山东高速路桥集团股份有限公司
2014年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 .................................................................................................................................................... 1二、已审财务报表
资产负债表 ...................................................................................................................................................... 3资产负债表（续） ......................................................................................................................................... 4利润表 ............................................................................................................................................................... 5现金流量表 ...................................................................................................................................................... 6合并股东权益变动表 ..................................................................................................................................... 7母公司股东权益变动表 ................................................................................................................................. 92014年度财务报表附注 ............................................................................................................................ 11北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
北京中证天通会计师事务所 山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度财务报表之审计报告
审计报告
中证天通（2015）证审字第0201006号山东高速路桥集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东路桥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
北京中证天通会计师事务所 山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度财务报表之审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东路桥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东路桥 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二O一五年四月二十四日
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表资产负债表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|母公司||合并||
|||年末余额|年初余额|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金|1|1,863,022.20|1,029,162.82|800,232,233.85|740,831,658.95|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||||||
|衍生金融资产||||||
|应收票据|2|||29,270,000.00|40,561,500.00|
|应收账款|3|||2,753,706,031.88|2,145,075,236.31|
|预付款项|4|||85,568,538.98|80,814,836.43|
|应收利息||||||
|应收股利||360,499,997.76|174,880,286.84|||
|其他应收款|5|380.57||511,659,259.78|273,477,488.07|
|存货|6|||3,569,571,112.92|3,389,117,279.82|
|划分为持有待售的资产||||||
|一年内到期的非流动资产|7|||1,278,784,766.42|1,395,864,338.78|
|其他流动资产|8|||2,466,247.77||
|流动资产合计||362,363,400.53|175,909,449.66|9,031,258,191.60|8,065,742,338.36|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款|9|||393,247,849.64|730,320,746.44|
|长期股权投资|a|2,038,317,191.83|2,038,317,191.83|||
|投资性房地产||||||
|固定资产|10|||418,180,180.99|464,137,845.90|
|在建工程|11|||8,221,236.20|3,224,740.78|
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|无形资产|12|||29,645,737.75|24,102,514.16|
|开发支出|13|||28,315,423.56|19,982,541.56|
|商誉||||||
|长期待摊费用|14|||13,019,627.76|15,968,022.12|
|递延所得税资产|15|||101,049,265.35|96,597,582.69|
|其他非流动资产|16|||3,130,599.03||
|非流动资产合计||2,038,317,191.83|2,038,317,191.83|994,809,920.28|1,354,333,993.65|
|资产合计||2,400,680,592.36|2,214,226,641.49|10,026,068,111.88|9,420,076,332.01|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表资产负债表（续）
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|母公司||合并||
|||年末余额|年初余额|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款|18|||1,699,000,000.00|1,096,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||||
|衍生金融负债||||||
|应付票据|19|||172,540,861.45|156,742,000.60|
|应付账款|20|||3,454,708,893.29|3,148,278,976.34|
|预收款项|21|||590,681,461.89|554,217,389.22|
|应付职工薪酬|22|272,816.71|86,661.98|19,532,638.54|16,139,935.06|
|应交税费|23|33,410.61|37,094.64|345,454,768.31|320,757,698.54|
|应付利息|24|||7,266,437.43|5,721,133.71|
|应付股利|25||||548,107.10|
|其他应付款|26|16,389,396.92|8,064,382.09|234,664,586.64|374,231,631.13|
|划分为持有待售的负债||||||
|一年内到期的非流动负债|27|||175,563,570.08|606,252,724.93|
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||16,695,624.24|8,188,138.71|6,699,413,217.63|6,278,889,596.63|
|非流动负债：||||||
|长期借款|28||||137,566,439.77|
|应付债券|29|||617,431,500.00|638,970,952.55|
|长期应付款|30|||||
|长期应付职工薪酬|31|||53,454,618.62|58,627,635.15|
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延收益||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||||670,886,118.62|835,165,027.47|
|负 债 合 计||16,695,624.24|8,188,138.71|7,370,299,336.25|7,114,054,624.10|
|股东权益：||||||
|股本|32|1,120,139,063.00|1,120,139,063.00|1,711,666,040.33|1,711,666,040.33|
|资本公积|33|1,963,916,081.95|1,963,916,081.95|-554,934,693.36|-573,423,755.06|
|减：库存股||||||
|其他综合收益|34|||1,165,885.87|27,569.65|
|专项储备|35|||103,923,201.74|84,672,686.21|
|盈余公积|36|36,532,311.70|36,532,311.70|124,677,280.66|95,378,085.91|
|未分配利润|37|-736,602,488.53|-914,548,953.87|1,266,218,410.42|984,269,876.85|
|归属于母公司股东权益合计||2,383,984,968.12|2,206,038,502.78|2,652,716,125.66|2,302,590,503.89|
|少数股东权益||||3,052,649.97|3,431,204.02|
|股东权益合计||2,383,984,968.12|2,206,038,502.78|2,655,768,775.63|2,306,021,707.91|
|负债和股东权益总计||2,400,680,592.36|2,214,226,641.49|10,026,068,111.88|9,420,076,332.01|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表利润表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|母公司||合并||
|||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|38|||6,842,245,525.85|7,161,339,075.34|
|其中：营业收入||||6,842,245,525.85|7,161,339,075.34|
|二、营业总成本|38|||6,413,215,313.77|6,802,939,194.78|
|其中：营业成本||||5,769,956,666.72|6,133,134,948.32|
|营业税金及附加|39|||196,179,606.18|225,485,064.61|
|销售费用||||||
|管理费用|40|7,684,110.40|8,156,319.97|399,949,393.53|398,041,986.64|
|财务费用|41|-5,158.45|-936.15|10,025,077.29|-38,396,951.07|
|资产减值损失|42|||37,104,570.05|84,674,146.28|
|其他||||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|b|185,619,710.92|174,880,286.84|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||177,940,758.97|166,724,903.02|429,030,212.08|358,399,880.56|
|加：营业外收入|43|5,776.42|2,000,000.00|17,851,342.96|9,143,950.24|
|其中：非流动资产处置利得||||11,964,926.14|1,321,484.21|
|减：营业外支出|44|70.05||1,735,903.52|3,053,246.07|
|其中：非流动资产处置损失||||512,488.85|1,750,033.42|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||177,946,465.34|168,724,903.02|445,145,651.52|364,490,584.73|
|减：所得税费用|45|||133,259,424.82|102,709,345.09|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||177,946,465.34|168,724,903.02|311,886,226.70|261,781,239.64|
|归属于母公司所有者的净利润||||311,247,728.32|261,243,832.47|
|少数股东损益||||638,498.38|537,407.17|
|六、其他综合收益的税后净额||||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|34|||1,138,316.22|-371,107.58|
|外币财务报表折算差额|34|||1,138,316.22|-371,107.58|
|七、综合收益总额||177,946,465.34|168,724,903.02|313,024,542.92|261,410,132.06|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||||312,386,044.54|260,872,724.89|
|归属于少数股东的综合收益总额||||638,498.38|537,407.17|
|八、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||0.2779|0.2332|
|（二）稀释每股收益||||0.2779|0.2332|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表现金流量表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|母公司||合并||
|||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||5,993,977,463.60|5,650,407,363.34|
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|46|2,012,237.87|2,506,118.15|269,903,497.80|584,165,523.75|
|经营活动现金流入小计||2,012,237.87|2,506,118.15|6,263,880,961.40|6,234,572,887.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||4,632,226,531.95|4,275,988,296.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,535.11|228,264.86|384,047,507.40|475,207,294.19|
|支付的各项税费||445,157.38||240,628,187.34|217,385,572.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|46|701,686.00|1,264,257.00|692,113,346.37|529,600,124.93|
|经营活动现金流出小计||1,178,378.49|1,492,521.86|5,949,015,573.06|5,498,181,288.26|
|经营活动产生的现金流量净额||833,859.38|1,013,596.29|314,865,388.34|736,391,598.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||18,528,223.69|2,170,179.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||||18,528,223.69|2,170,179.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||45,590,425.56|116,026,377.95|
|投资支付的现金||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||||45,590,425.56|116,026,377.95|
|投资活动产生的现金流量净额||||-27,062,201.87|-113,856,198.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||1,889,000,000.00|1,967,154,313.69|
|发行债券所收到的现金|||||614,420,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||||1,889,000,000.00|2,581,574,313.69|
|偿还债务支付的现金||||1,878,000,000.00|2,865,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||177,750,524.25|152,761,049.15|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||||2,055,750,524.25|3,017,761,049.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-166,750,524.25|-436,186,735.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||874,032.60|502,879.71|
|五、现金及现金等价物净增加额||833,859.38|1,013,596.29|121,926,694.82|186,851,544.13|
|加：年初现金及现金等价物余额||1,029,162.82|15,566.53|657,576,398.17|470,724,854.04|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,863,022.20|1,029,162.82|779,503,092.99|657,576,398.17|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||
|项 目|||||||||少数股东权||
||||减：库|其他综合收||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|益||
||||存股|益|||||||
|一、上年期末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||27,569.65|84,672,686.21|95,378,085.91|984,269,876.85|2,302,590,503.89|3,431,204.02|2,306,021,707.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年期初余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||27,569.65|84,672,686.21|95,378,085.91|984,269,876.85|2,302,590,503.89|3,431,204.02|2,306,021,707.91|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||||
|||18,489,061.70||1,138,316.22|19,250,515.53|29,299,194.75|281,948,533.57|350,125,621.77|-378,554.05|349,747,067.72|
|以“－”号填列）|||||||||||
|（一）综合收益总额||||1,138,316.22|||311,247,728.32|312,386,044.54|638,498.38|313,024,542.92|
|（二）所有者投入和减少资|||||||||||
|||18,489,061.70||||||18,489,061.70||18,489,061.70|
|本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|3.其他||18,489,061.70||||||18,489,061.70||18,489,061.70|
|（三）利润分配||||||29,299,194.75|-29,299,194.75||-1,017,052.43|-1,017,052.43|
|1.提取盈余公积||||||29,299,194.75|-29,299,194.75||||
|2.对所有者的分配|||||||||-1,017,052.43|-1,017,052.43|
|3.其他|||||||||||
|（四）专项储备提取和使用|||||19,250,515.53|||19,250,515.53||19,250,515.53|
|1.提取专项储备|||||101,893,911.01|||101,893,911.01||101,893,911.01|
|2.使用专项储备|||||-82,643,395.48|||-82,643,395.48||-82,643,395.48|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|四、本年期末余额|1,711,666,040.33|-554,934,693.36||1,165,885.87|103,923,201.74|124,677,280.66|1,266,218,410.42|2,652,716,125.66|3,052,649.97|2,655,768,775.63|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项 目|||||||||少数股东权||
||||减：库|其他综合收||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|益||
||||存股|益|||||||
|一、上年期末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||398,677.23|63,988,130.62|71,111,020.25|747,293,110.04|2,021,033,223.41|3,441,903.95|2,024,475,127.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年期初余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||398,677.23|63,988,130.62|71,111,020.25|747,293,110.04|2,021,033,223.41|3,441,903.95|2,024,475,127.36|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
|||||-371,107.58|20,684,555.59|24,267,065.66|236,976,766.81|281,557,280.48|-10,699.93|281,546,580.55|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）综合收益总额||||-371,107.58|||261,243,832.47|260,872,724.89|537,407.17|261,410,132.06|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||24,267,065.66|-24,267,065.66||-548,107.10|-548,107.10|
|1.提取盈余公积||||||24,267,065.66|-24,267,065.66||||
|2.对所有者的分配|||||||||-548,107.10|-548,107.10|
|3.其他|||||||||||
|（四）专项储备提取和使用|||||20,684,555.59|||20,684,555.59||20,684,555.59|
|1.提取专项储备|||||95,281,269.09|||95,281,269.09||95,281,269.09|
|2.使用专项储备|||||-74,596,713.50|||-74,596,713.50||-74,596,713.50|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|四、本年期末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||27,569.65|84,672,686.21|95,378,085.91|984,269,876.85|2,302,590,503.89|3,431,204.02|2,306,021,707.91|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表母公司股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||
|项 目|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-914,548,953.87|2,206,038,502.78|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年期初余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-914,548,953.87|2,206,038,502.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||177,946,465.34|177,946,465.34|
|（一）综合收益总额|||||||177,946,465.34|177,946,465.34|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|(三)专项储备的提取和使用|||||||||
|1.提取专项储备|||||||||
|2.使用专项储备|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.对所有者的分配|||||||||
|3.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|四、本年期末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-736,602,488.53|2,383,984,968.12|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表母公司股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||
|项 目|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-1,083,273,856.89|2,037,313,599.76|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年期初余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-1,083,273,856.89|2,037,313,599.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||168,724,903.02|168,724,903.02|
|（一）综合收益总额|||||||168,724,903.02|168,724,903.02|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|(三)专项储备的提取和使用|||||||||
|1.提取专项储备|||||||||
|2.使用专项储备|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.对所有者的分配|||||||||
|3.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|四、本年期末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95||||36,532,311.70|-914,548,953.87|2,206,038,502.78|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注山东高速路桥集团股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“丹东化学纤维股份有限公司”，系于1993年6月经辽宁省体改委“辽体改发（1993）130号”文批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本13,500万股。2012年10月17日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准丹东化学纤维股份有限公司向山东山东高速集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1374号），核准公司与山东高速集团有限公司（以下简称“高速集团”）实施重大资产重组，即公司向高速集团发行679,439,063股股份购买其持有的山东省路桥集团有限公司（以下简称“路桥集团”）100%股权，重组后公司总股本为112,013.91万股，控股股东变更为高速集团，持股数占公司股本总额的60.66%。
工商注册号：210600004016134；公司住所：济南市经五路 330号；法定代表人：于少明；注册资本及实收资本：1,120,139,063元人民币。
公司母公司是：山东高速集团有限公司。公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）业务性质及主要经营活动
公司经营范围：公路、桥梁工程、隧道工程、市政工程、建筑工程、交通工程、港口与航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程施工；资格证书范围内承包境外公路、桥梁、隧道工程、港口与航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程及境内国际招标工程及上述境外工程所需的设备、材料出口，工程机械及配件的生产、修理、技术开发、产品销售、租赁；筑路工程技术咨询、培训；起重机械销售及租赁；交通及附属设施、高新技术的投资、开发；能源环保基础设施项目的开发、建设、投资和经营。
（三）合并财务报表范围
本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 6户，详见本附注七“在其他主体中的权益的披露”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
（四）财务报告的批准报出
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注本财务报告经本公司董事会于2015年4月24日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、公司的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（四）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司将拥有实际控制权的子公司均纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）外币业务的核算方法及外币报表折算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，则确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产或负债的确认条件
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类与计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
3、金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、折现率的确认
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。
金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
7、金融资产的常规购买和出售
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向买方收取的款项。上述交易所想成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计提并确认。
8、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（3）以公允价值计量的可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
9、金融资产转移
金融资产转移，包括两种情形：
（1）本公司将收取金融资产现金力量的合同权利转移给另一方；
（2）本公司将资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承当将收取的陷阱流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：对该金融资产的未来业绩不享有任何利益，也不承担与转移金融资产相关的任何未来支
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注付义务的的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；对保留了该金融资产中内在的合同权利或义务，或者取得了与转移金融资产相关的新合同权利或义务的，按照其继续涉入该金融资产的程度确认相关金融资产及有关负债。
（十）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
（1）对于应收账款和其他应收款。
A、单项金额重大的应收款项
本公司将款项余额大于 1,000.00万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 所有高速集团内部关联方客户
备用金、押金、保证金组合 所有备用金、押金、保证金
非关联方组合 所有非关联方客户
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
除存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款关联方组合
项外，不对应收关联方款项计提坏账准备
备用金、押金、保证金组合 原则上不计提
非关联方组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以下（含1年）和结算期内 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
对于在施工期间非关联方业主暂扣的工程质量保证金和竣工资料保证金，在到合同约定的付款期前，本公司作为结算期内账款并入账龄1年以内的应收款组合按照比例计提坏账准备。
（2）对于长期应收款
本公司的长期应收款是以BT（建造—转移）经营方式形成的应收款以及垫资施工收款期超过1年的应收款，在资产负债表日，对于未竣工验收项目以及已竣工验收但在合同付款期内的长期应收款，按照期末余额的1%计提坏账准备，竣工验收后存在逾期未能收回的长期应收款按照上述账龄组合的计提比例计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、低值易耗品、工程施工等。
2、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价，存货发出先进先出法核算。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
4、周转材料的摊销方法
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注低值易耗品采用五五摊销法；钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等采用分次摊销法进行摊销。
5、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。工程施工等施工中的存货，以单个项目的预计未来总流入金额，确定其可变现净值。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、长期股权投资的后续计量
（1）能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
4、长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。除国外项目外，各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5% 2.375
机器设备 10 5% 9.5
运输设备 8 5% 11.875
办公设备及其他 5 5% 19
境外项目固定资产残值率为零，折旧年限为预计的工程工期。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
在资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十四）在建工程
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十五）无形资产
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地 50
专利权 5
4、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
5、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6、无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（十六）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（十七）应付债券
应付债券按实际收到的款项记账，于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，在实际利率与票面利率差异较小的情况下，采用票面利率计算确定利息费用。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）；2）设定受益计划。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。
2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）确定设定受益计划净负债或净资产；3）确定应当计入当期损益的金额；4）确定应当计入其他综合收益的金额。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（二十）预计负债确认原则
1、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十一）政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量且直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）建造合同
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
（二十五）租赁
1、本公司将满足以下标准之一的确认为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，在租赁开始日可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
2、除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
（二十六）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2014年，财政部发布、修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等多项会计准则。本公司自2014年7月1日起施行上述准则。
本公司以前年度辞退福利在应付职工薪酬项目列报，本期公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》规定，将辞退福利调整至长期应付职工薪酬项目列报；为使公司财务报表数据具备可比性，本公司追溯调整期初应付职工薪酬和长期应付职工薪酬项目，调增期初长期应付职工薪酬、调减应付职工薪酬 72,698,832.58元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注14,071,197.43元。
除该事项之外，上述准则的施行对本公司财务报表无重大影响
其他需要说明的事项：本公司之子公司山东省路桥集团有限公司（公司原名为山东省交通工程总公司）于2007年根据《山东省财政厅关于给离退休人员发放住房补贴的通知》决定向离退休人员发放住房补贴，并发布了《关于发放退休职工住房补贴的通知》（鲁交工总[2001]237号），规定“退休职工的住房补贴在劳动部门未纳入社会统筹之前，属于企业为退休职工增加的一项生活补贴，视企业效益情况发放。生产效益好时全额发放，效益欠佳时停止发放”。因该补贴是否持续发放取决于企业效益情况，存在不确定性，本公司认为该事项对公司不构成一项确定的支付义务且因其具有不确定性，未来期间支付金额无法可靠估计，因此不符合《企业会计准则第9号—职工薪酬》中受益计划的规定，该项准则变更对本公司发放离退休人员补贴的会计处理无影响，本公司在上述费用实际支付期间计入当期损益，其中2014年度实际发生749.08万元离退休人员费用。
2、会计估计变更
根据本公司第七届七次董事会审议通过，本公司自2014年1月1日起变更固定资产折旧年限，其中：房屋建筑物折旧年限由原来的 10-20年调整为 40年、机器设备折旧年限由原来的 3-10年调整为 10年、运输设备折旧年限由原来的 4年调整为 8年、办公设备等折旧年限由原来的3-5年调整为5年。此项会计估计变更采用未来适用法处理，对财务报表影响结果如下：会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额资产负债表项目
本公司自2014年1月1日起
固定资产 15,638,597.62变更固定资产折旧年限，其
应交税费-所得税 3,909,649.41中：房屋建筑物折旧年限由
原来的 10-20年调整为 40
利润表项目
本次变更经
年、机器设备折旧年限由原
公司第七届
营业成本 -9,698,250.31来的3-10年调整为10年、运
输设备折旧年限由原来的4年
七次董事会
管理费用 -5,940,347.31审议通过。
调整为8年、办公设备等折旧
所得税费用 3,909,649.41年限由原来的3-5年调整为5
年。此项会计估计变更采用
股东权益变动表项目
未来适用法处理。
盈余公积 1,039,480.76未分配利润 10,689,467.45四、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税收入 17%、6%、3% 注
营业税 应税营业收入 3%
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%、1% 按项目所在地税率缴纳教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1%、2% 按项目所在地税率缴纳企业所得税 应纳税所得额 25%
注：本公司设备销售收入按17%的税率计算缴纳增值税；子公司山东鲁桥建材有限公司 2014年 1-6月期间销售商品混凝土业务按照简易办法依据6%征收率计算缴纳增值税、2014年 7月以后根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）的规定，销售商品混凝土业务按照简易办法依据3%征收率计算缴纳增值税；子公司山东鲁桥建设有限公司租赁周转材料业务按小规模纳税人3%的征收率缴纳增值税。
五、财务报表主要项目注释
说明：本报告的期初账面余额指 2014年 1月 1日财务报表数，期末账面余额指 2014年12月31日财务报表数，本期指2014年，上年同期指2013年。
（一）合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 8,515,118.20 10,369,669.70其中：人民币 1,685,855.17 2,880,375.85美元 685,346.83 6.12 4,195,215.72 516,956.95 6.12 3,163,526.35欧元 0.34 7.46 2.53
越南盾 765,893,634.84 0.000286 219,390.90 1,607,504,930.84 0.00029 466,619.72第纳尔 5,084,834.00 0.07 356,433.51 1,008,650.13 0.08 81,099.26宽扎 34,467,150.00 0.0597 2,057,635.45 60,268,751.61 0.0627 3,778,048.52南苏丹磅 382 1.5312 584.92
银行存款 744,204,541.23 647,206,728.47其中：人民币 692,968,943.84 606,008,456.31美元 6,298,883.24 6.12 38,557,470.56 5,529,623.18 6.12 33,838,617.90欧元 215.21 7.46 1,605.40 215.17 8.6 1,849.79越南盾 32,397,791,549.00 0.000286 9,280,375.70 19,913,742,271.00 0.00029 5,780,476.71第纳尔 27,022,568.05 0.07 1,894,211.02 19,593,681.64 0.08 1,575,405.59宽扎 25,158,688.67 0.0597 1,501,934.71 30,662.78 0.0627 1,922.17其他货币资金 47,512,574.42 83,255,260.78其中：人民币 47,512,574.42 83,255,260.78合计 800,232,233.85 740,831,658.95注：期末除美元和欧元外，其他外币资金汇率为通过美元汇率换算后计算得出。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（2）截止期末，存放于境外的货币资金折合为9,487,626.72美元。
（3）其他货币资金为农民工工资保证金、银行承兑汇票保证金以及保函保证金等。
2、应收票据
（1）应收票据按票据类型列示如下
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,170,000.00 40,561,500.00商业承兑汇票 2,100,000.00
合计 29,270,000.00 40,561,500.00（2）期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末终止确认的已背书但尚未到期的应收票据合计6,343.56万元。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下
期末账面余额
类别
占总额比
金额 坏账准备 净额
例（%）
单项金额重大并单独计提减值准备的
应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 2,908,037,836.17 100 154,331,804.29 2,753,706,031.88其中：采用账龄分析法计提坏账准
1,862,020,040.59 64.03 154,331,804.29 1,707,688,236.30备的应收账款
关联方组合 1,046,017,795.58 35.97 1,046,017,795.58单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合计 2,908,037,836.17 100 154,331,804.29 2,753,706,031.88期初账面余额
类别
占总额比
金额 坏账准备 净额
例（%）
单项金额重大并单独计提减值准备的
应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 2,273,604,828.06 100.00 128,529,591.75 2,145,075,236.31其中：采用账龄分析法计提坏账准
1,442,007,731.11 63.42 128,529,591.75 1,313,478,139.36备的应收账款
关联方组合 831,597,096.95 36.58 831,597,096.95单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合计 2,273,604,828.06 100.00 128,529,591.75 2,145,075,236.31（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末账面金额 期初账面金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,384,588,330.26 74.36 69,229,416.50 1,172,283,556.43 81.31 58,614,177.781-2年 356,504,134.39 19.15 35,650,413.44 160,123,493.38 11.10 16,012,349.34
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末账面金额 期初账面金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
2-3年 82,016,472.46 4.40 24,604,941.74 37,813,491.80 2.62 11,344,047.553-4年 26,871,033.09 1.44 13,435,516.55 55,277,491.27 3.83 27,638,745.644-5年 3,142,771.64 0.17 2,514,217.31 7,947,133.94 0.55 6,357,707.155年以上 8,897,298.75 0.48 8,897,298.75 8,562,564.29 0.59 8,562,564.29合计 1,862,020,040.59 100.00 154,331,804.29 1,442,007,731.11 100.00 128,529,591.75（3）本期计提坏账准备金额83,604,523.66元；本期收回或转回坏账准备金额57,802,311.12元。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）前五名债务人
计提的坏账准 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额
备金额 额比例%呼和浩特市市政工程管理局 非关联方 263,741,967.41 18,375,697.98 9.07山东高速集团四川乐宜公路有限公司 关联方 187,855,341.90 6.46山东高速集团有限公司 关联方 192,441,345.20 6.62江阴市交通运输局 非关联方 164,802,592.00 8,240,129.60 5.67山东高速青岛发展有限公司 关联方 147,137,863.12 5.06合计 955,979,109.63 26,615,827.58 32.88（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司与高速集团于 2012年实施重大资产重组时，高速集团承诺：若至 2013年 12月 31日，路桥集团截止2011年末的应收账款、其他应收款及长期应收款不能收回，高速集团将于10个工作日内将这部分款项按评估值等额购回。2014年 4月，高速集团履行回购应收款项承诺，以现金支付了5,762.12万元的应收账款和182.23万元的其他应收款回购款，路桥集团收到相关款项后将上述应收款项2013年末的账面价值与回购款项之差额增加资本公积。
4、预付款项
（1）按账龄列示如下
期末余额 期初余额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 77,714,209.69 90.82 75,784,011.13 93.781-2年（含2年） 6,798,562.55 7.95 3,428,728.86 4.242-3年（含3年） 170,729.86 0.20 541,890.60 0.673年以上 885,036.88 1.03 1,060,205.84 1.31合计 85,568,538.98 100.00 80,814,836.43 100.00（2）账龄超过一年的大额预付款项情况
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因齐河龙亭路业有限公司 2,649,916.40 2013年 合同未执行完蓬莱市兴源电力工程有限公司 804,000.00 2013年 合同未执行完广西交建工程检测咨询有限公司 800,000.00 2013年 合同未执行完青岛市宏源钢结构制造安装有限公司 556,500.00 2013年 合同未执行完山东盛霖交通工程有限公司 311,621.40 2013年 合同未执行完合计 5,122,037.80
（3）前五名债务人
与本公司 占预付款总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因关系 额比例（%）
北京金桥惠利建筑设备租赁 随工程计量按非关联方 6,584,266.00 7.69 2014年
有限责任公司 比例扣回中建筑港集团有限公司 非关联方 5,914,847.00 6.91 2014年 合同未执行完孙玉国施工队 非关联方 5,844,338.25 6.83 2014年 合同未执行完齐河龙亭路业有限公司 非关联方 3,204,559.40 3.75 2013年-2014年 合同未执行完永锋钢铁有限公司 非关联方 2,660,045.96 3.11 2014年 尚未到货合计 24,208,056.61 28.29
5、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下
期末账面余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 净额单项金额重大并单独计提坏账准备
20,000,000.00 3.78 6,165,500.00 13,834,500.00的应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款 509,758,190.69 96.22 11,933,430.91 497,824,759.78其中：采用账龄分析法计提坏账准
35,487,557.28 6.70 11,933,430.91 23,554,126.37备的应收账款
其中：关联方组合 212,672,075.75 40.14 212,672,075.75其中：押金及保证金组合 261,598,557.66 49.38 261,598,557.66单项金额不重大但单独计提坏账准
5,596.34 5,596.34
备的应收款项
合计 529,763,787.03 100 18,104,527.25 511,659,259.78期初账面余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 净额单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款 287,388,541.47 99.99 13,911,053.40 273,477,488.07其中：采用账龄分析法计提坏账准
49,323,203.50 17.16 13,911,053.40 35,412,150.10备的应收账款
其中：关联方组合 93,173,475.67 32.42 93,173,475.67其中：押金及保证金组合 144,891,862.30 50.41 144,891,862.30单项金额不重大但单独计提坏账准
5,596.34 0.01 5,596.34
备的应收款项
合计 287,394,137.81 100.00 13,916,649.74 273,477,488.07
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
债务单位 期末余额 坏账准备金额 账龄 计提或不计提的依据呼和浩特市恒富安房地产开发有 根据法院财产保全明细及资 20,000,000.00 6,165,500.005年以上
限公司 产价格预计了可收回金额合计 20,000,000.00 6,165,500.00
（3）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末账面金额 期初账面金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,942,862.53 47.75 847,143.13 20,385,171.85 41.34 1,019,258.591-2年 5,288,951.88 14.90 528,895.19 14,296,020.79 28.98 1,429,602.082-3年 1,194,397.44 3.37 358,319.23 4,348,984.78 8.82 1,304,695.443-4年 3,698,862.38 10.42 1,849,431.19 243,122.54 0.49 121,561.274-5年 64,204.40 0.18 51,363.52 69,837.58 0.14 55,870.065年以上 8,298,278.65 23.38 8,298,278.65 9,980,065.96 20.23 9,980,065.96合计 35,487,557.28 100.00 11,933,430.91 49,323,203.50 100.00 13,911,053.40（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务单位 期末余额 坏账准备金额 账龄 计提或不计提的依据待清理银行账户 5,596.34 5,596.34 4年以上 久悬账户余额无法收回合计 5,596.34 5,596.34
（5）本期计提坏账准备6,756,268.18元；本期收回或转回坏账准备2,568,390.67元。
（6）其他应收款期末余额前5名的客户列示如下
与本公司 计提的坏账 占其他应收款总额比单位名称 账面余额
关系 准备金额 例%
青岛临港建设开发有限公司 非关联方 97,184,675.02 17.74山东高速集团有限公司 关联方 71,009,400.60 13.01山东高速红河交通投资有限公司 关联方 48,166,283.35 8.79山东寿平铁路有限公司 关联方 42,705,386.00 7.79山东高速集团四川乐自公路有限公司 关联方 16,013,162.48 2.92合计 275,078,907.45 50.25（7）本期无实际核销的其他应收款。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
详见本附注五应收账款之“因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、存货
（1）存货明细列示如下
期末账面余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,512,564.72 175,512,564.72
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末账面余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 13,514,421.67 13,514,421.67库存商品 1,383,110.61 1,383,110.61周转材料 140,960,024.17 140,960,024.17建造合同形成的已完工
3,236,654,786.67 1,337,700.10 3,235,317,086.57未结算资产
低值易耗品 2,883,905.18 2,883,905.18合计 3,570,908,813.02 1,337,700.10 3,569,571,112.92续上表
期初账面余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 210,291,288.07 210,291,288.07在产品 8,101,295.67 8,101,295.67库存商品 1,399,011.89 1,399,011.89周转材料 177,654,206.63 177,654,206.63建造合同形成的已完工
2,995,179,074.63 5,121,215.73 2,990,057,858.90未结算资产
低值易耗品 1,613,618.66 1 ,6 1 3 ,6 18.66合计 3,394,238,495.55 5,121,215.73 3,389,117,279.82（2）存货跌价准备
期初账面余
本期减少
期末账面余项目 本期增加
额
转回 转销
额新开铁路竖开段改建工程项目 878,592.60 878,592.60
济南市大城小院项目 3,552,623.13 3,552,623.13
江阴市海港大道建设项目 690,000.00 690,000.00
蓬莱西海岸文化旅游产业聚集
1,337,700.10 1,337,700.10区区域建设用海工程
合计 5,121,215.73 1,337,700.10 3,552,623.13 1,568,592.60 1,337,700.10（3）本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额说明
济南市大城小院项目为公司承建的山东博格达置业有限公司开发的房地产施工项目，因对方单位未能按期支付工程款项，在催要无果的情况下，本公司于 2013年向济南市中级人民法院起诉，要求支付工程款及逾期付款利息 3,119.88万元，本公司按照起诉请求付款金额低于账面累计发生的工程施工成本及以前期间确认的合同毛利之间的差额确认了存货跌价准备3,552,623.13元；济南市中级人民法院于2013年4月10日、2014年8月7日公开审理此案并于2014年8月11日下达民事判决书，根据济南市中级人民法院下达的民事判决书【（2013）济民五初字第2号】，山东国润工程造价咨询有限公司对涉案工程价款进行鉴定后的工程造价
为3,045.77万元，同时审减了甲供材金额203.17万元，本公司根据判决结果重新调整建造合
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注同收入和成本，转回跌价准备。
本公司新开铁路竖开段改建工程项目本期完工，转销已计提跌价准备878,592.60元。
本公司江阴海港大道HG-A标项目施工完毕，转销已计提跌价准备690,000.00元。
由于受工期延误、材料价格上涨等原因影响，本公司蓬莱西海岸文化旅游产业聚集区域建设用海工程项目将出现亏损，按照未来预计净损失计提相应的减值准备1,337,700.10元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 29,847,971,253.08累计已确认毛利 3,787,872,657.48减：预计损失 1,337,700.10已办理结算的金额 30,399,189,123.89建造合同形成的已完工未结算资产 3,235,317,086.577、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
BT项目及垫资项目长期应收款 1,278,784,766.42 1,395,864,338.78合计 1,278,784,766.42 1,395,864,338.78一年内到期的非流动资产均为 BT项目及垫资项目长期应收款，其中已经于 2014年到期但未按时收回的账面余额为799,337,513.95元、一年内将要到期的金额为553,960,082.91元。由于尚无法准确确定已逾期部分的回款时间，本公司仍将该逾期款项视同长期应收款在一年内到期的非流动资产列报。
8、其他流动资产
项目 期末账面余额 期初账面余额
待抵扣进项税 2,466,247.77
合计 2,466,247.77
9、长期应收款
（1）长期应收款按类别列示如下
期末账面余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值BT项目工程款 1,494,961,804.76 57,219,368.88 1,437,742,435.88收款期超过一年的工程款 261,134,156.88 26,843,976.70 234,290,180.18小计 1,756,095,961.64 84,063,345.58 1,672,032,616.06减：一年内到期金额 1,353,297,596.86 74,512,830.44 1,278,784,766.42合计 402,798,364.78 9,550,515.14 393,247,849.64续上表
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期初账面余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值BT项目工程款 1,994,736,288.87 79,942,085.45 1,914,794,203.42收款期超过一年的工程款 218,569,767.35 7,178,885.55 211,390,881.80小计 2,213,306,056.22 87,120,971.00 2,126,185,085.22减：一年内到期金额 1,457,085,272.07 61,220,933.29 1,395,864,338.78合计 756,220,784.15 25,900,037.71 730,320,746.44（2）长期应收款按账龄特征组合后分析列示如下
账龄结构 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
|1,537,618,325.76|1,590,209,518.68|
|204,160,700.50|623,096,537.54|
|14,316,935.38||
|1,756,095,961.64|2,213,306,056.22|

10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|140,367,560.47|868,458,695.37|33,736,851.33|228,484,189.72|64,023,304.39|
|2,336,374.03|29,501,439.19|3,648,791.40|5,399,432.16|3,970,617.24|
|2,336,374.03|27,581,439.19|3,648,791.40|5,399,432.16|3,970,617.24|
||1,920,000.00||||
||32,635,318.78|1,993,691.15|22,697,354.42|1,373,245.25|
||18,248,807.10|1,948,776.08|13,789,621.54|152,155.93|
||14,386,511.68|44,915.07|8,907,732.88|1,221,089.32|
|142,703,934.50|865,324,815.78|35,391,951.58|211,186,267.46|66,620,676.38|
|42,599,102.31|594,237,588.47|22,500,705.71|161,887,718.04|49,707,640.85|
|3,253,399.78|60,010,968.64|3,341,711.74|17,463,794.83|5,670,467.54|
|3,253,399.78|45,751,700.40|3,298,649.06|8,559,977.09|4,456,522.55|
||14,259,268.24|43,062.68|8,903,817.74|1,213,944.99|
||31,988,773.74|1,439,193.00|22,009,264.08|2,188,402.38|
||31,988,773.74|1,439,193.00|22,009,264.08|2,188,402.38|
|45,852,502.09|622,259,783.37|24,403,224.45|157,342,248.79|53,189,706.01|

山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|96,851,432.41|243,065,032.41|10,988,727.13|53,844,018.67|13,430,970.37|
|97,768,458.16|274,221,106.90|11,236,145.62|66,596,471.68|14,315,663.54|

（2）未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间高速养护公司防汛仓库 2,997,567.24 未办理报建手续 暂无确定时间
鲁桥建材公司房屋建筑物 4,721,696.44 未办理报建手续 暂无确定时间
路桥集团钢结构厂房 1,908,600.00 租用土地上建设的临时厂房 暂无确定时间
合计 9,627,863.68
（3）期末暂时闲置固定资产明细情况如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注机器设备 87,388,674.03 85,605,327.36 1,783,346.67
运输工具 26,985,415.27 26,985,415.27
办公设备及其他 9,262,204.64 9,260,334.33 1,870.31
合计 123,636,293.94 121,851,076.96 1,785,216.98
注：年末闲置资产主要为本公司在国外项目完工后待处置的机器设备。
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末账面余额 期初账面余额
工程类别
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值稳定土拌合站 1,304,740.78 1,304,740.78 3,224,740.78 3,224,740.78章丘产业园建设 6,916,495.42 6,916,495.42
合计 8,221,236.20 8,221,236.20 3,224,740.78 3,224,740.78（2）重大在建工程增减变动情况
转入固定
工程名称 预算数 期初账面余额 本期增加 其他减少期末账面余额资产
稳定土拌合站 3,830,000.00 3,224,740.78 1,920,000.00 1,304,740.78
章丘产业园厂房 73,922,200.00 6,916,495.42 6,916,495.42
合计 3,224,740.78 6,916,495.42 1,920,000.00 8,221,236.20
续上表
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注达到预计可工程进度工程投入占利息资本化本期利息资本期资本化
工程名称 资金来源使用状态的(%) 预算的比例 累计金额 本化金额 年利率(%)
时间稳定土拌合站 70.00% 84.20% 自筹 2015年章丘产业园厂房 9.36% 自筹 2015年合计
12、无形资产
（1）无形资产分类情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 28,026,179.42 18,640.00
2.本期增加金额 7,536,921.12 30,000.00
（1）购置 30,000.00
（2）内部研发 7,536,921.12
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 28,026,179.42 7,555,561.12 30,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 3,923,665.26 18,640.00
2.本期增加金额
（1）计提 513,813.30 1,507,384.24 2,499.99
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 4,437,478.56 1,526,024.24 2,499.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,588,700.86 6,029,536.88 27,500.01 29,645,737.75
2.期初账面价值 24,102,514.16 24,102,514.16
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为25.42%。
13、开发支出
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
确认为无形资
期末账面余额计入当期损益
产
再生养护设备研发 12,445,620.44 13,327,563.86 186,968.80 25,586,215.50造桥机研发 7,536,921.12 855,473.31 855,473.31 7,536,921.12
水大型单臂无底钢套
2,767,251.06 38,043.00 2,729,208.06箱围堰
大跨度钢桁梁膺架法
施工及线型控制关键 396,400.00 396,400.00
技术
特大断面隧道液压衬
1,456,237.86 1,456,237.86
砌台车研制
沥青路面厂伴热再生
2,734,885.75 2,734,885.75
设备研制
合计 19,982,541.56 21,537,811.84 5,668,008.72 7,536,921.12 28,315,423.5614、长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减
项目 初始金额 期初账面余额 期末账面余额额 额 少金额
临时设施 13,083,195.75 4,527,726.76 5,689,850.42 3,327,526.81 6,890,050.37办公场地改
3,001,739.99 2,385,125.72 516,985.32 1,868,140.40造费用
绿化及基础
11,062,693.02 3,322,234.77 1,107,075.60 2,215,159.17设施费用
招商银行保
理业务手续 7,054,113.98 4,669,593.06 3,527,057.05 1,142,536.01费
办公楼机房
1,198,000.00 1,063,341.81 239,600.00 823,741.81装修
土地租赁费 160,000.00 160,000.00 80,000.00 80,000.00合计 35,559,742.74 15,968,022.12 5,849,850.42 8,798,244.78 13,019,627.7615、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末账面余额 期初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产存货跌价准备 1,337,700.10 334,425.03 5,121,215.73 1,280,303.93坏账准备 256,494,080.78 64,123,520.18 229,561,616.14 57,390,404.03工会经费 5,365,949.19 1,341,487.29 15,020,535.59 3,755,133.91专项储备 44,195,907.08 11,048,976.78 63,988,130.62 15,997,032.67辞退福利 68,128,159.89 17,032,039.97 72,698,832.58 18,174,708.15未来期间可抵扣应税所
28,675,264.40 7,168,816.10
得的国外项目亏损额
合计 404,197,061.44 101,049,265.35 386,390,330.66 96,597,582.69
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异
项目 金额 到期年度
可抵扣暂时性差异
其中：职工教育经费 12,942,738.24 无具体使用计划
可抵扣亏损 29,344,102.11 预计无法获得抵扣可抵扣暂时性差异的应税所得坏账准备 5,596.34 暂无核销计划
16、其他非流动资产
项目 期末账面余额 期初账面余额
预付设备款 3,130,599.03
合计 3,130,599.03
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 年末账面价值一、用于质押的资产
应收账款收益权（越南河内-海防公路项目） 136,725,696.00 19,563,862.41保函保证金、承兑汇票保证金 47,512,574.42 83,255,260.78合 计 184,238,270.42 102,819,123.19注：本公司与招商银行青岛分行签订保理业务协议，以本公司越南河内—海防高速公路项目应收款项合计 2,234.08万美元（按期末汇率折合人民币 13,672.57万元）质押取得人民币13,756.64万元的长期借款，融资到期日分别为2015年4月6日、2015年5月9日。截止到2014年12月31日，应收账款余额为19,563,862.41元。
18、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
质押借款 220,000,000.00
保证借款 279,000,000.00 161,000,000.00
信用借款 1,420,000,000.00 715,000,000.00
合计 1,699,000,000.00 1,096,000,000.00
（2）本公司无逾期借款。
19、应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额
商业承兑汇票 82,305,848.05 7,581,332.60银行承兑汇票 90,235,013.40 149,160,668.00合计 172,540,861.45 156,742,000.6020、应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 2,658,224,246.96 76.94 2,322,364,017.25 73.771-2年（含2年） 572,700,529.59 16.58 488,714,521.10 15.522-3年（含3年） 102,111,962.01 2.96 181,774,443.98 5.773年以上 121,672,154.73 3.52 155,425,994.01 4.94合 计 3,454,708,893.29 100.00 3,148,278,976.34 100.00（2）期末账龄超过1年的大额应付账款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未结算原因中铁宝桥集团有限公司 23,258,591.133年以上 工程款 按业主结算进度结算山东高速集团四川乐宜公路有限公司 20,258,085.00 1-2年 材料款 未催收
青岛市通达公路工程有限公司 16,049,514.00 1-2年 劳务费 未催收
湖南省吉茶高速公路建设有限公司 13,410,973.00 1-2年 材料款 未催收
山东高速建设材料有限公司 12,809,800.35 1-2年 材料款 未催收
21、预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 480,573,203.56 81.36 427,118,119.57 77.071-2年（含2年） 60,760,615.63 10.29 60,053,863.22 10.842-3年（含3年） 7,355,397.32 1.25 20,146,612.73 3.633年以上 41,992,245.38 7.10 46,898,793.70 8.46合 计 590,681,461.89 100.00 554,217,389.22 100.00（2）账龄超过1年的大额预收款项
客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因山东高速集团四川乐自公路有限公司 22,556,054.80 2013年 开工预收款 随工程进度扣回中铁三局六公司许亳高速路面五标 20,551,406.38 2010年 工程款 未最终结算威海市公路管理局 19,600,000.00 2013年 开工预收款 随工程进度扣回南京城建项目建设管理有限公司 13,970,000.00 2012年 工程款 未最终结算云南锁蒙高速公路有限公司 12,808,176.00 2013年 开工预收款 随工程进度扣回合计 89,485,637.18
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 16,133,659.06 623,281,692.88 619,882,713.40 19,532,638.54二、离职后福利-设定提存计划 6,276.00 32,001,198.33 32,007,474.33
合计 16,139,935.06 655,282,891.21 651,890,187.73 19,532,638.54
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 967,186.30 529,190,333.42 528,934,301.81 1,223,217.912、职工福利费 33,894,451.39 33,894,451.39
3、社会保险费 15,236,065.54 15,236,065.54
其中：医疗保险费 12,188,843.09 12,188,843.09
工伤保险费 1,829,404.19 1,829,404.19
生育保险费 1,217,818.26 1,217,818.26
4、住房公积金 59,275.20 30,249,303.85 30,307,845.85 733.205、工会经费和职工教育经费 15,107,197.56 14,711,538.68 11,510,048.81 18,308,687.436、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计 16,133,659.06 623,281,692.88 619,882,713.40 19,532,638.54（3）设定提存计划
设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、基本养老保险费 6,276.00 30,552,130.45 30,558,406.45
二、失业保险费 1,449,067.88 1,449,067.88
合计 6,276.00 32,001,198.33 32,007,474.33
23、应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
增值税 658,812.38 -992,347.43
营业税 218,248,378.03 223,349,732.80
企业所得税 90,291,888.68 63,012,529.17
个人所得税 5,621,396.65 5,517,901.55
城市维护建设税 15,157,268.23 15,575,352.27
房产税 327,101.66 273,432.85
土地使用税 1,118,360.67 446,189.00
教育费附加 6,866,530.88 7,181,769.01
地方教育附加 3,694,824.36 3,496,284.87
其他税费 3,470,206.77 2,896,854.45
合计 345,454,768.31 320,757,698.54
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 7,266,437.43 5,721,133.71合 计 7,266,437.43 5,721,133.7125、应付股利
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 期末余额 期初余额
山东华迪建筑科技有限公司 548,107.10合 计 548,107.1026、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 92,929,114.06 39.60 257,952,916.30 68.931-2年（含2年） 113,368,246.25 48.31 90,762,129.43 24.252-3年（含3年） 5,766,521.40 2.46 14,704,360.52 3.933年以上 22,600,704.93 9.63 10,812,224.88 2.89合 计 234,664,586.64 100.00 374,231,631.13 100.00（2）账龄超过1年的大额其他应付款项
债权单位名称 所欠金额 账龄 款项性质 未偿还原因中铁宝桥集团有限公司 12,584,664.80 1-3年 保证金 未到期中铁四局电气化工程有限公司 6,500,366.10 1-2年 保证金 未到期福建东肪建筑工程劳务有限公司 4,000,000.00 1-2年 保证金 未到期遂宁市鑫华建筑工程公司 2,500,000.00 1-2年 保证金 未到期中铁十局集团有限公司徐州桥梁厂 1,860,218.00 3年以上 保证金 未到期合计 27,445,248.90
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的长期借款 137,566,439.77 500,000,000.00其中：信用借款 500,000,000.00质押借款 137,566,439.77
一年内到期的应付债券 23,323,589.04
一年内到期的长期应付款 92,181,527.50其中：售后回租款 92,181,527.50一年内到期的内退补偿支出 14,673,541.27 14,071,197.43合计 175,563,570.08 606,252,724.9328、长期借款
（1）长期借款明细情况
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
其中：信用借款 500,000,000.00
质押借款 137,566,439.77 137,566,439.77
小计 137,566,439.77 637,566,439.77
减：一年内到期的金额 137,566,439.77 500,000,000.00
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注其中：信用借款 500,000,000.00
质押借款 137,566,439.77
合计 137,566,439.77
（2）金额前五名的长期借款
利率贷款单位 借款金额 起始日 终止日 期末余额 期初余额
（%）招商银行青岛山
79,553,991.92 2013-4-16 2015-4-6 79,553,991.92 79,553,991.92 5.30东路支行
招商银行青岛山
58,012,447.85 2013-5-13 2015-5-9 58,012,447.85 58,012,447.85 5.30东路支行
合计 137,566,439.77 137,566,439.77 137,566,439.77
29、应付债券
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
中期票据 617,431,500.00 638,970,952.55合计 617,431,500.00 638,970,952.55（2）增减变动情况
债券名称 面值 票面利率（%） 发行日期 债券期限 发行金额中期票据（第一期） 100.00 5.93 2013-02-22 3年 300,000,000.00中期票据（第二期） 100.00 6.50 2013-08-08 3年 320,000,000.00小计 620,000,000.00其中:一年内到期金额
合计 620,000,000.00续表
本期按面值计提利 其
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额发行 息 他
中期票据（第一期） 313,233,976.77 17,790,000.00 776,598.57 17,790,000.00 314,010,575.34中期票据（第二期） 325,736,975.78 20,800,000.00 1,007,537.92 20,800,000.00 326,744,513.70小计 638,970,952.55 640,755,089.04其中：一年内到期
23,323,589.04金额
合计 638,970,952.55 38,590,000.00 1,784,136.49 38,590,000.00 617,431,500.00（3）其他说明
本公司上述中期票据按实际收到的款项记账，于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定利息费用，第一期和第二期中期票据计算确定的实际利率分别为6.27%和6.84%。
30、长期应付款
（1）长期应付款分类列示如下
项目 期末余额 期初余额
售后回租款 92,181,527.50
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注减：一年内到期的金额 92,181,527.50合计
将一年内到期的长期应付款在一年内到期的非流动负债项目列报。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细如下
项目 期限 初始金额 应计利息 年末余额 备注工程施工资产 3年 100,000,000.00 19,143,375.42
合计 100,000,000.00 19,143,375.42
注：2011年10月21日，本公司与国融（国际）融资租赁有限公司签订售后回租合同，将本公司以 BT方式承建的济宁北湖省级旅游度假区南外环路项目路面施工资产转让后回租，融资额为1.00亿元，租金总额1.20亿元，2014年10月租赁到期，已归还租金及利息。
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬明细
辞退福利及内退补偿 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 68,128,159.89 72,698,832.58三、其他长期福利
减：一年内到期金额 14,673,541.27 14,071,197.43合计 53,454,618.62 58,627,635.15本公司的辞退福利按照5年期国债利率进行折现。
32、股本
（1）股本金额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本 1,711,666,040.33 1,711,666,040.332012年，高速集团与本公司实施重大资产重组，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权。此次重大资产重组构成反向购买。本公司按照会计准则规定以路桥集团作为会计上的母公司编制合并财务报表，模拟增发股本673,426,406.50元，与合并前路桥集团实收资本1,038,239,633.83元合计1,711,666,040.33元，作为合并财务报表的股本金额列报。
详见本附注七之“（六）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”。
（2）股本结构及数量
本期变动增减（+、－）
项目 期初余额
发行新送公积金转
期末余额其他 小计
股 股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注本期变动增减（+、－）
项目 期初余额
发行新送公积金转
期末余额其他 小计
股 股 股
2.国有法人持股
765,968,930 765,968,9303.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
有限售条件股份合计
765,968,930 765,968,930二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股
354,170,133 354,170,1332.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份
合计
354,170,133 354,170,133股份总数
1,120,139,063 1,120,139,06333、资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1．资本(股本)溢价
2．其他资本公积 89,722,674.02 18,489,061.70 108,211,735.723．模拟发行股份调整 -663,146,429.08 -663,146,429.08合计 -573,423,755.06 18,489,061.70 -554,934,693.36注1：按本附注七之“（六）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”所述模拟增发股份673,426,406.50股，与取得的法律上母公司在重组基准日即2011年12月31日的净资产差额663,146,429.08元调减资本公积。
注2：本公司与高速集团于2012年实施重大资产重组时，高速集团承诺将协助路桥集团收回2011年12月31日评估基准日上的应收账款、其他应收款及长期应收款；若至2013年12月31日，路桥集团截止2011年末的应收账款、其他应收款及长期应收款不能收回，高速集团将于10个工作日内将这部分款项按评估值等额现金购回。2014年4月，高速集团已经履行向路桥集团支付逾期应收账款和其他应收款回购款的承诺，以现金支付了5,944.35万元的应收款项回购款，路桥集团收到相关款项后将上述应收款项 2013年末的账面价值与回购款项之差以
及坏账准备确认的递延所得税资产确认为资本公积1,848.91万元。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注34、其他综合收益
本期发生额
本期 税后
减：前期计入
项目 期初余额
所得
其他综合收
减：所
税后归属于母
归属
期末余额税前 得税费 于少
益当期转入 公司
发生 用 数股
损益
额 东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类进
损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进
27,569.65 1,138,316.22 1,165,885.87损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
27,569.65 1,138,316.22 1,165,885.87算差额
其他综合收益合计 27,569.65 1,138,316.22 1,165,885.8735、专项储备
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额安全生产费 84,672,686.21 101,893,911.01 82,643,395.48 103,923,201.74合计 84,672,686.21 101,893,911.01 82,643,395.48 103,923,201.7436、盈余公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额法定盈余公积 95,378,085.91 29,299,194.75 124,677,280.66合计 95,378,085.91 29,299,194.75 124,677,280.6637、未分配利润
项目 2014年度 2013年度
本期年初余额 984,269,876.85 747,293,110.04本期增加额 311,247,728.32 261,243,832.47其中：本期净利润转入 311,247,728.32 261,243,832.47其他调整因素
本期减少额 29,299,194.75 24,267,065.66
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注其中：本期提取盈余公积数 29,299,194.75 24,267,065.66本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期年末余额 1,266,218,410.42 984,269,876.8538、营业收入、营业成本
项目 2014年度 2013年度
营业收入 6,842,245,525.85 7,161,339,075.34其中：主营业务收入 6,650,335,792.62 6,957,820,125.84其他业务收入 191,909,733.23 203,518,949.50营业成本 5,769,956,666.72 6,133,134,948.32其中：主营业务成本 5,595,556,469.03 5,961,759,111.17其他业务成本 174,400,197.69 171,375,837.1539、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 备注
营业税 172,443,076.33 198,984,569.00
城市维护建设税 11,218,280.70 12,392,914.26
教育费附加 8,940,785.86 10,503,873.04
其他税费 3,577,463.29 3,603,708.31
合 计 196,179,606.18 225,485,064.61
40、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额 备注
在职职工薪酬 177,246,038.19 171,741,255.79
安全生产费 100,634,922.34 95,661,266.07
业务招待费 16,562,906.59 22,260,290.20
折旧与摊销 13,112,070.84 14,174,898.01
办公费 11,594,235.63 13,159,041.16
差旅费 11,090,502.52 13,393,538.99
税金 9,494,529.39 6,112,770.28
车辆使用费 8,364,293.49 8,141,487.45
离退休人员费用 7,490,798.54 6,542,159.65
邮电通讯费 6,955,141.42 6,881,957.06
研究开发费 5,900,294.18 6,258,100.56
租赁费 4,721,366.71 2,980,963.65
劳务费 3,442,678.65 3,597,422.39
审计费 2,904,885.00 1,299,778.34
劳动保护费 2,260,809.87 2,072,465.26
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注工程招标费 2,081,799.21 2,889,598.26
电费 1,926,542.17 3,153,360.33
咨询费 1,568,517.15 1,719,001.69
印刷费 833,229.28 898,230.75
宣传广告费 566,031.08 423,569.38
公告费 537,550.00 1,501,920.00
低值易耗品摊销 494,550.50 1,469,219.57
物业管理费 350,050.24 1,492,565.22
维修费 274,597.31 990,275.26
会议费 268,439.81 1,215,642.14
办公系统运行维护 113,765.41 405,496.63
其他 9,158,848.01 7,605,712.55
合计 399,949,393.53 398,041,986.64
41、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损失 3,731,389.40 3,983,795.97手续费 3,268,104.20 9,449,986.49利息支出 145,693,082.43 164,155,280.90辞退福利折现 -854,048.71 1,949,313.29减：利息收入 141,813,450.03 217,935,327.72其中：BT项目融资收益 135,861,912.45 213,209,584.88合计 10,025,077.29 -38,396,951.0742、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 39,319,493.08 79,552,930.55存货跌价准备 -2,214,923.03 5,121,215.73合计 37,104,570.05 84,674,146.2843、营业外收入
项目 2014年度 2013年度
非流动资产处置利得 11,964,926.14 1,321,484.21其中：固定资产处置利得 11,964,926.14 1,321,484.21政府补助利得 2,353,700.00 6,198,100.00罚款利得 230,000.00
其他利得 3,302,716.82 1,624,366.03合计 17,851,342.96 9,143,950.242014年度政府补助明细：
项目 本年发生额 说明
市外经贸发展引导资金 153,000.00关于下达2014年度市级外经贸发展引导资金预算
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 本年发生额 说明
指标的通知(济槐财综指[2014]75号)
关于下达2014年度市级服务外包产业发展专项资市级服务外包产业发展专项资金 400,700.00
金预算指标的通知(济槐财综指[2014]74号)
关于下达2014年度市级外经贸发展引导资金（第市外经贸发展引导资金 250,000.00
一批)预算指标的通知(济槐财综指[2014]15号）关于下达2014年度中央外经贸专项资金（对外投中央外经贸专项资金 500,000.00
资项目）预算指标的通知(鲁财企指[2014]50号)沥青路面现场热再生技术及设备的推广 关于编写交通运输部科技成果推广项目可行性研 1,000,000.00
应用 究报告的通知（交科推广字[2013]001号)
交通运输部公路科学研究所拨付的山东省路桥集编制《公路沥青路面再生技术规范》制
50,000.00团有限公司参与的《公路沥青路面再生技术规范》修财政拨款
制修订（项目）财政拨款
合计 2,353,700.00
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 512,488.85 1,750,033.42其中：固定资产处置损失 512,488.85 1,750,033.42捐赠支出 10,500.00 1,500.00赔偿金、违约金及罚款支出 295,168.63 412,366.23其他支出 917,746.04 889,346.42合计 1,735,903.52 3,053,246.0745、所得税费用
项目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 140,807,864.59 125,372,113.31递延所得税费用 -7,548,439.77 -22,662,768.22合计 133,259,424.82 102,709,345.0946、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年度 2013年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 311,886,226.70 261,781,239.64加：资产减值准备 35,535,977.46 79,140,181.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,740,342.53 127,850,602.53无形资产摊销 2,023,697.53 560,523.60长期待摊费用摊销 8,798,244.78 5,019,581.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-11,342,125.99 428,549.21列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 111,163.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 143,794,099.11 170,054,051.15投资损失（收益以“－”号填列）
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,548,439.77 -22,662,768.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -176,670,317.47 -808,043,962.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -412,715,097.41 377,206,576.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 312,001,102.14 524,372,468.74其他 19,250,515.53 20,684,555.59经营活动产生的现金流量净额 314,865,388.34 736,391,598.832．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 779,503,092.99 657,576,398.17减：现金的期初余额 657,576,398.17 470,724,854.04加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,926,694.82 186,851,544.13（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物
项目 2014年度 2013年度一、现金 779,503,092.99 657,576,398.17其中：库存现金 8,515,118.20 10,369,669.70可随时用于支付的银行存款 770,987,974.79 647,206,728.47可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 779,503,092.99 657,576,398.17其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（4）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
收取保证金或收到退还的保证金 210,301,888.59 549,291,923.95收业主暂拨款 20,098,429.60 3,639,610.89收政府拨项目资金和补贴款 2,353,700.00 6,198,100.00收代付款项 12,914,968.03 3,582,830.37收存款利息 4,988,600.19 4,643,100.94其他 19,245,911.39 16,809,957.60
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度
合计 269,903,497.80 584,165,523.75（5）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
退还或支付保证金 560,086,758.44 439,046,260.67归还业主拨款 37,282,000.00 1,228,454.79业务招待费 16,562,906.59 22,260,290.20差旅费 11,090,502.52 13,393,538.99办公费 11,594,235.63 13,159,041.16车辆使用费 8,364,293.49 8,141,487.45邮电通讯费 6,955,141.42 6,881,957.06租赁费 4,721,366.71 2,980,963.65工程招标费 2,081,799.21 2,889,598.26劳动保护费 2,260,809.87 2,072,465.26会议费 268,439.81 1,215,642.14办公系统运行维护 113,765.41 405,496.63其他 30,731,327.27 15,924,928.67合计 692,113,346.37 529,600,124.93（二）母公司财务报表主要项目注释
a、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额长期股权投资原值
其中：对子公司投资 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83小计
减：长期投资减值准备
合计 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83（2）长期股权投资明细
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东省路桥集团有限公司 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83合计 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83续上表
在被投资单位持股 减值准其中：本期计提减值准本期现金红被投资单位名称 核算方法
比例(%) 备 备 利山东省路桥集团有限公司 成本法 100
合计
b、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 185,619,710.92 174,880,286.84合计 185,619,710.92 174,880,286.84（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额山东省路桥集团有限公司 185,619,710.92 174,880,286.84合计 185,619,710.92 174,880,286.84六、合并范围的变动
本公司本报告期合并报表范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
（一）子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
2012年，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权，同时亦取得路桥集团所持子公司的股权，包括：山东鲁桥建设有限公司100%股权、山东省高速路桥养护有限公司100%股权、山东省路桥集团工程设计咨询有限公司100%股权、山东省公路桥梁建设有限公司100%股权和山东鲁桥建材有限公司90%股权。
截止本期末，子公司基本情况如下：
子公司名称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 主要经营范围山东省路桥集团有限公司 有限公司济南市 施工 1,038,239,633.83 公路施工山东鲁桥建设有限公司 有限公司章丘市 施工 300,000,000.00公路施工山东省高速路桥养护有限公司 有限公司济南市 施工 100,000,000.00公路养护山东省路桥集团工程设计咨询有限公司 有限公司济南市设计咨询 6,000,000.00设计咨询山东鲁桥建材有限公司 有限公司济南市混凝土销售 20,000,000.00混凝土销售山东省公路桥梁建设有限公司 有限公司济南市 施工 300,000,000.00公路桥梁施工续前表
持股比享有的表 实质上构成对子公
子公司名称 期末实际投资额 是否合并少数股东权益例 决权比例 司的净投资的余额
山东省路桥集团有限公司 100% 100% 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83 是
山东鲁桥建设有限公司 100% 100% 300,000,000.00 300,000,000.00 是
山东省高速路桥养护有限公司100% 100% 100,000,000.00 100,000,000.00 是
山东省路桥集团工程设计咨询
100% 100% 6,000,000.00 6,000,000.00 是
有限公司
山东鲁桥建材有限公司 90% 90% 18,000,000.00 18,000,000.00 是 3,431,204.02
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注持股比享有的表 实质上构成对子公
子公司名称 期末实际投资额 是否合并少数股东权益例 决权比例 司的净投资的余额
山东省公路桥梁建设有限公司100% 100% 300,000,000.00 300,000,000.00 是
（二）对使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（三）纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
无。
（四）投资性主体的相关信息
无。
（五）本公司的合营企业和联营企业
无。
（六）本公司按反向购买业务编制合并报表的说明
2012年，经中国证券监督管理委员会批准，高速集团与本公司实施重大资产重组，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，上述重大资产重组构成反向购买。本公司遵从以下原则编制合并财务报表：
1、因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债，在编制合并报表时按权益性交易的原则处理，不确认商誉或计入当期损益。
2、合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即路桥集团）在合并前的留存收益和其他权益余额。
3、合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即路桥集团）的比较信息，即法律上子公司的前期合并财务报表。
4、对于法律上母公司（被购买方，本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
5、由于根据重组协议约定，重组基准日为2011年12月31日，且路桥集团2012年1月 1日至重组完成日实现的经营所得全部归本公司新老股东所有，所以本公司上年合并利润表是根据路桥集团2012年度合并利润表和本公司2012年度利润表为基础编制。
6、合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即路桥集团）合并前实收资本金额以及假定在该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额，但合并财务报表中的
权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注益性证券的数量及种类。路桥集团合并前的实收资本金额为1,038,239,633.83元，本公司增发后总股本为1,120,139,063元，路桥集团原股东持有679,439,063元，占增发后本公司总股本的60.66%，在本次编制合并报表时，假定路桥集团原股东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持60.66%），则路桥集团需假定增发股本673,426,406.50元，增发后路桥集团总股本为1,711,666,040.33元，列示合并报表的股本项目，模拟增发金额与取得的净资产差额相应调减资本公积663,146,429.08元。模拟增发后路桥集团总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。法律上本公司发行在外的权益性证券的股份数量为1,120,139,063股，母公司个别报表中股本金额为1,120,139,063元。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收、其他应收款及长期应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司全面风险管理领导小组设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司的内部审计师会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司在境外如越南、安哥拉、阿尔及利亚等国承包公路施工项目，公司承受外汇风险主要与境外项目所持有的外币资金和债权债务有关，汇率变动将会对上述资产价值产生影响；同时汇率变动还会直接影响施工项目的盈亏。本公司认为外币与人民币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。截止2014年12月31日，公司境外流动资产合计66,634.64万元、流动负债合计24,913.17万元。
本公司采取以下措施降低境外项目经营中所面临的汇率风险：
合理安排工程款进度。为控制汇率风险，注意采购付款与工程收款的协调，以防止由于时间不匹配造成人民币兑换外币因汇率不同而导致发生损失。
订立采购和分包合同时，采用与总承包合同相同的货币和比例支付。当汇率变动时，可以把一部分汇率风险转嫁给供应方、分包商，从而有效地降低风险。
工程变更或调价等事件引起的汇率风险补偿。在施工过程中，工程设计或工程量变更、业
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注主拖延付款、自然风险等会导致工程款支付时间上的拖延。而在这段时间之内，可能存在由于汇率变化而导致实收金额发生变化的风险，如果是业主的责任，公司将积极向业主索赔此部分损失。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自长期借款、短期借款和中期票据。由于公司的长期借款和中期票据均为固定利率，因此不存在利率风险；但公司 2014年末短期借款余额为16.99亿元，虽然大部分短期借款是固定利率，但由于贷款期限短，借款到期之后仍需要向银行取得新的短期借款用于补充日常经营所需流动资金，因此公司认为利率变动对公司经营业绩将会产生一定影响。与公司 2014年实际发生的短期借款利息费用 8,630.81万元相比较，假设利率波动5%，则会影响公司利润总额431.54万元。
（3）其他价格风险
公司无持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资。因此，本公司不存在价格风险。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临先施工后结算付款的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司执行监控客户信用状况等程序以确保采取必要的措施回收逾期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。此外，由于行业特点，本公司主要客户均为地方政府或地方政府投资的高速公路开发企业，因此，本公司管理层认为所承担的信用风险不高。
3、流动性风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。
九、承诺及或有事项
（一）对外担保
截至2014年12月31日止，本公司不存在对外担保事项
（二）未决诉讼或仲裁
1、本公司作为原告起诉山东博格达置业有限公司（以下简称“博格达”公司）
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注2011年11月19日，本公司与博格达公司就济南大城小院项目1-4#楼及地下车库工程签订《建设工程施工合同》，因博格达公司未按约定付款，且博格达公司存有其他债务，在催要无果的情况下，本公司于 2013年将博格达公司起诉至济南市中级人民法院。诉讼请求为：要求解除双方签订的《建设工程施工合同》；要求博格达公司支付工程款31,198,769.00元及逾期利息；退还本公司的履约保证金 100.00万元；请求判令本公司对于大城小院项目1-4#楼及地下车库工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权；本案所有的诉讼费用由博格达公司承担。
2014年8月11日，济南市中级人民法院出具了（2013）济民五初字第2号民事判决书，判决解除双方签订的《建设工程施工合同》；要求博格达公司支付本公司工程款15,770,282.54元及按银行同期贷款利率计算支付利息；归还本公司垫付款293,154.32元及按银行同期贷款利率计算支付利息；赔偿本公司损失 2,888,000.00元；退还本公司履约保证金 1,000,000.00元及按银行同期贷款利率计算支付利息；本公司对于大城小院项目1-4#楼及地下车库工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权；案件受理费、财产保全费、鉴定费双方按法院判定金额承担。
博格达公司不服上述判决，目前已进行上述。
管理层在参考本案经办律师专业意见的基础上，评估了案件发生损失的可能性，根据济南市中级人民法院下达的民事判决书显示：山东国润工程造价咨询有限公司对涉案工程价款进行鉴定后的工程造价为3,045.77万元，同时审减了甲供材金额203.17万元，本公司根据判决结果重新调整建造合同收入和成本，转回跌价准备。
2、北京创飞公路养护工程技术有限公司（以下简称“创飞公司”）诉本公司合同纠纷案 2005年 8月 17日，本公司与创飞公司签署《合作意向书》，约定成立热再生项目部，利用热再生设备承揽高速公路沥青路面维修工程。约定了不同阶段对于项目利润的分配比例，合同履行结束后，曾委托会计师事务所对合作期间（2005年至2011年）的财务状况及经营状况进行审计。因创飞公司对该审计报告提出异议，且未协商一致，创飞公司于 2013年 12月 17日诉至济南市中级人民法院，要求路桥集团支付合作收益8,699,790.65元并承担诉讼费用。
2014年 1月 6日，路桥集团就此案向济南市中级人民法院提请了反诉讼，要求法院确认创飞公司可以分配利润的约定无效，并确认创飞公司无权分红，同时，要求创飞公司偿还对路桥集团的欠款8,139,482.54元并承担所有诉讼费用。
管理层在参考本案经办律师专业意见的基础上，评估了案件发生损失的可能性，未计提相关预计负债。
3、本公司作为原告起诉济宁市人民政府未按期支付“济宁市南二环跨京杭大运河桥梁工程”工程回购款一案。
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注2010年本公司与济宁北湖省级旅游度假区管理委员会（以下简称北湖管委会）签订《济宁北湖省级旅游度假区路网桥梁城市基础设施融资建设项目（BT）第B合同段（即济宁市南二环路跨京杭大运河桥梁工程）合同协议》，约定本公司以BT方式承建济宁北湖省级旅游度假区路网桥梁城市基础设施融资建设项目第B段即济宁市南二环路跨京杭大运河桥梁工程，工程已于2012年10月31日交工验收进入回购期，审定工程结算价为594,544,516.00元。第一笔回购款应于2013年4月30日前支付并据此作为此后每年支付回购款的最迟日期。经多次催要，北湖管委会仍未按约定进行支付回购款。由于北湖管委会为济宁市人民政府派出机构，无法独立承担民事责任，其行为后果应当有济宁市人民政府承担。故请求判令按照合同约定向本公司支付建设工程回购款202,475,111.53元，滞纳金48,117,524.00元（截止至10月31日），逾期付款滞纳金（以欠付的工程回购价款 202,475,111.53为基数，自 2014年 11月 1日期，计算至实际支付之日，按照每日万分之日标准计算）并承担诉讼费。
管理层在参考本案经办律师专业意见的基础上，评估了案件发生损失的可能性，未计提相关预计负债。基于谨慎性原则，本公司对此逾期款项按照5%的比例计提了坏账准备；
4、截至2014年12月31日止，本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的其他诉讼或仲裁事项。
5、截至2014年12月31日止，本公司未获悉董事、监事、高级管理人员和核心技术人员受到刑事诉讼的情况。
（三）承诺事项
（四）其他或有事项
截至2014年12月31日止，本公司不存在其他或有事项。
十、资产负债表日后非调整事项
截止本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、关联关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司关联方。
2、关联方关系
（1）本公司的母公司
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注母公司名称 注册地址 企业类型 业务性质 法定代表人山东高速集团有限公司 济南市 国有独资 高速公路建设经营 孙亮
（2）母公司的股本及其变化
母公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东高速集团有限公司 150亿元人民币50.56亿元人民币 200.56亿元人民币（3）母公司所持股份（或权益）及其变化
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额母公司名称
金额 比例% 金额 比例%金额 比例% 金额 比例%山东高速集团有限公司 679,439,063 60.66 679,439,063 60.66（4）本公司的子公司
子公司名称 注册地址 与本公司关系 业务性质 法定代表人山东省路桥集团有限公司 山东省济南市 全资子公司 公路桥梁施工 王胥山东鲁桥建设有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁施工 傅伯先山东省高速路桥养护有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁养护 王彦山东省路桥集团工程设计咨询有
山东省济南市 2级子公司 设计、咨询 田军祯限公司
山东鲁桥建材有限公司 山东省济南市 2级子公司建筑材料加工、销售 管士广山东省公路桥梁建设有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁施工 刘深远（5）子公司注册资本及其变化
子公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东省路桥集团有限公司 1,038,239,633.83 1,038,239,633.83山东鲁桥建设有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00山东省高速路桥养护有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00山东省路桥集团工程设计咨询
6,000,000.00 6,000,000.00有限公司
山东鲁桥建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00山东省公路桥梁建设有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00（6）本公司对子公司的持股比例及其变化
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额子公司名称 比 比金比 比金额 金额 金额
例% 例%额例% 例%山东省路桥集团有限公司 1,038,239,633.83 100 1,038,239,633.83 100山东鲁桥建设有限公司 300,000,000.00 100 300,000,000.00 100山东省高速路桥养护有限
100,000,000.00 100 100,000,000.00 100公司
山东省路桥集团工程设计
6,000,000.00 100 6,000,000.00 100咨询有限公司
山东鲁桥建材有限公司 18,000,000.00 90 18,000,000.00 90山东省公路桥梁建设有限
300,000,000.00 100 300,000,000.00 100公司
（7）其他关联方
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注企业名称 与本公司关系 组织机构代码河南中州铁路有限责任公司 同受高速集团控制 79918525-2
湖北武荆高速公路发展有限公司 同受高速集团控制 75700518-8
湖南衡邵高速公路有限公司 同受高速集团控制 76325818-1
莱州市北莱公路投资有限公司 同受高速集团控制 77209706-8
内蒙古鲁桥置业有限公司 同受高速集团控制 57885681-7
山东高速服务区管理有限公司 同受高速集团控制 26718081-3
山东高速工程检测有限公司 同受高速集团控制 55339622-8
山东高速公路运营管理有限公司 同受高速集团控制 55786655-7
山东高速股份有限公司 同受高速集团控制 86313471-7
山东高速轨道交通集团有限公司 同受高速集团控制 61407627-X
山东高速河南许禹公路有限公司 同受高速集团控制 77367763-8
山东高速红河交通投资有限公司 同受高速集团控制 08636352-2
山东高速集团河南许亳公路有限公司 同受高速集团控制 75837942-1
山东高速集团四川乐宜公路有限公司 同受高速集团控制 78228505-4
山东高速集团四川乐自公路有限公司 同受高速集团控制 56074569-2
山东高速建设材料有限公司 同受高速集团控制 16309089-9
山东高速交通物流投资有限公司 同受高速集团控制 57663419-6
山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 同受高速集团控制 57165859-4
山东高速绿城置业投资有限公司 同受高速集团控制 56774658-3
山东高速齐鲁建设集团公司 同受高速集团控制 16304846-3
山东高速青川天然沥青开发有限公司 同受高速集团控制 70898088-4
山东高速青岛发展有限公司 同受高速集团控制 57976272-4
山东高速青岛公路有限公司 同受高速集团控制 79402615-6
山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有限公司 同受高速集团控制 56470161-1
山东高速四川产业发展有限公司 同受高速集团控制 58838921-2
山东高速投资发展有限公司 同受高速集团控制 67680801-8
山东高速潍莱公路有限公司 同受高速集团控制 79403667-X
山东高速文化传媒有限公司 同受高速集团控制 57165760-4
山东高速物流集团有限公司 同受高速集团控制 57975904-X
山东高速物业管理有限公司 同受高速集团控制 72859922-0
山东高速物资储运有限公司 同受高速集团控制 55670000-2
山东高速物资集团总公司 同受高速集团控制 16432253-2
山东高速信息工程有限公司 同受高速集团控制 74023373-1
山东高速云南发展有限公司 同受高速集团控制 06982696-X
山东高速章丘置业发展有限公司 同受高速集团控制 56077235-9
山东高速重庆发展有限公司 同受高速集团控制 58891818-8
山东利津黄河公路大桥有限公司 同受高速集团控制 70616764-6
山东路桥驾驶员培训有限公司 同受高速集团控制 78610406-2
山东省交通运输管理服务中心 同受高速集团控制 16309219-X
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注企业名称 与本公司关系 组织机构代码山东省农村经济开发投资公司 同受高速集团控制 16304520-3
山东寿平铁路有限公司 同受高速集团控制 56078961-X
锡林浩特鲁地矿业有限公司 同受高速集团控制 68344600-0
云南锁蒙高速公路有限公司 同受高速集团控制 67871413-8
章丘市十九郎石料有限责任公司 同受高速集团控制 76287799-2
中国山东对外经济技术合作集团有限公司 同受高速集团控制 74782090-4
中国山东国际经济技术合作公司 同受高速集团控制 16305048-3
山东高速青岛西海岸港口有限公司 同受高速集团控制 05726895-6
山东高速物流置业有限公司 同受高速集团控制 59903027-2
山东高速置业发展有限公司 同受高速集团控制 76369742-4
山东高速西城置业有限公司 同受高速集团控制 58715985-3
山东高速工程咨询有限公司 同受高速集团控制 79617659-6
山东高速科技发展集团有限公司 同受高速集团控制 57168989-2
山东高速轨道设备材料有限公司 同受高速集团控制 16575753-8
山东高速实业发展有限公司 同受高速集团控制 77631795-3
山东高速青岛嘉业资产管理有限公司 同受高速集团控制 79403586-1
3、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价格计算。
（2）关联方交易
①提供劳务
本年发生数 上年发生数
关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）山东高速集团有限公司 750,365,470.46 10.97 330,529,391.37 4.62山东高速集团四川乐自公路有限公司 229,317,161.12 3.35 1,008,009,754.74 14.08山东高速集团四川乐宜公路有限公司 264,180,263.45 3.86 279,162,988.62 3.90山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有限公司 66,695,795.66 0.98 161,984,011.35 2.26山东高速股份有限公司及其子公司
其中：山东高速股份有限公司 156,894,350.33 2.29 257,743,286.55 3.60山东高速公路运营管理有限公司 153,507,940.95 2.24 63,157,917.06 0.88山东高速河南许禹公路有限公司 11,717,306.90 0.17 6,701,555.20 0.09山东高速投资发展有限公司 1,421,784.05 0.02 1,132,976.92 0.02山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 38,596,886.53 0.56 21,912,307.29 0.31山东高速资产管理有限公司 4,565,457.39 0.06山东高速潍莱公路有限公司 56,969,550.62 0.83 11,889,208.35 0.17湖南衡邵高速公路有限公司 10,457,599.88 0.15 8,180,351.27 0.11山东高速西城置业有限公司 7,424,807.21 0.11
山东高速章丘置业发展有限公司 4,309,459.35 0.06
莱州市北莱公路投资有限公司 7,038,060.09 0.10 28,141,639.90 0.39
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）山东高速齐鲁建设集团公司 65,628,335.64 0.96 72,033,864.85 1.01山东利津黄河公路大桥有限公司 378,458.29 0.01 2,359,391.07 0.03山东高速集团河南许亳公路有限公司 10,823,507.80 0.16 29,484,675.94 0.41内蒙古鲁桥置业有限公司 21,716,898.97 0.30山东高速置业发展有限公司 31,235,169.21 0.46 54,949,449.45 0.77山东高速青岛公路有限公司 210,948,875.59 3.08 92,321,931.79 1.29山东高速文化传媒有限公司 2,780,233.26 0.04 5,277,067.79 0.07云南锁蒙高速公路有限公司 16,310,326.19 0.24 38,903,384.47 0.54山东高速物流集团有限公司 42,420.62 0.01 1,448,050.75 0.02山东高速四川产业发展有限公司 7,915,951.49 0.12 9,223,556.05 0.13山东寿平铁路有限公司 113,078,694.79 1.65 243,925,364.48 3.40山东高速服务区管理有限公司 218,659.99 0.01山东高速信息工程有限公司 450,319.94 0.01山东高速轨道交通集团有限公司 2,911,467.99 0.04 6,648,504.30 0.09河南中州铁路有限责任公司 46,063,839.62 0.67 43,306,118.39 0.60山东高速建设材料有限公司 42,000.00 0.00 232,000.00 0.01山东高速青岛发展有限公司 537,310,927.20 7.85
山东高速红河交通投资有限公司 347,824,401.74 5.08
湖北武荆高速公路发展有限公司 15,995,622.82 0.23
山东高速云南发展有限公司 14,783,296.40 0.22
中国山东对外经济技术合作集团有限公司 360,500.67 0.01
中国山东国际经济技术合作公司 294,000.00 0.01
山东高速物流置业有限公司 195,049.74 0.00
山东高速青岛西海岸港口有限公司 30,498.88 0.00
山东高速绿城置业投资有限公司 15,077,965.74 0.22
合计 3,198,927,980.28 46.75 2,805,610,084.24 39.18②采购商品及接受劳务
本年发生数 上年发生数
关联方名称
金额 比例 金额 比例山东高速建设材料有限公司 83,956,100.62 1.46 30,010,259.37 0.47山东高速重庆发展有限公司 13,512,769.85 0.23 314,639.00
山东高速青川天然沥青开发有限公司 1,928,306.00 0.03 4,833,335.00 0.08山东高速服务区管理有限公司 17,665,648.68 0.31 41,073.33
章丘市十九郎石料有限责任公司 681,261.00 0.01 3,693,699.60 0.06山东高速集团四川乐宜公路有限公司 34,611,532.30 0.60 255,033,034.09 3.99山东高速股份有限公司 135,508.00 0.00山东高速信息工程有限公司 122,476.00 0.00 464,620.40 0.01
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
关联方名称
金额 比例 金额 比例山东高速工程检测有限公司 27,450.00 0.00 220,000.00
山东高速工程咨询有限公司 4,349,442.73 0.07山东省交通运输管理服务中心 8,046,349.26 0.14 8,884,707.28 0.14山东高速齐鲁建设集团公司 21,894,681.40 0.34山东高速青岛海湾大桥投资发展有限公司 59,739,959.77 1.04
山东高速青岛发展有限公司 51,556,611.28 0.89
山东高速青岛公路有限公司 5,102,038.50 0.09
山东高速科技发展集团有限公司 1,001,006.20 0.02
山东高速河南许禹公路有限公司 825,000.00 0.01
山东高速物业管理有限公司 900,000.00 0.01合计 278,776,509.46 4.63 330,775,000.20 5.17③担保
是否已执担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕一、接受担保
山东高速集团有
本公司 贷款担保 100,000,000.00 2011/10/21 2014/10/21 是限公司
二、合并范围内担保
保函担保 11,066,000.00 2013/10/18 2014/10/18 是山东省公路桥梁
保函担保 31,893,600.00 2012/07/27 2014/07/26 是建设有限公司
保函担保 12,069,900.00 2014-11-26 2015-11-25 否保函担保 2,500,000.00 2013-10-18 2015-10-18 否贷款担保 10,000,000.00 2013/08/20 2014/08/20 是贷款担保 8,000,000.00 2013/11/08 2014/11/08 是承兑担保 5,000,000.00 2013/10/15 2014/4/15 是山东鲁桥建材有
承兑担保 2,000,000.00 2014-12-02 2015-05-02 否限公司
贷款担保 10,000,000.00 2014-08-21 2015-08-21 否贷款担保 8,000,000.00 2014-11-06 2015-11-06 否本公司
贷款担保 10,000,000.00 2014-06-25 2015-06-24 否承兑担保 7,500,000.00 2014-09-10 2015-03-10 否山东省高速路桥
贷款担保 50,000,000.00 2014-12-17 2015-12-17 否养护有限公司
贷款担保 5,000,000.00 2013/03/08 2014/03/08 是承兑担保 36,742,281.80 2013/09/27 2014/03/26 是承兑担保 2,340,000.00 2013/07/31 2014/01/31 是山东鲁桥建设有
承兑担保 730,000.00 2014/9/18 2015/3/9 否限公司
贷款担保 20,000,000.00 2014/9/2 2015/8/2 否贷款担保 20,000,000.00 2014/10/17 2015/8/17 否贷款担保 1,000,000.00 2014/3/25 2015/3/24 否
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注是否已执担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕保函担保 12,680,000.00 2013/4/18 竣工验收日 否山东鲁桥建材有
贷款担保 3,000,000.00 2013/03/04 2014/03/04 是限公司
承兑担保 1,365,000.00 2013/09/29 2014/03/29 是贷款担保 50,000,000.00 2013/02/08 2014/02/07 是贷款担保 40,000,000.00 2013/11/13 2014/11/13 是山东省公路桥梁
贷款担保 80,000,000.00 2014-07-03 2016-07-03 否山东鲁桥建设有
建设有限公司
贷款担保 30,000,000.00 2013-02-05 2016-01-16 否限公司
承兑担保 5,600,000.00 2014-7-9 2015-1-9 否承兑担保 1,475,000.00 2014-9-23 2015-3-23 否承兑担保 7,153,085.80 2013/03/29 2014/03/29 是山东省高速路桥
保函担保 83,350,000.00 2013/03/29 2014/03/29 是养护有限公司
保函担保 65,360,000.00 2014/04/29 2015/04/29 否山东省公路桥梁
本公司 保函担保 1,000,000.00 2011-01-31 2017-01-31 否建设有限公司
贷款担保 20,000,000.00 2014/3/4 2015/3/3 否贷款担保 20,000,000.00 2014/4/4 2015/3/3 否贷款担保 10,000,000.00 2014/5/12 2015/3/12 否承兑担保 25,830,000.00 2013/07/21 2014/07/21 是贷款担保 15,000,000.00 2013/10/08 2014/04/03 是承兑担保 4,950,000.00 2014/7/25 2015/1/24 否保函担保 158,400.00 2012/4/20 竣工验收日 否保函担保 2,223,600.00 2012/7/6 竣工验收日 否保函担保 1,878,400.00 2012/11/5 竣工验收日 否山东省高速路桥山东鲁桥建设有
保函担保 1,904,400.00 2012/11/5 竣工验收日 否养护有限公司 限公司
保函担保 630,400.00 2013/1/11 竣工验收日 否保函担保 480,000.00 2013/3/6 竣工验收日 否保函担保 160,000.00 2013/3/29 竣工验收日 否保函担保 720,000.00 2013/10/25 竣工验收日 否承兑担保 10,278,000.00 2014/7/25 2015/1/24 否承兑担保 2,328,000.00 2014/9/1 2015/3/1 否承兑担保 2,160,000.00 2014/9/12 2015/3/12 否承兑担保 9,960,000.00 2014/10/16 2015/4/16 否承兑担保 3,120,000.00 2014/11/13 2015/5/13 否山东省公路桥梁山东鲁桥建设有
承兑担保 9,096,000.00 2013/04/27 2014/04/27 是建设有限公司 限公司
保函担保 271,200.00 2014-03-21 竣工验收日 否④租赁
承租方名租赁资产 租金确定依出租方名称 租赁起始日租赁终止日 租金
称 情况 据山东省农村经济开发投
本公司 房产 2014-01-01 2014-12-31 2,447,268.51 市场价
资公司
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注承租方名租赁资产 租金确定依出租方名称 租赁起始日租赁终止日 租金
称 情况 据山东高速集团四川乐宜
公路桥梁 吊机 2014-1-1 2014-03-31 142,779.00 市场价公路有限公司
山东高速集团四川乐自
公路桥梁 吊机 2014-3-1 2014-03-31 9,000.00 市场价公路有限公司
山东高速集团有限公司 高速养护 办公楼 2014-01-01 2014-12-31 876,000.00 市场价合计 3,475,047.51
⑤关联方往来项目余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)一、应收账款
山东高速集团有限公司 192,441,345.20 6.62 165,984,023.15 7.30山东高速集团四川乐宜公路有限公司 187,855,341.90 6.46 153,106,416.46 6.73山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有限公司 101,765,192.12 3.50 79,924,782.26 3.52山东高速股份有限公司及其子公司 -
其中：山东高速股份有限公司 61,989,951.35 2.13 93,755,674.72 4.12山东高速潍莱公路有限公司 14,730,834.68 0.51 12,011,689.35 0.53山东高速资产管理有限公司 - 1,959,663.49 0.09山东高速河南许禹公路有限公司 3,414,338.16 0.12 955,253.09 0.04山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 22,851,774.12 0.79 5,443,427.31 0.24山东高速公路运营管理有限公司 18,688,624.69 0.64 32,599,053.07 1.43山东高速投资发展有限公司 111,837.08 0.00 340,130.99 0.01湖南衡邵高速公路有限公司 3,232,676.61 0.11 5,965,227.20 0.26山东高速章丘置业发展有限公司 1,321,712.00 0.05
山东高速西城置业有限公司 4,497,205.54 0.15
山东高速集团四川乐自公路有限公司 69,939,528.12 2.41 97,377,145.81 4.28山东高速青岛公路有限公司 30,265,238.47 1.04 35,831,236.50 1.58山东高速青岛发展有限公司 147,186,391.12 5.06
山东高速置业发展有限公司 22,491,152.78 0.77 21,514,955.68 0.95山东高速集团河南许亳公路有限公司 6,346,264.61 0.22 4,768,151.44 0.21莱州市北莱公路投资有限公司 5,156,506.58 0.18 47,770,074.19 2.10山东高速齐鲁建设集团公司 72,636,902.40 2.50 41,206,625.23 1.81山东高速文化传媒有限公司 5,752,820.57 0.20 5,642,690.75 0.25山东寿平铁路有限公司 27,011,624.00 0.93 23,789,202.00 1.05山东高速轨道交通集团有限公司 790,196.90 0.03 486,692.00 0.02山东高速四川产业发展有限公司 1,343,817.54 0.05 559,122.00 0.02内蒙古鲁桥置业有限公司 - 119,554.00 0.01云南锁蒙高速公路有限公司 6,785,809.50 0.23 60,000.00 0.00山东高速服务区管理有限公司 118,659.99 0.00 118,659.99 0.01山东高速交通物流投资有限公司 177,656.04 0.01 203,100.45 0.01
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末账面余额 期初账面余额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)山东高速信息工程有限公司 39,204.68 0.00 104,545.82 0.01河南中州铁路有限责任公司 10,241,822.00 0.35
湖北武荆高速公路发展有限公司 10,394,474.27 0.36
山东高速轨道设备材料有限公司 159,177.99 0.01
山东高速科技发展集团有限公司 36,400.00 0.00
山东高速绿城置业投资有限公司 2,399,183.92 0.08
山东高速物流集团有限公司 189,311.47 0.01
山东高速云南发展有限公司 13,151,829.82 0.45
山东利津黄河公路大桥有限公司 425,578.36 0.01
锡林浩特鲁地矿业有限公司 77,411.00 0.00
合计 1,046,017,795.58 35.98 831,597,096.95 36.58二、应付账款
山东高速服务区管理有限公司 10,964,323.70 0.32 126,090.80 0.00山东高速建设材料有限公司 75,292,560.66 2.18 14,644,858.97 0.47山东高速青川天然沥青开发有限公司 5,813,697.27 0.17 5,536,505.00 0.18山东路桥驾驶员培训有限公司 142,240.23 0.004 142,240.23 0.01山东高速重庆发展有限公司 7,197,487.00 0.23山东高速青岛公路有限公司 6,197,800.00 0.18 15,457,700.00 0.49山东高速工程咨询有限公司 2,581,146.60 0.07 4,227,750.00 0.13章丘市十九郎石料有限责任公司 1,764,061.61 0.05 1,469,162.60 0.05山东高速集团四川乐宜公路有限公司 32,398,435.86 0.94 20,258,085.00 0.64山东省交通运输管理服务中心 1,433,930.56 0.04 197,718.62 0.01山东高速齐鲁建设集团公司 5,194,152.40 0.15 13,694,681.40 0.43山东高速信息工程有限公司 138,409.40 0.004 378,109.40 0.01山东高速四川产业发展有限公司 15,857,799.89 0.50山东高速工程检测有限公司 326,816.00 0.01
山东高速红河交通投资有限公司 23,206,619.94 0.67
山东高速科技发展集团有限公司 1,001,006.20 0.03
山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有限公司 3,551,846.00 0.10
山东高速实业发展有限公司 75,145.00 0.00
山东高速潍莱公路有限公司 47,375.76 0.00
山东高速物资储运有限公司 4,500.00 0.00
合计 170,134,067.19 4.92 99,188,188.91 3.15三、预收账款
山东高速青岛公路有限公司 8,782,561.34 1.49 3,996,624.61 0.72山东高速集团有限公司 38,509,369.90 6.52 702,377.90 0.13山东高速股份有限公司 2,838,598.80 0.48 6,540,795.85 1.18
内蒙古鲁桥置业有限公司 8,363,512.47 1.51
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末账面余额 期初账面余额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)山东高速集团四川乐自公路有限公司 48,992,073.47 8.29 42,689,236.65 7.70山东高速章丘置业发展有限公司 4,343,175.14 0.74 593,175.14 0.11山东高速绿城置业投资有限公司 1,527,875.12 0.28云南锁蒙高速公路有限公司 16,560,754.89 2.80 34,519,837.80 6.22山东高速四川产业发展有限公司 7,561,846.00 1.36山东利津黄河公路大桥有限公司 257,704.11 0.05山东高速红河交通投资有限公司 74,069,430.38 12.54
山东高速公路运营管理有限公司 4,770,637.97 0.81
山东高速置业发展有限公司 12,523,817.78 2.12
合计 211,390,419.67 35.79 106,752,985.65 19.26四、其他应收款
山东高速集团有限公司 71,009,400.60 13.40 1,040,000.00 0.36山东高速股份有限公司及其子公司
其中：山东高速股份有限公司 1,439,744.28 0.26 1,180,000.00 0.41山东高速河南许禹公路有限公司 42,000.00 0.01 20,000.00 0.01山东高速潍莱公路有限公司 20,000.00 0.00 113,000.00 0.04山东高速公路运营管理有限公司 293,000.00 0.06 403,000.00 0.14山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 30,000.00 0.01 20,000.00 0.01湖南衡邵高速公路有限公司 200,000.00 0.04
山东高速集团四川乐宜公路有限公司 3,920,833.00 0.74 10,229,672.00 3.56山东高速集团四川乐自公路有限公司 32,168,301.09 6.07 27,527,484.09 9.58山东高速青岛公路有限公司 - 1,000,000.00 0.35云南锁蒙高速公路有限公司 1,888,176.00 0.36 4,599,837.80 1.60山东高速齐鲁建设集团公司 3,218,326.92 0.61 2,696,326.92 0.94山东高速集团河南许亳公路有限公司 22,000.00 0.00 30,000.00 0.01山东高速物资集团总公司 7,222.36 0.00 7,222.36 0.00山东高速四川产业发展有限公司 1,225,318.15 0.23 1,225,318.15 0.43内蒙古鲁桥置业有限公司 - 76,228.35 0.03山东高速云南发展有限公司 803,084.00 0.15 300,000.00 0.10山东寿平铁路有限公司 42,705,386.00 8.06 42,705,386.00 14.85河南中州铁路有限责任公司 10,000.00 0.00
山东高速红河交通投资有限公司 53,166,283.35 10.04
山东高速青岛嘉业资产管理有限公司 3,000.00 0.00
山东高速章丘置业发展有限公司 300,000.00 0.06
山东高速置业发展有限公司 200,000.00 0.04
合计 212,672,075.75 40.14 93,173,475.67 32.42五、其他应付款
山东路桥驾驶员培训有限公司 196,503.42 0.05
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注期末账面余额 期初账面余额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)中国山东对外经济技术合作集团有限公司 32,666.66 0.01 32,666.66 0.01山东省农村经济开发投资公司 747,079.20 0.32 747,079.20 0.20山东高速集团有限公司 1,430,000.00 0.61 1,587,100.00 0.42山东高速股份有限公司 400,000.00 0.17 350,000.00 0.09山东高速置业发展有限公司 8,000,000.00 3.41
山东高速集团四川乐宜公路有限公司 11,199,044.00 4.77
合计 21,808,789.86 9.29 2,913,349.28 0.77六、预付账款
山东高速物业管理有限公司 59,485.24 0.01山东高速建设材料有限公司 2,196,117.31 2.57
山东高速工程检测有限公司 200,000.00 0.23
合计 2,396,117.31 2.80 59,485.24 0.01十二、非货币性资产交换和债务重组的说明
截至2014年12月31日止，本公司未发生非货币性资产交易和债务重组事项。
十三、其他重要事项
（一）原子公司注销清算进展情况
按照《丹东化学纤维股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》披露，子公司山东博瑞路桥技术有限公司、山东鲁桥公路养护有限公司和青岛华立信投资有限公司已停止经营，正在按照山东省国资委《关于省管企业清理整合所属企业的意见》（鲁国资企改[2007]31号）、《关于加快推进省管企业国有资本布局调整和所属企业重组有关问题的通知》（鲁国资规划[2009]4号）的相关规定和要求进行注销清算。
山东鲁桥公路养护有限公司和青岛华立信投资有限公司已分别于2012年、2013年完成注销清算手续；截至本报告报出日，山东博瑞路桥技术有限公司注销清算手续正在办理。本公司未将山东博瑞路桥技术有限公司财务数据纳入2014年度、2013年度合并财务报表范围。
（二）存在产权瑕疵的构筑物产权办理情况
子公司山东高速路桥养护有限公司和山东鲁桥建材有限公司部分构筑物因历史原因在建造时未办理报建手续，上述构筑物所占用土地均在合法使用的土地使用权范围之内，本公司正在积极与有关部门进行沟通，办理相关房产权证。但是，截至本报告书报出日，上述构筑物尚未办理报建手续，仍存在被相关部门勒令拆除，从而导致路桥集团遭受损失的风险。截至 2014年 12月31日止，上述资产账面原值合计12,221,104.42元、净值合计7,719,263.68元。
为了更好的保护上市公司及中小股东的权益，高速集团承诺：“截止 2014年 12月 31日，
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注如果上述构筑物仍未取得房屋权证，高速集团将按照上述构筑物注入上市公司时的评估值购买该等构筑物，彻底消除上市公司潜在风险；在上述期间内，如果上市公司因上述构筑物受到行政处罚，或因被勒令拆除而导致利益受损时，高速集团将以现金补偿上市公司全部经济损失。”截止本报告报出日，本公司与高速集团正在协商处理上述事宜。
除上述事项外，截至本报告报出日止，本公司无其他需要披露的重要事项。
十四、补充资料
（一）非经常性损益明细
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目 2014年 2013年非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,452,437.29 -428,549.21越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2,353,700.00 6,198,100.00定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,309,302.15 321,153.38其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 16,115,439.44 6,090,704.17减：所得税影响额 2,911,434.86 1,153,682.70非经常性损益净额（影响净利润） 13,204,004.58 4,937,021.47
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 2014年 2013年减：少数股东权益影响额 -8,030.84 861.66归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 13,212,035.42 4,936,159.81扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 298,035,692.90 256,307,672.66（二）净资产收益率和每股收益
2014年
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.66% 0.2779 0.2779扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 12.12% 0.2661 0.2661续上表
2013年
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.14% 0.2332 0.2332扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 11.91% 0.2228 0.2228（三）公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金 583,611,945.36 740,831,658.95 800,232,233.85以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 10,400,000.00 40,561,500.00 29,270,000.00应收账款 1,957,059,145.99 2,145,075,236.31 2,753,706,031.88预付款项 104,594,115.52 80,814,836.43 85,568,538.98应收利息
应收股利
其他应收款 256,347,332.02 273,477,488.07 511,659,259.78存货 2,580,252,775.49 3,389,117,279.82 3,569,571,112.92划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,267,207,552.27 1,395,864,338.78 1,278,784,766.42其他流动资产 2,466,247.77流动资产合计 6,759,472,866.65 8,065,742,338.36 9,031,258,191.60非流动资产：
可供出售金融资产
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日持有至到期投资
长期应收款 1,556,846,632.27 730,320,746.44 393,247,849.64长期股权投资
投资性房地产
固定资产 411,874,009.31 464,137,845.90 418,180,180.99在建工程 6,757,774.16 3,224,740.78 8,221,236.20工程物资
固定资产清理
无形资产 24,663,037.76 24,102,514.16 29,645,737.75开发支出 19,982,541.56 28,315,423.56商誉
长期待摊费用 11,142,743.33 15,968,022.12 13,019,627.76递延所得税资产 73,934,814.47 96,597,582.69 101,049,265.35其他非流动资产 3,130,599.03非流动资产合计 2,085,219,011.30 1,354,333,993.65 994,809,920.28资产合计 8,844,691,877.95 9,420,076,332.01 10,026,068,111.88短期借款 2,321,000,000.00 1,096,000,000.00 1,699,000,000.00以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 204,924,691.19 156,742,000.60 172,540,861.45应付账款 2,604,210,928.00 3,148,278,976.34 3,454,708,893.29预收款项 641,446,071.50 554,217,389.22 590,681,461.89应付职工薪酬 13,025,890.52 16,139,935.06 19,532,638.54应交税费 255,613,578.12 320,757,698.54 345,454,768.31应付利息 4,985,332.61 5,721,133.71 7,266,437.43应付股利 548,107.10
其他应付款 316,844,415.64 374,231,631.13 234,664,586.64划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 11,563,128.22 606,252,724.93 175,563,570.08其他流动负债
流动负债合计 6,373,614,035.80 6,278,889,596.63 6,699,413,217.63非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 137,566,439.77
应付债券 638,970,952.55 617,431,500.00长期应付款 96,000,000.00
长期应付职工薪酬 50,602,714.79 58,627,635.15 53,454,618.62专项应付款
预计负债
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 446,602,714.79 835,165,027.47 670,886,118.62负债合计 6,820,216,750.59 7,114,054,624.10 7,370,299,336.25股东权益：
股本 1,711,666,040.33 1,711,666,040.33 1,711,666,040.33资本公积 -573,423,755.06 -573,423,755.06 -554,934,693.36减：库存股
其他综合收益 398,677.23 27,569.65 1,165,885.87专项储备 63,988,130.62 84,672,686.21 103,923,201.74盈余公积 71,111,020.25 95,378,085.91 124,677,280.66未分配利润 747,293,110.04 984,269,876.85 1,266,218,410.42归属于母公司股东权益合计 2,021,033,223.41 2,302,590,503.89 2,652,716,125.66少数股东权益 3,441,903.95 3,431,204.02 3,052,649.97股东权益合计 2,024,475,127.36 2,306,021,707.91 2,655,768,775.63负债和股东权益总计 8,844,691,877.95 9,420,076,332.01 10,026,068,111.88（四）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末数/本期数 期初数/本期数 增减额 变动比例% 变动原因项目结算增加，应收账款 2,753,706,031.88 2,145,075,236.31 608,630,795.57 28.37%
但款项尚未收回支付的保证金增其他应收款 514,004,219.60 273,477,488.07 240,526,731.53 87.95%
加
其他流动资
2,466,247.77 2,466,247.77 —— 待抵扣增值税产
无新增BT项目，长期应收款 393,247,849.64 730,320,746.44 -337,072,896.80 -46.15%
逐渐收回款项本期新建章丘产在建工程 8,221,236.20 3,224,740.78 4,996,495.42 154.94%业园设备制造厂房
研发项目投入增开发支出 28,315,423.56 19,982,541.56 8,332,882.00 41.70%
加
其他非流动 预付设备款重分 3,130,599.03 3,130,599.03 ——
资产 类
本期生产经营新短期借款 1,699,000,000.00 1,096,000,000.00 603,000,000.00 55.02%
增贷款
一年内到期
借款和长期应付的非流动负 175,563,570.08 606,252,724.93 -430,689,154.85 -71.04%
款转入减少债
一年内到期的长长期借款 137,566,439.77 -137,566,439.77 -100.00%
期借款转出BT项目利息收入财务费用 10,025,077.29 -38,396,951.07 48,422,028.36 -126.11%
减少
因 BT项目长期资产减值损 应收款出现逾期 37,104,570.05 84,674,146.28 -47,569,576.23 -56.18%
失 情况，上年度计
提坏账准备较多
山东高速路桥集团股份有限公司2014年度财务报表附注项目 期末数/本期数 期初数/本期数 增减额 变动比例% 变动原因境外项目完工处营业外收入 17,851,342.96 9,143,950.24 8,707,392.72 95.23%置固定资产收入增加
公司名称：山东高速路桥集团股份有限公司日 期：2015年4月24日
第[3]页至第[77]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：