山西同德化工股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-83
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2017）第 110ZA 3834号山西同德化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西同德化工股份有限公司（以下简称同德化工公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同德化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，同德化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了同德化工公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师韩瑞红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
彭素红
中国·北京 二Ｏ一七年四月八日
合并资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
2016年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|491,878,210.59|315,954,186.88|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|5,805,160.00|13,067,535.03|
|应收账款|67,239,217.88|71,016,655.75|
|预付款项|9,061,260.81|13,337,183.05|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,839,102.92|3,974,409.44|
|买入返售金融资产|||
|存货|54,550,556.62|63,823,854.09|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,378,756.46|2,164,979.20|
|流动资产合计|636,752,265.28|483,338,803.44|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|77,104,365.94|77,308,788.44|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|35,971,866.33|34,899,202.81|
|投资性房地产|4,160,459.68|4,565,596.36|
|固定资产|255,203,898.29|276,461,808.71|
|在建工程|96,700,275.68|64,608,965.87|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|143,466,487.98|146,309,430.36|
|开发支出|||
|商誉|103,139,890.89|135,637,756.27|
|长期待摊费用|24,207,986.64|26,036,286.65|
|递延所得税资产|13,637,906.28|16,615,313.24|
|其他非流动资产|40,537,012.73|36,533,585.83|
|非流动资产合计|794,130,150.44|818,976,734.54|
|资产总计|1,430,882,415.72|1,302,315,537.98|
|流动负债：|||
|短期借款|110,000,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|19,200,000.00|30,000,000.00|
|应付账款|46,138,389.17|53,447,216.10|
|预收款项|15,355,175.84|26,159,573.01|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,360,899.97|9,328,441.07|
|应交税费|19,308,469.76|20,423,827.33|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|11,915,388.35|14,492,915.18|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|235,278,323.09|153,851,972.69|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|3,950,000.00|4,750,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|69,835,742.74|74,556,614.28|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|73,785,742.74|79,306,614.28|
|负债合计|309,064,065.83|233,158,586.97|
|所有者权益：|||
|股本|391,512,600.00|391,512,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|63,206,697.86|63,206,697.86|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|22,791,345.84|24,732,952.98|
|盈余公积|63,420,348.22|59,307,351.19|
|一般风险准备|||
|未分配利润|474,738,484.46|435,263,597.48|
|归属于母公司所有者权益合计|1,015,669,476.38|974,023,199.51|
|少数股东权益|106,148,873.51|95,133,751.50|
|所有者权益合计|1,121,818,349.89|1,069,156,951.01|
|负债和所有者权益总计|1,430,882,415.72|1,302,315,537.98|

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|319,418,630.12|196,475,187.57|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,490,000.00|4,322,535.03|
|应收账款|33,956,723.83|33,474,573.81|

||||
|-|-|-|
|预付款项|5,290,058.27|7,848,512.11|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|7,615,995.39|8,347,638.14|
|存货|24,547,710.52|27,240,250.75|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|585,271.79|1,049,082.79|
|流动资产合计|392,904,389.92|278,757,780.20|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|77,000,000.00|77,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|516,757,751.71|515,685,088.19|
|投资性房地产|4,160,459.68|4,565,596.36|
|固定资产|120,791,435.94|131,054,264.26|
|在建工程|88,554,413.86|57,361,740.51|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|50,017,484.98|51,697,276.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||46,461.72|
|递延所得税资产|11,698,833.41|12,557,347.05|
|其他非流动资产|39,032,486.80|35,484,840.80|
|非流动资产合计|908,012,866.38|885,452,615.31|
|资产总计|1,300,917,256.30|1,164,210,395.51|
|流动负债：|||
|短期借款|110,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|19,200,000.00|30,000,000.00|
|应付账款|28,270,170.73|29,448,928.53|
|预收款项|2,894,286.59|2,411,107.47|
|应付职工薪酬|4,716,170.78|3,427,274.61|
|应交税费|443,693.15|5,294,606.15|
|应付利息|||

||||
|-|-|-|
|应付股利|||
|其他应付款|77,085,086.98|30,339,955.28|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|242,609,408.23|100,921,872.04|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|3,950,000.00|4,750,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|68,023,242.74|72,490,114.28|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|71,973,242.74|77,240,114.28|
|负债合计|314,582,650.97|178,161,986.32|
|所有者权益：|||
|股本|391,512,600.00|391,512,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|127,265,718.27|127,265,718.27|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|737,317.16|2,429,831.32|
|盈余公积|63,249,323.91|59,136,326.88|
|未分配利润|403,569,645.99|405,703,932.72|
|所有者权益合计|986,334,605.33|986,048,409.19|
|负债和所有者权益总计|1,300,917,256.30|1,164,210,395.51|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|646,493,376.15|674,552,265.04|
|其中：营业收入|646,493,376.15|674,552,265.04|

||||
|-|-|-|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|523,242,536.11|553,538,735.85|
|其中：营业成本|341,114,326.06|357,587,417.94|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|7,942,237.96|14,646,193.13|
|销售费用|53,647,139.27|56,144,050.88|
|管理费用|87,798,186.04|91,494,109.38|
|财务费用|-654,004.55|-25,080.14|
|资产减值损失|33,394,651.33|33,692,044.66|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||5,236,031.48|246,917.03|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||1,236,031.48|246,917.03|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||128,486,871.52|121,260,446.22|
|填列）|||
|加：营业外收入|5,480,542.15|6,306,157.35|
|其中：非流动资产处置|||
||17,276.27|29,136.43|
|利得|||
|减：营业外支出|206,331.56|395,119.03|
|其中：非流动资产处置|||
||4,656.66|8,447.57|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||133,761,082.11|127,171,484.54|
|号填列）|||
|减：所得税费用|41,023,259.56|40,953,962.82|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||92,737,822.55|86,217,521.72|
|填列）|||
|归属于母公司所有者的净利|82,739,144.01|81,041,957.85|

||||
|-|-|-|
|润|||
|少数股东损益|9,998,678.54|5,175,563.87|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|92,737,822.55|86,217,521.72|
|归属于母公司所有者的综合|||
||82,739,144.01|81,041,957.85|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||9,998,678.54|5,175,563.87|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2113|0.2070|
|（二）稀释每股收益|0.2113|0.2070|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|220,137,350.99|204,275,154.46|
|减：营业成本|130,382,933.92|123,793,109.97|
|税金及附加|1,375,071.38|1,082,189.27|
|销售费用|26,025,896.15|29,568,512.55|
|管理费用|24,387,960.42|25,766,434.14|
|财务费用|-326,294.37|522,667.42|
|资产减值损失|299,499.20|2,865,148.03|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||5,236,031.48|92,946,917.03|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||1,236,031.48|246,917.03|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||43,228,315.77|113,624,010.11|
|填列）|||
|加：营业外收入|4,754,189.44|4,545,730.62|
|其中：非流动资产处置|||
||11,120.13||
|利得|||
|减：营业外支出|115,054.43|153,875.93|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||47,867,450.78|118,015,864.80|
|号填列）|||
|减：所得税费用|6,737,480.48|3,495,821.63|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||41,129,970.30|114,520,043.17|
|填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|41,129,970.30|114,520,043.17|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||632,837,773.55|668,225,879.84|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||31,643,719.83|27,333,556.77|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|664,481,493.38|695,559,436.61|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||239,758,906.64|265,294,234.65|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||98,864,419.34|87,845,631.80|
|付的现金|||
|支付的各项税费|100,625,343.20|132,625,767.94|
|支付其他与经营活动有关|||
||75,413,398.20|102,089,812.68|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|514,662,067.38|587,855,447.07|
|经营活动产生的现金流量净额|149,819,426.00|107,703,989.54|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||87,200.00|63,750.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||4,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,087,200.00|63,750.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||33,896,336.94|47,361,556.16|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||72,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||500,000.00|2,300,000.00|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|34,396,336.94|121,661,556.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-30,309,136.94|-121,597,806.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||3,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|110,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||150,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|110,000,000.00|3,150,000.00|
|偿还债务支付的现金||110,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||42,897,666.25|46,994,259.98|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|||1,800,000.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||800,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|43,697,666.25|156,994,259.98|
|筹资活动产生的现金流量净额|66,302,333.75|-153,844,259.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||911,400.90|664,240.72|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|186,724,023.71|-167,073,835.88|
|加：期初现金及现金等价物|||
||285,954,186.88|453,028,022.76|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|472,678,210.59|285,954,186.88|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||182,023,180.39|181,628,799.65|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||78,263,130.26|25,773,390.96|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|260,286,310.65|207,402,190.61|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||104,858,925.68|73,934,997.84|
|现金|||

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支|||
||25,947,493.56|26,529,631.63|
|付的现金|||
|支付的各项税费|33,087,312.44|37,379,765.52|
|支付其他与经营活动有关|||
||4,042,157.03|41,764,305.76|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|167,935,888.71|179,608,700.75|
|经营活动产生的现金流量净额|92,350,421.94|27,793,489.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||86,267,185.11|
|处置固定资产、无形资产和|||
||13,200.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||4,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,013,200.00|86,267,185.11|
|购建固定资产、无形资产和|||
||29,833,914.04|34,018,590.87|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||72,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|29,833,914.04|106,018,590.87|
|投资活动产生的现金流量净额|-25,820,714.04|-19,751,405.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|110,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|110,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||110,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||42,897,666.25|45,194,259.98|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||800,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|43,697,666.25|155,194,259.98|
|筹资活动产生的现金流量净额|66,302,333.75|-155,194,259.98|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||911,400.90|664,240.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|133,743,442.55|-146,487,935.16|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||166,475,187.57|312,963,122.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|300,218,630.12|166,475,187.57|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||391,5||||63,206|||24,732|59,307||435,26|95,133|1,069,|
|一、上年期末余||||||||||||||
||12,60||||,697.8|||,952.9|,351.1||3,597.|,751.5|156,95|
|额||||||||||||||
||0.00||||6|||8|9||48|0|1.01|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||391,5||||63,206|||24,732|59,307||435,26|95,133|1,069,|
|二、本年期初余||||||||||||||
||12,60||||,697.8|||,952.9|,351.1||3,597.|,751.5|156,95|
|额||||||||||||||
||0.00||||6|||8|9||48|0|1.01|
|三、本期增减变|||||||||||39,474|11,015|52,661|
|||||||||-1,941,|4,112,|||||
|动金额（减少以|||||||||||,886.9|,122.0|,398.8|
|||||||||607.14|997.03|||||
|“－”号填列）|||||||||||8|1|8|
||||||||||||82,739||92,737|
|（一）综合收益||||||||||||9,998,||
||||||||||||,144.0||,822.5|
|总额||||||||||||678.54||
||||||||||||1||5|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-43,26||-39,15|
|||||4,112,||||
|（三）利润分配|||||4,257.||1,260.|
|||||997.03||||
||||||03||00|
|1．提取盈余公||||4,112,|-4,112,|||
|积||||997.03|997.03|||
||||||-39,15||-39,15|
|2．提取一般风||||||||
||||||1,260.||1,260.|
|险准备||||||||
||||||00||00|
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-1,941,|||1,016,|-925,1|
|（五）专项储备||||||||
||||607.14|||443.47|63.67|
||||13,342||||13,342|
|1．本期提取|||,534.0||||,534.0|
||||6||||6|
||||-15,28||||-14,26|
|||||||1,016,||
|2．本期使用|||4,141.||||7,697.|
|||||||443.47||
||||20||||73|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余|391,5|63,206|22,791|63,420|474,73|106,14|1,121,818,34|
|额|12,60|,697.8|,345.8|,348.2|8,484.|8,873.||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|0.00|6|4|2|46|51|9.89|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||391,5||||63,206|||21,464|47,855||404,82|90,608|1,019,|
|一、上年期末余||||||||||||||
||12,60||||,697.8|||,644.1|,346.8||4,903.|,987.3|473,18|
|额||||||||||||||
||0.00||||6|||8|7||95|8|0.24|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||391,5||||63,206|||21,464|47,855||404,82|90,608|1,019,|
|二、本年期初余||||||||||||||
||12,60||||,697.8|||,644.1|,346.8||4,903.|,987.3|473,18|
|额||||||||||||||
||0.00||||6|||8|7||95|8|0.24|
|三、本期增减变|||||||||11,452||30,438||49,683|
|||||||||3,268,||||4,524,||
|动金额（减少以|||||||||,004.3||,693.5||,770.7|
|||||||||308.80||||764.12||
|“－”号填列）|||||||||2||3||7|
||||||||||||81,041||86,217|
|（一）综合收益||||||||||||5,175,||
||||||||||||,957.8||,521.7|
|总额||||||||||||563.87||
||||||||||||5||2|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,452||-50,60|-1,800,|-40,95|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||,004.3|3,264.|000.00|1,260.|
|||||2|32||00|
|||||11,452|-11,45|||
|1．提取盈余公||||||||
|||||,004.3|2,004.|||
|积||||||||
|||||2|32|||
||||||-39,15||-40,95|
|2．提取一般风||||||-1,800,||
||||||1,260.||1,260.|
|险准备||||||000.00||
||||||00||00|
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||3,268,|||1,149,|4,417,|
|（五）专项储备||||||||
||||308.80|||200.25|509.05|
||||12,908||||14,057|
|||||||1,149,||
|1．本期提取|||,662.8||||,863.1|
|||||||200.25||
||||7||||2|
||||-9,640,||||-9,640,|
|2．本期使用||||||||
||||354.07||||354.07|
|（六）其他||||||||
||391,5|63,206|24,732|59,307|435,26|95,133|1,069,|
|四、本期期末余||||||||
||12,60|,697.8|,952.9|,351.1|3,597.|,751.5|156,95|
|额||||||||
||0.00|6|8|9|48|0|1.01|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分|所有者|
||股本|||||||||||
|||优先|永续|其他|积|股|合收益|备|积|配利|权益合|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||股|债||||润|计|
||391,51||||||405,70||
|一、上年期末余||||127,265,|2,429,83|59,136,3||986,048|
||2,600.0||||||3,932.||
|额||||718.27|1.32|26.88||,409.19|
||0||||||72||
|加：会计政|||||||||
|策变更|||||||||
|前期|||||||||
|差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||391,51||||||405,70||
|二、本年期初余||||127,265,|2,429,83|59,136,3||986,048|
||2,600.0||||||3,932.||
|额||||718.27|1.32|26.88||,409.19|
||0||||||72||
|三、本期增减变|||||||||
||||||-1,692,5|4,112,99|-2,134,|286,196|
|动金额（减少以|||||||||
||||||14.16|7.03|286.73|.14|
|“－”号填列）|||||||||
||||||||41,129||
|（一）综合收益||||||||41,129,|
||||||||,970.3||
|总额||||||||970.30|
||||||||0||
|（二）所有者投|||||||||
|入和减少资本|||||||||
|1．股东投入的|||||||||
|普通股|||||||||
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
||||||||-43,26||
|||||||4,112,99||-39,151,|
|（三）利润分配|||||||4,257.||
|||||||7.03||260.00|
||||||||03||
|1．提取盈余公||||||4,112,99|-4,112,||
|积||||||7.03|997.03||
||||||||-39,15||
|2．对所有者（或||||||||-39,151,|
||||||||1,260.||
|股东）的分配||||||||260.00|
||||||||00||
|3．其他|||||||||
|（四）所有者权|||||||||
|益内部结转|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-1,692,5|||-1,692,5|
|（五）专项储备|||||||
||||14.16|||14.16|
||||2,389,99|||2,389,9|
|1．本期提取|||||||
||||3.59|||93.59|
||||-4,082,5|||-4,082,5|
|2．本期使用|||||||
||||07.75|||07.75|
|（六）其他|||||||
||391,51||||403,56|986,334,605.33|
|四、本期期末余||127,265,|737,317.|63,249,3|||
||2,600.0||||9,645.||
|额||718.27|16|23.91|||
||0||||99||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||391,51|||||||||341,78||
|一、上年期末余|||||127,265,|||1,083,33|47,684,3||909,333|
||2,600.0|||||||||7,153.||
|额|||||718.27|||7.08|22.56||,131.78|
||0|||||||||87||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||391,51|||||||||341,78||
|二、本年期初余|||||127,265,|||1,083,33|47,684,3||909,333|
||2,600.0|||||||||7,153.||
|额|||||718.27|||7.08|22.56||,131.78|
||0|||||||||87||
|三、本期增减变||||||||||63,916||
|||||||||1,346,49|11,452,0||76,715,|
|动金额（减少以||||||||||,778.8||
|||||||||4.24|04.32||277.41|
|“－”号填列）||||||||||5||
|（一）综合收益||||||||||114,52|114,520|

||||||
|-|-|-|-|-|
|总额|||0,043.|,043.17|
||||17||
|（二）所有者投|||||
|入和减少资本|||||
|1．股东投入的|||||
|普通股|||||
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
|4．其他|||||
||||-50,60||
|||11,452,0||-39,151,|
|（三）利润分配|||3,264.||
|||04.32||260.00|
||||32||
||||-11,45||
|1．提取盈余公||11,452,0|||
||||2,004.||
|积||04.32|||
||||32||
||||-39,15||
|2．对所有者（或||||-39,151,|
||||1,260.||
|股东）的分配||||260.00|
||||00||
|3．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
||1,346,49|||1,346,4|
|（五）专项储备|||||
||4.24|||94.24|
||3,719,24|||3,719,2|
|1．本期提取|||||
||1.37|||41.37|
||-2,372,7|||-2,372,7|
|2．本期使用|||||
||47.13|||47.13|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||
||391,51||||405,70||
|四、本期期末余||127,265,|2,429,83|59,136,3||986,048|
||2,600.0||||3,932.||
|额||718.27|1.32|26.88||,409.19|
||0||||72||

山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于 1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂 2001年 5月 31日前净资产确认及处置的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等 14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第 8号验资报告验证。
2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资255.67万元，由张云升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。本公司注册资本由663.55万元变更为742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的 189.28万元转让给张云升等 9名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。
2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至 2005年 12月 31日的净资产 4,435.37万元，将净资产中 4,000.00万元作为公司的股本，其余 435.37万元计入资本公积。公司于 2006年 1月 18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。
上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第 001号验资报告
验证。
2007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次增资500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入 260.00万元，自然人张云升投入 90.00万元，增资后公司注册资本增加为人民币 4,500.00万元。公司于 2007年 12月 20日领取山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第067号验资报告验资。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规
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定，本公司于2010年2月9日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万股，每股面值 1元，每股发行价格 23.98元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第016号验资报告予以验证。
经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010年 3月 3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币 6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10股转增 10股。变更后的注册资本为人民币 12,000万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第 0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币 6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。变更后的注册资本为人民币 18,000万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第 110ZA0056号验资报告予以验证。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1632号《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》核准，2014年 1月公司向郑俊卿发行5,077,030股、向南俊发行3,676,470股、向张成发行875,350股、向王林虎发行875,350股、向张振斌发行 875,350股、向王建军发行 875,350股、向赵文军发行 875,350股、向孙彦明发行 875,350股、向李晓东发行875,350股、向赵秋菊发行875,350股，合计发行15,756,300股。变更后的注册资本为人民币 195,756,300.00元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第 110ZC0034号验资报告予以验证。
2014年 4月 15日，根据公司 2013年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币 195,756,300.00元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10股转增 10股。变更后的注册资本为人民币391,512,600.00元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门，拥有清水河县同蒙化工有限责任公司（以下简称同蒙化工）、大宁县同德化工有限公司（以下简称大宁同德）、山西同声民用爆破器材经营有限公司（以下简称同声民爆）、山西同德爆破工程有限责任公司（以下简称同德爆破）、广灵县同德精华化工有限公司（以下简称广灵同德）、忻州同德民爆器材经营有限公司（以下简称同德民爆）、忻州同力爆破工程有限公司（以下简称同力爆破）、忻州市同力运输有限公司（以下简称同力运输）等子公司。
本公司的经营范围：助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用）、进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务；制造销售硝铵、乳化、粉乳炸药；
二氧化硅系列产品（饲料添加剂）。
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本财务报表及财务报表附注页经本公司第六届董事会五次会议于 2017年4月8日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2016年财务报表合并范围包括：同蒙化工、大宁同德、同声民爆、同德爆破、广灵同德、同德民爆 6个直接控制的子公司，以及通过同德民爆间接控制的同力爆破、同力运输，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
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权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额不重大的债务人发生资金困难的应收款项或单项计提坏账准备的理由 已知可收回性存在不确定性的应收款项以及单项金额不重大的其他应收款进行单项测试计提坏账准备坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法以历史损失率为基础合并范围内关联组合 资产类型
估计未来现金流量
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003-4年 30.00 30.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明合并范围内关联组合 不计提坏账准备13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、低值易耗品、在产品和库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计
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量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 3 4.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85机器设备 10 3 9.70运输设备 8 3 12.13电子设备及其他 5 3 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
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入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50 年限平均法
专利权和非专利技术 10 年限平均法
软件 5 年限平均法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
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状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
本集团离职后福利计划为设定提存计划，即向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司业务分为产品销售和工程爆破两部分，产品销售又分内销、出口两种。具体收入
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确认的具体方法如下：
产品销售：
内销：货物运达客户并取得客户在发货单签字后确认；出口：货物装船（越过船舷）后确认（海运出口）。
工程爆破：
①按土方量结算：客户委托本公司进行爆破服务，由本公司与客户同时派出代表进行土方测量，了解矿层以上的土层厚度及硬度，制定爆破方案。经双方现场确认后，公司根据确定后的土方数结算，确认收入。②按炸药使用量结算：由本公司工程师根据拟爆破目标拟定爆破方案，列出炸药使用量，经客户审核并双方代表签字确认爆破方案，实施爆破程序。爆破时，客户代表负责审核炸药的使用量。公司根据经双方确认的炸药实际使用量结算，确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
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（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，
炸药生产企业从2012年1月1日起按上年度炸药产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用。
（一）全年实际销售收入在1,000万元以以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
工程爆破企业按照工程造价的2.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
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本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
税项
本集团按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22号）的规定，2016年5月1
日之后发生的与增值税相关交易，影
响资产、负债等金额的，按该规定调
①税金及附加 1,872,347.50整。利润表中的“营业税金及附加” 董事会
②管理费用 -1,872,347.50项目调整为“税金及附加”项目，房 通过
产税、土地使用税、车船使用税、印
花税等原计入管理费用的相关税费，
自2016年5月1日起调整计入“税金
及附加”。
上述会计政策变更无累计影响数。
（2）重要会计估计变更
本报告期会计估计未发生变更。
四、税项
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1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7企业所得税 应纳税所得额 25房产余值 1.2%房产税
房屋租金 12%城镇土地使用税 占用土地面积 每平米1~5元2、税收优惠及批文
2014年 9月 30日，公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201414000206）。根据相关规定，公司继续享受高新技术企业按15%的税率征收企业所得税，有效期为 3年（2014-2016年）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 667,291.14 -- -- 341,431.23人民币 -- -- 667,291.14 -- -- 341,431.23银行存款： -- -- 472,010,919.45 -- -- 285,612,755.65人民币 -- -- 460,821,171.42 -- -- 284,310,083.35美元 1,613,052.91 6.9370 11,189,748.03 200,566.83 6.4936 1,302,400.77欧元 -- -- -- 38.27 7.0951 271.53其他货币资金： -- -- 19,200,000.00 -- -- 30,000,000.00人民币 -- -- 19,200,000.00 -- -- 30,000,000.00合计 -- -- 491,878,210.59 -- -- 315,954,186.88说明：其他货币资金1,920.00万元系定期存款，为办理银行承兑票据1,920.00万元提供质押保证。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 5,805,160.00 13,067,535.03商业承兑汇票 -- --合计 5,805,160.00 13,067,535.03
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 39,276,369.53 --3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
账龄组合 75,405,925.02 100.00 8,166,707.14 10.83 67,239,217.88组合小计 75,405,925.02 100.00 8,166,707.14 10.83 67,239,217.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 75,405,925.02 100.00 8,166,707.14 10.83 67,239,217.88应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
账龄组合 79,490,938.80 100.00 8,474,283.05 10.66 71,016,655.75组合小计 79,490,938.80 100.00 8,474,283.05 10.66 71,016,655.75单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 79,490,938.80 100.00 8,474,283.05 10.66 71,016,655.75说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 60,786,128.61 80.60 3,039,306.47 5.00 57,746,822.141至2年 7,764,302.15 10.30 776,430.22 10.00 6,987,871.932至3年 1,127,995.47 1.50 225,599.09 20.00 902,396.383至4年 1,891,331.09 2.51 567,399.33 30.00 1,323,931.764至5年 556,391.34 0.74 278,195.67 50.00 278,195.675年以上 3,279,776.36 4.35 3,279,776.36 100.00 --合计 75,405,925.02 100.00 8,166,707.14 10.83 67,239,217.88续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 69,437,834.17 87.35 3,471,891.72 5.00 65,965,942.451至2年 3,144,124.25 3.96 314,412.42 10.00 2,829,711.832至3年 1,934,331.09 2.43 386,866.22 20.00 1,547,464.873至4年 657,422.49 0.83 197,226.75 30.00 460,195.744至5年 426,681.72 0.54 213,340.86 50.00 213,340.865年以上 3,890,545.08 4.89 3,890,545.08 100.00 --合计 79,490,938.80 100.00 8,474,283.05 10.66 71,016,655.75（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额307,575.91元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,087,014.80元，占应收账款期末余额合计数的比例25.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额954,350.74元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 6,790,439.61 74.94 9,701,945.45 72.75
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期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1至2年 1,555,788.20 17.17 1,679,535.00 12.592至3年 641,855.00 7.08 41,560.43 0.313年以上 73,178.00 0.81 1,914,142.17 14.35合计 9,061,260.81 100.00 13,337,183.05 100.00说明：账龄超过一年的预付账款
单位 金额 账龄 未结算原因山西雷尔达自动化仪表有限公司 568,524.52 2-3年 尚未结算华唯金属矿产资源高效循环利用国家
160,000.00 1-2年 尚未结算工程研究中心有限公司
山西省电力公司大宁供电支公司 107,238.20 1-2年 尚未结算无锡市正业干燥机械制造有限公司 60,000.00 1-2年 尚未收货煤炭科学研究总院爆破技术研究所 50,000.00 2-3年 尚未结算合计 945,762.72
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,455,072.94元，占预付款项期末余额合计数的比例49.17%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 4,524,546.80 83.56 1,685,443.88 37.25 2,839,102.92关联组合 -- -- -- -- --组合小计 4,524,546.80 83.56 1,685,443.88 37.25 2,839,102.92单项金额虽不重大但单项计
890,170.61 16.44 890,170.61 100.00 --提坏账准备的其他应收款
合计 5,414,717.41 100.00 2,575,614.49 47.57 2,839,102.92其他应收款按种类披露（续）
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期初数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 6,708,234.82 100.00 2,733,825.38 40.75 3,974,409.44关联组合 -- -- -- -- --组合小计 6,708,234.82 100.00 2,733,825.38 40.75 3,974,409.44单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 6,708,234.82 100.00 2,733,825.38 40.75 3,974,409.44说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 829,667.47 18.34 41,483.37 5.00 788,184.101至2年 687,498.40 15.19 68,749.84 10.00 618,748.562至3年 1,751,475.96 38.71 350,295.20 20.00 1,401,180.763至4年 29,985.00 0.67 8,995.50 30.00 20,989.504至5年 20,000.00 0.44 10,000.00 50.00 10,000.005年以上 1,205,919.97 26.65 1,205,919.97 100.00 --合计 4,524,546.80 100.00 1,685,443.88 37.25 2,839,102.92续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,631,142.83 24.32 81,557.14 5.00 1,549,585.691至2年 2,324,167.01 34.65 232,416.70 10.00 2,091,750.312至3年 151,143.00 2.25 30,228.60 20.00 120,914.403至4年 70,700.00 1.05 21,210.00 30.00 49,490.004至5年 325,338.09 4.85 162,669.05 50.00 162,669.045年以上 2,205,743.89 32.88 2,205,743.89 100.00 --合计 6,708,234.82 100.00 2,733,825.38 40.75 3,974,409.44
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②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
债务单位 账面余额 计提金额 计提依据或原因河曲县精化机械制造有限公司 215,999.99 215,999.99 预计无法收回北京东西分析废水监测公司 102,240.00 102,240.00
预计无法收回张家口市桥东区精工锅炉配件经销处 88,252.00 88,252.00
预计无法收回临沂蓝天锅炉有限公司 80,000.00 80,000.00
预计无法收回河曲县金利金物资有限公司 50,000.00 50,000.00
预计无法收回内蒙古荣达煤业有限公司 43,812.60 43,812.60
预计无法收回山西中孚机电设备有限公司 43,000.00 43,000.00
预计无法收回天津市天净空气净化设备有限公司 36,850.00 36,850.00
预计无法收回内蒙古齐华矿业有限责任公司 33,468.43 33,468.43
预计无法收回无锡市佳磊传动机械有限公司 21,600.00 21,600.00
预计无法收回济南博威液压机械有限公司 20,800.00 20,800.00
预计无法收回蒿城市天坡化工有限公司 16,588.00 16,588.00
预计无法收回石家庄双联化工有限责任公司 16,363.30 16,363.30
预计无法收回常州大学 15,000.00 15,000.00
预计无法收回浑源造纸厂 12,722.89 12,722.89
预计无法收回山西华鹿阳坡泉煤矿有限公司 11,946.50 11,946.50
预计无法收回石嘴山市润丰化工有限公司 10,652.00 10,652.00
预计无法收回其他 70,874.90 70,874.90
预计无法收回合计 890,170.61 890,170.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额158,210.89元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 1,306,557.24 1,618,386.73保证金 1,300,000.00 1,505,285.28代扣款 253,787.20 890,071.21往来款 2,554,372.97 2,694,491.60合计 5,414,717.41 6,708,234.82（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
款项 其他应收款 占其他应收款 坏账准备单位名称 账龄期末余额合计
性质 期末余额 期末余额数的比例(%)
山西煤炭进出口
集团河曲旧县露 安全保证金 1,000,000.00 2-3年 18.47 200,000.00天煤业有限公司
五台殷子钦 备用金 652,498.40 1-2年 12.05 65,249.84大同市安全生产
保证金 300,000.00 2-3年 5.54 60,000.00监督管理局
河曲县精化机械
往来款 215,999.995年以上 3.99 215,999.99制造有限公司
山西省电力公司
往来款 205,285.28 2-3年 3.79 41,057.06大同供电分公司
合计 2,373,783.67 43.84 582,306.896、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,229,727.20 745,241.00 40,484,486.20 44,096,467.11 610,460.69 43,486,006.42在产品 431,238.41 431,238.41 -- 431,238.41 -- 431,238.41库存商品 14,658,201.95 592,131.53 14,066,070.42 21,420,486.30 1,513,877.04 19,906,609.26合计 56,319,167.56 1,768,610.94 54,550,556.62 65,948,191.82 2,124,337.73 63,823,854.09（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转销 其他
原材料 610,460.69 134,780.31 -- -- -- 745,241.00自制半成品 -- 431,238.41 -- -- -- 431,238.41库存商品 1,513,877.04 592,131.53 -- 1,513,877.04 -- 592,131.53合计 2,124,337.73 1,158,150.25 -- 1,513,877.04 -- 1,768,610.94存货跌价准备（续）
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确定可变现净值的 本期转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因以预计售价减去进一步加工成本
原材料 --和销售费用以及相关税费
以预计售价减去进一步加工成本
自制半成品 --和销售费用以及相关税费
以预计售价减去销售费用以及相
库存商品 销售减少关税费
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 2,697,005.73 1,201,841.95预缴所得税 101,288.79 963,137.25预交增值税 2,580,461.94 --合计 5,378,756.46 2,164,979.208、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售
77,750,000.00 645,634.06 77,104,365.94 77,750,000.00 441,211.56 77,308,788.44权益工具
其中：按成
77,750,000.00 645,634.06 77,104,365.94 77,750,000.00 441,211.56 77,308,788.44本计量
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加本期减少 期末数哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00呼和浩特市汇通爆破有限责任公司 750,000.00 -- -- 750,000.00北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司 72,000,000.00 -- -- 72,000,000.00合计 77,750,000.00 -- -- 77,750,000.00续：
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减值准备
在被投资单位本期现被投资单位 本期 本期
期初数 期末数 持股比例(%) 金红利增加 减少
哈尔滨市盛源文化传播股
-- -- -- -- 4.17 --份有限公司
呼和浩特市汇通爆破有限
441,211.56 204,422.50 -- 645,634.06 15.00 --责任公司
北京金色世纪商旅网络科
-- -- -- -- 12.71 --技股份有限公司
合计 441,211.56 204,422.50 -- 645,634.06 -- --
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9、长期股权投资
本期增减变动
减值准权益法下 其他综合 计提减值
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他权益宣告发放现金 期末余额 备期末确认的 收益调整 准备 其他
投资 投资 变动 股利或利润 余额投资损益
联营企业：
内蒙古生力资源集团
18,145,332.21 -- -- 590,410.29 -- -163,367.96 -- -- -- 18,572,374.54 --同力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有
311,088.68 -- -- 153,264.74 -- -- -- -- -- 464,353.42 --限责任公司
蒙古国伊里奇突勒希
16,442,781.92 -- -- 492,356.45 -- -- -- -- -- 16,935,138.37 --有限公司
合计 34,899,202.81 -- -- 1,236,031.48 -- -163,367.96 -- -- -- 35,971,866.33 --说明：其他权益变动-163,367.96元系权益法下确认的专项储备--安全生产费用。
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10、投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额 8,382,851.202.本期增加金额 --3.本期减少金额 --4.期末余额 8,382,851.20二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,817,254.842.本期增加金额 405,136.68计提或摊销 405,136.683.本期减少金额 --4.期末余额 4,222,391.52三、减值准备
1.期初余额 --2.本期增加金额 --3、本期减少金额 --4.期末余额 --四、账面价值
1.期末账面价值 4,160,459.682.期初账面价值 4,565,596.36说明：投资性房地产抵押情况详见本附注五、18。
11、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他
一、账面原值：
1.期初余额 234,056,486.44 188,490,059.98 55,122,376.49 14,806,692.86 492,475,615.772.本期增加金额 5,240,931.41 5,504,486.68 1,639,934.44 2,118,656.49 14,504,009.02（1）购置 1,113,315.72 4,556,988.94 1,209,595.14 2,118,656.49 8,998,556.29（2）在建工程转
4,127,615.69 947,497.74 430,339.30 -- 5,505,452.73入
（3）企业合并增
-- -- -- -- --加
3.本期减少金额 2,000,000.00 -- 1,288,252.25 51,383.37 3,339,635.62（1）处置或报废 -- -- 885,054.00 -- 885,054.00（2）其他减少 2,000,000.00 -- 403,198.25 51,383.37 2,454,581.62
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电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他
4.期末余额 237,297,417.85 193,994,546.66 55,474,058.68 16,873,965.98 503,639,989.17二、累计折旧 --1.期初余额 70,260,228.46 111,821,452.01 21,571,150.48 10,774,680.20 214,427,511.152.本期增加金额 12,253,838.13 12,607,753.28 6,463,067.19 1,649,154.96 32,973,813.56（1）计提 12,253,838.13 12,607,753.28 6,463,067.19 1,649,154.96 32,973,813.56（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- 551,529.74 -- 551,529.74（1）处置或报废 -- -- 321,619.24 -- 321,619.24（2）其他减少 -- -- 229,910.50 -- 229,910.504.期末余额 82,514,066.59 124,429,205.29 27,482,687.93 12,423,835.16 246,849,794.97合计
三、减值准备 --1.期初余额 735,072.29 851,223.62 -- -- 1,586,295.912.本期增加金额 -- -- -- -- --（1）计提 -- -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- --4.期末余额 735,072.29 851,223.62 -- -- 1,586,295.91四、账面价值
1.期末账面价值 154,048,278.97 68,714,117.75 27,991,370.75 4,450,130.82 255,203,898.292.期初账面价值 163,061,185.69 75,817,384.35 33,551,226.01 4,032,012.66 276,461,808.71说明：
（1）固定资产其他减少是对之前估转固定资产的调整；
（2）固定资产抵押情况详见本附注五、18。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 18,195,206.40 5,856,527.610 735,072.29 11,603,606.500机器设备 14,943,946.36 13,682,997.950 851,223.62 409,724.790合计 33,139,152.76 19,539,525.560 1,586,295.91 12,013,331.290（3）未办妥产权证书的固定资产情况
本集团账面价值 21,317,972.73元的库房、厂房未办妥产权证书，账面价值 18,311.76元的运输设备过户手续尚未办妥，上述资产产权手续均在办理中。
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12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准 准
备 备
忻州技术中心项目 88,406,423.30 -- 88,406,423.30 57,361,740.51 -- 57,361,740.51现场混装多孔粒状
-- -- -- 4,246,019.86 -- 4,246,019.86铵油炸药建设项目
宁武地面站项目 1,696,646.98 -- 1,696,646.98 1,476,646.98 -- 1,476,646.98煤棚工程 1,912,738.50 -- 1,912,738.50 -- -- --管网改造工程 1,018,338.01 -- 1,018,338.01 -- -- --零星工程 3,666,128.89 -- 3,666,128.89 1,524,558.52 -- 1,524,558.52合计 96,700,275.68 -- 96,700,275.68 64,608,965.87 -- 64,608,965.87
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（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 本化累 期利息资 息资本 期末数计金额 本化金额 化率%
忻州技术中心项目 57,361,740.51 31,044,682.79 -- -- -- -- -- 88,406,423.30现场混装多孔粒状铵油
4,246,019.86 -- 4,246,019.86 -- -- -- -- --炸药建设项目
合计 61,607,760.37 31,044,682.79 4,246,019.86 -- -- -- -- 88,406,423.30重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数 工程累计投入占
工程名称 工程进度% 资金来源（万元） 预算比例%
忻州技术中心项目 9,990.06 88.49 72.00 自筹现场混装多孔粒状铵油炸药建设项目 500.00 84.92 100.00 自筹 49
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13、无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 155,371,011.43 3,222,596.87 1,842,406.20 160,436,014.502.本期增加金额 1,108,722.50 -- -- 1,108,722.50其中：购置 1,108,722.50 -- -- 1,108,722.503.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 156,479,733.93 3,222,596.87 1,842,406.20 161,544,737.00二、累计摊销
1.期初余额 11,105,682.98 1,808,897.70 1,212,003.46 14,126,584.142.本期增加金额 3,418,295.15 322,259.64 211,110.09 3,951,664.88其中：计提 3,418,295.15 322,259.64 211,110.09 3,951,664.883.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 14,523,978.13 2,131,157.34 1,423,113.55 18,078,249.02三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 141,955,755.80 1,091,439.53 419,292.65 143,466,487.982.期初账面价值 144,265,328.45 1,413,699.17 630,402.74 146,309,430.36说明：无形资产抵押情况详见本附注五、18。
14、商誉
（1）商誉账面原值
期初 本期增加 本期减少 期末被投资单位名称或形成
企业合
商誉的事项 余额 其他处置其他 余额并形成
企业合并（同蒙化工） 6,847,865.38 -- -- -- -- 6,847,865.38业务合并（广灵同德） 201,915,990.89 -- -- -- -- 201,915,990.89合计 208,763,856.27 -- -- -- -- 208,763,856.27（2）商誉减值准备
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
被投资单位名称或形 期初 本期增加 本期减少 期末成商誉的事项 余额 计提 其他处置其他 余额企业合并（同蒙化工） 1,350,000.00 5,497,865.38 -- -- -- 6,847,865.38业务合并（广灵同德） 71,776,100.00 27,000,000.00 -- -- -- 98,776,100.00合计 73,126,100.00 32,497,865.38 -- -- -- 105,623,965.38说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量保持不变。
管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.07%（上期：14.32%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备105,623,965.38元（上期期末：73,126,100.00元）。
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
地面站工程 16,003,116.91 100,000.00 1,244,193.20 -- 14,858,923.71项目部生活区 6,892,438.96 -- 476,605.22 -- 6,415,833.74装修费 1,882,510.40 143,991.17 684,403.74 -- 1,342,097.83租赁费 1,258,220.38 2,072,627.68 1,739,716.70 -- 1,591,131.36合计 26,036,286.65 2,316,618.85 4,144,918.86 -- 24,207,986.6416、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税差异 资产 性差异 资产资产减值准备 14,742,862.54 2,698,218.64 15,359,953.63 2,731,053.66安全生产费 -- -- 1,099,271.31 274,817.83可抵扣亏损 --- -- 4,921,444.80 1,230,361.21与资产相关的政府补
3,535,742.74 711,611.41 4,356,614.28 860,142.14助
使用专项储备形成的
94,010.06 14,101.51 136,184.93 20,427.74资产
未实现内部销售利润 1,075,898.87 268,974.72 3,874,042.65 968,510.66递延收益-拆迁款 66,300,000.00 9,945,000.00 70,200,000.00 10,530,000.00合计 85,748,514.21 13,637,906.28 99,947,511.60 16,615,313.24
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（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 21,224,996.92 9,639,175.33（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2017年 9,639,175.33 9,639,175.332018年 -- --2019年 267,971.91 --2020年 5,945,417.27 --2021年 5,372,432.41 --合计 21,224,996.92 9,639,175.3317、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程、设备款 5,402,972.73 1,399,545.83预付房屋款 34,334,040.00 34,334,040.00预付投资款 800,000.00 800,000.00合计 40,537,012.73 36,533,585.83说明：预付房屋款系本公司向太原万达广场有限公司支付的购房款。
18、短期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 110,000,000.00 --说明： 2016年3月本公司以账面价值31,121.26万元（投资性房地产6,092.57万元，房屋建筑物8,204.12万元，土地使用权 16,824.57万元，合计账面价值 31,121.26万元）的资产作抵押向中国建设银行股份有限公司河区支行抵押取得借款 11,000.00万元，期限：2016年3月22日至2017年3月22日。
19、应付票据
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种类 期末数 期初数银行承兑汇票 19,200,000.00 30,000,000.0020、应付账款
项目 期末数 期初数材料款 24,373,336.36 30,001,141.66运费 11,361,609.69 11,618,035.52工程、设备款 10,351,014.47 11,828,038.92其他 52,428.65 --合计 46,138,389.17 53,447,216.10其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因山西壶化集团金星化工有限公司 800,000.00 未结算南京科耀化工有限责任公司 475,000.00 质保金山西惠丰特种汽车有限公司 200,000.00 质保金河曲县康联安防电子器材经销中心 166,060.00 质保金陕西府谷县振兴化工有限公司 153,000.00 未结算张家口大力神锅炉制造有限公司 105,052.00 未结算合计 1,899,112.00
21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 15,355,175.84 26,159,573.01账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因浙江省交通工程建设原神高速工程 250,000.00 尚未结算忻州神达台基麻地沟煤业有限公司 236,676.94 尚未结算山西王家岭煤业（保德） 216,228.80 尚未结算大同煤矿集团同生浩然煤业有限公司 172,245.48 尚未结算代县凤英石料厂 154,749.20 尚未结算
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
项目 期末数 未偿还或未结转的原因代县双羊矿业有限公司 154,543.16 尚未结算繁峙县兴生铁矿有限责任公司 151,926.00 尚未结算合计 1,336,369.58
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 9,307,362.27 91,077,333.88 87,077,500.90 13,307,195.25离职后福利-设定提存计划 21,078.80 12,453,521.75 12,420,895.83 53,704.72辞退福利 -- -- -- --一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 9,328,441.07 103,530,855.63 99,498,396.73 13,360,899.97（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 4,116,953.77 75,466,122.16 72,550,802.25 7,032,273.68职工福利费 -- 6,309,905.76 6,249,005.76 60,900.00社会保险费 58,811.12 4,513,249.75 4,564,920.87 7,140.00其中：1．医疗保险费 58,811.12 3,595,560.12 3,647,621.24 6,750.002．工伤保险费 -- 606,394.68 606,394.68 --3．生育保险费 -- 311,294.95 310,904.95 390.00住房公积金 268,672.35 2,249,709.60 2,358,508.95 159,873.00工会经费和职工教育经费 4,862,925.03 2,538,346.61 1,354,263.07 6,047,008.57合计 9,307,362.27 91,077,333.88 87,077,500.90 13,307,195.25（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
21,078.80 12,453,521.75 12,420,895.83 53,704.72其中：1．基本养老保险费
21,078.80 11,549,878.09 11,519,720.17 51,236.722．失业保险费
-- 515,329.66 512,861.66 2,468.003．企业年金缴费
-- 388,314.00 388,314.00 --合计 21,078.80 12,453,521.75 12,420,895.83 53,704.7223、应交税费
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
税项 期末数 期初数企业所得税 14,534,936.07 10,109,691.81增值税 3,356,661.24 6,275,393.10个人所得税 531,249.37 2,489,296.91印花税 319,250.58 507,927.49其他 566,372.50 1,041,518.02合计 19,308,469.76 20,423,827.3324、其他应付款
项目 期末数 期初数资产收购款 3,026,531.41 6,204,478.80民爆管理费 1,075,714.90 1,621,567.01土地款 271,359.42 271,359.42押金 680,000.00 1,551,988.60其他 6,861,782.62 4,843,521.35合计 11,915,388.35 14,492,915.18其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因山西广灵精华化工集团有限公司 3,026,531.41 尚未支付山西凯威民爆购销中心 1,075,714.90 尚未支付梁爱林 780,000.00 尚未支付忻州兴达运输有限公司 774,146.60 尚未支付合计 5,656,392.91
25、长期应付款
项目 期末数 期初数河曲县财政局 3,950,000.00 3,950,000.00山西省国有资产投资控股集团有限公司 -- 800,000.00小计 3,950,000.00 4,750,000.00减：一年内到期长期应付款 -- --合计 3,950,000.00 4,750,000.0026、递延收益
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因搬迁补偿 70,200,000.00 -- 3,900,000.00 66,300,000.00
政府补助 4,356,614.28 -- 820,871.54 3,535,742.74
合计 74,556,614.28 -- 4,720,871.54 69,835,742.74
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入 期末
本期新增 与资产相关/与补助项目 期初余额 营业外收 说明补助金额 余额 收益相关入金额
金蝶ERP软件补助
21,000.00 -- 7,000.00 14,000.00 与资产相关 （1）资金
污染源自动监控设
49,640.00 -- 12,410.00 37,230.00 与资产相关 （2）备补助款
科技创新资金 33,333.35 -- 33,333.33 0.02 与资产相关 （3）省级环保治理项目
156,000.00 -- 52,000.00 104,000.00 与资产相关 （4）专项资金
产业技术成果转化
646,153.84 -- 69,230.77 576,923.07 与资产相关 （5）与研发项目资金
科技型中小企业技
226,153.76 -- 24,230.77 201,922.99 与资产相关 （6）术创新资金
项目贴息资金 712,500.00 -- 150,000.00 562,500.00 与资产相关 （7）应用技术研究与开
277,500.00 -- 45,000.00 232,500.00 与资产相关 （8）发资金
高分散二氧化硅消
光剂的研发项目补 433,333.33 -- 216,666.67 216,666.66 与资产相关 （9）助资金
氨氮、氮氧化物自动
监控设施项目补助 12,000.00 -- 2,000.00 10,000.00 与资产相关 （10）资金
胶状乳化炸药生产
1,649,000.00 -- 194,000.00 1,455,000.00 与资产相关 （11）信息化项目
民爆行业专用智能
140,000.00 -- 15,000.00 125,000.00 与资产相关 （12）化门禁系统
合计 4,356,614.28 -- 820,871.54 3,535,742.74
说明：
（1）金蝶ERP软件补助资金：根据忻州市科技局、财政局忻市科发[2007]32号文《关于下达 2007年度科技发展计划项目的通知》，忻州市财政局拨付 70,000.00元用于本公司高新技术企业应用金蝶 ERP软件工程。从 2009年起按 10年进行分摊，本年摊销 7,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
元，累计摊销56,000.00元，尚未摊销 14,000.00元。
（2）污染源自动监控设备补助款：根据山西省人民政府办公厅（晋政办发[2007]62号文）转发省环保局关于 2007年在全省重点污染企业推广建设污染源自动监控系统实施意见的通知，本公司收到省环保局在线监控设备补助款124,100.00元。从2009年12月份起按10年进行分摊，本年摊销12,410.00元，累计摊销86,870.00元，尚未摊销37,230.00元。
（3）科技创新资金：根据忻州财政局、忻州经济委员会忻财建[2006]183号文《关于下达 2006年山西省技术创新项目补助资金的通知》，河曲县财政局、经济委员会拨付资金 300,000.00元用于本公司的技术创新。从 2008年 1月份起按 10年进行分摊，本年摊销33,333.33元，累计摊销 299,999.98元，尚未摊销0.02元。
（4）省级环保治理项目专项资金：根据忻州财政局、忻州市环境保护局忻财建[2006]78号文《关于下达 2006年第一批省级环保治理项目专项资金的通知》，河曲县财政局拨付补助 520,000.00元用于本公司的白炭黑生产中高浓度硫酸盐废水治理项目。从 2009年 1月份起按 10年进行分摊，本年摊销 52,000.00元，累计摊销 416,000.00元，尚未摊销 104,000.00元。
（5）产业技术成果转化与研发项目资金：根据忻州市财政局忻财建[2007]181号文《关于下达 2007年产业技术成果转化与研发项目资金的通知》，忻州市财政局拨付 1,200,000.00元用于本公司1500吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销69,230.77元，累计摊销623,076.93元，尚未摊销576,923.07元。
（6）科技型中小企业技术创新资金：根据本公司 2005年1月 18日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“管理中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司 600,000.00元，山西省科技厅负责落实配套资金 300,000.00元，本公司新增投资 2,920,000.00万元用于该项目的投资，2004年12月收到管理中心用于该项目的拨款420,000.00元。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销24,230.77元，累计摊销 218,077.01元，尚未摊销201,922.99元。
（7）项目贴息资金：2010年 11月，根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会晋财建一[2010]181号文件“关于下达 2010年企业技术改造项目贴息资金的通知”，本公司收到财政拨付贴息资金1,500,000.00元。从2010年10月份起按10年进行分摊，本年摊销 150,000.00元，累计摊销937,500.00元，尚未摊销562,500.00元。
（8）应用技术研究与开发资金：
A、2010年10月，根据内财教[2010]780号文件“关于下达 2010年第一批应用技术研究与开发资金专项通知”，本公司收到内蒙古财政厅拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金 300,000.00元。从 2012年 3月份起按 10年进行分摊，本年摊销 30,000.00元，累计摊销145,000.00元，尚未摊销155,000.00元。
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
B、2010年 9月，根据呼科计字[2010]4号文件关于“呼和浩特市 2010年应用技术研究与开发资金项目安排的报告”，本公司收到呼和浩特市科学技术局拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金150,000.00元。从2012年3月份起按10年进行分摊，本年摊销15,000.00元，累计摊销72,500.00元，尚未摊销77,500.00元。
（9）高分散二氧化硅消光剂的研发项目补助资金：根据忻财企[2012]57号“忻州市财政局关于下达2012年度外经贸区域协调发展促进资金的通知”文件，2012年12月28日，本公司收到忻州市财政局拨付的“高分散二氧化硅消光剂的研发项目”补助资金 650,000.00元。从 2015年 1月份起按 3年进行分摊，本年摊销 216,666.67元，累计摊销 433,333.34元，尚未摊销216,666.67元。
（10）氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助资金：根据忻环信息函[2012]6号“关于新增氨氮、氮氧化物自动监控设施省控以下企业拨付补助款的通知”文件，2012年7月26日，本公司收到忻州市环境保护局信息中心拨付的“氨氮、氮氧化物自动监控设施项目”补助资金 20,000.00元。从 2012年 1月份起按 10年进行分摊，本年摊销 2,000.00元，累计摊销10,000.00元，尚未摊销10,000.00元。
（11）胶状乳化炸药生产信息化项目：根据临财建[2013]541号文件，山西省临汾市大宁县财政局拨付本公司技术改造资金1,940,000.00元，用于胶状乳化炸药生产信息化项目。
从 2014年 7月份起按 10年进行分摊，本年摊销 194,000.00元，累计摊销 485,000.00元，尚未摊销1,455,000.00元。
（12）民爆行业专用智能化门禁系统：根据工信安函[2013]53号文件，呼和浩特市科学技术局拨付本公司研发资金 150,000.00元，用于民爆行业专用智能化门禁系统研发项目。
从2015年5月份起按10年进行分摊，本年摊销15,000.00元，累计摊销25,000.00元，尚未摊销125,000.00元。
27、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数 391,512,600.00 -- -- -- -- -- 391,512,600.0028、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 62,606,697.86 -- -- 62,606,697.86其他资本公积 600,000.00 -- -- 600,000.00合计 63,206,697.86 -- -- 63,206,697.86
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
29、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 24,732,952.98 13,342,534.06 15,284,141.20 22,791,345.8430、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 59,307,351.19 4,112,997.03 -- 63,420,348.2231、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 435,263,597.48 404,824,903.95 --调整期初未分配利润合计数 --调整后期初未分配利润 435,263,597.48 404,824,903.95 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,739,144.01 81,041,957.85 --减：提取法定盈余公积 4,112,997.03 11,452,004.32 10%提取任意盈余公积 -- -- --应付普通股股利 39,151,260.00 39,151,260.00 --转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 474,738,484.46 435,263,597.48 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属
768,455.44 673,413.40 --于母公司的金额
说明： 2016年4月19日，2015年度股东大会审议通过2015年度利润分配方案，公司以 2015年 12月 31日总股本 391,512,600.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税），合计派发现金39,151,260.00元。
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本主营业务 643,037,752.72 337,679,557.37 672,469,635.18 357,175,982.97
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本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本其他业务 3,455,623.43 3,434,768.69 2,082,629.86 411,434.97合计 646,493,376.15 341,114,326.06 674,552,265.04 357,587,417.94（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本民爆行业 602,326,647.53 302,581,818.39 639,627,023.67 326,161,025.09白炭黑 40,711,105.19 35,097,738.98 32,842,611.51 31,014,957.88合计 643,037,752.72 337,679,557.37 672,469,635.18 357,175,982.97（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业炸药 230,412,296.32 133,460,762.59 255,081,940.94 140,124,045.43其他民爆器材 27,044,170.59 18,840,689.20 16,180,436.87 11,973,523.28工程爆破 342,031,049.28 147,508,999.80 364,977,383.38 170,773,387.99白炭黑 40,711,105.19 35,097,738.98 32,842,611.51 31,014,957.88其他 2,839,131.34 2,771,366.80 3,387,262.48 3,290,068.39合计 643,037,752.72 337,679,557.37 672,469,635.18 357,175,982.97（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本省内 502,511,474.50 241,526,080.61 506,521,893.85 240,297,581.55省外 99,815,173.03 61,055,737.78 133,056,565.73 85,676,618.30民爆小计 602,326,647.53 302,581,818.39 639,578,459.58 325,974,199.85国内 28,126,866.47 22,620,335.04 21,658,364.41 19,875,046.06国外 12,584,238.72 12,477,403.94 11,232,811.19 11,326,737.06
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
白炭黑小计 40,711,105.19 35,097,738.98 32,891,175.60 31,201,783.12合计 643,037,752.72 337,679,557.37 672,469,635.18 357,175,982.9733、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 1,999,019.99 10,754,241.11城市维护建设税 1,625,061.00 1,408,151.65教育费附加 1,383,289.06 1,486,156.91地方教育附加 1,051,725.97 943,840.59房产税 546,661.74 --土地使用税 951,550.46 --印花税 352,002.31 --车船使用税 22,132.99 --价格调控基金 10,794.44 53,802.87合计 7,942,237.96 14,646,193.13说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 31,399,369.24 32,390,908.58仓储租赁费 4,383,640.88 4,621,779.38职工薪酬 5,386,216.37 4,765,972.17差旅费 2,319,659.50 3,652,601.99广告宣传费 1,326,895.46 1,257,351.13出口代理费用 1,154,611.70 977,772.50业务招待费 1,021,156.40 1,042,074.70装卸费 1,458,217.66 1,371,525.81办公费用 84,156.69 53,051.45其他 5,113,215.37 6,011,013.17合计 53,647,139.27 56,144,050.8835、管理费用
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 42,317,155.43 41,550,144.26折旧、摊销费用 10,895,591.28 11,376,141.58研发支出 7,083,510.05 6,126,138.29业务招待费 6,039,707.54 5,984,855.09汽车费用 4,121,958.79 4,480,592.40办公费 2,560,453.93 3,627,131.03税费 2,147,956.28 4,262,010.92聘请中介机构费 1,400,788.31 2,514,698.35差旅费 2,673,396.82 2,981,782.70其他 8,557,667.61 8,590,614.76合计 87,798,186.04 91,494,109.3836、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,746,406.25 6,042,999.98减：利息收入 3,539,217.18 5,481,973.51汇兑损益 -1,061,731.71 -806,833.24手续费及其他 200,538.09 220,726.63合计 -654,004.55 -25,080.1437、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -465,786.80 973,052.45（2）存货跌价损失 1,158,150.25 1,701,938.54（3）固定资产减值损失 -- 825,842.11（4）商誉减值损失 32,497,865.38 29,750,000.00（5）可供出售金融资产减值损失 204,422.50 441,211.56合计 33,394,651.33 33,692,044.6638、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,236,031.48 246,917.03
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
其他 4,000,000.00 --合计 5,236,031.48 246,917.03说明：按本公司与北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司及其股东约定，2016年5月收到北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司股东支付的未实现承诺补偿金 400万元。
39、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 17,276.27 29,136.43 17,276.27其中：固定资产处置利得 17,276.27 29,136.43 17,276.27搬迁补偿收入 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00政府补助 1,501,273.54 2,197,825.54 5,401,273.54保险赔款 -- 92,658.43 --其他 61,992.34 86,536.95 61,992.34合计 5,480,542.15 6,306,157.35 5,480,542.15其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关胶状乳化炸药生产信息化项目 194,000.00 194,000.00 与资产相关（1）门禁系统 15,000.00 10,000.00 与资产相关（1）应用技术研究与开发 45,000.00 45,000.00 与资产相关（1）金蝶ERP软件补助资金 7,000.00 7,000.00 与资产相关（1）污染源自动监控设备补助款 12,410.00 12,410.00 与资产相关（1）科技创新资金 33,333.33 33,333.33 与资产相关（1）省级环保治理项目专项资金 52,000.00 52,000.00 与资产相关（1）产业技术成果转化与研发项目
69,230.77 69,230.77 与资产相关（1）资金
科技型中小企业技术创新资金 24,230.77 24,230.77 与资产相关（1）项目贴息资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关（1）氨氮、氮氧化物自动监控设施项目
2,000.00 2,000.00 与资产相关（1）补助资金
高分散二氧化硅消光剂的研发项
216,666.67 216,666.67 与资产相关（1）目补助资金
收安全生产奖励金 20,000.00 -- 与收益相关（2）
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关收大同市经济和信息化委员会-市
100,000.00 -- 与收益相关（3）级企业技术中心奖励资金
收大气污染防治专项资金 200,000.00 -- 与收益相关（4）两化融合示范企业建设资金 100,000.00 -- 与收益相关（5）收到失业保险中心稳岗补贴 162,694.00 -- 与收益相关（6）收到失业保险中心稳岗补贴 53,626.00 -- 与收益相关（7）收到失业保险中心稳岗补贴 24,082.00 -- 与收益相关（8）收安监局奖励先进单位奖金 20,000.00 -- 与收益相关（9）2013年度中小微企业加速壮大奖
-- 350,000.00 与收益相关补资金
社会保险补贴和岗位补贴 -- 1,031,954.00 与收益相关合计 1,501,273.54 2,197,825.54
说明：
（1）与资产相关的政府补助系递延收益本期摊销数，详细情况见附注五、26；
（2）2016年 6月 13日，广灵县安全生产监督管理局拨付广灵县同德精华化工有限公司20,000.00元安全生产奖励金；
（3）根据大同市财政局发同财建[2016]15号文《关于市经信委申请2015年新认定市级企业技术中心奖励资金的核实意见》，大同市财政局拨付广灵县同德精华化工有限公司 100,000.00元技术奖励资金；
（4）根据大同市财政局发同财建[2016]90号文《关于下达2016年中央及省级大气污染防治专项资金预算（一）的通知》，大同市财政局拨付广灵县同德精华化工有限公司 200,000.00元大气污染防治专项资金；
（5）根据忻州市财政局《关于下达两化融合示范企业建设费的请示》，忻州市财政局拨付本公司100,000.00元用于两化融合示范企业建设；
（6）根据晋人社厅发[2015]20号文《山西省人力资源和社会保障厅等部门关于失业保险支持企业稳走岗位有关问题的通知》，河曲县劳动就业局拨付本公司162,694.00元作为失业保险稳岗就业补助；
（7）2016年7月1日，忻州市失业保险中心拨付山西同德爆破工程有限责任公司53,626.00元作为失业保险稳岗就业补助；
（8）2016年7月1日，忻州市失业保险中心拨付忻州同德民爆器材经营有限公司24,082.00元作为失业保险稳岗就业补助；
（9）2016年8月8日，忻州市财政国库集中收付中心拨付忻州同德民爆器材经营有限公司20,000.00元作为奖励先进单位的奖金。
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40、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 4,656.66 8,447.57 4,656.66其中：固定资产处置损失 4,656.66 8,447.57 4,656.66对外捐赠 30,153.00 28,240.00 30,153.00税收滞纳金、罚款 91,217.68 -- 91,217.68其他 80,304.22 358,431.46 80,304.22合计 206,331.56 395,119.03 206,331.5641、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 38,045,852.60 40,061,135.26递延所得税费用 2,977,406.96 892,827.56合计 41,023,259.56 40,953,962.82（3）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 133,761,082.11 127,171,484.54按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
20,064,162.32 19,075,722.68润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 4,742,714.08 10,529,895.55对以前期间当期所得税的调整 405,909.37 590,561.14权益法核算的合营企业和联营企业损益 -185,404.72 -37,037.55无须纳税的收入（以“-”填列） -- --不可抵扣的成本、费用和损失 14,785,422.50 8,834,985.73利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-- -999.98暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
1,971,091.20 2,409,793.83纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-760,635.18 -448,958.58填列）
所得税费用 41,023,259.56 40,953,962.8242、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额利息收入 3,539,217.18 5,481,973.51往来款及其他 28,104,502.65 21,851,583.26合计 31,643,719.83 27,333,556.77（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 50,446,054.76 62,753,289.38往来及其他 24,967,343.44 39,336,523.30合计 75,413,398.20 102,089,812.68（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额投资补偿金 4,000,000.00 --（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收购资产款 500,000.00 2,300,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 -- 150,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额偿还长期应付款 800,000.00 --43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,737,822.55 86,217,521.72加：资产减值准备 33,394,651.33 33,692,044.66固定资产折旧、投资性房地产折旧 33,378,950.24 33,987,593.73无形资产摊销 3,951,664.88 4,022,505.66长期待摊费用摊销 4,144,918.86 4,340,246.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-12,619.61 -20,688.86失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 2,684,674.54 5,236,166.74投资损失（收益以“－”号填列） -5,236,031.48 -246,917.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,977,406.96 892,827.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） 9,629,024.26 17,285,009.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,386,432.35 -45,678,158.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,217,468.88 -35,292,470.63其他 -- 3,268,308.80经营活动产生的现金流量净额 149,819,426.00 107,703,989.54说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 93,804,906.40元。
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数一、现金 472,678,210.59 285,954,186.88其中：库存现金 667,291.14 341,431.23可随时用于支付的银行存款 472,010,919.45 285,612,755.65可随时用于支付的其他货币资金 -- --可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 472,678,210.59 285,954,186.8844、所有权或使用权受到限制的资产
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项目 期末账面价值（万元） 受限原因货币资金 1,920.00 见说明（1）投资性房地产 6,092.57 见说明（2）固定资产 8,204.12 见说明（2）无形资产 16,824.57 见说明（2）合计 33,041.26
说明：
（1）见本附注五、1；
（2）见本附注五、18。
45、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,613,052.91 6.9370 11,189,748.03应收账款
其中：美元 350,019.81 6.9370 2,428,087.42应付账款
其中：美元 1,431.06 6.9370 9,927.26六、合并范围的变动
本期本集团合并范围没有发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
非同一控制同蒙化工 内蒙清水河 内蒙清水河 制造业 100.00 --
下企业合并大宁同德 山西大宁 山西大宁 制造业 100.00 -- 出资设立广灵同德 山西广灵 山西广灵 制造业 80.00 -- 出资设立
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同德爆破 山西忻州 山西忻州 工程服务业 100.00 -- 出资设立同声民爆 山西河曲 山西河曲 贸易业 100.00 -- 出资设立同德民爆 山西忻州 山西忻州 贸易业 60.00 -- 出资设立同力爆破 山西忻州 山西忻州 工程服务业 -- 100.00 出资设立同力运输 山西忻州 山西忻州 运输业 -- 100.00 出资设立说明：同力爆破、同力运输为通过同德民爆间接控制的子公司。
（2）重要的非全资子公司
本期归属于 本期归属于少 本期向少数
子公司 少数股东 期末少数股东少数股东的 数股东的专项 股东宣告分
名称 持股比例% 权益余额损益 储备 派的股利
广灵同德 20 -2,182,918.16 163,539.38 -- 54,009,488.81同德民爆 40 12,181,596.70 852,904.09 -- 52,139,384.70合计 9,998,678.54 1,016,443.47 -- 106,148,873.51重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
广灵同德 71,010,129.04 222,981,184.88 293,991,313.92 23,943,869.92 -- 23,943,869.92同德民爆 144,924,119.09 13,115,527.44 158,039,646.53 27,691,184.79 -- 27,691,184.79续（1）：
期初数
子公司名称
非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
广灵同德 56,669,857.60 251,989,288.89 308,659,146.49 28,514,808.54 -- 28,514,808.54同德民爆 111,925,404.71 14,537,321.95 126,462,726.66 28,700,516.90 -- 28,700,516.90续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广灵同德 92,191,847.13 -10,914,590.82 -10,914,590.82 12,320,803.84同德民爆 319,674,604.49 30,453,991.75 30,453,991.75 38,172,647.29
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续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广灵同德 88,023,927.77 -19,318,932.76 -19,318,932.76 -1,930,426.66同德民爆 279,289,666.63 22,598,376.04 22,598,376.04 24,325,416.962、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理直接 间接
方法内蒙古生力资源集
团同力民爆有限公 内蒙杭锦旗 内蒙杭锦旗 制造业 40 -- 权益法司
临汾骏铠民爆器材
山西临汾 山西临汾 贸易业 35 -- 权益法有限责任公司
蒙古国伊里奇突勒 蒙古 蒙古
制造业 33 -- 权益法希有限公司 乌兰巴托 乌兰巴托
（2）重要联营企业的主要财务信息：
内蒙古生力资源集团同力 临汾骏铠民爆器材有限责 蒙古国伊里奇突勒希有限项目 民爆有限公司 任公司 公司
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 27,465,694.99 24,415,689.55 11,292,715.89 18,722,466.89 7,513,818.76 9,117,542.98非流动资产 20,134,804.70 22,161,696.46 2,372,112.99 1,236,099.75 25,859,689.13 29,968,137.91资产合计 47,600,499.69 46,577,386.01 13,664,828.88 19,958,566.64 33,373,507.89 39,085,680.89流动负债 1,169,563.35 1,214,055.49 12,338,104.81 19,069,741.82 1,867,243.55 4,717,434.70非流动负债 -- --负债合计 1,169,563.35 1,214,055.49 12,338,104.81 19,069,741.82 1,867,243.55 4,717,434.70净资产 46,430,936.34 45,363,330.52 1,326,724.07 888,824.82 31,506,264.34 34,368,246.19按持股比例
计算的净资 18,572,374.54 18,145,332.21 464,353.42 311,088.68 10,397,067.23 11,341,521.24产份额
调整事项 -- -- -- -- 6,538,071.14 5,101,260.68对联营企业
权益投资的 18,572,374.54 18,145,332.21 464,353.42 311,088.68 16,935,138.37 16,442,781.92账面价值
续：
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内蒙古生力资源集团同力 临汾骏铠民爆器材有限责 蒙古国伊里奇突勒希有限项目 民爆有限公司 任公司 公司
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额营业收入 10,345,958.97 7,356,169.22 68,332,748.41 55,481,747.14 8,364,375.43 10,653,173.23净利润 1,476,025.73 -5,621.75 437,899.25 -899,600.45 1,491,989.23 1,709,169.37其他综合收益 2,251,712.81 -- --综合收益总额 1,476,025.73 2,246,091.06 437,899.25 -899,600.45 1,491,989.23 1,709,169.37企业本期收到
的来自联营企 -- -- -- -- --业的股利
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
他应收款等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的25.31%（2015年：24.91%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的43.84%（2015年：33.70%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一年以上 合计金融资产：
货币资金 49,187.82 -- 49,187.82应收票据 580.52 -- 580.52
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期末数
项目
一年以内 一年以上 合计应收账款 7,540.59 -- 7,540.59其他应收款 541.47 -- 541.47金融资产合计 57,850.40 -- 57,850.40流动负债：
短期借款 11,000.00 -- 11,000.00应付票据 1,920.00 -- 1,920.00应付账款 4,613.84 -- 4,613.84其他应付款 1,191.54 -- 1,191.54长期应付款 -- 395.00 395.00金融负债合计 18,725.38 395.00 19,120.38期初本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一年以上 合计金融资产：
货币资金 31,595.42 -- 31,595.42应收票据 1,306.75 -- 1,306.75应收账款 7,949.09 -- 7,949.09其他应收款 670.82 -- 670.82金融资产合计 41,522.08 -- 41,522.08流动负债：
短期借款 -- -- --应付票据 3,000.00 -- 3,000.00应付账款 5,344.72 -- 5,344.72其他应付款 1,449.29 -- 1,449.29长期应付款 -- 475.00 475.00金融负债合计 9,794.01 475.00 10,269.01（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
目前，利率风险对本集团的影响较小。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具-金融负债
短期借款 11,000.00 --长期应付款 -- 80.00其他应付款 -- --浮动利率金融工具-金融资产
货币资金 49,187.82 31,595.42汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于 2016年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、45。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本集团的资产负债率为21.60%（2015年12月31日：17.90%）。
九、关联方及关联交易
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
1、本公司的控股股东
股东名称 关联关系 对公司持股比例%张云升 董事长、控股股东 21.22%2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系忻州同力民爆器材经营有限公司 董事控制的企业山西广灵精华化工集团有限公司 子公司广灵同德的少数股东董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额蒙古国伊里奇突勒西有限公司 设备配件 -- 48,564.09临汾骏铠民爆器材有限责任公司 炸药 24,005,582.08 --（2）关联租赁情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费忻州同力民爆器材经
房屋 1,150,000.00 1,050,000.00营有限公司
山西广灵精华化工集
运输设备 206,372.00 --团有限公司
（3）向关联方提供借款、收取资金占用费
经本公司第五届董事会第二十一次会议审议，本公司了向参股公司蒙古国伊里奇突勒西有限公司提供借款150万元，取得利息59,631.72元。
（4）关键管理人员薪酬
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
本集团本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 1,910,640.00 1,886,018.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备忻州同力民爆器材经
应收账款 972,605.02 486,302.51 972,605.02 194,521.00营有限公司
临汾骏铠民爆器材有
应收账款 1,460,551.62 73,027.62 -- --限责任公司
内蒙古生力资源（集
应收账款 -- -- 1,000.00 1,000.00团）有限责任公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数预收账款 蒙古国伊里奇突勒希有限公司 4,327.30 4,327.30其他应付款 山西广灵精华化工集团有限公司 3,026,531.41 6,204,478.80其他应付款 蒙古国伊里奇突勒希有限公司 15,368.28 --其他应付款 忻州同力民爆器材经营有限公司 1,200,000.00 620,000.00十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2016年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2017年4月8日，本公司第六届董事会第五次会议通过2016年度利润分配预案：公司拟
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
以 2016年 12月 31日总股本 391,512,600股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税），合计派发现金39,151,260.00元。
截至2017年4月8日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2016年12月31日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
其中：账龄组合 37,674,854.16 94.41 5,946,751.08 15.78 31,728,103.08关联组合 2,228,620.75 5.59 -- -- 2,228,620.75组合小计 39,903,474.91 100.00 5,946,751.08 14.90 33,956,723.83单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 39,903,474.91 100.00 5,946,751.08 14.90 3 3 , 9 5 6, 7 2 3 .8 3应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
比
金额 坏账准备计提比例% 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期初数
种类
比
金额 坏账准备计提比例% 净额例%
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
其中：账龄组合 38,859,500.72 97.59 6,343,759.05 16.32 32,515,741.67关联组合 958,832.14 2.41 -- -- 958,832.14组合小计 39,818,332.86 100.00 6,343,759.05 15.93 33,474,573.81单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 39,818,332.86 100.00 6,343,759.05 15.93 3 3 ,4 7 4 , 5 7 3 .8 1说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 28,251,009.65 74.99 1,412,550.48 5.00 26,838,459.171至2年 2,976,936.28 7.90 297,693.63 10.00 2,679,242.652至3年 951,339.51 2.52 190,267.90 20.00 761,071.613至4年 1,707,167.38 4.53 512,150.22 30.00 1,195,017.164至5年 508,624.98 1.35 254,312.49 50.00 254,312.495年以上 3,279,776.36 8.71 3,279,776.36 100.00 --合计 37,674,854.16 100.00 5,946,751.08 15.78 31,728,103.08续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 30,166,044.83 77.63 1,508,302.24 5.00 28,657,742.591至2年 2,046,405.58 5.27 204,640.56 10.00 1,841,765.022至3年 1,720,167.38 4.43 344,033.48 20.00 1,376,133.903至4年 609,656.13 1.57 182,896.84 30.00 426,759.294至5年 426,681.72 1.10 213,340.86 50.00 213,340.865年以上 3,890,545.08 10.01 3,890,545.08 100.00 --
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额合计 38,859,500.72 100.00 6,343,759.05 16.32 32,515,741.67B、关联组合，采用关联组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%合并报表范围关联组合 2,228,620.75 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额397,007.97元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,910,985.99元，占应收账款期末余额合计数的比例39.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额739,651.87元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
其中：账龄组合 1,576,797.61 16.26 1,226,119.09 77.76 350,678.52关联组合 7,265,316.87 74.94 -- -- 7,265,316.87组合小计 8,842,114.48 91.20 1,226,119.09 13.87 7,615,995.39单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 852,887.71 8.80 852,887.71 100.00 --其他应收款
合计 9,695,002.19 100.00 2,079,006.80 21.44 7,615,995.39其他应收款按种类披露（续）
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
期初数
种类
比 计提
金额 坏账准备 净额例% 比例%
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 3,008,472.17 27.98 2,405,869.57 79.97 602,602.60关联组合 7,745,035.54 72.02 -- -- 7,745,035.54组合小计 10,753,507.71 100.00 2,405,869.57 22.37 8,347,638.14单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 10,753,507.71 100.00 2,405,869.57 22.37 8,347,638.14说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 331,698.97 21.03 16,584.95 5.00 315,114.021至2年 5,000.00 0.32 500.00 10.00 4,500.002至3年 20,000.00 1.27 4,000.00 20.00 16,000.003至4年 7,235.00 0.46 2,170.50 30.00 5,064.504至5年 20,000.00 1.27 10,000.00 50.00 10,000.005年以上 1,192,863.64 75.65 1,192,863.64 100.00 --合计 1,576,797.61 100 1,226,119.09 77.76 350,678.52续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 157,331.80 5.23 7,866.59 5.00 149,465.211至2年 259,765.72 8.63 25,976.57 10.00 233,789.152至3年 53,349.00 1.77 10,669.80 20.00 42,679.203至4年 20,000.00 0.66 6,000.00 30.00 14,000.004至5年 325,338.09 10.81 162,669.05 50.00 162,669.045年以上 2,192,687.56 72.88 2,192,687.56 100.00 --合计 3,008,472.17 100.00 2,405,869.57 79.97 602,602.60B、关联组合，采用关联组合计提坏账准备的应收账款：
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%合并报表范围内关联组合 7,265,316.87 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额326,862.77元。
（5）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 267,034.11 728,997.73代扣款 45,081.15 40,780.79往来款 9,382,886.93 9,983,729.19合计 9,695,002.19 10,753,507.71（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额大宁县同德化工有限
往来款 7,265,316.87 1-4年 74.94 --公司
河曲县精化机械制造
货款 215,999.995年以上 2.23 215,999.99有限公司
县焦尾城村 土地补偿费 184,000.001年以下 1.90 9,200.00太原市晋源区艾富艾
房租 170,000.005年以上 1.75 170,000.00基进口轴承销售处
中国环境科学研究院 研评报告费 168,000.005年以上 1.73 168,000.00合计 8,003,316.86 82.55 563,199.993、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 480,785,885.38 -- 480,785,885.38 480,785,885.38 -- 480,785,885.38对联营企业投资 35,971,866.33 -- 35,971,866.33 34,899,202.81 -- 34,899,202.81合计 516,757,751.71 -- 516,757,751.71 515,685,088.19 -- 515,685,088.19（1）对子公司投资
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
本期本期 本期计提减
减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
增加减少 值准备
期末余额同蒙化工 23,325,885.38 -- -- 23,325,885.38 -- --大宁同德 69,000,000.00 -- -- 69,000,000.00 -- --同声民爆 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- --同德爆破 123,500,000.00 -- -- 123,500,000.00 -- --广灵同德 241,960,000.00 -- -- 241,960,000.00 -- --同德民爆 18,000,000.00 -- -- 18,000,000.00 -- --合计 480,785,885.38 -- -- 480,785,885.38 -- --（2）对联营、合营企业投资
详见附注五、9。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 205,021,966.38 120,435,867.67 203,514,922.06 123,381,675.00其他业务 15,115,384.61 9,947,066.25 760,232.40 411,434.97合计 220,137,350.99 130,382,933.92 204,275,154.46 123,793,109.975、投资收益
项目 期末余额 期初余额成本法核算的长期股权投资收益 -- 92,700,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,236,031.48 246,917.03其他 4,000,000.00 --合计 5,236,031.48 92, 946,917.03十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
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2016年度（除特别注明外，金额为人民币元）
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 12,619.61
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 5,401,273.54
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,682.56
补偿金及\资金其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,059,631.72
占用用收入非经常性损益总额 9,333,842.31
减：非经常性损益的所得税影响数 690,856.35
非经常性损益净额 8,642,985.96
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
49,903.86
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,593,082.10
2、净资产收益率和每股收益
净加权平均资
每股收益
报告期利润
产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.37 0.2113 --扣除非经常性损益后归属于公司普
7.50 0.1894 --通股股东的净利润
山西同德化工股份有限公司2017年4月8日