兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
兖州煤业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1997]154号文件批准，由兖矿集团有限公司（原名兖州矿业（集团）有限责任公司，以下简称“兖矿集团”）作为主发起人成立之股份有限公司。本公司成立于 1997年 9月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址为山东省邹城市凫山南路298号。
本公司设立时总股本为167,000万元，每股面值为1元。于1998年3月，经国务院证券委证委发[1997]12号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值 82,000万元之 H股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行 3,000万元 H股，上述股份于 1998年 4月 1日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于 1998年3月 31日在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为 252,000万元。于 1998年 6月，本公司发行8,000万股A股，并于1998年7月1日起在上海证券交易所上市交易。
一、公司的基本情况
经多次增发、送股，截至2017年12月31日，本公司股本总额为491,202万元。
于2017年2月16日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。
本集团经营范围主要为煤炭采选、销售，矿区自有铁路货物运输；公路货物运输；
港口经营；矿山机械设备制造、销售、租赁、维修、安装、撤除；其他矿用材料的生产、销售；销售、租赁电器设备及销售相关配件；金属材料、机电产品、建筑材料、木材、橡胶制品的销售；煤矿综合科学技术服务；矿区内的房地产开发，房屋租赁，并提供餐饮、住宿等相关服务；煤矸石系列建材产品的生产、销售；焦炭、铁矿石的销售；
货物和技术进出口；仓储；汽车修理；劳务派遣；物业管理服务；园林绿化；污水处理；供热；甲醇生产销售等。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司和兖煤菏泽能化有限公司等 27家二级子公司，格罗斯特煤炭有限公司等 44家三级子公司及其控制的子公司。
与上年相比，本年合并财务报表范围因非同一控制下合并增加 1家二级子公司和 1家三级子公司；因同一控制下合并增加 1家二级子公司；因新设增加 1家二级子公司，6家三级子公司；因注销减少1家三级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2017年度，本公司与本公司之控股股东兖矿集团有限公司签订股权转让协议，收购其持有的兖矿集团财务有限公司业务65%的权益。根据《企业会计准则》的相关规定，视同本公司自兖矿集团财务有限公司成立时将其纳入合并会计报表范围，因此 2016年 12月 31日资产负债表、2016年度合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表的比较数据已重述。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注“四、8外币业务和外币财务报表折算”）。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵消，差额计入其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、发放贷款和委托贷款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 2,000万元的应收款项视为重单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量低于其账面价值的差额，计提方法 计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的款项性质、与交易对象关系以及
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交易对象信用为特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|4|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程和公用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于出售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
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协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、矿井建筑物、地面建筑物、码头建筑物、机器设备、运输设备、土地等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|房屋建筑物|10-30|0-3|
|地面建筑物|10-25|0-3|
|码头建筑物|40|0|
|机器设备|2.5-25|0-3|
|运输设备|6-18|0-3|

除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为 18年外，其余运输设备的折旧年限均为6至9年。
土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
租赁资产按资产的预计可使用年限与租赁期两者中较短者按直线法计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是本集团在租赁开始日可以合理确定租赁到期时购买此资产。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、专利和专有技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定煤炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法。
未探明矿区权益是代表采矿权中一矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的公允价值（参见本附注“四、17勘探和评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资产不摊销，于每期末进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注“四、13固定资产”）、在建工程（参见本附注“四、14在建工程”）或无形资产（参见本附注“四、16无形资产”）。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在 1年以上的支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
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缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
22.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
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剥采资产入帐根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
24.土地塌陷，复原，重整及环保费
本公司开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计并预计。
鉴于公司支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等作为一项流动资产列报；将支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等费用作为一项流动负债列报。
25.各专项储备
（1）维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及中国境内山东、山西之子公司 6元/吨
本公司所属中国境内内蒙古之子公司 10.5元/吨
（2）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及山东境内子公司 15元/吨
本公司之内蒙古境内子公司 15元/吨
本公司之山西境内子公司 30元/吨
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上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企[2004]28号）规定，本公司从2004年7月1日起按开采原煤量每吨5元计提改革专项发展基金，以用于新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财企[2008]44号），自2008年1月1日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4）山西省环境治理保证金
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41号）的规定，自 2008年 5月 1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨 10元计提环境恢复治理保证金。
环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5）山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40号）规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨5元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6）一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）规定，本公司之子公司兖矿集团财务有限公司按照风险资产包括发放贷款和垫款、可供出售金融资产、
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持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等资产负债表日余额的1.5%计提一般风险准备。
26.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
27.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。其确认原则如下：
1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益很可能流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入具体确认政策：
1）本集团煤炭、甲醇、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料及其它商品的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
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2）本集团电力销售收入在向电力公司输送电力时确认，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算。
3）本集团出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认。
5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
28.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回购股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
31.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为融资租赁出租方时，在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
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将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
32.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
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确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
33.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
35.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及利率波动风险进行现金流量套期。
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损失就被转到当期损益。
37.重要会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。
此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在技术估计固有的不精确性。
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须不时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“四、18长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本集团估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
（5）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所得税资产。
38.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017年4月 28日，财政部颁布了财会（2017）13号文《关于印发<企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》，自 2017年 5月 28日起施行，要求企业对本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。本集团因此变更会计政策。
2017年5月 10日，财政部颁布了财会（2017）15号文《关于印发修订<企业会计准则第 16号——政府补助>的通知》，自 2017年 6月 12日起施行，要求企业对 2017年 1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本集团因此变更会计政策。
2017年12月25日，财政部颁布了财会（2017）30号文《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，针对上述两项新颁布的会计准则，对一版企业财务报表格式进行了修订。
本集团因执行上述文件，对比较财务报表影响说明如下：
||
|-|
|受影响的报表科目|
|持有待售资产|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|受影响的报表科目|
|持有待售负债|
|持续经营净利润|
|终止经营净利润|
|其他收益|
|资产处置收益|
|营业外收入|
|营业外支出|

（2）重要会计估计变更
本报告期本集团未发生会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
（1）本公司及中国境内子公司税率如下：
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税|
|按实际缴纳增值税计征|
|按实际缴纳增值税计征|
|按煤炭销售金额计征|
|按应纳税所得额计征|

（2）本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|应纳税增值额|
|煤炭销售收入|
|职工工资总额|
|职工工资总额|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为30%。兖州煤业澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负债。
（3）本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
|||
|-|-|
|税种|计税依据|
|企业所得税|应纳税所得额|
|企业所得税|应纳税所得额|
|货物及服务税|商品计税价格|
|企业所得税|应纳税所得额|
|企业所得税|应纳税所得额|

2.税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号）本公司之下属子公司山东华聚能源股份有限公司享受电力、热力实现的增值税即征即退50%的政策。
（2）资源税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税[2014]72号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量下降到原设计可采储量的20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过 5年的煤矿。本公司南屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济东二号煤矿自2015年起享受此优惠。
（3）企业所得税税收优惠
||
|-|
|税率|
|15%|
|15%|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|税率|
|15%|
|10%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|

注1：兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司安源煤矿、内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司和鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发[2010]11号)、《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》(2011年第 2号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012年第 12号)及其他相关文件以及伊金霍洛旗地方税务局于 2013年 4月 16日下发的《西部大开发税收优惠审核通知书》，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条件，适用的企业所得税税率为15%。
注2：邹城兖矿北盛工贸有限公司根据财政部、国家税务总局关于《进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号）的规定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
注3：内蒙古荣信化工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)的相关规定，适用的企业所得税税率为15%。
注4：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“年末”系指 2017年 12月 31日，“本年”系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|188|
|21,062,586|
|7,505,479|
|28,568,253|
|1,743,359|

本集团限制用途的资金主要包括：
||
|-|
|年末余额|
|3,623,635|
|1,171,585|
|944,352|
|842,141|
|583,953|
|210,224|
|119,107|
|7,494,997|

2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|9,012,116|
|40,131|
|94,073|
|9,146,320|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,382,755信用证 94,073合计 1,476,828（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|3,844,274|
|3,844,274|

3.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|927,917|23|272,569|29|655,348|1,236,253|39|283,971|23|
|3,189,790|77|||3,189,790|1,897,576|61|||
|4,117,707|100|272,569|7|3,845,138|3,133,829|100|283,971|9|
|4,117,707|100|272,569|7|3,845,138|3,133,829|100|283,971|9|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|523,224|20,929|
|45,275|13,582|
|242,720|121,360|
|116,698|116,698|
|927,917|272,569|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,189,790||
|3,189,790||

无风险组合中包含本公司之澳大利亚子公司因债权尚在正常信用期内而未计提坏账准备的应收账款2,487,477千元。
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额35,610千元；本年收回或转回坏账准备47,012千元。
（3）本年度无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|264,537|1年以内|6|
|184,149|1年以内|4|
|162,294|1年以内|4|
|153,356|1年以内|4|
|151,008|1年以内|4|
|915,344||22|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,839,551|97|2,003,269|
|24,691|1|21,705|
|13,410||52,600|
|50,561|2|2,615|
|2,928,213|100|2,080,189|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|312,205|1年以内|
|258,670|1年以内|
|246,813|1年以内|
|183,480|1年以内|
|105,501|1年以内|
|1,106,669||

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,559,033|48|1,559,033|100||2,078,098|55|926,628|45|
|126,083|4|89,790|71|36,293|174,982|5|103,061|59|
|1,444,399|44|||1,444,399|1,401,842|37|||
|1,570,482|48|89,790|6|1,480,692|1,576,824|42|103,061|7|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|133,893|4|133,893|100||95,479|3|46,512|49|
|3,263,408|100|1,782,716|55|1,480,692|3,750,401|100|1,076,201|29|

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,274,159|1,274,159|
|165,122|165,122|
|119,752|119,752|
|1,559,033|1,559,033|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|16,613|665|
|28,919|8,676|
|204|102|
|80,347|80,347|
|126,083|89,790|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,444,399||
|1,444,399||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|91,289|91,289|
|42,604|42,604|
|133,893|133,893|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 877,697千元；本年收回或转回坏账准备金额 171,182千元。
（3）本年度无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,365,448|
|703,797|
|384,243|
|293,245|
|291,490|
|165,122|
|12,958|
|47,105|
|3,263,408|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|逾期未兑付票据|384,243|1-2年|12|
|涉诉款项|165,122|1-2年|5|
|预计无法收回的款项|143,050|2-3年|4|
|预计无法收回的款项|116,786|2-3年|3|
|预计无法收回的款项|99,999|3年以上|3|
||909,200||27|

6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|445,590|10,030|435,560|337,844|1,744|
|342,618||342,618|131,147||
|1,172,891|2,215|1,170,676|851,397|7,649|
|830,458||830,458|659,509||
|299,937||299,937|191,643||
|952,646||952,646|491,600||
|4,044,140|12,245|4,031,895|2,663,140|9,393|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||外币报表折算差异|
||计提|其他|转回或转销|其他转出||
|7,649|192||5,701||75|
|1,744|8,286|||||
|9,393|8,478||5,701||75|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
7.持有待售资产
||
|-|
|年末账面价值|
|2,706,501|
|128,963|
|288,049|
|3,123,513|

注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司于 2017年 7月 27日与 Glencore Coal PtyLtd（嘉能可矿业公司）签署了相关协议，约定本公司之子公司联合煤炭工业有限公司下属企业向嘉能可矿业公司指定企业以 4.29亿美元和承担部分特许使用权费的交易对价转让其拥有的猎人谷合资企业之16.6%权益。同时，嘉能可矿业公司将直接收购 Mitsubishi Development PtyLtd（三菱发展有限公司）拥有的猎人谷合资企业之32.4%权益，最终实现兖州煤业澳大利亚有限公司（通过下属企业）与嘉能可矿业公司（通过指定企业）按照51%：49%的比例成立非注册合营企业。
截至 2017年 12月 31日，拟出售猎人谷合资企业之16.6%权益相应的资产和负债明细如下：
项目 年末余额
货币资金 1,249应收账款 6,736存货 59,165其他流动资产 1,054流动资产合计 68,204在建工程 109,251固定资产 924,610无形资产 1,604,436非流动资产合计 2,638,297资产合计 2,706,501应付账款及其他应付款 171,393其他流动负债 24,561流动负债合计 195,954预计负债 145,339
非流动负债合计 145,339
负债合计 341,293
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
8.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|2,589,106|1,944,050|
|180,375|507,000|
|69,427|130,572|
||8|
|2,838,908|2,581,630|

注：一年内到期的长期应收款主要包括本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司向中山矿合资企业提供的长期贷款，该项贷款于2015年12月24日到期，利率为同期商业贷款利率。格罗斯特煤炭有限公司对于中山矿合资企业的贷款累计为3.49亿澳元，2015
年全体股东通过协议，自2015年7月1日起至2016年底，对中山矿合资企业的贷款实行18个月的免息期。2016年底时将该贷款进行展期，展期至2017年2月，实行20个月免息。2017年时将该贷款进行展期，展期至2018年12月，实行18个月免息，根据实际利率重新计算累计贷款金额为3.32亿澳元，折合人民币1,689,210千元。
9.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|4,982,251|4,182,751|
|2,706,538|2,005,751|
|950,199||
|628,179|634,947|
|414,642||
|173,899|173,899|
|124,450|156,460|
|21,611||
|10,001,769|7,153,808|

注1：发放贷款及垫款是本年度同一控制下合并兖矿集团财务有限公司所致。
注2：其他流动资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价4%计算的特别收益之权利。公司管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损益计入当期损益。
截至2017年12月31日，将未来一年内将取得的收益 124,450千元作为其他流动资产，
超过一年将取得的特别收益891,996千元作为其他非流动资产。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,091,493||2,091,493|2,486,913||
|187,309|506|186,803|137,496|406|
|2,278,802|506|2,278,296|2,624,409|406|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|1,924,565|
|2,091,493|
|166,928|

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面余额|||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|外币报表折算差异|年末||
|107,400||||107,400|5|
|29,403||||29,403|5|
|300||||300|12|
|187||187||||
|100||||100|1|
|106||||106|15|
||50,000|||50,000|14|
|137,496|50,000|187||187,309||

注：本公司之子公司端信投资控股（北京）有限公司于 2017年 1月 19日召开第一
届投资决策委员会第一次会议，批准对杭州中车时代创业投资合伙企业（有限合伙）投
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
资5,000万元，该公司于2017年2月、9月、12月分三次实际缴纳出资额5,000万元，持有杭州中车时代创业投资合伙企业（有限合伙）14%份额，为该合伙企业的有限合伙人。
11.长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,391,740|23,917|2,367,823|487,357|6,917|
|456,301||456,301|99,747||
|3,626,895||3,626,895|3,887,168||
|160,423||160,423|157,995||
|145,419||145,419|142,234||
|6,324,477|23,917|6,300,560|4,674,754|6,917|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
12.长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他增加|其他减少|外币报表折算差额||

一、合营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|23,573|117,063|161,616||3,262|305,514|
|24,915||9,735|-10,000||24,650|
|10,138||1,203|||11,341|
|5,492||1,248|||6,740|
|1,274||-1,274||||

二、联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,877,226||355,806|61,798||||2,294,830|
|1,044,871||43,549||-41,316|||1,047,104|
|934,776||||||||
|577,352||54,974|||||632,326|
|294,620||||||||
|9,571||280|||||9,851|
||1,942,500||||||1,942,500|
|||1,353||-32,394|998,241|5,066|972,266|
||30,000||||||30,000|
|4,803,808|2,522,892|824,461|-24,641|-130,641|998,241|8,328|9,002,448|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注1：本公司于2017年7月28日以每股3.90元的价格认购齐鲁银行股份有限公司发行的普通股111,110千股，认购款为433,329千元。本次认购成功后，本公司对其持股数量由246,210千股变为357,320千股，持股比例不变，仍为8.67%。
齐鲁银行股份有限公司和上海中期期货股份有限公司为全国中小企业股权转让系统挂牌的非上市公众公司，由于本财务报告批准报出日两家公司尚未公开披露2017年度业绩，依据相关监管规则，本公司不提前披露相关信息。
注2：本公司之子公司鄂尔多斯能化有限公司于2017年12月1日与内蒙古伊泰股份有限公司签订《股权转让协议》，本公司以人民币19.425亿元价格收购内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司25%股权。2017年12月，经内蒙古伊泰股份有限公司股东大会审议批准，本公司委派董事、监事和管理人员参与其经营决策及管理，对被投资单位具有重大影响，按照权益法核算。
注3：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司直接持有沃拉塔港煤炭服务公司30%股份，沃拉塔港煤炭服务公司的主要业务为在纽卡斯尔港提供接收煤炭、协调、储存和运输装载服务。
注4：本公司之子公司山东华聚能源股份有限公司与本公司之控股股东兖矿集团有限公司签订出资协议，共同设立兖矿售电有限公司，于2017年12月30日以固定资产出资3,000万，持有其25%股权。
13.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|矿井建筑物|地面建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|676,019|5,035,326|12,555,949|5,352,716|23,611,682|2,350,564|4,875,347|
|247,389|2,116,783|6,738,710|125,935|14,606,724|100,192|399,914|
||93,486|298,664|116,839|6,180,323|96,390|260,210|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|矿井建筑物|地面建筑物|机器设备|运输设备|其他|
||1,788,072|4,656,846|9,096|4,122,520|33,591|143,383|
|247,389|235,604|1,783,200||4,270,034|||
||-379|||33,847|-29,789|-3,679|
|26,182|86,541|489,270|4,417|6,758,703|7,502|66,035|
||11,725|46,469|4,417|377,133|7,502|66,035|
|26,182|74,816|442,801||6,381,570|||
|12,278|11,514|82,286||200,117|4||
|909,504|7,077,082|18,887,675|5,474,234|31,659,820|2,443,258|5,209,226|
||2,038,562|3,971,420|2,880,451|9,328,440|1,824,471|3,380,615|
||254,406|769,472|177,752|2,041,343|66,127|249,457|
||254,416|769,472|177,752|2,021,294|84,276|251,347|
||-10|||20,049|-18,149|-1,890|
||30,498|222,056|3,318|1,024,547|6,535|61,190|
||4,095|41,776|3,318|228,776|6,535|61,190|
||26,403|180,280||795,771|||
||3,579|20,223||90,092|||
||2,266,049|4,539,059|3,054,885|10,435,328|1,884,063|3,568,882|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|矿井建筑物|地面建筑物|机器设备|运输设备|其他|
||65,182|175,665|24,398|289,674|215|84|
|||9,948|||||
|||9,948|||||
|||2,624|||||
||65,182|168,341|24,398|289,674|215|84|
|909,504|4,745,851|14,180,275|2,394,951|20,934,818|558,980|1,640,260|
|676,019|2,931,582|8,408,864|2,447,867|13,993,568|525,878|1,494,648|

注：土地类固定资产系本公司之澳大利亚子公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|7,199,961|3,853,098||
|15,785|64||
|7,215,746|3,853,162||

（3）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为2,855,793千元，地面建筑物账面价值为462,016千元。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|398,001||398,001|518,713||
|189,546||189,546|82,202||
|5,186,015|129,357|5,056,658|23,903,825|127,430|
|51,546||51,546|45,772||
|891,200||891,200|467,513||
|304||304|||
|6,716,612|129,357|6,587,255|25,018,025|127,430|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||外币报表折算差异|
|||转入固定资产|其他结转||
|15,211,545|643,001|3,266,413|12,228,065||
|3,840,751|1,047,564|4,336,723|476,737||
|1,790,820|41,876|||21,251|
|1,328,319|264,964||||
|1,789|268,650||||
|22,173,224|2,266,055|7,603,136|12,704,802|21,251|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|16,721,054|95|95|151,588||4.35/4.75|
|9,645,116|51|51|312,579|46,802|4.75|
|N/A|N/A|N/A|29,932|11,993|Libor+2.4|
|3,802,162|42|42|975,966|43,583|6.4|
|7,979,939|3|3||||
||||1,470,065|102,378||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注1：加拿大钾矿拥有6个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开
发规划。
注2：于2017年12月31日，本集团尚有部分矿井项目正在办理相关政府部门批准手续，本公司认为获取有关批准手续不存在障碍，不会对与之相关的生产经营产生重大影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
15.无形资产
（1）无形资产明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|采矿权|未探明矿区权益|土地使用权|专利和专有技术|水资源使用权|计算机软件|
|29,735,129|2,818,598|1,179,818|236,581|251,368|131,952|
|24,795,315||438,885||64,635|3,887|
|228||5,323|||2,019|
|12,382,591||322,211||||
|12,412,496||111,351||64,635|1,868|
|1,582,723||21,535|||41,231|
||||||36,730|
|1,582,723||21,535|||4,501|
|312,340|43,327|951|1,928|492|2,176|
|53,260,061|2,861,925|1,598,119|238,509|316,495|96,784|
|5,956,001||294,772|11,645|5,229|76,905|
|1,048,543|1,556|29,491|5,597|4,983|14,865|
|1,048,543|1,556|29,491|5,597|4,983|14,865|
||||||41,053|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|采矿权|未探明矿区权益|土地使用权|专利和专有技术|水资源使用权|计算机软件|
||||||36,730|
||||||4,323|
|45,614|54|75|||1,266|
|7,050,158|1,610|324,338|17,242|10,212|51,983|
|1,917,961||||||
|1,491,986||||||
|29,483||||||
|3,439,430||||||
|42,770,473|2,860,315|1,273,781|221,267|306,283|44,801|
|21,861,167|2,818,598|885,046|224,936|246,139|55,047|

注：于2017年12月31日，本公司对有减值迹象的停产煤矿的采矿权进行减值测试，根据山东天健兴业资产评估有限公司出具的天兴鲁评报字（2018）第023号评估报告，将文玉煤矿采矿权计提减值准备1,491,986千元。
（2）年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为536,982千元。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.商誉
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||外币报表折算差额|年末余额|
||企业合并形成|其他|收购子公司|其他|||
|653,836||||||653,836|
|306,123|||||4,706|310,829|
|21,939|||||337|22,276|
|13,644|||||210|13,854|
|10,045||||||10,045|
|1,005,587|||||5,253|1,010,840|

17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,679,015|669,754|2,689,433|
|1,875,239|463,154|1,113,021|
|1,475,739|333,571|1,446,704|
|589,902|88,622|119,188|
|552,336|137,476|626,285|
|238,188|59,547|207,944|
|118,954|29,738|179,878|
|56,522|14,131|49,068|
|59,333|14,834|52,894|
|7,645,228|1,810,827|6,484,415|
|15,828,626|4,748,588|18,183,539|
|1,699,850|509,955|47,979|
|1,596,754|479,026|642,655|
|1,185,721|355,716|1,116,511|
|507,533|152,260|250,342|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|280,928|84,279|340,331|
|91,192|27,357||
|2,558,278|767,484|1,071,961|
|23,748,882|7,124,665|21,653,318|
|31,394,110|8,935,492|28,137,733|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|12,738,309|3,118,819|14,239,253|
|188,815|33,169|4,693|
|12,927,124|3,151,988|14,243,946|
|17,736,371|5,320,911|11,397,687|
|||1,618,601|
|692,060|207,618|554,870|
|18,428,431|5,528,529|13,571,158|
|31,355,555|8,680,517|27,815,104|

18.其他非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|905,648||
|891,996|841,300|
|450,502||
|117,926|117,926|
|5,102|5,024|
||190,125|
|2,371,174|1,154,375|

注1：本集团所属石拉乌素煤矿、营盘壕煤矿分别于2017年1月及2017年9月投入
生产，由于均为新建矿井，没有配套产能进行生产，根据国家政策规定，需要进行产能
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
置换，出资购买产能，截止2017年12月31日，已支付产能置换金额905,648千元，尚未取得国家有关部门产能置换完成的审批手续。
19.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|6,350,710|
|2,753,180|
|1,187,650|
|47,990|
|10,339,530|

注1：短期借款中人民币借款利率在4.35%至6.96%之间，外币美元借款利率在2.05%至 3个月libor+3.70%之间。短期借款中美元借款余额为 566,487千元，折合人民币3,701,540千元。
注2：质押借款的质押物包括兖煤国际控股有限公司持有的全部浙商银行股票共计 1,877,228千元，青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司存放在渤海银行股份有限公司济南分行，中国民生银行股份有限公司温州鹿城支行等银行的的定期存单共计 848,866千元，青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司存放在荷兰合作银行的应收票据共计94,072千元。
注3：保证借款全部由本公司提供担保。
注4：抵押借款的抵押物为无锡鼎业能源有限公司的存货共计170,000千元。
20.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|546,811|
|534,398|
|1,454,371|
|2,535,580|

21.应付账款
||
|-|
|年末余额|
|7,130,872|
|654,679|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
22.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,569,384|
|149,219|

23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|外币报表折算差额|
|1,447,087|7,920,428|8,116,092|8,004|
|91,024|692,335|752,286||
|1,672|170,769|132,573|390|
|1,539,783|8,783,532|9,000,951|8,394|

（2）短期薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|外币报表折算差额|
|930,294|5,220,920|5,558,526|1,561|
|75|1,092,037|1,092,107||
|45,923|436,303|427,603||
|38,125|331,423|348,750||
|4,929|87,273|60,122||
|2,869|17,607|18,731||
|35,114|369,722|377,357||
|75,712|143,717|130,180||
|359,969|657,729|530,319|6,443|
|1,447,087|7,920,428|8,116,092|8,004|

（3）设定提存计划
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|外币报表折算差额|
|78,734|670,787|723,704||
|12,290|21,548|28,582||
|91,024|692,335|752,286||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
24.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|770,416|
|420,105|
|241,073|
|1,431,594|

25.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|418,043|
|230,406|
|62,222|
|12,425|
|5,462|
|728,558|

26.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|9,457,594|
|2,860,563|
|1,098,512|
|867,181|
|772,696|
|461,446|
|118,105|
|83,798|
|15,719,895|

注：吸收存款是本年度同一控制下合并兖矿集团财务有限公司所致。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|1,889,313|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|年末余额|
|226,279|
|2,115,592|

27.持有待售负债
||
|-|
|年末账面价值|
|341,293|
|341,293|

截至 2017年 12月 31日，拟出售猎人谷资源有限公司之16.6%权益相应的负债明细详见本附注“六、7”。
28.一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|4,244,768|7,632,134|
|1,781,838|853,563|
|289,746|47,914|
||3,474,301|
|6,316,352|12,007,912|

注1：一年内到期的长期借款明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|2,874,348|
|701,420|
|669,000|
|4,244,768|

一年内到期的长期借款中人民币借款利率在4.51%至5.23%之间，外币美元借款利率在3个月Libor+1.10%至6个月Libor+3.20%之间。
质押借款的质押物包括本公司存放在华夏银行股份有限公司的应收票据共计718,756千元。
担保借款中由本公司提供担保的金额为 2,574,348千元，由本公司之控股股东兖矿集团有限公司担保的金额为3亿元。
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|2,679,015|2,689,433|
|11,990,684|13,487,708|
|4,398|5,176|
|7,883|3,245|
|14,681,980|16,185,562|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）短期融资债券的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|1,500,000|2016-6-30|270天|1,497,750|1,499,820||15,054|180|1,500,000|
|3,000,000|2016-10-31|270天|2,995,500|2,996,472||59,880|3,528|3,000,000|
|3,000,000|2016-11-21|270天|2,995,500|2,996,472||68,268|3,528|3,000,000|
|3,000,000|2016-11-30|270天|2,995,500|2,995,972||74,120|4,028|3,000,000|
|3,000,000|2016-12-29|90天|2,998,500|2,998,972||37,527|1,028|3,000,000|
|3,000,000|2017-3-29|270天|2,995,500||2,995,500|104,301|4,500|3,000,000|
|1,500,000|2017-3-31|270天|1,497,750||1,497,750|52,705|2,250|1,500,000|
|3,000,000|2017-6-30|270天|2,995,500||2,995,500|72,680|2,656||
|3,000,000|2017-7-21|270天|2,995,500||2,995,500|62,755|2,194||
|1,500,000|2017-7-31|270天|1,497,750||1,497,750|29,325|1,179||
|1,500,000|2017-8-2|270天|1,497,750||1,497,750|29,256|1,179||
|1,500,000|2017-8-9|270天|1,497,750||1,497,750|28,080|1,179||
|1,500,000|2017-11-24|270天|1,497,750||1,497,750|8,310|297||
||||29,958,000|13,487,708|16,475,250|642,261|27,726|18,000,000|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
30.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|17,489,504|
|8,574,000|
|5,409,360|
|69,757|
|31,542,621|

注1：长期借款中人民币借款利率在4.51%至5.90%之间，外币美元借款利率在 3个月Libor+2.80%至4.75%之间，外币澳元借款利率为8.70%。长期借款中美元借款余额为 3,283,000千元，折合人民币 21,442,864千元；澳元借款余额为 13,697千元，折合人民币69,757千元。
注2：保证借款中由本公司提供担保的金额为 1,192,889千元，由本公司之控股股东兖矿集团有限公司担保的金额为16,296,615千元。
注3：质押借款的质押物包括本公司之子公司中垠（泰安）融资租赁有限公司持有的应收账款债权 350,215千元，本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司不超过 10亿美元的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至 2017年 12月 31日享有的本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为5,640,567千元。
注4：抵押借款的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资产为 1,712,327千元。
31.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|10,445,962|
|10,445,962|

注1：本公司之控股股东兖矿集团有限公司为本公司发行的 90亿元企业债券提供担保。
注2：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的 10亿美元企业债券提供担保。
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应付债券的增减变动
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|年利率|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|其他变动|外币报表折算差额|
|3,478,695|2012-5-16|10年|5.73%|3,478,695|1,579,113||86,407||||-91,793|
|4,000,000|2012-7-23|10年|4.95%|3,960,000|3,977,800||200,750|4,200||||
|1,950,000|2014-3-6|5年|5.92%|1,930,500|1,941,550||117,043|3,900||||
|3,050,000|2014-3-6|10年|6.15%|3,019,500|3,028,142||190,180|3,050||||
|12,478,695||||12,388,695|10,526,605||594,380|11,150|||-91,793|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
32.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|620,812|
|210,992|
|831,804|

33.长期应付职工薪酬
||
|-|
|年末余额|
|521,873|
|521,873|

长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未来付款的现值计量，并考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率对估计未来现金流出量进行贴现。根据澳大利亚 Coal Mining Industry (Long Service Leave Funding) Act1992（煤炭行业（长期服务年假基金）法规 1992规定，若雇员长期被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。每月应根据职工薪酬水平向 Coal MiningIndustry（Long Service LeaveFunding)Corporation（以下简称 Coal Mining IndustryCorporation）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利后，可以从 Coal Mining Industry Corporation得到部分补偿，因此将此款项确认为其他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
34.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|145,403||31,808|113,595|
|145,403||31,808|113,595|

注：根据山东省财政厅下发的《关于预拨 2016年工业企业结构调整专项奖补资金预算指标的通知》（鲁财工指[2016]4号），本公司收到 2016年钢铁煤炭行业工业企业结构调整专项奖补资金中基础奖补资金149,050千元。
35.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|1,296,597|617,447|
|443,811||
|235,547|154,645|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|227,886|40,813|
|2,203,841|812,905|

注1：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协议，该合同价格低于市场价格，为亏损合同，其中一年内到期的预计负债金额为174,573千元。
注2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项进行预计负债确认，其中一年内到期的预计负债金额为82,445千元。
36.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|20|||||||20|
|20|||||||20|
|2,959,980|60||||||2,959,980|
|1,952,016|40||||||1,952,016|
|4,911,996|100||||||4,911,996|
|4,912,016|100||||||4,912,016|

37.其他权益工具
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加||本年减少|||
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|
|14,865|1,486,500|||14,865|1,486,500||
|9,985|998,500|||9,985|998,500||
|19,820|1,982,000|||||19,820|
|19,820|1,982,000|||||19,820|
|||50,000|5,000,000|||50,000|
|64,490|6,449,000|50,000|5,000,000|24,850|2,485,000|89,640|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注1：本公司于 2014年9月向包括中国农业银行股份有限公司等四家单位发行 2014年度第一期非公开定向债务融资工具，发行总金额为 15亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金为 14.87亿元。此工具无固定偿还期限，债券面值为 100元，除非发生递延付息的情况，本公司需每年按照固定利率6.8%向债券购买人支付利息，固定利率每三年重置一次。本公司已于2017年9月22日兑付 2014年度第一期非公开定向债务融资工具本息。
注2：本公司于 2014年 11月向包括中国银行股份有限公司等四家单位发行 2014年度第二期非公开定向债务融资工具，发行总金额为 10亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金为 9.99亿元。此工具无固定偿还期限，债券面值为 100元，除非发生递延付息的情况，本公司需每年按照固定利率6.8%向债券购买人支付利息，固定利率每三年重置一次。本公司已于 2017年 11月 29日兑付 2014年度第二期非公开定向债务融资工具本息。
注3：本公司于 2015年 4月 10日发行 2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行总金额为 20亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金为 19.82亿元。此工具无固定偿还期限，债券面值为 100元，除非发生递延付息的情况，本公司需每年按照固定利率6.50%向债券购买人支付利息。
注4：本公司于 2015年 4月 30日发行 2015年第一期中期票据，发行总金额为 20亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金 19.82亿元。此工具无固定偿还期限，债券面值为 100元，除非发生递延付息的情况，本公司需每年按照固定利率6.19%向债券购买人支付利息。
注5：本公司于 2017年8月17日和2017年8月18日发行2017年第一期可续期公司债券，发行金额为 50亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金为 49.625亿元。此工具无固定偿还期限，债券面值为 100元，除非发生递延付息的情况，本公司需每年按照固定利率5.7%向债券购买人支付利息，固定利率每三年重置一次。
38.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,860,741|514,658|1,176,728|
|47,912|||
|1,908,653|514,658|1,176,728|

注：股本溢价本年增加系本年度因收购本公司之子公司中垠融资租赁有限公司少数
股东权益致导致增加 5,007千元；因本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司配股及
定向增发导致本公司持股比例发生变化，享有其净资产增加 509,651千元，详见本附注
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
“八、1、（1）、1）兖州煤业澳大利亚有限公司”；本年减少系因其他权益工具持有者投入资本致减少 52,500千元；因同一控制下合并兖矿集团财务有限公司致减少1,124,228千元。
39.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-5,049|-24,641|||-24,641||
|14,600|194,264|25,974|32,579|135,711||
|-582,337|-91,931||-27,579|-520,623|456,271|
|-8,644,759|3,385,865|||3,446,162|-60,297|
|-9,217,545|3,463,557|25,974|5,000|3,036,609|395,974|

40.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|181,085|413,703|219,144|
|334,817|818,392|277,310|
|611,513|||
|24,560|||
|26,875|||
|101,565|46,902||
|1,280,415|1,278,997|496,454|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
41.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,900,135|||
|5,900,135|||

根据公司章程及相关法律的规定，提取净利润的10%作为法定盈余公积，直至余额达到注册资本的50%为止。法定盈余公积已于2015年达到注册资本的50%，因此，从
2015年度开始不需提取法定盈余公积。
42.未分配利润
||
|-|
|本年|
|31,328,759|
|285,735|
|31,614,494|
|6,770,618|
|46,903|
|589,442|
|37,748,767|

43.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|52,672,104|28,856,915|33,272,432|
|98,555,671|97,231,061|69,009,716|
|151,227,775|126,087,976|102,282,148|

44.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|1,110,939|
|902,804|
|447,518|
|285,383|
|128,246|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|85,105|
|55,433|
|40,452|
|645|
|3,056,525|

45.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,430,124|
|1,023,690|
|85,432|
|309,043|
|3,848,289|

46.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,542,652|
|476,570|
|429,613|
|184,716|
|174,879|
|137,200|
|94,953|
|83,122|
|265,643|
|4,389,348|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
47.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|3,255,404|
|763,848|
|971,565|
|202,533|
|3,665,654|

48.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,491,986|
|728,510|
|2,777|
|100|
|2,223,373|

49.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|
|21,888|
|38,326|
|60,214|

50.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|824,461|
|77,108|
|41,370|
|13,315|
|2,695|
|958,949|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
51.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,747|-139,329|
|4,747|-139,329|
|4,747|-142,395|
||3,066|
|4,747|-139,329|

52.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|19,749|
|11,553|
|31,302|

53.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|896,933||
|57,865|39,032|
|431,648|941,417|
|1,386,446|980,449|

注：其他包括本公司收到的邹城市财政局下发的企业发展扶持基金285,000千元。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|31,808|3,647|鲁财工指[2016]4号|
|15,000||浦府〔2012〕202号|
|3,569|4,950|邹财企[2016]19号、邹财企[2017]40号、济财企[2016]43号|
||22,557|济国税流批[2011]1号|
|7,488|7,878||
|57,865|39,032||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
54.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|28,415||
|25,307|18,325|
|8,987|1,543|
|15,096|4,534|
|77,805|24,402|

55.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,771,360|
|-312,760|
|2,458,600|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 10,320,463按法定/适用税率计算的所得税费用 2,580,116子公司适用不同税率的影响 -34,906调整以前期间所得税的影响 -95,476非应税收入的影响 -198,899不可抵扣的成本、费用和损失的影响 432,861使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -195,855本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 143,641免税的投资收益 -172,882所得税费用 2,458,60056.其他综合收益
详见本附注“六、39其他综合收益”相关内容。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,520,002|
|3,034,329|
|676,537|
|588,942|
|326,595|
|300,824|
|119,638|
|68,260|
|60,089|
|10,695,216|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|6,188,144|
|4,865,998|
|1,861,227|
|950,199|
|820,886|
|580,192|
|210,224|
|25,307|
|8,987|
|15,511,164|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|413,049|
|317,606|
|116,400|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|847,055|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,095,035|
|56,257|
|1,151,292|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|499,750|
|417,731|
|129,302|
|29,326|
|1,076,109|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|7,861,863|
|2,223,373|
|3,558,557|
|1,105,035|
|8|
|1,232,095|
|-4,747|
|-60,214|
|3,351,339|
|-958,949|
|-896,933|
|-376,974|
|64,214|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-962,187|
|-3,593,346|
|3,519,940|
|16,063,074|
|21,073,256|
|17,371,526|
|3,701,730|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|本年发生额|
|18,271,463|
|17,147,235|
|1,124,228|
|793,645|
|793,544|
|101|
|17,477,818|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|188|
|21,062,586|
|10,482|
|21,073,256|

58.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|7,494,997|
|1,476,828|
|350,215|
|170,000|
|1,877,228|
|1,712,327|
|16,088,155|
|22,016,174|

59.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|908,279|6.5342|
|168,684|5.0928|
|845|5.2009|
|386,630|0.83591|
|16,397|7.8023|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|1|8.7792|
|11|4.8831|
|345,463|6.5342|
|81,034|5.0928|
|39,954|6.5342|
|54,914|5.0928|
|272|5.2009|
|331,686|5.0928|
|19,046|6.5342|
|3,302|5.0928|
|136,512|6.5342|
|80,840|5.0928|
|772,215|5.0928|
|88,741|6.5342|
|440,087|5.0928|
|1,893|7.8023|
|42,129|6.5342|
|1,723|5.0928|
|32,290|6.5342|
|38,166|5.0928|
|582,670|6.5342|
|73,691|5.0928|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|394,397|6.5342|
|3,385,831|6.5342|
|13,697|5.0928|
|227,620|6.5342|

（2）境外经营实体
子公司名称 记账本位币
兖州煤业澳大利亚有限公司 澳元
格罗斯特煤炭有限公司 澳元
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳元
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳元
兖煤SCN有限公司 澳元
兖煤矿业服务有限公司 澳元
Parallax控股有限公司 澳元
联合煤炭工业有限公司 澳元
亚森纳（控股）有限公司 澳元
汤佛（控股）有限公司 澳元
维尔皮纳（控股）有限公司 澳元
普力马（控股）有限公司 澳元
兖煤能源有限公司 澳元
兖煤国际（控股）有限公司 港币
兖煤国际技术开发有限公司 港币
兖煤国际贸易有限公司 港币
兖煤国际资源开发有限公司 港币
兖煤卢森堡资源有限公司 美元
兖煤国际（新加坡）有限公司 美元
中垠瑞丰（香港）有限公司 美元
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
七、合并范围的变化
1.本年发生的非同一控制下企业合并无锡鼎业能源有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.6.30|131,933|100|债务重组|2017.6.30|控制权转移||

（1）合并成本及商誉
项目 无锡鼎业能源有限公司非现金资产的公允价值 131,933合并成本合计 131,933减：取得的可辨认净资产公允价值份额 131,933商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无锡鼎业能源有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|100|
|1|
|30|
|508,078|
|47,990|
|328,158|
|51|
|77|
|131,933|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.本年发生的非同一控制下企业合并联合煤炭工业有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.9.1|18,560,387|100|股权转让|2017.9.1|控制权转移|3,785,671|

（1）合并成本及商誉
项目 联合煤炭工业有限公司现金 18,560,387合并成本合计 18,560,387减：取得的可辨认净资产公允价值份额 19,457,320商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 896,933（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
联合煤炭工业有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|793,544|
|1,000,499|
|418,812|
|132,579|
|117,562|
|926,681|
|4,815,312|
|15,986,887|
|1,618,066|
|2,238,697|
|877,793|
|19,457,320|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.同一控制下企业合并兖矿集团财务有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|65%|最终控制方为兖矿集团有限公司|2017.10.31|控制权转移|247,658|124,059|252,676|

（1）合并成本
项目 兖矿集团财务有限公司
现金 1,124,228合并成本合计 1,124,228（2）合并日被合并方资产、负债的账面价值
兖矿集团财务有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|3,531,385|
|84|
|185,250|
|4,923,750|
|2,534|
|20,614|
|250,753|
|865|
|4,846|
|4,928|
|7,197,581|
|2,672|
|1,703,478|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
||
|-|
|新纳入合并范围的原因|
|新设|
|新设|
|新设|
|新设|
|新设|
|新设|
|新设|

（2）注销子公司
||
|-|
|减少原因|
|注销|

八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||||直接|间接|
||兖州煤业澳大利亚有限公司|澳大利亚|澳大利亚|投资控股|65.46||
|三级|格罗斯特煤炭有限公司|澳大利亚|澳大利亚|煤炭及煤炭相关资源的开发和运营||100|
|三级|兖煤澳大利亚资源有限公司|澳大利亚|澳大利亚|煤炭开采与勘探||100|
|三级|兖煤澳大利亚配煤销售有限公司|澳大利亚|澳大利亚|煤炭销售||100|
|三级|兖煤SCN有限公司|澳大利亚|澳大利亚|投资管理||100|
|三级|兖煤矿业服务有限公司|澳大利亚|澳大利亚|矿业服务||100|
|三级|Parallax 控股有限公司|澳大利亚|澳大利亚|投资管理||100|
|三级|联合煤炭工业有限公司|澳大利亚|澳大利亚|煤炭开采和煤矿经营||100|
||兖煤国际（控股）有限公司|香港|香港|投资控股|100||
|三级|兖煤国际技术开发有限公司|香港|香港|矿山开采技术的开发、转让与咨询服务||100|
|三级|兖煤国际贸易有限公司|香港|香港|煤炭转口贸易||100|
|三级|兖煤国际资源开发有限公司|香港|香港|矿产资源勘探开发||100|
|三级|兖煤卢森堡资源有限公司|卢森堡|卢森堡|对外投资||100|
|三级|兖煤国际（新加坡）有限公司|新加坡|新加坡|国际贸易||100|
|三级|亚森纳（控股）有限公司|澳大利亚|澳大利亚|控股公司||100|
|三级|汤佛（控股）有限公司|澳大利亚|澳大利亚|控股公司||100|
|三级|维尔皮纳（控股）有限公司|澳大利亚|澳大利亚|控股公司||100|
|三级|普力马（控股）有限公司|澳大利亚|澳大利亚|控股公司||100|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||||直接|间接|
|三级|兖煤能源有限公司|澳大利亚|澳大利亚|控股公司||100|
||兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|甲醇生产及销售|100||
|三级|内蒙古荣信化工有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|甲醇生产||100|
|三级|内蒙古达信工业气体有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|工业气体生产||100|
|三级|内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|煤炭采掘、销售||100|
|三级|鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|煤炭销售||100|
|三级|鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|煤炭销售||100|
||兖矿东华重工有限公司|山东邹城|山东邹城|矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售|100||
|三级|兖矿集团唐村实业有限公司|山东邹城|山东邹城|橡胶输送带、电缆制造||100|
|三级|兖矿集团大陆机械有限公司|山东兖州|山东兖州|矿山及煤炭工业专用设备制造||79.69|
|三级|兖矿集团邹城金明机电有限公司|山东邹城|山东邹城|矿用机电配件制造、维修||100|
|三级|兖州东方机电有限公司|山东邹城|山东邹城|矿用电器、高低压开关设备制造||94.34|
|三级|兖矿集团邹城金通橡胶有限公司|山东邹城|山东邹城|高、中、低压橡胶软管制造||54.55|
||兖州煤业山西能化有限公司|山西晋中|山西晋中|热电投资、煤炭技术服务|100||
|三级|山西天浩化工股份有限公司|山西孝义|山西孝义|甲醇、煤炭生产及销售||99.89|
|三级|山西和顺天池能源有限责任公司|山西和顺|山西和顺|煤炭产品深加工||81.31|
||兖州煤业榆林能化有限公司|陕西榆林|陕西榆林|甲醇生产及销售|100||
||兖煤菏泽能化有限公司|山东菏泽|山东菏泽|煤炭开采及销售|98.33||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||||直接|间接|
|三级|兖 煤 万 福 能 源 有 限 公 司|山东菏泽|山东菏泽|煤炭开采及销售||100|
||内蒙古昊盛煤业有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|煤矿机械设备及配件销售|77.74||
||山东中垠国际贸易有限公司|山东济南|山东济南|煤炭、电解铜贸易|100||
|三级|山东中垠物流贸易有限公司|山东济南|山东济南|煤炭销售||100|
||青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司|山东青岛|山东青岛|国际贸易、转口贸易|51||
|三级|中垠瑞丰（香港）有限公司|香港|香港|国际贸易、转口贸易||100|
||中垠融资租赁有限公司|上海|上海|融资租赁业务|100||
|三级|中垠（泰安）融资租赁有限公司|山东泰安|山东泰安|融资租赁业务||70|
||端信投资控股（北京）有限公司|北京|北京|投资管理|100||
|三级|济南端信明仁财务咨询合伙企业（有限合伙）|山东济南|山东济南|财务管理咨询||20|
|三级|济南端信明礼财务咨询合伙企业（有限合伙）|山东济南|山东济南|财务管理咨询||40|
|三级|济宁端信明智财务咨询合伙企业（有限合伙）|山东济宁|山东济宁|财务管理咨询||20|
||端信投资控股（深圳）有限公司|广东深圳|广东深圳|投资管理|100||
|三级|端信商业保理（深圳）有限公司|广东深圳|广东深圳|保理业务、投资兴办实业||100|
|三级|端信供应链(深圳)有限公司|广东深圳|广东深圳|普通货物运输||100|
||山东端信供应链管理有限公司|山东济宁|山东济宁|普货运输、货运代理|100||
|三级|菏泽端信供应链管理有限公司|山东菏泽|山东菏泽|普货运输、货运代理||100|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||||直接|间接|
|三级|达拉特旗端信供应链管理有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|普货运输、货运代理||100|
|三级|伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|普货运输、货运代理||100|
|三级|乌审旗端信供应链管理有限公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯|普通货物运输||100|
|三级|巨野县端信供应链管理有限公司|山东菏泽|山东菏泽|普通货物运输||100|
||山东华聚能源股份有限公司|山东邹城|山东邹城|火力发电及发电余热综合利用|95.14||
||青岛保税区中兖贸易有限公司|山东青岛|山东青岛|保税区内贸易及仓储|100||
||山东兖煤日照港储配煤有限公司|山东日照|山东日照|煤炭批发经营|51||
|三级|青岛兖煤东启能源有限公司|山东青岛|山东青岛|国际贸易、转口贸易||51|
||山东煤炭交易中心有限公司|山东济宁|山东济宁|房地产开发|51||
||山东兖煤物业服务有限公司|山东济宁|山东济宁|物业管理服务|100||
||山东兖煤航运有限公司|山东济宁|山东济宁|货物运输煤炭销售|92||
||邹城兖矿北盛工贸有限公司|山东邹城|山东邹城|矸石拣选及加工、普通货运等|100||
||兖煤矿业工程有限公司|山东济宁|山东济宁|矿业工程|100||
||兖煤蓝天清洁能源有限公司|山东邹城|山东邹城|洁净型煤生产、销售|51||
||兖矿集团财务有限公司|山东邹城|山东邹城|存贷款业务|90||
||无锡鼎业能源有限公司|江苏无锡|江苏无锡|煤炭批发、房地产开发经营 等|100||
||上海巨匠资产管理有限公司|上海|上海|资产投资管理|100||
||青岛端信资产管理有限公司|青岛|青岛|受托管理股权投资基金|100||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要及本年新增子公司简介如下：
1)兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司（以下简称“澳洲公司”）系本公司控股子公司，成立于2004年11月，实收资本6,400万澳元。2011年9月，本公司对澳洲公司增资90,900万澳元，澳洲公司注册资本增加为 97,300万澳元。2012年 6月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限公司，导致注册资本减少 65,314万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本 33,684万澳元后，澳洲公司注册资本变更为 65,670万澳元，2014年，澳洲公司通过发行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310,556万澳元，本公司持有澳洲公司股权变更为78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于 2012年 6月 28日在澳大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为111859119，主要负责本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于 2017年 8月 31日，本公司将其持有的 1,800,003,100美元，折合人民币 11,014,218,969元澳洲公司混合债以每股 0.1元的价格转换为澳洲公司 18,000,031,000股股份。同时澳洲公司以每股 0.1美元的价格配股发行了 23,464,929,520股股份，并向机构投资者以每股 0.1美元定向增发了 1,500,000,000股股份，本公司以人民币 10亿美元，折合人民币 6,629,300,000元认购取得澳洲公司 100亿股股份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由 77,548,899股增加至 28,775,519,994股，持股比例由78%下降至65.46%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本|经营范围|
|澳大利亚|71,972万澳元|煤炭及煤炭相关资源的开发和运营|
|澳大利亚|44,641万澳元|煤炭开采与勘探|
|澳大利亚|100澳元|混煤的销售|
|澳大利亚|1美元|主要用于发行可转换债券|
|澳大利亚|100澳元|矿业服务|
|澳大利亚|100澳元|投资管理|
|澳大利亚|5,972.77万澳元|煤炭开采和煤矿经营|

2)格罗斯特煤炭有限公司
格罗斯特煤炭有限公司（以下简称“格罗斯特”）是在澳大利亚悉尼市注册成立的
有限责任公司，主要经营业务为煤炭及煤炭相关资源的开发和运营等，公司注册号为
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
008881712。该公司于 1985年在澳大利亚证券交易所（以下简称“澳交所”）挂牌上市交易。
经 2011年 12月 22日召开的本公司第五届董事会第六次会议和 2012年 3月 5日召开的第五届董事会第七次会议批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司与格罗斯特签署了《合并提案协议》和《合并交易的调整方案》。根据协议、调整方案约定，格罗斯特将向其现有股东实施现金分配；澳洲公司将换股合并格罗斯特全部股份（扣除现金分配后的价值）；格罗斯特股东还可以选择获得本公司对其所持合并后公司股份提供一定程度的价值保障。交易完成后，本公司持有合并后澳洲公司78%的股份，格罗斯特原股东持有合并后澳洲公司22%的股份，澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市交易。
截止 2012年 6月 27日，格罗斯特全部股权已过户至本公司之子公司澳洲公司名下，格罗斯特股票在此交易日结束前停止交易。2012年 6月 28日，澳洲公司一般股及CVR股开始分配。澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市。
格罗斯特主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（澳元）|经营范围|
|澳大利亚|93,001|无经营|
|澳大利亚|707,500|无经营|
|澳大利亚|665|无经营|
|澳大利亚|2|无经营|
|澳大利亚|2|煤炭开采|
|澳大利亚|2|控股公司|
|澳大利亚|2|控股公司|
|澳大利亚|30,180,720|无经营|
|澳大利亚|100|无经营|
|澳大利亚|21,558,606|无经营|
|澳大利亚|8,400,002|无经营|
|澳大利亚|200|煤炭开采及销售|
|澳大利亚|10|煤炭开采|
|澳大利亚|10|煤炭销售|

 3)兖煤澳大利亚资源有限公司
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
兖煤澳大利亚资源有限公司（原菲利克斯资源有限公司，以下简称“兖煤资源”）为于 1970年 1月在澳大利亚昆士兰州布里斯本市注册成立的有限责任公司，公司主要经营业务为煤炭开采和勘探等，公司注册号为000754174。
兖煤资源主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（澳元）|经营范围|
|澳大利亚|92,080|煤炭开采和销售|
|澳大利亚|9,650,564|无经营业务，待清算|
|澳大利亚|1|煤炭开采和销售|
|澳大利亚|2|煤业管理|
|澳大利亚|1|煤业开发|
|澳大利亚|2|煤炭销售|
|澳大利亚|2|控股公司|
|澳大利亚|0|煤炭运营|
|澳大利亚|0|煤炭销售|

4)兖煤澳大利亚配煤销售有限公司
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司（以下简称“澳洲销售公司”）系澳洲公司之全资子公司，成立于 2014年 4月，实收资本 100澳元。注册登记号为167884460，主要从事混煤的销售等经营活动。
5)联合煤炭工业有限公司
联合煤炭工业有限公司（以下简称“联合煤炭”）系澳洲公司之全资子公司，成立于 1960年，实收资本 5,972.77万澳元。联合煤炭注册登记号为008416760，主要从事煤炭开采和煤矿经营方面的业务，主要产品为热煤和半软焦煤。
本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司以 3,102百万澳元（24.5亿美元）以及购买日营运资本补偿 162百万澳元作为购买对价收购力拓集团持有的联合煤炭工业有限
公司的100%股权，并在交割后 5年内，支付总计283百万澳元（2.4亿美元）非或然特
许权使用费。该交易已于2017年9月1日完成交割，联合煤炭工业有限公司成为兖州煤
业澳大利亚有限公司的全资子公司，并纳入合并范围。购买对价中非或然特许权使用费
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
283百万澳元，本年度已支付142百万澳元。购买对价为3,547百万澳元，被购买方于购买日可辨认资产、负债公允价值为3,724百万澳元，形成收购子公司利得177百万澳元。
联合煤炭主要控股子公司如下：
||||
|-|-|-|
|注册地|注册资本（澳元）|经营范围|
|澳大利亚|5|煤炭开采，处理和销售|
|澳大利亚|1|投资，控股公司|
|澳大利亚|1|雇用，管理公司|
|澳大利亚|17,147,500|煤炭开采，处理和销售|
|澳大利亚|202,000|投资管理|
|澳大利亚|405|控股公司|
|澳大利亚|1|管理公司|
|澳大利亚|6|管理，控股公司|
|澳大利亚|5,005,000|管理公司|
|澳大利亚|530,000|管理公司|

 6)兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立于 2011年 7月 13日，注册资本 280万美元。2014年 6月，本公司将应收香港公司款项 419,460万元作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至 68,931万美元。香港公司注册登记号为1631570，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进出口贸易等。
香港公司主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本|经营范围|
|香港|100万美元|从事矿山开采技术的开发、转让与咨询服务|
|香港|100万美元|从事煤炭等产品转口贸易|
|香港|60万美元|从事矿产资源的勘探开发|
|卢森堡|50万美元|从事对外投资等|
|加拿大|29,000万美元|从事矿产资源开采与销售|
|新加坡|1000万美元|从事国际贸易|
|澳大利亚|2,445万澳元|控股公司|
|澳大利亚|4,641万澳元|控股公司|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
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|-|-|-|
|注册地|注册资本|经营范围|
|澳大利亚|346万澳元|控股公司|
|澳大利亚|32,161万澳元|控股公司|
|澳大利亚|20,298万澳元|控股公司|

 7)兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司（以下简称“鄂尔多斯能化”）系本公司全资子公司，成立于 2009年 12月 18日，，注册资本人民币 50,000万元。2011年 1月，本公司对鄂尔多斯能化增资 260,000万元，注册资本增加至 310,000万元。2014年 11月，本公司再次对鄂尔多斯能化增资 500,000万元，注册资本增加至 810,000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代表人：郭德春，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销售，煤矿器械设备维修租赁。
鄂尔多斯能化主要控股子公司如下：
||||
|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|内蒙古|64,836万元|从事煤制甲醇生产、销售|
|内蒙古|20,999万元|从事工业气体供应|
|内蒙古|500万元|从事煤炭采掘与销售|
|内蒙古|505,000万元|煤炭销售、煤矿机械设备生产与销售|
|内蒙古|30,000万元|煤炭销售、煤矿机械设备生产与销售|

8)兖矿东华重工有限公司
兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于 2013年 1月，由兖矿东华集团有限公司出资成立, 2015年 7月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司之控股股东兖矿集团有限公司，本公司之控股股东兖矿集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司。注册资本为 127,789万元，公司法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：赵洪刚，公司注册地址：邹城市西外环路5289号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售。
东华重工主要控股子公司如下：
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
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|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东邹城|5,000万元|矿用电器、高低压开关设备制造|
|山东邹城|660万元|高、中、低压橡胶软管制造|
|山东邹城|5,100万元|橡胶输送带、电缆制造|
|山东兖州|5,000万元|矿山运输设备制造、维修|
|山东邹城|5,000万元|矿用机电配件制造、维修|

 9)兖州煤业山西能化有限公司
兖州煤业山西能化有限公司（以下简称“山西能化”）前身为由兖矿集团、兖矿鲁南化肥厂于 2002年设立之兖矿晋中能化有限公司。2006年 11月，兖矿集团、兖矿鲁南化肥厂将其持有之山西能化股权全部转让给本公司，注册资本 60,000万元，本公司100%持股。山西能化营业执照号码：91140700746017327Y，法定代表人：时成忠，公司主要从事热电投资、矿用机械及机电产品的销售、煤炭综合技术开发服务等。
山西能化主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山西和顺|9,000万元|原煤开采及煤炭深加工、生产销售矿产品|
|山西孝义|15,000万元|甲醇、化工产品、焦炭的生产、开发|

10)兖州煤业榆林能化有限公司
兖州煤业榆林能化有限公司（以下简称“榆林能化”）系由本公司、山东创业投资发展有限公司、中国华陆工程公司于 2004年 2月共同出资设立之公司，实收资本 80,000万元，其中本公司出资比例为97%。2008年 4月，本公司受让山东创业投资发展有限公司、中国华陆工程公司持有之榆林能化股权，本公司持有其100%股权。2008年 5月，本公司向榆林能化增资人民币 60,000万元，榆林能化注册资本增加为 140,000万元。榆林能化统一社会信用代码：916108007588160388，法定代表人：郭德春，公司主要从事甲醇、液氧、液氩、液氮、硫磺的生成销售；配套煤矿、电力工程项目建设等。
11)兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计
研究院有限公司、山东省煤炭地质局于 2002年 10月共同出资设立之公司，实收资本
60,000万元，本公司持有其95.67%股权；2007年 7月，菏泽能化增资扩股，注册资本
增加至150,000万元，本公司股权占比增加至96.67%。2010年5月，本公司对菏泽能化
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
增资 150,000万元，注册资本增加至 300,000万元，本公司股权占比增加至98.33%。菏泽能化统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人：郭念波，主要从事巨野煤田煤炭开采及销售。
菏泽能化主要控股子公司如下，为本年新设子公司：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东菏泽|60,000万元|煤炭开采及销售|

12)内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司和鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司于 2010年 3月共同出资组建，初期注册资本 15,000万元，主要负责运营石拉乌素煤矿。经多次收购及增资，于 2013年 1月，本公司取得昊盛公司74.82%的股权，该公司成为本公司之控股子公司，注册资本为 50,000万元。2013年 4月，昊盛公司召开股东会议，决议通过增加 30,000万元注册资本。2013年 12月，内蒙古中磊会计师事务所出具内中磊验字（2013）第 86号验资报告书对此增资事项予以验证，昊盛公司增资后的注册资本为 80,000万元，本公司持股比例仍为74.82%。2015年，本公司增加注册资本至 90,490万元，本公司持股比例增加至77.74%。公司统一社会信用代码：91150627552806504A，法定代表人：郭德春，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
13)山东中垠国际贸易有限公司
山东中垠国际贸易有限公司（以下简称“山东中垠国贸”）系本公司全资子公司，成立于 2015年 9月 17日，注册资本 30,000万元。中垠国贸公司统一社会信用代码：91370100353493269U，法定代表人：贺敬，主要从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
山东中垠国贸主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东济南|30,000万元|从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿专用设备的销售|

14)青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“青岛中垠瑞丰”）系本公司和青岛世
纪瑞丰集团有限公司共同出资设立，成立于 2015年11月，注册资本 20,000万元，其中
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司出资 10,200万元，持股51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资 9,800万元，持股49%。青岛中垠瑞丰统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为刘毓崑，主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
青岛中垠瑞丰主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本|经营范围|
|香港|128.52万美元|国际贸易|

15)中垠融资租赁有限公司
中垠融资租赁有限公司（以下简称“中垠融资租赁”）成立于 2014年 5月，由本公司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计 50,000万元，其中本公司以现金出资37,500万元，持股75%；香港公司以现金出资12,500万元，持股25%。中垠融资租赁统一社会信用代码：91310000094402317P，法定代表人：赵青春，主要从事融资租赁业务等。
2015年，中垠融资租赁增加注册资本 156,000万元，增资后注册资本合计 206,000万元，其中本公司增资 112,500万元，增资后为 150,000万元，持股72.82%；香港公司增资 37,500万元，增资后为 50,000万元，持股24.27%；第三方山东永正投资发展有限公司投资 6,000万元，持股2.91%。2016年，中垠融资租赁增加注册资本 373,500万元，增资后注册资本合计 579,500万元，全部是本公司增资，其中本公司增资后为 523,500万元，持股90.33%；香港公司投资 50,000万元，持股8.63%，第三方山东永正投资发展有限公司投资 6,000万元，持股1.04%。2017年，中垠融资租赁召开第一届董事会第四次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于 2017年12月31日减资，减资后为700,000万元，本公司持股100%。
中垠融资租赁主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东泰安|100,000万元|融资租赁业务|

16)端信投资控股（北京）有限公司
端信投资控股（北京）有限公司（以下简称“端信投资北京”）系本公司全资子公司，成立于 2014年 11月，注册资本 331,000万元。端信投资北京统一社会信用代码：91110106318296040A，法定代表人：赵青春，主要从事投资管理、企业管理咨询等。
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2015年增资 80,000万元，全部是本公司出资，增资后实收资本为 81,000万元。
2016年增资 225,000万元，全部是本公司出资，增资后实收资本为 306,000万元。2017年增资100,000万元，全部是由本公司出资，增资后注册资本为406,000万元。
端信投资北京主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东济南|500,000万元|财务管理咨询|
|山东济南|500,000万元|财务管理咨询|
|山东济宁|125,000万元|财务管理咨询|

端信投资北京持有济南端信明仁财务咨询合伙企业（有限合伙）20%股份，根据《济南端信明仁财务咨询合伙企业（有限合伙）之合伙协议》可以控制该合伙企业，纳入合并范围。本公司和本公司之子公司端信投资北京合计持有济南端信明礼财务咨询合伙企业（有限合伙）40%股份，根据《济南端信明礼财务咨询合伙企业（有限合伙）之合伙协议》可以控制该合伙企业，纳入合并范围。端信投资北京持有济宁端信明智财务咨询合伙企业（有限合伙）20%股份，根据《济宁端信明智财务咨询合伙企业（有限合伙）之合伙协议》可以控制该合伙企业，纳入合并范围。
17)端信投资控股（深圳）有限公司
端信投资控股（深圳）有限公司（以下简称“端信投资深圳”）系本公司全资子公司，成立于2016年，注册资本1,000,000万元。端信投资深圳公司统一社会信用代码：91440300MA5DA4AU27，法定代表人：吴向前，主要从事股权投资、受托资产管理、投资管理等。
端信投资深圳主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|广东深圳|10,000万元|保理业务（非银行融资类）|
|广东深圳|10,000万元|供应链管理及相关配套服务|

18)山东端信供应链管理有限公司
山东端信供应链管理有限公司（以下简称“山东端信供应链”）系本公司全资子公
司，成立于 2015年 7月，注册资本 20,000万元。山东端信供应链统一社会信用代码：
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
91370883348979379K，法定代表人：刘春，主要从事普货运输、国际和国内货运代理、物流服务、信息配载、仓储服务、货物中转等。
山东端信供应链主要控股子公司如下：
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|-|-|-|
|注册地|注册资本（人民币）|经营范围|
|山东菏泽|1,000万元|普货运输、货运代理|
|鄂尔多斯|500万元|普货运输、货运代理|
|鄂尔多斯|1,000万元|普货运输、货运代理|
|山东菏泽|500万元|普货运输、货运代理|
|鄂尔多斯|1,000万元|普货运输、货运代理|

 19)无锡鼎业能源有限公司
无锡鼎业能源有限公司（以下简称“无锡鼎业”）系本公司全资子公司，成立于 2012年，注册资本 5,800万元。无锡鼎业统一社会信用代码：91320205595619530L，法定代表人：郭培全，主要从事煤炭的批发；房地产开发经营；外购蒸汽的供应、销售；
通用机械、金属材料、家用电器、五金交电、木材、机电产品、化工产品及原料（不含危险品）、针纺织品、家具、建材的销售；自有房屋的租赁。无锡鼎业为本年非同一控制下企业合并取得，于 2017年 6月 21日，本公司于江苏天宇能源有限公司签订《债务抵偿暨无锡鼎业能源有限公司股权转让协议》，将江苏天宇能源有限公司持有的无锡鼎业能源有限公司100%股权转让给本公司。
20)上海巨匠资产管理有限公司
上海巨匠资产管理有限公司（以下简称“上海巨匠”）系本公司全资子公司，成立于 2017年，注册资本 50,000万元。上海巨匠统一社会信用代码：91310115MA1K3UH46L，法定代表人：赵青春，主要从事资产管理，投资管理，企业资产重组并购策划，财务咨询，实业投资，从事货物及技术的进出口业务等，为本年新设子公司。
21)青岛端信资产管理有限公司
青岛端信资产管理有限公司（以下简称“青岛端信”）系本公司之全资子公司，成立于 2016年，注册资本 50,000万元。青岛端信统一社会信用代码：91370220MA3CEMFC3H，法定代表人：赵青春，主要从事受托管理股权投资基金，受托对
企业资产进行管理；自有资金对外投资（不得经营金融、证券、期货、理财、集资、融
资等相关业务）；经济信息咨询；电子商务（法律、法规禁止的，不得经营；应经审批
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
的，未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批的，自主开展经营活动）；自营和代理各类商品和技术的进出口；国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理，为本年新设子公司。
22)兖矿集团财务有限公司
兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）系本公司之子公司，成立于 2010年，注册资本 100,000万元。财务公司统一社会信用代码：91370000562509626T，法定代表人：张胜东，主要从事许可该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。财务公司为本年度同一控制下合并取得，于 2017年 10月，本公司完成收购本公司之控股股东兖矿集团持有的兖矿集团财务有限公司业务65%的权益，收购价款为1,124,228千元。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|1.67|11,891||
|34.54|94,590||
|22.26|109,741||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,673,741|6,203,654|7,877,395|2,027,434|981,615|
|10,307,241|51,621,246|61,928,487|5,203,090|31,943,054|
|430,424|4,187,078|4,617,502|2,904,126|143,585|

（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|907,910|6,049,001|6,956,911|942,785|1,888,934|
|5,475,188|31,053,219|36,528,407|2,496,394|27,712,573|
|373,703|3,243,688|3,617,391|2,532,383|41,522|

（续）
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本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,629,012|712,045|712,045|
|12,228,644|818,112|2,627,102|
|1,813,647|505,689|505,689|

（续）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,049,920|456,220|456,220|
|5,381,377|-1,089,370|-357,324|
|30|-11,778|-11,778|

2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|澳大利亚|澳大利亚|煤炭采掘及销售||约50|
|山东|山东|电力|30||
|陕西|陕西|煤炭采掘及煤制油|25||
|上海|上海|期货经纪|33.33||
|广东|广东|码头经营|20.89||
|山东|山东|银行业|8.67||
|澳大利亚|澳大利亚|煤炭采掘及销售||100|
|澳大利亚|澳大利亚|港口服务||36.53|
|内蒙古|内蒙古|铁路建设及客货运输||25|

（2）重要的合营企业的主要财务信息
中山矿合资企业 中山矿合资企业
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
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||
|-|
|中山矿合资企业年末余额/本年发生额|
|942,061|
|153,879|
|3,952,617|
|4,894,678|
|4,016,752|
|266,898|
|4,283,650|
|611,028|
|305,514|
|305,514|
|3,483,954|
|-211,492|
|-190,224|
|439,815|
|439,815|

（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
||||
|-|-|-|
|华电邹县发电有限公司|陕西未来能源化工有限公司|东莞市海昌实业有限公司|
|476,441|3,666,822|1,907,839|
|623|541,304|707,050|
|4,805,394|17,980,578|3,910,704|
|5,281,835|21,647,400|5,818,543|
|1,791,489|5,269,037|2,733,803|
||7,199,045|1,673,393|
|1,791,489|12,468,082|4,407,196|
|3,490,346|9,179,318|1,411,347|
|1,047,104|2,294,830|294,830|
|||-337,496|
|1,047,104|2,294,830|632,326|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||
|-|-|-|
|3,497,850|6,520,130|7,074,808|
|64,599|390,970|221,455|
|58,220|395,350|37,979|
|145,162|1,423,225|263,161|
|145,162|1,423,225|263,161|
|41,316|||

（续）
年初余额/上年发生额
|||||
|-|-|-|-|
|华电邹县发电有限公司|陕西未来能源化工有限公司|上海中期期货股份有限公司|东莞市海昌实业有限公司|
|470,035|1,618,980|3,556,382|1,695,682|
|23,384|1,202,836|2,497,561|67,768|
|5,054,981|18,507,367|186,598|3,709,794|
|5,525,016|20,126,347|3,742,980|5,405,476|
|1,641,967|6,968,817|2,810,612|2,881,632|
|400,144|5,648,631|100,000|1,436,024|
|2,042,111|12,617,448|2,910,612|4,317,656|
|3,482,905|7,508,899|832,368|1,087,820|
|1,044,871|1,877,226|277,428|227,246|
|||17,192|350,106|
|1,044,871|1,877,226|294,620|577,352|
|3,540,219|3,731,541|6,207,155|1,985,258|
|49,916|228,501|15,030|12,575|
|170,044|202,730|22,831|2,523|
|508,578|983,044|68,133|4,347|
|508,578|983,044|68,133|4,347|
|437,801||||

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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|42,731|
|10,912|
|10,912|
|1,982,351|
|280|
|280|

九、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、其他流动资产、可供出售金融资产、应收特许权使用费、长期应收款、交易性金融负债、应付款项、其他流动负债、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六“合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团所面临的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
于2017年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、欧元、港币、加
元、新加坡元以及英镑余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|负债年末余额|
|31,061,482|
|2,889,472|
|14,770|

2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
于2017年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
||
|-|
|年末余额|
|10,339,530|
|11,990,684|
|4,244,768|
|1,176,316|
|31,542,621|
|10,445,962|
|620,812|
|70,360,693|

3）价格风险
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除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市收益性证券的权益价格风险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2）信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
本集团的国内销售多数是发电厂、冶金公司、建筑材料生产商、铁路公司和省市燃油贸易公司。集团一般与这些公司建立长期和稳定的关系。
由于本集团国内部分目前没有直接出口资格，其所有出口必须通过国家煤炭进出口公司、山西煤炭公司或五矿贸易公司。本集团和煤炭进出口公司、山西煤炭公司或五矿贸易公司共同决定出口煤的质量、价格和终端客户目的地。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2017年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为527亿元（2016年12月31日为406亿元）。
于2017年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|未贴现现金流总计|
|10,621,453||||10,621,453|
|2,535,580||||2,535,580|
|7,130,872||||7,130,872|
|15,719,895||||15,719,895|
|728,558||||728,558|
|1,330,758||||1,330,758|
|6,465,674||||6,465,674|
|14,878,175||||14,878,175|
|2,045,942|3,526,289|26,147,079|9,116,974|40,836,284|
|586,238|2,443,245|6,777,409|3,288,116|13,095,008|
||635,770|224,656||860,426|

2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，并将年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
从境内公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
||
|-|
|-179,663|
|179,663|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
||
|-|
|-87,823|
|87,823|

增加（或减少）当期股东权益
||
|-|
|-831,978|
|831,978|

（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本年发生额|||
||对净利润的影响|对股东权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-277,343|-277,343|-206,978|
|减少1%|277,343|277,343|206,978|

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十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,091,493|||
|||124,450|
|||891,996|

2.第一层次公允价值计量的金融工具系本公司购买的上市公司股票及期货合约，该类金融工具存在活跃市场，其公允价值计量基础为报告期末的市场交易价格。
3.第二层次公允价值计量的金融工具系远期外汇合约，该类金融工具不存在活跃市场，其公允价值计量参照本集团的估值方法。这些估值方法结合考虑了各种存在的可观察市场数据。
4.第三层次公允价值计量的金融工具系特别收益权，该类金融工具依据未来现金流折现后的现值进行计量。
5.本年度及上年度未发生各层级之间的转移。
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十一、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山东邹城|煤炭、化工、装备制造、金融投资|3,353,388|55.25|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,353,388|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|2,714,094|2,780,000|55.25|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年度与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司 本公司之合营企业
中山矿合资企业 本公司之合营企业
山东圣杨木业有限公司 本公司之联营企业
济宁市洁美新型墙材有限公司 本公司之联营企业
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合营或联营企业名称 与本公司关系
纽卡斯尔煤炭基础建设集团 本公司之联营企业
沃特岗矿业有限公司 本公司之联营企业
4.其他关联方(除关键管理人员外)
||
|-|
|与本公司关系|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|与本公司关系|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|
|其他关联方|
|其他关联方|
|其他关联方|

(二)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|1,280,646|
|采购商品|816,174|
|采购商品|3,016,643|
|接受劳务-港口费|587,203|
|接受劳务-港口费||
|接受劳务-洗选煤|15,730|
|接受劳务-营销服务佣金|66,368|
|接受劳务-营销服务佣金||
||5,782,764|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品-煤炭|1,090,239|
|销售商品-煤炭|385,081|
|销售商品-煤炭|1,206,755|
|销售商品-甲醇|4,033|
|销售商品-材料|394,548|
|销售商品-大宗商品|1,322,288|
|销售商品-电、热|82,288|

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|||
|-|-|
|销售商品-电、热||
|提供劳务-培训|3,829|
|提供劳务-设备租赁|2,815|
|提供劳务-设备租赁|15,163|
|提供劳务-利息收入|337,676|
|提供劳务-利息收入|136,074|
|提供劳务-煤炭运营|290,653|
|提供劳务-特许权使用服务||
||5,271,442|

 2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|兖煤国际|10,000万人民币|2017-12-29|2018-12-29|
|兖煤国际|136,000万人民币|2017-1-8|2018-1-8|
|兖煤国际|19,000万美元|2015-10-30|2018-10-30|
|兖煤国际贸易|2,000万美元|2017-3-24|2018-3-24|
|澳洲公司|86,966万美元|2012-12-16|2020-12-16|
|澳洲公司|622,000万人民币|2013-12-16|2021-12-16|
|澳洲公司|88,000万人民币|2013-12-16|2021-12-16|
|澳洲公司|92,500万人民币|2017-3-31|2018-12-16|
|澳洲公司|71,068万美元|2014-12-16|2022-12-16|
|澳洲公司|5,000万美元|2014-12-16|2022-12-16|
|本公司|60,000万人民币|2014-6-20|2019-6-20|
|本公司|400,000万人民币|2012-7-23|2022-7-22|
|本公司|195,000万人民币|2014-3-5|2019-3-4|
|本公司|305,000万人民币|2014-3-5|2024-3-4|
|本公司|80,000万美元|2017-8-29|2024-8-29|
|兖煤国际资源|22,762万美元|2012-5-16|2022-5-15|
|兖煤国际资源|50,000万美元|2017-4-18|N/A|
|青岛中垠瑞丰|30,000万人民币|2017-1-9|2018-1-8|
|青岛中垠瑞丰|30,000万人民币|2017-7-4|2018-7-4|
|青岛中垠瑞丰|60,000万人民币|2017-3-13|2018-1-9|
|青岛中垠瑞丰|20,000万人民币|2017-8-7|2018-8-7|
|青岛中垠瑞丰|60,000万人民币|2017-6-8|2018-6-7|
|青岛中垠瑞丰|30,000万人民币|2017-10-13|2019-10-13|
|青岛中垠瑞丰|10,000万人民币|2017-11-21|2018-11-21|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|中垠融资租赁|45,000万人民币|2017-4-30|2018-4-30|
|中垠融资租赁|50,000万人民币|2017-7-7|2020-7-6|
|中垠融资租赁|3,300万美元|2017-10-19|2019-10-19|
|中垠融资租赁|19,000万人民币|2017-9-27|2018-9-27|
|中垠融资租赁|30,000万人民币|2017-10-30|2020-10-29|
|中垠融资租赁|30,000万人民币|2017-10-27|2020-10-27|
|中垠融资租赁|30,000万人民币|2017-2-28|2018-2-28|
|青岛中兖贸易|100,000万人民币|2017-5-11|2019-5-11|

3.其他交易
||||
|-|-|-|
|项目名称|本年发生额|上年发生额|
|职工社会保险|654,642|888,718|
|离退休职工福利费|690,995|568,238|
|工程施工|829,044|264,057|
|房产管理|137,200|137,200|
|维修服务|32,986|69,305|
|供气供暖|49,841|41,293|
|资产租赁|25,883|27,408|
|火车押运|25,184|26,669|
|员工个人福利|32,764|25,528|
|通讯服务|41,671|11,507|
|兖矿财务公司利息收入|194,705|207,567|
|兖矿财务公司手续费收入|1,236|1,374|
|兖矿财务公司利息支出|65,410|64,766|
|兖矿财务公司发放贷款|5,539,000|4,635,000|
|兖矿财务公司收回贷款|5,419,000|4,251,429|
|兖矿财务公司(返还)收到存款净额|1,853,959|837,451|
|共同设立子公司|30,000||
|收购兖矿集团财务有限公司|1,124,228||

注1：根据本公司与兖矿集团有限公司签订的协议，由兖矿集团有限公司统一管理
本公司在职职工社会保险。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注2：根据本公司与兖矿集团有限公司签订的协议，由兖矿集团有限公司负责管理本公司离退休职工。
注3：根据公司与兖矿集团有限公司签订的协议，由兖矿集团有限公司下属各部
门、单位向公司提供以下服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定。
注4：兖矿财务公司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现行借款利率。
注5：兖矿财务公司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承兑手续费和委托贷款手续费等。
注6：兖矿财务公司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费
用。适用利率为现行银行利率。
注7：兖矿财务公司发放贷款是指兖矿财务有限公司发放予关联方的贷款。
注8：兖矿财务公司收回贷款是指关联方向财务公司偿还贷款。
注9：兖矿财务公司收到(返还)存款净额是指兖矿财务有限公司收到(返还)兖矿集团有限公司及其关联方的净存款。
4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|8,598|

(三)关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|控股股东及其控制的公司|520,878||444,573|
|控股股东及其控制的公司|283,380||328,818|
|合营公司|56,892||369,608|
|其他关联方|306,191||203,652|
|控股股东及其控制的公司|179,753||4,243|
|其他关联方|318,304||545,232|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|合营企业|||94,295|
|控股股东及其控制的公司|87,977||146,614|
|联营企业|93,762||93,401|
|其他关联方|||3,657|
|控股股东及其控制的公司|193,262||527,538|
|合营企业|1,689,210||1,739,696|
|控股股东及其控制的公司|5,110,000||4,290,000|
|其他关联方|3,626,895||3,887,168|
|控股股东及其控制的公司|21,861||14,111|
|控股股东及其控制的公司|||195,000|
||12,488,365||12,887,606|

注：其他流动资产中发放贷款及垫款，是本年度同一控制下合并兖矿集团财务有限公司所致。
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|控股股东及其控制的公司||
|控股股东及其控制的公司|693,014|
|合营企业||
|联营企业|1,287|
|控股股东及其控制的公司|58,932|
|控股股东及其控制的公司|9,622,752|
|合营企业||
|联营企业||
|其他关联方|161,827|
||10,537,812|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十二、或有事项
1.澳洲公司及其合营公司
||
|-|
|年末余额|
|3,342,919|
|1,958,385|
|255|
|5,301,559|

2.厦门信达合同诉讼案
2017年 3月，厦门信达股份有限公司以买卖合同纠纷为由，将本公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司诉至厦门市中级人民法院、厦门市湖里区人民法院，要求本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司返还货款本金合计 196,161千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。
经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司印章均涉嫌伪造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案，公安机关已对相关人员实施了刑事措施。本集团管理层尚无法判断本次诉讼事项对本集团本期利润或期后利润的影响。
3.山东恒丰电力燃料有限公司合同纠纷案
2015年 10月，威海市商业银行股份有限公司将本公司诉至济宁市中级人民法院，因山东恒丰电力燃料有限公司将其对本公司的应收账款人民币 103,420千元向原告做了质押，要求本公司承担本金金额99,119千元及相应利息清偿责任。
2015年 11月，中汇信通商业保理有限公司将山东恒丰电力燃料有限公司诉至北京市第三中级人民法院，要求偿还保理融资款及相应利息 159,977千元，因山东恒丰电力燃料有限公司将其对本公司的应收账款 145,000千元转让给中汇信通商业保理有限公司，要求本公司承担相应应收账款及利息的给付义务。
经调查核实，本公司未向上述两家金融机构办理过任何应收账款质押业务。本公司认为山东恒丰电力燃料有限公司涉嫌伪造本公司印章，在金融机构办理应收账款质押融资业务。本公司已向案件审理法院提交了印章鉴定申请，相关鉴定工作目前正在进行中。以上两起案件目前正在履行一审审理程序，尚无法判断以上诉讼事项对本公司本期
利润或期后利润的影响。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.鲁兴置业有限公司诉兖州煤业追偿权纠纷案
2017年 7月，鲁兴置业有限公司将本公司、山东恒丰电力燃料有限公司等其他共 9名被告诉至济宁市中级人民法院，要求本公司支付应收账款本金 99,960千元及相应利息，山东恒丰电力燃料有限公司承担上述债务的回购责任，其他被告就山东恒丰电力燃料有限公司债务承担相应的连带清偿责任。经调查核实，本公司并不存在对山东恒丰电力燃料有限公司的应付账款,本公司认为山东恒丰电力燃料有限公司涉嫌伪造公司印章，虚构对本公司的应收账款，在相关金融机构办理保理业务。本案目前正在履行一审审理程序，尚无法判断以上诉讼事项对本公司本期利润或期后利润的影响。
2017年 9月，鲁兴置业有限公司以追偿权纠纷为由，将本公司等其他共 13名被告诉至济宁市任城区法院，要求本公司支付应收账款本金 70,000千元及相应利息，山东恒丰电力燃料有限公司承担上述债务的回购责任，其他被告就山东恒丰电力燃料有限公司债务承担相应的连带清偿责任。经调查核实，本公司并不存在对上述三家公司的应付账款,上述三家公司均涉嫌伪造本公司印章，虚构对本公司的应收账款，在相关金融机构办理保理业务。本案目前正在履行一审审理程序，尚无法判断以上诉讼事项对本公司本期利润或期后利润的影响。
5.中国建设银行济宁古槐路支行诉讼案
2017年 6月，中国建设银行古槐路支行将本公司及济宁市燎原贸易有限公司等其他共 8名被告诉至济宁市中级人民法院，要求济宁市燎原贸易有限公司偿还借款本金 95,859千元及相应利息，因济宁市燎原贸易有限公司将其对本公司的应收账款 90,520千元向原告做了质押，要求本公司在应付账款范围内承担连带偿还责任。经调查核实，本公司未向中国建设银行古槐路支行办理过应收账款质押业务。本公司认为济宁市燎原贸易有限公司涉嫌伪造公司印章，在金融机构办理应收账款质押借款业务。本公司已向案件审理法院提交了印章鉴定申请，相关鉴定工作目前正在进行中。本案目前正在履行一审审理程序，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本期利润或期后利润的影响。
6.除上述及本附注“十一、（二）2、关联担保情况”外，于2017年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十三、承诺事项
1.资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
||
|-|
|年末余额|
|1,387,329|
|2,104,219|
|5,234,270|
|1,007,430|
|483,903|
|393,631|
|1,889,313|
|971,250|
|1,437,524|
|816,514|
|2,433,269|
|18,158,652|

2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2017年12月31日(T)，本集团就机器设备、房屋建筑物等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 269,582T+2年 158,416T+3年 127,026T+3年以后 483,853合计 1,038,8773.除存在上述承诺事项外，截止2017年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
2018年 3月 23日，经本公司第七届第十一次董事会审议通过，2017年度按已发行股份拟分配的利润或股利
4,912,016,000股，每 10股派发现金红利4.8元（含税），总额2,357,768千元。
经 2016年度股东大会审议批准，本年度实经审议批准宣告发放的利润或股利
际发放2016年度股利为589,442千元。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，截至本报告出具日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）2017年报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|煤炭业务|铁运业务|甲醇、电力及热力|矿用设备制造|非煤炭贸易|贷款和融资租赁|未分配项目|抵消|
|57,753,575|365,719|4,079,497|1,393,196|107,982,367|800,383|2,417,325|23,564,287|
|38,571,074|302,897|3,303,494|202,754|107,843,391|484,147|520,018||
|19,182,501|62,822|776,003|1,190,442|138,976|316,236|1,897,307|23,564,287|
|48,682,342|298,668|3,406,500|1,425,805|108,486,952|214,288|2,842,343|23,140,945|
|15,620,596|172,620|2,168,304|125,708|107,621,784|67,707|311,257||
|19,051,120|30,532|776,003|1,190,442|138,976|9,502|1,944,370|23,140,945|
|14,010,626|95,516|462,193|109,655|726,192|137,079|586,716||
|9,071,233|67,051|672,997|-32,609|-504,585|586,095|-425,018|423,342|
|245,559,377|683,325|7,812,484|3,069,560|6,794,218|25,232,414|39,923,885|134,187,972|
|137,452,147|463,341|3,058,859|1,781,936|6,600,507|16,258,873|16,406,610|64,416,348|
|3,381,235|34,651|619,307|69,098|113|10,960|548,228||
|1,659,209||100|-17,401|553,162|28,318|-15||
|5,972,265||767,088|62|1,574|3,262,645|170,137||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）2016年报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|煤炭业务|铁运业务|甲醇、电力及热力|矿用设备制造|非煤炭贸易|贷款和融资租赁|未分配项目|抵消|
|31,731,215|327,546|3,866,686|3,080,803|68,644,545|650,884|147,402|6,166,933|
|29,365,581|287,355|3,080,022|1,056,139|68,056,448|425,106|11,497||
|2,365,634|40,191|786,664|2,024,664|588,097|225,778|135,905|6,166,933|
|29,440,936|314,593|3,307,223|3,126,167|69,061,762|257,923|-314,633|5,254,246|
|17,813,446|166,760|2,134,438|813,227|68,008,047|64,958|8,285||
|2,362,134|20,974|786,352|2,024,664|588,097|9,822|134,073|5,926,116|
|9,265,356|126,859|386,433|288,276|465,618|183,143|-456,991|-671,870|
|2,290,279|12,953|559,463|-45,364|-417,217|392,961|462,035|912,687|
|190,945,369|388,868|8,408,516|3,160,211|5,852,855|16,492,628|28,519,787|100,721,873|
|119,098,133|663,523|4,380,500|2,002,794|4,952,354|8,958,602|15,546,798|54,796,502|
|2,450,837|44,092|821,525|67,555|120|9,270|554,741||
|1,044,508|2,465||5,912|261,598|69,676|12||
|4,985,539||588,532|92|7,005|1,558,472|86,958||

注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易。
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2.环境治理保证金
根据山东省财政厅及国土资源厅鲁财政[2005]81号关于印发《山东省矿山地质环境治理保证金管理暂行办法》的通知以及相关文件：采矿权人应履行矿山环境治理义务，并交纳矿山地质环境治理保证金，采矿权人履行矿山环境治理义务，经验收合格后，保证金本息将返还采矿权人。依据该文件的相关规定计算，本公司及子公司兖煤菏泽能化有限公司在采矿权期满前应交纳的环境治理保证金分别为 1,732,840千元及 903,190千元。截至本年末，本公司及子公司兖煤菏泽能化有限公司按要求已实际缴纳 1,000,000千元及52,000千元。
2015年 9月，山东省政府出台了《山东省矿山地质环境治理恢复保证金管理暂行办法》（鲁政办字[2015]156号），重新明确了环境治理保证金的缴存管理方式，即“本办法出台前已缴存财政专户管理的保证金，由负责保证金缴存管理的财政部门、国土资源行政主管部门对各矿山保证金缴存情况进行审核后，将应划转的保证金于 2015年 12月 31日前划转至采矿权人新建的三方共管专户，该账户为企业所有、政府监督、银行管理”。截至本年末，本公司收到政府划转的环境治理保证金 895,805千元，本公司之子公司兖煤菏泽能化有限公司收到政府划转的环境治理保证金25,790千元。
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41号）的规定，截至本年末，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司已实际缴纳环境治理保证金43,494千元。
3.澳洲公司税务审计
澳大利亚税务局（ATO）于 2013年度启动对于本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司 2013年度及以前年度的审计。2015年，本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司与ATO达成了最终协议，增加税务亏损 1.76亿澳元，增加税务费用 1,360万澳元，现金支出1,690万澳元(包括利息支出），并约定对于关注年度税务申报表的修正方案。
澳大利亚税务局（ATO）已经开始着手审核本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司截止2012年12月31日勘探成本的税前抵扣额度。澳大利亚税务局（ATO）于2017年2月 2日正式地发布一封审计完成函，告知本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司截止 2012年 12月 31日的审核已经完成。在同意澳大利亚税务局（ATO）的审核结果下，本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司将撤销税收减免额度,总计 2,650万澳币（税务30%的影响约为 800万澳币），并同时针对此项成本从 2012年 12月 31日开始按照矿区寿命（24年）进行折旧摊销。本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司确定此项调整不会对其税务产生重大影响，同时也不需要承担任何税务现金支出款项。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.非公开发行A股股票
本公司于2017年8月25日召开2017年度第二次临时股东大会、2017年度第三次A股类别股东大会及 2017年度第三次 H股类别股东大会，审议通过拟向不超过十名特定对象非公开发行不超过 64,700万股（含 64,700万股）人民币普通股股票。本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过 70亿元人民币（含发行费用），扣除发行费用后计划投资于收购联合煤炭100%股权。截至本财务报告批准报出日，尚处在证监会申报审核中。
5.收购沃克沃斯合资企业股权
本公司于 2017年 9月 26日召开第七届董事会第四次会议，审议批准本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司以 2.3亿美元向 Mitsubishi Development PtyLtd（三菱发展有限公司）收购其所持沃克沃斯合资企业28.898%权益。于 2018年 3月 7日，澳洲公司完成对此项买入期权的收购。
6.兖矿集团非公开发现可交换公司债券
本公司之控股股东兖矿集团有限公司于 2017年 4月 19日至 4月 21日非公开发行 40亿元人民币 A股可交换公司债券，并于 2017年 5月 16日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“17兖01EB”，债券代码“137024”。截至 2017年12月31日，可交换公司债券累计换股 65,905,624股，换股价格为人民币 13.14元/股。换股前，本公司之控股股东兖矿集团有限公司直接持有本公司 A股 2,600,000,000股,通过子公司间接持有本公司 H股 180,000,000股，共占本公司总股本 4,912,016,000股的56.59%。换股后，直接持有本公司 A股 2,534,094,376股,通过子公司间接持有本公司 H股 180,000,000股，共占公司总股本 4,912,016,000股的55.25%，兖矿集团有限公司仍为公司控股股东。截至2018年3月7日，已累计换股302,511,365股，累计换股后直接和间接持有本公司 A股及 H股股票共计 2,477,488,635股，占本公司总股本 4,912,016,000股的50.44%，兖矿集团有限公司仍为公司控股股东。
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|448,291|55|57,636|13|390,655|723,404|88|98,789|14|
|353,515|44|||353,515|103,343|12|||
|801,806|99|57,636|7|744,170|826,747|100|98,789|12|
|5,078|1|5,078|100||||||
|806,884|100|62,714|8|744,170|826,747|100|98,789|12|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|363,515|14,541|
|9|3|
|83,350|41,675|
|1,417|1,417|
|448,291|57,636|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|353,515||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|353,515||

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,078|5,078|
|5,078|5,078|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,937千元；本年收回或转回坏账准备47,012千元。
（3）本年度无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|264,537|1年以内|33|
|252,551|1年以内及1-2年|31|
|45,618|2-3年及3年以上|6|
|41,050|2-3年|5|
|26,858|1年以内|3|
|630,614||78|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|870,778|3|870,778|100||971,518|4|686,320|71|
|35,741||20,081|56|15,660|35,069||14,558|42|
|28,957,344|97|||28,957,344|22,350,291|96|||
|28,993,085|97|20,081||28,973,004|22,385,360|96|14,558||
|3,953||3,953|100||3,953||3,637|92|
|29,867,816|100|894,812|3|28,973,004|23,360,831|100|704,515|3|

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|611,894|611,894|
|165,122|165,122|
|93,762|93,762|
|870,778|870,778|

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|898|35|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|21,139|6,342|
|13,704|13,704|
|35,741|20,081|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|28,957,344||
|28,957,344||

注：无风险组合中包括本公司与子公司的往来款28,411,239千元。
4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|790|790|
|3,163|3,163|
|3,953|3,953|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额249,337千元；本年收回或转回坏账准备金额59,040千元。
（3）本年度无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|28,411,239|
|612,684|
|384,243|
|285,172|
|165,122|
|7,117|
|1,795|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|375|
|69|
|29,867,816|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|内部借款|4,081,774|3年以上|14|
|内部借款|4,058,000|1年以内、2-3年及3年以上|14|
|内部借款|3,129,509|1年以内、2-3年及3年以上|11|
|内部借款|2,101,250|1年以内及1-2年|7|
|内部借款|2,006,653|1年以内及1-2年|7|
||15,377,186||53|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|61,842,901||61,842,901|41,458,070||
|5,734,087||5,734,087|5,158,186||
|67,576,988||67,576,988|46,616,256||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|8,100,000|||8,100,000||
|7,498,416|||7,498,416||
|4,212,512|||4,212,512||
|5,235,000|||5,235,000||
|3,781,600|17,643,519||21,425,119||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|2,924,344|||2,924,344||
|1,400,000|||1,400,000||
|3,060,000|1,000,000||4,060,000||
|599,523|||599,523||
|508,206|||508,206||
|1,154,477|||1,154,477||
|200,000|||200,000||
|153,000|||153,000||
|102,000|||102,000||
|51,000|||51,000||
|10,576|||10,576||
|53,012|||53,012||
|2,404|||2,404||
|1,100,000|||1,100,000||
|1,000,000|||1,000,000||
|300,000|||300,000||
|12,000|||12,000||
||1,533,879||1,533,879||
||131,933||131,933||
||50,000||50,000||
||25,500||25,500||
|41,458,070|20,384,831||61,842,901||

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他减少||

一、合营企业
|||||
|-|-|-|-|
|24,915|9,735|-10,000|24,650|

二、联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,044,871||43,549|||-41,316||1,047,104|
|1,877,226||355,806|61,798||||2,294,830|
|394,855|1,124,228|32,023||-17,227||-1,533,879||
|294,620||||||||
|934,776||||||||
|577,352||54,974|||||632,326|
|9,571||280|||||9,851|
|5,158,186|1,557,557|692,338|-24,641|-17,227|-98,247|-1,533,879|5,734,087|

兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|19,446,814|7,908,216|15,373,315|
|4,079,632|3,605,733|2,406,719|
|23,526,446|11,513,949|17,780,034|

5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,293,938|
|426,788|
|692,338|
|2,413,064|

十七、财务报告批准
本财务报告于2018年3月23日由本公司董事会批准报出。
兖州煤业股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2017年度非经常性损益如下：
项目 本年发生额
非流动资产处置损益 4,747计入当期损益的政府补助 57,865企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
896,933享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 26,915同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 165,531除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 104,279融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 134,602对外委托贷款取得的损益 13,315除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,740小计 1,758,927减：所得税影响额 490,034少数股东权益影响额（税后） 250,211归属母公司权益影响额（税后） 1,018,6822.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|14.00|1.3784|
|11.90|1.1710|

3.境内外会计准则下会计数据差异
按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况
兖州煤业股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||
|-|-|-|
|归属于母公司股东的净利润|||
|本年发生额|上年发生额|年末余额|
|7,362,675|1,649,391|47,410,866|
||351,292|-899,403|
|2,042|2,042|-424,759|
|80,638|97,229|-16,966|
|-610,178|74,569|-133,583|
|245,572|-25,486|126,433|
|||9,249,649|
|-320,131|12,777|-770,658|
|10,000||-250,052|
|||647,645|
|6,770,618|2,161,814|54,939,172|

注1：根据中国会计准则，从兖矿集团有限公司收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注2：如本附注四、25所述，按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
注3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国际准则中需要在权益变动表单独列示。
注4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则下，长期资产减值准备可以转回。
注5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖州煤业股份有限公司
二○一八年三月二十三日