公司代码：601258 公司简称：庞大集团
庞大汽贸集团股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
庞大汽贸集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属子公司
2.纳入评价范围的单位占比：
||||||
|-|-|-|-|-|
||指标||占比（%|）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100|||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100|||

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
销售和收款、采购和付款、返利计提和结算、费用和现金付款、现金收款、长期资产管理、职工薪酬管理、筹资和财务费用、财务报表关账、税金管理等内容。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
收入确认及成本核算流程；舞弊和管理人员越权风险；集团战略和风险管理；重大合营和联营公司的审计；应收账款的风险管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引、《庞大汽贸集团股份有限公司内部控制规范指引》以及《庞大汽贸集团股份有限公司内部控制评价办法》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|潜在错报金额合计/被评价分（子）||错报指标 2>1%||0.5%< 错 报 指 标||错报指标 1≧0.1%，且||

|||||
|-|-|-|-|
|公司当期主营业务收入与期末资产总额孰高||2≤1%|错报指标 2≤0.5%|
|潜在错报金额合计/公司当期主营业务收入|错报指标 2>1%|0.5%< 错 报 指 标2≤1%|错报指标 1≧0.1%，且错报指标 2≤0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||（1）发现公司董事、高级管理人员的舞弊行为；（2）企业更正已经公布的财务报表；（3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审计与风险管理委员会和内部审计机构对财务报告内部控制监督无效。||
|重要缺陷||（1）未按规定选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制，没有建立相应的控制机制或没有实施，且无补充、补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制，存在一项或者多项缺陷，且无补充性、补偿性控制，不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||一般缺陷指不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||一般缺陷定量标|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准|||
||||||||准|
|根据对内部控制目标实现影响程度，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失||造成直接财产损失超过公司资产总额1%||造成直接财产损失超过 公 司 资 产 总 额0.5%||除重大缺陷和一般缺陷之外||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1、违反国家法律法规；2、 企业决策程序不科学，导致决策失误；3、重要管理人员或者关键技术人员流失严重；4、媒体负面新闻频现；||

|||
|-|-|
||5、重要业务缺乏制度或制度系统性时效；6、内部控制评价结果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。|
|重要缺陷|除重大缺陷外，影响比较重要|
|一般缺陷|除重大缺陷外，影响一般|

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量0个。
1.3.一般缺陷
未考虑确认非同一控制收购子公司的固定资产\无形资产\长期待摊费用评估增减值，在合并报表层面冲减商誉；未将“不充值的会员卡余额”重分类到递延收益科目、费用截止性等
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||截至报告||截至报告|
||非财务报告内部||||业务||||基准日是||发出日是|
||||缺陷描述||||缺陷整改情况/整改计划|||||
||控制重要缺陷||||领域||||否完成整||否完成整|
||||||||||改||改|
|工程项目的进度管理执行尚待完善||公司项目部无法确保每月定时报送工程进度表、验收记录等||资产管理||公司正在进行整改，整改责任人：孙大志，预计2017年度完成||否||否||

2.3.一般缺陷
融资租赁业务合同审批及管理不完善、工程招标管理办法的规定和执行不完善、工程竣工决算流程的有效执行尚待完善等。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
上一报告期内，公司发现的内部控制重要缺陷：（1）反舞弊汇报机制缺陷：公司审计部与监察部的工作报告均直接向公司总经理庞庆华进行汇报，而非向董事会及其审计委员会、监事会等治理层进行汇报；（2）收购日报表斯巴鲁代理权的会计处理不当；（3）在建工程和完工项目转入固定资产的入账时点不准确。报告期内，公司对上述缺陷进行整改，目前该缺陷已完成整改。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
公司报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。同时，对于公司存在的重要缺陷和一般缺陷，公司将积极进行整改。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：庞庆华庞大汽贸集团股份有限公司2017年4月19日