甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】62010071号
目 录
一、审计报告
··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表
································································· 6
2、合并利润表
······································································· 8
3、合并现金流量表
································································· 9
4、合并股东权益变动表
·························································· 10
5、资产负债表
······································································· 12
6、利润表
············································································· 14
7、现金流量表
······································································· 15
8、股东权益变动表
····························································· 16
9、财务报表附注
··································································· 18
10、财务报表附注补充资料
·················································· 113
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2018
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”或“本公司”）是 1999
年
4
月
19
日经甘肃省人民政府甘证函[1999]21号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等共五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。主发起人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。本公司于
1999
年 4月17日在兰州召开创立大会，并于1999年4月21日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。本公司的控股股东系酒钢集团，酒钢集团系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。
本公司设立时的注册资本为人民币52,800万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]157号文批准，本公司于
2000
年
11
月
30
日向社会公众公开发行普通股 20,000
万股（每股面值
1
元）；2000年
12
月
20
日，经上海证券交易所上证上字[2000]109号文核准，公司向社会公开发行的人民币普通股
20,000
万股获准在上海证券交易所上市交易，本公司注册资本变更为
72,800
万元。2006年
6
月本公司实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，注册资本变更为87,360万元人民币。2009年9月21日中国证券监督管理委员会出具《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]983号），核准本公司重大资产重组暨向酒泉钢铁（集团）有限责任公司发行1,172,078,712股股份购买相关资产，本公司注册资本变更为2,045,678,712.00元人民币。
2011年5月本公司实施每10股转增10股的资本公积金转增股本方案，注册资本变更为
4,091,357,424.00
元人民币。根据本公司
2012
年第二次临时股东大会决议和2012年
8
月13日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1024号《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准文件，本公司非公开发行人民币普通股股票不超过217,200万股，每股发行价为人民币3.71元。本公司应募集资金为人民币
8,058,120,000.00
元，扣除保荐费及承销费
88,000,000.00
元、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用
3,500,000.00
元后，本公司本次募集资金净额7,966,620,000.00元，其中：计入股本2,172,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）5,794,620,000.00元。非公开发行后，本公司注册资本变更为6,263,357,424.00元。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司法定代表人：程子建；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12号；公司的经营范围：金属冶炼和压延加工，矿产品、金属制品及化工产品的批发和零售，铁矿采选、石灰石开采，炼焦，电力、热力、燃气及水生产和供应，铁路、道路货物运输，仓储物流，金属制品、机械和设备修理，工程和技术研究和试验发展，质检和工程技术服务，科技推广和应用服务；进出口贸易（国家限制禁止项目除外）；本公司营业期限暂定为1999年4月21日至2049年4月21日，期满后再续。
本财务报表业经本公司第六届董事会第十六次会议于
2019
年4月
24
日决议批准报出。
本公司
2018
年度纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并范围与上年度相比减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要经营活动为钢铁冶炼、钢材生产及销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
33
号发布、财政部令第
76号修订）、于
2006
年
2
月
15
日及其后颁布和修订的
42
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及
2018
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事钢铁冶炼、钢材生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“在建工程”、17“借款费用”、24
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注“收入”、25“政府补助”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5
号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第
33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大是指单项金额达到应收款项余额10%及以上且金额大于500万元（含500万元）以上的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相[组合1]：账龄组合
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 确定组合的依据
项
[组合2]：关联方组合
本公司对酒钢集团合并范围内关联方的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
[组合1]：账龄组合
账龄分析法
[组合2]：关联方组合
无明显证据表明发生坏账，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3%|
|20%|
|50%|
|80%|
|100%|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
8
号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20“长期资产减值”。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|35-45|0|
|15-28|5|
|5-10|0|
|10-18|5|

本公司已经达到可使用状态但尚未办理竣工决算的在建工程暂估转入固定资产中
的“其他”类别，分别按照上述各资产类别的折旧率暂估折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按月度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司的主要产品为钢材产品，销售收入确认的具体原则为：根据与客户约定的交货方式将货物交付给客户，不再对该产品实施继续管理和控制，收入金额已经确定，并已预收货款或预计可收回货款，产品成本能够可靠计量。确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、专项储备
本公司根据《财政部、安全监管总局》二○一二年二月十四日发布的关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号文）的通知第十条提取安全生产费。即冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；（五）营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；（六）营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避现货经营钢材生产原料铁矿、贵金属采购价格和产成品销售价格风险。本公司将商品期货合约指定为套期工具，满足规定条件的商品期货套期，本公司采用《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号）中规定的以下套期会计方法进行处理。
本公司的套期为现金流量套期。
本公司在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；
套期工具性质及其数量；被套期风险性质及其认定；套期类型；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期等。此外，本公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，或者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求的套期比率（即“再平衡”）。
如因风险管理目标的变化，本公司不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被平仓或到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注现金流量套期会计处理：
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（本部分以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
套期关系终止时，被套期项目为预期商品采购的，本公司在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入存货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，本公司在该销售实现时，将其套期储备转出并计入销售收入。
如果预期交易随后成为一项确定承诺，且本公司将该确定承诺指定为公允价值套期中的被套期项目，并将其套期储备转出计入该确定承诺的初始账面价值。预期交易预期不再发生时，本公司将其套期储备重分类至当期损益。如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且本公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或部分损失，则应当立即将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部
2018
年
6
月
15
日发布的《关于修订印发
2018
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
上述会计政策变更事项已经第六届董事会第十六次会议审议批准。
期初及上年（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
|||
|-|-|
|金额|报表项目|
|355,729,564.61|应收票据及应收账款|
|198,770,137.48||
||其他应收款|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注调整前 调整后
|||
|-|-|
|81,285,376.69||
|23,485,357,668.57|固定资产|
|720,847,588.40|在建工程|
|27,367.52||
|2,210,500,000.00|应付票据及应付账款|
|5,495,763,945.78||
||其他应付款|
|447,383,031.99||
|1,833,409,400.43|管理费用|
||研发费用|

（2）会计估计变更
本公司报告期无重要会计估计变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值是在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
钢材产品按销售收入17%/16%的税率计算销项税额、化工产品按销售收入13%的税率计算销项税额、运输服务按取得收入11%/10%的税率计算销项税额、其他现代服务按取得收入6%的增值税
税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
注1
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
按应纳税所得额的15%、25%计缴。
企业所得税
注2
注1：根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自
2018
年5月1日起，本公司的销售钢材等产品和提供运输、装卸等劳务适用的增值税税率分别为16%和10%，2018年 5月1日前该等业务适用的增值税税率分别为17%和11%。
注2：不同企业所得税税率纳税主体情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
全资子公司甘肃镜铁山矿业有限公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠及批文
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）根据财税[2011]58号文件及国家税务总局2012年第12号文件，结合《产业结构调整指导目录（2011年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号）第一类鼓励类钢铁业相关条款规定，本公司所属行业属于国家鼓励类行业，2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本公司之全资子公司甘肃镜铁山矿业有限公司符合财税[2011]58号文件西部大开发税收优惠条件。2018年度按照15%税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年
1
月
1
日，“年末”指
2018
年
12
月
31
日；“本年”指
2018
年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|2,454.62|
|3,281,671,888.50|
|1,261,830,618.63|
|4,543,504,961.75|

注：年末其他货币资金
1,261,830,618.63
元，其中票据保证金存款 1,206,185,639.45
元，保函保证金存款
21,550,979.18
元，履约保证金存款16,094,000.00元，海关保证金存款18,000,000.00元。
2、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|641,011,094.56|
|198,010,908.85|
|839,022,003.41|

（1）应收票据
①应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|641,011,094.56|
|641,011,094.56|

②年末不存在已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末终止确认金额|
|9,952,534,206.79|
|9,952,534,206.79|

（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|123,888,443.61|53.55|33,350,309.05|26.92|
|107,472,774.29|46.45|||
|231,361,217.90|100.00|33,350,309.05|14.41|
|231,361,217.90|100.00|33,350,309.05|14.41|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|124,430,070.65|55.48|25,495,033.12|20.49|
|99,835,099.95|44.52|||
|224,265,170.60|100.00|25,495,033.12|11.37|
|224,265,170.60|100.00|25,495,033.12|11.37|

A、本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|27,313,628.43|819,408.86|
|80,054,893.74|16,010,978.75|
|16,519,921.44|16,519,921.44|
|123,888,443.61|33,350,309.05|

C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|107,472,774.29||
|107,472,774.29||

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额13,770,540.87元；本年核销的坏账准备5,915,264.94元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,915,264.94其中：重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|垫付款|4,143,799.50|无法收回|公司经营决策会议批准|
|垫付款|1,771,465.44|无法收回|公司经营决策会议批准|
|——|5,915,264.94|——|——|

④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 160,145,133.73
元，占应收账款年末余额合计数的比例为69.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为16,677,878.69元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|356,396,617.12|91.42|128,696,394.78|
|7,951,853.74|2.04|74,050,824.89|
|3,088,424.65|0.79|6,549,394.20|
|22,389,897.28|5.74|22,094,280.11|
|389,826,792.79|—|231,390,893.98|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额
300,032,509.91元，占预付账款年末余额合计数的比例为76.97%。
4、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|82,680,492.55|
|82,680,492.55|

（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|53,930,000.00|23.68|53,930,000.00|100.00|
|167,930,079.01|73.74|91,113,306.40|54.26|
|5,863,719.94|2.58|||
|173,793,798.95|76.32|91,113,306.40|52.43|
|227,723,798.95|100.00|145,043,306.40|63.69|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|53,930,000.00|18,93|53,930,000.00|100.00|
|225,672,039.98|79.21|149,686,590.48|66.33|
|5,299,927.19|1.86|||
|230,971,967.17|100.00|149,686,590.48|64.81|
|284,901,967.17|100.00|203,616,590.48|71.47|

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|53,930,000.00|53,930,000.00|100.00|
|53,930,000.00|53,930,000.00|—|

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|68,872,694.55|2,066,180.84|
|12,361,783.83|2,472,356.77|
|146,831.55|73,415.78|
|237,080.35|189,664.28|
|2,353,000.00|2,353,000.00|
|83,958,688.73|83,958,688.73|
|167,930,079.01|91,113,306.40|

C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,863,719.94||
|5,863,719.94||

②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末账面余额|
|46,947,348.21|
|125,612,047.90|
|55,164,402.84|
|227,723,798.95|

③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额
1,920,862.02
元。本年末本公司之控股子公司酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以下简称“翼钢公司”）不再纳入合并范围，期末其他应收款坏账准备减少56,652,422.00元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 242,406.21⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|53,930,000.00|1-2年|23.68|
|保证金|42,342,439.71|1年以内|18.59|
|股权转让款|36,000,000.00|5年以上|15.81|
|往来款|31,682,047.90|5年以上|13.91|
|往来款|4,000,000.00|1-2年|1.76|
|——|167,954,487.61|——|73.75|

5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|129,852,831.59||
|2,768,602,049.21|7,173,777.65|
|1,123,639,303.90|3,778,662.90|
|1,659,776,716.35|34,775,697.32|
|1,654,691.97||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|5,683,525,593.02|45,728,137.87|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|50,671,395.78||
|3,223,400,518.21|45,841,300.33|
|1,229,108,962.67|16,033,722.53|
|2,143,054,704.27|5,354,780.90|
|1,623,844.18||
|6,647,859,425.11|67,229,803.76|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|45,841,300.33|7,173,777.65||9,969,000.00|35,872,300.33|
|16,033,722.53|3,778,662.90||7,301,000.00|8,732,722.53|
|5,354,780.90|34,775,697.32||5,354,780.90||
|67,229,803.76|45,728,137.87||22,624,780.90|44,605,022.86|

注：本年末本公司之控股子公司翼钢公司不再纳入合并范围，导致年末存货跌价准备减少44,605,022.86元。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于成本||
|可变现净值低于成本||
|可变现净值低于成本||

6、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|382,905,225.84|
|128,703,694.98|
|3,783,732.96|
|48,661.38|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|515,441,315.16|

7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,023,216,792.75|410,716,792.75|612,500,000.00|620,000,000.00|7,500,000.00|
|1,023,216,792.75|410,716,792.75|612,500,000.00|620,000,000.00|7,500,000.00|
|1,023,216,792.75|410,716,792.75|612,500,000.00|620,000,000.00|7,500,000.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|20,000,000.00|||20,000,000.00|7,500,000.00|||7,500,000.00|50|
|600,000,000.00|||600,000,000.00|||||20|
||403,216,792.75||403,216,792.75||403,216,792.75||403,216,792.75|90|
|620,000,000.00|403,216,792.75||1,023,216,792.75|7,500,000.00|403,216,792.75||410,716,792.75|—|

注：本公司之控股子公司翼钢公司因资不抵债向山西省翼城县人民法院提出破产申请，2018年6月23日翼钢公司由破产管理人接管。自2018年6月底开始翼钢公司不再纳入本公司合并范围。由于本公司失去对翼钢公司的控制权，本期末将本公司对翼钢公司的投资重分类至可供出售金融资产列示。
8、长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|822,819,723.66|822,819,723.66||||
|822,819,723.66|822,819,723.66||||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注9、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|97,579,947.10|||4,783,814.76||
|267,871,493.23|||5,041,798.50||
|365,451,440.33|||9,825,613.26||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||102,363,761.86|
||||272,913,291.73|
||||375,277,053.59|

10、固定资产
||
|-|
|年末余额|
|22,112,472,115.64|
|22,112,472,115.64|

（1）固定资产
①固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他|
|14,640,992,658.51|27,699,299,622.37|1,538,918,250.21|6,021,577,322.98|544,848,963.50|
|90,879,699.18|434,566,848.46|24,896,717.36|146,058,381.87|214,719,981.46|
|3,300,654.87|70,028,507.84|20,833,671.64|20,949,515.83|107,402.49|
|87,579,044.31|364,538,340.62|4,063,045.72|125,108,866.04|214,612,578.97|
|1,332,845,773.39|1,482,251,192.61|57,929,407.65|386,621,220.87|415,951,693.62|
|556,000.00|24,591.60|12,435,061.45|||
|2,038,768.47|13,176,254.15|27,373,994.56|12,893,404.07||
|30,936,968.73|181,749,030.56|122,136.75|4,876,948.85||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他|
|263,881,093.76|367,653,975.95|15,042.74|129,218,320.96|415,951,693.62|
|1,035,432,942.43|919,647,340.35|17,983,172.15|239,632,546.99||
|13,399,026,584.30|26,651,615,278.22|1,505,885,559.92|5,781,014,483.98|343,617,251.34|
|5,147,468,446.58|16,328,289,575.30|766,716,964.32|3,863,856,349.58|64,779,467.16|
|256,879,991.29|522,185,574.34|85,761,495.79|355,314,697.83|9,279,937.22|
|256,879,991.29|522,185,574.34|85,761,495.79|355,314,697.83|9,279,937.22|
|612,105,424.27|1,017,819,966.22|50,803,450.31|346,361,469.19|66,592,370.09|
|556,000.00|24,591.60|8,236,773.67|||
|1,601,997.18|12,412,622.08|26,877,779.84|12,854,446.44||
|18,580,399.34|137,262,619.00|43,394.78|4,752,204.95||
|65,834,561.14|121,745,247.96|2,262.68|93,124,341.29|66,592,370.09|
|525,532,466.61|746,374,885.58|15,643,239.34|235,630,476.51||
|4,792,243,013.60|15,832,655,183.42|801,675,009.80|3,872,809,578.22|7,467,034.29|
|524,953,636.28|258,251,858.97|2,366,167.14|3,596,683.67||
|403,535,200.54|119,700,266.22|2,339,932.78|1,755,723.73||
|403,535,200.54|119,700,266.22|2,339,932.78|1,755,723.73||
|121,418,435.74|138,551,592.75|26,234.36|1,840,959.94||
|8,485,365,134.96|10,680,408,502.05|704,184,315.76|1,906,363,945.82|336,150,217.05|
|8,968,570,575.65|11,112,758,188.10|769,835,118.75|2,154,124,289.73|480,069,496.34|

②暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|374,920,243.28|134,363,890.46|111,098,501.96|129,457,850.86|
|644,040,517.79|492,303,905.53|131,440,130.09|20,296,482.18|
|2,811,966.93|2,315,106.40|26,234.36|470,626.17|
|8,602,526.81|4,063,498.17|1,840,959.94|2,698,068.70|
|1,030,375,254.81|633,046,400.56|244,405,826.35|152,923,027.91|

本公司暂时闲置固定资产为子公司淘汰落后产能的固定资产和已停业子公司的固
定资产。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注③本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
④本公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|116,079,875.25|

⑥本公司报告期固定资产减少-其他转出系期末减少的翼钢公司固定资产。翼钢公司进入破产清算程序，由破产管理人接管，本公司自2018年6月底开始不再将其纳入合并范围。
11、在建工程
||
|-|
|年末余额|
|1,648,603,912.78|
|21,367.52|
|1,648,625,280.30|

（1）在建工程
①在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|454,292,913.03||454,292,913.03|||
|345,237,183.54||345,237,183.54|298,708,136.24||
|205,992,251.49||205,992,251.49|173,417,316.69||
|137,923,892.07||137,923,892.07|17,339,250.77||
|96,272,001.93||96,272,001.93|15,395,477.20||
|42,379,865.99||42,379,865.99|||
|35,883,857.38||35,883,857.38|28,516,481.26||
|34,543,659.41||34,543,659.41|||
|20,675,728.36||20,675,728.36|||
|19,289,902.13||19,289,902.13|625,692.85||
|18,018,309.29||18,018,309.29|252,552.33||
|16,777,289.05||16,777,289.05|||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,044,683.27||16,044,683.27|16,055,768.18||
|14,468,290.64||14,468,290.64|6,211,025.89||
|13,344,191.31||13,344,191.31|10,810,319.74||
|11,307,059.83||11,307,059.83|5,421,329.31||
|10,941,491.38||10,941,491.38|||
|10,912,069.12||10,912,069.12|||
|10,545,771.14||10,545,771.14|||
|10,451,407.50||10,451,407.50|||
|8,673,619.58||8,673,619.58|||
|8,561,414.61||8,561,414.61|||
|8,063,103.45||8,063,103.45|||
|7,314,759.83||7,314,759.83|||
|6,738,716.45||6,738,716.45|6,668,659.56||
|6,240,483.94||6,240,483.94|||
|5,152,094.82||5,152,094.82|||
|5,065,221.93||5,065,221.93|||
|5,062,737.10||5,062,737.10|3,300,362.91||
|4,958,896.55||4,958,896.55|||
|4,751,233.38||4,751,233.38|||
|4,717,294.20||4,717,294.20|||
|3,539,779.83||3,539,779.83|||
|3,433,566.29||3,433,566.29|||
|3,298,467.52||3,298,467.52|||
|3,148,290.60||3,148,290.60|3,148,290.60||
|2,663,235.50||2,663,235.50|||
|2,537,280.39||2,537,280.39|||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,529,914.52||2,529,914.52|2,529,914.52||
|2,222,212.41||2,222,212.41|||
|2,118,198.20||2,118,198.20|2,118,198.20||
|2,051,073.89||2,051,073.89|||
|1,816,764.96||1,816,764.96|||
|1,768,281.12||1,768,281.12|||
|1,623,931.62||1,623,931.62|1,623,931.62||
|1,521,367.52||1,521,367.52|||
|1,500,000.00||1,500,000.00|||
|1,451,789.36||1,451,789.36|622,925.30||
|1,076,923.13||1,076,923.13|1,076,923.13||
|1,076,658.58||1,076,658.58|||
|1,054,920.89||1,054,920.89|||
|978,638.88||978,638.88|||
|888,871.48||888,871.48|||
|888,411.05||888,411.05|||
|795,158.11||795,158.11|||
|787,824.86||787,824.86|8,174,772.07||
|654,591.68||654,591.68|||
|613,637.81||613,637.81|||
|483,620.69||483,620.69|||
|407,905.64||407,905.64|||
|278,424.24||278,424.24|||
|213,647.99||213,647.99|||
|131,804.47||131,804.47|||
|101,811.17||101,811.17|||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|98,631.02||98,631.02|3,588,102.84||
|84,905.66||84,905.66|||
|75,471.70||75,471.70|||
|56,821.27||56,821.27|||
|27,358.49||27,358.49|||
|2,326.54||2,326.54|||
|698,610.00|698,610.00||698,610.00|698,610.00|
|618,284.00|618,284.00||618,284.00|618,284.00|
|167,435.90|167,435.90||167,435.90|167,435.90|
||||22,260,372.21||
||||20,415,291.34||
||||14,601,506.26||
||||9,648,807.73||
||||7,804,215.46||
||||5,326,383.76||
||||5,273,146.01||
||||4,489,917.63||
||||3,589,493.37||
||||3,330,323.14||
||||2,837,043.77||
||||2,423,247.89||
||||2,158,473.00||
||||1,960,096.24||
||||1,747,287.05||
||||1,441,570.16||
||||1,232,457.57||
||||1,012,172.88||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||992,005.56||
||||678,394.43||
||||663,130.00||
||||487,179.49||
||||487,094.01||
||||334,397.42||
||||28,845.64||
||||19,305.17||
|1,650,088,242.68|1,484,329.90|1,648,603,912.78|722,331,918.30|1,484,329.90|

②重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|480,000,000.00|298,708,136.24|46,529,047.30|||
|220,000,000.00|173,417,316.69|32,574,934.80|||
|35,000,000.00|28,516,481.26|7,367,376.12|||
|140,000,000.00|15,395,477.20|80,836,524.73|||
|72,000,000.00||42,379,865.99|||
|250,000,000.00|17,339,250.77|120,584,641.30|||
|310,000,000.00||454,292,913.03|||
|1,507,000,000.00|533,376,662.16|784,565,303.27|||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|71.92|90.00|21,711,420.49|15,421,573.00|4.35|
|93.63|98.00||||
|102.53|95.00||||
|68.74|70.00|1,619,166.68|1,619,166.68|4.35|
|58.86|85.00|552,091.27|552,091.27|4.35|
|55.17|55.00||||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
||2.00||||
|||23,882,678.44|17,592,830.95||

注：在建工程中炼铁厂
7
号高炉更新改造项目是本期将
7
号高炉由固定资产转入在建工程核算，并启动更新改造工程，本期该项目新增454,292,913.03元均为转入的固定资产账面价值，目前处于对部分设施前期拆除阶段，2018年尚未发生新的工程更新改造投入。
（2）工程物资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,367.52||21,367.52|27,367.52||
|21,367.52||21,367.52|27,367.52||

12、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|信息化项目|其他|
|3,399,034,908.79|275,543,100.00|71,065,845.44|509,514.54|
|147,789.20||||
|147,789.20||||
|126,571,642.69||||
|118,283,853.74||||
|8,287,788.95||||
|3,272,611,055.30|275,543,100.00|71,065,845.44|509,514.54|
|568,322,471.92|101,511,692.93|38,386,674.36|309,640.00|
|68,130,477.63|10,799,516.62|3,789,824.67|7,365.00|
|68,130,477.63|10,799,516.62|3,789,824.67|7,365.00|
|27,072,204.08||||
|24,317,794.91||||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|信息化项目|其他|
|2,754,409.17||||
|609,380,745.47|112,311,209.55|42,176,499.03|317,005.00|
|2,663,230,309.83|163,231,890.45|28,889,346.41|192,509.54|
|2,830,712,436.87|174,031,407.07|32,679,171.08|199,874.54|

（2）未办妥产权证书的无形资产情况
||
|-|
|账面价值|
|113,478,640.20|
|3,835,023.66|

（3）本公司本期不存在所有权或使用权受限制的无形资产。
13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|5,272.20||2,433.36||
|8,957,500.00||500,400.00||
|8,962,772.20||502,833.36||

14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|234,626,417.11|45,009,320.63|112,487,542.67|
|74,642,244.20|11,196,336.63|189,560,743.15|
|309,268,661.31|56,205,657.26|302,048,285.82|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|819,734,822.51|
|4,742,441,450.06|
|5,562,176,272.57|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||40,497,084.51|
|49,733,740.65|49,733,740.65|
|3,761,074,322.35|4,310,349,100.81|
|144,557,400.40|752,997,315.22|
|691,054,374.02|1,648,685,326.66|
|96,021,612.64||
|4,742,441,450.06|6,802,262,567.85|

15、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|3,513,426.23|
|96,844,143.00|
|100,357,569.23|

16、短期借款
||
|-|
|年末余额|
|1,250,000,000.00|
|10,888,384,000.00|
|5,189,567,600.00|
|17,327,951,600.00|

注①本公司抵押借款均为本公司以应收账款抵押向银行申请办理有追索权的国内保理融资业务。
②本公司保证借款均为本公司之母公司酒钢集团提供的保证。担保信息详见十、5
关联方交易情况（2）关联担保情况。
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注17、应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,554,742,500.00|
|5,333,457,182.48|
|7,888,199,682.48|

（1）应付票据
||
|-|
|年末余额|
|2,554,742,500.00|
|2,554,742,500.00|

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
（2）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|4,919,002,513.46|
|278,571,264.02|
|34,372,672.95|
|23,925,415.49|
|32,174,225.87|
|44,946,993.51|
|464,097.18|
|5,333,457,182.48|

账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|177,612,879.17|
|63,776,506.47|
|12,908,369.17|
|254,297,754.81|

18、预收款项
||
|-|
|年末余额|
|524,406,220.28|
|524,406,220.28|

注：预收账款均为一年以内的预收货款。
19、应付职工薪酬
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|244,573,244.18|2,252,244,372.22|2,285,491,260.51|
|10,706,560.54|394,624,057.63|400,609,531.46|
||63,600.00|63,600.00|
|255,279,804.72|2,646,932,029.85|2,686,164,391.97|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|216,582,780.56|1,723,562,876.31|1,754,723,839.75|
||142,459,872.91|142,459,872.91|
|9,249,225.18|167,100,440.95|167,769,755.47|
|8,686,683.73|139,986,563.43|140,614,875.28|
|17,502.45|16,539,822.29|16,538,331.21|
|545,039.00|10,574,055.23|10,616,548.98|
|4,743,604.37|160,998,680.00|162,576,111.90|
|13,899,529.80|58,122,502.05|57,961,680.48|
|98,104.27|||
|244,573,244.18|2,252,244,372.22|2,285,491,260.51|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,019,559.85|324,715,771.82|330,634,356.61|
|570,619.69|11,979,599.81|12,045,488.85|
|1,116,381.00|57,928,686.00|57,929,686.00|
|10,706,560.54|394,624,057.63|400,609,531.46|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
20、应交税费
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|126,257,660.12|
|5,135,817.19|
|7,379,640.66|
|2,773,372.09|
|9,309,126.44|
|4,250,526.48|
|2,620,279.42|
|56,256.73|
|444,998.84|
|9,385,196.09|
|231,073.70|
|5,919,022.01|
|596,155.75|
|174,359,125.52|

21、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|8,781,379.95|
|170,877,302.21|
|179,658,682.16|

（1）应付利息
||
|-|
|年末余额|
|8,781,379.95|
|8,781,379.95|

（2）其他应付款
①按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|27,829,471.29|
|31,559,941.59|
|111,487,889.33|
|170,877,302.21|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注②账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|7,156,451.79|
|3,000,000.00|
|10,156,451.79|

22、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,595,376,000.00|
|1,595,376,000.00|

23、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,240,516.85|
|1,240,516.85|

24、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|1,869,056,000.00|
|686,320,000.00|
|1,595,376,000.00|
|960,000,000.00|

注：本公司长期借款中的保证借款均为母公司酒钢集团及其子公司嘉峪关宏晟电热有限责任公司提供的保证。担保信息详见十、5关联方交易情况（2）关联担保情况。
25、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|33,040,000.00|
|33,040,000.00|

（1）专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|33,040,000.00|||33,040,000.00|
|39,842,406.70||39,842,406.70||
|87,280,000.00||87,280,000.00||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|160,162,406.70||127,122,406.70|33,040,000.00|

注①：根据甘肃省财政厅和住建厅《关于下达
2013
年中央补助公共租赁住房专项资金的通知》（甘财综【2013】40号），榆中县住房和城乡建设局将本公司之子公司榆钢公司公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金
2371
万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设资金，并专款专用。榆钢公司于2013年12月30日收到该项目资金。
根据甘肃省省财政厅和住建厅《关于下达
2013
年第二批公共租赁住房专项补助资金的通知》（甘财综【2013】68号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金333万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设资金，并专款专用。榆钢公司于
2014
年6月、9月分别收到72万、261万元项目资金。
根据甘肃省发改委、住建厅《关于下达
2015
年第一批保障性安居工程配套基础设施建设投资计划的通知》（甘发改投资【2015】107号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公司公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金600万元作为榆中县政府投入，专款专用。
注②：根据《甘肃省化解钢铁煤炭行业过剩产能财政专项奖补资金管理细则》（甘财经【2016】160号）文件精神，本公司
2016
年收到甘肃省财政厅化解产能财政专项奖补资金226,110,000.00元。根据要求将上述财政奖补资金将专项用于化解产能过程中职工分流安置工作相关的费用支出。2016年用于职工分流安置工作相关的费用为
113,444,691.31
元，2017年用于职工分流安置工作相关的费用为72,826,901.99元。2018年用于职工分流安置工作相关的费用为39,838,406.70元。
截至2018年12月31日剩余0.00元。
注③：根据《山西省钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展实施方案》、《关于下达2017年度压减钢铁过剩产能目标任务的通知》、《关于做好2017年化解钢铁煤炭行业过剩产能中职工安置工作的通知》等政策文件。本公司之子公司翼钢公司被列入炼钢去产能范围。翼钢公司于
2017
年
9
月
30
日和
2017
年11月
2
日分别收到去产能奖补资金
60,000,000.00
元和
27,280,000.00
元，合计金额87,280,000.00元。2018年
6
月翼钢公司进入破产清算程序，不再纳入本公司合并范围。
26、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|320,015,775.56|18,368,611.50|44,597,889.47|293,786,497.59|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|320,015,775.56|18,368,611.50|44,597,889.47|293,786,497.59|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|4,876,666.65|||886,666.67|||3,989,999.98|
|1,500,000.00|||300,000.00|||1,200,000.00|
|1,200,000.00|||400,000.00|||800,000.00|
|4,775,000.00|||1,350,000.00|||3,425,000.00|
|1,303,333.33|||340,000.00|||963,333.33|
|746,733.33|||194,800.00|||551,933.33|
|2,280,000.00|||380,000.00|||1,900,000.00|
|687,500.00|||150,000.00|||537,500.00|
|4,437,000.00|||986,000.00|||3,451,000.00|
|7,000,000.00|||1,000,000.00|||6,000,000.00|
|1,050,000.00|||150,000.00|||900,000.00|
|4,800,000.00|||800,000.00|||4,000,000.00|
|1,920,000.00|||240,000.00|||1,680,000.00|
|2,800,000.00|||400,000.00|||2,400,000.00|
|10,500,000.00|||1,500,000.00|||9,000,000.00|
|6,000,000.00||||||6,000,000.00|
|2,500,000.00||||||2,500,000.00|
|1,960,000.00|||280,000.00|||1,680,000.00|
|9,450,000.00|||1,350,000.00|||8,100,000.00|
|1,820,000.00|||260,000.00|||1,560,000.00|
|28,000.00|||4,000.00|||24,000.00|
|10,500,000.00|||1,500,000.00|||9,000,000.00|
|700,000.00|||100,000.00|||600,000.00|
|5,033,000.00|||719,000.00|||4,314,000.00|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|700,000.00|||100,000.00|||600,000.00|
|700,000.00|||100,000.00|||600,000.00|
|4,672,800.00|||519,200.00|||4,153,600.00|
|32,980,000.00||||||32,980,000.00|
|900,000.00||||||900,000.00|
|1,280,000.00|||160,000.00|||1,120,000.00|
|1,204,200.00|||133,800.00|||1,070,400.00|
|900,000.00|||100,000.00|||800,000.00|
|1,200,000.00|||120,000.00|||1,080,000.00|
|720,000.00|||72,000.00|||648,000.00|
|720,000.00|||80,000.00|||640,000.00|
|2,000,000.00||||||2,000,000.00|
|802,800.00|||89,200.00|||713,600.00|
|432,000.00|||48,000.00|||384,000.00|
|720,000.00|||80,000.00|||640,000.00|
|400,000.00||||||400,000.00|
|600,000.00||||||600,000.00|
|200,000.00||||||200,000.00|
|300,000.00||||||300,000.00|
|200,000.00||||||200,000.00|
||600,000.00|||||600,000.00|
||2,400,000.00|||||2,400,000.00|
||186,000.00|||||186,000.00|
||400,000.00|||||400,000.00|
||800,000.00|||||800,000.00|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
||500,000.00|||||500,000.00|
||300,000.00|||||300,000.00|
||500,000.00|||||500,000.00|
||200,000.00|||||200,000.00|
||200,000.00|||||200,000.00|
||3,200,000.00||3,200,000.00|||-|
|20,811,000.00|||2,973,000.00|||17,838,000.00|
|900,000.00||||||900,000.00|
|700,000.00|||700,000.00||||
|63,450,000.00|||10,575,000.00|||52,875,000.00|
|12,000,000.00||||||12,000,000.00|
|5,500,516.80||5,500,516.80||||-|
|1,533,157.59|730,811.50||1,533,157.59|||730,811.50|
|20,000,000.00||||||20,000,000.00|
|24,670,000.00||||||24,670,000.00|
|4,195,867.86|||187,348.41|||4,008,519.45|
|2,500,000.00||||||2,500,000.00|
|800,000.00|||80,000.00|||720,000.00|
|5,000,000.00||||||5,000,000.00|
|8,000,000.00||||||8,000,000.00|
||900,000.00|||||900,000.00|
|7,000,000.00|||1,000,000.00|||6,000,000.00|
||900,000.00|||||900,000.00|
||1,600,000.00|||||1,600,000.00|
||500,000.00||500,000.00||||
|150,000.00|||150,000.00||||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|1,306,200.00|||1,306,200.00||||
||1,561,100.00|||||1,561,100.00|
||900,000.00|||||900,000.00|
||1,990,700.00|||||1,990,700.00|
|400,000.00|||||400,000.00||
|1,600,000.00|||||1,600,000.00||
|320,015,775.56|18,368,611.50|5,500,516.80|37,097,372.67||2,000,000.00|293,786,497.59|

27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|6,263,357,424.00||||||

28、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|6,858,561,994.53||153,802,525.66|
|8,170,176.17|||
|6,866,732,170.70||153,802,525.66|

注①：根据国务院国资委、财政部《关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》（国办发[2016]45号）、财政部《关于企业分离办社会职能有关财务管理问题的通知》（财企〔2005〕62号），以及甘肃省政府和嘉峪关市政府制定的相关政策，本公司及全资子公司嘉峪关天葆能源有限责任公司（以下简称“天葆能源”）、嘉峪关天暨物业服务有限责任公司（以下简称“天暨物业”）将所办“三供一业”及其他办社会职能资产整体分离移交给嘉峪关市政府。此次“三供一业”及其他办社会职能资产以无偿划转方式整体分离移交，减少资产账面原值 335,968,938.64
元、累计折旧及摊销
184,956,412.98
元、账面净值
151,012,525.66元，同时减少资本公积151,012,525.66元。
注②：本公司之控股子公司翼钢公司因资不抵债申请破产，山西省翼城县人民法院受理并于2018年6月
23
日出具《民事裁定书》及《决定书》（（2018）晋
1022破申
1
号），同日翼钢公司由破产管理人接管。翼钢公司不再纳入本公司合并范围，因
此导致资本公积减少2,790,000.00元。
29、专项储备
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|106,630,558.57|135,135,799.28|135,182,710.48|
|16,503.86|||
|106,647,062.43|135,135,799.28|135,182,710.48|

30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|919,662,224.87|||
|348,517,370.11|||
|1,268,179,594.98|||

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|-4,907,865,963.44|
|-4,907,865,963.44|
|1,092,667,119.74|
|-3,815,198,843.70|

32、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|43,063,768,126.67|38,084,594,747.43|39,398,534,765.51|
|2,367,346,677.59|2,331,133,269.78|1,588,814,048.01|
|45,431,114,804.26|40,415,728,017.21|40,987,348,813.52|

33、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|58,383,460.76|
|26,746,315.16|
|16,996,233.93|
|65,240,624.72|
|35,909,243.01|
|686,132.03|
|31,523,993.14|
|43,523,725.19|
|3,729,584.25|
|1,722,495.88|
|284,461,808.07|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,572,819,246.25|
|44,105,066.88|
|22,975,136.92|
|14,417,191.14|
|13,831,913.18|
|1,668,148,554.37|

35、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|329,102,349.74|
|219,370,793.62|
|56,046,900.43|
|43,210,169.32|
|13,722,764.89|
|10,281,173.14|
|67,522,075.77|
|739,256,226.91|

36、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|294,479,208.09|
|37,468,530.35|
|12,793,264.80|
|12,456,054.20|
|35,377,575.67|
|392,574,633.11|

37、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|873,783,664.17|
|46,015,855.33|
|103,503,952.04|
|5,334,575.18|
|936,606,336.06|

38、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|11,853,855.06|
|45,728,137.87|
|57,581,992.93|

39、其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|886,666.67|886,666.67|
|300,000.00|300,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|1,350,000.00|1,350,000.00|
|340,000.00|340,000.00|
|194,800.00|194,800.00|
|380,000.00|380,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|986,000.00|986,000.00|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|800,000.00|800,000.00|
|240,000.00|240,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|500,000.00|500,000.00|
|280,000.00|280,000.00|
|1,350,000.00|1,350,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|260,000.00|260,000.00|
|4,000.00|4,000.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|719,000.00|719,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
||500,000.00|
|519,200.00|519,200.00|
|160,000.00|160,000.00|
|223,000.00|223,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|80,000.00|80,000.00|
|48,000.00|48,000.00|
|80,000.00|80,000.00|
|2,973,000.00|2,973,000.00|
|-|200,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|187,348.41|187,348.41|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|54,399,440.41|65,980,565.97|
||1,700,000.00|
|3,204,962.09|3,944,374.63|
||2,000,000.00|
|5,144,030.69|4,775,626.58|
|3,000,000.00|700,000.00|
||500,000.00|
||1,074,162.53|
|10,575,000.00|10,575,000.00|
|700,000.00|700,000.00|
|13,036,833.84||
|360,000.00||
|500,000.00||
|300,000.00||
|1,306,200.00||
|500,000.00||
|200,000.00||
|70,000.00||
|575,335.52||
|80,000.00||
|30,000.00||
|4,403.88||
|120,000.00||
|72,000.00||
|113,189,221.51|111,660,744.79|

40、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|9,825,613.26|
|-15,362,770.73|
|4,001.65|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|-5,533,155.82|

41、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|-312,297.31|463,992.31|
|67,121,236.17||
|66,808,938.86|463,992.31|

注：翼钢公司焦化产能处置收益系本公司之控股子公司翼钢公司因合同纠纷及诉讼事项，2018年2月被法院强制拍卖了
80
万吨/年的焦化产能所确认的处置利得。
42、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|5,637,116.80|60,000.00|
|12,463,849.18|9,306,189.46|
|880,128.08||
|18,981,094.06|9,366,189.46|

计入当期损益的政府补助：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||上年发生额|||
|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|
|5,500,516.80||||||
|20,000.00||||||
|116,600.00||||||
||||60,000.00|||
|5,637,116.80|||60,000.00|||

43、营业外支出
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,735,575.71|810,106.99|
|167,883.45|71,439.36|
|6,400,082.59|8,448,526.58|
|2,496,666.99|6,000,000.00|
||209,076,741.64|
|1,319,786.90|1,077,384.28|
|12,119,995.64|225,484,198.85|

44、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|22,579,450.76|
|-3,409,046.68|
|19,170,404.08|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,118,083,338.57按法定/适用税率计算的所得税费用 167,712,500.79子公司适用不同税率的影响 19,415,263.18调整以前期间所得税的影响 3,671,977.14非应税收入的影响 -14,885,867.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,584,500.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -142,011,024.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,343,128.30税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响 -40,660,073.48所得税费用 19,170,404.0845、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|46,015,855.33|
|33,463,381.15|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|18,346,312.26|
|65,904,497.22|
|7,895,920.28|
|171,625,966.24|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,334,575.18|
|11,209,124.33|
|275,649,791.62|
|18,413,771.42|
|310,607,262.55|

（3）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|205,487.49|
|205,487.49|

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,383,032,500.00|
|1,383,032,500.00|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,411,327,656.00|
|1,411,327,656.00|

46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|1,098,912,934.49|
|57,581,992.93|
|1,229,421,696.47|
|82,727,183.92|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|502,833.36|
|-66,808,938.86|
|1,735,575.71|
|977,287,616.21|
|5,533,155.82|
|-3,409,046.68|
|964,333,832.09|
|1,028,208,264.98|
|-1,880,189,093.79|
|78,366,677.64|
|3,574,204,684.29|
|3,281,674,343.12|
|1,985,862,247.40|
|1,295,812,095.72|

（2）报告期内无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|3,281,674,343.12|
|2,454.62|
|3,281,671,888.50|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|3,281,674,343.12|

47、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,261,830,618.63|
|1,261,830,618.63|

48、外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|80,643,716.12|6.8632|
|190.30|7.8473|
|613,000,000.00|6.8808|
|180,000,000.00|6.8632|

49、政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金 额|列报项目|
|20,000.00|营业外收入|
|116,600.00|营业外收入|
|600,000.00|递延收益|
|2,400,000.00|递延收益|
|186,000.00|递延收益|
|400,000.00|递延收益|
|800,000.00|递延收益|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|金 额|列报项目|
|500,000.00|递延收益|
|300,000.00|递延收益|
|500,000.00|递延收益|
|200,000.00|递延收益|
|200,000.00|递延收益|
|3,930,811.50|其他收益递延收益|
|3,000,000.00|其他收益|
|7,077,872.04|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|900,000.00|递延收益|
|900,000.00|递延收益|
|1,600,000.00|递延收益|
|500,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|3,204,962.09|其他收益|
|1,561,100.00|递延收益|
|900,000.00|递延收益|
|1,990,700.00|递延收益|
|500,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|70,000.00|其他收益|
|4,403.88|其他收益|

（2）本公司本期不存在政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
本公司本期合并范围内子公司减少1家。
本公司之控股子公司翼钢公司因资不抵债向山西省翼城县人民法院提出破产申
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注请，山西省翼城县人民法院受理并于2018年
6
月23日出具《民事裁定书》及《决定书》（（2018）晋1022破申1号），同日翼钢公司由破产管理人接管。自2018年 6月底开始翼钢公司不再纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|甘肃省兰州市|甘肃省兰州市|钢铁贸易|100||
|新疆乌鲁木齐市|新疆乌鲁木齐市|钢铁贸易|100||
|陕西省西安市|陕西省西安市|钢铁贸易|100||
|宁夏银川市|宁夏银川市|钢铁贸易|100||
|河南省郑州市|河南省郑州市|钢铁贸易|100||
|山西省太原市|山西省太原市|钢铁贸易|100||
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|钢铁贸易|100||
|青海省西宁市|青海省西宁市|钢铁贸易|100||
|上海市|上海市|钢铁贸易|100||
|甘肃省敦煌市|甘肃省敦煌市|矿产品加工销售|100||
|甘肃省敦煌市|甘肃省敦煌市|矿产品加工销售|100||
|甘肃省肃南县|甘肃省肃南县|矿产品加工销售|100||
|陕西省泾阳县|陕西省泾阳县|物流贸易|100||
|甘肃省兰州市|甘肃省兰州市|钢铁贸易|100||
|江苏南通|江苏南通|钢铁贸易|100||
|安徽合肥|安徽合肥|钢铁贸易|100||
|甘肃武都|甘肃武都|矿产开发|100||
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|动力能源|100||
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|物业服务|100||
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|金属加工|100||
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|矿产开发|100||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|甘肃省嘉峪关市|甘肃省嘉峪关市|矿产开发|100|
|甘肃省榆中县|甘肃省榆中县|钢铁生产|100|
|山西省翼城县|山西省翼城县|钢铁生产|90|
|新疆哈密|新疆哈密|球团矿生产|100|
|广州佛山|广州佛山|钢铁贸易|100|
|江苏无锡|江苏无锡|钢铁贸易|100|
|天津|天津|钢铁贸易|100|

注：翼钢公司自2018年6月底不再纳入本公司合并范围，详见七、合并范围的变更。
2、在联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|甘肃兰州|爆破产品生产销售|40||
|甘肃酒泉|矿产品加工销售||24|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|肃北博伦|兴安民爆|肃北博伦|
|561,527,243.02|255,092,728.42|930,232,108.37|
|2,510,289,947.02|150,291,466.06|2,440,495,911.55|
|3,071,817,190.04|405,384,194.48|3,370,728,019.92|
|2,496,572,500.77|132,044,260.39|2,780,761,938.63|
|5,758,139.61|2,050,000.00|31,673,607.13|
|2,502,330,640.38|134,094,260.39|2,812,435,545.76|
|569,486,549.66|271,289,934.09|558,292,474.16|
|136,676,771.92|108,515,973.64|133,990,193.80|
|272,913,291.73|102,363,761.86|267,871,493.23|
|544,891,898.17|490,791,335.51|478,088,735.62|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|肃北博伦|兴安民爆|肃北博伦|
|16,805,995.00|11,959,536.90|-22,935,226.47|
|16,805,995.00|11,959,536.90|-22,935,226.47|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、长期借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险主要有利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险，本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司较小部分存货以美元进行采购和部分长短期美元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数
现金及现金等价物 553,475,445.81
短期借款 4,217,951,600.00
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末数
一年内到期的长期借款 1,235,376,000.00外汇风险敏感性分析：
假设在其他变量不变的情况下，美元汇率发生合理、可能的变动时，对当期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|本年度|||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|
|对人民币升值1%|-5,534,739.53|-5,534,739.53|-579,195.73|
|对人民币贬值1%|5,534,739.53|5,534,739.53|579,195.73|
|对人民币升值1%|-14.93|-14.93||
|对人民币贬值1%|14.93|14.93||
|对人民币升值1%|42,158,104.00|42,158,104.00|50,364,040.00|
|对人民币贬值1%|-42,158,104.00|-42,158,104.00|-50,364,040.00|
|对人民币升值1%|||11,761,560.00|
|对人民币贬值1%|||-11,761,560.00|
|对人民币升值1%|12,353,760.00|12,353,760.00||
|对人民币贬值1%|-12,353,760.00|-12,353,760.00||

（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率计息的短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本年度|||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|
|增加1%|-2,799,577.47|-2,799,577.47|-346,567.54|
|减少1%|2,799,577.47|2,799,577.47|346,567.54|

2、信用风险
2018
年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款、票据贴现、票据到期托收作为主要资金来源。
（二）金融资产转移
1、本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|甘肃省嘉峪关市|钢铁制品|1,439,505.88|54.79|

酒钢集团始建于1958年，自
1985
年起，连续多年入围全国500家最大工业企业，目前已形成跨地区、跨行业、跨所有制多元化经营的新格局，初步建立了比较完备的现代企业制度。公司住所：嘉峪关市雄关东路12号；公司的经营范围：制造业，采矿
业，农、林、牧、渔业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储，
信息传输、计算机服务和软件业，批发与零售业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁与
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注商业服务业，科学研究、技术服务与地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育、卫生、文化、体育与娱乐业（以上属国家专控专卖的项目均以资质证或许可证为准）。
本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其联营企业情况如下：合营或联营企业名称 与本公司的关系酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司（以下简称“兴安民爆”） 本公司参股公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司（以下简称“肃北博伦”） 本公司参股公司4、其他关联方情况
||
|-|
|简称|
|宏联自控|
|长虹焊接|
|吉安保险|
|宏腾科技|
|宏成环保|
|聚东房地产|
|宏运客运|
|华昌源|
|上海大酒店|
|宏晟电热|
|宏电铁合金|
|庆华矿产|
|紫轩酒业|
|汇丰工业制品|
|祁牧乳业|
|酒钢物流|
|大舜物流|
|华泰矿业|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|简称|
|聚嘉源|
|紫玉酒店|
|西藏天拓|
|西部重工|
|润源环境|
|中天置业|
|筑鼎建设|
|冶金建设|
|科力耐材|
|嘉利鹏|
|天工矿业|
|天元煤电化|
|财务公司|
|东兴铝业|
|武威天威|
|天州矿业|
|新疆昂大|
|宏昇新能源|
|新洲矿业|
|龙泰集团|
|海口房地产|
|酒钢丰晟|
|钢铁技术学院|
|龙诚工贸|
|上海嘉鑫|
|上海峪鑫|
|新加坡公司|
|北京泰盛|
|龙泰货运|
|宏汇能源|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|简称|
|上海捷思科|
|中铁物流|
|中兴铁路|

5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|矿料|302,949,547.20|
|废钢、铝锭、耐材|27,041,831.01|
|备件、检修及工程服务、电焊条|36,493,545.28|
|备品备件、其他|60,702,427.57|
|动力产品、不锈钢废钢、其他|1,143,974,483.62|
|矿料、服务|259,197,730.81|
|服务、其他|13,073,819.51|
|保险费|8,872,448.13|
|废钢、辅材、合金、服务、其他|90,516,055.12|
|废钢、合金、钢渣、矿料、其他|179,088,827.23|
|原料及备件、动力、DL生活水、其他|1,981,469,365.09|
|备件、辅助材料、工程、其他|465,275,524.40|
|运费|8,798,252.34|
|矿料||
|矿料|342,464,218.40|
|矿料、进口蒙古粉|179,094,458.62|
|备件、废钢、辅助材料、镁砂、精矿、铁块|196,494,503.23|
|提供工程劳务、废钢|204,669,335.73|
|备件、辅助材料|1,267,247.73|
|合金、矿料|1,094,048,122.66|
|工程劳务|114,249,397.52|
|其他||
|其他|8,685,817.18|
|硅锰、硅铁、铬铁|948,824,097.71|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|钢坯|39,103,151.02|
|焦煤、镍铁|61,229,488.68|
|镍铁|185,272,313.87|
|焦煤、肥煤|2,790,725.25|
|辅助材料|35,909,403.20|
|其他|33,542.60|
|工程劳务|30,098,952.06|
|其他|12,435,286.00|
||8,034,123,918.77|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|辅助材料、动力产品、运费、修理费、劳务费|336,427,700.93|
|动力产品、其他|5,007,664.58|
|动力产品|287,685.28|
|煤气、动力产品|514,816,411.13|
|辅助材料、钢材|110,485,542.65|
|燃料油|1,778,386.89|
|废钢、辅助材料、钢材|111,597,747.72|
|废钢、动力产品、矿料、中水|69,083,142.32|
|动力产品、镍铁|27,729,878.72|
|动力产品、焦化产品、材料|200,257,731.43|
|矿料、焦化产品、钢材、动力产品|52,188,100.85|
|辅助材料|675,877.53|
|钢材、材料|57,881,616.12|
|钢材、动力能源|43,363,630.19|
|辅助材料|9,989,538.33|
|辅助材料、燃料油|127,840,057.40|
|焦碳、动力煤、动力产品、其他|22,316,051.53|
|钢材|159,430,204.03|
|钢材|26,858,396.35|
|钢材|374,588,326.30|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|钢材|1,656,703.97|
|其他||
|其他|24,075.47|
|钢材|50,272,534.21|
|动力能源|19,265.18|
||2,304,576,269.11|

（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|140,000,000.00|2018-1-17|2019-1-4|
|160,000,000.00|2018-1-17|2019-1-4|
|120,000,000.00|2018-1-17|2019-1-4|
|160,000,000.00|2018-3-21|2019-3-19|
|130,000,000.00|2018-6-1|2019-5-29|
|140,000,000.00|2018-6-1|2019-5-29|
|150,000,000.00|2018-6-1|2019-5-29|
|160,000,000.00|2018-6-1|2019-5-29|
|120,000,000.00|2018-6-7|2019-6-5|
|50,000,000.00|2018-6-7|2019-6-5|
|67,000,000.00|2018-6-7|2019-6-5|
|140,000,000.00|2018-9-21|2019-9-13|
|155,000,000.00|2018-9-21|2019-9-13|
|150,000,000.00|2018-9-21|2019-9-13|
|135,000,000.00|2018-9-20|2019-9-13|
|160,000,000.00|2018-9-20|2019-9-13|
|160,000,000.00|2018-10-18|2019-10-18|
|150,000,000.00|2018-10-18|2019-10-18|
|140,000,000.00|2018-10-18|2019-10-18|
|135,000,000.00|2018-10-18|2019-10-18|
|155,000,000.00|2018-10-18|2019-10-18|
|1,365,000,000.00|2018-7-5|2019-7-4|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|300,000,000.00|2018-1-15|2019-1-14|
|400,000,000.00|2018-1-18|2019-1-17|
|400,000,000.00|2018-3-5|2019-3-4|
|240,000,000.00|2018-3-9|2019-3-8|
|210,000,000.00|2018-3-29|2019-3-28|
|200,000,000.00|2018-7-12|2019-7-11|
|265,000,000.00|2018-7-12|2019-7-11|
|400,000,000.00|2018-8-27|2019-8-26|
|400,000,000.00|2018-8-24|2019-8-23|
|400,000,000.00|2018-9-11|2018-9-10|
|400,000,000.00|2018-9-11|2018-9-10|
|292,000,000.00|2018-12.18|2019-12.17|
|200,000,000.00|2018-8-30|2019-8-29|
|960,848,000.00|2018-10-29|2019-10-28|
|686,320,000.00|2018-11-7|2019-11-6|
|343,160,000.00|2018-11-8|2019-11-8|
|549,056,000.00|2018-12-28|2018-12-27|
|230,000,000.00|2011-12-21|2021-12-20|
|400,000,000.00|2012-1-4|2021-12-20|
|80,000,000.00|2013-2-26|2021-12-20|
|40,000,000.00|2013-3-15|2021-12-20|
|400,000,000.00|2013-3-28|2021-12-20|
|170,000,000.00|2013-5-17|2021-12-20|
|549,056,000.00|2017-10-16|2019-10-15|

（3）关联租赁情况
本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|土地使用权|41,142,857.14|

本公司向酒钢集团公司租赁土地，租赁土地面积为5,400,000.00平方米，每平方
米每年租金8.00元（含税），年租金4,320.00万元（含税）。租赁期为
2018
年1月
1日至2018年12月31日。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）本公司在关联方存放资金情况
||||
|-|-|-|
|被存放单位|年末存款金额|本期利息收入|
|财务公司|1,456,773,894.57|30,542,127.32|

（5）本公司向关联方资金借款情况
|||||
|-|-|-|-|
|贷款人|年初借款余额|本期借款|本期偿还|
|财务公司|1,125,000,000.00|4,165,650,000.00|5,290,650,000.00|

续
||||
|-|-|-|
|贷款人|本期利息支出|手续费支出|
|财务公司|15,501,871.07||

（6）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|6,115,096.47|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|14,365.30||14,903.25|
|12,323,216.37||6,750,640.82|
|22,387,996.51||30,714,070.20|
|||1,559,399.29|
|28,943,358.38||1,935.90|
|||9,572,862.61|
|43,607,493.33||51,063,562.28|
|||6,515.00|
|||148,387.00|
|||263.60|
|||2,560.00|
|196,344.40|||
|107,472,774.29||99,835,099.95|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|18,800,000.00||2,900,000.00|
|||300,000.00|
|2,900,000.00||6,150,000.00|
|||100,000.00|
|45,000,000.00|||
|830,000.00|||
|300,000.00|||
|4,335,725.00|||
|600,000.00|||
|1,605,000.00|||
|450,000.00|||
|4,920,000.00|||
|79,740,725.00||9,450,000.00|
|233,394,185.94|||
|233,394,185.94|||
|670,942.14||670,942.14|
|||672,799.43|
|3,698,020.98||3,926,185.62|
|||30,000.00|
|40,015.16|||
|1,381,741.90|||
|72,999.76|||
|5,863,719.94||5,299,927.19|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|73,602,612.46|
|46,423,211.54|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|38,142,928.81|
|103,554,829.14|
|37,799,442.90|
|9,507,790.63|
|43,350,817.05|
|3,035,951.65|
|44,034,001.89|
|331,971,712.02|
|1,711,175.54|
|41,742,281.92|
|15,368,012.73|
|16,180,949.28|
|29,035.57|
|809,012.05|
|15,404,893.10|
|25,771,534.59|
|494,470.00|
|11,854,329.91|
|15,908,103.35|
|19,432,400.68|
|12,063,935.08|
|43,511,029.04|
|951,704,460.93|
|2,581,371.72|
|295,139.46|
|7,041,627.87|
|51,949.95|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|581,973.81|
|65,569.02|
|10,836.21|
|12,271,629.42|
|462,223.44|
|1,999,820.00|
|0.07|
|249,894.24|
|7,047,857.10|
|32,659,892.31|
|7,156,451.79|
|18,245,265.72|
|370,000.00|
|321,281.39|
|410,701.50|
|74,560.40|
|26,000.00|
|415,046.97|
|2,004,000.00|
|180,000.00|
|1,079,599.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|266,000.00|
|50,000.00|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|30,000.00|
|400.00|
|30,929,306.77|

十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁
本公司之全资子公司榆钢公司与玉得气体有限责任公司合同纠纷：
因双方签订的供气合同在履行过程中产生的合同纠纷，玉得气体有限责任公司向兰州仲裁委员会提起对榆钢公司的仲裁请求，要求榆钢公司赔偿其停产期间给玉得气体有限责任公司造成的损失12,650万元。截止本财务报告批准对外报出日，案件尚在审理及等待仲裁中。
（2）其他或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于
2017
年
3
月
31
日分别发布了《企业会计准则第
22
号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第
23
号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第
24
号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于
2017
年
5
月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年
1
月1日起施行。经本公司第六届董事会第十六次会议于
2019
年4月24日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
2、本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司集中于钢材产品的生产及销售业务，根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司未划分单独的经营业务，无须列报详细的经营分部信息。
2、除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|489,498,360.03|
|1,033,745,356.37|
|1,523,243,716.40|

（1）应收票据
①应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|489,498,360.03|
|489,498,360.03|

②年末不存在已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|7,470,306,230.38|
|7,470,306,230.38|

（2）应收账款
①应收账款分类披露
类 别 年末余额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|107,230,452.14|10.17|20,259,762.73|18.89|
|946,774,666.96|89.83|||
|1,054,005,119.10|100.00|20,259,762.73|1.92|
|1,054,005,119.10|100.00|20,259,762.73|1.92|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|97,204,201.46|9.03|6,351,065.95|6.53|
|978,780,021.71|90.97|||
|1,075,984,223.17|100.00|6,351,065.95|0.46|
|1,075,984,223.17|100.00|6,351,065.95|0.59|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|23,642,750.95|709,282.53|
|80,046,526.24|16,009,305.25|
|3,541,174.95|3,541,174.95|
|107,230,452.14|20,259,762.73|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|946,774,666.96||
|946,774,666.96||

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额13,908,696.78元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③本年无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 642,205,911.31
元，占应收账款年末余额合计数的比例为60.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为14,420,787.15元。
2、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|1,449,461,080.02|
|1,449,461,080.02|

（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|110,633,564.12|7.11|43,171,274.24|39.02|
|1,442,093,790.14|92.63|60,095,000.00|4.17|
|1,552,727,354.26|99.74|103,266,274.24|6.65|
|4,065,166.21|0.26|4,065,166.21|100.00|
|1,556,792,520.47|100.00|107,331,440.45|6.89|

（续）
类 别 年初余额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|117,811,252.71|7.83|50,270,331.59|42,67|
|1,387,167,065.96|92.17|||
|1,504,978,318.67|100.00|50,270,331.59|3.34|
|1,504,978,318.67|100.00|50,270,331.59|3.34|

A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|65,477,178.17|1,964,315.35|
|4,936,783.83|987,356.77|
|2,350,000.00|2,350,000.00|
|37,869,602.12|37,869,602.12|
|110,633,564.12|43,171,274.24|

C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,442,093,790.14|60,095,000.00|
|1,442,093,790.14|60,095,000.00|

根据本公司坏账准备政策，按照是否受同一方即酒钢集团控制划分确定为关联方组合，关联方组合无明显证据表明发生坏账，不计提坏账准备。由于本公司之子公司天泽矿业停产，对天泽矿业其他应收款60,095,000.00预计无法收回，本期全额计提坏账准备。
②其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,440,652,397.79|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末账面余额|
|46,947,348.21|
|69,192,774.47|
|1,556,792,520.47|

③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额57,061,108.86元。无收回或转回的坏账准备。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|拆借款|700,000,000.00|1年以内|44.96|
|拆借款|300,000,000.00|1年以内|19.27|
|拆借款|50,000,000.00|1年以内|3.21|
|保证金|42,342,439.71|1年以内|2.72|
|往来款|31,682,047.90|5年以上|2.04|
|—|1,124,024,487.61|—|72.20|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,682,801,683.63|130,000,000.00|8,552,801,683.63|9,086,018,476.38|533,216,792.75|
|102,363,761.86||102,363,761.86|97,579,947.10||
|8,785,165,445.49|130,000,000.00|8,655,165,445.49|9,183,598,423.48|533,216,792.75|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|403,216,792.75||403,216,792.75|||
|4,172,440,000.00|||4,172,440,000.00||
|500,000,000.00|||500,000,000.00||
|262,690,000.00|||262,690,000.00||
|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|343,616,000.00|||343,616,000.00||

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|200,000,000.00|||200,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|45,000,000.00|||45,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|142,386,165.81|||142,386,165.81||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|1,358,636,428.18|||1,358,636,428.18||
|255,059,253.04|||255,059,253.04||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|395,159,314.96|||395,159,314.96||
|154,814,521.64|||154,814,521.64||
|9,086,018,476.38||403,216,792.75|8,682,801,683.63||

（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|97,579,947.10|||4,783,814.76||
|97,579,947.10|||4,783,814.76||

（续）
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||102,363,761.86|
||||102,363,761.86|

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|24,107,065,372.35|20,690,725,802.71|24,923,667,998.28|
|2,128,087,606.65|1,661,038,651.33|2,016,582,161.74|
|26,235,152,979.00|22,351,764,454.04|26,940,250,160.02|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|4,783,814.76|
|4,001.65|
|4,787,816.41|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|66,808,938.86|
|13,041,237.72|
|102,580,138.50|
|1,223,981.62|
|183,654,296.70|
|43,303,516.59|
|6,150,266.01|
|134,200,514.10|

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2018年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
本公司界定为经常性损益的项目如下：
||
|-|
|涉及金额|
|3,204,962.09|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|10.77|0.1745|
|9.45|0.1530|