审计报告
XYZH/2017WHA20309武汉高德红外股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉高德红外股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，武汉高德红外股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一七年四月十日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|758,550,703.80|430,994,771.09|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|95,314,960.00|68,735,128.00|
|应收账款|738,963,945.77|568,421,981.77|
|预付款项|101,672,605.70|54,120,629.97|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|10,649,077.38|13,719,898.11|
|买入返售金融资产|||
|存货|733,470,423.80|668,998,504.21|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|34,796,524.52|34,671,348.90|
|流动资产合计|2,473,418,240.97|1,839,662,262.05|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|26,269,787.70|27,408,109.38|
|固定资产|723,247,147.43|712,316,595.98|
|在建工程|44,667,939.44|52,305,911.37|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|254,067,201.71|269,663,115.71|
|开发支出|209,441,812.52|145,885,349.33|
|商誉|278,124,783.91|278,124,783.91|
|长期待摊费用|12,070,903.14|7,565,437.09|
|递延所得税资产|41,455,965.87|39,431,996.78|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,589,345,541.72|1,532,701,299.55|
|资产总计|4,062,763,782.69|3,372,363,561.60|
|流动负债：|||
|短期借款|347,379,372.00|10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|9,703,724.05|133,785,081.93|
|应付账款|201,995,929.47|148,800,734.98|
|预收款项|52,729,655.29|34,042,163.89|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|37,915,912.30|25,826,736.36|
|应交税费|18,320,646.78|4,752,192.25|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|2,484,044.87|101,389,524.26|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|670,529,284.76|458,596,433.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|44,800,000.00|344,800,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|21,698,113.20||
|预计负债|||
|递延收益|57,522,419.89|64,788,419.97|
|递延所得税负债|15,757,927.84|16,590,465.95|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|139,778,460.93|426,178,885.92|
|负债合计|810,307,745.69|884,775,319.59|
|所有者权益：|||
|股本|624,256,031.00|600,000,000.00|
|其他权益工具|98,000,000.00||
|其中：优先股|98,000,000.00||
|永续债|||
|资本公积|2,067,105,170.46|1,487,260,467.89|
|减：库存股|||
|其他综合收益|383,537.65|303,162.93|
|专项储备|2,100,359.99|90,552.88|
|盈余公积|56,332,064.66|55,512,178.39|
|一般风险准备|||
|未分配利润|404,278,873.24|344,421,879.92|
|归属于母公司所有者权益合计|3,252,456,037.00|2,487,588,242.01|
|少数股东权益|||

||||
|-|-|-|
|所有者权益合计|3,252,456,037.00|2,487,588,242.01|
|负债和所有者权益总计|4,062,763,782.69|3,372,363,561.60|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|558,307,034.17|236,783,069.80|
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|82,954,960.00|60,368,128.00|
|应收账款|701,662,361.40|555,604,258.71|
|预付款项|167,780,188.02|52,132,325.14|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|29,292,989.41|18,301,472.70|
|存货|555,040,977.57|574,775,847.12|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,753,390.94|8,929,618.46|
|流动资产合计|2,100,791,901.51|1,506,894,719.93|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|780,226,415.00|760,226,415.00|
|投资性房地产|26,269,787.70|27,408,109.38|
|固定资产|478,323,768.10|496,836,952.46|
|在建工程|37,815,733.43|16,971,079.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|179,201,122.05|192,238,057.70|
|开发支出|211,357,925.96|147,801,462.77|
|商誉|||
|长期待摊费用|6,362,888.53|2,263,512.76|
|递延所得税资产|37,295,472.59|34,514,685.19|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,756,853,113.36|1,678,260,274.94|
|资产总计|3,857,645,014.87|3,185,154,994.87|
|流动负债：|||
|短期借款|264,429,500.00||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|69,977,488.75|119,037,658.06|
|应付账款|322,178,188.95|281,362,342.19|
|预收款项|13,699,941.65|9,275,418.39|
|应付职工薪酬|15,621,224.06|10,963,586.99|
|应交税费|7,233,305.93|939,781.52|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|146,552,984.42|63,355,536.02|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|839,692,633.76|484,934,323.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|44,800,000.00|344,800,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|21,698,113.20||
|预计负债|||
|递延收益|57,522,419.89|64,788,419.97|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|124,020,533.09|409,588,419.97|
|负债合计|963,713,166.85|894,522,743.14|
|所有者权益：|||
|股本|624,256,031.00|600,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,067,105,170.46|1,487,260,467.89|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|56,332,064.66|55,512,178.39|
|未分配利润|146,238,581.90|147,859,605.45|
|所有者权益合计|2,893,931,848.02|2,290,632,251.73|
|负债和所有者权益总计|3,857,645,014.87|3,185,154,994.87|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
合并利润表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|810,334,607.31|632,348,730.13|

||||
|-|-|-|
|其中：营业收入|810,334,607.31|632,348,730.13|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|750,715,975.57|607,878,933.25|
|其中：营业成本|385,292,460.59|345,397,514.12|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|7,339,436.38|3,358,617.03|
|销售费用|50,167,975.48|33,254,962.61|
|管理费用|266,680,449.31|183,504,084.12|
|财务费用|7,861,616.23|-2,157,804.49|
|资产减值损失|33,374,037.58|44,521,559.86|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||224,374.50|3,663,968.03|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||59,843,006.24|28,133,764.91|
|列）|||
|加：营业外收入|20,517,415.96|39,124,752.87|
|其中：非流动资产处置利|||
||1,812.09|73,582.49|
|得|||
|减：营业外支出|459,725.48|234,297.54|
|其中：非流动资产处置损|||
||280,201.94|98,611.26|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||79,900,696.72|67,024,220.24|
|填列）|||
|减：所得税费用|9,043,217.13|3,628,675.26|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||70,857,479.59|63,395,544.98|
|列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|70,857,479.59|63,395,544.98|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|80,374.72|222,985.91|
|归属母公司所有者的其他综合收|||
||80,374.72|222,985.91|
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计|||
|划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单|||
|位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|80,374.72|222,985.91|

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单|||
|位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公|||
|允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分|||
|类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的|||
|有效部分|||
|5.外币财务报表折算差|80,374.72||
|||222,985.91|
|额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|70,937,854.31|63,618,530.89|
|归属于母公司所有者的综合收|70,937,854.31||
|||63,618,530.89|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1169|0.1057|
|（二）稀释每股收益|0.1169|0.1057|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
母公司利润表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|495,454,255.09|522,047,763.96|
|减：营业成本|264,945,240.90|345,651,730.09|
|税金及附加|6,292,136.97|2,131,343.03|
|销售费用|43,334,329.52|31,238,341.22|
|管理费用|160,175,835.46|138,915,808.61|
|财务费用|6,398,785.46|-3,765,021.20|
|资产减值损失|25,804,582.76|43,150,073.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||224,374.50|3,663,968.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||-11,272,281.48|-31,610,543.36|
|加：营业外收入|16,786,503.86|31,501,921.92|
|其中：非流动资产处置利得|||
||1,812.09|36,124.66|
|减：营业外支出|96,147.06|233,066.54|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|||
||1,195.69|98,611.26|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||
||5,418,075.32|-341,687.98|
|减：所得税费用|-2,780,787.40|-4,367,256.99|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||
||8,198,862.72|4,025,569.01|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|8,198,862.72|4,025,569.01|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
合并现金流量表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|774,820,126.19||
|||486,102,216.20|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|处置以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|10,080,150.78|18,613,039.83|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||57,091,343.30|74,277,474.14|
|金|||
|经营活动现金流入小计|841,991,620.27|578,992,730.17|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||536,354,582.63|232,486,437.53|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||233,777,311.75|180,653,574.02|
|现金|||
|支付的各项税费|41,761,215.98|48,393,036.31|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||153,421,724.17|64,200,830.13|
|金|||
|经营活动现金流出小计|965,314,834.53|525,733,877.99|
|经营活动产生的现金流量净额|-123,323,214.26|53,258,852.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|100,000,000.00|360,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|224,374.50|3,663,968.03|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||26,838.90|163,743.83|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||7,009,571.84|5,898,086.80|
|金|||
|投资活动现金流入小计|107,260,785.24|369,725,798.66|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||169,224,228.60|134,172,391.31|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|100,000,000.00|360,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
||300,000,000.00|142,443,500.00|
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|569,224,228.60|636,615,891.31|
|投资活动产生的现金流量净额|-461,963,443.36|-266,890,092.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|602,645,337.09|98,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投|||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|424,429,500.00||
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
||61,537,654.00|107,359,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,088,612,491.09|205,359,000.00|
|偿还债务支付的现金|150,000,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||18,023,243.46|11,697,300.23|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|||1,835,404.93|
|筹资活动现金流出小计|168,023,243.46|33,532,705.16|
|筹资活动产生的现金流量净额|920,589,247.63|171,826,294.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||1,153,660.83|645,045.95|
|五、现金及现金等价物净增加额|336,456,250.84|-41,159,899.68|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||415,646,408.05|456,806,307.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|752,102,658.89|415,646,408.05|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
母公司现金流量表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||382,425,573.55|415,109,972.60|
|金|||
|收到的税费返还|3,555,733.56|11,913,812.75|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||409,859,230.89|163,868,713.79|
|金|||
|经营活动现金流入小计|795,840,538.00|590,892,499.14|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||309,281,203.73|282,928,857.52|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||134,033,391.59|138,111,343.47|
|现金|||
|支付的各项税费|30,303,649.50|24,352,270.89|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||385,121,935.38|51,668,221.96|
|金|||
|经营活动现金流出小计|858,740,180.20|497,060,693.84|
|经营活动产生的现金流量净额|-62,899,642.20|93,831,805.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|100,000,000.00|360,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|224,374.50|3,663,968.03|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||2,873.31|126,286.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||7,009,571.84|5,898,086.80|
|金|||
|投资活动现金流入小计|107,236,819.65|369,688,340.83|
|购建固定资产、无形资产和其|147,997,612.59|108,605,626.72|

||||
|-|-|-|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|100,000,000.00|360,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支|||
||320,000,000.00|142,443,500.00|
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|567,997,612.59|611,049,126.72|
|投资活动产生的现金流量净额|-460,760,792.94|-241,360,785.89|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|602,645,337.09||
|取得借款收到的现金|404,429,500.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计|1,007,074,837.09||
|偿还债务支付的现金|140,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||16,065,283.46|11,572,350.23|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流出小计|156,065,283.46|11,572,350.23|
|筹资活动产生的现金流量净额|851,009,553.63|-11,572,350.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||623,647.34|303,369.11|
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|327,972,765.83|-158,797,961.71|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||228,828,598.34|387,626,560.05|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|556,801,364.17|228,828,598.34|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
合并所有者权益变动表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
|||||||减：库|其他综合收|||一般风|||所有者权益合计|
||股本||永续||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|东权益||
|||优先股||其他||存股|益|||险准备||||
||||债|||||||||||
|一、上年期末|||||1,487,260,467.||||55,512,178.3||344,421,879.9|||
||600,000,000.00||||||303,162.93|90,552.88|||||2,487,588,242.01|
|余额|||||89||||9||2|||
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初|||||1,487,260,467.||||55,512,178.3||344,421,879.9|||
||600,000,000.00||||||303,162.93|90,552.88|||||2,487,588,242.01|
|余额|||||89||||9||2|||
|三、本期增减||||||||||||||
|变动金额（减||||||||||||||
||24,256,031.00|98,000,000.00|||579,844,702.57||80,374.72|2,009,807.11|819,886.27||59,856,993.32||764,867,794.99|
|少以“－”号填||||||||||||||
|列）||||||||||||||
|（一）综合收||||||||||||||
||||||||80,374.72||||70,857,479.59||70,937,854.31|
|益总额||||||||||||||
|（二）所有者||||||||||||||
||24,256,031.00|98,000,000.00|||579,844,702.57||||||||702,100,733.57|
|投入和减少资||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本||||||||
|1．股东投入的||||||||
||24,256,031.00||579,844,702.57||||604,100,733.57|
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||98,000,000.00|||||98,000,000.00|
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分||||||-||
||||||819,886.27||-10,180,600.00|
|配||||||11,000,486.27||
|1．提取盈余公||||||||
||||||819,886.27|-819,886.27||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者||||||||
|||||||-||
|（或股东）的|||||||-10,180,600.00|
|||||||10,180,600.00||
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
|权益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储||||2,009,807.11|||2,009,807.11|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|备|||||||||
|1．本期提取|||||4,266,104.88|||4,266,104.88|
|2．本期使用|||||2,256,297.77|||2,256,297.77|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末|||2,067,105,170.|||56,332,064.6|404,278,873.2|3,252,456,037.00|
||624,256,031.00|98,000,000.00||383,537.65|2,100,359.99||||
|余额|||46|||6|4||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
合并所有者权益变动表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||||||||所有者权益合|
|||||||减：库|其他综合|||一般风||股东||
||股本|优先|永续||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||计|
|||||其他||存股|收益|||险准备||权益||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末|||||||||||293,428,891.84||2,435,879,158.|
||600,000,000.00||||1,487,260,467.89||80,177.02||55,109,621.49|||||
|余额|||||||||||||24|
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|并||||||||
|其他||||||||
|二、本年期初||||||293,428,891.8|2,435,879,158.|
||600,000,000.00|1,487,260,467.89|80,177.02||55,109,621.49|||
|余额||||||4|24|
|三、本期增减||||||||
|变动金额（减||||||||
||||222,985.91|90,552.88|402,556.90|50,992,988.08|51,709,083.77|
|少以“－”号填||||||||
|列）||||||||
|（一）综合收||||||||
||||222,985.91|||63,395,544.98|63,618,530.89|
|益总额||||||||
|（二）所有者||||||||
|投入和减少资||||||||
|本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分||||||||
||||||402,556.90|-12,402,556.90|-12,000,000.00|
|配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
||||||402,556.90|-402,556.90||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者||||||||
|（或股东）的||||||-12,000,000.00|-12,000,000.00|
|分配||||||||
|4．其他||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者||||||||
|权益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储||||||||
|||||90,552.88|||90,552.88|
|备||||||||
|1．本期提取||||167,426.87|||167,426.87|
|2．本期使用||||76,873.99|||76,873.99|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末||||||344,421,879.9|2,487,588,242.|
||600,000,000.00|1,487,260,467.89|303,162.93|90,552.88|55,512,178.39|||
|余额||||||2|01|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
母公司所有者权益变动表
2016年12月31日
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||
|项目||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库|其他综|专项储|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|备||||
|一、上年期末余额|600,000,000.00||||1,487,260,467.89||||55,512,178.39|147,859,605.45|2,290,632,251.73|
|加：会计政策变||||||||||||
|更||||||||||||
|前期差错更||||||||||||
|正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|600,000,000.00||||1,487,260,467.89||||55,512,178.39|147,859,605.45|2,290,632,251.73|
|三、本期增减变动金||||||||||||
|额（减少以“－”号填|24,256,031.00||||579,844,702.57||||819,886.27|-1,621,023.55|603,299,596.29|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||8,198,862.72|8,198,862.72|
|（二）所有者投入和||||||||||||
||24,256,031.00||||579,844,702.57||||||604,100,733.57|
|减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通||||||||||||
||24,256,031.00||||579,844,702.57||||||604,100,733.57|
|股||||||||||||
|2．其他权益工具持||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所||||||||||||
|有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||819,886.27|-9,819,886.27|-9,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||819,886.27|-819,886.27||
|2．对所有者（或股||||||||||||
|||||||||||-9,000,000.00|-9,000,000.00|
|东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内||||||||||||
|部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资||||||||||||
|本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|624,256,031.00|2,067,105,170.46|56,332,064.66|146,238,581.90|2,893,931,848.02|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存股|其他综|专项储||||
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|备||||
||||||||||55,109,621.49|||
|一、上年期末余额|600,000,000.00||||1,487,260,467.89|||||156,236,593.34|2,298,606,682.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||||||||||55,109,621.49|||
|二、本年期初余额|600,000,000.00||||1,487,260,467.89|||||156,236,593.34|2,298,606,682.72|
|三、本期增减变动金额||||||||||||
||||||||||402,556.90|-8,376,987.89|-7,974,430.99|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||4,025,569.01|4,025,569.01|
|（二）所有者投入和减||||||||||||
|少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有||||||
|者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||402,556.90|-12,402,556.90|-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||402,556.90|-402,556.90||
|2．对所有者（或股||||||
|||||-12,000,000.00|-12,000,000.00|
|东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部||||||
|结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||||55,512,178.3|||
|四、本期期末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89||147,859,605.45|2,290,632,251.73|
||||9|||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经武汉市工商行政管理局核准，于 2008年 1月 30日变更设立为股份有限公司，前身为原武汉高德红外技术有限公司。公司取得企业法人营业执照，统一社会信用代码91420100764602490E；公司原注册资本为人民币 22,500万元。根据本公司 2008年 7月 5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可[2010]505号）核准，公司于 2010年 7月 5日公开发行人民币普通股（A股）7,500万股，每股面值 1.00元，并于 2010年 7月 16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行上市后注册资本为人民币 30,000万元，股本总数 30,000万股，其中，发起股东持有 22,500万股，社会公众持有 7,500万股，2013年 9月 4日，本公司以资本公积转增股本 30,000.00万股，并于 2013的10月18日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。
2016年 9月 9日公司非公开发行股票 24,256,031股，并于 2016年 10月 13日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。截止 2016年 12月 31日，公司注册资本 624,256,031.00元,股份总数 624,256,031.00股。其中：有限售条件的流通股159,379,385股，无限售条件的流通股464,876,646股。
公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。
本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研制、生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售。
本公司的最终母公司系于1998年12月31日成立的武汉市高德电气有限公司。最终控制人为黄立。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公
司、武汉高芯科技有限公司、优尼尔红外系统股份有限公司、湖北汉丹机电有限公司、
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司七家子公司。与上年相
比，本年新增子公司轩辕智驾科技（深圳）有限公司及武汉高德智感科技有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自报告期末起 12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用全年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的资产负债表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
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需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内公司往来款项的组合 其他方法
职工周转用备用金的组合 其他方法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30|
|50|
|80|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
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经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
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本集团投资性房地产采用成本模式计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30|5|

14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|8|5|
|电子设备|5|5|
|其他|5|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
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在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的主要研究开发项目包括QN-501、QN-502B及TN-2项目等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时直接予以费用化；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以予以资本化。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括租赁费，设备维护费、房屋装修费用和林场补偿费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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|-|
|类别|
|租赁费|
|设备维护费|
|房屋装修费|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|类别|
|林场补偿费|

20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和利息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原始凭据，其中内销的相应凭据为发货单或签收单，外销自营出口的相应凭据为公司出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口报关单。
②需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后以双方约定的价格或暂定价确认收入。
（2）提供劳务收入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。
（3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23.政府补助
本集团的政府补助包括工业强基配套资金项目、外经贸发展专项资金及进出口贴息返还等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
工业强基配套资金等项目中，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,如为补偿已发生的相关费用部分直接计入当期损益。
外经贸发展专项资金及进出口贴息返还等为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）执行增值税会计处理规定
财政部于 2016年 12月 3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的影响如下：
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|-|
|审批程序|
|由董事会批准|
|由董事会批准|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|审批程序|
|由董事会批准|

除上述事项外，本期公司主要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本集团本年未发生重要会计政策和会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
武汉高德红外股份有限公司 15%
北京前视远景科技有限公司 25%
武汉高德技术有限公司 12.5%
武汉高芯科技有限公司 15%
优尼尔红外系统股份有限公司 33.99%
湖北汉丹机电有限公司 15%
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 25%
武汉高德智感科技有限公司 25%
2.税收优惠
（1）企业所得税
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR200842000032。本公司自 2008年 1月 1日，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。第三十条的规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。有效期为 2008年-2010年。2011年度及 2014年度公司继续被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201142000248和GR201442000584，有效期分别为 2011年-2013年和2014年-2016年。
子公司湖北汉丹机电有限公司于 2008年起被认定为高新技术企业，证书编号分别为 GF201142000260和GR201442000454，有效期分别为 2011年-2013年和 2014年-2016年。
子公司武汉高德技术有限公司及武汉高芯科技有限公司于 2015年被初次认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201542000671、GR201542000065，有效期均为 2015年-2017年。
子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，享受“境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”本报告期内享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”政策。
（2）增值税
根据有关文件及财税部门的批复，本公司及子公司汉丹公司享受有关产品免征增值税。
子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。本报告期内共获得软件产品增值税退税款2,237,328.94元。
（3）土地使用税
子公司汉丹公司根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地字（1989）140号）第八条规定，享受土地使用税减免的优惠政策。
（4）印花税
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司汉丹公司根据国税发[1990]200号关于《军火武器合同免征印花税问题的通知》规定：“一、国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器（包括指挥、侦察、通讯装备，下同）所签订的合同免征印花税；二、国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税”。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|513,755.56|
|751,588,903.33|
|6,448,044.91|
|758,550,703.80|
|7,584,373.35|

注：其他货币资金均是所有权受限资金，其中信用证保证金 3,241,937.61元，保函保证金530,000.00元，承兑汇票保证金2,676,107.30元。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|22,226,500.00|
|73,088,460.00|
|95,314,960.00|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|1,280,000.00|
|1,103,500.00|
|2,383,500.00|

3.应收账款
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|899,494,335.91|99.76|160,530,390.14|17.85|
|2,157,884.60|0.24|2,157,884.60|100.00|
|901,652,220.51|100.00|162,688,274.74|18.04|

（续）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|709,289,471.23|99.98|140,867,489.46|19.86|
|126,400.00|0.02|126,400.00|100.00|
|709,415,871.23|100.00|140,993,889.46|19.87|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|423,230,492.61|21,039,619.22|
|310,469,521.76|31,046,952.18|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|42,280,260.57|12,684,078.17|
|37,974,350.08|18,987,175.04|
|42,085,726.79|33,668,581.43|
|43,103,984.10|43,103,984.10|
|899,144,335.91|160,530,390.14|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|350,000.00||
|350,000.00||

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,100,000.00|1,100,000.00|100.00|
|126,400.00|126,400.00|100.00|
|81,492.74|81,492.74|100.00|
|701.45|701.45|100.00|
|146.14|146.14|100.00|
|849,144.27|849,144.27|100.00|
|2,157,884.60|2,157,884.60||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额21,694,385.28元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度实际核销的应收账款
无。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 592,209,047.01元，占应收
账款年末余额合计数的65.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 91,067,737.86
元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|89,564,808.34|88.09|37,758,857.85|
|7,508,038.84|7.38|9,372,944.07|
|1,117,325.71|1.10|5,200,454.90|
|3,482,432.81|3.43|1,788,373.15|
|101,672,605.70|100.00|54,120,629.97|

注：①本年预付账款较上年增幅较大主要是预付襄阳火工区土地款所致。
②账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算主要原因系设备尚未验收。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 54,210,639.29元，占预付账款年末余额合计数的53.32%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|12,773,141.59|95.89|2,124,064.21|16.63|
|546,916.08|4.11|546,916.08|100.00|
|13,320,057.67|100.00|2,670,980.29|20.05|

（续）
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|15,254,051.31|97.05|1,539,753.20|10.09|
|463,031.68|2.95|457,431.68|98.79|
|15,717,082.99|100.00|1,997,184.88|12.71|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,050,887.08|102,544.36|
|992,327.90|99,232.79|
|558,188.53|167,456.56|
|2,628,456.00|1,314,228.00|
|147,445.00|117,956.00|
|322,646.50|322,646.50|
|6,699,951.01|2,124,064.21|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|6,073,190.58||
|6,073,190.58||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额673,795.41元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|6,620,106.66|
|2,519,724.00|
|3,000,519.79|
|388,507.40|
|791,199.82|
|13,320,057.67|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|暂付款|2,519,724.00|3-4年|18.92|
|保证金|420,890.00|1年以内|3.16|
|备用金|357,500.00|1年以内|2.68|
|飞行试验款|325,000.00|2-3年及4-5年|2.44|
|质保金|308,000.00|1-2年|2.31|
||3,931,114.00||29.51|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|285,961,077.43|15,139,338.34|270,821,739.09|327,714,161.49|15,976,809.23|
|103,068,856.94|-|103,068,856.94|99,763,803.81||
|222,999,231.60|24,432,919.93|198,566,311.67|152,764,272.10|12,589,592.15|
|1,198,684.54|-|1,198,684.54|5,956,173.51||
|151,063,065.10|-|151,063,065.10|105,586,727.45||
|8,751,766.46|-|8,751,766.46|5,779,767.23||
|773,042,682.07|39,572,258.27|733,470,423.80|697,564,905.59|28,566,401.38|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|15,976,809.23|||837,470.89||
|12,589,592.15|11,843,327.78||||
|28,566,401.38|11,843,327.78||837,470.89||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|见附注四、26|

7.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|27,983,610.89|
|6,694,180.40|
|118,733.23|
|34,796,524.52|

 8.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|36,451,737.14|||
|36,451,737.14|||
|9,043,627.76|1,138,321.68||
|9,043,627.76|1,138,321.68||
|27,408,109.38|||
|27,408,109.38|||
|27,408,109.38|||
|27,408,109.38|||

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：投资性房地产主要系本公司将洪山区书城路 26号房屋于 2015年 4月 1日对外出租，租期8年，年租金726.92万元。
9.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他|
|425,832,454.76|317,483,763.98|21,758,127.90|51,761,073.40|15,011,287.15|
|3,710,395.25|56,952,507.18|6,654,638.15|5,789,435.34|3,569,861.15|
|1,061,366.99|23,081,579.31|6,654,638.15|5,789,435.34|3,569,861.15|
|2,649,028.26|33,870,927.87|-|-|-|
|54,590.00|1,130,967.20|250,980.00|356,737.10||
|54,590.00|1,130,967.20|250,980.00|356,737.10||
|429,488,260.01|373,305,303.96|28,161,786.05|57,193,771.64|18,581,148.30|
|29,423,490.18|54,041,012.00|9,502,389.22|20,848,592.03|5,714,627.78|
|14,438,242.63|35,166,384.66|2,928,454.78|8,141,770.02|3,683,098.31|
|14,438,242.63|35,166,384.66|2,928,454.78|8,141,770.02|3,683,098.31|
||38,360.08|199,445.10|167,133.90||
||38,360.08|199,445.10|167,133.90||
|43,861,732.81|89,169,036.58|12,231,398.90|28,823,228.15|9,397,726.09|
|385,626,527.20|284,136,267.38|15,930,387.15|28,370,543.49|9,183,422.21|
|396,408,964.58|263,442,751.98|12,255,738.68|30,912,481.37|9,296,659.37|

10.在建工程
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|24,146,971.94||24,146,971.94|504,206.60||
|13,641,025.64||13,641,025.64|13,666,239.32||
|2,937,206.01||2,937,206.01|422,575.00||
|27,735.85||27,735.85|-||
|3,915,000.00||3,915,000.00|37,702,890.45||
|||-|10,000.00||
|44,667,939.44||44,667,939.44|52,305,911.37||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|504,206.60|23,642,765.34|||
|13,666,239.32||25,213.68||
|422,575.00|2,514,631.01|||
|37,702,890.45|2,883,671.18|33,870,927.87|2,800,633.76|
|52,295,911.37|29,041,067.53|33,896,141.55|2,800,633.76|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|90,900,000.00|26.56|70%||||
|19,281,000.00|70.88|100%||||
|1,000,000,000.00|0.29|0%||||
|1,110,181,000.00||||||

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|RD01项目|商标|特许经营权|
|171,476,092.11|10,979,076.92|7,693,751.00|104,245,369.06|4,731.86||
|||73,504.27|||1,396,000.00|
|||73,504.27|||1,396,000.00|
|171,476,092.11|10,979,076.92|7,767,255.27|104,245,369.06|4,731.86|1,396,000.00|
|11,948,250.36|114,365.38|1,366,383.44|11,306,803.79|102.27||
|3,692,595.23|1,372,384.61|853,407.53|10,424,536.92|1,227.21|721,266.77|
|3,692,595.23|1,372,384.61|853,407.53|10,424,536.92|1,227.21|721,266.77|
|15,640,845.59|1,486,749.99|2,219,790.97|21,731,340.71|1,329.48|721,266.77|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|RD01项目|商标|特许经营权|
|155,835,246.52|9,492,326.93|5,547,464.30|82,514,028.35|3,402.38|674,733.23|
|159,527,841.75|10,864,711.54|6,327,367.56|92,938,565.27|4,629.59|-|

注：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例32.48%。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|119,574,507.74|24,938,373.43|||
|9,673,951.14|21,085,172.50|||
|11,102,950.18|23,066,857.53|||
|4,918,293.65|2,491,502.15||7,409,795.80|
|327,133.26|307,561.09||634,694.35|
|288,513.36|364,480.79||652,994.15|
|145,885,349.33|72,253,947.49||8,697,484.30|

注：本年研发支出的增加主要是研发项目持续投入。
13.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|278,124,783.91|||278,124,783.91|
|278,124,783.91|||278,124,783.91|

注：上述商誉的形成是本公司在收购湖北汉丹机电有限公司过程中因合并成本大于合并中取得的汉丹公司可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司将其确认为商誉。因汉丹公司的公允价值的确认主要是基于汉丹公司未来 5年的收入状况确定的，截止 2016年12月31日，汉丹公司的收入超过原预测数，故公司确认商誉无减值。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|359,600.36||95,372.88||
|3,302,378.64|4,941,334.95|1,548,692.05||
|370,455.57|1,781,730.98|494,382.95||
|3,533,002.52||79,152.00||
|7,565,437.09|6,723,065.93|2,217,599.88||

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|200,682,043.02|30,102,306.45|168,809,587.72|
|18,168,642.88|2,725,296.44|29,281,970.82|
|57,522,419.89|8,628,362.98|64,788,419.97|
|276,373,105.79|41,455,965.87|262,879,978.51|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税负债|可抵扣暂时性差异|
|105,052,852.23|15,757,927.84|110,603,106.28|
|105,052,852.23|15,757,927.83|110,603,106.28|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|4,249,470.28|
|4,249,470.28|

 16.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|20,000,000.00|
|327,379,372.00|
|347,379,372.00|

（2）已逾期未偿还的短期借款
年末无已逾期未偿还的短期借款。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|9,703,724.05|
|9,703,724.05|

注:下一会计年度将到期的金额为9,703,724.05元。
18.应付账款
(1)应付账款
||
|-|
|年末余额|
|201,995,929.47|
|55,548,217.73|

(2)账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|31,322,000.00|
|10,708,106.01|
|6,099,666.63|
|5,667,781.80|
|53,797,554.44|

19.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|52,729,655.29|
|4,356,864.70|

注：账龄超过1年且金额重要的预收款项未偿还或结转的主要原因系尚未结算。
20.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|25,826,736.36|247,846,853.72|235,849,243.16|
|-|23,480,709.64|23,389,144.26|
|-|87,298.50|87,298.50|
|25,826,736.36|271,414,861.86|259,325,685.92|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|21,791,034.72|206,822,627.53|196,242,333.25|
|-|15,855,628.73|15,855,628.67|
|19,759.82|11,107,652.40|11,098,088.09|
|2,198.22|9,310,633.46|9,283,732.55|
|17,561.60|964,397.57|981,734.17|
|-|832,621.37|832,621.37|
|491,362.10|9,695,021.60|9,578,261.10|
|3,524,579.72|4,365,923.46|3,074,932.05|
|25,826,736.36|247,846,853.72|235,849,243.16|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||22,686,270.27|22,596,417.50|
||794,439.37|792,726.76|
||23,480,709.64|23,389,144.26|

 21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|5,303,402.96|
|10,234,403.53|
|1,036,570.31|
|24,567.24|
|1,357,797.76|
|313,340.66|
|10,649.45|
|34,590.15|
|5,324.72|
|18,320,646.78|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.其他应付款
（1）按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|526,142.96|
|512,322.13|
|428,031.87|
|42,492.39|
|22,880.00|
|952,175.52|
|2,484,044.87|

注：其他应付款本年减少主要系报告期内将原往来款核算的国开发展基金有限公司对高芯科技的投资款转入其他权益工具核算所致。
（2）按账龄分类
||
|-|
|年末余额|
|1,869,185.87|
|614,859.00|
|2,484,044.87|

 23.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|44,800,000.00|
|44,800,000.00|

 24.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||21,698,113.20||21,698,113.20|
||21,698,113.20||21,698,113.20|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|64,788,419.97||7,266,000.08|57,522,419.89|
|64,788,419.97||7,266,000.08|57,522,419.89|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|3,896,503.31||437,000.04||3,459,503.27|
|4,458,333.33||500,000.00||3,958,333.33|
|11,850,250.00||1,329,000.00||10,521,250.00|
|44,583,333.33||5,000,000.04||39,583,333.29|
|64,788,419.97||7,266,000.08||57,522,419.89|

 26.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|600,000,000.00|24,256,031.00||||624,256,031.00|

 27.其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2015年 12月 18日，国开发展基金有限公司以人民币 3,600.00万元对公司子公司高芯科技增资，根据协议规定，此次增资的资金为【新型高科技ＷＱ系统研发及产业化基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8年；2015年 12月 30日，国开发展基金有限公司以人民币 6,200.00万元对高芯科技再次增资，根据协议规定，再次增资的资金为【８英寸ＭＳ红外传感器及其应用批产基地】项目提供专项建设资金，投资期限 8年。
协议规定，增资完成后，国开发展基金有限公司均全权委托国家开发银行股份有限公司（以下简称“国开行”）代为行使增资后对本公司享有的全部权利；国开行不向本公司
委派董事、监事和高级管理人员，本公司重大事项应经全体股东所持表决权 2/3以上决
议通过。投资期间，国开行每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2%/年的投资收益率计算。投资期限届满后，由公司按照约定的回购计划回购股权。该投资已于2016年办理工商变更手续。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初||本期增加||本期减少|||
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|
||||98,000,000.00||||
||||98,000,000.00||||

 28.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,487,260,467.89|579,844,702.57|-|
|1,487,260,467.89|579,844,702.57|-|

注：2016年非公开发行股票的溢价计入资本公积579,844,702.57元。
29.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|303,162.93|80,374.72|||||
|303,162.93|80,374.72|||||

 30.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|90,552.88|4,266,104.88|2,256,297.77|
|90,552.88|4,266,104.88|2,256,297.77|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|55,512,178.39|819,886.27|-|
|55,512,178.39|819,886.27|-|

注：按母公司净利润10%提取法定盈余公积。
32.未分配利润
||
|-|
|本年|
|344,421,879.92|
|344,421,879.92|
|70,857,479.59|
|819,886.27|
|10,180,600.00|
|404,278,873.24|

 33.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|791,157,598.88|379,821,801.32|606,588,875.88|
|19,177,008.43|5,470,659.27|25,759,854.25|
|810,334,607.31|385,292,460.59|632,348,730.13|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|510,451,232.27|216,024,865.85|491,948,811.14|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|280,706,366.61|163,796,935.47|114,640,064.74|
|791,157,598.88|379,821,801.32|606,588,875.88|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|705,737,279.04|309,264,143.14|559,492,908.21|
|85,420,319.84|70,557,658.18|47,095,967.66|
|791,157,598.88|379,821,801.32|606,588,875.87|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|463,476,129.56|
|339,115,907.87|

 34.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|103,911.95|
|1,609,083.45|
|629,938.02|
|-|
|412,615.88|
|30,397.24|
|3,472,278.78|
|940,021.94|
|141,189.12|
|7,339,436.38|

注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目，将自 2016年 5月 1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税列入“税金及附加”科目。
35.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|18,064,118.41|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|8,205,735.59|
|4,522,044.77|
|2,865,828.75|
|2,825,081.44|
|6,379,139.66|
|2,089,837.77|
|1,317,940.72|
|1,197,566.47|
|874,835.95|
|1,825,845.95|
|50,167,975.48|

注：本年销售费用增加主要系对外的代理费用及差旅费、招标费增加，另本年新设立子公司员工人数增加，导致职工薪酬增加。
36.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|159,388,748.61|
|48,646,065.05|
|16,237,015.32|
|16,159,396.51|
|9,641,213.16|
|2,826,037.94|
|2,030,226.51|
|1,545,225.08|
|1,467,306.00|
|2,614,336.94|
|6,124,878.19|
|266,680,449.31|

注：本年管理费用增加主要系合并范围新增汉丹公司增加帐载管理费用，另职工薪酬、研发费用及折旧摊销增加所致。
37.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,254,861.46|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,459,188.46|
|530,456.45|
|535,486.78|
|7,861,616.23|

 38.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|22,368,180.69|
|11,005,856.89|
|33,374,037.58|

 39.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|224,374.50|
|224,374.50|

 40.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,812.09|73,582.49|
|1,812.09|73,582.49|
|18,092,428.05|14,917,019.03|
|2,237,328.94|24,085,657.94|
|185,846.88|48,493.41|
|20,517,415.96|39,124,752.87|

注：①其他系收到的违约金。
②本年税费返还中 2,237,328.94元系高德技术子公司收到软件企业增值税
的即征即退款，属于经常性损益。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|1,105,300.00|821,100.00|武人社发【2015】82号|
|289,862.00|312,693.00||
|225,000.00||财行[2015]216号/鄂财商发[2015]18号|
|130,900.00||武知东发[2015]2号/武科【2016】48号/鄂政发【2015】40号/武科计【2016】46号/武新规{2015}10号|
|60,000.00|60,000.00||
|241,000.00|19,000.00|鄂高促【2016】004号/关于拨付2015年东湖高新区高新技术企业认定补贴和奖励的说明|
|2,000,000.00||武新管科创【2016】13号|
|2,300,000.00||武新管科创【2014】2号/鄂发改高技【2016】447号|
|1,498,000.00||武科计【2016】40号|
|200,000.00||武经信外经【2016】235号/171号|
|500,000.00||武新管发改【2014】43号|
|1,000,000.00||鄂政发【2015】40号|
|200,000.00|||
|7,266,000.08|7,871,500.03||
|100,000.00||关于做好东湖高新区2015年市区规模奖励和市级成长性企业流动资金贷款贴息情况的摸底通知|
|240,000.00||襄阳市环境保护局襄大气办【2015】15号|
|550,000.00|1,375,000.00||
||12,500.00||
||500,000.00||
|186,365.97|1,827,026.00||

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||4,000.00||
||18,700.00||
||1,000,000.00||
||144,900.00||
||128,800.00||
||500,000.00||
||20,000.00||
||300,000.00||
||1,800.00||
|18,092,428.05|14,917,019.03||

41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|280,201.94|98,611.26|
|280,201.94|98,611.26|
|80,000.00|20,000.00|
|99,523.54|115,686.28|
|459,725.48|234,297.54|

注：其他系缴纳的滞纳金等。
42.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|11,899,724.33|
|-2,856,507.20|
|9,043,217.13|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 79,900,696.72按法定/适用税率计算的所得税费用 14,512,400.49子公司适用不同税率的影响 -38,398.96调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,685,909.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,744,875.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
其他扣除数影响
所得税费用 9,043,217.13 43.其他综合收益
详见本附注“六、29其他综合收益”相关内容。
44.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|33,920,777.47|
|19,504,177.49|
|2,441,538.10|
|1,224,850.24|
|57,091,343.30|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|33,652,299.53|
|115,881,517.67|
|3,380,420.19|
|507,486.78|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|153,421,724.17|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|7,009,571.84|
|7,009,571.84|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|61,537,654.00|
|61,537,654.00|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|70,857,479.59|
|33,374,037.58|
|64,466,683.60|
|17,065,418.27|
|2,217,599.88|
|278,389.85|
|9,254,861.46|
|-224,374.50|
|-2,023,969.09|
|-832,538.11|
|-66,219,430.37|
|-225,655,294.78|
|-27,891,884.75|
|2,009,807.11|
|-123,323,214.26|
|-|
|-|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-|
|-|
|752,102,658.89|
|415,646,408.05|
|-|
|-|
|336,456,250.84|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|752,102,658.89|
|513,755.56|
|751,588,903.33|
|752,102,658.89|

45.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|6,448,044.91|
|132,409,125.74|
|162,409,237.06|

46.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：美元 871,300.02 6.9370 6,044,208.24
|||
|-|-|
|2,281,964.24|7.3068|
|3.67|8.5094|
|1,459,616.08|6.9370|
|493,042.88|7.3068|
|8,900.00|8.5094|
|1,123,259.65|6.9370|
|2,124,346.58|7.3068|
|103,654.00|8.5094|
|27,268,000.00|0.0596|
|43,851.87|7.3068|
|9,550.00|6.9370|
|20,500.00|7.3068|
|703,039.63|6.9370|
|627,465.37|7.3068|
|16,830.00|8.5094|
|25,033.63|7.3068|

（2）境外经营实体
本公司子公司优尼尔红外系统股份有限公司（以下简称“优尼尔公司”）主要经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。
七、合并范围的变化
本年新设立两家全资子公司，分别于 2016年 7月 13日设立轩辕智驾科技（深圳）有限公司，注册资本 2,000.00万元；于 2016年 11月 28日设立武汉高德智感科技有限公司，注册资本6,000.00万元。
八、在其他主体中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京宣武|北京宣武|贸易|100.00||
|湖北武汉|湖北武汉|软件|100.00||
|比利时|比利时|贸易|97.25|2.75|
|湖北武汉|湖北武汉|研发生产|71.01||
|湖北襄阳|湖北襄阳|研发生产|100.00||
|广东深圳|广东深圳|研发生产|100.00||
|湖北武汉|湖北武汉|研发生产|100.00||

注①母公司及其子公司合计持有优尼尔公司比例为100%，其中母公司持有97.25%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持有2.75%。
②母公司持有高芯科技公司比例为71.01%，剩余28.99%系国开发展基金有限公司持有，根据投资协议及公司章程规定：国开基金不向高芯科技公司委派董事、监事和高级管理人员。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，除部分业务以美元、欧
元、英镑和日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、英镑余额和零星的日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|871,300.02|6.9370|6,044,208.24|909,138.68|6.4936|
|2,281,964.24|7.3068|16,673,856.31|1,881,611.52|7.0952|
|3.67|8.5094|31.23|3.67|9.6159|
|1,459,616.08|6.9370|10,125,356.78|979,843.29|6.4936|
|493,042.88|7.3068|3,602,565.71|1,942,071.70|7.0952|
|8,900.00|8.5094|75,733.66|8,900.00|9.6159|
|1,123,259.65|6.9370|7,792,052.19|2,217,674.07|6.4936|
|2,124,346.58|7.3068|15,522,175.59|1,422,640.50|7.0952|
|103,654.00|8.5094|882,033.35|103,654.00|9.6159|
|27,268,000.00|0.0596|1,625,172.80|37,722,400.00|0.0539|
|43,851.87|7.3068|320,416.85|29,434.40|7.0952|
|9,550.00|6.9370|66,248.35|||
|20,500.00|7.3068|149,789.40|1,474,269.53|7.0952|
|703,039.63|6.9370|4,876,985.91|368,378.95|6.4936|
|627,465.37|7.3068|4,584,763.97|278,538.05|7.0952|
|16,830.00|8.5094|143,213.20|106,330.00|9.6159|
|25,033.63|7.3068|182,915.73|152,961.85|7.0952|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率的相对比例。于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利率借款合同，金额合计为284,429,500.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
(2)信用风险
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团按账龄分析及单项认定方法对销售客户计提坏账准备：
①按账龄计提减值的金融资产的分析
按账龄分析法计提坏账准备20,247,211.69元。
②已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素资产负债表日，上海复旦聚升信息科技有限公司、武汉南华工业设备工程有限责任公司及其他等公司的应收款项2,704,800.68元，鉴于上述单位已无力偿还，因此对其全额计提减值准备。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为665,593,011.25元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币665,593,011.25元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|95,314,960.00||||
|424,511,977.21|310,469,521.76|123,440,337.44|43,230,384.10|
|89,620,608.34|7,452,238.84|4,163,274.03|436,484.49|
|7,664,856.49|1,238,491.02|3,697,812.50|718,897.66|
|347,379,372.00||||
|9,703,724.05||||
|139,348,913.69|43,198,903.37|18,970,931.18|477,181.23|
|48,372,790.59|4,356,864.70|||
|2,193,670.66|145,150.30|118,280.61|26,943.30|
|37,915,912.30||||
||44,800,000.00|||
||39,583,333.33|17,939,086.56||

 2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2016年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值5%|3,081,049.51|3,081,049.51|3,576,920.28|
|对人民币贬值5%|-3,081,049.51|-3,081,049.51|-3,576,920.28|

十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|湖北武汉|仪器仪表电子产品,技术服务及生产销售等|7,380.00万元|38.32|

注：本集团最终控制方为黄立。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,380.00万元|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|239,203,122.00|239,203,122.00|38.32|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
赵降龙 个人股东
普宙飞行器科技（深圳）有限公司 同一控制人控制
武汉高德无人机科技有限公司 同一控制人控制
武汉微智芯科技有限公司 同一控制人直系亲属控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|芯片研发|3,773,882.01|
|购买材料|31,923.08|
||3,805,805.09|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售设备||
|销售热像仪|612,500.00|
||612,500.00|

2.关联出租情况
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|武汉高德无人机科技有限公司|房屋建筑物||
|普宙飞行器科技（深圳）有限公司武汉分公司|房屋建筑物|738,270.00|

3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|4,963,304.60|

（三）关联方往来余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|普宙飞行器科技（深圳）有限公|350,000.00||13,299.00|
|司普 宙飞行器科技（深圳）有限公|31,923.08|||
|司武汉微智芯科技有限公司|1,221,587.77||3,200,000.00|
|赵降龙|41,962.00||31,962.00|

十二、股份支付
无。
十三、或有事项
截止2016年12月31日，本集团无重大或有事项。
十四、承诺事项
截止2016年12月31日，本集团无重大承诺事项。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、资产负债表日后事项
1、企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润
本集团于 2017年4月10日召开第三届董事会第二十三次会议，批准 2016年度利润分配预案，以公司现有总股本 624,256,031.00股为基数，向全体股东每 10股派 0.15元人民币现金（含税），分配现金股利人民币 9,363,840.47元。此项预案还需提交 2016年度股东大会审议。
2、除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
本集团业务主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售，不存在其他分部信息。
2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|855,024,320.77|99.86|153,361,959.37|17.94|
|1,226,400.00|0.14|1,226,400.00|100.00|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|856,250,720.77|100.00|154,588,359.37|18.05|

（续）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|691,310,866.50|99.98|135,706,607.79|19.63|
|126,400.00|0.02|126,400.00|100.00|
|691,437,266.50|100.00|135,833,007.79|19.65|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|367,628,571.50|18,381,428.58|
|306,456,620.47|30,645,662.05|
|41,893,760.57|12,568,128.17|
|37,974,350.08|18,987,175.04|
|42,085,726.79|33,668,581.43|
|39,110,984.10|39,110,984.10|
|835,150,013.51|153,361,959.37|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位 年末余额
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|19,874,307.26||
|19,874,307.26||

1）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,100,000.00|1,100,000.00|100.00|
|126,400.00|126,400.00|100.00|
|1,226,400.00|1,226,400.00|—|

 (2)本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额18,755,351.58元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度实际核销的应收账款
无。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 592,209,047.01元，占应收账款年末余额合计数的69.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 91,067,737.86元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|31,405,774.06|98.29|2,112,784.65|6.73|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|546,916.08|1.71|546,916.08|100.00|
|31,952,690.14|100.00|2,659,700.73|8.32|

（续）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|19,799,120.68|97.74|1,497,647.98|7.56|
|457,431.68|2.26|457,431.68|100.00|
|20,256,552.36|100.00|1,955,079.66|9.65|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,825,295.96|91,264.80|
|992,327.90|99,232.79|
|558,188.53|167,456.56|
|2,628,456.00|1,314,228.00|
|147,445.00|117,956.00|
|322,646.50|322,646.50|
|6,474,359.89|2,112,784.65|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，采用其他组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|20,828,846.47||
|4,102,567.70||
|24,931,414.17||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额704,621.07元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|20,828,846.47|
|4,649,483.78|
|2,519,724.00|
|3,000,019.79|
|388,507.40|
|566,108.70|
|31,952,690.14|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|暂付款|2,519,724.00|3-4年|7.89|
|保证金|420,890.00|1年以内|1.32|
|备用金|357,500.00|1年以内|1.12|
|试飞款|325,000.00|2-3年及4-5年|1.01|
|质保金|308,000.00|1-2年|0.96|
||3,931,114.00||12.30|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|780,226,415.00||780,226,415.00|760,226,415.00||
|780,226,415.00||780,226,415.00|760,226,415.00||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|7,982,915.00|||7,982,915.00||
|240,000,000.00|||240,000,000.00||
|487,243,500.00|||487,243,500.00||
||20,000,000.00||20,000,000.00||
|760,226,415.00|20,000,000.00||780,226,415.00||

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|473,189,875.65|263,231,832.63|484,503,377.95|
|22,264,379.44|1,713,408.27|37,544,386.01|
|495,454,255.09|264,945,240.90|522,047,763.96|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|224,374.50|
|224,374.50|

十八、财务报告批准
本财务报告于2017年4月10日由本公司董事会批准报出。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-278,389.85|
|18,092,428.05|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|6,323.34|
|-|
|17,820,361.54|
|2,867,573.38|
|14,952,788.16|

（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
||
|-|
|金额|
|2,237,328.94|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.56|0.1169|
|2.02|0.0922|

3.境内外会计准则下会计数据差异
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
4.财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末余额|年初余额|变动幅度（%）|
|758,550,703.80|430,994,771.09|76.00|
|95,314,960.00|68,735,128.00|38.67|
|738,963,945.77|568,421,981.77|30.00|
|101,672,605.70|54,120,629.97|87.86|
|209,441,812.52|145,885,349.33|43.57|
|12,070,903.14|7,565,437.09|59.55|
|347,379,372.00|10,000,000.00|3373.79|
|9,703,724.05|133,785,081.93|-92.75|
|201,995,929.47|148,800,734.98|35.75|
|52,729,655.29|34,042,163.89|54.90|
|37,915,912.30|25,826,736.36|46.81|
|18,320,646.78|4,752,192.25|285.52|
|2,484,044.87|101,389,524.26|-97.55|
|44,800,000.00|344,800,000.00|-87.01|
|21,698,113.20|-|100.00|

注1：报告期内收到非公开发行股票的募集资金、本期增加金融机构借款所致
注2：报告期内客户回款以承兑汇票形式支付较多所致
注3：报告期内收入增加所致
注4：报告期内预付汉丹火工区土地款所致
注5：报告期内研发项目持续投入所致
注6：报告期新设立子公司的办公场所装修费用增加所致
注7：报告期内增加银行贷款所致
注8：报告期内票据到期兑付所致
注9：报告期内购买原材料未结算所致
注10：报告期内子公司高芯公司增加对外销售预收款
注11：报告期内人员增加及薪酬增长所致
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注12：报告期内待抵扣进项税及预缴企业所得税重分类至其他流动资产科目所致
注13：报告期内将原往来款核算的国开发展基金有限公司对高芯科技的投资款转入其他权益工具科目核算所致
注14：报告期内继续支付子公司汉丹公司原股东股权收购款所致
注15：报告期内收到某单位的研发补贴款所致
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|7,339,436.38|3,358,617.03|118.53|
|50,167,975.48|33,254,962.61|50.86|
|266,680,449.31|183,504,084.12|45.33|
|7,861,616.23|-2,157,804.49|-464.33|
|224,374.50|3,663,968.03|-93.88|
|20,517,415.96|39,124,752.87|-47.56|
|9,043,217.13|3,628,675.26|149.22|

注1：报告期内“营改增”政策变更导致原管理费用科目核算税金在税金及附加科目列示所致
注2：报告期内增加对外展销及推广费所致。
注3：报告期较上年同期合并范围新增汉丹公司增加帐载管理费用，另职工薪酬、研发费用及折旧摊销增加所致
注4：报告期内增加银行贷款利息支出所致
注5：报告期内减少理财产品所致
注6：报告期内税收返还减少所致
注7：报告期内收入增幅较大导致税前利润上涨所致
本年度合并现金流量表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|774,820,126.19|486,102,216.20|59.39|
|10,080,150.78|18,613,039.83|-45.84|
|536,354,582.63|232,486,437.53|130.70|
|153,421,724.17|64,200,830.13|138.97|
|224,374.50|3,663,968.03|-93.88|
|300,000,000.00|142,443,500.00|110.61|

武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|602,645,337.09|98,000,000.00|514.94|
|424,429,500.00||100.00|
|18,023,243.46|11,697,300.23|54.08|
|150,000,000.00|20,000,000.00|650.00|

注1：报告期内回款增加及票据到期承兑收到现款所致
注2：报告期内税费返还减少所致
注3：报告期内子公司汉丹公司根据定单备库、高芯公司生产量加大原材料备库所致
注4：报告期内支付新设立子公司导致期间费用上涨所致
注5：报告期内减少理财产品投资所致
注6：报告期内继续支付子公司汉丹公司原股东股权回购款所致
注7：报告期内收到非公开发行募集资金所致
注8：报告期新增银行贷款所致
注9：报告期内新增银行贷款支付的银行利息增加所致
注10：报告期内归还银行贷款所致
武汉高德红外股份有限公司二○一七年四月十日