安徽荃银高科种业股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2014】34020001号
目 录
·······································································一····、·····审···计···报····告······ 1
二、已审财务报表
·························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ ······················· 3
································································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
················································3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
············4··、·······合···并····股···东···权···益···变····动·······表···················· 7
································································5··、·······资···产···负···债····表······ 8
·······················································6··、·······利···润····表······ ······················· 10
································································7··、·······现···金···流···量····表······ 11
·····································8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 12
·······················9··、·······财···务······报······表·······附·······注··························· 13
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014] 34020001号安徽荃银高科种业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“荃银高科”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是荃银高科管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽荃银高科种业股份有限公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曾玉红
中国注册会计师：李敏
中国·北京 二〇一四年四月一日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|253,392,310.52|279,271,007.66|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|七、2|38,223,386.66|34,022,945.77|
|预付款项|七、4|60,014,245.59|94,388,587.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、3|5,071,729.22|7,149,674.11|
|存货|七、5|379,153,583.52|394,033,392.39|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||735,855,255.51|808,865,606.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、6|9,100,000.00|2,600,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、7|123,239,871.70|60,473,747.17|
|在建工程|七、8|21,262,904.24|30,738,409.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、9|69,724,206.88|57,041,790.88|
|开发支出||||
|商誉|七、10|40,645,420.85|40,645,420.85|
|长期待摊费用|七、11|2,544,438.54|1,696,884.70|
|递延所得税资产|七、12|40,757.26|26,399.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||266,557,599.47|193,222,653.28|
|资产总计||1,002,412,854.98|1,002,088,260.23|

合并资产负债表（续)
2013年 12月 31日
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、14|23,000,000.00|13,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、15|84,940,161.57|144,753,542.26|
|预收款项|七、16|127,637,063.69|109,075,448.08|
|应付职工薪酬|七、17|7,318,071.96|9,243,538.61|
|应交税费|七、18|1,982,938.63|537,655.18|
|应付利息||20,166.67||
|应付股利|七、19|875,601.48|659,852.16|
|其他应付款|七、20|17,640,310.09|28,592,868.28|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||263,414,314.09|305,862,904.57|
|非流动负债：||||
|其他非流动负债|七、21|16,127,151.97|12,096,000.00|
|非流动负债合计||16,127,151.97|12,096,000.00|
|负债合计||279,541,466.06|317,958,904.57|
|股东权益：||||
|股本|七、22|105,600,000.00|105,600,000.00|
|资本公积|七、23|371,231,285.31|368,665,069.94|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、24|11,754,991.51|11,754,991.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、25|90,713,470.31|82,976,574.69|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||579,299,747.13|568,996,636.14|
|少数股东权益||143,571,641.79|115,132,719.52|
|股东权益合计||722,871,388.92|684,129,355.66|
|负债和股东权益总计||1,002,412,854.98|1,002,088,260.23|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 计主管：赵素珍
合并利润表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、26|466,066,716.75|406,748,489.16|
|其中：营业收入|七、26|466,066,716.75|406,748,489.16|
|二、营业总成本||438,626,101.20|378,851,333.17|
|其中：营业成本|七、26|304,120,626.23|262,035,876.71|
|营业税金及附加|七、27|96,126.24|93,314.65|
|销售费用|七、28|68,009,692.86|62,437,677.42|
|管理费用|七、29|55,450,033.79|52,890,372.61|
|财务费用|七、30|452,829.52|-6,510,426.60|
|资产减值损失|七、31|10,496,792.56|7,904,518.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、32|-913,747.34||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||26,526,868.21|27,897,155.99|
|加：营业外收入|七、33|3,635,060.63|8,907,502.44|
|减：营业外支出|七、34|3,793,337.85|329,874.22|
|其中：非流动资产处置损失||84,169.58|20,842.49|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||26,368,590.99|36,474,784.21|
|减：所得税费用|七、35|1,558,935.50|884,621.83|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||24,809,655.49|35,590,162.38|
|归属于母公司股东的净利润||7,736,895.62|22,485,507.37|
|少数股东损益||17,072,759.87|13,104,655.01|
|六、每股收益：||||
|（一)基本每股收益|七、36|0.07|0.21|
|（二)稀释每股收益|七、36|0.07|0.21|
|七、其他综合收益|七、37|2,566,215.37|-1,086,536.35|
|八、综合收益总额||27,375,870.86|34,503,626.03|
|归属于母公司股东的综合收益总额||10,303,110.99|21,398,971.02|
|归属于少数股东的综合收益总额||17,072,759.87|13,104,655.01|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
合并现金流量表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||474,092,529.56|425,187,654.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、38|23,235,153.51|34,298,501.09|
|经营活动现金流入小计||497,327,683.07|459,486,155.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||356,803,562.15|287,839,651.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金||38,038,654.99|27,875,008.78|
|支付的各项税费||2,717,095.41|2,680,080.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、38|89,472,472.17|90,628,007.48|
|经营活动现金流出小计||487,031,784.72|409,022,747.73|
|经营活动产生的现金流量净额||10,295,898.35|50,463,407.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|取得投资收益收到的现金|||1 ,3 5 3 ,8 9 4 .0 2|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||182,124.00|9,901,174.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4,925,924.21|615,600.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、38|14,930,622.00||
|投资活动现金流入小计||20,038,670.21|11,870,668.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,475,100.46|99,431,442.08|
|投资支付的现金||6,500,000.00|4,762,776.00|
|投资活动现金流出小计||82,975,100.46|104,194,218.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-62,936,430.25|-92,323,549.53|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||21,950,000.00|16,644,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||21,950,000.00|16,644,000.00|
|取得借款收到的现金||23,000,000.00|29,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、38|5,341,432.19||
|筹资活动现金流入小计||50,291,432.19|45,644,000.00|
|偿还债务支付的现金||13,000,000.00|26,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,886,622.18|25,956,397.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、38|6,982,420.00|5,341,432.19|
|筹资活动现金流出小计||24,869,042.18|57,297,829.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||25,422,390.01|-11,653,829.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-301,543.06|35,783.21|
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,519,684.95|-53,478,188.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||273,929,575.47|327,407,763.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||246,409,890.52|273,929,575.47|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|105,600,000.00|368,665,069.94|||11,754,991.51||82,976,574.69||115,132,719.52|684,129,355.66|105,600,000.00|369,751,606.29|||10,777,794.04||72,028,264.79||86,049,619.28|644,207,284.40|
|二、本年年初余额|105,600,000.00|368,665,069.94|||1 1 , 7 5 4 , 9 9 1 .5 1||8 2 , 9 7 6 ,5 7 4 .69||1 1 5 ,1 3 2 ,7 1 9 .5 2|6 8 4 ,1 29,355.66|105,600,000.00|369,751,606.29|||1 0 , 777,794.04||7 2 ,0 2 8 ,2 6 4 .79||8 6 ,0 49,619.28|644,207,284.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2 ,5 6 6 ,2 1 5 .3 7|||||7 , 7 3 6 ,8 9 5 .6 2||2 8 ,4 3 8 ,9 2 2 .2 7|3 8 ,7 42,033.26||-1 , 0 8 6 , 5 3 6 . 3 5|||977,197.47||1 0 ,9 4 8 ,3 0 9 .90||2 9 ,0 83,100.24|39,922,071.26|
|（一）净利润|||||||7,736,895.62||17,072,759.87|24,809,655.49|||||||22,485,507.37||13,104,655.01|35,590,162.38|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||7 , 7 3 6 ,8 9 5 .6 2||1 7 ,0 7 2 ,7 5 9 .8 7|2 4 ,8 09,655.49|||||||2 2 , 4 8 5 ,5 0 7 .3 7||1 3 ,1 04,655.01|35,590,162.38|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||2 1 , 9 5 0 ,0 0 0 .0 0|2 1 ,9 50,000.00|||||||||1 5 , 9 7 8 ,4 4 5 .2 3|15,978,445.23|
|股东投入资本|||||||||21,950,000.00|21,950,000.00|||||||||15,978,445.23|15,978,445.23|
|（四）利润分配|||||||||- 2 , 4 2 8 ,2 4 9 .3 2|- 2 ,4 28,249.32|||||9 7 7 , 1 9 7 . 4 7||- 1 1 ,5 3 7 ,1 9 7 .47|||- 1 0 ,5 6 0 ,0 0 0 .0 0|
|1、提取盈余公积|||||||||||||||977,197.47||-977,197.47||||
|2、对股东的分配|||||||||-2,428,249.32|-2,428,249.32|||||||-10,560,000.00|||-10,560,000.00|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|（七）其他||2,566,215.37|||||||-8,155,588.28|-5,589,372.91||-1,086,536.35||||||||-1,086,536.35|
|四、本期期末余额|105,600,000.00|371,231,285.31|||1 1 , 7 5 4 , 9 9 1 .5 1||9 0 , 7 1 3 ,4 7 0 .31||1 4 3 ,5 7 1 ,6 4 1 .7 9|7 2 2 ,8 71,388.92|105,600,000.00|368,665,069.94|||1 1 , 754,991.51||8 2 ,9 7 6 ,5 7 4 .69||1 1 5 ,1 32,719.52|684,129,355.66|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||89,571,024.91|203,624,608.32|
|应收票据||3,000,000.00||
|应收账款|十三、1|26,568,092.33|23,546,012.29|
|预付款项||26,792,140.48|47,952,396.02|
|应收利息||||
|应收股利||6,851,253.65|3,019,253.65|
|其他应收款|十三、2|2,785,749.84|7,885,211.88|
|存货||185,759,082.13|221,918,157.23|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||341,327,343.34|507,945,639.39|
|非流动资产：||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|186,798,278.20|147,619,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||79,130,729.82|22,236,115.89|
|在建工程||21,262,904.24|29,896,667.09|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产||27,092,721.48|14,698,077.06|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,059,188.48|589,589.80|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||315,343,822.22|215,039,449.84|
|资产总计||656,671,165.56|722,985,089.23|

资产负债表（续)
2013年 12月 31日
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付账款||44,907,330.46|93,034,428.99|
|预收款项||44,097,437.33|50,662,021.04|
|应付职工薪酬||1,450,789.89|4,051,732.99|
|应交税费||202,641.58|342,788.61|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||9,207,173.86|12,624,715.91|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||99,865,373.12|160,715,687.54|
|非流动负债：||||
|其他非流动负债||11,907,151.97|9,326,000.00|
|非流动负债合计||11,907,151.97|9,326,000.00|
|负债合计||111,772,525.09|170,041,687.54|
|股东权益：||||
|股本||105,600,000.00|105,600,000.00|
|资本公积||372,563,258.86|369,997,043.49|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||11,754,991.51|11,754,991.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润||54,980,390.10|65,591,366.69|
|股东权益合计||544,898,640.47|552,943,401.69|
|负债和股东权益总计||656,671,165.56|722,985,089.23|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
利润表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|145,530,971.33|171,211,731.06|
|减：营业成本|十三、4|99,613,207.87|111,973,948.11|
|营业税金及附加||||
|销售费用||32,242,513.04|32,971,548.03|
|管理费用||21,081,114.90|25,595,685.84|
|财务费用||-1,508,096.14|-5,272,595.91|
|资产减值损失||8,958,768.59|4,007,102.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|1,303,284.63|1,342,319.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-13,553,252.30|3,278,362.05|
|加：营业外收入||3,137,348.03|7,973,967.45|
|减：营业外支出||241,414.64|115,403.20|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-10,657,318.91|11,136,926.30|
|减：所得税费用||-46,342.32|1,364,951.62|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-10,610,976.59|9,771,974.68|
|五、其他综合收益||2,566,215.37|-1,086,536.35|
|六、综合收益总额||-8,044,761.22|8,685,438.33|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
现金流量表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||127,666,608.02|181,056,028.96|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||17,340,553.64|26,792,932.06|
|经营活动现金流入小计||145,007,161.66|207,848,961.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||112,050,793.12|118,513,805.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,027,563.87|14,504,105.04|
|支付的各项税费||710,460.90|816,283.34|
|支付其他与经营活动有关的现金||33,393,639.66|47,369,350.20|
|经营活动现金流出小计||164,182,457.55|181,203,543.98|
|经营活动产生的现金流量净额||-19,175,295.89|26,645,417.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|取得投资收益收到的现金||5,037,500.00|1,353,894.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||50,000.00|9,901,174.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||5,000,000.00|615,600.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,087,500.00|11,870,668.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,487,928.63|59,991,853.92|
|投资支付的现金||44,202,608.00|16,718,776.00|
|投资活动现金流出小计||104,690,536.63|76,710,629.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-94,603,036.63|-64,839,961.37|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|取得借款收到的现金|||16,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||1 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0|
|偿还债务支付的现金|||16,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||10,849,749.99|
|筹资活动现金流出小计|||2 6 ,8 4 9 ,7 4 9 .9 9|
|筹资活动产生的现金流量净额|||- 1 0 ,8 4 9 ,7 4 9 .9 9|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-275,250.89|40,062.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-114,053,583.41|-49,004,232.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||203,624,608.32|252,628,840.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||89,571,024.91|203,624,608.32|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
股东权益变动表
2013年度
编制单位：安徽荃银高科种业有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|105,600,000.00|369,997,043.49|||11,754,991.51||6 5 , 5 9 1 , 3 6 6 . 69|552,943,401.69|105,600,000.00|369,997,043.49|||10,777,794.04||67,356,589.48|553,731,427.01|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|105,600,000.00|369,997,043.49|||1 1 , 7 5 4 , 9 9 1 . 5 1||6 5 , 5 9 1 , 3 6 6 . 69|552,943,401.69|105,600,000.00|369,997,043.49|||1 0 , 7 7 7 , 7 9 4 . 04||6 7 , 3 5 6 , 5 8 9 . 48|553,731,427.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,566,215.37|||||-10,610,976.59|-8,044,761.22|||||977,197.47||-1,765,222.79|-788,025.32|
|（一）净利润|||||||-10,610,976.59|-10,610,976.59|||||||9,771,974.68|9,771,974.68|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-10,610,976.59|-10,610,976.59|||||||9,771,974.68|9,771,974.68|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||9 7 7 , 1 9 7 . 47||- 1 1 , 5 3 7 , 1 9 7 . 47|-10,560,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||||977,197.47||-977,197.47||
|2、对股东的分配|||||||||||||||-10,560,000.00|-10,560,000.00|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|（七）其他||2,566,215.37||||||2,566,215.37|||||||||
|四、本期期末余额|105,600,000.00|372,563,258.86|||1 1 , 7 5 4 , 9 9 1 . 5 1||5 4 , 9 8 0 , 3 9 0 . 10|544,898,640.47|105,600,000.00|369,997,043.49|||1 1 , 7 5 4 , 9 9 1 . 51||6 5 , 5 9 1 , 3 6 6 . 69|552,943,401.69|

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
安徽荃银高科种业股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽荃银禾丰种业有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时，注册资本3000万元，公司于 2008年2月28日在合肥市工商行政管理局办理了工商登记。
2009年2月，经公司股东会决议和修改后公司章程，公司以 2008年末的总股份 3000万股为基数，按每 10股转增 2股以未分配利润转增股本 600万元，同时由股东以现金新增股本 360万元，注册资本变更为 3960万元。公司于 2009年5月8日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。
经2009年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550号文核准，本公司于 2010年 5月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1320万股，每股面值 1.00元，增加注册资本为人民币 1320万元，公司注册资本增加至人民币 5280万元。公司股票已于 2010年5月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代码为：300087。
2011年 4月 27日，经 2010年度股东大会会议决议，公司增加注册资本人民币5280万元，由资本公积转增股本，增资后公司注册资本变更为 10560万元，该增资经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]42号验资报告。公司于 2011年6月13日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2、公司经营范围
本公司经营范围为：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、储藏、销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
3、公司法定住所、营业执照及法定代表人
公司的法定住所为合肥市高新区天智路 3号；企业法人营业执照注册号为340106000003332；法定代表人为张琴。
二、财务报表的编制基础
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
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础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
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方法
本公司将期末余额占公司净资产5%以上（含5%）的应收款项，确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，本公司以账龄为信用风险特征划分组合，在组合中按账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
信用风险组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) (%)
1年以内（含1年）
3 3
1－2年
10 10
2－3年
30 30
3－5年
50 50
5年以上
100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账
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准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。
按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括委托加工物资、周转材料、库存商品、发出商品、委托代销商品、项目开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本和其他成本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格产品（种子）按照实际支付价格进行成本计量。
存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物皆于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
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入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5 3 19.40
运输设备 10 3 9.70
仪器仪表 5 3 19.40
办公及其他设备 1-5 3 19.40～97.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
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固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
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（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
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15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、股份支付
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（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了下列具体的会计政策和会计估计：
①出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的凭证后确认销售收入的实现；
②按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具有限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销售单价按预计销售价格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。
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经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平均值的近似值。
③对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会计处理。即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销售期结束后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售成本。经销商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
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（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
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和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
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（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
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期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%、6%、3%营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
按不同类别土地的实
城镇土地使用税 5元/㎡、4元/㎡
际占地面积计算
房产税 房产余值、房产租金收 从价计征1.20%，从租计征入 12.00%
水利基金 费基为全部营业收入 0.06%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%、15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司享受的税收优惠
①根据1993年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113号）规定，本公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策；
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税，本公司享受该免税政策；
③本公司经营管理住所位于国务院批准的合肥市高新技术产业开发区内， 2008年 12月公司取得了《高新技术企业证书》，有效期 3年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2012年2月15日，公司收到了合肥市科技局转发科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于安徽省 2011年复审
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高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[2012]024号），根据文件所述，公司通过了高新技术企业复审，发证日期为 2011年 10月 14日，证书编号：GF201134000087，有效期三年。
（2）子公司享受的税收优惠
①根据1993年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113号）规定，子公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策；
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税，子公司从事农业项目的所得享受该免征企业所得税政策；
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%的企业所得税率征收企业所得税。子公司安徽华安种业有限责任公司于 2010年11月 5日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201034000127，有效期 3年，华安公司按15%的优惠税率计缴所得税。
④根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告 2012年第 12号规定，子公司四川竹丰种业有限公司按15%的优惠税率计缴所得税.
3、其他说明
无需要说明的其他事项。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）袋装种子销售；农产品、
安徽荃银种业科 合肥市高新区天农产品销售及 苗木花卉采购、销售；自
有限公司 2000 960技有限公司 智路3号 进出口业务 营和代理各类商品及技
术的进出口业务
农作物种子、苗木、花卉
湖北荆州城南开农作物种子研 种子技术研发；农副产品
湖北荃银高科种
有限公司发区九阳大道西发、生产和销售 3000 的储藏、销售；农用配套 1980业有限公司
侧 物资零售，自营和代理各
类商品及技术的进出口
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业务
农作物种子研发，蔬菜、
花卉种植、包装、销售，
合肥市高新区香农作物种子研 农作物育种研究；技术服
安徽荃银欣隆种
有限公司格里拉广场商务发、生产和销售 3000 务；农副产品、农用设备、 1530业有限公司
公寓803室1栋 袋装种子、农药、果树、
苗木、仪器仪表、机械设
备及零部件销售
合肥市高新区香
合肥新强种业有 农作物新品种 农作物新品种培育，技术
有限公司格里拉广场商务 10 1380限公司 培育等 转让，技术服务
公寓803室1栋
农作物种子的 全国范围内开展水稻、小
安徽荃银超大种 合肥市高新区天
有限公司 研发及销售经 1500 麦等大田农作物种子的 795业有限公司 智路3号
营 科研、生产和经营
广西桂林市北辰农作物种子、苗 农作物种子、苗木、花卉
广西荃鸿种业发
有限公司路富桂苑E区木、花卉种子研 1000 种子研发及销售；农业科 510展有限公司
10#-4号 发及销售 学研究
农作物种子、苗木、花卉
农作物种子、苗 种子研发及销售；农副产
安徽全丰种业有 合肥市高新区天
有限公司 木、花卉种子研 3000 品的深加工、储藏、销售； 1766.65限公司 智路3号
发及销售 农用配套物资批发零售；
农业科学研究
农作物新技术、
农作物新技术、新产品的
安徽荃优种业开 合肥市高新区天新产品的开发
有限公司 500 开发机相关技术咨询；农 500发有限公司 智路3号 机相关技术咨
作物种子的研发及销售
询
农作物新技术、
瓜菜农作物种子的科研、
安徽荃银高科瓜 合肥市高新区天新产品的开发
有限公司 200 生产、采购、加工、销售 120菜种子公司 智路8号 机相关技术服
及相关技术服务
务
接上表
实质上构成持股比例(%) 少数股东权对子公司净 表决权 是否合 益中用于冲子公司全称 直接间接 少数股东权益
投资的其他 比例(%)并报表 减少数股东持股持股
项目余额 损益的金额安徽荃银种业科技有限公司 60 60 是 10,085,275.36
湖北荃银高科种业有限公司 66 66 是 17,894,848.58
安徽荃银欣隆种业有限公司 51 51 是 15,455,154.71
合肥新强种业有限公司 100 100 是
安徽荃银超大种业有限公司 53 53 是 8,974,150.92
广西荃鸿种业发展有限公司 51 51 是 4,897,021.40
安徽全丰种业有限公司 80 80 是 6,114,314.44
安徽荃优种业开发有限公司 100 100 是
安徽荃银高科瓜菜种子公司 60 60 是 800,000.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额农作物种
农作物种子研发与
四川竹丰种业有限公 四川绵竹市剑南镇
子研发、
有限公司 500万元销售；植物生长调节 979.2万元司 通汇街155号
生产与销
剂销售
售
农作物种子的批发
与零售；农业技术开
陕西省杨凌示范区农作物种
陕西荃银登峰种业有 发与服务；农副产品
有限公司神农路16号创业子的批发1136万元 1120万元限公司 的种植、储藏、销售；
大厦415室 与零售等
农用配套物资批发
零售
水稻、小麦种子生
合肥新站区铜陵北
农作物种 产；农作物种子（不
安徽省皖农种业有限 路与颖河路交口新
有限公司 子生产与3000万元含棉种）批发、零售；2378.7万元公司 站总部经济大厦B
销售 农业机械研发、销
楼1806室
售。
合肥新站区铜陵北
农业机械 农业机械生产销售；
安徽省新加农业机械 路与颖河路交口新
有限公司 生产、销500万元代销包装种子，生物 500万元科技有限公司 站总部经济大厦B
售等 技术研发。
楼1806室
各类农作物良种生
产、收购、销售、农
农作物种
安徽华安种业有限责 合肥市农科南路40 副产品生产销售；农
有限公司 子生产与3000万元 3253.6万元任公司 号 业科技资料销售、农
销售
业高新技术产品研
制、开发。
农作物种 农作物种子批发、零
辽宁铁研种业科技有 铁岭市银州区柴河子研发、 4047.2776售；农业技术研发、
有限公司 2996.6776万元限公司 街南段239号 生产与销 万元 开发、咨询及其技术
售 转让、技术服务。
种子、农药、化肥销
售；种子生产；农业
赤峰铁研种业有限公 赤峰市红山经济开种子、化
有限公司 500万元技术研究、咨询服务 457万元司 发区内 肥销售等
（在许可证有效期
内经营）。
接上表
实质上构成 少数股东权益持股比例(%)
是否
对子公司净 表决权 中用于冲减少子公司全称 合并少数股东权益
投资的其他直接间接比例(%) 数股东损益的报表
项目余额持股持股 金额四川竹丰种业有限公司 51 51 是 10,102,721.24
陕西荃银登峰种业有限公司 56 56 是
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
安徽省皖农种业有限公司
54 54
是
17,380,327.08
安徽省新加农业机械科技有限公司
100 100
是
安徽华安种业有限责任公司
49 52
是
32,693,473.79
辽宁铁研种业科技有限公司
56.50 56.50 是 18,571,399.97
赤峰铁研种业有限公司
90 90 是 602,954.30
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内合并范围发生变更，主要系将新设子公司纳入合并范围，同时将出售丧失控制权的股权而减少的子公司不再纳入合并范围，详细情况见下述3、“报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体”。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
安徽荃银超大种业有限公司
19,093,938.12 4,093,938.12广西荃鸿种业发展有限公司
9,993,921.22 - 6,078.78安徽全丰种业有限公司
30,571,572.18 571,572.18安徽荃优种业开发有限公司
5,000,000.00
安徽荃银高科瓜菜种子公司
2,000,000.00
上述公司全部系通过设立方式取得的子公司，子公司具体情况见本附注十三、长期股权投资。
②本年不再纳入合并范围的公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润陕西荃银登峰种业有限公司 12,703,120.25 - 1,565,461.82陕西荃银登峰种业有限公司本年因出售股权而丧失控制权，从而不再纳入合并范围。
4、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应陕西荃银登峰种业有限 享有的该子公司处置日净资产于本公2013年7月31日
公司
司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。
2013年7月31日，本公司将拥有的陕西荃银登峰种业有限公司56%的股权全部转让予自然人胡必德。出售日为本公司实际丧失对陕西荃银登峰种业有限公
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
①处置价格及现金流量列示如下：
项 目 金 额
处置价格 6,200,000.00处置收到的现金和现金等价物 5,000,000.00减：陕西荃银登峰种业有限公司持有的现金和现金等价物 74,075.79处置收到的现金净额 4,925,924.21②处置陕西荃银登峰种业有限公司的净资产列示如下：
项 目 处置日净资产 上年末净资产流动资产 5,423,853.51 5,856,878.59非流动资产 8,622,094.87 9,279,650.62流动负债 1,342,828.13 867,947.14非流动负债
净资产合计 12,703,120.25 14,268,582.07③处置损益计算如下：
项 目 金 额
处置价格 6,200,000.00减：陕西荃银登峰种业有限公司于处置日的净资产 7,113,747.34加：与陕西荃银登峰种业有限公司相关的其他综合收益转入处置当
期损益的金额
处置产生的投资收益 -913,747.34④陕西荃银登峰种业有限公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：
项 目 金 额
收入 855,218.91减：成本和费用 2,420,680.73利润总额 - 1,565,461.82减：所得税费用
净利润 - 1,565,461.82七、合并财务报表项目注释
（以下附注“年末余额”指 2013年 12月 31日余额，“年初余额”指 2012
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
年12月31日余额，“本期金额”指2013年度，“上期金额”指2012年度）
1、货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
101,666.29 111,031.95人民币
101,666.29 111,031.95美元
银行存款：
246,308,224.23 273,818,543.52人民币
242,711,509.66 268,238,214.83美元
589,925.13 6.0969 3,596,714.57
887,809.83 6.2855 5,580,328.69其他货币资金
6,982,420.00
5,341,432.19人民币
6,982,420.00
5,341,432.19合计
589,925.13 6.0969 253,392,310.52 887,809.83 6.2855
279,271,007.66货币资金说明：
货币资金余额中有 69,767,750.00元定期存款及 6,982,420.00元的履函保证金。除此外，公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
39,895,514.57 100.00 1,672,127.91 4.19账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计
39,895,514.57 100.00 1,672,127.91 4.19续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
35,209,811.52 100.00 1,186,865.75 3.37账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 35,209,811.52 100.00 1,186,865.75 3.37（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
34,448,965.29 86.35 1,033,468.96
33,334,546.91 94.67 894,351.441至2年
5,047,161.91 12.65 504,716.19
1,515,839.38 4.31 151,583.942至3年
328,754.78 0.82 98,626.44
193,911.23 0.55 58,173.373至4年
70,632.59 0.18 35,316.32
165,514.00 0.47 82,757.004至5年
5年以上
合计
39,895,514.57 100.00 1,672,127.91 35,209,811.52 100.00 1,186,865.75（3）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生罗云飞 货款 220,840.10 无法收回 否
合计 220,840.10
（4）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)安徽徽商同创高科种业有限公司 客户 4,891,037.50 一年以内 12.26 FOUR BROTHER 客户 3,298,148.54 一至二年 8.27 SUN CROP GROUP 客户 2,556,125.33 一年以内 6.41颍东区农委、财政局 客户 2,181,919.60 一年以内 5.47 RACHNA AGRI BUSINESS 客户 1,980,754.78 一年以内 4.96合 计 14,907,985.75 37.373、其他应收款
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
（1）其他应收款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
5,553,686.02 100.00 481,956.80 8.68应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计
5,553,686.02 100.00 481,956.80 8.68续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
7,459,787.26 100.00 310,113.15 4.16应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,459,787.26 100.00 310,113.15 4.16（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
3,062,900.05 55.15 91,790.77 6,695,993.50 89.76 200,249.771至2年
1,998,848.81 35.99 199,884.88 688,523.76 9.23 68,852.382至3年
430,937.16 7.76 129,281.15 8,120.00 0.11 2,436.003至4年
4至5年
57,150.00 0.77 28,575.005年以上
61,000.00 1.10 61,000.00 10,000.00 0.13 10,000.00合计
5,553,686.02 100.00 481,956.80 7,459,787.26 100.00 310,113.15（3）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，其他关联方往来款项见本附注八、关联方及关联方交易中5、关联方应收应付款
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项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)合肥高新技术产业开发区财
非关联方 1,000,000.00 一至二年 18.01
政国库支付中心
合肥市劳动和社会保障局 非关联方 803,600.00 一至二年 14.47
三十头政府 非关联方 400,000.00 二至三年 7.20
福建超大现代种业有限公司 子公司股东 300,000.00 一年以内 5.40
李发福 员工 210,000.00 一年以内 3.78
合 计
2,713,600.00 48.86
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
55,076,518.31 91.77
89,100,372.44 94.401至2年
3,855,196.66 6.42
4,837,597.28 5.122至3年
1,047,530.62 1.75
424,478.40 0.453年以上
35,000.00 0.06
26,138.90 0.03合 计
60,014,245.59 100.00 94,388,587.02 100.00预付款项账龄的说明：
超过1年的预付账款主要为未结算制种款尾款及设备采购款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司 应付账款-单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 暂估甘肃临泽县禾丰种业有限责
制种商
5,393,600.00 1年以内 结算中 13,495,200.00任公司
巢湖市华顺良种（王元顺）
制种商
5,062,400.00 1年以内 结算中
湖南向志玲 制种商 3,240,000.00 1年以内 结算中 3,694,990.00济南冰思源制冷设备有限公
供应商 2,190,000.00 1-2年 结算中
司
青岛亚诺机械工程有限公
供应商 2,111,800.00 1-2年 结算中
司
合 计 17,997,800.00 17,190,190.00
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
预付款项主要单位的说明：
预付账款主要为预付制种商款。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。
5、存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 343,755,662.57 12,884,329.19 330,871,333.38 369,659,047.23 5,187,804.84 364,471,242.39周转材料 6,005,687.04 6,005,687.04 4,221,269.28 4,221,269.28发出商品 35,338,659.96 35,338,659.96 16,390,974.00 16,390,974.00委托加工物资 1,962,338.87 1,962,338.87 2,873,550.78 2,873,550.78项目开发成本 4,975,564.27 4,975,564.27 6,076,355.94 6,076,355.94合 计 392,037,912.71 12,884,329.19 379,153,583.52 399,221,197.23 5,187,804.84 394,033,392.39（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 年末余额
转回 转销
库存商品 5,187,804.84 9,263,808.86 1,567,284.51 12,884,329.19周转材料
发出商品
委托加工物资
项目开发成本
合计 5,187,804.84 9,263,808.86 1,567,284.51 12,884,329.19（3）存货的说明：
本期转销的存货跌价准备系已销售的库存商品计提的存货跌价准备转销所致。
本期按存货成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备，本年计提的存货跌价准备金额较去年有所增加，主要系2011、2012连续两年丰产，同时新品种推广未达预期，造成存货库存量大，本期计提存货跌价准备926万元。
存货-项目开发成本是公司控股子公司安徽荃银种业科技有限公司（以下简称荃银科技）的成本，系荃银科技于2012年5月与中工国际工程股份有限公司签订《安哥拉隆格水稻种植农工业农场项目水稻种植及技术服务合同》，合同主要内容为荃银科技组织培训赴安哥拉工作团队，为安哥拉当地的水稻种植提供相关高产
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
栽培技术，并完成相关面积的水稻的生产管理工作。根据合同约定，本合同总金额为 4,293.30万元，共分为两年进行实施。第一期合同金额为 1,629.50万元，第二期合同金额 2,663.80万元。同时，荃银科技与中工国际签订了《2013年1000公顷开荒服务合同》，合同金额 731.6万元。考虑到项目发生地以及费用结算的准确性原因，本公司在每一期项目竣工验收后统一结算确认收入结转成本。《安哥拉隆格水稻种植农工业农场项目水稻种植及技术服务合同》第一期项目已于 2013年6月竣工验收，确认收入 1629.5万元（其中工程项目收入 1454.5万元），结转成本 1042.56万元；《2013年 1000公顷开荒服务合同》已于 2013年完工验收，确认收入 731.6万元，结转成本 384.14万元。截至 2013年 12月 31日的项目开发成本为《安哥拉隆格水稻种植农工业农场项目水稻种植及技术服务合同》第二期项目发生成本。
6、长期股权投资
核算 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 年末余额方法 减少
对联营企业投资
安徽荃润丰农业科技
权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00有限公司
安徽帝元全银农业股
成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00份有限公司
对其他企业投资
华智水稻生物技术有
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00限公司
合 计 9,100,000.00 2,600,000.00 6,500,000.00 9,100,000.00接上表
在被投资单位
在被投资 在被投资
持股比例与表 本期计提 现金红被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备
决权比例不一 减值准备 利比例(%) 权比例(%)
致的说明
对联营企业投资
安徽荃润丰农业科技有
40% 40%
限公司
安徽帝元全银农业股份
20% 20%
有限公司
对其他企业投资
华智水稻生物技术有限
3% 3%
公司
合 计
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
投资说明：
公司对安徽帝元全银农业股份有限公司不参与经营，也未派出经营人员和管理人员，对被投资单位不具有重大影响，采用成本法进行核算。
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额一、账面原值合计： 84,381,079.38 75,718,067.21 11,950,024.21 148,149,122.38其中：房屋及建筑物 62,637,664.81 54,594,092.41 10,562,411.16 106,669,346.06机器设备 13,097,842.04 17,695,824.57 169,743.30 30,623,923.31运输工具 5,502,592.67 2,833,170.2 1,148,114.75 7,187,648.12办公及其他设备 3,142,979.86 594,980.03 69,755.00 3,668,204.89本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 23,907,332.21 6,367,661.80 5,365,743.33 24,909,250.68其中：房屋及建筑物 14,520,016.32 3,456,309.77 4,591,144.12 13,385,181.97机器设备 5,470,428.67 1,944,015.05 107,279.66 7,307,164.06运输工具 2,582,627.78 411,474.49 64,4538.60 2,349,563.67办公及其他设备 1,334,259.44 555,862.49 227,80.95 1,867,340.98三、固定资产账面净值合
60,473,747.17 123,239,871.7计
其中：房屋及建筑物 48,117,648.49 93,284,164.09机器设备 7,627,413.37 23,316,759.25运输工具 2,919,964.89 4,838,084.45办公及其他设备 1,808,720.42 1,800,863.91四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 -- --
办公及其他设备
五、固定资产账面价值合 60,473,747.17
123,239,871.70计
其中：房屋及建筑物 48,117,648.49 93,284,164.09机器设备 7,627,413.37 23,316,759.25运输工具 2,919,964.89 4,838,084.45办公及其他设备 1,808,720.42 1,800,863.91本期折旧额 6,367,661.80元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 63,917,546.18元。
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
（2）固定资产说明：
本期减少的固定资产主要系：①处置子公司陕西荃银登峰种业有限公司，资产的原值为 4,115,186.25元，已计提累计折旧为 1,805,112.58元。
②本公司以办公楼及1#、2#仓库出资设立控股子公司安徽全丰种业有限公司，出资资产原值为 6,962,411.16元，已计提累计折旧为 2,948,516.96元。
③除此外，本期固定资产不存在担保或者其他受限的情况。
8、在建工程
（1）在建工程明细
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
合肥仓储精加工中心 21,262,904.24 21,262,904.24 29,896,667.09 29,896,667.09自动加工设备的安装等
128,401.00 128,401.00皖农厂房安装 713,341.88 713,341.88合计 21,262,904.24 21,262,904.24 30,738,409.97 30,738,409.97（2）在建工程项目变动情况
预算
项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少数
合肥仓储精加工中心
29,896,667.09 51,447,937.15 60,081,700.00
自动加工设备的安装等
128,401.00 128,401.00
皖农厂房安装
713,341.88 2,994,103.30 3,707,445.18
合计
30,738,409.97 54,442,040.45 63,917,546.18
接上表
工程投入 利息资本 本期利息
工程 其中：本期利
项目名称 占预算比 化累计金 资本化率资金来源 年末余额进度 息资本化金额
例(%) 额 (%)
合肥仓储精加工 募集资金 21,262,904.24中心
自动加工设备的 自筹
安装等
皖农厂房安装 自筹
合 计
21,262,904.24（2）在建工程说明：
在建工程本期减少全部系转入固定资产所致。
9、无形资产
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（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额一、账面原值合计 68,340,435.80 24,482,017.04 10,544,250.00 82,278,202.84其中：土地使用权 39,389,927.22 7,626,217.04 2,014,250.00 45,001,894.26品种权 28,950,508.58 16,756,000.00 8,530,000.00 37,176,508.58财务软件 99,800.00 99,800.00二、累计摊销合计 11,298,644.92 4,830,024.09 3,574,673.05 12,553,995.96其中：土地使用权 3,791,161.74 981,303.32 247,256.57 4,525,208.49品种权 7,507,483.18 3,833,280.11 3,327,416.48 8,013,346.81财务软件 15,440.66 15,440.66三、无形资产账面净值合计 57,041,790.88 69,724,206.88其中：土地使用权 35,598,765.48 40,476,685.77品种权 21,443,025.40 29,163,161.77财务软件 84,359.34四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 57,041,790.88 69,724,206.88其中：土地使用权 35,598,765.48 40,476,685.77品种权 21,443,025.40 29,163,161.77财务软件 84,359.34（2）无形资产说明
无形资产本期减少全部系处置子公司陕西荃银登峰种业有限公司所致。除此外，本期无形资产中不存在抵押、担保的情况。
10、商誉
被投资单位名称 年初数 本年增加本年减少 年末数 年末减值准备安徽华安种业有限责任公司 17,150,000.00 17,150,000.00
安徽省皖农种业有限公司 6,265,836.00 6,265,836.00
辽宁铁研种业科技有限公司 6,229,625.55 6,229,625.55
合肥新强种业科技有限公司 13,799,959.30 13,799,959.30 2,800,000.00合计 43,445,420.85 43,445,420.85 2,800,000.00商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
①商誉减值测试的方法：
根据公司未来 5年预计利润的现值及 5年后公司资产价值的现值测算可收回的现金现值与公司已投入的成本进行比较。
②商誉减值测试的计提方法：
按测算的可收回现金现值低于已投入的成本的差额计提商誉减值准备。
11、长期待摊费用
其他减少的项 目 年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额年末余额
原因
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
房屋租赁费 141,294.90 9,335.36 131,959.54
办公楼维修工程 283,949.78 212,962.32 70,987.46
海南南丁村地租 305,640.02 101,880.00 203,760.02
华安海南研发基地
966,000.00 50,400.00 915,600.00
海南槟榔村地租款 367,500.00 49,000.00 318,500.00
海南玉米基地地租 491,127.00 25,186.00 465,941.00
房屋装修费 45,637.00 3,042.48 42,594.52
垫仓板 143,870.00 28,774.00 115,096.00
秧盘 350,000.00 70,000.00 280,000.00
合 计
1,696,884.70 1,398,134.00 550,580.16 2,544,438.54
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 40,757.26 26,399.71小 计 40,757.26 26,399.71（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣暂时性差异项目
应收账款减值准备 91,528.51其他应收款减值准备 71,500.53小计 163,029.04（3）未确认递延所得税资产明细
项目 金额
可抵扣暂时性差异项目
应收账款减值准备 1,580,599.40其他应收款减值准备 410,456.27小计 1,991,055.6713、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 年末余额转回 转销
一、坏账准备 1,496,978.90 1,232,983.70 575,877.89 2,154,084.71二、存货跌价准备 5,187,804.84 9,263,808.86 1,567,284.51 12,884,329.19三、无形资产减值准备
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四、商誉减值准备 2,800,000.00 2,800,000.00五、其他
合 计 9,484,783.74 10,496,792.56 - 2,143,162.40 17,838,413.90资产减值明细情况的说明：
坏账准备余额、存货跌价准备余额与递延所得税资产中可抵扣差异相应项目金额有差异，主要系子公司享受免税政策未计提递延所得税资产所致。
本期坏账准备转销，主要系本公司因种子质量问题核销外贸客户罗云飞的款项220,840.10元，其余主要系处置子公司陕西荃银登峰种业有限公司转销的资产减值准备。
本期存货跌价准备转销主要系结转已提存货跌价准备的存货所致。
14、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款
10,000,000.00
保证借款
13,000,000.00 13,000,000.00合 计
23,000,000.00 13,000,000.00（2）短期借款说明
①抵押借款系子公司辽宁铁研种业科技有限公司的借款，借款起止日为2013年10月12日至 2014年10月12日，借款合同编号为21010120130000683。
以土地证号为铁市国用（2010）第 0527069-1号及铁市国用（2010）第 0527069-2号的土地和房产证号为银州区字第 LTA077884-SO-G1及第 LTA077885-SO-G1号的房屋作为抵押，抵押合同编号为2110062013000181。
②本期保证借款系子公司辽宁铁研种业科技有限公司的借款，由本公司提供相应的担保，并签订了保证合同，保证合同编号为最保字第2012年773号。
15、应付账款
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 70,960,411.63 142,245,194.031至2年 13,537,460.86 2,491,761.192至3年 425,900.37 9,142.833年以上 16,388.71 7,444.21合 计 84,940,161.57 144,753,542.261年以上的应付账款主要系应付制种商款项。
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
单位或关联方的款项情况。
16、预收款项
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 117,187,441.51 105,052,866.201至2年 9,630,722.30 3,984,019.682至3年 801,238.88 23,907.203年以上 17,661.00 14,655.00合 计 127,637,063.69 109,075,448.081年以上的预收账款主要系预收客户的货款。
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴
9,008,313.18 30,150,809.79 32,248,822.64 6,910,300.33二、职工福利费
- 1,152,086.48 1,152,086.48
三、社会保险费
- 3,864,248.10 3,864,248.10
1、基本医疗保险费 - 952,929.80 952,929.80
2、基本养老保险费 - 2,618,381.76 2,618,381.76
3、失业保险费 - 185,423.06 185,423.06
4、工伤保险费 - 43,759.64 43,759.64
5、生育保险费 - 63,753.84 63,753.84
四、住房公积金
4,862.20 1,013,197.11 1,018,059.31
五、工会经费 95,599.29 732,227.12 546,935.96 280,890.45六、职工教育经费 112,363.94 33,221.16 82,211.94 63,373.16七、其他
22,400.00 69,508.02 28,400.00 63,508.02合 计 9,243,538.61 37,015,297.78 38,940,764.43 7,318,071.96应付职工薪酬说明：
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0。
18、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 499,622.16 446,636.56增值税 -37,412.62 -44,123.27营业税 41,742.20 20,000.00城市维护建设税 3,347.86 1,769.50教育费附加 2,024.09 458.36
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土地使用税 311,574.58 2,852.88房产税 165,028.21 41,632.61地方教育税附加 200.00印花税 26,915.18 6,525.00水利基金 28,033.99 21,750.00代扣代缴个人所得税 942,062.98 39,953.54合 计 1,982,938.63 537,655.1819、应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过1年未支付原因皖农种业公司于学奎等自然人股东 875,601.48 659,852.16
合 计 875,601.48 659,852.16 -应付股利的说明：
根据皖农种业2012～2013年利润分配方案董事会决议，将其 2012年至2013年经营年度经审计后的税后可分配净利润 6,047,749.32万元按照投资协议约定进行分配（详细情况见本附注十二、其他重要事项）。
20、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 11,148,109.18 16,219,472.651至2年 3,365,236.46 12,072,322.352至3年 2,835,798.73 218,560.783至4年 208,653.22 81,512.504至5年 81,512.50 1,000.005年以上 1,000.00
合 计 17,640,310.09 28,592,868.28（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况说明
账龄超过1年的其他应付款主要系制种单位的质保金。
21、其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
安徽省两系杂交水稻技术集成与产
103,151.97 1,000,000.00业化项目
高产、优质杂交新两优343产业化及
6,000,000.00 6,000,000.00水稻育种能力建设项目
抗倒伏、广适型超级稻补助资金 4,100,000.00 2,700,000.00合肥市优质杂交水稻育种工程 100,000.00 100,000.00
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合肥市高产优质杂交水稻良种繁育
5,454,000.00 2,226,000.00及加工基地基地
优质多抗两系超级杂交稻新品种选
70,000.00 70,000.00育
两系杂交水稻机械代生产技术体系
50,000.00
研究
为非洲和亚洲资源贫瘠地区培育绿
250,000.00
色超级稻-二期
合 计 16,127,151.97 12,096,000.00其他非流动负债说明：
①安徽省两系杂交水稻技术集成与产业化项目系与安徽省农业科学研究院合作的项目，该项目于 2012年开始实施，截止审计日，项目已验收，将验收费用化补贴843，108.00元及项目中设备计提的折旧 53,740.03元转入营业外收入；
②高产、优质杂交新两优 343产业化及水稻育种能力建设项目被列入国家战略性新兴产业发展专项资金计划，该补助资金主要用于技术研发和产业化示范，该项目于 2012年开始实施，项目建设期2年，截止审计日，尚未完工；
③抗倒伏、广适型超级稻新品种徽两优 6号2011年收到的资金180万元， 2012年收到项目资金 90万元，2013年收到项目资金 140万元，该项目需在完工后进行验收，截止审计日，尚未完工验收，不符合收入确认的条件；
④合肥市优质杂交水稻育种工程系2010年12月取得的合肥市优质杂交水稻育种工程资助资金，该项目需在完工后进行验收，截止审计日，尚未完工验收，不符合收入确认的条件；
⑤合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工基地项目系根据《关于下达2010年农业综合开发农业部专项项目计划的通知》，预计中央及地方财政配套资金675万， 2011年 4月取得的项目拨款 202.5万元，2012年收到20.1万元，2013年收到 322.8万元，该项目尚未完工，不符合收入确认条件。
⑥两系杂交水稻机械代生产技术体系研究系荆州市 2013年度科技发展计划项目，2013年开始实施，当年收到资金 5万元，截止审计日，项目尚未完工，不符合收入确认的条件；
⑦为亚洲和非洲资源贫瘠地区培育绿色超级稻-二期项目系中国农业科学院作物科学研究所向企业转播的研究经费，用于在印度尼西亚（10万）和坦桑尼亚（15万）开展绿色超级稻品种适应性试验和生产示范和推广等工作，截止审计日，尚未完工，不符合收入确认的条件；
22、股本
（1）股本变动情况
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本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 年末数发行新股送股 公积金转股 其他 小计
限售股份 57,722,400.00 -22,792,000.00 34,930,400.00无限售股份 47,877,600.00 22,792,000.00 70,669,600.00股份总数 105,600,000.00 105,600,000.00（2）股本变动情况说明
本期其他变动主要系股份解禁所致。
23、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额股本溢价 368,665,069.94 368,665,069.94其他资本公积 2,566,215.37 2,566,215.37合计 368,665,069.94 2,566,215.37 371,231,285.31（2）资本公积变动说明
本期其他资本公积增加系从子公司安徽皖农种业有限责任公司实际分得的股利大于按照持股比例应享有的部分。
24、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 11,754,991.51 11,754,991.51任意盈余公积
合计 11,754,991.51 11,754,991.5125、未分配利润
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 82,976,574.69 72,028,264.79加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 82,976,574.69 72,028,264.79加：本期归属于母公司股东的净利润 7,736,895.62 22,485,507.37减：提取法定盈余公积 10% 977,197.47提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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对所有者的分配 10,560,000.00其他
期末未分配利润 90,713,470.31 82,976,574.6926、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 434,201,082.43 400,553,355.94其他业务收入 31,865,634.32 6,195,133.22营业收入合计 466,066,716.75 406,748,489.16主营业务成本 287,957,937.98 260,707,888.21其他业务成本 16,162,688.25 1,327,988.50营业成本合计 304,120,626.23 262,035,876.71（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻 263,577,180.03 157,909,002.05 254,475,925.40 153,593,768.30小麦 91,499,097.03 80,523,168.89 65,634,530.27 54,474,775.82瓜菜 9,409,722.96 4,627,658.45 16,791,381.90 11,397,729.79玉米 58,272,013.12 36,015,136.12 53,744,694.37 35,044,443.03农机、化肥等 6,407,190.07 5,815,855.23 4,596,277.31 2,833,822.01棉花 4,309,084.14 2,688,237.70 4,873,472.99 3,146,782.42油菜 726,795.08 378,879.54 437,073.70 216,566.84合 计 434,201,082.43 287,957,937.98 400,553,355.94 260,707,888.21（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内销售 405,378,560.14 265,433,895.63 346,588,725.57 223,645,800.94境外销售 28,822,522.29 22,524,042.35 53,964,630.37 37,062,087.27合 计 434,201,082.43 287,957,937.98 400,553,355.94 260,707,888.21（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)中工国际工程股份有限公司 26,906,562.19 5.77湖南常德湘穗种业 9,010,852.00 1.93霍邱财政局 7,779,503.50 1.67临泉县财政局 6,945,184.90 1.49霍邱鲁家才 5,711,149.50 1.23合计 56,353,252.09 12.0927、营业税金及附加
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
项 目 计缴标准（%） 本期金额 上期金额
营业税 5 85,827.00 83,926.40城市维护建设税 7 6,007.89 5,811.36教育费附加 5 4,291.35 3,576.89合 计 96,126.24 93,314.6528、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,745,458.39 11,519,937.30包装费 15,413,035.76 11,389,551.95运输费 6,371,012.30 7,658,790.04广告费 6,036,563.99 5,544,350.00差旅费 4,306,771.92 3,296,566.19仓储费 4,702,340.81 4,802,066.85示范推广费 6,656,568.34 4,677,104.55加工费 1,014,369.68 3,600,077.66办公费 1,698,102.59 1,893,973.05会务费 2,178,282.04 2,129,552.19折旧费 3,005,927.65 1,578,268.70其他 1,697,609.66 888,091.61招待费 1,015,161.79 984,639.61质量保证费 205,870.00 1,902,491.07出口信保费 962,617.94 572,216.65合 计 68,009,692.86 62,437,677.4229、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
研究开发费 17,210,808.95 16,025,586.37职工薪酬 16,330,305.49 17,078,759.42折旧费 2,667,364.04 2,688,487.30差旅费 1,426,910.98 1,480,820.90业务招待费 2,400,457.96 2,735,518.91办公费 4,617,382.50 3,689,551.81无形资产摊销 4,833,717.85 2,912,701.98审计评估咨询费 1,181,120.44 1,448,459.00税费 1,611,672.08 1,407,262.26其他 1,923,066.96 1,626,232.08会务费 238,890.20 1,005,578.30长期待摊费用摊销 364,019.84 260,097.68董事会费 644,316.50 531,316.60合 计 55,450,033.79 52,890,372.6130、财务费用
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项 目 本期金额 上期金额
利息支出 2,673,488.85 837,214.27减：利息收入 3,716,676.57 7,576,603.01承兑汇票贴息
汇兑损失 1,269,055.57 10,046.65减：汇兑收益 135,858.92手续费 226,961.67 354,774.41合 计 452,829.52 -6,510,426.6031、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失
1,232,983.70 577,690.64二、存货跌价损失 9,263,808.86 4,526,827.74三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 2,800,000.00十四、其他
合 计
10,496,792.56 7,904,518.3832、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益
-913,747.34
合计
-913,747.34
33、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 4,912.60 260,665.84其中：固定资产处置利得 4,912.60 3,235.73无形资产处置利得 257,430.11
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债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,587,348.03 7,291,399.00其他 42,800.00 1,355,437.60合计 3,635,060.63 8,907,502.44其中，政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 说明中小企业市场开拓项目资金 62,000.00 149,000.00
上市费用补贴 3,524,000.00
农业部棉花重大专项资金 1,745,000.00
长江中下游地区两系杂交稻可持续发展关键技术 410,000.00
外贸政策农产品出口示范基地项目资金 300,000.00
外贸促进政策奖 359,000.00 97,000.00
农业科技成果转化项目资金 481,999.00
种子站试验补助 100,000.00
合肥市科技局认定企业技术中心奖励金 210,000.00
财政项目补贴款 250,000.00
科技补贴金 24,400.00
安徽省两系杂交水稻技术集成与产业化项目 896,848.03
国家贮备种子补贴 110,000.00
出口信用险保费补贴 37,000.00
省委组织部115团队津贴 100,000.00
合肥市科技局产业技术创新联盟补贴 1,000,000.00
特色种植业非验收项目奖补资金 48,000.00
自主创新企业补助款 550,000.00
出口增鼓励资金 24,500.00
救灾备荒种子储备补贴 300,000.00
规模以上工业企业研发投入奖励 100,000.00
合计 3,587,348.03 7,291,399.00
34、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 84,169.58 20,842.49其中：固定资产处置损失 84,169.58 19,583.20无形资产处置损失 1,259.29债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
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其他 3,709,168.27 309,031.73合计 3,793,337.85 329,874.22说明：本期营业外支出较上期增加 340多万元，主要系本公司控股子公司辽宁铁研种业科技有限公司位于内蒙古的赤峰市制种基地，在2012年底前制种户在收获种子期间，遭遇了持续雨雪低温冷冻天气相连的自然灾害。2013年初，辽宁铁研种业科技有限公司在收购玉米种子时确认的损失。
35、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,573,293.05 139,031.32递延所得税费用 -14,357.55 745,590.51合 计 1,558,935.50 884,621.8336、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的
P1 7,736,895.62 22,485,507.37净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 263,448.50 7,306,300.96非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 7,473,447.12 15,179,206.41于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股
P3
东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润 P4
的影响
年初股份总数 S0 105,600,000.00 105,600,000.00报告期因公积金转增股本或股票
S1
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增
Si
加股份数
增加股份下一月份起至报告期期
Mi
末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期
Mj
末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+
Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 105,600,000.00 105,600,000.00-Sj*Mj/M
0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通股 X1
加权平均数
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
计算稀释每股收益的普通股加权
X2=S+X1 105,600,000.00 105,600,000.00平均数
其中：可转换公司债转换而增
加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增
加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股
加权数
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.07 0.21
股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S 0.07 0.14
普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每Y3=（P1
0.07 0.21
股收益 ＋P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司Y4=（P2
0.07 0.14
普通股股东的稀释每股收益 ＋P4）/X2
37、其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
其他 2,566,215.37 -1,086,536.35合 计 2,566,215.37 -1,086,536.35其他综合收益说明：
本期其他综合收益的形成详细原因见本附注七、23资本公积的相关说明。
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
政府补助收入
7,618,500.00 13,307,399.00利息收入
3,716,676.57 7,576,603.01其他往来变动
11,899,976.94 13,414,499.08合 计 23,235,153.51 34,298,501.09（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
管理费用中的有关现金支出 27,444,689.41 24,833,403.60销售费用中的有关现金支出 50,153,379.50 48,402,500.83财务费用中的有关现金支出 1,122,718.58 354,774.41营业外支出中有关现金支出 340,205.00 309,031.73往来款项净流出 10,411,479.68 16,728,296.91合 计 89,472,472.17 90,628,007.48（3）收到的其他与投资活动有关的现金
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
收回的土地出让金 14,930,622.00
合 计 14,930,622.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
履约保函保证金 5,341,432.19
合 计
5,341,432.19
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
履约保函保证金 6,982,420.00 5,341,432.19合 计
6,982,420.00 5,341,432.1939、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
24,809,655.49 35,590,162.38加：资产减值准备
10,496,792.56 7,904,518.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
6,367,661.80 4,825,737.04无形资产摊销
4,830,024.09 3,034,188.52长期待摊费用摊销
550,580.16 366,177.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
79,256.98 -239,823.35“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
2,975,031.91 837,214.27投资损失（收益以“－”号填列）
913,747.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-14,357.55 745,590.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,616,000.01 -83,278,382.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,370,648.79 -23,281,294.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,730,295.20 9 5, 7 8 8 ,3 1 9 .1 1其他 4,031,151.97 8,171,000.00经营活动产生的现金流量净额 10,295,898.35 50,463,407.672．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 246,409,890.52 273,929,575.47减：现金的年初余额 273,929,575.47 327,407,763.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,519,684.95 -53,478,188.24注：其他主要系收到的其他非流动负债项目的现金。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 246,409,890.52 273,929,575.47其中：库存现金 101,666.29 111,031.95可随时用于支付的银行存款 246,308,224.23 273,818,543.52可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 246,409,890.52 273,929,575.47（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 253,392,310.52 279,271,007.66减：使用受到限制的存款 6,982,420.00 5,341,432.19加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 246,409,890.52 273,929,575.47减：年初现金及现金等价物余额 273,929,575.47 327,407,763.71现金及现金等价物净增加/（减少）额 -27,519,684.95 -53,478,188.24八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司没有母公司，股东主要为自然人股东，股权结构较为分散，本公司持股5%以上的股东共 2人，分别为贾桂兰、张琴，持股比例分别为11.39%、8.77%。
2、本公司的子公司情况
子公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
安徽荃银种业科技 农产品销售及进控股子公司 有限公司 合肥市高新区天智路3号 陈金节
有限公司 出口业务四川竹丰种业有限 四川绵竹市剑南镇通汇 农作物种子研发、控股子公司有限责任公司 陈金节
公司 街155号 生产与销售安徽荃银欣隆种业 其他有限责任 合肥市高新区香格里拉 农作物种子研发、控股子公司 张琴
有限公司 公司 广场商务公寓803室A座 生产和销售合肥新强种业科技 合肥市高新区香格里拉 农作物新品种培全资子公司有限责任公司 张琴
有限公司 广场商务公寓803室A座 育等农作物种子研发、湖北荃银高科种业 荆州城南开发区九阳大
控股子公司有限责任公司 张国良 生产和销售有限公司 道西侧
陕西荃银登峰种业 陕西省杨凌示范区神农 农作物种子研发、控股子公司 有限公司 张琴
有限公司 路16号创业大厦115室 生产和销售合肥新站区铜陵北路与
安徽省皖农种业有 农作物种子研发、控股子公司 有限公司 颖河路交口新站总部经 张琴
限公司 生产和销售济大厦B楼1806室
合肥新站区铜陵北路与
安徽省新加农业机 农业机械生产、销全资孙公司 有限公司 颖河路交口新站总部经 张琴
械科技有限公司 售等济经济大厦B楼1806室
安徽华安种业有限 农作物种子生产控股子公司有限责任公司 合肥市农科南路40号 张琴
责任公司 和销售辽宁铁研种业科技 铁岭市银州区柴河街南 农作物种子研发、控股子公司 有限公司 张琴
有限公司 段239号 生产和销售赤峰铁研种业有限 赤峰市红山经济开发区
控股孙公司 有限公司 吴波 种子、化肥销售等公司 内
安徽荃银超大种业 控股子公司 农作物种子的研有限公司 合肥市高新区天智路3号 王群
有限公司 发及销售经营控股子公司 农作物种子、苗广西荃鸿种业发展 广西桂林市北辰路富桂
有限公司 刘义锐 木、花卉种子研发有限公司 苑E区10#-4号
及销售控股子公司 农作物种子、苗安徽全丰种业有限
有限公司 合肥市高新区天智路3号 刘义锐 木、花卉种子研发公司
及销售全资子公司 农作物新技术、新安徽荃优种业开发
有限公司 合肥市高新区天智路3号 陈金节 产品的开发机相有限公司
关技术咨询控股子公司 农作物新技术、新安徽荃银高科瓜菜
有限公司 合肥市高新区天智路8号 王群 产品的开发机相种子公司
关技术服务接上表
注册资本 母公司对本 母公司对本 本公司
子公司名称 组织机构代码（万元） 公司的持股 公司的表决 最终控制方
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
比例(%) 权比例(%)
安徽荃银种业科技 安徽荃银高科种业
2000 60.00 60.00 79810113-3有限公司 股份有限公司
四川竹丰种业有限 安徽荃银高科种业
500 51.00 51.00 76997359-X公司 股份有限公司
安徽荃银欣隆种业 安徽荃银高科种业
3000 51.00 51.00 56750417-0有限公司 股份有限公司
合肥新强种业科技 安徽荃银高科种业
10 100.00 100.00 76275494-1有限公司 股份有限公司
湖北荃银高科种业 安徽荃银高科种业
3000 66.00 66.00 56546908-4有限公司（注1） 股份有限公司
陕西荃银登峰种业 安徽荃银高科种业
1136 56.00 56.00 74128847-8有限公司 股份有限公司
安徽省皖农种业有 安徽荃银高科种业
3000 54.00 54.00 76475584-1限公司 股份有限公司
安徽省新加农业机 安徽荃银高科种业
500 100.00 100.00 67893665-4械科技有限公司 股份有限公司
安徽华安种业有限 安徽荃银高科种业
3000 49.00 52.00 14897412-7责任公司（注2） 股份有限公司
辽宁铁研种业科技 安徽荃银高科种业
3831 54.05 54.05 74433167-0有限公司 股份有限公司
赤峰铁研种业有限 安徽荃银高科种业
500 90.00 90.00 78301957-5公司 股份有限公司
安徽荃银超大种业 安徽荃银高科种业
1500 53.00 53.00 07094290-9有限公司 股份有限公司
广西荃鸿种业发展 安徽荃银高科种业
1000 51.00 51.00 07710065-9有限公司 股份有限公司
安徽全丰种业有限 安徽荃银高科种业
3000 80.00 80.00 07094292-5公司 股份有限公司
安徽荃优种业开发 安徽荃银高科种业
500 100.00 100.00 09075995-X有限公司 股份有限公司
安徽荃银高科瓜菜 安徽荃银高科种业
200 60.00 60.00 09076013-3种子公司 股份有限公司
注1：根据本公司（甲方）与吴中华（乙方）签订的《湖北荃银高科种业有限公司增资扩股协议》，甲方同意将其所持新公司（湖北荃银）的股权中拿出6%作为奖励性股权给乙方，由乙方行使再分配权利，成立条件：四年内实现年销售收入 7000万元或乙方投入新公司育种材料产生效益。上述条件未实现前6%奖励性股权的所有收益归新公司（湖北荃银）所有，乙方不得单方面对此股权进行处置。即甲、乙双方所持新公司（湖北荃银）股权比实际为60%:40%。
注2：安徽华安种业有限责任公司持股比例与表决权比例不一致主要系 2012年，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于转让控股子公司安徽
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华安种业有限责任公司3%股权并使用超募资金对其增资的议案》，转让3%股权给安徽华安种业有限责任公司总经理钱征，钱征将该3%股权的表决权委托给本公司行使（时间为3年），荃银高科对华安种业的控制权不变。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
合肥禾味食品有限公司 公司董事长担任该企业董事 75854710-6
公司5%以上股东近亲属控制的
合肥绿地农产品有限公司 71390049-8
企业
公司5%以上股东近亲属控制的
安徽张海银种业基金会 0772 0457-0
企业
安徽和味农业科技发展股份有
公司董事长担任该企业董事 57850294-7
限公司
安徽爱迪香料化工股份有限公
公司董事长担任该企业董事 58722018-3
司
本公司的其他关联方情况的说明
无。
4、关联交易情况
关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕安徽荃银高科种业股辽宁铁研种业
2500万 2013年6月5日2014年6月5日 否份有限公司 科技有限公司
安徽荃银种业
安徽荃银高科种业股
科技有限公司
1500万 2013年6月28日2014年6月27日 否份有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
安徽张海银种业董事长直系亲属
109.30 3.28
基金会 设立非盈利组织
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2013年 12月 31日，公司未发生需披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2013年 12月 31日，公司未发生需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。
十、承诺事项
截至2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
经公司第二届董事会第四十一次会议审议通过，公司拟以 2013年12月31日的总股本105,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.5元（含税），合计派发现金人民币 15,840,000元，剩余未分配利润结转下一年度；同时以资本公积向全体股东转增股本，每 10股转增 5股，合计转增 52,800,000股。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资
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产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
十二、其他重要事项
1、2008年5月5日，本公司与合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民委员会（以下简称“鸡鸣村村委会”）签订了《关于南岗农业示范园土地租赁的合作协议》、《关于南岗农业示范园土地租赁的补充协议》，同日，本公司与鸡鸣村村委会、合肥市蜀
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山区南岗镇人民政府（以下简称“南岗镇政府”）签订了《关于水塘的补充协议》，约定：租赁位于南岗镇综合开发项目核心区1500亩牌坊大冲范围内的500亩土地，含一口水塘；租赁期限分两个阶段，第一阶段为自合同签署之日起至第二轮农村土地承包结束（2025年），第二阶段为第一阶段到期后，在国家相关农村政策允许的情况下，按照约定条款继续履行直至50年；租赁期的第一个五年的租赁价格为500元/亩/年，从第六年起，每3年租赁价格上调前一年的10%；主要从事农作物种子的育种、良种繁育、新品种良种展示；
2、2008年 4月 23日和 5月 29日，本公司与海南省三亚市凤凰镇槟榔村村民委员会（以下简称“槟榔村村委会”）及黄猄三村民小组（以下简称“黄猄三组”）先后签订了《土地承包经营权租赁合同书》、《土地租赁合同书补充协议》，协议约定：租赁范围为黄猄三组黄猄田，面积共计 66.8亩，包括荒坡地8亩，农户种植地58.8亩；租赁期限：从 2008年5月1日至 2038年5月1日；租赁用途：种植地用于农作物育种材料和新品种种植示范；荒坡地用于建造科研人员办公和休息场所、仓库和晒场等设施；租赁价格：种植地每 5年支付一次租赁费，第一次按1200元/亩/年支付 352,800.00元，以后每五年增加50元/亩，荒坡地按 1000元/亩/年，每五年支付 40,000元。
3、2011年 1月，本公司与海南三亚市田独镇南丁村南丁一、二、三、四组签订了《土地承包经营权租赁合同书》，租赁其土地，租赁合同约定：租赁范围为南丁一、二、三、四组田块，共计 84.9亩，其中一组 27.21亩，二组 22.59亩，三组 16.53亩，四组 18.57亩；租赁期限：从 2011年 1月 1日起至 2026年 12月31日；租赁用途：用于农作物育种材料、新品种种植示范和高效农业种植；租赁价格：在租赁期内向租赁方支付租赁费，第一次于合同签订后的 20天内按 1200元/(亩、年)支付 2011年 1月 1日到 2015年 12月 31日期间的租赁费，合计 509,400.00元；第二次与 2015年10月按 1400元/(亩、年)支付5年地租，合计 509,400.00元；第三次于 2020年10月按 1600元/(亩、年)支付至 2026年12月31日的地租，合计 615,040.00元。
4、2011年度安徽省皖农种业有限公司股权转让并增资协议中约定，皖农公司在未来四个经营年度（即每年 8月1日至 7月31日）的相关指标（如下）：
公司应分配的净
经营年度 净利润（万元） 销售收入（万元）
利润指标（万元）
2011-2012年度 600.00 4,500.00 324.002012-2013年度 1,200.00 6,500.00 648.002013-2014年度 1,600.00 8,000.00 864.002014-2015年度 1,800.00 10,000.00 972.00本公司与于学奎等自然人股东（简称乙方）约定，本公司享有上述（2011年
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至2015年度）按照上述承诺指标的税后净利润的分配优先权。乙方保证本公司在四年内收回 2378.7万元投资款，不足部分由乙方补齐。如遇自然灾害等不可抗力造成无法实现当年目标利润时，经本公司同意，时间可以顺延。本公司优先得到补偿后，对乙方应得利益没有实现或者没有全部实现的，本公司同意在下一个年度优先弥补其未实现利益部分。
2014年 1月 15日，经公司第二届董事会第四十次会议决议，通过了《关于控股子公司安徽省皖农种业有限公司承诺业绩指标延长一年完成的议案》，该议案中提到“2013年，由于受南方稻区持续严重高温天气的影响，皖农种业水稻制种大幅减产，加之全国杂交水稻种子库存两大等不利因素，皖农种业原股东提出未来两个经营年度业绩指标顺延一年完成。经审议，董事会同意皖农种业 2013-2015两个经营年度业绩指标延长一年完成，指标总额不变。由于指标延长一年完成，导致皖农种业2013、2014年度归属本公司的净利润比原计划减少 189万元、378万元，该减少部分分别顺延至2015、2016年度完成。”
控股子公司自上述协议签订以来的股利分配情况：
2012年度 2013年度
按照持股比例 按照持股比例
公司名称 实际分配金额 实际分配金额应分配数 应分配数
本公司 1,986,719.40 3,019,253.65 3,265,784.63 5,832,000.00于学奎等自然人股东 1,692,386.41 659,852.16 2,781,964.69 215,749.32合计 3,679,105.81 3,679,105.81 6,047,749.32 6,047,749.32十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
27,765,016.13 100.00 1,196,923.80 4.31账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 27,765,016.13 100.00 1,196,923.80 4.31
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年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
24,320,384.89 100.00 774,372.60 3.18账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 24,320,384.89 100.00 774,372.60 3.18（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
(%) (%)
1年以内 23,098,322.55 83.19 692,949.68 23,869,512.72 98.14 716,085.381至2年 4,480,169.79 16.14 448,016.98 417,872.17 1.72 41,787.222至3年 186,523.79 0.67 55,957.14
3至4年 33,000.00 0.14 16,500.004至5年
5年以上
合计 27,765,016.13 100.00 1,196,923.80 24,320,384.89 100.00 774,372.60（3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
客户名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
安徽徽商同创高科种业
非关联方 4,891,037.50一年以内 17.62有限公司
FOUR BROTHER 非关联方 3,298,148.54一至二年 11.88 SUN CROP GROUP 非关联方 2,556,125.33一年以内 9.21颍东区农委、财政局 非关联方 2,181,919.60一年以内 7.86 RACHNA AGRI BUSINESS 非关联方 1,980,754.78一年以内 7.13合 计
14,907,985.75 53.70
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2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
3,078,123.89 100.00 292,374.05 9.50款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,078,123.89 100.00 292,374.05 9.50续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
8,182,423.14 100.00 297,211.26 3.63账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,182,423.14 100.00 297,211.26 3.63（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例(%)
(%)
1年以内 1,073,882.42 34.88 32,216.47 7,875,729.38 96.25 236,271.881至2年 1,919,074.31 62.35 191,907.43 241,343.76 2.95 24,134.382至3年 24,167.16 0.79 7,250.15
4,350.00 0.05 1,305.003至4年
4至5年 51,000.00 0.63 25,500.005年以上 61,000.00 1.98 61,000.00 10,000.00 0.12 10,000.00合计 3,078,123.89 100.00 292,374.05 8,182,423.14 100.00 297,211.26
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（3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
合肥高新技术产业开发区财
非关联方 1,000,000.00 一至两年 32.49政国库支付中心
合肥市劳动和社会保障局 非关联方 803,600.00 一至两年 26.11安徽荃银种业科技有限公司 关联方 301,793.54 一至两年 9.80李发福 员工 210,000.00 一至两年 6.82杨慧珍 员工 70,800.00 一年以内 2.30合 计 2,386,193.54 77.52（5）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)安徽荃银种业科技有限公司 控股子公司 301,793.54 9.80
安徽全丰种业有限公司 控股子公司 3.207.71 0.1
安徽张海银种业基金会 控股股东直系亲属设立公司 109.30
合 计 305,110.55 9.90
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额方法
1、对子公司投资 成本法
安徽荃银种业科技有
成本法 9,600,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 9,600,000.00限公司
四川竹丰种业有限公
成本法 9,792,000.00 9,792,000.00 9,792,000.00司
湖北荃银高科种业有
成本法 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00限公司
陕西荃银登峰种业有
成本法 11,200,000.00 11,200,000.00
限公司
安徽荃银欣隆种业有
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00限公司
安徽省皖农种业有限
成本法 23,787,000.00 23,787,000.00 23,787,000.00公司
安徽华安种业有限责
成本法 32,536,000.00 32,536,000.00 32,536,000.00任公司
辽宁铁研种业科技有
成本法 29,966,776.00 27,804,000.00 2,162,776.00 29,966,776.00限公司
安徽荃银超大种业有
成本法 7,950,000.00 7,950,000.00 7,950,000.00限公司
广西荃鸿种业发展有
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00限公司
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
安徽全丰种业有限公
成本法 17,666,502.20 17,666,502.20 17,666,502.20司
安徽荃优种业开发有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
安徽荃银高科瓜菜种
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00子有限公司
2、对联营企业投资
安徽帝元全银农业股
成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00份有限公司
安徽荃润丰农业科技
权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00有限公司
3、其他股权投资
华智水稻生物技术有
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00限
合 计 186,798,278.20 147,619,000.00 50,379,278.20 11,200,000.00 186,798,278.20接上表
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例减值准备 现金红利减值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
1、对子公司投资
安徽荃银种业科技有限
60.00 60.00 无 无 无 240万公司注①
四川竹丰种业有限公司 51.00 51.00 无 无 无 63.75万湖北荃银高科种业有限
66.00 66.00 无 无 无 无公司
陕西荃银登峰种业有限
56.00 56.00
公司
安徽荃银欣隆种业有限
51.00 51.00 无 无 无 无公司
安徽省皖农种业有限公
54.00 54.00 无 无 无 200万司
安徽华安种业有限责任
49.00 52.00 有 无 无 无公司
辽宁铁研种业科技有限
56.50 56.50 无 无 无 无公司注②
安徽荃银超大种业有限
53.00 53.00 无 无 无 无公司注③
广西荃鸿种业发展有限
51.00 51.00 无 无 无 无公司注④
安徽全丰种业有限公司
80.00 80.00 无 无 无 无注⑤
安徽荃优种业开发有限
100.00 100.00 无 无 无 无公司注⑥
安徽荃银高科瓜菜种子 60.00 60.00 无 无 无 无
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
有限公司注⑦
2、对联营企业投资
安徽帝元全银农业股份
20.00 20.00 无 无 无 无有限公司
安徽荃润丰农业科技有
40.00 40.00 无 无 无 无限公司注⑧
3、其他股权投资
华智水稻生物技术有限
3.00 3.00 无 无 无 无公司注⑨
合 计
（2）长期股权投资的说明
① 2013年5月30日，经公司第二届董事会第三十一次会议决议，通过了《关于使用超募资金对安徽荃银种业科技有限公司增资的议案》，公司决定与荃银科技其余三名自然人股东江三桥、金毅、褚琳峰分别按60%、17.5%、17.5%、5%的持股比例共同对荃银科技实施增资扩股，将荃银科技注册资本增加至人民币 2000万元。其中公司出资总额为 720万元，扣除以未分配利润转增股本部分后，本公司使用超募资金 480万元完成本次增资。
② 2012年 9月 14日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，同意使用超募资金 216.2776万元对控股子公司辽宁铁研种业科技有限公司进行增资，增资后，本公司持有股权变更为56.50%。
③ 2013年 5月 17日，经公司第二届董事会第三十次会议决议，通过了《关于使用超募资金合资设立安徽荃超种业有限公司的议案》，公司决定使用超募资金 795万元，与福建超大现代种业有限公司共同投资设立注册资本 1500万元的种业合资公司；公司设立后，本公司持有合资公司的53%的股权，为合资公司的控股股东。
④ 2013年 5月 17日，经公司第二届董事会第三十次会议决议，通过了《关于使用超募资金合资设立广西荃银高科种业有限公司的议案》,公司决定使用超募资金 510万元与王玲英、陈宇桓共同出资，在广西设立注册资本 1000万元的种业公司。公司设立后，本公司持有其51%股权，为合资公司控股股东。
⑤ 2013年 6月 18日，经公司第二届董事会第三十二次会议决议，通过了《关于使用超募资金合资设立安徽荃丰种业有限公司的议案》,公司决定投资 2400万元，与部分经销商及经营团队共同投资设立注册资本 3000万元的种业公司；本次出资，公司以账面净值为 401.39万元的办公、仓储等房产评估作价 1034.7392万元，其余 1365.2508万元以超募资金现金投入。
项目完成后，公司持有合资公司80%股份，为合资公司的控股股东。
⑥2013年12月11日，经公司第二届董事会第三十八次会议决议，通过了《关于使用超募资金独资设立安徽荃优种业开发有限公司的议案》，公司决定使用超募资金 500万元在安徽省合肥市成立全资子公司—安徽荃优种业开发有限公司。公司设立后，本公司持有100%的股份，为公司的唯一股东。
⑦2013年12月11日，经公司第二届董事会第三十八次会议决议，通过了《关于使用超募
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资金合资设立安徽荃银高科瓜菜种子有限公司的议案》，公司决定将现以模拟公司运作的瓜菜专业公司改制为公司制运作，即使用超募资金出资 120万元，与瓜菜种子经营管理团队合资成立安徽荃银高科瓜菜种子有限公司。公司设立后，本公司占合资公司的股权比例为60%,为合资公司的控股股东。
⑧ 2013年 12月 11日，经公司第二届董事会第三十八次会议决议，通过了《关于使用自有资金合资设立安徽荃润丰农业科技有限公司的议案》，公司决定以自有资金出资 200万元，与合肥金润米业有限公司、安徽民丰种业有限公司合资成立注册资本 500万元的安徽荃润丰农业科技有限公司；公司设立后，本公司占合资子公司的股权比例为40%,为合资公司的参股股东。
⑨2013年5月3日，经公司第二届董事会第二十九次会议决议，通过了《关于参与组建杂交水稻分子育种平台的议案》,公司决定使用超募资金出资 900万元，与行业内较有影响的其他 11家种子企业一起，参与国家农业部种子管理局发起组织的“共同建设杂交水稻分子育种平台”项目；项目设立时，本公司实际交付 450万元，剩余 450万元于2014年8月10前缴付；
项目设立后，本公司占拟设立平台的股权比例为3%。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
136,635,854.81 163,982,193.79其他业务收入
8,895,116.52 7,229,537.27营业收入合计
145,530,971.33 171,211,731.06主营业务成本 97,814,792.51 111,938,625.66其他业务成本 1,798,415.36 35,322.45营业成本合计 99,613,207.87 111,973,948.11（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻
84,596,643.79 60,558,639.49 123,601,049.30 82,043,346.60油菜
435,301.00 238,115.67 276,268.10 121,244.98棉花
3,903,256.30 2,399,043.56 4,064,602.80 2,574,169.42瓜菜
5,036,528.89 2,299,917.77 6,266,289.46 4,132,360.99玉米
10,909,144.65 5,912,112.30 5,290,212.52 3,077,259.53小麦
31,751,247.70 26,403,763.72 24,483,771.61 19,990,244.14农化等
3,732.48 3,200.00
合 计
136,635,854.81 97,814,792.51 163,982,193.79 111,938,625.66（3）主营业务（分地区）
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本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售
117,182,002.22 80,591,304.18 118,494,663.94 79,935,580.62境外销售
19,453,852.59 17,223,488.33 45,487,529.85 32,003,045.04合 计
136,635,854.81 97,814,792.51 163,982,193.79 111,938,625.66（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)湖北荃银高科种业有限公司 16,703,292.10 11.48临泉县财政局 6,945,184.90 4.77安徽徽商同创高科种业有限公司 5,086,037.50 3.49颍东区农委、财政局 5,082,697.60 3.49阜阳颍泉区农委、财政局 4,629,432.00 3.18合 计
38,446,644.10 26.415、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,303,284.63 1,986,719.40处置长期股权投资产生的投资收益 -5,000,000.00 -644,400.00合计 1,303,284.63 1,342,319.40说明：处置长期股权投资产生的投资收益主要系处置子公司陕西荃银登峰种业有限公司股权形成的，详细见本附注六、3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
安徽省皖农种业有限公司 3,265,784.63 1,986,719.40安徽华安种业有限责任公司
四川竹丰种业有限公司 637,500.00
安徽荃银科技种业有限公司 2,400,000.00
合计 6,303,284.63 1,986,719.406、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,610,976.59 9,771,974.68加：资产减值准备 8,958,768.59 4,007,102.34
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,406,084.20 1,812,307.28无形资产摊销 2,631,572.62 904,840.28长期待摊费用摊销 212,962.32 314,842.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
74,376.64 19,583.20“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 275,250.89 289,749.99投资损失（收益以“－”号填列） 1,303,284.63 -1,342,319.40递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 580,355.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,838,860.60 -20,697,642.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,063,751.00 -17,953,939.88经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） - 67,910,382.76 41,737,563.30其他 2,581,151.97 7,201,000.00经营活动产生的现金流量净额 -19,175,295.89 26,645,417.042．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 89,571,024.91 203,624,608.32减：现金的年初余额 203,624,608.32 252,628,840.39加：现金等价物的期末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 -114,053,583.41 -49,004,232.07注：其他主要系收到的其他非流动负债项目的现金。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目
本期金额 上期金额非流动资产处置损益 -993,004.32 239,823.35越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3,587,348.03 7,291,399.00标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项 目
本期金额 上期金额委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,666,368.27 1,046,405.87其他符合非经常性损益定义的损益项目
上市费用
非经常性损益总额 -1,072,024.56 8,577,628.22减：非经常性损益的所得税影响数 125.00 1,242,223.44非经常性损益净额 -1,072,149.56 7,335,404.78减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -1,335,598.06 29,103.82归属于公司普通股股东的非经常性损益 263,448.50 7,306,300.962、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 3.99%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
1.30% 2.69%利润
计算过程：
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的
P1 7,736,895.62 22,485,507.37净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 263,448.50 7,306,300.96非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 7,473,447.12 15,179,206.41于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净
E0 568,996,636.14 558,157,665.12资产
报告期发行新股或债转股等新增
的归属于公司普通股股东的净资 Ei
产
新增净资产下一月份起至报告期
Mi
期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少的
Ej 10,560,000.00归属于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期
Mj 7期末的月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报
Mk
告期期末的月份数
报告期月份数 M0 12 12归属于公司普通股股东的期末净
E1 579,299,747.13 568,996,636.14资产
E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加权平Ei*Mi/M0-Ej*M
572,865,083.95 563,240,418.81均净资产 j/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平
Y1=P1/E2 1.35% 3.99%均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的加权平均净资产收 Y2=P2/E2 1.30% 2.69%益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东
0.07 0.21 0.07 0.21的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.07 0.14 0.07 0.14净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)预付账款：本期期末较上期期末减少34,374,341.43元，下降了36.42%，主要系预付工程款完工结转、制种款结算所致；
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
(2)其他应收款：本期期末较上期期末减少 2,077,944.89元，下降了29.06%，主要系收回部分上期缴纳的工程项目的保证金所致；
(3)长期股权投资：本期期末较上期期末增加6,500,000.00元，增加了250%系本期投资华智水稻生物技术有限公司和安徽荃润丰农业科技有限公司所致；
(4)固定资产：本期期末较上期期末增加 62,766,124.53元，增加了 103.79%，主要系本期在建工程项目结转所致；
(5)在建工程：本期期末较上期期末减少 9,475,505.73元，下降了 30.83%，主要系本期募投项目合肥仓储加工中心完工部分转固所致；
(6)长期待摊费用：本期期末较上期期末增加 847,553.84元，增加了49.95%，主要系支付玉米科研基地地租款所致；
(7)短期借款：本期期末较上期期末增加 10,000,000.00元，增加了76.92%系子公司辽宁铁研种业科技有限公司增加银行贷款；
(8)应付账款：本期期末较上期期末减少 59,813,380.69元，下降了41.32%，主要系本期制种款结算所致。
(9)应交税费：本期期末较上期期末增加 1,445,283.45元，增加了268.81%，主要系子公司安徽荃银种业科技有限公司本期应交企业所得税增加所致；
（10）应付股利：本期期末较上期期末增加 215,749.32元，增加了32.70%，系子公司安徽皖农种业有限公司 2013年分配股利所致；
（11）其他应付款：本期期末较上期期末减少 10,952,558.19元，减少了38.31%，主要系支付制种单位质保金所致；
(12)其他非流动负债：本期期末较上期期末增加 4,031,151.97元，增加了33.33%，主要系收到的各类项目资金，详细见本附注七.21其他非流动负债；
(13)资产减值损失：本期发生较上期发生增加 2,592,274.18元，增加了32.79%，主要系本期计提存货跌价准备所致；
(14)财务费用：本期发生较上期发生增加 6,963,256.12元，增加了106.96%，主要系募集资金投入利息收入减少所致。
(15)营业外收入：本期发生较上期发生减少 5,272,441.81元，下降了59.19%，主要系本期收到的政府补助收入减少所致详细见本附注七、33营业外收入；
(16)营业外支出：本期发生较上期发生增加 3,463,463.63元，增加了
1,049.93%，主要系子公司辽宁铁研种业有限公司的支出所致，详细见本附注七、34营业外支出；
（17）所得税费用：本期发生较上期发生增加674,313.67元，增加了76.23%，
安徽荃银高科种业股份有限公司 2013年度财务报表附注
主要系各主要系子公司安徽荃银种业科技有限公司本期应交企业所得税增加所致；
十五、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第四十一次会议于2014年4月1日批准。
安徽荃银高科种业股份有限公司二〇一四年四月一日