深圳市特力（集团）股份有限公司
二○一九年半年度财务报告
（未经审计）
2019年 8月
财务报表
1、合并资产负债表
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|225,905,191.16|169,512,260.69|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|229,405,600.93||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|113,548,299.77|86,104,660.51|
|应收款项融资|||
|预付款项|12,493,208.24|9,112,473.27|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|94,480,706.00|14,483,208.41|
|其中：应收利息|1,031,521.11|723,407.50|
|应收股利|81,600,548.07|232,683.74|
|买入返售金融资产|||
|存货|16,798,362.97|12,342,854.40|
|合同资产|||
|持有待售资产|85,017,251.77|85,017,251.77|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|42,208,745.54|332,432,494.44|
|流动资产合计|819,857,366.38|709,005,203.49|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||10,176,617.20|

||||
|-|-|-|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|0.00||
|长期股权投资|153,819,742.68|224,644,766.21|
|其他权益工具投资|10,176,617.20||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|494,163,460.21|503,922,413.70|
|固定资产|109,620,846.65|112,674,017.53|
|在建工程|22,707,214.36|12,843,571.97|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|50,432,780.11|51,012,282.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|7,605,860.90|6,304,607.22|
|递延所得税资产|24,335,615.61|24,355,086.71|
|其他非流动资产|18,852,284.37|3,356,964.72|
|非流动资产合计|891,714,422.09|949,290,327.51|
|资产总计|1,711,571,788.47|1,658,295,531.00|
|流动负债：|||
|短期借款|143,000,000.00|143,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|65,355,485.14|73,365,876.09|
|预收款项|18,558,535.20|15,897,763.97|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|27,705,350.51|25,802,670.36|

||||
|-|-|-|
|应交税费|14,942,982.03|9,377,393.57|
|其他应付款|271,599,091.34|250,489,094.47|
|其中：应付利息|172,792.00|290,215.78|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|541,161,444.22|517,932,798.46|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款||34,934,887.55|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|3,920,160.36|3,920,160.36|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,225,468.76|2,225,468.76|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|6,145,629.12|41,080,516.67|
|负债合计|547,307,073.34|559,013,315.13|
|所有者权益：|||
|股本|431,058,320.00|297,281,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|431,449,554.51|565,226,274.51|
|减：库存股|||
|其他综合收益|26,422.00|26,422.00|
|专项储备|||
|盈余公积|3,139,918.14|3,139,918.14|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|229,315,271.30|184,535,322.70|
|归属于母公司所有者权益合计|1,094,989,485.95|1,050,209,537.35|
|少数股东权益|69,275,229.18|49,072,678.52|
|所有者权益合计|1,164,264,715.13|1,099,282,215.87|
|负债和所有者权益总计|1,711,571,788.47|1,658,295,531.00|

法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|112,937,304.70|88,836,626.14|
|交易性金融资产|130,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|2,835,572.40|38,274.00|
|应收款项融资|||
|预付款项|1,075,400.00|604,800.00|
|其他应收款|142,618,299.45|115,782,944.37|
|其中：应收利息|1,031,521.11|723,407.50|
|应收股利|17,500,000.00|232,683.74|
|存货|||
|合同资产|||
|持有待售资产|85,017,251.77|85,017,251.77|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|40,672,891.36|195,506,958.35|
|流动资产合计|515,156,719.68|485,786,854.63|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||10,176,617.20|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

||||
|-|-|-|
|长期股权投资|839,159,963.05|836,283,491.38|
|其他权益工具投资|10,176,617.20||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|41,069,068.40|44,820,151.69|
|固定资产|14,343,268.33|14,824,845.14|
|在建工程|22,707,214.36|12,843,571.97|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|244,903.90|249,731.94|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,817,811.81|2,958,817.65|
|递延所得税资产|13,810,898.54|13,830,369.64|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|944,329,745.59|935,987,596.61|
|资产总计|1,459,486,465.27|1,421,774,451.24|
|流动负债：|||
|短期借款|143,000,000.00|143,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|14,000.00|19,800.00|
|预收款项|1,362.52|4,742.51|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|5,678,506.73|4,858,788.51|
|应交税费|1,900,930.87|331,909.65|
|其他应付款|411,592,996.32|392,558,990.89|
|其中：应付利息|172,792.00|232,810.41|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|562,187,796.44|540,774,231.56|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|562,187,796.44|540,774,231.56|
|所有者权益：|||
|股本|431,058,320.00|297,281,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|428,256,131.23|562,032,851.23|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|3,139,918.14|3,139,918.14|
|未分配利润|34,844,299.46|18,545,850.31|
|所有者权益合计|897,298,668.83|881,000,219.68|
|负债和所有者权益总计|1,459,486,465.27|1,421,774,451.24|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|278,268,739.33|197,955,081.73|
|其中：营业收入|278,268,739.33|197,955,081.73|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||

||||
|-|-|-|
|二、营业总成本|243,457,096.79|186,909,446.32|
|其中：营业成本|210,494,012.42|153,739,952.11|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,968,165.06|2,922,621.92|
|销售费用|9,358,514.29|8,337,907.27|
|管理费用|16,878,629.26|19,137,092.41|
|研发费用|||
|财务费用|3,757,775.76|2,771,872.61|
|其中：利息费用|4,765,937.06|3,682,093.53|
|利息收入|1,152,054.69|1,053,302.07|
|加：其他收益|6,611.29||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||16,711,450.93|17,866,022.25|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||10,775,524.54|12,795,300.82|
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
||101,666.14||
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
|||-392,040.25|
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||103,159.68||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|51,734,530.58|28,519,617.41|
|加：营业外收入|119,625.44|34,394.39|
|减：营业外支出|833,400.00|99,688.31|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|51,020,756.02|28,454,323.49|

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|6,038,256.76|1,887,473.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|44,982,499.26|26,566,849.72|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||44,982,499.26|26,566,849.72|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|44,779,948.60|26,920,279.86|
|2.少数股东损益|202,550.66|-353,430.14|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变|||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
|值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合|||
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||

||||
|-|-|-|
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|44,982,499.26|26,566,849.72|
|归属于母公司所有者的综合收益|44,779,948.60||
|||26,920,279.86|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|202,550.66|-353,430.14|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1039|0.0906|
|（二）稀释每股收益|0.1039|0.0906|

法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|19,112,054.55|20,083,496.42|
|减：营业成本|1,774,557.00|1,842,326.22|
|税金及附加|786,231.07|818,654.42|
|销售费用|||
|管理费用|8,507,495.18|7,986,244.31|
|研发费用|||
|财务费用|2,775,796.55|2,215,649.63|
|其中：利息费用|3,610,643.70|3,031,952.64|
|利息收入|851,734.70|840,898.34|
|加：其他收益|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||11,794,465.45|14,956,569.69|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
||8,376,471.67|12,154,498.47|
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|||
||-18,945.66||

||||
|-|-|-|
|资产减值损失（损失以“-”号|||
|||-69,500.70|
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|17,043,494.54|22,107,690.83|
|加：营业外收入|19,425.71|3,130.97|
|减：营业外支出|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||17,062,920.25|22,110,821.80|
|列）|||
|减：所得税费用|764,471.10|19,471.10|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|16,298,449.15|22,091,350.70|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||

||||
|-|-|-|
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|16,298,449.15|22,091,350.70|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0378|0.0743|
|（二）稀释每股收益|0.0378|0.0743|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|275,395,004.65|190,354,252.94|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|30,288,007.02|14,796,131.60|
|经营活动现金流入小计|305,683,011.67|205,150,384.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|212,542,573.51|156,589,699.73|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||26,091,445.73|25,206,855.48|
|金|||
|支付的各项税费|9,452,428.27|10,795,455.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|30,162,504.86|40,628,841.95|
|经营活动现金流出小计|278,248,952.37|233,220,852.65|
|经营活动产生的现金流量净额|27,434,059.30|-28,070,468.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|965,735,585.20|454,400,000.00|
|取得投资收益收到的现金|5,967,222.92|4,153,597.07|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||78,500.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||1,504,125.26|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|20,870,000.00|46,001,000.00|
|投资活动现金流入小计|992,651,308.12|506,058,722.33|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||34,041,146.15|14,848,244.60|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|904,100,000.00|357,030,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||5,733,400.00|
|投资活动现金流出小计|938,141,146.15|377,611,644.60|
|投资活动产生的现金流量净额|54,510,161.97|128,447,077.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|20,000,000.00|9,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||20,000,000.00|9,000,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|158,020,000.00|25,082,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|178,020,000.00|34,082,000.00|
|偿还债务支付的现金|198,814,887.55|8,665,112.45|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||4,756,413.09|10,030,329.79|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||

||||
|-|-|-|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|203,571,300.64|18,695,442.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|-25,551,300.64|15,386,557.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||9.84|70.53|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|56,392,930.47|115,763,237.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|142,848,120.69|161,793,218.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|199,241,051.16|277,556,456.47|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|14,820,726.01|26,539,659.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,580,839.48|10,135,679.87|
|经营活动现金流入小计|21,401,565.49|36,675,338.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||7,850,812.96|8,333,154.63|
|金|||
|支付的各项税费|1,157,332.91|1,125,249.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|14,812,259.31|31,499,877.17|
|经营活动现金流出小计|23,820,405.18|40,958,281.22|
|经营活动产生的现金流量净额|-2,418,839.69|-4,282,942.35|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|500,000,000.00|344,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|3,996,094.69|3,180,515.85|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|20,870,000.00|46,001,000.00|
|投资活动现金流入小计|524,866,094.69|393,181,515.85|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||7,675,914.33|2,710,314.68|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|487,000,000.00|339,971,900.00|

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||5,733,400.00|
|投资活动现金流出小计|494,675,914.33|348,415,614.68|
|投资活动产生的现金流量净额|30,190,180.36|44,765,901.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|143,000,000.00|23,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|143,000,000.00|23,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|143,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||3,670,662.11|9,086,253.58|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|146,670,662.11|9,086,253.58|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3,670,662.11|13,913,746.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|24,100,678.56|54,396,705.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|62,172,486.14|97,991,738.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|86,273,164.70|152,388,443.29|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||||计|
||297,2||||565,22||||||184,53||1,050,|49,072|1,099,|
|一、上年期末余|||||||26,422||3,139,|||||||
||81,60||||6,274.||||||5,322.||209,53|,678.5|282,21|
|额|||||||.00||918.14|||||||
||0.00||||51||||||70||7.35|2|5.87|
|加：会计政||||||||||||||||
|策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一|||||||||
|控制下企业合|||||||||
|并|||||||||
|其他|||||||||
||297,2|565,22|||184,53|1,050,|49,072|1,099,|
|二、本年期初余|||26,422|3,139,|||||
||81,60|6,274.|||5,322.|209,53|,678.5|282,21|
|额|||.00|918.14|||||
||0.00|51|||70|7.35|2|5.87|
|三、本期增减变|133,7|-133,7|||44,779|44,779|20,202|64,982|
|动金额（减少以|76,72|76,720|||,948.6|,948.6|,550.6|,499.2|
|“－”号填列）|0.00|.00|||0|0|6|6|
||||||44,779|44,779||44,982|
|（一）综合收益|||||||202,55||
||||||,948.6|,948.6||,499.2|
|总额|||||||0.66||
||||||0|0||6|
||||||||20,000|20,000|
|（二）所有者投|||||||||
||||||||,000.0|,000.0|
|入和减少资本|||||||||
||||||||0|0|
||||||||20,000|20,000|
|1．所有者投入|||||||||
||||||||,000.0|,000.0|
|的普通股|||||||||
||||||||0|0|
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公|||||||||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||||||
|股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
||133,7|-133,7|||||||
|（四）所有者权|||||||||
||76,72|76,720|||||||
|益内部结转|||||||||
||0.00|.00|||||||
|1．资本公积转|133,7|-133,7|||||||
|增资本（或股|76,72|76,720|||||||
|本）|0.00|.00|||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||||||
|3．盈余公积弥||||||||||
|补亏损||||||||||
|4．设定受益计||||||||||
|划变动额结转||||||||||
|留存收益||||||||||
|5．其他综合收||||||||||
|益结转留存收||||||||||
|益||||||||||
|6．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
||431,0|431,44|||229,31||1,094,|69,275|1,164,264,715.13|
|四、本期期末余|||26,422.00|3,139,918.14||||||
||58,32|9,554.|||5,271|.|989,48|,229.1||
|额||||||||||
||0.00|51|||30||5.95|8||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具|||||其他综合收益|||一般|未分|||少数股东权益||
||||||资本|减：库存股||专项|盈余公积||||||权益合|
||股本|优先|永续债|||||||风险|配利|其他|小计|||
|||||其他|公积|||储备|||||||计|
|||股||||||||准备|润|||||
||297,2||||565,22||||||97,798||963,25|||
|一、上年期末|||||||||2,952,586.32|||||34,764,|998,023|
||81,60||||6,274.||||||,595.8||9,056.|||
|余额||||||||||||||517.26|,573.89|
||0.00||||51||||||0||63|||
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||||
|并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
||297,2||||565,22||||||97,798||963,25|||
|二、本年期初|||||||||2,952,586.32|||||34,764,|998,023|
||81,60||||6,274.||||||,595.8||9,056.|||
|余额||||||||||||||517.26|,573.89|
||0.00||||51||||||0||63|||
|三、本期增减|||||||||||26,920||26,920|||
|||||||||||||||8,738,8|35,659,|
|变动金额（减|||||||||||,279.8||,279.8|||
|||||||||||||||10.49|090.35|
|少以“－”号填|||||||||||6||6|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|列）|||||
||26,920|26,920|||
|（一）综合收|||-353,43|26,566,|
||,279.8|,279.8|||
|益总额|||0.14|849.72|
||6|6|||
|（二）所有者|||||
||||9,092,2|9,092,2|
|投入和减少资|||||
||||40.63|40.63|
|本|||||
|1．所有者投入|||9,000,0|9,000,0|
|的普通股|||00.00|00.00|
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
||||92,240.|92,240.|
|4．其他|||||
||||63|63|
|（三）利润分|||||
|配|||||
|1．提取盈余公|||||
|积|||||
|2．提取一般风|||||
|险准备|||||
|3．对所有者|||||
|（或股东）的|||||
|分配|||||
|4．其他|||||
|（四）所有者|||||
|权益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．设定受益计|||||
|划变动额结转|||||
|留存收益|||||
|5．其他综合收|||||
|益结转留存收|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|297,2|565,22||124,71|990,17||1,033,6|
||||2,952,|||43,503,||
||81,60|6,274.||8,875.|9,336.||82,664.|
||||586.32|||327.75||
||0.00|51||66|49||24|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|项目||其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配||所有者权|
||股本||||||||||其他||
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备|积|利润||益合计|
||297,28||||||||||||
|一、上年期末余|||||562,032,||||3,139,91|18,545,||881,000,2|
||1,600.0||||||||||||
|额|||||851.23||||8.14|850.31||19.68|
||0||||||||||||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||297,28||||||||||||
|二、本年期初余|||||562,032,||||3,139,91|18,545,||881,000,2|
||1,600.0||||||||||||
|额|||||851.23||||8.14|850.31||19.68|
||0||||||||||||
|三、本期增减变|133,77||||||||||||
||||||-133,776|||||16,298,||16,298,44|
|动金额（减少以|6,720.0||||||||||||
||||||,720.00|||||449.15||9.15|
|“－”号填列）|0||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||16,298,||16,298,44|
|总额||||||||||449.15||9.15|
|（二）所有者投|||||||||||||
|入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||||
|的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工|||||||||||||
|具持有者投入|||||||||||||
|资本|||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
||133,77|||||
|（四）所有者权||-133,776||||
||6,720.0|||||
|益内部结转||,720.00||||
||0|||||
|1．资本公积转|133,77|||||
|||-133,776||||
|增资本（或股|6,720.0|||||
|||,720.00||||
|本）|0|||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他综合收||||||
|益结转留存收||||||
|益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||431,05||||897,298,668.83|
|四、本期期末余||428,256,|3,139,91|34,844,||
||8,320.0|||||
|额||131.23|8.14|299.46||
||0|||||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||其他||
||||||资本公|减：库存|其他综||盈余公|未分配利||所有者权|
||股本|优先|永续|||||专项储备|||||
|||||其他|积|股|合收益||积|润||益合计|
|||股|债||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||297,28|||||
|一、上年期末余||562,032|2,952,5|-1,372,86|860,894,17|
||1,600.|||||
|额||,851.23|86.32|2.05|5.50|
||00|||||
|加：会计政||||||
|策变更||||||
|前期||||||
|差错更正||||||
|其他||||||
||297,28|||||
|二、本年期初余||562,032|2,952,5|-1,372,86|860,894,17|
||1,600.|||||
|额||,851.23|86.32|2.05|5.50|
||00|||||
|三、本期增减变||||||
|||||22,091,35|22,091,350.|
|动金额（减少以||||||
|||||0.70|70|
|“－”号填列）||||||
|（一）综合收益||||22,091,35|22,091,350.|
|总额||||0.70|70|
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．所有者投入||||||
|的普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他综合收||||||
|益结转留存收||||||
|益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||297,28|||||
|四、本期期末余||562,032|2,952,5|20,718,48|882,985,52|
||1,600.|||||
|额||,851.23|86.32|8.65|6.20|
||00|||||

深圳市特力（集团）股份有限公司
2019年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司中文名称：深圳市特力(集团)股份有限公司
公司外文名称：ShenZhen Tellus Holding Co.,Ltd
公司注册地址：深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼
公司办公地址：深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：特力A（000025）、特力B（200025）
注册资本：29,728.16万元
法定代表人：富春龙
统一社会信用代码：91440300192192210U
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：能源、材料和机械电子设备批发业行业。
本公司的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁与管理。自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证字第０９８号外贸审定证书办理。
本公司主要产品或提供的劳务：汽车销售、汽车维修及检测、珠宝首饰销售、物业租赁及服务等。
3、公司历史沿革
深圳市特力(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市机械工业公司，成立于1986年 11月10日。1992年，经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复[1991]1012号）批准，深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司。1993年，经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司的批复》（深府办复[1992]1850号）、中国人民银行深圳经济特区分行《关于深圳市特力机电股份有限公司发行股票的批复》（深人银复字[1993]第 092号）批准，深圳市特力机械股份有限公司首次公开发行股票，改组为公众股份有限公司，名称变更为深圳市特力机电股份有限公司，公司总股本为 16,688万股，其中：原有资产折股 12,090万股，新增发行 4,598
万股；新发股份包括人民币普通股（A股）2,598万股和人民币特种股（B股）2,000万股。1993年 6月，经深圳市证券管理办公室《关于同意深圳市特力机电股份有限公司上市的批复》（深证办复[1993]34号）批准，深圳市证券交易所《上市通知书》（深证市字[1993]第 22号）同意，深圳市特力机电股份有限公司在深圳市证券交易所上市。
1993年 3月 15日，经中国人民银行深圳经济特区分行“深人银复字（1993）092号”文批准，本集团发行每股面值为人民币1元的记名式普通股A股2,598万股、B股2,000万股。1994年6月30日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳市特力机电股份有限公司更名为深圳市特力(集团)股份有限公司。
本公司公开发行上市时的股本结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
一、非流通股
其中：国家股 120,900,000 72.45非流通股合计 120,900,000 72.45二、已流通股份
1、流通A股 25,980,000 15.572、流通B股 20,000,000 11.98已上市流通股份合计 45,980,000 27.55合计 166,880,000 100.00本公司公开发行后历次股本变动情况：
（1）1993年度送红股
本公司召开1993年度股东大会决议，以1993年12月31日本公司总股本16,688万股为基数，向全体股东按每10股送2股派发现金红利0.5元，本公司总股本变为20,025.60万股。
1994年4月22日，深圳市证券管理办公室同意公司分红送股方案。分红方案实施后，公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 145,080,000 72.45境内社会公众股 31,176,000 15.57人民币特种股（B股） 24,000,000 11.98合计 200,256,000 100.00（2）1994年度送红股及转增股本
1995年5月28日，本公司股东大会同意董事会提出的送红股及转增股本方案。以1994年12月31日公司总股本20,025.60万股为基数，向全体股东每10股送0.5股并转增0.5股派发现金红利0.5元，公司总股本变为22,028.16万股。
分红方案实施后，公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 159,588,000 72.45境内社会公众股 34,293,600 15.57人民币特种股（B股） 26,400,000 11.98合计 220,281,600 100.00（3）1997年控股股东变更
1997年3月31日经深圳市人民政府以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委员会以“证监函上［1997］5号”文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8万股国家股转让给“深圳市特发集团有限公司”（以下简称“特发集团”）持有，占总股份的72.45%。
（4）2006年股权分置改革
2005年12月，深圳市国有资产监督管理委员会同意本公司非流通股股东深圳市特发集团有限公司上报的深圳市特力（集团）股份有限公司的股权分置改革方案。
2006年1月4日，特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改革对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。股权分置改革方案实施后，公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 145,870,560 66.22境内社会公众股 48,011,040 21.80人民币特种股（B股） 26,400,000 11.98合计 220,281,600 100.00（5）2015年非公开发行人民币普通股股票
根据本公司2014年4月21日第七届董事会第十九次临时会议、2014年6月3日2014年第四次临时股东大会决议的规定，本公司向深圳市特发集团有限公司和深圳远致富海珠宝产业投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股股票（A股）不超过77,000,000股，每股面值1元，募集资金总额不超过人民币646,800,000.00元，发行对象全部以现金认购。
2014年5月19日，深圳市人民政府国有资产监督管理委员会下发的《深圳市国资委
关于深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（深国资委函[2014]237号），同意本公司非公开发行股票方案。本公司本次非公开发行获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]173号）核准，同意贵公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过77,000,000股新股。变更后的注册资本为人民币297,281,600.00元，公司股权结构如下：股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 151,870,560 51.09境内社会公众股 119,011,040 40.03人民币特种股（B股） 26,400,000 8.88合计 297,281,600 100.00（6）2016年控股股东股份减持
根据公司2016年6月1日披露的《关于控股股东减持股份的公告》，深圳市特发集团有限公司于2016年5月4日至2016年5月31日，通过集中竞价方式合计减持公司2,972,537股无限售条件流通股，占公司总股本的1%。2016年9月30日，公司收到特发集团的《关于减持特力A股份并完成减持计划的函》，特发集团于2016年8月29日至2016年9月29日，通过集中竞价方式合计减持公司2,972,767股无限售条件流通股，占公司总股本的1%。
截止2016年9月29日，特发集团本次减持计划已实施完毕。公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 145,925,256 49.09境内社会公众股 124,956,344 42.03人民币特种股（B股） 26,400,000 8.88合计 297,281,600 100.00（7）2018年度资本公积转增股本
2019年4月23日，本公司股东大会同意董事会提出的资本公积转增股本方案。以2018年12月31日公司总股本297,281,600股为基数，向全体股东每10股转增4.5股，公司总股本变为431,058,320股。
转增方案实施后，公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 211,591,621 49.09境内社会公众股 181,186,699 42.03
股份类型 数量（股） 比例（%）
人民币特种股（B股） 38,280,000 8.88合计 431,058,320 100.00截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数43,105.83万股，详见附注六、29。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司2019年上半年纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用
风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法于领用时按分次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 35-40 3 2.43-2.77机器设备 年限平均法 12 3 8.08运输设备 年限平均法 7 3 13.86电子设备 年限平均法 5-7 3 13.86-19.4办公及其他设备 年限平均法 7 3 13.86自有房屋装修费 年限平均法 10 0 10.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售汽车，在将汽车按协议交付于客户，收取车款或取得收款权利后确认销售收入。
本公司销售珠宝首饰收入按照销售方式分为零售收入及批发收入，零售收入在商品实物已经交付消费者并已经收取货款时确认销售收入实现。批发收入在商品实物已交付客户，经客户签收确认并收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第九届董事会第二次会议于 2019年 4月 1日决议通过，本公司于 2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量
可供出售金融资以成本计量 其他权益工具
10,176,617.20 且其变动计入其 10,176,617.20产 （权益工具） 投资
他综合收益
以公允价值计 以公允价值计量
交易性金融资
其他流动资产 量且其变动计 330,400,000.00 且其变动计入当 330,400,000.00产
入当期损益 期损益
b、对公司财务报表的影响
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量
可供出售金融资以成本计量 其他权益工具
10,176,617.20 且其变动计入其 10,176,617.20产 （权益工具） 投资
他综合收益
以公允价值计 以公允价值计量
交易性金融资
其他流动资产 量且其变动计 195,000,000.00 且其变动计入当 195,000,000.00产
入当期损益 期损益
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018年12月31 2019年1月1日项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 10,176,617.20
减：转出至其他权益工具投资 10,176,617.20
按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产（原准则）
10,176,617.20 10,176,617.20转入
按新金融工具准则列示的余额 10,176,617.20
2018年12月31 2019年1月1日项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）以公允价值计量且其变动计入当期
损益：
其他流动资产 332,432,494.44
减：转入交易性金融资产 330,400,000.00
按新金融工具准则列示的余额 2,032,494.44交易性金融资产 ——
加：自其他流动资产转入 330,400,000.00
按新金融工具准则列示的余额 330,400,000.00b、对公司财务报表的影响
2018年12月31 2019年1月1日项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 10,176,617.20
减：转出至其他权益工具投资 10,176,617.20
按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产（原准则）
10,176,617.20 10,176,617.20转入
按新金融工具准则列示的余额 10,176,617.20以公允价值计量且其变动计入当期
损益：
其他流动资产 195,506,958.35
减：转入交易性金融资产 195,000,000.00
2018年12月31 2019年1月1日项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）按新金融工具准则列示的余额 506,958.35交易性金融资产 ——
加：自其他流动资产转入 195,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额 195,000,000.00C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
2018年12月31日（变 2019年1月1日（变计量类别 重分类 重新计量
更前） 更后）
摊余成本：
持有至到期投资减值 20,000.00 20,000.00
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益（权益工
具）：
其他债权投资减值准备 —— 20,000.00 20,000.00（2）会计估计变更
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额本公司考虑新落成房屋建筑物的建筑设计和施工
标准，电脑设备的更新速度日益加快，为了使公司
会计估计更加符合资产的实际使用情况，更能真实
反映资产为企业提供经济利益的期间及每期实际
的资产消耗，更客观真实地反映公司的财务状况和 固定资产、投资性房地产、主
内部程序 337,023.38经营成果，经本公司第九届董事会第二次会议于 营业务成本、管理费用
2019年4月1日决议通过，本公司于决议通过日
将房屋建筑物使用年限由35年变更为35-40年，
电子设备中电脑类设备的折旧年限由7年变更为5
年。
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|169,512,260.69|169,512,260.69||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||330,400,000.00|330,400,000.00|
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|86,104,660.51|86,104,660.51||
|应收款项融资||||
|预付款项|9,112,473.27|9,112,473.27||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|14,483,208.41|14,483,208.41||
|其中：应收利息|723,407.50|723,407.50||
|应收股利|232,683.74|232,683.74||
|买入返售金融资产||||
|存货|12,342,854.40|12,342,854.40||
|合同资产||||
|持有待售资产|85,017,251.77|85,017,251.77||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|332,432,494.44|2,032,494.44|-330,400,000.00|
|流动资产合计|709,005,203.49|709,005,203.49||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|10,176,617.20||-10,176,617.20|

|||||
|-|-|-|-|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||0.00||
|长期股权投资|224,644,766.21|224,644,766.21||
|其他权益工具投资||10,176,617.20|10,176,617.20|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|503,922,413.70|503,922,413.70||
|固定资产|112,674,017.53|112,674,017.53||
|在建工程|12,843,571.97|12,843,571.97||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|51,012,282.25|51,012,282.25||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|6,304,607.22|6,304,607.22||
|递延所得税资产|24,355,086.71|24,355,086.71||
|其他非流动资产|3,356,964.72|3,356,964.72||
|非流动资产合计|949,290,327.51|949,290,327.51||
|资产总计|1,658,295,531.00|1,658,295,531.00||
|流动负债：||||
|短期借款|143,000,000.00|143,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|73,365,876.09|73,365,876.09||
|预收款项|15,897,763.97|15,897,763.97||
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|25,802,670.36|25,802,670.36||

||||
|-|-|-|
|应交税费|9,377,393.57|9,377,393.57|
|其他应付款|250,489,094.47|250,489,094.47|
|其中：应付利息|290,215.78|290,215.78|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|517,932,798.46|517,932,798.46|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|34,934,887.55|34,934,887.55|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|3,920,160.36|3,920,160.36|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,225,468.76|2,225,468.76|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|41,080,516.67|41,080,516.67|
|负债合计|559,013,315.13|559,013,315.13|
|所有者权益：|||
|股本|297,281,600.00|297,281,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|565,226,274.51|565,226,274.51|
|减：库存股|||
|其他综合收益|26,422.00|26,422.00|
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|3,139,918.14|3,139,918.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|184,535,322.70|184,535,322.70|
|归属于母公司所有者权益|1,050,209,537.35||
|||1,050,209,537.35|
|合计|||
|少数股东权益|49,072,678.52|49,072,678.52|
|所有者权益合计|1,099,282,215.87|1,099,282,215.87|
|负债和所有者权益总计|1,658,295,531.00|1,658,295,531.00|

调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号-金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年1月1日起施行。
本公司按照新金融准则规定将“可供出售金融资产”重新分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，并根据列报要求对2019年年初资产负债表的“可供出售金融资产”进行了调整。
本公司按照新金融准则规定将非保本保收益理财产品从“其他流动资产”重新分类为“交易性金融资产”，并根据列报要求对2019年年初资产负债表的“其他流动资产”进行了调整。
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|88,836,626.14|88,836,626.14||
|交易性金融资产||195,000,000.00|195,000,000.00|
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|38,274.00|38,274.00||
|应收款项融资||||
|预付款项|604,800.00|604,800.00||
|其他应收款|115,782,944.37|115,782,944.37||
|其中：应收利息|723,407.50|723,407.50||
|应收股利|232,683.74|232,683.74||
|存货||||
|合同资产||||
|持有待售资产|85,017,251.77|85,017,251.77||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|195,506,958.35|506,958.35|-195,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|流动资产合计|485,786,854.63|485,786,854.63||
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|10,176,617.20||-10,176,617.20|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|836,283,491.38|836,283,491.38||
|其他权益工具投资||10,176,617.20|10,176,617.20|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|44,820,151.69|44,820,151.69||
|固定资产|14,824,845.14|14,824,845.14||
|在建工程|12,843,571.97|12,843,571.97||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|249,731.94|249,731.94||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|2,958,817.65|2,958,817.65||
|递延所得税资产|13,830,369.64|13,830,369.64||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|935,987,596.61|935,987,596.61||
|资产总计|1,421,774,451.24|1,421,774,451.24||
|流动负债：||||
|短期借款|143,000,000.00|143,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|19,800.00|19,800.00||
|预收款项|4,742.51|4,742.51||
|合同负债||||
|应付职工薪酬|4,858,788.51|4,858,788.51||
|应交税费|331,909.65|331,909.65||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|392,558,990.89|392,558,990.89|
|其中：应付利息|232,810.41|232,810.41|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|540,774,231.56|540,774,231.56|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|540,774,231.56|540,774,231.56|
|所有者权益：|||
|股本|297,281,600.00|297,281,600.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|562,032,851.23|562,032,851.23|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|3,139,918.14|3,139,918.14|
|未分配利润|18,545,850.31|18,545,850.31|
|所有者权益合计|881,000,219.68|881,000,219.68|
|负债和所有者权益总计|1,421,774,451.24|1,421,774,451.24|

调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—
金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号-金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年1月1日起施行。
本公司按照新金融准则规定将“可供出售金融资产”重新分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，并根据列报要求对2019年年初资产负债表的“可供出售金融资产”进行了调整。
本公司按照新金融准则规定将非保本保收益理财产品从“其他流动资产”重新分类为“交易性金融资产”，并根据列报要求对2019年年初资产负债表的“其他流动资产”进行了调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
租金、水费收入分别按5%、3%征收率计缴增值税；珠宝零售及批发、汽车增值税 及配件销售、汽车维修、电费及物业管理费分别按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019年1月1日，“期末”指2019年6月30日，“上年年末”指2018年12月31日，“本期”指2019年1-6月，“上年同期”指2018年1-6月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 89,247.55 84,099.49银行存款 225,815,943.61 169,428,161.20合计 225,905,191.16 169,512,260.69截至2019年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币26,664,140.00元，系本公司支付给深圳市罗湖区城市更新局特力-吉盟黄金首饰产业园升级改造项目03地块项目的监管资金。上年末使用权受到限制的货币资金为人民币26,664,140.00元。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 139,405,600.93 330,400,000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他 90,000,000.00
合 计 229,405,600.93 330,400,000.00其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 114,598,195.81其中：6个月以内 114,598,195.817-12个月
1年以内小计 114,598,195.811至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 49,125,862.29
账龄 期末余额
小计 163,724,058.10减：坏账准备 50,175,758.33合计 113,548,299.77（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
127,492,018.45 77.87 23,552,310.56 18.47 103,939,707.89收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
9,608,591.88 5.87 -- -- 9,608,591.88收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
26,623,447.77 16.26 26,623,447.77 100.00
应收账款
合计 163,724,058.10 100.00 50,175,758.33 —— 113,548,299.77（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
109,050,086.55 80.13 23,367,891.24 21.43 85,682,195.31收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
422,465.20 0.31 -- -- 422,465.20收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
26,623,447.77 19.56 26,623,447.77 100.00 --应收账款
合计 136,095,999.52 100.00 49,991,339.01 36.73 86,104,660.51①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳金路工贸公司 9,846,607.00 9,846,607.00 100.00收款存在较大的不确定性广东湛江三星汽车股份有限公司 4,060,329.44 4,060,329.44 100.00账龄较长，预计无法收回王昌龙 2,370,760.40 2,370,760.40 100.00账龄较长，预计无法收回惠州市建达城道桥工程公司 2,021,657.70 2,021,657.70 100.00收回的可能性不大
江铃汽车制造厂 1,191,059.98 1,191,059.98 100.00账龄较长，预计无法收回阳江市汽车贸易有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100.00账龄较长，预计无法收回广东省物资集团 1,862,000.00 1,862,000.00 100.00账龄较长，预计无法收回肖月良等 104,989,603.93 1,049,896.04 1.00珠宝赊销货款，在信用期内合计 127,492,018.45 23,552,310.56 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,608,591.88 -- --合计 9,608,591.88 -- --（3）坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额类别 年初余额
计提 收回或转转销或
回 核销
单项金额重大并单独计提坏账
23,367,891.24 184,419.32 23,552,310.56准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
26,623,447.77 26,623,447.77账准备的应收款项
合计 49,991,339.01 184,419.32 50,175,758.33（4）本期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款的情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 与本集团关系 金额 账龄
额的比例（%）深圳金路工贸公司 非关联方
9,846,607.00 3年以上 6.01广东湛江三星汽车股份有
非关联方
限公司
4,060,329.44 3年以上 2.48许振华 非关联方
3,307,876.43 1年以内 2.02毛海涛 非关联方
3,257,484.74 1年以内 1.99陈国灿 非关联方
3,255,999.74 1年以内 1.99合计 ——
23,728,297.35 —— 14.49（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 12,472,954.30 99.84 9,092,219.33 99.781至2年 -- -- -- --2至3年 -- -- -- --3年以上 20,253.94 0.16 20,253.94 0.22合计 12,493,208.24 100.00 9,112,473.27 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 11,650,411.19元，占预付账款期末余额合计数的比例为93.25%。
5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,031,521.11 723,407.50应收股利 81,600,548.07 232,683.74
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,848,636.82 13,527,117.17合计 94,480,706.00 14,483,208.41（1）应收利息
①应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,031,521.11 723,407.50合计 1,031,521.11 723,407.50（2）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
深圳市特发特力物业管理有限公司 232,683.74深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 17,500,000.00
深圳东风汽车有限公司 64,100,548.07
合计 81,600,548.07 232,683.74（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 5,427,474.66其中：6个月以内 5,427,474.667-12个月
1年以内小计 5,427,474.661至2年 2,911,720.872至3年 222,017.413至4年 317,737.674至5年 77,841.645年以上 56,502,983.51小计 65,459,775.76
账龄 期末余额
减：坏账准备 53,611,138.94合计 11,848,636.82②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收关联单位往来款 3,361,660.81 5,005,511.88其他往来 62,098,114.95 62,418,829.69小计 65,459,775.76 67,424,341.57减：坏账准备 53,611,138.94 53,897,224.40合计 11,848,636.82 13,527,117.17③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期信 合计用损失（未发生信损失（已发生信用减
用损失
用减值） 值）
2019年1月1日余额 4,001,456.73 49,895,767.67 53,897,224.402019年1月1日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 21,907.69
本期转回 307,993.15
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 3,715,371.27 49,895,767.67 53,611,138.94④坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核
销
单项金额重大并单独计提坏账
39,207,653.44 39,207,653.44准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,001,456.73 21,907.69 307,993.15 3,715,371.27准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
10,688,114.23 10,688,114.23账准备的其他应收款
合计
53,897,224.40 21,907.69 307,993.15 53,611,138.94其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
周大福珠宝金行（深圳）有限公司 307,993.15 货币资金收回合计 307,993.15 ——
⑤本期实际核销的其他应收款情况
本公司本期无实际核销的应收账款的情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
款项性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比例
质 期末余额（%）
中汽华南汽车销售公司 往来款 9,832,956.373年以上 15.02 9,832,956.37南方工贸深圳实业公司 往来款 7,359,060.753年以上 11.24 7,359,060.75深圳中浩（集团）股份有限公司 往来款 5,000,000.003年以上 7.64 5,000,000.00深圳市东昌永通机动车辆检测有限公 5.41
往来款 3,538,614.541年以内
司
周大福珠宝金行（深圳）有限公司 往来款 2,759,100.001-2年 4.21 137,955.00合计 —— 28,489,731.66 —— 43.52 22,329,972.12⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 15,041,573.00 14,771,812.17 269,760.83库存商品 30,631,625.42 14,103,023.28 16,528,602.14合计 45,673,198.42 28,874,835.45 16,798,362.97（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,047,710.72 14,771,812.17 275,898.55库存商品 26,169,979.13 14,103,023.28 12,066,955.85合计 41,217,689.85 28,874,835.45 12,342,854.40（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 年初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,771,812.17 14,771,812.17库存商品 14,103,023.28 14,103,023.28合计 28,874,835.45 28,874,835.457、持有待售资产
（1）持有待售非流动资产和处置组的基本情况
预计出售费出售原因、预计出售
项目 期末账面价值 公允价值 所属分部用 方式 时间
持有待售非流动资产 —— —— —— —— —— ——其中：长期股权投资 85,017,251.77 转让 2019.8.14租赁及服务
预计出售费出售原因、预计出售
项目 期末账面价值 公允价值 所属分部用 方式 时间
总计 85,017,251.77
公司2017年12月12日第八届董事会第十三次临时会议及2017年度第三次临时股东大会审议通过了《关于出售深圳市兴龙机械模具有限公司43%股权的议案》，同意公司通过公开挂牌方式全部出售参股企业兴龙公司43%的股权。2018年6月15日，公司与挂牌受让方深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和”）签订了《企业国有产权转让合同》，以人民币 28,667.00万元转让兴龙公司43%的股权。截止 2018年 12月31日，公司已收到前述股权转让合同项下第一期、第二期股权转让款合计 14,620.17万元及利息130.94万元。2019年6月14日，收到润和股权转让款2,000万元及利息87万元，截至2019年6月30日，公司收到股权转让款合计16,620.17万元及利息217.94万元。
根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规定，公司将对兴龙公司长期股权投资截止2018年6月30日的余额8,501.72万元划分为持有待售资产，自2018年6月30日后不作权益法核算。截止本报告批准报出日，公司已按《企业国有产权转让合同》及补充协议约定，收到全部股权转让款28,667万元、利息等902.81万元。
（2）持有待售资产减值准备情况
持有待售资产不存在减值迹象。
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,208,745.54 2,032,494.44理财产品 40,000,000.00
合计 42,208,745.54 2,032,494.449、其他债权投资
（1）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信用
减值准备 未来12个月预期 合计用损失（未发生信损失（已发生信用减
信用损失
用减值） 值）
2019年1月1日余额 20,000.00 20,000.002019年1月1日其他债权投资
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信用
减值准备
未来12个月预期
合计用损失（未发生信损失（已发生信用减
信用损失
用减值） 值）
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 20,000.00 20,000.0010、长期应收款
（1）长期应收款情况
折现率期末余额 期初余额
区间项目
账面价 账面账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
值 价值其他：
实质上构成对被投资单位净
2,179,203.68 2,179,203.68 -- 2,179,203.68 2,179,203.68 --投资的长期权益
其中：深圳特力汽车服务连
2,179,203.68 2,179,203.68 -- 2,179,203.68 2,179,203.68 --锁有限公司*
合计 2,179,203.68 2,179,203.68 -- 2,179,203.68 2,179,203.68 --——（2）减值准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信整个存续期预期信用
未来12个月预期
用损失（未发生信损失（已发生信用减
信用损失
用减值） 值）
2019年1月1日余额 2,179,203.68 2,179,203.682019年1月1日长期应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 2,179,203.68 2,179,203.68*注：该公司为本公司联营企业，本公司对其非经营性应收款实质上构成对被投资单位的净投资。截止本报告期末，该公司负债总额超过资产总额，所有者权益为负数。
本公司对该公司的长期股权投资账面价值已减至零。本报告期该公司已停止经营。鉴于该公司的实际情况，本公司对该项长期应收款全额提取了坏账准备。
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款的情况。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权益资 投资 投资损益 益调整 变动一、合营企业
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权益资 投资 投资损益 益调整 变动深圳特力吉盟投资有限公司
62,039,013.62 3,652,191.24
深圳市特力行投资有限公司
11,253,581.63 363,981.77
小计 73,292,595.25 4,016,173.01
二、联营企业
深圳特力汽车服务连锁有限公司
--
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
40,203,423.40 4,360,298.66
深圳市汽车工业进出口有限公司
7,482,170.28 -409,250.15
深圳东风汽车有限公司
103,666,577.28 2,808,303.02
深圳市新永通油泵环保有限公司
127,836.59
深圳市新永通咨询有限公司
41,556.83
深圳市新永通汽车服务有限公司
--
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司
--
深圳市永通信达检测设备有限责任公司
--
湖南昌阳实业股份有限公司*①
1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司*①
3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司*①
4,751,621.62
中国汽车工业深圳贸易公司*①
400,000.00
深圳通用标准件有限公司*①
500,000.00
深圳火炬火花塞工业公司
17,849.20
中汽华南汽车销售公司*①
2,250,000.00
深圳百力源电源有限公司*①
1,320,000.00
深圳市益民汽车贸易公司*①
200,001.10
小计 165,996,577.00 6,759,351.53
三、其他股权投资
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*②
1,956,000.00
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权益资 投资 投资损益 益调整 变动深圳市南方汽车维修中心*②
6,700,000.00
小计 8,656,000.00
合计 247,945,172.25 10,775,524.54
（续）
本期增减变动
被投资单位
宣告发放现金股计提减值
期末余额 减值准备期末余额其他
利或利润 准备
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司
65,691,204.86 --深圳市特力行投资有限公司
11,617,563.40 --小计 77,308,768.26 --二、联营企业
深圳特力汽车服务连锁有限公司
--深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
17,500,000.00
27,063,722.06 --深圳市汽车工业进出口有限公司
7,072,920.13 --深圳东风汽车有限公司
64,100,548.07
42,374,332.23 --深圳市新永通油泵环保有限公司
127,836.59 127,836.59深圳市新永通咨询有限公司
41,556.83 41,556.83深圳市新永通汽车服务有限公司
--深圳市新永通东晓汽车服务有限公司
--深圳市永通信达检测设备有限责任公司
--湖南昌阳实业股份有限公司*①
1,810,540.70 1,810,540.70深圳捷成电子有限公司*①
3,225,000.00 3,225,000.00深圳先导新材料有限公司*①
4,751,621.62 4,751,621.62中国汽车工业深圳贸易公司*①
400,000.00 400,000.00
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股计提减值 期末余额 减值准备期末余额其他
利或利润 准备
深圳通用标准件有限公司*①
500,000.00 500,000.00深圳火炬火花塞工业公司
17,849.20 17,849.20中汽华南汽车销售公司*①
2,250,000.00 2,250,000.00深圳百力源电源有限公司*①
1,320,000.00 1,320,000.00深圳市益民汽车贸易公司*①
200,001.10 200,001.10小计 91,155,380.46 14,644,406.04三、其他股权投资
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*②
1,956,000.00 1,956,000.00深圳市南方汽车维修中心*②
6,700,000.00 6,700,000.00小计
8,656,000.00 8,656,000.00合计
177,120,148.72 23,300,406.0412、其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
原按成本法核算可供出售权 10,176,617.20 10,176,617.20
益工具
合 计 10,176,617.20 10,176,617.2013、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 602,025,611.05 602,025,611.052、本期增加金额 -- --（1）外购 -- --3、本期减少金额 9,546,631.74 9,546,631.74
项目 房屋、建筑物 合计
（1）其他转出 9,546,631.74 9,546,631.744、期末余额 592,478,979.31 592,478,979.31二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 98,103,197.35 98,103,197.352、本期增加金额 7,526,757.87 7,526,757.87（1）计提或摊销 7,526,757.87 7,526,757.873、本期减少金额 7,314,436.12 7,314,436.12（1）其他转出 7,314,436.12 7,314,436.124、期末余额 98,315,519.10 98,315,519.10三、减值准备 -- --四、账面价值
1、期末账面价值 494,163,460.21 494,163,460.212、年初账面价值 503,922,413.70 503,922,413.70（2）本公司所有权受限制的投资性房地产。
截至2019年6月30日，本公司无所有权受到限制的投资性房资产。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
特力水贝珠宝大厦 428,727,924.01 未竣工结算，未办理房产证
布心5.6.7厂房连廊 15,985.26 由于历史遗留原因，未办理房产证笋岗12栋 18,719.33 由于历史遗留原因，未办理房产证笋岗12栋商铺 58,608.27 由于历史遗留原因，未办理房产证合计 428,821,236.87
14、固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 自有房屋装修费 合计一、账面原值
1、年初余额 266,262,162.27 11,674,073.65 5,086,600.26 9,657,434.32 2,852,584.72 2,697,711.99 298,230,567.212、本年增加金额 -- 194,910.65 671,448.67 445,618.32 68,575.56 -- 1,380,553.20（1）购置 -- 194,910.65 671,448.67 445,618.32 68,575.56 -- 1,380,553.203、本年减少金额 -- -- 580,507.20 -- -- -- 580,507.20（1）处置或报废 -- -- 580,507.20 -- -- -- 580,507.204、年末余额 266,262,162.27 11,868,984.30 5,177,541.73 10,103,052.64 2,921,160.28 2,697,711.99 299,030,613.21二、累计折旧
1、年初余额 156,944,286.41 8,711,585.77 3,707,548.67 7,355,334.20 2,176,012.31 2,416,329.26 181,311,096.622、本年增加金额 3,557,840.34 163,437.76 180,580.37 297,689.44 80,199.89 -- 4,279,747.80（1）计提 3,557,840.34 163,437.76 180,580.37 297,689.44 80,199.89 -- 4,279,747.803、本年减少金额 -- -- 426,530.92 -- -- -- 426,530.92（1）处置或报废 -- -- 426,530.92 -- -- -- 426,530.924、年末余额 160,502,126.75 8,875,023.53 3,461,598.12 7,653,023.64 2,256,212.20 2,416,329.26 185,164,313.50三、减值准备
1、年初余额 3,555,385.70 319,675.11 6,165.00 17,984.71 64,859.81 281,382.73 4,245,453.062、本年增加金额 -- -- -- -- -- -- --
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 自有房屋装修费 合计（1）计提 -- -- -- -- -- -- --3、本年减少金额 -- -- -- -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- --4、年末余额 3,555,385.70 319,675.11 6,165.00 17,984.71 64,859.81 281,382.73 4,245,453.06四、账面价值
1、年末账面价值 102,204,649.82 2,674,285.66 1,709,778.61 2,432,044.29 600,088.27 -- 109,620,846.652、年初账面价值 105,762,490.16 2,642,812.77 1,372,886.59 2,284,115.41 611,712.60 -- 112,674,017.53
②暂时闲置的固定资产情况
截至2019年6月30日，本公司无重大固定资产闲置情况
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
水贝中天综合楼 1,025,152.02 由于历史遗留原因，未办理房产证
人民北路招待所 5,902.41 由于历史遗留原因，未办理房产证
松泉公寓（混合） 20,524.10 由于历史遗留原因，未办理房产证
特力大厦地下停车场 9,761,569.10 停车场无法办理房产证
特力大厦转换层 1,706,392.88 无法办理房产证
贸易部仓库 82,128.85 由于历史遗留原因，未办理房产证
仓库 905,383.21 由于历史遗留原因，未办理房产证
桃园路1#、2#、3#厂房3-5楼 3,906,488.56 由于历史遗留原因，未办理房产证
永通大厦 35,322,911.41 由于历史遗留原因，未办理房产证
桃花园第16栋 1,558,503.72 由于历史遗留原因，未办理房产证
汽车大厦 16,961,952.19 由于历史遗留原因，未办理房产证
宝安商住楼首层 987,597.33 由于历史遗留原因，未办理房产证
中核办公楼 4,990,692.75 由于历史遗留原因，未办理房产证
合计 77,235,198.53
15、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,707,214.36 12,843,571.97合计 22,707,214.36 12,843,571.97（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 准备
水贝珠宝产业园 22,707,214.36 22,707,214.36 12,843,571.97 12,843,571.97合计 22,707,214.36 22,707,214.36 12,843,571.97 12,843,571.97
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 56,252,774.80 128,500.00 1,093,185.00 57,474,459.802、本年增加金额 -- -- 90,960.00 90,960.00（1）购置 -- -- 90,960.00 90,960.003、本年减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4、年末余额 56,252,774.80 128,500.00 1,184,145.00 57,565,419.80二、累计摊销
1、年初余额 5,490,224.49 82,674.35 889,278.71 6,462,177.552、本年增加金额 609,507.42 3,081.65 57,873.07 670,462.14（1）计提 609,507.42 3,081.65 57,873.07 670,462.143、本年减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4、年末余额 6,099,731.91 85,756.00 947,151.78 7,132,639.69三、减值准备 -- -- -- --四、账面价值
1、年末账面价值 50,153,042.89 42,744.00 236,993.22 50,432,780.112、年初账面价值 50,762,550.31 45,825.65 203,906.29 51,012,282.25注：本期摊销金额为670,462.14元。
17、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 6,304,607.22 1,828,553.10 527,299.42 7,605,860.90合计 6,304,607.22 1,828,553.10 527,299.42 7,605,860.9018、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 78,513,371.59 19,628,342.90 78,513,371.56 19,628,342.90股权投资差额 14,844,139.31 3,711,034.83 14,844,139.31 3,711,034.83未实现的与联营公司交易利润 3,984,951.52 996,237.88 4,062,835.92 1,015,708.98合计
97,342,462.42 24,335,615.61 97,420,346.79 24,355,086.71（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 92,019,663.92 92,121,330.08可抵扣亏损 32,098,735.18 44,070,344.23合计 124,118,399.10 136,191,674.31（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019年 14,499,089.58
2020年 505,851.30 505,851.30
2021年 2,121,146.48 2,121,146.48
2022年 7,146,101.41 7,146,101.41
2023年 19,798,155.46 19,798,155.46
2024年 2,527,480.53
合计 32,098,735.18 44,070,344.23
19、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 743,261.62 573,661.62预付工程款 18,109,022.75 2,683,303.10其他 100,000.00合计 18,852,284.37 3,356,964.7220、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 143,000,000.00 143,000,000.00合计 143,000,000.00 143,000,000.0021、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付账款 65,355,485.14 73,365,876.09合计 65,355,485.14 73,365,876.09（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 关联企业未偿还
合计 6,054,855.46 ——
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 17,495,261.19 10,724,147.611至2年 1,842,649.142至3年 8,723.00 2,276,416.213年以上 1,054,551.01 1,054,551.01合计 18,558,535.20 15,897,763.97注：3年以上预收款主要系子公司深圳市新永通机动车检测设备有限公司预收款，由于设备安装调试客户未验收，故未结转。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 24,800,605.87 28,613,885.95 26,821,086.96 26,593,404.86二、离职后福利-设定提存计划 1,002,064.49 2,505,366.30 2,395,485.14 1,111,945.65三、辞退福利 -- 164,910.00 164,910.00 --
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 25,802,670.36 31,284,162.25 29,381,482.10 27,705,350.51（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
22,536,844.79 25,285,370.87 23,484,599.42 24,337,616.242、职工福利费 -- 341,147.61 341,147.61 --3、社会保险费 6,433.95 1,004,899.52 1,005,634.37 5,699.10其中：医疗保险费 5,247.87 907,577.23 908,312.08 4,513.02工伤保险费 513.72 21,893.57 21,893.57 513.72生育保险费 672.36 75,428.72 75,428.72 672.364、住房公积金 2,031,964.30 1,450,636.34 1,442,457.30 2,040,143.345、工会经费和职工教育经费
225,362.83 531,831.61 547,248.26 209,946.18合计 24,800,605.87 28,613,885.95 26,821,086.96 26,593,404.86（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险
130,114.53
2,380,182.77 2,369,627.43 140,669.872、失业保险费
1,263.01
25,933.53 25,857.71 1,338.833、企业年金缴费
870,686.95
99,250.00
--
969,936.95合计 1,002,064.49 2,505,366.30 2,395,485.14 1,111,945.6524、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,634,634.93 1,372,624.04企业所得税 5,411,047.29 1,914,409.61个人所得税 313,438.96 261,135.13城市维护建设税 145,853.67 151,417.42房产税 1,686,793.48 266.04土地增值税 5,362,682.64 5,362,682.64
项目 期末余额 期初余额
土地使用税 223,813.86 26,459.98教育费附加 145,432.31 149,406.46印花税 19,284.89 93,010.71其他 45,981.54合计 14,942,982.03 9,377,393.5725、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 172,792.00 290,215.78其他应付款 271,426,299.34 250,198,878.69合计 271,599,091.34 250,489,094.47（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 57,405.37短期借款应付利息 172,792.00 232,810.41合计 172,792.00 290,215.78无已逾期未支付的利息情况。
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
关联往来 24,783,476.50 37,392,791.77押金、保证金 28,350,746.47 22,124,264.01其他 218,292,076.37 190,681,822.91合计 271,426,299.34 250,198,878.6926、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,934,887.55合计 34,934,887.55
2014年6月24日中天公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订关于珠宝大厦一期建设的《固定资产贷款合同》，合同约定贷款金额3亿元，贷款期限为2014年6月24日至2024年6月23日。截止2019年3月31日，该贷款尚有400万元未偿还，已于2019年4月全额还清。
27、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,920,160.36 3,920,160.36专项应付款
合计 3,920,160.36 3,920,160.36（1）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
职工住房押金 3,908,848.40 3,908,848.40技术创新项目拨款 11,311.96 11,311.96合计 3,920,160.36 3,920,160.3628、预计负债
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 2,225,468.76 2,225,468.76
合计 2,225,468.76 2,225,468.76
根据或有事项③说明，华融深圳公司2014年 5月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令华融深圳公司取得（1997）深福法经初字第 801号民事判决书项下对光明表业公司的所有权益，同时以光明表业公司未清算导致股东损害公司债权人利益为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。
截至2014年5月29日，公司需支付债务本金350,000.00元，利息65,200.08元，案件受理费 12,010.00元及延迟履行期间的债务利息 946,697.54元，本金及利息合计为 1,361,897.62元。按银行同期借款利率，计算至 2019年 5月 29日，公司可能需要支付的本息总计为1,854,557.30元，若华融公司提出另加20%的罚息且法院予以支持，则本公司最高损失可能为本息合计2,225,468.76元。
29、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 297,281,600 133,776,720 133,776,720 431,058,32030、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 559,544,773.35 133,776,720.00 425,768,053.35其他资本公积 5,681,501.16 5,681,501.16合计 565,226,274.51 133,776,720.00 431,449,554.51经2019年4月23日股东会决议，本公司以2018年12月31日的总股本297,281,600股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 4.5股，共计转增 133,776,720股，转增后公司资本公积余额为431,449,554.51元。
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
税后
年初 本期 入其他综合 税后归
期末项目
期初余额
减：所得归属
余额
所得税前收益当期转 属于少 余额税费用 于母
发生额 入损益（或 数股东
公司
留存收益）
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法
？
下不能转损益
的其他综合收
益
二、将重分类
进损益的其他
26,422.00 26,422.00综合收益
其中：权益法
下可转损益的
26,422.00 26,422.00其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
税后
年初 本期 入其他综合 税后归
期末项目
期初余额
减：所得归属
余额
所得税前收益当期转 属于少 余额税费用 于母
发生额 入损益（或 数股东
公司
留存收益）
可供出
售金融资产公
允价值变动损
益（原金融工
具准则）
持有至
到期投资重分
类为可供出售
金融资产损益
（原金融工具
准则）
其他债
权投资公允价
值变动
金融资
产重分类计入
其他综合收益
的金额
其他债
权投资信用减
值准备
现金流
量套期储备
外币财
务报表折算差
额
其他综合收益
26,422.00 26,422.00合计
32、盈余公积
项目 期初余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 3,139,918.14 3,139,918.14 -- -- 3,139,918.14合计 3,139,918.14 3,139,918.14 -- -- 3,139,918.14
33、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 184,535,322.70 97,798,595.80调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --调整后年初未分配利润 184,535,322.70 97,798,595.80加：本期归属于母公司股东的净利润 44,779,948.60 26,920,279.86减：提取法定盈余公积 -- --提取任意盈余公积 -- --提取一般风险准备 -- --应付普通股股利 -- --转作股本的普通股股利 -- --期末未分配利润 229,315,271.30 124,718,875.6634、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 274,182,882.36 209,294,422.75 194,190,757.18 152,737,808.48其他业务 4,085,856.97 1,199,589.67 3,764,324.55 1,002,143.63合计 278,268,739.33 210,494,012.42 197,955,081.73 153,739,952.1135、税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
消费税 228,067.46 238,345.22城市维护建设税 395,934.29 364,256.92教育费附加 282,810.15 258,836.71土地使用税 218,743.88 209,447.09房产税 1,686,527.43 1,729,876.12印花税 152,809.21 102,522.31其他税费 3,272.64 19,337.55合计 2,968,165.06 2,922,621.92
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 6,075,124.02 5,088,693.99广告促销费 238,736.65 337,873.81折旧及摊销 710,671.25 578,266.24办公费 283,392.38 302,546.51水电费 141,178.84 395,335.70交通差旅费 147,134.39 177,820.47其他 1,762,276.76 1,457,370.55合计 9,358,514.29 8,337,907.2737、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 13,660,961.91 14,695,652.80办公费 631,367.84 754,044.43交通差旅费 159,511.67 322,091.67业务招待费 257,293.90 441,210.59折旧及摊销 1,027,310.00 868,746.73咨询和服务费 528,616.99 1,382,567.03其他 613,566.95 672,779.16合计 16,878,629.26 19,137,092.4138、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 4,765,937.06 4,367,283.44减：利息收入 1,152,054.69 1,053,302.07减：利息资本化金额 685,189.91汇兑损益 10,717.33 14,108.62其他 133,176.06 128,972.53
项目 本期发生额 上年同期发生额
合计 3,757,775.76 2,771,872.6139、其他收益
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
增值税进项税加计扣除 6,611.29 6,611.29合计 6,611.29 6,611.2940、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,775,524.54 12,795,300.82处置长期股权投资产生的投资收益 1,308,598.25理财产品在持有期间的投资收益 5,935,926.39 3,762,123.18合计 16,711,450.93 17,866,022.2541、信用减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额应收账款坏账损失 -184,419.32 ——
其他应收款坏账损失 286,085.46 ——
合计 101,666.14
42、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额坏账损失 —— -383,789.39存货跌价损失 -8,250.86合计 -392,040.2543、资产处置收益
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
非流动资产处置收益 103,159.68 103,159.68合计 103,159.68 103,159.68
44、营业外收入
计入本期非经常性损益项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 52,583.13 52,583.13其中：固定资产 52,583.13 52,583.13无形资产
无法支付款项利得 3,131.97
其他 55,157.55 31,262.42 55,157.55合计 119,625.44 34,394.39 119,625.4445、营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 99,240.38
其中：固定资产 99,240.38
无形资产
其他 833,400.00 447.93 833,400.00合计 833,400.00 99,688.31 833,400.0046、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额当期所得税费用 5,997,893.76 1,671,294.17递延所得税费用 19,471.10 19,471.10前期所得税调整 20,891.90 196,708.50合计 6,038,256.76 1,887,473.77（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 51,020,756.02按法定/适用税率计算的所得税费用 12,755,189.01
项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 20,891.90非应税收入的影响 -2,693,881.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,025,624.21本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,018,318.80税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 6,038,256.7647、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额往来款 29,623,572.79 14,445,364.48利息收入 664,434.23 350,767.12合计 30,288,007.02 14,796,131.60（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额付现经营管理费用 4,770,459.97 6,238,289.92往来款及其他 25,392,044.89 34,390,552.03合计 30,162,504.86 40,628,841.95（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额收到股权转让款 20,870,000.00 46,001,000.00合计 20,870,000.00 46,001,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额股权转让手续费 5,733,400.00合计 5,733,400.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,982,499.26 26,566,849.72加：资产减值准备 392,040.25信用减值损失 -101,666.14 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,806,505.67 6,155,954.57无形资产摊销 670,462.14 695,499.23长期待摊费用摊销 527,299.42 379,476.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -101,666.14
63,707.05“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -52,583.13 35,533.33公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,765,937.06 3,596,467.06投资损失（收益以“－”号填列） -16,711,450.93 -17,866,022.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,471.10 19,471.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,455,508.57 5,938,424.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,044,227.74 -23,770,419.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,128,987.30 -30,277,449.59其他
经营活动产生的现金流量净额 27,434,059.30 -28,070,468.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
补充资料 本期金额 上年同期金额现金的期末余额 199,241,051.16 277,556,456.47减：现金的年初余额 142,848,120.69 161,793,218.56加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 56,392,930.47 115,763,237.91（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 199,241,051.16 277,556,456.47其中：库存现金 89,247.55 109,592.35可随时用于支付的银行存款 199,151,803.61 277,446,864.12可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
……
三、期末现金及现金等价物余额 199,241,051.16 277,556,456.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,664,140.00见附注六、1
长期股权投资 27,063,722.06见附注九、4、（5）
持有待售资产 85,017,251.77见附注九、4、（5）
合计 138,745,113.83
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 856 6.8747 5,884.74七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司报告期无反向购买的情况。
4、处置子公司
本公司报告期无处置子公司事项。
5、其他原因的合并范围变动
本公司报告期无其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
深圳市特力新永通汽车发 通过设立或投资等深圳 深圳 服务业 100.00
展有限公司 方式取得
深圳市东昌永通机动车辆 通过设立或投资等深圳 深圳 服务业 95.00
检测有限公司 方式取得
深圳市宝安石泉实业有限 通过设立或投资等深圳 深圳 商业 100.00
公司 方式取得
深圳市特发特力房地产有 通过设立或投资等深圳 深圳 制造业 100.00
限公司 方式取得
深圳市特力创盈科技有限 通过设立或投资等深圳 深圳 服务业 100.00
公司*2 方式取得
深圳市新永通机动车检测深圳 深圳 服务业 51.00 通过设立或投资等
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
设备有限公司 方式取得
深圳市汽车工业贸易有限 通过设立或投资等深圳 深圳 商业 100.00
公司 方式取得
通过设立或投资等深圳市汽车工业供销公司深圳 深圳 服务业 100.00
方式取得
深圳特发华日汽车企业有 通过设立或投资等深圳 深圳 服务业 60.00
限公司 方式取得
深圳市华日安信汽车检测 通过设立或投资等深圳 深圳 服务业 100.00
有限公司 方式取得
通过设立或投资等深圳市中天实业有限公司深圳 深圳 服务业 100.00
方式取得
深圳市华日丰田汽车销售 通过设立或投资等深圳 深圳 商业 60.00
服务有限公司 方式取得
深圳汉力高技术陶瓷有限 通过设立或投资等深圳 深圳 陶瓷技术 80.00
公司*1 方式取得
深圳市南方汽车维修中心 通过设立或投资等深圳 深圳 汽车维修 100.00
*1 方式取得
安徽特力星光珠宝投资有 通过设立或投资等合肥 合肥 商业 51.00
限公司 方式取得
安徽特力星光金尊珠宝有 通过设立或投资等合肥 合肥 商业 60.00
限公司 方式取得
四川特力珠宝科技有限公 通过设立或投资等成都 成都 商业 66.67
司 方式取得
注：*1、深圳汉力高技术陶瓷有限公司经营期限自 1993年 9月 21日起至 1998年 9月21日止，深圳市南方汽车维修中心经营期限自1994年7月12日起至2002年7月11日止，该等公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已被吊销工商登记。本公司已无法对该等公司实施有效控制，该等公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围，本公司对该等公司投资及实质上构成对这些公司的净投资的帐面价值为零。
*2、深圳市特力创盈科技有限公司为深圳市特力房地产交易有限公司于2018年 11月23
日更名而成，已完成工商变更登记取得营业执照。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东分期末少数股东权益子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
深圳华日丰田汽车销售有限公司 40% 53,409.02 -- 891,946.07深圳特发华日汽车企业有限公司 40% -23,389.77 -- 10,914,287.57（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳华日丰田汽车
61,440,674.09 3,741,267.74 65,181,941.83 62,952,076.65 -- 62,952,076.65销售有限公司
深圳特发华日汽车
44,972,026.13 27,154,671.49 72,126,697.62 44,840,978.70 -- 44,840,978.70企业有限公司
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳华日丰田汽车
50,501,290.59 3,303,588.99 53,804,879.58 51,708,536.94 -- 51,708,536.94销售有限公司
深圳特发华日汽车
42,821,429.72 27,874,888.18 70,696,317.90 43,352,124.56 -- 43,352,124.56企业有限公司
（续）
本期发生额 上年同期发生额
子公司名称
综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量深圳华日丰田
106,372,651.0 2,611,399.2汽车销售有限 133,522.54 133,522.54 3,616,339.12 85,879,290.03 446,069.13 446,069.13
9 9公司
深圳特发华日 -3,733,976.7
18,957,565.71 -58,474.42 -58,474.42 17,507,428.39 -411,922.09 -411,922.09 -972,706.87汽车企业有限 5
子公司名称 本期发生额 上年同期发生额
公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处称 地
直接 间接
理方法
联营企业:
深圳市仁孚特力汽车服
深圳 深圳 奔驰汽车销售、维修 35.00 权益法
务有限公司
深圳东风汽车有限公司 深圳 深圳 汽车生产、修理 25.00 权益法
合营企业:
深圳特力吉盟投资有限 投资兴办实业、物业管
深圳 深圳 50.00 权益法
公司 理、租赁
（2）重要合营企业的主要财务信息
深圳特力吉盟投资有限公司
项目
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额流动资产 39,509,329.58 30,578,378.74其中：现金和现金等价物 10,531,553.22 9,055,687.59非流动资产 358,747,463.90 362,263,866.80资产合计 398,256,793.48 392,842,245.54流动负债 20,874,384.38 12,764,218.35非流动负债 246,000,000.00 256,000,000.00负债合计 266,874,384.38 268,764,218.35
深圳特力吉盟投资有限公司
项目
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额少数股东权益 --归属于母公司股东权益 131,382,412.10 124,078,027.19按持股比例计算的净资产份额 65,691,206.05 62,039,013.62调整事项
—商誉 --—内部交易未实现利润 --—其他 --对合营企业权益投资的账面价值 65,691,204.86 62,039,013.62存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 41,866,318.34 33,843,551.10财务费用 7,181,939.67 9,221,726.36所得税费用 1,685,627.29
净利润 7,304,384.91 6,984,356.55终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,304,384.91 6,984,356.55本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额深圳市仁孚特力汽车深圳东风汽车有限公深圳市仁孚特力汽车服
深圳东风汽车有限公司服务有限公司 司 务有限公司
流动资产 257,732,411.19 499,585,517.51 257,589,051.00 617,799,827.49
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额深圳市仁孚特力汽车深圳东风汽车有限公深圳市仁孚特力汽车服
深圳东风汽车有限公司服务有限公司 司 务有限公司
非流动资产 38,933,549.81 223,302,727.56 22,136,628.00 228,248,688.85资产合计 296,665,961.00 722,888,245.07 279,725,679.00 846,048,516.34流动负债 169,147,592.70 494,334,284.71 164,858,755.00 370,192,355.97非流动负债 50,193,449.01 69,181,983.79 -- 70,203,098.25负债合计 219,341,041.71 563,516,268.50 164,858,755.00 440,395,454.22少数股东权益 -- -- -- -9,013,246.97归属于母公司股东权益 77,324,919.29 169,497,328.91 114,866,924.00 414,666,309.09按持股比例计算的净资产份
27,063,721.75 42,374,332.23 40,203,423.40 103,666,577.28额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
27,063,722.06 42,374,332.23 40,203,423.40 103,666,577.28价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 568,266,810.59 219,400,462.98 625,845,433.53 206,529,913.61净利润 12,457,996.18 10,121,106.72 24,457,707.54 3,918,159.88终止经营的净利润 -- -- -- --
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额深圳市仁孚特力汽车深圳东风汽车有限公深圳市仁孚特力汽车服
深圳东风汽车有限公司服务有限公司 司 务有限公司
其他综合收益 -- -- -- --综合收益总额 12,457,996.18 10,121,106.72 24,457,707.54 3,918,159.88本年度收到或确认的来自联
17,500,000.00 64,100,548.07 52,500,000.00 --营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额合营企业：
投资账面价值合计 11,617,563.40 11,253,581.63下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 363,981.77 102,122.54—其他综合收益
—综合收益总额 363,981.77 102,122.54联营企业：
投资账面价值合计 7,072,920.13 7,482,170.28下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -409,250.15 -362,624.06—其他综合收益
—综合收益总额 -409,250.15 -362,624.06（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
年初累积未确认本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损合营或联营企业名称
的损失 分享的净利润） 失
深圳特力汽车服务连锁有限公司 98,921.14 -33.44 98,887.7深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 1,498,143.53 242,952.17 1,741,095.7
年初累积未确认本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损合营或联营企业名称
的损失 分享的净利润） 失
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 783,412.71 123,625.16 907,037.874、重要的共同经营
本公司报告期无共同经营的情况。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例的表决权比例（%） （%）
房地产开发经营、国
深圳市特发集团有限公司 深圳 258,282万元 49.09 49.09内商业
注：本公司的最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、3。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上年同期发生额
深圳市特发工程管理有限责任公司 监理费 504,190.40 240,000.00深圳市特发特力物业管理有限公司 物业服务费 5,816,443.82 --出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上年同期发生额
深圳市特发小额贷款有限公司 物业服务费 95,167.03 --（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司本报告期内无关联受托管理/委托管理情况
（3）关联承包情况
本公司本报告期内无关联承包情况
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租方
上年同期确认的租赁收承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁收入
入
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 房屋租赁 2,523,809.60 2,523,809.60深圳市新永通汽车服务有限公司 房屋租赁 327,782.86 308,502.84深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 房屋租赁 240,428.57 226,285.74深圳市特发小额贷款有限公司 房屋租赁 704,631.90 --深圳市特发特力物业管理有限公司 房屋租赁 13,288.57 70,190.48（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
1、本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，合同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设立至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借款、仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民币一亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的35%，同意本公司将持有的仁孚特力35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。
2、深圳市兴龙机械模具有限公司（以下简称“兴龙公司”）为本公司之参股子公司，本公司持有兴龙公司43%股权。兴龙公司为建设兴龙黄金珠宝大厦项目，于 2016年与中国建设银行股份有限公司深圳市分行（以下简称“建设银行”）签署了固定资产贷款合同，贷款金额 2.8亿元，兴龙公司提供了兴龙黄金珠宝大厦土地证（宗地号H309-0024(1)）作为抵押。现兴龙公司拟向建设银行申请解除土地证抵押用于办理兴龙黄金珠宝大厦项目房产证，办理房产证期间，兴龙公司各股东将所持兴龙公司股权同时质押给建设银行，为兴龙公司贷款提供临时性质押担保。
除上述担保外，本公司作为担保方提供担保，均为对本公司子公司提供的担保。
②公司作为担保债权人
本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都彩之缘珠宝有限公司的关联企业成都荷之缘珠宝有限公司及关联个人熊运贵、四川特力珠宝科技有限公司股东成都瑞航珠宝有限公司及关联个人林航、四川特力珠宝科技有限公司股东成都中金贵福珠宝有限公司及关联个人林通贵、四川特力珠宝科技有限公司股东成都恒月商贸有限公司及关联企业成都众成蜀宝珠宝有限公司设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人林钦等的应收账款，担保金额合计10,499万元。
（6）关联方资金拆借
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
拆入：
深圳市特发集团有限公司 资金占用费 139,647.55 216,794.15安徽金尊珠宝有限公司 资金占用费 207,543.00 18,368.53星光珠宝股份有限公司 资金占用费 117,416.63 4,411.18拆出：
深圳市兴龙机械模具有限公司 资金占用费 37,708.32 37,708.32（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员报酬 351万元 400万元5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 2,776,190.40 -- -- --深圳市新永通汽车服务有限公司 984,964.00 927,602.00 927,602.00 927,602.00深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 722,475.00 680,400.00 680,400.00 680,400.00合计 4,483,629.40 1,608,002.00 1,608,002.00 1,608,002.00其他应收款：
深圳特力汽车服务连锁有限公司 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00深圳市永通信达检测设备有限责任公司 531,882.24 531,882.24 531,882.24 531,882.24深圳市先导新材料有限公司 660,790.09 660,790.09 660,790.09 660,790.09深圳市兴龙机械模具有限公司 2,376,474.54 1,093,185.22 2,338,766.22 1,074,239.56深圳市特力新永通汽车服务有限公司 114,776.33 114,776.33 114,776.33 114,776.33合计 5,043,220.20 3,759,930.88 5,005,511.88 3,740,985.22应收股利：
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市特发特力物业管理有限公司 -- -- 232,683.74 --合计 -- -- 232,683.74 --长期应收款
深圳特力汽车服务连锁有限公司 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68合计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 6,054,855.46深圳市机械设备进出口公司 45,300.00 45,300.00深圳特力吉盟投资有限公司 200,000.00 200,000.00合计 6,300,155.46 6,300,155.46其他应付款：
深圳市特发地产有限公司 335,701.34 335,701.34香港裕嘉投资有限公司 2,126,714.22 2,116,056.82深圳市特发天鹅实业公司 20,703.25 20,703.25深圳市机械设备进出口公司 1,554,196.80 1,554,196.80深圳市特发集团有限公司 20,331,808.32 23,079,380.77深圳龙岗特力房地产公司 1,095,742.50 1,095,742.50深圳市特力阳春房地产公司 476,217.49 476,217.49深圳市新永通科技有限公司 139,200.00 139,200.00深圳市特力行投资有限公司 111,129.00 192,129.00深圳市永通信达检测设备有限责任公司 29,940.00 28,340.00安徽金尊珠宝有限公司 2,530,000.00 5,530,000.00星光珠宝股份有限公司 886,291.66 903,458.30深圳市特发特力物业管理有限公司 2,566,284.00 1,763,953.00
项目名称 期末余额 上年年末余额
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 833,334.00 833,334.00深圳市特发小额贷款有限公司 227,836.80 227,836.80合计 33,265,099.38 38,296,250.07十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末余额 上年年末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 7,888,840.85 23,314,560.50合计 7,888,840.85 23,314,560.502、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①2005年10月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行扣划的款项共计4,081,830元（其中本金300万元，利息1,051,380元，诉讼费25,160元，执行费5,290）。法院已判决本公司胜诉，本公司已申请强制执行。本公司以前年度对被扣划款项已作损失账务处理。
2006年4月，深圳发展银行诉金田公司逾期还贷200万美元和本公司为此担保一案，本公司承接了金田公司 200万美元贷款的本金及全部利息后，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490美元及利息。2008年经深圳市罗湖区人民法院调解，达成（2008）深罗法民一初字第 937号民事调解书，达成如下协议：金田公司应于 2008年 10月 31日前向本公司清偿 2,960,490美元，本公司免除其支付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。
金田公司进行破产重整偿债程序。2016年 1月 29日，深圳市中级人民法院裁定金田公司重整计划执行完毕，并终结破产程序，金田公司应按重整计划向包括本公司在内的债权人进行追加分配。但截至本财务报告批准日，本公司尚未收到分配的财产。
本公司就金田公司破产重整后应分配给我司的现金及股权多次与金田公司沟通未果后，于 2018年 8月 15日向前海合作区人民法院提起诉讼，要求法院判令金田公司及其股东向我司赔付现金325,000元及金田公司A股427,604股、B股163,886股，该事项已立案但截止2019
年6月30日尚未开庭。
②2014年，本公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）收到深圳市福田区人民法院传票，中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司（以下简称“华融深圳公司”）就深圳光明表业有限公司（简称“光明表业公司”）与其债权人的债务纠纷起诉汽车工贸公司承担连带清偿责任。
根据深圳市福田区人民法院于1997年11月24日作出的（1997）深福法经初字第801号民事判决书判决，光明表业公司向中信银行股份有限公司深圳分行福田支行偿还人民币 70万元及利息。判决后光明表业公司未履行债务，中信银行股份有限公司深圳分行福田支行申请强制执行，执行回款561,398.30元，后因无财产可供执行，深圳市福田区人民法院于1998年 12月 10日作出（1998）深福法执字第 102号民事裁定书裁定中止执行。2013年 7月，原债权人中信银行股份有限公司深圳分行福田支行将上述债权（未偿还本金余额35万元及相应利息）转让给华融深圳公司。
光明表业公司是汽车工贸公司于 1990年参股10%的联营公司，光明表业公司已于 2002年 2月 28日被深圳市工商局吊销营业执照。华融深圳公司 2014年 5月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令华融深圳公司取得（1997）深福法经初字第 801号民事判决书项下对光明表业公司的所有权益，同时以光明表业公司未清算导致股东损害公司债权人利益为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。2018年1月20日，华融资产深圳分公司向深圳市福田区人民法院申请撤诉，法院于2018年1月30日下发（2014）深福法民二初字第4712号之二《民事裁定书》，准许其撤诉申请。2018年6月，华融资产深圳分公司向深圳市中级人民法院申请光明表业公司破产清算。截止 2019年 6月30日，尚未收到进一步的法律文书。
③市宝安区人民法院（1996）宝发经字第 183号民事判决书判决光明表业公司向建行偿还借款人民币 190万元及利息，深圳市中级人民法院（1996）深中法经一终字第 563号民事判决书终审判决维持原判。判决后光明表业公司未履行债务，建行申请强制执行，执行回款 164万，后因无财产可供执行，宝安区法院于 2003年 5月 20日（1997）深宝法执字第 220号民事裁定书裁定终结执行。2004年6月，原债权人建行将上述债权全部转让给资产管理公司，经几次转让，2008年4月鄂州联泰投资咨询有限公司提出其取得该债权。
光明表业公司已于 2002年 2月 28日被深圳市工商局吊销营业执照。鄂州联泰投资咨询有限公司2012年5月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令光明表业公司清偿 360.7万元及从 2012年 5月 11日计至实际清偿日的利息，以汽车工贸公司“作为其最后股东，未在法定期限内成立清算组进行清算”，“应对其债务承担连带清偿责任”为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。
2013年，深圳市福田区人民法院（2012）深福法民二初字第 4328号民事判决书，判决汽车工贸公司对被告光明表业公司在（1996）深中法经一终字第 563号民事判决中的债务承
担连带清偿责任。汽车工贸公司上诉，2013年12月12日，深圳市中级人民法院做出（2013）深中法商终字第 1677号民事判决书，终审判决维持原判。汽车工贸公司 2013年计提了应付连带责任款项213.02万元。
湖北省鄂州市华容区人民法院（2008）华民初字第57号民事判决，确定被告鄂州联泰投资咨询有限公司给付原告惠州市腊梅信息咨询服务有限公司债权转让款及违约金，并承担诉讼费。案件执行过程中，2015年 4月 14日，湖北省鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华容执异字第0005号执行裁定书，追加汽车工贸公司为被执行人，责令汽车工贸公司缴纳标的款4,170,859.54元。湖北省鄂州市华容区人民法院认为，光明表业公司应该履行的标的应为借款本金190万元及从1995年11月21日起至1997年1月22日期间的约定的借款利息331,785.60元，共计2,231,785.6元。深圳市宝安区人民法院已执行1,641,888.10元，扣除案件受理费21700元、执行费 28500元，截至 2002年 3月 25日止，按照利随本清的原则计算还应履行标的1,161,725.65元和迟延履行期间的债务利息1,274,604.31元，及2002年3月25日至2009年3月 30日止迟延履行期间的债务利息 1,734,529.58元，共计本息 4,170,859.54元。汽车工贸公司提出执行异议，认为汽车工贸公司应承担连带清偿责任为光明表业公司应该承担的债务金额 258,111.9元及利息，及（1996）宝法经字第 183号案件受理费 21,700元，及（1997）深宝法执字第220号案件执行费28,500元。
湖北省鄂州市中级人民法院认为，深圳市宝安区人民法院对（1996）深中法经一终字第 563号民事判决执行后，剩余债权是多少事实不清，双方当事人对执行回的 164万元是本金还是本金和利息，意见分歧较大，难以确定，撤销鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华容执异字第00005号执行裁定，发回重新审查。
2015年11月30日，鄂州联泰投资咨询有限公司以汽车贸易公司为被执行人向深圳市福田区人民法院申请执行，2018年12月10日，本公司收到深圳市福田区人民法院（2018）粤0304执恢1003号执行裁定书，本公司于2018年11月26日，已按照该执行裁定书向鄂州联泰支付人民币1,900,000元，该案已经执行完毕并已结案。
④公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）1990年参股深圳光明表业有限公司（以下简称“光明表业公司”，汽车工贸公司持有10%的股份），该公司1990年12月12日向建行贷款人民币200万元，期限9个月，光明表业公司于1992年10月偿还人民币10万元，余额拖欠未还。经深圳2017年12月，特力集团子公司深圳市特力新永通汽车发展有限公司因与自然人黄伟签订的房屋租赁合同时间过长、租金过低向罗湖区人民法院提起诉讼，请求判决解除租赁合同，并要求被告黄伟腾退房屋。因被告黄伟拒绝接受法院调解，诉前联调于2018年1月22日结束。后法院于2018年3月7日、2018年3月29日两次开庭审理该案。该案一审已审理完毕，深圳市特力新永通汽车发展有限公司败诉。截止2019年6月30日，尚未收到进一步的法律文书。
⑤2018年3月，自然人黄伟强向深圳市罗湖区人民法院起诉深圳市汽车工业贸易总公司和深圳市特发集团有限公司，要求向其支付拖欠的国有企业改制补偿安置费及逾期利息总计
人民币：136,692.13元。
黄伟强系深圳市汽车进出口有限公司股东及董事长，深圳市汽车进出口有限公司成立于1987年，成立时为深圳市汽车工业贸易总公司的全资子公司，2002进行企业改制，改制后深圳市汽车工业贸易总公司仍持有深圳市汽车进出口有限公司35%的股权。
2018年 5月，罗湖区人民法院出具民事裁定书，判决结果认为该案系国企改制过程中因员工身份转换请求支付安置费而引发的纠纷，系基于深圳市政府政策文件提出，不属民事诉讼受理范围，故驳回原告黄伟强的起诉。后黄伟强向广东省中级人民法院提起上诉，二审法院驳回黄伟强的上诉。截止2019年6月30日，尚未收到进一步的法律文书。
⑥2019年 3月谢建光以擅自变更岗位，违法解除合同为由，向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提交仲裁申请，主张赔偿金额529,389.55元。仲裁委于2019年6月开庭审理，后裁定深圳市汽车工业贸易有限公司败诉。目前汽车工贸公司准备提交一审诉状。
⑦2019年马宝宏以深圳市特力（集团）股份有限公司、深圳市中天实业有限公司为被告，以被迫解除劳动合同，未足额发放奖金等为由向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提交仲裁申请，主张赔偿金额472,706.27元，2019年7月仲裁委开庭审理，目前尚未作出裁决。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司本报告期内不进行利润分配，也不进行资本公积转增。
2、股权转让情况
2019年7月30日，本公司与深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和”）签订关于深圳市兴龙机械模具有限公司43%股权转让补充协议，润和承诺于 2019年 8月 14日前向公司结清全部股权转让款及利息。并同时向公司缴纳自 2019年 7月 15日开始至还款日止，该部分款项按照日利息万分之五的标准计算的罚息。如润和于2019年8月14日24点前未能向公司结清全部股权转让款及利息的，润和应追溯自2019年6月15日起，每延迟1日，向公司支付转让款总额万分之五的违约金，同时公司有权解除《企业国有产权转让合同》，没收润和已支付的所有款项，并要求润和支付惩罚性违约金人民币3000万元。截止本报告批准报出日，公司已按《企业国有产权转让合同》及补充协议约定，收到全部股权转让款 28,667万元、利息等902.81万元。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司报告期内无前期差错更正的情况。
2、债务重组
本公司报告期内无债务重组的情况。
3、资产置换
本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。
4、分部信息
报告分部的财务信息
2019年1-6月
项目 汽车销售 汽车维修及检测 租赁及服务 珠宝批发及零售 分部间抵销 合计主营业务收入 79,247,600.74 41,996,759.09 73,850,131.87 97,100,722.64 -18,012,331.98 274,182,882.36主营业务成本 77,917,559.91 37,364,007.55 20,803,127.12 91,148,345.86 -17,938,617.69 209,294,422.75资产总额 30,493,346.31 109,116,284.20 2,549,695,423.99 168,653,088.69 -1,146,386,354.72 1,711,571,788.47负债总额 40,336,387.86 69,757,658.55 842,394,394.59 6,717,514.33 -411,898,881.99 547,307,073.342018年1-6月
项目 汽车销售 汽车维修及检测 租赁及服务 珠宝批发及零售 分部间抵销 合计主营业务收入 61,613,402.01 37,925,019.21 40,798,989.10 71,783,625.94 -17,930,279.08 194,190,757.18主营业务成本 60,137,721.39 33,796,019.74 8,471,631.42 68,272,973.37 -17,940,537.44 152,737,808.48资产总额 18,348,537.16 106,059,130.64 2,312,261,181.48 101,559,791.25 -1,059,643,995.17 1,478,584,645.36负债总额 29,987,929.63 66,907,715.97 718,902,933.48 6,259,924.48 -377,156,522.44 444,901,981.12十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 2,835,572.40其中：6个月以内 2,835,572.407-12个月 --1年以内小计 2,835,572.401至2年 --2至3年 --3至4年 --4至5年 --5年以上 --小计 3,320,375.48
账龄 期末余额
减：坏账准备 484,803.08合计 2,835,572.40（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
2,835,572.40 85.40 -- -- 2,835,572.40应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
484,803.08 14.60 484,803.08 100.00 --的应收账款
合计 3,320,375.48 100.00 484,803.08 92.68 2,835,572.40（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
38,274.00 7.32 -- -- 38,274.00收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
484,803.08 92.68 484,803.08 100.00 --应收账款
合计 523,077.08 100.00 484,803.08 92.68 38,274.00①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳笔架山娱乐公司 172,000.00 172,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
赛格门市 97,806.64 97,806.64 100.00 账龄较长，预计无法收回
广州乐敏电脑中心 86,940.00 86,940.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
其他 128,056.44 128,056.44 100.00 账龄较长，预计无法收回
合计 484,803.08 484,803.08 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,835,572.40 -- --合计 2,835,572.40 -- --（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计提坏 484,803.08 -- -- -- 484,803.08账准备的应收账款
合计 484,803.08 -- -- -- 484,803.08（4）本期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款的情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,172,685.04元，占应收账款期末余额合计数的比例为95.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为356,746.64元。
占应收账款总额坏账准备期末余单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%） 额深圳市仁孚特力汽车服务有限
非关联方
2,776,190.40 1年以内 83.61%公司
深圳笔架山娱乐公司
非关联方
172,000.00 10年以上 5.18% 172,000.00赛格门市
非关联方
97,806.64 10年以上 2.95% 97,806.64广州乐敏电脑中心
非关联方
86,940.00 10年以上 2.62% 86,940.00邱氏玉
非关联方
39,748.00 1年以内 1.20%合计 3,172,685.04 95.55% 356,746.64
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,031,521.11 723,407.50应收股利 -- 232,683.74其他应收款 124,086,778.34 114,826,853.13合计 125,118,299.45 115,782,944.37（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,031,521.11 723,407.50合计 1,031,521.11 723,407.50（2）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
深圳市特发特力物业管理有限公司 -- 232,683.74深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 17,500,000.00
合计 17,500,000.00 232,683.74（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 122,774,941.60其中：6个月以内 122,774,941.607-12个月
1年以内小计 122,774,941.601至2年
76,041.642至3年 76,041.64
账龄 期末余额
3至4年
285,524.774至5年 76,041.645年以上 16,108,487.11小计
139,397,078.40减：坏账准备
15,310,300.06合计 124,086,778.34②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收内部单位往来款 122,565,595.03 113,272,049.06应收关联单位往来款 3,072,702.05 2,999,556.31其他 13,758,781.33 13,846,602.16合计 139,397,078.41 130,118,207.53③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期信 合计
用损失（未发生信损失（已发生信用减
用损失
用减值） 值）
2019年1月1日余额 1,197,774.29 14,112,525.77 15,310,300.062019年1月1日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期信 合计
用损失（未发生信损失（已发生信用减
用损失
用减值） 值）
其他变动
2019年6月30日余额 1,197,774.29 14,112,525.77 15,310,300.06④坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计提坏账准
12,259,692.71 12,259,692.71备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,178,828.63 1,178,828.63备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,852,833.06 1,852,833.06准备的其他应收款
合计 15,291,354.40 15,291,354.40⑤本期实际核销的其他应收款情况
本公司本期无实际核销的其他应收账款的情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
深圳中浩（集团）股份有
往来款 5,000,000.00 3年以上
3.59
5,000,000.00限公司
金贝丽家电公司 往来款 2,706,983.51 3年以上
1.94
2,706,983.51深圳石油化工（集团）股
往来款 1,916,479.74 3年以上
1.37
1,916,479.74份有限公司
华通包装有限公司 往来款 1,212,373.79 3年以上
0.87
1,212,373.79其他_增值税（贸易部） 往来款 763,481.79 3年以上
0.55
763,481.79合计
11,599,318.83 8.32 11,599,318.83⑦涉及政府补助的应收款项
本公司本期末无涉及政府补助的应收款项。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 736,743,472.73 1,956,000.00 734,787,472.73 724,743,472.73 1,956,000.00 722,787,472.73对联营、合营企业投资 114,159,652.64 9,787,162.32 104,372,490.32 123,283,180.97 9,787,162.32 113,496,018.65合计 850,903,125.37 11,743,162.32 839,159,963.05 848,026,653.70 11,743,162.32 836,283,491.38（2）对子公司投资
本期计
减值准备期被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
深圳市特发特力房
31,152,888.87 -- -- 31,152,888.87 -- --地产有限公司
深圳市特力创盈科
2,000,000.00
12,000,000.00 -- 14,000,000.00
-- --技有限公司
深圳市特力新永通
57,672,885.22 -- -- 57,672,885.22 -- --汽车发展有限公司
深圳市中天实业有
369,680,522.90 -- -- 369,680,522.90 -- --限公司
深圳市汽车工业贸
126,251,071.57 -- -- 126,251,071.57 -- --易有限公司
深圳特发华日汽车
19,224,692.65 -- -- 19,224,692.65 -- --企业有限公司
深圳市华日丰田汽
车销售服务有限公 1,807,411.52 -- -- 1,807,411.52 -- --司
本期计
减值准备期被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
深圳市新永通机动
车检测设备有限公 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --司
深圳汉力高技术陶
1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00 -- 1,956,000.00瓷有限公司*
安徽特力星光珠宝
4,998,000.00 -- -- 4,998,000.00 -- --投资有限公司
四川特力珠宝科技
100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --有限公司
合计 724,743,472.73 12,000,000.00 736,743,472.73 1,956,000.00注：*深圳汉力高技术陶瓷有限公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有
62,039,013.62 -- --
3,652,191.24
-- --限公司
深圳市特力行投资有
11,253,581.63 -- --
363,981.77
-- --限公司
小计 73,292,595.25 -- --
4,016,173.01
二、联营企业
深圳市仁孚特力汽车
40,203,423.40 -- -- 4,360,298.66
服务有限公司
湖南昌阳实业股份有 1,810,540.70
-- -- -- -- --限公司
深圳捷成电子有限公 3,225,000.00 -- -- -- -- --
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
司
深圳先导新材料有限 4,751,621.62
-- -- -- -- --公司
小计 49,990,585.72 -- -- 4,360,298.66 -- --合计 123,283,180.97 -- -- 8,376,471.67 -- --（续）
本期增减变动
减值准备期末余被投资单位
宣告发放现金股利
期末余额
计提减值准备 其他
额
或利润
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有
-- -- -- 65,691,204.86 --限公司
深圳市特力行投资有
-- -- -- 11,617,563.40 --限公司
小计 -- -- -- 77,308,768.26 --二、联营企业
深圳市仁孚特力汽车
17,500,000.00 -- -- 27,063,722.06 --服务有限公司
湖南昌阳实业股份有
-- -- -- 1,810,540.70 1,810,540.70限公司
深圳捷成电子有限公
-- -- -- 3,225,000.00 3,225,000.00司
深圳先导新材料有限
-- -- -- 4,751,621.62 4,751,621.62公司
小计 17,500,000.00 -- -- 36,850,884.38 9,787,162.32合计 17,500,000.00 -- -- 114,159,652.64 9,787,162.324、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,112,054.55 1,774,557.00 20,083,496.42 1,842,326.22合计 19,112,054.55 1,774,557.00 20,083,496.42 1,842,326.225、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,376,471.67 12,154,498.47理财产品在持有期间的投资收益 3,417,993.78 2,802,071.22合计 11,794,465.45 14,956,569.69十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 103,159.68处置固定资产收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 6,611.29增值税进项税加计扣除除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 37,708.32参股企业资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
5,935,926.39理财产品收益
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 307,993.15坏账准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要是特力星光金尊公司除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,774.56因提前退租支付房屋租赁违约金
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,677,624.27
所得税影响额 1,436,258.10
少数股东权益影响额（税后） 54,777.29
合计 4,186,588.88
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
4.1749 0.1039 0.1039扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
3.7846 0.0942 0.0942