杭州长城动漫游戏有限公司审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—8页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—4页（二）合并及母公司利润表………………………………………第 5页（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第6页（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第7—8页三、财务报表附注……………………………………………第9—40页
审 计 报 告
天健审〔2014〕6-102号
四川长城国际动漫游戏股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州长城动漫游戏有限公司（以下简称杭州动漫公司）财务报表，包括2014年9月30日的合并及母公司资产负债表，2014年6月5日-9月30日的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭州动漫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，杭州动漫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州动漫公司 2014年9月30日的合并及母公司财务状况以及2014年6月5日-9月30日的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年十一月二十八日
资产负债表（资产）
2014年9月30日
会企01表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注释号|期末数|||
||合并|母公司|合并|
|123456|1 90,193,335.857 89,628.165 ,367,835.721 96,350,799.731 59,840.015 4,911,381.921 24,205,037.661 79,276,259.59|1 40,355.453 96,000.005 36,355.451 89,136,992.43189,136,992.43|1 ,285,089.98186,942,014.50188,227,104.489 9,182.893 2,327,261.801 22,563,327.931 54,989,772.62|
||3 75,627,059.32|1 89,673,347.88|3 43,216,877.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（负债和所有者权益）
2014年9月30日
会企01表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注释号|期末数|||
||合并|母公司|合并|
|891011121314|4,894,386.4281,083.5541,294,987.6587,449,524.81133,719,982.43133,719,982.4320,000,000.0065,136,992.43-138,719.9884,998,272.45156,908,804.44241,907,076.89|1 04,544,800.001 04,544,800.001 04,544,800.002 0,000,000.006 5,136,992.43- 8,444.558 5,128,547.888 5,128,547.88|1,621,944.9445,854.2130,519,373.0925,000.0032,212,172.2432,212,172.2480,646,759.0088,104,704.86168,751,463.86142,253,241.00311,004,704.86|
||375,627,059.32|1 89,673,347.88|343,216,877.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
2014年6月5日-9月30日
会企02表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号||
||合并|
|12345|1 ,807,093.72-1,809.754 ,000.12- 1,809,284.094 4,260,000.004 2,450,715.911 0,648,343.883 1,802,372.031 7,192,548.491 4,609,823.543 1,802,372.03|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2014年6月5日-9月30日
会企03表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号||
||合并|
|123|6 06,122,687.72606,122,687.723 ,567,758.803 06,955.806 96,756.08286,993,989.912 91,565,460.593 14,557,227.132 1,755,037.73123,993,943.531 45,748,981.26- 145,748,981.262 0,100,000.001 00,000.002 0,100,000.002 0,100,000.00188,908,245.871 ,285,089.98190,193,335.85|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年6月5日-9月30日
会企04表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位：人民币元本期数
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备||
||80,646,759.00|||||88,104,704.86||142,253,241.00|
||80,646,759.00|||||88,104,704.86||142,253,241.00|
|2 0,000,000.00|-15,509,766.57|||||-88,243,424.84||14,655,563.44|
|||||||17,192,548.49||14,609,823.54|
|2 0,000,000.00|65,136,992.43|||||||45,739.90|
|2 0,000,000.00||||||||45,739.90|
||65,136,992.43||||||||
||-80,646,759.00|||||-105,435,973.33|||
|2 0,000,000.00|65,136,992.43|||||- 138,719.98||156,908,804.44|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年6月5日-9月30日
会企04表编制单位：杭州长城动漫游戏有限公司 单位：人民币元本期数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|
|2 0,000,000.00|65,136,992.43|||||- 8,444.55||
|||||||-8,444.55||
|2 0,000,000.00|65,136,992.43|||||||
|2 0,000,000.00||||||||
||65,136,992.43|||||||
|2 0,000,000.00|65,136,992.43|||||- 8,444.55||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
杭州长城动漫游戏有限公司
财务报表附注
2014年6月5日至2014年9月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州长城动漫游戏有限公司（以下简称公司或本公司）系由长城影视文化企业集团有限公司出资组建，于2014年 6月 5日在杭州市余杭区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330184000299486的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币2,000万元。
本公司经营范围：动漫游戏的开发、设计（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要产品或提供的劳务：动漫游戏的开发、设计。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年6月5日起至2014年9月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项及其他应收款
单项金额重大的判断依将单项金额超过 100万元的应收账款及其他应收款且占应收款项据或金额标准 账面余额10%以上的款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提坏账准备的计提方法差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账个别认定法组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|

||
|-|
|30|
|30|
|50|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货分类：原材料、低值易耗品、在产品和产成品等。
2.存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
4.存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
5.低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用分次摊销法摊销。包装物的摊销方法：包
装物采用一次摊销法摊销。
6.参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。
（1）公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理：
在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。
（2）公司自制的动漫影视作品的会计处理：
动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品。
（3）“存货—产成品--动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。
7.公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制的合营企业或具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)合营安排
1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注二（十二）所述方法进行核算。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|5|5|
|5|5|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4)在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(十七)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括动漫剧及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告发布与制作、电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入等。动漫剧销售收入：在动漫剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《发行许可证》，动漫剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。婴童服饰销售收入：在客户收到交付的产品，公司不再对售出产品实施控制，收入成本均能可靠计量，且预期经济利益很可能流入公司时确认。
(十八)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税所得额|
|应税土地面积|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

[注]：诸暨美人鱼动漫有限公司是小规模纳税人，适用3%的增值税率。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|滁州市|文 化传 媒业|22,300万|一般经营项目：影视基地、动漫基地、教育培训基地和主题公园建设经营管理；旅游项目开发服务；动漫（不含动画片）及其周边产品的开发、制作；文化活动的组织策划；电子商务服务；旅游用品（除预包装食品）和工艺美术品批发、零售；项目投资。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|186,136,992.43|54.2601|54.2601|是|

2．非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|诸暨市|文化传媒业|300万元人民币|动画设计、软件设计、基础软件服务、应用软件服务、电脑图文设计；批发、零售：计算机辅助设备（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|3,000,000.00|100.00|100.00|是|

(二)报告期新纳入合并财务报表范围的主体
1.因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与长城影视文化企业集团有限公司于2014年6月26日签订的《滁州长城国际影视动漫旅游创意园有限公司之股权转让协议》，本公司以12,100.00万元受让长城影视文化企业集团有限公司持有的滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司54.26%股权。由于本公司和滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司同受长城影视文化企业集团有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于 2014年 9月 28办理了相应的财产权交接手续，故自2014年9月30日起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整合并财务报表的比较数据(追溯至本公司的成立日期)。
2.因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与周惠朵于 2014年 6月 20日签订的《股权转让协议》，本公司以 300.00万元受让周惠朵持有的诸暨美人鱼动漫有限公司100.00%股权。本公司已于2014年6月30日支付股权转让款300.00万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2014年6月30日起将其纳入合并财务报表范围。
(三）本期新纳入合并范围的主体的相关财务数据
本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|343,045,796.87|
|2,869,724.57|

(四)本期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期期初至合并日的净利润|
|同属长城影视文化企业集团有限公司控制|赵锐勇||31,941,092.01|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014年 6月 5日财务报表数，期末数指 2014年 9月30日财务报表数，本期指2014年6月5日-9月30日，母公司同。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|102,701.85|
|102,701.85|

银行存款：
||
|-|
|190,090,634.00|
|190,090,634.00|
|190,193,335.85|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明本公司不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|800,197.98|100.00|10,569.82|
|800,197.98|100.00|10,569.82|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|653,550.00|0.35|6,535.50|
|186,295,000.00|99.65||

||||
|-|-|-|
|186,948,550.00|100.00|6,535.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|736,001.98|91.98|
|64,196.00|8.02|
|800,197.98|100.00|

期初数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|186,948,550.00|100.00|
|186,948,550.00|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|400,000.00|1年内|49.99|
|非关联方|107,542.00|1年内|13.44|
|非关联方|60,000.00|1年内|7.50|
|非关联方|50,400.00|1-2年|6.30|
|非关联方|23,000.00|1年内|2.87|
||640,942.00||80.10|

(3)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和他关联方款项，详见本财务报表附注六(三)。
3.存货
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,367,835.72||5,367,835.72|||
|5,367,835.72||5,367,835.72|||

(2)期末公司存货不存在减值情况。
4.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||本期转入|本期增加||
|121,096.00|86,615.00|||
|76,361.00||||
|44,735.00|86,615.00|||
||本期转入|本期计提|本期减少|
|21,913.11|16,100.24|9,857.64||
|14,508.60||3,627.15||
|7,404.51|16,100.24|6,230.49||
|99,182.89||||
|61,852.40||||
|37,330.49||||
|99,182.89||||
|61,852.40||||
|37,330.49||||

本期折旧额为9,857.64元。
(2)期末无固定资产用于抵押担保。
5.在建工程
(1)明细情况
期末数
工程名称
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|10,894,547.02||
|10,476,399.24||
|10,158,953.82||
|23,381,481.84||
|54,911,381.92||

 (2)增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|10,305,254.43|589,292.59|||
|3,059,666.58|7,416,732.66|||
|8,316,344.82|1,842,609.00|||
|10,645,995.97|12,735,485.87|||
|32,327,261.80|22,584,120.12|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|90.00||||自筹资金|
|70.00||||自筹资金|
|80.00||||自筹资金|
|||||自筹资金|

 6.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|123,632,500.00|2,263,593.00||
|123,632,500.00|2,263,593.00||

|||
|-|-|
|1,069,172.07|621,883.27|
|1,069,172.07|621,883.27|
|122,563,327.93||
|122,563,327.93||
|122,563,327.93||
|122,563,327.93||

本期摊销额621,883.27元。
(2)期末无无形资产用于抵押担保。
7.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期转入|本期计提|本期减少||
||||转回|转销|
|6,535.50|34.20|4,000.12|||
|6,535.50|34.20|4,000.12|||

 8.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,894,386.42|
|4,894,386.42|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)账龄无超过1年的大额应付账款情况。
9.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|45,854.21|311,414.82|276,185.48|

||||
|-|-|-|
||30,770.32|30,770.32|
|45,854.21|342,185.14|306,955.80|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末工资于2014年10月份发放。
10.应交税费
||
|-|
|期末数|
|40,028,759.47|
|198.18|
|1,266,030.00|
|41,294,987.65|

 11.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,000.00|
|87,419,724.81|
|4,800.00|
|87,449,524.81|

 (2)账龄分析
||
|-|
|期末数|
|87,449,524.81|
|87,449,524.81|

 (3)应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和他关联方款项，详见本财务报表附注六(三)。
(4)期末无账龄超过1年的大额其他应付款情况。
12.实收资本
(1)明细情况
||
|-|
|2014.09.30|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

(2)实收资本变动情况说明
2014年 6月长城影视文化企业集团有限公司现金出资 2000万元设立本公司，公司于2014年6月5日办妥工商设立登记手续。
13.资本公积
(1)明细情况
||
|-|
|2014.09.30|
|65,136,992.43|
|65,136,992.43|

 (2)报告期资本公积变动情况的说明
2014年 06月 05日资本公积主要系在编制同一控制比较期间报表时将所有者权益转入资本公积形成，2014年9月30日资本公积主要系在合并日同一控制下合并方取得的子公司净资产账面价值与支付的合并对价账面价值差额形成。
14.未分配利润
项目 金额
期初未分配利润 88,104,704.86加：本期归属于母公司所有者的净利润
17,192,548.49其他 105,435,973.33期末未分配利润 -138,719.98(二)合并利润表项目注释
1.管理费用
项目 本期数
税费 826,323.75
折旧摊销费 630,906.67
职工薪酬 98,996.00
房租和水电费 8,490.00办公费 70,799.50汽车费用 16,829.00业务招待费 9,799.00差旅费及交通费 8,840.00通讯邮电费 2,780.00其他 133,329.80合计 1,807,093.72 2.财务费用
项目 本期数
减：利息收入
-5,997.72手续费
4,187.97合计
-1,809.75 3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 4,000.12合计 4,000.12 4.营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数
政府补助 44,260,000.00合计 44,260,000.00 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|金额|名称、依据文件|
|44,260,000.00|滁州市人民政府关于明确滁州长城国际动漫旅游创意园财政补助款性质的批复|

||
|-|
|44,260,000.00|

(3)其他说明
2014年9月30日，公司收到滁州市财政局拨付并由滁州市琅琊山风景名胜区管理委员会科教园转入款项44,260,000.00元。此笔款项业经天健会计师事务所发函滁州市琅琊山风景名胜区管理委员会确认为奖励款。
5.所得税费用
项目 本期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,648,343.88合计 10,648,343.88(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
财务费用-利息收入 5,997.72政府补助 44,260,000.00收到往来及其他 561,856,690.00其中：滁州长城祥生置业有限公司 50,000,000.00长城影视文化企业集团有限公司 422,624,277.31浙江青苹果网络科技有限公司 10,000,000.00浙江新长城动漫电影有限公司 34,450,000.00诸暨长城国际影视创意园有限公司 42,800,000.00其他 1,982,412.69合计 606,122,687.722．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
管理费用、销售费用中付现支出 230,912.60
支付往来及其他 286,763,077.31
其中：长城影视文化企业集团有限公司 235,455,000.00诸暨长城国际影视创意园有限公司 41,000,000.00浙江青苹果网络科技有限公司 10,000,000.00其他 308,077.31合计 286,993,989.91 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,802,372.03加：资产减值准备 4,000.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9,857.64产折旧
无形资产摊销 621,883.27长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,019,105.42经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 118,625,722.91经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 166,512,496.58其他
经营活动产生的现金流量净额 314,557,227.13 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 190,193,335.85减：现金的期初余额 1,285,089.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 188,908,245.87 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
本期取得子公司-诸暨美人鱼动漫有限公司的相关信息
项目 本期数
1)取得子公司及其他营业单位的有关信息：
①取得子公司及其他营业单位的价格 3,000,000.00②取得子公司及其他营业单位支付的现金
3,000,000.00和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和
6,056.47现金等价物
③取得子公司及其他营业单位支付的现金
2,993,943.53净额
④取得子公司的净资产 2,881,049.30流动资产 4,258,172.76非流动资产 70,514.76流动负债 1,447,638.22非流动负债
(3)现金和现金等价物的构成
项目 期末数
1)现金 190,193,335.85其中：库存现金 102,701.85可随时用于支付的银行存款 190,090,634.00可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 190,193,335.85六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|私人有限责任公司|浙江省杭州市|赵锐勇|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|5,000.00万元|100.00|100.00|赵锐勇|

2.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|子公司参股股东之子公司|
|同一母公司控制|
|同一母公司控制|
|同一母公司控制|

3.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)关联交易情况
1.股权收购
根据本公司与长城影视文化企业集团有限公司于2014年6月26日签订的《滁州长城国际影视动漫旅游创意园有限公司之股权转让协议》，本公司以12,100.00万元受让长城影视文化企业集团有限公司持有的滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司54.26%股权。由于本公司和滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司同受长城影视文化企业集团有限公司最终控
制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。股权交易于 2014年 9月 28
办理了相应的财产权交接手续。
2.关联方资金拆借
(1)拆入资金
||||
|-|-|-|
|期初数|本期借入资金|本期归还资金|
||50,000,000.00||
||156,329,277.31|155,455,000.00|
||10,000,000.00|10,000,000.00|
||34,450,000.00||
||42,800,000.00|41,000,000.00|
||293,579,277.31|206,455,000.00|

 (2)拆出资金
||||
|-|-|-|
|期初数|本期支付资金|本期收到资金|
|186,295,000.00|80,000,000.00|266,295,000.00|
|186,295,000.00|80,000,000.00|266,295,000.00|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
单位名称 2014.9.30
其他应付款
长城影视文化企业集团有限公司 874,277.31滁州长城祥生置业有限公司 50,000,000.00浙江新长城动漫电影有限公司 34,450,000.00诸暨长城国际影视创意园有限公司 1,800,000.00小计 87,124,277.31七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|400,000.00|100.00|4,000.00|
|400,000.00|100.00|4,000.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|400,000.00|100.00|
|400,000.00|100.00|

(2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|400,000.00|1年内|100.00|
||400,000.00||100.00|

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
2.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|186,136,992.43||186,136,992.43|
|成本法|3,000,000.00||3,000,000.00|
||189,136,992.43||189,136,992.43|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|54.2601|54.2601|||
|100.00|100.00|||

(二)母公司现金流量表补充资料
补充资料 2014年7-9月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,444.55加：资产减值准备 4,000.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-400,000.00列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
104,544,800.00列)
其他（股份支付）
经营活动产生的现金流量净额 104,140,355.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 140,355.45减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 140,355.45十二、其他补充资料
项 目 2014年6月5号-9月30日
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 44,260,000.00持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 44,260,000.00减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示） 11,065,000.00少数股东损益 15,183,359.81归属于母公司股东的非经常性损益净额 18,011,640.20杭州长城动漫游戏有限公司二〇一四年十一月二十八日