贵州省安龙华虹化工有限责
任公司
审 计 报 告
大信桂审字[2014]第 00095号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3- 8页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 9 - 28页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信桂审字[2014]第00095号贵州省安龙华虹化工有限责任公司：
我们审计了后附的贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、2所述，贵公司已持续亏损，截止审计报告日仍未续签生产线对外租赁合同，无经营收入以抵偿折旧及日常费用，截至2013年12月31日公司净资产为-102,366,643.59元。贵公司已在财务报表附注十、2中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
广西分所
中国·南宁 中国注册会计师：
二〇一四年五月二十三日
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|资产负债表||||||
|编制单位：贵州省安龙华虹化工有限责任公司|2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目|附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金||598.13||20,118.54||
|交易性金融资产||||||
|应收票据||||||
|应收账款||489,929.86||489,929.86||
|预付款项||||137,402.47||
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款||||141,916.74||
|存货||||||
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||||||
|流动资产合计|||490,527.99||789,367.61|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资||||||
|投资性房地产||||||
|固定资产||86,117,418.41||103,532,170.64||
|在建工程||||||
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产||7,959,185.28||8,163,064.08||
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用||||||
|递延所得税资产||||||
|其他非流动资产||2,962,387.67||||
|非流动资产合计|||97,038,991.36||111,695,234.72|
|资产总计|||97,529,519.35||112,484,602.33|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

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|-|-|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||||
|编制单位：贵州省安龙华虹化工有限责任公司|2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目|附注||期末余额||年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款||||||
|交易性金融负债||||||
|应付票据||||||
|应付账款||51,184,314.32||51,184,314.32||
|预收款项||85,265,475.17||85,267,359.27||
|应付职工薪酬||||||
|应交税费||5,938,903.81||2,976,516.14||
|应付利息||||||
|应付股利||1,161,000.00||1,161,000.00||
|其他应付款||56,346,469.64||55,122,799.08||
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计|||199,896,162.94||195,711,988.81|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||||||
|负债合计|||199,896,162.94||195,711,988.81|
|所有者权益：||||||
|实收资本||102,000,000.00||102,000,000.00||
|资本公积||||||
|减：库存股||||||
|专项储备||5,177,654.29||5,177,654.29||
|盈余公积||712,185.55||712,185.55||
|一般风险准备||||||
|未分配利润||-210,256,483.43||-191,117,226.32||
|所有者权益合计|||-102,366,643.59||-83,227,386.48|
|负债和所有者权益总计|||97,529,519.35||112,484,602.33|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

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|-|-|-|-|-|-|
|利润表||||||
||2013年|||||
|编制单位：贵州省安龙华虹化工有限责任公司|||||单位：人民币元|
||度|||||
|项 目|附注||本期金额||上期金额|
|||||1,441,650.46||
|一、营业收入||||||
|||||6,727,744.02||
|减：营业成本||||||
|||||76,552.52||
|营业税金及附加||||||
|销售费用||||||
|||13,575,019.11||8,290,945.62||
|管理费用||||||
|||1,619.13||1,023.34||
|财务费用||||||
|||5,562,618.87||38,203,888.62||
|资产减值损失||||||
|加：公允价值变动收益||||||
|投资收益||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收||||||
|益||||||
|二、营业利润|||-19,139,257.11||-51,858,503.66|
|||||55,584.26||
|加：营业外收入||||||
|||||102,568.00||
|减：营业外支出||||||
|其中：非流动资产处置净损失||||||
|三、利润总额|||-19,139,257.11||-51,905,487.40|
|减：所得税费用||||||
|四、净利润|||-19,139,257.11||-51,905,487.40|
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||||
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额|||-19,139,257.11||-51,905,487.40|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|现金流量表||||||
|编制单位：贵州省安龙华虹化工有限责任公司|2013年度||||单位：人民币元|
|项 目|附注||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||101,484.00||
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||2,070,042.72||
|经营活动现金流入小计|||||2,171,526.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,200,000.00||200,000.00||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||||
|支付的各项税费||||||
|支付其他与经营活动有关的现金||37,901.28||1,987,253.87||
|经营活动现金流出小计|||1,237,901.28||2,187,253.87|
|经营活动产生的现金流量净额|||-1,237,901.28||-15,727.15|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||||
|投资支付的现金||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||||||
|投资活动产生的现金流量净额||||||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,220,000.00||||
|筹资活动现金流入小计|||1,220,000.00|||
|偿还债务支付的现金||||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,619.13||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计|||1,619.13|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||1,218,380.87|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-19,520.41||-15,727.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||20,118.54||35,845.69||
|六、期末现金及现金等价物余额|||598.13||20,118.54|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表|||||||||||||
|||||||||||||单位：人民|
|编制单位：贵州省安龙华虹化工有限责任公司||||2013年度|||||||||
|||||||||||||币元|
|||本 期 金 额|||||||||||
||||资||||||||||
|||||减：|||||一般||||
|项 目|||本||||||||所有者权益合||
|||实收资本||库存||专项储备||盈余公积|风险|未分配利润|||
||||公||||||||计||
|||||股|||||准备||||
||||积||||||||||
|一、上年年末余额|102,000,000.00||||5,177,654.29||712,185.55|||-191,117,226.32|-83,227,386.48||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||102,000,000.00||||5,177,654.29||712,185.55||-191,117,226.32|-83,227,386.48||
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-19,139,257.11|-19,139,257.11||
|（一）净利润||||||||||-19,139,257.11|-19,139,257.11||
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||||-19,139,257.11|-19,139,257.11||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3.其他|||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|四、本期期末余额|102,000,000.00||5,177,654.29|712,185.55|-210,256,483.43|-102,366,643.59|
|法定代表人：||主管会计工作负责人:|||会计机构负责人：||

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
贵州省安龙华虹化工有限责任公司
2013年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
贵州省安龙华虹化工有限责任公司（以下简称本公司）于 2003年 4月经安龙县工商行政管理局批准成立，原名为贵州省安龙县昌宏化工有限公司，初始注册资本 6800万元，由李泉出资2485万元，李小川出资65万元，崔虹出资2450万元，王志丽出资500万元，贵州省安龙县龙盛实业开发有限公司出资 300万元，黔西南州宏源实业有限责任公司出资 500万元，湖南株洲化工集团有限责任公司出资 500万元共同组建。2004年 3月，南宁化工股份有限公司对贵州省安龙县昌宏化工有限公司增资4000万元，占全部股权的37.04%，安龙县昌宏化工有限公司更名为贵州省安龙华虹化工有限责任公司。取得注册号为 522328000065655号企业法人营业执照。
2006年12月公司股权内部转让，转让后股权结构为：南宁化工股份有限公司4000万元，李泉1850万元，崔虹1690万元，四川省宜宾昌宏化工有限责任公司2660万元，云南盐化股份有限公司300万元，贵州省安龙县龙盛实业开发有限公司300万元。
2007年7月，南宁化工股份有限公司购入李泉所持有的本公司股份1850万元，股权变更后南宁化工股份有限供词 5850万元，贵州省安龙金宏特种树脂有限责任公司 4350万元，云南盐化股份有限公司300万元，贵州省安龙县龙盛实业开发有限公司300万元。
2007年12月本公司回购云南盐化股份有限公司和贵州省安龙县龙盛实业开发有限公司所持有的股份，变动后南宁化工股份有限公司持股比例为57.35%，贵州省金宏化工有限公司持股42.65%。自2008年始至今，安龙华虹的股权保持稳定，未发生变更。
公司的注册地址：安龙县新安镇法统村。公司法定代表人：郭兴。
公司的经营范围包括：碳化钙及相关化工原料生产、销售、设备制作、安装（以上项目涉及国家专项审批的，须取得批准后方可经营，经营期限以专项审批为准。）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元以上的应收款项；
虽属非重大但已呈现较高风险特征组合指金额不重大但帐龄在单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
3年以上或收回的可能性明显极小的应收款项。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
集团内应收账款 集团子公司及子公司之间的应收账款
集团外应收账款 集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
集团内应收账款 不计提坏账准备
集团外应收账款 按余额百分比法计提坏账准备
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|余额的6|
|余额的6|
|余额的6|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金
应收款项账面余额在100.00万元以下的款项
额标准
单项金额重大并单项计提坏账
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
准备的计提方法
7.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
8.固定资产
（1）固定资产确认条件
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|5～30年|0~5%|
|3～20年|0~5%|
|5～10年|0~5%|
|5～8年|0~5%|
|3～5年|0~5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
9.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
10.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
11.无形资产
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
12.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
13.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
15.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期会计政策无变更。
（2）主要会计估计变更说明
本期会计估计无变更。
16.前期会计差错更正
本期无前期差错更正。
三、税项
(一)主要税种及税率
税种 税率
增值税 17%
城市维护建设税 5%
企业所得税 25%
(二)税收优惠及批文
本公司无税收优惠。
五、财务报表重要项目注释
（一）货币资金
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|其中：外币金额|金额|
|598.13||20,118.54|
|598.13||20,118.54|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（二）应收账款
1、应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,019,037.61|100|529,107.75|
|1,019,037.61|100|529,107.75|
|1,019,037.61|100|529,107.75|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,019,037.61|100|529,107.75|
|1,019,037.61|100|529,107.75|
|1,019,037.61|100|529,107.75|

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
||||521,201.98|51.14|
|521,201.98|51.14|31,272.12|||
|497,835.63|48.86|497,835.63|497,835.63|48.86|
|1,019,037.61||529,107.75|1,019,037.61||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无
2、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|521,201.98|1年以内|
|客户|271,708.55|3年以上|
|客户|200,000.00|3年以上|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|17,751.98|3年以上|
|客户|6,804.50|3年以上|
||1,017,467.01||

（三）预付款项
1、预付款项按账龄结构列示
||
|-|
|期末账面余额|

（四）其他应收款
1、其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,601,848.35|100.00|10,601,848.35|
|10,601,848.35|100.00|10,601,848.35|
|10,601,848.35|100.00|10,601,848.35|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,481,946.20|100.00|10,340,029.46|
|10,481,946.20|100.00|10,340,029.46|
|10,481,946.20|100.00|10,340,029.46|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
||||17,500.32|0.17|
|||||0.00|
||||133,461.92|1.27|
|10,601,848.35|100.00|10,601,848.35|10,330,983.96|98.56|
|10,601,848.35|100.00|10,601,848.35|10,481,946.20|100.00|

注：其他应收款期末余额包含由账龄在三年以上的预付账款（兴义市供电局）转入其他应收款。
2、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|无关联关系|2,270,040.88|3年以上|
|无关联关系|511,651.40|3年以上|
|无关联关系|475,425.29|3年以上|
|无关联关系|427,768.47|3年以上|
|无关联关系|552,151.30|3年以上|
||4,237,037.34||

（五）存货
1、按存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,391,774.92|6,391,774.92||6,391,774.92|6,391,774.92|
|62,812.89|62,812.89||62,812.89|62,812.89|
|6,454,587.81|6,454,587.81||6,454,587.81|6,454,587.81|

2、各项存货跌价准备的增减变动情况列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|6,391,774.92|||6,391,774.92|
|62,812.89|||62,812.89|
|6,454,587.81|||6,454,587.81|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（六）长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|330,000.00|330,000.00|330,000.00|
|——|330,000.00|330,000.00|330,000.00|

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|10.00|10.00||330,000.00||
||||330,000.00||

（七）固定资产
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|247,072,832.80|||
|63,877,422.64|||
|180,376,752.38|||
|2,376,713.01|||
|441,944.77|||
|106,765,878.22|12,113,952.25||
|20,108,928.51|2,469,853.28||
|84,008,826.35|9,599,054.65||
|2,230,518.47|43,166.22||
|417,604.89|1,878.10||
|36,774,783.94|5,300,799.98||
|2,492,084.22|||
|34,233,590.61|5,300,799.98||
|49,109.11|||
|103,532,170.64|||
|41,276,409.91|||
|62,134,335.42|||
|97,085.43|||

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|24,339.88|||

（八）无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|9,994,057.58|||
|9,994,057.58|||
|1,830,993.50|203,878.80||
|1,830,993.50|203,878.80||
|8,163,064.08|||
|8,163,064.08|||

（九）其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,962,387.67|
|2,962,387.67|

（十）资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|10,869,137.21|261,818.89|||
|6,454,587.81|||6,454,587.81|
|36,774,783.94|5,300,799.98|||
|330,000.00||||
|54,428,508.96|5,562,618.87||6,454,587.81|

（十一）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|30,149.62|
|4,537,533.22|
|46,616,631.48|
|51,184,314.32|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（十二）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|300,000.00|
|-|
|84,965,475.17|
|85,265,475.17|

（十三）应交税费
||
|-|
|期末账面余额|
|317,745.60|
|24,141.13|
|4,100,684.96|
|1,200,974.62|
|54,148.17|
|177,209.33|
|64,000.00|
|5,938,903.81|

（十四）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|45,000.00|
|126,000.00|
|472,500.00|
|517,500.00|
|1,161,000.00|

（十五）其他应付款
||
|-|
|账面年末余额|
|1,221,786.46|
|15,962.10|
|39,700.00|
|55,069,021.08|
|56,346,469.64|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（十六）实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数||本期增加|本期减少||
|比例|金额|||比例|
|57.35%|58,500,000.00|||57.35%|
|42.65%|43,500,000.00|||42.65%|
|100.00%|102,000,000.00|||100.00%|

（十七）盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|347,953.80|||
|364,231.75|||
|712,185.55|||

（十八）专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,177,654.29|||
|5,177,654.29|||

（十九）未分配利润
||
|-|
|本期数|
|-191,117,226.32|
|-191,117,226.32|
|-19,139,257.11|
|-19,139,257.11|
|-210,256,483.43|

（二十）营业收入和营业成本
1.营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
2.营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|

（二十一）营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|

（二十二）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|84.47|
|1,703.60|
|1,619.13|

（二十三）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|261,818.89|
|5,300,799.98|
|5,562,618.87|

（二十四）营业外收入
||
|-|
|本期发生额|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
（二十五）营业外支出
||
|-|
|本期发生额|

（二十六）现金流量表附注
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-19,139,257.11|
|5,562,618.87|
|12,113,952.25|
|203,878.80|
|19,119.45|
|1,786.46|
|-1,237,901.28|
|598.13|
|20,118.54|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-19,520.41|

 2.现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|598.13|
|598.13|
|598.13|

六、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
1.母公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|企业类型|注册地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本（万元）|对本公司持股比例|
|母公司|股份公司|南宁|覃卫国|708731343|化学原料和化学制品制造业|23,514.8140|57.35%|

2.其他关联方
||
|-|
|组织机构代码|
|761394016|

（三）关联方交易
无。
(四)未结算项目款项
期末余额
关联方名称
|||
|-|-|
|金额|占该项目的比例(%)|
|81,486,099.49|95.57|
|3,651,473.71|4.28|

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
|||
|-|-|
|52,786,032.22|93.68|

七、或有事项
无。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
1.重大诉讼、仲裁情况
截止2013年12月31日，本公司尚有2,963.72万元诉讼（仲裁）判决款项未执行。
2.持续经营情况及改善措施
本公司已持续亏损，截止审计报告日仍未续签生产线对外租赁合同，无经营收入以抵偿折旧及日常费用，截至2013年12月31日本公司净资产为-102,366,643.59元。公司的持续经营能力存在重大的不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。广西北部湾国际港务集团有限公司承诺将于2013年11月20日-2014年11月20日择机对本公司的资产及业务进行处置，包括但不限于出售、合并、与他人合资或合作等方式。
3.欠缴税费情况
截止 2013年 12月 31日，本公司尚欠税款 593.89万元，因税款欠缴年限较长且本公司未取得当地税务部门缓交税款的批复，欠缴税款的滞纳金或罚金无法估计。
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2013财务报表附注
本页无正文
贵州省安龙华虹化工有限责任公司
2014年5月23日
第9页至第28页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：