广东宏大爆破股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2014]第410076号广东宏大爆破股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东宏大爆破股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
广东宏大爆破股份有限公司信会师报字[2014]第410076号审计报告第1页
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：阮章宏
中国·上海 二〇一四年三月二十六日
广东宏大爆破股份有限公司信会师报字[2014]第410076号审计报告第2页
广东宏大爆破股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2 91,909,733.34|6 02,813,160.96|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||1 34,247,234.70|3 7,069,611.95|
|应收账款|（一）|4 34,761,360.47|3 20,080,961.32|
|预付款项||8 ,912,889.18|1 2,747,906.37|
|应收利息||-|1 ,792,496.09|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|4 3,769,733.17|4 1,687,449.03|
|存货||2 60,373,284.67|3 01,847,844.55|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1 ,173,974,235.53|1 ,318,039,430.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|7 64,792,669.76|3 94,331,643.73|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||2 77,393,367.61|2 13,433,495.70|
|在建工程||2 1,465,906.41|4 ,421,215.73|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||1 ,980,066.49|1 ,333,346.80|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||7 ,347,217.07|5 ,038,722.74|
|递延所得税资产||9 ,043,413.13|6 ,237,905.52|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1 ,082,022,640.47|6 24,796,330.22|
|资产总计||2 ,255,996,876.00|1 ,942,835,760.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||3 20,000,000.00|1 58,500,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||2 4,012,500.00|-|
|应付账款||2 73,344,267.87|3 07,179,077.70|
|预收款项||2 ,379,204.84|1 3,461,896.22|
|应付职工薪酬||2 2,040,017.62|1 1,342,689.29|
|应交税费||3 5,921,890.51|2 2,400,297.69|
|应付利息||1 ,089,345.67|6 55,672.27|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||8 5,222,799.74|5 7,831,954.05|
|一年内到期的非流动负债||9 7,149,811.80|7 1,449,811.80|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||8 61,159,838.05|6 42,821,399.02|
|非流动负债：||||
|长期借款||1 91,236,905.55|1 42,386,717.35|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||998,667.02|-|
|非流动负债合计||1 92,235,572.57|1 42,386,717.35|
|负债合计||1 ,053,395,410.62|7 85,208,116.37|
|所有者权益：||||
|股本||2 18,960,000.00|2 18,960,000.00|
|资本公积||7 51,833,234.44|7 51,833,234.44|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||2 ,230,392.55|2 ,706,358.82|
|盈余公积||3 3,235,703.84|2 3,873,605.09|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||1 96,342,134.55|1 60,254,445.77|
|所有者权益合计||1 ,202,601,465.38|1 ,157,627,644.12|
|负债和所有者权益总计||2 ,255,996,876.00|1 ,942,835,760.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|5 71,793,782.19|6 56,834,580.00|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|1 69,777,234.70|4 2,869,611.95|
|应收账款|（四）|6 85,610,151.30|3 48,385,651.90|
|预付款项|（六）|2 8,819,098.93|1 5,323,799.67|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|（三）|-|1 ,792,496.09|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|6 9,278,183.77|2 2,491,990.68|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|（七）|3 65,645,914.24|3 51,113,996.29|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1 ,890,924,365.13|1 ,438,812,126.58|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|（八）|8 22,466.59|6 56,869.29|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（九）|1 7,877,808.95|3 ,815,860.33|
|投资性房地产|（十）|3 ,503,338.01|3 ,631,847.93|
|固定资产|（十一）|6 39,781,253.78|3 79,361,337.06|
|在建工程|（十二）|4 4,273,658.42|8 ,106,875.24|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十三）|9 7,961,405.12|9 3,778,993.09|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十四）|2 30,123,635.42|1 24,902,668.46|
|长期待摊费用|（十五）|1 5,088,166.53|5 ,048,978.74|
|递延所得税资产|（十六）|1 9,556,249.48|1 0,662,441.19|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1 ,068,987,982.30|6 29,965,871.33|
|资产总计||2 ,959,912,347.43|2 ,068,777,997.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|3 66,264,020.00|1 72,300,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|（十九）|2 4,012,500.00|-|
|应付账款|（二十）|4 76,048,895.59|3 56,713,559.89|
|预收款项|（二十一）|2 5,486,025.16|2 1,255,577.09|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|（二十二）|3 8,640,273.18|2 0,525,468.50|
|应交税费|（二十三）|6 1,422,482.45|2 6,894,377.36|
|应付利息|（二十四）|1 ,139,345.67|1 ,268,743.98|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十五）|9 5,294,238.63|7 ,329,605.61|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|1 06,318,478.47|9 1,449,811.80|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1 ,194,626,259.15|6 97,737,144.23|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|2 07,282,072.21|1 42,386,717.35|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|（二十六）|4 ,804,228.04|4 ,147,707.54|
|递延所得税负债|（十六）|2 ,898,353.76|3 ,699,684.08|
|其他非流动负债|（二十九）|1 ,575,299.63|1 ,153,265.37|
|非流动负债合计||2 16,559,953.64|1 51,387,374.34|
|负债合计||1 ,411,186,212.79|8 49,124,518.57|
|所有者权益：||||
|股本|（三十）|2 18,960,000.00|2 18,960,000.00|
|资本公积|（三十二）|6 90,626,254.89|6 91,339,279.55|
|减：库存股||-|-|
|专项储备|（三十一）|6 ,932,387.84|6 ,585,270.48|
|盈余公积|（三十三）|4 1,406,239.23|3 2,044,140.48|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十四）|3 62,907,593.02|2 56,452,369.58|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||1 ,320,832,474.98|1 ,205,381,060.09|
|少数股东权益||2 27,893,659.66|1 4,272,419.25|
|所有者权益合计||1 ,548,726,134.64|1 ,219,653,479.34|
|负债和所有者权益总计||2 ,959,912,347.43|2 ,068,777,997.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1 ,450,997,026.62|1 ,220,687,622.03|
|减：营业成本|（四）|1 ,139,325,378.73|9 85,728,924.54|
|营业税金及附加||2 4,245,652.66|2 8,620,952.01|
|销售费用||1 0,503,583.04|9 ,630,783.79|
|管理费用||1 31,088,685.06|9 5,751,933.11|
|财务费用||3 1,848,107.40|2 0,636,807.53|
|资产减值损失||7 ,575,120.70|4 ,176,656.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|1 2,375,544.12|4 86,196.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7 63,908.10|7 8,196.75|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1 18,786,043.15|7 6,627,761.19|
|加：营业外收入||1 20,708.50|2 ,242,500.00|
|减：营业外支出||1 0,389,292.63|4 23,057.70|
|其中：非流动资产处置损失||8 ,321,292.63|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 08,517,459.02|7 8,447,203.49|
|减：所得税费用||1 4,896,471.49|1 1,422,358.99|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||9 3,620,987.53|6 7,024,844.50|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||9 3,620,987.53|6 7,024,844.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2 ,954,131,046.79|1 ,625,489,070.60|
|其中：营业收入|（三十五）|2 ,954,131,046.79|1 ,625,489,070.60|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||2 ,709,650,494.49|1 ,527,522,680.91|
|其中：营业成本|（三十五）|2 ,301,809,197.62|1 ,266,566,488.21|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|（三十六）|5 6,641,699.77|3 4,698,869.94|
|销售费用|（三十七）|3 4,012,298.09|1 7,518,653.38|
|管理费用|（三十八）|2 63,549,449.75|1 79,004,112.34|
|财务费用|（三十九）|3 7,549,699.73|2 3,504,341.43|
|资产减值损失|（四十一）|1 6,088,149.53|6 ,230,215.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|1 ,778,548.65|4 30,584.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1 ,637,617.65|1 19,056.83|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||2 46,259,100.95|9 8,396,974.40|
|加：营业外收入|（四十二）|1 ,635,361.15|4 ,313,833.44|
|减：营业外支出|（四十三）|1 0,748,559.19|7 97,997.91|
|其中：非流动资产处置损失||8 ,577,940.81|4 4.03|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2 37,145,902.91|1 01,912,809.93|
|减：所得税费用|（四十四）|5 3,032,933.04|1 5,658,391.95|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 84,112,969.87|8 6,254,417.98|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||1 63,988,522.19|8 3,503,165.40|
|少数股东损益||2 0,124,447.68|2 ,751,252.58|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十五）|0 .75|0 .44|
|（二）稀释每股收益|（四十五）|0 .75|0 .44|
|七、其他综合收益|（四十六）|1 40,757.70|4 6,919.24|
|八、综合收益总额||1 84,253,727.57|8 6,301,337.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 64,129,279.89|8 3,550,084.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 0,124,447.68|2 ,751,252.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9 24,156,160.47|9 10,379,873.48|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|8 8,415,346.03|9 1,960,106.73|
|经营活动现金流入小计|1 ,012,571,506.50|1 ,002,339,980.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7 33,834,434.20|7 60,793,729.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金|8 8,031,708.62|7 9,698,360.00|
|支付的各项税费|6 3,869,951.31|5 7,064,899.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|1 46,581,298.23|1 79,935,656.43|
|经营活动现金流出小计|1 ,032,317,392.36|1 ,077,492,644.77|
|经营活动产生的现金流量净额|- 19,745,885.86|- 75,152,664.56|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|1 2,089,747.24|4 08,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1 ,749,400.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|1 3,839,147.24|4 08,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8 4,670,120.72|2 0,702,930.70|
|投资支付的现金|2 94,384,883.91|3 ,060,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|7 5,312,598.00|1 27,320,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|4 54,367,602.63|1 51,082,930.70|
|投资活动产生的现金流量净额|- 440,528,455.39|- 150,674,930.70|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|7 26,544,195.48|
|取得借款收到的现金|4 99,990,103.75|2 18,500,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|1 60,000.00|2 ,154,341.00|
|筹资活动现金流入小计|5 00,150,103.75|9 47,198,536.48|
|偿还债务支付的现金|2 63,939,915.55|2 13,449,811.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8 6,679,274.57|5 1,617,822.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金|6 ,302,500.00|-|
|筹资活动现金流出小计|3 56,921,690.12|2 65,067,633.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|1 43,228,413.63|6 82,130,902.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|- 317,045,927.62|4 56,303,307.29|
|加：期初现金及现金等价物余额|6 01,681,660.96|1 45,378,353.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|2 84,635,733.34|6 01,681,660.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2 ,336,938,523.44|1 ,349,366,454.52|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|1 20,202,427.91|9 5,238,219.02|
|经营活动现金流入小计||2 ,457,140,951.35|1 ,444,604,673.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 ,773,830,857.99|1 ,001,970,334.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 61,167,106.74|1 75,302,219.85|
|支付的各项税费||1 34,371,273.44|9 8,853,141.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|2 91,113,699.91|1 96,217,319.86|
|经营活动现金流出小计||2 ,460,482,938.08|1 ,472,343,016.53|
|经营活动产生的现金流量净额||- 3,341,986.73|- 27,738,342.99|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||1 40,931.00|3 37,038.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4 ,433,937.67|1 ,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||5 ,752.23|-|
|投资活动现金流入小计||4 ,580,620.90|3 38,238.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 99,057,900.81|4 4,456,518.97|
|投资支付的现金||1 0,457,075.00|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||57,801,665.70|120,724,244.47|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||2 67,316,641.51|1 65,180,763.44|
|投资活动产生的现金流量净额||- 262,736,020.61|- 164,842,524.68|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||14,700,000.00|729,484,195.48|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||14,700,000.00|2,940,000.00|
|取得借款收到的现金||5 83,760,123.75|2 34,500,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|1 60,000.00|2 ,154,341.00|
|筹资活动现金流入小计||5 98,620,123.75|9 66,138,536.48|
|偿还债务支付的现金||3 25,032,082.22|2 60,649,811.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9 2,390,832.00|5 4,798,952.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5 88,000.00|3 92,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|1 3,264,770.28|-|
|筹资活动现金流出小计||4 30,687,684.50|3 15,448,764.10|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 67,932,439.25|6 50,689,772.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 98,145,568.09|4 58,108,904.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||6 55,703,080.00|1 97,594,175.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||5 57,557,511.91|6 55,703,080.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 64,200,000.00|8 0,049,038.96|-|2 ,518,669.46|1 7,171,120.64|-|1 19,636,085.72|3 83,574,914.78|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|1 64,200,000.00|8 0,049,038.96|-|2 ,518,669.46|1 7,171,120.64|-|1 19,636,085.72|3 83,574,914.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5 4,760,000.00|6 71,784,195.48|-|1 87,689.36|6 ,702,484.45|-|4 0,618,360.05|7 74,052,729.34|
|（一）净利润|||||||6 7,024,844.50|6 7,024,844.50|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|6 7,024,844.50|6 7,024,844.50|
|（三）所有者投入和减少资本|5 4,760,000.00|6 71,784,195.48|-|-|-|-|-|7 26,544,195.48|
|12．．所股有份者支投付入计资入本所有者权益|5 4,760,000.00|6 71,784,195.48||||||7 26,544,195.48|
|的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6 ,702,484.45|-|- 26,406,484.45|- 19,704,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6 ,702,484.45||- 6,702,484.45|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||- 19,704,000.00|- 19,704,000.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备||||1 87,689.36||||1 87,689.36|
|1．本期提取||||3 0,044,065.65||||3 0,044,065.65|
|2．本期使用||||2 9,856,376.29||||2 9,856,376.29|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|2 18,960,000.00|7 51,833,234.44|-|2 ,706,358.82|2 3,873,605.09|-|1 60,254,445.77|1 ,157,627,644.12|

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企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 18,960,000.00|7 51,833,234.44|-|2 ,706,358.82|2 3,873,605.09|-|1 60,254,445.77|1 ,157,627,644.12|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|2 18,960,000.00|7 51,833,234.44|-|2 ,706,358.82|2 3,873,605.09|-|1 60,254,445.77|1 ,157,627,644.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|- 475,966.27|9 ,362,098.75|-|3 6,087,688.78|4 4,973,821.26|
|（一）净利润|||||||9 3,620,987.53|9 3,620,987.53|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9 3,620,987.53|9 3,620,987.53|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|12．．所股有份者支投付入计资入本所有者权益||||||||-|
|的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9 ,362,098.75|-|- 57,533,298.75|- 48,171,200.00|
|1．提取盈余公积|||||9 ,362,098.75||- 9,362,098.75|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||- 48,171,200.00|- 48,171,200.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备||||- 475,966.27||||- 475,966.27|
|1．本期提取||||3 9,666,720.82||||3 9,666,720.82|
|2．本期使用||||4 0,142,687.09||||4 0,142,687.09|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|2 18,960,000.00|7 51,833,234.44|-|2 ,230,392.55|3 3,235,703.84|-|1 96,342,134.55|1 ,202,601,465.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 64,200,000.00|1 9,508,164.83|-|4 ,346,947.77|2 5,341,656.03|-|1 99,355,688.63|-|7 ,095,603.96|4 19,848,061.22|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 64,200,000.00|1 9,508,164.83|-|4 ,346,947.77|2 5,341,656.03|-|1 99,355,688.63|-|7 ,095,603.96|4 19,848,061.22|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|5 4,760,000.00|6 71,831,114.72|-|2 ,238,322.71|6 ,702,484.45|-|5 7,096,680.95|-|7 ,176,815.29|7 99,805,418.12|
|（一）净利润|||||||8 3,503,165.40||2 ,751,252.58|8 6,254,417.98|
|（二）其他综合收益||4 6,919.24||||||||4 6,919.24|
|上述（一）和（二）小计|-|4 6,919.24|-|-|-|-|8 3,503,165.40|-|2 ,751,252.58|8 6,301,337.22|
|（三）所有者投入和减少资本|5 4,760,000.00|6 71,784,195.48|-|-|-|-|-|-|4 ,321,814.85|7 30,866,010.33|
|1．所有者投入资本|5 4,760,000.00|6 71,784,195.48|||||||4 ,321,814.85|7 30,866,010.33|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6 ,702,484.45|-|- 26,406,484.45|-|- 392,000.00|- 20,096,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6 ,702,484.45||- 6,702,484.45|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||- 19,704,000.00||- 392,000.00|- 20,096,000.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备||||- 1,073,253.63|||||4 95,747.86|- 577,505.77|
|1．本期提取||||3 6,974,756.45|||||9 22,096.53|3 7,896,852.98|
|2．本期使用||||3 8,048,010.08|||||4 26,348.67|3 8,474,358.75|
|（七）其他||||3 ,311,576.34||||||3 ,311,576.34|
|四、本期期末余额|2 18,960,000.00|6 91,339,279.55|-|6 ,585,270.48|3 2,044,140.48|-|2 56,452,369.58|-|1 4,272,419.25|1 ,219,653,479.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2 18,960,000.00|6 91,339,279.55|-|6 ,585,270.48|3 2,044,140.48|-|2 56,452,369.58|-|1 4,272,419.25|1 ,219,653,479.34|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2 18,960,000.00|6 91,339,279.55|-|6 ,585,270.48|3 2,044,140.48|-|2 56,452,369.58|-|1 4,272,419.25|1 ,219,653,479.34|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-|- 713,024.66|-|3 47,117.36|9 ,362,098.75|-|1 06,455,223.44|-|2 13,621,240.41|3 29,072,655.30|
|（一）净利润|||||||1 63,988,522.19||2 0,124,447.68|1 84,112,969.87|
|（二）其他综合收益||1 40,757.70||||||||1 40,757.70|
|上述（一）和（二）小计|-|1 40,757.70|-|-|-|-|1 63,988,522.19|-|2 0,124,447.68|1 84,253,727.57|
|（三）所有者投入和减少资本|-|- 853,782.36|-|-|-|-|-|-|1 93,527,770.10|1 92,673,987.74|
|1．所有者投入资本|||||||||1 93,948,289.77|1 93,948,289.77|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|
|3．其他||- 853,782.36|||||||- 420,519.67|- 1,274,302.03|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9 ,362,098.75|-|- 57,533,298.75|-|- 588,000.00|- 48,759,200.00|
|1．提取盈余公积|||||9 ,362,098.75||- 9,362,098.75|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||- 48,171,200.00||- 588,000.00|- 48,759,200.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备||||- 6,978.20|||||5 57,022.63|5 50,044.43|
|1．本期提取||||6 4,776,206.14|||||1 2,274,330.89|7 7,050,537.03|
|2．本期使用||||6 4,783,184.34|||||1 1,717,308.26|7 6,500,492.60|
|（七）其他||-||3 54,095.56||||||3 54,095.56|
|四、本期期末余额|2 18,960,000.00|6 90,626,254.89|-|6 ,932,387.84|4 1,406,239.23|-|3 62,907,593.02|-|2 27,893,659.66|1 ,548,726,134.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
广东宏大爆破股份有限公司
2013年度
财务报表附注
广东宏大爆破股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
广东宏大爆破股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2007年 12月经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，由广东宏大爆破工程有限公司原股东作为发起人，将广东宏大爆破工程有限公司整体变更为广东宏大爆破股份有限公司。本公司的母公司为广东省广业资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省广业资产经营有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440000000007691。2012年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为采掘服务业。
根据公司2011年2月21日之《广东宏大爆破股份有限公司2010年度股东大会会议决议》和2012年2月20日之《广东宏大爆破股份有限公司2011年度股东大会会议决议》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]595号《关于核准广东宏大爆破股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2012年6月向社会公开发行人民币普通股54,760,000股（A股）。本次发行后，本公司注册资本增至人民币218,960,000.00元。
截至2013年12月31日，公司注册资本为21,896.00万元，经营范围为：矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、土石方工程、地基与基础工程、隧道工程专业承包；
民用爆破器材生产及销售本企业生产的民用爆炸物品；承包境外爆破与拆除、土石方工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；爆破作业项目的设计施工、安全评估以及安全监理（以上各项具体按本公司有效证书经营）。上述相关的技术研发与咨询服务，爆破清渣，机械设备租赁。基础工程、航道工程、民爆器材生产经营。工程技术研发与咨询服务。公司注册地:广东省广州市，总部办公地：广州市天河区珠江新城华夏路49号之二津滨腾越大厦北塔21层。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
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靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
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过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
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收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
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金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
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计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额大于或者等于100万元。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
… 以账龄为信用风险组合的划分依据。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
… 依据账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1-2年（含2年） 10.00% 10.00%
2-3年（含3年） 30.00% 30.00%
3-4年（含4年） 50.00% 50.00%
4-5年（含5年） 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
对于纳入合并财务报表范围关联方的应收款项和支付政府部门的各项押金及保证金，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：工程施工、原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
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本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
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始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
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例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 3%-5% 1.9%-4.85%机器设备 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%运输设备 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%电子、办公设备 5 3%-5% 19%-19.4%3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 按产权证上载明使用年限工业产权及专有技术 10年工业产权及专有技术许可年限软件 10年 预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
公司业务收入主要来源于工程收入与民爆产品销售收入两大方面，公司具体的收入确认原则如下：
1、工程收入
（1）收入与成本的确认原则
如果工程合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。工程合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工百分比和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）确定合同完工百分比的方法
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确定。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对工程合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
（4）本公司工程收入成本确认的具体操作流程
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确
定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比
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确认每个会计期间实现的营业收入。
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年
度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。
4）根据完工百分比计量、确认当期的收入和成本。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计年度累计已确认
的收入
当期确认的合同成本＝合同预计总成本×完工百分比-以前会计年度累计已确认的合同成本
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工百分比－以前
会计年度累计确认的毛利
（5）本公司工程的结算模式
工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工程量清单，并提交工程进度款支付申请，经客户相关职能部门审核确认后，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的80%至95%。
工程竣工决算：全部工程完工后，经验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的90%至95%。质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
（6）劳务分包模式下的成本确认政策
公司受资金、设备不足的限制，将部分作业，以劳务分包的方式来完成，公司从安全、调度、工期、质量等方面对劳务分包的全过程进行监督管理。公司以工程承包合同为基础，根据分包方实际完成的工程量，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
（7）劳务分包模式下的结算方式和流程
公司项目相关部门对分包商完成的工程量进行计量确认，计算分包商每月或阶段完成的工作量，并按双方确认工作量的80%至95%支付分包价款。公司与发包人办理工程竣工结算后，与分包商办理最终分包工程结算，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，将保证金支付给分包商。
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2、民爆产品销售收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售民爆产品收入确认时点的具体判断标准为公司按合同规定将民爆产品交付客户时作为收入确认时点。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点及计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(三十)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计
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划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的应付职工薪酬，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合应付职工薪酬确认条件时，确认为应付职薪酬计入当期损益。
2、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，结合本公司实际计提安全生产费用，具体计提比例如下：
企业类型 计提依据 计提比例（%）矿山工程 建筑安装工程造价 2.50危险品生产企业上年度实际营业收入（不超过1,000万元的部分） 4.00上年度实际营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2.00上年度实际营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.50上年度实际营业收入（100,000万元以上的部分） 0.20军品生产企业 上年度军品实际营业收入（不超过1,000万元的部分） 5.00上年度军品实际营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 3.00上年度军品实际营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 1.00上年度军品实际营业收入（100,000万元以上的部分） 0.50提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%
进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 军品销售收入 免税
营业税 按应税工程结算收入计征 3%
营业税 按应税技术服务收入和租赁收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%5%7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%2%3%2、企业所得税
公司名称 计税依据 税率
本公司 应纳税所得额 15%
北京中科力爆炸技术工程有限公司 应纳税所得额
15%
广东宏大增化民爆有限责任公司 应纳税所得额
15%
广东明华机械有限公司 应纳税所得额
15%
北京广业宏大矿业设计研究院有限公司 应纳税所得额
25%
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 应纳税所得额 25%
鞍钢矿业爆破有限公司 应纳税所得额
25%
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 应纳税所得额
25%
宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司 应纳税所得额
25%
3、房产税
房产税以房产原值的70%为纳税基准，税率1.2%；出租房屋以租金收入为纳税基准税率为12%。
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4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
根据（94）财税第011号的规定，一般工业企业生产的军品，只对枪、炮、雷、弹、军用舰艇、飞机、坦克、雷达、电台、舰艇用柴油机、各种炮用瞄准具和瞄准镜，一律在总装企业就总装成品免征增值税。根据国税函[1999]864号函的规定，免税军品需加盖信息产业部武器装备合同审核专用章。广东明华机械有限公司生产的属于上述范畴的产品免缴增值税。
2、母公司企业所得税
2013年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科高字[2013]1228号，发证日期 2013年 10月，有效期三年），从 2013年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3、子公司北京中科力爆炸技术工程有限公司企业所得税
2013年 11月，北京市科学技术委员会下发了《关于公示北京市 2013年度第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（京科发[2013]536号），北京中科力爆炸技术工程有限公司被认定为北京市 2013年度第一批拟通过复审高新技术企业并进行公示。
公司预计北京中科力爆炸技术工程有限公司从2013年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策。
4、子公司广东宏大增化民爆有限责任公司企业所得税
2012年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科函高字[2012]1277号，发证日期2012年9月，有效期三年），从2012年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
5、子公司广东明华机械有限公司企业所得税
2011年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科函高字[2011]1600号，发证日期2011年11月，有效期三年），从2011年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例比例 于冲减少
类型 出资额投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额生产、批发、零
广东宏大增化民有限责广州
制造 3,200.00售乳化炸药（胶 9,216.00 100 100 是
爆有限责任公司任公司 市
状）
北京广业宏大矿 技术开发、技术
有限责北京技术开
业设计研究院有 1,000.00咨询、技术服务、 1,000.00 100 100 是
任公司 市 发
限公司 技术转让
铵油、乳化炸药
鞍钢矿业爆破有有限责鞍山制造、工
18,884.17生产销售，爆破 22,654.49 51 51 是 15,757.72
限公司 任公司 市 程
作业设计施工
宏大国源（芜湖）
有限责芜湖 矿山综合治理及
资源环境治理有 工程 10,000.00 1,530.00 51 51 是 1,406.08
任公司 市 绿色植被恢复。
限公司
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际出对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例比例 于冲减少
类型 资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额广东明华机械有有限责广东加工、制 雷管、炸药、军
13,950.63 15,790.88 100 100 是 67.41
限公司 任公司 佛山 造 品、机械设备
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际出对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例比例 于冲减少
类型 资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额北京中科力爆 爆炸技
有限责北京 爆炸技术应用
炸技术工程有 术应用 2,000.00 627.30 51 51 是 1,500.28
任公司 市 与开发；
限公司 与开发
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石嘴山市永安
有限责石嘴 炸药、雷管经
商业 122.00 12,574.65 85 85 是 657.22
任公司 山市 销；
民用爆炸物品
有限责任公司
湖南涟邵建设 矿山工程总承
有限责娄底
工程（集团）有 工程 10,000.00包、房屋建筑工 11,961.63 51 67 是 3,400.67
任公司 市
限责任公司 程总承包
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位3家，原因为：
①、公司报告期与鞍钢集团矿业公司共同出资设立鞍钢矿业爆破有限公司，公司占鞍钢矿业爆破有限公司股权的51%，并能对鞍钢矿业爆破有限公司实施控制。
②、公司报告期通过非同一控制收购湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司，截止报告期末，公司占湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司股权的51%，并能对湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司实施控制。
③、公司报告期与繁昌县国源矿业有限责任公司、广州博凯投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司，公司占宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司股权的51%，并能对宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司实施控制。
2、本期减少合并单位0家。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
鞍钢矿业爆破有限公司 32,158.61 146.44湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 14,581.51 3,770.72宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司 2,869.56 -130.442、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(五) 本期无发生同一控制下企业合并
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
2013年 1月，公司与湖南省煤业集团涟邵实业有限公司签订产权交易合同，
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以1,906.60万元的价格（包含产权交易所服务费）受让湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司21.79%的股权。
2013年4月，公司与湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司46名自然人股东签订股东股权转让协议，以5,624.66万元的价格受让湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司45.21%的股权。
本公司以2013年4月27日为购买日，前期和本期取得股权的情况如下：
取得时点 2013年1月30日 2013年4月27日
取得成本 1,906.60 5,624.66
取得比例 21.79% 45.21%
取得方式 收购 收购
购买日的确定依据：2013年4月17日，公司第二届董事会 2013年第三次会议通过了《关于收购湖南涟邵建设工程（集团）有限公司不低于45.21%股权的议案》，并于2013年4月27日支付全部股权收购价款。公司在购买日实际上已经控制了湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
2013年4月27日
1,982.98
原持有股权在购买日的公允价值（a）
1,982.98
原持有股权在购买日的账面价值（b）
-
按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失)（a-b）
与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的
-
金额 (c)
-
合计(a-b+c)
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商誉计算过程如下：
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为 7,531.26万元，在合
并中取得湖南涟邵建设工程（集团）有限
湖南涟邵建设工
责任公司 6 7%权益,合并湖南涟邵建设工程
程（集团）有限责
3,076.46（集团）有限责任公司按比例获得的可辨
任公司
认净资产的公允价值为 4,454.80万元，两
者差额3,076.46万元确认为商誉。
2013年12月，湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司进行增资扩股，注册资本从5,000万元增至10,000万元，公司以2.488元/股的价格认购1,750万元新增注册资本，其余股东以2.488元/股的价格认购剩余的3,250万元新增注册资本，本次增资扩股完成后，公司持有湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司51%的股权。
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司是于2001在湖南省娄底市成立的公司，总部位于湖南省娄底市，主要从事矿山工程总承包。
2、被购买方自购买日至本期期末收入、净利润、经营活动净现金流情况
自购买日至本期期自购买日至本期期末自购买日至本期期末的
被购买方
末的收入 的净利润 经营活动净现金流
湖南涟邵建设工
67,167.73 3,568.81 839.42
程（集团）有限
责任公司
(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 1,790,736.16 608,587.68银行存款
人民币 555,766,775.75 655,094,492.32其他货币资金
人民币 14,236,270.28 1,131,500.00 571,793,782.19 656,834,580.00合 计
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,802,500.00
保函保证金 9,433,770.28 1,131,500.00 14,236,270.28 1,131,500.00合计
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 166,497,234.70 39,469,611.95商业承兑汇票 3,280,000.00 3,400,000.00合计 169,777,234.70 42,869,611.952、期末无已质押的应收票据。
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3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河北钢铁集团有限公司 2013-7-19 2014-1-19 10,000,000.00 已承兑
河北钢铁集团有限公司 2013-7-19 2014-1-19 10,000,000.00 已承兑
河北钢铁集团有限公司 2013-7-19 2014-1-19 10,000,000.00 已承兑
宁夏通达煤业集团有限
2013-7-26 2014-1-25 10,000,000.00 已承兑
公司
四川盛世众鑫钢铁贸易
2013-7-26 2014-1-26 10,000,000.00 已承兑
有限公司
合计 50,000,000.00
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定存利息 1,792,496.09 1,792,496.09
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 654,680,084.21 89.14% 32,733,638.30 345,878,373.97 92.36% 17,355,083.741-2年（含2年） 61,796,917.24 8.41% 6,179,691.72 9,729,424.67 2.60% 972,942.472-3年（含3年） 4,457,996.71 0.61% 1,337,399.02 14,538,121.74 3.88% 4,361,436.533-4年（含4年） 9,419,374.43 1.28% 4,709,687.23 1,786,857.85 0.48% 893,428.914-5年（含5年） 1,080,974.90 0.15% 864,779.92 178,826.59 0.05% 143,061.275年以上 3,047,949.90 0.41% 3,047,949.90 2,358,082.87 0.63% 2,358,082.87合计 734,483,297.39100.00% 48,873,146.09 374,469,687.69100.00% 26,084,035.79
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
734,483,297.39 100.00% 48,873,146.096.65% 374,469,687.69100.00% 26,084,035.796.94%账龄分析法组合
734,483,297.39 100.00% 48,873,146.096.65% 374,469,687.69100.00% 26,084,035.796.94%组合小计
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
734,483,297.39 100.00% 48,873,146.096.65% 374,469,687.69100.00% 26,084,035.796.94%合计
注：分类标准具体见附注二（十）
2009年10月23日，公司与广东发展银行股份有限公司签订《人民币中长期贷款合同》，合同金额为 130,000,000.00元，借款期限为六年三个月，自 2009年 10月 23日至2015年12月31日。为担保以上的债权，公司与广东发展银行股份有限公司签订《应收账款质押合同》，合同约定，公司将其评估值为 21,670万元的工程款应收款质押予广东发展银行股份有限公司，并于2011年5月12日办理了相应的应收账款质押登记。
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 654,680,084.21 89.14% 32,733,638.30 345,878,373.97 92.36% 17,355,083.741-2年（含2年） 61,796,917.24 8.41% 6,179,691.72 9,729,424.67 2.60% 972,942.472-3年（含3年） 4,457,996.71 0.61% 1,337,399.02 14,538,121.74 3.88% 4,361,436.533-4年（含4年） 9,419,374.43 1.28% 4,709,687.23 1,786,857.85 0.48% 893,428.914-5年（含5年） 1,080,974.90 0.15% 864,779.92 178,826.59 0.05% 143,061.275年以上 3,047,949.90 0.41% 3,047,949.90 2,358,082.87 0.63% 2,358,082.87合计 734,483,297.39100.00% 48,873,146.09 374,469,687.69100.00% 26,084,035.79
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3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
司关系 额的比例
61,353,534.03 1年以内
客户 7,122,066.49 1-2年
中国核工业华兴建设有限公司 10.34%
7,436,250.81 3-4年
神华宁夏煤业集团有限责任公司 客户 73,892,997.45 1年以内 10.06%
鞍钢集团矿业公司 客户 65,059,286.28 1年以内 8.86%
中国神华能源股份有限公司哈尔乌
客户 63,796,020.00 1年以内 8.69%
素煤炭分公司
舞钢中加矿业发展有限公司 客户 58,176,185.26 1年以内 7.92%
合计： 336,836,340.32 45.86%
6、关联方往来详见附注六（五）。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例||金额|比例||
|1年以内（含1年|）|39,498,860.86|45.77%|2,009,514.61|12,476,179.40|41.17%|624,253.87|
|1-2年（含2年）||28,552,404.57|33.08%|2,855,240.46|7,055,550.48|23.28%|705,555.05|
|2-3年（含3年）||7,064,974.80|8.18%|2,119,492.44|3,821,032.45|12.61%|1,146,309.73|
|3-4年（含4年）||2,135,772.36|2.47%|1,067,886.18|3,230,000.00|10.66%|1,615,000.00|
|4-5年（含5年）||391,524.33|0.45%|313,219.46|1,735.00|0.01%|1,388.00|
|5年以上||8,678,337.49|10.05%|8,678,337.49|3,719,025.23|12.27%|3,719,025.23|
|合 计||86,321,874.41|100.00%|17,043,690.64|30,303,522.56|100.00%|7,811,531.88|

财务报表附注第40页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 86,321,874.41100.00% 17,043,690.6419.74% 30,303,522.56100.00% 7,811,531.8825.78%组合小计 86,321,874.41100.00% 17,043,690.6419.74% 30,303,522.56100.00% 7,811,531.8825.78%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 86,321,874.41100.00% 17,043,690.6419.74% 30,303,522.56100.00% 7,811,531.8825.78%注：分类标准具体见附注二（十）
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例||金额|比例||
|1年以内（含1年|）|39,498,860.86|45.77%|2,009,514.61|12,476,179.40|41.17%|624,253.87|
|1-2年（含2年）||28,552,404.57|33.08%|2,855,240.46|7,055,550.48|23.28%|705,555.05|
|2-3年（含3年）||7,064,974.80|8.18%|2,119,492.44|3,821,032.45|12.61%|1,146,309.73|
|3-4年（含4年）||2,135,772.36|2.47%|1,067,886.18|3,230,000.00|10.66%|1,615,000.00|
|4-5年（含5年）||391,524.33|0.45%|313,219.46|1,735.00|0.01%|1,388.00|
|5年以上||8,678,337.49|10.05%|8,678,337.49|3,719,025.23|12.27%|3,719,025.23|
|合 计||86,321,874.41|100.00%|17,043,690.64|30,303,522.56|100.00%|7,811,531.88|

3、本报告期无实际核销的其他应收款。
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4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款性质或内单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例 容托克逊县新家园高清材料科
非关联方 6,500,000.00 1－2年 7.53% 保证金技发展有限公司
宁夏泰华大石头煤业有限公
非关联方 5,665,496.00 1年以内 6.56% 往来款司
大唐华银攸县能源有限公司 非关联方 5,600,000.00 1－2年 6.49% 保证金玉溪大红山矿业有限公司 非关联方 3,875,000.00 1－2年 4.49% 保证金中国人民解放军某部 非关联方 2,190,000.00 1－2年 2.54% 保证金合计 23,830,496.00 27.61%
6、关联往来详见附注六（五）。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 27,445,752.17 95.24% 13,146,908.18 85.79%1至2年 939,836.76 3.26% 1,380,178.80 9.01%2至3年 345,625.00 1.20% 788,657.69 5.15%3年以上 87,885.00 0.30% 8,055.00 0.05%合计 28,819,098.93 100.00% 15,323,799.67 100.00%2、大额预付款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
湖南矿翔机械设备有限责任
供应商 2,586,000.00 1年以内 未到结算期
公司
湖南红旗建设有限公司 供应商 2,456,880.67 1年以内 未到结算期
南京东宇汽车集团进出口有
供应商 846,000.00 1年以内 未到结算期
限公司
湖南金能科技股份有限公司 供应商 816,000.00 1年以内 未到结算期
铜仁市乌溪龙洞龙洞商硂有
供应商 706,160.00 1年以内 未到结算期
限责任公司
合计 7,411,040.67
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3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,055,142.11 41,055,142.11 21,375,912.45 21,375,912.45周转材料 4,921,401.90 4,921,401.90 106,057.01 9,109.92 96,947.09在产品 2,682,772.42 1,046,059.22 1,636,713.20 2,184,784.12 2,184,784.12库存商品 11,285,162.28 190,467.90 11,094,694.38 5,248,113.17 1,457,569.95 3,790,543.22工程施工 306,937,962.65 3 0 6 , 937,962.65 323,665,809.41 323,665,809.41合计 366,882,441.36 1,236,527.12 365,645,914.24 352,580,676.16 1,466,679.87 351,113,996.29其中：期末数中有账面价值人民币0.00元的存货所有权受到限制。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料
周转材料 9,109.92 9,109.92
在产品
库存商品 1,457,569.95 1,046,059.22 1,125,293.09 141,808.96 1,236,527.12工程施工
合计 1,466,679.87 1,046,059.22 1,134,403.01 141,808.96 1,236,527.12
财务报表附注第43页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售股票
822,466.59 656,869.29截止报告日，本公司持有的可供出售股票无限售条件。
2、截至 2013年 12月 31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 可供出售债券
权益工具的成本/债券的摊余成本 228,800.00
公允价值 822,466.59
累计计入其他综合收益的公允价
-3,353.68
值变动金额
已计提减值金额
(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
6,267,808.95 3,315,860.33联营企业
11,610,000.00 500,000.00其他股权投资
17,877,808.95 3,815,860.33小计
减：减值准备
17,877,808.95 3,815,860.33合计
财务报表附注第44页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
一、联营企业
东莞市宏大爆破工程有限
公司 22.80 22.80 1,217.00 233.18 983.82 121.27 -0.09广州市和合民用爆破器材
有限公司 32.47 32.47 433.87 109.94 323.92 6,815.84 14.97湖南涟邵建设工程(集团)
第一安装工程有限公司 29.00 29.00 3,253.68 2,252.46 1,001.22 2,631.64 90.133、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股
营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备
收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利不一致的说明
的份额 例(%)比例(%)
东莞市宏大爆破工程
权益法
有限公司 2,280,000.00 2,243,301.56 -195.94 2,243,105.62 22.80 22.80
广州市和合民用爆破
权益法
器材有限公司 1,000,000.00 1,072,558.77 48,598.94 1,121,157.71 32.47 32.47
财务报表附注第45页
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其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股
营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备
收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利不一致的说明
的份额 例(%)比例(%)
湖南涟邵建设工程(集
团)第一安装工程有限权益法
公司 2,610,000.00 2,903,545.62 2,903,545.62 29.00 29.00
权益法小计 5,890,000.00 3,315,860.33 2,951,948.62 6,267,808.95
韶关市粤联民用爆破
成本法
器材销售有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00 10,000.00南京东诺工业炸药高
成本法
科技有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 7.50 7.50 130,931.00清远市和联民爆器材
成本法
有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
北京中安科创科技发
成本法
展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9.02 9.02
湖南黑金工程建设
成本法
监理咨询有限公司 310,000.00 310,000.00 310,000.00 10.00 10.00
湖南涟邵建设工程
(集团)第一建筑工程成本法
有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00 15.00
成本法小计 11,610,000.00 500,000.00 11,110,000.00 11,610,000.00 140,931.00合计 17,500,000.00 3,815,860.33 14,061,948.62 17,877,808.95 140,931.004、报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
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(十) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 3,974,541.21 3,974,541.21（1）房屋、建筑物 3,974,541.21 3,974,541.21（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 342,693.28 128,509.92 471,203.20（1）房屋、建筑物 342,693.28 128,509.92 471,203.20（2）土地使用权 -3．投资性房地产净值合计 3,631,847.93 3,503,338.01（1）房屋、建筑物 3,631,847.93 3,503,338.01（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计
金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 3,631,847.93 3,503,338.01（1）房屋、建筑物 3,631,847.93 3,503,338.01（2）土地使用权
本期计提折旧和摊销金额为128,509.92元，计提减值准备为0.00元。
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 560,738,175.91
380,658,284.22
38,926,710.74 902,469,749.39房屋及建筑物 205,190,607.60
57,461,444.57
262,652,052.17机器设备 193,892,776.04
159,855,528.27
14,309,731.46 339,438,572.85运输设备 141,814,976.38
154,700,847.87
23,506,317.78 273,009,506.47电子、办公设备 19,839,815.89
8,640,463.51
1,110,661.50 27,369,617.90
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本期新增 本期计提
二、累计折旧合计：
181,113 ,328.08 42,092,444.12 63,318,521.06 24,997,286.77 261,527,006.49房屋建筑物
35,587,673.36 2,264,557.12 12,980,616.14 50,832,846.62机械设备
87,331,305.78 35,091,662.26 24,068,330.79 10,535,037.70 135,956,261.13运输设备
51,067,373.10 3,653,941.91 22,343,174.36 13,571,655.62 63,492,833.75电子、办公设备
7,126,975.84 1,082,282.83 3,926,399.77 890,593.45 11,245,064.99三、固定资产账面净值合计 379,624,847.83 640,942,742.90房屋建筑物 169,602,934.24 211,819,205.55机械设备 106,561,470.26 203,482,311.72运输设备 90,747,603.28 209,516,672.72电子、办公设备 12,712,840.05 16,124,552.91四、减值准备合计 263,510.77 897,978.35 1,161,489.12房屋建筑物
机械设备 61,972.28 61,972.28运输设备 125,884.32 897,978.35 1,023,862.67电子、办公设备 75,654.17 75,654.17五、固定资产账面价值合计 379,361,337.06 639,781,253.78房屋建筑物 169,602,934.24 211,819,205.55机械设备 106,499,497.98 203,420,339.44运输设备 90,621,718.96 208,492,810.05电子、办公设备 12,637,185.88 16,048,898.74本期折旧额 63,318,521.06元。
期末用于抵押或担保的固定资产详见附注八（一）。
财务报表附注第48页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值成品仓库 2,196,885.30 2,196,885.30 2,196,885.30 2,196,885.30乳化线并线技改
16,043,979.75 16,043,979.75 60,000.00 60,000.00工程
新疆宝明地面站
10,314,263.59 10,314,263.59 1,184,962.40 1,184,962.40建设工程
混装炸药车 6,954,000.00 6,954,000.00 680,000.00 680,000.00信息系统建设 2,605,250.00 2,605,250.00 1,524,900.00 1,524,900.00大宝山地面站 1,240,000.00 1,240,000.00
地面站建设工程 1,047,641.51 1,047,641.51
装饰装修工程 629,629.93 629,629.93新疆宝明地面站
401,723.40 401,723.40板房
建筑物改造工程 969,700.73 969,700.73
DDNP、雷管废水
781,477.66 781,477.66 773,137.01 773,137.01处理池改造
爆炸地面作业建
464,780.50 464,780.50 240,215.00 240,215.00设工程
爆炸作业扩建公
495,119.40 495,119.40 286,760.00 286,760.00路工程
技术改造工程项
262,393.16 262,393.16
目
影像系统建设 226,500.00 226,500.00
其他零星工程 671,666.82 671,666.82 128,662.20 128,662.20合计 44,273,658.42 44,273,658.42 8,106,875.24 8,106,875.24
财务报表附注第49页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：本
转入 利息资本
工程投入占 期利息本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 固定 其他减少 工程进度化累计金 资金来源 期末余额预算比例 资本化 本化率
资产 额
金额
成品仓库 2,200,000.00 2,196,885.30 99.86% 99.86% 自筹 2,196,885.30乳化线并线技
16,500,000.00 60,000.00 15,983,979.75 97.24% 97.24% 自筹 16,043,979.75改工程
新疆宝明地面
15,000,000.00 1,184,962.40 9,129,301.19 68.76% 68.76% 自筹 10,314,263.59站建设工程
混装炸药车 10,460,000.00 680,000.00 6,274,000.00 66.48% 66.48% 自筹 6,954,000.00大宝山地面站
2,250,000.00 1,240,000.00 55.11% 55.11% 自筹 1,240,000.00混装地面系统
合计 46,410,000.00 4,121,847.70 32,627,280.94 36,749,128.64期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为 0.00元。
财务报表附注第50页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 99,617,731.93 7,532,917.33 107,150,649.26(1).土地使用权 95,544,400.00 6,422,378.11 101,966,778.11 (2).工业产权及专有技术 3,024,531.93 71,405.00 3,095,936.93(3).软件 1,048,800.00 1,039,134.22 2,087,934.222、累计摊销合计 5,838,738.84 3,350,505.30 9,189,244.14(1).土地使用权 3,362,420.39 2,870,908.03 6,233,328.42 (2).工业产权及专有技术 2,395,857.20 306,659.49 2,702,516.69(3).软件 80,461.25 172,937.78 253,399.033、无形资产账面净值合计 93,778,993.09 97,961,405.12(1).土地使用权 92,181,979.61 95,733,449.69 (2).工业产权及专有技术 628,674.73 393,420.24(3).软件 968,338.75 1,834,535.194、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).工业产权及专有技术
(3).软件
无形资产账面价值合计 93,778,993.09 97,961,405.12(1).土地使用权 92,181,979.61 95,733,449.69 (2).工业产权及专有技术 628,674.73 393,420.24(3).软件 968,338.75 1,834,535.19本期摊销额2,430,724.83元。
期末用于抵押或担保的无形资产详见附注八（一）。
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(十四)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
北京中科力爆炸技
1,876,507.89 1,876,507.89
术工程有限公司
清新县物资有限公
1,798,335.62 1,798,335.62
司
石嘴山市永安民用
爆炸物品有限责任 121,227,824.95 121,227,824.95
公司
鞍钢矿业爆破有限
63,815,460.26 63,815,460.26
公司
湖南涟邵建设工程
（集团）有限责任 30,764,553.81 30,764,553.81
公司
湖南省涟邵机械制
10,518,708.41 10,518,708.41
造有限公司
石嘴山市金晟徽保
122,244.48 122,244.48
安服务有限公司
合计 124,902,668.46 105,220,966.96 230,123,635.42
本公司于 2005年以 4,467,960.00元购得北京中科力爆炸技术工程有限公司70.92%股权，构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的北京中科力爆炸技术工程有限公司净资产的公允价值为1,858,510.20元，本公司确认商誉2,609,449.80元。2008年，本公司转让其中19.92%股权，并按比例终止确认商誉732,941.91元，转让后商誉余额为1,876,507.89元。
广东省明华机械有限公司于2010年以1,938,000.00元购得清新县物资有限公司51.00%股权，构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的清新县物资有限公司净资产的公允价值为273,851.73元，本公司确认商誉1,798,335.62元。
本公司于2012年支付人民币125,746,532.74元合并成本收购了石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司85%的权益。本公司将合并成本超过按比例获得的石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币121,227,824.95元，确认为与石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司相关的商誉。
本公司于2013年支付人民币226,544,883.91元与鞍钢集团矿业公司共同出资组建鞍钢矿业爆破有限公司，本公司占注册资本的51%。本公司将投资成本超过按比例获得的鞍钢矿业爆破有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 63,815,460.26
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元，确认为与鞍钢矿业爆破有限公司相关的商誉。
本公司于 2013年支付人民币 75,312,598.00元合并成本分步收购了湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司67%的权益。本公司将合并成本超过按比例获得的湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币30,764,553.81元，确认为与湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司相关的商誉。
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于 2012年以 29,575,715.00元购得湖南省涟邵机械制造有限公司74.31%股权，构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的湖南省涟邵机械制造有限公司净资产的公允价值为19,057,006.59元，本公司确认商誉10,518,708.41元。
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司于2013年以1,720,000.00元购得石嘴山市金晟徽保安服务有限公司100.00%股权，构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的石嘴山市金晟徽保安服务有限公司净资产的公允价值为 1,597,755.52元，本公司确认商誉122,244.48元。
本公司期末将北京中科力爆炸技术工程有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据北京中科力爆炸技术工程有限公司的行业资质、服务市场、自收购以来连续七年的财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买北京中科力爆炸技术工程有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将清新县物资有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据清新县物资有限公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买清新县物资有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司整体认定为一个资产组，管理层根据石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将鞍钢矿业爆破有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据鞍钢矿业爆破有限公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现投资鞍钢矿业爆破有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司整体认定为一个资产组，管理层根据湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将湖南省涟邵机械制造有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据湖
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南省涟邵机械制造有限公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测、无形资产等方面进行减值测试，未发现购买湖南省涟邵机械制造有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将石嘴山市金晟徽保安服务有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据石嘴山市金晟徽保安服务有限公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买石嘴山市金晟徽保安服务有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因办公楼装修费 10,256.00 1,173,685.64 251,176.95 932,764.69
项目彩板房 5,038,722.74 1,089,193.57 3,896,778.64 2,231,137.67
项目临建设施 7,129,649.99 703,167.97 6,426,482.02
场地建设 793,046.38 26,434.88 766,611.50
项目电力及其
4,870,045.30 138,874.65 4,731,170.65
他设施
合计 5,048,978.74 15,055,620.88 5,016,433.09 15,088,166.53
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
10,811,110.11 5,367,333.53应付职工薪酬
5,330,514.90 2,633,358.43预提费用
1,311,833.34 1,122,339.89其他
2,102,791.13 1,539,409.34小计
19,556,249.48 10,662,441.19递延所得税负债：
企业改制固定资产评估增值
2,809,303.77 3,635,473.69计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
89,049.99 64,210.39小计
2,898,353.76 3,699,684.08
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
企业改制固定资产评估增值
18,728,691.80计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
593,666.57小计
19,322,358.37可抵扣差异项目
资产减值准备
59,832,028.31应付职工薪酬
35,219,160.69预提费用
8,745,555.61其他
12,103,660.52小计
115,900,405.13(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备
33,895,567.67 32,021,269.06 6 5 ,9 16,836.73存货跌价准备
1,466,679.87 1,046,059.22 1,134,403.01 141,808.96 1,236,527.12固定资产减值准备
263,510.77 897,978.35 1,161,489.12合计
35,625,758.31 33,965,306.63 1,134,403.01 141,808.96 68,314,852.97(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 7,000,000.00
保证借款 36,264,020.00 10,000,000.00信用借款 323,000,000.00 162,300,000.00合计 366,264,020.00 172,300,000.00
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(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
24,012,500.00
(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目
期末余额 年初余额
405,621,483.57 303,878,661.361年以内
56,067,767.09 42,194,943.951-2年
9,992,623.46 7,142,042.002-3年
4,367,021.47 3,497,912.583年以上
合计 476,048,895.59 356,713,559.892、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项详见附注六（五）。
(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目
期末余额 年初余额
25,061,551.61 21,097,706.221年以内
266,602.68 157,870.871-2年
157,870.87
2-3年
合计 25,486,025.16 21,255,577.092、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
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(二十二)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,369,400.34 195,585,867.06 178,555,096.48 32,400,170.92（2）职工福利费 19,499,169.32 19,499,169.32
（3）社会保险费 34,443.64 34,619,920.34 34,602,511.24 51,852.74其中：医疗保险费 11,767.50 9,174,543.18 9,167,533.48 18,777.20基本养老保险费 20,347.60 21,558,636.38 21,549,467.78 29,516.20失业保险费 1,017.38 1,572,163.13 1,571,704.70 1,475.81工伤保险费 369.86 1,470,293.48 1,470,081.87 581.47生育保险费 941.30 759,425.12 758,864.36 1,502.06重大医疗保险费 84,859.05 84,859.05
（4）住房公积金 14,387,235.91 14,380,308.91 6,927.00（5）辞退福利 2,210,027.78 3,099,324.39 2,618,893.57 2,690,458.60（6）其他 2,911,596.74 12,090,394.40 11,511,127.22 3,490,863.92合计 20,525,468.50 279,281,911.42 261,167,106.74 38,640,273.18期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00。
本期发生工会经费和职工教育经费金额7,815,385.52元。
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -1,581,959.15 1,410,884.50
营业税
22,451,535.04 15,285,882.25
企业所得税
33,928,753.52 5,825,120.92
个人所得税
1,324,438.66 131,829.48
城市维护建设税
2,181,823.25 1,588,362.05
房产税 382,159.38 3,637.67
教育费附加 1,221,419.88 1,221,755.65
其他 1,514,311.87 1,426,904.84
合计 61,422,482.45 26,894,377.36
财务报表附注第57页
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(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 478,354.92 978,611.19
短期借款应付利息 660,990.75 290,132.79
合计 1,139,345.67 1,268,743.98
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
收取的保证金、押金及代扣税费 29,506,600.85 1,054,361.72
与外单位的往来款 57,341,476.51 1,395,158.54
广东省广业环保产业集团有限公司 1,893,419.27 1,893,419.27
广东省广业经济发展集团有限公司 124,000.00 2,036,000.00
其它 6,428,742.00 950,666.08
合计 95,294,238.63 7,329,605.61
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况详见附注六（五）。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 款项性质 备注
广东省广业环保产业集团有限公司 1,893,419.27 往来款
贵州林华矿业有限公司 1,500,000.00 保证金
(二十六)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
退休人员福利费用 4,147,707.54 2,097,276.06 1,440,755.56 4,804,228.041、退休人员福利费用是估算本公司为已经退休人员承担的福利费用，包括退休人员补贴、过渡性医疗保险等。
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 106,318,478.47 91,449,811.802、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 37,715,611.80 25,715,611.80抵押借款 2,300,000.00 4,600,000.00保证借款 28,302,866.67 49,134,200.00信用借款 38,000,000.00 12,000,000.00合计 106,318,478.47 91,449,811.80期末一年内到期的长期借款中无逾期获得展期的借款。
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行广州海珠支行 2012年2月8日 2014年8月8日 RMB 18,000,000.00 12,000,000.00广发银行广州东风中路支行 2013年3月22日 2014年12月21日 RMB 12,000,000.00
中国银行广州海珠支行 2013年8月7日 2014年8月7日 RMB 10,000,000.00
广发银行广州东风中路支行 2013年9月30日 2014年12月21日 RMB 7,990,000.00
广发银行广州东风中路支行 2010年9月28日 2014年12月21日 RMB 7,882,911.80 7,882,911.80合计 55,872,911.80 19,882,911.80财务报表附注第60页
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(二十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 79,608,786.80 66,324,398.60抵押借款 2,300,000.00保证借款 28,673,285.41 31,762,318.75信用借款 99,000,000.00 42,000,000.00合计 207,282,072.21 142,386,717.35
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2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行广州海珠支行 2013年8月7日 2016年8月1日 RMB 40,000,000.00
广发银行广州东风中路支行 2013年3月22日2018年3月21日 RMB 39,000,000.00
中国银行广州海珠支行 2012年2月8日 2015年2月8日 RMB 24,000,000.00 42,000,000.00中国银行广州海珠支行 2013年1月11日2016年1月9日 RMB 14,000,000.00
广发银行广州东风中路支行 2013年9月30日2016年9月30日 RMB 13,982,500.00
合计 130,982,500.00 42,000,000.00财务报表附注第62页
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(二十九)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
实验室体系建设补助 998,667.02
乳化炸药生产线技术改造 576,632.61 1,153,265.37合计 1,575,299.63 1,153,265.37其他非流动负债说明：
与资产相关本期新增补助 本期计入营业外 /与收益相负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 关
乳化炸药生产线
1,153,265.37 576,632.76 576,632.61与资产相关技术改造
实验室体系建设
1,000,000.00 1,332.98 998,667.02与资产相关补助
合计 1,153,265.37 1,000,000.00 577,965.74 1,575,299.63
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(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
82,500,000.00 -8,500,000.00 -8,500,000.00 74,000,000.00 (2).国有法人持股
81,700,000.00 -41,790,583.00 -41,790,583.00 39,909,417.00 (3).其他内资持股
其中：
10,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 0.00境内法人持股
71,700,000.00 -31,790,583.00 -31,790,583.00 39,909,417.00境内自然人持股
(4).外资持股
164,200,000.00 -50,290,583.00 -50,290,583.00 113,909,417.00有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
54,760,000.00 50,290,583.00 50,290,583.00 105,050,583.00 (1).人民币普通股
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
54,760,000.00 50,290,583.00 50,290,583.00 105,050,583.00无限售条件流通股份合计
218,960,000.00 0.00 0.00 218,960,000.00合计
公司股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2012年6月4日出具的“信会师报字[2012]第410247号”验资报告验证。
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(三十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,585,270.48 65,130,301.70 64,783,184.34 6,932,387.84公司按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取和使用安全使用费。
(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 775,907,051.75 775,907,051.75（2）同一控制下企业合并的
-39,186,806.17 -39,186,806.17影响
（3）收购少数股权
-45,236,854.65 -853,782.36 -46,090,637.01小计 691,483,390.93 -853,782.36 690,629,608.572.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允
-144,111.38 140,757.70 -3,353.68价值变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
小计 -144,111.38 140,757.70 -3,353.68合计 691,339,279.55 -713,024.66 690,626,254.891、资本溢价项下投资者投入的资本增减变动额，原因是：2013年子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司购买湖南省涟邵机械制造有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额所调整的资本公积，
2、其他资本公积项下可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失为广东明华机械有限公司韶关分公司持有的可供出售金融资产韶能股份2013年01月01日至2013年12月31日公允价值变动所产生的损失。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,276,505.74 9,362,098.75 39,638,604.49任意盈余公积 1,767,634.74 1,767,634.74合计 32,044,140.48 9,362,098.75 41,406,239.231、根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金；按
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股东大会决议比例提取任意盈余公积。
(三十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 256,452,369.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,988,522.19
减：提取法定盈余公积 9,362,098.75 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 48,171,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 362,907,593.02
2013年3月29日，根据公司股东大会决议，以审计后的2012年12月31日未分配利润向全体股东分配现金股利48,171,200.00元。
根据本公司于2014年3月26日通过的第三届董事会2014年第二次会议决议，公司拟以2013年12月31日的总股本218,960,000.00股为基数，每10股派发现金红利3.0元（含税），共计派发现金股利65,688,000.00元。上述分配方案尚待股东大会批准。
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,936,517,099.17 1,612,683,374.78其他业务收入 17,613,947.62 12,805,695.82营业成本 2,301,809,197.62 1,266,566,488.212、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
露天矿山开采 1,495,813,938.65 1,169,530,641.47 1,185,612,083.80 961,351,866.86软基爆破 100,604,539.69 81,952,160.45 74,068,160.55 60,605,337.33地下矿山开采 661,393,909.71 570,195,730.39
民爆及其他收入 678,704,711.12 477,855,862.97 353,003,130.43 234,179,227.39合计 2,936,517,099.17 2,299,534,395.28 1,612,683,374.78 1,256,136,431.58
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3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 193,715,935.47 169,483,725.21
华北地区 541,268,945.24 461,834,012.46 489,245,398.50 411,767,326.18华中地区 195,869,918.71 147,268,680.46 107,433,353.50 82,012,198.86华东地区 105,004,427.07 83,625,992.41 119,633,230.25 101,090,706.74西北地区 838,216,460.77 586,627,769.86 300,202,529.97 238,891,552.80华南地区 554,495,954.56 399,481,690.24 596,168,862.56 422,374,647.00西南地区 507,945,457.35 451,212,524.64
合计 2,936,517,099.17 2,299,534,395.28 1,612,683,374.78 1,256,136,431.584、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
450,796,540.02 15.26%
神华宁夏煤业集团有限责任公司
广东省民用爆破器材专卖公司
366,935,770.40 12.42%
中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤
272,059,580.45 9.21%
炭分公司
171,100,895.66 5.79%
鞍钢集团矿业有限公司
威信云投粤电煤炭有限公司
146,765,355.00 4.97%
1,407,658,141.53 47.65%
合计
(三十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税
43,321,675.79 27,063,024.69
3%、5%
城市维护建设税
7,193,695.26 3,652,691.44
1%5%、7%
教育费附加
4,601,906.20 2,946,162.42
1%、2%、3%
其他
1,524,422.52 1,036,991.39
合计
56,641,699.77 34,698,869.94
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(三十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售机构经费 24,809,619.70 15,469,851.21广告宣传费 1,141,112.44 651,413.00运输费 6,897,556.51 1,130,692.83折旧费 1,092,311.56 256,594.34其他 71,697.88 10,102.00合计 34,012,298.09 17,518,653.38(三十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公经费 32,343,185.27 19,930,828.42职工薪酬 95,208,094.38 60,022,678.83差旅费 12,657,416.78 8,034,190.06业务招待费 17,194,098.70 10,278,830.45折旧费 10,427,352.45 9,664,776.16中介及咨询费 11,640,646.50 3,636,255.27研究与开发费 56,116,604.76 50,017,267.46税费 4,031,229.89 3,145,913.03资产摊销 1,749,145.12 609,225.99租赁费 8,757,241.63 6,196,620.99其他
13,424,434.27 7,467,525.68合计 263,549,449.75 179,004,112.34(三十九)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 43,209,036.26 33,986,415.97减：利息收入 8,823,314.64 11,640,443.19汇兑损益
其他 3,163,978.11 1,158,368.65合计 37,549,699.73 23,504,341.43
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(四十)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 140,931.00 307,686.07
权益法核算的长期股权投资收益 1,637,617.65 119,056.83
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,841.81
其他
合计 1,778,548.65 430,584.71
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司
10,000.00
南京东诺工业炸药高科技有限公司
130,931.00
清远市和联民爆器材有限公司
307,686.07
合计
140,931.00 307,686.07
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
东莞市宏大爆破工程有限公司 -195.94 78,196.75
广州市和合民用爆破器材有限公司 48,598.94 40,860.08
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 763,740.06
湖南涟邵建设工程(集团)第一安装工程有限公司 825,474.59
合计
1,637,617.65 119,056.83
(四十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 15,278,514.97 4,772,645.67
存货跌价损失 -88,343.79 1,457,569.94
固定资产减值损失 897,978.35
合计 16,088,149.53 6,230,215.61
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(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 317,644.09 728.17 317,644.09其中：处置固定资产利得 317,644.09 728.17 317,644.09处置无形资产利得
接受捐赠 10,000.00
政府补助 871,765.74 3,977,605.27 871,765.74违约金 31,950.00 25,500.00 31,950.00其他 414,001.32 300,000.00 414,001.32合计 1,635,361.15 4,313,833.44 1,635,361.152、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关促进中小微企业融资支 促进科技金融创新发
财政拨款 2013年 8,200.00 与收益相关持补助 展补助
增城市科经信局节能补
节能补贴 财政拨款 2013年 30,000.00 与收益相关贴
中国工程爆破协会科学
技术奖金 财政拨款 2013年 20,000.00 与收益相关技术奖金
粤科技奖金 技术奖金 财政拨款 2013年 20,000.00 与收益相关广州市环保爆破和器
实验室体系建设补助 材重点实验室项目补 财政拨款 2013年 1,332.98 与资产相关助
乳化炸药生产线 技改补助资金 财政拨款 2010年 576,632.76 576,632.81 与资产相关科技计划项目补助资
科技计划项目 财政拨款 2013年 200,000.00 与收益相关金
广州市知识产局专利资
专利资助 财政拨款 2013年 15,600.00 12,400.00 与收益相关助
社保及地税税收奖励款 税收奖励 财政拨款 2012年 62,572.46 与收益相关天河区政府产业政策
上市奖励 财政拨款 2012年 2,000,000.00 与收益相关补助
天河区政府产业政策
高新技术人才补助 财政拨款 2012年 200,000.00 与收益相关补助
北京科委2012年科技型
中小企业技术创新 财政拨款 2012年 200,000.00 与收益相关中小企业技术创新资金
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安全生产技术研究推
安全生产专项资金 财政拨款 2012年 150,000.00 与收益相关广
DDNP废水分子微电
技术创新 财政拨款 2012年 600,000.00 与收益相关解处理
优秀企业奖励 优秀企业奖励 财政拨款 2012年 176,000.00 与收益相关合计 871,765.74 3,977,605.27
(四十三)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,577,940.81 44.03 8,577,940.81其中：固定资产处置损失 8,577,940.81 44.03 8,577,940.81无形资产处置损失
对外捐赠 2,169,600.00 567,000.00 2,169,600.00罚款及滞纳金 1,018.38 201,057.70 1,018.38其他 29,896.18
合计 10,748,559.19 797,997.91 10,748,559.19(四十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 59,445,233.54 16,496,320.77
递延所得税调整 -6,412,300.50 -837,928.82
合计 53,032,933.04 15,658,391.95
(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至
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报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 163,988,522.19 83,503,165.40本公司发行在外普通股的加权平均数 218,960,000.00 191,580,000.00基本每股收益（元/股） 0.75 0.44普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 218,960,000.00 164,200,000.00加：本期发行的普通股加权数 27,380,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 218,960,000.00 191,580,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
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项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 163,988,522.19 83,503,165.40
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 218,960,000.00 191,580,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.75 0.44
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 218,960,000.00
191,580,000.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 218,960,000.00 191,580,000.00(四十六)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
165,597.29 55,199.101.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
24,839.59 8,279.86减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
140,757.70 46,919.24合计
(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助 1,293,800.00利息收入 10,615,810.73收回保证金 57,372,592.42收往来款及其他 50,920,224.76合计
120,202,427.912、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用中支付的现金 130,765,411.00营业费用中支付的现金 26,717,581.60
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支付保证金 68,739,387.72支付往来款及其他 64,891,319.59合计 291,113,699.913、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
保函及票据保证金收回 160,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付保函及票据保证金 13,264,770.28(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 184,112,969.87 86,254,417.98加：资产减值准备 16,088,149.53 6,230,215.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,447,030.98 41,570,930.73无形资产摊销 2,430,724.83 2,242,214.55长期待摊费用摊销 5,016,433.09 1,516,617.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
8,260,296.72 -684.14（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 43,209,036.26 33,986,415.97投资损失（收益以―－‖号填列） -1,778,548.65 -430,584.71递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,610,970.18 -407,433.90递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -801,330.32 -430,494.92存货的减少（增加以―－‖号填列） -14,301,765.20 -133,323,876.73经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -376,664,375.49 -126,784,130.70经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 73,250,361.83 61,838,049.82
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项目 本期金额 上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -3,341,986.73 -27,738,342.992、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 557,557,511.91 655,703,080.00减：现金的期初余额 655,703,080.00 197,594,175.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,145,568.09 458,108,904.712、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 75,312,598.00 127,320,000.002、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 75,312,598.00 127,320,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,510,932.30 6,595,755.533、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,801,665.70 120,724,244.473、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 557,557,511.91 655,703,080.00其中：库存现金 1,790,736.16 608,587.68可随时用于支付的银行存款 555,766,775.75 655,094,492.32可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注第75页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 557,557,511.91 655,703,080.00
财务报表附注第76页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 企业 法定 母公司对本公司对本公司的表决 本公司最终 组织机构母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 代表人 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码实际有限
广东省广业资产经营有限
控制责任 广州 广东省广业资产
何一平 资产经营 154,620 24.22 31.55 72478268-5公司 经营有限公司
人 公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码孙海东 炸药生产
广东宏大增化民爆有限责任公司 全资 有限责任公司广州增城 3,200.00 100.00 100.00 66996266-6北京中科力爆炸技术工程有限公司 控股 有限责任公司北京 王峰 爆炸技术应用开发 2,000.00 51.00 51.00 10194405-1炸药生产、雷管、军
广东明华机械有限公司 全资 有限责任公司广东佛山 黄存建 13,950.63 100.00 100.00 28002142-X品生产
技术开发、技术咨
北京广业宏大矿业设计研究院有限
全资 有限责任公司北京 郑炳旭 询、技术服务、技术 1,000.00 100.00 100.00 56365035-7公司
转让
财务报表附注第77页
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财务报表附注
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责 有限责任公
控股 石嘴山市 马睿飞 炸药、雷管的经销 122.00 85.00 85.00 73596576-X任公司 司
铵油、乳化炸药生
有限责任公
控股 鞍山市 叶图强 产销售，爆破作业 18,888.17 06830867-7鞍钢矿业爆破有限公司 51.00 51.00司
设计施工
矿山工程总承包、
有限责任公
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任 控股 娄底市 李萍丰 房屋建筑工程总 10,000.00 73284553-5 51.00 67.00公司 司
承包
有限责任公 矿山综合治理及
宏大国源（芜湖）资源环境治理有限 控股 芜湖市 王铁 10,000.00 07873755-5 51.00 51.00公司 司 绿色植被恢复。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）法定代表 本企业持股 本企业在被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系人 比例(%) 位表决权比例(%)一、联营企业
东莞市宏大爆破工程有限公司
有限责任公司 东莞市 陈泽霞 工程爆破 1,000.00 22.80 22.80 联营销售工业炸药、
广州市和合民用爆破器材有限公司 广州市 潘小鹏 308.00 32.47 32.47 联营有限责任公司
工业雷管
湖南涟邵建设工程(集团)第一安装工程
娄底市 卿济和 工程 900.00 29.00 29.00 联营有限责任公司
有限公司
财务报表附注第78页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑炳旭 持本公司5%以上股份的股东
王永庆 持本公司5%以上股份的股东
广东省伊佩克环保产业有限公司 公司股东、同一控股股东
广东省工程技术研究所 公司股东、同一控股股东
广东省广业环保产业集团有限公司 同一控股股东
广东省广业置业有限公司 同一控股股东
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东
云浮硫铁矿企业集团公司 同一控股股东
广东省广业经济发展集团有限公司 同一控股股东
广东省广业信息产业集团有限公司
同一控股股东
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
单位：万元
关联交易定价 本期金额 上期金额关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交内容 金额 金额
程序 比例 易比例广东广业云硫矿业
采购柴油、汽油市价 52.83 0.11% 124.36 0.73%有限公司
广州市和合民用爆
采购原材料 协议价 425.21 0.90% 549.50 1.46%破器材有限公司
湖南涟邵建设工程
(集团)第一安装工程安装服务 协议价 576.32 1.22%
有限公司
采购视频系统、
广东省广业信息产
服务器及信息协议价 23.60 0.01% 143.63 1.26%业集团有限公司
租用平台
财务报表附注第79页
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财务报表附注
广东省广业资产经
1.00 0.01%营有限公司 信息平台租用
出售商品/提供劳务情况
单位：万元
关联交易定价 本期金额 上期金额关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交内容 金额 金额
程序 比例 易比例广东广业云硫矿业
销售炸药 国家指导价 1,017.14 1.50%
1,793.44 5.08%有限公司
广州市和合民用爆
销售炸药 国家指导价
118.30 0.34%破器材有限公司
广东省广业资产经
协议价 6.00 0.01%
技术服务费
营有限公司
3、关联托管/承包情况
本期未发生此事项。
4、关联租赁情况
承租方名 租赁资产租赁起始 租赁收益定价 本期确认的租租赁终止日
出租方名称 称 种类 日 依据 赁收益广东省广业资广东明华 粤国土资利用
土地使用2011年1 2030年12
产经营有限公机械有限 函[2010]1710 937.44万元权 月1日 月31日
司 公司 号及评估报告
5、关联担保情况
1)、郑炳旭、王永庆、广东省广业资产经营有限公司向公司提供的借款担保
2009年 10月 23日，公司与广东发展银行股份有限公司签订《人民币中长期贷款合同》，合同金额为 13,000万元，借款期限为六年三个月，自 2009年 10月 23日至2015年12月31日。该借款由广东省广业资产经营有限公司提供最高额为5,850万元的保证，并签订相应的《最高额保证合同》。同时，该借款由郑炳旭与王永庆共同提供最高额为7,150万元的保证，并签订相应的《最高额保证合同》。
财务报表附注第80页
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财务报表附注
2)、公司向广东明华机械有限公司提供的最高额担保
2013年 12月 10日，公司、广东明华机械有限公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最高授信额度为50,000万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年12月10日至2014年12月9日。该授信额度合同由公司向广东明华机械有限公司提供最高额为5,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
3)、公司向广东宏大增化民爆有限责任公司提供的最高额担保
2013年 12月 19日，广东宏大增化民爆有限责任公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最高授信额度为 2,000万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年12月19日至2014年12月18日。该授信额度合同由公司提供最高额为2,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
4)、公司向湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司提供的最高额担保
2013年9月13日，湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最高授信额度为 7,500万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年9月13日至2014年9月12日。该授信额度合同由公司提供最高额为5,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
6、关联方资金拆借
本期未发生此事项。
7、关联方资产转让、债务重组情况
本期未发生此事项。
8、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
（金额单位：万元）项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,041.45 566.64
财务报表附注第81页
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财务报表附注
9、关联方应收应付款项
应收关联方款项
（金额单位：万元）期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
广东广业云硫矿业
有限公司 25.00 60.00
应收账款
广东广业云硫矿业
有限公司 19.06 0.95 97.99 4.90云浮硫铁矿企业集
团公司 28.51 28.51 28.51 28.51其他应收款
广东广业云硫矿业
有限公司 0.1 0.05 0.1 0.03应付关联方款项
（金额单位：万元）项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
广州市和合民用爆破器材有限公
司 70.54广东广业云硫矿业有限公司 25.96广东省广业信息产业集团有限公
司 16.25湖南涟邵建设工程(集团)第一安装
488.55
工程有限公司
其他应付款
广东省广业环保产业集团有限公
司 189.34 189.34广东省广业置业有限公司 21.57广东省广业经济发展集团有限公
司 12.40 203.6
财务报表附注第82页
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财务报表附注
七、 或有事项
(一)公司报告期内无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二)截止2013年12月31日，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司与繁昌县国源矿业有限责任公司、广州博凯投资管理合伙企业（有限合伙）签订的投资协议以及宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司公司章程规定，公司在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款3,570.00万元；繁昌县国源矿业有限责任公司在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款3,220.00万元；广州博凯投资管理合伙企业（有限合伙）在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款210.00万元。
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
租赁资产 租赁 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据 年租赁费种类 起始日 终止日
粤国土资利用函
广东省广业资产广东明华机 土地使用2011年12030年12
[2010]1710号及评937.44万元经营有限公司 械有限公司 权 月1日 月31日
估报告
财务报表附注第83页
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财务报表附注
3、抵押资产情况
贷款人 贷款金额 抵押物 抵押物原值 抵押期间津滨腾越大厦北塔
2,550.96万元
21012109房 2009-8-14至中国银行股份有限公司广州海珠支行 2,300万元
津滨腾越大厦北塔 2014-8-132,365.41万元
20012010
牙轮钻机（2台） 756万元
13,000万元 2009-10-23至广东发展银行股份有限公司 挖掘机（3台） 3,810万元
2015-12-31矿用汽车（15台） 8,475万元
娄房权证娄底字第
00124295号 195.15万元
娄房权证娄底字第
00124296号 282.96万元
中国建设银行股份有限公司娄底市分 娄房权证娄底字第 2013-6-26至700万元
行火车站支行 00124297号 178.11万元
2014-6-25娄房权证娄底字第
00124298号 294.81万元
娄房权证娄底字第
00124299号 262.65万元
4、质押资产情况
贷款人 贷款金额 质押物 质押物评估值 抵押期间广东发展银行股份有限 2009-10-23至13,000万元 应收账款 21,670万元
公司
2015-12-31广东发展银行股份有限 广东明华机械有限公司100% 2010-9-26至9,113万元 13,950.63万元
公司广州分行 的股权
2016-12-31广东发展银行股份有限 广东宏大增化民爆有限责任 2011-8-17至3,760万元 3,760万元
公司广州分行 100%的股权
2016-8-16广东发展银行股份有限 石嘴山市永安民用爆破物品 2013-3-22至6,000万元 6,000万元
公司广州分行 有限责任公司85%的股权
2018-3-21(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、根据本公司于2014年3月26日通过的第三届董事会2014年第二次会议决议，公司拟以2013年12月31日的总股本218,960,000.00股为基数，每10股派发现金红利3.0
财务报表附注第84页
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财务报表附注
元（含税），共计派发现金股利65,688,000.00元。上述分配方案尚待股东大会批准。
十、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司报告期内未进行非货币性资产交换。
(二) 债务重组
本公司报告期内未进行债务重组。
(三) 企业合并
详见附注四。
(四) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值变
项目 年初金额 本期计提的减值 期末金额动损益
可供出售金融资产
656,869.29 165,597.30 822,466.59(五) 其他需要披露的重要事项
截止2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第85页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 417,835,518.13 89.93% 20,891,775.90 318,510,995.80 92.97% 15,975,898.691-2年（含2年） 36,572,286.43 7.87% 3,657,228.64 8,672,682.58 2.53% 867,268.262-3年（含3年） 1,383,408.19 0.30% 415,022.46 12,815,412.42 3.74% 3,844,623.733-4年（含4年） 7,436,250.81 1.60% 3,718,125.41 1,470,131.77 0.43% 735,065.894-5年（含5年） 1,080,246.60 0.23% 864,197.28 172,976.59 0.05% 138,381.275年以上 342,443.00 0.07% 342,443.00 945,130.00 0.28% 945,130.00合计 464,650,153.16 100.00% 29,888,792.69 342,587,329.16100.00% 22,506,367.842、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 464,650,153.16 100% 29,888,792.696.43% 342,587,329.16100% 22,506,367.846.57%组合小计 464,650,153.16 100% 29,888,792.696.43% 342,587,329.16100% 22,506,367.846.57%单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 464,650,153.16100% 29,888,792.696.43% 342,587,329.16100% 22,506,367.846.57%应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第86页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 417,835,518.13 89.93% 20,891,775.90 318,510,995.80 92.97% 15,975,898.691-2年（含2年） 36,572,286.43 7.87% 3,657,228.64 8,672,682.58 2.53% 867,268.262-3年（含3年） 1,383,408.19 0.30% 415,022.46 12,815,412.42 3.74% 3,844,623.733-4年（含4年） 7,436,250.81 1.60% 3,718,125.41 1,470,131.77 0.43% 735,065.894-5年（含5年） 1,080,246.60 0.23% 864,197.28 172,976.59 0.05% 138,381.275年以上 342,443.00 0.07% 342,443.00 945,130.00 0.28% 945,130.00合计 464,650,153.16100.00% 29,888,792.69 342,587,329.16 100.00% 22,506,367.843、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公司关||||占应收账款总|
|单位名称|||账面余额|账龄||
||系||||额的比例|
|||61,353,534.03||1年之内||
|中国核工业华兴建设有限公司|客户||7,122,066.49|1-2年|16.34%|
|||7,436,250.81||3-4年||
|神华宁夏煤业集团有限责任公||||||
||客户||73,892,997.45|1年之内|15.90%|
|司||||||
|中国神华能源股份有限公司哈||||||
||客户||63,796,020.00|1年之内|13.73%|
|尔乌素煤炭分公司||||||
|舞钢中加矿业发展有限公司|客户||58,176,185.26|1年之内|12.52%|
|宁夏泰华大石头煤业有限公司|客户||41,664,952.80|1年之内|8.97%|
|合 计|||313,442,006.84||67.46%|

6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例
云浮硫铁矿企业集团公司 同一控制关联方 285,066.06 0.06%
财务报表附注第87页
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2013年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例||金额|比例||
|1年以内（含1年|）|23,297,487.77|48.80%|1,140,345.97|32,634,219.22|71.76%|584,677.06|
|1-2年（含2年）||19,352,304.32|40.53%|1,035,230.43|6,298,136.84|13.85%|629,813.68|
|2-3年（含3年）||3,778,596.40|7.91%|1,133,578.92|3,542,052.45|7.79%|1,062,615.74|
|3-4年（含4年）||1,301,000.00|2.72%|650,500.00|2,980,000.00|6.55%|1,490,000.00|
|4-5年（含5年）|||||735.00|0.01%|588.00|
|5年以上||20,735.00|0.04%|20,735.00|20,000.00|0.04%|20,000.00|
|合 计||47,750,123.49|100.00%|3,980,390.32|45,475,143.51|100.00%|3,787,694.48|

2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 47,750,123.49 100.00% 3,980,390.32 8.34% 45,475,143.51 100.00% 3,787,694.488.33%组合小计 47,750,123.49 100.00% 3,980,390.32 8.34% 45,475,143.51 100.00% 3,787,694.488.33%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 47,750,123.49 100.00% 3,980,390.32 8.34% 45,475,143.51 100.00% 3,787,694.488.33%其他应收款种类的说明：
财务报表附注第88页
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2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例||金额|比例||
|1年以内（含1年|）|23,297,487.77|48.80%|1,140,345.97|32,634,219.22|71.76%|584,677.06|
|1-2年（含2年）||19,352,304.32|40.53%|1,035,230.43|6,298,136.84|13.85%|629,813.68|
|2-3年（含3年）||3,778,596.40|7.91%|1,133,578.92|3,542,052.45|7.79%|1,062,615.74|
|3-4年（含4年）||1,301,000.00|2.72%|650,500.00|2,980,000.00|6.55%|1,490,000.00|
|4-5年（含5年）|||||735.00|0.00%|588.00|
|5年以上||20,735.00|0.04%|20,735.00|20,000.00|0.04%|20,000.00|
|合 计||47,750,123.49|100.00%|3,980,390.32|45,475,143.51|100.00%|3,787,694.48|

3、本报告期无际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例
广东宏大增化民爆有限责
子公司 9,000,000.00 1－2年 18.85% 往来款任公司
托克逊县新家园高清材料
非关联方 6,500,000.00 1－2年 13.61% 保证金科技发展有限公司
宁夏泰华大石头煤业有限
非关联方 5,665,496.00 1年以内 11.86% 往来款公司
中国人民解放军某部 非关联方 2,190,000.00 1－2年 4.59% 保证金浙江省第七地质大队 非关联方 2,100,000.00 1年以内 4.40% 保证金合计 25,455,496.00
6、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例
广东宏大增化民爆有限
全资子公司 9,000,000.00 18.85%
责任公司
湖南涟邵建设工程（集
控股子公司 209,279.72 0.44%
团）有限责任公司
财务报表附注第89页
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财务报表附注
鞍钢矿业爆破有限公司 控股子公司 192,185.42 0.40%
宏大国源（芜湖）资源环
控股子公司 109,833.21 0.23%
境治理有限公司
广东广业云硫矿业有限
同一最终控制方 1,000.00 0.01%
公司
合计 9,512,298.35 19.93%
财务报表附注第90页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及 在被投资在被投资单位持
在被投资
核算 增减 合营企业其他 单位表决股比例与表决权 减值 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 单位持股 本期现金红利方法 变动 综合收益变动 权比例 比例不一致的说 准备 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 明
联营企业：
东莞市宏大爆破工程有
权益法 2,280,000.00 2,243,301.56 -195.94 2,243,105.62 22.80 22.80 无
限公司
权益法小计 2,280,000.00 2,243,301.56 -195.94 2,243,105.62 22.80 22.80
子公司：
北京中科力爆炸技术工
成本法 3,213,000.00 6,273,000.00 6,273,000.00 51.00 51.00 无 612,000.00程有限公司
广东宏大增化民爆有限
成本法 92,160,000.00 92,160,000.00 92,160,000.00 100.00 100.00 无 11,000,000.00责任公司
广东明华机械有限公司 成本法 157,908,809.43 157,908,809.43 157,908,809.43 100.00 100.00 无
北京广业宏大矿业设计
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 无
研究院有限公司
石嘴山市永安民用爆炸
成本法 125,746,532.74 125,746,532.74 125,746,532.74 100.00 100.00 无
物品有限责任公司
鞍钢矿业爆破有限公司 成本法 226,544,883.91 226,544,883.91 226,544,883.91 51.00 51.00 无
按公司章程约
湖南涟邵建设工程（集
成本法 119,616,338.06 119,616,338.06 119,616,338.06 51.00 67.00定的表决权比
团）有限责任公司
例行使表决权
财务报表附注第91页
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财务报表附注
其中：联营及 在被投资在被投资单位持
在被投资
核算 增减 合营企业其他 单位表决股比例与表决权 减值 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 单位持股 本期现金红利方法 变动 综合收益变动 权比例 比例不一致的说 准备 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 明
宏大国源（芜湖）资源环
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51.00 51.00 无
境治理有限公司
其他被投资单位
北京中安科创科技发展
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9.02 9.02 无
有限公司
成本法小计 759,489,564.14 392,088,342.17 370,461,221.97 762,549,564.14 11,612,000.00合计 761,769,564.14 394,331,643.73 370,461,026.03 764,792,669.76 11,612,000.00财务报表附注第92页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,450,126,919.12 1,218,974,313.19其他业务收入 870,107.50 1,713,308.84营业成本 1,139,325,378.73 985,728,924.542、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1,425,046,749.86 1,116,202,266.67 1,181,151,694.74 957,706,526.10露天矿山开采
25,080,169.26 22,786,540.78 37,822,618.45 27,023,033.52民爆及其他收入
1,450,126,919.12 1,138,988,807.45 1,218,974,313.19 984,729,559.62合计
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 532,883,802.12 448,097,120.79 489,245,398.50 411,767,326.18华中地区 42,421,466.35 28,285,474.71 107,433,353.50 82,012,198.86华东地区 18,329,949.24 14,816,662.90 45,565,069.70 40,485,369.41西北地区 709,431,872.87 520,764,349.58 293,626,012.10 233,946,106.26华南地区 147,059,828.54 127,025,199.47 283,104,479.39 216,518,558.91合计 1,450,126,919.12 1,138,988,807.45 1,218,974,313.19 984,729,559.624、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例神华宁夏煤业集团有限责任公司 450,796,540.02 31.07%中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤炭
272,059,580.45 18.75%分公司
宁夏煤炭基本建设公司 138,911,527.76 9.57%宁夏泰华大石头煤业有限公司 84,488,453.06 5.82%山西太钢鑫磊资源有限公司 61,208,151.55 4.22%合计 1,007,464,252.84 69.43%
财务报表附注第93页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 11,612,000.00 408,000.00权益法核算的长期股权投资收益 763,544.12 78,196.75处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
其他
合计 12,375,544.12 486,196.752、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因北京中科力爆炸技术工程有限公司
612,000.00 408,000.00
广东宏大增化民爆有限责任公司
11,000,000.00
合计 11,612,000.00 408,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因东莞市宏大爆破工程有限公司 -195.94 78,196.75
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任
763,740.06
公司
合计
763,544.12 78,196.75
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
93,620,987.53 67,024,844.50净利润
7,575,120.70 4,176,656.61加：资产减值准备
26,675,613.12 24,200,338.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
451,597.31 338,129.20无形资产摊销
4,578,101.55 1,504,310.25长期待摊费用摊销
财务报表附注第94页
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项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,321,292.63
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
37,332,739.03 31,863,591.38财务费用（收益以―－‖号填列）
-12,375,544.12 -486,196.75投资损失（收益以―－‖号填列）
-2,805,507.61 -464,198.08递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
41,474,559.88 -127,316,391.08存货的减少（增加以―－‖号填列）
-196,739,391.83 -155,806,140.76经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-27,855,454.05 79,812,392.03经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
其 他
-19,745,885.86 -75,152,664.56经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
284,635,733.34 601,681,660.96现金的期末余额
601,681,660.96 145,378,353.67减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-317,045,927.62 456,303,307.29现金及现金等价物净增加额
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
-8,260,296.72
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
871,765.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
财务报表附注第95页
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-1,724,667.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
1,171,865.94
所得税影响额
-41,608.20
少数股东权益影响额（税后）
-7,982,940.30
合计
财务报表附注第96页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
13.02% 0.75 0.75归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
13.66% 0.79 0.79普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
169,777,234.70 42,869,611.95 296.03%
应收票据 本期客户使用票据结算增加。
1、业务规模扩大。2、本期受煤炭市场和经济不景气影响，客户 685,610,151.30 348,385,651.90 96.80%
应收账款
的回款速度有所降低；3、合并报表范围新增子公司。
为锁定交易价格，降低成本而增 28,819,098.93 15,323,799.67 88.07%
预付款项
加了预付采购款。
1、工程项目支付的履约保证金 69,278,183.77 22,491,990.68 208.01%
其他应收款 和投标保证金；2、合并报表范围新增子公司。
639,781,253.78 379,361,337.06 68.65%
固定资产 合并报表范围新增子公司。
在建工程 44,273,658.42 8,106,875.24 446.12%新增地面站和设备。
非同一控制下收购湖南涟邵建 230,123,635.42 124,902,668.46 84.24%
商誉 工集团有限公司和设立鞍钢矿业爆破有限公司。
本期新增项目搭建的临建设施 15,088,166.53 5,048,978.74 198.84%
长期待摊费用
等。
合并报表范围新增子公司以及递延所得税资产
19,556,249.48 10,662,441.19 83.41%计提的资产减值准备增加。
因客户改变结算方式延缓结算 366,264,020.00 172,300,000.00 112.57%
短期借款
周期而增加了流动资金需求。
应付票据 24,012,500.00 - 100.00%增加供应商票据结算。
财务报表附注第97页
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业务规模扩大及合并报表范围 476,048,895.59 356,713,559.89 33.45%
应付账款
内新增子公司。
业务规模扩大及合并报表范围 38,640,273.18 20,525,468.50 88.26%
应付职工薪酬
内新增子公司。
报告期内按实现收入计算的应 61,422,482.45 26,894,377.36 128.38%
应交税费
交税费增加。
合并报表范围新增子公司以及 95,294,238.63 7,329,605.611200.13%
其他应付款 随着业务规模扩大，收取的押金、保证金增加。
为并购业务及固定资产投资增 207,282,072.21 142,386,717.35 45.58%
长期借款
加了长期借款。
业务规模扩大及合并报表范围 2,954,131,046.79 1,625,489,070.60 81.74%
营业收入
内新增子公司。
业务规模扩大及合并报表范围 2,301,809,197.62 1,266,566,488.21 81.74%
营业成本
内新增子公司。
业务规模扩大及合并报表范围 56,641,699.77 34,698,869.94 63.24%
营业税金及附加
内新增子公司。
公司合并报表范围新增子公司 34,012,298.09 17,518,653.38 94.15%
销售费用
及公司积极开拓新客户。
业务规模扩大及合并报表范围 263,549,449.75 179,004,112.34 47.23%
管理费用
内新增子公司。
财务费用 37,549,699.73 23,504,341.43 59.76%借款增加相应的财务费用增加。
报告期内应收项目增长计提的 16,088,149.53 6,230,215.61 158.23%
资产减值损失
坏账准备增长。
营业外支出 10,748,559.19 797,997.911246.94%本期公司报废一批固定资产。
业务规模扩大及合并报表范围 53,032,933.04 15,658,391.95 238.69%
所得税费用
内新增子公司。
财务报表附注第98页
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财务报表附注
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月26日批准报出。
广东宏大爆破股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月二十六日
财务报表附注第99页