上海恩捷新材料科技股份有限公司
审计报告
大华审字 号
【2017】002621
大华会计师事务所(特殊普通合伙）
上海恩捷新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
^2015年 1月 1日至2016年12月3 1日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2合并利润表 3合并现金流量表 4合并股东权益变动表 5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表 9母公司现金流量表 10母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-73
审计报告
大华审字 号【2017】002621
上海恩捷新材料科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海恩捷新材料科技股份有限公司(以下简称上海恩捷)财务报表，包括2016年12月 3 1日、2015年12月 3 1日的合并及母公司资产负债表、2016年度、2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
一、
编制和公允列报财务报表是上海恩捷管理层的责任。这种责任包括：（彳）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；^ 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
1*51大朴计坪料莳
0311113色顧》:八江0如13”乜 大华审字【2017】00262〗号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海恩捷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了上海恩捷2016年12月31日、2015年12月
31曰的合并及母公司财务状况以及2016年度、2015年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
大华会计! 伙) 中国注册会计』
中国注册会计师:
、〇一七年四月二|-一日
上海恩捷新材料科技股份有限公司
财务报表附注
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
截至2016年12月 3 1日止前两个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.历史沿革
上海恩捷新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”〉，系由李晓华、王少玲、马广生、张庆麟、潘雪斌、何宝华、张方、高翔于2010年 4月共同出资组建。组建时注册资本共人民币8,000.00万元，其中：李晓华出资5,120.00万元、占注册资本的64邡70，王少玲出资640.00万元、占注册资本的卩別。/。，马广生出资560.00万元、占注册资本的了说。/。，张庆麟出资560.00万元、占注册资本的了別。/。，潘雪斌出资400.00万元、占注册资本的5说70，何宝华出资400.00万元、占注册资本的5別7。，张方出资240.00万元、占注册资本的3说70，高翔出资80.00万元、占注册资本的1.007。。上述出资己于2010年至2011年业经上海锦航会计师事务所有限责任公司出具的沪锦航验字。。川）第1237号验资报告、沪锦航验字口卩”）第1177号验资报告、沪锦航验字口卩”）第1329号验资报告、沪锦航验字口卩”）第 1423号验资报告进行验证。公司于2010年4月27日领取了上海市工商行政管理局核发的工商登记注册号为310000000098898的企业法人营业执照。公司于2015年12月24日领取了上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91310000554287744“的营业执照。
2012年4月，经公司股东大会审议通过以每股1元价格向黄蜀华增发600.00万股，共计人民币600.00万元。公司注册资本由8,000.00万元增加至8,600.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2012年5月3日出具的验资报告【沪锦航验字。。口）第1255号】进行验证。
2012年5月，经公司股东大会审议通过以每股2元价格增发1,180.00万股，共计人民币2,360.00万元。公司注册资本由8,600.00万元增加至9,780.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2012年6月11日出具的验资报告【沪锦航验字〔2012〉第 1343号】进行验证。
2013年10月，经公司股东大会审议通过以每股1.2元价格向程凤芝增发200.00万股，共计人民币240.00万元。公司注册资本由9,780.00万元增加至9,980.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2013年11月14日出具的验资报告【沪锦航验字〔2013〉第0164号】进行验证。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
2014年3月，经公司股东大会审议通过股东2012年以2元丨股价格认购超出评估值1.26元义股价格所形成的资本公积对该部分股东进行转增股本，资本公积减少693.03万元，注册资本增加693.03万元。同时，审议通过以1.26元丨股的价格发行股份8,000.00万股，共计人民币10,080.00万元。上述两个事项，公司注册资本由9,980.00万元增加至18,673.03万元。上述两次增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2014年 6月2日出具的验资报告【沪锦航验字〔2014〉第0050号】以及于2014年6月11日出具的验资报告【沪锦航验字〔2014〉第0051号】进行验证。
2014年7月，经上海市商务委员会批准（沪商外资批【2014)2674号〉，同意外资并购本公司，公司类型变更为中外合资股份有限公司。
2015年11月，公司股东大会审议通过昆明华辰投资有限公司进行投资，投资总额10.000.00万元，其中：3,000.00万元按增资前总估值人民币70,000.00万元价格增资入股，7.000.00万元按增资前总估值80,000.00万元的价格增资入股，即投资额中的2,504.19万元计入注册资本，7,495.81万元计入资本公积。同时，审议通过公司资本公积金转增股本的议案，公司以资本公积金中的7,495.81万元转增股本，公司注册资本增加7,495.81万元，资本公积减少7,495.81万元。上述两个事项，公司注册资本由18,673.03万元增加至28,673.03万元。昆明华辰投资有限公司己于2015年12月缴足上述增资款项。
2016年6月，公司股东大会审议通过国投先进制造产业投资基金(有限合伙)入股1,592.96万股，共计人民币15,789.47万元。公司注册资本由28,673.03万元增加至30,265.99万元。截止2016年12月31日止，国投先进制造产业投资基金（有限合伙）己缴足上述增资款项。
2016年10月，公司股东大会审议通过以9.912元丨股的价格发行股份7,062.15万股，共计人民币70,000.00万元，本次增资完成后公司注册资本由30,265.99万元增加至37,328.14万元。
截至2016年12月31日止，除公司股东丁爛…口㈧昍认缴的378.62万股及股东八匕已X
认缴的121.68万股尚未缴足外，其他股东均己缴足上述增资款项。截至报告日止，该增资款项己足额缴纳。
2016年12月，公司股东大会审议通过以珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙）作为职工股权激励平台并以5.50元丨股的价格向其发行新股1,592.95万股，发行后公司注册资本由37,328.14万元增加至38,921.08万元。截止2016年12月31日止，珠海恒捷企业管理事务所(有限合伙）己缴足上述增资款项。
1.注册地和总部地址
经过历年的增发新股及转增股本，截至2016年12月31日止，本公司注册资本为38,921.08万元，注册地址：上海市浦东新区南芦公路155号，实际控制人为户八山XI八0甽呢匕任及其家族成员李晓华、丫八~“八、34[卩只丫匕[已、王毓华。
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(二）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：锂电池隔离膜技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、锂电池隔离膜的制造、销售，从事货物及技术的进出口业务。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业，主要产品或服务为锂电池隔离膜的制造、销售。
(三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括:
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（。/^) 表决权比例（。/^)珠海恩捷新材料科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，其中:
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
珠海恩捷新材料科技有限公司 新设投资
2^本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定【以下合称 “企业会计准则”丨进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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四、重要会计政策、会计估计
(一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况、2016年度、2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二）会计期间
自公历1月 1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2015年1月1日至2016年12月31日。
(三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(
四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1
.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(丄）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
^2〉这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
0〉一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
1.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉〉在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积〈资本溢价或股本溢价〉，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
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合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3^非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4
为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司〈包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
1-合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债〈包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(丄）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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⑴处置子公司或业务
1〉一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2〉分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
0〉购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2丨外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债〉持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
1.金融工具的确认依据和计量方法
0〉以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1〉取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2〉属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3〉属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1〉该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2〉风险管理或投资策略的正式书面文件己载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3〉包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4〉包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值〈扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领取的债券利息〉作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
0应收款项
财务报表附注第9页
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
^3〉持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值〈扣除己到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1〉出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内丨，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2〉根据合同约定的偿付方式，企业己收回几乎所有初始本金。
3〉出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
^4〉可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值〈扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领取的债券利息〉和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益、人。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
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权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑶其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3^金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
0〉所转移金融资产的账面价值；
〈2〉因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额〈涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形〉之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
0〉终止确认部分的账面价值；
(之）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债〉之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5丨金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
门）发行方或债务人发生严重财务困难；
(之）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(心债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(亏）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑷）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否己经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确己减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
(了）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(^)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
门）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过507。（含〖^0/。）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
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的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原己计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
⑵持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值己恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
1.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(丄）本公司具有抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(之）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九）应收款项
1
.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额超过500万元的应收账款，单项金额超过50万元的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
1.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
门）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并范围内关联方不予计提 以与债务人是否为合并范围内公司为划分依据
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组合名称 计提方法 确定组合的依据
组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
⑵根据信用风险特征组合确定的计提方法:
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(。吻 其他应收款计提比例(叫
6个月以内【含〉 0.00 0.00
6个月-1年 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3丨单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品〉、发出商品等。
2^存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3^存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素己经消失的，减记的金额予以恢复，并在原己计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5^低值易耗品和包装物的摊销方法
0〉低值易耗品采用一次转销法；
⑵包装物采用一次转销法。
^3〉其他周转材料采用一次转销法。
(十一〉长期股权投资
1.投资成本的确定
0〉企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四之（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
⑵其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
1.后续计量及损益确认
0〉成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
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本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
⑵权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记己确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3^长期股权投资核算方法的转换
门）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》确定的
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原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(之）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
一
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
^)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置一
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(斗）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑶成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会一
计准则第22号 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
0〉这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
^2〉这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
^3〉一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
^4〉一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
0〉在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不， 一
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(之）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价〉，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
0〉在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(之）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5^
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（彳）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；⑵参与被投资单位财务和经营政策制定过程；0与被投资单位之间发生重要交易；“）向被投资单位派出管理人员；⑶向被投资单位提供关键技术资料。
(十二〕固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
门）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(之）该固定资产的成本能够可靠地计量。
1.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3^固定资产后续计量及处置
门）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（。… 年折旧率（。…
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 13 10.00 6.92
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 10.00 18.00
⑵固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
门）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(之）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
^ )即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(心本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(亏）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三〉在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2^在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程己达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
(十四〉借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
0〉资产支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
⑵借款费用己经发生；
^3〉为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
1.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3^暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五〕无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益、人。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
1.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
门）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 出让年限 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
0使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3^划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研宄阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研宄活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前，将研宄成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研宄开发项目研宄阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研宄开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
0〉完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
^ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
口）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
^5〉归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间己计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六〉长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值〉。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七〉长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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1.摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 预计可使用年限与租赁期孰低
(十八〕职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
1.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3^辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4
其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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(十九〕预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
1.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围〔或区间〉，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围〔或区间〉，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十〕股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（彳）期权的行权价格；⑵期权的有效期；口）标的股份的现行价格；“）股价预计波动率；^ 股份的预计股利；⑷）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件〔如服务期限等〉，即确认己得到服务相对应的成本费用。
3^确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
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估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对己确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5^
对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二^^一〉收入
1
^销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品收入的具体确认方法为：1〉内销：公司根据销售合同和销售订单，在将货物发出送达购货方并取得对方验收单确认无误时确认收入；2〉出口：在产品发运离境后，完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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1.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
门）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(之）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3^提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据己经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
门）收入的金额能够可靠地计量；
^ 相关的经济利益很可能流入企业；
0 交易的完工进度能够可靠地确定；
(心交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但己收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
门）己经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(之）己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
1.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额〔人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3丨会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
己确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（彳）该交易不是企业合并；^交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
1.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
门）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
(之）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
口）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3^
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
^1〉企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
^递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
0〉公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(之）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
1.融资租赁会计处理
0〉融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(之）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十五）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
1.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产 17.00/、6^、11/
城市维护建设税 实缴流转税税额 1.00/
教育费附加 实缴流转税税额 3紐。
不同纳税主体所得税税率说明:
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00/
珠海恩捷新材料科技有限公司 25.000/0
(二)财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号〉。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或 “其他非流动资产”项目列示；“应交税费一一待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或 “其他非流动负债”项目列示。
本公司自2016年5月1日起己按《增值税会计处理规定》对相关报表项目进行调整。
(三)税收优惠政策及依据
2015年8月19日，本公司取得经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号为06201531000420号的《高新技术企业证
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截至2016年12月31日止前两个年度
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书》。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内减按157。的优惠税率征收企业所得税，故公司于2015年-2017年减按157。的优惠税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1.货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 4,868.05 3,766.77银行存款 223,001,945.90 2,091,445.78其他货币资金 16,875,390.95
合计 239,882,204.90 2,095,212.55其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票保证金 16,365,390.95
信用证保证金 510,000.00
合计 16,875,390.95
注释卩.应收票据
1.应收票据的分类
种类 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 28,376,882.55 200,000.00商业承兑汇票 38,235,730.81
合
计 66,612,613.36 200,000.00 1.
截至2016年12月31日止公司无已质押的应收票据。
3^
截至2016年12月31日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 76,545,004.69
商业承兑汇票
合计 76,545,004.69
4
应收票据的其他说明
公司应收账款本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，市场及客户不断
财务报表附注第 32页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
扩张，销售数量及销售收入增长较大，同时收到下游客户的商业汇票也随之增加较大。
注释3’应收账款
1.应收账款分类披露
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(^〉 (^〉
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
197,528,127.58 98.55 651,484.69 0.33 196,876,642.89坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
2,898,955.38 1.45 2,898,955.38 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 200,427,082.96 100.00 3,550,440.07 1.77 196,876,642.89续:
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
(^〉 (^〉
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
85,976,217.46 96.74 439,114.13 0.51 85,537,103.33坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
2,898,955.38 3.26 2,898,955.38 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 88,875,172.84 100.00 3,338,069.51 3.76 85,537,103.33应收账款分类的说明：
0〉组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例【7。〉
1年以内 196,770,930.71 512,261.73 0.26其中：6个月以内（含〉 186,525,696.19
6个月一1年 10,245,234.52 512,261.73 5.00 1-2年 447,726.52 44,772.65 10.00 2-3年 200,949.56 40,189.91 20.00 3-4年 108,520.79 54,260.40 50.00合计 197,528,127.58 651,484.69 0.33续:
账龄 2015年12月31日
财务报表附注第33页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例（。/^)
1年以内 83,260,272.53 147,397.06 0.18其中：6个月以内（含） 80,312,331.29
6个月一1年 2,947,941.24 147,397.06 5.00 1-2年 2,514,719.12 251,471.91 10.00 2-3年 201,225.81 40,245.16 20.00合计 85,976,217.46 439,114.13 0.51 1.
2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额212,370.56元；本期无收回或转回的坏账准备。
3^
2016年度无实际核销的应收账款
4
截至2016年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 己计提坏账准备
余额的比例(。/^)
合肥国轩高科动力能源有限公司 35,644,598.26 17.78
宁德时代新能源科技有限公司 32,422,187.60 16.18
南京国轩电池有限公司 30,194,019.34 15.06
广西卓能新能源科技有限公司 21,019,136.00 10.49 340,739.08乐金化学（南京〉信息电子材料有
15,083,638.34 7.53
限公司
合计 134,363,579.54 67.04 340,739.085丨应收账款的其他说明
公司应收账款本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，市场及客户不断扩张，销售数量及销售收入增长较大，同时应收客户的款项也随之增长较大。
注释4预付款项
1.预付款项按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日
账龄
金额 比例(。/^) 金额 比例(。/^)
1年以内 8,464,933.70 99.24 1,069,788.90 77.381至2年 64,898.91 0.76 312,780.65 22.62合计 8,529,832.61 100.00 1,382,569.55 100.00 1.
截至2016年12月31日止按预付对象归集的期末佘额前五名的预付款情况
占预付账款期末
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
余额的比例(。/^)
^^10〇0只厂0只八丁丨0~
1,813,297.20 21.26 1年以内 尚未到货
上海天鸣国际货物运输代理有
1,331,192.37 15.61 1年以内 尚未结算
限公司
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
占预付账款期末
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
余额的比例(。吻
国网上海市电力公司 647,105.30 7.59 1年以内 尚未结算
壳牌（中国〉有限公司
586,609.47 6.88 1年以内 尚未到货
三井化学（中国〉管理有限公司 560,000.00 6.57 1年以内 尚未到货
合计 4,938,204.34 57.91
3^预付款项的其他说明
公司预付款项本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，生产线不断扩张，生产数量增长较大，同时预付的材料款等款项也随之增长较大。
注释5’其他应收款
1.其他应收款分类披露
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
(^ ) (^ )
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
19,646,528.70 100.00 2,431.23 0.01 19,644,097.47账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 19,646,528.70 100.00 2,431.23 0.01 19,644,097.47续:
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
(^ ) (^ )
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
255,670.27 100.00 39,728.06 15.54 215,942.21账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 255,670.27 100.00 39,728.06 15.54 215,942.21其他应收款分类的说明:
门）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（。…
1年以内 19,646,528.70 2,431.23 0.01
财务报表附注第35页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（。…
其中：6个月以内【含〉 19,597,904.13
6个月一1年 48,624.57 2,431.23 5.00合计 19,646,528.70 2,431.23 0.01续:
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（。…
1年以内 10,000.00
其中：6个月以内【含〉 10,000.00
6个月一1年
1-2年 207,767.70 20,776.77 10.00 2-3年
3-4年 37,902.57 18,951.29 50.00合计 255,670.27 39,728.06 15.54 1.
2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额37,296.83元；本期无收回的坏账准备。
3丨2016年度无实际核销的其他应收款
4
其他应收款按款项性质分类情况
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
保证金及押金 18,532,565.00 243,767.70备用金 283,034.57 10,000.00代垫款 1,902.57应收出口退税 830,929.13
合计 19,646,528.70 255,670.27 5^
截至2016年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例㈨
珠海市公共资源交易中心保证金及押金 18,155,000.001年以内 92.41
出口退税款 应收出口退税 830,929.131年以内 4.23
东莞市海永物业管理有限
保证金及押金 362,965.001年以内 1.85
公司
李冠夫 备用金 102,000.001年以内 0.52
张大伟 备用金 60,024.571年以内 0.31 1,701.23合计 19,510,918.70 99.32 1,701.23
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6’其他应收款的其他说明
公司其他应收款本期较上期增长较大的主要原因系：公司之子公司珠海恩捷新材料科技有限公司预付珠海市公共资源交易中心的土地保证金增加。
注释6丨存货
1.存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项 目
跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 14,070,537.68 14,070,537.68 6,049,069.20 6,049,069.20库存商品 38,559,450.00 38,559,450.00 11,000,851.82 11,000,851.82发出商品 2,718,383.55 2,718,383.55 2,789,412.24 2,789,412.24周转材料 1,639,746.73 1,639,746.73 1,061,209.67 1,061,209.67合计 56,988,117.96 56,988,117.96 20,900,542.93 20,900,542.931.存货的其他说明
公司存货本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，生产线不断扩张，生产数量增长较大，同时存货的余额也随之增长较大。
注释了.其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
增值税留抵扣额 7,093,529.37 22,774,787.46注
银行理财产品 85,000,000.00合计 7,093,529.37 107,774,787.46注：截止2015年12月31日理财产品余额为：公司向中国银行申购的“中银日积月累
非保本浮动收益型理财产品85,000,000.00元，公司除节假日外可随时赎回。
注释丨.固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合计
他
一.账面原值
1. 2015年 12月 31日 84,294,014.19 263,301,182.80 950,209.55 3,166,254.47 351,711,661.011.本期增加金额 43,623,503.38 307,682,367.59 381,948.72 6,125,076.61 357,812,896.30重分类
购置 381,948.72 5,801,930.20 6,183,878.92在建工程转入 43,623,503.38 307,682,367.59 323,146.41 351,629,017.38非同一控制下企
财务报表附注第37页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合计
他
业合并
股东投入
融资租入
外币报表折算差
额
3^本期减少金额 31,679.15 31,679.15处置或报废 31,679.15 31,679.15融资租出
划分为持有待售
的资产
转入投资性房地
产
处置子公司
4^ 2016年 12月 31日 127,917,517.57 570,983,550.39 1,332,158.27 9,259,651.93 709,492,878.16二.累计折旧
1. 2015年 12月 31日 9,289,789.27 40,273,650.86 600,201.13 1,243,724.63 51,407,365.891.本期增加金额 4,506,018.43 26,576,554.07 83,774.69 890,040.73 32,056,387.92重分类
计提 4,506,018.43 26,576,554.07 83,774.69 890,040.73 32,056,387.92非同一控制下企
业合并
3^本期减少金额 23,808.13 23,808.13处置或报废 23,808.13 23,808.13融资租出
划分为持有待售
的资产
转入投资性房地
产
处置子公司
4^ 2016年 12月 31日 13,795,807.70 66,850,204.93 683,975.82 2,109,957.23 83,439,945.68三.减值准备
1. 2015年 12月 31日
1.本期增加金额
重分类
计提
非同一控制下企
业合并
其他转入
3^本期减少金额
处置或报废
财务报表附注第 38页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合计
他
融资租出
划分为持有待售
的资产
转入投资性房地
产
处置子公司
4丨2016年12月31日
四.账面价值
1. 2016年 12月 31日 114,121,709.87 504,133,345.46 648,182.45 7,149,694.70 626,052,932.482丨2015年12月31日 75,004,224.92 223,027,531.94 350,008.42 1,922,529.84 300,304,295.12 1.
截至2016年12月31日止未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 62,280,680.60 预计下一期办理
合计 62,280,680.60
3丨固定资产的其他说明
0〉公司固定资产所有权受限的具体说明详见：附注六之注释43^所有权或使用权
受到限制的资产。
^2〉公司固定资产本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，生产线不断扩张，本期新建三条生产线并结转固定资产。
注释9在建工程
1.在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产9000万平方
米高性能锂离子
55,399,854.35 55,399,854.35电池隔膜项目一
期
高性能锂离子电
池隔膜项目二期 14,600,000.00 14,600,000.00【厂房〉
高性能锂离子电
池隔膜项目二期 35,290,998.96 35,290,998.96 3,010,382.98 3,010,382.98【设备〉
上海恩捷东莞分
1,134,791.98 1,134,791.98
公司涂布生产线
珠海恩捷电池隔
离膜生产基地一 745,035.48 745,035.48
期项目
中试车间 449,331.89 449,331.89
财务报表附注第39页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合
计 37,620,158.31 37,620,158.31 73,010,237.33 73,010,237.33 2
^重要在建工程项目本报告期变动情况
本期转入
工程项目名称 2015年12月31日 本期增加 本期其他减少2016年12月31日固定资产
年产9000万平方米
高性能锂离子电池 55,399,854.35 23,366,717.47 78,766,571.82
隔膜项目一期
高性能锂离子电池
隔膜项目二期^厂 14,600,000.00 11,403,211.21 26,003,211.21
房）
高性能锂离子电池
隔膜项目二期^设 3,010,382.98 254,936,923.75 222,656,307.77 35,290,998.96备）
上海恩捷东莞分公
25,337,718.56 24,202,926.58 1,134,791.98司涂布生产线
珠海恩捷电池隔离
膜生产基地一期项 745,035.48 745,035.48目
中试车间 449,331.89 449,331.89合计 73,010,237.33 316,238,938.36 351,629,017.38 37,620,158.31续：
利息资本其中：本
预算数工程投入占工程进度 本期利息资
工程项目名称 化累计金期利息资 资金来源(万元^预算比例(。吻
(^)
本化率(。吻
额 本化金额
年产9000万平方米
自筹和政高性能锂离子电池 46,000.00 98.80 100.00
府补助
隔膜项目一期
高性能锂离子电池
隔膜项目二期^厂 2,820.00 92.21 100.00 自筹
房）
高性能锂离子电池
隔膜项目二期^设 自筹
备）
上海恩捷东莞分公
自筹
司涂布生产线
珠海恩捷电池隔离
膜生产基地一期项 236,000.00 0.03 0.03 自筹
目
中试车间 7,100.00 0.63 0.63 自筹
合计 291,920.00
注释10.工程物资
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
尚未安装的设备 1,772,889.24 1,397,523.57
财务报表附注第 40页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
合
计 1,772,889.24 1,397,523.57注释11.固定资产清理
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
通用设备 5,017.04
合
计 5,017.04
注释12.无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 合计
一.账面原值
1. 2015年 12月 31日 29,941,530.00 29,941,530.001.本期增加金额
购置
内部研发
企业合并增加
股东投入
其他转入
3丨本期减少金额
处置
其他转出
4丨2016年12月31日 29,941,530.00 29,941,530.00二.累计摊销
1. 2015年 12月 31日 2,844,445.39 2,844,445.391.本期增加金额 598,830.60 598,830.60计提 598,830.60 598,830.60企业合并增加
其他转入
3丨本期减少金额
处置
其他转出
4丨2016年12月31日 3,443,275.99 3,443,275.99三.减值准备
1. 2015年 12月 31日
1.本期增加金额
计提
财务报表附注第41页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
企业合并增加
其他转入
3丨本期减少金额
处置
其他转出
4丨2016年12月31日
四.账面价值
1. 2016年 12月 31日 26,498,254.01 26,498,254.012丨2015年12月31日 27,097,084.61 27,097,084.611.无形资产说明
公司无形资产所有权受限的具体说明详见：附注六之注释43^所有权或使用权受到限制的资产。
注释13.长期待摊费用
项目 2015年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额2016年12月31日租入固定资产改
914,691.48 109,061.88 805,629.60良支出
合计 914,691.48 109,061.88 805,629.60注释14.递延所得税资产与递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 3,552,871.30 532,930.70 3,377,797.57 506,669.64可抵扣亏损 15,735,516.78 2,360,327.52政府补助 24,374,943.95 3,656,241.59 26,286,410.26 3,942,961.54合计 27,927,815.25 4,189,172.29 45,399,724.61 6,809,958.70 1.
本公司于2015年12月31日及2016年12月31日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
注释15.其他非流动资产
类别及内容 2016年12月31日 2015年12月31日
预付设备款 305,964,849.56 23,186,670.27合计 305,964,849.56 23,186,670.27公司其他非流动资产本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，生产线不
财务报表附注第 42页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
断扩张，公司预付的设备款也随之增长较大，且相应的设备尚未到货安装。
注释16.短期借款
1.短期借款分类
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
注
保证兼抵押借款 13,500,000.00
合计 13,500,000.00
注：保证兼抵押借款的具体说明详见：附注十一之（一）重大承诺事项。
注释17.应付票据
种类 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 20,109,397.70
商业承兑汇票 7,235,458.92 3,737,264.96合计 27,344,856.62 3,737,264.96截至2016年12月31日止，公司己到期未支付的应付票据金额为13,664,095.50元，主要系应付票据到期日为2016年12月30日或2016年12月31日，银行尚未办理承兑付款等手续，该款项己于2017年1月支付。
注释18.应付账款
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
应付材料款 28,981,447.99 12,837,405.51应付设备款 25,587,267.28 33,451,723.76应付工程款 1,288,221.76 7,832,534.82应付运输费 522,350.23 236,257.55应付其他款 2,035,757.86 1,257,636.47合计 58,415,045.12 55,615,558.11 1^
截至2016年12月31日止账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
青岛华世洁环保科技有限公司 2,778,427.36 尚未结算
松德机械股份有限公司 429,000.00 尚未结算
合计 3,207,427.36
注释19.预收款项
1.预收款项列示
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
财务报表附注第43页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
货款 1,891,849.43 201,127.01合计 1,891,849.43 201,127.01注释20丨应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日短期薪酬 3,263,183.70 43,797,434.71 38,363,495.31 8,697,123.10离职后福利-设定提存计划 267,248.22 4,632,103.10 4,389,530.29 509,821.03辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 3,530,431.92 48,429,537.81 42,753,025.60 9,206,944.132丨短期薪酬列示
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 2,876,939.79 37,579,191.87 32,281,238.49 8,174,893.17职工福利费 3,112,934.86 3,112,934.86
社会保险费 119,596.36 2,345,980.22 2,197,413.20 268,163.38其中：基本医疗保险费 106,926.04 2,106,098.83 1,973,509.48 239,515.39补充医疗保险
工伤保险费 5,983.29 39,660.03 40,938.42 4,704.90生育保险费 6,687.03 200,221.36 182,965.30 23,943.09住房公积金 36,753.04 735,778.90 692,359.90 80,172.04工会经费和职工教育经费 229,894.51 23,548.86 79,548.86 173,894.51累积短期带薪缺勤
短期利润（奖金〉分享计划
其他短期薪酬
合计 3,263,183.70 43,797,434.71 38,363,495.31 8,697,123.103^设定提存计划列示
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日基本养老保险 257,218.03 4,431,520.03 4,203,332.88 485,405.18失业保险费 10,030.19 200,583.07 186,197.41 24,415.85合计 267,248.22 4,632,103.10 4,389,530.29 509,821.03注释21.应交税费
税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日
财务报表附注第 44页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日
企业所得税 16,658,112.10
个人所得税 91,661.44 144,760.87合计 16,749,773.54 144,760.87注释22^应付利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息 171,263.89 215,479.45短期借款应付利息 23,666.19
合计 194,930.08 215,479.45注释23^其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日
押金及保证金 100,000.00
注1
资金拆借款'注 158,933,801.99代扣员工社会保险 256,828.58 297,429.50其他 16,722.00 14,944.81合计 373,550.58 159,246,176.30注1：资金拆借款的具体说明详见：附注十之（三）关联方交易。
注释24—年内到期的非流动负债
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 50,000,000.00一年内到期的递延收益 2,384,615.38 2,350,833.31合计 82,384,615.38 52,350,833.31注释25‘长期借款
1.长期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日
注
保证兼抵押借款 80,000,000.00合计 80,000,000.00注：保证兼抵押借款具体说明详见：附注十一之（一）重大承诺事项。
注释26^递延收益
财务报表附注第45页
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截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 形成原因
与资产相关政府补助 26,286,410.26 2,350,833.31 23,935,576.95 政府补助
与收益相关政府补助 439,367.00 439,367.00 政府补助
小计 26,286,410.26 439,367.00 2,350,833.31 24,374,943.95
减：预计一年内转入利
2,350,833.31 2,384,615.38
润表的递延收益
合计 23,935,576.95 ― ― 21,990,328.57
1.与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业 2016年 12月 31 与资产相关乂负债项目 2015年12月31日 其他变动
补助金额 外收入金额 日 与收益相关9000万平方米高
性能锂离子电池 26,286,410.26 2,350,833.31 2,384,615.38 21,550,961.57与资产相关隔离膜项目
高比能量动力锂
离子电池开发与
439,367.00 439,367.00与收益相关产业化技术攻关
项目
合计 26,286,410.26 439,367.00 2,350,833.31 2,384,615.38 21,990,328.57
注1：2011年7月，国家发展改革委、工业和信息化部下发《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通知》【发改投资〔20101387号】，公司收到年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目补助资金1,200.00万元。
2011年 6月，上海市经济信息化委下发《关于上海恩捷新材料科技股份有限公司新建9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目2011年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》【沪经信投〔2010298号】，公司收到年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目补助资金1,200.00万元。
2013年3月，上海市浦东新区科学技术委员会根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金使用和管理办法》【沪财预〔2012〉141号】和《关于上海张江国家自主创新示范区专项发展资金2012年度金桥园首批项目资助的通知》【沪高新管委〔2013〉第5号】文件的相关规定，与公司签订了《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目管理合同书》，根据合同约定，公司收到年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目补助资金700.00万元。
以上均属于与年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目相关的政府补助，金额共计3,100.00万元。年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目主要分为三条生产线，递延收益依据三条生产线陆续结转固定资产的时点以及相应固定资产的折旧年限13年进行分摊确认营业外收入。截至2016年12月31日止，年产9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目己全部完工结转固定资产，且与该资产相关的政府补助己累计计入营业外收入
财务报表附注第46页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
7,064,423.05元，其中：2013年度分摊 1,454,615.38元、2014年度分摊 1,454,615.38元、2015年度分摊1,804,358.98元、2016年度分摊2,350,833.31元，具体详见：附注六之注释38丨营业外收入。其他变动为本期转入一年内到期的非流动负债2,384,615.38元。
注2：根据中华人民共和国科学技术部以及相关法律政策的要求，公司与天津力神电池股份有限公司签订《国家重点研发计划课题任务书》（课题编号：2016丫「80100507〉，所属项目为高比能量动力锂离子电池开发与产业化技术攻关，天津力神电池股份有限公司为项目牵头承担单位，公司为课题承担单位，课题起始时间为2016年7月，结束时间为2021年6月，中央财政专项经费100.00万元，根据经费预算明细划分为与收益相关的政府补助，并按照项目实际研宄经费支出分配政府补助计入当期损益。2016年公司收到拨付的项目经费439,367.00元，截止2016年12月31日止，相关项目研宄开发费用支出尚未发生，故递延收益本期未予结转确认营业外收入。
注释27‘股本
1.报告期内各期末股本情况如下
股东名称 2016年12月31日 2015年12月31日
「八山X丨八01^叫0匕旺
72,323,133.00 72,323,133.00李晓华 71,644,727.00 71,644,727.00王毓华 45,416,079.00
昆明华辰投资有限公司 38,905,571.00 33,905,571.00 20,225,955.00 20,225,955.00国投先进制造产业投资基金(有限合伙） 20,040,749.00
丁八~^丨^⑶卯圧
16,226,354.00 16,226,354.00珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙） 15,929,468.00
黄蜀华 13,358,909.00 10,831,524.00洲…八
12,641,365.00 12,641,365.00张韬 10,210,015.00 8,123,643.00何宝华 8,157,345.00 6,490,427.00高翔 7,487,993.00 12,748,889.00黄雨辰 6,284,136.00
胡甲东 4,892,381.00 4,542,381.00八匕〔X〇把呢
4,737,645.00 4,737,645.00王驰宙 4,691,821.00 4,061,821.00蒋新民 3,894,371.00 3,894,371.00张方 2,166,247.00 2,166,247.00张梵 2,166,247.00 2,166,247.00郑梅 1,357,373.00
财务报表附注第47页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
股东名称 2016年12月31日 2015年12月31日
刘卫 750,000.00
杜军 400,000.00
曹犇 300,000.00
合计 384,207,884.00 286,730,300.001.股本变动情况
本期变动增（―〉减【―〉
项 目2014年12月31日
送 其
2015年12月31日发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份总数 186,730,300.00 25,041,867.00 74,958,133.00 100,000,000.00 286,730,300.00续:
本期变动增（―〉减【―〉
项 目2015年12月31日
送 其
2016年12月31日发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份总数 286,730,300.00 97,477,584.00 97,477,584.00 384,207,884.00股本变动情况说明:
公司系由李晓华、王少玲、马广生、张庆麟、潘雪斌、何宝华、张方、高翔于2010年4月共同出资组建。组建时注册资本共人民币8,000.00万元，其中：李晓华出资5,120.00万元、占注册资本的64邡7。，王少玲出资640.00万元、占注册资本的卩別。/。，马广生出资560.00万元、占注册资本的了.00%，张庆麟出资560.00万元、占注册资本的了別。/。，潘雪斌出资400.00万元、占注册资本的5別7。，何宝华出资400.00万元、占注册资本的5別7。，张方出资240.00万元、占注册资本的3別7。，高翔出资80.00万元、占注册资本的1.007。。上述出资己于2010年至2011年业经上海锦航会计师事务所有限责任公司出具的沪锦航验字0010〉第1237号验资报告、沪锦航验字0011〉第1177号验资报告、沪锦航验字0011〉第1329号验资报告、沪锦航验字0011〉第1423号验资报告进行验证。
2011年5月，公司股东大会审议通过李晓华将其持有公司27。的股份、彳。/。的股份、27。的股份、37。的股份分别转让予张梵、王驰宙、胡甲东、蒋新民。
2011年12月，公司股东大会审议通过王少玲将其持有公司27。的股份、67。的股份分别转让予高翔、李晓华；审议通过张方将其持有公司彳。/。的股份转让予李晓华。
2012年4月，公司股东大会审议通过以每股1元价格向黄蜀华增发600.00万股，共计人民币600.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2012年5月3日出具的验资报告【沪锦航验字0012〉第1255号】进行验证。公司股本由8,000.00万元增加至 8,600.00万元。
2012年 5月，公司股东大会审议通过以每股2元价格增发1,180.00万股，共计人民币
财务报表附注第48页
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财务报表附注
2,360.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2012年6月11日出具的验资报告【沪锦航验字〔2012〉第1343号】进行验证。上述增资款项中1,180.00万元计入股本，1,180.00万元计入资本公积，公司股本由8,600.00万元增加至9,780.00万元。
2012年12月，公司股东大会审议通过潘雪斌将其持有公司4097。的股权转让予高翔。
2013年10月，公司股东大会审议通过以每股1.2元价格向程凤芝增发200.00万股，共计人民币240.00万元。上述增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2013年11月14日出具的验资报告【沪锦航验字〔2013〉第0164号】进行验证。上述增资款项中200.00万元计入股本，40.00万元计入资本公积。公司股本由9,780.00万元增加至9,980.00万元。
2013年9月，公司股东李晓华与李桁签订股权转让协议，李晓华将其持有公司7^07。的股份转让予李桁。
2014年3月，公司股东大会审议通过公司股东2012年以2元丨股价格认购超出评估值1.26元义股价格所形成的资本公积对该部分股东进行转增股本，资本公积减少693.03万元，股本增加693.03万元。同时，审议通过以1.26元丨股的价格发行股份8,000.00万股，共计人民币10,080.00万元。上述两次增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司于2014年 6月2日出具的验资报告【沪锦航验字〔2014〉第0050号】以及于2014年6月11日出具的验资报告
【沪锦航验字〔2014〉第0051号】进行验证。上述两个事项，公司股本由9,980.00万元增加至18,673.03万元，资本公积增加1,386.97万元。
2014年 7月，经股东大会审议通过以及上海市商务委员会批准（沪商外资批【2014)2674号〉，同意外资并购本公司：马广生将其持有的15.80300/。和5.000/0的股权转让予XI六
匕[已及丫爛嫩；张庆麟将其持有的20.80300/0的股权转让予户八山XI船甽呢匕[日；程凤芝将其持有的1.87390/。的股权转让予处日X⑶[呢；李桁将其持有的6.41800/。的股权转让予新加坡自然人丁八~X丨⑴邙呢6。
2015年11月，公司股东大会审议通过XI船甽呢1日将其持有公司卩。/。的股份转让予3呢职丫匕[已。
2015年11月，公司股东大会审议通过昆明华辰投资有限公司进行投资，投资总额10.000.00万元，其中：3,000.00万元按增资前总估值人民币70,000.00万元价格增资入股，7.000.00万元按增资前总估值80,000.00万元的价格增资入股，即投资额中的2,504.19万元计入注册资本，7,495.81万元计入资本公积。同时，审议通过公司资本公积金转增股本的议案，公司以资本公积金中的7,495.81万元转增股本，公司注册资本增加7,495.81万元，资本公积减少7,495.81万元。昆明华辰投资有限公司己于2015年12月缴足上述增资款项。上述两个事项，公司股本由18,673.03万元增加至28,673.03万元。
2015年12月，公司股东大会审议通过高翔将其持有公司1.747。的股份转让予黄雨辰；审
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议通过高翔将其持有公司0^87。的股份转让予郑梅。上述股权转让于2016年5月获得上海市商务委员会批准。
2016年6月，公司股东大会审议通过国投先进制造产业投资基金(有限合伙)入股1,592.96万股，共计出资人民币15,789.47万元。截止2016年12月31日止，国投先进制造产业投资基金（有限合伙）己缴足上述增资款项。上述事项，公司股本由28,673.03万元增加至30,265.99万元，资本公积增加14,196.51万元。
2016年10月，公司股东大会审议通过以9.912元丨股的价格发行股份7,062.15万股，共计人民币70,000.00万元。截止2016年12月31日止，除公司股东丁八~…口〇4卯[已认缴的378.62万股及股东处日X 认缴的121.68万股尚未缴足外，其他股东均己缴足上述增资款项。
上述事项，公司股本由30,265.99万元增加至36,827.84万元，资本公积增加58,479.23万元。
2016年12月，公司股东大会审议通过高翔将其持有公司0.07710/。的股份、0.10280/。的股份、0.19270/。的股份分别转让予曹犇、杜军、刘卫；审议通过张方将其持有公司0.14290/。的股份转让予高翔。
2016年12月，公司股东大会审议通过公司以珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙〉作为职工股权激励平台以5.50元；股的价格向其发行新股1,592.95万股。截止2016年12月31日止，珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙〉己缴足上述增资款项。上述事项，公司股本由36,827.84万元增加至38,420.79万元，资本公积增加7,168.23万元。
注释28‘资本公积
1.报告期内各期末资本公积情况如下
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
股本溢价 824,509,399.25 26,069,702.00合计 824,509,399.25 26,069,702.001.资本公积变动情况
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期减少额 2015年12月31日股本溢价 26,069,702.00 74,958,133.00 74,958,133.00 26,069,702.00合计 26,069,702.00 74,958,133.00 74,958,133.00 26,069,702.00续:
项目 2015年12月31日 本期增加额 本期减少额 2016年12月31日股本溢价 26,069,702.00 798,439,697.25 824,509,399.25合计 26,069,702.00 798,439,697.25 824,509,399.25资本公积的说明:
资本公积变动的具体说明详见：附注六之注释27^股本。
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注释2
9
盈余公积
1丨报告期内各期末盈余公积情况如下
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
法定盈余公积 15,776,676.44
合计 15,776,676.44
1.盈余公积变动情况
项目 2015年12月31日 本期增加额 本期减少额 2016年12月31日法定盈余公积 15,776,676.44 15,776,676.44合计 15,776,676.44 15,776,676.44盈余公积的说明：
公司法定盈余公积的增加系本公司本期实现的净利润弥补以前年度亏损后按107。的比例计提所致。
注释30‘未分配利润
1.未分配利润增减变动情况
项目 2016年度 2015年度
期初未分配利润 ^41,865,283.25 71,587,872.13加：本期归属于母公司所有者的净利润 199,632,047.64 29,722,588.88减：提取法定盈余公积 15,776,676.44
提取任意盈余公积
应付普通股股利
对股东的其他分配
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 141,990,087.95 ^41,865,283.25注释31.营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37其他业务 71,568.51 152.33 21,794.88 39.00合计 498,992,122.61 192,655,040.49 156,719,339.03 88,800,710.37
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1
.主营业务分行业列示如下:
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
化学原料和化学制
498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37品制造业
合计 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37 1.
主营业务分产品列示如下:
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
锂电池隔离膜（未
179,338,301.75 58,592,794.22 84,563,801.77 53,675,507.69涂布）
锂电池涂布隔离膜 319,582,252.35 134,062,093.94 72,133,742.38 35,125,163.68合计 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.373丨主营业务前五名及比例列示如下:
2016年度
客 户
收入 比例〔0/0〉
宁德时代新能源科技股份有限公司 104,774,056.69 21.00乐金化学（南京〉信息电子材料有限公司 85,727,022.00 17.18合肥国轩高科动力能源有限公司 70,157,688.15 14.06深圳市比亚迪供应链管理有限公司 53,830,125.21 10.79南京国轩电池有限公司 46,046,258.46 9.23合计 360,535,150.51 72.26续:
2015年度
客 户
收入 比例〔0/0〉
10
0關,匕丁匕
36,770,571.25 23.47宁德时代新能源科技股份有限公司 29,870,118.86 19.06深圳市卓能新能源股份有限公司
11,733,982.09 7.49凤凰新能源（惠州〉有限公司 11,342,890.20 7.24乐金化学（南京〉信息电子材料有限公司 10,772,631.81 6.87合计 100,490,194.21 64.13 4
营业收入的其他说明
公司营业收入本期较上期增长较大的主要原因系：公司处于成长阶段，市场及客户不断扩张，销售数量及销售收入增幅较大。
公司毛利率本期较上期增长较大的原因系：公司生产线不断扩张，生产数量增幅较大，
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使得固定资产折旧费等固定成本摊薄，从而导致相关产品的单位成本下降较大。
注释32^税金及附加
项 目 2016年度 2015年度
土地使用税 151,294.00
车船税 2,220.00
合计 153,514.00
注释33^销售费用
项目 2016年度 2015年度
职工薪酬 2,118,612.70 1,913,277.74运输费 3,771,799.21 1,971,813.03业务招待费 548,376.80 539,435.69促销费 255,977.70 406,545.96租赁费 26,787.00 120,966.47差旅费 262,757.14 161,061.33折旧与摊销 90,201.35 90,376.83办公与通讯费 33,049.10 112,533.92车辆及交通费 43,117.66 56,107.51其他 12,654.62 56,343.90合计 7,163,333.28 5,428,462.38注释3
4
管理费用
项目 2016年度 2015年度
职工薪酬 11,072,713.38 5,582,113.61折旧费与摊销 3,848,184.72 2,959,340.43研发支出 19,509,632.91 8,383,587.80办公及通讯费 1,262,320.11 446,021.77差旅费 1,288,981.16 449,117.26税金支出 75,647.00 261,441.00业务招待费 533,775.45 196,987.60保险费 177,915.05 255,822.22租赁费 512,359.59 24,603.85修理费 417,638.72 518,637.49机物料消耗 2,324,507.33 972,449.20车辆及交通费 216,970.84 117,915.23咨询服务费 4,078,205.10 289,607.36
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项目 2016年度 2015年度
物业管理及保安费用 281,802.60 397,265.00其他 496,463.34 194,764.55合计 46,097,117.30 21,049,674.37注释35丨财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 23,829,569.43 17,528,284.39减：利息收入 224,492.76 24,056.98汇兑损益 459,163.35 ^162,677.99其他 90,714.81 18,437.67合计 23,236,628.13 17,359,987.09注释36^资产减值损失
项目 2016年度 2015年度
坏账损失 175,073.73 3,532,543.97合计 175,073.73 3,532,543.97注释37^投资收益
1.投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2016年度 2015年度
银行理财产品 1,248,814.36 97,679.34合计 1,248,814.36 97,679.34注释38^营业外收入
项目 2016年度 2015年度
政府补助 2,435,603.31 2,530,358.98其他 74,153.20 14,656.11合计 2,509,756.51 2,545,015.091.计入各期非经常性损益的金额
项目 2016年度 2015年度
政府补助 2,435,603.31 2,530,358.98其他 74,153.20 14,656.11合计 2,509,756.51 2,545,015.091.计入当期损益的政府补助
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与资产相关义
补助项目 2016年度 2015年度
与收益相关
9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目
注 2,350,833.31 1,804,358.98 与资产相关
2015年度外贸专项资金 70,000.00 与收益相关
其他 14,770.00 726,000.00 与收益相关
合计 2,435,603.31 2,530,358.98
注：计入当期损益的9000万平方米高性能锂离子电池隔离膜项目的具体说明详见：附注六之注释26^递延收益。
注释3
9
营业外支出
项目 2016年度 2015年度
滞纳金及罚款支出 24,000.00 50,051.91非常损失 2,853.98
其他 19,733.66 227,973.19合计 46,587.64 278,025.10 1
.计入各期非经常性损益的金额列示如下:
项目 2016年度 2015年度
滞纳金及罚款支出 24,000.00 50,051.91非常损失 2,853.98
其他 19,733.66 227,973.19合计 46,587.64 278,025.10注释仙.所得税费用
项目 2016年度 2015年度
当期所得税费用 30,970,564.86
递延所得税费用 2,620,786.41 ^6,809,958.70合计 33,591,351.27 ^6,809,958.701.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度 2015年度
利润总额 233,223,398.91 22,912,630.18按法定7适用税率计算的所得税费用 34,983,509.84 3,436,894.53子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 68,529.14 109,228.61
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项目 2016年度 2015年度
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
^10,356,081.84损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研宄开发费用加计扣除影响 ^1,460,687.71
所得税费用 33,591,351.27 ^6,809,958.70注释41.现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
利息收入 224,492.76 24,056.98补贴收入 524,137.00 726,000.00其他往来款 280,498.93 103,216.55合计 1,029,128.69 853,273.532^支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
其他往来款 3,387,838.80 437,628.89管理费用支出 9,266,431.96 2,677,420.00营业费用支出 4,389,379.85 2,927,929.56手续费支出 90,714.81 18,437.67赔偿金、违约金及罚款支出 24,000.00 50,051.91合计 17,158,365.42 6,111,468.033丨收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
资金拆借 125,454,641.09 118,916,001.90合计 125,454,641.09 118,916,001.904丨支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
资金拆借 256,415,642.99 34,185,000.00合计 256,415,642.99 34,185,000.00注释42丨现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2016年度 2015年度
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补充资料 2016年度 2015年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 199,632,047.64 29,722,588.88加：资产减值准备 175,073.73 3,532,543.97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,056,387.92 20,514,725.42无形资产摊销 598,830.60 598,830.60长期待摊费用摊销 109,061.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失彳收益以
‘‘一"号填列〉
固定资产报废损失【收益以‘‘一’’号填列〉
公允价值变动损失（收益以‘‘一"号填列〉
财务费用^收益以“一"号填列〉 22,847,283.50 17,247,228.83投资损失【收益以“一”号填列〉 ^1,248,814.36 47,679.34递延所得税资产减少彳增加以“一”号填列〉 2,620,786.41 ^6,809,958.70递延所得税负债增加【减少以“一”号填列〉
存货的减少【增加以“一"号填列〉 41,896,913.80 ^4,601,181.75经营性应收项目的减少【增加以“一”号填列〉 々05,574,593.64
^78,871,604.25经营性应付项目的增加【减少以“一”号填列〉 102,650,869.22 23,020,673.88其他
经营活动产生的现金流量净额 11,970,019.10 4,256,167.542丨不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
1现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,006,813.95 2,095,212.55减：现金的年初余额 2,095,212.55 716,714.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 220,911,601.40 1,378,497.661.现金和现金等价物的构成
项目 2016年度 2015年度
一、现金 223,006,813.95 2,095,212.55其中：库存现金 4,868.05 3,766.77可随时用于支付的银行存款 223,001,945.90 2,091,445.78可随时用于支付的其他货币资金
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项目 2016年度 2015年度
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 223,006,813.95 2,095,212.55其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
注释43丨所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2016年12月31日 受限原因
注1
货币资金'注 16,875,390.95 信用证、银行承兑汇票保证金
注2
固定资产注 289,577,896.98 借款抵押
注3
无形资产'注 26,498,254.01 借款抵押
合计 332,951,541.94
注1：所有权受到限制的货币资金具体明细详见：附注六之注释1.货币资金。
注2、注3：所有权受到限制的固定资产、无形资产的具体说明详见：附注十一之（一)重大承诺事项。
注释44^外币货币性项目
1
.截至2016年12月31日止外币货币性项目
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 934,765.83 6.937000 6,484,470.55应收账款
其中：美元 676,967.85 6.937000 4,696,125.97应付账款
其中：日元 15,000,000.00 0.059591 893,865.00七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2016年10月27日，本公司设立珠海恩捷新材料科技有限公司，领取了珠海市工商行政管理局金湾分局核发的统一社会信用代码为91440400“六40卯0六?64的营业执照，认缴出资额10,000.00万元，认缴出资比例湖。/。，于2030年12月31日前缴足，自该公司成立日起纳入本公司合并范围。截至2016年12月31日止，本公司实缴出资4,550.00万元。珠海恩捷新材料科技有限公司年末净资产为4,550.00万元，本年净利润为0.00万元。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(。吻
子公司名称 注册地 取得方式
地
性质 直接 间接
珠海恩捷新材料科技有限 锂电池隔离膜
珠海 珠海 100 投资设立
公司 的制造、销售
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险〉本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和银行理财产品等。管理层己制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2016年12月 3 1日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 67.04^，均在信用期以内，不存在重大的信用风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级高于本公司。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
(二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
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持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年12月31日
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 239,882,204.90 239,882,204.90 239,882,204.90
应收账款 196,876,642.89 200,427,082.96 200,427,082.96
应收票据 66,612,613.36 66,612,613.36 66,612,613.36
其他应收款 19,644,097.47 19,646,528.70 19,646,528.70
其他流动资产
【理财产品〉
金融资产小计 523,015,558.62 526,568,429.92 526,568,429.92
短期借款 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
应付账款 58,415,045.12 58,415,045.12 58,415,045.12
应付票据 27,344,856.62 27,344,856.62 27,344,856.62
应付利息 194,930.08 194,930.08 194,930.08
其他应付款 373,550.58 373,550.58 373,550.58
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
金融负债小计 179,828,382.40 179,828,382.40 179,828,382.40
续:
2015年12月31日
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 2,095,212.55 2,095,212.55 2,095,212.55
应收账款 85,537,103.33 88,875,172.84 88,875,172.84
应收票据 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其他应收款 215,942.21 255,670.27 255,670.27
其他流动资产
85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
【理财产品〉
金融资产小计 173,048,258.09 176,426,055.66 176,426,055.66
短期借款
应付账款 55,615,558.11 55,615,558.11 55,615,558.11
应付票据 3,737,264.96 3,737,264.96 3,737,264.96
应付利息 215,479.45 215,479.45 215,479.45
其他应付款 159,246,176.30 159,246,176.30 159,246,176.30
长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00
金融负债小计 348,814,478.82 348,814,478.82 268,814,478.82 80,000,000.00
(三）市场风险
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财务报表附注
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司己确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2016年12月31日
项目
美元项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 6,484,470.55 6,484,470.55应收账款 4,696,125.97 4,696,125.97小计 11,180,596.52 11,180,596.52外币金融负债：
应付账款 893,865.00 893,865.00小计 893,865.00 893,865.00续:
2015年12月31日
项目
美元项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 604,090.11 604,090.11应收账款 16,663,223.95 16,663,223.95小计 17,267,314.06 17,267,314.06外币金融负债：
小计
^3〉敏感性分析:
截至2016年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产和日元金融负债，如果人民币对美元或日元升值或贬值川。/。，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约102.63万元〔2015年度约146.77万元〉。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、资金拆借等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
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利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
门）截至2016年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为8,000.00万元，详见附注六之注释24、25。
⑵敏感性分析：
截至2016年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约50.06万元〔2015年度约59.96万元卜
上述敏感性分析假定在资产负债表日己发生利率变动，并且己应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司不存在母公司，由 X丨^0^丨^0[[日及其家族成员李晓华、丫爛嫩、3呢职丫I[已、王毓华构成一致行动人共同控制。户八山XI八0甽呢匕[日与一致行动人丫爛嫩为夫妻关系，户八山XI八0甽呢匕任与一致行动人李晓华为兄弟关系，户八山XI八0甽呢匕任与一致行动人3呢职丫匕旺为父女关系，户八山XI八0…呢匕旺与一致行动人王毓华为母子关系。截止2016年12月31日，各共同控制人持股比例如下：
公司实际控制人 对本公司的持股比例(。吻 对本公司的表决权比例(。吻
户八111X丨八01^1丨1\101[已
18.82 18.82
李晓华 18.65 18.65
王毓华 11.82 11.82
卩卩丫匕狂
5.26 5.26
丫八1\1歐
3.29 3.29
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
高翔 公司股东
何宝华 公司股东
处〔X 公司股东兼总结理
胡甲东 公司股东
王驰宙 公司股东
蒋新民 公司股东
张梵 公司股东
张庆麟 公司原股东
马广生 公司原股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
昆明华辰投资有限公司 公司股东
-赵志荣 公司实际控制人的亲属
杨红花 公司实际控制人的亲属
马柯然 公司实际控制人的亲属
杨跃 公司实际控制人的亲属
(三)关联方交易
1
.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易己作抵销。
1.关联担保情况
〔1〉本公司作为被担保方
担保是否己担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕李晓华 170,000,000.00 2017年6月20日 2019年12月9日 否
X⑷01^11^01[已、丫
歐 10,000,000.00 2017年8月17日 2021年6月30日 否
「八山XI八01^叫0匕旺
24,000,000.00 2017年4月1日 2019年5月11日 否
李晓华 24,000,000.00 2017年4月1日 2019年5月11日 否
合计 228,000,000.00
关联担保的具体说明详见：附注十一之（一）重大承诺事项。
3^关联方资金拆借
〔1〉向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 归还资金 起始日 到期日 说明
2015年 10月、
2,000,000.00 2,000,000.00 2014年9月 11月、2016年 己归还
6月
8,000,000.00 8,000,000.00 2014年9月 2016年6月 己归还
5,700,000.00 5,700,000.00 2014年10月 2016年6月 己归还
2016年6月、
11,000,000.00 11,000,000.00 2014年11月 己归还
12月
17,030,000.00 17,030,000.00 2014年12月 2016年12月 己归还
赵志荣
8,000,000.00 8,000,000.00 2015年1月
2016年12月
己归还
27,000,000.00 27,000,000.00 2015年1月
2016年12月
己归还
7,500,000.00 7,500,000.00 2015年3月
2016年12月
己归还
500,000.00 500,000.00 2015年4月
2016年12月
己归还
4,000,000.00 4,000,000.00 2015年4月
2016年12月
己归还
1,900,000.00 1,900,000.00 2015年5月
2016年12月
己归还
8,000,000.00 8,000,000.00 2015年6月
2016年12月
己归还
财务报表附注第 63页
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财务报表附注
关联方 拆入金额 归还资金 起始日 到期日 说明
100,000.00 100,000.00 2015年8月
2016年12月
己归还
14,000,000.00 14,000,000.00 2015年8月
2016年12月
己归还
2,000,000.00 2,000,000.00 2015年9月
2016年12月
己归还
2,949,001.90 2,949,001.90 2015年9月
2016年12月
己归还
2,000,000.00 2,000,000.00 2015年9月
2016年12月
己归还
1,000,000.00 1,000,000.00 2015年9月
2016年12月
己归还
20,000,000.00 20,000,000.00 2016年4月
2016年12月
己归还
5,000,000.00 5,000,000.00 2016年4月
2016年12月
己归还
13,854,641.09 13,854,641.09 2016年5月
2016年12月
己归还
9,782,000.00 9,782,000.00 2015年2月 2016年12月 己归还
马广生 3,630,000.00 3,630,000.00 2016年6月 2016年12月 己归还
7,370,000.00 7,370,000.00 2016年7月 2016年12月 己归还
9,600,000.00 9,600,000.00 2016年6月 2016年12月 己归还
张庆麟
16,000,000.00 16,000,000.00 2016年6月 2016年12月 己归还
1,000,000.00 1,000,000.00 2014年9月 2015年 2-5月 己归还
2015年5月、
1,000,000.00 1,000,000.00 2014年11月 己归还
7-11月
马柯然
500,000.00 500,000.00 2014年12月
2015年 11月、
己归还
12月
140,000.00 140,000.00 2015年5月 2015年12月 己归还
45,000.00 45,000.00 2015年8月 2015年12月 己归还
30,000,000.00 30,000,000.00 2015年10月 2015年12月 己归还
昆明华辰投资有限
10,000,000.00 10,000,000.00 2016年5月 2016年10月 己归还
公司
40,000,000.00 40,000,000.00 2016年6月 2016年10月 己归还
合计 290,600,642.99 290,600,642.99
⑵关联方拆入资金相关的利息负担情况说明：
关联方 2016年度 2015年度
赵志宋 11,144,205.37 7,573,836.29马广生 1,268,622.20 645,545.00张庆麟 1,351,732.10
昆明华辰投资有限公司 2,397,419.35 591,780.82合计 16,161,979.02 8,811,162.114^关键管理人员薪酬
项目 2016年度 2015年度
关键管理人员薪酬 1,306,625.98 902,615.015^关联方往来款项余额
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〔1〉其他应付款
关联方名称 2016年12月31日 2015年12月31日
何宝华 299,806.45王驰宙 60,866.67胡甲东 119,922.58张梵 119,922.58蒋新民 178,529.03赵志宋 133,435,010.76马广生 14,837,051.36张庆麟 4,210,634.10高翔 610,105.38八匕〔X〇把呢
178,316.13杨红花 3,413,865.13李晓华 846,197.63杨跃 87,419.35「八山XI八01^叫0匕旺
536,154.84合计 158,933,801.99十一、承诺及或有事项
(一）重大承诺事项
1.2016年7月 1日，公司与上海浦东发展银行上海分行签订《权利质押合同》与《开立银行承兑汇票业务协议书》，协议约定公司以金额为1,426.75万元的银行承兑汇票作为质押开具1,355.41万元的银行承兑汇票，质押期为2016年5月26日至2016年11月2日，上述所质押银行承兑汇票1,426.75万元己全部到期收款并转入公司银行保证金账户。截至2016年12月31日止，浦发银行银行承兑汇票余额为1,355.41万元。
1.2012年12月21日，公司与上海浦东发展银行上海分行签订《抵押合同》，协议约定公司以土地出让金为2,905.00万元的土地使用权、评估价值为17,068.84万元的机器设备、承包合同金额为3,000.00万元的房屋建筑物作抵押（截止2016年12月31日所抵押的土地账面价值为2,649.83万元、机器设备账面价值为11,944.66万元、房屋建筑物账面价值为4,051.07万元〉，并由公司股东李晓华提供最高额07,000.00万元〉连带责任保证担保，向上海浦东发展银行申请人民币借款15,000.00万元，借款期限为2012年12月10日至2017年12月9日。截至2016年12月31日止，借款余额8,000.00万元。
3^2016年3月10日，公司与中国光大银行上海南市支行签订《最高额抵押合同》，协议约定公司以评估价值为8,069.32万元的机器设备作抵押（截止2016年12月31日所抵押的机器设备账面价值为6,736.29万元〉，并由股东内XI六0甽~0I[日、李晓华分别提供最高额
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财务报表附注
〔2,400.00万元）连带责任保证担保，同时由股东户八山XI八0甽呢匕[已抵押其价值1,000.00万元的自有房产，向中国光大银行上海南市支行申请最高授信额度2,400.00万元，其中：一般贷款授信额度1,000.00万元，银行承兑汇票授信额度1,400.00万元。截至2016年12月31日止，借款余额为1,000.00万元，银行承兑汇票余额为655.53万元。
砍2016年7月19日，公司与中国银行股份有限公司浦东开发区支行签订《最高额抵押合同》，协议约定公司以评估价值为6,221.09万元的机器设备作抵押（截止2016年12月31日所抵押的机器设备账面价值为6,225.77万元〉，并由股东户八山XI八0圖 0匕[日、丫爛嫩提供最高额〔1,000.00万元）连带责任保证担保，向中国银行股份有限公司浦东开发区支行申请授信额度1,000.00万元，其中：流动资金贷款额度500.00万元，银行承兑汇票额度500.00万元。截至2016年12月31日止，借款余额350.00万元，借款期限为2016年8月18日至2017年8月17日。
(二）资产负债表日存在的或有事项
1.开出信用证
公司为购买自动中央收卷机设备于2016年 9月 2 0日向「山I丁[狀000..1丁0开具」户丫67|500，000说的信用证支付合同总价款的卯。/。，信用证保证金比例为1007。，信用证到期日为2017年 7月 3 1日。其中：信用证」户丫60|000，00040己于2016年12月支付，信用」户丫7|500，000別期末尚未支付，相应的信用证保证金为人民币510,000.00元。
除存在上述或有事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的并购或重组计划
公司全体股东拟将其各自持有的本公司股权〔合计为1007。股权）出售给云南创新新材料股份有限公司，该交易完成后，本公司将成为云南创新新材料股份有限公司的全资子公司。
1.股东认缴注册资本金的到位
截止审计报告日止，公司股东丁六~ XIV0賺旺认缴的378.62万股注册资本金及股东八IX⑶[呢认缴的121.68万股注册资本金己全额缴足。
3^股权激励
2016年11月15日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过《关于股权激励方案的议案》，同意：为提高员工积极性，让核心和骨干员工分享公司价值提升时的增值收益，实现员工与公司共同发展需要，提议实施2016年股权激励，设立合伙企业作为员工持股平台以货币形式增资1,592.9468万股。2016年12月1日，公司2016年第六次临时股东大会审议
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财务报表附注
通过《关于公司增资的议案》，同意公司向珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙）以货币形式发行新股1,592.9468万股，当月公司收到珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙）以每股5.50元的价格计算的增资款8,761.18万元。截至2016年12月31日止，珠海恒捷企业管理事务所(有限合伙）合伙人结构情况如下：
合伙人 与本公司的关系 认缴出资额丨元） 实缴出资额丨元） 占总出资额比例李晓华 公司共同控制人之一 1,752,300.00 1,752,300.00 2辦 0冯宝平 公司车间主任 85,859,774.00 85,859,774.00 98.00^合计 87,612,074.00 87,612,074.00 100.00/2017年3月，冯宝平将其持有的珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙）的3,074.9774万股份转让予李晓华，同时将其持有的珠海恒捷企业管理事务所（有限合伙）的5,373.50万股份转让予公司的职工秦江毅、顾挺、李见等39人，从而导致李晓明间接持有上海恩捷590.9468万股，冯宝平、秦江毅、顾挺、李见等40人以每股5.50元的价格间接持有上海恩捷1,002.00万股。上述冯宝平、秦江毅、顾挺、李见等40人满足公司股份支付的条件，按照相关协议约定上述人员需在上海恩捷服务至2021年12月31日的期限要求，公司将于2017年3月至2021年12月分期确认股份支付。
除上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1.应收账款
1.应收账款分类披露
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(^ ) (^ )
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
197,528,127.58 98.55 651,484.69 0.33 196,876,642.89坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
2,898,955.38 1.45 2,898,955.38 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 200,427,082.96 100.00 3,550,440.07 1.77 196,876,642.89续：
2015年12月31日
种类 ^
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注第67页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
(^〉 (^〉
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
85,976,217.46 96.74 439,114.13 0.51 85,537,103.33坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
2,898,955.38 3.26 2,898,955.38 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 88,875,172.84 100.00 3,338,069.51 3.76 85,537,103.33应收账款分类的说明：
0〉组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例^7。〉
1年以内 196,770,930.71 512,261.73 0.26其中：6个月以内（含〉 186,525,696.19
6个月一1年 10,245,234.52 512,261.73 5.00 1一2年 447,726.52 44,772.65 10.002—3年 200,949.56 40,189.91 20.003—4年 108,520.79 54,260.40 50.00合计 197,528,127.58 651,484.69 0.33续:
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例^7。〉
1年以内 83,260,272.53 147,397.06 0.18其中：6个月以内（含〉 80,312,331.29
6个月一1年 2,947,941.24 147,397.06 5.00 1一2年 2,514,719.12 251,471.91 10.002—3年 201,225.81 40,245.16 20.003—4年
4一5年
5年以上
合计 85,976,217.46 439,114.13 0.51 1.
2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额212,370.56元；本期无收回或转回的坏账准备。
3^
2016年度无实际核销的应收账款
4
截至2016年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注第68页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 己计提坏账准备
余额的比例⑶
合肥国轩高科动力能源有限公司 35,644,598.26 17.78
宁德时代新能源科技有限公司 32,422,187.60 16.18
南京国轩电池有限公司 30,194,019.34 15.06
广西卓能新能源科技有限公司 21,019,136.00 10.49 340,739.08乐金化学〔南京〉信息电子材料有
15,083,638.34 7.53
限公司
合计 134,363,579.54 67.04 340,739.08注释2’其他应收款
1.其他应收款分类披露
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
〔0/0〉 〔0/0〉
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
1,491,528.70 100.00 2,431.23 0.16 1,489,097.47单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,491,528.70 100.00 2,431.23 0.16 1,489,097.47续:
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
〔0/0〉 〔0/0〉
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
255,670.27 100.00 39,728.06 15.54 215,942.21单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 255,670.27 100.00 39,728.06 15.54 215,942.21其他应收款分类的说明:
门）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例〔7。〉
1年以内 1,491,528.70 2,431.23 0.16其中：6个月以内〔含〉 1,442,904.13
6个月一1年 48,624.57 2,431.23 5.00
财务报表附注第69页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（。…
合计 1,491,528.70 2,431.23 0.16续：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（。…
1年以内 10,000.00
其中：6个月以内【含） 10,000.00
6个月一1年
1-2年 207,767.70 20,776.77 10.002—3年
3-4年 37,902.57 18,951.29 50.00合计 255,670.27 39,728.06 15.54 1.
2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额37,296.83元；本期无收回的坏账准备。
3^
2016年度无实际核销的其他应收款
4^其他应收款按款项性质分类情况
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
保证金及押金 377,565.00 243,767.70备用金 283,034.57 10,000.00代垫款 1,902.57应收出口退税 830,929.13
合计 1,491,528.70 255,670.27 5^
截至2016年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例㈨
出口退税款 应收出口退税 830,929.131年以内 55.71
东莞市海永物业管理有限
保证金及押金 362,965.001年以内 24.34
公司
李冠夫 备用金 102,000.001年以内 6.84
张大伟 备用金 60,024.571年以内 4.02 1,701.23丁伟 备用金 50,000.001年以内 3.35
合计 1,405,918.70 94.26 1,701.23注释3丨长期股权投资
财务报表附注第 70页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
2016年12月31日 2015年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,500,000.00 45,500,000.00
合计 45,500,000.00 45,500,000.00
1.对子公司投资
初始投资成2015年12月 2016年12月本期计提减 减值准备期被投资单位 本期增加 本期减少
本 31日 31日 值准备 末余额珠海恩捷新材料科技
45500000.00 45500000.00 45500000.00
有限公司
, , , , , ,
合计 45500000.00 45500000.00 45500000.00
, , , , , ,
注释4营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37其他业务 71,568.51 152.33 21,794.88 39.00合计 498,992,122.61 192,655,040.49 156,719,339.03 88,800,710.37 1
.主营业务分行业列示如下:
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
化学原料和化学制
498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37品制造业
合计 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.37 1.
主营业务分产品列示如下:
2016年度 2015年度
项 目
收入 成本 收入 成本
锂电池隔离膜【未
179,338,301.75 58,592,794.22 84,563,801.77 53,675,507.69涂布〉
锂电池涂布隔离膜 319,582,252.35 134,062,093.94 72,133,742.38 35,125,163.68合计 498,920,554.10 192,654,888.16 156,697,544.15 88,800,671.373丨主营业务前五名及比例列示如下:
2016年度
客 户
收入 比例【70〉
宁德时代新能源科技股份有限公司 104,774,056.69 21.00乐金化学（南京〉信息电子材料有限公司 85,727,022.00 17.18合肥国轩高科动力能源有限公司 70,157,688.15 14.06
财务报表附注第71页
上海恩捷新材料科技股份有限公司
截至2016年12月31日止前两个年度
财务报表附注
客 户 2016年度
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 53,830,125.21 10.79南京国轩电池有限公司 46,046,258.46 9.23合计 360,535,150.51 72.26续:
2015年度
客 户
收入 比例〔0/0〉
10
0關,匕丁
0 36,770,571.25 23.47宁德时代新能源科技股份有限公司 29,870,118.86 19.06深圳市卓能新能源股份有限公司
11,733,982.09 7.49凤凰新能源〔惠州〉有限公司 11,342,890.20 7.24乐金化学〔南京〉信息电子材料有限公司 10,772,631.81 6.87合计 100,490,194.21 64.13注释5^投资收益
项 目 2016年度 2015年度
理财产品 1,248,814.36 97,679.34合计 1,248,814.36 97,679.34十四、补充资料
(一）非经常性损益明细表
项目 2016年度 2015年度
计入当期损益的政府补助〔与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,435,603.31 2,530,358.98受的政府补助除外〉
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,248,814.36 97,679.34益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益〔银行理财产品投资收益〉
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,565.56 ^263,368.99减：所得税影响额 560,397.48 362,208.19合计 3,151,585.75 2,002,461.14(二）净资产收益率及每股收益
2016年度
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率〔X〉 基本每股收益 稀释每股收益
财务报表附注第72页
编号：1 03009620 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5业 执 照 5 5(副本）（卜”
5 5统一社会信用代码911101085906760500 5 5#
名 称大华 殊普通合伙）
5 5类 型特
5主要经营场所北3 路16号院7号楼1101 5 5执6 梁春
5成
、、尸
曰期2012年02月09日
5 5合伙期限2012年02月09日至长期
5经营范围审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资 5报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、 5税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业
5务；无（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须 5題超爽部0批丨隹沔遨供准的内容开展经营活
类项目的经营活动
。^ 5 5 5 5登记机关 5 5在线扫码获取详细信息
5 2017
提示：每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统
报送上一年度年度报告并公示。
5
5
企业信用信息公示系统网址： ⑶ 中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
〔
征书序导〜0
，0198611、：《会计师事务所执业证书》是证明祷有人经财政会计师事务所 部门依法审批‘准予执行注册会计师法定业奪的赁证
^ ’ '入,二：^ -几见。： ^^^^
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的|‘ 1 ' -''-厂厂。、 二.''. : 。广 广」―、，’、、义..：. '^ 。'-应当向财政部打谇请换发。
大华』 3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转诠。：
'、'广,.-、,、?.，…^^'々，, !^ ?^、:'、二,，一
1々'匕.二'”''、'广.广'、二,、々。::.：'、：^'^,‘ "'/…'- 1’梁春
:4
、、
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会计师雜腿
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注册资本〈出资额
《是文、戴''淹 ^；0
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批谁设立文号
: 中华人民共相国财政部制批准设立日期
证书序号：0 0 0 1 9 1会 计 师 事 务 所
证 券 、 期 货 相 关 业 务 许 可 证
丨证券监督管理委员会审査，批准:资 1
I
务所（特殊普通合伙） 期货相关业务席合伙人：梁春
關
此件仅用于业务报
磁 :^印 判
？^ 8 霧
证时 1
证书有效期至 :
二1~！：1二~|~3±^|~丄一[^丄:一 1一
111011
格，继续有效一年^ 7811(1&1101：匕 3？161~ 2315鲁 0
2012
注册会计师工作单位变更事项登记
注册会计师工作单位变更事116815^2110110丨 11160匕311800^\^0^1118 111111石丫事务所协会盖章5181叩0？此1咖企卜邮105011110过0？^5
1111511如160(0？入 5年 /0月
1
1曰^ 曰 7(1同意调入
0？^
1釋
^： 镎入#全盖章
&0？ 111611105^111111X1110100？0？八 5
^^
^日
年度检验登
^11111131116116^1尺呢丨边-' ^
本证书经检验合格，匕 2016^
7111500111^10810 15^311(1 ⑶!'3矜以
如5 2016~03~ 2 I
3含
证书编号：
1^0.05001-11^10110 140X02270003
寺身在鬌会计0導
2010
北京注册会计贝泛协会
发证日期：
:年^ /月01
1曰
6
曰
0你01*185113006 广
7(1
二0〇一妙二
！ 2
年度检验登 -
本证书经检验合格， 彡
丁1115 15 7311己 501 3110― ^461：
1(11810116\^31^
2016~03^ 2 1
证书编号：
^0.0^^1100310！ 10101480169
批准注册协会： 2 0 1 7
――京注册会计师协会
发证日期： 年 月 曰