杭州天目山药业股份有限公司
审计报告
中审华寅五洲会计师事务所
(特殊普通合伙)
目 录
目录 页次
一、审计报告
1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表
3-4
合并利润表
5
合并现金流量表
6
合并所有者权益变动表
7
资产负债表
8-9
利润表
10
现金流量表
11
所有者权益变动表
12
财务报表附注
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
|八.1|3 1,557,014.21|
|八.2|9 ,692,125.37|
|八.3|4 2,864,973.42|
|八.4|7 ,348,828.00|
|八.5|7 ,994,648.06|
|八.6|8 4,875,285.43|
|八.7|4 58,977.80|
||1 84,791,852.29|
|八.8|1 0,067,805.46|
|八.9|2 6,019,934.96|
|八.10|4 9,215,211.75|
|八.11|4 3,461,540.95|
|八.12|1 0,186,658.89|
|八.13|9 1,956.39|
|八.14|7 48,851.92|
||1 39,791,960.32|
||3 24,583,812.61|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
|八.15|1 02,000,000.00|
|八.16||
|八.17|4 9,327,009.21|
|八.18|1 1,268,857.16|
|八.19|4 ,546,410.89|
|八.20|- 1,353,470.68|
|八.21|2 02,400.01|
|八.22|2 3,403.36|
|八.23|3 0,793,795.66|
||1 96,808,405.61|
|八.24|8 00,000.00|
|八.25|2 8,800,000.00|
||2 9,600,000.00|
||2 26,408,405.61|
|八.26|1 21,778,885.00|
|八.27|5 3,281,278.37|
|八.28|2 4,181,414.37|
|八.29|- 117,961,499.33|
||8 1,280,078.41|
|八.30|1 6,895,328.59|
||9 8,175,407.00|
||3 24,583,812.61|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本年数|
|八.31|281,468,861.07|
|八.31|281,468,861.07|
|八.31|283,819,451.54|
|八.31|198,266,817.42|
|八.32|3,023,220.05|
|八.33|40,759,763.45|
|八.34|30,954,163.52|
|八.35|9,017,564.41|
|八.36|1,797,922.69|
|八.37||
|八.38|4,767,394.55|
||2,416,804.08|
|八.39|2,664,057.21|
|八.40|2,199,347.51|
||2,881,513.78|
|八.41|378,489.73|
||2,503,024.05|
||2,108,420.84|
||394,603.21|
|八.42||
||0.02|
||0.02|
||2,503,024.05|
||2,108,420.84|
||394,603.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本年数|
||296,758,002.69|
|八.43|1,599,045.54|
||298,357,048.23|
||193,925,251.83|
||39,238,891.89|
||20,931,577.87|
|八.43|31,888,496.04|
||285,984,217.63|
||12,372,830.60|
||4,770,448.91|
||10,160,392.00|
||14,930,840.91|
||11,612,034.12|
||11,612,034.12|
||3,318,806.79|
||118,442,000.00|
|八.43|95,500,000.00|
||213,942,000.00|
||138,480,995.00|
||7,986,730.70|
|八.43|65,715,458.35|
||212,183,184.05|
||1,758,815.95|
||-85,450.93|
|八.43|17,365,002.41|
||14,192,011.80|
||31,557,014.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本年数|||||||||||||||||||
|归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|1 21,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||-120,069,920.17||16,500,725.38|95,672,382.95|121,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||-31,227,470.49||1 4,822,320.20|
|1 21,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||-120,069,920.17||16,500,725.38|95,672,382.95|121,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||-31,227,470.49||1 4,822,320.20|
|||||||2,108,420.84||394,603.21|2,503,024.05|||||||-88,842,449.68||1,678,405.18|
|||||||2,108,420.84||394,603.21|2,503,024.05|||||||-88,842,449.68||1,678,405.18|
|||||||2,108,420.84||394,603.21|2,503,024.05|||||||-88,842,449.68||1,678,405.18|
|1 21,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||-117,961,499.33||16,895,328.59|98,175,407.00|121,778,885.00|5 3,281,278.37|||24,181,414.37||- 120,069,920.17||1 6,500,725.38|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
||2 ,838,654.17|
||2 ,539,709.27|
|十四.1|2 0,605,265.73|
||1 ,464,455.07|
|十四.2|6 ,047,308.11|
||2 3,475,516.92|
||4 34,609.80|
||5 7,405,519.07|
||4 85,897.27|
|十四.3|7 2,527,805.46|
||2 6,019,934.96|
||2 5,921,363.42|
||1 ,568,193.47|
||2 ,416,762.86|
||1 28,939,957.44|
||1 86,345,476.51|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
||60,000,000.00|
||10,052,730.22|
||6,423,688.67|
||770,236.77|
||882,505.46|
||122,100.01|
||23,403.36|
||35,260,778.78|
||113,535,443.27|
||113,535,443.27|
||121,778,885.00|
||54,267,198.74|
||24,130,295.29|
||-127,366,345.79|
||72,810,033.24|
||186,345,476.51|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本年数|
|十四.4|80,206,691.38|
|十四.4|39,256,313.14|
||2,236,324.54|
||20,285,251.82|
||16,386,146.62|
||5,651,262.48|
||4,761,592.32|
|十四.5|5,335,996.41|
||-3,034,203.13|
||410,966.02|
||951,275.91|
||28,910.04|
||-3,574,513.02|
||-3,574,513.02|
||-3,574,513.02|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本年数|
||76,303,268.60|
||3,653,959.49|
||79,957,228.09|
||28,949,077.78|
||18,574,854.46|
||11,424,689.66|
||12,415,083.97|
||71,363,705.87|
||8,593,522.22|
||4,770,448.91|
||10,160,392.00|
||14,930,840.91|
||4,154,127.26|
||4,154,127.26|
||10,776,713.65|
||67,000,000.00|
||61,500,000.00|
||128,500,000.00|
||81,500,000.00|
||4,903,414.63|
||60,515,458.35|
||146,918,872.98|
||-18,418,872.98|
|十四.6|951,362.89|
||1,887,291.28|
||2,838,654.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2013年度
编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本年数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-123,791,832.77|76,384,546.26|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-33,784,940.82|
|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-123,791,832.77|76,384,546.26|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-33,784,940.82|
|||||||-3,574,513.02|-3,574,513.02|||||||-90,006,891.95|
|||||||-3,574,513.02|-3,574,513.02|||||||-90,006,891.95|
|||||||-3,574,513.02|-3,574,513.02|||||||-90,006,891.95|
|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-127,366,345.79|72,810,033.24|121,778,885.00|54,267,198.74|||24,130,295.29||-123,791,832.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州天目山药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省临安县人民政府批准设立的股份制试点企业，于 1989年 3月取得杭州市工商行政管理局颁发的注册号为 3301001003011号(原 14375040号)的《企业法人营业执照》。公司现持有注册号为 330100000092723的《企业法人营业执照》，注册资本 121,778,885.00元，股份总数 121,778,885股(每股面值 1元)，其中有限售条件流通股 58,352股，无限售条件流通股 121,720,533股。公司股票于 1993年 8月 23日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药制造业。
本公司经营范围：生产、销售:颗粒剂、丸剂(水丸、水蜜丸、浓缩丸)、合剂(含口服液)、糖浆剂、滴眼剂、片剂、滴丸剂（《药品生产许可证》有效期至 2015年 12月 31日），软胶囊、片剂、颗粒类保健食品，《污染物排放许可证》有效期至 2014年 4月 1日）；经营进出口业务（具体经营范围按[1999]外经贸政审函字第 268号批复文件）；含下属分支机构的经营范围。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5.现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
7.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 对未单独计提坏账的应收款项以账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提账龄组合坏账准备
应收款项（包含应收账款、其他应收款）按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 80
4-5年 80
5年以上 100
9.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
11.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15-45 3-5 6.47-2.11
2 通用设备 12-14 3-5 8.08-6.79
3 专用设备 12-14 3-5 8.08-6.79
4 运输工具 12 3-5 8.08-7.92
5 其他设备 5-8 3-5 19.4-11.88
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14.借款费用
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益）：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
15.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
16.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用。
长期待摊费用摊销方法如下：
（1）长期待摊费用按实际成本计价。
（2）租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
20.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
21.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更及影响
公司本期无主要会计政策、会计估计变更的情况。
2. 前期差错更正和影响
公司本期无采用追溯重述法的前期会计差错。
六、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2.税收优惠及批文
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省 2011年复审高新技术企业名单的通知》，子公司黄山市天目药业有限公司被认定为高新技术企业，自2011年1月1日至2013年12月31日享受国家高新技术企业所得税减按15%税率计缴的税收优惠政策，证书编号：GF201134000261。
根据深圳市宝安区地方税务局税务事项通知书（深地税宝西乡备[2013]97号），本公司自2013年1月1日至2015年12月31日，本公司可依法享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免，适用税率为15%。
根据浙江省临安市国家税务局临国税减备告字〔2008〕第 69号文，子公司浙江天目生物技术有限公司临安分公司自2008年2月27日起享受增值税减免政策。
根据国家税务总局公告[2011]年第 48号文，子公司浙江天目生物技术有限公司自 2011年起享受企业所得税减免政策。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
注册资 期末投资公司注册业务
公司名称 本（万 经营范围 金额（万类型 地 性质
元） 元）非同一控制下企业合并取得的子公司
生产小容量注射剂、片剂、颗粒剂、
硬胶囊剂、丸剂、糖浆剂、口服液、
酊剂。经营本企业自产产品及相关技
黄山市天目药业有 有限黄山制造 术的出口业务;经营本企业生产、科
3,997.00限公司 公司屯溪 业 3,000.00研所需的原辅材料、机械设备、仪
表、零配件及相关技术的进口业务;
经营本企业的进料加工及”三来一补”
业务
生产经营二类医用超生仪器及相关设
备、物理治疗及康复设备；一类消毒
和灭菌设备及器具、医用电子仪器设
深圳京柏医疗设备 有限 深圳制造
备及电子产品；开发相关计算软件； 849.00有限公司 公司 市 业 1,415.00
从事二类、三类医疗器械的批发、进
出口及相关配套业务；货物及技术进
出口
批发：中成药、化学药制剂、化学原
杭州天目医药有限 有限 杭州 料药、抗生素、生物制品、生化药
商业 2,000.00公司 公司 临安 2,000.00品;销售：保健食品、化妆品；其他
无需报经审批的一切合法项目
其他方式取得的子公司
杭州天目北斗生物制有限杭州
制造业 500.00生产销售：鼠表皮生长因子 360.00药有限公司 公司临安
黄山天目薄荷药业有有限黄山 生产和销售自产的原料药、薄荷脑、
制造业$125.00 $90.00限公司 公司屯溪 薄荷素油
浙江天目生物技术有有限杭州 中药材种植技术的开发；中药材种
种植业 2,000.00 1,400.00限公司 公司市 植：本分公司种植的石斛销售
（续表）
实质上构成 少数股东权对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东权 益中用于冲公司名称
投资的其他 （%） 例（%） 报表 益 减少数股东项目余额 损益的金额非同一控制下企业合并取得的子公司
黄山市天目药业有限公司 100 100 是
深圳京柏医疗设备有限公
60 60 是 4,501,370.29
司
杭州天目医药有限公司 100 100 是
其他方式取得的子公司
杭州天目北斗生物制药有
100 100 是
限公司
黄山天目薄荷药业有限公
72 72 是 5,776,660.43
司
浙江天目生物技术有限公
70 70 是 6,617,297.87
司
注释：
（1）母公司无拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（2）母公司无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
（3）母公司无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
无。
2.本年度不再纳入合并范围的子公司情况
不再纳入合并范 持股比例 年初至处置日净公司名称 注销日净资产
围的原因 （%） 利润
杭州天目山制药有限公司 注销 100 -51,944.42 837,806.10本公司于2012年10月 29日召开第八届董事会第四次会议通过同意注销全资子公司杭州天目山制药有限公司。子公司杭州天目山制药有限公司于 2013年 7月在杭州市工商行政管理局临安分局登记注销，因此自2013年12月31日开始不再纳入合并范围。
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初金额指【2012年12月31日】，年末金额指【2013年12月31日】，本年金额指【2013年度发生额】，上年金额指【2012年度发生额】。
1.货币资金
年末金额 年初金额
项目
折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 1,886.67 155,842.09人民币 1,886.67 1,886.67 155,842.09 155,842.09银行存款 31,555,122.97 14,036,164.93人民币 31,453,760.61 31,453,760.61 13,995,200.44 13,995,200.44美元 16,625.23 6.0969 101,362.36 6,517.30 6.2855 40,964.49其他货币资金 4.57 4,000,004.78人民币 4,000,004.78 4,000,004.78美元 0.75 6.0969 4.57
合计 31,557,014.21 18,192,011.80
截至2013年12月31日，货币资金较年初金额增加了13,365,002.41元，涨幅73.47%，主要是子公司黄山市天目药业有限公司本期收到拆迁补贴所致。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 9,692,125.37 15,262,670.31
合计 9,692,125.37 15,262,670.31
截至2013年12月31日，应收票据较年初金额减少了5,570,544.94元，降幅36.50%，主要是因为本期承兑汇票增加背书和承兑所致。
（2）年末已经背书给他方但尚未到期的票据（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
哈药集团三精制药股份有限公司 2013.7.23 2014.1.23 540,000.00 购货款四川客帝国际贸易有限公司 2013.11.19 2014.05.19 500,000.00 购货款江西信德医药有限公司 2013.09.28 2014.02.28 300,000.00 购货款宁波德瑞博汽车传动轴有限公司 2013.8.22 2014.2.22 300,000.00 购货款湖北省中山医院 2013.08.29 2014.02.28 203,705.16 购货款合计 1,843,705.16
（3）截至2013年12月31日，无用于质押的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
34,009,479.03 41.28 34,009,479.03 86.06
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
48,374,818.71 58.72 5,509,845.29 13.94
—账龄组合
合计 82,384,297.74 100.00 39,519,324.32 100.00
（续表）
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
34,328,417.22 49.70 32,611,996.36 87.44
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
34,741,313.75 50.30 4,686,474.47 12.56
—账龄组合
合计 69,069,730.97 100.00 37,298,470.83 100.00
1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
通过法律途径收回的杭州天目保健品有限公司 33,761,960.17 33,761,960.17 100.00
可能性较小
通过法律途径收回的杭州天目山铁皮石斛有限公司 247,518.86 247,518.86 100.00
可能性较小
合计 34,009,479.03 34,009,479.03
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 40,497,701.07 83.71 2,024,885.06 26,740,821.25 76.97 1,337,041.041-2年 2,811,353.17 5.81 281,135.32 3,605,447.36 10.38 360,544.742-3年 2,195,945.28 4.54 658,783.58 1,598,335.83 4.60 479,500.753-4年 895,062.92 1.85 716,050.34 752,072.32 2.17 601,657.864-5年 728,826.41 1.51 583,061.13 684,534.55 1.97 547,627.645年以上 1,245,929.86 2.58 1,245,929.86 1,360,102.44 3.91 1,360,102.44合计 48,374,818.71 100.00 5,509,845.29 34,741,313.75 100.00 4,686,474.47（2）本期无实际核销的应收账款。
（3）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
杭州天目保健品有限公司 非关联方 33,761,960.171-2年、2-3年 40.97
江西同德医药有限责任公司 非关联方 1,891,522.00 1年以内 2.30
烟台联合众生医药有限公司 非关联方 1,757,225.40 1年以内 2.13
深圳市万特联药业有限公司 非关联方 1,595,762.47 1年以内 1.94
北京凯宏鑫医药有限责任公司 非关联方 1,529,550.00 1年以内 1.86
合计 40,536,020.04 49.20
（5）本公司无应收关联方账款情况
4.预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,861,713.71 79.76 8,745,195.54 91.24
1-2年 1,087,008.88 14.79 426,839.64 4.45
2-3年 247,398.64 3.37 135,320.08 1.41
3年以上 152,706.77 2.08 277,740.99 2.90
合计 7,348,828.00 100.00 9,585,096.25 100.00
（2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
安徽援康药业有限公司 非关联方 963,536.88 1年以内 预付货款
江苏姑苏净化科技有限公司 非关联方 713,364.20 1年以内 预付设备款
深圳市豪嘉鑫科技有限公司 非关联方 600,000.00 1年以内 采购定金
成都康乐塑胶科技集团公司 非关联方 568,000.00 1年以内 预付货款
天水华园制药设备公司 非关联方 499,314.00 1年以内 预付货款
合计 3,344,215.08
（3）年末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
13,957,958.89 57.44 13,957,958.89 85.59
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
300,000.00 1.23 300,000.00 1.84
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
10,045,173.84 41.33 2,050,525.78 12.57
款—账龄组合
合计 24,303,132.73 100.00 16,308,484.67 100.00
（续表）
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
13,957,958.89 62.22 13,609,208.89 85.44
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
300,000.00 1.34 300,000.00 1.88
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
8,173,403.25 36.44 2,019,427.20 12.68
款—账龄组合
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 22,431,362.14 100.00 15,928,636.09 100.00
1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
博罗县园洲镇鸿星制衣厂 6,982,958.89 6,982,958.89 100.00 预计对方无力偿还
正在诉讼，预计收回杭州誉振科技有限公司 6,975,000.00 6,975,000.00 100.00
的可能性不大
合计 13,957,958.89 13,957,958.89
2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
历史遗留问题，预计杨晓明 300,000.00 300,000.00 100.00
收回可能性不大
合计 300,000.00 300,000.00
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 7,741,799.54 77.07 361,809.92 4,349,971.43 53.23 217,498.561-2年 214,320.66 2.13 21,432.07 1,541,559.57 18.86 154,155.962-3年 497,220.00 4.95 153,331.00 666,350.25 8.15 199,905.083-4年 18,043.05 0.18 14,434.44 371,361.18 4.54 297,088.944-5年 371,361.18 3.70 297,088.94 466,910.83 5.71 373,528.675年以上 1,202,429.41 11.97 1,202,429.41 777,249.99 9.51 777,249.99合计 10,045,173.84 100.00 2,050,525.78 8,173,403.25 100.00 2,019,427.20（2）本年度无实际核销的其他应收款。
（3）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
杭州誉振科技有限公司 非关联方 6,975,000.002-3年 28.70 股权转让款
博罗县园洲镇鸿星制衣厂 非关联方 6,982,958.895年以上 28.73 应退厂房购置款孙雁鸣 非关联方 4,000,000.001年以内 16.46 房产转让款
深圳市京柏科技有限公司 非关联方 1,193,788.111年以内 4.91 往来款
深圳市福宁工业有限公司 非关联方 760,324.001年以内 3.13 往来款
合计 19,912,071.00 81.93
6.存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 673.00 673.00
原材料 19,006,320.13 19,006,320.13 16,407,177.48 16,407,177.48在产品 44,539,194.66 44,539,194.66 30,403,701.97 30,403,701.97库存商品 24,371,205.68 4,958,349.10 19,412,856.58 35,738,586.48 5,946,169.91 29,792,416.57委托加工物资 527,588.24 527,588.24 48,415.85 48,415.85包装物 1,342,845.06 1,342,845.06 758,406.52 758,406.52低值易耗品 45,807.76 45,807.76 26,343.66 26,343.66合计 89,833,634.53 4,958,349.10 84,875,285.43 83,382,631.96 5,946,169.91 77,436,462.05（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料
在产品
库存商品 5,946,169.91 39,887.12 1,027,707.93 4,958,349.10周转材料
合计 5,946,169.91 39,887.12 1,027,707.93 4,958,349.10（3）上述存货均未用于担保。
7.其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
房租及装修费 24,368.00 862,848.02未认证进项税 434,609.80
合计 458,977.80 862,848.02截至 2013年 12月 31日，其他流动资产较年初金额减少了 403,870.22元，降幅46.81%，主要是上期预付的本期房租及装修费在本期摊销所致。
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 9,350,000.00 9,850,000.00按权益法核算的长期股权投资 717,805.46 720,859.82
项目 年末金额 年初金额
长期股权投资合计 10,067,805.46 10,570,859.82减：长期股权投资减值准备 500,000.00长期股权投资价值 10,067,805.46 10,070,859.82（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股比表决权
被投资单位 本年 本年现金例 比例 投资成本 年初金额 本年减少 年末金额
名称 增加 红利
（%）（%）
成本法核算
江苏省南通
医药股份有 1.67 1.67 500,000 500,000.00 500,000.00
限公司
上海领汇创
业投资有限 5.5 5.5 9,350,000 9,350,000.00 9,350,000.00 4,770,448.91公司
小计 9,850,000 9,850,000.00 500,000.00 9,350,000.00 4,770,448.91权益法核算
杭州融锋投
资管理有限 33.33 33.33 1,000,000 720,859.82 3,054.36 717,805.46
公司
小计 1,000,000 720,859.82 3,054.36 717,805.46
合计 10,850,000 10,570,859.82 503,054.36 10,067,805.46 4,770,448.91（3）对合营企业、联营企业投资(金额单位：人民币万元)
持股 表决权
年末资 年末负年末净资 本年营业 本年净被投资单位名称 比例 比例
产总额 债总额 产总额 收入总额 利润（%）（%）
杭州融锋投资管理有限公司 33.33 33.33 245.33 30.00 215.33 -0.67（4）长期股权投资本期减少系被投资单位江苏省南通医药股份有限公司于 2013年 4月在江苏省工商行政管理局登记注销。
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
账面原值
房屋、建筑物 25,740,675.50 3,791,230.92 21,949,444.58土地使用权 16,115,074.59 16,115,074.59小计 41,855,750.09 3,791,230.92 38,064,519.17累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 10,618,121.80 631,864.76 1,292,648.87 9,957,337.69土地使用权 1,701,725.40 385,521.12 2,087,246.52小计 12,319,847.20 1,017,385.88 1,292,648.87 12,044,584.21账面净值
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
房屋、建筑物 15,122,553.70 11,992,106.89土地使用权 14,413,349.19 14,027,828.07小计 29,535,902.89 26,019,934.96减值准备
房屋、建筑物 -土地使用权 -小计 -账面价值
房屋、建筑物 15,122,553.70 11,992,106.89土地使用权 14,413,349.19 14,027,828.07合计 29,535,902.89 26,019,934.96（2）年末，已有账面原值为35,393,355.44元的投资性房地产用于贷款抵押，具体情况详见本附注十三·（四）所述。
（3）本公司本年将账面原值为 3,791,230.92元的投资性房地产以价格 1,200万出售给个人。
10.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
账面原值
房屋及建筑物 44,555,335.57 369,941.00 44,925,276.57通用设备 19,330,323.71 179,237.28 36,923.33 19,472,637.66专用设备 52,458,733.74 1,421,353.75 357,692.31 53,522,395.18运输工具 5,900,403.49 1 , 2 9 1 , 7 0 9 . 0 0 4,608,694.49其他设备 981,048.24 112,943.91 1,093,992.15小计 123,225,844.75 2,083,475.94 1,686,324.64 123,622,996.05累计折旧 本年新增 本年计提
房屋及建筑物 17,721,299.95 1,698,590.07 19,419,890.02通用设备 14,514,382.84 990,257.27 3,065.32 15,501,574.79专用设备 33,156,263.05 3,016,619.76 341,312.81 35,831,570.00运输工具 3,587,259.89 361,414.18 1,227,123.55 2,721,550.52其他设备 621,061.49 127,096.05 748,157.54小计 69,600,267.22 6,193,977.33 1,571,501.68 74,222,742.87账面净值
房屋及建筑物 26,834,035.62 25,505,386.55通用设备 4,815,940.87 3,971,062.87专用设备 19,302,470.69 17,690,825.18
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
运输工具 2,313,143.60 1,887,143.97其他设备 359,986.75 345,834.61小计 53,625,577.53 49,400,253.18减值准备 本年增加 本年减少
房屋及建筑物 13,638.49 13,638.49通用设备 110,305.32 110,305.32专用设备 61,097.62 61,097.62运输工具
其他设备
小计 185,041.43 185,041.43账面价值
房屋及建筑物 26,834,035.62 25,491,748.06通用设备 4,815,940.87 3,860,757.55专用设备 19,302,470.69 17,629,727.56运输工具 2,313,143.60 1,887,143.97其他设备 359,986.75 345,834.61合计 53,625,577.53 49,215,211.75（2）年末，账面原值为16,595,683.31元固定资产用于贷款抵押，具体情况详见本附注十三·（四）所述。
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间公司账面原值为202,954.93元的房屋建筑物 尚未办理 尚不明确
子公司黄山市天目药业有限公司账面原值为
尚未办理 尚不明确
5,821,743.78元的房屋建筑物
子公司黄山天目薄荷药业有限公司账面原值为
尚未办理 尚不明确
2,618,397.13元的房屋建筑物
子公司杭州天目北斗生物制药有限公司账面原值
尚未办理 尚不明确
为855,942.86元的房屋建筑物
11.在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄山天目医
药生产产业 36,996,273.07 36,996,273.07 29,524,679.79 29,524,679.79园工程
办公质检大
3,033,934.41 3,033,934.41 1,611,135.36 1,611,135.36楼项目
黄山薄荷车
1,863,140.00 1,863,140.00 903,000.00 903,000.00间三期
超青车间改
1,568,193.47 1,568,193.47
造项目
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 43,461,540.95 43,461,540.95 32,038,815.15 32,038,815.15截至 2013年 12月 31日，在建工程较年初金额增加了 11,422,725.80元，涨幅 35.65%，主要是子公司黄山市天目药业有限公司医药生产产业园工程本期增加投入所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加
年末金额
转入固定资产其他减少
黄山天目医药生产产业园工程 29,524,679.79 7,471,593.28 36,996,273.07办公质检大楼项目 1,611,135.36 1,422,799.05 3,033,934.41黄山薄荷车间三期 903,000.00 960,140.00 1,863,140.00超青车间改造项目 1,568,193.47 1,568,193.47合计 32,038,815.15 11,422,725.80 43,461,540.95（续表）
工程投入利息资本其中：本年 本年利息
资金工程名称 预算数 占预算比化累计金利息资本化 资本化率
来源例（%） 额 金额 （%）
黄山天目医药生产产业 拆迁 70,000,000.00 52.85%
园工程 补偿办公质检大楼项目 3,300,000.00 91.94% 自有黄山薄荷车间三期 2,000,000.00 93.16% 自有个人超青车间改造项目 5,000,000.00 31.36%
资助合计 80,300,000.00
（3）年末，黄山天目医药生产产业园工程项目用于贷款抵押，具体情况详见本附注十三·（四）所述。
12.无形资产
（1）无形资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
账面原值
土地使用权 12,760,946.85 1,470,474.47 1,470,474.47 12,760,946.85专有技术 6,000,000.00 6,000,000.00商标权 500,000.00 500,000.00小计 19,260,946.85 1,470,474.47 1,470,474.47 19,260,946.85累计摊销
土地使用权 2,547,110.43 271,048.74 14,704.74 2,803,454.43
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
专有技术 6,000,000.00 6,000,000.00商标权 220,833.49 50,000.04 270,833.53小计 8,767,943.92 321,048.78 14,704.74 9,074,287.96账面净值
土地使用权 10,213,836.42 9,957,492.42专有技术
商标权 279,166.51 229,166.47小计 10,493,002.93 10,186,658.89减值准备
账面价值
土地使用权 10,213,836.42 9,957,492.42专有技术
商标权 279,166.51 229,166.47合计 10,493,002.93 10,186,658.89本年增加的累计摊销中，本年摊销321,048.78元。
（2）年末公司账面原值为 11,646,364.00元的土地使用权用于贷款抵押,具体情况详见本附注九·（二）5及十三·（四）所述。
（3）本期土地使用权减少为随投资性房地产出售的土地。
（4）年末，子公司杭州天目北斗生物制药有限公司原值为 1,114,582.85元的土地使用权尚未办妥相关权证。
13.长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额 其他减少原因新厂房装修费 142,114.35 50,157.96 91,956.39
合计 142,114.35 50,157.96 91,956.39
14.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
坏账准备 545,104.26 225,992.18预提销售费用 203,747.66 179,201.40合计 748,851.92 405,193.58
（2）暂时性差异项目
项目 年末金额 年初金额
坏账准备 3,129,887.74 3,024,206.21预提销售费用 1,358,317.72 1,194,676.02合计 4,488,205.46 4,218,882.23 15.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款 24,000,000.00 24,000,000.00抵押借款 71,500,000.00 93,496,195.00保证借款 5,000,000.00 4,500,000.00信用借款 1,500,000.00
合计 102,000,000.00 121,996,195.00（2）信用借款中 150万元系兴业银行深圳分行向子公司深圳京柏医疗设备有限公司提供的信用借款150万元。
（3）质押、抵押借款情况详见本附注九·（二）5及十三·（四）所述。
（4）截至2013年12月31日，公司无已到期未偿还的短期借款。
16.应付票据
票据类别 年末金额 年初金额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,000,000.00合计 4,000,000.00 17.应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 49,327,009.21 31,732,069.12其中：1年以上 7,357,103.79 4,213,399.37（2）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至2013年12月31日，应付账款较年初增加17,594,940.09元，增幅55.45%，主要是本年增加原材料采购所致。
（4）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还安徽钻石香料有限公司 3,339,316.29 未付原材料款 否
安徽致和堂药业有限公司 724,491.21 未付原材料款 偿还中
合计 4,063,807.50
18.预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 11,268,857.16 10,551,571.07其中：1年以上 860,735.75 1,004,557.29（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 1,658,635.79 27,173,490.22 26,985,804.05 1,846,321.96职工福利费 6,370.94 1,874,803.03 1,875,852.46 5,321.51社会保险费 1,563,410.83 2,960,075.48 3,997,446.39 526,039.92其中：医疗保险费 36,772.20 1,245,628.43 1,282,400.63
基本养老保险费 1,515,961.39 1,159,458.93 2,149,380.40 526,039.92失业保险费 374,700.93 374,700.93
工伤保险费 5,057.64 69,640.42 74,698.06
生育保险费 5,619.60 110,646.77 116,266.37
住房公积金 778,140.05 778,140.05
工会经费 1,141,585.14 512,490.34 198,695.81 1,455,379.67职工教育经费 624,853.68 186,401.31 97,907.16 713,347.83因解除劳动关系给予的补偿 305,045.97 305,045.97
合计 4,994,856.38 33,790,446.40 34,238,891.89 4,546,410.89本公司应付职工薪酬年末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等 184.63万元，已于2014年1-2月发放，无属于拖欠性质的金额。
20.应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -1,748,693.47 -2,216,670.76
营业税 34,030.40 30,042.75
企业所得税 -384,702.61 -525,024.53
代扣代缴个人所得税 48,213.95 152,840.76
城市维护建设税 87,296.37 26,708.49
项目 年末金额 年初金额
房产税 257,131.44 504,558.54
土地使用税 221,970.87 222,485.14
教育费附加 37,412.73 18,145.80
地方教育附加 24,941.80 931.69
印花税 55,253.15 35,861.04
水利建设专项资金 13,561.19 12,113.98
其他 113.50 11,481.49
合计 -1,353,470.68 -1,726,525.61
本公司应交税费年末金额中的增值税为留抵税额，企业所得税年末金额由子公司黄山天目薄荷药业有限公司多交企业所得税影响。
21.应付利息
项目 年末金额 年初金额
短期借款应付利息 202,400.01 169,627.32合计 202,400.01 169,627.32 22.应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
法人股股利 23,403.36 23,403.36 对方单位尚未领取
合计 23,403.36 23,403.36
23.其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 30,793,795.66 27,710,961.28其中：1年以上 7,089,664.03 8,425,870.91（2）年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
24.专项应付款
项目 年末金额 年初金额 备注
药用石斛GAP基地研发经费 800,000.00 800,000.00 注
合计 800,000.00 800,000.00
注：药用石斛 GAP基地研发经费系根据杭州市经济委员会杭经医药[2003]54号文和杭州财政局杭财企一[2003]48号文下拨给子公司浙江天目生物技术有限公司用于建立药用石斛 GAP基地及产业化项目的研发经费，按文件规定计入“专项应付款”处理，因项目尚未验
收，尚未转作与资产相关的政府补助自“专项应付款”转入“递延收益”。目前，子公司浙江天目生物技术有限公司已申请项目验收。
25.其他非流动负债
（1）递延收益
项目 年末金额 年初金额 备注
“退城还园”补助款 28,800,000.00 注
合计 28,800,000.00
（2）政府补助明细
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关拆迁长期资产补偿款 28,800,000.00 28,800,000.00与资产相关
拆迁停工损失补偿款 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
合计 30,000,000.00 1,200,000.00 28,800,000.00
（3）其他说明
注：2013年1月16日，子公司黄山市天目药业有限公司（以下简称“黄山天目”）与黄山市经济和信息化委员会及黄山市国有资产管理委员会办公室签订退城入园三方协议书，黄山市经济和信息化委员会给予黄山天目搬迁综合补偿合计6,042.98万元，款项用于停工停业损失补偿和土地、房产及其附属设施补偿。黄山天目于2013年7月3日收到第一笔房屋拆迁补偿款 3,000万元。根据黄经信资源函[2013]132号批复文件，子公司黄山市天目药业有限公司2013年度可使用停工停业政府补贴120万元，故将120万元停工停业损失作为与收益相关的政府补助进行会计处理，剩余 2,880万元作为与资产相关的政府补助进行会计处理。
26.股本
年初金额 本年变动 年末金额
发
股东名称/类别
比例 行 送
公积
其 比例金额 金转 小计 金额
（%）新 股 他 （%）股
股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 58,352 0.05 58,352 0.05其中：境内法人
58,352 0.05 58,352 0.05持股
境内自然人持股
外资持股
年初金额 本年变动 年末金额
发
股东名称/类别
比例 行 送
公积
其 比例金额 金转 小计 金额
（%）新 股 他 （%）股
股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
58,352 0.05 58,352 0.05合计
无限售条件股份
人民币普通股 121,720,533 99.95 121,720,533 99.95境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份
121,720,533 99.95 121,720,533 99.95合计
股份总额 121,778,885 100.00 121,778,885 100.00 27.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 48,270,154.20 48,270,154.20其他资本公积 5,011,124.17 5,011,124.17合计 53,281,278.37 53,281,278.37 28.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 23,116,082.20 23,116,082.20任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17合计 24,181,414.37 24,181,414.37 29.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -120,069,920.17
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -120,069,920.17
加：本年归属于母公司股东的净利润 2,108,420.84
项目 金额 提取或分配比例（%）
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
本年年末金额 -117,961,499.33
30.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
黄山天目薄荷药业有限公司 28 5,776,660.43 5,587,386.94深圳京柏医疗设备有限公司 40 4,501,370.29 4,446,394.99浙江天目生物技术有限公司 30 6,617,297.87 6,466,943.45合计 16,895,328.59 16,500,725.38 31.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 261,712,534.67 223,995,550.90其他业务收入 19,756,326.40 5,083,344.38合计 281,468,861.07 229,078,895.28主营业务成本 192,919,835.83 166,833,485.56其他业务成本 5,346,981.59 1,115,841.43合计 198,266,817.42 167,949,326.99（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药 品 222,620,063.21 162,154,411.33 190,208,307.38 142,685,632.19保健品 12,714,677.07 10,397,881.40 9,366,347.56 5,857,014.51医疗器械 26,377,794.39 20,367,543.10 24,420,895.96 18,290,838.86合计 261,712,534.67 192,919,835.83 223,995,550.90 166,833,485.56（2）主营业务—按地区分类
地区名称 本年金额 上年金额
营业收入
(1)华东地区 167,526,338.49 121,644,451.86(2)华北地区 13,723,277.02 9,737,527.72(3)华南地区 37,249,978.83 57,107,786.66
地区名称 本年金额 上年金额
(4)西北地区 7,199,410.86 5,291,074.60 (5)东北地区 1,967,406.04 3,924,481.08 (6)西南地区 11,388,649.79 12,492,464.06 (7)中南地区 12,524,142.28 7,649,178.10 (8)国外 10,133,331.36 6,148,586.82营业收入合计 261,712,534.67 223,995,550.90营业成本
(1)华东地区 120,163,086.97 85,604,470.70(2)华北地区 7,404,395.80 6,756,567.31(3)华南地区 33,839,139.22 49,669,798.64 (4)西北地区 4,882,143.21 2,423,911.73 (5)东北地区 2,472,449.71 3,032,181.46 (6)西南地区 9,275,032.84 9,901,351.29 (7)中南地区 6,457,395.90 4,254,808.92 (8)国外 8,426,192.18 5,190,395.51营业成本合计 192,919,835.83 166,833,485.56（3）前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入的比例客户名称 营业收入
（%）
安徽丰乐香料有限责任公司 23,213,937.55 8.25
安徽银丰药业有限公司 17,769,649.57 6.31
北京凯宏鑫医药有限责任公司 6,375,846.15 2.27
杭州天目保健品有限公司 6,257,157.19 2.22
江西同德医药有限责任公司 5,682,991.45 2.02
合计 59,299,581.91 21.07
32.营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 705,213.30 526,465.65城市维护建设税 1,002,170.20 783,521.00教育费附加 715,836.40 559,657.83土地增值税 600,000.15
合计 3,023,220.05 1,869,644.48 2013年度营业税金及附加较上年金额增长 1,153,575.57元，涨幅61.70%，主要是公司本期销售投资性房产缴纳的相关营业税金及附加1,094,333.75元。
33.销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 5,714,976.02 5,050,215.66办公费、广告费、会议费等销售部门费用 2,649,090.92 5,149,511.04差旅费、业务招待费等市场开发费用 30,106,374.66 40,340,949.01其他 2,289,321.85 2,074,413.18合计 40,759,763.45 52,615,088.89 34.管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 17,023,364.85 20,437,733.73办公费、董事会费、电话费等行政费用 3,590,576.89 4,602,522.14差旅费、业务招待费等业务费用 1,222,144.07 2,788,212.28折旧、摊销 2,159,865.30 2,395,294.00研究开发费 1,689,384.21 759,922.53税金 1,831,856.82 1,898,986.65物业、水电、物料消耗等其他费用 3,436,971.38 7,568,415.31合计 30,954,163.52 40,451,086.64 35.财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 8,577,761.74 10,120,801.60减：利息收入 146,791.35 61,697.06加：汇兑损失 87,038.18 28,609.61加：其他支出 499,555.84 82,873.13合计 9,017,564.41 10,170,587.28“其他支出”主要为公司和子公司浙江天目生物技术有限公司在 2013年度发生的财务顾问费41万元。
36.资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,600,702.07 39,365,561.59存货跌价损失 -987,820.81 4,918,461.98固定资产减值损失 185,041.43
合计 1,797,922.69 44,284,023.57
2013年度资产减值损失较上年金额减少42,486,100.88元，降幅95.94%，主要原因系本期坏账准备计提金额减少。“固定资产减值损失”系子公司杭州天目北斗制药有限公司固定资产本期计提固定资产减值准备。
37.公允价值变动收益/损失
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 7,160.00合计 7,160.00 38.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,770,448.91 2,750,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -3,054.36 -118.84处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 41,783.09持有至到期投资取得的投资收益
合计 4,767,394.55 2,791,664.25（2）根据上海领汇创业投资有限公司股东会决议（第24号决议），公司于2013年 1月18日收到分红款4,770,448.91元。
（3）权益法核算的长期股权投资收益-3,054.36元为杭州融锋投资管理有限公司按权益法核算的当年投资收益。
（4）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
39.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置利得 11,803.02 3,633.09 11,803.02其中：固定资产处置利得 11,803.02 3,633.09 11,803.02无形资产处置利得
政府补助 1,246,032.42 1,762,600.00 1,246,032.42拆迁补助 1,200,000.00 275,053.00 1,200,000.00其他 206,221.77 158,332.22 206,221.77
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额合计 2,664,057.21 2,199,618.31 2,664,057.21（2）政府补助及拆迁补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关环保补助资金 107,800.00 与收益相关
纳税大户奖励款 50,000.00 60,000.00 与收益相关
工业企业锅炉除尘改造补助 227,500.00 与收益相关
专利补助 5,000.00 123,000.00 与收益相关
就业岗位补贴 197,150.00 与收益相关
房产税土地税返还 129,692.42 与收益相关
稳岗补贴资金 28,890.00 529,600.00 与收益相关
工业扶持补助 500,000.00 与收益相关
拆迁补偿款 1,200,000.00 275,053.00 与收益相关
商贸奖励补助资金 10,000.00 与收益相关
工业优势产业发展资金 410,000.00 与收益相关
企业发展上台阶补助资金 60,000.00 与收益相关
战略性新兴产业发展专项资金 280,000.00 与收益相关
关键领域技术创新补贴 250,000.00 与收益相关
农业产业化建设补助资金 40,000.00 与收益相关
合计 2,446,032.42 2,037,653.00
40.营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置损失 68,863.98 452,115.66 68,863.98其中：固定资产处置损失 68,863.98 452,115.66 68,863.98无形资产处置损失
罚款支出 323,138.61 1,298,898.56 323,138.61滞纳金 3,500.00 3,500.00其他 1,803,844.92 1,959,404.59 1,803,844.92合计 2,199,347.51 3,710,418.81 2,199,347.51“其他”主要是子公司黄山市天目药业有限公司本期因“退城还园”项目产生的停工损失。
41.所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 722,148.07 -518,314.16
项目 本年金额 上年金额
递延所得税 -343,658.34 709,519.84合计 378,489.73 191,205.68 2013年度所得税费用较上年增长97.95%是因为上期子公司浙江天目生物技术有限公司减免2011年度所得税-778,325.15元所致。
42.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 2,108,420.84 -88,842,449.68归属于母公司的非经常性损益 2 5,394,596.17 -1,154,041.07归属于母公司股东、扣除非经常性
3=1-2 -3,286,175.33 -87,688,408.61损益后的净利润
年初股份总数 121,778,885.00 121,778,885.00 4
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末
7
的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计
9
月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 121,778,885.00 121,778,885.00基本每股收益（Ⅰ） 0.02 -0.7313=1÷12
基本每股收益（Ⅱ） -0.03 -0.7214=3÷12
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15
利息
转换费用
16
所得税率
17
认股权证、期权行权、可转换债券
18
等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.02 -0.73稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.03 -0.72 43.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
拆迁补助款 275,053.00政府补助 1,452,254.19 1,905,472.50其他 146,791.35 27,102.68合计 1,599,045.54 2,207,628.18
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
办公费、会议费、电话费等行政费用
2,368,432.82 4,728,825.17支出
广告费、差旅费、业务招待费等业务
27,052,498.79 41,384,772.83费用支出
物业、水电等其他费用支出 2,467,564.43 3,128,556.25保证金（许秋生） 3,000,000.00合计 31,888,496.04 52,242,154.25（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
“退城还园”补助款 30,000,000.00
收到临安市财政局应急周转资金 60,000,000.00 65,000,000.00收到安徽银丰应急周转资金 4,000,000.00
“超青生产线”投资款 1,500,000.00
合计 95,500,000.00 65,000,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付曹荣华拆借款 5,000,000.00支付汪冬仙拆借款 2,000,000.00支付拆迁损失费 1,200,000.00
支付临安市财政局应急周转资金 60,000,000.00 65,000,000.00支付安徽银丰应急周转资金 4,000,000.00
承兑汇票贴现利息 515,458.35
合计 65,715,458.35 72,000,000.00（5）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,503,024.05 -87,164,044.50加：资产减值准备 1,797,922.69 44,284,023.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,193,977.33 7,528,988.36无形资产摊销 321,048.78 306,344.04长期待摊费用摊销 50,157.96 50,157.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-7,978,828.37 448,482.57益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -7,160.00财务费用（收益以“-”填列） 8,577,761.74 10,120,801.60投资损失（收益以“-”填列） -4,766,566.17 -2,791,664.25
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -343,658.34 709,519.84递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -12,357,285.36 -15,202,393.26经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,814,133.97 17,550,107.33经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 26,189,410.26 4,344,308.23其他
经营活动产生的现金流量净额 12,372,830.60 -19,822,528.512.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,557,014.21 14,192,011.80减：现金的期初余额 14,192,011.80 35,683,268.39加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,365,002.41 -21,491,256.59（6）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 31,557,014.21 14,192,011.80其中：库存现金 1,886.67 155,842.09可随时用于支付的银行存款 31,555,122.97 14,036,164.93可随时用于支付的其他货币资金 4.57 4.78可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 31,557,014.21 14,192,011.80其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价
物
九、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
组织机构代母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
码
投资管理，投
天津长汇投资管理合伙企业
有限合伙企业 天津 资咨询，商务 杨宗昌 58975227-1（有限合伙）
信息咨询
深圳诚汇投资企业（有限合 股权投资，投
有限合伙企业 深圳 胡新笠 57198445-3伙） 资管理
深圳长汇投资企业（有限合 股权投资，投
有限合伙企业 深圳 杨宗昌 56420805-0伙） 资管理
深圳城汇投资企业（有限合 股权投资，投
有限合伙企业 深圳 杨宗昌 58156024-0伙） 资管理
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
天津长汇投资管理合伙企业（有限
9,623.53万元 9,623.53万元合伙）
深圳诚汇投资企业（有限合伙） 10,000万元 10,000万元深圳长汇投资企业（有限合伙） 9,000万元 9,000万元深圳城汇投资企业（有限合伙） 10,000万元 10,000万元（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
天津长汇投资管理合伙企业（有
9,983,684 9,983,684 8.20 8.20
限合伙）
深圳诚汇投资企业（有限合伙） 9,053,600 9,053,600 7.43 7.43
深圳长汇投资企业（有限合伙） 6,277,213 6,277,213 5.15 5.15
深圳城汇投资企业（有限合伙） 4,673,850 4,673,850 3.84 3.84
2. 子公司
本公司的子公司情况详见本财务报表附注七所述。
3. 合营企业及联营企业
表决权
被投资 企业注册业务 法人 注册 持股比例 关联 组织机
比例
单位名称 类型 地 性质 代表 资本 （%） 关系 构代码
（%）
杭州融锋投资有限 投资 联营
杭州 章鹏飞300万元 33.33 33.33 56304461-3管理有限公司 责任 管理 企业
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
梁满初 子公司的参股股东
（二）关联交易
1. 购买商品
本期无采购商品和接受劳务的关联交易
2. 销售商品
本期无销售商品和提供劳务的关联交易
3. 关联方应收账款
本期无关联方应收账款
4. 关联方其他应收款
本期无关联方其他应收款
5. 关联担保、抵押、质押情况
（1）关联担保情况
担保起始担保到期担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 备注日 日 经履行完毕
本公司 黄山市天目药业有限公司4,000万元 2013-4-30 2016-4-30 否 注1黄山市天目药业有限公司黄山天目薄荷有限公司 500万元 2013-8-14 2014-8-14 否 注2深圳京柏医疗设备有限公
梁满初、顾小枫、梁锡田 150万元 否 注3司
注1：2013年6月29日，本公司与中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行（以下简称“工行黄山屯溪支行”）签订 12100200-2013年屯溪（天目保）字 0001号最高额保证合同，对子公司黄山市天目药业有限公司在2013年4月30日至2016年4月30日期间与工行黄山屯溪支行签订的债权债务合同提供最高额为4,000万元的担保。
注2：2013年8月14日，子公司黄山市天目药业有限公司与徽商银行黄山天都支行签订保字第 131082号保证合同，对其子公司黄山天目薄荷药业有限公司在徽商银行黄山天都支行签订的编号为流借字第131114号流动资金借款合同提供500万元的担保。截至2013年12月31日，黄山天目薄荷药业有限公司在此担保合同下的借款余额为500万元。
注3：2013年12月12日，子公司深圳京柏医疗设备有限公司与兴业银行股份有限公司深圳分行（以下简称“兴业银行深圳分行”）签订兴银深中授字（2013）第 0059号基本额度授信合同，梁满初、顾小枫、梁锡田对兴业银行深圳支行给子公司深圳京柏医疗设备有限公司提供的150万元授信额度担保保证（最高额保证合同编号：兴银深中授信（保证）字（2013）第0059号）。截至2013年12月31日，深圳京柏医疗设备有限公司在此合同下的借款余额为150万元。
（2）关联方抵押
2013年 5月 30日，子公司黄山天目薄荷药业有限公司与徽商银行黄山天都支行签订（最抵字第 131016号）最高额抵押合同，以其土地使用权（土地使用权证：黄国用（2009）第0421号）提供抵押担保，所担保债权的最高本金余额为450万元。截至2013年12月31日，在此抵押合同项下的借款本金余额为450万元。
2013年 10月 30日，子公司黄山市天目药业有限公司与徽商银行黄山天都支行签订（最抵字第131051号）最高额抵押合同，以其在土地使用权（土地使用权证：休国用 2008第 0650号）提供抵押担保，所担保债权的最高本金余额为 12,126,500.00元。截至 2013年12月31日，在此抵押合同项下的借款余额为400万元。
2013年 10月 17日，子公司深圳京柏医疗设备有限公司通过兴业银行股份有限公司深圳中心区支行与深圳市高新投资集团有限公司签订（兴银深中委借字（2013）第058号）委托贷款借款合同，以梁满初个人在南苑新村东区04-05栋商铺A107、A108、A109、A207、A208、A209为此提供抵押担保。截至 2013年12月31日，该委托贷款借款余额为300万元。
（3）关联方质押
2013年4月24日，子公司黄山市天目药业有限公司与中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行（以下简称“工行屯溪支行”）签订（13100200-2013（EFR）00017号）有追索权的国内保理业务合同，将其拥有的应收账款570万元的债权及相关权利转让给工行黄山屯溪支行，工行黄山屯溪支行给予黄山市天目药业有限公司300万元的保理融资，保理融资到期日为2014年4月18日。
2013年 6月 9日，子公司黄山市天目药业有限公司与中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行（以下简称“工行屯溪支行”）签订（13100200-2013（EFR）00019号）有追索权的国内保理业务合同，将其拥有的应收账款 997.5万元的债权及相关权利转让给工行黄山屯溪支行，工行黄山屯溪支行给予黄山市天目药业有限公司700万元的保理融资，保理融资到期日为2014年4月12日。
2013年7月15日，子公司黄山市天目药业有限公司与中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行（以下简称“工行屯溪支行”）签订（13100200-2013（EFR）00025号）有追索权的国内保理业务合同，将其拥有的应收账款 2,451万元的债权及相关权利转让给工行黄山屯溪支行，工行黄山屯溪支行给予黄山市天目药业有限公司 1,400万元的保理融资，保理融资到期日为2014年7月15日。
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
(一)前期承诺履行情况
根据公司六届八次和十一次董事会决议，公司拟出资 10万美元收购自然人王永高先生持有的美国芝加哥医药中心52%的股权。截至2013年12月31日，公司已支付部分股权转让款2.5万美元，股权转让尚未完成。
(二)除上述承诺事项外，截至2013年12月31日，公司无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 2014年 1月 22日，本公司股东深圳诚汇投资企业（有限合伙）质押给杨宗昌先生的本公司 9,053,600股无限售流通股（占本公司股份总数的7.43%）解除质押；本公司股东深圳城汇投资企业（有限合伙）质押给杨宗昌先生的本公司 4,673,850股无限售流通股（占本公司股份总数的3.84%）解除质押。上述事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理解除质押手续。
(二)子公司杭州天目医药有限公司在 2014年 1月底完成转让事宜，股权转让款已于2014年1月底收到。
(三) 2014年 3月 6日，本公司股东深圳诚汇投资企业（有限合伙）和深圳城汇投资企业（有限合伙）分别将所持有的本公司 8,820,100股无限售流通股（占本公司股份总数的7.24%）、4,673,800股无限售流通股（占本公司股份总数的3.8380%）与齐鲁证券有限公司进行了股票质押式回购交易，标的证券质押期限为 365天。
(四)根据杭州市余杭区人民法院（下称“余杭法院”）《协助执行通知书》（[2014]杭余执民字第 821号），关于周国华诉本公司股东杭州现代联合投资有限公司（下称“现代联合”）一案，余杭法院作出的[2013]余商初字第 1237号判决书已经发生法律效力，因执行需要，轮候冻结现代联合持有的天目药业 8,633,412股无限售流通股（占本公司总股本的7.09%）及孽息。本次轮候冻结起始日为2014年 3月 11日，冻结期限自转为正式冻结之日起 2年。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 2014年 3月 11日办理冻结手续。截至 2014年 3月 11日，现代联合持有本公司股份 8,633,412股（占本公司总股本的7.09%）已全部被冻结。
(五)截至2014年3月14日，投资性房地产售房款全部收回。
(六) 2014年 3月 18日，本公司股东深圳长汇投资企业（有限合伙）（下称“深圳长汇”）质押给王斌先生的 6,270,000股无限售流通股（占本公司总股本的5.149%）解除质押。上述事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理解除质押手续。
(七)根据杭州市西湖区人民法院（下称“西湖法院”）《协助执行通知书》（[2014]杭西商初字第 467号），关于杭州信达建设工程有限公司诉本公司股东杭州现代联合投资有限公司（下称“现代联合”）一案，因原告向西湖法院提出财产保全申请，西湖法院裁定诉讼保全，轮候冻结现代联合持有的天目药业 8,633,412股无限售流通股（占本公司总股本的7.09%）及孽息。本次轮候冻结起始日为2014年 3月 27日，冻结期限自转为正式冻结之日起 2年。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 2014年 3月 27日办理冻结手续。截至 2014年 3月 27日，现代联合持有本公司股份 8,633,412股（占本公司总股本的7.09%），上述股份已全部被冻结。
十三、其他重要事项
(一) 2013年 11月 25日，本公司股东深圳诚汇投资企业（有限合伙）和深圳城汇投资企业（有限合伙）分别将所持有的本公司 9,053,600股无限售流通股（占本公司股份总数的7.43%）和 4,673,850股无限售流通股（占本公司股份总数的3.84%）质押给杨宗昌先生，作为湖南三羊投资有限公司所欠杨宗昌先生款项的担保。上述事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记手续。
(二) 2013年 10月 23日，本公司股东深圳长汇投资企业（有限合伙）为自身融资需要，将所持有的本公司6,270,000股无限售流通股（占本公司股份总数的5.149%）质押给王斌先生，上述事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记手续。
(三)子公司杭州天目北斗生物制药有限公司主要从事冻干鼠表皮生长因子的生产、销售，2002年 6月，经国家药品监督管理局批准，该产品可以正式生产。截至 2013年 12月 31日，该公司资产总额为 905,702.68元，负债总额为 15,120,863.51元，净资产为-14,215,160.83。公司对其长期股权投资的账面价值已减记至零。截至 2013年 12月 31日，公司“长期应收款―杭州天目北斗生物制药有限公司”科目余额为 14,701,058.10元，因该公司 2013年度持续经营状况仍无明显好转的迹象，且公司为该公司唯一的实质性投资者，为了更谨慎、公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司本期按厘定的会计政策对此计
提了 393,833.82元的特殊坏账准备，连同上期结转的 13,821,327.01元，该项坏账准备期末余额为14,215,160.83元。
(四)抵押借款
2012年 7月 3日，公司与中国建设银行股份有限公司临安支行（以下简称建行临安支行）签订（617335123020120138-1号、617335123020120138-2号）最高额抵押合同，以公司部分房屋建筑物及土地使用权为公司与建行临安支行签订的债权债务合同提供抵押担保，所担保债权的最高本金为6,500万元。截至2013年12月31日，在此抵押合同项下的借款余额为6,000万元。
(五) 2013年 12月31日，本公司收到中国证券监督管理委员会的[2013]69号行政处罚决定书，对本公司给予警告，并处以 30万元罚款。处罚原因是本公司2012年 3月 30日与杭州誉振科技有限公司、杭州天目保健品有限公司、杭州天目山铁皮石斛有限公司签订关于股权转让的《补充协议》未及时披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》和《证券法》的相关规定。
(六)2013年12月 31日，本公司和朱乔有先生签订转让子公司杭州天目医药有限公司《股权转让协议》，转让股权的总价款为人民币150万元。截至2013年12月31日，该公司资产总额为 2,847,621.36元，负债总额为 32,291,429.94元，净资产为-29,443,808.58。本公司“应收账款―杭州天目医药有限公司”科目余额为 17,961,811.88元，计提坏账准备 13,913,614.54元；本公司“其他应收款―杭州天目医药有限公司”科目余额为 2,206,050.37元，计提坏账准备161,076.43元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
34,009,479.03 47.92 34,009,479.03 67.52
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
36,968,588.45 52.08 16,363,322.72 32.48
—账龄组合
合计 70,978,067.48 100.00 50,372,801.75 100.00
（续表）
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
34,328,417.22 51.47 32,611,996.36 75.11
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
32,367,494.72 48.53 10,806,348.22 24.89
—账龄组合
合计 66,695,911.94 100.00 43,418,344.58 100.00
1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
通过法律途径收回的杭州天目保健品有限公司 33,761,960.17 33,761,960.17 100.00
可能性较小
通过法律途径收回的杭州天目山铁皮石斛有限公司 247,518.86 247,518.86 100.00
可能性较小
合计 34,009,479.03 34,009,479.03
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 16,041,819.55 43.40 802,090.98 11,239,568.71 34.72 561,978.431-2年 1,538,793.44 4.16 153,879.34 1,035,994.30 3.20 103,599.432-3年 419,265.65 1.13 125,779.69 12,396,351.00 38.30 3,718,905.303-4年 12,081,164.94 32.68 9,664,931.95 6,363,648.27 19.66 5,090,918.624-5年 6,354,520.56 17.19 5,083,616.45 4,930.00 0.02 3,944.005年以上 533,024.31 1.44 533,024.31 1,327,002.44 4.10 1,327,002.44合计 36,968,588.45 100.00 16,363,322.72 32,367,494.72 100.00 10,806,348.22（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的比单位名称 金额 账龄
关系 例(%)
杭州天目保健品有限公司 非关联方 33,761,960.171-2年、2-3年 47.56
杭州天目医药有限公司 子公司 17,961,811.88 1-4年 25.31
深圳市万特联药业有限公司 非关联方 1,595,762.471年以内 2.25
北京康大时代医药有限公司 非关联方 1,075,067.681年以内 1.51
广安旭辉酒业有限公司 非关联方 687,280.004-5年 0.97
合计 55,081,882.20 77.60
（4）本年无其他应收关联方账款情况
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
6,975,000.00 49.42 6,975,000.00 86.48
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
300,000.00 2.13 300,000.00 3.72
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
6,838,019.92 48.45 790,711.81 9.80
款—账龄组合
合计 14,113,019.92 100.00 8,065,711.81 100.00
（续表）
年初金额
项目 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
6,975,000.00 39.68 6,626,250.00 68.56
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
300,000.00 1.70 300,000.00 3.11
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
10,303,936.65 58.62 2,738,339.67 28.33
款—账龄组合
合计 17,578,936.65 100.00 9,664,589.67 100.00
1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
正在诉讼，预计收回杭州誉振科技有限公司 6,975,000.00 6,975,000.00 100.00
的可能性不大
合计 6,975,000.00 6,975,000.00
2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
历史遗留问题，预计杨晓明 300,000.00 300,000.00 100.00
收回可能性不大
合计 300,000.00 300,000.00
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 5,235,600.57 76.56 261,780.03 7,285,960.19 70.71 364,298.001-2年 1,191,097.30 17.42 119,109.73 349,890.00 3.40 34,989.002-3年 416,533.00 4.04 124,959.903-4年 1,500.00 0.02 1,200.00 6,000.00 0.06 4,800.004-5年 6,000.00 0.09 4,800.00 181,303.47 1.76 145,042.785年以上 403,822.05 5.91 403,822.05 2,064,249.99 20.03 2,064,249.99
年末金额 年初金额
项目
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
合计 6,838,019.92 100.00 790,711.81 10,303,936.65 100.00 2,738,339.67（2）本年度无实际核销的其他应收款
（3）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关
单位名称 金额 账龄 总额的比例 性质或内容
系
(%)
杭州誉振科技有限公司 非关联方 6,975,000.002-3年 49.43 购买股权款
1年以内、
杭州天目医药有限公司 关联方 2,206,050.37 15.63 内部往来款
1-2年
国税 非关联方 434,609.801年以内 3.08 税金
孙雁鸣 非关联方 4,000,000.001年以内 28.34 房产转让款
陈君 非关联方 303,415.705年以上 2.15 内部往来款
合计 13,919,075.87 98.63
（5）本年无其他应收关联方账款情况
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 95,410,000.00 107,910,000.00按权益法核算长期股权投资 717,805.46 720,859.82长期股权投资合计 96,127,805.46 108,630,859.82减：长期股权投资减值准备 23,600,000.00 24,100,000.00长期股权投资价值 72,527,805.46 84,530,859.82（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权
被投资单位名 本年现金比例 比例 投资成本 年初金额 本年增减 年末金额
称 红利
（%）（%）
成本法核算
黄山市天目药
100.00 100.00 39,970,000 39,970,000.00 39,970,000.00
业有限公司
深圳京柏医疗
60.00 60.00 8,490,000 8,490,000.00 8,490,000.00
设备有限公司
杭州天目医药
100.00 100.00 20,000,000 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
杭州天目北斗
生物制药有限 100.00 100.00 3,600,000 3,600,000.00 3,600,000.00
公司
浙江天目生物
70.00 70.00 14,000,000 14,000,000.00 14,000,000.00
技术有限公司
持股 表决权
被投资单位名 本年现金比例 比例 投资成本 年初金额 本年增减 年末金额
称 红利
（%）（%）
杭州天目山制
100.00 100.00 12,000,000 12,000,000.00 -12,000,000.00
药有限公司
江苏省南通医
药股份有限公 1.67 1.67 500,000 500,000.00 -500,000.00
司
上海领汇创业
5.50 5.50 9,350,000 9,350,000.00 9,350,000.00 4,770,448.91投资有限公司
小计 107,910,000 107,910,000.00 -12,500,000.00 95,410,000.00 4,770,448.91权益法核算
杭州融锋投资
33.33 33.33 1,000,000 720,859.82 -3,054.36 717,805.46
管理有限公司
小计 1,000,000 720,859.82 -3,054.36 717,805.46
合计 108,910,000 108,630,859.82 -12,503,054.36 96,127,805.46 4,770,448.91（3）对合营企业、联营企业投资(金额单位：人民币万元)
持股比表决权
年末资 年末负年末净资本年营业本年净被投资单位名称 例 比例
产总额 债总额 产总额 收入总额 利润（%）（%）
杭州融锋投资管理有限公司 33.33 33.33 245.33 30.00 215.33 -0.67（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
杭州天目北斗生物制药有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00杭州天目医药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00江苏省南通医药股份有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 24,100,000.00 500,000.00 23,600,000.00（5）被投资单位江苏省南通医药股份有限公司于 2013年 4月在江苏省工商行政管理局登记注销。
（6）子公司杭州天目山制药有限公司于 2013年 7月在杭州市工商行政管理局临安分局登记注销。
4.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 62,518,376.13 46,433,785.74其他业务收入 17,688,315.25 4,564,171.76合计 80,206,691.38 50,997,957.50主营业务成本 34,123,657.56 22,847,006.30其他业务成本 5,132,655.58 902,394.51合计 39,256,313.14 23,749,400.81（1）主营业务按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 54,377,310.90 24,860,143.03 42,183,939.64 18,995,772.61保健品 8,141,065.23 9,263,514.53 4,249,846.10 3,851,233.69合计 62,518,376.13 34,123,657.56 46,433,785.74 22,847,006.30（2）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）杭州天目保健品有限公司 6,257,157.19 7.81
北京康大时代医药有限公司 3,116,740.10 3.89
深圳市万特联药业有限公司 2,639,259.56 3.29
华东医药股份有限公司中成药分公司 2,104,603.82 2.62
杭州萧山医药有限公司 1,559,264.77 1.94
合计 15,677,025.44 19.55
5.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,770,448.91 2,750,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -3,054.36 -118.84处置长期股权投资产生的投资收益 568,601.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 41,783.09合计 5,335,996.41 2,791,664.25（2）根据上海领汇创业投资有限公司股东会决议（第24号决议），公司于2013年 1月18日收到分红款4,770,448.91元。
（3）权益法核算的长期股权投资收益-3,054.36元为杭州融锋投资管理有限公司按权益法核算的当年投资收益。
（4）处置长期股权投资产生的投资收益568,601.86元由子公司杭州天目山制药有限公司于2013年5月注销时产生的投资收益。
（5）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,574,513.02 -90,006,891.95加：资产减值准备 4,761,592.32 47,182,980.59
项目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,898,693.75 4,160,023.66无形资产摊销 140,933.94 126,229.20长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-7,997,732.99 324,906.83“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -7,160.00财务费用（收益以“-”填列） 5,381,080.67 4,171,308.89投资损失（收益以“-”填列） -5,335,996.41 -2,791,664.25递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 3,621,261.62 -8,044,062.38经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -3,476,071.88 29,904,504.98经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,174,274.22 -62,136,870.27其他
经营活动产生的现金流量净额 8,593,522.22 -77,116,694.702.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,838,654.17 1,887,291.28减：现金的期初余额 1,887,291.28 13,412,066.53加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 951,362.89 -11,524,775.25十五、补充资料
1.本年非经营性损益表
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 6,884,253.51 -448,482.57
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 2,446,032.42 1,905,472.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
48,943.09
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,924,261.76 -2,967,790.43
小计 7,406,024.17 -1,461,857.41
项目 本年金额 上年金额 说明
所得税影响额 1,814,478.12 -551,330.83
少数股东权益影响额（税后） 196,949.88 243,514.49
合计 5,394,596.17 -1,154,041.07
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 2.63 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于
-4.10 -0.03 -0.03
母公司股东的净利润
十六、财务报告批准
本财务报告于2014年4月14日由本公司董事会批准报出。
杭州天目山药业股份有限公司二○一四年四月十四日