茂名石化实华股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-76
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2019)第441ZA6766号茂名石化实华股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了茂名石化实华股份有限公司（以下简称茂化实华）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了茂化实华2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茂化实华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）关联方及关联交易
相关信息披露详见财务报表附注十、5。
1、事项描述
2018年度，茂化实华与不同关联方之间存在不同交易类别且金额重大的关联交易。
由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，同时由于关联方交易金额比较重大，关联交易的真实性、交易价格的公允性对财务报表的公允反映产生重要影响。因此我们将关联方及其交易披露的完整性和交易价格的公允性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对关联方及关联交易实施的审计程序主要包括：
（1）了解和测试茂化实华与关联交易相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）对茂化实华管理层相关人员进行访谈，了解茂化实华的关联方情况；
（3）复核茂化实华提供的关联方名单，与其他公开渠道获取的信息进行核对；
（4）检查与茂化实华发生业务的客户、供应商及其他相关方，识别是否有遗漏关联方的情况；
（5）将对关联方交易价格与对非关联方同类产品的交易价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
（6）对既是客户又是供应商的关联方进行检查，验证其交易实质及交易真实性；
（7）获取茂化实华提供的关联交易发生额及余额明细，并对选取的特定样本，检查该交易对应的财务凭证及其后附的合同或订单、调拨单、对账单、发票、银行单据；另外，对关联交易发生额及余额向作为选取特定样本的关联方进行函证；
（二）销售商品收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23及附注五、33。
1、事项描述
茂化实华主要从事石油化工产品的生产和销售。对于销售商品，公司按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待客户确认接收后确认收入。2018年度，茂化实华主营业务收入为 4,307,820,734.10元，较2017年度减少1.90%。
由于营业收入是茂化实华关键业绩指标，且存在可能通过操纵收入以达到特定目标或预期的风险。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）测试茂化实华与销售及收款相关内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查主要客户的合同及订单，检查销售及收款情况是否与合同约定相符；
（3）检查主要客户合同中与产品风险转移相关的条款，评价茂化实华收入确认是否符合会计准则的要求；
（4）向作为选取特定样本的客户函证应收、预收款项余额及销售额；
（5）检查收入凭证，检查对应的调拨单、运输单、销售发票、回款银行凭证等；
（6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；
（7）对报告期各期营业收入及对应成本进行分析性复核。
（三）存货减值
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、6。
1、事项描述
截至2018年12月31日，茂化实华存货账面余额 169,937,758.20元，存货跌价准备金额 3,953,788.33元。管理层基于商品期末售价作为依据计提相应的存货跌价准备。
由于存货余额较大，且化工原料市场价格波动较大，存货跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货减值实施的审计程序主要包括：
（1）测试茂化实华与存货跌价准备相关内部控制的设计和运行有效性；
（2）对茂化实华存货盘点实施监盘程序，检查存货的数量及品质，检查是否存在积压、呆滞的存货；
（3）复核主要存货的期末结存单价，与市场价格或合同约定价格扣减相关税和费用后的可变现净值进行比较，分析其是否存在减值可能；
（4）取得并复核茂化实华存货期末库龄情况表，结合存货的有效期，对库龄较长的存货进行评估，了解存货库龄长的原因，分析该部分存货跌价准备金额总体是否合理；
（5）对茂化实华存货跌价准备测算情况进行复核并重新计算。
四、其他信息
茂化实华管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括茂化实华2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
茂化实华管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估茂化实华的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算茂化实华、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督茂化实华的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对茂化实华的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致茂化实华不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就茂化实华中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一九年四月二十五日
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16|232,065,430.0942,943,700.6665,080,783.279,408,790.0655,671,993.2139,495,892.0410,922,215.23--165,983,969.87--164,237,057.24720,729,048.4010,500,000.00--65,819,117.562,101,672.73373,639,497.7316,757,660.94--26,604,425.28---16,072,445.117,520,779.11519,015,598.461,239,744,646.86|81,880,435.714,541,654.73---7,258.00244,986,692.70-39,603,500.00---4,051,251.31335,467,292.4510,500,000.00--400,074,185.541,616,904.734,278,383.73---5,839,080.92---6,745,911.391,086,162.69430,140,629.00765,607,921.45|193,585,357.4240,988,950.0394,445,126.1553,690,653.0140,754,473.14112,351,247.888,634,414.61--140,252,545.32--103,102,630.15693,360,271.5611,500,000.00--64,900,663.302,231,007.41389,957,430.622,481,160.25--27,315,502.44--1,923,076.9914,472,228.80951,625.26515,732,695.071,209,092,966.63|

合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、15五、27五、28五、29五、30五、31五、32|44,823,239.79-1,546,468.7989,400,384.5615,143,862.626,580,030.048,499,353.5463,650,821.641,025,461.962,450,000.00---229,644,160.98--44,365,300.0017,239,637.67-1,353,754.40--62,958,692.07292,602,853.05519,875,356.006,971,640.68--1,123,518.261,982,822.10205,697,798.28125,167,812.03858,571,910.8388,569,882.98947,141,793.811,239,744,646.86|---76,701.007,298.593,606,813.246,053.991,624,332.63-----5,321,199.45---------5,321,199.45519,875,356.0023,407,513.50---184,642,615.6332,361,236.87760,286,722.00-760,286,722.00765,607,921.45|---64,997,318.0520,132,623.1716,653,535.9013,917,384.5356,372,982.34-6,860,000.00---172,073,843.99--30,000,000.0014,888,996.83-1,711,904.36503,414.38-47,104,315.57219,178,159.56519,875,356.006,971,640.68--3,370,079.35202,155,344.47169,440,577.02901,812,997.5288,101,809.55989,914,807.071,209,092,966.63|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2018年度
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、33五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46|4,319,899,403.224,113,782,984.115,322,285.7334,783,079.7580,471,488.029,772,462.917,302,800.944,794,899.471,940,828.286,996,172.56857,389.8193,286.01918,454.26-9,974,833.80-52,443,971.22310,884.362,552,107.8850,202,747.709,916,969.3440,285,778.3640,285,778.36-3,034,786.1437,250,992.22-1,240,230.97-1,123,518.26-1,123,518.26-1,123,518.26--116,712.7139,045,547.3936,127,473.962,918,073.430.07|11,320,065.499,982,723.62331,683.52422,591.113,547,738.35--15,529.03-20,489.711,533,062.41250,927.0542,172,287.27970,802.97-3,717,742.68-34,223,267.151.07111,431.4434,111,836.78-1,312,701.2935,424,538.0735,424,538.07----35,424,538.07|4,407,686,773.634,133,397,530.145,006,598.4932,923,000.11108,114,969.84--1,374,394.511,656,777.042,869,114.272,003,324.23358,149.9610,628,086.331,767,026.937,575,824.0743,075.94146,220,881.631,023,945.811,016,016.93146,228,810.5128,430,147.82117,798,662.69117,798,662.69-18,420,747.0299,377,915.67----117,798,662.6999,377,915.6718,420,747.020.19|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、47五、47五、47五、47五、47五、47|5,046,667,969.83-6,920,752.105,053,588,721.934,656,159,549.62153,000,128.3853,492,407.4656,946,760.134,919,598,845.59133,989,876.341,000,000.007,327,033.1882,509.67-3,359,798,852.613,368,208,395.4658,861,900.29--3,372,324,101.983,431,186,002.27-62,977,606.81-159,876,003.29-58,252,177.88218,128,181.17100,632,459.2488,910,740.916,860,000.00101,376,171.27-290,919,371.42-72,791,190.25--1,778,920.72190,720,357.42188,941,436.70|42,083,398.80-181,869,194.00223,952,592.8051,627,973.5538,757,496.27389,981.67164,021,718.18254,797,169.67-30,844,576.871,000,000.0071,200,096.04-47,309,178.64119,509,274.68100,000.00-25,000,000.008,304,550.7133,404,550.7186,104,723.97-------77,981,303.40---77,981,303.40-77,981,303.40--22,721,156.30104,601,592.0181,880,435.71|5,059,991,559.33-53,656,139.445,113,647,698.774,713,248,257.92153,563,963.8165,940,696.3946,950,723.954,979,703,642.07133,944,056.70-9,078,431.53167,769.00-1,105,500,000.001,114,746,200.5348,410,877.16--1,095,437,614.961,143,848,492.12-29,102,291.59--45,000,000.00--45,000,000.00135,000,000.0074,339,452.7721,560,000.00--209,339,452.77-164,339,452.77--59,497,687.66250,218,045.08190,720,357.42|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2018年度 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益88,101,809.55————88,101,809.55468,073.433,034,786.14--2,450,000.00--2,450,000.00-116,712.71-116,712.71-3,497,797.05-3,497,797.0588,569,882.98|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|519,875,356.00————519,875,356.00---------519,875,356.00|6,971,640.68————6,971,640.68---------6,971,640.68|-————-----------|-————--1,123,518.26-----1,123,518.26-1,123,518.26----1,123,518.26|3,370,079.35————3,370,079.35-1,387,257.25------1,387,257.2511,023,874.00-12,411,131.251,982,822.10|202,155,344.47————202,155,344.473,542,453.81-3,542,453.813,542,453.81-----205,697,798.28|169,440,577.02————169,440,577.02-44,272,764.9937,250,992.22--81,523,757.21-3,542,453.81-77,981,303.40----125,167,812.03||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2018年度 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益86,700,476.4786,700,476.471,401,333.0818,420,747.02--16,660,000.00--16,660,000.00--359,413.942,989,222.35-3,348,636.2988,101,809.55|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|519,875,356.00519,875,356.00---------519,875,356.00|6,971,640.686,971,640.68---------6,971,640.68|------------|------------|4,093,920.034,093,920.03-723,840.68------723,840.689,640,439.11-10,364,279.793,370,079.35|193,790,630.61193,790,630.618,364,713.86-8,364,713.868,364,713.86-----202,155,344.47|130,414,910.81130,414,910.8139,025,666.2199,377,915.67--60,352,249.46-8,364,713.86-51,987,535.60----169,440,577.02||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2018年度 单位：人民币元本期金额
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|519,875,356.00————519,875,356.00-----519,875,356.00|23,407,513.50————23,407,513.50-----23,407,513.50|-————-------|-————-------|-————-------|181,100,161.82————181,100,161.823,542,453.81-3,542,453.813,542,453.81--184,642,615.63|78,460,456.01————78,460,456.01-46,099,219.1435,424,538.07--81,523,757.21-3,542,453.81-77,981,303.40--32,361,236.87|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2018年度 单位：人民币元上期金额
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|519,875,356.00519,875,356.00-----519,875,356.00|23,407,513.5023,407,513.50-----23,407,513.50|--------|--------|--------|172,735,447.96172,735,447.968,364,713.86-8,364,713.868,364,713.86--181,100,161.82|55,165,566.9155,165,566.9123,294,889.1083,647,138.56--60,352,249.46-8,364,713.86-51,987,535.60--78,460,456.01|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”或“茂化实华”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业,发行股票1,859.1万股，并于 1996年11月14日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：914409001949221416。本公司总部位于广东省茂名市官渡路 162号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数519,875,356股，注册资本为519,875,356.00元，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司，最终控制人为刘军。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第七次会议于2019年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
公司名称 公司简称茂名石化实华股份有限公司 茂化实华茂名实华东成化工有限公司 东成化工茂名实华东油化工有限公司 东油化工茂名实华东阳包装有限公司 东阳包装深圳实华惠鹏塑胶有限公司 惠鹏塑胶电白县茂化实华茂东加油站 茂东加油站湛江实华化工有限公司 湛江实华广西华盈天益化工有限公司 广西华盈本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
－9－
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收账款坏账准备、存货跌价准备、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、11、附注三、13、附注三、14、附注三、17、附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项余额10％以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 账龄状态 账龄分析法承兑人、背书人、出票人以及其他 以历史损失率为基础应收票据组合
债务人的信用风险 估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上（关联方） 80.00 80.005年以上（非关联方） 100.00 100.0011、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品等。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法。
周转用包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
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账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
年折旧（摊销）率类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%）
（%）土地使用权 44-50 - 2.27-2.50房屋建筑物 20 5.00 4.75采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5.00 4.75构筑物 10 - 10.00机器设备 10 5.00 9.50办公设备 5 - 20.00运输设备 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
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的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 44-50年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
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属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”期项目。
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（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
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本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
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对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待客户确认接收后确认收入；
本集团委托加工收入确认的方法为：当委托加工服务已完成时确认收入；
本集团在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失
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的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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26、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、安全生产费用
本集团根据有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本集团已对职员（如：原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员）的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经董事会第十届董事会第六次会议决议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影
响。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%6.00、10.00、11.00、13.00、16.00、增值税 销售额
17.00消费税 应纳税销售量 1.52/升、1.20/升城市维护建设税 应纳流转税额 5.00、7.00企业所得税 应纳税所得额 25.00教育费附加 应交流转税 3.00地方教育附加 应交流转税 2.00房产税 房产原值或租金收入 1.20、12.00不同企业所得税税率的纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率%茂名石化实华股份有限公司 25.00茂名实华东成化工有限公司 25.00茂名实华东油化工有限公司 15.00茂名实华东阳包装有限公司 25.00深圳实华惠鹏塑胶有限公司 25.00电白县茂化实华茂东加油站 25.00湛江实华化工有限公司 25.00广西华盈天益化工有限公司 25.002、税收优惠及批文
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本集团控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称实华东油公司）被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201544001532，发证时间为2015年10月10日，认定有效期为3年。自2015年1月1日至2017年12月31日，实华东油公司企业所得税减按15%的税率缴纳。证书到期后，实华东油公司进行重新认定，证书编号为：
GR201844003616，发证时间为2018年11月28日，认定有效期为3年。自2018年1月 1日至2021年12月31日，实华东油公司企业所得税减按15%的税率缴纳。
本集团全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称东成化工公司）使用丙烯返回装置生产的聚丙烯产品，属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》所规定的资源综合利用项目，根据《企业所得税法实施条例》，该项目取得的收入可减按90%计入收入总额。东成化工公司于2014年8月7日取得广东省经济和信息化委员会以“粤经信节能函[2014]1216号”文颁发的《资源综合利用认定证书》（证书
号：综证书粤资综[2014]第41号）。根据国家税务总局《关于资源综合利用企业所得税
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），资源综合利用税收优惠实行备案制度。东成化工公司2018年度资源综合利用项目取得的收入为96,717,184.39元，按规定可减计的收入为9,671,718.44元。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： - - 4,690.89 - - 11,533.88人民币 - - 4,690.89 - - 11,533.88银行存款： - - 188,407,785.42 - - 186,318,549.17人民币 - - 188,407,706.49 - - 186,318,549.17美元 11.50 6.8632 78.93 - - -其他货币资金： -- -- 43,652,953.78 - - 7,255,274.37人民币 -- -- 6,734,436.96 - - 7,255,274.37瑞士法郎 5,312,475.44 6.9494 36,918,516.82 - - -合计 232,065,430.09 193,585,357.42期末，本集团其他货币资金中有43,123,993.39元货币资金受限，其中4,500,000.00元为保函保证金，38,623,993.39元为信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交
易
性
金 41,437,353.93 38,746,344.00融
资
产
权益工具投资 41,437,353.93 38,746,344.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,506,346.73 2,242,606.03金融资产
其中：权益工具投资 - -其他 1,506,346.73 2,242,606.03合计 42,943,700.66 40,988,950.03说明：其他为本集团购买的基金
3、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 9,408,790.06 53,690,653.01应收账款 55,671,993.21 40,754,473.14合计 65,080,783.27 94,445,126.15
（1）应收票据
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数银
行
承
9,408,790.06 53,690,653.01兑
汇
票
合计 9,408,790.06 53,690,653.01说明：
①期末，本集团没有已质押的应收票据。
②期末，本集团没有已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
③期末，本集团没有因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄分析法组合 63,276,134.80 100.00 7,604,141.59 12.02 55,671,993.21组合小计 63,276,134.80 100.00 7,604,141.59 12.02 55,671,993.21单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 63,276,134.80 100.00 7,604,141.59 12.02 55,671,993.21应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄分析法组合 47,420,372.01 100.00 6,665,898.87 14.06 40,754,473.14组合小计 47,420,372.01 100.00 6,665,898.87 14.06 40,754,473.14单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 47,420,372.01 100.00 6,665,898.87 14.06 40,754,473.14说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 58,173,732.85 91.94 2,908,686.64 5.00 55,265,046.211至2年 14,731.59 0.02 1,473.16 10.00 13,258.432至3年 30,969.85 0.05 9,290.95 30.00 21,678.903至4年 744,019.35 1.18 372,009.68 50.00 372,009.675年以上（非关联方） 4,312,681.16 6.81 4,312,681.16 100.00 -合计 63,276,134.80 100.00 7,604,141.59 12.02 55,671,993.21续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 41,921,364.08 88.40 2,096,068.21 5.00 39,825,295.871至2年 442,307.39 0.93 44,230.74 10.00 398,076.652至3年 744,019.38 1.57 223,205.82 30.00 520,813.563至4年 50.00 0.00 25.00 50.00 25.004至5年 51,310.32 0.11 41,048.26 80.00 10,262.065年以上（非关联方） 4,261,320.84 8.99 4,261,320.84 100.00 -合计 47,420,372.01 100.00 6,665,898.87 14.06 40,754,473.14②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额938,242.72元。
③本期无实际核销的应收账款。
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额中石化化工销售（广东）有限公司 47,665,716.40 75.33 2,383,285.82中国石化炼油销售有限公司 5,058,924.26 7.99 252,946.21中海壳牌石油化工有限公司 2,536,236.18 4.01 126,811.81中国石油化工股份有限公司茂名分
1,596,347.67 2.52 79,817.38公司
茂名市华茂石油化工联营公司大岭
885,832.84 1.40 885,832.84加油站
合计 57,743,057.35 91.25 3,728,694.06
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 39,371,498.71 99.69 110,173,748.42 98.061至2年 123,190.66 0.31 2,053,106.13 1.832至3年 - - 116,358.66 0.103年以上 1,202.67 0.00 8,034.67 0.01合计 39,495,892.04 100.00 112,351,247.88 100.00说明：
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%中国石油化工股份有限公司茂名分公司 14,097,582.60 35.69中国石化化工销售有限公司华南分公司 7,516,824.53 19.03中国石化炼油销售有限公司 4,332,364.12 10.97中海油东方石化有限责任公司 4,081,072.46 10.33茂名市博海石油化工有限公司 2,844,320.00 7.20合计 32,872,163.71 83.225、其他应收款
项目 期末数 期初数其他应收款 10,922,215.23 8,634,414.61合计 10,922,215.23 8,634,414.61（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
24,150,000.00 55.51 19,320,000.00 80.00 4,830,000.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄分析法组合 19,352,190.09 44.49 13,259,974.86 68.52 6,092,215.23组合小计 19,352,190.09 44.49 13,259,974.86 68.52 6,092,215.23单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 43,502,190.09 100.00 32,579,974.86 74.89 10,922,215.23其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
24,150,000.00 60.41 19,320,000.00 80.00 4,830,000.00备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄分析法组合 15,825,936.81 39.59 12,021,522.20 75.96 3,804,414.61组合小计 15,825,936.81 39.59 12,021,522.20 75.96 3,804,414.61单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
合计 39,975,936.81 100.00 31,341,522.20 78.40 8,634,414.61说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由茂名市润基经贸有限公司 24,150,000.00 19,320,000.00 80.00 按可回收性单独计提合计 24,150,000.00 19,320,000.00 80.00
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,073,283.91 21.05 203,664.22 5.00 3,869,619.691至2年 628,466.16 3.25 62,846.62 10.00 565,619.542至3年 195,296.52 1.01 58,588.96 30.00 136,707.563至4年 2,000,000.00 10.33 1,000,000.00 50.00 1,000,000.004至5年 2,020,082.18 10.44 1,616,065.74 80.00 404,016.445年以上（关联方） 581,260.00 3.00 465,008.00 80.00 116,252.005年以上（非关联方） 9,853,801.32 50.92 9,853,801.32 100.00 -合计 19,352,190.09 100.00 13,259,974.86 68.52 6,092,215.23续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,049,302.33 6.63 52,465.12 5.00 996,837.21
1至2年 229,495.33 1.45 22,949.53 10.00 206,545.80
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额2至3年 2,092,483.59 13.22 627,745.08 30.00 1,464,738.513至4年 2,040,082.18 12.89 1,020,041.09 50.00 1,020,041.094至5年 60,000.00 0.38 48,000.00 80.00 12,000.005年以上（关联方） 521,260.00 3.29 417,008.00 80.00 104,252.005年以上（非关联方） 9,833,313.38 62.14 9,833,313.38 100.00 -合计 15,825,936.81 100.00 12,021,522.20 75.96 3,804,414.61②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,238,452.66元。
③本期没有实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金及押金 9,216,657.96 5,231,643.90销货款 7,466,118.08 7,466,118.08备用金 1,536,802.19 879,920.89往来款 - 1,559,745.92工程款 688,508.02 688,508.02购货款 24,150,000.00 24,150,000.00其他 444,103.84 -合计 43,502,190.09 39,975,936.81⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
茂名市润基经贸有限
购货款 24,150,000.004-5年 55.51 19,320,000.00公司
1年以内，1-2
中国石油化工股份有 保证金
5,290,564.00年，3-4年，4-5 12.16 1,594,951.20限公司茂名分公司 及押金
年，5年以上
晖春盛凯联贸易有限
销货款 2,549,600.005年以上 5.86 2,549,600.00公司
中国石化集团资产经
营管理公司茂名分公 押金 2,231,700.001年以内，4-5年 5.13 1,657,498.64司
电白县第三加油站 押金 1,520,187.075年以上 3.49 1,520,187.07合计 35,742,051.07 82.15 26,642,236.91
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6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 55,644,898.81 864,345.93 54,780,552.88 71,489,601.39 6,380,680.92 65,108,920.47库存商品 111,735,490.68 3,089,442.40 108,646,048.28 72,867,881.60 467,377.00 72,400,504.60自制半成品 2,557,368.71 - 2,557,368.71 2,743,120.25 - 2,743,120.25合计 169,937,758.20 3,953,788.33 165,983,969.87 147,100,603.24 6,848,057.92 140,252,545.32（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他转回或转销 其他
原材料 6,380,680.92 864,345.93 - 6,380,680.92 - 864,345.93库存商品 467,377.00 3,955,131.24 - 1,333,065.84 - 3,089,442.40合计 6,848,057.92 4,819,477.17 - 7,713,746.76 - 3,953,788.33存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 预计售价减预计成本及销售费用 生产耗用、对外销售库存商品 预计售价减销售费用 对外销售7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税额 156,924,945.02 86,462,971.56预缴所得税 7,312,112.22 2,159,658.59理财产品 - 14,480,000.00合 计 164,237,057.24 103,102,630.15
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 12,700,000.00 2,200,000.00 10,500,000.00 13,700,000.00 2,200,000.00 11,500,000.00按成本计量 12,700,000.00 2,200,000.00 10,500,000.00 13,700,000.00 2,200,000.00 11,500,000.00合计 12,700,000.00 2,200,000.00 10,500,000.00 13,700,000.00 2,200,000.00 11,500,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
期初 本期减少 期末 期初 期末
持股比例(%) 红利增加 增加 减少
惠州大亚湾石化动力热
1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - - - - 15 4,500,000.00力有限公司
广东证券有限责任公司 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 0.25 -北京水木扬帆创业投资
10,000,000.00 - 1,000,000.00 9,000,000.00 - - - - 8.25 -中心（有限合伙）
合计 13,700,000.00 - 1,000,000.00 12,700,000.00 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计期初已计提减值金额 2,200,000.00 2,200,000.00本年计提 - -本年减少 - -期末已计提减值金额 2,200,000.00 2,200,000.00
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9、长期股权投资
本期增减变动
被投资
权益法下 宣告发放现
减值准备期初余额
其他综合其他权益 计提减值
期末余额单位
追加投资减少投资 确认的 金股利或利 其他
期末余额收益调整 变动 准备
投资损益 润
联营企业
亿昇（天津）科
41,063,382.57 - - 970,802.97 - - - - - 42,034,185.54 -技有限公司
茂名高新实华化
23,837,280.73 - - -52,348.71 - - - - - 23,784,932.02 -工有限公司
合计 64,900,663.30 - - 918,454.26 - - - - - 65,819,117.56 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.842.本期增加金额 - - -（1）外购 - - -3.本期减少金额 - - -处置 - - -4.期末余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.84二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,454,898.48 1,247,946.95 2,702,845.432.本期增加金额 64,224.36 65,110.32 129,334.68（1）计提或摊销 64,224.36 65,110.32 129,334.683.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -4.期末余额 1,519,122.84 1,313,057.27 2,832,180.11三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -3本期减少金额 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 484,768.00 1,616,904.73 2,101,672.732.期初账面价值 548,992.36 1,682,015.05 2,231,007.4111、固定资产
项目 期末数 期初数固定资产 373,639,497.73 389,957,430.62合计 373,639,497.73 389,957,430.62（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及
项目 机器设备运输设备办公设备 构筑物 合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 57,452,270.10 802,963,720.99 8,507,535.73 3,732,152.82 30,095,305.15 902,750,984.792.本期增加金额 13,606,470.39 31,193,875.26 234,751.30 757,536.29 177,477.48 45,970,110.72
（1）购置 11,856,470.39 3,143,558.30 234,751.30 757,536.29 177,477.48 16,169,793.76
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房屋及
项目 机器设备运输设备办公设备 构筑物 合计建筑物
（2）在建工程转入 1,750,000.00 28,050,316.96 - - - 29,800,316.963.本期减少金额 915,990.32 13,619,923.83 - 914,490.00 61,683.93 15,512,088.08（1）处置或报废 915,990.32 13,619,923.83 - 914,490.00 61,683.93 15,512,088.084.期末余额 70,142,750.17 820,537,672.42 8,742,287.03 3,575,199.11 30,211,098.70 933,209,007.43二、累计折旧
1.期初余额 46,134,620.56 432,189,689.38 5,223,800.20 2,905,680.93 23,641,684.08 510,095,475.152.本期增加金额 1,267,601.16 56,937,124.71 974,339.67 233,570.87 954,814.19 60,367,450.60（1）计提 1,267,601.16 56,937,124.71 974,339.67 233,570.87 954,814.19 60,367,450.60（2）其他增加 - - - - - -3.本期减少金额 870,190.80 11,753,776.74 - 905,843.60 61,683.93 13,591,495.07（1）处置或报废 870,190.80 11,753,776.74 - 905,843.60 61,683.93 13,591,495.074.期末余额 46,532,030.92 477,373,037.35 6,198,139.87 2,233,408.20 24,534,814.34 556,871,430.68三、减值准备
1.期初余额 - 2,698,079.02 - - - 2,698,079.022.本期增加金额 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -4.期末余额 - 2,698,079.02 - - - 2,698,079.02四、账面价值
1.期末账面价值 23,610,719.25 340,466,556.05 2,544,147.16 1,341,790.91 5,676,284.36 373,639,497.732.期初账面价值 11,317,649.54 368,075,952.59 3,283,735.53 826,471.89 6,453,621.07 389,957,430.62②通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值房屋及建筑物 1,971,094.13合计 1,971,094.13③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 9,891,314.96 土地为租赁，无法办理产权证书房屋及建筑物 11,668,742.95 土地为集体所有，无法办理产权证书12、在建工程
项目 期末数 期初数在建工程 16,757,660.94 2,481,160.25合计 16,757,660.94 2,481,160.25
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（1）在建工程
①在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值四预分离 320,920.73 - 320,920.73 9,712.83 - 9,712.83三预分离 4,660,740.39 - 4,660,740.39 94,339.62 - 94,339.62乙醇胺厂技改项目 275,695.87 - 275,695.87 6,353.02 - 6,353.02供油公司项目 10,933.62 - 10,933.62 568,153.87 - 568,153.87聚丙烯项目 1,325,949.28 - 1,325,949.28 1,802,600.91 - 1,802,600.91机关统筹项目 9,068,073.98 - 9,068,073.98 - - -其他项目 1,095,347.07 - 1,095,347.07 - -合计 16,757,660.94 - 16,757,660.94 2,481,160.25 - 2,481,160.25②重要在建工程项目变动情况
利息资
其中：本期
本期利
转入其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本化息资本 期末数固定资产减少
计金额
金额
化率%
聚丙烯厂
1,802,600.91 18,086,787.72 18,563,439.35 - - - - 1,325,949.28改造项目
机关统筹
- 9,068,073.98 - - - - - 9,068,073.98项目
三预分离 94,339.62 5,116,173.10 549,772.33 4,660,740.39合计 1,896,940.53 32,271,034.80 19,113,211.68 - - - - 15,054,763.65重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度% 资金来源聚丙烯厂改造项目 49,940,000.00 88.68 88.68 自筹机关统筹项目 10,825,000.00 83.77 80.00 自筹三预分离 9,800,000.00 55.77 55.77 自筹合计 70,565,000.00 - - -13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权一、账面原值
1.期初余额 34,774,695.422.本期增加金额 -3.本期减少金额 -
4.期末余额 34,774,695.42
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项目 土地使用权二、累计摊销
1.期初余额 7,459,192.982.本期增加金额 711,077.16计提 711,077.163.本期减少金额 -4.期末余额 8,170,270.14三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 26,604,425.282.期初账面价值 27,315,502.44（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因土地使用权-七迳土地 4,148,349.89 尚未办理14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
催化剂 1,923,076.99 - 1,923,076.99 - -15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 39,052,233.42 9,403,800.86 40,136,752.82 9,962,315.96内部交易未实现利润 - - 1,299,352.08 324,838.02应付职工薪酬 17,576,481.12 4,360,902.20 15,216,861.83 3,787,399.37公允价值变动 8,020,947.11 2,005,236.80 59,770.83 14,942.71政府补助影响数 1,353,754.40 302,505.25 1,711,904.36 382,732.74小计 66,003,416.05 16,072,445.11 58,424,641.92 14,472,228.80递延所得税负债：
公允价值变动 - - 2,013,657.51 503,414.38
小计 - - 2,013,657.51 503,414.38
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（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 9,983,750.39 9,616,805.19可抵扣亏损 16,002,415.51 10,285,949.71合计 25,986,165.90 19,902,754.90（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2018年 —— 1,663,667.84
2019年 4,533,229.93 4,611,444.90
2020年 3,015,040.75 3,015,040.75
2021年 333,910.48 333,910.48
2022年 661,885.74 661,885.74
2023年 7,458,348.61 ——
合计 16,002,415.51 10,285,949.71
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程材料款 6,434,616.42 951,625.26预付无形资产款项 1,086,162.69 -合计 7,520,779.11 951,625.2617、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 44,823,239.79 -合计 44,823,239.79 -说明：保证借款一部分由茂名石化实华股份有限公司、茂名实华东成化工有限公司、茂名市天源商贸发展有限公司提供连带责任担保；另一部分由保证金账户的款项提供担保。
18、衍生金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值衍
1,5生46,468.79 -
金
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融
工
具
合计 1,546,468.79 -说明：该衍生金融工具为远期外汇合约所产生的。
19、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数应付账款 89,400,384.56 64,997,318.05合计 89,400,384.56 64,997,318.05应付账款
项目 期末数 期初数货款 81,978,493.34 56,621,903.98工程款 6,515,963.79 8,270,027.62服务费 905,927.43 105,386.45合计 89,400,384.56 64,997,318.05期末，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
20、预收款项
项目 期末数 期初数货款 15,143,862.62 20,132,623.17合计 15,143,862.62 20,132,623.17期末，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 16,653,535.90 126,192,206.05 136,265,711.91 6,580,030.04离职后福利-设定提存计划 - 16,734,416.47 16,734,416.47 -合计 16,653,535.90 142,926,622.52 153,000,128.38 6,580,030.04（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 11,206,778.74 91,670,270.61 102,877,049.35 -职工福利费 - 13,466,067.83 13,466,067.83 -社会保险费 - 8,208,012.88 8,208,012.88 -其中：1．医疗保险费 - 5,477,848.00 5,477,848.00 -2．补充医疗保险 - 2,033,808.51 2,033,808.51 -
3．工伤保险费 - 293,631.79 293,631.79 -
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4．生育保险费 - 402,724.58 402,724.58 -住房公积金 - 10,785,551.60 9,421,205.60 1,364,346.00工会经费和职工教育经费 5,118,892.16 1,725,459.68 1,965,511.25 4,878,840.59其他短期薪酬 327,865.00 336,843.45 327,865.00 336,843.45合计 16,653,535.90 126,192,206.05 136,265,711.91 6,580,030.04（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 - 16,073,059.70 16,073,059.70 -其中：1．基本养老保险费 - 11,694,712.10 11,694,712.10 -2．补充养老保险 - 2,196,606.70 2,196,606.70 -3．失业保险费 - 557,364.00 557,364.00 -4．企业年金 - 1,624,376.90 1,624,376.90 -其他长期职工福利 - 661,356.77 661,356.77 -合计 - 16,734,416.47 16,734,416.47 -22、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 - 2,747,546.30企业所得税 7,955,918.60 8,015,691.63个人所得税 405,184.19 3,005,093.32印花税 131,018.00 149,053.28其他 7,232.75 -合计 8,499,353.54 13,917,384.5323、其他应付款
项目 期末数 期初数应付利息 1,025,461.96 -应付股利 2,450,000.00 6,860,000.00其他应付款 60,175,359.68 49,512,982.34合计 63,650,821.64 56,372,982.34（1）应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 725,461.96 -分期付息到期还本的长期应付款利息 300,000.00 -合计 1,025,461.96 -
期末，本集团没有重要的逾期未付利息。
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（2）应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 2,450,000.00 6,860,000.00（3）其他应付款
项目 期末数 期初数暂估工程结算款 39,316,356.83 31,065,229.52质保金 9,472,446.09 6,894,333.28往来款 5,120,487.08 6,927,985.27其他 6,266,069.68 4,625,434.27合计 60,175,359.68 49,512,982.34其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因茂名外联石化有限公司 4,848,000.00 存在纠纷合计 4,848,000.00
24、长期应付款
项目 期末数 期初数长期应付款 44,365,300.00 30,000,000.00合计 44,365,300.00 30,000,000.00（1）长期应付款
项目 利率 到期日 期末数 期初数国资委专项资金 1.00% 2021.9.5 30,000,000.00 30,000,000.00国资委专项资金 1.00% 2023.11.28 14,365,300.00 -合计 44,365,300.00 30,000,000.00说明：
①就3,000.00万长期应付款，茂化实华、东成化工及茂名市天源商贸发展有限公司以其所持有的东油化工等值股权向茂名市国有资产经营公司提供质押担保。
②就1,436.53万长期应付款，茂化实华以其所持有的东成化工等值股权或相应资产向茂名市国有资产经营公司提供质押担保。
25、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数设定受益计划净负债 17,576,481.12 15,216,861.83减：一年内到期的长期应付职工薪酬 336,843.45 327,865.00
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 17,239,637.67 14,888,996.83说明：
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额 15,216,861.83 13,780,222.91二、计入当期损益的设定受益成本 1,040,564.15 1,719,408.921．当期服务成本 752,452.85 1,030,397.772．利息净额 288,111.30 689,011.15三、计入其他综合收益的设定受益成本 -1,616,278.28 -1．精算利得（损失以“-”表示） -1,616,278.28 -四、其他变动 -297,223.14 -282,770.001．已支付的福利 -297,223.14 -282,770.00五、期末余额 17,576,481.12 15,216,861.83设定受益计划净负债：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额 15,216,861.83 13,780,222.91二、计入当期损益的设定受益成本 1,040,564.15 1,719,408.92三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,616,278.28 -四、其他变动 -297,223.14 -282,770.00五、期末余额 17,576,481.12 15,216,861.83（2）精算假设
项目 期末数 期初数折现率 4.27% 5.00%死亡率 0.00% 0.00%预计平均寿命（男/女） 76/80岁 80岁26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 1,711,904.36 - 358,149.96 1,353,754.40 -合计 1,711,904.36 - 358,149.96 1,353,754.40 -说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。
27、股本（单位：股）
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 519,875,356.00 - - - - - 519,875,356.0028、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 688,698.09 - - 688,698.09其他资本公积 6,282,942.59 - - 6,282,942.59合计 6,971,640.68 - - 6,971,640.6829、其他综合收益
本期发生额
减：前期
期末数期初数 计入其他 税后归属于
项目 本期所得税 减：所得税税后归属于 （3）=（1）（1） 综合收益 少数
前发生额 费用母公司（2） +（2）当期转入 股东
损益
一、不能重分
类进损益的其 - -1,616,278.28 - -376,047.31 -1,123,518.26 -116,712.71 -1,123,518.26他综合收益
1.重新计算设
定受益计划变 - -1,616,278.28 - -376,047.31 -1,123,518.26 -116,712.71 -1,123,518.26动额
其他综合收益
- -1,616,278.28 - -376,047.31 -1,123,518.26 -116,712.71 -1,123,518.26合计
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,240,230.97。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,123,518.26；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-116,712.71。
30、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 3,370,079.35 11,023,874.00 12,411,131.25 1,982,822.10说明：公司全资子公司实华东成公司及控股子公司实华东油公司生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期公司按照规定的标准计提了安全生产费。
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 202,155,344.47 3,542,453.81 - 205,697,798.2832、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 169,440,577.02 130,414,910.81 -调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
- - -
）
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整后期初未分配利润 169,440,577.02 130,414,910.81 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,250,992.22 99,377,915.67 -减：提取法定盈余公积 3,542,453.81 8,364,713.86 10.00%应付普通股股利 77,981,303.40 51,987,535.60 -期末未分配利润 125,167,812.03 169,440,577.02 -33、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,307,820,734.10 4,105,448,485.46 4,389,845,683.50 4,124,582,010.21其他业务 12,078,669.12 8,334,498.65 17,841,090.13 8,815,519.93合计 4,319,899,403.22 4,113,782,984.11 4,407,686,773.63 4,133,397,530.14说明：其他业务为代加工、装卸装车费、租金等。
34、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,077,167.30 876,267.73印花税 1,012,217.00 2,237,327.00教育费附加 890,214.55 375,543.29地方教育附加 593,476.37 250,362.22房产税 395,856.42 378,849.83土地使用税 165,075.61 179,302.28消费税 143,943.24 685,819.26车船使用税 17,250.88 23,126.88其他 27,084.36 -合计 5,322,285.73 5,006,598.49说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 13,325,244.21 14,068,257.49运输费 8,566,739.90 7,333,661.89租金 6,042,036.68 3,631,149.95仓储费 2,043,455.12 1,221,274.64折旧费 2,081,042.44 1,748,455.38物料消耗费 1,057,207.54 1,143,059.72水电费 803,836.51 739,155.99劳务支出 120,947.48 126,787.68修理费 14,857.82 82,142.21
其他 727,712.05 2,829,055.16
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 34,783,079.75 32,923,000.1136、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 43,436,862.66 59,546,224.48修理费 8,542,000.30 8,003,447.91业务经费 6,067,232.49 7,867,971.20停产损失 7,467,227.76 20,395,929.31折旧摊销 2,087,748.33 1,963,759.27专业咨询费 1,949,372.59 1,208,763.88办公费 1,918,916.08 2,618,697.95运输费 1,435,901.13 1,537,872.47差旅费 1,028,082.16 1,498,219.23其他 6,538,144.52 3,474,084.14合计 80,471,488.02 108,114,969.8437、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费 2,315,207.04 -材料费 9,297.53 -折旧费 7,447,958.34 -合计 9,772,462.91 -38、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用总额 4,794,899.47 1,656,777.04减：利息收入 1,940,828.28 2,869,114.27汇兑损益 3,268,407.12 -1,210,348.23手续费及其他 1,180,322.63 1,048,290.95合计 7,302,800.94 -1,374,394.5139、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 2,176,695.39 1,566,720.60
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价损失 4,819,477.17 436,603.63合计 6,996,172.56 2,003,324.2340、其他收益
与资产相关/补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关醋酸仲丁酯财政扶持专项资金 93,099.96 93,099.96 与资产相关环保型溶剂油质量升级技术改造 194,750.00 194,750.00 与资产相关聚合溶剂级异丁烷生产技术研究开发 22,800.00 22,800.00 与资产相关精丙烯塔优化设计及工业应用项 47,500.00 47,500.00 与资产相关第三届茂名市政府质量奖 200,000.00 - 与收益相关代征手续费 295,239.85 - 与收益相关收茂名市商务局补助 4,000.00 - 与收益相关合计 857,389.81 358,149.96
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 918,454.26 1,767,026.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持
291,911.25 597,026.61有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,500,000.00 3,450,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-8,453,786.65 3,508,725.64产取得的投资收益
理财产品收益 2,836,707.15 1,305,307.15合计 93,286.01 10,628,086.3342、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -8,428,365.01 7,575,824.07其他 -1,546,468.79 -合计 -9,974,833.80 7,575,824.07说明：其他为远期外汇合约所产生的公允价值变动收益。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“定资填列） - 43,075.9444、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得 82,509.67 23,979.49 82,509.67违约赔偿收入 212,623.42 15,361.66 212,623.42政府补助 - 959,833.59 -其他 15,751.27 24,771.07 15,751.27合计 310,884.36 1,023,945.81 310,884.3645、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 171,000.00 126,000.00 171,000.00非流动资产毁损报废损失 2,148,691.22 756,798.51 2,148,691.22其他 232,416.66 133,218.42 232,416.66合计 2,552,107.88 1,016,016.93 2,552,107.8846、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 11,644,552.72 27,302,259.82递延所得税费用 -1,727,583.38 1,127,888.00合计 9,916,969.34 28,430,147.82（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 50,202,747.71 146,228,810.51按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
12,550,686.94 36,557,202.63*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -658,609.42 -4,563,256.24权益法核算的合营企业和联营企业损益 -242,700.74 -无须纳税的收入（以“须纳填列） -3,542,929.61 -3,293,010.36不可抵扣的成本、费用和损失 1,405,719.81 3,017,248.45利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
- -2,347,060.93税影响（以“用以填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,926,097.17 172,357.77
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“究开填列） -1,098,356.11 -其他 -422,938.70 -1,113,333.50所得税费用 9,916,969.34 28,430,147.8247、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 1,940,828.28 2,869,114.27收到往来款 1,781,672.77 -收到的政府补助 499,239.85 959,833.59收回保证金、押金 1,360,000.00 49,763,014.85其他 1,339,011.20 64,176.73合计 6,920,752.10 53,656,139.44（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的费用 51,513,355.68 41,394,297.22支付往来款 - 1,181,822.43支付保证金押金 4,253,081.82 3,865,000.00其他 1,180,322.63 509,604.30合计 56,946,760.13 46,950,723.95（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回股票投资及理财产品 3,359,798,852.61 1,105,500,000.00合计 3,359,798,852.61 1,105,500,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买股票及理财产品 3,372,324,101.98 1,095,437,614.96合计 3,372,324,101.98 1,095,437,614.96（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回信用证及保函保证金 58,252,177.88 -
合计 58,252,177.88 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付信用证及保函保证金 101,376,171.27 -合计 101,376,171.27 -48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,285,778.36 117,798,662.69加：资产减值准备 6,996,172.56 2,003,324.23固定资产折旧、投资性房地产折旧 60,496,785.28 56,013,216.38无形资产摊销 711,077.16 776,187.48长期待摊费用摊销 1,923,076.99 5,731,509.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -43,075.94（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,066,181.55 732,819.02公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,974,833.80 -7,575,824.07财务费用（收益以“－”号填列） 8,798,755.66 1,656,777.04投资损失（收益以“－”号填列） -93,286.01 -10,628,086.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,224,169.00 625,127.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -503,414.38 502,760.30存货的减少（增加以“－”号填列） -22,837,154.96 -35,160,434.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,317,471.02 45,230,795.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,077,768.31 -43,719,702.79经营活动产生的现金流量净额 133,989,876.34 133,944,056.702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 188,941,436.70 190,720,357.42减：现金的期初余额 190,720,357.42 250,218,045.08加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -1,778,920.72 -59,497,687.66（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1.一、现金 2. 188,941,436.70 3. 190,720,
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
357.42 6. 11,533.8 4.其中：库存现金 5. 4,690.89
8 9. 186,318, 7. 可随时用于支付的银行存款 8. 188,407,785.42
549.17 11. 528,960. 12. 4,390,27 10. 可随时用于支付的其他货币资金
39 4.37 13.二、现金等价物 14. - 15. - 18. 190,720, 16.三、期末现金及现金等价物余额 17. 188,941,436.70
357.4249、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 38,623,993.39 信用证保证金货币资金 4,500,000.00 保函保证金合计 43,123,993.39
50、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 11.50 6.8632 78.93瑞士法郎 5,312,475.44 6.9494 36,918,516.82应付账款
其中：美元 9,261,171.41 6.8632 63,561,271.63短期借款
其中：美元 1,494,681.16 6.8632 10,258,295.74澳元 5,195,711.95 4.8250 25,069,310.16加元 1,884,802.28 5.0380 9,495,633.89六、合并范围的变动
本期通过投资设立方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）湛江实华 有限责任公司 广东湛江 范洪岩 批发业 人民币2,000.00化学原料和化学
广西华盈 有限责任公司 广西钦州 邱晓鹏 人民币5,000.00制品制造业
续1：
子公司名称 经营范围 持股比例 是否合并报表销售：化工产品（除危险化学品）；货物进出口
湛江实华 及技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关 100% 是
部门批准后方可开展经营活动)
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广西华盈 石油化工产品（危险化学品除外）生产和销售。 65% 是续2：
期末实际出资额 实际上构成对子公司净少数股东权少数股东权益中用于冲子公司名称
（万元） 投资的其他项目余额益（万元）减少数股东损益的金额湛江实华 人民币2,000.00 - - -广西华盈 人民币500.00 - 135.92 -七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
东成化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 100.00 - 投资设立东油化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 12.07 38.93 投资设立东阳包装 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 100.00 - 投资设立惠鹏塑胶 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易 100.00 - 投资设立茂东加油站 广东省茂名市 广东省茂名市 加油站 - 100.00 投资设立湛江实华 广东省湛江市 广东省湛江市 贸易 100 - 投资设立广西华盈 广西省钦州市 广西省钦州市 生产 65 - 投资设立（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称 少数股东持股比例%
东的损益 宣告分派的股利 权益余额东油化工 49% 3,308,917.61 - 88,960,727.16（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东油化工 132,843,077.19 191,143,343.02 323,986,420.21 111,742,401.42 30,691,514.38 107,433,915.80续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东油化工 104,663,641.02 207,760,210.37 312,423,851.39 102,171,806.54 452,433.53 102,624,240.07
－58－
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
子公 本期发生额 上期发生额
司名
营业 综合收益经营活动 营业 综合收益 经营活动净利润 净利润
称
收入 总额现金流量 收入 总额 现金流量东油 1,277,046,278.7 44,225,022.5
6,991,082.30 6,752,893.09 1,266,337,745. 38,009,194.58 38,009,194.58 128,107,847.70化工 6 4
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联营企业
主要经营地注册地 业务性质 营企业投资的会名称
直接 间接
计处理方法联营企业
亿昇（天津）科技有
天津 天津 生产、销售 36.00 - 权益法限公司
茂名高新实华化工有
茂名 茂名 批发、仓储 49.00 - 权益法限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
亿昇（天津）科技 茂名高新实华
项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 203,715,723.41 126,646,937.63 5,623,256.62 8,279,643.84非流动资产 40,291,858.42 45,431,783.14 40,561,896.42 40,655,212.08资产合计 244,007,581.83 172,078,720.77 46,185,153.04 48,934,855.92流动负债 128,039,675.22 58,617,489.02 -2,355,524.55 287,344.23非流动负债 438,749.85 628,749.90 - -负债合计 128,478,425.07 59,246,238.92 -2,355,524.55 287,344.23净资产 115,529,156.76 112,832,481.85 48,540,677.59 48,647,511.69归属于母公司的所有制权益 115,529,156.76 112,832,481.85 48,540,677.59 48,647,511.69按持股比例计算的净资产份额 41,590,496.43 40,619,693.47 23,784,932.02 23,837,280.73调整事项
其中：商誉 - - - -未实现内部交易损益 - - - -减值准备 - - - -其他 443,689.11 443,689.11 - -对联营企业权益投资的账面价值 42,034,185.54 41,063,382.57 23,784,932.02 23,837,280.73续：
项目 亿昇（天津）科技 高新实华
－59－
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 152,279,156.23 102,287,673.95 8,217,584.98 14,828,662.25净利润 2,696,674.91 1,137,753.84 -106,834.10 2,770,276.64终止经营的净利润 - - - -其他综合收益 - - - -综合收益总额 2,696,674.91 1,137,753.84 -106,834.10 2,770,276.64企业本期收到的来自联营企业的
- - - -股利
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、短期借款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险和流动性风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。
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茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的91.25%（2017年：94.37%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的82.16%（2017年：87.89%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内一至两年两至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 23,206.54 - - - 23,206.54应收票据 940.88 - - - 940.88应收账款 5,567.20 - - - 5,567.20其他应收款 1,092.22 - - - 1,092.22其他流动资产 16,423.71 - - - 16,423.71
金融资产合计 47,230.55 - - - 47,230.55
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债：
短期借款 4,482.32 - - - 4,482.32应付账款 8,940.04 - - - 8,940.04其他应付款 6,017.54 - - - 6,017.54长期应付款 - - 3,000.00 1,436.53 4,436.53金融负债合计 19,439.90 - 3,000.00 1,436.53 23,876.43期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 19,358.54 - - - 19,358.54应收票据 5,369.07 - - - 5,369.07应收账款 4,075.45 - - - 4,075.45其他应收款 863.44 - - - 863.44其他流动资产 10,310.26 - - - 10,310.26金融资产合计 39,976.76 - - - 39,976.76金融负债：
应付账款 6,499.73 - - - 6,499.73其他应付款 4,951.30 - - - 4,951.30长期应付款 - - - 3,000.00 3,000.00金融负债合计 14,451.03 - - 3,000.00 14,451.03上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 4,482.32 -长期应付款 4,436.53 3,000.00合计 8,918.85 3,000.00汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本集团的资产负债率为23.60%（2017年12月31日：18.13%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公允 第二层次公第三层次公允
项目 合计价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 41,437,353.93 - - 41,437,353.93权益工具投资 41,437,353.93 - - 41,437,353.93 2.指定为以公允价值计量且其变动计
1,506,346.73 - - 1,506,346.73入当期损益的金融资产
其他 1,506,346.73 - - 1,506,346.73合计 42,943,700.66 - - 42,943,700.66（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本 母公司对本公司注册地 业务性质
名称 (万元) 公司持股比例% 表决权比例%北京泰跃房地产开
北京市房地产开发 16,000.00 29.50 29.50发有限责任公司
本公司的母公司情况说明：
北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司29.50%股份，为本公司第一大股东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃80%股份，为北京泰跃第一大股东；北京东方永兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃20%股份，为北京泰跃第二大股东；
刘军先生持有北京神州永丰科技发展有限责任公司80%股份，同时持有北京东方永兴科技发展有限责任公司82%，为本公司实际控制人。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 160,00,000.00 - - 160,00,000.002、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期不存在与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系中国石化集团茂名石油化工有限公司 公司股东中国石油化工股份有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司中国石化化工销售有限公司华南分公司 中石化集团下属公司中国石化炼油销售有限公司 中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司中石化国际事业华南有限公司 中石化集团下属公司湛江新中美化工有限公司 中石化集团下属公司中国石化销售有限公司广东茂名石油分公司 中石化集团下属公司惠州大亚湾石化动力热力有限公司 本公司参股公司茂名石化巴斯夫有限公司 中石化集团下属公司中科（广东）炼化有限公司 中石化集团下属公司茂名高新实华化工有限公司 本公司联营公司中石化化销（香港）新加坡公司 中石化集团下属公司中石化化工销售（香港）有限公司 中石化集团下属公司中石化化工销售（广东）有限公司 中石化集团下属公司钦州天恒石化有限公司 子公司广西华盈参股股东茂名市天源商贸发展有限公司 子公司东油化工参股股东茂名天源石化有限公司 子公司东油化工参股股东的子公司董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
关采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国石油化工股份有限公司茂名分公司 购买商品、动力 1,972,397,880.38 1,901,756,428.08中国石油化工股份有限公司茂名分公司 排污费 1,326,452.57 1,034,162.63购买动力费、接
中国石化集团茂名石油化工有限公司 2,267,982.65 2,319,083.78受劳务
中国石化化工销售有限公司华南分公司 购买商品 158,699,450.11 188,867,987.97中国石化炼油销售有限公司 购买商品 240,564,846.02 373,579,090.89中国石化销售有限公司广东茂名石油分公
购买商品 67,782,393.11 61,345,512.82
司
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茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中石化化销（香港）新加坡公司 购买商品 - 85,843,657.42中石化化工销售（香港）有限公司 购买商品 - 9,973,991.35茂名高新实华化工有限公司 仓储 7,662,663.82 15,143,117.91茂名石化巴斯夫有限公司 购买商品 - 2,133.33中石化国际事业华南有限公司 购买商品 10,446,245.52 -中石化化工销售（广东）有限公司 购买商品 11,087,939.58 -茂名天源石化有限公司 接受劳务 241,098.92 -合计 2,472,476,952.68 2,639,865,166.18②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额销售商品/提供加
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 9,841,121.53工服务
36,209,388.28
中国石化集团茂名石油化工有限公司 销售商品 109,182.59 95,067.21
中国石化炼油销售有限公司 销售商品 260,445,345.39 230,008,138.70
中国石化化工销售有限公司华南分公司 销售商品 1,455,751,691.50 994,136,809.63
惠州大亚湾石化动力热力有限公司 提供咨询服务 341,037.74 190,094.34
茂名石化巴斯夫有限公司 销售商品 24,543.03 -
茂名高新实华化工有限公司 提供劳务 1,461,109.64 -
中科（广东）炼化有限公司 提供劳务 67,924.53 -
中石化化工销售（广东）有限公司 销售商品 - 553,075,891.65
钦州天恒石化有限公司 销售商品 6,317,756.41 3,545,529.49
合计 1,734,359,712.36 1,817,260,919.30
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中国石化集团茂名石油化工有限公司 土地\房屋 8,390,955.64 4,946,653.62中国石化集团茂名石油化工有限公司 设备 452,095.73 452,095.30中国石油化工股份有限公司茂名分公司 设备 3,419,960.90 3,684,444.08中国石油化工股份有限公司茂名分公司 房屋 52,484.76 -合计 12,315,497.03 9,083,193.00
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茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联担保情况
本集团作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕惠州大亚湾石化动力热
450万元2018年11月12日2019年11月11日 否力有限公司
说明：惠州大亚湾石化动力热力有限公司发生担保业务总金额为3000万元，各股东按照各自持有的股权比例进行担保。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员5人，上期关键管理人员5人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 1,446.03万元 2,238.66万元6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国石油化工股份有
应收账款 1,596,347.67 79,817.38 938,106.95 46,905.35限公司茂名分公司
中国石化集团茂名石
应收账款 - - 1,663.67 83.18油化工有限公司
中国石化化工销售有
应收账款 - - 35,873,904.55 1,793,695.23限公司华南分公司
茂名石化巴斯夫有限
应收账款 - - 2,036.78 101.84公司
中国石化炼油销售有
应收账款 5,058,924.26 252,946.21 1,872,451.31 93,622.57限公司
中石化化工销售（广
应收账款 47,665,716.40 2,383,285.82 - -东）有限公司
中国石油化工股份有
预付账款 14,097,582.60 - 58,418,251.53 -限公司茂名分公司
中国石化集团茂名石
预付账款 326,000.00 - 326,000.00 -油化工有限公司
中国石化炼油销售有
预付账款 4,332,364.12 - 5,565,017.02 -限公司
中国石化化工销售有
预付账款 7,516,824.53 - 9,384,758.63 -限公司华南分公司
中石化化工销售（广
预付账款 881,901.44 - - -东）有限公司
中国石化销售有限公
预付账款 司广东茂名石油分公 1,688,942.43 - 10,512.40 -司
其他应收款中国石油化工股份有 5,290,564.00 1,594,951.20 3,040,564.00 1,045,282.00
－67－
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司茂名分公司
中国石化集团茂名石
其他应收款 2,231,700.00 1,657,498.64 2,092,441.18 1,080,097.49油化工有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 3,272,300.10 2,152,146.24应付账款 茂名高新实华化工有限公司 588,215.44 -其他应付款 中国石化集团茂名石油化工有限公司 1,192,864.64 1,258,944.64其他应付款 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 - 1,979,584.76预收款项 钦州天恒石化有限公司 - 93,225.00十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
本集团之全资子公司东成化工于2018年收到广东省茂名市茂南区人民法院（以下简称：茂南法院）传票【（2018）粤09民初199号】，案由是“买卖合同纠纷”。
有关本案的基本情况：原告：茂名外联石化有限公司向茂南法院提起诉讼，要求判决被告向原告返还 2014年 6月 11日与被告签订《产品购销合同》中所支付的保证金 4,848,000.00元以及利息 1,236,442.00元、违约金 2,424,000.00元，合计 8,508,442.00元。
此诉讼与附注十三、3（3）润基公司事项相关。经东成化工公司申请，茂南法院已同意东成公司申请的追加茂名市润基经贸有限公司和茂名市祥源船舶运输有限公司作为本案的第三人参加诉讼。截至财务报告日，本案件尚未开庭进行实质性审理。
截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后投资情况说明
（1）根据2019年1月27日召开的第十届董事会第五次临时会议，本集团拟对全资子公司湛江实华化工有限公司增资2.4亿元，将其注册资本增加到人民币2.6亿元，增资方式为货币资金。该增资主要用于湛江实华化工有限公司投资运营裂解碳九及裂解焦油综合利用项目和年产30万吨（27.5%计）过氧化氢项目。
（2）根据2019年4月1日召开的第十届董事会第六次临时会议，本集团拟将持有的亿昇（天津）科技有限公司36%的股权转让给天津飞旋科技有限公司，交易价格为人民币7,411万元。
2、资产负债表日后利润分配情况
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茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拟分配的利润或股利 31,192,521.36经审议批准宣告发放的利润或股利 尚需审议通过本集团拟以2018年12月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每 10股派现金0.60元（含税），预计分派现金31,192,521.36元。此次分配后，母公司未分配利润余额为1,168,715.51元。该议案尚须公司2019年度股东大会审议通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年4月25日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
本集团除了社会基本养老保险、失业保险之外，2008年4月15日之后退休的员工可以自愿参加本集团设立的职工补充养老计划。从2018年9月开始，本集团选择采用缴纳企业年金代缴原补充养老保险。员工在退休时点时与公司签订补充养老保险的领取方式即“一次性”或“逐月”两种方案。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 本期结转计
本期新增 其他 期末 与资产相关/补助项目 种类 期初余额 入损益的 入损益的列
补助金额 变动 余额 与收益相关金额 报项目
聚合溶剂级异
丁烷生产技术 财政拨款 103,200.00 - 22,800.00 - 80,400.00 其他收益与资产相关研究开发
环保型溶剂油
质量升级技术 财政拨款 735,437.50 - 194,750.00 - 540,687.50 其他收益与资产相关改造
精丙烯塔优化
设计及工业应 财政拨款 420,833.33 - 47,500.00 - 373,333.33 其他收益与资产相关用项目
财政扶持专项
财政拨款 452,433.53 - 93,099.96 - 359,333.57 其他收益与资产相关资金
合计 1,711,904.36 - 358,149.96 - 1,353,754.40
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入 本期计入 计入损益的 与资产相关/补助项目 种类
损益的金额 损益的金额 列报项目 与收益相关第三届茂名市政
财政拨款 - 200,000.00 其他收益 与收益相关府质量奖
代征手续费
财政拨款 - 295,239.85 其他收益 与收益相关收茂名市商务局
财政拨款 - 4,000.00 其他收益 与收益相关补助
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 499,239.85
3、其他
（1）全资子公司实华东成公司吸收合并全资子公司茂名实华东阳包装有限公司
本集团拟用吸收合并的方式将全资子公司东阳包装的相关报表并入东成化工。截至审计现场结束，全资子公司东阳包装的工商注销流程已完成，但是其相关报表未并入东成化工。
（2）关于签订终止合作15万吨/年双氧水项目及相关协议
本集团于 2018年5月 15日召开的 2017年年度股东大会审议批准了《关于公司与钦州天恒石化有限公司共同出资设立广西华盈天益化工有限公司投资建设 15万吨/年双氧水项目及相关一揽子交易安排的议案》，该议案涉及本集团与钦州天恒石化有限公司（以下简称天恒石化）共同出资设立广西华盈天益化工有限公司（以下简称广西华盈公司），并以广西华盈公司的名义投资建设 15万吨/年双氧水项目。
因实际情况发生重大不利变化，国家对化工企业的安全监管日益严峻，因此于2018年9月26日与天恒石化和广西华盈公司共同签署《关于终止合作 15万吨/年双氧水项目的协议》及《＜氢气供需协议＞之终止协议》。基于广西华盈系为投资运营项目而设立的合资公司，本集团与天恒石化双方一致确认，对广西华盈进行解散清算。截止审计项目结束，广西华盈仍未进行解散清算。
（3）关于润基公司事项
本集团全资子公司东成化工公司与茂名市润基经贸有限公司（下称润基公司）、茂名市祥源船舶运输有限公司（下称祥源公司）购销合同纠纷一案中，润基公司和祥源公司及其另外两家关联公司于2015年6月向广东省茂名市中级人民法院（以下简称茂名中院）提出合并重整申请，茂名中院于2015年11月9日裁定受理润基公司、祥源公司等四家公司的重整申请，并摇珠选定广东海日律师事务所担任管理人。
东成化工公司已于2016年3月6日向管理人申报债权，并于2016年3月16日参加第一次债权人会议。
截至财务报告日，管理人尚未完成对重整申请人的资产负债审计，尚未提出重整计划草案。公司根据财务报告日前掌握的情况对该笔债权单独进行减值测试并计提了坏账准备。
（4）本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司全资子公司实华东成石化主业资产
2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司全资子公司实华东成将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收入占公司主营业务收入的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司
字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。
截至资产负债表日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
（5）股东股权质押
公司第一大股东——北京泰跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广发银行股份有限公司茂名办事处，被北京市第一中级人民法院冻结，并先后被11家人民法院轮候冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收账款 - 262,511.13合计 - 262,511.13应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
5,178,374.87 83.11 5,178,374.87 100.00 -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄分析法组合 1,052,054.63 16.89 1,052,054.63 100.00 -组合小计： 1,052,054.63 16.89 1,052,054.63 100.00 -单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 6,230,429.50 100.00 6,230,429.50 100.00 -应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
5,178,374.87 79.62 5,178,374.87 100.00 -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄分析法组合 1,325,554.63 20.38 1,063,043.50 80.20 262,511.13
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计： 1,325,554.63 20.38 1,063,043.50 80.20 262,511.13单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 6,503,929.50 100.00 6,241,418.37 95.96 262,511.13说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由电白县茂化实华茂东 根据个别风险特征，结 5,178,374.87 5,178,374.87 100.00
加油站 合可回收性计提B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额5年以上(非关联方) 1,052,054.63 - 1,052,054.63 100.00 -合计 1,052,054.63 - 1,052,054.63 100.00 -续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 273,500.01 20.63 13,675.00 5.00 259,825.014至5年 13,430.60 1.01 10,744.48 80.00 2,686.125年以上（非关联方） 1,038,624.02 78.36 1,038,624.02 100.00 -合计 1,325,554.63 100.00 1,063,043.50 80.20 262,511.13（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额10,988.87元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额电白县茂化实华茂东加油站 5,178,374.87 83.11 5,178,374.87茂名市西江石油化工有限公司 570,000.10 9.15 570,000.10华源石化贸易有限公司 468,623.93 7.52 468,623.93茂名市天天运输服务有限公司 13,430.60 0.22 13,430.60合计 6,230,429.50 100.00 6,230,429.502、其他应收款
项目 期末数 期初数
应收股利 39,603,500.00 66,690,422.07
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 205,383,192.70 176,752,627.60合计 244,986,692.70 243,443,049.67（1）应收股利
项目 期末数 期初数东成化工 39,000,000.00 65,000,000.00东油化工 603,500.00 1,690,422.07合计 39,603,500.00 66,690,422.07（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄分析法组合 216,294,497.42 99.57 10,911,304.72 5.04 205,383,192.70组合小计： 216,294,497.42 99.57 10,911,304.72 5.04 205,383,192.70单项金额虽不重大但单项计
937,826.10 0.43 937,826.10 100.00 -提坏账准备的其他应收款
11,849,130.8
合计 217,232,323.52 100.00 5.45 205,383,192.70 2
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄分析法组合 186,157,060.47 99.52 9,404,432.87 5.05 176,752,627.60组合小计： 186,157,060.47 99.52 9,404,432.87 5.05 176,752,627.60单项金额虽不重大但单项计
900,646.67 0.48 900,646.67 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 187,057,707.14 100.00 10,305,079.54 5.51 176,752,627.60说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 216,192,834.42 99.95 10,809,641.72 5.00 205,383,192.70
5年以上(非关联方) 101,663.00 0.05 101,663.00 100.00 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 216,294,497.42 100.00 10,911,304.72 5.04 205,383,192.70续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 186,055,397.47 99.95 9,302,769.87 5.00 176,752,627.605年以上(非关联方) 101,663.00 0.05 101,663.00 100.00 -合计 186,157,060.47 100.00 9,404,432.87 5.05 176,752,627.60②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,544,051.28元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 217,071,033.30 186,956,044.14保证金及押金 161,290.22 101,663.00合计 217,232,323.52 187,057,707.14⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
茂名实华东成化工有
往来款 216,067,196.58 1年以内 99.46 10,803,359.83限公司
电白县茂化实华茂东 2年以内，
代付款 937,826.10 0.43 937,826.10加油站 3年以上
茂名实华东油化工有
代付款 66,010.26 1年以内 0.03 3,300.51限公司
环保保证金 保证金 50,000.00 5年以上 0.02 50,000.00卢辉 备用金 31,900.00 1年以内 0.01 1,595.00合计 -- 217,152,932.94 -- 99.95 11,796,081.443、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 363,040,000.00 5,000,000.00 358,040,000.00 338,040,000.00 5,000,000.00 333,040,000.00对联营企业投资 42,034,185.54 42,034,185.54 41,063,382.57 41,063,382.57
合计 405,074,185.54 5,000,000.00 400,074,185.54 379,103,382.57 5,000,000.00 374,103,382.57
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额东成化工 305,000,000.00 - - 305,000,000.00 - -东阳包装 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -东油化工 18,040,000.00 - - 18,040,000.00 - -惠鹏塑胶 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00湛江实华 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -广西华盈 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -合计 338,040,000.00 25,000,000.00 - 363,040,000.00 - 5,000,000.00
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（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下 宣告发放
减值准备期被投资单位 期初余额
其他综合其他权益 计提减值
期末余额追加投资减少投资 确认的 现金股利 其他
末余额收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
①联营企业
亿昇（天津）科
41,063,382.57 - - 970,802.97 - - - - - 42,034,185.54 -技有限公司
合计 41,063,382.57 - - 970,802.97 - - - - - 42,034,185.54 -
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4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 9,983,811.74 9,316,741.57 379,287,728.69 364,952,701.11其他业务 1,336,253.75 665,982.05 911,632.17 591,477.88合计 11,320,065.49 9,982,723.62 380,199,360.86 365,544,178.995、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 39,603,500.00 69,103,800.00权益法核算的长期股权投资收益 970,802.97 409,591.38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持
291,911.25 597,026.61有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,500,000.00 3,450,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,203,600.92 3,620,670.76产取得的投资收益
其他 9,673.97 16,032.87合计 42,172,287.27 77,197,121.62十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -2,066,181.55
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 857,389.81
持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,836,707.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 -8,428,365.01
产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-8,161,875.40
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175,041.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 -15,137,366.97
减：非经常性损益的所得税影响数 -3,900,301.35
非经常性损益净额 -11,237,065.62
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 482,971.75
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后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -11,720,037.37
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.05 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.29 0.09
股东的净利润
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