长春赛德购物中心有限公司
2019年 1-9月、2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—权益变动表 5-6
—财务报表附注 7-42
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长春赛德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长春赛德不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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一、公司的基本情况
长春赛德购物中心有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原为吉林远东实业集团有限公司（以下简称“远东实业”）与 ACE太平洋集团有限公司（以下简称“太平洋集团”），于 2007年 5月 21日在长春市工商行政管理局经济技术开发区分局登记注册成立。公司初始注册资本 5,000万元。远东实业出资 3,250万元，占实收资本65%；
太平洋集团出资1,750万元，占实收资本35%。
2011年1月13日，远东实业将持有的本公司30%股权转让给太平洋集团，此次变更后，远东实业实缴出资 1,750万元，占实收资本35%；太平洋集团实缴出资 3,250万元，占实收资本65%。
2011年5月27日，远东实业将持有的本公司35%股权转让给东北海航投资集团有限公司（后更名为：“长春海航投资有限公司”，以下简称“长春海航投”），此次变更后，长春海航投实缴出资 1,750万元，占实收资本35%；太平洋集团实缴出资 3,250万元，占实收资本65%。
2016年4月13日，太平洋集团将持有本公司65%的股权全部转给长春海航投，本次变更后，长春海航投实缴出资5,000万元，占实收资本100%。
2017年 2月 21日，海航股权管理有限公司（以下简称“海航股权公司”）对本公司增资 5,500万元，本公司实收资本增加至 10,500万元，本次增资后海航股权公司实缴出资 5,500万元，占本公司实收资本52.38%；长春海航投实缴出资 5,000万元，占本公司实收资本47.62%。
截止2019年9月30日，本公司注册资本为人民币 10,500万元，实收资本为人民币 10,500万元，海航股权公司持有本公司52.38%股权；长春海航投持有本公司47.62%股权。
本公司注册地址：吉林省长春市经济开发区仙台大街 1228号；法人代表：朱清岩；
统一社会信用代码：912201017178685016。
本公司的经营范围：日用百货、针纺、服装、鞋帽、五金、交电、家电、日杂、皮革、玩具、灯具、家具、金银饰品、工艺品、通讯器材、酒、蔬菜、果品、水产经销、柜台租赁、游艺（不含电子游艺）、牌匾广告、市场管理、停车场物业管理、小吃，二手车销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
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（2）持续经营
本公司自报告期末起 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
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收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
7.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
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可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照以活跃市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过6个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
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价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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8.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
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9.存货
本公司存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11.投资性房地产
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产（包括首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应该以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|其他设备|3-20|3|
|机器设备|5|5%|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括房屋建筑物、装修工程和运输及其他设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13.在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
在建工程在达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按照工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备的计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报表附注“三、16.长期资
产减值”。
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14.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
16.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
说明减值测试具体方法。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括自有经营场所装修费。该等费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
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权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
21.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括房租收入、物业管理收入，收入确认政策如下：
（1）房租收入
公司按照合同或协议约定的收费时间和计算方法计算确认租金收入。
（2）物业管理收入
公司按照合同或协议约定的收费时间和计算方法计算确认物业管理收入。
22.政府补助
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24.持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
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面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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25.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）本公司因财政部修订会计准则而发生的会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|执行财政部发布的通知要求。|
|执行财政部发布的通知要求。|

注：2018年 6月 15日财政部发布《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司自2018年1月1日起执行该通知。
2019年 4月 30日财政部发布《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公司自2019年1月1日起执行该通知。
（2）重要会计估计变更
本公司本报告期内无重要会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|自用房产原值的70%、80%或租赁房产之租赁收入|
|应纳税所得额|

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五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2019年9月30日|
|0.00|
|463,418.23|
|11,745.11|
|475,163.34|

（1）2019年 9月 30日,本公司银行存款中包含在关联公司海航集团财务有限公司的存款250,117.76元。
（2）2019年9月30日，本公司其他货币资金主要系微信、支付宝账户余额。
2.应收账款
（1）应收账款分类
2019年9月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|10,032,191.99|15.91|10,032,191.99|100.00|
|77,427,060.98|84.09|0.00|0.00|
|77,427,060.98|84.09|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|87,459,252.97|100.00|10,032,191.99|——|

（续）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|10,913,063.58|16.33|10,913,063.58|100.00|
|55,932,534.91|83.67|0.00|0.00|
|55,932,534.91|83.67|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|66,845,598.49|100.00|10,913,063.58|——|

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1）2019年9月30日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2019年9月30日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|6,993,752.59|6,993,752.59|100.00|
|3,038,439.40|3,038,439.40|100.00|
|10,032,191.99|10,032,191.99|——|

2）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2019年9月30日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|77,427,060.98|0.00|
|77,427,060.98|0.00|

注：其他无回收风险的应收款项为按直线法确认的租金收入，该等款项无回收风险，因此未计提坏账准备。
（2）2019年1-9月计提、转回（或收回）的坏账准备情况
2019年1-9月计提坏账准备金额-880,871.59元。
（3）2019年1-9月无实际核销的应收账款。
（4）2019年9月30日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|余额|账龄|占应收账款余额合计数的比例(%)|
|75,734,332.90|3年以内|82.25|
|8,562,640.42|1-4年|9.30|
|6,084,014.69|1-3年|6.61|
|550,000.00|1年以内|0.60|
|393,003.19|1年以内|0.43|
|91,323,991.20|--|99.19|

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3.其他应收款
（1）其他应收款分类
2019年9月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|354,922,752.43|99.96|192,426.63|0.05|
|2,765,170.00|0.78|192,426.63|6.96|
|352,157,582.43|99.18|0.00|0.00|
|143,248.59|0.04|143,248.59|100.00|
|355,066,001.02|100.00|335,675.22|——|

（续）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|356,187,021.28|99.98|78,514.59|0.02|
|1,271,402.74|0.36|78,514.59|6.18|
|354,915,618.54|99.62|0.00|0.00|
|77,016.00|0.02|77,016.00|100.00|
|356,264,037.28|100.00|155,530.59|——|

1）信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019年9月30日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,255,643.50|112,782.18|
|449,602.50|44,960.25|
|13,889.00|4,166.70|
|31,035.00|15,517.50|

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2019年9月30日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|0.00|0.00|
|15,000.00|15,000.00|
|2,765,170.00|192,426.63|

2）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2019年9月30日
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|352,157,582.43|0.00|
|352,157,582.43|0.00|

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2019年9月30日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|77,016.00|77,016.00|100|
|66,232.59|66,232.59|100|
|143,248.59|143,248.59|——|

（2）其他应收款坏账准备
2019年1-9月计提坏账准备金额180,144.63元；无收回或转回坏账准备。
（3）2019年1-9月无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2019年9月30日|
|354,885,567.56|
|62,317.46|
|118,116.00|
|355,066,001.02|

（5）2019年9月30日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|余额|账龄|占其他应收款余额合计数的比例（%）|
|往来款|280,000,000.00|5年以内|78.86|
|往来款|58,298,223.00|1-2年以内|16.42|
|往来款|11,627,222.74|5年内及5年以上|3.27|
|往来款|1,836,000.00|2年以内|0.52|

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|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|余额|账龄|占其他应收款余额合计数的比例（%）|
|往来款|1,760,452.90|1年以内|0.50|
|——|353,521,898.64|——|99.57|

 4.其他流动资产
||
|-|
|2019年9月30日|
|6,886,163.49|
|6,886,163.49|

 5.投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|1,147,476,186.00|
|19,887,527.00|
|19,887,527.00|
|1,167,363,713.00|

 6.固定资产
||
|-|
|2019年9月30日|
|2,097,929.17|
|0.00|
|2,097,929.17|

7.1固定资产
（1）固定资产明细表
|||
|-|-|
|机器设备|其他设备|
|3,052,909.46|2,280,906.03|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|3,052,909.46|2,280,906.03|
|866,713.08|1,925,993.24|
|202,629.49|70,133.69|

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|||
|-|-|
|机器设备|其他设备|
|202,629.49|70,133.69|
|0.00|0.00|
|1,069,342.57|1,996,126.93|
|0.00|0.00|
|3,816.25|166,600.57|
|3,816.25|166,600.57|
|0.00|0.00|
|3,816.25|166,600.57|
|1,979,750.64|118,178.53|
|2,186,196.38|354,912.79|

（2）2019年9月30日暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|1,666,005.79|1,499,405.22|166,600.57|0.00|
|38,162.48|34,346.23|3,816.25|0.00|
|1,704,168.27|1,533,751.45|170,416.82|0.00|

7.无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|计算机软件使用权|
|1,737,845.31|
|0.00|
|0.00|
|1,737,845.31|
|1,624,676.32|
|94,658.48|
|94,658.48|
|0.00|
|1,719,334.80|
|0.00|
|0.00|

长春赛德购物中心有限公司财务报表补充资料
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计算机软件使用权|
|0.00|
|0.00|
|18,510.51|
|113,168.99|

 8.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期摊销|
|262,499.83|0.00|262,499.83|
|357,928.45|0.00|292,850.75|
|0.00|410,699.26|0.00|
|620,428.28|410,699.26|555,350.58|

 9.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2019年9月30日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|10,367,867.21|2,591,966.80|11,068,594.17|
|170,416.82|42,604.21|0.00|
|10,538,284.03|2,634,571.01|11,068,594.17|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2019年9月30日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|58,361,045.94|14,590,261.49|58,361,045.94|
|620,487,410.00|155,121,852.50|600,599,883.00|
|36,469,813.46|9,117,453.37|26,523,500.70|
|715,318,269.40|178,829,567.36|685,484,429.64|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
10.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2019年9月30日|
|49,990,000.00|
|0.00|
|49,990,000.00|

注1：抵押借款以本公司之房产及土地为抵押物，详见本财务报表附注“五、33”。并由关联公司提供担保，详见本财务报表附注“七、（二）4”所述。
（2）2019年9月30日无已逾期未偿还的短期借款
11.应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|2019年9月30日|
|224,014.62|
|117,814.01|
|341,828.63|

（2）截止2019年9月30日无账龄超过1年的重要应付账款。
12.预收款项
（1）预收款项明细
||
|-|
|2019年9月30日|
|440,670.18|
|440,670.18|

（2）截止2019年9月30日无账龄超过1年的重要预收款项。
13.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|113,949.98|1,980,932.35|1,871,895.43|
|18,892.92|279,124.18|273,583.82|
|9,200.00|330768.34|339,968.34|
|142,042.90|2,590,824.87|2,485,447.59|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|100,872.38|1,705,893.85|1,604,421.23|
|0.00|5,620.68|5,620.68|
|0.00|111,925.14|111,925.14|
|0.00|101,456.02|101,456.02|
|0.00|1,490.80|1,490.80|
|0.00|8,978.32|8,978.32|
|696.00|123,374.80|111,671.80|
|12,381.60|34,117.88|38,256.58|
|113,949.98|1,980,932.35|1,871,895.43|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|18,892.92|268,828.01|264,311.81|
|0.00|10296.17|9,272.01|
|18,892.92|279,124.18|273,583.82|

 14.应交税费
||
|-|
|2019年9月30日|
|13,210,913.72|
|55,776.22|
|23,904.09|
|1,074,405.38|
|14,359.45|
|15,936.06|
|14,395,294.92|

 15.其他应付款
||
|-|
|2019年9月30日|
|738,144.01|
|1,056,646,761.63|
|1,057,384,905.64|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
15.1应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|2019年9月30日|
|738,144.01|
|738,144.01|

（2）2019年9月30日重要的已逾期未支付的利息
||
|-|
|逾期金额|
|738,144.01|
|738,144.01|

15.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|2019年9月30日|
|1,036,248,447.68|
|1,857,222.63|
|1,522,329.42|
|17,018,761.90|
|1,056,646,761.63|

（2）2019年9月30日账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|余额|
|913,336,693.24|
|54,009,009.06|
|39,341,248.00|
|17,900,000.00|
|15,609,350.20|
|1,040,196,300.50|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
16.实收资本
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|55,000,000.00|0.00|0.00|
|50,000,000.00|0.00|0.00|
|105,000,000.00|0.00|0.00|

 17.资本公积
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|44,644,100.00|0.00|0.00|
|44,644,100.00|0.00|0.00|

注：账面其他资本公积为原股东吉林远东实业集团有限公司以土地使用权出资行程的资本溢价。
18.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018年12月31日|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

将重分类进损益的其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|43,770,784.45|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|43,770,784.45|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

 19.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|9,093,714.62|0.00|0.00|
|9,093,714.62|0.00|0.00|

 20.未分配利润
||
|-|
|2019年1-9月|
|81,843,431.65|
|0.00|
|81,843,431.65|
|26,127,496.63|
|0.00|
|107,970,928.28|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
21.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2019年1-9月|||
|收入|成本|收入|
|44,509,363.78|15,890,275.81|64,536,769.08|
|44,509,363.78|15,890,275.81|64,536,769.08|

 22.税金及附加
||
|-|
|2019年1-9月|
|4,428,773.21|
|451,846.46|
|110,192.25|
|47,225.25|
|31,483.51|
|0.00|
|0.00|
|5,069,520.68|

 23.销售费用
||
|-|
|2019年1-9月|
|555,350.58|
|555,350.58|

 24.管理费用
||
|-|
|2019年1-9月|
|2,590,824.87|
|442,338.72|
|272,763.18|
|229,581.66|
|141,782.50|
|141,416.14|
|94,658.48|
|84,854.37|
|38,821.93|
|29,126.21|
|5,548.08|
|800.00|
|0.00|
|116,332.18|
|4,188,848.32|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
25.财务费用
||
|-|
|2019年1-9月|
|3,496,082.03|
|5,372.73|
|11,618.99|
|3,502,328.29|

 26.资产减值损失
||
|-|
|2019年1-9月|
|3,913,736.16|
|170,416.82|
|4,084,152.98|

 27.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|2019年1-9月|
|19,887,527.00|
|19,887,527.00|

 28.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2019年1-9月|2018年度|
|0.95|177.54|
|56,120.59|521,263.33|
|56,121.54|521,440.87|

 29.营业外支出
|||
|-|-|
|2019年1-9月|2018年度|
|2,058,464.68|266,467.28|
|2,058,464.68|266,467.28|

 30.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|2019年1-9月|
|0.00|
|6,437,421.69|
|6,437,421.69|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-9月本期利润总额 33,718,534.10按法定/适用税率计算的所得税费用 8,429,633.53不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,388,636.68本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,227,232.74所得税费用 7,591,037.47 31.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2019年1-9月|
|25,046,372.09|
|5,674,564.03|
|5,372.73|
|100.59|
|30,726,409.44|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2019年1-9月|
|12,981,404.15|
|442,338.72|
|282,977.88|
|173,238.87|
|29,126.21|
|15,502.00|
|11,618.99|
|5,000.00|
|0.00|
|0.00|
|13,941,206.82|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|2019年1-9月|
|26,127,496.63|
|4,084,152.98|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2019年1-9月|
|272,763.18|
|94,658.48|
|555,350.58|
|0.00|
|0.00|
|19,887,527.00|
|0.00|
|0.00|
|-1,021,038.25|
|7,458,459.94|
|0.00|
|-24,440,780.60|
|-28,424,368.25|
|0.00|
|4,594,221.69|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|475,163.34|
|387,023.68|
|0.00|
|0.00|
|88,139.66|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2019年9月30日|
|475,163.34|
|0.00|
|463,418.23|
|11,745.11|
|475,163.34|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
32.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2019年9月30日账面价值|
|1,167,363,713.00|

六、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2019年9月30日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|0.00|0.00|1,167,363,713.00|
|0.00|0.00|1,167,363,713.00|
|0.00|0.00|1,167,363,713.00|
|0.00|0.00|1,167,363,713.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

2.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（1）估值技术和输入值
||
|-|
|2019年9月30日公允价值|
|1,167,363,713.00|

（2）本公司在各报表期末聘请具有证券从业资质的评估师事务所进行评估，以此确认公允价值计量的金额。
七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|海口|投资管理|55,000,000.00|52.38|

本公司实际控制人为海南省慈航公益基金会。
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|本期增加|本期减少|
|132,682,100.00|0.00|0.00|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2019年9月30日|2018年12月31日|2019年9月30日|
|55,000,000.00|55,000,000.00|52.38|

 2.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
长春海航投资有限公司 本公司股东
海航实业集团有限公司 受实际控制人控制的企业
海航商业控股有限公司 受实际控制人控制的企业
西北海航置业有限公司 受实际控制人控制的企业
上海辛辰商贸有限公司 受实际控制人控制的企业
海航股权管理有限公司 受实际控制人控制的企业
北京天辰展示工程有限公司 受实际控制人控制的企业
海航资产管理集团有限公司 受实际控制人控制的企业
海航集团有限公司 受实际控制人控制的企业
天津海航绿色农业科技开发有限公司 受实际控制人控制的企业
海南海航物业管理股份有限公司长春分公司（曾用
受实际控制人控制的企业
名：海南一卡通物业管理股份有限公司长春分公司）
海南供销大集金服信息科技有限公司 受实际控制人控制的企业
大连港连房地产开发有限公司 其他关联关系的关联方
哈尔滨科瀚房地产开发有限公司 其他关联关系的关联方
吉林省旅游集团有限责任公司 其他关联关系的关联方
延边琵岩山旅游开发有限公司 其他关联关系的关联方
大连长江广场有限公司日航饭店 其他关联关系的关联方
海南海建工程管理总承包有限公司 其他关联关系的关联方
吉林省旅游集团有限责任公司长白山宾馆 其他关联关系的关联方
吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店 其他关联关系的关联方
长春名门饭店有限公司 其他关联关系的关联方
浙江海越科技有限公司 其他关联关系的关联方
易航科技股份有限公司（曾用名：海南易建科技股份有限公司） 其他关联关系的关联方
海航集团财务有限公司 其他关联关系的关联方
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
国付宝信息科技有限公司 其他关联关系的关联方
（二）关联交易
1.接受劳务
|||
|-|-|
|交易内容|2019年1-9月|
|接受劳务|5,204,450.33|
|接受劳务|0.00|
||5,204,450.33|

 2.资金存放
（1）2019年1-9月
||
|-|
|存入关联方资金发生额|
|15,744,938.55|

（2）2018年度
||
|-|
|存入关联方资金发生额|
|13,161,408.97|

海航集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
3.利息收入
||
|-|
|2019年1-9月|
|2,094.94|
|2,094.94|

 4.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|

外部关联方对本公司提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|本公司|50,000,000.00|2017-1-24|2020-6-27|

本公司对外部关联方提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|长春海航投资有限公司|160,000,000.00|2019-6-27|2020-6-26|
|海航资产管理集团有限公司|900,000,000.00|2016-2-19|2020-6-27|

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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.关联方银行存款余额
||
|-|
|2019年9月30日|
|250,117.76|

 2.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2019年9月30日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|海南海航物业管理股份有限公司长春分公司|550,000.00|0.00|0.00|
|北京天辰展示工程有限公司|280,000,000.00|0.00|280,000,000.00|
|海航股权管理有限公司|58,298,223.00|0.00|58,298,223.00|
|长春海航投资有限公司|11,627,222.74|0.00|14,287,991.26|
|大连港连房地产开发有限公司|1,836,000.00|0.00|1,836,000.00|
|天津海航绿色农业科技开发有限公司|200,000.00|0.00|200,000.00|
|吉林省旅游集团有限责任公司长白山宾馆|131,989.60|0.00|131,989.60|
|大连长江广场有限公司日航饭店|55,863.15|0.00|55,863.15|
|吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店|8,283.94|0.00|8,283.94|
|海航集团有限公司|66,232.59|66,232.59|66,232.59|
|国付宝信息科技有限公司|31,035.00|15,517.50|31,035.00|

 3.应付项目
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|-|-|
|关联方|2019年9月30日|
|海南海航物业管理股份有限公司长春分公司|2,700,013.58|
|海航实业集团有限公司|913,336,693.24|
|海航商业控股有限公司|17,900,000.00|
|上海辛辰商贸有限公司|54,009,009.06|
|延边琵岩山旅游开发有限公司|39,341,248.00|
|吉林省旅游集团有限责任公司|3,437,240.00|
|海航资产管理集团有限公司|2,732,781.91|
|海南海航物业管理股份有限公司长春分公司|5,295,590.47|
|海南海建工程管理总承包有限公司|171,975.00|
|长春名门饭店有限公司|13,610.00|