成都红旗连锁股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2014]第810022号成都红旗连锁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
审计报告第1页
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宇
中国注册会计师：袁竞艳
中国·上海二 O一四年四月二十一日
审计报告第2页
成都红旗连锁股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||327,717,749.86|1,073,712,636.60|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|13,367,345.22|13,259,247.98|
|预付款项||155,923,636.65|111,274,354.34|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|370,559,098.29|305,884,060.24|
|存货||342,424,555.55|316,153,528.29|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,209,992,385.57|1,820,283,827.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||810,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|22,994,087.83|10,994,087.83|
|投资性房地产||||
|固定资产||616,554,799.03|565,397,659.20|
|在建工程|||70,892.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||13,084,573.97|13,890,272.62|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||20,599,964.40|19,203,687.30|
|递延所得税资产||184,815.42|297,460.88|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,483,418,240.65|609,854,059.83|
|资产总计||2,693,410,626.22|2,430,137,887.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
成都红旗连锁股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||202,743,209.68|255,363,208.28|
|预收款项||127,950,830.76|119,375,027.28|
|应付职工薪酬||14,897,308.71|13,506,694.98|
|应交税费||27,651,965.24|17,237,386.09|
|应付利息||||
|应付股利|||651,300.00|
|其他应付款||545,511,201.84|343,868,126.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||918,754,516.23|750,001,743.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||918,754,516.23|750,001,743.09|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||400,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积||844,776,635.95|1,044,776,635.95|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||63,087,947.41|47,435,950.83|
|一般风险准备||||
|未分配利润||466,791,526.63|387,923,557.41|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,774,656,109.99|1,680,136,144.19|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,693,410,626.22|2,430,137,887.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
成都红旗连锁股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|432,000,295.49|1,180,792,218.08|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(二)|6,060,865.37|4,000,538.54|
|预付款项|(三)|232,496,380.72|170,947,757.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|22,650,074.59|28,437,190.70|
|买入返售金融资产||||
|存货|(五)|644,053,412.42|620,484,276.07|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,337,261,028.59|2,004,661,980.99|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|(六)|810,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(七)|669,773,427.38|605,206,869.06|
|在建工程|(八)||70,892.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(九)|13,084,573.97|13,890,272.62|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十)|31,039,592.64|27,296,890.34|
|递延所得税资产|(十一)|188,878.76|300,140.36|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,524,086,472.75|646,765,064.38|
|资产总计||2,861,347,501.34|2,651,427,045.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
成都红旗连锁股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十三)|791,024,115.72|709,396,528.28|
|预收款项|(十四)|130,982,388.71|126,217,110.85|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十五)|17,049,955.35|13,506,694.98|
|应交税费|(十六)|37,714,162.95|36,441,873.47|
|应付利息||||
|应付股利|(十七)||651,300.00|
|其他应付款|(十八)|102,940,583.28|78,601,717.45|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,079,711,206.01|964,815,225.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,079,711,206.01|964,815,225.03|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(十九)|400,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|(二十)|844,028,452.36|1,044,028,452.36|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十一)|63,337,947.41|47,685,950.83|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十二)|474,269,895.56|394,897,417.15|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,781,636,295.33|1,686,611,820.34|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1,781,636,295.33|1,686,611,820.34|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,861,347,501.34|2,651,427,045.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
成都红旗连锁股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|2,306,292,841.70|1,935,333,672.82|
|减：营业成本|(四)|1,665,940,286.82|1,411,472,403.14|
|营业税金及附加||20,650,890.80|16,397,800.01|
|销售费用||507,766,656.34|407,562,171.78|
|管理费用||93,156,218.84|76,757,691.79|
|财务费用||-21,077,987.79|1,831,891.32|
|资产减值损失||-59,184.66|20,334.11|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|111,959,671.24|157,035,260.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||151,875,632.59|178,326,640.95|
|加：营业外收入||18,904,481.56|15,353,158.15|
|减：营业外支出||4,764,813.34|229,790.32|
|其中：非流动资产处置损失||875,668.20|140,012.86|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||166,015,300.81|193,450,008.78|
|减：所得税费用||9,495,335.01|5,428,386.20|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||156,519,965.80|188,021,622.58|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||156,519,965.80|188,021,622.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
成都红旗连锁股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||4,437,042,324.55|3,905,153,015.98|
|其中：营业收入|(二十三)|4,437,042,324.55|3,905,153,015.98|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,277,291,373.29|3,719,311,440.15|
|其中：营业成本|(二十三)|3,256,869,401.14|2,885,009,866.99|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十四)|35,098,977.82|29,636,839.80|
|销售费用|(二十五)|906,755,300.16|720,127,177.58|
|管理费用|(二十六)|98,691,348.18|81,398,048.50|
|财务费用|(二十七)|-20,073,695.09|3,201,101.44|
|资产减值损失|(二十八)|-49,958.92|-61,594.16|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(二十九)|10,559,671.24|835,260.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||170,310,622.50|186,676,836.11|
|加：营业外收入|(三十)|19,550,569.25|18,044,483.10|
|减：营业外支出|(三十一)|5,214,165.01|591,370.44|
|其中：非流动资产处置损失|(三十一)|1,128,056.27|214,897.69|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||184,647,026.74|204,129,948.77|
|减：所得税费用|(三十二)|27,622,551.75|30,639,582.73|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||157,024,474.99|173,490,366.04|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||157,024,474.99|173,490,366.04|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(三十三)|0.39|0.52|
|（二）稀释每股收益|(三十三)|0.39|0.52|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||157,024,474.99|173,490,366.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||157,024,474.99|173,490,366.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
成都红旗连锁股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,654,656,362.30|2,256,992,097.84|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|172,287,577.47|119,509,282.26|
|经营活动现金流入小计|2,826,943,939.77|2,376,501,380.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,024,067,877.37|1,541,009,851.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金|340,834,268.73|279,979,224.11|
|支付的各项税费|89,973,770.11|82,610,120.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|214,022,609.16|501,114,749.27|
|经营活动现金流出小计|2,668,898,525.37|2,404,713,945.20|
|经营活动产生的现金流量净额|158,045,414.40|-28,212,565.10|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|910,000,000.00|110,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|111,959,671.24|157,035,260.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|730,496.12|301,170.28|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,022,690,167.36|267,336,430.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|133,579,168.50|96,308,719.05|
|投资支付的现金|1,732,000,000.00|110,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,865,579,168.50|206,308,719.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-842,889,001.14|61,027,711.51|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||898,480,000.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||898,480,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|62,651,300.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,414,000.00|
|筹资活动现金流出小计|62,651,300.00|9,414,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-62,651,300.00|889,066,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-747,494,886.74|921,881,146.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,072,212,636.60|150,331,490.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|324,717,749.86|1,072,212,636.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
成都红旗连锁股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,106,238,358.40|4,539,937,694.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十四)|66,642,485.59|50,023,697.42|
|经营活动现金流入小计||5,172,880,843.99|4,589,961,391.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,732,889,679.44|3,419,200,216.23|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||517,488,320.44|428,498,482.46|
|支付的各项税费||204,122,579.48|177,023,759.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十四)|439,472,277.03|376,378,621.30|
|经营活动现金流出小计||4,893,972,856.39|4,401,101,079.08|
|经营活动产生的现金流量净额||278,907,987.60|188,860,312.36|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||910,000,000.00|110,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||10,559,671.24|835,260.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||866,379.98|315,310.28|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||921,426,051.22|111,150,570.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||167,974,661.41|120,937,290.92|
|投资支付的现金||1,720,000,000.00|110,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,887,974,661.41|230,937,290.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-966,548,610.19|-119,786,720.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||898,480,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||898,480,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,651,300.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||9,414,000.00|
|筹资活动现金流出小计||62,651,300.00|9,414,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-62,651,300.00|889,066,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-750,291,922.59|958,139,592.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,179,292,218.08|221,152,626.08|
|六、期末现金及现金等价物余额||429,000,295.49|1,179,292,218.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
成都红旗连锁股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|200,000,000.00|1,044,776,635.95|||47,435,950.83||387,923,557.41|1,680,136,144.19|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|1,044,776,635.95|||47,435,950.83||387,923,557.41|1,680,136,144.19|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||15,651,996.58||78,867,969.22|94,519,965.80|
|（一）净利润|||||||156,519,965.80|156,519,965.80|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||156,519,965.80|156,519,965.80|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||15,651,996.58||-77,651,996.58|-62,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||15,651,996.58||-15,651,996.58||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-62,000,000.00|-62,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00|844,776,635.95|||63,087,947.41||466,791,526.63|1,774,656,109.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
成都红旗连锁股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|150,000,000.00|205,710,635.95|||28,633,788.57||218,704,097.09|603,048,521.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00|205,710,635.95|||28,633,788.57||218,704,097.09|603,048,521.61|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|50,000,000.00|839,066,000.00|||18,802,162.26||169,219,460.32|1,077,087,622.58|
|（一）净利润|||||||188,021,622.58|188,021,622.58|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||188,021,622.58|188,021,622.58|
|（三）所有者投入和减少资本|50,000,000.00|839,066,000.00||||||889,066,000.00|
|1．所有者投入资本|50,000,000.00|839,066,000.00||||||889,066,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||18,802,162.26||-18,802,162.26||
|1．提取盈余公积|||||18,802,162.26||-18,802,162.26||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|1,044,776,635.95|||47,435,950.83||387,923,557.41|1,680,136,144.19|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
成都红旗连锁股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00|1,044,028,452.36|||47,685,950.83||394,897,417.15|||1,686,611,820.34|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|1,044,028,452.36|||47,685,950.83||394,897,417.15|||1,686,611,820.34|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||15,651,996.58||79,372,478.41|||95,024,474.99|
|（一）净利润|||||||157,024,474.99|||157,024,474.99|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||157,024,474.99|||157,024,474.99|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||15,651,996.58||-77,651,996.58|||-62,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||15,651,996.58||-15,651,996.58||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-62,000,000.00|||-62,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00|844,028,452.36|||63,337,947.41||474,269,895.56|||1,781,636,295.33|

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报表第11页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|150,000,000.00|204,962,452.36|||28,883,788.57||240,209,213.37|||624,055,454.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00|204,962,452.36|||28,883,788.57||240,209,213.37|||624,055,454.30|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|50,000,000.00|839,066,000.00|||18,802,162.26||154,688,203.78|||1,062,556,366.04|
|（一）净利润|||||||173,490,366.04|||173,490,366.04|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||173,490,366.04|||173,490,366.04|
|（三）所有者投入和减少资本|50,000,000.00|839,066,000.00||||||||889,066,000.00|
|1．所有者投入资本|50,000,000.00|839,066,000.00||||||||889,066,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||18,802,162.26||-18,802,162.26||||
|1．提取盈余公积|||||18,802,162.26||-18,802,162.26||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|1,044,028,452.36|||47,685,950.83||394,897,417.15|||1,686,611,820.34|

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成都红旗连锁股份有限公司
2013年度
财务报表附注
成都红旗连锁股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称 成都红旗连锁股份有限公司
企业法人营业执照注册号 510100000053347
成立日期 2000年6月22日
登记机关 成都市工商行政管理局
住所 成都市高新区西区迪康大道7号
法定代表人姓名 曹世如
注册资本 4亿元
实收资本 4亿元
公司类型 股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
营业期限 2000年6月22日至永久
(二) 历史沿革
1、公司成立
成都红旗连锁股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为成都红旗连锁有限公司（以下简称―红旗连锁‖），成立于2000年6月22日，系由曹世如和成都市蔬菜试验场分别出资300万元和100万元设立的有限责任公司。本次出资业经四川正大会计师事务所有限公司出具正大验[2000]二字246号《验资报告》验证。
2、2001年8月股权转让
2001年 8月 22日，成都市蔬菜试验场与文英签订《股份转让协议书》，约定将其持有的红旗连锁出资额全部转让给文英。同日，红旗连锁召开股东会会议审议通过了本次股权转让。股权转让完成后，红旗连锁股权结构变更为：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 300 货币 75% 2 文英 100 货币 25%合计 400 100%
财务报表附注第1页
成都红旗连锁股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、2002年6月股权转让
2002年 6月 28日，曹世如与文英签订《股份转让协议书》，约定文英将其持有的红旗连锁出资额全部转让给曹世如；曹世如与严俊波签订《股份转让协议书》，约定曹世如将其拥有的红旗连锁264万元出资额转让给严俊波。同日，红旗连锁召开股东会会议审议通过了本次股权转让。股权转让完成后，红旗连锁股权结构变更为：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 136 货币 34% 2 严俊波 264 货币 66%合计 400 100%4、2003年7月股权转让
2003年7月21日和2003年7月22日，曹世如、严俊波分别与德隆国际战略投资有限公司签署《股权转让合同》和《补充协议》，约定将曹世如持有的红旗连锁76万元出资额和严俊波持有的红旗连锁204万元出资额转让给德隆国际战略投资有限公司。
由于德隆国际战略投资有限公司未按照约定支付股权转让价款，曹世如和严俊波分别向北京仲裁委员会申请仲裁。北京仲裁委员会于2004年7月22日作出[2004]京仲裁字第 0478号、[2004]京仲裁字第 0479号裁决书，裁决解除《股权转让合同》和《补充协议》；德隆国际战略投资有限公司将其受让并持有的红旗连锁76万元出资额和204万元出资额分别退还曹世如、严俊波；曹世如、严俊波分别将已收取的股权转让价款退还德隆国际战略投资有限公司。
四川省成都市中级人民法院于2004年7月29日作出[2004]成执字第1153、1154号《民事裁定书》，裁定将德隆国际战略投资有限公司持有的红旗连锁76万元出资额退还给曹世如，204万元出资额退还给严俊波。2004年8月27日，成都市工商行政管理局办理了上述股权变更登记，红旗连锁股权结构恢复为：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 136 货币 34% 2 严俊波 264 货币 66%合计 400 100%5、2004年8月股权转让
2004年 8月 31日，曹世如与曹世信签订《股份转让协议书》，约定曹世如将
财务报表附注第2页
成都红旗连锁股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其在红旗连锁的40万元出资额转让给曹世信；同日，曹世如与严俊波签订《协议书》，约定严俊波将其持有的红旗连锁全部股权转让给曹世如。同日，红旗连锁召开股东会会议审议通过了本次股权转让。股权转让完成后，红旗连锁股权结构变更为：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 360 货币 90% 2 曹世信 40 货币 10%合计 400 100%6、2005年4月股权变更
2005年 4月 25日，曹世信与曹曾俊签订《股份赠与合同》，曹世信自愿将其持有的红旗连锁股权（40万元出资额）无偿赠与曹曾俊。同日，红旗连锁召开股东会会议，审议通过了本次股权变更。股权变更完成后，红旗连锁股权结构变更为：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 360 货币 90% 2 曹曾俊 40 货币 10%合计 400 100%7、2009年2月增加注册资本
2009年 2月2日，红旗连锁召开股东会，决议增加注册资本至500万元，其中曹世如以现金方式增资90万元，曹曾俊以现金方式增资10万元。本次增资业经中和正信会计师事务所有限公司四川分所出具中和正信验字（2009）第12-2002号《验资报告》验证。本次增资完成后，红旗连锁股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 450 货币 90% 2 曹曾俊 50 货币 10%合计 500 100%8、2010年3月增加注册资本
2010年3月22日，红旗连锁、曹世如、曹曾俊与北京商契九鼎投资中心（有限合伙）等五家投资人共同签署投资协议，红旗连锁注册资本增加至609.7561万元，由北京商契九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称―商契九鼎‖）以现金
财务报表附注第3页
成都红旗连锁股份有限公司
2013年度
财务报表附注
7,500万元认缴304,878元新增注册资本、厦门龙泰九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称―龙泰九鼎‖）以现金3,000万元认缴121,951元新增注册资本、北京夏启九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称―夏启九鼎‖）以现金2,500万元认缴 101,626元新增注册资本、北京立德九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称―立德九鼎‖）以现金2,000万元认缴81,301元新增注册资本、杭州新融创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称―新融创投‖）以现金12,000万元认缴487,805元新增注册资本，认缴额超过新增注册资本额的溢价部分计入资本公积。2010年3月22日，红旗连锁召开股东会一致同意上述增资，曹世如和曹曾俊放弃对本次增资的优先认缴权。本次增资业经四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字[2010]第 62号《验资报告》验证。本次增资完成后，红旗连锁股权结构如下：
序号 股东姓名或名称 出资额（元） 出资方式 持股比例
1 曹世如 4,500,000 货币 73.80% 2 曹曾俊 500,000 货币 8.20% 3 商契九鼎 304,878 货币 5.00% 4 龙泰九鼎 121,951 货币 2.00% 5 夏启九鼎 101,626 货币 1.67% 6 立德九鼎 81,301 货币 1.33% 7 新融创投 487,805 货币 8.00%合计 6,097,561 100.00%9、2010年6月设立股份公司
红旗连锁股东会于2010年5月4日作出决议，以2010年3月31日为基准日，整体变更设立股份有限公司，并根据立信会计师事务所有限公司信会师报字（2010）第24196号《审计报告》确认的净资产人民币355,710,635.95元，按1：0.4217的比例折合股份总额15,000万股。立信会计师事务所有限公司对本次整体变更的净资产折股进行审验并出具信会师报字（2010）第24328号《验资报告》。公司于2010年6月9日在成都市工商行政管理局完成工商变更登记手续。股份有限公司设立时的股权结构为：
股东姓名 持股数（股） 持股比例 股权性质
曹世如 110,700,000 73.80% 自然人股
曹曾俊 12,300,000 8.20% 自然人股
商契九鼎 7,500,000 5.00% 机构持股
财务报表附注第4页
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2013年度
财务报表附注
股东姓名 持股数（股） 持股比例 股权性质
龙泰九鼎 3,000,000 2.00% 机构持股
夏启九鼎 2,505,000 1.67% 机构持股
立德九鼎 1,995,000 1.33% 机构持股
新融创投 12,000,000 8.00% 机构持股
合计 150,000,000 100.00%
10、2012年8月首次公开发行股票并在中小板上市
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准成都红旗连锁股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]943号）核准，本公司于2012年8月首次公开发行人民币普通股（A股）5,000万股。每股发行价为人民币 18.76元，募集资金总额为人民币 93,800万元，扣除各项发行费用人民币 4,893.40万元后，募集资金净额为人民币 88,906.60万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行审验并出具信会师报字[2012]第113887号《验资报告》。
11、2013年9月资本公积转增股本
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，增加注册资本人民币20,000万元，由资本公积转增股本，变更后注册资本人民币 40,000万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所对本次增资进行审验并出具信会师川报字[2013]第00029号《验资报告》。
(三) 行业性质
公司所属行业为零售业。
(四) 经营范围
批发与零售业。仓储、配送（除国家限制项目）；家务服务；摄影冲洗服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；销售医疗器械（仅限一类和二类中不涉及行政许可的项目）；在互联网上销售商品；零售：烟、酒（凭许可证在有效期内经营）；
代办代收电信收费业务（有效期至2014年7月14日）；批发兼零售：预包装食品兼散装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（凭许可证经营，有效期至2016年3月25日）；糕点（烘烤类糕点、蒸煮类糕点）生产（凭许可证经营，有效期至2014年12月9日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和移动网信息服务）（凭许可证在有效期内经营）。
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以下限分支机构凭许可证在有效期内经营：零售国内图书期刊；茶座；中餐不含加工外卖，含凉菜；零售中成药、化学药制剂、生物制品（不含预防性生物制品）、生化药品（限分支机构药品专柜并在规定品种范围内经营）；冷热饮品制售，小吃（不含凉菜、裱花蛋糕、生食海产品、鲜榨果蔬汁）；客房、住宿；票务服务。（以上经营范围国家法律、行政法规、国务院决定限制或禁止的除外）
(五) 基本组织架构
公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作制度》。公司董事会聘任了一位总经理，并根据生产经营需要分别设置了财务部、审计部、信息中心、宣传部、总经办、人力资源部、培训部、业务部、合同管理部、促销部、市场开发部、拓展部、超市管理部、工程部、公共关系部、保卫部、行政部、物资部、提货券管理部、后勤部、配送中心、门店等内部管理部门。
公司拥有成都红旗连锁批发有限公司（以下简称―红旗批发‖）、成都市武侯区红旗连锁有限公司（以下简称―武侯红旗‖）、成都市成华区红旗连锁有限公司（以下简称―成华红旗‖）、成都高新区红旗连锁有限公司（以下简称―高新红旗‖）、成都市锦江区红旗连锁有限公司（以下简称―锦江红旗‖）、成都市青羊区红旗连锁有限公司（以下简称―青羊红旗‖）、四川红旗商务咨询管理有限公司（以下简称―红旗咨询‖）、成都红旗连锁广告有限公司（以下简称―红旗广告‖）、四川红旗连锁有限公司（以下简称―四川红旗‖）、简阳红旗连锁有限公司（以下简称―简阳红旗‖）、成都红旗食品纸品加工有限公司（以下简称―食品纸品公司‖）十一家全资子公司。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
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价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
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润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
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失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
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允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额超过120万元的。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 备用金和合同有效期内的保证金
组合2 按账龄段划分的类似信用风险特征组合
组合3 公司合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月） 0 0
6个月至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项
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和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
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定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
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时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
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投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5 4.75—9.50
机器设备 5 5 19.00
运输设备 5-10 5 9.50—19.00
电子设备 4-5 5 19.00—23.75
办公及其他设备 4-5 5 19.00—23.75
固定资产装修 5 20.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 剩余使用年限 出让合同约定
软件 4年 预计使用寿命
商标使用权 10年 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年及以后各期分担的，主要包括门店装修及改良支出，按直线法在受益期内平均摊销。
公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所装修支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开大卖场装修支出预计受益期 5年；新开的其他类型卖场、已开业卖场的二次（或二次以上）装修及改良支出预计受益期 2年。卖场外观翻新费用一次性计入当期损益。
每期末，对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、向供应商收取的服务、宣传等相关收入，于收到款项时确认收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 主要税种和税率
1、主要流转税税种、税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 0%、13%、17%额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%2、合并范围内各公司报告期内执行的企业所得税税率
公司 2013年度公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、锦江红旗、青羊红旗、红旗咨询 15%红旗广告、四川红旗、简阳红旗、食品纸品公司 25%(二) 税收优惠及批文
企业所得税优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号），四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（2012年第 7号）等文件，公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、锦江红旗、青羊红旗、红旗咨询的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第9号令）中的鼓励类产业，且其主营业务收入占总收入的比例在70%以上。
四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[2012]882号文件，确认公司、红旗批发、武侯红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第9号令）中的鼓励类产业，其他审批过程尚在进行中。
公司及其符合规定的全资子公司2013年度暂按15%税率计提企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
子公司情况
实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司表决权 少数
业务 注册
期末实际对子公司净持股比 是否合 益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型注册地 经营范围 比例 股东
出资额 投资的其他例(%) 并报表 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权性质 资本
(%) 权益
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额成都红旗连锁批发有限公司 全资子公司成都 商业 50百货等的批发、配送 50 100 100 是
成都市武侯区红旗连锁有限公司全资子公司成都 商业 100百货、杂货等的零售 100 100 100 是
成都市成华区红旗连锁有限公司全资子公司成都 商业 100百货、杂货等的零售 100 100 100 是
成都高新区红旗连锁有限公司 全资子公司成都 商业 100百货、杂货等的零售 100 100 100 是
成都市锦江区红旗连锁有限公司全资子公司成都 商业 100百货、杂货等的零售 100 100 100 是
成都市青羊区红旗连锁有限公司全资子公司成都 商业 100百货、杂货等的零售 100 100 100 是
四川红旗商务咨询管理有限公司全资子公司成都服务业 200商务信息咨询服务 200 100 100 是
成都红旗连锁广告有限公司 全资子公司成都广告业 50广告服务 50 100 100 是
四川红旗连锁有限公司 全资子公司成都 商业 200百货、杂货等的零售 200 100 100 是
简阳红旗连锁有限公司 全资子公司成都 商业 200百货、杂货等的零售 200 100 100 是
成都红旗食品纸品加工有限公司全资子公司成都制造业 1,000食品、纸品的生产 1,000 100 100 是
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 29,633,776.55 36,625,577.55银行存款 399,366,518.94 1,142,666,640.53其他货币资金 3,000,000.00 1,500,000.00合计 432,000,295.49 1,180,792,218.08其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保函 3,000,000.00 1,500,000.00其他货币资金中流动性受限制的货币资金在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除。
(二) 应收账款
1、应收账款按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 5,887,445.35 96.83 3,765,824.01 93.60
6个月至1年 4,225.00 0.07 211.25 5.00 57,594.24 1.43 2,879.71 5.001至2年 188,229.19 3.10 18,822.92 10.00 200,000.00 4.97 20,000.00 10.00合计 6,079,899.54 100.00 19,034.17 0.31 4,023,418.25 100.00 22,879.71 0.572、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
财务报表附注第29页
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期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）备的应收账款
组合1
组合2 6,079,899.54 100.00 19,034.17 0.31 4,023,418.25 100.00 22,879.71 0.57组合3
组合小计 6,079,899.54 100.00 19,034.17 0.31 4,023,418.25 100.00 22,879.71 0.57单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 6,079,899.54 100.00 19,034.17 0.31 4,023,418.25 100.00 22,879.71 0.573、无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
与公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)四川省成都市第七中学高新校区 非关联方 637,515.406个月以内 10.49中国电子科技集团公司第二十九研究所非关联方 358,037.886个月以内 5.89成都市气象局 非关联方 329,023.136个月以内 5.41成都未成年犯少管所 非关联方 276,222.006个月以内 4.54四川省新源监狱 非关联方 150,000.00 1至2年 2.47小计 1,750,798.41 28.806、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末应收账款中无关联方欠款。
(三) 预付款项
财务报表附注第30页
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财务报表附注
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 200,722,088.89 86.33 167,443,896.10 97.951年以上 31,774,291.83 13.67 3,503,861.50 2.05合计 232,496,380.72 100.00 170,947,757.60 100.00账龄超过一年且金额较大的预付款项主要为预付购房款31,734,016.80元。
2、期末预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 未结算原因
关系
成都凯乐房地产开发有限公司 非关联方 23,977,800.00 1年以上 购买期房，未收房成都星宸投资有限公司 非关联方 23,963,348.00 1年以内 购买期房，未收房成都市温江区财政局 非关联方 15,000,000.00 1年以内 购买厂房，未收房成都昌龙置业有限责任公司 非关联方 10,413,409.80 2年以内 购买期房，未收房成都市金秭汇置业有限公司 非关联方 7,276,500.00 1年以内 购买期房，未收房小计 80,631,057.80
3、期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况单位名称 期末余额 年初余额
曹世如 428,681.32 421,453.65曹曾俊 406,650.444、期末预付款项中预付其他关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
成都红旗资产管理（集团）有限公司（以下简称―红旗资产‖） 4,292,865.88 4,292,865.94曹世信 58,441.68 56,530.80(四) 其他应收款
1、其他应收款按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 10,153,928.26 44.74 20,714,802.20 72.61
财务报表附注第31页
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月至1年 4,455,096.64 19.63 2,631.19 0.06 3,225,618.45 11.31 4,270.62 0.131至2年 4,390,883.26 19.35 7,712.05 0.18 2,787,232.12 9.77 3,255.00 0.122至3年 2,414,763.52 10.64 6,306.00 0.26 727,652.20 2.55 2.003至4年 517,914.00 2.28 14,005.00 2.70 857,383.95 3.01 70,760.00 8.254年以上 762,673.15 3.36 14,530.00 1.91 215,799.40 0.75 13,010.00 6.03合计 22,695,258.83 100.00 45,184.24 0.20 28,528,488.32 100.00 91,297.62 0.322、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 20,192,276.49 88.97 16,940,432.07 59.38
组合2 2,502,982.34 11.03 45,184.24 1.81 11,588,056.25 40.62 91,297.62 0.79组合3
组合小计 22,695,258.83 100.00 45,184.24 0.20 28,528,488.32 100.00 91,297.62 0.32单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 22,695,258.83 100.00 45,184.24 0.20 28,528,488.32 100.00 91,297.62 0.32按组合1计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|期末余额|年初余额|
|备用金|4,980,500.00|4,282,800.00|
|合同有效期内的保证金|15,211,776.49|12,657,632.07|
|合计|20,192,276.49|16,940,432.07|

财务报表附注第32页
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按组合2计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月以内|2,299,168.06|91.86||11,315,553.90|97.65||
|6个月至1年|52,623.82|2.10|2,631.19|85,412.35|0.74|4,270.62|
|1至2年|77,120.46|3.08|7,712.05|32,550.00|0.28|3,255.00|
|2至3年|31,530.00|1.26|6,306.00|10.00||2.00|
|3至4年|28,010.00|1.12|14,005.00|141,520.00|1.22|70,760.00|
|4年以上|14,530.00|0.58|14,530.00|13,010.00|0.11|13,010.00|
|合计|2,502,982.34|100.00|45,184.24|11,588,056.25|100.00|91,297.62|

3、无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款金额前五名单位情况
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
成都城市燃气有限责任公司非关联方 2,500,000.001年以内 11.02 保证金成都城市通卡有限公司 非关联方 1,500,000.001年以内 6.61 保证金中国移动通信集团四川有限
非关联方 894,376.411年以内 3.94移动兑换奖公司成都分公司
四川省电力公司成都电业局非关联方 800,000.001年以内 3.52 保证金邛崃市桑园宏吉果蔬种植专
非关联方 750,457.001年以内 3.31 往来款业合作社
小计 6,444,833.41 28.40
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末其他应收款中无关联方欠款。
财务报表附注第33页
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(五) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 1,440,480.85 1,440,480.85 3,815,277.73 3,815,277.73库存商品 642,612,931.57 642,612,931.57 616,668,998.34 616,668,998.34合计 644,053,412.42 644,053,412.42 620,484,276.07 620,484,276.07期末存货余额中无所有权受到限制情况。
(六) 可供出售金融资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 810,000,000.00
(七)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 740,647,037.79 120,069,708.11 7,287,517.69 853,429,228.21其中：房屋及建筑物 601,471,087.01 64,758,467.44 666,229,554.45机器设备 18,561,005.47 6,966,369.50 183,777.01 25,343,597.96运输设备 20,348,514.46 1,364,718.05 2,857,363.00 18,855,869.51电子设备 50,294,574.80 12,487,516.29 4,188,011.02 58,594,080.07办公及其他设备 40,633,284.10 22,435,665.25 58,366.66 63,010,582.69固定资产装修 9,338,571.95 12,056,971.58 21,395,543.53二、累计折旧合计 135,440,168.73 53,508,713.54 5,293,081.44 183,655,800.83其中：房屋及建筑物 71,376,539.30 30,134,108.64 101,510,647.94机器设备 10,183,513.40 2,434,182.53 169,002.90 12,448,693.03运输设备 5,054,260.81 1,900,251.89 1,045,955.95 5,908,556.75电子设备 32,618,328.67 6,824,670.32 4,022,674.26 35,420,324.73办公及其他设备 14,606,287.13 9,000,914.31 55,448.33 23,551,753.11固定资产装修 1,601,239.42 3,214,585.85 4,815,825.27三、账面净值合计 605,206,869.06 669,773,427.38其中：房屋及建筑物 530,094,547.71 564,718,906.51机器设备 8,377,492.07 12,894,904.93运输设备 15,294,253.65 12,947,312.76
电子设备 17,676,246.13 23,173,755.34
财务报表附注第34页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
办公及其他设备 26,026,996.97 39,458,829.58固定资产装修 7,737,332.53 16,579,718.26四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
办公及其他设备
固定资产装修
五、账面价值合计 605,206,869.06 669,773,427.38其中：房屋及建筑物 530,094,547.71 564,718,906.51机器设备 8,377,492.07 12,894,904.93运输设备 15,294,253.65 12,947,312.76电子设备 17,676,246.13 23,173,755.34办公及其他设备 26,026,996.97 39,458,829.58固定资产装修 7,737,332.53 16,579,718.26本期折旧额53,508,713.54元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 153,635,524.02 权属证书尚在办理中
3、期末无用于抵押或担保的固定资产。
(八) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值邛崃蔬菜基地 70,892.00 70,892.00(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 18,619,124.18 286,752.15 18,905,876.33(1)土地使用权 13,698,966.60 13,698,966.60(2)软件 4,337,876.58 286,752.15 4,624,628.73(3)商标使用权 582,281.00 582,281.002、累计摊销合计 4,728,851.56 1,092,450.80 5,821,302.36(1)土地使用权 2,288,808.63 340,366.22 2,629,174.85(2)软件 2,312,542.71 693,856.74 3,006,399.45(3)商标使用权 127,500.22 58,227.84 185,728.063、账面净值合计 13,890,272.62 13,084,573.97(1)土地使用权 11,410,157.97 11,069,791.75(2)软件 2,025,333.87 1,618,229.28(3)商标使用权 454,780.78 396,552.944、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)商标使用权
5、账面价值合计 13,890,272.62 13,084,573.97(1)土地使用权 11,410,157.97 11,069,791.75(2)软件 2,025,333.87 1,618,229.28(3)商标使用权 454,780.78 396,552.94本期摊销额1,092,450.80元。
2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
租入门店装修及改良 27,003,017.16 22,015,139.97 18,141,827.51 30,876,329.62仓库道路改建摊销 293,873.18 130,610.16 163,263.02合计 27,296,890.34 22,015,139.97 18,272,437.67 31,039,592.64(十一)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
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2、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 9,632.76 17,126.60已计提尚未兑付的积分卡 179,246.00 283,013.76合计 188,878.76 300,140.363、可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 64,218.41 114,177.33已计提尚未兑付的积分卡 1,194,973.33 1,886,758.39合计 1,259,191.74 2,000,935.72(十二)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 114,177.33 49,958.92 64,218.41(十三)应付账款
1、应付账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 784,426,545.04 703,447,347.901年以上 6,597,570.68 5,949,180.38合计 791,024,115.72 709,396,528.282、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中欠关联方账款情况
单位名称 期末余额 年初余额
成都太阳系印务有限责任公司 147,958.36 176,844.67(十四)预收款项
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1、预收款项按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 130,836,757.21 126,067,271.751年以上 145,631.50 149,839.10合计 130,982,388.71 126,217,110.852、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收关联方款项。
(十五)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,000,000.00 409,797,092.95 405,203,679.67 10,593,413.28（2）职工福利费 8,286,151.22 8,286,151.22
（3）社会保险费 91,318,994.34 91,262,007.74 56,986.60其中：医疗保险费 21,211,459.39 21,197,854.18 13,605.21基本养老保险费 61,300,751.91 61,263,056.72 37,695.19失业保险费 5,172,147.86 5,168,180.76 3,967.10工伤保险费 1,825,295.67 1,824,502.27 793.40生育保险费 1,809,339.51 1,808,413.81 925.70（4）住房公积金 10,650,261.81 8,807,061.81 1,843,200.00（5）工会经费和职工教育经费 7,506,694.98 979,080.49 3,929,420.00 4,556,355.47合计 13,506,694.98 521,031,580.81 517,488,320.44 17,049,955.35期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
(十六)应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 20,398,371.31 17,759,738.48营业税 2,878,777.98 2,464,099.99城市维护建设税 1,019,009.54 902,150.87教育费附加 459,289.79 410,495.81地方教育附加 306,193.25 273,663.71价格调节基金 3,528,919.34 5,250,183.65房产税 -253,112.76
财务报表附注第38页
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项目 期末余额 年初余额
土地使用税 -750.63
印花税 214,078.60 678,709.89企业所得税 8,798,102.98 8,283,860.27个人所得税 365,283.55 418,970.80合计 37,714,162.95 36,441,873.47(十七)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
北京夏启九鼎投资中心 651,300.00(十八)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 93,961,963.85 61,856,014.041年以上 8,978,619.43 16,745,703.41合计 102,940,583.28 78,601,717.452、期末其他应付款金额前五名单位情况
与公司 占其他应付款总
单位名称 期末余额 性质或内容关系 额的比例(%)
四川商通实业有限公司 非关联方 29,189,422.85 28.35代收款项四川省电力公司成都电业局 非关联方 22,747,592.49 22.10代收款项成都天府通金融服务股份有限公司 非关联方 10,836,924.11 10.53代收款项成都高新建设开发有限公司 非关联方 5,239,084.00 5.09代收款项中国移动通信集团四川有限公司成都分公司 非关联方 4,259,499.00 4.14代收款项小计 72,272,522.45 70.21
2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
(十九)股本
财务报表附注第39页
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 150,003,700.00 150,003,700.00 -54,001,850.00 96,001,850.00 246,005,550.00其中：
境内法人持股 27,000,000.00 27,000,000.00 -54,000,000.00 -27,000,000.00
境内自然人持股 123,003,700.00 123,003,700.00 -1,850.00 123,001,850.00 246,005,550.00(4).外资持股
有限售条件股份合计 150,003,700.00 150,003,700.00 -54,001,850.00 96,001,850.00 246,005,550.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 49,996,300.00 49,996,300.00 54,001,850.00 103,998,150.00 153,994,450.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 49,996,300.00 49,996,300.00 54,001,850.00 103,998,150.00 153,994,450.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00(二十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,043,782,548.12 200,000,000.00 843,782,548.12（2）购买少数股东股权 245,904.24 245,904.24合计 1,044,028,452.36 200,000,000.00 844,028,452.36(二十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,685,950.83 15,651,996.58 63,337,947.41(二十二)未分配利润
项目 本期金额 提取或分配比例
年初未分配利润 394,897,417.15
财务报表附注第40页
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项目 本期金额 提取或分配比例
加：本年净利润 157,024,474.99
减：提取法定盈余公积 15,651,996.58 10%应付现金股利或利润 62,000,000.00
年末未分配利润 474,269,895.56
(二十三) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,073,729,835.16 3,620,199,433.17其他业务收入 363,312,489.39 284,953,582.81营业成本 3,256,869,401.14 2,885,009,866.992、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 4,073,729,835.16 3,256,869,401.14 3,620,199,433.17 2,885,009,866.993、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用百货 811,733,980.86 639,133,428.96 721,443,429.15 569,892,127.69烟酒 1,076,196,563.36 857,764,850.71 1,017,110,140.50 799,683,548.17食品 2,185,799,350.94 1,759,971,121.47 1,881,645,863.52 1,515,434,191.13合计 4,073,729,895.16 3,256,869,401.14 3,620,199,433.17 2,885,009,866.994、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成都市区 2,621,310,716.16 2,064,780,321.32 2,384,761,501.41 1,882,973,451.85郊县分区 1,354,212,975.88 1,111,205,090.68 1,140,245,604.81 924,654,232.14二级市区 98,206,143.12 80,883,989.14 95,192,326.95 77,382,183.00合计 4,073,729,835.16 3,256,869,401.14 3,620,199,433.17 2,885,009,866.99
财务报表附注第41页
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5、其他业务收入（分种类）
种类 本期金额 上期金额
商品管理服务费 250,124,187.54 198,365,751.10促销费 73,243,193.03 57,219,897.06信息共享费 8,452,053.52 7,215,474.23增值服务费 20,793,945.20 14,443,968.59物业出租费 4,588,876.16 2,085,050.42其他 6,110,233.94 5,623,441.41合计 363,312,489.39 284,953,582.81(二十四) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 17,898,602.27 14,345,532.77 5%
城市维护建设税 9,808,425.57 8,709,544.33 5%、7%
教育费附加 4,435,169.78 3,949,087.78 3%
地方教育费附加 2,956,780.20 2,632,674.92 2%
合计 35,098,977.82 29,636,839.80
(二十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬等人工费 453,754,012.84 373,306,917.37门店租赁费 259,734,810.93 204,079,503.97装修费 18,272,437.67 13,034,220.81折旧费 50,428,363.10 37,389,649.63广告费及业务宣传费等 37,427,064.56 25,061,337.31周转材料摊销 9,375,701.52 6,820,885.79水电费 45,244,270.07 36,993,578.96运杂及劳务费等其他费用 32,518,639.47 23,441,083.74合计 906,755,300.16 720,127,177.58
财务报表附注第42页
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(二十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬等人工费 62,856,731.77 49,263,981.76房产税、印花税等税费 11,265,801.42 10,518,999.18商品损耗 3,830,549.24 2,935,300.23折旧及摊销费 3,365,756.71 2,648,342.79业务宣传费 4,894,025.92 3,617,781.23中介机构服务费 2,303,203.13 1,878,117.64办公费等其他费用 10,175,279.99 10,535,525.67合计 98,691,348.18 81,398,048.50(二十七) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 26,308,312.67 1,678,823.29其他 6,234,617.58 4,879,924.73合计 -20,073,695.09 3,201,101.44(二十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -49,958.92 -61,594.16(二十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置金融资产取得的投资收益 10,559,671.24 835,260.28(三十)营业外收入
1、分项目情况
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益金额
政府补助 18,870,079.54 15,797,845.54 18,870,079.54其他 680,489.71 2,246,637.56 680,489.71合计 19,550,569.25 18,044,483.10 19,550,569.25
财务报表附注第43页
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2、政府补助明细
与资产相关
项目 形式 本期金额 上期金额
/与收益相关
企业奖励 货币 11,141,000.00 5,289,500.00 与收益相关
财政扶持资金 货币 4,103,900.00 3,717,600.00 与收益相关
社保及再就业补贴 货币 1,932,679.54 3,202,545.54 与收益相关
农超对接奖励 货币 1,462,000.00 3,375,000.00 与收益相关
民生服务专项资金 货币 180,000.00 与收益相关
电器节能惠民补贴 货币 32,100.00 与收益相关
应急储备补贴 货币 18,400.00 111,200.00 与收益相关
万村千乡补助 货币 90,000.00 与收益相关
汽车以旧换新及节能补贴 货币 12,000.00 与收益相关
合计 18,870,079.54 15,797,845.54
(三十一) 营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益金额
非流动资产处置损失合计 1,128,056.27 214,897.69 1,128,056.27其中：固定资产处置损失 1,128,056.27 214,897.69 1,128,056.27对外捐赠 3,655,078.00 93,800.00 3,655,078.00其中：公益性捐赠支出 3,655,078.00 93,800.00 3,655,078.00非常损失 167,414.63 167,414.63行政罚款 190,000.00
其他 263,616.11 92,672.75 263,616.11合计 5,214,165.01 591,370.44 5,214,165.01(三十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,511,290.15 30,170,770.81递延所得税调整 111,261.60 468,811.92合计 27,622,551.75 30,639,582.73
财务报表附注第44页
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(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算公式
（1）基本每股收益：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋SI×MI÷M0–SJ×MJ÷M0–SK
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；MI为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；MJ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋SI×MI÷M0–SJ×MJ÷M0–SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 157,024,474.99 173,490,366.04扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股
135,862,820.83 157,945,250.86东的合并净利润
本公司发行在外普通股的加权平均数 400,000,000.00 333,333,333.33基本每股收益（元/股） 0.39 0.52扣除非经常损益基本每股收益 0.34 0.47普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注第45页
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项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 200,000,000 150,000,000加：本期发行的普通股加权数 200,000,000 183,333,333减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000 333,333,333注：上期金额已按规定进行调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三十四) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助利得 18,870,079.54 15,797,845.54其他营业外收入 680,489.71 2,246,637.56利息收入 26,308,312.67 1,678,823.29收回银行承兑汇票保证金 5,000,000.00收到的其他往来款 20,783,603.67 25,300,391.03合计 66,642,485.59 50,023,697.422、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售及管理费用 405,503,544.83 316,225,268.32预付租金 23,648,005.88 54,898,955.50银行手续费等 6,234,617.58 4,879,924.73其他营业外支出 431,030.74 282,672.75现金捐赠 3,655,078.00 91,800.00合计 439,472,277.03 376,378,621.30(三十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 157,024,474.99 173,490,366.04
财务报表附注第46页
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项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 -49,958.92 -61,594.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,508,713.54 39,863,036.69无形资产摊销 1,092,450.80 824,582.18长期待摊费用摊销 18,272,437.67 12,172,067.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,128,056.27 214,897.69益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -10,559,671.24 -835,260.28递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 111,261.60 468,811.92递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -23,569,136.35 -39,550,634.78经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -34,338,279.38 -44,062,082.85经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 116,287,638.62 46,336,122.88其他
经营活动产生的现金流量净额 278,907,987.60 188,860,312.362、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 429,000,295.49 1,179,292,218.08减：现金的期初余额 1,179,292,218.08 221,152,626.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -750,291,922.59 958,139,592.002、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 上期余额
一、现 金 429,000,295.49 1,179,292,218.08其中：库存现金 29,633,776.55 36,625,577.55
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项 目 期末余额 上期余额
可随时用于支付的银行存款 399,366,518.94 1,142,666,640.53可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 429,000,295.49 1,179,292,218.08注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制现金和现金等价物。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人情况
公司实际控制人为第一大股东曹世如。
(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码成都红旗连锁批发有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 50.00 100.00 100.00 72535593-3成都市武侯区红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 100.00 100.00 100.00 73234621-8成都市成华区红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 100.00 100.00 100.00 73237285-4成都高新区红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 100.00 100.00 100.00 73771360-3成都市锦江区红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 100.00 100.00 100.00 73774130-5成都市青羊区红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 100.00 100.00 100.00 66759038-7四川红旗商务咨询管理有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 服务业 200.00 100.00 100.00 66759036-0成都红旗连锁广告有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 广告业 50.00 100.00 100.00 74362455-1四川红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 商业 200.00 100.00 100.00 79491843-7简阳红旗连锁有限公司 全资子公司 有限公司 简阳市 曹世如 商业 200.00 100.00 100.00 08580057-5成都红旗食品纸品加工有限公司 全资子公司 有限公司 成都市 曹世如 制造业 1,000.00 100.00 100.00 08666484-3财务报表附注第49页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码红旗资产 曹世如持股90% 20190423-3成都红旗商厦有限责任公司 曹世如持股90% 63310244-5成都太阳系印务有限责任公司 曹世如兄弟曹世忠持股85%，曹世如侄子曹代钧持股13% 732365566曹曾俊 持股超过5%的股东
曹世信 实际控制人的兄弟
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期金额 上期金额关联方 关联交易内容价方式及决 占同类交易 占同类交易金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)成都太阳系印务有限公司 购买塑料袋 市场价 650,466.13 34.94 645,278.78 29.153、本期无销售商品、提供劳务的关联交易。
4、本期无关联托管、承包情况。
财务报表附注第50页
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5、关联租赁情况
公司承租情况：
租赁收益出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁费用
确认依据曹世如 武侯红旗 中华园A区18#楼 2011年1月25日 2014年7月17日 735,000.90 协商价格曹世信 公司 金牛区育仁南路37号附40号 2011年2月1日 2014年1月31日 48,225.60 协商价格曹世信 青羊红旗 青羊区清江中路14号、锦屏南路1号―金沙蜜地‖1幢1层4、5号 2010年5月10日 2014年5月9日 161,357.68 协商价格曹曾俊 高新红旗 高新区大源街33、35、37号 2011年10月15日2013年5月19日 37,170.15 协商价格曹曾俊 公司 金牛区交大路258号1栋1楼3号 2010年5月11日 2013年5月19日 44,461.93 协商价格曹曾俊 锦江红旗 锦江区武城大街2号1幢1单元1号 2011年4月20日 2013年5月19日 92,620.00 协商价格曹曾俊 武侯红旗 武侯区长寿南路2号附4、5、6、7号 2011年12月26日2013年5月19日 84,652.80 协商价格红旗资产 高新红旗 高新西区独柏环街386、388、390、392号 2011年6月16日 2014年6月15日 63,000.00 协商价格红旗资产 高新红旗 高新西区独柏街129、131、133、135、137、139号 2011年6月16日 2014年6月15日 60,000.00 协商价格红旗资产 公司 金牛区严家祠路188号58幢49、50号 2011年11月10日2014年11月9日 37,639.06 协商价格红旗资产 锦江红旗 成都市锦江区总府路87号 2011年12月27日2014年12月26日 4,200,000.00 协商价格合计 5,564,128.12财务报表附注第51页
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财务报表附注
6、本期无关联担保情况。
7、本期无关联方资金拆借情况。
8、本期购买关联方房产情况
房屋坐落 建筑面积（平方米） 转让价款（万元）成都市武侯区长寿南路2号附4号1栋1层 104.76 238.43成都市武侯区长寿南路2号附5号1栋1层 104.76 238.43成都市武侯区长寿南路2号附6号1栋1层 38.44 90.99成都市武侯区长寿南路2号附7号1栋1层 104.76 242.31成都市高新区大源街17、19、21号1层 288.17 534.27成都市高新区大源街25、27、29、31号1层 319.36 571.02成都市高新区大源街33、35、37号1层 293.14 551.40成都市高新区大源街23、39号2层 901.80 761.12成都市金牛区交大路258号1栋1楼3号 206.80 503.14成都市锦江区武城大街2号1幢1楼1号 185.24 666.31合计 4,397.42根据第一届董事会第二十二次会议通过的《关于公司购买关联方房产的议案》，参考四川华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报[2013]29号《评估报告》评估结果，本公司出资 4,397.42万元购买曹曾俊持有的上述房产。自《房屋买卖合同》签署之日2013年5月19日起，本公司涉及上述房产的《房屋租赁合同》自动作废。
9、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,259,400.00 1,788,000.009、关联方应收应付款项
应收关联方款项：
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项 曹世如 428,681.32 421,453.65
预付款项 曹曾俊 406,650.44
预付款项 红旗资产 4,292,865.88 4,292,865.94
财务报表附注第52页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项 曹世信 58,441.68 56,530.80
应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 成都太阳系印务有限责任公司 147,958.36 176,844.6710、本期无关联方承诺情况。
七、 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
根据公司 2014年4月21日第二届董事会第十二次会议通过的有关决议，公司拟以 2013年12月31日股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.52元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。该决议尚须经股东大会审批后实施。
除上述事项外，截至审计报告日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）6个月以内 13,228,331.47 98.85 13,037,077.86 98.16
6个月至1年 4,225.00 0.03 211.25 5.00 44,389.60 0.33 2,219.48 5.00
财务报表附注第53页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）1至2年 150,000.00 1.12 15,000.00 10.00 200,000.00 1.51 20,000.00 10.00合计 13,382,556.47 100.00 15,211.25 0.11 13,281,467.46 100.00 22,219.48 0.172、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1
组合2 3,608,410.12 26.96 15,211.25 0.42 2,267,411.35 17.07 22,219.48 0.98组合3 9,774,146.35 73.04 11,014,056.11 82.93
组合小计 13,382,556.47 100.00 15,211.25 0.11 13,281,467.46 100.00 22,219.48 0.17单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 13,382,556.47 100.00 15,211.25 0.11 13,281,467.46 100.00 22,219.48 0.17按组合2计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额||比例(%)||
|6个月以内|3,454,185.12|95.73||2,023,021.7|5|89.22||
|6个月至1年|4,225.00|0.12|211.25|44,389.6|0|1.96|2,219.48|
|1至2年|150,000.00|4.15|15,000.00|200,000.0|0|8.82|20,000.00|
|合计|3,608,410.12|100.00|15,211.25|2,267,411.3|5|100.00|22,219.48|

3、无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
财务报表附注第54页
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或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
与公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)高新红旗 子公司 7,725,610.71 6个月内 57.73四川红旗 子公司 1,656,743.32 6个月内 12.38青羊红旗 子公司 391,792.32 6个月内 2.93中国电子科技集团公司第二十九研究所非关联方 358,037.88 6个月内 2.68四川省新源监狱 非关联方 150,000.00 1至2年 1.11小计 10,282,184.23 76.836、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末应收账款中应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)高新红旗 子公司 7,725,610.71 57.73四川红旗 子公司 1,656,743.32 12.38青羊红旗 子公司 391,792.32 2.93合计 9,774,146.35 73.04(二) 其他应收款
1、其他应收款按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）6个月以内 362,581,407.01 97.85 301,372,986.26 98.50
6个月至1年 4,057,283.42 1.10 381.19 0.01 2,736,739.45 0.89 1,321.62 0.051至2年 2,492,075.10 0.67 2,000.00 0.08 857,245.80 0.28 2,001.00 0.232至3年 832,045.80 0.22 4,002.00 0.48 596,290.00 0.20 2.00
3至4年 386,551.80 0.10 14,005.00 3.62 326,431.35 0.11 70,760.00 21.68
财务报表附注第55页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）4年以上 231,653.35 0.06 1,530.00 0.66 68,462.00 0.02 10.00 0.01合计 370,581,016.48 100.00 21,918.19 0.01 305,958,154.86 100.00 74,094.62 0.022、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额比例（%） 金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 13,222,152.85 3.57 10,957,145.85 3.58
组合2 2,317,507.36 0.63 21,918.19 0.95 9,770,765.49 3.19 74,094.62 0.76组合3 355,041,356.27 95.80 - 285,230,243.52 93.23 -组合小计 370,581,016.48 100.00 21,918.19 0.01 305,958,154.86 100.00 74,094.62 0.02单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 370,581,016.48 100.00 21,918.19 0.01 305,958,154.86 100.00 74,094.62 0.02按组合1计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|期末余额|年初余额|
|备用金|2,974,400.00|2,510,300.00|
|合同有效期内的保证金|10,247,752.85|8,446,845.85|
|合计|13,222,152.85|10,957,145.85|

按组合2计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额||坏账准备|账面余额|||
|||||||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月以内|2,240,333.54|96.67||9,582,783.14|98.08||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月至1年|7,623.82|0.33|381.19|26,432.35|0.27|1,321.62|
|1至2年|20,000.00|0.86|2,000.00|20,010.00|0.20|2,001.00|
|2至3年|20,010.00|0.86|4,002.00|10.00||2.00|
|3至4年|28,010.00|1.21|14,005.00|141,520.00|1.45|70,760.00|
|4年以上|1,530.00|0.07|1,530.00|10.00||10.00|
|合计|2,317,507.36|100.00|21,918.19|9,770,765.49|100.00|74,094.62|

3、无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末其他应收款应收关联方款项情况
单位名称 与公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)成华红旗 子公司 70,192,679.88 18.94四川红旗 子公司 106,025,828.54 28.61青羊红旗 子公司 74,466,807.18 20.09武侯红旗 子公司 74,066,995.77 19.99锦江红旗 子公司 28,432,279.03 7.67红旗广告 子公司 348,255.27 0.09高新红旗 子公司 581,344.41 0.16简阳红旗 子公司 894,006.19 0.24食品纸品公司 子公司 33,160.00 0.01小计 355,041,356.27 95.80
财务报表附注第57页
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(三) 长期股权投资
其中：联
在被投资单
营及合营 在被投在被投资
位持股比例 本期计核算 增减 企业其他 资单位单位表决 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 与表决权比 提减值 本期现金红利方法 变动 综合收益 持股比 权比例 准备
例不一致的 准备
变动中享 例(%) (%)
说明
有的份额
红旗批发 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 59,000,000.00武侯红旗 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 15,000,000.00成华红旗 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 1,000,000.00高新红旗 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 7,300,000.00锦江红旗 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 13,000,000.00青羊红旗 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
红旗咨询 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 5,800,000.00红旗广告 成本法 2,380,568.98 2,380,568.98 2,380,568.98 100.00 100.00
四川红旗 成本法 1,113,518.85 1,113,518.85 1,113,518.85 100.00 100.00 300,000.00简阳红旗 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
食品纸品公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
合计 22,994,087.83 10,994,087.83 12,000,000.00 22,994,087.83 101,400,000.00财务报表附注第58页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,052,475,998.86 1,754,106,464.43其他业务收入 253,816,842.84 181,227,208.39营业成本 1,665,940,286.82 1,411,472,403.142、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 2,052,475,998.86 1,665,940,286.82 1,754,106,464.43 1,411,472,403.143、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用百货 412,564,942.51 326,950,646.86 368,079,579.53 290,923,544.70烟酒 496,313,550.76 400,681,759.29 473,791,638.90 375,942,973.23食品 1,143,597,505.59 938,307,880.67 912,235,246.00 744,605,885.21合计 2,052,475,998.86 1,665,940,286.82 1,754,106,464.43 1,411,472,403.144、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成都市区 600,098,340.62 473,883,735.11 518,668,532.77 409,435,988.00郊县分区 1,354,212,975.88 1,111,205,090.68 1,140,245,604.81 924,654,232.14二级市区 98,164,682.36 80,851,461.03 95,192,326.85 77,382,183.00合计 2,052,475,998.86 1,665,940,286.82 1,754,106,464.43 1,411,472,403.14(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 101,400,000.00 156,200,000.00处置金融资产取得的投资收益 10,559,671.24 835,260.28
财务报表附注第59页
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项目 本期金额 上期金额
合计 111,959,671.24 157,035,260.282、成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
红旗批发 59,000,000.00 65,500,000.00武侯红旗 15,000,000.00 27,000,000.00成华红旗 1,000,000.00 7,700,000.00高新红旗 7,300,000.00 10,000,000.00锦江红旗 13,000,000.00 21,500,000.00青羊红旗 12,300,000.00红旗咨询 5,800,000.00 11,500,000.00四川红旗 300,000.00 700,000.00合计 101,400,000.00 156,200,000.00(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 156,519,965.80 188,021,622.58加：资产减值准备 -59,184.66 20,334.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,072,316.66 33,081,583.60无形资产摊销 1,092,450.80 824,582.18长期待摊费用摊销 9,973,589.48 6,987,529.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
875,668.20 139,709.86益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -111,959,671.24 -157,035,260.28递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 112,645.46 456,522.67递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -26,271,027.26 -34,960,529.47经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -85,537,467.40 74,244,185.12
财务报表附注第60页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 170,226,128.56 -139,992,844.95其他
经营活动产生的现金流量净额 158,045,414.40 -28,212,565.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 324,717,749.86 1,072,212,636.60减：现金的期初余额 1,072,212,636.60 150,331,490.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -747,494,886.74 921,881,146.41十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,128,056.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
18,870,079.54 详见五（三十）一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,559,671.24详见五（二十九）处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,405,619.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,734,421.32
合计 21,161,654.16
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.07% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
7.85% 0.34 0.34
普通股股东的净利润
(三) 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
货币资金 432,000,295.49 1,180,792,218.08 -63.41%理财产品购置金额增加
应收账款 6,060,865.37 4,000,538.54 51.50%赊销客户增加
预付款项 232,496,380.72 170,947,757.60 36.00%预付房款及房租增加
其他应付款 102,940,583.28 78,601,717.45 30.96%代收款金额增加
财务费用 -20,073,695.09 3,201,101.44 -727.09%定期存款增加
财务报表附注第62页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
投资收益 10,559,671.24 835,260.28 1164.24%理财产品购置金额增加
营业外支出 5,214,165.01 591,370.44 781.71%捐赠支出增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月21日批准报出。
成都红旗连锁股份有限公司二〇一四年四月二十一日
财务报表附注第63页