大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
桂林旅游股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 5-00010号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第5-00010号桂林旅游股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年 12月 31日合并及母公司资产负债表和2018年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
四、注册会计师的责任
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2018年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩
中国·北京 中国注册会计师：汤艳群
二○一九年三月二十八日
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初往来资金余额|2018年度往来累计发生金额（不含利息）|2018年度往来资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末往来资金余额|往来形成原因|
|桂林旅游发展总公司|控股股东|应收账款|15,916,793.97|18,823,030.96||1,165,004.00|33,574,820.93|门票款|
|桂林旅游发展总公司|控股股东|其他应收款||300,000.00|||300,000.00|租赁押金|
||||15,916,793.97|19,123,030.96|0.00|1,165,004.00|33,874,820.93||
|桂林资江丹霞旅游有限责任公司|子公司|其他应收款|214,199,679.46|242,657.81|8,466,000.36|205,963.17|222,702,374.46|借款与代收代付款|
|桂林罗山湖旅游发展|子公司|其他应收款|171,560,733.09|-|7,219,218.13|146,584.69|178,633,366.53|借款与代收|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初往来资金余额|2018年度往来累计发生金额（不含利息）|2018年度往来资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末往来资金余额|往来形成原因|
|有限公司||||||||代付款|
|桂林桂圳投资置业有限责任公司|子公司|其他应收款|102,737,123.92|23,800,000.00|4,804,429.45|24,269,460.85|107,072,092.52|借款与代收代付款|
|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|子公司|其他应收款|74,678,060.95|4,407,646.34|2,813,044.61|216,385.87|81,682,366.03|借款与代收代付款|
|桂林市环城水系房地产开发有限公司|子公司|其他应收款|6,934,082.98|709,388.57|105,613.97|-|7,749,085.52|借款与代收代付款|
|桂林旅游汽车运输有限责任公司|子公司|其他应收款|42,157,935.39|33,483,261.75|1,165,388.06|32,390,294.52|44,416,290.68|借款与代收代付款|
||||612,267,615.79|62,642,954.47|24,573,694.58|57,228,689.10|642,255,575.74||
|桂林旅游服务接待中心有限责任公司|参股公司|应收账款|431,185.52|4,149,095.50||2,125,374.50|2,454,906.52|景区门票|
|桂林天地假期旅游有限公司|参股公司|应收账款|917,836.87|7,076,138.60||7,868,195.84|125,779.63|景区门票|
|桂林五洲旅游股份有限公司|参股公司|应收账款|4,288.50|332,312.58||333,780.83|2,820.25|租赁及水电费|
|桂林新奥燃气有限公司|参股公司|应收账款|182,001.68|1,078,378.12||1,085,416.38|174,963.42|租赁及餐饮|
|桂林天地假期旅游有限公司|参股公司|其他应收款|11,552.88|111,091.70||120,039.95|2,604.63|水电费|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初往来资金余额|2018年度往来累计发生金额（不含利息）|2018年度往来资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末往来资金余额|往来形成原因|
|荣宝斋（桂林）拍卖有限公司|参股公司|其他应收款||91,332.00||77,325.63|14,006.37|代收代付款|
||||1,546,865.45|12,838,348.50||11,610,133.13|2,775,080.82||
||||629,731,275.21|94,604,333.93|24,573,694.58|70,003,826.23|678,905,477.49||

法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
注1：2018年5月，本公司对外转让桂林旅游服务接待中心有限责任公司全部股权，截止2018年5月公司不再对其产生重大影响。该事项经桂林旅游服务接待中心有限责任公司股东会决议审议通过。
注2：2018年12月，本公司对外转让桂林天地假期旅游有限责任公司全部股权，截止2018年12月公司不再对其产生重大影响。该事项经桂林天地假期旅游有限责任公司股东会决议审议通过。