宁波银行股份有限公司
已审财务报表
二零一五年十二月三十一日
宁波银行股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1 - 2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3– 4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6– 7
合并现金流量表 8– 9
公司资产负债表 10– 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13– 14
公司现金流量表 15– 16
财务报表附注 17– 121
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 122
审计报告
安永华明(2016)审字第60466992_B01号宁波银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波银行股份有限公司(“贵公司”)的财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2016)审字第60466992_B01号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波银行股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师郭杭翔
中国北京 中国注册会计师陈胜
2016年4月22日
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合并资产负债表
2015年12月 31日
人民币千元
资产 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日现金及存放中央银行款项 1 66,189,440 70,953,938存放同业款项 2 14,199,976 30,447,600贵金属 3 1,540,475 -拆出资金 4 1,381,143 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5 7,039,891 8,878,979衍生金融资产 6 3,537,564 1,293,140买入返售金融资产 7 10,980,600 17,079,001应收利息 8 2,765,145 3,015,047发放贷款及垫款 9 248,399,105 204,749,878可供出售金融资产 10 249,257,941 120,109,026持有至到期投资 11 32,671,512 16,569,101应收款项类投资 12 71,231,132 71,554,844投资性房地产 13 16,559 16,596固定资产 14 3,420,258 3,352,019无形资产 15 244,245 208,642在建工程 16 1,598,042 1,322,120递延所得税资产 17 751,245 769,245其他资产 18 1,240,380 926,846资产总计 716,464,653 554,112,618载于第17页至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2015年12月 31日
人民币千元
负债 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日向中央银行借款 20 1,700,000 -同业及其他金融机构存放款项 21 68,632,509 86,634,335拆入资金 22 20,200,607 14,071,981以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 23 182,682 1,272,100衍生金融负债 6 3,355,296 1,303,488卖出回购金融资产款 24 46,497,690 28,155,132吸收存款 25 355,685,634 306,531,829应付职工薪酬 26 1,495,977 1,098,768应交税费 27 899,812 795,134应付利息 28 6,195,876 5,587,627应付债券 29 144,056,767 50,655,391递延收益 30 283,081 29,496递延所得税负债 17 6,122 3,871其他负债 31 22,175,281 23,809,254负债合计 671,367,334 519,948,406股东权益
股本 32 3,899,794 3,249,829其他权益工具 33 4,824,691 -资本公积 34 9,948,236 10,598,201其他综合收益 35 1,312,883 309,130盈余公积 36 3,181,124 2,531,957一般风险准备 37 5,055,801 4,054,719未分配利润 38 16,778,919 13,347,261归属于母公司股东的权益 45,001,448 34,091,097少数股东权益 95,871 73,115股东权益合计 45,097,319 34,164,212负债及股东权益总计 716,464,653 554,112,618载于第17页至第121页的附注为本财务报表的组成部分
第3页至第121页的财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
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合并利润表
2015年度
人民币千元
附注五 2015年度 2014年度一、营业收入 19,516,224 15,356,750利息净收入 39 15,616,714 13,354,681利息收入 39 31,831,062 28,175,470利息支出 39 (16,214,348) (14,820,789)手续费及佣金净收入 40 3,989,790 2,485,043手续费及佣金收入 40 4,400,491 2,696,649手续费及佣金支出 40 (410,701) (211,606)投资收益 41 398,447 164,941公允价值变动损益 42 240,506 148,680汇兑损益 (761,599) (830,135)其他业务收入 43 32,366 33,540二、营业支出 (11,498,194) (8,330,173)营业税金及附加 44 (1,057,183) (866,826)业务及管理费 45 (6,640,500) (4,924,683)资产减值损失 46 (3,780,857) (2,521,150)其他业务成本 43 (19,654) (17,514)三、营业利润 8,018,030 7,026,577加：营业外收入 47 41,839 20,149其中：非流动资产处置利得 582 2,448减：营业外支出 48 (44,941) (39,834)其中：非流动资产处置损失 (244) (2,348)四、利润总额 8,014,928 7,006,892减：所得税费用 49 (1,447,937) (1,372,762)五、净利润 6,566,991 5,634,130其中：归属于母公司股东的净利润 6,544,333 5,627,466少数股东损益 22,658 6,664六、其他综合收益的税后净额 1,003,851 1,035,210归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 35 1,003,753 1,035,382以后将重分类进损益的其他综合收益 1,003,753 1,035,382可供出售金融资产公允价值变动 1,003,753 1,035,382归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 98 (172)七、综合收益总额 7,570,842 6,669,340其中：归属于母公司股东 7,548,086 6,662,848归属于少数股东 22,756 6,492八、每股收益(人民币元/股)
基本每股收益 50 1.68 1.89稀释每股收益 50 1.68 1.89载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2015年度
人民币千元
2015年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 3,249,829 - 10,598,201 309,130 2,531,957 4,054,719 13,347,261 34,091,097 73,115 34,164,212二、本年增减变动金额 649,965 4,824,691 (649,965) 1,003,753 649,167 1,001,082 3,431,658 10,910,351 22,756 10,933,107(一)综合收益总额 - - - 1,003,753 - - 6,544,333 7,548,086 22,756 7,570,842(二)股东投入和减少资本 - 4,824,691 - - - - - 4,824,691 - 4,824,6911、其他权益工具
持有者投入资本 - 4,824,691 - - - - - 4,824,691 - 4,824,691(三)利润分配 - - - - 649,167 1,001,082 (3,112,675) (1,462,426) - (1,462,426)1、提取盈余公积 - - - - 649,167 - (649,167) - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,001,082 (1,001,082) - - -3、股利分配 - - - - - - (1,462,426) (1,462,426) - (1,462,426)(四)所有者权益内部结转 649,965 - (649,965) - - - - - - -1、资本公积转增资本 649,965 - (649,965) - - - - - - -2、其他 - - - - - - - - - -三、本年年末余额 3,899,794 4,824,691 9,948,236 1,312,883 3,181,124 5,055,801 16,778,919 45,001,448 95,871 45,097,319注：含子公司提取的一般风险准备2,399千元。
载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2014年度
人民币千元
2014年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 2,883,821 7,889,125 (726,252) 1,970,844 2,859,911 10,629,244 25,506,693 15,195 25,521,888二、本年增减变动金额 366,008 2,709,076 1,035,382 561,113 1,194,808 2,718,017 8,584,404 57,920 8,642,324(一)综合收益总额 - - 1,035,382 - - 5,627,466 6,662,848 6,492 6,669,340(二)股东投入和减少资本 366,008 2,709,076 - - - - 3,075,084 51,428 3,126,5121、股东投入资本 366,008 2,710,504 - - - - 3,076,512 50,000 3,126,5122、其他 - (1,428) - - - - (1,428) 1,428 -(三)利润分配 - - - 561,113 1,194,808 (2,909,449) (1,153,528) - (1,153,528)1、提取盈余公积 - - - 561,113 - (561,113) - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - 1,194,808 (1,194,808) - - -3、股利分配 - - - - - (1,153,528) (1,153,528) - (1,153,528)三、本年年末余额 3,249,829 10,598,201 309,130 2,531,957 4,054,719 13,347,261 34,091,097 73,115 34,164,212注：含子公司提取的一般风险准备93千元。
载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2015年度
人民币千元
附注五 2015年度 2014年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 46,288,142 59,584,332向中央银行借款净增加额 1,700,000 -收取利息、手续费及佣金的现金 22,144,156 19,877,814向其他金融机构拆入资金净增加额 8,572,397 13,906,254存放中央银行和同业款项净减少额 7,742,535 -收到其他与经营活动有关的现金 52 984,383 242,023经营活动现金流入小计 87,431,613 93,610,423客户贷款及垫款净增加额 41,902,916 38,470,189存放中央银行和同业款项净增加额 - 11,830,278向中央银行借款净减少额 - 200,000支付利息、手续费及佣金的现金 17,399,270 13,126,493支付给职工以及为职工支付的现金 3,238,478 2,444,169支付的各项税费 2,791,538 2,422,096支付其他与经营活动有关的现金 53 2,538,870 2,340,901经营活动现金流出小计 67,871,072 70,834,126经营活动产生的现金流量净额 54 19,560,541 22,776,297二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,841,489,805 707,696,130取得投资收益收到的现金 15,070,243 10,277,215收到其他与投资活动有关的现金 1,510 17,045投资活动现金流入小计 1,856,561,558 717,990,390投资支付的现金 1,986,626,267 779,485,868购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 1,007,979 1,135,934支付其他与投资活动有关的现金 67,264 -投资活动现金流出小计 1,987,701,510 780,621,802投资活动产生的现金流量净额 (131,139,952) (62,631,412)载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2015年度
人民币千元
附注五 2015年度 2014年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 4,824,691 3,126,512其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 50,000发行债券所收到的现金 133,074,838 37,180,740筹资活动现金流入小计 137,899,529 40,307,252偿还债务支付的现金 39,680,741 5,000,000分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 5,299,332 1,982,065筹资活动现金流出小计 44,980,073 6,982,065筹资活动产生的现金流量净额 92,919,456 33,325,187四、汇率变动对现金的影响额 (76,540) (11,437)五、本年现金及现金等价物净增加额 (18,736,495) (6,541,365)加：年初现金及现金等价物余额 45,670,017 52,211,382六、年末现金及现金等价物余额 51 26,933,522 45,670,017载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2015年12月 31日
人民币千元
资产 附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日现金及存放中央银行款项 66,189,347 70,866,846存放同业款项 14,148,384 30,447,600贵金属 1,540,475 -拆出资金 1,406,143 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 6,684,535 8,433,216衍生金融资产 3,537,564 1,293,140买入返售金融资产 12,786,000 17,009,000应收利息 2,733,908 3,006,475发放贷款及垫款 242,298,929 204,749,878可供出售金融资产 249,021,965 120,109,026持有至到期投资 32,671,512 16,569,101应收款项类投资 71,231,132 71,554,844长期股权投资 1 1,135,000 135,000投资性房地产 16,559 16,596固定资产 2 3,413,375 3,346,879无形资产 238,625 205,245在建工程 1,596,450 1,322,120递延所得税资产 751,245 769,245其他资产 1,197,278 888,140资产总计 712,598,426 553,588,947载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表(续)
2015年12月 31日
人民币千元
负债 附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日向中央银行借款 1,700,000 -同业及其他金融机构存放款项 68,692,497 86,652,009拆入资金 17,512,607 14,071,981以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 53,455 911,324衍生金融负债 3,355,296 1,303,488卖出回购金融资产款 46,466,690 28,084,562吸收存款 356,552,819 306,531,703应付职工薪酬 1,449,093 1,094,476应交税费 875,472 792,742应付利息 6,190,640 5,587,609应付债券 144,056,767 50,655,391递延收益 3,831 29,496其他负债 20,766,083 23,799,796负债合计 667,675,250 519,514,577股东权益
股本 3,899,794 3,249,829其他权益工具 4,824,691 -资本公积 9,949,664 10,599,629其他综合收益 1,303,830 308,960盈余公积 3,181,124 2,531,957一般风险准备 5,053,309 4,054,626未分配利润 16,710,764 13,329,369股东权益合计 44,923,176 34,074,370负债及股东权益总计 712,598,426 553,588,947载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2015年度
人民币千元
附注十四 2015年度 2014年度一、营业收入 19,210,550 15,294,617利息净收入 3 15,547,506 13,349,398利息收入 3 31,748,347 28,171,966利息支出 3 (16,200,841) (14,822,568)手续费及佣金净收入 3,824,362 2,450,473手续费及佣金收入 4,235,063 2,662,079手续费及佣金支出 (410,701) (211,606)投资收益 314,707 156,351公允价值变动损益 253,887 135,016汇兑损益 (762,157) (830,161)其他业务收入 32,245 33,540二、营业支出 (11,282,384) (8,292,480)营业税金及附加 (1,030,484) (863,914)业务及管理费 (6,515,396) (4,889,902)资产减值损失 (3,716,850) (2,521,150)其他业务成本 (19,654) (17,514)三、营业利润 7,928,166 7,002,137加：营业外收入 31,255 14,149其中：非流动资产处置利得 582 2,448减：营业外支出 (44,574) (39,798)其中：非流动资产处置损失 (244) (2,348)四、利润总额 7,914,847 6,976,488减：所得税费用 (1,423,176) (1,365,358)五、净利润 6,491,671 5,611,130六、其他综合收益的税后净额 994,870 1,035,221以后将重分类进损益的其他综合收益 994,870 1,035,221可供出售金融资产公允价值变动 994,870 1,035,221七、综合收益总额 7,486,541 6,646,351载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2015年度
人民币千元
2015年度
项目 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 3,249,829 - 10,599,629 308,960 2,531,957 4,054,626 13,329,369 34,074,370二、本年增减变动金额 649,965 4,824,691 (649,965) 994,870 649,167 998,683 3,381,395 10,848,806(一)综合收益 - - - 994,870 - - 6,491,671 7,486,541(二)股东投入和减少资本 - 4,824,691 - - - - - 4,824,6911、其他权益工具
持有者投入资本 - 4,824,691 - - - - - 4,824,691(三)利润分配 - - - - 649,167 998,683 (3,110,276) (1,462,426)1、提取盈余公积 - - - - 649,167 - (649,167) -2、提取一般风险准备 - - - - - 998,683 (998,683) -3、股利分配 - - - - - - (1,462,426) (1,462,426)(四)所有者权益内部结转 649,965 - (649,965) - - - - -1、资本公积转增资本 649,965 - (649,965) - - - - -2、其他 - - - - - - - -三、本年年末余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 1,303,830 3,181,124 5,053,309 16,710,764 44,923,176载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2014年度
人民币千元
2014年度
项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 2,883,821 7,889,125 (726,261) 1,970,844 2,859,911 10,627,595 25,505,035二、本年增减变动金额 366,008 2,710,504 1,035,221 561,113 1,194,715 2,701,774 8,569,335(一)综合收益 - 1,035,221 - - 5,611,130 6,646,351(二)股东投入和减少资本 366,008 2,710,504 - - - - 3,076,5121、股东投入资本 366,008 2,710,504 - - - - 3,076,5122、其他 - - - - - - -(三)利润分配 - - - 561,113 1,194,715 (2,909,356) (1,153,528)1、提取盈余公积 - - - 561,113 - (561,113) -2、提取一般风险准备 - - - - 1,194,715 (1,194,715) -3、股利分配 - - - - - (1,153,528) (1,153,528)三、本年年末余额 3,249,829 10,599,629 308,960 2,531,957 4,054,626 13,329,369 34,074,370载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2015年度
人民币千元
附注十四 2015年度 2014年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 47,155,453 59,584,332向中央银行借款净增加额 1,700,000 -收取利息、手续费及佣金的现金 21,648,610 19,868,113向其他金融机构拆入资金净增加额 5,926,710 13,906,254存放中央银行和同业款项净减少额 7,742,535 -收到其他与经营活动有关的现金 393,750 223,572经营活动现金流入小计 84,567,058 93,582,271客户贷款及垫款净增加额 41,884,465 38,470,189存放中央银行和同业款项净增加额 - 11,944,526向中央银行借款净减少额 - 200,000支付利息、手续费及佣金的现金 12,155,895 13,128,817支付给职工以及为职工支付的现金 3,190,213 2,426,278支付的各项税费 2,743,229 2,412,657支付其他与经营活动有关的现金 2,500,991 2,324,049经营活动现金流出小计 62,474,793 70,906,516经营活动产生的现金流量净额 4 22,092,265 22,675,755二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,841,529,383 707,273,601取得投资收益收到的现金 15,065,209 10,277,215收到其他与投资活动有关的现金 1,510 17,045投资活动现金流入小计 1,856,596,102 717,567,861投资支付的现金 1,987,319,506 779,001,869购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 998,120 1,133,865支付其他与投资活动有关的现金 67,264 -投资活动现金流出小计 1,988,384,890 780,135,734投资活动产生的现金流量净额 (131,788,788) (62,567,873)载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表(续)
2015年度
人民币千元
附注十四 2015年度 2014年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 4,824,691 3,076,512发行债券所收到的现金 133,074,838 37,180,740筹资活动现金流入小计 137,899,529 40,257,252偿还债务支付的现金 39,680,741 5,000,000分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 5,299,332 1,982,065筹资活动现金流出小计 44,980,073 6,982,065筹资活动产生的现金流量净额 92,919,456 33,275,187四、汇率变动对现金的影响额 (77,099) (11,504)五、本年现金及现金等价物净增加额 (16,854,166) (6,628,435)加：年初现金及现金等价物余额 45,582,920 52,211,355六、年末现金及现金等价物余额 28,728,754 45,582,920载于第17至第121页的附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2015年12月 31日
人民币千元
一、集团介绍
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原注册名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经银监会批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00498103号金融许可证。经宁波市工商行政管理局核准领有注册号为91330200711192037M号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行业监督管理机构、中国人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市宁南南路700号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。
2、 机构设置
截至2015年12月31日止，本公司下设11家分行和20家一级支行；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)，分行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍兴市及台州市。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月22日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、交易目的持有的贵金属、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
7、 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据贴现。
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2015年12月 31日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项(续)
票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款项。票据贴现以票面价值扣除未实现票据贴现利息收入计量，票据贴现利息收入按照实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供出售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
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9、 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11、长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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13、固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 20年 3% 4.85%运输工具 5-10年 3% 9.70%-19.40%电子设备 5年 3% 19.40%机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%自有房产装修 5年 0% 20.00%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命软件 5年土地使用权 40年会员资格权利 10年
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15、无形资产(续)
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。
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18、资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
1)该义务是本集团承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
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20、预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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21、股份支付(续)
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
23、收入确认原则和方法
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。
由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
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23、收入及支出确认原则和方法(续)
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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25、所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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25、所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
26、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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27、公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28、关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1)母公司；
2)子公司；
3)受同一母公司控制的其他企业；
4)实施共同控制的投资方；
5)施加重大影响的投资方；
6)合营企业及其子公司；
7)联营企业及其子公司；
8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9)关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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29、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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29、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款减值损失
本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
29、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率增值税 应税利息收入(注1) 17%营业税 营业收入(注2) 5%城建税 营业税 5%-7%教育费附加 营业税 5%企业所得税 应纳税所得额 25%注1：本集团下属永赢金融租赁有限公司为增值税一般纳税人，对于各项应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
注2：营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他业务收入等，但不含金融机构往来收入。
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五、合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 1,201,025 1,568,875存放中央银行法定准备金 54,392,803 53,039,354存放中央银行外汇风险准备金 173,376 -存放中央银行备付金 9,762,460 15,928,301存放中央银行的财政性存款 659,776 417,408 66,189,440 70,953,938于2015年12月31日，本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的15%(2014年12月31日：17.5%)计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%(2014年12月31日：5%)缴存中国人民银行;从2015年10月起，根据中国人民银行的有关规定，本集团按月缴纳外汇风险准备金，每月按上月远期售汇签约额的20%缴存外汇风险准备金。
2、 存放同业款项
2015年12月31日 2014年12月31日存放境内银行 11,502,679 28,778,562存放境内其他金融机构 657,274 479,927存放境外银行 2,040,217 1,189,305 14,200,170 30,447,794减值准备(附注五、19) (194) (194) 14,199,976 30,447,6003、 贵金属
2015年12月31日 2014年12月31日贵金属-黄金 1,540,475 -
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4、 拆出资金
2015年12月31日 2014年12月31日银行 493,506 266,686其他金融机构 887,637 2,599,910 1,381,143 2,866,5965、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日交易性金融资产
债务工具
政府债券 1,167,923 1,214,949政策性金融债券 4,037,613 5,708,649同业存单 1,091,756 -企业债券 455,917 1,844,969权益工具
基金投资 181,376 -股票投资 60,360 84,012资产管理计划 42,946 -指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具 2,000 26,400 7,039,891 8,878,9796、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2015年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 9,085,218 139,241 (31,211)货币掉期 268,942,352 2,237,256 (2,244,235)利率互换 649,138,064 922,607 (993,116)货币互换 640,203 3,756 (24,027)期权 4,801,268 188,631 (62,707)贵金属远期/掉期 16,474,917 46,073 - 949,082,022 3,537,564 (3,355,296)
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6、 衍生金融工具(续)
2014年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 15,740,563 139,832 (30,776)货币掉期 165,780,139 744,101 (810,252)利率互换 230,561,606 244,848 (349,760)货币互换 147,036 - (1,914)期权 2,344,628 164,359 (110,786) 414,573,972 1,293,140 (1,303,488)名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
7、 买入返售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日按质押品分类如下：
债券 10,980,600 17,023,001应收租赁款 - 56,000 10,980,600 17,079,001按交易对手分类如下：
银行 10,980,000 17,023,001其他金融机构 600 56,000 10,980,600 17,079,0018、 应收利息
2015年度 金额 比例 坏账准备 净值应收债券利息 1,744,310 63.08% - 1,744,310应收存放金融机构利息 254,648 9.21% - 254,648应收贷款利息 630,023 22.78% - 630,023应收利率互换利息 122,923 4.45% - 122,923应收其他利息 13,241 0.48% - 13,241 2,765,145 100.00% - 2,765,145
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8、 应收利息(续)
2014年度 金额 比例 坏账准备 净值应收债券利息 1,419,726 47.09% - 1,419,726应收存放金融机构利息 812,803 26.96% - 812,803应收贷款利息 591,659 19.62% - 591,659应收利率互换利息 121,691 4.04% - 121,691应收其他利息 69,168 2.29% - 69,168 3,015,047 100.00% - 3,015,0479、 发放贷款及垫款
9.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2015年12月31日 2014年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 80,282,796 66,652,085个体经营贷款 3,416,714 4,492,093个人住房贷款 1,502,438 1,591,171个人贷款和垫款总额 85,201,948 72,735,349减：个人贷款损失准备 (1,091,786) (743,749) 84,110,162 71,991,600公司贷款和垫款
贷款 137,630,122 123,301,697贴现 28,633,924 9,522,435贸易融资 4,222,586 4,502,701公司贷款和垫款总额 170,486,632 137,326,833减：公司贷款损失准备 (6,197,689) (4,568,555) 164,288,943 132,758,278发放贷款及垫款净值 248,399,105 204,749,878年末持有本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团的贷款情况详见本附注十/3.1。
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9、 发放贷款及垫款(续)
9.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2015年12月31日 2014年12月31日信用贷款 78,113,812 60,609,001保证贷款 68,687,701 56,585,732抵押贷款 76,565,130 77,827,511质押贷款 32,321,937 15,039,938贷款和垫款总额 255,688,580 210,062,182减：贷款损失准备 (7,289,475) (5,312,304)发放贷款及垫款净值 248,399,105 204,749,8789.3、逾期贷款
2015年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 190,415 227,942 86,454 15,914 520,725保证贷款 477,694 440,164 301,459 - 1,219,317抵质押贷款 986,423 1,201,231 488,183 12,827 2,688,664 1,654,532 1,869,337 876,096 28,741 4,428,7062014年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 340,903 119,968 269,542 3,472 733,885保证贷款 895,231 614,383 110,138 1,198 1,620,950抵质押贷款 704,137 618,515 370,714 13,567 1,706,933 1,940,271 1,352,866 750,394 18,237 4,061,768
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9、 发放贷款及垫款(续)
9.4、贷款损失准备
2015年12月31日
单项 组合 合计年初余额 785,665 4,526,639 5,312,304本年计提 1,531,507 2,304,105 3,835,612本年核销 (1,503,016) (424,857) (1,927,873)本年转回 123,136 14,044 137,180其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 123,136 14,044 137,180已减值贷款利息拨回 (37,438) (30,310) (67,748)年末余额 899,854 6,389,621 7,289,4752014年12月31日
单项 组合 合计年初余额 643,302 3,244,194 3,887,496本年计提 1,087,207 1,332,943 2,420,150本年核销 (903,537) (79,608) (983,145)本年转回 - 29,110 29,110其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 - 29,110 29,110已减值贷款利息拨回 (41,307) - (41,307)年末余额 785,665 4,526,639 5,312,304
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10、可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 55,645,711 38,241,116政策性金融债券 1,805,663 2,754,315企业债券 4,528,136 3,625,969同业存单 5,643,419 3,586,260其他金融债券 1,426,688 667,435可供出售权益工具
按公允价值计量
理财产品及信托计划 162,545,101 71,220,681基金投资 17,649,973 -按成本计量
股权投资 13,250 13,250 249,257,941 120,109,026以公允价值计量的可供出售金融资产：
2015年
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 180,143,189 67,377,149 247,520,338公允价值 180,195,074 69,049,617 249,244,691累计计入其他综合收益的
公允价值变动 51,885 1,672,468 1,724,3532014年
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 71,220,455 48,489,436 119,709,891公允价值 71,220,681 48,875,095 120,095,776累计计入其他综合收益的
公允价值变动 226 385,659 385,885
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10、可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2015年
账面余额 减值准备 持股比例 本年年初 年末 年初 年末 (%)现金红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 550城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 - 13,250 13,250 - - 5502014年
账面余额 减值准备 持股比例 本年年初 年末 年初 年末 (%)现金红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 450城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 - 13,250 13,250 - - 450可供出售金融资产的质押情况如下：
2015年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2016年1月4日可供出售金融资产-债券 34,024,919 资产款-债券 33,664,199 -2016年6月3日2014年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2015年1月4日可供出售金融资产-债券 23,860,000 资产款-债券 21,408,970-2015年3月23日
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
11、持有至到期投资
2015年12月31日 2014年12月31日政府债券 32,159,130 16,359,536其他金融机构债券 512,382 209,565合计 32,671,512 16,569,101持有至到期投资的质押情况如下：
2015年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2016年1月4日持有至到期投资-政府债券 11,765,081 资产款-债券 11,625,801 -2016年6月3日2014年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2015年1月4日持有至到期投资-政府债券 4,420,000 资产款-债券 4,371,710-2015年3月11日12、应收款项类投资
2015年12月31日 2014年12月31日政府债券 10,637 49,088其他金融机构债券 1,000,000 1,000,000理财产品、资产管理计划及信托计划 70,415,740 70,755,756 71,426,377 71,804,844减值准备(附注五、19) (195,245) (250,000) 71,231,132 71,554,844
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13、投资性房地产
公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2015年 2014年年初余额 16,596 16,609本年增加 - -本年减少 - -公允价值变动 (37) (13)年末余额 16,559 16,596本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
14、固定资产
2015年 房屋及 运输 电子 机具 自有房产
建筑物 工具 设备 设备 装修 合计原价：
年初数 3,556,791 132,773 634,910 79,793 174,247 4,578,514本年购置 41,169 24,133 126,605 12,172 18,671 222,750在建工程转入 175,364 - - - 4,296 179,660转销 (780) (8,008) (22,691) (1,455) - (32,934)年末数 3,772,544 148,898 738,824 90,510 197,214 4,947,990累计折旧：
年初数 643,045 81,604 336,321 44,683 116,037 1,221,690计提 185,477 17,019 102,559 10,918 16,409 332,382转销 (61) (7,676) (21,999) (1,409) - (31,145)年末数 828,461 90,947 416,881 54,192 132,446 1,522,927减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,942,421 57,242 320,234 35,593 64,768 3,420,258年初数 2,912,084 50,460 296,880 34,385 58,210 3,352,019
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14、固定资产(续)
2014年 房屋及 运输 电子 机具 自有房产
建筑物 工具 设备 设备 装修 合计原价：
年初数 2,491,233 120,158 522,036 64,852 139,916 3,338,195本年购置 11,299 23,282 117,341 15,634 31,648 199,204在建工程转入 996,356 - - - 2,683 999,039其他转入 60,130 - - - - 60,130转销 (2,227) (10,667) (4,467) (693) - (18,054)年末数 3,556,791 132,773 634,910 79,793 174,247 4,578,514累计折旧：
年初数 479,815 78,067 248,486 35,711 99,243 941,322计提 164,193 13,851 92,067 9,603 16,794 296,508转销 (963) (10,314) (4,232) (631) - (16,140)年末数 643,045 81,604 336,321 44,683 116,037 1,221,690减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,912,084 50,460 296,880 34,385 58,210 3,352,019年初数 2,009,756 41,382 271,841 28,416 40,673 2,392,068本集团截至2015年12月31日及2014年12月31日止，有净值分别为人民币176,890千元及201,351千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
本集团截至2015年12月31日及2014年12月31日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币396,113千元及281,414千元；账面净值分别为人民币11,432千元及人民币7,972千元。
本集团截至2015年12月31日及2014年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
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15、无形资产
2015年 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
年初数 188,279 48,271 22,000 258,550本年增加 86,299 - - 86,299本年减少 - - - -年末数 274,578 48,271 22,000 344,849累计摊销：
年初数 38,963 9,295 1,650 49,908本年增加 47,288 1,208 2,200 50,696本年减少 - - - -年末数 86,251 10,503 3,850 100,604账面价值：
年末数 188,327 37,768 18,150 244,245年初数 149,316 38,976 20,350 208,6422014年 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
年初数 146,300 48,271 - 194,571本年增加 66,176 - 22,000 88,176本年减少 (24,197) - - (24,197)年末数 188,279 48,271 22,000 258,550累计摊销：
年初数 38,888 8,087 - 46,975本年增加 24,272 1,208 1,650 27,130本年减少 (24,197) - - (24,197)年末数 38,963 9,295 1,650 49,908账面价值：
年末数 149,316 38,976 20,350 208,642年初数 107,412 40,184 - 147,596本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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16、在建工程
2015年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金固定资产 来源营业用房 1,301,700 512,189 (179,660) (72,089) 1,562,140自筹其他 20,420 100,773 - (85,291) 35,902自筹 1,322,120 612,962 (179,660) (157,380) 1,598,042
2014年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金固定资产 来源营业用房 1,596,497 705,160 (999,039) (918) 1,301,700自筹其他 6,504 69,952 - (56,036) 20,420自筹 1,603,001 775,112 (999,039) (56,954) 1,322,120
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
17、递延所得税资产/负债
17.1、按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后列示如下：
2015年12月31日 2014年12月31日递延所得税资产 751,245 769,245递延所得税负债 (6,122) (3,871)净额 745,123 765,374
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.2、互抵前的递延所得税资产和负债列示如下：
2015年 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税资产
资产减值准备 862,380 369,474 - 1,231,854衍生金融负债公允价值变动 325,272 511,393 - 836,665其他 4,580 6,517 - 11,097小计 1,192,232 887,384 - 2,079,6162015年 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,452 (9) - 2,443自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 96,471 - 334,617 431,088衍生金融资产公允价值变动 298,765 564,631 - 863,396以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 12,091 10,852 - 22,943以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 3,873 (2,640) - 1,233其他 6,690 184 - 6,874小计 426,858 573,018 334,617 1,334,493净额 765,374 314,366 (334,617) 745,123
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.2、互抵前的递延所得税资产和负债列示如下(续)：
2014年 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税资产
资产减值准备 588,164 274,216 - 862,380衍生金融负债公允价值变动 519,211 (193,939) - 325,272以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 10,332 (10,332) - -可供出售金融资产公允价值变动 248,603 - (248,603) -其他 9,720 (5,140) - 4,580小计 1,376,030 64,805 (248,603) 1,192,2322014年 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,452 - - 2,452自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 3 - 96,468 96,471衍生金融工具公允价值变动 481,827 (183,062) - 298,765以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 - 12,091 - 12,091以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 - 3,873 - 3,873递延收益 9,326 (9,326) - -其他 8,197 (1,507) - 6,690小计 508,321 (177,931) 96,468 426,858净额 867,709 242,736 (345,071) 765,37418、其他资产
2015年12月31日 2014年12月31日待摊费用 18.1 119,715 97,283其他应收款 18.2 296,856 294,978抵债资产 18.3 279,740 89,897长期待摊费用 18.4 544,069 444,688 1,240,380 926,846
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18、其他资产(续)
18.1、待摊费用
2015年12月31日 2014年12月31日房租费 110,414 91,773其他 9,301 5,510 119,715 97,28318.2、其他应收款
2015年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例坏账准备 净值存出保证金 9 - - 1,121 1,130 0.36% - 1,130应收待结算及
清算款项 164,351 105,393 11,996 8,817 290,557 93.67% (13,355) 277,202押金 4,129 4,407 3,208 6,780 18,524 5.97% - 18,524 168,489 109,800 15,204 16,718 310,211 100.00% (13,355) 296,8562014年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例坏账准备 净值存出保证金 2,763 - - 1,121 3,884 1.26% - 3,884应收待结算及
清算款项 246,217 30,899 4,707 7,082 288,905 93.56% (13,816) 275,089押金 4,436 3,233 2,677 5,659 16,005 5.18% - 16,005 253,416 34,132 7,384 13,862 308,794 100.00% (13,816) 294,978于2015年12月31日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团的欠款(2014年12月31日：无)。
18.3、抵债资产
2015年12月31日 2014年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值房产 279,740 - 279,740 89,897 - 89,897
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18、其他资产(续)
18.4、长期待摊费用
2015年 补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初余额 126,669 54,490 263,021 508 444,688增加 49,212 8,845 156,960 - 215,017摊销 (17,587) (17,649) (80,239) (161) (115,636)年末余额 158,294 45,686 339,742 347 544,0692014年 补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初余额 110,794 48,262 244,472 744 404,272增加 26,642 23,677 88,421 - 138,740摊销 (10,767) (17,449) (69,872) (236) (98,324)年末余额 126,669 54,490 263,021 508 444,68819、资产减值准备
2015年 年初余额本年增加本年减少年末余额其他应收款坏账准备 13,816 - (461) 13,355存放同业款项坏账准备 194 - - 194固定资产减值准备 4,805 - - 4,805应收款项类投资减值准备 250,000 - (54,755) 195,245 268,815 - (55,216) 213,5992014年 年初余额本年增加本年减少年末余额其他应收款坏账准备 13,133 1,000 (317) 13,816存放同业款项坏账准备 194 - - 194固定资产减值准备 4,805 - - 4,805抵债资产减值准备 163 - (163) -应收款项类投资减值准备 150,000 100,000 - 250,000 168,295 101,000 (480) 268,815以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五/9.4。
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20、向中央银行借款
2015年12月31日 2014年12月31日信贷政策支持贷款 1,000,000 -中期借贷便利 700,000 - 1,700,000 -21、同业及其他金融机构存放款项
2015年12月31日 2014年12月31日银行 31,866,422 55,541,996其他金融机构 36,766,087 31,092,339 68,632,509 86,634,33522、拆入资金
2015年12月31日 2014年12月31日银行 16,212,607 14,071,981其他金融机构 3,988,000 - 20,200,607 14,071,98123、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2015年12月31日 2014年12月31日贵金属(空头) 53,455 911,324指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 129,227 360,776 182,682 1,272,100
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24、卖出回购金融资产款
按质押品分类 2015年12月31日 2014年12月31日债券 45,321,000 27,597,250票据 1,176,690 557,882 46,497,690 28,155,132按交易对手分类 2015年12月31日 2014年12月31日银行 45,846,690 28,117,132其他金融机构 651,000 38,000 46,497,690 28,155,13225、吸收存款
2015年12月31日 2014年12月31日活期存款
公司 138,855,836 101,144,011个人 25,241,411 21,696,287定期存款
公司 112,904,389 107,436,670个人 55,597,471 52,509,921保证金存款 22,594,889 23,442,574其他 491,638 302,366 355,685,634 306,531,829年末持有本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团的存款情况详见本附注十/3.1。
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26、应付职工薪酬
2015年 年初数 本年计提 本年支付 年末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,098,763 3,048,161 2,650,952 1,495,972职工福利费 - 142,954 142,954 -社会保险费
医疗保险费 2 81,528 81,528 2工伤保险费 - 4,275 4,275 -生育保险费 - 2,412 2,412 -残疾人保险费 - 27 27 -住房公积金 - 172,399 172,399 -工会经费和职工教育经费 - 48,095 48,095 -设定提存计划：
基本养老保险费 3 125,172 125,172 3失业保险费 - 10,664 10,664 - 1,098,768 3,635,687 3,238,478 1,495,9772014年 年初数 本年计提 本年支付 年末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,018,853 2,069,323 1,989,413 1,098,763职工福利费 - 115,932 115,932 -社会保险费
医疗保险费 8 64,349 64,355 2工伤保险费 - 3,551 3,551 -生育保险费 - 1,623 1,623 -住房公积金 5 133,349 133,354 -工会经费和职工教育经费 - 24,948 24,948 -设定提存计划：
基本养老保险费 26 100,211 100,234 3失业保险费 2 10,757 10,759 - 1,018,894 2,524,043 2,444,169 1,098,768
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27、应交税费
2015年12月31日 2014年12月31日营业税 310,547 258,538城建税 19,381 16,019教育费附加 12,500 11,008企业所得税 526,863 497,663个人所得税 19,831 2,175代扣代缴税金 6,871 5,199其他 3,819 4,532 899,812 795,13428、应付利息
2015年12月31日 2014年12月31日应付吸收存款利息 4,827,904 4,007,255应付卖出回购金融资产款利息 9,839 111,278应付同业存放款项及拆入资金利息 516,504 818,440应付债券利息 636,507 310,366应付利率互换利息 148,012 156,440应付结构性存款利息 29,959 93,562应付其他利息 27,151 90,286 6,195,876 5,587,62729、应付债券
2015年12月31日 2014年12月31日应付金融债券 17,976,174 7,987,923应付次级债券 2,994,009 5,486,727应付二级资本债券 6,988,246 -应付同业存单 116,098,338 37,180,741 144,056,767 50,655,391
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29、应付债券(续)
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期期限面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额10次级债券(1) 11/10/201010年 2,500,000 2,493,039 - 123,252 6,961 (2,500,000) -12次级债券(2) 11/22/201215年 3,000,000 2,993,688 - 172,774 321 - 2,994,00913金融债券(3) 4/16/20135年 5,000,000 4,993,095 - 236,200 1,654 - 4,994,74913金融债券(3) 4/16/201310年 3,000,000 2,994,828 - 154,034 432 - 2,995,26015二级资本
债券(4) 5/27/201510年 7,000,000 - 7,000,000 215,631 (11,754) - 6,988,24615金融债券(5) 7/3/20153年 500,000 - 500,000 10,245 (674) - 499,32615金融债券(5) 9/9/20153年 9,500,000 - 9,500,000 117,433 (13,161) - 9,486,839债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额同业存单 3个月至1年 3.04%-5.09% 117,680,000 116,098,338于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期期限面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额09金融债券 6/25/20095年 5,000,000 4,994,825 - 98,354 5,175 (5,000,000) -10次级债券 11/10/201010年 2,500,000 2,492,112 - 135,677 927 - 2,493,03912次级债券 11/22/201215年 3,000,000 2,993,386 - 172,802 302 - 2,993,68813金融债券 4/16/20135年 5,000,000 4,991,509 - 154,314 1,586 - 4,993,09513金融债券 4/16/201310年 3,000,000 2,994,414 - 236,586 414 - 2,994,828债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额同业存单 3个月至1年 4.25%-5.70% 38,050,000 37,180,741 (1)于2010年11月10日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币25亿元的十年期定期次级债券。本公司在第五个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.39%，按年付息，到期一次还本。
(2)于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(3)于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币80亿元的定期金融债，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为30亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(4)于2015年5月27日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
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29、应付债券(续)
(5)于2015年7月3日和2015年9月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币5亿元和95亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为5亿，票面利率为4.12%；品种二为3年期固定利率债券，规模为95亿，票面利率为3.98%。按年付息，到期一次还本，无担保。
30、递延收益
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额融资租赁项目
手续费收入 - 309,329 30,079 279,250托管手续费收入 29,496 3,831 29,496 3,831 29,496 313,160 59,575 283,0812014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额托管手续费收入 48,886 22,996 42,386 29,49631、其他负债
2015年12月31日 2014年12月31日代理业务负债 31.1 15,687,820 21,027,698应付代理证券款项 4,907 88应付股利 31.2 23,811 23,811其他应付款 31.3 2,836,737 1,867,837应付清算款项 31.4 340,744 241,656理财资金池余额 31.5 3,071,504 614,649其他 209,758 33,515 22,175,281 23,809,25431.1、代理业务负债
2015年12月31日 2014年12月31日委托存款 5 2,480委托理财 15,687,815 21,025,218 15,687,820 21,027,698
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31、其他负债(续)
31.2、应付股利
2015年12月31日 2014年12月31日股东股利(注) 23,811 23,811注：应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
31.3、其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日待抵用票据款 3,808 308待划转款项 64,953 334,900期付款项 244,637 21,021久悬未取款项 25,974 21,513保证金 7,735 6,787工程未付款 23,348 52,282待划转证券化资产款项 979,068 1,361,794应付票据 893,149 -租赁保证金 492,623 -其他 101,442 69,232 2,836,737 1,867,837于2015年12月31日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团或其他关联方的款项(2014年12月31日：无)。
31.4、应付清算款项
2015年12月31日 2014年12月31日应付银联结算款 214,542 185,206待结算财政款项 24,728 12,186网上支付清算 101,474 44,264 340,744 241,656
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31、其他负债(续)
31.5、理财资金池余额
2015年12月31日 2014年12月31日理财资金池余额 3,071,504 614,64932、股本
2015年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 送股限售股解禁 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、国有法人持股 158,462 4.88% 31,693 - 190,155 4.88%3、其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%4、外资持股 207,546 6.39% 41,509 - 249,055 6.39%其中：境外法人持股 207,546 6.39% 41,509 - 249,055 6.39%5、高管持股 11,304 0.35% 2,261 (3,241) 10,324 0.26%有限售条件股份合计 377,312 11.62% 75,463 (3,241) 449,534 11.53%二、无限售条件股份
人民币普通股 2,872,517 88.38% 574,502 3,241 3,450,260 88.47%无限售条件股份合计 2,872,517 88.38% 574,502 3,241 3,450,260 88.47%三、股份总数 3,249,829100.00% 649,965 - 3,899,794100.00%本年股本增加系根据本公司2014年度股东大会决议，以2014年度3,249,829千股为基数，以资本公积转增股本每10股转增2股。此次增资业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2015)验字第60466992_B02号验资报告。
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32、股本(续)
2014年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 发行新股限售股解禁 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、国有法人持股 - 0.00% 158,462 - 158,462 4.88%3、其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%4、外资持股 - 0.00% 207,546 - 207,546 6.39%其中：境外法人持股 - 0.00% 207,546 - 207,546 6.39%5、高管持股 12,542 0.43% - (1,238) 11,304 0.35%有限售条件股份合计 12,542 0.43% 366,008 (1,238) 377,312 11.62%二、无限售条件股份
人民币普通股 2,871,279 99.57% - 1,238 2,872,517 88.38%无限售条件股份合计 2,871,279 99.57% - 1,238 2,872,517 88.38%三、股份总数 2,883,821100.00% 366,008 - 3,249,829100.00%33、其他权益工具
2015年，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2015年1月1日 本年增加 本年减少 2015年12月31日
数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值2015年境内
优先股 - -4,850万股48.25亿元 - -4,850万股48.25亿元经中国相关监管机构的批准，本集团于2015年11月19日完成优先股非公开发行，面值总额为人民币48.5亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为48,500,000股，票面股息率4.60%。
本次发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未向优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且不构成违约事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报银监会审查并决定，本公司上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本公司上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本公司其他一级资本，提高本公司资本充足率。
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34、资本公积
2015年 年初余额 本年变动 年末余额股本溢价 10,599,629 (649,965) 9,949,664其他 (1,428) - (1,428) 10,598,201 (649,965) 9,948,2362014年 年初余额 本年变动 年末余额股本溢价 7,889,125 2,710,504 10,599,629其他(注) - (1,428) (1,428) 7,889,125 2,709,076 10,598,201注：系子公司增资导致资本公积变动。
35、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2014年 2014年 2015年1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 12月31日可供出售金融资产公允价值变动 (745,801) 1,035,382 289,581 1,003,753 1,293,334自用房地产转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产 19,549 - 19,549 - 19,549 (726,252) 1,035,382 309,130 1,003,753 1,312,883
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35、其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2015年
税前减：前期计 减：所 归属 归属少数发生额入其他综合 得税 母公司 股东权益收益当期转
以后将重分类进损益的
其他综合收益 1,340,129 (1,661) (334,617) 1,003,753 982014年
税前减：前期计 减：所 归属 归属少数发生额入其他综合 得税 母公司 股东权益收益当期转
以后将重分类进损益的
其他综合收益 1,389,390 (9,109) (345,071) 1,035,382 (172)36、盈余公积
2015年 年初余额 本年提取 年末余额法定盈余公积 2,531,957 649,167 3,181,1242014年 年初余额 本年提取 年末余额法定盈余公积 1,970,844 561,113 2,531,957根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
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37、一般风险准备
2015年 年初余额 本年提取 年末余额一般风险准备 4,054,719 1,001,082 5,055,8012014年 年初余额 本年提取 年末余额一般风险准备 2,859,911 1,194,808 4,054,719本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2015年5月18日本集团2014年度股东大会决议，从2014度未分配利润中提取一般风险准备998,683千元。子公司2015年度计提的一般风险准备为2,399千元(2014年度：93千元)。
38、未分配利润
2015年12月31日 2014年12月31日上年年末未分配利润 13,347,261 10,629,244归属于母公司股东的净利润 6,544,333 5,627,466减：提取法定盈余公积 649,167 561,113提取一般风险准备 1,001,082 1,194,808应付普通股现金股利 1,462,426 1,153,528 16,778,919 13,347,261本公司2015年度预分配方案详见附注十三，于本年度的报表中并无纳入除2015年度10%法定盈余公积外的其他2015年度利润分配事项。
根据本公司2015年4月24日董事会会议决议：按2014年度净利润的10%提取法定盈余公积，提取一般风险准备人民币998,683千元，按年末股本32.5亿股向全体股东每10股派发现金股利人民币4.5元(含税)，以资本公积转增股本每10股转增2股。上述利润分配方案已于2015年5月18日股东大会批准通过。
根据本公司2014年4月24日董事会会议决议：按2013年度净利润的10%提取法定盈余公积，提取一般风险准备人民币1,194,715千元，按年末股本28.8亿股向全体股东每10股派发现金股利人民币4元(含税)。上述利润分配方案已于2014年5月16日股东大会批准通过。
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39、利息净收入
2015年度 2014年度利息收入
发放贷款及垫款 14,392,381 13,333,909其中：公司贷款和垫款 8,200,652 8,162,235个人贷款和垫款 4,428,532 3,744,204票据贴现 1,550,906 1,189,327贸易融资 212,291 238,143存放同业 1,067,188 1,446,875存放中央银行 936,895 845,182拆出资金 138,920 198,402买入返售金融资产 358,184 2,015,193债券投资 3,327,307 2,408,434其中：交易性金融资产 380,619 181,288理财产品及资管计划 11,610,007 7,927,085其他 180 390 31,831,062 28,175,470利息支出
同业存放 (3,169,617) (4,517,578)拆入资金 (243,354) (638,900)吸收存款 (7,235,416) (6,350,864)卖出回购金融资产款 (651,762) (1,401,053)发行债券 (4,170,329) (1,105,464)其他 (743,870) (806,930) (16,214,348) (14,820,789)利息净收入 15,616,714 13,354,681
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40、手续费及佣金净收入
2015年度 2014年度手续费及佣金收入
结算类业务 218,406 205,201银行卡业务 2,218,047 1,234,438代理类业务 1,360,045 884,628担保类业务 205,540 123,075承诺类业务 57,391 57,874托管类业务 248,393 119,658咨询类业务 57,406 11,938其他 35,263 59,837 4,400,491 2,696,649手续费及佣金支出
结算类业务 (50,972) (45,317)银行卡业务 (92,876) (78,050)代理类业务 (2,643) (3,270)交易类业务 (213,980) (52,757)委托类业务 (41,910) (25,137)其他 (8,320) (7,075) (410,701) (211,606)手续费及佣金净收入 3,989,790 2,485,04341、投资收益
2015年度 2014年度金融资产投资交易差价 327,332 129,325股权投资收益 550 8,937利率互换已实现损益 12,607 (3,436)贵金属业务损益 84,125 30,115其他 (26,167) - 398,447 164,941
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42、公允价值变动损益
2015年度 2014年度以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 27,591 105,184投资性房地产公允价值变动 (37) (13)衍生金融工具公允价值变动 212,952 43,509 240,506 148,68043、其他业务收入/其他业务成本
其他业务收入 2015年度 2014年度租金收入 29,029 32,994其他 3,337 546 32,366 33,540其他业务成本 2015年度 2014年度资产证券化费用 (17,913) (17,494)其他 (1,741) (20) (19,654) (17,514)于2015年度，本集团无处置投资性房地产情况(2014年度：无)。
44、营业税金及附加
2015年度 2014年度营业税 943,840 774,453城建税 65,707 53,502教育费附加 47,546 38,837其他税费 90 34 1,057,183 866,826
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45、业务及管理费
2015年度 2014年度员工费用 3,635,687 2,524,043业务费用 2,455,893 1,938,442固定资产折旧 332,382 296,508长期待摊费用摊销 115,636 98,324无形资产摊销 50,696 27,130税费 50,206 40,236 6,640,500 4,924,68346、资产减值损失
2015年度 2014年度贷款减值损失 3,835,612 2,420,150应收款项类投资减值损失 (54,755) 100,000坏账准备 - 1,000 3,780,857 2,521,15047、营业外收入
2015年度 2014年度 计入2015年度非经常性损益固定资产处置利得 582 2,448 582奖励资金 30,960 8,728 30,960其他 10,297 8,973 10,297 41,839 20,149 41,839
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48、营业外支出
2015年度 2014年度 计入2015年度非经常性损益固定资产及抵债资产
处置损失 244 2,348 244捐赠及赞助费 25,152 13,113 25,152其中：公益性捐赠
支出 23,599 12,197 23,599罚没款及滞纳金 1,813 11,119 1,813水利基金 8,896 5,806 8,896其他 8,836 7,448 8,836 44,941 39,834 44,94149、所得税费用
2015年度 2014年度当期所得税费用 1,762,303 1,615,498递延所得税费用 (314,366) (242,736) 1,447,937 1,372,762所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2015年度 2014年度利润总额 8,014,928 7,006,892税率 25% 25%按法定税率计算的税额 2,003,732 1,751,723对以前期间当期税项的调整 (1,094) 4,456无需纳税的收益 (632,022) (444,953)不可抵扣的费用 77,430 61,401利用以前年度可抵扣亏损 (110) -未确认的可弥补亏损产生
的递延所得税影响 1 135 1,447,937 1,372,762
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50、每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：
2015年度 2014年度归属于本公司普通股股东的当期净利润 6,544,333 5,627,466本公司发行在外普通股的加权平均数 3,899,794 2,975,323每股收益(人民币元) 1.68 1.8951、现金及现金等价物
2015年度 2014年度现金 15,086,821 21,312,231其中：现金 1,201,025 1,568,875活期存放同业款项 4,123,336 3,815,055可用于支付的存放
中央银行款项 9,762,460 15,928,301现金等价物 11,846,701 24,357,786其中：原到期日不超过三个月的
存放同业款项 - 7,060,100原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 866,701 288,686原到期日不超过三个月的
买入返售证券 10,980,000 17,009,000年末现金及现金等价物余额 26,933,522 45,670,017
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52、收到其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度暂收待结算清算款 421,474 197,328租赁风险金 492,623 -租金收入 29,029 32,994其他收入 41,257 11,701 984,383 242,02353、支付其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度暂付待结算清算款 338,241 532,107业务宣传及广告费 140,771 117,637业务招待费 382,408 277,127办公及管理费 1,677,450 1,414,030 2,538,870 2,340,90154、经营性活动现金流量
2015年度 2014年度将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,566,991 5,634,130加：资产减值损失 3,780,857 2,521,150固定资产折旧 332,382 296,508无形资产摊销 50,696 27,130待摊费用摊销 350,917 297,828处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (338) (100)公允价值变动收益 (240,506) (148,680)投资收益 (14,465,502) (164,941)递延所得税资产增加 (887,384) (64,805)递延所得税负债增加/(减少) 573,018 (177,931)经营性应收项目的增加 (33,317,474) (25,460,672)经营性应付项目的增加 56,816,884 40,016,680 19,560,541 22,776,297
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六、合并范围的变动
本期通过设立或投资等方式取得的子公司
主要经营地 业务 持股比例 表决权公司名称 /注册地 性质注册资本 直接 间接 比例(人民币)
永赢金融租赁
有限公司(注1) 宁波 金融业 10亿元 100% - 100%浙江永欣资产管
理有限公司(注2) 宁波 金融业2000万元 - 67.5%67.5%注1：永赢金融租赁有限公司系由本公司单独出资组建的有限责任公司，于2015年5月26日取得宁波市市场监督管理局核发的注册号91330200316986507A的企业法人营业执照。
注2：浙江永欣资产管理有限公司系由永赢资产管理有限公司单独出资组建的有限责任公司，于2015年8月11日取得宁波市江北区市场监督管理局核发的注册号为330206000279838的企业法人营业执照。
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2015年12月31日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地业务性质注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接永赢金融租赁有限公司 宁波市 宁波市融资租赁 10亿元 100% -永赢基金管理有限公司 上海市 浙江省基金管理 2亿元67.5% -永赢资产管理有限公司 上海市 上海市资产管理5000万元 - 67.5%浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市资产管理2000万元 - 67.5%上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
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七、在其他主体中的权益(续)
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团发行的保本理财产品及部分投资的资产管理计划。本集团作为资产管理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策范围、持有人的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为资产管理人是主要责任人还是代理人。2015年度，本集团未向纳入合并范围的该等特定目的信托提供财务支持(2014年度：无)。
截至2015年12月31日，本集团在上述结构化主体中享有的权益金额共计人民币15,859,628千元（2014年12月31日：21,597,221千元）；单支产品对本集团的财务影响均不重大。
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体
(1)理财产品
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。本集团认为本公司于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2015年12月31日，本集团未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额为人民币772,458千元(2014年12月31日：704,017千元)。
于2015年12月31日，本集团未合并的银行理财产品规模余额合计人民币152,560,866千元（2014年12月31日：90,330,066千元）。
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七、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.1 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体(续)
(2)资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本公司由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本集团购买信贷资产，以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券融资。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了少量的风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2015年12月31日，本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券人民币606,952千元(2014年12月31日：209,565千元)。
于2015年12月31日，由本集团作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的该等特定目的信托总规模为人民币114.81亿元(2014年：人民币45.79亿元)。于2015年度，本集团未向未合并的理财产品及资管计划提供过财务支持（2014年度：无）。
3.2 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品于2015年本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持（2014年度：无）。
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口如下：
2015年 应收款项类 持有至到期 可供出售
投资 投资 金融资产 合计理财产品 55,158,211 - 160,841,161 215,999,372信托计划 478,700 - 1,700,000 2,178,700资产管理计划 14,778,829 - - 14,778,829
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七、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.1 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益(续)
2014年 应收款项类 持有至到期 可供出售
投资 投资 金融资产 合计理财产品 51,842,192 - 70,971,029 122,813,221信托计划 11,321,281 - 249,652 11,570,933资产管理计划 7,592,283 - - 7,592,283本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。上述本公司持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
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八、资本管理(续)
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2015年12月31日 2014年12月31日核心一级资本
其中：实收资本可计入部分 3,899,794 3,249,829资本公积可计入部分 11,261,119 10,907,331盈余公积 3,181,124 2,531,957一般风险准备 5,055,801 4,054,719未分配利润 16,778,919 13,347,261少数股东资本可计入部分 - 73,115扣除：其他无形资产(不含土地使用权) (206,477) (169,666)对有控制权但不并表的金融机构的
核心一级资本投资 - -核心一级资本净额 39,970,280 33,994,546其他一级资本
其中：优先股及其溢价 4,824,691 -一级资本净额 44,794,971 33,994,546二级资本
其中：二级资本工具及其溢价 9,100,000 4,400,000超额贷款损失准备 4,927,863 3,449,474少数股东资本可计入部分 - -资本净额 58,822,834 41,844,020风险加权资产 442,562,618 337,552,562核心一级资本充足率 9.03% 10.07%一级资本充足率 10.12% 10.07%资本充足率 13.29% 12.40%
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九、分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1)公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
(2)个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3)资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
(4)其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2015年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计外部利息净收入 4,179,587 2,163,162 9,273,965 - 15,616,714内部利息净收入 3,017,690 464,834 (3,482,524) - -手续费及佣金
净收入 1,501,503 2,244,249 244,038 - 3,989,790投资收益 - - 398,447 - 398,447公允价值变动损益 - - 240,543 (37) 240,506汇兑损益 152,779 - (928,953) 14,575 (761,599)其他业务收入/成本 - - 120 12,592 12,712营业税金及附加 367,769 216,956 472,458 - 1,057,183业务及管理费 2,325,279 1,371,737 2,943,484 - 6,640,500资产减值损失 3,012,755 758,850 9,252 - 3,780,857营业利润 3,145,756 2,524,702 2,320,442 27,130 8,018,030营业外收支净额 - - 10,218 (13,320) (3,102)利润总额 3,145,756 2,524,702 2,330,660 13,810 8,014,928资产总额 160,353,944 85,282,073 469,913,355 915,281 716,464,653负债总额 280,549,250 83,649,282 306,972,925 195,877 671,367,334补充信息：
资本性支出 224,604 119,453 652,780 11,142 1,007,979折旧和摊销费用 260,105 153,442 320,448 - 733,995
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九、分部报告(续)
2014年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计外部利息净收入 4,294,951 1,877,664 7,182,066 - 13,354,681内部利息净收入 2,362,392 510,396 (2,872,788) - -手续费及佣金
净收入 1,299,059 1,152,404 33,580 - 2,485,043投资收益 - - 156,004 8,937 164,941公允价值变动损益 - - 148,693 (13) 148,680汇兑损益 168,512 - (1,029,904) 31,257 (830,135)其他业务收入/成本 - - - 16,026 16,026营业税金及附加 524,141 275,944 66,069 672 866,826业务及管理费 2,235,708 1,182,300 1,503,796 2,879 4,924,683资产减值损失 2,003,016 418,134 100,000 - 2,521,150营业利润 3,362,049 1,664,086 1,947,786 52,656 7,026,577营业外收支净额 - - 5,964 (25,649) (19,685)利润总额 3,362,049 1,664,086 1,953,750 27,007 7,006,892资产总额 134,890,347 73,248,241 345,216,856 757,174 554,112,618负债总额 258,162,341 76,602,125 184,901,633 282,307 519,948,406补充信息：
资本性支出 276,283 150,028 708,072 1,551 1,135,934折旧和摊销费用 284,662 149,866 186,573 365 621,466十、关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团
关联方名称 年末余额 年初余额
持股数 持股 持股数 持股(万股) 比例 (万股) 比例新加坡华侨银行 72,464 18.58% 60,387 18.58%宁波开发投资集团有限公司 51,415 13.18% 42,846 13.18%雅戈尔集团股份有限公司 45,125 11.57% 35,518 10.93%宁波电力开发有限公司 26,580 6.82% 22,150 6.82%华茂集团股份有限公司 22,800 5.85% 20,000 6.15%宁波杉杉股份有限公司 15,596 4.00% 16,345 5.03%宁波富邦控股集团有限公司 14,732 3.78% 14,674 4.52%
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十、关联方关系及其交易(续)
1、 关联方的认定(续)
下列各方构成本集团的关联方(续)：
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注七(1、在子公司中的权益)、企业合并及合并财务报表。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易
1) 贷款利息收入
关联方名称 2015年度 2014年度宁波开发投资集团有限公司 7,846 6,490雅戈尔集团股份有限公司 1,523 17华茂集团股份有限公司 25,824 24,938宁波杉杉股份有限公司 16,499 1,509宁波富邦控股集团有限公司 33,421 38,862 85,113 71,816 2) 存款利息支出
关联方名称 2015年度 2014年度宁波开发投资集团有限公司 506 898雅戈尔集团股份有限公司 1,197 2,169宁波电力开发有限公司 44 39华茂集团股份有限公司 635 595宁波杉杉股份有限公司 254 260宁波富邦控股集团有限公司 198 150 2,834 4,111
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十、关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易(续)
3) 资金业务利息支出
关联方名称 2015年度 2014年度新加坡华侨银行 4,088 - 4) 资金业务利息收入
关联方名称 2015年度 2014年度新加坡华侨银行 138 4,9942.2、与本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易
交易名称 2015年度 2014年度贷款利息收入 619 1,263存款利息支出 235 3752.3、与本集团的控股子公司之交易
交易名称 2015年度 2014年度利息收入 24,205
利息支出 2,218 1,781手续费及佣金收入 3,650 5472.4、其他关联方交易
交易名称 2015年度 2014年度关键管理人员薪酬 26,360 25,403本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
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十、关联方关系及其交易(续)
3、 关联方交易余额
3.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易余额
1)发放贷款及垫款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日宁波开发投资集团有限公司 200,000 100,000宁波杉杉股份有限公司 - 28,000雅戈尔集团股份有限公司 180,214 -宁波富邦控股集团有限公司 527,724 527,790华茂集团股份有限公司 451,683 471,432 1,359,620 1,127,222 2)吸收存款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日宁波开发投资集团有限公司 40,248 67,054宁波杉杉股份有限公司 50,330 27,063雅戈尔集团股份有限公司 623,966 455,015宁波富邦控股集团有限公司 356,146 429,616宁波电力开发有限公司 625 57,243华茂集团股份有限公司 15,253 17,944 1,086,568 1,053,935 3)拆入资金
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日新加坡华侨银行 100,000 - 4)买入返售金融资产款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日新加坡华侨银行 - 49,000
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十、关联方关系及其交易(续)
3、 关联方交易余额(续)
3.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易余额(续)
5)存放同业
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日新加坡华侨银行 2,834 36,473 6)表外事项
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日宁波开发投资集团有限公司 2,065 464宁波杉杉股份有限公司 407,462 -雅戈尔集团股份有限公司 2,833,353 1,763,704宁波富邦控股集团有限公司 419,705 519,412华茂集团股份有限公司 284,301 164,683 3,946,886 2,448,263 7)衍生交易
于2015年12月31日，本集团与其关联方新加坡华侨银行及其集团远期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币2,167,777千元，期付远期名义金额之余额为折人民币2,167,829千元(2014年12月31日，本集团与其关联方新加坡华侨银行及其集团外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币3,153,323千元，期付远期名义金额之余额为折人民币3,181,214千元)，货币互换收息名义本金余额为人民币51,299千元，付息名义本金余额为人民币50,117千元(2014年12月31日：折人民币0千元)，利率互换名义本金余额为折人民币9,334,935千元(2014年12月31日：折人民币7,951,260千元)。
3.2、与本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易余额
交易名称 2015年12月31日 2014年12月31日发放贷款及垫款 18,290 21,339吸收存款 38,723 33,108
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十、关联方关系及其交易(续)
3、 关联方交易余额(续)
3.3、与本集团的控股子公司之交易余额
交易名称 2015年12月31日 2014年12月31日拆出资金 25,000 -买入返售金融资产 1,806,000 -应收利息 7,925 -其他资产 1,937 33同业及其他金融机构存放款项 927,300 17,674应付利息 4,861 -表外事项 911,600 -十一、或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2015年12月31日 2014年12月31日已签约但未计提 501,318 393,9772、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2015年12月31日 2014年12月31日1年以内(含1年) 321,710 279,5751年至2年(含2年) 294,820 267,8972年至3年(含3年) 262,959 249,0213年以上 888,791 801,241 1,768,280 1,597,734
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十一、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
3、 表外承诺事项
2015年12月31日 2014年12月31日开出信用证 11,570,259 15,629,215银行承兑汇票 69,716,782 50,545,875开出保函 18,052,693 13,480,670贷款承诺 123,744,601 52,232,448注：国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。
国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债(电子式)，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。截至2015年12月31日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币787,895千元(2014年12月31日：人民币156,578千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
4、 未决诉讼
截至2015年12月31日，以本集团作为被告的诉讼案件共14起，合计标的金额为6,370千元，预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债(2014年12月31日：诉讼案件共8起，合计标的金额为5,524千元，预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债)。
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十二、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2015年度和2014年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
 信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。
 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。
 流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险。
 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2015年12月31日 2014年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)农、林、牧、渔业 1,014,448 0.40 949,376 0.45采矿业 900,893 0.35 330,802 0.16制造业 39,676,014 15.51 39,483,149 18.80电力、燃气及水的生产和供应业 3,510,332 1.37 2,091,225 1.00建筑业 11,064,796 4.33 8,940,251 4.26交通运输、仓储及邮政业 4,213,295 1.65 3,440,540 1.64信息传输、计算机服务和软件业 3,048,475 1.19 1,784,032 0.85商业贸易业 30,242,126 11.83 27,261,689 12.98住宿和餐饮业 885,389 0.35 1,177,285 0.56金融业 6,425,543 2.51 921,559 0.44房地产业 24,020,474 9.39 19,247,264 9.16租赁和商务服务业 25,234,562 9.87 19,475,651 9.27科学研究、技术服务和地质勘察业 660,110 0.26 414,290 0.20水利、环境和公共设施管理和投资业 16,053,531 6.28 8,116,007 3.86居民服务和其他服务业 329,669 0.13 295,065 0.14教育 864,880 0.34 888,292 0.42卫生、社会保障和社会福利业 489,329 0.19 337,715 0.16文化、体育和娱乐业 377,116 0.15 458,515 0.22公共管理和社会组织 1,475,650 0.58 1,714,126 0.82个人贷款 85,201,948 33.32 72,735,349 34.61 255,688,580 100.00 210,062,182 100.00贷款及垫款集中地区列示如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)浙江省 166,908,828 65.28 131,885,930 62.79其中：宁波市 127,853,845 50.00 103,865,395 49.45上海市 18,213,488 7.12 18,526,749 8.82江苏省 51,746,930 20.24 42,169,855 20.07广东省 10,511,244 4.11 10,027,060 4.77北京市 8,308,090 3.25 7,452,588 3.55 255,688,580 100.00 210,062,182 100.00
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、衍生金融工具
本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。
本集团为交易采用以下的衍生金融工具：
互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。
外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2015年12月31日 2014年12月31日存放中央银行款项 64,988,415 69,385,063存放同业款项 14,199,976 30,447,600拆出资金 1,381,143 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,039,891 8,878,979衍生金融资产 3,537,564 1,293,140买入返售金融资产 10,980,600 17,079,001应收利息 2,765,145 3,015,047发放贷款及垫款 248,399,105 204,749,878可供出售金融资产 249,244,691 120,095,776持有至到期投资 32,671,512 16,569,101应收款项类投资 71,231,132 71,554,844其他资产 296,856 294,978表内信用风险敞口 706,736,030 546,230,003财务担保 99,339,736 79,655,760承诺事项 123,744,601 52,232,448最大信用风险敞口 929,820,367 678,118,211上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.4、抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii)公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单等
(iii)个人贷款：房产、存单等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2015年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 64,988,415 - - - - 64,988,415存放同业存款 14,199,976 - - - 194 14,200,170拆出资金 1,381,143 - - - - 1,381,143以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,039,891 - - - - 7,039,891衍生金融资产 3,537,564 - - - - 3,537,564买入返售金融资产 10,980,600 - - - - 10,980,600应收利息 2,765,145 - - - - 2,765,145发放贷款及垫款 251,156,121 695,018 862,540 613,289 2,361,612 255,688,580可供出售金融资产 249,244,691 - - - - 249,244,691持有至到期投资 32,671,512 - - - - 32,671,512应收款项类投资 71,035,887 - - - 390,490 71,426,377其他资产 296,856 - - - 13,355 310,211 709,297,801 695,018 862,540 613,289 2,765,651 714,234,299
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2014年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 69,385,063 - - - - 69,385,063存放同业存款 30,447,600 - - - 194 30,447,794拆出资金 2,866,596 - - - - 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,878,979 - - - - 8,878,979衍生金融资产 1,293,140 - - - - 1,293,140买入返售金融资产 17,079,001 - - - - 17,079,001应收利息 3,015,047 - - - - 3,015,047发放贷款及垫款 205,990,797 1,237,869 580,368 390,318 1,862,830 210,062,182可供出售金融资产 120,095,776 - - - - 120,095,776持有至到期投资 16,569,101 - - - - 16,569,101应收款项类投资 71,304,844 - - - 500,000 71,804,844其他资产 294,978 - - - 13,816 308,794 547,220,922 1,237,869 580,368 390,318 2,376,840 551,806,3172015年12月31日按单项评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币1,479,247千元(2014年12月31日：人民币931,779千元)。抵押物包括机器设备、房产和土地等。
1.6、既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
优质质量：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记录，能够履行合同。
标准质量：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2015年12月31日 2014年12月31日
优质质量 标准质量 合计 优质质量 标准质量 合计存放中央银行款项 64,988,415 - 64,988,415 69,385,063 - 69,385,063存放同业款项 14,199,976 - 14,199,976 30,447,600 - 30,447,600拆出资金 1,381,143 - 1,381,143 2,866,596 - 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,039,891 - 7,039,891 8,878,979 - 8,878,979衍生金融资产 3,537,564 - 3,537,564 1,293,140 - 1,293,140买入返售金融资产 10,980,600 - 10,980,600 17,079,001 - 17,079,001应收利息 2,765,145 - 2,765,145 3,015,047 - 3,015,047发放贷款及垫款 248,379,696 2,776,425 251,156,121 204,377,995 1,612,802 205,990,797可供出售金融资产 249,244,691 - 249,244,691 120,095,776 - 120,095,776持有至到期投资 32,671,512 - 32,671,512 16,569,101 - 16,569,101应收款项类投资 71,035,887 - 71,035,887 71,304,844 - 71,304,844其他资产 296,856 - 296,856 294,978 - 294,978
合计 706,521,376 2,776,425 709,297,801 545,608,120 1,612,802 547,220,922
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十二、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.7、已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值
项目 2015年12月31日 2014年12月31日发放贷款及垫款
房屋、土地和建筑物 2,154,464 1,313,0942、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2015年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 54,566,179 11,623,261 - - - - - 66,189,440存放同业款项 - 4,283,628 471,067 1,939,772 7,951,885 - - 14,646,352拆出资金 - - 866,760 195,459 213,724 112,834 - 1,388,777以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 7,150,586 18,433 35,676 160,359 567,600 165,161 8,097,815买入返售金融资产 - - 10,981,476 - - - - 10,981,476发放贷款及垫款 2,918,495 419,729 21,483,334 34,842,566 142,921,790 59,898,087 14,770,780 277,254,781可供出售金融资产 - - 13,712,746 20,201,610 148,011,665 41,390,023 39,532,453 262,848,497持有至到期投资 - - 101,362 1,828,201 1,129,898 15,958,175 20,711,263 39,728,899应收款项类投资 196,162 - 4,906,981 7,048,335 29,319,522 35,575,210 1,871,458 78,917,668其他金融资产 - - 11,559 15,423 124,840 145,034 - 296,856资产总额 57,680,836 23,477,204 52,553,718 66,107,042 329,833,683 153,646,963 77,051,115 760,350,561
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2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2015年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 4,844 9,375 1,731,374 - - 1,745,593同业及其他金融机构存放款项 - 4,017,557 1,176,136 24,689,140 40,299,999 - - 70,182,832拆入资金 - - 8,750,308 4,735,149 6,827,692 - - 20,313,149以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 53,455 - 42,111 87,116 - - 182,682卖出回购金融资产款 - - 32,643,943 13,478,896 384,693 - - 46,507,532吸收存款 - 201,830,358 24,051,503 37,358,452 74,861,988 50,819,128 8,033 388,929,462应付债券 - - 3,747,140 42,231,843 73,024,417 18,791,200 16,485,700 154,280,300其他金融负债 13,077,667 2,157,050 2,290,927 3,224,297 949,730 421,798 23,811 22,145,280负债总额 13,077,667 208,058,420 72,664,801 125,769,263 198,167,009 70,032,126 16,517,544 704,286,830表内流动性净额 44,603,169 (184,581,216) (20,111,083) (59,662,221) 131,666,674 83,614,837 60,533,571 56,063,731表外承诺事项 5,602,938 124,727,322 12,217,299 25,808,965 51,426,375 2,288,521 1,012,916 223,084,336
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十二、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2014年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 53,039,354 17,914,584 - - - - - 70,953,938存放同业款项 - 3,815,309 7,636,717 6,063,320 14,195,898 - - 31,711,244拆出资金 - - 314,951 562,418 2,055,750 73,391 - 3,006,510以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 9,065,173 31,931 59,145 246,095 924,029 347,088 10,673,461买入返售金融资产 - - 17,024,848 62,081 - - - 17,086,929发放贷款及垫款 2,247,648 612,498 27,420,048 39,146,965 106,978,431 38,611,989 12,527,778 227,545,357可供出售金融资产 - - 5,784,219 27,015,765 44,397,806 36,711,265 15,606,371 129,515,426持有至到期投资 - - 53,319 317,712 1,629,444 8,526,901 9,458,200 19,985,576应收款项类投资 251,174 - 3,574,842 8,244,547 34,334,076 30,203,246 1,324,653 77,932,538其他金融资产 - - 50,837 66,253 122,609 55,279 - 294,978资产总额 55,538,176 31,407,564 61,891,712 81,538,206 203,960,109 115,106,100 39,264,090 588,705,957
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十二、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2014年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
同业及其他金融机构存放款项 - 725,228 22,546,856 31,237,271 34,347,473 - - 88,856,828拆入资金 - - 4,907,940 6,151,892 3,134,715 - - 14,194,547以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 911,324 245,239 99,355 16,183 - - 1,272,101卖出回购金融资产款 - - 20,849,475 7,388,112 28,806 - - 28,266,393吸收存款 - 158,248,255 26,279,257 35,769,195 74,477,490 43,566,594 4,846 338,345,637应付债券 - - 1,000,000 9,700,000 28,128,650 7,549,600 10,630,350 57,008,600其他金融负债 9,394,365 3,144,147 4,300,076 4,264,321 2,237,557 444,977 23,811 23,809,254负债总额 9,394,365 163,028,954 80,128,843 94,610,146 142,370,874 51,561,171 10,659,007 551,753,360表内流动性净额 46,143,811 (131,621,390) (18,237,131) (13,071,940) 61,589,235 63,544,929 28,605,083 36,952,597表外承诺事项 424,624 63,316,910 9,320,433 18,769,896 36,668,480 2,381,069 1,006,796 131,888,208
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十二、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率互换及货币互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2015年12月31日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计货币互换 (20,244) - - - (20,244)利率互换 4,348 (47,615) (27,242) - (70,509)2014年12月31日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计货币互换 (1,812) - - - (1,812)利率互换 (10,115) 1,753 (96,474) (76) (104,912)以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期和货币掉期的汇率衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2015年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (3,816,308) (4,907,140) (287,698) - (9,011,146)现金流入 3,842,851 4,955,564 286,803 - 9,085,218货币掉期
现金流出 (112,183,427) (150,960,575) (5,856,305) - (269,000,307)现金流入 112,045,273 150,945,429 5,951,650 - 268,942,352期权
现金流出 (2,400,492) (2,384,970) (1,893) - (4,787,355)现金流入 2,408,059 2,391,238 1,971 - 4,801,268贵金属合约
现金流出 (3,042,284) (5,537,097) - - (8,579,381)
现金流入 3,948,653 3,946,882 - - 7,895,535
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十二、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析(续)
以全额结算的衍生金融工具(续)
2014年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (5,941,684) (9,109,923) (747,014) - (15,798,621)现金流入 5,953,694 9,053,545 733,324 - 15,740,563货币掉期
现金流出 (72,018,935) (90,779,654) (3,268,545) - (166,067,134)现金流入 71,805,010 90,675,745 3,299,384 - 165,780,139期权
现金流出 (1,206,967) (1,107,632) (21,446) - (2,336,045)现金流入 1,219,082 1,104,326 21,220 - 2,344,6283、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
3.1、利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2015年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 63,073,819 - - - - 3,115,621 66,189,440存放同业款项 4,708,385 1,800,000 7,691,591 - - - 14,199,976拆出资金 866,701 194,805 212,987 106,650 - - 1,381,143以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 200,075 490,014 811,396 3,105,712 2,146,012 286,682 7,039,891衍生金融资产 - - - - - 3,537,564 3,537,564买入返售金融资产 10,980,600 - - - - - 10,980,600发放贷款及垫款 20,788,300 32,100,155 131,590,387 26,429,047 5,549,090 31,942,126 248,399,105可供出售金融资产 13,149,332 19,008,007 144,615,186 35,074,132 19,744,122 17,653,912 249,244,691持有至到期投资 - 1,589,892 273,875 11,943,005 18,864,740 - 32,671,512应收款项类投资 4,482,712 6,347,798 26,606,853 31,975,947 1,622,577 195,245 71,231,132其他金融资产 - - - - - 3,062,001 3,062,001资产总额 118,249,924 61,530,671 311,802,275 108,634,493 47,926,541 59,793,151 707,937,055
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2015年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 - - 1,700,000 - - - 1,700,000同业及其他金融机构存放款项 3,412,136 19,733,973 45,486,400 - - - 68,632,509拆入资金 11,229,615 4,280,087 4,690,905 - - - 20,200,607以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 182,682 182,682衍生金融负债 - - - - - 3,355,296 3,355,296卖出回购金融资产款 32,634,101 13,478,896 384,693 - - - 46,497,690吸收存款 207,972,959 31,521,349 61,006,429 43,834,733 9,172 11,340,992 355,685,634应付债券 998,016 44,062,490 71,037,832 14,980,914 12,977,515 - 144,056,767其他金融负债 3,829,220 874,650 542,680 - 10,441,266 12,653,340 28,341,156负债总额 260,076,047 113,951,445 184,848,939 58,815,647 23,427,953 27,532,310 668,652,341利率敏感度缺口 (141,826,123) (52,420,774) 126,953,336 49,818,846 24,498,588 32,260,841 39,284,714
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十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2014年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 68,471,928 - - - - 2,482,010 70,953,938存放同业款项 11,292,160 5,735,080 13,420,360 - - - 30,447,600拆出资金 301,686 520,550 1,978,860 65,500 - - 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 186,363 508,685 1,922,987 3,023,730 3,237,214 - 8,878,979衍生金融资产 - - - - - 1,293,140 1,293,140买入返售金融资产 17,023,001 56,000 - - - - 17,079,001发放贷款及垫款 41,317,924 32,840,686 103,553,195 8,740,251 1,521,072 16,776,750 204,749,878可供出售金融资产 5,954,578 26,741,424 42,332,206 30,774,587 14,292,981 - 120,095,776持有至到期投资 - 209,962 1,160,561 6,554,288 8,644,290 - 16,569,101应收款项类投资 3,151,718 8,079,359 31,634,928 27,119,339 1,319,500 250,000 71,554,844其他金融资产 - - - - - 3,310,025 3,310,025资产总额 147,699,358 74,691,746 196,003,097 76,277,695 29,015,057 24,111,925 547,798,878
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2014年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
同业及其他金融机构存放款项 22,760,846 30,449,638 33,423,851 - - - 86,634,335拆入资金 4,857,212 6,094,807 3,119,962 - - - 14,071,981以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 1,272,100 1,272,100衍生金融负债 - - - - - 1,303,488 1,303,488卖出回购金融资产款 20,838,891 7,287,435 28,806 - - - 28,155,132吸收存款 168,342,738 32,585,154 61,566,311 37,500,668 4,980 6,531,978 306,531,829应付债券 995,940 9,604,062 29,073,778 4,993,095 5,988,516 - 50,655,391其他金融负债 5,562,399 4,057,900 2,056,540 119,800 9,228,580 8,371,662 29,396,881负债总额 223,358,026 90,078,996 129,269,248 42,613,563 15,222,076 17,479,228 518,021,137利率敏感度缺口 (75,658,668) (15,387,250) 66,733,849 33,664,132 13,792,981 6,632,697 29,777,741
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2015年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 230,961 (230,961)2014年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 297,251 (297,251)
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果：
2015年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 2,423,082 (2,423,082)2014年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 1,537,003 (1,537,003)在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2015年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 2,304,292 (2,304,292)2014年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 1,018,313 (1,018,313)
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2015年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (257,477) 257,4772014年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (64,294) 64,2943.2、汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
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十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2015年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 64,897,967 1,247,198 44,275 66,189,440存放同业款项 11,522,482 1,730,095 947,399 14,199,976拆出资金 674,650 706,493 - 1,381,143以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,039,891 - - 7,039,891衍生金融资产 1,173,480 2,329,430 34,654 3,537,564买入返售金融资产 10,980,600 - - 10,980,600发放贷款及垫款 241,670,244 5,754,672 974,189 248,399,105可供出售金融资产 248,210,989 1,033,702 - 249,244,691持有至到期投资 32,671,512 - - 32,671,512应收款项类投资 71,178,859 52,273 - 71,231,132其他金融资产 3,042,310 7,433 12,258 3,062,001资产总额 693,062,984 12,861,296 2,012,775 707,937,0552015年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计负债项目
向中央银行借款 1,700,000 - - 1,700,000同业及其他金融机构
存放款项 63,410,510 4,974,392 247,607 68,632,509拆入资金 14,488,000 5,711,403 1,204 20,200,607以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 182,682 - - 182,682衍生金融负债 3,118,507 51,318 185,471 3,355,296卖出回购金融资产款 46,497,690 - - 46,497,690吸收存款 337,018,549 11,223,419 7,443,666 355,685,634应付债券 144,056,767 - - 144,056,767其他金融负债 27,985,603 278,442 77,111 28,341,156负债总额 638,458,308 22,238,974 7,955,059 668,652,341表内净头寸 54,604,676 (9,377,678) (5,942,284) 39,284,714
表外头寸 207,444,927 13,296,614 2,342,796 223,084,337
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财务报表附注(续)
2015年12月 31日
人民币千元
十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2014年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 70,295,084 588,852 70,002 70,953,938存放同业款项 28,456,494 1,177,103 814,003 30,447,600拆出资金 2,599,910 266,686 - 2,866,596以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,878,979 - - 8,878,979衍生金融资产 346,818 946,315 7 1,293,140买入返售金融资产 17,079,001 - - 17,079,001发放贷款及垫款 193,959,098 10,649,230 141,550 204,749,878可供出售金融资产 120,095,776 - - 120,095,776持有至到期投资 16,569,101 - - 16,569,101应收款项类投资 71,492,824 62,020 - 71,554,844其他金融资产 3,307,192 2,821 12 3,310,025资产总额 533,080,277 13,693,027 1,025,574 547,798,8782014年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
同业及其他金融机构
存放款项 74,115,885 11,164,275 1,354,175 86,634,335拆入资金 3,854,500 9,442,911 774,570 14,071,981以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 1,272,100 - - 1,272,100衍生金融负债 1,106,009 123,950 73,529 1,303,488卖出回购金融资产款 28,155,132 - - 28,155,132吸收存款 292,050,677 13,037,564 1,443,588 306,531,829应付债券 50,655,391 - - 50,655,391其他金融负债 29,075,653 308,851 12,377 29,396,881负债总额 480,285,347 34,077,551 3,658,239 518,021,137表内净头寸 52,794,930 (20,384,524) (2,632,665) 29,777,741表外头寸 121,261,508 9,609,935 1,016,765 131,888,208
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2015年12月 31日
人民币千元
十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2015年12月31日及2014年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2015年12月31日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 153,197 (153,197)2014年12月31日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 230,172 (230,172)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
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2015年12月 31日
人民币千元
十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2015年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2015年
持续的公允价值计量
贵金属 1,540,475 - - 1,540,475以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 7,039,891 - 7,039,891衍生金融资产 - 3,537,564 - 3,537,564可供出售金融资产 - 249,244,691 - 249,244,691金融资产合计 1,540,475 259,822,146 - 261,362,621以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 - 182,682 - 182,682衍生金融负债 - 3,355,296 - 3,355,296金融负债合计 - 3,537,978 - 3,537,978
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2015年12月 31日
人民币千元
十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2014年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2014年
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 8,878,979 - 8,878,979衍生金融资产 - 1,293,140 - 1,293,140可供出售金融资产 - 120,095,776 - 120,095,776金融资产合计 - 130,267,895 - 130,267,895以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 - 1,272,100 - 1,272,100衍生金融负债 - 1,303,488 - 1,303,488金融负债合计 - 2,575,588 - 2,575,5882015年度和2014年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。本集团划分为第二层级的金融工具主要包括债券投资和衍生金融工具等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，衍生金融工具采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
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人民币千元
十二、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券。
对未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应收款项类投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公允价值：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产：
持有至到期投资 32,671,512 34,264,907 16,569,101 17,040,267应收款项类投资 71,231,132 71,280,738 71,554,844 71,578,266金融负债：
应付债券 144,056,767 145,275,093 50,655,391 50,640,569除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
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2015年12月 31日
人民币千元
十三、资产负债表日后事项
经本公司2016年4月22日董事会决议，2015年度本公司利润分配方案预案为：
1)按2015年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币649,167千元；
2)根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，按表内外风险资产1.5%差额提取一般风险准备人民币1,518,173千元；
3)以2015年末39.0亿股为基数，每10股派发现金红利人民币4.5元(含税，(即每股现金股利人民币0.45元)，累计分配现金红利人民币1,754,907千元，该利润分配方案预案尚待股东大会批准；
除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2015年12月31日 2014年12月31日投资子公司(注释七) 1,135,000 135,0002、 固定资产
2015年 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 3,556,791 131,822 629,977 79,410 174,247 4,572,247本年购置 41,170 23,100 125,139 11,610 18,671 219,690在建工程
转入 175,364 - - - 4,296 179,660转销 (780) (8,008) (22,691) (1,455) - (32,934)年末数 3,772,545 146,914 732,425 89,565 197,214 4,938,663累计折旧：
年初数 643,045 81,507 335,392 44,582 116,037 1,220,563计提 185,477 16,827 101,572 10,780 16,409 331,065转销 (61) (7,676) (21,999) (1,409) - (31,145)年末数 828,461 90,658 414,965 53,953 132,446 1,520,483减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,942,422 55,547 315,751 34,887 64,768 3,413,375年初数 2,912,084 49,606 292,876 34,103 58,210 3,346,879
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2015年12月 31日
人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 固定资产(续)
2014年 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 2,491,233 119,207 517,967 64,521 139,916 3,332,844本年购置 11,299 23,282 116,477 15,582 31,648 198,288在建工程转入 996,356 - - - 2,683 999,039其他转入 60,130 - - - - 60,130转销 (2,227) (10,667) (4,467) (693) - (18,054)年末数 3,556,791 131,822 629,977 79,410 174,247 4,572,247累计折旧：
年初数 479,815 78,063 248,404 35,681 99,243 941,206计提 164,193 13,758 91,220 9,533 16,794 295,498转销 (963) (10,314) (4,232) (632) - (16,141)年末数 643,045 81,507 335,392 44,582 116,037 1,220,563减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,912,084 49,606 292,876 34,103 58,210 3,346,879年初数 2,009,756 40,435 267,854 28,115 40,673 2,386,833本公司截至2015年12月31日及2014年12月31日止，有净值分别为人民币176,890千元及201,351千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本公司取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本公司的整体财务状况构成任何重大不利影响。
本公司截至2015年12月31日及2014年12月31日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币396,113千元及281,414千元；账面净值分别为人民币11,432千元及人民币7,972千元。
本公司截至2015年12月31日及2014年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
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3、 利息净收入
2015年度 2014年度利息收入
发放贷款及垫款 14,291,232 13,333,909其中：公司贷款和垫款 8,094,054 8,162,235个人贷款和垫款 4,428,532 3,744,204票据贴现 1,556,355 1,189,327贸易融资 212,291 238,143存放同业 1,066,716 1,443,371存放中央银行 936,895 845,182拆出资金 138,920 198,402买入返售金融资产 382,390 2,015,193债券投资 3,322,007 2,408,434其中：交易性金融资产 380,619 181,288理财产品及资管计划 11,610,007 7,927,085其他 180 390 31,748,347 28,171,966利息支出
同业存放 (3,156,111) (4,519,357)拆入资金 (243,354) (638,900)吸收存款 (7,235,416) (6,350,864)卖出回购金融资产款 (651,762) (1,401,053)发行债券 (4,170,328) (1,105,464)其他 (743,870) (806,930) (16,200,841) (14,822,568)利息净收入 15,547,506 13,349,398
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2015年12月 31日
人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4、经营性活动现金流量
2015年度 2014年度将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,491,671 5,611,130加：资产减值损失 3,716,850 2,521,150固定资产折旧 331,065 295,498无形资产摊销 49,516 26,259待摊费用摊销 348,228 297,067处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (338) (100)公允价值变动收益 (253,887) (135,016)投资收益 (14,478,579) (156,351)递延所得税资产增加 (886,746) (64,805)递延所得税负债增加/(减少) 573,123 (181,801)经营性应收项目的增加 (26,279,007) (26,374,052)经营性应付项目的增加 52,480,369 40,836,776 22,092,265 22,675,755十五、比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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财务报表补充材料
2015年12月 31日
人民币千元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2015年度 2014年度非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 338 100采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 (37) (13)单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回产生的损益 54,755 -除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (3,440) (19,785)所得税的影响数 (13,745) 1,916合计 37,871 (17,782)本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2015年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 17.68 1.68 1.68扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 17.58 1.67 1.672014年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 19.45 1.89 1.89扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 19.51 1.90 1.90