北京东方新星石化工程股份有限公司审计报告及财务报表
北京东方新星石化工程股份有限公司
备考财务报表及审计报告
（2017年1月1日至2018年5月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考财务报表附注 1-101
审计报告
信会师报字[2018]第ZA15563号北京东方新星石化工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”）备考财务报表，包括 2017年 12月 31日及 2018年 5月 31日的备考合并资产负债表，2017年度及 2018年 1-5月的备考合并利润表以及相关备考财务报表附注（以下简称“备考财务报表”）。备考财务报表由东方新星管理层按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制。
我们认为，后附的东方新星备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了基于该编制基础的东方新星 2017年 12月 31日及 2018年 5月 31日的备考合并财务状况以及 2017年度及 2018年 1-5月的备考合并经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对备考财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方新星，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对备考财务报表的责任
东方新星管理层负责按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制备考财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第1页
四、注册会计师对备考财务报表审计的责任
我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（5）评价备考财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价备考财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第2页
五、编制基础以及对使用的限制
我们提醒报表使用者关注备考财务报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供东方新星向中国证券监督管理委员会申请重大资产置换及发行股份购买资产之目的使用，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已经发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛宇（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陆成
中国·上海 二 O一八年八月二十六日
审计报告第3页
北京东方新星石化工程股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.5.31|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|364,110,549.34|728,698,648.06|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|701,852,624.00|623,970,374.78|
|预付款项|（三）|7,183,672.60|8,925,990.84|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|17,190,470.18|10,365,531.82|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|144,036,007.49|154,868,433.87|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|541,487,712.78|23,964,436.30|
|流动资产合计||1,775,861,036.39|1,550,793,415.67|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|4,949,257.14|4,971,016.27|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|719,606,654.11|725,070,023.66|
|在建工程|（九）|25,365,896.85|19,396,075.74|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|86,521,720.61|87,857,440.89|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十一）|14,573,686.84|13,819,413.16|
|其他非流动资产|（十二）|15,077,939.85|13,387,259.40|
|非流动资产合计||866,095,155.40|864,501,229.12|
|资产总计||2,641,956,191.79|2,415,294,644.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考财务报表第1页
北京东方新星石化工程股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.5.31|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十三）|107,165,573.01|108,718,946.49|
|预收款项|（十四）|46,234,171.32|19,948,004.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十五）|25,112,360.73|26,051,371.26|
|应交税费|（十六）|59,467,387.69|43,872,007.52|
|其他应付款|（十七）|820,749,673.99|909,024,386.68|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（十八）|18,877,630.79|18,881,539.95|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,077,606,797.53|1,126,496,256.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（十九）|44,066,902.87|46,508,990.54|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||44,066,902.87|46,508,990.54|
|负债合计||1,121,673,700.40|1,173,005,247.03|
|所有者权益：||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,517,753,006.29|1,239,553,017.11|
|少数股东权益||2,529,485.10|2,736,380.65|
|所有者权益合计||1,520,282,491.39|1,242,289,397.76|
|负债和所有者权益总计||2,641,956,191.79|2,415,294,644.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考财务报表第2页
北京东方新星石化工程股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-5月|2017年度|
|一、营业总收入||1,632,026,655.60|3,404,858,660.54|
|其中：营业收入|（二十）|1,632,026,655.60|3,404,858,660.54|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,319,564,176.20|2,746,195,965.67|
|其中：营业成本|（二十）|106,929,876.12|241,890,926.70|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十一）|28,394,879.45|59,150,626.53|
|销售费用|（二十二）|1,004,277,659.05|2,048,090,657.59|
|管理费用|（二十三）|68,725,840.98|164,877,710.11|
|研发费用|（二十四）|107,329,443.40|226,933,016.86|
|财务费用|（二十五）|-890,680.80|-2,768,429.37|
|其中：利息费用|（二十五）|289,900.41|888,433.20|
|利息收入|（二十五）|1,312,125.28|3,918,901.73|
|资产减值损失|（二十六）|4,797,158.00|8,021,457.25|
|加：其他收益|（二十七）|1,655,996.83|4,149,562.63|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十八）|3,725,133.32|31,935,023.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（二十九）||-3,164,463.53|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十）|-11,517.29|-1,421,734.98|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||317,832,092.26|690,161,081.99|
|加：营业外收入|（三十一）|2,452,086.94|11,320,731.07|
|减：营业外支出|（三十二）|498,567.86|2,195,776.54|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||319,785,611.34|699,286,036.52|
|减：所得税费用|（三十三）|41,677,502.72|92,010,958.36|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||278,108,108.62|607,275,078.16|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||278,108,108.62|607,275,078.16|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-511,226.26|-262,736.97|
|2．归属于母公司股东的净利润||278,619,334.88|607,537,815.13|
|六、其他综合收益的税后净额||-225,462.47|-5,091,889.16|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-185,431.70|-4,867,374.02|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-185,431.70|-4,867,374.02|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-18,495.26|-3,794,082.15|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-166,936.44|-1,073,291.87|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-40,030.77|-224,515.14|
|七、综合收益总额||277,882,646.15|602,183,189.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||278,433,903.18|602,670,441.11|
|归属于少数股东的综合收益总额||-551,257.03|-487,252.11|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.30|0.65|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.30|0.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考财务报表第3页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
北京东方新星石化工程股份有限公司
备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、基本情况
(一) 公司概况
北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“上市公司”或“本公司”或“公司”）前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007年 12月 4日，经新星有限临时股东会审议，同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年 12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总额由 3,100万元增至 7,600万元。2008年 7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。
2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，上市公司发行的2,534万股社会公众股票于 2015年 5月 15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，上市公司总股本变更为101,340,000股。
2018年 5月 22日，上市公司召开 2017年度股东大会，审议通过了《公司 2017年度利润分配预案》，同意上市公司以其总股本 101,340,000股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币 0.35元（含税），共计派发现金红利总额 3,546,900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增7股，转增股本总数70,938,000股，本次转增后，上市公司总股本增加至172,278,000股。
上市公司注册地：北京市丰台区南四环西路188号七区28号楼。
上市公司经营范围为：地理信息系统工程（测绘资格证书有效期至2019年12月31日）；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；销售化工产品；工程勘察设计；工程管理服务；施工总承包；
专业承包；工程监理；地质灾害治理工程勘查、设计、监理；工程测量；地质灾害危险性评估；建设工程地震安全性评价；工程咨询；技术开发；测绘服务；销售建筑材料；机械设备租赁。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售化工产品、测绘服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
备考财务报表附注第1页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
本备考财务报表业经公司董事会于2018年8月26日批准报出。
(二) 本次交易方案
本次交易方案包括：1、重大资产置换；2、发行股份购买资产。上述重大资产置换和发行股份购买资产同时生效、互为前提，任何一项因未获得所需的批准（包括但不限于相关交易方内部有权审批机构及相关监管机构批准）而无法付诸实施，则另一项交易不予实施。
本次交易的主要内容如下：
1、重大资产置换
上市公司拟将截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与奥赛康药业的全体股东持有的奥赛康药业100%股份的等值部分进行置换。
根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的拟置出资产的评估值为58,247.28万元。经交易各方友好协商，以拟置出资产评估值为基础，本次交易的拟置出资产的交易价格为58,250.00万元。
根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的拟购买资产的评估值为 765,000.00万元。经交易各方友好协商，以拟购买资产评估值为基础，本次交易的拟购买资产的交易价格为765,000.00万元。
2、发行股份购买资产
本次交易中，拟置出资产的作价为58,250.00万元，拟购买资产的作价为765,000.00万元，上述差额 706,750.00万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业的全体股东购买。
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/股）。
据此计算，上市公司向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755,882,351股，最终发行数量以上市公司股东大会批准并经中国证监会核准的数量为准。
备考财务报表附注第2页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
(三) 交易标的概况
江苏奥赛康药业股份有限公司（原名：“江苏奥赛康药业有限公司”，以下简称“奥赛康药业”）成立于2003年1月14日，系外商投资企业，由南京奥赛康投资管理有限公司（原名“南京奥赛康医药集团有限公司”，以下简称“南京奥赛康”）、扬州奥赛康药业有限公司（以下简称“扬州奥赛康”）和KENINGJAMES（外籍自然人股东）共同出资组建，申请的注册资本为 500万美元，其中：南京奥赛康出资 100万美元，占注册资本的20%，扬州奥赛康出资250万美元，占注册资本的50%，KENINGJAMES出资150万美元，占注册资本的30%，各股东均采用货币资金形式出资。
2005年 6月 24日，扬州奥赛康将持有奥赛康药业50%的股权转让给南京奥赛康，转让后南京奥赛康出资比例为70%（350万美元），KENING JAMES出资比例仍为30%（150万美元）。奥赛康药业成立后各股东分期缴纳出资款，截至2006年11月21日缴齐全部认缴金额。
2011年5月，根据奥赛康药业股东会决议，并取得了南京市人民政府颁发的商外资宁府合资字[2003]4177号《外商投资企业批准证书》，奥赛康药业股东南京奥赛康将持有奥赛康药业19%的股份转让给江苏苏洋投资实业有限公司，5%的股份转让给南京海济投资管理有限公司，4%的股份转让给伟瑞发展有限公司；奥赛康药业另一股东KENING JAMES将持有奥赛康药业30%的股份分别转让给中亿伟业控股有限公司（19%）和伟瑞发展有限公司（11%）；上述股权转让后奥赛康药业的注册资本仍为500万美元，其中南京奥赛康出资比例为42%（210万美元），江苏苏洋投资实业有限公司出资比例为19%（95万美元），中亿伟业控股有限公司出资比例为19%（95万美元），伟瑞发展有限公司出资比例为15%（75万美元），南京海济投资管理有限公司出资比例为5%（25万美元）。
根据奥赛康药业章程及发起人协议的规定，奥赛康药业以2011年5月31日净资产310,564,464.47元折股整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币21,000.00万元，公司于2011年7月22日在南京市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得了注册号为 320100400019100的企业法人营业执照，并更名为江苏奥赛康药业股份有限公司。
2014年8月，根据奥赛康药业2014年第一次临时股东大会决议，以2014年6月30日的未分配利润及盈余公积金转增股本金额共计55,800万元，转增后，奥赛康药业股本总额为76,800万元。
截止2018年5月31日，奥赛康药业注册资本为76,800万元，股本总额为76,800万股。
备考财务报表附注第3页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
奥赛康药业注册地：南京江宁科学园科建路 699号。奥赛康药业主要经营业务为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。奥赛康药业的母公司为南京奥赛康，实际控制人为陈庆财。
二、备考财务报表的编制基础和假设
按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（以下简称“格式准则第 26号”）的要求，本公司为按附注一、（二）中所述的本次交易向证监会进行申报之特殊目的编制本备考财务报表。本公司模拟完成重大资产置换并发行股份购买奥赛康药业100%股权交易实施完成后的公司架构为本备考财务报表主体。
本备考财务报表系假设附注一、（二）中所述的本次交易已经于2017年1月1日完成，并依据本次交易完成后的股权架构，按照下述主要编制基础及假设和附注三所述的主要会计政策和会计估计规定而编制。
(一) 备考合并财务报表编制基础
本备考财务报表是在假定本次交易于2017年1月1日已经完成，收购合并后的架构于2017年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。考虑到本备考财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
(二) 备考财务报表编制假设
因本次重组事项构成了上市公司重大资产重组，根据证监会《上市公司重大资产重组管理办法》、“格式准则第26号”的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考财务报表。
1、本备考财务报表假设公司本次重大资产重组事项在本备考财务报表期初（2017年1月1日）已经完成，并且下列事项均已获通过：
（1）本公司再次召开董事会审议通过本次交易的相关议案；
（2）本公司股东大会审议通过本次交易的相关议案；
（3）本次重大资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准；
（4）其他可能涉及的审批事项。
2、本备考财务报表未考虑上述股权收购过程中所涉及的各项税费等费用和支出；未考虑执行资产重组计划过程中发生的相关费用。
备考财务报表附注第4页
北京东方新星石化工程股份有限公司
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备考财务报表附注
本备考财务报表是为了向中国证监监督管理委员会申请重大资产置换及发行股份购买资产使用，因此，可能不适用于其他用途。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十六）”、“（二十）”、“五、（十）无形资产”、“五、（二十）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考合并财务状况及备考合并经营成果。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次备考财务报表的编制期间为2017年1月1日至2018年5月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过投资成本的50％且下跌是“非暂时性”，公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌时间超过两年以上（含两年）；投资成本的计算方法为：以初始投资成本为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：自公允价值低于投资成本之日起计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：余额前 10名且金额在 100万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范围内）或帐龄组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
关联方组合（合并范围内）按关联方（合并范围内）划分组合
除关联方组合（合并范围内）及单项计提坏账准备的应收款项之外，账龄组合
其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合（合并范围内）单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未关联方组合（合并范围内） 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独金额不重大的应收款项，确认为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。对此，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（如：长期应收款等）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 5-10 5-10 9-19
电子设备 3-5 0-10 18-33.33
运输设备 5 0-10 18-20
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
固定资产装修 5-8 0-10 11.25-20
其他设备 5 10 18
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权年限
软件 2年 预期使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十五)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准为公司交付商品并经客户确认且相关的经济利益很可能流入本企业。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后确认营业收入实现。
2、按完工百分比法确认提供劳务的收入
（1）按完工百分比法确认提供劳务收入的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方法
根据与交易对手方确定的完工进度证明对已完工作量进行测量。
（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入相应的业务特点分析和介绍
按完工百分比法确认提供劳务的收入中，主要系公司从事技术服务收入。
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3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）租金收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净列示持续经营净利润 2017年金额利润”。比较数据相应调整。 607,275,078.16元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价
对本公司无影响。
值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。
对本公司无影响。
比较数据不调整。
2017年营业外收入减少（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
4,149,562.63元，重分类至其他收益不再计入营业外收入。比较数据不调整。
4,149,562.63元。
2017年营业外收入减少 85,360.69（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示
元，营业外支出减少 1,507,095.67为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”
元，重分类至资产处置收益项目。比较数据相应调整。
-1,421,734.98元。
（2）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，2018年5（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列
月 31日金额 701,852,624.00元，2017示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账
年12月31日金额623,970,374.78元；
款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”
“应付票据”和“应付账款”合并列示和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”
为“应付票据及应付账款”，2018年5和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清
月 31日金额 107,165,573.01元，2017理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工
年12月31日金额108,718,946.49元；
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比
调增“其他应付款”2018年5月31日较数据相应调整。
金额19,520.55元，2017年12月31日金额19,520.55元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费调减“管理费用”2018年 1-5月金额
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 107,329,443.40元，2017年度金额
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2017年1月1日至2018年5月31日
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 226,933,016.86元重分类至“研发费息收入”项目。比较数据相应调整。 用”。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结
对本公司无影响。
转留存收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2018年1-5月 2017年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、16%、17% 6%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7% 5%、7%
计缴
9%、15%、企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
2018年1-5月 2017年度
江苏奥赛康药业股份有限公司（母公司） 15% 15%
西藏海明医药科技有限公司、西藏天创医药信息咨询有限
15% 9%
公司
西藏嘉信景天药业有限公司、西藏润海投资管理有限公司
9%
（注）
注：2017年4月，西藏嘉信景天药业有限公司和西藏润海投资管理有限公司已经转让。
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2017年1月1日至2018年5月31日
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(二) 税收优惠
1、公司于 2017年 12月 27日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR201732004615，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税，故本公司2017年度和2018年1-5月适用的企业所得税税率为15%。
2、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），本公司原子公司西藏嘉信景天药业有限公司、原孙公司西藏润海投资管理有限公司、孙公司西藏海明医药科技有限公司、孙公司西藏天创医药信息咨询有限公司注册地在西藏自治区，故自 2011年至 2020年期间，享受按15%的税率征收企业所得税。根据2014年5月份《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）的规定：“自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。”故本公司原子公司西藏嘉信景天药业有限公司、原孙公司西藏润海投资管理有限公司、孙公司西藏海明医药科技有限公司、孙公司西藏天创医药信息咨询有限公司2017年度的实际所得税率为9%，本公司孙公司西藏海明医药科技有限公司和西藏天创医药信息咨询有限公司2018年1-5月实际所得税率为15%。
3、公司子公司南京海美科技实业有限公司安置多名残疾员工，2016年 5月开始，公司享受财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的税收优惠政策：公司按安置残疾人的人数，限额即征即退增值税，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4倍确定，且取得的增值税退税免征企业所得税。
4、本公司子公司南京海光应用化学有限公司按照收入总额及税务机关核定的应税所得率10%确认应纳税所得额。2017年度，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号）将小型微利企业的年应纳税所得额上限提高至 50万元，对年应纳税所得额低于 50万元（含 50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
2018年1-5月，根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）将小型微利企业的年应纳税所得额上限提高至 100万元，对年应纳税所得额低于 100万元（含 100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.5.31 2017.12.31
库存现金 151,423.20 160,490.13银行存款 363,959,126.14 728,538,157.93其他货币资金
合计 364,110,549.34 728,698,648.06其中：存放在境外的款项总额 1,430,146.35 3,500,796.64(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.5.31 2017.12.31
应收票据 133,535,156.53 138,416,110.54应收账款 568,317,467.47 485,554,264.24合计 701,852,624.00 623,970,374.781、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.5.31 2017.12.31
银行承兑汇票 132,729,852.90 138,416,110.54商业承兑汇票 805,303.63
合计 133,535,156.53 138,416,110.54（2）期末公司已质押的应收票据
项目 2018.5.31 2017.12.31
银行承兑汇票 33,709,394.95 12,617,031.54合计 33,709,394.95 12,617,031.54
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.5.31 2017.12.31
项目 期末终止确认金期末未终止确认金 期末终止确认金 期末未终止确认金额 额 额 额
银行承兑汇
61,878,024.91 26,396,255.13
票
合计 61,878,024.91 26,396,255.13
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年5月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 599,767,808.76 100.00 31,450,341.29 5.24 568,317,467.47账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 599,767,808.76 100.00 31,450,341.29 568,317,467.472017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 512,559,233.75 100.00 27,004,969.51 5.27 485,554,264.24
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2017年1月1日至2018年5月31日
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账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 512,559,233.75 100.00 27,004,969.51 485,554,264.24组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.5.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 596,991,307.69 29,849,565.39 5.00 509,387,737.68 25,469,386.89 5.001至2年 1,199,570.01 119,957.01 10.00 1,220,405.01 122,040.51 10.002至3年 2,038.00 611.40 30.00 376,198.00 112,859.40 30.003至4年 71,413.63 35,706.82 50.00 334,582.63 167,291.32 50.004至5年 294,893.80 235,915.04 80.00 534,595.21 427,676.17 80.005年以上 1,208,585.63 1,208,585.63 100.00 705,715.22 705,715.22 100.00合计 599,767,808.76 31,450,341.29 512,559,233.75 27,004,969.51
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-5月 2017年度
计提坏账准备 4,445,371.78 5,701,618.89（3）本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2018年1-5月 2017年度
实际核销的应收账款 6,461,984.10
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年5月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
国药控股北京天星普信生物
22,186,651.00 3.70 1,109,332.55医药有限公司
国药控股江西有限公司 21,236,499.92 3.54 1,061,825.00国药集团山西有限公司 17,918,703.52 2.99 895,935.18云南省医药有限公司 12,544,879.91 2.09 627,244.00康德乐（湖北）医药有限公司 10,240,043.71 1.71 512,002.19合计 84,126,778.06 14.03 4,206,338.922017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
国药控股江西有限公司 23,095,720.16 4.51 1,154,786.01国药集团山西有限公司 16,351,924.76 3.19 817,596.24河北龙海新药经营有限公司 16,003,178.55 3.12 800,158.93赤峰丽奥药业有限公司 10,140,564.69 1.98 507,028.23江苏省润天生化医药有限公
9,217,493.90 1.80 460,874.70司
合计 74,808,882.06 14.60 3,740,444.11(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.5.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 6,589,885.47 91.73 8,908,590.84 99.811至2年 576,387.13 8.02
2至3年
备考财务报表附注第34页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
2018.5.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
3年以上 17,400.00 0.24 17,400.00 0.19合计 7,183,672.60 99.99 8,925,990.84 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年5月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
杭州澳亚生物技术有限公司 555,520.56 7.73江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口
424,800.52 5.91有限公司
北京科园信海医药经营有限公司 410,425.00 5.71广州安信医药有限公司 317,500.00 4.42中兴利联包装机械（上海）有限公司 239,714.09 3.34合计 1,947,960.17 27.112017年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
国药集团国瑞药业有限公司 1,140,661.57 12.78信泰制药(苏州)有限公司 825,000.00 9.24杭州澳亚生物技术有限公司 559,333.32 6.27成都雅途生物技术有限公司 550,000.00 6.16重庆凯林制药有限公司 400,000.00 4.48合计 3,474,994.89 38.93
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2017年1月1日至2018年5月31日
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2018年5月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,780,957.56 100.00 1,590,487.38 8.47 17,190,470.18坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 18,780,957.56 100.00 1,590,487.38 17,190,470.182017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
11,604,232.98 100.00 1,238,701.16 10.67 10,365,531.82坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,604,232.98 100.00 1,238,701.16 10,365,531.82
备考财务报表附注第36页
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2017年1月1日至2018年5月31日
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.5.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 17,795,143.71 889,757.19 5.00 10,567,419.13 528,370.97 5.001至2年 307,766.85 30,776.69 10.00 346,266.85 34,626.69 10.002至3年 10,000.00 3,000.00 30.00 12,500.00 3,750.00 30.003至4年 2,187.00 1,093.50 50.00 12,187.00 6,093.50 50.004至5年
5年以上 665,860.00 665,860.00 100.00 665,860.00 665,860.00 100.00合计 18,780,957.56 1,590,487.38 11,604,232.98 1,238,701.16
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-5月 2017年度
计提坏账准备 351,786.22 103,735.433、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2018年1-5月 2017年度
实际核销的其他应收款 2,000.004、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.5.31 2017.12.31
备用金及暂借款 9,202,359.36 4,216,814.38押金、保证金 1,022,187.00 24,687.00借款及往来款 8,556,411.20 7,362,731.60合计 18,780,957.56 11,604,232.98
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2017年1月1日至2018年5月31日
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年5月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
南京华开生物科技有 借款及往 1年以
1,543,874.40 8.22 77,193.72限公司 来款 内
借款及往 1年以
卢建丰 1,380,000.00 7.35 69,000.00来款 内
四川智强医药科技开 借款及往 1年以
1,000,000.00 5.32 50,000.00发有限公司 来款 内
安领生物医药（苏州）借款及往 1年以
1,000,000.00 5.32 50,000.00有限公司（注） 来款 内
借款及往 1年以
周姗姗 1,000,000.00 5.32 50,000.00来款 内
合计 5,923,874.40 31.53 296,193.72注：安领生物医药（苏州）有限公司款项已于2018年8月21日归还。
2017年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
南京华开生物科技有 1年以
往来款 1,856,354.40 16.00 92,817.72限公司 内
安领生物医药（苏州） 1年以
往来款 1,000,000.00 8.62 50,000.00有限公司（注） 内
备用金及 1年以
宋婷婷 712,381.50 6.14 35,619.08暂借款 内
常州华生制药有限公 5年以
往来款 500,000.00 4.31 500,000.00司 上
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
备用金及 1年以
李晓昕 497,364.00 4.29 24,868.20暂借款 内
合计 4,566,099.90 39.36 703,305.00注：安领生物医药（苏州）有限公司款项已于2018年8月21日归还。
(五) 存货
2018.5.31 2017.12.31
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 30,367,370.66 30,367,370.66 35,271,157.64 35,271,157.64在产品 50,529,694.61 50,529,694.61 58,471,285.46 58,471,285.46库存商品 30,118,437.30 30,118,437.30 30,416,784.73 30,416,784.73周转材料 20,827,253.35 20,827,253.35 17,233,130.00 17,233,130.00发出商品 1,556,440.37 1,556,440.37
委托加工
10,636,811.20 10,636,811.20 13,476,076.04 13,476,076.04物资
合计 144,036,007.49 144,036,007.49 154,868,433.87 154,868,433.87(六) 其他流动资产
项目 2018.5.31 2017.12.31
理财产品 528,300,000.00
待抵扣进项税 11,478,882.09 11,282,633.74预交所得税 1,708,830.69 12,681,802.56合计 541,487,712.78 23,964,436.30
备考财务报表附注第39页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2018.5.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权
7,702,903.43 2,753,646.29 4,949,257.14 7,724,662.56 2,753,646.29 4,971,016.27益工具
其中：按公
4,702,903.43 2,753,646.29 1,949,257.14 4,724,662.56 2,753,646.29 1,971,016.27允价值计量
按成
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00本计量
合计 7,702,903.43 2,753,646.29 4,949,257.14 7,724,662.56 2,753,646.29 4,971,016.27注：公司于 2011年购买新西兰生命细胞技术有限公司（LCT）股票共计14,334,080股，购买时每股0.12澳元，截至2015年12月31日其公允价值为每股0.05澳元。鉴于LCT股票的公允价值已发生严重下降，2015年度将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，共计5,799,998.79元。2016年12月31日，其公允价值上升至每股0.0895澳元，当年转回原计提的减值准备3,046,352.50元，并计入其他综合收益。2017年12月31日，其公允价值下跌至每股0.027澳元，期末公允价值为1,971,016.27元，相关公允价值的减少计入了其他综合收益。2018年5月31日，其公允价值下跌至每股0.028澳元，期末公允价值为1,949,257.14元，相关公允价值的减少计入了其他综合收益。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2018年5月31日
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
权益工具的成本/债务的摊余成本 9,188,288.62 9,188,288.62公允价值 1,949,257.14 1,949,257.14累计计入其他综合收益的公允价值变动
-4,485,385.19 -4,485,385.19金额
已计提减值金额 2,753,646.29 2,753,646.29
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2017年1月1日至2018年5月31日
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2017年12月31日
可供出售债务工
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
具
权益工具的成本/债务的摊余成本 9,188,288.62 9,188,288.62公允价值 1,971,016.27 1,971,016.27累计计入其他综合收益的公允价值变动
-4,463,626.06 -4,463,626.06金额
已计提减值金额 2,753,646.29 2,753,646.29
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年5月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 红利例(%)安领生物医药（苏
3,000,000.00 3,000,000.00 15.00州）有限公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
2017年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 红利例(%)安领生物医药（苏
州）有限公司（注 3,000,000.00 3,000,000.00 15.001）
江苏天汇红优医药
健康产业基金合伙
8,000,000.00 8,000,000.00
企业（有限合伙）
（注2）
合计 8,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00
注1：2017年度，公司与上海启理企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立安领生物医药（苏州）有限公司。该公司注册资本2,000万元，其中本公司持股比例为15%。截至2017年12月31日，本公司已缴付出资款300万元。
备考财务报表附注第43页
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2017年1月1日至2018年5月31日
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注2：2016年度，本公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司（以下简称“西藏润海”）与江苏天汇红优投资管理有限公司、南京百家汇科技创业社区有限公司、江苏东台天优创业投资管理中心（有限合伙）、江苏红豆基金管理有限公司、江苏金财投资有限公司、淮安市热电公司、南京新联荣投资管理有限公司、南京桂花鸭（集团）有限公司、南京紫金科技创业投资有限公司等共同投资设立江苏天汇红优医药健康产业基金合伙企业（有限合伙），其中江苏天汇红优投资管理有限公司（袁安根）为执行事务合伙人。该合伙企业注册资本20,000万元，其中西藏润海投资比例为5%。截至2016年12月31日，西藏润海已缴付出资款800万元。2017年4月，本公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司对江苏天汇红优医药健康产业基金合伙企业（有限合伙）的股权投资随本公司对西藏润海投资管理有限公司的股权一同转让。
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4、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2018年1-5月
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 2,753,646.29 2,753,646.29本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 2,753,646.29 2,753,646.292017年度
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 2,753,646.29 2,753,646.29本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 2,753,646.29 2,753,646.29(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.5.31 2017.12.31
固定资产 719,606,654.11 725,070,023.66固定资产清理
合计 719,606,654.11 725,070,023.66
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2017年1月1日至2018年5月31日
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 279,680,363.45 339,647,357.47 9,416,452.45 23,291,950.84 19,738,495.19 58,459,202.13 730,233,821.53（2）本期增加金额 113,857,130.80 180,817,620.98 4,662,422.49 3,325,715.43 15,189,837.51 317,852,727.21—购置 7,822,454.42 25,589,378.77 4,662,422.49 3,325,715.43 15,189,837.51 56,589,808.62—在建工程转入 154,102,476.18 154,102,476.18—企业合并增加 106,034,676.38 1,125,766.03 107,160,442.41（3）本期减少金额 25,580,625.44 3,815,674.37 1,905,144.64 1,149,446.50 61,514.37 2,443,751.86 34,956,157.18—处置或报废 3,815,674.37 1,609,765.02 861,109.88 61,514.37 2,255,204.35 8,603,267.99—处置子公司 22,820,446.43 295,379.62 288,336.62 188,547.51 23,592,710.18—其他 2,760,179.01 2,760,179.01（4）2017.12.31 367,956,868.81 516,649,304.08 12,173,730.30 25,468,219.77 19,676,980.82 71,205,287.78 1,013,130,391.562．累计折旧
（1）2016.12.31 57,455,189.53 94,030,588.28 7,148,483.29 9,468,171.67 9,979,105.66 30,531,933.11 208,613,471.54（2）本期增加金额 32,740,376.90 41,763,944.35 763,644.67 2,928,306.79 2,089,791.52 9,367,401.20 89,653,465.43—计提 13,361,135.07 40,804,167.16 763,644.67 2,928,306.79 2,089,791.52 9,367,401.20 69,314,446.41—企业合并增加 19,379,241.83 959,777.19 20,339,019.02（3）本期减少金额 3,204,084.99 2,683,935.66 1,630,932.10 568,107.83 2,119,508.49 10,206,569.07—处置或报废 2,683,935.66 1,477,147.95 410,411.75 1,931,027.58 6,502,522.94备考财务报表附注第46页
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2017年1月1日至2018年5月31日
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计—处置子公司 1,879,051.86 153,784.15 157,696.08 188,480.91 2,379,013.00—其他 1,325,033.13 1,325,033.13（4）2017.12.31 86,991,481.44 133,110,596.97 6,281,195.86 11,828,370.63 12,068,897.18 37,779,825.82 288,060,367.903．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 280,965,387.37 383,538,707.11 5,892,534.44 13,639,849.14 7,608,083.64 33,425,461.96 725,070,023.66（2）2016.12.31账面价值 222,225,173.92 245,616,769.19 2,267,969.16 13,823,779.17 9,759,389.53 27,927,269.02 521,620,349.99注：本期其他减少系301车间整体改造转入在建工程所致。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计1．账面原值
（1）2017.12.31 367,956,868.81 516,649,304.08 12,173,730.30 25,468,219.77 19,676,980.82 71,205,287.78 1,013,130,391.56（2）本期增加金额 544,616.09 4,143,248.94 3,797,381.09 3,383,716.58 15,365,900.10 27,234,862.80—购置 544,616.09 2,854,902.94 3,797,381.09 802,690.62 15,365,900.10 23,365,490.84—在建工程转入 1,288,346.00 2,581,025.96 3,869,371.96备考财务报表附注第47页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计（3）本期减少金额 616,947.00 38,893.04 655,840.04—处置或报废 616,947.00 38,893.04 655,840.04（4）2018.5.31 368,501,484.90 520,792,553.02 15,354,164.39 28,813,043.31 19,676,980.82 86,571,187.88 1,039,709,414.322．累计折旧
（1）2017.12.31 86,991,481.44 133,110,596.97 6,281,195.86 11,828,370.63 12,068,897.18 37,779,825.82 288,060,367.90（2）本期增加金额 6,631,184.46 19,524,954.47 500,232.48 600,029.52 865,652.88 4,510,594.53 32,632,648.34—计提 6,631,184.46 19,524,954.47 500,232.48 600,029.52 865,652.88 4,510,594.53 32,632,648.34（3）本期减少金额 555,252.29 35,003.74 590,256.03—处置或报废 555,252.29 35,003.74 590,256.03（4）2018.5.31 93,622,665.90 152,635,551.44 6,226,176.05 12,393,396.41 12,934,550.06 42,290,420.35 320,102,760.213．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.5.31
4．账面价值
（1）2018.5.31账面价值 274,878,819.00 368,157,001.58 9,127,988.34 16,419,646.90 6,742,430.76 44,280,767.53 719,606,654.11（2）2017.12.31账面价值 280,965,387.37 383,538,707.11 5,892,534.44 13,639,849.14 7,608,083.64 33,425,461.96 725,070,023.66备考财务报表附注第48页
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2017年1月1日至2018年5月31日
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3、2018年5月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二期主体厂房（注） 59,366,285.66尚未办理
海润医药生产控制大楼及厂房 43,336,053.94尚未办理
注：2018年7月26日，公司获取了由南京市国土资源局颁发的编号为“苏（2018）宁江不动产权第0059582号”的二期主体厂房产权证书。
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 2018.5.31 2017.12.31
在建工程 25,365,896.85 19,396,075.74工程物资
合计 25,365,896.85 19,396,075.742、在建工程情况
2018.5.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值二期产能扩建
质检中心项目 10,063,998.55 10,063,998.55 4,757,686.59 4,757,686.59梅龙湖项目 922,264.15 922,264.15 922,264.15 922,264.15备考财务报表附注第49页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
2018.5.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值301车间改造 6,238,059.84 6,238,059.84 1,705,178.73 1,705,178.73化工园区生产基地建设项目
新药产业化技改项目（二车间三、四层） 8,141,574.31 8,141,574.31 12,010,946.27 12,010,946.27合计 25,365,896.85 25,365,896.85 19,396,075.74 19,396,075.743、重要在建工程项目变动情况
本期转入固定资产金
项目名称 2016.12.31 本期增加金额 本期其他减少金额 2017.12.31 资金来源额
二期产能扩建 153,873,908.02 228,568.16 154,102,476.18 自筹
质检中心项目 279,445.80 4,478,240.79 4,757,686.59自筹
梅龙湖项目 201,509.43 720,754.72 922,264.15自筹
301车间改造 1,705,178.73 1,705,178.73自筹
新药产业化技改项目
2,608,478.86 9,402,467.41 12,010,946.27自筹
（二车间三、四层）
合计 156,963,342.11 16,535,209.81 154,102,476.18 19,396,075.74
备考财务报表附注第50页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
本期转入固定资产金
项目名称 2017.12.31 本期增加金额 本期其他减少金额 2018.5.31 资金来源额
质检中心项目 4,757,686.59 5,306,311.96 10,063,998.55自筹
梅龙湖项目 922,264.15 922,264.15自筹
301车间改造 1,705,178.73 4,532,881.11 6,238,059.84自筹
新药产业化技改项目
12,010,946.27 3,869,371.96 8,141,574.31自筹
（二车间三、四层）
合计 19,396,075.74 9,839,193.07 3,869,371.96 25,365,896.85
备考财务报表附注第51页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 54,802,556.02 4,589,743.61 59,392,299.63（2）本期增加金额 45,623,934.11 768,376.07 46,392,310.18—购置 768,376.07 768,376.07—企业合并增加 45,623,934.11 45,623,934.11（3）本期减少金额 5,000,000.00 154,273.51 5,154,273.51—处置 5,000,000.00 154,273.51 5,154,273.51（4）2017.12.31 95,426,490.13 5,203,846.17 100,630,336.302．累计摊销
（1）2016.12.31 5,649,892.67 2,995,434.75 8,645,327.42（2）本期增加金额 3,318,825.10 1,279,683.04 4,598,508.14—计提 1,414,079.36 1,279,683.04 2,693,762.40—企业合并增加 1,904,745.74 1,904,745.74（3）本期减少金额 316,666.64 154,273.51 470,940.15—处置子公司 316,666.64 154,273.51 470,940.15（4）2017.12.31 8,652,051.13 4,120,844.28 12,772,895.413．减值准备
备考财务报表附注第52页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
项目 土地使用权 电脑软件 合计
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 86,774,439.00 1,083,001.89 87,857,440.89（2）2016.12.31账面价值 49,152,663.35 1,594,308.86 50,746,972.21项目 土地使用权 专利权 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 95,426,490.13 5,203,846.17 100,630,336.30（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.5.31 95,426,490.13 5,203,846.17 100,630,336.302．累计摊销
（1）2017.12.31 8,652,051.13 4,120,844.28 12,772,895.41（2）本期增加金额 869,552.24 466,168.04 1,335,720.28—计提 869,552.24 466,168.04 1,335,720.28（3）本期减少金额
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项目 土地使用权 专利权 合计
（4）2018.5.31 9,521,603.37 4,587,012.32 14,108,615.693．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.5.31
4．账面价值
（1）2018.5.31账面价值 85,904,886.76 616,833.85 86,521,720.61（2）2017.12.31账面价值 86,774,439.00 1,083,001.89 87,857,440.892、2018年5月31日未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因海润医药-化工园区二期地块 10,550,166.94尚未办理
合计 10,550,166.94
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(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.5.31 2017.12.31
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 32,105,577.19 4,831,409.77 27,311,751.34 4,099,491.07递延收益 47,634,533.66 7,145,180.05 50,028,863.82 7,504,329.57公允价值变动 9,568,892.86 1,435,333.93 9,547,133.73 1,432,070.06合并内部利润抵
5,791,678.61 1,161,763.09 4,188,357.21 783,522.46销
合计 95,100,682.32 14,573,686.84 91,076,106.10 13,819,413.162、未确认递延所得税资产明细
项目 2018.5.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 935,251.48 931,919.33可抵扣亏损 16,783,727.69 13,568,232.09合计 17,718,979.17 14,500,151.423、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.5.31 2017.12.31
2020 7,502,814.65 10,498,034.48 2021 369,211.96 369,211.96 2022 2,700,985.65 2,700,985.65 2023 6,210,715.43
合计 16,783,727.69 13,568,232.09(十二)其他非流动资产
项目 2018.5.31 2017.12.31
预付设备及安装工程款 15,077,939.85 13,387,259.40合计 15,077,939.85 13,387,259.40
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(十三)应付票据及应付账款
项目 2018.5.31 2017.12.31
应付票据 4,106,545.00 7,041,869.20应付账款 103,059,028.01 101,677,077.29合计 107,165,573.01 108,718,946.491、应付票据
种类 2018.5.31 2017.12.31
银行承兑汇票 4,106,545.00 7,041,869.20商业承兑汇票
合计 4,106,545.00 7,041,869.202、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2018.5.31 2017.12.31
1年以内 89,012,130.32 89,043,151.911-2年 2,210,796.01 10,165,587.692-3年 9,791,969.57 584,947.663年以上 2,044,132.11 1,883,390.03合计 103,059,028.01 101,677,077.29（2）账龄超过一年的重要应付账款
2018年5月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
印度INTAS生物药业有限公司 6,255,000.00 尚未支付博瑞生物医药（苏州）股份有限公司 1,737,179.49 尚未支付上海新旭发机械科技有限公司 1,107,662.32 尚未支付合计 9,099,841.81
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2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
印度INTAS生物药业有限公司 6,255,000.00 尚未支付博瑞生物医药（苏州）股份有限公司 1,750,000.00 尚未支付上海新旭发机械科技有限公司 1,068,061.72 尚未支付合计 9,073,061.72
(十四)预收款项
项目 2018.5.31 2017.12.31
1年以内 45,588,563.93 19,302,397.201-2年 88,167.66 172,837.662-3年 146,950.33 153,693.953年以上 410,489.40 319,075.78合计 46,234,171.32 19,948,004.59(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 18,624,514.12 170,882,996.06 163,456,138.92 26,051,371.26离职后福利-设定提存计划 10,916,489.64 10,916,489.64
合计 18,624,514.12 181,799,485.70 174,372,628.56 26,051,371.26项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31
短期薪酬 26,051,371.26 81,992,996.57 82,932,007.10 25,112,360.73离职后福利-设定提存计划 5,072,520.06 5,072,520.06
合计 26,051,371.26 87,065,516.63 88,004,527.16 25,112,360.732、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
18,623,584.12 148,137,321.51 140,709,534.37 26,051,371.26和补贴
（2）职工福利费 8,808,673.98 8,808,673.98
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（3）社会保险费 6,253,756.15 6,253,756.15
其中：医疗保险费 4,943,898.36 4,943,898.36
工伤保险费 517,424.57 517,424.57
生育保险费 438,927.48 438,927.48
（4）住房公积金 780.00 6,713,740.87 6,714,520.87
（5）工会经费和职工教
150.00 969,503.55 969,653.55
育经费
合计 18,624,514.12 170,882,996.06 163,456,138.92 26,051,371.26项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31
（1）工资、奖金、津贴
26,051,371.26 73,387,831.34 74,326,841.87 25,112,360.73和补贴
（2）职工福利费 2,509,056.86 2,509,056.86
（3）社会保险费 2,863,451.52 2,863,451.52
其中：医疗保险费 2,302,538.47 2,302,538.47
工伤保险费 247,946.62 247,946.62
生育保险费 204,670.09 204,670.09
（4）住房公积金 3,031,564.40 3,031,564.40
（5）工会经费和职工教
201,092.45 201,092.45
育经费
合计 26,051,371.26 81,992,996.57 82,932,007.10 25,112,360.733、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 10,427,292.23 10,427,292.23
失业保险费 489,197.41 489,197.41
合计 10,916,489.64 10,916,489.64
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31
基本养老保险 4,860,914.41 4,860,914.41
失业保险费 211,605.65 211,605.65
合计 5,072,520.06 5,072,520.06
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(十六)应交税费
税费项目 2018.5.31 2017.12.31
增值税 47,837,905.21 36,578,331.73企业所得税 3,612,272.73 1,482,478.03个人所得税 974,857.01 488,320.29城市维护建设税 3,678,999.63 2,619,038.65房产税 445,754.11 501,241.13教育费附加 2,627,856.80 1,870,741.83土地使用税 175,935.18 263,902.76印花税 97,923.28 67,953.10其他 15,883.74
合计 59,467,387.69 43,872,007.52(十七)其他应付款
项目 2018.5.31 2017.12.31
应付利息 19,520.55 19,520.55应付股利
其他应付款 820,730,153.44 909,004,866.13合计 820,749,673.99 909,024,386.681、应付利息
项目 2018.5.31 2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 19,520.55 19,520.55合计 19,520.55 19,520.552、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2018.5.31 2017.12.31
保证金及押金 269,340,221.29 264,163,317.81
往来款及借款 16,840,704.80 77,805,994.32
应付待结算费用等 534,549,227.35 567,035,554.00
合计 820,730,153.44 909,004,866.13
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(十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2018.5.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 3,877,630.79 3,881,539.95一年内到期的应付债券 15,000,000.00 15,000,000.00合计 18,877,630.79 18,881,539.95注：公司于 2015年 10月向中国工商银行南京江宁支行借款 1,500万元，合同约定还款日期为2018年9月，该笔长期借款将于一年内到期，由本公司股东南京奥赛康投资管理有限公司提供担保，详见九、（四）2。
2、一年内到期的递延收益明细
与资产相关/项目
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
与收益相关设备购置费补贴 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00与资产相关注射用雷贝拉唑钠项目 30,000.00 15,000.00 30,000.00 15,000.00与资产相关2011年南京市创新转型鼓励款 140,000.00 140,000.00 140,000.00 140,000.00与资产相关新兴产业资金补助 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00与资产相关国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项 与资产相关/ 260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00
目 与收益相关外经贸转型升级商务发展专项资金支持 56,850.00 56,850.00 56,850.00 56,850.00与资产相关2014年省级进口贴息项目扶持资金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00与资产相关2014年省级进口贴息项目预算指标 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00与资产相关南京市新兴产业引导专项资金 124,000.00 124,000.00 124,000.00 124,000.00与资产相关 2016年省级工业和信息产业转型省级专项资 与资产相关金指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00与资产相关政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性 与资产相关 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
药物重点实验室）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二 与资产相关 1,266,170.32 1,266,170.32
期）
2016年江宁区智能制造、技术改造项目 50,000.00 50,000.00与资产相关雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大 与资产相关 83,876.53 83,876.53
专项拔款
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与资产相关/项目
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
与收益相关省级工业和信息化转型升级专项资金款 180,643.10 180,643.10与资产相关合计 2,315,850.00 3,881,539.95 2,315,850.00 3,881,539.95
与资产相关/项目
2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.05.31
与收益相关设备购置费补贴 50,000.00 20,833.33 20,833.33 50,000.00与资产相关注射用雷贝拉唑钠项目 15,000.00 12,500.00 2,500.00与资产相关2011年南京市创新转型鼓励款 140,000.00 58,333.33 58,333.33 140,000.00与资产相关新兴产业资金补助 35,000.00 14,583.33 14,583.33 35,000.00与资产相关国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项 与资产相关/ 260,000.00 108,333.33 108,333.33 260,000.00
目 与收益相关外经贸转型升级商务发展专项资金支持 56,850.00 23,687.50 23,687.50 56,850.00与资产相关2014年省级进口贴息项目扶持资金 100,000.00 41,666.67 41,666.67 100,000.00与资产相关2014年省级进口贴息项目预算指标 100,000.00 41,666.67 41,666.67 100,000.00与资产相关南京市新兴产业引导专项资金 124,000.00 51,666.67 51,666.67 124,000.00与资产相关 2016年省级工业和信息产业转型省级专项资
金指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项 100,000.00 41,666.67 41,666.67 100,000.00与资产相关目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台 1,300,000.00 541,666.67 541,666.67 1,300,000.00与资产相关政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性
20,000.00 8,333.33 8,333.33 20,000.00与资产相关药物重点实验室）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二
1,266,170.32 527,570.97 527,570.97 1,266,170.32与资产相关期）
2016年江宁区智能制造、技术改造项目 50,000.00 20,833.33 20,833.33 50,000.00与资产相关雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大
83,876.53 28,339.51 35,549.38 76,666.66与资产相关专项拔款
省级工业和信息化转型升级专项资金款 180,643.10 65,191.39 80,390.68 165,443.81与资产相关 2017年度江宁区工业投资及重点项目补助资
31,000.00 31,000.00与资产相关金
合计
3,881,539.95 1,625,372.70 1,629,281.86 3,877,630.79
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(十九)递延收益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
政府补助 43,057,576.46 10,700,000.00 7,248,585.92 46,508,990.54合计 43,057,576.46 10,700,000.00 7,248,585.92 46,508,990.54项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.5.31
政府补助 46,508,990.54 310,000.00 2,752,087.67 44,066,902.87合计 46,508,990.54 310,000.00 2,752,087.67 44,066,902.87
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涉及政府补助的项目：
本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2017.12.31
益金额 相关国内首创兰索拉唑冻干粉针研 与资产相关/与收益 1,603,333.33 -260,000.00 1,343,333.33
发及产业化项目 相关设备购置费补贴（培美曲塞二钠
88,930.63 -50,000.00 38,930.63与资产相关及注射用培美曲塞二钠）
注射用雷贝拉唑钠项目 15,000.00 -15,000.00 与资产相关2011年南京市创新转型鼓励款 560,000.00 -140,000.00 420,000.00与资产相关新兴产业资金补助 560,000.00 -35,000.00 525,000.00与资产相关外经贸转型升级商务发展专项
355,312.50 -56,850.00 298,462.50与资产相关资金支持
2014年省级进口贴息项目扶持
683,333.33 -100,000.00 583,333.33与资产相关资金
产业转型升级项目（产业振兴和
技术改造第二批）2014年中央 25,050,000.00 25,050,000.00与资产相关预算内投资计划
2014年省级进口贴息项目预算
691,666.67 -100,000.00 591,666.67与资产相关指标
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2017年1月1日至2018年5月31日
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本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2017.12.31
益金额 相关替莫唑胺及冻干粉针的研发及
500,000.00 500,000.00与收益相关产业化
南京市财政局（南京市科技局
2015年省知识产权战略推进计 600,000.00 600,000.00与收益相关划项目资金）
南京市财政局省科技成果转化
6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关专项资金
南京市新兴产业引导专项资金 361,666.67 -124,000.00 237,666.67与资产相关2016年省级工业和信息产业转
型省级专项资金指标（冻干粉针 858,333.33 -100,000.00 758,333.33与资产相关剂及片剂生产线技术改造项目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共
4,550,000.00 -1,300,000.00 3,250,000.00与资产相关实验平台（一期）
政产学研及科技创新平台计划
款（江苏省手性药物重点实验 80,000.00 -20,000.00 60,000.00与资产相关室）
2016年江宁区智能制造技术改
500,000.00 70,833.33 -50,000.00 379,166.67与资产相关造项目补助资金
备考财务报表附注第64页
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备考财务报表附注
本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2017.12.31
益金额 相关靶向抗肿瘤药物工程中心公共
6,500,000.00 1,008,626.15 -1,266,170.32 4,225,203.53与资产相关实验平台（二期）
省级工业和信息化转型升级专
900,000.00 249,128.41 -180,643.10 470,228.49与资产相关项资金款
南京市科技局高价值专利培训
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关示范中心项目
雷贝研发及产业化重大新药创
2,300,000.00 2,038,458.07 -83,876.53 177,665.39与收益和资产相关新十三五重大专项拔款
合计 43,057,576.46 10,700,000.00 3,367,045.97 -3,881,539.95 46,508,990.54
本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2018.5.31
益金额 相关国内首创兰索拉唑冻干粉针研 与资产相关/与收益 1,343,333.33 -108,333.33 1,235,000.00
发及产业化项目 相关设备购置费补贴（培美曲塞二钠
38,930.63 -20,833.33 18,097.30与资产相关及注射用培美曲塞二钠）
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本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2018.5.31
益金额 相关新兴产业资金补助 525,000.00 -14,583.33 510,416.67与资产相关外经贸转型升级商务发展专项
298,462.50 -23,687.50 274,775.00与资产相关资金支持
2014年省级进口贴息项目扶持
583,333.33 -41,666.67 541,666.66与资产相关资金
产业转型升级项目（产业振兴和
技术改造第二批）2014年中央 25,050,000.00 25,050,000.00与资产相关预算内投资计划
2014年省级进口贴息项目预算
591,666.67 -41,666.67 550,000.00与资产相关指标
替莫唑胺及冻干粉针的研发及
500,000.00 500,000.00 与收益相关产业化
南京市财政局（南京市科技局
2015年省知识产权战略推进计 600,000.00 600,000.00 与收益相关划项目资金）
南京市财政局省科技成果转化
6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关专项资金
南京市新兴产业引导专项资金 237,666.67 -51,666.67 186,000.00与资产相关备考财务报表附注第66页
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本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2018.5.31
益金额 相关2016年省级工业和信息产业转
型省级专项资金指标（冻干粉针 758,333.33 -41,666.67 716,666.66与资产相关剂及片剂生产线技术改造项目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共
3,250,000.00 -541,666.67 2,708,333.33与资产相关实验平台（一期）
政产学研及科技创新平台计划
款（江苏省手性药物重点实验 60,000.00 -8,333.33 51,666.67与资产相关室）
2016年江宁区智能制造技术改
379,166.67 -20,833.33 358,333.34与资产相关造项目补助资金
靶向抗肿瘤药物工程中心公共
4,225,203.53 -527,570.97 3,697,632.56与资产相关实验平台（二期）
省级工业和信息化转型升级专
470,228.49 -65,191.39 405,037.10与资产相关项资金款
南京市科技局高价值专利培训
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关示范中心项目
雷贝研发及产业化重大新药创
177,665.39 -28,339.51 149,325.88与收益和资产相关新十三五重大专项拔款
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本期计入当前损 与资产相关/与收益负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2018.5.31
益金额 相关2017年度江宁区工业投资及重
310,000.00 26,714.97 -31,000.00 252,285.03与资产相关点项目补助资金
合计 46,508,990.54 310,000.00 1,126,714.97 -1,625,372.70 44,066,902.87
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(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2018年1-5月 2017年度
主营业务收入 1,629,937,141.38 3,397,874,321.15其他业务收入 2,089,514.22 6,984,339.39营业成本 106,929,876.12 241,890,926.702、主营业务（分产品类别）
项 目 2018年1-5月 2017年度
主营业务收入：
消化类 1,284,475,609.44 2,631,459,916.51抗肿瘤类 319,353,032.53 723,271,103.00其他类 26,108,499.41 43,143,301.64主营业务成本：
消化类 74,937,583.69 168,752,552.71抗肿瘤类 25,778,487.80 62,839,648.58其他类 5,999,189.11 9,737,795.23产品毛利：
消化类 1,209,538,025.75 2,462,707,363.80抗肿瘤类 293,574,544.73 660,431,454.42其他类 20,109,310.30 33,405,506.413、主营业务（分地区）
项 目 2018年1-5月 2017年度
主营业务收入：
华东地区 648,081,300.26 1,375,517,781.98华中地区 170,380,279.03 310,621,043.60华北地区 285,025,795.21 570,417,737.92西北地区 104,879,089.02 238,659,961.25西南地区 162,856,895.47 291,715,235.72东北地区 146,960,393.71 290,336,236.19华南地区 111,753,388.68 320,094,492.42其他地区 511,832.07
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项 目 2018年1-5月 2017年度
主营业务成本：
华东地区 41,245,157.22 93,752,447.26华中地区 14,702,753.27 28,406,809.92华北地区 17,442,257.98 39,138,822.76西北地区 6,088,024.49 13,536,280.14西南地区 10,176,295.73 21,034,127.72东北地区 8,889,307.82 18,134,277.98华南地区 8,171,464.09 27,180,526.04其他地区 146,704.70产品毛利：
华东地区 606,836,143.04 1,281,765,334.72华中地区 155,677,525.76 282,214,233.68华北地区 267,583,537.23 531,278,915.16西北地区 98,791,064.53 225,123,681.11西南地区 152,680,599.74 270,681,108.00东北地区 138,071,085.89 272,201,958.21华南地区 103,581,924.59 292,913,966.38其他地区 365,127.374、公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
项 目 2018年1-5月 2017年度
前五名营业收入金额 166,598,689.51 332,532,047.03占全部营业收入比例 10.20% 9.77%5、公司前五名客户的营业收入情况
2018年1-5月
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 47,497,113.62 2.91河北龙海新药经营有限公司 34,155,809.36 2.09国药控股江西有限公司 29,438,929.82 1.80江苏省润天生化医药有限公司 28,466,171.72 1.74
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占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
江苏省医药有限公司 27,040,664.99 1.662017年度
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
华润山东医药有限公司 78,564,180.40 2.31江苏省润天生化医药有限公司 70,536,300.33 2.07河北龙海新药经营有限公司 64,904,889.15 1.91国药控股北京天星普信生物医药有限公司 59,466,557.48 1.75江苏省医药有限公司 59,060,119.67 1.73(二十一)税金及附加
项目 2018年1-5月 2017年度
城市维护建设税 15,238,895.23 32,186,347.55教育费附加 10,884,925.17 22,990,289.79房产税 1,279,023.40 1,971,351.88其他 992,035.65 2,002,637.31合计 28,394,879.45 59,150,626.53(二十二)销售费用
项目 2018年1-5月 2017年度
市场推广费 995,691,467.75 2,025,881,955.50职工薪酬 6,114,890.39 14,542,522.74运输费 2,415,374.61 6,526,073.35其他 55,926.30 1,140,106.00合计 1,004,277,659.05 2,048,090,657.59(二十三)管理费用
项目 2018年1-5月 2017年度
职工薪酬 26,079,972.78 60,810,231.38办公差旅 12,138,878.90 29,928,926.67
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项目 2018年1-5月 2017年度
咨询及服务 9,900,858.95 23,893,745.73会务招待费 5,288,836.06 13,275,548.28折旧及摊销费 12,959,433.68 35,448,339.18其他 2,357,860.61 1,520,918.87合计 68,725,840.98 164,877,710.11(二十四)研发费用
项目 2018年1-5月 2017年度
研发试验材料及服务费 66,390,802.01 140,848,044.88职工薪酬 25,468,950.53 51,114,442.18房屋设备折旧和软件摊销费用 7,982,952.68 15,790,084.66办公差旅费 7,005,996.96 17,763,004.66其他 480,741.22 1,417,440.48合计 107,329,443.40 226,933,016.86(二十五)财务费用
项目 2018年1-5月 2017年度
利息支出 289,900.41 888,433.20减：利息收入 1,312,125.28 3,918,901.73汇兑损益 16,332.94 16,521.13其他 115,211.13 245,518.03合计 -890,680.80 -2,768,429.37(二十六)资产减值损失
项目 2018年1-5月 2017年度
坏账损失 4,797,158.00 8,021,457.25合计 4,797,158.00 8,021,457.25
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(二十七)其他收益
2018年1-5 与资产相关/补助项目 2017年度
月 与收益相关国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目 108,333.33 260,000.00与资产相关
设备购置费补贴 20,833.33 50,000.00与资产相关
注射用雷贝拉唑钠项目 12,500.00 30,000.00与资产相关
2011年南京市创新转型鼓励款 58,333.33 140,000.00与资产相关
新兴产业资金补助 14,583.33 35,000.00与资产相关
江宁区财政局商务发展专项资金 23,687.50 56,850.00与资产相关
财政局进口贴息项目扶持基金 41,666.67 100,000.00与资产相关
江宁财政局补贴款 41,666.67 100,000.00与资产相关
南京市新兴产业引导专项资金 51,666.67 124,000.00与资产相关
2016年省级工业和信息产业转型省级专项资金指
41,666.67 100,000.00与资产相关
标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（一期） 541,666.67 1,300,000.00与资产相关
政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性药物
8,333.33 20,000.00与资产相关
重点实验室）
2016年江宁区智能制造、技术改造项目 20,833.33 70,833.33与资产相关
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期） 527,570.97 1,008,626.15与资产相关
省级工业和信息化转型升级专项资金款 80,390.68 249,128.41与资产相关
雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专项
35,549.38 505,124.74与资产相关
拔款
2017年度江宁区工业投资及重点项目补助资金 26,714.97 与资产相关
合计 1,655,996.83 4,149,562.63
(二十八)投资收益
项目 2018年1-5月 2017年度
理财产品投资收益 3,725,133.32 31,025,474.92处置长期股权投资产生的投资收益 5,487,515.70处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
-4,577,967.62资收益
合计 3,725,133.32 31,935,023.00
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(二十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2018年1-5月 2017年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -3,164,463.53合计 -3,164,463.53(三十)资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2018年1-5月 2017年度 2018年1-5月 2017年度
处置固定资产利得或损失 -11,517.29 -1,421,734.98 -11,517.29 -1,421,734.98合计 -11,517.29 -1,421,734.98 -11,517.29 -1,421,734.98(三十一)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-5月 2017年度 2018年1-5月 2017年度
政府补助 2,090,000.00 10,433,948.13 2,090,000.00 10,433,948.13其他 362,086.94 886,782.94 362,086.94 886,782.94合计 2,452,086.94 11,320,731.07 2,452,086.94 11,320,731.07计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目 2018年1-5月 2017年度
与收益相关
国家级西藏拉萨经济技术开发区财政局企业扶
4,910,519.43与收益相关
持金
雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专
1,533,333.33与收益相关
项拔款
2017年南京市专利补助 30,000.00与收益相关
2017年省专利补助 14,000.00与收益相关
江宁高新园2015年度科技人才相关奖励 178,900.00与收益相关
江宁高新园2016年度科技人才相关奖励 88,950.00与收益相关
2017年南京市新兴产业引导专项资金项目 350,000.00与收益相关
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项（工
120,000.00与收益相关
业企业技术改造综合奖补）资金
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与资产相关/补助项目 2018年1-5月 2017年度
与收益相关
南京市2016年度科技公共平台专项计划及科技
500,000.00与收益相关
经费
2017年度质量强省专项经费 1,000,000.00与收益相关
2016年南京市科技专项资金 200,000.00与收益相关
失业保险支持企业稳定岗位工作 144,481.95与收益相关
第十八届中国专利奖江苏获奖项目 1,000,000.00与收益相关
2017年外贸发展专项资金第一批2016年下半年
4,700.00与收益相关
中小企业开拓国际市场项目
第十届江苏省专利金奖 80,000.00与收益相关
2016年江宁区专利补助 30,200.00与收益相关
南京市江宁区知识产权示范企业 5,000.00与收益相关
第三批“省重点企业研发机构能力建设后补助”
124,000.00与收益相关
资金
2016年度突出企业贡献奖励 50,000.00与收益相关
2017年度稳岗补贴 5,573.14与收益相关
南京市社保中心稳岗补贴 14,290.28与收益相关
2016年度突出企业贡献奖励 50,000.00与收益相关
替莫唑胺及冻干粉针的研发及产业化 500,000.00 与收益相关
2015年省知识产权战略推进计划项目资金 600,000.00 与收益相关
2018年度江宁区企业法制建设奖励 150,000.00 与收益相关
2018年度江宁科学园突出贡献奖 640,000.00 与收益相关
2018年度江宁区科研经费补助 200,000.00 与收益相关
合计 2,090,000.00 10,433,948.13
(三十二)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2018年1-5月 2017年度 2018年1-5月 2017年度
公益性捐赠支出 495,000.00 1,523,632.91 495,000.00 1,523,632.91非流动资产毁损报废损失 1,012.83 420,416.52 1,012.83 420,416.52其他 2,555.03 251,727.11 2,555.03 251,727.11合计 498,567.86 2,195,776.54 498,567.86 2,195,776.54
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(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-5月 2017年度
当期所得税费用 42,428,512.53 92,230,588.18递延所得税费用 -751,009.81 -219,629.82合计 41,677,502.72 92,010,958.362、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-5月 2017年度
利润总额 319,785,611.34 699,286,036.52按法定[或适用]税率计算的所得税费用 47,967,841.70 104,892,905.48子公司适用不同税率的影响 -446,596.42 1,548,484.69调整以前期间所得税的影响 -193,089.38 562,914.39非应税收入的影响 -234,665.56 -2,494,987.38成本、费用扣除和损失的税额影响 -6,112,461.69 -12,491,700.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -748,804.96 -1,081,016.97未确认递延所得税资产的暂时性差异影响 1,445,279.03 1,074,358.68所得税费用 41,677,502.72 92,010,958.36(三十四)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.5.31 2017.12.31
应收票据 33,709,394.95 12,617,031.54质押
合计 33,709,394.95 12,617,031.54
注1：根据本公司与招商银行股份有限公司南京分行（以下简称“招商银行南京分行”）签订的《票据池业务专项授信协议》及《票据池业务最高额质押合同》，招商银行南京分行自2016年4月25日起至2019年4月24日止为本公司提供票据池授信业务，本公司可将所合法持有的未到期银行承兑汇票质押给招商银行南京分行，招商银行南京分行在本公司提供的质押票据和保证金总额范围内向本公司提供最高额不超过 8,000万元的授信额度。截至 2018年 5月 31日，本公司共有金额为 33,709,394.95元的应收银行承兑汇票质押于招商银行南京分行，可享有的授信额度为 33,709,394.95元，实际已使用授信额度为 4,106,545.00元，系本公司开具的银行
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承兑汇票。
注2：根据子公司江苏睿博医药有限公司（以下简称“睿博医药”）与浙商银行股份有限公司南京分行（以下简称“浙商银行南京分行”）签订的《票据池业务合作协议》，浙商银行南京分行自2015年11月16日起至2017年11月2日止为睿博医药提供票据池业务服务，睿博医药可将票据质押于浙商银行南京分行，浙商银行南京分行在票据质押池融资额度内向睿博医药提供票据质押池融资业务。截至 2018年 5月 31日，该合同已到期并履行完毕。
(三十五)外币货币性项目
2018年5月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 2,304,878.33其中：美元 359,328.75 6.4144 2,304,878.332017年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 4,391,754.42其中：美元 672,118.15 6.5342 4,391,754.42
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2017年度
购买日至期末 购买日至期末股权取得
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据被购买方的收 被购买方的净比例（%）
入 利润南京富兰帝投资管理有限 完成工商变更及交
2017/7/13 43,459,794.50 100.00购买 2017/7/13 -275,231.78公司（注1） 接手续
南京斯堪维科技实业有限 完成工商变更及交
2017/11/7 64,665,258.84 100.00购买 2017/11/7 -1,500,733.14公司（注2） 接手续
注1：本公司于2017年6月与南京富兰帝投资管理有限公司原股东戴建国和陈靖（公司高管）签订了股权转让协议，约定按照2017年5月31日的资产评估价收购南京富兰帝投资管理有限公司100%股权。该公司已于2017年7月完成工商变更，股权转让款在当月结清。自2017年7月起，南京富兰帝投资管理有限公司纳入公司合并范围。
注2：本公司于2017年10月与南京斯堪维科技实业有限公司原股东NANJING SCANDINAVIAN INDUSTRIAL CAMPUSLIMITED签订了股权转让协议，约定按照2017年9月30日的资产评估价收购南京斯堪维科技实业有限公司100%股权。该公司已于2017年11月完成工商变更，截止至2018年5月31日，已支付股权转让款63,650,301.78元。自2017年11月起，南京斯堪维科技实业有限公司纳入公司合并范围。
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2018年1-5月
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
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2、合并成本及商誉
2017年度
南京富兰帝投资管 南京斯堪维科技实理有限公司 业有限公司
合并成本
—现金 43,459,794.50 64,665,258.84合并成本合计 43,459,794.50 64,665,258.84减：取得的可辨认净资产公允价值份额 43,459,794.50 64,665,258.84商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
2018年1-5月
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京富兰帝投资管理有限公司 南京斯堪维科技实业有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产： 47,992,723.89 7,532,107.73 84,256,209.06 52,090,760.03货币资金 978,276.01 978,276.01 275,447.59 275,447.59应收款项 99,968.10 99,968.10 354,629.49 354,629.49固定资产 23,111,871.41 3,723,155.25 63,709,551.98 46,109,942.88无形资产 23,802,608.37 2,730,708.37 19,916,580.00 5,350,740.07负债： 4,532,929.39 4,532,929.39 19,590,950.22 19,590,950.22借款 19,000,000.00 19,000,000.00应付款项 4,532,929.39 4,532,929.39 590,950.22 590,950.22净资产 43,459,794.50 2,999,178.34 64,665,258.84 32,499,809.81减：少数股东权益
取得的净资产 43,459,794.50 2,999,178.34 64,665,258.84 32,499,809.81
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(二) 同一控制下企业合并
2017年度
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
2018年1-5月
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
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(三) 处置子公司
2017年度
处置价款与 丧失控制丧失控 按照公允 与原子公司处置投资对 丧失控 权之日剩股权 丧失控 丧失控制 制权之 价值重新 股权投资相应的合并财 制权之 余股权公股权处置价 处置 股权处 丧失控制制权时 权之日剩 日剩余 计量剩余 关的其他综子公司名称 务报表层面 日剩余 允价值的款 比例 置方式 权的时点点的确 余股权的 股权的 股权产生 合收益转入享有该子公 股权的 确定方法（%） 定依据 账面价值 公允价 的利得或 投资损益的司净资产份 比例 及主要假值 损失 金额额的差额 设
完成工
西藏嘉信景天药业 商变更
8,000,000.00 100.00出售 2017/4/26 5,487,515.70
有限公司（注） 及交接
手续
注：西藏嘉信景天药业有限公司设立的子公司西藏润海投资管理有限公司100%股权随同本次交易一同转让。
2018年1-5月
本公司本期未发生处置子公司。
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(四) 其他原因的合并范围变动
2017年度
本公司本期未发生新设子公司导致合并范围变动。
2017年4月，公司子公司海南海麦药业有限公司完成工商注销，故该公司不再纳入本公司合并范围。
2018年1-5月
本公司本期未发生新设子公司导致合并范围变动。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2018年5月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药中间
南京海美科技实
江苏 江苏 体、包装材 100.00 购买
业有限公司
料制造
南京海光应用化
学研究所有限公江苏 江苏 医药研发 100.00 购买
司
原料药、医
药中间体、
南京海润医药有
江苏 江苏 新药的研发 100.00 购买
限公司
及相关咨
询、服务
AskGene Pharma 生物医药研
美国加州 美国加州 80.66 设立
Inc 发
江苏睿博医药有
江苏 江苏 医药批发 100.00 设立
限公司
医药研发、
技术咨询、
江苏奥赛康医药
江苏 江苏 技术服务、 100.00 设立
有限公司
技术推广；
会务服务
医药化工中
西藏海明医药科
西藏 西藏 间体研究、 100.00设立
技有限公司
技术咨询
医药咨询服
江苏兴创医药信
江苏 江苏 务；企业管 100.00设立
息科技有限公司
理咨询
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药咨询服
西藏天创医药信
西藏 西藏 务、企业管 100.00设立
息咨询有限公司
理咨询
宁夏康宁医药信 医药咨询服
宁夏 宁夏 100.00设立
息科技有限公司 务
各类商品和
江苏奥赛康国际
江苏 江苏 技术的进出 100.00 设立
贸易有限公司
口业务等
医药技术、
生物医药产
江苏奥赛康生物
江苏 江苏 品及检验技 100.00 设立
医药有限公司
术的研发、
技术转让等
南京富兰帝投资
江苏 江苏 投资管理 100.00 购买
管理有限公司
南京斯堪维科技 商务信息咨
江苏 江苏 100.00 购买
实业有限公司 询
2017年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药中间
南京海美科技实 100.0
江苏 江苏 体、包装材 购买
业有限公司 0
料制造
南京海光应用化
100.0
学研究所有限公江苏 江苏 医药研发 购买
0
司
原料药、医
南京海润医药有 药中间体、 100.0
江苏 江苏 购买
限公司 新药的研发 0
及相关咨
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2017年1月1日至2018年5月31日
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
询、服务
AskGene Pharma 生物医药研
美国加州 美国加州 82.70 设立
Inc 发
江苏睿博医药有 100.0
江苏 江苏 医药批发 设立
限公司 0
医药研发、
技术咨询、
江苏奥赛康医药 100.0
江苏 江苏 技术服务、 设立
有限公司 0
技术推广；
会务服务
医药化工中
西藏海明医药科 100.0
西藏 西藏 间体研究、 设立
技有限公司 0
技术咨询
医药咨询服
江苏兴创医药信 100.0
江苏 江苏 务；企业管 设立
息科技有限公司 0
理咨询
医药咨询服
西藏天创医药信 100.0
西藏 西藏 务、企业管 设立
息咨询有限公司 0
理咨询
宁夏康宁医药信 医药咨询服 100.0
宁夏 宁夏 设立
息科技有限公司 务 0
各类商品和
江苏奥赛康国际 100.0
江苏 江苏 技术的进出 设立
贸易有限公司 0
口业务等
医药技术、
生物医药产
江苏奥赛康生物 100.0
江苏 江苏 品及检验技 设立
医药有限公司 0
术的研发、
技术转让等
南京富兰帝投资 100.0
江苏 江苏 投资管理 购买
管理有限公司 0
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京斯堪维科技 商务信息咨 100.0
江苏 江苏 购买
实业有限公司 询 0
2、重要的非全资子公司
2018年5月31日
本期向少数股
少数股东本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
AskGene Pharma Inc 19.34% -511,226.26 2,529,485.102017年12月31日
本期向少数股
少数股东本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
AskGene Pharma Inc 17.30% -262,736.97 2,736,380.653、重要非全资子公司的主要财务信息
2018年5月31日
非流动
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
AskGene
8,864,668.60 4,839,124.65 13,703,793.25 625,841.59 625,841.59 Pharma Inc
2017年12月31日
非流动
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
AskGene
11,343,933.00 5,448,251.51 16,792,184.51 974,569.53 974,569.53 Pharma Inc
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2018年1-5月
经营活动现金流子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额
量
AskGene Pharma
13,526,003.24 -2,643,143.59 -2,850,110.80 -1,876,279.12 Inc
注：本公司控股子公司AskGene PharmaInc的营业收入主要来源于对本公司的研发收入。
2017年度
经营活动现金流子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额
量
AskGene Pharma
25,301,677.83 -1,518,747.86 -2,816,554.87 -4,318,631.91 Inc
注：本公司控股子公司AskGene PharmaInc的营业收入主要来源于对本公司的研发收入。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018年1-5月
本公司子公司AskGene PharmaInc.于2018年2月5日向该公司两名高级管理人员发行30,000股普通股，每股售价0.20美元，合计发行6,000.00美元，折合人民币37,811.40元，该两名高级管理人员用现金支付相应对价。发行后，江苏奥赛康股份有限公司在AskGene PharmaInc.股权比例变为80.66%。
2017年度
本公司子公司AskGene PharmaInc.于2017年2月10日向该公司四名高级管理人员发行50,000股普通股，每股售价0.0067美元，合计发行333.10美元，折合人民币2,293.85元，该四名高级管理人员用现金支付相应对价。发行后，江苏奥赛康股份有限公司在AskGene PharmaInc.股权比例变为82.70%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2018年1-5月
2018年2月5日，AskGene PharmaInc.向该公司两名高级管理人员发行30,000
备考财务报表附注第88页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
股普通股，合计6,000.00美元。增发后，本公司对AskGene持股比例由82.70%下降为80.66%，按增发后持股比例计算的AskGene净资产份额较增发前减少292,501.09元，调整冲减合并报表资本公积。
2017年度
2017年2月10日，AskGene PharmaInc.向该公司四名高级管理人员发行50,000股普通股，合计333.10美元。增发后，本公司对AskGene持股比例由86.34%下降为82.70%，按增发后持股比例计算的AskGene净资产份额较增发前减少637,447.08元，调整冲减合并报表资本公积。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2018.5.31公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
备考财务报表附注第89页
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2017年1月1日至2018年5月31日
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2018.5.31公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 1,949,257.14 1,949,257.14（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,949,257.14 1,949,257.14（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 1,949,257.14 1,949,257.14◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
2017.12.31公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
备考财务报表附注第90页
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2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
2017.12.31公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 1,971,016.27 1,971,016.27（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,971,016.27 1,971,016.27（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 1,971,016.27 1,971,016.27◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
备考财务报表附注第91页
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(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场报价，以市场报价作为期末第一层次公允价值计量项目市价。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)预包装食品批发与零售；实业投
南京奥赛康
南京市科学园科资与管理；物业管理；计算机维
投资管理有 32,000,000.00 42.00 42.00建路699号 修；文具用品零售；技术推广服
限公司
务及相关咨询服务。
注：本公司实际控制人为陈庆财。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司高管陈靖设立的公司，2017年7南京富兰帝投资管理有限公司
月被公司收购
陈靖 本公司高管
戴建国 本公司母公司股东
南京海济投资管理有限公司 本公司股东
(四) 关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
2018年1-5月 2017年度
南京奥赛康投资管理有限公司 办公用房 4,957.14 11,897.14
备考财务报表附注第92页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2018年1-5月 2017年度南京富兰帝投资管理有限公司（注） 办公用房 771,428.61注： 2017年 7月，本公司完成对南京富兰帝投资管理有限公司100%股权的收购，自完成收购之日起，与南京富兰帝投资管理有限公司之间的租赁已作合并抵销处理。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南京奥赛康投资管理
15,000,000.00 2015/10/8 2018/9/1 否
有限公司
3、关联方资产转让、债务重组情况
本公司于2017年6月与南京富兰帝投资管理有限公司原股东戴建国（本公司母公司股东）和陈靖（本公司高管）签订了股权转让协议，约定按照2017年5月31日的资产评估价收购南京富兰帝投资管理有限公司100%股权。该公司已于2017年7月完成工商变更，股权转让款在当月结清。自2017年7月起，南京富兰帝投资管理有限公司纳入公司合并范围。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
南京海济投资管理有
7,000,000.00 2017/1/16 2017/4/17 已归还
限公司
5、关键管理人员薪酬
项目 2018年1-5月 2017年度
关键管理人员薪酬 343.99 983.75
备考财务报表附注第93页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
2018.5.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
南京奥赛康投资管理
5,205.00 260.25
有限公司
备考财务报表附注第94页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成种类 金额 失的金额
列报项目 本费用损失的项目2018年1-5月 2017年度
国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目 5,750,000.00递延收益 108,333.33 260,000.00其他收益
设备购置费补贴 500,000.00递延收益 20,833.33 50,000.00其他收益
注射用雷贝拉唑钠项目 300,000.00递延收益 12,500.00 30,000.00其他收益
2011年南京市创新转型鼓励款 1,400,000.00递延收益 58,333.33 140,000.00其他收益
新兴产业资金补助 700,000.00递延收益 14,583.33 35,000.00其他收益
江宁区财政局商务发展专项资金 568,500.00递延收益 23,687.50 56,850.00其他收益
财政局进口贴息项目扶持基金 1,000,000.00递延收益 41,666.67 100,000.00其他收益
江宁区财政局补贴款 25,050,000.00递延收益
江宁财政局补贴款 1,000,000.00递延收益 41,666.67 100,000.00其他收益
南京市财政局省科技成果转化专项资金 6,000,000.00递延收益
南京市新兴产业引导专项资金 620,000.00递延收益 51,666.67 124,000.00其他收益
2016年省级工业和信息产业转型省级专项资金指标（冻干粉
1,000,000.00递延收益 41,666.67 100,000.00其他收益
针剂及片剂生产线技术改造项目）
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（一期） 6,500,000.00递延收益 541,666.67 1,300,000.00其他收益
政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性药物重点实验 100,000.00递延收益 8,333.33 20,000.00其他收益
备考财务报表附注第95页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成种类 金额 失的金额
列报项目 本费用损失的项目2018年1-5月 2017年度
室）
2016年江宁区智能制造、技术改造项目 500,000.00递延收益 20,833.33 70,833.33其他收益
靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期） 6,500,000.00递延收益 527,570.97 1,008,626.15其他收益
省级工业和信息化转型升级专项资金款 900,000.00递延收益 80,390.68 249,128.41其他收益
雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专项拔款 766,666.67递延收益 35,549.38 505,124.74其他收益
2017年度江宁区工业投资及重点项目补助资金 310,000.00递延收益 26,714.97 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类 金额 金额
的项目
2018年1-5月 2017年度
南京市科学技术委员会款（市科技计划项目） 500,000.00 500,000.00 营业外收入
南京市财政局（南京市科技局2015年省知识产权战略推进计划
600,000.00 600,000.00 营业外收入
项目资金）
雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专项拔款 1,533,333.33 1,533,333.33营业外收入
2017年南京市专利补助款 30,000.00 30,000.00营业外收入
2017年省专利补助款 14,000.00 14,000.00营业外收入
备考财务报表附注第96页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类 金额 金额
的项目
2018年1-5月 2017年度
科技人才奖励款 178,900.00 178,900.00营业外收入
江宁高新区科技人才奖励款 88,950.00 88,950.00营业外收入
2017年新兴产业专项引导资金款 350,000.00 350,000.00营业外收入
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项补助款 120,000.00 120,000.00营业外收入
南京市2016年度科技公共平台专项资金（1） 300,000.00 300,000.00营业外收入
南京市2016年度科技公共平台专项资金（2） 200,000.00 200,000.00营业外收入
2017年度质量强省专项奖励款 1,000,000.00 1,000,000.00营业外收入
2016年南京市科技专项资金款 200,000.00 200,000.00营业外收入
2017年度稳岗补贴 164,345.36 164,345.37营业外收入
第十八届中国专利奖励款 1,000,000.00 1,000,000.00营业外收入
2017年外贸发展专项资金款 4,700.00 4,700.00营业外收入
第十届江苏省专利金奖励 80,000.00 80,000.00营业外收入
2016年江宁区专利补助 30,200.00 30,200.00营业外收入
南京市江宁区知识产权示范企业奖 5,000.00 5,000.00营业外收入
省重点企业研发机构能力建设后补助资金款 124,000.00 124,000.00营业外收入
2016年度突出企业贡献奖励 100,000.00 100,000.00营业外收入
国家级西藏拉萨经济技术开发区财政局企业扶持金 4,910,519.43 4,910,519.43营业外收入
备考财务报表附注第97页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类 金额 金额
的项目
2018年1-5月 2017年度
2018年度江宁区企业法制建设奖励 150,000.00 150,000.00 营业外收入
2018年度江宁科学园突出贡献奖 640,000.00 640,000.00 营业外收入
2018年度江宁区科研经费补助 200,000.00 200,000.00 营业外收入
备考财务报表附注第98页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、出资承诺
江苏奥赛康国际贸易有限公司由本公司投资，承诺于2020年12月31日投入资本金1,000万元，截至2018年5月31日，尚未认缴出资款。
2、其他重大财务承诺事项
质押物名称 质押物账面价值 质押权人名称
银行承兑汇票（注） 33,709,394.95招商银行南京分行
合计 33,709,394.95
注：根据本公司与招商银行股份有限公司南京分行（以下简称“招商银行南京分行”）签订的《票据池业务专项授信协议》及《票据池业务最高额质押合同》，招商银行南京分行自2016年4月25日起至2019年4月24日止为本公司提供票据池授信业务，本公司可将所合法持有的未到期银行承兑汇票质押给招商银行南京分行，招商银行南京分行在本公司提供的质押票据和保证金总额范围内向本公司提供最高额不超过8,000万元的授信额度。截至2018年5月31日，本公司共有金额为 33,709,394.95元的应收银行承兑汇票质押于招商银行南京分行，可享有的授信额度为 33,709,394.95元，实际已使用授信额度为4,106,545.00元，系本公司开具的银行承兑汇票。
(二) 或有事项
截至2018年5月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 诉讼事项
2014年 3月 7日，本公司与合肥信风科技开发有限公司（以下简称“合肥信风”）就国家 3类新药艾曲泊帕原料药及片剂的临床研究批件及技术转让签订了《艾曲泊帕原料及片剂技术转让合同》，本公司受让合肥信风相关产品的临床批件及技术。后在合同执行中产生纠纷，合肥信风于2018年4月将公司诉之法院。
2018年 8月 9日，经安徽省合肥市中级人民法院调解，双方达成（2018）皖 01民初551号民事调解书，双方同意解除上述技术转让合同。本公司将于2018年10月 1日前一次性支付合肥信风 150万元，同时合肥信风也同意放弃与上述技术转让合同有关的一切权利，该纠纷及争议就此终结。
备考财务报表附注第99页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
(二) 除上述事项外，截至2018年8月26日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2018年5月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2018年1-5月 2017年度
非流动资产处置损益 -12,530.12 3,645,364.20计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3,745,996.83 14,583,510.76标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
3,725,133.32 23,283,043.77交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -135,468.09 -888,577.08所得税影响额 -1,230,746.96 -6,844,449.70合计 6,092,384.98 33,778,891.95(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
2018年5月31日
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.21% 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
19.77% 0.29 0.29股股东的净利润
备考财务报表附注第100页
北京东方新星石化工程股份有限公司
2017年1月1日至2018年5月31日
备考财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
2017年12月31日
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 36.35% 0.65 0.65扣除非经常性损益后归属于公司普通
34.33% 0.62 0.62股股东的净利润
北京东方新星石化工程股份有限公司（加盖公章）二〇一八年八月二十六日
备考财务报表附注第101页