盛达矿业股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]003625号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
盛达矿业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3
合并利润表 7
合并现金流量表 11
合并股东权益变动表 14
母公司资产负债表 5
母公司利润表 9
母公司现金流量表 13
母公司股东权益变动表 18
财务报表附注 1-60
审计报告
大华审字[2015]003625号盛达矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的盛达矿业股份有限公司(以下简称“盛达矿业”)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是盛达矿业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
大华审字[2015]003625号审计报告
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，盛达矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛达矿业 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建永
中国·北京 中国注册会计师：余龙
二〇一五年四月十五日
大华审字[2015]003625号审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：盛达矿业股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|627,247,122.30|253,164,538.21|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||8,600,000.00|
|应收账款|||
|预付款项|6,363,576.14|4,961,387.64|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,918,738.29|6,187,601.16|
|买入返售金融资产|||
|存货|52,726,298.04|54,145,850.91|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|357,031.43||
|其他流动资产|433,333.31|183,333.33|
|流动资产合计|692,046,099.51|327,242,711.25|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|176,000,000.00|176,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|137,016,743.81|147,946,574.36|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|116,851,737.77|125,364,945.43|

大华审字[2015]003625号审计报告
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|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,101,229.63|4,490,927.78|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|432,969,711.21|453,802,447.57|
|资产总计|1,125,015,810.72|781,045,158.82|
|流动负债：|||
|短期借款|1,800,000.00|1,800,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|28,800,232.09|24,521,310.09|
|预收款项|156,111,363.20|158,116,190.43|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|6,331,635.02|3,699,572.11|
|应交税费|72,345,066.28|16,817,913.34|
|应付利息|15,457,056.94|14,416,806.94|
|应付股利|||
|其他应付款|20,010,201.00|20,950,975.07|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|300,855,554.53|240,322,767.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|

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|-|-|-|
|递延收益|||
|递延所得税负债|10,761,631.65|10,969,021.09|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|13,453,631.65|13,661,021.09|
|负债合计|314,309,186.18|253,983,789.07|
|所有者权益：|||
|股本|94,176,536.00|94,176,536.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,091,125.96||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|604,584,468.24|368,344,136.73|
|归属于母公司所有者权益合计|699,852,130.20|462,520,672.73|
|少数股东权益|110,854,494.34|64,540,697.02|
|所有者权益合计|810,706,624.54|527,061,369.75|
|负债和所有者权益总计|1,125,015,810.72|781,045,158.82|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|44,924.74|148,988.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|373,042,719.50|218,467,492.65|
|存货||216,000.00|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

大华审字[2015]003625号审计报告
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|-|-|-|
|其他流动资产|433,333.31|183,333.33|
|流动资产合计|373,520,977.55|219,015,814.85|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|176,000,000.00|176,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|544,372,729.04|544,372,729.04|
|投资性房地产|||
|固定资产|300,668.89|410,417.97|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|720,673,397.93|720,783,147.01|
|资产总计|1,094,194,375.48|939,798,961.86|
|流动负债：|||
|短期借款|1,800,000.00|1,800,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||1,472,258.49|
|预收款项||1,313,281.17|
|应付职工薪酬|3,693,640.29|3,693,640.29|
|应交税费|1,543,069.91|1,571,549.91|
|应付利息|15,457,056.94|14,416,806.94|
|应付股利|||
|其他应付款|17,386,631.00|19,820,037.06|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|39,880,398.14|44,087,573.86|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

大华审字[2015]003625号审计报告
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|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,692,000.00|2,692,000.00|
|负债合计|42,572,398.14|46,779,573.86|
|所有者权益：|||
|股本|504,988,667.00|504,988,667.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|129,317,509.14|129,315,944.89|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|136,597,474.90|120,737,372.39|
|未分配利润|280,718,326.30|137,977,403.72|
|所有者权益合计|1,051,621,977.34|893,019,388.00|
|负债和所有者权益总计|1,094,194,375.48|939,798,961.86|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟3、合并利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|741,216,249.88|842,999,312.38|
|其中：营业收入|741,216,249.88|842,999,312.38|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|235,258,306.16|237,463,191.85|
|其中：营业成本|145,632,001.13|146,363,075.69|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||

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|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|22,981,428.96|26,206,328.56|
|销售费用|935,647.42|872,377.93|
|管理费用|68,160,368.95|70,382,352.81|
|财务费用|-3,285,092.28|-6,537,263.66|
|资产减值损失|833,951.98|176,320.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,000,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|507,957,943.72|605,536,120.53|
|加：营业外收入|69,109.95|10,938,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|448,632.52|1,516,079.84|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|507,578,421.15|614,958,040.69|
|减：所得税费用|129,363,776.93|154,124,298.23|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|378,214,644.22|460,833,742.46|
|归属于母公司所有者的净利润|236,238,767.26|289,843,056.44|
|少数股东损益|141,975,876.96|170,990,686.02|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||

大华审字[2015]003625号审计报告
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|-|-|-|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|378,214,644.22|460,833,742.46|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|236,238,767.26|289,843,056.44|
|归属于少数股东的综合收益总额|141,975,876.96|170,990,686.02|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.47|0.57|
|（二）稀释每股收益|0.47|0.57|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟4、母公司利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|500,000.00|500,000.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|27,500.00|27,500.00|
|销售费用|||
|管理费用|8,226,834.46|6,965,011.33|
|财务费用|-663,874.97|-5,980,060.15|
|资产减值损失|4,394.21|4,909.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|165,696,000.00|368,316,000.00|

大华审字[2015]003625号审计报告
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|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|158,601,146.30|367,798,639.81|
|加：营业外收入||200,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|121.21|500,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|158,601,025.09|367,498,639.81|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|158,601,025.09|367,498,639.81|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|158,601,025.09|367,498,639.81|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

大华审字[2015]003625号审计报告
法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟5、合并现金流量表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|875,046,467.49|968,551,727.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|11,087,609.14|37,562,855.92|
|经营活动现金流入小计|886,134,076.63|1,006,114,582.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金|110,328,622.31|128,835,669.39|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|37,688,841.30|33,266,373.08|
|支付的各项税费|235,963,791.38|332,673,044.87|

大华审字[2015]003625号审计报告
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|支付其他与经营活动有关的现金|25,704,066.00|42,420,885.03|
|经营活动现金流出小计|409,685,320.99|537,195,972.37|
|经营活动产生的现金流量净额|476,448,755.64|468,918,610.58|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|2,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,000,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,812,171.55|7,385,687.06|
|投资支付的现金||126,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|6,812,171.55|133,385,687.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,812,171.55|-133,385,687.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|97,554,000.00|721,672,667.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|96,304,000.00|216,684,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|197,554,000.00|721,672,667.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-97,554,000.00|-721,672,667.00|

大华审字[2015]003625号审计报告
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|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|374,082,584.09|-386,139,743.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|253,164,538.21|639,304,281.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|627,247,122.30|253,164,538.21|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|500,000.00|500,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|337,048,779.84|407,050,463.29|
|经营活动现金流入小计|337,548,779.84|407,550,463.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,697,211.70|1,313,014.28|
|支付的各项税费|56,100.00|27,500.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|500,341,882.27|143,430,388.43|
|经营活动现金流出小计|502,095,193.97|144,770,902.71|
|经营活动产生的现金流量净额|-164,546,414.13|262,779,560.58|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|165,696,000.00|368,316,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|165,696,000.00|368,316,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,650.00|8,350.00|
|投资支付的现金||126,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||

大华审字[2015]003625号审计报告
||||
|-|-|-|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,650.00|126,008,350.00|
|投资活动产生的现金流量净额|165,692,350.00|242,307,650.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,250,000.00|504,988,667.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|101,250,000.00|504,988,667.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,250,000.00|-504,988,667.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-104,064.13|98,543.58|
|加：期初现金及现金等价物余额|148,988.87|50,445.29|
|六、期末现金及现金等价物余额|44,924.74|148,988.87|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|94,176,536.00||||||||||368,344,136.73|64,540,697.02|527,061,369.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||

大华审字[2015]003625号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|差错更正|||||||
|同一控制下企业合并|||||||
|其他|||||||
|二、本年期初余额|94,176,536.00|||368,344,136.73|64,540,697.02|527,061,369.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||1,091,125.96|236,240,331.51|46,313,797.32|283,645,254.79|
|（一）综合收益总额||||236,238,767.26|141,975,876.96|378,214,644.22|
|（二）所有者投入和减少资本||1,564.25||||1,564.25|
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他||1,564.25||||1,564.25|
|（三）利润分配|||||-96,304,000.00|-96,304,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-96,304,000.00|-96,304,000.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转||-1,564.25||1,564.25|||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||

大华审字[2015]003625号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他||-1,564.25||1,564.25|||
|（五）专项储备|||1,091,125.96||641,920.36|1,733,046.32|
|1．本期提取|||17,165,152.64||10,098,431.61|27,263,584.25|
|2．本期使用|||-16,074,026.68||-9,456,511.25|-25,530,537.93|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|94,176,536.00||1,091,125.96|604,584,468.24|110,854,494.34|810,706,624.54|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|94,176,536.00|||||||3,211,698.53|||583,489,747.29|112,123,485.48|793,001,467.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|94,176,536.00|||||||3,211,698.53|||583,489,747.29|112,123,485.48|793,001,467.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||-3,211,698.53|||-215,145,610.56|-47,582,788.46|-265,940,097.55|
|（一）综合收益|||||||||||289,84|170,99|460,83|

大华审字[2015]003625号审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|总额||3,056.44|0,686.02|3,742.46|
|（二）所有者投入和减少资本|||||
|1．股东投入的普通股|||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||
|4．其他|||||
|（三）利润分配||-504,988,667.00|-216,684,000.00|-721,672,667.00|
|1．提取盈余公积|||||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的分配||-504,988,667.00|-216,684,000.00|-721,672,667.00|
|4．其他|||||
|（四）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|-3,211,698.53||-1,889,474.48|-5,101,173.01|
|1．本期提取|15,869,449.30||9,336,156.32|25,205,605.62|
|2．本期使用|-19,081,147.83||-11,225,630.80|-30,306,778.63|

大华审字[2015]003625号审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|94,176,536.00|368,344,136.73|64,540,697.02|527,061,369.75|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|504,988,667.00||||129,315,944.89||||120,737,372.39|137,977,403.72|893,019,388.00|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|504,988,667.00||||129,315,944.89||||120,737,372.39|137,977,403.72|893,019,388.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,564.25||||15,860,102.51|142,740,922.58|158,602,589.34|
|（一）综合收益总额||||||||||158,601,025.09|158,601,025.09|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,564.25||||||1,564.25|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||1,564.25||||||1,564.2|

大华审字[2015]003625号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||5|
|（三）利润分配|||15,860,102.51|-15,860,102.51||
|1．提取盈余公积|||15,860,102.51|-15,860,102.51||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|504,988,667.00|129,317,509.14|136,597,474.90|280,718,326.30|1,051,621,977.34|

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|504,988,667.00||||129,315,944.89||||83,987,508.41|312,217,294.89|1,030,509,415.19|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余|504,98||||129,315,||||83,987,5|312,21|1,030,5|

大华审字[2015]003625号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额|8,667.00|944.89|08.41|7,294.89|09,415.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||36,749,863.98|-174,239,891.17|-137,490,027.19|
|（一）综合收益总额||||367,498,639.81|367,498,639.81|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||36,749,863.98|-541,738,530.98|-504,988,667.00|
|1．提取盈余公积|||36,749,863.98|-36,749,863.98||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-504,988,667.00|-504,988,667.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||

大华审字[2015]003625号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|504,988,667.00|129,315,944.89|120,737,372.39|137,977,403.72|893,019,388.00|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：王钰麟
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
盛达矿业股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
盛达矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省体改委粤股审[1994]110号文件批准设立。公司初始股本总额4500万股，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，内部职工股112.50万股。
1996年8月11日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行1387.50万股，发行价每股7.38元。1996年8月23日，本公司新发行的1387.50万股社会公众股和112.50万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。发行后本公司股本总额增至 5887.50万股，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，社会公众股1500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。转增后本公司股本总额增至11,186.25万股。
2006年6月12日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方案。转增后本公司股本总额增至14,036.25万股。
2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）受让了江西生物制品研究所持有本公司32,736,000股股份，并于2008年11月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，盛达集团持有本公司32,736,000股，持股比例为23.32%，成为公司第一大股东。
2009年3月 11日，经重庆市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；营业执照注册号为500000000000897；法定代表人为朱胜利先生。
2011年9月29日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1570号《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”）、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由本公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167股股份的方式支付。其中：向北京盛达发行 230,497,482股、向红烨投资发行 53,628,308股、向王彦峰发行 42,914,230股、向王伟发行37,586,147股。
2011年10月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股
财务报表附注第1页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
份的登记手续。本次发行后公司股本总额为 504,988,667股，其中北京盛达持有本公司230,497,482股股份，持股比例为45.64%，成为公司第一大股东。
2011年 11月 8日，经重庆市工商行政管理局批准，本公司更名为盛达矿业股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自2011年11月11日起本公司证券简称变更为“ST盛达”，证券代码000603。
经深圳证券交易所审核批准，2012年5月8日起公司股票简称由“ST盛达”变更为“盛达矿业”，证券代码仍为“000603”。
2012年5月30日，经北京市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号。
本公司母公司为北京盛达振兴实业有限公司，实际控制人为赵满堂先生。
(二)行业性质
本公司属有色金属矿采选业。
(三)经营范围
销售矿产品、化工产品；矿山工程技术咨询、技术开发；投资及资产管理。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月15日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）内蒙古银都矿业有限责任公司 控股子公司 62.96 62.96
兰州万都投资有限公司 控股子公司 90.91 90.91
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
财务报表附注第2页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
财务报表附注第3页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
财务报表附注第4页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
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相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
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行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并范围内单位的应收款项。对销售货款、往来款采用账龄分析法计提坏账准备，对合并范围内单位的应收款项不计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 5 5
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 80 80
5年以上 100 100
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、产
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成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
矿山构筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 19.50-9.50
运输设备 4-10 5 23.75-9.50
办公设备 3-5 5 31.67-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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6．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
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(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权。
1．无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
采矿权 [注] 产量法
土地使用权 40年 直线法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期
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末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
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发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
土地使用补偿费 10年 平均年限法
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
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工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司安全生产费计提标准为10元/吨、维简费为18元/吨，计提基数为当期实际发生的采矿量。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
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分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2．持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
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(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2014年财政部新发布和修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第 37号-金融工具列报》、《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
根据规定，公司自 2014年 7月 1日起执行前述企业会计准则。根据修订后《企业会计准则第 2号-长期股权投资》的规定，公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。对合并财务报表的影响为追溯调增“可供出售金融资产”2013年 12月 31日的金额 176,000,000.00元，调减“长期股权投资”2013年 12月 31日的金额 176,000,000.00元。本次会计政策变更及会计科目核算调整对公司 2013年度报告及本期合并报表的总资产、净资产、净利润未产生影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17%
地区适用应税劳务收入）
矿产资源税 采矿量 20元/吨
资源补偿费 应税收入 铅、锌2%；银4%营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
水利建设基金 应税收入 0.1%
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 25%
兰州万都投资有限公司 25%
内蒙古银都矿业有限责任公司 25%
3．房产税
房产税按照房产原值的90%为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 80,690.28 306,658.15银行存款 627,166,432.02 252,857,880.06合计 627,247,122.30 253,164,538.21截至2014年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 -- 8,600,000.00合计 -- 8,600,000.00注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||--|--||--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||--|--||--|--|--|
|收账款||||||||
|账龄组合||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|0.00|
|组合小计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|-|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||--|--||--|--|--|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|--|--|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||--|--||--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||--|--||--|--|--|
|收账款||||||||
|账龄组合||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|0.00|
|组合小计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|--|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||--|--||--|--|--|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|--|--|

应收账款种类的说明：
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|5年以上|||407,759.00|407,759.00|100.00|
||合计||407,759.00|407,759.00|100.00|

2．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南楚雄州医院 154,483.00 37.89 154,483.00
陕西汉中中心医院 115,000.00 28.20 115,000.00
西安交通大学第二医院 30,000.00 7.36 30,000.00
山东单县中心医院 20,000.00 4.90 20,000.00
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
安徽淮南医院 15,266.00 3.74 15,266.00合计 334,749.00 82.09 334,749.004．期末应收账款中无应收关联方账款。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,958,454.41 93.64 4,870,097.45 98.161至2年 328,511.73 5.16 91,290.19 1.842至3年 76,610.00 1.20 -- --合计 6,363,576.14 100.00 4,961,387.64 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
锦州矿山机器（集团）有限公司 174,000.00 1-2年未完成的设备定制款
内蒙古黄金机械修造厂 38,352.16 1-3年未最终结算
合计 212,352.16
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因额的比例(%)
内蒙古东部克旗供电有限公司 1,916,686.58 30.12 1年以内 预付电费
548,845.00 1年以内
锦州矿山机器（集团）有限公司 11.36 未最终结算 174,000.00 1-2年
赤峰北工合金钢有限责任公司 488,618.00 7.68 1年以内 未最终结算天津美卓矿机国际贸易有限公司 376,632.18 5.92 1年以内 未最终结算沈阳潍柴机电设备销售有限公司 370,000.00 5.81 1年以内 未最终结算合计 3,874,781.76 60.89
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的||||||||
||--|--||--|--||--|
|其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|--|--||--|--||--|
|账龄组合|14,896,990.58|100.00||9,978,252.29|66.98||4,918,738.29|
|组合小计|14,896,990.58|100.00||9,978,252.29|66.98||4,918,738.29|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准||||||||
||--|--||--|--||--|
|备的其他应收款||||||||
|合计|14,896,990.58|100.00||9,978,252.29|--||4,918,738.29|

续：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||||||
|种类||账面余额|||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准备的||||||||||||
||||--||--|||--|--|||--|
||其他应收款||||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||--||--|||--|--|||--|
||账龄组合||15,331,901.47|100.00||||9,144,300.31|59.64|||6,187,601.16|
||组合小计||15,331,901.47|100.00||||9,144,300.31|59.64|||6,187,601.16|
||单项金额虽不重大但单独计提坏账准||||||||||||
||||--||--|||--|--|||--|
||备的其他应收款||||||||||||
||合计||15,331,901.47||100.00|||9,144,300.31|--|||6,187,601.16|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||600,395.67|3,001.98|0.50|
||1－2年||4,275,139.80|213,756.99|5.00|
||2－3年||--|--|20.00|
||3－4年||15,481.18|4,644.35|30.00|
||4－5年||1,245,624.80|996,499.84|80.00|
||5年以上||8,760,349.13|8,760,349.13|100.00|
||合计||14,896,990.58|9,978,252.29||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,433,764.60 5,433,764.60
备用金 319,710.60 653,160.49
托管费 500,000.00 500,000.00
代缴个人统筹 -- 101,461.00
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项目 期末余额 期初余额
重组前历史遗留款项 8,643,515.38 8,643,515.38合计 14,896,990.58 15,331,901.473．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
4,095,139.80 1-2年 27.49 204,756.99克旗国土资源局 保证金
1,038,624.80 4-5年 6.97 830,899.84甘肃金合投资有限公司 风电项目合作款 2,364,469.60 5年以上 15.87 2,364,469.60武警安徽总队医院 货款 900,000.00 5年以上 6.04 900,000.00新汶矿业集团莱芜医院 货款 720,000.00 5年以上 4.83 720,000.00盛达集团 托管费 500,000.00 1年以内 3.36 2,500.00合计 9,618,234.20 64.56 5,022,626.434．期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面金额|计提坏账金额|账面金额|计提坏账金额|
|盛达集团|500,000.00|2,500.00|500,000.00|2,500.00|
|合计|500,000.00|2,500.00|500,000.00|2,500.00|

注释6．存货
存货分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,205,355.19 -- 11,205,355.19 10,010,103.20 -- 10,010,103.20低值易耗品 -- -- - 216,000.00 -- 216,000.00库存商品 26,205,115.17 -- 26,205,115.17 43,919,747.71 -- 43,919,747.71发出商品 15,315,827.68 -- 15,315,827.68 -- -- --合计 52,726,298.04 -- 52,726,298.04 54,145,850.91 -- 54,145,850.91注释7．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的土地使用补偿费 357,031.43 --合计 357,031.43 --
注释8．其他流动资产
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项目 期末余额 期初余额
待摊销房租 433,333.31 183,333.33合计 433,333.31 183,333.33其他流动资产说明：本公司期末待摊销房租为下年1-2月份待摊销房租款项。
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 176,000,000.00 -- 176,000,000.00 176,000,000.00 -- 176,000,000.00按公允价值计量 -- -- -- -- -- --按成本计量 176,000,000.00 -- 176,000,000.00 176,000,000.00 -- 176,000,000.00合计 176,000,000.00 -- 176,000,000.00 176,000,000.00 -- 176,000,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加本期减少 期末余额
深圳光大金控汉鼎亚太先锋投
21.2766 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00资基金企业（有限合伙）
兰州银行股份有限公司 1.38 126,000,000.00 -- -- 126,000,000.00合计 176,000,000.00 -- -- 176,000,000.00注：深圳光大金控汉鼎亚太先锋投资基金企业（有限合伙）为本公司与五家投资公司、两位自然人股东共同投资设立的，普通合伙人为深圳光大汉鼎投资合伙企业，本公司作为有限合伙人不具有重大影响。
3．期末可供出售金融资产无减值情况。
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计一.账面原值合计 -- -- -- -- -- --1．期初余额 123,269,192.29 35,760,854.84 66,432,471.12 7,538,092.62 7,026,580.44 240,027,191.312．本期增加金额 -- 3,866,868.68 1,658,603.66 215,583.00 96,296.75 5,837,352.09购置 -- 3,866,868.68 1,658,603.66 215,583.00 96,296.75 5,837,352.093．本期减少金额 -- -- -- -- -- --处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 123,269,192.29 39,627,723.52 68,091,074.78 7,753,675.62 7,122,877.19 245,864,543.40
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项目 房屋建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计二.累计折旧 - - - - - -1．期初余额 32,528,336.22 14,041,161.90 38,829,416.53 4,052,219.36 2,629,482.94 92,080,616.952．本期增加金额 5,916,921.24 1,716,521.04 6,218,941.29 1,066,626.46 1,848,172.61 16,767,182.64计提 5,916,921.24 1,716,521.04 6,218,941.29 1,066,626.46 1,848,172.61 16,767,182.643．本期减少金额 -- -- -- -- -- --处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 38,445,257.46 15,757,682.94 45,048,357.82 5,118,845.82 4,477,655.55 108,847,799.59三.减值准备 -- -- -- -- -- --1．期初余额 -- -- -- -- -- --2．本期增加金额 -- -- -- -- -- --计提 -- -- -- -- -- --3．本期减少金额 -- -- -- -- -- --处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 -- -- -- -- -- --四.账面价值合计 -- -- -- -- -- --1．期末账面价值 84,823,934.83 23,870,040.58 23,042,716.96 2,634,829.80 2,645,221.64 137,016,743.812．期初账面价值 90,740,856.07 21,719,692.94 27,603,054.59 3,485,873.26 4,397,097.50 147,946,574.36本期折旧额16,767,182.64元。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 合计
一.账面原值合计 -- -- --1．期初余额 21,322,280.00 170,090,000.00 191,412,280.002．本期增加金额 -- -- --购置 -- -- --3．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 21,322,280.00 170,090,000.00 191,412,280.00二.累计摊销 -- -- --1．期初余额 1,838,005.27 64,209,329.30 66,047,334.572．本期增加金额 543,541.80 7,969,665.86 8,513,207.66计提 543,541.80 7,969,665.86 8,513,207.663．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 2,381,547.07 72,178,995.16 74,560,542.23
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财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权 合计
三.减值准备 -- -- --1．期初余额 -- -- --2．本期增加金额 -- -- --计提 -- -- --3．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 -- -- --四.账面价值合计 -- -- --1．期末账面价值 18,940,732.93 97,911,004.84 116,851,737.772．期初账面价值 19,484,274.73 105,880,670.70 125,364,945.43本期摊销额8,513,207.66元。
注释12．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
一年内到期列土地使用补偿费 4,490,927.78 -- 1,032,666.72 357,031.43 3,101,229.63
入流动资产合计 4,490,927.78 -- 1,032,666.72 357,031.43 3,101,229.63 --
说明：长期待摊费用系银都矿业根据主管部门要求，对矿业周围农牧民使用不方便、使用难度加大、草牧场生产效益明显下降的边角、条状草牧场、水淹草牧场等土地给予的一次性补偿费用。
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 1,305,153.81 326,288.45 475,596.04 118,899.01合计 1,305,153.81 326,288.45 475,596.04 118,899.012．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债摊销大于税法规定的无形资产 44,351,680.40 11,087,920.10 44,351,680.40 11,087,920.10合计 44,351,680.40 11,087,920.10 44,351,680.40 11,087,920.10注释14．资产减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
转回 转销
坏账准备 9,552,059.31 833,951.98 -- -- 10,386,011.29合计 9,552,059.31 833,951.98 -- -- 10,386,011.29注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,800,000.00 1,800,000.00合计 1,800,000.00 1,800,000.002．已到期未偿还的短期借款：
逾期未偿还原
贷款单位 贷款金额 贷款利率借款资金用途 预期还款期因
深圳市财政局 1,800,000.00 6.30% 科技三项经费 遗留款项 --合计 1,800,000.00
注释16．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 27,896,813.37 22,760,810.791-2年 854,887.12 181,591.202-3年 6,610.00 106,649.613年以上 41,921.60 1,472,258.49合计 28,800,232.09 24,521,310.091．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中应付关联方款项
单位名称 期末余额 期初余额
甘肃华夏建筑工程股份有限公司 824,330.27 824,330.27合计 824,330.27 824,330.27注：与本公司关联方关系见附注九、（四）。
注释17．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 156,074,090.69 156,802,909.261-2年 37,272.51 --3年以上 -- 1,313,281.17合计 156,111,363.20 158,116,190.431．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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2．期末余额中预收关联方款项
单位名称 期末余额 期初余额
赤峰中色锌业有限公司【注】 15,613,657.91 21,991,031.46合计 15,613,657.91 21,991,031.46注：与本公司关联方关系见附注九、（四）。
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,697,361.61 37,658,100.87 35,026,037.96 6,329,424.52离职后福利-设定提存计划 2,210.50 4,686,429.52 4,686,429.52 2,210.50辞退福利 -- -- -- --一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 3,699,572.11 42,344,530.39 39,712,467.48 6,331,635.022．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,770,158.50 31,826,173.29 29,785,806.34 4,810,525.45职工福利费 -- 2,833,001.62 2,833,001.62 --社会保险费 15,802.50 2,309,736.40 2,309,736.40 15,802.50其中：基本医疗保险费 15,050.00 1,280,062.46 1,280,062.46 15,050.00补充医疗保险 -- -- -- --工伤保险费 752.50 869,163.32 869,163.32 752.50生育保险费 -- 160,510.62 160,510.62 --住房公积金 18,060.00 97,176.00 97,176.00 18,060.00工会经费和职工教育经费 893,340.61 592,013.56 317.60 1,485,036.57短期累积带薪缺勤 -- -- -- --短期利润（奖金）分享计划 -- -- -- --其他短期薪酬 -- -- -- --合计 3,697,361.61 37,658,100.87 35,026,037.96 6,329,424.523．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 705.50 4,317,158.79 4,317,158.79 705.50失业保险费 1,505.00 369,270.73 369,270.73 1,505.00合计 2,210.50 4,686,429.52 4,686,429.52 2,210.50注释19．应交税费
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
营业税 187,014.44 213,014.44增值税 17,687,054.84 -1,800,375.95企业所得税 42,974,532.31 11,576,166.81个人所得税 950,179.32 949,225.07城市维护建设税 261,479.12 -113,563.12资源税 2,988,542.20 1,174,077.80地方教育费附加 338,200.62 -396,487.18教育费附加 562,558.76 -565,687.84水利建设基金 105,195.38 17,496.01资源补偿费 6,272,419.38 5,746,157.39房产税 -- --其他 17,889.91 17,889.91合计 72,345,066.28 16,817,913.34注释20．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 15,457,056.94 14,416,806.94合计 15,457,056.94 14,416,806.94说明：该款项系公司重组前无力偿还之借款，按原借款合同约定计提的应付利息。
注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 2,942,501.69 385,549.101-2年 176,835.62 960,000.002-3年 960,000.00 --3-4年 -- --4-5年 -- --5年以上 15,930,863.69 19,605,425.97合计 20,010,201.00 20,950,975.071．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
广东联兴投资有限公司 9,600,000.00 借款 见十、或有事项1.
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用 --
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财务报表附注
单位名称 金额 未偿还原因 备注
广东威达集团公司 960,000.00 未支付股利款 --
合计 13,860,000.00
注释22．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 2,692,000.00 2,692,000.00详见十三、其他重要事项说明（一）、1、（1）合计 2,692,000.00 2,692,000.00
注释23．股本
1.以数量列示如下：
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金
期末余额送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份 -- -- -- -- -- -- --(1)国家持股 -- -- -- -- -- -- --(2)国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --(3)其他内资持股 415,589,713 -- -- -- -342,358,403 -342,358,403 73,231,310其中： -- -- -- -- -- -- --境内法人持股 335,074,136 -- -- -- -306,869,326 -306,869,326 28,204,810境内自然人持股 80,515,577 -- -- -- -35,489,077 -35,489,077 45,026,500(4)外资持股 -- -- -- -- -- -- --其中： -- -- -- -- -- -- --境外法人持股 -- -- -- -- -- -- --境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- --有限售条件股份合
415,589,713 -- -- -- -342,358,403 -342,358,403 73,231,310计
2．无限售条件流通
-- -- -- -- -- -- --股份
(1)人民币普通股 89,398,954 -- -- -- 342,358,403 342,358,403 431,757,357(2)境内上市的外资
-- -- -- -- -- -- --股
(3)境外上市的外资
-- -- -- -- -- -- --股
(4)其他 -- -- -- -- -- -- --无限售条件流通股
89,398,954 -- -- -- 342,358,403 342,358,403 431,757,357份合计
合计 504,988,667 -- -- -- -- -- 504,988,667注：公司本期股数的增减变动-其他为解除限售的股份解除限售变为无限售条件的流通股份。
2.以金额列示如下（单位：元）：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
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财务报表附注
股本 94,176,536.00 -- -- 94,176,536.00注：根据《企业会计准则讲解》（2010）对反向购买合并报表编制的规定，本公司合并报表中股本的金额反映银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股份面值以及假定在确定反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具的金额，并将未参与反向购买的股东享有银都矿业的权益份额在合并报表中作为少数股东权益列示。银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股权金额为68,000,000.00元，反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具金额为26,176,536.00元，合计股本94,176,536.00元。
注释24．专项储备
项目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 -- 4,500,180.83 3,409,054.87 1,091,125.96维简费 -- 12,664,971.81 12,664,971.81 --合计 -- 17,165,152.64 16,074,026.68 1,091,125.96注释25．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 368,344,136.73 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 368,344,136.73 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 236,238,767.26 —
减：提取法定盈余公积 —
应付普通股股利 —
其他 1,564.25 —
期末未分配利润 604,584,468.24 —
注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 740,716,249.88 145,632,001.13 842,499,312.38 146,363,075.69其他业务 500,000.00 -- 500,000.00 --合计 741,216,249.88 145,632,001.13 842,999,312.38 146,363,075.692．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属矿采选业 740,716,249.88 145,632,001.13 842,499,312.38 146,363,075.69
财务报表附注第42页
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3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅精粉（含银） 490,168,222.72 45,052,268.69 503,826,162.14 32,332,251.65锌精粉 250,548,027.16 100,579,732.44 338,673,150.24 114,030,824.04合计 740,716,249.88 145,632,001.13 842,499,312.38 146,363,075.694．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古自治区内 377,514,928.80 112,306,847.60 570,431,111.97 128,488,113.56内蒙古自治区外 363,201,321.08 33,325,153.53 272,068,200.41 17,874,962.13合计 740,716,249.88 145,632,001.13 842,499,312.38 146,363,075.695．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 129,206,229.96 17.43内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 126,966,901.64 17.13台州华天工业有限公司 108,372,114.08 14.62上海至宁金属材料有限公司 107,362,633.02 14.49天津市永仁和有色金属材料有限公司 97,489,491.63 13.15合计 569,397,370.33 76.82注释27．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 25,000.00 25,000.00 5%
资源税 14,001,796.60 18,089,592.00 20元/吨
城市维护建设税 1,372,430.57 1,200,280.20 1%、5%
教育费附加 4,114,291.59 3,597,840.64 3%
地方教育费附加 2,725,384.47 2,398,560.44 2%
水利建设基金 742,525.73 895,055.28 0.1%
合计 22,981,428.96 26,206,328.56
注释28．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 260,371.08 230,473.29差旅费 20,510.80 14,838.00检验费 654,765.54 627,066.64合计 935,647.42 872,377.93
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注释29．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
税费 20,129,597.53 22,490,597.83工资 18,219,720.76 16,674,227.81折旧与摊销 12,797,720.51 14,858,173.61其他 7,296,651.51 4,014,425.79租赁费 2,366,508.02 1,114,399.67业务招待费 1,357,469.07 1,590,292.31差旅费及交通费 1,123,076.50 1,528,435.64材料费用 1,082,612.58 1,029,459.81排污费 1,013,067.00 1,400,810.00办公费 990,950.84 3,191,761.58服务费 990,367.26 635,497.10董监事会费 418,421.11 418,421.11财产保险费 181,269.46 265,096.29会议费 97,990.57 580,879.19通讯费 82,471.87 313,124.18修理费 12,474.36 276,750.89合计 68,160,368.95 70,382,352.81说明：管理费用其他主要为支付的草牧场土地征用补偿费用。
注释30．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,290,250.00 1,028,850.00减：利息收入 5,608,520.60 8,554,684.48其他 33,178.32 988,570.82合计 -3,285,092.28 -6,537,263.66注释31．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 833,951.98 176,320.52合计 833,951.98 176,320.52注释32．投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- --权益法核算的长期股权投资收益 -- --
财务报表附注第44页
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项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --合计 2,000,000.00 --2.按成本法计量的可供出售金融资产投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因兰州银行股份有限公司 2,000,000.00 --上期新增的投资，本期分红合计 2,000,000.00
注释33．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
预计负债转回 -- -- --政府补助 -- 10,738,000.00 --其他 69,109.95 200,000.00 69,109.95合计 69,109.95 10,938,000.00 69,109.951．政府补助明细
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关矿产资源节约与综合利用奖励资金 -- 10,000,000.00与收益相关
节能技术改造奖励资金 -- 738,000.00与收益相关
合计 -- 10,738,000.00
2．营业外收入的其他说明：
营业外收入其他主要为本公司的罚款收入。
注释34．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 -- 591,450.39 --其中：固定资产处置损失 -- 591,450.39 --对外捐赠 -- 580,000.00 --滞纳金、罚款 411,291.31 311,642.65 411,291.31其他 37,341.21 32,986.80 37,341.21合计 448,632.52 1,516,079.84 448,632.52注释35．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 129,571,166.37 152,891,857.86
财务报表附注第45页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -207,389.44 1,232,440.37合计 129,363,776.93 154,124,298.232．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 507,578,421.15按适用税率计算的所得税费用 126,894,605.29子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,468,073.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,098.55所得税费用 129,363,776.93注释36．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,608,520.60 8,554,684.48保证金 2,500,000.00 6,250,000.00备用金还款等 1,300,342.55 1,446,196.74其他 1,273,706.19 1,674,348.22结算公司代扣个税 405,039.80 8,029,177.63汇算退税 -- 870,448.85
奖励资金 -- 10,738,000.00
合计 11,087,609.14 37,562,855.92
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付重组遗留历史款项 4,900,000.00 --土地补偿及绿化费 4,306,029.00 5,460,000.00员工备用金支出 3,402,284.45 2,289,290.21租赁费 2,607,200.00 1,350,000.00服务费 2,464,400.00 585,000.00其他 2,336,009.78 2,624,386.22办公及招待费用 1,730,076.89 6,617,422.83代扣个人所得税支出 2,023,626.18 8,019,689.33
财务报表附注第46页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 1,000,000.00 10,531,090.00交通运输及差旅费 507,508.47 3,116,419.27维修费 393,492.91 1,021,121.42手续费 33,438.32 306,465.75捐款支出 -- 500,000.00合计 25,704,066.00 42,420,885.03注释37．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 378,214,644.22 460,833,742.46加：资产减值准备 833,951.98 176,320.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,767,182.64 16,346,598.24无形资产摊销 8,513,207.66 10,580,772.85长期待摊费用摊销 1,032,666.72 1,032,666.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
- 591,450.39以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - --财务费用（收益以“－”号填列） 2,290,250.00 1,028,850.00投资损失（收益以“－”号填列） -2,000,000.00 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 1,232,440.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -207,389.44 --存货的减少（增加以“－”号填列） 1,419,552.87 -13,274,259.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,466,674.37 258,702,037.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,051,363.36 -268,332,009.58其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 476,448,755.64 468,918,610.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 627,247,122.30 253,164,538.21减：现金的期初余额 253,164,538.21 639,304,281.69加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --
财务报表附注第47页
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2014年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 374,082,584.09 -386,139,743.482．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 627,247,122.30 253,164,538.21其中：库存现金 80,690.28 306,658.15可随时用于支付的银行存款 627,166,432.02 252,857,880.06可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 627,247,122.30 253,164,538.21七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并事项。
(二)同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并事项。
(三)处置子公司
报告期内公司未发生处置子公司事项。
(四)其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．公司子公司情况
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
非同一控制内蒙古银都矿业有限责任公司 锡林浩特 锡林浩特 采矿业 62.96
下企业合并兰州万都投资有限公司 兰州市 兰州市 投资 90.91 设立
2．重要的非全资子公司
财务报表附注第48页
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2014年度
财务报表附注
少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 东支付股利 股东权益
内蒙古银都矿业有限责任公司 37.04 141,975,224.57 96,304,000.00 110,353,155.12
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公对本公
注册
母公司 关联 企业 法定 司的持司的表实际控制组织机构代注册地 业务性质资本（万
名称 关系 类型 代表人 股比例决权比 人 码元）
(%) 例(%)
北京盛达 北京
有限
振兴实业控股股东 丰台赵满堂投资管理 10,000 45.64 45.64赵满堂 66215299-4公司
有限公司 区
注：本公司母公司为北京盛达振兴实业有限公司；母公司之控股股东为甘肃盛达集团股份有限公司；集团最终母公司为天水金都矿业有限责任公司；集团最终控制人为赵满堂先生。
(二)本企业的子公司情况详见附注八在子公司中的权益。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
甘肃华夏建筑工程股份有限公司 同一最终控制人控制 74589880-4
赤峰中色锌业有限公司 同为同一董事 66734540-2
兰州银行股份有限公司 同为同一董事 22442208-5
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联交易内
价方式及决
占同类 占同类容
策程序
金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)遵循市场价
赤峰中色锌业有限公司 销售锌精粉 80,664,421.74 10.89 128,029,448.34 15.20格确定
3．关联方存款余额与利息收入
（1）存款余额
期末余额 期初余额
关联方 内容
占期末银行存款 占期末银行存款账面余额 账面余额
余额比(%) 余额比(%)
财务报表附注第49页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
关联方 内容
占期末银行存款 占期末银行存款账面余额 账面余额
余额比(%) 余额比(%)
兰州银行股份有限公司存款 96,089,056.14 15.32 50,019,653.52 19.78合计 96,089,056.14 15.32 50,019,653.52 19.78（2）利息收入
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
占比同例类(交%)易
金额
易占比同例类(交%)同期银行存
兰州银行股份有限公司 存款 1,809,923.62 32.27 2,470,157.17 28.87款利率
4．关联托管情况
公司受托管理情况：
委托方 受托方受托资产受托起始 托管收益定价 本期确认的受托终止日
名称 名称 类型 日 依据 托管收益
甘肃盛达集团股份 2014年6 受托资产处置
本公司股权托管 按托管资产净
有限公司 月1日 承诺履行完毕
利润的1%（不50万元【注】北京盛达振兴实业 2014年6 受托资产处置
本公司股权托管 低于50万）
有限公司 月1日 承诺履行完毕
注：按托管协议约定由甘肃盛达集团股份有限公司于托管次年的 4月 30日前向本公司支付上年的托管费，本期按托管协议约定确定托管收益50万元。
5．关联租赁情况
公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定 年度确认的出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费用
北京盛达振兴实业有限
本公司 房产 2014.3.1 2015.2.28 市场价 2,350,000.02公司
6．其他关联交易
定价方式及决策交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
程序
关键管理人员薪酬 关键管理人员 164.8万元（18人）188.9万元（19人） 董事会批准
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃盛达集团股份
其他应收款 500,000.00 2,500.00 500,000.00 2,500.00有限公司
合计 500,000.00 2,500.00 500,000.00 2,500.00（2）公司应付关联方款项
财务报表附注第50页
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2014年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 甘肃华夏建筑工程股份有限公司 824,330.27 824,330.27预收账款 赤峰中色锌业有限公司 15,613,657.91 21,991,031.46十、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的预计负债及其财务影响
截至2014年12月31日止，本公司为以下单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注广东威达医疗器械集团公司 以自有资产抵押对外提供债务担保 2,500,000.00 --[注]合计 2,500,000.00
注：公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为原母公司广东威达医疗器械集团公司（以下简称“威达集团公司”）借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的预计负债。截至2014年12月31日止，上述债务仍未如期清偿。
十一、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
项目 分配金额
拟分配的利润或股利 无本公司除上述事项外，无其他需要披露的日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）公司重组前相关事项的后续进展情况
1．或有事项
财务报表附注第51页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
详见十、或有事项。
2．其他重组前事项
2010年7月9日，公司收到重庆市渝中区人民法院2010年5月27日发送的（2010）中经民执字第 1255号执行通知书，通知内容为广东联兴投资有限公司就公司与其借款合同纠纷一案向重庆市渝中区法院申请了强制执行，申请支付借款960万元及相关案件受理费和执行费180,430.00元。此借款合同纠纷案系 1998年8月21日公司向中国建设银行揭西县支行借款970万元未能按期归还形成逾期借款，2004年6月，中国建设银行揭西县支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司广州办事处，而后转让给中国东方资产管理公司广州办事处，随后转让给顺威联合资产管理公司，最后转让给广东联兴投资有限公司。
2014年4月公司向揭阳市人民检察院提请抗诉，2014年11月25日公司收到揭阳市人民检察院揭检民（行）监【2014】44520000014号通知书。2014年12月15日，此案由广东省揭阳市中级人民法院提审，再审期间中止原判决的执行。2015年2月揭阳市中级人民法院做出了（2015）揭中法审监民提字第1号受理案件通知书，案件于2015年3月12日开庭审理，截止审计报告日尚未判决。
（二）控股股东质押公司股份情况
1．北京盛达振兴实业有限公司作为出质人股份质押情况
||||
|-|-|-|
|||截止2014年12月31日|
|质权人名称|质押日期||
|||质押股数（股）|
|中信银行股份有限公司兰州分行|2012年6月27日|14,500,000.00|
|江西国际信托股份有限公司|2012年9月20日|67,264,000.00|
|安徽国元信托有限责任公司－国元创鑫1号单一资金信托|2013年11月12日|38,130,000.00|
|中国银行股份有限公司兰州市广武门支行|2014年5月16日|22,000,000.00|
|上海浦东发展银行股份有限公司兰州东岗支行|2014年8月11日|14,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司甘肃省分行营业部|2014年9月1日|15,100,000.00|
|上海浦东发展银行股份有限公司兰州东岗支行|2014年9月5日|24,500,000.00|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2014年9月26日|14,000,000.00|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2014年10月23日|11,680,000.00|
|中信银行股份有限公司兰州分行|2014年10月24日|4,350,000.00|
|中国银行股份有限公司兰州市广武门支行|2014年12月25日|1,870,000.00|
|合 计||227,394,000.00|

截至2014年12月31日止，北京盛达持有本公司股份总数为227,397,482.00股（北京盛
达在2014年12月解除限售后已两次减持累计3,100,000.00股），占本公司总股份数的45.03%，
其中用于质押的股份累计为227,394,000.00股，质押股份占其持有本公司总股份数的99.998%。
财务报表附注第52页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3．甘肃盛达集团股份有限公司作为出质人股份质押情况
|||||
|-|-|-|-|
||||截止2014年12月31日|
||质权人名称|质押日期||
||||质押股数（股）|
|中国银行股份有限公司兰州市广武门支行||2014年12月25日|7,736,000.00|
||合 计||7,736,000.00|

截至2014年12月31日止，盛达集团持有本公司股份总数为7,736,000.00股（盛达集团在2014年12月解除限售后已两次减持累计25,000,000.00股），占本公司总股份数的1.53%，其中用于质押的股份累计为7,736,000.00股，质押股份占其持有本公司总股份数的100.00%。
（三）分部报告信息
期末余额/本期发生额
项目
采矿业 其他 抵销 合计
一、营业收入 740,716,249.88 500,000.00 -- 741,216,249.88其中：对外交易收入 740,716,249.88 500,000.00 -- 741,216,249.88分部间交易收入 -- -- -- --二、营业费用 227,673,621.77 9,584,684.39 -- 237,258,306.16其中：对联营和合营企业的投资收益 -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00资产减值损失 829,557.77 4,394.21 -- 833,951.98折旧费和摊销费 26,172,072.14 140,984.88 -- 26,313,057.02三、利润总额（亏损） 512,663,826.75 -5,085,405.60 -- 507,578,421.15四、所得税费用 129,361,384.60 2,392.33 -- 129,363,776.93五、净利润（亏损） 383,302,442.15 -5,087,797.93 -- 378,214,644.22六、资产总额 570,005,155.71 1,472,242,655.17 917,232,000.16 1,125,015,810.72七、负债总额 272,062,512.33 415,105,944.97 372,859,271.12 314,309,186.18八、其他重要的非现金项目 -- -- -- --（四）其他需要披露的重要事项
截至2014年12月31日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准||||||||||
||||--|--||--|--|||--|
||备的应收账款||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||--|--||--|--|||--|
||账龄组合||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|||0.00|

财务报表附注第53页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||组合小计||407,759.00||100.00||407,759.00|100.00|||--|
||单项金额虽不重大但单独计提坏|||||||||||
||||-|-|--||--|--|||--|
||账准备的应收账款|||||||||||
||合计||407,759.00||100.00||407,759.00|--|||--|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||--|--||--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||--|--||--|--|--|
|收账款||||||||
|账龄组合||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|0.00|
|组合小计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|--|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||--|--||--|--|--|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|--|--|

（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|5年以上|||407,759.00|407,759.00|100.00|
||合计||407,759.00|407,759.00|100.00|

2．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南楚雄州医院 154,483.00 37.89 154,483.00陕西汉中中心医院 115,000.00 28.20 115,000.00西安交通大学第二医院 30,000.00 7.36 30,000.00山东单县中心医院 20,000.00 4.90 20,000.00安徽淮南医院 15,266.00 3.74 15,266.00合计 334,749.00 82.09 334,749.004．期末应收账款中无应收关联方账款。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第54页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||
||账面余额||||坏账准备|||||
|种类||||||||||
||||||||计提比例||账面价值|
||金额||比例（%）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||--||--||--||--||--|
|账准备的其他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他||||||||||
||--||--||--||--||--|
|应收款||||||||||
|账龄组合|9,182,830.31|2.41||8,673,093.48||94.45||509,736.83||
|合并范围内单位应收款项|372,532,982.67|97.59||--||--||372,532,982.67||
|组合小计|381,715,812.98|100.00||8,673,093.48||2.27||373,042,719.50||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||--||--||--||--||--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计|381,715,812.98||100.00||8,673,093.48||--||373,042,719.50|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||
|种类||||||||||
|||||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）||金额||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||
|||--|--|||--||--|--|
|账准备的其他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他||||||||||
|||--|--|||--||--|--|
|应收款||||||||||
|账龄组合||9,190,555.81|4.05|||8,668,699.27||94.32|521,856.54|
|合并范围内单位应收款项||217,945,636.11|95.95||--||--||217,945,636.11|
|组合小计||227,136,191.92|100.00|||8,668,699.27||3.82|218,467,492.65|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||
|||--|--|||--||--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计||227,136,191.92|100.00|||8,668,699.27||--|218,467,492.65|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||500,000.00|2,500.00||0.50|
||1－2年||--|--||5.00|
||2－3年||--|--||20.00|
||3－4年||15,481.18|4,644.35||30.00|
||4－5年||7,000.00|5,600.00||80.00|
||5年以上||8,660,349.13|8,660,349.13||100.00|
||合计||9,182,830.31|8,673,093.48|--||

2．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第55页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 372,532,982.67 217,945,636.11备用金 39,314.93 47,040.43托管费 500,000.00 500,000.00重组前历史遗留款项 8,643,515.38 8,643,515.38合计 381,715,812.98 227,136,191.923．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
兰州万都投资有限公司 往来款 372,532,982.67 1年以内 97.59 --风电项目合
甘肃金合投资有限公司 2,364,469.60 5年以上 0.62 2,364,469.60作款
武警安徽总队医院 货款 900,000.00 5年以上 0.24 900,000.00新汶矿业集团莱芜医院 货款 720,000.00 5年以上 0.19 720,000.00甘肃盛达集团股份有限公司 托管费 500,000.00 1年以内 0.13 2,500.00合计 377,017,452.27 98.77 3,986,969.604．期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面金额|计提坏账金额|账面金额|计提坏账金额|
|盛达集团|500,000.00|2,500.00|500,000.00|2,500.00|
|合计|500,000.00|2,500.00|500,000.00|2,500.00|

5．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)兰州万都投资有限公司 控股子公司 372,532,982.67 97.59甘肃盛达集团股份有限公司 股东 500,000.00 0.13合计 373,032,982.67 97.72注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 544,372,729.04 -- 544,372,729.04 544,372,729.04 -- 544,372,729.04对联营、合营企
-- -- -- -- -- --业投资
合计 544,372,729.04 -- 544,372,729.04 544,372,729.04 -- 544,372,729.04
1．对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备期末余额
财务报表附注第56页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备期末余额内蒙古银都矿业有
539,372,729.04 539,372,729.04 539,372,729.04
限责任公司
兰州万都投资有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合计 544,372,729.04 544,372,729.04 544,372,729.04
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -- -- -- --其他业务 500,000.00 -- 500,000.00 --合计 500,000.00 -- 500,000.00 --2．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
盛达集团【注】 500,000.00 100.00注：交易具体情况详见附注九、（四）、4。
注释5．投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 163,696,000.00 368,316,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -- --可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --合计 165,696,000.00 368,316,000.002.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因内蒙古银都矿业有限公司 163,696,000.00 368,316,000.00被投资单位分配金额变化
合计 163,696,000.00 368,316,000.00
3.按成本法计量的可供出售金融资产投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因兰州银行股份有限公司 2,000,000.00 --上期新增的投资，本期分红合计 2,000,000.00
财务报表附注第57页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量 -- --净利润 158,601,025.09 367,498,639.81加：资产减值准备 4,394.21 4,909.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,399.08 115,621.88无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-- --号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 2,290,250.00 1,028,850.00投资损失（收益以“－”号填列） -165,696,000.00 -368,316,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 216,000.00 594,000.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -154,828,056.79 262,364,927.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,247,425.72 -511,387.32其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -164,546,414.13 262,779,560.58 -- --2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3．现金及现金等价物净变动情况 -- --现金的期末余额 44,924.74 148,988.87减：现金的年初余额 148,988.87 50,445.29加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的年初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -104,064.13 98,543.58
十五、补充资料
财务报表附注第58页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 --
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
--
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --
对外委托贷款取得的损益 --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379,522.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
所得税影响额 -7,822.49
少数股东权益影响额（税后） 143,301.94
合计 255,956.88
（二）净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 40.64 0.47 0.47
财务报表附注第59页
盛达矿业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
40.69 0.47 0.47股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
货币资金 627,247,122.30 253,164,538.21 147.76%本期未分配现金股利
应收票据 -- 8,600,000.00 -100.00%票据已到期承兑
一年内到期的
357,031.43 -- 100.00%一年内到期长期待摊费用重分类所致非流动资产
其他流动资产 433,333.31 183,333.33 136.36%待摊销房租增加
长期待摊费用 3,101,229.63 4,490,927.78 -30.94%土地使用补偿费摊销增加
应付职工薪酬 6,331,635.02 3,699,572.11 71.15%计提未发放的工资增加
应交税费 72,345,066.28 16,817,913.34 330.17%已计提未缴纳的所得税费用增加
专项储备 1,091,125.96 -- 100.00%专项储备按标准计提未使用的部分
未分配利润 604,582,903.99 368,344,136.73 64.14%本期未分配现金股利
财务费用 -3,285,092.28 -6,537,263.66 -49.75%利息收入减少
资产减值损失 833,951.98 176,320.52 372.98%按照账龄计提的坏账增加所致
投资收益 2,000,000.00 -- 100.00%成本法核算的被投资单位分红
营业外收入 69,109.95 10,938,000.00 -99.37%本期未发生政府补助
营业外支出 448,632.52 1,516,079.84 -70.41%本期未发生大额资产处置与捐赠
盛达矿业股份有限公司
二〇一五年四月十五日
财务报表附注第60页