证券代码：600684 证券简称：珠江实业 编号：2019-049
广州珠江实业开发股份有限公司
关于 2018年半年报、三季报会计差错更正及追溯重述的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
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|-|
| 本次会计差错更正对公司 2018 年度财务指标没有影响，对 2018|
|年半年报及三季度报告的归母净资产和归母净利润无影响。影响|
|的主要财务指标为：2018 年半年度合并报表总资产减少|
|954,892,207.97 元，营业收入减少 882,182,245.55 元；2018 年三|
|季度合并报表总资产减少 889,893,191.13 元，营业收入减少|
|873,133,925.70 元。|

广州珠江实业开发股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年 6月 24日召开的第九届董事会 2019年第十次会议、第九届监事会 2019年第三次会议分别审议通过了《关于 2018年半年报、三季报会计差错更正及追溯重述的议案》。根据中国证监会《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等
相关规定和要求，对本公司前期会计差错进行更正并追溯重述相关财务数据。本次会计差错更正具体事项如下：
一、会计差错的原因及内容
公司 2018年半年报、三季报中将广州东湛房地产开发有限公司（以下简称“东湛公司”）纳入了合并范围，公司 2018年第四季度发现对东湛公司在经营、资金等方面逐步失去控制，并在 2018年 12月 29日公告 2018年度不再将东湛公司纳入合并范围，并在 2018年的年报中予以说明。公司经与 2018年度主审会计师事务所及 2019年度主审会计师事务所沟通认为对东湛公司逐步失控的时间节点较难以清晰界定。公司经审慎考虑，现对 2018年半年度报告和 2018年三季度报告按东湛公司不纳入合并范围进行追溯重述相关财务数据。
二、追溯重述后对公司财务报表的影响
1、对 2018年半年度财务报表的影响
（1）合并财务报表
单位：元
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|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|2,504,667,672.31|-402,591,808.36|
|12,171,284.86|-141,605.25|
|180,366,846.78|-82,536,617.29|
|3,059,364,949.68|267,715,791.02|
|6,083,986,340.93|-732,566,892.19|
|672,355,212.64|-4,451,632.02|
|465,075,910.19|65,135,416.67|
|1,305,729,755.26|-64,765,560.99|
|837,797,204.04|-689,299.56|
|3,500,000.00|-3,500,000.00|
|683,334,015.43|-225,849,202.27|
|253,960,961.24|-62,699,510.55|
|6,260,777.88|-1,077,112.66|
|885,475,817.84|-13,302,293.09|

其他应付款 1,709,539,144.14 -58,278,886.97 1,651,260,257.17
|||
|-|-|
|6,114,644,366.61|-424,300,000.00|
|395,724,370.67|-5,918,866.47|
|1,090,324,562.71|-159,966,335.96|
|2,947,704,270.52|-882,182,245.55|
|2,099,804,624.88|-836,482,611.64|
|224,491,128.80|-40,818,309.04|
|47,622,408.52|-91.94|
|61,903,563.98|-52,528.00|
|74,056,359.21|-206.00|
|-14,168,213.02|135,416.67|
|-20,914,089.81|135,416.67|
|95,111,808.78|5,273,253.70|
|2,022,810,597.63|-400,691,455.00|
|603,801,865.06|-406,004,008.18|
|2,183,325,096.86|400,000,000.00|
|9,089,051.15|27,904,361.54|
|1,545,832,442.09|-20,000,000.00|

（2）母公司财务报表
单位：元
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|2,723,035,070.19|135,416.67|
|907,708,364.26|135,416.67|
|292,005,162.86|135,416.67|
|-20,914,089.81|135,416.67|
|2,523,448,056.86|65,000,000.00|
|127,801,160.00|-65,000,000.00|

2、对 2018年半年度主要财务指标的影响
单位：元
|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|17,617,170,078.23|-954,892,207.97|
|3,135,918,919.62|-|
|372,886,083.03|5,312,553.18|

|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|2,947,704,270.52|-882,182,245.55|
|237,892,149.51|-|
|163,396,799.32|-|
|0.28|-|
|0.28|-|

3、对 2018年第三季度财务报表的影响
（1）合并财务报表
单位：元
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,743,594,627.82|-83,298,182.41|
|122,639,004.05|-110,457,278.06|
|194,991,266.12|-88,972,005.58|
|3,534,759,284.01|171,104,311.14|
|6,343,847,140.26|-766,096,917.85|
|910,080,872.58|-14,427,173.81|
|457,178,325.61|67,627,083.33|
|1,296,240,278.80|-64,765,560.99|
|826,058,766.10|-607,466.90|
|653,394,105.94|-212,301,464.34|
|331,351,656.25|-199,172,245.05|
|6,970,853.54|-1,381,621.60|
|899,865,459.42|-8,035,755.18|
|1,649,560,658.94|-24,086,279.72|
|6,418,248,247.61|-293,550,000.00|
|444,293,035.54|-5,918,866.47|
|1,202,979,091.39|-145,446,958.77|
|3,542,514,623.97|-873,133,925.70|
|2,475,857,111.43|-832,322,938.56|
|264,549,181.60|-40,831,213.94|
|74,822,857.63|-458,467.99|
|96,622,998.80|-2,238,013.86|
|110,493,448.28|-4,487,756.27|
|-20,117,712.98|2,627,083.33|
|-28,811,674.39|2,627,083.33|
|1,982,412.84|-5,253.32|
|117,546,933.26|5,273,253.70|
|2,493,300,620.18|-437,362,043.00|

|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|235,935,949.76|-219,135.20|
|1,295,342,413.59|-108,541,994.85|
|116,557,064.20|-1,265,300.39|
|677,150,775.87|-20,622,704.18|
|829,756,442.00|-486,913,742.43|
|2,796,658,436.16|339,200,000.00|
|163,393,154.08|27,904,361.54|
|1,761,732,442.09|-100,150,000.00|
|471,055,604.41|-3,893,615.48|

（2）母公司财务报表
单位：元
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|2,715,137,485.61|2,627,083.33|
|893,728,415.73|2,627,083.33|
|446,494,186.44|9,059,748.42|
|167,480,622.10|4,159,673.08|
|63,246,989.28|4,900,075.34|
|305,319,702.19|2,627,083.33|
|-28,811,674.39|2,627,083.33|
|3,096,363,281.16|65,000,000.00|
|127,801,160.00|-65,000,000.00|

4、对 2018年第三季度主要财务指标的影响
单位：元
|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|17,910,197,170.65|-889,893,191.13|
|3,153,834,062.02|-|
|-189,570,125.72|179,762,563.65|
|3,542,514,623.97|-873,133,925.70|
|298,480,328.06|-|

|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|168,867,913.63|-|
|0.35|-|
|0.35|-|

三、董事会、监事会、独立董事对本次会计差错更正及追溯重述的说明和意见
1、董事会说明
董事会认为本次会计差错更正及追溯重述符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，本次会计差错更正使公司的会计核算更加严谨和谨慎，客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果。董事会同意上述会计差错更正及追溯重述事项，公司将进一步加强管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
2、监事会说明
监事会认为本次会计差错更正及追溯重述事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，调整后的财务数据能够客观公允反映公司的财务状况和经营成果，监事会同意本次会计差错更正和追溯重述。
3、独立董事发表的独立意见
本次会计差错更正处理及追溯重述符合《企业会计准则第 28号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务报表能够客观公允反映公司经营成果及财务状况；公司董事会关于本次会计差错更正及追溯重述事项的审议和表决程序符合法律、法规和公司《章程》等相关制度的规定，我们同意本次会计差错更正及追溯重述事项，同时，公司应进一步加强管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
四、会计师事务所结论性意见
公司 2018年的半年报和三季度均为自报数公告，且半年报和三季报均未经我们单独审计，我们在进行 2018年度的年报审计时，这些差错数据均在 2018年度年报中已经进行了更正。我们未发现公司对上述更正事项的处理在所有重大方面不符合《企业会计准则 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正的有关要求》的规定和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的规定。
五、备查文件
1、公司第九届董事会 2019年第十次会议决议；
2、公司第九届监事会 2019年第三次会议决议；
3、独立董事关于 2018年半年报、三季报会计差错更正及追溯重述的独立意见；
4、大华核字[2019]004577关于广州珠江实业开发股份有限公司 2018年半年报、三季报会计差错更正及追溯重述公告的专项说明。
广州珠江实业开发股份有限公司董事会 2019年 6月 26日