伊戈尔电气股份有限公司
2018年半年度财务报告
2018年 8月
释义
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|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|公司、本公司、伊戈尔|指|伊戈尔电气股份有限公司|
|报告期|指|2018年1月1日至2018年6月30日|
|报告期末|指|2018年6月30日|
|元、万元|指|人民币元、人民币万元|
|吉安伊戈尔|指|吉安伊戈尔电气有限公司（全资子公司）|
|伊戈尔电子|指|佛山市伊戈尔电子有限公司（全资子公司）|
|顺德伊戈尔|指|佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司（全资子公司）|
|洛杉矶伊戈尔|指|Eaglerise E&E(USA), Inc.,（全资子公司）|
|费城伊戈尔|指|Eaglerise E&E Inc.,（全资子公司）|
|莫瑞典伊戈尔|指|Eaglerise Power Systems Inc.,（全资子公司）|
|日本伊戈尔|指|株式会社イーグルライズジャパン（控股子公司）|
|德国伊戈尔|指|Sunrise Power Transformers GmbH（全资子公司）|
|E&R LLC|指|E&R LLC（洛杉矶伊戈尔的全资子公司）|
|伊戈尔沐磁|指|深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司（控股子公司）|
|麦格斯公司|指|佛山市麦格斯投资有限公司（公司控股股东）|
|英威公司|指|佛山市英威投资有限公司（公司股东）|
|凯诺特公司|指|佛山市凯诺特投资咨询有限公司（公司股东）|
|鹏峰创智|指|深圳市鹏峰创智投资管理企业（有限合伙）（公司股东）|

一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：伊戈尔电气股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|169,174,891.72|545,737,680.65|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|11,948,520.94|17,678,792.26|
|应收账款|211,869,748.26|226,205,307.35|
|预付款项|695,428.76|90,841.43|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|960,314.52||
|应收股利|||
|其他应收款|13,144,923.98|12,902,715.59|
|买入返售金融资产|||
|存货|195,968,287.39|184,244,063.73|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产||5,660,377.36|
|其他流动资产|230,069,994.34|6,452,604.31|
|流动资产合计|833,832,109.91|998,972,382.68|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||

||||
|-|-|-|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|326,469,377.69|311,165,066.50|
|在建工程|25,747,272.38|2,398,739.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|36,726,190.58|37,518,740.98|
|开发支出|||
|商誉|6,805,615.87||
|长期待摊费用|774,036.14||
|递延所得税资产|3,378,738.33|3,065,707.73|
|其他非流动资产|6,200,423.70|1,747,822.01|
|非流动资产合计|406,101,654.69|355,896,077.13|
|资产总计|1,239,933,764.60|1,354,868,459.81|
|流动负债：|||
|短期借款|102,377,250.00|161,748,412.33|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|213,601,518.70|226,678,998.84|
|预收款项|7,835,414.70|7,305,668.98|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|16,831,564.71|30,138,468.02|
|应交税费|9,019,530.05|13,250,307.75|
|应付利息|483,977.16|506,521.17|
|应付股利|||
|其他应付款|6,520,710.64|23,756,627.21|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,482,828.26|1,386,212.76|

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|358,152,794.22|464,771,217.06|
|非流动负债：|||
|长期借款|556,882.53|1,276,756.68|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,215,368.49|9,067,660.49|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|10,772,251.02|10,344,417.17|
|负债合计|368,925,045.24|475,115,634.23|
|所有者权益：|||
|股本|131,992,875.00|131,992,875.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|484,256,534.97|484,256,534.97|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-652,884.95|-946,661.33|
|专项储备|||
|盈余公积|86,541,654.86|83,584,618.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|168,309,378.85|179,921,742.30|
|归属于母公司所有者权益合计|870,447,558.73|878,809,109.20|
|少数股东权益|561,160.63|943,716.38|
|所有者权益合计|871,008,719.36|879,752,825.58|
|负债和所有者权益总计|1,239,933,764.60|1,354,868,459.81|

法定代表人：肖俊承 主管会计工作负责人：田卫红 会计机构负责人：刘德松2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|79,649,965.54|466,370,732.11|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融资产|||
|应收票据|11,948,520.94|17,678,792.26|
|应收账款|225,164,374.50|230,019,688.77|
|预付款项|349,586.47||
|应收利息|637,574.79||
|应收股利|||
|其他应收款|245,851,712.85|68,126,155.46|
|存货|148,565,836.86|142,140,051.45|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产||5,660,377.36|
|其他流动资产|110,663,975.04|2,937,608.70|
|流动资产合计|822,831,546.99|932,933,406.11|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|212,272,191.50|205,272,191.50|
|投资性房地产|||
|固定资产|68,569,848.10|69,691,947.80|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|13,144,261.48|13,657,686.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,503,080.43|2,078,583.31|
|其他非流动资产|2,101,541.70|989,734.01|
|非流动资产合计|298,590,923.21|291,690,142.62|
|资产总计|1,121,422,470.20|1,224,623,548.73|
|流动负债：|||
|短期借款|99,388,400.00|157,130,012.33|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|150,875,774.55|153,156,392.54|
|预收款项|7,078,588.99|7,205,048.26|
|应付职工薪酬|11,878,449.08|23,695,567.92|
|应交税费|2,140,077.44|1,133,463.77|

||||
|-|-|-|
|应付利息|475,661.62|506,521.17|
|应付股利|||
|其他应付款|14,035,236.18|39,561,262.70|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|285,872,187.86|382,388,268.69|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|285,872,187.86|382,388,268.69|
|所有者权益：|||
|股本|131,992,875.00|131,992,875.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|486,486,524.18|486,486,524.18|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|86,541,654.86|83,584,618.26|
|未分配利润|130,529,228.30|140,171,262.60|
|所有者权益合计|835,550,282.34|842,235,280.04|
|负债和所有者权益总计|1,121,422,470.20|1,224,623,548.73|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|489,268,066.82|516,917,175.24|
|其中：营业收入|489,268,066.82|516,917,175.24|
|利息收入|||

||||
|-|-|-|
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|478,106,604.26|466,451,424.40|
|其中：营业成本|376,576,587.42|364,717,484.14|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|4,074,248.69|4,487,050.38|
|销售费用|41,198,809.75|42,352,172.04|
|管理费用|49,344,655.01|44,381,391.26|
|财务费用|3,014,773.79|6,666,483.92|
|资产减值损失|3,897,529.60|3,846,842.66|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||3,725,965.89||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
||-233.38||
|“-”号填列）|||
|其他收益|6,150,823.89|90,074.20|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|21,038,018.96|50,555,825.04|
|加：营业外收入|1,308.78|449,114.51|
|减：营业外支出|688,331.51|419,425.75|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||20,350,996.23|50,585,513.80|
|号填列）|||
|减：所得税费用|3,104,281.81|11,642,705.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|17,246,714.42|38,942,807.94|
|（一）持续经营净利润（净|||
||17,246,714.42|38,942,807.94|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||17,743,248.15|38,360,100.58|
|润|||
|少数股东损益|-496,533.73|582,707.36|
|六、其他综合收益的税后净额|324,446.87|-277,897.57|

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合|||
||293,776.38|-269,426.91|
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||293,776.38|-269,426.91|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||293,776.38|-269,426.91|
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
||30,670.49|-8,470.66|
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|17,571,161.29|38,664,910.37|
|归属于母公司所有者的综合|||
||18,037,024.53|38,090,673.67|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||-465,863.24|574,236.70|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.13|0.39|
|（二）稀释每股收益|0.13|0.39|

法定代表人：肖俊承 主管会计工作负责人：田卫红 会计机构负责人：刘德松4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|415,402,277.46|503,813,166.38|
|减：营业成本|353,708,470.93|409,525,078.80|
|税金及附加|2,195,789.15|3,025,840.66|

||||
|-|-|-|
|销售费用|21,045,384.92|21,348,593.75|
|管理费用|37,308,759.27|35,947,575.88|
|财务费用|2,976,960.94|6,011,029.27|
|资产减值损失|2,815,802.05|3,105,665.23|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||23,294,085.75||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以|||
||-233.38||
|“-”号填列）|||
|其他收益|1,294,960.00||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||19,939,922.57|24,849,382.79|
|列）|||
|加：营业外收入|1,308.78|128,140.66|
|减：营业外支出|650,400.32|418,482.48|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||19,290,831.03|24,559,040.97|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-422,746.27|3,769,956.30|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||19,713,577.30|20,789,084.67|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||19,713,577.30|20,789,084.67|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||

||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|19,713,577.30|20,789,084.67|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||581,738,190.31|499,543,064.52|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|41,076,558.27|30,310,018.20|
|收到其他与经营活动有关|||
||5,779,292.06|3,375,299.33|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|628,594,040.64|533,228,382.05|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||415,588,231.06|308,199,697.38|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||122,127,905.00|112,142,381.24|
|付的现金|||
|支付的各项税费|19,912,694.87|25,034,019.40|
|支付其他与经营活动有关|||
||48,796,567.71|41,574,378.76|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|606,425,398.64|486,950,476.78|
|经营活动产生的现金流量净额|22,168,642.00|46,277,905.27|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|476,360,377.36||
|取得投资收益收到的现金|2,765,651.37||
|处置固定资产、无形资产和|||
||216,654.51|567,240.55|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|479,342,683.24|567,240.55|
|购建固定资产、无形资产和|||
||67,328,191.69|33,550,563.48|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|694,200,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||6,758,492.04||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|768,286,683.73|33,550,563.48|
|投资活动产生的现金流量净额|-288,944,000.49|-32,983,322.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|79,388,400.00|146,643,279.83|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|79,388,400.00|146,643,279.83|
|偿还债务支付的现金|139,382,820.98|104,548,870.79|
|分配股利、利润或偿付利息|29,180,272.96|2,889,679.09|

||||
|-|-|-|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||15,252,963.81||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|183,816,057.75|107,438,549.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|-104,427,657.75|39,204,729.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-21,862.26|429,436.67|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-371,224,878.50|52,928,748.96|
|加：期初现金及现金等价物|||
||538,644,813.68|131,784,857.73|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|167,419,935.18|184,713,606.69|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||467,197,507.63|477,094,973.78|
|现金|||
|收到的税费返还|29,164,604.62|28,613,658.57|
|收到其他与经营活动有关|||
||7,330,994.16|2,283,177.65|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|503,693,106.41|507,991,810.00|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||389,297,792.64|378,937,403.31|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||78,381,088.88|79,664,529.15|
|付的现金|||
|支付的各项税费|3,051,299.31|13,817,922.31|
|支付其他与经营活动有关|||
||217,028,309.08|25,218,500.13|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|687,758,489.91|497,638,354.90|
|经营活动产生的现金流量净额|-184,065,383.50|10,353,455.10|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|359,660,377.36||
|取得投资收益收到的现金|22,656,510.96|5,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
||426,300.87|549,979.57|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|382,743,189.19|5,549,979.57|
|购建固定资产、无形资产和|||
||8,161,140.95|8,638,138.66|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|470,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|478,161,140.95|8,638,138.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-95,417,951.76|-3,088,159.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|79,388,400.00|146,559,519.82|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||4,304,667.12|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|79,388,400.00|150,864,186.94|
|偿还债务支付的现金|137,130,012.33|90,649,270.79|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||29,143,354.99|3,840,123.23|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||15,252,963.81|13,191,496.83|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|181,526,331.13|107,680,890.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|-102,137,931.13|43,183,296.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||238,410.26|638,560.27|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-381,382,856.13|51,087,152.37|
|加：期初现金及现金等价物|||
||459,277,865.14|89,758,468.98|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|77,895,009.01|140,845,621.35|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||131,9||||484,25||||83,584||179,92||879,75|
|一、上年期末余|||||||-946,6|||||943,71||
||92,87||||6,534.||||,618.2||1,742.||2,825.|
|额|||||||61.33|||||6.38||
||5.00||||97||||6||30||58|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||131,9|484,25||83,584|179,92||879,75|
|二、本年期初余|||-946,6|||943,71||
||92,87|6,534.||,618.2|1,742.||2,825.|
|额|||61.33|||6.38||
||5.00|97||6|30||58|
|三、本期增减变|||||-11,61|||
||||293,77|2,957,||-382,5|-8,744,|
|动金额（减少以|||||2,363.|||
||||6.38|036.60||55.75|106.22|
|“－”号填列）|||||45|||
||||||17,743||17,654|
|（一）综合收益|||293,77|||-465,8||
||||||,248.1||,468.7|
|总额|||6.38|||63.24||
||||||5||8|
|（二）所有者投||||||83,307||
|入和减少资本||||||.49||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|||||||83,307||
|4．其他||||||||
|||||||.49||
||||||-29,35||-26,39|
|||||2,957,||||
|（三）利润分配|||||5,611.||8,575.|
|||||036.60||||
||||||60||00|
|1．提取盈余公||||2,957,|-2,957,|||
|积||||036.60|036.60|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-26,39||-26,39|
|3．对所有者（或||||||||
||||||8,575.||8,575.|
|股东）的分配||||||||
||||||00||00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||131,9|484,25||86,541|168,30||871,008,719.36|
|四、本期期末余|||-652,8|||561,16||
||92,87|6,534.||,654.8|9,378.|||
|额|||84.95|||0.63||
||5.00|97||6|85|||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||98,99||||154,96||||78,082||107,66||440,38|
|一、上年期末余|||||||-226,9|||||905,82||
||2,875||||1,534.||||,755.1||8,068.||4,069.|
|额|||||||90.06|||||6.30||
||.00||||97||||2||55||88|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||98,99||||154,96||||78,082||107,66||440,38|
|二、本年期初余|||||||-226,9|||||905,82||
||2,875||||1,534.||||,755.1||8,068.||4,069.|
|额|||||||90.06|||||6.30||
||.00||||97||||2||55||88|
|三、本期增减变|33,00||||329,29||||||72,253||439,36|
||||||||-719,6||5,501,|||37,890||
|动金额（减少以|0,000||||5,000.||||||,673.7||8,755.|
||||||||71.27||863.14|||.08||
|“－”号填列）|.00||||00||||||5||70|
||||||||||||77,755||77,073|
|（一）综合收益|||||||-719,6|||||37,890||
||||||||||||,536.8||,755.7|
|总额|||||||71.27|||||.08||
||||||||||||9||0|
|（二）所有者投|33,00||||329,29||||||||362,29|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本|0,000|5,000.|||||5,000.|
||.00|00|||||00|
||33,00|329,29|||||362,29|
|1．股东投入的||||||||
||0,000|5,000.|||||5,000.|
|普通股||||||||
||.00|00|||||00|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|||||5,501,|-5,501,|||
|（三）利润分配||||||||
|||||863.14|863.14|||
|1．提取盈余公||||5,501,|-5,501,|||
|积||||863.14|863.14|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||131,9|484,25||83,584|179,92||879,75|
|四、本期期末余|||-946,6|||943,71||
||92,87|6,534.||,618.2|1,742.||2,825.|
|额|||61.33|||6.38||
||5.00|97||6|30||58|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||131,99|||||||||140,17||
|一、上年期末余|||||486,486,||||83,584,6||842,235|
||2,875.0|||||||||1,262.||
|额|||||524.18||||18.26||,280.04|
||0|||||||||60||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||131,99|||||||||140,17||
|二、本年期初余|||||486,486,||||83,584,6||842,235|
||2,875.0|||||||||1,262.||
|额|||||524.18||||18.26||,280.04|
||0|||||||||60||
|三、本期增减变||||||||||||
||||||||||2,957,03|-9,642,|-6,684,9|
|动金额（减少以||||||||||||
||||||||||6.60|034.30|97.70|
|“－”号填列）||||||||||||
|||||||||||19,713||
|（一）综合收益|||||||||||19,713,|
|||||||||||,577.3||
|总额|||||||||||577.30|
|||||||||||0||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-29,35||
||||||||||2,957,03||-26,398,|
|（三）利润分配||||||||||5,611.||
||||||||||6.60||575.00|
|||||||||||60||
|1．提取盈余公|||||||||2,957,03|-2,957,||
|积|||||||||6.60|036.60||
|||||||||||-26,39||
|2．对所有者（或|||||||||||-26,398,|
|||||||||||8,575.||
|股东）的分配|||||||||||575.00|
|||||||||||00||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||131,99|||130,52|835,550,282.34|
|四、本期期末余||486,486,|86,541,6|||
||2,875.0|||9,228.||
|额||524.18|54.86|||
||0|||30||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
|||||||||||108,99||
|一、上年期末余|98,992,||||157,191,||||78,082,7||443,261|
|||||||||||4,038.||
|额|875.00||||524.18||||55.12||,192.45|
|||||||||||15||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||108,99||
|二、本年期初余|98,992,||||157,191,||||78,082,7||443,261|
|||||||||||4,038.||
|额|875.00||||524.18||||55.12||,192.45|
|||||||||||15||
|三、本期增减变||||||||||31,177||
||33,000,||||329,295,||||5,501,86||398,974|
|动金额（减少以||||||||||,224.4||
||000.00||||000.00||||3.14||,087.59|
|“－”号填列）||||||||||5||
|||||||||||36,679||
|（一）综合收益|||||||||||36,679,|
|||||||||||,087.5||
|总额|||||||||||087.59|
|||||||||||9||
|（二）所有者投|33,000,||||329,295,||||||362,295|
|入和减少资本|000.00||||000.00||||||,000.00|
|1．股东投入的|33,000,||||329,295,||||||362,295|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|普通股|000.00|000.00|||,000.00|
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
||||5,501,86|-5,501,||
|（三）利润分配||||||
||||3.14|863.14||
|1．提取盈余公|||5,501,86|-5,501,||
|积|||3.14|863.14||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||131,99|||140,17||
|四、本期期末余||486,486,|83,584,6||842,235|
||2,875.0|||1,262.||
|额||524.18|18.26||,280.04|
||0|||60||

三、公司基本情况
伊戈尔电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系佛山市日升电业制造有限公司（以下简称"日升公司"），日升公司系由肖俊承和杨业恒共同出资组建，于1999年10月15日在佛山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4406001006320的企业法人营业执照。日升公司成立时注册资本50万元。2005年12月26日，日升公司名称变更为佛山市伊戈尔电业制造有限公司(以下简称"伊戈尔有限公司")。伊戈尔有限公司以2007年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2007年12月28日在佛山市工商行政管理
局登记注册。公司注册地址为：广东省佛山市南海区简平路桂城科技园A3号，总部位于广东省佛山市顺德
区北滘镇环镇东路4号。公司现持有统一社会信用代码为91440600719208822U的营业执照，注册资本
13,199.2875万元，股份总数13,199.2875万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股9,899.2875万股，无限售条件的流通股份A股3,300万股。公司股票于2017年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为变压器、电源类及灯具产品的研发、设计、生产和销售。
产品主要有LED照明电源、低压卤素灯电源、景观灯电器箱、工业控制用变压器、新能源用变压器、LED灯具产品等。
本财务报表业经公司2018年8月15日董事会批准对外报出。
本公司将佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司、佛山市伊戈尔电子有限公司、吉安伊戈尔电气有限公司、深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司、Eaglerise E& EInc.;、株式会社イーグルライズジャパン、Sunrise Power TransformersGmbH、Eaglerise E& E (USA),Inc.;、Eaglerise Power SystemsInc、E&RLLC10家子公司纳入合并财务报表范围，报告期新增纳入合并范围控股子公司伊戈尔沐磁，纳入合并报表的子公司情况详见本报告中附注八-合并范围的变更、附注九-在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司中EAGLERISEE&EINC.（费城伊戈尔）、EAGLERISEE&E(USA),INC.（洛杉矶伊戈尔）、EAGLERISE POWER SYSTEMSINC.（莫瑞典伊戈尔）和E&RLLC公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，株式会社イーグルラズジャパン（以下简称“日本伊戈尔”）以日元为记账本位币，SUNRISE POWER TRANSFORMERSGMBH（以下简称“德国伊戈尔”）以欧元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见重要会计政策及会计估计-13、长期股权投资或10、金融工具。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注13“长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日后一工作日的即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||金额500万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||上的款项。|
||对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已|
||确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用|
||风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|合并范围内关联往来组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|其中：[6个月以内]|2.00%|2.00%|
|[6～12个月]|5.00%|5.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|合并范围内关联往来组合|0.00%|0.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险|
|单项计提坏账准备的理由|特征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的|
||未来现金流量现值存在显著差异.|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其|
|坏账准备的计提方法||
||账面价值的差额计提坏账准备|

12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节附注五、10金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本本报告第十节附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40|10%|2.25%-4.50%|
|机器设备|年限平均法|10|10%|9.00%|
|运输设备|年限平均法|5|10%|18.00%|

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|-|-|-|-|-|
|电子及其他设备|年限平均法|3|10%|30.00%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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|-|-|
|项 目|摊销年限(年)|
|土地使用权|50|
|软件及其他|5-10|

（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司主要销售变压器、电源类等产品。内销产品（包括境外子公司的销售业务）收入确认需满足以下条件：货物到达客户指定位置并由客户签收或对账，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照工作量法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照工作量法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
30、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入按16%的税率计算销项|16%（从2018年5月1日起原适用|
|增值税|税，并按扣除当期允许抵扣的进项|17%增值税率的调整为16%的税|
||税额后的差额计缴增值税。|率）|
|消费税|应纳税销售额|8%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%|
|企业所得税|应税所得额|详见下表|
||从价计征的，按房产原值一次减除||
|房产税|30 %后余值的1.2%计缴；从租计征|1.2%、12%|
||的，按租金收入的12%计缴||
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|伊戈尔电气股份有限公司|15%|
|吉安公司|15%|
|汉堡公司|15%|
|洛杉矶公司||
|-联邦税|15-35%|
|-州税|8.84%|
|E&R LLC||

|||
|-|-|
|-联邦税|15-35%|
|-州税|8.84%|
|费城公司||
|-联邦税|15-35%|
|-州税|9.99%|
|美国新能源公司||
|-联邦税|15-35%|
|-州税|7.40%|
|日本公司||
|-国家法人税|15%-23.9%|
|除上述以外的其他纳税主体|25%|

2、税收优惠
公司于2017年11月9日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201744002370，认定有效期为三年（2017-2019年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。
吉安伊戈尔于2017年8月23日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局及江西省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201736000324，认定有效期为三年(2017-2019年)。
本期按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|221,385.12|414,237.29|
|银行存款|167,198,550.06|533,362,652.02|
|其他货币资金|1,754,956.54|11,960,791.34|
|合计|169,174,891.72|545,737,680.65|
|其中：存放在境外的款项总额|13,879,550.17|34,360,789.49|

其他说明
其他货币资金中1,754,956.54元（期初：7,092,866.97元）为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，所有权受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|11,948,520.94|15,878,792.26|
|商业承兑票据|0.00|1,800,000.00|
|合计|11,948,520.94|17,678,792.26|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|17,306,656.65|0.00|
|商业承兑票据|0.00|0.00|
|合计|17,306,656.65|0.00|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并|||||||||||
|单独计提坏账准|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|
|备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征||||||233,36|||||
||218,708|100.00|6,838,6||211,869,||100.00|7,159,09||226,205,3|
|组合计提坏账准||||3.13%||4,404.|||3.07%||
||,394.81|%|46.55||748.26||%|6.69||07.35|
|备的应收账款||||||04|||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|
|准备的应收账款|||||||||||
||||||211,869,748.26|233,36||||226,205,307.35|
||218,708|100.00|6,838,6||||100.00|7,159,09|||
|合计||||3.13%||4,404.|||3.07%||
||,394.81|%|46.55||||%|6.69|||
|||||||04|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|215,740,664.01|4,314,813.29|2.00%|
|7-12个月|438,650.13|21,932.51|5.00%|
|1年以内小计|216,179,314.14|4,336,745.80||
|1至2年|908.35|181.67|20.00%|
|2至3年|52,906.48|26,453.24|50.00%|
|3年以上|2,475,265.84|2,475,265.84|100.00%|
|合计|218,708,394.81|6,838,646.55|3.13%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有相似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-320,450.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为61,285,380.02元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,225,707.60元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|695,428.76|100.00%|90,841.43|100.00%|
|合计|695,428.76|--|90,841.43|--|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为592,737.69元，占预付账款期末余额合计数的比例为85.23%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|理财产品利息|960,314.52||
|合计|960,314.52||

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并|||||||||||
|单独计提坏账准|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|
|备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征||||||15,714|||||
||15,588,|100.00|2,443,7||13,144,||100.00|2,811,49||12,902,71|
|组合计提坏账准||||15.68%||,211.7|||17.89%||
||627.79|%|03.81||923.98||%|6.17||5.59|
|备的其他应收款||||||6|||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|||||||||||
||0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|
|准备的其他应收|||||||||||
|款|||||||||||
||||||13,144,923.98|15,714||||12,902,715.59|
||15,588,|100.00|2,443,7||||100.00|2,811,49|||
|合计||||15.68%||,211.7|||17.89%||
||627.79|%|03.81||||%|6.17|||
|||||||6|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|11,729,511.88|234,590.24|2.00%|
|7-12个月|1,014,898.88|50,744.94|5.00%|
|1年以内小计|12,744,410.76|285,335.18|2.24%|
|1至2年|229,804.44|45,960.89|20.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|2至3年|1,004,009.71|502,004.86|50.00%|
|3年以上|1,610,402.89|1,610,402.89|100.00%|
|合计|15,588,627.79|2,443,703.81|15.68%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收账款具有相似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-367,792.36元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金保证金|4,737,579.55|1,826,599.43|
|应收暂付款|2,072,833.95|2,994,832.72|
|出口退税款|5,296,929.68|8,962,792.27|
|股权出售款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|其他|2,481,284.61|929,987.34|
|合计|15,588,627.79|15,714,211.76|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|应收出口退税|出口退税|5,296,929.68|6个月以内|33.98%|105,938.59|
|佛山市禅城区绿||||||
|岛湖产业投资有|股权转让款|1,000,000.00|2-3年|6.41%|500,000.00|
|限公司||||||
|顺德北滘土地储||||||
||押金保证金|1,000,000.00|3年以上|6.41%|1,000,000.00|
|备中心||||||
|吉安县城乡建设||||||
||押金保证金|501,350.00|7-12个月|3.22%|25,067.50|
|局||||||
|吉安县财政局|押金保证金|395,000.00|7-12个月|2.53%|19,750.00|
|合计|--|8,193,279.68|--|52.55%|1,650,756.09|

7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|59,737,147.22|1,872,355.64|57,864,791.58|52,217,187.41|2,076,182.97|50,141,004.44|
|在产品|34,796,212.55||34,796,212.55|28,474,001.11|0.00|28,474,001.11|
|||||105,741,776.5|||
|库存商品|94,789,446.69|9,502,892.06|85,286,554.63||8,795,995.43|96,945,781.14|
|||||7|||
|周转材料|343,071.38||343,071.38|180,023.79|0.00|180,023.79|
|发出商品|17,677,657.25||17,677,657.25|8,503,253.25||8,503,253.25|
||207,343,535.0||195,968,287.39|||184,244,063.73|
|合计||11,375,247.70||195,116,242.13|10,872,178.40||
||9||||||

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|2,076,182.97|1,517,377.59|0.00|1,721,204.92|0.00|1,872,355.64|
|在产品|0.00||||||
|库存商品|8,795,995.43|3,068,394.51|0.00|2,361,497.88|0.00|9,502,892.06|
|周转材料|0.00||||||
|合计|10,872,178.40|4,585,772.10|0.00|4,082,702.80|0.00|11,375,247.70|

存货可变现净值根据：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料库存，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本，估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期转销存货跌价准备的原因：计提跌价准备的原材料已耗用或对外处置，库存商品实现了销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中不包含借款费用资本化金额。
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收股权转让款|0.00|5,660,377.36|
|合计||5,660,377.36|

其他说明：
期初一年内到期的非流动资产系应收出售EAGLERISE ELECTRIC& ELECTRONIC (BD) CO.,LTD（以下简称“孟加拉公司”）的股权转让款，截止至2018年6月30日，该款项已全额收回。
9、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品-其他|24,500,000.00|0.00|
|银行理财产品-结构性存款|199,000,000.00|0.00|
|待抵扣进项税额|4,621,817.64|5,778,120.41|
|预交所得税|1,875,800.74|671,174.01|
|预交消费税|72,375.96|0.00|
|其他|0.00|3,309.89|
|合计|230,069,994.34|6,452,604.31|

其他说明：
报告期内公司使用暂时闲置资金进行理财，报告期末使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品余额为213,500,000元，使用暂时闲置自有资金购买银行理财产品余额为10,000,000元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|284,404,496.11|91,175,311.35|8,047,271.24|51,769,782.30|435,396,861.00|
|2.本期增加金||||||
||17,538,314.09|4,867,573.33|456,253.52|3,714,515.34|26,576,656.28|
|额||||||
|（1）购置|17,538,314.09|4,534,167.52|456,253.52|3,323,706.33|25,852,441.46|
|（2）在建工||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|程转入||||||
|（3）企业合||||||
||0.00|333,405.81|0.00|390,809.01|724,214.82|
|并增加||||||
|3.本期减少金||||||
||0.00|1,245,664.66|1,487,166.79|575,210.37|3,308,041.82|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||0.00|1,245,664.66|1,487,166.79|575,210.37|3,308,041.82|
|报废||||||
|4.期末余额|301,942,810.20|94,797,220.02|7,016,357.97|54,909,087.27|458,665,475.46|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|42,459,723.11|38,549,271.60|4,487,268.34|38,735,531.45|124,231,794.50|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2.本期增加金||||||
||3,937,292.76|3,256,381.01|483,902.66|2,690,106.10|10,367,682.53|
|额||||||
|（1）计提|3,937,292.76|3,219,489.88|483,902.66|2,631,773.42|10,272,458.72|
|（2）企业合并增||||||
||0.00|36,891.13|0.00|58,332.68|95,223.81|
|加||||||
|3.本期减少金||||||
||0.00|339,858.74|1,323,911.66|739,608.87|2,403,379.27|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||0.00|339,858.74|1,323,911.66|739,608.87|2,403,379.27|
|报废||||||
|4.期末余额|46,397,015.87|41,465,793.88|3,647,259.34|40,686,028.68|132,196,097.77|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2.本期增加金||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|报废||||||
|4.期末余额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||255,545,794.33|53,331,426.14|3,369,098.63|14,223,058.59|326,469,377.69|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||241,944,773.00|52,626,039.75|3,560,002.90|13,034,250.85|311,165,066.50|
|值||||||

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|吉安伊戈尔厂房及员工宿舍|86,277,805.22|正在办理中|

其他说明
本公司之子公司佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以账面净值为128,299,141.89元的房屋建筑物及账面净值为16,606,775.50元的土地使用权作为抵押物，与中国农业银行南海桂城支行签订合同编号为44100620170002037的最高额抵押合同，为本公司在该银行不超过19,626.00万的借款提供抵押担保。截止2018年6月30日该抵押合同对应的主债务合同的借款本金余额为人民币7,938.84万元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|新能源用高频|||||||
|变压器产业基|19,337,642.21|0.00|19,337,642.21|2,328,482.91|0.00|2,328,482.91|
|地项目|||||||
|顺德伊戈尔环保工程|||||||
||1,290,139.60|0.00|1,290,139.60|70,257.00|0.00|70,257.00|
|吉安一期厂房|||||||
|办公室装修工|4,940,000.00|0.00|4,940,000.00|0.00|0.00|0.00|
|程|||||||
|LED照明电源生产项目|||||||
||168,297.74|0.00|168,297.74|0.00|0.00|0.00|
|吉安二期宿舍|11,192.83|0.00|11,192.83|0.00|0.00|0.00|
|合计|25,747,272.38|0.00|25,747,272.38|2,398,739.91|0.00|2,398,739.91|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余额|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|新能源|||||||||||||
|用高频|124,24||||||||||||
|||2,328,482.91|17,009,|||19,337,||||||募股资|
|变压器|6,700.0|||0.00|0.00||16.23%|16.23%|0.00|0.00|||
||||159.30|||642.21||||||金|
|产业基|0||||||||||||
|地项目|||||||||||||
|顺德伊|||||||||||||
||1,400,0|70,257.|1,219,8|||1,290,1|||||||
|戈尔环||||0.00|0.00||92.15%|92.15%|0.00|0.00||其他|
||00.00|00|82.60|||39.60|||||||
|保工程|||||||||||||
|吉安一|||||||||||||
|期厂房|||||||||||||
||5,200,0||4,940,0|||4,940,0|||||||
|办公室||0.00||0.00|0.00||95.00%|95.00%|0.00|0.00||其他|
||00.00||00.00|||00.00|||||||
|装修工|||||||||||||
|程|||||||||||||
|LED照|||||||||||||
||117,951||168,29|||168,29||||||募股资|
|明电源||0.00||0.00|0.00||0.15%|0.15%|0.00|0.00|||
||,800.00||7.74|||7.74||||||金|
|生产项|||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|目||||||||||||
|吉安二|30,000,||11,192.|||11,192.||||||
|||0.00||0.00|0.00||0.05%|0.05%|0.00|0.00|其他|
|期宿舍|000.00||83|||83||||||
||278,79|||||||||||
|||2,398,7|23,348,|||25,747,||||||
|合计|8,500.0|||0.00|0.00||--|--|||--|
|||39.91|532.47|||272.38||||||
||0|||||||||||

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|44,576,985.00|||17,466,718.60|62,043,703.60|
|2.本期增加||||||
|||||260,341.40|260,341.40|
|金额||||||
|（1）购置||||260,341.40|260,341.40|
|（2）内部||||||
|研发||||||
|（3）企业||||||
|合并增加||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|44,576,985.00|||17,727,060.00|62,304,045.00|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|8,884,206.02|||15,640,756.60|24,524,962.62|
|2.本期增加||||||
||445,769.88|||607,121.92|1,052,891.80|
|金额||||||
|（1）计提|445,769.88|||607,121.92|1,052,891.80|
|3.本期减少||||||
|金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|9,329,975.90|||16,247,878.52|25,577,854.42|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加||||||
|金额||||||

|||||
|-|-|-|-|
|（1）计提||||
|3.本期减少||||
|金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面||||
||35,247,009.10|1,479,181.48|36,726,190.58|
|价值||||
|2.期初账面||||
||35,692,778.98|1,825,962.00|37,518,740.98|
|价值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名||本期增加||本期减少|||
|称或形成商誉|期初余额|企业合并形成||||期末余额|
||||其他|处置|其他||
|的事项||的|||||
|深圳市伊戈尔|||||||
|沐磁科技有限|0.00|6,805,615.87|0.00|0.00|0.00|6,805,615.87|
|公司|||||||
|合计|0.00|6,805,615.87|0.00|0.00|0.00|6,805,615.87|

14、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修工程费用|0.00|985,860.38|211,824.24|0.00|774,036.14|
|合计||985,860.38|211,824.24|0.00|774,036.14|

其他说明
报告期装修工程费用系伊戈尔沐磁租用新办公及研发场地装修支出。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|15,764,947.79|2,402,788.71|14,844,089.48|2,320,666.90|
|可抵扣亏损|1,608,377.21|241,256.58|||
|递延收益|2,938,772.15|734,693.04|2,980,163.33|745,040.83|
|合计|20,312,097.15|3,378,738.33|17,824,252.81|3,065,707.73|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||抵销后递延所得税||抵销后递延所得税|
||递延所得税资产和||递延所得税资产和||
|项目||资产或负债期末余||资产或负债期初余|
||负债期末互抵金额||负债期初互抵金额||
|||额||额|
|递延所得税资产||3,378,738.33||3,065,707.73|

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|4,306,196.68|4,306,196.68|
|资产减值准备|4,892,650.27|5,998,681.78|
|递延收益|0.00|6,087,497.16|
|内部交易未实现利润|5,911,040.70|12,026,070.53|
|合计|15,109,887.65|28,418,446.15|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2018年|3,054,951.77|3,054,951.77||
|2019年|758,811.79|758,811.79||
|2020年|492,433.12|492,433.12||
|2021年|0.00|0.00||
|2022年|0.00|0.00||
|2023年|0.00|0.00||
|合计|4,306,196.68|4,306,196.68|--|

16、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备款|5,867,935.70|1,097,032.01|
|预付工程款|332,488.00|0.00|
|预付购房款|0.00|650,790.00|
|合计|6,200,423.70|1,747,822.01|

17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|79,388,400.00|113,571,100.00|
|保证借款|22,988,850.00|48,177,312.33|
|合计|102,377,250.00|161,748,412.33|

短期借款分类的说明：
报告期末本公司之子公司佛山市顺德区伊戈尔电力科技有限公司以账面净值为128,299,141.89元的房屋建筑物及账面净值为16,606,775.50元的土地使用权作为抵押物，与中国农业银行南海桂城支行签订合同编号为44100620170002037的最高额抵押合同，为本公司在该银行不超过19,626.00万的借款提供抵押担保。截止2018年6月30日该抵押合同对应的主债务合同的借款本金余额为人民币7,938.84万元。报告期末本公司短期借款中抵押借款余额均为美元外币借款，由肖俊承提供个人担保。
报告期末本公司保证借款中人民币2000万元借款由肖俊承提供个人担保，日本伊戈尔5000万日元贷款由魏欣提供个人担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付货款|198,493,088.60|208,307,520.34|
|应付设备款|746,916.00|269,714.30|
|应付工程款|14,361,514.10|18,101,764.20|
|合计|213,601,518.70|226,678,998.84|

19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|7,835,414.70|7,305,668.98|
|合计|7,835,414.70|7,305,668.98|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|30,138,468.02|103,699,004.13|117,005,907.44|16,831,564.71|
|二、离职后福利-设定|||||
|||5,675,716.32|5,675,716.32||
|提存计划|||||
|合计|30,138,468.02|109,374,720.45|122,681,623.76|16,831,564.71|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津|||||
||30,138,468.02|98,848,512.34|112,155,415.65|16,831,564.71|
|贴和补贴|||||
|2、职工福利费||493,579.20|493,579.20||
|3、社会保险费||3,426,159.29|3,426,159.29||
|其中：医疗保险|||||
|||2,908,659.73|2,908,659.73||
|费|||||
|工伤保|||||
|||270,678.73|270,678.73||
|险费|||||
|生育保|||||
|||246,820.83|246,820.83||
|险费|||||
|4、住房公积金||930,753.30|930,753.30||
|合计|30,138,468.02|103,699,004.13|117,005,907.44|16,831,564.71|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||5,406,353.28|5,406,353.28||
|2、失业保险费||269,363.04|269,363.04||
|合计||5,675,716.32|5,675,716.32||

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保局规定的缴纳基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|767,240.38|1,304,218.46|
|消费税|0.00|808,261.74|
|企业所得税|4,754,688.79|7,402,493.30|
|个人所得税|990,449.62|566,437.20|
|城市维护建设税|296,193.54|512,693.01|
|房产税|1,640,941.46|1,844,458.25|
|土地使用税|312,107.53|394,055.03|
|教育费附加|149,509.85|228,913.67|
|地方教育费附加|77,719.25|152,609.11|
|其他|30,679.63|36,167.98|
|合计|9,019,530.05|13,250,307.75|

22、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利|||
||8,315.54||
|息|||
|短期借款应付利息|475,661.62|506,521.17|
|合计|483,977.16|506,521.17|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金和保证金|749,528.00|100,000.00|
|待付费用款|4,319,540.62|7,000,821.69|
|应付暂收款|8,804.55|733,202.42|
|上市费用|0.00|15,252,963.81|
|其他|1,442,837.47|669,639.29|
|合计|6,520,710.64|23,756,627.21|

24、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|1,482,828.26|1,386,212.76|
|合计|1,482,828.26|1,386,212.76|

其他说明：
报告期末一年内到期的长期借款为日本伊戈尔的日元借款，由魏欣提供个人担保。
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|556,882.53|1,276,756.68|
|合计|556,882.53|1,276,756.68|

长期借款分类的说明：
魏欣为日本伊戈尔在日本福冈银行不超过200,000,000.00日元的长短期循环融资贷款提供担保。
其他说明，包括利率区间：
报告期末长期借款余额系日本伊戈尔向日本福冈银行借款，于2020年2月5日到期，年利率为1.975%。
26、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|9,067,660.49|1,338,761.00|191,053.00|10,215,368.49||
|合计|9,067,660.49|1,338,761.00|191,053.00|10,215,368.49|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入|本期计入|本期冲减|||与资产相|
|||本期新增|||||||
|负债项目|期初余额||营业外收|其他收益|成本费用|其他变动|期末余额|关/与收益|
|||补助金额|||||||
||||入金额|金额|金额|||相关|
|中小企业|||||||||
||2,980,163.3||||||2,938,772.1|与资产相|
|技术改造||||41,391.18|||||
||3||||||5|关|
|重点项目|||||||||
|吉安土地|6,087,497.1||||||6,025,353.9|与资产相|
|||||62,143.20|||||
|补偿款|6||||||6|关|
|电力改造||||||||与资产相|
|||788,761.00||27,935.29|||760,825.71||
|补贴||||||||关|
|技术改造|||||||||
|||||||||与资产相|
|资金扶持||550,000.00||59,583.33|||490,416.67||
|||||||||关|
|资金|||||||||
||9,067,660.49|1,338,761.0|||||10,215,368.49||
|合计||||191,053.00||||--|
|||0|||||||

27、股本
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|期末余额|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||131,992,875.00||||||131,992,875.00|
|股份总数||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||

其他说明：
无
28、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|||||
||484,256,534.97|0.00|0.00|484,256,534.97|
|价）|||||
|合计|484,256,534.97|||484,256,534.97|

29、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
||||减：前期计|||||
|||本期所得||||税后归属|期末余|
|项目|期初余额||入其他综合|减：所得|税后归属|||
|||税前发生||||于少数股|额|
||||收益当期转|税费用|于母公司|||
|||额||||东||
||||入损益|||||
|二、以后将重分类进损益的其|-946,661.3|324,446.8|||293,776.38||-652,88|
||||0.00|0.00||30,670.49||
|他综合收益|3|7|||||4.95|
||-946,661.3|324,446.8|||293,776.38||-652,88|
|外币财务报表折算差额|||0.00|0.00||30,670.49||
||3|7|||||4.95|
||-946,661.33|324,446.8|||293,776.38|30,670.49|-652,884.95|
|其他综合收益合计|||0.00|0.00||||
|||7||||||

30、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|55,298,034.58|1,971,357.73|0.00|57,269,392.31|
|任意盈余公积|28,286,583.68|985,678.87|0.00|29,272,262.55|
|合计|83,584,618.26|2,957,036.60|0.00|86,541,654.86|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|179,921,742.30|107,668,068.55|
|调整后期初未分配利润|179,921,742.30|107,668,068.55|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|17,743,248.15|77,755,536.89|
|减：提取法定盈余公积|1,971,357.73|3,667,908.76|
|提取任意盈余公积|985,678.87|1,833,954.38|
|应付普通股股利|26,398,575.00||
|期末未分配利润|168,309,378.85|179,921,742.30|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|486,133,054.04|374,570,958.91|514,981,862.91|363,225,072.89|
|其他业务|3,135,012.78|2,005,628.51|1,935,312.33|1,492,411.25|
|合计|489,268,066.82|376,576,587.42|516,917,175.24|364,717,484.14|

33、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|0.00|0.00|
|城市维护建设税|1,277,059.99|1,794,321.39|
|教育费附加|985,098.87|1,346,140.94|
|资源税|0.00|0.00|
|房产税|748,221.70|452,531.48|
|土地使用税|395,619.03|441,720.18|
|车船使用税|0.00|0.00|
|印花税|420,712.45|290,502.40|
|城市销售税|247,536.65|161,833.99|
|合计|4,074,248.69|4,487,050.38|

34、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|职工薪酬|19,998,498.38|21,150,291.33|
|仓储运输费|10,505,662.14|10,717,679.45|
|办公、差旅费|2,979,966.38|2,138,327.35|
|物业水电费|1,295,804.82|902,466.27|
|广告宣传费|767,031.54|1,083,507.67|
|折旧摊销费|642,623.74|382,077.45|
|车辆交通费|456,556.51|373,491.08|
|业务招待费|862,034.08|838,443.83|
|服务费|279,278.46|2,089,651.93|
|其他|3,411,353.70|2,676,235.68|
|合计|41,198,809.75|42,352,172.04|

35、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|12,963,656.31|14,682,510.86|
|研发费用|25,336,826.94|20,436,018.45|
|折旧摊销费|2,700,671.09|3,220,128.07|
|办公、差旅费|1,206,394.71|1,356,454.42|
|物业水电费|2,098,366.47|983,930.63|
|中介咨询审计费|2,532,097.07|1,433,024.72|
|其他|2,506,642.42|2,269,324.11|
|合计|49,344,655.01|44,381,391.26|

36、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2,759,153.95|4,024,939.66|
|减：利息收入|767,553.11|322,875.85|
|汇兑损益|677,426.59|2,654,873.54|
|手续费及其他|345,746.36|309,546.57|
|合计|3,014,773.79|6,666,483.92|

37、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-688,242.50|5,086.16|
|二、存货跌价损失|4,585,772.10|3,841,756.50|
|合计|3,897,529.60|3,846,842.66|

38、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买理财产品的收益|3,725,965.89||
|合计|3,725,965.89||

39、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置收益|-233.38|0.00|
|合 计|-233.38|0.00|

40、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|6,150,823.89|90,074.20|
|合计|6,150,823.89|90,074.20|

41、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|0.00|300,000.00|0.00|
|非流动资产毁损报废利得|0.00|4,217.06|0.00|
|无法支付的款项|0.00|13,667.33|0.00|
|其他|1,308.78|131,230.12|1,308.78|
|合计|1,308.78|449,114.51|1,308.78|

42、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产毁损报废损失|688,241.42|418,482.48|688,241.42|
|其他|90.09|943.27|90.09|
|合计|688,331.51|419,425.75|688,331.51|

43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|3,417,312.41|11,638,022.07|
|递延所得税费用|-313,030.60|4,683.79|
|合计|3,104,281.81|11,642,705.86|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|20,350,996.23|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|3,052,649.43|
|子公司适用不同税率的影响|497,461.99|
|调整以前期间所得税的影响|-1,065,840.37|
|非应税收入的影响|-3,000,000.00|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|44,600.99|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影||
||0.00|
|响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或||
||3,575,409.77|
|可抵扣亏损的影响||
|所得税费用|3,104,281.81|

44、其他综合收益
详见附注29。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|767,553.11|153,064.53|
|政府补贴|3,212,798.36|348,683.02|
|往来款及保函保证金等|1,798,940.59|2,873,551.78|
|合计|5,779,292.06|3,375,299.33|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|付现销售费用|21,030,994.71|18,681,475.92|
|付现管理费用|18,142,731.87|19,663,080.27|
|往来款及其他|9,622,841.13|3,229,822.57|
|合计|48,796,567.71|41,574,378.76|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付上市费用|15,252,963.81||
|合计|15,252,963.81||

46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流|||
||--|--|
|量：|||
|净利润|17,246,714.42|38,942,807.94|
|加：资产减值准备|-185,173.20|3,846,842.66|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|||
||10,272,458.72|9,564,067.86|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|1,052,891.80|1,042,799.46|
|长期待摊费用摊销|211,824.24|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||-233.38|414,265.42|
|资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填|||
||688,241.42|0.00|
|列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填|||
|||0.00|
|列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,781,016.21|6,679,813.20|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,725,965.89|0.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”|||
||-313,030.60|4,683.79|
|号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”|||
|||0.00|
|号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-12,227,292.96|8,293,421.81|

||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||
||24,859,437.12|-14,587,569.16|
|号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||
||-18,492,245.90|-7,923,227.71|
|号填列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|22,168,642.00|46,277,905.27|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹|||
||--|--|
|资活动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|167,419,935.18|184,713,606.69|
|减：现金的期初余额|538,644,813.68|131,784,857.73|
|加：现金等价物的期末余额|0.00|0.00|
|减：现金等价物的期初余额|0.00|0.00|
|现金及现金等价物净增加额|-371,224,878.50|52,928,748.96|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|7,000,000.00|
|其中：|--|
|深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司|7,000,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|241,507.96|
|其中：|--|
|深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司|241,507.96|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现||
||0.00|
|金等价物||
|其中：|--|
|深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司|0.00|
|取得子公司支付的现金净额|6,758,492.04|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|167,419,935.18|538,644,813.68|
|其中：库存现金|221,385.12|414,237.29|
|可随时用于支付的银行存款|167,198,550.06|533,362,652.02|
|可随时用于支付的其他货币|||
|||4,867,924.37|
|资金|||
|二、现金等价物|0.00|0.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|167,419,935.18|538,644,813.68|

47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,754,956.54|主要系保函保证金|
|固定资产|128,299,141.89|主要系用于短期借款抵押|
|无形资产|16,606,775.50|主要系用于短期借款抵押|
|合计|146,660,873.93|--|

48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|其中：美元|5,576,819.34|6.6157|36,894,563.71|
|欧元|340,455.00|7.7243|2,629,776.56|
|港币|179,683.78|0.8431|151,489.60|
|日元|129,901,965.00|0.0598|7,765,149.76|
|其中：美元|12,116,906.83|6.6157|80,161,820.52|
|欧元|594,396.01|7.7243|4,591,293.10|
|日元|41,262,632.00|0.0598|2,466,556.35|
|其他应收款||||
|其中：美元|70,868.56|6.6157|468,845.13|
|欧元|36,016.64|7.7243|278,203.33|
|日元|3,555,322.20|0.0598|212,526.50|
|短期借款||||
|其中：美元|12,000,000.00|6.6157|79,388,400.00|
|日元|50,000,000.00|0.0598|2,988,850.00|
|应付账款||||
|其中：美元|68,964.72|6.6157|456,249.92|
|欧元|33,221.44|7.7243|256,612.37|
|其他应付款||||
|其中：美元|16,212.62|6.6157|107,257.83|
|欧元|6,959.81|7.7243|53,759.66|
|日元|13,943,275.00|0.0598|833,487.15|
|一年到期的非流动负债||||
|其中：日元|24,806,000.00|0.0598|1,482,828.26|
|日元|9,316,000.00|0.0598|556,882.53|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
本公司境外经营实体将其经营所处的主要经济环境中的货币作为记账本位币，具体如下：
子公司德国公司经营地为德国，记账本位币为欧元；
子公司费城公司、美国新能源公司、洛杉矶公司经营地为美国，记账本位币为美元；
子公司日本公司经营地为日本，记账本位币为日元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至|购买日至|
|被购买方|股权取得|股权取得|股权取得|股权取得||购买日的|期末被购|期末被购|
||||||购买日||||
|名称|时点|成本|比例|方式||确定依据|买方的收|买方的净|
||||||||入|利润|
|深圳市沐磁科技有限公司（现更名为“深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司）|||||2018年04月24日|股权转让款支付之日|681,087.58|-1,207,754.07|
||2018年04|7,000,000.0|||||||
||||70.00%|现金购买|||||
||月24日|0|||||||

（2）合并成本及商誉
单位：元
|||
|-|-|
|合并成本|7,000,000.00|
|--现金|7,000,000.00|
|合并成本合计|7,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|194,384.13|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份||
||6,805,615.87|
|额的金额||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司以现金方式购买股权，以支付的现金总额确定合并成本公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
商誉形成的原因为购买伊戈尔沐磁支付的对价与购买日净资产公允价值之前的差额。深圳市沐磁科技有限
公司（现更名为“伊戈尔沐磁”）由外籍专家及海外归国留学人员于2016年12月在深圳创立，主要从事高频磁性功率器件产品和技术的研发，涵盖高频磁性功率器件技术的新材料、新工艺、新装备与新产品及其应用技术等方面。产品和技术应用于新能源汽车、轨道交通、航空航天、电力输配电与节电、新能源发电与储能等领域，主要向客户提供大功率、高效率、高功率密度新型磁元件产品与技术。伊戈尔沐磁的研发方向和公司的高频变压器产品战略一致，经双方友好协商，于2018年4月，公司以现金700万元受让伊戈尔沐磁70%股权。由于伊戈尔沐磁自设立至股权转让时间较短，主要从事产品和技术的研发，原始投入资金主要用于研发设备购置、研发人员工资及研发材料耗用，至购买日账面净资产与股权支付对价差额形成商誉约680万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||
|-|-|-|
||深圳市伊戈尔沐磁科技有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|货币资金|241,507.96|241,507.96|
|应收款项|455,389.28|455,389.28|
|存货|561,355.29|561,355.29|
|固定资产|628,991.69|628,991.69|
|预付款项|1,322,554.80|1,322,554.80|
|长期待摊费用|189,708.92|189,708.92|
|应付款项|1,621,816.32|1,621,816.32|
|预收款项|1,500,000.00|1,500,000.00|
|净资产|277,691.62|277,691.62|
|减：少数股东权益|83,307.49|83,307.49|
|取得的净资产|194,384.13|194,384.13|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据经公司内部审计机构审计确认的资产和负债的账面价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例|取得方式|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||直接|间接||
||||生产制造及销||||
|吉安伊戈尔|江西吉安|江西吉安||100.00%||设立|
||||售||||
||||生产制造及销||||
|顺德伊戈尔|广东顺德|广东顺德||100.00%||设立|
||||售||||
||||生产制造及销||||
|伊戈尔电子|广东顺德|广东顺德||100.00%||设立|
||||售||||
||||销售及售后服||||
|费城伊戈尔|美国费城|美国费城||100.00%||设立|
||||务||||
||||销售及售后服||||
|洛杉矶伊戈尔|美国洛杉矶|美国洛杉矶||100.00%||设立|
||||务||||
|E&R LLC|美国洛杉矶|美国洛杉矶|不动产持有||100.00%|设立|
||||销售及售后服||||
|莫瑞典伊戈尔|美国莫瑞典|美国莫瑞典||100.00%||设立|
||||务||||
||||销售及售后服||||
|德国伊戈尔|德国汉堡|德国汉堡||100.00%||设立|
||||务||||
||||销售及售后服||||
|日本伊戈尔|日本东京|日本东京||70.00%||设立|
||||务||||
|||||||非同一控制下|
|伊戈尔沐磁|广东深圳|广东深圳|研发及销售|70.00%|||
|||||||合并|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股|本期向少数股东宣|期末少数股东权益|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||东的损益|告分派的股利|余额|
|日本伊戈尔|30.00%|-134,207.51|0.00|840,179.36|
|伊戈尔沐磁|30.00%|-362,326.22|0.00|-279,018.74|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|子公司|期末余额|期初余额|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|名称|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|日本伊|13,686,|68,975.|13,755,|10,397,|556,88|10,954,|16,503,|48,331.|16,551,|12,129,|1,276,7|13,405,|
|戈尔|483.24|35|458.59|978.20|2.53|860.73|277.84|30|609.14|131.19|56.68|887.87|
|伊戈尔|1,981,6|3,054,4|5,036,0|5,966,1||5,966,1|||||||
||||||0.00||||||||
|沐磁|19.85|64.75|84.60|47.05||47.05|||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名|||||||||
||||综合收益|经营活动|||综合收益总额|经营活动|
|称|营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||总额|现金流量||||现金流量|
|日本伊戈|17,728,522.|-447,358.3|-447,358.3|-358,274.1|66,995,995.|||-249,495.5|
|||||||327,521.47|327,521.47||
|尔|14|7|7|8|91|||0|
|伊戈尔沐||-1,207,754.|-1,207,754.|-2,439,384.|||||
||681,087.58||||||||
|磁||07|07|45|||||

其他说明：
伊戈尔沐磁于2018年4月纳入合并会计报表范围，因此在上表中没有列示期初余额和上期发生额的相关财务数据。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本报告第十节的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，存在少量以欧元和日元结算的情形。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元余额外，本公司的资产及负债均
为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|现金及现金等价物|47,440,979.63|105,347,783.20|
|应收账款|87,219,669.97|77,154,863.09|
|其他应收款|959,574.96|0.00|
|应付账款|712,862.29|393,963.52|
|其他应付款|994,504.64|0.00|
|短期借款|82,377,250.00|86,748,412.33|
|一年内到期的非流动负债i|1,482,828.26|0.00|
|长期借款|556,882.53|1,276,756.68|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|汇率变动|本期||上期||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|对股东权益的影响|
|对人民币升值1%|2,217,445.52|2,217,445.52|2,709,217.79|2,709,217.79|
|对人民币贬值1%|-2,217,445.52|-2,217,445.52|-2,709,217.79|-2,709,217.79|

（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本报告第十节、附注七合并财务报表项目注释17、短期借款和25、长期借款)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
·市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
·对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
·对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
·以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|利率变动|本年度||上年度||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|对股东权益的影响|
|增加5%|-137,957.70|-137,957.70|-201,246.98|-201,246.98|

||||||
|-|-|-|-|-|
|减少5%|137,957.70|137,957.70|201,246.98|201,246.98|

（3）其他价格风险
本公司未持有以公允价值计量的的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资。因此，本公司无证券市场变动的风险。
2、信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年6月30日，本公司应收账款的28.02%（2017年6月30日：24.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将通过经营业务产生的资金、银行借款来筹措营运资金。本集团管理层认为不存在重大流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|1-6个月|6-12个月|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|短期借款|102,377,250.00|0.00|0.00|0.00|0.00|102,377,250.00|
|应付账款|213,601,518.70|0.00|0.00|0.00|0.00|213,601,518.70|
|其他应付款|6,520,710.64|0.00|0.00|0.00|0.00|6,520,710.64|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|741,414.13|741,414.13|0.00|0.00|0.00|1,482,828.26|
|长期借款|0.00|0.00|556,882.53|0.00|0.00|556,882.53|

（二）金融资产转移
1、期末无已转移但未整体终止确认的金融资产
2、期末无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|佛山市麦格斯投||项目投资，投资|人民币4,900万|||
||佛山市南海区|||45.52%|45.52%|
|资有限公司||咨询，投资策划|元|||

本企业的母公司情况的说明
自然人肖俊承持有佛山市麦格斯投资有限公司100.00%股权。
本企业最终控制方是肖俊承。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益-1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
||持有本公司控股子公司日本伊戈尔30%的股份，同|
|魏欣||
||时担任日本伊戈尔总经理|
||持有本公司控股子公司伊戈尔沐磁18%的股份，同|
|管春杨||
||时担任伊戈尔沐磁行政部经理|
||持有本公司控股子公司伊戈尔沐磁12%的股份，同|
|李鹏||
||时担任伊戈尔沐磁总经理|

4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||完毕|
|肖俊承|20,000,000.00|2017年12月19日|2018年12月18日|否|
|肖俊承|3,000,000.00|2018年02月14日|2018年08月10日|否|
|肖俊承|3,000,000.00|2018年04月17日|2018年07月25日|否|
|肖俊承|3,000,000.00|2018年05月21日|2018年11月16日|否|
|肖俊承|3,000,000.00|2018年06月15日|2018年12月12日|否|
|魏欣|50,000,000.00|2018年05月10日|2018年07月09日|否|
|魏欣|23,322,000.00|2015年02月10日|2020年02月05日|否|
|魏欣|10,802,000.00|2014年07月14日|2019年07月05日|否|

关联担保情况说明
注2、3、4、5项均为肖俊承为公司美元借款进行担保，担保金额为美元金额。
注6、7、8项均为魏欣为日本伊戈尔日元借款进行担保，担保金额为日元金额。
（2）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,382,801.57|1,308,763.62|

十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2018年8月15日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备计提比金额例|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||2.35%||235,49|||||
||230,575|100.00|5,410,9||225,164||100.00|5,474,34||230,019,6|
|组合计提坏账准||||||4,037.|||2.32%||
||,299.71|%|25.21||,374.50||%|8.93||88.77|
|备的应收账款||||||70|||||
|||||2.35%|225,164,374.50|235,49||||230,019,688.77|
||230,575|100.00|5,410,9||||100.00|5,474,34|||
|合计||||||4,037.|||2.32%||
||,299.71|%|25.21||||%|8.93|||
|||||||70|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|144,354,597.31|2,887,091.95|2.00%|
|7-12个月|438,650.13|21,932.51|5.00%|
|1年以内小计|144,793,247.44|2,909,024.46||
|1至2年|908.35|181.67|20.00%|
|2至3年|52,906.48|26,453.24|50.00%|
|3年以上|2,475,265.84|2,475,265.84|100.00%|
|合计|147,322,328.11|5,410,925.21|3.67%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有相似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|合并范围内关联方组合|83,252,971.60|0.00|0.00%|
|合 计|83,252,971.60|0.00|0.00%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-63,423.72元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额95,459,588.54元，占应收账款期末余额合计数的比例41.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额423,709.27元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备计提比金额例|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||0.86%||70,522|||||
||247,996|100.00|2,144,4||245,851||100.00|2,396,39||68,126,15|
|组合计提坏账准||||||,551.6|||3.40%||
||,148.51|%|35.66||,712.85||%|6.18||5.46|
|备的其他应收款||||||4|||||
|||||0.86%|245,851,712.85|70,522||||68,126,155.46|
||247,996|100.00|2,144,4||||100.00|2,396,39|||
|合计||||||,551.6|||3.40%||
||,148.51|%|35.66||||%|6.18|||
|||||||4|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：6个月以内|8,930,243.34|178,604.87|2.00%|
|7-12个月|4,776.40|238.82|5.00%|
|1年以内小计|8,935,019.74|178,843.69||
|1至2年|229,804.44|45,960.89|20.00%|
|2至3年|1,004,009.71|502,004.86|50.00%|
|3年以上|1,417,626.23|1,417,626.23|100.00%|
|合计|11,586,460.12|2,144,435.66|18.51%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有相似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|合并范围内关联方|236,409,688.32|0.00|0.00|
|合 计|236,409,688.32|0.00|0.00|

合并范围内关联方应收款项的回收无风险，具有相同的风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-251,960.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金保证金|3,331,958.48|1,738,676.64|
|关联方往来|236,409,688.39|58,753,323.50|
|应收暂付款|1,893,266.84|2,522,175.36|
|出口退税|4,338,565.85|6,066,975.41|
|股权转让款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|其他|1,022,668.95|441,400.73|
|合计|247,996,148.51|70,522,551.64|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|吉安伊戈尔电气||||||
||往来款|179,866,678.10|1-3年|72.53%|0.00|
|有限公司||||||
|佛山市顺德区伊||||||
|戈尔电力科技有|往来款|50,782,647.94|1-3年|20.48%|0.00|
|限公司||||||
|深圳市伊戈尔沐||||||
||往来款|5,150,000.00|6个月以内|2.08%|0.00|
|磁科技有限公司||||||
|应收出口退税|出口退税|4,338,565.85|6个月以内|1.75%|86,771.32|
|佛山市禅城区绿||||||
|岛湖产业投资有|股权转让款|1,000,000.00|2-3年|0.40%|500,000.00|
|限公司||||||
|顺德北滘土地储||||||
||押金保证金|1,000,000.00|3年以上|0.40%|1,000,000.00|
|备中心||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|--|242,137,891.89|--|97.64%|1,586,771.32|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||212,272,191.50||212,272,191.5|205,272,191.5||205,272,191.5|
|对子公司投资||0.00|||0.00||
||||0|0||0|
|对联营、合营企业投资|||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||212,272,191.50||212,272,191.50|205,272,191.5||205,272,191.50|
|合计||0.00|||0.00||
|||||0|||

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值|减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||准备|余额|
||150,000,000.0|||150,000,000.0|||
|顺德伊戈尔||0.00|0.00||0.00|0.00|
||0|||0|||
|伊戈尔电子|5,000,000.00|0.00|0.00|5,000,000.00|0.00|0.00|
|德国伊戈尔|1,073,915.15|0.00|0.00|1,073,915.15|0.00|0.00|
|洛杉矶伊戈尔|19,085,371.00|0.00|0.00|19,085,371.00|0.00|0.00|
|费城伊戈尔|78.35|0.00|0.00|78.35|0.00|0.00|
|莫瑞典伊戈尔|8,474,120.00|0.00|0.00|8,474,120.00|0.00|0.00|
|日本伊戈尔|1,638,707.00|0.00|0.00|1,638,707.00|0.00|0.00|
|吉安伊戈尔|20,000,000.00|0.00|0.00|20,000,000.00|0.00|0.00|
|伊戈尔沐磁|0.00|7,000,000.00|0.00|7,000,000.00|0.00|0.00|
||205,272,191.50|||212,272,191.50||0.00|
|合计||7,000,000.00|0.00||0.00||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|400,828,099.91|339,811,340.35|441,142,658.53|347,297,472.03|
|其他业务|14,574,177.55|13,897,130.58|62,670,507.85|62,227,606.77|
|合计|415,402,277.46|353,708,470.93|503,813,166.38|409,525,078.80|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|20,000,000.00||
|处置以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产取得的投资收|3,294,085.75||
|益|||
|合计|23,294,085.75||

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-688,474.80|主要系固定资产报废损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业|||
|||主要系与企业日常活动相关的政|
|务密切相关，按照国家统一标准定额|6,150,823.89||
|||府补贴|
|或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效|||
|套期保值业务外，持有交易性金融资|||
|产、交易性金融负债产生的公允价值|||
||3,725,965.89|主要系购买理财产品产生的收益|
|变动损益，以及处置交易性金融资|||
|产、交易性金融负债和可供出售金融|||
|资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||1,218.69||
|和支出|||
|减：所得税影响额|1,369,342.49||
|少数股东权益影响额|-27.03||
|合计|7,820,218.21|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|归属于公司普通股股东的净||0.13|0.13|
||2.06%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||1.15%|0.0752|0.0752|
|公司普通股股东的净利润||||

法定代表人：肖俊承 主管会计工作负责人：田卫红 会计机构负责人：刘德松
伊戈电气股份有限公司
2018年8月15日