四川天齐锂业股份有限公司
Sichuan Tianqi Lithium Industries,Inc.
2013年度财务报告
股票简称：天齐锂业
股票代码：002466
披露时间：2014年 4月 22日
目录
目录 ...................................................................................................................................................... 2审计报告 .............................................................................................................................................. 3财务报表 .............................................................................................................................................. 51、合并资产负债表 ...................................................................................................................... 52、母公司资产负债表 .................................................................................................................. 73、合并利润表 ............................................................................................................................ 104、母公司利润表 ........................................................................................................................ 115、合并现金流量表 .................................................................................................................... 126、母公司现金流量表 ................................................................................................................ 147、合并所有者权益变动表 ........................................................................................................ 168、母公司所有者权益变动表 .................................................................................................... 19财务报表附注 .................................................................................................................................... 23
审计报告
XYZH/2013CDA2035-1四川天齐锂业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川天齐锂业股份有限公司（以下简称天齐锂业公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天齐锂业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天齐锂业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天齐锂业公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨锡光
中国注册会计师：郝卫东
中国 北京 二〇一四年四月十八日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|47,814,793.19|499,558,975.89|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|0.00||
|应收票据|95,517,136.98|63,359,097.54|
|应收账款|35,603,517.60|26,030,998.41|
|预付款项|6,992,936.73|6,152,551.48|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|24,362.50|1,994,557.13|
|应收股利|||
|其他应收款|1,142,228.52|1,685,619.85|
|买入返售金融资产|||
|存货|323,072,655.12|233,045,388.61|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|25,820,074.81||
|流动资产合计|535,987,705.45|831,827,188.91|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,187,625.67||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|83,980,742.82|83,090,766.57|
|投资性房地产|||
|固定资产|429,517,069.95|202,334,127.56|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|125,786,632.45|300,424,071.73|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|133,862,519.56|131,988,441.19|
|开发支出|3,828,846.04|2,915,323.47|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,095,989.76|443,605.74|
|其他非流动资产|357,819,440.63|15,660,392.65|
|非流动资产合计|1,143,078,866.88|736,856,728.91|
|资产总计|1,679,066,572.33|1,568,683,917.82|
|流动负债：|||
|短期借款|367,776,716.44|246,653,055.85|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|72,072,026.33|41,357,429.73|
|预收款项|2,546,303.72|5,749,553.13|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|14,321,138.50|13,086,337.82|
|应交税费|95,515,254.41|-10,231,614.79|
|应付利息|1,193,389.10|877,910.24|
|应付股利|||
|其他应付款|21,640,425.60|965,816.86|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的非流动负债|32,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|607,065,254.10|298,458,488.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|176,000,000.00|230,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|30,513,098.13|28,950,999.84|
|非流动负债合计|206,513,098.13|258,950,999.84|
|负债合计|813,578,352.23|557,409,488.68|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|147,000,000.00|147,000,000.00|
|资本公积|722,810,115.20|722,810,115.20|
|减：库存股|||
|专项储备|1,275,233.41||
|盈余公积|19,438,078.35|19,438,078.35|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-25,035,206.86|122,026,235.59|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|865,488,220.10|1,011,274,429.14|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|865,488,220.10|1,011,274,429.14|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,679,066,572.33|1,568,683,917.82|
|计|||

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽2、母公司资产负债表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货币资金|32,730,226.07|461,816,928.10|
|交易性金融资产|||
|应收票据|95,517,136.98|63,359,097.54|
|应收账款|31,326,295.93|25,255,339.63|
|预付款项|6,969,070.97|5,567,569.94|
|应收利息|24,362.50|1,994,557.13|
|应收股利|||
|其他应收款|26,729,784.86|32,648,958.42|
|存货|308,695,707.87|212,028,841.56|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|25,505,428.40||
|流动资产合计|527,498,013.58|802,671,292.32|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|343,381,576.14|342,090,766.57|
|投资性房地产|||
|固定资产|427,739,762.56|198,512,143.12|
|在建工程|21,071,165.34|214,415,590.61|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|44,029,086.78|42,326,769.06|
|开发支出|3,828,846.04|2,694,050.34|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,085,129.94|371,837.99|
|其他非流动资产|334,283,900.00||
|非流动资产合计|1,181,419,466.80|800,411,157.69|
|资产总计|1,708,917,480.38|1,603,082,450.01|
|流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款|367,776,716.44|246,653,055.85|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|70,554,824.45|41,297,979.73|
|预收款项|42,809,346.72|46,600,147.27|
|应付职工薪酬|12,979,081.44|11,855,478.71|
|应交税费|1,178,919.78|-7,367,866.46|
|应付利息|1,193,389.10|877,910.24|
|应付股利|||
|其他应付款|21,098,760.31|743,819.19|
|一年内到期的非流动负债|32,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|549,591,038.24|340,660,524.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|176,000,000.00|230,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|30,413,098.13|28,950,999.84|
|非流动负债合计|206,413,098.13|258,950,999.84|
|负债合计|756,004,136.37|599,611,524.37|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|147,000,000.00|147,000,000.00|
|资本公积|723,340,142.20|723,340,142.20|
|减：库存股|||
|专项储备|1,275,233.41||
|盈余公积|19,438,078.35|19,438,078.35|
|一般风险准备|||
|未分配利润|61,859,890.05|113,692,705.09|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|952,913,344.01|1,003,470,925.64|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,708,917,480.38|1,603,082,450.01|
|计|||

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽3、合并利润表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|414,975,907.31|396,829,148.24|
|其中：营业收入|414,975,907.31|396,829,148.24|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|565,054,450.10|355,853,097.47|
|其中：营业成本|353,319,350.97|311,862,840.79|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|952,594.18|1,571,666.55|
|销售费用|10,036,483.56|10,862,333.69|
|管理费用|137,715,399.63|29,126,301.15|
|财务费用|27,247,259.83|1,496,188.63|
|资产减值损失|35,783,361.93|933,766.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|889,976.25|693,728.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|889,976.25|693,728.46|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-149,188,566.54|41,669,779.23|
|加：营业外收入|10,485,810.15|8,208,777.98|
|减：营业外支出|310,861.58|921,460.36|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|其中：非流动资产处置损失|20,072.82|482,710.29|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-139,013,617.97|48,957,096.85|
|减：所得税费用|-6,652,175.52|7,222,906.32|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-132,361,442.45|41,734,190.53|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-132,361,442.45|41,734,190.53|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.90|0.28|
|（二）稀释每股收益|-0.90|0.28|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-132,361,442.45|41,734,190.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-132,361,442.45|41,734,190.53|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽4、母公司利润表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|406,262,707.26|372,656,871.38|
|减：营业成本|345,296,390.01|291,510,429.51|
|营业税金及附加|893,265.82|1,396,024.85|
|销售费用|9,025,531.28|9,790,719.87|
|管理费用|38,724,792.82|26,609,543.27|
|财务费用|31,791,629.25|1,532,630.87|
|资产减值损失|35,453,058.71|1,155,866.41|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||889,976.25|359,993.82|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||889,976.25|693,728.46|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-54,031,984.38|41,021,650.42|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|加：营业外收入|10,446,890.15|6,568,173.87|
|减：营业外支出|261,012.76|732,018.98|
|其中：非流动资产处置损失||383,388.91|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-43,846,106.99|46,857,805.31|
|列）|||
|减：所得税费用|-6,713,291.95|7,125,245.52|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-37,132,815.04|39,732,559.79|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-37,132,815.04|39,732,559.79|

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽5、合并现金流量表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|209,898,351.20|370,343,441.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|12,861,690.97|11,598,855.64|
|经营活动现金流入小计|222,760,042.17|381,942,296.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金|286,729,387.94|344,787,647.94|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,607,681.37|41,009,677.51|
|支付的各项税费|4,647,898.56|21,672,037.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,986,054.43|18,908,955.76|
|经营活动现金流出小计|350,971,022.30|426,378,318.38|
|经营活动产生的现金流量净额|-128,210,980.13|-44,436,021.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|12,651.92|76,994.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|4,390,219.96|5,426,000.00|
|投资活动现金流入小计|4,402,871.88|5,502,994.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|54,515,391.63|264,577,620.70|
|投资支付的现金|335,500,748.93|0.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|4,143,796.42|1,623,075.06|
|投资活动现金流出小计|394,159,936.98|266,200,695.76|
|投资活动产生的现金流量净额|-389,757,065.10|-260,697,701.75|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|498,122,962.19|462,285,401.43|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|85,619,662.39|33,278,638.65|
|筹资活动现金流入小计|583,742,624.58|495,564,040.08|
|偿还债务支付的现金|397,951,567.78|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|46,469,986.91|19,801,250.74|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|73,478,799.31|5,957,903.78|
|筹资活动现金流出小计|517,900,354.00|40,759,154.52|
|筹资活动产生的现金流量净额|65,842,270.58|454,804,885.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,477,475.91|213,169.62|
|五、现金及现金等价物净增加额|-450,648,298.74|149,884,331.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|493,939,313.50|344,054,981.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|43,291,014.76|493,939,313.50|

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽6、母公司现金流量表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司 2013年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|200,277,815.27|308,208,986.08|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|12,802,523.57|9,803,904.39|
|经营活动现金流入小计|213,080,338.84|318,012,890.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金|283,313,311.09|294,546,849.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,524,069.17|36,667,109.24|
|支付的各项税费|6,349,627.33|19,092,793.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|18,485,463.12|16,459,479.00|
|经营活动现金流出小计|347,672,470.71|366,766,231.74|
|经营活动产生的现金流量净额|-134,592,131.87|-48,753,341.27|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|12,651.92|-85,207.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|20,660,074.55|5,426,000.00|
|投资活动现金流入小计|20,672,726.47|5,340,792.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|35,214,302.37|185,767,139.53|
|投资支付的现金|334,684,733.32|0.00|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-436,839.79|
|支付其他与投资活动有关的现金|11,701,675.45|56,107,601.77|
|投资活动现金流出小计|381,600,711.14|241,437,901.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-360,927,984.67|-236,097,108.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|498,122,962.19|462,285,401.43|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|85,619,662.39|33,278,638.65|
|筹资活动现金流入小计|583,742,624.58|495,564,040.08|
|偿还债务支付的现金|397,951,567.78|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|46,469,986.91|19,730,792.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金|73,478,799.31|5,957,903.78|
|筹资活动现金流出小计|517,900,354.00|40,688,696.19|
|筹资活动产生的现金流量净额|65,842,270.58|454,875,343.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,687,027.89|224,072.90|
|五、现金及现金等价物净增加额|-427,990,818.07|170,248,966.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|456,197,265.71|285,948,299.10|
|六、期末现金及现金等价物余额|28,206,447.64|456,197,265.71|

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||一般风险准||其|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||益|计|
|||||||备||他|||
|一、上年年末余额|147,000,000.00|722,810,115.20|||19,438,078.35||122,026,235.59|||1,011,274,429.14|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|722,810,115.20|||19,438,078.35||122,026,235.59|||1,011,274,429.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||||||||
|||||1,275,233.41|||-147,061,442.45|||-145,786,209.04|
|列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||-132,361,442.45|||-132,361,442.45|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-132,361,442.45|||-132,361,442.45|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||一般风险准||其|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||益|计|
|||||||备||他|||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-14,700,000.00|||-14,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,700,000.00|||-14,700,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||1,275,233.41||||||1,275,233.41|
|1．本期提取||||1,275,233.41||||||1,275,233.41|
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|722,810,115.20||1,275,233.41|19,438,078.35||-25,035,206.86|||865,488,220.10|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||专项储||一般风险准||其|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股||盈余公积||未分配利润||益|计|
|||||备||备||他|||
|一、上年年末余额|147,000,000.00|722,810,115.20|||15,464,822.37||98,965,301.04|||984,240,238.61|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调|||||||||||
|整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|722,810,115.20|||15,464,822.37||98,965,301.04|||984,240,238.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,973,255.98||23,060,934.55|||27,034,190.53|
|（一）净利润|||||||41,734,190.53|||41,734,190.53|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||41,734,190.53|||41,734,190.53|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,973,255.98||-18,673,255.98|||-14,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,973,255.98||-3,973,255.98||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||专项储||一般风险准||其|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股||盈余公积||未分配利润||益|计|
|||||备||备||他|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,700,000.00|||-14,700,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|722,810,115.20|||19,438,078.35||122,026,235.59|||1,011,274,429.14|

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川天齐锂业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|147,000,000.00|723,340,142.20|||19,438,078.35||113,692,705.09|1,003,470,925.64|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|723,340,142.20|||19,438,078.35||113,692,705.09|1,003,470,925.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||1,275,233.41|||-51,832,815.04|-50,557,581.63|
|（一）净利润|||||||-37,132,815.04|-37,132,815.04|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-37,132,815.04|-37,132,815.04|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-14,700,000.00|-14,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,700,000.00|-14,700,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||1,275,233.41||||1,275,233.41|
|1．本期提取||||1,275,233.41||||1,275,233.41|
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|723,340,142.20||1,275,233.41|19,438,078.35||61,859,890.05|952,913,344.01|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|147,000,000.00|723,340,142.20|||15,464,822.37||92,633,401.28|978,438,365.85|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|723,340,142.20|||15,464,822.37||92,633,401.28|978,438,365.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,973,255.98||21,059,303.81|25,032,559.79|
|（一）净利润|||||||39,732,559.79|39,732,559.79|
|（二）其他综合收益||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|39,732,559.79|39,732,559.79|||||39,732,559.79|39,732,559.79|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,973,255.98||-18,673,255.98|-14,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,973,255.98||-3,973,255.98||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,700,000.00|-14,700,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|723,340,142.20|||19,438,078.35||113,692,705.09|1,003,470,925.64|

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：徐晓丽
财务报表附注
一、公司基本情况
四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由四川省射洪锂业有限责任公司（以下简称“射洪锂业”）以 2007年 11月 30日为基准日整体变更设立的股份有限公司。
法定代表人：蒋卫平；注册地址：射洪县太和镇城北。
经中国证监会“证监许可[2010]1062号”文《关于核准四川天齐锂业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司于2010年8月18日公开向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）2,450.00万股，并于2010年8月31日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2011年5月9日2010年度股东大会决议，本公司以股本溢价形成的资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例转增股份4,900.00万股。至此本公司的股份增加至14,700.00万股。
本公司属于化学原料及化学制品制造业，经营范围：制造、销售：电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品（国家有专项规定除外）；兼营：经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业自产的电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品的出口业务。矿石（不含煤炭、稀贵金属）及锂系列产品的加工业务。
公司主要产品为“锂坤达”牌工业级碳酸锂、电池级碳酸锂、无水氯化锂、单水氢氧化锂等四大系列、十多个品种规格的锂产品。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，股东大会下设董事会和监事会。
董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责日常经营管理工作。公司下设销售分公司、生产部、财务部、库房管理部、供应部、审计部、技术部、行政部、证券部等日常职能部门。本公司拥有雅安华汇锂业科技材料有限公司（以下简称“雅安华汇”）、四川天齐盛合锂业有限公司（以下简称“盛合锂业”）和天齐香港有限公司（英文Tianqi HKCo.,Limited，以下简称“天齐锂业香港”）三个全资子公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注五“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本年度没有发生重大会计政策变更事项。
（二）会计估计变更的内容和原因
本年度没有发生重大会计估计变更事项。
（三）重大前期会计差错更正
本年度没有发生重大会计差错更正事项。
五、重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5、外币业务与外币报表折算
（1）外币交易折算
外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为本位币记账。在资产负债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算
外币资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币报表折算差额确认为其他综合收益，在股东权益项下的的外币报表折算差额中列报。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产和金融负责
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据期末未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账账龄分析组合
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 30% 30%
3－4年（含4年） 50% 50%
4－5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
8、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
本公司存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。本公司的原材料、产成品采用实际成本核算，发出时按月末加权平均价结转。在产品月末按约当产量法核算结存成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算，在领用时一次性计入当期成本或费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值
作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他四类，按取得时的实际成本计量。其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后作为计提折旧的基数，除受酸碱强腐蚀的关键生产设备按双倍余额递减法计提折旧外，其他资产均按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率根据本公司固定资产的性质和使用情况确定。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 5% 11-22 8.64%～4.75%
机器设备 5% 10 双倍余额或9.5%
运输设备 5% 5 19.00%
电子及其他 5% 5 19.00%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
本公司无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司特许经营权目前为取得的采矿权，在采矿权特许经营期内，按照产量法进行摊销；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14、研究与开发支出
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
本公司不对商誉进行摊销，但在会计年度末对商誉进行减值测试，其减值确认及计提方法见18.非金融长期资产减值准备。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但将于正常生产经营后摊销或摊销期限超过一年的各项费用。除开办费在开始生产经营时一次计入当期损益外，其余长期待摊费用按受益期限平均摊销，计入各摊销期损益。
如果预期某项长期待摊费用不能给公司带来经济利益的，则将其账面价值予以转销，计入当期损益。
17、其他非流动资产
本公司其他非流动资产主要为根据政府城镇整体规划等公共利益需要进行搬迁所发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失等费用。该项费用根据与政府签订的协议，需由政府从搬迁土地出让收益中予以补偿。
18、非金融长期资产减值准备
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等）及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、收入确认原则
本公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）商品销售收入
本公司主营业务是生产销售锂系列产品。公司产品在国内和国外销售，依据《企业会计准则第 14号－收入》第四条的规定相应的销售商品收入分别按以下标准确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
国内销售依据本公司与购买方签订的购货协议或合同约定的条件，在货物已发出，购买方收到货物，本公司收到款项或取得收款的依据，并根据以往的经验确认不会退货与款项能够收回的情况下确认销售收入的实现。
国外销售在CIF（CostInsuranceandFreight）及CFR（CostandFreight）条件下，交货地在到岸港口，但实际业务中不可能真正到对方港口再交货，公司也无法准确获得到港时间，这时航运公司的提单作为存货的权利凭证，是否交付提单是判断货物是否交给对方的重要依据，国外销售具体结算模式下不同处理如下：
1）先T/T模式，即：先由客户电汇款后公司再组织报关出口业务。该模式下，公司先收到货款，然后装船报关。报关装船后已同时满足了 14号准则第四条规定的收入确认的五个条件，所以将报关出口时作为确认收入的时点。
2）L/C模式，即：信用证模式，公司按合同约定组织货物，报关装船，取得航运公司的提单后，按约定将单据交给开具信用证的银行，由银行核对单据后当期或者远期由银行兑付款项。这种模式下，由于在报关时已经收到了对方的信用证，只要货物报关装船，公司将提单交付开具信用证的银行时就能够确认收到货款，满足了 14号准则第四条规定确认条件的第三至五款，同时将提单交付开具信用证的银行后公司也不再保留该货物的所有权，满足了收入确认的 14号准则第四条规定确认条件的一至二款，所以将报关装船后取得的货运提单交付银行时作为确认收入的时点。
3）后 T/T模式，即：直接给与客户信用期的出口业务，该模式下，公司将货物报关装船，在取得提单后将提单寄至客户，客户按合同约定付款，一般是在提单上注明的装船日起90天内付款。公司将提单交付客户后，不再保留对存货的管理权，满足了收入确认的②③⑤
条款。此模式只针对信用较好的大客户，该类客户违约风险极低，从而确保了经济利益能够很可能流入企业，满足收入确认的①④条款，所以将向客户寄出提单时作为确认收入的时点。
（2）提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在满足相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时确认。
22、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益，并按照政府补助准则进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
当实用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产或递延所得税负债进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
25、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并，其余为非同一控制下的企业合并。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时所有内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。其中，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
税种 计税依据 税率 备注
地方教育附加 应交流转税额 1%、2%
1‰、3‰、
副食品调节基金 营业收入
0.07%
公司及雅安华汇适用15%的企业所得税优企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 惠税率；盛合锂业执行的企业所得税率为25%。
资本利得税 应纳税所得额 16.5% 天齐锂业香港
2、税收优惠及批文
根据成都市价格调节基金办公室《关于实施价格调节基金减征政策的通知》（成价调办〔2012〕23号），在成都市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和其他组织，从2012年7月1日至2014年12月31日副食品调节基金征收标准由1‰征收减至0.7‰征收。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）规定，对西部地区的鼓励类产业企业自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%征收企业所得税，本公司取得2012年相关主管税务局的所得税按照15%税率缴纳的书面确认，本年度本公司的业务在2012年的基础上未发生变化，故本年度暂仍按15%企业所得税税率执行。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]058号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），经雅安市雨城区国家税务局(雨国税通〔2012]99号〕税务事项通知书，本公司下属雅安华汇自2011年1月1日起执行15%的西部大开发企业所得税优惠税率。
七、企业合并及合并财务报表
（一）截止年末，本公司的子公司基本情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称级次公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）主要经营范围盛合锂业二级有限公司 四川省康定县 矿产资源采选 18,000.00 矿产品销售天齐香港二级有限公司 中国香港 投资、贸易 HK$1.00 投资、贸易（续）
持股比例
享有的表 年末实际投资额其他实质上构成对子是否纳入子公司名称
直接 间接
决权比例 （万元） 公司的净投资的余额合并范围
盛合锂业 直接100% 100% 18,000.00 是天齐香港 直接100% 100% 40.08 是2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 公司 业务 注册资本
级次 注册地 主要经营范围
名称 类型 性质 （万元）
研究、生产、销售单水氢氧化锂、碳酸有限四川省 化工 锂、其他锂系列产品、其他精细化工产雅安华汇 二级 8,000.00
公司雅安市 制造 品和化工原辅材料销售（危险品除外），矿产品销售、代购代销
(续)
持股比例
享有的表决 其他实质上构成对子 是否子公司名称 年末实际投资额
直接 间接
权比例 公司的净投资的余额 合并雅安华汇 直接100% 100% 7,900.00 是3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
报告期内无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）报告期内合并财务报表合并范围的变动
除2013年1月新成立天齐香港增加合并财务报表的合并范围外，无其他变化。
八、合并财务报表主要项目附注
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
8-1、货币资金
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 97,391.17 24,592.98人民币 91,092.68 24,592.98加元 1,100.00 6,298.49
银行存款 43,193,623.59 493,914,720.52人民币 30,995,920.26 493,851,110.24美元 230,473.32 6.0969 1,405,172.78 10,120.16 6.2855 63,610.28港币 2,158.45 0.7862 1,697.04
澳元 1,987,225.56 5.4301 10,790,833.51
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币其他货币资金 4,523,778.43 5,619,662.39人民币 4,523,778.43 5,619,662.39合计 47,814,793.19 499,558,975.89年末金额中所有权受到限制的货币资金为4,523,778.43元。详见附注“8-16”。
年末金额中存放于境外的货币资金折合人民币 10,802,224.62元。
8-2、应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 89,785,602.58 63,359,097.54商业承兑汇票 5,731,534.40
合计 95,517,136.98 63,359,097.54（2）年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为74,421,918.32元，其中金额前5名如下：
出票单位 出票日 到期日 票据金额 票据类别东莞市鸿德电池有限公司 2013/11/13 2014/5/13 2,000,000.00 银行承兑河南科隆新能源有限公司 2013/8/7 2014/2/7 1,600,000.00 银行承兑河南科隆新能源有限公司 2013/8/26 2014/2/26 1,567,500.00 银行承兑西安物华新能源科技有限公司 2013/9/10 2014/3/10 1,330,000.00 银行承兑南宁连冠建筑工程有限公司 2013/11/18 2014/5/16 1,200,000.00 银行承兑合计 7,697,500.00
（3）年末金额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
（4）年末金额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）年末金额中已贴现尚未到期的银行承兑汇票为16,009,128.90元。
（6）年末金额中将账面金额20,776,429.98元应收票据用于质押取得短期借款,详见附注8-17。
8-3、应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 37,477,386.95 99.91 1,873,869.35 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
32,193.60 0.09 32,193.60 100.00备的应收账款
合计 37,509,580.55 100.00 1,906,062.95 —（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 27,439,613.09 99.88 1,408,614.68 5.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准
32,193.60 0.12 32,193.60 100.00备的应收账款
合计 27,471,806.69 100.00 1,440,808.28 —1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内 37,477,386.95 5.00 1,873,869.35 26,867,617.07 5.00 1,343,380.861-2年 531,824.95 10.00 53,182.502-3年 40,171.07 30.00 12,051.32合计 37,477,386.95 — 1,873,869.35 27,439,613.09 — 1,408,614.682）年末金额，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额坏账金额计提比例（%） 计提原因
客户拟申请破产雅安市观化水泥有限责任公司 32,193.60 32,193.60 100.00
预计无法收回（2）本期实际核销应收账款
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 6,225.40 无法收回 否
（3）年末金额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（4）年末金额中前五名单位
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)第一名 非关联方 2,986,000.00 1年以内 7.96
第二名 非关联方 2,699,021.45 1年以内 7.20
第三名 非关联方 2,460,000.00 1年以内 6.56
第四名 非关联方 2,092,978.00 1年以内 5.58
第五名 非关联方 1,969,160.00 1年以内 5.25
合计 12,207,159.45 32.55
（5）年末金额中应收关联方账款见“九、（四）关联方往来余额”所述。
（6）应收账款中外币余额情况
年末金额 年初金额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额美元 703,251.10 6.0969 4,287,651.63 351,594.74 6.2855 2,209,948.75（7）本公司无终止确认的应收账款以及以应收账款为标的进行证券化的金额。
8-4、预付款项
（1）账龄分析
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 6,421,862.00 91.83 5,570,854.91 90.55
1-2年 390,950.39 5.59 487,284.95 7.92
2-3年 86,584.51 1.24 16,076.92 0.26
3年以上 93,539.83 1.34 78,334.70 1.27
合计 6,992,936.73 100.00 6,152,551.48 100.00（2）年末金额中无需要计提坏账准备的预付款项。
（3）年末金额中前五名预付账款单位
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 未结算原因信永中和会计师事务所（特殊普通合 年末时点再融非关联方 2,732,335.321年以内定增审计费
伙） 资尚未完成定增资产评年末时点再融北京亚超资产评估有限公司 非关联方 1,190,000.001年以内
估费 资尚未完成四川明珠水利电力股份有限公司 非关联方 585,926.511年以内预付电费 预付电费
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 未结算原因定增法律服年末时点再融北京中伦（成都）律师事务所 非关联方 450,000.001年以内
务费 资尚未完成邵阳市雄风干燥设备有限公司 非关联方 356,250.001年以内设备款 设备未到合计 5,314,511.83 占年末金额的76.00%
（4）年末金额中,无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8-5、应收利息
（1）应收利息明细
项目 年末金额 年初金额
募投资金定期存款利息 24,362.50 1,994,557.13合计 24,362.50 1,994,557.138-6、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,314,042.62 100.00 171,814.10 13.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,314,042.62 100.00 171,814.10 —（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,034,114.63 100.00 348,494.78 17.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,034,114.63 100.00 348,494.78 —（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内 891,683.82 5.00 44,584.19 997,496.67 5.00 49,874.841-2年 284,761.04 10.00 28,476.10 235,632.00 10.00 23,563.202-3年 627,181.20 30.00 188,154.363-4年 37,748.00 50.00 18,874.00 173,804.76 50.00 86,902.384-5年 99,849.76 80.00 79,879.81
合计 1,314,042.62 — 171,814.10 2,034,114.63 — 348,494.78（3）本期实际核销其他应收款为14,570.00元。
（4）年末金额中,无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）年末金额中前五名单位
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容关系 总额的比例（%）
薛平 非关联方 434,600.00 1年以内 33.07 业务备用金雅江县安全生产监督
非关联方 100,000.00 1年以内 7.61 保证金管理局
古建国 非关联方 50,000.00 1年以内 3.81 业务备用金朱先强 非关联方 50,000.00 1年以内 3.81 业务备用金左永建 非关联方 50,000.00 1年以内 3.81 业务备用金合计 684,600.00 52.11
8-7、存货
（1）存货按种类列示如下：
年末金额 年初金额
存货种类
账面数 跌价准备 账面数 跌价准备原材料 248,974,149.28 185,486,581.74
产成品 42,811,429.29 1,338,801.28 25,527,069.44 494,108.80在产品 16,384,768.80 15,675.52 10,373,446.57 286,746.42低值易耗品 19,239,354.27 2,982,569.72 12,439,146.08
合计 327,409,701.64 4,337,046.52 233,826,243.83 780,855.22存货净额 323,072,655.12 233,045,388.61
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 年初金额 本期增加 年末金额转回 转销
产成品 494,108.80 1,338,801.28 494,108.80 1,338,801.28
本期减少
项目 年初金额 本期增加 年末金额转回 转销
在产品 286,746.42 15,675.52 286,746.42 15,675.52低值易耗品* 2,982,569.72 2,982,569.72合计 780,855.22 4,337,046.52 780,855.22 4,337,046.52*计提跌价准备的低值易耗品原值为 3,139,547.07元。计提原因为本公司募集资金投资项目“年产 5000吨电池级碳酸锂技改扩能项目”经过一段时间的设备调试和试生产后，原生产线已被新生产线替代。因考虑到原生产线设计工艺落后、不再适应生产需要，本公司已决定对与老生产线相关的机器设备、房屋建筑物以及备品备件等需要报废的资产，年末按账面金额（净值）扣除预计可收回金额后的差额计提了减值准备。
（3）存货跌价准备的计提
本年转回金额占该项存项目 计提依据 本年转回原因
货期末余额的比例在产品 预计可变现净值低于账面价值的差额 不适用 不适用
库存商品 预计可变现净值低于账面价值的差额 不适用 不适用
低值易耗品 预计可变现净值低于账面价值的差额 不适用 不适用
（4）存货年末中将账面价值80,714,674.00元用于质押取得短期借款，详见附注“8-17、短期借款”的说明。
（5）年末金额中无借款费用资本化。
8-8、其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
增值税进项留抵 24,642,235.45
预缴所得税 1,177,839.36
合计 25,820,074.81
8-9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资
按权益法核算长期股权投资 83,980,742.82 83,090,766.57长期股权投资合计 83,980,742.82 83,090,766.57减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 83,980,742.82 83,090,766.57
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股表决
本年现金被投资单位 比权比投资成本 年初金额本期增加本期减少年末金额
红利例%例%
一、权益法核算
上海航天电源技术
有限责任公司（简称 20 20 82,089,600.00 83,090,766.57 889,976.25 8 3,980,742.82
航天电源）
二、成本法核算
合计 83,090,766.57 889,976.25 8 3,980,742.82
注：本年增加系按权益法核算应确认的投资收益。
（3）年末金额长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。
8-10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧情况
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额一、原值
其中：房屋及建筑物 111,094,438.98 81,797,458.57 192,891,897.55机器设备 177,526,465.36 192,212,757.12 2,327,587.54 367,411,634.94运输设备 4,356,422.62 238,229.09 84,650.00 4,510,001.71电子及其他 6,872,374.02 11,702,360.22 80,868.42 18,493,865.82原值小计 299,849,700.98 285,950,805.00 2,493,105.96 583,307,400.02二、累计折旧 本期新增 本期计提
其中：房屋及建筑物 19,926,038.59 6,499,467.92 26,425,506.51机器设备 72,842,114.14 16,791,411.95 1,305,760.82 88,327,765.27运输设备 2,286,900.11 688,267.91 80,417.50 2,894,750.52电子及其他 2,460,520.58 2,610,852.60 66,011.43 5,005,361.75累计折旧小计 97,515,573.42 26,590,000.38 1,452,189.75 122,653,384.05三、固定资产减值准备
其中：房屋及建筑物 6,895,988.97 6,895,988.97机器设备 23,741,753.08 23,741,753.08运输设备
电子及其他 499,203.97 499,203.97固定资产减值准备小计 31,136,946.02 31,136,946.02四、固定资产账面价值
其中：房屋及建筑物 91,168,400.39 159,570,402.07机器设备 104,684,351.22 255,342,116.59
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额运输设备 2,069,522.51 1,615,251.19电子及其他 4,411,853.44 12,989,300.10固定资产账面价值小计 202,334,127.56 429,517,069.95（2）年末金额中闲置资产情况
类别 原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值房屋及建筑物 13,377,519.57 6,481,530.60 6,895,988.97 6,895,988.97
机器设备 55,260,465.24 28,755,688.95 26,504,776.29 23,741,753.08 2,763,023.21电子及其他 767,427.40 229,852.06 537,575.34 499,203.97 38,371.37合计 69,405,412.21 35,467,071.61 33,938,340.60 31,136,946.02 2,801,394.58上述闲置资产年末计提减值的原因详见附注“8-7、存货”的说明。
（3）本年增加的固定资产原值中：由在建工程转入的金额为283,400,612.88元，其余增加为本年购置；本年固定资产及累计折旧减少为本年资产处置。本年增加的累计折旧全部为本期计提；本年减值准备增加见上述闲置资产的说明。
（4）年末金额用于抵押取得银行借款的房屋建筑物原值 15,199,863.07元，账面价值8,516,966.37元。详见“附注8-25、长期借款”的说明。
（5）年末金额中无融资租赁租入、经营租赁租出及持有待售的固定资产。
（6）年末金额中账面价值为10,540,771.32元的房产权证手续正在办理中。
8-11、在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
新增年产5000吨电池级碳
115,155,600.04 115,155,600.04酸锂技改扩能项目
雅江锂辉石矿采选一期工
102,877,167.11 102,877,167.11 83,677,595.30 83,677,595.30程
年产5000吨氢氧化锂工程 53,439,624.32 53,439,624.32安全环保改造工程 10,834,545.78 10,834,545.78技术中心扩建 10,818,164.48 10,818,164.48 9,867,631.38 9,867,631.38成品一车间气流粉碎工段
7,755,136.49 7,755,136.49改造工程
技术中心扩建配套工程 6,800,023.96 6,800,023.96
年末金额 年初金额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
备品备件仓库项目 4,552,489.81 4,552,489.81ACS项目工程 456,353.74 456,353.74
AOKS项目工程 6,923,113.01 6,923,113.01
TRKS项目工程 2,873,534.11 2,873,534.11
其他零星项目 1,838,300.00 1,838,300.00 8,341,424.65 8,341,424.65合计 125,786,632.45 125,786,632.45 300,424,071.73 300,424,071.73
（2）在建工程项目变动情况
预算数 累计投入工程名称 年初金额 本期增加 本期转固 其他减少额 年末金额 资金来源(万元) 占预算比%新增年产5000吨电池级碳酸锂技
23,315.00 115,155,600.04 44,476,838.11 159,632,438.15 募集改扩能项目
雅江锂辉石矿采选一期工程 39,872.72 83,677,595.30 19,199,571.81 102,877,167.11 25.80 自筹年产5000吨氢氧化锂工程 5,390.90 53,439,624.32 4,660,007.09 58,099,631.41 募集安全环保改造工程 10,834,545.78 1,343,257.60 12,177,803.38 自筹技术中心扩建 2,854.00 9,867,631.38 3,937,355.60 2,986,822.50 10,818,164.48 113.51募集自筹成品一车间气流粉碎工段改造工
900.00 7,755,136.49 1,519,974.77 9,275,111.26 自筹程
技术中心扩建配套工程 5,020.00 6,800,023.96 6,315,514.96 13,115,538.92 自筹备品备件仓库项目 4,552,489.81 1,106,576.95 5,659,066.76 自筹ACS项目工程 890.00 456,353.74 456,353.74 5.13AOKS项目工程 945.00 6,923,113.01 6,923,113.01 73.26TRKS项目工程 897.00 2,873,534.11 2,873,534.11 32.03其他零星项目 8,341,424.65 17,872,314.80 22,454,200.50 1,921,238.95 1,838,300.00 自筹合计 300,424,071.73 110,684,412.55 283,400,612.88 1,921,238.95 125,786,632.45
其中：利息资本化
注：雅江锂辉石矿采选一期工程，详见附注“十四、（一）四川省雅江县措拉锂辉石矿取得采矿许可证及其建设”的说明。
（3）其他零星项目减少的其他减少，系雅安华汇公司在建项目因搬迁转入其他非流动资产。
（4）在建工程年末金额不存在减值迹象，故未计提减值准备。
8-12、无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额
一、原价合计 137,004,369.08 3,404,742.55 140,409,111.63
其中：土地使用权 40,061,399.34 40,061,399.34
专利权 7,841,604.39 1,769,742.55 9,611,346.94
软件及其他 1,635,000.00 1,635,000.00
采矿权 89,101,365.35 89,101,365.35
二、累计摊销合计 5,015,927.89 1,530,664.18 6,546,592.07
其中：土地使用权 4,698,843.44 812,774.28 5,511,617.72
专利权 317,084.45 445,389.90 762,474.35
软件及其他 272,500.00 272,500.00
采矿权
三、无形资产减值准备累计
其中：土地使用权
专利技术
软件及其他
采矿权
四、无形资产账面价值合计 131,988,441.19 133,862,519.56
其中：土地使用权 35,362,555.90 34,549,781.62
专利权 7,524,519.94 8,848,872.59
软件及其他 1,362,500.00
采矿权 89,101,365.35 89,101,365.35
（1）年末金额中用于抵押取得银行借款的土地使用权原值32,047,129.89元，账面价值27,485,652.72元。详见附注“8-25、长期借款”的说明。
（2）年末金额无形资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
8-13、开发支出
本期减少
项目 年初金额 本期增加 计入 确认为 年末金额
当期损益 无形资产
一种优化的制备电池级碳酸
1,417,355.30 131,114.12 1,548,469.42
锂的方法
本期减少
项目 年初金额 本期增加 计入 确认为 年末金额
当期损益 无形资产
一种制备无尘级单水氢氧化
221,273.13 221,273.13
锂的方法
一种制备锂铝合金的方法 1,276,695.04 2,552,151.00 3 ,828,846.04
合计 2,915,323.47 2,683,265.12 1,769,742.55 3,828,846.04
8-14、递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
资产减值准备 5,578,829.78 386,306.79
内部未实现的利润 1,579.23 57,298.95
未弥补亏损 1,515,580.75
合计 7,095,989.76 443,605.74
注：本公司下属子公司雅安华汇锂业、天齐香港公司，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有对未弥补亏损9,333.20万元确认递延所得税资产。
8-15、其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
待搬迁资产*1 23,535,540.63 15,660,392.65
支付股权收购款*2 334,283,900.00
合计 357,819,440.63 15,660,392.65
*1：待搬迁资产系雅安华汇从2012年9月起开始全面停产准备执行政府城镇规划搬迁，故将其需搬迁拆除的房屋建筑物、土地使用权和生产用机器设备以及因搬迁过程中发生的相关费用、停工损失转入本项目，待收到政府补助款时予以弥补。详见附注“十四、（三）雅安华汇停产搬迁”的说明。
*2：支付股权收购款系本公司向天齐集团支付的收购其间接持有泰利森的股权款。详见附注“十二、（二）1、非公开发行股份收购股权”的内容。
8-16、资产减值准备
本期减少
项目 年初金额 本期增加 年末金额
转回 转销
坏账准备 1,789,303.06 309,369.39 20,795.40 2,077,877.05
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额
存货跌价准备 780,855.22 4,337,046.52 780,855.22 4,337,046.52
固定资产减值准备 31,136,946.02 31,136,946.02
合计 2,570,158.28 35,783,361.93 801,650.62 37,551,869.59
8-17、所有权受到限制的资产
截止年末本公司所有权受限资产包括：以账面余额 4,523,778.43元的银行存款、账面余额 80,714,674.00元的存货和账面余额 20,776,429.98元的应收票据进行质押取得银行短期借款 99,522,209.42元；以原值 15,199,863.07元，账面价值 8,516,966.37元房屋及建筑物，原值 32,047,129.89元，账面价值 27,485,652.72元的土地使用权进行抵押取得银行长期借款98,000,000.00元。
8-18、短期借款
（1）借款明细如下：
借款条件 年末金额 年初金额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
质押借款 98,776,716.44
保证借款 219,000,000.00 196,653,055.85
合计 367,776,716.44 246,653,055.85
（2）年末金额抵押借款明细
贷款单位 借款期限 币种 原币金额 折合人民币 年利率 质押物及说明
承兑汇票质押。于
工商银行射洪
2013.12.17-2014.5.16人民币 18,600,000.00 18,600,000.00 5.88% 2014年4月17日提县支行
前归还
工商银行射洪
2013.12.13-2014.6.12 美元 4,449,108.50 27,125,769.612.14380%
县支行
银行存款与存货
交通银行成都
2013.12.26-2014-5-8 美元 4,197,875.00 25,594,024.093.74585%
高新区支行
银行存款与存货质
建设银行遂宁
2013.10.17-2014.3.3 美元 4,503,423.50 27,456,922.742.76640%押。于2014年3月分行
3日到期日归还
合计 98,776,716.44
（3）年末金额保证借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率 保证人 备注
华夏银行成都分行 2013.8.30-2014.8.29 79,000,000.00 7.2% 天齐集团
于2014年4月7日
浙商银行成都分行 2013.4.8-2014.4.7 20,000,000.00 6.3% 天齐集团
到期日归还
于2014年3月27日
浙商银行成都分行 2013.3.28-2014.3.27 20,000,000.00 6.3% 天齐集团
到期日归还
成都银行芳草支行 2013.8.12-2014.8.11 50,000,000.00 6.3% 天齐集团
成都银行芳草支行 2013.8.19-2014.8.18 50,000,000.00 6.3% 天齐集团
合计 219,000,000.00
（4）至年末本公司不存在已到期但尚未偿还的短期借款。
8-19、应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 72,072,026.33 41,357,429.73其中：1年以上 4,710,552.32 709,019.83注：账龄超过1年的应付账款，主要是未到期的设备质保金。
（2）年末金额中,无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
（3）应付账款中的外币余额。
年末金额 年初金额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
美元 3,477.60 6.0969 21,202.58
澳元 237,119.00 5.4301 1,287,579.88
合计 1,308,782.46
8-20、预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 2,546,303.72 5,749,553.13
项目 年末金额 年初金额
其中：1年以上 47,214.50 1,413,715.01注：账龄超过1年的预收账款系客户尚未提货。
（2）年末金额中,无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
（3）预收账款中外币余额列示如下：
年末金额 年初金额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
美元 479,059.00 6.0969 2,920,774.82 525,293.10 6.2855 3,301,729.77
8-21、应付职工薪酬
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额工资、奖金、津贴和补贴 6,162,542.77 37,056,722.30 37,638,422.85 5,580,842.22职工福利费 2,383,404.96 2,383,404.96
社会保险费 4,688,747.61 7,237,423.02 5,880,254.90 6,045,915.73其中：医疗保险费 87,595.82 1,806,495.39 1,541,530.01 352,561.20基本养老保险费 4,597,252.63 4,569,273.76 3,622,505.96 5,544,020.43年金缴费
失业保险费 3,438.36 457,134.75 360,826.27 99,746.84工伤保险费 230.40 294,562.30 258,228.52 36,564.18生育保险费 230.40 109,956.82 97,164.14 13,023.08住房公积金 325,001.16 1,183,951.80 1,173,455.40 335,497.56工会经费和职工教育经费 1,910,046.28 1,277,895.47 829,058.76 2,358,882.99非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 2,704,379.07 2,704,379.07
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 13,086,337.82 51,843,776.62 50,608,975.94 14,321,138.508-22、应交税费
（1）应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 176,465.19 -9,721,066.89
项目 年末金额 年初金额
营业税 1,178.38 10.50城建税 12,524.69 24,406.81企业所得税 -1,377,410.19个人所得税 123,984.83 29,661.99房产税 155,095.58 105,927.88印花税* 94,496,751.05 196,596.95教育费附加 5,397.23 14,642.65地方教育附加 3,598.15 9,760.76副调基金及其他 140,637.18 82,847.43残疾人保障金 399,622.13 403,007.32合计 95,515,254.41 -10,231,614.79（2）应交税费—印花税年末外币余额：
年末金额 年初金额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
澳元 17,330,339.07 5.4301 94,105,474.18
*：印花税其中应付收购泰利森发生的94,105,474.18元，详见附注“十四、（四）拟收购文菲尔德股权需要向澳大利亚政府缴纳的印花税额”所述。
8-23、其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 21,640,425.60 965,816.86其中：1年以上 533,812.35 568,679.45注：账龄超过1年的其他应付款，主要为未到期的质保金。
（2）年末金额中,应付本公司控股股东天齐集团公司20,000,000.00元。
8-24、一年到期的其他非流动负债
（1）借款明细
借款条件 年末金额 年初金额
借款条件 年末金额 年初金额
抵押借款 2,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合计 32,000,000.00
（2）抵押借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率（%） 抵押物
中信银行成都分行 2012.10.31-2014.5.31 1,000,000.00 6.765% 房产和土地*
中信银行成都分行 2012.10.31-2014.10.31 1,000,000.00 6.765% 房产和土地*
*上述借款除以本公司的房产和土地使用权抵押外，下属子公司雅安华汇和盛合锂业同时提供了连带责任保证。
（3）保证借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率（%） 保证人
工行射洪支行 2012.12.20-2014.12.02 30,000,000.00 6.15% 天齐集团
8-25、长期借款
（1）借款明细
借款条件 年末金额 年初金额
抵押借款 96,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 130,000,000.00
合计 176,000,000.00 230,000,000.00
（2）抵押借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率（%） 抵押物
中信银行成都分行 2012.10.31-2015.10.31 96,000,000.00 6.765% 房产和土地*
*上述借款除以本公司的房产和土地使用权抵押外，下属子公司雅安华汇和盛合锂业同时提供了连带责任保证。
（3）保证借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率（%） 保证人
工行射洪支行 2012.12.20-2015.12.02 80,000,000.00 6.15% 天齐集团
8-26、其他非流动负债
（1）其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益 30,513,098.13 28,950,999.84合计 30,513,098.13 28,950,999.84（2）递延收益项目
项目 原始发生数 年初金额本期增加数 本期摊销 累计摊销 年末金额
年产200吨金属锂项目
7,050,000.00 5,640,000.00 705,000.00 2,115,000.00 4,935,000.00
专项资金
年产 1500吨氯化锂项
10,450,000.00 5,224,999.84 1,044,999.96 6,270,000.12 4,179,999.88
目专项资金
年产 5300吨碳酸锂扩
3,000,000.00 1,500,000.00 300,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00
建技改专项资金
锂渣资源化清洁生产项
1,000,000.00 500,000.00 99,999.96 599,999.96 400,000.04
目环保专项资金
动力锂离子电池正级材
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
料产业化项目专项资金
5000吨电池级碳酸锂
和 1500吨无水氯化锂 6,290,000.00 6,290,000.00 400,000.00 55,749.76 55,749.76 6,634,250.24
技改扩能项目
复分解冷冻析钠法制备
高纯级单水氢氧化锂技 400,000.00 400,000.00 400,000.00
术及应用研究
矿石提锂工业废渣资源
670,000.00 670,000.00 670,000.00
综合利用项目
年产 5000吨电池级氢
600,000.00 600,000.00 30,000.00 30,000.00 570,000.00
氧化锂项目
液相化制备纳米级磷酸
铁锂新工艺技术及产业 500,000.00 500,000.00 500,000.00
化项目
年产 2000吨高性能大
容量锂电池正极材料 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
磷酸铁锂项目
安全环保现场整改项
目（高效节能锅炉改造 3,626,000.00 3,626,000.00 284,000.00 286,152.03 286,152.03 3,623,847.97
项目）
年产 3000吨低成本、
300,000.00 300,000.00 300,000.00
高性能纳米级磷酸铁
项目 原始发生数 年初金额本期增加数 本期摊销 累计摊销 年末金额
锂
无尘级单水氢氧化锂
100,000.00 100,000.00 100,000.00
项目
锂铝合金技术开发 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 40,986,000.00 28,950,999.84 4,084,000.00 2,521,901.71 11,156,901.87 30,513,098.13
8-27、股本
本年度变动增减（+、-）额
项目 年初金额
发行送 公积金 年末金额其他 小计
新股股 转股
有限售条件股份 108,405,000.00 -14,688,000.00 -14,688,000.00 93,717,000.00其中：国有股
其他法人股 93,717,000.00 93,717,000.00个人股 14,688,000.00 -14,688,000.00 -14,688,000.00
无限售条件股份 38,595,000.00 14,688,000.00 14,688,000.00 53,283,000.00其中：人民币普通股 38,595,000.00 14,688,000.00 14,688,000.00 53,283,000.00境内上市外资股
境外上市外资股
其他
合计 147,000,000.00 147,000,000.00注：至年末金额本公司有限售条件股东天齐集团、张静将持有本公司的股份部分已用于借款质押。
详见“十四、（二）本公司控股股东将持有本公司的股份对外提供质押”的说明。
8-28、资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额
资本（股本）溢价 720,739,694.79 720,739,694.79
其他资本公积 2,070,420.41 2,070,420.41
合计 722,810,115.20 722,810,115.20
8-29、盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额
法定盈余公积 19,438,078.35 19,438,078.35
合计 19,438,078.35 19,438,078.35
8-30、未分配利润
项目 年末金额 年初金额 提取或分配比例（%）上年年末金额 122,026,235.59 98,965,301.04
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前年差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 122,026,235.59 98,965,301.04
加：本年归属于母公司股东的净利润 -132,361,442.45 41,734,190.53
减：提取法定盈余公积 3,973,255.98 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利* 14,700,000.00 14,700,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -25,035,206.86 122,026,235.59
其中：拟分配现金股利
注：2012年度股东会通过的以2012年初股本总额14,700万股为基数，按每10股派发现金1元(含税)，计14,700,000.00元，已于2013年6月13日实施完毕。
8-31、营业收入、营业成本
项目 本年度 上年度
主营业务收入 413,226,159.56 394,196,311.89
其他业务收入 1,749,747.75 2,632,836.35
营业收入合计 414,975,907.31 396,829,148.24
主营业务成本 351,205,969.50 309,996,966.00
其他业务成本 2,113,381.47 1,865,874.79
营业成本合计 353,319,350.97 311,862,840.79
（1）按产品分类
项目 本年度 上年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）主营业务 413,226,159.56 351,205,969.50 394,196,311.89 309,996,966.00
其中：碳酸锂 298,817,122.46 250,614,184.80 285,393,602.21 219,250,311.17
其他衍生锂产品 103,094,349.42 92,881,095.66 102,119,045.30 86,032,102.11
其他 11,314,687.68 7,710,689.04 6,683,664.38 4,714,552.72
（2）其他业务 1,749,747.75 2,113,381.47 2,632,836.35 1,865,874.79
其中：材料 1,362,143.44 2,113,381.47 2,138,774.08 1,865,773.27
其他 387,604.31 494,062.27 101.52
合计 414,975,907.31 353,319,350.97 396,829,148.24 311,862,840.79
（2）分地区销售情况
本年度 上年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 380,159,479.54 323,758,111.66 369,616,527.67 288,706,035.67
国外 34,816,427.77 29,561,239.31 27,212,620.57 23,156,805.12
合计 414,975,907.31 353,319,350.97 396,829,148.24 311,862,840.79
（3）本年度前五名客户的营业收入如下：
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第一名 25,048,717.95 6.04
第二名 22,368,803.42 5.39
第三名 17,953,504.27 4.33
第四名 17,385,945.30 4.19
第五名 15,176,816.24 3.66
合计 97,933,787.18 23.61
（4）上年度前五名客户的营业收入如下：
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第一名 35,283,760.68 8.89
第二名 27,167,521.32 6.85
第三名 18,579,487.16 4.68
第四名 18,298,290.58 4.61
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第五名 14,751,282.01 3.72
合计 114,080,341.75 28.75
8-32、营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 26,631.57 1,437.50
城市维护建设税 120,075.20 509,059.19
教育费附加 51,682.55 275,087.39
地方教育附加 34,456.06 349,377.46
副食品调节基金 719,748.80 436,705.01
合计 952,594.18 1,571,666.55
8-33、销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 1,490,637.69 1,325,409.19
运杂及车辆费 6,860,499.00 8,177,249.13
办公费 365,452.36 388,097.53
差旅费 621,459.26 562,700.31
业务招待费 572,114.50 254,020.71
资产摊销与维护费 40,127.12 49,019.69
其他 86,193.63 105,837.13
合计 10,036,483.56 10,862,333.69
8-34、管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 10,690,272.27 13,644,851.46
税费 101,574,970.70 2,142,693.85
资产摊销 4,955,108.25 2,557,155.48
运杂及车辆费 607,848.60 708,785.80
办公费 3,884,280.88 2,253,597.89
差旅费 1,248,858.21 618,181.14
业务招待费 1,129,376.21 739,337.32
项目 本年金额 上年金额
广告宣传费 397,178.98 662,298.49
环保、绿化及安全费用 1,575,281.95 845,115.67
研发费用 3,213,190.78 2,180,347.50
中介咨询费 1,962,648.36 1,941,267.55
资产维护 451,747.78 701,444.88
其他费用 377,695.66 131,224.12
股权收购费用 5,646,941.00
合计 137,715,399.63 29,126,301.15
8-35、财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 32,085,465.77 5,861,191.42
减：利息收入 1,430,391.61 4,932,939.35
汇兑损益 -6,282,052.99 -290,339.43
其他 2,874,238.66 858,275.99
合计 27,247,259.83 1,496,188.63
8-36、资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账准备 309,369.39 152,911.44
存货跌价准备 4,337,046.52 780,855.22
固定资产减值准备 31,136,946.02
合计 35,783,361.93 933,766.66
8-37、投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 889,976.25 693,728.46
合计 889,976.25 693,728.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额
被投资单位 本年金额 上年金额
航天电源 889,976.25 693,728.46
合计 889,976.25 693,728.46
8-38、营业外收入
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得合计 7,004.34 504.11
其中：固定资产处置利得 7,004.34 504.11
罚款、违约金收入 4,174.38 3,341.00
政府补助*1 7,536,100.00 6,050,037.28
递延收益摊销*2 2,521,901.71 2,150,000.16
其他 416,629.72 4,895.43
合计 10,485,810.15 8,208,777.98
*1、本年收到政府补助共 7,536,100.00元主要为收到射洪县财政局拨付的 2012年度扶持资金389.50万元、“开门红”奖励100.00万元、企业产值收入突破4亿并获得遂宁国家镁锂新材料高新技术产业化基地荣誉称号的奖励200.00万元等。
*2、递延收益摊销详见“8-26、其他非流动负债”的说明。
8-39、营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失合计 20,072.82 482,710.29
其中：固定资产处置损失 20,072.82 482,710.29
赔偿金、滞纳金支出 27,284.36
捐赠支出 60,000.00 200,000.00
其他 230,788.76 211,465.71
合计 310,861.58 921,460.36
8-40、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 208.50 7,112,319.65
递延所得税费用 -6,652,384.02 110,586.67
其中：资产减值准备 -5,192,522.99 -109,436.61
项目 本年金额 上年金额
内部未实现的利润 55,719.72 220,023.28
未弥补亏损 -1,515,580.75
合计 -6,652,175.52 7,222,906.32
（2）所得税
项目 本年金额 上年金额
本年合并利润总额 -139,013,617.97 47,156,540.34加：纳税调整增加额 36,572,427.80 1,208,601.76减：纳税调整减少额 2,400,676.27 987,588.99加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：母子公司本年亏损额 104,842,700.44
本年应纳税所得额 834.00 47,377,553.11法定所得税税率（15%、25%、16.5%）
本年应纳所得税额 208.50 7,112,319.65减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额 208.50 7,112,319.65加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税 208.50 7,112,319.658-41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -132,361,442.45 41,734,190.53
归属于母公司的非经常性损益 2 -146,452,936.03 6,194,219.98
归属于母公司股东、扣除非经常性
3=1-2 14,091,493.58 35,539,970.55
损益后的净利润
期初股份总数 4 147,000,000.00 147,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
项目 序号 本年金额 上年金额
增加股份（Ⅱ）次月起至期末的累
7
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 147,000,000.00 147,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.90 0.28
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.10 0.24
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15
利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券
18
等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+1
稀释每股收益（Ⅰ） -0.90 0.28
8)
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+1
稀释每股收益（Ⅱ） 0.10 0.24
8)
8-42、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
银行存款利息收入等 3,821,390.34 5,309,965.80
政府补助 7,536,100.00 6,050,037.28
收到其他往来款 1,504,200.63 238,852.56
合计 12,861,690.97 11,598,855.64
8-43、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
运杂及车辆费 2,703,593.59 6,129,978.98
办公费 4,249,733.24 2,641,695.42
差旅费 1,870,317.47 1,180,881.45
业务招待费 1,701,490.71 993,358.03
广告宣传费 397,178.98 662,298.49
项目 本年金额 上年金额
环保、绿化及安全费用 1,575,281.95 845,115.67
研发费 2,533,099.52 2,180,347.50
中介咨询费 1,962,648.36 1,941,267.55
资产维护 451,747.78 701,444.88
其他付现费用 770,694.33 697,094.24
银行手续费 1,354,528.66 520,034.60
支付其他往来款 415,739.84 415,438.95
合计 19,986,054.43 18,908,955.76
8-44、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
与资产相关的政府补助 4,084,000.00 5,426,000.00
收到投标保证金及其他 306,219.96
合计 4,390,219.96 5,426,000.00
8-45、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付搬迁过程中的相关费用 4,143,796.42 1,623,075.06
合计 4,143,796.42 1,623,075.06
8-46、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收回质押借款保证金 15,000,000.00
收回信用证、承兑保证金 5,619,662.39 18,278,638.65
收到天齐集团往来 80,000,000.00
合计 85,619,662.39 33,278,638.65
8-47、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付信用证、承兑保证金 4,523,778.43 5,619,662.39
支付借款融资手续费、咨询费 1,519,710.00 338,241.39
支付股权收购与定向增发费用 7,435,310.88
项目 本年金额 上年金额
偿还天齐集团往来 60,000,000.00
合计 73,478,799.31 5,957,903.78
8-48、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -132,361,442.45 41,734,190.53
加：资产减值准备 35,783,361.93 933,766.66
固定资产折旧 26,202,434.36 18,029,619.64
无形资产摊销 1,530,664.18 1,100,354.57
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -7,004.34 482,206.18
固定资产报废损失 20,072.82
公允价值变动损失
财务费用 26,326,015.71 5,570,851.99
投资损失(减：收益) -889,976.25 -693,728.46
递延所得税资产减少（减：增加） -6,652,384.02 110,586.67
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少 -93,583,457.81 -50,086,098.70
经营性应收项目的减少 -60,412,242.18 2,726,967.02
75,832,977.92
经营性应付项目的增加 -64,344,737.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -128,210,980.13 -44,436,021.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 43,291,014.76 493,939,313.50
减：现金的期初余额 493,939,313.50 344,054,981.78
项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -450,648,298.74 149,884,331.72
2、现金及现金等价物
项目 本年金额 上年金额
1、现金 43,291,014.76 493,939,313.50其中：库存现金 97,391.17 24,592.98银行存款 43,193,623.59 493,914,720.52其中：定期存款 15,975,410.31 231,000,000.00其他货币资金
2、现金等价物
3、现金及现金等价物余额 43,291,014.76 493,939,313.504、使用受限制未纳入现金范畴的银行存款 4,523,778.43 5,619,662.39九、关联方关系及关联交易
（一）关联方的认定标准
对本公司实施控制或共同控制、或对本公司有重大影响，受本公司控制或受本公司与他方共同控制、或本公司对其有重大影响，以及与本公司同受一方控制或共同控制或重大影响的，本公司将其认定为关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第 46号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方
（1）母公司与最终控制方
母公司及最 法人 组织机企业类型 注册地 业务性质
终控制方 代表 构代码最终控制方：
蒋卫平 自然人
母公司:
母公司及最 法人 组织机企业类型 注册地 业务性质
终控制方 代表 构代码天齐集团 有限公司成都市高朋东路10号贸易；项目投资；投资咨询蒋卫平 75597444-4（2）母公司的注册资本及其变化
本公司母公司的注册资本50,000.00万元，在本报告期内未发生变动。
（3）母公司所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末金额 年初金额
天齐集团 93,717,000.00 93,717,000.00 63.75 63.75
2、子公司
详见附注“七、企业合并及合并财务报表”所述。
3、合营企业及联营企业
持股金额(万元) 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末金额 年初金额
航天电源 6,800.00 6,800.00 20.00 20.00
4、其他关联方
主要交易 组织机关联关系类型 关联方名称
内容 构代码成都天齐五矿机械进出口有限责任公司 无 70927970-7成都天齐水暖设备有限公司
采购水暖设备 201900427（以下简称：天齐水暖）
四川天齐实业有限责任公司 无 63314934-X（1）受同一母公司及最四川天齐矿业有限责任公司
租赁房屋 78266240-3终控制方控制的其他企
（以下简称：天齐矿业）
业
成都天齐金属制品有限公司 无 720333735成都天齐科技发展有限公司 无 77454685-9成都天齐鼎诚矿业有限公司 无 56449362-1成都天齐纵横投资有限公司 无
主要交易 组织机关联关系类型 关联方名称
内容 构代码甘孜州天齐硅业有限公司 无
成都鑫道成农牧机械有限公司 无
销售产品及采
TQCEquipmentInc.Canada
购原材料
TQCGroup(Netherlands)CoöperatiefU.A. 无
WindfieldHoldingsPtyLtd.
无
（以下简称：文菲尔德）
天齐集团香港有限公司（Tianqi Group HK
Co.,Limited，更名前为DMLCo.,Limited，无
以下简称天齐集团香港）
泰利森* 采购原材料
（2）共同控制的投资方无
（3）有重大影响的投资
NemaskaExplorationInc. 无
方
成都建中锂电池有限公司 无 77745956-6（4）其他关联关系方 成都开飞高能化学工业有限公司 无 70923030-2张静（最终控制人配偶，本公司股东） 担保
*泰利森系在澳大利亚注册的公司，一直是本公司唯一矿石供应商。2013年3月26日天齐集团通过其控股的文菲尔德完成对其全部股权收购后成为本公司的关联方。
（三）关联交易
1、购买商品或接受劳务
交易定价
本年金额 上年金额
关联方类型及关联方名称 原则与决
占同类交易金 占同类交易
金额 金额
策程序
额的比例 金额的比例
泰利森 市场价格 202,879,441.04 96.82%
天齐水暖 市场价格 1,886,923.08 100.00% 2,338,458.58100.00%
TQC Equipment Inc.Canada 市场价格 484,487.28 8.95% 701,702.45100.00%
注：本公司以文菲尔德完成对泰利森股权收购日后确定为本公司与泰利森的交易为关联交易。
2、销售商品或提供劳务
关联方类型及关联方名称 交易定价 本年金额 上年金额
原则与决
占同类交易金 占同类交易
金额 金额
策程序 额的比例 金额的比例
TQC Equipment Inc.Canada 市场价格 587,240.45 0.2803% 543,236.460.1903%
3、关联方租赁情况
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁费定价租赁期间 本期租赁费额
称 称 种类 依据
盛合锂业 房屋 2013.1.1～2013.12.31 118,946.20 参照市场价天齐矿业
本公司 房屋 2013.1.1～2013.12.31 67,563.50 参照市场价4、关联方担保情况
被担保方 担保是否已经履
担保方名称 币种 担保金额 起始日 到期日
名称 行完毕
天齐集团 本公司 美元 3,726,000.00 2012-12-28 2013-5-10 履行完毕
天齐集团 本公司 美元 5,030,263.03 2013-05-02 2013-09-13 履行完毕
天齐集团 本公司 美元 4,896,515.00 2013-06-04 2013-10-17 履行完毕
天齐集团 本公司 人民币 20,000,000.00 2013-03-28 2014-03-27 期后履行完毕
天齐集团 本公司 人民币 20,000,000.00 2013-04-08 2014-04-07 期后履行完毕
天齐集团、蒋
本公司 人民币 100,000,000.00 2012-10-31 2013-10-30 履行完毕
卫平、张静
天齐集团 本公司 人民币 130,000,000.00 2012-12-20 2015-12-02 履行中
5、支付股权交易款
2013年2月25日，本公司依据与天齐集团及其子公司天齐集团香港有限公司（英文名称：Tianqi Group HK Co.,Limited，更名前为 DML Co.,Limited，以下简称天齐集团香港）、文菲尔德控股私人有限公司（英文名Windfield Holdings PtyLtd，以下简称文菲尔德）签署了附条件生效的《关于收购TalisonLithiumLimited股权之框架协议》和《关于收购TalisonLithiumLimited之股权转让协议》，向天齐集团先行支付的收购泰利森6.64%权益款33,428.39万元。具体见附注“十二、（二）1、非公开发行股票收购股权”的说明。
6、资金往来
本年8月公司从天齐集团借入资金5,000.00万元，当月归还；本年12月从天齐集团借入3,000.00万元，当月归还 1,000.00万元,截止年末仍有 2,000.00万元未归还。前述款项天齐集团未收取本公司利息。
（四）关联方往来余额
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备一、预付账款
天齐水暖 442,900.03
天齐矿业 67,563.50
二、应收账款
TQC Equipment Inc. Canada 10,290.87 514.54三、应付账款
天齐水暖 136,300.97
四、其他应付款
天齐矿业 118,946.20
天齐集团 20,000,000.00
十、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后调整事项。
（二）资产负债表日后非调整事项
1、非公开发行股份收购股权
经本公司2013年第四次临时股东大会审议通过，本公司拟用非公开发行股票募集资金收购控股股东天齐集团持有的四川天齐矿业有限责任公司（以下简称“天齐矿业”）100%的股权及其间接拥有的 Windfield Holdings PtyLtd（以下简称文菲尔德）51%的权益。其中收购文菲尔德股权分两阶段实施：第一阶段本公司以自有资金33,428.39万元购买天齐集团间接拥有的Talison Lithium Limited（以下简称泰利森）760万股普通股，占泰利森以非稀释基础计算的发行在外普通股的6.64%，收购价格是根据天齐集团取得的泰利森 22,878,033股普通股的成本按比例确定，但第一阶段收购涉及的具体交割标的、交割时间和受让主体由第二阶段收购协议确定。本公司已于2013年1月30日向天齐
集团支付第一阶段股权收购价款，该股权收购价款待本次非公开发行股票募集资金到位后置换。第二阶段：本公司将通过天齐锂业香港以现金方式受让天齐集团香港拥有的文菲尔德44.36%的权益，收购价格以天齐集团通过文菲尔德收购泰利森股权发生的成本费用总额按51%折算为 304,119.89万元扣除第一阶段收购价款 33,428.39万元后确定为 270,691.50万元。第一阶段的交割标的、交割时间、收购主体与第二阶段一致，即通过天齐锂业香港受让文菲尔德6.64%的权益，两阶段合计收购标的为天齐集团香港持有文菲尔德51%的权益。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川天齐锂业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】139号）核准，本公司于2014年2月实施了非公开发行股票，非公开发行股票111,760,000股，取得募集资金净额为 302,437.25万元。上述资金已于 2014年 2月 27日到账，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所验证。
本公司于2014年3月已向天齐集团支付了收购天齐矿业100%股权的全部价款8,830.78万元和收购文菲尔德44.36%，并于2014年4月9日完成了天齐矿业100%股权的过户及相关工商变更登记手续。
目前，本公司持有天齐矿业100%的股权，天齐矿业成为本公司全资子公司。收购文菲尔德51%权益款项于2014年3月24日已全部付清，目前正在办理股权交接手续。
2、本公司与银河锂业（江苏）有限公司签署的《委托加工合同》
2014年3月13日，本公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于签署<委托加工合同>的议案》，并于当日与银河锂业（江苏）有限公司（以下简称“银河锂业”）签署了《委托加工合同》，由本公司提供锂辉石原料，委托银河锂业为本公司加工碳酸锂8,000吨，具体数量以本公司订单为准。
合同有效期自2014年3月13日起至2015年3月12日止。如本合同的一方希望在本合同有效期届满后终止，则该方应于本合同有效期届满前30日内书面通知另一方，否则本合同自动顺延12个月。若合同期满后，银河锂业交付的加工成品不足8,000吨，银河锂业应该继续履行本合同，直至交付全部8,000吨加工成品。
十三、分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部。各分部的具体信息为：1、本年金额报告分部
项目 射洪 雅安 其他 抵销 合计
营业收入 406,262,707.26 38,103,819.74 22,000.00 29,412,619.69 414,975,907.31
其中：对外交易收入 394,056,888.86 20,897,018.45 414,953,907.31
分部间交易收入 12,205,818.40 17,206,801.29 29,412,619.69
营业总成本 461,184,667.89 39,405,276.06 94,248,590.63 29,784,084.48 565,054,450.10
营业利润（亏损） -54,031,984.38 -1,301,456.32 -94,226,590.63 -371,464.79 -149,188,566.54
资产总额 1,701,832,350.44 87,606,494.09 208,702,519.08 326,170,781.04 1,671,970,582.57
负债总额 756,004,136.37 1,887,684.84 122,445,950.53 66,759,419.51 813,578,352.23
补充信息
折旧和摊销费用 27,595,667.31 137,431.23 443,828.02 56,262.00 28,120,664.56
资本性支出 431,742,468.50 950,871.44 20,824,428.93 453,517,768.87
折旧和摊销以外的非现
金费用
2、上年金额报告分部
项目 射洪 雅安 其他 抵销 合计
营业收入 372,656,871.38 47,639,114.37 2,174,400.00 25,641,237.51 396,829,148.24
其中：对外交易收入 355,334,328.76 47,420,191.28 402,754,520.04
分部间交易收入 17,322,542.62 218,923.09 2,174,400.00 19,715,865.71
营业总成本 331,995,214.78 48,844,428.51 2,121,513.56 27,108,059.38 355,853,097.47
营业利润（亏损） 41,021,650.42 -1,205,314.14 52,886.44 -1,800,556.51 41,669,779.23
资产总额 1,602,710,612.02 86,227,358.73 211,983,278.01 332,680,936.68 1,568,240,312.08
负债总额 599,611,524.37 -774,059.66 31,870,967.65 73,298,943.68 557,409,488.68
补充信息
折旧和摊销费用 17,754,216.59 1,375,757.62 323,246.37 227,469.67 19,225,750.91
资本性支出 252,597,393.16 4,631,742.33 74,492,879.02 1,596,500.00 330,125,514.51
折旧和摊销以外的非现
金费用
十四、其他重大事项
（一）四川省雅江县措拉锂辉石矿取得采矿许可证及其建设
甘孜州国土资源局2008年10月17日在四川省乐山市土地矿权交易市场组织“四川省雅江县措拉锂辉石矿详查”探矿权拍卖会。盛合锂业作为竞买人以3,500万元价格竞得“四川省雅江县措拉锂辉石矿详查”探矿权后，委托的四川省地质矿产勘查开发局一○八地质队已完成了该项目的地质勘查工作，并于2011年10月提交了《四川省雅江县措拉锂辉石矿区勘探地质报告》，共提交矿石量1,941.4万吨，折合氧化锂资源量255,744吨。
2012年4月23日，盛合锂业收到四川省国土资源厅颁发的《采矿许可证》（证号：C5100002012045210124005），开采矿种为：锂矿、铍矿、铌矿、钽矿；开采方式露天/地下开采；生产规模：120万吨/年；矿区面积：2.0696平方公里；采矿许可证有效期20年，自2012年4月6日至2032年4月6日止。
雅江县措拉锂辉石矿采选矿一期工程项目，于2013年2月26日取得四川省环境保护厅《关于四川天齐盛合锂业有限公司雅江锂辉石矿采选一期工程环境影响报告书的批复》（川环审批[2013]132号）；2013年7月16日取得四川省发展和改革委员会《关于核准四川天齐盛合锂业有限公司雅江锂辉石采选一期工程项目的批复》（川发改产业[2013]788号）。
（二）本公司控股股东将持有本公司的股份对外提供质押
年末本公司控股股东将持有本公司的股份对外提供的质押与期后解除情况：
控股股东股份提供质押情况
质权人名称 质押日期解除日期
天齐集团 张静 小计
华鑫国际信托有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 2013-3-4 债务清偿日
中泰信托有限责任公司 10,651,000.00 10,651,000.00 2013-3-4 债务清偿日
中国工商银行股份有限公司总
43,717,000.00 14,683,000.00 58,400,000.00 2013-3-14 2014-3-25
行营业部
中信银行股份公司成都分行 25,000,000.00 25,000,000.00 2013-6-20债务清偿日
招商银行股份公司成都天顺路
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-6-20债务清偿日
支行
质押股份合计 93,368,000.00 14,683,000.00 108,051,000.00
股东持有本公司股份总数 93,717,000.00 14,688,000.00 108,405,000.00
*本公司控股股东天齐集团、张静2013年3月14日质押给中国工商银行股份有限公司总行营业部的本公司股份5,840万股，于2014年3月25日解除后，又于2014年4月17日质押给立德投资有限责任公司，质押期限均为自2014年4月17起至质押担保范围内的义务履行后解除。
（三）雅安华汇停产搬迁
2012年7月17日雅安华汇与雅安市政府签订了《雅安华汇锂业科技材料有限公司搬迁补助协议》（以下简称补助协议），补助协议规定：雅安华汇厂区的建筑物、机器设备及其他附着物需要进行搬迁，雅安市政府按（雅办发[2012]4号）文以“土地资产纯收益”的100%对雅安华汇进行补助。补助款分三阶段支付：项目正式进场开工支付40%；工程建设中期支付40%（厂房封顶10%、设备采购20%、安装调试10%）；工程竣工投产支付20%。同时，雅安市政府同意，在雅安市雨城区草坝镇提供雅安华汇用于新厂建设土地约300亩，宗地性质为工业用地，使用年限50年，土地价格及其他用地条件以雅安市政府土地管理部门与雅安华汇签订的《国有建设用地使用权出让合同》为准。新厂区建设内容为：氢氧化锂生产系统及配套工程、建设工期20个月，建设投资额每亩不低于180万元（含二期工程），资金主要来源于雅安华汇自筹和搬迁补助款。
雅安华汇于2012年9月1日起全面停产，开始实施老厂区搬迁的建设前期准备工作。截至本年末仍处于与雅安市政府谈判阶段。
（四）拟收购文菲尔德股权需要向澳大利亚政府缴纳的印花税额
本公司于2013年6月7日与天齐锂业香港、天齐集团签署了《第二阶段股权转让协议》，拟收购天齐集团香港持有的文菲尔德65%权益；2013年 12月 5日天齐锂业、天齐锂业香港、天齐集团、天齐集团香港重新签署了股权转让协议，将收购文菲尔德的权益比例由65%调整为51%。根据澳大利亚《税法2008》（“Duties Act2008”）的规定，自协议签订日起，本公司即应承担缴纳二次印花税的义务。按文菲尔德收购泰利森100%股权时需要缴纳印花税同口径计算本公司收购51%股权应缴印花税金额17,330,339.07澳元，按12月31日汇率折算成人民币94,105,474.18元。
十五、母公司财务报表主要项目附注
15-1、应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 32,975,048.35 100.00 1,648,752.42 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 32,975,048.35 100.00 1,648,752.42 —
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 26,614,577.53 100.00 1,359,237.90 5.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 26,614,577.53 100.00 1,359,237.90 —
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内 32,975,048.35 5.00 1,648,752.42 26,075,081.51 5.00 1,303,754.081-2年 531,824.95 10.00 53,182.502-3年 7,671.07 30.00 2,301.32合计 32,975,048.35 — 1,648,752.42 26,614,577.53 — 1,359,237.90（3）本期实际核销应收账款
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 6,225.40 无法收回 否
（4）年末金额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（5）年末金额应收账款金额中前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 2,699,021.45 1年以内 8.19
第二名 非关联方 2,460,000.00 1年以内 7.46
第三名 非关联方 2,092,978.00 1年以内 6.35
第四名 非关联方 1,969,160.00 1年以内 5.97
第五名 非关联方 1,675,190.47 1年以内 5.08
合计 10,896,349.92 33.05
（6）应收账款中外币余额情况
年末金额 年初金额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
美元 224,192.10 6.1787 1,385,215.73 225,505.24 6.2855 1,417,413.19
15-2、其他应收款
（1）其他应收款分类
类别 年末金额
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
26,167,030.99 97.41
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 697,095.62 2.59 134,341.75 19.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 26,864,126.61 100.00 134,341.75 —
（续）
年初金额
类别
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
31,141,430.09 94.40
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,846,355.13 5.60 338,826.80 18.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 32,987,785.22 100.00 338,826.80 —
（2）年末金额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
盛合锂业 14,465,355.54 合并范围内不计提天齐香港 11,701,675.45 合并范围内不计提合计 26,167,030.99
（3）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内 407,236.82 5.00 20,361.84 815,337.17 5.00 40,766.861-2年 152,261.04 10.00 15,226.10 230,032.00 10.00 23,003.202-3年 627,181.20 30.00 188,154.363-4年 37,748.00 50.00 18,874.00 173,804.76 50.00 86,902.384-5年 99,849.76 80.00 79,879.81
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备合计 697,095.62 — 134,341.75 1,846,355.13 — 338,826.80（4）年末金额其他应收款金额中前五名单位情况：
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容关系 总额的比例（%）
盛合锂业 关联方 14,465,355.541年以内 53.85 往来款
天齐香港 关联方 11,701,675.451年以内 43.56 往来款
左永建 非关联方 50,000.001年以内 0.19 业务借款古建国 非关联方 50,000.001年以内 0.19 业务借款朱先强 非关联方 50,000.001年以内 0.19 业务借款合计 26,317,030.99 97.98 往来款
（5）本期实际核销的应收款项为14,700.00元。
（6）年末金额中，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）年末金额金额中应收关联方单位欠款如下
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)盛合锂业 子公司 14,465,355.54 53.85
天齐香港 子公司 11,701,675.45 43.56
合计 26,167,030.99 97.41
15-3、长期投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 259,400,833.32 259,000,000.00按权益法核算长期股权投资 83,980,742.82 83,090,766.57长期股权投资合计 343,381,576.14 342,090,766.57减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 343,381,576.14 342,090,766.57（2）长期股权投资项目
表决 本年
持股比
被投资单位 权比 投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额 现金
例%
例% 红利
一、权益法核算
航天电源 20.00 20.00 82,089,600.00 83,090,766.57 889,976.25 83,980,742.82
二、成本法核算
雅安华汇 100.00 100.00 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00
盛合锂业 100.00 100.00 18 0,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
天齐香港 100.00 100.00 400,833.32 400,833.32
小计 2 59,000,000.00 400,833.32 259,400,833.32
合计 3 42,090,766.57 343,381,576.14
（3）年末金额长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。
15-4、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 393,682,909.92 360,777,990.65
其他业务收入 12,579,797.34 11,878,880.73
营业收入合计 406,262,707.26 372,656,871.38
主营业务成本 335,242,253.72 281,953,921.87
其他业务成本 10,054,136.29 9,556,507.64
营业成本合计 345,296,390.01 291,510,429.51
（1）按产品分类
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）主营业务 393,682,909.92 335,242,253.72 360,777,990.65 281,953,921.87
其中：碳酸锂 298,817,122.46 250,614,184.80 285,393,602.21 219,250,311.17
其他衍生锂产品 83,571,659.65 76,961,702.16 69,273,936.50 58,545,139.68
其他 11,294,127.81 7,666,366.76 6,110,451.94 4,158,471.02
（2）其他业务 12,579,797.34 10,054,136.29 11,878,880.73 9,556,507.64
其中：材料 12,214,193.03 10,054,136.29 11,408,818.46 9,556,406.12
其他 365,604.31 470,062.27 101.52
合计 406,262,707.26 345,296,390.01 372,656,871.38 291,510,429.51
（2）按地区分类
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 391,113,381.77 333,604,267.74 357,845,731.39 280,516,523.79
国外 15,149,325.49 11,692,122.27 14,811,139.99 10,993,905.72
合计 406,262,707.26 345,296,390.01 372,656,871.38 291,510,429.51
（3）本年金额销售前五名客户情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第一名 25,048,717.95 6.17
第二名 22,368,803.42 5.51
第三名 17,953,504.27 4.42
第四名 17,385,945.30 4.28
第五名 15,176,816.24 3.74
合计 97,933,787.18 24.12
15-5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 -333,734.64
权益法核算的长期股权投资收益 889,976.25 693,728.46
合计 889,976.25 359,993.82
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额
航天电源 889,976.25 693,728.46
合计 889,976.25 693,728.46
15-6、母公司现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 本年金额 上年金额
净利润 -37,132,815.04 39,732,559.79加：资产减值准备 35,453,058.71 1,155,866.41固定资产折旧 26,114,515.61 16,834,529.93无形资产摊销 1,481,151.70 919,686.66长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -7,004.34 383,388.91固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 30,870,414.06 5,532,966.36投资损失(减：收益) -889,976.25 -359,993.82递延所得税资产减少（减：增加） -6,713,291.95 -173,302.34递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少 -100,096,298.91 -43,440,093.57经营性应收项目的减少 -76,746,601.99 -16,772,592.64经营性应付项目的增加 -6,925,283.47 -52,566,356.96其他
经营活动产生的现金流量净额 -134,592,131.87 -48,753,341.272、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 28,206,447.64 456,197,265.71减：现金的期初余额 456,197,265.71 285,948,299.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -427,990,818.07 170,248,966.612、现金及现金等价物
项目 本年金额 上年金额
1、现金 28,206,447.64 456,197,265.71其中：库存现金 21,476.24 6,998.90银行存款 28,184,971.40 456,190,266.81
项目 本年金额 上年金额
其中：定期存款 15,975,410.31 231,000,000.00其他货币资金
2、现金等价物
3、现金及现金等价物余额 28,206,447.64 456,197,265.714、使用受限制未纳入现金范畴的银行存款 4,523,778.43 5,619,662.39十六、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2008年修订）的规定，本公司报告期非经常性损益列示如下：
项目 本年金额 上年金额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,068.48 -482,206.18
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 10,058,001.71 8,200,037.44
除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
项目 本年金额 上年金额
整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,015.34 -430,513.64
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目* -155,097,175.91
非经常性损益项目合计 -144,922,227.34 7,287,317.62
二、扣除所得税影响 1,530,708.69 1,093,097.64
三、非经常性损益净额 -146,452,936.03 6,194,219.98
四、归属于少数股东的非经常性损益净额
五、归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -146,452,936.03 6,194,219.98
*其他符合非经常性损益定义的损益项目包括:收购泰利森公司权益应缴纳的印花税 94,105,474.18元；计入损益的股权收购费用 5,646,941.00元；为收购泰利森预付给天齐集团 3.3亿元借款的利息支出21,225,244.99元；收购泰利森权益应缴纳印花税产生的汇兑收益4,783,173.59元；与需要报废原老生产线相关资产计提的减值准备34,119,515.74元。
（二）净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求，本公司本年加权平均净资产收益率、基本和稀释每股收益如下：本年金额
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.11% -0.90 -0.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.50% 0.10 0.10
的净利润
上年金额
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.57% 0.24 0.24
的净利润
（三）本公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、合并资产负债表年末金额较年初变动幅度较大的项目列示如下：
年末金额 年初金额 变动幅度
项目 变动原因说明
（万元） （万元） （%）
主要是支付天齐集团收购泰利森股权款。详见货币资金 4,781.48 49,955.90 -90.43
现金流量表。
应收票据 9,551.71 6,335.91 50.76银行承兑汇票的销售回款比例增加。
增加国内信用证结算方式及适当增加赊销额应收账款 3,560.35 2,603.10 36.77
度。
募集资金定期存款余额减少导致应收利息减应收利息 2.44 199.46 -98.78
少。
主要系应收格林瑞桑代垫款项和员工备用金其他应收款 114.22 168.56 -32.24
减少。
募投项目本年投产，为明年扩产增加锂矿储存货 32,307.27 23,304.54 38.63
备。
本期末将增值税进项留抵与预缴所得税重分其他流动资产 2,582.01 新增
类。
募投项目的回转窑、酸化窑和超募项目 5000固定资产 42,951.71 20,233.41 112.28
吨氢氧化锂转固增加。
主要是募投项目转固减少、雅江锂辉石矿采选在建工程 12,578.66 30,042.41 -58.13
一期工程和锂业新增项目投入增加品迭结果。
“一种优化的制备电池级碳酸锂的方法”项目开发支出 382.88 291.53 31.34
开发完成，转入无形资产导致。
由于天齐锂业本部需要报废的老生产线相关递延所得税资产 709.60 44.36 1,499.62
的资产计提减值准备和亏损等原因导致增加。
其他非流动资产 35,781.94 1,566.04 2,184.87主要增加系支付收购塔利森6.64%股权款。
短期借款 36,777.67 24,665.31 49.11借款补充流动资金增加。
工程项目转固，暂估应付工程款未结算增加；
应付账款 7,207.20 4,135.74 74.27
本年延长供应商付款增加。
预收账款 254.63 574.96 -55.71本年末收款未发货的客户较上年减少。
收购泰利森股权应付印花税和增值税进项留应交税费 9,551.53 -1,023.16 -1,033.53
抵与预缴所得税重分类增加导致。
应付利息 119.34 87.79 35.94借款余额较上年增加导致。
其他应付款 2,164.04 96.58 2,140.63主要是增加天齐集团往来2000万元。
一年内到期的非
3,200.00 新增 长期借款到期重分类所致。
流动负债
2、合并利润表本年金额较上年金额变动幅度较大的项目列示如下： 单位：万元
本年金额 上年金额 变动幅度
项目 变动原因说明
（万元） （万元） （%）
毛利额下降，增值额减少，导致应交增值营业税金及附加 95.26 157.17 -39.39
税减少。
主要增加是收购泰利森股权款应计的印管理费用 13,771.54 2,912.63 372.82
花税和本年非定向增发费用。
主要是本年借款支付泰利森股权产生的财务费用 2,724.73 149.62 1,721.11利息增加与应付印花税汇兑收益品迭的结果。
主要是本年对被替代的老生产线相关的资产减值损失 3,578.34 93.38 3,732.15机器设备、房屋建筑物以及配套的备品备件计提的减值。
营业外支出 31.09 92.15 -66.26本年较上年固定资产报废损失减少。
所得税费用 -665.22 722.29 -192.10本年亏损导致所得税费用减少。
十七、本报告的批准
本报告于2014年4月18日由本公司第三届董事会第五次会议批准报出。
四川天齐锂业股份有限公司
法定代表人：蒋卫平
主管会计工作负责人：邹军
会计机构负责人：徐晓丽
二○一四年四月十八日