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浙江华友钴业股份有限公司
⒛17年
度审计报告
天健会计师事务所
PanˉChinaCertiΠedPubⅡc AccOuntants
浙江华友钴业股份有限公司
⒛17年
度审计报告
目 录
…………………¨…¨…………………………… 1-5页一、审计报告 第
二、财务报表………………¨¨¨¨……………………………
第
6-13页(-)合
并资产负债表……………………………………………
第
6页(二)母公司资产负债表…………………………¨¨…¨¨¨
第
7页(三)合并利润表…………………………………………………
第
8页(四)母公司利润表………………¨¨¨¨……………………
第
9页(五)合并现金流量表……………………………………………
第
10页(六)母公司现金流量表…………………………………………
第
11页(七)合并所有者权益变动表……………………………………
第
12页(八)母公司所有者权益变动表…………………………………
第
13页……………¨¨¨¨¨…………………… 14-96页三、财务报表附注 第
■
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天徙会计师事务所
〓〓==〓======〓〓PanˉChina CertifiedPub|ic Accountants
审 计 报 告
天健审(⒛18〕3g,g号
浙江华友钴业股份有限公司全体股东
:
-、审计意见
我们审计了浙江华友钴业股份有限公司(以下简称华友钴业公司)财务报表
,包括⒛17年12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛17年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
,公允反映了华友钴业公司⒛17年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛17年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注 ”
册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华友钴业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
第
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96页 地址:杭州市汪干区钱汪路l366号华润大餍B陲
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Ι366Qi掮丬iangRoad'料angzh◇u`Ch∶na
网址:wl/wpCεpa cn
对这些事项单独发表意见。
(一)收
入确认
1,关
键审计事项
如财务报表附注五
(二)1所列,华友钴业公司本期营业收入为 965,322.27
万元,较上年营业收入鲳8,938.51万元,增幅较大。由于华友钴业公司营业收入主要来源于钴产品、铜产品、三元前驱体等,此类销售业务交易发生频繁,交易量大,产生错报的固有风险较大,因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审
计中的应对
我们对华友钴业公司该关键审计事项执行的主要审计程序包括
:
(1)了
解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制运行的有效性
;
⑿)通过查阅销售合同、与管理层的沟通等,对与产品销售收入确认有关的产品所有权上的主要风险及报酬转移时点进行分析评估,进而评估产品销售收入的确认政策的适当性
;
(3)对
销售收入执行实质性分析程序,比如年度间、年度内月度波动分析和毛利率分析,并
与同行业比较分析等
;
⑷检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、收货单、报关单及外销提单等;同时,检查销售回款情况
;
(5)对
主要客户的销售额及应收账款期末余额执行函证程序
;
(6)对
资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试,并检查期后是否存在销售退回情况,评价销售收入确认期间是否恰当。
(二)存
货减值测试
1.关
键审计事项
如财务报表附注五(一)7所述,华友钴业公司期末存货账面余额倜7,碉5.56万元,已计提跌价准备茌,232,39万元,账面价值钥3,263,17万元,占期末资产总额的
29。
OS%,比例较高。华友钴业公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额,计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于存货减值测试
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∶
过程较为复杂,且需要管理层对存货的可变现净值作出重大会计估计和判断,若存货跌价准备计提不充分,对财务报表影响较为重大,因此,我们将存货减值测试识别为关键审计事项。
2.审
计中的应对
(1)了
解及评价存货管理有关的内部控制设计的有效性,并测试关键控制运行的有效性
;
⑿)了解和评价管理层对存货跌价准备的计提政策的合理性,复核管理层对存货的售价,以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作出的判断假设是否合理
;
(3)存货监盘时,观
察是否存在滞销、变质、损毁等存货
;
)复
⒁ 核管理层对存货的减值测试过程,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,评
价本期存货跌价准备计提的充分性。
四、其他信息
华友钴业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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I
在编制财务报表时,管理层负责评估华友钴业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除
非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华友钴业公司治理层(以下简称治理层)负责监督华友钻业公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我
们也执行以下工作
:
(一)识
别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序。
(三)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四)对
管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审
计证据,就可能导致对华友钴业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致华友钴业公司不能持续经营。
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口
(五)评
价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就
华友钻业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施
(如适用
)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师:勹
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二○一八年四月二十四日
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■
合并资产负债表
⒛17年12月31日
会合01表蝙备呈亡:浙江华
单位:人民币元资产只
期初数朊乏赏釜≡=夤:
盒
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l,784,700,359 04
流动短负期债
借款:
5,556.186,833 63 3,090,790.647 17瑟I查△全
向中央银行借款
柝=至全 吸收存款及同业存放
J·Ⅱ圭△t帮分损值益计的量佥且融其资变产动计
15,897,613 60 29,648,445么9拆入资金
f三全茔资产 以公允价值计量且其变动计
7,201,290 09 16,558,146 92入当期损益的金融负债
二坟景擂 1,547,792,7衽0 26 5座6,422,827 47衍生金融负债
工坟张款 1,350,079,22啥,67 435,191,009 89应付票据 526,670,865 27 465,409,527 85i^冖款项 578,430,623 45 330,479,804 14应付账款 1,307,817,442 68 578,413,816θl二坟乓费 预收款项 79,532,817 98 123,563,908 75叵坟分保账款 卖出国购金融资产款
=坟分倮合同准备金 应付手续费及佣金
二坝利息 应付职工薪酬 87,衽26,250 99 35,066,869 02亘坟殷利 应交税费 285,159,162 35 51,715,726 73真乜应收款 167,291,227 21 16,132,206 92应付利息 17,721,918 73 I1,936,710,76买入返售全融资产 应付股利
厚货 4,832,631,617 24 2,032,66在,412 47其他应付款 I,766,70?,035 53 766,031,048 12行有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准各金
其他流动资产 ‘72,114,884 42 491,300,038 08代理买卖证券款
流动资产合计 10,717,122,971 31 5,666,539,103 50代理承销证券款
持有待售负债
-年内到期的非流动负债
2ζ0.O19,92在 35 535.529,898 32其他流动负债
流动负债合计 9,874,443,541 60 5,675,016,300 55非流动负债:
长期借款 343,164,929 06 306,216,500 00应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 175,748,786 74 123,808,853 62长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负偾 1,942,576 89 2,062,326 81非流动资产: 递延收益 144,856,834 71 120.685,217 83发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 642,453 48 5,067,7667θ可供出售金融资产 76,237,075 58 12,573,600 00其他非流动负偾
持有至到期投资 非流动负偾合计 666,355,580 88 557,8砭0,665 05长期应收款 103,983,951 97 181,706,390 60 负债合计 lO,540,799,122,48 6,232,856,965 60长期股权投资 257,473,373 76 99,510,267 53股东权益
:
投资性房地产 股本 592.676,632 00 592,676,632 00固定资产 3,363,287,185 24 3,134,534,640 21其他权益工具
在建工程 9?9,211,043 21 500,912,841 14 其中:优先股
工程物资 193,101,323‘砼 197,221,057 76 永续债
固定资产清理 资本公积 2,881,172,020 43 2,961,629,604 12生产性生物资产 4,753 31 5,046 32减:库存股
油气资产 其他综合收益 -59,004,459 65 84,081,619 46无形资产 688,435,242 93 632,090,518 77专项储备 11,800,550 26 8,713,190 71开发支出 盈余公积 146,296,052 17 102,411,445 11商誉 一般风险准备
长期待摊费用 19,126,123 46 14,689,461 97 未分配利润 2,451,631,441 79 600,003.086 ?4递延所得税资产 183,307,360 07 148,692,239 38归属于母公司所有者杈益合计 6,02‘,572,237 00 ‘,349,515,578 14其他非流动资产 36,742,844 21 16,831,050 59少数股东权益 52,661,889 01 22,933.674 03非流动资产合计 5,900,910,277‘18 衽,938,767,114 27 所有者权益合计 6,077,234,126 01 4,372,449.252 17资产总计 16,618,033,248衽9 lO,605,306.217 7? 负债和所有者杈益总计 16,618,033,2衽8 49 10,6∞,306,扭7法定代表人
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主管会计工作的负责人
:
会计机构负责人
:
囵
第
6页
共
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母公司资产负偾表
⒛17年12月31日
会企01表m位:淅江华
交产
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负债和所有者杈益 期初数流动负债
-r: :
n雨△佥 1,114,822,769,92短期借款 2,030,955,331 62 1,418,505,611,04江公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动
许λ当翔损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
7,201,290 09 17,632,928 10-资
产 衍生金融负偾
咖 219,560,198 00 103,275,977 22应付票据 4,796,914 00
咖 185,071,016 43 89,394,755 75应付账款 306,643,263,θ4 89,112,197,57证付玖项 7,518,605 69 19,972,685,09预收款项 17,817,025 87 10,204,385 71应u吊息 56,363,161 80 6,271,089 30应付职工薪酬 24,715,g61 57 8,396,513 91应嗖殁利 99,000,000 00 应交税费 69,245,884,67 30,073,797,69央t应收款 693,095,862,17 917,505,974 36应付利息 4,046,798,79 5,191,745 13存货 334,836,602 20 90,502,528,67应付股利
俦有侍售资产 英他应付款 34,648,037.72 532,460,272 16一年内刭期的非流动资 持有待售负偾
其也流动资产 144,500,0o0,00 -年内到期的非流动负债
流动资产合计 112,767,102 21 2,341,745,780 31其他流动负债
流动负债合计 2,500,070,508 27 2,111,577,451 31非流动负债
:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产 专项应付款
:
可供出售金融资产 46,573,600 00 6,573,600 00预计负偾
持有至到期投资 递延收益 14,702,196 65 3,359,587 82长期应收款 905,609,683 97 711,480,650 60递延所得税负债
长期股权投资 3,879,995,816,17 3,053,442,153,70其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 l‘,702,196 65 3,359,587 82固定资产 126,025,767 04 132,158,652 52 负债合计 2,514,772,704 92 2,114,937,039 13在建工程 13,638,860,?6 956,115 11 东杈益
:
工程物资 2,041,194 05 641,435 05股本 592,676,632,00 592,676,632,00固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中:优先股
油气资产 永续偾
无肜资产 钅,444,169 17 4,231,805 71资本公积 2,581,767,583 87 2,581,767,583 87开发支出 减:库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备 11,070,350 71 7,982,991,16递延所得税资产 5,837,527 80 4,827,072 36盈佘公积 146,296,052 17 102,么11,445 11其他非流动资产 1,5钅3,732.08 651,092 00未分配利润 1,251,894,129,58 856,932,666 09非流动资产合计 4,985,710,351 04 3,914,962,577 05 所有者杈益合计 4,583,704,748 33 4,l衽1,771,318 23资产总计 7,098,477,‘53,25 6,256,708,357,36 负偾和所有者权益总计 7,098,477,453 25 6,256,70B,β§7sG法定代表人
:
主管会计工作的负责人
:
会计机构负责人
:
第
合并利润表
zO17年度
上年同期数
:.扭
收入 9,653,222,71o 89 4,889,385,103,39△”:苜业收入 眢t∶甘
:Jε
扌钫0,L∶∶
9,653,222,71o,89 889,385,103.394‘
利息收入
已疰保费
手续费及佣金收入
二.啻业总成本
7,430,365,87‘ 15 4,790,958,066,07英中:营业成本
6,333,330,464 18 4,091,582,594.32利息支出
手续费及佣金支出
退保金
谙付支出净额
提取保险合同准备金狰额
傈单红利支出
分保费用
税金及附加 84,756,945 67 40,007,474.68销售费用 79,316,337 20 63,626,317 82管理费用 473,964,056 51 244,094,350,82财务费用 329,685,848.89 343,900,074 15资产减值损失 129,312,221,70 7,747,254.28加:公允价值变动收益
(损失以“”
号填列) -19,673,959 88
25,587,669.0龟净敝口套期损益(损失以“”
号填列)
投资收益
(损失以“
-”号填列) 34,878,992,22 -48,136,643,93其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -101,545 92 -494,596 11资产处置收益(损失以“
-”号填列) -1,505,469,82 -62,608,97汇兑收益
(损失以“”
号填列)
其他收益 15,065,326 92
三、营业利润
(亏损以“”
号填列) 2,251,621,726 18 75,815,453,46加:营业外收入
3,811,3在5 69 16,214,532.80减:营业外支出
46,251,966 50 5,856,130 73四、利润总额
(亏损总额以“”
号填列) 2,209,181,105,37 86,173,855.53减:所得税费用
323,545,940 09 28,068,389.38五、净利润
(净亏损以“
-”号填列) 1,885,635,165 28 58,105,466.15(-)按
经营持续性分类
1持续经营净利润
(:
净亏损以“
-”号填列) 1,885,635,165.28 58,105,466 152,终止经营净利涧
(净亏损以“
-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1,归属于母公司股东:
的净利润
〈净亏损以“
-”号填列) 1,895,512,962 11 69,237,474,68 2
少数股东损益
〈净亏损以“”
号填列) -9,877,796 83 -11,132,008.53六、其他综合收益的税后净额 -144,723,984 27 89,491,440 01归属母公司所有者的其他综合收益的税后挣额 -143,086,079,11 88,315,392,32(-)以
后不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划净负偾或净资产导致的变动
2,杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -143,086,079,11 88,315,392 321,权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
-542,252 96 -20,649 04收益中所享有的份额
2‘可供出售金融资产公允价值变动损益
3~持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额 -142,543,826 15
88,336,041 366,其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后挣额 -1,637,905 16 1,176,047 69七、综合收益总额 1,740,911,181 01 147,596,906 16归属于母公司所有者的综合收益总额 1,752,426,883 00 157,552,867.00归属于少数股东的综合收益总额 -11,515,701,99 -9,955,960,84八、每股收益
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本每股收益(元/股) o 13股收益(元/股)
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l,522,459,835,43 931,133,566,06税全及附加 18,275,794.58 4,744,661,69铕售费用 10,874,939,80 8,745,052,20管理费用 206,278,664.钅 2 106,365,266.65财务费用 91,144,在71.54 41,697,118.73资产减值损失 -7,013,19在。34 -41,217,187.77加:公允价值变动收益(损失以“”
号填列) 1σ,431,638,01 914,202,37狰敞口套期损益
(损失以“”
号填列)
投资收益
(损失以“
-”号填列) 103,026,024,64 12,175,436.80其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,482,078.25
资产处置收益
(损失以“
-”号填列〉 -877,768.58 275,454,73其他收益 4,840,177.35
二、营业利润
(亏损以“
-”号填列) 507,182,323.64 67,414,448.00加:营业外收入
104,657.09 7,300,150,80减:营业外支出
10,313,552,86 3,108,369,20 “
三、利润总额(亏损总额以 -”号填列) 496,973,427 87 71,606,229.60减:所得税费用
58,127,357,32 2,368,338,41四、净利润
(净亏损以“
-”号填列) 438,846,070.55 69,237,891.19(-)持
续经营净利润(净亏损以f-”号填列〉 438,8在6,070.55 69,237,891,19(二)终止经营净利润
(净亏损以“
-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1,重新计量设定受益计划净负债或挣资产的变动
2,权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1,权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2,可供出售金融资产公允价值变动损益
3,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4,现金流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 438,846,070.55
法定代表人:润
主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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第
9页
共96页
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蜊斑他佥吐执掏拆入资金净增加额
牧獭脲偎险合同保费取得的现金
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烛【以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
啦取涮息、手续费及佣金的现金
诉λ交佥净增加额
国|畹业务资全净增加额
咂贸擗展费返还 92,103,882 77 37,495,304 42呶奥其他与经营活动有关的现金 146,505,784.88 113,670,012 84疑营活动现金流入小计 8,762,926,241,94 5,12在,063,538 16哂买畜品、接受劳务支付的现金 9,288,191,292 21 3,518,536,111 20:冖贯慧及垫款净增加额
淳放中央银行和同业款顼净增加额
交忖原倮险合同赔付款顼的现金
文忖俐息、手续费及佣金的现金
茭忖炽单红利的现金
芡付给职工以及为职工支付的现金 315,724,382 24 247,390,807 05艾付的各项税费 336,180,707,11 81,940,088,5在支付其他与经营活动有关的现金 617,362,442,91 303,675,945 29经营活动现金流出小计 10,557,458,824 47 4,151,542,952 08经营活动产生的现金流量净额 -1,794,532,582 53 972,520,586 08二投资活动产生的现金流量
:
吹回投资收到的现金 4,318,055 64 225,325,420 88取得投资收益收到的现金 34,993,709 36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,903,443,79 5,308,座60,10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收刭其他与投资活动有关的现金 53,240,793,66 34,435,952 78投资活动现金流入小计 94,456,002,45 265,069,833‘ 76胸建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 639,581,362 75 323,493,091 76投资支付的现金 376,819,353 53 178,288,083 49质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 118,167,058 14
支付其他与投资活动有关的现金 149,413,495,86 20,685,393 66投资活动现金流出小计 1,283,981,270 28 522,466,568 91投资活动产生的现金流量净额 -1,189,525,267 83 -257,396,735 15三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 l,799,588,185 90其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,945,027,在52 81 7,325,894,212 51发行债券收刭的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,731,813,873 87 1,959,442,055,90筹资活动现金流入小计 11,676,841,326,68 11,084,924,454 31偿还债务支付的现金 7,072,094,775 47 9,011,113,695,26分配股利、利润或偿付利息支付的现金 187,843,296.49 265,753,640 67其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,475,689,214 38 1,572,491,194,22筹资活动现金流出小计 8,735,627,286 34 10,849氵 358,530 15筹资活动产生的现金流量净额 2,941,21攻 ,040 34 235,565,924 16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,902,625 79 -64,346,697,29五、现金及现金等价物诤增加额 -58,746,435,81 886,343,077 80加:期初现金及现金等价物余额 1,542,703,863 29 656,360,785 49 1 483,957 427 48 1,542,
主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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销售商品、 1,936,434,774.45 1,203,210,563 88权到的税费返还 2,415,749,01 7,368,184。 03枚到其他与经营活动有关的现金 12,803,538,89 20,462,388.48经营活动现金流入小计 1,951,654,062.35 1,231,041,136,39购买商品、接受劳务支付的现金 1,632,322,355.83 890,375,381,14支付给职工以及为职工支付的现金 75,660,362.43 65,831,941,92支付的各项税费 156,839,057.72 19,150,902.81支付其他与经营活动有关的现金 204,493,401.14 70,798,078,85经营活动现金流出小计 2,069,315,177,12 1,046,156,304,72经营活动产生的现金流量净额 -117,661,114,77
184,884,831.67二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 215,881,195,83取得投资收益收到的现金 6,508,102,89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,900,361,69 12,570,010,56处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 457,476,393.61 1,526,212,343,46投资活动现金流入小计 465,884,858.19 1,754,663,549,85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,407,208,19 6,550,784.88投资支付的现金 1,013,535,740,72 1,259,在08,300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 322,103,390。 00 317,816,200,00投资活动现金流出小计 1,368,046,338 91 1,583,775,284.88投资活动产生的现金流量净额 -902,161,480,72 170,888,264.97三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 1,799,588,185.90取得借款收到的现金 3,327,996,342。 07 3,561,950,625.75发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 426,720,954,74筹资活动现金流入小计 3,327,996,342.07 5,788,259,766,39偿还债务支付的现金 2,715,546,621,49 4,848,854,818.15分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,704,268,31 131,161,922.55支付其他与筹资活动有关的现金 276,325,275.36 106,600,286,50筹资活动现金流出小计 3,074,576,165,16 5,086,617,027.20筹资活动产生的现金流量净额 253,420,176,91 701,642,739,19四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,435,996.53 2,683,956.80五、现金及现金等价物净增加额 -780,838,415.11
1,060,09θ,792.63加:期初现金及现金等价物余额 1,109,522,769.92 49,422,977.29六、期末现金及现金等价物余额 328,68在,354,81 1,109,522,769.92主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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浙江华友钴业股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部批准，由GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE.LTD（以下简称大山公司）、桐乡市华友投资有限公司(以下简称华友投资)等公司发起设立，于2008年4月14日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为913300007368873961的营业执照，注册资本592,676,632.00元，股份总数592,676,632股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股270,965,209股；无限售条件的流通股份：A股321,711,423股。
公司股票已于2015年1月29日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钴、铜、镍、三元前驱体等产品的研发、生产和销售。主要产品：钴产品、铜产品、镍产品、三元前驱体等。
本财务报表业经公司2018年4月24日四届十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江力科钴镍有限公司（以下简称力科钴镍）、浙江华友进出口有限公司（以下简称华友进出口）、衢州华友钴新材料有限公司（以下简称华友衢州）、HUAYOU(HONG KONG)CO.,LIMITED(以下简称华友香港 )、 ORIENT INTERNATIONAL MINERALS&RESOURCE(PROPRIETARY)LIMITED（以下简称 OIM公司）、CONGO DONGFANG INTERNATIONAL MININGSAS（以下简称CDM公司）、LA MINIERE DE KASOMBOSAS（以下简称MIKAS公司）、 SINO-CONGO HIAG DEVELOPMENTSAS（以下简称SHAD公司）、HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG)LIMITED（以下简称华友矿业香港）、华友新能源科技（衢州）有限公司（以下简称华友新能源）、FEZA MININGSAS（以下简称富利矿业）、浙江华友循环科技有限公司（以下简称华友循环）、浙江华友电力技术有限公司（以下简称华友电力）、衢州华友资源再生科技有限公司（以下简称资源再生）、华友国际循环资源有限公司（以下简称华友国际循环）、华友国际(控股)有限公司（以下简称华友国际控股）、TOWN MINING COLTD.,（以下简称TMC公司）、HUAYOUAMERICA,INC（以下简称华友美国）、碧伦生物技术股份有限公司（以下简称
台湾碧伦）和巨华国际贸易（上海）有限公司（以下简称巨华贸易）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收政府款项组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-35|5-10|
|年限平均法|5-15|5-10|
|年限平均法|5-10|5-10|
|年限平均法|5-10|5-10|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|2-3|5|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命和预计净残值。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、矿业权、软件、排污权及特许专利权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
矿业权按产量法摊销，其他无形资产按直线法摊销，具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 25-99
软件 2-10
排污权 5-20
特许专利权 8
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)勘查支出
勘查支出包括取得探矿权的成本及在地质勘查过程中所发生的各项成本和费用。勘查过程包括预查、普查、详查、勘探等阶段，其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，并在其他非流动资产项目中归集，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿
权证时，将其他非流动资产余额转入无形资产；当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账。矿床开采入门费按产量法摊销，其他长期待摊费用在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售钴产品、铜产品、镍产品、三元前驱体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》，其余套期业务执行《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，并按以下方法进行处理：
(1)套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入456,866.09元，营业外支出519,475.06元，调减资产处置收益62,608.97元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应税收入|

||
|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后的余值计缴；从租计征的，按租金收入的一定比例计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的境内其他纳税主体 25%
华友香港、华友矿业香港、华友国际循环 16.50%
OIM公司 28%
30%，但其应纳所得税额低于营业额的1%，则CDM公司、MIKAS公司、富利矿业
按营业额的1%计缴
35%，但其应纳所得税额低于营业额的1%，则SHAD公司
按营业额的1%计缴
TMC公司 22%
华友美国 按15%-39%的累进税率缴纳美国联邦所得税
台湾碧伦 17%
华友国际控股 0%
(二)税收优惠
1.增值税
本公司和子公司力科钴镍、华友衢州、华友新能源出口货物享受“免、抵、退”税收政策，退税率为0%、13%；子公司华友进出口出口货物享受“免、退”政策，退税率为0%-17%；
子公司CDM公司、OIM公司、TMC公司和台湾碧伦出口产品税率为0%，其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
2.企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2017
年11月13日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，
减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|8,170,618.12|
|1,458,648,345.55|
|286,066,076.79|
|1,752,885,040.46|
|671,822,362.30|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|15,897,613.60|
|15,897,613.60|
|15,897,613.60|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,175,514,521.12||1,175,514,521.12|451,465,612.04||
|391,871,809.62|19,593,590.48|372,278,219.14|94,957,215.43||
|1,567,386,330.74|19,593,590.48|1,547,792,740.26|546,422,827.47||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 497,293,049.88
小计 497,293,049.88
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,861,031,845.98|
|1,861,031,845.98|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,423,019,405.36|99.55|72,940,180.69|5.13|
|6,482,979.34|0.45|6,482,979.34|100.00|
|1,429,502,384.70|100.00|79,423,160.03|5.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|459,202,452.83|98.61|24,011,442.94|5.23|
|6,482,979.34|1.39|6,482,979.34|100.00|
|465,685,432.17|100.00|30,494,422.28|6.55|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,416,726,016.35|70,836,300.82|
|5,229,286.43|1,045,857.29|
|12,160.00|6,080.00|
|1,051,942.58|1,051,942.58|
|1,423,019,405.36|72,940,180.69|

 3)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,717,261.90|5,717,261.90|100.00|
|765,717.44|765,717.44|100.00|
|6,482,979.34|6,482,979.34|100.00|

(2)本期计提坏账准备金额 46,602,692.92元，因企业合并范围变化增加坏账准备2,326,044.83元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为914,280,386.97元，占应收账款期末余额合计数的比例为63.96%，相应计提的坏账准备合计数为45,714,019.34元。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|553,316,683.66|95.66||553,316,683.66|240,105,938.09|72.65||
|21,691,794.91|3.75||21,691,794.91|68,444,126.05|20.71||
|1,071,622.28|0.19||1,071,622.28|8,154,525.14|2.47||
|2,350,522.60|0.40||2,350,522.60|13,775,214.86|4.17||
|578,430,623.45|100.00||578,430,623.45|330,479,804.14|100.00||

2)期末无账龄超过1年的重要预付账款。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为328,617,160.55元，占预付款项期末余额合计数的比例为56.81%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|183,035,832.74|100.00|15,744,605.53|8.60|
|183,035,832.74|100.00|15,744,605.53|8.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,513,150.33|100.00|7,380,943.41|31.39|
|23,513,150.33|100.00|7,380,943.41|31.39|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|155,054,544.87|7,752,727.24|
|1,876,393.15|375,278.63|
|1,612,861.62|806,430.81|
|6,810,168.85|6,810,168.85|

|||
|-|-|
|165,353,968.49|15,744,605.53|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,681,864.25||
|17,681,864.25||

以上应收政府款项组合均为应收出口退税。
(2)本期计提坏账准备金额 7,328,765.26元，因企业合并范围变化增加坏账准备1,034,896.86元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|133,324,420.00|
|18,633,347.97|
|17,681,864.25|
|8,526,603.35|
|4,869,597.17|
|183,035,832.74|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|股权收购保证金|100,000,000.00|1年以内|54.63|
|股权收购保证金|33,324,420.00|1年以内|18.21|
|出口退税|17,681,864.25|1年以内|9.66|
|押金保证金|5,000,000.00|1年以内|2.73|
|押金保证金|3,430,000.00|1年以内2,368,471.00元，1-2年1,061,529.00元|1.88|

|||
|-|-|
|159,436,284.25|87.11|

 (5)其他说明
1)坚瑞沃能
根据本公司与坚瑞沃能于本期签订的《股权收购备忘录》，本公司拟收购坚瑞沃能旗下子公司福瑞控股有限公司100.00%的股权。本期，公司已支付诚意金10,000.00万元。
2)HANAQ公司
根据子公司华友矿业香港与 HANAQ公司于本期签订的合作协议，华友矿业香港收购 HANAQ公司部分股权，并对 HANAQ公司的子公司 SALTA EXPLORACIONES SA等进行增资。截至 2017年 12月 31日，子公司华友矿业香港向 HANAQ公司支付股权收购保证金共计USD510.00万元（按2017年12月末汇率折人民币计33,324,420.00元）。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,280,045,740.13||3,280,045,740.13|1,387,224,587.36||
|702,250,621.74||702,250,621.74|283,647,390.16||
|863,236,831.08|42,323,943.14|820,912,887.94|351,254,479.96||
|28,810,563.95||28,810,563.95|9,888,436.95||
|611,803.48||611,803.48|649,518.04||
|4,874,955,560.38|42,323,943.14|4,832,631,617.24|2,032,664,412.47||

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||42,323,943.14||||
||42,323,943.14||||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；原材料、在产品及委托加工物资，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|323,039,007.66|
|4,326,676.66|
|249,200.10|
|144,500,000.00|
|472,114,884.42|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|76,237,075.58||76,237,075.58|12,573,600.00||
|76,237,075.58||76,237,075.58|12,573,600.00||
|76,237,075.58||76,237,075.58|12,573,600.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,573,600.00|||
|6,000,000.00|||
||40,000,000.00||
||1,550,000.00||

|||
|-|-|
||13,044,893.82|
||9,068,581.76|
|12,573,600.00|63,663,475.58|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||1.00|
|||||0.99|
|||||5.00|
|||||5.00|
|||||3.14|
|||||5.82|

10.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,921,871.58||1,921,871.58|73,352,705.13||73,352,705.13|
|1,153,122.95||1,153,122.95|1,224,207.07||1,224,207.07|
|38,436,124.66||38,436,124.66|40,805,515.10||40,805,515.10|
|117,615.60||117,615.60|124,866.00||124,866.00|
|62,355,217.18||62,355,217.18|66,199,097.30||66,199,097.30|
|103,983,951.97||103,983,951.97|181,706,390.60||181,706,390.60|

(2)其他说明
1)GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DUCONGO、华刚矿业
根据本公司与GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DUCONGO、中国中铁（香港）有限公司、中国中铁资源开发股份有限公司、中国水电建设集团国际工程有限公司、中国水电建设集团港航建设有限公司、中国冶金科工集团公司于2008年9月签署的《设立合资公司协议》以及本公司与中国铁路（香港）工程有限公司、中水电海外投资有限公司于2013年10月23日签署的《股权调整确认书》规定，本公司向GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DUCONGO分别提供借款USD294,125.00元（按2017年12月末汇率折人民币计1,921,871.58元）、USD176,475.00元（按2017年12月末汇率折人民币计1,153,122.95元）供其支付华钢矿业出资款，向华刚矿业提供借款USD5,882,300.00元（按2017年12月末汇率折人民币计38,436,124.66元），GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DUCONGO将以其在华刚矿业的股东分红偿还，华刚矿业将以其盈利所得无息偿还。
2)卢本巴希大学
根据本公司与卢本巴希大学于2012年1月签署的《合作协议一号补充协议》规定，本公司向卢本巴希大学提供借款USD1.80万元（按2017年12月末汇率折人民币计117,615.60元）供其支付SHAD公司出资款，卢本巴希大学将以其在SHAD公司的股东分红无息偿还。
3)COMMUS公司
①根据本公司与GECAMINES于2011年4月签署的《关于KOLWEZI和NYOKA矿床开采的合作合同》、本公司与紫金矿业集团股份有限公司（以下简称紫金矿业）和金城矿业于2014年11月签署的《股权收购协议》以及本公司与金城矿业于2016年7月签署的《股权收购协议》，本公司向 COMMUS公司提供借款 USD730.29万元用于其项目开发，COMMUS公司将以其盈利所得偿还；
②根据本公司与 COMMUS公司于 2016年 7月 8日签署的《债务承接协议》, COMMUS公司承接GECAMINES对本公司的债务USD224.00万元（根据本公司与GECAMINES于2011年4月签署的《关于KOLWEZI和NYOKA矿床开采的合作合同》规定，本公司向GECAMINES提供借款USD224.00万元供其支付增资款）。
综上，本公司共计向COMMUS公司提供借款USD954.29万元，按2017年12月末汇率折人民币计62,355,217.18元；
因上述长期应收款未有明显迹象表明存在减值情况，故未计提减值准备。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|248,783,063.86||248,783,063.86|99,510,267.53||
|8,690,309.90||8,690,309.90|||
|257,473,373.76||257,473,373.76|99,510,267.53||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||5,231,011.96||3,410,216.60|
||5,231,011.96||3,410,216.60|
|99,510,267.53|||385,928.40|
||1,500,000.00||-45,278.22|
||50,000,000.00||-2,482,078.25|
||68,293,654.15||-1,370,334.45|
||33,582,239.00|||
|99,510,267.53|153,375,893.15||-3,511,762.52|
|99,510,267.53|158,606,905.11||-101,545.92|

(续上表)
|||
|-|-|
|本期增减变动|期末数|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||8,690,309.90|
|||||8,690,309.90|
|||||99,896,195.93|
|||||1,454,721.78|
|||||47,517,921.75|
|||||66,331,985.40|
|||||33,582,239.00|
|||||248,783,063.86|
|||||257,473,373.76|

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|1,763,709,216.70|2,123,037,006.25|103,420,492.85|40,491,184.67|
|213,607,835.55|466,325,487.41|9,067,861.52|9,007,194.16|
|6,967,060.34|32,647,865.55|5,236,022.90|1,655,383.50|
|147,203,028.65|336,650,164.44|1,167,718.44|3,075,287.43|
|59,437,746.56|97,027,457.42|2,664,120.18|4,276,523.23|
|40,032,868.25|147,861,268.30|33,188,500.43|4,361,953.43|
|9,276,231.61|104,125,479.06|29,116,766.30|2,420,643.43|
|30,756,636.64|43,735,789.24|4,071,734.13|1,941,310.00|
|1,937,284,184.00|2,441,501,225.36|79,299,853.94|45,136,425.40|
|262,376,791.69|535,682,996.40|72,621,636.91|21,760,693.31|

|||||
|-|-|-|-|
|111,200,019.89|223,019,598.42|11,131,413.85|6,823,256.84|
|103,997,575.88|180,889,334.93|9,145,123.05|4,132,876.48|
|7,202,444.01|42,130,263.49|1,986,290.80|2,690,380.36|
|11,309,945.33|77,169,981.99|28,524,138.23|2,613,833.55|
|2,961,465.43|66,212,226.45|25,810,087.33|2,079,776.08|
|8,348,479.90|10,957,755.54|2,714,050.90|534,057.47|
|362,266,866.25|681,532,612.83|55,228,912.53|25,970,116.60|
||3,544,602.30||136,539.65|
|4,947,911.04|8,515,318.86|||
|4,947,911.04|8,515,318.86|||
||2,125,503.80||82,872.80|
||2,125,503.80||82,872.80|
|4,947,911.04|9,934,417.36||53,666.85|
|1,570,069,406.71|1,750,034,195.17|24,070,941.41|19,112,641.95|
|1,501,332,425.01|1,583,809,407.55|30,798,855.94|18,593,951.71|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|6,928,524.90|1,980,613.86|4,947,911.04||
|9,833,207.97|635,223.70|9,109,867.70|88,116.57|
|41,018.71|24,858.96|12,057.88|4,101.87|
|16,802,751.58|2,640,696.52|14,069,836.62|92,218.44|

(3)期末无融资租入固定资产。
(4)期末经营租出固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|8,487,224.51|1,794,291.79||6,692,932.72|
|992,393.19|875,029.03||117,364.16|

||||
|-|-|-|
|237,353.18|195,815.93|41,537.25|
|146,080.01|112,762.72|33,317.29|
|9,863,050.89|2,977,899.47|6,885,151.42|

因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算。
(5)期末固定资产均已办妥产权证书。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||124,018,622.34||
|257,350,940.75||257,350,940.75|34,544,628.42||
|367,621,486.21||367,621,486.21|142,447,200.14||
||||27,901,214.13||
|4,263,987.67||4,263,987.67|75,402,188.92||
||||16,701,734.15||
||||9,442,561.18||
||||23,451,894.69||
|16,924,311.86||16,924,311.86|||
|28,886,935.38||28,886,935.38|||
|43,531,846.58||43,531,846.58|||
|64,718,129.45||64,718,129.45|||
|39,948,626.65||39,948,626.65|||
|155,964,778.66||155,964,778.66|47,002,797.17||
|979,211,043.21||979,211,043.21|500,912,841.14||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
|51,707.00|124,018,622.34|7,267,135.15|131,285,757.49||
|USD16,352.62|34,544,628.42|246,613,922.42|14,776,468.89|9,031,141.20|
|USD7,700.00|142,447,200.14|240,859,551.73||15,685,265.66|
|3,366.93|27,901,214.13|2,805,176.33|30,706,390.46||
|USD 2,744.00|75,402,188.92|112,768,385.19|181,586,029.05|2,320,557.39|
|1,615.00|16,701,734.15|630,514.11|17,332,248.26||
|1,065.60|9,442,561.18|850,810.24|10,293,371.42||
|3,128.00|23,451,894.69|11,932,636.79|35,384,531.48||
|2,457.30||16,924,311.86|||
|2,883.00||28,886,935.38|||
|25,790.00||43,531,846.58|||
|14,350.04||64,718,129.45|||
|18,345.00||39,948,626.65|||
||47,002,797.17|176,320,407.03|66,731,401.91|627,023.63|
||500,912,841.14|994,058,388.91|488,096,198.96|27,663,987.88|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|112.84|100.00|7,169,702.92|569,160.45|4.76|
|25.72|35.00||||
|74.18|80.00||||
|91.20|100.00|920,145.12|265,143.36|4.76|
|100.63|100.00||||
|107.32|100.00|563,797.73|149,660.40|4.76|

||||||
|-|-|-|-|-|
|96.60|100.00|237,513.76|88,881.14|4.76|
|113.12|100.00|468,627.46|305,538.15|4.76|
|68.87|70.00||||
|100.20|100.00||||
|16.88|20.00||||
|45.10|35.00||||
|21.78|25.00||||
|||3,836,167.07|205,527.44|4.76|
|||13,195,954.06|1,583,910.94||

注：在建工程其他减少均系境外子公司外币报表折算时产生的汇率变动影响。
14.工程物资
||
|-|
|期末数|
|193,101,323.44|
|193,101,323.44|

 15.生产性生物资产
||
|-|
|畜牧养殖业|
|产畜|
|100,926.41|
|5,860.33|
|5,860.33|
|95,066.08|
|95,880.09|
|5,567.32|
|5,567.32|

||
|-|
|90,312.77|
|4,753.31|
|5,046.32|

 16.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|矿业权|特许专利权|排污权|
|174,435,975.08|5,137,803.58|510,206,442.10|245,800.00|1,338,120.00|
|92,160,343.21|805,351.25|||1,441,775.00|
||805,351.25|||1,441,775.00|
|92,160,343.21|||||
|242,044.97|45,474.99|29,571,105.62|||
|242,044.97|45,474.99|29,571,105.62|||
|266,354,273.32|5,897,679.84|480,635,336.48|245,800.00|2,779,895.00|
|19,698,231.91|3,334,921.09|35,587,657.49|245,800.00|407,011.50|
|9,703,761.65|535,018.47|||331,231.38|
|9,703,761.65|535,018.47|||331,231.38|
|258,426.70|41,051.87|2,066,413.21|||
|258,426.70|41,051.87|2,066,413.21|||
|29,143,566.86|3,828,887.69|33,521,244.28|245,800.00|738,242.88|
|237,210,706.46|2,068,792.15|447,114,092.20||2,041,652.12|
|154,737,743.17|1,802,882.49|474,618,784.61||931,108.50|

(2)期末无形资产均已办妥产权登记手续。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|8,921,249.63|15,181,309.70|9,728,659.30|681,055.09|
|5,768,212.34|||334,933.82|
|14,689,461.97|15,181,309.70|9,728,659.30|1,015,988.91|

其他减少列示境外子公司外币报表折算时产生的汇率变动影响。
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,014,603.73|253,650.93|386,639,384.81|
|144,856,834.71|34,743,989.02|120,685,217.83|
|144,738,335.00|34,804,937.18|29,091,948.46|
|542,095,566.93|111,323,000.25|68,008,154.96|
|11,607,646.80|2,181,782.69||
|844,312,987.17|183,307,360.07|604,424,706.06|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,569,813.92|642,453.48|5,151,582.84|
|||8,066,313.08|
|2,569,813.92|642,453.48|13,217,895.92|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|77,525,923.15|
|120,609,561.68|
|27,282,959.43|

小计 225,418,444.26 113,157,655.21 19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|36,742,844.21|
|36,742,844.21|

 20.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,777,145,733.68|
|1,994,253,643.34|
|23,214,618.00|
|142,735,892.00|
|34,675,151.40|
|584,161,795.21|
|5,556,186,833.63|

 (2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
21.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|7,201,290.09|
|7,201,290.09|
|7,201,290.09|

 22.应付票据
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|422,098,847.89|
|104,572,017.38|
|526,670,865.27|

 (2)期末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,065,490,053.17|
|224,059,474.65|
|18,267,914.86|
|1,307,817,442.68|

 (2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
24.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|79,532,817.98|
|79,532,817.98|

 (2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,789,145.25|368,179,200.40|316,277,590.78|
|1,277,723.77|20,489,852.67|20,032,080.32|
||1,129,462.00|1,129,462.00|
|35,066,869.02|389,798,515.07|337,439,133.10|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,622,335.57|323,018,629.78|271,782,894.66|
||21,818,309.06|21,617,932.00|
|782,510.37|14,097,384.30|13,675,312.07|
|642,077.62|10,035,843.78|9,789,979.37|
|90,640.46|3,232,122.21|3,075,774.31|
|49,792.29|829,418.31|809,558.39|
|253,236.00|5,816,674.19|5,742,882.69|
|131,063.31|3,428,203.07|3,458,569.36|
|33,789,145.25|368,179,200.40|316,277,590.78|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,193,286.11|19,617,256.30|19,134,352.22|
|84,437.66|872,596.37|897,728.10|
|1,277,723.77|20,489,852.67|20,032,080.32|

 26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|50,332,719.60|
|221,978,297.78|
|641,483.75|
|2,667,450.48|
|221,658.36|
|1,192,255.91|
|794,837.27|
|507,758.25|
|6,783,159.88|
|39,541.07|
|285,159,162.35|

27.应付利息
||
|-|
|期末数|
|11,295,380.10|
|515,997.64|
|60,292.07|
|5,850,248.92|
|17,721,918.73|

 28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|260,112,420.62|
|1,491,946,339.18|
|7,249,777.81|
|7,398,497.92|
|1,766,707,035.53|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|22,238,168.59|
|510,736,775.28|
|532,974,943.87|

(3)其他说明
1）售后回购融入资金，系公司通过存货售后回购的方式向万宝矿产有限公司融入的本金及应付融资费用；
2）拆借款包括：①向华友投资拆入资金930,000,000.00元；②向华海新能源拆入资金
510,736,775.28元；③向COMMUS公司拆入资金22,238,168.59元；④向万宝资源(香港)有
限公司拆入资金 11,143,514.52元；⑤子公司台湾碧伦分别向谢伟通等拆入资金合计
17,827,880.79元。
29.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|42,029,455.91|
|98,013,000.00|
|99,977,468.44|
|240,019,924.35|

 (2)一年内到期的长期借款明细
||
|-|
|期末余额|
|30,171,204.22|
|5,749,141.69|
|6,109,110.00|
|42,029,455.91|

 (3)其他说明
1)拆借款系子公司华友矿业香港向TRAFIGURA PTELTD拆入资金USD1,500.00万，约定2018年偿还；
2)一年内到期的售后回租款详见本财务报表附注合并财务报表项目长期应付款之说明。
30.长期借款
||
|-|
|期末数|
|240,287,250.78|
|102,877,678.28|
|343,164,929.06|

31.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|75,748,786.74|
|175,748,786.74|

 (2)其他说明
1）售后回租融入资金，系公司通过固定资产售后回租的方式向巨化集团上海融资租赁有限公司融入的本金及应付融资费用，按季偿还；
2）长期拆借款，系向万宝资源(香港)有限公司拆入的长期借款，约定2021年12月31日前偿还。
32.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,942,576.89|2,062,326.81|
|1,942,576.89|2,062,326.81|

33.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|120,685,217.83|32,555,400.00|8,383,783.12|144,856,834.71|
|120,685,217.83|32,555,400.00|8,383,783.12|144,856,834.71|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益|期末数|
|195,200.00||73,200.00|122,000.00|
|101,057.13||16,843.03|84,214.10|
|794,726.60||163,430.00|631,296.60|
|1,277,362.47|535,400.00|63,836.93|1,748,925.54|

|||||
|-|-|-|-|
|129,724.87||25,749.43|103,975.44|
|430,000.00||60,000.00|370,000.00|
|750,000.00||99,999.95|650,000.05|
|10,435,304.30||514,673.34|9,920,630.96|
|8,998,256.91||445,219.15|8,553,037.76|
|8,998,256.91||445,219.15|8,553,037.76|
|16,278,116.37||845,340.28|15,432,776.09|
|68,532,884.30||3,390,895.87|65,141,988.43|
|773,850.09||38,288.85|735,561.24|
|500,000.00||500,000.00||
|523,338.22||24,487.05|498,851.17|
|162,880.03||20,360.07|142,519.96|
|93,416.35||93,416.35||
|975,458.64||49,082.72|926,375.92|
|655,384.64||109,230.80|546,153.84|
|80,000.00||74,324.78|5,675.22|
||1,700,000.00|1,328,124.76|371,875.24|
||11,700,000.00||11,700,000.00|
||13,500,000.00||13,500,000.00|
||500,000.00|2,060.61|497,939.39|
||1,800,000.00||1,800,000.00|
||2,820,000.00||2,820,000.00|
|120,685,217.83|32,555,400.00|8,383,783.12|144,856,834.71|

政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|592,676,632.00||||||

 35.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,550,454,886.50||80,457,583.69|
|411,174,717.62|||
|2,961,629,604.12||80,457,583.69|

 (2)其他说明
本期资本溢价（股本溢价）减少80,457,583.69元，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
36.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|84,081,619.46|-144,723,984.27|||-143,086,079.11|-1,637,905.16|
||-542,252.96|||-542,252.96||
|84,081,619.46|-144,181,731.31|||-142,543,826.15|-1,637,905.16|
|84,081,619.46|-144,723,984.27|||-143,086,079.11|-1,637,905.16|

 37.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|7,982,991.16|16,197,079.35|13,109,719.80|
|730,199.55|||
|8,713,190.71|16,197,079.35|13,109,719.80|

(2)其他说明
安全生产费用系本公司根据财政部、安全监管总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）计提并使用；矿山发展基金系子公司MIKAS公司根据刚果（金）《矿业法》的有关规定计提。
38.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,411,445.11|43,884,607.06||
|102,411,445.11|43,884,607.06||

 (2)其他说明
本期增加系按2017年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积。
39.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|600,003,086.74|
|1,895,512,962.11|
|43,884,607.06|
|2,451,631,441.79|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|9,491,941,287.79|6,207,110,368.20|4,863,936,095.87|

||||
|-|-|-|
|161,281,423.10|126,220,095.98|25,449,007.52|
|9,653,222,710.89|6,333,330,464.18|4,889,385,103.39|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|9,640,566.34|
|4,203,490.76|
|2,802,327.16|
|48,862,105.65|
|46,919.10|
|19,201,536.66|
|84,756,945.67|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|64,269,123.43|
|12,368,320.53|
|2,678,893.24|
|79,316,337.20|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|128,154,710.28|
|27,538,941.36|

||
|-|
|175,848,823.61|
|34,584,599.46|
|5,454,957.07|
|54,763,100.45|
|4,533,827.51|
|43,085,096.77|
|473,964,056.51|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|304,691,260.15|
|-11,549,518.56|
|-8,364,081.96|
|44,908,189.26|
|329,685,848.89|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|73,525,048.66|
|42,323,943.14|
|13,463,229.90|
|129,312,221.70|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-29,030,816.71|
|9,356,856.83|

||
|-|
|-19,673,959.88|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-101,545.92|
|28,472,435.25|
|6,508,102.89|
|34,878,992.22|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,505,469.82|-411,355.61|
||348,746.64|
|-1,505,469.82|-62,608.97|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|15,065,326.92||
|15,065,326.92||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|31,750.88|219,093.19|
|31,750.88|219,093.19|
||14,829,802.27|
|3,418,803.42||
|360,791.39|1,165,637.34|
|3,811,345.69|16,214,532.80|

 12.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|40,790,025.78|1,429,076.09|
|40,790,025.78|1,429,076.09|
|4,163,463.23|320,000.00|
||3,111,145.46|
|1,298,477.49|995,909.18|
|46,251,966.50|5,856,130.73|

 (2)其他说明
固定资产毁损报废损失主要系公司鼓风炉车间等拆除改造损失。
13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|362,586,374.09|
|-39,040,434.00|
|323,545,940.09|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|2,209,181,105.37|

||
|-|
|331,377,165.81|
|-7,086,338.95|
|-2,680,338.13|
|1,935,451.36|
|323,545,940.09|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|130,721,463.52|
|6,681,543.80|
|5,121,114.76|
|3,981,662.80|
|146,505,784.88|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|204,271,253.71|
|145,171,868.24|
|65,816,670.47|
|5,839,318.33|
|27,774,402.08|
|44,908,189.26|
|4,750,803.31|

||
|-|
|35,437,133.31|
|83,392,804.20|
|617,362,442.91|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,685,393.66|
|32,555,400.00|
|53,240,793.66|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|133,324,420.00|
|16,089,075.86|
|149,413,495.86|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|76,577,040.24|
|1,368,518,146.13|
|57,205,687.50|
|5,500,000.00|
|196,000,000.00|
|1,028,013,000.00|
|2,731,813,873.87|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|34,941,541.11|
|1,274,413,869.34|
|108,152,497.63|
|5,000,000.00|
|19,807,396.83|
|33,373,909.47|
|1,475,689,214.38|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,885,635,165.28|
|129,312,221.70|
|296,804,978.26|
|10,570,011.50|
|9,728,659.30|
|1,505,469.82|
|40,758,274.90|
|19,673,959.88|
|243,330,812.70|
|-34,878,992.22|
|-34,615,120.69|
|-4,425,313.31|
|-2,733,980,604.28|

||
|-|
|-2,412,044,404.04|
|785,004,939.12|
|3,087,359.55|
|-1,794,532,582.53|
|1,483,957,427.48|
|1,542,703,863.29|
|-58,746,435.81|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 144,459,855.93
其中：TMC公司 118,358,865.62
华友美国 7,837,281.50
台湾碧伦 18,263,708.81
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,292,797.79
其中：TMC公司 20,993,275.33
华友美国 3,025,746.13
台湾碧伦 2,273,776.33
取得子公司支付的现金净额 118,167,058.14
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,483,957,427.48|
|8,170,618.12|

||
|-|
|1,458,648,345.55|
|17,138,463.81|
|1,483,957,427.48|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|283,664,678.73|
|283,664,678.73|

 (5)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,483,957,427.48元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为1,752,885,040.46元，差异268,927,612.98元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金 268,927,612.98元；“期初现金及现金等价物余额”为 1,542,703,863.29元，合并资产负债表期初“货币资金”金额为1,784,700,359.04元，差异241,996,495.75元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金241,996,495.75元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|268,927,612.98|
|497,293,049.88|
|257,778,043.78|

||
|-|
|144,500,000.00|
|701,735,972.50|
|79,796,617.21|
|1,950,031,296.35|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|168,197,190.00|6.5342|
|1,458.39|7.8023|
|201,216.45|0.83591|
|2,324.00|0.0579|
|322,786.41|0.5277|
|56,698,855.70|0.004105|
|9,893,445.00|0.2199|
|1,909,421.00|0.00610911|
|32,537,494.52|6.5342|
|1,044,477.09|0.5277|
|80,000.00|0.2199|
|31,791,287.00|0.00610911|
|7,774,264.82|6.5342|
|115,202.50|0.83591|
|43,982.00|0.5277|
|7,590,000.00|0.004105|
|86,000.00|0.2199|

|||
|-|-|
|252,251,155.00|0.00610911|
|15,913,800.00|6.5342|
|502,894,293.21|6.5342|
|1,521,800.38|7.8023|
|139,800,000.00|0.2199|
|4,100,000,000.00|0.00610911|
|60,246,044.12|6.5342|
|9,756,967.63|0.5277|
|11,805,876.00|0.2199|
|1,526,872,348.00|0.00610911|
|1,342,232.04|6.5342|
|13,892.63|7.8023|
|525,425.52|0.2199|
|3,556,921.00|0.00610911|
|47,977,010.07|6.5342|
|11,242,105.00|0.2199|
|39,193,410.00|0.00610911|
|19,500,000.00|6.5342|
|26,144,346.00|0.2199|
|1,125,600,000.00|0.00610911|
|299,580,165.00|0.2199|
|374,400,000.00|0.00610911|

(2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|港币|
|南非|兰特|
|刚果(金)|美元|
|刚果(金)|美元|
|刚果(金)|美元|
|香港|港币|
|刚果(金)|美元|
|香港|港币|
|英属维尔京群岛|美元|
|韩国|韩元|
|美国|美元|
|台湾|新台币|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|195,200.00||73,200.00|122,000.00|其他收益|
|101,057.13||16,843.03|84,214.10|其他收益|
|794,726.60||163,430.00|631,296.60|其他收益|
|1,277,362.47|535,400.00|63,836.93|1,748,925.54|其他收益|
|129,724.87||25,749.43|103,975.44|其他收益|
|430,000.00||60,000.00|370,000.00|其他收益|
|750,000.00||99,999.95|650,000.05|其他收益|
|10,435,304.30||514,673.34|9,920,630.96|其他收益|
|8,998,256.91||445,219.15|8,553,037.76|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|8,998,256.91||445,219.15|8,553,037.76|其他收益|
|16,278,116.37||845,340.28|15,432,776.09|其他收益|
|68,532,884.30||3,390,895.87|65,141,988.43|其他收益|
|773,850.09||38,288.85|735,561.24|其他收益|
|523,338.22||24,487.05|498,851.17|其他收益|
|162,880.03||20,360.07|142,519.96|其他收益|
|975,458.64||49,082.72|926,375.92|其他收益|
|655,384.64||109,230.80|546,153.84|其他收益|
||1,700,000.00|1,328,124.76|371,875.24|其他收益|
||11,700,000.00||11,700,000.00|其他收益|
||13,500,000.00||13,500,000.00|其他收益|
||500,000.00|2,060.61|497,939.39|其他收益|
||1,800,000.00||1,800,000.00|其他收益|
||2,820,000.00||2,820,000.00|其他收益|
|120,011,801.48|32,555,400.00|7,716,041.99|144,851,159.49||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|500,000.00||500,000.00||其他收益|
|93,416.35||93,416.35||其他收益|
|80,000.00||74,324.78|5,675.22|其他收益|
|673,416.35||667,741.13|5,675.22||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|313,600.00|其他收益|
|4,362,965.53|其他收益|
|2,004,978.27|其他收益|
|6,681,543.80||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为15,065,326.92元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年4月|118,358,865.62|70.00|
|2017年5月|7,837,281.50|60.00|
|2017年12月|18,263,708.81|100.00|
||144,459,855.93||

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年4月|本公司已支付股权款，办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权。|113,211,471.12|
|2017年5月||39,865,644.40|
|2017年12月|||

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
|||
|-|-|
|TMC公司|华友美国|
|118,358,865.62|7,837,281.50|
|118,358,865.62|7,837,281.50|
|118,358,865.62|7,837,281.50|
|118,358,865.62|7,837,281.50|

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|TMC公司||华友美国|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|208,540,495.05|164,579,988.25|25,471,074.75|21,520,965.66|153,138,097.95|

||||||
|-|-|-|-|-|
|39,456,401.30|39,456,401.30|12,408,938.92|12,408,938.92|134,874,389.14|
|169,084,093.75|125,123,586.95|13,062,135.83|9,112,026.74|18,263,708.81|
|50,725,228.13|37,537,076.09|5,224,854.33|3,644,810.70||
|118,358,865.62|87,586,510.86|7,837,281.50|5,467,216.04|18,263,708.81|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
1)TMC公司
根据上海东洲资产评估有限公司以2016年12月31日为评估基准日出具的TOWN MININGCOMPANY评估结果,并经适当复核后，公司确认购买日TMC公司的可辨认资产、负债的公允价值分别为208,540,495.05元和39,456,401.30元。
2)华友美国
根据被收购方的资产负债情况，确认购买日华友美国的可辨认资产、负债的公允价值分别为25,471,074.75元和12,408,938.92元。
3)台湾碧伦
根据上海东洲资产评估有限公司以2017年4月30日为评估基准日出具的《华友国际循环资源有限公司拟收购碧伦生物技术股份有限公司股权所涉及股东全部权益价值评估报告》（东洲评报字〔2017〕第0575号）的评估结果,并经适当复核后，公司确认购买日台湾碧伦的可辨认资产、负债的公允价值分别为153,138,097.95元和134,874,389.14元。
(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017年10月|81,000,000.00|
|设立|2017年12月|5,000,000.00|
|设立|2017年10月|58,000,000.00|
|设立|2017年4月||
|||144,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省衢州市|浙江省衢州市|制造业|99.00|1.00|
|香港|香港|贸易、批发业|100.00||
|南非|南非|贸易、批发业|100.00||
|刚果（金）|刚果（金）|制造业|45.43|54.57|
|刚果（金）|刚果（金）|农业|82.00||
|香港|香港|服务业|100.00||
|刚果（金）|刚果（金）|矿山开发及矿产品销售|72.00|28.00|
|浙江省嘉兴市|浙江省嘉兴市|制造业|73.22|26.78|
|浙江省嘉兴市|浙江省嘉兴市|贸易、批发业|100.00||
|浙江省衢州市|浙江省衢州市|制造业|100.00||
|刚果（金）|刚果（金）|制造业||75.00|
|浙江省嘉兴市|浙江省嘉兴市|科学研究和技术服务业|100.00||
|浙江省嘉兴市|浙江省嘉兴市|制造业|70.00||
|浙江省衢州市|浙江省衢州市|科学研究和技术服务业||100.00|
|香港|香港|服务业||100.00|
|英属维尔京群岛|英属维尔京群岛|服务业||100.00|
|韩国|韩国|制造业||70.00|
|美国|美国|贸易、批发业||60.00|
|台湾|台湾|制造业||100.00|
|上海市|上海市|批发和零售业||100.00|

2.重要非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00|3,416,316.42||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|97,299,870.56|126,833,364.18|224,133,234.74|42,091,981.28|2,287,250.78|

 (2)损益和现金流量情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|113,211,471.12|11,387,721.42|10,669,908.94|-69,183,590.56||||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例(%)|
|2017年7月|72.00|

 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 MIKAS公司
购买成本 95,163,749.17现金 19,807,396.83应收款项 75,356,352.34购买成本合计 95,163,749.17减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 14,706,165.48差额 80,457,583.69其中：调整资本公积 80,457,583.69[注]注：根据子公司华友矿业香港与GECAMINES于2017年8月签订的《股份转让合同》及其补充协议，子公司华友矿业香港收购 MIKAS公司少数股东的28.00%股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减少资本溢价
80,457,583.69元。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省衢州市|浙江省衢州市|投资||16.64|
|江苏省南京市|江苏省南京市|新能源产业投资||14.25|
|刚果（金）|Daglish WaAustralia|矿产勘探和开发||10.31|
|刚果（金）|Mt Hawthorn WaAustralia|矿产勘探||10.40|

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
1)华友产业投资
子公司华友衢州对华海产业投资的持股比例为16.64%，由于公司在投资决策委员会中委派一名成员，且所委派成员持有一票否决权，对该公司具有重大影响。
2)瀚谟新能源
本公司对瀚谟新能源的持股比例为14.25%，由于公司在投资决策委员会中委派一名成员，对该公司具有重大影响。
3)NZC公司
子公司华友矿业香港对 NZC公司的持股比例为10.31%，由于公司向该公司委派一名董事，对该公司具有重大影响。
4)AVZ公司
子公司华友矿业香港对 NZC公司的持股比例为10.40%，由于公司向该公司委派一名董事，对该公司具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数/本期数|||||||
|华海产业投资|瀚谟新能源|AVZ公司|NZC公司|华海产业投资|瀚谟新能源|AVZ公司|
|607,980,262.83|333,751,310.70|68,378,947.74|30,731,243.68|605,079,730.23|||
|2,484,892.50||196,686,731.95|174,640,072.05|3,446.15|||
|610,465,155.33|333,751,310.70|265,065,679.69|205,371,315.73|605,083,176.38|||
|3,844,930.27|175,500.00|11,049,848.16|8,649,417.99|954,843.60|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||13,181,103.48|9,309,113.84||
|3,844,930.27|175,500.00|24,230,951.64|17,958,531.83|954,843.60|
|6,194,139.47||55,067,861.52|13,198,640.83|6,021,869.81|
|600,426,085.59|333,575,810.70|185,766,866.53|174,214,143.07|598,106,462.97|
|2,491,892.28|-17,424,189.30|-13,224,756.92||-2,921,667.22|
|2,319,622.62|-17,424,189.30|-13,179,687.76||-2,943,537.03|
|2,491,892.28|-17,424,189.30|-18,931,577.10||-2,921,667.22|
|2,319,622.62|-17,424,189.30|-18,867,059.45||-2,943,537.03|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|8,690,309.90|
|3,459,297.94|
|6,820,433.19|
|98,162.67|
|6,918,595.86|
|1,454,721.78|
|-45,278.22|
|-116,098.01|
|-116,098.01|

八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的63.96%(2016年12月31日：43.10%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,175,514,521.12||||
|17,681,864.25||||
|1,193,196,385.37||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|545,957,293.47|465,534.00|||
|5,664,067.09||||
|551,621,360.56|465,534.00|||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|5,941,381,218.60|6,055,781,406.87|5,694,059,253.98|281,025,077.02|
|197,990,468.44|210,487,310.58|210,487,310.58||
|7,201,290.09|7,201,290.09|7,201,290.09||
|526,670,865.27|526,670,865.27|526,670,865.27||
|1,307,817,442.68|1,307,817,442.68|1,307,817,442.68||
|17,721,918.73|17,721,918.73|17,721,918.73||
|1,766,707,035.53|1,823,572,106.47|1,823,572,106.47||
|175,748,786.74|180,023,786.74||104,275,000.00|
|9,941,239,026.08|10,129,276,127.43|9,587,530,187.80|385,300,077.02|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,932,537,045.49|4,024,203,270.92|3,699,737,384.67|324,465,886.25|
|16,558,146.92|16,558,146.92|16,558,146.92||
|465,409,527.85|465,409,527.85|465,409,527.85||
|578,413,816.91|578,413,816.91|578,413,816.91||
|12,021,486.04|12,021,486.04|12,021,486.04||
|765,946,272.84|770,915,725.93|770,915,725.93||
|123,808,853.62|125,915,576.90|36,397,812.00|9,099,453.00|

|||||
|-|-|-|-|
|5,894,695,149.67|5,993,437,551.47|5,579,453,900.32|333,565,339.25|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,004,292,521.17元(2016年12月 31日：人民币 1,115,758,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币502.15万元(2016年12月31日：减少/增加人民币557.88万元)，净利润减少/增加人民币502.15万元(2016年：减少/增加人民币557.88万元)。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|15,897,613.60|||
|15,897,613.60|||
|15,897,613.60|||

|||
|-|-|
|15,897,613.60||
||7,201,290.09|
||7,201,290.09|
||7,201,290.09|
||7,201,290.09|

(二)其他说明
期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购买的商品期货合约，公司依据上海期货交易所和无锡市不锈钢电子交易中心有限公司确定的结算价确定公允价值；期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=交易美元金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司不存在母公司。
(2)本公司最终控制方是谢伟通和陈雪华。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
民富沃能 联营企业
华海新能源 联营企业华海产业投资的子公司
TMR公司 合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大山公司 第一大股东
华友投资 第二大股东
原受最终控制方（谢伟通）控制，2017年 12台湾碧伦
月纳入合并范围
邱锦华 与最终控制方（陈雪华）关系密切的家庭成员谢谋通、谢宗翰 与最终控制方（谢伟通）关系密切的家庭成员桐乡华信投资有限公司（以下简称华信投
公司关键管理人员担任该公司董事
资）
铜陵市华创新材料有限公司（以下简称铜
受第二大股东控制
陵华创）
天津巴莫科技股份有限公司（以下简称天
津巴莫）
第二大股东拟收购天津巴莫部分股权成为其第一大股东，故自2017年8月起将天津巴莫及其成都巴莫科技有限责任公司（以下简称成
子公司成都巴莫作为关联方。
都巴莫）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|租赁客车服务|42,735.04|
|商品|625,527.53|
||668,262.57|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|商品|10,049.66|
|商品|499,780,253.99|
|商品|326,745,564.11|
|商品|36,866.66|
|商品、废水处理费|20,925,614.17|
||847,498,348.59|

2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|164,193.42|

||
|-|
|164,193.42|

3.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|贷款金融机构|担保内容|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|中国工商银行桐乡支行|借款|999,000,000.00（共11笔）|2017.02.06-2017.12.01|2018.02.02-2018.11.27|
|||信用证|362,980,763.02（共5笔）|2016.04.19-2017.11.13|2017.03.30-2018.07.18|
|本公司|浦发银行嘉兴桐乡支行|借款|41,000,000.00（共3笔）|2017.08.04-2017.12.08|2018.08.04-2018.12.08|
|||信用证|140,191,193.58（共3笔）|2017.06.08-2017.09.15|2018.02.14-2018.06.08|
|本公司|中信银行嘉兴桐乡支行|借款|104,746,145.19（其中：USD 11,439,219.06）（共3笔）|2017.04.28-2017.10.31|2018.01.08-2018.04.25|
|||信用证|163,577,758.36（其中：USD 6,762,341.16）（共2笔）|2017.12.15-2017.12.21|2018.05.31-2018.08.29|
|本公司|中国银行桐乡支行|借款|50,000,000.00（共1笔）|2017.01.06|2018.01.05|
|||信用证|254,315,876.67（共4笔）|2017.08.11-2017.12.13|2018.04.02-2018.08.13|
|本公司|交通银行嘉兴桐乡支行|借款|200,000,000.00（共5笔）|2017.10.11-2017.12.04|2018.04.11-2018.07.18|
|||信用证|132,526,272.40（共3笔）|2017.06.15-2017.09.13|2018.01.31-2018.06.18|
|本公司|中国进出口银行浙江省分行|借款|130,451,194.72（其中：USD 4,660,278.95）（共3笔）|2017.02.09-2017.10.16|2018.01.12-2018.02.08|
|本公司|华夏银行嘉兴桐乡支行|借款|96,598,664.70（其中：USD 14,783,548.82）（共2笔）|2017.11.21-2017.12.21|2018.02.13-2018.03.21|
|||信用证|123,469,567.37（其中：USD 18,895,896.57）（共1笔）|2017.11.10|2018.04.04|
|本公司|中国民生银行杭州朝晖支行|借款|194,577,880.47（其中：USD 29,778,378.45）（共3笔）|2017.11.17-2017.12.07|2018.05.08-2018.05.29|
|本公司|光大银行绍兴支行|借款|49,331,446.55（其中：USD 7,549,730.12）（共1笔）|2017.12.28|2018.06.28|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||信用证|19,624,456.25（其中：USD 3,003,344.90）（共1笔）|2017.10.27|2018.01.21|
|本公司|南京银行杭州分行|信用证|62,038,584.66（共2笔）|2017.09.22-2017.12.25|2018.06.01-2018.08.23|
|||保函|73,183,040.00（其中：USD 11,200,000.00）（共1笔）|2017.09.28|2018.05.01|
|力科钴镍|中信银行桐乡支行|信用证|35,514,365.09（共2笔）|2017.07.05-2017.10.27|2018.02.10-2018.06.10|
|力科钴镍|浦发银行嘉兴桐乡支行|信用证|49,891,749.15（共1笔）|2017.07.19|2018.04.03|
|||银行承兑汇票|35,100,000.00（共1笔）|2017.08.03|2018.02.01|
|华友进出口|南京银行杭州分行|信用证|7,688,521.77（共1笔）|2017.09.22|2018.06.01|
|华友衢州|浙商银行衢州分行|借款|20,000,000.00（共1笔）|2017.03.17|2018.03.14|
|||信用证|62,867,316.31（共1笔）|2017.10.18|2018.08.04|
|华友衢州|交通银行衢州分行|借款|370,161,795.21（其中：USD 6,911,602.83）（共6笔）|2016.01.12-2017.12.20|2018.02.17-2019.06.24|
|||信用证|177,110,166.69（其中：USD 5,154.56）（共5笔）|2017.06.19-2017.10.26|2017.12.02-2018.07.03|
|华友衢州|浦发银行衢州支行|借款|20,000,000.00（共1笔）|2017.12.12|2018.06.11|
|||信用证|118,109,346.55（其中：USD 1,665,551.41）（共3笔）|2017.07.20-2017.12.13|2018.01.03-2018.08.10|
|华友衢州|中国进出口银行浙江省分行|借款|192,105,480.00（其中：USD 29,400,000.00）（共3笔）|2017.06.07-2017.12.18|2018.06.06-2018.11.30|
|华友衢州|中国银行衢州分行|借款|91,873,543.10（其中：EUR 1,521,800.38）（共4笔）|2017.07.20-2017.10.16|2018.01.12-2018.08.31|
|||信用证|111,846,160.00（其中：EUR 4,309,194.84）（共7笔）|2017.08.09-2017.12.20|2017.10.05-2018.08.25|
|||保函|62,918,929.78（共3笔）|2017.01.26|2018.03.15|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|华友衢州|中国光大银行绍兴分行|借款|142,243,700.00（其中：USD 21,769,107.16）（共6笔）|2017.09.05-2017.11.02|2018.01.09-2018.03.05|
|||信用证|682,199.56（其中：USD 104,404.45）（共1笔）|2017.08.14|2017.11.04|
|华友衢州|杭州银行衢州分行|借款|33,263,600.00（共2笔）|2017.03.10-2017.08.17|2018.03.08-2018.08.16|
|||信用证|52,447,282.30（其中：USD 8,026,580.5）（共1笔）|2017.11.27|2018.02.21|
|华友新能源|浙商银行衢州分行|借款|30,000,000.00（共2笔）|2017.03.31-2017.04.11|2018.03.28-2018.04.05|
|||信用证|111,138,146.89（共10笔）|2017.04.28-2017.12.22|2018.02.10-2018.09.04|
|华友新能源|中信银行衢州分行|借款|40,000,000.00（共2笔）|2017.06.30-2017.08.10|2018.06.29-2018.08.09|
|||信用证|46,176,348.18（共4笔）|2017.07.20-2017.08.30|2018.03.03-2018.05.08|
|华友新能源|招商银行衢州分行|信用证|38,520,659.77（共4笔）|2017.10.26-2017.11.10|2018.02.18-2018.04.29|
||||5,047,272,154.29|||

4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期拆入|本期偿还|
|510,736,775.28|||
||1,400,000,000.00|470,000,000.00|
||10,000,000.00|10,000,000.00|
||9,430,999.29||
||1,759,200.00||
||82,462.50||
|510,736,775.28|1,421,272,661.79|480,000,000.00|

公司参照银行同期贷款利率支付资金使用费。本期，本公司应分别向华海新能源、华友投资、华信投资支付资金使用费22,521,811.78元、11,271,333.34元、147,400.00元。
5.关联方资产转让、债务重组情况
(1)固定资产
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售其他设备|10,604.60|
||10,604.60|

(2)股权收购
|||
|-|-|
|被购买方名称|股权取得比例(%)|
|TMC公司|6.86|
|台湾碧伦|100.00|

 6.关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|本期数|
|1,435.89|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|天津巴莫|104,386,130.00|||
|成都巴莫|207,455,168.00|10,372,758.40||
||311,841,298.00|10,372,758.40||
|华海新能源|24,165.52|1,208.28||
|天津巴莫|193,263,762.85|9,663,188.14||
|成都巴莫|144,809,190.00|7,240,459.50||
|TMR公司|2,987,386.29|149,369.31||
||341,084,504.66|17,054,225.23||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|华海新能源|510,736,775.28|
|华友投资|930,000,000.00|
|谢伟通|9,430,999.29|

|||
|-|-|
|谢谋通|1,759,200.00|
|谢宗翰|82,462.50|
|TMR公司|122,182.20|
||1,452,131,619.27|
|华海新能源|1,338,281.37|
|华友投资|3,621,375.00|
||4,959,656.37|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|银行名称|签约日期|金额（USD）|约定汇率|
|中国工商银行股份有限公司桐乡支行|2017.12.25|4,000,000.00|6.2026|
|中国工商银行股份有限公司桐乡支行|2017.12.25|7,000,000.00|6.2026|
|中国工商银行股份有限公司桐乡支行|2017.12.25|10,000,000.00|6.2025|
|||21,000,000.00||

(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)2018年1月19日、2018年1月22日，本公司非公开发行2018年公司债券（第一期），发行总额1.00亿元，于2018年2月12日起在上海证券交易所交易市场固定收益证券综合电子平台挂牌转让。
(二)2018年3月23日-2018年3月27日，本公司非公开发行2018年绿色公司债券（第
一期），发行总额6.20亿元，于2018年4月3日起在上海证券交易所交易市场固定收益证
券综合电子平台挂牌转让。
(三)2018年4月2日，本公司收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2018〕SCP74号），核准公司发行总金额不超过6亿元的超短期融资券，注册额度自通知书落款之日起2年内有效。本次融资券由中国工商银行股份有限公司和中信银行股份有限公司联席主承销。
(四)根据本公司四届十次董事会会议，本公司与株式会社POSCO（以下简称 POSCO公司）于2018年1月10日签订了《合资经营合同》，本公司拟与POSCO公司合资设立浙江华友浦项新能源有限公司（以下简称“华友浦项新能源”）、浙江浦项华友新能源有限公司（以下简称“浦项华友新能源”）。华友浦项新能源投资总额为人民币100,800.00万元，注册资本暂定为人民币 33,600.00万元，其中本公司持股60.00%，POSCO公司持股40.00%；浦项华友新能源投资总额为人民币93,000.00万元，注册资本暂定为人民币31,000.00万元，其中本公司持股40.00%，POSCO公司持股60.00%。
(五)根据本公司四届十一次董事会会议和2018年第一次临时股东大会，本公司拟变更刚果（金）PE527铜钴矿权区收购及开发项目部分募集资金用途，变更金额66,237.76万元，用于增加对原募集资金投资项目钴镍新材料研究院建设项目的投资（占总筹资额的7.86%）和新增MIKAS公司扩建15000吨电积铜、9000吨粗制氢氧化钴项目（占总筹资额的28.31%）。
(六)根据本公司四届十一次董事会会议，本公司（或通过子公司）计划投资建设新能源材料智能制造基地（年产 15万吨锂电动力三元前驱体新材料项目），项目预计总投资为63.7亿元。
(七)根据本公司四届十二次董事会会议，本公司拟通过全资子公司华友新能源与韩国株式会社LG化学（以下简称“LG化学”）合资设立华金新能源材料（衢州）有限公司（以下简称“华金公司”）、乐友新能源材料（无锡）有限公司（以下简称“乐友公司”）投资锂电新能源材料业务。华金公司投资总额为 USD15,900.00万元，注册资本为 USD15,900.00万元，其中华友新能源持股51.00%，LG化学持股49.00%；乐友公司投资总额为USD47,560.00万元，注册资本为USD28,536.00万元，其中华友新能源持股49.00%，LG化学持股51.00%。
(八)资产负债表日后利润分配情况
根据2018年4月24日四届十三次董事会审议通过的2017年度利润分配预案，公司拟按2017年度母公司实现净利润提取拟分配的利润或股利 10%的法定盈余公积后，每10股派发现金股利5元(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|钴产品|铜产品|镍产品|三元前驱体|其他|
|7,384,090,670.36|1,170,662,565.73|3,397,340.72|683,840,347.04|249,950,363.94|
|4,438,201,538.25|9 7 0,999,822.16|3 , 4 12,608.68|584,547,502.72|209,948,896.39|

 3.其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|194,875,077.51|96.78|9,804,061.08|5.03|
|6,482,979.34|3.22|6,482,979.34|100.00|
|201,358,056.85|100.00|16,287,040.42|8.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|94,099,742.90|93.55|4,704,987.15|5.00|
|6,482,979.34|6.45|6,482,979.34|100.00|
|100,582,722.24|100.00|11,187,966.49|11.12|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|194,473,029.51|9,723,651.48|
|402,048.00|80,409.60|
|194,875,077.51|9,804,061.08|

 3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,717,261.90|5,717,261.90|100.00|
|765,717.44|765,717.44|100.00|
|6,482,979.34|6,482,979.34|100.00|

(2)本期计提坏账准备金额5,099,073.93元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为123,839,710.73元，占应收账款期末余额合计数的比例为61.50%，相应计提的坏账准备合计数为6,191,985.53元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|730,789,795.52|100.00|37,693,933.35|5.16|

|||||
|-|-|-|-|
|730,789,795.52|100.00|37,693,933.35|5.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|968,038,500.83|100.00|50,532,526.47|5.22|
|968,038,500.83|100.00|50,532,526.47|5.22|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|724,310,068.27|36,215,503.41|
|6,251,621.64|1,250,324.33|
|228,105.61|228,105.61|
|730,789,795.52|37,693,933.35|

 (2)本期计提坏账准备金额-12,838,593.12元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|629,966,423.56|
|100,000,000.00|
|242,305.61|
|579,078.35|
|1,988.00|
|730,789,795.52|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|暂借款|575,779,394.53|1年以内|78.79|
|股权收购保证金|100,000,000.00|1年以内|13.68|
|暂借款|44,380,525.00|1年以内|6.07|
|暂借款|7,048,535.57|1年以内804,113.93元，1-2年6,244,421.64元|0.96|
|暂借款|1,829,576.00|1年以内|0.26|
||729,038,031.10||99.76|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,879,995,816.17||3,879,995,816.17|3,053,442,153.70||
|3,879,995,816.17||3,879,995,816.17|3,053,442,153.70||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|33,171,333.03|||33,171,333.03||
|100,587,951.00|||100,587,951.00||
|246,076,795.00|132,224,800.00||378,301,595.00||
|480,447,838.92|||480,447,838.92||
|3,958,802.50|||3,958,802.50||
|117,133,842.00|||117,133,842.00||
|1,683,000,000.00|||1,683,000,000.00||
|518,166.20|||518,166.20||
|188,547,425.05|390,810,940.72||579,358,365.77||
|200,000,000.00|170,000,000.00||370,000,000.00||
||81,000,000.00||81,000,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||47,517,921.75||47,517,921.75||

||||
|-|-|-|
|3,053,442,153.70|826,553,662.47|3,879,995,816.17|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,223,678,689.75|1,517,347,691.14|1,095,002,939.01|
|8,104,073.90|5,112,144.29|10,514,892.65|
|2,231,782,763.65|1,522,459,835.43|1,105,517,831.66|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|99,000,000.00|
|-2,482,078.25|
|6,508,102.89|
|103,026,024.64|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-42,263,744.72|
|15,065,326.92|
|6,428,403.80|

||
|-|
|15,306,578.26|
|-1,682,345.91|
|-7,145,781.65|
|-5,777,456.46|
|70,141.13|
|-1,438,466.32|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|

|||
|-|-|
|36.50|3.20|
|36.52|3.20|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币财务报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|收购少数股权而相应调整资本公积（股本溢价）|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|专项储备|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|

非经常挂损益 B -1,在38,466.32
扣除非经常性损益后的臼属于公司酱通服泼东的净利润 C二A-B 1,896,951,428,座 3
期初股份总数 D 592,676,632,00
因公积金转增股本或股票股利分醒等嘈加骰份数 E
发行新股或债转股等增加股份效 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
I
报告期缩股数
J
报告期月份数
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 592,676,632 00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 3.20
⑵稀释每股收益与基本每股收益金额一致,其计算过程与基本每股收益的计算过程相
同。
胛
型
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公司
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第 共
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