公司代码：600489 公司简称：中金黄金中金黄金股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
中金黄金股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：中金黄金股份有限公司本部；河北金厂峪矿业有限责任公司；河北峪耳崖矿业有限责任公司；陕西鑫元科工贸股份有限公司；陕西太白黄金矿业有限责任公司；潼关中金冶炼有限责任公司；河南中原黄金冶炼厂有限责任公司；
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||70%||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||80%||

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务包括：
财务报告与税务管理、资金管理、投融资管理、全面预算管理、担保管理、采购管理、存货管理、生产与成本管理、销售管理、勘探管理、开采管理、工程项目管理、固定资产与无形资产管理、安全与环保管理、业务外包管理。
主要事项包括：
(1)公司层面内部控制:包括组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督等。
(2)流程层面内部控制:包括资金管理、投融资管理、全面预算管理、担保管理、采购管理、生产管理、安全与环保管理、工程项目管理、销售管理、固定资产与无形资产管理等。
(3)信息系统控制:包括关键业务系统的一般控制和应用控制。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
(1)违反国家法律法规的行为；
(2)财务报表未能真实反映经营状况；
(3)损害股东利益风险；
(4)不相容职责未分离风险；
(5)公司资产损失风险；
(6)原料采购预付款资金风险；
(7)资源信息及资源储备保有量风险；
(8)安全生产以及环保监督风险；
(9)尾矿库环境污染风险；
(10)库存存货资金占用风险；
(11)工程招投标程序不完善风险；
(12)矿山开采外包业务结算风险；
(13)黄金Ｔ＋Ｄ及金、铜套期保值交易。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部管理制度与规范，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额||错报金额超过利润总额的5%||错报金额超过利润总额的3%但小于5%||错报金额小于利润总额的3%||
|资产总额||错报金额超过资产总额1.0%||错报金额超过资产总额的0.5%但小于1.0%||错报金额小于资产总额的0.5%||

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。||
|重要缺陷||①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。||
|一般缺陷||一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额||错报金额超过利润总额的5%||错报金额超过利润总额的3%但小于5%||错报金额小于利润总额的3%||
|资产总额||错报金额超过资产总额1.0%||错报金额超过资产总额的0.5%但小于1.0%||错报金额小于资产总额的0.5%||

说明：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||缺陷发生的可能性高，严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；||
|重要缺陷||缺陷发生的可能性较高，显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；||
|一般缺陷||缺陷发生的可能性较小，降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；||

说明：
非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
进一步加强企业物资采购询比价控制，逐步完善企业内部合同会签审批机制，并不断强化企业对工程项目立项、可研及招投标流程的风险防范意识与控制手段。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
针对上一年度内控评价发现的一般缺陷，公司内控评价小组已向董事会及经理层进行了专项汇报，公司已责成相关下属单位和职能部门及负责人进行整改落实，并下发整改通知单，限期整改并反馈。经过整改，公司发现的一般缺陷均得到了改进和完善。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
自公司全面推行内部控制建设体系以来，公司已完成了下属33家单位内控体系建设工作，实现了公司内控体系建设“全覆盖”的目标。在此基础上，公司进一步完善了重点业务流程与重点事项的控制，并配合公司新业务的开展，建立起相应的风险控制机制，切实将内部控制流程与手段嵌入到公司实际运营中，从而有效提升了公司全面风险管理水平。
针对2015年内控评价发现的一般缺陷，公司内控评价小组已在现场与各下属单位进行了充分沟通，进一步分析缺陷形成原因以及给企业带来的潜在风险，并针对性地提出了改进建议，督促企业及时进行整改。经过整改后，公司发现的一般缺陷均得到了改进和完善。今后公司将继续完善企业内部控制制度，规范内部控制执行，强化内部控制监督检查，促进公司可持续地健康发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：宋鑫中金黄金股份有限公司2016年4月27日