目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—75页
审 计 报 告
天健审〔2015〕158号
申科滑动轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的申科滑动轴承股份有限公司（以下简称申科股份公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是申科股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，申科股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申科股份公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年一月二十四日
合并资产负债表
2014年12月31日
会合01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12345678910111213|1 93,768,089.844 1,245,125.001 99,770,193.063 88,805.143 ,605,523.881 22,745,530.562 ,970,530.475 64,493,797.959 ,503,558.052 64,910,811.825 1,906,631.794 6,487,314.508 69,058.694 4,800.003 73,722,174.85|121,735,685.0075,920,728.71175,464,151.92859,746.803,460,815.63131,203,435.54838,103.02509,482,666.6210,029,964.43301,830,246.4933,082,871.5146,963,221.92923,438.89298,000.003 93,127,743.24|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中: 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中: 优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1415161718192021222324252627|2 93,280,000.002 5,892,171.706 9,102,181.842 ,451,562.578 ,127,403.276 10,508.405 80,926.231 ,712,490.374 01,757,244.381 8,500,000.003 ,575,858.292 2,075,858.294 23,833,102.671 50,000,000.002 98,912,135.561 7,686,669.064 7,784,065.515 14,382,870.135 14,382,870.13|
||9 38,215,972.80|9 02,610,409.86|负债和所有者权益总计||9 38,215,972.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
会企01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|184,092,690.4040,141,625.00130,543,008.39346,172.763,367,876.6169,816,121.502,781,120.31431,088,614.9782,259,873.03261,400,029.1151,906,631.7946,487,314.5034,000.004 42,087,848.43|119,712,176.8964,558,228.71112,963,772.57786,058.583,351,109.6381,554,122.93829,621.20383,755,090.5161,879,873.03296,723,484.1833,082,871.5146,963,221.92298,000.004 38,947,450.64|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中: 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中: 优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2 73,280,000.002 0,362,171.703 9,998,485.661 ,776,562.575 ,967,131.273 9,284.795 40,926.231 ,610,570.423 43,575,132.641 8,500,000.003 ,575,858.292 2,075,858.293 65,650,990.931 50,000,000.003 07,516,764.731 4,886,302.553 5,122,405.195 07,525,472.47|
||8 73,176,463.40|8 22,702,541.15|负债和所有者权益总计||8 73,176,463.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
会合02表
编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
||本期数|
|112345678910|267,898,214.78267,898,214.78308,332,335.44215,690,958.382,501,086.4012,958,219.4058,555,384.5117,071,575.151,555,111.60-40,434,120.664,430,086.41405,662.531,298,080.932 40,999.57-37,302,115.18382,507.46-37,684,622.64-37,999,954.09315,331.45-37,684,622.64-37,999,954.09315,331.45-0.25-0.25|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
会企02表
编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|163,140,530.95133,248,125.442,036,241.6511,756,950.3745,907,812.3913,796,643.591,762,489.15-45,367,731.644,136,196.71401,786.531,129,058.89206,951.66-42,360,593.8282,219.80-42,442,813.62-42,442,813.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|307,645,656.221,251,763.013,238,579.20312,135,998.43164,702,228.0363,173,930.8126,661,646.5017,489,998.35272,027,803.6940,108,194.74638,182.00738,125.001,376,307.0023,792,208.4723,792,208.47-22,415,901.47398,280,000.0011,351,320.99409,631,320.99324,280,000.0015,745,548.1919,380,000.00359,405,548.1950,225,772.8012,255.0967,930,321.16112,875,341.34180,805,662.50|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度
会企03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数||
|182,353,146.451,231,758.012,891,909.33186,476,813.7985,610,214.3137,858,234.8920,603,967.4229,580,778.04173,653,194.6612,823,619.13617,582.00738,125.001,355,707.0023,312,257.5320,380,000.0043,692,257.53-42,336,550.53378,280,000.0011,351,320.99389,631,320.99284,280,000.0013,976,214.85298,256,214.8591,375,106.1412,255.0961,874,429.83112,020,833.23||
|173,895,263.06|112,020,833.23|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年度
会合04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|150,000,000.00||||285,557,324.00||||17,686,669.06||85,784,019.60|16,552,815.94|555,580,828.60|150,000,000.00||||285,557,324.00||||17,686,669.06||114,324,969.23|16,605,833.15|
|150,000,000.00||||285,557,324.00||||17,686,669.06||85,784,019.60|16,552,815.94|555,580,828.60|150,000,000.00||||285,557,324.00||||17,686,669.06||114,324,969.23|16,605,833.15|
|||||13,354,811.56||||||-37,999,954.09|-16,552,815.94|-41,197,958.47|||||||||||-28,540,949.63|-53,017.21|
|||||||||||-37,999,954.09|315,331.45|-37,684,622.64|||||||||||-28,540,949.63|1,146,982.79|
|||||-2,511,852.61|||||||-16,868,147.39|-19,380,000.00|||||||||||||
||||||||||||-19,375,000.00|-19,375,000.00|||||||||||||
|||||-2,511,852.61|||||||2,506,852.61|-5,000.00|||||||||||||
|||||||||||||||||||||||||-1,200,000.00|
|||||||||||||||||||||||||-1,200,000.00|
|||||15,866,664.17||||||||15,866,664.17|||||||||||||
|150,000,000.00||||298,912,135.56||||17,686,669.06||47,784,065.51||514,382,870.13|150,000,000.00||||285,557,324.00||||17,686,669.06||85,784,019.60|16,552,815.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年度
会企04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|150,000,000.00||||291,650,100.56||||14,886,302.55|77,565,218.81|534,101,621.92|150,000,000.00||||291,650,100.56||||14,886,302.55|105,976,722.92|
|150,000,000.00||||291,650,100.56||||14,886,302.55|77,565,218.81|534,101,621.92|150,000,000.00||||291,650,100.56||||14,886,302.55|105,976,722.92|
|||||15,866,664.17|||||-42,442,813.62|-26,576,149.45||||||||||-28,411,504.11|
||||||||||-42,442,813.62|-42,442,813.62||||||||||-28,411,504.11|
|||||15,866,664.17||||||15,866,664.17|||||||||||
|150,000,000.00||||307,516,764.73||||14,886,302.55|35,122,405.19|507,525,472.47|150,000,000.00||||291,650,100.56||||14,886,302.55|77,565,218.81|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
申科滑动轴承股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
申科滑动轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江申科滑动轴承有限公司整体变更设立，于2008年12月11日在绍兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有注册号为 330681000013096的《企业法人营业执照》，注册资本人民币150,000,000.00元，股份总数150,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份69,787,466股；无限售条件的流通股份 80,212,534股。公司股票于 2011年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属滑动轴承制造行业。经营范围：生产销售滑动轴承、工矿机电配件、机械产品及配件、电机产品（除汽车）、压缩机、发电设备、船舶配件；从事货物及技术的进出口业务。主要产品或提供的劳务：轴承及轴瓦的生产和加工。
本财务报表业经公司2015年1月24日三届一次董事会批准对外报出。
本公司将上海申科滑动轴承有限公司（以下简称上海申科）、浙江华宸机械有限公司和浙江申科滑动轴承科技有限公司等三家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
如本财务报表附注十二(一)所述，公司与海润影视制作有限公司正在进行重大资产重组，本次重大资产重组完成后，将改变公司的股权结构和经营范围，增加公司持续经营能力，因此本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|40|
|80|
|80|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据中的商业承兑汇票等同于应收账款计提坏账准备；对应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
6.其他周转材料的摊销方法
子公司上海申科拥有的单位价值较大、可重复使用的冲模、定位模、键钢模、六角钢模和占模等周转材料按3年分期平均摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 46年7个月-50年
技术研发软件 5年
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售滑动轴承等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)重要会计政策变更
1．会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司三届一次董事会审议通过。|

2．受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|3,441,347.12|
|-3,441,347.12|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海申科 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
2014年10月，浙江省科技厅发布《关于公示浙江省2014年第二批1087家和2家复审拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企认[2014]05号），公司为浙江省2014年拟认定高新技术企业，截至财务报表批准对外报出日，公司尚未收到高新技术企业资格证书。公司认为取得高新技术企业资格证书并得到主管税务机关备案不存在重大不确定性，公司2014年度暂按15%的税率计列企业所得税。
2014年9月，上海市高新技术企业认定办公室发布《关于公示2014年上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认办（2014）第004号），上海申科为上海市2014年拟认定高新技术企业，截至财务报表批准对外报出日，上海申科尚未收到高新技术企业资格证书。上海申科认为取得高新技术企业资格证书并得到主管税务机关备案不存在重大不确定性，上海申科2014年度暂按15%的税率计列企业所得税。
(三)其他说明
本公司及子公司浙江华宸机械有限公司本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得
税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|42,600.78|
|186,181,437.13|
|7,544,051.93|
|193,768,089.84|

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 1)银行存款期末余额中，有5,420,000.00元的定期存单用于质押取得银行承兑汇票。
2)其他货币资金期末余额中，公司银行承兑汇票保证金账户余额为 7,544,051.93元（含利息收入1,624.59元）。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|21,897,691.00||21,897,691.00|42,257,963.21||
|20,365,720.00|1,018,286.00|19,347,434.00|35,434,490.00|1,771,724.50|
|42,263,411.00|1,018,286.00|41,245,125.00|77,692,453.21|1,771,724.50|

 (2)期末公司无质押的应收票据。
(3)期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|25,314,334.00|
|47,930,000.00|
|73,244,334.00|

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
期末转应收
项目
账款金额
商业承兑汇票 700,000.00银行承兑汇票 50,000.00小计 750,000.00 (5)其他说明
截至2014年12月31日，已背书未到期的商业承兑汇票计12,980,000.00元，已贴现未到期的商业承兑汇票计34,950,000.00元。上述已贴现未到期商业承兑汇票均系子公司上海申科向上海电气集团财务有限责任公司贴现，根据出票人上海电气集团上海电机厂有限公司向被贴现方上海电气集团财务有限责任公司开具的《商业承兑汇票开立证明》，上述已贴现未到期的商业承兑汇票所及的权利和义务均已转让给上海电气集团财务有限责任公司。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|215,567,104.03|100.00|15,796,910.97|7.33|
|215,567,104.03|100.00|15,796,910.97|7.33|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|188,965,577.96|100.00|13,501,426.04|7.14|
|188,965,577.96|100.00|13,501,426.04|7.14|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|189,062,857.71|9,453,142.88|
|20,744,252.72|2,074,425.27|
|1,469,713.73|587,885.49|
|2,017,686.88|1,614,149.50|
|1,026,425.80|821,140.64|
|1,246,167.19|1,246,167.19|
|215,567,104.03|15,796,910.97|

 (2)本期计提坏账准备金额2,295,484.93元。
(3)期末应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|97,314,951.73|45.14|
|16,335,625.06|7.58|
|15,938,554.09|7.39|
|14,955,970.52|6.94|
|10,847,983.70|5.03|
|155,393,085.10|72.08|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|326,718.76|84.03||326,718.76|727,117.21|84.58||
|23,327.48|6.00||23,327.48|94,871.88|11.03||
|28,901.20|7.43||28,901.20|37,757.71|4.39||
|9,857.70|2.54||9,857.70||||
|388,805.14|100.00||388,805.14|859,746.80|100.00||

 (2)期末预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|102,986.84|
|86,844.16|
|63,137.84|
|20,000.00|
|15,981.00|
|288,949.84|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,009,200.00|76.66|||
|916,218.82|23.34|319,894.94|34.91|
|3,925,418.82|100.00|319,894.94|8.15|

（续上表）
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,009,200.00|79.87|||
|758,445.40|20.13|306,829.77|40.46|
|3,767,645.40|100.00|306,829.77|8.14|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,700,000.00|||
|1,309,200.00|||
|3,009,200.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|471,938.82|23,596.94|
|124,980.00|12,498.00|
|59,100.00|23,640.00|
|200.00|160.00|
|260,000.00|260,000.00|
|916,218.82|319,894.94|

 (2)本期计提坏账准备金额13,065.17元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,065,300.00|
|429,134.28|
|430,984.54|
|3,925,418.82|

 (4)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|项目履约保证金|1,700,000.00|2-3年|43.31|
|项目履约保证金|1,309,200.00|2-3年|33.35|

|||||
|-|-|-|-|
|应急互助资金|250,000.00|5年以上|6.37|
|交通事故预计可赔偿款|200,000.00|1年以内|5.09|
|工伤借款|81,634.28|1年以内|2.08|
||3,540,834.28||90.20|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,724,742.56||29,724,742.56|32,409,225.00||
|39,353,467.43||39,353,467.43|41,190,601.98|368,968.49|
|23,099,481.52||23,099,481.52|22,653,207.89||
|28,707,343.09||28,707,343.09|29,597,391.94||
|292,948.48||292,948.48|543,547.18||
|1,567,547.48||1,567,547.48|5,178,430.04||
|122,745,530.56||122,745,530.56|131,572,404.03|368,968.49|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|368,968.49|||368,968.49||
|368,968.49|||368,968.49||

2)本期转销存货跌价准备系该在产品于本期完工并销售。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,781,120.31|
|33,750.00|
|81,560.16|
|74,100.00|
|2,970,530.47|

8.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|13,234,983.24|3,807,000.00|
|13,234,983.24|3,807,000.00|
|6,420,214.99|591,803.82|
|450,011.74|76,394.64|
|450,011.74|76,394.64|
|6,870,226.73|668,198.46|
|6,364,756.51|3,138,801.54|
|6,814,768.25|3,215,196.18|

9.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|109,362,239.72|6,629,713.63|333,636,314.95|10,037,908.45|
||202,483.79|1,023,335.91|265,708.48|
||202,483.79|566,070.95|265,708.48|

|||||
|-|-|-|-|
|||457,264.96||
||50,325.00|655,928.90|2,089,394.00|
||50,325.00|655,928.90|2,089,394.00|
|109,362,239.72|6,781,872.42|334,003,721.96|8,214,222.93|
|22,488,814.02|5,250,403.89|124,738,794.51|5,357,917.84|
|5,222,598.24|750,948.77|30,245,994.47|1,732,822.96|
|5,222,598.24|750,948.77|30,245,994.47|1,732,822.96|
||46,655.93|347,001.12|1,943,392.44|
||46,655.93|347,001.12|1,943,392.44|
|27,711,412.26|5,954,696.73|154,637,787.86|5,147,348.36|
|81,650,827.46|827,175.69|179,365,934.10|3,066,874.57|
|86,873,425.70|1,379,309.74|208,897,520.44|4,679,990.61|

 10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,256,107.79||34,256,107.79|27,948,371.95||
|3,723,000.00||3,723,000.00|4,087,102.56||
|13,179,524.00||13,179,524.00|1,047,397.00||
|748,000.00||748,000.00|||
|51,906,631.79||51,906,631.79|33,082,871.51||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产/无形资产|其他减少|
|11,553.00|27,948,371.95|6,765,000.80|457,264.96||

|||||
|-|-|-|-|
|5,157.00|4,087,102.56|364,077.67|728,180.23|
|1,488.00|1,047,397.00|12,132,127.00||
|||748,000.00||
||33,082,871.51|20,009,205.47|1,185,445.19|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|34.88|35|144,125.87|||
|9.43|10||||
|88.57|85||||
|||144,125.87|||

(3)其他说明
公司募集资金投资项目进展缓慢的原因以及调整募集资金投资项目“技术研发中心项目”研发场地建设方式的相关情况详见本财务报表附注十二(五)1和3之说明。
11.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|技术研发软件|
|52,411,421.58||
||728,180.23|
||728,180.23|

|||
|-|-|
|52,411,421.58|728,180.23|
|5,448,199.66||
|1,058,451.60|145,636.05|
|1,058,451.60|145,636.05|
|6,506,651.26|145,636.05|
|45,904,770.32|582,544.18|
|46,963,221.92||

 12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,989,694.69|598,454.21|3,897,025.54|
|1,804,029.87|270,604.48|2,259,233.72|
|5,793,724.56|869,058.69|6,156,259.26|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|18,531,378.82|
|73,561,800.43|
|92,093,179.25|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|31,486,543.59|31,486,543.59|
|42,075,256.84||
|73,561,800.43|31,486,543.59|

13.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|44,800.00|
|44,800.00|

 14.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|139,280,000.00|
|70,000,000.00|
|84,000,000.00|
|293,280,000.00|

 (2)本期无已逾期未偿还的短期借款。
(3)其他说明
项目 期末余额
119,280,000.00本公司部分土地房产作抵押
20,000,000.00上海申科土地房产作抵押
40,000,000.00浙江瑞远机床有限公司提供保证
30,000,000.00太子龙控股集团有限公司提供保证
本公司部分机器设备作抵押，同时由太子龙控股集团
50,000,000.00有限公司提供担保
本公司部分土地房产作抵押,同时由太子龙控股集
34,000,000.00团有限公司提供担保
小计 293,280,000.00 15.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,892,171.70|
|25,892,171.70|

 (2)期末无已到期未支付的应付票据。
16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|66,317,465.33|
|2,784,716.51|
|69,102,181.84|

 (2)账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,247,550.00|
|1,247,550.00|

[注]：账龄超过 1年的应付杭州贵和机电有限公司款项账龄如下：2-3年 171,000.00元，3年以上1,076,550.00元。
17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,776,562.57|
|675,000.00|
|2,451,562.57|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末数|
|558,376.06|
|558,376.06|

18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,974,277.01|56,690,615.97|57,521,521.37|
|961,510.04|5,975,282.93|5,952,761.31|
|8,935,787.05|62,665,898.9|63,474,282.6|

|||
|-|-|
|0|8|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,700,110.87|46,682,148.36|47,492,294.46|
||3,757,453.63|3,757,453.63|
|135,454.43|2,880,438.70|2,882,708.38|
|116,423.22|2,373,026.77|2,373,162.14|
|10,697.65|353,952.51|356,077.04|
|8,333.56|153,459.42|153,469.20|
|-23,903.92|2,302,259.00|2,304,893.00|
|162,615.63|550,000.00|565,855.62|
||206,536.00|206,536.00|
||311,780.28|311,780.28|
|7,974,277.01|56,690,615.97|57,521,521.37|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|937,845.83|5,584,531.98|5,562,149.02|
|23,664.21|390,750.95|390,612.29|
|961,510.04|5,975,282.93|5,952,761.31|

 19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|528,811.84|
|36,887.77|
|4,975.09|
|24,770.58|
|2,991.02|
|12,072.10|
|610,508.40|

20.应付利息
||
|-|
|期末数|
|580,926.23|
|580,926.23|

 21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,700,000.00|
|12,490.37|
|1,712,490.37|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,150,000.00|
|1,150,000.00|

22.专项应付款
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|18,500,000.00|||18,500,000.00|
|18,500,000.00|||18,500,000.00|

(2)其他说明
上述政府补助系根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达工业领域战略性新兴产业（第一批）2013年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕332号）文件，公司收到高速滑动轴承生产线建设项目中央预算内投资补助18,500,000.00元。
23.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,441,347.12|730,000.00|595,488.83|3,575,858.29|
|3,441,347.12|730,000.00|595,488.83|3,575,858.29|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,799,812.03||257,116.08||1,542,695.95|
|442,500.00||90,000.00||352,500.00|
|132,500.00||30,000.00||102,500.00|
|94,736.84||31,578.96||63,157.88|
|62,500.00||30,000.00||32,500.00|
|76,666.55||20,000.04||56,666.51|
|46,666.79||9,999.96||36,666.83|
|785,964.91||84,210.48||701,754.43|
||730,000.00|42,583.31||687,416.69|
|3,441,347.12|730,000.00|595,488.83||3,575,858.29|

24.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|150,000,000.00||||||

 25.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|285,557,324.00||2,511,852.61|
||15,866,664.17||
|285,557,324.00|15,866,664.17|2,511,852.61|

 (2)其他说明
股本溢价本期减少系如本财务报表附注十二(四)所述，公司收购自然人袁顺华持有的上海申科20%的股权，本公司支付的收购对价与按照持股比例计算应享有上海申科可辨认净资产份额之间的差额2,511,852.61元在合并报表中调整资本公积（股本溢价）。
其他资本公积本期增加系如本财务报表附注十二(二)所述，公司重大资产重组事项经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2014年第75次会议审核获得有条件通
过，公司根据相关协议之约定将由实际控制人何全波承担的职工工龄补偿 15,866,664.17
元，计入本项目。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,686,669.06|||
|17,686,669.06|||

 27.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|85,784,019.60|
|85,784,019.60|
|-37,999,954.09|
|47,784,065.51|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|262,492,033.16|212,983,777.87|244,155,128.95|
|5,406,181.62|2,707,180.51|5,851,574.54|
|267,898,214.78|215,690,958.38|250,006,703.49|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,242,781.76|
|1,123,304.64|

||
|-|
|135,000.00|
|2,501,086.40|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|5,494,794.48|
|3,145,497.95|
|2,593,092.85|
|1,297,916.59|
|426,917.53|
|12,958,219.40|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|10,223,476.41|
|15,866,664.17|
|15,982,698.50|
|2,372,183.07|
|1,948,402.18|
|2,403,814.04|
|3,950,173.13|
|3,273,068.71|
|1,083,279.66|
|1,451,624.64|
|58,555,384.51|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|17,913,716.41|
|1,018,652.06|
|-5,625.36|

||
|-|
|182,136.16|
|17,071,575.15|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,555,111.60|
|1,555,111.60|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|405,662.53|542,732.13|
|405,662.53|542,732.13|
|3,736,443.74|1,336,198.63|
|73,050.17|80,000.00|
|214,929.97|276,611.45|
|4,430,086.41|2,235,542.21|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|595,488.83|482,730.13|
||220,000.00|
|60,000.00|210,000.00|
|220,000.00|150,000.00|
|100,000.00|100,000.00|

|||
|-|-|
|1,219,954.91||
|960,000.00||
|134,000.00||
|210,000.00||
|100,000.00||
|137,000.00|173,468.50|
|3,736,443.74|1,336,198.63|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|240,999.57|51,510.45|
|240,999.57|51,510.45|
|381,000.00|1,200,000.00|
|174,864.02|159,327.61|
|54,974.13|11,783.77|
|446,243.21|196,052.36|
|1,298,080.93|1,618,674.19|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|328,127.26|
|54,380.20|
|382,507.46|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额
-37,302,115.18按适用税率计算的所得税费用
-5,569,813.42调整以前期间所得税的影响
82,219.80非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
652,062.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,501,564.43或可抵扣亏损的影响
合并抵销可抵扣暂时性差异影响 -105,000.00加计扣除费用的影响 -1,198,702.40其他 20,176.67所得税费用
382,507.46(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,010,527.06|
|1,921,000.00|
|307,052.14|
|3,238,579.20|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,026,653.28|
|5,651,229.62|
|2,514,814.04|
|381,000.00|
|1,916,301.41|
|17,489,998.35|

3．收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|730,000.00|
|8,125.00|
|738,125.00|

4．收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,351,320.99|
|11,351,320.99|

5．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,380,000.00|
|19,380,000.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-37,684,622.64|
|1,186,143.11|
|38,478,770.82|
|1,204,087.65|
|-164,662.96|
|16,212,702.02|
|54,380.20|
|8,826,873.47|
|-4,569,803.57|
|1,293,151.30|
|15,271,175.34|
|40,108,194.74|

||
|-|
|180,805,662.50|
|112,875,341.34|
|67,930,321.16|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|180,805,662.50|
|42,600.78|
|180,761,437.13|
|1,624.59|
|180,805,662.50|

(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2014年12月31日银行存款期末余额中有5,420,000.00元定期存单用于质押取得银行承兑汇票，其他货币资金期末余额7,542,427.34元系银行承兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。
2013年12月31日银行存款期末余额中有6,175,000.00元定期存单用于质押取得银行承兑汇票，其他货币资金期末余额中 2,630,652.16元系银行承兑汇票保证金、54,691.50元系质量保函保证金，不属于现金及现金等价物。
(四)合并所有者权益变动表项目注释
合并所有者权益变动表中资本公积——其他本期增加 15,866,664.17元系公司补记的
职工工龄补偿，详见本财务报表附注十二(二)之说明。
(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|12,962,427.34|
|9,503,558.05|
|130,601,503.67|
|45,904,770.32|
|198,972,259.38|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,597.07|6.1190|
|34.74|7.4556|
|111,580.60|6.1190|

六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2014年4月|1,000,000.00|
|设立|2014年8月||

(二)其他说明
本期公司设立浙江华宸机械有限公司，于2014年4月4日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330681000236309的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，公司认缴出资 1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。2014年6月10日，公司首次出资100万元。
本期公司设立浙江申科滑动轴承科技有限公司，于2014年8月18日办妥工商设立登记
手续，并取得注册号为 330681000250053的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000万元，公司认缴出资 1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。2015年1月24日，公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，同意公司拟使用土地、房产、设备等向浙江申科滑动轴承科技有限公司增资，增资完成后，该公司注册资本由 1,000万元增至40,000万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海松江|上海松江|制造业|100.00||
|浙江诸暨|浙江诸暨|制造业|100.00||
|浙江诸暨|浙江诸暨|制造业|100.00||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例(%)|
|2014年4月|80.00|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目
上海申科
购买成本
现金 19,380,000.00
购买成本/处置对价合计 19,380,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司
16,868,147.39
净资产份额
差额 2,511,852.61
其中：调整资本公积 2,511,852.61
调整盈余公积
调整未分配利润
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司客户多为国有大中型企业，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
1．不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
2．做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
3．坚持直销模式，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的72.08%(2013年12月31日为67.72%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中尚未逾期并未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|21,897,691.00||||
|3,009,200.00||||
|24,906,891.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|42,257,963.21||||
|3,009,200.00||||
|45,267,163.21||||

(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|193,768,089.84|193,768,089.84|193,768,089.84||
|42,263,411.00|42,263,411.00|42,263,411.00||
|215,567,104.03|215,567,104.03|215,567,104.03||
|3,925,418.82|3,925,418.82|3,925,418.82||
|455,524,023.69|455,524,023.69|455,524,023.69||
|293,280,000.00|293,280,000.00|293,280,000.00||
|25,892,171.70|25,892,171.70|25,892,171.70||
|69,102,181.84|69,102,181.84|69,102,181.84||
|610,508.40|610,508.40|610,508.40||
|580,926.23|580,926.23|580,926.23||
|1,712,490.37|1,712,490.37|1,712,490.37||
|391,178,278.54|391,178,278.54|391,178,278.54||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
|121,735,685.00|121,735,685.00|121,735,685.00|
|77,692,453.21|77,692,453.21|77,692,453.21|
|188,965,577.96|188,965,577.96|188,965,577.96|
|3,767,645.40|3,767,645.40|3,767,645.40|
|392,161,361.57|392,161,361.57|392,161,361.57|
|219,280,000.00|219,280,000.00|219,280,000.00|
|13,373,629.28|13,373,629.28|13,373,629.28|
|78,702,834.57|78,702,834.57|78,702,834.57|
|443,609.96|443,609.96|443,609.96|
|374,823.32|374,823.32|374,823.32|
|1,614,832.20|1,614,832.20|1,614,832.20|
|313,789,729.33|313,789,729.33|313,789,729.33|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元(2013年12月31日为人民币0元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四)资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2014年12月31日，本公司的资产负债比率为45.17%（2013年12月31日为38.45%）。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
|||
|-|-|
|关联关系|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|控股股东|55.05|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司|
|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司|
|公司副总经理|

(2)其他说明
2014年 5月，浙江瑞远机床有限公司收购诸暨凯顺铸造有限公司部分股权，收购完成后诸暨凯顺铸造有限公司成为浙江瑞远机床有限公司的控股子公司，根据《企业会计准则第 36号——关联方披露》规定，本财务报表附注披露的与诸暨凯顺铸造有限公司发生的关联交易系自2014年5月1日起至2014年12月31日止。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材料|2,511,428.73|
||2,511,428.73|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材料|995,364.61|
||995,364.61|

2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|40,000,000.00|2014.12.1|2015.11.20|
|40,000,000.00|||
|8,978,861.70|2014.9.25|2015.4.8|
|8,978,861.70|||

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|2,000,000.00|2014.5.12|2014.5.19|

 4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|2,231,000.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|诸暨凯顺铸造有限公司|129,068.71|6,453.44||
||129,068.71|6,453.44||
|黄宝法|11,940.20|597.01||
||11,940.20|597.01||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|诸暨凯顺铸造有限公司|1,490,000.00|
||1,490,000.00|

(四)其他
如本财务报表附注十二(二)所述，公司重组成功后相关的职工工龄补偿15,866,664.17元由实际控制人何全波承担。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的重组计划
公司重大资产重组事项具体情况详见本财务报表附注十二(一)之说明。
2.截至2014年12月31日，公司资产抵押及质押情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|抵押物|抵押权人|抵押物账面价值|担保余额|借款期限/票据到日期|其他担保情况|
|本公司|房产/土地使用权|中国银行诸暨支行|58,686,236.83/13,330,299.81|24,000,000.00|2014.12.15至2015.7.9|太子龙控股集团有限公司担保|
|||||44,500,000.00|2014.8.26至2015.10.12||
|||||10,000,000.00|2014.9.15至2015.7.8|太子龙控股集团有限公司担保|
||||17,930,937.71/4,887,419.42||||
|||||37,780,000.00|2014.7.31至2015.9.8||
|||||2,020,110.00|2015.2.7|存出保证金|
|||||3,943,200.00|2015.4.28|太子龙控股集团有限公司担保和存出保证金|
|本公司|土地使用权|农业银行诸暨浣纱支行|27,687,051.09|37,000,000.00|2014.5.29至2015.5.28||
|上海申科|房产/土地使用权|上海农商银行车墩支行|6,364,756.51/3,138,801.54|20,000,000.00|2014.8.6至2015.9.15||
|||||5,530,000.00|2015.6.22|存出保证金|
||房产/土地使用权||82,981,931.05/49,043,571.86|184,773,310.00|||
|本公司|机器设备|招商银行杭州湖墅支行|53,984,329.13|50,000,000.00|2014.5.14至2015.5.14|太子龙控股集团有限公司担保|
||机器设备||53,984,329.13|50,000,000.00|||

3.截至2014年12月31日，公司存出银行承兑汇票保证金情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|质押物所有权人|质押物||应付票据||票据最后到期日|
||类别|金额|类别|金额||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本公司|定期存单|5,420,000.00|银行承兑汇票|5,420,000.00|2015-2-27|
||保证金|2,981,655.00||5,963,310.00|2015-4-28|
|||1,795,772.34||8,978,861.70|2015-4-8|
|上海申科|保证金|2,765,000.00|银行承兑汇票|5,530,000.00|2015-6-22|
|||12,962,427.34||25,892,171.70||

4.截至2014年12月31日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
(二)或有事项
1．截至2014年12月31日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票情况如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2014-11-27|2015-5-27|
|2014-11-30|2015-5-30|
|2014-12-30|2015-6-30|
|2014-8-20|2015-2-20|
|2014-11-17|2015-5-17|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-7-17|2015-1-17|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-7-17|2015-1-17|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-10-15|2015-4-15|
|2014-10-15|2015-4-15|
|2014-7-17|2015-1-17|
|2014-7-17|2015-1-17|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-11-17|2015-5-17|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-11-17|2015-5-17|
|2014-9-17|2015-3-17|

2014-10-15 2015-4-15 140,000.00
|||
|-|-|
|2014-7-16|2015-1-16|
|2014-10-15|2015-4-15|
|2014-11-17|2015-5-17|
|2014-7-16|2015-1-16|
|2014-7-16|2015-1-16|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-8-15|2015-2-15|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-9-17|2015-3-17|
|2014-11-17|2015-5-17|
|2014-10-30|2015-4-30|

 2.截至2014年12月31日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准对外报出日，除本财务报表附注六(二)、十二(一)和(二)所述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)关于筹划重大资产重组事项
经公司2014年6月20日第二届董事会第二十五次会议审议通过并经2014年7月9日公司召开的 2014年第三次临时股东大会审议批准的《重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产协议》（以下简称协议），本公司拟以截至2013年12月31日扣除未使用的募集资金外的全部资产及负债作为本次重大资产重组的置出资产，置出资产中相当于 29,400万元人民币的部分（作为置换资产）与海润影视制作有限公司股东（以下简称海润影视股东）所持有的海润影视制作有限公司100%股权（作为置入资产）的等值部分进行置换，置出资产扣除 29,400万元人民币的剩余部分将全部出售给公司控股股东何全波。置入资产与置换资
产的作价差额部分由公司向海润影视股东发行股份购买。该项发行股份购买资产与重大资产出售均为本公司拟实施的重大资产重组中不可分割的组成部分。
经公司2014年9月25日第二届董事会第二十八次会议审议通过的《关于调整公司本次重大资产重组方案的议案》，公司对上述协议中的交易主体、置入资产等进行了调整，即海润影视制作有限公司股东杨定国不再纳入本次交易主体，杨定国所持海润影视1.33%的股权不再纳入置入资产，即置入资产调整为海润影视除杨定国之外的股东持有的海润影视合计98.67%的股权，置入资产与置换资产的作价差额部分由公司向海润影视除杨定国之外的股东发行股份购买。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《申科滑动轴承股份有限公司拟重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产涉及的海润影视制作有限公司股东全部权益项目评估报告》（中企华评报字〔2014〕第3243号），海润影视100%股权评估值为252,236.72万元，交易各方协商一致确认以上述评估价值作为拟置入资产作价依据，据此拟置入资产的价格确定为 248,881.97万元（即 252,236.72万元的98.67%），置换差价为 219,481.97万元，本次发行价格为每股8.28元，计算发行股份数量为265,074,816股，最终发行数量以中国证监会核准的发行数量为准。上述重大资产重组事项业经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2014年第75次会议审核获得有条件通过，截至财务报表批准对外报出日，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件。
(二)关于全体职工工龄补偿事项
因前述重大资产重组事项，根据相关协议约定，公司现有员工按照“人随资产业务走”的原则于交割基准日与公司解除劳动合同，并与资产接收方重新签订劳动合同，与本次资产出售相关的所有职工安置费用均由何全波承担；同时根据公司相关文件（申股[2014]第 7号和申股[2015]第01号），如果公司重组成功，将按照《劳动法》规定，给予全体职工工龄补偿，并与新公司签订劳动合同，工龄补偿计算方法如下：
补偿金额=工作年限*月工资
工作年限计算标准：按照劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，支付半个月工资的经济补偿。
月工资：指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资，工资一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。月工资高于浙江省人民政府公布的本地区上年度“职工月平均工资”三倍的，向其支付经济补偿的标准按“职工月平均工资”三倍的数额支付。
2014年12月，公司重大资产重组事项经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2014年第 75次会议审核获得有条件通过，公司据上约定补记职工工龄补偿15,866,664.17元，借记管理费用，贷记资本公积——其他资本公积。上述职工工龄补偿预计将于2015年陆续发放。
(三)实际控制人何全波、何建东质押所持本公司股份情况
|||||
|-|-|-|-|
|质权人|质押登记时间|质押股份数(万股)|担保金额(万元)|
|胡丽娟|2014-3-18|600.00[注]|4,000.00|
|兴业证券股份有限公司|2014-6-27|1,600.00|5,000.00|
|兴业证券股份有限公司|2014-5-9|2,632.50|6,600.00|
|||4,832.50|15,600.00|

[注]：2014年3月18日，何全波将其持有的有限售条件的流通股1,300万股质押给胡丽娟用于借款担保，2014年 10月 22日，上述质押给胡丽娟的股份中的 700万股已解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记手续，但担保金额不变，贷款期限延长三个月。
(四)关于收购子公司上海申科少数股东股权事项
2014年1月13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于收购控股子公司20%股权的议案》，同意公司以人民币1,938万元收购自然人袁顺华持有的上海申科20%的股权，收购完成后公司持有上海申科100%的股份。2014年4月2日，上海申科办妥上述股权变动的工商变更登记手续。
(五)关于公司募集资金投资项目事项
1．关于公司募集资金投资项目进展缓慢及延期的说明
2014年 6月 6日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，在目前持续低迷的市场环境下，公司利用现有轴承通用生产设备的加工能力能够满足高速轴承的市场订单需求，同时为保证技术研发水平，公司暂利用现有办公楼及研发设备进行技术研究开发工作，为防止短期出现产能过剩，提高募集资金使用效率，公司拟延缓募集资金项目“年产 1200套高速滑动轴承生产线新建项目”和“技术研发中心项目”的实施，项目延期后如下：
|||
|-|-|
|募集资金承诺投资总额(万元)|计划完成日期|
|11,989.00|2014-7-31|
|4,292.00|2014-7-31|
|16,281.00||

2．关于终止滑动轴承生产线技改项目的说明
2014年1月13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于终止“滑动轴承生产线技改项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。受国内外经济整体低迷的
影响，机械行业受到了巨大的冲击，中国轴承行业增速出现明显回落，根据目前的经济形势
判断，预期市场消费需求短期内难以迅速恢复，为防止出现产能过剩，提高募集资金使用效率，公司终止“滑动轴承生产线技改项目”的实施，以确保募集资金的有效使用。截至2014年12月31日，公司已将该项目募集资金永久补充流动资金3,169.50万元，该项目募集资金专户剩余资金为77.61万元（含尚未支付的设备质量保证金76.04万元以及累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
3．关于调整技术研发中心项目的说明
2014年1月13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目“技术研发中心项目”研发场地建设方式的议案》。考虑到研发场地的利用效率、公司产品研发的实际需求及特殊性，公司拟对募投项目“技术研发中心项目”研发场地建设方式进行调整，具体调整方式如下：研发中心大楼由原先的五层框架结构建筑改为单层厂房设计，总建筑面积由原先的7,500平方米调整为7,050平方米，该厂房、试验厂房将联合建造，并与“高速滑动轴承生产线新建项目”（2011年12月已更名为年产1200套高速滑动轴承生产线新建项目）的联合厂房进行连接。
(六)分部信息
公司不存在多种经营或跨地区经营，因此公司无报告分部。
十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|142,672,304.38|100.00|12,129,295.99|8.50|
|142,672,304.38|100.00|12,129,295.99|8.50|

（续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|123,161,447.07|100.00|10,197,674.50|8.28|
|123,161,447.07|100.00|10,197,674.50|8.28|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|116,198,558.06|5,809,927.90|
|20,744,252.72|2,074,425.27|
|1,469,713.73|587,885.49|
|1,987,186.88|1,589,749.50|
|1,026,425.80|821,140.64|
|1,246,167.19|1,246,167.19|
|142,672,304.38|12,129,295.99|

 (2)本期计提坏账准备金额1,931,621.49元。
(3)期末应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|28,328,267.54|19.86|
|16,335,625.06|11.45|
|15,938,554.09|11.17|
|14,955,970.52|10.48|
|10,847,983.70|7.60|
|86,406,400.91|60.56|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|3,009,200.00|81.94|||
|663,038.54|18.06|304,361.93|45.90|
|3,672,238.54|100.00|304,361.93|8.29|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,009,200.00|82.39|||
|642,965.40|17.61|301,055.77|46.82|
|3,652,165.40|100.00|301,055.77|8.24|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,700,000.00|||
|1,309,200.00|||
|3,009,200.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|276,238.54|13,811.93|
|67,500.00|6,750.00|
|59,100.00|23,640.00|
|200.00|160.00|
|260,000.00|260,000.00|
|663,038.54|304,361.93|

 (2)本期计提坏账准备金额3,306.16元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,065,300.00|
|318,434.00|

||
|-|
|288,504.54|
|3,672,238.54|

 (4)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|项目履约保证金|1,700,000.00|2-3年|46.29|
|项目履约保证金|1,309,200.00|2-3年|35.65|
|应急互助资金|250,000.00|5年以上|6.81|
|交通事故预计可赔偿款|200,000.00|1年以内|5.45|
|工伤借款|67,500.00|[注]|1.84|
||3,526,700.00||96.04|

[注]：期末应收自然人胡金巧款项的账龄为 1年以内 2,500.00元，1-2年 65,000.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|
|82,259,873.03||82,259,873.03|61,879,873.03||
|82,259,873.03||82,259,873.03|61,879,873.03||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|61,879,873.03|19,380,000.00||81,259,873.03||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
|61,879,873.03|20,380,000.00||82,259,873.03||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|160,692,864.76|131,323,851.48|162,485,813.66|
|2,447,666.19|1,924,273.96|4,525,896.35|
|163,140,530.9|133,248,125.44|167,011,710.01|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|

 (2)其他说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|本期数|
|164,662.96|
|1,219,954.91|
|2,516,488.83|
|8,125.00|
|-15,866,664.17|

||
|-|
|-539,263.07|
|-12,496,695.54|
|26,976.27|
|-10,855.47|
|-12,512,816.34|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-7.22%|-0.25|
|-4.84%|-0.17|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

|||
|-|-|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|同一控制下企业合并被购买方净资产超过购买价|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|计提职工奖励及福利基金|I2|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增加|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增加|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|152,198,169.69|121,735,685.00|
|48,648,116.22|75,920,728.71|
|204,345,756.90|175,464,151.92|
|1,607,914.41|859,746.80|
|3,223,642.02|3,460,815.63|
|130,008,470.02|131,203,435.54|

|||
|-|-|
|439,630.09|838,103.02|
|540,471,699.35|509,482,666.62|
||10,029,964.43|
|307,259,673.49|301,830,246.49|
|43,793,657.02|33,082,871.51|
|51,313,264.34|46,963,221.92|
|3,667,581.81|923,438.89|
|434,800.00|298,000.00|
|406,468,976.66|393,127,743.24|
|946,940,676.01|902,610,409.86|
|214,500,000.00|219,280,000.00|
|6,180,000.00|13,373,629.28|

|||
|-|-|
|78,409,714.16|78,702,834.57|
|3,548,170.95|2,362,717.76|
|7,477,622.58|8,935,787.05|
|5,415,100.39|443,609.96|
|466,840.26|374,823.32|
|264,798.08|1,614,832.20|
|43,000,000.00||
|359,262,246.42|325,088,234.14|
||18,500,000.00|
|3,124,077.25|3,441,347.12|
|379,556.90||
|3,503,634.15|21,941,347.12|
|362,765,880.57|347,029,581.26|

|||
|-|-|
|150,000,000.00|150,000,000.00|
|285,557,324.00|285,557,324.00|
|17,686,669.06|17,686,669.06|
|114,324,969.23|85,784,019.60|
|567,568,962.29|539,028,012.66|
|16,605,833.15|16,552,815.94|
|584,174,795.44|555,580,828.60|
|946,940,676.01|902,610,409.86|

申科滑动轴承股份有限公司二〇一五年一月二十四日