中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2015年半年度财务报告（未经审计）
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产:||||
|货币资金|六、1|203,687,714.24|139,299,013.15|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|67,256,300.92|62,608,934.00|
|应收账款|六、3|254,837,554.09|171,403,112.57|
|预付款项|六、4|214,419,352.22|60,053,778.03|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|16,246,696.77|50,348,177.19|
|存货|六、6|1,093,461,317.58|1,090,096,711.12|
|发放贷款和垫款|六、7|31,113,150.00|35,541,960.00|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|15,618,105.66|39,262,300.39|
|流动资产合计||1,896,640,191.48|1,648,613,986.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|15,660,000.00|15,660,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、10|62,470,598.92|62,022,522.89|
|投资性房地产|六、11|106,718,081.07|108,295,799.19|
|固定资产|六、12|232,865,260.82|246,565,294.23|
|在建工程|六、13|49,009,747.91|29,540,634.02|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、14|29,441,978.93|29,233,796.45|
|开发支出||||
|商誉|六、15|3,008,985.28|3,008,985.28|
|长期待摊费用|六、16|909,351.53|1,085,346.71|
|递延所得税资产|六、17|1,347,012.32|1,329,472.75|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||501,431,016.78|496,741,851.52|
|资产总计||2,398,071,208.26|2,145,355,837.97|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并资产负债表(续）
2015年6月30日
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|负债及股东权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债:||||
|短期借款|六、19|254,618,614.40|90,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、20|231,599,286.46|206,892,480.39|
|预收款项|六、21|79,905,827.51|21,558,417.95|
|应付职工薪酬|六、22|1,560,275.44|3,295,305.08|
|应交税费|六、23|-223,341.59|8,681,038.31|
|应付利息|六、24|12,894,431.04|5,193,333.35|
|应付股利||3,413,335.10|3,413,335.10|
|其他应付款|六、25|70,606,202.34|96,294,303.09|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、26|45,000,000.00|36,000,000.00|
|其他流动负债|六、27|200,000,000.00|200,000,000.00|
|流动负债合计||899,374,630.70|671,328,213.27|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、28|38,000,000.00|36,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、29|3,226,941.53|3,226,941.53|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、30|308,691.25||
|预计负债||||
|递延收益|六、31|4,550,000.00|4,732,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||46,085,632.78|43,958,941.53|
|负债合计||945,460,263.48|715,287,154.80|
|股东权益：||||
|股 本|六、32|847,407,034.00|847,407,034.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、33|546,562,936.53|545,479,923.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、34|33,035,032.64|33,035,032.64|
|一般风险金||||
|未分配利润|六、35|-257,893,931.86|-288,798,399.44|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,169,111,071.31|1,137,123,591.00|
|少数股东权益||283,499,873.47|292,945,092.17|
|股东权益合计||1,452,610,944.78|1,430,068,683.17|
|负债和股东权益总计||2,398,071,208.26|2,145,355,837.97|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并利润表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||504,595,967.72|386,245,905.63|
|其中：营业收入|六、36|504,595,967.72|386,245,905.63|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||483,998,039.20|380,828,181.57|
|其中：营业成本|六、36|414,766,321.76|314,487,197.59|
|营业税金及附加|六、37|2,166,864.89|4,035,760.54|
|销售费用|六、38|22,499,469.57|23,865,207.58|
|管理费用|六、39|28,681,352.62|26,504,389.96|
|财务费用|六、40|14,459,812.75|8,467,781.04|
|资产减值损失|六、41|1,424,217.61|3,467,844.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)||||
|投资收益（损失以“-”号填列)|六、42|1,989,082.98|1,651,987.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,842,476.03|1,466,767.66|
|汇兑收益（损失以“-”号填列)||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||22,587,011.50|7,069,711.61|
|加：营业外收入|六、43|15,555,261.70|26,337,124.72|
|其中：非流动资产处置利得||6,830.87|57,411.87|
|减：营业外支出|六、44|371,894.05|273,476.97|
|其中：非流动资产处置损失||11,565.85|3,942.80|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||37,770,379.15|33,133,359.36|
|减：所得税费用|六、45|2,977,020.64|1,395,624.40|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列)||34,793,358.51|31,737,734.96|
|归属于母公司所有者的净利润||30,904,467.58|30,087,569.58|
|少数股东损益||3,888,890.93|1,650,165.38|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||34,793,358.51|31,737,734.96|
|归属于母公司股东的综合收益总额||30,904,467.58|30,087,569.58|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,888,890.93|1,650,165.38|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.0365|0.0355|
|（二）稀释每股收益||0.0365|0.0355|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||457,288,931.66|342,598,399.98|
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,417,874.00|4,465,281.00|
|收到的税费返还||9,105,824.96|10,098,094.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、46|18,816,645.22|20,461,875.91|
|经营活动现金流入小计||486,629,275.84|377,623,651.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||375,956,362.15|244,508,766.36|
|客户贷款及垫款净增加额|||8,238,350.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||39,554,873.95|35,262,717.75|
|支付的各项税费||30,467,575.08|33,711,052.68|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47|57,523,907.53|41,647,351.33|
|经营活动现金流出小计||503,502,718.71|363,368,238.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-16,873,442.87|14,255,412.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||20,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,541,006.95|655,619.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,896.99|111,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||21,552,903.94|767,019.89|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||96,832,882.38|4,377,891.85|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||6,315,770.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||103,148,652.38|4,377,891.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-81,595,748.44|-3,610,871.96|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||6,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||6,000,000.00|
|取得借款收到的现金||272,858,693.96|146,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||272,858,693.96|152,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||97,000,000.00|165,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,483,267.82|13,286,721.48|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,117,932.92|4,654,800.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||517,530.00||
|筹资活动现金流出小计||110,000,797.82|178,286,721.48|
|筹资活动产生的现金流量净额||162,857,896.14|-26,286,721.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3.74|37.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||64,388,701.09|-15,642,142.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||138,744,908.20|121,342,096.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||203,133,609.29|105,699,953.89|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|8 47,407,034.00||||5 45,479,923.80||||3 3,035,032.64||- 288,798,399.44||2 92,945,092.17|1,430,068,683.17|
|加:会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|8 47,407,034.00||||5 45,479,923.80||||3 3,035,032.64||- 288,798,399.44||2 92,945,092.17|1,430,068,683.17|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||1 ,083,012.73||||||3 0,904,467.58||- 9,445,218.70|22,542,261.61|
|（一）综合收益总额|||||||||||3 0,904,467.58||3 ,888,890.93|34,793,358.51|
|（二）股东投入和减少资本|||||1 ,083,012.73||||||||- 7,398,782.73|-6,315,770.00|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4.其他|||||1,083,012.73||||||||- 7,398,782.73|-6,315,770.00|
|（三）利润分配|||||||||||||- 5,935,326.90|-5,935,326.90|
|1.提取盈余公积|||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||- 5,935,326.90|-5,935,326.90|
|4.其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年期末余额|847,407,034.00||||546,562,936.53||||3 3,035,032.64||- 257,893,931.86||2 83,499,873.47|1 ,452,610,944.78|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表合并股东权益变动表（续）
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|847,407,034.00||||545,349,456.80||||33,035,032.64||-359,210,608.40||281,207,398.93|1,347,788,313.97|
|加:会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|847,407,034.00||||545,349,456.80||||33,035,032.64||-359,210,608.40||281,207,398.93|1,347,788,313.97|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||130,467.00||||||70,412,208.96||11,737,693.24|82,280,369.20|
|（一）综合收益总额|||||||||||70,412,208.96||6,392,493.24|76,804,702.20|
|（三）股东投入和减少资本|||||130,467.00||||||||10,000,000.00|10,130,467.00|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||10,000,000.00|10,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4.其他|||||130,467.00|||||||||130,467.00|
|（三）利润分配|||||||||||||-4,654,800.00|-4,654,800.00|
|1.提取盈余公积|||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||-4,654,800.00|-4,654,800.00|
|4.其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||
|（六） 其他|||||||||||||||
|四、本年期末余额|847,407,034.00||||545,479,923.80||||33,035,032.64||-288,798,399.44||292,945,092.17|1,430,068,683.17|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产:||||
|货币资金||56,043,004.32|20,404,423.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||358,265.50||
|应收账款|十六、1|55,420,991.28|25,838,819.45|
|预付款项||180,949,667.50|43,722,176.39|
|应收利息||||
|应收股利||5,000,000.00||
|其他应收款|十六、2|99,813,779.16|82,116,040.26|
|存货||9,042,278.42|41,844,016.19|
|发放贷款和垫款||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||10,000,000.00|27,581,779.57|
|流动资产合计||416,627,986.18|241,507,255.71|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|976,233,939.74|969,471,292.72|
|投资性房地产||106,718,081.07|108,295,799.19|
|固定资产||14,839,624.57|15,361,244.37|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||294,414.21|88,244.17|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,098,086,059.59|1,093,216,580.45|
|资产总计||1,514,714,045.77|1,334,723,836.16|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司资产负债表(续）
2015年6月30日
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债:||||
|短期借款||147,618,614.40||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||8,226,117.69|748,762.64|
|预收款项||19,778,253.00|492,392.00|
|应付职工薪酬||159,127.42|136,895.01|
|应交税费||914,525.28|512,971.54|
|应付利息||12,894,431.04|5,193,333.35|
|应付股利||||
|其他应付款||47,831,808.00|102,055,948.03|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||200,000,000.00|200,000,000.00|
|流动负债合计||437,422,876.83|309,140,302.57|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||-|
|负债合计||437,422,876.83|309,140,302.57|
|股东权益：||||
|股 本||847,407,034.00|847,407,034.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||540,764,772.01|540,764,772.01|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||33,035,032.64|33,035,032.64|
|一般风险金||||
|未分配利润||-343,915,669.71|-395,623,305.06|
|外币报表折算差额||||
|股东权益合计||1,077,291,168.94|1,025,583,533.59|
|负债和股 东权益总计||1,514,714,045.77|1,334,723,836.16|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司利润表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||196,457,347.58|39,180,533.51|
|其中：营业收入|十六、4|196,457,347.58|39,180,533.51|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||197,054,151.25|42,933,777.28|
|其中：营业成本|十六、4|179,456,101.58|30,627,151.34|
|营业税金及附加|十六、 5|1,106,108.48|1,209,800.62|
|销售费用||1,438,109.91|858,355.44|
|管理费用||6,402,218.43|5,206,357.25|
|财务费用||8,701,037.29|1,943,151.46|
|资产减值损失||-49,424.44|3,088,961.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列)|十六、6|52,517,770.12|31,811,967.66|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,841,277.02|1,466,767.66|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||51,920,966.45|28,058,723.89|
|加：营业外收入||71,848.04|7,955,661.43|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||285,179.14|64.94|
|其中：非流动资产处置损失|||64.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||51,707,635.35|36,014,320.38|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列)||51,707,635.35|36,014,320.38|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|七、综合收益总额||51,707,635.35|36,014,320.38|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||181,799,904.31|37,207,733.87|
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||15,443,638.18|29,653,542.99|
|经营活动现金流入小计||197,243,542.49|66,861,276.86|
|购买商品、接受劳务支付的现金||179,365,188.68|27,214,160.09|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,818,306.59|3,790,056.11|
|支付的各项税费||1,380,264.87|1,704,058.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||79,592,457.85|14,486,201.07|
|经营活动现金流出小计||264,156,217.99|47,194,475.70|
|经营活动产生的现金流量净额||-66,912,675.50|19,666,801.16|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||19,500,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,536,220.00|4,470,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||15,100.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||21,036,220.00|4,485,500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||57,725,199.25|156,965.00|
|投资支付的现金||6,315,770.00|24,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||64,040,969.25|24,156,965.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-43,004,749.25|-19,671,465.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||147,858,693.96|36,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||147,858,693.96|36,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||26,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,785,158.74|2,109,141.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||517,530.00||
|筹资活动现金流出小计||2,302,688.74|28,109,141.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||145,556,005.22|7,890,858.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||35,638,580.47|7,886,194.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,904,423.85|25,040,241.06|
|六、期末现 金及现金等价物余额||55,543,004.32|32,926,435.55|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|847,407,034.00||||540,764,772.01||||33,035,032.64||-395,623,305.06|1,025,583,533.59|
|加:会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|847,407,034.00||||540,764,772.01||||33,035,032.64||-395,623,305.06|1,025,583,533.59|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||||||||51,707,635.35|51,707,635.35|
|（一）综合收益总额|||||||||||51,707,635.35|51,707,635.35|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年期末余额|847,407,034.00||||540,764,772.01||||33,035,032.64||-343,915,669.71|1,077,291,168.94|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表母公司股东权益变动表（续）
2015年1-6月
编制单位:中福海峡（平潭）发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|847,407,034.00||||540,634,305.01||||33,035,032.64||-436,713,070.87|984,363,300.78|
|加:会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|847,407,034.00||||540,634,305.01||||33,035,032.64||-436,713,070.87|984,363,300.78|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||130,467.00||||||41,089,765.81|41,220,232.81|
|（一）综合收益总额|||||||||||41,089,765.81|41,089,765.81|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||130,467.00|||||||130,467.00|
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年期末余额|847,407,034.00||||540,764,772.01||||33,035,032.64||-395,623,305.06|1,025,583,533.59|

法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注中福海峡(平潭)发展股份有限公司
财务报表附注
截止2015年6月30日
（除特别说明外，金额均以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
||
|-|
|中福海峡（平潭）发展股份有限公司以下简称“本公司”（前身为福建省昌源投资股份有限公司）|
|于 1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078 号和闽体改（1993）134 号文件批准|
|设立，取得了福建省工商行政管理局颁发的注册号为3500001001605的企业法人营业执照，原名福|
|建省中福实业股份有限公司，系由中国福建国际经济技术合作公司（以下简称“中福集团”）以其下|
|属 8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承包公司、福建省中福置业发展有限|
|公司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、中福物资部、中福发展香港有限公司、中|
|福技术服务（澳门）有限公司及香港中新国际金融有限公司经评估后的净资产独家发起设立。本公|
|司于1996年3月在深圳证券交易所上市。2000年4月上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建|
|省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003 年 4 月公司更名为福建省|
|昌源投资股份有限公司，截止2007年12 月31日本公司的股本总额为294,404,655 股，其中发起|
|人股份募集法人股等有限售条件的流通股合计为 207,096,500 股，占 70.34% ，无限售条件的流通|
|股合计为87,308,155 股，占29.66%。2008年1月15日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85|
|号文核准，本公司向山田林业开发（福建）有限公司发行新股258,454,464股；根据本公司2007 年|
|第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通股股东|
|每10股定向转增3股，实施股权分置改革，至2008年3月19日，转增的无限条件流通股已在中|
|国证券结算公司深圳公司登记入账，本次股改增加本公司股本26,192,447元。2008年3月26日，|
|本公司更名为福建中福实业股份有限公司，并取得福建省工商行政管理局颁发的注册号为|
|350000100010271 号企业法人营业执照；根据本公司第七届董事会 2014 年第四次会议决议，拟将|
|福建中福实业有限公司的公司名称变更为“中福海峡（平潭）发展股份有限公司”（具体名称以工商|
|行政管理部门核定为准），2014 年 4 月 24 日，公司 2014 年第二届临时股东大会通过上述更名，|
|并于2014年4月29日办理完毕公司名称变更的工商登记工作并取得新的企业法人营业执照。根据|
|本公司 2010 年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员|
|会证监许可[2010]1607 号文核准，向特定对象非公开发行 72,800,000 股，发行后公司股本变更为|
|651,851,565 元。上述注册资本变更业经利安达会计师事务所有限公司利安达验字[2011]第 1011 号|
|验资报告验证，并于2011年3月7日办理了工商变更登记。|

根据本公司第七届董事会第四次会议决议、2011年度股东大会会议决议通过，公司以资本公
积转增注册资本 195,555,469.00元，转增后，公司注册资本增至 847,407,034元。此次增资已由利
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注安达会计师事务所利安达验字[2012]第1030号验资报告验证，并于2012年6月20日办理了工商变更登记。
本公司注册地址：福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心；法定代表人：刘平山。
2、所处行业
本公司所属行业为林业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：造林营林、林地开发与森林资源综合利用；林木产品加工与销售；
建筑材料的制造与销售；园林景观工程、市政工程、室内装饰工程的设计与施工；房屋租赁；物业管理；对外贸易；仓储（不含危险化学品）；公路货运代理；对林业、金融、矿业、医疗业、旅游业的投资；林业技术服务，林业技术咨询；化肥批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、主要产品
本公司主要产品是林木原木、纤维板、混凝土及建材城开发项目。
5、本期主营业务无重大变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及 2015年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
7、外币业务核算方法
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%（含）以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值计提坏账准备的计提方法
的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年） 1% 1%
一至二年（含二年） 10% 10%
二至三年（含三年） 30% 30%
三至四年（含四年） 50% 50%
四至五年（含五年） 80% 80%
五年以上 100% 100%
合并范围内各公司的内部往来款不计提坏账准备。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以单项金额不重大且账龄5年以上为确认依据
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如果无坏账准备的计提方法
法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销，经认定确实不存坏账情况的，不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：林木资产、原材料、周转材料、库存商品等大类。
本公司林木资产均为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林，按成本进行初始计量。公司自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括砍伐前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
会计期末对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，应当按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对消耗性生物资产——林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木资产账面成本。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算。
（4）存货盘亏造成的损失，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均采用一次摊销法于领用时摊销。
（6）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
12、典当贷款
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注本公司按照风险程度将贷款划分为不同档次，通过评估贷款的质量，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。本公司根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理计提坏账准备。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”附注。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产折旧方法
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计净残值如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2.425-4.85 3%
机器设备 年限平均法 10-14 6.93-9.70 3%
运输设备 年限平均法 5 19.40 3%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 12.12-19.4 3%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程核算方法
（1）在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产
（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产核算方法
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”
19、长期待摊费用摊销方法
本公司固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）确认原则及划分标准
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入确认原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注1、公司适用的主要税种及税率如下：
税（费）种类 适用税费率 计税（费）基础
增值税 17%、13%、6% 应税收入
营业税 5%、3% 应税收入
城市维护建设税 5%、7% 应交流转税额
教育费附加 3% 应交流转税额
地方教育费附加 2% 应交流转税额
企业所得税 25% 应纳税所得额
2、税收优惠及批文：
（1）依据增值税暂行条例第十五条第一款的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征增值税；根据国家税务总局财税[2001]171号文的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征企业所得税。
（2）根据财税[2009]148号财政部、国家税务总局《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司的增值税即征即退；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定和财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司的企业所得税按收入减计10%征收。
（3）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： —— —— 473,317.62 —— —— 301,701.59人民币 473,317.62 301,701.59银行存款： —— —— 202,660,291.67 —— —— 138,443,206.61人民币 202,656,158.78 138,439,071.02美元 676.02 6.1136 4,132.89 675.86 6.1190 4,135.59其他货币资金 —— —— 554,104.95 —— —— 554,104.95
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其中：保证金 554,104.95 554,104.95合计 203,687,714.24 139,299,013.15截止2015年6月30日，其他货币资金中554,104.95元为保证金使用受限外，其他无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 67,256,300.92 62,608,934.00合计 67,256,300.92 62,608,934.00（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额已背书未到期的银行承兑汇票 25,154,817.78 0.00已贴现未到期的银行承兑汇票 0.00 0.00（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的应收账款 260,479,281.33 99.95% 5,641,727.24 2.17%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 135,004.35 0.05% 135,004.35 100.00%合计 260,614,285.68 100.00% 5,776,731.59 2.22%（续）
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的应收账款 175,498,858.94 99.92% 4,095,746.37 2.33%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 135,004.35 0.08% 135,004.35 100.00%合计 175,633,863.29 100.00% 4,230,750.72 2.41%（2）期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。
（3）按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 242,124,433.51 2,421,244.33 1.00% 162,828,171.85 1,628,281.72 1.00%1至2年 15,224,631.52 1,522,463.16 10.00% 10,520,664.48 1,052,066.45 10.00%2至3年 1,598,238.26 479,471.47 30.00% 353,343.64 106,003.09 30.00%3至4年 319,359.40 159,679.73 50.00% 722,191.68 361,095.84 50.00%4至5年 768,750.45 615,000.36 80.00% 630,940.10 504,752.08 80.00%5年以上 443,868.19 443,868.19 100.00% 443,547.19 443,547.19 100.00%合计 260,479,281.33 5,641,727.24 —— 175,498,858.94 4,095,746.37 ——（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
往来单位 账面金额 欠款时间 坏账金额 计提依据福建省建瓯市太平洋纸业有限公司 135,004.35 3-4年 135,004.35 公司破产清算合计 135,004.35 135,004.35
（5）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回的比例较大的应收账款。
（6）本期无核销的应收账款情况
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额中建二局第二建筑工程有限公司深圳分公司 货款 25,192,602.82 1年以内 9.67% 251,926.03江苏江都建设集团有限公司 货款 17,259,316.50 1年以内 6.62% 172,593.17福建省三明市浩伦园艺植保有限公司 货款 14,599,761.13 1年以内 5.60% 145,997.61
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注占应收账款期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额湖南宏阳建设工程有限公司 货款 9,244,958.27 1年以内 3.55% 92,449.58福建省高华建设工程有限公司 货款 8,465,698.00 1年以内 3.25% 84,656.98合计 74,762,336.72 28.69% 747,623.37（8）截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）无终止确认的应收账款情况
（10）无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
4、预付款项
（1）分账龄列示
项目 期末余额 期初余额1年以内 207,787,303.52 53,803,448.541年以上 6,632,048.70 6,250,329.49合计 214,419,352.22 60,053,778.03（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例平潭综合试验区财政金融局 购地款 94,600,000.00 1年以内 44.12%国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 货款 72,648,120.50 1年以内 33.88%冷湖滨地钾肥有限责任公司 货款 13,000,000.00 1年以内 6.06%红星美凯龙家居集团股份有限公司 货款 5,000,000.00 1-2年 2.33%凌志环保股份有限公司 设备款 3,812,600.00 1年以内 1.78%合计 189,060,720.50 88.17%（3）期末余额较期初增长257.05%，主要原因为本期预付购地款及本部肥料贸易业务信用期内预付账款尚未结算。
（4）截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）其他应收款按种类列示
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的其他应收款 24,177,922.22 100.00% 7,931,225.45 32.80%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00%合计 24,177,922.22 100.00% 7,931,225.45 32.80%（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的其他应收款 58,864,144.75 100.00% 8,515,967.56 14.47%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00%合计 58,864,144.75 100.00% 8,515,967.56 14.47%（2）期末无单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款。
（3）按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 14,748,223.94 147,482.25 1.00% 47,838,257.77 478,382.58 1.00%1至2年 1,028,739.55 102,873.97 10.00% 2,501,083.74 250,108.37 10.00%2至3年 906,632.09 271,989.63 30.00% 783,328.39 234,998.52 30.00%3至4年 42,319.40 21,159.70 50.00% 234,362.70 117,181.36 50.00%4至5年 321,436.69 257,149.35 80.00% 359,077.12 287,261.70 80.00%5年以上 7,130,570.55 7,130,570.55 100.00% 7,148,035.03 7,148,035.03 100.00%合计 24,177,922.22 7,931,225.45 —— 58,864,144.75 8,515,967.56 ——（4）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回的比例较大的其他应收款。
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）其他应收款按款项性质分类情况
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 6,254,851.91 45,683,108.00业务借款 8,411,016.82 7,843,108.00育林金 2,012,215.98 1,275,266.43待抵扣进项税 1,882,613.38 0.00其他往来款 5,617,224.13 4,062,662.32合计 24,177,922.22 58,864,144.75（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额宋学峰 借款（历史遗留） 3,136,704.005年以上 12.97% 3,136,704.00平潭县国库支付中心 保证金 2,074,310.001年以内 8.58% 20,743.10林业局应返还林业金费
林业经费 2,012,215.980-2年 8.32% 47,732.67待抵扣进项税额 待抵扣进项税额 1,882,613.381年以内 7.79% 18,826.13福建省建设银行 借款（历史遗留） 1,103,764.925年以上 4.57% 1,103,764.92合计 — 10,209,608.28 — 42.23% 4,327,770.82（8）截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）期末无终止确认的其他应收款情况
（10）期末无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 86,680,656.43 2,755,836.42 83,924,820.01消耗性生物资产 534,444,078.20 1,115,837.14 533,328,241.06原材料 44,904,352.09 0.00 44,904,352.09在产品 3,161,187.80 0.00 3,161,187.80周转材料 2,245,856.06 0.00 2,245,856.06开发成本 425,896,860.56 0.00 425,896,860.56发出商品 0.00 0.00 0.00合计 1,097,332,991.14 3,871,673.56 1,093,461,317.58（续）
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 71,351,255.43 3,431,899.87 67,919,355.56消耗性生物资产 538,221,559.85 1,115,837.14 537,105,722.71原材料 54,351,963.24 0.00 54,351,963.24在产品 4,226,076.81 0.00 4,226,076.81周转材料 2,356,314.17 0.00 2,356,314.17开发成本 391,249,820.36 0.00 391,249,820.36发出商品 32,887,458.27 0.00 32,887,458.27合计 1,094,644,448.13 4,547,737.01 1,090,096,711.12（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初余额 本期计提数 期末余额转回数 转销数
库存商品 3,431,899.87 462,978.85 0.00 1,139,042.30 2,755,836.42消耗性生物资产 1,115,837.14 0.00 0.00 0.00 1,115,837.14原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 4,547,737.01 462,978.85 0.00 1,139,042.30 3,871,673.56（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 末余额的比例
库存商品 可变现净值低于账面价值 无转回 0.00消耗性生物资产 可变现净值低于账面价值 无转回 0.00合计 0.00（4）抵押情况见附注十二、3。
7、发放贷款和垫款
（1）余额列示
项目 期末余额 期初余额动产质押贷款 20,423,150.00 21,051,960.00房地产抵押贷款 10,690,000.00 14,490,000.00合计 31,113,150.00 35,541,960.00（2）截止2015年6月30日，本公司之子公司福建中福典当有限责任公司因发放贷款逾期未
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注收回涉及法律纠纷情况详见附注十五、7至十五、9披露。
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额增值税留抵税额 5,618,105.66 11,262,300.39理财产品 10,000,000.00 28,000,000.00合计 15,618,105.66 39,262,300.399、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00可供出售权益工具 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00其中：按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按成本计量的 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00合计 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
本 本
在被投资单位 本期现金被投资单位 期 期 期初本期本期期末
期初余额 期末余额 持股比例（%） 红利增 减 余额增加减少余额
加 少
南平农村商业银行 15,660,000.00 0.00 0.00 15,660,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.7% —合计 15,660,000.00 0.00 0.00 15,660,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — —10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的投其他综合收益其他权益追加投资 减少投资
资损益 调整 变动一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、联营企业
福建省明溪青珩林场有限责任公司 25,646,699.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的投其他综合收益其他权益追加投资 减少投资
资损益 调整 变动平潭中汇小额贷款股份有限公司 35,347,101.36 0.00 0.00 1,841,277.02 0.00 0.00明溪县丰林园艺有限责任公司 1,028,721.68 0.00 0.00 1,199.01 0.00 0.00优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00福建省运筹投资理财公司 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海洲际发展有限公司 3,693,041.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00苏州永昌房屋建设开发有限公司 716,312.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00华鑫通国际招商集团股份有限公司 6,520,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海中福企业投资发展有限公司 70,760,626.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00小计 199,384,754.81 0.00 0.00 1,842,476.03 0.00 0.00合计 199,384,754.81 0.00 0.00 1,842,476.03 0.00 0.00（续）
本期增减变动
被投资单位宣告发放现金股利或 期末余额减值准备期末余额计提减值准备 其他
利润
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、联营企业
福建省明溪青珩林场有限责任公司 0.00 0.00 0.00 25,646,699.85 0.00平潭中汇小额贷款股份有限公司 1,394,400.00 0.00 0.00 35,793,978.38 0.00明溪县丰林园艺有限责任公司 0.00 0.00 0.00 1,029,920.69 0.00优星纺织（福建）有限公司 0.00 0.00 0.00 53,672,252.04 53,672,252.04福建省运筹投资理财公司 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00上海洲际发展有限公司 0.00 0.00 0.00 3,693,041.00 3,693,041.00苏州永昌房屋建设开发有限公司 0.00 0.00 0.00 716,312.02 716,312.02华鑫通国际招商集团股份有限公司 0.00 0.00 0.00 6,520,000.00 6,520,000.00上海中福企业投资发展有限公司 0.00 0.00 0.00 70,760,626.86 70,760,626.86小计 1,394,400.00 0.00 0.00 199,832,830.84 137,362,231.92合计 1,394,400.00 0.00 0.00 199,832,830.84 137,362,231.9211、投资性房地产
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额投资性房地产原价： 130,121,027.76 0.00 0.00 130,121,027.76房屋类 130,121,027.76 0.00 0.00 130,121,027.76累计折旧： 21,825,228.57 1,577,718.12 0.00 23,402,946.69房屋类 21,825,228.57 1,577,718.12 0.00 23,402,946.69减值准备： 0.00 0.00 0.00 0.00房屋类 0.00 0.00 0.00 0.00投资性房地产账面价值： 108,295,799.19 106,718,081.07房屋类 108,295,799.19 106,718,081.07（1）投资性房地产参照固定资产折旧政策计提折旧，按预计3％的残值率，分40年平均摊销。
（2）抵押情况见附注十一、8及附注十二、3。
12、固定资产及累计折旧
（1）总分类情况
固定资产原值： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额房屋及建筑物 145,240,281.81 216,805.44 298,072.00 145,159,015.25机械设备 269,889,809.95 3,113,584.75 0 273,003,394.70运输设备 15,237,592.69 189,477.88 375,393.25 15,051,677.32办公设备及其他 13,992,125.43 352,092.09 882,572.33 13,461,645.19合计 444,359,809.88 3,871,960.16 1,556,037.58 446,675,732.46累计折旧：
房屋及建筑物 31,148,451.38 3,744,552.49 0 34,893,003.87机械设备 148,580,595.18 10,804,161.77 0 159,384,756.95运输设备 9,514,015.52 1,040,576.96 284,371.39 10,270,221.09办公设备及其他 8,551,453.57 895,745.88 184,709.72 9,262,489.73合计 197,794,515.65 16,485,037.10 469,081.11 213,810,471.64固定资产净值： 246,565,294.23 232,865,260.82固定资产减值准备： 0.00 0.00固定资产净额： 246,565,294.23 232,865,260.82（2）抵押情况见附注十一、8及附注十二、3。
（3）截止2015年6月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
13、在建工程
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值金井湾污水处理厂建设工程 41,295,687.06 0.00 41,295,687.06 29,147,291.90 0.00 29,147,291.90平潭美丽乡村暨旅游休闲度
7,453,964.81 0.00 7,453,964.81 0.00 0.00 0.00假区建设项目
其他项目 260,096.04 0.00 260,096.04 393,342.12 0.00 393,342.12合计 49,009,747.91 49,009,747.91 29,540,634.02 0.00 29,540,634.02（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初余额 本期增加数本期转入固定资产其他减少数 期末余额金井湾污水处理厂建设工程 9,833.00 29,147,291.90 12,148,395.16 0.00 0.00 41,295,687.06平潭美丽乡村暨旅游休闲度
假区建设项目 137,400.00 0.00 7,453,964.81 0.00 0.00 7,453,964.81合计 147,233.00 29,147,291.90 19,602,359.97 48,749,651.87（续）
其中：本期利息 工程投入占预算的
工程名称 利息资本化累计金额 本期利息资本化率 工程进度 资金来源资本化金额 比例
金井湾污水处理厂建设工程 171,280.84 171,280.84 100.00% 42.00% —— 投资者投入合计 171,280.84 171,280.84 100.00% 42.00%
14、无形资产及累计摊销
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额原价
土地使用权 33,055,894.60 0.00 0.00 33,055,894.60软件 699,017.07 598,863.59 0.00 1,297,880.66人造板制造工艺 70,000.00 0.00 0.00 70,000.00合计 33,824,911.67 598,863.59 0.00 34,423,775.26累计摊销
土地使用权 3,986,337.53 341,154.60 0.00 4,327,492.13软件 550,611.08 44,526.51 0.00 595,137.59人造板制造工艺 54,166.61 5,000.00 0.00 59,166.61合计 4,591,115.22 390,681.11 0.00 4,981,796.33无形资产减值准备
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00软件 0.00 0.00 0.00 0.00人造板制造工艺 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产账面价值合计
土地使用权 29,069,557.07 28,728,402.47软件 148,405.99 702,743.07人造板制造工艺 15,833.39 10,833.39合计 29,233,796.45 29,441,978.93注：抵押情况见附注十二、3。
15、商誉
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值商誉 3,008,985.28 0.00 3,008,985.28 3,008,985.28 0.00 3,008,985.28商誉账面余额明细列示：
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成来源明溪县恒丰林业有限责任公司 3,008,985.28 0.00 0.00 3,008,985.28非同一控制下企业合并恒丰林业公司持续盈利，具有可持续经营能力。本公司将恒丰林业公司作为一个资产组预测未来现金流量并折现处理，计算本公司所享有份额的现金流量，并与持有的恒丰林业公司股权投资成本进行比较。经测试，本公司所享有的恒丰林业未来现金流量折现值大于持有的恒丰林业公司的股权投资成本，因此本公司收购恒丰林业公司股权所形成的商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
项目名称 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 累计摊销剩余摊销期限土地租赁费 962,910.00 707,648.44 0.00 9,627.87 698,020.57 264,889.43 435个月其他 1,631,214.75 377,698.27 0.00 166,367.31 211,330.96 1,419,883.79
合计 2,594,124.75 1,085,346.71 0.00 175,995.18 909,351.53 1,684,773.22
17、递延所得税资产/递延所得税负债
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损计提资产减值准备产生的
可抵扣暂时性差异 1,347,012.32 5,388,049.28 1,329,472.75 5,317,890.95合计 1,347,012.32 5,388,049.28 1,329,472.75 5,317,890.95（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 149,553,813.24 149,338,796.26可抵扣亏损 72,007,523.48 70,240,014.87合计 221,561,336.72 219,578,811.13（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015年 17,667,379.04 7,647,303.76
2016年 18,076,548.92 23,289,878.14
2017年 6,493,315.74 2,429,150.48
2018年 7,214,457.34 10,337,208.99
2019年 9,214,898.51 26,536,473.50
2020年 13,340,923.93 0.00
合计 72,007,523.48 70,240,014.87
18、资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额本期计提 其他增加 转回数 转销数
坏账准备 12,746,718.28 961,238.76 0.00 0.00 0.00 13,707,957.04存货跌价准备 4,547,737.01 462,978.85 0.00 0.00 1,139,042.30 3,871,673.56长期股权投资减值准备 137,362,231.92 0.00 0.00 0.00 0.00 137,362,231.92合计 154,656,687.21 1,424,217.61 0.00 0.00 1,139,042.30 154,941,862.5219、短期借款
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）短期借款类别
类别 期末余额 期初余额质押借款 0.00 0.00抵押借款 159,618,614.40 35,000,000.00保证借款 95,000,000.00 55,000,000.00合计
254,618,614.40 90,000,000.00（2）按贷款单位列示
2015.6.30
借款单位 贷款银行 年利率 借款期限 借款条件外币金额 本币金额
平潭发展 招商银行福州分行 — 20,000,000.00 6.44%2015.2.11至2016.2.11 抵押借款平潭发展 招商银行福州分行 — 20,000,000.00 6.44%2015.2.27至2016.2.27抵押借款平潭发展 渤海银行福州分行 — 60,000,000.00 5.885%2015.3.20至2016.3.19抵押借款3个月计息期
平潭发展 中行平潭支行
USD4,354,000.00 26,618,614.40LIBOR+165bp2015.4.21至2016.3.21 抵押借款平潭发展 建设银行城北支行 — 21,000,000.00 5.10%2015.6.26至2016-6-26抵押借款中荣混凝土 招商银行平潭支行 — 5,000,000.00 6.90%2014.7.18至2015.7.18保证借款中荣混凝土 招商银行平潭支行 — 20,000,000.00 6.90%2014.7.21至2015.7.21保证借款中荣混凝土 农业银行平潭支行 — 13,000,000.00 6.44% 2015.1.6至2016.1.5 保证借款中荣混凝土 农业银行平潭支行 — 7,000,000.00 6.44% 2015.2.4至2016.2.4 保证借款漳州中福木业 中行南靖支行 — 30,000,000.00 5.885%2015.5.8至2016.5.7 保证借款漳州中福木业 中行南靖支行
— 20,000,000.00
5.61%
2015.5.18至2016.5.17保证借款龙岩中福木业 中行龙岩分行 — 12,000,000.00
6.44%
2015.1.16至2016.1.16抵押借款合计 — 254,618,614.40
（3）借款担保及抵押情况见附注十一、8及十二、3所述。
（4）截止2015年6月30日，本公司无逾期的短期借款。
20、应付账款
（1）余额列示
项目 期末余额 期初余额应付账款 231,599,286.46 206,892,480.39（2）账龄超过1年以上的应付款7,461,423.42元，占期末余额比例为3.22%。
（3）应付账款大额挂账列示如下：
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注欠款人名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 业务内容荣工工程股份有限公司 153,807,972.00 66.41% 1年以内 垫付工程款李爱梅 7,484,261.02 3.23% 0-2年 货款中骏兴烟（平潭）科技发展有限公司 6,690,298.48 2.89% 1年以内 货款福州凌星贸易有限公司 5,681,298.00 2.45% 0-2年: 货款江苏新亿通运输有限公司平潭分公司 5,572,237.10 2.41% 1年以内 运费合计 179,236,066.60 77.39%
（4）截止2015年6月30日,无欠持股5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
21、预收款项
（1）余额列示
项目 期末余额 期初余额预收款项 79,905,827.51 21,558,417.95（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
张昌新 881,612.42 尚未实现销售结算
詹助生
697,927.55 尚未实现销售结算
浙江鸿森装饰材料有限公司
596,279.20
尚未实现销售结算
宋瑞英 489,213.20 尚未实现销售结算
新山水科技农业有限公司
451,620.00
尚未实现销售结算
合计 3,116,652.37
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 3,023,312.10 35,078,367.25 36,566,708.28 1,534,971.07二、离职后福利-设定提存计划 226,122.00 1,954,783.41 2,155,601.04 25,304.37三、辞退福利 0.00 95,693.00 95,693.00 0.00四、一年内到期的其他福利 45,870.98 722,978.77 768,849.75 0.00合计 3,295,305.08 37,851,822.43 39,586,852.07 1,560,275.44（2）短期薪酬列示
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 1,825,779.91 30,990,092.30 32,358,864.52 457,007.692、职工福利费 0.00 1,905,793.85 1,905,793.85 0.003、社会保险费 24,822.21 1,465,320.49 1,466,806.84 23,335.86其中：医疗保险费 22,565.97 1,178,697.77 1,180,382.94 20,880.80工伤保险费 0.00 217,980.59 217,980.19 0.40生育保险费 2,256.24 68,642.13 68,443.71 2,454.664、住房公积金 0.00 555,052.00 544,092.00 10,960.005、工会经费和职工教育经费 1,172,709.98 162,108.61 291,151.07 1,043,667.526、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.007、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00合计 3,023,312.10 35,078,367.25 36,566,708.28 1,534,971.07（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 226,122.00 1,790,590.73 1,991,408.36 25,304.372、失业保险费 0.00 164,192.68 164,192.68 0.003、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.004、其他 0.00 0.00 0.00 0.00合计 226,122.00 1,954,783.41 2,155,601.04 25,304.3723、应交税费
税种 期末余额 期初余额增值税 486,112.22 1,377,743.17营业税 -1,391,062.56 222,586.64城市维护建设税 8,841.10 129,662.38企业所得税 1,455,137.46 5,941,163.28个人所得税 190,821.66 171,688.66土地使用税 207,190.94 230,677.26房产税 504,900.77 349,700.06教育费附加 -9,913.75 69,224.06江海堤防工程维护管理费 37,703.70 37,847.12印花税 2,062.70 58,458.38土地增值税 -1,645,926.15 0.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注税种 期末余额 期初余额其他 -69,209.68 92,287.30合计 -223,341.59 8,681,038.31本公司执行的税种、税率见附注五。期末营业税、土地增值税、教育附加费为负数主要为建材城项目预售楼款预交的相关税费。
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额短期融资券利息 12,793,333.37 5,193,333.35借款利息 101,097.67 0.00合计 12,894,431.04 5,193,333.3525、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额职工住房集资款 22,555,675.76 30,370,243.96股权转让款 17,600,000.00 17,600,000.00资金往来款 3,457,322.01 19,457,322.01押金保证金 5,085,435.03 6,881,773.63重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38其他 12,768,669.16 12,845,863.11合计 70,606,202.34 96,294,303.09（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算中福建筑设计有限公司 3,375,740.76 重组前遗留往来款福州中服中心 2,500,000.00 重组前遗留往来款中福股份公司工会 1,701,484.41重组前遗留往来款
中福物业公司 1,361,875.21重组前遗留往来款
合计 26,539,100.38
26、一年内到期的非流动负债
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）余额情况
项目 期末余额 期初余额金融机构—抵押借款 45,000,000.00 36,000,000.00合计 45,000,000.00 36,000,000.00（2）借款明细
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额农行建瓯市支行 2012.07.16 2015.07.01 6.77% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00农行建瓯市支行 2012.07.13 2015.07.01 6.77% 人民币 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00农行明溪县支行 2012.08.02 2015.08.01 7.07% 人民币 0.00 10,000,000.00 0.00 15,000,000.00中国农业发展银行
2010.05.26 2016.03.25 6.15% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 2,000,000.00福建省分行
中国农业发展银行
2010.05.26 2016.05.25 6.15% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 2,000,000.00福建省分行
合计 0.00 45,000,000.00 0.00 36,000,000.00（3）一年内到期的非流动负债抵押情况见附十一、8及十二、3所述。。
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额短期应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00其中：短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
14中福海峡CP001 100元 2014年8月29日 1年 200,000,000.00期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
200,000,000.00 0.00 12,894,431.04 0.00 0.00 200,000,000.00说明：上述短期融资券抵押情况见附注十一、8及十二、3所述。
28、长期借款
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）余额列示：
借款银行 期末余额 期初余额抵押借款 18,000,000.00 36,000,000.00保证借款 20,000,000.00 0.00合计 38,000,000.00 36,000,000.00（2）借款明细
期末余额 期初数贷款单位 借款起始日借款终止日 利率 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国农业发展银行福建省分行 2010.05.26 2017.03.28 6.15%人民币 0.00 18,000,000.00 0.00 36,000,000.00中国进出口银行福建省分行 2015.4.28 2027.11.20 5.90%人民币 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00合计 0.00 38,000,000.00 0.00 36,000,000.00（3）长期借款抵押情况见附注十一、8及十二、3所述。
29、长期应付款
项目 期末余额 期初余额职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03营林投资公司 541,494.50 541,494.50合计 3,226,941.53 3,226,941.5330、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额育林基金 0.00 1,483,836.25 1,175,145.00 308,691.25合计 0.00 1,483,836.25 1,175,145.00 308,691.2531、递延收益
项目 内容 期末余额 期初余额递延收益 政府补助 4,550,000.00 4,732,000.00合计 4,550,000.00 4,732,000.00递延收益明细如下：
本期计入营业外收 与资产相关/与负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
入金额 收益相关征地补偿及三通一平补偿款 4,732,000.00 0.00 182,000.00 0.00 4 ,550,000.00与资产相关32、股本
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）股本变动情况数量单位：股
本期变动增减（+、－）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.其他内资持股 10,455,046 0.00 0.00 0.00 -752,640 -752,640 9,702,406其中：境内法人持股 10,400,067 0.00 0.00 0.00 -902,640 -902,640 9,497,427境内自然人持股 54,979 0.00 0.00 0.00 150,000 150,000 204,979 4.外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00有限售条件股份合计 10,455,046 0.00 0.00 0.00 -752,640 -752,640 9,702,406二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 836,951,988 0.00 0.00 0.00 752,640 752,640 837,704,6282.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00无限售条件流通股份合计 836,951,988 0.00 0.00 0.00 752,640 752,640 837,704,628股份总数 847,407,034 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 847,407,034（2）截止2015年6月30日，大股东山田林业开发（福建）有限公司持有本公司304,061,203股股份，占公司总股份的35.88%，其中用于质押的股份累计为190,600,000股，占其持有本公司股份的62.68%，占公司总股份的22.49%。
33、资本公积
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 500,322,934.88 0.00 0.00 500,322,934.88其他资本公积 45,156,988.92 1,083,012.73 0.00 46,240,001.65合计 545,479,923.80 1,083,012.73 0.00 546,562,936.5334、盈余公积
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 33,035,032.64 0.00 0.00 33,035,032.64合计 33,035,032.64 0.00 0.00 33,035,032.6435、未分配利润
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 期末余额 期初余额期初未分配利润 -288,798,399.44 -359,210,608.40加：本期归属母公司的净利润 30,904,467.58 70,412,208.96减：提取法定盈余公积 0.00 0.00提取任意盈余公积 0.00 0.00应付普通股股利 0.00 0.00转作资本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 -257,893,931.86 -288,798,399.4436、营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 496,303,308.22 376,432,611.51其他业务收入 8,292,659.50 9,813,294.12营业收入合计 504,595,967.72 386,245,905.63主营业务成本 412,568,836.93 311,722,220.11其他业务成本 2,197,484.83 2,764,977.48营业成本合计 414,766,321.76 314,487,197.5937、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 429,070.85 606,944.18城建税 617,310.88 1,418,128.72教育费附加 470,215.86 1,292,002.89房产税 616,846.20 687,396.70土地使用税 26,655.78 27,209.40防洪费 6,765.32 0.00其他 0.00 4,078.65合计 2,166,864.89 4,035,760.5438、销售费用
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 2,269,785.73 2,048,842.92卸运费 13,757,684.78 15,719,422.06包装费 1,610,538.08 1,620,144.92广告宣传费 859,337.00 1,707,765.98仓储费 147,226.42 137,386.80展览费 968,556.60 222,122.00咨询费 1,118,653.76 500,000.00其他 1,767,687.20 1,909,522.90合计 22,499,469.57 23,865,207.5839、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 15,853,367.96 15,156,824.84森林保护费 1,821,818.19 1,730,963.23研发费用 559,325.62 207,088.18办公费 795,770.00 652,610.85差旅费 635,072.46 477,785.23车辆使用费 805,449.06 980,296.57邮电通讯费 259,439.73 250,147.54业务招待费 1,154,331.78 1,091,152.89折旧摊销费 2,546,072.30 2,533,960.05税费 1,248,063.86 1,194,817.43中介机构费 599,600.38 233,464.14租赁水电费 516,109.72 400,871.32董事会费 278,710.80 418,872.00咨询费 735,911.69 0.00其他 872,309.07 1,175,535.69合计 28,681,352.62 26,504,389.9640、财务费用
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额借款利息支出 15,096,073.36 8,964,079.85减：利息收入 689,674.27 561,808.68汇兑损益 -240,119.37 -37.76金融机构手续费 293,533.03 65,547.63合计 14,459,812.75 8,467,781.0441、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账准备 961,238.76 3,071,955.90存货跌价准备 462,978.85 275,888.96贷款损失准备 0.00 120,000.00合计 1,424,217.61 3,467,844.8642、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00权益法核算的长期股权投资收益 1,842,476.03 1,466,767.66处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00持有至到期投资持有期间取得的投资收益 0.00 0.00持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 185,219.89处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00理财收益 146,606.95 0.00合计 1,989,082.98 1,651,987.55（2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额南平农村商业银行 0.00 185,219.89合计 0.00 185,219.89（3）按权益法核算的长期股权投资收益
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注被投资单位 本期发生额 上期发生额平潭中汇小额贷款股份有限公司 1,841,277.02 1,466,767.66明溪县丰林园艺有限责任公司 1,199.01 0.00合计 1,842,476.03 1,466,767.6643、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 6,830.87 57,411.87 6,830.87补贴收入 15,286,044.12 17,894,477.66 6,180,219.16废品收入 0.00 0.00 0.00无法支付的应付款项 0.00 15,015.00 0.00赔款及罚款收入 244,016.04 387,472.99 244,016.04转回预计负债 0.00 7,935,600.00 0.00其他 18,370.67 47,147.20 18,370.67合计 15,555,261.70 26,337,124.72 6,449,436.74（2）政府补助
种类 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 来源单位 批准文件靖国通（2015）600号、南靖县国家税务局、龙岩靖国通（2015）1283号、增值税返还 9,105,824.96 10,098,094.14 与收益相关
市新罗区国家税务局 龙新国税函[2015]9号、龙新国税函[2015]18号明溪县财政局、福建省林闽财（农）指（2013）294林业贷款贴息 0.00 521,000.00 与收益相关
业局 号
小额贷款贴息 70,600.00 0.00 与收益相关 南平市财政局 南财（金）指[2014]7号南靖县人民政府办公室、
靖政办[2013]111号、瓯政房产税、土地使用 龙岩市财政局、龙岩市地
0.00 2,333,466.52 与收益相关 综[2013]127号、龙财税税即征即奖奖励金 方税务局、建瓯市人民政
（2013）15号
府
龙岩市财政局
电费补贴 5,168.00 42,272.00 与收益相关 龙岩市经济与信息化委龙财（企）指[2015]17号员会
科技推广资金 0.00 80,000.00 与收益相关 明溪县林业局、建瓯市林 ——
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注种类 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 来源单位 批准文件业局
征地补偿及三通一
182,000.00 182,000.00 与资产相关 建瓯市人民政府 ——
平补偿款
纳税奖励 0.00 15,000.00 与收益相关 建瓯徐墩镇政府 ——
瓯林[2014]2号文、瓯政综【2013】157号文、瓯林【2014】2号文、闽政文【2012】21号文、闽财农明溪县林业局、建瓯林业
造林补助款 5,344,580.00 4,522,645.00 与收益相关 指【2013】36号、瓯林局、罗源县人民政府
[2008]9号文、闽林造【2013】2号文、南财（农）指【2014】12号、罗政综【2012】250号
技术创新企业奖励 南靖县政府、邵武市发展靖政[2015]12号、邵发改 165,000.00 0.00 与收益相关
金 改革和科技局 [2015]46号
明溪县林业局、建瓯市林
防火林带补助资金 132,895.00 0.00 与收益相关 瓯林防【2014】2号业局
工程投资进度奖励 0.00 100,000.00 与收益相关 漳州市发改委
两化溶合专项资金 漳州市经济贸易委员会
200,000.00 0.00 与收益相关 漳经贸投[2014]463号补助 漳州市财政局
拆迁补偿收入 79,976.16 0.00 与收益相关 邵武市人民政府 邵政综（2011）47号文合计 15,286,044.12 17,894,477.66
44、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额财产处理损失 11,565.85 3,942.80 11,565.85滞纳金、罚款支出 19,045.80 48,130.17 19,045.80捐赠支出 2,100.00 24,100.00 2,100.00赔款支出 97,182.40 106,812.38 97,182.40其他 242,000.00 90,491.62 242,000.00合计 371,894.05 273,476.97 371,894.0545、所得税费用
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 2,994,560.21 1,530,222.21递延所得税费用 -17,539.57 -134,597.81合计 2,977,020.64 1,395,624.40（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 37,770,379.14按法定/适用税率计算的所得税费用 9,442,594.79子公司适用不同税率的影响 0.00调整以前期间所得税的影响 359,420.73非应税收入的影响 -15,208,831.43不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,029,645.65当期新增（转回）未确认递延所得税资产的可抵扣差异 0.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,354,190.90税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00所得税费用 2,977,020.6446、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入收到的现金 689,674.27 561,808.68补贴收入 6,180,219.16 7,796,383.52赔款收入 170,350.00 373,950.24押金及保证金 3,579,311.00 3,000,000.00资金往来 8,170,590.42 8,669,063.52其他 26,500.37 60,669.95合计 18,816,645.22 20,461,875.91
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注47、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额财务费用（手续费支出）付现 76,253.48 65,547.63销售费用、管理费用支出付现 27,699,694.03 23,935,152.30营业外支出付现 241,572.05 72,230.17资金往来 29,506,387.97 17,574,421.23合计 57,523,907.53 41,647,351.3348、合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1、净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 34,793,358.51 31,737,734.96加：计提的资产减值准备 1,424,217.61 3,467,844.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,062,755.22 18,227,289.15无形资产摊销 390,681.11 403,931.76长期待摊费用及长期资产摊销 175,995.18 170,834.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 4,734.98 -53,469.07公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00财务费用 14,855,953.99 8,964,042.09投资损失（减：收益） -1,989,082.98 -1,651,987.55递延所得税资产减少（减：增加） -17,539.57 -134,597.81递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00预计负债的增加（减：减少） 0.00 -8,935,600.00存货的减少（减：增加） -3,827,585.31 37,729,223.47经营性应收项目的减少（减：增加） -143,576,751.92 -59,428,884.53经营性应付项目的增加（减：减少） 62,829,820.31 -16,240,949.03经营活动产生的现金流量净额 -16,873,442.87 14,255,412.912、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003、现金及现金等价物净增加情况：
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额现金的期末余额 203,133,609.29 105,699,953.89减：现金的期初余额 138,744,908.20 121,342,096.66加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 64,388,701.09 -15,642,142.7749、现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额(1)现金 203,133,609.29 138,744,908.20其中：库存现金 473,317.62 301,701.59可随时用于支付的银行存款 202,660,291.67 138,443,206.61可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00存放同业款项 0.00 0.00拆放同业款项 0.00 0.00(2)现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的大额存单 0.00 0.00(3)期末现金及现金等价物余额 203,133,609.29 138,744,908.2050、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 554,104.95 保证金
七、合并范围的变更
新设子公司：
子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例中福海峡（平潭）医院管理有限公司 2015年3月13日 1,000 100%平潭口腔医院有限责任公司 2015年6月24日 8,920 100%平潭康复医院有限责任公司 2015年6月24日 15,530 100%平潭耳鼻喉医院有限责任公司 2015年6月24日 10,100 100%平潭美容医院有限责任公司 2015年6月24日 9,970 100%海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司2015年1月5日 5,000 95.50%八、在其他主体中的权益
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
福建绿闽林业开发有限公司 福州市 福州市 林业业务 100% 设立漳州中福木业有限公司 南靖县 南靖县 商品销售 100% 设立福建中福典当有限责任公司 福州市 福州市 典当行 51% 设立福建中福生物科技有限公司 邵武市 邵武市 苗木业务 90% 设立福建中荣混凝土有限公司 平潭县 平潭县 混凝土销售 60% 设立福建中福海峡建材城有限公司 平潭县 平潭县 建材城开发 80% 设立中福海峡（平潭）水务工程有限公司平潭县 平潭县 水务处理工程 100% 设立中福康辉（平潭）旅游投资有限公司平潭县 平潭县 旅游业投资与管理 70% 设立福建省建瓯福人林业有限公司 建瓯市 建瓯市 林业业务 70.2312% 收购股权福建省建瓯福人木业有限公司 建瓯市 建瓯市 商品销售 100% 收购股权福建中福种业有限公司 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100% 收购股权福建省龙岩山田林业有限公司 龙岩市 龙岩市 林木种植 100% 收购股权明溪县恒丰林业有限责任公司 明溪县 明溪县 林业业务 86% 收购股权龙岩中福木业有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100% 收购股权海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 平潭 平潭 旅游开发 85% 10.5% 设立中福海峡（平潭）医院管理有限公司平潭 平潭 医院运营管理 100% 设立平潭口腔医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100% 设立平潭康复医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100% 设立平潭耳鼻喉医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100% 设立平潭美容医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100% 设立（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东 其他变动 期末少数股东权子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 益余额福建中福典当有限责任公司 49% 50,503.79 -1,470,000.00 0.00 16,404,722.46福建中福生物科技有限公司 10% 260,772.03 0.00 0.00 2,485,260.15福建中荣混凝土有限公司 40% 2,124,420.55 0.00 0.00 26,188,704.05福建中福海峡建材城有限公司 20% -1,061,130.29 0.00 0.00 52,638,401.92中福康辉（平潭）旅游投资有限 30% 0.00 0.00 0.00 0.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东 其他变动 期末少数股东权子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 益余额公司
明溪县恒丰林业有限责任公司 14% 689,545.28 0.00 0.00 20,305,303.66福建省建瓯福人林业有限公司 29.7688% 1,830,416.46 -4,465,326.90 -7,398,782.73 165,483,118.12海天福地（平潭）旅游开发有限
责任公司 4.5% -5,636.89 0.00 0.00 -5,636.89（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计福建中福典当有限责任公司 38,586,551.15 143,875.45 38,730,426.60 5,251,401.16 0.00 5,251,401.16福建中福生物科技有限公司 19,456,908.81 7,114,854.11 26,571,762.92 1,719,161.37 0.00 1,719,161.37福建中荣混凝土有限公司 135,989,025.91 34,610,619.40 170,599,645.31 105,127,885.19 0.00 105,127,885.19福建中福海峡建材城有限公司 489,649,550.73 786,391.29 490,435,942.02 227,243,932.46 0.00 227,243,932.46中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00明溪县恒丰林业有限责任公司 135,827,960.93 29,450,426.65 165,278,387.58 20,240,504.31 0.00 20,240,504.31福建省建瓯福人林业有限公司 408,126,944.84 210,488,910.58 618,615,855.42 69,805,236.42 3,535,632.78 73,340,869.20海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 1,401,652.36 7,488,809.64 8,890,462.00 9,015,726.13 0.00 9,015,726.13（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计福建中福典当有限责任公司 38,673,162.72 193,388.69 38,866,551.41 2,490,594.93 0.00 2,490,594.93福建中福生物科技有限公司 15,154,251.98 7,878,955.74 23,033,207.72 788,326.49 .00 788,326.49福建中荣混凝土有限公司 117,520,951.74 36,093,027.13 153,613,978.87 93,453,270.12 0.00 93,453,270.12福建中福海峡建材城有限公司 406,600,360.80 866,715.35 407,467,076.15 138,969,415.12 0.00 138,969,415.12中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00明溪县恒丰林业有限责任公司 130,355,671.04 29,553,987.53 159,909,658.57 19,797,098.74 0.00 19,797,098.74福建省建瓯福人林业有限公司 427,673,166.23 210,400,717.79 638,073,884.02 77,946,764.85 3,226,941.53 81,173,706.38海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00子公司名称 本期发生额
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注子公司名称 本期发生额
经营活动营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量福建中福典当有限责任公司 1,464,129.00 103,068.96 103,068.96 6,868,477.26福建中福生物科技有限公司 6,484,662.00 2,607,720.32 2,607,720.32 -2,282,301.81福建中荣混凝土有限公司 63,100,500.95 5,311,051.37 5,311,051.37 -23,882,202.93福建中福海峡建材城有限公司 0.00 -5,305,651.47 -5,305,651.47 49,754,804.31中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00明溪县恒丰林业有限责任公司 7,727,386.56 4,925,323.44 4,925,323.44 10,334,006.91福建省建瓯福人林业有限公司 22,209,281.38 3,374,808.58 3,374,808.58 -9,775,993.34海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 0.00 -125,264.13 -125,264.13 4,923,283.17上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量福建中福典当有限责任公司 4,201,828.00 1,687,792.39 1,687,792.39 -6,653,643.76福建中福生物科技有限公司 3,328,118.67 813,139.70 813,139.70 1,119,241.95福建中荣混凝土有限公司 60,962,379.53 1,323,445.82 1,323,445.82 411,036.30福建中福海峡建材城有限公司 0.00 -5,212,202.32 -5,212,202.32 -22,092,844.62中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00明溪县恒丰林业有限责任公司 4,386,954.90 437,391.55 437,391.55 1,248286.72福建省建瓯福人林业有限公司 15,650,730.10 -179,024.99 -179,024.99 8,459,195.502、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期收购子公司福建省建瓯福人林业有限公司少数股东持有的福人林业1.2632%的股权份额，收购后本公司对福人林业的持股比例由68.968%上升至70.2312%。
（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 福建省建瓯福人林业有限公司购买成本
—现金 6,315,770.00—非现金资产的公允价值 0.00购买成本合计 6,315,770.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 7,398,782.73差额 1,083,012.73其中：调整资本公积 1,083,012.73
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%）对联营企业联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 投资的会计直接 间接
处理方法福建省明溪青珩林场有限责任公司 明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法平潭中汇小额贷款股份有限公司 平潭县 平潭县 小额贷款等 28.00% 权益法明溪县丰林园艺有限责任公司 明溪县 明溪县 园艺植物栽培等 35.00% 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 福建省明溪青珩林平潭中汇小额贷明溪县丰林园艺福建省明溪青珩林平潭中汇小额贷明溪县丰林园艺场有限责任公司款股份有限公司有限责任公司场有限责任公司款股份有限公司 有限责任公司流动资产 63,284,450.47 121,078,737.57 1,552,107.79 62,547,518.78 119,713,447.15 1,692,929.54非流动资产 6,012,219.90 8,121,677.34 1,390,522.76 6,019,683.32 8,198,103.66 1,246,275.26资产合计 69,296,670.37 129,200,414.91 2,942,630.55 68,567,202.10 127,911,550.81 2,939,204.80流动负债 3,700,879.62 1,364,777.82 0.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00负债合计 3,700,879.62 1,364,777.82 0.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00归属于母公司股东权益 65,595,790.75 127,835,637.09 2,942,630.55 66,037,962.47 126,239,647.72 2,939,204.80按持股比例计算的净资产份额 20,892,259.35 35,793,978.38 1,029,920.69 21,838,653.87 35,347,101.36 1,028,721.68对联营企业权益投资账面价值 25,646,699.85 35,793,978.38 1,029,920.69 25,646,699.85 35,347,101.36 1,028,721.68营业收入 2,513,268.77 9,905,268.30 0.00 3,322,927.57 7,511,607.42 0.00净利润 -442,171.72 6,575,989.37 3,425.75 379,505.59 5,238,455.94 602.42其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00综合收益总额 -442,171.72 6,575,989.37 3,425.75 379,505.59 5,238,455.94 602.42本期度收到的来自联营企业的股利 0.00 1,394,400.00 0.00 0.00 1,747,200.00 0.00九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风险及流动性风险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注1、外汇风险
公司业务均在国内，交易以人民币计价及结算。因此不存在外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来承受利率波动的风险。
公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事会认为未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。
3、信贷风险
信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收帐款信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，最大限度减少了应收票据的节余，且节余票据多为3个月内即将到期的优质票据，故预期不存在重大信贷风险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险。
4、流动性风险
本公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行贷款、另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资券）等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。
（二）金融资产转移
本公司本期无金融资产转移情况。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债
无
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无持续第一层次公允价值计量项目
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质山田林业开发（福建）有限公司第一大股东有限责任公司 平潭县 刘平山 林产品开发（续）
母公司对本企母公司对本企业本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码业的持股比例的表决权比例 控制方
山田林业开发（福建）有限公司 80,000,000.00 35.88% 35.88% 香港山田 76617599－82、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的联营公司情况
联营公司情况见附注八、3。
4、本公司的其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海中福企业投资发展有限公司 联营公司
优星纺织（福建）有限公司 联营公司
平潭中汇小额贷款股份有限公司 联营公司
福建省明溪青珩林场有限责任公司 联营公司
福建省运筹投资理财公司 持股超过5%的被投资单位
上海洲际发展有限公司 持股超过5%的被投资单位
苏州永昌房屋建设开发有限公司 持股超过5%的被投资单位
石狮华闽进出口有限公司 山田林业股东、公司董事任职的企业
南方生物制药股份有限公司 福建华闽控制的企业、公司董事任职的企业福建华闽进出口有限公司 控股股东的第二大股东
5、关联方交易情况
（1）出售商品关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额石狮华闽进出口有限公司 福建中福种业有限公司销售金线莲 0.00 17,500.00南方生物制药股份有限公司 明溪县恒丰林业有限公司红豆杉根 0.00 7,400.00合计 0.00 24,900.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（2采购商品关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额南方生物制药股份有限公司 明溪县恒丰林业有限公司采购玛卡片 12,000.00 0.00合计 12,000.00 0.00（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上期确认的租赁费福建华闽进出口有限公司 本公司租赁汽车 0.00 72,000.00合计 0.00 72,000.006、关联担保情况
担保剩余 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
金额（万元） 经履行完毕本公司 漳州中福木业有限公司 2,000 2015-5-18 2016-5-17 否本公司 漳州中福木业有限公司 3,000 2015-5-8 2016-5-7 否本公司 福建中荣混凝土有限公司 500 2014-7-18 2015-7-18 否本公司 福建中荣混凝土有限公司 2,000 2014-7-21 2015-7-21 否本公司 福建中荣混凝土有限公司 1,300 2015-1-6 2016-1-5 否本公司 福建中荣混凝土有限公司 700 2015-2-4 2016-2-4 否本公司 中福海峡（平潭）水务工程有限公司 2,000 2015-4-28 2027-11-20 否7、关键管理人员报酬
2015年1-6月
（1）董事、监事及高级管理人员酬金列示 金额单位：万元
薪金、津贴、实物补贴 社保、公积金及其他 合计
职务 人员
本期发生数上期发生数本期发生数上期发生数本期发生数上期发生数刘平山 18.40 18.40 6.20 5.83 24.60 24.23董事 王志明 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00张远生 1.8 0.00 0.00 0.00 1.8 0.00吴晓丹 6.40 6.40 2.77 2.43 9.17 8.83监事 林榆 5.26 4.36 1.05 0.94 6.31 5.30洪华晖 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00蔡妮娜 3.60 0.00 0..00 0.00 3.60 0.00独立董事
吴克忠 3.60 0.00 0..00 0.00 3.60 0.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注薪金、津贴、实物补贴 社保、公积金及其他 合计
职务 人员
本期发生数上期发生数本期发生数上期发生数本期发生数上期发生数其他高管：
总经理 张建成 15.4 15.4 1.95 1.93 17.35 17.33董秘 杨佳熠 7.00 7.00 1.00 0.99 8.00 7.99财务总监 陈传忠 11.5 11.5 4.08 3.51 15.58 15.01副总经理 洪跃华 13.30 13.30 1.00 0.99 14.30 14.29（2）最高薪酬人士
2015年1-6月本公司薪酬最高的前五位已反映在上表中。
8、其他关联交易事项
抵押
（1）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为子公司福建绿闽林业开发有限公司向农业发展银行福建分行营业部借款3,600万元提供抵押。
（2）福建中福海峡建材城有限公司以其拥有的平潭国用（2013）第 00348号国有土地使用权证对应的面积80059平方米土地为本公司短期融资券2亿元提供抵押。
9、关联方往来款余额
项目名称 期末余额 年初余额其他应收款：
福建严复纪念医院（筹建） 237,425.55 0.00合计 237,425.55 0.00十二、或有事项
1、担保
子公司福建省建瓯福人林业有限公司为林农借款140万元提供连带责任保证担保。
2、诉讼
诉讼事项参见附注十五、7至十五、10披露。
3、抵押
（1）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为子公司福建绿闽林业开发有限公司向农业发展银行福建分行营业部借款3,600万元提供抵押。
（2）福建省建瓯福人林业有限公司以林木资产作抵押向农行建瓯市支行借款1,700万元。
（3）明溪县恒丰林业有限公司以林木资产作为抵押向明溪县农业银行借款1,000万元。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（4）福建中福海峡建材城有限公司以其拥有的平潭国用（2013）第 00348号国有土地使用权证对应的面积80059平方米土地为本公司短期融资券2亿元提供抵押。
（5）龙岩中福木业有限公司以其自有的房产土地作为抵押向中国银行龙岩分行借款 1,200万元。
（6）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向招商银行福州分行借款 4,000万元提供抵押。
（7）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向渤海银行福州分行借款 6,000万元提供抵押。
（8）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向中国银行平潭支行借款4,354,000美元提供抵押。
（9）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向中国建设银行福州城北支行借款 2,100万元提供抵押。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无重大承诺事项，亦无需要披露的前期承诺事项。
十五、其他重要事项
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|1、根据本公司第七届董事会2014年第二次会议决议，本公司延长“福建中福海峡建材城项目”|
|募集资金增资期限，即在2014 年 12 月 31 日前分阶段完成剩余 11,200 万元募集资金增资，2014|
|年度实际增资金额4,000万元。根据本公司第八届董事会2015年第一次会议决议，同意公司延长|
|募集资金增资期限，即在2015 年 12 月 31 日前分阶段完成剩余募集资金增资。|

2、控股子公司福建省建瓯福人林业有限公司根据福建省林业厅、福建省发展改革委和福建省住房和城乡建设厅共同颁发的闽林宗（2009）74号文以及国家林业局、国家发展改革委和住房城乡建设部共同颁发的林计发（2009）135号文“关于做好国有林场危旧房改造有关工作的通知”，福建省建瓯福人林业有限公司自2010年开始规划和实施棚户区改造，截止2015年6月30日，以职工个人集资方式筹集资金累计16,723.86万元，尚未使用余额2,255.56万元。
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|3、2015年8月20日公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《公司 2015 年第一期员工|
|持股计划（草案）》及其摘要，截止本次公告日，该计划尚未实施。|
|4、2015 年 7 月 3本公司第八届董事会2015年第七次会议决议，同意本公司为公司控股子公|
|司福建中荣混凝土有限公司向中国银行股份有限公司福建自贸试验区平潭片区分行及其分支机构|
|申请一年期 3,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保；同意本公司为公司控股子公司福建省|

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
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|建瓯福人木业有限公司向中国银行股份有限公司建瓯支行申请一年期 3,500 万元人民币授信额度|
|提供连带责任担保，截止公告日，尚未与银行签署正式授信合同。|

5、根据公司第八届董事会 2014年第七次董事会决议，通过了本公司申请非公开发行 A股股票的议案。本公司已向证监会报送了证监会关于A股股票非公开发行申请文件反馈意见。
6、控股子公司中福典当于2013年10月15日分别与南平市好当家商贸有限公司和南平市好嘉缘超市有限公司签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第 040号】和【闽中福典权质（2013）第 041号】，由林依标个人提供担保，同时以林依标持有的南平市好当家商贸有限公司90%股权（协商评估价值：45,000,000.00元）做质押，分别为上述两借款人提供不可撤销连带保证（担保期限:2013/10/15-2014/4/14），本公司分别借款给上述两公司各750万元，借款期限为两个月至2013年12月14日到期；后经双方协商多次续当期至2014年8月14日止，借款人仍然未偿还借款本金 1,500万元，中福典当于 2014年 9月 17日向福建省福州市中级人民法院（简称“福州中院”）提交民事诉讼状并被法院受理；2014年10月10日，中福典当向福州中院申请财产保全，福州中院于2014年11月25日、26日陆续冻结了林依标名下的价值约1,700万元的资产；2015年 2月 5日福州市中级人民法院（2014）榕民初字第 1571号民事判决书判决林依标自判决书生效之日起10日内偿还中福典当1500万元本金及其相应逾期利息。截止本报告日，中福典当尚未收到林依标归还的上述判决书的判决款项。
7、控股子公司中福典当于 2011年7月31日与福建阀特贸易有限公司、陈晓强和福州嘉信房地产有限公司共同签订《土地借款抵押暨保证合同》（闽字典抵（2011）第029号），福建阀特贸易有限公司向中福典当借款200万元，至2011年12月2日福建阀特贸易有限公司归还了借款本金（当金）116万元，2012年8月30日，福建阀特贸易有限公司、陈晓强和福州嘉信房地产有限公司共同签订《债务转移协议》，将尚余84万元的债务转移到陈晓强个人名下，2012年8月30日陈晓强与本公司续签原贷款金额2,000,000.00元的《土地借款抵押暨保证合同》至2014年5月13日（【闽中典抵（2012）第 19号】,【闽中典抵（2013）第 006号】），至到期日陈晓强一直未归还上述 84万元借款本金；2014年6月4日，中福典当向福州市鼓楼区人民法院提取民事诉讼状，2014年12月18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第2590号民事判决书判决陈晓强自判决书生效10日内偿还中福典当84万元借款本金及其他相关费用；2014年12月26日，陈晓强因不服判决向福州市中级人民法院提起上诉，福州市中级人民法院于 2015年2月2日受理；2015年4月16日福州市中级人民法院（2015）榕民终字第 1108号判决书判决驳回陈晓强上诉，维持原来 2014年 12月 18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第 2590号民事判决书判决陈晓强自判决书生效10日内偿还中福典当84万元借款本金及其他相关费用的判决。截止本报告日，中福典当尚未收到陈晓强归还的上述判决书判决的款项。
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|8、控股子公司中福典当于2013年11月1日同锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订“债务转让|
|协议” （【闽中福典转（2013）第002号】）受让赵宝贵对中福典当的债务55万元，并以该债务|
|继续做为典当本金继续向中福典当借款，并于2013年11月1日签订“货物质押借款暨保证合同（”【闽|

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注
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|中福典权质（2013）第043号】）同时以濠锦化纤（福州）有限公司的货物（评估价值120万）质|
|押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方协商多次续当期（【闽中福典延质（2014）第|
|006号】【闽中福典延质（2014）第024号】）至2015年4月30日止，借款人仍然未偿还借款本|
|金55万元，中福典当于2015年5月11日向福州市鼓楼区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理|
|(【2015鼓法民初字第3075号】)。|
|9、控股子公司中福典当于2013年11月1日同锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订“债务转让|
|协议” （【闽中福典转（2013）第001号】）受让福州通达贸易有限公司对中福典当的债务218.5|
|万元，并以该债务继续做为典当本金继续向中福典当借款，并于2013年11月1日签订“货物质押|
|借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第042号】）同时以濠锦化纤（福州）有限公司的货|
|物（评估价值500万）质押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方协商多次续当期（【闽|
|中福典延质（2014）第007号】【闽中福典延质（2014）第023号】）至2015年4月30日止，借|
|款人仍然未偿还借款本金218.5万元，中福典当于2015年5月11日向福州市鼓楼区人民法院提交|
|民事诉讼状并被法院受理(【2015鼓法民初字第3076号】)。|
|10、控股子公司福建绿闽林业开发有限公司（以下简称“绿闽林业”）于2013年10月30日分|
|别同漳州市景晨林业股份有限公司签订三份《林权转让合同》、同周倜签订一份《林权转让合同》|
|（以下简称“受让方”），将绿闽林业持有的林权作价457.78万元转让给受让方，并约定2013年12|
|月25日前受让方支付全部的林权转让款，后经双方协商将其中受让方尚未支付的转让447.7665万|
|元延期至2014年3月31日支付。至2015年2月9日止绿闽林业尚未收到受让方支付的林权转让|
|款442.9665万元，绿闽林业于2015年5月22日向福建省漳州市芗城区人民法院提交民事诉讼状|
|并被法院受理（【2015芗民初字第5208号】）。|

十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,250,000.00 2.22% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的应收账款 55,032,858.92 97.78% 861,867.64 1.57%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%合计 56,282,858.92 100.00% 861,867.64 1.53%
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,000,000.00 11.37% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的应收账款 23,378,428.57 88.63% 539,609.12 2.31%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%合计 26,378,428.57 100.00% 539,609.12 2.05%（2）按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 52,045,713.92 520,457.14 1.00% 20,473,867.67 204,738.67 1.00%1至2年 2,939,705.00 293,970.50 10.00% 2,852,825.00 285,282.5010.00%2至3年 0.00 0.00 30.00% 0.00 0.0030.00%3至4年 0.00 0.00 50.00% 4,295.90 2,147.9550.00%4至5年 0.00 0.00 80.00% 0.00 0.0080.00%5年以上 47,440.00 47,440.00 100.00% 47,440.00 47,440.00100.00%合计 55,032,858.92 861,867.64 —— 23,378,428.57 539,609.12 ——（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例期末余额福建省三明市浩伦园艺植保有限公司 货款 14,599,761.13 1年以内 25.94% 145,997.61福建艾维尔实业有限公司 货款 6,615,690.50 1年以内 11.75% 66,156.91辽宁省烟草公司丹东市公司 货款 4,740,645.00 1年以内 8.42% 47,406.45河南烟草投资管理有限公司 货款 3,907,161.48 1年以内 6.94% 39,071.61平潭综合实验区国有资产投资有限公司 工程款 2,852,825.00 1-2年 5.07% 285,282.50合计 32,716,083.11 58.12% 583,915.08（4）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回的比例较大的应收账款。
（5）本期无核销的应收账款情况
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例福建中荣混凝土有限公司 控股子公司 1,250,000.00 2.22%合计 1,250,000.00 2.22%
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（7）截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末无终止确认的应收账款情况
（9）期末无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 73,998,713.27 69.62% 0.00 0.00%按组合计提坏账准备的其他应收款 9,441,431.28 8.88% 6,471,370.35 68.54%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 22,845,004.96 21.50% 0.00 0.00%合计 106,285,149.51 100.00% 6,471,370.35 6.09%（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 20,030,000.00 22.52% 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 47,258,873.60 53.12% 6,843,053.31 14.48%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 21,670,219.97 24.36% 0.00 0.00%合计 88,959,093.57 100.00% 6,843,053.31 7.69%（2）按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,937,027.11 29,370.27 1.00% 40,753,794.43 407,537.94 1.00%1至2年 0.00 0.00 10.00% 20,000.00 2,000.00 10.00%2至3年 71,292.72 21,387.82 30.00% 64,956.00 19,486.80 30.00%3至4年 22,988.28 11,494.14 50.00% 10,179.10 5,089.55 50.00%4至5年 5,025.27 4,020.22 80.00% 5,025.27 4,020.22 0.005年以上 6,405,097.90 6,405,097.90 100.00% 6,404,918.80 6,404,918.80 100.00%合计 9,441,431.28 6,471,370.35 —— 47,258,873.60 6,843,053.31 ——
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额部门周转金 56,556.00 63,231.00保证金 1,817,904.91 40,244,106.00资金往来 94,832,980.96 40,614,151.16其他往来款 9,577,707.64 8,037,605.41合计 106,285,149.51 88,959,093.57（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例期末余额福建中福海峡建材城有限公司 往来款 38,680,313.961年以内 36.39% 0.00福建省建瓯福人木业有限公司 往来款 35,318,399.311年以内 33.23% 0.00海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 往来款 8,905,012.481年以内 8.38% 0.00福建绿闽林业开发有限公司 往来款 6,311,048.001年以内 5.94% 0.00福建中荣混凝土有限公司 往来款 5,121,435.001年以内 4.82% 0.00合计 94,336,208.75 88.76% 0.00（5）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回的比例较大的其他应收款。
（6）本期无核销的其他应收款情况
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款总额的比例福建中福海峡建材城有限公司 子公司 38,680,313.96 36.39%福建省建瓯福人木业有限公司 子公司 35,318,399.31 33.23%海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 子公司 8,905,012.48 8.38%福建绿闽林业开发有限公司 子公司 6,311,048.00 5.94%福建中荣混凝土有限公司 子公司 5,121,435.00 4.82%福建龙岩山田林业有限公司 子公司 1,355,000.00 1.27%龙岩中福木业有限公司 子公司 549,848.78 0.52%中福海峡（平潭）水务工程有限公司 子公司 279,016.60 0.26%漳州中福木业有限公司 子公司 230,000.00 0.22%福建中福种业有限公司 子公司 48,644.10 0.05%福建中福典当有限责任公司 子公司 40,000.00 0.04%福建中福生物科技有限公司 子公司 5,000.00 0.00%严复医院（筹建） 关联方 232,205.89 0.22%合计 97,075,924.12 91.34%
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注（8）期末余额较期初增加19.48%，主要原因为本期关联公司往来款增加所致。
（9）截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（10）期末无终止确认的其他应收款情况。
（11）期末无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 940,439,961.36 0.00 940,439,961.36 934,124,191.36 0.00 934,124,191.36对联营、合营企业投资 173,156,210.30 137,362,231.92 35,793,978.38 172,709,333.28 137,362,231.92 35,347,101.36合计 1,113,596,171.66 137,362,231.92 976,233,939.74 1,106,833,524.64 137,362,231.92 969,471,292.72（2）对子公司投资
本期计提减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额福建省建瓯福人林业有限公司 336,713,080.70 6,315,770.00 0.00 343,028,850.70 0.00 0.00福建绿闽林业开发有限公司 19,680,393.44 0.00 0.00 19,680,393.44 0.00 0.00漳州中福木业有限公司 239,707,144.92 0.00 0.00 239,707,144.92 0.00 0.00福建中福种业有限公司 30,023,572.30 0.00 0.00 30,023,572.30 0.00 0.00福建中荣混凝土有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00福建中福海峡建材城有限公司 228,000,000.00 0.00 0.00 228,000,000.00 0.00 0.00中福海峡（平潭）水务工程有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00合计 934,124,191.36 6,315,770.00 0.00 940,439,961.36 0.00 0.00（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益收益调整 变动一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、联营企业
平潭中汇小额贷款股份有限公司 35,347,101.36 0.00 0.00 1,841,277.02 0.00 0.00优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00福建省运筹投资理财公司 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海洲际发展有限公司 3,693,041.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益收益调整 变动苏州永昌房屋建设开发有限公司 716,312.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00华鑫通国际招商集团股份有限公司 6,520,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海中福企业投资发展有限公司 70,760,626.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00小计 172,709,333.28 0.00 0.00 1,841,277.02 0.00 0.00合计 172,709,333.28 0.00 0.00 1,841,277.02 0.00 0.00（续）
本期增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额股利或利润
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、联营企业
平潭中汇小额贷款股份有限公司 1,394,400.00 0.00 0.00 35,793,978.38 0.00优星纺织（福建）有限公司 0.00 0.00 0.00 53,672,252.04 53,672,252.04福建省运筹投资理财公司 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00上海洲际发展有限公司 0.00 0.00 0.00 3,693,041.00 3,693,041.00苏州永昌房屋建设开发有限公司 0.00 0.00 0.00 716,312.02 716,312.02华鑫通国际招商集团股份有限公司 0.00 0.00 0.00 6,520,000.00 6,520,000.00上海中福企业投资发展有限公司 0.00 0.00 0.00 70,760,626.86 70,760,626.86小计 1,394,400.00 0.00 0.00 173,156,210.30 137,362,231.92合计 1,394,400.00 0.00 0.00 173,156,210.30 137,362,231.924、营业收入及营业成本
项目 本期发生数 上期发生数主营业务收入 188,167,814.30 30,947,320.93其他业务收入 8,289,533.28 8,233,212.58营业收入合计 196,457,347.58 39,180,533.51主营业务成本 177,723,391.46 28,711,943.83其他业务成本 1,732,710.12 1,915,207.51营业成本合计 179,456,101.58 30,627,151.34
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注5、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数营业税 355,764.40 396,852.78城建税 59,146.80 57,220.71教育费附加 42,247.70 41,121.03房产税 616,846.20 687,396.70其他 32,103.38 27,209.40合计 1,106,108.48 1,209,800.626、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数成本法核算的长期股权投资收益 50,534,673.10 30,345,200.00权益法核算的长期股权投资收益 1,841,277.02 1,466,767.66处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00持有至到期投资持有期间取得的投资收益 0.00 0.00持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00理财收益 141,820.00 0.00合计 52,517,770.12 31,811,967.66（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数福建省建瓯福人林业有限公司 10,534,673.10 10,345,200.00漳州中福木业有限公司 40,000,000.00 20,000,000.00合计 50,534,673.10 30,345,200.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因平潭中汇小额贷款股份有限公司 1,841,277.02 1,466,767.66 确认投资收益合计 1,841,277.02 1,466,767.66
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注7、母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生数 上期发生数1、净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 51,707,635.35 36,014,320.38加：计提的资产减值准备 -49,424.44 3,088,961.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,176,490.74 2,136,348.59无形资产摊销 24,188.94 43,297.54长期待摊费用及长期资产摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0.00 -4,840.21公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00财务费用 9,275,774.09 2,109,141.67投资损失（减：收益） -52,517,770.12 -31,811,967.66递延所得税资产减少（减：增加） 0.00 0.00递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00预计负债的增加（减：减少） 0.00 -8,935,600.00存货的减少（减：增加） 32,801,737.77 364,753.53经营性应收项目的减少（减：增加） -130,500,663.10 -9,168,963.20经营性应付项目的增加（减：减少） 20,169,355.27 25,831,349.35经营活动产生的现金流量净额 -66,912,675.50 19,666,801.162、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 55,543,004.32 32,926,435.55减：现金的期初余额 19,904,423.85 25,040,241.06加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 35,638,580.47 7,886,194.49
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注十七、补充资料
1、非经常性损益
根据 2008年 10月 31日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号--非经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益项目如下：
项目 本期发生数 上期发生数非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,734.98 53,469.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,180,219.16 7,796,383.52计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00非货币性资产交换损益 0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 350,000.00债务重组损益 0.00 0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 7,935,600.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响 0.00 0.00受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,941.49 -169,898.98其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00小计 6,077,542.69 15,965,553.61减：所得税影响额 67,022.55 -499.19少数股东损益影响额 2,034,228.44 1,930,805.86合计 3,976,291.70 14,035,246.94
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
加权平均 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.68% 0.0365 0.0365扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.34% 0.0318 0.0318每股收益计算过程：
1、基本每股收益：
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 30,904,467.58 26,928,175.88期初股份总数 S0 847,407,034.00 847,407,034.00本期增加股份数 Si 0.00 0.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.00 0.00报告期月份数 M0 6 6发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 847,407,034.00 847,407,034.00基本每股收益 P÷S 0.0365 0.03182、稀释每股收益:
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 30,904,467.58 26,928,175.88与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 0.00 0.00因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 0.00 0.00期初股份总数 S0 847,407,034.00 847,407,034.00本期增加股份数 Si 0.00 0.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.00 0.00报告期月份数 M0 6 6发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 847,407,034.00 847,407,034.00所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X 0.00 0.00稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.0365 0.0318公司名称：中福海峡（平潭）发展股份有限公司法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅