乐歌人体工学科技股份有限公司审计报告及财务报表
乐歌人体工学科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-90
审计报告
信会师报字[2019]第ZF10226号乐歌人体工学科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了乐歌人体工学科技股份有限公司（以下简称乐歌股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐歌股份 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于乐歌股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释 （二十三） 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三十二）。于 2018 年度，公司确认的主营业务收入为人民币924,226,099.83元。公司对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，各业务模式收入确认时点不同。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、根据业务模式，对收入进行查验，包括：针对天猫、京东直营店铺、亚马逊、ebay等线上平台收入，获取平台的后台交易数据，与账面记录进行核对；针对京东、苏宁、国美等线上委托代销客户，获取每月对账单并与账面记录进行核对；针对外销线下客户，与客户的贸易方式主要为FOB，对账面收入进行复核，检查收入金额是否与订单相符，检查提单日期是否属于本会计期间，检查客户回款金额及回款单位是否相符，核对账面外销收入与海关函证记录；针对内销线下客户，检查发货单、发票及客户的签收单，确认账面收入记录金额是否准确，是否记录在正确的会计期间；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

审计报告第2页
四、其他信息
乐歌股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括乐歌股份 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估乐歌股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督乐歌股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对乐歌股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致乐歌股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就乐歌股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：徐珍珍
中国注册会计师：吕潇华
中国•上海 二〇一九年四月十九日
审计报告第5页
乐歌人体工学科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|245,986,951.65|319,346,443.54|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|1,350,562.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|72,445,177.68|77,080,042.20|
|预付款项|（四）|9,892,133.04|9,544,246.71|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|17,718,424.43|13,258,926.94|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|172,029,944.69|169,005,042.10|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|259,244,267.70|166,634,179.03|
|流动资产合计||778,667,461.19|754,868,880.52|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|8,302,388.73|8,540,166.48|
|投资性房地产|（九）|1,308,966.38|1,623,369.59|
|固定资产|（十）|225,710,389.92|229,078,348.64|
|在建工程|（十一）|54,419,966.48|31,094,413.03|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|55,358,678.02|53,979,701.24|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|3,828,541.19|866,278.05|
|递延所得税资产|（十四）|9,349,396.18|10,451,200.52|
|其他非流动资产|（十五）|29,857,255.23|6,386,998.44|
|非流动资产合计||388,135,582.13|342,020,475.99|
|资产总计||1,166,803,043.32|1,096,889,356.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
乐歌人体工学科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|112,756,571.00|123,137,307.99|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十七）|3,813,500.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十八）|191,181,495.50|169,445,508.81|
|预收款项|（十九）|14,072,972.75|23,644,918.47|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|18,748,574.49|21,702,721.83|
|应交税费|（二十一）|8,127,434.50|12,946,658.24|
|其他应付款|（二十二）|24,423,125.29|4,345,750.31|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十三）|50,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||423,123,673.53|355,222,865.65|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十四）||50,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十五）|2,991,797.47|3,339,467.31|
|递延所得税负债|（十四）|1,893,879.61|1,031,438.47|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,885,677.08|54,370,905.78|
|负债合计||428,009,350.61|409,593,771.43|
|所有者权益：||||
|股本|（二十六）|87,395,800.00|86,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十七）|342,274,742.69|313,818,451.75|
|减：库存股|（二十八）|20,378,680.00||
|其他综合收益|（二十九）|-87,561.59|-1,721,711.18|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|42,732,053.93|34,705,969.44|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|286,858,025.72|254,493,202.53|
|归属于母公司所有者权益合计||738,794,380.75|687,295,912.54|
|少数股东权益||-688.04|-327.46|
|所有者权益合计||738,793,692.71|687,295,585.08|
|负债和所有者权益总计||1,166,803,043.32|1,096,889,356.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
乐歌人体工学科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||162,440,468.10|249,820,483.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,350,562.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|207,395,983.39|182,792,884.74|
|预付款项||13,718,539.05|8,205,311.27|
|其他应收款|（二）|83,501,089.61|44,165,138.91|
|存货||95,464,848.80|116,087,599.65|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||248,043,791.30|165,476,366.00|
|流动资产合计||811,915,282.25|766,547,784.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|175,076,871.77|172,986,374.15|
|投资性房地产||1,308,966.38|1,623,369.59|
|固定资产||126,679,466.75|66,835,892.47|
|在建工程||53,725,587.38|27,628,643.32|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||26,318,924.45|16,241,800.46|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,453,069.52|614,631.44|
|递延所得税资产||5,593,779.03|8,231,212.33|
|其他非流动资产||29,479,955.92|4,723,507.41|
|非流动资产合计||421,636,621.20|298,885,431.17|
|资产总计||1,233,551,903.45|1,065,433,215.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
乐歌人体工学科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|92,967,220.12|102,227,867.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|924,500.00||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|239,918,793.35|143,674,733.37|
|预收款项|9,033,204.81|10,623,487.90|
|应付职工薪酬|16,187,230.50|19,181,655.73|
|应交税费|5,322,309.40|1,520,952.59|
|其他应付款|54,309,619.27|46,477,654.41|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|50,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|468,662,877.45|323,706,351.99|
|非流动负债：|||
|长期借款||50,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|2,327,586.73|2,562,120.98|
|递延所得税负债|1,893,879.61|1,031,438.47|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,221,466.34|53,593,559.45|
|负债合计|472,884,343.79|377,299,911.44|
|所有者权益：|||
|股本|87,395,800.00|86,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|342,129,900.43|313,673,609.49|
|减：库存股|20,378,680.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|42,732,053.93|34,705,969.44|
|未分配利润|308,788,485.30|253,753,724.86|
|所有者权益合计|760,667,559.66|688,133,303.79|
|负债和所有者权益总计|1,233,551,903.45|1,065,433,215.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
乐歌人体工学科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||946,775,935.21|747,830,821.99|
|其中：营业收入|（三十二）|946,775,935.21|747,830,821.99|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||898,297,683.14|687,663,370.68|
|其中：营业成本|（三十二）|528,316,963.07|395,646,966.48|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十三）|7,654,399.59|6,575,934.38|
|销售费用|（三十四）|265,375,530.32|189,794,847.69|
|管理费用|（三十五）|61,303,350.72|47,382,089.62|
|研发费用|（三十六）|34,706,442.25|27,192,198.40|
|财务费用|（三十七）|-4,272,354.33|16,294,240.54|
|其中：利息费用||3,659,184.14|5,102,100.53|
|利息收入||4,123,443.38|4,792,277.26|
|资产减值损失|（三十八）|5,213,351.52|4,777,093.57|
|加：其他收益|（三十九）|3,419,278.11|2,466,064.77|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|9,545,186.20|465,910.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-237,777.75|-232,864.15|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|-2,462,938.00||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-614,055.90|17,189.36|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||58,365,722.48|63,116,616.18|
|加：营业外收入|（四十三）|10,344,925.73|9,764,302.09|
|减：营业外支出|（四十四）|1,092,067.10|1,290,278.41|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||67,618,581.11|71,590,639.86|
|减：所得税费用|（四十五）|10,028,034.01|8,763,184.99|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||57,590,547.10|62,827,454.87|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||57,590,547.10|62,827,454.87|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||57,590,907.68|62,827,782.33|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-360.58|-327.46|
|六、其他综合收益的税后净额||1,634,149.59|-2,931,856.35|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,634,149.59|-2,931,856.35|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||1,634,149.59|-2,931,856.35|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,634,149.59|-2,931,856.35|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||59,224,696.69|59,895,598.52|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||59,225,057.27|59,895,925.98|
|归属于少数股东的综合收益总额||-360.58|-327.46|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.67|0.95|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.67|0.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
乐歌人体工学科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|781,555,994.19|635,528,250.44|
|减：营业成本|（四）|555,124,275.77|455,459,742.17|
|税金及附加||5,773,570.83|4,064,788.25|
|销售费用||69,964,684.70|61,097,432.23|
|管理费用||49,112,488.22|33,289,281.70|
|研发费用||32,791,214.85|23,807,787.56|
|财务费用||-10,608,570.71|13,926,886.86|
|其中：利息费用||3,055,057.94|5,925,212.89|
|利息收入||2,802,229.61|5,615,389.62|
|资产减值损失||8,950,171.65|8,588,744.61|
|加：其他收益||2,502,834.25|2,466,064.77|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|9,441,147.84|465,910.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-237,777.75|-232,864.15|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||426,062.00||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-595,235.49|17,189.36|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||82,222,967.48|38,242,751.93|
|加：营业外收入||9,959,240.24|9,394,748.33|
|减：营业外支出||582,697.59|1,023,016.15|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||91,599,510.13|46,614,484.11|
|减：所得税费用||11,338,665.20|5,563,399.05|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||80,260,844.93|41,051,085.06|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||80,260,844.93|41,051,085.06|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||80,260,844.93|41,051,085.06|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.93|0.62|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.93|0.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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乐歌人体工学科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||864,190,938.76|663,345,627.95|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||61,856,697.99|42,396,809.37|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|18,090,877.34|17,698,993.56|
|经营活动现金流入小计||944,138,514.09|723,441,430.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||497,555,347.00|361,177,476.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||166,384,524.12|151,848,581.23|
|支付的各项税费||32,767,837.20|24,565,086.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|151,312,787.01|118,479,659.63|
|经营活动现金流出小计||848,020,495.33|656,070,803.56|
|经营活动产生的现金流量净额||96,118,018.76|67,370,627.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||525,500,000.00|13,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,048,882.54|698,774.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,778,820.15|378,811.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十六）|1,084,464.90|1,463,211.00|
|投资活动现金流入小计||535,412,167.59|15,740,797.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||51,850,611.76|107,520,069.65|
|投资支付的现金||646,686,144.80|174,200,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十六）|689,934.62||
|投资活动现金流出小计||699,226,691.18|281,720,069.65|
|投资活动产生的现金流量净额||-163,814,523.59|-265,979,271.82|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||20,378,680.00|311,327,735.84|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||180,022,076.00|364,483,586.39|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|7,700,000.00|23,585,800.00|
|筹资活动现金流入小计||208,100,756.00|699,397,122.23|
|偿还债务支付的现金||188,094,762.20|348,517,519.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,001,186.37|5,179,713.24|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|9,272,264.17|19,227,439.24|
|筹资活动现金流出小计||218,368,212.74|372,924,672.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,267,456.74|326,472,450.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,461,757.76|-3,632,906.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||-74,502,203.81|124,230,899.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||225,549,567.64|101,318,668.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,047,363.83|225,549,567.64|

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乐歌人体工学科技股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|775,976,729.44|567,097,311.70|
|收到的税费返还|61,207,389.72|42,203,223.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|17,797,136.16|66,316,813.77|
|经营活动现金流入小计|854,981,255.32|675,617,348.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金|512,534,261.28|495,465,645.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金|131,844,509.29|88,278,997.98|
|支付的各项税费|11,980,623.17|16,796,164.04|
|支付其他与经营活动有关的现金|115,472,638.43|84,209,066.62|
|经营活动现金流出小计|771,832,032.17|684,749,874.21|
|经营活动产生的现金流量净额|83,149,223.15|-9,132,525.53|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|503,500,000.00|13,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金|6,832,815.88|698,774.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,921,305.35|365,811.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|13,212,422.11|10,569,844.64|
|投资活动现金流入小计|526,466,543.34|24,834,431.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|47,216,045.61|42,118,944.89|
|投资支付的现金|617,216,577.83|183,146,781.54|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|52,437,799.14|500,000.00|
|投资活动现金流出小计|716,870,422.58|225,765,726.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-190,403,879.24|-200,931,294.96|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|20,378,680.00|311,327,735.84|
|取得借款收到的现金|146,188,720.00|312,212,787.99|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|40,200,000.00|30,888,945.24|
|筹资活动现金流入小计|206,767,400.00|654,429,469.07|
|偿还债务支付的现金|154,243,343.00|292,111,460.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,255,022.95|4,900,991.15|
|支付其他与筹资活动有关的现金|20,146,833.82|3,526,334.40|
|筹资活动现金流出小计|194,645,199.77|300,538,785.55|
|筹资活动产生的现金流量净额|12,122,200.23|353,890,683.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,293,260.01|-1,174,991.55|
|五、现金及现金等价物净增加额|-93,839,195.85|142,651,871.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|189,808,072.49|47,156,201.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|95,968,876.64|189,808,072.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|86,000,000.00||||313,818,451.75||-1,721,711.18||34,705,969.44||254,493,202.53|-327.46|687,295,585.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|86,000,000.00||||313,818,451.75||-1,721,711.18||34,705,969.44||254,493,202.53|-327.46|687,295,585.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|1,634,149.59||8,026,084.49||32,364,823.19|-360.58|51,498,107.63|
|（一）综合收益总额|||||||1,634,149.59||||57,590,907.68|-360.58|59,224,696.69|
|（二）所有者投入和减少资本|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|||||||9,473,410.94|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|||||||9,473,410.94|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,026,084.49||-25,226,084.49||-17,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,026,084.49||-8,026,084.49|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-17,200,000.00||-17,200,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|87,395,800.00||||342,274,742.69|20,378,680.00|-87,561.59||42,732,053.93||286,858,025.72|-688.04|738,793,692.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
乐歌人体工学科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|64,500,000.00||||44,835,055.54||1,210,145.17||30,600,860.93||195,770,528.71||336,916,590.35|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|64,500,000.00||||44,835,055.54||1,210,145.17||30,600,860.93||195,770,528.71||336,916,590.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,500,000.00||||268,983,396.21||-2,931,856.35||4,105,108.51||58,722,673.82|-327.46|350,378,994.73|
|（一）综合收益总额|||||||-2,931,856.35||||62,827,782.33|-327.46|59,895,598.52|
|（二）所有者投入和减少资本|21,500,000.00||||268,983,396.21||||||||290,483,396.21|
|1．股东投入的普通股|21,500,000.00||||268,983,396.21||||||||290,483,396.21|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,105,108.51||-4,105,108.51|||
|1．提取盈余公积|||||||||4,105,108.51||-4,105,108.51|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|86,000,000.00||||313,818,451.75||-1,721,711.18||34,705,969.44||254,493,202.53|-327.46|687,295,585.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
乐歌人体工学科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|86,000,000.00||||313,673,609.49||||34,705,969.44|253,753,724.86|688,133,303.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|86,000,000.00||||313,673,609.49||||34,705,969.44|253,753,724.86|688,133,303.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|||8,026,084.49|55,034,760.44|72,534,255.87|
|（一）综合收益总额||||||||||80,260,844.93|80,260,844.93|
|（二）所有者投入和减少资本|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|||||9,473,410.94|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|1,395,800.00||||28,456,290.94|20,378,680.00|||||9,473,410.94|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,026,084.49|-25,226,084.49|-17,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,026,084.49|-8,026,084.49||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-17,200,000.00|-17,200,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|87,395,800.00||||342,129,900.43|20,378,680.00|||42,732,053.93|308,788,485.30|760,667,559.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
乐歌人体工学科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|64,500,000.00||||44,690,213.28||||30,600,860.93|216,807,748.31|356,598,822.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|64,500,000.00||||44,690,213.28||||30,600,860.93|216,807,748.31|356,598,822.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,500,000.00||||268,983,396.21||||4,105,108.51|36,945,976.55|331,534,481.27|
|（一）综合收益总额||||||||||41,051,085.06|41,051,085.06|
|（二）所有者投入和减少资本|21,500,000.00||||268,983,396.21||||||290,483,396.21|
|1．股东投入的普通股|21,500,000.00||||268,983,396.21||||||290,483,396.21|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,105,108.51|-4,105,108.51||
|1．提取盈余公积|||||||||4,105,108.51|-4,105,108.51||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|86,000,000.00||||313,673,609.49||||34,705,969.44|253,753,724.86|688,133,303.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
乐歌人体工学科技股份有限公司
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财务报表附注
乐歌人体工学科技股份有限公司
二 O一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
乐歌人体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波乐歌视讯科技股份有限公司，系于2010年6月23日在原宁波丽晶时代电子线缆有限公司基础上整体变更，由宁波丽晶电子有限公司、丽晶（香港）国际有限公司、宁波聚才投资有限公司等3位法人股东和寇光武等15位自然人股东共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91330200736952581D。
根据公司2016年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2045号文核准，公司向社会公开发行2,150万股人民币普通股（A股），增加股本人民币21,500,000.00元。
截止2018年12月31日，本公司注册资本为人民币8,739.58万元，股本为8,739.58万股（每股一元）。法定代表人：项乐宏，注册地：宁波市鄞州经济开发区启航南路588号（鄞州区瞻岐镇）。
公司所属行业为人体工学行业，按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2013
年修订），公司所处行业可归属于“C21家具制造业”，经营范围：升降桌、升降台、各种新型办公系统和设备、功能家具及部件、健身器材、新型平板电视支架、平板电视结构模组、显示器支架、医疗器械（需专项许可的除外）、护理和康复设备、车库架、车载架、各种新型承载装置、精密模具及精密结构件的研发、设计、制造、加工、批发和零售；手机、电脑、汽车、相机的配件及装饰件批发和零售；工业厂房的租赁；自营和代理货物和技术的进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
本公司的实际控制人为项乐宏、姜艺夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波丽晶数码科技有限公司
沃美特（香港）有限公司
浙江乐歌智能驱动科技有限公司
财务报表附注第1页
乐歌人体工学科技股份有限公司
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财务报表附注
子公司名称
美国乐歌有限公司
宁波乐歌信息技术有限公司
乐歌人体工学（越南）有限公司
乐歌株式会社
6475 Las Positas, LLC
乐歌人体工学（菲律宾）有限公司
福来思博人体工学有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
财务报表附注第3页
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财务报表附注
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第9页
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大组合1
但单项计提坏账准备的应收账款）。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003－4年（含4年） 50.00 50.004－5年（含5年） 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
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和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-39 0、5（注） 5.00-2.44机器设备 年限平均法 5-10 0、5（注） 20.00-9.50运输设备 年限平均法 4-8 0、5（注） 25.00-11.88电子设备及其他 年限平均法 3-5 0、5（注） 33.33-19.00注：除子公司乐歌人体工学（越南）有限公司残值率为0%外，其余公司残值率为5%。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
电脑软件 5年 使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：本公司境外子公司拥有永久使用权的土地使用权，本公司将其判断为使用寿命不确定的无形资产。
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当按照会计估计变更进行处理。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费、咨询费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（2）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
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一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认和计量的具体判断标准：
内销：
对于网络直营销售，于商品发出且退货期结束时确认收入；对于委托代销销售，于收到代销商对账单时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收时确认收入。
外销：
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对于网络直营销售，于商品发出且退货期结束时确认收入；对于委托代销销售，于收到代销商对账单时确认收入；对以FOB、CIF方式进行线下交易的客户，根据合同约定将货物报关、于离港并取得提单时确认收入；对以FCA方式进行的线下交易客户，根据合同约定将货物在指定的地点交给买方指定的承运人时确认收入；对以ExWorks方式进行的线下交易，在所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）具体原则：
①利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
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2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 72,445,177.68（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示
元，上期金额77,080,042.20元；
为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股
付票据及应付账款”，本期金额191,181,495.50利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”
元，上期金额169,445,508.81元；
并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资
第三届董事会第调增“其他应收款”本期金额8,309,122.51元，产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付
二十二次会议 上期金额3,465,763.88元；
款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额109,732.01元，上期金额251,563.73元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”
调减“管理费用”本期金额34,706,442.25元，中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中
上期金额 27,192,198.40元，重分类至“研发财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。
费用”。
比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
0%、6%、12%、16%、17%、19%、增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
20%、22%（注1）
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
6.5%、8.84%、10%、15%、16.5%、企业所得税 按应纳税所得额计征
20%、21%、21.88%、25%、30%
财务报表附注第25页
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财务报表附注
注1：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%的税率调整为16%。
子公司宁波乐歌信息技术有限公司所销售的软件产品增值税销项税税率为17%（自2018年5月1日起为16%），所提供的软件维护服务业务增值税销项税税率为6%。
本公司及其余国内子公司内销产品增值税销项税税率为17%（自2018年5月1日起为16%），出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
子公司乐歌人体工学（越南）有限公司加工制造业产品出口免征增值税。
子公司乐歌人体工学（菲律宾）有限公司增值税税率为12%；
子公司美国乐歌有限公司在英国地区销售产品增值税税率为20%，在德国地区销售产品增值税税率为19%，在法国地区销售产品增值税税率为20%，在意大利地区销售产品增值税税率为22%；
子公司乐歌株式会社按当地税收政策，因上上年度的应征税销售额在1,000万日元以下，2018年度免除消费税纳税义务；
子公司福来思博人体工学有限公司、沃美特（香港）有限公司、6475 Las Positas,LLC、乐歌人体工学（菲律宾）有限公司在报告期内未发生增值税纳税业务。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
乐歌人体工学科技股份有限公司 15%宁波丽晶数码科技有限公司 25%沃美特（香港）有限公司 注2浙江乐歌智能驱动科技有限公司 25%美国乐歌有限公司 注3宁波乐歌信息技术有限公司 注4乐歌人体工学（越南）有限公司 注5乐歌株式会社 注6 6475 Las Positas, LLC 注3乐歌人体工学（菲律宾）有限公司 注7福来思博人体工学有限公司 16.5%注2：子公司沃美特（香港）有限公司按注册地法律计缴利得税，适用税率16.5%，申请离岸免税后2018年度在香港无应税收入；
注3：美国企业所得税分为联邦税与州税，联邦税为21%。美国乐歌有限公司、6475 Las Positas,LLC位于加利福尼亚州，州税税率为8.84%，按年度申报，当企业应纳税所得额小于或等于零时，企业需要缴纳固定的800美元，企业应纳税所得额大于
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财务报表附注
零时，按税率正常缴纳。美国乐歌有限公司下属田纳西州分公司，无需缴纳联邦税，州税税率为6.5%，当企业应纳税所得额小于或等于零时，企业需要缴纳固定的100美元，企业应纳税所得额大于零时，按税率正常缴纳。美国乐歌有限公司的德国亚马逊店铺所得税适用税率15%；
注4：宁波乐歌信息技术有限公司2018年符合小微企业税收减免政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
注5：子公司乐歌人体工学（越南）有限公司按注册地法律计缴利得税，自企业投资预案开始有营业收入第一年起连续计算的15年内税率为10%，超过此期限，依注册地现行规定之税率计算，2018年度适用税率10%。且子公司乐歌人体工学（越南）有限公司享有4年免营业所得税及继续9年减半的税收优惠——自投资预案第一年有获利开始计算（只接受亏损3年，第4年无论盈亏，皆开始计入免税期间）；
注6：子公司乐歌株式会社适用日本法人税，资本金不足一亿日元且2018年度所得金额不足800万日元，适用基本税率为15.00%，但日本实行地方自治，各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方企业所得税税率的权限，因此实际税负因地而异。子公司乐歌株式会社2018年度考虑地方标准税率之后的综合实质税率（中央+地方）为21.88%；
注7：子公司乐歌人体工学（菲律宾）有限公司企业所得税适用税率30%，自营业的第4个应税年度起须缴纳相当于总收入百分之二的最低公司所得税。
(二) 税收优惠
根据国科火字〔2017〕209号、212号复函，公司于2017年通过了高新技术企业认定，有效期三年，因此，公司2018年企业所得税减按15%计征。
子公司乐歌人体工学（越南）有限公司享有4年免营业所得税及继续9年减半的税收优惠——自投资预案第一年有获利开始计算（只接受亏损3年，第4年无论盈亏，皆开始计入免税期间）。
子公司乐歌株式会社按当地税收政策，因上上年度的应征税销售额在1,000万日元以下，2018年度免除消费税纳税义务。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 431,364.07 137,449.66银行存款 234,006,713.75 318,900,565.12其他货币资金 11,548,873.83 308,428.76合计 245,986,951.65 319,346,443.54其中：存放在境外的款项总额 75,071,765.69 63,306,257.52
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,515,192.08 7,411.00信用证保证金 1,729,461.12
履约保证金 5,000.00 5,000.00用于担保的定期存款或通知存款 85,000,000.00 93,784,464.90远期结售汇保证金 689,934.62
合计 94,939,587.82 93,796,875.90（1）截止2018年12月31日，本公司从中国进出口银行宁波分行取得长期借款
50,000,000.00元，并由宁波银行股份有限公司大嵩支行为本公司向中国进出口银行宁波分行开具保函。为申请开具该保函，本公司将金额为50,000,000.00元的定期存单质押给宁波银行股份有限公司大嵩支行；
（2）截止2018年12月31日，子公司沃美特（香港）有限公司以25,000,000.00元定期存单质押，向永丰商业银行银行股份有限公司取得短期借款2,883,400.00美元；
（3）截止2018年12月31日，本公司将10,000,000.00元人民币定期存单质押，从交通银行股份有限公司宁波分行开立银行承兑汇票9,883,647.25元；
（4）截止2018年12月31日，本公司向宁波银行股份有限公司明州支行申请开立银行承兑汇票14,481,961.01元，存入保证金2,896,392.20元，同时由子公司宁波丽晶数码科技有限公司提供担保；
（5）截止2018年12月31日，本公司向杭州银行股份有限公司宁波科技支行申请开立银行承兑汇票12,614,450.48元，存入保证金2,610,813.58元，同时由子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司提供担保；
（6）截止2018年12月31日，子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司向招商银行股份有限公司宁波分行申请开立银行承兑汇票1,941,185.87元，存入保证金
2,000,569.62元；
（7）截止2018年12月31日，子公司沃美特（香港）有限公司向永丰商业银行银行股份有限公司存入保证金87,920.00欧元，为其远期结汇业务作担保；
（8）截止2018年12月31日，本公司为向交通银行股份有限公司宁波分行申请开具银行承兑汇票存入7,416.68元的保证金存款；
（9）截止2018年12月31日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行合作开展融e购网上平台销售，并向中国工商银行股份有限公司宁波东门支行存入5,000.00元履约保证金；
（10）截止2018年12月31日，子公司乐歌人体工学（越南）有限公司向中国银行股份有限公司胡志明市支行申请开立信用证252,002.22美元，存入保证金252,002.22美元。
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 1,350,562.00
其中：远期外汇合约 1,350,562.00
合计 1,350,562.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,038,727.48 8,642,435.00应收账款 70,406,450.20 68,437,607.20合计 72,445,177.68 77,080,042.201、应收票据
（1）应收票据分类列示
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 251,000.00 251,000.00
商业承兑汇票 1,881,818.40 94,090.92 1,787,727.48 8,642,435.00 8,642,435.00合计 2,132,818.40 94,090.92 2,038,727.48 8,642,435.00 8,642,435.00（2）本期无实际核销的应收票据情况。
（3）期末公司无已质押的应收票据。
（4）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,971,977.16
合计 2,971,977.16
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（6）其他说明
截至2018年12月31日止，公司商业承兑汇票余额1,881,818.40元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备94,090.92元。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
73,439,528.82 94.90 4,335,074.00 5.90 69,104,454.82 70,832,916.21 94.87 4,022,803.23 5.68 66,810,112.98账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
3,950,343.30 5.10 2,648,347.92 67.04 1,301,995.38 3,831,999.08 5.13 2,204,504.86 57.53 1,627,494.22坏账准备的应收账款
合计 77,389,872.12 100.00 6,983,421.92 70,406,450.20 74,664,915.29 100.00 6,227,308.09 68,437,607.20财务报表附注第30页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 72,209,995.21 3,610,499.75 5.001-2年（含2年） 382,201.07 38,220.11 10.002-3年（含3年） 106,873.18 32,061.95 30.003-4年（含4年） 23,810.77 11,905.39 50.004-5年（含5年） 371,308.94 297,047.15 80.005年以上 345,339.65 345,339.65 100.00合计 73,439,528.82 4,335,074.00
报告期内单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乐融致新电子科技（天津）
3,254,988.44 1,952,993.06 60.00预计收回风险较大有限公司
Scadlock LLC. 367,340.70 367,340.70 100.00预计无法收回
HAUZEN CORP. 205,581.54 205,581.54 100.00预计无法收回
Sumar International Inc. 122,432.62 122,432.62 100.00预计无法收回
合计 3,950,343.30 2,648,347.92
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额756,113.83元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 7,400,923.35 9.56 370,046.17第二名 7,271,414.15 9.40 363,570.71第三名 6,430,870.35 8.31 321,543.52第四名 5,819,198.95 7.52 290,959.95第五名 5,143,402.19 6.65 257,170.11合计 32,065,808.99 41.44 1,603,290.46（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,580,011.16 96.84 9,493,453.71 99.471-2年（含2年） 312,121.88 3.16 50,793.00 0.53合计 9,892,133.04 100.00 9,544,246.71 100.00本报告期内无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 1,475,520.26 14.92第二名 1,025,260.99 10.36第三名 959,512.82 9.70第四名 597,936.56 6.04第五名 485,000.00 4.90合计 4,543,230.63 45.92
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 8,309,122.51 3,465,763.88其他应收款 9,409,301.92 9,793,163.06合计 17,718,424.43 13,258,926.941、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 5,575,041.10 3,465,763.88理财产品 2,734,081.41
合计 8,309,122.51 3,465,763.88（2）无重要逾期利息。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 5,366,740.46 51.53 5,366,740.46 6,457,933.07 60.13 6,457,933.07组合2 5,047,257.29 48.47 1,004,695.83 19.91 4,042,561.46 4,281,182.15 39.87 945,952.16 22.10 3,335,229.99组合小计 10,413,997.75 100.00 1,004,695.83 9.65 9,409,301.92 10,739,115.22 100.00 945,952.16 8.81 9,793,163.06单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 10,413,997.75 100.00 1,004,695.83 9,409,301.92 10,739,115.22 100.00 945,952.16 9,793,163.06财务报表附注第34页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合1中，有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的其他应收款项明细：
期末余额
计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 5,366,740.46
合计 5,366,740.46
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,781,034.92 139,051.76 5.001-2年（含2年） 641,742.60 64,174.26 10.002-3年（含3年） 852,064.50 255,619.36 30.003-4年（含4年） 446,637.77 223,318.89 50.004-5年（含5年） 16,229.70 12,983.76 80.005年以上 309,547.80 309,547.80 100.00合计 5,047,257.29 1,004,695.83
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额239,663.67元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 180,920.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 1,162,004.20 640,217.74出口退税 5,366,740.46 6,457,933.07
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,864,515.42 2,247,138.62代收代付款 158,742.22 299,483.24备用金 507,161.47 611,850.61其他 354,833.98 482,491.94合计 10,413,997.75 10,739,115.22（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额国家税务总局宁波市鄞州
出口退税 5,366,740.461年以内 51.53
区税务局
中华人民共和国北仑海关
保证金 610,000.001年以内 5.86 30,500.00代保管款专户
宁波市鄞州区滨海开发建 1年以内：250,000.00元；
保证金 527,860.00 5.07 151,430.00设有限公司 3-4年：277,860.00元
ARROYO LIVERMORE
保证金 334,924.161－2年 3.22 33,492.42 BUSINESS PARK,L.P
宁波融睿实业投资有限公司保证金 310,370.001年以内 2.98 15,518.50合计 7,149,894.62 68.66 230,940.92（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,430,821.92 48,430,821.92 56,151,542.39 56,151,542.39委托加工物资 737,487.31 737,487.31 974,530.83 974,530.83
在产品 5,764,472.08 5,764,472.08 10,851,426.82 10,851,426.82
财务报表附注第36页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 25,442,070.07 613,260.83 24,828,809.24 19,214,506.82 186,081.98 19,028,424.84库存商品 96,881,008.59 4,612,654.45 92,268,354.14 85,343,291.43 3,344,174.21 81,999,117.22合计 177,255,859.97 5,225,915.28 172,029,944.69 172,535,298.29 3,530,256.19 169,005,042.102、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 186,081.98 514,072.33 86,893.48 613,260.83库存商品 3,344,174.21 3,475,603.92 2,207,123.68 4,612,654.45合计 3,530,256.19 3,989,676.25 2,294,017.16 5,225,915.28(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 1,285,882.26 3,695,909.10预缴税金 830,528.66 1,537,814.66理财产品 256,000,000.00 161,000,000.00待抵扣进项税 796,374.30 330,407.85待认证进项税 331,482.48 70,047.42合计 259,244,267.70 166,634,179.03
财务报表附注第37页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
宁波浙东置业有限公司 8,540,166.48 -237,777.75 8,302,388.73
合计 8,540,166.48 -237,777.75 8,302,388.73
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(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,669,665.02 612,752.36 3,282,417.38（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,669,665.02 612,752.36 3,282,417.382．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,473,179.57 185,868.22 1,659,047.79（2）本期增加金额 302,147.67 12,255.54 314,403.21—计提或摊销 302,147.67 12,255.54 314,403.21（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,775,327.24 198,123.76 1,973,451.003．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 894,337.78 414,628.60 1,308,966.38（2）年初账面价值 1,196,485.45 426,884.14 1,623,369.59(十) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 225,710,389.92 229,078,348.64合计 225,710,389.92 229,078,348.64
财务报表附注第39页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 153,453,125.36 10,807,947.34 134,760,169.73 12,174,768.30 311,196,010.73（2）本期增加金额 2,461,562.11 478,314.14 16,098,467.62 856,395.47 19,894,739.34—购置 465,196.58 11,506,221.30 647,185.94 12,618,603.82—在建工程转入 371,473.32 4,020,907.30 41,747.91 4,434,128.53—外币报表折算差异 2,090,088.79 13,117.56 571,339.02 167,461.62 2,842,006.99（3）本期减少金额 3,922,811.44 232,770.94 4,155,582.38—处置或报废 3,922,811.44 232,770.94 4,155,582.38（4）期末余额 155,914,687.47 11,286,261.48 146,935,825.91 12,798,392.83 326,935,167.692．累计折旧
（1）年初余额 21,682,220.51 7,613,549.27 46,804,566.45 6,017,325.86 82,117,662.09（2）本期增加金额 4,906,511.23 864,745.31 12,707,291.04 2,391,274.42 20,869,822.00—计提 4,810,958.69 861,933.33 12,621,161.89 2,309,109.63 20,603,163.54—外币报表折算差异 95,552.54 2,811.98 86,129.15 82,164.79 266,658.46（3）本期减少金额 1,541,573.92 221,132.40 1,762,706.32—处置或报废 1,541,573.92 221,132.40 1,762,706.32（4）期末余额 26,588,731.74 8,478,294.58 57,970,283.57 8,187,467.88 101,224,777.773．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 129,325,955.73 2,807,966.90 88,965,542.34 4,610,924.95 225,710,389.92（2）年初账面价值 131,770,904.85 3,194,398.07 87,955,603.28 6,157,442.44 229,078,348.64
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3、无暂时闲置的固定资产。
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、无固定资产清理。
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 54,419,966.48 31,094,413.03合计 54,419,966.48 31,094,413.032、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滨海三期厂房 51,635,622.41 51,635,622.41 27,150,720.80 27,150,720.80在安装设备 1,770,732.71 1,770,732.71 3,833,824.40 79,164.59 3,754,659.81装修费 978,000.00 978,000.00
厂房附属工程 35,611.36 35,611.36 189,032.42 189,032.42合计 54,419,966.48 54,419,966.48 31,173,577.62 79,164.59 31,094,413.03
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源资产金额 减少金额 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)在安装设备 3,833,824.40 2,263,445.49 4,062,655.21 263,881.97 1,770,732.71 自有资金立体仓
自有资金、滨海厂房三期 79,000,000.00 27,150,720.80 24,484,901.61 51,635,622.41 65.36库、11号 186,460.00
专门借款仓库在建
装修费 978,000.00 978,000.00 自有资金合计 30,984,545.20 27,726,347.10 4,062,655.21 263,881.97 54,384,355.12 186,460.00
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4、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
798S挂钩自动化装配线 184,717.38长期调试无果，本期已报废
合计 184,717.38
5、本期核销在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
798S挂钩自动化装配线 263,881.97长期调试无果，本期已报废
合计 263,881.97
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 55,159,460.85 4,285,740.21 59,445,201.06（2）本期增加金额 1,137,410.93 1,671,093.03 314,168.40 3,122,672.36—购置 1,671,093.03 1,671,093.03—研发所得 314,168.40 314,168.40—外币报表折算差异 1,137,410.93 1,137,410.93（3）本期减少金额
（4）期末余额 56,296,871.78 5,956,833.24 314,168.40 62,567,873.422．累计摊销
（1）年初余额 3,942,878.17 1,522,621.65 5,465,499.82（2）本期增加金额 936,535.52 799,462.41 7,697.65 1,743,695.58—计提 916,951.67 797,196.92 7,697.65 1,721,846.24—外币报表折算差异 19,583.85 2,265.49 21,849.34（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,879,413.69 2,322,084.06 7,697.65 7,209,195.403．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
财务报表附注第43页
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项目 土地使用权 电脑软件 专利权 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 51,417,458.09 3,634,749.18 306,470.75 55,358,678.02（2）年初账面价值 51,216,582.68 2,763,118.56 53,979,701.24期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.50%。
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 866,278.05 3,203,000.06 826,428.75 3,242,849.36咨询费 943,396.20 357,704.37 585,691.83合计 866,278.05 4,146,396.26 1,184,133.12 3,828,541.19(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 12,121,715.42 1,843,302.36 10,270,953.76 1,550,949.59已计提未支付的薪酬 20,076,890.95 3,101,057.17内部销售未实现利润 32,797,258.64 5,567,739.73 18,450,159.08 2,998,762.11暂未取得发票税务纳税调增的
4,435,177.56 665,276.62 8,223,875.54 1,233,581.33成本
收到当期一次性纳税且计入递
2,991,797.47 515,190.69 3,339,467.31 578,654.73延收益的政府补助
交易性金融负债公允价值变动 924,500.00 138,675.00
股份支付 4,128,078.50 619,211.78 6,587,970.63 988,195.59合计 57,398,527.59 9,349,396.18 66,949,317.27 10,451,200.52
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 11,275,302.09 1,691,295.31 6,876,256.44 1,031,438.47交易性金融资产公允价
1,350,562.00 202,584.30
值变动
合计 12,625,864.09 1,893,879.61 6,876,256.44 1,031,438.473、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,186,408.53 511,727.27可抵扣亏损 33,459,904.65 14,236,087.05交易性金融负债公允价值变动 2,889,000.00
存货中抵消未实现利润 200,250.70 842,866.83已计提未支付的薪酬 1,625,830.88合计 37,735,563.88 17,216,512.034、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2019 2,647,314.14 2020 21,830.94 215,288.66 2021 3,674,906.48 4,401,826.68 2022 6,971,657.57 6,971,657.57 2023 6,966,423.66
2024年及以后 15,825,086.00
合计 33,459,904.65 14,236,087.05(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 1,514,582.44 6,386,998.44购买软件款 147,413.79
投资款 28,195,259.00
合计 29,857,255.23 6,386,998.44
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(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 21,821,491.00 21,953,883.99抵押借款 48,530,640.00 28,750,480.00信用借款 37,404,440.00 53,449,756.00保证借款 5,000,000.00 18,983,188.00合计 112,756,571.00 123,137,307.992、已逾期未偿还的短期借款
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率重庆乐视商业保理有限公司 1,044,443.99 无 自2018年1月25日起 无
重庆乐视商业保理有限公司 438,576.19 无 自2018年4月11日起 无
重庆乐视商业保理有限公司 549,119.94 无 自2018年6月6日起 无
合计 2,032,140.12
(十七)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 3,813,500.00
其中：远期外汇合约 3,813,500.00
合计 3,813,500.00
(十八)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 38,921,244.61 20,109,667.43应付账款 152,260,250.89 149,335,841.38合计 191,181,495.50 169,445,508.811、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 38,921,244.61 20,109,667.43合计 38,921,244.61 20,109,667.43期末无已到期未支付的应付票据。
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2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 148,956,259.55 146,685,646.781-2年（含2年） 1,890,533.45 758,296.042-3年（含3年） 422,415.83 1,600,708.613年以上 991,042.06 291,189.95合计 152,260,250.89 149,335,841.38（2）无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 13,193,663.82 23,087,548.861-2年（含2年） 546,266.81 307,479.352-3年（含3年） 147,856.11 108,977.873年以上 185,186.01 140,912.39合计 14,072,972.75 23,644,918.472、无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,984,667.09 155,531,693.65 158,349,503.82 18,166,856.92离职后福利-设定提存计划 718,054.74 8,236,345.19 8,372,682.36 581,717.57辞退福利 75,100.00 75,100.00
合计 21,702,721.83 163,843,138.84 166,797,286.18 18,748,574.492、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,404,449.29 135,660,767.58 138,050,677.18 18,014,539.69
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 8,851,225.89 8,851,225.89
（3）社会保险费 580,217.80 7,334,015.88 7,781,413.45 132,820.23其中：医疗保险费 480,144.15 6,505,671.90 6,899,830.22 85,985.83工伤保险费 64,703.78 454,180.88 500,210.24 18,674.42生育保险费 35,369.87 374,163.10 381,372.99 28,159.98（4）住房公积金 3,153,859.00 3,134,362.00 19,497.00（5）工会经费和职工教育经费 385,593.74 385,593.74
（6）非货币性福利 146,231.56 146,231.56
合计 20,984,667.09 155,531,693.65 158,349,503.82 18,166,856.923、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 693,298.26 7,942,438.45 8,074,132.93 561,603.78失业保险费 24,756.48 293,906.74 298,549.43 20,113.79合计 718,054.74 8,236,345.19 8,372,682.36 581,717.57(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 536,230.08 7,822,799.10营业税 17,166.72 17,166.72企业所得税 1,910,150.17 2,912,454.04城市维护建设税 237,074.62 406,263.23教育费附加 101,581.87 175,057.39地方教育费附加 67,721.15 116,704.92销售税 1,671,224.27 384,067.07代扣代缴个人所得税 2,930,867.40 633,592.76土地使用税 211,137.59
房产税 444,280.63 478,553.01合计 8,127,434.50 12,946,658.24
财务报表附注第48页
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(二十二)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 109,732.01 251,563.73其他应付款 24,313,393.28 4,094,186.58合计 24,423,125.29 4,345,750.311、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,486.11 40,486.11短期借款应付利息 69,245.90 211,077.62合计 109,732.01 251,563.73无重要的已逾期未支付的利息。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代扣代缴款 1,497,857.11 1,183,197.63保证金 1,884,837.93 1,845,330.73押金 54,800.00 442,052.00其他 497,218.24 623,606.22限制性股票回购义务 20,378,680.00
合计 24,313,393.28 4,094,186.58(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
其他说明：
贷款单位 贷款金额 借款日期 还款日期 利率（%）
中国进出口银行宁波分行 50,000,000.00 2016-6-29 2019-6-25 2.65合计 50,000,000.00
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(二十四)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 50,000,000.00合计 50,000,000.00(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政政府补助 3,339,467.31 452,000.00 799,669.84 2,991,797.47
府补助
合计 3,339,467.31 452,000.00 799,669.84 2,991,797.47
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关科研、技改补贴 109,253.13 62,900.00 46,353.13与资产相关
08年省级工程中心奖 311,733.33 151,600.00 160,133.33与资产相关
2010技改补贴款 66,000.00 22,000.00 44,000.00与资产相关
2013技术改造 564,500.00 115,000.00 449,500.00与资产相关
2013年度技改第二批 175,200.00 29,200.00 146,000.00与资产相关
市2013年度重点产业
技术改造项目第三批 270,000.00 45,000.00 225,000.00与资产相关
补助
市重点产业技术改造
286,000.00 46,000.00 240,000.00与资产相关
专项补助第二批
区2014节能改造等项
255,066.66 22,233.34 232,833.32与资产相关
目补助
2014技改 211,443.87 70,823.52 140,620.35与资产相关
2015节能改造 78,605.50 11,229.36 67,376.14与资产相关
2016技改 234,318.49 27,681.51 206,636.98与资产相关
2011年度技改补助 174,670.14 36,138.65 138,531.49与资产相关
2012节能改造项目 109,713.23 20,897.76 88,815.47与资产相关
光伏发电补贴资金 492,962.96 56,099.18 436,863.78与资产相关
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本期新增 本期计入当期 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关机器换人与技术改造
452,000.00 82,866.52 369,133.48与资产相关
补助奖励
合计 3,339,467.31 452,000.00 799,669.84 2,991,797.47
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 86,000,000.00 1,395,800.00 1,395,800.00 87,395,800.00根据公司2018年第二次临时股东大会决议，公司向部分中层管理人员及核心骨干人员进行限制性股票股权激励，定向发行139.58万股普通股，增加注册资本人民币
139.58万元。截止2018年12月31日，公司注册资本为人民币8,739.58万元，股本为人民币8,739.58万元。
(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 313,738,801.75 18,982,880.00 332,721,681.75其他资本公积 79,650.00 9,473,410.94 9,553,060.94合计 313,818,451.75 28,456,290.94 342,274,742.69资本公积变动情况说明：
根据公司2018年第二次临时股东大会决议，公司于2018年5月向部分中层管理人员及核心骨干人员进行限制性股票股权激励，定向发行139.58万股普通股，该次增资增加资本公积-股本溢价18,982,880.00元。该股权激励本年度确认股份支付
9,473,410.94元计入资本公积-其他资本公积，详见本附注“十一、股份支付”。
(二十八)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限售股股权激励 20,378,680.00 20,378,680.00合计 20,378,680.00 20,378,680.00根据公司2018年第二次临时股东大会决议，公司向部分中层管理人员及核心骨干人员进行限制性股票股权激励，定向发行139.58万股普通股，共收到投资款
20,378,680.00元人民币，根据限制性股票回购义务确认库存股20,378,680.00元。
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(二十九)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得 减：前期计入其他综合收减：所得税税后归属于 税后归属于 期末余额税前发生额 益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
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(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,705,969.44 8,026,084.49 42,732,053.93合计 34,705,969.44 8,026,084.49 42,732,053.93根据公司法和公司章程的规定，本公司按2018年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 254,493,202.53 195,770,528.71调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 254,493,202.53 195,770,528.71加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,590,907.68 62,827,782.33减：提取法定盈余公积 8,026,084.49 4,105,108.51提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 286,858,025.72 254,493,202.53注1：根据2017年年度股东大会决议，同意以公司2017年12月31日总股本
86,000,000股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利
17,200,000.00元（含税）。
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,226,099.83 505,817,250.91 742,978,400.73 391,784,838.60其他业务 22,549,835.38 22,499,712.16 4,852,421.26 3,862,127.88合计 946,775,935.21 528,316,963.07 747,830,821.99 395,646,966.48
财务报表附注第53页
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(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,945,554.74 2,730,966.78教育费附加 1,262,697.33 1,170,414.33地方教育费附加 841,797.34 780,276.24房产税 1,893,251.49 1,114,007.14土地使用税 421,906.31 421,331.52印花税 256,230.28 341,305.48车船使用税 15,160.70
其他 17,801.40 17,632.89合计 7,654,399.59 6,575,934.38(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
平台服务费 77,971,118.41 56,366,948.10广告费 65,756,439.49 40,632,128.69运输费 52,611,139.62 39,914,556.38职工薪酬 31,923,071.58 25,582,753.63仓储费 9,072,864.94 6,050,033.20参展费 5,163,846.32 4,420,800.78差旅费 4,208,275.34 3,298,316.80办公费 3,679,460.35 1,445,255.38保险费 2,983,226.83 2,259,324.92房租费 2,227,215.77 3,137,503.36市场推广费 1,508,025.93 1,144,814.64折旧费 956,332.98 406,434.23咨询费 732,582.69 125,242.58业务招待费 367,263.85 475,712.49其他费用 6,214,666.22 4,535,022.51合计 265,375,530.32 189,794,847.69
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(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,632,347.69 20,880,954.99股权激励 9,473,410.94
咨询认证费 7,311,870.15 2,487,360.83折旧费 3,560,413.48 5,382,378.94办公费 3,284,931.34 1,949,691.27差旅费 2,487,613.80 2,700,957.55房租费 1,886,696.15 749,572.95无形资产摊销 1,408,786.22 1,281,095.40业务招待费 1,340,945.77 2,088,358.01财产保险费 792,687.98 752,555.07装修费 573,019.62 149,895.35水电费 540,278.59 732,727.20修理费 494,430.71 382,273.69税金 375,469.24 353,496.69法务费 3,644,921.89其他费用 4,140,449.04 3,845,849.79合计 61,303,350.72 47,382,089.62(三十六)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 19,785,387.75 14,730,455.39直接投入 10,801,420.83 9,795,052.30折旧及摊销 2,079,568.17 1,042,167.76其他 2,040,065.50 1,624,522.95合计 34,706,442.25 27,192,198.40(三十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,659,184.14 5,102,100.53减：利息收入 4,123,443.38 4,792,277.26汇兑损益 -7,902,398.23 12,987,653.42其他 4,094,303.14 2,996,763.85合计 -4,272,354.33 16,294,240.54
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(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,038,957.89 2,629,120.69存货跌价损失 3,989,676.25 2,068,808.29在建工程减值损失 184,717.38 79,164.59合计 5,213,351.52 4,777,093.57(三十九)其他收益
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
2016年鄞州区部分专利奖励经费 100,000.00 与收益相关
2016年鄞州区10-12月部分授权专利奖励 10,000.00 与收益相关
2017年1-3月发明专利奖励 40,000.00 与收益相关
2017年4-6月发明专利奖励 20,000.00 与收益相关
第一批专项资金 147,000.00 与收益相关
2017年第四批科技计划项目经费 90,000.00 与收益相关
2016年参加境内涉外展费展位补助 468,700.00 与收益相关
鄞州区2017年度第三批科技计划项目经费 485,000.00 与收益相关
2017年外贸政策项目奖励 403,000.00 与收益相关
投资保险政府补贴 52,600.00 与收益相关
有机物污染物专项整治资金 154,000.00 与收益相关
个税手续费返还 29,630.78 与收益相关
增值税即征即退 619,677.49 与收益相关
鄞州区2016年度第五批科技计划项目经费 286,900.00 与收益相关
2016年鄞州区6-9月份授权发明专利奖励经费 40,000.00 与收益相关
重点展览会综合展务费补贴 40,000.00 与收益相关
信用保险保费补贴 108,800.00 与收益相关
境外投资补助 127,600.00 与收益相关
鼓励企业走出去（境外投资保险补助） 213,800.00 与收益相关
海外仓补助 100,000.00 与收益相关
区级境外经贸联络处 30,000.00 与收益相关
中央外经贸发展奖励 562,900.00 与收益相关
租房补贴 36,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
环保补贴 50,153.00 与收益相关
展会补贴 30,000.00 与收益相关
2016年度鄞州区第五批科技计划项目经费 90,000.00 与收益相关
2016年度第二批稳增长促调专项资金 26,615.00 与收益相关
科研、技改补贴 62,900.00 62,900.00 与资产相关
08年省级工程中心奖 151,600.00 151,600.00 与资产相关
2010技改补贴款 22,000.00 22,000.00 与资产相关
2013技术改造 115,000.00 115,000.00 与资产相关
2013年度技改第二批 29,200.00 29,200.00 与资产相关
市2013年度重点产业技术改造项目第三批补助 45,000.00 45,000.00 与资产相关
市重点产业技术改造专项补助第二批 46,000.00 46,000.00 与资产相关
区2014节能改造等项目补助 22,233.34 22,233.34 与资产相关
2014技改 70,823.52 70,823.52 与资产相关
2015节能改造 11,229.36 11,229.36 与资产相关
2016技改 27,681.51 27,681.51 与资产相关
机器换人和技术改造补助奖励 82,866.52 与资产相关
2011年度技改补助 36,138.65 45,566.12 与资产相关
2012节能改造项目 20,897.76 25,814.88 与资产相关
光伏发电补贴资金 56,099.18 48,248.04 与资产相关
合计 3,419,278.11 2,466,064.77
(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -237,777.75 -232,864.15处置交易性金融资产取得的投资收益 -908,348.00 620,196.14国债逆回购收益 18,515.73 66,107.35理财产品收益 10,672,796.22 12,471.40合计 9,545,186.20 465,910.74
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(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,350,562.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,350,562.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -3,813,500.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,813,500.00
合计 -2,462,938.00
(四十二)资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置固定资产利得 169,696.49
固定资产处置损失 -614,055.90 -152,507.13 -614,055.90合计 -614,055.90 17,189.36 -614,055.90(四十三)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 9,365,701.00 9,147,448.00 9,365,701.00税收返还 498,080.33
其他 979,224.73 118,773.76 979,224.73合计 10,344,925.73 9,764,302.09 10,344,925.73计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
2016年度商务促进专项资金（2015年度走出去
500,000.00与收益相关
项目）
2016年度商务促进专项资金 15,200.00与收益相关
促进资金 12,000.00与收益相关
2016年第二批文化创意产业专项基金补助经费 80,000.00与收益相关
科技合作补贴 40,000.00与收益相关
销售上台阶补贴 50,000.00与收益相关
财务报表附注第58页
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
销售增幅补贴 30,000.00与收益相关
双五十补贴 80,000.00与收益相关
亩均税收补贴 80,000.00与收益相关
人才补贴 80,000.00与收益相关
外贸五十补贴 90,000.00与收益相关
外商补贴 30,000.00与收益相关
境外补贴 100,000.00与收益相关
实交税金补贴 100,000.00与收益相关
电子商务补贴 100,000.00与收益相关
专利补贴 151,000.00与收益相关
税收上台阶补贴 200,000.00与收益相关
博士后工作补贴 200,000.00与收益相关
研发补贴 10,000.00与收益相关
上市补贴 500,000.00与收益相关
外贸企业跨境业务评比奖励 50,000.00与收益相关
风云电商奖励 100,000.00与收益相关
上市专项补助资金 4,660,000.00与收益相关
跨境电子商务发展补贴 48,000.00与收益相关
外贸稳增长补贴 225,000.00与收益相关
安全生产责任险补贴收入 39,120.00与收益相关
辅导备案IPO申报奖励政府补助 1,500,000.00与收益相关
2016年10-12月外贸政策项目奖励 30,000.00与收益相关
收到政府补助（安全生产责任险） 25,440.00与收益相关
收到稳增长补助 21,255.00与收益相关
姜山镇2015年度工业经济政策奖励 433.00与收益相关
宣传部高成长文化企业奖励 100,000.00 与收益相关
安全风险补贴 2,000.00 与收益相关
上市挂牌补贴费 6,000,000.00 与收益相关
滨海开发建设政策奖励 735,000.00 与收益相关
浙江制造标准认证奖励 300,000.00 与收益相关
鄞州区稳增促调专项资金 112,618.00 与收益相关
财务报表附注第59页
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与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
2017年环保改造资金补助 8,000.00 与收益相关
市场监督管理局本级质量提升项目资金补助 50,000.00 与收益相关
第四批工业和信息化产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
2017年滨海开放型经济奖励 822,000.00 与收益相关
2017年外销及第二批电子商务政策项目奖励 10,000.00 与收益相关
2017年电子商务政策项目奖励 50,000.00 与收益相关
2017年第二批电子商务政策项目奖励 73,900.00 与收益相关
2017年电子商务政策项目奖励 100,000.00 与收益相关
2017年外销及第二批电子商务政策项目奖励 100,000.00 与收益相关
2017年外销及第二批电子商务政策项目奖励 100,000.00 与收益相关
2017年稳增促调专项资金 140,183.00 与收益相关
2017年中小企业管理咨询和创新补助 150,000.00 与收益相关
其他 12,000.00 与收益相关
合计 9,365,701.00 9,147,448.00
(四十四)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 437,708.08 895,514.45 437,708.08罚款及滞纳金支出 286,603.86 45,459.56 286,603.86其他 367,755.16 183,213.88 367,755.16非流动资产毁损报废损失 166,090.52
合计 1,092,067.10 1,290,278.41 1,092,067.10(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,063,788.53 6,127,392.06递延所得税费用 1,964,245.48 2,635,792.93合计 10,028,034.01 8,763,184.99
财务报表附注第60页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 67,618,581.11按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,142,787.17子公司适用不同税率的影响 -851,609.22调整以前期间所得税的影响 -427,812.69非应税收入的影响 -271,044.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 252,936.68研发费加计扣除的影响 -3,791,201.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -783,716.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,757,695.63所得税费用 10,028,034.01(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 3,130,125.57 3,870,614.99与收益相关的政府补助 11,788,001.00 10,890,216.00利息收入 2,014,166.16 1,326,513.38其他与经营活动有关的现金 1,158,584.61 1,611,649.19合计 18,090,877.34 17,698,993.562、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款及归还暂收款 3,054,417.65 2,805,795.33相关费用支出 148,258,369.36 115,673,864.30其中：
运输费 43,796,328.28 37,634,364.37广告费 33,597,267.13 22,046,592.17研究开发费 12,841,486.33 10,896,973.04咨询认证费 8,044,452.84 2,487,360.83平台服务费 7,126,367.04 3,260,376.20办公费 6,964,391.69 3,394,946.65
财务报表附注第61页
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 6,695,889.14 5,999,274.35参展费 4,709,310.45 4,420,800.78房租费 4,019,562.44 3,887,076.31手续费 3,788,165.55 2,388,002.26保险费 3,775,914.81 3,011,879.99仓储费 2,159,190.86 235,272.76业务招待费 1,708,209.62 2,564,070.50市场推广费 1,508,025.93 1,048,998.56水电费 629,378.57 989,815.89修理费 572,466.82 382,273.69对外捐赠 437,708.08 895,514.45样品费 412,919.56 53,258.43商检费 250,080.19 197,402.91法务费 3,644,921.89其他 5,221,254.03 6,234,688.27合计 151,312,787.01 118,479,659.633、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 803,211.00非关联方资金往来 660,000.00远期结售汇保证金 1,084,464.90
合计 1,084,464.90 1,463,211.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存入远期结售汇保证金 689,934.62
合计 689,934.62
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金解除限制 7,700,000.00 23,585,800.00合计 7,700,000.00 23,585,800.00
财务报表附注第62页
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存入借款保证金 15,701,104.84上市费用 9,272,264.17 3,526,334.40合计 9,272,264.17 19,227,439.24(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,590,547.10 62,827,454.87加：资产减值准备 5,213,351.52 4,777,093.57固定资产折旧 20,917,566.75 19,438,599.35无形资产摊销 1,721,846.24 1,358,018.48长期待摊费用摊销 1,184,133.12 162,232.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
614,055.90 -17,189.36益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 166,090.52公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,462,938.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,059,425.32 7,052,944.26投资损失（收益以“－”号填列） -9,545,186.20 -465,910.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,101,804.34 2,132,873.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 862,441.14 502,919.33存货的减少（增加以“－”号填列） -6,579,841.68 -64,222,108.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,660,182.70 -28,359,134.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,049,378.81 62,740,040.61其他 9,125,741.10 -723,296.77经营活动产生的现金流量净额 96,118,018.76 67,370,627.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第63页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 151,047,363.83 225,549,567.64减：现金的期初余额 225,549,567.64 101,318,668.64加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,502,203.81 124,230,899.00说明：
其他系递延收益本期增加-347,669.84元，股份支付计入管理费用9,473,410.94元。
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 151,047,363.83 225,549,567.64其中：库存现金 431,364.07 137,449.66可随时用于支付的银行存款 149,006,713.75 225,116,100.22可随时用于支付的其他货币资金 1,609,286.01 296,017.76二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,047,363.83 225,549,567.64(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 94,939,587.82质押、保证金
应收账款 2,032,140.12质押
固定资产 2,170,700.33抵押
投资性房地产 1,308,966.38抵押
无形资产 1,006,371.40抵押
合计 101,457,766.05
财务报表附注第64页
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(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 77,104,182.75其中：美元 10,745,333.03 6.8632 73,747,369.65欧元 264,104.62 7.8473 2,072,508.18越南盾 3,192,911,055.00 0.0003 943,185.93港币 820.31 0.8762 718.76日元 2,978,537.20 0.0619 184,332.73比索 644,549.93 0.1306 84,178.22英镑 8,236.91 8.7277 71,889.28应收账款 64,246,437.61其中：美元 9,139,915.80 6.8632 62,729,070.12欧元 23,989,941.83 0.0619 1,484,665.53越南盾 110,704,000.00 0.0003 32,701.96其他应收款 576,212.25其中：美元 83,753.68 6.8632 574,818.26越南盾 4,719,000.00 0.0003 1,393.99应付账款 15,268,346.66其中：美元 1,917,445.38 6.8632 13,159,811.13越南盾 7,137,899,546.00 0.0003 2,108,535.53其他应付款 1,055,821.58其中：美元 153,838.09 6.8632 1,055,821.58短期借款 75,724,430.88其中：美元 11,033,400.00 6.8632 75,724,430.882、境外经营实体说明
（1）本公司全资子公司沃美特（香港）有限公司，法定股本100,000普通股，于2009年1月16日在香港成立。该公司以人民币为记账本位币，主要从事产品境外销售。
（2）本公司全资子公司美国乐歌有限公司，投资总额为400万美元，于2013年6月26日在美国成立。该公司以美元为记账本位币，主要从事产品海外销售、品牌推广、售后服务，并负责产品在美国的仓储物流。
财务报表附注第65页
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（3）本公司全资子公司乐歌人体工学（越南）有限公司，注册资本1,594.296亿越南盾，于2015年12月15日在越南成立。该公司以越南盾为记账本位币，主要从事生产、加工各类显示器支架、挂架的加工出口业务，已于2016年12月开始生产。
（4）本公司全资子公司乐歌株式会社，其资本金为10万日元，于2016年9月6日在日本成立。该公司以日元为记账本位币，主要从事产品境外销售、品牌推广、售后服务，并负责产品在日本的仓储物流。
（5）本公司全资子公司6475 Las Positas,LLC，投资总额为100万美元，于
2016年12月17日在美国成立。该公司以美元为记账本位币，主要从事仓储物流服务。
（6）本公司非全资子公司乐歌人体工学（菲律宾）有限公司，其资本金为150万比索，于2017年3月10日办理完成股权转让登记手续，构成同一控制下企业合并。该公司以比索为记账本位币，主要从事海外营销及客户服务。
（7）本公司全资子公司福来思博人体工学有限公司，法定股本200,000普通股，于2018年6月15日在香港成立。该公司以人民币为记账本位币，主要从事产品境外销售。
六、合并范围的变更
(一) 无非同一控制下企业合并。
(二) 无同一控制下企业合并。
(三) 无反向购买。
(四) 无处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期新增合并单位1家，原因为：公司于本期投资新设一家全资子公司。
名称 实收资本 2018.12.31净资产 2018年度净利润
福来思博人体工学有限公司 348,350.00 346,665.57 -1,684.43
财务报表附注第66页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
宁波丽晶数码科技有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
沃美特（香港）有限公司 香港 香港 商品贸易 100.00 设立
浙江乐歌智能驱动科技有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
美国乐歌有限公司 美国 美国 商品贸易 100.00 设立
宁波乐歌信息技术有限公司 宁波 宁波 软件开发、软件服务 100.00 设立
乐歌人体工学（越南）有限公司 越南 越南 制造业 100.00 设立
乐歌株式会社 日本 日本 商品贸易 100.00设立
6475 Las Positas, LLC 美国 美国 仓储物流服务 100.00设立
乐歌人体工学（菲律宾）有限公司 菲律宾 菲律宾海外营销及客户服务 98.50股权收购
福来思博人体工学有限公司 香港 香港 商品贸易 100.00 设立
2、无重要的非全资子公司。
3、本报告期内不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务重大限制的情况。
4、本报告期内不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持的情况。
(二) 本报告期内不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易情况。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、无重要的合营企业或联营企业。
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 8,302,388.73 8,540,166.48下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -237,777.75 -232,864.15
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—其他综合收益
—综合收益总额 -237,777.75 -232,864.15(四) 本报告期内不存在共同经营的情况。
(五) 本报告期内不存在未纳入合并报表范围的结构化主体的情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的0%-60%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
2018年度 2017年度
上升100个基点 -412,510.44 -817,559.10下降100个基点 412,510.44 817,559.10（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 73,747,369.65 3,356,813.10 77,104,182.75 49,404,225.19 3,672,476.97 53,076,702.16应收账款 62,729,070.12 1,517,367.49 64,246,437.61 52,064,319.77 52,064,319.77其他应收款 574,818.26 1,393.99 576,212.25 1,113,345.68 101,154.91 1,214,500.59应付账款 13,159,811.13 2,108,535.53 15,268,346.66 7,025,657.90 99,553.08 7,125,210.98其他应付款 1,055,821.58 1,055,821.58 660,105.53 9,634.90 669,740.43短期借款 75,724,430.88 75,724,430.88 117,092,864.00 117,092,864.00于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润1,271,894.95元（2017年12月31日：
472,573.47元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 112,756,571.00 112,756,571.00应付票据及应付账款 191,181,495.50 191,181,495.50其他应付款 22,483,487.36 1,939,637.93 24,423,125.29一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00合计 376,421,553.86 1,939,637.93 378,361,191.79年初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 123,137,307.99 123,137,307.99应付票据及应付账款 169,445,508.81 169,445,508.81其他应付款 2,058,367.58 2,287,382.73 4,345,750.31长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00合计 294,641,184.38 50,000,000.00 2,287,382.73 346,928,567.11九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第70页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
1,350,562.00 1,350,562.00入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 1,350,562.00 1,350,562.00（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,350,562.00 1,350,562.002.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 1,350,562.00 1,350,562.00（二）交易性金融负债 3,813,500.00 3,813,500.00其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 3,813,500.00 3,813,500.00其他
（三）指定以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 3,813,500.00 3,813,500.00说明：公司交易性金融资产、交易性金融负债均为远期外汇合约。
(二) 无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：
远期外汇合约的公允价值以资产负债表日的银行结售汇远期牌价为确定依据。
(四) 无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
(五) 持续的公允价值计量项目，本期未发生各层级之间转换的情况。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
(六) 本期未发生估值技术变更的情况。
(七) 无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
项乐宏、姜艺夫妇通过控制宁波丽晶电子有限公司拥有对本公司的表决权比例为
28.01%；项乐宏通过控制丽晶（香港）国际有限公司拥有对本公司的表决权比例为21.07%；姜艺通过控制宁波聚才投资有限公司拥有对本公司的表决权比例为10.30%；
姜艺个人拥有本公司的表决权比例为1.00%；项乐宏、姜艺夫妇合计拥有对本公司的表决权比例为60.38%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
项惠珠 实际控制人近亲属
滕春 实际控制人近亲属
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
关联自然人 销售商品 96,593.29 50,160.68
财务报表附注第72页
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2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕宁波丽晶数码科技有限公司 65,000,000.00 2015-2-10 2020-2-10 否
宁波丽晶数码科技有限公司、项乐宏、
49,500,000.00 2017-1-11 2022-1-10 否
姜艺
宁波丽晶数码科技有限公司、项乐宏、
40,500,000.00 2017-5-25 2020-5-24 是（注1）
姜艺
宁波丽晶数码科技有限公司、项乐宏 50,000,000.00 2017-5-9 2020-5-9 是（注2）
宁波丽晶数码科技有限公司 200,000,000.00 2017-11-21 2020-11-21 否
宁波丽晶数码科技有限公司 33,000,000.00 2013-8-9 2018-4-24 是
宁波丽晶数码科技有限公司 25,000,000.00 2014-5-18 2019-5-18 否
宁波丽晶数码科技有限公司 2017-9-29 2020-9-28 是（注3）
5,500,000.00
项乐宏、姜艺 2017-10-9 2020-10-8 否
浙江乐歌智能驱动科技有限公司 5,000,000.00 2018-12-5 2019-12-4 否
浙江乐歌智能驱动科技有限公司 55,000,000.00 2018-12-13 2019-12-12 否
宁波丽晶数码科技有限公司 80,000,000.00 2017-8-18 2019-11-27 是（注4）
浙江乐歌智能驱动科技有限公司 150,000,000.00 2018-7-30 2019-7-29 否
注1：该担保事项因中国农业银行鄞州分行业务更新需要，已失效；
注2：原由子公司宁波丽晶数码科技有限公司及项乐宏为本公司担保的事项已失效；
注3：原由子公司宁波丽晶数码科技有限公司为本公司担保的事项因杭州银行宁波科技支行业务更新需要，已失效，改由子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司为本公司提供担保；
注4：原由子公司宁波丽晶数码科技有限公司为本公司担保的事项因招商银行高新支行业务更新需要，已失效，改由子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司为本公司提供担保。
3、关联方资金拆借
无。
4、关联方资产转让、债务重组情况
无。
财务报表附注第73页
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5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,356,212.54 5,029,341.706、其他关联交易
无。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
项惠珠 100,000.00 5,000.00 50,000.00 2,500.00滕春 10,000.00 500.002、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
姜艺 1,166.74 673.56(七) 关联方承诺
无。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：20,378,680.00元；
公司本期行权的各项权益工具总额：无；
公司本期失效的各项权益工具总额：无；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无；
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：限制性股票的授予价格为14.60元/股，距第一个解锁期5个月，距第二解锁期17个月，距第三个解锁期29
个月。
财务报表附注第74页
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其他说明：
2018年3月2日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《提请公司股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。公司实施限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。
2018年5月23日，公司召开第三届董事会第十八次会议与第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等议案，公司向激励对象授予限制性股票1,395,800股，授予日为2018年5月23日。
激励计划的解锁安排情况如下：
授予的限制性股票 解除限解除限售时间
解除限售安排 售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日
第一个解除限售期 40%起24个月内的最后一个交易日当日止
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日
第二个解除限售期 30%起36个月内的最后一个交易日当日止
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日
第三个解除限售期 30%起48个月内的最后一个交易日当日止
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日股票收盘价；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：9,473,410.94元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：9,473,410.94元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
财务报表附注第75页
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十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额
科研、技改补贴 615,300.00递延收益 62,900.00 62,900.00其他收益
08年省级工程中心奖 1,460,416.00递延收益 151,600.00 151,600.00其他收益
2010技改补贴款 289,284.00递延收益 22,000.00 22,000.00其他收益
2011年度技改补助 433,000.00递延收益 36,138.65 45,566.12其他收益
2012节能改造项目 235,000.00递延收益 20,897.76 25,814.88其他收益
2013技术改造 1,150,000.00递延收益 115,000.00 115,000.00其他收益
2013年度技改第二批 292,000.00递延收益 29,200.00 29,200.00其他收益
市2013年度重点产业技术改造项目第
450,000.00递延收益 45,000.00 45,000.00其他收益
三批补助
市重点产业技术改造专项补助第二批 470,000.00递延收益 46,000.00 46,000.00其他收益
区2014节能改造等项目补助 344,000.00递延收益 22,233.34 22,233.34其他收益
2014技改 396,000.00递延收益 70,823.52 70,823.52其他收益
2015节能改造 102,000.00递延收益 11,229.36 11,229.36其他收益
2016技改 262,000.00递延收益 27,681.51 27,681.51其他收益
光伏发电补贴资金 461,400.00递延收益 56,099.18 48,248.04其他收益
机器换人和技术改造补助奖励 452,000.00递延收益 82,866.52 其他收益
合计 7,412,400.00 799,669.84 723,296.77
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关成种类 损失的金额
本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营无关的政府补助 9,365,701.00 9,147,448.00营业外收入
与日常经营有关的政府补助 2,619,608.27 1,742,768.00其他收益
合计 11,985,309.27 10,890,216.00
财务报表附注第76页
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十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止2018年12月31日，本公司从中国进出口银行宁波分行取得长期借款50,000,000.00元，并由宁波银行股份有限公司大嵩支行为本公司向中国进出口银行宁波分行开具保函。为申请开具该保函，本公司将金额为
50,000,000.00元的定期存单质押给宁波银行股份有限公司大嵩支行；
（2）截止2018年12月31日，本公司与重庆乐视商业保理有限公司签订附有追索权的保理合同，将金额为2,032,140.12元的应收账款质押，取得短期借款2,032,140.12元；
（3）截止2018年12月31日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行合作开展融e购网上平台销售，并向中国工商银行股份有限公司宁波东门支行存入5,000.00元履约保证金；
（4）截止2018年12月31日，本公司将原值为6,479,702.47元、净值为
2,170,700.33元的房屋建筑物，原值为3,282,417.38元、净值为1,308,966.38
元的投资性房地产以及原值为1,487,247.64元、净值为1,006,371.40元的土地使用权（房产土地的统一编号为：浙（2017）宁波市鄞州不动产权第0560106号）抵押给中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行，向其分别取得短期借款30,000,000.00人民币、2,700,000.00美元；
（5）截止2018年12月31日，本公司将10,000,000.00元人民币定期存单质押，从交通银行股份有限公司宁波分行开立银行承兑汇票9,883,647.25元；
（6）截止2018年12月31日，本公司为向交通银行股份有限公司宁波分行申请开具银行承兑汇票存入7,416.68元的保证金存款；
（7）截止2018年12月31日，本公司向宁波银行股份有限公司明州支行申请开立银行承兑汇票14,481,961.01元，存入保证金2,896,392.20元，同时由子公司宁波丽晶数码科技有限公司提供担保；
（8）截止2018年12月31日，本公司向杭州银行股份有限公司宁波科技支行申请开立银行承兑汇票12,614,450.48元，存入保证金2,610,813.58元，同时由子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司提供担保；
（9）截止2018年12月31日，子公司沃美特（香港）有限公司以25,000,000.00元定期存单质押，向永丰商业银行银行股份有限公司取得短期借款
2,883,400.00美元；
（10）截止2018年12月31日，子公司沃美特（香港）有限公司向永丰商业银行银行股份有限公司存入保证金87,920.00欧元，为其远期结汇业务作担保；
财务报表附注第77页
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（11）截止2018年12月31日，子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司向招商银行股份有限公司宁波分行申请开立银行承兑汇票1,941,185.87元，存入保证金2,000,569.62元；
（12）截止2018年12月31日，子公司乐歌人体工学（越南）有限公司向中国银行股份有限公司胡志明市支行申请开立信用证252,002.22美元，存入保证金252,002.22美元；
（13）截止2018年12月31日，本公司向杭州银行股份有限公司宁波科技支行取得借款5,000,000.00元，由子公司浙江乐歌智能驱动科技有限公司提供保证担保。
(二) 或有事项
对外提供反担保
截止2018年12月31日，本公司将50,000,000.00元的定期存单质押给宁波银行股份有限公司大嵩支行，作为宁波银行股份有限公司大嵩支行为公司在中国进出口银行宁波分行取得长期借款50,000,000.00元所提供保函担保的反担保。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2019年3月对乐融致新电子科技（天津）有限公司提起诉讼，请求判令乐融致新电子科技（天津）有限公司偿付所欠货款、逾期付款违约金及相关差旅费等，北京市朝阳区人民法院已于2019年3月14日受理，案件编号为（2019）朝预民字第20647号。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 17,468,440.00经审议批准宣告发放的利润或股利 17,468,440.00说明：根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，决定以87,342,200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。
(三) 销售退回
无。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
财务报表附注第78页
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(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
无。
(六) 分部信息
无。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,038,727.48 8,642,435.00应收账款 205,357,255.91 174,150,449.74合计 207,395,983.39 182,792,884.741、应收票据
（1）应收票据分类列示
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 251,000.00 251,000.00
商业承兑汇票 1,881,818.40 94,090.92 1,787,727.48 8,642,435.00 8,642,435.00合计 2,132,818.40 94,090.92 2,038,727.48 8,642,435.00 8,642,435.00（2）本期无实际核销的应收票据情况。
财务报表附注第79页
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（3）期末公司无已质押的应收票据。
（4）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（6）其他说明
截至2018年12月31日止，公司商业承兑汇票余额1,881,818.40元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备94,090.92元。
财务报表附注第80页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
215,485,250.32 98.20 11,429,989.79 5.30 204,055,260.53 182,872,405.60 97.95 10,349,450.08 5.66 172,522,955.52坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,950,343.30 1.80 2,648,347.92 67.04 1,301,995.38 3,831,999.08 2.05 2,204,504.86 57.53 1,627,494.22提坏账准备的应收账款
合计 219,435,593.62 100.00 14,078,337.71 205,357,255.91 186,704,404.68 100.00 12,553,954.94 174,150,449.74财务报表附注第81页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 214,286,290.56 10,714,314.54 5.001-2年（含2年） 380,835.29 38,083.53 10.002-3年（含3年） 77,665.11 23,299.53 30.003-4年（含4年） 23,810.77 11,905.39 50.004-5年（含5年） 371,308.94 297,047.15 80.005年以上 345,339.65 345,339.65 100.00合计 215,485,250.32 11,429,989.79
报告期内单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乐融致新电子科技（天津）
3,254,988.44 1,952,993.06 60.00预计收回风险较大
有限公司
Scadlock LLC. 367,340.70 367,340.70 100.00预计无法收回
HAUZEN CORP. 205,581.54 205,581.54 100.00预计无法收回
Sumar International Inc. 122,432.62 122,432.62 100.00预计无法收回
合计 3,950,343.30 2,648,347.92
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,524,382.77元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第82页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 129,471,307.01 59.00 6,473,565.35第二名 14,052,739.12 6.40 702,636.96第三名 7,400,923.35 3.37 370,046.17第四名 7,271,414.15 3.31 363,570.71第五名 6,430,870.35 2.93 321,543.52合计 164,627,253.98 75.01 8,231,362.71（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 8,309,122.51 3,465,763.88其他应收款 75,191,967.10 40,699,375.03合计 83,501,089.61 44,165,138.911、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 5,575,041.10 3,465,763.88理财产品 2,734,081.41
合计 8,309,122.51 3,465,763.88（2）无重要逾期利息。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 5,366,740.46 6.44 5,366,740.46 6,457,933.07 14.74 6,457,933.07组合2 78,014,563.38 93.56 8,189,336.74 10.50 69,825,226.64 37,343,231.14 85.26 3,101,789.18 8.31 34,241,441.96组合小计 83,381,303.84 100.00 8,189,336.74 9.82 75,191,967.10 43,801,164.21 100.00 3,101,789.18 7.08 40,699,375.03单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 83,381,303.84 100.00 8,189,336.74 75,191,967.10 43,801,164.21 100.00 3,101,789.18 40,699,375.03财务报表附注第84页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合1中，有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的其他应收款项明细：
期末余额
计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 5,366,740.46
合计 5,366,740.46
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 61,252,523.87 3,062,626.19 5.001-2年（含2年） 627,758.09 62,775.81 10.002-3年（含3年） 15,555,243.92 4,666,573.18 30.003-4年（含4年） 356,860.00 178,430.00 50.004-5年（含5年） 16,229.70 12,983.76 80.005年以上 205,947.80 205,947.80 100.00合计 78,014,563.38 8,189,336.74
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,268,467.56元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 180,920.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,282,060.00 1,125,269.75备用金 470,875.80 499,187.74往来款 71,463,906.01 16,489,618.46押金 897,535.80 544,963.38代收代付款 2,591,503.77 18,363,851.81
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
其他 308,682.00 320,340.00出口退税 5,366,740.46 6,457,933.07合计 83,381,303.84 43,801,164.21（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
浙江乐歌智能驱动科技
往来款 54,450,393.041年以内 65.30 2,722,519.65有限公司
乐歌人体工学（越南）有往来款、代收 1年以内：3,754,999.71元；
18,891,715.42 22.66 4,728,764.70限公司 代付款 2-3年：15,136,715.71元
国家税务总局宁波市鄞
出口退税 5,366,740.461年以内 6.44
州区税务局
中华人民共和国北仑海
保证金 610,000.001年以内 0.73 30,500.00关代保管款专户
宁波乐歌信息技术有限
代收代付款 587,887.881年以内 0.71 29,394.39公司
合计 79,906,736.80 95.84 7,511,178.74（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 166,774,483.04 166,774,483.04 164,446,207.67 164,446,207.67对联营、合营企业投资 8,302,388.73 8,302,388.73 8,540,166.48 8,540,166.48合计 175,076,871.77 175,076,871.77 172,986,374.15 172,986,374.15
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1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额宁波丽晶数码科技有限
52,524,809.54 52,524,809.54
公司
浙江乐歌智能驱动科技
9,922,027.97 9,922,027.97
有限公司
沃美特（香港）有限公司 48,075,768.41 48,075,768.41
美国乐歌有限公司 16,368,086.00 16,368,086.00
乐歌人体工学（越南）有
37,555,515.75 1,979,925.37 39,535,441.12
限公司
福来思博人体工学有限
348,350.00 348,350.00
公司
合计 164,446,207.67 2,328,275.37 166,774,483.04
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
宁波浙东置业有限公司 8,540,166.48 -237,777.75 8,302,388.73
合计 8,540,166.48 -237,777.75 8,302,388.73
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 744,180,452.71 519,356,721.14 587,008,690.53 407,636,232.79其他业务 37,375,541.48 35,767,554.63 48,519,559.91 47,823,509.38合计 781,555,994.19 555,124,275.77 635,528,250.44 455,459,742.17(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -237,777.75 -232,864.15处置交易性金融资产取得的投资收益 -908,348.00 620,196.14理财产品到期收益 10,568,757.86 12,471.40国债逆回购收益 18,515.73 66,107.35合计 9,441,147.84 465,910.74十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -614,055.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
12,784,979.11
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,691,311.95
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -3,371,286.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,842.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,569,339.03
少数股东权益影响额
合计 15,808,767.76
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.67 0.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.86 0.49 0.49东的净利润
乐歌人体工学科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月十九日
财务报表附注第90页