江门市科恒实业股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2017]第 ZI10183号
信会师报字[2017]第ZI10183号江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的2016年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
鉴证报告第1页
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的2016年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了贵公司募集资金2016年度实际存放与使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年三月二十九日
鉴证报告第2页
江门市科恒实业股份有限公司
2016年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
江门市科恒实业股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，本公司将2016年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,250万股，发行价格每股人民币48.00元，募集资金总额60,000.00万元，扣除发行费用4,639.55万元后，实际募集资金净额为55,360.45万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2012年7月19日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第310315号《验资报告》。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2473号文《关于核准江门市科恒实业股份有限公司向陈荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司非公开发行普通股6,451,691股，发行价为每股人民币22.00元。本次非公开发行股票，共募集资金总额为人民币141,937,225.00元，扣除承销费用人民币10,000,000.00元，实际募集资金到账金额人民币131,937,225.00元。上述募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年 11月 17日进行审验，并出具的信会师报字[2016]第310913号《验资报告》。
（二）募集资金的实际使用及结余情况
1、首次公开募集资金实际使用及结余情况
项目名称 金额（万元）
募集资金总额 60,000.00减：扣除的发行费用 4,639.55减：使用募集资金投入（承诺） 21,826.83减：补充流动资金（永久） 25,500.00减：补充流动资金（暂时） -减：对外投资 7,700.00减：发生手续费 1.01加：利息收入 3,432.122016年12月31日募集资金余额
3,764.73
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
2016年度共使用募集资金16,550.35万元，截止2016年12月31日累计使用募集资金55,026.83万元；2016年度募集资金存款利息收入197.86万元，截止2016年12月31日，募集资金累计存款利息收入3,432.12万元；2016年度因使用募集资金发生手续费0.12万元，截止2016年12月31日，因使用募集资金共发生手续费1.01万元。
2、2016年度非公开发行募集资金实际使用及结余情况
项目名称 金额（万元）
本次非公开发行股票募集资金总额 14,193.72减：使用募集资金投入（承诺） 12,890.72减：支付的承销费用 1,000.00减：发生手续费 0.1加：利息收入 3.092016年12月31日募集资金余额
305.99二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第1号——超募资金使用》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户存储。2012年8月17日，公司与国信证券股份有限公司、中国建设银行股份有限公司江门市分行、江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行、中国农业银行股份有限公司江门江南支行、兴业银行股份有限公司广州珠江新城支行、中信银行股份有限公司江门分行签订了《募集资金三方监管协议》，共同对募集资金的存储和使用进行监管，签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。该协议规定的履行不存在问题。
本公司于2015年2月13日发布了变更部分募集资金银行专户的公告，将存放于兴业银行股份有限公司广州珠江新城支行专户的募集资金更换到江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行进行专户存储，并与保荐机构国信证券、江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行共同签署《募集资金三方监管协议》，共同对募集资金的存储和使用进行监管，签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。该协议规定的履行不存在问题。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2473号文《关于核准江门市科恒实业股份有限公司向陈荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，同意公司非公
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开发行不超过6,451,691股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据有关法律法规及《上市公司监管指引第 2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，公司与国信证券股份有限公司、中国银行股份有限公司江门分行签署《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票募集资金三方监管协议》,共同对募集资金的存储和使用进行监管,签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。该协议规定的履行不存在问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截止2016年12月31日，公司募集资金在银行专户存储情况如下：
序号 开户行 账号 存款类型 金额（元）
中国建设银行股份有
活期 0.59
1 44001670231053007876
限公司江门市分行
定期 -
江门融和农村商业银
活期 3,055,094.61
2 行股份有限公司外海 80020000003392813
支行
定期 -
中国农业银行股份有
活期 641,680.89
3 44375601040005516
限公司江门江南支行
定期 -
中信银行股份有限公
活期 8,470.10
4 7491010182100003779
司江门分行
定期 -
江门融和农村商业银
活期 2,925,391.42
5 80020000007107095
行外海支行
定期 31,016,688.42
中国银行江门分行营
6 660068078149 活期 3,059,959.67
业部
合计
40,707,285.7
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表。
(二) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
公司不存在募投项目无法单独核算效益的情况。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
公司不存在募投项目实施地点、实施主体、实施方式变更情况。
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(四) 募投项目先期投入及置换情况
截至 2016年 12月31日，公司在募集资金到账前，以自筹资金预先投入募集资金投资项目合计人民币3,030,000.00元。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2016年度公司尚未使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(六) 节余募集资金使用情况
2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，同意公司调整“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”投资规模并结项同时将结余资金转入超募资金账户管理，同意公司“研发中心扩建项目”和“新型稀土发光材料产业化项目——符合一级能效、EUP指令等标准要求的稀土发光材料产业化项目”结项并将结余募集资金转入超募资金账户管理。截至公告期，除尚需支付的工程尾款、质保金和铺底流动资金外，公司超募资金账户剩余10,911.41万元。
2016年5月13日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《使用剩余超募资金投资“年产2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目”的议案》。
(七) 超募资金使用情况
公司2012年度公开发行股票超募资金总额为38,007.75万元，2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，同意将募投项目结余资金和相关利息收入转入超募资金账户管理，截止2016年12月31日，公司累计超募资金及相关利息收入总额为44,111.41万元，其中用途如下：
1、2013年 3月 17日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款的议案》，同意公司使用超募资金7,000万元归还银行贷款。
2、2013年 8月 23日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，使用超募资金5,500万元暂时补充公司流动资金，公司已将上述用于暂时补充流动资金的超募资金5,500万元全部归还至超募资金专用账户。
3、2014年4月8日，公司第三届董事会第二次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金7,500万元永久补充流动资金。
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4、2014年9月23日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金与关联方共同对外投资的议案》，同意公司使用超募资金2,700万元投资湖南雅城新材料发展有限公司。
5、2015年4月15日，公司第三届董事会第十一次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金11,000万元永久补充流动资金。
6、2016年4月10日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用超募资金对外投资的议案》，同意公司使用超募资金5,000万元认缴深圳市浩能科技有限公司新增注册资本555.5556万元。
7、2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，同意公司调整“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”投资规模并结项，同时将结余资金转入超募资金账户管理，同意公司“研发中心扩建项目”和“新型稀土发光材料产业化项目——符合一级能效、EUP指令等标准要求的稀土发光材料产业化项目”结项并将结余募集资金转入超募资金账户管理。2016年5月13日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《使用剩余超募资金投资“年产2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目”的议案》，同意使用剩余超募资金
10,911.41万元投资“年产 2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
项目尚未实施完毕，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
四、 变更募投项目的资金使用情况
2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，同意公司调整“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”投资规模并结项同时将结余资金转入超募资金账户管理，同意公司“研发中心扩建项目”和“新型稀土发光材料产业化项目——符合一级能效、EUP指令等标准要求的稀土发光材料产业化项目”结项并将结余募集资金转入超募资金账户管理。截至公告期，除尚需支付的工程尾款、质保金和铺底流动资金外，公司超募资金账户剩余10,911.41万元。
2016年5月13日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《使用剩余超募资金投资“年产2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目”的议案》。
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五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2017年3月29日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
江门市科恒实业股份有限公司董事会2017年3月29日
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附表1：
首次公开发行普通股募集资金使用情况对照表
编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币万元本年度投入募集
募集资金总额 55,360.45
资金总额 16,550.35报告期内变更用途的募集资金总额 3,778.90
已累计投入募集 55,026.83累计变更用途的募集资金总额 3,778.90
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 6.83% —是否已变更 截止期末投资进 项目可行性募集资金承诺调整后投 本年度投入截止期末累计投 项目达到预定可使 本年度实是否达到承诺投资项目和超募资金投向 项（含部分变 度（%）(3)＝ 是否发生重投资总额 资总额(1) 金额 入金额(2) 用状态日期 现的效益预计效益更） (2)/(1) 大变化承诺投资项目
1.研发中心扩建项目 否 3,086.00 3,086.00 - 3,162.29 102.472014年12月31日 不适用 不适用 否2.年产800吨稀土发光材料扩建项目 是 8,931.00 6,416.58 2,538.20 6,394.18 99.652015年12月31日 -1,840.98否 是3.新型稀土发光材料产业化项目——符合一级能
效、EUP指令等标准要求的稀土发光材料产业化是 5,335.70 4,998.22 1,453.20 4,711.41 94.262015年12月31日 599.81是 否项目
承诺投资项目小计 17,352.70 14,500.8 3,991.40 14,267.88 98.39 -1241.17
超募资金投向
1、永久性补充流动资金 25,500.00 25,500.00 - 25,500.00 100.00 不适用 不适用 否2、投资湖南雅城新材料发展有限公司 2,700.00 2,700.00 - 2,700.00 100.00 591.6是 否3、认缴浩能科技新增10%注册资本 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00 不适用 不适用 否4、年产 2500吨锂离子电池正极材料技术改造项
10,911.41 10,911.41 7,558.95 7,558.95 69.28 363.86是 否目
超募资金投向小计 44,111.41 44,111.41 12,558.95 40,758.95 92.40 955.46
合计 61,464.11 58,612.21 16,550.35 55,026.83 93.88 -285.71
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具年产800吨稀土发光材料扩建项目没能达到预期收益，主要原因是近年来由于受稀土原材料价格下滑、产品价格下调、LED替代节能灯等因素影响，稀土发光材料市体项目） 场需求下滑，且无明显改善迹象，行业需求与原先的市场发展预期相差较大，造成募投项目产能未能完全释放和销售收入低于预期，从而未能实现预期收益。
公司2012年启动年产1200吨稀土发光材料扩建项目的建设。截止2015年末，项目的厂房和基础设施基本完成，部分产线已经建成投产，产能达到年产800吨，基本满足公司稀土发光材料产能需求。由于受稀土原材料价格下滑、产品价格下调、LED替代节能灯等因素影响，稀土发光材料市场需求下滑，且无明显改善迹象，行业需求与原先的市场发展预期相差较大。根据行业及市场需求变化情况，结合公司的具体情况，公司认为原募投项目“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”的可行性已发生变化，并于2016年5月6日，将《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》提交公司2015年度股东大会审议，经2015年度股东大会审议，同意公司将项目可行性发生重大变化的情况说明
募投项目“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”的投资规模由年产1200吨调整为年产800吨，并进行项目结项。随着“年产800吨稀土发光材料扩建项目”的建设完成，公司稀土发光材料的生产能力和制造工艺得到有效提升，进一步提高了公司稀土发光材料产品的市场竞争力和行业地位。
根据目前稀土发光材料行业情况并结合公司的最新经营情况来看，“年产800吨稀土发光材料扩建项目”的经营环境发生了较大程度的变化，鉴于该募投项目已经建设完毕，相关厂房和设备已投入使用，公司正在积极采取相应的措施降低其影响。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 公司2012年度公开发行股票超募资金总额为38,007.75万元，2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，情况对照表第 1页
同意将募投项目结余资金和相关利息收入转入超募资金账户管理，截止2016年9月30日，公司累计超募资金及相关利息收入总额为44,111.41万元，其中用途如下：1、2013年 3月 17日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款的议案》，同意公司使用超募资金 7,000万元归还银行贷款；
2、2013年 8月 23日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，使用超募资金 5,500万元暂时补充公司流动资金，公司已将上述用于暂时补充流动资金的超募资金 5,500万元全部归还至超募资金专用账户；
3、2014年4月8日，公司第三届董事会第二次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 7,500万元永久补充流动资金；
4、2014年9月23日是，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金与关联方共同对外投资的议案》，同意公司使用超募资金 2,700万元投资湖南雅城新材料发展有限公司；
5、2015年4月15日，公司第三届董事会第十一次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 11,000万元永久补充流动资金。
6、2016年4月10日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用超募资金对外投资的议案》，同意公司使用超募资金 5,000万元认缴深圳市浩能科技有限公司新增注册资本555.5556万元。
7、2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于调整部分募投项目及募投项目结项的议案》，同意公司调整“年产1200吨稀土发光材料扩建项目”投资规模并结项，同时将结余资金转入超募资金账户管理，同意公司“研发中心扩建项目”和“新型稀土发光材料产业化项目——符合一级能效、EUP指令等标准要求的稀土发光材料产业化项目”结项并将结余募集资金转入超募资金账户管理。2016年5月13日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《使用剩余超募资金投资“年产 2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目”的议案》，同意使用剩余超募资金 10,911.41万元投资“年产 2500吨锂离子电池正极材料技术改造项目。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放在募集资金专户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
情况对照表第 2页
附表2：
2016年度非公开发行募集资金使用情况对照表
编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币万元本年度投入募集
募集资金总额 14,193.72
资金总额 14,193.72报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额
资金总额
14,193.72累计变更用途的募集资金总额比例 —是否已变更 截止期末投资进 项目可行性募集资金承诺调整后投 本年度投入截止期末累计投 项目达到预定可使 本年度实是否达到承诺投资项目和超募资金投向 项（含部分变 度（%）(3)＝ 是否发生重投资总额 资总额(1) 金额 入金额(2) 用状态日期 现的效益预计效益更） (2)/(1) 大变化承诺投资项目
1.中介费用 否 1,303.00 1,303.00- 1,303.00 100.00 不适用 不适用 不适用 否 2.支付交易现金对价 否 12,890.72 12,890.72 12,890.72 100.00 不适用 不适用 不适用 否承诺投资项目小计 14,193.72 14,193.72 14,193.72 100.00
超募资金投向 不适用
合计 14,193.72 14,193.72 14,193.72 100.00
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具
不适用
体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至 2016年 12月31日，公司在募集资金到账前，以自筹资金预先投入募集资金投资项目合计人民币3,030,000.00元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
情况对照表第 3页