乐山电力股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况：
（1）股本变化情况：乐山电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1988年 3月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12号]批准发起成立的股份有限公司。公司1988年8月8日至1991年12月31日发行A股股票5154万股，其中社会公众股1300万股，于1993年4月26日在上海证券交易所上市；1993年 8月公司向社会公众股东 1比 1配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配1,300万股。1994年4月22日，向社会公众股股东按10比2送红股（国家股及法人股股东同比例送红利）；1996年10月按10比1向全体股东送红股； 1997年 8月以 7,671.4万股为基数按10：2.727的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），同年 10月 6日分别按10：1.2516比例和10：2.9206比例向全体股东送红股和公积金转增股本。截止 1997年末，公司总股本为 13,028.952万股，其中流通股为 6190.4604万股。公司经四川省证管办川证办[1998]128号文件同意，中国证监会[证监上字（1998）150号]批准获得配股资格，并于1998年12月9日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明书》，股权登记日：1999年1月7日，除权日1999年1月8日，配股交款日1999年1月8日－1月22日。公司以1997年期末总股本13,028.952万股为基数，向全体股东每 10股配 3股，每股配售价 6.50元，共计配售 2554.5792万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司应配 1162.4018万股，该股东以实物净资产认购60%，即 697.44万股，需 4533.77万元净资产。该股东以 1997年公司配股后乐山市自来水总公司剩余净资产2444.67万元认购其中的376.1031万股，以乐山市煤气总公司2966万元净资产中的2089.10万元认购321.338万股；配股后乐山市煤气总公司剩余净资产约877万元，由乐山市资产经营公司持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司。公司法人股股东全部放弃配股，社会公众股股东共配 1857.1381万股，由承销商全额包销。本次获准配售股本 2554.5792万股，实际配售2554.5792万股，应募集资金16604.76万元，扣除发行费用 544.58万元，实际募集资金 16060.18万元（其中实物资产 4533.75万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第001号验资报告验证，已全部到位。本次配股后公司总股本增至15,583.5312万股。2000年10月26日，公司实施了2000年中期资本公积金每 10股转增 6股的方案，本方案实施后，公司总股本增至
24,933.6499万股。2007年 1月 5日，公司实施了股权分置改革方案，本方案实施后，公司股本总额由 24933.6499万股增至 32648.0131万股。上述资本公积转增股本经原四川君和会计师事务所君和验字（2007）第 1001号验证，于 2007年 5月 25日办理了工商变更登记。变更后公司企业法人营业执照注册号为5111001800015，注册资本为 32,648.0131万元，住所为乐山市市中区嘉定北路 46号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；
公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉OK歌舞等。
2011年 1月 6日，公司增加经营范围，变更后的经营范围为：电力设施承装、承修、承试（三级）（有效期至2020年1月23日）。地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK歌舞、工艺美术销售、干洗、糖、烟、酒零售。变更后公司企业法人营业执照注册号为511100000040000。
（2）股东变化情况：2000年12月15日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的公司 1,594.0459万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有公司股份。2003年12月10日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，将其所持有的公司法人股 1,594.0459万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有公司法人股 1,594.0459万股，占总股本的6.39%。2003年12月31日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的公司法人股2,036.66万股转让给业海通投资，转让后信都建设不再持有公司的股份，业海通投资持有公司法人股 2,036.66万股，占总股本的8.17%。2006年8月4日汉派实业、业海通投资分别将其持有公司的1,594.0459万股和2,036.66万股法人股（即 2007年 1月 5日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 3,281.7563万股）协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006年 8月 9日办理完毕。
为妥善解决 1997年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003年 12月 3日国务院国资委[国资产权函（2003）403号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》同意按照四川省人民政府[川府函
（2003）68号]批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限公司（简称乐山国资经营公司）持有的 7,315.3822万股国家股中的2,037.00万股划转给眉山市资产经营有限公司（简称眉山资产经营公司），过户登记手续在 2003年 12月之前办理完毕。2006年8月18日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的公司国家股 2,037.00万股（即 2007年 1月 5日实施股权分置改革后，持有公司股份数为1,841.2226万股）协议转让给四川省电力公司。2008年11月3日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电力股份的终止协议书》，终止原转让协议。
2008年11月3日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让眉山资产经营公司无限售条件流通股份1,632.40万股。本次变动后，四川省电力公司合计持有公司股份 4,914.1563万股，占公司股份总数的15.05％，为公司第一大股东。
2009年 9月 9日，公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226万股无限售条件流通股股份。本次变动后，四川省电力公司持有公司股份为 5122.9789万股（其中无限售条件流通股为 1841.2226万股），占公司股份总数的15.69%，仍为公司第一大股东。
2012年5月17日，公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国有资产经营有限公司（持有乐山电力股份4771.0733万股，占股份总数的14.61%）签署了《股权托管协议》。乐山市国有资产经营有限公司将持有的7.61%的股份总计2,485万股中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于2013年10月21日解除。
2013年 9月乐山市国有资产经营有限公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司，通过二级市场累计增持公司股份 351.9155万股，增持后乐山市国有资产经营有限公司及其一致行动人合计持有公司股份5122.9888万股，占公司股份总数的15.69%。
经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。
2006年12月18日经相关股东会议通过股权分置改革方案，2006年12月 29日为股权登记日，2007年 1月 5日实施后首次复牌。2008年 1月 8日，公司第一次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股 26,369,872股上市流通。
改形成）的流通股 80,528,296股上市流通。至此，公司有限售条件的流通股股份为 0股，无限售条件流通股股份为 326,480,131股，公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股已全部上市流通。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
乐山市市中区嘉定北路46号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路46号3、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和电力、自来水和天然气供应与安
天然气供应与安装，宾馆服务、原煤采掘、多晶硅生产与装、多晶硅生产与销售。
销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（“证监会”）2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定。
四、主要会计政策和会计估计
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购
买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按组合计提坏账准备应收款项
A．组合的确定依据
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项余额汇同单项金[组合1]余额组合
额不重大的应收款项余额作为信用风险特征划分组合
[组合2]关联方 关联方往来款项
[组合3]融资租赁保证金 最终用以抵付租金的融资租赁保证金
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合1]余额组合 余额百分比法
[组合2]关联方 不计提坏账
[组合3]融资租赁保证金 不计提坏账
a.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）[组合1]余额组合 7 20
[组合2]关联方 —— ——
[组合3]融资租赁保证金 —— ——
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类：公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
（3）存货取得和发出的计价方法原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
不同存货可变现净值的确定方法：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本与购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为3%。
类别 残值率 预计使用年限 年折旧率（%）投资性房地产 3% 10-40 9.70-2.43
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限年 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
固定资产装修 8 12.50
机器设备 8-35 3 12.13-2.77
运输设备 6 3 16.17
其他 5-10 3 19.40-9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的后续支出：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“固定资产装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（4）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变应当作为会计估计变更。
（5）固定资产的减值：资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入：公司供电、供水、供气收入在满足以下条件时确认销售收入：①电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量；②已收取电、水、气款或取得收取电、水、气款的凭据且能够合理地确信电、水、气款可以收回；③供出的电、水、气的成本可以可靠计量。
（2）让渡资产使用权收入：
1）同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
2）分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
（3）提供劳务收入：
1）公司提供的电、水、气安装服务日常在安装完成、验收通过并办理完相关决算后，确认安装收入，在资产负债表日按照如下处理：
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入；
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本报告年度无需要披露的会计政策及会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本公司本报告年度未发生前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
销售产品、材料产生的增值额
母公司： 17%子公司：
四川省峨边大堡水电有限责任公司 按照简易办法 6%乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 按照简易办法 6%乐山大岷水电有限公司 按照简易办法 6%乐山市自来水有限责任公司
按照简易办法 6%乐山市燃气有限责任公司
销售产品产生的增值额 13%
乐山沫江煤电有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 17%乐山沫凤能源有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 17%1-4月按照简易办法征税 1-4月6%四川洪雅花溪电力有限公司
5-12月按销售产品、材料产生的增值额 5-12月17%乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 17%按照各公司取得的营业税应税收入，根
营业税
据相应税目确定税率，涉及以下
建筑安装业务 3%服务业 5%娱乐业 20%应缴流转税税额为计税依据，并根据各
城市维护建设税 5%、7%公司所在地适用税率缴纳
教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额作为计税依据， 2%企业所得税
母公司：乐山电力股份有限公司 应纳税所得额 25%子公司：
四川省峨边大堡水电有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山大岷水电有限公司 应纳税所得额 15%乐山市自来水有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山市燃气有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山市金竹岗电站开发有限公司 应纳税所得额 15%乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 应纳税所得额 15%四川洪雅花溪电力有限公司 应纳税所得额 15%乐山沫江煤电有限责任公司 应纳税所得额 25%乐山沫凤能源有限责任公司 应纳税所得额 25%2、税收优惠及批文
（1）增值税：子公司乐山沫江煤电有限公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）156号]《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，
增值税实行即征即退50%的优惠政策。
（2）所得税：四川省地方税务局对子公司的所得税税率批准的依据均为国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73号）。根据四川省地方税务局[川地税发（2003）66号]的规定，子公司第1年报经省局审核确认后享受企业所得税优惠政策，第2年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的报送审核程序为子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政策申报审批表》等资料，主管税务机关审核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按15%税率汇算清缴。市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。子公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）对原已享受的西部大开发所得税率15%的优惠政策，本年度继续按15%的所得税率执行。
由于主管税务机关要求子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告
后才能进行审核确认，故各子公司全部根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会计报表决算的差异将根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定在2014年度进行调整。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 法人代 组织机 期末实际子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 表 构代码 出资额四川省峨边大
发电 水力发
堡水电有限责 控股 峨边县 3,097万元 廖政权 207801702 43,804,000.00供电 电、供电
任公司
乐山大岷水电 发电
全资 乐山市 2,700万元水电开发 何党军 207161928 31,942,560.00有限公司 供电
煤矸石综
合利用，
乐山沫江煤电 发电 火力发
控股 乐山市 13,000万元 陆千友 733392355 129,500,000.00有限责任公司 开采 电、发电
设备、煤
炭开采
煤炭销
乐山沫凤能源
控股 乐山市开采 389万元售，煤炭 闵忠杰 665352262 2,109,536.98有限责任公司
开采
四川洪雅花溪 发电 水电发
全资 洪雅县 2,998.63万元 廖政权 744686535 70,606,100.00电力有限公司 供电 电、供电
乐山乐电天威 多晶硅、
生产
硅业科技有限 控股 乐山市 50,000万元单晶硅生 廖政权 641404743 255,000,000.00制造
责任公司 产销售
（续）
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏持股比表决权 益中用于冲 注子公司全称 司净投资 合并少数股东权益 损超过少数股例 比例 减少数股东 释的其他项 报表 东在该子公司损益的金额
目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
四川省峨边大堡水电有限
94.67 94.67 是 3,252,896.61
责任公司
乐山大岷水电有限公司 100.00 100.00 是
乐山沫江煤电有限责任公
99.62 99.62 是 16,756.72
司
乐山沫凤能源有限责任公
54.23 54.23 是 1,354,809.40
司
四川洪雅花溪电力有限公
100.00 100.00 是
司
乐山乐电天威硅业科技有
51.00 51.00 是 -221,179,693.31
限责任公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成子公司 业务 注册 经营 法人代 组织机 期末实际 对子公司净子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 表 构代码 出资额 投资的其他项目余额乐山市自来 自来水
自来水生
水有限责任 控股 乐山市供应与6,841.41万元 廖政权 720811178 52,709,076.00
产、供应
公司 安装
乐山市燃气 天然气 城市燃气
有限责任公 控股 乐山市供应与4,491.68万元供应、管廖政权 717551301 34,068,166.15
司 安装 道安装
（续）
金额单位：人民币元
从母公司所有者权
少数股东益冲减子公司少数
持股表决权是否 权益中用股东分担的本期亏
少数股东权
子公司全称 比例 比例合并 于冲减少损超过少数股东在 注释益
（%）（%）报表 数股东损该子公司期初所有
益的金额者权益中所享有份
额后的余额
乐山市自来水有限责任公司 85.75 85.75 是 18,041,478.69
乐山市燃气有限责任公司 78.49 78.49 是 62,798,894.35
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构经
成对子公子公司 业务注册资 营法人组织机 期末实际
子公司全称 注册地 司净投资类型 性质 本 范代表构代码 出资额
的其他项围
目余额乐山市金竹岗电站开发有限 电力 刘源
全资 乐山市 1,129万元发电 207201977 14,684,400.00
公司 生产 海
（续）
金额单位：人民币元从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益
股东分担的本期亏
持股比例表决权比是否合 少数股中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在 注释（%） 例（%）并报表 东权益数股东损益的
该子公司期初所有
金额
者权益中所享有份
额后的余额
乐山市金竹岗电站开发
100.00 100.00 是
有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年1月1日，期末指2013年12月31日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币 外币金额 折算率 人民币库存现金：
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币 外币金额 折算率 人民币-人民币 — —
1金98额,34 9.09
— —
金76额,07 1.13银行存款： 76,279,033.07 83,649,268.03-人民币 — —
76,279,033.07
— —
83,649,268.03其他货币资金： 5,061,597.00 10,062,289.38-人民币 — —
5,061,597.00
— —
10,062,289.38合计 81,538,979.16 93,787,628.54注1：银行存款年末余额中 2,057,611.12元为公司及子公司在关联方乐山市商业银行所开立账户中的存款余额。
注2：“其他货币资金”5,061,597.00元，构成如下：
（1）子公司乐山沫凤能源有限责任公司（以下简称“沫凤能源公司”）根据四川省财政厅、四川省安全生产监督管理局颁发的《四川省煤矿安全生产风险抵押金实施细则（试行）》［川财建（2006）9号］，实行专户存储、专款专用存放的煤矿企业安全生产风险抵押金500,000.00元，现存储于沙湾区财政局；
（2）子公司乐山沫江煤电有限责任公司（以下简称“沫江煤电公司”）实行专户存储、专款专用存放的煤矿企业安全生产风险抵押金 3,500,000.00元；根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐沙矿地环保金编号（2008）016]交纳的矿山地质环境恢复治理保证金 1,061,597.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,960,000.00 60,748,229.24商业承兑汇票
合计 1,960,000.00 60,748,229.24（2）期末公司已质押的应收票据情况：无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况：无。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终出票单位 出票日期 到期日 金额
止确认四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 2013.11.29 2014.5.29 8,000,000.00 否
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 2013.10.30 2014.4.30 4,950,000.00 否
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 2013.10.30 2014.4.30 3,000,000.00 否
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 2013.10.30 2014.4.30 3,000,000.00 否
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 2013.10.30 2014.4.30 3,000,000.00 否
合计 21,950,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
8,625,942.15 36.38 8,229,279.99 95.40应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
14,335,998.81 60.45 488,062.67
组合1：余额组合
14,335,998.81 60.45 488,062.67 3.40组合2：关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
750,554.52 3.17 750,554.52 100.00备的应收账款
合计 23,712,495.48 100.00 9,467,897.18
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
8,625,942.15 28.71 8,229,279.99 95.40应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
19,321,391.85 64.31 1,352,497.43
组合1：余额组合
19,321,391.85 64.31 1,352,497.43 7.00组合2：关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,095,675.50 6.98 2,095,675.50 100.00备的应收账款
合计 30,043,009.50 100.00 11,677,452.92
（2）应收账款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|

||
|-|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合计|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比 理由
华瑞实业有限公司 3,966,621.65 3,569,959.49 90例.00%多年老账，回收困难峨眉山市钰鑫铁合金有限公司 3,109,285.97 3,109,285.97100.00%多年老账，回收困难客户分散，账龄长，矿区居民 1,550,034.53 1,550,034.53100.00%
很难收回
合计
8,625,942.15 8,229,279.99
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 比例 坏账准备 计提理由
(%)
符汶机砖厂 290,558.70 100 290,558.70三年以上，预计难以收回峨嵋山市轧钢厂 203,330.69 100 203,330.69三年以上，预计难以收回岷源电冶有限责任公司 168,997.38 100 168,997.38三年以上，预计难以收回四川辰龙制药有限公司 45,667.75 100 45,667.75三年以上，预计难以收回乐山市沙湾嘉农镇第二机砖厂 42,000.00 100 42,000.00三年以上，预计难以收回合计 750,554.52 750,554.52
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账 转回或收应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏
准备的依据 回金额账准备金额
峨嵋山市轧钢厂 收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 251,659.53 48,328.84合计 251,659.53 48,328.84（5）报告期实际核销的应收账款情况
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生欠费已超10年，期间内已
黄丹电站 应收电费 471,730.90 471,730.90 471,730.90
否
无往来，无法收回
核销部分为原合表用户欠
杨莉* 应收电费 435,824.05 30,507.68 435,824.05
否
费，农网改造分户后无法
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生收回
旧城改造，旅游拆迁等形张敏慧* 应收电费 348,042.98 348,042.98 348,042.98
否成的陈旧欠费，无法收回原合表用户欠费，农网改绥山供电所（赖亚琴）* 应收电费 227,059.75 227,059.75 227,059.75
否造分户后无法收回
旧城拆迁，户表改造等原城区电费* 应收电费 150,132.57 10,509.28 150,132.57
否因形成，无法回收的欠费旧城拆迁、户表改造形成，城区电费* 应收电费 134,465.51 134,465.51 134,465.51
否无法收回
沙湾二强铁厂 应收电费 103,493.00 103,493.00 103,493.00该厂已废弃，无法收回
否原合表用户，农网改造分名山供电所（雷立蓉）* 应收电费 85,005.67 5,248.80 85,005.67
否户后无法收回
原合表用户，农网改造分峨山供电所（罗金瑶）* 应收电费 57,544.68 3,530.70 57,544.68
否户后无法收回
原合表用户，农网改造分龙池供电所* 应收电费 49,664.90 3,476.54 49,664.90
否户后无法收回
原合表用户，农网改造分绥山供电所（刘晓琴）* 应收电费 47,297.81 4,509.88 47,297.81
否户后无法收回
乐山市三叠矿业开发有限
应收电费 30,182.67 2,112.79 30,182.67公司已注销
否公司
峨眉山宏元锌业有限公司应收电费 14,218.26 995.28 14,218.26公司已注销
否潘红林 消费款 12,000.00 12,000.00 12,000.00企业已破产
否核销部分为多年前陈欠电四川金顶(集团)有限公司 应收电费 4,783.20 334.82 4,783.20
否费，无法收回
合计
2,171,445.95 1,358,017.91 2,171,445.95
注：上表中单位名称加“*”部分为本公司供电所员工或欠费单位所在区
域，本公司将供电所员工所负责区域零星欠费以其个人姓名在财务合并记录，
将无具体负责员工的区域零星欠费以区域名称在财务合并记录。
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东款项情况：无。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）天津环欧国际硅材料有限公司 非关联方 7,363,675.001年以内 31.05
华瑞实业有限公司（老款）
非关联方 3,966,621.653年以上 16.73峨眉山市钰鑫铁合金有限公司（老款）
非关联方 3,109,285.973年以上 13.11矿区居民
非关联方 1,550,034.533年以上 6.54乐山城市建设投资有限公司
非关联方 1,454,516.771年以内 6.13合计 17,444,133.92 73.56（8）应收关联方账款情况：无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金 额 比例（%）1年以内 25,161,322.91 86.50 17,783,379.62 81.571至2年 987,671.70 3.40 3,589,842.37 16.462至3年 2,704,760.47 9.30 422,025.00 1.943年以上 234,150.00 0.80 7,625.00 0.03合计 29,087,905.08 100.00 21,802,871.99 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因国网四川省电力公司乐山供电公司 关联方 11,842,707.68 2013年12月 未到结算期中国石油天然气股份有限公司西南
非关联方 11,565,769.36 2013年12月 未到结算期油气田分公司
乐电天威公司停产技乐山斯泰燃气有限公司 非关联方 1,869,049.47 2011年11月
改，预付气款尚未使用西安理工晶体科技有限公司 非关联方 523,513.35 2011年6月发票未到，未办理结算南京德邦金属装备工程有限公司 非关联方 300,000.00 2012年7月发票未到，未办理结算合计 26,101,039.86
（3）年末预付款项中预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额国网四川省电力公司乐山供
11,842,707.68 20,785.85
电公司
合计 11,842,707.68 20,785.85
（4）预付关联方款项情况详见附注“九、6关联方应收应付款项”。
5、应收利息
（1）应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数乐山市沙湾区财政局借款 102,301.42 102,301.42合计 102,301.42 102,301.42（2）逾期利息
无。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 57,678,104.48 98.33 3,962,911.72
组合1：余额组合 21,224,005.22 36.18 3,962,911.72 20.00组合2：关联方
组合3：融资租赁保证金 36,454,099.26 62.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
977,600.38 1.67 942,126.38 96.37备的其他应收款
合计 58,655,704.86 100.00 4,905,038.10
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 60,687,819.72 97.86 4,667,307.85
组合1：余额组合 24,233,720.46 39.08 4,667,307.85 20.00组合2：关联方
组合3：融资租赁保证金 36,454,099.26 58.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
合计 62,016,163.78 100.00 5,960,177.91
（2）其他应收款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合 计|

是否因关联交单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生胡同开 往来款 7,338.40债务人去世 否
合计 581,566.93
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比系
例（%）中国外贸金融租赁有限公司 非关联方 26,000,000.00 1-2年 44.33招银金融租赁有限公司 非关联方 10,454,099.26 2-3年 17.82乐山市国土资源局沙湾区分局 非关联方 4,351,145.00 2-3年 7.42乐山市建设局 非关联方 1,100,000.00 3年以上 1.88乐山鸿大城建集团总公司 非关联方 900,000.00 3年以上 1.53合计 42,805,244.26 72.987、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,233,348.21 2,394,807.02 37,838,541.19周转材料 4,542,275.80 4,542,275.80库存商品 9,992,576.91 4,654,856.30 5,337,720.61工程施工 26,265,757.24 26,265,757.24在产品 31,732,527.30 22,643,722.00 9,088,805.30采购材料
其他 1,264,288.88 1,264,288.88合计 114,030,774.34 29,693,385.32 84,337,389.02（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,702,467.95 119,180.72 33,583,287.23周转材料 5,455,471.58 5,455,471.58库存商品 150,749,250.69 42,642,677.37 108,106,573.32工程施工 17,241,459.44 17,241,459.44
在产品 31,732,527.30 31,732,527.30采购材料
其他 421,515.55 421,515.55合计 239,302,692.51 42,761,858.09 196,540,834.42（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 119,180.72 2,275,626.30 2,394,807.02周转材料 -库存商品 42,642,677.37 1,433,898.22 39,421,719.29 4,654,856.30工程施工 -在产品 22,643,722.00 22,643,722.00采购材料 -其他 -合计 42,761,858.09 26,353,246.52 - 39,421,719.29 29,693,385.32（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回存 本期转回金额项目 计提存货跌价准备的依据 货跌价准备 占该项存货期的原因 末余额的比例为多晶硅生产线技改复产所准备原材料，由
原材料 于技改完成时间延后，本期按市场情况计提
跌价准备
多晶硅价格持续下降，导致多晶硅的可变现
库存商品
净值低于成本
为连续生产多晶硅所准备在产品，由于多晶
在产品 硅生产线技改完成时间延后，本期按市场情
况计提跌价准备
9、长期应收款
项 目 期末数 期初数
洪雅关帝水电有限公司 1,990.13其中：初始金额 1,875,940.00 1,875,940.00减：收回金额 1,875,940.00 1,873,949.87减：计提减值准备
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资 - -其他股权投资 70,431,650.23 70,431,650.23减：长期股权投资减值准备 5,500,000.00 5,500,000.00合 计 64,931,650.23 64,931,650.23（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数四川新光硅业科技有限责任公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00四川永丰纸业股份有限公司 成本法 5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00乐山大沫水电有限责任公司 成本法 7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43四川槽渔滩水电股份有限公司 成本法 13,727,928.80 13,727,928.80 13,727,928.80乐山市商业银行 成本法 41,200,600.00 41,214,400.00 41,214,400.00合计 70,431,650.23 70,431,650.23（续）
在被投在被投资 在被投资单位
本期计
资单位单位享有 持股比例与表
被投资单位 减值准备 提减值本期现金红利持股比表决权比 决权比例不一
准备
例（%）例（%） 致的说明
四川新光硅业科技有限责任公司 0.80 0.80
四川永丰纸业股份有限公司 4.16 4.16
乐山大沫水电有限责任公司 17.20 17.20 1,720,000.00四川槽渔滩水电股份有限公司 0.67 0.67 5,500,000.00
乐山市商业银行 1.81 1.81 1,149,999.83合计 5,500,000.00 2,869,999.83（3）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4）未确认的投资损失的详细情况：无。
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数四川槽渔滩水电股份有限公司 5,500,000.00 5,500,000.0011、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投
5,027,711.16 430,103.50 4,597,607.66资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 5,027,711.16 430,103.50 4,597,607.66（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 9,221,789.19 9,221,789.19房屋、建筑物 9,221,789.19 9,221,789.19土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 4,194,078.03 430,103.50 4,624,181.53房屋、建筑物 4,194,078.03 430,103.50 4,624,181.53土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 5,027,711.16 4,597,607.66房屋、建筑物 5,027,711.16 4,597,607.66土地使用权
注：①本期投资性房地产折旧430,103.50元。
②投资性房地产均未计提减值准备。
③公司投资性房地产为用于出租的房屋，全部按成本法核算。
④所有权受到限制的投资性房地产见“七、20所有权或使用权受限制的资产”。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,064,469,541.43 111,546,124.48 18,230,524.22 2,157,785,141.69其中：房屋及建筑物 1,093,838,717.27 19,764,951.28 1,052,078.40 1,112,551,590.15机器设备 886,715,331.52 88,154,585.37 11,643,571.80 963,226,345.09运输设备 51,091,181.08 1,092,887.03 5,494,606.66 46,689,461.45办公设备
其他 32,824,311.56 2,533,700.80 40,267.36 35,317,745.00本期
二、累计折旧 期初数 本期计提 本期减少 期末数新增
累计折旧合计 775,933,920.68 84,263,771.92 13,013,525.47 847,184,167.13其中：房屋及建筑物 289,431,278.76 37,608,627.64 617,780.40 326,422,126.00
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器设备 436,591,371.66 40,266,938.78 7,341,188.39 469,517,122.05运输设备 37,235,356.89 4,293,978.21 5,037,200.55 36,492,134.55办公设备
其他 12,675,913.37 2,094,227.29 17,356.13 14,752,784.53三、账面净值合计 1,288,535,620.75 1,310,600,974.56其中：房屋及建筑物 804,407,438.51 786,129,464.15机器设备 450,123,959.86 493,709,223.04运输设备 13,855,824.19 10,197,326.90办公设备
其他 20,148,398.19 20,564,960.47四、减值准备合计 5,103,761.53 13,528,904.00 280,900.00 18,351,765.53,其中：房屋及建筑物 2,921,947.09 13,528,904.00 16,450,851.09机器设备 1,709,686.88 1,709,686.88运输设备 471,227.56 280,000.00 191,227.56办公设备
其他 900.00 900.00
五、账面价值合计 1,283,431,859.22 1,292,249,209.03其中：房屋及建筑物 801,485,491.42 769,678,613.06机器设备 448,414,272.98 491,999,536.16运输设备 13,384,596.63 10,006,099.34办公设备
其他 20,147,498.19 20,564,960.47注：
（1）本期折旧额 84,263,771.92元。本期由在建工程转入固定资产原价为 99,656,561.70元。
（2）所有权受到限制的固定资产见“七、20所有权或使用权受限制的资产”。
（3）乐电天威公司以中和资产评估有限公司出具的“中和评咨字（2013）第 BJU3016号”评估报告为基础，对生产厂房进行了减值测试，并计提减值准备13,528,904.00元。
（4）暂时闲置的固定资产：无。
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（6）年末未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值房屋对应土地使用权因借款抵押，土地使用证存放银行，
乐电天威公司综合办公楼 32,430,131.19暂无法办理房屋产证
房屋对应土地使用权因借款抵押，土地使用证存放银行，
乐电天威公司员工食堂 5,500,806.34暂无法办理房屋产证
合计 37,930,937.5313、在建工程
（1）在建工程基本情况（前十名）
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值多晶硅生产线技改 1,545,647,577.12 476,604,467.00 1,069,043,110.12 1,506,927,404.41 1,506,927,404.41110KV夏荷-凤桥II回线
34,511,043.81 34,511,043.81 28,233,408.29 28,233,408.29工程
大堡110KV变电站新建
22,475,261.25 22,475,261.25 16,186,089.73 16,186,089.73工程
峨眉公司新坪110KV输
18,260,045.81 18,260,045.81 14,469,678.05 14,469,678.05变电工程
第一自来水厂迁建项目 8,269,619.83 8,269,619.83 738,073.00 738,073.00 110KV新华-西坝-福华
8,203,120.14 8,203,120.14
输电线路
35KV华头变电站新建
5,666,066.99 5,666,066.99 5,340,161.49 5,340,161.49工程
吴河值班房 4,119,256.52 4,119,256.52 675,756.00 675,756.00新天然气储配站 3,625,095.70 3,625,095.70 3,611,631.70 3,611,631.70 110KV合兴变电站新建
3,498,340.00 3,498,340.00 86,000.00 86,000.00工程
其他 47,842,250.02 621,965.40 47,220,284.62 100,584,672.11 18,441,217.44 82,143,454.67合计 1,702,117,677.19 477,226,432.40 1,224,891,244.79 1,676,852,874.78 18,441,217.44 1,658,411,657.34（2）重大在建工程项目变动情况（前十名）
本期转
其他减
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 入固定 期末数少数
资产数
多晶硅生产线技改① 758,560,000.00 1,506,927,404.41 38,720,172.71 1,545,647,577.12110KV夏荷-凤桥II回线工程② 43,938,800.00 28,233,408.29 6,277,635.52 34,511,043.81大堡110KV变电站新建工程③ 36,200,000.00 16,186,089.73 6,289,171.52 22,475,261.25峨眉公司新坪110KV输变电工程④ 29,170,000.00 14,469,678.05 3,790,367.76 18,260,045.81第一自来水厂迁建项目一期工程⑤ 738,073.00 7,531,546.83 8,269,619.83110KV新华-西坝-福华输电线路⑥ 14,090,000.00 8,203,120.14 8,203,120.1435KV华头变电站新建工程⑦ 8,000,000.00 5,340,161.49 325,905.50 5,666,066.99吴河值班房⑧ 8,340,000.00 675,756.00 3,443,500.52 4,119,256.52新天然气储配站⑨ 92,996,800.00 3,611,631.70 13,464.00 3,625,095.70110KV合兴变电站新建工程⑩ 58,540,000.00 86,000.00 3,412,340.00 3,498,340.00
合计 1,576,268,202.67 78,007,224.50 1,654,275,427.17（续）
利息资其中：本本期利息 工程投入
工程名称 本化累期利息资资本化率 占预算的 工程进度 资金来源计金额本化金额 （%） 比例（%）
多晶硅生产线技改① 自筹资金110KV夏荷-凤桥II回线工程② 80% 自筹资金大堡110KV变电站新建工程③ 62.09 80% 自筹资金峨眉公司新坪110KV输变电工程④ 62.60 90% 自筹资金第一自来水厂迁建项目一期工程⑤ 自筹资金110KV新华-西坝-福华输电线路⑥ 58.22 95% 自筹资金35KV华头变电站新建工程⑦ 70.83 95% 自筹资金吴河值班房⑧ 49.39 85% 自筹资金新天然气储配站⑨ 3.90 自筹资金110KV合兴变电站新建工程⑩ 5.98 5% 自筹资金合计
注：① 2011年 9月 14日公司董事会同意乐电天威公司实施多晶硅生产线技改并对其进行增资扩股。
乐电天威公司3000吨／年多晶硅项目于2010年4月正式转产，项目在建设时其四氯化硅氢化处理工艺采用的是当时国内多晶硅企业普遍采用的热氢化技术。乐电天威公司多晶硅生产线技改项目是在现有 3000吨／年多晶硅生产线的基础上，进行冷氢化技术改造取代现有的热氢化装置。
乐电天威公司多晶硅生产线技改项目预计总投资 7.59亿元，项目资金来源为股东资本金投入、自有资金投入和银行融资，工程于2011年11月份启动以来主要完成了还原炉筒节能改造等项目。在实施技改过程中，乐电天威公司不断优化技术方案，优化后的方案将进一步提高四氯化硅氢化处理能力、降低单位生产成本。
②2010年5月31日，公司召开的2009年度股东大会审议通过了《企业 2010年基建技改投资计划的通知》，110KV夏荷—凤桥二回线路是基建技改项目之一。
该项目已于 2010年 8月 6日获得乐山市发展和改革委员会颁布的“乐发改能交（2010）507号”文件批准，属于国家发展改革委员会第40号令《产业结构调整指导目录（2005年本）》中第一类鼓励类中电力领域。公司于2010年8月10日下达投资计划通知。
110千伏夏荷—凤桥二回线路新建工程路径由夏荷至新坪段、新坪至永胜段组成，线路全长28.85千米，建设资金由企业自筹。由于受线路途经线路补偿款金额协调的影响，该项目在2013年度未能按照计划完工。截至2013年12月31日，该项目已经发生支出 34,511,043.81元，占预算数的78.54%；目前工程完工率约为80%。
③2010年5月31日，公司召开的2009年度股东大会审议通过了《企业 2010年基建技改投资计划的通知》，大堡 110kv变电站新建项目是企业2010年基建技改项目投资计划的项目之一，项目投资概算3,620万元，建设资金由企业自筹。
目前变电站新建工程中土建、安装、调试均已完成，现正带电试运行；进出线部分由于地方协调工作困难，施工常常受阻及改接线路涉及上网电站发电输出，只能安排在枯水期实施，目前尚未完成。截至 2013年 12月 31日，该项目发生支出22,475,261.25元，占预算数62.09%；目前工程完工率约为80%。
④2010年 5月 31日，经公司召开的 2009年度股东大会审议通过了《企业2010年基建技改投资计划的通知》，峨眉新坪 110千伏变电站是基建技改项目之一。该项目已于2010年8月2日获得了乐山市发展和改革委员会的“乐发改能交（2010）506号”文的批复，属于国家发展改革委员会第40号令《产业结构调整指导目录（2005年本）》中第一类鼓励类中电力领域。工程项目概算 28,000,000.00元，建设资金由企业自筹。
项目在 2013年度主要完成了场内设备的调试工作、场内碎石铺装等工作，目前该变电站出线受政府规划许可影响而未完成线路接入工作，变电站尚未完全投入使用。截至2013年12月31日，该项目发生支出18,260,045.81元，占预算数62.60%；目前工程完工率约为90%。
⑤自来水公司第一水厂迁建项目估算总投资 3.2亿元，其中：一期工程于2013年6月21日取得四川省发改委《关于同意乐山市第一自来水厂迁建项目一期工程开展前期工作的通知》（川发改投资函[2013]813号）批准。截止 2013年 12月 31日，已完成项目核准和水源建设应急工程施工工作，工程支出 8,269,619.83元。
⑥110KV新华-西坝-福华输电线路于2013年3月14日召开的公司第七届董
事会第九次会议审议通过的《关于公司 2013年度基建技改计划（一）的议案》批准建设。目前项目已完成：全部铁塔的组装与验收、架空线路的张力放线及站内设备与通讯系统的安装等主体工程。目前工程西坝至福华输电线路本公司承建部分已全部完成，但由于福华公司建设不同步，导致新华—西坝—福华线路暂未整体投入运行。
该项目投资概算 1,409万元。截至 2013年 12月 31日，该项目发生支出 8,203,120.14元，占预算数58.22%；目前已完成主体工程的95%。
⑦35KV华头变电站项目于 2010年 7月 19日经乐电司（2010）148号文批复，并有乐山市发展委员会、乐山市水电局乐水规（2001）32号批文以及夹江县建设局《建设项目选址意见》批文。项目概算 8,000,000.00元，建设资金由企业自筹。截至 2013年 12月 31日，该项目发生支出 5,666,066.99元，占预算数70.83%，项目完工率约为95%。
⑧吴河值班房项目于 2012年5月4日经“乐电司发展（2012）31号”文批复。
项目概算 8,340,000.00元，建设资金由企业自筹。截至 2013年 12月 31日，该项目发生4,119,256.52元，占预算数49.39%。目前项目主体工程已完工，完工率约为85%。
⑨2007年 10月 24日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配站搬迁工程可行性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712号）。天然气储配站工程静态投资9,051.64万元，总投资9,299.68万元。截止2013年12月31日，该项目已发生3,625,095.70元支出，占预算数3.90%。
2013年度新天然气储配站仍因国土手续办理进展缓慢，相关前期勘察、土建围墙等工作均难以开展，导致该项目2013年基本无支出发生。
⑩110KV合兴变电站新建工程于2010年5月12日经”乐电司【2010】92号”批准立项，在取得省发展和改革委员会“川发改能源函【2011】108号”批文及乐山市发展和改革委员会“乐发改能交【2011】93号”批文后，开始项目实施，已完成征地预审、项目选址预审、征地围墙修建等工作；目前正办理建设项目初设及水保设计方案。
项目建设资金由企业自筹，截止2013年12月31日项目完工率约为5%。
（3）本期转入固定资产的重大工程项目
本期转入
项目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 减值准备固定资产数
本期转入
项目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 减值准备固定资产数
红源井煤矿东翼下山延深工程 23,593,645.55 1,003,338.85 24,009,592.95 587,391.45
岷江二号桥转盘至土主镇中压天
2,985,819.55 2,215,913.81 5,201,733.36
然气管道工程
南部山区-110KV小罗线技改工程 3,342,718.04 3,342,718.04
永胜变-甘江变35KV送电线路线
2,692,630.54 490,029.68 3,182,660.22
新建工程
35KV农夫山泉工业园区输电线路
629,317.00 2,552,470.00 3,181,787.00
新建工程
合计 29,901,412.64 9,604,470.38 38,918,491.57 587,391.45
（4）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因多晶硅生产线技改 476,604,467.00 476,604,467.00 注1火电机组技改项目 17,819,252.04 17,819,252.04 注2金海棠5号楼附楼 621,965.40 621,965.40 已停建合计 18,441,217.44 476,604,467.00 17,819,252.04 477,226,432.40
注1：乐电天威公司于2011年11月停产开始冷氢化技改项目，将多晶硅生产线设备转入在建工程。
由于乐电天威公司另一股东保定天威保变股份有限公司未履行完该项目的相关审批手续，致使技改项目进展缓慢；同时为确保技改后采用最先进的关键技术，保证生产成本的市场竞争力，公司于 2013年 5月聘请了SEMI（国际半导体设备材料协会，中国登记名称为赛勉管理咨询（上海）有限公司）组织国际硅材料领域专家对优化后的方案进行了论证，优化后的技改方案采用了目前最先进的多晶硅生产技术，提高了冷氢化装置的处理能力，物料消耗和电耗进一步下降，生产成本也有大幅降低。
同时由于系统停车时间较长，物料对管道造成了腐蚀，随着时间的推移，系统中部分物料管道也将在未来技改过程中进行更换。
基于上述原因，乐电天威公司判断其多晶硅生产线技改项目存在减值迹象，并聘请中和资产评估有限公司以 2013年 12月 31日为基准日对拟技术改造所涉及的资产所表现的市场价值进行了评估，根据评估结果，乐电天威公司对其在建工程计提减值准备 476,604,467.00元。
注2：沫江煤电公司对于火电机组技改项目停建前已支付四川锅炉厂的工程设备款 568万元（其中支付定金 268万元、支付工程进度款 300万元），一直希望对方作出让步退还部分款项，以减少损失。2013年11月，四川省成都市中级
人民法院对四川锅炉厂可供分配的破产财产进行了民事裁定，并出具了《民事裁定书》，四川锅炉厂其他普通债权清偿比例为0，故沫江煤电公司上述款项已无法收回，在建工程已形成事实损失，故于 2013年度全额核销了对火电机组技改项目及所计提减值准备。
14、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额专用材料 5,643,744.25 1,165,917.79 2,226,682.33 4,582,979.71专用设备 14,139,264.71 4,367,678.62 4,258,614.34 14,248,328.99工器具 4,015,533.17 437,724.21 455,585.74 3,997,671.64合计 23,798,542.13 5,971,320.62 6,940,882.41 22,828,980.3415、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 184,171,362.08 1,743,596.55 210,960.38 185,703,998.25土地使用权 175,844,553.68 210,960.38 175,633,593.30软件 5,585,667.99 1,743,596.55 7,329,264.54采矿权 1,108,740.41 1,108,740.41用水权 26,400.00 26,400.00公路使用权 1,600,000.00 1,600,000.00商标权 6,000.00 6,000.00特许经营权
二、累计摊销合计 30,272,264.32 4,413,834.51 40,319.83 34,645,779.00土地使用权 25,298,374.57 3,385,423.20 40,319.83 28,643,477.94软件 3,331,772.54 881,554.95 4,213,327.49采矿权 831,555.37 92,395.08 923,950.45用水权 8,712.46 528.00 9,240.46公路使用权 799,999.38 53,333.28 853,332.66商标权 1,850.00 600.00 2,450.00特许经营权
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
采矿权
用水权
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
公路使用权
商标权
特许经营权
四、账面价值合计 153,899,097.76 151,058,219.25土地使用权 150,546,179.11 146,990,115.36软件 2,253,895.45 3,115,937.05采矿权 277,185.04 184,789.96用水权 17,687.54 17,159.54公路使用权 800,000.62 746,667.34商标权 4,150.00 3,550.00特许经营权
注：
①本期摊销金额为 4,413,834.51元；
②使用权所限制的无形资产见“七、20所有权或使用权受限制的资产”。
③根据沫江煤电公司与沙湾区经济和信息化局、沙湾区扶贫和移民工作局所签订的《安谷水电站建设涉及企业迁建补偿协议》，减少土地证号为“乐沙国用[2004]字第3197”宗土地中的一部分，面积为 6,666.70平方米，沫江煤电公司因此按比例减少土地使用权原值 210,960.38元、累计摊销40,319.83元。
（2）本公司无形资产余额中无研究开发项目支出。
16、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备商誉的事项
乐山大岷水电有限公司 6,799,980.00 6,799,980.00
合计 6,799,980.00 6,799,980.00
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉是合并乐山大岷水电有限公司（以下简称“大岷水电公司”）财务报表时形成。2002年3月4日，公司分别以1,197万元和273万元受让四川信都建设投资开发有限公司持有的大岷水电公司 798万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司182万元股权，形成股权投资差额 6,799,980.00元，在合并财务报表时形成商誉。
大岷水电公司目前经营状况良好，不存在减值迹象。
17、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因吴河/高庙主厂房 43,946.32 43,946.32
煤炭运输道路 1197842.87 610,579.00 217,675.53 1,590,746.34
合计 1,241,789.19 610,579.00 261,621.85 1,590,746.34
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 6,097,295.47 26,807,041.15 11,201,682.21 47,582,056.42合计 6,097,295.47 26,807,041.15 11,201,682.21 47,582,056.42②已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异尚未转回的时间性差 462,905.10 496,773.84
异影响所得税
合计 462,905.10 496,773.84
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 519,965,450.11 43,523,593.71可抵扣亏损 486,539,531.84 195,118,389.34合计 1,006,504,981.95 238,641,983.05（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014年 1,756,696.11 1,756,696.11
2015年 8,842,948.90 8,842,948.90
2016年 6,334,587.76 6,334,587.76
2018年 291,421,142.50
合计 486,539,531.84 195,118,389.34
注：将于 2018年到期的可弥补亏损系乐电天威公司、大堡水电公司、沫江煤电、沫凤能源、金竹岗公司、洪雅花溪公司本年度亏损形成，该金额的最终确认以上述六家公司 2013年度所得税汇算认定数据为准，本公司将在下一年度财务会计报告中据此予以修正。
19、资产减值准备明细
本期减少
期初数 本期计提 期末数项目 转回数 转销数
一、坏账准备
17,637,630.83 -1,461,291.73 49,072.52 1,754,331.30 14,372,935.28二、存货跌价准备
42,761,858.09 26,353,246.52 - 39,421,719.29 29,693,385.32三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
5,500,000.00 5,500,000.00六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
5,103,761.53 13,528,904.00 - 280,900.00 18,351,765.53八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
18,441,217.44 476,604,467.00 - 17,819,252.04 477,226,432.40十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他（长期应收款）
89,444,467.89 515,025,325.79 49,072.52 59,276,202.63 545,144,518.5320、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的投资性房地产 3,127,919.12
乐山市嘉定北路58号综合大楼 3,127,919.12 借款抵押
用于担保的固定资产 7,113,889.76
项 目 期末数 受限制的原因
中心城区嘉定北路46号综合楼 7,113,889.76 借款抵押
用于担保的在建工程 252,545,769.87
乐电天威公司机器设备 252,545,769.87 借款抵押
用于担保的无形资产小计 73,455,167.40
乐电天威公司厂区土地 53,416,914.22 借款抵押
乐电天威公司员工培训中心土地 15,035,306.37 借款抵押
公司嘉定北路46号土地 2,070,146.81 借款抵押
川康厂土地 2,932,800.00 借款抵押
合 计 336,242,746.15
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款注 451,635,000.00 126,800,000.00保证借款 170,000,000.00信用借款 475,000,000.00 520,000,000.00合计 926,635,000.00 816,800,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注“七、20所有权受到限制的固定资产”；抵押借款中 324,835,000.00为本公司股东保定天威保变电气股份有限公司对乐电天威公司的委托贷款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
22、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,668,635.30商业承兑汇票
合计 16,668,635.3023、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
（2）关联方应付账款情况见附注“九、6、关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过1年的大额应付账款前十名
债权人名称 金额 未偿还的原因
中国化学工程第七建设公司 39,456,796.80建设期工程欠款，暂未支付
美国ppp公司 30,732,352.56设备质保金，尚未办理结算付款中建八局工业设备安装有限责任公司 16,797,101.05建设期工程欠款，暂未支付
兰州兰石四方容器有限公司 10,886,000.00建设期工程欠款，暂未支付
重庆电力建设总公司 6,501,377.00建设期工程欠款，暂未支付
应城市东城有机硅有限公司 4,930,572.40建设期工程欠款，暂未支付
怀化市洪江区恒渝化工有限公司 2,753,259.02建设期工程欠款，暂未支付
成都美金防腐材料科技有限公司 2,437,310.91建设期工程欠款，暂未支付
湖北江钻天祥化工有限公司 2,435,769.00建设期工程欠款，暂未支付
张家港市江南锅炉压力容器有限公司 2,383,200.00建设期工程欠款，暂未支付
合计 119,313,738.74
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 99,161.90 6.0969 604,580.19 99,161.90 6.2855 623,282.12欧元 3,650,400.00 8.4189 30,732,352.56 3,650,400.00 8.3176 30,362,567.04合计 31,336,932.75 30,985,849.1624、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 106,195,087.01 82,462,331.211年以上 23,903,132.20 68,585,283.08合计 130,098,219.21 151,047,614.29（2）关联方预收款项情况见附注“九、6、关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宁晋晶兴电子材料有限公司 13,500,000.00 预收的销售货款，合同暂未执行四川仁寿三友房地产开发有限公司 4,098,538.20 预收的工程安装款，工程尚未完工乐山市德锦房地产开发有限公司 1,401,670.00 预收的工程安装款，工程尚未完工乐山国升房地产开发有限公司 1,337,518.00 预收的工程安装款，工程尚未完工四川航利房地产发展有限责任公司 1,221,920.00 预收的工程安装款，工程尚未完工合计 21,559,646.20
（4）预收款项中外币余额：无。
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
16,144,829.68 253,519,915.02 253,258,153.53 16,406,591.17贴和补贴
二、职工福利费 21,620,040.90 21,620,040.90
三、社会保险费 1,525,810.76 73,728,145.88 73,729,956.73 1,523,999.91其中:1.医疗保险费 187,781.04 12,469,601.54 12,452,772.70 204,609.882.基本养老保险费 1,060,002.51 42,458,680.16 42,473,883.32 1,044,799.353.年金缴费 2,667.03 9,021,764.20 9,022,180.96 2,250.274.失业保险费 102,118.09 3,510,243.11 3,518,051.10 94,310.105.工伤保险 163,149.81 5,175,074.26 5,170,535.72 167,688.356.生育保险 10,092.28 1,092,782.61 1,092,532.93 10,341.96四、住房公积金 73,550.00 18,268,901.68 18,304,101.68 38,350.00五、工会经费和职工
10,835,263.24 6,149,806.79 7,777,228.27 9,207,841.76教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 915,211.79 915,211.79
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 1,095,840.46 1,095,840.46
合计 28,579,453.68 375,297,862.52 - 376,700,533.36 27,176,782.84注：期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
26、应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 -3,534,942.39 14,477,150.83增值税 -101,681,419.03 -110,279,296.65营业税 -85,178.16 -166,266.54城市维护建设税 608,729.18 467,293.84教育附加费 272,015.18 205,347.83地方教育附加 196,194.58 155,013.37房产税 3,612,122.02 1,250,484.97印花税 90,739.56 107,706.32水资源费 528,711.70 353,128.23代扣代缴个人所得税 4,769,019.63 7,151,048.15文化建设税 162.48
项目 期末数 期初数
资源税 435,405.00 107,828.96代扣代缴税金 57,739.19 59,038.84价格调节基金 323,779.47 359,512.46土地使用税 3,854,342.34 1,284,815.18合计 -90,552,741.73 -84,467,031.7327、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息（注） 9,077,814.97
合计 9,077,814.97
注：应付利息余额为乐电天威公司未付保定天威保变电气股份有限公司对其委托贷款在2013年6月21日至12月20日利息。
28、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因眉山市资产经营有限公司 1,271,791.64 1,271,791.64 暂未领取的红利
宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98
暂未领取的红利
其他未支付的零星余额 14,442.11 14,442.11
暂未领取的红利
合计 1,304,487.73 1,304,487.73
29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 23,904,600.39 32,105,455.171年以上 25,860,621.28 14,427,664.25合计 49,765,221.67 46,533,119.42（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因
代峨眉财政局收电力附加 5,324,234.12代收款项
保定天威保变电气股份有限公司 3,144,830.00借款
公司中级管理人员（上岗押金） 1,855,000.00沫江煤电公司中层干部上岗押金
招投标保证金 1,569,544.44项目尚未完工
乐山市财政局 1,248,429.56科技项目资金，项目尚未开始
合计 13,142,038.12
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
代峨眉财政局收电力附加 5,324,234.12代收款项
代收污水公司污水费 4,386,094.22代收款项
保定天威保变电气股份有限公司 3,144,830.00借款
代收代付城市附加费 2,201,695.09代收款项
公司中级管理人员（上岗押金） 1,855,000.00沫江煤电公司中层干部上岗押金
合计 16,911,853.43
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（附注七、32） 236,340,000.00 383,840,000.00一年内到期的待归还信托投资（附注七、35） 30,000,000.00
一年内到期的长期应付款（附注七、33） 78,414,939.04 73,705,330.86一年内到期的递延收益摊销 726,490.10 634,347.24合计 345,481,429.14 458,179,678.10（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
信用借款 110,000,000.00抵押借款
质押借款
保证借款/抵押借款 236,340,000.00
273,840,000.00合计 236,340,000.00
383,840,000.00②一年内到期的长期借款明细情况
期末数 期初数贷款单位 借款 借款 利率
币种
起始日 终止日 （%） 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
中国进出口银行 2009/2/26 2014/3/31 6.419 人民币 99,420,000.00
中国进出口银行 2009/2/26 2014/9/30 6.419 人民币 99,420,000.00
中行乐山分行 2009/8/5 2014/3/30 6.4 人民币 37,500,000.00
中国进出口银行 2009/2/26 2013/3/31 5.8212 人民币 99,420,000.00
中国进出口银行 2009/2/26 2013/9/30 5.8212 人民币 99,420,000.00中行乐山分行 2009/8/5 2013/3/31 5.76 人民币 37,500,000.00中行乐山分行 2009/8/5 2013/9/30 5.76 人民币 37,500,000.00建行乐山分行 2010/8/23 2013/8/23 5.535 人民币 50,000,000.00工行乐山分行 2010/9/27 2013/9/27 5.535 人民币 30,000,000.00工行乐山分行 2010/12/27 2013/12/26 6.3175 人民币 15,000,000.00工行乐山分行 2010/12/28 2013/12/28 6.3175 人民币 15,000,000.00合计 236,340,000.00 383,840,000.00③一年内到期的长期借款中的逾期借款：无。
（3）1年内到期的待归还信托投资
收益率 信托报酬
产品名称 期限 初始金额 期末余额
（%） （%）
燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27 30,000,000.00（4）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率 应计 借款借款单位 期限 初始金额 期末余额
（%）利息 条件招银金融租赁有限公司 5年 308,666,192.40 37,563,471.49 保证中国外贸金融租赁有限公司 5年 240,783,634.60 39,159,467.55 保证四川省能交投资公司 1,120,000.00
1,120,000.00 信用乐山市财政局 572,000.00
572,000.00 信用合计 551,141,827.00 78,414,939.04
注1：根据乐电天威公司与招银金融租赁有限公司所签的《融资租赁合同》约定，租赁期为 5年，按季支付每期租金，共需支付 20期；合同项下的名义参考年租赁利率为3-5年期中国人民银行贷款基准利率下浮10%，租赁期内若遇到中国人民银行贷款基准利率调整时，甲方将对租赁利率作出同方向、同幅度的调整；利率调整日之前各期租金以及利率调整日当期租金金额不变，从接着的下一个租期开始，每期租金均按调整后的数额计收；
根据乐电天威公司与中国外贸金融租赁有限公司所签的《融资租赁合同》约定，租赁期为 5年，按季支付每期租金，共需支付 20期；合同项下的名义参考年租赁利率为 5年期中国人民银行贷款基准利率上浮8%，租赁期内若遇到中国人民银行贷款基准利率调整时，甲方将对租赁利率作出同方向、同幅度的调整；
利率调整日之前各期租金以及利率调整日当期租金金额不变，从接着的下一个租期开始，每期租金均按调整后的数额计收。
注2：应付乐山市财政局、四川省能交投资公司款项系以前年度的拨改贷款
项，尚待处理。
（5）一年内到期的递延收益摊销
本年其他非流 本年计入营业 其他 与资产相关负债项目 年初余额 期末余额
动负债转入 外收入金额 变动 /与收益相关国债转贷资金转拨款 133,500.00 133,500.00 133,500.00 133,500.00 与资产相关城市供水管网改造工程补
201,398.64 201,398.64 201,398.64 201,398.64 与资产相关贴款
国债专项资金 94,500.00 94,500.00 94,500.00 94,500.00 与资产相关线路工程迁改补助 92,142.86 92,142.86 与资产相关技术改造资金 204,948.60 204,948.60 204,948.60 204,948.60 与资产相关合计 634,347.24 726,490.10 634,347.24 726,490.10
31、其他流动负债
项目 内容 期末数 期初数
应付债券 短期融资券 201,666,660.40
合计 201,666,660.40
注：本公司于 2013年 10月 21日发行一年期短期融资券 2亿元，发行价格100元/百元面值、票面利率7%、计息方式为到期一次还本付息。
32、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 期初数
抵押借款
质押借款
信用借款 150,000,000.00 110,000,000.00保证借款 527,440,000.00 801,280,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、30） 236,340,000.00 383,840,000.00 441,100,000.00 527,440,000.00②金额前五名的长期借款
贷款单位 期末数 期初数利率
借款起始日借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额金额 金额
中国进出口银行 2009/2/26 2014/3/31 5.8212 RMB 99,420,000.00中国进出口银行 2009/2/26 2014/9/30 5.8212 RMB 99,420,000.00
中行乐山支行 2009/8/5 2014/3/30 5.7600 RMB 37,500,000.00中国进出口银行 2009/2/26 2015/3/31 6.4190 RMB 99,420,000.00 99,420,000.00中国进出口银行 2009/2/26 2015/9/30 6.4190 RMB 99,420,000.00 99,420,000.00中国进出口银行 2009/2/26 2016/3/30 6.4190 RMB 92,260,000.00 92,260,000.00招商银行 2013/7/10 2015/7/10 6.4575 RMB 50,000,000.00
招商银行 2013/4/17 2015/12/17 6.4575 RMB 50,000,000.00
建设银行 2013/8/28 2016/8/27 6.1500 RMB 50,000,000.00
合计
441,100,000.00 527,440,000.0033、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 226,003,552.75 298,016,883.61省水利产业集团投资公司 136,220,000.00 136,220,000.00四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00乐山市财政局 672,000.00 672,000.00峨眉山市国资局 300,000.00 300,000.00减：一年内到期部分（附注七、30） 78,414,939.04 73,705,330.86合计 285,900,613.71 362,623,552.75（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件（%）利息
省水利产业集团投资公司
5年以上 136,220,000.00 136,220,000.00 质押中国外贸金融租赁有限公司 5年以内 240,783,634.60 99,159,499.75 保证招银金融租赁有限公司 5年以内 308,666,192.40 50,121,113.96 保证峨眉山市国资局
5年以上 300,000.00 300,000.00
乐山市财政局
5年以上 100,000.00 100,000.00
合计 686,069,827.00 285,900,613.71
注：据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775号]规定，农网建设与改造工程贷款实行统贷统还，由四川水利电力产业集团公司统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的债务人由各有关地方电力企业统一转为四川水利电力产业集团公司。公司根据该文件将以前年度向农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款转为四川水利电力产业集团公司。该项贷款以
公司的电费收益权作质押，同时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详见2003年度会计报表附注十.2）。
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币招银金融租赁有限公司 50,121,113.96 87,684,585.45中国外贸金融租赁有限公司 99,159,499.75 138,318,967.30合计 149,280,613.71 226,003,552.75注：
①应付招银金融租赁有限公司融资租赁款中由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为 180,000,000.00元，公司和保定天威保变电气股份有限公司作为保证人，其中公司对承租人的债务负51%的连带责任保证，保定天威保变电气股份有限公司负49%的连带责任保证；
应付中国外贸金融租赁有限公司租赁合同中由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为 200,000,000.00元，公司和保定天威保变电气股份有限公司作为保证人，其中公司对承租人的债务负51%的连带责任保证，保定天威保变电气股份有限公司负49%的连带责任保证。
②应付峨眉山市国资局的款项主要是以前年度在收购分公司峨眉山电力公
司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进行会计处理。
34、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
四川省水利厅[川水农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00
财资（2000）569号]，合计 33,798,000.00 33,798,000.00
注：农网改造国债资金来源于乐山市水电局和四川水利电力产业集团有
限公司拨入的农网改造国债转贷资金，根据四川省水利厅[川水财资（2000）
569号]通知规定，从2008年3月起转为财政拨款，并停止计息。
35、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数待归还信托投资 燃气公司收费权收益权信托 90,000,000.00
递延收益 见递延收益明细表 31,188,149.16 25,154,639.26合计 121,188,149.16 25,154,639.26
（1）待归还信托投资
收益率 信托报酬
产品名称 期限 初始金额 期末余额
（%） （%）
燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27 90,000,000.00注：2013年 2月燃气公司与中航信托股份有限公司签订以燃气公司收费权收益权信托之合同，合同约定燃气公司以其所享有的未来5年燃气收费权所带来的现金净流入设立“天顺598号”信托产品，并因此取得15,000.00万元投资资金。
合同约定燃气公司为该信托产品按实际占用资金支付7.04%的信托收益（该收益率按合同签署之时中国人民银行3-5年期贷款基准利率上浮10%确定，信托期间投资资金的收益计算标准如遇中国人民银行同期贷款基准利率调整，则在下一自然年度第一月的第一日按最近一次的中国人民银行公布利率进行相应调整）及0.27%信托报酬。
燃气公司自2013年开始至2017年止，于每年6月20日及12月30日每期归还投资本金1,500.00万元，并于该期间每季末20日付信托收益及信托报酬。
（2）递延收益明细
转入一年内
其他 与资产相关负债项目 年初余额 本年增加 到期的的非 期末余额
变动 /与收益相关流动负债
工程改迁收入款 8,000,000.00 2,700,000.00 92,142.86 10,607,857.14 与资产相关进口设备贴息补助 8,063,861.35 8,063,861.35 与资产相关工程补贴款 3,060,000.00 3,060,000.00 与资产相关技术改造资金 2,783,685.61 46,820.88 2,736,864.73 与资产相关国债转贷资金转拨款 2,302,875.00 133,500.00 2,169,375.00 与资产相关城市供水管网改造工程建设 1,627,972.74 201,398.64 1,426,574.10 与资产相关与资产相关的政府补助 1,417,500.00 94,500.00 1,323,000.00 与资产相关文体建设补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关国债专项资金 958,744.56 158,127.72 800,616.84 与资产相关合计 25,154,639.26 6,760,000.00 726,490.10 31,188,149.16
36、股本
项目 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数发行新 公积金其
金额 比例 送股 小计 金额 比例股 转股 他
一、有限售条件股份
1.国家持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股
326,480,131.00 100.00 326,480,131.00 100.002.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计
326,480,131.00 100.00 326,480,131.00 100.00三、股份总数
326,480,131.00 100.00 326,480,131.00 100.0037、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价
其他资本公积 6,577,511.66 6,577,511.66合计 6,577,511.66 6,577,511.6638、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数维简费 1,824.84 2,512,805.77 2,514,630.61
安全生产费 89,694.34 7,179,444.90 7,269,139.24
合计 91,519.18 9,692,250.67 9,783,769.85
39、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 38,177,078.95 38,177,078.95任意盈余公积 63,596,578.85 63,596,578.85储备基金
企业发展基金
合计 101,773,657.80 101,773,657.80注：根据公司法、章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计达到本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上期未分配利润 335,382,067.91 317,196,698.09
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 335,382,067.91 317,196,698.09
加：本期归属于母公司所有者
-298,593,187.90 45,884,798.94
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 8,110,621.26 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,324,006.55 19,588,807.86
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 20,464,873.46 335,382,067.91
（2）利润分配情况的说明
经公司2013年6月22日召开的2012年年度股东大会审议通过，公司向全体股东派发现金股利，以公司总股本 326,480,131股为基数每 10股派现金红利 0.50元（含税），分红金额为 16,324,006.55元。
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,451,717,125.21 1,441,545,214.80其他业务收入 10,987,038.24 8,608,632.06营业收入合计 1,462,704,163.45 1,450,153,846.86主营业务成本 1,139,039,983.27 1,009,101,107.07其他业务成本 1,748,820.57 3,817,071.97营业成本合计 1,140,788,803.84 1,012,918,179.04（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力生产、供应 1,016,267,221.60 782,852,985.36 992,403,434.24 734,028,574.11生产制造 34,521,122.31 82,869,941.43 8,555,555.55 12,079,646.03自来水生产与供应 84,030,707.80 49,837,827.76 85,790,801.97 49,234,758.46燃气供应 285,381,602.06 215,866,237.84 319,394,100.02 203,525,551.45
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本宾馆酒店 31,516,471.44 7,612,990.88 35,401,323.02 10,232,577.02小计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07减：内部抵销数
合计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力 918,808,018.86 701,806,884.80 901,878,806.60 659,532,346.50多晶硅 34,521,122.31 82,869,941.43 8,555,555.55 12,079,646.03自来水 84,030,707.80 49,837,827.76 85,790,801.97 49,234,758.46燃气 285,381,602.06 215,866,237.84 319,394,100.02 203,525,551.45煤 96,638,072.74 81,046,100.56 89,912,960.97 74,491,227.61宾馆收入 30,542,205.44 7,313,017.36 34,501,462.02 9,932,603.54其他 1,795,396.00 299,973.52 1,511,527.67 304,973.48小计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07减：内部抵销数
合计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本乐山 1,388,332,302.65 1,031,550,562.74 1,391,915,838.25 972,356,667.03眉山 24,980,960.21 31,709,436.39 41,073,821.00 24,664,794.01华北 31,468,696.53 67,247,121.87
华南 959,633.79 2,014,026.60
西北 5,531,269.23 4,932,546.01 8,555,555.55 12,079,646.03华中 444,262.80 1,586,289.66
小计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07减：内部抵销数
合计 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27 1,441,545,214.80 1,009,101,107.07（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占营业收入的比例（%）乐山福华通达农药科技有限公司 178,332,939.05 12.19四川建辉陶瓷有限公司 35,093,933.39 2.40
天津环欧国际硅材料有限公司 31,468,696.53 2.15乐山沙湾国宏电冶有限公司 28,975,370.39 1.98四川峨眉山通海特种水泥有限公司 28,502,997.63 1.95小计 302,373,936.99 20.6742、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 8,766,511.14 10,122,732.04城建税 6,636,437.90 5,830,905.34教育费附加 3,120,891.16 2,878,461.77地方教育附加 2,115,708.08 1,691,116.19价格调节基金 1,927,459.85 1,933,730.32资源税 774,284.08 894,223.88房产税 248,989.85 145,506.20文化建设费附加 37.41 414.57其他 1,250.30 1,875.70合计 23,591,569.77 23,498,966.01注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
43、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 15,380,587.12 14,042,849.19劳动保险费 2,794,380.15 2,609,306.78广告宣传费 1,972,779.14 2,600,808.77水电费 1,814,084.32 1,979,456.34修理费 1,449,493.79 1,801,276.13办公费 1,281,620.47 1,218,235.47外部劳务费 1,225,910.66 728,388.53福利费 1,112,131.66 1,001,421.84燃料费 1,052,861.00 1,085,559.00机物料消耗 1,024,114.29 1,272,047.00其他 6,926,713.29 8,483,798.04合计 36,034,675.89 36,823,147.0944、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资及附加 102,542,237.11 92,219,281.85折旧费 34,473,791.53 33,672,361.18
劳动保险费 26,207,697.10 21,797,668.23税金 10,031,968.73 10,527,910.38住房公积金 6,670,880.67 7,182,611.39咨询费 6,522,978.01 1,890,293.00办公费 6,455,144.82 8,044,704.96运输费 6,397,731.66 8,125,230.48无形资产摊销 4,413,834.51 4,555,724.06业务招待费 3,810,862.70 10,829,921.50其他 24,111,144.90 17,824,756.63合计 231,638,271.74 216,670,463.6645、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 148,984,876.66 135,229,916.68减：利息收入 1,337,138.60 1,373,233.41减：利息资本化金额
加：汇兑损益 351,083.58 609,542.43减：汇兑损益资本化金额
其他 839,400.17 709,687.70合计 148,838,221.81 135,175,913.4046、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 2,869,999.83 1,616,490.72权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 2,869,999.83 1,616,490.72（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
乐山市商业银行 1,149,999.83 842,490.72乐山大沫水电有限责任公司 1,720,000.00 774,000.00
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
合 计 2,869,999.83 1,616,490.7247、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -511,682.67 -5,258,271.14存货跌价损失 26,353,246.52 39,313,138.91可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 13,528,904.00
工程物资减值损失 -
在建工程减值损失 476,604,467.00
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 515,974,934.85 34,054,867.7748、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计（注1） 1,542,143.27 7,307,499.38 1,542,143.27其中：固定资产处置利得 142,483.82 3,518,771.16 142,483.82无形资产处置利得 1,399,659.45 3,788,728.22 1,399,659.45债务重组利得（注2） 11,644,355.67 11,644,355.67非货币性资产交换利得 6,333,333.28
接受捐赠
政府补助（详见：政府补助明细表及本期政府补
7,848,865.20 7,189,133.45 7,848,865.20助详细情况表）
其他收入（注3） 3,049,264.61 12,901,891.86 3,049,264.61合 计 24,084,628.75 33,731,857.97 24,084,628.75其中，政府补助明细：
与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关收省财政大企业集团培育专项资金 2,000,000.00 与收益相关非居民生活用气销售价格调整之后使用天然气 1,589,458.00 与收益相关
与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关价调金的补贴
天然气价格专项调节金对民用天然气销售差价
1,314,530.00 与收益相关和LNG转化相关费用给予的补贴
增值税退税收入 881,559.96 864,276.21 与收益相关天然气价差补贴 788,565.00 与收益相关财政厅专项资金 600,000.00 与收益相关分摊国债专项资金、技术改造资金递延收益 299,448.60 299,448.60 与资产相关分摊国债专项资金递延收益 201,398.64 201,398.64 与资产相关分摊国债专项资金递延收益 133,500.00 与资产相关环保局主要污染物自动监控能力建设补助等 40,405.00 与收益相关峨眉山市政府电力建设补贴款 2,000,000.00 与收益相关改良西门子工艺多晶硅生产氢化、还原系统集成
1,400,000.00 与收益相关化成果转化应用项目资金
棚户区改造补贴款 800,000.00 与收益相关困难补贴 750,000.00 与收益相关电子级多晶硅项目补助款 500,000.00 与收益相关高新区科技补贴资金 150,000.00 与收益相关高新区研发补助 75,000.00 与收益相关其他 149,010.00 与收益相关合 计 7,848,865.20 7,189,133.45
本期政府补助详细情况：
项目 本期发生数 说明
收省财政大企业集团培育专项 本期收到的四川省大企业大集团兼并重组项目专项 2,000,000.00
资金 资金
根据“乐发改价格[2013]953号”文件，乐山市发展非居民生活用气销售价格调整 和改革委员会、乐山市财政局关于下达非居民生活 1,589,458.00
之后使用天然气价调金的补贴 用气销售价格调整滞后使用天然气价调金补贴的通知，燃气公司收到天然气价调金的补贴
根据“乐发改价格[2013]945号”文件，乐山市发展天然气价格专项调节金对民用 和改革委员会、乐山市财政局关于下达使用天然气天然气销售差价和 LNG转化相 1,314,530.00价格专项调节金对民用天然气销售差价和LNG转关费用给予的补贴 化所需相关费用给予补贴的通知，燃气公司收到天然气价差补贴
沫江煤电公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）156号]《关于资源综合利用及其他产品增增值税退税收入 881,559.96
值税政策的通知》规定，增值税实行即征即退50%的优惠政策，取得退税收入
根据“乐发改价格[2012]828号”文件，乐山市发展天然气价差补贴 788,565.00和改革委员会、乐山市财政局关于下达使用天然气价格专项调节金对民用天然气销售差价和LNG转
项目 本期发生数 说明
化所需相关费用给予补贴的通知，燃气公司收到天然气价差补贴。
根据“川财建[2012]317号”文件，四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会关于下达2012年省信财政厅专项资金 600,000.00
息化与工业化融合专项资金项目计划的通知，乐电天威公司获得政府补助
分摊国债专项资金、技术改造资
299,448.60本期摊销的递延收益转入
金递延收益
据乐市财政投[2011]57号文件国债专项贷款转递延分摊国债专项资金递延收益 201,398.64
收益,按收益期摊销
本期摊销的递延收益转入（省财政厅［2011］50号分摊国债专项资金递延收益 133,500.00
文件，总额267万元，按20年受益期确认收入）环保局主要污染物自动监控能
40,405.00
力建设补助等
合计 7,848,865.20
注：计入当期损益的政府补助全部属于非经常性损益。
注1：非流动资产处置利得主要包括沫江煤电公司无形资产转让收益 1,399,659.45元；
注2：乐电天威公司与中建安装工程有限公司等 19家单位对所欠工程款、物资款16,873,458.68元，在本年度采用以货币资金或产品、材料支付部分欠款，对剩余部分予以免除的方式进行债务重组，并因此确认债务重组利得11,644,355.67元；
注3：“其他收入”主要来自于公司供电及自来水公司供水、燃气公司供气收取的滞纳金1,819,224.41元。
49、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 3,633,477.08 1,147,409.32 3,633,477.08其中：固定资产处置损失 3,633,477.08 1,147,409.32 3,633,477.08无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 231,000.00 325,000.00 231,000.00滞纳金及罚款损失 700,348.63 1,267,344.58 700,348.63其他支出 5,389,487.14 623,990.09 5,389,487.14合 计 9,954,312.85 3,363,743.99 9,954,312.85注：“其他支出”主要为乐电天威公司向“天威四川硅业有限责任公司”支付的
解除合同违约金损失 4,745,000.00元。
50、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,406,731.28 53,548,186.94递延所得税调整 5,104,386.74 3,709,539.09合 计 38,511,118.02 57,257,726.0351、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
-0.9146 -0.9146 0.1405 0.1405东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -0.9417 -0.9417 0.0744 0.0744东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -298,593,187.90 45,884,798.94其中：归属于持续经营的净利润 -298,593,187.90 45,884,798.94归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-307,448,956.88 24,306,259.64净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -307,448,956.88 24,306,259.64归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 326,480,131.00 326,480,131.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 326,480,131.00 326,480,131.0052、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数
政府补助 7,214,112.96新西伏线路建设补贴款 3,060,000.00港湾公司还款 2,900,000.00房屋租金收入 1,851,715.03代收污水处理费 1,689,458.44存款利息收入 1,337,138.60其他 11,167,481.14合计 29,219,906.17（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数
退回以前年度预收货款及支付违约金 44,745,000.00付现的管理费用 40,594,126.70重大水利建设及农网还贷基金 30,061,717.07天然气价格基金 18,447,240.12付现的销售费用 14,306,543.14其他 28,257,104.50合计 176,411,731.53（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数
项目 本期发生数
燃气公司收到的信托融资 150,000,000.00（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数
支付的融资租赁款 89,547,620.76归还的信托投资款 30,000,000.00合计 119,547,620.7653、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -655,673,116.74 -34,260,811.44加：资产减值准备 476,553,215.56 34,054,867.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,034,403.46 86,207,022.85无形资产摊销 4,413,834.51 4,555,724.06长期待摊费用摊销 -348,957.15 351,119.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,444,859.18 -12,495,416.74益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 646,474.63 1,993.40公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 149,335,960.24 135,839,459.11投资损失（收益以“－”号填列） -2,869,999.83 -1,616,490.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,104,386.74 4,145,647.63递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,868.74 -2,104,495.83存货的减少（增加以“－”号填列） 125,271,918.17 23,143,381.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,441,156.21 -657,167.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,046,891.63 -228,119,833.04其他
经营活动产生的现金流量净额 167,273,374.61 9,045,001.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,538,979.16 93,787,628.54减：现金的期初余额 93,787,628.54 191,078,904.79加：现金等价物的期末余额
项目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,248,649.38 -97,291,276.25（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 81,538,979.16 93,787,628.54其中：库存现金 198,349.09 76,071.11可随时用于支付的银行存款 76,279,033.07 83,649,268.05可随时用于支付的其他货币资金 5,061,597.00 10,062,289.38可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 81,538,979.16 93,787,628.54八、资产证券化业务的会计处理
无。
九、关联方及关联交易
1、持股5%以上的股东
股东名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本国网四川省电力公司 国有企业 四川成都 王抒祥 724,000万元有限责任公司
乐山市国有资产经营有限公司 四川乐山 戴国际 300,000万元（国有独资）
有限责任公司
乐山产权交易中心有限公司 四川乐山 郭利锋 3,000万元（国有控股）
（续）
股东名称 业务性质 持股比例 表决权比例国网四川省电力公司 电力生产、销售；电力输送 15.69% 15.69%
在授权范围内以独资、控股、参
乐山市国有资产经营有限公司
股方式从事资产经营活动 15.69% 15.69%
乐山产权交易中心有限公司 企业产权交易及相关服务
注：乐山产权交易中心有限公司为乐山市国有资产经营有限公司一致行动人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况：无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码国网四川省电力公司乐山供电公司 持股5%以上的关联方的分公司 69917279-6国网四川省电力公司眉山供电公司 持股5%以上的关联方的分公司 73341874-6乐山市商业银行 参股单位 70901703-7乐山大沫水电有限公司 参股单位 20696216-85、关联方交易情况
公司与持有本公司股份5%以上的关联方四川省电力公司之间的日常关联交易主要为向其销售电力和采购电力。主要交易方式为余容上网方式，在自身电力不足时以非普通工业类价格下网，在自身电量富余时以上网电价上网。公司与关联方之间的电力销售与电力采购价格定价政策：国网四川省电力公司乐山供电公司按照政府价格主管部门有关电价政策和规定对本公司执行趸售综合电价。经双方约定，趸售综合电价实行年度核定。在购、售电有效期内，发生电价和其他收费项目费率调整时，按调价文件规定执行。
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
关联
占同类交 占同类交交易
金额 易金额的 金额 易金额的内容
比例（%） 比例（%）购买
国网四川省电力公司乐山供电公司 297,370,809.97 59.09 276,780,365.80 61.02商品
购买
国网四川省电力公司眉山供电公司 2,103,223.11 0.42 1,806,177.80 0.40商品
购买
乐山大沫水电有限公司 40,298,077.73 8.02 42,901,293.78 9.16商品
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额关联交 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额的比例 金额 易金额的（%） 比例（%）国网四川省电力公司乐山供电公司 销售 3,985,126.04 0.43 6,116,208.44 0.68
商品
销售
国网四川省电力公司眉山供电公司 244,649.37 0.03 1,154,528.74 0.13商品
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
持股5%以上关联方控制的其他企业
其中：国网四川省电力公司乐山供电公司 11,842,707.68 20,785.85
合 计 11,842,707.68 20,785.85
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
持股5%以上关联方控制的其他企业
其中：国网四川省电力公司乐山供电公司 20,545.61参股单位
其中：乐山大沫水电有限公司 4,280,731.16 3,649,286.61合 计 4,280,731.16 3,669,832.22预收款项：
持股5%以上关联方控制的其他企业
其中：国网四川省电力公司乐山供电公司 2,800.00
合 计 2,800.00
十、股份支付
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司向乐山博森咨询策划有限公司（原名“乐山市蓝天联合发展有限公司”）担保追偿 333.83万元一案，经四川省乐山市中级人民法院民事判决确认了公司的追偿权；公司向该院申请执行，执行过程中，法院查明该公司已无任何财产可供执行，向公司发放了债权凭证，以［（2007）乐执字第56号］民事裁定书，裁定本次执行程序终结。一旦发现乐山博森咨询策划有限公司有可供执行的财产即可恢复执行。该诉讼事项本年无新进展。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）抵押情况、质押情况
本公司用于银行贷款抵押的固定资产和无形资产情况为：
资产类别 原值 累计折旧 减值准备 净值 面积（M2） 房产证编号乐山市嘉定北路58 乐市房权证企业第 4,462,612.50 1,334,693.38 3,127,919.12 6,743.13
号综合大楼 0001332号投资性房地产小计 4,462,612.50 1,334,693.38 3,127,919.12
中心城区嘉定北路 乐市房权证企业第3182， 9,700,910.86 2,587,021.10 7,113,889.76 6,717.30
46号综合楼 3184号固定资产小计 9,700,910.86 2,587,021.10 7,113,889.76
乐电天威公司机器
258,523,085.09 5,977,315.22 252,545,769.87
设备
在建工程小计 258,523,085.09 5,977,315.22 252,545,769.87
乐电天威员工培训 乐城国用（2012）第 16,027,484.05 992,177.68 15,035,306.37 16,666.70
中心土地 162754号乐市国用2001字第川康厂土地 3,910,400.00 977,600.00 2,932,800.00 6,435.89
10980号乐市国用(2004)36285、公司嘉定北路46号 2,603,958.20 533,811.39 2,070,146.81 1,966.56
36288号乐电天威公司厂区 乐城国用（2008）第95272 60,358,094.80 6,941,180.58 53,416,914.22 328,041.80
土地 号
无形资产小计 82,899,937.05 9,444,769.65 73,455,167.40
合计 355,586,545.50 13,366,484.13 5,977,315.22 336,242,746.15
（2）担保情况：
①对外担保情况：无。
②为子公司提供担保的情况
担保金额
被担保单位 贷款银行 保证期限 担保类型 备注（万元）
担保合同号：（2008）进借款合同项下债 出银蓉（进信保）字第 62,373.00 中国进出口银行 务履行期届满之 连带担保 010号、2009年3月31乐山乐电天威 日起两年 日《保证合同》补充协议硅业科技有限 2
责任公司 借款合同号：2009年主债权的清偿期 BOCLS借字002号、担 15,300.00 中国银行乐山分行 连带担保
届满之日起两年 保合同号： 2009年BOCLS保字1号3、其他或有负债及其财务影响
（1）截止2013年末，未缴增值税余额中有2,090.31万元为以前年度电费回收困难形成的陈欠应交税部份。有关国税主管部门针对这些陈欠税款如何处理，
目前尚未明确。但根据以前的纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，公司有理由认为无需在当期报表中预计相应的滞纳金损失。
（2）根据四川省水利厅[川水财资（2000）569号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000年 8月 3日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会［川计能源（2002）775号］文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水利电力产业集团公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担，同时，根据财政部[财企（2001）820号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24号]的规定，由电网经营企业从2001年1月1日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度0.02元。
根据乐山市财政局和乐山市发展计划委员会［乐市财政建（2004）73号］文件，四川省电网建设与改造工作领导小组经研究并经四川省政府同意，决定委托四川地方税务部门代收地方电力企业农网还贷资金，本公司的农网还贷资金改由四川省乐山市地方税务局第一直属分局代为征收。2005年 12月 21日，财政部［财库（2005）365号］《财政部关于财政监察专员办事处收入收缴管理制度改革有关事宜的通知》，将农网还贷资金纳入非税收入收缴管理改革范围，为此，财政部驻四川省财政监察专员办事处、四川省财政厅和四川省地方税务局［财驻川监（2006）44号］、乐山市财政局和乐山市地方税务局［乐市财政预（2006） 28号］规定，各地电网经营企业于每月终了后的 2个工作日内向所在地地税局申报上月应缴的农网还贷资金，经当地地税部门审核后开具“四川省政府非税收入通用票据”，全额缴入所在地地税局“两费收入专户”。本公司的农网还贷资金由四川省乐山市地方税务局第一直属分局征收。
4、除存在上述或有事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2013年12月31日公司无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本财务报表签发日（2014年3月6日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、融资租入资产情况
①2011年 2月 9日,乐电天威公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（合同编号C2665HZ1010090279），乐电天威公司以融资租赁方式向招银金融租赁有限公司租入原值 283,933,047.00元的专用设备。合同约定：租赁期为 5年，按季支付每期租金，共需支付 20期；合同项下的名义参考年租赁利率为3-5年期中国人民银行贷款基准利率下浮10%，租赁期内若遇到中国人民银行贷款基准利率调整时，甲方将对租赁利率作出同方向、同幅度的调整；利率调整日之前各期租金以及利率调整日当期租金金额不变，从接着的下一个租期开始，每期租金均按调整后的数额计收。
截止2011年11月30日，上述专用设备已计提折旧 14,724,585.90元，净值 269,208,461.10元，2011年 11月，乐电天威公司启动多晶硅生产线技改工程，上述资产全部转入在建工程，并停止计提折旧。
上述融资租赁，由公司和保定天威保变电气股份有限公司作为保证人，提供担保的金额为180,000,000.00元，其中公司对承租人的债务提供51%的连带责任保证，保定天威保变电气股份有限公司提供49%的连带责任保证。
②2012年 3月乐电天威公司与中国外贸金融租赁有限公司签订融资租赁合同，就一批发票价值为 254,234,380.85元的设备向中国外贸金融租赁有限公司作价200,000,00.00元出售并租回形成融资租赁。合同约定：租赁期为60个月，每 3个月支付一期租金，共需支付 20期；合同项下的名义参考年租赁利率中国人民银行公布的 5年期贷款基准利率上浮8%；租赁期内若遇到中国人民银行贷款基准利率调整时，出租人有权自主对合同项下未到期租金的租赁利率作出相应调整，调整幅度与基准利率的调整幅度相同。
上述融资租赁，由公司和保定天威保变电气股份有限公司作为保证人，提供担保的金额为 200,000,000.00元,其中公司对承租人的债务提供51%的连带责任保证，保定天威保变电气股份有限公司提供49%的连带责任保证。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
合计 249,160,684.96（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
截止2013年12月31日，未确认融资费用余额23,157,132.21元，乐电天威公司按实际执行利率计算并确认当期应分摊的融资费用，计入当期损益。
2、乐山市中级人民法院（2000）乐经初字第73号民事判决书和2001年7月18日执行通知书确定乐山鸿大城建开发（集团）总公司欠乐山燃气公司
1,967,210.00元及利息，乐山鸿大城建开发（集团）总公司将原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层1,266.27平方米房屋登记抵押给乐山燃气公司，“富豪大厦”后被第三人乐山市兴鸿房地产开发公司整体作价变卖给四川汇得置业发展有限公司，同时达成协议，四川汇得置业发展有限公司将主体工程竣工后再对抵押房屋进行处置。2005年12月 16日，乐山燃气公司向乐山市中级人民法院申请恢复执行，2005年12月29日，乐山燃气公司和四川汇得置业发展有限公司达成了和解协议，确认乐山燃气公司的债权为2,567,967.00元（含600,757.00元利息）。2005年12月30日，乐山市中级人民法院［(2001)乐执字第41－1号］裁定：将乐山鸿大城建开发（集团）总公司原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层1,266.27平方米房屋，以3,418,929.00元价款清偿所欠燃气公司本金及利息
2,567,967.00元，剩余差价款850,962.00元退还给第三人四川汇得置业发展有限公司，2006年1月乐山燃气公司已支付四川汇得置业发展公司房屋差价款
850,962.00元。截止2012年末，因乐山鸿大城建开发（集团）总公司与汇得置业发展有限公司“阳光大厦”部分购房产权纠葛影响了包括本公司在内其他购房
户办证，房屋产权证仍在交涉和办理中，本报告期该事项未取得实质性进展。
3、公司将募集资金承诺项目“对花溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造”、“对大堡电厂的调节前池改造”以及“组建金峨电站有限责任公司”使用后节余募集资金1,061.03万元和变更用途募集资金1,200万元共计2,261.03万元，用于乐山燃气公司投资兴建的金（山）－马（铺）燃气输气管线工程建设，该项目经公司 2007年 2月 12日召开的 2007年第 1次临时股东大会审议通过。详见注七、13。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
7,075,907.62 65.10 6,679,245.46 94.39应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
3,088,356.58 28.41 216,184.96
[组合1]：余额组合
3,088,356.58 28.41 216,184.96 7.00[组合2]：关联方
- - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
704,886.77 6.49 704,886.77 100.00备的应收账款
合计 10,869,150.97 100.00 7,600,317.19
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
7,075,907.62 57.34 6,679,245.46 94.40应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
3,226,197.56 26.14 225,833.83
[组合1]：余额组合
3,226,197.56 26.14 225,833.83 7.00[组合2]：关联方
- - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,038,007.75 16.52 2,038,007.75 100.00备的应收账款
合计 12,340,112.93 100 8,943,087.04
（2）应收账款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合计|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
华瑞实业有限公司 3,966,621.65 3,569,959.49 90.00%多年老账，回收困难峨眉山市钰鑫铁合金有限公司 3,109,285.97 3,109,285.97 100.00%多年老账，回收困难
合计 7,075,907.62 6,679,245.46
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
符汶机砖厂 290,558.70 100.00 290,558.70 三年以上，预计收回困难峨嵋山市轧钢厂 203,330.69 100.00 203,330.69 三年以上，预计收回困难岷源电冶有限责任公司 168,997.38 100.00 168,997.38 三年以上，预计收回困难乐山市沙湾嘉农镇第二机
42,000.00 100.00 42,000.00 三年以上，预计收回困难砖厂
合计 704,886.77 704,886.77
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏转回或收回金额依据
账准备金额
本期收到已全额计
峨嵋山市轧钢厂 多年未收回 251,659.53 48,328.84提坏账往来款
合计 251,659.53 48,328.84（5）报告期实际核销的应收账款情况
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生欠费已超10年，期间内已黄丹电站 应收电费 471,730.90 471,730.90 471,730.90
否无往来，无法收回
核销部分为原合表用户欠杨莉* 应收电费 435,824.05 30,507.68 435,824.05费，农网改造分户后无法否收回
旧城改造，旅游拆迁等形张敏慧* 应收电费 348,042.98 348,042.98 348,042.98
否成的陈旧欠费，无法收回原合表用户欠费，农网改绥山供电所（赖亚琴）* 应收电费 227,059.75 227,059.75 227,059.75
否造分户后无法收回
旧城拆迁，户表改造等原城区电费* 应收电费 150,132.57 10,509.28 150,132.57
否因形成，无法回收的欠费旧城拆迁、户表改造形成，城区2* 应收电费 134,465.51 134,465.51 134,465.51
否无法收回
沙湾二强铁厂 应收电费 103,493.00 103,493.00 103,493.00该厂已废弃，无法收回
否原合表用户，农网改造分名山供电所（雷立蓉）* 应收电费 85,005.67 5,248.80 85,005.67
否户后无法收回
原合表用户，农网改造分峨山供电所（罗金瑶）* 应收电费 57,544.68 3,530.70 57,544.68
否户后无法收回
原合表用户，农网改造分龙池供电所* 应收电费 49,664.90 3,476.54 49,664.90
否户后无法收回
绥山供电所（刘晓琴）* 应收电费 47,297.81 4,509.88 47,297.81原合表用户，农网改造分否
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生户后无法收回
乐山市三叠矿业开发有限
应收电费 30,182.67 2,112.79 30,182.67公司已注销
否公司
峨眉山宏元锌业有限公司应收电费 14,218.26 995.28 14,218.26公司已注销
否核销部分为多年前陈欠电四川金顶(集团)有限公司 应收电费 4,783.20 334.82 4,783.20
否费，无法收回
合计
2,159,445.95 1,346,017.91 2,159,445.95
注：上表中单位名称加“*”部分为本公司供电所员工或欠费单位所在区
域，本公司将供电所员工所负责区域零星欠费以其个人姓名在财务合并记录，
将无具体负责员工的区域零星欠费以区域名称在财务合并记录。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）华瑞实业有限公司
非关联方 3,966,621.65 3年以上 36.50峨眉山市钰鑫铁合金有限公司
非关联方 3,109,285.97 3年以上 28.61城区电费 非关联方 1,345,726.10 1年以内 12.38峨眉山市泓源新型材料厂 非关联方 809,152.06 2-3年 7.44符汶机砖厂 非关联方 290,558.70 3年以上 2.67合计 9,521,344.48 87.60（8）应收关联方账款情况，详见附注九、6关联方应收应付款项。
2、其他应收款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
889,455,723.36 91.36 120,054,030.15 13.50其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 83,393,508.94 8.56 1,307,627.00
组合1：余额组合 6,538,161.98 0.67 1,307,627.00 20.00组合2：关联方 76,855,346.96 7.89 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准 768,477.04 0.08 768,477.04 100.00
备的其他应收款
合计 973,617,709.34 100.00 122,130,134.19
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 562,672,145.62 99.86 1,734,930.53
组合1：余额组合 8,689,868.65 1.54 1,734,930.53 20.00组合2：关联方 553,982,276.97 98.32 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准
769,220.72 0.14 769,220.72 100.00备的其他应收款
合计 563,441,366.34 100.00 2,504,151.25
（2）其他应收款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合 计|

合计 768,477.04 768,477.04
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账
其他应收款内容 转回或收回原因 累计已计提坏 转回或收回金额准备的依据
账准备金额
基地住房维修款 收到款项 3年以上 16,470.72 743.68合计 16,470.72 743.68（5）报告期无实际核销的其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公
单位名称 金额 年限 款总额司关系
的比例（%）1年以内
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 子公司 889,455,723.36 91.36/1-2年
乐山大岷水电有限公司 子公司 26,533,764.58 1年以内 2.731年以内
乐山沫凤能源有限责任公司 子公司 20,753,199.70 2.13/1-2年
乐山沫江煤电有限责任公司 子公司 18,323,002.78 1年以内 1.881年以内
乐山市燃气有限责任公司（金海棠大酒店） 子公司 9,252,872.91 0.95/1-2年
合计 964,318,563.33 99.05（8）应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 金额
关系 比例（%）乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 子公司 889,455,723.36 91.36乐山大岷水电有限公司 子公司 26,533,764.58 2.73乐山沫凤能源有限责任公司 子公司 20,753,199.70 2.13乐山沫江煤电有限责任公司 子公司 18,323,002.78 1.88乐山市燃气有限责任公司（金海棠大酒店） 子公司 9,252,872.91 0.95乐山市金竹岗电站开发有限公司 子公司 1,992,506.99 0.20合计 966,311,070.32 99.25注：乐电天威公司停产技改无现金流入，公司向其提供日常经营周转资金和归还项目贷款的资金本金61,240万元；支付股本金19,482万元，是根据公司2011年 9月 13日第七届董事会第二次临时会议审议通过，乐电天威公司拟实施冷氢
化技术改造并进行增资扩股，公司按照持股比例支付，由于另一股东天威保变公司未履行相关审批程序，至今未到位出资，该笔增资款暂以往来款项列支；剩余的8,224万元为应计的资金占用费。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 633,181,279.13 1,242,560.00 634,423,839.13对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 72,331,650.23 72,331,650.23减：长期股权投资减值准备 5,500,000.00 255,000,000.00 260,500,000.00合计 700,012,929.36 -253,757,440.00 446,255,489.36（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数四川省峨边大堡水电有限责任公司 成本法 40,300,000.00 43,804,000.00 43,804,000.00乐山大岷水电有限公司 成本法 31,942,560.00 30,700,000.00 1,242,560.00 31,942,560.00乐山市自来水有限责任公司 成本法 52,709,076.00 52,709,076.00 52,709,076.00乐山市燃气有限责任公司 成本法 45,764,326.15 34,068,166.15 34,068,166.15乐山沫江煤电有限责任公司 成本法 129,500,000.00 129,500,000.00 129,500,000.00乐山市金竹岗电站开发有限公司 成本法 14,684,400.00 14,684,400.00 14,684,400.00乐山沫凤能源有限责任公司 成本法 2,109,536.98 2,109,536.98 2,109,536.98乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 成本法 255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00四川洪雅花溪电力有限公司 成本法 70,606,100.00 70,606,100.00 70,606,100.00四川新光硅业科技有限责任公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00四川永丰纸业股份有限公司 成本法 5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00乐山大沫水电有限责任公司 成本法 7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43四川槽渔滩水电股份有限公司 成本法 13,727,928.80 13,727,928.80 13,727,928.80乐山市商业银行 成本法 41,200,600.00 43,114,400.00 43,114,400.00合计 705,512,929.36 1,242,560.00 706,755,489.36（续）
在被投资
在被投 在被投资单位持股
资单位 单位享有比例与表 本期计提减 本期被投资单位 减值准备
持股比 表决权比决权比例 值准备 现金红利例（%）例（%） 不一致的
说明
四川省峨边大堡水电有限责任公司 94.67 94.67 1,759,200.00乐山大岷水电有限公司 100.00 100.00
乐山市自来水有限责任公司 85.75 85.75 3,519,780.00乐山市燃气有限责任公司 78.49 78.49 2,115,234.00乐山沫江煤电有限责任公司 99.62 99.62
乐山市金竹岗电站开发有限公司 100.00 100.00
乐山沫凤能源有限责任公司 54.23 54.23
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 51.00 51.00 255,000,000.00 255,000,000.00
四川洪雅花溪电力有限公司 100.00 100.00
四川新光硅业科技有限责任公司 0.8 0.8
四川永丰纸业股份有限公司 4.16 4.16
乐山大沫水电有限责任公司 17.2 17.2 1,720,000.00四川槽渔滩水电股份有限公司 0.67 0.67 5,500,000.00
乐山市商业银行 1.81 1.81 1,149,999.83合计 260,500,000.00 255,000,000.00 10,264,213.83注：
（1）本期长期股权投资增减变动的说明
本年度增加对乐山大岷水电有限公司投资1,242,560.00元，系公司本年度以协议方式收购乐山沫江煤电有限责任公司所持乐山大岷水电有限公司 1,200,000股股权（持股比例4.44%），收购价格为1,242,560.00元。
（2）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（3）未确认的投资损失的详细情况：无。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（注1） 255,000,000.00 255,000,000.00四川槽渔滩水电股份有限公司（注2） 5,500,000.00 5,500,000.00合计 5,500,000.00 255,000,000.00 260,500,000.00注1：乐电天威公司由于本年度对其固定资产及在建工程计提了减值准备，公司在考虑其无形资产可能的增值后，其净资产仍然为负数，因此公司对其长期股权投资全额计提减值准备 255,000,000.00元。
注2：对四川槽渔滩水电股份有限公司长期股权投资减值准备计提的说明见“附注七、10”。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 901,298,353.80 859,190,856.36其他业务收入 6,401,987.74 5,100,008.42营业收入合计 907,700,341.54 864,290,864.78主营业务成本 691,039,410.81 635,761,764.76其他业务成本 177,735.38 121,957.39营业成本合计 691,217,146.19 635,883,722.15（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力生产、供应 889,760,471.30 688,928,530.88 846,039,112.86 632,842,439.46其他行业 11,537,882.50 2,110,879.93 13,151,743.50 2,919,325.30合计 901,298,353.80 691,039,410.81 859,190,856.36 635,761,764.76（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力 888,939,341.30 679,167,917.98 845,524,112.86 632,842,439.46宾馆收入 10,563,616.50 1,801,262.59 12,251,882.50 2,619,351.82其他 1,795,396.00 10,070,230.24 1,414,861.00 299,973.48合计 901,298,353.80 691,039,410.81 859,190,856.36 635,761,764.76（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本乐山 901,298,353.80 691,039,410.81 859,190,856.36 635,761,764.76合计 901,298,353.80 691,039,410.81 859,190,856.36 635,761,764.76（5）本年公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占营业收入的比例（%）乐山福华通达农药科技有限公司 178,332,939.05 19.65四川建辉陶瓷有限公司 35,093,933.39 3.87乐山沙湾国宏电冶有限公司 28,975,370.39 3.19四川峨眉山通海特种水泥有限公司 28,502,997.63 3.14四川省米兰陶瓷有限公司 25,727,378.74 2.83合计 296,632,619.20 32.685、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,264,213.83 9,042,555.22权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 10,264,213.83 9,042,555.22（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
乐山市自来水有限责任公司 3,519,780.00 3,519,780.00乐山市燃气有限责任公司 2,115,234.00 2,115,234.00四川省峨边大堡水电有限责任公司 1,759,200.00
乐山大沫水电有限责任公司 1,720,000.00 774,000.00乐山市商业银行 1,149,999.83 842,490.72四川洪雅花溪电力有限公司 1,791,050.50合计 10,264,213.83 9,042,555.226、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -310,496,282.36 81,106,212.59加：资产减值准备 375,442,659.04 -6,379,680.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,381,370.17 27,130,830.82无形资产摊销 1,502,972.99 1,572,070.80长期待摊费用摊销 109,128.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,122,402.02 -1,569,283.60以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,099.58 1,899.30公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,410,128.35 38,032,125.81投资损失（收益以“－”号填列） -10,264,213.83 -9,042,555.22递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,558,748.38 3,724,868.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,070,627.09存货的减少（增加以“－”号填列） -2,123,866.68 726,143.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -368,290,211.82 -242,462,976.44
项目 本期数 上期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 175,990,906.24 29,743,973.23其他
经营活动产生的现金流量净额 -105,754,784.68 -79,377,869.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,828,354.13 72,801,061.87减：现金的期初余额 72,801,061.87 94,614,305.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,972,707.74 -21,813,243.99十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 -2,091,333.81 6,160,090.06越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
7,848,865.20 7,189,133.45定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 6,333,333.28委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 11,644,355.67
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,271,571.16 10,685,557.19其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,130,315.90 30,368,113.98所得税影响额 749,206.48 2,998,182.23少数股东权益影响额（税后） 4,525,340.44 5,791,392.45合计 8,855,768.98 21,578,539.30注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、主要的非经常性损益项目
项目 涉及金额 原因债务重组损益 11,644,355.67 附注七、48政府补助 7,848,865.20 附注七、483、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|报告期利润|
|归属于公司普通股股东的|
|净利润|
|扣除非经常损益后归属于|
|普通股股东的净利润|

公司进一步加强货款回收的管理，严格控制银行承兑应收票据的收取，使得公司本期应收票据金额大幅下降所致。
（2）预付款项本年末比年初增加729万元，增加33.41%，主要原因为公司向国网四川省电力公司预付 2014年 1月购电款增加预付款项 1,178万元，及乐电天威公司因办理结算减少预付款项302万元。
（3）存货本年末较年初减少11,220万元，减少57.09%。主要原因为乐电天威公司本年因为销售及用存货抵债减少存货8,740万元、因计提存货跌价准备减少存货2,635万元；天然气公司因本年新增安装工程减少，存货储备量也因之下降800万元。
（4）在建工程本年末较年初减少43,352万元，减少26.14%。主要原因为本年对各项工程累计投入 14,476万元；沫江煤电公司对其红源井煤矿东翼工程，天然气公司对其岷江二号桥转盘至土主镇中压天然气管道工程等在建工程项目本年度办理转固减少在建工程 9,966万元，上述净增加在建工程 4,510万元。乐电天威公司对其多晶硅生产线技改工程本年计提减值准备 47,660万元，减少在建工程期末账面价值47,660万元。
（5）递延所得税资产本年末较年初减少510万元，减少45.57%。主要原因为沫江煤电公司核销火电机组技改项目，因此减少递延所得税资产445万元。
（6）短期借款年末较年初增加10,984万元，增加13.45%。主要原因为公司为增加营运资金增加短期借款。
（7）应付票据减少 1,667万元，减少100%。主要原因为公司在 2013年年度已全部兑付已开出银行承兑汇票，期末无未到期应付票据。
（8）其他流动负债年末较年初增加 20,167万元，主要原因为公司于 2013年10月21日发行一年期短期融资券2亿元，所应归还之本息。
（9）长期应付款年末较年初减少 7,672万元，减少21.16%，主要原因为乐电天威公司因归还而减少一年以上融资租赁款7,672万元。
（10）营业成本较上度增加 12,787万元，增加12.62%。主要原因为本公司因收入增加而增加成本 5,533万元，乐电天威公司本年度因销售产品增加成本 7,206.22万元。
（11）资产减值损失较上年度增加 48,192万元，增长1415.13%。主要原因为乐电天威公司本年计提长期资产减值准备49,013万元。
（12）营业外支出较上年增加659万元，增长195.93%，主要原因为乐电天威公司向“天威四川硅业有限责任公司”支付的解除合同违约金损失475万元，公司报废固定资产损失较上期增加190万元。
（13）购买商品、接受劳务支付的现金较上年度减少 16,275万元，减少16.55%，主要原因为乐电天威公司2012年度支付2011年开出的应付票据 14,800万元所致。
（14）支付的其他与经营活动有关的现金较上年度增加 3,482万元，增加24.00%，主要原因为乐电天威公司因解除合同退回以前年度预收货款及支付违约金4,475万元；本年付现的销售费用与管理费用较上年减少 959万元、支付的重大水利建设及农网还贷基金与天然气价格基金较上年减少 238万元。
十七、财务报告批准
本财务报告于2014年3月 6日由本公司董事会批准报出。
乐山电力股份有限公司
二O一四年三月六日