上海市广发律师事务所
关于天泽信息产业股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易的
补充法律意见书（五）
办公地址：上海市世纪大道1090号斯米克大厦19层
邮政编码：200120电话：021-58358011传真：021-58358012
网址：http://www.gffirm.com电子信箱：gf@gffirm.com
上海市广发律师事务所
关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（五）
致：天泽信息产业股份有限公司
上海市广发律师事务所（以下简称“本所”）接受天泽信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“天泽信息”）的委托，作为其发行股份支付现金购买肖四清等 32名股东合计持有的深圳市有棵树科技股份有限公司99.9991%股份，并向不超过 5名其他特定投资者非公开发行股份募集配套资金事项之特聘专项法律顾问，本所已于2018年5月25日出具了《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”），并于 2018年 6月 6日、2018年 6月 14日、2018年 8月 27日和 2018年 9月 18日分别出具了《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）、《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）、《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）和《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（四）》（以下简称“《补充法律意见书（四）》”）。
2018年 10月 18日，天泽信息发行股份购买资产并募集配套资金方案获中国证监会上市公司并购重组审核委员会（以下简称“并购重组委”）2018年第 48次会议审核通过（有条件通过），本所现根据并购重组委审议意见就发行人律师需说明的有关法律问题出具本补充法律意见书。
本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本补充法律意见书与《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》和《补充法律意见书（四）》一并使用，本补充法律意见书中相关简称如无特殊说明，与《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》和《补充法律意见书（四）》含义一致。
一、关于目标公司对第三方名义店铺的整改计划和实施进展情况及可能存在的风险的核查
（一）关于目标公司对第三方名义店铺的整改计划
本所律师与目标公司实际控制人肖四清以及eBay、亚马逊、速卖通和 Wish的相关工作人员进行了访谈，查阅了报告期内第三方电商平台发送有棵树运营店铺的电子邮件、有棵树及其子公司的营业外支出明细和肖四清出具的相关承诺，并登陆亚马逊、eBay、速卖通和 Wish等第三方电商平台网站进行了查询。根据本所律师的核查，目标公司主要从事跨境电商出口业务，为了顺应消费者不同需求和偏好变化，为消费者提供多样化的产品展示平台，目标公司在发展初期不仅需要针对不同品类产品开设各类店铺进行专门化展示及区别式营销，同时需要在较短时间内开设更多数量店铺以扩大业务规模。报告期内，目标公司为扩大业务规模、丰富销售品类、提升对各类型终端消费者的吸引力，需不断开设细分品类的店铺；同时，因eBay、亚马逊、Wish、速卖通等第三方电商平台对于同一主体开设多个店铺审批流程较复杂和审批层级较高等原因，目标公司通过与员工及其他第三方主体签署《信息使用授权协议》的方式以第三方主体名义在第三方电商平台注册设立店铺，约定目标公司以信息授权形式注册店铺。
尽管以信息授权主体名义开设店铺未违反第三方电商平台的禁止性规定，但为避免第三方电商平台政策变化带来的经营风险以及进一步规范目标公司相关店铺运营以符合上市公司的规范治理要求，目标公司自 2018年 5月起制定并实施了对第三方名义店铺进行全面整改的计划，具体整改措施主要如下：
1、根据报告期内的业绩情况、销售品类等对所有第三方名义店铺进行归类梳理，对未有效利用的储备店铺和未孵化成功的小微型店铺进行整合和关停。
2、将以个人名义注册的第三方名义店铺由个人店铺升级为注册信息为目标公司及其子公司的公司店铺。
3、目标公司及其子公司分批次逐步收购第三方主体名义开设店铺的主体公司相关股权，实现店铺的注册主体均为目标公司及其子公司的整改目标。
就具体整改目标而言，目标公司计划于2018年6月30日前实现第三方名义店铺的销售收入占所有运营的电商平台店铺销售收入的比例低于15%的阶段性目标，针对其余第三方名义店铺，目标公司将采取逐步转让股权或关停的方式，持续规范目标公司在第三方电商平台开设店铺的流程。
（二）关于目标公司对第三方名义店铺整改计划的实施进展情况
根据目标公司出具的说明，目标公司已经完成将个人店铺升级为公司店铺的整改措施，正在分批次逐步收购第三方主体名义开设店铺的主体公司相关股权，目前阶段共涉及60家境内公司和41家境外公司。本所律师与目标公司的实际控制人肖四清进行了访谈，查阅了境内公司相关股权转让协议、工商变更登记资料以及境外公司相关股权转让协议，并登陆国家企业信用信息公示系统进行了查询。
根据本所律师的核查，目标公司及其子公司收购第三方名义开设店铺的主体公司股权的具体进展情况如下：
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|序号|第三方公司名称|成立日期|注册资本（万元）|转让股权方|受让股权方|进展|
|1|深圳市旗鱼仓储服务有限公司|2016年1月7 日|50|肖俊峰|有棵树网络|完成|
|2|深圳市零飞模型科技有限公司|2016年1月13 日|50|伍阳春|有棵树网络|完成|
|3|深圳市德嘉电子|2016年|100|陈文婷|有棵树网络|完成|

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||商务有限公司|12月6 日|||||
|4|深圳市润美恒电子商务有限公司|2016年5月27 日|200|肖俊峰转让90%、黄艳兰转让10%|有棵树网络|未完成|
|5|深圳市正欣欣电子商务有限公司|2016年5月30 日|200|黄艳兰转让90%、曹艳美转让10%|有棵树网络|未完成|
|6|深圳市百泽美科技有限公司|2016年1月7 日|50|黄艳兰|有棵树网络|完成|
|7|深圳市益杰杰电子商务有限公司|2016年5月30 日|200|伍阳春转让90%、肖俊峰转让10%|有棵树网络|完成|
|8|深圳市百福益电子商务有限公司|2017年3月10 日|100|蔡倩倩|有棵树网络|完成|
|9|深圳市超兴电子商务有限公司|2017年4月13 日|100|赵兴雷|有棵树网络|完成|
|10|深圳市翎琦电子商务有限公司|2017年8月1 日|100|杨海泽|有棵树网络|未完成|
|11|深圳市永合益电子商务有限公司|2016年12月30 日|100|文君|有棵树网络|完成|
|12|深圳市佳彩美电子商务有限公司|2016年5月26 日|200|曹艳美转让90%、伍阳春转让10%|有棵树网络|完成|
|13|深圳市思晨电子商务有限公司|2016年12月12 日|100|何月|有棵树网络|完成|
|14|深圳市文冠电子商务有限公司|2016年12月8 日|100|廖蔓菊|有棵树网络|完成|
|15|深圳市宏欣本电子商务有限公司|2017年3月9 日|100|雷常伟|有棵树网络|完成|
|16|深圳市祥合福电子商务有限公司|2017年2月17 日|100|冯菡炜|有棵树网络|完成|
|17|深圳市如合宝电子商务有限公司|2017年1月13 日|100|顾太华|有棵树网络|完成|
|18|深圳市正安通电子商务有限公司|2017年3月29 日|100|蒋叶飞|有棵树网络|完成|
|19|深圳市凯惠电子商务有限公司|2017年2月22 日|100|余燕|有棵树网络|完成|
|20|深圳市通和飞电子商务有限公司|2017年1月13 日|100|顾安军|有棵树网络|完成|
|21|深圳市皓兴全电子商务有限公司|2017年3月31 日|100|李国东|有棵树网络|完成|
|22|深圳市永源复电子商务有限公司|2017年2月17 日|100|张莹|有棵树网络|完成|
|23|深圳市通新合电|2017年|100|江军|有棵树网络|完成|

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||子商务有限公司|2月24 日|||||
|24|深圳市超然自逸电子商务有限公司|2017年4月1 日|100|乐超然|有棵树网络|完成|
|25|深圳市百福正电子商务有限公司|2017年3月24 日|100|杨曦|有棵树网络|完成|
|26|深圳市多同光电子商务有限公司|2017年3月10 日|100|甘行慕|有棵树网络|完成|
|27|深圳市翔海电子商务有限公司|2017年7月12 日|100|左玲玲|有棵树网络|完成|
|28|深圳市俊荃电子商务有限公司|2017年3月31 日|100|陈俊全|有棵树网络|完成|
|29|深圳市倍思特电子商务有限公司|2017年3月31 日|100|李辉|有棵树网络|完成|
|30|深圳市恒智慧电子商务有限公司|2017年5月23 日|100|张智恒|有棵树网络|完成|
|31|深圳市霄凡电子商务有限公司|2017年3月31 日|100|张斌斌|有棵树电商|完成|
|32|深圳市源品嘉电子商务有限公司|2017年12月7 日|100|李艳林|有棵树电商|完成|
|33|深圳市风知华源电子商务有限公司|2017年12月22 日|100|吕晓如|有棵树电商|完成|
|34|深圳市朗通达电子商务有限公司|2017年12月22 日|100|曾招辉|有棵树电商|完成|
|35|深圳市伊品欧电子商务有限公司|2017年11月20 日|100|陈思|有棵树电商|完成|
|36|深圳市歆科电子商务有限公司|2017年12月12 日|100|何明娟|有棵树电商|完成|
|37|深圳市明谷云电子商务有限公司|2017年12月8 日|100|钟塞那|有棵树电商|完成|
|38|深圳市创云明谷电子商务有限公司|2017年12月22 日|100|施文|有棵树电商|完成|
|39|深圳市金爵通电子商务有限公司|2017年12月8 日|100|肖青林|有棵树电商|完成|
|40|深圳市凡熙林电子商务有限公司|2017年12月8 日|100|张天琪|有棵树电商|完成|
|41|深圳市凡佳源电子商务有限公司|2017年12月21 日|100|梁伟仙|有棵树电商|完成|
|42|深圳市米莱格电子商务有限公司|2017年12月13 日|100|谢文勇|有棵树电商|完成|
|43|深圳市全耀德电|2017年|100|殷艳芳|有棵树电商|完成|

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||子商务有限公司|12月13 日|||||
|44|深圳市普风卓越电子商务有限公司|2017年12月7 日|100|余敏|有棵树电商|完成|
|45|深圳市凯佳源电子商务有限公司|2017年12年12 日|100|谢进远|有棵树电商|完成|
|46|深圳市远文电子商务有限公司|2017年12月7 日|100|彭巧萍|有棵树电商|完成|
|47|深圳市凯得隆电子商务有限公司|2017年7月12 日|100|余宇红|有棵树电商|完成|
|48|深圳市奇乐斯电子商务有限公司|2017年12月13 日|100|杨慧兰|有棵树电商|完成|
|49|深圳市欣茂电子商务科技有限公司|2016年1月7 日|100|曹艳美|深圳市祥合福电子商务有限公司|完成|
|50|深圳市祥荣凯电子商务有限公司|2017年1月9 日|100|陈胜强|深圳市祥合福电子商务有限公司|未完成|
|51|深圳市正通多电子商务有限公司|2017年3月9 日|100|孙培霞|深圳市祥合福电子商务有限公司|未完成|
|52|上海谷金电子商务有限公司|2007年7月7 日|10|肖发良转让60%、何建连转让40%|深圳市祥合福电子商务有限公司|未完成|
|53|深圳市潮仁电子商务有限公司|2017年5月25 日|100|彭仁|深圳市祥合福电子商务有限公司|完成|
|54|深圳市优智电子商务有限公司|2017年7月11 日|100|佘有志|深圳市祥合福电子商务有限公司|完成|
|55|深圳市汇恒祥电子商务有限公司|2017年3月31 日|100|乐传江|深圳市超然自逸电子商务有限公司|完成|
|56|深圳市巨晶长电子商务有限公司|2017年3月9 日|100|胡爱娇|深圳市超然自逸电子商务有限公司|未完成|
|57|深圳市逸兴云飞电子商务有限公司|2017年4月24 日|100|孙珺飞|深圳市超然自逸电子商务有限公司|完成|
|58|深圳市正裕飞电子商务有限公司|2017年7月19 日|100|佘跃|深圳市超然自逸电子商务有限公司|完成|
|59|深圳市定邦电子商务有限公司|2017年8月16 日|100|覃棒|深圳市超然自逸电子商务有|完成|

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||||||限公司||
|60|深圳市昱峰达电子商务有限公司|2017年8月29 日|100|卢婷|深圳市超然自逸电子商务有限公司|完成|
|61|力惠科技（香港）有限公司|2016年7月5 日|1万港币|曾翠华|香港有棵树|完成|
|62|思晨科技（香港）有限公司|2016年7月5 日|1万港币|王艳|香港有棵树|完成|
|63|南源科技（香港）有限公司|2016年7月5 日|1万港币|郭东旺|香港有棵树|完成|
|64|Tong HeTechnology（Hong Kong）Co.,Limitd|2016年7月8 日|1万港币|刘剑波|香港有棵树|完成|
|65|海景源科技（香港）有限公司|2016年4月1 日|1万港币|黄艳兰|香港有棵树|完成|
|66|文冠科技（香港）有限公司|2016年7月5 日|1万港币|刘巧红|香港有棵树|完成|
|67|利华美电子商务（香港）有限公司|2016年1月4 日|1万港币|黄良东|香港有棵树|完成|
|68|安德美科技（香港）有限公司|2016年4月1 日|1万港币|伍阳春|香港有棵树|完成|
|69|永博欣科技（香港）有限公司|2016年4月7 日|1万港币|朱晓英|香港有棵树|完成|
|70|香港瑞易电子商务有限公司|2013年3月15 日|1万港币|朱晓英|Small Birds Inc|完成|
|71|Rosemart Inc|2017年3月23 日|1万美元|余燕|香港有棵树|完成|
|72|Whole New Inc|2017年3月2 日|1万美元|何月|香港有棵树|完成|
|73|Trader Inc|2017年3月2 日|1万美元|文君|香港有棵树|完成|
|74|Awesome CenterInc|2017年1月19 日|1万美元|曾丽媛|香港有棵树|完成|
|75|Sunny Rain Inc|2017年4月14 日|2万美元|李辉|香港有棵树|完成|
|76|Albertsons Inc|2017年3月23 日|1万美元|冯菡炜|香港有棵树|完成|
|77|X Factor Inc|2017年3月2 日|1万美元|顾安军|香港有棵树|完成|
|78|Best Buy Inc|2017年7月28 日|2万美元|余宇宏|香港有棵树|完成|
|79|Childlike Inc|2017年4月14 日|2万美元|刘兴平|香港有棵树|完成|

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|80|Mysterious Sun Inc|2017年5月11 日|2万美元|赵兴雷|香港有棵树|完成|
|81|Super Bright Inc|2017年4月16 日|2万美元|陈俊全|香港有棵树|完成|
|82|Publix Hagen Inc|2017年3月23 日|1万美元|江军|香港有棵树|完成|
|83|Target Tree Inc|2017年3月23 日|1万美元|关士阳|香港有棵树|完成|
|84|Blue Sky Inc|2017年4月16 日|2万美元|蔡倩倩|香港有棵树|完成|
|85|InternationalGroup Inc|2017年7月28 日|2万美元|左玲玲|香港有棵树|完成|
|86|Energyonly Inc|2017年4月14 日|2万美元|赖鑫鑫|香港有棵树|完成|
|87|Right Feeling Inc|2017年4月14 日|2万美元|胡爱娇|香港有棵树|完成|
|88|Small Birds Inc|2017年4月14 日|2万美元|张平|香港有棵树|完成|
|89|Dreaming HomeInc|2017年3月23 日|1万美元|张莹|香港有棵树|完成|
|90|Freedom Face Inc|2017年4月14 日|2万美元|蒋叶飞|香港有棵树|完成|
|91|Happy WorldwideInc|2017年1月19 日|1万美元|廖蔓菊|香港有棵树|完成|
|92|Light LikelihoodInc|2017年6月7 日|2万美元|石玉群|香港有棵树|完成|
|93|Humour PhantomsInc|2017年5月11 日|2万美元|张智恒|香港有棵树|完成|
|94|Comicpower Inc|2017年4月14 日|2万美元|雷常伟|香港有棵树|完成|
|95|Windy Winter Inc|2017年4月14 日|2万美元|张斌斌|香港有棵树|完成|
|96|Worthreader Inc|2017年4月15 日|2万美元|乐超然|香港有棵树|完成|
|97|UnitedTechnologies Inc|2017年7月28 日|2万美元|伍志强|香港有棵树|完成|
|98|Easy Vision Inc|2017年6月7 日|2万美元|乐传江|香港有棵树|完成|
|99|WONDERFULPRODUCT LTD.|2017年8月16 日|2万美元|张志伟|香港有棵树|完成|
|100|BEST ONLINEGOODS PTE.LTD.|2018年1月12 日|1,000新加坡币|肖海超|香港有棵树|完成|
|101|TOP SELLERCO.,LTD.|2017年8月17 日|2万美元|钟昕|香港有棵树|完成|

截至 2018年 9月 30日，53家境内公司的股权转让已完成工商变更登记；
41家境外公司的转让方、受让方已签署股权转让协议或《INSTRUMENT OFTRANSFER》，相关境外投资的备案事宜尚在筹备办理中。目标公司已通过收购第三方名义店铺相关主体公司股权的方式进行整改，使得目标公司及其子公司拥有的电商平台店铺所产生的营业收入占目标公司所控制全部电商平台店铺收入的85%以上；目标公司未来在第三方电商平台开设店铺也将主要以增设下属企业并由新设下属企业注册开设店铺的方式进行。
此外，目标公司实际控制人肖四清针对有棵树报告期内存在的以第三方主体名义开设店铺的情形，作出以下承诺：“1、如有棵树历史期存在的以第三方主体名义开设店铺的情形被认定为违反第三方平台相关政策而导致该等店铺被大规模关闭而给有棵树带来经营损失的，本承诺人将承担有棵树及其附属公司因此受到的损失；2、如上述整改计划实施后，有棵树及其附属公司在第三方平台开设的店铺仍被认定为违反第三方平台相关政策而给有棵树或其附属公司带来经营损失的，本承诺人将承担有棵树及其附属公司因此受到的损失”。
（三）关于目标公司整改计划可能存在的风险
1、关于目标公司制定的整改计划是否违反第三方电商平台的禁止性规定的核查
（1）目标公司制定的整改计划未违反第三方电商平台关于开店数量限制的禁止性规定
本所律师查阅了第三方电商平台的用户协议、平台政策等规定，并与eBay、亚马逊、Wish、速卖通等主要第三方电商平台的相关工作人员进行了访谈。上述第三方电商平台对于同一公司法人或同一自然人注册店铺有数量限制的规定，但对于同一实际控制人或同一控股公司下的多家子公司开设店铺销售不同类别产品的情形均单独分开计算数量限制。目标公司制定的整改计划完成后，目标公司运营的网络店铺注册主体为目标公司或其下属子公司，根据分开单独计算数量限制的平台政策，不违反第三方电商平台关于数量限制的禁止性规定。
（2）目标公司制定的整改计划未违反第三方电商平台关于店铺账号和密码
转让及出借限制的禁止性规定
根据第三方电商平台公示的平台政策，eBay等部分第三方电商平台规定用户不应将其帐号、密码转让或出借予他人使用。第三方电商平台制定上述限制性规定主要原因系卖家在第三方电商平台开设的店铺作为一种虚拟性网络店铺，其上累积着店铺经营者的信用等级和店铺商誉，该信用等级与卖家的经营能力及信誉息息相关，是消费者网络购物时的重要参考因素。第三方电商平台制定服务协议和平台政策限制卖家转让店铺和账户，旨在有效维护虚拟市场中的交易秩序及安全，并通过信用等级的设定作为买卖双方对交易风险的判断，若未有效限制和管理店铺的转让，信用等级的设定亦失去意义，交易风险显著增加，既不利于买卖双方的交易，亦不利于第三方电商平台的经营和管理。因此，第三方电商平台禁止卖家转让和交易店铺和账号，实质上是为了保证店铺经营者的一致性，进而有效维护虚拟市场中的交易秩序及安全。
目标公司使用第三方主体授权信息开设运营的店铺自始便由香港有棵树注册并负责日常的运营和管理，目标公司制定了严格的隔离管理制度对账号及密码进行统一管理，第三方主体未以任何方式直接或间接使用、管理及运营该等店铺账号，该等店铺累积的信用等级和店铺商誉均是香港有棵树经营管理的结果，体现的是香港有棵树的经营能力和信誉。目标公司收购第三方主体名义开设店铺的主体公司相关股权的整改计划不等同于第三方主体转让店铺账户和密码给目标公司，不会影响消费者在网络购物时对该等店铺信用的判断。因此，目标公司的整改计划不违反 eBay等部分第三方电商平台禁止出售或出借店铺账号、密码的规定。
2、关于目标公司与第三方信息授权主体之间是否存在纠纷的核查
本所律师查阅了香港有棵树与第三方信息授权主体签署的《信息使用授权协议》，并与部分第三方信息授权主体或其授权代表进行了访谈。根据本所律师的核查，第三方信息授权主体同意香港有棵树使用其信息注册第三方平台店铺账号，该等店铺的实际权益人（包括但不限于所有权、知识产权、经营权、管理权、收益权及处分权）为香港有棵树，香港有棵树实际控制、营运该等店铺，并享有对该等店铺的所有权、知识产权、使用权、管理权、运营权、收益权及处分权。第
第三方信息授权主体不得以任何方式直接或间接使用、管理及运营该等店铺，也不得将该等店铺账号直接或间接提供给其他第三方使用，否则，第三方信息授权主体因此获得的收益应当归属有棵树所有，并赔偿香港有棵树因此遭受的损失。
根据本所律师的核查，香港有棵树与第三方信息授权主体签署的《信息使用授权协议》明确了相关平台店铺账号及下属网店的知识产权、使用权、管理权、运营权、收益权和处分权以及第三方的违约责任，报告期内有棵树及其子公司与上述第三方未因相关店铺及其相应账户的权属和收益产生诉讼、仲裁等纠纷。
3、整改计划的实施对目标公司持续经营能力的影响
根据目标公司出具的说明，目标公司针对第三方名义店铺的整改措施主要为通过升级至企业店铺类型和通过股权转让的方式规范店铺注册主体至有棵树及其下属企业名下，不影响该等店铺的正常经营，不会对目标公司持续经营能力产生重大不利影响，且目标公司实际控制人已出具承担目标公司或有损失的相关承诺。目标公司未来的经营战略将由原来迅速大量铺设店铺的粗犷式发展转向做专做精的精细化运营发展模式，加强经营管理效率，充分利用现有的优势店铺资源，提高单店盈利能力；同时，目标公司未来将根据旺季销售计划以及平台审核周期提前在淡季增设下属企业并由新设下属企业注册开设店铺，上述整改计划和未来开店战略具有合理性和可行性。
综上所述，本所认为，截至本补充法律意见书出具之日，目标公司针对第三方名义店铺已经制定并实施了有效的整改方案，整改方案未违反第三方电商平台政策的禁止性规定，目标公司与第三方信息授权主体未就第三方店铺权属和收益产生诉讼、仲裁等纠纷或潜在纠纷。目标公司的整改计划具有可行性，不会对目标公司的持续经营造成重大不利影响，不会对本次重组构成实质性障碍。
二、关于本次交易的结论性意见
本所认为，天泽信息本次向交易对方发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜，符合《证券法》、《公司法》、《重组管理办法》及相关法律、法规和规范性文件规定的实质条件；本次交易的主体均具备相应的资格；
本次交易所涉相关协议合法、有效；本次交易涉及的有关事项已获得了现阶段必要的授权和批准，已履行了法定的披露和报告义务；本次交易所涉之标的资产权属清晰，资产权属转移不存在法律障碍；本次交易的实施不存在法律障碍，不存在其他可能对本次交易构成影响的法律问题和风险；本次交易尚需经过中国证监会的核准。
本补充法律意见书正本肆份。
（以下无正文）
（本页无正文，为《上海市广发律师事务所关于天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（五）》之签署页）
上海市广发律师事务所 经办律师
单位负责人 陈洁
童楠 陈晓敏
陈成
2018年10月22日