苏州万城置地房地产开发有限公司
审计报告
大华审字[2014]120122号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
苏州万城置地房地产开发有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-19
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苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
苏州万城置地房地产开发有限公司（以下简称公司）系由江苏亿城地产有限公司于2011年12月17日投资成立的有限责任公司。公司经营范围：许可经营项目：房地产开发经营；
一般经营项目：物业管理、房屋租赁、会议及展览服务、商务咨询服务。公司目前主要从事房地产项目开发。公司的注册资本为800万元。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
财务报表附注第1页
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款余额前五名和其他应收款余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
①组合1：按账龄计提的应收款项；
②组合2：合并范围内不计提坏账准备的应收款项。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①组合1，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
②组合2，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收款项的账面价值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
财务报表附注第2页
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
4、其他说明
本公司对应收款项坏账的确认标准为：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率，并计提相应的坏账准备。
(八)存货
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、库存商品、周转材料等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
存货发出时，原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法，已完工开发产品发出时采用个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
6、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
财务报表附注第3页
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(九)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 5-15 5 6.33-19
电子设备 5 5 19
运输设备 8 5 11.875
其他设备 5-20 5 4.75-19
装修费 10 10
财务报表附注第4页
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、建筑安装成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十一)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权和软件等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方在对企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
(一)源于合同性权利或其他法定权利；
(二)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地出让年限 按土地证的剩余出让年限摊销
软件 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
（1）无形资产初始计量
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。
C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
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约定价值不公允的除外。
D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用权按照土地使用证规定的可使用年限进行摊销。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(十三)资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
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在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
(十四)收入
收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、房地产销售收入确认时间的具体判断标准
房地产销售在房产完工并验收合格，已签订销售合同，履行了销售合同规定的主要义务，取得了买方按销售合同约定交付房款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。
(十五)所得税
所得税包括以公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3、所得税的会计处理
资产负债表日，公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
(十六)主要会计政策、会计估计的变更
本期未发生会计政策、会计估计的变更。
(十七)前期差错更正
本期未发生前期会计差错的更正。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费 实缴流转税税额 2%
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2、企业所得税
税种 计税依据 税率 备注
企业所得税 应纳税所得额 25%
3、土地增值税
税种 计税依据 税率 备注
土地增值税 土地增值额 30%—60% 超率累计税率
4、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
5、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||期初余额|
|现金|||||
|银行存款|1,306,109.17||2,670,647.40||
|合 计|1,306,109.17||2,670,647.40||

2.其他应收款
⑴、其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
|他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1（账龄分析）|1,645,411.00||100.00||91,168.71||5.54||
|组合2（应收关联方）|||||||||
|组合小计|1,645,411.00||100.00||91,168.71||5.54||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
|的其他应收款|||||||||
|合计||1,645,411.00||100.00||91,168.71||5.54|

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（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1（账龄分析）|598,234.00||7.03|17,947.02||3|
|组合2（应收关联方）|7,910,505.68||92.97||||
|组合小计|8,508,739.68||100.00|17,947.02||0.21|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|||||||
|合计||8,508,739.68|100.00||17,947.02|0.21|

其他应收款种类的说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||
|||账面余额||||||账面余额|||||
|账龄|||||||||||||
|||||比例||坏账准备||||比例（%）||坏账准备|
|||金额||（%）||||金额|||||
|1年以内|1,048,177.00||63.70||31,445.31||598,234.00||100.00||17,947.02||
|1－2年|597,234.00||36.30||59,723.40||||||||
|合计|1,645,411.00||100.00||91,168.71||598,234.00||100.00||17,947.02||

⑵、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无
⑶、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回：无
⑷、本报告期实际核销的其他应收款：无
⑸、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
⑹、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款 性质或内单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%) 容
代垫业主公维等 非关联方 1,047,177.001年以内 63.64代垫款
苏州高新区工会建筑工人工资
非关联方 547,234.001年以内 33.26预留金
预留金专户
苏州供电公司 非关联方 50,000.001年以内 3.04押金
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pos机押金 非关联方 1,000.001年以内 0.06押金
合 计 1,645,411.00 100.00
⑺、无应收关联方账款情况。
3.存货
⑴、存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
开发成本 71,920,392.53 71,920,392.53开发产品 97,865,186.76 97,865,186.76
合计 97,865,186.76 97,865,186.76 71,920,392.53 71,920,392.53①开发成本：
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
苏州苏绣天地 2012.02 71,920,392.53合计 71,920,392.53②开发产品：
项目名称 竣工时间 期末余额 期初余额
苏州苏绣天地 2013.07 97,865,186.76
合计 97,865,186.76
⑵、存货跌价准备情况
期末，经测试公司存货无需计提减值准备。
4.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 17,947.02 73,221.69 91,168.71合计 17,947.02 73,221.69 91,168.715．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 31,420,634.17 7,803,549.00合 计 31,420,634.17 7,803,549.00⑴、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第14页
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⑵、期末余额中无欠关联方款项。
6.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 136,599.09
营业税 87.35
城市维护建设税 6.11
教育费附加 4.37
合计 136,696.92
7.其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 56,792,656.97 67,631,132.00合 计 56,792,656.97 67,631,132.00⑴、期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
⑵、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
江苏亿城地产有限公司 55,804,809.32 59,162,132.00苏州亿城翠城地产有限公司 8,015,000.00合 计 55,804,809.32 67,177,132.008.股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏亿城地产有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00合计 8,000,000.00 8,000,000.009.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 438,681.17 438,681.17合计 438,681.17 438,681.1710.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -338,845.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -338,845.33
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,725,657.05
减：提取法定盈余公积 438,681.17
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,948,130.55
11.营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
房地产收入—苏绣天地项目 30,683,975.00
合 计 30,683,975.00
12.营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
房地产成本—苏绣天地项目 21,024,619.24
合 计 21,024,619.24
13.主营业务税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,534,198.75
城建税 107,393.91
教育费附加 46,025.96
地方教育费附加 30,683.98
土地增值税 991,209.32
合 计 2,709,511.92
14.财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 25,299.44 12,911.84其他 12,071.49 2,367.23合计 -13,227.95 -10,544.6115.资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 73,221.69 17,947.02合计 73,221.69 17,947.0216.所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,514,684.13
递延所得税调整
合计 1,514,684.13
17.现金流量表附注
⑴、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 25,299.44合计 25,299.44⑵、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
费用支出 632,664.49支付往来款 3,863,817.00代收收楼费用 111,329.35合 计 4,607,810.8412.现金流量表补充资料
⑴、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,725,657.05 -338,845.33加：资产减值准备 73,221.69 17,947.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,741.52 456.92无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
财务报表附注第17页
苏州万城置地房地产开发有限公司
2013年度
财务报表附注
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,944,794.23 -71,920,392.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,863,328.68 -8,508,739.68经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,915,307.06 75,434,681.00其 他
经营活动产生的现金流量净额 -1,364,538.23 -5,314,892.602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,306,109.17 2,670,647.40减：现金的期初余额 2,670,647.40 8,000,000.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,364,538.23 -5,314,892.60⑵、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 1,306,109.17 2,670,647.40其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,306,109.17 2,670,647.40可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,306,109.17 2,670,647.40五、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司的对本公司的
母公司 关联 企业 法定 业务 注册
注册地 持股比例表决权比例组织机构代码名称 关系 类型 代表人性质 资本
(%) (%)
江苏亿城地 母公 有限责
苏州 侯延良 10,000.00 100 100 77689601-9产有限公司 司 任公司
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苏州万城置地房地产开发有限公司
⒛13年度
财务报表附注
2,本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业的关系
组织机构代码
苏州亿城山水房地产开发有限公司
57141t901~δ
苏州亿城翠城地产有限公司
67202962ˉ3
3。关联方应收应付款项
①公司应付关联方款项
详见附注四,7
六、或有事项
无
七、承诺事项
无
八、资产负债表日后事项
无
九、其他重要事项说明
无
苏州万
财务报表附注第19页