昆明云内动力股份有限公司
2014年半年度财务报告
法定代表人：杨波
证券简称：云内动力
证券代码：000903
披露日期：2014年 8月 9日
目 录
一、审计报告…………………………………………………………………………………………………2二、财务报表…………………………………………………………………………………………………3三、财务报表附注…………………………………………………………………………………………11
一、审计报告
此报告未经审计。
二、财务报表
现金流量表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
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|项 目|合 并 数||母 公 司 数||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,053,712,343.03|818,210,794.78|791,456,402.16|608,483,973.09|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|23,290,494.66|76,233,098.75|22,231,180.88|75,740,615.08|
|现金流入小计|1,077,002,837.69|894,443,893.53|813,687,583.04|684,224,588.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|686,080,512.79|450,026,387.94|411,302,876.86|292,990,938.46|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|136,227,094.74|112,626,522.87|103,277,135.31|85,442,534.44|
|支付的各项税费|88,555,349.69|63,601,251.38|78,839,082.61|55,516,006.49|
|支付的其他与经营活动有关的现金|44,965,157.95|66,931,582.44|37,327,695.99|58,771,883.35|
|现金流出小计|955,828,115.17|693,185,744.63|630,746,790.77|492,721,362.74|
|经营活动产生的现金流量净额|121,174,722.52|201,258,148.90|182,940,792.27|191,503,225.43|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资所收到的现金|800,000.00|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|2,500,000.00|6,000,000.00|2,500,000.00|6,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|724,079.52|47,204,154.14|398,603.76|47,189,559.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|-|-|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|-|-|-|
|现金流入小计|4,024,079.52|53,204,154.14|2,898,603.76|53,189,559.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|71,885,958.66|103,080,233.99|52,179,877.52|98,798,289.24|
|投资所支付的现金|-|557,000,000.00|-|560,569,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|-|
|现金流出小计|71,885,958.66|660,080,233.99|52,179,877.52|659,367,289.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-67,861,879.14|-606,876,079.85|-49,281,273.76|-606,177,730.10|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资所收到的现金|-|1,431,000.00|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款所收到的现金|-|550,000,000.00|-|550,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|-|-|-|
|现金流入小计|-|551,431,000.00|-|550,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|200,000,000.00|500,000,000.00|200,000,000.00|500,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|600,555.56|51,364,855.77|600,555.56|51,364,855.77|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|648,268.49|1,860,057.71|648,268.49|1,860,057.71|
|现金流出小计|201,248,824.05|553,224,913.48|201,248,824.05|553,224,913.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-201,248,824.05|-1,793,913.48|-201,248,824.05|-3,224,913.48|
|四、汇率变动对现金的影响额|-|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-147,935,980.67|-407,411,844.43|-67,589,305.54|-417,899,418.15|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,073,610,785.02|755,150,918.41|977,191,019.05|728,165,275.17|
|六、期末现金及现金等价物余额|925,674,804.35|347,739,073.98|909,601,713.51|310,265,857.02|

单位负责人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
合并股东权益变动表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2014年6月30日 币种：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||221,906,663.19||552,047,747.67||32,859,961.79|2,752,357,864.60|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||221,906,663.19||552,047,747.67||32,859,961.79|2,752,357,864.60|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||85,975,269.38||-4,416,333.77|81,558,935.61|
|（一）净利润|||||||85,975,269.38||-4,416,333.77|81,558,935.61|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）（二）项小计|||||||85,975,269.38||-4,416,333.77|81,558,935.61|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1、所有者投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||-||||
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||221,906,663.19||638,023,017.05||28,443,628.02|2,833,916,800.21|

单位负责人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
合并股东权益变动表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||203,052,632.97||457,583,720.09||30,663,625.33|2,636,843,470.34|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||203,052,632.97||457,583,720.09||30,663,625.33|2,636,843,470.34|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||18,854,030.22||94,464,027.58||2,196,336.46|115,514,394.26|
|（一）净利润|||||||147,356,057.47||-16,527,663.54|130,828,393.93|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）（二）项小计|||||||147,356,057.47||-16,527,663.54|130,828,393.93|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||18,724,000.00|18,724,000.00|
|1、所有者投入资本|||||||||18,724,000.00|18,724,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||18,854,030.22||-52,892,029.89|||-34,037,999.67|
|1、提取盈余公积|||||18,854,030.22||-18,854,030.22||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||-34,037,999.67|||-34,037,999.67|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取||||5,652,603.72|||||||
|2、本期使用||||5,652,603.72|||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|680,760,000.00|1,264,783,491.95|||221,906,663.19||552,047,747.67||32,859,961.79|2,752,357,864.60|

单位负责人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
母公司股东权益变动表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2014年6月30日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|一、上年年末余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||221,906,663.19||639,251,880.89||2,804,212,162.24|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||221,906,663.19||639,251,880.89||2,804,212,162.24|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||98,073,939.97||98,073,939.97|
|（一）净利润|||||||98,073,939.97||98,073,939.97|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）（二）项小计|||||||98,073,939.97||98,073,939.97|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1、所有者投入资本||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3、其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4、其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增股本||||||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1、本期提取||||||||||
|2、本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||221,906,663.19||737,325,820.86||2,902,286,102.21|

单位负责人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
母公司股东权益变动表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|一、上年年末余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||203,052,632.97||503,603,608.63||2,649,709,859.76|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||203,052,632.97||503,603,608.63||2,649,709,859.76|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||18,854,030.22||135,648,272.26||154,502,302.48|
|（一）净利润|||||||188,540,302.15||188,540,302.15|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）（二）项小计|||||||188,540,302.15||188,540,302.15|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1、所有者投入资本||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3、其他||||||||||
|（四）利润分配|||||18,854,030.22||-52,892,029.89||-34,037,999.67|
|1、提取盈余公积|||||18,854,030.22||-18,854,030.22|||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||-34,037,999.67||-34,037,999.67|
|4、其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增股本||||||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1、本期提取||||3,966,664.31||||||
|2、本期使用||||3,966,664.31||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|680,760,000.00|1,262,293,618.16|||221,906,663.19||639,251,880.89||2,804,212,162.24|

单位负责人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注三、财务报表附注
昆明云内动力股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（单位：人民币元）
一、公司基本情况
昆明云内动力股份有限公司（以下简称―本公司‖）是1998年7月2日经云南省人民政府云政复（1998）49号文批准，由云南内燃机厂独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)11、12、13号文批准，于 1999年 1月 27日向社会公开发行 6,000万股人民币普通股，并于 1999年 4月 15日在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本18,000万股。2002年9月本公司成功实施了2001年度配股方案，配股完成后股本增至19,980万股。2006年2月13日本公司实施股权分置改革后，有限售条件股份合计为9,450万股，占总股本的47.30%；无限售条件流通股份合计为10,530万股，占总股本的52.70%。2007年4月12日本公司实施资本公积金转增股本方案，本公司总股本由19,980股增加至29,970万股，2007年5月 9日本公司办理了工商变更登记，变更后注册资本人民币 29,970万元。2007年 12月 24日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]408号文核准，公司实施了公开增发 A股股票，增发完成后股本增至 37,820万股，注册资本为人民币 37,820万元。
2011年 5月本公司根据 2010年度股东大会决议，按照 2010年末的股本总数 37,820万股为基数，向全体股东每10股转增8股的方案转增股本，转增完成后股本增至68,076万股，注册资本为人民币68,076万元。
本公司注册地：云南昆明；法定代表人：杨波；经营范围为：柴油机和轻型载货车的开发、生产和销售，是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企业之一，开发和生产能力居国内同行业前列。2005年11月26日，本公司向社会正式公布了国内第一台从自己生产线下线的、拥有自主知识产权的环保、节能型D16TCI、D19TCI电控、高压共轨柴油机新产品，该产品综合性能指标达到国际同类型产品先进水平，可适用于轿车、SUV、MPV、高档商用车等车型。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本公司的财务报表编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称―证监会‖)制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定（2011年修订）》。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。本公司在合并中取得的资产、负债，按照合并日相关资产、负债在被合并方的账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
对于同一控制下的企业合并，被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后按上述原则进行账务处理。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
2）本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其资料为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并会计报表将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上，由母公司合并编制。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
7、会计计量属性
（1）计量属性
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（2）计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
a与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
b不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
a在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
b金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注―二.11‖。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
（2）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄和关联方进行组合，对按账龄进行组合的应收款项按账龄分析法计提坏账准备，对按关联方进行组合的关联方款项不计提坏账准备；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|
|将期末余额达到（含）500万元以上的应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大的应收款项|如无客观证据表明其发生减值情况异于其账龄情况的按照账龄分析法计提的坏账的；否则则按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备，确认减值损失|

②按组合计提坏账准备应收款项：
||||
|-|-|-|
|组合类型|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄组合|账龄状态|按账龄分析法计提坏账准备|
|关联方组合|关联方关系和内部职工备用金|除有客观情况表明发生了减值的应收款项外，不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1 年以内|5%|5%|
|1—2 年|20%|20%|
|2—3 年|30%|30%|
|3—4 年|40%|40%|
|4—5 年|50%|50%|
|5 年以上|50%～100%|50%～100%|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|坏账准备的计提方法|
|对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项|采用个别认定法计提坏账准备|

对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）取得和发出的计价方法：存货采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的为公司生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货
的其他成本指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其
他支出。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；
库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用―加权平均法‖核算。
（3）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年度终了存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。年度结束，本公司的存货由于毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
14、投资性房地产
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产的初始计量
固定资产在取得时按实际成本计价。与固定资产有关的后续支出，如果有与该固定资产有关的经济利益可能流入企业并且成本能可靠计量的，计入固定资产成本。
（3）固定资产的分类及折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的类别、估计经济使用年限和年折旧率分别如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计净残值率|预计使用年限(年)|年折旧率(%)|
|房屋、建筑物|3%|25-40年|2.43-3.88|
|机器设备|3%|10－18年|5.39-9.70|
|电子设备|3%|8－10年|9.70-12.13|
|运输设备|3%|7-12年|8.08-13.86|
|其他|3%|7-12年|8.08-13.86|

16、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，
应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
3）停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
18、无形资产
（1）无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|类 别|摊销年限(年)|
|土地使用权|50|
|专利技术|10|
|财务软件|5|

（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
对于自行进行的研究开发项目,本公司将为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段划分为研究阶段。
本公司的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（3）开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
在开发阶段,本公司将有关支出资本化确认为无形资产时，必须同时满足下列条件:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
20、资产减值
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值
迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产的可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（5）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品的收入确认
本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
采用递延方式分期收款、具有融资性质的商品销售，业务发生时按应收的合同或协议价的公允价值确认收入时，按应收合同或协议价款与公允价值的差额，确认―未实现融资收益‖，在合同期或协议期内采有实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务的收入确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法即在收入金额能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认
让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；出租有形资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应缴所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注除下列交易产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
25、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
（一）会计政策变更
本公司本报告期内无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更事项。
（三）会计差错更正
本公司本报告期内无会计差错更正事项。
四、税项
1、本公司适用的主要税种和税率如下
||||
|-|-|-|
|主要税种|税率|计税依据|
|1、企业所得税|15%|应纳税所得额|
|2、增值税|17% 、13%|应税营业收入|
|3、营业税|5%|应税营业收入|
|4、城市维护建设税|7%|应纳流转税额|
|5、教育费附加及地方教育附加|5%|应纳流转税额|

2、企业所得税税率
（1）根据―财税[2001]202号‖《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》、―云地税二字[2003]12号‖《云南省地方税务局关于云内动力股份有限公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知》，本公司从 2002年 1月 1日起执行15%的所得税税率，期限截止到2010年12月31日。
根据―财税[2011]58号‖《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011年1月1日至2020年12月31日，对设
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款―国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税‖。根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局《关于印发云南省2008年第一批高新技术企业名单的通知》（云科工发[2009]3号），本公司 2008年 12月 15日被认定为高新技术企业，证书编号：GR200853000035，有效期：三年。
根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局《关于印发云南省2011年第二批认定高新技术企业和通过复审及更名高新技术企业名单的通知》（云科高发[2011]49号），本公司2011年9月29日通过高新技术企业复审，证书编号：GR201153000030，有效期：三年。
（2）本公司控股子公司成都云内动力有限公司、山东云内动力有限公司所得税率均为25%。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司--非同一控制下的企业合并取得的子公司： 单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|成都云内动力有限公司|有 限公司|成都|机械制造|18,814.71|柴油机的开发、生产和销售等|13,430.60||71.38|71.38|是|15,997,604.29|41,379,422.71||

2、控股子公司--通过设立或投资等方式取得的子公司：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|山东云内动力有限责任公司|有限公司|山东青州|机械制造|7,000.00|柴油机的开发、生产和销售等|5,700.00||81.43|81.43|是|12,446,023.74|555,919.67||

3、本年度合并报表范围的变更情况：
与上年度相比，本期合并报表范围无变更情况。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注六、合并会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元）
以下期末账面余额是指 2014年 6月 30日的金额，年初账面余额是指 2013年 12月 31日的金额，本期数是指 2014年 1月 1日至 6月 30日的发生额，上期数是指 2013年 1月 1日至6月30日的发生额。
1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|||年初账面余额|||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||||||
|人民币|63,229.60||63,229.60|66,774.87||66,774.87|
|银行存款：|||||||
|人民币|925,209,677.84||925,209,677.84|1,015,274,787.71||1,015,274,787.71|
|其他货币资金：|||||||
|人民币|401,896.91||401,896.91|58,269,222.44||58,269,222.44|
|合 计|925,674,804.35||925,674,804.35|1,073,610,785.02||1,073,610,785.02|

注：其他货币资金期末账面余额主要是银行承兑汇票保证金及存出证券投资款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末账面余额|年初账面余额|
|银行承兑汇票|448,404,712.82|690,679,942.12|
|商业承兑汇票|105,164,770.74|96,957,493.99|
|合计|553,569,483.56|787,637,436.11|

（2）本期末无用于抵押或质押的应收票据情况；
（3）本报告期无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据情况；
（4）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票面金额最大的前五名票据情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|东风汽车股份有限公司|2014-4-21|2014-10-18|9,795,000.00|银行承兑汇票|
|南京依维柯汽车有限公司|2014-5-22|2014-11-22|8,110,000.00|银行承兑汇票|
|湖南中天龙舟农机有限公司|2014-1-7|2014-7-7|7,000,000.00|银行承兑汇票|
|南京依维柯汽车有限公司|2014-3-30|2014-9-30|5,290,000.00|银行承兑汇票|
|东风汽车股份有限公司|2014-5-27|2014-11-23|3,598,000.00|银行承兑汇票|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|合计|||33,793,000.00||

（5）期末无已贴现或抵押的商业承兑票据。
3、应收账款
（1）分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|单 项金 额重 大并 单项 计提 坏账 准备 的应 收账款|20,219,612.64|3.33|20,219,612.64|100.00|20,219,612.64|4.65|20,219,612.64|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账 龄组合|572,659,270.22|94.29|37,667,994.88|6.58|385,809,749.96|88.80|34,105,824.08|8.84|
|关 联方 组合|||||10,445,331.35|2.40|||
|组 合小计|572,659,270.22|94.29|37,667,994.88|6.58|396,255,081.31|91.20|34,105,824.08|8.61|
|单 项金 额虽 不重 大但 单项 计提 坏账 准备 的应 收账款|14,467,083.26|2.38|14,467,083.26|100.00|18,029,254.06|4.15|18,029,254.06|100.00|
|合计|607,345,966.12|100.00|72,354,690.78|11.91|434,503,948.01|100.00|72,354,690.78|16.65|

注：应收账款期末账面余额较年初增加172,842,018.11元，增长39.78%，主要原因是本公司货款回笼账期时间差所致；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|546,105,897.95|95.36|18,053,553.66|361,071,073.11|93.59|18,053,553.66|
|1至2年|2,044,825.06|0.36|877,672.86|4,388,364.29|1.14|877,672.86|
|2至3年|4,825,696.54|0.84|1,233,418.41|4,111,394.69|1.07|1,233,418.41|
|3至4年|2,643,000.51|0.46|1,074,896.78|2,687,241.96|0.70|1,074,896.78|
|4至5年|1,290,693.58|0.23|685,393.54|1,370,787.08|0.36|685,393.54|
|5年以上|15,749,156.58|2.75|15,743,059.63|12,180,888.83|3.14|12,180,888.83|
|合计|572,659,270.22|100.00|37,667,994.88|385,809,749.96|100.00|34,105,824.08|

（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|欠款单位|欠款金额|计提坏账金额|计提比例 %|账龄|理由|
|成都利云工贸有限公司|13,174,739.57|13,174,739.57|100.00|5年以上|收回可能性很小，全额计提坏账|
|成都金惠贸易有限公司|7,044,873.07|7,044,873.07|100.00|4-5年|收回可能性很小，全额计提坏账|
|合计|20,219,612.64|20,219,612.64||||

注：本期本公司加大对长期应收账款的催收力度，于2014年7月收回成都利云工贸有限公司、成都金惠贸易有限公司应收账款13,174,379.57元、7,044,873.07元。
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例%|计提理由|
|昆明云内零星客户141家|4,576,360.93|4,576,360.93|5年以上|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|昆明云内动力股份有限公司襄樊销售服务中心|3,899,978.91|3,899,978.91|2-3年|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|成都云内零星客户13家|2,787,812.06|2,787,812.06|5年以上|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|昆明云内动力股份有限公司合肥销售服务中心|1,774,881.36|1,774,881.36|2-3年|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|东风四川汽车发动机有限公司|758,750.00|758,750.00|5年以上|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|沈阳天菱机械有限责任公司|539,300.00|539,300.00|5年以上|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|昆明云内动力股份有限公司新疆销售服务中心|130,000.00|130,000.00|2-3年|100.00|收回可能性很小，全额计提|
|合 计|14,467,083.26|14,467,083.26||||

（5）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（6）本报告期无实际核销的应收账款；
（7）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位；
（8）应收账款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|汨罗市中天龙舟农机制造有限公司|外部单位|39,747,558.85|1年以内|6.54|
|中国重汽集团成都王牌商用车有限公司|外部单位|31,289,118.19|1年以内|5.15|
|山东凯马汽车制造有限公司|外部单位|30,783,697.05|1年以内|5.07|
|贵州云内动力贸易有限公司|外部单位|27,485,745.73|1年以内|4.53|
|东风汽车股份有限公司|外部单位|23,758,402.28|1年以内|3.91|
|合 计||153,064,522.10||25.20|

（9）本报告期无终止确认的应收账款；
（10）本报告期无以应收账款为标的进行证券化。
4、预付款项
（1）按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额||坏账准备|期末余额||坏账准备|
||账面余额|比例%||账面余额|比例%||
|1年以内|61,141,794.61|71.85|2,106,470.91|23,057,411.52|44.78|2,106,470.91|
|1至2年|17,819,273.99|20.94|1,168,998.33|23,299,073.20|45.25|1,168,998.33|
|2至3年|3,176,055.72|3.73||2,187,927.67|4.25||
|3年以上|2,959,714.37|3.48|1,521,733.31|2,941,743.76|5.72|1,521,733.31|
|合计|85,096,838.69|100.00|4,797,202.55|51,486,156.15|100.00|4,797,202.55|

注：预付账款期末账面余额较年初增加33,610,682.54元，增长71.99%，主要原因是增加外部单位合作研发费用。
（2）期末余额前五名的预付账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末账面余额|账龄|未结算原因|与本公司关系|
|上海汽车集团股份有限公司技术中心|42,526,867.89|1-3年|项目未结束|外部单位|
|云南祥云海山铸造有限责任公司|11,542,100.03|1年以内|对方未开票|外部单位|
|无锡威孚高科技集团股份有限公司|6,299,552.58|1年以内|对方未开票|外部单位|
|云南电网公司昆明供电局|2,013,345.66|1年以内|对方未开票|外部单位|
|成都银河动力有限公司|1,072,383.01|1年以内|对方未开票|外部单位|
|合计|63,454,249.17||||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（3）期末预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|应收利息|900,000.00|12,000,000.00|12,900,000.00||
|合 计|900,000.00|12,000,000.00|12,900,000.00||

注：（1）应收利息期末账面余额较年初减少 900,000.00元，降低100.00%，主要原因是本期收回2013年末计提的委托贷款应收利息；
（2）本公司期末无逾期应收利息情况。
6、应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|深圳市高特佳投资集团有限公司||2,500,000.00|2,500,000.00||
|合 计||2,500,000.00|2,500,000.00||

7、其他应收款
（1）分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|单 项 金 额重 大 并 单项 计 提 坏账 准 备 的其 他 应 收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|8,907,186.77|40.05|7,768,523.96|87.22|8,884,085.18|53.16|7,768,523.96|87.44|
|关 联 方 组合|9,447,522.64|42.48|||3,143,037.12|18.80|||
|组合小计|18,354,709.41|82.53|7,768,523.96|42.32|12,027,122.30|71.96|7,768,523.96|64.59|
|单 项 金 额虽 不 重 大但 单 项 计提 坏 账 准|3,885,854.51|17.47|3,885,854.51|100.00|4,685,854.51|28.04|3,885,854.51|82.93|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|备 的 其 他应收款|||||||||
|合计|22,240,563.92|100.00|11,654,378.47|52.40|16,712,976.81|100.00|11,654,378.47|69.73|

注：其他应收款期末账面余额较年初增加 5,527,587.11元，增长33.07%，主要原因是本期驻外机构业务周转用备用金及内部职工业务借款增加所致；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|1,432,500.30|16.08|51,243.11|1,024,862.24|11.54|51,243.11|
|1至2年|50,519.61|0.57|9,269.63|46,348.14|0.52|9,269.63|
|2至3年|20,200.00|0.23|6,060.00|20,200.00|0.23|6,060.00|
|3至4年|-|-|-|-||-|
|4至5年|181,447.16|2.04|90,723.58|181,447.16|2.04|90,723.58|
|5年以上|7,222,519.70|81.08|7,611,227.64|7,611,227.64|85.67|7,611,227.64|
|合计|8,907,186.77|100.00|7,768,523.96|8,884,085.18|100.00|7,768,523.96|

（3）组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例%|计提理由|
|备用金及代垫员工款项|9,447,522.64|||内部款项不计提坏账|
|合 计|9,447,522.64||||

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例%|计提理由|
|昆明云内零星款项27家|2,081,262.05|2,081,262.05|5年以上|100.00|收回可能性很小|
|西南农机市场|1,500,000.00|1,500,000.00|5年以上|100.00|收回可能性很小|
|其他零星款项|304,592.46|304,592.46|5年以上|100.00|收回可能性很小|
|合计|3,885,854.51|3,885,854.51||||

（5）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款；
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（6）本报告期无实际核销的其他应收款；
（7）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况款项情况；
（8）其他应收款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|江西宝马实业有限公司|外部单位|4,237,001.20|5年以上|19.05|
|昆明云内零星款项27家|外部单位|2,081,262.05|5年以上|9.36|
|综合-西南农机市场|外部单位|1,500,000.00|5年以上|6.74|
|庄松华|内部职工|724,871.75|1年以内|3.26|
|中审亚太会计师事务所有限公司|外部单位|716,000.00|1年以内|3.22|
|合计||9,259,135.00||41.63|

（9）本报告期无终止确认的其他应收款；
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化。
8、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|155,863,579.08|15,181,388.10|140,682,190.98|121,922,226.82|16,682,804.53|105,239,422.29|
|在产品|97,489,606.89|679,133.65|96,810,473.24|64,350,037.69|966,376.62|63,383,661.07|
|库存商品|294,080,106.12|25,121,939.98|268,958,166.14|253,348,459.36|25,121,939.98|228,226,519.38|
|周转材料|||||||
|合计|547,433,292.09|40,982,461.73|506,450,830.36|439,620,723.87|42,771,121.13|396,849,602.74|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期计提额|本期减少额||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|16,682,804.53|||1,501,416.43|15,181,388.10|
|在产品|966,376.62|||287,242.97|679,133.65|
|库存商品|25,121,939.98|||-|25,121,939.98|
|周转材料||||-|-|
|合 计|42,771,121.13|||1,788,659.40|40,982,461.73|

（3）存货跌价准备情况
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|项 目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例%|
|原材料|资产负债表日确定的原材料的可变现净值低于账面价值|||
|在产品|资产负债表日确定的在产品的可变现净值低于账面价值|||
|库存商品|资产负债表日确定的库存商品的可变现净值低于账面价值|||
|周转材料|资产负债表日确定的周转材料的可变现净值低于账面价值|||

（4）存货期末账面余额中无利息资本化金额。
9、其他流动资产
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|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|待抵扣增值税进项税额||595,319.77|
|合 计||595,319.77|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
10、长期股权投资
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|深圳市高特佳投资集团有限公司|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|19.26|19.26||||250万元|
|福田重型机械股份有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|0.16|0.16|||||
|中发联（北京）技术投资有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|5.00|5.00|||||
|合 计||52,000,000.00|52,000,000.00||52,000,000.00||||||250万元|

注：（1）因本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的财务和经营决策不具备共同控制和重大影响，故对该公司投资采用成本法核算；
（2）本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注11、固定资产
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|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|一、固定资产原值合计|2,502,148,638.00|22,053,601.12|9,013,617.04|2,515,188,622.08|
|其中：房屋及建筑物|1,062,653,452.20|196,664.61||1,062,850,116.81|
|机器设备|1,201,357,352.92|19,149,028.23|8,448,098.66|1,212,058,282.49|
|运输设备|34,834,789.10|180,875.67|172,057.87|34,843,606.90|
|电子设备|77,910,354.91|479,574.52|109,149.51|78,280,779.92|
|其他设备|125,392,688.87|2,047,458.09|284,311.00|127,155,835.96|
|二、固定资产累计折旧合计|585,201,550.62|59,115,031.60|6,045,754.15|638,270,828.07|
|其中：房屋及建筑物|53,227,983.53|12,993,162.36||66,221,145.89|
|机器设备|466,088,673.45|35,877,342.99|5,588,833.79|496,377,182.65|
|运输设备|17,705,171.98|1,355,287.07|100,862.57|18,959,596.48|
|电子设备|25,387,778.66|3,372,827.50|80,276.12|28,680,330.04|
|其他设备|22,791,943.00|5,516,411.68|275,781.67|28,032,573.01|
|三、固定资产减值准备合计|19,495,661.20||2,299,340.93|17,196,320.27|
|其中：房屋及建筑物|||||
|机器设备|16,605,455.24||2,294,592.67|14,310,862.57|
|运输设备|1,145,557.66|||1,145,557.66|
|电子设备|1,744,648.30||4,748.26|1,739,900.04|
|其他设备|||||
|四、固定资产账面价值合计|1,897,451,426.18|||1,859,721,473.74|
|其中：房屋及建筑物|1,009,425,468.67|||996,628,970.92|
|机器设备|718,663,224.23|||701,370,237.27|
|运输设备|15,984,059.46|||14,738,452.76|
|电子设备|50,777,927.95|||47,860,549.84|
|其他设备|102,600,745.87|||99,123,262.95|

注：（1）本期由在建工程转入固定资产总计 20,599,005.35元；
（2）本期增加累计折旧59,115,031.60元，全部为本期计提的累计折旧；
（3）期末无抵押或暂时闲置的固定资产情况、无通过融资租赁租入的固定资产情况、无持有待售的固定资产情况；
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
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|-|-|-|
|项 目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
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|-|-|-|
|昆明云内动力房产|工业园项目规划建筑 25 项，目前建设完成23项，昆明规划局要求产权证需项目全部完成后进行规划验收后办理，正在沟通中|预计2014年完成产权办理|
|山东云内动力房产及土地|由青州政府无偿提供土地和厂房，由于青州政府每年对外招商引资提供办理土地证额度为200亩，无法及时办理土地证和房产证|预计3-5年|
|成都云内动力房产|项目验收资料已通过龙泉区审核交至市经委，待验收后方可办理房产证|预计2014年完成产权办理|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
12、在建工程
（1）在建工程项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|在建工程|173,488,336.89|750,000.00|172,738,336.89|137,793,189.79|750,000.00|137,043,189.79|
|合 计|173,488,336.89|750,000.00|172,738,336.89|137,793,189.79|750,000.00|137,043,189.79|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数（万元）|工程投入占预算比例%|完工进度（%）|年初账面余额||本年增加额|本年减少额||期末账面余额||资金来源|
|||||余额|其中：利息资本化金额|余额|本年转入固定资产金额|其他减少额|余额|其中：利息资本化金额||
|一、原价合计||||137,793,189.79||56,293,072.45|20,599,005.35|-1,080.00|173,488,336.89||企业自筹|
|厂房建设及其他项目||||13,367,508.00||1,839,641.63|1,365,891.41||13,841,258.22||企业自筹|
|CRM项目||||1,381,589.82||1,244,095.56|28,301.89||2,597,383.49||企业自筹|
|毕节装配线项目||||5,586,089.38||642,384.31|||6,228,473.69||企业自筹|
|云内动力工业园项目||||57,297,298.37||27,077,942.42|12,987,143.84||71,388,096.95||企业自筹|
|其中：搬迁改造项目||||8,970,068.64||2,501,589.70|11,422,918.82||48,739.52||企业自筹|
|其他||||48,327,229.73||24,576,352.72|1,564,225.02||71,339,357.43||企业自筹|
|商用车产能建设||||12,700,283.87||5,805,220.53|3,314,854.68||15,190,649.72||企业自筹|
|D系列先进柴油机产能建设||||3,713,645.94||2,449,751.04|||6,163,396.98||企业自筹|
|青州项目||||||4,231.39|||4,231.39||企业自筹|
|数控专项改造||||||947,140.00|||947,140.00||企业自筹|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数（万元）|工程投入占预算比例%|完工进度（%）|年初账面余额||本年增加额|本年减少额||期末账面余额||资金来源|
|||||余额|其中：利息资本化金额|余额|本年转入固定资产金额|其他减少额|余额|其中：利息资本化金额||
|山东云内职工宿舍--土地款|3,000|40|33.33|10,000,000.00||103,578.25|||10,103,578.25||企业自筹|
|15 万台柴油机总装生产线--水暖消防工程|584.98|60|75|2,339,921.80||584,980.60|||2,924,902.40||企业自筹|
|15 万台柴油机总装生产线机器设备|7221.41|80|95|28,480,103.00||9,328,401.40|703,353.00||37,105,151.40||企业自筹|
|铝件批产项目|1,805.50|31.27|31.27|1,141,601.24||4,504,248.66|2,000,523.99||3,645,325.91||企业自筹|
|天然气工程等技改工程||||973,424.94||1,131,683.59|147,825.43|-1,080.00|1,958,363.10||企业自筹|
|曲轴扩能项目|145|56.59|56.59|653,656.71||166,914.80|||820,571.51||企业自筹|
|伊朗天然气发动机搭载用车|14|94.40|94.40|132,158.55|||||132,158.55||企业自筹|
|YN27CRD 发动机技术改造||||25,908.17||91,405.44|51,111.11||66,202.50||企业自筹|
|搬迁建设工程||||||165,000.00|||165,000.00|||
|燃气中心建设项目||||||206,452.83|||206,452.83|||
|二、减值准备||||750,000.00|||||750,000.00|||
|三、账面价值合计||||137,043,189.79||56,293,072.45|20,599,005.35|-1,080.00|172,738,336.89|||

（3）在建工程减值准备
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|
|厂房建设及其他项目|750,000.00|||750,000.00|预计不能使用，经评估可变现净值低于账面价值|
|合 计|750,000.00|||750,000.00||

（4）本报告期在建工程完工转入固定资产金额总计20,599,005.35元；
（5）期末在建工程项目无利息资本化金额。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注13、无形资产
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|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|一、无形资产原值合计|371,901,465.67|||371,901,465.67|
|专利权|75,120,678.67|||75,120,678.67|
|土地使用权|295,951,680.41|||295,951,680.41|
|软件|829,106.59|||829,106.59|
|二、无形资产累计摊销额合计|65,261,297.04|6,765,711.30||72,027,008.34|
|专利权|35,514,468.93|3,756,033.84||39,270,502.77|
|土地使用权|29,516,815.88|2,972,607.60||32,489,423.48|
|软件|230,012.23|37,069.86||267,082.09|
|三、无形资产减值准备合计|||||
|专利权|||||
|土地使用权|||||
|软件|||||
|四、无形资产账面价值合计|306,640,168.63|||299,874,457.33|
|专利权|39,606,209.74|||35,850,175.90|
|土地使用权|266,434,864.53|||263,462,256.93|
|软件|599,094.36|||562,024.50|

注：（1）本期无形资产摊销额为 6,765,711.30元；
（2）本期本公司无用于抵押的无形资产；
（3）本期无形资产无减值迹象。
14、开发支出
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||确认为无形资产|其他减少||
|D25/D30国四柴油机开发及产业化|18,921,186.64|1,422,439.05|||20,343,625.69|
|D19欧四欧五柴油机整车匹配应用开发|85,829,902.24|1,681,311.44|||87,511,213.68|
|D09国四柴油机开发项目|26,681,969.74|12,095.72|||26,694,065.46|
|YN系列国4国产电控系统应用开发及产业化|13,755,997.08|252,316.68|||14,008,313.76|
|D20TCI电控共轨商用车柴油机燃烧优化及性能提升研究|1,133,665.91|31,198.47|||1,164,864.38|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
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|国5天燃气产品开发|1,890,313.85||1,890,313.85|
|省柴油机工程技术研究中心||559,484.25|559,484.25|
|轻型车柴油机863项目|989,931.70||989,931.70|
|YNF40柴油机开发及产业化|32,262.26|2,573,815.91|2,606,078.17|
|合 计|149,235,229.42|6,532,661.52|155,767,890.94|

注：（1）本公司本期内开发支出占研究开发项目支出总额的13.94%；
（2）本公司本期通过内部研发形成的无形资产占该类无形资产期末账面价值的7.54%；
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|资产减值准备|12,575,373.51|12,575,373.51|
|尚未支付的商务费用|6,607,509.65|6,607,509.65|
|合 计|19,182,883.16|19,182,883.16|

（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|年初账面余额|
|资产减值准备-成都云内|67,987,234.70|67,987,234.70|
|经营亏损-成都云内|236,429,725.92|236,429,725.92|
|合 计|304,416,960.62|304,416,960.62|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年 份|期末数|年初数|备注|
|2014年|93,120,058.77|93,120,058.77|子公司经税务认定的亏损额|
|2015年|7,408,961.48|7,408,961.48|子公司经税务认定的亏损额|
|2016年|53,926,419.10|53,926,419.10|子公司经税务认定的亏损额|
|2017年|56,788,263.74|56,788,263.74|子公司经税务认定的亏损额|
|2018年|25,186,022.83|25,186,022.83|该亏损额正在申报认定|
|合 计|236,429,725.92|236,429,725.92||

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|可抵扣差异项目|||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|资产减值准备|83,835,823.43|83,835,823.43|
|尚未支付的商务费用|44,050,064.31|44,050,064.31|
|合 计|127,885,887.74|127,885,887.74|

16、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期计提额|本期减少额||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账损失|88,806,271.80||||88,806,271.80|
|二、存货跌价损失|42,771,121.13|||1,788,659.40|40,982,461.73|
|三、可供出售金融资产减值损失||||||
|四、持有至到期投资减值损失||||||
|五、长期股权投资减值损失||||||
|六、投资性房地产减值损失||||||
|七、固定资产减值损失|19,495,661.20|||2,299,340.93|17,196,320.27|
|八、工程物资减值损失||||||
|九、在建工程减值损失|750,000.00||||750,000.00|
|十、生产性生物资产减值损失||||||
|十一、油气资产减值损失||||||
|十二、无形资产减值损失||||||
|十三、商誉减值损失||||||
|十四、其他||||||
|合 计|151,823,054.13|||4,088,000.33|147,735,053.80|

17、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|委托贷款|300,000,000.00|300,000,000.00|
|合 计|300,000,000.00|300,000,000.00|

注：本期本公司委托中信银行向昆明市城建投资开发有限责任公司发放委托贷款 3亿元，期限为2012年9年7日至2015年9月7日，利率为12%，每季末月的第20日结
息，由昆明市城建投资开发有限责任公司提供质押担保，将《昆明市官渡区后所、龙马
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注片区土地一级开发整理委托合同》涉及到的 198亩土地一级开发全部应收账款作为质押标的，质押合同号为2012年环南质押字005号。
18、短期借款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|信用借款||200,000,000.00|
|抵押借款|||
|保证借款|||
|质押借款|||
|合 计||200,000,000.00|

注：短期借款期末账面余额较年初减少 200,000,000.00元，降低100%，主要原因是本期本公司根据资金状况归还银行贷款；
19、应付票据
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末账面余额|年初账面余额|
|银行承兑汇票|582,222,976.59|362,566,625.09|
|商业承兑汇票|6,947,173.91|4,273,475.03|
|合计|589,170,150.50|366,840,100.12|

注：（1）下一会计期间应付票据将到期的金额为589,170,150.50元；
（2）应付票据期末账面余额较年初增加 222,330,050.38元，上升60.61%，主要原因是本期本公司对供应商货款的结算增加使用了应付票据结算。
20、应付账款
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末账面余额|年初账面余额|
|1年以内|762,165,526.54|869,293,814.42|
|1至2年|1,881,696.43|6,279,149.99|
|2至3年|7,584,072.26|6,923,389.80|
|3年以上|4,511,828.38|5,440,345.24|
|合 计|776,143,123.61|887,936,699.45|

（2）期末应付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（3）期末账龄超过一年的大额应付账款：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|单位名称|账龄|期末账面余额|
|长沙中心零星|2-3年|1,383,393.58|
|银川中心零星|2-3年|713,410.51|
|石家庄中心零星|2-3年|596,990.68|
|广西金创汽车零部件制造有限公司|1-2年|560,031.24|
|襄樊中心零星|2-3年|439,423.39|
|合 计||3,693,249.40|

21、预收款项
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末账面余额|年初账面余额|
|1年以内|15,946,441.75|9,212,131.12|
|1至2年|1,441,607.52|1,788,471.36|
|2至3年|1,627,296.02|1,402,119.18|
|3年以上|400,818.85|935,699.85|
|合 计|19,416,164.14|13,338,421.51|

预收账款期末账面余额较年初增加 6,077,742.63元，上升45.57%，主要原因是本期本公司预收配件代理商货款。
（2）期末预收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（3）期末预收账款中账龄超过1年的大额预收款项情况。
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|账龄|期末账面余额|未结算原因|
|昆明云内动力北京销售服务中心|2-3年|1,485,829.78|未结算|
|昆明云内动力西安销售服务中心|1-2年|213,817.00|未结算|
|云南嘉富尔拍卖有限公司|1-2年|146,496.00|未结算|
|合 计||1,846,142.78||

22、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|15,000,000.00|77,748,762.87|92,748,762.87||
|二、职工福利费||6,357,914.71|6,216,981.10|140,933.61|
|三、社会保险费|5,357,146.87|20,454,721.91|25,770,391.00|41,477.78|
|其中：1．医疗保险费||4,565,185.38|4,565,185.38||
|2．养老保险费||11,502,033.92|11,502,033.92||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|3．年金缴费|5,357,146.87|2,331,929.50|7,647,598.59|41,477.78|
|4．失业保险费||866,078.22|866,078.22||
|5．工伤保险费||574,987.70|574,987.70||
|6．生育保险费||429,147.66|429,147.66||
|7．大病医疗互助保险||185,359.53|185,359.53||
|四、住房公积金||5,407,161.00|5,397,603.00|9,558.00|
|五、工会经费及职工教育经费|948,955.59|2,547,011.32|2,962,587.15|533,379.76|
|六、非货币性福利|||||
|七、辞退福利及内退补偿|||||
|其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿|||||
|（2）预计内退人员支出|||||
|八、其他费用|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合 计|21,306,102.46|112,515,571.81|133,096,325.12|725,349.15|

注：（1）应付职工薪酬期末账面余额中无属于拖欠性质的款项；
（2）应付职工薪酬期末账面余额较年初减少20,580,753.31元，降低96.60%，主要原因是本期本公司计支付了计提的2013年劳动竞赛奖及企业年金。
23、应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|增值税|-15,538,509.46|11,269,233.54|
|营业税|465,838.65|2,805,983.07|
|城建税|707,897.98|6,664,593.17|
|房产税|12,287.12|6,804,084.49|
|企业所得税|12,351,882.09|15,782,396.50|
|土地使用税||2,767,155.94|
|个人所得税|975,111.47|89,620.48|
|印花税|151,810.37|857,944.88|
|教育费附加及地方教育费附加|505,584.73|4,760,366.08|
|副调基金|168,441.83|214,431.15|
|其他|3,214.86|3,214.85|
|合 计|-196,440.36|52,019,024.15|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注注：应交税费期末账面余额较年初减少 52,215,464.51元，降低100.38%，主要原因是公司本期缴纳上年未缴应交税金及本期应交增值税留抵扣税金。
24、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|企业债券利息|50,416,666.70|20,166,666.68|
|短期借款应付利息||285,000.00|
|合 计|50,416,666.70|20,451,666.68|

注：应付利息期末账面余额较年初增加 29,965,000.02元，增长146.52%，主要原因是计提―2012云内债‖应付利息。
25、其他应付款
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末账面余额|年初账面余额|
|1年以内|117,741,083.00|121,873,795.96|
|1至2年|507,043.04|838,308.76|
|2至3年|534,765.36|1,999,243.41|
|3年以上|4,184,865.29|2,552,841.25|
|合 计|122,967,756.69|127,264,189.38|

注：（1）期末账龄超过1年的大额其他应付款情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|账龄|期末余额|
|质量保证金|2-3年|704,789.46|
|技术保密保证金|5年以上|520,000.00|
|合 计||1,224,789.46|

（2）期末余额前五名的其他应付款：
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|-|-|-|
|单位名称|账龄|期末余额|
|昆明锡通机械有限公司|1年以内|7,230,000.00|
|成都银河动力有限公司|1年以内|6,360,000.00|
|山东康达精密机械制造有限公司|1年以内|5,660,000.00|
|滨州海得曲轴有限责任公司|1年以内|5,100,000.00|
|宁波威孚天力增压技术有限公司|1年以内|3,670,000.00|
|合计||28,020,000.00|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注26、一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|1年内到期的长期借款|||
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的其他非流动负债||1,670,000.00|
|合 计||1,670,000.00|

注：一年内到期的非流动负债期末账面余额较年初减少 1,670,000.00元，降低100.00%，主要原因是本期本公司确认与资产相关的政府补助。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
27、应付债券
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|期末余额|
|12云内债|1,000,000,000.00|2012/8/27|6年|1,000,000,000.00|20,166,666.68|30,250,000.02||50,416,666.70|994,851,686.62|
|合 计|1,000,000,000.00|||1,000,000,000.00|20,166,666.68|30,250,000.02||50,416,666.70|994,851,686.62|

注：本公司于2012度发行―12云内债‖，发行金额为10亿元，债券期限自2012年8月27日至2018年8月27日，本期债券由中国证监会证监许可[2012]1078号文核准公开发行；债券面值 100元，平价发行，本期债券存续期限为 6年，附第 3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，债券票面利率6.05%，按年付息、到期一次还本；支付发行手续费 1,200万元，实际利率为6.491%，按实际利率法计提利息费用，本期计入财务费用-利息支出32,182,905.00元（含利息调整1,932,904.98元），期末应付利息50,416,666.70元。
28、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|政府补助|83,446,000.00|98,940,000.00|
|合 计|83,446,000.00|98,940,000.00|

注：政府补助明细：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|多缸小缸径柴油机开发|4,050,000.00||810,000.00||3,240,000.00|与资产相关|
|国3、国4排放的柴油机产品产业化及开发|6,400,000.00||6,400,000.00||0.00|与收益相关|
|柔性机加工生产线建设|2,500,000.00||500,000.00||2,000,000.00|与资产相关|
|云内动力工业园建设|37,766,000.00||||37,766,000.00|与资产相关|
|D25TCI柴油机开发|6,000,000.00||||6,000,000.00|与资产相关|
|高压电控共轨技术|1,450,000.00||290,000.00||1,160,000.00|与资产相关|
|D19TCI柴油机开发|3,600,000.00||3,600,000.00||0.00|与收益相关|
|零星产品开发|420,000.00||70,000.00||350,000.00|与资产相关|
|欧4、欧5排放的轿车柴油机开发|16,500,000.00||||16,500,000.00|与资产相关|
|混合动力柴油机开发|1,660,000.00||1,660,000.00||0.00|与收益相关|
|微型车柴油机开发|3,000,000.00||||3,000,000.00|与资产相关|
|国四排放YN系列项目|2,000,000.00||2,000,000.00||0.00|与收益相关|
|昆明市环保局中水回用项目补助金|520,000.00||||520,000.00|与资产相关|
|欧四平台建设-创新平台建设项目专项资金|600,000.00||||600,000.00|与资产相关|
|节能环保乘用车柴油机研发-―节能环保乘用车柴油机研发‖创新团队经费|300,000.00||300,000.00||0.00|与收益相关|
|轻型车柴油机863项目|5,324,000.00|2,486,000.00|||7,810,000.00|与资产相关|
|省柴油机工程技术研究中心|1,200,000.00||||1,200,000.00|与资产相关|
|昆明云内动力一联合厂房建设项目|4,500,000.00||4,500,000.00||0.00|与收益相关|
|D20TCI国4|2,700,000.00|600,000.00|||3,300,000.00|与资产相关|
|YN国3|120,000.00||120,000.00||0.00|与收益相关|
|合 计|100,610,000.00|3,086,000.00|20,250,000.00||83,446,000.00||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注29、股本 数量单位（万股）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数||本期变动增减（+、-）|||||期末数||
||金额|比例%|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|比例%|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中：||||||||||
|境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|4、外资持股||||||||||
|其中：||||||||||
|境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件股份|68,076|100.00||||||68,076|100.00|
|1、人民币普通股|68,076|100.00||||||68,076|100.00|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|68,076|100.00||||||68,076|100.00|

30、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|股本溢价|1,262,297,445.37|||1,262,297,445.37|
|其他资本公积|2,486,046.58|||2,486,046.58|
|合 计|1,264,783,491.95|||1,264,783,491.95|

31、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|法定盈余公积|221,906,663.19|||221,906,663.19|
|任意盈余公积|||||
|专项储备-安全生产费|||||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合 计|221,906,663.19|||221,906,663.19|

32、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前 上年期末未分配利润|552,047,747.67||
|调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后 年初未分配利润|552,047,747.67||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|85,975,269.38||
|减：提取法定盈余公积||10%|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|638,023,017.05||

注：（1）经公司董事会拟定2013年度利润分配方案为：
①公司以2013年度年末的股本总数680,760,000股为基数，向全体股东每10股派0.70元（含税）红利，合计派发现金 47,653,200元，剩余未分配利润转入以后年度分配。
②2013年度公司不进行资本公积金转增股本。
（2）本公司在本报告期的现金分红为47,653,200.00元；
（3）前三年以现金方式分配利润情况：
|||||
|-|-|-|-|
|分红年度|现金分红的金额（含税）|分红年度的净利润|比例(%)|
|2011年度|34,037,420.99|39,921,117.57|85.26|
|2012年度|34,037,999.67|67,742,836.13|50.25|
|2013年度|47,653,200.00|147,356,057.47|32.34|

33、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|主营业务收入|1,132,446,554.97|1,155,077,289.97|
|其他业务收入|62,877,825.07|154,753,347.00|
|合 计|1,195,324,380.04|1,309,830,636.97|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|主营业务成本|916,272,391.76|964,783,048.84|
|其他业务成本|28,333,439.87|68,487,528.50|
|合 计|944,605,831.63|1,033,270,577.34|

注：（1）按行业分类列示主营业务收入和成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|内燃机行业|1,132,446,554.97|916,272,391.76|1,155,077,289.97|964,783,048.84|
|合 计|1,132,446,554.97|916,272,391.76|1,155,077,289.97|964,783,048.84|

（2）按产品分类列示主营业务收入和成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|柴油机|976,937,754.22|787,178,792.52|989,588,074.68|822,967,979.31|
|配件及其他|155,508,800.75|129,093,599.24|165,489,215.29|141,815,069.53|
|合 计|1,132,446,554.97|916,272,391.76|1,155,077,289.97|964,783,048.84|

（3）按地区分类列示主营业务收入和成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|西部地区|541,582,663.43|448,709,426.62|549,093,770.12|437,436,154.94|
|东部及其他地区|590,863,891.54|467,562,965.14|605,983,519.85|527,346,893.90|
|合 计|1,132,446,554.97|916,272,391.76|1,155,077,289.97|964,783,048.84|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|昆明滇莅柴油机配件有限公司|66,965,570.56|5.60|
|中国重汽集团成都王牌商用车有限公司|64,478,582.58|5.39|
|一汽通用红塔云南汽车制造有限公司|51,108,662.31|4.28|
|安徽江淮汽车股份有限公司|48,003,736.56|4.02|
|中国重汽集团济南商用车有限公司|46,667,606.01|3.90|
|合 计|277,224,158.02|23.19|

34、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|计缴标准|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|计缴标准|
|营业税|1,044,798.99|3,820,305.31|应税收入的5%|
|城建税|1,646,994.34|2,588,176.06|应交流转税的7%|
|教育费附加|705,854.71|1,109,218.33|应交流转税的3%|
|副食调节基金|168,441.83|178,299.08||
|其他|15,116.14|16,136.48||
|合 计|3,581,206.01|7,712,135.26||

注：营业税金及附加本期数较上期减少 4,130,929.25元，降低53.56%，主要原因是本期营业税应税收入减少。
35、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|运输费及劳务费|38,492,492.92|33,878,520.69|
|薪酬|10,502,874.76|9,278,245.89|
|促销费|0.00|-492,649.57|
|其他|10,877,801.44|8,120,604.40|
|合 计|59,873,169.12|50,784,721.41|

36、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|薪酬|12,660,944.31|21,228,136.49|
|折旧与摊销|14,983,898.25|13,938,439.82|
|技术开发费|40,314,078.83|22,286,693.75|
|税金|7,290,968.12|10,586,383.96|
|差旅、办公、业务招待费|3,588,153.78|4,920,953.31|
|其他|15,337,466.56|24,142,267.64|
|合 计|94,175,509.85|97,102,874.97|

37、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|利息支出|42,236,835.61|55,723,666.91|
|减:利息收入|14,132,997.16|4,400,074.51|
|加:汇兑损失||-|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|减:汇兑收益||-|
|金融机构手续费|361,306.21|261,673.66|
|其他|||
|合 计|28,465,144.66|51,585,266.06|

注：财务费用本期数较上期减少23,120,121.40元，降低44.82%，主要原因是本期归还银行借款，利息支出减少。
38、投资收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,500,000.00|6,000,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|||
|合 计|2,500,000.00|6,000,000.00|

注：投资收益本期数较上期减少3,500,000.00元，降低58.33%，主要原因是本期确认深圳市高特佳投资集团有限公司2013年股利250万元较上期减少。
39、营业外收入
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|非流动资产处置利得合计|531,628.71|160,660.38|
|其中：固定资产处置利得|531,628.71|99,715.24|
|无形资产处置利得||60,945.14|
|在建工程处置利得||-|
|债务重组利得||-|
|非货币性资产交换利得||-|
|接受捐赠|||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注政府补助 28,098,200.00 15,797,164.00
||||
|-|-|-|
|其他|447,606.58|122,488.02|
|合 计|29,077,435.29|16,080,312.40|

注：（1）计入营业外收入中的政府补助明细：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|说明|
|2013年三季度工业稳增长超基数用电补助和新上规企业奖励资金|423,000.00||与收益相关的政府补助|
|驰名商标奖励费|200,000.00||与收益相关的政府补助|
|企业生产扶持资金|7,005,600.00||与收益相关的政府补助|
|2013年重点企业超基用电临时电价补贴奖励基金|219,600.00||与收益相关的政府补助|
|国3、国4排放的柴油机产品产业化及开发|6,400,000.00||与收益相关的政府补助|
|D19TCI柴油机开发|3,600,000.00||与收益相关的政府补助|
|混合动力柴油机开发|1,660,000.00||与收益相关的政府补助|
|国四排放YN系列项目|2,000,000.00||与收益相关的政府补助|
|节能环保乘用车柴油机研发-―节能环保乘用车柴油机研发‖创新团队经费|300,000.00||与收益相关的政府补助|
|昆明云内动力一联合厂房建设项目|4,500,000.00||与收益相关的政府补助|
|YN国3|120,000.00||与收益相关的政府补助|
|确认与资产相关政府补助|1,670,000.00||与资产相关的政府补助|
|全省工业经济平稳增长专项补助资金||4,000,000.00|与收益相关的政府补助|
|经开区财政局拔入基础设施配套补助资金||11,627,064.00|与收益相关的政府补助|
|企业扶持资金||170,100.00|与收益相关的政府补助|
|合 计|28,098,200.00|15,797,164.00||

（2）营业外收入本期数较上期增加 12,997,122.89元，增长80.83%，主要原因是本期确认的政府补助增加。
40、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|非流动资产处置损失合计|300,959.68|32,868.42|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|其中：固定资产处置损失|300,959.68|32,868.42|
|无形资产处置损失|||
|债务重组损失|||
|非货币性资产交换损失|||
|对外捐赠||4,340.00|
|赔偿金、违约金及罚款支出|3.60||
|非常损失|||
|其他|42,754.57|68,988.20|
|合 计|343,717.85|106,196.62|

注：营业外支出本期数较上期增加 237,521.23元，增长223.66%，主要原因是本期固定资产处置损失增加。
41、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|14,298,300.60|16,381,524.12|
|递延所得税调整|||
|合 计|14,298,300.60|16,381,524.12|

42、净资产收益率和每股收益的计算过程
（1）加权平均净资产收益率
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|上期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|a|85,975,269.38|80,079,466.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|b|54,750,227.10|46,188,735.80|
|归属于公司普通股股东的期初净资|c|2,719,497,902.81|2,606,179,845.01|
|产报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|d|||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|e||33,993,058.58|
|报告期月份数|f|6|6|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|g|||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期数|上期数|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数||h||1|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动||i|||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数||j|||
|加 权 平均 净 资产 收 益率|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=a/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|3.11%|3.03%|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=b/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|1.98%|1.75%|

（2）基本每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期数|上期数|
|期初股份总数||a|680,760,000.00|680,760,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||b|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|||
|报告期月份数||e|||
|报告期因回购等减少股份数||f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|报告期缩股数||h|||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|680,760,000.00|680,760,000.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||j|85,975,269.38|80,079,466.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||k|54,750,227.10|46,188,735.80|
|基 本 每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=j÷i|0.126|0.118|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷i|0.080|0.068|

（3）稀释每股收益
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期数|上期数|
|期初股份总数||a|680,760,000|680,760,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||b|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|||
|报告期月份数||e|||
|报告期因回购等减少股份数||f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|报告期缩股数||h|||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|680,760,000.00|680,760,000.00|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数||j|||
|归属于公司普通股股东的净利润||K|85,975,269.38|80,079,466.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||l|54,750,227.10|46,188,735.80|
|稀 释 每 股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷(i+j)|0.126|0.118|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷(i+j)|0.080|0.068|

43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金 额|
|存款利息收入|11,988,473.16|
|本期收到的政府补助|10,934,200.00|
|收保证金净额|307,000.00|
|其他|60,821.50|
|合 计|23,290,494.66|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|三包修理费|9,755,224.80|
|差旅费、办公费|6,131,301.64|
|技术开发费、物料消耗|6,218,558.16|
|劳动保险费、退休费等|4,655,123.76|
|广告、展览、租赁、销售服务、促销、宣传|1,406,328.37|
|车辆使用费、会务费等|2,237,809.00|
|业务招待费|1,262,577.04|
|信息披露、审计咨询等|868,538.28|
|保险保安服务费等|891,428.41|
|租车费|87,900.00|
|试验检验费|140,049.98|
|银行手续费|357,777.80|
|归还成内总厂借款及支付代扣水电费等|4,421,660.44|
|借备用金|46,538.20|
|其他|6,484,342.07|
|合计|44,965,157.95|

（3）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金 额|
|股票非公开发行费|648,268.49|
|合 计|648,268.49|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||上期数||
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|81,558,935.61||74,967,653.59||
|加：资产减值准备|||||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|59,115,031.60||58,207,227.36||
|无形资产摊销|||6,572,550.78||
|||6,765,711.30|||
|长期待摊费用摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）|-230,669.03||||
|||||-127,791.96|
|固定资产报废损失|||||
|公允价值变动损益（减：收益）|||||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|财务费用|42,236,835.61|47,789,517.91|
|投资损失（减：收益）|-2,500,000.00||
|递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）|||
|存货的减少（减：增加）|-109,601,227.62|28,710,203.70|
|经营性应收项目的减少（减：增加）|-128,670,298.50|-198,517,001.10|
|经营性应付项目的增加（减：减少）|192,750,403.55|183,655,788.62|
|其他|-20,250,000.00|-|
|经营活动产生的现金流量净额|121,174,722.52|201,258,148.90|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|925,674,804.35|347,739,073.98|
|减：现金的期初余额|1,073,610,785.02|755,150,918.41|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-147,935,980.67|-407,411,844.43|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|一、现金|925,674,804.35|1,073,610,785.02|
|其中：库存现金|63,229.60|66,774.87|
|可随时用于支付的银行存款|925,209,677.84|1,015,274,787.71|
|可随时用于支付的其他货币资金|401,896.91|58,269,222.44|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|925,674,804.35|1,073,610,785.02|

七、关联方关系及其交易
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注1、本公司的母公司情况： 单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|云南云内动力集团有限公司|母公司|国有|云南昆明|杨波|柴油机及机组|5,627.00|38.14|38.14|昆明市国资委|21657672-X|

2、本公司的子公司情况： 单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|成都云内动力有限公司|控股|有限责任|四川成都|杨永忠|柴油机的开发、生产和销售等|18,814.71|71.38|71.38|730193561|
|山东云内动力有限责任公司|控股|有限责任|山东青州|杨永忠|柴油机的开发、生产和销售等|7,000.00|81.43|81.43|064364735|

3、本公司的其他关联方情况：
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|云南云内杨林机械制造有限责任公司|同一母公司|79723407—X|
|云南同润投资有限公司|同一母公司|06981468-6|
|成都内燃机总厂|同一母公司|20197161-2|
|云南同瑞汽车销售服务有限公司|同一母公司|098395337|
|无锡沃尔福汽车技术有限公司|同一母公司||

4、关联交易：
（1）关联租赁情况 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|
|昆明云内动力|云南云内动力集团有限公司|办公用房|2013.3.1|2016.3.1|55,000.00|《房屋租赁合同》||
|昆明云内动力|云南同润投资有限公司|办公用房|2014.6.1|2015.6.1|50,000.00|《房屋租赁合同》|50,000.00|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注注：本公司与云南云内动力集团有限公司和云南同润投资有限公司之间的房屋租赁按双方签订的《房屋租赁合同》计算并支付房屋租赁费，本期本公司收到云南同润投资有限公司房屋租赁费50,000.00元。
（2）生活服务情况
根据本公司与云南云内动力集团有限公司签定的《生活服务协议》的约定，本公司本期和上期分别为云南云内动力集团有限公司代扣代付职工房租、水电费等86,110.37元和125,558.12元。
（3）关联担保情况
截止2014年6月30日，本公司和控股子公司均无对外提供担保事项。
（4）关联资金提供情况
截止2014年6月30日，本公司和控股子公司均无对外拆出资金事项。
（5）关联销售情况
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|关联方|本期销售金额|上期销售金额|
|废铁等|云南云内杨林机械制造有限责任公司|437,997.98|76,827.81|

（6）关联采购情况
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|关联方|本期采购金额|上期采购金额|
|铸件等|云南云内杨林机械制造有限责任公司|9,796,375.35|5,860,342.22|

（7）关联方应收应付款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额||期初账面余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|云南云内杨林机械制造有限责任公司|||10,445,331.35||
|应付账款|云南云内杨林机械制造有限责任公司|1,430,171.61||2,370,872.29||
|其他应付款|成都内燃机总厂|||1,814,683.70||

八、或有事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注十、资产负债表日后事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
根据2014年1月3日召开的五届董事会第五次会议和2014年1月14日召开的2014年第一次临时股东大会批准，通过了公司非公开发行股票的相关事宜，发行金额不超过人民币7.45亿元。2014年1月23日获得了省国资委的批复（云国资资运【2014】4号）。2014年5月4日，公司向中国证监会报送了非公开发行股票的申请材料，并于2014年5月6日收到了《中国证监会行政许可申请受理通知书》（140432号）。2014年5月29日，公司收到中国证监会一次反馈意见通知书，公司已根据相关要求报送了补充材料。目前，公司非公开发行正处于审批阶段。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|20,219,612.64|3.73|20,219,612.64|100.00|20,219,612.64|6.11|20,219,612.64|100|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|464,628,675.21|85.81|26,432,563.98|5.69|286,358,473.00|86.52|22,870,393.18|7.99|
|关联方组合|46,247,189.64|8.54||-|10,445,331.35|3.16|||
|组合小计|510,875,864.85|94.35|26,432,563.98|5.17|296,803,804.35|89.68|22,870,393.18|7.71|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|10,381,221.20|1.92|10,381,221.20|100.00|13,943,392.00|4.21|13,943,392.00|100.00|
|合计|541,476,698.69|100.00|57,033,397.82|10.53|330,966,808.99|100.00|57,033,397.82|17.23|

注：应收账款期末账面余额较年初增加 210,509,988.97元，增长63.60%，主要原因
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注是本公司货款回笼账期时间差所致；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|449,790,161.00|96.81|13,739,339.38|274,786,787.59|95.96|13,739,339.38|
|1至2年|1,057,540.05|0.23|246,588.81|1,232,944.05|0.43|246,588.81|
|2至3年|445,434.66|0.10|133,630.40|445,434.66|0.16|133,630.40|
|3至4年|1,528,094.30|0.33|611,237.72|1,528,094.30|0.53|611,237.72|
|4至5年|433,613.06|0.09|225,615.53|451,231.06|0.16|225,615.53|
|5年以上|11,373,832.14|2.44|11,476,152.14|7,913,981.34|2.76|7,913,981.34|
|合计|464,628,675.21|100.00|26,432,563.98|286,358,473.00|100.00|22,870,393.18|

组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比|计提理由|
|山东云内动力有限责任公司|26,327,959.91||例%|关联单位不计提坏账|
|成都云内动力股份有限公司|19,919,229.73|||关联单位不计提坏账|
|合 计|46,247,189.64||||

（3）单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|欠款单位|欠款金额|计提坏账金额|账龄|计提比例%|理由|
|成都利云工贸有限公司|13,174,739.57|13,174,739.57|5年以上|100.00|收回可能性很小，全额计提坏账|
|成都金惠贸易有限公司|7,044,873.07|7,044,873.07|4-5年|100.00|收回可能性很小，全额计提坏账|
|合计|20,219,612.64|20,219,612.64||||

注：本期本公司加大对长期应收账款的催收力度，于2014年7月收回成都利云工贸有限公司、成都金惠贸易有限公司应收账款13,174,379.57元、7,044,873.07元。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例%|计提理由|
|昆明云内动力股份有限公司新疆销售服务中心|130,000.00|130,000.00|2-3年|100.00|收回可能性较小|
|昆明云内动力股份有限公司合肥销售服务中心|1,774,881.36|1,774,881.36|2-3年|100.00|收回可能性较小|
|昆明云内动力股份有限公司襄樊销售服务中心|3,899,978.91|3,899,978.91|2-3年|100.00|收回可能性较小|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注收回可能性昆明云内零星客户141家 4,576,360.93 4,576,360.935年以上 100.00
较小
||||
|-|-|-|
|合计|10,381,221.20|10,381,221.20|

（4）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
（5）本报告期无核销的应收账款；
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位；
（7）应收账款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额|
|汨罗市中天龙舟农机制造有限公司|外部单位|34,235,902.15|1年以内|的比例(%)6.32|
|中国重汽集团成都王牌商用车有限公司|外部单位|30,734,997.90|1年以内|5.68|
|贵州云内动力贸易有限公司|外部单位|27,485,745.73|1年以内|5.08|
|山东云内动力有限责任公司|子公司|26,327,959.91|1年以内|4.86|
|山东凯马汽车制造有限公司|外部单位|26,018,205.65|1年以内|4.81|
|合 计||144,802,811.34||26.75|

（8）应收关联方账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|山东云内动力有限责任公司|子公司|26,327,959.91|4.86|
|成都云内动力股份有限公司|子公司|19,919,229.73|3.68|
|合 计||46,247,189.64|8.54|

（9）本报告期无终止确认的应收账款；
（10）本报告期无以应收账款为标的进行证券化。
2、其他应收款
（1）分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|单 项 金额 重 大并 单 项计 提 坏账 准 备的 其 他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末账面余额||||年初账面余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|账 龄 组合|1,284,718.49|13.10|1,566,679.46|121.95|2,216,824.12|30.66|1,566,679.46|70.67|
|关 联 方组合|6,443,921.15|65.68|||2,932,670.40|40.56|||
|组 合 小计|7,728,639.64|78.78|1,566,679.46|20.27|5,149,494.52|71.22|1,566,679.46|30.42|
|单 项 金额 虽 不重 大 但单 项 计提 坏 账准 备 的其 他 应收款|2,081,262.05|21.22|2,081,262.05|100.00|2,081,262.05|28.78|2,081,262.05|100.00|
|合计|9,809,901.69|100.00|3,647,941.51|37.19|7,230,756.57|100.00|3,647,941.51|50.45|

注：其他应收款期末账面余额较年初增加 2,579,145.12元，增长35.67%，主要原因是本期驻外机构业务周转用备用金及内部职工业务借款增加所致；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末账面余额|||年初账面余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|80,000.00|6.23|31,378.46|627,569.16|28.31|31,378.46|
|1至2年|50,519.61|3.93|9,269.63|46,348.14|2.09|9,269.63|
|2至3年|20,200.00|1.57|6,060.00|20,200.00|0.91|6,060.00|
|3至4年|||||||
|4至5年|5,470.90|0.43|2,735.45|5,470.90|0.25|2,735.45|
|5年以上|1,128,527.98|87.84|1,517,235.92|1,517,235.92|68.44|1,517,235.92|
|合计|1,284,718.49|100.00|1,566,679.46|2,216,824.12|100.00|1,566,679.46|

组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例%|计提理由|
|备用金及代垫职工款项|6,443,921.15|||内部款项不计提坏账|
|合 计|6,443,921.15||||

（3）单项计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例%|计提理由|
|昆明云内零星款项27家|2,081,262.05|2,081,262.05||100.00|收回可能性很小|
|合 计|2,081,262.05|2,081,262.05||||

（4）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款；
（5）本报告期无实际核销的其他应收款；
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位；
（7）其他应收款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|中心清查|外部单位|2,081,262.05|5年以上|21.22|
|庄松华|内部职工|724,871.75|1年以内|7.39|
|中审亚太会计师事务所有限公司|外部单位|716,000.00|1年以内|7.30|
|袁榆松|内部职工|363,305.00|1年以内|3.70|
|姬云飞|内部职工|300,000.00|1年以内|3.06|
|合 计||4,185,438.80||42.67|

（8）期末无应收关联方账款情况；
（9）本报告期无终止确认的其他应收款；
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化。
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|成都云内动力有限公司|成本法|134,306,000.00|134,306,000.00||134,306,000.00|71.38|
|山东云内动力有限责任公司|成本法|57,000,000.00|57,000,000.00||57,000,000.00|81.43|
|深圳市高特佳投资集团有限公司|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|19.26|
|福田重型机械股份有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|0.16|
|中发联（北京）技术投资有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|5.00|
|合 计||243,306,000.00|243,306,000.00||243,306,000.00||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|成都云内动力有限公司|71.38|||||
|山东云内动力有限责任公司|81.43|||||
|深圳市高特佳投资集团有限公司|19.26||||250万元|
|福田重型机械股份有限公司|0.16|||||
|中发联（北京）技术投资有限公司|5.00|||||
|合 计||||||

注：（1）因本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的财务和经营决策不具备共同控制和重大影响，故对该公司的投资采用成本法核算。
（2）本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况；
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注4、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本期计提额|本期减少额||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账损失|63,956,808.57||||63,956,808.57|
|二、存货跌价损失|13,676,068.56||||13,676,068.56|
|三、可供出售金融资产减值损失||||||
|四、持有至到期投资减值损失||||||
|五、长期股权投资减值损失||||||
|六、投资性房地产减值损失||||||
|七、固定资产减值损失|5,452,946.30|||568,739.96|4,884,206.34|
|八、工程物资减值损失||||||
|九、在建工程减值损失|750,000.00||||750,000.00|
|十、生产性生物资产减值损失||||||
|十一、油气资产减值损失||||||
|十二、无形资产减值损失||||||
|十三、商誉减值损失||||||
|十四、其他||||||
|合 计|83,835,823.43|||568,739.96|83,267,083.47|

5、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|主营业务收入|978,443,039.90|976,242,477.32|
|其他业务收入|55,702,892.82|144,769,332.17|
|合 计|1,034,145,932.72|1,121,011,809.49|
|主营业务成本|769,289,087.41|788,165,820.27|
|其他业务成本|30,979,493.92|68,083,319.96|
|合 计|800,268,581.33|856,249,140.23|

注：（1）按行业分类列示主营业务收入和成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|内燃机行业|978,443,039.90|769,289,087.41|976,242,477.32|788,165,820.27|
|合 计|978,443,039.90|769,289,087.41|976,242,477.32|788,165,820.27|

（2）按产品分类列示主营业务收入和成本：
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|柴油机|821,482,719.07|638,229,717.82|812,684,383.06|647,911,094.66|
|配件及其他|156,960,320.83|131,059,369.59|163,558,094.26|140,254,725.61|
|合 计|978,443,039.90|769,289,087.41|976,242,477.32|788,165,820.27|

（3）按地区分类列示主营业务收入和成本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期数||上期数||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|西部地区|412,218,355.06|324,101,730.24|497,243,588.21|401,447,805.931,447,805.93|
|东部及其他|566,224,684.84|445,187,357.17|478,998,889.11|386,718,014.34|
|地区合 计|978,443,039.90|769,289,087.41|976,242,477.32|788,165,820.27|

（4）本公司营业收入前五名客户情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|昆明滇莅柴油机配件有限公司|66,965,570.56|6.48|
|中国重汽集团成都王牌商用车有限公司|61,725,382.70|5.97|
|中国重汽集团济南商用车有限公司|46,667,606.01|4.51|
|一汽通用红塔云南汽车制造有限公司|43,236,707.64|4.18|
|莱州市金业贸易有限公司|42,891,563.57|4.15|
|合计|261,486,830.48|25.29|

6、投资收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,500,000.00|6,000,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资|||
|收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|||
|合 计|2,500,000.00|6,000,000.00|

注：（1）投资收益为收到深圳高特佳集团有限公司2013年股利250万元；
昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（2）长期股权投资收益的汇回不存在重大限制。
7、现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||上期数||
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|98,073,939.97||92,828,636.63||
|加：资产减值准备|||||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|43,215,598.40||40,568,402.93||
|无形资产摊销|||6,211,339.20||
|||6,414,164.70|||
|长期待摊费用摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）|-199,750.28||||
|||||-127,791.96|
|固定资产报废损失|||||
|公允价值变动损益（减：收益）|||||
|财务费用|39,586,815.37||53,789,517.91||
|投资损失（减：收益）|-2,500,000.00||-6,000,000.00||
|递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列）|||||
|递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）|||||
|存货的减少（减：增加）|17,172,511.44||52,555,819.95||
|经营性应收项目的减少（减：增加）|-26,008,617.63||-192,557,527.14||
|经营性应付项目的增加（减：减少）|27,436,130.30||144,234,827.91||
|其他|-20,250,000.00||-||
|经营活动产生的现金流量净额|182,940,792.27||191,503,225.43||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务转为资本|||||
|一年内到期的可转换公司债券|||||
|融资租入固定资产|||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的期末余额|909,601,713.51||310,265,857.02||
|减：现金的期初余额|977,191,019.05||728,165,275.17||
|加：现金等价物的期末余额|||||
|减：现金等价物的期初余额|||||

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注现金及现金等价物净增加额 -67,589,305.54 -417,899,418.15十三、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
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|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|非流动资产处置损益|230,669.03|127,791.96|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|28,098,200.00|15,797,164.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|8,250,000.00|23,938,888.88|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|404,848.41|49,159.82|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|所得税影响额|5,308,760.56|5,948,048.92|
|少数股东权益影响额（税后）|449,914.60|74,224.60|
|合 计|31,225,042.28|33,890,731.14|

昆明云内动力股份有限公司 2014年半年度财务报表附注十四、财务报表的批准
本公司的母公司为云南云内动力集团有限公司，本公司的财务报告报出必须经本公司董事会批准。2014年半年度财务报告批准报出日：2014年8月9日。
昆明云内动力股份有限公司
公司负责人：杨波
主管会计工作负责人：屠建国
会计机构负责人：朱国友
二 O一四年八月九日