审计报告
中汇会审[2015]2913号东莞市良友五金制品有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞市良友五金制品有限公司(以下简称良友公司)财务报表，包括2014年12月31日、2015年3月31日的资产负债表，2014年度、2015年1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是良友公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，良友公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了良友公司2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况以及2014年度、2015年1-3月的经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿
中国·杭州 中国注册会计师：周小春
报告日期：2015年6月30日
资产负债表
2015年3月31日
会企01表编制单位：东莞市良友五金制品有限公司
金额单位：人民币元
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|注释八（一）|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释八（一）|行次|期末数|
|12345678910111213|12345678910111213141516171819202122232425262728293031|7,741,274.3031,588,931.1944,091.7596,012.5612,309,335.1991,908.3451,871,553.3321,023,372.10147,941.37480,691.05457,976.8022,109,981.3273,981,534.65|7,582,842.75130,000.0021,384,535.76209,991.18126,941.369,597,949.9931,991.5583,018.2739,147,270.8619,805,181.9231,733.3256,077.95380,788.205,617,446.8025,891,228.1965,038,499.05|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计|14151617181920212223|3233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263|30,863,696.0124,128.041,489,788.643,425,552.09150,800.00269,112.0036,223,076.78119,290.79119,290.7936,342,367.5715,030,000.001,603,997.9121,005,169.1737,639,167.0873,981,534.65|

法定代表人：廖建文 主管会计工作负责人：徐新旺 会计机构负责人：徐新旺
利 润 表
2015年1-3月
会企02表编制单位：东莞市良友五金制品有限公司
金额单位：人民币元
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|注释八（二）|行次|本期数|
|11234567|12345678910111213141516171819202122232425262728293031|37,662,662.0024,063,331.02284,126.64631,196.012,627,861.7512,771.09123,648.319,919,727.182,352.9345,291.0143,291.019,876,789.102,266,420.687,610,368.427,610,368.42|

法定代表人：廖建文 主管会计工作负责人：徐新旺 会计机构负责人：徐新旺
现金流量表
2015年1-3月
会企03表编制单位：东莞市良友五金制品有限公司 金额单位：人民币元
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|注释八（三）|行次|本期数|
|12345|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|33,709,616.6664,938.2233,774,554.8823,630,518.292,763,999.973,347,221.211,377,024.5931,118,764.062,655,790.82130,000.00130,000.002,560,081.272,560,081.27-2,430,081.2767,278.0067,278.00-67,278.00158,431.557,582,842.757,741,274.30|

法定代表人：廖建文 主管会计工作负责人：徐新旺 会计机构负责人：徐新旺
所有者权益变动表
2015年1-3月
会企04表编制单位：东莞市良友五金制品有限公司
金额单位：人民币元
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|行次|本期数|||||||||||||||
||实收资本|资本公积|库存股(减项)|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|库存股(减项)|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|

一、上期期末余额 1 15,030,000.00 1,603,997.91 13,394,800.75 30,028,798.66 5,030,000.00 260,600.46 1,304,223.71 6,594,824.17加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本期期初余额 4 15,030,000.00 1,603,997.91 13,394,800.75 30,028,798.66 5,030,000.00 260,600.46 1,304,223.71 6,594,824.17三、本期增减变动
金额(减少以“-”
7,610,368.42 7,610,368.42 10,000,000.00 1,343,397.45 12,090,577.04 23,433,974.49号填列) 5
(一)综合收益总额 6 7,610,368.42 7,610,368.42 13,433,974.49 13,433,974.49(二)所有者投入和
减少资本 7 10,000,000.00 10,000,000.00 1.所有者投入资本 8 10,000,000.00 10,000,000.002．股份支付计入所
有者权益的金额 9
3．其他 10
(三)利润分配 11 1,343,397.45 -1,343,397.451．提取盈余公积 12 1,343,397.45 -1,343,397.452．对所有者的分配 13
3．其他 14
(四)所有者权益内
部结转 15
1．资本公积转增资
本 16
2．盈余公积转增资
本 17
3．盈余公积弥补亏
损 18
4．其他 19
(五)专项储备 20
1．本期提取 21
2．本期使用 22
(六)其他 23
四、本期期末余额 24 15,030,000.00 1,603,997.91 21,005,169.17 37,639,167.08 15,030,000.00 1,603,997.91 13,394,800.75 30,028,798.66法定代表人：廖建文 主管会计工作负责人：徐新旺 会计机构负责人：徐新旺
东莞市良友五金制品有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2015年3月31日
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：东莞市良友五金制品有限公司
注册地址：东莞市石碣西南第二工业区B座厂房
企业类型：有限责任公司
营业执照注册号：441900000040930
法定代表人：廖建文
注册资本：人民币1,503万元
实收资本：人民币1,503万元
截止2015年3月31日股权结构如下：
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|序号|股东|出资金额(元)|出资比例(%)|
|1|广州市鸿利光电股份有限公司|7,665,300.00|51.00|
|2|廖建文|5,861,700.00|39.00|
|3|游国娥|1,503,000.00|10.00|
|合 计||15,030,000.00|100.00|

经营范围：加工：五金模具、电子配件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
2、历史沿革
东莞市良友五金制品有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人廖建文、刘建设投资设立的有限责任公司，于2007年8月3日在东莞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为441900000040930营业执照。本公司设立时注册资本为人民币3万元，廖建文出资2.70万元，刘建设出资0.30万元。设立出资业经东莞市东城会计师事务所有限公司东城内验字[2007]第34913
号验资报告予以审验。
2007年10月19日公司股东会决议，增加注册资本人民币47万元，新增注册资本由股东廖
建文、刘建设以货币资金出资，其中廖建文增资42.30万元，刘建设增资4.70万元，变更后的注册资本为人民币50万元。此次增资业经东莞市金穗会计师事务所金穗内验字[2007]0345号验资报告予以审验。本公司于2007年10月22日取得变更后的营业执照。
2011年 6月 8日公司股东会决议，原股东刘建设将所持公司10%股权转让给游国娥，并于2011年6月15日完成工商变更登记手续。
2013年2月26日公司股东会决议，增加注册资本人民币453万元，新增注册资本由股东廖建文、游国娥以货币资金出资，其中廖建文增资407.70万元,游国娥增资45.30万元，变更后的注册资本为人民币 503万元。此次增资业经东莞华利联合会计师事务所（普通合伙）华利验字[2013]第0334号验资报告予以审验。本公司于2013年3月8日取得变更后的营业执照。
2014年5月12日公司股东会决议，增加注册资本人民币2,000万元，变更后的注册资本为人民币2,503万，股东在两年内分期投入。2014年5月20日股东第一次增资人民币1,000万元，其中廖建文增资 900万、游国娥增资 100万，实收资本变更为人民币 1,503万元。此次增资业经东莞华利联合会计师事务所（普通合伙）华利验字[2014]第0134号验资报告予以审验。本公司于2014年5月14日取得变更后的营业执照。
2014年7月8日公司股东会决议，减少注册资本人民币1,000万元,各股东之间的持股比例不变,变更后的注册资本为人民币1,503万元。
2014年8月11日公司股东会决议，原股东廖建文将所持公司51%股权转让给广州市鸿利光电股份有限公司，变更后本公司的股权结构变更为：广州市鸿利光电股份有限公司持有51%股权，廖建文持有39%股权，游国娥持有10%股权。本公司于2014年8月28日完成股权变更和减少注册的工商登记手续。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司不存在导致对公司自报告期末起12个月的持续经营能力产生重大疑虑的情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2014年1月1日至2015年3月31日止。
(二)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；投资性房地产采用成本模式计量，只有存在确凿证据表明投资性房地产的公允价值计量能够持续可靠取得的，才可以用公允价值模式计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期财务报表项目的计量属性未发生变化。
(四)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融工具的汇率风险
本公司无业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(七)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额100万元以上(含)的款项；其他应收款——金额50万元以上(含)的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收母公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|6个月以内（含6个月,下同）|2|2|
|6—12个月|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等四大类。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．包装物按照一次转销法进行摊销
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(九)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|机器及生产设备|5-10|5|9.50-19|
|生产性工具器具|3-10|5|9.50-31.67|
|运输设备|5|5|19|
|办公设备及其他|5|5|19|

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．固定资产减值准备的提取
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
(十)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
(十一)无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
4．内部研究开发费用的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十三)资产减值
本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。
1．固定资产、在建工程、无形资产、商誉、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
2．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(十六)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(十九)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明
(一)会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
(二)会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三)前期重大差错更正说明
本期公司无前期重大差错更正事项。
六、税(费)项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|堤围费|收入总额|0.08%、0.072%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

[注]：2014年1-4月堤围费的费率是0.08%，根据《省物价局、省财政厅关于取消、免征、降低部分省定行政事业性收费的通知》（粤价〔2013〕223号）和《省物价局、省财政厅关于免收部分个体工商户堤围防护费问题的通知》（粤价〔2014〕29号）的文件，2014年5-12月堤围费的费率变更为0.072%。
(二)税收优惠及批文
本期公司无相关税收优惠。
七、利润分配
按2014年度公司净利润提取10%的法定盈余公积1,374,375.68元，不分配现金股利。
八、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年3月31日；本期系指2015年1月1日-2015年3月31日，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
现金 58,412.98 197,272.70
项目 期末数 期初数
银行存款 7,682,861.32 7,385,570.05
合计 7,741,274.30 7,582,842.75
(2)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值银行承兑汇票 130,000.00 130,000.00合计 130,000.00 130,000.00(2)期末无质押的应收票据。
(3)报告期无以票据为标的资产进行资产证券化的相关交易。
(4)报告期无未到期已贴现的票据。
(5)报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(6)期末已背书但尚未到期的票据7,100,144.08元，到期日为2015年4月9日至2015年8月13日。
(7)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(8)期末无应收关联方票据。
(9)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 32,019,947.32 100.00 431,016.13 1.35 21,691,272.38 100.00 306,736.62 1.41单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 32,019,947.32 100.00 431,016.13 1.35 21,691,272.38 100.00 306,736.62 1.41单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 32,019,947.32 100.00 431,016.13 1.35 21,691,272.38 100.00 306,736.62 1.41[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元(含)以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2)按组合计提坏账准备的应收账
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 21,425,422.65 99.80 428,508.45 15,304,488.45 99.96 306,089.776-12个月 37,216.60 0.17 1,860.83
1-2年 6,468.50 0.03 646.85 6,468.50 0.04 646.85小计 21,469,107.75 100.00 431,016.13 15,310,956.95 100.00 306,736.62②其他组合：
期末数 期初数
组合名称 账面余额计提比例(%)坏账准备 账面余额计提比例(%)坏账准备关联方组合 10,550,839.57 6,380,315.43
3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(3)报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账
款。
(4)报告期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)报告期无核销的应收账款。
(6)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称 账面余额计提坏账准备 账面余额计提坏账准备广州市鸿利光电股份有限公司 8,672,460.99 5,276,794.29
小计 8,672,460.99 5,276,794.29
(7)应收其他关联方账款情况
占应收账款余
期末余额
单位名称 与本公司关系 额的比例(%)
深圳市斯迈得光电子有限公司 受同一母公司控制 1,878,378.58 5.87
小计 1,878,378.58 5.87
(8)期末无终止确认的应收账款。
(9)期末不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内 44,091.75 100.00 209,991.18 100.00
合计 44,091.75 100.00 209,991.18 100.00
(2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无预付关联方款项。
(5)金额较大的预付款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质和内容广东联保电子服务股份有限公司 非关联方 15,467.361年以内
预付粤通卡东莞市鑫润源金属材料有限公司 非关联方 7,694.891年以内 预付材料款小计 23,162.25
(6)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%)坏账准备比例(%) 账面余额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 97,972.00 100.00 1,959.44 2.00 129,532.00 100.00 2,590.64 2.00单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计 97,972.00 100.00 1,959.44 2.00 129,532.00 100.00 2,590.64 2.00[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2)按组合计提坏账准备的其他应收款。
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 97,972.00 100.00 1,959.44 129,532.00 100.00 2,590.64小计 97,972.00 100.00 1,959.44 129,532.00 100.00 2,590.643)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
(4)报告期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)报告期无核销的其他应收款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
东莞市石碣镇西南股份经济联合社 97,972.00 房租押金
小计 97,972.00
(8)期末无其他应收关联方款项。
(9)期末无终止确认的其他应收款项。
(10)期末不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 2,316,658.25 2,316,658.25 1,599,869.83 1,599,869.83在产品 2,299,744.47 2,299,744.47 867,974.49 867,974.49库存商品 2,529,303.32 2,529,303.32 2,973,203.76 2,973,203.76周转材料 730,535.57 730,535.57 437,087.62 437,087.62发出商品 4,433,093.58 4,433,093.58 3,719,814.29 3,719,814.29合计 12,309,335.19 12,309,335.19 9,597,949.99 9,597,949.99[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为0元。
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
7.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一年内摊销的长
期待摊费用 91,908.34 91,908.34 31,991.55 31,991.55合计 91,908.34 91,908.34 31,991.55 31,991.55(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．其他流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待抵扣进项税 83,018.27 83,018.27合计 83,018.27 83,018.27(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．固定资产
(1)明细情况
1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器及生产设备 15,039,340.80 1,363,247.84 401,111.11 16,001,477.53生产性工具器具 7,746,591.80 747,628.55 8,494,220.35运输工具 299,275.53 31,645.30 330,920.83办公设备及其他 33,000.00 33,000.00合计 23,118,208.13 2,142,521.69 401,111.11 24,859,618.71[注]其中：本期增加中包括从在建工程中转入 0元；本期减少中包括出售固定资产 0元，报废盘亏出售固定资产401,111.11元。
2)累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器及生产设备 2,535,255.08 376,635.19 237,141.98 2,674,748.29生产性工具器具 617,322.77 365,225.72 982,548.49运输工具 139,548.36 16,933.97 156,482.33办公设备及其他 20,900.00 1,567.50 22,467.50合计 3,313,026.21 760,362.38 237,141.98 3,836,246.613)减值准备
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)账面价值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器及生产设备 12,504,085.72 13,326,729.24生产性工具器具 7,129,269.03 7,511,671.86运输设备 159,727.17 174,438.50办公设备及其他 12,100.00 10,532.50合计 19,805,181.92 21,023,372.10(2)融资租赁租入的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器及生产设备 735,042.74 81,467.26 653,575.48(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为18,365.46元。
(5)期末无暂时闲置的固定资产。
(6)期末无用于借款抵押的固定资产。
(7)期末无未办妥产权证书的固定资产。
10．无形资产
(1)明细情况
1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数财务软件 34,000.00 34,000.002)累计摊销
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数财务软件 2,266.68 31,733.32 34,000.003)减值准备
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)账面价值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
财务软件 31,733.32
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
(3)期末无未办妥权证的无形资产。
11．长期待摊费用
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数剩余摊销期限办公室装修费 18,861.11 3,143.52 12,574.08 15,717.59 27个月厂房装修费 37,216.84 206,748.83 19,833.56 79,334.25 132,223.78 32个月合计 56,077.95 206,748.83 22,977.08 91,908.33 147,941.37
(2)其他减少系一年内将要摊销的金额重分类至“一年内到期的非流动资产”。
12．递延所得税资产
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 108,243.89 432,975.57 77,331.82 309,327.26应付职工薪酬的所得税影响 372,447.16 1,489,788.64 303,456.38 1,213,825.53合计 480,691.05 1,922,764.21 380,788.20 1,523,152.7913．其他非流动资产
类别及内容 期末数 期初数
预付设备款 457,976.80 217,446.80
预付投资款 5,400,000.00
合计 457,976.80 5,617,446.80
14．应付账款
(1)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2)期末无应付关联方账款。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
15．预收款项
(1)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2)期末无预收关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额未结转预收款项。
16．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 1,213,825.53 2,896,630.89 2,620,667.78 1,489,788.64其中：工资、奖金、津贴和补贴 1,213,825.53 2,848,377.48 2,572,414.37 1,489,788.64职工福利费 15,900.00 15,900.00
医疗保险费 23,171.28 23,171.28
工伤保险费 9,182.13 9,182.13
二、离职后福利 143,332.19 143,332.19
其中：基本养老保险费 133,776.27 133,776.27
失业保险费 9,555.92 9,555.92
三、辞退福利
四、以现金结算的股份支付
合计 1,213,825.53 3,039,963.08 2,763,999.97 1,489,788.64[注]应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额0元。
(2)报告期内未提供非货币性福利。
(3)期末预提的工资、奖金等在2015年4月份发放。
17．应交税费
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
增值税 1,090,901.63 44,629.87
城市维护建设税 54,554.62 2,231.71
企业所得税 2,214,920.82 1,518,455.89
教育费附加 32,732.77 1,338.89
地方教育附加 21,821.85 892.60
堤围防护费 10,620.40 7,703.55
合计 3,425,552.09 1,575,252.51
(2)应交税费期末数比期初数增加1,850,299.58元，增加比例为117.46%，主要原因为：本期销售收入增长，利润增加，增值税、企业所得税相应增加。
18．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
暂借款 4,945,777.34
其他 150,800.00 129,737.00
合计 150,800.00 5,075,514.34
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东及其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
19．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 269,112.00 269,112.00
(2)一年内到期的长期应付款
种类 期末金额
融资租赁款 269,112.00
20．长期应付款
(1)明细情况
种类 期末数 期初数 付款期限
融资租赁款 119,290.79 176,831.52 22个月
[注]由独立第三方为本公司融资租赁提供担保的金额为0元。
(2)期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)融资租赁事项详见本财务报表附注十二(一)1之说明。
21．实收资本
(1)明细情况
投资人 期初数 本期增加 本期减少 期末数出资比例(%)廖建文 5,861,700.00 5,861,700.00 39.00游国娥 1,503,000.00 1,503,000.00 10.00广州市鸿利光电股
份有限公司 7,665,300.00 7,665,300.00 51.00合 计 15,030,000.00 15,030,000.00 100.00(2)报告期实收资本变动情况说明
2014年5月12日公司股东会决议，增加注册资本人民币2,000万元，变更后的注册资本为人民币2,503万，股东在两年内分期投入。2014年5月20日股东第一次增资人民币1,000万元，其中廖建文增资 900万、游国娥增资 100万，实收资本变更为人民币 1,503万元。此次增资业经东莞华利联合会计师事务所（普通合伙）华利验字[2014]第0134号验资报告予以审验。本公司于2014年5月14日取得变更后的营业执照。
2014年7月8日公司股东会决议,减少注册资本人民币1,000万元,各股东之间的持股比例不变,变更后的注册资本为人民币1,503万元。
2014年8月11日公司股东会决议，原股东廖建文将所持公司51%股权转让给广州市鸿利光电股份有限公司，变更后本公司的股权结构变更为：广州市鸿利光电股份有限公司持有51%股权，廖建文持有39%股权，游国娥持有10%股权。本公司于2014年8月28日完成股权变更和减少注册的工商登记手续。
22．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,603,997.91 1,603,997.91任意盈余公积
合计 1,603,997.91 1,603,997.91(2)2014年度法定盈余公积系按净利润的10%计提形成，报告期内不存在盈余公积减少的情况，截至报告期末法定盈余公积余额尚未超过实收资本的50%。
23．未分配利润
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
上年年末余额 13,394,800.75 1,304,223.71
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 13,394,800.75 1,304,223.71
加：本期净利润 7,610,368.42 13,433,974.49
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,343,397.45
提取任意盈余公积
期末未分配利润 21,005,169.17 13,394,800.75
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 37,662,662.00 92,476,936.36
其他业务收入 401,709.40
合计 37,662,662.00 92,878,645.76
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 24,063,331.02 68,378,823.27
其他业务成本
合计 24,063,331.02 68,378,823.27
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 利润 收入 成本 利润SMD支架 35,405,811.22 22,275,555.04 13,130,256.18 80,669,943.03 58,847,665.74 21,822,277.29直插支架 742,592.92 525,741.92 216,851.00 3,543,650.84 3,214,563.04 329,087.80大功率支架 23,557.95 7,479.92 16,078.03 2,106,795.11 1,005,237.67 1,101,557.44
食人鱼支架 1,490,699.91 1,254,554.14 236,145.77 6,156,547.38 5,311,356.83 845,190.55合计 37,662,662.00 24,063,331.02 13,599,330.98 92,476,936.36 68,378,823.27 24,098,113.09(3)销售收入前五名情况
项目 本期数 上年数
前5名客户销售合计 10,448,178.68 67,338,887.74
占公司营业收入的比例(%)例 27.74 72.50
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
城市维护建设税 128,479.99 92,529.27
教育费附加 77,088.13 55,517.42
地方教育附加 51,392.09 37,011.63
堤围防护费 27,166.43 68,346.99
合计 284,126.64 253,405.31
3．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 3,225.29 227,527.28
减：利息收入 55.00 8,362.26
融资租赁费用 9,737.27 51,134.29
手续费支出 6,204.11 93,511.81
合计 12,771.09 363,811.12
4．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 123,648.31 -111,670.38
合计 123,648.31 -111,670.38
5．营业外收入
项目 本期数 上年数
政府补助利得 2,000.00
其他 2,352.93 0.04
合计 2,352.93 2,000.04
6．营业外支出
项目 本期数 上年数
非流动资产处置损失 43,291.01 108,174.64
其中:固定资产处置损失 43,291.01 108,174.64
滞纳金 0.13
盘亏损失 200.76
捐赠支出 2,000.00
合计 45,291.01 108,375.53
7．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 2,366,323.53 4,127,623.39
递延所得税费用 -99,902.85 -275,538.79
合计 2,266,420.68 3,852,084.60
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助收入 2,000.00
利息收入 3,225.29 8,362.26
往来款 59,360.00 2,510,780.22
其他 2,352.93 805.00
小计 64,938.22 2,521,947.48
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
付现费用支出 1,274,775.78 3,051,646.69
银行手续费 93,511.81 93,511.81
往来款 6,737.00 5,515,000.00
职工借款 72,500.00
房屋租赁押金 97,972.00
其他 2,000.00 100,000.00
小计 1,377,024.59 8,930,630.50
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
攸县商业银行投资款 3,000,000.00
小计 3,000,000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
股东往来款 3,000,000.00
小计 3,000,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付融资租赁费用 67,278.00 269,112.00
小计 67,278.00 269,112.00
6．现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|7,610,368.42|13,433,974.49|
|加：资产减值准备|123,648.31|-111,670.38|

||||
|-|-|-|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|760,362.38|1,652,055.45|
|无形资产摊销|31,733.32|2,266.68|
|长期待摊费用摊销|22,977.08|7,905.16|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|43,291.01|108,174.64|
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|9,737.27|278,661.57|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-99,902.85|-275,538.79|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-2,711,385.20|-9,200,179.44|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-4,601,215.51|-3,550,119.51|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|1,466,176.59|9,555,601.43|
|经营活动产生的现金流量净额|2,655,790.82|11,901,131.30|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|157,482.00|493,872.00|
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|7,741,274.30|7,582,842.75|
|减：现金的期初余额|7,582,842.75|985,609.88|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|158,431.55|6,597,232.87|

7．现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|上年数|
|一、现金|7,741,274.30|7,582,842.75|
|其中：库存现金|58,412.98|197,272.70|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的银行存款|7,682,861.32|7,385,570.05|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|7,741,274.30|7,582,842.75|

九、资产减值准备 (单位：人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期计提|本期转回|本期转销|期末数|
|坏账准备|309,327.26|123,648.31|||432,975.57|
|合 计|309,327.26|123,648.31|||432,975.57|

十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|广州市鸿利光电股份有限公司|母公司|股份有限公司|广州市|李国平|制造业|24,627.995万元人民币|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|广州市鸿利光电股份有限公司|51.00|51.00|李国平、马成章|76193298-8|

 2.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|深圳市斯迈得光电子有限公司|受同一母公司控制的企业|68377537-3|
|廖建文|本公司股东||
|游国娥|本公司股东||

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|广州市鸿利光电股份有限公司|销售产品|市场价|18,633,322.48|49.47|49,286,279.74|53.07|
|深圳市斯迈得光电子有限公司|销售产品|市场价|1,210,314.34|3.21|4,486,263.23|4.83|
|合 计|||19,843,636.82|52.68|53,772,542.97|57.90|

2.关联担保情况
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额或担保范围|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|廖建文、游国娥|本公司|担保范围及期限见情况说明(2)|||是|

(2)关联担保情况说明
2013年 7月 29日，本公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订了编号为[2013]8800-8402-014号最高额应收账款质押合同及编号为[2013]8800-103-074号有追索权国内保理合同，本公司用应收广州市鸿利光电股份有限公司的货款做为质押，向中国建设银行东莞分行办理银行保理业务。银行保理业务期限自2013年7月29日至2014年7月29日。
2013年7月29日，廖建文、游国娥作为共同保证人与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订编号为[2013]8800-8100-770号自然人保证合同，为该项银行保理业务提供连带责任保证。2014年9月26日本公司偿还银行借款，担保合同的主债务已经履行完毕。
3．除上述关联交易外，报告期内无其他关联交易。
(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|广州市鸿利光电股份有限公司|8,672,460.99||5,276,794.29||
|应收账款|深圳市斯迈得光电子有限公司|1,878,378.58||1,103,521.14||

十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
(一)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
1．融资租赁
(1)未确认融资费用
项目及内容 期末数(元) 期初数(元) 本期分摊数(元)融资租赁固定资产 38,191.21 47,928.48 9,737.27本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融资费用采用不同的分摊率：
以租赁资产公允价值作为入账价值的，重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。
期末应付融资租赁款抵减未确认融资费用后的净额列示于资产负债表“长期应付款”项目。
(2)其他融资租赁信息
各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额详见附注八、(一)9(2)。
(3)以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额(元)
1年以内(含1年) 269,112.00
1年以上2年以内(含2年) 157,482.00
合计 426,594.00
[注]由于生产经营需要，本公司与三井住友融资租赁（中国）有限公司上海分公司签订融资租赁合同。三井住友融资租赁（中国）有限公司上海分公司向本公司指定的设备出售方东莞市东耀机械有限公司购买2台全自动注塑机，含税价格860,000.00元，并出租给本公司。本公司于 2013年 11月支付首付款 172,000.00元，另外需要支付 36期租金，每期租金 22,426.00元，每个月末支付一次，租赁期满后本公司优惠留购金额 500元，合计应支付租金 979,836.00元。截止 2015年 3月 31日，本公司已向三井住友融资租赁（中国）有限公司上海分公司支付首付款172,000.00元和17期租金共计553,242.00元，剩余租金426,594.00元。
2．经营租赁
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额(元)
1年以内(含1年) 1,156,788.00
1年以上2年以内(含2年) 824,897.00
2年以上3年以内(含3年) 249,649.00
合计 2,231,334.00
[注]本公司与东莞市石碣镇西南股份经济联合社签订租赁合同，租赁位于东莞市石碣镇东风北路西南大元工业区的厂房，租赁面积1,200平方米。2010年6月1日至2013年5月31日每月租金为人民币9,000.00元，2013年6月1日至2016年5月31日每月租金为人民币10,800.00元。由于本公司发展需要，2014年3月20日签订补充协议，从2014年4月1日至2016年5月 31日，厂房、宿舍面积由原来的 1,200平方米增加到 5,578平方米，合计每月租金为人民币47,413.00元。
2014年11月25日本公司与东莞市石碣镇西南股份经济联合社签订租赁合同，租赁位于西南村洲南路1号的厂房，租赁面积5,763平方米，2014年12月1日至2017年11月30日每月租金为人民币48,986.00元。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
(一)非经常性损益
1．非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
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|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|非流动资产处置损益|-43,291.01|-108,174.64|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外||2,000.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外|||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托投资损益|||

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|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|352.93|-200.85|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|小 计|-42,938.08|-106,375.49|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|-10,734.52|-26,593.84|
|非经常性损益净额|-32,203.56|-79,781.65|
|公司本年度实现的净利润|7,610,368.42|13,433,974.49|
|扣除非经常性损益后的净利润|7,642,571.98|13,513,756.14|

除上述事项外，报告期内本公司未发生其他涉及非货币性资产交换、债务重组、资产置换转让及出售、发行可转换为股份的金融工具、以公允价值计量的资产和负债、外币金融资产和外币金融负债、年金计划、公开发行股票债权等需披露的其他重要事项。
十五、财务报表之批准
本财务报表已经公司执行董事于2015年6月30日批准报出。
东莞市良友五金制品有限公司
2015年6月30日