10%（单利）回购受让方主张公司回购的股权。
(2)2017年5月，公司将持有的深圳医生公司0.5%股权转让给自然人孟晓青，交易金额为人民币500万元。公司作为转让方承诺，自股权转让完成之日起24个月至48个月期间，如受让方向公司书面提出股权回购请求，公司应按照年平均收益12%（单利）回购受让方主张公司回购的股权。
2.尚未履行的对外投资
经金字股份公司 2017年 12月 27日第四届董事会第九次会议批准同意，通过了《关于下属子公司（中钰医生）拟投资设立全资子公司（幸福钰医）的议案》。深圳中钰公司拟利用自有资金，出资 5,000万元设立全资子公司幸福钰医网络科技（北京）有限公司，主要用于设计、开发、推广、运营钰医 APP等移动健康应用软件产品，联合各省级医生集团线下签约医生、医院、诊所资源，实现“线上咨询+线下就医”的全流程就医服务。截至2018年7月31日，出资尚未完成。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对资产和投资管理业务及医疗服务业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部（行业分部）的财务信息
(1)2018年1-7月
||||
|-|-|-|
|资产和投资管理|医疗服务|分部间抵销|
|27,338,271.89|89,508,464.14|-1,280,001.58|
|15,735,126.29|41,398,547.28||
|806,161,850.82|490,559,482.57|-459,691,997.47|
|93,425,587.98|94,302,981.00|-83,397,656.40|

 (2)2017年度
||||
|-|-|-|
|资产和投资管理|医疗服务|分部间抵销|
|70,836,316.03|120,528,628.41||
|30,200,360.35|53,283,005.21||
|815,966,214.24|498,806,314.85|-283,148,597.24|
|68,312,381.93|82,531,684.48|-24,080,736.43|

 (3)2016年度
||||
|-|-|-|
|资产和投资管理|医疗服务|分部间抵销|
|78,275,220.53|38,485,352.34|-1,186,868.93|
|20,210,013.95|9,527,234.88|-1,070,116.50|
|401,927,593.77|297,194,770.07|-174,275,987.95|

||||
|-|-|-|
|64,235,307.45|31,166,849.56|-30,378,985.74|

(二)其他重要交易和事项
1. 2018年 8月 31日，公司与金字股份公司、娄底中钰公司、禹勃、马贤明、王徽、金涛、王波宇等签署了《关于回购中钰资本管理（北京）有限公司股权之协议》，拟由娄底中钰资产管理有限公司、禹勃、马贤明、王徽、金涛、王波宇回购金字股份公司持有的51%的本公司股权，回购金额为金字股份公司实际投资额基础上按年化10%收益率溢价。为了保证金字股份公司债权的实现，中钰康健公司、中钰惟精公司、达孜健康合伙为本公司、娄底中钰公司、禹勃等5位自然人履行本协议的义务提供连带责任保证担保。股权回购协议尚需经金字股份公司董事会和股东大会审议通过后生效。
2. 2018年8月31日，雕龙数据公司召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，出于业务发展及长期战略规划的需要，雕龙数据公司拟申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,962,264.81|
|9,962,264.81|

 (2)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,841,857.70|100.00|879,592.89|8.11|

|||||
|-|-|-|-|
|10,841,857.70|100.00|879,592.89|8.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,750,000.00|100.00|837,500.00|7.79|
|10,750,000.00|100.00|837,500.00|7.79|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,091,857.70|204,592.89|
|6,750,000.00|675,000.00|
|10,841,857.70|879,592.89|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备42,092.89元，无收回或转回坏账准备。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|6,000,000.00|55.34|
|4,000,000.00|36.89|
|750,000.00|6.92|
|91,857.70|0.85|
|10,841,857.70|100.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|48,176,490.03|
|48,176,490.03|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|

 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|56,017,575.75|100.00|7,841,085.72|14.00|
|56,017,575.75|100.00|7,841,085.72|14.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|47,401,416.30|100.00|3,687,287.73|7.78|
|47,401,416.30|100.00|3,687,287.73|7.78|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,647,427.45|432,371.37|
|21,771,123.56|2,177,112.36|

|||
|-|-|
|25,226,367.94|5,045,273.59|
|372,656.80|186,328.40|
|56,017,575.75|7,841,085.72|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备4,153,797.99元，无收回或转回坏账准备。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|57,308.56|
|55,211,260.59|
|749,006.60|
|56,017,575.75|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|资金往来款|22,394,325.21|[注1]|39.98|
|资金往来款|18,629,429.07|[注2]|33.26|
|资金往来款|4,591,125.64|2-3年|8.20|
|投资保证金|3,733,475.00|1-2年|6.66|
|资金往来款|2,000,000.00|1年以内|3.57|
||51,348,354.92||91.67|

注1：1年以内：2,223,366.21元；2-3年：20,170,959.00元
注2：1年以内：629,429.07元；1-2年：18,000,000.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|353,161,560.51||353,161,560.51|241,051,560.51||
|800,000.00||800,000.00|||
|353,961,560.51||353,961,560.51|241,051,560.51||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|88,205,333.33|78,030,000.00||166,235,333.33||
|4,980,000.00|25,000,000.00||29,980,000.00||
|7,748,000.00|||7,748,000.00||
|21,177,083.00|4,000,000.00||25,177,083.00||
|6,917,144.18|4,480,000.00||11,397,144.18||
|2,499,000.00|||2,499,000.00||
|2,500,000.00|||2,500,000.00||
|68,025,000.00|||68,025,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|26,000,000.00|600,000.00||26,600,000.00||
|241,051,560.51|112,110,000.00||353,161,560.51||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||800,000.00|||
||800,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||800,000.00|
|||||800,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年1-7月||2017年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|||7,498,113.13||20,518,867.39|
|||7,498,113.13||20,518,867.39|

2.投资收益
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
||0.00|
||-1,509.16|
||63,704,350.24|
|917,023.53|21,497.58|
||-329,337.44|
||400,000.00|
|633,377.81|1,982,217.35|
|1,550,401.34|65,777,218.57|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-275,319.31|-64,213.54|
|2,260,415.09|2,835,681.61|

|||
|-|-|
|237,712.02||
|814,500.00|2,040,032.88|
|-250,647.62|-1,078,783.40|
|-784,384.15||
|2,002,276.03|3,732,717.55|
|507,116.46|673,441.77|
|-223,222.87|518,446.78|
|1,718,382.44|2,540,829.00|

(二)净资产收益率
1.明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
|||
|-|-|
|2018年1-7月|2017年度|
|-11.15%|5.60%|
|-11.45%|5.04%|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
||序号|2018年1-7月|2017年度|
||A|-64,734,970.84|25,204,477.53|
||B|1,718,382.44|2,540,829.00|
||C=A-B|-66,453,353.28|22,663,648.53|
||D|644,530,837.27|395,794,852.47|
||E|||
||F|||
||G|||
||H|||
|处置少数股东权益|I1|-72,533,092.38|60,263,055.54|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|3|8|
|可供出售金融资产公允价值变动|I2|-1,428,603.41|2,697,439.13|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|3|6|
|专项储备|I3|-6,280.37|8,451.72|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|3|3|
||K|7|12|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|580,462,790.64|449,923,294.09|
||M=A/L|-11.15%|5.60%|
||N=C/L|-11.45%|5.04%|

中钰资本管理（北京）有限公司
二〇一八年十月二十九日