山西兰花科技创业股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-111
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一、公司基本情况
山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经山西省人民政府晋政函[1998]70号文批准，由山西兰花煤炭实业集团有限公司（简称“兰花集团”）作为独家发起人，投入其下属六矿一厂的主要生产经营性净资产，以募集方式设立而成的股份有限公司。
1998年 11月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]279号、280号和 281号文批准，于1998年12月17日在上海证券交易所挂牌上市。
经营范围：煤炭（限下属有采矿和生产许可证的企业经营）、型煤、型焦、建筑材料的生产（仅限分支机构经营）、销售；矿山机电设备及其配件的加工、销售、维修；计算机网络建设及软件开发、转让；煤炭转化及综合利用技术的研究开发及服务；科技信息咨询服务；尿素、农用碳酸氢铵的生产、销售（仅限分支机构使用）；煤矸石砖的生产、销售（限分支机构使用）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；煤炭洗选加工；危险化学品生产（仅限分支机构使用，以《安全生产许可证》为准，有效期至2018年2月15日）；煤炭批发、经营；化学原料和化学制品制造（危险化学品除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；其他仓储服务（危险化学品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册地址：山西省晋城市凤台东街2288号
统一社会信用代码：91140000713630037E
二、本年度合并财务报表范围
与上年相比，本年因同一控制下的企业合并增加山西兰花沁裕煤矿有限公司（以下简称沁裕煤矿）、山西兰花集团芦河煤业有限公司（以下简称芦河煤业）。具体详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
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本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事煤炭的开采及销售、管理业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入的确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的确认和计量、专项储备的确认和计量等，详见本附注、四相关政策描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
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购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
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采用交易发生日的即期汇率（或与交易发生日的即期汇率近似的当期平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均汇率）折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入本年损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入本年损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
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可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入本年损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入本年损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入本年损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入本年损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入本年损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类.确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金
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融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入本年损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入本年损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于100万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1.00|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不单项计提坏账准备的理由
能收回
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，发出时按加权平均成本计价，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.划分为持有待售资产
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（1）持有待售的非流动资产及处置组标准：
将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
①公司已就该资产出售事项作出决议；
②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
③该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入本年投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为本年投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入本年投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入本年投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入本年损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入本年投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的本年损益。
15.投资性房地产
本公司投资性房地产包括出租用建筑物和出租用土地使用权，采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
16.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认，本公司固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和矿井建筑物等。
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|年限平均法|20-30|5|
|年限平均法|10-14|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3|5|
|年限平均法|5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产主要包括专用设备和通用设备，将其确认为融资租入固定资产的依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入本年损益。
17.在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
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原值差异进行调整。
18.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生本年确认为费用。
专门借款本年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利权及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
项目 预计使用寿命采矿权*（母公司及玉溪煤矿） 30年
采矿权*（整合煤矿） 产量法
土地使用权 50年
专利权及非专利技术 10年
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和本年损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入本年损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术.财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入本年损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地公司固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由本年及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入本年损益。
22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入本年损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划等。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
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供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入本年损益或相关资产成本。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将本年取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入本年损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的本年确认剩余等待期内的所有费用。
25.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入本年损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
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26.收入确认原则
收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司煤炭、煤化工产品及其它商品的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益很可能流入本公司。劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入本年损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
27.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入本年
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损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入本年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入本年损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或本年损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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（2）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1）母公司；
2）子公司；
3）受同一母公司控制的其他企业；
4）实施共同控制的投资方；
5）施加重大影响的投资方；
6）合营企业，包括合营企业的子公司；
7）联营企业，包括联营企业的子公司；
8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
11)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15）由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（3）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
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确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
各单项产品或劳务的性质；
①生产过程的性质；
②产品或劳务的客户类型；
③销售产品或提供劳务的方式；
④生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（4）专项储备
专项储备包括煤炭及化工生产安全费用、煤矿维简费、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金。
①标准
根据财企[2012]16号文件“财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》”的有关规定，本公司对所属矿井按照煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤30元，其他井工矿吨煤15元的标准计提安全生产费用；对所属化工企业按照危险品生产与储存企业的计提标准计提安全费用，即以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；②营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按10.00元/吨计提煤矿维简费。
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。2013年7
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月根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号）的规定，从2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014年山西省财政厅下发《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号）（以下简称“《通知》”）。《通知》规定从2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014年12月煤炭资源税改革公布后，根据山西省出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。2013年7月根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号）的规定，从2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。2014年山西省财政厅下发《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号）（以下简称“《通知》”）。《通知》规定从2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。2014年12月煤炭资源税改革公布后，根据山西省出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。
②会计处理
根据财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或本年损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计估计变更
报告期本公司会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
根据本公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于调整整合煤矿采矿权摊销方法的议案》，同意根据《企业会计准则》相关规定要求，自2016年4月1日起将整合煤矿采矿权资产摊销方法由平均年限法调整为产量法。
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||||
|-|-|-|
|审批程序|开始适用时点|影响的报表项目名称|
|第五届董事会第九次会议决议|2016年4月1日|营业成本|
|||无形资产|
|||利润总额|
|||净利润及未分配利润|

五、税项
1.主要税种及税率
公司本年适用的主要税种及其税率列示如下：
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额|
|应纳税营业额（2016年5月1日前）|
|本公司及子公司的应纳税所得额|
|2014年12月1日后按煤炭产品销售额|
|应纳增值税和营业税额|
|应纳增值税和营业税额|

说明：(1)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税[2015]90号），自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。
（2）除重庆兰花太阳能电力股份有限公司企业所得税减按15%税率外，其他公司企业所得税按25%的税率征收；
（3）根据财税〔2014〕72号《关于实施煤炭资源税改革的通知》、山西省财政厅、山西省地方税务局《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】37号），自2014年12月1日起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资源税适用税率为8%，对太原市、阳泉市、长治市等行政区域内，洗选煤折算率暂定为85%，即按适用税率8%的85%征收资源税。
2.税收优惠及批文
根据重庆市万州区国家税务局“万州国税一减[2010]2号”《减、免税批准通知书》，本公司子公司重庆兰花太阳能电力股份有限公司符合“西部大开发减免”政策，减按15%税率征收企业所得税。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年1月1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|100,954.29|
|1,430,271,477.51|
|485,589,528.20|
|1,915,961,960.00|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|162,369,675.53|
|130,000,000.00|
|140,000,614.16|
|22,500,000.00|
|30,719,238.51|
|485,589,528.20|

注：冻结银行存款详见附注十二、或有事项。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|1,486,162,162.73|
|180,000.00|
|1,486,342,162.73|

（2）年末无已用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|1,845,782,268.86|
|1,845,782,268.86|

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（4）年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|59,778,964.88|94.73|4,140,315.40|6.93|
|3,323,173.27|5.27|3,323,173.27|100.00|
|63,102,138.15|100.00|7,463,488.67|11.83|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|145,394,121.15|97.77|4,415,633.07|3.04|
|3,323,173.27|2.23|3,323,173.27|100.00|
|148,717,294.42|100.00|7,738,806.34|5.20|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|32,657,448.82|326,574.49|
|10,299,314.79|514,965.74|
|8,739,426.06|873,942.61|
|8,082,775.21|2,424,832.56|
|59,778,964.88|4,140,315.40|

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续表：
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|120,832,259.74|1,208,322.60|
|13,064,634.58|653,231.73|
|4,475,446.57|447,544.66|
|7,021,780.26|2,106,534.08|
|145,394,121.15|4,415,633.07|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例（%）|
|890,881.54|890,881.54|100.00|
|592,204.00|592,204.00|100.00|
|500,000.00|500,000.00|100.00|
|367,700.00|367,700.00|100.00|
|972,387.73|972,387.73|100.00|
|3,323,173.27|3,323,173.27||

3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-275,317.67元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（2）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额25,520,931.72元，占应收账款年末余额合计数的比例40.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,299,613.96元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|162,892,717.42|49.83|198,474,169.78|
|19,114,023.10|8.19|103,726,298.05|
|6,184,016.18|2.65|82,177,715.74|
|45,077,837.66|19.32|62,185,082.34|
|233,268,594.36|100.00|446,563,265.91|

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项
|||
|-|-|
|债务人|年末余额|
|中化国际招标有限责任公司|18,102,657.48|
|高平市国土资源局|9,023,009.67|
|山西泉域水资源开发有限公司|5,588,974.00|
|泽州县巴源建材有限公司|5,000,000.00|
||37,714,641.15|

注（1）1至2年金额为23,833.00元，3年以上金额为8,999,176.67元。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额100,137,311.03元，占预付款项年末余额合计数的比例42.93%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|49,720,607.58|19.65|20,020,607.58|40.27|
|198,434,575.58|78.41|18,017,184.53|9.08|
|4,921,225.28|1.94|4,921,225.28|100.00|
|253,076,408.44|100.00|42,959,017.39|16.97|

续表：
类别 年初余额
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|164,272,739.73|58.56|13,336,825.84|8.12|
|103,601,958.56|36.93|11,252,578.59|10.86|
|12,654,085.05|4.51|11,005,007.02|86.97|
|280,528,783.34|100.00|35,594,411.45|12.69|

1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|30,000,000.00|300,000.00|1.00|
|11,050,000.00|11,050,000.00|100.00|
|6,383,781.74|6,383,781.74|100.00|
|1,286,825.84|1,286,825.84|100.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|49,720,607.58|20,020,607.58||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|85,041,050.87|1.00|
|65,369,700.81|5.00|
|2,544,290.94|10.00|
|45,479,532.96|30.00|
|198,434,575.58||

续表
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|59,458,087.11|1.00|
|8,941,067.04|5.00|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|1,749,484.82|10.00|
|33,453,319.59|30.00|
|103,601,958.56||

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的.按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额7,364,605.94元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|55,080,205.96|
|5,906,305.87|
|72,744,487.10|
|41,873,611.10|
|21,532,534.04|
|55,939,264.37|
|253,076,408.44|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|借款及利息|41,873,611.10|1-2年|16.55|
|代垫运费|34,550,453.54|1年以内|13.65|
|保证金|30,000,000.00|3年以上|11.85|
|代垫资源整合费用|14,645,968.89|3年以上|5.79|
|安全押金|12,000,000.00|1年以内|4.74|
||133,070,033.53||52.58|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|255,210,607.86|98,311.15|255,112,296.71|258,282,052.41|1,808,368.87|
|1,009,250.68||1,009,250.68|7,142,799.78||
|296,450,512.58|18,631,264.24|277,819,248.34|246,556,293.16|15,103,428.03|
|18,257,397.72||18,257,397.72|17,235,453.14||
|1,839,675.69||1,839,675.69|155,401.83||
|1,847,400.48||1,847,400.48|748,079.03||
|666,318.23||666,318.23|2,126,762.48||
|575,281,163.24|18,729,575.39|556,551,587.85|532,246,841.83|16,911,796.90|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,808,368.87|98,311.15||1,808,368.87||
|15,103,428.03|35,900,594.25||32,372,758.04||
|16,911,796.90|35,998,905.40||34,181,126.91||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|成本与可变现净值孰低|
|成本与可变现净值孰低|
|成本与可变现净值孰低|
|成本与可变现净值孰低|

（4）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
7.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|2,649,874.87|
|2,649,874.87|

8.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|457,838.68|
|381,605,602.66|
|382,063,441.34|

9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,950,000.00||1,950,000.00|2,150,000.00||
|1,950,000.00||1,950,000.00|2,150,000.00||

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|200,000.00||200,000.00|||||||
|1,950,000.00|||1,950,000.00|||||1.95|
|2,150,000.00||200,000.00|1,950,000.00||||||

10.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|923,471,622.63|||179,901,593.51||23,277,300.35|125,199,942.67|||1,001,450,573.82|
|923,471,622.63|||179,901,593.51||23,277,300.35|125,199,942.67|||1,001,450,573.82|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|19,020,000.00|2,994,250.00|
|10,424,515.58||
|10,424,515.58||
|29,444,515.58|2,994,250.00|
|5,693,320.32|636,521.76|
|3,966,882.17|77,941.44|
|3,966,882.17|77,941.44|
|9,660,202.49|714,463.20|
|19,784,313.09|2,279,786.80|
|13,326,679.68|2,357,728.24|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产：无
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12.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|电子设备|房屋及建筑物|工具器具|机械机器设备|家具|仪器仪表|运输工具|
|329,858,690.37|3,671,347,542.75|92,522,224.92|5,011,966,361.20|10,494,631.76|178,789,802.42|110,934,863.57|
|12,935,411.38|523,397,796.30|4,447,711.87|379,551,149.36|311,337.57|5,274,275.32|2,530,427.89|
|12,753,411.38|68,608,286.66|4,432,711.87|45,573,028.41|311,337.57|3,672,612.99|2,530,427.89|
|182,000.00|454,789,509.64|15,000.00|333,978,120.95||1,601,662.33||
|9,055,410.10|26,390,719.85|3,465,927.25|97,307,089.21|9,130.00|6,104,081.24|13,363,243.38|
|9,055,410.10|9,585,604.36|3,465,927.25|57,764,679.68|9,130.00|6,104,081.24|13,304,243.38|
||6,380,599.91||39,542,409.53|||59,000.00|
||10,424,515.58||||||
|333,738,691.65|4,168,354,619.20|93,504,009.54|5,294,210,421.35|10,796,839.33|177,959,996.50|100,102,048.08|
|297,024,563.36|1,419,460,057.66|75,278,642.43|2,798,959,726.58|6,374,457.16|153,531,874.60|82,244,352.02|
|24,164,217.80|169,541,988.51|7,477,752.40|322,323,567.65|1,301,007.46|9,630,665.04|9,459,519.15|
|24,164,217.80|169,541,988.51|7,477,752.40|322,323,567.65|1,301,007.46|9,630,665.04|9,459,519.15|
|9,018,117.53|8,951,978.05|2,124,469.79|69,843,782.90|8,673.50|5,954,353.34|11,624,418.68|
|9,018,117.53|4,599,150.84|2,124,469.79|49,140,549.51|8,673.50|5,954,353.34|11,598,261.92|
||902,202.20||20,703,233.39|||26,156.76|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|电子设备|房屋及建筑物|工具器具|机械机器设备|家具|仪器仪表|运输工具|
||3,450,625.01||||||
|312,170,663.63|1,580,050,068.12|80,631,925.04|3,051,439,511.33|7,666,791.12|157,208,186.30|80,079,452.49|
|51,720.86|30,449,085.00|25,258.88|2,093,907.36||250,552.07|403,648.81|
|1,321.74||2,154.88|2,185.81||||
|1,321.74||2,154.88|2,185.81||||
|50,399.12|30,449,085.00|23,104.00|2,091,721.55||250,552.07|403,648.81|
|21,517,628.90|2,557,855,466.08|12,848,980.50|2,240,679,188.47|3,130,048.21|20,501,258.13|19,618,946.78|
|32,782,406.15|2,221,438,400.09|17,218,323.61|2,210,912,727.26|4,120,174.60|25,007,375.75|28,286,862.74|

（2）暂时闲置的固定资产
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|18,666,199.34|15,287,443.86||
|379,955,099.82|23,590,917.04||
|4,601,968.03|2,544,164.75||
|544,015,518.26|95,718,002.80||

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|947,238,785.45|137,140,528.45||

（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|637,633,191.78|
|637,633,191.78|

13.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,109,584,830.53||2,109,584,830.53|1,641,850,126.24||
|1,572,497,154.45||1,572,497,154.45|1,203,925,856.52||
|859,615,757.87||859,615,757.87|690,339,632.45||
|457,859,787.07||457,859,787.07|413,607,710.72||
|373,752,553.16||373,752,553.16|354,318,136.47||
|338,060,230.37|6,593,828.11|331,466,402.26|228,842,294.83|6,593,828.11|
|331,432,588.10||331,432,588.10|349,003,260.50||
|303,687,105.82||303,687,105.82|286,165,151.80||
|251,360,387.26|3,755,269.54|247,605,117.72|209,716,160.75|3,755,269.54|
|173,208,813.54||173,208,813.54|113,036,242.47||

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|101,071,982.72||101,071,982.72|48,225,189.96||
|5,485,408.11||5,485,408.11|658,010,821.24||
|68,648,624.35||68,648,624.35|69,353,153.46||
|6,946,265,223.35|10,349,097.65|6,935,916,125.70|6,266,393,737.41|10,349,097.65|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,641,850,126.24|467,734,704.29|||
|1,203,925,856.52|409,918,081.10|41,346,783.17||
|690,339,632.45|169,276,125.42|||
|413,607,710.72|44,252,076.35|||
|354,318,136.47|19,434,416.69|||
|228,842,294.83|109,217,935.54|||
|349,003,260.50|||17,570,672.40|
|286,165,151.80|17,521,954.02|||
|209,716,160.75|41,644,226.51|||
|113,036,242.47|60,172,571.07|||
|48,225,189.96|52,846,792.76|||
|658,010,821.24|9,757,962.10|662,283,375.23||
|69,353,153.46|86,231,605.41|86,936,134.52||
|6,266,393,737.41|1,488,008,451.26|790,566,292.92|17,570,672.40|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|256,282.00|82.31|99.00|99,274,510.71|54,631,872.66|5.43|
|337,900.00|47.76|60.00|295,714,956.64|100,159,169.69|5.42|
|68,050.18|126.32|92.00|97,699,795.57|25,095,712.95|4.47|
|63,251.20|72.39|33.00|95,986,020.04|||
|32,000.00|116.80|99.00|77,096,271.81|||
|66,767.68|50.63|34.27|68,067,394.70|||
|226,700.00|15.39|20.00|22,124,701.16|||
|54,070.91|56.16|50.74|60,795,129.16|||
|61,004.78|41.20|41.20|62,615,236.78|||
|49,118.42|35.26|35.26||||
|14,774.00|68.41|80.41|4,017,658.12|4,017,658.12|5.04|
|53,728.81|124.29|100.00|125,023,955.15|||
|1,283,647.98|—|—|1,008,415,629.84|183,904,413.42||

1.根据晋城市煤炭煤层气工业局转发省煤炭工业厅《关于注销山西平定古州丰泰煤业有限公司等19座兼并重组整合矿井开工报告的通知》（晋煤办基发【2015】970号），芦河90万吨矿井技改工程、沁裕90万吨矿井技改工程、同宝90万吨矿井技改工程停缓建设，从2016年起停止利息资本化，本年增加系结算工程款。
2.煤化工二期3052项目暂缓建。
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
14.工程物资
||
|-|
|年末余额|
|17,857,276.66|
|11,857,181.66|
|29,714,458.32|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
15.无形资产
（1）无形资产明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|采矿权价款|排污权|软件|探矿权使用费|土地使用权|专利技术|
|5,859,574,064.79|24,936,206.00|19,191,951.73|292,333,763.77|476,220,635.67|12,210,513.32|
|6,673,972.67||3,050,962.97||3,887,844.00||
|6,673,972.67||3,050,962.97||3,887,844.00||
|5,866,248,037.46|24,936,206.00|22,242,914.70|292,333,763.77|480,108,479.67|12,210,513.32|
|137,504,659.66||14,911,589.16|18,997.47|50,288,712.02|9,084,985.81|
|76,497,401.32|1,781,157.57|1,008,986.28|487,602.53|10,258,908.42|1,212,149.86|
|76,497,401.32|1,781,157.57|1,008,986.28|487,602.53|10,258,908.42|1,212,149.86|
|214,002,060.98|1,781,157.57|15,920,575.44|506,600.00|60,547,620.44|10,297,135.67|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|采矿权价款|排污权|软件|探矿权使用费|土地使用权|专利技术|
|||||5,048,880.46||
|219,081,468.60||||||
|219,081,468.60||||||
|219,081,468.60||||5,048,880.46||
|5,433,164,507.88|23,155,048.43|6,322,339.26|291,827,163.77|414,511,978.77|1,913,377.65|
|5,722,069,405.13|24,936,206.00|4,280,362.57|292,314,766.30|420,883,043.19|3,125,527.51|

（2）未办妥产权证书的无形资产
||
|-|
|账面价值|
|396,844,500.00|
|291,827,163.77|
|162,426,448.63|
|851,098,112.40|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
16.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|127,473,559.39|||
|9,246,670.00|||
|27,108,264.99|||
|8,940,156.64|||
|1,131,519.62|||
|173,900,170.64|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||计提|处置|
|12,588,527.01|114,885,032.38||
||9,246,670.00||
|2,558,013.27|||
||8,940,156.64||
||1,131,519.62||
|15,146,540.28|134,203,378.64||

年末本公司将商誉分配到相应资产组对其可收回价值进行评估（净现金流量值），并与相应公司资产价值对比，差额计提商誉减值准备。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|6,426,196.22|3,434,306.53|5,269,977.44|1,796,515.45|
||920,598.93|254,497.06|601,701.87|
|3,222,020.02|106,976.00|646,987.76|30,630.40|
|322,368.77|933,034.06|795,274.17|221,027.15|
||163,203,600.00|32,640,720.00||
||1,589,620.50|1,589,620.50||
|9,970,585.01|170,188,136.02|41,197,076.93|2,649,874.87|

说明：其他减少金额系剩余摊销期限在一年内到期的长期待摊费用。
18.递延所得税资产和递延所得税负债
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|75,771,885.03|18,582,664.95|75,628,077.86|
|23,075,438.03|5,768,859.51|25,097,580.03|
|||87,381,677.68|
|28,477,530.45|7,119,382.61|28,477,530.45|
|127,324,853.51|31,470,907.07|216,584,866.02|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|23,304,208.92|5,826,052.24|27,430,569.53|
|340,944,300.00|85,236,075.00|340,944,300.00|
|5,422,561.51|1,355,640.38|11,478,208.75|
|7,844,134.19|1,961,033.55||
|377,515,204.62|94,378,801.17|379,853,078.28|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|962,097,270.34|
|2,129,517,853.08|
|3,091,615,123.42|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||363,076,027.06|
|517,236,463.47|517,236,463.47|
|342,073,982.70|342,073,982.70|
|233,130,869.62|233,130,869.62|
|419,234,202.05|419,234,202.05|
|617,842,335.24||
|2,129,517,853.08|1,874,751,544.90|

19.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|28,058,085.10|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|28,058,085.10|

20.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|67,300,000.00|
|200,000,000.00|
|2,230,000,000.00|
|2,497,300,000.00|

质押借款的说明：
（1）期末银行质押借款金额为67,300,000.00元，以70,000,000.00元定期存单作为质押。
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况。
21.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|194,918,209.35|
|50,000,000.00|
|244,918,209.35|

年末已到期未支付的应付票据总额为0元。
22.应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|954,009,939.41|
|168,489,949.80|
|114,185,852.94|
|145,759,994.20|
|1,382,445,736.35|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|39,462,126.49|
|20,043,386.15|
|10,288,964.98|
|8,000,000.00|
|6,989,220.00|
|6,485,683.83|
|5,781,250.00|
|5,632,083.94|
|4,985,560.00|
|4,936,319.55|
|112,604,594.94|

23.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|504,016,460.59|
|2,902,732.52|
|841,285.07|
|5,701,392.25|
|513,461,870.43|

（2）无账龄超过1年的重要预收款项。
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|149,694,865.73|1,380,320,159.89|1,374,002,744.41|
|47,196,091.89|248,546,350.55|266,593,586.99|
|196,890,957.62|1,628,866,510.44|1,640,596,331.40|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|66,686,109.86|1,088,935,574.79|1,076,419,295.35|
|416,926.00|90,724,375.73|91,141,301.73|
|16,496,281.28|104,487,187.30|108,257,478.57|
|12,073,861.01|75,744,238.12|79,701,554.28|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,027,618.25|22,333,412.99|22,238,323.29|
|1,394,802.02|6,381,234.30|6,289,299.11|
||28,301.89|28,301.89|
|20,278,135.49|70,127,943.54|67,724,055.45|
|45,808,826.10|21,556,692.68|26,011,640.78|
|8,587.00|4,488,385.85|4,448,972.53|
|149,694,865.73|1,380,320,159.89|1,374,002,744.41|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|41,687,839.57|233,999,465.27|253,406,457.75|
|5,486,374.72|14,534,685.08|13,153,051.44|
|21,877.60|12,200.20|34,077.80|
|47,196,091.89|248,546,350.55|266,593,586.99|

25.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|39,434,892.31|
|812.50|
|33,409,819.32|
|1,975,968.68|
|5,582,443.10|
|1,553,403.87|
|1,971,348.62|
|24,524,266.55|
|2,234.26|
|12,236,478.31|
|120,691,667.52|

26.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|9,174,059.83|
|9,174,059.83|

27.应付股利
项目 年末余额 年初余额
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|4,560,000.00|
|4,560,000.00|

说明：年末余额系本公司子公司山西兰花丹峰化工股份有限公司应付少数股东股利。
28.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|41,508,912.92|
|26,081,532.95|
|105,530,682.47|
|187,740,570.00|
|58,196,583.29|
|468,580,503.99|
|148,770,611.77|
|72,441,206.15|
|1,108,850,603.54|

（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|243,717,004.41|
|233,193,144.20|
|127,740,570.00|
|60,000,000.00|
|664,650,718.61|

29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|963,048,042.34|
|729,171,014.04|
|1,692,219,056.38|

1、一年内到期的长期借款
1）一年内到期的长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|875,388,042.34|
|30,000,000.00|
|57,660,000.00|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|963,048,042.34|

注：期末银行质押借款金额为57,660,000.00元，以60,000,000.00元定期存单作为质押。
2）金额前五名的一年内到期的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|
|2015-2-12|2017-2-11|人民币|6.600%|
|2015-7-24|2017-7-23|人民币|6.000%|
|2015-4-29|2017-4-28|人民币|6.650%|
|2013-4-27|2017-6-30|人民币|6.550%|
|2015-7-28|2017-7-27|人民币|5.250%|

2、一年内到期的长期应付款
1）一年内到期的长期应付款分类
||
|-|
|年末余额|
|143,531,577.97|
|585,639,436.07|
|729,171,014.04|

2）金额前五名的一年内到期的资源价款
||||
|-|-|-|
|期限|初始金额|利率|
|2012年3月-2018年12月共7期|300,306,686.00|贷款基准利率|
|2012年3月-2017年12月共6期|223,971,244.00|贷款基准利率|
|2012年3月-2021年12月共10期|388,548,392.00|贷款基准利率|
|2012年3月-2019年12月共8期|283,986,612.00|贷款基准利率|
|2012年3月-2020年3月共9期|315,942,000.00|贷款基准利率|
||1,512,754,934.00||

3）金额前五名的一年内到期的融资租赁款
||||
|-|-|-|
|期限|初始金额|利率|
|36个月|100,000,000.00|同期基准利率|
|60个月|150,000,000.00|基准利率加0.25%|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||
|-|-|-|
|60个月|90,000,000.00|同期基准利率|
|60个月|100,000,000.00|基准利率下浮5%|
|72个月|55,000,000.00|同期贷款利率|
||495,000,000.00||

30.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|2,307,700,000.00|
|403,838,616.21|
|2,711,538,616.21|

其他说明：上述长期借款年利率区间为4.90%到8.00%。
（2）金额前五名的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|
|2016-2-26|2023-10-12|人民币|6.125%|
|2009-12-28|2018-12-27|人民币|4.900%|
|2015-10-13|2023-10-12|人民币|5.9225%|
|2014-7-1|2022-8-7|人民币|5.145%|
|2014-7-31|2022-8-7|人民币|5.145%|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
31.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|3,016,331,959.10|
|3,016,331,959.10|

（2）应付债券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|100元|2012/11/7|注|3,000,000,000.00|3,010,276,311.86||15 2,700,000.00|6,055,647.24|152,700,000.00|
||||3,000,000,000.00|3,010,276,311.86||15 2,700,000.00|6,055,647.24|152,700,000.00|

注：2012年11月7日本公司发行面值为30亿元人民币的公司债券，计息方式为单利按年计息，不计复利，固定票面利率为5.09%，每年付息一次、到期一次还本，最后一期利息随本金一同支付。债权存续期为5年，但发行人有权决定是否在本年债券存续期的第3年末上调其后2年的票面利率；此外，发行人发出关于是否上调本年债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本年债券存续期内第3个付息日将其持有的本年债券全部或部分按面值回售给发行人。
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32.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|813,965,109.23|
|223,049,162.72|
|1,037,014,271.95|

33．递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|63,551,504.01|8,470,000.00|7,603,257.18|64,418,246.83|
|63,551,504.01|8,470,000.00|7,603,257.18|64,418,246.83|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|6,318,378.61||152,455.98||6,165,922.63|
|1,021,428.58||92,857.14||928,571.44|
|18,751,446.16|1,050,000.00|2,361,235.72||17,440,210.44|
|651,428.56||57,142.87||594,285.69|
|4,918,403.68|60,000.00|509,984.26||4,468,419.42|
|1,200,000.00||||1,200,000.00|
|560,000.00||210,000.00||350,000.00|
|346,666.94||129,999.96||216,666.98|
|1,066,666.93||399,999.96||666,666.97|
|373,333.02||140,000.04||233,332.98|
|80,000.00||30,000.00||50,000.00|
|16,585.33||1,809.23||14,776.10|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|11,745,571.47||877,071.43||10,868,500.04|
|215,142.90||17,928.54||197,214.36|
|1,652,257.91||199,066.32||1,453,191.59|
|300,000.00||150,000.00||150,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|427,550.63||19,661.82||407,888.81|
|2,313,650.56||202,133.58||2,111,516.98|
|2,470,000.00||||2,470,000.00|
|1,017,857.14||107,142.86||910,714.28|
|3,199,905.88||523,385.70||2,676,520.18|
|1,528,719.29|280,000.00|146,333.49||1,662,385.80|
|615,541.85||248,500.02||367,041.83|
|1,797,381.63||725,620.02||1,071,761.61|
|400,000.00||||400,000.00|
|263,586.94||155,928.24||107,658.70|
||7,080,000.00|145,000.00||6,935,000.00|
|63,551,504.01|8,470,000.00|7,603,257.18||64,418,246.83|

34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+.-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,142,400,000.00||||||
|1,142,400,000.00||||||

35．资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|年初调整|调整后年初余额|本年增加|本年减少|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|年初调整|调整后年初余额|本年增加|本年减少|
|226,867,024.55|-152,003,202.78|74,863,821.77|||
|161,743,139.39||161,743,139.39|23,277,300.35||
|388,610,163.94|-152,003,202.78|236,606,961.16|23,277,300.35|0.00|

资本公积减少原因：
1、资本公积年初数调整的形成原因
（1）本公司2016年同一控制下合并取得子公司沁裕煤矿将其纳入年初合并报表，对合并资产负债表的年初数进行调整，因合并而增加的期初净资产与投资款之间差额201,267,140.70元调减比较报表中的资本公积-股本溢价，将沁裕煤矿年初未分配利润中归属于本公司的部分-51,945,257.87元自“资本公积”转入“未分配利润”；
（2）本公司2016年同一控制下合并取得子公司芦河煤业将其纳入年初合并报表，对合并资产负债表的年初数进行调整，因合并而增加的期初净资产与投资款之间差额114,075,343.26元分别调减比较报表中的资本公积-股本溢价42,379,888.29元、盈余公积-法定盈余公积 71,695,454.97元；将芦河煤业年初未分配利润中归属于本公司的部分-44,318,751.67元自“资本公积”转入“未分配利润”，将年初专项储备中归属于本公司的部分4,620,183.33元自“资本公积”转入“专项储备”。
2、本年变动原因
其他资本公积本年变动说明：权益法核算的联营企业影响金额23,277,300.35元。
36.专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|年初调整|年初余额|本年增加|本年减少|
|276,829,833.83||276,829,833.83|196,837,178.47|171,427,871.49|
|62,504,199.64||62,504,199.64|62,471,461.44|39,817,492.21|
|102,733,035.29|2,935,650.78|105,668,686.07||8,207,384.74|
|173,072,095.10|1,684,532.55|174,756,627.65|||
|615,139,163.86|4,620,183.33|619,759,347.19|259,308,639.91|219,452,748.44|

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专项储备变动说明：
（1）年初专项储备调整详见本附注六、35.资本公积；
（2）本年已使用安全生产费用171,427,871.49元，其中属于资本性支出并形成固定资产计83,864,437.55元，属于费用性支出计87,563,433.94元；
（3）本年已使用维简费39,817,492.21元，其中属于资本性支出并形成固定资产计35,773,674.66元，属于费用性支出计4,043,817.55元；
（4）本年已使用环境恢复治理保证金8,207,384.74元，其中属于资本性支出并形成固定资产计1,948,586.30元，属于费用性支出计6,258,798.44元。
37.盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|年初调整|调整后年初余额|本年增加|本年减少|
|1,338,850,951.31|-71,695,454.97|1,267,155,496.34|9,712,613.75||
|1,338,850,951.31|-71,695,454.97|1,267,155,496.34|9,712,613.75|0.00|

说明：本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金9,712,613.75元，年初盈余公积调整详见本附注六、35.资本公积。
38.未分配利润
||
|-|
|本年|
|6,141,443,787.55|
|-96,264,009.54|
|6,045,179,778.01|
|-660,042,204.25|
|9,712,613.75|
|114,240,000.00|
|5,261,184,960.01|

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注：年初未分配利润调整详见本附注六、35.资本公积。
39.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,278,239,925.80|3,276,333,278.13|4,510,514,445.67|
|79,373,923.10|56,333,789.15|54,002,670.61|
|4,357,613,848.90|3,332,667,067.28|4,564,517,116.28|

40.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|1,632,342.07|
|20,314,109.91|
|17,460,517.45|
|185,353,533.10|
|9,723,704.03|
|11,633,898.67|
|247,423.51|
|1,707,190.53|
|182,134.99|
|248,254,854.26|

注：本年税金及附加较上年度发生额增加，系根据财政部印发《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号），将2016年5-12月的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税重分类到税金及附加，未调整上期对比数据。
41.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|49,294,598.87|
|6,427,367.12|
|583,065.26|
|13,595,669.79|
|6,487,431.27|
|37,091,285.01|
|42,030,793.81|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|本年发生额|
|6,391,350.70|
|693,036.85|
|656,581.97|
|28,296.32|
|3,500,867.34|
|166,780,344.31|

42.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|437,352,278.10|
|93,097,121.25|
|33,137,375.25|
|1,846,544.44|
|164,640.78|
|76,750,644.39|
|7,214,682.06|
|11,625,665.05|
|11,425,362.76|
|7,599,356.91|
|123,399.23|
|9,534,064.99|
|6,272,502.23|
|46,958,592.56|
|49,613.89|
|-6,119,952.41|
|23,523,530.07|
|13,012,797.34|
|1,100,279.99|
|30,280,814.82|
|804,949,313.70|

43.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|349,392,507.65|
|36,229,161.82|
|5,322,068.41|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|本年发生额|
|4,387,649.30|
|322,873,063.54|

44.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|7,089,288.27|
|35,998,905.40|
|219,081,468.60|
|134,203,378.64|
|396,373,040.91|

45.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|212.14|
|8,800.00|
|179,901,593.51|
|179,910,605.65|

46.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,079,454.91|1,997,599.25|
|2,079,454.91|1,997,599.25|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|24,612,733.18|25,477,558.72|
|5,558,235.80|1,876,183.78|
|3,564,161.46|1,533,721.64|
|56,773.42|2,835,132.97|
||2,850.00|
|2,011,737.46|840,883.43|
|1,015,941.19|1,777,038.01|
|38,899,037.42|36,340,967.80|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,361,235.72|3,192,197.28|
|150,000.00|150,000.00|
||750,000.00|
|523,385.70|526,719.05|
|248,500.02|248,500.02|
|399,999.96|399,999.96|
|1,809.23|1,809.23|
|129,999.96|129,999.96|
||29,333.18|
|146,333.49|115,523.64|
|725,620.02|725,620.02|
|30,000.00|30,000.00|
|210,000.00|210,000.00|
|140,000.04|140,000.04|
|155,928.24|160,293.64|
|877,071.43|877,071.42|
|199,066.32|137,384.95|
|107,142.86|107,142.85|
|152,455.98|155,336.56|
|92,857.14|92,857.14|
|57,142.87|57,142.86|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|509,984.26|493,636.56|
|202,133.58|214,357.14|
|19,661.82|13,449.64|
|17,928.54|17,928.54|
||429,919.51|
||260,615.53|
||50,000.00|
||82,000.00|
|14,768,776.00|15,164,520.00|
||46,700.00|
|145,000.00||
|150,000.00|467,500.00|
|1,310,700.00||
|100,000.00||
|570,000.00||
|10,000.00||
|100,000.00||
|24,612,733.18|25,477,558.72|

47.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|14,476,292.39|1,969,782.00|
|14,476,292.39|1,969,782.00|
|1,118,403.34|1,862,320.72|
|4,134,108.47|162,741.90|
||12,349.16|
|45,036,754.25|58,577,679.30|
|5,963,400.37|3,056,298.90|
|34,611,812.30|2,500.00|
|681,966.00|60,000.00|
||1,815,323.13|

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|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,248,700.03|3,818,490.42|
|110,271,437.15|71,337,485.53|

48.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|42,393,430.95|
|21,660,178.36|
|64,053,609.31|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -805,745,629.18按法定/适用税率计算的所得税费用 -201,436,407.30子公司适用不同税率的影响 1,843,832.86调整以前期间所得税的影响 251,416.19非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,143,721.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 259,465,614.41环保、节能、安全生产等专用社而被抵免应纳税额 -214,568.37所得税费用 64,053,609.3149.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|36,229,161.82|
|27,003,244.89|
|8,470,000.00|
|187,827,950.07|
|259,530,356.78|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|104,667,027.62|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|本年发生额|
|227,388,771.97|
|719,238.22|
|16,977,598.06|
|194,022,599.65|
|12,744,235.00|
|556,519,470.52|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|9,588,218.90|
|9,588,218.90|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|150,000,000.00|
|214,000,000.00|
|364,000,000.00|

6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|308,564,714.58|
|70,000,000.00|
|11,295,518.38|
|389,860,232.96|

（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|本年金额|
|-869,799,238.49|
|396,373,040.91|
|547,943,541.62|
|91,246,205.98|
|41,197,076.93|
|12,396,837.48|
|358,382,987.14|
|-179,910,605.65|
|22,244,646.78|
|-584,468.42|
|-77,215,448.32|
|-46,428,402.55|
|-221,104,815.00|
|74,741,358.41|
|1,430,372,431.80|
|1,664,236,125.18|
|-233,863,693.38|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|1,430,372,431.80|
|100,954.29|
|1,430,271,477.51|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||
|-|
|年末余额|
|1,430,372,431.80|

50.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|485,589,528.20|
|485,589,528.20|

七、合并范围的变化
1.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|53.20%|合并前后均属于最终控制方控制|2016.5.10|取得控制权|0.00|-9,959,211.34|0.00|
|51.00%||2016.12.31||0.00|-72,773,910.46|0.00|

注：沁裕煤矿、芦河煤业分别于2016年5月10日、2017年2月13日完成工商变更登记。
（2）合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|沁裕煤矿|||
|合并日|上年年末|合并日|
|1,190,622,347.30|1,191,141,332.|1,115,701,819.17|
|9,063,464.32|10,067,774.80|12,403,188.79|
|1,321,784.49|1,331,228.42|381,200.00|
|89,310,104.70|52,955,494.91|14,511,501.67|
|94,412,245.97|96,121,200.76|13,882,539.35|
|256,243,320.76|286,165,151.80|457,859,787.07|
|508,630,432.13|498,510,957.37|889,728,266.96|

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||
|-|-|-|
|沁裕煤矿|||
|合并日|上年年末|合并日|
|225,200,000.00|225,200,000.00|345,000,000.00|
|283,430,432.13|273,310,957.37|544,728,266.96|
|681,991,915.17|692,630,374.63|225,973,552.21|
|319,172,216.30|324,151,015.33|110,727,040.58|
|362,819,698.87|368,479,359.30|115,246,511.63|

八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|山西泽州|山西泽州|煤化工|100.00||
|山西高平|山西高平|其他|72.00||
|山西沁水|山西沁水|采掘业|53.34||
|山西临汾|山西临汾|煤炭企业投资|80.00||
|山东日照|山东日照|商品流通业|60.00||
|湖北武汉|湖北武汉|商品流通业|30.00|64.00|
|重庆万州|重庆万州|制造业|61.00||
|山西泽州|山西泽州|制造业|96.00||
|山西高平|山西高平|采掘业|51.00||
|山西高平|山西高平|采掘业|51.00||
|山西泽州|山西泽州|煤化工|88.61||
|山西泽州|山西泽州|制造业|94.86||

山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|山西朔州|山西朔州|采掘业|100.00||
|山西晋城|山西晋城|其他|55.91|12.42|
|山西高平|山西高平|煤化工|51.00||
|山西晋城|山西晋城|煤炭企业投资|100.00||
|山西朔州|山西朔州|采掘业|100.00||
|山西临汾|山西临汾|采掘业||55.00|
|山西临汾|山西临汾|采掘业||71.70|
|山西沁水|山西沁水|采掘业|53.20%||
|山西晋城|山西晋城|采掘业|51.00%||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|46.66|-7,959,758.73||
|49.00|-29,553,772.50||
|49.00|-24,955,054.89||
|11.39|-15,962,611.38||
|49.00|-6,078,650.05||
|20.00|-54,442,904.43||

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|687,357,818.03|1,810,016,384.48|2,497,374,202.51|394,394,888.25|1,760,211,284.50|
|35,727,502.86|937,811,292.63|973,538,795.49|770,905,061.59|194,945,590.73|
|82,251,742.76|731,561,460.07|813,813,202.83|736,424,908.44|232,602,133.89|
|235,239,026.93|888,680,997.89|1,123,920,024.82|409,912,756.95|15,624,945.64|
|134,770,834.61|182,429,003.36|317,199,837.97|201,773,210.56|4,096,692.65|
|266,151,885.88|1,845,082,133.39|2,111,234,019.27|1,662,245,584.83|218,889,876.52|

续表：
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|424,235,079.03|1,407,270,692.67|1,831,505,771.70|475,659,752.70|996,018,926.39|
|135,446,109.81|827,210,322.27|962,656,432.08|615,471,230.40|279,183,237.09|
|83,071,304.69|696,010,724.70|779,082,029.39|553,041,908.15|330,786,374.95|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|195,102,862.23|872,842,759.90|1,067,945,622.13|213,077,963.82|16,290,884.55|
|96,958,253.90|205,153,194.11|302,111,448.01|172,632,188.99|4,725,740.84|
|375,357,060.90|1,947,676,129.98|2,323,033,190.88|1,396,509,108.51|557,600,747.94|

（4）重要非全资子公司的经营成果及现金流量
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-17,059,062.85|-17,059,062.85|
||-60,313,821.42|-60,313,821.42|
|61,250,393.88|-50,928,683.44|-50,928,683.44|
|464,383,684.96|-140,108,938.65|-140,108,938.65|
|255,400,964.15|-12,405,408.26|-12,405,408.26|
|191,256,820.10|-144,459,243.45|-144,459,243.45|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-8,533,061.74|-8,533,061.74|
|40,953.85|-19,719,144.60|-19,719,144.60|
|9,610,856.85|-39,903,835.52|-39,903,835.52|
|622,417,707.93|-23,062,957.44|-23,062,957.44|
|219,953,496.30|-33,799,629.13|-33,799,629.13|
|73,360,704.56|-142,258,771.99|-142,258,771.99|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|山西阳城|山西阳城|采掘业|41.00||

（2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|1,625,439,039.90|
|809,582,673.68|
|2,435,021,713.58|
|606,182,045.34|
|2,412,566.84|
|608,594,612.18|
|1,826,427,101.40|
|748,835,111.57|
|1,001,450,573.82|
|1,399,956,744.37|
|440,350,352.44|
|440,350,352.44|
|125,199,942.67|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
无。
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款、应付债券、资源价款、融资租赁款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截至2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为5,154,586,658.55元，及人民币计价的固定利率合同，金额为1,017,300,000.00元。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，将会对本公司的利润总额和股东权益产生一定的影响。
3）价格风险
本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况.从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|2,497,300,000.00||||
|244,918,209.35||||
|1,382,445,736.35||||
|1,108,850,603.54||||
|4,560,000.00||||
|9,174,059.83||||
|185,161,136.66||||
|1,692,219,056.38||||
||1,027,888,616.21|355,000,000.00|1,328,650,000.00|
|3,016,331,959.10||||
||468,112,840.81|568,901,431.14||

十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（一）无以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。本公司以成本计量的可供出售金融资产是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具。除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异较小。
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面价值|公允价值|账面价值|
|3,016,331,959.10|2,979,000,000.00|3,010,276,311.86|

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方（金额单位：万元）
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山西晋城|原煤开采；型煤、型焦、化工产品、建筑材料的生产和销售等|100,800.00|45.11|

本企业最终控制方是晋城市人民政府
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|100,800.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|515,340.00|515,340.00|45.11|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
合营或联营企业名称 与本公司关系
山西华润大宁能源有限公司 联营企业
4.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
山西兰花华明纳米材料有限公司 受同一母公司控制
山西兰花集团莒山煤矿有限公司 受同一母公司控制
山西兰花集团北岩煤矿有限公司 受同一母公司控制
山西兰花集团东峰煤矿有限公司 受同一母公司控制
山西兰花酿造有限公司 受同一母公司控制
山西兰花香山工贸有限公司 受同一母公司控制
山西兰花药业有限公司 受同一母公司控制
山西兰花集团物业管理有限公司 受同一母公司控制
山西兰花大宁煤炭有限公司 受同一母公司控制
山西兰花王莽岭文化旅游有限公司 受同一母公司控制
山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆 受同一母公司控制
山西兰花大酒店有限责任公司（注） 受同一母公司控制
山西兰花新型墙体材料有限公司 受同一母公司控制
山西兰花塑钢型材有限公司 受同一母公司控制
徐州兰花电力燃料有限公司 受同一母公司控制
山西兰花经贸有限公司 受同一母公司控制
晋城市煤矿机械厂 受同一母公司控制
晋城市安凯工贸有限公司 受同一母公司控制
晋城市安鹏包装印刷有限公司 受同一母公司控制
山西兰花工程造价咨询有限公司 受同一母公司控制
山西兰花建设工程项目管理有限公司 受同一母公司控制
晋城兰花睿智职业技术培训中心 受同一母公司控制
山西兰花国际物流园区开发有限公司 受同一母公司控制
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 与本公司关系
山西兰花集团丝麻发展有限公司 受同一母公司控制
高平市开源劳务派遣有限公司 受同一母公司控制
晋城市安达科工贸有限公司 受同一母公司控制
高平市普华苗木种植有限公司 受同一母公司控制
晋城市锐博工贸有限公司 受同一母公司控制
山西安凯达职业装有限公司 受同一母公司控制
武汉兰花现代商贸有限公司 受同一母公司控制
山西兰花煤层气开发有限公司 受同一母公司控制
山西兰花沁阳煤矿有限公司 受同一母公司控制
晋城市固基伟业建筑检测有限公司 受同一母公司控制
山西兰花林业有限公司 受同一母公司控制
山西兰花煤炭实业集团有限公司多种经营开发中心 受同一母公司控制
山西兰花安全计量技术有限公司 受同一母公司控制
注：原名为晋城市兰轩大酒店有限公司
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|材料及配件|12,877,956.74|
|材料及配件|195,465.13|
|材料及配件||
|材料及配件|1,694,804.52|
|材料及配件|4,119,513.79|
|材料及配件|8,823.85|
|材料及配件|230,059.83|
|煤炭|3,448,034.11|
|煤炭|30,474,037.88|
|煤炭|127,164,876.18|
|电费|612,763.63|
|电费|331,429.15|
|电费|37,528.20|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|电费|1,316,296.49|
|运费|6,487,905.00|
|运费|286,980.78|
|运费|4,965,557.37|
|运费|699,579.30|
|运费|100,000.00|
|绿化费|1,104,060.04|
|绿化费|3,930,826.65|
|住宿费|540,906.14|
|住宿费|966,599.77|
|咨询费|4,816,826.77|
|监理费|530,839.63|
|劳务派遣|3,528,866.10|
|装车费||
|加工费|3,582,496.65|
|型煤加工|19,081,259.32|
|纯净水|203,080.36|
|纯净水|36,476.07|
|纯净水|166,052.82|
|蒸汽、水||
|工作服|1,582,876.93|
|工作服|2,648,671.14|
|检测费|1,949,816.42|
|物业费|2,458,396.26|
|托管林场费用|631,981.14|
|煤层气|409,606.04|
|食醋|589,005.00|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|材料及配件|509,829.07|
|材料及配件|1,179,487.18|
|材料及配件|4,670,563.67|
|材料及配件|901,378.49|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|材料及配件|95,726.50|
|材料及配件|237,948.72|
|污水处理|341,880.36|
|装车劳务|17,807.51|
|装车劳务|5,022.04|
|装车劳务|448,509.43|
|装车劳务|28,848.60|
|包装袋|2,274,799.16|
|服务费|82,628.63|
|服务费|52,801.20|
|化肥|2,368,932.04|
|化肥||
|化肥|177,079.65|
|煤炭|8,300,861.45|
|煤炭|40,172.31|
|煤炭|836,252.99|
|水费|322,045.72|
|水费|20,119.82|
|电费|16,808.75|
|电费|43,908.00|

（3）代收代付情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代收代付兰花公司下属煤矿通过铁路外销煤炭的货款和运费|593,806,062.03|

（4）其他关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|利息支出|16,478,758.99|
|利息支出|13,155,770.77|
|借入本金||
|归还本金|56,200,000.00|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|借入本金||
|借入本金|202,167,500.00|
|归还本息|124,970,800.00|

2.承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|车辆|139,392.00|
|土地使用权|7,395,039.68|
|铁路专用线|32,151,302.42|
|房屋|246,278.38|

3.出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|
|房屋|878,233.80|
|房屋|106,458.33|
|土地|479,809.52|

4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|69,000,000.00|2013-12-9|2018-12-20|
|10,000,000.00|2014-6-30|2018-12-20|
|15,000,000.00|2014-7-25|2018-12-20|
|15,000,000.00|2014-10-11|2018-12-20|
|16,000,000.00|2015-1-15|2018-12-20|
|9,000,000.00|2015-3-19|2018-12-20|
|15,000,000.00|2015-5-5|2018-12-20|
|20,000,000.00|2015-8-13|2018-12-20|
|30,000,000.00|2016-8-26|2017-8-25|
|20,000,000.00|2016-7-13|2017-7-4|
|15,000,000.00|2016-7-14|2017-7-4|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2016-9-23|2017-9-23|
|5,000,000.00|2016-11-28|2017-9-23|
|3,196,870.51|2016-7-21|2017-1-20|
|1,200,000.00|2016-8-8|2017-2-7|
|553,415.19|2016-8-24|2017-2-24|
|2,684,177.40|2016-8-30|2017-2-28|
|2,672,816.71|2016-9-29|2017-3-29|
|5,543,504.74|2016-10-13|2017-4-13|
|1,442,601.45|2016-10-20|2017-4-20|
|3,650,100.00|2016-10-28|2017-4-28|
|1,600,000.00|2016-11-10|2017-5-9|
|25,000,000.00|2016-12-13|2017-12-12|
|2,437,323.19|2016-12-26|2017-6-25|
|70,000,000.00|2016-3-2|2017-3-1|
|9,952,234.01|2013-4-24|2017-4-15|
|3,101,819.92|2014-1-3|2017-1-3|
|40,758,329.51|2015-7-24|2018-7-24|
|132,924,468.81|2016-7-28|2021-7-28|
|40,000,000.00|2016-9-25|2017-9-24|
|17,686,872.02|2013-3-27|2018-3-29|
|49,517,921.62|2014-4-25|2019-4-25|
|150,000,000.00|2015-2-12|2017-2-11|
|150,000,000.00|2015-7-24|2017-7-23|
|60,000,000.00|2013-12-9|2018-12-20|
|5,000,000.00|2013-9-17|2018-12-20|
|5,000,000.00|2014-6-30|2018-12-20|
|15,000,000.00|2014-7-28|2018-12-20|
|10,000,000.00|2015-1-16|2018-12-20|
|20,000,000.00|2015-4-23|2018-12-20|
|20,000,000.00|2015-7-13|2018-12-20|
|345,000,000.00|2009-12-28|2018-12-27|
|120,000,000.00|2013-5-31|2018-7-20|
|148,900,000.00|2013-8-8|2022-8-7|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|200,000,000.00|2014-7-1|2022-8-7|
|100,000,000.00|2015-1-9|2022-8-7|
|50,000,000.00|2015-7-31|2022-8-7|
|170,000,000.00|2015-10-13|2023-10-12|
|630,000,000.00|2016-2-26|2023-10-12|
|11,267,018.36|2011-12-20|2017-12-24|
|14,127,132.48|2012-4-11|2018-4-24|
|150,000,000.00|2015-4-29|2017-4-28|
|50,000,000.00|2015-6-3|2017-6-2|
|18,565,466.00|2012-5-31|2018-5-24|
|44,988,042.34|2012-12-10|2017-12-4|
|69,873,772.43|2014-3-7|2019-10-21|
|30,000,000.00|2016-7-15|2017-7-14|
|20,000,000.00|2016-9-13|2017-9-12|
|10,000,000.00|2016-9-9|2017-9-5|
|4,000,000.00|2016-9-13|2017-3-13|
|3,472,572.00|2016-11-16|2017-5-15|
|6,404,793.45|2016-12-27|2017-6-26|
|6,122,634.55|2016-12-29|2017-6-28|
|5,000,000.00|2013-9-17|2016-5-11|
|5,000,000.00|2013-9-17|2016-11-21|
|5,000,000.00|2013-12-10|2016-5-18|
|5,000,000.00|2013-12-10|2016-5-18|
|2,000,000.00|2015-3-19|2016-11-21|
|4,000,000.00|2015-5-5|2016-11-21|
|5,000,000.00|2015-8-13|2016-11-21|
|30,000,000.00|2015-6-12|2016-6-12|
|10,000,000.00|2015-12-23|2016-9-23|
|10,000,000.00|2015-11-30|2016-11-30|
|30,000,000.00|2015-7-24|2016-7-19|
|1,677,785.20|2015-7-29|2016-1-29|
|2,113,688.64|2015-8-7|2016-2-7|
|2,770,184.90|2015-8-28|2016-2-28|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|3,500,000.00|2015-9-23|2016-3-23|
|2,100,000.00|2015-10-30|2016-4-30|
|2,553,000.00|2015-12-16|2016-6-16|
|1,466,500.00|2015-12-21|2016-6-21|
|1,566,508.40|2015-12-28|2016-6-28|
|20,000,000.00|2015-3-27|2016-3-26|
|7,000,000.00|2015-7-13|2016-1-7|
|8,000,000.00|2015-7-16|2016-1-12|
|5,000,000.00|2015-8-3|2016-8-3|
|80,000,000.00|2015-8-19|2016-8-18|
|118,885,044.52|2013-5-24|2016-10-15|
|96,816,066.25|2015-2-17|2016-11-24|
|58,124,100.63|2015-2-17|2016-10-20|
|18,437,936.36|2015-2-17|2016-5-24|
|8,000,000.00|2013-11-15|2016-11-14|
|52,000,000.00|2013-12-17|2016-11-14|
|30,000,000.00|2015-3-16|2016-3-15|
|5,000,000.00|2015-11-11|2016-5-20|
|5,000,000.00|2015-11-11|2016-11-21|
|10,000,000.00|2015-11-11|2016-11-21|
|5,000,000.00|2009-12-28|2016-6-20|
|7,000,000.00|2013-5-31|2016-6-20|
|10,000,000.00|2013-7-18|2016-1-10|
|200,000.00|2013-8-8|2016-2-19|
|100,000.00|2014-2-21|2016-2-19|
|200,000.00|2014-7-1|2016-2-19|
|200,000.00|2014-7-31|2016-8-18|
|200,000.00|2015-1-9|2016-8-18|
|200,000.00|2015-7-31|2016-8-18|
|50,000,000.00|2013-9-6|2016-9-6|
|50,000,000.00|2015-1-30|2016-1-30|
|30,000,000.00|2015-7-15|2016-7-15|
|20,000,000.00|2015-9-16|2016-9-14|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2015-8-28|2016-8-27|

（2）本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2013-3-7|2017-6-30|
|5,000,000.00|2013-3-7|2019-3-6|
|70,000,000.00|2013-4-27|2017-6-30|
|35,000,000.00|2013-4-27|2017-12-31|
|5,000,000.00|2013-4-27|2019-3-6|
|28,000,000.00|2013-9-2|2017-12-31|
|2,000,000.00|2013-9-2|2019-3-6|
|25,000,000.00|2013-10-28|2017-12-31|
|5,000,000.00|2013-10-28|2019-3-6|
|2,000,000.00|2014-1-7|2017-12-31|
|67,000,000.00|2014-1-7|2018-6-29|
|1,000,000.00|2014-1-7|2019-3-6|
|23,000,000.00|2014-2-12|2018-6-29|
|26,000,000.00|2014-2-12|2018-12-31|
|1,000,000.00|2014-2-12|2019-3-6|
|19,500,000.00|2014-8-5|2018-12-31|
|500,000.00|2014-8-5|2019-3-6|
|9,800,000.00|2015-1-16|2018-12-31|
|200,000.00|2015-1-16|2019-3-6|
|20,000,000.00|2013-3-7|2016-8-31|
|40,000,000.00|2013-3-7|2016-12-31|
|70,000,000.00|2013-8-2|2019-8-2|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|70,000,000.00|2013-8-2|2019-8-2|
|85,200,000.00|2013-10-29|2018-10-29|

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|4,236,700.00|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|山西兰花王莽岭文化旅游有限公司|178,400.00|1,784.00||
|山西兰花集团北岩煤矿有限公司|||64,441.22|
|山西兰花国际物流园区开发有限公司|88,520.00|885.20|99,820.00|
|山西兰花集团东峰煤矿有限公司|1,835,051.04|18,350.51|6,370,491.52|
|山西兰花华明纳米材料有限公司|1,786,765.00|17,867.65|615,250.00|
|山西兰花集团莒山煤矿有限公司|3,662,502.01|560,533.52|3,910,503.09|
|山西华润大宁能源有限公司|317,000.00|3,170.00|1,612,120.00|
|山西兰花药业有限公司|||214,350.00|
|山西华润大宁能源有限公司|51,179.43||6,000,000.00|
|山西兰花建设工程项目管理有限公司|241,739 .00||187,089.00|
|山西兰花华明纳米材料股份有限公司|160.00|||
|晋城市安达科工贸有限公司|790,973.33|||

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|兰花煤炭实业（集团）有限公司望云煤矿|38.55|
|兰花煤炭实业（集团）有限公司大阳煤矿|652,870.48|
|山西兰花安全计量技术有限公司|1,801,581.50|
|山西兰花大酒店有限责任公司|15,929.00|
|山西兰花大宁煤炭有限公司|125,443.62|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|山西兰花工程造价咨询有限公司|3,810,163.00|
|山西兰花国际物流园区开发有限公司|313,698.20|
|山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆|28,550.00|
|山西兰花集团东峰煤矿有限公司|1,572,649.57|
|山西兰花集团丝麻发展有限公司|1,958,978.00|
|山西兰花建设工程项目管理有限公司|371,604.00|
|山西兰花经贸有限公司|4,388,784.49|
|山西兰花林业有限公司|3,835,204.32|
|山西兰花煤炭实业集团有限公司|305,063.90|
|山西兰花煤炭实业集团有限公司多种经营开发中心|46,741.17|
|山西兰花酿造有限公司|756,278.00|
|山西兰花香山工贸有限公司|3,355,813.15|
|山西兰花新型墙体材料有限公司|96,890.86|
|山西兰花药业有限公司|30,568.00|
|武汉兰花现代商贸有限公司|269,170.00|
|晋城市锐博工贸有限公司|57,131.88|
|晋城市安达科工贸有限公司|1,601,404.58|
|晋城市固基伟业建筑检测有限公司|14,000.00|
|山西兰花集团丝麻发展有限公司||
|山西兰花国际物流园区开发有限公司|1,360,100.00|
|山西兰花华明纳米材料有限公司|1,727,682.27|
|山西兰花集团东峰煤矿有限公司|8,507.80|
|山西兰花林业有限公司|721.60|
|山西兰花酿造有限公司|1,532.00|
|武汉兰花现代商贸有限公司|152,998.40|
|徐州兰花电力燃料有限公司|11,714.00|
|山西兰花沁阳煤矿有限公司|11,300.00|
|晋城市安达科工贸有限公司|39,968.09|
|山西兰花安全计量技术有限公司|310,380.00|
|山西兰花大酒店有限责任公司|18,637.00|
|山西兰花工程造价咨询有限公司|556,546.29|
|山西兰花华明纳米材料有限公司|32.94|
|山西兰花集团东峰煤矿有限公司|233,193,144.20|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|山西兰花集团莒山煤矿有限公司|52,549,025.38|
|山西兰花集团丝麻发展有限公司|360,632.38|
|山西兰花林业有限公司|138,500.00|
|山西兰花煤层气开发有限公司|6,000,000.00|
|山西兰花煤炭实业集团有限公司|243,717,004.41|
|山西兰花煤炭实业集团有限公司||
|山西兰花酿造有限公司|328,294.00|
|山西兰花王莽岭文化旅游有限公司|20,000.00|
|山西兰花香山工贸有限公司|350,939.49|
|晋城市煤矿机械厂|1,381.83|
|山西兰花大酒店有限责任公司卧龙山庄分公司||

（四）关联方承诺
无。
十二、或有事项
1、本公司所属子公司兰兴煤业公司欠山东天晟煤矿装备有限公司货款 507.50万元，根据山东省淄博市淄川人民法院《民事裁判书》【（2015）川商初字第 1304-1号】，兰兴煤业公司的5个银行存款账户被冻结，截至2016年12月31日银行存款被冻结金额为272,246.68元。
2、河南金达建筑工程有限公司诉本公司所属子公司宝欣煤业公司支付工程款，根据山西省古县人民法院《民事判决书》【（2015）古民初字第 208号】，宝欣煤业公司应支付工程款646,424.24元,宝欣煤业公司两个银行账户（平安银行太原分行营业部账号：11014791852002、农业银行古县农业银行账号0444001040010581）被冻结，截至 2016年 12月 31日银行存款被冻结金额为305,709.24元。
3、子公司玉溪煤矿与中煤第五建设有限公司因建设工程施工合同纠纷互向法院起诉及上诉，山西省晋城市中级人民法院民事判决书(晋市法民初字第51号)，判决中煤第五建设有限公司于本判决生效后，支付违约金8,507,870.00元。中煤第五建设有限公司不服，向山西省高级人民法院起诉，要求玉溪煤矿支付其补偿费用1,952,768.00元。至报告日，该案件正在山西省高院的二审程序中。
4、王海军、王海莲诉本公司伯方分公司及山西潞业电力工程有限公司电力线路架设对其造
成侵害，根据高平市人民法院民事判决书（2016晋0581民109号），判决本公司及山西潞业电
力工程有限公司将跨越被告房屋上空的电力线路予以拆除。本公司已上诉至晋城市中级人民法
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
院，至报告日，该案件正在审理当中。
5、子公司口前煤矿涉及的诉讼
（1）本公司口前煤矿欠兖矿集团大陆机械有限公司设备款95.00万元，根据山东省济宁市兖州区人民法院《民事判决书》【（2016）鲁 0812民初 1017号】，口前煤矿交通银行晋城分行红星街支行账 145600001018170212525和山阴县农村信用联社账 23000101200000001906被冻结，截至2016年12月31日，被冻结金额分别为6,103.62元和20,210.17元。
（2）本公司欠泛亚电缆集团有限公司货款243,164.00元，根据江苏省宜兴市人民法院《民事判决书》【（2016）苏0282民初2944号】，口前煤矿兴业银行账号485080100100099154被冻结，截至2016年12月31日，被冻结金额为77,957.99元。
截至2016年12月 31日，被冻结金额合计为 104,271.78元，至报告日，该等账户仍被冻结当中。
6、子公司山西兰花焦煤有限公司与成社教合同纠纷案致使兰花焦煤建设银行账号14050171610800000087被冻结，截止2016年12月31日，被冻结金额为30,037,010.81元。
2017年1月20日临汾中院解封建行尧都支行账户，并于当日通过该结算账户支付成社教法院执行款27,670,000.00元。截止报告日，该账户已解冻。
十三、承诺事项
无。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
无。
2.利润分配情况
项目 内容
根据本公司2017年4月10日召开的第五届董事会第十五次会议决议，鉴于公司 2016年度亏损，综合考虑企业财务状况、经营拟分配的利润或股利
发展等因素，2016年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
3.销售退回
无。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.资产负债表日后存在的或有事项
子公司口前煤矿欠扬州市百思特机械设备有限公司设备款342,650.00元,根据江苏市高邮市人民法院《民事判决书》【（2016）苏1084民初5602号】，口前煤矿建行朔州分行营业部账号14001668608050502405于2017年1月18日被冻结，截至报告日，被冻结金额为223,000.00元。
5.资产负债表日后存在的担保事项
|||
|-|-|
|担保金额|担保起始日|
|5,000,000.00|2017-1-7|

6.其他
（1）本公司于2016年12月26日与中国银行股份有限公司晋城市分行签订授信额度协议，同意向本公司提供贰亿元整的授信额度（人民币），全部用于办理国内信用证。截止2016年12月31日，本公司尚未使用该额度。第一笔资金100,341,902.32元于2017年1月13日转入山西兰花煤化工有限责任公司145493178443账户；第二笔资金99,658,097.68元于2017年3月3日转入山西兰花煤化工有限责任公司145493178443账户。
（2）本公司于2016年12月29日与交通银行股份有限公司晋城分行办理国内信用证。截止2016年12月31日，本公司尚未使用该信用证。扣除利息后的资金49,048,927.78于2017年1月11日转入山西兰花煤化工有限责任公司账户。
十五、其他重要事项
1.前期会计差错更正
无。
2.债务重组
无。
3.资产置换
无。
4.年金计划
无。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5.终止经营
无。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
总经理办公会为本公司的主要经营决策者，负责审阅本公司的内部报告以评估业绩和配置资源。本公司的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本公司根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。
本公司的报告分部主要包括：煤炭分部（煤炭的生产和销售）、煤化工分部（煤化工产品的生产和销售）、其他分部（除煤炭和煤化工产品的生产和销售）、非经营分部（管理总部）。
本公司主要经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩。本公司按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要经营决策者所用的报告币种一致。
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（2）报告分部的财务信息
1）2016年度及2016年12月31日分部信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|煤炭分部|煤化工分部|其他分部|非经营分部|分部间抵销数|
|分部业绩||||||
|对外交易收入|2,140,775,647.34|2,009,394,200.31|128,070,078.15|||
|分部间交易收入|503,041,957.74|23,799,028.74|93,875,707.12||620,716,693.60|
|主营业务成本|1,549,076,844.37|2,144,928,386.80|196,167,940.18||613,839,893.22|
|利息收入|14,651,876.99|858,684.78|48,185.35|20,670,414.70||
|利息费用|277,375,464.44|18,937,895.10|10,316,444.32|42,762,703.79||
|对联营和合营企||||179,901,593.51||
|业的投资（损失）||||||
|/收益||||||
|资产减值损失|230,024,305.77|32,338,794.30|2,297,790.63|154,629,666.77|22,917,516.56|
|折旧费和摊销费|68,635,940.44|13,993,627.67|10,756,453.69|6,138,466.57||
|利润/（亏损）总|-271,232,734.67|-449,267,495.11|-18,315,855.81|-79,791,133.19|-12,861,589.60|
|额||||||
|所得税费用|23,658,785.51|-176,353.13|1,291,175.12||-39,280,001.81|
|净利润/（亏损）|-294,891,520.18|-449,091,141.98|-19,607,030.93|-79,791,133.19|26,418,412.21|
|分部资产及负债||||||
|资产总额|15,002,947,532.48|6,121,821,781.21|381,468,255.24|12,219,749,010.53|9,624,860,714.10|
|负债总额|9,996,423,281.10|1,602,880,580.31|346,881,447.22|7,165,691,689.46|4,429,412,762.77|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|煤炭分部|煤化工分部|其他分部|非经营分部|分部间抵销数|
|折旧费和摊销费|10,865,655.82|1,100,121.04|72,560.07|||
|以外的其他非现||||||
|金费用||||||
|对联营企业和合||||1,001,450,573.82||
|营企业的长期股||||||
|权投资||||||
|长期股权投资以|2,087,115,624.95|342,616,671.49|-20,819,493.45|-1,562,115,036.50|177,879,646.98|
|外的其他非流动||||||
|资产增加额||||||

2）2015年度及2015年12月31日分部信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|煤炭分部|煤化工分部|其他分部|非经营分部|分部间抵销数|
|分部业绩||||||
|对外交易收入|2,021,650,409.39|2,359,762,774.79|129,101,261.49|||
|分部间交易收入|695,061,559.98|28,884,848.43|83,053,166.71||806,999,575.12|
|主营业务成本|1,610,822,298.05|2,294,357,853.65|198,508,210.74||810,908,875.03|
|利息收入|4,196,053.10|1,439,720.91|30,555.22|23,482,279.76||
|利息费用|69,476,773.94|25,542,403.37|9,664,862.45|90,203,182.10||
|对联营和合营企业的投资（损失）/收益|2,642.29|||136,016,716.59||
|资产减值损失|14,347,881.10|10,894,350.19|1,261,622.08|35,347,241.11|18,546,938.79|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|煤炭分部|煤化工分部|其他分部|非经营分部|分部间抵销数|
|折旧费和摊销费|61,598,020.97|14,142,771.87|9,812,600.60|12,477,528.11||
|利润/（亏损）总|249,624,459.07|-219,933,614.23|-28,033,731.22|-46,998,868.07|-18,546,938.79|
|额||||||
|所得税费用|92,965,593.77|-1,287,280.93|797,288.95||-8,413,692.57|
|净利润/（亏损）|156,658,865.30|-218,646,333.30|-28,831,020.17|-46,998,868.07|-10,133,246.22|
|分部资产及负债||||||
|资产总额|14,699,090,373.26|5,318,490,735.09|401,207,915.82|13,312,367,124.65|10,002,159,485.73|
|负债总额|9,547,703,235.30|1,953,682,565.91|347,704,597.60|5,522,960,268.31|3,982,534,124.17|
|折旧费和摊销费|10,302,234.25|684,414.94|185,312.83|||
|以外的其他非现||||||
|金费用||||||
|对联营企业和合||||923,471,622.63||
|营企业的长期股||||||
|权投资||||||
|长期股权投资以|1,072,650,775.72|427,490,428.11|-22,716,070.41|-3,920,356.73|23,560,232.85|
|外的其他非流动||||||
|资产增加额||||||

7.其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|337,759,324.25|100.00|7,198,011.00|100.00|
|337,759,324.25|100.00|7,198,011.00|100.00|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|399,776,557.05|100.00|8,455,585.12|2.12|
|399,776,557.05|100.00|8,455,585.12|2.12|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|246,059,930.16|2,460,599.30|
|90,655,252.73|4,532,762.64|
|542,966.77|54,296.68|
|501,174.59|150,352.38|
|337,759,324.25|7,198,011.00|

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续表：
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|290,378,389.60|2,903,783.90|
|108,876,148.86|5,443,807.44|
|243,059.00|24,305.90|
|278,959.59|83,687.88|
|399,776,557.05|8,455,585.12|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,257,574.12元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额335,343,361.34元，占应收账款年末余额合计数的比例99.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,946,479.20元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|13,336,825.84|0.33|13,336,825.84|100.00|
|3,974,889,326.32|99.65|54,913,296.28|1.38|
|640,839.68|0.02|640,839.68|100.00|
|3,988,866,991.84|100.00|68,890,961.80||

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|773,863,655.84|22.26|13,336,825.84|1.72|
|2,700,710,909.57|77.70|33,229,434.03|1.23|
|1,463,101.04|0.04|640,839.68|43.80|
|3,476,037,666.45|100.00|47,207,099.55||

1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|11,050,000.00|11,050,000.00|100%|
|1,286,825.84|1,286,825.84|100%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100%|
|13,336,825.84|13,336,825.84||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|3,792,875,759.36|1%|
|108,760,422.16|5%|
|52,147,129.30|10%|
|21,106,015.50|30%|
|3,974,889,326.32||

续表
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|2,614,016,342.21|1%|
|58,506,360.36|5%|
|21,462,547.56|10%|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|计提比例（%）|
|6,725,659.44|30%|
|2,700,710,909.57||

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额21,683,862.25元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|2,044,585.57|
|1,711,584.74|
|54,135,403.38|
|3,896,053,502.80|
|15,850,431.42|
|19,071,483.93|
|3,988,866,991.84|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|借款|838,603,852.26|注（1）|21.02|
|借款|663,998,869.79|注（2）|16.65|
|借款|547,483,447.56|注（3）|13.73|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|借款|506,617,059.86|注（4）|12.70|
|借款|477,241,363.55|注（5）|11.96|
||3,033,944,593.02||76.06|

注（1）1年以内金额为833,337,758.28元，2至3年金额为5,266,093.98元；
注（2）1年以内金额为641,236,535.39元，1至2年金额为22,762,334.40元；
注（3）1年以内金额为500,161,477.12元，1至2年金额为20,701,294.87元，2至3年金额为18,103,763.55元，3年及3年以上金额为8,516,912.02元；
注（4）1年以内金额为455,292,461.70元，1至2年金额为28,150,882.43元，2至3年金额为22,666,193.29元，3年及3年以上金额为507,522.44元；
注（5）1年以内金额为473,507,770.94元，1至2年金额为3,733,592.61元。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|5,430,839,466.36|256,396,776.37|
|1,001,450,573.82||
|6,432,290,040.18|256,396,776.37|

续表：
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|4,912,722,910.75|122,193,397.73|
|923,471,622.63||
|5,836,194,533.38|122,193,397.73|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|905,558,500.00|||905,558,500.00||
|36,000,000.00|||36,000,000.00||
|231,839,300.00|||231,839,300.00||
|420,000,000.00|||420,000,000.00|8,940,156.64|
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|61,940,990.00|||61,940,990.00||
|1,034,893,442.29|||1,034,893,442.29||
|37,563,727.33|||37,563,727.33||
|957,000,000.00|||957,000,000.00|114,885,032.38|
|45,000,000.00|||45,000,000.00||
|207,000,000.00|||207,000,000.00||
|192,000,000.00|||192,000,000.00|9,246,670.00|
|21,926,951.13|||21,926,951.13||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
|552,000,000.00|||552,000,000.00|1,131,519.62|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
||362,819,698.87||362,819,698.87||
||155,296,856.74||155,296,856.74||
|4,912,722,910.75|518,116,555.61||5,430,839,466.36|134,203,378.64|

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|923,471,622.63|||179,901,593.51||23,277,300.35|125,199,942.67|||1,001,450,573.82|
|923,471,622.63|||179,901,593.51||23,277,300.35|125,199,942.67|||1,001,450,573.82|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,829,264,267.41|1,903,930,365.23|3,276,239,903.54|
|59,176,449.57|40,389,170.75|34,235,338.56|
|2,888,440,716.98|1,944,319,535.98|3,310,475,242.10|

5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|179,901,593.51|
|179,901,593.51|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七.财务报告批准
本财务报告于2017年4月10日由本公司董事会批准报出。
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-12,396,837.48|
|24,612,733.18|
|2,011,737.46|
|-82,733,121.80|
|9,012.14|

山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-85,600,032.89|
|-4,878,404.28|
|59,548,819.39|
|-99,426,094.28|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2016年度加权平均净资产收益率.基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-7.37|-0.5778|
|-6.23|-0.4907|

山西兰花科技创业股份有限公司二〇一七年四月十日
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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2015年1月1日至2015年12月31日
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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