哈邳滨高科技
(集团)股份有限公司
17年
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度内部控制审计报告
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中准会计师事务所
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按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了哈尔滨高科
埤
(集团)股
份∷有限公司⒛17年
12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业
内部控制基本规范》、《企业
”部控制应用指引》、《企业内部控制卉价指 ,(丶、引》的规定,建
立健全和有效实施内部控制,并
评价其有效性是哈尔滨高科技
(集团—彳``一 )股份有限公司董事会的责任。 一●〓〓'’¨二、注册会计师的责任
^丶找们的责任是在实施审计ェ作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并
对沣意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
∷三、内部控制的固有局限性
内部控制旱有固有局限性:存
在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情浼的变化可能导致内部控制变得不悟当,或对控钿
咚策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计竿果推测未来内部控制的有效性具有-定
风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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我热为,哈
尔滨高科鼓(集团)股
份有限公司于⒛17年
12月31日按照《企业内部控
季本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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地址:北
区苜体南路22号楼4层
邮编:100044
电话:0lo-88356彳⒛
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600095
公司简称:哈
高科
啥尔滨高科技
(集圃)股
份有限公司
2017年
度内部控
+ll评价报告
冖●二‘ J v哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司全体股东
:
根据《企业内部
辈制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
(以下简称企血内部控制规范体系),结合本公司
(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在
内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司20I7年12月31日
(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
_.重
要声明
搴照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控刘评价报眚是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制迸行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在侄何虚假记载、误导性陈述或覃大遗漏,并对报眚内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责侄。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
真实完整,提'患
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
,二,内
部控制评价结论
l
公司于内郜控制评价报告基准日,是
否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是V否
2
财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,子内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范铎系稠相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控削。
Q 3
是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
永⌒
□是√否
\
'根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报眚基准日,公司未发现非财务 J报告内部控制重大缺陷。
姆 4
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用V不适用
自内部控制评价报告搴准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5~内
部控制审计意见是否与公司对财务报眚内部控制有效性的评价结论-致
亡√是□否
、犭 6
内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致〃V是□否
·三.内
部控制评价工作情况
(-)
r· 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
⌒
1
纳入评价范围的主要单位包括:哈
尔滨高科技(集团)股份有限公司、哈高科大豆食品有限责任公司、哈高科白天鹅药业集团有限公司、哈高科绥棱二塑有限公司、哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司、哈尔滨高科物业管理有限公司。
2.纳
入评价范围的单位占比
:
纳入评价范
FEl单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
3
纳入评价范圃的主要业务利事项包括
:
财务』置罕霪
蕉多昴尹巽嵛雷翁卩戛鐾謦鲞
显攴爨
詈叠奢卩墅誓暑耋喜严算管理、采购管理、F蹇 F屠
4
重点关注的高风睑领域主要包括
:
5,上机构治理、
财
务管理、人力资源
管
理、子公司管控、预算管理、融资管理、安全管理、经营管理等。
述纳入严价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏
□是√否
6.是
否存在法定豁兔
□是√否∷
(二).
内部控韧评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、公司内部控制监督制度组织开展内部控制评价工作。
1
内部控制缺驺具体认定标准是否与以前年度存在调整
∷□是√否
分财蓊麽蘑璀潜琵黯在程裔毳挈验雪帚嗓诬氰亨翁锴昂 2
财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
错报≥资产总额的狒
资产总额的1%≤错报<5%错报(资
产总额的踹
∷锷报≥营业收入
'总额的
sO/o
呈业收入总额的喁≤错报错报(营
业收入总额的喁
错错报报≥≥现利金润
流`总
量额总的额骟
的咖
现利金涧
流'总
量额总的额1%的≤镨
鸺报
≤错<郾
报
错错报报
((现利
金润流总额量总的额l%的1%公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
I、
注册会计丿币在审计
大错报
;
2、
审计委员会和审计部对公司的财务报告内部控制监督无效
3、
其它影响财务报告重大的事项。 ;
重要缺陷
1、
没有按照会计准则迸薜豕沉溽禹再而死甏
2、
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制。
报3、
表对达于到期真末实财、务准报确告的过目程标的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 ;
4、
其它影响财务报告重要的事项。
一般缺陷是指除上述癫
重要缺陷之外的其他控舢缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
直接经济损失5oO万
元~直50接万经济损失5oo万
元直接经济损失5o万元以元
(含)的
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
1、
违犯国家法律法规或
2、
重大决策程序不科学导致重大失误
;
3、
重要业务制度缺失或制度体系运行失效
;
4、
重大缺陷不能得到整改
;
觊
财务报告重大的事项。
1、
重要决策程序不科学蝻
2、
违反内部规章制度,形
成较大损失的
;
3、
重要业务制度或系统存在重要缺陷的
:
4、
其他影响非财务报告重要的事项。
决策效率不高,造
畹
2、
违反内部规章制度,造成一
般损失的
-般 ;
3、
业务制度或系统存在缺陷的
;
鲡 非
财务报告一
般的事项。
(三).
内部控制缺陷认定及整改情况
1
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
11.重
大缺陷
口〓〓报告期内公司是否存在财务报眚内部控制重大缺陷
犭`〓□是√否
●〓12.重
要缺陷
ι⒒一∫〓报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 一□是V否
13
一般缺陷
无
1.4
经过上述整改,于
内部控制评价报眚基准日
,
公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是V否 △ l`1.5.经
过上述鼙改,于
内部控制评价报告基准日
,
公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要`缺陷 夕□是√否 ”’'、 ' 2
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2I
重大缺陷
报眚期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是V否
22
重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报眚内部控制重要缺陷
□是√否
3
2·
一般缺陷
无
24
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日
,
公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2,5,经过上述整改,于内部控制评价报告基准日
,
公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是V否
四
.
其他内部控制相关重大事项说明
上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2
本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3
其他重大事项说明
√适用□不适用
`^、生重奖鑫蓿鑫叠冤甬氰亳骂罹暗F投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资诀策产系科公学合司规董事、健会全认有为效公。司公对司决将策进、一执步行完、善监内督部以控及制各体关系键,提环升节建各立项管了理较科为完学性善和的实内效部性控,制将制内度
控,土制作度作体汐为为个企业泐的的基其T础lj轻,长期甘n迩深入`△地Jh王开展田t下亠去,保`¨障艹
公^~¨司战略、经营目标的实现:
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