常州光洋轴承股份有限公司
2013年度财务决算报告
一、2013年财务决算的完成情况
（一）财务利润指标与去年同期对比完成情况：
单位：人民币万元
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|项目|2013年|2012年|比上年增加+ -|比上年增长+ - %|
|一、营业收入|580,556,133.38|555,619,106.38|24,937,027.00|4.49%|
|营业成本|391,730,858.91|372,018,781.45|19,712,077.46|5.30%|
|营业税金及附加|4,757,586.66|5,221,706.08|-464,119.42|-8.89%|
|销售费用|25,236,557.20|22,263,955.56|2,972,601.64|13.35%|
|管理费用|85,923,403.81|77,737,999.59|8,185,404.22|10.53%|
|财务费用|9,652,434.33|12,506,887.64|-2,854,453.31|-22.82%|
|资产减值损失|2,379,069.27|-64,911.73|2,443,981.00|-3765.08%|
|二、营业利润|60,876,223.20|65,934,687.79|-5,058,464.59|-7.67%|
|加：营业外收入|1,852,333.46|5,373,433.19|-3,521,099.73|-65.53%|
|减：营业外支出|204,337.49|878,586.72|-674,249.23|-76.74%|
|三、利润总额|62,524,219.17|70,429,534.26|-7,905,315.09|-11.22%|
|减：所得税费用|9,135,416.77|11,491,925.35|-2,356,508.58|-20.51%|
|四、净利润|53,388,802.40|58,937,608.91|-5,548,806.51|-9.41%|

 2013年，中国汽车市场回归至理性轨道，在没有利好政策，甚至在各城市采取限购等诸多不利因素的背景条件下，依然从低于5%的增长恢复到了两位数的增长，连续 5年位居全球首位。公司管理层和全体员工紧紧围绕公司年度经营目标，积极调整产品和细分市场结构，通过加大技术创新力度，深入开展自动化改造、精益生产等降本增效活动，在市场开拓、新品研发、工艺改善、生产管理、制度建设等方面都取得了一定的成绩，经营业绩保持相对稳定的增长。
（二）营业收入增长因素分析:
2013年公司实现营业收入58,05146万元，比2012年55,562万元增加收入2,494
万元，增长4.49％，现按其产品分类分析如下：
1、轴承产品收入分析：
2013年实现营业收入46,464.85万元，较2012年45,291.89万元，增加 1,172.96万元，主要是对客户陕西法士特集团的销售量增加。
2、锥环产品收入分析：
2013年实现营业收入11,381.65万元，较 2012年9,923.07万元，增加 1,458.58万元，主要是对客户武汉协和齿环有限公司的销售量增加。
（三）利润总额分析:
2013年实现利润总额6,252.42万元，比2012年7,042.95万元减少790.53万元，降低11.22%，其主要原因分析如下：
1、毛利额分析：
2013年主营业务收入增长4.49%，实现毛利额 18,882.53万元，比 2012年 18,360.03万元增加522.49万元；从毛利率方面看 2013年毛利率为32.52%，较2012年的33.04%下降0.52个百分点，其主要原因：公司大客户陕西法士特齿轮有限公司 2013年产品售价比 2012年下降 3-5个百分点，按平均4%下降计算测算下降金额 299.50万元，占全年销售收入0.51%。
2、营业税金及附加分析：
2013年营业税金及附加 475.75万元，比2012年522.17万元减少 46.41万元，降低8.89%，主要是2013年公司控制采购环节，规范购进材料增值税发票的入账流程，使应交增值税税额减少，营业税金及附加也随之减少。
3、费用分析：
1）销售费用：
2013年销售费用2,523.66万元，比2012年2,226.40万元增加297.26万元，增长13.35%，其主要原因：公司 2013产品的运输费、包装费以及异地库房的租赁费增加。
2）管理费用：
2013年管理费用8,592.34万元，比2012年7,773.80万元增加818.54万元，增长10.53%，其主要原因：2013年主机厂收取的三包费用增加 694万元以及管理人员薪酬及福利增加240万元。
3）财务费用：
2013年财务费用 965.24万元，比 2012年 1,250.69万元减少 285.45万元，降低22.82%，其主要原因：一方面，2013年公司控制新增银行贷款规模，加之银行贷款利率调整；另一方面，是 2013年降低了票据贴现，使贴现利息下降。
4、资产减值损失
2013年资产减值损失 237.91万元比 2012年-6.49万元增加 244.40万元，主要原因是2013年末应收账款余额增加，按照公司应收款项坏账准备核算方法相应计提坏账损失150.73万元；公司出于谨慎考虑，年末对一年以上没有出售的库存商品进行了减值测试，从而计提存货跌价损失87.18万元。
5、营业外收入：
2013年营业外收入 185.23万元比 2012年 537.34万元减少 352.10万元，其主要原因是 2012年金额中包含无法支付的已计提无需交付的社会保险及住房公积金 357.50万元。
6、营业外支出：
2013年营业外支出 20.43万元比 2012年 87,85万元减少 67.42万元，其主要原因是2013年债务重组损失 10万元较2012年少51万元。
二、报表有关情况说明
1、上述报表是按照财政部颁布的《企业会计准则》及其相关规定编制的，已将公司及合并范围内的各控股子公司内部往来、内部销售收入、内部未实现利润等进行了抵销。
2、根据公司章程规定“按净利润的10%计提法定盈余公积”。
三、资产结构变动情况说明：
截至 2013年末，公司资产总额 79,608.98万元，较去年同期 72,192.98万元增长10.27%，其中：流动资产54,143.34万元，较去年同期48,119.77万元增长12.52%；
固定资产20,465.22万元，较去年同期 20,235.28万元增长1.14%；在建工程 1,673.22万元，较去年同期549.32万元增长204.60%。
公司负债总额 29,449.84万元，较去年同期 27,371.59万元增长7.59%，其中：流动负债 26,109.84万元，较去年同期 22,531.59万元增长15.88%；非流动负债 3,340.00万元，较去年同期 4,840.00万元下降30.99%。
资产负债率36.99%，较去年同期37.91%减少0.92个百分点。
公司所有者权益 50,159.14万元，其中：归属于母公司所有者权益 50,159.14万元，归属于母公司所有者权益较去年同期增长11.91%。
下面对资产负债表增减变动较大的项目进行说明：
1、预付账款
2013年末预付账款1,600.95万元，比去年同期 1,005.96万元增加 595万元，增长59.15%。主要原因是预付设备款较上年增加 591万元。
2、其他应收款
2013年末其他应收款 560.72万元，比去年同期 397.09万元增加 163.63万元，增长41.21%。主要原因是归集的上市发行费用增加.
3、在建工程
2013年末在建工程1,673.22万元，比去年同期549.32万元增加1,123.89万元，增长204.60%，其主要原因是募投项目汽车精密轴承建设项目的子项目四联厂房陆续投入874万元，轴承装配线陆续进行设备研制、组装本年增加投入 107万元及其他设备的投入。
4、应付票据
2013年末应付票据 829.00万元，比去年同期 1,864.00减少 1,035.00万元，降低55.53%，其主要原因是：公司加强资金管理，减少以银行承兑汇票方式进行结算，多采用承兑汇票背书转让支付采购货款。
5、应付账款
2013年末应付账款9,776.26万元，比去年同期 6,601.09增加3,175.17万元，增长48.10%，其主要原因是：规范供应商的付款周期，使之与公司和客户的付款周期相同步，其中年末应付无锡市锡珠保持架有限公司货款较年初增加 266万元，应付常州市浩特五金有限公司货款较年初增加 371万元，应付常州市武进永达机械轴承有限公司货款较年初增加 390万元，应付慈溪市四联机械有限公司货款较年初增加 450万元，应付常州市双盛轴承有限公司货款较年初增加 346万元，应付浙江鑫永利卡环有限公司货款较年初增加 106万元。
6、预收账款
2013年末预收账款 95.88万元，比去年同期 44.43万元增加 51.45万元，增幅115.81%，其主要原因是：已收取部分非主机厂客户预付款，但产品尚未发出。
7、应付职工薪酬
2013年末应付职工薪酬 1,000.06万元，比去年同期 739.98万元增加 260.07万元，增幅35.15%，其主要原因是：年末公司计提绩效和年终奖金。
8、应交税费
2013年末应交税费710.85万元，比去年同期 268.62万元增加442.23万元，增长164.63%，其主要原因是：截至年末各项税费尚未缴纳，其中应交增值税较上年增加133万元，应交企业所得税较上年增加 113万元。
9、长期借款
2013年末长期借款1,500.00万元，比去年同期3,000.00万元减少1,500.00万元，降低50%，其主要原因是：其中 1,500万元一年内到期重分类至一年内到期的长期借款。
常州光洋轴承股份有限公司
2014年3月24日