杭州海康威视数字技术股份有限公司2013年度审计报告
杭州海康威视数字技术股份有限公司
HANGZHOU HIKVISION DIGITAL TECHNOLOGY CO.,LTD
2013年度审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—78页
审 计 报 告
天健审〔2014〕3158号
杭州海康威视数字技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州海康威视数字技术股份有限公司（以下简称海康威视公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海康威视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海康威视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海康威视公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国·杭州 中国注册会计师：张林
二〇一四年四月二十日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123456789111213141516171819|4 ,592,606,345.607 84,502,488.212 ,878,641,141.429 5,476,147.272 29,767,929.851 ,428,667,757.022 ,380,272,976.1812,389,934,785.559 3,787,282.941 ,008,054.307 35,711,230.712 94,633,266.235 3,117,713.951 17,860,200.596 3,674,762.853 21,800,737.071 ,681,593,248.64|5 ,534,759,469.203 18,218,110.321 ,596,724,569.468 2,871,049.711 29,037,030.541 ,017,937,356.111 32,122,410.548,811,669,995.883 00,000,000.001 71,730,217.031 ,462,726.946 49,280,702.101 47,935,272.832 14,718.005 6,735,710.841 31,016,265.707 45,110.923 7,763,183.472 80,932,336.001 ,777,816,243.83|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|212223242526272829303132333435|1 80,799,798.201 ,608,687,019.422 89,065,210.765 05,769,529.551 79,299,604.272 ,239,018.865 4,182,467.933 ,000,000.002,823,042,648.993 1,312,202.201 2,770,000.004 4,082,202.202 ,867,124,851.194 ,017,223,222.009 70,512,042.438 91,846,359.505 ,296,850,768.391 ,919,454.101 1,178,351,846.422 6,051,336.581 1,204,403,183.00|
||1 4,071,528,034.19|1 0,589,486,239.71|负债和所有者权益总计||1 4,071,528,034.19|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|3 ,788,516,131.856 14,291,122.672 ,398,746,610.452 9,391,016.314 41,911,545.257 85,779,783.082 ,100,395,268.121 0,159,031,477.734 5,000,000.009 85,149,027.167 04,119,514.112 89,495,936.424 2,286,298.095 9,985,462.503 01,800,737.072 ,427,836,975.35|3 ,472,323,987.083 18,218,110.321 ,736,372,519.803 9,829,607.522 0,000,000.001 ,566,905,421.488 69,849,409.491 28,324,196.238 ,151,823,251.923 00,000,000.009 33,032,353.626 19,958,289.011 34,937,074.664 4,060,074.054 0,878,267.192 60,932,336.002 ,333,798,394.53|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||1 53,740,294.944 53,041,938.261 15,221,651.154 64,598,020.241 29,349,144.942 ,239,018.864 2,618,721.921 ,360,808,790.313 1,312,202.201 2,770,000.004 4,082,202.201 ,404,890,992.514 ,017,223,222.009 83,179,932.488 91,846,359.505 ,289,727,946.591 1,181,977,460.57|
||1 2,586,868,453.08|1 0,485,621,646.45|负债和所有者权益总计||1 2,586,868,453.08|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111112|1 0,745,907,038.841 0,745,907,038.847 ,837,628,409.705 ,628,838,417.101 15,109,356.919 27,426,449.521 ,095,698,834.46- 86,557,861.841 57,113,213.553 8,674,251.79- 454,672.642 ,946,952,880.934 53,255,287.231 4,253,825.743 77,499.143 ,385,954,342.423 08,901,393.863 ,077,052,948.563 ,066,648,532.901 0,404,415.660 .760 .76- 805,152.173 ,076,247,796.393 ,067,353,634.998 ,894,161.40|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|112|1 0,255,668,766.175 ,617,569,653.429 8,367,064.187 67,698,086.799 55,667,287.90- 63,725,633.089 1,449,294.843 9,128,924.432 ,827,771,936.554 21,238,555.481 0,733,633.222 14,045.123 ,238,276,858.812 89,091,973.562 ,949,184,885.252 ,949,184,885.25|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|1 0,521,866,815.01479,220,203.64211,410,097.461 1,212,497,116.116 ,474,837,194.131 ,279,918,036.24953,625,235.00640,750,839.119 ,349,131,304.481 ,863,365,811.63300,000,000.003 9,128,924.431,284,827.772,938,613.00343,352,365.20390,907,928.592 ,252,949,865.002 4,419,188.304 5,000,000.002 ,713,276,981.89- 2,369,924,616.692,450,000.002,450,000.00594,891,409.22597,341,409.22414,091,611.02602,247,274.08199,500.001 ,016,538,385.10- 419,196,975.88-23,774,137.35- 949,529,918.295 ,533,662,737.504 ,584,132,819.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 0,657,144,270.324 54,354,552.601 61,626,703.271 1,273,125,526.197 ,194,906,069.689 54,302,257.008 46,127,675.226 07,846,593.559 ,603,182,595.451 ,669,942,930.743 00,000,000.005 9,128,924.43390,734.052 ,255,127,189.332 ,614,646,847.813 39,504,802.952 ,057,526,024.023 1,550,000.001 ,092,983,787.193 ,521,564,614.16- 906,917,766.355 67,831,905.961 ,097,122,500.001 ,664,954,405.964 14,091,611.026 02,247,274.081 ,081,387,191.762 ,097,726,076.86- 432,771,670.90- 21,671,817.313 08,581,676.183 ,472,323,987.083 ,780,905,663.26|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|2 ,008,611,611.00|1 ,917,940,549.39|||5 96,927,870.97||4 ,132,010,012.82|1 ,214,352.01|1 4,707,175.18|8 ,671,411,571.37|1 ,000,000,000.00|2 ,815,879,403.73|||3 86,184,508.94||2 ,605,880,240.30|1 ,710,574.98|4 ,453,584.74|
|2 ,008,611,611.00|1 ,917,940,549.39|||5 96,927,870.97||4 ,132,010,012.82|1 ,214,352.01|1 4,707,175.18|8 ,671,411,571.37|1 ,000,000,000.00|2 ,815,879,403.73|||3 86,184,508.94||2 ,605,880,240.30|1 ,710,574.98|4 ,453,584.74|
|2 ,008,611,611.00|- 947,428,506.96|||2 94,918,488.53||1 ,164,840,755.57|7 05,102.09|1 1,344,161.40|2 ,532,991,611.63|1 ,008,611,611.00|- 897,938,854.34|||2 10,743,362.03||1 ,526,129,772.52|- 496,222.97|1 0,253,590.44|
|||||||3 ,066,648,532.90||1 0,404,415.66|3 ,077,052,948.56|||||||2 ,136,873,134.55||3 ,553,205.93|
||||||||7 05,102.09|- 1,510,254.26|- 805,152.17||||||||- 496,222.97|- 170,976.43|
|||||||3 ,066,648,532.90|7 05,102.09|8 ,894,161.40|3 ,076,247,796.39|||||||2 ,136,873,134.55|- 496,222.97|3 ,382,229.50|
||5 6,877,298.54|||||||2 ,450,000.00|5 9,327,298.54|8 ,611,611.00|1 02,061,145.66||||||||
|||||||||2 ,450,000.00|2 ,450,000.00|8 ,611,611.00|8 3,102,046.15||||||||
||5 6,877,298.54||||||||5 6,877,298.54||1 8,959,099.51||||||||
|1 ,004,305,805.50||||2 94,918,488.53||- 1,901,807,777.33|||- 602,583,483.30|||||2 10,743,362.03||- 610,743,362.03|||
|||||2 94,918,488.53||- 294,918,488.53||||||||2 10,743,362.03||- 210,743,362.03|||
|||||||- 602,583,483.30|||- 602,583,483.30|||||||- 400,000,000.00|||
|1 ,004,305,805.50||||||- 1,004,305,805.50|||||||||||||
|1 ,004,305,805.50|- 1,004,305,805.50|||||||||1 ,000,000,000.00|- 1,000,000,000.00||||||||
|1 ,004,305,805.50|- 1,004,305,805.50|||||||||1 ,000,000,000.00|- 1,000,000,000.00||||||||
|||||||||||||||||||6 ,871,360.94|
|4 ,017,223,222.00|9 70,512,042.43|||8 91,846,359.50||5 ,296,850,768.39|1 ,919,454.10|2 6,051,336.58|1 1,204,403,183.00|2 ,008,611,611.00|1 ,917,940,549.39|||5 96,927,870.97||4 ,132,010,012.82|1 ,214,352.01|1 4,707,175.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|2 ,008,611,611.00|1 ,930,608,439.44|||5 96,927,870.97||4 ,242,350,838.67|8 ,778,498,760.08|1 ,000,000,000.00|2 ,828,547,293.78|||3 86,184,508.94||2 ,745,660,580.36|
|2 ,008,611,611.00|1 ,930,608,439.44|||5 96,927,870.97||4 ,242,350,838.67|8 ,778,498,760.08|1 ,000,000,000.00|2 ,828,547,293.78|||3 86,184,508.94||2 ,745,660,580.36|
|2 ,008,611,611.00|- 947,428,506.96|||2 94,918,488.53||1 ,047,377,107.92|2 ,403,478,700.49|1 ,008,611,611.00|- 897,938,854.34|||2 10,743,362.03||1 ,496,690,258.31|
|||||||2 ,949,184,885.25|2 ,949,184,885.25|||||||2 ,107,433,620.34|
|||||||2 ,949,184,885.25|2 ,949,184,885.25|||||||2 ,107,433,620.34|
||5 6,877,298.54||||||5 6,877,298.54|8 ,611,611.00|1 02,061,145.66||||||
|||||||||8 ,611,611.00|8 3,102,046.15||||||
||5 6,877,298.54||||||5 6,877,298.54||1 8,959,099.51||||||
|1 ,004,305,805.50||||2 94,918,488.53||- 1,901,807,777.33|- 602,583,483.30|||||2 10,743,362.03||- 610,743,362.03|
|||||2 94,918,488.53||- 294,918,488.53||||||2 10,743,362.03||- 210,743,362.03|
|||||||- 602,583,483.30|- 602,583,483.30|||||||- 400,000,000.00|
|1 ,004,305,805.50||||||- 1,004,305,805.50|||||||||
|1 ,004,305,805.50|- 1,004,305,805.50|||||||1 ,000,000,000.00|- 1,000,000,000.00||||||
|1 ,004,305,805.50|- 1,004,305,805.50|||||||1 ,000,000,000.00|- 1,000,000,000.00||||||
|4 ,017,223,222.00|9 83,179,932.48|||8 91,846,359.50||5 ,289,727,946.59|1 1,181,977,460.57|2 ,008,611,611.00|1 ,930,608,439.44|||5 96,927,870.97||4 ,242,350,838.67|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
杭州海康威视数字技术股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州海康威视数字技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州海康威视数字技术有限公司，杭州海康威视数字技术有限公司系经杭州市高新技术产业开发区管理委员会杭高新〔2001〕604号文批准设立的中外合资经营企业,于2001年11月30日在杭州市工商行政管理局登记注册。经商务部商资批[2008]598号文批准，杭州海康威视数字技术有限公司整体变更为本公司，本公司于2008年6月25日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记，取得注册号为 330100400011434的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本4,017,223,222.00元，股份总数4,017,223,222股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股977,112,447股,无限售条件的流通股份A股3,040,110,775股。公司股票已于2010年5月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子行业的其他电子设备制造业。经营范围：电子产品的研发、生产；销售自产产品；提供技术服务，电子设备安装，电子工程及智能系统工程的设计、施工及维护。
（国家禁止和限制的项目除外、涉及许可证的凭证经营）。主要产品：硬盘录像机、视音频编解码卡、视频服务器、监控摄像机、监控球机、道路卡口等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额400万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 10 4.50
通用设备 3-5 10 18.00-30.00
专用设备 3-5 10 18.00-30.00
运输工具 5 10 18.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
应用软件 5-10
土地使用权 50
知识产权 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售视频监控等相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.增值税
根据财政部、国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司、本公司之全资子公司上海高德威智能交通系统有限公司、杭州海康威视系统技术有限公司、汉军智能系统（上海）有限公司和北京邦诺存储科技有限公司及全资孙公司北京迈特安技术发展有限公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2.企业所得税
(1)根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合下发的《关于发布2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通
知》(发改高技〔2013〕2458号)文，本公司被认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点
软件企业，本期企业所得税减按10%的税率计缴。
(2)根据上海市高新技术企业认定办公室（沪高企认办〔2011〕014号）文，全资子公司上海高德威智能交通系统有限公司通过高新技术企业复审，认定有效期3年,自2011年至2013年，本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(3)经浙江省经济和信息化管理委员会认定，全资子公司杭州海康威视系统技术有限公司为软件企业。根据税法规定，软件企业自获利年度起享受两免三减半所得税税收优惠政策，本期为获利年度第二年，免缴企业所得税。
(4)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局（京科发〔2011〕531号）文，全资子公司北京邦诺存储科技有限公司、全资孙公司北京迈特安技术发展有限公司通过高新技术企业复审，认定有效期3年,自2011年至2013年，本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(5)根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2013年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，全资子公司汉军智能系统（上海）有限公司通过高新技术企业复审，认定有效期3年,自2013年至2015年,本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(6)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2011〕58号文，全资子公司重庆海康科技有限公司自2011年至2020年可享受西部大开发税收优惠政策，本期企业所得税减按15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|浙江省杭州市|服务业|15,000万元|技术开发、技术服务：计算机系统集成、电子产品、通讯产品；服务：电子安防工程安装，智能系统工程的设计、施工及维护；生产：视频监控系统；自产产品销售|
|全资子公司|浙江省杭州市|制造业|3,000万元|生产、批发：安防电子产品及其辅助设备；进出口业务。技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机软件、电子产品、通讯产品、数字安防产品|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|浙江省杭州市|服务业|20,000万元|许可经营项目：服务:安防设备租赁；融资租赁业务;向国内外购买租赁资产;租赁物品残值变卖及业务处理;对租赁物品的维修及相关业务|
|全资子公司|重庆市|服务业|20,000万元|技术开发、技术服务；计算机系统集成；研发、生产、销售：电子产品；安防工程安装，智能系统工程设计、施工及维护；生产：视频监控系统；货物及技术进出口业务|
|全资子公司|美国洛杉矶|服务业|20万美元|数字安防产品的销售、服务、研发、进出口业务|
|全资子公司|中国香港|服务业|10万港元|数字安防产品的销售、服务、研发、进出口业务|
|控股子公司|印度孟买|服务业|200万美元|数字安防产品的销售、服务、研发、进出口业务|
|全资子公司|荷兰阿姆斯特丹|服务业|50万欧元|数字安防产品的销售、服务、维修及进出口业务|
|全资子公司|阿联酋迪拜|服务业|27.4万美元|数字安防产品的销售、服务、维修及进出口业务|
|全资子公司|新加坡|服务业|30万美元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资子公司|重庆市|制造业|10,000万元|电子产品及软件的研发、生产、销售、技术服务；电子设备安装，电子工程、智能系统工程及计算机系统集成的设计、施工及维护；货物及技术进出口业务|
|全资子公司|北京|服务业|1,000万元|技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；机械设备租赁（汽车租赁除外）|
|控股孙公司|浙江省杭州市|服务业|1,000万元|计算机安全防范网络系统集成及运营服务；计算机软件的设计、开发、销售及技术咨询和技术服务；安防监控工程、报警系统工程、消防系统工程的设计，安装，维护；建筑智能化系统的设计|
|全资子公司|南非|服务业|40万美元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|巴西|服务业|78万美元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资孙公司|意大利米兰|服务业|10万欧元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资子公司|澳大利亚|服务业|50万澳元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资子公司|香港|服务业|10万港币|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资孙公司|法国|服务业|10万欧元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|
|全资孙公司|西班牙|服务业|10万欧元|数字安防产品的销售、服务、维修、经营进出口业务|

[注]：上述公司以下分别简称威视系统公司、威视科技公司、威视租赁公司、重庆系统公司、威视美国公司、HDT国际公司、威视印度公司、威视欧洲公司、威视迪拜公司、威视新加坡公司、重庆科技公司、海康北京公司、海康富阳公司、威视南非公司、威视巴西公司、威视意大利公司、威视澳洲公司、威视香港公司、威视法国公司、威视西班牙公司。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|150,000,000.00||100|100|
|30,000,000.00||100|100|
|200,000,000.00||100|100|
|200,000,000.00||100|100|
|1,546,160.00||100|100|
|87,786.14||100|100|
|1,585,696.80||58|58|
|978,850.00||100|100|
|1,870,351.40||100|100|
|1,900,590.00||100|100|
|100,000,000.00||100|100|

||||
|-|-|-|
|10,000,000.00|100|100|
|5,100,000.00|51|51|
|1,578,650.00|100|100|
|4,820,790.00|100|100|
|831,760.00|100|100|
|2,866,850.00|100|100|
|79,423.52|100|100|
|818,650.00|100|100|
|820,711.00|100|100|

[注]：威视巴西公司由本公司和HDT国际公司共同投资设立，其中本公司股权占比95%，HDT国际公司股权占比5%。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|6,627,381.82||
|7,706,216.57||

[注]：海康富阳公司系由威视系统公司投资的控股子公司，持股比例为51%，根据公司章程规定，威视系统公司在该公司的分红比例为50%。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|上海市|制造业|1,050万元|智能交通系统终端设备研究、开发、生产、销售、安装、施工，智能交通系统设计及其终端产品、电子产品等上述产品及系统技术的研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电子产品的开发、生产、销售|
|控股孙公司|俄罗斯圣彼得堡|服务业|10,000卢布|数字安防产品的销售、服务、维修及进出口业务|
|全资子公司|北京|制造业|1,470.59万元|技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；货物进出口、技术进出口、代理进出口|
|全资子公司|湖北省武汉市|服务业|1,000万元|计算机系统集成、电子产品、通讯产品的技术开发、技术服务及产品销售；电子安防工程安装、智能系统工程的设计、施工及维护；视频监控系统的生产及销售；|
|全资子公司|北京|软件业|300万元|一般经营项目：技术开发、咨询、培训、服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子元器件、汽车配件、建筑材料、化工产品、五金、交电；承接计算机网络系统工程|
|全资孙公司|北京|制造业|150万元|一般经营项目：技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|控股子公司|郑州|施工业|1,000万元|金融安全防范工程设计、施工、维修、服务；安全技术防范工程设计、施工、维修；建筑智能化工程；计算机软件开发；电子产品设备的销售|
|控股孙公司|郑州|服务业|100万元|门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全检查、安全技术防范、安全风险评估、区域秩序维护等（任有效许可在核定的范围内经营）|
|全资子公司|上海|制造业|2,000万元|生产各类安防电子智能软件及配套硬件，销售自产产品，并提供工程的设计、售后安装、维修、相关IT计算机及楼宇智能设备安装技术的咨询服务，从事货物及技术的进出口业务|

[注]：上述公司以下分别简称高德威公司、威视俄罗斯公司、邦诺存储公司、武汉系统公司、北京节点公司、迈特安公司、华安保全公司、华安保安公司、汉军智能公司。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|23,000,000.00||100|100|
|1,743.91||74.8|74.8|
|96,482,439.85||100|100|
|10,000,000.00||100|100|
|33,930,000.00||100|100|
|1,500,000.00||100|100|
|67,475,000.00||51|51|
|900,000.00||45.9|90|
|37,247,790.28||100|100|

[注]：华安保全公司持有华安保安公司90%股权。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,824,395.91||

||
|-|
|9,414,774.24|
|478,568.04|

(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1)经商务部商境外投资证3300201300245号《企业境外投资证书》的批准，本公司单独出资50万澳元在澳大利亚设立全资子公司威视澳洲公司，该公司于2013年9月13日取得澳大利亚悉尼公司注册处签发的登记号为46164676671号的《公司注册证书》。本公司拥有该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)经商务部商境外投资证3300201300235号《企业境外投资证书》的批准，本公司单独出资10万港币在香港设立全资子公司威视香港公司，该公司于2013年6月18日取得香港公司注册处签发的登记号为1924408号的《公司注册证书》。本公司拥有该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3)本期全资子公司威视欧洲公司出资 10万欧元设立全资孙公司威视法国公司，该公司于2013年11月15日取得注册号为797910064R.C.S.Paris号的《公司注册证书》。本公司拥有该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4)本期全资子公司威视欧洲公司出资 10万欧元设立全资孙公司威视西班牙公司，该公司于2013年11月15日取得注册号为13122327号的《公司注册证书》。本公司拥有该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据公司与 HUNDURE TECHNOLOGY CO.,LTD.签订的《股权转让协议》及《股权转让补充协议》，本公司以37,247,790.28元受让HUNDURE TECHNOLOGY CO.,LTD.公司持有的汉军智能公司100%股权。本公司已于2013年1月28日支付股权转让款3,000.00万元，并办理
了相应的财产权交接手续，故自2013年2月起将其纳入合并财务报表范围。
2.报告期因注销减少子公司的情况说明
(1)根据北京邦诺软件技术有限公司股东会决议，因主营业务结束，拟解散公司。2013年10月11日，北京邦诺软件技术有限公司经北京市工商行政管理局海淀区分局《注销核准则通知书》核准注销登记，本公司自2013年10月31日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)根据上海节创信息科技有限公司股东会决议，因主营业务结束，拟解散公司。2013年6月7日，上海节创信息科技有限公司经上海市工商行政管理局徐汇分局工商《准予注销登记通知书》（编号04000003201306040013）核准注销登记，本公司自2013年6月30日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|2,232,587.81|
|-454,570.69|
|841,890.00|
|256,129.46|
|38,179,458.27|

2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|2,034,963.05|
|1,295,416.18|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|商誉金额|
|13,774,405.88|

(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|币种|||
||权益|资产和负债项目|
|美元|设立时历史汇率|6.0969|
|港币|设立时历史汇率|0.7862|
|印度卢比|设立时历史汇率|0.0987|

||||
|-|-|-|
|美元|设立时历史汇率|6.0969|
|迪纳姆|设立时历史汇率|1.6481|
|新加坡元|设立时历史汇率|4.8159|
|兰特|设立时历史汇率|0.5817|
|雷亚尔|设立时历史汇率|2.5651|
|澳币|设立时历史汇率|5.4301|
|欧元|设立时历史汇率|8.4189|
|港币|设立时历史汇率|0.7862|
|欧元|设立时历史汇率|8.4189|
|欧元|设立时历史汇率|8.4189|
|卢布|投资时历史汇率|0.1852|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||734,557.42|||
|21,823.77|6.0969|133,057.34|||
|11,830.00|8.4189|99,595.59|1.00|8.3176|
|1,453.36|10.0556|14,614.40|495.00|10.1611|
|10,000.00|0.5817|5,817.00|||
|||987,641.75|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||4,390,268,284.43|||
|22,781,056.29|6.0969|138,893,822.09|21,441,412.48|6.2855|
|3,764,675.88|8.4189|31,694,429.77|505,418.26|8.3176|

||||||
|-|-|-|-|-|
|104,642.51|10.0556|1,052,243.22|16,638.74|10.1611|
|250,182.71|0.7862|196,693.65|4,827.75|0.8108|
|398,471.96|5.4301|2,163,742.59|||
|448,831.55|2.5651|1,151,297.81|||
|322,771.73|1.6481|531,960.09|250,798.88|1.7177|
|113,996,646.00|0.0987|11,251,468.96|52,442,532.00|0.1151|
|25,000,000.00|0.1852|4,630,000.00|29,082,110.81|0.2061|
|1,856,757.91|0.5817|1,080,076.08|2,023,817.23|0.7441|
|47,999.08|4.8159|231,158.77|15,722.07|5.0929|
|||4,583,145,177.46|||

其他货币资金：
||
|-|
|8,473,526.39|
|8,473,526.39|
|4,592,606,345.60|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末其他货币资金中 27,500.00元系开具信用证的保证金存款；8,446,026.39元系开具保函的保证金存款。境外子公司存放境外的货币资金余额折合人民币60,165,006.47元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|8,174,724.81||748,174,724.81|293,850,201.92||
|36,327,763.40||36,327,763.40|24,367,908.40||
|784,502,488.21||784,502,488.21|318,218,110.32||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.8.16|2014.2.16|5,552,084.00|
|2013.10.28 2|014.1.28|4,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|2013.8.28|2014.2.28|4,000,000.00|
|2013.11.15 2|014.2.15|2,831,562.95|
|2013.7.11|2014.1.11|2,740,000.00|
|||19,123,646.95|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,058,330,896.40|100.00|179,689,754.98|5.88|1,690,677,041.95|100.00|93,952,472.49|
|3,058,330,896.40|100.00|179,689,754.98|5.88|1,690,677,041.95|100.00|93,952,472.49|
|3,058,330,896.40|100.00|179,689,754.98|5 .88|1 ,690,677,041.95|100.00|93,952,472.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,750,829,956.51|89.95|137,541,497.81|1,598,465,234.43|94.55|
|264,427,730.65|8.65|26,442,773.07|76,145,916.59|4.50|
|34,659,898.43|1.13|10,397,969.53|12,356,932.01|0.73|
|5,923,781.89|0.19|2,961,890.95|1,426,860.50|0.08|
|719,526.50|0.02|575,621.20|1,439,945.80|0.09|
|1,770,002.42|0.06|1,770,002.42|842,152.62|0.05|
|3,058,330,896.40|1 00.00|1 79,689,754.98|1 ,690,677,041.95|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,321,378.33|无法收回、尾款处理|
||1,321,378.33||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|232,710,445.62|1-2年|
|非关联方|27,741,873.55|1年以内|
|非关联方|26,784,633.41|1年以内|
|非关联方|26,632,276.15|1年以内|
|非关联方|24,065,270.76|1年以内|
||337,934,499.49||

(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同受实际控制人控制 26|,626,685.98|
||26,626,685.98|

[注]：以下简称中电下属企业。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|66,251,560.05|69.39||66,251,560.05|70,268,762.51|84.79||
|17,166,834.02|17.98||17,166,834.02|12,403,136.00|14.97||
|11,923,696.00|12.49||11,923,696.00||||
|134,057.20|0.14||134,057.20|199,151.20|0.24||
|95,476,147.27|100.00||95,476,147.27|82,871,049.71|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|14,693,539.13|1年以内|
|非关联方|8,000,000.00|2年以内|
|非关联方|7,629,430.00|1年以内|
|非关联方|7,446,629.00|2年以内|
|非关联方|5,010,939.80|1年以内|
||42,780,537.93||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|247,851,634.88|100.00|18,083,705.03|7.30|138,490,701.06|100.00|9,453,670.52|
|247,851,634.88|100.00|18,083,705.03|7.30|138,490,701.06|100.00|9,453,670.52|
|247,851,634.88|100.00|18,083,705.03|7.30|138,490,701.06|100.00|9,453,670.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|177,620,408.20|71.67|8,881,020.41|114,113,256.09|82.40|
|61,964,161.87|25.00|6,196,416.19|18,650,104.87|13.47|
|6,239,876.88|2.52|1,871,963.06|5,053,769.10|3.65|
|1,692,309.93|0.68|846,154.97|573,301.00|0.41|

||||||
|-|-|-|-|-|
|233,638.00|0.09|186,910.40|100,270.00|0.07|
|101,240.00|0.04|101,240.00|||
|247,851,634.88|100.00|18,083,705.03|138,490,701.06|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|47,434,212.09|1年以内|19.14|
|非关联方|25,000,000.00|2年以内|10.09|
|非关联方|3,660,623.37|1年以内|1.48|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|0.81|
|非关联方|1,223,000.00|2年以内|0.49|
||79,317,835.46||32.01|

(4)无其他应收关联方款项。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|342,438,494.76|3,287,894.96|339,150,599.80|322,668,803.89|1,290,258.29|
|88,640,284.28||88,640,284.28|33,898,432.56||
|920,180,780.32|55,497,895.23|864,682,885.09|645,437,331.49|31,816,808.68|
|136,193,987.85||136,193,987.85|49,039,855.14||
|1,487,453,547.21|58,785,790.19|1,428,667,757.02|1,051,044,423.08|33,107,066.97|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|1,290,258.29|3,238,119.62||1,240,482.95|
|31,816,808.68|32,717,938.67||9,036,852.12|
|33,107,066.97|35,956,058.29||10,277,335.07|

2)本期计提存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的库存商品预计售价下降以及部分需进一步加工的原材
料、在产品按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的成本，按存货类别的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,152,949,865.00|
|1,100,000,000.00|
|125,569,886.06|
|715,092.76|
|900,344.13|
|137,788.23|
|2,380,272,976.18|

 8.持有至到期投资
||
|-|
|期末数|

 9.长期应收款
||
|-|
|期末数|
|48,787,282.94|
|1,748,019.06|
|45,000,000.00|
|93,787,282.94|

10.对合营企业和联营企业投资 (单位：万元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

合营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|50|50|334.58|253.83|80.75|161.84|

[注]：以下简称金盾华安公司。
11.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|604,313.00|604,313.00||
|权益法|2,000,000.00|858,413.94|-454,672.64|
||2,604,313.00|1,462,726.94|-454,672.64|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|0.252|0.252||||
|50.00|50.00||||

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|772,632,508.94|154,992,619.54||4,377,803.56|
|581,728,947.22|101,942,522.00|||
|53,018,612.62|9,858,161.73||2,375,222.79|
|88,180,400.37|34,761,753.88||455,263.51|
|49,704,548.73|8,430,181.93||1,547,317.26|
|——|本期转入|本期计提|——|
|123,351,806.84|837,799.82|66,233,752.91|2,887,265.36|
|52,826,002.01||26,779,360.56||

|||||
|-|-|-|-|
|21,735,061.94|388,307.49|9,626,909.74|1,708,558.06|
|25,570,367.74||21,004,212.97|312,207.88|
|23,220,375.15|449,492.33|8,823,269.64|866,499.42|
|649,280,702.10|——||——|
|528,902,945.21|——||——|
|31,283,550.68|——||——|
|62,610,032.63|——||——|
|26,484,173.58|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|649,280,702.10|——||——|
|528,902,945.21|——||——|
|31,283,550.68|——||——|
|62,610,032.63|——||——|
|26,484,173.58|——||——|

本期折旧额为66,233,752.91元；本期由在建工程转入固定资产原值为26,114,247.49元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|新购房产产权证尚在办理中|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|288,146,079.69||288,146,079.69|133,169,514.91||

||||
|-|-|-|
|5,137,329.81|5,137,329.81|12,998,198.17|
|1,109,790.73|1,109,790.73||
|240,066.00|240,066.00||
|||1,767,559.75|
|294,633,266.23|294,633,266.23|147,935,272.83|

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|41,126.00|133,169,514.91|154,976,564.78|||
||12,998,198.17|38,264,188.90|7,054,847.31|39,070,209.95|
|||1,109,790.73|||
|||240,066.00|||
|||17,217,352.55|17,217,352.55||
||1,767,559.75|74,487.88|1,842,047.63||
||147,935,272.83|211,882,450.84|26,114,247.49|39,070,209.95|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|70%||||募集|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|

 14.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|214,718.00||214,718.00|
|214,718.00||214,718.00|

15.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|70,908,218.88|1,823,957.32||
|30,842,648.88|1,823,957.32||
|32,195,570.00|||
|7,870,000.00|||
|14,172,508.04|5,441,954.21||
|7,481,900.68|4,014,209.30||
|2,702,524.25|640,744.95||
|3,988,083.11|786,999.96||
|56,735,710.84|——|——|
|23,360,748.20|——|——|
|29,493,045.75|——|——|
|3,881,916.89|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|56,735,710.84|——|——|
|23,360,748.20|——|——|
|29,493,045.75|——|——|
|3,881,916.89|——|——|

本期摊销额5,441,954.21元。
16.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|67,349.64|||67,349.64|

||||
|-|-|-|
|42,695,573.44||42,695,573.44|
|26,930,470.99||26,930,470.99|
|61,322,871.63||61,322,871.63|
||13,774,405.88|13,774,405.88|
|131,016,265.70|13,774,405.88|144,790,671.58|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司对包含商誉的相关资产组组合威视俄罗斯公司、华安保全公司及其控股子公司、汉军智能公司分别进行了减值测试，可收回金额均高于其账面价值，故未计提减值准备；北京节点公司及其控股子公司因业务整合后拟不再单独进行经营业务并拟将其注销，本期全额计提减值。
17.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|745,110.92||607,322.69|137,788.23||
|745,110.92||607,322.69|137,788.23||

18.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
||
|-|
|35,415,076.85|
|12,432,138.18|
|4,696,830.33|
|11,130,717.49|
|63,674,762.85|

(2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|5,246,281.38|

||
|-|
|28,388,632.07|
|33,634,913.45|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||4,057,516.41|
|498,937.24|9,415,555.98|
|11,752,910.05|20,518,964.76|
|12,073,505.98|17,420,821.73|
|4,063,278.80||
|28,388,632.07|51,412,858.88|

(4)可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 220,377,151.95
应付职工薪酬 82,880,921.18
预计负债 31,312,202.20
股权激励 75,836,398.05
小计 410,406,673.38
19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|301,800,737.07|
|20,000,000.00|
|321,800,737.07|

 20.资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|103,406,143.01|95,688,695.33||1,321,378.33|

||||
|-|-|-|
|3,107,066.97|35,956,058.29|10,277,335.07|
||26,930,470.99||
|136,513,209.98|158,575,224.61|11,598,713.40|

 (2)其他说明
本期因收购汉军智能公司，转入资产减值准备 1,462,011.06元，其中坏账准备1,013,073.29元、存货跌价准备448,937.77元。
21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|27,059,503.26|
|153,740,294.94|
|180,799,798.20|

22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,597,469,586.85|
|11,217,432.57|
|1,608,687,019.42|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|24,346,462.96|
|1,467,385.00|
|239,890.00|
|26,053,737.96|

[注]：以下简称上海富瀚公司、北京握奇公司。
23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|173,390,253.36|
|115,674,957.40|
|289,065,210.76|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|404,973,022.02|1,116,617,399.82|1,045,478,052.51|
|3,493,664.27|65,865,142.02|65,834,067.02|
||114,408,231.70|107,628,017.22|
||41,750,024.75|39,047,984.52|
||58,872,046.66|55,659,928.62|
||7,091,680.52|6,652,823.61|
||2,411,389.84|2,268,863.95|
||4,283,089.93|3,998,416.52|
|28,226.90|41,785,066.44|41,813,293.34|
|23,485,500.36|12,643,183.59|16,776,477.48|
|431,980,413.55|1,351,319,023.57|1,277,529,907.57|

期末应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额19,352,206.47元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
当年计提的奖金于次年、第二年、第三年分别按70%、20%、10%左右的比例发放。
25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|88,852,857.55|
|1,922,918.31|
|60,352,393.89|

||
|-|
|2,110,478.05|
|11,200,274.44|
|675,213.18|
|1,181.05|
|4,804,765.44|
|3,204,197.56|
|4,242,579.12|
|1,932,745.68|
|179,299,604.27|

 26.应付股利
||
|-|
|期末数|
|2,239,018.86|
|2,239,018.86|

27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|27,623,532.19|
|11,897,265.15|
|14,661,670.59|
|54,182,467.93|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|3,274,810.01|
|3,274,810.01|

28.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

(2)一年内到期的长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|应计利息|期末数|
|2011.12.20至2014.12.20|3,000,000.00|6.50|195,000.00|3,000,000.00|
||3,000,000.00|||3,000,000.00|

29.长期应付款
||
|-|
|期末数|

 30.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,007,279.35|24,989,983.76|13,685,060.91|
|20,007,279.35|24,989,983.76|13,685,060.91|

 31.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,770,000.00|
|12,770,000.00|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||12,770,000.00|||12,770,000.00|
||12,770,000.00|||12,770,000.00|

32.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,008,611,611.00|2,008,611,611.00||

 (2)股本变动情况说明
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2012年12月31日总股份 2,008,611,611股为基数，向全体股东每 10股转 5股并送 5股，共计增加股本2,008,611,611股。此次股本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2013年8月28日出具《验资报告》（天健验〔2013〕242号），公司于2013年8月30日办妥工商变更登记手续。
33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,898,031,449.88||1,004,305,805.50|
|19,909,099.51|56,877,298.54||
|1,917,940,549.39|56,877,298.54|1,004,305,805.50|

 (2)其他说明
1）本期增加56,877,298.54元，系确认股权激励费用。
2）本期减少1,004,305,805.50元，系根据公司2012年度股东大会决议，以资本公积金转增股本。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|596,927,870.97|294,918,488.53||
|596,927,870.97|294,918,488.53||

 35.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|4,132,010,012.82|
|3,066,648,532.90|
|294,918,488.53|
|602,583,483.30|
|1,004,305,805.50|
|5,296,850,768.39|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|10,604,684,013.06|
|141,223,025.78|
|5,628,838,417.10|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|10,604,684,013.06|5,550,303,074.17|7,106,443,724.28|
|10,604,684,013.06|5,550,303,074.17|7,106,443,724.28|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,473,284,836.49|1,562,593,092.27|2,696,190,411.96|
|5,233,725,369.33|2,633,599,296.76|3,229,100,305.90|
|324,675,224.54|253,583,909.45|292,202,024.84|
|1,572,998,582.70|1,100,526,775.69|888,950,981.58|
|10,604,684,013.06|5,550,303,074.17|7,106,443,724.28|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|8,185,922,072.44|4,198,527,766.61|5,942,550,900.46|
|2,418,761,940.62|1,351,775,307.56|1,163,892,823.82|
|10,604,684,013.06|5,550,303,074.17|7,106,443,724.28|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|157,470,119.83|
|94,908,738.57|
|65,686,146.99|
|44,199,453.22|
|43,381,398.69|
|405,645,857.30|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,703,142.72|3,983,218.40|
|62,588,339.33|43,200,982.42|
|26,897,125.82|18,558,915.54|
|17,920,749.04|12,324,579.89|
|115,109,356.91|78,067,696.25|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|368,791,491.48|
|183,836,103.02|
|50,143,472.23|
|55,608,683.01|
|92,079,465.65|
|95,209,776.16|
|27,216,115.13|

||
|-|
|22,316,885.53|
|19,095,052.86|
|13,129,404.45|
|927,426,449.52|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|921,876,972.75|
|94,858,091.24|
|14,547,793.75|
|6,328,532.58|
|9,153,482.89|
|6,039,305.54|
|7,448,270.68|
|14,362,334.35|
|5,591,469.83|
|15,492,580.85|
|1,095,698,834.46|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|2,102,309.64|
|-116,552,958.24|
|22,968,985.18|
|4,923,801.58|
|-86,557,861.84|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|94,675,622.04|
|35,507,120.52|
|26,930,470.99|
|157,113,213.55|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-454,672.64|
|39,128,924.43|
|38,674,251.79|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-454,672.64|-295,093.96|
|-454,672.64|-295,093.96|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|171,788.71|142,726.65|
|171,788.71|142,726.65|
|429,979,950.78|315,959,355.67|
|18,787,901.04|4,184,387.26|
|4,315,646.70|11,779,123.27|
|453,255,287.23|332,065,592.85|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|390,945,620.43|299,724,272.37|与收益相关|
|39,034,330.35|13,717,633.88|与收益相关|
||2,517,449.42|与收益相关|
|429,979,950.78|315,959,355.67||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|377,499.14|241,008.45|
|377,499.14|241,008.45|
|13,024,977.22|6,991,212.91|
|851,349.38|725,793.27|
|14,253,825.74|7,958,014.63|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|334,602,492.10|
|-25,701,098.24|
|308,901,393.86|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

||
|-|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-805,152.17|
|-805,152.17|
|-805,152.17|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 116,552,958.24
政府补助 51,804,330.35
其他 43,052,808.87
合计 211,410,097.46
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
办公费及业务费 184,046,547.44
广告及销售服务 155,160,581.93
交通运输费 100,801,245.99
研发费 64,958,340.63
差旅费 56,182,777.77
租赁费 19,095,052.86
其他 60,506,292.49
合计 640,750,839.11
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
融资租赁回款 2,938,613.00
合计 2,938,613.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
项目借款 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付拆借款利息 199,500.00
合计 199,500.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|3,077,052,948.56|
|157,113,213.55|
|66,233,752.91|
|5,441,954.21|
|607,322.69|
|205,710.43|
|25,071,294.82|
|-38,674,251.79|
|-25,701,098.24|
|-376,774,267.15|
|-1,772,359,126.22|
|689,514,866.96|
|55,633,490.90|
|1,863,365,811.63|
|4,584,132,819.21|
|5,533,662,737.50|
|-949,529,918.29|

(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|37,247,790.28|
|31,550,000.00|
|7,130,811.70|
|24,419,188.30|
|23,473,384.40|
|51,636,524.45|
|1,018,111.94|
|29,181,251.99|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|4,584,132,819.21|
|987,641.75|
|4,583,145,177.46|

||
|-|
|4,584,132,819.21|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期末使用受限的现金及现金等价物如下：
||
|-|
|期末数|
|8,446,026.39|
|27,500.00|
|8,473,526.39|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|事业法人单位|浙江省杭州市|陈宗年|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|4,881万|42.42|42.42|中国电子科技集团公司|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|郑州|吴青山|工程 40|0 万元|50|50|合营企业|

 4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司自然人股东任董事|
|本公司自然人股东任董事|
|同受实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购材料接受劳务|市价|70,636,784.64|1.09|36,371,622.71|
|采购材料接受劳务|市价|13,297,900.85|0.21|16,259,098.97|
|采购材料|市价|6,306,805.13|0.10|5,236,723.08|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售商品|市价|52,172,514.03|0.49|13,343,601.60|

2.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|本公司|房产|2013.1.1|2013.12.31|市价|

 3.担保
应项目业主要求，中国电子科技集团公司对重庆系统公司签署的“平安重庆•应急联动防控体系数字化建设工程”中的41个区县建设项目合同项下的全部责任和义务，提供连带责任担保。公司同时为中国电子科技集团公司的上述连带责任担保事宜提供反担保。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中电下属企业|26,626,685.98|1,331,334.30|4,739,153.09|
||26,626,685.98|1,331,334.30|4,739,153.09|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|中电下属企业|24,346,462.96|
|上海富瀚公司|1,467,385.00|
|北京握奇公司|239,890.00|
||26,053,737.96|
|中电下属企业|3,274,810.01|
|上海富瀚公司||
||3,274,810.01|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为2,173.68万元和2,003.09万元。
七、或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联交易之担保说明。本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
八、股份支付
根据公司2012年第一次临时股东大会决议，2012年8月23日本公司以定向增发方式向熊晖等590名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票8,611,611股，每股面值1元，每股授予价格为人民币10.65元。限制性股票自授予日起24个月内为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起24个月后、36个月后及48个月后申请所授予的限制性股票总量的1/3、1/3、1/3。
按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为157,506,365.19元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股
票的等待解锁期持有数量进行平均摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金
额为56,877,298.54元，计入成本费用56,877,298.54元，同时增加资本公积。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
拟以2013年12月31日股本总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税）。
(二)对子公司增资
经公司二届董事会战略委员会2013年第八次会议审批通过，公司2014年2月以自有资金对全资子公司威视科技增资7,000.00万元，此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2014年2月 12日出具《验资报告》（天健验〔2014〕22号）。该公司已于2014年2月12日办妥工商变更登记。
(三)控股股东变更
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于杭州海康威视数字技术股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2013〕937号）及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海康集团有限公司公告杭州海康威视数字技术股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》（证监许可〔2013〕1520号）批复，公司控股股东中电五十二所将所持本公司40.42%的股份无偿划转给浙江海康集团有限公司，公司已于2014年1月10日办妥证券过户登记手续，公司控股股东变更为中电海康集团有限公司（原名浙江海康集团有限公司），实际控制人仍为中国电子科技集团有限公司。
(四)公司股权激励计划
根据2014年4月 20日公司二届董事会二十二次会议审议通过的《2014年限制性股票本次授予计划（草案）》，公司拟以定向发行新股的方式向激励对象授予58,000,000股限制性股票，授予数量占公司总股本的1.44%，激励对象为公司高级管理人员、中层管理人员、基层管理人员、核心技术和骨干员工1,181人。每份股票期权拥有自授权日起在可行权日以董事会确认的授予价格购买一股公司股票的权利，限制性股票自授予日起24个月内为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起 24个月后、36个月后及 48个月后申请所授予的限制
性股票总量的40%、30%、30%。该股权激励计划尚需国务院国有资产监督管理委员会审核通过并报中国证券监督管理委员会备案无异议后提交公司股东大会审议。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)融资租出
公司未确认融资收益期末余额为1,748,019.06元；以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 16,817,603.18
1-2年 7,912,218.18
2-3年 4,980,063.64
3年以上 20,825,417.00
小计 50,535,302.00
(三)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|209,414,207.52|31,441,670.31|
|209,414,207.52|31,441,670.31|
|192,456,186.36||

十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,570,012,973.32|100.00|171,266,362.87|6.66|1,856,881,631.63|100.00|120,509,111.83|
|2,570,012,973.32|100.00|171,266,362.87|6.66|1,856,881,631.63|100.00|120,509,111.83|
|2,570,012,973.32|100.00|171,266,362.87|6.66|1,856,881,631.63|100.00|120,509,111.83|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,245,725,563.71|87.38|112,286,278.19|1,644,561,389.32|88.56|
|214,914,619.08|8.36|21,491,461.91|139,518,875.53|7.51|
|86,858,560.26|3.38|26,057,568.08|61,397,633.42|3.31|
|22,030,529.77|0.86|11,015,264.89|10,904,150.36|0.59|
|339,553.50|0.01|271,642.80|208,967.00|0.01|
|144,147.00|0.01|144,147.00|290,616.00|0.02|
|2,570,012,973.32|100.00|171,266,362.87|1 ,856,881,631.63|1 00.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,188,678.33|无法收回、尾款处理|
||1,188,678.33||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司 1|70,358,882.62|1-2年|
|非关联方|134,934,709.60|1年以内|
|全资子公司 1|05,646,142.85|1年以内|
|控股孙公司|90,051,457.06|1年以内|
|全资子公司|89,056,930.55|1年以内|
||590,048,122.68||

(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|170,358,882.62|
|全资子公司|105,646,142.85|
|控股孙公司|90,051,457.06|
|全资子公司|89,056,930.55|
|全资子公司|29,117,373.06|
|同受实际控制人控制|25,981,784.16|
|全资子公司|11,325,164.20|
|全资子公司|9,999,210.18|
|控股子公司|826,870.10|
||532,363,814.78|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|160,685,796.66|34.78|||1,439,841,715.56|91.37||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|301,374,081.65|65.22|20,148,333.06|6.69|135,927,257.51|8.63|8,863,551.59|
|462,059,878.31|100.00|20,148,333.06|4.36|1,575,768,973.07|100.00|8,863,551.59|
|462,059,878.31|100.00|20,148,333.06|4.36|1,575,768,973.07|100.00|8,863,551.59|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|160,685,796.66|||
|160,685,796.66|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|229,528,895.68|76.16|11,476,444.78|114,190,857.69|84.01|
|65,882,552.05|21.86|6,588,255.21|17,585,851.14|12.94|
|5,077,354.99|1.69|1,523,206.50|3,549,658.68|2.61|
|559,481.93|0.19|279,740.97|500,620.00|0.37|
|225,557.00|0.07|180,445.60|100,270.00|0.07|
|100,240.00|0.03|100,240.00|||
|301,374,081.65|100.00|20,148,333.06|1 35,927,257.51|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|160,685,796.66|2年以内|34.77|
|全资子公司|73,668,660.32|2年以内|15.94|
|非关联方|47,434,212.09|1年以内|10.27|
|非关联方|25,000,000.00|2年以内|5.41|
|全资子公司|12,500,000.00|1年以内|2.71|
||319,288,669.07||69.10|

(3)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|160,685,796.66|
|全资子公司|73,668,660.32|
|全资子公司|12,500,000.00|
|全资子公司|6,519,907.46|
|全资子公司|6,045,442.16|
|全资子公司|5,969,079.82|
|全资子公司|2,441,128.02|
|全资子公司|1,762,002.94|
|全资子公司|878,000.00|
||270,470,017.38|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|150,000,000.00|152,446,829.43|7,342,859.24|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||
|成本法|200,000,000.00|200,000,000.00||
|成本法|200,000,000.00|200,000,000.00||
|成本法|1,546,160.00|1,546,160.00||
|成本法|87,786.14|87,786.14||
|成本法|1,585,696.80|1,585,696.80||
|成本法|978,850.00|978,850.00||
|成本法|1,870,351.40|1,870,351.40||
|成本法|1,900,590.00|1,900,590.00||
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|23,000,000.00|23,000,000.00||
|成本法|96,482,439.85|96,482,439.85||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|33,930,000.00|33,930,000.00||
|成本法|150,000.00|150,000.00||
|成本法|1,578,650.00|1,578,650.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|67,475,000.00|67,475,000.00||
|成本法|4,579,750.50||4,579,750.50|
|成本法|2,866,850.00||2,866,850.00|
|成本法|79,423.52||79,423.52|
|成本法|37,247,790.28||37,247,790.28|
||975,359,338.49|933,032,353.62|52,116,673.54|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|58.00|58.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|10.00|10.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|51.00|51.00|
|95.00|95.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|9,998,961,502.28|
|256,707,263.89|
|5,617,569,653.42|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|9,998,961,502.28|5,429,987,233.97|6,757,484,408.57|
|9,998,961,502.28|5,429,987,233.97|6,757,484,408.57|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,427,225,339.28|1,577,357,821.50|2,628,162,329.28|
|5,145,764,789.17|2,629,762,291.82|3,295,138,000.47|
|1,425,971,373.83|1,222,867,120.65|834,184,078.82|
|9,998,961,502.28|5,429,987,233.97|6,757,484,408.57|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|7,988,923,715.05|4,261,566,004.18|5,608,069,136.74|
|2,010,037,787.23|1,168,421,229.79|1,149,415,271.83|
|9,998,961,502.28|5,429,987,233.97|6,757,484,408.57|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|928,727,522.22|
|147,309,840.90|
|137,913,798.90|
|91,054,351.04|
|90,420,939.40|
|1,395,426,452.46|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|39,128,924.43|
|39,128,924.43|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||20,000,000.00|
||20,000,000.00|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|2,949,184,885.25|
|91,449,294.84|
|55,467,932.99|
|2,754,325.54|
|128,716.28|
|22,674,626.95|
|-39,128,924.43|
|-19,107,195.31|
|55,851,042.41|
|-1,024,670,289.02|
|-474,195,924.06|
|49,534,439.30|
|1,669,942,930.74|
|3,780,905,663.26|
|3,472,323,987.08|
|308,581,676.18|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-205,710.43|
|39,034,330.35|
|39,128,924.43|
|22,252,198.36|

||
|-|
|100,209,742.71|
|9,864,481.46|
|1,237,980.08|
|89,107,281.17|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|30.92|0.76|
|30.02|0.74|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|股权激励|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|外币报表折算差额变动|I2|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|

||
|-|
|L= D+A/2+ E× F/K-G ×H/K+I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 （单位：万元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||资产负债表项目||期末数||期初数||变动幅度||变动原因说明|
||应收票据||78,450.25||31,821.81||1.47倍|销售收入增长应收票据结算增加||
||应收账款||287,864.11||159,672.46||80.28%|销售收入增长||
||其他应收款||22,976.79||12,903.70||78.06%|支付履约保证金等款项增加||
||存货||142,866.78||101,793.74||40.35%||销售增长备货增加|
||其他流动资产||238,027.30||13,212.24||17.02倍|银行及信托保本理财产品增加||
||长期应收款||9,378.73||17,173.02||-45.39%|重庆系统公司BT项目结算减少||
||在建工程||29,463.33||14,793.53||99.16%||总部办公大楼投入增加|
||应付账款||160,868.70||107,502.25||49.64%|存货备货增加相应的应付账款增加||
||应交税费||17,929.96||8,138.39||120.31%||应缴所得税额及增值税额增加|
||利润表项目||本期数||上年同期数||变动幅度||变动原因说明|
|营业收入||1,074,590.70||721,378.95||48.96%|||市场需求增长较快，公司借助各营销网|
||||||||||络及后端客户群，产品销售收入增长|
||营业成本||562,883.84||366,492.28||53.59%|本期收入增长对应结转成本增加||
||营业税金及附加||11,510.94||7,806.77||47.45%|本期收入增长，相应缴纳的税金增加||
|管理费用||109,569.88||77,053.21||42.20%|||为保证公司产品技术符合市场需求及扩|
||||||||||大产业链，研发费投入大幅增长|
|资产减值损失||15,711.32||5,032.53||2.12倍|||本期应收账款余额增多，对应确认的资|
||||||||||产减值准备增加|
||营业外收入||45,325.53||33,206.56||36.50%|收入增长，增值税超税负返还增加||
||所得税费用||30,890.14||17,317.93||78.37%|利润总额增加企业所得税费用增加||

杭州海康威视数字技术股份有限公司
二〇一四年四月二十日