鹤壁鹤淇发电有限责任公司
审 计 报 告
瑞华专审字[2014]41010012号
目 录
一、审计报告············································································ 1
二、已审财务报表
1、资产负债表········································································ 3
2、利润表·········································································· 5
3、现金流量表···································································· 6
4、所有者权益变动表····························································· 7
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2014]41010012号鹤壁鹤淇发电有限责任公司：
我们审计了后附的鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤淇公司”）财务报表，包括 2014年 3月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表，2014年 1-3月、2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鹤淇公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹤壁鹤淇发电有限责任公司2014年3月31日、2013年12月31日的财务状况以及2014年1-3月、2013年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十八日
资产负债表
编制单位：鹤壁鹤淇发电有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|50,300,169.37|7,150,152.42|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、2|1,093,022.15|229,767.71|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、3|1,300,855.07|431,033.88|
|流动资产合计||52,694,046.59|7,810,954.01|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、4|2,929,096.27|2 ,775,324.28|
|在建工程|六、5|215,043,541.73|1 11,974,459.62|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、6|718,592.07|27,991.44|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、7|6,931,433.07|4 ,003,870.55|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|六、8|406,280,310.31|2 15,991,059.69|
|非流动资产合计||631,902,973.45|3 34,772,705.58|
|资产总计||684,597,020.04|3 42,583,659.59|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：鹤壁鹤淇发电有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、9|400,000,000.00|8 0,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、10|817,390.00||
|预收款项||||
|应付职工薪酬|六、11|27,384.80||
|应交税费|六、12|2,153.10|1 88,595.26|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、13|184,061,039.39|1 62,706,011.58|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||584,907,967.29|2 42,894,606.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||584,907,967.29|2 42,894,606.84|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、14|100,000,000.00|1 00,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、15|-310,947.25|- 310,947.25|
|所有者权益合计||99,689,052.75|9 9,689,052.75|
|负债和所有者权益总计||684,597,020.04|3 42,583,659.59|

载于第8页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：鹤壁鹤淇发电有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用|六、16||3 10,947.25|
|财务费用||||
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||- 310,947.25|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)|||- 310,947.25|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|||- 310,947.25|
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额|||- 310,947.25|

载于第8页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：鹤壁鹤淇发电有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||171,845.06|
|支付的各项税费|||50,000.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、17||89,102.19|
|经营活动现金流出小计|||3 10,947.25|
|经营活动产生的现金流量净额|||- 310,947.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、17|3 88,229.57|364,153.98|
|投资活动现金流入小计||3 88,229.57|364,153.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 73,620,413.12|1 70,367,525.23|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、17|8 32,799.50|1 ,857,195.75|
|投资活动现金流出小计||2 74,453,212.62|1 72,224,720.98|
|投资活动产生的现金流量净额||- 274,064,983.05|- 171,860,567.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||1 00,000,000.00|
|取得借款收到的现金||4 00,000,000.00|1 10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4 00,000,000.00|2 10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||8 0,000,000.00|3 0,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 ,785,000.00|678,333.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||8 2,785,000.00|3 0,678,333.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||3 17,215,000.00|1 79,321,666.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、18|4 3,150,016.95|7 ,150,152.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、18|7 ,150,152.42||
|六、期末现金及现金等价物余额|六、18|5 0,300,169.37|7 ,150,152.42|

载于第8页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：鹤壁鹤淇发电有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014年1-3月||||||||2013年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 00,000,000.00||||||- 310,947.25|9 9,689,052.75|||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 00,000,000.00||||||- 310,947.25|9 9,689,052.75|||||||||
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||1 00,000,000.00||||||- 310,947.25|9 9,689,052.75|
|（一）净利润|||||||-||||||||- 310,947.25|-310,947.25|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||||||||||- 310,947.25|-310,947.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||1 00,000,000.00|||||||1 00,000,000.00|
|1、所有者投入资本|||||||||1 00,000,000.00|||||||1 00,000,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四)利润分配|||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五)所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1 00,000,000.00||||||- 310,947.25|9 9,689,052.75|1 00,000,000.00||||||- 310,947.25|9 9,689,052.75|

载于第8页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注鹤壁鹤淇发电有限责任公司
财务报表附注
2014年1-3月及2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）2013年5月由鹤壁同力发电有限责任公司（以下简称“鹤壁同力”）与鹤壁市经济建设投资集团有限公司（以下简称“鹤壁经投”）共同出资设立，注册资本10,000.00万元，其中鹤壁同力出资9,715.00万元；鹤壁经投出资285.00万元。公司住所：淇县庙口镇原本庙村北；法定代表人：何毅敏；营业执照：410622000008670。营业期限：2013年5月10日至2016年12月31日；经营范围：承担鹤壁鹤淇发电有限责任公司2*600MW发电机组项目建设（不得开展经营活动）（法律、法规禁止经营的不得经营，法律、法规规定审批的，未获得审批前不得经营）。本公司母公司的母公司为河南投资集团有限公司（以下简称“投资集团”），最终控制人为河南省发展和改革委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年3月31日的财务状况及2014年1-3月度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。公司于2013年5月10日成立，上年度适用的会计期间为2013年5月10日起至 2013年12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄 账龄分析法
备用金、小额押金 款项性质
以资产作抵押 交易保障措施
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注合并范围内关联方 投资集团合并范围内应收关联方款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄 账龄分析法
备用金、小额押金 不计提坏账准备
以资产作抵押 不计提坏账准备
合并范围内关联方 不计提坏账准备
账龄分析法：对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。具体计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额 50万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
5、固定资产
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限（年）预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法房屋及建筑物 40 3 2.43 直线法机器设备 8-20 3 12.13-4.85
直线法运输工具 6 3 16.17
直线法管理用设备及工器具 5-8 0 20.00-12.50
直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，本公司有权选择是否取得其最终所有权。
租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注如发生改变则作为会计估计变更处理。
6、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“非流动非金融资产减值”。
7、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
8、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“非流动非金融资产减值”。
9、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
10、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
11、政府补助
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
12、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
13、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
14、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2013年 12月 31日，期末指 2014年 3月31日，本期指2014年1-3月，上期指2013年5月10日至2013年12月31日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额库存现金： 2,555.76 527.76-人民币 — — 2,555.76 — — 527.76银行存款： 50,297,613.61 7,149,624.66
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额-人民币 — — 50,297,613.61 — — 7,149,624.66其他货币资金：
-人民币 — — — —
合计 50,300,169.37 7,150,152.422、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 179,210.15 16.40
备用金、小额押金 913,812.00 83.60
合并范围内关联方
组合小计 1,093,022.15 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,093,022.15 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 198,485.71 86.39
备用金、小额押金 31,282.00 13.61
合并范围内关联方
组合小计 229,767.71 100.00
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 229,767.71 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,093,022.15 100.00 229,767.71 100.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 1,093,022.15 100.00 229,767.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 179,210.15 100.00 198,485.71 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 179,210.15 100.00 198,485.71 100.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金 913,812.00
合计 913,812.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）寇惠民 公司员工 176,006.00 1年以内 16.10
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）张玉跃 公司员工 175,000.00 1年以内 16.01张天奇 公司员工 150,000.00 1年以内 13.72李丹 公司员工 131,890.00 1年以内 12.07吕建国 公司员工 50,000.00 1年以内 4.57合计 682,896.00 62.48（5）应收关联方账款情况
无。
3、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数增值税待抵扣进项税额 增值税待抵扣进项税额 1,300,855.07 431,033.88合 计 1,300,855.07 431,033.884、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,968,022.89 663,059.84 431,897.49 3,199,185.24其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,915,059.00 431,897.49 1,483,161.51管理用设备及工器具 1,052,963.89 663,059.84 1,716,023.73二、累计折旧 本期新增本期计提
累计折旧合计 192,698.61 77,390.36 270,088.97其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 108,925.47 13,690.65 122,616.12管理用设备及工器具 83,773.14 63,699.71 147,472.85三、账面净值合计 2,775,324.28 2,929,096.27其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,806,133.53 1,360,545.39管理用设备及工器具 969,190.75 1,568,550.88四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数运输工具
管理用设备及工器具
五、账面价值合计 2,775,324.28 2,929,096.27其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,806,133.53 1,360,545.39管理用设备及工器具 969,190.75 1,568,550.88注：本期折旧额为77,390.36元。
5、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
2*600MW机组工程 215,043,541.73 215,043,541.73 111,974,459.62 111,974,459.62合计 215,043,541.73 215,043,541.73 111,974,459.62 111,974,459.62（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固其他减
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加数 期末数定资产数 少数
2*600MW机组工程 519,779.00 111,974,459.62 103,069,082.11 215,043,541.73合计 519,779.00 111,974,459.62 103,069,082.11 215,043,541.73（续）
利息资本化其中：本期利本期利息资工程投入占预工程进度
工程名称 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）（%）
2*600MW机组工程 3,228,256.06 2,769,541.31 注 4.14 4.14银行借款合计 3,228,256.06 2,769,541.31 4.14 4.14银行借款注：为筹集建设公司2*600MW机组工程项目资金，本公司与招商银行股份有限公司郑州黄河路支行、交通银行股份有限公司郑州经三路支行分别签订了资金借款合同，报告期内的利息资本化率根据借款的加权平均利率计算确定。报告期内的利息年资本化率为6.73%。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
2*600MW机组工程 4.14 工程进度以预算为基础进行估计
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注6、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 33,589.74 734,188.00 767,777.74财务软件 33,589.74 33,589.74基建MIS软件 734,188.00 734,188.00二、累计摊销合计 5,598.30 43,587.37 49,185.67财务软件 5,598.30 2,799.15 8,397.45基建MIS软件 40,788.22 40,788.22三、减值准备累计金额合计
财务软件
基建MIS软件
四、账面价值合计 27,991.44 718,592.07财务软件 27,991.44 25,192.29基建MIS软件 693,399.787、长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本年增加额本年摊销额其他减少额 年末余额
原因生产准备费 4,003,870.55 2,927,562.52 6,931,433.07
——合计 4,003,870.55 2,927,562.52 6,931,433.07
8、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数预付固定资产采购款 预付固定资产采购款 406,280,310.31 215,991,059.69合 计 406,280,310.31 215,991,059.699、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 400,000,000.00 80,000,000.00合计 400,000,000.00 80,000,000.0010、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
湖北国网华中科技开发有限责任公司 817,390.00
合 计 817,390.00
（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注款项。
11、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 608,551.00 608,551.00
二、职工福利费 61,984.64 61,984.64
三、社会保险费
其中:1.医疗保险费 2,056.52 2,056.52
2.基本养老保险费 12,053.00 12,053.00
3.工伤保险 269.09 269.09
4.失业保险费 298.21 298.21
5.生育保险 277.22 277.22
四、住房公积金 67,181.00 67,181.00
五、工会经费和职工教育经费 27,384.80 27,384.80六、货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 780,055.48 752,670.68 27,384.8012、应交税费
项目 期末数 期初数
个人所得税 2,153.10 188,595.26合计 2,153.10 188,595.2613、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
往来款 183,944,628.35 162,576,449.33质保金 110,600.00 110,600.00施工单位考核 2,700.00
其他零星款项 3,111.04 18,962.25合计 184,261,039.39 162,706,011.58（2）本公司应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
详见附注七、4关联方应收应付款项。
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容濮阳龙丰纸业有限公司 113,798,709.20 资金拆借
驻马店市白云纸业有限公司 60,019,678.13 资金拆借
合 计 173,818,387.33
14、实收资本
（1）2014年1－3月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）鹤壁经投 2,850,000.00 2,850,000.00 2.85鹤壁同力 97,150,000,00 97,150,000,00 97.15合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）鹤壁经投 2,850,000.00 2,850,000.00 2.85鹤壁同力 97,150,000,00 97,150,000,00 97.15合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00注：2013年度投入的实收资本已经河南盛达会计师事务所有限公司审验，并出具了豫盛达会验字（2013）第03002号验资报告。
15、未分配利润
项 目 2014年1-3月 2013年度 提取或分配比例期初未分配利润 -310,947.25
加：本期归属于母公司股东的净利润 -310,947.25
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -310,947.25 -310,947.25
16、管理费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
开办费 310,947.25合计 310,947.25
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注17、现金流量表项目注释
（1）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
验资费用等付现开办费 89,102.19合计 89,102.19（2）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
收退回车款 366,000.00 2,168,143.00利息收入 15,458.69 219,618.58收回备用金 144,535.40安全检查罚款收入 2,700.00
其他 4,070.88
合计 388,229.57 364,153.98（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
备用金 832,799.50 1,857,195.75合计 832,799.50 1,857,195.7518、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -310,947.25加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注项 目 本年金额 上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -310,947.25②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 50,300,169.37 7,150,152.42减：现金的年初余额 7,150,152.42
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 43,150,016.95 7,150,152.42（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-3月 2013年度一、现金 50,300,169.37 7,150,152.42其中：库存现金 2,555.76 527.76可随时用于支付的银行存款 50,297,613.61 7,149,624.66可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 50,300,169.37 7,150,152.42七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质鹤壁同力 母公司 国有企业 鹤壁市 赵书盈 电力生产（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注鹤壁同力 1,057,680,000.00 97.15 97.15投资集团 77940430-72、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码濮阳龙丰纸业有限公司 同受投资集团控制 750700049
驻马店市白云纸业有限公司 同受投资集团控制 719101048
焦作瑞丰纸业有限公司 同受投资集团控制 755177410
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
焦作瑞丰纸业有限公司 23,210,608.48 2013-12-26 2014-02-15
驻马店市白云纸业有限公司 39,991,077.27
2013-12-25 2014-03-27
驻马店市白云纸业有限公司 50,006,523.06 2014-02-28 2014-05-13
驻马店市白云纸业有限公司 10,013,155.07 2014-03-05 2014-05-18
到期日不超过收到承兑日濮阳龙丰纸业有限公司 57,305,335.12 2013-11-18
期至到期日期间的一半到期日不超过收到承兑日濮阳龙丰纸业有限公司 6,000,000.00 2013-11-25
期至到期日期间的一半到期日不超过收到承兑日濮阳龙丰纸业有限公司 30,010,105.85 2013-12-25
期至到期日期间的一半到期日不超过收到承兑日濮阳龙丰纸业有限公司 24,820,501.70 2014-01-15
期至到期日期间的一半濮阳龙丰纸业有限公司 80,290,455.48 2014-03-04 2014-05-17
濮阳龙丰纸业有限公司 10,000,000.00 2014-03-10 2014-06-07
4、关联方应收应付款项
项目名称 2014年3月31日 2013年12月31日其他应付款：
濮阳龙丰纸业有限公司 113,798,709.20 93,315,440.97驻马店市白云纸业有限公司 60,019,678.13 39,991,077.27鹤壁同力 10,126,241.02 6,059,322.61焦作瑞丰纸业有限公司 23,210,608.48合计 183,944,628.35 162,576,449.33八、或有事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
鹤壁鹤淇发电有限责任公司 财务报表附注九、承诺事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。