北京三聚环保新材料股份有限公司
审计报告
2014年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3
三、合并利润表 4
四、合并现金流量表 5
五、合并所有者权益变动表 6-7
六、资产负债表 8
七、利润表 9
八、现金流量表 10
九、所有者权益变动表 11-12
十、财务报表附注 13-70
委托单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字[2015]第1035号北京三聚环保新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称三聚环保公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三聚环保公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三聚环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三聚环保公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
利安达会计师事务所 中国注册会计师蒋淑霞
（特殊普通合伙）
中国注册会计师王兴杰
中国·北京 二〇一五年三月十三日
合并资产负债表
会合01表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|六、1|1,233,094,483.57|794,229,248.98|短期借款|六、18|1,374,000,000.00|990,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变||||拆入资金||||
|动 衍计生入金当融期资损产益 的金融资||||以公允价值计量且其变动||||
|应收票据|六、2|72,366,528.77|35,520,956.00|计 入衍当生期金损融益负的债金 融负债||||
|产应收账款|六、3|1,839,491,532.90|978,970,072.61|应付票据|六、19|169,241,753.85|43,314,448.00|
|预付款项|六、4|227,916,606.16|120,888,225.75|应付账款|六、20|559,138,348.94|206,149,470.49|
|应收保费||||预收款项|六、21|18,240,198.22|24,212,861.30|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|六、22|||
|应收股利||||应交税费|六、23|213,875,111.54|97,093,997.18|
|其他应收款|六、5|41,115,395.92|29,156,941.10|应付利息|六、24|34,465,753.77|5,032,514.64|
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|六、6|504,942,910.95|372,205,859.17|其他应付款|六、25|94,216,343.42|351,525.17|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资||||保险合同准备金||||
|产 其他流动资产|六、7|4,730,024.62|10,923,667.51|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||3,923,657,482.89|2,341,894,971.12|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债|六、26|50,000,000.00||
|可供出售金融资产||||其他流动负债|六、27||200,000,000.00|
|持有至到期投资||||流动负债合计||2,513,177,509.74|1,566,154,816.78|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|六、8|106,905,956.01|80,309,562.36|长期借款|六、28|130,000,000.00|148,700,000.00|
|投资性房地产||||应付债券|六、29|492,102,273.67||
|固定资产|六、9|702,160,799.52|335,774,402.19|长期应付款||||
|在建工程|六、10|302,001,690.33|383,853,271.98|长期应付职工薪酬||||
|工程物资|六、11|448,722.10|1,607,988.02|专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益|六、30|54,274,596.52|46,123,693.16|
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产|六、12|146,738,296.52|111,588,383.98|其他非流动负债||||
|开发支出|六、13|46,255,154.66|24,434,093.35|非流动负债合计||676,376,870.19|194,823,693.16|
|商誉|六、14|4,809,209.67|4,962,113.31|负债合计||3,189,554,379.93|1,760,978,509.94|
|长期待摊费用|六、15|14,357,402.07|16,357,361.39|所有者权益：||||
|递延所得税资产|六、16|33,486,192.34|17,472,142.92|股本|六、31|508,837,978.00|505,804,000.00|
|其他非流动资产||||其他权益工具||||
|非流动资产合计||1,357,163,423.22|976,359,319.50|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积|六、32|477,621,801.55|405,888,152.82|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|六、33|42,535,820.28|31,572,117.58|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|六、34|904,911,883.99|544,244,800.35|
|||||归属于母公司所有者权益合||1,933,907,483.82|1,487,509,070.75|
|||||计 少数股东权益||157,359,042.36|69,766,709.93|
|||||所有者权益合计||2,091,266,526.18|1,557,275,780.68|
|资产总计||5,280,820,906.11|3,318,254,290.62|负债和所有者权益总计||5,280,820,906.11|3,318,254,290.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
会合 02表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||3,009,914,536.95|1,200,829,195.36|
|其中：营业收入|六、35|3,009,914,536.95|1,200,829,195.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,522,084,046.91|958,533,634.49|
|其中：营业成本|六、35|2,064,222,078.48|676,310,973.05|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、36|21,385,822.62|10,237,544.83|
|销售费用|六、37|89,923,358.29|70,355,450.86|
|管理费用|六、38|155,094,478.18|100,874,242.96|
|财务费用|六、39|127,146,407.40|67,049,109.35|
|资产减值损失|六、41|64,311,901.94|33,706,313.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、40|-82,313.57|-1,805,119.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-403,606.35|-1,805,119.11|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||487,748,176.47|240,490,441.76|
|加：营业外收入|六、42|4,492,684.57|4,507,932.43|
|其中：非流动资产处置利得||280,615.73|779,994.17|
|减：营业外支出|六、43|283,556.44|1,189,896.48|
|其中：非流动资产处置损失||128,656.71|908,842.65|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||491,957,304.60|243,808,477.71|
|减：所得税费用|六、44|80,785,945.83|39,082,675.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||411,171,358.77|204,725,801.85|
|归属于母公司所有者的净利润||401,979,026.34|204,593,016.99|
|少数股东损益||9,192,332.43|132,784.86|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享||||
|有（的二份）额以后 将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中||||
|享 有 的2.可份供额出 售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||411,171,358.77|204,725,801.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||401,979,026.34|204,593,016.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,192,332.43|132,784.86|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六、45|0.79|0.40|
|（二）稀释每股收益|六、45|0.79|0.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会合 03表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额||上年金额||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,854,900,806.08||1,086,170,484.14|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加||||||
|额收 取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、47（1）||207,737,617.26||31,239,166.17|
|经营活动现金流入小计|||2,062,638,423.34||1,117,409,650.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,307,425,053.69||831,916,024.19|
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||99,803,017.40||80,736,655.27|
|支付的各项税费|||130,141,341.41||75,313,476.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47（2）||206,630,194.33||99,598,627.66|
|经营活动现金流出小计|||1,743,999,606.83||1,087,564,783.59|
|经营活动产生的现金流量净额|||318,638,816.51||29,844,866.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||20,500.00||1,970,791.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计|||20,500.00||1,970,791.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||557,422,191.28||396,961,245.21|
|投资支付的现金|||32,100,000.00||18,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||589,522,191.28||414,961,245.21|
|投资活动产生的现金流量净额|||-589,501,691.28||-412,990,453.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||128,400,000.00||19,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||78,400,000.00||19,600,000.00|
|取得借款收到的现金|||1,525,300,000.00||1,638,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||490,750,000.00|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计|||2,144,450,000.00||1,658,300,000.00|
|偿还债务支付的现金|||1,310,000,000.00||1,159,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||122,628,990.64||88,345,647.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、47（3）||2,092,900.00||1,682,900.00|
|筹资活动现金流出小计|||1,434,721,890.64||1,249,028,547.55|
|筹资活动产生的现金流量净额|||709,728,109.36||409,271,452.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||438,865,234.59||26,125,865.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|||794,229,248.98||768,103,383.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|||1,233,094,483.57||794,229,248.98|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合 04表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|505,804,000.00|-|-|-|405,888,152.82|-|-|-|31,572,117.58|-|544,244,800.35|-|69,766,709.93|1,557,275,780.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|505,804,000.00|-|-|-|405,888,152.82|-|-|-|31,572,117.58|-|544,244,800.35|-|69,766,709.93|1,557,275,780.68|
|三、本期增减变动金额（减少以|3,033,978.00|-|-|-|71,733,648.73|-|-|-|10,963,702.70|-|360,667,083.64|-|87,592,332.43|533,990,745.50|
|“（－一”号）填综列合）收 益总额|||||||||||401,979,026.34||9,192,332.43|411,171,358.77|
|（二）所有者投入和减少资本|3,033,978.00|-|-|-|71,733,648.73|-|-|-|-|-|-|-|78,400,000.00|153,167,626.73|
|1．股东投入的普通股|3,033,978.00||||46,456,022.00||||||||78,400,000.00|127,890,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||||||-|-|
|本3． 股份支付计入所有者权益的金额|||||25,848,200.00|||||||||25,848,200.00|
|4．其他|||||-570,573.27|||||||||-570,573.27|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|10,963,702.70|-|-41,311,942.70|-|-|-30,348,240.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,963,702.70||-10,963,702.70|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-30,348,240.00|||-30,348,240.00|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|508,837,978.00|-|-|-|477,621,801.55|-|-|-|42,535,820.28|-|904,911,883.99|-|157,359,042.36|2,091,266,526.18|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合 04表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|389,080,000.00||||522,612,152.82||||28,201,650.76||362,476,250.18||50,033,925.07|1,352,403,978.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|389,080,000.00|-|-|-|522,612,152.82|-|-|-|28,201,650.76|-|362,476,250.18|-|50,033,925.07|1,352,403,978.83|
|三、本期增减变动金额（减少以|116,724,000.00|-|-|-|-116,724,000.00|-|-|-|3,370,466.82|-|181,768,550.17|-|19,732,784.86|204,871,801.85|
|“（－一”号）填综列合）收 益总额|||||||||||204,593,016.99||132,784.86|204,725,801.85|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|19,600,000.00|19,600,000.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||19,600,000.00|19,600,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||-|
|本3． 股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,370,466.82|-|-22,824,466.82|-|-|-19,454,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,370,466.82||-3,370,466.82|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-19,454,000.00|||-19,454,000.00|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|116,724,000.00|-|-|-|-116,724,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|116,724,000.00||||-116,724,000.00|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|505,804,000.00|-|-|-|405,888,152.82|-|-|-|31,572,117.58|-|544,244,800.35|-|69,766,709.93|1,557,275,780.68|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
会企 01表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债（：或 股东权益）||||
|货币资金||376,130,417.86|276,992,383.21|短期借款||408,000,000.00|420,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且||||拆入资金||||
|其 衍变生动金计融入资当产期 损益||||以公允价值计量且其变动计||||
|的 金应融收资票产据||9,937,213.06|22,702,000.00|入 当衍期生损金益融的负金债融 负债||||
|应收账款|十六、1|1,067,226,238.41|639,459,814.59|应付票据||||
|预付款项||25,513,185.39|14,938,012.88|应付账款||333,486,077.81|69,827,912.71|
|应收保费||||预收款项||6,641,993.98|13,220,984.50|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备||||应付手续费及佣金||||
|金 应收利息||||应付职工薪酬||||
|应收股利||||应交税费||165,334,103.85|89,446,008.17|
|其他应收款|十六、2|310,653,193.37|253,272,775.49|应付利息||34,465,753.77|4,725,479.66|
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货||26,793,330.40|28,247,453.87|其他应付款||31,257,358.08|92,887.35|
|划分为持有待售的||||应付分保账款||||
|资 产一 年内到期的非流||||保险合同准备金||||
|动 资其产他 流动资产||||代理买卖证券款||||
|流动资产合计||1,816,253,578.49|1,235,612,440.04|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债|||200,000,000.00|
|持有至到期投资||||流动负债合计||979,185,287.49|797,313,272.39|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|十六、3|920,840,140.74|695,712,082.66|长期借款||||
|投资性房地产||||应付债券||492,102,273.67||
|固定资产||29,121,703.87|23,401,715.10|长期应付款||||
|在建工程||10,100,632.77|6,626,019.37|长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益||7,810,000.00|7,810,000.00|
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产||22,672,005.81|22,783,547.92|其他非流动负债||||
|开发支出||8,599,245.35|3,168,000.00|非流动负债合计||499,912,273.67|7,810,000.00|
|商誉||||负债合计||1,479,097,561.16|805,123,272.39|
|长期待摊费用||514,379.11|1,101,429.55|所有者权益：||||
|递延所得税资产||16,492,545.33|7,587,721.02|股本||508,837,978.00|505,804,000.00|
|其他非流动资产||||其他权益工具||||
|非流动资产合计||1,008,340,652.98|760,380,515.62|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积||483,919,249.36|411,615,027.36|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||42,535,820.28|31,572,117.58|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润||310,203,622.67|241,878,538.33|
|||||所有者权益合计||1,345,496,670.31|1,190,869,683.27|
|资产总计||2,824,594,231.47|1,995,992,955.66|负债和所有者权益总计||2,824,594,231.47|1,995,992,955.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
会企 02表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十六、4|1,351,776,573.40|676,948,315.52|
|减：营业成本|十六、4|969,379,492.63|457,890,276.23|
|营业税金及附加||11,724,729.84|5,537,859.90|
|销售费用||47,591,730.78|58,281,188.43|
|管理费用||94,984,716.13|64,814,351.73|
|财务费用||75,938,386.21|35,742,042.68|
|资产减值损失||33,517,295.37|15,899,466.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|7,009,024.67|-1,821,198.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-565,241.92|-1,821,198.81|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||125,649,247.11|36,961,931.12|
|加：营业外收入||1,953,288.32|2,800,657.13|
|其中：非流动资产处置利得||1,446.50|6,245.29|
|减：营业外支出||128,464.40|10,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||128,464.40||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||127,474,071.03|39,752,588.25|
|减：所得税费用||17,837,043.99|6,047,920.10|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||109,637,027.04|33,704,668.15|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||109,637,027.04|33,704,668.15|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
会企03表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||975,637,457.03|706,163,930.65|
|收到的税费返还||-||
|收到其他与经营活动有关的现金||60,416,535.50|123,475,135.72|
|经营活动现金流入小计||1,036,053,992.53|829,639,066.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||736,155,972.68|490,215,884.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,484,912.98|44,670,451.70|
|支付的各项税费||22,001,480.24|30,199,688.01|
|支付其他与经营活动有关的现金||142,618,222.73|230,881,121.34|
|经营活动现金流出小计||948,260,588.63|795,967,145.18|
|经营活动产生的现金流量净额||87,793,403.90|33,671,921.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||28,480,966.59||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,000.00|40,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||28,490,966.59|40,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,776,939.05|28,612,088.10|
|投资支付的现金||251,700,000.00|20,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||100,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||270,476,939.05|149,012,088.10|
|投资活动产生的现金流量净额||-241,985,972.46|-148,972,088.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得借款收到的现金||408,000,000.00|630,000,000.00|
|发行债券收到的现金||490,750,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||948,750,000.00|630,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||620,000,000.00|515,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,326,496.79|55,491,176.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,092,900.00|1,682,900.00|
|筹资活动现金流出小计||695,419,396.79|572,174,076.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||253,330,603.21|57,825,923.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||99,138,034.65|-57,474,243.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||276,992,383.21|334,466,626.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||376,130,417.86|276,992,383.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企 04表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|505,804,000.00|-|-|-|411,615,027.36|-|-|-|31,572,117.58|-|241,878,538.33|1,190,869,683.27|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|505,804,000.00|-|-|-|411,615,027.36|-|-|-|31,572,117.58|-|241,878,538.33|1,190,869,683.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|3,033,978.00|-|-|-|72,304,222.00|-|-|-|10,963,702.70|-|68,325,084.34|154,626,987.04|
|（一）综合收益总额|||||||||||109,637,027.04|109,637,027.04|
|（二）所有者投入和减少资本|3,033,978.00|-|-|-|72,304,222.00|-|-|-|-|-|-|75,338,200.00|
|1．股东投入的普通股|3,033,978.00||||46,456,022.00|||||||49,490,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||25,848,200.00|||||||25,848,200.00|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|10,963,702.70|-|-41,311,942.70|-30,348,240.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,963,702.70||-10,963,702.70|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-30,348,240.00|-30,348,240.00|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|508,837,978.00|-|-|-|483,919,249.36|-|-|-|42,535,820.28|-|310,203,622.67|1,345,496,670.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企 04表编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2014年度 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期发生额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|389,080,000.00||||528,339,027.36||||28,201,650.76||230,998,337.00|1,176,619,015.12|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|389,080,000.00|-|-|-|528,339,027.36|-|-|-|28,201,650.76|-|230,998,337.00|1,176,619,015.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|116,724,000.00|-|-|-|-116,724,000.00|-|-|-|3,370,466.82|-|10,880,201.33|14,250,668.15|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,704,668.15|33,704,668.15|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,370,466.82|-|-22,824,466.82|-19,454,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,370,466.82||-3,370,466.82|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-19,454,000.00|-19,454,000.00|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|116,724,000.00|-|-|-|-116,724,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|116,724,000.00||||-116,724,000.00|||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|505,804,000.00|-|-|-|411,615,027.36|-|-|-|31,572,117.58|-|241,878,538.33|1,190,869,683.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注北京三聚环保新材料股份有限公司
财务报表附注
截止2014年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于1997年6月3日，注册资本为10万元。
经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5,100万元。增加注册资本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2,861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人股东18人，出资2,238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据2007年10月29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工商局注册，工商登记号为110000002472736。
经2008年增资及2009年股权转让后，公司注册资本为7,227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3,486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3,740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于 2010年 4月 27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股 25,000,000.00股（每股面值 1元）。天健正信会计师事务所有限公司已于2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9,727万元。
根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增 10股，总股本由 9,727万股增加至 19,454万股，经天健正信会计师事务所有限公司于 2011年 5月 13日出具的天健正信验（2011）综字第 010017号验资报告审验，公司注册资本变更为 19,454万元。
根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，总股本由19,454万股增加至38,908万股，经中磊会计师事务所有限责任公司于2012年4月 28日出具的（2012）年中磊（验A）字第 0010号验资报告审验，公司注册资本变更为 38,908万元。
根据2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注 3股，总股本由 38,908万股增加至 50,580.40万股，经利安达会计师事务所有限责任公司于 2013年5月15日出具的利安达验字[2013]第1012号验资报告审验，公司注册资本变更为50,580.40万元。
依据公司2014年第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向5名特定投资者非公开发行人民币普通股 3,033,978股股票，发行价格为 16.48元/股。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告。
截至2014年12月31日，本公司股本总数为508,837,978股，注册资本为人民币508,837,978.00元。
公司注册地址：北京市海淀区人大北路33号1号楼大行基业大厦9层；
法定代表人：刘雷；
本公司母公司为北京海淀科技发展有限公司。
2、所处行业
公司所属行业：专用化学产品制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：委托生产、加工化工产品；
销售机械设备、化工产品（不含危险化学品及一类易致毒化学品）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；机械设备设计；施工总承包；工程项目管理；工程勘察设计、规划设计；市场调查；企业管理；资产管理、投资管理；
经济贸易咨询、投资咨询、企业管理咨询、企业策划、设计；商务服务；租赁机械设备。
4、主要产品（或提供的劳务等）
销售能源净化产品、实施能源净化项目、提供能源净化综合服务等。
二、本年度合并财务报表范围
截至2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式 与上期相比的变化情况全资子公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公 设立或投资 未变化催化剂及催化新材料生产
司
全资子公司 北京三聚创洁科技发展有限技术服务、化工产品销售 设立或投资 未变化公司
全资子公司 石油化工催化剂销售、高新非同一控制合并 未变化苏州恒升新材料有限公司
材料项目的研究开发
控股子公司 设立或投资 未变化大庆三聚能源净化有限公司苯乙烯、新戊二醇生产销售
控股子公司 内蒙古三聚家景新能源有限 清洁LNG生产销售 设立或投资 未变化公司
全资子公司 沈阳凯特催化剂有限公司 化工产品销售 设立或投资 本期已清理注销本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
(十)金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情形下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额超过500万元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到期投资根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(十一)应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指500万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于500万元
对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：货款或往来款 账龄分析法
组合2：保证金、内部备用金等款
组合3：关联方款项
组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
5 5
1－2年
10 10
2－3年
30 30
3－4年
50 50
4－5年
50 50
5年以上
100 100
组合中，对组合2、组合3不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货类别
本公司存货主要包括原材料、生产成本、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法核算；
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三)持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
(十四)长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
(十五)投资性房地产
1、投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 20-30 3.17-4.75
机器设备 5 5-10 9.50-19.00
运输工具 5 5 19.00
其他设备 5 3-5 19.00-31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程以自营方式建造。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
1、销售商品的收入确认
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(二十八)租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
同时，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的七项新修订或颁布的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。公司根据各准则衔接要求，对可比期间财务报表项目及金额的调整如下：
对2013年12月31日相关财务报表项目的影响金额
会计估计变更的内容和原因
项目名称 影响金额加+/减少-《企业会计准则第30号——财务报表列
递延收益 46,123,693.16报（2014年修订）》
其他非流动负债 -46,123,693.162、会计估计变更
报告期内公司无需披露的会计估计变更事项。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注(三十)其他
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率营业税 应税收入 5%增值税 境内销售货物、技术服务收入等 17%、6%城建税 应交流转税额 7%，5%教育费附加 应交流转税额 3%地方教育附加 应交流转税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据 1.2%其他税费 按相关规定计缴
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
沈阳三聚凯特催化剂有限公司 15%
北京三聚创洁科技发展有限公司 15%
苏州恒升新材料有限公司 25%
大庆三聚能源净化有限公司 25%
内蒙古三聚家景新能源有限公司 25%
3、税收优惠及批文
（1）本公司被认定为高新技术企业，已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201411000206，证书签发日期为2014年10月30日，有效期三年，据此本公司2014年度企业所得税适用税率为15%。
（2）根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于 2013年6月 27日取得了由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201321000019，有效期：2013年1月至2015年12月，根据辽宁省国家税务局辽国税发[2010]59号文件《辽宁省国家税务局企业所得税税收优惠管理办法（试行）》的通知中对有关高新技术企业税收优惠政策的规定，企业所得税自2013年享受15%的优惠税率。
（4）本公司子公司北京三聚创洁科技发展有限公司于2013年11月11日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证号：GR201311000006，有效期三年。自2013年1月1日至2015年12月31日按15%的税率征收企业所得税。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注4、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2014年1月1日，“期末”指2014年12月31日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金
102,746.25 155,242.88银行存款
1,162,877,573.76 770,126,183.17其他货币资金
70,114,163.56 23,947,822.93合计
1,233,094,483.57 794,229,248.98截止 2014年12月 31日，货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
70,426,528.77 35,520,956.00商业承兑票据
1,940,000.00
合计
72,366,528.77 35,520,956.00（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末金额
银行承兑票据
165,557,421.48合计
165,557,421.483、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额 期初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,973,441,870.15 100.00 1,048,608,507.92 100.00账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计
1,973,441,870.15 100.00 1,048,608,507.92 100.00（2）各类应收账款的坏账准备：
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收账计提的坏账准备 计提的坏账准备 款计提的坏账准备1.期初余额
69,638,435.31
2.本期增加金额
64,311,901.94
（1）计提金额
64,311,901.94
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
（3）其他
4.期末余额
133,950,337.25
5.计提比例
6.79%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1,568,392,160.53 78,419,608.02 5.001至2年
346,740,272.02 34,674,027.20 10.002至3年
43,506,852.60 13,052,055.78 30.003至4年
10,996,743.50 5,498,371.75 50.004至5年
2,999,134.00 1,499,567.00 50.005年以上
806,707.50 806,707.50 100.00合计
1,973,441,870.15 133,950,337.25
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（5）应收账款期末余额前五名单位情况：
占应收账款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
性质 期末余额
的比例(%)
卫辉市豫北化工有 1年以内、
货款
344,171,000.00 17.44 17,988,550.00
限公司 1-2年
鹤壁华石联合能源
货款 339,132,761.84 1年以内 17.18 16,956,638.09
科技有限公司
内蒙古美方煤焦化
货款 167,457,960.92 1年以内 8.49 8,372,898.05
有限公司
中国石油化工股份
1年以内、
有限公司抚顺石油 货款 82,865,462.00 4.20 5,778,201.57
1-2年
化工研究院
黑龙江安瑞佳石油
货款 81,833,278.00 1年以内 4.15 4,091,663.90
化工有限公司
合计
1,015,460,462.76 51.46 53,187,951.61
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
208,331,403.09 91.41 108,561,756.47 89.801至2年
17,602,215.33 7.72 7,123,899.28 5.892至3年
1,151,626.20 0.51 5,011,900.00 4.153年以上
831,361.54 0.36 190,670.00 0.16合计
227,916,606.16 100.00 120,888,225.75 100.00（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付款项期末
单位名称 与本公司关系 期末余额 余额合计数的比 预付款时间例(%)
北京创科新能技术有限公司 供应商 38,320,000.00 16.81 1年以内甘肃第一安装工程有限公司 供应商 22,714,480.00 9.97
1年以内中国石油天然气股份有限公司 1年以内供应商 20,388,165.05 8.95
大庆石化分公司
中油吉林化建工程有限公司 供应商 12,470,000.00 5.47
1年以内苏州杜尔气体化工装备有限公 1年以内供应商 11,476,000.00 5.04
司
合计
105,368,645.05 46.24
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
41,115,395.92 100.00 29,156,941.10 100.00账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计
41,115,395.92 100.00 29,156,941.10 100.00（2）各类其他应收款的坏账准备：
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 计提坏账准备的其他应款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 收款计提的坏账准备1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提金额
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注（2）核销金额
（3）其他
4.期末余额
5.计提比例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按其他信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 期末余额 期初余额
组合：保证金、内部备用金等款 41,115,395.92 29,156,941.10组合：关联方往来款
合计 41,115,395.92 29,156,941.10（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（5）其他应收款期末余额较大的单位情况：
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
七台河隆鹏甲醇有限责任
保证金 11,006,746.63 1年以内 26.77
公司
卫辉市豫北化工有限公司 保证金 6,800,000.00 1年以内 16.54
武汉金中石化工程有限公
保证金 5,100,000.00 1年以内 12.40
司
河南省宏大化工有限公司 保证金 3,400,000.00 1年以内 8.27
阿拉善经济开发区财政局 保证金 3,000,000.00 1年以内 7.30
合计
29,306,746.63 71.28
（6）涉及政府补助的应收款项：无
6、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 98,813,983.13 98,813,983.13 86,083,509.89 12,632.60 86,070,877.29在产品 78,137,838.32 78,137,838.32 32,621,724.01 32,621,724.01库存商品（产
324,637,468.10 324,637,468.10 249,977,797.52 249,977,797.52成品）
周转材料 292,959.19 292,959.19 516,592.41 516,592.41其他（净化项
3,060,662.21 3,060,662.21 3,018,867.94 3,018,867.94目用料）
合计 504,942,910.95 504,942,910.95 372,218,491.77 12,632.60 372,205,859.17（2）存货跌价准备：
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料
12,632.60 12,632.60
合计
12,632.60 12,632.60
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣税金
3,927,123.34 9,156,445.23原料仓库预付租金
802,901.28 1,767,222.28合计
4,730,024.62 10,923,667.518、长期股权投资
本期增加
其他
其被投资单位 初始投资成本 期初余额
权益法下确
综合
其他其追加投资 认的投资收 权益收益 他益 变动调整
北京三聚裕进科技发
64,386,639.00 62,293,482.66 -565,241.92
展有限公司
北京宝塔三聚能源科
45,000,000.00 18,016,079.70 27,000,000.00 161,635.57
技有限公司
合计
109,386,639.00 80,309,562.36 27,000,000.00 -403,606.35
续：
本期减少
本期
其他
计提 减值准备被投资单位
减少投资
权确益认法的下
投
综合
其权他
益
其
期末余额
减值 期末余额资损失
收益
变动
他
准备
调整
北京三聚裕进科技发
61,728,240.74
展有限公司
北京宝塔三聚能源科
45,177,715.27
技有限公司
合计
106,905,956.01
9、固定资产
（1）固定资产情况：
项目 1、房屋建筑物2、机器设备 3、运输工具4、办公设备及其他 合计一、账面原值：
1.期初余额
227,605,567.35 150,864,940.38 28,883,633.17 11,472,633.18 418,826,774.082.本期增加金额
46,001,943.43 367,931,135.66 4,892,767.93 1,683,883.60 420,509,730.62（1）购置
20,673,372.79 4,892,767.93 1,683,883.60 27,250,024.32（2）在建工程转入
46,001,943.43 347,257,762.87 393,259,706.30（3）企业合并增加
（4）其他
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 1、房屋建筑物2、机器设备 3、运输工具4、办公设备及其他 合计3.本期减少金额
3,771,791.55 281,070.00 46,023.73 4,098,885.28（1）处置或报废
3,771,791.55 281,070.00 46,023.73 4,098,885.28（2）其他
4.期末余额
273,607,510.78 515,024,284.49 33,495,331.10 13,110,493.05 835,237,619.42二、累计折旧
1.期初余额
23,076,251.92 39,621,410.05 14,261,770.57 6,092,939.35 83,052,371.892.本期增加金额
8,656,655.71 36,322,097.03 5,564,988.74 2,703,130.51 53,246,871.99（1）计提
8,656,655.71 36,322,097.03 5,564,988.74 2,703,130.51 53,246,871.99（2）其他
3.本期减少金额
2,914,609.51 267,016.50 40,797.97 3,222,423.98（1）处置或报废
2,914,609.51 267,016.50 40,797.97 3,222,423.98（2）其他
4.期末余额
31,732,907.63 73,028,897.57 19,559,742.81 8,755,271.89 133,076,819.90三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
241,874,603.15 441,995,386.92 13,935,588.29 4,355,221.16 702,160,799.522.期初账面价值
204,529,315.43 111,243,530.33 14,621,862.60 5,379,693.83 335,774,402.19（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物-沈阳三聚凯特催化剂有限公司
154,319,192.87 手续办理过程中房屋建筑物-大庆三聚能源净化有限公司
46,001,943.44 整体工程未完成最终决算10、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值苯乙烯和新戊
16,076,149.38 16,076,149.38 372,231,199.66 372,231,199.66二醇项目
环保技术改造
6,045,075.08 6,045,075.08 2,285,911.59 2,285,911.59
项目
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值河南天冠项目 9,955,888.66 9,955,888.66 6,481,275.26 6,481,275.262亿Nm3/年焦炉
气制LNG及配
265,736,467.78 265,736,467.78
套销售终端项
目
设备改造项目 4,188,109.43 4,188,109.43 2,854,885.47 2,854,885.47合计 302,001,690.33 302,001,690.33 383,853,271.98 383,853,271.98（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资本期其他减少金项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
产金额 额苯乙烯和新戊二醇项
435,482,200.00 372,231,199.66 37,104,656.02 393,259,706.30
目
2亿Nm3/年焦炉气制
LNG及配套销售终端 581,690,000.00 265,736,467.78
项目
合计
1,017,172,200.00 372,231,199.66 302,841,123.80 393,259,706.30
续
工程投
其中：本期利本期利息
入占预工程进利息资本化
项目名称 息资本化金资本化率资金来源 期末余额算比例 度 累计金额
额 (%)
(%)
募集资金、
苯乙烯和新戊二醇项目 完工 10,384,620.78 6,847,902.00 6.60自有资金及 16,076,149.38银行贷款
2亿Nm3/年焦炉气制LNG 80%以 自有资金及
45.60 265,736,467.78及配套销售终端项目 上 银行贷款
合计
10,384,620.78 6,847,902.00 281,812,617.1611、工程物资
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额工程用材料 887,140.11 123,267,321.71 123,705,739.72 448,722.10尚未安装的设备 720,847.91 6,996,843.66 7,717,691.57
合计 1,607,988.02 130,264,165.37 131,423,431.29 448,722.1012、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额
77,101,525.65 28,890,784.63 20,181,860.70 1,268,524.78 127,442,695.762.本期增加金额
28,073,162.17 12,000,000.00 1,794,255.78 41,867,417.95(1)购置
28,073,162.17 12,000,000.00 1,503,589.75 41,576,751.92(2)内部研发
(3)内部直接取得 290,666.03 290,666.033.本期减少金额
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计(1)处置
(2)其他
4.期末余额
105,174,687.82 28,890,784.63 32,181,860.70 3,062,780.56 169,310,113.71二、累计摊销
1.期初余额
6,395,613.84 6,823,876.35 2,082,936.45 551,885.14 15,854,311.782.本期增加金额
2,045,765.88 1,486,521.72 2,765,941.64 419,276.17 6,717,505.41（1）计提
2,045,765.88 1,486,521.72 2,765,941.64 419,276.17 6,717,505.41（2）其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
8,441,379.72 8,310,398.07 4,848,878.09 971,161.31 22,571,817.19三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
96,733,308.10 20,580,386.56 27,332,982.61 2,091,619.25 146,738,296.522.期初账面价值
70,705,911.81 22,066,908.28 18,098,924.25 716,639.64 111,588,383.98（2）未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因土地使用权-沈阳三聚凯特催化剂有限公司
7,868,269.14 手续办理过程中（3）本年无形资产新增包括：①新增土地使用权28,073,162.17元，为内蒙古三聚家景新能源有限公司（以下简称“三聚家景”）和沈阳三聚凯特催化剂有限公司以出让方式取得的厂区工业用地使用权；②新增非专利技术12,000,000.00元，为大庆三聚能源净化有限公司以购入方式取得的苯乙烯生产工艺包。
13、开发支出
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额其 确认为无 转入当期损
内部开发支出
他 形资产 益
羟醛缩合加氢工业过程技
3,168,000.00 1,752,000.00 4,920,000.00术开发项目
煤化工高精度脱硫净化工
3,679,245.35 3,679,245.35艺开发
新型渣油加氢催化剂的开
1,439,167.54 1,439,167.54发
系列高压宽温耐硫变换催
化剂关键技术研究及产业 2,987,943.55 2,987,943.55化
新型化肥催化剂的开发及
618,258.21 618,258.21
产业化
高效吸附脱硫剂关键技术
2,063,252.33 2,063,252.33
研发及产业化
馏分油加氢催化剂开发及
14,929,145.71 88,318.23 15,017,463.94应用项目
液体物料脱砷剂开发及应
667,493.55 667,493.55用项目
新型环保助剂开发及应用
10,651,677.75 10,651,677.75项目
铜系负载型净化剂的开发
6,892,162.98 6,892,162.98及应用
合计
24,434,093.35 24,502,571.85 2,681,510.54 46,255,154.6614、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
本期增加 本期减少
的事项
期初余额 期末余额企业合并
其他 处置 其他
形成的
苏州恒升新材料有限公司
4,809,209.67 4,809,209.67沈阳凯特催化剂有限公司
152,903.64 152,903.64
合计 4,962,113.31 152,903.64 4,809,209.67（2）商誉减值准备：无
15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额苯乙烯和新戊二醇装置填充
5,983,625.49 876,572.35 1,217,008.56 5,643,189.28剂
装修费用 1,169,624.20 207,942.00 612,358.95 765,207.25原材料预处理车间改造 9,204,111.70 1,255,106.16 7,949,005.54合计
16,357,361.39 1,084,514.35 3,084,473.67 14,357,402.0716、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
133,950,337.25 20,522,788.88 69,651,067.91 10,474,676.44
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产分期计入损益已完税的政
54,274,596.56 9,086,173.46 46,123,693.16 6,997,466.48府补助
期权费用涉及的以后年度
25,848,200.00 3,877,230.00
缴纳的递延所得税
其他
合计
214,073,133.81 33,486,192.34 115,774,761.07 17,472,142.92（2）未确认递延所得税资产明细：无
17、资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 年期余额转回 转销 其他减少
一、坏账准备
69,638,435.31 64,311,901.94 133,950,337.25二、存货跌价准
12,632.60 12,632.60
备
三、长期股权投
资减值准备
四、可供出售资
产减值准备
四、商誉减值准
备
合 计
69,651,067.91 64,311,901.94 12,632.60 133,950,337.2518、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款
924,000,000.00 810,000,000.00信用借款
450,000,000.00 180,000,000.00合计
1,374,000,000.00 990,000,000.00（2）已到期未偿还的短期借款情况：无
19、应付票据
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票
169,241,753.85 43,314,448.00合计
169,241,753.85 43,314,448.00重要的已到期未支付的应付票据情况：无
20、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 504,695,353.29 176,477,202.581－2年（含） 38,901,539.96 23,442,952.09
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
2－3年（含） 13,340,738.73 4,255,335.473年以上 2,200,716.96 1,973,980.35合计
559,138,348.94 206,149,470.49（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因中国石油化工股份有限公司抚顺石油化工研究院 3,928,929.22
未到结算期
温州市瑞博催化剂有限公司 3,665,571.00
未到结算期
沈阳申元气体压缩机有限责任公司 3,376,000.00
未到结算期
四川亚联高科技股份有限公司 2,550,000.00 未到结算期
浙江泰德新材料有限公司 1,800,000.00 未到结算期
合计
15,320,500.22
21、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 15,960,098.22 23,985,261.301－2年（含） 2,085,100.00 32,600.002－3年（含）
3年以上 195,000.00 195,000.00合计
18,240,198.22 24,212,861.30（2）重要的账龄超过1年的预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江天禄能源有限公司 195,000.00 项目暂时搁置
山东方宇润滑油有限公司 1,980,000.00 合同未执行完毕
合计
2,175,000.00
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 109,087,665.35 109,087,665.35
二、离职后福利-设定提存计划 9,376,816.57 9,376,816.57
三、辞退福利 143,930.00 143,930.00
四、一年内到期的其他福利 22,200.00 22,200.00
合计 118,630,611.92 118,630,611.92
（2）短期薪酬情况项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 91,106,911.53 91,106,911.53
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额二、职工福利费 6,074,284.11 6,074,284.11
三、社会保险费 4,608,936.66 4,608,936.66
其中：1.医疗保险费 3,940,846.57 3,940,846.57
2.补充医疗保险费 16,294.30 16,294.30
3.工伤保险费 409,567.32 409,567.32
4.生育保险费 242,228.47 242,228.47
四、住房公积金 5,842,286.00 5,842,286.00
五、工会经费和职工教育经费 1,455,247.05 1,455,247.05
合计 109,087,665.35 109,087,665.35
（3）设定提存计划情况项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险费 8,769,844.50 8,769,844.50
2.失业保险费 606,972.07 606,972.07
合计
9,376,816.57 9,376,816.57
23、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 148,316,569.56 61,387,406.34营业税 2,505,728.00 84,318.00企业所得税 35,146,587.59 22,041,320.17城市维护建设税 15,538,775.26 7,346,317.08房产税 53,912.43 97,718.04土地使用税 30,429.00 60,858.00个人所得税 1,076,490.42 859,834.95教育费附加 9,374,329.81 4,669,921.33地方教育附加 1,822,362.22 546,053.19其他 9,927.25 250.08合计 213,875,111.54 97,093,997.1824、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
307,034.98企业债券利息
34,465,753.77 4,725,479.66合计
34,465,753.77 5,032,514.6425、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 94,045,922.83 300,535.17
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
1－2年（含） 146,420.59 26,990.002－3年（含） 14,000.003年以上 24,000.00 10,000.00合计
94,216,343.42 351,525.17（2）无账龄超过1年的大额其他应付款项。
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
50,000,000.00
合计 50,000,000.00
期末余额为大庆三聚能源净化有限公司向昆仑银行股份有限公司借入长期借款，将于2015年11月30日前到期。
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
200,000,000.00合计
200,000,000.00上述短期应付债券，公司于本期偿付：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额13三聚环保CP001 200,000,000.00 2013.09.11 2014.09.11 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00续
按面值计提溢折价摊
债券名称 本期发行 本期偿还 其他 期末余额利息 销
13三聚环保CP001 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款
130,000,000.00 148,700,000.00合计
130,000,000.00 148,700,000.00（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末余额 期初余额昆仑银行股份有限公司 2013.06.18 2019.05.29 7.205 130,000,000.00 148,700,000.00合计
130,000,000.00 148,700,000.0029、应付债券
（1）应付债券的增减变动：
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额公司债券 100.00 2014.03.11 5年 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
续
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额公司债券 500,000,000.00 34,465,753.77 -7,897,726.33 492,102,273.67合计 500,000,000.00 34,465,753.77 -7,897,726.33 492,102,273.67（2）应付债券利息的增减变动：
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息公司债券
34,465,753.77 34,465,753.77合计
34,465,753.77 34,465,753.7730、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助
46,123,693.16 10,410,000.00 2,259,096.64 54,274,596.52
收到政府补助合计
46,123,693.16 10,410,000.00 2,259,096.64 54,274,596.52 --涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
脱硫净化环保技
术北京市工程实
验室创新能力建 7,810,000.00 7,810,000.00 与资产相关设项目设备建设
款
重点技术项目固
789,125.00 88,500.00 700,625.00 与资产相关定资产补助款
基础设施配套新
36,224,568.16 823,285.64 35,401,282.52 与资产相关改扩补贴
创新型中小企业
1,300,000.00 600,000.00 1,100,000.00 800,000.00 与收益相关补助资金
基础设施建设款 9,810,000.00 247,311.00 9,562,689.00
与资产相关合计
46,123,693.16 10,410,000.00 2,259,096.64 54,274,596.52
31、股本
本次变动增减（+、－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数
505,804,000.00 3,033,978.00 3,033,978.00 508,837,978.00依据2014年公司第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向北京市海淀区国有资产投资经营有限公司、北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司、刘雷、林科5名特定投资者非公开发行人民币普通股3,033,978股股票，发行价格为16.48
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注元/股。
32、资本公积
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
401,213,752.82 46,456,022.00 447,669,774.82其他资本公积
4,674,400.00 25,848,200.00 570,573.27 29,952,026.73合 计
405,888,152.82 72,304,222.00 570,573.27 477,621,801.55（1）资本溢价本期新增46,456,022.00元，系公司非公开发行人民币普通股3,033,978股股票，募集资金净额为人民币49,490,000.00元，其中增加股本3,033,978股，增加资本公积46,456,022.00元；
（2）依据 2013年第五次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，公司 2014年分摊股票期权的成本而增加资本公积25,848,200.00元；
（3）本年度因清理注销子公司沈阳凯特催化剂有限公司减少资本公积570,573.27元。
33、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
31,572,117.58 10,963,702.70 42,535,820.28合计
31,572,117.58 10,963,702.70 42,535,820.2834、未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润
544,244,800.35 362,476,250.18调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
544,244,800.35 362,476,250.18加：本期归属于母公司所有者的净利润
401,979,026.34 204,593,016.99减：提取法定盈余公积
10,963,702.70 3,370,466.82提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
30,348,240.00 19,454,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润
904,911,883.99 544,244,800.3535、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
3,009,646,536.95 2,063,967,070.48 1,200,799,280.83 676,310,973.05其他业务
268,000.00 255,008.00 29,914.53
合计
3,009,914,536.95 2,064,222,078.48 1,200,829,195.36 676,310,973.05（2）主营业务（分行业）
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本能源净化产品（剂种） 1,360,021,435.56 1,002,732,424.16 653,410,314.01 360,621,198.71能源净化综合服务 1,649,625,101.39 1,061,234,646.32 547,388,966.82 315,689,774.34合 计
3,009,646,536.95 2,063,967,070.48 1,200,799,280.83 676,310,973.05（3）分产品类别明细
本期发生额 上期发生额
产品分类名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 1,001,889,189.82 789,453,143.14 305,179,022.20 191,036,176.78华北地区 537,825,802.46 339,243,195.15 531,042,966.79 304,905,172.09华东地区 305,607,370.39 199,754,953.47 99,607,857.15 51,581,860.88华南地区 48,330,932.95 28,663,164.18 43,077,529.95 26,391,095.35华中地区 943,217,872.14 603,355,631.51 53,289,641.57 16,823,451.44西北地区 72,539,998.75 37,773,025.73 158,835,669.03 78,653,651.16西南地区 94,014,162.90 60,833,251.21 9,734,642.46 6,887,613.67出口 6,221,207.54 4,890,706.09 31,951.68 31,951.68合 计 3,009,646,536.95 2,063,967,070.48 1,200,799,280.83 676,310,973.05（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）鹤壁华石联合能源科技有限公司 377,985,469.65 12.56卫辉市豫北化工有限公司 286,592,594.80 9.52中国石油天然所股份有限公司大庆石化分公司 262,100,420.38 8.71民生金融租赁股份有限公司 256,410,256.55 8.52内蒙古美方煤焦化有限公司 182,716,172.72 6.07合 计 1,365,804,914.10 45.3836、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,755,932.50 297,138.75城市维护建设税 10,849,153.19 5,791,750.94教育费附加 5,776,960.10 3,744,801.98地方教育附加 2,003,776.83 403,763.13其他 90.03合计 21,385,822.62 10,237,544.8337、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,672,941.63 23,402,718.72广告费 609,434.85 605,842.13
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 16,206,176.65 7,956,585.18差旅费 4,749,386.75 4,322,850.31业务费 13,108,787.81 13,166,945.80办公费 4,119,501.68 3,754,291.14折旧费 771,775.48 788,718.58通讯费 205,894.64 223,860.22车辆费 1,047,437.82 1,152,068.72交通费 329,515.04 518,184.23宣传费 52,000.00 118,350.00会议费 472,559.92 543,275.60邮寄费 56,097.70 50,563.50招标费 196,696.85 587,778.19网络交易费 6,536.64 10,000.00技术服务费 26,143,313.67 11,183,098.26房租、物业费 81,240.00 125,000.00低值易耗品摊销 210,938.15 497,273.60装卸费 561,302.00其他 883,123.01 786,744.68合 计 89,923,358.29 70,355,450.8638、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,139,439.54 29,260,501.71研发支出 30,497,353.24 27,531,001.10折旧费 7,811,029.70 5,888,734.21资产摊销 7,218,762.76 5,122,941.12业务招待费 5,918,739.37 5,061,186.79租赁费 8,534,279.67 6,693,813.77税金 6,485,967.84 3,765,598.99差旅费 3,751,980.98 3,128,947.87交通运输费 1,453,704.41 2,458,838.27咨询费 810,915.78 1,026,191.22办公费 1,526,098.44 2,016,819.54保险费 365,025.05 205,036.90水电费 1,005,741.99 745,610.01通讯费 657,577.84 550,963.20律师费 165,935.14 651,169.80会议费 1,371,608.51 322,984.40董事会会费 736,415.09 740,415.09债券发行费用 10,293.68 750,000.00
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 822,193.19 185,510.16审计费 1,158,490.52 1,942,963.93绿化费 70,064.40 101,680.00劳务费 930,720.81 832,927.91顾问费 900,000.00 50,000.00河道工程维护费 104,682.84 593,504.85通勤费 1,103,309.00 907,578.00残疾人就业保障金 163,313.00 105,362.00股权变动相关费用 220,507.35 146,122.48诉讼费 37,917.00其他 1,274,102.79 49,922.64存货损失 7,038,025.25
股权激励费用 25,848,200.00
合 计 155,094,478.18 100,874,242.9639、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 123,513,908.83 69,656,304.22减：利息收入 4,460,154.47 4,855,007.77银行手续费 7,209,753.04 721,129.12担保费用 882,900.00 882,900.00其他 643,783.78合 计 127,146,407.40 67,049,109.3540、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-403,606.35 -1,805,119.11处置长期股权投资产生的投资收益
321,292.78
合计
-82,313.57 -1,805,119.1141、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失
64,311,901.94 33,706,313.44二、其他
合计
64,311,901.94 33,706,313.4442、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计
280,615.73 779,994.17 280,615.73其中：固定资产处置利得
280,615.73 202,960.13 280,615.73
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注无形资产处置利得
577,034.04
政府补助 4,061,296.64 3,572,110.64 4,061,296.64其他 150,772.20 155,827.62 150,772.20合计
4,492,684.57 4,507,932.43 4,492,684.57计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关基础设施建设新建、扩建、改造 823,285.64 823,285.64
与资产相关化工化肥催化剂及及其配套生产设施改造 1,100,000.00
与收益相关江苏省吴江市财政局七都镇财政分局市重点
88,500.00 88,500.00
与资产相关技术改造项目-脱硫成套设备生产补贴资金
基础设施建设款 247,311.00
与资产相关中国技术交易所专利促进资金 445,000.00 105,000.00
与收益相关国家知识产权专利局专利资助金 52,200.00 58,025.00
与收益相关国家知识产权局专利局国外专利资助金 170,000.00 10,000.00
与收益相关北京中关村科技融资补贴利息 1,000,000.00 1,000,000.00
与收益相关中关村科技园区管理委员会专项资金 135,000.00 1,200,000.00
与收益相关北京中关村信促会资金补贴费 10,000.00
与收益相关北京知识产权局专利资助金 277,300.00
与收益相关合计
4,061,296.64 3,572,110.64
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计
128,656.71 908,842.65 128,656.71其中：固定资产处置损失
128,656.71 908,842.65 128,656.71对外捐赠 10,000.00
其他 154,899.73 271,053.83 154,899.73合计
283,556.44 1,189,896.48 283,556.4444、所得税费用
（1）所得税费用明细：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
94,409,323.00 44,774,020.58递延所得税费用
-13,623,377.17 -5,691,344.72合计
80,785,945.83 39,082,675.86（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额
利润总额 491,957,304.60按法定/适用税率计算的所得税费用 73,793,595.70子公司适用不同税率的影响 4,205,647.55
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 352,980.83非应税收入的影响 -1,136,139.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,176,535.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,740,264.38研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,407,479.51权益法核算的合营企业和联营企业损益 60,540.95所得税费用 80,785,945.8345、每股收益
（1）计算结果
本期金额
上期金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.79 0.79 0.40 0.40扣除非经常性损益后归属于公司
0.79 0.79 0.40 0.40普通股股东的净利润
（2）每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数归属于本公司普通股股东的净利润 1 401,979,026.34 204,593,016.99扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
2 3,741,446.93 2,838,585.94润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东
3=1-2 398,237,579.41 201,754,431.05的净利润
年初股份总数 4 505,804,000.00 389,080,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 116,724,000.00的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 3,033,978.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
7 3
期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 506,562,494.50 505,804,000.00基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.79 0.40基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.79 0.40已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项 目 序号 本期数 上期数认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18
加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.79 0.40稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.79 0.4046、其他综合收益
无
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额其他单位往来款
20,601,314.79 566,294.23备用金返还
25,738,924.67 8,017,876.99补助款
2,402,200.00 11,786,677.76利息收入
4,460,154.47 4,850,286.92其他款项
1,816,551.83 1,944,566.19保证金退回 61,602,091.00 4,073,464.08代收保理回款 91,116,380.50
合 计 207,737,617.26 31,239,166.17（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额其他单位往来款
12,826,647.53支付的备用金
11,855,057.86 17,213,521.66当期费用
96,400,082.43 50,641,645.42支付的保证金
91,592,901.43 17,178,004.51支付的其他款项
6,782,152.61 1,738,808.54合 计 206,630,194.33 99,598,627.66（3）支付的其他与筹资活动有关的现金:
项 目 本期金额 上期金额短期融资券发行费用 1,210,000.00 800,000.00担保费支出 882,900.00 882,900.00合 计
2,092,900.00 1,682,900.00（4）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
411,171,358.77 204,725,801.85加：资产减值准备
64,311,901.94 33,706,313.44
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
53,246,871.99 29,400,559.13无形资产摊销
6,717,505.41 3,400,786.87长期待摊费用摊销
3,084,473.67 2,751,565.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-151,959.02 128,848.48固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
123,513,908.83 69,656,304.22投资损失
82,313.57 1,805,119.11递延所得税资产减少
-16,014,049.42 -5,691,344.72递延所得税负债增加
存货的减少
-132,737,051.78 -132,239,217.70经营性应收项目的减少
-650,168,595.09 -349,744,927.93经营性应付项目的增加
455,582,137.64 171,945,058.79其他
经营活动产生的现金流量净额
318,638,816.51 29,844,866.722．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
1,233,094,483.57 794,229,248.98减：现金的期初余额
794,229,248.98 768,103,383.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
438,865,234.59 26,125,865.53（5）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
28,480,966.59
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
28,480,966.59
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
28,480,966.59
流动资产
28,480,966.59
非流动资产
流动负债
非流动负债
（6）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
1,233,094,483.57 794,229,248.98其中：库存现金
102,746.25 155,242.88可随时用于支付的银行存款
1,162,877,573.76 770,126,183.17可随时用于支付的其他货币资金
70,114,163.56 23,947,822.93可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,233,094,483.57 794,229,248.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
48、所有者权益变动表项目注释
无
49、所有权或使用权受到限制的资产
无
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、注销子公司
公司董事会于2013年12月12日决议注销全资子公司沈阳凯特催化剂有限公司，至2014年12月31日，已经完成所有注销手续。
4、其他
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 比例(%)
直接 间接
北京三聚创洁 北京市海北京市海淀
技术服务、化工产
100.00 100.00设立或投资科技发展有限 淀区 区 品销售
公司
江苏省吴江苏省吴江石油化工催化剂销 非同一控制苏州恒升新材 100.00 100.00
江市 市 售、高新材料项目 合并料有限公司
的研究开发
辽宁省沈
辽宁省沈阳
沈阳三聚凯特
阳市经济 催化剂及催化新材
催化剂有限公
技术开发
市经济技术
料生产
100.00
100.00设立或投资司
区
开发区
黑龙江省黑龙江省大
大庆三聚能源 苯乙烯、新戊二醇 60.00 60.00设立或投资大庆市 庆市
净化有限公司 生产销售
内蒙古阿内蒙古阿拉
内蒙古三聚家 清洁LNG生产销
拉善经济善经济开发 51.00 51.00设立或投资景新能源有限 售
公司
开发区 区
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
股比例（%）决权比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额大庆三聚能源净 40 40 9,290,506.74 49,280,319.82化有限公司
内蒙古三聚家景 49 49 -143,282.59 97,856,470.21新能源有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古三聚家
191,517,291.75 291,110,567.76 482,627,859.51 273,358,088.44 9,562,689.00 282,920,777.44景新能源有限
公司
大庆三聚能源
177,297,112.66 438,447,299.59 615,744,412.25 362,543,612.69 130,000,000.00 492,543,612.69净化有限公司
续
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古三聚家
39,999,495.51 39,999,495.51
景新能源有限
公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注大庆三聚能源
86,261,483.51 410,077,680.76 496,339,164.27 247,664,631.55 148,700,000.00 396,364,631.55净化有限公司
续
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量内蒙古三聚家景新能源有限
-292,413.44 -292,413.44 1,097,735.52公司
583,151,398.07 23,226,266.84 23,226,266.84 9,324,853.37大庆三聚能源净化有限公司
续
上期发生额
子公司名称
经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量内蒙古三聚家景新能源有
-504.49 -504.49 -20,399.49限公司
大庆三聚能源净化有限公
-25,102.57 -25,102.57 11,610,703.49司
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持意向的相关信息：截止2014年12月31日公司向控股子公司大庆三聚能源净化有限公司提供有息财务资助本金余额100,000,000.00元，约定利率为6.60%。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%)名称
直接 间接
北京三聚裕进科技发 北京市门头 北京市门 技术开发转
20.00 20.00展有限公司 沟区 头沟区 让及推广
工程勘察设
北京宝塔三聚能源科 北京市海淀 北京市海
计；施工总 30.00 30.00技有限公司 区 淀区
承包等
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目 北京宝塔三聚北京三聚裕进科 北京宝塔三聚能源 北京三聚裕进科
能源科技有限技发展有限公司 科技有限公司 技发展有限公司
公司流动资产
26,490,429.21 70,200,924.25 76,311,903.99 38,400,301.56非流动资产
344,352,028.88 54,912,575.54 297,354,987.38 32,195,353.01资产合计
370,842,458.09 125,113,499.79 373,666,891.37 70,595,654.57流动负债
67,025,810.41 1,257,529.82 67,024,034.08 10,536,684.75非流动负债
负债合计
67,025,810.41 1,257,529.82 67,024,034.08 10,536,684.75少数股东权益
551,254.91
归属于母公司股东权益 303,816,647.68 123,855,969.97 306,642,857.29 60,058,969.82
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目 北京宝塔三聚北京三聚裕进科 北京宝塔三聚能源 北京三聚裕进科
能源科技有限技发展有限公司 科技有限公司 技发展有限公司
公司按持股比例计算的净资产
61,728,240.74 37,156,790.99 62,293,482.66 18,016,079.70份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账
61,728,240.74 45,177,715.27 62,293,482.66 18,016,079.70面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入
174,757.28 30,667,832.93 13,139,677.65净利润
-2,826,209.61 538,785.24 -9,105,994.05 53,599.00其他综合收益
综合收益总额
-2,826,209.61 538,785.24 -9,105,994.05 53,599.00本年度收到的来自合营企
业的股利
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
4、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
九、与金融工具相关的风险
无
十、公允价值的披露
无
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
母公司名 母公司对本企业的企业类型 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
称 表决权比例(%)比例(%)
北京海淀
北京市技术开发、转让及咨询、
科技发展有限公司 8000万元 28.36 28.36海淀区等
有限公司
2、本公司的子公司情况
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本公司子公司的情况详见“附注八在其他主体中的权益1”。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见“附注八在其他主体中的权益2”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京宝塔三聚能源科技有限公司 公司全资子公司三聚科技之参股公司
4、其他关联方情况
关联方名称 与本企业关系
北京华鑫正泰软件技术有限公司 控股股东之子公司
北京海科融通信息技术有限公司 控股股东之子公司
北京大行基业房地产开发有限公司 本公司董事长刘雷担任其董事长
徐州大行润丰置业有限公司 本公司董事长刘雷担任其董事长
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 控股股东之股东
北京二维投资管理有限公司 控股股东之股东
北京大行基业科技发展有限公司 控股股东之股东
北京中恒天达科技发展有限公司 本公司非控股股东
大庆巴西尔化工有限公司 本公司控股子公司之股东
福州大学化肥催化剂国家工程研究中心 本公司控股子（孙）公司之股东
裕进（香港）有限公司 本公司参股子公司之股东
宝塔投资控股有限公司 本公司参股子公司之股东
内蒙古美方能源有限公司 本公司参股子公司之股东
李红凯 本公司参股子公司之股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交关联交易
关联方
易类型 内容
价方策式程及序决
金额
占的同比类例交（易%金）额
金额
占的同比类例交（易%金）额北京宝塔三聚能接受劳
技术开发市场价格 3,900,000.00 69.00
源科技有限公司 务
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交关联交易
关联方
易类型 内容
价方策式程及序决
金额
占同比类例交（易%金）额的
金额
占的同比类例交（易%金）额北京三聚裕进科提供劳
技术服务市场价格 339,622.64 0.45技发展有限公司 务
（3）关联方租赁情况
本公司作为承租方：
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注租赁资产种租赁起始租赁终止 本期确认的租承租方名称 出租方名称 租赁费定价依据
类 日 日 赁费北京大行基业房地产开
本公司 房屋建筑物
2014.01.01 2014.12.31
市场价格
4,741,686.00发有限公司
北京三聚创洁科技北京大行基业房地产开
房屋建筑物
2014.01.01 2014.12.31
市场价格
784,508.00发展有限公司 发有限公司
福建三聚福大化肥
福州大学化肥催化剂国
催化剂国家工程研 房屋建筑物
2013.08.27 2014.08.26
市场价格
39,264.00家工程研究中心
究中心有限公司
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕北京海淀科技发展有限公司 本公司 35,000,000.00 2014.01.21 2015.01.21 否
北京海淀科技发展有限公司 本公司 93,000,000.00 2014.03.17 2015.03.17 否
北京海淀科技发展有限公司 本公司 100,000,000.00 2014.10.24 2015.10.18 否
合计 228,000,000.00
（5）关联方资金拆借：无
（6）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,920,129.00 9,440,395.676、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
25,848,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
25,848,200.00
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注2、或有事项
（1）提供担保形成的或有事项
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 10,000,000.00 2014.07.16 2015.06.15 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014.09.29 2015.9.28 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014.11.20 2015.11.19 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 50,000,000.00 2014.11.05 2015.11.04 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 22,000,000.00 2014.02.27 2015.02.24 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 28,000,000.00 2014.03.20 2015.03.20 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014.04.23 2015.04.15 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014.06.18 2015.04.15 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 10,000,000.00 2014.07.14 2015.04.15 否本公司 北京三聚创洁科技发展有限公司 20,000,000.00 2014.12.25 2014.12.25 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.04.03 2015.04.03 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.05.06 2015.05.06 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.11.25 2015.07.16 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.10.24 2015.10.23 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.03.05 2015.03.04 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.07.10 2015.07.09 否本公司 沈阳三聚凯特催化剂有限公司 50,000,000.00 2014.08.11 2015.08.10 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 60,000,000.00 2014.11.27 2015.11.27 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 13,000,000.00 2014.12.10 2015.12.10 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 7,000,000.00 2014.12.16 2015.12.16 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 6,000,000.00 2014.2.21 2015.02.21 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 130,000,000.00 2013.08.30 2019.05.29 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 50,000,000.00 2013.07.10 2015.11.30 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 9,400,000.00 2014.09.23 2015.03.23 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 10,600,000.00 2014.08.28 2015.02.28 否本公司 大庆三聚能源净化有限公司 23,000,000.00 2014.11.27 2015.05.27 否合计 879,000,000.00
（2）开出信用证形成的或有事项
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额 LC0223814003301 Encordia Engineering Co.,Ltd 中国银行北京市分行 $980,834.00 2015/3/8 $980,834.00截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、经公司董事会决议，同意公司收购武汉金中石化工程有限公司51%的股权，截至 2015
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注年 2月 2日，上述收购事项的股权交割及工商变更登记手续已经完成，公司自达到实际控制日纳入财务合并报表范围；
2、经公司董事会和临时股东会决议，公司拟非公开发行股票数量不超过 8,943万股，募集资金总额不超过人民币 199,965.48万元，公司于 2015年 2月 2日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150115号）。
3、2015年3月13日公司第三届董事会第九次会议，审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司拟以 2014年 12月 31日公司总股本 508,837,978股为基数，按每 10股派发现金红利 1.00元（含税），共分配现金股利 50,883,797.80元（含税），剩余未分配利润259,319,824.87元结转以后年度。同时，公司拟以2014年12月31日公司总股本508,837,978股为基数，每10股转增3股，共计转增股本152,651,393股。转增后公司总股本为661,489,371股。
4、2015年 3月 13日公司第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于控股子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司2亿Nm3/年焦炉气制LNG及配套销售终端建设项目调整投资预算的议案》，同意公司控股子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司对其负责实施的2亿Nm3/年焦炉气制 LNG及配套销售终端建设项目的投资预算进行调整，资金来源由三聚家景以自筹资金的方式解决，该项目的调整后的总投资额约为人民币73,586万元。
截至2015年3月13日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额 期初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
11,016,000.00 1.61账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,140,658,340.59 99.75 671,218,621.40 98.39账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
2,860,000.00 0.25
坏账准备的应收款项
合计
1,143,518,340.59 100.00 682,234,621.40 100.00（2）各类应收账款的坏账准备：
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收账计提的坏账准备 计提的坏账准备 款计提的坏账准备1.期初余额
42,774,806.81
2.本期增加金额
33,517,295.37
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收账计提的坏账准备 计提的坏账准备 款计提的坏账准备（1）计提金额
33,517,295.37
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
（3）其他
4.期末余额
76,292,102.18
5.计提比例
6.69%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
923,005,764.77 46,150,288.24 5.001至2年
184,872,421.02 18,487,242.10 10.002至3年
24,999,292.80 7,499,787.84 30.003至4年
5,342,498.00 2,671,249.00 50.004至5年
1,909,658.00 954,829.00 50.005年以上
528,706.00 528,706.00 100.00合计
1,140,658,340.59 76,292,102.18
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额比例%鹤壁华石联合能源科技有限公司 非关联方 319,132,761.84 1年以内 27.91内蒙古美方煤焦化有限公司 非关联方 167,457,960.92 1年以内 14.64中国石油化工股份有限公司抚顺石油 1年以内、1-2
非关联方 82,865,462.00 7.25化工研究院 年
黑龙江安瑞佳石油化工有限公司 非关联方 81,833,278.00 1年以内 7.16中国石化催化剂有限公司抚顺分公司 非关联方 32,230,599.82 1-2年 2.82合计 683,520,062.58 59.782、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)按信用风险特征组合计提坏
310,653,193.37 100.00 253,272,775.49 100.00账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计
310,653,193.37 100.00 253,272,775.49 100.00（2）各类其他应收款的坏账准备：
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 计提坏账准备的其他应款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 收款计提的坏账准备1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提金额
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额
5.计提比例
组合中，按其他信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 期末余额 期初余额
组合：保证金、内部备用金等款 12,011,543.37 3,272,775.49 298,641,650.00 250,000,000.00组合：关联方款项
合计 310,653,193.37 253,272,775.49（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（5）其他应收款期末余额较大的单位情况：
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额(%)
北京三聚创洁科
往来款 192,000,000.00 1年以内 61.81
技发展有限公司
大庆三聚能源净
借款 106,641,650.00 1-2年 34.33
化有限公司
武汉金中石化工
保证金 5,100,000.00 1年以内 1.64
程有限公司
曹建喜 备用金 1,217,816.36 1年以内 0.39
合计
304,959,466.36 98.17
3、长期股权投资
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注本期增加
权益法 其他
被投资单位 初始投资成本 期初余额
下确认 综合
其他其追加投资 权益的投资 收益 他变动收益 调整
沈阳凯特催化剂有限公司 20,906,700.00
北京三聚创洁科技发展有
300,361,900.00 135,361,900.00 165,000,000.00
限公司
沈阳三聚凯特催化剂有限
275,000,000.00 275,000,000.00
公司
苏州恒升新材料有限公司 121,750,000.00 121,750,000.00
大庆三聚能源净化有限公
60,000,000.00 60,000,000.00
司
内蒙古三聚家景新能源有
102,000,000.00 20,400,000.00 81,600,000.00
限公司
北京三聚裕进科技发展有
64,386,639.00 62,293,482.66
限公司
合计
923,498,539.00 695,712,082.66 246,600,000.00
续：
本期减少
本期计减值准其他
被投资单位
权益法下
综合
其他
其
期末余额 提减值备期末减少投资 确认的投
收益
权益
他
准备 余额资损失 变动
调整
沈阳凯特催化剂有限公司 20,906,700.00
北京三聚创洁科技发展有
300,361,900.00
限公司
沈阳三聚凯特催化剂有限
275,000,000.00
公司
苏州恒升新材料有限公司 121,750,000.00
大庆三聚能源净化有限公
60,000,000.00
司
内蒙古三聚家景新能源有
102,000,000.00
限公司
北京三聚裕进科技发展有
565,241.92 61,728,240.74
限公司
合计
20,906,700.00 565,241.92 920,840,140.74
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
1,345,134,923.40 969,379,492.63 671,861,740.52 457,890,276.23其他业务
6,641,650.00 5,086,575.00
合计
1,351,776,573.40 969,379,492.63 676,948,315.52 457,890,276.235、投资收益
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
-565,241.92 -1,821,198.81成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
7,574,266.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计
7,009,024.67 -1,821,198.81十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益
473,251.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
4,061,296.64
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注项目 金额 说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-4,127.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-91,225.91
所得税影响额
-697,748.07
合计
3,741,446.93
2、净资产收益率及每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|||加权平均净资|每股收益（元/股）||
|报告期利润|报告期间||||
|||产收益率（%）|基本每股收益|稀释每股收益|
||2014年度|23.88|0.79|0.79|
|归属于公司普通股股东的净利润|||||
||2013年度|14.68|0.40|0.40|
||2014年度|23.66|0.79|0.79|
||2013年度|14.49|0.40|0.40|

3、财务报表的批准
本财务报表于2015年3月13日由董事会通过及批准发布。
公司名称：北京三聚环保新材料股份有限公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2015年3月13日 日期：2015年3月13日 日期：2015年3月13日