山东得利斯食品股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]001363号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
山东得利斯食品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-52
审计报告
大华审字[2015]001363号山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得利斯)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是得利斯管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]001363号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，得利斯财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐利君
中国·北京 中国注册会计师：殷宪锋
二〇一五年三月十二日
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
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2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年10月经潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批
(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1354号文核准，本公司于2009年12月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）6,300万股，发行后股本为25,100万元，于2010年1月7日在深圳证券交易所上市。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本25100万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增25100万股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币50,200万元。
公司注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地。
公司法定代表人：郑和平。
公司的企业法人营业执照注册号：370700400004233。
(二)经营范围
生产、加工和销售：低温肉制品、酱卤肉制品、发酵肉制品及其他肉制品；蛋制品、
速冻面米食品、速冻肉制品及其他速冻食品、其他食品；饮料、调味料、食用动物油脂、
动物副产品。批发、零售预包装食品兼散装食品。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属屠宰及肉类加工行业，主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的
冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿等各类低温深加工熟肉制品等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月12日批准报出。
二、合并财务报表范围
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本期纳入合并财务报表范围的主体共八户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|控股|二|97.41|
|控股|二|51.00|
|全资|二|100.00|
|全资|二|100.00|
|全资|二|100.00|
|全资|二|100.00|
|控股|二|98.625|
|全资|二|100.00|

1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
北京鹏达制衣有限公司 同一控制下企业合并取得的子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
财务报表附注第2页
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自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在30万元以上（含）。
财务报表附注第5页
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|50.00|
|100.00|

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(九)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
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本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
财务报表附注第8页
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
财务报表附注第9页
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
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质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-40|5-10|
|年限平均法|10-14|5-10|
|年限平均法|5-8|5-10|
|年限平均法|5|5-10|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十二)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
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入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|10年|

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||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
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将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十七)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
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得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列《企业会计准则》，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的《企业会计准则》，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|||
|调整前|调整后|调整前|
||1,600,000.00||
|1,600,000.00||3,002,000.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|3,002,000.00|

2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽|
|猪肉深加工产品及其他产品销售收入|

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||
|-|
|计税依据|
|委托贷款的利息、租赁收入|
|实缴流转税额|
|实缴流转税额|

不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司 25%
北京得利斯食品有限公司
25%
山东得利斯彩印有限公司
25%
吉林得利斯食品有限公司
免征所得税
诸城市同路热电有限公司
25%
得利斯（上海）食品有限公司
25%
西安得利斯食品有限公司 15%
潍坊同路食品有限公司 免征所得税
北京鹏达制衣有限公司
25%
(二)税收优惠政策及依据
1．根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第004号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司、控股子公司吉林得利斯食品有限公司生产的猪肉分割产品属农业产品，其增值税销项税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税［2002］12号《关于提高农产品进项税抵扣率的通知》，本公司控股子公司潍坊同路食品有限公司、吉林得利斯食品有限公司生猪采购进项税率为13%，进项税额按收购生猪开具的农产品收购发票金额乘以扣除率计算。
2．本公司控股子公司西安得利斯食品有限公司根据陕西省国家税务局陕国税函［2008］301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准，报告期内西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。
3．本公司控股子公司潍坊同路食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税
[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收
优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的
优惠政策。报告期内潍坊同路食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
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4．本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|111,293.07|
|69,661,710.82|
|2,897,313.97|
|72,670,317.86|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|210,000.00|
|2,687,313.97|
|2,897,313.97|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|1,120,925.34|
|1,120,925.34|

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|4,390,000.00|
|4,390,000.00|

注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

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期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,377,580.02|1.28|2,377,580.02|100.00|
|182,166,419.40|98.17|19,577,712.38|10.75|
|1,014,685.65|0.55|1,014,685.65|100.00|
|185,558,685.07|100.00|22,969,978.05|－|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,377,580.02|1.32|2,377,580.02|100.00|
|176,997,809.03|98.12|18,347,598.92|10.37|
|1,014,685.65|0.56|1,014,685.65|100.00|
|180,390,074.70|100.00|21,739,864.59|－|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,012,125.56|1,012,125.56|100.00|
|541,572.87|541,572.87|100.00|
|466,001.61|466,001.61|100.00|
|357,879.98|357,879.98|100.00|
|2,377,580.02|2,377,580.02||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|159,066,108.18|7,953,305.41|
|9,091,650.86|909,165.10|
|6,586,837.00|3,293,418.51|
|7,421,823.36|7,421,823.36|

财务报表附注第23页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|182,166,419.40|19,577,712.38|

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|14,252,151.28|7.68|
|9,007,344.34|4.85|
|6,638,804.93|3.58|
|5,969,358.40|3.22|
|4,305,205.92|2.32|
|40,172,864.87|21.65|

注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,215,192.62|97.84|16,148,671.96|
|124,646.26|1.96|945,850.30|
|1,000.00|0.02|228,390.96|
|11,600.00|0.18|816,216.00|
|6,352,438.88|100.00|18,139,129.22|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|1,047,101.08|16.48|1年以内|
|515,000.00|8.11|1年以内|
|477,000.00|7.51|1年以内|
|292,385.80|4.60|1年以内|
|270,000.00|4.25|1年以内|
|2,601,486.88|40.95||

注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

财务报表附注第24页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,914,734.50|100.00|6,775,156.11|40.05|
|16,914,734.50|100.00|6,775,156.11|40.05|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|19,974,353.80|100.00|6,396,034.00|32.02|
|19,974,353.80|100.00|6,396,034.00|32.02|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,165,530.22|408,276.53|
|1,850,181.18|185,018.12|
|1,434,323.28|717,161.64|
|5,464,699.82|5,464,699.82|
|16,914,734.50|6,775,156.11|

2．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|919,099.65|
|2,569,620.96|
|13,426,013.89|
|16,914,734.50|

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注第25页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|107,672.30|1年以内|3.55|
||491,418.48|2-3年||
|往来款|389,001.47|3年以上|2.30|
|往来款|387,038.10|3年以上|2.29|
|往来款|30,649.00|2-3年|2.15|
||333,190.65|3年以上||
|往来款|350,816.73|1-2年|2.07|
||2,089,786.73||12.36|

注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|50,505,685.36||50,505,685.36|54,307,645.45||
|25,788,679.20||25,788,679.20|28,011,455.49||
|155,061,286.63|6,822,078.65|148,239,207.98|148,976,438.29|4,730,587.91|
|28,711,239.05||28,711,239.05|28,412,952.82||
|260,066,890.24|6,822,078.65|253,244,811.59|259,708,492.05|4,730,587.91|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|4,730,587.91|6,822,078.65|||4,730,587.91||
|4,730,587.91|6,822,078.65|||4,730,587.91||

注释7．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|81,000,000.00|
|4,430,382.40|
|85,430,382.40|

注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|

财务报表附注第26页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|586,032,912.04|581,761,252.08|28,765,595.95|31,644,032.64|
|57,210,154.39|24,566,010.99|1,910,617.21|1,046,394.71|
|6,557,578.60|9,828,384.63|1,910,617.21|1,046,394.71|
|50,652,575.79|14,737,626.36|||
||840,568.86|3,507,696.22|335,723.91|
||840,568.86|3,507,696.22|335,723.91|
|643,243,066.43|605,486,694.21|27,168,516.94|32,354,703.44|
|94,296,872.66|265,862,953.89|20,196,325.55|25,218,753.59|
|17,221,352.82|32,371,628.93|2,837,425.03|1,914,938.46|
|17,221,352.82|32,371,628.93|2,837,425.03|1,914,938.46|
||611,019.83|3,319,893.69|318,698.30|
||611,019.83|3,319,893.69|318,698.30|
|111,518,225.48|297,623,562.99|19,713,856.89|26,814,993.75|
|531,724,840.95|307,863,131.22|7,454,660.05|5,539,709.69|
|491,736,039.38|315,898,298.19|8,569,270.40|6,425,279.05|

2．期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|226,510,090.92|

注释9．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|547,000.00|||39,923,811.93||
|5,180,000.00|||||
|1,236,000.00|||||
|-|||19,675.31||
|6,963,000.00|||39,943,487.24||

财务报表附注第27页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|39,923,811.93|23,279,718.91|62,653,398.84|3,132.00|
||5,180,000.00|||
||1,236,000.00|||
|19,675.31|2,717,128.00|2,736,803.31||
|39,943,487.24|32,412,846.91|65,390,202.15|3,132.00|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|7,000.00|89.05|89.05||||
|820.00|63.17|63.17||||
|212.00|58.30|58.30||||
|||100.00||||
|8,032.00||||||

注释10．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|财务软件|
|182,443,858.94|114,000.00|
|4,284,245.45|-|
|4,284,245.45||
|186,728,104.39|114,000.00|
|14,670,640.21|21,150.00|

财务报表附注第28页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|财务软件|
|3,967,124.61|11,400.00|
|3,967,124.61|11,400.00|
|18,637,764.82|32,550.00|
|168,090,339.57|81,450.00|
|167,773,218.73|92,850.00|

2．未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|75,509,722.00|
|75,509,722.00|

注释11．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|8,069,369.22|
|8,069,369.22|

注释12．递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|36,567,212.81|5,348,595.31|32,866,486.50|
|665,834.45|166,458.61|554,257.18|
|37,233,047.26|5,515,053.92|33,420,743.68|

注释13．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

短期借款分类的说明：2014年9月15日，本公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签
订编号为3770902014M100003000的流动资金借款合同，合同约定本公司向交通银行贷款人
民币1亿元用于购原材料和猪肉，贷款期限为1年。
财务报表附注第29页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2014年9月15日，得利斯集团有限公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签订编号为37709020114A100003000的保证合同，得利斯集团为实现上述主合同项下的债务提供担保。
注释14．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|210,000.00|
|210,000.00|

下一会计期间将到期的票据金额210,000.00元。
注释15．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|13,669,594.08|
|29,196,339.59|
|92,983,187.43|
|135,849,121.10|

1．账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|969,383.72|
|647,550.00|
|325,000.00|
|270,000.00|
|2,211,933.72|

注释16．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|33,632,950.11|
|33,632,950.11|

注释17．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|28,967,972.12|114,103,131.23|116,795,307.29|
|206,195.88|10,568,685.01|10,736,126.14|

财务报表附注第30页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|29,174,168.00|124,671,816.24|127,531,433.43|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|16,890,402.43|106,831,085.47|109,577,603.32|
||271,170.27|271,170.27|
|92,176.17|5,091,774.86|5,160,228.70|
|55,881.06|3,716,088.28|3,755,320.41|
|16,185.63|683,144.48|696,107.63|
|20,109.48|692,542.10|708,800.66|
|16,896.86|1,632,317.40|1,648,669.00|
|11,968,496.66|276,783.23|137,636.00|
|28,967,972.12|114,103,131.23|116,795,307.29|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|195,849.62|10,040,376.33|10,200,731.50|
|10,346.26|528,308.68|535,394.64|
|206,195.88|10,568,685.01|10,736,126.14|

注释18．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-99,977,520.81|
|27,808.72|
|158,841.39|
|116,044.37|
|1,505,437.21|
|77,537.02|
|21,567.52|
|63,793.25|
|349,158.96|
|-97,657,332.37|

注释19．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
财务报表附注第31页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|8,941,192.79|
|20,757,432.23|
|884,552.21|
|8,902,343.35|
|12,904,919.52|
|25,200,000.00|
|47,509,275.12|
|1,606,729.99|
|126,706,445.21|

注：本公司的子公司西安得利斯食品有限公司系中外合资企业，注册资本为 18147万元，公司持有其75%的股权,东顺国际投资企业有限公司持有其25%股权。2014年 6月 24日，公司召开董事会，审议通过了《关于收购西安得利斯食品有限公司外方股权的议案》，以自有资金收购东顺国际所持有的西安得利斯25%的外方股权，从而获得西安得利斯100%
的股权。
上述股权转让款即为应支付东顺国际投资企业有限公司的款项，山东得利斯食品股份有限公司已在2015年1月份支付完毕。
2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|25,200,000.00|
|1,283,729.62|
|601,600.00|
|227,548.12|
|27,312,877.74|

注释20．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|3,002,000.00||1,228,000.00|1,774,000.00|
|3,002,000.00|—|—|1,774,000.00|

与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|800,000.00||800,000.00|||

财务报表附注第32页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|882,000.00|98,000.00|784,000.00|
|360,000.00|90,000.00|270,000.00|
|960,000.00|240,000.00|720,000.00|
|3,002,000.00|1,228,000.00|1,774,000.00|

1、根据吉林省发展和改革委员会吉发改投资[2010]541号关于下达2010年全省物流
业调整和振兴项目中央预算内投资计划的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限
公司取得项目补贴400万元，确认递延收益，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入80
万元。
2、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关
规定，北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专
项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴98万元，确认递延收益，按照受益年
限本期转入补贴收入9.8万元。
3、根据昌平区经济和信息化委员会关于下达2012年昌平区二三产业发展扶持项目资
金计划的通知，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司取得项目补贴45万元，确认
递延收益9万元。
4、根据吉林省财政厅文件吉财建[2013]785号关于下达2013年中央基建投资（国家
服务业发展引导资金）预算的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限公司取得项
目补贴120万元，专项用于公司质量检验及饲料配送服务建设，按照相应资产折旧年限本
期转入补贴收入24万元。
注释21．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|502,000,000.00||||||

注释22．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|533,606,755.86||50,347,765.38|
|533,606,755.86||50,347,765.38|

2014年本公司受让得利斯集团持有的北京鹏达制衣100%股份，根据同一控制下企业合
财务报表附注第33页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
并要求，对实际支付的价款超过被收购企业最终控制方账面净资产的金额调整资本公积，调减资本公积31,533,313.39元。
2014年本公司同一控制下合并北京鹏达制衣，对上期合并调整权益净额本期转回，调减资本公积19,189,534.02元。
2014年本公司受让控股子公司西安得利斯食品股份有限公司25%少数股东持有的股
权，对取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日开始计算的可辨认净资产份额之间的差额调增合并报表中的资本公积375,082.03元。
注释23．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|20,240,876.87|||
|20,240,876.87|||

注释24．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|273,890,188.04|
|273,890,188.04|
|35,195,228.3|
|15,060,000.00|
|294,025,416.34|

注释25．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,584,732,530.54|1,356,247,572.89|2,031,386,939.87|
|37,652,300.46|28,675,848.99|20,352,134.03|
|1,622,384,831.00|1,384,923,421.88|2,051,739,073.90|

注释26．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|365,702.12|

财务报表附注第34页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,216,509.76|
|2,347,501.16|
|441,994.94|
|6,371,707.98|

注释27．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,906,626.47|
|2,080,210.07|
|58,971,410.21|
|47,273,640.23|
|18,872,701.84|
|4,219,206.59|
|141,323,795.41|

注释28．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,805,002.51|
|1,122,741.25|
|15,643,358.35|
|6,196,340.56|
|11,146,275.73|
|2,641,579.36|
|241,415.23|
|755,701.61|
|44,552,414.60|

注释29．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,786,607.50|
|790,612.57|
|14,561.47|
|108,831.10|
|1,119,387.50|

注释30．资产减值损失
财务报表附注第35页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,609,235.57|
|6,822,078.65|
|8,431,314.22|

注释31．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,108,674.47|
|1,108,674.47|

注释32．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|31,164.50||
|31,164.50||
|6,907,025.80|6,464,849.80|
|789,541.91|1,251,602.65|
|7,727,732.21|7,716,452.45|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|98,000.00|98,000.00|
|90,000.00|90,000.00|
|52,000.00||
|240,000.00|240,000.00|
|800,000.00|800,000.00|
|2,602,069.80|2,553,069.80|
|100,000.00||
|190,000.00||
|700,000.00||
|1,000,000.00||
|76,736.00|475,780.00|
|34,720.00||
|17,500.00||
|510,000.00||
|396,000.00||

财务报表附注第36页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
||70,000.00|
||50,000.00|
||88,000.00|
||2,000,000.00|
|6,907,025.80|6,464,849.80|

2．营业外收入的其他说明
其他项目为质量扣款收入及废品销售收入。
注释33．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|391,686.80||
|391,686.80||
|74,359.78|88,886.97|
|466,046.58|88,886.97|

注释34．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|8,944,109.44|
|-874,683.51|
|8,069,425.93|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 44,033,149.51按法定/适用税率计算的所得税费用 11,008,287.38子公司适用不同税率的影响 -12,136,624.13调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 9,225,925.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,162.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,069,425.93
注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第37页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|790,612.57|
|3,076,956.00|
|21,144,782.17|
|3,374,169.30|
|28,386,520.04|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|19,304,387.32|
|3,200,541.52|
|15,244,305.82|
|49,915,219.59|
|19,969,256.81|
|2,198,396.69|
|3,885,728.04|
|2,386,000.00|
|116,103,835.79|

3．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|35,125,628.34|
|35,125,628.34|

4．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

5．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
财务报表附注第38页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|35,963,723.58|
|3,700,726.31|
|54,345,345.24|
|3,978,524.61|
|360,522.30|
|1,786,607.50|
|-1,108,674.47|
|-874,683.51|
|-469,975.46|
|41,175,594.51|
|-94,639,982.33|
|44,217,728.28|
|69,773,003.89|
|101,539,988.22|
|-31,766,984.33|

2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,722,847.41其中：北京鹏达制衣有限公司 50,722,847.41减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,217.05
其中：北京鹏达制衣有限公司 2,217.05
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
财务报表附注第39页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期金额
其中：北京鹏达制衣有限公司
取得子公司支付的现金净额 50,720,630.363．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|69,773,003.89|
|111,293.07|
|69,661,710.82|
|69,773,003.89|

注释37．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|2,897,313.97|
|2,897,313.97|

注释38．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|8,186.55|6.119|

七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例(%)|合并日|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润|
|100.00|2014-8-31||-1,413,708.37||-2,560,627.91|

2．合并成本
合并成本 北京鹏达制衣有限公司
现金 50,722,847.41
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
财务报表附注第40页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合并成本 北京鹏达制衣有限公司
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 50,722,847.413．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
北京鹏达制衣有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|2,217.05|
|13,977,866.37|
|36,360,742.88|
|35,125,628.34|
|15,215,197.74|
|15,215,197.74|

八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|吉林|吉林蛟河|肉制品加工业|97.41||
|上海|上海|批发|51.00||
|山东诸城|山东诸城|包装装潢|100.00||
|山东|山东诸城|加工业|100.00||
|北京|北京昌平|加工业|100.00||
|西安|陕西西安|加工业|100.00||
|山东诸城|山东诸城|火力发电|98.625||
|北京|北京昌平|加工业|100.00||

2．重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|期末累计少数股东权益|
|2.59|-551,595.29||5,698,629.53|
|49.00|54,114.41||389,991.71|
|1.375|179,159.58||405,076.31|

财务报表附注第41页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|7,325.38|19,987.96|27,313.34|5,238.91|72.00|
|403.06|4.40|407.46|327.87||
|6,557.96|10,834.33|17,392.29|14,446.27||

续：
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|7,153.88|20,894.75|28,048.63|3,740.48|176.00|
|422.05|4.24|426.29|357.75||
|5,482.74|10,792.23|16,274.97|14,631.94||

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|21,647.00|-2,129.71|-2,129.71|-386.45|33,813.36|-3,819.61|-3,819.61|
|1,821.47|11.04|11.04|-39.38|1,734.99|-29.88|-29.88|
|7,778.16|1,302.98|1,302.98|-151.73|9,634.74|1,333.73|1,333.73|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2014年6月24日，本公司与东顺国际投资企业有限公司签订股权转让协议，受让由东顺国际投资企业有限公司持有的西安得利斯食品有限公司25%少数股东股权。受让后，西安得利斯食品有限公司变更为本公司的全资子公司。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 西安得利斯食品有限公司
现金
财务报表附注第42页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 西安得利斯食品有限公司
非现金资产的公允价值
其他应收款 1,353,948.56其他应付款 47,509,275.12购买成本/处置对价合计 48,863,223.68减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 49,238,305.71差额 375,082.03其中：调整资本公积 375,082.03调整盈余公积
调整未分配利润
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|山东诸城|投资公司|4,428|51.68|

本公司最终控制方为郑和平。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
诸城亚得利食品有限公司 受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯莱芜繁育有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯（莱芜）饲料有限公司 受同一实际控制人控制
庞海控股有限公司 参股股东、受同一实际控制人控制
深圳得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制
财务报表附注第43页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京得利斯投资有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯文化传播有限公司 受同一实际控制人控制
郑和平 实际控制人、董事长
郑思敏 董事会秘书、董事
于瑞波 公司总经理、董事、控股股东出资人
杨松国 公司副总经理、财务总监、控股股东出资人
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|食用油类|247,719.63|
|调味品|4,008,428.39|
|工作服、保健品等|408,059.03|
||4,664,207.05|

3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|肉制品|5,268,623.84|
|肉制品|16,500.43|
|包装物|3,570,918.76|
|蒸 汽|3,675,420.35|
|备品备件|924,667.30|
||13,456,130.68|

4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|房屋土地|1,138,097.00|
|新厂区|720,000.00|
||1,858,097.00|

2004年3月，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订
房屋租赁合同，租赁其所合法持有的厂房、办公楼及土地使用，并根据青岛天和资产评估有
财务报表附注第44页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
限责任公司出具的评估报告确定年租金价格为1,138,097.00元，租赁期限自2004年4月1日至
2007年3月31日；到期后双方就上述资产续签租赁协议，租赁期限延长至2016年3月31日。
2013年3月，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订土地租赁协议，租赁北京鹏达制衣有限公司所有土地，租赁期限自2013年1月1日至2015年12月31日。2014年9月，山东得利斯食品股份有限公司从得利斯集团有限公司购得北京鹏达制衣有限公司，原有的土地租赁协议自动终止。
（2）商标使用权许可
2007年12月25日，本公司与全资子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、北京得利斯食品有限公司及控股子公司吉林得利斯食品有限公司分别签订商标权许可协议，许可其无偿使用“得利斯”牌商标，许可期限自2007年12月15日至2012年12月14日。
2012年12月15日，各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。
5．关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2014-9-15|2015-9-14|
|100,000,000.00|||

6．其他关联交易
|||
|-|-|
|关联方名称|合并成本|
|北京鹏达制衣有限公司|50,722,847.41|
||50,722,847.41|

7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|得利斯集团及附属公司|||367,432.37|
||||367,432.37|

（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|得利斯集团及附属公司|130,306.38|

财务报表附注第45页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|得利斯集团及附属公司|299,098.76|
|得利斯集团及附属公司|3,482,774.01|
||3,912,179.15|

十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2015年3月12日本公司董事会通过决议，以2014年度末总股本50,200万股为基数，向全体股东每十股派发现金红利0.3元（含税），共计分配股利1,506万元。
十二、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
财务报表附注第46页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|冻品分部|熟食分部|汽电分部|包装分部|抵销|
|100,882.00|69,486.53|7,778.16|3,036.46|18,807.92|
|87,659.48|67,359.81|5,862.10|1,493.84||
|13,222.53|2,126.72|1,916.06|1,542.62|18,807.93|
|99,412.01|73,326.72|6,039.35|3,170.44|23,276.32|
|722.86|4,242.68|210.41|2.02|4,334.84|
|499.75|808.98|419.21|2.46||
|2,504.34|-4,066.22|1,767.49|-133.93|-4,331.64|
||-641.68|464.51|-0.54|984.65|
|2,504.34|-3,424.54|1,302.98|-133.39|-3,346.99|
|71,922.45|203,126.56|17,392.28|4,758.09|133,914.51|

财务报表附注第47页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|冻品分部|熟食分部|汽电分部|包装分部|抵销|
|5,352.65|73,769.28|14,446.27|2,978.75|63,863.98|

十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,377,580.02|2.91|2,377,580.02|100.00|
|78,362,776.87|95.85|4,325,865.58|5.52|
|1,014,685.65|1.24|1,014,685.65|100.00|
|81,755,042.54|100.00|7,718,131.25|9.44|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,377,580.02|3.95|2,377,580.02|100.00|
|56,903,252.29|94.37|4,407,790.33|7.75|
|1,014,685.65|1.68|1,014,685.65|100.00|
|60,295,517.96|100.00|7,800,056.00|12.94|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,012,125.56|1,012,125.56|100.00|
|541,572.87|541,572.87|100.00|
|466,001.61|466,001.61|100.00|
|357,879.98|357,879.98|100.00|
|2,377,580.02|2,377,580.02|100.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第48页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|71,713,713.54|3,585,685.68|
|6,465,941.01|646,594.10|
|179,073.05|89,536.53|
|4,049.27|4,049.27|
|78,362,776.87|4,325,865.58|

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|24,854,489.75|30.40|
|5,969,358.40|7.30|
|4,305,205.92|5.27|
|3,702,199.92|4.53|
|2,646,302.23|3.24|
|41,477,556.22|50.74|

注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|226,548,781.08|100.00|71,164,141.91|31.41|
|226,548,781.08|100.00|71,164,141.91|31.41|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|193,122,736.68|100.00|34,721,306.20|17.98|

财务报表附注第49页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|193,122,736.68|100.00|34,721,306.20|17.98|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|72,253,670.10|3,612,683.51|
|49,434,957.16|4,943,495.72|
|84,504,382.29|42,252,191.15|
|20,355,771.53|20,355,771.53|
|226,548,781.08|71,164,141.91|

2．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|90,500.00|
|2,416,626.86|
|224,041,654.22|
|226,548,781.08|

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|13,850,774.67|1年以内|6.11|
||10,181,700.00|1至2年|4.49|
||66,725,771.99|2至3年|29.45|
|往来款|9,047,786.64|1年以内|3.99|
||27,026,847.60|1至2年|11.93|
||17,700,075.00|2至3年|7.81|
||19,950,905.93|3年以上|8.81|
|往来款|35,125,628.34|1年以内|15.50|
|往来款|5,775,302.09|1年以内|2.55|
||12,008,126.52|1至2年|5.30|
|往来款|2,824,092.69|1年以内|1.25|

财务报表附注第50页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
||220,217,011.47||97.21|

注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|793,718,232.43||793,718,232.43|729,639,811.01||
|793,718,232.43||793,718,232.43|729,639,811.01||

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|179,941,311.25|179,941,311.25|||179,941,311.25||
|12,354,780.53|12,354,780.53|||12,354,780.53||
|186,019,583.53|137,156,359.85|48,863,223.68||186,019,583.53||
|376,116,900.00|376,116,900.00|||376,116,900.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|1,020,000.00|1,020,000.00|||1,020,000.00||
|3,050,459.38|3,050,459.38|||3,050,459.38||
|15,215,197.74||15,215,197.74||15,215,197.74||
|793,718,232.43|729,639,811.01|64,078,421.42||793,718,232.43||

注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
财务报表附注第51页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|441,833,789.89|334,189,343.49|466,045,994.48|
|23,457,475.90|21,401,363.19|15,998,227.00|
|465,291,265.79|355,590,706.68|482,044,221.48|

十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-360,522.30|
|6,907,025.80|
|1,108,674.47|
|-1,413,708.37|
|715,182.13|
|202,938.99|
|156,537.17|
|6,597,175.57|

（二）净资产收益率及每股收益
财务报表附注第52页
山东得利斯食品股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.62|0.070|
|2.13|0.057|

山东得利斯食品股份有限公司二〇一五年三月十二日
财务报表附注第53页