合并资产负债表
2013年8月31日
会合01表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011|67,011,281.7469,632,840.3585,465,105.811,489,460.157,083,144.13134,760,444.0231,088,257.923 96,530,534.12202,932,383.348,905,905.741 1,473,715.882 20,833.342 23,532,838.30|3 3,780,323.472 8,685,025.261 77,442,693.093 ,416,041.434 ,456,831.851 08,541,752.736 ,334,989.923 62,657,657.751 87,130,929.341 6,496,100.007 ,136,326.552 91,500.012 11,054,855.90|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1314151617181920212223|5 5,538,100.007 6,170,031.923 14,373,365.122,977,278.4315,044,073.70910,720.027 0,670.379 ,185,273.904 74,269,513.464 74,269,513.46345,118,329.291,728,170.86-192,275,504.90- 8,777,136.29145,793,858.961 45,793,858.96|
||6 20,063,372.42|5 73,712,513.65|负债和所有者权益总计||6 20,063,372.42|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年8月31日
会企01表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1 1,192,018.898 7,945,879.771 48,101,600.002 47,239,498.666 ,390,296.986,390,296.98|3 85,185.537 4,118,884.901 53,994,616.68228,498,687.11186,390,296.98186,390,296.98|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计||5 4,955,542.332 81,446.045 5,236,988.375 5,236,988.373 45,118,329.291 ,728,170.86- 139,289,323.94- 9,164,368.941 98,392,807.27|
||2 53,629,795.64|4 14,888,984.09|负债和所有者权益总计||2 53,629,795.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年1-8月
会合02表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112345678|607,099,324.956 07,099,324.95689,873,179.786 36,243,295.164 1,300.711 3,936,423.843 1,050,162.19- 9,742,469.081 8,344,466.96-82,773,854.831 ,349,191.505 7,475.31-81,482,138.64-81,482,138.64-81,482,138.64- 5,273,556.20-86,755,694.84-86,755,694.84|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2013年1-8月
会企02表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|11|471,735,479.02466,984,742.704 50,678.317 53,676.62- 5,546,484.951 79,999,673.51- 170,906,807.17- 170,906,807.17- 170,906,807.17- 5,655,303.56- 176,562,110.73|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年1-8月
会合03表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12|462,210,365.681 2,763,217.282,164,833.85477,138,416.81244,226,336.149 3,716,056.483 51,494.476 0,248,644.10398,542,531.197 8,595,885.625 5,151,233.285 5,151,233.28-55,151,233.285 7,353,950.005 7,353,950.007 4,099,100.002,381,105.967 6,480,205.96-19,126,255.966,987,685.801 1,306,082.183 3,780,323.474 5,086,405.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年1-8月
会企03表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|7 4,420,875.696 34.3674,421,510.0568,193,885.47731,950.05476,502.1869,402,337.705 ,019,172.351 05,737,050.001 05,737,050.0099,843,900.0099,843,900.005 ,893,150.00- 105,488.991 0,806,833.36385,185.531 1,192,018.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年1-8月
会合04表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额||
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86|||||- 110,793,366.26|-3,503,580.09||232,549,553.80|3 13,560,829.29|1,728,170.86|||||- 29,659,450.09|- 3,509,065.38||
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86|||||- 110,793,366.26|-3,503,580.09||232,549,553.80|3 13,560,829.29|1 ,728,170.86|||||- 29,659,450.09|- 3,509,065.38||
|||||||- 81,482,138.64|-5,273,556.20||-86,755,694.84|3 1,557,500.00||||||- 81,133,916.17|5 ,485.29||
|||||||-81,482,138.64|||- 81,482,138.64|||||||-81,133,916.17|||
||||||||- 5,273,556.20||-5,273,556.20||||||||5 ,485.29||
|||||||-81,482,138.64|-5,273,556.20||-86,755,694.84|||||||-81,133,916.17|5 ,485.29||
|||||||||||3 1,557,500.00|||||||||
|||||||||||31,557,500.00|||||||||
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86|||||- 192,275,504.90|-8,777,136.29||145,793,858.96|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86|||||- 110,793,366.26|- 3,503,580.09||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年1-8月
会企04表编制单位：Mutto Optronics Group Limited 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86||||3 1,617,483.23|-3,509,065.38|3 74,954,918.00|313,560,829.29|1 ,728,170.86||||2 7,882,628.30|- 3,105,045.76|
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86||||3 1,617,483.23|-3,509,065.38|3 74,954,918.00|313,560,829.29|1 ,728,170.86||||2 7,882,628.30|- 3,105,045.76|
||||||- 170,906,807.17|-5,655,303.56|-176,562,110.73|31,557,500.00|||||3 ,734,854.93|- 404,019.62|
||||||- 170,906,807.17||- 170,906,807.17||||||3 ,734,854.93||
|||||||- 5,655,303.56|- 5,655,303.56|||||||- 404,019.62|
||||||- 170,906,807.17|-5,655,303.56|-176,562,110.73||||||3 ,734,854.93||
|||||||||3 1,557,500.00|||||||
|||||||||3 1,557,500.00|||||||
|3 45,118,329.29|1 ,728,170.86||||- 139,289,323.94|-9,164,368.94|1 98,392,807.27|345,118,329.29|1 ,728,170.86||||3 1,617,483.23|- 3,509,065.38|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
Mutto Optronics Group Limited
财务报表附注
2013年1-8月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
Mutto Optronics GroupLimited（以下简称公司或本公司）系由牧东光电股份有限公司投资设立并于2007年10月18日在英属维尔京群岛托特拉岛罗德镇注册登记的有限公司。
公司注册号为1438303,现有注册资本7,500.00万美元,实收资本5,227.00万美元。
本公司主营业务为股权投资、销售触控显示面板及代采购原材料。
公司报告期内拥有一家全资子公司牧东光电（苏州）有限公司（以下简称牧东苏州公司）。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司在英属维尔京群岛托特拉岛罗德镇注册登记，执行《国际企业会计准则》的规定，本报告所载财务信息按本财务报表附注三所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司系牧东光电股份有限公司在英属维尔京群岛注册的销售子公司。基于东山精密公司拟向牧东光电股份有限公司收购其持有的本公司100%股权之目的，本公司编制的本财务报表根据东山精密公司财务报表的编制基准与方法进行编制，符合中国企业会计准则的规定，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至8月31日止。
(四)记账本位币
采用新台币为记账本位币。为适应前述股权收购之目的，除特别指明之外，金额单位均按本财务报表附注三（八）中规定的外币财务报表折算原则折算为人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为新台币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其新台币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
相同账龄的应收款项(不包括应收合并范围内关联方款账龄分析法组合
项)具有类似信用风险特征
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方款项不存在信用风险
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

(3)其他方法
组合名称 方法说明
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-20 10.00 4.50-9.00
机械设备 2-5 10.00 18.00-45.00
运输工具 3-5 10.00 18.00-30.00
办公设备及其他 2-5 10.00 18.00-45.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
1.本公司无需缴纳税金。
2.牧东苏州公司
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局苏高企协〔2013〕14号文，子公司牧东苏州公司通过高新技术企业复审，自2013年1月1日起至2015年12月31日止的三年内按15%的税率计缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|苏州|制造业|2,800万美元|研发、生产、销售新型触控显示屏电子元器件|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|18,639.03万元||100.00|100.00|

六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013年 1月 1日财务报表数，期末数指 2013年 8月31日财务报表数，本期指2013年1月1日－2013年8月31日，上年指2012年1月1日－2012年12月31日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||161,201.43|||
|3,645.00|0.204414|745.09|3,238.00|0.216455|
|||161,946.52|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||18,261,935.64|||
|4,319,574.67|6.1709|26,655,663.31|898,121.20|6.2855|
|109,508.82|0.062645|6,860.18|93,907.00|0.073049|
||||75,119.55|0.81085|
|||44,924,459.13|||

其他货币资金：
||
|-|
|21,924,876.09|
|21,924,876.09|
|67,011,281.74|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金存款，使用受到限制。
境外公司存放在境外的货币资金折合人民币余额为 11,192,018.89元，其中：新台币3,645元、折合人民币745.09元，美元1,812,444.48元、折合人民币11,184,413.63元，日元93,912元、折合人民币6,860.17元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|69,632,840.35||69,632,840.35|28,685,025.26||
|69,632,840.35||69,632,840.35|28,685,025.26||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.4.24|2013.9.25|21,547,709.21|
|2013.5.21|2013.10.25|19,844,975.35|
|2013.7.9|2013.11.25|15,754,970.62|
|||57,147,655.18|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.5.31|2013.9.2|4,729,257.70|
|2013.3.8|2013.9.8|2,000,000.00|
|2013.5.20|2013.11.20|946,624.11|
|2013.5.29|2013.9.24|429,451.38|
|2013.4.2|2013.10.2|258,123.40|
|||8,363,456.59|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|90,005,216.00|99.99|4,540,110.19|5.04|186,821,423.42|99.99|9,378,730.33|
|90,005,216.00|99.99|4,540,110.19|5.04|186,821,423.42|99.99|9,378,730.33|
|17,580.90|0.01|17,580.90|100.00|17,907.39|0.01|17,907.39|
|90,022,796.90|100.00|4,557,691.09|5.06|186,839,330.81|100.00|9,396,637.72|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|89,913,057.71|99.90|4,495,652.88|186,068,240.57|99.60|
|4,054.60||405.46|753,182.85|0.40|
|88,103.69|0.10|44,051.85|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|90,005,216.00|100.00|4,540,110.19|186,821,423.42|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|17,580.90|17,580.90|100.00|
|17,580.90|17,580.90|100.00|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售货款|271,411.00|无法收回|
|销售货款|170,734.01|无法收回|
|销售货款|250,000.00|无法收回|
|销售货款|74,262.82|无法收回|
||766,407.83||

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|30,961,488.82|1年以内|
|非关联方|17,279,857.52|1年以内|
|非关联方|8,173,626.31|1年以内|
|非关联方|7,802,807.76|1年以内|
|非关联方|7,262,519.13|1年以内|
||71,480,299.54||

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|940,254.62|63.13||940,254.62|3,246,118.60|95.03||
|543,965.01|36.52||543,965.01|169,922.83|4.97||

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,240.52|0.35|5,240.52|||
|1,489,460.15|100.00|1,489,460.15|3,416,041.43|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|412,631.75|1年以内|
|非关联方|200,000.00|1-2年|
|非关联方|150,000.00|1-2年|
|非关联方|125,880.00|1年以内|
|非关联方|120,000.00|1年以内|
||1,008,511.75||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|7,691,142.18|94.24|607,998.05|7.91|4,782,113.11|100.00|325,281.26|
|7,691,142.18|94.24|607,998.05|7.91|4,782,113.11|100.00|325,281.26|
|470,000.00|5.76|470,000.00|100.00||||
|8,161,142.18|100.00|1,077,998.05|13.21|4,782,113.11|100.00|325,281.26|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,205,723.34|67.68|260,286.17|4,231,401.11|88.48|
|2,324,618.84|30.22|232,461.88|444,112.00|9.29|
|91,100.00|1.18|45,550.00|74,600.00|1.56|
|69,700.00|0.92|69,700.00|32,000.00|0.67|
|7,691,142.18|100.00|607,998.05|4,782,113.11|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|470,000.00|470,000.00|100.00|
|470,000.00|470,000.00|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|36.76|
|非关联方|2,000,000.00|1-2年|24.51|
|非关联方|500,000.00|1年以内|6.13|
|非关联方|470,000.00|2-3年|5.76|
|非关联方|350,000.00|1年以内|4.29|
||6,320,000.00||77.45|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|69,286,485.23|9,505,896.12|59,780,589.11|52,118,749.94|8,287,786.41|
|29,665,548.73||29,665,548.73|28,343,290.35|472,142.69|
|65,516,606.28|20,202,300.10|45,314,306.18|51,783,088.29|14,943,446.75|
|164,468,640.24|29,708,196.22|134,760,444.02|132,245,128.58|23,703,375.85|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|8,287,786.41|6,566,027.38||5,347,917.67|
|472,142.69|||472,142.69|
|14,943,446.75|15,098,261.59||9,839,408.24|
|23,703,375.85|21,664,288.97||15,659,468.60|

 2)本期计提存货跌价准备的依据和原因说明
本公司按照单个存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|30,756,209.44|
|332,048.48|
|31,088,257.92|

8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|287,728,640.10|48,498,440.70|||
|84,068,729.41|10,390,428.35|||
|199,961,160.12|36,620,927.28|||
|596,936.89|756,204.33|||
|3,101,813.68|730,880.74|||
|——|本期转入|本期计提||
|93,984,858.98||32,696,986.70||
|7,258,703.85||4,442,281.40||
|84,814,174.40||27,580,631.11||
|301,181.07||90,155.41||
|1,610,799.66||583,918.78||

||||
|-|-|-|
|193,743,781.12|——|——|
|76,810,025.56|——|——|
|115,146,985.72|——|——|
|295,755.82|——|——|
|1,491,014.02|——|——|
|6,612,851.78|——|——|
||——|——|
|6,612,851.78|——|——|
||——|——|
||——|——|
|187,130,929.34|——|——|
|76,810,025.56|——|——|
|108,534,133.94|——|——|
|295,755.82|——|——|
|1,491,014.02|——|——|

本期折旧额为32,696,986.70元；本期由在建工程转入固定资产原值为44,323,277.51元。
(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|18,765,922.77|15,246,922.91|3,518,999.86||
|18,765,922.77|15,246,922.91|3,518,999.86||

9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,705,540.00||1,705,540.00|230,000.00||
|7,200,365.74||7,200,365.74|16,266,100.00||
|8,905,905.74||8,905,905.74|16,496,100.00||

(2)增减变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|
|230,000.00|11,865,968.35|10,390,428.35|
|16,266,100.00|24,867,114.90|33,932,849.16|
|16,496,100.00|36,733,083.25|44,323,277.51|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
||||其他来源|
||||其他来源|

 10.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,652,005.16|4,600,586.92||
|6,084,483.85|||
||3,959,077.49||
|1,567,521.31|641,509.43||
|515,678.61|263,197.59||
|496,917.93|88,340.97||
||32,933.82||
|18,760.68|141,922.80||
|7,136,326.55|||
|5,587,565.92|||
|1,548,760.63|||

||
|-|
|7,136,326.55|
|5,587,565.92|
|1,548,760.63|

本期摊销额263,197.59元。
11.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|291,500.01||70,666.67||220,833.34|
|291,500.01||70,666.67||220,833.34|

12.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|9,721,918.98|-3,319,822.01||766,407.83|
|23,703,375.85|21,664,288.97||15,659,468.60|
|6,612,851.78||||
|40,038,146.61|18,344,466.96||16,425,876.43|

 13.短期借款
||
|-|
|期末数|
|55,538,100.00|
|55,538,100.00|

 14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|76,170,031.92|
|76,170,031.92|

下一会计期间将到期的金额为76,170,031.92元。
15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|245,433,881.91|
|39,041,706.29|
|23,499,829.60|
|6,397,947.32|
|314,373,365.12|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况
||
|-|
|期末数|
|68,800,915.69|
|68,800,915.69|

 16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,977,278.43|
|2,977,278.43|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,788,990.38|89,464,713.29|90,244,512.87|
|2,272.05|758,296.85|753,094.01|
|757.37|252,765.61|251,031.33|
|378.67|126,382.81|125,515.67|
|378.67|126,382.81|125,515.67|

||||
|-|-|-|
|378.67|126,382.81|125,515.67|
|378.67|126,382.81|125,515.67|
|8,330.92|2,780,421.75|2,761,344.66|
|15,799,593.35|93,003,431.89|93,758,951.54|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴中的11,929,115.80元，已于2013年9月发放；其余3,080,075.00元系计提的年终奖金，预计在2014年1月底前发放。
18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|61,128.15|
|849,385.23|
|206.64|
|910,720.02|

 19.应付利息
||
|-|
|期末数|
|70,670.37|
|70,670.37|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,608,529.00|
|2,801,039.00|
|756,679.76|
|184,000.00|
|1,835,026.14|
|9,185,273.90|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
21.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|345,118,329.29|||
|345,118,329.29|||

 22.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,728,170.86|||
|1,728,170.86|||

 23.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-110,793,366.26|
|-81,482,138.64|
|-192,275,504.90|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|606,571,884.05|
|527,440.90|
|636,243,295.16|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|606,571,884.05|635,857,640.34|742,890,280.01|

||||
|-|-|-|
|606,571,884.05|635,857,640.34|742,890,280.01|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|597,755,495.34|615,940,931.03|670,350,422.75|
|7,918,194.01|19,027,609.17|72,539,857.26|
|898,194.70|889,100.14||
|606,571,884.05|635,857,640.34|742,890,280.01|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|374,015,540.90|378,048,567.89|450,906,503.79|
|232,556,343.15|257,809,072.45|291,983,776.22|
|606,571,884.05|635,857,640.34|742,890,280.01|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|232,556,343.15|
|146,711,649.83|
|79,969,579.80|
|54,900,541.45|
|12,826,226.25|
|526,964,340.48|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|24,092.08||
|10,325.18||
|6,883.45||
|41,300.71||

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|5,866,213.06|
|3,593,705.03|
|1,559,910.95|
|1,277,025.36|
|450,678.31|
|1,188,891.13|
|13,936,423.84|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|18,415,601.40|
|4,355,536.88|
|972,956.47|
|962,422.00|
|871,830.20|
|819,042.90|
|644,898.00|
|364,755.83|
|331,649.32|
|235,447.59|
|3,076,021.60|
|31,050,162.19|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|2,199,515.83|
|45,928.92|

||
|-|
|-12,261,242.00|
|365,186.01|
|-9,742,469.08|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-3,319,822.01|
|21,664,288.97|
|18,344,466.96|

 7.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|564,618.25|
|784,073.25|
|500.00|
|1,349,191.50|

 (2)政府补助明细
||
|-|
|本期数|
|400,000.00|
|110,598.25|
|30,000.00|
|20,000.00|
|4,020.00|
|564,618.25|

8.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|57,475.31|
|57,475.31|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
罚款退回 784,073.25收回备用金 770,213.43政府补助 564,618.25利息收入 45,928.92合计 2,164,833.852．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付承兑汇票保证金 21,924,876.09租赁费 13,211,326.18管理费用 11,569,191.19销售费用 10,178,064.63租赁保证金 3,000,000.00手续费及其他 365,186.01合计 60,248,644.10
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-81,482,138.64|
|18,344,466.96|
|32,696,986.70|
|263,197.59|
|70,666.67|
|-10,061,726.17|
|-47,882,980.26|
|1,035,251.93|
|165,612,160.84|
|78,595,885.62|
|45,086,405.65|
|33,780,323.47|

||
|-|
|11,306,082.18|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|45,086,405.65|
|161,946.52|
|44,924,459.13|
|45,086,405.65|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金均系银行承兑汇票证保证金，不属于现金及现金等价物余额。
七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
||||
|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|
|母公司|股份公司|台北|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|实收资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|76,876万新台币|100.00|100.00|

注：牧东光电股份有限公司于2012年4月27日被正式列为台湾证券交易所上柜公司,股票代码4950。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易|关联交易|本期数|

||||||
|-|-|-|-|-|
|内容|定价方式及决策程序|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|购买设备|市场价格|12,616,261.17|34.45|24,438,002.30|
|购买材料|协议价格|239,179,135.87|46.42|267,927,681.73|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售商品|协议价格|232,556,343.15|38.31|291,417,975.10|

2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|15,427,250.00|2012.12.10|2013.12.2|
|本公司|15,427,250.00|2013.5.31|2014.5.30|
|本公司|15,427,250.00|2013.6.13|2014.5.27|
|本公司|9,256,350.00|2013.8.27|2014.8.11|
||55,538,100.00|||

(三)关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|牧东光电股份有限公司|68,800,915.69|
||68,800,915.69|

八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)重大经营租入
根据2013年1月1日牧东苏州公司与苏州宸瀚光电科技有限公司签订的《租赁合同》，苏州宸瀚光电科技有限公司将其厂房、员工宿舍及机器设备租赁给牧东苏州公司使用，租赁期自2013年2月1日至2015年1月31日，月租金150万元。
十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|87,945,879.77|99.98|||74,118,884.90|99.98||
|87,945,879.77|99.99|||74,118,884.90|99.99||
|17,580.90|0.02|17,580.90|100.00|17,907.39|0.02|17,907.39|
|87,963,460.67|100.00|17,580.90|0.02|74,136,792.29|100.00|17,907.39|

 2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|87,945,879.77|||
|87,945,879.77|||

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|17,580.90|17,580.90|100.00|
|17,580.90|17,580.90|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|87,945,879.77|1年以内|
|非关联方|17,580.90|2-3年|
||87,963,460.67||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|87,945,879.77|
||87,945,879.77|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|148,101,600.00|100.00|||153,994,616.68|100.00||
|148,101,600.00|100.00|||153,994,616.68|100.00||
|148,101,600.00|100.00|||153,994,616.68|100.00||

2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|148,101,600.00|||
|148,101,600.00|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|148,101,600.00|1年以内 98,734,400.001-2年 49,367,200.00|100.00|
||148,101,600.00||100.00|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|148,101,600.00|
||148,101,600.00|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|186,390,296.98|186,390,296.98|-180,000,000.00|
||186,390,296.98|186,390,296.98|-180,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||180,000,000.00|180,000,000.00|
|100.00|100.00||180,000,000.00|180,000,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|471,735,479.02|

营业成本 466,984,742.70 553,693,366.54
(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|229,562,383.09|224,879,230.86|263,933,108.28|
|2,993,960.06|2,926,375.97|28,050,667.94|
|239,179,135.87|239,179,135.87|267,927,681.73|
|471,735,479.02|466,984,742.70|559,911,457.95|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|232,556,343.15|227,805,606.83|291,983,776.22|
|239,179,135.87|239,179,135.87|267,927,681.73|
|471,735,479.02|466,984,742.70|559,911,457.95|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|232,556,343.15|
|239,179,135.87|
|471,735,479.02|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-170,906,807.17|
|179,999,673.51|

||
|-|
|-5,549,814.57|
|-215,278,375.34|
|216,754,495.92|
|5,019,172.35|
|11,192,018.89|
|385,185.53|
|10,806,833.36|

 Mutto Optronics Group Limited二〇一四年一月七日