北海银河产业投资股份有限公司
Beihai Yinhe Industry Investment Co.,Ltd
2014年半年度财务报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司所有董事均出席了董事会，未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
本公司董事长唐新林、财务总监及财务部负责人张怿声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司 2014年半年度财务报告未经审计。
二〇一四年七月
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：北海银河产业投资股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|资产|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|80,101,247.75|83,041,173.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据|注释2|41,340,174.71|47,470,428.02|
|应收账款|注释4|412,519,395.77|463,664,154.18|
|预付款项|注释6|138,916,392.48|137,142,638.02|
|应收利息||||
|应收股利|注释3|30,090.00||
|其他应收款|注释5|56,502,387.05|41,322,533.11|
|存货|注释7|344,083,161.26|311,888,203.68|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释8|651,114.00|651,114.00|
|流动资产合计||1,074,143,963.02|1,085,180,244.65|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|注释9|121,811,416.53|173,197,624.80|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释11|10,775,824.84|23,308,632.04|
|投资性房地产||||
|固定资产|注释12|400,277,320.26|410,980,250.27|
|在建工程|注释13|753,068.01|1,157,303.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|注释14|216,813,544.07|221,958,975.91|
|开发支出||||
|商誉|注释15|25,990,166.15|25,990,166.15|
|长期待摊费用|注释16|735,332.29|802,165.16|
|递延所得税资产|注释17|92,683,833.91|79,844,239.61|
|其他非流动资产|注释19|60,636,148.29|60,636,148.29|
|非流动资产合计||930,476,654.35|997,875,505.90|
|资产总计||2,004,620,617.37|2,083,055,750.55|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
编制单位：北海银河产业投资股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|注释20|435,390,000.00|390,400,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|注释21|42,010,987.00|56,306,031.00|
|应付账款|注释22|220,038,666.75|214,678,096.74|
|预收款项|注释23|106,252,151.20|87,133,548.99|
|应付职工薪酬|注释24|4,941,802.09|3,446,468.19|
|应交税费|注释25|8,012,070.05|9,888,550.59|
|应付利息||||
|应付股利|注释26|9,958,642.80|9,958,642.80|
|其他应付款|注释27|78,168,943.93|72,978,694.64|
|一年内到期的非流动负债|注释28|52,500,000.00|127,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||957,273,263.82|972,290,032.95|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释29|173,961,889.62|173,961,889.62|
|应付债券||||
|长期应付款|注释30|43,150.00|43,150.00|
|专项应付款|注释31|1,500,000.00|1,500,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||10,830,644.66|16,929,633.70|
|其他非流动负债|注释32|55,972,414.43|56,536,956.75|
|非流动负债合计||242,308,098.71|248,971,630.07|
|负债合计||1,199,581,362.53|1,221,261,663.02|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|注释33|699,214,962.00|699,214,962.00|
|资本公积|注释34|356,575,540.66|397,107,410.65|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|注释35|92,910,942.14|92,910,942.14|
|未分配利润|注释36|-366,413,316.38|-353,759,007.29|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||782,288,128.42|835,474,307.50|
|少数股东权益||22,751,126.42|26,319,780.03|
|所有者权益合计||805,039,254.84|861,794,087.53|
|负债和所有者权益总计||2,004,620,617.37|2,083,055,750.55|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并利润表
2014年 1-6月
编制单位：北海银河产业投资股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|注释37|278,997,507.93|376,747,252.28|
|减：营业成本|注释37|205,410,076.09|275,659,116.39|
|营业税金及附加|注释38|919,460.08|1,119,562.82|
|销售费用|注释39|27,330,292.73|28,311,070.37|
|管理费用|注释40|53,931,260.21|53,628,023.15|
|财务费用|注释41|31,260,818.29|28,006,715.77|
|资产减值损失|注释43|27,565,057.69|19,183,658.75|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|注释42|38,774,185.05|10,126,811.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||394,067.80|384,316.01|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-28,645,272.11|-19,034,083.64|
|加：营业外收入|注释44|4,621,145.02|4,012,077.28|
|减：营业外支出|注释45|149,598.45|297,864.27|
|其中：非流动资产处置损失||34,512.42|42,372.43|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-24,173,725.54|-15,319,870.63|
|减：所得税费用|注释46|-8,608,307.76|682,647.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-15,565,417.78|-16,002,517.69|
|归属于母公司所有者的净利润||-12,654,309.09|-16,462,436.23|
|少数股东损益||-2,911,108.69|459,918.54|
|五、每股收益||||
|(一)基本每股收益|注释47|-0.0181|-0.0235|
|(二)稀释每股收益|注释47|-0.0181|-0.0235|
|六、其他综合收益|注释48|-41,189,414.91|-17,113,592.47|
|七、综合收益总额||-56,754,832.69|-33,116,110.16|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-53,186,179.08|-34,107,707.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,568,653.61|991,597.67|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并现金流量表
2014年 1-6月
编制单位：北海银河产业投资股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||260,626,982.11|220,150,517.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|注释49|25,802,284.41|36,658,843.77|
|经营活动现金流入小计||286,429,266.52|256,809,361.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||159,446,339.28|144,549,563.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,567,443.12|53,767,194.10|
|支付的各项税费||15,779,108.31|16,793,460.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释49|40,388,038.13|31,808,868.92|
|经营活动现金流出小计||273,180,928.84|246,919,087.28|
|经营活动产生的现金流量净额||13,248,337.68|9,890,273.80|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||48,968,440.95|21,982,500.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||13,800.00|15,415,068.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||48,982,240.95|37,397,568.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||5,224,647.24|2,825,744.48|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|注释49|119,453.45||
|投资活动现金流出小计||5,344,100.69|2,825,744.48|
|投资活动产生的现金流量净额||43,638,140.26|34,571,823.52|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||470,390,000.00|242,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||470,390,000.00|242,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||500,400,000.00|296,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,007,876.99|27,808,896.12|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释49|3,491,986.18|324,550.00|
|筹资活动现金流出小计||531,899,863.17|324,133,446.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||-61,509,863.17|-81,333,446.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||436.00||
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,622,949.23|-36,871,348.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||53,421,485.58|76,107,091.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||48,798,536.35|39,235,742.62|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并股东权益变动表
2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年数（归属于母公司股东权益）||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00|397,107,410.65|||92,910,942.14||-353,759,007.29||26,319,780.03|861,794,087.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00|397,107,410.65|||92,910,942.14||-353,759,007.29||26,319,780.03|861,794,087.53|
|三、本年增减变动金额|||-40,531,869.99|||||-12,654,309.09||-3,568,653.61|-56,754,832.69|
|（一）净利润||||||||-12,654,309.09||-2,911,108.69|-15,565,417.78|
|（二）其他综合收益|||-40,531,869.99|||||||-657,544.92|-41,189,414.91|
|上述（一）和（二）小计|||-40,531,869.99|||||-12,654,309.09||-3,568,653.61|-56,754,832.69|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||||
|1. 股东投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00|356,575,540.66|||92,910,942.14||-366,413,316.38||22,751,126.42|805,039,254.84|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
合并股东权益变动表
2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|上年数（归属于母公司股东权益）||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00|413,517,925.31|||92,910,942.14||-365,971,670.08||26,191,424.10|865,863,583.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00|413,517,925.31|||92,910,942.14||-365,971,670.08||26,191,424.10|865,863,583.47|
|三、本年增减变动金额|||-16,410,514.66|||||12,212,662.79||128,355.93|-4,069,495.94|
|（一）净利润||||||||12,212,662.79||159,065.41|12,371728.20|
|（二）其他综合收益|||-16,410,514.66|||||||-30,709.48|-16,441,224.14|
|上述（一）和（二）小计|||-16,410,514.66|||||12,212,662.79||128,355.93|-4,069,495.94|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||||
|1. 股东投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00|397,107,410.65|||92,910,942.14||-353,759,007.29||26,319,780.03|861,794,087.53|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||838,261.36|9,892,190.53|
|交易性金融资产||||
|应收票据||400,000.00||
|应收账款|注释1|4,427,764.39|5,672,746.37|
|预付款项||12,136,621.45|13,476,226.05|
|应收利息||||
|应收股利||30,090.00||
|其他应收款|注释2|101,180,231.19|92,268,314.12|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||119,012,968.39|121,309,477.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||77,150,760.00|120,738,760.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释3|217,942,666.15|197,942,666.15|
|投资性房地产||||
|固定资产||139,201,349.89|144,537,544.10|
|在建工程|||585,975.19|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||160,235,043.49|190,815,883.69|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||42,011,481.01|43,032,832.66|
|其他非流动资产||50,987,938.00|50,987,938.00|
|非流动资产合计||687,529,238.54|748,641,599.79|
|资产总计||806,542,206.93|869,951,076.86|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
资产负债表(续)
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||60,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,436,811.00|3,171,295.50|
|预收款项||5,099,789.19|4,012,432.19|
|应付职工薪酬||387,797.74|79,994.96|
|应交税费||-162,325.32|-75,753.51|
|应付利息||||
|应付股利||1,562,642.24|1,562,642.24|
|其他应付款||60,832,362.54|76,945,211.16|
|一年内到期的非流动负债||17,500,000.00|92,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||146,657,077.39|178,195,822.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||168,961,889.62|168,961,889.62|
|应付债券||||
|长期应付款||43,150.00|43,150.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||10,830,644.66|16,929,633.70|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||179,835,684.28|185,934,673.32|
|负债合计||326,492,761.67|364,130,495.86|
|股东权益：||||
|股本||699,214,962.00|699,214,962.00|
|资本公积||350,178,774.14|380,621,413.47|
|减：库存股||||
|盈余公积||33,007,738.03|33,007,738.03|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-602,352,028.91|-607,023,532.50|
|股东权益合计||480,049,445.26|505,820,581.00|
|负债和股东权益总计||806,542,206.93|869,951,076.86|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
利润表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|2,262,214.36|1,609,829.82|
|减：营业成本|注释4|1,904,021.78|707,414.43|
|营业税金及附加||42,944.54|91,919.95|
|销售费用||3,400.00|276,000.00|
|管理费用||18,997,423.49|20,615,370.50|
|财务费用||9,351,355.50|10,791,982.40|
|资产减值损失||2,741,999.94|11,193,545.71|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|注释5|36,070,420.25|6,231,759.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||5,291,489.36|-35,834,643.75|
|加：营业外收入||404,000.00|250,000.00|
|减：营业外支出||2,634.12|35,830.37|
|其中：非流动资产处置损失||2,634.12|35,830.37|
|三、利润总额||5,692,855.24|-35,620,474.12|
|减：所得税费用||1,021,351.65|-4,873,888.77|
|四、净利润||4,671,503.59|-30,746,585.35|
|五、其他综合收益||-30,442,639.33|-22,473,261.15|
|六、综合收益总额||-25,771,135.74|-53,219,846.50|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
现金流量表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,898,169.00|1,481,226.39|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||9,179,868.32|11,361,124.79|
|经营活动现金流入小计||11,078,037.32|12,842,351.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||780,641.00|661,200.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,171,708.14|3,460,481.95|
|支付的各项税费||1,437,929.15|1,469,573.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||38,731,557.05|30,138,071.32|
|经营活动现金流出小计||44,121,835.34|35,729,327.24|
|经营活动产生的现金流量净额||-33,043,798.02|-22,886,976.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||48,968,440.95|21,982,500.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||4,800.00|15,414,668.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||48,973,240.95|37,397,168.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||309,423.34|84,024.00|
|投资支付的现金||10,100.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||79,453.45||
|投资活动现金流出小计||398,976.79|84,024.00|
|投资活动产生的现金流量净额||48,574,264.16|37,313,144.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||97,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||97,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||112,000,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,641,739.13|10,793,489.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金||942,656.18||
|筹资活动现金流出小计||121,584,395.31|20,793,489.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||-24,584,395.31|-20,793,489.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-9,053,929.17|-6,367,321.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,892,190.53|8,655,575.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||838,261.36|2,288,254.65|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
股东权益变动表
2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年数||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00|380,621,413.47|||33,007,738.03||-607,023,532.50|505,820,581.00|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00|380,621,413.47|||33,007,738.03||-607,023,532.50|505,820,581.00|
|三、本年增减变动金额|||-30,442,639.33|||||4,671,503.59|-25,771,135.74|
|（一）净利润||||||||4,671,503.59|4,671,503.59|
|（二）其他综合收益|||-30,442,639.33||||||-30,442,639.33|
|上述（一）和（二）小计|||-30,442,639.33|||||4,671,503.59|-25,771,135.74|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1. 股东投入资本||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增资本股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00|350,178,774.14|||33,007,738.03||-602,352,028.91|480,049,445.26|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表
股东权益变动表
2014年1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|上年数||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00|396,753,066.17|||33,007,738.03||-590,565,764.53|538,410,001.67|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00|396,753,066.17|||33,007,738.03||-590,565,764.53|538,410,001.67|
|三、本年增减变动金额|||-16,131,652.70|||||-16,457,767.97|-32,589,420.67|
|（一）净利润||||||||-16,457,767.97|-16,457,767.97|
|（二）其他综合收益|||-16,131,652.70||||||-16,131,652.70|
|上述（一）和（二）小计|||-16,131,652.70|||||-16,457,767.97|-32,589,420.67|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1. 股东投入资本||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增资本股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00|380,621,413.47|||33,007,738.03||-607,023,532.50|505,820,581.00|

（所附附注系本财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：张怿
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
北海银河产业投资股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原北海银河高科技产业
股份有限公司系于 1993年 4月经广西壮族自治区经济体制改革委员会批准，以定向募集
方式设立的股份有限公司。1998年4月16日获准在深圳证券交易所挂牌上市，公司注册地
址：北海市西藏路银河软件科技园专家创业区 1号。公司的企业法人营业执照注册号：
450500000012011。截至2014年6月30日，公司注册资本为699,214,962.00元。
根据本公司 2013年 1月 16日召开的公司 2013年第一次临时股东大会决议，本公司将
原名称―北海银河高科技产业股份有限公司‖更名为―北海银河产业投资股份有限公司‖。
(二)行业性质
本公司属输配电、控制设备制造及电子信息行业。
(三)经营范围
许可经营项目：对高科技项目投资、管理及技术咨询、技术服务，变压器设备、电子
元器件、电力系统自动化软件设备及高低压开关设备的开发、生产、销售，计算机软件开
发、技术咨询及技术服务，科技产品开发，本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的
出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技
术的进口（国家实行核定公司经营的商品除外），开展本企业中外合资经营、合作生产及―三
来一补‖业务，自有房地产经营管理（国家有专项规定的除外）。
(四)主要产品、劳务
主要产品和服务包括电力自动化及电气设备、电子元器件、软件开发和系统集成等。
(五)公司基本架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，且设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范操作、运作有效。根据业务发展需要，设立总裁办公室、技术中心、财务管理部、人力资源部、法律事务部、市场部等职能部门。
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
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2014年半年度
财务报表附注
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小这四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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2014年半年度
财务报表附注
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
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2014年半年度
财务报表附注
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，超过其持有成本的30%，或时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
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单项金额重大的具体标准为：金额在500万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 将合并报表范围内的关联方划分为特定组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项与交易对象的关系 本公司合并报表范围内的关联方不计提坏账准备（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确定依据：期末余额500万元以下但单项计提坏账准备的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的坏账准备计提方法：单独进行减值测试。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
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2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
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期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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公司对存在减值迹象的投资性房地产估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
30 4 3.20
房屋及建筑物
12 4 8.00
机器设备
5 4 19.20
运输设备
8 4 12.00
其他设备
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
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去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 国家法律规定期限
软件 5-10 合同规定期限
专利 5-10 合同规定期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（6）公司以产品销售合同条款为依据，采取谨慎的态度，准确确认销售收入时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异。
(二十四)融资租赁
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17%
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
母公司 15% 高新技术企业
江西变压器科技股份有限公司 15% 高新技术企业
北海银河科技变压器有限公司 15% 高新技术企业
四川永星电子有限公司 15% 高新技术企业
广西柳州特种变压器有限责任公司 25%
南宁银河南方软件有限公司 25%
成都市新都区建安机械工程有限责任公司 25%
北海高新技术创业园发展有限公司 25%
北海银河城市科技产业运营有限公司 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴
(二)税收优惠及批文
北海银河产业投资股份有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201245000071，发证时间：2012年11月13日有效期三年。
江西变压器科技股份有限公司已获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201136000012，发证时间：2011年10月9日有效期三年。
北海银河科技变压器有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201145000050，发证时间：2011年10月31日有效期三年。
四川永星电子有限公司已获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201151000464，发证时间：2011年10月12日有效期三年。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
注册资本主要经营范子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质
（万元） 围
计算机软件开发、网络工程、系统集成南宁银河南方软件有 制造、技术
全资子公司 南宁市 5,000.00等开发、计算限公司 股务
机软硬件产品销售、咨询服务
高新技术开发、咨询服务；科技信息咨询；计算机基础软件开发；企业营销北海高新技术创业园
控股子公司 北海市 服务 100.00策划；设计、发展有限公司
制作、代理、发布国内广告；创业园项目招商引资；
自有厂房出租
对城市科技北海银河城市科技产 产业项目的全资子公司 北海市 服务 4,000.00
业运营有限公司 投资、运营和管理
续：
实质上构成对子公司净 是否
持股比表决权比
子公司名称（全称） 期末实际出资额 投资的其他项目余额
例（%）例（%）
合并
南宁银河南方软件有
100.00 100.00 50,000,000.00 是
限公司
北海高新技术创业园
70.00 70.00 700,000.00 是
发展有限公司
北海银河城市科技产
100.00 100.00 40,000,000.00 是
业运营有限公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东企业 少数股东权益中
组织机构代 少数股东权 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 用于冲减少数股
码 益 少数股东在该子公司类型 东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额南宁银河南方软件有
商业 73763397X
限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
北海高新技术创业园
商业 598402433 279,576.87
发展有限公司
北海银河城市科技产
商业 079088518
业运营有限公司
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
变压器、互感器的制造及修理，电站江西变压器科技股份控股子 制造、技 锅炉、电线电缆及南昌市 10,590.00唐新林
公司 术服务 其它输变电设备有限公司
的批发零售，技术咨询服务
电阻器、电位器应四川永星电子有限公 控股子
成都市 制造 4,529.79叶德斌用电路、数模转换司 公司
器等生产、销售续：
是否持股比表决权比 实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额
合并江西变压器科技股份有
90.08 82,242,666.15 是
90.08
限公司
四川永星电子有限公司 99.34 45,000,000.00 是
99.34
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
企业类组织机构 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 少数股东权益 用于冲减少数股
型 代码 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额江西变压器科技股份
工业 705521076 20,774,837.89
有限公司
四川永星电子有限公
工业 709289059 1,696,711.66
司
注1：江西变压器科技股份有限公司下属子公司：广西柳州特种变压器有限责任公司，与北海银河科技变压器有限公司。
注2：四川永星电子有限公司下属子公司：成都市新都区建安机械工程有限公司。
(二)合并范围发生变更的说明
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
本报告期内合并范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额|||期初余额|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||—|—||—|—||
||人民币|—|—|195,691.49|—|—|115,569.47|
||小计|||195,691.49|||115,569.47|
||银行存款|—|—||—|—||
||人民币|—|—|53,788,861.73|—|—|52,567,969.83|
||美元|69,116.49|6.1528|425,259.94|119,602.53|6.0969|729,204.67|
||小计|||54,214,121.67|||53,297,174.50|
||其他货币资金|—|—||—|—||
||人民币|—|—|25,691,434.59|—|—|29,628,429.67|
||小计|||25,691,434.59|||29,628,429.67|
||合计|||80,101,247.75|||83,041,173.64|

截至 2014年 6月 30日止，本公司存在质押、冻结，或有潜在收回风险的余额为31,302,711.40元。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,365,493.50 23,903,751.51信用证保证金 631,663.87 4,272,000.00履约保证金 1,053,018.81 1,443,936.55用于担保的定期存款或通知存款 20,252,535.22
合计 31,302,711.40 29,619,688.06注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,057,287.40 32,598,080.53商业承兑汇票 13,282,887.31 14,872,347.49
合计 41,340,174.71 47,470,428.02
2．期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
金刚新材料股份有限公司 2014.5.12 2014.11.12 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
3．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
茌平信发物资供应服务有限公
2014-3-3 2014-9-3 3,000,000.00
司
青岛碧翠峰实业有限公司 2014-1-15 2014-7-15 2,000,000.00
茌平信发物资供应服务有限公司 2014-1-3 2014-7-3 2,000,000.00
茌平信发物资供应服务有限公司 2014-1-3 2014-7-3 2,000,000.00
茌平信发物资供应服务有限公司 2014-1-3 2014-7-3 2,000,000.00
合计 11,000,000.00
截至2014年6月30日，本公司已背书未到期的票据金额为89,655,419.33元。
4．期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2014年6月30日，本公司无用于贴现的商业承兑票据。
截至2014年6月30日，本公司用于质押的商业承兑票据明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
沈阳兴华航空电器有限责任公司 2014-2-14 2014-8-14 40,000.00
贵阳航空电机有限公司 2014-3-3 2014-9-3 50,000.00
中国航空工业集团公司航空动力
2014-2-12 2014-8-12 168,740.00
控制系统研究所
河南平原光电有限公司 2014-4-5 2014-10-5 50,000.00
上海新跃仪表厂 2014-3-27 2014-9-27 240,450.00
合计 549,190.00
注释3．应收股利
未收回的原相关款项是否项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 发生减值账龄一年以内的应收股利 30,090.00 30,090.00 否其中：天成控股 30,090.00 30,090.00 宣告未发放 否合计 30,090.00 30,090.00 否注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||
|-|-|
|种类|期末余额|

北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|组合1、按账龄组合|583,410,284.96|100.00||170,890,889.19|29.29||
|组合2、合并范围内关联方组合|||||||
|组合小计|583,410,284.96|100.00||170,890,889.19|29.29||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的应收账款|||||||
|合计|583,410,284.96|100.00||170,890,889.19|29.29||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1、按账龄组合|610,583,346.54|100.00||146,919,192.36|24.06|
|组合2、合并范围内关联方组合||||||
|组合小计|610,583,346.54|100.00||146,919,192.36|24.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的应收账款||||||
|合计|610,583,346.54|100.00||146,919,192.36|24.06|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|264,412,120.43|45.32||7,932,363.61|307,214,164.11|50.31||9,216,424.92|
|1－2年|81,449,473.77|13.96||8,144,947.38|76,083,700.44|12.46||7,608,370.04|
|2－3年|45,030,344.51|7.72||9,006,068.90|78,237,603.08|12.81||15,647,520.62|
|3－4年|54,716,055.91|9.38||16,414,816.77|23,365,163.33|3.83||7,009,549.00|
|4－5年|16,819,195.64|2.88||8,409,597.83|36,490,775.62|5.98||18,245,387.82|
|5年以上|120,983,094.70|20.74||120,983,094.70|89,191,939.96|14.61||89,191,939.96|
|合计|583,410,284.96|100.00||170,890,889.19|610,583,346.54|100.00||146,919,192.36|

2．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．应收账款中欠款金额前五名单位情况
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
与本公司
占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)茌平信发物资供应服务有限公司 客户 49,840,000.00 1年以内 8.54
新疆建设兵团农八师天山铝业有限公司 客户 43,400,000.00 1-2年 7.44
青海恒鑫水电开发有限公司 客户 28,182,000.00 3-4年 4.83
滨州市滨北新材料有限公司 客户 22,080,000.00 1年内 3.78
中铝国际工程股份有限公司 客户 20,238,067.473-4年、5年以上 3.47
163,740,067.47 28.06
4．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
广西银河风力发电有限公司 同一控制 15,120.00 0.00威海银河风力发电有限公司 同一控制 113,120.00 0.02贵州长征天成控股股份有限公司 同一控制 152,500.00 0.03合计 280,740.00 0.05注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1、按账龄组合|120,722,733.43|100.00||64,220,346.38|53.20||
|组合2、合并范围内关联方组合|||||||
|组合小计|120,722,733.43|100.00||64,220,346.38|53.20||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|||||||
|合计|120,722,733.43|100.00||64,220,346.38|53.20||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||

北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|组合1、按账龄组合|101,949,518.63|100.00|60,626,985.52|59.47|
|组合2、合并范围内关联方组合|||||
|组合小计|101,949,518.63|100.00|60,626,985.52|59.47|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
|的其他应收款|||||
|合计|101,949,518.63|100.00|60,626,985.52|59.47|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||
|账龄||账面余额||||||账面余额|||||
||||||||坏账准备|||||坏账准备|
|||金额||比例（%|）|||金额||比例（%）|||
|1年以内|40,730,310.80||33.74|||1,221,909.32||29,146,662.09|28.59||874,399.86||
|1－2年|10,179,235.46||8.43|||1,017,923.55||5,416,711.68|5.31||541,671.17||
|2－3年|2,944,371.70||2.44|||588,874.34||6,235,470.32|6.12||1,247,094.06||
|3－4年|5,512,410.70||4.57|||1,653,723.21||3,871,507.49|3.80||1,161,452.25||
|4－5年|3,236,977.62||2.68|||1,618,488.81||953,597.76|0.94||476,798.89||
|5年以上|58,119,427.15||48.14|||58,119,427.15||56,325,569.29|55.24||56,325,569.29||
|合计|120,722,733.43||100.00|||64,220,346.38||101,949,518.63|100.00||60,626,985.52||

2．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
广西南宁国际大酒店有限公司 非关联方 28,535,549.175年以上 23.64 往来款
成都中小企业融资担保有限责
非关联方 9,990,000.001年以内 8.28 往来款
任公司
北海同泰投资有限公司 非关联方 8,000,000.001年以内 6.63 工程款
广西星宇智能电气有限公司 非关联方 7,996,213.01 1-4年 6.62 往来款
长城国际信息产品（深圳）有限
非关联方 4,000,000.005年以上 3.31 往来款
公司
4．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
四川建安交通工程有限公司 联营公司 1,528,671.39 1.27
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)广西银河迪康电气有限公司 同一控制 121,204.84 0.10合计 1,649,876.23 1.37注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 121,241,853.80 87.28 112,116,752.65 81.75
1至2年 15,023,046.22 10.81 19,701,369.04 14.37
2至3年 2,643,311.80 1.90 2,544,516.33 1.86
3年以上 8,180.66 0.01 2,780,000.00 2.02
合计 138,916,392.48 100.00 137,142,638.02 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
北京和光世华贸易发展有限公司 供应商 36,305,748.01
1年以内 合同未执行完武汉万宝至电气有限公司 供应商 9,589,960.46 1年以内 货未到
无锡金昌电工线材有限公司 供应商 9,417,387.56
1年以内 货未到
瑞奥斯（北京）科技有限公司 供应商 9,000,000.00 1-2年 合同未执行完柳州市方信贸易有限公司 供应商 8,985,068.06 1年以内 货未到
合计 73,298,164.09
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．预付关联方款项情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
497,571.20 0.36北海银河开关设备有限公司 同一控制
合计 497,571.20 0.36注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 59,238,463.38 59,238,463.38 77,043,261.05 77,043,261.05在途物资 129.91 129.91 1,394.78 1,394.78周转材料 1,367,941.83 1,367,941.83 1,004,032.04 1,004,032.04委托加工物资
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2014年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在产品 174,426,602.29 174,426,602.29 148,271,388.18 148,271,388.18库存商品 105,752,693.81 105,752,693.81 81,700,798.46 81,700,798.46发出商品 3,297,330.04 3,297,330.04 3,867,329.17 3,867,329.17合计 344,083,161.26 344,083,161.26 311,888,203.68 311,888,203.68其中：期末数中无存货用于担保。
期末数中无存货所有权受到限制。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 651,114.00 651,114.00
合计 651,114.00 651,114.00
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 121,811,416.53 121,811,416.53其中：累计计入其他综合收益
-41,189,414.91 -41,189,414.91的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 121,811,416.53 121,811,416.53续：
期初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 173,197,624.80 173,197,624.80其中：累计计入其他综合收益
-16,441,224.14 -16,441,224.14的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 173,197,624.80 173,197,624.802．期末质押的可供出售金融资产
明细品种 质押期截止日 期末公允价值 期初公允价值
2012年 8月 8日至
天成控股 76,920,000.00 102,695,892.002014年8月7日
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财务报表附注
注释10．对合营企业和联营企业投资
企业 法定代 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系组织机构代码类型 表人 资本
一、合营企业
电位器
四川华瑞电位器有限公 叶德
工业 成都 等生产、 4,549,800.00 合营 621611007
司 斌
销售
二、联营企业
电阻器
成都星天达电子有限公 叶德
工业 成都 等生产、 1,400,000.00 联营 720338093
司 斌
销售
交通安
全设施、
交通 张大
四川建安交通工程公司 成都 监控系 10,000,000.00 联营 754713330
工程 清
统、收费
系统
续：（金额单位：元）
本企业在
本企业
被投资单期末资产总期末负债总期末净资产本期营业本期净利被投资单位名称 持股比
位表决权 额 额 总额 收入总额 润
例(%)
比例(%)
一、合营企业
四川华瑞电位器有限公
50.00 50.00 24,018,753.20 11,549,231.42 12,469,521.78 7,058,649.63 852,145.48司
二、联营企业
成都星天达电子有限公
46.43 46.43 9,369,962.80 6,208,819.28 3,161,143.52 1,690,262.24 -34,731.06司
四川建安交通工程公司 25.10 25.10 33,131,714.45 22,597,788.60 10,533,925.85 1,540,635.53 -63,264.18注：子公司四川永星电子有限公司及孙公司成都市新都区建安机械工程有限责任公司分别持有四川建安交通工程公司20%、10%股权。
注释11．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额方法 少以―-‖号填列）
中国（海南）改革发展成本
10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
研究院 法
权益
四川华瑞电位器有限公
8,613,688.15 6,234,760.89法 2,274,000.00 -2,378,927.26
司
权益
成都星天达电子有限公
1,605,719.57 1,467,718.94法 650,000.00 -138,000.63
司
权益
3,089,224.32 3,073,345.01四川建安交通工程公司 法 3,035,039.14 -15,879.31
合计 15,959,039.14 23,308,632.04 -12,532,807.20 10,775,824.84
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财务报表附注
续：
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 准备金额
中国（海南）改革发展
研究院
四川华瑞电位器有限公
50.00 50.00 2,805,000.00司
成都星天达电子有限公
46.43 46.43 121,875.00司
四川建安交通工程公司 25.10 25.10
合计 2,926,875.00注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 827,322,559.06 7,640,985.12 902,707.60 834,060,836.58其中：房屋及建筑物 412,304,301.38 923,528.22 413,227,829.60机器设备 367,051,351.74 5,898,534.18 372,949,885.92运输工具 17,345,974.21 652,223.10 16,693,751.11其他设备 30,620,931.73 818,922.72 250,484.50 31,189,369.95— — 本期新增 本期计提 —
二、累计折旧合计： 410,804,371.24 18,304,610.09 863,402.56 428,245,578.77其中：房屋及建筑物 119,029,171.55 6,612,978.92 125,642,150.47机器设备 260,607,085.81 9,446,951.62 270,054,037.43运输工具 10,879,948.18 1,274,019.44 626,134.18 11,527,833.44其他设备 20,288,165.70 970,660.11 237,268.38 21,021,557.43三、固定资产账面净值
416,518,187.82 — — 405,815,257.81合计
其中：房屋及建筑物 293,275,129.83 — — 287,585,679.13机器设备 106,444,265.93 — — 102,895,848.49运输工具 6,466,026.03 — — 5,165,917.67其他设备 10,332,766.03 — — 10,167,812.52四、减值准备合计 5,537,937.55 — — 5,537,937.55其中：房屋及建筑物 — —
机器设备 5,537,937.55 — — 5,537,937.55运输工具 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值
410,980,250.27 — — 400,277,320.26合计
其中：房屋及建筑物 293,275,129.83 — — 287,585,679.13
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财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额机器设备 100,906,328.38 — — 97,357,910.94运输工具 6,466,026.03 — — 5,165,917.67其他设备 10,332,766.03 — — 10,167,812.52本期折旧额18,304,610.09元。
本期由在建工程转入固定资产原价为923,528.22元。
1．所有权或使用权受到限制的固定资产
项目 账面价值 受限原因
房屋及建筑物 180,372,151.71 用于贷款担保
合计 180,372,151.71
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 4,160,000.44因其土地长期处于抵押状态
合计 4,160,000.44
注释13．在建工程
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
撑条成型机 6,160.97 6,160.97 6,160.97 6,160.97金碟ERP系统 408,175.21 408,175.21 356,623.93 356,623.93真空浇注设备改造 189,743.58 189,743.58 189,743.58 189,743.58银河企业展厅装饰
585,975.19 585,975.19工程
创业园装修工程 18,800.00 18,800.00脉冲试验设备 148,988.25 148,988.25
合计 753,068.01 753,068.01 1,157,303.67 1,157,303.67重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
撑条成型机 6,160.97
金碟ERP系统 356,623.93 51,551.28
真空浇注设备改造 189,743.58
银河企业展厅装饰工程 585,975.19 337,553.03 923,528.22
创业园装修工程 18,800.00 18,800.00
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财务报表附注
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
脉冲试验设备 148,988.25
合计 1,157,303.67 538,092.56 923,528.22 18,800.00续：
工程投 利息资其中：本期
工程 本期利息资
工程项目名称 入占预 本化累利息资本化 资金来源 期末余额
进度 本化率(%)
算比例 计金额 金额
撑条成型机 自筹 6,160.97金碟ERP系统 自筹 408,175.21真空浇注设备 自筹
189,743.58改造
银河企业展厅 自筹
装饰工程
创业园装修工 自筹
程
脉冲试验设备 自筹 148,988.25合计 753,068.01注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 292,992,242.70 71,391.77 293,063,634.47(1)土地使用权 227,488,354.43 71,391.77 227,559,746.20(2)专有技术 64,775,438.38 64,775,438.38(3)财务软件 728,449.89 728,449.892.累计摊销合计 71,033,266.79 5,216,823.61 76,250,090.40(1)土地使用权 37,578,924.99 2,475,061.71 40,053,986.70(2)专有技术 32,725,891.91 2,741,761.90 35,467,653.81(3)财务软件 728,449.89 728,449.893.无形资产账面净值合计 221,958,975.91 216,813,544.07(1)土地使用权 189,909,429.44 187,505,759.50(2)专有技术 32,049,546.47 29,307,784.57(3)财务软件
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)财务软件
无形资产账面价值合计 221,958,975.91 216,813,544.07
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(1)土地使用权 189,909,429.44 187,505,759.50(2)专有技术 32,049,546.47 29,307,784.57(3)财务软件
本期摊销额5,216,823.61元。
2、所有权或使用权受到限制的无形资产
项目 账面价值 受限原因
土地使用权 141,988,551.84 用于贷款担保
合计 141,988,551.84
注释15．商誉
被投资单位名称或形成商誉的 期末减值准期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项 备
江西变压器科技股份有限公司 25,990,166.15 25,990,166.15
合计 25,990,166.15 25,990,166.15
注释16．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
装修费 731,336.33 44,540.00 100,973.43 674,902.90
服务中心装修 46,583.95 7,166.76 39,417.19
户外钢构及零星工程款 24,244.88 3,232.68 21,012.20
合计 802,165.16 44,540.00 111,372.87 735,332.29
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 42,517,616.07 33,699,005.62可抵扣亏损 47,218,296.66 44,367,044.05计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,947,921.18 1,778,189.94小计 92,683,833.91 79,844,239.61递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 10,830,644.66 16,929,633.70小计 10,830,644.66 16,929,633.702．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
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项目 暂时性差异金额
递延所得税资产：
坏账准备暂时性差异 235,111,235.57可抵扣亏损 314,788,644.40可供出售金融资产公允价值变动 19,652,807.87小计 569,552,687.84递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 72,204,297.74小计 72,204,297.74注释18．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 207,546,177.88 28,010,646.56 445,588.87 235,111,235.57存货跌价准备
固定资产减值准备 5,537,937.55 5,537,937.55合计 213,084,115.43 28,010,646.56 445,588.87 240,649,173.12注释19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
对广西沃顿国际大酒店股权投资款 60,636,148.29 60,636,148.29合计 60,636,148.29 60,636,148.29注：根据本公司与 Open Land HoldingLimited（“开域控股公司”）签订的《广西沃
顿国际大酒店有限公司股权转让协议》及相关补充协议规定，本公司将所持广西沃顿国际
大酒店有限公司（“沃顿酒店”）的全部股权转让给开域控股公司，相关股东变更工商登
记备案手续已于2009年1月办妥。截止到2014年6月30日，剩余股权转让款11,000万
元还未支付，尚未确认投资收益。其他非流动资产项目按本公司享有广西沃顿国际大酒店
有限公司2008年12月31日净资产份额列示。
由于开域控股公司在沃顿酒店二期用地置换问题上一直未履行协议约定的义务，为维护
本公司的合法权益，公司于2013年2月起诉开域控股公司并于2013年2月5日收到广西
南宁市中级人民法院发出的《一审案件受理通知书》，该院决定立案受理公司诉Open Land
HoldingsLimited(开域控股有限公司)合作合同纠纷一案，案号为(2013)南市民三初字第
41号。2014年6月6日公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院下达的一审民事判决
书，案号为（2013）南市民三初字第41号（详见2014年6月9日的公告，公告名称：重
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财务报表附注
大诉讼进展公告，公告编号：2014-035）。
由于本次判决为一审判决，并非终审判决，被告开域控股公司和第三人广西沃顿国际大
酒店有限公司如不服判决结果，可分别于判决书送达之日起 30日内、15日内，向广西壮
族自治区南宁市中级人民法院或广西壮族自治区高级人民法院递交上诉状。因此，本案的
最终结果和执行情况尚存在着不确定的因素，公司将对案件进展情况保持关注，并及时履
行披露义务。
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 160,390,000.00 170,000,000.00抵押借款 182,000,000.00 102,000,000.00保证借款 93,000,000.00 118,400,000.00合计 435,390,000.00 390,400,000.00注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,010,987.00 56,306,031.00合计 42,010,987.00 56,306,031.00下一会计期间将到期的票据金额42,010,987.00元。
注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 220,038,666.75 214,678,096.74合计 220,038,666.75 214,678,096.741．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项情况：
单位名称 期末余额 期初余额
贵州长征天成控股股份有限公司 3,314,412.04 4,314,412.04贵州长征电气有限公司 4,220,490.00 2,241,530.00四川华瑞电位器有限公司 2,264,958.31 1,454,622.20成都星天达电子有限公司 3,818,349.86
合计 13,618,210.21 8,010,564.24
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注释23．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收账款 106,252,151,20 87,133,548.99合计 106,252,151,20 87,133,548.991．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
注释24．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,456,931.51 44,492,030.65 43,710,712.10 2,238,250.06（2）职工福利费 1,344,808.89 1,344,808.89
（3）社会保险费 634,306.53 11,277,463.99 11,101,967.68 809,802.84其中：医疗保险费 159,052.63 2,395,979.00 2,419,196.68 135,834.95基本养老保险费 415,135.04 7,642,498.79 7,453,596.82 604,037.01年金缴费
失业保险费 39,679.66 664,392.83 662,630.98 41,441.51工伤保险费 18,771.63 349,234.42 354,406.55 13,599.50生育保险费 1,667.57 225,358.95 212,136.65 14,889.87（4）住房公积金 584,647.10 3,701,063.92 3,316,889.90 968,821.12（5）工会经费和职工教育经费 757,949.05 1,090,985.39 936,640.37 912,294.07（6）其他 12,634.00 12,634.00合计 3,446,468.19 61,906,352.84 60,411,018.94 4,941,802.09期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
本期发生工会经费和职工教育经费金额936,640.37元。
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 422,420.62 1,710,366.63营业税 -39,150.09 -25,023.04企业所得税 2,214,098.42 3,334,906.76个人所得税 75,335.07 72,565.95城市维护建设税 115,918.85 203,326.85房产税 10,687.68 46,958.04土地使用税
教育费附加 87,402.13 148,065.33价格调节基金 2,303,656.72 2,303,656.72
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
印花税 19,088.99 39,462.31水利建设基金 2,168,722.25 2,050,578.99未交增值税 630,203.36
其他 3,686.05 3,686.05合计 8,012,070.05 9,888,550.59注释26．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因各股东 9,958,642.80 9,958,642.80 未领取
合计 9,958,642.80 9,958,642.80
注释27．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 78,168,943.93 72,978,694.64合计 78,168,943.93 72,978,694.641．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项。
单位名称 期末余额 期初余额
广西银河风力发电有限公司 1,028.29
北海银河开关设备有限公司 336,076.04 418,554.81北海银河科技电气有限责任公司 78,278.97 78,241.35合计 415,383.30 496,796.163．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
南通远航运输有限公司 13,398,284.23正常结算
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
南通远航运输有限公司 13,398,284.23运费
江西顺运汽车销售公司 7,000,000.00往来款
注释28．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 52,500,000.00 127,500,000.00一年内到期的应付债券
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款
合计 52,500,000.00 127,500,000.001．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00抵押借款 60,000,000.00保证借款 17,500,000.00 32,500,000.00信用借款
合计 52,500,000.00 127,500,000.00（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单 借款起始 借款终止 利率
币种
外币金 外币金
位 日 日 (%)
本币金额 本币金额
额 额
国家开 人民
2012-8-8 2014-8-7 6.765 35,000,000.00 35,000,000.00
发银行 币
国家开 人民基准
2006-5-16 2014-11-27 10,000,000.00 10,000,000.00
发银行 币 利率
国家开 人民基准
2006-5-16 2014-8-27 7,500,000.00 7,500,000.00
发银行 币 利率
农行北 人民基准
2011-4-11 2014-4-10 60,000,000.00
海分行 币 利率
国家开 人民基准
2006-5-16 2014-5-28 10,000,000.00
发银行 币 利率
合计 52,500,000.00 122,500,000.00注释29．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 17,000,000.00 17,000,000.00抵押借款 80,961,889.62 80,961,889.62保证借款 76,000,000.00 76,000,000.00信用借款
合计 173,961,889.62 173,961,889.622．金额前五名的长期借款
贷款单位借款起始借款终止 币种 利率 期末余额 期初余额
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日 日 （%）外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
国家开发 基准
2006-5-16 2016-5-15 人民币 76,000,000.00 76,000,000.00银行 利率
农行北海 基准
2011-4-13 2015-4-10 人民币 43,000,000.00 43,000,000.00分行 利率
农行北海 基准
2011-4-11 2016-4-10 人民币 32,961,889.62 32,961,889.62分行 利率
农行北海 基准
2011-4-22 2015-4-21 人民币 17,000,000.00 17,000,000.00分行 利率
招商银行
成都分行
2013-12-27 2015-12-24人民币 8.00 3,500,000.00 3,500,000.00龙湖三千
支行
合计 172,461,889.62 172,461,889.62注释30．长期应付款
金额前五名长期应付款情况：
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
条件收购江西变压器有限公司
长期 55,063,952.40 43,150.00
职工安置费
注释31．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明921工程 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
注释32．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-征地及拆迁补偿款 55,972,414.43 56,536,956.75合计 55,972,414.43 56,536,956.75注释33．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股
766,661.00 766,661.00份
2．无限售条件流
698,448,301.00 698,448,301.00通股份
合计 699,214,962.00 699,214,962.00注释34．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 207,724,926.28 207,724,926.28小计 207,724,926.28 207,724,926.282.其他资本公积
（1）其他 102,524,723.20 102,524,723.20（2）可供出售金融资产公允价值变
86,857,761.17 40,531,869.99 46,325,891.18动产生的利得或损失
小计 189,382,484.37 40,531,869.99 148,850,614.38合计 397,107,410.65 40,531,869.99 356,575,540.66可供出售金融资产公允价值变动净额系指：
1、本公司期末子公司所持中铝国际港股的股票，公允价值减少额扣除递延所得税资产的余额，其余额为-5,970,932.11元；
2、本公司本期出售所持天成控投股票 340万股，转出其相应的资本公积，其金额为34,560,937.88元。
注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,888,378.27 76,888,378.27任意盈余公积 16,022,563.87 16,022,563.87合计 92,910,942.14 92,910,942.14注释36．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -353,759,007.29 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -353,759,007.29 —
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项目 金额 提取或分配比例
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,654,309.09 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -366,413,316.38
注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 278,997,507.93 376,747,252.28其中：主营业务收入 242,707,047.45 366,763,644.01其他业务收入 36,290,460.48 9,983,608.27营业成本 205,410,076.09 275,659,116.39其中：主营业务成本 171,372,420.01 269,967,846.73其他业务成本 34,037,656.08 5,691,269.662．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 242,596,983.45 171,299,307.53 366,718,006.52 269,931,856.94（2）服务业 110,064.00 73,112.48 45,637.49 35,989.793．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力自动化 96,739.32 77,470.44电气设备 142,082,232.02 112,768,206.92 270,907,267.45 214,525,120.99电子元器件 79,932,121.24 39,129,954.92 70,304,478.17 31,372,599.12软件开发系统集成 20,582,630.19 19,401,145.69 25,409,521.58 23,956,666.39其他 110,064.00 73,112.48 45,637.49 35,989.79合计 242,707,047.45 171,372,420.01 366,763,644.01 269,967,846.73
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 718,124.28 679,337.03 381,840.32 334,724.61东部地区 123,131,797.30 87,308,604.29 100,740,321.03 74,758,662.60南部地区 61,990,377.86 52,363,720.62 70,172,302.90 56,765,284.87西部地区 30,079,289.48 13,234,964.34 146,662,746.91 103,950,898.29北部地区 26,787,458.53 17,785,793.73 48,806,432.85 34,158,276.36合计 242,707,047.45 171,372,420.01 366,763,644.01 269,967,846.735．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
茌平信发物资供应服务有限公司 58,717,948.72 21.05山东魏桥铝电有限公司 21,282,051.28 7.63青岛碧翠峰实业有限公司 10,363,247.86 3.71北京兴源诚经贸发展有限公司 5,796,482.91 2.08昊华工程有限公司 4,957,264.96 1.78合计
101,116,995.73 36.25注释38．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 15,520.20 43,618.63 5%城市维护建设税 513,600.52 596,303.75 7%教育费附加 360,455.00 411,255.80 3%、2%其他 29,884.36 68,384.64
合计 919,460.08 1,119,562.82
注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,278,314.29 4,195,529.76差旅费 2,005,177.19 1,734,543.47办公费 602,558.62
广告宣传费 165,845.81 52,500.00业务招待费 1,584,985.49 1,545,680.19运杂费 14,247,194.01 17,736,733.31售后服务费 568,600.00 429,019.56咨询费 986,284.98 956,390.96其他 1,891,332.34 1,660,673.12
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 27,330,292.73 28,311,070.37注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,449,235.38 16,798,011.93研发费 4,903,913.69 5,944,799.19办公费 2,241,650.81 2,562,048.85折旧、摊销费 13,873,474.10 14,076,112.78业务招待费 1,571,469.37 1,479,529.18设备租赁费及力资费 1,500,000.00 1,703,533.00咨询、保险费 1,273,411.49 1,179,835.75车辆费 828,942.63 676,440.00差旅费 1,539,254.13 1,445,281.00其他 7,749,908.61 7,762,431.47合计 53,931,260.21 53,628,023.15注释41．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,007,876.99 27,396,796.29减：利息收入 426,264.50 159,932.70汇兑损益 -436.00
其他 3,679,641.80 769,852.18合计 31,260,818.29 28,006,715.77注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 394,067.80 384,316.01处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,339,787.00 3,577,975.90处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 36,040,330.25 6,164,519.42
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他
合计 38,774,185.05 10,126,811.332．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因四川华瑞电位器有限公司 426,072.74 335,961.28被投资单位净利润变动
成都星天达电子有限公司 -16,125.63 99,260.95被投资单位净利润变动
四川建安交通工程有限公司 -15,879.31 -50,906.22被投资单位净利润变动
合计 394,067.80 384,316.01
注释43．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 27,565,057.69 19,183,658.75存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 27,565,057.69 19,183,658.75注释44．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 9,000.00 400.00 9,000.00其中：处置固定资产利得 9,000.00 400.00 9,000.00处置无形资产利得
债务重组利得
政府补助 4,595,451.32 4,001,731.28 4,595,451.32盘盈
其他 16,693.70 9,946.00 16,693.70合计 4,621,145.02 4,012,077.28 4,621,145.021．政府补助明细
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关内陆运费补贴 600,000.00 与收益相关
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外经贸发展扶持 120,000.00 与收益相关金税卡返还 407.00 与收益相关科技厅补助款 400,000.00 与收益相关环境监测补贴 67,500.00 与收益相关纳税大户补贴 150,000.00 与收益相关著名商标补贴 400,000.00 与收益相关人才小高地项目资助 25,000.00 与收益相关工会补助 5,000.00 与收益相关北海高新技术孵化平台二期建设 100,000.00 与收益相关财政补贴技术研究与开发款 500,000.00 500,000.00 与收益相关递延收益-拆迁补偿 1,612,274.32 1,837,131.28 与收益相关年度科技创新成果奖 27,000.00 20,000.00 与收益相关年度扶持资金 550,000.00 100,000.00 与收益相关科技专利补贴 38,270.00 6,000.00 与收益相关清洁生产补助 10,000.00 与收益相关接受高校毕业生补贴款 13,000.00 与收益相关财政贷款贴息 160,000.00 与收益相关财税贡献奖 282,600.00 与收益相关技术改造资金 800,000.00 与收益相关物流补助 250,000.00 与收益相关知识产权资助 3,000.00 与收益相关科学技术奖 20,000.00 与收益相关合计 4,595,451.32 4,001,731.28
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 34,512.42 42,372.43 34,512.42其中：固定资产处置损失 34,512.42 42,372.43 34,512.42无形资产处置损失
债务重组损失 100,800.00 4,050.00 100,800.00非货币性资产交换损失
对外捐赠 - 2,000.00 -其中：公益性捐赠支出
罚款支出 14,286.03 14,286.03赔偿金、违约金等支出
其他 249,441.84
合计 149,598.45 297,864.27 149,598.45
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财务报表附注
注释46．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,061,555.30 5,602,511.25递延所得税调整 -11,669,863.06 -4,919,864.19合计 -8,608,307.76 682,647.06注释47．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收 稀释每股 基本每股收 稀释每股收益 收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.0181 -0.0181 -0.0235 -0.0235扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.0665 -0.0665 -0.0395 -0.0395的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -12,654,309.09 -16,462,436.23
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 33,872,430.78 11,153,047.57
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -46,526,739.87 -27,615,483.80
通股股东的净利润
期初股份总数 4 699,214,962.00 699,214,962.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
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2014年半年度
财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 699,214,962.00 699,214,962.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 699,214,962.00 699,214,962.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -0.0181 -0.0235
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.0665 -0.0395
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） -0.0181 -0.0235
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 -0.0665 -0.0395
9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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2014年半年度
财务报表附注
注释48．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,798,208.27 -13,969,118.78减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,169,731.24 -2,095,367.82前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 34,560,937.88 5,239,841.51小计 -41,189,414.91 -17,113,592.472.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -41,189,414.91 -17,113,592.47注释49．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 426,264.50政府补助 2,982,770.00其他 22,393,249.91合计 25,802,284.412．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运杂费 7,319,674.37差旅费 2,304,022.94
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2014年半年度
财务报表附注
项目 本期金额
办公费 1,830,762.55咨询费 1,189,533.78业务招待费 3,019,975.81用于担保的定期存款或通知存款 20,252,535.22其他 4,471,533.46合计 40,388,038.133．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
资产评估费 79,453.45支付中铝国际股票管理费 40,000.00合计 119,453.454．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资顾问费 3,269,330.00担保费 222,656.18合计 3,491,986.18注释50．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -15,565,417.78 -16,002,517.69加：资产减值准备 27,565,057.69 19,183,658.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,304,610.09 18,134,171.92无形资产摊销 5,216,823.61 5,234,603.12长期待摊费用摊销 111,372.87 98,975.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
25,512.42 41,972.43（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 31,499,863.17 27,721,346.29投资损失（收益以―－‖号填列） -38,774,185.05 -10,126,811.33递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 11,669,863.06 -4,919,864.19
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2014年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -32,194,957.58 -12,106,277.33经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,603,435.69 -78,096,590.42经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 14,993,230.87 60,727,607.15其他
经营活动产生的现金流量净额 13,248,337.68 9,890,273.8002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 48,798,536.35 39,235,742.62减：现金的期初余额 53,421,485.58 76,107,091.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,622,949.23 -36,871,348.802．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 48,798,536.35 53,421,485.58其中：库存现金 195,691.49 115,569.47可随时用于支付的银行存款 48,601,586.45 53,297,174.50可随时用于支付的其他货币资金 1,258.41 8,741.61二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 48,798,536.35 53,421,485.58六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公对本公
母公司 关联 企业 法定 业务性 注册 司的持司的表本公司最组织机构代注册地
名称 关系 类型 代表人 质 资本 股比例决权比终控制方 码
(%) 例(%)
银河天
成集团控股民营南宁 项目投
潘琦 22,000.00 14.75 14.75 潘琦 723082775有限公股东 企业 市 资
司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释9对合营企业投资和联营企业投资(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
贵州长征天成控股股份有限公司 同一控制、本公司参股公司 214796622
北海银河科技电气有限责任公司 同一控制 745148819
四川都江机械有限责任公司 同一控制 716092609
北京银河巴马生物技术股份有限公司 同一控制 57515174X
北京银河正品电子商务有限公司 同一控制 078571989
威海银河永磁发电机有限公司 同一控制 573928594
香港长城矿业开发有限公司 同一控制
贵州长征电气有限公司 同一控制 680161093
贵州长征中压开关设备有限公司 同一控制 556632847
北海银河开关设备有限公司 同一控制 794322107
广西银河迪康电气有限公司 同一控制 765800114
江苏银河长征风力发电设备有限公司 同一控制 551233783
北京国华汇银科技有限公司 同一控制 691692199
广西银河风力发电有限公司 同一控制 799745061
威海银河风力发电有限公司 同一控制 562536579
遵义市通程矿业有限公司 同一控制 675425293
贵州博毫矿业有限公司 同一控制 780181526
北海银河阳光生物制品有限公司 同一控制 751236217
北海新升技术开发有限责任公司 同一控制 729774772
遵义长征矿业有限公司 同一控制 573328935
广西银河天成实业有限公司 同一控制 31026567X
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)四川华瑞电位器有限
购进材料 市场定价 4,027,345.13 2.11 4,999,011.75 1.95公司
成都星天达电子有限
购进材料 市场定价 1,550,375.09 0.81 2,191,240.59 0.85公司
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财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)四川建安交通工程有
购进材料 市场定价 14,593.16 0.01
限公司
贵州长征电气有限公
购进材料 市场定价 2,076,034.19 1.09 3,182,162.39 1.24司
广西银河迪康电气有
购进材料 市场定价 18,987.02 0.01
限公司
北海银河开关设备有 市场定价
购进材料 36,569.91 0.01限公司
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)四川华瑞电位器有限
维修劳务 市场定价 85,115.94 0.25 130,338.28 1.31公司
成都星天达电子有限
维修劳务 市场定价 102,875.92 0.30 263,853.12 2.64公司
北海银河开关设备有
水电费 市场定价 136,437.45 15.57 123,768.08 17.22限公司
北海银河开关设备有
电气设备 市场定价 55,299.15 0.04
限公司
广西银河迪康电气有
水电费 市场定价 388,270.29 50.00 372,810.20 51.86限公司
威海银河风力发电有
软件集成 市场定价 5,128.21 0.02
限公司
4．关联租赁情况
公司出租情况：
租赁 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
北海银河产业
广西银河迪康 2014年 12014年12月
投资股份有限 办公场地 市场定价 50,000.00
电气有限公司 月1日 31日
公司
北海银河产业
北海银河开关 2014年 12014年12月
投资股份有限 办公场地 市场定价 50,000.00
设备有限公司 月1日 31日
公司
5．关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕北海银河产业投资股江西变压器科技股份
10,000,000.00 2014-4-30 2015-4-30 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕北海银河产业投资股江西变压器科技股份
20,000,000.00 2014-4-29 2015-4-29 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-16 2015-4-16 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-18 2015-4-11 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-22 2015-4-22 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
20,000,000.00 2014-3-6 2015-3-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
1,000,000.00 2014-4-2 2014-7-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
200,000.00 2014-4-2 2014-7-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
230,493.50 2014-4-2 2014-7-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
320,000.00 2014-4-2 2014-7-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
500,000.00 2014-4-2 2014-7-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
1,500,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
1,000,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
500,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
100,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
100,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
100,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
500,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-2 2014-10-2 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
200,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕北海银河产业投资股江西变压器科技股份
200,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
100,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
21,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
164,000.00 2014-6-17 2014-12-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
170,000.00 2014-6-17 2014-9-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
120,000.00 2014-6-17 2014-9-17 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
100,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
50,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
50,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
50,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
50,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
50,000.00 2014-3-24 2014-9-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
20,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
15,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
10,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
10,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕北海银河产业投资股江西变压器科技股份
25,000.00 2014-4-1 2014-10-1 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
500,000.00 2014-4-16 2014-7-16 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
700,000.00 2014-4-16 2014-7-16 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
1,235,000.00 2014-4-23 2014-10-24 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
338,400.00 2014-6-24 2014-5-12 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股江西变压器科技股份
352,800.00 2014-6-24 2014-5-12 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股广西柳州特种变压器
35,000,000.00 2012-8-8 2014-8-7 否
份有限公司 有限公司
北海银河产业投资股广西柳州特种变压器
份有限公司、江西变压有限公司 15,000,000.00 2014-1-27 2015-1-26 否
器科技股份有限公司
北海银河产业投资股广西柳州特种变压器
份有限公司、江西变压有限公司 20,000,000.00 2014-3-5 2015-3-4 否
器科技股份有限公司
北海银河产业投资股四川永星电子有限公
4,900,000.00 2014-3-26 2015-3-26 否
份有限公司 司
北海银河产业投资股四川永星电子有限公
990,000.00 2014-4-30 2015-4-30 否
份有限公司 司
北海银河产业投资股北海银河科技变压器
5,000,000.00 2014-1-22 2015-1-23 否
份有限公司 有限公司
银河天成集团有限公北海银河产业投资股
60,000,000.00 2014-4-17 2015-4-16 否
司 份有限公司
银河天成集团有限公北海银河产业投资股
17,000,000.00 2011-4-22 2015-4-21 否
司 份有限公司
银河天成集团有限公江西变压器科技股份
10,000,000.00 2014-4-30 2015-4-30 否
司 有限公司
银河天成集团有限公江西变压器科技股份
20,000,000.00 2014-4-29 2015-4-29 否
司 有限公司
银河天成集团有限公江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-16 2015-4-16 否
司 有限公司
银河天成集团有限公江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-18 2015-4-11 否
司 有限公司
银河天成集团有限公江西变压器科技股份
30,000,000.00 2014-4-22 2015-4-22 否
司 有限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕四川永星电子有限公江西变压器科技股份
29,000,000.00 2014-3-12 2014-9-5 否
司 有限公司
四川永星电子有限公江西变压器科技股份
16,000,000.00 2014-6-20 2014-12-8 否
司 有限公司
四川永星电子有限公江西变压器科技股份
16,000,000.00 2014-6-20 2014-12-12 否
司 有限公司
四川永星电子有限公江西变压器科技股份
16,000,000.00 2014-6-20 2014-12-18 否
司 有限公司
四川永星电子有限公广西柳州特种变压器
10,000,000.00 2013-12-19 2014-12-16 否
司 有限责任公司
6．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
威海银河风力发电有限
113,120.00 24,232.00 113,120.00 14,375.60公司
广西银河风力发电有限
15,120.00 1,512.00 103,020.00 9,243.60公司
贵州长征天成控股股份
152,500.00 30,500.00 152,500.00 15,250.00有限公司
合计 280,740.00 56,244.00 368,640.00 38,869.20预付账款
北海银河开关设备有限
497,571.20 497,571.20
公司
成都星天达电子有限公
5,425,925.45
司
合计 497,571.20 5,923,496.65
其他应收款
广西银河迪康电气有限
121,204.84 3,636.15 84,211.91 2,526.36公司
四川建安交通工程有限
1,528,671.39 262,096.84 1,593,162.68 262,255.88公司
广西银河风力发电有限
221,459.39 22,145.94公司
合计 1,649,876.23 265,732.99 1,898,833.98 286,928.18（2）公司应付关联方款项
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
四川华瑞电位器有限公司 2,264,958.31 1,454,622.20
贵州长征电气有限公司 4,220,490.00 2,241,530.00贵州长征天成控股股份有限公司 3,314,412.04 4,314,412.04成都星天达电子有限公司 3,818,349.86
合计 13,618,210.21 8,010,564.24其他应付款
北海银河科技电气有限责任公司 78,278.97 78,241.35北海银河开关设备有限公司 336,076.04 418,554.81广西银河风力发电有限公司 1,028.29
合计 6,415,383.30 496,796.16七、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明：
本公司无需要披露的资产负债日后利润分配情况。
（三）其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
（一）非货币性资产交换
本公司无需要披露的非货币性资产交换。
（二）债务重组
本公司无需要披露的债务重组。
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
（三）企业合并
本公司无需要披露的企业合并。
（四）其他资产置换、转让及出售
本公司无需要披露的其他资产置换、转让及出售。
（五）租赁
本公司无需要披露的租赁。
（六）年金计划主要内容及重大变化
本公司无需要披露的年金计划主要内容及重大变化。
（七）其他需要披露的重要事项
对财务状况和经
项目 内容 无法估计影响数的原因
营成果的影响数
2014年6月6日公司收到广西壮族自治区南宁市中级
人民法院下达的一审民事判
决书，案号为（2013）南市民三初字第41号。
依据判决书内容，经本公司财务部初步测算，判决履行完毕后将产生6450万元左右
的收益。由于本次判决为一审判决，并非终审判决，被告开开域控股有限公司合作合同
合同纠纷 不确定 域控股公司和第三人广西沃
纠纷
顿国际大酒店有限公司如不
服判决结果，可分别于判决书送达之日起30日内、15日内，向广西壮族自治区南宁市中
级人民法院或广西壮族自治
区高级人民法院递交上诉状。
因此，本案的最终结果和执行情况尚存在着不确定的因素，公司将对案件进展情况保持
关注，并及时履行披露义务。
本公司除上述事项外无需要披露的其他需要披露的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1、按账龄组合 46,432,281.60 100.00 42,004,517.21 90.46组合2、合并范围内关联方组合
组合小计 46,432,281.60 100.00 42,004,517.21 90.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 46,432,281.60 100.00 42,004,517.21 90.46（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1、按账龄组合 46,415,635.09 100.00 40,742,888.72 87.78组合2、合并范围内关联方组合
组合小计 46,415,635.09 100.00 40,742,888.72 87.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 46,415,635.09 100.00 40,742,888.72 87.78应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|1,370,990.01|2.95||41,129.70|1,505,111.90|3.24||45,153.36|
|1－2年|466,311.90|1.00||46,631.19|1,764,052.00|3.80||176,405.20|
|2－3年|1,660,208.50|3.58||332,041.70|874,072.84|1.88||174,814.57|
|3－4年|874,072.84|1.88||262,221.85|1,576,411.16|3.40||472,923.35|
|4－5年|1,476,411.16|3.18||738,205.58|1,644,789.90|3.54||822,394.95|

北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|5年以上|40,584,287.19|87.41||40,584,287.19|39,051,197.29|84.14||39,051,197.29|
|合计|46,432,281.60|100.00||42,004,517.21|46,415,635.09|100.00||40,742,888.72|

2．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
3．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
新疆奎屯供电公司 非关联方 2,657,170.00 5年以上 5.72
云南电力物资公司 非关联方 2,196,050.00 5年以上 4.73
云南水利电力有限公司 非关联方 1,606,414.00 5年以上 3.46
广东韶钢松山股份有限公司 非关联方 1,346,120.01 1年以内 2.90
滇东电业局 非关联方 1,189,070.00 5年以上 2.56
4．期末余额中应收无关联方账款情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|2．种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1、按账龄组合|49,336,157.73|35.62||37,325,829.17|75.66||
|组合2、合并范围内关联方组合|89,169,902.63|64.38|||||
|组合小计|138,506,060.36|100.00||37,325,829.17|75.66||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|||||||
|合计|138,506,060.36|100.00||37,325,829.17|75.66||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款||||||

北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1、按账龄组合|50,093,945.54|39.10||35,845,457.72|71.56|
|组合2、合并范围内关联方组合|78,019,826.30|60.90||||
|组合小计|128,113,771.84|100.00||35,845,457.72|27.98|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的其他应收款||||||
|合计|128,113,771.84|100||35,845,457.72|27.98|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|2,888,551.17|5.85||86,656.54|6,407,048.06|12.79||192,211.44|
|1－2年|3,518,561.75|7.13||351,856.18|1,600,878.19|3.20||160,087.82|
|2－3年|1,291,130.03|2.62||258,226.01|5,204,067.32|10.39||1,040,813.46|
|3－4年|5,155,338.70|10.45||1,546,601.61|3,158,986.09|6.31||947,695.83|
|4－5年|2,800,174.51|5.68||1,400,087.26|436,633.43|0.86||218,316.72|
|5年以上|33,682,401.57|68.27||33,682,401.57|33,286,332.45|66.45||33,286,332.45|
|合计|49,336,157.73|100.00||37,325,829.17|50,093,945.54|100.00||35,845,457.72|

3．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
4．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 收款总额的比例(%)江西变压器科技股份
控股子公司 内部往来 40,629,032.03 1年以内 29.33有限公司
北海银河科技变压器控股子公司
内部往来 35,909,202.29 1-4年 25.93有限公司 的子公司
广西南宁国际大酒店
非关联方 往来款 28,535,549.17 5年以上 20.60有限公司
广西柳州特种变压器控股子公司
内部往来 11,764,301.31 1年以内 8.49有限责任公司 的子公司
广西星宇智能电气有
非关联方 往来款 7,996,213.01 1-4年 5.77
限公司
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
5．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)广西银河迪康电气有限公司 同一控制 121,204.84 0.09合计 121,204.84 0.09注释3．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以―-‖号填列）
四川永星电子有
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00限公司
南宁银河南方软 成本法 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00件有限公司
江西变压器科技 成本法 56,252,500.00 82,242,666.15 82,242,666.15股份有限公司
北海高新技术创
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00业园发展有限公
司
北海银河城市科
技产业运营有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00公司
中国（海南）改
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
革发展研究所
合计 161,952,500.00 197,942,666.15 20,000,000.00 217,942,666.15续：
持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 准备金额
四川永星电子有
99.34 99.34
限公司
南宁银河南方软
100.00 100.00
件有限公司
江西变压器科技
90.08 90.08
股份有限公司
北海高新技术创
业园发展有限公 70.00 70.00
司
北海银河城市科
技产业运营有限 100.00 100.00
公司
中国（海南）改
革发展研究所
合计
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,262,214.36 1,609,829.82
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中：主营业务收入 1,150,529.92 96,739.32其他业务收入 1,111,684.44 1,513,090.50营业成本 1,904,021.78 707,414.43其中：主营业务成本 1,127,519.34 77,470.44其他业务成本 776,502.44 629,943.992．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,150,529.92 1,127,519.34 96,739.32 77,470.44合计 1,150,529.92 1,127,519.34 96,739.32 77,470.443．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电气设备 1,150,529.92 1,127,519.34
电力自动化 96,739.32 77,470.44合计 1,150,529.92 1,127,519.34 96,739.32 77,470.444．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口
东部地区 96,739.32 77,470.44南部地区 1,150,529.92 1,127,519.34
西部地区
北部地区
合计 1,150,529.92 1,127,519.34 96,739.32 77,470.445．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广东韶钢松山股份有限公司 1,150,529.92 50.86合计 1,150,529.92 50.86注释5．投资收益
1．投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 30,090.00 67,240.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 36,040,330.25 6,164,519.42其他
合计 36,070,420.25 6,231,759.42注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,671,503.59 -30,746,585.35加：资产减值准备 2,741,999.94 11,193,545.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,291,202.84 6,316,486.73无形资产摊销 4,709,238.75 4,766,859.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,634.12 35,830.37―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,361,739.13 10,793,489.12投资损失（收益以―－‖号填列） -36,040,330.25 -6,231,759.42递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,021,351.65 -4,873,888.77递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -84,343.64经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,264,392.64 -2,782,285.65经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -16,538,745.15 -11,274,324.40其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,043,798.02 -22,886,976.062.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 838,261.36 2,288,254.65减：现金的期初余额 9,892,190.53 8,655,575.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,053,929.17 -6,367,321.18十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -25,512.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
4,595,451.32
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -100,800.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 36,040,330.25
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,407.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 6,336,177.76
少数股东权益影响额（税后） 303,268.28
合计 33,872,430.78
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.56 -0.0181 -0.0181
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.75 -0.0665 -0.0665
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
支付的各项保证金其他应收款 56,502,387.05 41,322,533.11 36.74
增加所致
本期出售处置了对中国（海南）改革发长期股权投资 10,775,824.84 23,308,632.04 -53.77
展研究院的长期股权投资
在建工程 753,068.01 1,157,303.67 -34.93本期完工验收结转
子公司计提年中进应付职工薪酬 4,941,802.09 3,446,468.19 43.39
度奖金增加所致
一年内到期的非流动负债 52,500,000.00 127,500,000.00 -58.82归还贷款
本期出售部分天成递延所得税负债 10,830,644.66 16,929,633.70 -36.03
控股股票
本期计提坏账准备资产减值损失 27,565,057.69 19,183,658.75 43.69
增加
本期出售天成控股投资收益 38,774,185.05 10,126,811.33 282.89股票较上期增加所致
本期营业外支出减营业外支出 149,598.45 297,864.27 -49.78
少
本期递延所得税费所得税费用 -8,608,307.76 682,647.06 -1361.02
用计提减少
本期出售天成控股收回投资收到的现金 48,968,440.95 21,982,500.00 122.76股票较上期增加所致
北海银河产业投资股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
处置固定资产、无形资产
本期收回固定资产和其他长期资产所收回的 13,800.00 15,415,068.00 -99.91
处置款减少
现金净额
购建固定资产、无形资产
本期购买机器设备和其他长期资产所支付的 5,224,647.24 2,825,744.48 84.89
增加所致
现金
取得借款收到的现金 470,390,000.00 242,800,000.00 93.74本期取得借款增加
偿还债务支付的现金 500,400,000.00 296,000,000.00 69.05本期偿还借款增加
支付其他与筹资活动有关 本期支付的融资顾 3,491,986.18 324,550.00 975.95
的现金 问费增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年7月25日批准报出。
北海银河产业投资股份有限公司（公章）
二〇一四年七月二十五日