众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
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审 计 报 告
众环审字（2014）011579号武汉凯迪电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称“凯迪电力公司”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是凯迪电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，凯迪电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯迪电力公司2013年12月31日、2014年6月30日的合并及母公司财务状况以及2013、2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2014年8月11日
财务报表附注
（2014年6月30日）
（一）公司的基本情况
武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是境内公开发行股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于1993年3月26日取得武汉市工商行政管理局核发的4201001170309号《企业法人营业执照》。
1．本公司历史沿革及注册资本
1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组办公室武证办(1993)9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力大学（2000年8月组建为新武汉大学）、武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时股本为3,060万元。
1996年2月经批准增资扩股，公司股本为5,800万元。
1999年7月22日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）86号文批准向社会公开发行A股4,500万股，并于1999年9月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后，公司股本增加至10,300万元。
1999年经股东大会审议批准，公司于2000年4月以1999年末股本10,300万股为基数，向全体股东每10股转增4股，总股本增至14,420万股，股本结构未发生变化。
2000年经第一次临时股东大会审议批准，公司于2000年9月以2000年6月末股本14,420万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后股本增至21,630万股，股本结构未发生变化。
2003年经股东大会审议批准，公司于2004年6月以2003年末股本21,630万股为基数，向全体股东每10股转增3股，转增后股本增至28,119万股，股本结构未发生变化。
2006年 9月 7日，经国务院国有资产管理委员会以《关于武汉凯迪电力股份有限公司股权分置改革方案的批复》文的批准及相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革，改革后公司已上市流通股增至169,356,049股，占总股本的60.23%。
2008年3月28日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463号）文核准：本公司以每股作价 8.12的价格向第一大股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称―凯迪控股‖）发行8,729万股人民币普通股，用于购买凯迪控股持有的郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称―杨河煤业公司‖）39.23%股权。2008年4月8日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，总股本由发行
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前的281,190,000股变更为发行后的368,480,000股。
2010年2月9日经公司2010年度股东大会审议通过，公司以2009年末股本36,848万股为基数，向全体股东每10股转增6股，总股本增至58,956.80万股，股本结构未发生变化。
2011年5月11日经公司2011年度股东大会审议通过，公司以2010年末股本58,956.80万股为基数，向全体股东每10股送红股6股，总股本增至94,330.88万股，股本结构未发生变化。
2．本公司注册地：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。
3．组织形式：股份有限公司。
4．总部地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。
5．本公司的业务性质和主要经营活动：
本公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机电一体化、计算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；货物进出口、技术进出口及代理货物、技术进出口业务；组织本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务；承包境外环境工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需设备、材料的出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
本公司现阶段的主要业务包括电建项目总承包、生物质电厂发电、原煤的开采及环保发电等。
6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为阳光凯迪新能源集团有限公司（以下简称“阳光凯迪集团”），阳光凯迪集团的实际控制人为武汉环科投资有限公司。
7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2014年8月11日经公司第七届第四十四次董事会批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
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本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照
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公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
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料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生
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时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
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b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
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可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产转移确认依据和计量
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本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占据或标准 应收账款（或其他应收款）总额5%（含5%）以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据单项金额重大并单项计表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发提坏账准备的计提方法 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合1：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否获得收款保证为划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准备。
组合2：已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1以外的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合3 公司合并范围内公司间应收款项不计提减值准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合2： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|05610203060|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料及辅助材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、工程成本等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
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②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按采用加权平均法计价确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
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律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
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被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
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本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
根据中华人民共和国国家能源局于2009年7月22日发布的火力发电建设工程启动试运行及验收规程，本公司下属生物质电厂发电机组通过“72+24”小时试运行后6个月内，取得公司颁发的“建设-生产移交验收合格证”时，确定为固定资产。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司生物质电厂发电机器设备折旧方法为工作量法，按实际发电量占预计总发电量的比例计提折旧。
本公司的其他固定资产折旧方法为年限平均法，与固定资产、累计折旧相关的各项会计估计如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|15～408～155～105～8|3%～5%3%～5%3%～5%3%～5%|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
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的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
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A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
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益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
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本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
22、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完成工程量的测量。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
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23、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
2013年12月3日，经第七届董事会第三十五次会议决议：鉴于公司生物质发电技术已趋成熟、生产和管理能力已有很大提高，二代电厂达到正常投产的时间大为缩短，故公司将生物质电厂转固时点的会计估计从“电厂发电机组通过“72+24”小时试运行结束后开始计算6个月考核期，考核期之后确认为固定资产。”变更为“生物质电厂发电机组通过“72+24”小时试运行后6个月内，取得公司颁发的“建设-生产移交验收合格证”时，确定为固定资产。”
此项会计估计变更导致公司2013年度净利润增加228.33万元，2014年1-6月净利润增加924.89万元。
本报告书共113页第36页
28、前期会计差错更正
本公司报告期内无前期差错更正事项。
29、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本报告书共113页第37页
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳，公司下属子公司祁东县凯迪绿色能源开发有限公司、南陵县凯迪绿色能源开发有限公司、淮南市凯迪绿色能源开发有限公司、霍邱县凯迪绿色能源开发有限公司、庐江县凯迪绿色能源开发有限公司、金寨县凯迪绿色能源开发有限公司、霍山县凯迪绿色能源开发有限公司、北流市凯迪绿色能源开发有限公司为综合资源利用的企业，享受增值税即征即退的税收优惠政策。
2、营业税税率为应税营业额的3%或5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的5%或7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、堤防维护费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
7、房产税为租金收入的12%或房屋余值的1.2%。
8、矿产资源税按销售量4元/吨缴纳。
9、矿产资源补偿费为按销售收入×回采率系数×1%。
||
|-|
|10、|

报、地方初审、专家审查、公示等程序，本公司于2011年10月13日被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，本公司在 2011年至 2013年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税；2014年，本公司在高新技术认定有效期到期后，已向湖北省科技厅提交复审资料，截止2014年6月30日尚在审核流程中。公司预计高新技术企业复审不存在较大风险，故2014年1-6月仍按15%的税率计缴企业所得税。
子公司祁东县凯迪绿色能源开发有限公司、南陵县凯迪绿色能源开发有限公司、淮南市凯迪绿色能源开发有限公司、霍邱县凯迪绿色能源开发有限公司、庐江县凯迪绿色能源开发有限公司、金寨县凯迪绿色能源开发有限公司、霍山县凯迪绿色能源开发有限公司、北流市凯迪绿色能源开发有限公司企业所得税为应纳税所得额的25%，由于已获得资源综合利用证书，按照税法相关要求，其收入按照实际发生的90%计入应纳税所得额。
其他企业执行25%的所得税税率。
（四）企业合并及合并财务报表
本报告书共113页第38页
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（金额单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|武汉市江夏区庙山开发区江夏大道特一号江夏区范湖乡废堤赤壁市蒲圻办事处沿河大道217号武汉市江夏区庙山开发区江夏大道特一号|工业生产工业生产生物质能项目开发、管理页岩气勘查、开发、利用及管网建设|1,8001,0008,100.008,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,560.98864.008,100.008,000.00|2,935.94|10086.40100100|10086.40100100|

本报告书共113页第39页
||
|-|
|少数股东权益|
|-230.10|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|新密市裴沟矿区北海市北海大道西16号海富大厦19层BCD号南陵县开发区南丫公路东侧淮南市潘集区平圩经济开发区经四路崇阳县天城镇前进路文化巷25 号来凤县绿水四合工业园|工业生产生物能源项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理|50,000.002,000.008,100.008,100.008,100.008,100.00|

本报告书共113页第40页
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|祁东县洪丰工业园湖南省隆回县桃洪镇桃洪中路安仁县城关镇七一东路（农业局）松滋市新江口镇金松大道62号茶陵县招商局（县政府大楼四楼）霍邱县城北工业项目区霍山县经济开发区重庆市丰都县工业园区|生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理|6,000.008,100.008,100.008,100.001,000.008,100.008,100.008,100.00|

本报告书共113页第41页
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|谷城县城关镇城垣路（县林业局办公楼二楼）江陵县郝穴镇永济路阳新县兴国大道莲花新村经贸大厦三楼酉阳县钟多镇桃花源中7号庐江县庐城镇文明中路 189号汝城县三星工业园太湖县新城法华路金寨县经济开发区|生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理|8,100.008,100.008,100.008,100.008,100.00200.001,000.008,100.00|

本报告书共113页第42页
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司|北流市民安镇十字铺浦北县小江镇立新街3号平乐县工业集中区（东区|生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理生物质能项 目 开发、管理|8,100.001,000.001,200.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|42,831.372,000.008,098.088,098.758,086.628,098.415,655.428,069.508,098.988,098.60962.848,100.008,100.008,100.00||60100100100100100100100100100100100100100|60100100100100100100100100100100100100100|

本报告书共113页第43页
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|8,100.008,100.008,100.008,100.008,100.00200.001,000.008,100.008,100.001,000.001,200.00||100100100100100100100100100100100|100100100100100100100100100100100|

||
|-|
|少数股东权益|
|61,519.87|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司|郑州市农业东路 31 号英特大厦8楼武汉市武昌区武珞路 586号河南襄城县紫云镇张村|工业生产贸易工业生产|43,900100300|

本报告书共113页第44页
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|46,960.7999.226,000||10010063.3|100100|

2、报告期内无纳入合并范围，但母公司持股比例未达到50%以上的子公司。
3、母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因说明：根据公司第六届董事会第十八次会议审议，公司终止武汉凯迪技术贸易有限公司（以下简称―凯迪贸易公司‖）经营活动，并已成立清算组对其实施清算。根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》规定，凯迪贸易公司属于―已宣告被清理整顿的原子公司‖，不应纳入合并财务报表的合并范围。
河南蓝光环保发电有限公司（以下简称―蓝光环保公司‖）所投资的襄城县万益煤业有限公司（以下简称―万益煤业公司‖）虽然持股比例为63.30%。根据投资双方签订的协议，在万益煤业公司所投资的矿井达到预定可开采状况前，由许昌三昌实业有限公司负责对万益煤业公司投资建设和管理。截至报告期末，万益煤业矿井尚在建设中，蓝光环保公司尚未取得对万益煤业公司的实际控制权，故本期未将万益煤业公司纳入合并范围。
4、合并范围变更情况
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|纳入合并范围时间|期末净资产|2013年度净利润|
|2013年12月2013年12月2013年12月2013年12月|80,000,000.0090,270,282.8710,000,000.0012,000,000.00|0.009,270,282.870.000.00|

注1：2013年4月26日，经公司董事会七届二十七次会议审议通过，公司以现金出资8,000万元成立从事页岩气开发、勘探和利用的全资子公司武汉凯迪页岩气清洁能源开发利用有限公司，公司
持股比例100%。实收资本已经众环海华会计师事务所有限公司审验，并于2013年12月3日出具―众
环验字（2013）010106号‖《验资报告》。
本报告书共113页第45页
注2：北流市凯迪绿色能源开发有限公司、浦北凯迪绿色能源开发有限公司、平乐凯迪绿色能源开发有限公司情况详见附注（四）5。
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司
|||
|-|-|
|处置日|处置日净资产|
|2013年5月31日2013年5月31日2013年5月31日2013年5月31日2013年5月31日|77,540,669.4799,327,103.8163,916,700.8943,344,569.9357,813,007.80|

注：公司控股股东阳光凯迪于2010年12月28日和2011年12月28日分两次将所持宿迁、万载、望江100%股权及五河、桐城51%（下称―标的公司‖）股权转让给凯迪电力。阳光凯迪承诺，在约定的期间内，如果标的公司中某一家公司的年净利润低于其对应的预测年净利润，阳光凯迪将按照该家公司对应的交易价格，加上由凯迪电力后续投入的工程建设支出以及对应交易价款按银行同期存款利率计算的利息费用，作为资产回购的价款，对标的公司的股权进行回购。经众环海华会计师事务所审计，公司在2012年度未达到业绩承诺，触发了回购条款，阳光凯迪根据承诺对五家电厂进行了回购。
2013年 4月 30日，双方就出售资产交易事项签订《股权转让协议》；五家电厂股权及经营管理权交割手续于2013年5月底完成；2013年5月至12月，阳光凯迪分三笔将股权转让款支付完毕。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期至合并日的净利润|
|同受阳光凯迪新能源集团有限公司控制|阳光凯迪新能源集团有限公司|45,897,986.660.000.00|5,888,240.680.000.00|

本报告书共113页第46页
注：2013年12月27日，公司第七届董事会第三十六次会议审议，2014年公司第一次临时股东大会决议通过《关于收购控股股东-阳光凯迪新能源集团有限公司下属三个子公司的议案》，公司收购阳光凯迪新能源集团有限公司（下称―阳光凯迪‖）持有的北流市凯迪绿色能源开发有限公司（下称―北流凯迪‖）100%股权、浦北凯迪绿色能源开发有限公司（下称―浦北凯迪‖）100%股权、平乐凯迪绿色能源开发有限公司（下称―平乐凯迪‖）90%和收购武汉凯迪电力工程有限公司（下称―凯迪工程‖）持有的平乐凯迪10%股权（下称―标的资产‖），交易价格以湖北众联资产评估有限公司对上述三家公司截止2013年11月30日的评估值为依据，三家公司收购价格共计 20,712万元。
鉴于阳光凯迪是凯迪电力控股股东，故本次交易构成同一控制下企业合并。
（五）合并会计报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2014年6月30日账面余额，期初余额指2013年12月31日账面余额，本期发生额指2014年1-6月发生额，上年发生额指2013年度发生额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
期末余额
||||
|-|-|-|
|币种|原币|汇率|
|RMB小计RMBUSDEUR小计RMBUSD小计|220,581.49220,581.49461,331,605.15561,910.0226,441.04573,369,916.1352,434.57|116.15288.39466.1528|

本报告书共113页第47页
期初余额
项 目
||||
|-|-|-|
|币种|原币|汇率|
|RMB小计RMBUSDEUR小计RMBUSD小计|104,150.45104,150.45345,731,177.08561,909.7626,440.71470,604,333.4552,434.57|116.09698.418916.0969|

注1：其它货币资金包括保函、银行承兑汇票及信用证保证金。
2．应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|64,433,782.02|
|64,433,782.02|

注：应收票据期末余额较上年末增加了688.53%，主要系本期子公司杨河煤业收到的以银行承兑汇票结算的煤款增加所致。
（2）期末公司已质押的应收票据情况：期末公司无质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：
A．公司期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
B．公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014/4/15-2014/5/14|2014/10/15|38,200,000.00|

本报告书共113页第48页
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014/2/172013/12/192014/1/22014/2/21|2014/8/172014/6/192014/7/22014/8/21|5,800,000.004,995,600.003,914,761.922,000,000.00|

注：截止期末应收上海保利科技有限公司银行承兑汇票尚在办理承兑手续过程中，期后已收到承兑款项。
（4）公司期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|91,438,716.321,855,511,746.941,946,950,463.26910,827.02|4.6995.2699.950.05|103,581,915.24103,581,915.24910,827.02|
|1,947,861,290.28|100.00|104,492,742.26|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|190,607,968.66|11.37||

本报告书共113页第49页
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,485,348,838.301,675,956,806.96910,827.02|88.5899.950.05|109,870,380.22109,870,380.22910,827.02|
|1,676,867,633.98|100.00|110,781,207.24|

组合1：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|91,438,716.32|4.69|
|91,438,716.32|4.69|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|190,607,968.66|11.37|
|190,607,968.66|11.37|

组合2：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|1,100,843,644.5168,532,891.12510,807,151.89118,966,646.9656,361,412.46|56.523.5226.226.112.89|
|1,855,511,746.94|95.26|

本报告书共113页第50页
2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|720,232,839.69399,255,072.36123,409,237.7614,227,814.2631,874,306.00143,681,037.4452,668,530.79|42.9523.817.360.851.908.573.14|
|1,485,348,838.30|88.58|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|910,827.02|0.05|
|910,827.02|0.05|

（2）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|同受一方控制非关联方非关联方非关联方非关联方|701,031,058.08435,077,497.75200,004,425.19163,546,747.11162,805,343.44|半年-2年半年以内半年以内半年以内4-5年以上|
||1,662,465,071.57||

（3）应收账款期末余额中应收关联方的款项情况详见本报告附注（六）6（7）。
本报告书共113页第51页
（4）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|金额|占总额的比例|金额|
|164,250,572.7296,770,566.92101,811,870.7837,685,925.43|41.01%24.16%25.42%9.41%|200,801,852.02144,450,552.5122,108,606.7321,204,938.70|
|400,518,935.85|100.00%|388,565,949.96|

注：账龄超过1年的大额预付账款主要系尚未结算的工程采购预付款及下属生物质电厂土地预付款。因本公司承接的工程项目建设期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。
（2）预付账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|合营企业非关联方非关联方非关联方非关联方|23,621,661.3716,300,888.489,225,000.008,345,972.505,813,000.00|1-3年2年以内3年以内1-3年1年以内|
||63,306,522.35||

（3）预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付账款期末余额应收关联方余额详见本报告附注（六）6（7）。
5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

本报告书共113页第52页
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|31,330,050.00143,149,742.61174,479,792.6111,055,132.43|16.8977.1694.045.96|43,165,035.7943,165,035.7911,055,132.43|
|185,534,925.04|100.00|54,220,168.22|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|30,000,000.00200,141,942.17230,141,942.1711,055,132.43|12.4482.9895.424.58|37,242,349.3737,242,349.3711,055,132.43|
|241,197,074.60|100.00|48,297,481.80|

组合1：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|1,330,050.0030,000,000.00|0.6915.63|
|31,330,050.00|16.32|

组合2：
本报告书共113页第53页
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|43,789,707.7218,073,896.26568,124.186,017,606.97918,027.249,425,135.8464,357,244.40|23.609.740.313.240.505.0834.69|
|143,149,742.61|77.16|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|33,517,954.4145,789,124.747,725,382.1827,209,600.0221,517,470.7637,215,100.0027,167,310.06|13.9018.983.2011.288.9215.4411.26|
|200,141,942.17|82.98|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|839.57210,480.00|0.00%0.11%|

本报告书共113页第54页
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|250,000.0010,593,812.86|0.13%5.52%|
|11,055,132.43|5.76%|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|839.57210,480.00330,000.0010,513,812.86|0.000.080.144.36|
|11,055,132.43|4.58|

（2）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|30,000,000.0018,600,000.0018,600,000.0017,976,537.778,000,000.00|3年以内5年以上5年以上0.5-3年5年以上|
||93,176,537.77||

（4）其他应收款期末余额中无应收关联方单位的款项；
（5）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款及坏账准备：
本报告书共113页第55页
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|2,000,000.004,789,714.881,060,000.00200,000.00781,555.772,223,861.78|2,000,000.004,789,714.881,060,000.00200,000.00781,555.772,223,861.78|100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%|
|11,055,132.43|11,055,132.43||

注：上述单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款在本期不存在转回或收回情况。
6．存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|261,448,840.1841,527.63187,235.4063,243,221.872,105,513.78|310,687.9841,527.6330,362.352,105,513.78|261,138,152.20187,235.4063,212,859.52|239,872,380.4541,527.63187,235.4034,730,526.662,105,513.78|310,687.9841,527.6330,362.352,105,513.78|
|327,026,338.86|2,488,091.74|324,538,247.12|276,937,183.92|2,488,091.74|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|310,687.9841,527.6330,362.352,105,513.78||||
|2,488,091.74||||

本报告书共113页第56页
7．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|2014年6月30日|
|2,325,270.30|
|2,325,270.30|

8．可供出售金融资产：
||
|-|
|2014年6月30日|
|126,914,498.16|
|126,914,498.16|

注：可供出售权益工具为公司持有东湖高新集团的股票。
9．对合营企业投资和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司有限责任公司|禹 州 市 鸠山 乡 范 门村武 昌 区 武珞路586号江 天 大 厦10层|樊占魁徐志安|原煤开采工程建设|6005,000|5020|

|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|32,166,953.06922,290,128.33|38,428,921.64757,248,188.93|-6,261,968.58165,041,939.40|470,349,961.46|

注：上述合营及联营企业中期财务数据未经审计。
本报告书共113页第57页
10．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|
|31,463,979.7511,463,979.7520,000,000.0099,392,173.5860,000,000.00992,173.5838,400,000.00|48,048,621.2029,950,427.7918,098,193.4186,792,173.5860,000,000.00992,173.5825,800,000.00|3,057,960.093,057,960.09|51,106,581.2933,008,387.8818,098,193.4186,792,173.5860,000,000.00992,173.5825,800,000.00|20%50%63.30%100%0.89%|
|130,856,153.33|134,840,794.78|3,057,960.09|137,898,754.87||

||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明|减值准备||||
||期初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
||992,173.58|||992,173.58|

本报告书共113页第58页
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明|减值准备||||
||期初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|详见附注（四）3|992,173.58|||992,173.58|
||992,173.58|||992,173.58|

注：被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
11．固定资产
（1）固定资产明细：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||本期减少额|合并范围变更|
|4,990,500,990.591,773,502,501.243,109,008,743.1448,762,821.3759,226,924.84812,062,874.15178,921,249.33559,149,873.6130,489,304.0443,502,447.174,178,438,116.441,594,581,251.912,549,858,869.5318,273,517.33|1,400,539,347.25373,213,373.951,020,554,766.915,053,089.321,718,117.07106,268,851.3428,844,822.4572,700,450.912,725,111.561,998,466.42|1,144,413.62998,661.70107,550.0038,201.921,109,269.45967,805.53104,991.7536,472.17||

本报告书共113页第59页
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||本期减少额|合并范围变更|
|15,724,477.674,178,438,116.441,594,581,251.912,549,858,869.5318,273,517.3315,724,477.67||||

注1：固定资产净额期末余额较期初余额增长了30.97%，系由于公司下属的隆回、丰都、金寨、庐江、谷城、霍山等六家生物质电厂本期完工转入固定资产所致。
注2：本期折旧额106,268,851.34元；
注3：本期由在建工程转入固定资产原价为1,385,894,259.70元；
注4：公司期末无闲置及计划处置的固定资产。
（2）融资租赁租入固定资产情况详见本报告附注（十）1；
（3）期末固定资产所有权受限情况
金额单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产类别|账面原值|账面净值|受限制原因|抵押金额|
|房屋建筑物机器设备机器设备机器设备|4,661.8019,200.4218,407.9716,849.77|4,403.4618,330.9918,269.4616,046.67|贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款抵押|18,90018,90018,900|

本报告书共113页第60页
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产类别|账面原值|账面净值|受限制原因|抵押金额|
|机器设备|14,603.19|13,660.08|贷款抵押|18,900|
||73,723.15|70,710.66||75,600.00|

12．在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|36,286,494.941,470,205,285.24167,874,740.6839,409,808.12||36,286,494.941 ,470,205,285.24167,874,740.6839,409,808.12|36,283,956.502,619,652,616.41124,807,297.60||
|1,713,776,328.98||1 ,713,776,328.98|2,780,743,870.51||

注：在建工程期末帐面余额较期初账面余额减少了38.37%，系由于公司下属的隆回等六家生物质发电厂工程本期完工转入固定资产所致。
重大在建工程项目变动情况a
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|
|36,283,956.502,619,652,616.41124,807,297.60|2,538.44236,446,928.5343,067,443.083 9,409,808.12|1,385,894,259.70||
|2,780,743,870.51|318,926,718.17|1,385,894,259.70||

重大在建工程项目变动情况b（单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（单位：万元）|资金来源|工程投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|35,500.00|自筹|14.46%|15.00%||

本报告书共113页第61页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（单位：万元）|资金来源|工程投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|174,062.001,530,000.00|自筹及借款自筹及借款|9.64%36.91%|10.00%|32,586.77|
|1,739,562.00||||32,586.77|

注：截止2014年6月30日，本公司在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备；
13． 工程物资
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||725,130,496.13||
||725,130,496.13||

注：工程物资本期增加100%，系由于公司为保证生物质发电厂建造工程进度，储备工程所需专用设备所致。
14．无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||本期减少|合并范围变更|
|1,106,374,905.36693,704,784.00405,786,799.15520,000.005,177,654.011,016,868.20168,800.00227,045,710.41198,574,307.6021,775,628.69354,250.00|810,000.00810,000.0020,459,282.9516,349,714.444,099,533.01|||

本报告书共113页第62页
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||本期减少|合并范围变更|
|5,177,654.01995,070.11168,800.00165,750.00165,750.00879,163,444.95495,130,476.40384,011,170.4621,798.09-|10,035.50|||

注1：本期摊销额为20,459,282.95元；
注2：期末无形资产所有权受限情况如下：
金额单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|资产类别|账面净值|受限制原因|抵押金额|
|采矿权证土地使用权土地使用权土地使用权土地使用权土地使用权|47,878.08346.251,822.672,006.322,655.591,178.27|贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款抵押|24,00018,90018,90018,90018,90018,900|

本报告书共113页第63页
|||||
|-|-|-|-|
|资产类别|账面净值|受限制原因|抵押金额|
|土地使用权|1,441.94|贷款抵押|18,900|
||57,329.12||137,400|

15．商誉
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|31,168,775.9236,394,847.60|||
|67,563,623.52|||

注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额。
（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|36,394,847.60|||
|36,394,847.60|||

注：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用年限。以前年度经测试，河南蓝光环保发电有限公司商誉发生减值36,394,847.60元。
根据企业会计准则规定，商誉减值准备计提后不得转回。
16．长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|
|2,340,000.00800,000.00304,437.73|244,378.96|180,000.00400,000.00152,218.87|

本报告书共113页第64页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|
|6,577,777.76188,301,476.443,472,145.09201,795,837.022,558,470.38|8,526,863.17772,656.199,543,898.32|266,666.668,108,885.22454,728.839,562,499.58|
|199,237,366.64|||

注：公司子公司郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业公司”）与来集镇杨家门村委、王家堂村委及马武寨村委及矿区企业签订采矿搬迁补偿协议，协议金额总计215,097,074元。2013年按照工作量法摊销12,783,009.32元，2014年1-6月按工作量法摊销
8,108,885.22元。
17．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|15,098,028.9431,355,648.1010,136,318.79|
|56,589,995.8311,620,255.5835,915,836.80|
|47,536,092.38|

（2）未确认递延所得税资产项目明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|144,770,758.4458,165,773.732,488,091.74|

本报告书共113页第65页
||
|-|
|2014年6月30日|
|992,173.58165,750.0036,394,847.6046,564,121.79220,370,472.55|
|365,141,230.99|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|44,804,491.5051,730,550.7889,061,877.7026,100,900.468,672,652.11|21,994,155.4553,792,383.8851,730,550.7889,061,877.7027,653,957.24|
|220,370,472.55|244,232,925.05|

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
||
|-|
|期末余额|
|100,547,136.7540,545,275.17125,422,592.39266,515,004.3177,468,370.53143,663,347.20|
|221,131,717.73|

本报告书共113页第66页
18．其他非流动资产
||
|-|
|2014年6月30日|
|325,645,950.19|
|325,645,950.19|

注1：公司2009年度将账面净值为114,711万元的机器设备以售后回租的方式向华融金融租赁股份有限公司融资，产生未确认售后回租损失347,112,553.12元。2013年度摊销16,445,051.33元，2014年1-6月摊销6,154,812.10元。
注2：公司2012将账面价值为34,751万元的在安装机器设备以售后回租的方式向农银金融租赁有限公司融资，产生未确认售后回租损失47,510,000.00元。2013年度摊销2,375,499.96元，2014年1-6月摊销1,187,749.98元。
注3：融资租赁有关内容详见本报告附注（十）1。
19．资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转销|转回|合并范围变更|
|159,078,689.04110,781,207.2448,297,481.802,488,091.74992,173.58165,750.0036,394,847.60|-365,778.56-6,288,464.985,922,686.42||||
|199,119,551.96|-365,778.56||||

20．短期借款
本报告书共113页第67页
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,441,690,000.00445,000,000.00476,120,000.00|
|2,362,810,000.00|

注1：期末本公司无已到期未偿还的借款；
注2：质押借款详细情况见附注（十一）3。
21．应付票据
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|367,030,030.63|153,292,068.90|
|367,030,030.63|153,292,068.90|

注1：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：应付票据期末余额中无应付关联方款项。
注3：应付票据期末余额较年初增加了139.43%，主要系公司本期以银行承兑汇票支付的设备采购款增加所致。
22．应付账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,620,557,360.14|

注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
注2：公司账龄在一年以上的大额应付账款主要系电厂建设项目工程款及设备款，由于公司项目工期较长，故应付账款结算周期相对较长。
23．预收账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,864,418.56|

注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
本报告书共113页第68页
24．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期支付额|
|483,202.3842,068.966,358.9931,386.153,843.72266.76213.3424,576.94|203,132,944.4414,189,353.2131,717,617.507,063,576.9120,477,995.88812,273.493,151,214.44212,556.787,639,332.202,846,624.766,216,996.65799,878.00|202,063,942.2714,118,436.1523,039,654.554,779,397.8015,498,468.99782,886.001,773,700.10205,201.667,639,332.202,570,514.736,137,673.34824,028.94|
|549,848.28|266,542,746.76|256,393,582.18|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
25．应交税费
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|-47,473,227.13382,016.11186,769,694.37203,728.811,684,880.316,180,578.453,143,960.421,838,497.416,201,241.19|-108,347,597.811,294,487.335,473,070.93175,320,285.48509,711.091,720,408.73620,000.003,063,158.841,804,928.165,902,872.25|

本报告书共113页第69页
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|68,413.62224,531.24956,689.9324,801.464,367,492.05|6,775.47181,800.994,639,104.1646,720.434,367,492.05|
|164,573,298.24|96,603,218.10|

注：应交税费期末余额较年初余额增加了70.36%，主要是由于随着公司在建电厂逐渐完工并投产，待抵扣的增值税进项税金减少所致。
26．应付利息
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,628,816.5358,508,333.336,270,000.00|
|68,407,149.86|

27．应付股利
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|4,429,843.645,200,000.00|4,429,843.64|
|9,629,843.64|4,429,843.64|

注：应付股利期末余额较年初余额增加了117.39%，主要是由于子公司杨河煤业应付少数股东股利增加所致。
28．其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|206,287,139.66|

注1：其他应付款期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
本报告书共113页第70页
的款项情况详见本报告附注（六）6（7）；
注2：金额较大的其他应付款详细情况：
||
|-|
|金额|
|18,399,492.2315,335,327.0010,932,357.0010,429,814.586,206,843.32|
|61,303,834.13|

29．一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
||
|-|
|2014年6月30日|
|502,820,000.00193,717,830.141,831,360.43|
|698,369,190.57|

（2）一年内到期的长期借款
||
|-|
|2014年6月30日|
|183,820,000.0077,250,000.00123,000,000.00118,750,000.00|
|502,820,000.00|

（3）金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013.03.132 0 12.11.29|2015.3.132015.5.20|RMBRMB|6.77%6.55%||

本报告书共113页第71页
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2 012.3.122011.7.282012.2.21|2015.2.152015.4.302015.6.21|RMBRMBRMB|6.55%5.90%6.55%||

注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（4）一年内到期的长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|期末余额|
|2009.12.28-2014.12.282012.12.20-2014.12.20|160,000,000.00100,000,000.00|6.227.0725|1,856,000.028,463,787.10|81,856,000.02111,861,830.12|
||260,000,000.00||10,319,787.12|193,717,830.14|

30．长期借款
（1）借款分类：
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,185,460,000.00642,640,000.00373,500,000.00|
|2,201,600,000.00|

注：长期借款期末余额较期初余额增长了36.45%，主要是生物质发电项目借款增加所致。
（2）金额前五名的长期借款
本报告书共113页第72页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2014年6月30日|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013.10.172012.6.282012/11/292011/12/232013/3/132014.4.222014.5.52014.1.242014.4.24|2020.10.172018.7.282018/5/292018/12/232015/3/132021.10.162022.4.172019.11.102021.10.17|RMBRMBRMBRMBRMBRMBRMBRMBRMB|6.556.556.556.556.7657.86%6.80%7.21%7.86%||1 73,250,000.001 46,500,000.001 44,360,000.001 34,250,000.00133,360,000.00||
||||||731,720,000.00||

31．应付债券
||||
|-|-|-|
|期 限|发行日期|面值总额|
|2011.12.1至2018.12.12011.6.1至2018.6.1|2011.12.12011.6.1|1,180,000,000.001,200,000,000.00|
|||2,380,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期初利息调整|本期利息调整|本期已付利息|期末利息调整|
|4,605,082.735,752,910.53|1,210,159.741,251,447.41||5,815,242.477,004,357.94|
|10,357,993.26|2,461,607.15||12,819,600.41|

32．长期应付款
本报告书共113页第73页
||
|-|
|2014年6月30日|
|46,992,554.08|
|46,992,554.08|

（1）金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|期末余额|
|2012.12.20--2015.12.20|300,000,000.00|7.0725|1,449,178.65|46,017,949.31974,604.77|
||300,000,000.00||1,449,178.65|46,992,554.08|

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|57,796,915.0811,778,965.77|
|46,017,949.31|

33．其他非流动负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|87,109,396.96|
|87,109,396.96|

注：建设投资财政扶持资金全部系各地政府给予公司下属生物质电厂的政府扶持资金。
34．股本
股份变动情况表 单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减(+,-)||||||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|2,503,992|0.27%||||||2,503,992|

本报告书共113页第74页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减(+,-)||||||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|2,503,992940,804,808940,804,808943,308,800|0.27%99.73%99.73%100.00%||||||2,503,992940,804,808940,804,808943,308,800|

35．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|31,393,490.06|||

本报告书共113页第75页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|-54,300,458.628,001,449.01698,099.553,369,830.71-66,369,837.89|-10,956,291.09-10,956,291.09||
|-22,906,968.56|-10,956,291.09||

注：其他资本公积本期增加额系公司持有东湖高新公司股票本年公允价值变动扣除递延所得税负债后的影响。
36．盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|227,980,901.93|||
|227,980,901.93|||

37．专项储备
||
|-|
|2014年6月30日|
|14,259,822.55|
|14,259,822.55|

注：专项储备系子公司杨河煤业公司计提的安全生产费、维简费以及井巷费余额。
38．未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 1,353,809,848.58
加：本年归属于母公司所有者的净利润 83,856,908.83
本报告书共113页第76页
项 目 金 额
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 1,437,666,757.4139．营业收入
（1）营业收入明细：
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,303,786,453.6110,760,902.93|
|1,314,547,356.54|
|989,310,495.753,805,902.39|
|993,116,398.14|

（2）按产品或业务类别列示：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|349,513,739.91116,961,090.00244,471,679.48592,839,944.2210,760,902.93|264,477,204.7471,285,148.44198,056,665.02455,491,477.553,805,902.39|799,874,550.00330,398,559.09523,688,943.75530,409,439.5224,460,871.78|
|1,314,547,356.54|993,116,398.14|2,208,832,364.14|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|243,007,366.63222,425,090.56217,025,626.33117,376,890.00|

本报告书共113页第77页
||
|-|
|营业收入|
|50,435,212.78|
|850,270,186.30|

40．营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|320,833.334,128,002.962,302,194.22978,192.6950,638.154,069,704.00|473,305.209,202,155.174,808,965.362,253,474.978,016,756.00|
|11,849,565.35|24,754,656.70|

41．销售费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|323,045.283,305,978.74376,633.37|
|4,005,657.39|

42．管理费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|23,395,606.747,992,469.2019,331,094.001,578,509.13354,456.161,444,886.00|

本报告书共113页第78页
||
|-|
|2014年1-6月|
|4,171,260.698,246,127.75106,887.003,701,371.356,486,397.783,348,341.635,701,815.30|
|85,859,222.73|

43．财务费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|119,640,447.812,933,169.00-864,447.1318,561,530.90|
|134,404,362.58|

44．资产减值损失
||
|-|
|2014年1-6月|
|-289,456.85|
|-289,456.85|

45．投资收益
（1）投资收益的来源：
||
|-|
|2014年1-6月|
|2,400,000.003,057,960.09|
|5,457,960.09|

本报告书共113页第79页
（2）按成本法核算的长期投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,400,000.00|2,400,000.00|

（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|3,057,960.09|1,540,764.56|
|3,057,960.09|1,540,764.56|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
46．营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|100.00100.0013,705,806.80591,634.70|82,232.5182,232.5115,517,685.902,380,943.18|
|14,297,541.50|17,980,861.59|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|政府补助的种类|2014年1-6月|2013年度|
|1．建设投资财政扶持资金小 计|624,227.37624,227.37|5,002,331.315,002,331.31|
|1．增值税即征即退2．科技研发奖励3．其他小 计|11,481,579.431,600,000.0013,081,579.43|9,663,900.63851,453.9610,515,354.59|
||13,705,806.80|15,517,685.90|

本报告书共113页第80页
47．营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|33,870.1233,870.1248,145.52530,000.00242,670.40|447,706.74447,706.74927,844.8720,000.00369,294.34|
|854,686.04|1,764,845.95|

48．所得税费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|11,465,980.115,696,177.1717,162,157.28|

49．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|2014年1-6月每股收益|
|0.090.09|

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
0
S= S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 0
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或 0 1
股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购 i j
等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期期末的累 k 0 i
计月数；M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
本报告书共113页第81页
末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P /(S＋S＋S×M÷M–S×M÷M–S+认股权证、股份期权、可转换债券等增 1 0 1 i i 0 j j 0 k
加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
50．其他综合收益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-12,889,754.16-1,933,463.07-10,956,291.09|
|-10,956,291.09|

51．现金流量表相关信息
本报告书共113页第82页
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|25,514,610.864,890,000.0017,099,807.162,933,169.00|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|50,814,461.7149,993,645.79|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|140,546,026.17140,546,026.17|

（6）现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-6月|
|87,340,265.47-289,456.85106,268,851.3420,459,282.959,562,499.5833,770.12|

本报告书共113页第83页
||
|-|
|2014年1-6月|
|119,640,447.81-5,457,960.09-30,219,659.6335,915,836.8081,122,522.49-433,000,158.29279,767,593.9318,273,948.42289,417,784.051,038,924,004.11820,407,858.62218,516,145.49|

（7）现金和现金等价物：
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,038,924,004.11220,581.49465,010,887.07573,692,535.55|

本报告书共113页第84页
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,038,924,004.11|

（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司有关信息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|第一大股东|外商投资企业|武汉市东湖开发区东信路光谷创业街5栋6楼601-602|陈义龙|投资|

||||
|-|-|-|
|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|28.49|28.49|武汉环科投资有限公司|

3．本企业的子公司有关信息披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业合计持股比例%|本企业合计享有的表决权比例%|
|控股子公司全资子公司|有限责任公司有限责任公司|新密市裴沟矿区北海市北海大道西16号海富大厦19层BCD号|任育杰夏藩高|工业生产生物质能项目开发、管理|50,0002,000|60100|60100|

本报告书共113页第85页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业合计持股比例%|本企业合计享有的表决权比例%|
|子公司全资子公司控股子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|河南襄城县紫云镇张村武汉市江夏区庙山开发区江夏大道特一号江夏区范湖乡废堤郑州市农业东路31号英特大厦8楼南陵县开发区南丫公路东侧淮南市潘集区平圩经济开发区经四路崇阳县天城镇前进路文化巷25号来凤县绿水四合工业园祁东县洪丰工业园湖南省隆回县桃洪镇桃洪中路安仁县城关镇七一东路（农业局）松滋市新江口镇金松大道62号|陈勇汪军任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰任育杰|工业生产工业生产工业生产工业生产生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理|3001,8001,00043,9008,1008,1008,1008,1006,0008,1008,1008,100|63.310086.40100100100100100100100100100|63.310086.40100100100100100100100100100|

本报告书共113页第86页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业合计持股比例%|本企业合计享有的表决权比例%|
|全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|茶陵县招商局（县政府大楼四楼）霍邱县城北工业项目区霍山县经济开发区重庆市丰都县工业园区谷城县城关镇城垣路（县林业局办公楼二楼）江陵县郝穴镇永济路阳新县兴国大道莲花新村经贸大厦三楼酉阳县钟多镇桃花源中7号庐江县庐城镇文明中路 189号汝城县三星工业园太湖县新城法华路|陈义生陈义生陈义生陈义生陈义生任育杰任育杰陈义生陈义生宋慧娴陈义生|生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理|1,0008,1008,1008,1008,1008,1008,1008,1008,1002001,000|100100100100100100100100100100100|100100100100100100100100100100100|

本报告书共113页第87页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业合计持股比例%|本企业合计享有的表决权比例%|
|全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|金寨县经济开发区赤壁市蒲圻办事处沿河大道217号北流市民安镇十字铺浦北县小江镇立新街3号平乐县工业集中区（东区）武汉市江夏区庙山开发区江夏大道特1号|任育杰任育杰陈义生陈义生陈义生任育杰|生物质能项目开发、管理绿色能源（生物质能）的开发与管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理生物质能项目开发、管理|8,1008,1008,1001,0001,2008,000|100100100100100100|100100100100100100|

4．本企业的联营企业有关信息：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例%|
|有限责任公司有限责任公司|禹州市鸠山乡范门村武昌区武珞路586号江天大厦10层|樊占魁徐志安|原煤开采工程建设|6005,000|5020|

本报告书共113页第88页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|关联关系|
|32,166,953.06922,290,128.33|38,428,921.64757,248,188.93|-6,261,968.58165,041,939.40|470,349,961.46|10,999,618.26|合营企业联营企业，同受一方控制|

5．其他关联方关系
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|同受一方控制同受一方控制同受一方控制同受一方控制同受一方控制、联营企业同受一方控制|

6．关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元）
销售商品
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年1-6月发生额|
|工程分包|升龙项目主要设备的采购及安装调试|协议定价|11,696.11|

（2）关联方租赁情况
公司出租情况表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|2014年1-6月确认的租赁收益|
|阳光凯迪新能源集团有限公司|办公楼|2013年1月1日|2014年12月31日|协议价格|2,219,616.00|

本报告书共113页第89页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|2014年1-6月确认的租赁收益|
|武汉凯迪电力环保有限公司武汉凯迪电力工程有限公司武汉凯迪工程技术研究总院有限公司中盈长江国际新能源投资有限公司|办公楼办公楼办公楼办公楼|2013年1月1日2013年1月1日2013年1月1日2013年1月1日|2014年12月31日2014年12月31日2014年12月31日2014年12月31日|协议价格协议价格协议价格协议价格|351,288.00415,800.00485,520.0040,152.00|
||||||3,512,376.00|

（3）关联方出售股权
公司原向阳光凯迪公司购买的宿迁、五河、桐城、万载、望江等五家生物质电厂由于2012年度未达到业绩承诺条件，触发了回购条款，阳光凯迪公司于2013年根据承诺对五家电厂进行了回购。回购交易总价款为 49,575.48万元，其中公司原受让股权价格合计 39,218万元，公司受让后对五家电厂增资 4,360万元，应收投资利息 3,228.69万元，应收公司后续投入五家电厂的工程建设支出利息2,768.78万元。
（4）关联方购买股权
2013年12月27日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，公司收购阳光凯迪持有的北流市凯迪绿色能源开发有限公司（下称“北流凯迪”）100%股权、浦北凯迪绿色能源开发有限公司（下称“浦北凯迪”）100%股权、平乐凯迪绿色能源开发有限公司（下称“平乐凯迪”）90%和收购凯迪工程持有的平乐凯迪10%股权，交易价格以湖北众联资产评估有限公司对上述三家公司截止2013年11月30日的评估值为依据，三家公司收购价格共计20,712万元。
（5）脱硫工程技术服务
2014年4月，公司与武汉凯迪电力环保有限公司根据2006年12月签订的《烟气脱硫工程
项目技术服务协议》有关规定，对公司委托武汉凯迪电力环保有限公司提供技术服务的以前年度
本报告书共113页第90页
烟气脱硫项目缺陷进行评估，划分由于项目缺陷可能带来的损失责任。根据评估结果，武汉凯迪电力环保有限公司已承担由于项目缺陷造成的尚未收回项目尾款6,070.26万元。
（6）关联担保情况（单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额|担保起始日|担保到期日|
|祁东县凯迪绿色能源开发有限公司祁东县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司隆回县凯迪绿色能源开发有限公司来凤县凯迪绿色能源开发有限公司来凤县凯迪绿色能源开发有限公司来凤县凯迪绿色能源开发有限公司来凤县凯迪绿色能源开发有限公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司|450.003,750.006,551.40723.602,400.00700.002,000.001,000.003,974.00514.008,741.00159.002,400.00500.006,500.00|2009/12/82009/12/82011/10/102011/10/102011/11/172012/1/92012/3/212012/8/162011/7/282011/7/282011/10/282011/10/282011/12/232011/12/272012/2/7|2015/12/82015/12/82016/10/312018/10/102017/4/302017/10/312018/4/302018/10/102015/10/302017/7/302018/7/282018/7/282015/6/212015/6/212017/9/21|

本报告书共113页第91页
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额|担保起始日|担保到期日|
|丰都县凯迪绿色能源开发有限公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县凯迪绿色能源开发有限公司安仁县凯迪绿色能源开发有限公司安仁县凯迪绿色能源开发有限公司安仁县凯迪绿色能源开发有限公司安仁县凯迪绿色能源开发有限公司松滋县凯迪绿色能源开发有限公司|4,000.00100.00675.00713.001,059.009,563.003,900.00724.00951.0010,401.003,050.003,000.007,000.005,000.00798.602,951.4048.00|2012/4/262013/3/142013/3/142012/2/212012/2/212012/2/282012/2/212012/2/212012/2/212012/3/122013/6/172013/10/252012/6/282012/8/102013/2/12013/2/12012/11/29|2018/12/232018/12/232018/12/232019/2/202014/6/212017/9/212019/2/202018/8/152014/2/152017/8/152018/8/152014/10/252016/12/282018/6/282019/6/282019/6/282018/5/29|

本报告书共113页第92页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||被担保方||担保余额||担保起始日||担保到期日||
||松滋县凯迪绿色能源开发有限公司松滋县凯迪绿色能源开发有限公司江陵县凯迪绿色能源开发有限公司江陵县凯迪绿色能源开发有限公司江陵县凯迪绿色能源开发有限公司江陵县凯迪绿色能源开发有限公司赤壁凯迪绿色能源开发有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司谷城县凯迪绿色能源开发有限公司||15,680.003,000.0010,000.005,000.001,900.002,000.0018,900.0010,400.003,000.00100.00675.0015,000.00||2012/11/292014/1/172013/10/182013/11/12014/4/302014/1/162013/10/172011/12/232012/2/72012/7/242012/7/242014/1/24||2018/5/292015/1/162018/4/152019/10/152020/10/172020/4/152020/10/172017/12/212018/12/232018/12/232018/12/232019/11/10||
|阳光凯迪新能源集||谷城县凯迪绿色能源开|||||||
|||||3,900.00||2014/4/1||2021/3/31|
|团有限公司||发有限公司|||||||
||阳新县凯迪绿色能源开发有限公司阳新县凯迪绿色能源开发有限公司阳新县凯迪绿色能源开发有限公司霍邱县凯迪绿色能源开发有限公司||10,000.004,000.003,000.003,000.00||2014/1/242014/3/272014/4/302013/12/26||2018/5/102019/5/102020/5/102014/12/26||

本报告书共113页第93页
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额|担保起始日|担保到期日|
|庐江县凯迪绿色能源开发有限公司庐江县凯迪绿色能源开发有限公司金寨县凯迪绿色能源开发有限公司金寨县凯迪绿色能源开发有限公司淮南市凯迪绿色能源开发有限公司霍山县凯迪绿色能源开发有限公司霍山县凯迪绿色能源开发有限公司郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司河南蓝光环保发电有限公司河南蓝光环保发电有限公司河南蓝光环保发电有限公司河南蓝光环保发电有限公司河南蓝光环保发电有限公司河南蓝光环保发电有限公司|2,000.003,000.0014,436.004,464.0015,500.0015,536.003,364.0012,000.003,000.002,000.002,000.001,500.002,000.002,000.00|2014/1/22014/2/102014/4/242014/5/52014/4/222014/5/52014/5/162008/3/212013/4/152013/10/312013/7/312013/12/32014/3/192014/4/30|2015/1/12015/2/102021/10/172023/4/172021/10/162022/4/172023/4/172017/3/202014/4/152014/4/302014/7/302014/12/22015/3/182014/10/29|

本报告书共113页第94页
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额|担保起始日|担保到期日|
|河南蓝光环保发电有限公司武汉凯迪电力股份有限公司武汉凯迪电力股份有限公司武汉凯迪电力股份有限公司|3,000.0010,000.007,500.002,500.00|2014/3/62014/5/272014/5/302014/4/29|2015/3/52015/5/262015/5/262015/4/28|

（7）关联方应收应付款项余额
||
|-|
|2014年6月30日|
|701,031,058.082,072,249.6723,621,661.3725,693,911.041,060,000.007,458,302.58481,733.06|

（七）或有事项
截止期末，公司的担保情况详见本报告附注（六）6（6）。
（八）承诺事项
1、公司于2013年12月从阳光凯迪新能源集团有限公司处收购股权，由于本公司在股权收购
本报告书共113页第95页
过程中，采用了收益法对北流市凯迪绿色能源开发有限公司的资产（以下简称“标的资产”或“北流电厂”）进行评估（鄂众联评字[2013]第163号），并且以评估结果作为了股权转让价格的定价依据，阳光凯迪新能源集团有限公司承诺：
本次拟向凯迪电力转让的北流电厂在2013年12月至2016年期间内，如果年净利润低于了其对应的预测年净利润（见年盈利预测表），阳光凯迪承诺对年净利润不足部分采用现金方式补偿。
盈利预测表如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2013年12 月|2014年|2015年|
|101.27|2,283.13|2379.94|
|101.27|2,283.13|2379.94|

累计实际完成情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|2013年12 月|2014年度|
|338.20||
|338.20||

（九）资产负债表日后事项
因运城关铝热电有限公司（下称“关铝电厂或关铝运城热电厂”）未履行与公司签订的关于关铝电厂2*200MW机组工程相关协议中规定的义务，为保障公司及广大投资者利益，我公司特向山西省高级人民法院（下称“山西省高院”）提起了诉讼，诉讼请求：(1)、请求判令被告向原告支付工程价款15,780.09万元；(2)、请求判令被告按照银行同期贷款利息向原告支付自2010年1月1日至其实际付款之日止的滞纳金（暂计算至2014年1月31日止的滞纳金为人民币3,914.16万元）；以上第（1）项和第(2)项诉讼请求金额合计为人民 19,694.25万元，并请求法院判令由被告承担本案的全部诉讼费用。2014年7月，公司收到了山西省高院出具的举证通知书（<(2014)晋民初字第 8号>），山西省高院正式受理了我公司诉关铝运城热电厂建设工程合同纠纷一案。
（十）其他重大事项
1、租赁
（1）与融资租赁有关的信息
本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：
本报告书共113页第96页
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为11,778,965.77元；
B、各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
||||
|-|-|-|
|固定资产原价/在建工程||累计折旧额|
|期初余额|期末余额||
|812,394,171.32307,500,000.00|812,394,171.32307,500,000.00|142,428,171.964,110,294.71|

C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 204,037,617.261年以上2年以内（含2年） 47,467,127.96合计 251,504,745.22（2）售后租回交易相关信息
2009年12月28日，公司与华融金融租赁股份有限公司（以下简称“华融租赁公司”）就蓝光电厂发电设备签订融资租赁协议，协议约定本公司以售后回租方式将该批账面价值为114,711万元的机器设备转让给华融租赁公司，转让价格为80,000万元，回租期限60个月，每季度结算一次租金，共分20期结算。月利率为0.48%，后年利率变更为6.22%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按名义货价1元留购。此外，此项租赁业务服务费1,200万元。
2012年12月，公司与农银金融租赁有限公司（以下简称“农银租赁公司”）就公司下属生物质电厂汽轮机和发电机签订融资租赁协议，协议约定本公司以售后回租方式将该批账面价值为34,751万元的机器设备转让给农银租赁公司，转让价格为30,000万元，回租期限36个月，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮15%，合同签订时年利率为7.0725%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1万元留购，此项租赁业务服务费750万元。
2、公司与北京世纪金沙江创业投资管理有限公司（下称“金沙江创投”）于2014年3月19日签署了《关于投资北海生物质综合项目合作框架协议》。协议的主要内容：
（1）、项目基本内容：
北海凯迪生物能源有限公司（以下简称“北海项目”）是凯迪电力的全资子公司，成立于2007
年，注册资本人民币贰仟万元，北海项目立足于凯迪电力生物能源产业发展战略，位于北海铁山
港工业区，该项目拟从东南亚国家进口棕榈油加工废弃物棕榈树空果串、老棕榈、树杆、树枝等
本报告书共113页第97页
生物质材料，作为生物质合成油厂的原料。公司规划建设年产200万吨生物质合成油厂，其中一期建设年产60万吨合成油生产线，生物质钾肥年产200万吨生产线，一期建设年产40万吨钾肥生产线，并配套建设4座10万吨级泊位深水码头。
（2）、合作方式
①金沙江创投配合完成生物质合成油项目融资
为保证北海项目生物质制合成油年产60万吨项目的顺利投产，凯迪电力拟与金沙江创投发起的G-O ScaleCapital签署财务顾问协议。金沙江创投将充分利用其国际融资平台，负责为60万吨生物质制合成油项目募集36亿人民币（如项目产能不同于60万吨，则负责募集资金按项目总投资的40%计算），2014年计划完成融资6亿人民币，用于项目启动，2015年计划完成融资30亿人民币，用于项目建设；同时，由凯迪电力负责向银行等金融机构落实配套项目贷款54亿人民币（如项目产能不同于60万吨，则按照项目总投资的60%来计算）。
②生物质合成油项目原材料供货
目前，北海项目的生物质原料主要是拟从东南亚国家进口的棕榈产业废弃材料。而金沙江创投的战略合作伙伴在广西省拥有大量之前用于造纸业的林业资源，金沙江创投将负责引进其在广西的林业资源，进一步拓宽燃料供应渠道，争取在2014年与北海项目签署原料供货合同。
③液化天然气LNG进口
页岩气革命带给美国充足廉价的天然气资源，其供应能力已经大大超过本土需求，美国能源部已经批准了多个向自由贸易协定国出口天然气的项目，并积极推进向非自由贸易协定国出口天然气。金沙江创投已在美国布局申请美国向中国出口液化天然气的许可证，拟将美国天然气资源引入北海项目；双方可充分利用凯迪电力在北海所拥有的深水码头资源，修建液化天然气进口接收站，引进美国廉价的天然气资源以用作制造合成油的辅助原材料，从而进一步降低制油成本，提高利润。
④生物质、天然气合成油项目的全球合作
由金沙江创业投资公司发起的G-O ScaleCapital作为凯迪电力和相关公司合作的全方面投资顾问，促成凯迪电力和相关公司双方在技术、生产、运营等多方面的深入合作，在中国设立大型生物质制合成油工厂，探讨参股收购技术公司，以及募集成立全球最大的生物质合成油专项基金。
（十一）母公司财务报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
本报告书共113页第98页
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|91,438,716.32872,590,665.95964,029,382.27|9.4990.51100|100,387,552.49100,387,552.49|
|964,029,382.27|100|100,387,552.49|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|190,607,968.66799,172,914.70989,780,883.36|19.2680.74100.00|106,997,998.47106,997,998.47|
|989,780,883.36|100.00|106,997,998.47|

组合2：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|140,356,851.3049,867,054.89|14.565.17|

本报告书共113页第99页
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|510,807,151.89118,966,646.9652,592,960.91|52.9912.345.46|
|872,590,665.95|90.51|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|49,867,054.89387,397,914.13123,409,237.7614,043,285.2431,874,306.00143,681,037.4448,900,079.24|5.0439.1412.471.423.2114.524.94|
|799,172,914.70|80.74|

（2）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|同受一方控制非关联方非关联方非关联方非关联方|701,031,058.08162,805,343.4491,438,716.324,974,879.993,659,138.04|2年以内4-5年及5年以上半年以内及2-3年5年以上5年以上|
||963,909,135.87||

本报告书共113页第100页
（3）应收账款期末余额中应收关联方的款项情况详见本报告附注（六）6（7）。
（4）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|30,000,000.0025,512,034.423,198,482,620.983,253,994,655.407,388,395.31|0.920.7898.0799.770.23|14,702,077.8214,702,077.827,388,395.31|
|3,261,383,050.71|100.00|22,090,473.13|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|30,000,000.0082,527,276.533,636,656,255.323,749,183,531.857,388,395.31|0.802.2096.8099.800.20|17,227,783.6317,227,783.637,388,395.31|
|3,756,571,927.16|100.00|24,616,178.94|

组合2：
本报告书共113页第101页
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|50,000.0032,404.0040,000.00378,688.27726,401.00186,053.6624,098,487.49|0.010.020.010.74|
|25,512,034.42|0.78|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|10,736,469.7043,548,874.65378,688.27956,401.003,021,993.1311,100.0023,873,749.78|0.291.160.010.020.080.010.63|
|82,527,276.53|2.20|

组合3（并表范围内内部往来应收款组合）：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|1,413,257,565.02432,193,762.34|43.3413.25|

本报告书共113页第102页
2014年6月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|263,765,532.05560,058,971.42342,272,969.97115,682,100.0071,251,720.18|8.0917.1710.493.552.18|
|3,198,482,620.98|98.07|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|1,037,584,993.11578,079,441.521,288,043,190.70535,083,396.85126,516,135.8642,210,116.4129,138,980.87|27.6215.3934.2914.243.371.120.77|
|3,636,656,255.32|96.80|

（2）其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
（3）本报告期无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|控股子公司控股子公司|968,002,184.60530,747,526.08|4年以内5年以内及5年以上|

本报告书共113页第103页
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|控股子公司控股子公司控股子公司|241,267,935.91201,003,583.40152,375,018.12|3年以内3年以内2年以内|
||2,093,396,248.11||

（5）其他应收款期末余额中无应收合并报表范围之外关联方单位的款项。
（6）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款及坏账准备：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|2,000,000.004,328,395.311,060,000.00|2,000,000.004,328,395.311,060,000.00|100.00%100.00%100.00%|
|7,388,395.31|7,388,395.31||

3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|2013年12月31日|增减变动|2014年6月30日|在被投资单位持股比例|
|45,000,000.0045,000,000.001,493,411,315.40408,270,424.3012,240,000.00|29,950,427.7929,950,427.792,518,969,036.70408,270,424.3015,609,831.30|3,057,960.093,057,960.0971,000,000.00|33,008,387.8833,008,387.882,589,969,036.70408,270,424.3015,609,831.30|20.00%60%100.00%|

本报告书共113页第104页
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|2013年12月31日|增减变动|2014年6月30日|在被投资单位持股比例|
|8,640,000.00992,173.58457,420,000.0025,800,000.0017,488,491.7156,554,192.339,986,025.469,980,762.239,694,996.971,989,849.329,628,409.039,866,205.479,987,452.79|8,640,000.00992,173.58469,607,890.0025,800,000.0017,488,491.7156,554,192.3380,986,025.4680,980,762.2380,694,996.9780,989,849.329,628,409.0380,866,205.4780,987,452.79||8,640,000.00992,173.58469,607,890.0025,800,000.0017,488,491.7156,554,192.3380,986,025.4680,980,762.2380,694,996.9780,989,849.329,628,409.0380,866,205.4780,987,452.79|86.40%100.00%100.00%0.89%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%|

本报告书共113页第105页
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|2013年12月31日|增减变动|2014年6月30日|在被投资单位持股比例|
|1,984,091.5310,000,000.0060,000,000.0010,000,000.002,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.002,000,000.0010,000,000.0060,000,000.00|80,984,091.5381,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0010,000,000.0081,000,000.0081,000,000.002,000,000.0010,000,000.0081,000,000.00|71,000,000.00|80,984,091.5381,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.0081,000,000.002,000,000.0010,000,000.0081,000,000.00|100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%|

本报告书共113页第106页
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|2013年12月31日|增减变动|2014年6月30日|在被投资单位持股比例|
|60,000,000.0080,000,000.0086,888,240.6810,000,000.0012,000,000.00|81,000,000.0080,000,000.0086,888,240.6810,000,000.0012,000,000.00||81,000,000.0080,000,000.0086,888,240.6810,000,000.0012,000,000.00|100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%|
|1,538,411,315.40|2,548,919,464.49|74,057,960.09|2,622,977,424.58||

注：根据公司决议及修改后的章程，公司对阳新县凯迪绿色能源开发有限公司现金增资7,100万元，增资后实收资本8,100万元，已于2014年3月27日在阳新县工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续。
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明|减值准备||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||992,173.58|||992,173.58|
||992,173.58|||992,173.58|

重要合营、联营企业情况
本报告书共113页第107页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例（%）|
|中外合资|武汉市武昌区武珞路586 号江天大厦10楼|徐志安|生产和销售大气污染控制设备并提供售后服务，从事大气污染控制设备、装置和设施的设计、工程应用、建造、采购、安装、运行、维护、管理和其他相关服务；货物进出口、技术进出口、服务进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物、技术和服务）|5,000.00|20|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本年营业收入总额|本年净利润|
|922,290,128.33|757,248,188.93|165,041,939.40|470,349,961.46|10,999,618.26|

（2）期末所有权受限的长期股权投资
||||
|-|-|-|
|账面价值|受限原因|贷款金额|
|8,100.008,100.008,100.008,100.008,100.008,100.008,100.008,100.008,100.00|贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押|18,900.0018,900.0018,900.0018,900.0018,900.0018,900.0018,900.0018,900.0018,900.00|

本报告书共113页第108页
||||
|-|-|-|
|账面价值|受限原因|贷款金额|
|8,100.008,100.008,100.00|贷款质押贷款质押贷款质押|18,900.0018,900.0018,900.00|
|97,200||226,800|

4．营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
||
|-|
|2014年1-6月|
|116,961,090.003,512,376.00|
|120,473,466.00|
|71,285,148.44|
|71,285,148.44|

（2）按产品或业务类别列示：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|116,961,090.003,512,376.00|71,285,148.44|330,398,559.097,024,752.00|
|120,473,466.00|71,285,148.44|337,423,311.09|

（3）公司收入金额较大客户的情况
||
|-|
|营业收入|
|116,961,090.00|
|116,961,090.00|

5．投资收益
（1）投资收益的来源：
本报告书共113页第109页
||
|-|
|2014年1-6月|
|13,200,000.003,057,960.09|
|16,257,960.09|

注：本期处置子公司详见附注（四）4（2）。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|3,057,960.09|1,540,764.56|
|3,057,960.09|1,540,764.56|

（3）按成本法核算的长期投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|10,800,000.002,400,000.00|2,400,000.00|
|13,200,000.00|2,400,000.00|

6．现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,254,123.56-9,136,151.792,232,873.5010,035.50|

本报告书共113页第110页
||
|-|
|2014年1-6月|
|44,309,050.76-16,257,960.09991,566.90173,235,402.29489,249,751.90685,888,692.53779,965,677.69466,884,842.33313,080,835.36|

（十二）补充资料
1．非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|2014年1-6月|
|-33,770.12|

本报告书共113页第111页
||
|-|
|2014年1-6月|
|2,224,227.37-229,181.221,961,276.03243,579.6910,135.16|
|1,707,561.18|

本报告书共113页第112页
2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.293.22|0.090.09|

|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.470.86|0.070.02|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共113页第113页