北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
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1、公司概况
北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年5月 26日经北京市工商行政管理局批注成立，公司前身为原北京元隆雅图文化传播有限责任公司，2012年9月21日在该公司基础上改组为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]688号文“《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1,884.00万股，并于2017年6月6日在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行后，公司总股本由5,652.00万元增加至7,536.00万元。上述股本变更已于2017年7月18日完成工商变更登记。
2017年本公司第四次临时股东大会审议通过了《北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，通过向 111名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）124.53万股（每股面值1元），增加注册资本 124.53万元，变更后的注册资本为人民币7,660.53万元。上述股本变更已于2018年1月9日完成工商变更登记。
2018年本公司2017年度股东大会决议通过了《关于 2017年度利润分配预案的议案》，以资本公积金向全体股东每 10股增 7股，变更后的公司注册资本为人民币 13,022.901万元。上述股本变更已于 2018年 6月28日完成工商变更登记。
2018年本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向公司 2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，通过向 35名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）24.88万股（每股面值1元），增加注册资本 24.88万元，变更后的注册资本为人民币13,047.781万元。
2018年本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销 2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，以货币方式回购 8名股权激励对象普通股（A股）共计 7.14万股，减少注册资本 7.14万元，变更后的注册资本为人民币 13,040.641万元。上述股本变更已于2018年 12月28日完成工商变更登记。
截至2018年12月31日，本公司注册资本及股本 13,040.641万元；证券简称“元隆雅图”，股票代码“002878”；统一社会信用代码：911100006337468570；注册地：北京市西城区广安门内大街338号12层1218；法定代表人：孙震。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业一部、事业二部、事业三部、事业四部、事业五部、事业六部、设计研发部、采购管理部、行政部、总经办、人力资源部、财务部、审计部、信息技术部等部门，拥有北京元隆雅图文化传播股份有限公司货运代理分公司（以下简称“货代分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第二分公司（以下简称“杭州分公司”）3家分公司，拥有深圳鸿逸科技发展有限
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公司（以下简称“鸿逸科技”）、上海祥雅文化传播有限公司（以下简称“上海祥雅”）、北京隆中兑数字营销有限公司（注：北京元隆盛世电子商务有限公司于 2016年 6月 22日更名为北京隆中兑数字营销有限公司）（以下简称“隆中兑”）、北京外企元隆文化发展有限公司（以下简称“外企元隆”）、上海谦玛网络科技有限公司（以下简称“谦玛网络”）5家一级子公司，拥有上海谦玛信息服务有限公司（注：上海谦玛广告有限公司于 2019年1月3日更名为上海谦玛信息服务有限公司）（以下简称“谦玛信息”）和上海匠谦科技服务有限公司（注：上海谦玛电子商务有限公司于2018年12月 29日更名为上海匠谦科技服务有限公司）（以下简称“匠谦科技”）2家二级子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属营销服务行业，主要提供礼赠品（促销品）、促销服务和新媒体营销服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第六次会议于 2019年 4月 18日批准。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的子公司共计 7家（5家一级子公司、2家二级子公司），具体包括：子公司 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）隆中兑 一级全资子公司 100.00 100.00上海祥雅 一级全资子公司 100.00 100.00鸿逸科技 一级全资子公司 100.00 100.00外企元隆 一级控股子公司 51.00 51.00谦玛网络 一级控股子公司 60.00 60.00二级控股子公司
谦玛信息 60.00 60.00谦玛网络全资子公司
二级控股子公司
匠谦科技 60.00 60.00谦玛网络全资子公司
本公司本期新增谦玛网络 1家一级子公司，谦玛信息、匠谦科技2家二级子公司，详见“附注六、合并范围变动”及“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、注三、21和注三、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
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资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。、
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
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具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到应收款项总额10%以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
或
对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已单项计提坏账准备的理由 知可收回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法关联组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量押金、备用金组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） -- --其中：6个月以内（含 6个月） -- -- 7-12个月(含12个月) 5.00 5.00 1-2年（含2年） 10.00 10.00 2-3年（含3年） 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
纳入合并范围的公司间的应收款项在不存在发生坏关联组合
账损失迹象时，不计提坏账准备
公司押金、备用金类应收款项不存在发生坏账损失迹押金、备用金组合
象时，不计提坏账准备
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、劳务成本及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
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的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
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的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和
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计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
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对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产系已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30-40 5.00 2.38-3.17办公设备 5 5.00 19.00运输设备 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
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19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注软件 10年 直线法摊销 --
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专利及著作权 10-50年 直线法摊销 --本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司通过内部研发形成的专利权、著作权以取得相关权利证书作为资本化条件的判断标准。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
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产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
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相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①礼赠品（促销品）销售
以商品交付客户，客户签收确认为风险报酬转移时点，确认收入实现。具体而言，按照客户要求，在指定交货日前将礼赠品（促销品）运送至客户指定的地点，客户指定人员验收合格后填写签收单（送货单），公司根据经客户确认的签收单（送货单）确认收入实现。
②促销服务
促销服务主要包括：仓储、运输、数字化促销服务、客户活动服务。促销服务以服务提供完成，客户确认为风险报酬转移时点，确认收入实现。具体而言，仓储服务是在服务提供完成后，根据经客户确认的仓储面积及计费标准，确认收入实现；运输服务是在物流运输劳务提供完成后，根据经客户确认的运输业务对账单，确认收入实现；数字化促销服务是在按协议约定提供服务内容完成后，根据经客户确认的服务业务对账单，确认收入实现；客户活动服务是在客户指定服务内容提供完成，并经客户确认后，确认收入实现。
③新媒体营销服务
单个项目由客户提出服务需求，本公司与客户协商确定服务期间、内容和范围，并签署服务协议。于服务完毕后，公司向客户提交结案报告，客户验收后确认收入。
长期项目包括客户微信公众号、官方微博年度运营等，均约定服务期限，公司按约定的服务期限分期确认收入。
广告投放服务：本公司与客户协商确定服务内容和服务范围，并签署服务协议。在相关广告见诸移动互联网媒体后，月末公司根据为客户完成的广告投放情况和约定的结算标准，经客户验收后确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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30、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
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计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
坏账准备
根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第三届董事会第六次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
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B、利润表
从原“管理费用”、“销售费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行相应调整，本公司不存在需要进行调整的情况。
（2）重要会计估计变更
本公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、10、11、16、17城市维护建设税 应纳流转税额 5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 1、2企业所得税 应纳税所得额 15、20、25（1）本期各公司适用企业所得税税率（%）如下
纳税主体名称 所得税税率%股份公司（不含货代分公司） 15货代分公司 20鸿逸科技 20上海祥雅 20隆中兑 20外企元隆 25
谦玛网络 15
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谦玛信息 --匠谦科技 25（2）增值税6%、11%适用不同主体及业务情况
公司的货运业务执行11%/10%销项税率，仓储及其他服务执行6%销项税率。
2、税收优惠及批文
本公司于 2017年 8月 10日重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201711000627，有效期三年。本公司 2017年至 2019年享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
本公司所属子分公司货代分公司、鸿逸科技、上海祥雅、隆中兑 2018年度符合年应纳税所得额在100万以下的小型微利企业标准，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司所属子公司谦玛网络于 2016年 11月 24日取得证书编号为 GR201631000013号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，减按15%的税率征收企业所得税，已在税务机关办理企业所得税优惠备案，享受优惠期间自 2016年1月1日至2018年12月31日。
本公司所属子公司谦玛信息于2017年10月25日取得上海市计算机软件测评重点实验室出具的证书编号为沪 ZQ-2017-0011的软件企业证书，证书有效期 1年。根据财税〔2012〕 27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。谦玛信息已在税务机关办理企业所得税优惠备案。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 31,026.84 -- -- 36,001.21人民币 -- -- 31,026.84 -- -- 36,001.21银行存款： -- -- 166,854,452.04 -- -- 224,971,150.14人民币 -- -- 166,503,621.30 -- -- 220,414,691.91美元 47,242.99 6.8632 324,238.09 633,879.03 6.5342 4,141,892.36日元 -- -- -- 1,600,910.00 0.0579 92,665.47港元 30,349.98 0.8762 26,592.65 385,089.78 0.8359 321,900.40
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金： -- -- 5,705,703.72 -- -- 3,618,341.06人民币 -- -- 5,705,703.72 -- -- 3,618,341.06合计 -- -- 172,591,182.60 -- -- 228,625,492.41说明：期末其他货币资金包括保函保证金 3,500,000.00元，保函保证金账户利息 3,935.53元，黄金交易所采购账户存款 124,801.90元，微信支付账户存款 1,625,325.33元以及支付宝支付账户存款451,640.96元。保函保证金及利息合计3,503,935.53元为使用受限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产
权益工具投资 23,183,959.00 --合计 23,183,959.00 --3、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收账款 502,124,756.87 268,762,507.25（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
501,767,707.14 99.63 175,107.63 0.03 501,592,599.51备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,847,871.39 0.37 1,315,714.03 71.20 532,157.36账款
合计 503,615,578.53 100.00 1,490,821.66 0.30 502,124,756.87应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
269,226,263.13 99.70 463,755.88 0.17 268,762,507.25备的应收账款
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单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 817,763.89 0.30 817,763.89 100.00 --账款
合计 270,044,027.02 100.00 1,281,519.77 0.47 268,762,507.25说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内 -- -- -- -- --其中： 6个月以内 499,015,858.07 99.45 -- -- 499,015,858.07 7-12个月 2,383,490.85 0.48 119,174.54 5.00 2,264,316.31 1年以内小计 501,399,348.92 99.93 119,174.54 0.02 501,280,174.38 1至2年 320,615.07 0.06 32,061.50 10.00 288,553.57 2至3年 47,743.15 0.01 23,871.59 50.00 23,871.56 3年以上 -- -- -- -- --合计 501,767,707.14 100.00 175,107.63 0.03 501,592,599.51续表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内 -- -- -- -- --其中： 6个月以内 267,520,511.28 99.37 -- -- 267,520,511.28 7-12个月 855,068.49 0.32 42,753.42 5.00 812,315.07 1年以内小计 268,375,579.77 99.69 42,753.42 0.02 268,332,826.35 1至2年 10,848.06 0.00 1,084.81 10.00 9,763.25 2至3年 839,835.30 0.31 419,917.65 50.00 419,917.65 3年以上 -- -- -- -- --合计 269,226,263.13 100.00 463,755.88 0.17 268,762,507.25（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 209,301.89元。
（3）本期无实际核销的应收账款
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（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额239,463,733.59元，占应收账款期末余额合计数的比例47.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,529.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认项目 转移方式 终止确认金额
相关的损失惠氏（上海）贸易有限公司 不附追索权的贴现 11,606,593.96 43,625.61惠氏营养品（中国）有限公司 不附追索权的贴现 1,330,442.99 5,199.27辉瑞国际贸易（上海）有限公司不附追索权的贴现 800,458.00 2,199.04辉瑞投资有限公司 不附追索权的贴现 2,771,244.25 7,669.33辉瑞制药有限公司 不附追索权的贴现 627,061.20 1,660.80惠氏制药有限公司 不附追索权的贴现 3,011,199.92 9,023.12双城雀巢有限公司 不附追索权的贴现 1,214,642.02 3,363.06天津雀巢有限公司 不附追索权的贴现 5,700.24 32.37合计 -- 21,367,342.58 72,772.60说明：
期末，本公司办理了不附追索权的应收账款贴现，贴现净额为 21,294,569.98元，终止确认的应收账款账面余额及账面价值均为 21,367,342.58元，账龄为6个月以内。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 13,610,184.37 97.19 12,042,618.05 97.13 1至2年 316,221.57 2.26 332,786.96 2.68 2至3年 73,020.11 0.52 23,750.00 0.19 3年以上 3,718.61 0.03 -- --合计 14,003,144.66 100.00 12,399,155.01 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占预付款项单位名称 预付款项期末余额
期末余额合计数的比例% Nestrade S.A. 3,098,514.43 22.12深圳市绿联科技有限公司 2,185,560.00 15.61南京爱果数码科技有限公司 1,262,002.90 9.01北京中体恒信体育用品有限公司 649,971.00 4.64深圳市康戈众和科技有限公司 645,000.00 4.61合计 7,841,048.33 55.995、其他应收款
项目 期末数 期初数其他应收款 10,853,707.85 5,744,542.04（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 4,643,104.38 39.46 600,000.00 12.92 4,043,104.38押金备用金组合 6,498,103.47 55.23 -- -- 6,498,103.47组合小计 11,141,207.85 94.69 600,000.00 5.39 10,541,207.85单项金额虽不重大但单项计
625,000.00 5.31 312,500.00 50.00 312,500.00提坏账准备的其他应收款
合计 11,766,207.85 100.00 912,500.00 7.76 10,853,707.85其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 2,245,561.11 33.64 618,540.76 27.55 1,627,020.35押金、备用金组合 3,805,021.69 57.00 -- -- 3,805,021.69组合小计 6,050,582.80 90.64 618,540.76 10.22 5,432,042.04单项金额虽不重大但单项计
625,000.00 9.36 312,500.00 50.00 312,500.00提坏账准备的其他应收款
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 6,675,582.80 100.00 931,040.76 13.95 5,744,542.04说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 -- -- -- -- --其中：6个月以内 4,043,104.38 87.08 -- -- 4,043,104.387-12个月 -- -- -- -- --1年以内小计 4,043,104.38 87.08 -- -- 4,043,104.383年以上 600,000.00 12.92 600,000.00 100.00 --合计 4,643,104.38 100.00 600,000.00 12.92 4,043,104.38续表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 -- -- -- -- --其中：6个月以内 1,334,745.85 59.44 -- -- 1,334,745.857-12个月 250,815.26 11.17 12,540.76 5.00 238,274.501年以内小计 1,585,561.11 70.61 12,540.76 0.79 1,573,020.351至2年 60,000.00 2.67 6,000.00 10.00 54,000.003年以上 600,000.00 26.72 600,000.00 100.00 --合计 2,245,561.11 100.00 618,540.76 27.55 1,627,020.35②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%押金及备用金组合 6,498,103.47 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 18,540.76元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金及备用金 6,498,103.47 3,805,021.69
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出口退税 3,803,876.21 1,533,983.38往来款项 1,464,228.17 1,336,577.73合计 11,766,207.85 6,675,582.80（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额出口退税 出口退税 3,803,876.21 1-6个月 32.33 --育米科技（北京）有限公司 房租押金 1,796,754.96 1-2年 15.27 --中信国际招标有限公司 保证金 900,000.00 1-6个月 7.65 --上海明捷置业有限公司 押金 667,492.80 1至2年 5.67 --深圳市地桓商贸有限公司 往来款 625,000.00 2-3年 5.31 312,500.00合计 -- 7,793,123.97 -- 66.23 312,500.006、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 430,026.70 -- 430,026.70 230,104.25 -- 230,104.25发出商品 5,987,215.00 -- 5,987,215.00 1,905,267.42 -- 1,905,267.42库存商品 39,484,038.40 5,740,601.22 33,743,437.18 27,497,456.41 5,882,624.84 21,614,831.57劳务成本 4,828,510.33 -- 4,828,510.33 1,359,438.99 -- 1,359,438.99合计 50,729,790.43 5,740,601.22 44,989,189.21 30,992,267.07 5,882,624.84 25,109,642.23（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转销 转回 其他
库存商品 5,882,624.84 493,544.26 -- 635,567.88 -- -- 5,740,601.22存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因估计售价减去估计的销售费用和相关税
库存商品 已领用或出售费后的金额
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
理财产品 15,468,945.21 146,055,164.37待认证进项税额 3,308,556.08 453,423.14特许权费 1,191,352.68 1,117,688.21房租及物业费 132,399.46 828,250.59待抵扣进项税 95,219.84 --合计 20,196,473.27 148,454,526.318、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物一、账面原值：
1.期初余额 --2.本期增加金额 22,353,098.90（1）外购 --（2）固定资产转入 22,353,098.90（3）企业合并增加 --3.本期减少金额 --（1）处置或报废 --（2）其他减少 --4.期末余额 22,353,098.90二、累计折旧
1.期初余额 --2.本期增加金额 5,401,603.21（1）计提 530,886.06（2）其他增加 4,870,717.15（3）企业合并增加 --3.本期减少金额 --（1）处置或报废 --（2）其他减少 --4.期末余额 5,401,603.21三、减值准备
1.期初余额 --2.本期增加金额 --（1）计提 --
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他增加 --3.本期减少金额 --（1）处置或报废 --（2）其他减少 --4.期末余额 --四、账面价值
1.期末账面价值 16,951,495.69 2.期初账面价值 --说明：
①2018年 4月本公司与北京青木物业管理有限公司签订房屋租赁合同，将本公司拥有的写字楼北京市西城区平原里 21号楼 5层房屋出租，合同租赁期为 5年。该房屋建筑物原值22,353,098.90元，截至 2018年3月已计提累计折旧4,870,717.15元。
②2018年4月至12月计提折旧 530,886.06元。
③本公司以上述房产做抵押，获取北京银行天桥支行短期借款。详见附注五、14。
9、固定资产
项目 期末数 期初数固定资产 7,413,404.95 21,855,582.42固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 22,353,098.90 6,916,938.91 8,081,447.59 37,351,485.402.本期增加金额 -- 567,068.96 4,254,489.79 4,821,558.75（1）购置 -- 567,068.96 3,877,792.45 4,444,861.41（2）在建工程转入 -- -- -- --（3）企业合并增加 -- -- 376,697.34 376,697.343.本期减少金额 22,353,098.90 60,000.00 -- 22,413,098.90（1）处置或报废 -- 60,000.00 -- 60,000.00（2）其他减少 22,353,098.90 -- -- 22,353,098.904.期末余额 -- 7,424,007.87 12,335,937.38 19,759,945.25二、累计折旧
1.期初余额 4,693,755.13 5,340,126.52 5,462,021.33 15,495,902.982.本期增加金额 176,962.02 385,920.08 1,215,472.37 1,778,354.47
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提 176,962.02 385,920.08 1,215,472.37 1,778,354.47（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 4,870,717.15 57,000.00 -- 4,927,717.15（1）处置或报废 -- 57,000.00 -- 57,000.00（2）其他减少 4,870,717.15 -- -- 4,870,717.154.期末余额 -- 5,669,046.60 6,677,493.70 12,346,540.30三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 -- 1,754,961.27 5,658,443.68 7,413,404.95 2.期初账面价值 17,659,343.77 1,576,812.39 2,619,426.26 21,855,582.42说明：
①本期房屋建筑物其他减少 22,353,098.90元系出租房产转入投资性房地产科目列示，详见附注五、8。
②本期非同一控制企业合并谦玛网络增加固定资产376,697.34元。
10、无形资产
无形资产情况
项目 软件 专利权 著作权 合计一、账面原值
1.期初余额 2,802,722.07 292,042.52 1,853,579.72 4,948,344.312.本期增加金额 424,547.45 113,042.14 14,597,718.45 15,135,308.04（1）购置 424,547.45 -- -- 424,547.45（2）内部研发 -- 113,042.14 7,518.86 120,561.00（3）企业合并增加 -- -- 14,590,199.59 14,590,199.593.本期减少金额 -- -- -- --
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 3,227,269.52 405,084.66 16,451,298.17 20,083,652.35二、累计摊销
1.期初余额 1,149,050.81 85,957.96 266,700.97 1,501,709.742.本期增加金额 295,161.75 30,414.11 2,210.58 327,786.44（1）计提 295,161.75 30,414.11 2,210.58 327,786.44（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 1,444,212.56 116,372.07 268,911.55 1,829,496.18三、减值准备
1.期初余额 -- -- 1,485,514.44 1,485,514.442.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 -- -- 1,485,514.44 1,485,514.44四、账面价值
1.期末账面价值 1,783,056.96 288,712.59 14,696,872.18 16,768,641.73 2.期初账面价值 1,653,671.26 206,084.56 101,364.31 1,961,120.13说明：
①期末，通过内部研发形成的无形资产专利及著作权，占无形资产余额的比例为2.58%。
②期末，无形资产无抵押、担保情况。
③本期非同一控制企业合并谦玛网络增加无形资产14,590,199.59元。
11、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额形成商誉的事项
企业合并形成 处置
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
谦玛网络 -- 170,665,911.45 -- 170,665,911.45说明：
管理层将谦玛网络整体视作一个资产组，其主要业务系新媒体营销，资产组构成包括流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉、流动负债合计，该资产组与与形成商誉时的资产组口径一致。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额形成商誉的事项
计提 处置
谦玛网络 -- -- -- --说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与商誉相关资产组的可收回金额。根据谦玛网络过往表现及管理层对市场发展的预期预计未来 5年内现金流量，预计 5年以后进入永续期现金流稳定不再增长，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为14.83%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值。
12、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 -- 3,423,768.67 554,745.36 -- 2,869,023.3113、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 8,123,367.88 1,236,814.58 8,095,185.37 1,232,587.21股份支付费用 7,725,574.73 1,177,478.11 -- --已计提未支付的奖金 4,660,388.00 699,058.20 1,738,932.74 260,839.91小计 20,509,330.59 3,113,350.89 9,834,118.11 1,493,427.12递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
14,940,405.74 2,241,060.86 -- --评估增值
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产公允 3,183,959.00 477,593.85 -- --
价值变动
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 18,124,364.74 2,718,654.71 -- --（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 20,555.00 --可抵扣亏损 1,449,313.51 --合计 1,469,868.51 --说明：
①子公司谦玛信息如附注四、2、所述因享受软件企业所得税优惠政策尚处于免税期间因此未将该公司可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产；
②子公司匠谦科技因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2021年 36,164.95 -- 2022年 54,684.57 -- 2023年 1,358,463.99 --合计 1,449,313.51 --14、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数保证、抵押借款 600,000.00 1,100,000.00保证、抵押、质押借款 -- 500,000.00合计 600,000.00 1,600,000.00说明：
A、保证、抵押借款
①2018年 1月 29日，本公司与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，合同编号为【0462878】，由孙震提供担保以及孙震个人房产和本公司账面原值 22,353,098.90元的房产做抵押，取得 1.5亿元授信额度；综合授信期限为合同订立日 2018年 1月 29日起12个月，根据上述授信额度公司本期取得以下借款：
本公司所属子公司隆中兑与北京银行股份有限公司天桥支行签订借款合同，取得借款 10.00万元，借款期限为 12个月，自2018年10月26日至2019年10月 26日，合同编号
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为【0514571】；
②2018年 6月 20日，本公司子公司外企元隆与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，合同编号【0489590】，由孙震提供担保以及孙震个人房产做抵押取得 1,000.00万元的授信额度；根据该授信额度本年度外企元隆取得以下借款：
2018年9月25日外企元隆与北京银行天桥支行签订短期借款合同，取得短期借款 200.00万元，借款期限为12个月，自2018年6月26日至2019年6月26日，本期已偿还 150.00万元，期末余额50.00万元，合同编号【0508734】。
15、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数应付票据 2,125,712.90 3,030,254.46应付账款 162,669,236.54 91,183,501.34合计 164,794,949.44 94,213,755.80（1）应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 2,125,712.90 3,030,254.46说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 444,618.00元,已于2019年1月4日支付。
（2）应付账款
项目 期末数 期初数采购款 162,669,236.54 91,183,501.3416、预收款项
项目 期末数 期初数货款 9,902,109.87 10,766,604.97说明：本公司期末无账龄超过 1年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 23,036,809.17 69,459,700.66 61,910,398.78 30,586,111.05离职后福利-设定提存计划 427,898.48 7,192,328.03 6,887,159.24 733,067.27辞退福利 -- 559,382.53 559,382.53 --合计 23,464,707.65 77,211,411.22 69,356,940.55 31,319,178.32（1）短期薪酬
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 14,532,418.01 57,855,036.97 52,945,024.52 19,442,430.46职工福利费 -- 1,575,857.03 1,575,857.03 --社会保险费 241,280.02 3,954,846.22 3,720,856.03 475,270.21其中：1．医疗保险费 213,654.60 3,519,045.25 3,376,314.78 356,385.072．工伤保险费 9,283.53 136,371.65 133,952.37 11,702.813．生育保险费 18,341.89 299,429.32 210,588.88 107,182.33住房公积金 37,158.00 3,627,834.35 3,562,209.35 102,783.00工会经费和职工教育经费 8,225,953.14 2,446,126.09 106,451.85 10,565,627.38合计 23,036,809.17 69,459,700.66 61,910,398.78 30,586,111.05（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费 412,356.28 6,953,073.40 6,656,994.47 708,435.212．失业保险费 15,542.20 239,254.63 230,164.77 24,632.06合计 427,898.48 7,192,328.03 6,887,159.24 733,067.27（3）辞退福利
辞退福利为本公司优化人员结构，对于辞退人员给予的补偿，计算依据为按照劳动合同法执行，在本单位工作满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，按一年计算；
不满六个月的支付半个月工资的经济补偿。
18、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 26,652,877.05 13,742,271.73企业所得税 10,033,437.53 5,498,951.60个人所得税 5,029,902.70 234,591.60城市维护建设税 2,068,349.13 1,208,112.05教育费附加 932,845.77 521,595.73地方教育费附加 607,671.38 347,181.10其他 22,074.48 2,431.78合计 45,347,158.04 21,555,135.5919、其他应付款
项目 期末数 期初数
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付利息 863.04 2,243.61其他应付款 110,045,165.62 35,921,651.96合计 110,046,028.66 35,923,895.57（1）应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 863.04 2,243.61（2）其他应付款
项目 期末数 期初数限制性股票回购义务 20,625,285.00 26,773,950.00未付投资款 77,127,356.50 --未付费用 10,658,839.03 8,519,285.96押金及保证金 1,633,685.09 628,416.00合计 110,045,165.62 35,921,651.96说明：本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款项。
20、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 3,200,000.00 -- 1,000,000.00 2,200,000.00 附注十四说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、政府补助。
21、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 76,605,300.00 248,800.00 -- 53,623,710.00 -71,400.00 -- 130,406,410.00说明：
（1）根据2018年5月16日召开的2017年度股东大会决议通过的《关于 2017年度利润分配预案的议案》，本公司以 2017年末总股数 76,605,300.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 4.00元，以资本公积金向全体股东每 10股转增 7股，增加注册资本 53,623,710.00元，同时减少资本公积-股本溢价 53,623,710.00元。
（2）根据 2017年 11月 8日召开的 2017年第四次临时股东大会审议通过的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及2018年10月29日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过的《关于向公司2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司通过
向35名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）24.88万股（每股面值 1元），增加
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 24.88万元，经本次实施限制性股票激励方案后，公司注册资本变更为人民币 130,477,810.00元，累计实收资本（股本）人民币 130,477,810.00元。上述股权变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018年 11月 8日出具致同验字（2018）第 110ZC0278号验资报告。
（3）根据限制性股票回购协议及 2018年 12月 4日召开的公司 2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本公司以货币方式回购 8名股权激励对象普通股（A股）共计7.14万股，减少注册资本 71,400.00元，变更后的注册资本为人民币 13,040.641万元。上述股权变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018年12月7日出具致同验字（2018）第110ZC0300号验资报告。
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 303,945,382.94 10,691,361.57 54,438,384.00 260,198,360.51其他资本公积 1,203,699.87 14,729,240.44 8,050,077.00 7,882,863.31合计 305,149,082.81 25,420,602.01 62,488,461.00 268,081,223.82说明：
（1）股本溢价变动的原因如下：
①根据限制性股票激励计划方案，本期解锁 613,683.00股限制性股票，对应其他资本公积转入股本溢价8,050,077.00元；
②根据附注五、21（2）所述，本期授予24.88万股限制性股票，增加资本公积 2,632,304.00元；该部分限制性股票因2018年12月31日收盘价预计的未来税前可抵扣金额超过授予日的公允价值，超过部分确认的递延所得税资产计入资本公积8,980.57元；
③本期以资本公积金向全体股东每 10股送7股，减少资本公积53,623,710.00元，详见附注五、21；
④本期因授予员工离职回购注销71,400.00股限制性股票减少资本公积 814,674.00元。
（2）其他资本公积变动的原因如下：
①本期确认限制性股票费用14,443,415.25元对应增加其他资本公积14,443,415.25元，2018年预留部分限制性股票费用 285,825.19元对应增加其他资本公积 285,825.19元，合计 14,729,240.44元。
②本期解锁613,683.00股限制性股票，对应其他资本公积转入股本溢价 8,050,077.00元。
23、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务相关的库存股 26,773,950.00 3,013,740.00 9,162,405.00 20,625,285.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）根据附注五、21（2）所述，本期向 35名股权激励对象授予预留限制性股票 24.88万股，授予价格为每股人民币 11.58元，库存股增加 2,881,104.00元；
（2）根据附注五、22（1）①及附注五、21（3）所述，本期解锁613,683.00股及离职回购注销71,400.00股限制性股票合计减少库存股 8,664,285.00元；
（3）根据附注五、21（1）所述，本期派发现金股利减少库存股 498,120.00元，本期解锁限制性股票对应的已派发现金股利增加库存股 132,636.00元。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 25,320,955.79 8,821,695.89 -- 34,142,651.6825、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④付普通股股利。
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 138,954,817.95 92,619,116.18 --调整期初未分配利润合计数（调增+，
-- -- --调减-）
调整后期初未分配利润 138,954,817.95 92,619,116.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 93,544,726.60 71,452,020.50 --减：提取法定盈余公积 8,821,695.89 7,029,918.73 10%每股分配应付普通股股利 30,642,120.00 18,086,400.00
0.40元期末未分配利润 193,035,728.66 138,954,817.95
其中：子公司当年提取的盈余公积归
1,346,840.53 125,981.88
属于母公司的金额
说明：
本期派发普通股股利情况详见附注五、21（1）。
26、营业收入和营业成本
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,033,534,188.41 785,992,855.95 812,272,643.67 618,900,733.21其他业务 18,039,253.48 9,610,668.29 6,984,839.92 4,561,018.31合计 1,051,573,441.89 795,603,524.24 819,257,483.59 623,461,751.52（2）营业收入（分业务）
①主营业务
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本营销业务收入 1,033,534,188.41 785,992,855.95 812,272,643.67 618,900,733.21②其他业务
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本贵金属工艺品 14,205,288.89 7,954,713.97 6,953,805.71 4,537,983.71特许纪念品经营 2,095,182.79 1,006,515.43 31,034.21 23,034.60出租收入 1,738,781.80 649,438.89 -- --合计 18,039,253.48 9,610,668.29 6,984,839.92 4,561,018.31（3）营业收入（分产品）
①主营业务
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本礼赠品（促销品） 832,622,677.10 639,344,082.75 700,603,664.94 536,326,929.04促销服务 140,241,150.32 103,067,613.15 111,668,978.73 82,573,804.17新媒体营销服务 60,670,360.99 43,581,160.05 -- --合计 1,033,534,188.41 785,992,855.95 812,272,643.67 618,900,733.21②其他业务
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本贵金属工艺品 14,205,288.89 7,954,713.97 6,953,805.71 4,537,983.71
特许纪念品经营 2,095,182.79 1,006,515.43 31,034.21 23,034.60
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出租收入 1,738,781.80 649,438.89 -- --合计 18,039,253.48 9,610,668.29 6,984,839.92 4,561,018.31（4）营业收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南地区 158,607,478.70 131,682,608.99 227,849,731.55 173,423,686.72华北地区 299,482,215.56 238,957,957.47 225,410,199.71 175,787,922.34华东地区 470,175,469.21 327,603,522.28 300,097,686.88 220,898,375.26西北地区 1,747,379.84 1,321,329.87 974,040.04 752,154.21华中地区 15,485,223.52 12,247,507.09 17,434,001.91 14,287,169.79西南地区 3,475,285.14 2,677,231.29 647,111.31 510,872.45东北地区 27,095,658.11 21,305,831.44 16,942,232.14 12,608,394.81出口 75,504,731.81 59,807,535.81 29,902,480.05 25,193,175.94合计 1,051,573,441.89 795,603,524.24 819,257,483.59 623,461,751.5227、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,467,194.43 1,800,641.60教育费附加 1,055,599.72 778,239.10地方教育费附加 720,504.10 518,826.06印花税 477,735.30 493,014.82房产税 187,766.02 188,475.52文化事业建设费 147,677.45 28,326.65车船使用税 26,669.28 29,048.19土地使用税 2,838.00 2,128.50合计 5,085,984.30 3,838,700.44说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 25,210,343.04 21,547,822.57运输及配送费 15,397,273.43 16,211,832.36股权激励摊销 12,364,334.63 1,011,830.91房租及仓储费 9,468,106.46 3,977,590.98
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
差旅及交通费 5,466,943.68 5,141,320.04办公费 3,406,845.76 1,440,722.82贵金属交易费 3,288,996.86 1,392,047.40特许权费 3,287,285.57 4,062,676.19业务招待费 2,549,247.57 1,619,582.39策划宣传费 1,914,476.55 1,107,140.12折旧及摊销 174,643.39 463,706.58其他 98,985.66 60,913.58合计 82,627,482.60 58,037,185.9429、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 12,696,068.57 11,855,714.71办公费 3,188,214.22 2,384,321.10房租 2,951,496.31 630,889.06中介服务费 2,694,969.21 2,174,304.27股权激励摊销 2,364,905.81 191,868.96折旧及摊销 2,010,049.94 1,824,770.91差旅及交通费 1,710,812.08 985,670.21会议费 740,164.33 92,647.36业务招待费 490,416.25 369,712.90其他 635,800.95 526,194.05合计 29,482,897.67 21,036,093.5330、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 29,306,647.94 25,782,397.23技术服务及设计费 4,437,136.16 959,242.17样品费 2,105,552.84 1,823,521.74折旧及摊销 284,779.92 218,791.62合计 36,134,116.86 28,783,952.7631、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用 179,036.15 1,007,426.35
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：利息收入 2,122,685.77 1,483,393.60汇兑损益 -764,744.77 205,365.55手续费及其他 1,718,108.43 1,609,001.06合计 -990,285.96 1,338,399.3632、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -367,273.61 669,155.61存货跌价损失 493,544.26 688,585.72合计 126,270.65 1,357,741.3333、其他收益
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关“北京礼物”等特色文化商品
1,000,000.00 -- 与收益相关设计与研发补贴
产业政策落实资金 611,000.00 -- 与收益相关展会补贴 607,618.45 268,946.00 与收益相关个人手续费返还 537,952.42 -- 与收益相关中关村上市支持资金 500,000.00 -- 与收益相关贷款支持资金 187,976.00 -- 与收益相关税收返还 120,100.00 162,000.00 与收益相关文化信息补贴 95,542.00 -- 与收益相关稳岗补贴 48,909.55 57,334.72 与收益相关推动企业上市奖励 -- 2,000,000.00 与收益相关房租补贴 -- 359,100.00 与收益相关自主创新奖励 -- 212,000.00 与收益相关首都设计提升奖 -- 150,000.00 与收益相关其他 -- 5,000.00 与收益相关合计 3,709,098.42 3,214,380.72 --说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、政府补助。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因详见附注十六、1。
34、投资收益
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额理财产品收益 4,514,212.26 2,179,431.6435、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当
3,183,959.00 --期损益的金融资产
说明：公允价值确认详见附注、九。
36、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 6,825.00 49,104.9937、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他 2,909.12 1,309.13 2,909.1238、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出 572.50 -- 572.50其他 17,564.36 11,266.29 17,564.36合计 18,136.86 11,266.29 18,136.8639、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 17,523,017.20 14,412,781.84递延所得税费用 -1,049,644.13 -238,597.61合计 16,473,373.07 14,174,184.23（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2018年度 2017年度利润总额 114,902,318.47 86,836,618.90按法定（或适用）税率计算的所得税费用（15%） 17,235,347.75 13,025,492.84
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响 -196,731.95 523,030.09无须纳税的收入（以“-”填列） -- --对以前期间当期所得税的调整 19,050.98 --不可抵扣的成本、费用和损失 20,132.16 625,661.30未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 212,688.46 --研发费用加计扣除 -817,114.33 --所得税费用 16,473,373.07 14,174,184.2340、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数政府补助 2,171,146.00 5,414,380.72利息收入 2,122,685.77 1,483,393.60代扣代缴股权转让个税 4,695,292.00 --往来款 936,393.00 878,829.15履约保证金退回 -- 500,000.00其他 31,403.57 9.69合计 9,956,920.34 8,276,613.16（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数付现费用 57,079,723.14 47,429,758.35往来款 2,374,426.21 861,154.90支付履约保证金 2,303,935.53 1,650,000.00合计 61,758,084.88 49,940,913.25（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数保理本金 35,241,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数筹资利息及手续费 1,070,209.59 1,109,883.08发行费用 -- 11,295,141.45保理本金 35,241,000.00 --
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限制性股票回购 886,074.00 --合计 37,197,283.59 12,405,024.5341、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,428,945.40 72,662,434.67加：资产减值准备 126,270.65 1,357,741.33固定资产折旧 1,746,358.43 2,233,335.73无形资产摊销 327,786.44 273,933.38长期待摊费用摊销 554,745.36 --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,825.00 -49,104.99益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,183,959.00 --财务费用（收益以“－”号填列） 1,209,032.94 2,117,309.43投资损失（收益以“－”号填列） -4,514,212.26 -2,179,431.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,527,237.98 -238,597.61递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 477,593.85 --存货的减少（增加以“－”号填列） -6,012,071.74 -1,953,438.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -178,577,393.80 -3,515,230.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,177,557.02 -35,140,117.06其他 15,729,240.44 1,203,699.87经营活动产生的现金流量净额 -5,044,169.25 36,772,534.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,087,247.07 227,425,492.41减：现金的期初余额 227,425,492.41 120,380,536.49加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金及现金等价物净增加额 -58,338,245.34 107,044,955.92（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 131,382,843.50减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,502,548.15取得子公司支付的现金净额 122,880,295.35（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 169,087,247.07 227,425,492.41其中：库存现金 31,026.84 36,001.21可随时用于支付的银行存款 166,854,452.04 224,971,150.14可随时用于支付的其他货币资金 2,201,768.19 2,418,341.06二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 169,087,247.07 227,425,492.4142、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 3,503,935.53 保函保证金投资性房地产 16,951,495.69 抵押借款合计 20,455,431.22
说明：详见附注五、1和附注五、8。
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 47,242.99 6.8632 324,238.09港币 30,349.98 0.8762 26,592.65应收账款
其中：美元 618,055.29 6.8632 4,241,837.07欧元 5,714.40 7.8473 44,842.61港币 1,916.59 0.8762 1,679.32六、合并范围的变动
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买日至期 购买日至期被购买方 股权取得 股权取得成 股权取得 购买日的
取得 购买日 末被购买方 末被购买方名称 时点 本 比例（%） 确定依据
方式 的收入 的净利润现金 取得控制
谦玛网络 2018/11/1 208,510,200.00 60.00 2018/11/1 60,670,360.99 8,818,582.44收购 权
（2）合并成本及商誉
项目 谦玛网络合并成本：
现金 208,510,200.00合并成本合计 208,510,200.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 37,844,288.55商誉 170,665,911.45说明：
谦玛网络关键管理人员对公司扣除非经常性损益后归属于母公司净利润作出承诺，2018年度至 2020年度分别不低于 3,200万元、4,000万元、5,000万元。本公司根据谦玛网络过往表现（2018年度已实现业绩承诺）及公司管理层对市场发展的预期判断谦玛网络 2019年度和2020年度能够完成业绩承诺，因此或有对价为零。
企业合并中形成大额商誉主要原因系本次并购双方协议的交易价格 20,851.02万元为参考北京天健兴业资产评估有限公司于 2018年 8月 27日出具天兴评报字（2018）第 0991号资产评估报告按收益法评估的谦玛网络评估基准日股权价值 35,453.43万元（持股比例60%）确定，与购买日净资产公允价值存在较大差异。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
谦玛网络的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
谦玛网络
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 8,502,548.15 8,502,548.15应收票据及应收账款 61,197,397.82 61,197,397.82预付账款 8,325,185.12 8,325,185.12其他应收款 800,762.30 800,762.30存货 13,725,451.62 13,725,451.62
其他流动资产 426.02 426.02
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产小计 92,551,771.03 92,551,771.03固定资产 264,929.41 224,991.44无形资产 14,900,467.77 --其他长期资产 665,597.26 665,597.26递延所得税资产 83,705.22 83,705.22非流动资产小计 15,914,699.66 974,293.92资产总额 108,466,470.69 93,526,064.95短期借款 8,700,000.00 8,700,000.00应付票据及应付账款 26,400,129.95 26,400,129.95预收账款 1,606,917.00 1,606,917.00应付职工薪酬 750,690.46 750,690.46应交税费 5,672,535.79 5,672,535.79应付利息 16,508.25 16,508.25其他应付款 4,814.14 4,814.14流动负债 43,151,595.59 43,151,595.59递延所得税负债 2,241,060.86 --负债总额 45,392,656.45 43,151,595.59净资产 63,073,814.24 50,374,469.36减：少数股东权益 25,229,525.69 --合并取得的净资产 37,844,288.55 --说明：
购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值根据北京天健兴业资产评估有限公司于 2018年 8月 27日出具天兴评报字（2018）第 0991号资产评估报告中资产基础法评估价值调整评估基准日至购买日的价值变动确定购买日相关资产、负债的公允价值。
被购买方财务报告中未确认的无形资产：
无形资产项目 公允价值 评估日至购买日摊销调整金额软件著作权 15,511,985.53 611,517.76商标 4,700.00 4,700.00域名 2,633.20 2,633.20合计 15,519,318.73 618,850.96说明：上述无形资产公允价值采用未来现金流量法进行评估，根据无形资产相关产品或服务在未来的预期收益，并采用适宜的折现率折算成现值。
七、在其他主体中的权益
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业集团的构成
子公司 主要经
持股比例%
注册地 业务性质 取得方式名称 营地 直接 间接
鸿逸科技 深圳 深圳 商贸 75.50 24.50 设立上海祥雅 上海 上海 商贸、服务 85.00 15.00 设立隆中兑 北京 北京 商贸、服务 100.00 -- 设立外企元隆 北京 北京 商贸、服务 51.00 -- 设立谦玛网络 上海 上海营销策划、广告服务 60.00 --非同一控制合并谦玛信息 上海 上海营销策划、广告服务 60.00 --非同一控制合并匠谦科技 上海 上海营销策划、广告服务 60.00 --非同一控制合并说明：
本公司通过隆中兑间接持有鸿逸科技24.50%股权、间接持有上海祥雅15.00%股权。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.55%（2017年：64.05%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.23%（2017年：74.24%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为 19,940.00万元（2017年12月31日：15,840.00万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一至二年二至三 三年以上 合计
年
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产：
货币资金 17,259.12 -- -- -- 17,259.12应收账款 50,361.56 -- -- -- 50,361.56其他应收款 1,176.62 -- -- -- 1,176.62金融资产合计 68,797.30 -- -- -- 68,797.30金融负债：
短期借款 60.00 -- -- -- 60.00应付票据 212.57 -- -- -- 212.57应付账款 16,266.92 -- -- -- 16,266.92应付利息 0.086304 -- -- -- 0.09其他应付款 11,004.52 -- -- -- 11,004.52金融负债合计 27,544.10 -- -- -- 27,544.10期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 22,862.55 -- -- -- 22,862.55应收账款 27,004.40 -- -- -- 27,004.40其他应收款 667.56 -- -- -- 667.56金融资产合计 50,534.51 -- -- -- 50,534.51金融负债：
短期借款 160.00 -- -- -- 160.00应付票据 303.03 -- -- -- 303.03应付账款 9,118.35 -- -- -- 9,118.35应付利息 0.22 -- -- -- 0.22其他应付款 3,592.17 -- -- -- 3,592.17金融负债合计 13,173.77 -- -- -- 13,173.77上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018年 12月31日，本公司的资产负债率为36.48%（2017年12月31日：26.70%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
权益工具投资 -- 23,183,959.00 -- 23,183,959.00二、非持续的公允价值计量
非同一控制企业合并取得的
被购买方可辨认资产
流动资产
-- 99,281,255.79 -- 99,281,255.79非流动资产
-- 15,698,436.78 -- 15,698,436.78非持续以公允价值计量的资
-- 114,979,692.57 -- 114,979,692.57产总额
非同一控制企业合并取得的
被购买方可辨认负债
流动负债
-- 41,160,497.01 -- 41,160,497.01非流动负债
-- 2,193,921.56 -- 2,193,921.56非持续以公允价值计量的负
-- 43,354,418.57 -- 43,354,418.57债总额
说明：
本公司与兰考格兰德企业管理中心（有限合伙）（以下简称“格兰德”）于 2018年 1月 19日在上海签署《股权转让协议》，受让格兰德持有的上海景栗信息科技有限公司（以下简称“景栗科技”）10%股权，转让对价为 2,000万元，持有投资目的为短期出售获取投资收益，将其列入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2018年12月21日，本公司与景栗科技股东赖罡斌签订《股权转让协议》，以23,183,959.00元出售上述股权，该项股权转让交割手续已于 2019年1月28日执行完毕。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公母公司对本公司表母公司名称 注册地业务性质
（万元） 司持股比例% 决权比例%元隆雅图（北京）
北京 投资 2,000.00 44.32 44.32投资有限公司
本公司最终控制方是：孙震
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
无
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕孙震 1,000,000.00 2017-08-23 2018-08-23 是孙震 500,000.00 2017-12-21 2018-06-21 是孙震 100,000.00 2017-10-19 2018-10-19 是孙震 1,500,000.00 2018-06-28 2018-07-05 是孙震 500,000.00 2018-06-28 2018-10-09 是孙震 1,500,000.00 2018-09-27 2018-10-09 是孙震 500,000.00 2018-09-27 2019-09-27 否孙震 100,000.00 2018-10-31 2019-10-31 否（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 18人，上期关键管理人员 17人，支付薪酬情况见下表：单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 985.90 872.86十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 248,800.00公司本期行权的各项权益工具总额 613,683.00公司本期失效的各项权益工具总额 71,400.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 价格范围：11.58元-12.65元合同剩余期限 合同剩余期限：26-34个月说明：
根据2017年第四次临时股东大会审议通过的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及2018年10月29日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过的《关于向公司 2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司 2018年度向 35名股权激励对象授予 24.88万股限制性股票，授予价格为每股人民币 11.58元，自授予日2018年10月29日起分三期解锁，截至2018年12月31日合同剩余期限 34个月。
根据2017年第四次临时股东大会审议通过的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，以及本公司第二届董事会第十二次会议决议，本公司 2017年度向 111名股权激励对象授予 124.53万股限制性股票，授予价格为每股人民币 21.50元，自授予日 2017年 11月 8日起分三期解锁，截至 2018年 12月31日合同剩余期限 26个月。
据 2018年 5月 16日召开的 2017年度股东大会决议通过的《关于 2017年度利润分配预案的议案》，本公司以资本公积金向全体股东每 10股送 7股，首次授予限制性股票数量修正为 211.701万股，行权价格修正为 12.65元。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价格可行权权益工具数量的确定依据 见说明本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,288,200.88本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,729,240.44说明：
2017年授予的第一期限制性股票激励计划以 2016年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为基数，2017年净利润增长不低于20%，2018年净利润增长不低于30%， 2019年净利润增长不低于40%。激励对象分年度进行考核，个人考核在“合格”及以上，则激励对象按照计划规定比例行权。
2018年授予的第一期限制性股票预留限制性股票以 2016年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为基数，2018年净利润增长不低于30%，2019年净利润增长不低于40%，2020年净利润增长不低于50%。激励对象分年度进行考核，个人考核在“合格”及以上，则激励对象按照计划规定比例行权。
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份支付的终止情况 无十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2018年4月18日，本公司第三届董事会第六次会议决议通过了关于2018年度利润分配的预案，以截至2018年12月31日公司总股本 13,040.641万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利3.00元（含税），合计派发3,912.19万元,。
2、关联方担保及银行综合授信
①2019年3月20日，本公司第三届董事会第五次会议决议审议通过了《关于 2019年度公司为控股子公司提供保证担保的议案》，公司 2019年度拟为控股子公司谦玛网络向上海浦东发展银行股份有限公司嘉定支行申请总额为 1,800万元的综合授信额度提供保证担保，并与上海浦东发展银行股份有限公司嘉定支行签订相关保证协议，债权金额 1,800万元，期限三年。同时谦玛网络股东兼总经理刘迎彬提供个人担保，并向公司提供授信额度40%比例的反担保。
②2019年 3月 20日，本公司第三届董事会第五次会议决议审议通过了《关于公司 2019年度向北京银行申请综合授信额度的议案》，公司决定与北京银行股份有限公司天桥支行申请不超过1.50亿元人民币的综合授信额度，用途为流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、供应链融资等，具体授信额度使用要求以银行批复条件为准。
公司以自有办公用房提供抵押担保，董事长孙震为公司该综合授信额度申请提供个人担保，公司无需就董事长孙震先生的此次担保行为支付任何费用，或提供反担保。
3、对外投资
①2019年本公司与赵淳、武汉驿星人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、武汉兑链科技有限公司、武汉驿家人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和武汉驿盟人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订了《关于武汉市驿车宝网络科技有限公司之增资协议》，本公司以人民币500.00万元增资武汉市驿车宝网络科技有限公司（以下简称“驿车宝”），增资后持股比例为10%。
②2019年本公司与刘弘、蔡华、李宇、朱健、方君、方齐、孙俪、王一川、窦长宏、蒋松以及北京雏鹰宝贝教育科技有限公司（以下简称“雏鹰宝贝”）签订了《关于北京雏鹰宝贝教育科技有限公司之增资协议》，本公司以增资方式投资人民币 1,000.00万元获取
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
雏鹰宝贝6.6667%股份。
截至2019年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计
本期新增补本期结转计入其他 期末 与资产相关/补助项目 种类 期初余额 入损益的列
助金额 损益的金额变动 余额 与收益相关报项目
“北京礼物”等特色文财政
1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- --与收益相关化商品设计与研发 拨款
“动漫北京”特色文创
财政
产品设计制造服务平 2,200,000.00 -- -- -- 2,200,000.00 --与收益相关拨款
台项目
合计 3,200,000.00 -- 1,000,000.00 -- 2,200,000.00 --
说明：
2016年 4月 12日，本公司收到北京市科学技术委员会下发的《关于“北京礼物”等特色文化商品设计与研发经费的通知》，通知拨付科技经费 100万元，用于“古籍图典设计资源提取、开放及再开发平台建设-‘北京礼物’等特色文化商品设计与研发”。根据《北京市科技计划项目（课题）经费管理办法》及《关于 2016年市科委“设计之都”建设科技专项课题经费单独建账、独立核算的管理建议》中的相关规定，待课题结束时，需提交课题成果，并对经费支出进行结题审计。2018年 3月 12日，本公司收到北京市科学技术委员会签发的《北京市科技计划课题完成确认书》，确认完成验收并一次性结转递延收益。
2017年3月17日，本公司收到北京市科学技术委员会下发的《关于下达“‘动漫北京’特色文创产品设计制造服务平台建设”经费的通知》，通知拨付科技经费 220万元，用于“北京动漫衍生品设计制造资源开放服务平台建设-‘动漫北京’特色文创产品设计制造服务平台建设”。根据《北京市科技计划项目（课题）经费管理办法》及《关于 2016年市科委“设计之都”建设科技专项课题经费单独建账、独立核算的管理建议》中的相关规定，待课题结束时，需提交课题成果，并对经费支出进行结题审计。基于上述文件要求及谨慎性原则，待该项课题结题、验收后，一次性结转递延收益。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损 上期计入损计入损益的 与资产相关/补助项目 种类
益的金额 益的金额 列报项目 与收益相关产业政策落实资金 财政拨款 611,000.00 其他收益 与收益相关展会补贴 财政拨款 607,618.45 268,946.00 其他收益 与收益相关个人手续费返还 财政拨款 537,952.42 其他收益 与收益相关中关村上市支持资金 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款支持资金 财政拨款 187,976.00 其他收益 与收益相关税收返还 财政拨款 120,100.00 162,000.00 其他收益 与收益相关文化信息补贴 财政拨款 95,542.00 其他收益 与收益相关稳岗补贴 财政拨款 48,909.55 57,334.72 其他收益 与收益相关推动企业上市奖励
财政拨款
2,000,000.00 其他收益 与收益相关房租补贴
财政拨款
359,100.00 其他收益 与收益相关自主创新奖励
财政拨款
212,000.00 其他收益 与收益相关首都设计提升奖
财政拨款
150,000.00 其他收益 与收益相关其他
财政拨款
5,000.00 其他收益 与收益相关合计 -- 2,709,098.42 3,214,380.72 -- --说明：
A、根据中关村科技园区西城园管理委员会下发的《关于发放2016年度园区产业政策落实资金的通知》，本公司本期收到奖励资金611,000.00元。
B、根据关于印发《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》的通知（深经贸信息规〔2017〕8号），鸿逸科技本期收到展会补贴 607,618.45元，上期收到 268,946.00元。
C、根据财政部《关于 2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，本期金额537,952.42元。
D、根据《中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资金管理办法》（中科园发〔2017〕10号），本公司本期收到上市支持资金500,000.00元。
E、根据《北京市实施文化创意产业“投贷奖”联动推动文化金融融合发展管理办法（试行）》（京文领办文〔2017〕3号），本公司本期收到贷款奖金187,976.00元。
F、根据上海青浦区招商引资政策，上海祥雅本期收到税收返还款120,100.00元，上期收到162,000.00元。
G、根据上海市嘉定区人民政府办公室关于印发《嘉定区促进文化信息产业发展若干意见》的通知（嘉府办发〔2009〕64号），谦玛网络本期收到文化信息补贴 95,542.00元。
H、根据上海市人社局、财政局联合下发的《关于转发鲁人社发[2015]55号文件做好企业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，上海祥雅本期收到稳岗补贴29,215.00元；
根据《深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》，深圳分公司和鸿逸科技本期分别收到稳岗补贴 19,142.82元、551.73元，鸿逸科技上期收到 1,564.91元。
北京市为鼓励市内企业稳定岗位而专项制定的财政拨款，本公司和隆中兑上期分别收到社会保险稳岗补贴53,242.11元、2,527.70元。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
I、根据《北京市西城区金融服务办公室文件》（西金融[2013]1号）及《北京市西城区鼓励和促进企业上市办法》，本公司上期收到北京市西城区一次性奖励资金 2,000,000.00元。
J、根据《南山区自主创新产业发展专项资金文化产业发展分项资金实施细则》，鸿逸科技上期收到房租补贴 359,100.00元。
K、根据中关村科技园区西城园管理委员会下达《关于领取年度西城园自主创新政策兑现资金的通知》，本公司上期收到自主创新政策兑现资金212,000.00元。
L、根据北京市科学技术委员会下达“2017年度首都设计提升计划”费用的通知，本公司上期收到首都设计提升计划经费150,000.00元。
M、根据关于印发《深圳市老旧车提前淘汰奖励补贴办法（2017-2018年）》的通知，深圳分公司上期收到车辆置换补贴 5,000.00元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收账款 380,723,779.09 253,856,093.04（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
-- -- -- -- --账款
其中：账龄组合 334,258,020.01 87.62 109,181.51 0.03 334,148,838.50关联组合 46,574,940.59 12.21 -- -- 46,574,940.59组合小计 380,832,960.60 99.83 109,181.51 0.03 380,723,779.09单项金额虽不重大但单项计
634,669.89 0.17 634,669.89 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 381,467,630.49 100.00 743,851.40 0.19 380,723,779.09应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
-- -- -- -- --账款
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 227,219,414.14 89.12 463,755.88 0.20 226,755,658.26关联组合 27,100,434.78 10.63 -- -- 27,100,434.78组合小计 254,319,848.92 99.75 463,755.88 0.18 253,856,093.04单项金额虽不重大但单项计
634,669.89 0.25 634,669.89 100.00 --提坏账准备的应收账款
合计 254,954,518.81 100.00 1,098,425.77 0.43 253,856,093.04说明：
①账龄组合
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 -- -- -- -- --其中：6个月以内 332,358,691.77 99.43 -- -- 332,358,691.777-12个月 1,701,810.85 0.51 85,090.54 5.00 1,616,720.311年以内小计 334,060,502.62 99.94 85,090.54 0.03 333,975,412.081至2年 186,669.33 0.06 18,666.93 10.00 168,002.402至3年 10,848.06 0.003 5,424.04 50.00 5,424.02合计 334,258,020.01 100.00 109,181.51 0.03 334,148,838.50按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 -- -- -- -- --其中：6个月以内 225,513,662.29 99.25 -- -- 225,513,662.297-12个月 855,068.49 0.38 42,753.42 5.00 812,315.071年以内小计 226,368,730.78 99.63 42,753.42 0.02 226,325,977.361至2年 10,848.06 - 1,084.81 10.00 9,763.252至3年 839,835.30 0.37 419,917.65 50.00 419,917.65合计 227,219,414.14 100.00 463,755.88 0.20 226,755,658.26②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%关联组合 46,574,940.59 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 354,574.37元。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 211,862,611.76元，占应收账款期末余额合计数的比例55.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
详见附注五、3、（5）。
2、其他应收款
项目 期末数 期初数其他应收款 30,744,853.01 4,907,207.40（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
-- -- -- -- --他应收款
其中：账龄组合 4,491,081.33 14.19 600,000.00 13.36 3,891,081.33关联组合 21,754,662.40 68.72 -- -- 21,754,662.40押金、备用金组合 4,786,609.28 15.12 -- -- 4,786,609.28组合小计 31,032,353.01 98.03 600,000.00 1.93 30,432,353.01单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 625,000.00 1.97 312,500.00 50.00 312,500.00款
合计 31,657,353.01 100.00 912,500.00 2.88 30,744,853.01其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
-- -- -- -- --他应收款
其中：账龄组合 2,233,441.11 38.25 618,540.76 27.69 1,614,900.35
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联组合 -- -- -- -- --押金、备用金组合 2,979,807.05 51.04 -- -- 2,979,807.05组合小计 5,213,248.16 89.29 618,540.76 11.86 4,594,707.40单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 625,000.00 10.71 312,500.00 50.00 312,500.00款
合计 5,838,248.16 100.00 931,040.76 15.95 4,907,207.40说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 -- -- -- -- --其中： 6个月以内 3,891,081.33 86.64 -- -- 3,891,081.33 7-12个月 -- -- -- -- -- 1年以内小计 3,891,081.33 86.64 -- -- 3,891,081.33 1至2年 -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- 3年以上 600,000.00 13.36 600,000.00 100.00 --合计 4,491,081.33 100.00 600,000.00 13.36 3,891,081.33按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内 -- -- -- -- --其中： 6个月以内 1,322,625.85 59.22 -- -- 1,322,625.85 7-12个月 250,815.26 11.23 12,540.76 5.00 238,274.50 1年以内小计 1,573,441.11 70.45 12,540.76 0.80 1,560,900.35 1至2年 60,000.00 2.69 6,000.00 10.00 54,000.00 2至3年 -- -- -- -- -- 3年以上 600,000.00 26.86 600,000.00 100.00 --合计 2,233,441.11 100.00 618,540.76 27.69 1,614,900.35
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%押金及备用金组合 4,786,609.28 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 18,540.76元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金及备用金 4,786,609.28 2,979,807.05关联往来 21,754,662.40 --往来款项 5,116,081.33 2,858,441.11合计 31,657,353.01 5,838,248.16（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
期末余额外企元隆 关联往来 21,754,662.40 1-6个月 68.72 --出口退税 出口退税 3,803,876.21 1-6个月 12.02 --育米科技（北京）有限公司房租押金 1,796,754.96 1-2年 5.68 --中信国际招标有限公司 保证金 900,000.00 1-6个月 2.84 --深圳市地桓商贸有限公司 往来款 625,000.00 2-3年 1.97 312,500.00合计 -- 28,880,293.57 -- 91.23 312,500.003、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 231,860,200.00 -- 231,860,200.00 18,350,000.00 -- 18,350,000.00对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备 期末余额隆中兑 9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 -- --外企元隆 2,550,000.00 -- -- 2,550,000.00 -- --
上海祥雅 4,250,000.00 -- -- 4,250,000.00 -- --
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备 期末余额鸿逸科技 2,550,000.00 5,000,000.00 -- 7,550,000.00 -- --谦玛网络 -- 208,510,200.00 -- 208,510,200.00 -- --合计 18,350,000.00 213,510,200.00 -- 231,860,200.00 -- --4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 878,363,823.65 665,382,519.00 748,654,924.07 572,368,365.82其他业务 18,039,253.48 9,610,668.29 6,984,839.92 4,561,018.315、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 816,000.00 510,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -- 222,960.38理财产品收益 4,510,309.52 2,179,431.64合计 5,326,309.52 2,912,392.02十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 6,825.00 固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
与收益相关的政府补助务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,709,098.42
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,514,212.26 购买理财产品取得的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
3,183,959.00
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,227.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
非经常性损益总额 11,398,866.94
减：非经常性损益的所得税影响数 1,196,364.19
非经常性损益净额 10,202,502.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
25,187.13
（税后）