审计报告
川华信审（2015）007号成都硅宝科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都硅宝科技股份有限公司（以下简称硅宝科技公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是硅宝科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，硅宝科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了硅宝科技公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：王小敏
二○一五年三月二十日
1、合并资产负债表
编制单位：成都硅宝科技股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|148,262,741.86|169,530,990.43|
|结算备付金|||

||||
|-|-|-|
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|44,154,343.51|64,473,771.19|
|应收账款|118,398,937.92|80,652,640.00|
|预付款项|6,152,505.95|11,341,328.07|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|81,918.50|142,139.03|
|应收股利|||
|其他应收款|546,008.40|611,108.54|
|买入返售金融资产|||
|存货|70,768,208.99|57,671,411.63|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|15,623,606.20|5,154,067.35|
|流动资产合计|403,988,271.33|389,577,456.24|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|163,622,281.61|168,149,876.66|
|在建工程|178,121,205.38|69,640,543.95|
|工程物资|96,475.81|124,467.94|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|48,624,034.17|30,359,769.69|
|开发支出|||
|商誉|4,590,474.05|4,590,474.05|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,562,379.68|2,751,833.77|
|其他非流动资产|10,799,648.77|10,134,470.00|
|非流动资产合计|410,416,499.47|285,751,436.06|
|资产总计|814,404,770.80|675,328,892.30|
|流动负债：|||
|短期借款|14,000,000.00|9,700,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|4,230,000.00|2,709,000.00|

||||
|-|-|-|
|应付账款|57,776,708.90|47,488,627.67|
|预收款项|20,058,119.72|13,769,178.63|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,758,154.32|13,202,665.68|
|应交税费|10,156,895.04|7,512,857.04|
|应付利息|136,199.99||
|应付股利|||
|其他应付款|1,152,663.97|1,564,886.51|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|126,268,741.94|95,947,215.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|60,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|22,713,418.58|22,654,099.54|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|82,713,418.58|22,654,099.54|
|负债合计|208,982,160.52|118,601,315.07|
|所有者权益：|||
|股本|163,200,000.00|163,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|175,218,160.76|175,218,160.76|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|566,609.95|148,229.19|
|盈余公积|35,622,676.75|27,770,886.54|
|一般风险准备|||
|未分配利润|213,917,492.99|174,343,752.14|
|归属于母公司所有者权益合计|588,524,940.45|540,681,028.63|
|少数股东权益|16,897,669.83|16,046,548.60|
|所有者权益合计|605,422,610.28|556,727,577.23|
|负债和所有者权益总计|814,404,770.80|675,328,892.30|

法定代表人：王跃林 主管会计工作负责人：曹振海 会计机构负责人：王敏
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|124,596,060.99|135,845,636.04|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|40,867,167.33|63,732,217.99|
|应收账款|115,162,079.02|77,556,565.99|
|预付款项|3,973,289.06|10,403,496.26|
|应收利息|80,431.00|142,139.03|
|应收股利|||
|其他应收款|392,205.68|404,888.90|
|存货|52,247,786.10|50,758,949.49|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|337,319,019.18|338,843,893.70|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|184,450,000.00|127,810,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|138,514,462.26|150,129,705.05|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|12,912,302.17|13,315,927.02|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|3,628,155.36|2,465,586.16|
|其他非流动资产|3,182,884.17|1,470,180.00|
|非流动资产合计|342,687,803.96|295,191,398.23|
|资产总计|680,006,823.14|634,035,291.93|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|29,082,463.24|39,577,691.00|
|预收款项|19,519,793.19|13,640,998.63|
|应付职工薪酬|16,836,844.15|11,951,889.57|

||||
|-|-|-|
|应交税费|9,546,495.98|7,359,612.27|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|556,245.45|872,540.51|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|75,541,842.01|73,402,731.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|18,420,052.58|20,465,533.54|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|18,420,052.58|20,465,533.54|
|负债合计|93,961,894.59|93,868,265.52|
|所有者权益：|||
|股本|163,200,000.00|163,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|175,218,160.76|175,218,160.76|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|35,622,676.75|27,770,886.54|
|未分配利润|212,004,091.04|173,977,979.11|
|所有者权益合计|586,044,928.55|540,167,026.41|
|负债和所有者权益总计|680,006,823.14|634,035,291.93|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|549,499,629.39|464,671,690.34|
|其中：营业收入|549,499,629.39|464,671,690.34|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|465,740,106.96|388,830,653.17|
|其中：营业成本|370,275,188.49|310,871,637.52|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|4,978,761.99|3,264,723.86|
|销售费用|42,036,867.32|35,632,308.69|
|管理费用|53,642,670.05|44,315,565.79|
|财务费用|-8,077,794.43|-6,161,205.95|
|资产减值损失|2,884,413.54|907,623.26|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
||-7,623.94|-55,121.01|
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|83,751,898.49|75,785,916.16|
|加：营业外收入|9,151,212.14|6,203,028.19|
|其中：非流动资产处置|||
||18,181.18|5,343.07|
|利得|||
|减：营业外支出|478,554.53|354,751.54|
|其中：非流动资产处置|||
||39,701.13|1,774.85|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||92,424,556.10|81,634,192.81|
|号填列）|||
|减：所得税费用|12,835,903.81|11,413,330.42|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|79,588,652.29|70,220,862.39|
|归属于母公司所有者的净利|||
||80,065,531.06|70,097,674.34|
|润|||
|少数股东损益|-476,878.77|123,188.05|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||

||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|79,588,652.29|70,220,862.39|
|归属于母公司所有者的综合|80,065,531.06||
|||70,097,674.34|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|-476,878.77||
|||123,188.05|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.49|0.43|
|（二）稀释每股收益|0.49|0.43|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王跃林 主管会计工作负责人：曹振海 会计机构负责人：王敏4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|508,010,079.13|417,000,924.96|
|减：营业成本|343,663,038.10|272,710,071.87|
|营业税金及附加|3,803,990.25|3,184,682.61|
|销售费用|37,142,341.02|32,170,989.13|
|管理费用|44,327,542.42|35,589,709.70|
|财务费用|-7,938,900.12|-3,630,483.80|
|资产减值损失|2,642,901.86|867,819.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||48,000.00|180,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||84,417,165.60|76,288,136.13|
|加：营业外收入|7,351,212.14|5,940,878.03|
|其中：非流动资产处置利得|||
||18,181.18|5,343.07|
|减：营业外支出|467,342.93|287,626.89|
|其中：非流动资产处置损失|||
||36,162.67|1,774.85|

||||
|-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||91,301,034.81|81,941,387.27|
|号填列）|||
|减：所得税费用|12,783,132.67|11,439,858.31|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||78,517,902.14|70,501,528.96|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|78,517,902.14|70,501,528.96|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.48|0.43|
|（二）稀释每股收益|0.48|0.43|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||341,437,205.80|290,252,497.20|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||

||||
|-|-|-|
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|133,067.76|297,431.92|
|收到其他与经营活动有关|||
||10,372,182.23|12,230,351.04|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|351,942,455.79|302,780,280.16|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||153,096,238.89|119,717,306.12|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||55,994,715.60|47,295,491.34|
|付的现金|||
|支付的各项税费|58,245,357.43|45,383,347.72|
|支付其他与经营活动有关|||
||39,343,270.03|33,945,431.59|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|306,679,581.95|246,341,576.77|
|经营活动产生的现金流量净额|45,262,873.84|56,438,703.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||27,510.00|12,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,200,000.00|4,700,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,227,510.00|4,712,000.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||110,281,605.00|54,952,453.59|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|||978,220.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|110,281,605.00|55,930,673.59|
|投资活动产生的现金流量净额|-107,054,095.00|-51,218,673.59|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|1,360,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|74,000,000.00|9,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||7,671,979.23|4,531,276.64|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|83,031,979.23|14,231,276.64|
|偿还债务支付的现金|9,700,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||32,672,000.00|25,596,000.00|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||28,347.91|82,824.20|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|42,400,347.91|35,678,824.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|40,631,631.32|-21,447,547.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||341.27||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-21,159,248.57|-16,227,517.76|
|加：期初现金及现金等价物|||
||166,821,990.43|183,049,508.19|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|145,662,741.86|166,821,990.43|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||339,281,642.36|271,988,455.53|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||6,530,271.54|9,108,902.92|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|345,811,913.90|281,097,358.45|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||144,466,765.25|102,497,483.58|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||45,041,886.93|39,691,354.43|
|付的现金|||
|支付的各项税费|45,194,417.72|38,946,574.11|
|支付其他与经营活动有关|||
||34,927,663.20|29,878,845.91|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|269,630,733.10|211,014,258.03|
|经营活动产生的现金流量净额|76,181,180.80|70,083,100.42|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|48,000.00|267,342.50|
|处置固定资产、无形资产和|||
||19,000.00|12,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||4,900,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|67,000.00|5,179,342.50|
|购建固定资产、无形资产和|||
||5,861,728.44|15,146,819.54|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|56,640,000.00|50,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|||4,900,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|62,501,728.44|70,046,819.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-62,434,728.44|-64,867,477.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||7,671,979.23|2,499,107.56|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|7,671,979.23|2,499,107.56|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||32,640,000.00|25,500,000.00|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||28,347.91|82,824.20|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|32,668,347.91|25,582,824.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-24,996,368.68|-23,083,716.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||341.27||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-11,249,575.05|-17,868,093.26|
|加：期初现金及现金等价物|||
||135,845,636.04|153,713,729.30|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|124,596,060.99|135,845,636.04|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工||||||||||||
|项目||具|||||其他|||一般||少数股东权|所有者权益合|
|||||||减：库||||||||
||股本|优|永||资本公积||综合|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|益|计|
|||||其||存股||||||||
|||先|续||||收益|||准备||||
|||||他||||||||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|163,200,000.00||||175,218,160.76|||148,229.19|27,770,886.54||174,343,752.14|16,046,548.60|556,727,577.23|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差错||||||||||||||
|更正||||||||||||||
|同一控制||||||||||||||
|下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|163,200,000.00||||175,218,160.76|||148,229.19|27,770,886.54||174,343,752.14|16,046,548.60|556,727,577.23|
|三、本期增减变动||||||||||||||
|金额（减少以“－”||||||||418,380.76|7,851,790.21||39,573,740.85|851,121.23|48,695,033.05|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||||
||||||||||||80,065,531.06|-476,878.77|79,588,652.29|
|额||||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||||
|||||||||||||1,360,000.00|1,360,000.00|
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通||||||||||||||
|||||||||||||1,360,000.00|1,360,000.00|
|股||||||||||||||
|2．其他权益工具持||||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所||||||||||||||
|有者权益的金额||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||7,851,790.21|-40,491,790.21|-32,000.00|-32,672,000.00|
|1．提取盈余公积||||7,851,790.21|-7,851,790.21|||
|2．提取一般风险准||||||||
|备||||||||
|3．对所有者（或股||||||||
||||||-32,640,000.00|-32,000.00|-32,672,000.00|
|东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增资||||||||
|本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资||||||||
|本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏||||||||
|损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备|||418,380.76||||418,380.76|
|1．本期提取|||1,205,902.20||||1,205,902.20|
|2．本期使用|||787,521.44||||787,521.44|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|163,200,000.00|175,218,160.76|566,609.95|35,622,676.75|213,917,492.99|16,897,669.83|605,422,610.28|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||减：库存股|其他综合收益|||||||
|项目||||||||||一般||少数股东权|所有者权益合|
|||优|永|其他||||||||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|益|计|
|||先|续|||||||||||
|||||||||||准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|102,000,000.00||||236,418,160.76||||20,720,733.64||136,796,230.70|16,043,360.55|511,978,485.65|
|加：会计政策||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|变更||||||||
|前期差错||||||||
|更正||||||||
|同一控制||||||||
|下企业合并||||||||
|其他||||||||
|二、本年期初余额|102,000,000.00|236,418,160.76||20,720,733.64|136,796,230.70|16,043,360.55|511,978,485.65|
|三、本期增减变动||||||||
|金额（减少以“－”|61,200,000.00|-61,200,000.00|148,229.19|7,050,152.90|37,547,521.44|3,188.05|44,749,091.58|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总||||||||
||||||70,097,674.34|123,188.05|70,220,862.39|
|额||||||||
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普通||||||||
|股||||||||
|2．其他权益工具持||||||||
|有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所||||||||
|有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||7,050,152.90|-32,550,152.90|-120,000.00|-25,620,000.00|
|1．提取盈余公积||||7,050,152.90|-7,050,152.90|||
|2．提取一般风险准||||||||
|备||||||||
|3．对所有者（或股||||||||
||||||-25,500,000.00|-120,000.00|-25,620,000.00|
|东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
||61,200,000.00|-61,200,000.00||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增资||||||||
||61,200,000.00|-61,200,000.00||||||
|本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资||||||||
|本（或股本）||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏||||||||
|损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备|||148,229.19||||148,229.19|
|1．本期提取|||615,605.30||||615,605.30|
|2．本期使用|||467,376.11||||467,376.11|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|163,200,000.00|175,218,160.76|148,229.19|27,770,886.54|174,343,752.14|16,046,548.60|556,727,577.23|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||股|收益||||计|
|一、上年期末余额|163,200,000.00||||175,218,160.76||||27,770,886.54|173,977,979.11|540,167,026.41|
|加：会计政策变||||||||||||
|更||||||||||||
|前期差错||||||||||||
|更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|163,200,000.00||||175,218,160.76||||27,770,886.54|173,977,979.11|540,167,026.41|
|三、本期增减变动金||||||||||||
|额（减少以“－”号填|||||||||7,851,790.21|38,026,111.93|45,877,902.14|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||78,517,902.14|78,517,902.14|
|（二）所有者投入和||||||||||||
|减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通||||||||||||
|股||||||||||||
|2．其他权益工具持||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所||||||
|有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||7,851,790.21|-40,491,790.21|-32,640,000.00|
|1．提取盈余公积|||7,851,790.21|-7,851,790.21||
|2．对所有者（或股||||||
|||||-32,640,000.00|-32,640,000.00|
|东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内||||||
|部结转||||||
|1．资本公积转增资||||||
|本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资||||||
|本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏||||||
|损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|163,200,000.00|175,218,160.76|35,622,676.75|212,004,091.04|586,044,928.55|

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||股|收益||||计|
|一、上年期末余额|102,000,000.00||||236,418,160.76||||20,720,733.64|136,026,603.05|495,165,497.45|
|加：会计政策变||||||||||||
|更||||||||||||
|前期差错||||||||||||
|更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|102,000,000.00||||236,418,160.76||||20,720,733.64|136,026,603.05|495,165,497.45|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金||||||
|额（减少以“－”号填|61,200,000.00|-61,200,000.00|7,050,152.90|37,951,376.06|45,001,528.96|
|列）||||||
|（一）综合收益总额||||70,501,528.96|70,501,528.96|
|（二）所有者投入和||||||
|减少资本||||||
|1．股东投入的普通||||||
|股||||||
|2．其他权益工具持||||||
|有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所||||||
|有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||7,050,152.90|-32,550,152.90|-25,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||7,050,152.90|-7,050,152.90||
|2．对所有者（或股||||||
|||||-25,500,000.00|-25,500,000.00|
|东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内||||||
||61,200,000.00|-61,200,000.00||||
|部结转||||||
|1．资本公积转增资||||||
||61,200,000.00|-61,200,000.00||||
|本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资||||||
|本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏||||||
|损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|163,200,000.00|175,218,160.76|27,770,886.54|173,977,979.11|540,167,026.41|

财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公司（以下简称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司，于1998年10月19日取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元。
2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由400万股增加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会议决议通过，股东分别于2005年6月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通过中介机构验资取得验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公司，公司根据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的2008年3月31日净资产6,142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额56,925,776.09元，按1:0.67折股3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部分18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于2008年6月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币3,800.00万元。
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1012号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股），注册资本变更为5,100.00万元。
根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积金向全体股东转增股本，全体股东按每10股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资本变更为10,200.00万元。
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2012年末总股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2014年06月18日颁发，注册号：510109000012750；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王跃林；注册资本：16,320.00万元。
公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。
（二）公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含危险化学品）、建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产品；技术及信息开发、转让、咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外，国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安装、工程安装（凭资质许可证经营）。
（以上经营范围国家法律法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2015年3月20日经公司第三届董事会第五次会议批准报出。
（四）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上期相比，公司本期新增控制子公司1户。本期合并报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益披露”
二、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
（2）持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告
所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、会计确认、计量和报告基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均
将其纳入合并财务报表范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
7、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
9、金融资产和金融负债的分类及计算方法
（1）本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
10、 应收账款坏账准备确认标准及计提方法
（1）坏账损失确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产
可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。
（2）坏账准备计提方法
A、单项金额重大的应收款项确认标准和坏账准备计提方法
公司将单笔金额为 200万元及以上的应收账款、其他应收款，确定为单项金确认标准
额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏计提方法 账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
确定依据：存在客观证据表明发生了减值。
计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
C、按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项不计提坏账准备。
（3）符合下列情况之一者，确认为坏账：
①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。
11、 存货核算方法
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出采用加权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
12、 长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
一以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号一非货币性资产交换》确定。
一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号一债务重组》确定。
④母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损益。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
13、 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。
固定资产按成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率房屋及建筑物 30年 3.17% 5.00%
生产设备 5-10年 19.00%-9.50% 5.00%
运输设备 5年 19.00% 5.00%
办公设备 5年 19.00% 5.00%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
14、 在建工程核算方法
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定资产或投资性房地产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、 无形资产核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
16、 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、 借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
18、 预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 应付职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
(3)辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
20、 减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
(1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
21、 收入确认原则
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时确认：
销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
（1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
22、 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买资产的使用年限分期计入营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入营业外收入；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司于 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年上半年发布的《企业会计准则第 39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》等新颁布或修订的企业会计准则；在编制 2014年年度财务报告时根据各准则衔接要求进行了调整，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下：
对2013年12月31日/2013年度会计政策变更依据 相关财务报表项目的影响金额报表项目名称 影响金额递延收益 22,654,099.54《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》
其他非流动负债 22,654,099.54（2）会计估计变更
报告期内，本公司无需披露的重大会计估计变更。
四、税项
（1）公司的主要税费种、税费率如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 应纳税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
营业税 应纳税收入 5%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 营业收入 0.1%、0.07%
（2）税收优惠及批文
a、2014年10月11日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR201451000060），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，本公司 2014年至 2016年减按15%的税率征收企业所得税。
公司控股子公司的所得税税率为25%。
b、根据成价调办【2012】23号《关于实施价格调节基金减征政策的通知》，2012年7月1日至2014年12月31日，公司价格调节基金减至0.07%。
五、财务报表主要项目注释（年末数指 2014年 12月 31日余额，年初数指 2013年 12月31日余额，本年数指2014年度发生额，上年数指2013年度发生额；金额单位除特别注明外指人民币元）
1、货币资金
项目 年末数 年初数库存现金 285,758.67 92,174.52银行存款 143,746,983.19 166,729,815.91其他货币资金 4,230,000.00 2,709,000.00合计 148,262,741.86 169,530,990.43其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金年末余额包括银行承兑汇票保证金 4,230,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 年末数 年初数银行承兑票据 44,154,343.51 64,473,771.19商业承兑票据
合计 44,154,343.51 64,473,771.19（2）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 109,727,616.08
商业承兑票据
合计 109,727,616.08
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 126,027,504.50 100.00 7,628,566.58 6.05 118,398,937.92单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 126,027,504.50 100.00 7,628,566.58 6.05 118,398,937.92
年初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 85,607,770.92 100.00 4,955,130.92 5.79 80,652,640.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 85,607,770.92 100.00 4,955,130.92 5.79 80,652,640.00期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 109,523,947.25 5,469,943.56 5.001至2年 15,370,621.16 1,537,062.12 10.002至3年 650,535.69 195,160.71 30.003至4年 110,453.00 55,226.50 50.004至5年 1,547.42 773.71 50.005年以上 370,399.98 370,399.98 100.00合计 126,027,504.50 7,628,566.58 6.05年初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 78,533,436.49 3,926,671.82 5.001至2年 5,841,153.57 584,115.36 10.002至3年 861,233.46 258,370.04 30.003至4年 1,547.42 773.71 50.004至5年 370,399.98 185,199.99 50.005年以上
合计 85,607,770.92 4,955,130.92 5.79（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,682,951.11元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款金额合计9,515.45元；
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：
年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 40,376,031.75元，占应收账款年末余额合计数的比例为32.04%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,429,659.84元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 6,105,405.95 99.23 11,322,528.07 99.831至2年 37,500.00 0.61 18,800.00 0.172至3年 9,600.00 0.16
3年以上
合计 6,152,505.95 100.00 11,341,328.07 100.00（2）账龄无超过1年且金额重要的预付款项
(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,960,503.40元，占预付账款年末余额合计数的比例为64.37%。
5、应收利息
（1）应收利息分类：
项目 年末数 年初数定期存款 81,918.50 142,139.03委托贷款
债券投资
合计 81,918.50 142,139.036、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 640,766.75 100.00 94,758.35 14.79 546,008.40
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 640,766.75 100.00 94,758.35 14.79 546,008.40年初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 675,451.10 100.00 64,342.56 9.53 611,108.54单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 675,451.10 100.00 64,342.56 9.53 611,108.54期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 485,388.95 24,269.45 5.001至2年 93,000.00 9,300.00 10.002至3年
3至4年
4至5年 2,377.80 1,188.90 50.005年以上 60,000.00 60,000.00 100.00合计 640,766.75 94,758.35 14.79年初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 563,073.30 28,153.66 5.001至2年 50,000.00 5,000.00 10.002至3年
3至4年 2,377.80 1,188.90 50.004至5年 60,000.00 30,000.00 50.005年以上
合计 675,451.10 64,342.56 9.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额30,415.79元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 452,505.80 224,377.80备用金 42,605.70 242,000.00应收出口退税款 21,788.90 104,944.98其他 123,866.35 104,128.32合计
640,766.75 675,451.10（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：
年末数按欠款方归集的前五名其他应收款汇总金额为 334,548.67元，占其他应收款年末余额合计数的比例为52.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为73,727.43元，明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏 账 准 备|
|单位名称|款项的性质|年末数|账龄|年末数合计数||
||||||年末数|
|||||的比例(%)||
|东莞南玻投标保证金|保证金|100,000.00|1年以内|15.61|5,000.00|
|代垫水电费|代垫款项|74,548.67|1年以内|11.63|3,727.43|
|四川联发天然气有限||||||
||保证金|60,000.00|5年以上|9.36|60,000.00|
|公司||||||
|天猫商城保证金|保证金|50,000.00|1年以内|7.80|2,500.00|
|台玻保证金|保证金|50,000.00|1年以内|7.80|2,500.00|
|合计||334,548.67||52.20|73,727.43|

7、存货
（1）存货分类:
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
30,208,032.15 131,406.36 30,076,625.79 27,284,915.03 226,814.75 27,058,100.28
库存商品
26,829,084.75 56,010.40 26,773,074.35 14,497,321.10 31,446.83 14,465,874.27
在产品
包装物
2,923,335.56 11,650.42 2,911,685.14 3,851,928.61 3,851,928.61低值易耗品
990,412.56 990,412.56 19,040.14 19,040.14合计
70,967,276.17 199,067.18 70,768,208.99 57,929,673.21 258,261.58 57,671,411.63（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初数 年末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料
226,814.75 48,845.92 144,254.31 131,406.36库存商品
31,446.83 50,470.30 25,906.73 56,010.40在产品
包装物
11,650.42 11,650.42低值易耗品
合计
258,261.58 110,966.64 170,161.04 199,067.188、其他流动资产
项目 年末数 年初数预缴企业所得税 4,566,814.81 5,113,671.21留抵及待抵扣增值税 11,056,791.39 40,396.14合计 15,623,606.20 5,154,067.359、固定资产
（1）固定资产情况：
房屋及建筑 交通运输设 办公设备
项目 生产设备 合计物 备 及其他
一、账面原值
1.年初数
90,393,041.37 104,611,885.41 4,561,934.35 5,096,480.45 204,663,341.582.本期增加金额
1,042,526.99 8,914,090.17 1,313,011.33 211,019.01 11,480,647.50（1）购置
3,389,158.41 1,313,011.33 211,019.01 4,913,188.75（2）在建工程转入
1,042,526.99 5,524,931.76 6,567,458.75（3）企业合并增加
3.本期减少金额
764,712.14 290,513.70 343,950.05 1,399,175.89（1）处置或报废
764,712.14 290,513.70 343,950.05 1,399,175.89（2）其他
4.年末数
1.年初数
12,062,879.25 19,189,136.90 2,194,934.84 3,066,513.93 36,513,464.922.本期增加金额
3,126,532.34 11,141,140.49 829,140.39 560,661.48 15,657,474.70（1）计提
3,126,532.34 11,141,140.49 829,140.39 560,661.48 15,657,474.70（2）其他增加
3.本期减少金额
541,288.44 266,530.59 300,669.01 1,108,488.04（1）处置
541,288.44 266,530.59 300,669.01 1,108,488.04（2）其他
-4.年末数
15,189,411.59 29,788,988.95 2,757,544.64 3,326,506.40 51,062,451.58三、减值准备
1.年初数
2.本期增加金额
60,080.00 60,080.00（1）计提
60,080.00 60,080.00（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数
60,080.00 60,080.00四、账面价值
1.期末账面价值
76,246,156.77 82,972,274.49 2,826,887.34 1,576,963.01 163,622,281.612.期初账面价值
78,330,162.12 85,422,748.51 2,366,999.51 2,029,966.52 168,149,876.66（2）暂时闲置的固定资产情况：
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 9,724,176.95抵付货款取得的房屋，开发商尚未办理产权证合计 9,724,176.95
（6）期末固定资产中有原值900.52万元，净值为782.43万元的房屋抵押给和县振兴融资担保有限公司，由和县振兴融资担保有限公司为公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新
材料有限公司在中国建设银行的1400万元银行借款提供担保。
10、 在建工程
（1）在建工程情况：
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
1、硅烷偶联剂工程
22,292,385.41 22,292,385.41 20,212,297.61 20,212,297.612、5万吨/年有机硅
材料生产基地
155,815,449.95 155,815,449.95 49,428,246.34 49,428,246.343、丙类仓库
4、原料罐、循环水
系统、室外管架
13,370.02 13,370.02
合计
178,121,205.38 - 178,121,205.38 69,640,543.95 69,640,543.95（2）重要在建工程项目本期变动情况：
工程投入本期转入其他减工程名称 预算数年初数 本期增加 占预算比固定资产少数例(%)1、硅烷偶联剂工程
20,212,297.61 2,080,087.80
2、5万吨/年有机硅材料生产基地
49,428,246.34 111,865,230.11 5 ,478,026.50
3、丙类仓库
998,768.00 998,768.00
合计
69,640,543.95 114,944,085.91 6 ,476,794.50
续上表（1）
本期
其中：本期利息
工程利息资本化 资金来
工程名称 利息资本化资本 年末数进度 累计金额 源
金额 化率
(%)
1、硅烷偶联剂工程
1,245,768.65 522,213.65
自筹
22,292,385.412、5万吨/年有机硅材料生产基地
1,024,000.96 1,024,000.96
自筹
155,815,449.953、丙类仓库 自筹
合计
2,269,769.61 1,546,214.61 178,107,835.3611、 工程物资
项目 年末数 年初数硅烷偶联剂工程物资 96,475.81 124,467.94
合计 96,475.81 124,467.94
12、 无形资产
（1）无形资产情况：
3、信息化平4、设计核心包项目 1、土地使用权 2、软件
台建设 软件一、账面原值
1.年初数 32,857,403.09 125,000.00 205,956.56 92,920.352.本期增加金额 19,283,230.43 34,070.85（1）购置 19,283,230.43 34,070.85（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 92,920.35（1）处置 92,920.35（2）其他
4.年末数 52,140,633.52 125,000.00 205,956.56 34,070.85二、累计摊销
1.年初数 2,671,571.92 54,166.63 158,388.98 49,557.462.本期增加金额 923,003.94 24,999.96 47,567.58 18,584.07（1）计提 923,003.94 24,999.96 47,567.58 18,584.07（2）其他增加
3.本期减少金额 58,849.48（1）处置 58,849.48（2）其他
4.年末数 3,594,575.86 79,166.59 205,956.56 9,292.05三、减值准备
1.年初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数
四、账面价值
1.期末账面价值 48,546,057.66 45,833.41 24,778.802.期初账面价值 30,185,831.17 70,833.37 47,567.58 43,362.89无形资产情况(续)：
项目 5、办公软件 合计一、账面原值
1.年初数 23,564.11 33,304,844.112.本期增加金额 19,317,301.28（1）购置 19,317,301.28（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 92,920.35（1）处置 92,920.35（2）其他
4.年末数 23,564.11 52,529,225.04二、累计摊销
1.年初数 11,389.43 2,945,074.422.本期增加金额 4,810.38 1,018,965.93（1）计提 4,810.38 1,018,965.93（2）其他增加
3.本期减少金额 58,849.48（1）处置 58,849.48（2）其他
4.年末数 16,199.81 3,905,190.87三、减值准备
1.年初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
四、账面价值
1.期末账面价值 7,364.30 48,624,034.172.期初账面价值 12,174.68 30,359,769.69（2）公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况；
（3）注1：期末无形资产中有原值 200.95万元，净值 186.55万元的土地使用权抵押给和县振兴融资担保有限公司，由和县振兴融资担保有限公司为控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司在中国建设银行的1,400.00万元借款提供担保。
注2：期末无形资产中有原值1,545.43万元，净值1,475.74万元以及原值1,928.32万元，净值 1,901.82万元的两宗土地使用权抵押给中国建设银行股份有限公司成都第八支行，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司在建设银行的6,000.00万元借款提供抵押担保。
13、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
年初数 企业合并 年末数的事项 其他 处置 其他
形成
安徽硅宝翔飞有机硅新材料
4,590,474.05 4,590,474.05有限公司
合计 4,590,474.05 4,590,474.05商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，年末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资产组进行减值测试，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资异 产 差异 产应收账款坏账准备 7,628,566.58 1,168,438.20 4,955,130.92 760,158.37其他应收款坏账准备 94,758.35 15,081.14 64,342.56 10,736.75存货跌价准备 199,067.18 49,766.81 258,261.58 64,565.40固定资产减值准备 60,080.00 15,020.00
未付职工薪酬 17,764,583.44 2,769,687.52 11,997,508.47 1,839,626.28未支付土地款 573,000.00 143,250.00
未弥补亏损 1,604,544.04 401,136.01 306,987.88 76,746.97
合计 27,924,599.59 4,562,379.68 17,582,231.41 2,751,833.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
无
（4）未确认递延所得税资产明细：
无
15、 其他非流动资产
项目 年末数 年初数预付土地款 7,027,200.00 8,027,200.00预付购房款 1,200,000.00 1,200,000.00预付设备及工程款 2,572,448.77 907,270.00合计 10,799,648.77 10,134,470.0016、 短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 14,000,000.00 9,700,000.00保证借款
信用借款
合计 14,000,000.00 9,700,000.00注：短期借款中资产抵押情况详见“五、9”固定资产抵押注释及“五、12”无形资产抵押注释。
（2）年末无逾期未偿还的短期借款。
17、 应付票据
类 别 年末数 年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,230,000.00 2,709,000.00合计 4,230,000.00 2,709,000.00年末无已到期未支付的应付票据。
18、 应付账款
（1）应付帐款列示如下：
项 目 年末数 年初数
1-2年 1,240,984.89 1,644,643.09 2-3年 84,452.65 61,437.163年以上 63,110.00 78,018.88合计 57,776,708.90 47,488,627.67（2）账龄超过1年且金额重要的应付账款未及时结算原因的情况：
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因关系
南通中集罐式储运设备制造有 设备供应
500,000.00 1-2年 设备保证金限公司 商
合计 500,000.00
19、 预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 年末数 年初数
1年以内 19,756,518.00 13,569,763.53 1-2年 166,194.62 183,109.10 2-3年 119,101.10 16,306.003年以上 16,306.00
合计 20,058,119.72 13,769,178.63（2）期末公司无账龄超过1年的重要预收款项
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数一、短期薪酬 13,202,665.68 57,197,355.08 51,641,866.44 18,758,154.32二、离职后福利-设定提存计划 4,722,258.64 4,722,258.64
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 13,202,665.68 61,919,613.72 56,364,125.08 18,758,154.32（2）短期薪酬列示：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数1、工资、奖金、津贴和补贴 12,838,900.58 51,014,535.29 45,217,932.29 18,635,503.582、职工福利费 1,260,439.16 1,260,439.16
其中：医疗保险费 1,328,386.17 1,328,386.17
工伤保险费 388,271.91 388,271.91
生育保险费 154,124.63 154,124.63
其他保险 280,223.77 280,223.77
4、住房公积金 242,004.00 1,902,756.00 2,144,760.00
5、工会经费和职工教育经费 121,761.10 805,393.15 804,503.51 122,650.746、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 63,225.00 63,225.00
合计 13,202,665.68 57,197,355.08 51,641,866.44 18,758,154.32（3）设定提存计划列示：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数1、基本养老保险 4,238,972.30 4,238,972.30
2、失业保险费 483,286.34 483,286.34
3、企业年金缴费
合计 4,722,258.64 4,722,258.64
(4)年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
21、 应交税费
（1）应交税费列示：
税费项目 年末数 年初数增值税 3,907,331.05 3,439,780.69营业税
企业所得税 5,098,073.12 3,196,893.62城建税 269,498.77 220,400.75房产税 39,437.16 45,878.47教育费附加 393,835.65 37,263.91个人所得税 116,450.99 94,730.23价格调节基金 88,922.68 50,834.06地方教育费附加 93,974.25 81,259.74印花税 77,634.00 63,153.49河道管理费 68,510.72 279,113.66文化事业建设费 3,226.65 3,548.42
合计 10,156,895.04 7,512,857.04
(2)税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。
22、 应付利息
项目 年末数 年初数分期付息到期还本的长期借款利息 106,666.66
企业债券利息
短期借款应付利息 29,533.33
合计 136,199.99
23、 其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
账龄 年末数 年初数
1年以内 550,971.97 991,886.511至2年 28,692.00
2至3年 573,000.003年以上 573,000.00
合计 1,152,663.97 1,564,886.51（2）按款项性质列示其他应付款：
项 目 年末数 年初数应付土地款 573,000.00 573,000.00服务费 353,071.56保证金 98,054.51 187,252.84预提费用 290,195.74 443,810.95其他 191,413.72 7,751.16合计 1,152,663.97 1,564,886.51（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末数 未偿还或结转的原因应付土地款 573,000.00 未付土地款合计 573,000.00
24、 长期借款
（1）长期借款分类：
借款类别 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 60,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 60,000,000.00 -注1：长期借款中资产抵押情况详见“五、9”固定资产抵押注释及“五、11”无形资产抵押注释。
注2：公司于2014年与中国建设银行股份有限公司成都第八支行签订2014基建001号保证001号担保合同，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司向中国建设银行股份有限公司成都第八支行申请最高不超过人民币贰亿元的综合授信提供连带责任保证，担保期限债务履行期限届满之日后两年止，成都硅宝新材料有限公司将根据实际资金需求，在授信额度内与银行签订借款协议。截止至2014年12月31日，成都硅宝新材料有限公司取得借款合计6,000.00万元，借款期限分别为2014年8月15日至2019年1月1日及2014年11月 25日至2019年1月1日。
（2）年末无逾期未偿还的长期借款
25、 递延收益
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 形成原因政府补助
22,654,099.54 5,010,600.00 4,951,280.96 22,713,418.58
合计
22,654,099.54 5,010,600.00 4,951,280.96 22,713,418.58 --
涉及政府补助的项目：
本期计入 与资产相关/本期新增 其他
负债项目 年初数 营业外收 年末数 与收益相关补助金额 变动
入金额
政府拆迁补偿款 3,440,533.54 155,494.96 3,285,038.58与资产相关注 (1)脲基硅烷偶联剂项目 80,000.00 80,000.00与收益相关注 (2)3万吨/年有机硅高性能密
10,200,000.00 2,610,700.95 7,589,299.05与资产相关注 (3)封材料产业化创新项目
5000吨/年汽车用有机硅
4,125,000.00 1,733,843.80 2,391,156.20与资产相关密封胶项目
新能源用有机硅密封胶
300,000.00 300,000.00与收益相关注 (4)项目
与收益相关博士后基地建设 100,000.00 100,000.00
注 (5)汽车用有机硅密封胶产
硅烷偶联剂550合成技术 与收益相关 500,000.00 500,000.00
项目
注 (7)万吨级密封胶全自动生
与收益相关产线的研发及制造国际 700,000.00 700,000.00
注 (8)合作项目
战略新兴产品可再生有
600,000.00 400,000.00 1,000,000.00与收益相关注 (9)机硅弹性体材料项目
5万吨/年有机硅材料生产
2,108,566.00 2,108,566.00与资产相关注 (10)基地扶持款
中空玻璃用低水气透过
200,000.00 200,000.00与收益相关注 (11)率硅酮密封胶
5000吨/年汽车用有机硅
密封胶项目升级改造项 1,805,800.00 388,741.25 1,417,058.75与资产相关注 (13)目款
门窗胶生产线装备智
500,000.00 62,500.00 437,500.00与资产相关注 (14)能化改造项目
机场道桥用耐候密封材
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关注 (11)料项目款
成果转化项目 775,000.00 775,000.00与资产相关注 (15)年产2000吨新型绿色硅
259,800.00 259,800.00与资产相关注(16)烷偶联剂项目
550项目技改政府补助 70,000.00 70,000.00与收益相关合计 22,654,099.54 5,010,600.00 4,951,280.96 22,713,418.58
政府补助年末余额系：
（1）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议收到拆迁补偿款的摊余金额328.50万元；
（2）根据与安徽省马鞍山市和县科技局项目协议，收到其拨入的脲基硅烷偶联剂项目资金8万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（3）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81号文关于下达四川省 2012年第一批战略性新兴产业发展资金的通知，公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的 3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化创新项目资金 1,020.00万元。根据四川省经济和信息化委员会川经信新兴函【2014】632号关文关于印发第四批省级战略性新兴产业发展专项（促进）资金支持项目竣工验收合格名单的通知，公司 3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化创新
项目于2014年7月完成项目验收，按资产的使用年限本期摊销261.07万元计入营业外收入；
（4）根据成都市财政局与成都市科学技术局成财教【2013】48号文件下达省级 2013年第一批（地方）科技计划项目资金预算的通知，2013年收到成都市财政局与成都市科学技术局拨入的新能源用有机硅密封胶项目资金30.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（5）根据四川省财政厅四川省人力资源和社会保障厅川财社【2013】318号文件下达 2013年省级专业技术人才队伍建设专项经费（第二批）的通知，2013年收到四川省财政厅、四川省人力资源和社会保障厅拨入的博士后基地建设资金10.00万元，截止报告日，公司尚未使用该经费；
（6）根据与高新科技局计划项目合同书，2013年收到成都高新科技局拨入的汽车用有机硅密封胶产业化项目款项 50.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（7）根据成都高新区科技局成高科【2013】59号文件下达关于 2013年重点科技创新计划项目（第二批）立项的通知，2013年收到成都高新区科技局拨入的硅烷偶联剂 550合成技术项目经费50.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（8）根据与成都市科技局计划任务书，2013年收到成都市科技局拨入的万吨级密封胶全自动生产线的研发及制造国际合作项目资金70.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（9）根据与成都市科学技术局合同书，本年收到成都市科学技术局拨入的战略新兴产品可再生有机硅弹性体材料项目资金 40.00万元，合计收到项目就补助款 100.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（10）根据与四川新津工业园区管理委员会协议，2013年收到园区管理委员会拨付的 5万吨/年有机硅材料生产基地扶持资金 210.86万元，截止报告日，该项目基础设施建设尚未完成；
（11）根据成都市财政局、成都市经济和信息委员会成财企【2014】117号文关于拨付 2014年成都市中小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知，本年收到成都市财政局拨入的机场道桥用耐候密封材料项目款100.00万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（12）根据四川省知识产权局川知发【2014】52号文关于下达2014年四川省专利实施与促进专项资金项目的通知，本年收到成都高新技术产业开发区科技局拨入的中空玻璃用低水气透过率硅酮密封胶及其制造方法专利实施项目款20.00万元，截止报告日，公司尚未使用该经费；
（13）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料，本年收到成都经贸发展局拨入5000吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计180.58万元，项目已于2013年完成，公司根据项目资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销38.87万元计入营业外收入；
（14）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智能化改造项目申报材料，本年收到成都经贸发展局拨入的项目补助款50.00万元，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年共计摊销6.25万元入营业外收入；
（15）根据成都市财政局成财建【2014】158号文关于下达 2014年省级财政产业技术成果产业化专项资金的通知，本年收到成都市财政局拨入的成果转化项目资金 77.5万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（16）根据和县财政国库支付中心（财政局）拨付文件通知，本年收到年产2000吨新型绿色硅烷偶联剂项目款25.98万元，截止报告日，该项目尚未完工验收；
26、 股本
本次变动增减(+、-)
项目 年初数 年末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件流通股份
1国有法人持有股份
2其他内资持有股份 44,645,760.00 11,107,500.00 11,107,500.00 55,753,260.003内部职工股
4优先股或其他
有限售条件股份合计 44,645,760.00 11,107,500.00 11,107,500.00 55,753,260.00二、无限售条件已流通股份
1境内上市的人民币普通股 118,554,240.00 -11,107,500.00 -11,107,500.00 107,446,740.002境内上市外资股
3境外上市外资股
4其他
已流通股份合计 118,554,240.00 -11,107,500.00 -11,107,500.00 107,446,740.00三、股份总数 163,200,000.00 - - 163,200,000.00（2）限售股份变动情况表：
股东名称 期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数 限售原因 解除限售日期王跃林 24,624,000.00 24,624,000.00 董事限售
王有治 11,286,000.00 11,286,000.00 董事限售
杨丽枚 11,286,000.00 11,286,000.00 董事限售
李步春 5,160,000.00 5,160,000.00 董事限售
陈艳汶 3,575,760.00 -178,500.00 3,397,260.00 董事限售
合计 44,645,760.00 -178,500.00 11,286,000.00 55,753,260.00
27、 资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数股本溢价 174,911,172.84 174,911,172.84股权投资准备
其他资本公积 306,987.92 306,987.92其中：股份支付-股票期权
可供出售金融资产的公允
价值变动
原制度资本公积转入
拨款转入 306,987.92 306,987.92合 计 175,218,160.76 175,218,160.7628、 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数法定盈余公积 27,770,886.54 7,851,790.21 35,622,676.75任意盈余公积
合 计 27,770,886.54 7,851,790.21 35,622,676.7529、 专项储备
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 备注安全生产费 148,229.19 1,205,902.20 787,521.44 566,609.95
合计 148,229.19 1,205,902.20 787,521.44 566,609.95
注：安全生产费系公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司按规定标准提取的用于完善和改进安全生产条件的资金。
30、 未分配利润
（1）明细列示如下：
项 目 金 额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 174,343,752.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 174,343,752.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,065,531.06
减：提取法定盈余公积 7,851,790.21 10.00%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,640,000.00
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 213,917,492.99
31、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年数||上年数||
|项目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|545,187,862.93|366,161,355.47|459,233,273.17|306,006,240.04|
|其他业务收入|4,311,766.46|4,113,833.02|5,438,417.17|4,865,397.48|
|合计|549,499,629.39|370,275,188.49|464,671,690.34|310,871,637.52|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年数||上年数||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工产品销售收入|522,581,757.98|347,356,709.95|448,451,576.48|297,612,835.77|
|化工设备制造销售收入|22,606,104.95|18,804,645.52|10,781,696.69|8,393,404.27|
|合计|545,187,862.93|366,161,355.47|459,233,273.17|306,006,240.04|

（3）主营业务（按产品）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有机硅室温胶 476,855,454.15 308,258,690.61 401,109,485.07 259,550,388.61设备收入 22,606,104.95 18,804,645.52 10,781,696.69 8,393,404.27偶联剂 45,546,274.40 39,006,639.54 47,117,203.37 37,964,532.11其他产品收入 180,029.43 91,379.80 224,888.04 97,915.05合计 545,187,862.93 366,161,355.47 459,233,273.17 306,006,240.04（4）主营业务（按地区）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 62,857,404.88 40,365,779.57 68,360,004.12 42,569,153.16东北 21,950,676.06 14,813,102.54 28,462,715.52 17,580,756.22华东 182,722,770.69 124,952,836.76 146,578,100.46 98,383,149.86
中南 107,788,863.83 77,827,572.49 85,508,365.18 59,884,494.93
西南 139,321,152.99 86,803,868.11 118,513,927.71 79,364,704.73
西北 20,620,636.21 13,118,847.63 6,681,455.59 4,333,739.81国外 9,926,358.27 8,279,348.37 5,128,704.59 3,890,241.33合计 545,187,862.93 366,161,355.47 459,233,273.17 306,006,240.04（5）公司前五名客户的营业收入情况
本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 88,369,983.73元，占当年主营业务收入总额的16.08%。
32、 营业税金及附加
项目 本年数 上年数营业税 3,696.62 5,663.22城市维护建设税 2,565,941.86 1,711,904.99教育费附加 1,194,337.39 736,848.54地方教育费附加 796,224.89 491,232.35水利基金 30,177.06 30,648.51价格调节基金 388,384.17 288,426.25合计 4,978,761.99 3,264,723.8633、 销售费用
项目 本年数 上年数工资、福利及保险 13,213,863.76 10,219,156.83差旅费 3,638,250.84 3,068,386.49宣传费 2,900,747.58 3,436,943.49办公费 344,641.39 388,938.99汽车费 1,112,539.18 766,415.02招待费 1,643,277.54 2,487,875.04运费 14,427,453.74 10,807,062.83检测费 244,871.14 190,891.11维修费 141,915.57 127,289.01折旧费 704,019.37 657,135.13其他 3,665,287.21 3,482,214.75合计 42,036,867.32 35,632,308.6934、 管理费用
项目 本年数 上年数工资及福利
19,624,509.24 12,080,907.51
差旅费
办公费
620,638.61 537,144.74折旧费
1,958,749.68 1,851,500.75职工教育费及工会经费
342,534.83 327,981.38招待费
873,907.91 1,127,985.26税金
2,206,494.89 2,021,138.85无形资产摊销
933,687.66 649,864.64技术研发费
21,151,298.64 18,715,669.45会务费
284,111.90 104,669.00汽车费
896,823.28 872,750.29董事会费用
1,668,920.27 1,549,759.37其他
1,862,260.88 3,242,489.66合计
53,642,670.05 44,315,565.7935、 财务费用
项目 本年数 上年数
财务费用：
利息支出 131,375.99
减：利息收入 8,832,814.51 6,218,222.04其他 623,644.09 57,016.09合计 -8,077,794.43 -6,161,205.95汇兑收益：
汇兑损失 7,623.94 55,121.01减：汇兑收益
合计 7,623.94 55,121.0136、 资产减值损失
项目 本年数 上年数一、坏账损失 2,713,366.90 830,204.44二、存货跌价损失 110,966.64 77,418.82三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 60,080.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,884,413.54 907,623.2637、 营业外收入
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 18,181.18 5,343.07 18,181.18其中：固定资产处置利得 18,181.18 5,343.07 18,181.18无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,081,330.96 6,177,134.96 9,081,330.96其他 51,700.00 20,550.16 51,700.00合计 9,151,212.14 6,203,028.19 9,151,212.14（2）政府补助明细
与收益相关/项目 本年数 上年数
与资产相关成都高新科技局专利资助奖金 24,200.00 与收益相关成都高新科技局-成都市科技进步奖励 100,000.00 与收益相关车灯用有机硅密封胶生产线技术改造项目 2,830,000.00 与收益相关高新经贸发展局-驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关成都市科学技术局科技计划项目资金 300,000.00 与收益相关安徽省马鞍山市和县科技局专利经费 7,000.00 与收益相关成都市高新技术产业开发区经贸发展局技改补
助款 526,600.00 与收益相关高新经贸局拨付主导产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
成都市高新技术产业开发区经贸发展局参展补
贴款 71,000.00 与收益相关成都自主创新项目验收转收入 150,000.00 与收益相关四川省科学技术厅科技进步奖 15,000.00 与收益相关成都市经济和信息化委员会奖励 7,740.00 与收益相关高新质量技术监督局标准化奖励 180,000.00 与收益相关成都市高新技术产业开发区经贸发展局中小企
业培育资金 200,000.00 与收益相关产业振兴和技术改造项目验收递延补助款 1,733,843.80 375,000.00 与资产相关企业信息化建设奖励 208,100.00 与收益相关其他 27,000.00 与收益相关政府拆迁补偿款 155,494.96 155,494.96 与资产相关战略性新兴产业发展资金项目验收递延补助款 2,610,700.95 与资产相关 5000吨/年汽车胶项目技改项目补助款 178,857.50 与资产相关 5000吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造
项目款 209,883.75 与资产相关自动化设备项目 62,500.00 与资产相关专利奖励 126,650.00 与收益相关中国氟硅有机材料工业协会 2012年度成都市
行业单打冠军奖励资金 200,000.00 与收益相关硅氧烷密封胶三等奖奖金 20,000.00 与收益相关科学技术部条财司国家重点新产品奖励款 500,000.00 与收益相关成都经贸发展局 1:1车灯胶用有机硅材料奖励
奖金 58,400.00 与收益相关成都经贸发展局实施标准化战略特殊贡献奖励
奖金 100,000.00 与收益相关成都市技术监督局安全生产标准化奖励奖金 130,000.00 与收益相关成都市技术监督局CNAS奖励奖金 30,000.00 与收益相关成都高新技术产业开发区科技局奖励奖金 5,000.00 与收益相关高新科技局科技奖励奖金 1,160,000.00 与收益相关总部经济奖励金 1,800,000.00 与收益相关合计 9,081,330.96 6,177,134.96
38、 营业外支出
计入当期非经常性项目 本年数 上年数
损益的金额非流动资产处置损失合计 39,701.13 1,774.85 39,701.13其中：固定资产处置损失 39,701.13 1,774.85 39,701.13无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 435,180.24 340,852.04 435,180.24罚款支出
其他 3,673.16 12,124.65 3,673.16合计 478,554.53 354,751.54 478,554.5339、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年数 上年数
当期所得税费用 14,646,449.72 11,744,341.88递延所得税费用 -1,810,545.91 -331,011.46合计 12,835,903.81 11,413,330.42（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本年发生额
利润总额 92,424,556.10按法定/适用税率计算的所得税费用 13,870,883.42子公司适用不同税率的影响 117,152.13调整以前期间所得税的影响 -2,478.12不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,560,074.60研发支出计价扣除的影响 -1,246,208.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -137,211.56投资收益的影响 -7,200.00其他 491,438.20递延所得税资产变动影响 -1,810,545.91所得税费用 12,835,903.8140、 现金流量表项目
（1）本年收到其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 本年数 上年数
政府补助收到的现金 9,140,650.00 10,625,206.00利息收入 1,078,916.78 1,561,555.03其他 152,615.45 43,590.01合计 10,372,182.23 12,230,351.04（2）本年支付其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 本年数 上年数
差旅费 4,767,164.70 4,302,091.38办公费 952,090.04 926,083.73招待费 2,498,130.45 3,615,860.30宣传费 2,900,747.58 3,436,943.49汽车费 1,918,548.76 1,639,165.31运费 13,058,029.98 9,907,062.83服务费 816,401.71 1,051,815.37技术研发费 3,334,153.17 3,644,785.12其他 9,098,003.64 5,421,624.06合计 39,343,270.03 33,945,431.59（3）收到的其他与投资活动有关的现金3,200,000.00元系本期收回的工程保证金及土地相关款项。
（4）收到其他与筹资活动有关的现金7,671,979.23元，主要系募集资金存款利息收入。
（5）支付其他与筹资活动有关的现金28,347.91元，主要系支付结算中心代发股利手续费及登记费等。
41、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,588,652.29 70,220,862.39加：资产减值准备 2,884,413.54 907,623.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
15,657,474.70
旧 12,528,908.87无形资产摊销 1,018,965.93 744,567.49长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
21,519.95
益以“－”号填列） -3,568.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -7,540,648.24 -4,531,276.64投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,810,545.91 -331,011.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,155,991.76 -10,383,211.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,964,189.78 -30,493,581.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,436,776.88 17,779,390.46其他（发放贷款减少（增加以“－”号填列））
经营活动产生的现金流量净额 45,262,873.84 56,438,703.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数 145,662,741.86 166,821,990.43减：现金的年初数 166,821,990.43 183,049,508.19加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额 -21,159,248.57 -16,227,517.76注：公司其他货币资金中的应付票据保证金 2014年 12月 31日 2,600,000.00元系 3个月以上应付票据保证金，按照公司现金及现金等价物会计政策，不属于现金及现金等价物。
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数一、现金 145,662,741.86 166,821,990.43其中：库存现金 285,758.67 92,174.52可随时用于支付的银行存款 143,746,983.19 166,729,815.91可随时用于支付的其他货币资金 1,630,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
项 目 年末数 年初数其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 145,662,741.86 166,821,990.43其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
42、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款 359,412.56其中：美元 58,737.14 6.1190 359,412.56欧元
港币
预收款项 21,402.43其中：美元 3,497.70 6.1190 21,402.43欧元
港币
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、其他原因的合并范围变动
（1）通过设立方式取得的子公司
子公司类 业务性注册
子公司全称 注册地 经营范围
型 质 资本
化工专用设备设计、生产、化工专
销售、安装、维修；化工设成都硅特自动化设备控股子公 用设备
成都 800.00 备安装工程、防腐保温工有限公司 司 生产、销
程、计算机网络工程施工售等
（工程类凭资质许可证从
事经营）；生产、销售机电设备；化工设备技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；货物及技术进出口（国家法律、法规禁止的除外，法律法规限制的取得许可后方可经营）；信息系统集成；应用软件服务；化工设备租赁。
续上表(1)
实质上构成对
期末实 是否子公司净投资持股比例表决权比子公司全称 际出资 合并的其他项目余(%) 例(%)
额 报表额
成都硅特自动化设备有限公司 664.00 83.00 100.00 是续上表(2)
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏少数股东益中用于冲
子公司全称 损超过少数股东在该子公司权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
成都硅特自动化设备有限公司
注：公司于2013年12月31日召开的董事会决议通过，公司与冯春等 12位自然人股东共同出资筹建成立成都硅特自动化设备有限公司（最终以工商行政管理机关登记为准），该公司注册资本为 800万元人民币，各方均以自有资金一次缴足认缴的出资额，其中公司出资额为664万元人民币，占合资公司注册资本的83%。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
安徽硅宝翔飞有
化工产品生
机硅新材料有限 非同一控制下企产、销售等
公司 安徽 安徽 60.00% 业合并取得
成都硅宝新材料 化工产品生
有限公司 成都 成都 产、销售等 100.00% 设立取得成都硅特自动化 化工专用设备
设备有限公司 成都 成都 生产、销售等 83.00% 设立取得江苏硅宝翔飞有
机硅新材料有限 非同一控制下企公司 南京市南京市 化工产品销售100.00% 业合并取得（2）重要的非全资子公司
单位：人民币子公司名称 少数股东持股本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额安徽硅宝翔飞有机
硅新材料有限公司 40.00% -478,487.85 32,000.00 15,536,060.75（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元年末数 年初数
流动资非流动资资产合流动负非流动负债合流动资非流动资资产合流动负非流负债合子公司 产 产 计 债 负债计 产 产 计 债 动负计名称 债安徽硅
宝翔飞
有机硅
新材料 2,395.20 4,327.99 6,723.19 2,741.53 40.98 2,782.51 1,649.07 4,177.55 5,826.62 1,792.16 8.00 1,800.16有限公
司
单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名|本期发生额||||上期发生额||||
|称|营业收入|净利润|综合收益|经营活动|营业收入|净利润|综合收益|经营活动|
||||总额|现金流量|||总额|现金流量|
|安徽硅宝|||||||||
|翔飞有机|||||||||
|硅新材料|5,029.54|-119.62|-119.62|77.24|5,166.20|30.80|30.80|119.12|
|有限公司|||||||||

2、在合营企业或联营企业中的权益
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司第一大股东系自然人王跃林。
2、本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
成都硅源科技有限责任公司 持公司股份5%以上自然人股东之联营企业广州吉必盛科技实业有限公司 持公司股份5%以上自然人股东之联营企业宜昌科林硅材料有限公司 持公司股份5%以上自然人股东之控股企业5、关联交易情况
1）向关联方购买原材料
交易金额
关联方名称 交易内容
本年数 上年数成都硅源科技有限责任公司 原料采购 9,574,239.32 9,623,777.78广州吉必盛科技实业有限公司 原料采购 24,786.32宜昌科林硅材料有限公司 原料采购 5,785,490.60
2）向关联方销售产品
交易金额
关联方名称 交易内容
本年数 上年数成都硅源科技有限责任公司 销售商品 637,948.72 208,547.01广州吉必盛科技实业有限公司 销售商品 -61,863.25
宜昌科林硅材料有限公司 销售商品 2,459,829.06
6、关联方应收应付款项
关联方名称 项目 年末数 年初数成都硅源科技有限责任公司 应付账款 1,577,635.81 2,461,376.36广州吉必盛科技实业有限公司 应收账款 62,069.28宜昌科林硅材料有限公司 应收账款 599,500.00
宜昌科林硅材料有限公司 预收款项 39,000.00
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2014年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止2015年3月20日，公司无需披露的重要的非调整事项。
2、资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本情况说明
公司2015年3月20日召开第三届董事会第五次会议，通过2014年度利润分配及资本公积转增股本预案：以公司现有总股本 163,200,000.00股为基数，向全体股东按每 10股派发现金 2元(含税)，共计派发 32,640,000.00元，剩余未分配利润留存下一年度；以公司现有总股本163,200,000.00股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共计转增 163, 200,000.00股。
3、拟向全资子公司成都硅宝新材料有限公司增资5,000.00万元
公司全资子公司成都硅宝新材料有限公司“五万吨/年有机硅密封材料生产基地项目”已基本建设完成，因公司投入资金已基本使用完毕，该公司支付工程款余款以及投产后流动资金需求，经公司 2015年 3月 20日召开的第三届董事会第五次会议决议通过，公司拟向该公司增资5,000.00万元。公司拟向全资子公司增资的议案尚需经公司2014年度股东大会审计批准。
4、对外投资设立投资管理公司
为提升公司竞争力，更好把握投资机会，经公司2015年3月20日召开的第三届董事会第五次会议决议通过，公司拟投资设立一家全资投资管理有限公司，公司名称暂定成都硅宝科技投资管理有限公司，注册资本4,000.00万元。
5、拟利用闲置自有资金购买理财产品
为提升公司资金使用效率，在保证正常经营和资金安排的前提下，经公司 2015年 3月 20日召开的第三届董事会第五次会议决议通过，在2015年年度内，可用公司自有闲置资金购买总额不超过4,000万元的银行理财产品，在上诉额度内，资金可循环滚动使用。
十一、其他重要事项
1、全资子公司借款及担保
公司于 2014年与中国建设银行股份有限公司成都第八支行签订 2014基建001号保证 001号担保合同，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司向中国建设银行股份有限公司成都第八支行申请最高不超过人民币贰亿元的综合授信提供连带责任保证，担保期限债务履行
期限届满之日后两年止，成都硅宝新材料有限公司将根据实际资金需求，在授信额度内与银行签订借款协议。截止至 2014年 12月 31日，成都硅宝新材料有限公司取得借款合计 6,000.00万元，借款期限分别为2014年8月15日至2019年1月1日及2014年11月25日至2019年1月1日。
十二、 母公司财务报表主要项目注释(金额单位：人民币元；年末数指 2014年 12月31日余额；年初数指2013年12月31日余额；本年数指2014年度发生额；上年数指 2013年度发生额)
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 122,549,113.45 100.00 7,387,034.43 6.03 115,162,079.02单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 122,549,113.45 100.00 7,387,034.43 6.03 115,162,079.02年初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 82,342,809.63 100.00 4,786,243.64 5.81 77,556,565.99单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 82,342,809.63 100.00 4,786,243.64 5.81 77,556,565.99期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 106,473,852.20 5,280,984.01 5.001至2年 14,991,040.16 1,499,104.02 10.002至3年 601,820.69 180,546.21 30.003至4年 110,453.00 55,226.50 50.004至5年 1,547.42 773.71 50.005年以上 370,399.98 370,399.98 100.00合计 122,549,113.45 7,387,034.43 6.03年初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 75,381,259.48 3,769,062.97 5.001至2年 5,728,369.29 572,836.93 10.002至3年 861,233.46 258,370.04 30.003至4年 1,547.42 773.71 50.004至5年 370,399.98 185,199.99 50.005年以上
合计 82,342,809.63 4,786,243.64 5.81（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,610,306.24元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款金额合计9,515.45元；
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：
年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 40,364,231.75元，占应收账款年末余额合计数的比例为32.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,429,069.84元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 478,290.20 100.00 86,084.52 18.00 392,205.68
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 478,290.20 100.00 86,084.52 18.00 392,205.68年初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 458,377.80 100.00 53,488.90 11.67 404,888.90单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 458,377.80 100.00 53,488.90 11.67 404,888.90期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 333,912.40 16,695.62 5.001至2年 82,000.00 8,200.00 10.002至3年
3至4年
4至5年 2,377.80 1,188.90 50.005年以上 60,000.00 60,000.00 100.00合计 478,290.20 86,084.52 18.00年初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 346,000.00 17,300.00 5.001至2年 50,000.00 5,000.00 10.002至3年
3至4年 2,377.80 1,188.90 50.00
5年以上
合计 458,377.80 53,488.90 11.67（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额32,595.62元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 441,505.80 224,377.80备用金 18,558.50 234,000.00其他 18,225.90
合计
478,290.20 458,377.80（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：
年末数按欠款方归集的前五名其他应收款汇总金额为 310,000.00元，占其他应收款年末余额合计数的比例为64.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为75,000.00元，明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||款项的||||坏 账 准 备|
|单位名称||年末数|账龄|年末数合计数||
||性质||||年末数|
|||||的比例(%)||
|东莞南玻投标保证金|保证金|100,000.00|1年以内|20.91|5,000.00|
|四川联发天然气有限公司|保证金|60,000.00|5年以上|12.54|60,000.00|
|天猫商城保证金|保证金|50,000.00|1年以内|10.45|2,500.00|
|台玻保证金|保证金|50,000.00|1-2年|10.45|5,000.00|
|北京金科信安科技公司电||||||
||保证金||1年以内|||
|子销售平台保证金||50,000.00||10.45|2,500.00|
|合计||310,000.00||64.81|75,000.00|

3、长期股权投资
年末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值备
对子公司投资 184,450,000.00 184,450,000.00 127,810,000.00 127,810,000.00
对联营、合营企业投
资
合计 184,450,000.00 184,450,000.00 127,810,000.00 127,810,000.00（1）对子公司投资
单位：人民币本期计提减值准备年被投资单位 年初数 本期增加 本期减少年末数
减值准备末数安徽硅宝翔飞有
机硅新材料有限 27,810,000.00 27,810,000.00
公司
成都硅宝新材料
100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
成都硅特自动化
6,640,000.00 6,640,000.00
设备有限公司
合计 127,810,000.00 56,640,000.00 184,450,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年数||上年数||
|项目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|499,353,827.67|335,454,787.73|411,891,181.76|267,943,792.88|
|其他业务收入|8,656,251.46|8,208,250.37|5,109,743.20|4,766,278.99|
|合计|508,010,079.13|343,663,038.10|417,000,924.96|272,710,071.87|

（2）主营业务（分行业）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工产品销售收入 473,391,877.55 310,675,322.31 401,109,485.07 259,550,388.61化工设备制造销售收入 25,961,950.12 24,779,465.42 10,781,696.69 8,393,404.27合计 499,353,827.67 335,454,787.73 411,891,181.76 267,943,792.88（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有机硅室温胶 473,391,877.55 310,675,322.31 401,109,485.07 259,550,388.61
设备收入 25,961,950.12 24,779,465.42 10,781,696.69 8,393,404.27
合计 499,353,827.67 335,454,787.73 411,891,181.76 267,943,792.88
（4）主营业务（分地区）
地区划分 本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 60,335,264.65 38,420,511.16 66,782,074.22 41,724,323.52东北 19,720,861.68 12,865,305.44 28,053,916.68 17,278,293.72华东 147,777,187.49 94,659,564.70 117,513,452.30 75,250,070.35中南 91,900,115.86 62,649,762.90 72,842,817.79 48,451,046.39西南 151,532,803.29 107,718,708.58 117,643,036.72 79,349,993.77西北 18,649,238.07 11,365,552.67 6,659,754.74 4,325,202.93国外 9,438,356.63 7,775,382.28 2,396,129.31 1,564,862.20合计 499,353,827.67 335,454,787.73 411,891,181.76 267,943,792.88（5）公司前五名客户的营业收入情况
本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 88,369,983.73元，占当年主营业务收入总额的17.40%。
5、投资收益
项目 本年数 上年数权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
长期股权投资当期分红投资收益 48,000.00 180,000.00合计 48,000.00 180,000.00十三、 补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损
益（2008）》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年数 上年数非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,519.95 3,568.22越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外 9,081,330.96 6,177,134.96计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外入和支出 -387,153.40 -332,426.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注1)
所得税影响 -1,461,023.55 -878,928.77少数股东损益（税后） 3,920.79 -71,895.19合计 7,215,554.85 4,897,452.692、净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
项 目 本年数 上年数加权平均净资产收益率 14.25% 13.58%净资产
加权平均 扣除非经常性损益后加权平均净资产收
收益率 12.97% 12.63%益率
基本每股收 基本每股收益 0.49 0.43每股 益 扣除非经常性损益后基本每股收益 0.45 0.40收益 稀释每股收 稀释每股收益 0.49 0.43益 扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.45 0.40计算说明：
（1）各指标参照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的公式进行计算。
（2）加权平均净资产收益率=P（/ E＋NP÷2＋E×M÷M－E×M÷M±E×M÷M） 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东 0
的年初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
i
E为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份 j 0
数；M为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；M为减少净资产下一月份起至报 i j
告期年末的月份数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M为发生其他净资产 k k
增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年1月1日及2013年12月31日合并资产负债表如下：
2013年1月12013年12月2014年12月项目 2013年1月12013年12月2014年12月项目
日 31日 31日 日 31日 31日流动资产： 流动负债：
货币资金 183,049,508.19 169,530,990.43 148,262,741.86短期借款 10,000,000.00 9,700,000.00 14,000,000.00向中央银行
结算备付金
借款
吸收存款及
拆出资金
同业存放
以公允价值计
量且其变动计
拆入资金
入当期损益的
金融资产
以公允价值
计量且其变
衍生金融资产 动计入当期
损益的金融
负债
衍生金融负
应收票据
61,504,351.30 64,473,771.19 44,154,343.51债
应收账款 67,010,736.65 80,652,640.00 118,398,937.92应付票据 2,709,000.00 4,230,000.00预付款项
26,112,884.16 11,341,328.07 6,152,505.95
应付账款
34,156,911.09 47,488,627.67 57,776,708.90应收保费 预收款项 6,406,987.67 13,769,178.63 20,058,119.72卖出回购金
应收分保账款
融资产款
应收分保合同 应付手续费
准备金 及佣金
应付职工薪
应收利息
16,748.66 142,139.03 81,918.50酬 12,182,562.41 13,202,665.68 18,758,154.32应收股利 应交税费 5,629,118.02 7,512,857.04 10,156,895.04其他应收款 564,583.78 611,108.54 546,008.40应付利息 136,199.99买入返售金融
应付股利
资产
存货 47,093,376.41 57,671,411.63 70,768,208.99其他应付款 2,992,001.87 1,564,886.51 1,152,663.97
划分为持有待 应付分保账
售的资产 款
一年内到期的 保险合同准
非流动资产 备金
代理买卖证
其他流动资产
5,154,067.35 15,623,606.20券款
代理承销证
流动资产合计
385,352,189.15 389,577,456.24 403,988,271.33券款
划分为持有
非流动资产：
待售的负债
一年内到期
发放贷款及垫
的非流动负
款
债
可供出售金融 其他流动负
资产 债
持有至到期投 流动负债合
资 计 71,367,581.06 95,947,215.53 126,268,741.94长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款 60,000,000.00投资性房地产 应付债券
固定资产 109,202,491.62 168,149,876.66 163,622,281.61其中：优先股
在建工程 69,215,695.50 69,640,543.95 178,121,205.38 永续债
工程物资 1,267,000.00 124,467.94 96,475.81长期应付款
固定资产清理 长期应付职
-工薪酬
生产性生物资
专项应付款
产
油气资产 预计负债
无形资产 28,607,992.58 30,359,769.69 48,624,034.17递延收益 18,676,028.50 22,654,099.54 22,713,418.58开发支出 递延所得税
负债
其他非流动
商誉
长期待摊费用 非流动负债
合计 18,676,028.50 22,654,099.54 82,713,418.58递延所得税资
负债合计
产 2,420,822.31 2,751,833.77 4,562,379.68 90,043,609.56 118,601,315.07 208,982,160.52其他非流动资
所有者权益：
产 1,365,430.00 10,134,470.00 10,799,648.77
非流动资产合
股本
计 216,669,906.06 285,751,436.06 410,416,499.47 102,000,000.00 163,200,000.00 163,200,000.00其他权益工
具
其中：优先股
永续债
资本公积 236,418,160.76 175,218,160.76 175,218,160.76减：库存股
其他综合收
益
专项储备 148,229.19 566,609.95盈余公积 20,720,733.64 27,770,886.54 35,622,676.75一般风险准
备
未分配利润 136,796,230.70 174,343,752.14 213,917,492.99归属于母公
司所有者权
益合计 495,935,125.10 540,681,028.63 588,524,940.45少数股东权
益 16,043,360.55 16,046,548.60 16,897,669.83所有者权益
合计 511,978,485.65 556,727,577.23 605,422,610.28负债和所有
资产总计
602,022,095.21 675,328,892.30 814,404,770.80者权益总计 602,022,095.21 675,328,892.30 814,404,770.801、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末较期初减少 20,319,427.68元，降低31.52%，主要系公司本期以
承兑汇票方式结算供应商货款增加导致期末尚未到期的银行承兑汇票较期初减少所致。
（2）应收账款期末较期初增加 37,746,297.92元，增长46.80%，主要系公司本期营业规模较上年扩大，期末应收账款占用资金较期初增加所致。
（3）预付账款期末较期初减少5,188,822.12万元，降低45.75%，主要系公司本期预付材料款减少所致。
（4）其他流动资产期末较期初增加10,469,538.85元，增长203.13%，主要系公司本期期末留抵增值税及待抵扣进项税额以及预缴企业所得税较期初增加所致。
（5）在建工程期末较期初增加 108,480,661.43元，增长155.77%，主要系公司全资子成都硅宝新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”建设投入增加所致。
（6）无形资产期末较期初增加 18,264,264.48元，增长60.16%，主要系公司全资子公司成都硅宝新材料有限公司取得二期土地使用权所致。
（7）递延所得税资产期末较期初增加1,810,545.91元，增长65.79%，主要系公司本期职工薪酬较上期增长，期末计提的尚未支付的年终奖金等较期初增加，公司据此确认的递延所得税资产较期初增加所致。
（8）短期借款期末较期初增加4,300,000.00元，增长44.33%，主要系公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司本年因工程项目需要向银行借款所致。
（9）应付票据期末较期初增加 1,521,000.00元，增长56.15%，主要系公司为提高资金使用效率，根据资金使用情况与安排，与供应商货款结算采取票据结算方式所致。
（10）预收账款期末较期初增加6,288,941.09元，增长45.67%，主要系公司期末尚未实现销售的预收化工产品款较期初增加所致。
（11）应付职工薪酬期末较期初增加5,555,488.64元，增长42.08%，主要系公司本期计提的年终奖较期初增加所致。
（12）应交税费年末较期初增加2,644,038.00元，增长35.19%，主要系公司本期营业规模扩大，年末尚未缴纳的企业所得税增加所致。
（13）长期借款期末较期初增加60,000.000,00元，主要系公司全资子公司成都硅宝新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目建设”需要新增银行借款所致。
（14）营业收入本期较上期增加 84,827,939.05元，增长18.26%，主要系公司本期营业规模扩大导致营业收入增加。
（15）营业成本本年较上年增加59,403,550.97元，增长19.11%，主要系公司本期营业收入增长，相应营业成本增长所致。
（16）营业税金及附加本期较上期增加1,714,038.13元，增长52.50%，主要系公司本期营业收入增长，相应营业税金及附加增加所致。
（17）销售费用本期较上期增加6,404,558.63元，增长17.97%，主要系公司本期营业规模扩大，相应货物运费及员工工资较上期增加所致。
（18）管理费用本期较上期增加9,327,104.26元，增长21.05%，主要系公司本期研发支出增加和人工工资增加所致。
（19）财务费用本期较上期减少 1,916,588.48元，降低31.11%，主要系本期利息收入增加所致。
（20）资产减值损失本期较上期增加 1,976,790.28元，增长217.80%，主要系本期按公司会计政策计提的应收款项坏账准备较上期增加所致。
（21）营业外收入本期较上期增加2,948,183.95元，增长47.53%，主要系本期确认的政府补助收入较上期增加所致。
（22）所得税费用本期较上期增加1,422,573.39元，增长12.46%，主要系本期公司经营规模扩大，利润总额增长导致本期需缴纳税费增加所致。
成都硅宝科技股份有限公司
公司法定代表人：王跃林
主管会计工作的公司负责人：曹振海
公司会计机构负责人：王敏
二○一五年三月二十日