目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、备考财务报表………………………………………………………第3—4页（一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页（二）备考合并利润表………………………………………………第4页三、财务报表附注……………………………………………………第5—61页
审 计 报 告
天健审〔2014〕7-112号
金龙机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金龙机电股份有限公司（以下简称金龙机电公司）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日的备考合并资产负债表，2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是金龙机电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照附注三所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2））设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述备考财务报表已经按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反映了金龙机电公司2013年12月31日的备考合并财务状况及2013年度的备考合并经营成果。
四、使用规定
本审计报告专门就后附备考财务报表出具，仅供金龙机电公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他目的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十二日
金龙机电股份有限公司
备考合并财务报表附注
2012年1月1日-2013年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
金龙机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经温州市工商行政管理局批准，由金龙控股集团有限公司、金美欧和黄永贤发起设立，于2009年5月4日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330300000011153的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 285,400,000.00元，股份总数 285,400,000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股23,070,000股；无限售条件的流通股份A股262,330,000股。公司股票已于2009年12月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：生产销售微电机和微电机组件、新型电子元器件及消费类电子；货物进出口和技术进出口（上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目）。主要产品或提供的劳务：微特马达和触摸屏。
二、拟发行股份及支付现金购买公司的基本情况
(一)交易基本情况
根据本公司2014年2月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及公司于2014年2月17日分别与无锡博一光电科技有限公司（以下简称博一光电）股东和深圳甲艾马达股份有限公司（以下简称甲艾马达）股东签署《关于发行股份及支付现金购买资产之协议书》，本公司拟向博一光电股东发行股份 2,126.5276万股和支付现金 14,910.00万元购买其持有的博一光电100%股权，拟向甲艾马达股东发行股份1,451.7105万股和支付现金23,750.00万元购买其持有的甲艾马达100%股权。收购完成后，本公司持有博一光电100%的股权和甲艾马达100.00%的股权。
根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》(国融兴华评报字[2014]第030012号和国融兴华评报字[2014]第030011号)，截至2013年12月31日，博一光电和甲艾马达经评估的全部股权的公允价值分别为50,045.89万元和47,516.81万元。各方确认，
博一光电和甲艾马达标的资产的对价根据评估值分别确定为49,700.00万元和47,500.00万元，按100.00%比例计算的购买价值分别为 49,700.00万元和 47,500.00万元。根据本公司与博一光电股东、甲艾马达股东签订的《关于发行股份及支付现金购买资产之协议书》，假设本次发行股份的价格为16.36元/股（最终发行价格尚需经公司股东大会批准），公司拟向博一光电和甲艾马达全体股东发行股份的数量分别为21,265,276股和14,517,105股。
(二)博一光电的基本情况
无锡博一光电科技有限公司于2009年12月7日在无锡市滨湖工商行政管理局登记注册，取得注册号为320211000153964的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本600万元。公司现有注册资本1,000万元，实收资本1,000万元。
截至2013年12月31日，博一光电股权结构如下：
||
|-|
|注册资本（元）|
|3,410,000.00|
|2,300,000.00|
|1,350,000.00|
|1,200,000.00|
|790,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|150,000.00|
|10,000,000.00|

博一光电属电子器件制造行业。经营范围：光电液晶显示器、摄像器材、光电子集成器件设计、开发、制造与销售；光电子技术服务；光电子器件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。主要产品：液晶显示模组及触控显示一体化模组。
(三)甲艾马达的基本情况
深圳甲艾马达股份有限公司前身系原深圳市甲艾马达有限公司（以下简称甲艾马达有
限），系由叶国筹、叶红霞共同出资组建，于1999年1月6日在深圳工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 4403012014167的《企业法人营业执照》。甲艾马达有限成立时注册资本
100万元。甲艾马达有限以2013年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年9月10日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301103183173《企业法人营业执照》，注册资本5,000万元，股份总数5,000万股（每股面值1元）。
截至2013年12月31日，甲艾马达股权结构如下：
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|-|
|注册资本（元）|
|26,000,000.00|
|7,000,000.00|
|4,650,000.00|
|4,650,000.00|
|3,450,000.00|
|1,500,000.00|
|250,000.00|
|200,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|

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|-|
|100,000.00|
|100,000.00|
|50,000.00|
|50,000.00|
|50,000.00|
|50,000,000.00|

甲艾马达属电子元器件制造行业。经营范围：生产经营高密数字光盘机马达。货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。主要产品或提供的劳务：微特电机。
三、备考合并财务报表的编制基础和编制方法
(一)备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对博一光电和甲艾马达的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：1.备考合并财务报表附注二(一)所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2.假设公司对博一光电和甲艾马达的企业合并的公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月1日起将博一光电和甲艾马达纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
3.收购博一光电和甲艾马达股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
4.假设公司对博一光电和甲艾马达模拟合并，2012年12月31日以博一光电和甲艾马达的账面价值为合并基础，2013年12月31日以评估价值为合并基础，2013年12月31日前评估增值不作摊销处理。
（二）备考合并财务报表的编制方法
本公司非公开股份及支付现金购买资产实施后，博一光电和甲艾马达成为本公司的子公司，本公司原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，博一光电和甲艾马达原股东为交
易的被购买方，且交易发生时本公司构成业务。本备考财务报表编制方法如下：
(1)本公司编制的备考合并财务报表以本公司和博一光电、甲艾马达经审计后合并财务报表为基础，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》和《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，将博一光电和甲艾马达审计后的合并财务报表按统一后的会计政策调整汇总编制而成。
(2）因备考财务报表是在假定本次交易于2012年1月1日前已经完成，本公司的业务架构于2012年1月1日前已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表。
（3）本公司的资产、负债在并入备考财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量；博一光电和甲艾马达的可辨认资产、负债在并入备考财务报表时，以其在 2013年 12月31日确定的公允价值进行合并。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》(国融兴华评报字[2014]第030012号和国融兴华评报字[2014]第030011号)，截至2013年12月31日，博一光电和甲艾马达经评估的全部股权的公允价值分别为50,045.89万元和47,516.81万元。各方确认，博一光电和甲艾马达标的资产的对价根据评估值分别确定为49,700.00万元和47,500.00万元，按100.00%比例计算的购买价值分别为49,700.00万元和47,500.00万元，即其合并成本分别为49,700.00万元和47,500.00万元，其可辨认净资产公允价值分别为 10,055.17万元和 16,734.48万元，分别确认商誉 39,644.83万元和30,765.52万元。
（4）根据本公司与博一光电股东、甲艾马达股东签订的《关于发行股份及支付现金购买资产之协议书》，假设本次发行股份的价格为16.36元/股（最终发行价格尚需经公司股东大会批准），公司拟向博一光电和甲艾马达全体股东发行股份的数量分别为 21,265,276股和14,517,105股。另外，本次交易拟募集配套资金总额预计不超过32,400.00万元，按照发行底价 14.72元/股计算，向不超过 10名的其他特定投资者发行股份数量预计不超过 2,201.0869万股，剩余资金为备考现金支付股权对价6,260.00万元由本公司自筹，在备考财务报表其他应付款反映。综合上述，本次重组增加股本为5,779.33万元，增加资本公积为76,999.59万元。
四、备考合并财务报表主要会计政策和会计估计
(一)备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的备考财务状况和备考经营成果等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2013年12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)备考合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入备考合并财务报表的合并范围。备考合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项期末余额为100万元以上（含）
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内的关联方款项以及押金保证金
个别认定法组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
个别认定法组合 个别认定法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合、合并范围内关联方往来以及押金保证金的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5-10 4.5-4.75
机器设备 3-10 5-10 9-31.67
运输工具 4-5 5-10 18-23.75
办公及电子设备 3-10 5-10 9-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 41.17-50
软件、商标 3-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)收入
1.销售商品
(1)一般原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)具体确认原则
报告期内，公司主营业务为生产销售电子元器件为主，于产品已交付予顾客而顾客接受产品时确认收入实现。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
2011年10月14日本公司被认定为浙江省高新技术企业，认定有效期3年，自2011年度起，公司可依照《企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》和《高新技术企业认定管理办法》等有关规定，按照15%计算企业所得税。
2012年 10月 25日博一光电被认定为江苏省高新技术企业，认定有效期 3年，自 2012年度起，博一光电可依照《企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》和《高新技术企业认定管理办法》等有关规定，按照15%计算企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
(一)本次重组前子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|东莞|制造业|20,000万元|产销：微电机和微电机组件、新型电子元器件及电子产品；货物进出口、技术进出口|
|全资子公司|淮北|制造业|12,000万元|生产销售微电机和微电机组件、新|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||型电子元器件及电子产品；货物进出口、技术进出口|
|控股子公司|天津|制造业|2,000万美元|研发、生产、加工、销售电子零部件及技术服务；触控系统（触控屏幕、触控组件）的制造|
|全资子公司的子公司|温州|制造业|8,000万元|生产销售新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件、触摸屏及其关键件研发、生产、销售和技术服务，货物进出口、技术进出口。|

（续上表）
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|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|200,000,000.00|100|100|是|
|120,000,000.00|100|100|是|
|64,223,790.00|51|51|是|
|80,000,000.00|100|100|是|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|重庆|制造业|3,000万元|生产、销售电子产品、电气设备、汽车零部件、通讯设备；从事投资业务；货物、技术进出口|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|28,517,273.07|100|100|是|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司的控股子公司|云南曲靖|制造业|6,000万元|微型电机、连接器及电子元器件的研发、生产制造、销售进出口。|

（续上表）
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|-|-|-|-|
|期末实际|持股比|表决权|是否合并报表|

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|-|-|-|-|
|出资额|例(%)|比例(%)||
|39,000,000.00|65|65|是|

(二)本次重组取得子公司情况
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|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|无锡|制造业|1000万元|光电液晶显示器、摄像器材、光电子集成器件设计、开发、制造与销售；光电子技术服务；光电子器件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）|
|全资子公司|深圳|制造业|100万元|光电子集成器材、光电液晶显示屏、摄像器材、通讯电子产品、光电子器件的技术开发、生产及销售；计算机软件的研发及销售；国内贸易；货物及技术进出口|
|全资子公司|深圳|制造业|5000万元|生产经营高密数字光盘机马达。货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）|
|全资子公司|深圳|制造业|318.41万元|生产经营无刷电机和空心杯电机|
|全资子公司|惠州|制造业|2,200万元|房地产开发经营，物业管理，室内装修装饰，承接土石方工程，房地产信息咨询，生产性废旧物资回收（危险废旧物资除外），销售，五金，百货，建筑材料|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|497,000,000.00|100.00|100.00|是|
|1,000,000.00|100.00|100.00|是|

|||||
|-|-|-|-|
|475,000,000.00|100.00|100.00|是|
|3,184,119.00|100|100|是|
|22,000,000.00|100|100|是|

(三)报告期合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的主体
(1)2012年度
1）本公司与进宇工程有限公司共同出资设立金进光电（天津）有限公司，于2012年4月11日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为120000400131678的《企业法人营业执照》。
该公司注册资本2,000万美元，公司出资1,020万美元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2）本公司出资设立金龙机电（淮北）有限公司，于2012年7月10日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 340600000082114的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 7,000万元，公司出资 7,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3）本公司子公司金龙机电（东莞）有限公司出资设立金龙光电温州有限公司，于2012年12月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330300000082279的《企业法人营业执照》。该公司注册资本8,000万元，公司出资8,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)2013年度
1)根据本公司子公司金龙机电（淮北）有限公司（以下简称淮北金龙）与云南众力来福电气有限公司原股东于 2012年 12月签订的《增资扩股框架协议》，淮北金龙以 3,900万元现金对云南众力来福电气有限公司实施增资扩股并持有其65%股权，成为其控股股东，变更后云南众力来福电气有限公司注册资本为6,000万元人民币，并于2013年5月30日完成工商变更手续。本次增资业经云南公信会计师事务所审验，并由其于2013年5月25日出具《验资报告》（公信验报字〔2013〕第363号），故自2013年6月起将其纳入合并财务报表范围。
2)根据甲艾马达与自然人黄伟文、叶益波于2013年1月签订的《股权转让协议》，甲艾
马达以3,667,700.00元受让其持有的惠州市惠阳区健业实业有限公司100%股权。已于2013年1月支付股权转让款3,667,700.00元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年2月起将其纳入合并财务报表范围。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的主体
甲艾马达子公司东莞甲艾马达有限公司股东会决议，拟清算，已于2013年4月10日经东莞市工商行政管理局核准注销，故自2013年4月30日不再将其纳入合并财务报表范围。
(四)报告期新纳入和不再纳入合并范围的主体的相关财务数据
1.报告期新纳入合并范围的子公司
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|-|
|新增当期期末净资产|
|69,180,648.67|
|122,502,969.88|
|30,001,283.33|
|19,698,784.04|

 2.报告期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|0|

(五)报告期发生的非同一控制下企业合并的相关财务数据
商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|2,522,334.05|
|396,448,277.41|
|307,655,222.84|
|20,878.53|
|706,646,712.83|

七、备考合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013年 1月 1日财务报表数，期末数指 2013年 12月31日财务报表数，本期指2013年度。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
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|-|
|1,492,181.47|
|1,492,181.47|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||96,348,994.43|||
|1,120,847.59|6.0969|6,832,845.53|781,806.05|6.2855|
|59,803.25|0.78623|47,017.32|359,793.65|0.81|
|87,242.79|8.4189|734,488.33|76,471.44|8.3176|
|||103,963,345.61|||

其他货币资金：
||
|-|
|41,866,387.94|
|41,866,387.94|
|147,321,915.02|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明银行存款期末余额包括定期存款21,747,808.13元，其他货币资金期末余额系承兑汇票保证金及其他保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|167,214,620.34||167,214,620.34|143,067,416.95||
|1,219,371.98||1,219,371.98|||
|168,433,992.32||168,433,992.32|143,067,416.95||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.10.31|2014.1.31|21,000,000.00|
|2013.10.28|2014.1.28|10,000,000.00|
|2013.10.28|2014.1.28|10,000,000.00|
|2013.10.28|2014.1.28|10,000,000.00|
|2013.11.19|2014.2.25|10,000,000.00|
|||61,000,000.00|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.10.17|2014.1.17|500,000.00|
|2013.8.20|2014.01.28|405,642.35|
|2013.10.12|2014.3.25|244,679.77|
|2013.10.29|2014.4.29|244,000.00|
|2013.8.29|2014.2.28|171,105.01|
|||1,565,427.13|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|487,855,887.10|99.86|32,445,454.48|6.65|246,291,817.24|100.00|16,300,844.40|
|487,855,887.10|99.86|32,445,454.48|6.65|246,291,817.24|100.00|16,300,844.40|
|686,511.22|0.14|686,511.22|100.00||||
|488,542,398.32|100.00|33,131,965.70|6.78|246,291,817.24|100.00|16,300,844.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|465,638,763.48|95.45|23,281,938.17|228,237,678.92|92.67|
|8,731,182.51|1.79|873,118.25|10,501,560.73|4.26|
|7,422,204.36|1.52|2,226,661.31|5,305,390.31|2.15|
|6,063,736.75|1.24|6,063,736.75|2,247,187.28|0.91|
|487,855,887.10|100.00|32,445,454.48|246,291,817.24|99.99|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|686,511.22|686,511.22|100%|
|686,511.22|686,511.22|100%|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收其他关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|钱大明和徐蓉控制的公司|7,080,471.11|1年以内|

||
|-|
|7,080,471.11|

(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|82,760,045.45|1年以内|
|非关联方|61,618,960.02|1年以内|
|非关联方|47,748,664.99|1年以内|
|非关联方|45,774,390.05|1年以内|
|非关联方|37,440,713.97|1年以内|
||275,342,774.48||

 (4)其他说明
期末，已有账面余额82,760,045.45元的应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|34,833,631.55|84.84||34,833,631.55|25,227,744.47|80.69||
|1,752,409.11|4.27||1,752,409.11|3,287,156.37|10.51||
|1,767,426.41|4.30||1,767,426.41|922,913.08|2.95||
|2,705,691.79|6.59|2,705,691.79||1,829,021.78|5.85|1,829,021.78|
|41,059,158.86|100.00|2,705,691.79|38,353,467.07|31,266,835.70|100.00|1,829,021.78|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|7,945,406.17|1年以内|
|非关联方|4,369,220.12|1年以内|
|非关联方|3,747,550.97|1 年以内|
|非关联方|3,530,850.72|1 年以内|
|非关联方|3,301,148.57|1年以内|
||22,894,176.55||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)预付其他关联方款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|671,017.10||747,816.10|
|671,017.10||747,816.10|

5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,586,149.32|2,696,587.40|4,625,151.06|
|2,586,149.32|2,696,587.40|4,625,151.06|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,236,551.05|12.53|199,315.97|6.16|1,594,120.96|6.10|110,011.54|
|22,603,579.65|87.47|||24,547,910.20|93.90||
|25,840,130.70|100.00|199,315.97|0.77|26,142,031.16|100.00|110,011.54|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|25,840,130.70|100.00|199,315.97|0.77|26,142,031.16|100.00|110,011.54|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,148,482.60|97.28|157,424.12|1,533,970.96|96.23|
|29,918.45|0.92|2,991.85|29,500.00|1.85|
|27,500.00|0.85|8,250.00|410.00|0.03|
|30,650.00|0.95|30,650.00|30,240.00|1.90|
|3,236,551.05|100.00|199,315.97|1,594,120.96|100.00|

 3)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|22,603,579.65|
|22,603,579.65|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|12,310,435.82|1年以内|47.64|
|非关联方|3,280,000.00|1年以内|12.69|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|7.74|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年|3.87|
|非关联方|808,875.30|3年以内|3.13|
||19,399,311.12||75.07|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|100,465,560.46|803,653.64|99,661,906.82|61,269,271.90|555,876.14|
|10,867,966.71||10,867,966.71|19,409,290.85||
|128,530,376.52|2,921,340.48|125,609,036.04|63,274,732.84|498,472.79|
|41,960,871.93||41,960,871.93|37,304,951.01||
|25,321,563.95||25,321,563.95|29,818,285.75||
|10,912,444.48||10,912,444.48|5,028,577.52||
|318,058,784.05|3,724,994.12|314,333,789.93|216,105,109.87|1,054,348.93|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|555,876.14|247,777.50|||
|498,472.79|2,703,977.74||281,110.05|
|1,054,348.93|2,951,755.24||281,110.05|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备||

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|59,550,861.41|
|59,550,861.41|

9.可供出售金融资产
||
|-|
|期末数|
|145,059.81|
|145,059.81|

 10.对联营企业投资
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|35|35|11,597.77|6,038.07|5,559.71|12,231.85|

11.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|17,500,000.00|18,172,912.68|1,286,063.15|
||17,500,000.00|18,172,912.68|1,286,063.15|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|35.00|35.00||||

12.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|284,088,176.00|290,300,325.52|10,708,495.71|
|36,410,032.00|118,568,210.18||
|219,184,316.96|164,283,118.04|10,708,495.71|

|||||
|-|-|-|-|
|15,468,295.97|3,163,582.16|||
|13,025,531.07|4,285,415.14|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|142,345,908.06|2,106,100.55|37,030,568.02|2,550,737.40|
|8,242,625.31||2,043,871.03||
|120,175,207.54|1,825,489.43|30,323,913.68|2,550,737.40|
|6,533,706.37|158,208.12|2,507,034.74||
|7,394,368.84|122,403.00|2,155,748.57||
|141,742,267.94|——||——|
|28,167,406.69|——||——|
|99,009,109.42|——||——|
|8,934,589.60|——||——|
|5,631,162.23|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|141,742,267.94|——||——|
|28,167,406.69|——||——|
|99,009,109.42|——||——|
|8,934,589.60|——||——|
|5,631,162.23|——||——|

本期折旧额为37,030,568.02元；本期由在建工程转入固定资产原值为143,895,343.18元。
(2)融资租入固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|3,849,367.54|57,740.51|
|3,849,367.54|57,740.51|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|尚未竣工结算|
|尚未办妥土地产权证|

(4)博一光电和甲艾马达的固定资产评估增值分别为10,293,701.98元和22,520,947.95元。
(5)其他说明
期末，已有账面价值45,566,011.67元的固定资产用于银行贷款抵押担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||9,814,883.92||
|2,163,021.73||2,163,021.73|||
|6,673,225.99||6,673,225.99|10,367,371.90||
||||30,653.85||
|11,743,496.49||11,743,496.49|36,482,048.12||
|1,108,186.72||1,108,186.72|52,130,654.67||
|255,261,655.18||255,261,655.18|239,954,032.93||
|3,710,163.00||3,710,163.00|||
|44,915,095.58||44,915,095.58|||
|6,515,506.57||6,515,506.57|||

||||
|-|-|-|
|332,090,351.26|332,090,351.26|348,779,645.39|

 (2)重大在建工程增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|20,000,000.00|8,655,144.66|10,824,275.24|17,316,398.17||
|40,000,000.00|10,367,371.90|15,329,210.12|7,090,020.78|11,933,335.25|
|85,115,244.66|36,482,048.12|21,559,928.50|46,298,480.13||
|90,000,000.00|52,130,654.67|28,789,512.77|70,814,922.07|8,997,058.65|
|260,000,000.00|239,954,032.93|15,717,023.95|409,401.70||
|30,000,000.00||3,710,163.00|||
|60,000,000.00||44,915,095.58|||
|585,115,244.66|347,589,252.28|140,845,209.16|141,929,222.85|20,930,393.90|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|98.00||||募集资金|
|100.00||||募集资金|
|70.00||||募集资金|
|90.00||||其他来源|

||||||
|-|-|-|-|-|
|98.34|7,908,044.38|7,778,622.16|8.32|金融机构贷款、募集资金、其他来源|
|13.00||||募集资金|
|75.00||||募集资金|
||7,908,044.38|7,778,622.16|||

 (3)售后融资租入在建工程
||
|-|
|账面价值|
|6,150,632.46|
|6,150,632.46|

14.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,088,786.37|132,552,013.14||
|35,112,709.00|77,517,749.13||
||54,047,538.19||
|1,976,077.37|986,725.82||
|2,016,330.61|1,421,841.16||
|1,291,980.66|1,119,157.25||
||916.00||
|724,349.95|301,767.91||
|35,072,455.76|||
|33,820,728.34|||
|1,251,727.42|||

||
|-|
|35,072,455.76|
|33,820,728.34|
|1,251,727.42|

本期摊销额1,421,841.16元。
(2)其他说明
1)期末，已有账面价值31,808,353.95元的无形资产用于银行贷款担保。
2)博一光电的土地使用权评估增值和商标、专利、非专利技术等评估增值分别为469,208.09元、29,198,500.00元；和甲艾马达的土地使用权评估增值和商标、专利、非专利技术等评估增值分别为5,022,020.38元和24,739,117.06元。
3)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
金龙光电温州有限公司的土地使用权证已于2014年1月24日办妥。
15.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|396,448,277.41|||396,448,277.41|
|307,655,222.84|||307,655,222.84|
||20,878.53||20,878.53|
||2,522,334.05||2,522,334.05|
|704,103,500.25|2,543,212.58||706,646,712.83|

(2)博一光电与甲艾马达合并商誉计算过程
博一光电与甲艾马达的合并商誉为交易对价与可辨认资产公允价值的差额。
(3)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
商誉减值按账面价值与可收回金额孰低的原则测试和计提，经减值测试，商誉未发生减值。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|9,214,143.97|6,561,423.26|2,244,775.01||13,530,792.22|
|850,162.55|776,634.99|608,955.52||1,017,842.02|
||8,270,700.50|137,845.00||8,132,855.50|
||333,822.05|68,637.08||265,184.97|
|21,333.16|726,358.15|41,428.43||706,262.88|
|10,085,639.68|16,668,938.95|3,101,641.04||23,652,937.59|

17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|5,899,634.75|
|5,899,634.75|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|3,888,579.65|
|11,342,725.65|
|15,231,305.30|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|465,983.32|465,983.32|
|4,251,965.86|4,251,965.86|
|6,624,776.47||
|11,342,725.65|4,717,949.18|

(4)已确认递延所得税资产对应的可抵扣暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 29,625,915.64预付款项坏账准备 2,705,691.79其他应收款坏账准备 100,148.63存货跌价准备 3,441,631.87小计 35,873,387.93 18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|35,579,176.35|
|19,277,327.48|
|54,856,503.83|

 19.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期转入|本期计提|本期减少||
||||转回|转销|
|18,239,877.72|537,619.78|17,259,475.96|||
|1,054,348.93||2,951,755.24||281,110.05|
|19,294,226.65|537,619.78|20,211,231.20||281,110.05|

 20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|177,530,000.00|
|109,961,841.50|
|94,652,043.10|
|382,143,884.60|

 21.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,339,371.55|
|38,339,371.55|

下一会计期间将到期的金额为38,339,371.55元。
22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|365,640,640.24|
|24,617,067.20|
|3,800,894.96|
|1,021,501.86|
|395,080,104.26|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|33,883.34|
|33,883.34|

 23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,070,648.85|
|541,328.84|
|142,195.45|
|307,550.20|
|11,061,723.34|

(2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|13,943,522.76|201,663,783.01|191,543,814.82|
||6,245,054.31|6,245,054.31|
|330,869.42|11,085,914.03|10,698,468.01|
|53,161.52|3,411,519.17|3,349,183.13|
|236,641.83|6,366,503.65|6,097,886.30|
|28,349.77|623,203.06|582,734.03|
|10,400.34|389,559.11|376,525.08|
|2,315.96|133,810.54|130,820.97|
||161,318.49|161,318.49|
||1,329,144.00|1,329,144.00|
|1,225,387.37|115,225.49|129,825.49|
|15,499,779.55|220,439,120.84|209,946,306.63|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资已于2014年1月份发放。
25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,885,248.77|
|482,054.49|
|19,046,965.71|
|333,684.97|
|463,865.04|
|98,420.40|
|211,245.57|
|140,830.40|

||
|-|
|162,174.61|
|23,824,489.96|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|718,850.00|
|718,850.00|

 27.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,000,000.00||
|1,000,000.00||

28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|49,580,000.00|
|2,362,002.70|
|11,300.00|
|62,600,000.00|
|114,553,302.70|

[注]：备考现金支付股权对价为公司支付收购股权对价的自筹部分资金。
(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|33,080,000.00|
|1,000,000.00|
|34,080,000.00|

(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|11,000,000.00|
|3,500,000.00|
|1,000,000.00|
|15,500,000.0|

29.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|91,700,000.00|
|91,700,000.00|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2012-12-13|2017-8-20|人民币|8.32|82,500,000.00|82,500,000.00|70,000,000.00|
|2013-5-23|2015-5-22|人民币|7.38|9,200,000.00|9,200,000.00||
|||||91,700,000.00|91,700,000.00|70,000,000.00|

30.长期应付款
(1)金额前5名的长期应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率|期末数|
|2年|10,640,523.00|6.15%|9,715,618.00|
||||9,715,618.00|

(2)长期应付款中的应付融资租赁款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
||9,715,618.00||
||540,237.18||

||
|-|
|9,175,380.82|

31.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|142,700,000.00|142,700,000.00||
|28,896,625.00|28,896,625.00||
|171,596,625.00|171,596,625.00||

(2)其他说明
1)本次重组增加股本说明
||
|-|
|股份数量|
|21,265,276.00|
|14,517,105.00|
|22,010,869.00|
|57,793,250.00|

2)本期增加数说明
鉴于本公司2013年实施每10股转增10股的转股方案，故本公司本次拟向博一光电全体股东、甲艾马达全体股东及定向增发的股本 21,265,276.00万元、14,517,105.00万元、 22,010,869.00万元，2012年末按可比口径进行调整，即分别按 10,632,638.00万元、7,258,552.50万元、11,005,434.50万元列示。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|619,572,621.42|48,566.28|142,700,000.00|

||||
|-|-|-|
|696,403,014.93|102,489,550.76|28,896,625.00|
|1,315,975,636.35|102,538,117.04|171,596,625.00|

 (2)其他说明
本次重组增加资本公积为本次重组收购评估资产增值数，减少详见本财务报表附注报表项目注释股本之说明。
33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,329,630.29|2,169,988.42||
|8,074,050.61|1,590,764.53||
|27,403,680.90|3,760,752.95||

 34.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|58,020,361.61|
|58,020,361.61|
|80,072,298.50|
|2,169,988.42|
|1,590,764.53|
|14,270,000.00|
|120,061,907.16|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|1,699,220,641.69|

||
|-|
|3,358,495.69|
|1,436,341,971.96|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|537,241,208.56|396,616,405.70|419,240,460.97|
|1,161,979,433.13|1,039,069,402.69|548,748,566.03|
|1,699,220,641.69|1,435,685,808.39|967,989,027.00|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|953,489,066.01|857,730,026.60|442,666,287.73|
|208,490,367.12|181,339,376.09|104,362,150.52|
|524,921,450.87|386,937,857.64|408,091,640.84|
|12,319,757.69|9,678,548.06|11,148,820.13|
|||1,720,127.78|
|1,699,220,641.69|1,435,685,808.39|967,989,027.00|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|1,244,305,119.26|1,098,994,387.85|627,705,715.89|
|454,915,522.43|336,691,420.54|340,283,311.11|
|1,699,220,641.69|1,435,685,808.39|967,989,027.00|

（5）公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|450,233,626.70|
|160,573,201.58|
|155,237,157.29|
|153,398,500.44|
|104,923,870.01|

小计 1,024,366,356.02 60.16 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|482,054.49|119,644.52|
|2,996,564.38|2,188,605.68|
|1,363,364.07|1,074,135.79|
|908,909.41|716,090.56|
|824,261.74|349,425.67|
|6,575,154.09|4,447,902.22|

3.销售费用
||
|-|
|2013年度|
|5,034,313.87|
|3,467,685.19|
|1,061,856.64|
|1,624,928.95|
|502,582.35|
|1,088,269.93|
|780,211.85|
|437,056.00|
|452,461.48|
|14,449,366.26|

 4.管理费用
||
|-|
|2013年度|
|42,731,817.12|
|56,349,583.59|
|15,654,512.01|

||
|-|
|4,767,197.38|
|2,083,588.00|
|1,021,983.21|
|3,292,078.05|
|2,105,821.93|
|2,151,755.83|
|1,601,357.29|
|1,411,604.30|
|1,916,664.97|
|135,087,963.68|

 5.财务费用
||
|-|
|2013年度|
|19,595,419.54|
|3,857,041.27|
|6,794,865.21|
|1,624,899.32|
|740,285.82|
|24,898,428.62|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|17,259,475.96|
|2,951,755.24|
|20,211,231.20|

 7.投资收益
(1)明细情况
项目 2013年度 2012年度
||
|-|
|1,286,063.15|
|1,286,063.15|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2013年度|
|1,286,063.15|
|1,286,063.15|

 8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|22,267,098.93|
|2,236,073.19|
|9,166.62|
|24,512,338.74|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|696,998.93|196,000.98|
|1,447,000.00|1,980,000.00|

|||
|-|-|
|20,123,100.00|1,127,419.09|
|22,267,098.93|3,303,420.07|

9.营业外支出
||
|-|
|2013年度|
|112,349.33|
|112,349.33|
|10,200.00|
|32,557.50|
|113,435.40|
|268,542.23|

 10.所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|24,490,823.58|
|-2,997,912.02|
|21,492,911.56|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)明细表
每股收益(元/股)
||||
|-|-|-|
|基本每股收益|||
|2013年度|2012年度|2013年度|

||||
|-|-|-|
|0.23|0.15|0.23|
|0.17|0.13|0.17|

(2)基本每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|A|80,072,298.50|
|B|20,355,333.47|
|C=A-B|59,716,965.03|
|D|343,193,250.00|
|E||
|F||
|G||
|H||
|I||
|J||
|K|12|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|343,193,250.00|
|M=A/L|0.23|
|N=C/L|0.17|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
12.其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|48,566.28|
|48,566.28|

八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限公司|温州乐清|金绍平|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|18,000万元|53.40|53.40|金绍平|

本公司的母公司情况的说明
本公司控股股东为金龙控股集团有限公司，实际控制人为金绍平先生。
截至2013年12月31日，金龙控股集团有限公司持有本公司152,403,684股股份，占公司股份总数的53.40%，为公司控股股东。金绍平先生持有金龙控股集团有限公司70.28%的股权，为本公司的实际控制人。
2.本公司、博一光电和甲艾马达的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有 限公司|苏州|魏骏程|制造业|5,000万元|35.00|35.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|控股股东的子公司|
|控股股东的子公司|

||
|-|
|博一光电的实际控制人|
|蒋蕴珍的姐妹|
|博一光电的董事、股东|
|博一光电的副总经理、股东|
|博一光电的财务总监、股东|
|博一光电的参股股东、韩军之妻|
|成小定控制的公司|
|甲艾马达的实际控制人|
|甲艾马达的股东、钱大明之妻子|
|钱大明和徐蓉控制的公司|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购材料|市场价格|56,464.12|0.01|1,137,096.69|
|提供加工劳务|市场价格|||470,085.47|
|采购原材料|市场价格|||1,691,715.52|
|||56,464.12||3,298,897.68|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|出口微特电机|市场价格|37,867,928.56|12.53|8,049,305.24|
|||37,867,928.56|12.53|8,049,305.24|

2.关联租赁情况
公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|房产|2013.1.1|2013.12.31|市场价格|

3.关联担保情况
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|12,599,000.00|2013.12.26|2014.6.27|
|本公司|4,000,000.00|2013.12.5|2014.6.1|
|博一光电|10,000,000.00|2013.3.21|2014.3.21|
|博一光电|5,000,000.00|2013.1.24|2014.1.24|
|甲艾马达|9,200,000.00|2013.5.23|2015.5.22|
|甲艾马达|7,200,000.00|2013.2.25|2014.2.25|

[注1]：金龙控股集团有限公司、浙江金龙科技有限公司分别与中国农业银行乐清支行签订最高额保证合同，为本公司在该行的贷款提供担保，担保最高额均为4,500万元，担保期间分别为2013年6月9日至2015年6月8日和2013年12月5日至2014年12月4日。
[注2]：吴培春、蒋蕴珍与无锡市新区创友融资担保有限公司签订《股权质押（反担保）合同》，以所持博一光电合计57.1%的股权质押给该公司，为博一光电向宁波银行无锡支行的贷款（1,000万元）提供的保证提供股权质押反担保，并办理股权质押登记手续。博一光电于2014年2月13日提前还款，吴培春、蒋蕴珍所持博一光电的股权于2014年2月17日解除股权质押。
[注3]：吴培春、蒋蕴珍与江苏银行科技银行签订最高额保证合同，为博一光电在该行的贷款提供担保，担保最高额为500万元。
[注4]：钱大明、徐蓉与深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司签订《保证反担保合同》，为该公司给甲艾马达向平安银行深圳西丽支行的贷款提供的保证提供保证反担保。
[注5]：钱大明、徐蓉与平安银行深圳西丽支行签订最高额保证合同，为甲艾马达在该行的贷款提供担保。
[注6]：钱大明与深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司签订《抵押反担保合同》，
以房产抵押给该公司，为该公司给甲艾马达向平安银行深圳西丽支行的贷款提供的保证提供
抵押反担保。
(2)其他担保说明
博一光电股东吴培春、蒋蕴珍、成小定、黄炜、韩军、施齐分别与深圳市信利康供应链管理有限公司签订保证合同，为本公司在存续期间与该公司签订的《委托代理进口协议》及《出口合同协议》以及其涉及相关事项形成的债务提供连带责任保证。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2013.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|BEST MOTOR(HK)CO|7,080,471.11|354,023.56|5,374,403.26|
||7,080,471.11|354,023.56|5,374,403.26|
|苏州一合光学有限公司|669,149.56||747,816.10|
||669,149.56||747,816.10|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|2013.12.31|
|北京金磁美磁电科技有限公司|33,883.34|
|深圳博一影像科技有限公司||
||33,883.34|
|蒋蕴芳|33,080,000.00|
|吴培春|1,000,000.00|
|蒋蕴珍||
||34,080,000.00|

九、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
根据第二届董事会第十九次会议决议，本公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向无锡博一光电科技有限公司股东、深圳甲艾马达股份有限公司股东购买其分别持有的博一光电100%股权、甲艾马达100%股权；同时，本公司将进行配套融资，向不超过十名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易总金额的25%。本次发行股份和支付现金收购股权事项属于重大资产负债日后事项，将对本公司将来的财务状况和经营成果产生重大影响。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月17日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《金龙机电股份有限公司2013年度利润分配预案》的议案，2013年度不进行利润分配，未分配利润用于扩大经营。
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)租赁
1.融资租赁
售后融资租入
公司售后融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额为540,237.18元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 5,299,428.001-2年 4,416,190.00小计 9,715,618.00 2.经营租赁
重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 432,000.00小计 432,000.00(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|75,634,633.16|4,231,385.71|
|75,634,633.16|4,231,385.71|
|58,707,183.72||

(三)其他重要事项
1.子公司金进光电（天津）有限公司的土地使用权证正按程序办理。
2.为了更好地理解备考财务状况和备考经营成果,本备考合并财务报表及其附注应当与本公司、博一光电和甲艾马达业经审计的相关财务报表及其附注一并阅读。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-112,349.33|3,010,173.04|
|22,267,098.93|3,303,420.07|
||189,591.40|

|||
|-|-|
||11,870.49|
|2,089,046.91|10,468.57|
|24,243,796.51|6,525,523.57|
|3,888,463.04|1,177,856.00|
||100,185.06|
|20,355,333.47|5,347,667.57|

(二)净资产收益率
1.明细情况
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
||
|-|
|2013年度|
|4.83|

扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 3.60 2.85
2.加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
||序号|2013年度|
||A|80,072,298.50|
||B|20,355,333.47|
||C=A-B|59,716,965.03|
||D|1,626,933,920.92|
||E||
||F||
||G|14,270,000.00|
||H|7.00|
|可供出售金融资产公允价值变动|I|48,566.28|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|6.00|
||K|12|
||L= D+A/2+E × F/K-G× H/K±I×J/K|1,658,670,186.64|
||M=A/L|4.83|
||N=C/L|3.60|

金龙机电股份有限公司二〇一四年三月二十二日