江苏大烨智能电气股份有限公司
财务报表审计报告
【天衡审字（2019）00674号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2019）00674号江苏大烨智能电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏大烨智能电气股份有限公司（以下简称“大烨智能”）财务报表，包括2018年 12月 31日的资产负债表、2018年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大烨智能2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大烨智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
（1）事项描述
如财务报表附注五、23和十一、2所述，大烨智能2018年度主营业务收入35,364.99万元，其中：国家电网客户主营业务收入17,594.52万元，所占比例为49.75%，较2017年度下降了22.97%，所占比例下降了17.86个百分点；直销客户主营业务收入17,770.47万元，所占比例为50.25%，较2017年度增长了62.38%，所占比例增加了17.86个百分点。由于收入是大烨智能的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
大烨智能的收入主要来源于智能配电网产品的销售，根据大烨智能的会计政策：销售收入确认依据（详见附注三、20所述）：产品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户
指定地点，主要风险及报酬已经发生转移，在取得客户的签收凭证后确认销售收入。
（二）审计应对
（1）了解销售与收款内部控制循环，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性，并评价其会计政策是否符合会计准则；
（2）对直销客户的收入执行分析性程序，并与大烨智能管理层了解收入变动的具体原因，据此确认主要直销客户；
（3）检查主要直销客户合同或订单、签收单、物流结算单等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致；
（4）对营业收入执行截止测试，核实收入确认是否记录在适当的会计期间；
（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期交易额和应收账款的期末余额，核实收入和应收账款是否准确；
（6）对部分主要直销客户走访，核实收入是否真实；
（7）对主要直销客户的期后回款情况进行检查，核实客户的期后回款情况及其真实性。
四、其他信息
大烨智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括大烨智能 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚大烨智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大烨智能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大烨智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大烨智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·南京
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|53,952,621.47|48,740,449.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五、2|285,078,255.81|199,670,790.63|
|其中：应收票据||930,000.00|5,570,000.00|
|应收账款||284,148,255.81|194,100,790.63|
|预付款项|五、3|5,251,793.94|2,305,564.93|
|其他应收款|五、4|11,055,952.73|8,719,710.18|
|其中：应收利息||1,842,821.93|3,093,093.14|
|应收股利||||
|存货|五、5|37,378,992.29|22,003,632.79|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、6|263,377,357.13|355,000,000.00|
|流动资产合计||656,094,973.37|636,440,147.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、7|68,017,787.93|66,576,964.61|
|在建工程|五、8|37,945,274.27|871,006.22|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、9|29,548,869.47|30,513,693.94|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、10|1,663,332.26|153,363.10|

递延所得税资产 五、11 1,998,249.86 1,097,731.22
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|五、12||
|非流动资产合计||139,173,513.79|
|资产总计||795,268,487.16|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|五、13|192,865,570.18|145,780,900.91|
|预收款项|五、14|748,230.55|1,500.00|
|应付职工薪酬|五、15|4,665,182.40|2,812,226.99|
|应交税费|五、16|1,645,755.21|5,905,580.40|
|其他应付款|五、17|970,025.33|1,496,967.71|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||200,894,763.67|155,997,176.01|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|五、18|6,091,334.43|6,508,197.22|
|递延所得税负债|五、11|505,980.36|137,278.74|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,597,314.79|6,645,475.96|
|负债合计||207,492,078.46|162,642,651.97|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|五、19|194,400,000.00|108,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、20|204,416,091.98|290,816,091.98|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、21|21,056,031.68|17,476,416.31|
|未分配利润|五、22|167,904,285.04|157,287,746.75|
|所有者权益（或股东权益）合计||587,776,408.70|573,580,255.04|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018年度
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五、23|355,366,687.26|339,810,515.98|
|减：营业成本|五、23|261,968,289.29|237,501,722.84|
|税金及附加|五、24|2,469,295.69|2,602,100.14|
|销售费用|五、25|23,768,243.77|15,788,993.33|
|管理费用|五、26|20,165,565.34|15,580,528.61|
|研发费用|五、27|13,783,312.61|10,542,741.08|
|财务费用|五、28|-10,745,449.51|-4,687,014.88|
|其中：利息费用||30,489.43||
|利息收入||11,033,435.22|4,787,319.30|
|资产减值损失|五、29|6,003,457.65|2,447,966.13|
|加：其他收益|五、30|535,075.04|915,022.88|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、31|859,595.72|2,690,931.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||39,348,643.18|63,639,432.64|
|加：营业外收入|五、32|1,242,171.85|499,093.31|
|减：营业外支出|五、33|56,362.99|59,657.23|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||40,534,452.04|64,078,868.72|
|减：所得税费用|五、34|4,738,298.38|9,163,863.03|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||35,796,153.66|54,915,005.69|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||35,796,153.66|54,915,005.69|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||35,796,153.66|54,915,005.69|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.1841|0.3228|
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||295,406,926.36|309,249,884.42|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35（1）|59,647,551.79|38,636,872.44|
|经营活动现金流入小计||355,054,478.15|347,886,756.86|
|购买商品、接受劳务支付的现金||237,150,993.73|230,747,015.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,017,352.01|29,387,311.76|
|支付的各项税费||22,861,993.94|25,918,193.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35（2）|82,751,611.70|53,805,800.83|
|经营活动现金流出小计||376,781,951.38|339,858,322.04|
|经营活动产生的现金流量净额|五、36|-21,727,473.23|8,028,434.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||859,595.72|2,690,931.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||364.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、35（3）|1,515,610,000.00|771,819,500.00|
|投资活动现金流入小计||1,516,469,595.72|774,510,795.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,771,970.56|15,346,004.35|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、35（4）|1,423,610,000.00|1,038,819,500.00|
|投资活动现金流出小计||1,467,381,970.56|1,054,165,504.35|
|投资活动产生的现金流量净额||49,087,625.16|-279,654,709.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||295,110,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||295,110,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,600,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、35（5）||23,810,408.85|
|筹资活动现金流出小计||21,600,000.00|23,810,408.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||-21,600,000.00|271,299,591.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、36|5,760,151.93|-326,683.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、36|19,689,276.71|20,015,960.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、36|25,449,428.64|19,689,276.71|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|108,000,000.00||||290,816,091.98||||17,476,416.31|157,287,746.75|573,580,255.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|108,000,000.00||||290,816,091.98||||17,476,416.31|157,287,746.75|573,580,255.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|86,400,000.00||||-86,400,000.00||||3,579,615.37|10,616,538.29|14,196,153.66|
|（一）综合收益总额||||||||||35,796,153.66|35,796,153.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1、所有者投入的普通股||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,579,615.37|-25,179,615.37|-21,600,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||3,579,615.37|-3,579,615.37||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||||||-21,600,000.00|-21,600,000.00|
|3、其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|86,400,000.00||||-86,400,000.00|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|86,400,000.00||||-86,400,000.00|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|194,400,000.00||||204,416,091.98||||21,056,031.68|167,904,285.04|587,776,408.70|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|81,000,000.00||||46,627,177.95||||11,984,915.74|107,864,241.63|247,476,335.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||

二、本年期初余额 81,000,000.00 46,627,177.95 11,984,915.74 107,864,241.63 247,476,335.32
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,000,000.00|244,188,914.03|5,491,500.57|49,423,505.12|326,103,919.72|
|（一）综合收益总额||||54,915,005.69|54,915,005.69|
|（二）所有者投入和减少资本|27,000,000.00|244,188,914.03|||271,188,914.03|
|1、所有者投入的普通股|27,000,000.00|244,188,914.03|||271,188,914.03|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4、其他||||||
|（三）利润分配|||5,491,500.57|-5,491,500.57||
|1、提取盈余公积|||5,491,500.57|-5,491,500.57||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||
|3、其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||
|5、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|108,000,000.00|290,816,091.98|17,476,416.31|157,287,746.75|573,580,255.04|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注江苏大烨智能电气股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、基本情况
江苏大烨智能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是于2011年12月21日成立的江苏大烨电气有限公司，成立时的注册资本为4,000万元，2013年3月，注册资本变更为6,500万元，2014年11月23日，以江苏大烨电气有限公司截止2014年9月30日的净资产整体变更为江苏大烨智能电气股份有限公司，股本总额为6,500万元，2015年6月，股本变更为8,100万元。
2017年5月26日，经中国证券监督管理委员会许可【2017】794号《关于核准江苏大烨智能电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,700万股，并于2017年7月3日在深圳证券交易所挂牌上市。
2018年5月10日，2017年年度股东大会决议通过了变更注册资本的议案，公司注册资本由人民币 10,800万元变更为 19,440万元，公司总股本由 10,800万股增加至 19,440万股。
统一社会信用代码：91320000588414609P。
公司注册地址：南京市江宁区将军大道223号。
经营范围：电气设备、配电网自动化设备、电网安全稳定控制设备、继电保护及自动控制装置、继电器、中压开关及开关柜、电力管理信息系统、电力通信设备的开发、设计、制造、销售及服务，计算机、仪器仪表、电讯器材批发兼零售，电力及相关信息技术咨询服务，新能源发电项目投资、开发、转让、建设、运营及管理服务，新能源相关设备材料的销售，新能源系统设计、咨询、施工及集成，储能设备技术、能源测控设备技术的开发及技术服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第十二次会议于2019年4月18日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则，以及颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年12月31日止的2018年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、20“收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收票据及应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收款项的确认标准：余额大于150万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据：以账龄为信用风险特征，采用账龄分析法计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|3%|
|10%|

江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|
|30%|
|50%|
|70%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。
（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|预计净残值率|
|20年|5%|
|10年|5%|
|4年|5%|
|3-5年|5%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
15、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、专利权、软件和客户关系等。无形资产除在非同一控制下企业合并中取得的客户关系和专利权按公允价值入账外，其余按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
专利权 5-10年
软件 3年
客户关系 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）公司收入确认的具体原则
产品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户指定地点，主要风险及报酬已经发生转移，在取得客户的验收凭证后确认销售收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更的内容和原因
本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|5,570,000.00|应收票据及应收账款|
|194,100,790.63||
|5,626,617.04|其他应收款|
|3,093,093.14||
|53,076,000.00|应付票据及应付账款|
|92,704,900.91||
|26,123,269.69|管理费用|
||研发费用|

四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|应税销售额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

2、税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 2017年11月17日GR201732000566文件，本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2018年度企业所得税减按15%的税率征收，有效期为3年。
五、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2018年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
||
|-|
|期末余额|
|117,583.61|
|25,331,745.03|
|28,503,292.83|
|53,952,621.47|

（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金 19,657,398.37元、保函保证金7,445,794.46元、法院冻结1,400,000.00元（已于2019年3月25日解除冻结）外，无其他因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
（1）分类列示：
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|930,000.00|
|284,148,255.81|
|285,078,255.81|

（2）应收票据
①分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|930,000.00|
|-|
|930,000.00|

②期末公司不存在已质押的应收票据。
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|6,258,988.00|

（3）应收账款
①分类情况：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比 例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|297,092,945.37|100.00%|12,944,689.56|4.36%|
|-|-|-|-|
|297,092,945.37|100.00%|12,944,689.56|4.36%|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比 例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|201,157,800.28|100.00%|7,057,009.65|3.51%|
|-|-|-|-|
|201,157,800.28|100.00%|7,057,009.65|3.51%|

江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|257,806,097.96|7,734,182.94|
|33,570,581.31|3,357,058.13|
|5,405,197.86|1,621,559.36|
|148,938.22|74,469.11|
|15,700.00|10,990.00|
|146,430.02|146,430.02|
|297,092,945.37|12,944,689.56|

②计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,887,679.91元；无收回或转回的坏账准备金额。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 115,912,412.60元，占应收账款期末余额合计数的比例39.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,807,302.58元。
④核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
3、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|4,172,697.74|79.45%|1,253,950.53|
|27,881.80|0.53%|1,051,614.40|
|1,051,214.40|20.02%|-|
|5,251,793.94|100.00%|2,305,564.93|

（2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为1,079,096.20元，主要系预付材料款。
（3）期末预付款项金额前五名单位情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,015,101.05元，占预付账款期末余额合计数的比例为57.41%。
4、其他应收款
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,842,821.93|
|9,213,130.80|
|11,055,952.73|

（2）应收利息
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,842,821.93|

（3）其他应收款
①分类情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比 例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|9,590,107.01|100.00%|376,976.21|3.93%|
|-|-|-|-|
|9,590,107.01|100.00%|376,976.21|3.93%|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比 例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|5,887,815.51|100.00%|261,198.47|4.44%|
|-|-|-|-|
|5,887,815.51|100.00%|261,198.47|4.44%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|9,386,207.01|281,586.21|
|60,900.00|6,090.00|
|27,000.00|8,100.00|
|116,000.00|81,200.00|
|9,590,107.01|376,976.21|

②计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额115,777.74元；无收回或转回坏账准备。
③期末其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|9,072,700.00|
|172,044.00|

江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|345,363.01|
|9,590,107.01|

④按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账 龄|占其他应收款总额的比例|
|投标保证金|2,000,000.00|1年以内|20.85%|
|投标保证金|1,140,000.00|1年以内|11.89%|
|投标保证金|1,104,000.00|1年以内|11.51%|
|投标保证金|800,000.00|1年以内|8.34%|
|投标保证金|480,000.00|1年以内|5.01%|
||5,524,000.00||57.60%|

5、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|20,504,804.47|-|20,504,804.47|15,647,560.33|-|
|6,788,658.94|-|6,788,658.94|3,018,505.95|-|
|9,887,237.25|-|9,887,237.25|3,152,863.92|-|
|198,291.63|-|198,291.63|135,404.65|-|
|-|-|-|49,297.94|-|
|37,378,992.29|-|37,378,992.29|22,003,632.79|-|

（2）存货跌价准备
公司期末存货不存在跌价情形。
6、其他流动资产
（1）其他流动资产分类
||
|-|
|期末余额|
|377,357.13|
|263,000,000.00|
|263,377,357.13|

（2）期末银行理财产品明细
产品名称 金额
南京银行日日聚金1501期构 41,000,000.00
南京银行结构性存款 80,000,000.00
宁波银行结构性存款 32,000,000.00
浦发银行结构性存款 110,000,000.00
合计 263,000,000.00
江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注7、固定资产
（1）固定资产增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|64,797,969.72|7,250,310.61|1,716,679.93|4,490,879.44|
|278,594.18|3,982,733.58|999,844.55|1,064,857.94|
|-|318,940.48|999,844.55|1,064,857.94|
|278,594.18|3,663,793.10|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|65,076,563.90|11,233,044.19|2,716,524.48|5,555,737.38|
|5,903,620.58|1,676,184.69|1,449,768.19|2,649,301.63|
|3,095,547.79|696,198.25|304,220.91|789,239.98|
|3,095,547.79|696,198.25|304,220.91|789,239.98|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|8,999,168.37|2,372,382.94|1,753,989.10|3,438,541.61|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|56,077,395.53|8,860,661.25|962,535.38|2,117,195.77|
|58,894,349.14|5,574,125.92|266,911.74|1,841,577.81|

（2）期末不存在暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|16,301,536.35|

江苏大烨智能电气股份有限公司 2018年度财务报表附注8、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|36,200,093.54|-|36,200,093.54|795,792.54|-|
|1,745,180.73|-|1,745,180.73|75,213.68|-|
|37,945,274.27|-|37,945,274.27|871,006.22|-|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化|||
||||转入固定资产|其他减少||||累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|5,500.00|795,792.54|35,404,301.00|-|-|36,200,093.54|65.82%|65.82%|-|-|-|

9、无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|客户关系|软件|
|31,107,638.18|2,789,871.06|2,050,100.00|915,568.96|
|-|-|-|77,586.20|
|-|-|-|77,586.20|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|31,107,638.18|2,789,871.06|2,050,100.00|993,155.16|
|1,744,374.22|1,865,028.38|2,050,100.00|689,981.66|
|622,152.72|297,387.88|-|122,870.07|
|622,152.72|297,387.88|-|122,870.07|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|2,366,526.94|2,162,416.26|2,050,100.00|812,851.73|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|28,741,111.24|627,454.80|-|180,303.43|
|29,363,263.96|924,842.68|-|225,587.30|

10、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销额|
|153,363.10|876,448.45|312,374.17|
|-|1,262,135.92|316,241.04|
|153,363.10|2,138,584.37|628,615.21|

11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|13,321,665.77|1,998,249.86|7,318,208.12|

（2）未经抵消的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税负债|暂时性差异|
|619,458.06|92,918.71|915,191.60|

||||
|-|-|-|
|2,753,744.30|413,061.65|-|
|3,373,202.36|505,980.36|915,191.60|

12、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|-|

13、应付票据及应付账款
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|49,143,494.97|
|143,722,075.21|
|192,865,570.18|

（2）应付票据
||
|-|
|期末余额|
|49,143,494.97|

（3）应付账款
①应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|131,464,319.66|
|12,216,986.24|
|40,769.31|
|143,722,075.21|

②重要的账龄超过1年的应付账款：
||
|-|
|1年以上余额|
|5,195,562.62|
|4,155,538.47|
|1,707,408.82|
|11,058,509.91|

14、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|748,230.55|

（2）预收账款期末余额中无一年以上的款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|2,812,226.99|33,935,868.74|32,082,913.33|
|-|2,327,557.21|2,327,557.21|
|2,812,226.99|36,263,425.95|34,410,470.54|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|2,812,226.99|29,634,305.02|27,781,349.61|
|-|2,214,317.56|2,214,317.56|
|-|1,217,822.29|1,217,822.29|
|-|814,397.00|814,397.00|
|-|55,026.87|55,026.87|
|2,812,226.99|33,935,868.74|32,082,913.33|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|-|2,267,881.51|2,267,881.51|
|-|59,675.70|59,675.70|
|-|2,327,557.21|2,327,557.21|

（4）期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴已于2019年1季度发放。
16、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,394,844.98|
|-|
|-|
|-|
|40,961.58|
|59,696.82|
|150,251.83|
|1,645,755.21|

17、其他应付款
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|970,025.33|
|970,025.33|

（2）其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|242,200.00|
|456,209.53|

||
|-|
|271,615.80|
|970,025.33|

18、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|6,508,197.22|-|416,862.79|6,091,334.43|

19、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|108,000,000.00|-|-|86,400,000.00|-|86,400,000.00|

20、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|290,816,091.98|-|86,400,000.00|

21、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|17,476,416.31|3,579,615.37|-|

22、未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|157,287,746.75|
|-|
|157,287,746.75|
|35,796,153.66|
|3,579,615.37|
|21,600,000.00|
|167,904,285.04|

23、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收 入|成 本|收 入|
|353,649,901.38|259,861,428.60|337,834,761.62|
|1,716,785.88|2,106,860.69|1,975,754.36|
|355,366,687.26|261,968,289.29|339,810,515.98|

24、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|764,161.91|
|545,829.94|
|601,007.32|

||
|-|
|238,787.28|
|221,463.30|
|98,045.94|
|2,469,295.69|

25、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,858,730.88|
|4,559,870.01|
|2,280,592.15|
|50,851.88|
|2,760,842.83|
|2,332,888.10|
|1,571,900.48|
|5,278,376.88|
|74,190.56|
|23,768,243.77|

26、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,886,500.34|
|1,047,727.32|
|861,078.46|
|436,704.56|
|3,735,769.16|
|1,193,784.38|
|4,001.12|
|20,165,565.34|

27、研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,344,000.44|
|8,306,252.21|
|535,730.61|
|185,032.05|
|412,297.30|
|13,783,312.61|

28、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|30,489.43|
|11,033,435.22|
|257,496.28|
|-10,745,449.51|

29、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,003,457.65|

30、其他收益
（1）明细项目
||
|-|
|本期发生额|
|535,075.04|

（2）计入当期损益的主要政府补助：
||
|-|
|本期发生额|
|416,862.79|
|118,212.25|
|535,075.04|

31、投资收益
（1）明细项目
||
|-|
|本期发生额|
|859,595.72|

（2）投资收益汇回不存在重大限制。
32、营业外收入
（1）明细项目
||
|-|
|本期发生额|
|1,140,723.11|
|101,448.74|
|1,242,171.85|

（2）计入当期损益的主要政府补助：
||
|-|
|本期发生额|
|1,100,000.00|
|40,723.11|
|1,140,723.11|

33、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|
|704.51|
|-|
|55,658.48|
|56,362.99|

34、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,270,115.40|
|-531,817.02|
|4,738,298.38|

本期会计利润与所得税费用的调整过程：
||
|-|
|本期发生额|
|40,534,452.04|
|6,080,167.81|
|181,459.73|
|-1,523,329.16|
|4,738,298.38|

35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|46,097,560.00|
|1,258,935.36|
|12,291,056.43|
|59,647,551.79|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|50,689,560.00|
|32,062,051.70|
|82,751,611.70|

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目
||
|-|
|本期发生额|
|1,515,610,000.00|

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目
||
|-|
|本期发生额|
|1,423,610,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|-|

36、现金流量表补充资料
（1）补充资料
||
|-|
|本期发生额|

||
|-|
|本期发生额|
|35,796,153.66|
|6,003,457.65|
|4,885,206.93|
|1,042,410.67|
|628,615.21|
|-|
|-859,595.72|
|-900,518.64|
|368,701.62|
|-15,375,359.50|
|-96,646,809.20|
|43,330,264.09|
|-21,727,473.23|
|25,449,428.64|
|19,689,276.71|
|-|
|-|
|5,760,151.93|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|25,449,428.64|
|117,583.61|
|25,331,745.03|
|100.00|
|-|
|25,449,428.64|

37、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|金 额|
|19,657,398.37|
|7,445,794.46|
|1,400,000.00|
|39,514,908.73|
|28,741,111.24|

注：截止2018年12月31日，抵押资产用于出具保函和银行承兑汇票。
六、在其他主体中权益的披露
无。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等，
相关金融工具详情已于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
利率风险
本公司现金流充足，报告期末不存在融资业务，故本公司不存在利率风险。
2、信用风险
于2018年12月 31日，可能引起本公司财务损失主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：已确认金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
八、关联方关系及关联方交易
1、公司实际控制人
本公司的控股股东、实际控制人为陈杰。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
江苏利泰尔药业有限公司 本公司实际控制人陈杰控制的企业
南京天禀园林景观工程有限公司本公司实际控制人陈杰近亲属参股的企业
江苏兆盛电气有限公司（注） 本公司实际控制人陈杰近亲属参股的企业
注：江苏兆盛电气有限公司于2018年2月进行股权变更，控股股东变更为陈杰近亲属。
3、关联交易情况
（1）接受关联方担保
截至2018年12月31日，陈杰为本公司在南京银行城南支行额度为1,400万元的银行授信提供保证担保，期间为2016年8月26日-2019年8月26日。
（2）关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,640,319.06|

（3）采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|
|绿化工程|市场价|843,495.14|

（4）销售商品/提供劳务情况
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|
|商品销售|市场价|-|

4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏利泰尔药业有限公司|94,567.35|9,456.74|1,891,348.21|

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末余额|
|南京天禀园林景观工程有限公司|172,983.58|
|江苏兆盛电气有限公司|-|
||172,983.58|

九、承诺及或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
2019年 4月 18日本公司第二届董事会第十二次决议，提议以 2018年末总股本194,400,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。该议案尚需股东大会审议通过。
十一、其他重要事项
1、分部信息
本公司未设置业务分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
按产品类型和地区的主营业务收入、成本列示如下：
（1）主营业务按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|101,935,232.02|79,005,192.59|112,856,607.63|
|211,177,632.28|152,976,788.97|196,508,155.42|
|5,779,468.67|3,345,435.67|4,413,541.00|
|34,757,568.41|24,534,011.37|24,056,457.57|
|353,649,901.38|259,861,428.60|337,834,761.62|

（2）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|173,341,070.06|136,600,700.12|194,343,107.87|

||||
|-|-|-|
|3,365,149.11|2,194,915.41|3,098,659.08|
|46,552,152.89|34,310,736.07|31,126,295.28|
|38,931,102.00|27,851,032.03|45,558,208.29|
|2,498,736.92|2,180,095.36|5,840,844.91|
|18,078,596.63|10,751,579.79|15,465,022.03|
|7,680,438.22|5,011,644.25|135,461.54|
|176,936.39|107,100.23|-|
|44,542,667.55|28,529,029.75|32,361,199.11|
|-|-|6,804,846.01|
|4,653,082.53|2,946,150.12|-|
|7,569,286.97|5,338,760.00|690,012.77|
|-|-|1,209,237.05|
|-|-|1,965.81|
|4,356,339.17|2,808,071.89|1,199,901.87|
|1,904,342.94|1,231,613.58|-|
|353,649,901.38|259,861,428.60|337,834,761.62|

（3）主营业务按客户类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|175,945,221.21|125,596,727.81|228,397,791.86|
|177,704,680.17|134,264,700.79|109,436,969.76|
|353,649,901.38|259,861,428.60|337,834,761.62|

十二、补充财务资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动资产处置损益 -
计入当期损益的政府补助 1,675,798.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 859,595.72
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,085.75
非经常性损益合计 2,580,479.62
减：企业所得税影响金额 394,736.82
扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益 2,185,742.80
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|6.18%|0.1841|

|||
|-|-|
|5.81%|0.1729|

江苏大烨智能电气股份有限公司2019年4月18日