东蓝数码股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年06月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-100
审计报告
信会师报字[2014]第250258号东蓝数码股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东蓝数码股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 06月 30日的资产负债表和合并资产负债表， 2012年度、2013年度、2014年 1-06月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 06月 30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-06月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年八月二十日
审计报告第2页
东蓝数码股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||57,742,946.13|111,967,011.21|94,229,756.39|
|交易性金融资产|||||
|应收票据||||6,723,000.00|
|应收账款|（一）|30,651,909.81|18,498,358.59|12,925,240.34|
|预付款项||1,885,073.43|4,358,341.24|36,971,952.78|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|319,087,034.44|273,985,041.17|116,694,281.35|
|存货||13,051,547.63|15,919,836.84|27,480,410.84|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||1,484,188.94|3,468,693.98|10,950,662.02|
|流动资产合计||423,902,700.38|428,197,283.03|305,975,303.72|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|11,797,002.08|10,008,744.00|10,008,744.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||10,714,665.24|11,949,903.53|14,539,765.60|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||8,019,083.23|10,833,383.23|16,461,983.23|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||565,693.86|701,460.39|972,993.44|
|递延所得税资产||772,171.24|381,519.64|355,432.28|
|其他非流动资产||2,500,000.00|||
|非流动资产合计||34,368,615.65|33,875,010.79|42,338,918.55|
|资产总计||458,271,316.03|462,072,293.82|348,314,222.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
东蓝数码股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||180,000,000.00|180,000,000.00|77,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||10,761,599.84|3,013,774.20|16,649,289.57|
|预收款项||3,795,151.21|24,368,073.40|32,242,697.09|
|应付职工薪酬||1,139,045.82|1,233,883.93|1,471,694.38|
|应交税费||36,405.72|90,120.17|139,388.77|
|应付利息|||||
|应付股利||1,307.61|1,307.61|1,502.37|
|其他应付款||34,965,430.40|26,994,353.02|115,209.70|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||230,698,940.60|235,701,512.33|127,619,781.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||317,250.00|458,589.41|1,197,132.09|
|非流动负债合计||317,250.00|458,589.41|1,197,132.09|
|负债合计||231,016,190.60|236,160,101.74|128,816,913.97|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||153,000,000.00|153,000,000.00|153,000,000.00|
|资本公积||91,870,327.67|91,870,327.67|91,870,327.67|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||-17,615,202.24|-18,958,135.59|-25,373,019.37|
|所有者权益（或股东权益）合计||227,255,125.43|225,912,192.08|219,497,308.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||458,271,316.03|462,072,293.82|348,314,222.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
东蓝数码股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|67,548,716.44|135,441,658.70|112,544,171.12|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|（二）||200,000.00|6,723,000.00|
|应收账款|（三）|86,439,982.96|40,042,377.95|58,219,603.20|
|预付款项|（四）|4,513,686.55|10,364,589.05|37,857,362.40|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|160,003,588.93|112,533,033.78|17,098,983.04|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|45,318,459.69|60,292,153.21|67,871,571.40|
|一年内到期的非流动资产|（七）|12,151,900.21|||
|其他流动资产|（八）|11,406,388.18|15,305,821.19|14,913,659.54|
|流动资产合计||387,382,722.96|374,179,633.88|315,228,350.70|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|（九）|13,559,837.79|||
|长期股权投资|（十）|1,788,258.08|||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（十一）|77,383,244.28|80,560,133.05|86,876,195.23|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十二）|17,636,523.18|21,834,871.05|24,294,152.67|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十三）|565,693.86|701,460.39|1,621,526.51|
|递延所得税资产|（十四）|3,466,312.83|4,707,693.97|4,581,554.19|
|其他非流动资产|（十五）|2,500,000.00|||
|非流动资产合计||116,899,870.02|107,804,158.46|117,373,428.60|
|资产总计||504,282,592.98|481,983,792.34|432,601,779.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
东蓝数码股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十七）|190,000,000.00|190,000,000.00|82,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十八）|40,453,394.26|9,411,420.81|49,440,410.95|
|预收款项|（十九）|13,614,870.45|39,060,326.83|68,675,394.56|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（二十）|3,220,203.23|3,910,503.04|4,219,962.82|
|应交税费|（二十一）|2,952,601.86|2,076,440.91|3,176,617.34|
|应付利息|||||
|应付股利|（二十二）|1,307.61|1,307.61|1,502.37|
|其他应付款|（二十三）|8,071,290.96|2,906,315.51|1,405,313.14|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||258,313,668.37|247,366,314.71|208,919,201.18|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十四）|317,250.00|458,589.41|1,197,132.09|
|非流动负债合计||317,250.00|458,589.41|1,197,132.09|
|负债合计||258,630,918.37|247,824,904.12|210,116,333.27|
|股东权益：|||||
|股本|（二十五）|153,000,000.00|153,000,000.00|153,000,000.00|
|资本公积|（二十六）|91,870,327.67|91,870,327.67|91,870,327.67|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十七）||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十八）|733,849.64|-10,762,463.54|-22,423,447.69|
|外币报表折算差额||47,497.30|51,024.09|38,566.05|
|归属于母公司所有者权益合计||245,651,674.61|234,158,888.22|222,485,446.03|
|少数股东权益|||||
|股东权益合计||245,651,674.61|234,158,888.22|222,485,446.03|
|负债和股东权益总计||504,282,592.98|481,983,792.34|432,601,779.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
东蓝数码股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|2014年1-06月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|39,399,864.67|114,702,253.35|94,427,418.46|
|减：营业成本|（四）|20,022,817.40|77,543,179.30|61,441,892.27|
|营业税金及附加||25,410.60|520,855.74|296,172.46|
|销售费用||2,387,178.27|10,839,534.15|8,122,064.93|
|管理费用||8,912,913.01|19,063,663.45|24,318,850.63|
|财务费用||5,414,810.71|4,565,699.98|1,012,742.94|
|资产减值损失||2,745,683.37|912,458.42|-927,635.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||-211,741.92|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-211,741.92|||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-320,690.61|1,256,862.31|163,330.68|
|加：营业外收入||1,831,662.01|6,387,283.68|5,534,707.04|
|减：营业外支出||12,986.03|71,523.80|209,572.49|
|其中：非流动资产处置损失||||26,320.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,497,985.37|7,572,622.19|5,488,465.23|
|减：所得税费用||155,052.02|1,157,738.41|566,483.77|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,342,933.35|6,414,883.78|4,921,981.46|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||1,342,933.35|6,414,883.78|4,921,981.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
东蓝数码股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1-06月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||133,512,187.01|220,814,391.21|200,828,409.34|
|其中：营业收入|（二十九）|133,512,187.01|220,814,391.21|200,828,409.34|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||124,197,148.98|230,508,746.82|212,966,419.38|
|其中：营业成本|（二十九）|78,385,748.83|143,219,846.68|125,287,560.42|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（三十）|1,187,566.78|1,584,095.25|1,686,423.61|
|销售费用|（三十一）|10,087,928.07|29,940,943.11|31,714,744.97|
|管理费用|（三十二）|22,892,363.57|49,333,969.84|50,957,591.99|
|财务费用|（三十三）|5,588,649.63|5,200,705.73|1,620,301.01|
|资产减值损失|（三十五）|6,054,892.10|1,229,186.21|1,699,797.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|-211,741.92|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-211,741.92|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||9,103,296.11|-9,694,355.61|-12,138,010.04|
|加：营业外收入|（三十六）|3,318,661.38|22,484,552.66|11,470,880.53|
|减：营业外支出|（三十七）|12,986.03|71,526.91|236,962.93|
|其中：非流动资产处置损失||||36,460.68|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,408,971.46|12,718,670.14|-904,092.44|
|减：所得税费用|（三十八）|912,658.28|1,057,685.99|-1,763,721.23|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||11,496,313.18|11,660,984.15|859,628.79|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||11,496,313.18|11,660,984.15|859,628.79|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益||0.08|0.08|0.01|
|（二）稀释每股收益||0.08|0.08|0.01|
|七、其他综合收益|（三十九）|37,139.54|12,458.04|32,536.29|
|八、综合收益总额||11,533,452.72|11,673,442.19|892,165.08|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,533,452.72|11,673,442.19|892,165.08|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
东蓝数码股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-06月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,066,004.51|95,448,749.66|97,151,670.35|
|收到的税费返还|68,922.60|1,697,138.64|104,034.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,993,492.74|6,345,257.25|12,891,767.94|
|经营活动现金流入小计|12,128,419.85|103,491,145.55|110,147,472.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|10,106,415.40|50,727,741.14|95,724,155.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金|4,642,567.35|10,887,594.57|11,035,514.66|
|支付的各项税费|1,035,097.94|1,137,729.28|9,194,020.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|40,515,023.04|124,591,296.77|41,326,735.21|
|经营活动现金流出小计|56,299,103.73|187,344,361.76|157,280,425.35|
|经营活动产生的现金流量净额|-44,170,683.88|-83,853,216.21|-47,132,952.50|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||249,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||249,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,559,127.00|387,758.50|2,107,271.18|
|投资支付的现金|2,000,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|4,559,127.00|387,758.50|2,107,271.18|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,559,127.00|-387,758.50|-1,858,271.18|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|180,000,000.00|97,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00|180,000,000.00|97,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00|77,000,000.00|60,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|5,494,254.20|4,702,611.43|15,854,639.92|
|支付其他与筹资活动有关的现金||40,700,000.00||
|筹资活动现金流出小计|105,494,254.20|122,402,611.43|75,854,639.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|-5,494,254.20|57,597,388.57|21,145,360.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-54,224,065.08|-26,643,586.14|-27,845,863.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|67,420,176.75|94,063,762.89|121,909,626.49|
|六、期末现金及现金等价物余额|13,196,111.67|67,420,176.75|94,063,762.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-06月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||39,287,193.71|211,405,593.15|258,177,126.51|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||2,376,265.89|5,072,594.73|1,584,167.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|9,096,633.48|22,496,058.89|18,348,142.25|
|经营活动现金流入小计||50,760,093.08|238,974,246.77|278,109,436.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,166,605.43|149,531,046.98|221,671,140.95|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,279,864.84|50,077,055.67|47,999,153.24|
|支付的各项税费||3,970,449.45|7,308,994.49|14,031,267.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|55,901,334.12|111,846,811.94|42,601,759.84|
|经营活动现金流出小计||104,318,253.84|318,763,909.08|326,303,321.45|
|经营活动产生的现金流量净额||-53,558,160.76|-79,789,662.31|-48,193,885.08|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||||26,434,118.08|
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||279,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||26,713,118.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,620,839.67|6,518,093.38|14,188,181.46|
|投资支付的现金||2,000,000.00|||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||4,620,839.67|6,518,093.38|14,188,181.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,620,839.67|-6,518,093.38|12,524,936.62|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||110,000,000.00|190,000,000.00|102,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||110,000,000.00|190,000,000.00|102,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||110,000,000.00|82,000,000.00|70,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,720,170.32|5,346,528.08|16,589,605.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）||40,700,000.00||
|筹资活动现金流出小计||115,720,170.32|128,046,528.08|86,589,605.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,720,170.32|61,953,471.92|15,410,394.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||0.01|22.90|32,536.29|
|五、现金及现金等价物净增加额||-63,899,170.74|-24,354,260.87|-20,226,017.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||86,479,209.63|110,833,470.50|131,059,487.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||22,580,038.89|86,479,209.63|110,833,470.50|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-06月||||||||
||项目|||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||153,000,000.00|91,870,327.67|-|-|-|-|-18,958,135.59|225,912,192.08|
||一、上年年末余额|||||||||
||加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|||153,000,000.00|91,870,327.67|-|-|-|-|-18,958,135.59|225,912,192.08|
||二、本年年初余额|||||||||
|||||||||1,342,933.35|1,342,933.35|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||
|||||||||1,342,933.35|1,342,933.35|
||（一）净利润|||||||||
||（二）其他综合收益|||||||||
|||||||||1,342,933.35|1,342,933.35|
||上述（一）和（二）小计|||||||||
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|||153,000,000.00|91,870,327.67|-|-|-|-|-17,615,202.24|227,255,125.43|
||四、本期期末余额|||||||||

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-25,373,019.37|219,497,308.30|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-25,373,019.37|219,497,308.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||6,414,883.78|6,414,883.78|
|（一）净利润|||||||6,414,883.78|6,414,883.78|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||6,414,883.78|6,414,883.78|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-18,958,135.59|225,912,192.08|

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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|76,500,000.00|108,538,051.08|||8,050,557.10||21,486,718.66|214,575,326.84|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|76,500,000.00|108,538,051.08|||8,050,557.10||21,486,718.66|214,575,326.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|76,500,000.00|-16,667,723.41|||-8,050,557.10||-46,859,738.03|4,921,981.46|
|（一）净利润|||||||4,921,981.46|4,921,981.46|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||4,921,981.46|4,921,981.46|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|76,500,000.00|-16,667,723.41|||-8,050,557.10||-51,781,719.49||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,538,051.08|-108,538,051.08|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|8,050,557.10||||-8,050,557.10||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|-40,088,608.18|91,870,327.67|||||-51,781,719.49||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-25,373,019.37|219,497,308.30|

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-06月||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本|||||一般|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|风险准备|未分配利润|其他|||
||一、上年年末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-10,762,463.54|51,024.09||234,158,888.22|
||加：会计政策变更|||||||||||
||前期差错更正|||||||||||
||其他|||||||||||
||二、本年年初余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-10,762,463.54|51,024.09||234,158,888.22|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||11,496,313.18|-3,526.79||11,492,786.39|
||（一）净利润|||||||11,496,313.18|||11,496,313.18|
||（二）其他综合收益||||||||-3,526.79||-3,526.79|
||上述（一）和（二）小计|||||||11,496,313.18|-3,526.79||11,492,786.39|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
||3．其他|||||||||||
||（四）利润分配|||||||||||
||1．提取盈余公积|||||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（六）专项储备|||||||||||
||1．本期提取|||||||||||
||2．本期使用|||||||||||
||（七）其他|||||||||||
||四、本期期末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||733,849.64|47,497.30||245,651,674.61|

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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本|||||一般|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|风险准备|未分配利润|其他|||
||一、上年年末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-22,423,447.69|38,566.05||222,485,446.03|
||加：会计政策变更|||||||||||
||前期差错更正|||||||||||
||其他|||||||||||
||二、本年年初余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-22,423,447.69|38,566.05||222,485,446.03|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||11,660,984.15|12,458.04||11,673,442.19|
||（一）净利润|||||||11,660,984.15|||11,660,984.15|
||（二）其他综合收益||||||||12,458.04||12,458.04|
||上述（一）和（二）小计|||||||11,660,984.15|12,458.04||11,673,442.19|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
||3．其他|||||||||||
||（四）利润分配|||||||||||
||1．提取盈余公积|||||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（六）专项储备|||||||||||
||1．本期提取|||||||||||
||2．本期使用|||||||||||
||（七）其他|||||||||||
||四、本期期末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-10,762,463.54|51,024.09||234,158,888.22|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|76,500,000.00|108,538,051.08|||8,050,557.10||28,498,643.01|6,029.76||221,593,280.95|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|76,500,000.00|108,538,051.08|||8,050,557.10||28,498,643.01|6,029.76||221,593,280.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|76,500,000.00|-16,667,723.41|||-8,050,557.10||-50,922,090.70|32,536.29||892,165.08|
|（一）净利润|||||||859,628.79|||859,628.79|
|（二）其他综合收益||||||||32,536.29||32,536.29|
|上述（一）和（二）小计|||||||859,628.79|32,536.29||892,165.08|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|76,500,000.00|-16,667,723.41|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,538,051.08|-108,538,051.08|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|8,050,557.10||||-8,050,557.10||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|-40,088,608.18|91,870,327.67|||||-51,781,719.49||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|153,000,000.00|91,870,327.67|||||-22,423,447.69|38,566.05||222,485,446.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
东蓝数码股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
东蓝数码股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为浙江蓝帆信息科技有限公司，成立于2004年6月23日，由北京蓝帆银软科技有限公司和宁波市科技园区海马科技有限公司出共同资组建，注册资本为人民币500.00万元，其中：北京蓝帆银软科技有限公司出资 450.00万元，占90.00%；宁波市科技园区海马科技有限公司出资50.00万元，占10.00%。其成立时的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
东蓝强网（注1） 450 90
浙江东蓝科技（注2） 50 10
合计 500 100
注1：此时东蓝强网的公司名称为“北京蓝帆银软科技有限公司”，于2004年9月14日，名称变更为“北京东海互众科技有限公司”；于 2010年 7月 14日名称变更为“北京东蓝强网信息技术有限公司”。
注2：此时浙江东蓝科技的公司名称为“宁波市科技园区海马科技有限公司”，于2006年9月，名称变更为“杭州东蓝科技有限公司”；于2006年9月，名称变更为“浙江东蓝科技有限公司”。已于2011年8月18日予以注销。
2004年11月 2日公司股东会决议同意，并经宁波市工商行政管理局 2004年11月8日以（甬工商）名称变核内[2004]第057396号《企业名称变更核准通知书》核准，公司名称由“浙江蓝帆信息科技有限公司”变更为“宁波东控数码有限公司”。
2004年11月1日，公司股东会决议，同意北京东海互众科技有限公司（原北京蓝帆银软科技有限公司）将其持有的公司51%的股权以255万元的价格转让给薛万娟，将其持有的28%的股权以140万元的价格转让给姚磊，将其持有的11%的股权以 55万元的价格转让给陆卫韶；并同意宁波科技园区海马科技有限公司将其持有的公司10%的股权以50万元的价格转让给陆卫韶。于2004年11月18日办理了相应的工商变更登记手续，转让后股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
薛万娟 255 51
姚磊 140 28
陆卫韶 105 21
合计 500 100
财务报表附注第1页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
2005年 1月 8日，公司股东会决议同意：薛万娟将其持有的公司51%的股权以 255万元的价格转让给在英属维京群岛注册的东海控股有限公司（以下简称“东海控股”），姚磊将其持有的公司28%的股权以140万元的价格转让给东海控股，陆卫韶将其持有的公司21%的股权以105万元的价格转让给东海控股。同日，薛万娟、姚磊、陆卫韶分别与东海控股签订股权转让协议。
2005年3月9日，公司取得宁波市人民政府颁发的批准号为商外资甬外字[2005]0082号的《外商投资企业批准证书》。
2005年3月11日，公司在宁波市工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，变更后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
东海控股（注） 500 100
合计 500 100
注：
东海控股有限公司（英文名：EastSea Group HoldingLimited）于2004年9月24日在英属维京群岛依据其法律注册成立，系中国东海商业软件有限公司（英文名：CHINA EASTSEA BUSINESS SOFTWARELIMITED，以下简称“东海软件”）持股100%的子公司。薛万娟、朱召法夫妻系东海软件的实际控制人。
东海软件普通股于2005年10月17日以介绍方式在英国Plus MarketGroup（其前身为未上市证券市场Off-Exchange（以下简称“OFEX”），该市场类似于中国的全国中小企业股份转让系统）挂牌进行交易；于2008年1月24日从OFEX登陆英国伦敦交易所（AIM）上市交易。
2010年2月23日，东海软件发布收购要约，回购公司股票。
2010年3月24日，东海软件股东大会通过关于东海软件退市的相关议案。
2010年4月1日，东海软件发布公告，正式宣告其于当日上午7时始退出交易。
2010年5月24日，东海软件律师DLA PIPER对公司退市程序实施复核，其认为退市程序符合英国伦敦交易所上市条例相关规定。
东海软件已于2010年7月16日办理了注销手续。
东海控股已于2011年4月12日办理了注销手续。
2006年8月8日，公司董事会决议同意，公司注册资本增加到2,500万元人民币，增资资金由东海控股以美元认缴。2006年9月13日，浙江永德会计师事务所有限公司出具了永德会验报字[2006]1160号《验资报告》，截至2006年9月8日止，公司已收到股东缴纳的2,519,942.96美元（折合人民币20,029,010.63元），新增注册资本2,000万元人民币，其余计入资本公积。2006年9月15日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
财务报表附注第2页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
东海控股 2,500 100
合计 2,500 100
2006年12月12日，公司董事会决议同意，公司注册资本由2,500万元人民币增加至 5,100万元人民币，增加的 2,600万元注册资本全部由新股东浙江东蓝科技有限公司（以下简称浙江东蓝科技）出资。
2007年 3月 7日，浙江永德会计师事务所出具了永德验报字[2007]第 1047号《验资报告》，截至2007年3月6日止，公司已收到股东缴纳的新增注册资本合计2,600万元，均以货币出资。2007年3月12日，公司办理了相应的工商变更登记手续。
本次增资完成后，公司由外商独资企业变更为中外合资企业，其股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
东海控股 2,500 49.02
浙江东蓝科技 2,600 50.98
合计 5,100 100
2007年5月14日，国家工商行政管理总局以（国）名称变核外字[2007]第61号《外商投资企业名称变更核准通知书》预先核准，公司名称由“宁波东控数码有限公司”变更为“东蓝数码有限公司”。
2009年8月15日，公司董事会决议同意，东海控股将其持有的公司49.02%股权以3190万元人民币的价格转让给浙江东蓝科技，企业类型由中外合资企业变更为内资有限公司。
2009年9月9日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次变更完毕后，公司由中外合资企业变为内资企业，其股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
浙江东蓝科技 5,100 100
合计 5,100 100
2010年5月20日，公司股东决议同意，浙江东蓝科技将其持有的公司全部股权分别转让给13名新股东。2010年5月20日-25日，东蓝科技与宁波东蓝商贸有限公司（以下简称宁波东蓝商贸）等8家法人单位和朱豪轲等5名自然人分别签订了《股权转让协议》，以每份出资额1.44元的价格将其持有的公司全部出资额分别转让给13名新股东。2010年5月27日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次变更后股权结构如下：
财务报表附注第3页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
宁波东蓝商贸 1766.91
34.65%
宁波海宇 300.00
5.88%
宁波乾元 550.00
10.78%
宁波众元 600.00
11.76%
宁波博润 204.00
4.00%
宁波桑德兹 670.50
13.15%
上海萨洛芬 95.02
1.86%
上海敏政 191.57
3.76%
朱豪轲 306.00
6.00%
姚纳新 28.74
0.56%
高韵冽 57.47
1.13%
史伏 125.79
2.47%
李意芬 204.00
4.00%
合计 5,100.00 100.00%
2010年6月15日，公司股东会决议同意，史伏将其持有的公司125.79万元出资额（占公司2.47%的股权），以 656.6238万元的价格转让给李帅兵，其他股东放弃优先认购权。2010年8月27日公司办理了相应的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
宁波东蓝商贸 1766.91
34.65%
宁波海宇 300.00
5.88%
宁波乾元 550.00
10.78%
宁波众元 600.00
11.76%
宁波博润 204.00
4.00%
宁波桑德兹 670.50
13.15%
上海萨洛芬 95.02
1.86%
上海敏政 191.57
3.76%
朱豪轲 306.00
6.00%
财务报表附注第4页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
姚纳新 28.74
0.56%
高韵冽 57.47
1.13%
李意芬 204.00
4.00%
李帅兵 125.79
2.47%
合计 5,100.00 100.00%
2010年6月23日，公司股东会决议同意增资1275万元，新增股东深圳创投认缴注册资本383.14万元，浙江红土认缴注册资本383.14万元，南昌红土认缴注册资本191.57万元，香溢融通认缴注册资本103万元，吴小方认缴注册资本80.05万元，澜海投资认缴注册资本134.1万元。
2010年 8月 12日，宁波科信会计师事务所有限公司出具了科信验报字[2010]第 131号《验资报告》，截至 2010年 8月 11日，公司已收到股东缴纳的新增注册资本合计1275万元，各股东均以货币出资，其中，深圳创投投入资金2,000万元，浙江红土投入资金2,000万元，南昌红土投入资金1,000万元，香溢融通投入资金537.66万元，吴小方投入资金417.861万元，澜海投资投入资金700万元，超出注册资本部分计入资本公积。
2010年8月30日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
1 宁波东蓝商贸 1766.91 27.72%
2 宁波海宇 300.00 4.71%
3 宁波乾元 550.00 8.63%
4 宁波众元 600.00 9.41%
5 宁波博润 204.00 3.20%
6 宁波桑德兹 670.50 10.52%
7 上海萨洛芬 95.02 1.49%
8 上海敏政 191.57 3.01%
9 朱豪轲 306.00 4.80%
10 姚纳新 28.74 0.45%
11 高韵冽 57.47 0.90%
12 李意芬 204.00 3.20%
13 李帅兵 125.79 1.97%
14 深圳创投 383.14 6.01%
财务报表附注第5页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
15 浙江红土 383.14 6.01%
16 南昌红土 191.57 3.01%
17 香溢融通 103.00 1.62%
18 吴小方 80.05 1.26%
19 澜海投资 134.10 2.10%
-- 合计 6,375.00 100.00%
2011年12月19日，公司股东会决议同意，高韵冽将其持有的公司57.47万元出资额（占公司0.9%的股权），以304.0163万元的价格转让给浙江浙科汇丰创业投资有限公司（以下简称浙江浙科），其他股东放弃优先认购权。2011年12月21日，公司办理了相应的工商变更登记手续。变更后公司的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
1 宁波东蓝商贸 1766.91 27.72%
2 宁波海宇 300.00 4.71%
3 宁波乾元 550.00 8.63%
4 宁波众元 600.00 9.41%
5 宁波博润 204.00 3.20%
6 宁波桑德兹 670.50 10.52%
7 上海萨洛芬 95.02 1.49%
8 上海敏政 191.57 3.01%
9 朱豪轲 306.00 4.80%
10 姚纳新 28.74 0.45%
11 浙江浙科 57.47 0.90%
12 李意芬 204.00 3.20%
13 李帅兵 125.79 1.97%
14 深圳创投 383.14 6.01%
15 浙江红土 383.14 6.01%
16 南昌红土 191.57 3.01%
17 香溢融通 103.00 1.62%
18 吴小方 80.05 1.26%
财务报表附注第6页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
19 澜海投资 134.10 2.10%
-- 合计 6,375.00 100.00%
2011年12月22日，公司股东会决议同意公司增资1275万元，其中原股东宁波海宇认缴250万元，原股东宁波众元认缴573万元，新股东宁波海邦认缴300万元，新股东浙江海邦认缴152万元。
2011年 12月 28日，宁波科信会计师事务所有限公司出具了科信验报字[2011]第 251号《验资报告》，截至2011年12月27日，公司已收到股东缴纳的新增注册资本合计 1275万元，各股东均以货币出资，其中，宁波海宇投入资金 1,322.5万元，宁波众元投入资金3,031.17万元，宁波海邦投入资金1,587万元，浙江海邦投入资金804.08万元，超出注册资本部分计入资本公积。2011年12月29日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
1 宁波东蓝商贸 1,766.91 23.10%
2 宁波海宇 550.00 7.19%
3 宁波乾元 550.00 7.19%
4 宁波众元 1,173.00 15.33%
5 宁波博润 204.00 2.67%
6 宁波桑德兹 670.50 8.76%
7 上海萨洛芬 95.02 1.24%
8 上海敏政 191.57 2.50%
9 朱豪轲 306.00 4.00%
10 姚纳新 28.74 0.38%
11 浙江浙科 57.47 0.75%
12 李意芬 204.00 2.67%
13 李帅兵 125.79 1.64%
14 深圳创投 383.14 5.01%
15 浙江红土 383.14 5.01%
16 南昌红土 191.57 2.50%
17 香溢融通 103.00 1.35%
财务报表附注第7页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
18 吴小方 80.05 1.05%
19 澜海投资 134.10 1.75%
20 宁波海邦 300.00 3.92%
21 浙江海邦 152.00 1.99%
-- 合计 7,650.00 100.00%
2012年3月27日，公司股东会决议同意，李帅兵将其持有的东公司125.79万元出资额（占公司1.64%的股权），以 665.4291万元的价格转让给浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙江信海），其他股东放弃优先认购权。2012年4月18日，公司办理了相应的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
1 宁波东蓝商贸 1,766.91 23.10%
2 宁波海宇 550.00 7.19%
3 宁波乾元 550.00 7.19%
4 宁波众元 1,173.00 15.33%
5 宁波博润 204.00 2.67%
6 宁波桑德兹 670.50 8.76%
7 上海萨洛芬 95.02 1.24%
8 上海敏政 191.57 2.50%
9 朱豪轲 306.00 4.00%
10 姚纳新 28.74 0.38%
11 浙江浙科 57.47 0.75%
12 李意芬 204.00 2.67%
13 浙江信海 125.79 1.64%
14 深圳创投 383.14 5.01%
15 浙江红土 383.14 5.01%
16 南昌红土 191.57 2.50%
17 香溢融通 103.00 1.35%
18 吴小方 80.05 1.05%
财务报表附注第8页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
19 澜海投资 134.10 1.75%
20 宁波海邦 300.00 3.92%
21 浙江海邦 152.00 1.99%
-- 合计 7,650.00 100.00%
2012年3月21日，公司股东会决议同意，有限公司整体变更为东蓝数码股份有限公司，股本15,300.00万元。全体发起人同意以有限公司2011年12月31日经审计后的母公司净资产244,870,327.67元按1.6004∶1的比例折合为股份公司股本，每股1元，折股溢价91,870,327.67元计入股份公司的资本公积。2012年4月28日，公司办理了相应的工商变更登记手续，公司股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 股份数（万元） 持股比例
1 宁波东蓝商贸 3,533.82 23.10%
2 宁波海宇 1,100.00 7.19%
3 宁波乾元 1,100.00 7.19%
4 宁波众元 2,346.00 15.33%
5 宁波博润 408.00 2.67%
6 宁波桑德兹 1,341.00 8.76%
7 上海萨洛芬 190.04 1.24%
8 上海敏政 383.14 2.50%
9 朱豪轲 612.00 4.00%
10 姚纳新 57.48 0.38%
11 浙江浙科 114.94 0.75%
12 李意芬 408.00 2.67%
13 浙江信海 251.58 1.64%
14 深圳创投 766.28 5.01%
15 浙江红土 766.28 5.01%
16 南昌红土 383.14 2.50%
17 香溢融通 206.00 1.35%
18 吴小方 160.10 1.05%
19 澜海投资 268.20 1.75%
20 宁波海邦 600.00 3.92%
财务报表附注第9页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
序号 股东名称/姓名 股份数（万元） 持股比例
21 浙江海邦 304.00 1.99%
-- 合计 15,300.00 100.00%
2013年4月、6月，香溢融通、吴小方、李意芬分别将所持公司的206万股股份、160.1万股股份、408万股股份全部转让给宁波东蓝商贸，转让价款分别为单价每股 3.215元、总价 6,623,825.5元，单价每股 3.093元、总价 4,951,399.52元，单价每股 3.294元、总价13,441,100元。截至2014年6月30日，本次股权转让未办理完毕工商变更，公司的股东及其出资情况如下：
股东名称/姓名 出资额（万元） 持股比例
宁波东蓝 4,307.92 28.17%
宁波海宇 1,100.00 7.19%
宁波乾元 1,100.00 7.19%
宁波众元 2, 346.00 15.33%
宁波博润 408.00 2.67%
宁波桑德兹 1,341.00 8.76%
上海萨洛芬 190.04 1.24%
上海敏政 383.14 2.50%
朱豪轲 612.00 4.00%
姚纳新 57.48 0.38%
浙江浙科 114.94 0.75%
浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙） 251.58 1.64%
深圳创投 766.28 5.01%
浙江红土 766.28 5.01%
南昌红土 383.14 2.50%
澜海投资 268.20 1.75%
宁波海邦 600.00 3.92%
浙江海邦 304.00 1.99%
合计 15,300.00 100.00%
本公司经营范围：计算机软硬件开发及技术服务；计算机系统集成及网络工程施工；
自动化仪器仪表工程施工；信息化规划设计与咨询；智能卡的开发及应用服务管理；
自营和代理各类货物和技术进出口，无进口商品分销业务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请。）
本集团的母公司为宁波东蓝商贸有限公司，实际控制人为朱召法。
财务报表附注第10页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
本公司法定代表人为朱召法，注册地址：宁波市鄞州区启明路818号14幢108号303室。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释(以下合称“企业会计准则”)。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次审计期间为2012年1月1日至2014年06月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司之公司香港东蓝数码有限公司以港币作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
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公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
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应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括持有至到期投资；
应收款项等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00万元（含 100.00万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大账龄组合
经单独测试后未减值的应收款项
合并范围内关联方往来
合并范围内公司间往来款
款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方往来
不计提坏账准备
款项
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5.00 5.001年以内（含1年）
10.00 10.001－2年
20.00 20.002－3年
30.00 30.003－4年
50.00 50.004－5年
100.00 100.005年以上
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。
坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、工程施工、低值易耗品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
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允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
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投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
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期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
30 5 3.17运输设备
5 5 19.00其他设备
5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年 经济寿命
土地使用权 50年 可供使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均按照五年摊销。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、本公司销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准
①自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约
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定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
②定制软件产品销售收入确认和计量方法
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
③系统集成收入确认和计量方法
系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认，软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，待系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完工确认条件确认收入。
④技术服务收入确认和计量方法
技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
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认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
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方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法及未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014年
2013年度 2012年度1-06月
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣17%、6%、0%17%、6%、0%17%、6%、0%的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 营改增 营改增 5%
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税率
税种 计税依据 2014年
2013年度 2012年度1-06月
城市维护
7% 7% 7%按实际缴纳的营业税、增值税计征
建设税
企业所得
按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25% 10%、25%税
(1)本公司硬件及软件销售执行17%增值税税率。根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号）文件，本公司2012年12月1日起技术开发与服务业务按销售额的6%计算销项税。根据《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号）文件，本公司符合文件要求的技术开发执行零税率增值税。
(2)本公司2012年12月1日营业税改征增值税。
(3)本公司城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。
(4)东蓝数码股份有限公司2013年度及2014年1-06月份企业所得税税率为15%，2012年度企业所得税税率为10%；北京东蓝数码科技有限公司2012年度至2014年1-06月份按15%的税率计缴。
浙江东蓝数码有限公司和温州东蓝数码有限公司均按25%的税率计缴；香港东南数码有限公司执行香港地区16.5%税率。
(二) 税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，软件产品销售收入先按17％的税率计缴，实际税负超过3％的部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策；
（2）根据财政部、国家税务总局财税[2011]111号文、财税[2011]131号文的相关规定，本公司部分技术合同免征增值税；
（3）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局下发的《关于公示北京市 2011年度第一批拟通过复审高新技术企业名单》，子公司—北京东蓝数码科技有限公司申请2011年第一批高新技术企业复审通过，认定有效期3年。根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司—北京东蓝数码科技有限公司2011-2013年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴；
（4）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公示宁波市2011年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（甬高企认办[2011]17号），东蓝数码股份有限公司申请2011年第二批高新技术企业复审通过，认定有效期3年。
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根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，东蓝数码股份有限公司2011-2014年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
(5)根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局发改高技[2013]234号文件，本公司被认定为2011年-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税，东蓝数码股份有限公司属于国家规划布局内的重点软件企业，2012年度享受10%的所得税税率。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
从母公司所有者少数股权益冲减子公司实质上构成 东权益少数股东分担的期末实对子公司净 中用于子公司 业务注册资 持股比表决权是否合少数股 本期亏损超过少子公司全称 注册地 经营范围 际 投资的其他 冲减少类型 性质本 例(%)比例(%)并报表东权益 数股东在该子公投资额 项目 数股东司期初所有者权余额 损益的益中所享有份额金额
后的余额软
温州东蓝 计算机软硬件开发及技术服务；计算机系统集成；信息化规划设计与咨询；
有限浙江件
数码科技 300智能卡开发技术服务；网络工程施工；自动化仪器仪表的销售、安装、调试、 300 0 100 100 是 0 0 0公司温州行
有限公司 维护、维修；数码产品的销售；自营和代理货物进出口、技术进出口；
业
北京东蓝 软 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；销售计算机
有限中国
数码科技 件 5000及外围设备、机械电气设备、通信设备、化工产品（不含一类易制毒化学品 5000 0 100 100 是 0 0 0公司北京
有限公司 行 及危险化学品）、建筑材料；承接计算机网络工程；经济信息咨询；
财务报表附注第36页
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从母公司所有者少数股权益冲减子公司实质上构成 东权益少数股东分担的期末实对子公司净 中用于子公司 业务注册资 持股比表决权是否合少数股 本期亏损超过少子公司全称 注册地 经营范围 际 投资的其他 冲减少类型 性质本 例(%)比例(%)并报表东权益 数股东在该子公投资额 项目 数股东司期初所有者权余额 损益的益中所享有份额金额
后的余额业
软
浙江东蓝 计算机硬件的开发、生产、销售；计算机系统服务；计算机软件的开发及应
有限浙江件
数码有限 1000用服务；仪器仪表及自动化控制系统的设计、施工、安装、调试及维护；智 1000 0 100 100 是 0 0 0公司嘉兴行
公司 能卡的开发及技术服务；从事进出口业务。
业
软
香港东蓝
有限中国件1万计算机软硬件采购及技术服务；计算机系统集成及网络工程实施；自营和代1万港
数码有限 0 100 100 是 0 0 0公司香港行港币理货物和技术的进出口。 币
公司
业
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目||||||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||||||||
|人民币|80,743.77|1.00|80,743.77|85,136.17|1.00|85,136.17|183,388.14|1.00|183,388.14|
|港币|411.14|0.7938|326.34|411.14|0.7937|326.33|4,820.04|0.8108|3,908.09|
|小计|||81,070.11|||85,462.50|||187,296.23|
|银行存款||||||||||
|人民币|22,492,535.55|1.00|22,492,535.55|86,390,304.03|1.00|86,390,304.03|110,642,321.48|||
|||||||||1.00|110,642,321.48|
|港币|||||||3,798.82|0.8108|3,080.08|
|美元|1,052.99|6.1095|6,433.23|562.56|6.1204|3,443.10|87.55|6.2800|549.81|
|英镑|||||||21.94|10.1595|222.90|
|小计|||22,498,968.78|||86,393,747.13|||110,646,174.27|
|其他货币资金||||||||||
|人民币|44,968,677.55|1.00|44,968,677.55|48,962,449.07|1.00|48,962,449.07|1,710,700.62|1.00|1,710,700.62|
|小计|||44,968,677.55|||48,962,449.07||1.00|1,710,700.62|
|合 计|||67,548,716.44|||135,441,658.70|||112,544,171.12|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
履约保证金 4,268,677.55 8,262,449.07 1,710,700.62用于担保的定期存款 40,700,000.00 40,700,000.00
合 计 44,968,677.55 48,962,449.07 1,710,700.62(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 200,000.00 6,723,000.00合计 200,000.00 6,723,000.002013年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东金山汽配有限公司 2013-9-9 2014-3-9 200,000.00
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2012年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
唐山光辉汽车销售服务有限公司 2012-10-16 2013-01-13 6,500,000.00
永嘉虎霸服饰有限公司 2012-09-12 2013-03-12 160,000.00
临安欧博照明电器有限公司 2012-07-07 2013-01-06 30,000.00
重庆银角制动器有限公司 2012-10-11 2013-04-11 13,000.00
浙江沪龙电机有限公司 2012-10-23 2013-04-23 20,000.00
合计 6,723,000.00
2、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
3、本报告期应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31|||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类||||||||||||||
|||比例||比例|||||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额|比例（%|）|金额||金额||金额||
|||（%）||（%）|||||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并||||||||||||||
|单项计提坏账准||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||
|按组合计提坏账||||||||||||||
|准备的应收账款||||||||||||||
|账龄组合||100.00|||||||||100.00||7.32|
||96,521,764.89||10,081,781.93|10.76|45,327,434.24|100.00||5,285,056.29|11.66|62,814,796.70||4,595,193.50||
|关联方组合||||||||||||||
|组合小计|||||||||||100.00|4,595,193.50|7.32|
||96,521,764.89|100.00|10,081,781.93|10.45|45,327,434.24|100.00||5,285,056.29|11.66|62,814,796.70||||
|单项金额虽不重||||||||||||||
|大但单项计提坏||||||||||||||
|账准备的应收账||||||||||||||
|款||||||||||||||
|合计||100.00|||||||||100.00|4,595,193.50|7.32|
||96,521,764.89||10,081,781.93|10.45|45,327,434.24|100.00||5,285,056.29|11.66|62,814,796.70||||

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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|||||||||||
||61,636,887.79|63.86||3,081,844.39|25,950,959.01|57.25|1,297,547.95|45,905,339.76|73.09|2,295,266.98|
|1－2年|||||||||||
||19,029,760.65|19.72||1,902,976.07|7,273,439.38|16.05|727,343.94|14,032,171.64|22.34|1,403,217.16|
|2－3年|||||||||||
||5,531,110.26|5.73||1,106,222.05|9,564,450.55|21.10|1,912,890.11|1,841,144.30|2.93|368,228.86|
|3－4年|||||||||||
||8,040,420.89|8.33||2,412,126.27|1,614,944.30|3.56|484,483.29|234,200.00|0.37|70,260.00|
|4－5年|||||||||||
||1,409,944.30|1.46||704,972.15|121,700.00|0.27|60,850.00|687,441.00|1.09|343,720.50|
|5年以上|||||||||||
||873,641.00|0.91||873,641.00|801,941.00|1.77|801,941.00|114,500.00|0.18|114,500.00|
|合计|96,521,764.89|100.00||10,081,781.93|45,327,434.24|100.00|5,285,056.29|62,814,796.70|100.00|4,595,193.50|

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2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年06月30日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)水城县公安局交通警察大队 非关联方 18,299,258.451年以内 18.96浙江省公众信息产业有限公司 非关联方 7,773,603.00 1-2年 8.05北京市大兴区经济和信息化委员会 非关联方 7,724,900.001年以内 8.00中国邮政储蓄银行有限责任公司 非关联方 4,354,000.001年以内 4.51宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司 关联方 4,200,000.001年以内 4.35合计
42,351,761.45 43.872013年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%) 7,773,603.00 17.15浙江省公众信息产业有限公司 非关联方 1年以内
2,935,802.00 6.48中国电信股份有限公司奉化分公司 非关联方 2-3年
2,100,000.00 4.63深圳市规划和国土资源委员会 非关联方 1年以内
1,407,600.00 3.11宁波市经济和信息化委员会 非关联方 1年以内
1,240,000.00 2.74柳州市旅游局 非关联方 1年以内
合计 15,457,005.00 34.102012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)北京东方正通科技有限公司 非关联方 21,061,532.201年以内 33.53%中国电信股份有限公司奉化分公司 非关联方 4,807,840.00 1-2年 7.65%神州数码系统集成服务有限公司 非关联方 2,978,738.251年以内 4.74%
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占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)北京市水务信息管理中心 非关联方 2,410,000.00 1-2年 3.84%中国铝业股份有限公司 非关联方 1,627,115.001年以内 2.59%合计 32,885,225.45 52.35%6、应收关联方账款情况。
2014年6月30日
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
宁波市镇海智慧城市运营
同一控股股东 4,200,000.00 4.35
科技有限公司
合计 4,200,000.00 4.35
7、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、无以应收款项为标的进行证券化的情况。
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(四) 其他应收款
1、其他应收款按账龄披露
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 139,953,509.66 85.88 354,118.38 0.25 106,208,968.55 92.97 591,399.54 0.56 16,913,234.53 92.58 843,061.72 4.981－2年 20,549,735.86 12.61 1,386,771.32 6.75 6,860,193.34 6.00 686,019.33 10.00 937,293.90 5.13 93,729.39 102－3年 1,612,314.91 0.99 467,896.80 29.02 764,994.90 0.67 152,998.98 20.00 188,645.40 1.03 37,729.08 203－4年 581,579.17 0.36 508,079.17 87.36 178,391.20 0.16 53,517.36 30.00 8,842.00 0.05 2,652.60 304－5年 46,630.00 0.03 23,315.00 50.00 8,842.00 0.01 4,421.00 50.00 56,280.00 0.31 28,140.00 505年以上 228,036.59 0.14 228,036.59 100.00 221,694.59 0.19 221,694.59 100.00 165,414.59 0.90 165,414.59 100合计 162,971,806.19 100.00 2,968,217.26 1.82 114,243,084.58 100.00 1,710,050.80 1.50 18,269,710.42 100.00 1,170,727.38 6.412、其他应收款按种类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||||||
|||比例||比例||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项|||||||||||||
|计提坏账准备的其他|||||||||||||
|应收款|||||||||||||
|按组合计提坏账准备|||||||||||||
|的其他应收款|||||||||||||

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2012年度至2014年06月
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||||||
|||比例||比例（%）||比例（%）||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||||||（%）||（%）||（%）|
|账龄组合|||||||||||||
||20,587,533.18|12.63|2,137,456.36|10.38|19,862,106.84|17.39|1,710,050.80|8.61|18,217,710.42|99.72|1,170,727.38||
|||||||||||||6.43|
|关联方组合|||||||||||||
||141,553,512.11|86.86|||94,380,977.74|82.61|||52,000.00|0.28|||
|组合小计|||||||||||||
||162,141,045.29|99.49|2,137,456.36|1.32|114,243,084.58|100.00|1,710,050.80|1.50|18,269,710.42||1,170,727.38||
|||||||||||100.00||6.41|
|单项金额虽不重大但|||||||||||||
|单项计提坏账准备的|||||||||||||
||830,760.90|0.51|830,760.90|100.00|||||||||
|其他应收款|||||||||||||
|合计|162,971,806.19|100.00|2,968,217.26|1.82|114,243,084.58|100.00|1,710,050.80|1.50|18,269,710.42||1,170,727.38|6.41|
|||||||||||100.00|||

其他应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|6,184,683.06|30.04|309,234.15|11,827,990.81|59.55|591,399.54|16,861,234.53|92.55|843,061.72|
|1－2年|12,592,660.89|61.17|1,259,266.09|6,860,193.34|34.54|686,019.33|937,293.90|5.14|93,729.39|
|2－3年|1,430,522.64|6.95|286,104.53|764,994.90|3.85|152,998.98|188,645.40|1.04|37,729.08|
|3－4年|105,000.00|0.51|31,500.00|178,391.20|0.90|53,517.36|8,842.00|0.05|2,652.60|

财务报表附注第45页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|4－5年|46,630.00|0.23|23,315.00|8,842.00|0.04|4,421.00|56,280.00|0.31|28,140.00|
|5年以上|228,036.59|1.11|228,036.59|221,694.59|1.12|221,694.59|165,414.59|0.91|165,414.59|
|合计|20,587,533.18|100.00|2,137,456.36|19,862,106.84|100.00|1,710,050.80|18,217,710.42|100.00|1,170,727.38|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提比例账面余坏账准计提比例账面余坏账准计提比例 计提理由账面余额 坏账准备
（%） 额 备 （%） 额 备 （%）
上海艺佳电信工程建设有限公司 157,845.35 157,845.35 100 预计无法收回深圳华强信息产业有限公司 115,784.40 115,784.40 100 预计无法收回邱燕波 283,119.00 283,119.00 100 预计无法收回杭州海日涵科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100 预计无法收回宁波大维理文知识产权咨询有限公司 30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 25,740.00 25,740.00 100 预计无法收回北京兴彩虹科技有限公司 8,640.00 8,640.00 100 预计无法收回深圳市赛格导航科技股份有限公司 8,391.40 8,391.40 100 预计无法收回宁波市海曙远翔装饰工程有限公司 5,677.50 5,677.50 100 预计无法收回
财务报表附注第46页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提比例账面余坏账准计提比例账面余坏账准计提比例 计提理由账面余额 坏账准备
（%） 额 备 （%） 额 备 （%）
浙江物产港洲石化有限公司 1,000.00 1,000.00 100 预计无法收回北京康拓科技有限公司 5.23 5.23 100 预计无法收回宜昌艾玛网络工程有限公司 2,450.00 2,450.00 100 预计无法收回北京晶彩未来公司 180.00 180.00 100 预计无法收回广州市信景技术公司 17,500.00 17,500.00 100 预计无法收回北京北计三公司 1,200.00 1,200.00 100 预计无法收回北京东方文辉公司 0.02 0.02 100 预计无法收回北京CA公司 30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回杭州志鹏网络科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100 预计无法收回北京亿龙科技发展有限公司 37,528.00 37,528.00 100 预计无法收回上海卓繁信息技术有限公司 14,100.00 14,100.00 100 预计无法收回北京文论星天文化传播有限公司 6,600.00 6,600.00 100 预计无法收回合计 830,760.90 830,760.90 100
财务报表附注第47页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||2013.12.31|||2012.12.31||
|单位名称||计提坏账||计提坏账金额|账面余额||计提坏账|
||账面余额||账面余额|||||
|||金额|||||金额|
|宁波东蓝商贸有限公司|37,037,604.10||27,829,569.74|||||
|宁波乾元文化传播有限公司|2,870,000.00||2,750,000.00|||||
|宁波海宇投资管理有限公司|200,000.00|||||||
|合计|40,107,604.10||30,579,569.74|||||

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2012年度至2014年06月
财务报表附注
2012年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
往来款北京东方先行科技发展有限公司非关联方 5,200,000.00 2-3年 28.54
非关联方 往来款北京经纬中天信息技术有限公司 5,000,000.00 2-3年 27.45
非关联方 往来款北京华深国通科技发展有限公司 592,060.64 3-4年 3.25
非关联方 往来款谢旭东 393,016.001年以内 2.16
非关联方 往来款许杭伟 325,000.00 2-3年 1.78
合计 11,510,076.64 63.18
7、应收关联方账款情况
2014年06月30日
占其他应收款总性质或内单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%) 容往来款朱召法 控股股东 13,277,408.001年以内 8.15
1年以内3070.80万元，
宁波东蓝商贸有限公司 股东 37,037,604.111-2年632.96万元 22.73
往来款 1年以内 137万，1-2
宁波乾元文化传播有限公司 股东 2,870,000.00年150万 1.76
往来款1年以内 往来款浙江海拓信息科技有限公司 朱召法实际控制 29,280,000.00 17.97
1年以内 往来款浙江龙云信息科技有限公司 同一控制 47,780,000.00 29.32
1年以内 往来款浙江挥客投资有限公司 同一控制 1,400,000.00 0.86
1年以内 往来款宁波市鄞州区东蓝网络软件研究院 同一控制 9,250,000.00 5.68
1年以内 往来款宁波海宇投资管理有限公司 股东 200,000.00 0.12
1年以内 往来款北京东蓝强网信息技术有限公司 朱召法实际控制 458,500.00 0.28
合计 141,553,512.11 86.86
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
朱召法 12,481,408.00 10.93 往来款
控股股东 1年以内
宁波东蓝商贸有限公
27,829,569.74 1年以内 24.36 往来款
司 股东
宁波乾元文化传播有
2,750,000.00 1年以内 2.41 往来款
限公司 股东
浙江海拓信息科技有朱召法实际控
26,380,000.00 1年以内 23.09 往来款
限公司
制
浙江龙云信息科技有
12,280,000.00 1年以内 10.75 往来款
限公司 同一控制人
财务报表附注第49页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
浙江挥客投资有限公
2,000,000.00 1年以内 1.75 往来款
司 同一控制人
宁波市鄞州区东蓝网
10,650,000.00 1年以内 9.32 往来款
络软件研究院 同一控制人
合计 94,370,977.74 82.61
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
朱召法 控股股东 52,000.001年以内 0.28 往来款
8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、无以其他应收款为标的进行证券化的金额。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||2013.12.31||2012.12.31||
|账龄|||||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|3,922,393.43|86.90|9,294,504.46|89.68|36,820,672.08|89.59|
|1至2年|271,264.85|6.01|277,365.40|2.68|608,338.90|5.75|
|2至3年|30,528.25|0.68|447,535.37|4.32|164,323.40|2.57|
|3年以上|289,500.02|6.41|345,183.82|3.33|264,028.02|2.09|
|合计|4,513,686.55|100.00|10,364,589.05|100.00|37,857,362.40|100|

2、预付款项金额前五名单位情况
2014年06月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因预付的货款项目贵州慧达科技有限公司 非关联方 2,015,300.00 2014年6月
尚未结束
预付的货款项目上海禹润光电系统工程有限公司 非关联方 428,000.00 2014年2月
尚未结束
预付的货款项目贵州利东科技设备有限公司 非关联方 400,000.00 2013年7月
尚未结束
预付的货款项目
浙江迈新科技有限公司 非关联方 311,253.60 2014年4月
尚未结束
财务报表附注第50页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因预付的货款项目杭州瑞优信息技术有限公司 非关联方 278,000.00 2014年6月
尚未结束
合计 3,432,553.60
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因预付的货款项目宁波东蓝控股有限公司 关联方 2,892,704.39 2013年12月
尚未结束
预付的货款项目成都佳易兴科技有限公司 非关联方 2,117,178.00 2013年8月
尚未结束
预付的货款项目扬州市鑫通交通器材集团有限公司 非关联方 1,162,480.00 2013年11月
尚未结束
七冶博盛建筑安装工程有限责任公 预付的货款项目非关联方 1,080,000.00 2013年6月
司六盘水市分公司 尚未结束
预付的货款项目浙江通铁电子科技有限公司 非关联方 401,070.00 2013年6月
尚未结束
合计 7,653,432.39
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因预付的货款项目尚北京康拓科技有限公司 非关联方 36,035,838.00 2012年12月
未结束
预付的货款项目尚湖北海盟信息系统工程公司 非关联方 179,000.00 2011年6月
未结束
预付的货款项目尚上海艺佳电信工程建设有限公司 非关联方 157,845.35 2011年11月
未结束
预付的货款项目尚北京益泰东方科技有限公司 非关联方 157,164.53 2011年5月
未结束
2010年9月72,180.00预付的货款项目尚深圳华强信息产业有限公司 非关联方 140,700.00
2009年68,,520.00 未结束
合计 36,670,547.88
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(六) 存货
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存货分类
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
项目
跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备 准备
库存
45,318,459.69 45,318,459.69 60,292,153.21 60,292,153.21 67,871,571.40 67,871,571.40商品
合计 45,318,459.69 45,318,459.69 60,292,153.21 60,292,153.21 67,871,571.40 67,871,571.40说明：期末存货不存在用于抵押担保等受限的情况。
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
一年内到期的长期应收款 12,151,900.21
说明：1年内到期的长期应收款金额14,710,286.00元，未确认融资费用2,558,385.79元。
(八) 其他流动资产
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
待抵扣税金 6,526,167.08 9,940,824.00 6,283,659.24
预缴的税金 4,880,221.10 5,364,997.19 8,630,000.30
11,406,388.18 15,305,821.19 14,913,659.54
合计
(九) 长期应收款
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
分期收款销售商品 13,559,837.79
合计 13,559,837.79
说明：本期采用分期收款销售商品形成长期应收款金额为 29,420,572.00元，其中未确认融资费用为3,708,834.00元。
(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
合营企业
联营企业 1,788,258.08
其他股权投资
小计 1,788,258.08
减:减值准备
合计 1,788,258.08
财务报表附注第52页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资 2014年06月30日资2014年06月30日负2014年06月30日净 2014年1-06月 2014年1-06月被投资单位名称
比例(%) 单位表决权比例(%) 产总额 债总额 资产总额 营业收入总额 净利润浙江龙云信息科技
20.00 20.00 71,849,407.72 67,184,619.70 4,664,788.02 113,207.54 -1,058,709.60有限公司
3、长期股权投资明细情况
在被投资在被投资单位持
其中：联营企业 在被投资
核算 单位表决股比例与表决权 本年计提 本年现金被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 其他综合收益变 2014.06.30 单位持股 减值准备
方法 权比例 比例不一致的 减值准备 红利动中享有的份额 比例(%)
(%) 说明
浙江龙云信息
权益法 2,000,000.00 1,788,258.08 -211,741.92 1,788,258.08 20 20
科技有限公司
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(十一)固定资产
固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 96,134,726.94 6,823,023.59 2,272,827.00 100,684,923.53其中：房屋及建筑物 77,526,790.00 77,526,790.00运输工具 3,880,262.00 614,300.00 904,717.00 3,589,845.00其它 14,727,674.94 6,208,723.59 1,368,110.00 19,568,288.53本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 7,689,682.95 6,755,345.95 636,300.60 13,808,728.30其中：房屋及建筑物 3,954,837.20 2,455,014.99 6,409,852.19运输工具 1,687,264.01 617,515.26 636,300.60 1,668,478.67其它 2,047,581.74 3,682,815.70 5,730,397.44三、固定资产账面净值合计 88,445,043.99 --- --- 86,876,195.23其中：房屋及建筑物 73,571,952.80 --- --- 71,116,937.81运输工具 2,192,997.99 --- --- 1,921,366.33其它 12,680,093.20 --- --- 13,837,891.09四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
运输工具 --- ---
其它 --- ---
五、固定资产账面价值合计 88,445,043.99 --- --- 86,876,195.23其中：房屋及建筑物 73,571,952.80 --- --- 71,116,937.81运输工具 2,192,997.99 --- --- 1,921,366.33其它 12,680,093.20 --- --- 13,837,891.092012年折旧额6,755,345.95元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 100,684,923.53 714,169.21 51,156.25 101,347,936.49其中：房屋及建筑物 77,526,790.00 77,526,790.00运输工具 3,589,845.00 285,000.00 3,874,845.00其它 19,568,288.53 429,169.21 51,156.25 19,946,301.49本期新增 本期计提
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31二、累计折旧合计： 13,808,728.30 6,979,075.14 20,787,803.44其中：房屋及建筑物 6,409,852.19 2,455,014.99 8,864,867.18运输工具 1,668,478.67 604,437.90 2,272,916.57其它 5,730,397.44 3,919,622.25 9,650,019.69三、固定资产账面净值合计 86,876,195.23 --- --- 80,560,133.05其中：房屋及建筑物 71,116,937.81 --- --- 68,661,922.82运输工具 1,921,366.33 --- --- 1,601,928.43其它 13,837,891.09 --- --- 10,296,281.80四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
运输工具 --- ---
其它 --- ---
五、固定资产账面价值合计 86,876,195.23 --- --- 80,560,133.05其中：房屋及建筑物 71,116,937.81 --- --- 68,661,922.82运输工具 1,921,366.33 --- --- 1,601,928.43其它 13,837,891.09 --- --- 10,296,281.802013年折旧额6,979,075.14元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30一、账面原值合计： 101,347,936.49 120,197.45 101,468,133.94其中：房屋及建筑物 77,526,790.00 77,526,790.00运输工具 3,874,845.00 54,707.00 3,929,552.00其它 19,946,301.49 65,490.45 20,011,791.94本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 20,787,803.44 3,297,086.22 24,084,889.66其中：房屋及建筑物 8,864,867.18 1,227,507.51 10,092,374.69运输工具 2,272,916.57 305,421.70 2,578,338.27其它 9,650,019.69 1,764,157.01 11,414,176.70三、固定资产账面净值合计 80,560,133.05 --- --- 77,383,244.28其中：房屋及建筑物 68,661,922.82 --- --- 67,434,415.31运输工具 1,601,928.43 --- --- 1,351,213.73
财务报表附注第55页
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2012年度至2014年06月
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30其它 10,296,281.80 --- --- 8,597,615.24四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
运输工具 --- ---
其它 --- ---
五、固定资产账面价值合计 80,560,133.05 --- --- 77,383,244.28其中：房屋及建筑物 68,661,922.82 --- --- 67,434,415.31运输工具 1,601,928.43 --- --- 1,351,213.73其它 10,296,281.80 --- --- 8,597,615.242014年1-06月折旧额3,297,086.22元。截至2014年6月30日用于抵押或担保的固定资产账面原值为64,308,011.00元、账面净值59,044,428.84元。
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 28,228,913.68 8,730,589.82 36,959,503.50
(1).软件 28,228,913.68 8,730,589.82 36,959,503.50
2、累计摊销合计 6,066,627.45 6,598,723.38 12,665,350.83
(1).软件 6,066,627.45 6,598,723.38 12,665,350.83
3、无形资产账面净值合计 22,162,286.23 2,131,866.44 24,294,152.67
(1).软件 22,162,286.23 2,131,866.44 24,294,152.67
4、减值准备合计
(1).软件
5、无形资产账面价值合计 22,162,286.23 24,294,152.67
(1).软件 22,162,286.23 24,294,152.67
2012年摊销额6,598,723.38元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 36,959,503.50 5,034,675.22 41,994,178.72
(1).软件 36,959,503.50 5,034,675.22 41,994,178.72
2、累计摊销合计 12,665,350.83 7,493,956.84 20,159,307.67
(1).软件 12,665,350.83 7,493,956.84 20,159,307.67
财务报表附注第56页
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2012年度至2014年06月
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
3、无形资产账面净值合计 24,294,152.67 21,834,871.05
(1).软件 24,294,152.67 21,834,871.05
4、减值准备合计
(1).软件
5、无形资产账面价值合计 24,294,152.67 21,834,871.05
(1).软件 24,294,152.67 21,834,871.05
2013年摊销额7,493,956.84元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
1、账面原值合计 41,994,178.72 41,994,178.72
(1).软件 41,994,178.72 41,994,178.72
2、累计摊销合计 20,159,307.67 4,198,347.87 24,357,655.54
(1).软件 20,159,307.67 4,198,347.87 24,357,655.54
3、无形资产账面净值合计 21,834,871.05 17,636,523.18
(1).软件 21,834,871.05 17,636,523.18
4、减值准备合计
(1).软件
5、无形资产账面价值合计 21,834,871.05 17,636,523.18
(1).软件 21,834,871.05 17,636,523.18
2014年1-06月摊销额4,198,347.87元。
截至2014年06月30日无用于抵押或担保的无形资产账。
(十三)长期待摊费用
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 其他减少的原因
装修费 1,768,782.99 322,510.73 469,767.21 1,621,526.51
合计 1,768,782.99 322,510.73 469,767.21 1,621,526.51
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 其他减少的原因
装修费 1,621,526.51 920,066.12 701,460.39
合计 1,621,526.51 920,066.12 701,460.39
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.06.30 其他减少的原因
装修费 701,460.39 135,766.53 565,693.86
合计 701,460.39 135,766.53 565,693.86
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 1,957,902.38 1,058,673.42 876,743.37递延收益 47,587.50 68,788.41 179,569.81可抵扣亏损 1,435,181.92 3,554,591.11 3,439,831.27未实现内部销售利润 25,641.03 25,641.03 85,409.74小计 3,466,312.83 4,707,693.97 4,581,554.19（2）可抵扣差异项目明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
坏账准备 13,049,999.19 6,995,107.09 5,765,920.88递延收益 317,250.00 458,589.41 1,197,132.09可抵扣亏损 9,567,879.40 23,697,274.03 22,932,208.42未实现内部销售利润 170,940.18 170,940.18 569,398.26小计 23,106,068.77 31,321,910.71 30,464,659.65(十五)其他非流动资产
类别及内容 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
无形资产—软件购置预付款 2,500,000.00
合计 2,500,000.00
(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备||||||
||4,066,123.50|2,787,419.22|1,087,621.84|-|5,765,920.88|
|合计||||||
||4,066,123.50|2,787,419.22|1,087,621.84|-|5,765,920.88|

财务报表附注第58页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备||||||
||5,765,920.88|1,254,749.57|25,563.36|-|6,995,107.09|
|合计||||||
||5,765,920.88|1,254,749.57|25,563.36|-|6,995,107.09|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2013.12.31|本期增加|||2014.06.30|
||||转 回|转 销||
|坏账准备||||||
||6,995,107.09|6,146,936.74|92,044.64|-|1 3,049,999.19|
|合计||||||
||6,995,107.09|6,146,936.74|92,044.64|-|1 3,049,999.19|

(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00 77,000,000.00信用借款 5,000,000.00合计 190,000,000.00 190,000,000.00 82,000,000.00短期借款分类的说明：
（1）本公司于 2014年 5月 20日于中国农业银行股份有限公司宁波鄞州新区支行签订编号为82010120140004249#的流动资金借款合同，取得借款4,000万元，期限6个月，本公司以4,070万元定期存单作为质押物。
（2）本公司经子公司北京东蓝数码科技有限公司和薛万娟提供保证担保，与招商银行股份有限公司宁波明州支行签订编号为6801140601#、6801140606#、1801140608#的流动资金借款合同，分别取得借款1,200万元、2,800万元、2,000万元，合计6,000万元,期限均为半年。
（3）本公司经子公司北京东蓝数码科技有限公司以房屋建筑物提供抵押担保，与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州新区支行签订编号为82010120130008413#、82010120130008763#、820101201300101433#的流动资金借款合同，分别取得借款500万元、3,500万元、4,000万元，合计8,000万元，期限均为一年
（4）本公司经薛万娟、朱召法提供保证担保，与北京银行上地支行签订编号为0210399#的流动资金
借款合同，取得借款1,000.00万元，期限为1年。
财务报表附注第59页
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财务报表附注
(十八)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
货款 38,717,640.26 9,404,122.81 48,993,944.49技术服务费 1,725,936.00 500.00 349,960.38其他 9,818.00 6,798.00 96,506.08合 计 40,453,394.26 9,411,420.81 49,440,410.952、本报告期应付账款中中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期应付账款中无欠关联方款项情况。
4、账龄超过一年的大额应付账款
2014年06月30日
单位名称 账面余额 未结转原因 备注
北京有生博大软件技术有限公司 1,094,000.00合同执行中
合 计 1,094,000.00
2013年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因 备注
北京有生博大软件技术有限公司 1,094,000.00合同执行中
合 计 1,094,000.00
2012年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因 备注
北京有生博大软件技术有限公司 2,410,000.00合同执行中
合 计 2,410,000.00
(十九)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
货款 13,614,870.45 39,060,326.83 68,675,394.56合 计 13,614,870.45 39,060,326.83 68,675,394.562、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项。
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财务报表附注
4、账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
2014年06月30日
单位名称 账面余额 未结转原因 备注
公安海警学院院务部 1,597,892.40 项目尚未结束
(二十)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
3,459,807.57 38,283,762.15 38,412,434.09 3,331,135.63
（1）工资、奖金、津贴和补贴
1,089,140.64 1,089,140.64
（2）职工福利费
109,511.32 4,770,287.43 4,739,024.36 140,774.39
（3）社会保险费
6,530.22 1,364,514.27 1,337,616.04 33,428.45
其中：医疗保险费
95,424.33 2,800,231.89 2,808,611.43 87,044.79
基本养老保险费
年金缴费
4,086.05 142,823.07 140,125.73 6,783.39
失业保险费
1,748.75 342,226.11 334,429.26 9,545.60
工伤保险费
1,721.97 120,492.09 118,241.90 3,972.16
生育保险费
350,806.00 2,253,269.00 2,469,927.00 134,148.00
（4）住房公积金
（5）辞退福利
753540.12 470,539.72 610,175.04 613,904.80
（6）其他
4,673,665.01 46,866,998.94 47,320,701.13 4,219,962.82
合计
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 3,331,135.63 44,204,540.51 44,739,487.41 2,796,188.73（1）工资、奖金、津贴和补贴
405,796.00 405,796.00
（2）职工福利费
140,774.39 2,021,859.63 2,027,670.87 134,963.15（3）社会保险费
33,428.45 697,961.97 709,981.41 21,409.01其中：医疗保险费
87,044.79 1,202,706.58 1,180,247.28 109,504.09基本养老保险费
年金缴费
6,783.39 82,102.98 87,167.20 1,719.17失业保险费
9,545.60 18,476.77 26,592.75 1,429.62工伤保险费
3,972.16 20,611.33 23,682.23 901.26生育保险费
134,148.00 1,758,804.70 1,772,007.60 120,945.10（4）住房公积金
（5）辞退福利
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 1,220,568.41 976,067.15 858,406.06（6）其他 613,904.80
合计 4,219,962.82 49,611,569.25 49,921,029.03 3,910,503.04项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,202,747.27 16,682,492.59 17,293,150.25 2,592,089.61（2）职工福利费 611,710.20 611,710.20
（3）社会保险费 67,260.61 811,981.66 875,865.27 3,377.00其中：医疗保险费 24,192.60 655,919.07 676,734.67 3,377.00基本养老保险费 40,737.13 107,706.65 148,443.78
年金缴费
失业保险费 31,581.66 31,581.66
工伤保险费 1,429.62 9,736.40 11,166.02
生育保险费 901.26 7,037.88 7,939.14
（4）住房公积金 22,411.60 698,959.50 694,030.50 27,340.60（5）辞退福利
（6）其他 618,083.56 - 20,687.54 597,396.02合计 3,910,503.04 18,805,143.95 19,495,443.76 3,220,203.23应付职工薪酬情况
单位名称 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
597,396.02 618,083.56 613,904.80工会经费和职工教育经费金额
合 计 597,396.02 618,083.56 613,904.80(二十一)应交税费
税费项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
增值税 2,487,754.86营业税 1,025,393.77 49,450.00
个人所得税 1,766,209.52 1,799,172.99 172,070.65城市维护建设税 72,235.26 133,355.34 251,568.54教育费附加 50,760.49 94,418.09 192,757.61其他 38,002.82 44.49 72,465.68合计 2,952,601.86 2,076,440.91 3,176,617.34
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2012年度至2014年06月
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(二十二)应付股利
单位名称 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31 超过一年未支付原因
朱豪柯
741.91 741.91 741.91暂未支付
姚纳新 暂未支付
70.48 70.48 70.48
李意芬 暂未支付
495.22 495.22 495.22
吴小方
194.76
合计 1,307.61 1,307.61 1,502.37
(二十三)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
保证金 734,394.35 811,994.35 549,081.35关联方往来 7,110,070.61 1,653,316.00
职工报销等其他款 226,826.00 441,005.16 856,231.79合 计 8,071,290.96 2,906,315.51 1,405,313.142、本报告期其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。
3、本报告期其他应付款中应付关联方情况
单位名称 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
北京东蓝强网信息技术有限公司 1,653,316.00
宁波东蓝控股有限公司 7,110,070.61
合 计 7,110,070.61 1,653,316.00
(二十四)其他非流动负债
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 317,250.00 458,589.41 1,197,132.09合计 317,250.00 458,589.41 1,197,132.09其他非流动负债说明：
2014年06月30日
本期新增本期计入营业外其他 与资产相关相负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 关
政府奖励汽车
35,589.41 35,589.41 与资产相关
款
工信部电子信
息产业发展基 423,000.00 105,750.00 317,250.00与资产相关
金项目补贴
合计 458,589.41 141,339.41 317,250.00
财务报表附注第63页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
2013年12月31日
本期新增本期计入营业外其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 收益相关
政府奖励汽车
142,356.09 106,766.68 35,589.41
款 与资产相关
工信部电子信
息产业发展基 1,054,776.00 631,776.00 423,000.00
与资产相关
金项目补贴
合计 1,197,132.09 738,542.68 458,589.41
2012年12月31日
本期新增补助本期计入营业 其他 与资产/收益负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 相关相关
政府奖励汽车
142,356.09
款 249,122.77 106,766.68 与资产相关工信部电子信
息产业发展基 1,054,776.00
2,000,000.00 945,224.00 与资产相关金项目补贴
合计 249,122.77 2,000,000.00 1,051,990.68 1,197,132.09
(二十五)股本
股东名称 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31宁波东蓝商贸有限公司
17,669,100.00 17,669,100.00 35,338,200.00宁波众元投资管理有限公司
11,730,000.00 11,730,000.00 23,460,000.00宁波桑德兹实业有限公司
6,705,000.00 6,705,000.00 13,410,000.00宁波乾元文化传播有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00宁波海宇投资管理有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00深圳市创新投资集团有限公司
3,831,400.00 3,831,400.00 7,662,800.00浙江红土创业投资有限公司
3,831,400.00 3,831,400.00 7,662,800.00朱豪柯
3,060,000.00 3,060,000.00 6,120,000.00宁波海邦人才创业投资合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00宁波博润创业投资股份有限公司
2,040,000.00 2,040,000.00 4,080,000.00李意芬
2,040,000.00 2,040,000.00 4,080,000.00上海敏政投资有限公司
1,915,700.00 1,915,700.00 3,831,400.00南昌红土创新资本创业投资有限公司
1,915,700.00 1,915,700.00 3,831,400.00浙江海邦人才创业投资合伙企业（有限合伙）
1,520,000.00 1,520,000.00 3,040,000.00澜海（天津）股权投资基金合伙企业
1,341,000.00 1,341,000.00 2,682,000.00李帅兵
1,257,900.00 1,257,900.00
香溢融通控股集团股份有限公司
1,030,000.00 1,030,000.00 2,060,000.00上海萨洛芬投资管理有限公司
950,200.00 950,200.00 1,900,400.00吴小方
800,500.00 800,500.00 1,601,000.00
财务报表附注第64页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
股东名称 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31浙江浙科汇丰创业投资有限公司
574,700.00 574,700.00 1,149,400.00姚纳新
287,400.00 287,400.00 574,800.00浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙）
2,515,800.00 2,515,800.00合计 76,500,000.00 77,757,900.00 1,257,900.00 153,000,000.00说明：2012年4月19日，东蓝数码有限公司股东会决议，有限公司整体变更为东蓝数码股份有限公司，股本变更为15,300.00万元。全体发起人同意以有限公司2011年12月31日经审计后的净资产244,870,327.67元（其中：实收资本76,500,000.00元，资本公积108,538,051.08元，盈余公积10,935,221.06元，未分配利润48,897,055.53元）按1.6004∶1的比例折合为股份公司股本，共计15,300.00万股，每股1元，折股溢价91,870,327.67元计入股份公司的资本公积。
股东名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31宁波东蓝商贸有限公司 35,338,200.00 7,741,000.00 43,079,200.00宁波海宇投资管理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00宁波乾元文化传播有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00宁波众元投资管理有限公司 23,460,000.00 23,460,000.00宁波博润创业投资股份有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00宁波桑德兹实业有限公司 13,410,000.00 13,410,000.00上海萨洛芬投资管理有限公司 1,900,400.00 1,900,400.00上海敏政投资有限公司 3,831,400.00 3,831,400.00朱豪柯 6,120,000.00 6,120,000.00姚纳新 574,800.00 574,800.00浙江浙科汇丰创业投资有限公司 1,149,400.00 1,149,400.00浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙） 2,515,800.00 2,515,800.00深圳市创新投资集团有限公司 7,662,800.00 7,662,800.00浙江红土创业投资有限公司 7,662,800.00 7,662,800.00南昌红土创新资本创业投资有限公司 3,831,400.00 3,831,400.00澜海（天津）股权投资基金合伙企业 2,682,000.00 2,682,000.00宁波海邦人才创业投资合伙企业（有限合
6,000,000.00 6,000,000.00伙）
浙江海邦人才创业投资合伙企业（有限合
3,040,000.00 3,040,000.00伙）
李意芬 4,080,000.00 4,080,000.00
香溢融通控股集团股份有限公司 2,060,000.00 2,060,000.00
吴小方 1,601,000.00 1,601,000.00
合计 153,000,000.00 7,741,000.00 153,000,000.00说明：2013年12月31日至2014年6月30日期间，公司股本未发生变动。
财务报表附注第65页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
(二十六)资本公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
其中投资者投入的资本 108,538,051.08 91,870,327.67 108,538,051.08 91,870,327.67合计 108,538,051.08 91,870,327.67 108,538,051.08 91,870,327.67说明：2012年12月31日至2014年6月30日期间，公司资本公积未发生变动。
(二十七)盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 8,050,557.10 8,050,557.10
合计 8,050,557.10 8,050,557.10
说明：公司于2012年4月19日整体变更为股份有限公司，法定盈余公积金余额全部转出。至2014年6月30日，公司盈余公积为零。
(二十八)未分配利润
2014年1-06月 2013年度 2012年度项 目 提取或 提取或 提取或金额 金额 金额
分配比例 分配比例 分配比例年初未分配利润 -10,762,463.54 -22,423,447.69 28,498,643.01
加：本期归属于母公司
11,496,313.18 11,660,984.15 859,628.79
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利 51,781,719.49
期末未分配利润 733,849.64 -10,762,463.54 -22,423,447.69
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
133,512,187.01 220,814,391.21 200,828,409.34主营业务收入
其他业务收入
78,385,748.83 143,219,846.68 125,287,560.42营业成本
财务报表附注第66页
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2、主营业务（分行业）
行业名 2014年1-06月 2013年度 2012年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本政府机
114,891,725.22 65,342,006.60 99,739,608.43 51,469,100.89 65,911,310.77 38,413,729.46关
企事业
18,620,461.79 13,043,742.23 1 21,074,782.78 91,750,745.79 1 34,917,098.57 86,873,830.96单位
合计 133,512,187.01 78,385,748.83 220,814,391.21 143,219,846.68 200,828,409.34 125,287,560.423、主营业务（分产品）
产品名 2014年1-06月 2013年度 2012年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本信息系
75,337,651.74 60,943,770.62 142,358,095.93 116,622,350.19 111,479,572.74 101,738,870.63统集成
软件销
售-自制 337,606.83 12,784,401.68 21,724,786.37
开发
定制软
54,727,736.57 1 6,887,276.98 57,643,749.92 24,174,291.04 59,189,382.15 20,607,523.89件开发
技术维
3,109,191.87 554,701.23 8,028,143.68 2,423,205.45 8,434,668.08 2,941,165.90护服务
合计 133,512,187.01 78,385,748.83 220,814,391.21 143,219,846.68 200,828,409.34 125,287,560.424、主营业务（分地区）
2014年1-06月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 44,112,614.00 20,542,768.25 83,568,505.41 42,664,952.41 118,751,698.69 79,033,234.28华中 1,900,614.18 937,628.76 1,466,970.98 657,108.92 5,835,048.48 2,050,102.30华南 785,742.97 506,904.22 8,185,573.60 5,690,363.46 3,302,754.23 607,596.26华东 40,945,391.75 21,090,905.51 72,652,478.42 46,166,468.35 27,052,417.11 16,199,684.32东北 18,867.92 3,102.11 4,110,824.23 2,007,171.46
西北 1,201,820.51 26,586.03 2,642,529.91 1,081,205.51 3,173,584.91 720,413.05西南 44,547,135.68 35,277,853.95 48,187,508.66 44,952,576.57 42,712,905.92 26,676,530.21合计 133,512,187.01 78,385,748.83 220,814,391.21 143,219,846.68 200,828,409.34 125,287,560.425、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-06月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)六盘水市公安局钟山分局 24,115,491.04 18.06水城县公安局交通警察大队 17,808,989.45 13.34宁波市镇海区卫生局 11,597,982.91 8.69温州市劳动和社会保障信息中心 8,820,000.00 6.61北京市大兴区经济和信息化委员会 7,724,900.00 5.79合 计 70,067,363.40 52.48
财务报表附注第67页
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2012年度至2014年06月
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2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)重庆重邮信科通信技术有限公司 47,800,716.21 21.65浙江公众信息产业有限公司 40,781,712.05 18.47江苏华高软件技术有限公司 15,783,008.55 7.15新华瑞德（北京）网络科技有限公司 8,299,145.29 3.76北京科东电力控制系统有限责任公司 8,247,863.25 3.74合 计 120,912,445.35 54.762012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)重庆重邮信科通信技术有限公司 39,460,305.92 20.38大唐移动通信设备有限公司 21,017,350.51 10.86北京东方正通科技有限公司 18,001,309.58 9.30北京新华瑞德电子阅读技术有限公司 13,021,899.93 6.73内蒙古公安厅 10,592,829.00 5.47合 计 102,093,694.93 52.74(三十)营业税金及附加
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度 计缴标准 990,751.84 1,235,732.71 931,033.86
营业税 5%
87,466.34 203,211.49 447,032.30
城市维护建设税 7%
63,175.93 145,151.05 201,524.11
教育费附加 3%
46,172.67 106,833.34
地方教育费附加 2%
合计 1,187,566.78 1,584,095.25 1,686,423.61
(三十一)销售费用
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
职工薪酬 3,929,381.49 11,077,436.76 15,644,360.75招待费 1,138,730.18 3,981,912.81 2,793,832.57办公会议费 1,308,551.26 4,487,711.52 4,862,323.31技术服务费 789,007.75 1,908,737.34 1,065,951.07咨询费 84,400.00 1,191,426.60 270,300.00通讯费 97,601.75 475,245.90 378,530.07税金 133,980.55 156,943.06
广告宣传费 23,871.67 123,294.94 161,434.53车辆费用 845,966.98 1,202,971.18 799,468.99折旧费 154,579.99 533,260.50 255,454.28
财务报表附注第68页
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项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
差旅费 834,537.86 3,046,251.71 2,669,054.11交通费 54,410.10 489,822.59 402,830.05其他 692,908.49 1,265,928.20 2,411,205.24合计 10,087,928.07 29,940,943.11 31,714,744.97(三十二)管理费用
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
无形资产摊销 4,198,347.87 7,493,956.84 6,958,917.01研发支出 6,001,946.89 15,631,995.96 14,050,845.40职工薪酬 5,186,704.99 9,482,156.83 10,558,758.32折旧费 3,195,626.23 6,582,546.53 6,315,330.14租金支出 335,472.38 494,214.69 708,212.69招待费 345,211.50 509,823.09 651,668.00咨询费 811,130.91 1,084,922.52 1,501,128.94通讯费 59,558.16 167,349.67 178,760.50税金 632,964.21 1,120,252.18 962,207.13车辆费 730,111.59 1,636,887.69 1,852,896.94差旅费 149,532.92 426,941.70 743,930.63办公会议费 229,560.62 2,536,660.63 1,849,137.34其他费用 1,016,195.30 2,166,261.51 4,625,798.95合计 22,892,363.57 49,333,969.84 50,957,591.99(三十三)财务费用
类别 2014年1-06月 2013年度 2012年度
利息支出 5,720,170.32 5,346,333.32 2,131,201.41减：利息收入 165,162.64 490,274.35 607,984.73汇兑损益 -538.50 13,004.29 41,161.63其他 34,180.45 331,642.47 55,922.70合计 5,588,649.63 5,200,705.73 1,620,301.01(三十四)投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -211,741.92
合 计 -211,741.92
财务报表附注第69页
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(三十五)资产减值损失
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
坏账损失
6,054,892.10 1,229,186.21 1,699,797.38
合计
6,054,892.10 1,229,186.21 1,699,797.38
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(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年1-06月 2013年度 2012年度 2014年1-06月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计 97,128.60 97,128.60其中：处置固定资产利得 97,128.60 97,128.60政府补助 3,228,659.44 22,477,087.22 11,343,498.73 1,831,662.01 19,689,222.68 10,340,725.24其他 90,001.94 7,465.44 30,253.20 90,001.94 7,465.44 30,253.20合计 3,318,661.38 22,484,552.66 11,470,880.53 1,921,663.95 19,696,688.12 10,468,107.042、政府补助明细
与资产相关项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
/与收益相关政府奖励汽车款递延收益摊销 35,589.41 106,766.68 106,766.68 与资产相关2010年水利基金返还 104,034.56 与收益相关与收益相关2011.7-2011.12离岸外包出口奖励 78,000.00
与收益相关2011年度服务外包专项资金 160,000.00
与收益相关2011年度区信息化工程示范企业软件专项基金 90,000.00
与收益相关2011年度市级软件项目补助 430,000.00
与收益相关2012中国宁波美国海外高层次人才补助费 20,000.00
与资产相关工信部电子信息产业发展基金项目补贴 105,750.00 631,776.00 945,224.00
财务报表附注第71页
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与资产相关项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
/与收益相关与收益相关储才计划赴甬工作补贴 3,000.00
与收益相关创新128企业政策兑现 1,199,600.00
与收益相关宁波市工业择优委托项目 360,000.00
与收益相关宁波院士服务和咨询中心2011年补助经费 200,000.00
与收益相关市工程技术中心科技经费 200,000.00
与收益相关树强扶优奖等 210,000.00
与收益相关鄞州区2012年第一批科技计划项目 530,000.00
与收益相关总部经济工作补助 100,000.00
与收益相关总部经济奖励 700,000.00
与收益相关2011年度服务区二十佳奖励 80,000.00
与收益相关2012年度承接服务外包业务发展资金 155,000.00
与收益相关政策兑现款 514,100.00
与收益相关市2012年度第二批企业上市补贴资金 500,000.00
与收益相关2012年度人才专项经费赴国外人才招聘补助 10,000.00
与收益相关311工程2012年市重大工业择优 394,000.00
与收益相关软件产业发展专项资金 224,000.00
与收益相关12年区第三批授权专利奖励 8,400.00
与收益相关12年区第四批授权专利奖励 6,000.00
财务报表附注第72页
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与资产相关项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
/与收益相关与收益相关储才计划赴甬工作补贴 12,000.00
与收益相关科技品牌奖等 190,000.00
与收益相关13年区第一批科技项目补助 400,000.00
与收益相关智慧城市建设展会补助 62,000.00
与收益相关软件产品资金补助 30,000.00
与收益相关省级工程技术中心 300,000.00
与收益相关13年区第一批授权专利奖励 1,700.00
与收益相关2012年度中小型微企业招用高校毕业生社保补贴 29,580.00
与收益相关省级院士工作站补助经费 200,000.00
与收益相关2012年度服务业双十企业奖励 100,000.00
与收益相关13年区第二批授权专利奖励 1,200.00
与收益相关展会补助 12,000.00
与收益相关12年创新128企业政策兑现 2,416,400.00
与收益相关2012年度区优势总部企业奖励 150,000.00
与收益相关2013年度鄞州区第二批软件专项资金和智慧技术产用项目补助 300,000.00
与收益相关市级企业技术创新团队补助 300,000.00
与收益相关2013年水利基金返还 68,922.60
与收益相关2013年度优势总部企业奖励基金 600,000.00
财务报表附注第73页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
与资产相关项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
/与收益相关与收益相关投创中心科技品牌奖励 221,400.00
与收益相关2013年市创新型试点企业奖 50,000.00
与收益相关数字2012年度北京市文化创新发展专项资金基金 3,000,000.00 3,000,000.00
与收益相关移动2012年度海淀区产学研合作专项资金 700,000.00
与收益相关通用12-C-TYZW-TJW-162012年海淀区重大联合攻关项目专项基金 500,000.00
与收益相关移动12-C-YDHL-ZJ-05海淀区文化创意产业专项资金收款 300,000.00
与收益相关增值税即征即退收入 1,396,997.43 2,787,864.54 1,002,773.49
与收益相关海淀区人才发展专项资金（2012年） 24,000.00
与收益相关基础2010年度海淀区文化发展专项资金支持项目 150,000.00
与收益相关2013年度中央文化产业发展专项资金 4,000,000.00
与收益相关重大科技成果产业化项目研究补助 4,824,300.00
与收益相关海淀区企业研发中心研发投入补贴 300,000.00
与收益相关2013年北京市支持中小企业发展专项资金 1,180,000.00
与收益相关入驻单位2011年税收贡献奖励 230,100.00
合计 3,228,659.44 22,477,087.22 11,343,498.73
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(三十七)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
东蓝数码股份有限公司
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财务报表附注
(三十八)所得税费用
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税
-328,722.86 1,183,825.77 569,539.84递延所得税调整
1,241,381.14 -126,139.78 -2,333,261.07合计
912,658.28 1,057,685.99 -1,763,721.23(三十九)其他综合收益
项目 2014年1-06月2013年度 2012年度
37,139.54 12,458.04 32,536.29外币财务报表折算差额
37,139.54 12,458.04 32,536.29合计
(四十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
利息收入 165,162.64 490,274.35 607,984.73补贴收入 3,087,320.03 21,738,544.54 12,291,508.05收回的保证金 3,993,771.52 4,999,820.43其他往来款 1,850,379.29 267,240.00 448,829.04合计
9,096,633.48 22,496,058.89 18,348,142.252、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
关联方往来款 42,324,779.76 76,508,689.98 10,967,248.46销售费用 5,087,546.58 18,173,302.79 15,814,929.94管理费用等其他付现支出 8,489,007.78 10,613,070.72 15,819,581.44支付的保证金 6,551,748.45
合计
55,901,334.12 111,846,811.94 42,601,759.843、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
存单质押贷款保证金 40,700,000.00
合计 40,700,000.00
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
财务报表附注第76页
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项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
11,496,313.18 11,660,984.15 859,628.79净利润
6,054,892.10 1,229,186.21 1,699,797.38加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,297,086.22 6,979,075.14 6,755,345.95折旧
无形资产摊销 4,198,347.87 7,493,956.84 6,598,723.38长期待摊费用摊销 135,766.53 920,066.12 469,767.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-60,667.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,719,631.82 5,346,310.42 2,131,201.41投资损失（收益以“－”号填列） 211,741.92
1,241,381.14 -126,139.78 -2,333,261.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
14,973,693.52 7,579,418.19 -19,928,111.12存货的减少（增加以“－”号填列）
-116,167,795.12 -35,046,795.96 -41,027,642.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
15,280,780.06 -85,825,723.64 -3,358,666.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -53,558,160.76 -79,789,662.31 -48,193,885.082、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 22,580,038.89 86,479,209.63 110,833,470.50减：现金的期初余额 86,479,209.63 110,833,470.50 131,059,487.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,899,170.74 -24,354,260.87 -20,226,017.392、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第77页
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财务报表附注
项 目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
一、现 金 22,580,038.89 86,479,209.63 110,833,470.50其中：库存现金 81,070.11 85,462.50 187,296.23可随时用于支付的银行存款 22,498,968.78 86,393,747.13 110,646,174.27可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 22,580,038.89 86,479,209.63 110,833,470.50
财务报表附注第78页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况 金额单位：人民币万元法定 母公司对本公司的 母公司对本公司的表本公司最终控 组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 持股比例(%) 决权比例(%) 制方 代码宁波东蓝商贸有限公司 控股股东 有限公司宁波 朱召法 软件行业 1,000.00 23.10% 23.10% 朱召法 55450599-1说明：母公司对本公司的直接持股比例为28.17%，同时宁波众元投资管理有限公司、宁波乾元文化传播有限公司及宁波海宇投资管理有限公司为一致行动人，最终控制方为朱召法，合计所持本公司的表决权比例为57.88%。
(二) 本企业的子公司情况 金额单位：人民币万元子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码北京东蓝数码科技有限公司 控股子公司 有限公司 北京 软件行业 5,000.00 100.00 100.00 70031262-X薛万娟
浙江东蓝数码有限公司 控股子公司 有限公司 浙江嘉兴 软件行业 1,000.00 100.00 100.00 55753164-2薛万娟
香港东蓝数码有限公司 控股子公司 有限公司 香港 软件行业 1万港币 100.00 100.00
朱召法
温州东蓝数码科技有限公司 控股子公司 有限公司 浙江温州 软件行业 300.00 100.00 100.00 05688559-X朱召法
(三) 本企业的联营企业情况
2014年06月30日： 金额单位：人民币万元注册 法定代 本企业持股 本企业在被投资单位 组织机构被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 关联关系
地 表人 比例(%) 表决权比例(%) 代码浙江龙云信息科技有限公司 有限公司宁波 周斌 软件行业 1,000.00 20 20 重大影响 56127774-7财务报表附注第79页
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财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
朱召法 控股股东 自然人
薛万娟 控股股东配偶 自然人
宁波乾元文化传播有限公司 公司股东 55451982-4
浙江海拓信息科技有限公司（注1） 朱召法实际控制 57170339-1
北京中投智慧投资管理有限公司 朱召法实际控制 08549166-1
宁波东海蓝帆科技有限公司 朱召法实际控制 75325210-6
浙江挥客投资有限公司 同一控制人 66558883-0
宁波市鄞州区东蓝网络软件研究院 同一控制人 69823995-2
宁波海宇投资管理有限公司 公司股东 55451979-5
北京东蓝强网信息技术有限公司 朱召法实际控制 73823244-9
宁波众元投资管理有限公司 公司股东 55452860-8
宁波东蓝控股有限公司 同一控制人 59537093-1
宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司 同一控制人 08476577-1
广州东蓝星海智慧城市运营科技有限公司 同一控制人 30431398-9
宁波东蓝商贸有限公司 公司股东 55450599-1
注1：2014年8月15日，宁波东蓝商贸有限公司分别与浙江海拓信息科技有限公司自然人股东陈能叶（持股30%）、张武津（持股70%）签署股权转让协议，受让其持有的浙江海拓信息科技有限公司100%股权。
财务报表附注第80页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品
关联交易 2014年1-06月 2013年度 2012年度关联方 关联交易定价方式及决策程序
内容 金额（万元） 占同类交易比例(%) 金额（万元） 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)市价，按照相应审批程序由相关责任人
宁波东蓝控股有限公司 采购商品 328.00 5.29 222.85 1.61
会签
市价，按照相应审批程序由相关责任人
浙江龙云信息科技有限公司采购商品 45.68 0.33
会签
合计 328.00 5.29 268.53 1.94
3、提供劳务情况
2014年1-06月 2013年度 2012年度关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 占同类交易比例 占同类交易比 占同类交易比例金额（万元） 金额 金额
(%) 例(%) (%)宁波市镇海智慧城市运营科技有 市价市场价，按照相应审批程
技术咨询 420.00 9.15
限公司 序由相关责任人会签
2014年5月19日，本公司与宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司签订“镇海区智慧水务二期建设项目”合同。本公司根据合同要求向宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司提供计算机信息系统集成服务，合同金额3000万元，截至2014年6月30日，该项目未完工。
财务报表附注第81页
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财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目名称 2014年1-06月 2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 1,455,519.00 2,650,144.52 2,758,517.245、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司 4,200,000.00
预付款项
宁波东蓝控股有限公司
2,892,704.39
其他应收款
朱召法 13,277,408.00 12,481,408.00 52,000.00
宁波东蓝商贸有限公司 37,037,604.11 27,829,569.74
宁波乾元文化传播有限公司
2,870,000.00 2,750,000.00
浙江海拓信息科技有限公司
29,280,000.00 26,380,000.00
浙江龙云信息科技有限公司
47,780,000.00 12,280,000.00
浙江挥客投资有限公司
1,400,000.00 2,000,000.00
宁波市鄞州区东蓝网络软件研究院
9,250,000.00 10,650,000.00
宁波海宇投资管理有限公司
200,000.00
财务报表附注第82页
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财务报表附注
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京东蓝强网信息技术有限公司
458,500.00
合计 141,553,512.11 94,370,977.74 52,000.00
公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31其他应付款
北京东蓝强网信息技术有限公司
1,653,316.00
宁波东蓝控股有限公司
7,110,070.61
财务报表附注第83页
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财务报表附注
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截至2014年06月30日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的重要日后事项。
(二)其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他日后事项。
十、 其他重要事项说明
本公司承诺：截至2014年6月30日，应收关联方款项141,553,512.11元，将于2014年9月收回。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||||2013.12.31|||||2012.12.31||||||
||账面余额|||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||||||||||||
|||||||||比例||||||||比例|）|
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|||
|||||||||（%）||||||||（%||
|单项金额重大并单项计提坏账准||||||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||||
|账龄组合||||||||||||||||||
||34,099,039.63|100.00||3,447,129.82|10.11||20,200,778.48|100.00|1,702,419.89|8.43||13,948,680.57|100.00||1,023,440.23|7.34||
|关联方组合||||||||||||||||||
|组合小计||||||||||||||||||
||34,099,039.63|100.00||3,447,129.82|10.11||20,200,778.48|100.00|1,702,419.89|8.43||13,948,680.57|100.00||1,023,440.23|7.34||
|单项金额虽不重大但单项计提坏||||||||||||||||||
|账准备的应收账款||||||||||||||||||
|合计|34,099,039.63|100.00||3,447,129.82|10.11||20,200,778.48|100.00|1,702,419.89|8.43||13,948,680.57|100.00||1,023,440.23|7.34||

财务报表附注第85页
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财务报表附注
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31|||2012.12.31||||
|账龄|账面余额||||账面余额|||账面余额||||
|||||坏账准备|||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内||||||||||||
|||49.64||846,333.58|13,031,681.36|64.51|651,584.07|8,024,556.45|57.53||401,227.82|
||16,926,671.51|||||||||||
|1－2年||||||||||||
||11,217,153.00|32.90||1,121,715.30|3,902,836.00|19.32|390,283.60|5,738,624.12|41.14||573,862.41|
|2－3年||||||||||||
||3,220,836.00|9.45||644,167.20|3,193,261.12|15.81|638,652.22|73,000.00|0.52||14,600.00|
|3－4年||||||||||||
||2,661,379.12|7.80||798,413.74|73,000.00|0.36|21,900.00|112,500.00|0.81||33,750.00|
|4－5年||||||||||||
||73,000.00|0.21||36,500.00||||||||
|5年以上||||||||||||
|合计|34,099,039.63|100.00||3,447,129.82|20,200,778.48|100.00|1,702,419.89|13,948,680.57|100.00||1,023,440.23|

财务报表附注第86页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
2、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年06月30日
与本公司关 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)浙江省公众信息产业有限公司 非关联方 7,773,603.001-2年 22.80宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司 关联方 4,200,000.001年以内 12.32宁波市智慧城管中心 非关联方 2,980,000.001年以内 8.74宁波市镇海区卫生局 非关联方 2,562,532.001年以内 7.51中国电信股份有限公司奉化分公司 非关联方 2,403,920.003-4年 7.05合计
19,920,055.00 58.422013年12月31日
与本公司关 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)浙江省公众信息产业有限公司 非关联方 7,773,603.001年以内 38.48中国电信股份有限公司奉化分公司 非关联方 2,935,802.002-3年 14.53浙江省机构编制委员会办公室 非关联方 992,600.001-2年 4.91中国联合网络通信有限公司鞍山市分公司 非关联方 794,200.001年以内 3.93江苏洲际石化有限公司 非关联方 688,000.001-2年 3.41合计 13,184,205.00 65.272012年12月31日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)中国电信股份有限公司奉化分公司 非关联方 4,807,840.001-2年 34.47北京市朝阳区信息化工作办公室 非关联方 1,011,200.001年以内 7.25浙江省机构编制委员会办公室 非关联方 992,600.001年以内 7.12北京市石景山经济和信息化委员会 非关联方 974,800.001年以内 6.99中国石油天然气股份有限公司独山子石
非关联方 945,000.001年以内 6.77化分公司
合计 8,731,440.00 62.60
财务报表附注第87页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
6、应收账款中关联方款项情况
2014年6月30日
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
宁波市镇海智慧城市运营
同一控股股东 4,200,000.00 12.32
科技有限公司
合计 4,200,000.00 12.32
财务报表附注第88页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按账龄披露
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 233,661,496.32 72.90 214,585.71 0.09 233,052,356.49 84.94 299,313.55 0.13 116,273,948.59 99.51 105,984.54 0.091－2年 85,781,653.40 26.77 409,075.35 0.48 40,856,210.81 14.89 33,056.95 0.08 106,391.00 0.09 10,639.10 10.002－3年 573,873.42 0.18 343,641.75 59.88 8,735.00 0.01 1,747.00 20.003－4年 7,735.00 0.00 2,320.50 30.00 8,842.00 0.01 2,652.60 30.004－5年 7,735.00 0.01 3,867.50 50.00 8,842.00 0.01 4,421.00 50.00 432,778.00 0.37 15,390.00 3.565年以上 445,704.74 0.14 412,258.13 92.50 442,351.87 0.16 43,343.00 9.80 12,563.00 0.01 12,563.00 100.00合计 320,470,462.88 100.00 1,383,428.44 0.43 274,367,496.17 100.00 382,455.00 0.14 116,843,257.59 100.00 148,976.24 0.132、其他应收款按种类披露
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31|||||2012.12.31||||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计提||||||||||||||||
|坏账准备的其他应收款||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其||||||||||||||||
|他应收款||||||||||||||||
|账龄组合||||||||||||||||
||8,489,947.76|2.66|687,225.56|8.09|6,376,760.57||2.32|382,455.00|6.00|2,287,001.88|1.96|148,976.24||6.51||
|关联方组合||||||||||||||||
||311,284,312.24|97.12|||267,990,735.60||97.68|||114,556,255.71|98.04|||||

财务报表附注第89页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31|||||2012.12.31||||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%|）|
|组合小计||||||||||||||||
||319,774,260.00|99.78|687,225.56|8.09|274,367,496.17||100.00|382,455.00|6.00|116,843,257.59|100.00|148,976.24||6.51||
|单项金额虽不重大但单项||||||||||||||||
|计提坏账准备的其他应收||||||||||||||||
||696,202.88|0.22|696,202.88|100.00||||||||||||
|款||||||||||||||||
|合计||||||||||||||||
||320,470,462.88|100.00|1,383,428.44|0.43|274,367,496.17||100.00|382,455.00|0.14|116,843,257.59|100.00|148,976.24||0.13||

其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内||||||||||
||4,291,714.26|50.55|214,585.71|5,986,271.07|93.88|299,313.55|2,119,690.88|92.68|105,984.54|
|1－2年||||||||||
||4,090,753.50|48.18|409,075.35|330,569.50|5.18|33,056.95|106,391.00|4.65|10,639.10|
|2－3年||||||||||
||50,060.00|0.59|10,012.00||||8,735.00|0.38|1,747.00|
|3－4年||||||||||
|||||7,735.00|0.12|2,320.50|8,842.00|0.39|2,652.60|
|4－5年||||||||||
||7,735.00|0.09|3,867.50|8,842.00|0.14|4,421.00|30,780.00|1.35|15,390.00|
|5年以上||||||||||
||49,685.00|0.59|49,685.00|43,343.00|0.68|43,343.00|12,563.00|0.55|12,563.00|
|合计|8,489,947.76|100.00|687,225.56|6,376,760.57|100.00|382,455.00|2,287,001.88|100.00|148,976.24|

财务报表附注第90页
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2012年度至2014年06月
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提比例账面余坏账准计提比例账面余坏账准计提比例 计提理由账面余额 坏账准备
（%） 额 备 （%） 额 备 （%）
上海艺佳电信工程建设有限公司 157,845.35 157,845.35 100 预计无法收回深圳华强信息产业有限公司 115,784.40 115,784.40 100 预计无法收回邱燕波 283,119.00 283,119.00 100 预计无法收回杭州海日涵科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100 预计无法收回宁波大维理文知识产权咨询有限公司 30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 25,740.00 25,740.00 100 预计无法收回北京兴彩虹科技有限公司 8,640.00 8,640.00 100 预计无法收回深圳市赛格导航科技股份有限公司 8,391.40 8,391.40 100 预计无法收回宁波市海曙远翔装饰工程有限公司 5,677.50 5,677.50 100 预计无法收回浙江物产港洲石化有限公司 1,000.00 1,000.00 100 预计无法收回北京康拓科技有限公司 5.23 5.23 100 预计无法收回合计 696,202.88 696,202.88 100
财务报表附注第91页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
3、本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称||||计提坏||计提坏账|
||账面余额|计提坏账金额|账面余额||账面余额||
|||||账金额||金额|
|宁波东蓝商贸有限公司|28,950,000.00||22,950,000.00||||
|宁波乾元文化传播有限公司|2,870,000.00||2,750,000.00||||
|宁波海宇投资管理有限公司|200,000.00||||||
|合计|32,020,000.00||25,700,000.00||||

6、其他应收款金额前五名单位情况
2014年06月30日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
北京东蓝数码科技有限公司 关联方 179,447,370.84 1年以内 55.99 往来款往来款浙江龙云信息科技有限公司 关联方 47,780,000.00 1年以内 14.91
往来款浙江海拓信息科技有限公司 关联方 27,680,000.00 1年以内 8.64
1年以内2750万元，
往来款宁波东蓝商贸有限公司 关联方 28,950,000.00 9.03
1-2年145万元
往来款朱召法 关联方 13,272,408.00 1年以内 4.14
合计 297,129,778.84 92.72
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
北京东蓝数码科技有限公司 关联方 179,687,318.731年以内 65.49 往来款
浙江海拓信息科技有限公司 关联方 24,780,000.001年以内 9.03 往来款
宁波东蓝商贸有限公司 关联方 22,950,000.001年以内 8.36 往来款
朱召法 关联方 12,481,408.001年以内 4.55 往来款
浙江龙云信息科技有限公司 关联方 12,280,000.001年以内 4.48 往来款
合计 252,178,726.73 91.91
财务报表附注第92页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
2012年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
北京东蓝数码科技有限公司 关联方 105,771,723.911年以内 90.52 往来款
浙江东蓝数码有限公司 关联方 8,320,533.801年以内 7.12 往来款
香港东蓝数码有限公司 关联方 411,998.001年以内 0.35 往来款
谢旭东 非关联方 393,016.001年以内 0.34 往来款
朱鲲 非关联方 200,000.001年以内 0.17 往来款
合计 115,097,271.71 98.5
7、应收关联方账款情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称||计提坏账||计提坏||计提坏账|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||金额||账金额||金额|
|朱召法|13,272,408.00||12,481,408.00||52,000.00||
|宁波东蓝商贸有限公司|28,950,000.00||22,950,000.00||||
|宁波乾元文化传播有限公司|2,870,000.00||2,750,000.00||||
|浙江海拓信息科技有限公司|27,680,000.00||24,780,000.00||||
|浙江龙云信息科技有限公司|47,780,000.00||12,280,000.00||||
|浙江挥客投资有限公司|1,400,000.00||2,000,000.00||||
|宁波市鄞州区东蓝网络软件研究院|9,250,000.00||10,650,000.00||||
|宁波海宇投资管理有限公司|200,000.00||||||
|合计|131,402,408.00||87,891,408.00||52,000.00||

财务报表附注第93页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
其中：联营及合营 在被投资在被投资单在被投资单位持股 本年计核算 减值 本年现金被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动企业其他综合收益 2013.12.31 单位持股位表决权比比例与表决权比例 提减值方法 准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明 准备
香港东蓝数
8,744.00 8,744.00 8,744.00
成本法 100 100
码有限公司
浙江东蓝数
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
成本法 100 100
码有限公司
合计 10,008,744.00 10,008,744.00 10,008,744.00
说明：2012年12月31日至2013年12月31日，公司投资成本未发生变化。
其中：联营及合营企 在被投资单在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提本期现被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 业其他综合收益变 2014.06.30 位持股比例位表决权比 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备金红利动中享有的份额 (%) 例(%) 不一致的说明
浙江龙云信
息科技有限权益法 2,000,000.00 1,788,258.08 -211,741.92 1,788,258.08 20.00 20.00
公司
香港东蓝数
8,744.00 8,744.00 8,744.00
成本法 100 100
码有限公司
财务报表附注第94页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资单在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提本期现被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 业其他综合收益变 2014.06.30 位持股比例位表决权比 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备金红利动中享有的份额 (%) 例(%) 不一致的说明
浙江东蓝数
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
成本法 100 100
码有限公司
合计 12,008,744.00 10,008,744.00 1,788,258.08 -211,741.92 11,797,002.08
财务报表附注第95页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
主营业务收入
39,399,864.67 114,702,253.35 94,427,418.46其他业务收入
营业成本
20,022,817.40 77,543,179.30 61,441,892.272、主营业务（分行业）
2014年1-06月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本政府机关 36,097,849.73 17,624,241.97 62,073,933.12 29,285,352.90 13,513,491.84 2,070,750.59企事业单
3,302,014.94 2,398,575.43 52,628,320.23 48,257,826.40 80,913,926.62 59,371,141.68位
39,399,864.67 20,022,817.40 114,702,253.35 77,543,179.30 94,427,418.46 61,441,892.27合计
3、主营业务（分产品）
2014年1-06月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本信息系统
21,522,622.11 17,583,437.94 92,275,207.17 71,720,899.58 61,065,419.35 55,823,980.85集成
软件销售
-自制开 34,188.03 13,675.21 4,863,247.87
发
定制软件
16,821,666.05 2,392,864.30 19,017,932.08 5,348,855.33 26,599,969.83 5,271,207.55开发
技术维护
1,021,388.48 46,515.16 3,395,438.89 473,424.39 1,898,781.41 346,703.87服务
合计 39,399,864.67 20,022,817.40 114,702,253.35 77,543,179.30 94,427,418.46 61,441,892.274、主营业务（分地区）
2014年1-06月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 6,844,554.13 1,124,572.05 34,138,637.58 23,231,203.85 75,634,460.28 52,737,068.20华中 160,628.85 56,438.99华南 4,481.14 100.20 35,018.88 1,670.35 3,054,164.48 602,468.05华东 31,361,829.40 18,871,559.12 66,855,887.51 44,275,891.94 12,404,579.94 7,325,503.98东北 3,971,000.00 1,998,411.35
西北 1,189,000.00 26,586.03 2,350,000.00 798,491.84 3,173,584.91 720,413.05西南 7,351,709.38 7,237,509.97
合计 39,399,864.67 20,022,817.40 114,702,253.35 77,543,179.30 94,427,418.46 61,441,892.27
财务报表附注第96页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-06月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)宁波市镇海区卫生局
11,597,982.91 29.44宁波市智慧城管中心
5,672,307.69 14.40宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司
4,200,000.00 10.66宁波市镇海区城市管理局
3,275,213.68 8.31宁波市镇海区环境保护局
3,126,940.17 7.94合 计 27,872,444.44 70.742013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
40,781,712.05 35.55浙江省公众信息产业有限公司
15,783,008.55 13.76江苏华高软件技术有限公司
8,247,863.25 7.19北京科东电力控制系统有限责任公司
7,351,709.38 6.41重庆重邮信科通信技术有限公司
3,971,000.00 3.46中国联合网络通信有限公司鞍山市分公司
合 计 76,135,293.23 66.382012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京新华瑞德电子阅读技术有限公司 13,021,899.93 13.79%天津中科遥感信息技术有限公司 5,280,000.00 5.59%大唐移动通信设备有限公司 4,102,564.11 4.34%上海达梦数据库有限公司 3,000,000.00 3.18%深圳市中兴康讯电子有限公司 2,982,905.96 3.16%合计 28,387,370.00 30.06%(五) 投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -211,741.92
合 计 -211,741.92
财务报表附注第97页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
1,342,933.35 6,414,883.78 4,921,981.46净利润
2,745,683.37 912,458.42 -927,635.45加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
1,293,723.07 2,977,620.57 2,902,354.23旧
2,814,300.00 5,628,600.00 5,628,850.00无形资产摊销
135,766.53 271,533.05 271,533.05长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-55,808.60（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
5,494,254.20 4,702,416.67 1,396,236.11财务费用（收益以“－”号填列）
211,741.92
投资损失（收益以“－”号填列）
-390,651.60 -26,087.36 -3,056.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
2,868,289.21 11,560,574.00 -1,322,736.96存货的减少（增加以“－”号填列）
-55,653,174.42 -120,592,890.49 -35,881,428.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-5,033,549.51 4,297,675.15 -24,063,242.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
-44,170,683.88 -83,853,216.21 -47,132,952.50经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
13,196,111.67 67,420,176.75 94,063,762.89现金的期末余额
67,420,176.75 94,063,762.89 121,909,626.49减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-54,224,065.08 -26,643,586.14 -27,845,863.60现金及现金等价物净增加额
财务报表附注第98页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 2014年1-06月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 60,667.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,831,662.01 19,689,222.68 10,340,725.24
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,015.91 -64,061.47 -170,249.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -272,801.40 -947,363.98 -535,145.46
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,635,876.52 18,677,797.23 9,695,998.65
将计入当期损益的政府补助作为经常性损益原因：
涉及金额
项目 原因
2014年1-06月 2013年度 2012年度
根据财政部、国家税务总局和
海关总署财税[2000]25号文，
软件产品销售收入先按17％
增值税退税收入 1,396,997.43 2,787,864.54 1,002,773.49的税率计缴，实际税负超过
3％的部分经主管税务部门审
核后实施即征即退政策；
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2014年1-06月
收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.79 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 4.11 0.06 0.06
加权平均净资产 每股收益（元）
2013年度
收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.11 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -3.07 -0.05 -0.05
加权平均净资产 每股收益（元）
2012年度
收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -3.98 -0.06 -0.06
财务报表附注第99页
东蓝数码股份有限公司
2012年度至2014年06月
财务报表附注
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月20日批准报出。
东蓝数码股份有限公司二〇一四年八月二十日
财务报表附注第100页