广州东凌粮油股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
广州东凌粮油股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司遵循《内部控制基本规范》及相关配套指引，以及广东证监局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》（广东证监【2012】27号）的相关规定，于2012年02月的第五届董事会第七次会议决议审议通过《内部控制规范实施工作方案》，全面启动内部控制规范的实施工作。
2014年公司按照《内部控制规范实施工作方案》持续推进内部控制建设，修订了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》及《监事会议事规则》等，进一步完善公司治理结构，明确职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。同时，新增和修订了《子公司管理制度》、《对外投资管理制度》及《安全检查管理制度》等，持续优化各管理模块的流程制度，逐步完善内部控制体系。
报告期内，公司公布并实施了《内部控制手册》和《内部控制评价制度》，全面梳理和规范各项业务流程，对内部控制评价工作做出详细规定，确保公司各项工作有序进行，提升经营管理水平，揭示和防范风险，促进公司的可持续发展。
公司聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制的有效性进行独立审计。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括广州东凌粮油股份有限公司、广州植之元油脂实业有限公司、东凌粮油（香港）有限公司及元通船运（香港）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、对外担保、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、子公司管理、重大投资、衍生品交易、关联交易、信息披露管理
等；重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、衍生品交易、资金管理、内部信息传递、子公司管理等。
具体描述如下：
1、销售业务
2014年公司持续优化销售管理流程，对销售业务的主要环节进行规范和控制，具体包括销售计划、产品定价、客户管理及授信审批、合同管理、发货及收款、往来对账、客户服务等环节；同时修订了《审批流程及授权表》，进一步明确各岗位的职责权限，形成相互监督、相互制约的有效控制。
报告期内，销售业务的处理遵循相关流程，公司不存在销售业务内部控制重大缺陷。
2、采购业务
为满足生产经营需要，规范采购行为，公司根据采购物资的特点和类型，制订了与之相适应的《原材料采购管理制度》、《DDGS采购规范》、《大宗辅料采购、接收及付款制度》等，在采购计划、定价管理、合同执行、储运收货、货款支付、保险索赔等方面进行详细规定。
此外，由于进口原材料的采购、运输周期较长，价格波动较大，公司进行了以规避价格波动风险为目的的衍生品交易。为此公司制定了《衍生品交易管理制度》和《衍生品交易操作规程》，由专业人员规范操作，设定衍生品交易资金占用额度，并严格履行信息披露程序。
报告期内，公司的采购行为和衍生品交易未有违反相关规定，不存在采购业务内部控制重大缺陷。
3、资金管理
公司主要围绕资金的日常营运、融资、投资三个方面进行资金管理。
在融资管理方面，公司通过实施《募集资金管理制度》，严格规定募集资金的项目申报及使用管理流程；同时，内审部门对募集资金的存放与使用情况进行监督审计，有效确保公司合法合理运用募集资金。
在投资管理方面，公司根据业务需要，制定并完善了《对外投资管理制度》、《理财产品管理制度》，进一步细化投资业务的流程管理，防范资金风险，确保资金安全。
报告期内，不存在资金违规行为，公司不存在资金管理内部控制重大缺陷。
4、内部信息传递
内部信息传递包括内部信息和外部信息的沟通与披露。
在内部信息沟通方面，公司制定了一系列措施以确保沟通渠道顺畅、信息及时有效，如：
（1）制定《会审会签规范》，明确管理人员责任，提高会审会签效率；
（2）加强信息化建设，把企业管理信息系统（如：OA系统、EAS系统等）应用于运营管理和日常流程中，充分利用信息技术优势提高工作效率；同时，通过《信息系统安全管理制度》保障信息安全及系统的正常运行；
（3）公司设立董事长信箱，有利于扩大收集信息的渠道，加强监督和反舞弊机制的建设。
在外部信息沟通方面，公司本年度新增了《投资者投诉处理工作制度》，规范投诉处理工作，保护投资者合法权益，也进一步完善了公司的信息披露制度体系。
报告期内，公司信息的沟通与披露按照相关制度执行，公司未发现内部信息传递内部控制重大缺陷。
5、子公司管理
源、信息披露、内部审计、股权变动等内容，以加强对子公司的管理，保证子公司依法经营，维护公司和投资者的合法权益。
报告期内，未发现子公司及其管理层存在违规或失职行为，公司未发现子公司管理内部控制重大缺陷。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的要求，结合公司《内部控制手册》和《内部控制评价制度》，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的财务报告错报与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的财务报告错报与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
（1）公司确定财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷等级||||
||一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|项目||||
|营业收入潜在错报占营业收入总额比例|≤0.1%|0.1%～0.5%|≥0.5%|
|资产潜在错报占资产总额比例|≤0.25%|0.25%～0.5%|≥0.5%|

公司确定财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理
人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；更正已经公布的财务报表；注册会
计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷等级|潜在财产损失金额|
|重大缺陷|≥2000万元|
|重要缺陷|1000万元～2000万元|
|一般缺陷|≤1000万元|

公司确定非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
非财务报告重要缺陷的存在的迹象包括：民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷的存在的迹象包括：决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；
一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
广州东凌粮油股份有限公司董事会二○一五年三月十二日