民生证券股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002665号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
民生证券股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-66
附件 1分部报告 1-2
审计报告
大华审字[2014]002665号民生证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的民生证券股份有限公司(以下简称民生证券
公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债
表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是民生证券公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
大华审字[2014]002665号审计报告
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，民生证券公司的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了民生证券公司 2013年 12月 31日
的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：包铁军
中国·北京 中国注册会计师：梁丽娟
二〇一四年四月四日
民生证券股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
资产 附注 期末余额 年初余额
资产：
货币资金 六（一） 3,184,121,379.05 4,351,655,736.02
其中：客户资金存款 六（一） 2,743,770,570.22 3,138,087,487.00
结算备付金 六（二） 952,651,444.74 952,038,588.96
其中：客户备付金 六（二） 744,604,941.70 908,009,000.08
拆出资金 - -
融出资金 六（三） 1,417,499,684.10 130,067,508.94
交易性金融资产 六（四） 2,004,725,024.43 1,506,636,105.11
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 六（五） 4,217,125,077.47 -
其中：约定购回融出资金 六（五） 3,660,706.00 -
应收利息 六（六） 67,017,960.20 36,871,531.36
存出保证金 六（七） 179,272,389.34 190,261,358.68
可供出售金融资产 六（八） 123,585,232.39 21,480,467.46
持有至到期投资 六（九） 175,000,000.00 110,000,000.00
长期股权投资 六（十） 96,062,212.07 77,684,887.14
投资性房地产 - -
固定资产 六（十一） 235,594,359.82 238,047,778.00
无形资产 六（十二） 24,541,834.02 25,215,119.19
其中：交易席位费 六（十二） 5,519,667.54 5,519,667.54
递延所得税资产 六（十三） 29,446,868.74 30,486,016.95
其他资产 六（十四） 241,405,996.56 259,373,819.40
资产总计 12,948,049,462.93 7,929,818,917.21
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
财务报表第1页
民生证券股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
负债：
短期借款 - -
其中：质押借款 - -
拆入资金 六（十六） 200,000,000.00 -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 六（十七） 5,440,140,279.25 447,000,000.00
代理买卖证券款 六（十八） 3,128,348,643.58 3,821,047,988.70
信用交易代理买卖证券款 六（十九） 100,788,243.23 21,019,054.88
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 六（二十） 97,365,949.64 100,013,344.46
应交税费 六（二十一） 42,085,953.44 15,642,256.65
应付利息 六（二十二） 19,678,951.32 640,172.73
预计负债 六（二十三） 1,367,978.05 2,000,000.00
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：应付短期融资券 - -
递延所得税负债 六（二十四） 67,074.08 985,992.75
其他负债 六（二十五） 657,531,869.29 363,158,303.87
次级债 - -
负债合计 9,687,374,941.88 4,771,507,114.04
所有者权益
股本 六（二十六） 2,177,306,302.00 2,177,306,302.00
资本公积 六（二十七） 778,844,251.19 778,645,677.47
减：库存股 - -
盈余公积 六（二十八） 7,815,670.97 2,583,090.31
一般风险准备 六（二十九） 114,997,870.03 109,765,289.37
交易风险准备 六（三十） 114,997,870.03 109,765,289.37
未分配利润 六（三十一） 50,224,979.95 -36,097,656.44
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 3,244,186,944.17 3,141,967,992.08
少数股东权益 16,487,576.88 16,343,811.09
所有者权益合计 3,260,674,521.05 3,158,311,803.17
负债和所有者权益合计 12,948,049,462.93 7,929,818,917.21
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第2页
民生证券股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
资产 附注 期末余额 年初余额
资产：
货币资金 2,989,290,493.51 4,254,617,449.50
其中：客户资金存款 2,564,911,603.64 3,057,424,137.48
结算备付金 856,701,170.88 789,913,485.88
其中：客户备付金 642,570,406.83 745,883,897.00
拆出资金 - -
融出资金 1,417,499,684.10 130,067,508.94
交易性金融资产 1,998,387,163.37 1,503,304,805.11
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 4,203,225,077.47 -
其中：约定购回融出资金 3,660,706.00 -
应收利息 61,638,723.32 35,518,312.17
存出保证金 51,648,153.88 64,598,163.83
可供出售金融资产 21,476,936.05 21,480,467.46
持有至到期投资 - -
长期股权投资 十二（一） 490,983,995.00 390,983,995.00
投资性房地产 - -
固定资产 232,896,404.70 235,106,676.70
无形资产 24,052,701.89 24,724,479.75
其中：交易席位费 5,519,667.54 5,519,667.54
递延所得税资产 29,431,539.40 30,426,532.70
其他资产 十二（二） 86,598,726.06 124,328,840.35
资产总计 12,463,830,769.63 7,605,070,717.39
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
财务报表第3页
民生证券股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
负债：
短期借款 - -
其中：质押借款 - -
拆入资金 200,000,000.00 -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 5,440,140,279.25 447,000,000.00
代理买卖证券款 3,140,072,828.66 3,835,825,755.74
信用交易代理买卖证券款 100,788,243.23 21,019,054.88
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 95,717,340.88 97,769,088.21
应交税费 40,567,304.89 13,999,501.98
应付利息 15,615,937.62 640,172.73
预计负债 1,367,978.05 2,000,000.00
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：应付短期融资券 - -
递延所得税负债 - 985,992.75
其他负债 199,172,050.43 45,296,958.92
次级债 - -
负债合计 9,233,441,963.01 4,464,536,525.21
所有者权益
股本 2,177,306,302.00 2,177,306,302.00
资本公积 778,643,028.93 778,645,677.47
减：库存股 - -
盈余公积 7,815,670.97 2,583,090.31
一般风险准备 114,997,870.03 109,765,289.37
交易风险准备 114,997,870.03 109,765,289.37
未分配利润 36,628,064.66 -37,531,456.34
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 3,230,388,806.62 3,140,534,192.18
所有者权益合计 3,230,388,806.62 3,140,534,192.18
负债和所有者权益合计 12,463,830,769.63 7,605,070,717.39
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第4页
民生证券股份有限公司
合并利润表
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,307,349,452.24 1 ,148,249,601.73
手续费及佣金净收入 六（三十二） 1,067,035,504.73 8 86,369,247.94
其中：证券经纪业务净收入 六（三十二） 567,522,224.47 3 61,392,812.17
投资银行业务净收入 六（三十二） 422,473,989.64 4 60,087,993.20
投资咨询业务净收入 六（三十二） 619,536.51 3 8,400.00
资产管理业务净收入 六（三十二） 12,525,342.62 5 ,365,759.71
利息净收入 六（三十三） 114,966,435.80 1 19,259,884.34
其中：存放金融同业利息收入 六（三十三） 124,006,637.63 1 40,294,678.24
融资融券利息收入 六（三十三） 73,179,327.65 1 ,761,326.43
投资收益（投资损失以“-”填列） 六（三十四） 173,741,693.95 7 1,611,884.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
对子公司的投资收益 - -
金融工具投资收益 六（三十四） 175,109,672.00 7 1,611,884.98
公允价值变动损益（损失以“-”填列） 六（三十五） -55,125,523.05 6 9,123,600.10
汇兑收益（损失以“-”填列） -306,697.36 - 21,947.28
其他业务收入 六（三十六） 7,038,038.17 1 ,906,931.65
二、营业支出 1,172,288,168.71 1 ,085,241,211.68
营业税金及附加 六（三十七） 75,356,585.84 5 8,069,573.59
业务及管理费 六（三十八） 1,094,858,796.29 1 ,040,259,539.59
资产减值损失 六（三十九） -1,037,185.15 - 13,436,394.16
其他业务成本 六（四十） 3,109,971.73 3 48,492.66
三、营业利润（亏损以“-”填列） 135,061,283.53 6 3,008,390.05
加：营业外收入 六（四十一） 19,442,435.90 1 4,011,463.12
减：营业外支出 六（四十二） 4,633,683.29 8 29,832.05
四、利润总额（亏损以“-”填列） 149,870,036.14 7 6,190,021.12
减：所得税费用 六（四十三） 47,705,891.98 2 3,076,690.33
五、净利润（净亏损以“-”填列） 102,164,144.16 5 3,113,330.79
归属于母公司所有者的净利润 102,020,378.37 51,650,363.79
少数股东损益 143,765.79 1,462,967.00
六、其他综合收益 六（四十四） 198,573.72 1 8,079.19
七、综合收益总额 102,362,717.88 5 3,131,409.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 102,218,952.09 5 1,668,442.98
归属于少数股东的综合收益总额 143,765.79 1 ,462,967.00
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第5页
民生证券股份有限公司
利润表
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,243,020,946.25 1,076,759,721.39
手续费及佣金净收入 十二（三） 1,025,523,397.33 829,459,372.06
其中：证券经纪业务净收入 十二（三） 567,686,263.16 361,392,812.17
投资银行业务净收入 十二（三） 422,473,989.64 460,087,993.20
投资咨询业务净收入 十二（三） 619,536.51 38,400.00
资产管理业务净收入 十二（三） 12,525,342.62 5,365,759.71
利息净收入 十二（四） 101,635,027.79 104,475,989.95
其中：存放金融同业利息收入 十二（四） 108,306,163.70 125,724,129.09
融资融券利息收入 十二（四） 73,179,327.65 1,761,326.43
投资收益（投资损失以“-”填列） 十二（五） 163,268,271.95 71,846,074.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
对子公司的投资收益 - -
金融工具投资收益 十二（五） 164,636,250.00 71,846,074.91
公允价值变动损益（损失以“-”填列） -54,427,690.45 69,093,300.10
汇兑收益（损失以“-”填列） -306,697.36 -21,947.28
其他业务收入 7,328,636.99 1,906,931.65
二、营业支出 1,116,328,870.47 1,024,977,112.23
营业税金及附加 72,514,808.12 54,908,234.34
业务及管理费 1,041,735,729.43 983,165,128.72
资产减值损失 -1,031,638.81 -13,444,743.49
其他业务成本 3,109,971.73 348,492.66
三、营业利润（亏损以“-”填列） 126,692,075.78 51,782,609.16
加：营业外收入 11,287,644.03 11,428,360.23
减：营业外支出 4,631,724.89 812,137.86
四、利润总额（亏损以“-”填列） 133,347,994.92 62,398,831.53
减：所得税费用 43,490,731.94 21,570,537.13
五、净利润（净亏损以“-”填列） 89,857,262.98 40,828,294.40
归属于母公司所有者的净利润 89,857,262.98 40,828,294.40
六、其他综合收益 -2,648.54 18,079.19
七、综合收益总额 89,854,614.44 40,846,373.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 89,854,614.44 40,846,373.59
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第6页
民生证券股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -705,360,228.69 -518,605,326.87收取利息、手续费及佣金的现金 1,311,916,668.85 1,147,540,183.39拆入资金净增加额 188,428,527.79 -回购业务资金净增加额 723,810,326.54 319,031,987.49融出资金净减少额 - -代理买卖证券收到的现金净额 - 217,616,777.28收到其他与经营活动有关的现金 六（四十五）1 490,447,613.75 67,853,392.81经营活动现金流入小计 2,009,242,908.24 1,233,437,014.10融出资金净增加额 1,287,432,175.16 130,067,508.94代理买卖证券支付的现金净额 585,580,804.51 -支付利息、手续费及佣金的现金 86,074,656.85 153,493,170.77支付给职工以及为职工支付的现金 595,104,498.95 681,977,316.04支付的各项税费 98,965,892.38 118,146,414.27支付其他与经营活动有关的现金 六（四十五）2 471,728,704.01 461,889,024.33经营活动现金流出小计 3,124,886,731.86 1,545,573,434.35经营活动产生的现金流量净额 -1,115,643,823.62 -312,136,420.25二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -收到其他与投资活动有关的现金 六（四十五）3 517,261.69 167,705.57投资活动现金流入小计 517,261.69 167,705.57投资支付的现金 18,377,324.93 69,550,892.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,641,670.68 37,627,601.28支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 50,018,995.61 107,178,493.42投资活动产生的现金流量净额 -49,501,733.92 -107,010,787.85三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 - -偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,469,246.29 43,639,103.88支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 1,469,246.29 43,639,103.88筹资活动产生的现金流量净额 -1,469,246.29 -43,639,103.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -306,697.36 -21,947.28五、现金及现金等价物净增加额 六（四十六） -1,166,921,501.19 -462,808,259.26加：期初现金及现金等价物余额 六（四十六）3 5,303,694,324.98 5,766,502,584.24六、期末现金及现金等价物余额 六（四十六）3 4,136,772,823.79 5,303,694,324.98
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第7页
民生证券股份有限公司
母公司现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -484,501,294.26 -406,336,917.75收取利息、手续费及佣金的现金 1,247,618,001.06 1,075,791,413.12拆入资金净增加额 188,428,527.79 -回购业务资金净增加额 737,710,326.54 319,031,987.49融出资金净减少额 - -代理买卖证券收到的现金净额 - 171,699,005.69收到其他与经营活动有关的现金 342,789,725.90 102,207,076.10经营活动现金流入小计 2,032,045,287.03 1,262,392,564.65融出资金净增加额 1,287,432,175.16 130,067,508.94代理买卖证券支付的现金净额 615,983,738.73 -支付利息、手续费及佣金的现金 86,074,656.85 153,493,170.77支付给职工以及为职工支付的现金 574,968,855.88 665,689,041.39支付的各项税费 91,810,961.36 111,775,995.11支付其他与经营活动有关的现金 442,909,102.24 311,707,669.83经营活动现金流出小计 3,099,179,490.22 1,372,733,386.04经营活动产生的现金流量净额 -1,067,134,203.19 -110,340,821.39二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -收到其他与投资活动有关的现金 512,243.88 173,355.57投资活动现金流入小计 512,243.88 173,355.57投资支付的现金 100,000,000.00 300,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,141,368.03 36,147,591.08支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 130,141,368.03 336,147,591.08投资活动产生的现金流量净额 -129,629,124.15 -335,974,235.51三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 - -偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,469,246.29 43,639,103.88支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 1,469,246.29 43,639,103.88筹资活动产生的现金流量净额 -1,469,246.29 -43,639,103.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -306,697.36 -21,947.28五、现金及现金等价物净增加额 -1,198,539,270.99 -489,976,108.06加：期初现金及现金等价物余额 5,044,530,935.38 5,534,507,043.44六、期末现金及现金等价物余额 3,845,991,664.39 5,044,530,935.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -36,097,656.44 16,343,811.09 3,158,311,803.17加：会计政策变更 - - - - - - - -前期会计差错更正 - - - - - - - - -二、本年年初余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -36,097,656.44 16,343,811.09 3,158,311,803.17三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 198,573.72 - 5,232,580.66 5,232,580.66 5,232,580.66 86,322,636.39 143,765.79 102,362,717.88（一）净利润 - - - - - - 102,020,378.37 143,765.79 102,164,144.16（二）其他综合收益 - 198,573.72 - - - - - - 198,573.72上述（一）和（二）小计 - 198,573.72 - - - - 102,020,378.37 143,765.79 102,362,717.88（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 5,232,580.66 5,232,580.66 5,232,580.66 -15,697,741.98 - -1．提取盈余公积 - - - 5,232,580.66 - - -5,232,580.66 - -2．提取一般风险准备 - - - - 5,232,580.66 - -5,232,580.66 - -3．提取交易风险准备 - - - - - 5,232,580.66 -5,232,580.66 - -4．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．净资产折为股份 - - - - - - - - -5.交易风险准备弥补亏损 - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - -四、本年年末余额 2,177,306,302.00 778,844,251.19 - 7,815,670.97 114,997,870.03 114,997,870.03 50,224,979.95 16,487,576.88 3,260,674,521.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
民生证券股份有限公司
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）归属于母公司所有者权益
项目 附注 少数股东权益 所有者权益实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 2,177,306,300.00 539,142,609.92 - 106,349,893.55 100,121,151.08 100,121,151.08 67,258,443.47 14,880,844.09 3,105,180,393.19加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期会计差错更正 - - - - - - - - -二、本年年初余额 2,177,306,300.00 539,142,609.92 - 106,349,893.55 100,121,151.08 100,121,151.08 67,258,443.47 14,880,844.09 3,105,180,393.19三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2.00 239,503,067.55 - -103,766,803.24 9,644,138.29 9,644,138.29 -103,356,099.91 1,462,967.00 53,131,409.98（一）净利润 - - - - - - 51,650,363.79 1,462,967.00 53,113,330.79（二）其他综合收益 - 18,079.19 - - - - - - 18,079.19上述（一）和（二）小计 - 18,079.19 - - - - 51,650,363.79 1,462,967.00 53,131,409.98（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 9,644,138.29 9,644,138.29 9,644,138.29 -28,932,414.87 - -1．提取盈余公积 - - - 9,644,138.29 - - -9,644,138.29 - -2．提取一般风险准备 - - - - 9,644,138.29 - -9,644,138.29 - -3．提取交易风险准备 - - - - - 9,644,138.29 -9,644,138.29 - -4．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 2.00 239,484,988.36 - -113,410,941.53 - - -126,074,048.83 - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．净资产折为股份 2.00 239,484,988.36 - -113,410,941.53 - - -126,074,048.83 - -5.交易风险准备弥补亏损 - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - -四、本年年末余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -36,097,656.44 16,343,811.09 3,158,311,803.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第10页
民生证券股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 所有者权益一、上年年末余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -37,531,456.34 3,140,534,192.18加：会计政策变更 - - - - - - - -前期会计差错更正 - - - - - - - -二、本年年初余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -37,531,456.34 3,140,534,192.18三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -2,648.54 - 5,232,580.66 5,232,580.66 5,232,580.66 74,159,521.00 89,854,614.44（一）净利润 - - - - - - 89,857,262.98 89,857,262.98（二）其他综合收益 - -2,648.54 - - - - - -2,648.54上述（一）和（二）小计 - -2,648.54 - - - - 89,857,262.98 89,854,614.44（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 5,232,580.66 5,232,580.66 5,232,580.66 -15,697,741.98 -1．提取盈余公积 - - - 5,232,580.66 - - -5,232,580.66 -2．提取一般风险准备 - - - - 5,232,580.66 - -5,232,580.66 -3．提取交易风险准备 - - - - - 5,232,580.66 -5,232,580.66 -4．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -5．其他 - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．净资产折为股份 - - - - - - - -5.交易风险准备弥补亏损 - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - -四、本年年末余额 2,177,306,302.00 778,643,028.93 - 7,815,670.97 114,997,870.03 114,997,870.03 36,628,064.66 3,230,388,806.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第11页
民生证券股份有限公司
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 所有者权益一、上年年末余额 2,177,306,300.00 539,142,609.92 - 106,349,893.55 100,121,151.08 100,121,151.08 76,646,712.96 3,099,687,818.59加：会计政策变更 - - - - - - - -前期会计差错更正 - - - - - - - -二、本年年初余额 2,177,306,300.00 539,142,609.92 - 106,349,893.55 100,121,151.08 100,121,151.08 76,646,712.96 3,099,687,818.59三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2.00 239,503,067.55 - -103,766,803.24 9,644,138.29 9,644,138.29 -114,178,169.30 40,846,373.59（一）净利润 - - - - - - 40,828,294.40 40,828,294.40（二）其他综合收益 - 18,079.19 - - - - - 18,079.19上述（一）和（二）小计 - 18,079.19 - - - - 40,828,294.40 40,846,373.59（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 9,644,138.29 9,644,138.29 9,644,138.29 -28,932,414.87 -1．提取盈余公积 - - - 9,644,138.29 - - -9,644,138.29 -2．提取一般风险准备 - - - - 9,644,138.29 - -9,644,138.29 -3．提取交易风险准备 - - - - - 9,644,138.29 -9,644,138.29 -4．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 2.00 239,484,988.36 - -113,410,941.53 - - -126,074,048.83 -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．净资产折为股份 2.00 239,484,988.36 - -113,410,941.53 - - -126,074,048.835.交易风险准备弥补亏损 - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - -四、本年年末余额 2,177,306,302.00 778,645,677.47 - 2,583,090.31 109,765,289.37 109,765,289.37 -37,531,456.34 3,140,534,192.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰
财务报表第12页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
民生证券股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
民生证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由民生证券有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。民生证券有限责任公司（以下简称“民生证券有限公司”）于1986年11月 30日成立，原为郑州市证券公司，1991年重新注册登记后，注册资本为人民币 1000万元，是经中国人民银行总行批准成立，由国家工商行政管理机关核准登记注册的具有独立法人资格的非银行金融机构。1996年经中国人民银行批准更名为黄河证券有限责任公司(以下简称黄河证券)，增资扩股至注册资本人民币1亿元，并经亚太会计师事务所(96)亚会外验字第11号验资报告审验。根据2001年12月22日中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监机构字(2001)312号《关于同意黄河证券有限责任公司增资扩股的批复》，于2002年4月5日，黄河证券实施增资扩股，注册资本由人民币 1亿元增至人民币 12.8亿元，已经岳华会计师事务所岳总验字(2002)第A007号验资报告审验。2002年7月1日，黄河证券有限责任公司正式更名为民生证券有限责任公司，并将注册地迁至北京。
根据中国证监会证监许可[2010]527号《关于核准民生证券有限责任公司变更注册资本的批复》，民生证券有限公司于 2010年 5月 26日增加注册资本人民币 895,010,000.00元，由中国泛海控股集团有限公司和山东省国际信托有限公司、山东省鲁信投资控股集团有限公司采用溢价方式出资，溢价比例为1：1.6，共募集资金 1,432,016,000.00元，变更后的注册资本为人民币2,177,306,300.00元，业经天健正信会计师事务所天健正信验(2010)综字第010059号验资报告审验。
2012年4月25日中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]570号《关于核准民生证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准民生证券有限公司整体变更为股份有限公司，原民生证券有限公司的全体股东即为本公司的全体发起人。
2012年5月30日，依据天健正信会计师事务天健正信审（2011）JR字第010026号审计报告，民生证券有限责任公司以经审计的2011年5月31日净资产3,169,247,163.51元整体变更为股份有限公司，变更后股本总额 2,177,306,302.00元，公司名称变更为民生证券股份有限公司。2012年6月领取了注册号为100000000037166的营业执照。
公司注册地址：北京市东城区建国内大街28号民生金融中心A座16层-18层。公司法定代表人：余政。
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民生证券股份有限公司
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(二) 行业性质
本公司属证券行业。
(三) 经营范围
本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券业务（有效期至2015年2月2日）。
(四) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立经纪业务事业部、投资交易事业部、资产管理事业部、固定收益事业部、投资银行事业部、客户资产存管总部、计划财务总部、人力资源总部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
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调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
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将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用上季末国家外汇市场汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 客户交易结算资金会计核算方法
公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
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议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（6） 衍生金融工具
衍生金融工具主要包括利率互换。衍生金融工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。衍生工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”或“衍生金融负债”项目中反映。
本公司及子公司对持有期间股指期货合约价值的变动确认为一项金融资产(或负债)，并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益；同时根据股指期货无负债结算的特点，将每日收到或支付的现金作为暂收暂付款计入应付款项。
（7） 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售是指按合同或协议规定，向交易对手方购入金融资产，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方返售相关金融资产的合约。已购入待返售的金融资产不在财务报表内反映，购入金融资产支付的款项计入买入返售金融资产。
卖出回购是指按合同或协议规定，将金融资产出售给交易对手方，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方回购相关金融资产的合约。已出售待回购的金融资产仍在财务报表内列示，出售金融资产收到款项所对应的负债计入卖出回购金融资产款。
买入返售合约的购价与返售价之间的差额以及卖出回购合约的售价与回购价之间的差额，
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在买入返售或卖出回购合同期间内按实际利率法确认为利息收入或支出。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定
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其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
具体投资品种的公允价值确定方法如下：
交易所市场交易的证券，按估值日市场收盘价确定公允价值；银行间市场购入的债券，按估值日该债券在“中国债券信息网”的债券估值确定公允价值；在非交易所交易的开放式基金，按估值日基金公司公布的当日净值确定；首次发行未上市的股票、债券和权证，按成本价确定公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值持续下降一年以上，且下降幅度50%以上（与初始确认金额相比较），则预期该下降趋势属于严重与非暂时性的，或有确凿证据认定其已发生减值，则计提可供出售金融资产减值准备，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入资产减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
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对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按余额的0.5%计提坏账准备。
采用余额百分比法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.5%|
|0.5%|

应收关联公司款及预付账款若有确凿证据表明该款项不能收回或收回的可能性不大的，比照上述政策计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额低于 100万元的应收款项若按上述类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，应以单项进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)代理承销证券业务会计核算方法
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付委托单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额承购包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产或可供出售金融资产；采用代销方式承销证券的，将未售出证券退还委托单位。
(十三)代理兑付债券业务会计核算方法
本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。
兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。
(十四)受托投资管理业务会计核算方法
公司的受托理财业务，包括定向资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资产管理业务。公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为
一项资产和一项负债。公司受托经营定向银行托管资产管理业务、集合资产管理业务，以托管
客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
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在编制财务报表时，受托理财业务列入财务报表附注。
(十五)融资融券业务会计核算方法
融资融券业务是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融资业务按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，对于本公司融出的资金，应当确认应收债权，并确认相应利息收入。融券业务按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入。
本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，应当作为证券经纪业务进行会计处理。
(十六)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
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资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资
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单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
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年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|5%|
|5-8|5%|
|3-5|5%|
|4-10|5%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
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态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产主要包括交易席位费、土地使用权和软件等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
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有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|2-5年|
|50年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
交易所席位费视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销（以后行业有规定时从其规定）。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
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产组的可收回金额。
(二十一) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租入固定资产的装修费、网络布线费等。公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。
(二十三) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十四) 股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5、对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五) 收入
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本公司业务收入主要分为：手续费及佣金收入和其他业务收入。
1、手续费及佣金收入
指公司为客户办理各种业务收取的手续费及佣金收入，包括办理咨询业务、担保业务、代保管等代理业务以及办理投资业务等取得的手续费及佣金，如业务代办手续费收入、咨询服务收入、担保收入、资产管理收入、代保管收入，代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。各项业务收入的确认方法如下：
①手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入；
②证券承销收入，按证券发行方式分别确认。a全额包销方式:将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；b余额包销、代销方式:代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认；
③受托投资管理收益，按合同约定方式确定相关收入。
2、其他业务收入
反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入。包括出租固定资产、出租无形资产等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供时确认。
(二十六) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
(二十八) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
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本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
公司经纪业务席位出租业务核算方法因 2013年度业务结算模式调整，将原根据谨慎性原则以收到现金作为该业务收入确认时点的核算方法，自2013年1月1日起变更为按照合同约定完成服务并取得交易对方书面确认的收取价款凭据时确认手续费收入。因核算方法变更，增加2013年度手续费收入29,038,732.57元。
(三十)前期差错更正
本报告期无重大前期差错更正。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
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|-|
|计税依据|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|

2、企业所得税
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

*本公司所属分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法，公司根据当期实际利润额按照规定的预缴分摊方法计算总部和分支机构的企业所得税预缴额，分别就地预缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过投资设立方式取得的子公司
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|北京市朝阳区工体北路甲6号中宇大厦5层01、02、03单元|使用自有资金对外投资|30,000万元|
|全资子公司|北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座20层2001|投资|10,000万元|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|100.00|100.00|300,000,000.00|—|
|100.00|100.00|100,000,000.00|—|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|59238515-0|—|—|
|有限公司|06961420-3|—|—|

2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表|
|控股子公司|北京|期货|10,000.00|陈基建|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|82.00|82.00|84,250,000.00|—|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|10002296-0|16,487,576.88|—|

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(二) 合并范围发生变更的说明
本期合并范围新增一家子公司，合并范围无减少情况。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
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|-|-|
|变更原因|期末净资产|
|投资设立|102,288,734.04|

五、分支机构情况
1、营业部情况
||||
|-|-|-|
|营业部名称|地址|负责人|
|北京北蜂窝路证券营业部|北京市海淀区北蜂窝路5号院1号写字楼2层|周雅男|
|北京工体北路证券营业部|北京市朝阳区工体北路甲六号中宇大厦501|黄 强|
|北京顺义府前东街证券营业部|北京市顺义区府前东街2号1号楼（顺建大厦8楼）|司向阳|
|北京菜市口大街证券营业部|北京市宣武区菜市口大街1号福地广场3层301|阎文艳|
|北京航丰路证券营业部|北京市丰台区航丰路1号院时代财富天地大厦一层、五层|徐 琤|
|上海漕溪北路证券营业部|上海市漕溪北路18号3楼|戎生贤|
|广州寺右一马路证券营业部|广州市东山区寺右一马路泰恒大厦608号|朱松钧|
|深圳深南中路证券营业部|深圳市深南中路3007号国际科技大厦15楼|李海波|
|成都航空路证券营业部|成都市武侯区航空路7号1栋3楼9号（华尔兹广场三楼)|蔡 斌|
|太原长风街证券营业部|山西省太原市小店区长风街132号长风大厦17楼|许 静|
|济南千佛山路证券营业部|济南市历下区千佛山路5号华天大厦5层|韩 宁|
|唐山大里路证券营业部|唐山市大里路189号天元骏景商业城一层、三层|李 勇|
|郑州西太康路证券营业部|河南省郑州市西太康路139号|王发军|
|郑州郑汴路证券营业部|河南省郑州市金水区郑汴路138号英协广场B座|孙海超|
|郑州桐柏路证券营业部|河南省郑州市中原区桐柏路186号-1号|于 亮|
|郑州济源路证券营业部|河南省郑州市上街区济源路70号|王 斌|
|新乡和平路证券营业部|河南省新乡市和平路168号中银大厦|蒋伯东|
|周口八一路证券营业部|河南省周口市七一路与八一路交叉口鑫源大厦|李 涛|
|南阳仲景南路证券营业部|河南省南阳市仲景南路金宛商业街|牛其乐|
|驻马店交通路证券营业部|河南省驻马店市交通路999号|贾永华|
|新密青屏大街证券营业部|河南省新密市新城青屏大街98号|姚志习|

财务报表附注第24页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业部名称|地址|负责人|
|巩义桐本路证券营业部|河南省巩义市桐本路107号|闫明涛|
|鹤壁淇滨大道证券营业部|河南省鹤壁市淇滨区淇滨大道142号|尚志刚|
|商丘神火大道证券营业部|河南省商丘市神火大道69号（数码港综合楼一、二层）|张 收|
|安阳永明路证券营业部|河南省安阳市永明路15号永明银座三楼|张宇欣|
|洛阳凯旋路证券营业部|河南省洛阳市西工区凯旋路24号富卓商务大厦|孙 晖|
|长沙晚报大道证券营业部|长沙市芙蓉区晚报大道 263 号长沙报业中心综合楼长沙晚报大酒店二楼|黄满池|
|福州华林路证券营业部|福建省福州市晋安区华林路289号金诺大厦二层|李向东|
|杭州江晖路证券营业部|杭州市滨江区江晖路1772号苏泊尔大厦五楼|钱 勇|
|深圳新湖路证券营业部|深圳市宝安中心区N5区宏发领域花园5栋商铺A76、B73、B75、B76、B77|蒋 励|
|合肥望江西路证券营业部|合肥市蜀山区望江西路南与石台路西信旺华府骏苑14栋508-1—510-1、513、513-1室|宣以泉|
|大连万岁街证券营业部|大连市沙河口区万岁街135号|刘百祥|
|青岛海尔路证券营业部|青岛市崂山区海尔路61号天宝国际大厦银座102-104、203-206室|苏 军|
|南宁民族大道证券营业部|南宁市青秀区民族大道41号国贸中心A座29楼|李重翰|
|佛山祖庙路证券营业部|广东省佛山市禅城区祖庙路46号华辉大厦25层A，B单元|张宇达|
|重庆沙南街证券营业部|重庆市沙坪坝区沙南街16号奇峰清华源三期第五层A区|程建峰|
|上海谷阳北路证券营业部|上海市松江区谷阳北路1425弄88号501室东|任伟平|
|深圳龙翔大道证券营业部|深圳市龙岗区龙翔大道7118号新鸿花园12栋三楼|陈 强|
|漯河人民西路证券营业部|河南省漯河市人民西路155号|郑建斌|
|沈阳大东路证券营业部|辽宁省沈阳市大东区大东路134号2门|赵 丽|
|西安南二环证券营业部|西安市莲湖区南二环西段东桃园商业楼五号楼一层大厅|王 军|
|武汉珞瑜路证券营业部|武汉市洪山区珞瑜路727号星光无限2期4号楼5层|罗代立|
|南京雨花西路证券营业部|南京市雨花区雨花西路123-1号先锋青年公寓一号商铺|杜永红|
|天津福安大街证券营业部|天津市和平区福安大街39号同方蓝海国际写字楼10层|(临时负魏 方责人)|

2、分公司情况
||||
|-|-|-|
|分公司名称|地址|负责人|
|民生证券股份有限公司河南分公司|郑州市西太康路139号|王发军|
|民生证券股份有限公司上海分公司|上海市浦东新区银城中路488号39层3901A、3904室|王学春|

财务报表附注第25页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|分公司名称|地址|负责人|
|民生证券股份有限公司广东分公司|广州市天河区珠江新城华夏路10号富力中心写字楼10层|梁江东|
|民生证券股份有限公司山东分公司|济南市历下区千佛山路5号华天大厦6－D座|张荣石|
|民生证券股份有限公司深圳分公司|深圳市福田区深南大道7888号东海国际中心一期A栋28层01|胡卓敏|
|民生证券股份有限公司南京分公司|南京市建邺区庐山路188号（新地中心40楼4003室）|刘晓山|

六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||币种||期末余额|||年初余额|||
|||||外币金额|人民币金额||外币金额|人民币金额||
||现金||人民币|—|122,858.30||—|137,585.34||
||银行存款|||—||3,172,270,039.81|—|4,336,647,470.99||
|||人民币||—||421,510,234.81|—||1,191,147,780.08|
|其中：自有资金存款||港币||—||—|—||—|
||||美元|1,146,358.77||6,989,234.78|1,179,254.46||7,412,203.91|
|||小计||—||428,499,469.59|—||1,198,559,983.99|
|||人民币||—||2,710,306,649.26|—||3,109,271,714.28|
|其中：客户资金存款||港币||10,475,104.92||8,235,841.74|10,346,503.72||8,389,462.57|
||||美元|4,137,853.53||25,228,079.22|3,249,751.04||20,426,310.15|
|||小计||—||2,743,770,570.22|—||3,138,087,487.00|
||||人民币|—|190,583,151.66||—|95,441,116.56||
||其中：期货经纪业务代理买||港币|—|—||—|—||
||卖证券客户存款|美元||—|—||—|—||
||||小计|—|190,583,151.66||—|95,441,116.56||
||其他货币资金||人民币|—||11,728,480.94|—|14,870,679.69||
|合 计||||—|3,184,121,379.05||—|4,351,655,736.02||

其中，融资融券业务
|||
|-|-|
|币种|期末余额|
|人民币|4,076,880.48|
|人民币|71,594,320.54|

截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其他货币资金主要系民生期货在公司北京北蜂窝路证券营业部开立账户内资金。
财务报表附注第26页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 结算备付金
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||币种||期末余额||||年初余额||||
|||||外币金额||人民币金额||外币金额||人民币金额||
||自有备付金||人民币|—|||129,607,219.40|—|||24,361,536.07|
|||人民币||—|||613,564,197.31|—|||714,743,696.91|
|证券经纪业务客户备付金||港币||7,178,874.26||5,644,246.32|||6,971,437.76||5,652,790.31|
||||美元|3,831,777.33||23,361,963.20||4,054,953.43||25,487,409.78||
|||小计|||||642,570,406.83||||745,883,897.00|
||||||—||||—|||
||期货经纪业务客|||||||||||
||||人民币||||102,034,534.87||||162,125,103.08|
||户备付金||||—||||—|||
|信用备付金||人民币|||||78,439,283.64||—||19,668,052.81|
||||||—|||||||
|||港币|||||||—||—|
||||||—||—|||||
|||美元||—||—|||—||—|
||||小计||||78,439,283.64||—||19,668,052.81|
||||||—|||||||
|合 计||||||||||||
||||||—||952,651,444.74||—||952,038,588.96|

(三) 融出资金
||
|-|
|期末公允价值|
|1,391,260,933.00|
|26,238,751.10|
|1,417,499,684.10|

融出资金期末较年初增加较多主要是本公司 2012年融资融券业务处于起步阶段2013年业务量增加所致。
融出资金担保物情况如下：
||
|-|
|期末公允价值|
|100,788,243.23|
|3,758,414,932.22|
|3,859,203,175.45|

(四) 交易性金融资产
||||
|-|-|-|
|期末公允价值|期末初始成本|年初公允价值|
|1,844,276,928.27|1,893,782,171.82|1,171,519,408.50|
|47,728,257.40|49,524,329.60|187,481,859.46|
|112,719,838.76|112,432,775.06|147,634,837.15|
|2,004,725,024.43|2,055,739,276.48|1,506,636,105.11|

财务报表附注第27页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
交易性金融资产期末数较年初数增加33.06%，主要系证券行情有所好转，公司加大了对交易性金融资产的投资规模，期末持有交易性债券增加较多所致。
(五) 买入返售金融资产
1、按金融资产分类
||
|-|
|期末账面余额|
|4,203,961,587.47|
|13,163,490.00|
|—|
|4,217,125,077.47|

买入返售金融资产期末账面余额较年初账面余额增加较多主要是本期公司买入返售业务量增加所致。
2、约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类
||
|-|
|期末账面余额|
|604,206.00|
|—|
|12,559,284.00|
|—|
|13,163,490.00|

(六) 应收利息
||
|-|
|期末账面余额|
|37,419,096.63|
|—|
|—|
|15,936,301.49|
|12,391,329.20|
|234,921.36|
|—|
|1,271,232.88|
|67,017,960.20|

应收利息期末较年初增加较多主要是融资融券业务和买入返售金融资产增加较多所致。
财务报表附注第28页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(七) 存出保证金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||币种||期末余额|||年初余额|||
||||||外币金额|人民币金额||外币金额|人民币金额|
|交易保证金|||人民币|—||12,049,914.90||—|62,245,653.83|
||||港币|500,000.00||393,115.00||500,000.00|405,425.00|
|||美元||270,000.00||1,646,163.00||270,000.00|1,697,085.00|
|||小计||—||14,089,192.90||—|64,348,163.83|
||信用保证金||人民币|—||37,558,960.98||—|250,000.00|
||期货保证金||人民币||—|127,624,235.46||—|125,663,194.85|
||合 计|||||179,272,389.34||—|190,261,358.68|
||||||—|||||

(八) 可供出售金融资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|初始成本|公允价值变动|减值准备|账面价值|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|248,738.00|-21,272.00|—|227,466.00|248,738.00|13,362.00|—|
|84,622,100.00|22,566.34|—|84,644,666.34|332,100.00|8,700.00|—|
|38,145,559.83|-432,459.78|—|37,713,100.05|21,595,559.83|-717,992.37|—|
|1,000,000.00|—|—|1,000,000.00|—|—|—|
|124,016,397.83|-431,165.44|—|123,585,232.39|22,176,397.83|-695,930.37|—|

可供出售金融资产期末较年初增加较多主要是民生证券投资投资业务增加所致。
*系集合资产管理计划，初始成本中21,595,559.83元是本公司作为集合资产管理计划“惠富达创新精选”、“惠富达避险回报”管理人以自有资金参与形成；16,550,000.00元是民生证券投资持有的民生分级2号集合理财计划。
融出证券情况如下表：
||
|-|
|期末公允价值|
|532,140.00|
|532,140.00|
|—|
|—|

截至2013年12月31日止，公司融券业务未发生违约情况。
(九) 持有至到期投资
|||
|-|-|
|期末账面余额|年初账面余额|
|110,000,000.00|—|
|110,000,000.00|—|

财务报表附注第29页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末账面余额|年初账面余额|
|—|75,000,000.00|
|65,000,000.00|35,000,000.00|
|175,000,000.00|110,000,000.00|
|—|—|
|175,000,000.00|110,000,000.00|

持有至到期投资期末较年初增加59.09%，主要是民生证券投资2013年投资业务增加所致。
*其他是通海投资持有的本公司定向理财产品。
(十) 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下:
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|—|
|成本法|6,780,000.00|6,780,000.00|—|
|成本法|19,040,000.00|19,040,000.00|—|
|成本法|27,188,217.07|25,210,892.14|1,977,324.93|
|成本法|25,300,000.00|25,300,000.00|—|
|成本法|16,400,000.00|—|16,400,000.00|
|成本法|400,000.00|400,000.00|—|
|成本法|500,000.00|500,000.00|—|
|成本法|500,000.00|500,000.00|—|
||99,108,217.07|80,730,892.14|18,377,324.93|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|||3,000,000.00|—|
|0.47|0.47|46,005.00|—|
|3.64|3.64|—|—|
|5.25|5.25|—|—|
|3.01|3.01|—|—|
|6.54|6.54|—|—|
|||—|—|
|||—|—|
|||—|—|
|||3,046,005.00|—|

财务报表附注第30页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
*系子公司民生期货的期货会员资格投资。
(十一)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|230,851,859.82|
|4,742,500.00|
|235,594,359.82|

1、固定资产及累计折旧
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|404,903,449.97|35,310,859.82|21,333,081.38|
|216,568,327.52|9,130,581.08|—|
|10,947,193.89|2,573,300.00|810,744.18|
|153,619,859.47|23,274,653.74|19,942,076.20|
|23,768,069.09|332,325.00|580,261.00|
|173,681,880.47|31,743,081.66|17,395,593.54|
|35,560,266.88|8,026,934.26|—|
|6,069,771.81|1,418,651.40|395,973.94|
|117,397,119.44|18,572,045.31|16,463,522.67|
|14,654,722.34|3,725,450.69|536,096.93|
|231,221,569.50|—|—|
|181,008,060.64|—|—|
|4,877,422.08|—|—|
|36,222,740.03|—|—|
|9,113,346.75|—|—|
|—|—|—|
|231,221,569.50|—|—|
|181,008,060.64|—|—|
|4,877,422.08|—|—|
|36,222,740.03|—|—|
|9,113,346.75|—|—|

截至2013年12月31日止，公司固定资产不存在抵押担保事项。
截至2013年12月31日止，公司尚有原值3,406,707.81元房产的房屋产权证尚在办理中。
2、在建工程
财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,090,000.00|—|1,090,000.00|—|—|
|840,000.00|—|840,000.00|—|—|
|85,000.00|—|85,000.00|—|—|
|130,000.00|—|130,000.00|130,000.00|—|
|225,000.00|—|225,000.00|—|—|
|367,500.00|—|367,500.00|367,500.00|—|
|155,000.00|—|155,000.00|155,000.00|—|
|349,000.00|—|349,000.00|545,000.00|—|
|100,000.00|—|100,000.00|100,000.00|—|
|174,000.00|—|174,000.00|174,000.00|—|
|207,000.00|—|207,000.00|—|—|
|240,000.00|—|240,000.00|—|—|
|560,000.00|—|560,000.00|—|—|
|220,000.00|—|220,000.00|—|—|
|—|—|—|516,000.00|—|
|—|—|—|200,000.00|—|
|—|—|—|262,800.00|—|
|—|—|—|4,375,908.50|—|
|4,742,500.00|—|4,742,500.00|6,826,208.50|—|

(十二)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|58,010,596.60|5,693,376.28|—|
|15,665,307.60|—|—|
|12,668,962.00|—|—|
|29,676,327.00|5,693,376.28|—|
|32,795,477.41|6,366,661.45|—|
|10,145,640.06|—|—|
|359,558.29|39,109.20|—|
|22,290,279.06|6,327,552.25|—|
|25,215,119.19|—|—|
|5,519,667.54|—|—|

财务报表附注第32页
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2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|12,309,403.71|—|—|
|7,386,047.94|—|—|
|—|—|—|
|25,215,119.19|—|—|
|5,519,667.54|—|—|
|12,309,403.71|—|—|
|7,386,047.94|—|—|

截至2013年12月31日止，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
2、交易席位费按交易所分类列示如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|11,923,244.40|—|—|
|10,060,866.90|—|—|
|1,862,377.50|—|—|
|3,742,063.20|—|—|
|3,742,063.20|—|—|
|—|—|—|
|15,665,307.60|—|—|
|7,857,366.36|—|—|
|6,662,336.42|—|—|
|1,195,029.94|—|—|
|2,288,273.70|—|—|
|2,288,273.70|—|—|
|—|—|—|
|10,145,640.06|—|—|
|4,065,878.04|—|—|
|3,398,530.48|—|—|
|667,347.56|—|—|
|1,453,789.50|—|—|
|1,453,789.50|—|—|
|—|—|—|
|5,519,667.54|—|—|

财务报表附注第33页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|9,210,465.19|2,302,616.29|9,113,064.95|
|3,046,005.00|761,501.25|3,046,005.00|
|52,979,845.47|13,244,961.37|67,790,638.47|
|699,461.78|174,865.45|695,930.37|
|50,483,719.45|12,620,929.87|—|
|1,367,978.05|341,994.51|—|
|—|—|41,298,429.01|
|117,787,474.94|29,446,868.74|121,944,067.80|

(十四)其他资产
||
|-|
|期末余额|
|—|
|9,897,313.94|
|63,982,695.54|
|15,091,491.86|
|7,071,218.50|
|145,363,276.72|
|241,405,996.56|

*12008年2月20日，本公司支付84,250,000.00元的合并成本取得了民生期货82%的权益，合并成本超过按比例获得的民生期货账面价值的差额7,071,218.50元，确认为与民生期货相关的商誉。
1、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,897,313.94|100.00|12,276,362.53|
|—|—|80,000.00|
|9,897,313.94|100.00|12,356,362.53|

（2）预付款项期末金额较大往来单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|1,237,500.00|一年以内|
|非关联方|680,773.80|一年以内|

财务报表附注第34页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|646,515.34|一年以内|
|非关联方|640,000.00|一年以内|
||3,204,789.14||

（3）期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||年初余额|||||
|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||||
||||比例||比例（%）|||比例||比例|
|||金额||金额|||金额||金额||
||||（%）|||||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||||||||
|||156,165,061.16|70.52|156,165,061.16|100.00||156,506,666.16|76.57|156,506,666.16|100.00|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||||||||
|应收款|||||||||||
|单项金额非重大的应收款项||40,874,054.67|18.46|204,101.19|0.50||38,951,216.48|19.06|194,756.07|0.50|
|经单独测试后未减值的应收|||||||||||
|||23,420,650.36|10.58|117,103.25|0.50||6,903,157.08|3.38|34,515.79|0.50|
|款项|||||||||||
|组合小计||64,294,705.03|29.04|321,204.44|0.50||45,854,373.56|22.44|229,271.86|0.50|
|单项金额虽不重大但单项计|||||||||||
|||974,672.84|0.44|965,477.89|99.06||2,033,311.64|0.99|965,993.99|47.51|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||221,434,439.03|100.00|157,451,743.49|71.11||204,394,351.36|100.00|157,701,932.01|77.16|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|40,874,054.67|0.5|
|23,420,650.36|0.5|
|64,294,705.03||

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例(%)|
|105,880,081.85|105,880,081.85|100.00|
|21,669,357.33|21,669,357.33|100.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00|
|9,714,149.66|9,714,149.66|100.00|
|7,182,102.67|7,182,102.67|100.00|
|1,719,369.65|1,719,369.65|100.00|
|974,672.84|965,477.89|99.06|
|157,139,734.00|157,130,539.05||

财务报表附注第35页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款以及其他关联方欠款情况详见附注八（五）。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|105,880,081.85|3年以上|47.82|
|非关联方|21,669,357.33|3年以上|9.79|
|非关联方|10,000,000.00|3年以上|4.52|
|非关联方|9,714,149.66|3年以上|4.39|
|关联方|8,070,113.30|1-3年,部分3年以上|3.64|

3、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,850,597.88|63,664.85|2,035,311.52|—|878,951.21|
|22,528,665.44|3,878,621.46|13,550,697.58|—|12,856,589.32|
|502,736.58|2,750,000.00|1,896,785.25|—|1,355,951.33|
|25,881,999.90|6,692,286.31|17,482,794.35|—|15,091,491.86|

4、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|145,363,276.72|
|—|
|145,363,276.72|

(十五)资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|157,701,932.01|-1,037,185.15|-786,996.63|—|
|3,046,005.00|—|—|—|
|160,747,937.01|-1,037,185.15|-786,996.63|—|

坏账准备本期计提数为负数，主要系对河南安智盛投资有限公司的往来款项以前年度已经
全额计提坏账，本期收回部分欠款所致。
(十六)拆入资金
财务报表附注第36页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

转融通融入资金情况如下：
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|利率区间|年初账面余额|
|200,000,000.00|7.1%|—|
|200,000,000.00||—|

(十七)卖出回购金融资产款
||
|-|
|期末余额|
|5,240,140,279.25|
|200,000,000.00|
|5,440,140,279.25|

卖出回购金融资产款期末较年初增加较多，主要系由于公司增加了卖出回购交易所致。
截至2013年12月31日止，公司报价回购融入资金无余额。
(十八)代理买卖证券款
（1）分币种列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|3,065,227,363.16|3,065,227,363.16|3,761,040,219.95|
|17,317,893.26|13,615,847.25|17,302,789.38|
|8,119,771.22|49,505,433.17|7,314,899.68|
||3,128,348,643.58||

（2）按客户性质列示：
||
|-|
|期末余额|
|3,033,721,776.15|
|94,626,867.43|
|3,128,348,643.58|

(十九)信用交易代理买卖证券款
1、分币种列示：
财务报表附注第37页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|100,788,243.23|100,788,243.23|21,019,054.88|
|—|100,788,243.23|—|

2、按客户性质列示：
||
|-|
|期末余额|
|97,979,794.33|
|2,808,448.90|
|100,788,243.23|

(二十)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|68,666,541.02|487,740,082.07|503,333,883.88|
|—|1,144,772.94|1,144,772.94|
|-978,022.56|89,317,574.47|87,074,456.53|
|-34,491.31|22,954,988.71|22,832,517.76|
|-889,066.52|59,415,970.21|57,523,112.92|
|-64,870.69|4,156,913.21|3,993,061.07|
|6,739.70|1,018,012.93|992,349.14|
|3,666.26|1,771,689.41|1,733,415.64|
|-2,328,549.07|46,383,808.10|45,109,196.49|
|34,252,774.12|17,307,793.39|7,825,029.87|
|400,600.95|86,378.55|140,464.63|
|—|—|—|
|100,013,344.46|641,980,409.52|644,627,804.34|

本期支付2013年度公司高管薪酬情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末人员数量|年度实际发放薪酬|期末持有公司股份数量|期末持有公司期权数|期末延期支付薪酬|
|13|804,000.00|—|—|—|
|2|144,000.00|—|—|—|
|9|6,487,075.97|—|—|—|
|9|9,624,645.62|—|—|—|
|28|16,915,721.59|—|—|—|

财务报表附注第38页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十一) 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|16,132,244.17|
|1,130,758.26|
|7,081,450.54|
|16,644,316.74|
|231,139.53|
|35,834.40|
|2,551.10|
|781,823.84|
|14,614.00|
|31,220.86|
|42,085,953.44|

应交税费期末较年初增加较多主要是期末营业税和企业所得税尚未缴纳的较多所致。
(二十二) 应付利息
||
|-|
|期末余额|
|325,586.87|
|2,307,500.01|
|2,307,500.01|
|12,982,850.74|
|—|
|4,063,013.70|
|19,678,951.32|

*其他是民生证券投资将持有至到期投资的债券收益权转让给民生证券理财 11号定向资产管理计划、民生证券理财12号定向资产管理计划应支付的利息。
应付利息期末较年初增加较多，主要系期末卖出回购证券款及拆入资金相关的应付利息增加所致。
(二十三) 预计负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00|—|2,000,000.00|
|—|1,367,978.05|—|
|2,000,000.00|1,367,978.05|2,000,000.00|

财务报表附注第39页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十四) 递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|—|
|67,074.08|
|67,074.08|

(二十五) 其他负债
||
|-|
|期末余额|
|4,646,926.54|
|467,801.74|
|316,625,892.75|
|335,791,248.26|
|657,531,869.29|

1、预收账款
（1）预收款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,546,926.54|54.81|3,828,399.02|
|2,100,000.00|45.19|—|
|4,646,926.54|100.00|3,828,399.02|

（2）预收款项期末金额较大往来单位情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联方|1,000,000.00|
|非关联方|1,000,000.00|
|非关联方|834,900.00|
||2,834,900.00|

（3）期末预收款项中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|—|1,469,246.29|
|409,943.55|409,943.55|
|57,858.19|57,858.19|
|467,801.74|1,937,048.03|

财务报表附注第40页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|—|
|221,726.32|
|60,000.00|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|316,344,166.43|
|316,625,892.75|

（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（2）期末余额中关联方往来款项余额详见附注八（五）。
（3）金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|135,627,149.11|预提项目合作开发费|
|80,000,000.00|民生证券投资应支付收益权转让补偿本金|
|30,000,000.00|民生证券投资应支付收益权转让补偿本金|
|10,000,000.00|预提项目财务顾问费|
|6,653,863.24|投资者保护基金|

（4）其他应付款期末较年初增加较多，主要是期末预提的项目合作开发费增加以及民生证券投资欠付民生证券理财11号、12号定向资产管理计划收益权转让补偿本金增加所致。
4、应付货币保证金
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|户数|金额|户数|
|8,599|327,696,524.41|7,404|
|87|8,094,723.85|70|
|8,686|335,791,248.26|7,474|

(二十六) 股本
财务报表附注第41页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期增加额|本期减少额||
|持股比例%|金额|||持股比例%|
|66.80|1,454,420,063.00|—|—|66.80|
|9.54|207,715,300.00|—|—|9.54|
|7.44|161,990,000.00|—|—|7.44|
|6.20|135,000,000.00|—|—|6.20|
|3.67|80,000,000.00|—|—|3.67|
|2.44|53,051,242.00|—|—|2.44|
|2.90|63,197,627.00|—|—|2.90|
|0.04|932,070.00|—|—|0.04|
|0.97|21,000,000.00|—|—|0.97|
|100.00|2,177,306,302.00|—|—|100.00|

(二十七) 资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|779,167,625.25|—|—|
|-521,947.78|198,573.72|—|
|778,645,677.47|198,573.72|—|

(二十八) 盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,583,090.31|5,232,580.66|—|
|2,583,090.31|5,232,580.66|—|

(二十九) 一般风险准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|109,765,289.37|5,232,580.66|—|
|109,765,289.37|5,232,580.66|—|

(三十)交易风险准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|109,765,289.37|5,232,580.66|—|
|109,765,289.37|5,232,580.66|—|

财务报表附注第42页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十一) 未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-36,097,656.44|
|—|
|-36,097,656.44|
|102,020,378.37|
|5,232,580.66|
|5,232,580.66|
|5,232,580.66|
|50,224,979.95|

(三十二) 手续费及佣金净收入
1、手续费及净佣金收入按交易类别披露
||
|-|
|本期发生额|
|1,142,107,245.56|
|638,585,592.75|
|500,166,685.34|
|136,984,352.41|
|1,096,565.92|
|43,383,966.02|
|425,619,998.03|
|384,705,760.52|
|17,500,000.00|
|23,414,237.51|
|18,609,601.88|
|100,000.00|
|4,704,635.63|
|12,525,342.62|
|619,536.51|
|21,372,809.63|
|75,071,740.83|
|71,063,368.28|
|71,063,368.28|
|—|
|—|
|—|
|3,146,008.39|

财务报表附注第43页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,146,008.39|
|—|
|—|
|—|
|862,364.16|
|1,067,035,504.73|

手续费佣金及净收入期年较上期增加20.38%，主要是 2013年证券经纪业务交易量增加，相关手续费收入增加所致。
2、公司代理销售金融产品业务情况如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|1,176,613,067.68|1,096,565.92|528,503,632.13|
|1,176,613,067.68|1,096,565.92|528,503,632.13|

3、公司资产管理计划情况如下：
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|4|15|
|749|13|
|742|2|
|7|11|
|585,296,979.29|1,191,103,922.22|
|21,595,559.83|—|
|553,535,001.26|5,000,000.00|
|10,166,418.20|1,186,103,922.22|
|195,877,308.77|4,953,838,570.27|
|21,595,559.83|—|
|152,029,533.51|10,000,000.00|
|22,252,215.43|4,943,838,570.27|
|154,419,733.39|4,948,081,022.34|
|45,081,413.79|—|
|—|—|
|38,508,430.18|5,277,363.64|
|3,980,179.50|—|
|—|3,385,000,000.00|
||253,303,013.70|
|66,849,709.92|1,304,500,645.00|
|2,751,859.92|9,773,482.70|

财务报表附注第44页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十三) 利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|227,242,250.69|
|124,006,637.63|
|96,751,756.59|
|27,254,881.04|
|73,179,327.65|
|29,619,306.64|
|538,693.44|
|150,851.07|
|436,978.77|
|112,275,814.89|
|13,878,972.22|
|11,290,444.44|
|13,430,271.05|
|80,903,557.92|
|1,219.89|
|4,063,013.70|
|114,966,435.80|

(三十四) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|175,109,672.00|
|113,205,454.31|
|104,565,644.29|
|9,338.00|
|8,630,472.02|
|—|
|61,904,217.69|
|60,387,851.99|
|1,432,104.69|
|84,261.01|
|-1,367,978.05|
|173,741,693.95|

投资收益本期较上期增加142.62%，主要系由于报告期证券市场交易行情的回暖导致金融
资产投资收益增加较多所致。
财务报表附注第45页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
*1本公司以自有资金认购的集合理财计划资产为限，对在推广期认购并持有计划至理财计划期满的委托人承担有限补偿责任的承诺。资产报表日，公司按照下列两项金额孰低着计量而计提的投资损失：
（1）根据集合理财产品单位亏损额与推广期认购并持续持有计划的委托人持有份额的乘积;
（2）自有资金认购的集合计划资产在资产负债表日的账面价值。
(三十五) 公允价值变动损益
||
|-|
|本期发生额|
|-55,125,523.05|
|—|
|-55,125,523.05|

(三十六) 其他业务收入
||
|-|
|本期发生额|
|6,169,164.22|
|868,873.95|
|7,038,038.17|

其他业务收入本期较上期增加较多，主要是本公司部分营业部房屋出租或转租收入增加。
(三十七) 营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|67,247,009.20|
|4,703,472.02|
|3,361,855.00|
|44,249.62|
|75,356,585.84|

营业税金及附加本期较上期增加29.77%，主要是手续费及佣金收入和其他业务收入增加所致。
(三十八) 业务及管理费
||
|-|
|本期发生额|
|487,706,766.36|
|13,527,346.34|
|15,297,780.84|

财务报表附注第46页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|207,242,521.56|
|78,659,261.96|
|30,603,791.84|
|17,627,720.16|
|35,619,321.28|
|21,630,369.41|
|41,642,648.30|
|6,865,656.87|
|4,909,774.69|
|133,525,836.68|
|1,094,858,796.29|

(三十九) 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-1,037,185.15|
|-1,037,185.15|

资产减值损失本期发生额较上期发生额波动较大，主要是上期收到的以前年度已经全额计提坏账准备的款项金额大所致。
(四十)其他业务成本
||
|-|
|本期发生额|
|3,109,971.73|
|3,109,971.73|

其他业务成本本期发生额较上期发生额增加较多，主要是本期本公司部分营业部房屋出租或转租业务增加所致。
(四十一) 营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|191,337.10|
|191,337.10|
|13,600,360.00|
|5,650,738.80|
|19,442,435.90|

其他主要是个税手续费返还收入以及本公司安阳市信托投资公司案件 2013年终审胜诉，
相关的预计负债200万元转入营业外收入。
财务报表附注第47页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
政府补助大额项目列示如下：
||
|-|
|本期发生额|
|110,000.00|
|2,500,000.00|
|5,398,360.00|
|2,010,000.00|
|3,578,000.00|
|—|

*1系根据北京市财政局京财金融[2012]2894号《北京市财政局关于下达2012年度金融企业和股权投资企业一次性资金补助预算的通知》，民生期货获得奖励2,500,000.00元。
*2系根据京发改【2005】2736号文件规定，通海投资本期收到北京市朝阳区人民政府注册地奖励款。
*3系根据南京市金融发展办公室及南京市财政局联合下发的宁金融版发[2013]5号文件《关于下达第五批河西金融集聚区金融机构补助奖励资金的通知》，本公司南京分公司2013年收到的奖励款。
(四十二) 营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|1,167,247.17|
|1,167,247.17|
|21,280.00|
|3,184,999.63|
|260,156.49|
|4,633,683.29|

营业外支出本期发生额较上期发生额增加较多主要是本期投行业务被罚款300万元所致。
(四十三) 所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|47,651,853.65|
|54,038.33|
|47,705,891.98|

(四十四) 其他综合收益
财务报表附注第48页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|264,764.93|
|66,191.21|
|—|
|198,573.72|

(四十五) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
存出保证金减少 10,988,969.34营业外收入-政府补助 16,100,360.00营业外收入-其他 5,650,738.80其他业务收入 6,858,021.99金融资产持有期间取得的收益 103,303,837.79银行理财产品收回 30,000,000.00企业所得税退税 43,332,646.90应付款项净增加额 271,753,990.34其他 2,459,048.59合计 490,447,613.752、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
业务及管理费-现金支付部分 452,253,705.56营业外支出 3,466,436.12其他应收款净增加 16,008,562.33合 计 471,728,704.013、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
处置固定资产收到的现金 517,261.69合计 517,261.69(四十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|102,164,144.16|
|-1,037,185.15|

财务报表附注第49页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|31,743,081.66|
|6,366,661.45|
|17,482,794.35|
|975,910.07|
|—|
|55,125,523.05|
|—|
|—|
|1,040,031.08|
|-985,992.75|
|-720,054,442.37|
|-5,525,086,311.41|
|4,916,621,962.24|
|—|
|-1,115,643,823.62|
|—|
|—|
|—|
|4,136,772,823.79|
|5,303,694,324.98|
|—|
|—|
|-1,166,921,501.19|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期金额|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|

财务报表附注第50页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|—|
|—|
|—|
|—|

3、现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|4,136,772,823.79|
|122,858.30|
|3,172,270,039.81|
|11,728,480.94|
|—|
|952,651,444.74|
|—|
|—|
|—|
|4,136,772,823.79|

七、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
详细情况见：
附件1民生证券股份有限公司分部报告（经营分部）。
八、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|
|控股股东|有限责任|北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心C座23层|卢志强|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|78亿元|66.80|66.80|中国泛海控股集团有限公司|

财务报表附注第51页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 本企业的子公司情况：
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
山东省高新技术创业投资有限公司 公司股东
山东省鲁信投资控股集团有限公司 公司股东
山东省国际信托有限公司 公司股东
泛海能源投资股份有限公司 公司股东
山东鲁信实业集团有限公司 公司股东
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 公司股东
中鼎亚泰（北京）投资基金管理有限公司 公司股东
河南花园集团有限公司 公司股东
泛海建设控股有限公司 控股股东之子公司
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 控股股东之分公司
泛海物业管理有限公司 同一实质控制人
河南安智盛投资有限公司 公司股东之联营公司
深圳市泛海三江电子有限公司 同一实质控制人
中国民生信托有限公司 同一实质控制人
(四) 关联方交易
||
|-|
|本期发生额|
|—|
|4,261,003.71|
|28,402,620.00|
|95,000,000.00|
|94,000,000.00|
|1,432,083.34|

*民生证券投资与中国民生信托有限公司签订《民生信托·金安桥水电股权收益权投资集合资金信托计划资金信托合同》，认购资产金额人民币9,500万元，同期，公司签订《信托受益权转让合同》，将其中对应信托本金为人民币 9,400万元的信托受益权转让给中国
民生信托有限公司，转让价款为人民币95,432,083.34元，实现投资收益1,432,083.34元。
财务报表附注第52页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 关联方往来余额
||
|-|
|期末余额|
|105,880,081.85|
|—|
|37,650.00|
|8,070,113.30|
|—|
|—|
|409,943.55|

(六) 关联应收项目的坏账准备余额
|||
|-|-|
|科目名称|期末余额|
|其他应收款|105,880,081.85|
|其他应收款|188.25|
|其他应收款|40,350.57|

(七) 本公司及民生证券投资期末持有公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划
||||
|-|-|-|
|持有方|科目名称|期末份额|
|本公司|可供出售金融资产|15,790,262.43|
|本公司|可供出售金融资产|5,805,297.40|
|民生证券投资|可供出售金融资产|16,550,000.00|

(八) 通海投资公司持有公司作为管理人的定向资产管理业务
|||
|-|-|
|科目名称|期末余额|
|持有至到期投资|35,000,000.00|
|持有至到期投资|10,000,000.00|
|持有至到期投资|20,000,000.00|

(九) 民生证券投资和公司作为管理人的定向资产管理业务之间的交易
||||
|-|-|-|
|关联交易类型|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资收益权转让|30,000,000.00|—|
|持有至到期投资收益权转让应付利息费用|1,191,780.82|—|
|持有至到期投资收益权转让|80,000,000.00|—|
|持有至到期投资收益权转让应付利息费用|2,871,232.88|—|

财务报表附注第53页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
*1、民生证券投资与民生证券股份有限公司（代表“民生证券理财11号定向资产管理计划”）签订《收益权转让协议》，将持有的人民币 3,000万元 13临沂天喜私募债的收益权转让给“民生证券理财11号定向资产管理计划”，转让价款为人民币3,000万元。截至2013年12月31日，应付利息金额为1,191,780.82元。
*2、民生证券投资与民生证券股份有限公司（代表“民生证券理财 12号定向资产管理计划”）签订《收益权转让协议》，将持有的人民币8,000万元13华珠鞋业私募债的收益权转让给“民生证券理财 12号定向资产管理计划”，转让价款为人民币 8,000万元。截至 2013年 12月31日，应付利息金额为2,871,232.88元。
(十) 民生证券投资和公司作为管理人的定向资产管理业务之间的往来余额
|||
|-|-|
|科目名称|期末余额|
|应付利息|1,191,780.82|
|应付利息|2,871,232.88|
|其他应付款|30,000,000.00|
|其他应付款|80,000,000.00|

九、或有事项
郑州银行股份有限公司案件
2011年9月16日，郑州银行股份有限公司（以下简称：郑州银行）以公司及公司河南分公司为被告，向郑州市中级人民法院提出诉讼，请求判令公司十日内返还于1991年至1995年期间为原告保管的 1,767.00万元的债券，若逾期不还则赔偿债券本金 1,767.00万元、利息4,245.29万元（暂计至2011年9月16日，诉讼期间不停止利息损失的计算），本息合计6,012.29万元。公司于2011年12月6日向郑州市中级人民法院提出管辖权异议申请书，申请将案件移送至北京市第二中级人民法院进行审理。2011年12月13日，郑州市中级人民法院以(2011)郑民初字第1357号民事裁定书，裁定驳回公司及公司河南分公司的管辖权异议。公司不服裁定，于2012年1月16日向河南省高级人民法院提起上诉，请求撤销郑州市中级人民法院裁定，并将案件移送至有管辖权法院北京市第二中级人民法院审理。截止本报告日，本案尚未判决。
十、承诺事项
（一）重大承诺事项
公司资产负债表日对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 金额
不可撤销的经营租赁的租赁付款额
其中：资产负债表日后第1年 67,024,709.15
财务报表附注第54页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 金额
其中：资产负债表日后第2年 55,328,431.19其中：资产负债表日后第3年 5,539,675.33其中：以后年度 9,193,638.69合计
137,086,454.36十一、资产负债表日后事项
2014年 3月，泛海建设集团股份有限公司（以下简称“泛海建设”）与中国泛海控股集团有限公司（以下简称“中国泛海”）、泛海能源投资股份有限公司（以下简称“泛海能源’）签订《关于民生证券股份有限公司股权收购之意向协议》，泛海建设拟收购中国泛海、泛海能源持有的本公司不超过72.999%股权（其中：中国泛海持有本公司66.799%股权，泛海能源持有本公司6.20%股权）。
自资产负债表日至报告日止，本公司无其他重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|—|
|成本法|6,780,000.00|6,780,000.00|—|
|成本法|84,250,000.00|84,250,000.00|—|
|成本法|300,000,000.00|300,000,000.00|—|
|成本法|100,000,000.00|—|100,000,000.00|
||494,030,000.00|394,030,000.00|100,000,000.00|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|||3,000,000.00|—|
|0.47|0.47|46,005.00|—|
|82.00|82.00|—|—|
|100.00|100.00|—|—|
|100.00|100.00|—|—|
|||3,046,005.00|—|

（二）其他资产
财务报表附注第55页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|—|
|9,633,081.85|
|62,396,761.79|
|14,568,882.42|
|—|
|86,598,726.06|

其他资产期末数较年初数减少30.35%，主要上年预缴的所得税退回，其他流动资产减少所致。
1、应收票据
||
|-|
|期末余额|
|—|
|—|

2、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,633,081.85|100.00|12,012,130.44|
|—|—|80,000.00|
|9,633,081.85|100.00|12,092,130.44|

（2）预付款项金额较大单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|1,237,500.00|一年以内|
|非关联方|680,773.80|一年以内|
|非关联方|646,515.34|一年以内|
|非关联方|640,000.00|一年以内|
||3,204,789.14||

（3）期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
财务报表附注第56页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||||||
||156,165,061.16|71.35|156,165,061.16|100.00|156,506,666.16|78.37|156,506,666.16|100.00|
|账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||||||
|应收款|||||||||
|单项金额非重大的应收款项|39,289,663.00|17.95|196,448.32|0.50|36,302,193.78|18.17|181,510.96|0.50|
|经单独测试后未减值的应收|||||||||
||23,420,650.36|10.70|117,103.25|0.50|6,903,157.08|3.46|34,515.79|0.50|
|款项|||||||||
|组合小计|62,710,313.36|28.65|313,551.57|0.50|43,205,350.86|21.63|216,026.75|0.50|
|单项金额虽不重大但单项计|||||||||
||—|—|—|—|562.00|—|562.00|100.00|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|218,875,374.52|100.00|156,478,612.73|71.49|199,712,579.02|100.00|156,723,254.91|78.47|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|39,289,663.00|0.50|
|23,420,650.36|0.50|
|62,710,313.36|0.50|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例(%)|
|105,880,081.85|105,880,081.85|100.00|
|21,669,357.33|21,669,357.33|100.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00|
|9,714,149.66|9,714,149.66|100.00|
|7,182,102.67|7,182,102.67|100.00|
|1,719,369.65|1,719,369.65|100.00|
|156,165,061.16|156,165,061.16||

（3）期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况详见附注八（五）。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|105,880,081.85|3年以上|48.37|
|非关联方|21,669,357.33|3年以上|9.90|

财务报表附注第57页
民生证券股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|10,000,000.00|3年以上|4.57|
|非关联方|9,714,149.66|3年以上|4.44|
|关联方|7,372,887.08|1-3年,部分3年以上|3.37|

4、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,666,765.98|49,000.00|1,925,487.09|—|790,278.89|
|22,095,055.50|3,592,032.46|13,264,435.76|—|12,422,652.20|
|483,569.86|2,750,000.00|1,877,618.53|—|1,355,951.33|
|25,245,391.34|6,391,032.46|17,067,541.38|—|14,568,882.42|

5、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|—|
|—|

（三）手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期发生额|
|1,100,425,191.36|
|638,749,631.44|
|500,330,724.03|
|136,984,352.41|
|1,096,565.92|
|425,619,998.03|
|384,705,760.52|
|17,500,000.00|
|23,414,237.51|
|18,609,601.88|
|100,000.00|
|4,704,635.63|
|12,525,342.62|
|619,536.51|
|22,910,682.76|
|74,901,794.03|
|71,063,368.28|

财务报表附注第58页
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2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|71,063,368.28|
|—|
|—|
|3,146,008.39|
|3,146,008.39|
|—|
|—|
|—|
|692,417.36|
|1,025,523,397.33|

（四）利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|209,854,932.92|
|108,306,163.70|
|88,998,646.83|
|19,307,516.87|
|73,179,327.65|
|28,333,768.86|
|538,693.44|
|150,851.07|
|35,672.71|
|108,219,905.13|
|13,878,972.22|
|11,290,444.44|
|13,437,374.99|
|80,903,557.92|
|1,219.89|
|—|
|101,635,027.79|

（五）投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|164,636,250.00|
|104,410,943.60|
|104,401,605.60|
|9,338.00|

财务报表附注第59页
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财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|—|
|60,225,306.40|
|60,141,024.04|
|21.35|
|84,261.01|
|-1,367,978.05|
|163,268,271.95|

十三、风险管理
1、风险管理政策和组织架构
（1）风险管理政策，主要包括各种风险的来源、风险管理的手段与方法、风险治理组织结构和风险管理的流程及其预警报告制度，以及在严格职责分工、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等。
公司制定了《民生证券股份有限公司风险管理制度》，根据公司内外部环境及董事会制定的公司发展战略，确定公司风险管理的总体方针与策略。公司执行委员会还审议通过了《民生证券股份有限公司投资银行业务风险管理实施细则》、《民生证券股份有限公司国债期货自营业务管理办法》、《民生证券股份有限公司利率互换交易风险管理办法》等多项风险管理办法，以上制度均是按其针对公司业务最新管理要求以及新开展的证券衍生品制定了相应的制度，全面覆盖公司各项主要业务及重要管理部门的各个风险环节。公司各部门管理制度的制定需要履行严格的审批程序（含风险审核）后实施。公司各信息系统均设有权限管理办法，任何员工的权限申请或变更，都需要履行严格的授权审批程序，风险管理总部设有权限管理岗，负责对各系统权限管理等相关事宜。
公司构建了由董事会及董事会合规管理与风险控制委员会、董事会审计委员会、公司执行委员会、公司分管领导、风险管理部门、各部门及分支机构组成的风险管理组织体系，实现对公司风险管理的决策、组织、执行、监督、反馈等职能。公司投资银行、投资业务、经纪业务、资产管理业务、融资融券业务、约定购回业务、股票质押业务等相关业务部门，在管理和制度上遵循防火墙原则，实行分离管理，不存在公司高级管理人员分工不清的情况。
公司建立了风险报告和预警制度。风险管理总部通过定期或不定期风险评估、压力测试、实时监控、业务风险审核等方式，及时发现异常情况并向公司分管领导、总裁、董事长报告，待领导审批后及时反馈到相关部门，使公司领导和有关业务部门及时了解公司业务和资产的风
险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。
（2）风险治理组织架构，主要包括决策管理层和相关职能部门的设立和运转情况。
财务报表附注第60页
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由公司决策管理层、风险管理相关部门、各部门及分支机构构成的三级风险管理体系分工明确、各司其职。
董事会行使风险管理的重大决策职能，主要包括：审定公司风险管理及稽核监察基本制度；
研究确定公司投资业务规模、资产管理业务规模、融资融券业务规模、约定购回业务规模、以及股票质押业务规模；审核股东会授权范围内的风险投资和资产抵押及贷款担保事项等。
董事会合规管理与风险控制委员会、审计委员会作为董事会的专业参谋机构主要职责包括：研究提出公司风险管理体系建设方案并推动实施；对公司重大投资决策提出建议和意见；对内部风险管理部门的工作程序和工作效果进行评价，提出完善风险管理和内部控制的意见;监督公司内部审计制度及其实施等。
公司执委员会全面负责公司风险管理工作，主要职责包括：组织落实董事会及董事会合规管理与风险控制委员会、董事会审计委员会做出的各项决定、决议；建立健全责任明确、程序清晰的公司内部风险管理的组织结构；建立健全有效的内部控制机制，制订公司各项风险管理及稽核监察制度；组织实施公司的各项风险管理措施；对高级管理层在公司管理和开展业务等方面的风险管理情况进行监督；及时纠正内部控制存在的缺陷和问题；对公司的风险状况进行定期评估，向董事会、董事会合规管理与风险控制委员会报告公司的风险管理情况等。
公司分管领导主要职责包括：履行对风险管理部门的领导和管理职能；组织落实公司执委员会做出的各项决定、决议；在职权范围内审核批准风险管理总部、稽核监察总部、合规法律管理总部提出并采取的各项措施；对风险管理总部、稽核监察总部、合规法律管理总部的工作绩效进行考核；向公司执委员会报告公司的风险管理情况，并可直接向董事会合规与风险控制委员会及董事会报告公司的风险管理情况等。
风险管理总部主要职责包括：拟订公司风险管理政策和制度；研究确定公司各项业务风险评价的指标体系和重大风险的警戒线；对公司的风险管理制度的执行进行监督、检查；对公司投资业务、资产管理、投资银行、经纪、融资融券、约定购回、股票质押、资金财务等高风险经营与管理业务，进行事前、事中的风险防范，并实施重点监控；向公司执委员会、公司有关领导、相关业务部门提供风险管理总体报告、各项业务的风险评估报告及采取紧急风险防范措施的建议报告等。
稽核监察总部主要职责包括：独立履行合规检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能；负责提出内部控制缺陷的改进建议，敦促有关责任单位及时改进，并行使独立报告
的职能；对于公司内部控制的建设与执行情况向公司执委员会、公司分管领导报告，并向监事会报告等。
风险管理总部与稽核监察总部在风险管理组织结构中体现为既有分工侧重、又有沟通协作的关系。风险管理总部着重于各项业务事前的风险评估、对业务开展过程中的动态监控，稽核
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监察总部着重于内部审计和事后的风险管理。同时，二部门之间建立了良好的日常沟通与协作机制。风险管理总部将实时监控发现的异常情况在报送主管部门、责任部门的同时，抄报稽核监察总部，对发现的重大问题建议稽核监察总部进行现场稽核，稽核监察总部将稽核结果及时反馈风险管理总部，风险管理总部对于责任部门整改后的情况进行有效跟踪监控。同样，稽核监察总部在常规稽核或专项稽核中发现的风险隐患，及时反馈风险管理总部，风险管理总部在日常监控中予以重点关注和监控。
公司各业务部门、业务支持和管理部门负责人为风险管理的第一责任人，履行一线风险管理职能，执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险管理制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。
（3）合规管理情况。为保障公司依法经营、合规运作，实现公司持续、规范、稳定发展，根据《证券法》和《证券公司合规管理试行规定》等法律法规的规定和中国证监会的要求，公司建立了合规管理体系，制定并推行合规管理制度，培育、塑造公司合规管理文化，定期组织有关部门对公司合规管理有效性进行全面评估。公司通过合规管理基本制度确立了由董事会、监事会、董事会合规管理与风险控制委员会、公司执行委员会、合规总监、合规法律管理总部、各部门与分支机构合规主管分级管理、各司其职的严密的组织架构，分别履行决策与辅助决策、监督、执行与反馈职能；明确了合规法律管理总部与其它风险管理部门以及业务部门之间的分工、协作关系。在此基础上，建立起了一整套合规管理制度。
公司合规总监及合规法律管理总部按照《证券公司合规管理试行规定》等法律法规的规定、中国证监会的要求和公司章程，全面履行合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测、法律法规准则追踪、合规事项投诉举报处理、监管配合、合规风险处置、合规报告、信息隔离墙、反洗钱、合规培训、创新支持与管理等合规管理职责，主要包括以下方面：从合规角度对各管理、业务部门制度的制订、完善及重大业务决策、重要业务流程、新业务方案和对各部门对外（监管机构、自律组织）报送的材料等进行审核，并出具书面的合规审查意见。在合规审核及检查的基础上，对公司合规情况进行整体评价，提交合规报告或不定期提交紧急情况合规报告。对公司业务、管理部门和分支机构以及从高级管理人员到一般员工提供合规咨询及合规指导，组织合规培训，完善《合规手册》，培育全体工作人员“全员合规、业务合规、管理合规和主动合规”的意识和理念。采取有效措施，对公司及工作人员经营管理和执业行为的合法合规性进行监督，并按照中国证监会的要求和公司规定进行定期、不定期的检查；发现问题时，及时提出处理意见、督促整改并按规定报告。法律、法规和准则发生变动，及时建议公司董事会或高级管理人员并督导公司有关部门，评估其对公司合规管理的影响，修改、完善有关管理制度和业务流程。定期对公司合规管理的有效性进行评估，组织开展合规绩效考核，及时解决或者督促解决公司合规管理中存在的问题。发现公司存在违法违规行为或者潜在合规风险时，及时向
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经营管理层通报并向公司董事会报告，同时向中国证监会或者北京证监局报告；有关行为违反行业规范和自律规则的，向有关自律组织报告。制订违规举报管理细则，开设违规举报邮箱，由专人负责违规举报与投诉的处理，鼓励公司员工和客户进行违规举报和投诉。对违法违规行为和合规风险隐患，及时向公司有关机构或部门提出制止和处理意见，督促整改，并将整改结果报告北京证监局，必要时，抄报有关自律组织。
保持与证券监管机构和自律组织的联系沟通，主动配合证券监管机构和自律组织的工作，及时处理证券监管机构和自律组织要求调查的事项，配合证券监管机构和自律组织对公司的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况；明确董事、监事、高级管理人员、各部门及分支机构负责人在内的全体员工的合规责任。组织实施反洗钱与信息隔离制度。
2、信用风险
2013年面临全面金融体系改革，资本市场直接融资将进一步放开，各个行业的融资成本将有望降低，但与此同时，资本市场的逐步放开，违约风险将可能成为金融行业面临的主要风险，公司融资融券业务开展，规模不断扩大，客户违约也可能使公司遭受损失，从而给公司带来潜在的信用风险。
公司目前对信用风险的管理主要参考我国大型评级机构评定的信用级别，并根据债务人的经营情况、现金流量情况，公司对应收款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款）已充分计提了坏账准备，将该类金融资产的信用风险降低至最低水平。
截至2013年12月31日止，公司持有1支国债、4支金融债、5支企业债、2支中期票据、3支可转债、2支非公开定向融资工具、23支公司债（其中5支中小企业私募债）。截至2013年12月31日止，公司持有的债券信用情况：
||||
|-|-|-|
|债券名称|债券分类||
|||本期债券信用级别|
|13国开40|金融债|--|
|13国开45|金融债|--|
|13国开46|金融债|--|
|13国开47|金融债|--|
|08常城建|企业债|AA+|
|09沈国资|企业债|AA+|
|10沈煤债|企业债|AA+|
|11石城投|企业债|AA+|
|11渝富债|企业债|AA+|
|21国债(7)|国债|--|
|08华能G1|公司债|AAA|

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2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|债券名称|债券分类||
|||本期债券信用级别|
|09中材债|公司债|AAA|
|11徐工02|公司债|AAA|
|11马钢02|公司债|AAA|
|11沪大众|公司债|AA+|
|11中化01|公司债|AAA|
|11中化02|公司债|AAA|
|12京能02|公司债|AAA|
|12厦工债|公司债|AA+|
|12国电04|公司债|AAA|
|12一重01|公司债|AAA|
|12海型债|公司债|AAA|
|12玻纤债|公司债|AA+|
|12中海03|公司债|AAA|
|12能新01|公司债|AAA|
|12开滦01|公司债|AAA|
|12中油01|公司债|AAA|
|12电气01|公司债|AAA|
|12同捷01|公司债（中小企业私募债）|--|
|12凡登债|公司债（中小企业私募债）|--|
|12如顾庄|公司债（中小企业私募债）|--|
|13天喜01|公司债（中小企业私募债）|--|
|13华珠债|公司债（中小企业私募债）|--|
|12洛矿MTN1|中期票据|AA+|
|12冀中MTN1|中期票据|AAA|
|11赛维MTN1|中期票据|B+|
|国电转债|可转债|AAA|
|民生转债|可转债|AA+|
|南山转债|可转债|AA|
|12津建材PPN001|非公开定向债务融资工具|--|
|13东阳光铝PPN001|非公开定向债务融资工具|--|

3、流动风险
公司为实现资本配置最优化、效用最大化，同时保证公司净资本及各项风控指标的安全达
标、符合监管要求，公司董事会根据业务开展计划和资金情况，确定各项业务年度最大规模；
公司执委会在董事会确定规模的基础上制定公司运作规模；风险管理总部根据各个业务实际开
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展情况，对其实行动态监控。同时，公司相关部门对各个业务资金使用情况进行管理以及实时监控。公司制定了流动资金补足机制，可通过银行间市场拆借、公司持有交易性金融资产出售等方式筹措资金。
截至2013年12月31日止，公司对流动风险进行有效的管理。
4、市场风险
公司根据各业务市场风险状况、业务运作能力以及业务的董事会规模，确定各业务运作规模，进行资产配置。各业务线在运作规模内，根据不同的投资组合、投资策略做好风险对冲的同时来获取投资收益。同时建立投资交易系统，基本实现投资业务流程关键风险点及关键控制点的控制，建立了止盈止损等市场风险管理机制，对现有业务所面临的市场风险进行有效管理，并将其控制在公司可接受范围内。
随着我国全面深化金融体制改革和党的十八大提出全面深化经济体制改革和加快完善社会主义市场经济体制的战略部署，将对整个金融行业影响比较深远；特别是证券市场受金融改革方案在实施进程中不确定性因素影响而产生较大波动，面对逐步开放的资本市场，公司如何抓住机遇，提升核心竞争力，赢得更多的市场份额，将成为公司市场风险管理的核心。因此，公司正积极研究风险量化，为实现市场风险计量、模拟交易结果，辅助业务决策等提供数据支持，全面提高市场风险管理水平。
十四、其他重要事项
1、截至2013年12月31日止，本公司股权质押情况如下：
||||
|-|-|-|
|质权人|质押金额（万元）|质押期限|
|渤海国际信托有限公司|11,503.00|2012年1月16日至2014年1月16日|
|渤海国际信托有限公司|35,842.00|2012年2月13日至2014年2月13日|
|浙商银行股份有限公司北京分行|21,130.00|2012年7月31日至2014年7月31日|
|四川信托有限公司|38,167.00|2013年1月9日至2015年1月9日|
|四川信托有限公司|38,800.00|2013年1月15日至2015年1月19日|
|浙商银行股份有限公司北京分行|13,500.00|2012年7月31日至2014年7月31日|
|招商银行股份有限公司郑州经三路支行|8,000.00|2013年7月25日至2014年7月25日|

*1于2014年1月23日从渤海国际信托有限公司解除质押，并于2014年2月18日登记办理质押给平安信托有限责任公司，质押期限两年。
*2于2014年2月18日从渤海国际信托有限公司解除质押，并于2014年2月18日登记办
理质押给平安信托有限责任公司，质押期限两年。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、本公司融资融券业务规模、财务报表列示等情况如附注五、（三）、（八）所述。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月4日决议批准。
法定代表人：余政 财务负责人：苏刚 会计机构负责人：陆婉冰民生证券股份有限公司2014年4月4日
财务报表附注第66页
附件5
民生证券股份有限公司分部报告（经营分部）
金额单位:人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|投资银行||证券自营||资产管理||证券经纪||
||2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|423,095,158.44|460,362,516.38|55,929,277.78|132,747,023.38|12,525,342.62|5,365,759.71|643,247,535.00|421,377,382.66|
|手续费及佣金净收入|422,473,989.64|460,087,993.20|-|-|12,525,342.62|5,365,759.71|567,686,263.16|361,392,812.17|
|其中：分部间手续费及佣金净收入|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他收入|621,168.80|274,523.18|55,929,277.78|132,747,023.38|-|-|75,561,271.84|59,984,570.49|
|二、营业费用|518,612,762.13|495,005,775.83|42,330,442.96|33,905,916.12|16,418,681.71|11,265,431.85|409,589,344.54|381,556,518.50|
|三、营业利润（亏损）|-95,517,603.69|-34,643,259.45|13,598,834.82|98,841,107.26|-3,893,339.09|-5,899,672.14|233,658,190.46|39,820,864.16|
|四、资产总额|30,867,110.12|77,223,736.76|6,344,845,830.78|1,761,035,979.86|8,740,889.90|5,769,771.90|3,957,230,928.81|3,907,618,524.63|
|其中：货币资金|564,820.83|4,117,511.46|69,835,094.19|188,358,414.48|-|-|2,493,317,283.10|3,034,978,848.29|
|结算备付金|-|-|129,607,219.40|24,361,536.07|2,100,000.00|1,800,000.00|640,470,406.83|744,083,897.00|
|融出资金|-|-|-|-|-|-|-|-|
|交易性金融资产|-|-|1,998,387,163.37|1,503,304,805.11|-|-|-|-|
|买入返售金融资产|-|-|4,190,061,587.47|-|-|-|-|-|
|固定资产|1,823,168.36|2,817,136.10|140,227.83|199,758.32|53,865.18|74,274.57|159,686,825.46|174,736,310.63|
|其他资产|15,773,253.05|55,266,798.51|480,095.28|15,290,920.47|3,567,860.14|3,396,369.51|21,003,886.25|5,436,453.04|
|五、负债总额|220,095,363.33|90,966,368.94|5,247,570,318.60|454,558,475.93|2,817,720.02|2,242,165.43|4,372,144,677.92|3,867,803,843.08|
|六、补充信息|||||||||
|1、折旧和摊销费用|2,792,431.42|2,473,653.55|137,613.47|116,825.58|444,292.68|234,490.85|33,386,775.39|34,042,532.62|
|2、资本性支出|506,861.50|2,697,203.00|344,584.00|36,780.00|363,210.00|39,200.00|7,721,628.22|15,699,024.85|
|3、折旧和摊销费用以外的非现金费用|-|-|-|-|-|-|-|-|

附件5
民生证券股份有限公司分部报告（经营分部）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|融资融券||期货业务||其他业务||合计||
||2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|62,587,886.25|2,937,331.90|50,230,615.10|62,010,543.17|59,733,637.05|63,449,044.53|1,307,349,452.24|1,148,249,601.73|
|手续费及佣金净收入|-|1,176,005.47|42,103,146.09|56,964,875.88|22,246,763.22|1,381,801.51|1,067,035,504.73|886,369,247.94|
|其中：分部间手续费及佣金净收入|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他收入|62,587,886.25|1,761,326.43|8,127,469.01|5,045,667.29|37,486,873.83|62,067,243.02|240,313,947.51|261,880,353.79|
|二、营业费用|8,588,592.87|1,307,294.96|51,917,246.72|56,359,882.81|124,831,097.78|105,840,391.61|1,172,288,168.71|1,085,241,211.68|
|三、营业利润（亏损）|53,999,293.38|1,630,036.94|-1,686,631.62|5,650,660.36|-65,097,460.73|-42,391,347.08|135,061,283.53|63,008,390.05|
|四、资产总额|1,487,381,379.17|132,943,760.74|448,839,380.86|412,640,344.15|670,143,943.30|1,632,586,799.17|12,948,049,462.93|7,929,818,917.21|
|其中：货币资金|4,076,880.48|43,086.50|205,440,521.15|111,451,363.60|410,886,779.30|1,012,706,511.69|3,184,121,379.05|4,351,655,736.02|
|结算备付金|78,439,283.64|19,668,052.81|102,034,534.87|162,125,103.08|-|-|952,651,444.74|952,038,588.96|
|融出资金|1,417,499,684.10|130,067,508.94|-|-|-|-|1,417,499,684.10|130,067,508.94|
|交易性金融资产|-|-|6,337,861.06|3,331,300.00|-|-|2,004,725,024.43|1,506,636,105.11|
|买入返售金融资产|13,163,490.00|-|-|-|13,900,000.00|-|4,217,125,077.47|-|
|固定资产|292,579.62|413,583.86|2,629,481.05|2,854,992.78|70,968,212.32|56,951,721.74|235,594,359.82|238,047,778.00|
|其他资产|112,153.07|-|2,885,651.39|5,333,931.65|197,583,097.38|174,649,346.22|241,405,996.56|259,373,819.40|
|五、负债总额|212,804,046.51|343,809.10|357,241,731.50|321,841,393.61|-725,298,916.00|33,751,057.95|9,687,374,941.88|4,771,507,114.04|
|六、补充信息|||||||-|-|
|1、折旧和摊销费用|966,131.64|161,831.56|2,147,838.05|2,826,228.26|15,717,454.81|16,602,543.14|55,592,537.46|56,458,105.56|
|2、资本性支出|1,483,930.00|919,820.00|1,482,409.15|1,369,683.76|19,739,047.81|16,865,889.67|31,641,670.68|37,627,601.28|
|3、折旧和摊销费用以外的非现金费用|-|-|-|-|-|-|-|-|