北海银河生物产业投资股份有限公司
2017年内部控制自我评价报告
北海银河生物产业投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和相关内部控制监管要求（以下简称内部控制规范体系），结合北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故只能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、江西变压器科技股份有限公司、广西柳州特种变压器有限责任公司、北海银河科技变压器有限公司、南宁银河南方软件有限公司、四川永星电子有限公司、北海高新技术创业园发展有限公司、北海银河城市科技产业运营有限公司、江苏得康生物科技有限公司、南京银河生物医药有限公司、南京银河生物技术有限公司、苏州银河生物医药有限公司、成都银河生物医药有限公司、苏州般若生物科技有限公司、上海序元生物科技有限公司、Galaxy Bioscience de CompanyLtd.、四川华瑞电位器有限公司、成都星天达电子有限公司、江西银河电气科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统。其中重点关注组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递以及信息系统等13个高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、组织架构
公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规建立股东大会、董事会、监事会及管理层为基础的法人治理结构，并依法制定和执行各权力机构、决策机构、监督机构和管理层的议事规则及相关制度，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责权限明晰，形成了科学有效的制衡机制。
公司通过委派董事、监事、高级管理人员等方式对控股子公司进行管控，并将财务、重大投融资、人事等工作纳入统一的管理体系。报告期内，公司积极推动控股子公司组织结构优化、部门职能及人力资源重组，以德、才优先、执行力和年轻化并重选拔聘用干部，激发干部员工担当精神和创造力，建设高效运转的
经营体系。同时，公司还定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告，并且通过全面预算管理制度、企业经营计划定期报告制度、所属企业经营业绩考核制度等，强化对控股子公司经营过程的监控。
2、发展战略
公司长期发展战略及重大投融资事项由公司董事会下属战略决策委员会进行研究，同时由职能部门战略发展部负责具体的战略研究工作，包括国家宏观经济政策研究、行业分析与预测、投后管理、项目调研与分析以及可行性研究报告
的编写等。
报告期内公司坚持现有制造业和医药医疗产业“双主业”共同发展的思路，积极完善生物医药产业架构，加快推动传统制造业的转型升级。在生物医药领域，报告期内公司积极推动CAR-T药物、小分子靶向药物、单抗隆抗体药物的研发进程，并取得阶段性成果。公司全资子公司成都银河及马力喏、四川大学联合提交的CAR-T药物已被国家食品药品监督管理总局药品审评中心纳入优先审评范围，预计近期内可获得临床试验批件。同时，在运营过程中，公司也注意到目前推进的研发类项目尽管前景广阔，仍存在一定的研发风险，持续的研发投入在短期内会对公司经营业绩产生压力，因此为避免造成公司生物医药产业的收益与投入失衡，报告内公司重点关注了具备较好市场前景和业绩预期的成熟型、成长型企业的并购机会。在传统制造业领域，公司坚持以市场为导向，在巩固现有整流变、高端电子元器件业务在细分市场上领先地位的基础上，积极拓展新市场、新业务领域，加快推动新产品研发，推动产品结构的优化与升级。
另外，以科技企业孵化器为主要内容的北海银河城市科技产业城项目的投资建设正稳步推进中，2017年10月，产业城（一期）竣工验收完成后正式投入运营，并获得国家级众创空间等资质称号。产业城（二期及配套）项目建设规划目前也已获得市委市政府的批复。
3、人力资源
公司在严格遵照各项法律法规的基础上，不断完善和规范管理流程，并在“培育精英团队、适应环境变化、创造终身客户”的企业核心价值理念的框架下，持续开展各项人力资源管理工作。
目前公司涉及的输配电设备制造、电子信息、生物医药等领域均具有知识、
人才密集型特征，为进一步夯实公司制造业基础，完善生物医药产业架构，提升企业的持续发展能力，激发员工的能动性，公司在人才聘选机制、人才培养方式等方面进行了系列的优化工作。在人才选聘方面，公司积极优化公司的绩效考核体系，以德、才优先，执行力和年轻化并重选拔聘用干部，激发干部员工担当精神和创造力，建设高效运转的经营体系；在人才培养方面，公司不断完善人才培养体系，报告期内组织开展青年员工骨干系列培训班、设立“永星大学”、筹划总部管理培训生体系等系列人才培养项目，系统性、梯队性培育公司所急需的高端人才。
4、资金活动
为保证资金安全，公司依据相关法律法规制定了一系列货币资金管理制度，并根据实际情况对管理制度进行更新和修订。报告期内，公司各项资金活动均按照不同的审批权限进行审批，资金活动各环节控制有效，资金使用效率不断提高。
在募集资金的使用方面，公司严格按照中国证监会的相关规定，所有募集资金的支出均严格履行内部审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目进行使用，公司按规定对募集资金投资项目的进展情况及资金使用情况等进行检查和披露。
5、采购业务
报告期内，公司根据国家的相关制度规定结合本企业的实际情况制定采购管理制度，明确了存货的请购、审批、采购、招标、验收、付款、供应商管理等业务流程，建立价格监督机制，定期检查和评价采购控制措施的有效性，确保物资采购满足企业生产经营需求。报告期内，公司通过 ERP系统对采购合同的签订、采购计划的汇总和审核、采购订单的下达及跟踪、采购货物的验收入库、采购付款的申请、物资领用实施全过程管理。同时，公司对部分主材料继续采用集中采购模式，有效降低采购成本，提高企业的经济效益。
6、资产管理
公司严格规范和执行各项资产管理制度，对资产计划、采购、保管、使用、报废处置等建立了相应的控制程序，采取授权审批、实物盘点、财产记录、财产保险等控制措施，能够有效防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。对于工程项目实施专项管理，明确授权审批程序、完善基建工程过程管理、招标与询价管理、基建合同管理、财务结算与跟踪审计制度，确保公司对基建工程项目的有
力管控。公司大力布局生物医药产业以来，研发资产增多，同时随着研发项目的不断推进，专利技术、专有技术也逐渐形成。作公司新产业的核心资产，报告期内公司进一步落实公司管理责任，强化定期盘点和各项资产维护工作。
7、销售业务
建立和完善了符合自身生产经营和发展需要的销售制度，根据市场环境的变化和企业发展要求采取相应的营销策略，不断规范和完善公司销售业务。公司内部不断健全和完善销售内部管理作业流程，加强各部门间从销售合同的订立到收款、发货等重要环节的信息共享和沟通力度，提高市场预测的准确性，持续提升企业市场营销水平。通过 ERP系统对销售业务的订单录入、信用审核、发货、收款确认等环节进行全程规范管理，严格控制赊销；根据客户的信用评价情况，分别从应收账款额度和账龄上进行预警管理，有效控制潜在的坏账损失风险。
8、担保业务
为了规范公司的对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保证公司资产安全，公司根据国家相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，报告期内公司进一步明确了担保业务的职责分工和授权审批、对外担保的评估、合同的审查和签订、持续的评估检查、业务终止以及担保的列报和披露等流程。报告期内，公司严格按照相关法律法规执行担保业务，并按规定进行担保信息披露，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情形。
9、财务报告
公司依据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求制定了《财务管理制度》，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，会计人员分工明确，实行岗位责任制，对不相容职务进行了明确并实施分离。报告期内公司持续完善财务管理体系，确保公司财务报告信息真实、准确、完整，符合披露程序和要求。
10、全面预算
公司的预算制度主要由预算委员会和公司财务管理部负责。预算委员会履行全面的预算管理职责，并组织进行年度预算编制工作，财务部负责日常的预算管理。报告期内，各职能部门及各公司根据宏观经济政策、市场环境，结合公司实际发展规划和需求，按照分级编制、逐级汇总的程序编制完成当年的预算。在执
行过程中，重点对销售预算、资金预算、物资采购预算等执行情况进行跟踪检查，同时根据内外环境变化和经济业务的具体实施情况，允许经过授权批准对预算进行适当调整，定期对预算执行情况进行考核通报。通过全面预算管理，强化工作的目标性和控制的有效性。
11、合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，公司制定并实施《合同评审规定》、《印章管理制度》等合同管理的相关制度。报告期内，公司严格按照相关规定，履行合同的签订、合同的审查批准、合同的执行、合同的变更解除、纠纷处理等控制流程，对重大合同实行集体审议和联签制度。对公司的采购、销售、工程建设等部分重要合同执行情况进行跟踪，发现问题或风险，及时汇报并采取措施，避免公司潜在的经营风险或纠纷，强化公司内部控制机制。
12、内部信息传递
公司的《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内部信息知情人登记制度》等制度，确保公司信息披露工作符合及时、完整、准确的原则，并建立起完整的信息沟通反馈渠道。公司董事会秘书处负责具体的信息披露及投资者关系管理工作，由董事会秘书担任信息披露工作的直接责任人，董事长对信息披露工作负最终责任。董事会秘书处同时作为公司与子公司信息披露管理的监督部门，相关的运作机制由公司《子公司信息披露管理制度》进行规范。
13、信息系统
公司重视信息系统建设整体规划，建立了《IT管理制度》、《财务信息系统管理制度》等规章制度，合理确定公司信息系统的责任分工，确保各服务器等关键信息设备的安全运行，为各类信息输入、输出提供有效的保证。报告期内，在继续深化 ERP系统建设的基础上，实现了 OA和 HRM系统的上线，使得各管理层、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅。从而为公司及时了解生产经营动态提供便利，同时提升公司运营与管理的效率。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|项目|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|营业收入潜在错报|错报＞营业收入 1%，且金额不低于1000万元|营业收入 0.5%＜错报＜营业收入1%，且金额不低于500万元|营业收入 0.2%＜错报，且金额不低于200万元|
|净资产总额潜在错报|错报＞净资产 1%，且金额不低于1000万元|净资产 0.5%＜错报＜净资产1%，且金额不低于500万元|净资产0.2%＜错报，且金额不低于 200 万元|

注：营业收入和净资产指最近一期经审计的会计报表数据；表中所指“小于”均含本数，“大于”则不含本数。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
公司高级管理人员舞弊；
外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
公司对内部控制的监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
未能依照公认会计准则选择和应用会计政策，未能建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表表达真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定标准主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
①如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的不确定性，或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
②如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或成果，或显著加大效果的不确定性，或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
③如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定性，或使之偏离预期目标为一般缺陷；
④出现以下情形的，可以认定为重大缺陷，其他情形按照影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
a）公司经营活动严重违反国家法律法规规定；
b）公司缺乏科学民主决策程序；
c）违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
d）董事、监事和高层管理人员流失严重；
e）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3．内部控制一般缺陷整改情况
报告期内发现的内部控制一般性缺陷，公司各相关部门已提出并实施了有针对性的整改措施，相关整改措施已于内部控制评价报告基准日前全部完成。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
公司无需要说明的其他内部控制相关重大事项。
北海银河生物产业投资股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十六日