审 计 报 告
天健审〔2019〕1408号
浙江三花智能控制股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称三花智控）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三花智控2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三花智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1之说明，三花智控主要经营活动系销售家用电器、汽车空调的控制元器件和部件等。2018年度，三花智控财务报表所示营业收入项目金额为人民币 1,083,599.07万元，其中制冷业务单元的营业收入为人民币 596,093.77万元，占营业收入的55.01%；汽零业务单元的营业收入为人民币143,223.19万元，占营业收入的13.22%。由于营业收入是三花智控关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)执行营业收入及毛利率等的实质性分析程序，以及采用抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止性测试；
(3)选取样本，检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(4)对于内销收入，选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取海关证明并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款发函询证，检查收入确认的真实性；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款减值
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4之说明，截至 2018年 12
月31日，三花智控财务报表所示应收账款项目账面余额为 195,113.54万元，坏账准备为人民币 10,547.38万元，账面价值为人民币 184,566.16元。对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、款项性质等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
因应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)与可比企业坏账政策进行比较，评价三花智控应收账款坏账准备会计估计的合理性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(5)选取样本，检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
三花智控管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三花智控管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三花智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
三花智控治理层（以下简称治理层）负责监督三花智控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三花智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三花智控不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就三花智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋晓东
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：欧阳小云
二〇一九年四月一日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|1 ,348,909,279.612 ,520,944.104 ,074,693,248.254 9,523,629.028 6,684,469.122 ,026,869,790.612 ,097,861,658.089 ,687,063,018.792 ,417,240.961 2,554,076.932 9,079,298.202 ,942,474,135.396 10,672,475.975 34,750,458.873 1,959,091.609 ,011,625.357 2,191,056.564 ,245,109,459.83|1 ,501,362,230.655 ,812,130.828 ,288,558.143 ,616,670,930.735 3,900,037.539 4,217,727.131 ,856,573,695.351 ,646,692,796.538 ,783,518,106.882 ,543,516.175 9,689,004.783 1,040,735.022 ,480,885,557.094 66,862,380.124 18,545,090.933 1,959,091.607 ,177,361.406 5,745,749.133 ,564,448,486.24|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1819202122232425262728291730313233343536|1 ,104,568,835.639 ,724,057.632 ,724,982,092.159 ,510,148.702 15,503,563.267 3,699,617.111 72,843,669.894 82,015,977.444 ,792,847,961.812 22,000,000.002 9,554,567.826 6,618,017.393 1,006,784.789 0,068,474.884 39,247,844.875 ,232,095,806.682 ,130,646,835.001 ,702,234,409.351 16,457,618.45- 39,303,906.654 48,843,076.374 ,488,881,759.868 ,614,844,555.488 5,232,116.468 ,700,076,671.94|
||1 3,932,172,478.62|1 2,347,966,593.12|负债和所有者权益总计||1 3,932,172,478.62|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益（或股东权益）|注释号|期末数|
|123|3 68,721,917.761 ,178,676,824.834 ,927,657.948 45,208,630.035 42,668,078.175 09,078,791.053 ,449,281,899.784 ,030,339,963.571 ,333,098,941.721 73,749,414.891 78,528,807.281 ,250,636.001 6,494,573.985 ,733,462,337.44|2 90,446,067.652 ,059,500.008 04,146,427.437 ,013,685.273 85,690,348.826 59,803,859.301 79,678,264.642 ,328,838,153.113 ,929,235,279.441 ,196,861,530.231 82,110,639.231 46,308,829.298 ,956,403.125 ,463,472,681.31|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2 00,000,000.006 97,252.001 ,209,762,919.391 06,513.695 5,117,193.646 ,092,154.751 ,427,477,429.773 80,000,000.003 ,279,253,463.242 20,000,000.002 2,441,416.961 7,151,306.432 59,592,723.393 ,538,846,186.632 ,130,646,835.002 ,621,241,593.011 16,457,618.453 20,155,904.056 88,311,336.985 ,643,898,050.59|
||9 ,182,744,237.22|7 ,792,310,834.42|负债和所有者权益总计||9 ,182,744,237.22|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456667899101112131415|1 0,835,990,677.511 0,835,990,677.519 ,378,464,267.697 ,738,408,935.238 5,752,459.825 32,074,413.745 82,490,890.814 37,166,918.31- 52,212,224.074 9,647,073.621 6,252,248.195 4,782,873.856 1,226,907.564 8,511,445.871 ,715,072.15- 21,197,302.492 56,060.181 ,546,323,520.941 ,999,582.989 ,020,353.781 ,539,302,750.142 27,995,515.521 ,311,307,234.621 ,311,307,234.621 ,292,349,782.171 8,957,452.451 ,453,688.591 ,453,688.591 ,453,688.591 ,453,688.591 ,312,760,923.211 ,293,803,470.761 8,957,452.450 .610 .61|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1122|4 ,426,871,857.453 ,392,351,763.363 0,581,798.596 5,963,460.111 76,916,754.231 56,449,365.52- 29,659,756.913 9,192,611.112 1,724,076.475 8,338,925.948 ,828,202.821 11,119,643.242 ,404,021.45- 2,756,752.00- 211,507.926 92,909,132.751 ,330,619.653 ,595,803.186 90,643,949.228 1,770,782.886 08,873,166.346 08,873,166.346 08,873,166.34|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 1,432,588,165.112 66,338,964.498 7,596,586.851 1,786,523,716.458 ,055,387,221.751 ,386,039,162.254 51,935,186.676 05,566,668.061 0,498,928,238.731 ,287,595,477.725 0,342,784.696 3,287,264.907 ,958,482.122 40,891,451.583 62,479,983.299 15,002,141.822 ,400,000.001 4,438,957.627 10,031,090.601 ,641,872,190.04- 1,279,392,206.751 06,632,768.002 0,170,668.001 ,370,093,254.865 ,066,539.191 ,481,792,562.051 ,024,695,201.675 88,752,030.037 ,185,700.007 1,103,205.781 ,684,550,437.48- 202,757,875.431 ,453,688.59- 193,100,915.871 ,357,643,777.351 ,164,542,861.48|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|2 ,985,549,711.468 6,699,414.611 8,131,693.823 ,090,380,819.891 ,914,502,087.362 81,456,862.181 21,332,668.741 19,040,627.342 ,436,332,245.626 54,048,574.275 2,342,784.691 15,074,813.313 ,949,352.912 ,550,000.001 9,840,551.501 93,757,502.413 05,110,404.671 95,371,600.001 4,580,943.527 97,746,368.551 ,312,809,316.74- 1,119,051,814.338 6,462,100.004 20,000,000.007 07,295,167.811 ,213,757,267.817 0,000,000.005 73,378,167.135 5,328,029.606 98,706,196.735 15,051,071.085 0,047,831.022 09,318,914.222 59,366,745.24|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
合并所有者权益变动表 (1)
2018年度
会合04表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元本期数
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|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|2,120,316,835.00|1,620,353,816.14||-40,757,595.24|387,955,759.74|3,787,498,503.07|49,878,045.75|
|2,120,316,835.00|1,620,353,816.14||-40,757,595.24|387,955,759.74|3,787,498,503.07|49,878,045.75|
|10,330,000.00|81,880,593.21|116,457,618.45|1,453,688.59|60,887,316.63|701,383,256.79|35,354,070.71|
||||1,453,688.59||1,292,349,782.17|18,957,452.45|
|10,330,000.00|81,493,267.67|116,457,618.45||||20,170,668.00|
|10,330,000.00|76,132,100.00|86,462,100.00||||20,170,668.00|
||5,361,167.67||||||
|||29,995,518.45|||||
|||||60,887,316.63|-590,966,525.38|-7,185,700.00|
|||||60,887,316.63|-60,887,316.63||
||||||-530,079,208.75|-7,185,700.00|
||387,325.54|||||3,411,650.26|
|2,130,646,835.00|1,702,234,409.35|116,457,618.45|-39,303,906.65|448,843,076.37|4,488,881,759.86|85,232,116.46|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
合并所有者权益变动表 (2)
2018年度
会合04表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元上年同期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|1,801,476,140.00|459,077,880.42||-24,157,574.42|255,306,783.74|2,830,945,275.78|43,790,283.94|
||170,623,757.93||181,848.24|72,740,581.94|320,952,407.17||
|1,801,476,140.00|629,701,638.35||-23,975,726.18|328,047,365.68|3,151,897,682.95|43,790,283.94|
|318,840,695.00|990,652,177.79||-16,781,869.06|59,908,394.06|635,600,820.12|6,087,761.81|
||||-16,781,869.06||1,235,952,056.18|14,928,420.10|
|318,840,695.00|1,661,777,167.10|||||3,201,631.64|
|318,840,695.00|1,661,777,167.10|||||4,900,000.00|
|||||||-1,698,368.36|
|||||59,908,394.06|-600,351,236.06|-12,933,642.11|
|||||59,908,394.06|-59,908,394.06||
||||||-540,442,842.00|-12,933,642.11|
||-671,124,989.31|||||891,352.18|
|2,120,316,835.00|1,620,353,816.14||-40,757,595.24|387,955,759.74|3,787,498,503.07|49,878,045.75|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
母公司所有者权益变动表 (1)
2018年度
会企04表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元本期数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|2 ,120,316,835.00|2 ,539,748,325.34|||2 59,268,587.42|6 70,404,696.02|
|2,120,316,835.00|2,539,748,325.34|||259,268,587.42|670,404,696.02|
|10,330,000.00|81,493,267.67|116,457,618.45||60,887,316.63|17,906,640.96|
||||||608,873,166.34|
|1 0,330,000.00|8 1,493,267.67|1 16,457,618.45||||
|10,330,000.00|76,132,100.00|86,462,100.00||||
||5,361,167.67|||||
|||2 9,995,518.45||||
|||||60,887,316.63|-590,966,525.38|
|||||60,887,316.63|-60,887,316.63|
||||||-530,079,208.75|
|2,130,646,835.00|2,621,241,593.01|116,457,618.45||320,155,904.05|688,311,336.98|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
母公司所有者权益变动表 (2)
2018年度
会企04表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币元上年同期数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|1 ,801,476,140.00|9 04,351,935.69|||1 99,360,193.36|6 71,671,991.45|
|1,801,476,140.00|904,351,935.69|||199,360,193.36|671,671,991.45|
|318,840,695.00|1,635,396,389.65|||59,908,394.06|-1,267,295.43|
||||||599,083,940.63|
|3 18,840,695.00|1 ,661,777,167.10|||||
|318,840,695.00|1,661,777,167.10|||||
|||||59,908,394.06|-600,351,236.06|
|||||59,908,394.06|-59,908,394.06|
||||||-540,442,842.00|
||- 26,380,777.45|||||
|2,120,316,835.00|2,539,748,325.34|||259,268,587.42|670,404,696.02|

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：俞蓥奎 会计机构负责人：盛晓锋
浙江三花智能控制股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原三花不二工机有限公司整体变更设立。公司现持有由浙江省工商行政管理局登记核发的统一社会信用代码为 913300006096907427的营业执照，总部位于浙江省绍兴市。注册资本 2,130,646,835.00元，股份总数2,130,646,835股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属机械制造业。经营范围：截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压缩机、压力管道元件、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售，承接制冷配件的对外检测、试验及分析服务，从事进出口业务。主要产品：家用电器与汽车空调的控制元器件及部件。
本财务报表业经2019年4月1日公司董事会批准对外报出。
公司将浙江三花制冷集团有限公司等多家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司视经营所在地采用美元、欧元、日元、智利比索、墨西哥比索、印度卢比、泰铢、波兰兹罗提或土耳其里拉为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或月初汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现
值的差额确认减值损失。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额1,000万元以上（含），且占应收款项账面单项金额重大的判断依据或金额标准
余额5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量
计提方法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
||
|-|
|组合确定依据|
|以合并范围内的关联单位为信用风险特征，对应收关联方往来进行组合。|
|以政府单位为信用风险特征，对应收政府补助款及保证金押金等进行组合。|
|以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组合。|

(2)账龄分析法
账 龄 计提比例
1年以内（含，下同） 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 50%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品等。
2．发出存货的计价方法
按实际成本计价的，采用月末一次加权平均法。按计划成本计价的，月末同时结转成本差异。
3．存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4．存货盘存制度为永续盘存制。
5．周转材料于领用时一次转销。
(十二)长期股权投资
1．共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2．投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
3．后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(十三)投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1．确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2．折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|20—30|0%、5%、10%|
|年 限 平 均法|5—12|0%、5%、10%|
|年限平均法|5|5%|
|年限平均法|5—8|0%、5%、10%|
|年限平均法|5—8|0%、5%、10%|

(十五)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1．无形资产包括土地使用权、土地所有权、应用软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2．摊销方法
||
|-|
|摊销方法|
|年限平均法|
|年限平均法|
|年限平均法|
|年限平均法|
|年限平均法|

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。境外子公司在境外所拥有的无限期土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。
3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
2．短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
(1)公司主要对外销售家用电器、汽车空调的控制元器件和部件。因系持续批量供货，产品销售收入于交货验货并取得收款凭据后确认。出口销售收入于报关出口并取得提单后确认。
(2)金属废料出售收入于称重提货并取得收款凭据后确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产与递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1．经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3．能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
1.根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会﹝2018） 15号）及其解读和企业会计准则的规定，本公司就财务报表列报项目及金额的变化追溯重述了2018年度财务报表的对应比较数据。2017年度财务报表受重要影响的报表项目及金额见下表：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
2017年12月31日资产负债表项目
|||
|-|-|
|1,984,932,895.65|应收票据及应收账款|
|1,631,738,035.08||
|1,016,823,594.85|应付票据及应付账款|
|1,480,642,956.07||
|2,364,117.76|其他应付款|
|76,179,768.26||

2017年度利润表项目
|||
|-|-|
|872,020,125.73|管理费用|
||研发费用|

2017年度现金流量表项目[注]
|||
|-|-|
|15,368,289.00|收到其他与经营活动有关的现金|

注：2017年度，公司收到与资产相关的政府补助15,368,289.00元。现金流量表列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于 2017年度颁布了《企业会计准则解释第 9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第 10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018年 1月 1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|若从价计征，房产原值减除30%后的余值|
|若从租计征，房屋租金收入|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明见下表：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浙江三花制冷集团有限公司 15%
芜湖三花自控元器件有限公司 15%
浙江三花汽车零部件有限公司 15%
杭州三花微通道换热器有限公司 15%
杭州先途电子有限公司 15%
芜湖三花制冷配件有限公司 15%
三花股份（江西）自控元器件有限公司 15%
武汉市三花制冷部件有限公司 15%
除上述以外的其他国内纳税主体 25%
(二)重要税收优惠
1．企业所得税
本公司及若干子公司系高新技术企业，2018年度所得税费用暂按15%的优惠税率计列，最终以汇算清缴为准。
2．增值税
若干子公司系福利企业，可享受“增值税返还”的优惠政策。经认定的软件产品的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。出口货物享受增值税免抵退政策。
(三)其他说明
境外子公司执行所在国的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1．货币资金
||
|-|
|期末数|
|423,792.97|
|1,164,119,068.51|
|184,366,418.13|
|1,348,909,279.61|
|435,480,511.25|

2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|

3．衍生金融资产
||
|-|
|期末数|
|2,520,944.10|

合 计 2,520,944.10 8,288,558.144．应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,229,031,648.98|
|1,845,661,599.27|
|4,074,693,248.25|

 (2)应收票据
1)明细情况
期末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,136,186,610.96||
|97,731,618.97|4,886,580.95|
|2,233,918,229.93|4,886,580.95|

(续上表)
期初数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,914,444,533.43||
|74,198,276.02|3,709,913.80|
|1,988,642,809.45|3,709,913.80|

 2)已质押的应收票据
项 目 期末数
银行承兑汇票 1,675,586,508.94小 计 1,675,586,508.94 3)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|58,144,472.33|
|58,144,472.33|

(3)应收账款
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,943,330,531.24|99.60|97,668,931.97|5.03|
|1,943,330,531.24|99.60|97,668,931.97|5.03|
|7,804,847.63|0.40|7,804,847.63|100.00|
|1,951,135,378.87|100.00|105,473,779.60|5.41|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,717,894,287.84|99.56|86,156,252.76|5.02|
|1,717,894,287.84|99.56|86,156,252.76|5.02|
|7,601,685.29|0.44|7,601,685.29|100.00|
|1,725,495,973.13|100.00|93,757,938.05|5.43|

①按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,938,751,322.51|96,937,540.25|
|3,408,177.88|340,817.79|
|974,707.62|292,412.30|
|196,323.23|98,161.63|
|1,943,330,531.24|97,668,931.97|

2)本期计提坏账准备11,231,515.98元,非同控企业合并带入坏账准备662,076.93元，核销应收账款177,751.35元。
3)金额前5名的应收账款
期末余额前5名的应收账款合计数为694,429,498.87元（受同一实际控制人控制的客户单位，合并计算应收账款），占期末余额合计数的比例为35.59%，相应计提的坏账准备合计数为34,801,889.45元。
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数
账 龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|46,497,748.36|93.89||
|2,688,644.39|5.43||
|321,389.38|0.65||
|15,846.89|0.03||
|49,523,629.02|100.00||

(续上表)
期初数
账 龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|52,716,805.20|97.80||
|1,030,489.46|1.91||
|105,792.85|0.20||
|46,950.02|0.09||
|53,900,037.53|100.00||

 (2)本期核销预付款项712,926.26元。
(3)金额前5名的预付款项
期末余额前 5名的预付款项合计数为 9,359,369.31元，占期末余额合计数的比例为18.90%。
6．其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|86,684,469.12|
|86,684,469.12|

 (2)其他应收款
1)类别明细
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|89,204,534.95|100.00|2,520,065.83|2.83|
|58,906,248.65|66.04|||
|30,298,286.30|33.96|2,520,065.83|8.32|
|89,204,534.95|100.00|2,520,065.83|2.83|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|96,379,385.13|100.00|2,161,658.00|2.24|
|72,084,497.33|74.79|||
|24,294,887.80|25.21|2,161,658.00|8.90|
|96,379,385.13|100.00|2,161,658.00|2.24|

①按政府款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
政府款项内容
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|38,672,749.45|—|
|20,233,499.20|—|
|58,906,248.65||

②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,766,414.38|1,338,320.73|
|906,255.99|90,625.59|
|1,108,442.31|332,532.70|
|1,517,173.62|758,586.81|
|30,298,286.30|2,520,065.83|

2)本期计提坏账准备277,089.33元，收回核销的其他应收款81,318.50元。
3)款项性质分类
||
|-|
|期末账面余额|
|38,672,749.45|

||
|-|
|32,656,268.01|
|3,820,200.00|
|14,055,317.49|
|89,204,534.95|

 4)金额前5名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容||||
||账面余额|账 龄|占比|
|退税款|38,672,749.45|1年以内|43.35%|
|工程建设、履约及投标保证金|7,026,810.00|0-2年|7.88%|
|押金保证金|5,554,000.00|1年以内|6.23%|
|土地及项目建设履约保证金|5,410,000.00|0-2年|6.06%|
|工程建设保证金|3,774,000.00|3-6年|4.23%|
||60,437,559.45||67.75%|

 5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|账 龄|确认依据|
|2,530,800.00|1年以内|退税申报表|
|2,530,800.00|||

7．存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|363,862,782.07|36,572,861.47|
|346,927,049.38|7,118,948.96|
|1,419,418,985.92|59,915,585.58|
|268,369.25||
|2,130,477,186.62|103,607,396.01|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|

|||
|-|-|
|359,332,743.89|31,503,540.08|
|281,566,493.59|11,158,857.90|
|1,312,265,927.29|55,025,313.74|
|1,096,242.30||
|1,954,261,407.07|97,687,711.72|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计 提|其他[注]|转 回|转 销|
|31,503,540.08|11,932,694.11|88,157.34||6,951,530.06|
|11,158,857.90|3,570,959.21|16,936.22|403,210.72|7,224,593.65|
|55,025,313.74|27,300,284.27|1,053,826.90|1,016,051.74|22,447,787.59|
|97,687,711.72|42,803,937.59|1,158,920.46|1,419,262.46|36,623,911.3|

注：其他包括非同控企业合并带入1,047,895.35元和外币财务报表折算差111,025.11元。
2)可变现净值的确定依据
期末金属材料类呆滞存货的可变现净值本公司按废金属回收价确定；电子元器件类呆滞存货的可变现净值本公司按零元确定。
8．其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,022,000,000.00|
|34,981,458.09|
|34,743,872.16|
|6,136,327.83|
|2,097,861,658.08|

 (2)其他说明
为提高资金使用效益，在风险可控前提下，公司将部分闲置资金用于购买银行理财产品。于 2018年 12月 31日，银行理财产品投资额为 202,200万元，以保本浮动收益为主，
最长到期日为2019年10月28日。
9．长期应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,417,240.96|
|2,417,240.96|

 (2)其他说明
为稳定核心人才队伍，公司向员工提供购房资助款。资助期限通常为10年，以签订劳动合同为前提。在资助期限内，或按月还款，或到期激励核销。若员工主动离职或被解聘，资助对象需一次性归还资助款。
10．长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,554,076.93||12,554,076.93|59,689,004.78||
|12,554,076.93||12,554,076.93|59,689,004.78||

 (2)对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动数||||期末数|
||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|宣告发放现金股利或利润||
|49,287,341.61||50,000,000.00|712,658.39||0.00|
|6,597,622.31|||1,766,393.55|1,250,000.00|7,114,015.86|
|1,157,040.63|||544,224.85||1,701,265.48|
|862,067.22|||-367,464.82||494,602.40|
|1,784,933.01|||-792,766.95||992,166.06|
||2,400,000.00||-147,972.87||2,252,027.13|
|59,689,004.78|2,400,000.00|50,000,000.00|1,715,072.15|1,250,000.00|12,554,076.93|

 (3)其他说明
本期，绍兴三花新能源汽车产业投资合伙企业完成清算注销，公司共收回本金及收益5,034.28万元。
11．投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||新 增|外币财务报表折算差||

账面原值
|||
|-|-|
|36,116,336.21|69,937.42|
|7,008,986.50||
|3,440,814.30|19,845.00|
|46,566,137.01|89,782.42|

累计折旧与累计摊销
||||
|-|-|-|
|13,769,098.20|1,874,322.69|25,740.12|
|1,756,303.79|151,156.43||
|15,525,401.99|2,025,479.12|25,740.12|

账面价值
|||||
|-|-|-|-|
|22,347,238.01|—|—|—|
|5,252,682.71|—|—|—|
|3,440,814.30|—|—|—|
|31,040,735.02|—|—|—|

12．固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|计量分析设备|车 辆|办公设备及其他|

账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,686,752,522.53|2,155,638,675.93|35,845,242.22|39,156,831.87|194,499,302.50|
|252,547,624.93|468,670,548.89|24,267,896.05|5,026,949.79|20,325,451.71|
|917,182.23|67,679,255.93|13,830,546.04|4,391,889.76|14,808,897.64|
|195,978,409.01|339,240,845.52|10,437,350.01||2,503,382.50|
|49,902,749.12|49,297,979.53||578,781.12|1,553,794.51|
|5,749,284.57|12,452,467.91||56,278.91|1,459,377.06|
|2,986,383.66|61,351,448.10|756,799.97|1,549,062.59|6,650,186.08|
|2,986,383.66|61,351,448.10|756,799.97|1,549,062.59|6,650,186.08|
|1,936,313,763.80|2,562,957,776.72|59,356,338.30|42,634,719.07|208,174,568.13|

累计折旧
||||||
|-|-|-|-|-|
|385,970,322.18|1,079,825,404.04|20,841,742.83|24,946,733.59|114,854,568.41|
|57,297,928.48|195,477,832.69|6,956,968.87|5,116,020.60|24,297,989.44|
|56,529,521.79|191,071,310.45|6,956,968.87|4,811,894.53|23,594,914.86|
||1,089,935.38||266,599.23|111,026.11|
|768,406.69|3,316,586.86||37,526.84|592,048.47|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,986,383.66|42,250,283.66|693,660.28|1,461,828.35|5,210,863.65|
|2,986,383.66|42,250,283.66|693,660.28|1,461,828.35|5,210,863.65|
|440,281,867.00|1,233,052,953.07|27,105,051.42|28,600,925.84|133,941,694.20|

减值准备
||
|-|
|4,568,246.91|
|68,694.52|
|68,694.52|
|656,402.33|
|656,402.33|
|3,980,539.10|

账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,496,031,896.80|1,325,924,284.55|32,251,286.88|14,033,793.23|74,232,873.93|
|1,300,782,200.35|1,071,245,024.98|15,003,499.39|14,210,098.28|79,644,734.09|

 (2)融资租入固定资产
期末数
项 目
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|67,161,795.68|11,406,278.30||
|67,161,795.68|11,406,278.30||

 (3)未办妥产权证的固定资产
||
|-|
|期末账面净值|
|81,041,335.31|
|22,658,387.66|
|25,940,880.93|
|24,362,463.74|
|154,003,067.64|

13．在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,885,840.75||34,885,840.75|7,241,418.25||
||||39,885,475.67||
|59,010,362.09||59,010,362.09|36,968,441.82||
|75,899,244.16||75,899,244.16|60,041,486.41||
|79,695,796.23||79,695,796.23|1,844,871.67||
|2,339,377.66||2,339,377.66|2,864,808.61||
|1,960,679.80||1,960,679.80|2,004,767.99||
|37,184,728.28||37,184,728.28|23,530,126.29||
|794,120.35||794,120.35|||

||||
|-|-|-|
|31,365,083.41|31,365,083.41|8,226,545.00|
|7,443,777.94|7,443,777.94|8,667,700.99|
|6,048,380.40|6,048,380.40|26,960,584.05|
|8,505,615.71|8,505,615.71||
|265,539,469.19|265,539,469.19|248,626,153.37|
|610,672,475.97|610,672,475.97|466,862,380.12|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|本期转入固定资产|期末数|工程累计投入占预算比例|
|12,767万元|7,241,418.25|33,713,406.30|6,068,983.80|34,885,840.75|34.59%|
|13,600万元|39,885,475.67|53,851,957.43|93,737,433.10||68.93%|
|46,860万元|36,968,441.82|51,774,639.74|29,732,719.47|59,010,362.09|19.06%|
|21,500万元|60,041,486.41|56,535,072.44|40,677,314.69|75,899,244.16|54.98%|
|52,880万元|1,844,871.67|77,850,924.56||79,695,796.23|15.07%|
|9,607.50万元|2,864,808.61|1,216,836.48|1,742,267.43|2,339,377.66|94.20%|
|7,356万元|2,004,767.99|1,195,228.03|1,239,316.22|1,960,679.80|96.68%|
|48,234万元|23,530,126.29|101,464,386.46|87,809,784.47|37,184,728.28|50.89%|
|178,055万元||794,120.35||794,120.35|0.04%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|110,405万元|8,226,545.00|39,977,180.92|16,838,642.51|31,365,083.41|40.41%|
|4,478.60万元|8,667,700.99|731,104.28|1,955,027.33|7,443,777.94|38.81%|
|4,283万元|26,960,584.05|7,965,236.91|28,877,440.56|6,048,380.40|119.98%|
|2,800万美元||8,505,615.71||8,505,615.71|4.43%|
||218,236,226.75|435,575,709.61|308,678,929.58|345,133,006.78||

14．无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|境外土地所有权|AWECO知识产权及商业资源|RANCO 知识产权及商业资源|空调控制器知识产权|应用软件|

账面原值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|421,033,758.16|22,765,093.01|103,272,291.60|1,634,920.84|38,943,875.56|27,644,538.75|
|125,601,491.22|7,388,466.62|566,890.88|88,494.68|3,206,300.00|669,353.76|
|125,601,491.22||||3,206,300.00|545,744.61|
||6,543,970.88|||||
||844,495.74|566,890.88|88,494.68||123,609.15|
||||||92,168.75|
|546,635,249.38|30,153,559.63|103,839,182.48|1,723,415.52|42,150,175.56|28,221,723.76|

累计摊销
||||||
|-|-|-|-|-|
|62,790,002.16|96,980,453.73|328,080.84|13,493,979.21|19,288,909.15|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|11,286,136.87|74,001.63|3,694,196.27|22,694.68|3,868,298.43|2,175,547.66|
|11,286,136.87|71,351.32|3,116,602.22||3,868,298.43|2,082,462.67|
||2,650.31|577,594.05|22,694.68||93,084.99|
||||||92,168.75|
|74,076,139.03|74,001.63|100,674,650.00|350,775.52|17,362,277.64|21,372,288.06|

减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||3,867,961.90|||||
||194,753.68|||||
||194,753.68|||||
||4,062,715.58|||||
|472,559,110.35|26,016,842.42|3,164,532.48|1,372,640.00|24,787,897.92|6,849,435.70|
|358,243,756.00|18,897,131.11|6,291,837.87|1,306,840.00|25,449,896.35|8,355,629.60|

15．商誉
(1)账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,959,091.60|||
|31,959,091.60|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
以2018年12月31日为基准日，本公司对微通道资产组组合的价值进行了减值测试。
资产组组合的可收回价值采用收益法估值，未来五年的税前自由现金流以预测数确定，之后年度保持稳定，税前折现率确定为13.97%。经测试，微通道资产组组合的可回收价值大于账面价值，公司管理层认为，商誉未有减值迹象，无需计提减值损失。
16．长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|7,177,361.40|4,514,682.70|4,618,294.75|
||2,906,814.00|968,938.00|
|7,177,361.40|7,421,496.70|5,587,232.75|

17．递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|74,823,749.65|15,275,363.55|69,163,878.56|
|69,544,070.70|11,231,992.82|72,099,675.92|
|181,478,059.88|19,886,064.15|170,494,075.14|
|56,846,224.11|12,704,231.03|45,402,343.39|
|66,618,017.39|10,613,759.00|65,213,620.13|
|3,911,844.58|586,776.69|4,568,246.91|
|7,401,232.85|1,113,994.93|106,500.00|
|5,041,988.85|778,874.39||
|465,665,188.01|72,191,056.56|427,048,340.05|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|199,974,402.97|31,006,784.78||
|||14,100,688.96|
|199,974,402.97|31,006,784.78|14,100,688.96|

注：根据财税〔2018〕54号文规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|38,056,676.73|
|34,063,325.31|
|85,132,957.09|
|68,694.52|
|4,062,715.58|
|2,322,824.78|
|542,828.82|
|164,250,022.83|

对于亏损或未来盈利难以可靠预测的子公司与境外子公司，其可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期的情况
||
|-|
|期末数|
|770,856.07|
|14,084,139.04|
|25,927,327.33|
|33,176,390.37|
|11,174,244.28|
|85,132,957.09|

根据财税〔2018〕76号文的规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业
资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
18．短期借款
||
|-|
|期末数|
|804,568,835.63|
|300,000,000.00|
|1,104,568,835.63|

19．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|

20．衍生金融负债
||
|-|
|期末数|
|3,754,926.78|
|5,969,130.85|
|9,724,057.63|

21．应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,142,890,068.69|
|1,582,092,023.46|
|2,724,982,092.15|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|1,142,890,068.69|
|1,142,890,068.69|

(3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,393,373,115.01|
|131,745,261.56|
|56,973,646.89|
|1,582,092,023.46|

22．预收款项
||
|-|
|期末数|
|9,510,148.70|
|9,510,148.70|

23．应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|207,536,979.35|1,331,957,007.11|1,338,078,328.96|
|2,667,646.93|43,898,455.18|43,173,956.28|
|3,811,599.90|9,120,418.01|2,236,257.98|
|214,016,226.18|1,384,975,880.30|1,383,488,543.22|

 (2)短期薪酬明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|189,001,223.68|1,085,188,132.98|1,090,153,964.80|
|5,188,602.83|63,394,874.13|63,220,657.16|
||223,650.00||
|1,045,708.24|58,873,297.48|59,919,005.72|
|11,759,986.38|95,444,927.40|96,470,489.39|
|1,837,258.69|24,199,404.17|24,690,191.88|
|161,364.63|3,020,065.24|3,068,270.29|
|160,387.52|2,564,383.91|2,528,311.26|
|9,600,975.54|65,661,074.08|66,183,715.96|
|178,368.00|22,399,694.61|22,004,675.42|
|363,090.22|6,432,430.51|6,309,536.47|

||||
|-|-|-|
|207,536,979.35|1,331,957,007.11|1,338,078,328.96|

 (3)离职后福利—设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,510,399.35|42,377,574.45|41,657,510.64|
|157,247.58|1,520,880.73|1,516,445.64|
|2,667,646.93|43,898,455.18|43,173,956.28|

24．应交税费
||
|-|
|期末数|
|36,006,423.04|
|16,598,639.00|
|2,436,558.21|
|1,207,677.10|
|802,677.47|
|8,560,900.83|
|2,083,556.10|
|57,095.96|
|5,339,292.12|
|606,797.28|
|73,699,617.11|

25．其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,780,100.31|
|170,063,569.58|
|172,843,669.89|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|2,780,100.31|
|2,780,100.31|

(3)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|86,462,100.00|
|27,495,632.16|
|4,216,759.62|
|14,944,697.29|
|339,034.57|
|3,587,477.92|
|3,471,890.74|
|600,000.00|
|28,945,977.28|
|170,063,569.58|

限制性股票回购义务款详见本财务报表附注五（一）31之说明。
26．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|380,000,000.00|
|102,015,977.44|
|482,015,977.44|

27．长期借款
||
|-|
|期末数|
|222,000,000.00|
|222,000,000.00|

28．长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,488,028.63|
|3,066,539.19|
|29,554,567.82|

 (2)应付融资租赁款
||
|-|
|本期数|
|10,265,476.88|
|16,401,401.06|
|26,666,877.94|
|178,849.31|
|26,488,028.63|

 (3)股票增值权押金
本期，公司对核心员工实施《限制性股票激励计划》与《股票增值权激励计划》。为体现公平性与严肃性，股票增值权激励对象按行权价向公司缴付资金。等待期满后，本公司再向激励对象退还资金。
29．递延收益
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|65,833,954.16|13,708,309.97|12,924,246.74|
|65,833,954.16|13,708,309.97|12,924,246.74|

30．其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|43,310,000.00|
|46,758,474.88|
|90,068,474.88|

 (2)其他说明
根据地方招商引资政策，芜湖建设用地的“七通一平”工程由芜湖高新技术产业开发区
管委会负责完成。芜湖新马投资有限公司及芜湖高新建设发展有限公司作为芜湖高新技术产
业开发区的国有资产经营管理单位，分别委托芜湖三花自控元器件有限公司与芜湖三花科技有限公司代建“七通一平”工程，并拨入工程款7,203万元。前期，工程代建款与工程支出对冲核销2,872万元，期末尚有待核销金额4,331万元。
长期职工权益保障款包括：德国AWECO家用电器业务原实际控制人HaraldSchrott先生及其父亲HugoSchrott先生的退休养老金；基于奥地利劳动法，劳动合同终止的一次性福利补偿；退休、伤残及去世的一次性福利补偿。该等负债金额由独立精算师估算确定。
31．股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,120,316,835|10,330,000||

 (2)其他说明
本期，公司向激励对象授予限制性股票10,330,000股，每股授予价为8.37元，共募集资金86,462,100.00元。其中，计入股本10,330,000.00元，计入资本公积76,132,100.00元。该等限制性股票尚未达到解锁条件，本公司同时将其作为库存股核算，并就回购义务确认相关负债。
32．资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,519,038,909.15|76,523,189.05|3,763.51|
|101,314,906.99|5,361,167.67||
|1,620,353,816.14|81,884,356.72|3,763.51|

 (2)其他说明
本期增减变动原因：①因股东溢价增资而增记76,132,100.00元；②因确认股份支付薪酬而增记5,361,167.67元,详见本财务报表附注十一（二）之说明；③因权益性交易增记387,325.54元,详见本财务报表附注七（二）2之说明。。
33.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||86,462,100.00||
||29,995,518.45||
||116,457,618.45||

 (2)限制性股票
详见本财务报表附注五（一）31之说明。
(3)股份回购
截至2018年12月31日，本公司通过集合竞价方式回购流通股2,392,028股，共支付股份回购款29,995,518.45元。
34．其他综合收益
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|-40,757,595.24|1,453,688.59||
|-40,757,595.24|1,453,688.59||

外币报表折算差额均归属于母公司，且无企业所得税影响。
35．盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|361,460,703.16|60,887,316.63||
|8,681,137.20|||
|17,813,919.38|||
|387,955,759.74|60,887,316.63||

 (2)其他说明
本期增加60,887,316.63元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
36．未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,787,498,503.07|

||
|-|
|1,292,349,782.17|
|60,887,316.63|
|530,079,208.75|
|4,488,881,759.86|

(二)合并利润表项目注释
1．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|10,456,437,498.64|7,380,869,840.73|9,246,834,907.09|
|379,553,178.87|357,539,094.50|334,408,894.49|
|10,835,990,677.51|7,738,408,935.23|9,581,243,801.58|

2．税金及附加
||
|-|
|本期数|
|25,072,367.95|
|13,116,348.80|
|8,725,214.51|
|19,232,415.02|
|7,327,306.09|
|5,786,076.36|
|710,065.42|
|5,782,665.67|
|85,752,459.82|

3．销售费用
||
|-|
|本期数|
|184,589,077.55|
|215,946,632.82|
|40,868,739.27|
|34,266,969.17|

||
|-|
|20,336,436.94|
|13,880,931.92|
|22,185,626.07|
|532,074,413.74|

4．管理费用
||
|-|
|本期数|
|331,765,788.56|
|5,584,817.67|
|79,766,722.25|
|86,943,012.92|
|38,767,483.38|
|13,121,468.34|
|6,387,890.78|
|4,424,467.05|
|15,729,239.86|
|582,490,890.81|

5．研发费用
||
|-|
|本期数|
|203,507,819.29|
|164,141,508.33|
|22,957,297.23|
|14,950,288.78|
|6,411,591.50|
|2,796,150.72|
|1,268,683.87|
|21,133,578.59|
|437,166,918.31|

6．财务费用
||
|-|
|本期数|
|49,647,073.62|
|-16,252,248.19|
|2,542,812.40|
|-4,172,768.88|
|-87,789,324.38|
|3,812,231.36|
|-52,212,224.07|

7．资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|13,398,198.72|
|41,384,675.13|
|54,782,873.85|

8．其他收益
||
|-|
|本期数|
|60,520,506.04|
|12,189,944.93|
|5,035,828.88|
|706,401.52|
|61,226,907.56|

9．投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,715,072.15|
|342,784.69|
|61,925,554.76|
|-10,140,432.92|
|-4,005,162.24|
|111,710.14|

||
|-|
|-1,438,080.71|
|48,511,445.87|

10．公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-9,460,557.60|
|-11,736,744.89|
|-21,197,302.49|

11．资产处置收益
||
|-|
|本期数|
|256,060.18|
|256,060.18|

12．营业外收入
||
|-|
|本期数|
|16,672.41|
|1,085,700.32|
|897,210.25|
|1,999,582.98|

13．营业外支出
||
|-|
|本期数|
|3,835,850.36|
|3,121,137.27|
|296,428.62|
|1,766,937.53|
|9,020,353.78|

14．所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|204,258,959.03|
|23,736,556.49|
|227,995,515.52|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|1,539,302,750.14|
|249,649,067.24|
|106,546.69|
|6,979,647.03|
|-39,450,713.18|
|211,634.80|
|12,061,513.36|
|-1,562,180.42|
|227,995,515.52|

15．其他综合收益的税后净额
||
|-|
|本期数|
|1,453,688.59|
|1,453,688.59|

(三)合并现金流量表项目注释
说明：以各单体财务报表为区分口径，银行理财产品、受限资金、代收代付款等按净变动额列示。
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|32,793,897.44|
|19,594,458.17|
|16,252,248.19|

||
|-|
|6,307,493.49|
|1,000,000.00|
|11,648,489.56|
|87,596,586.85|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,135,295.22|
|586,431,372.84|
|605,566,668.06|

3．收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|240,400,000.00|
|491,451.58|
|240,891,451.58|

4．支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|665,000,000.00|
|16,691,495.44|
|10,554,000.00|
|3,640,000.00|
|4,005,162.24|
|10,140,432.92|
|710,031,090.60|

5．收到其他与筹资活动有关现金
||
|-|
|本期数|
|2,000,000.00|
|3,066,539.19|

合 计 5,066,539.19 2,504,550.006．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|29,995,518.45|
|24,907,083.92|
|6,930,304.17|
|2,542,812.40|
|277,486.84|
|6,450,000.00|
|71,103,205.78|

7．现金流量表注释
(1)补充资料
项 目 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|1,311,307,234.62|
|54,782,873.85|
|284,838,933.19|
|20,576,007.94|
|5,587,232.75|
|-256,060.18|
|3,819,177.95|
|21,197,302.49|
|49,911,592.92|
|-48,511,445.87|
|-6,445,307.43|
|30,181,863.92|
|-186,997,863.17|
|-433,163,020.26|

||
|-|
|175,405,787.33|
|5,361,167.67|
|1,287,595,477.72|

 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3)现金及现金等价物净变动情况
||
|-|
|1,164,542,861.48|
|1,357,643,777.35|
|-193,100,915.87|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,031,869.97其中：American Investments Fund I,LLC 20,450,926.45青岛德佰宜制冷设备有限公司 14,580,943.52减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,592,912.35其中：American Investments Fund I,LLC 7,175,701.40青岛德佰宜制冷设备有限公司 13,417,210.95取得子公司支付的现金净额 14,438,957.62 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,164,542,861.48|
|423,792.97|
|1,164,119,068.51|
|1,164,542,861.48|

(4)补充资料说明
于2018年12月31日，受限制使用的货币资金包括保证金存款146,158,110.31元和存
入证券期货机构的保证金38,208,307.82元，合计184,366,418.13元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于现金及现金等价物。
(五)其他
1．权利受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|184,366,418.13|
|1,675,586,508.94|
|1,859,952,927.07|

2．外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

货币资金
|||
|-|-|
|72,698,762.75|6.8632|
|8,980,752.65|7.8473|

衍生金融资产
|||
|-|-|
|355,557.04|6.8632|
|7,436.83|7.8473|

应收票据及应收账款
|||
|-|-|
|78,552,440.69|6.8632|
|28,860,410.17|7.8473|

其他应收款
|||
|-|-|
|1,105,928.43|6.8632|
|100,153.84|7.8473|

长期应收款
|||
|-|-|
|243,999.97|7.8473|

短期借款
|||
|-|-|
|50,000,000.00|6.8632|
|58,798,419.28|7.8473|

衍生金融负债
|||
|-|-|
|338,446.32|6.8632|

应付票据及应付账款
|||
|-|-|
|5,796,227.11|6.8632|
|8,116,132.46|7.8473|

其他应付款
|||
|-|-|
|1,187,979.76|6.8632|
|1,783,705.29|7.8473|

一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|13,000,000.00|7.8473|

长期应付款
|||
|-|-|
|130,350.00|6.8632|
|3,619,127.14|7.8473|

(2)境外经营实体说明
公司在境外拥有若干子公司，分布于美国、欧洲、日本、波兰、墨西哥等国，分别采用
美元、欧元、日元、波兰兹罗提、墨西哥比索等为记账本位币。
3．政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助|本期计入当期损益|期末数|
|9,796,000.08||2,448,999.96|7,347,000.12|
|5,658,960.18||221,919.96|5,437,040.22|
|5,000,000.04||624,999.96|4,375,000.08|
|4,872,538.15||910,570.80|3,961,967.35|
|4,548,000.00||758,000.00|3,790,000.00|
|3,864,000.00||551,999.92|3,312,000.08|
|3,772,142.70||1,164,435.00|2,607,707.70|
|3,506,450.00||738,200.00|2,768,250.00|
|3,438,630.00||382,070.00|3,056,560.00|
|3,327,313.00||515,947.64|2,811,365.36|
|3,315,690.00||347,060.00|2,968,630.00|
|3,000,000.00||1,000,000.00|2,000,000.00|
|2,799,999.88||700,000.08|2,099,999.80|
|1,920,000.00||480,000.00|1,440,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,705,191.67||178,900.00|1,526,291.67|
|1,411,666.75||384,999.96|1,026,666.79|
|877,884.68||126,923.04|750,961.64|
|748,000.16||135,999.96|612,000.20|
|738,489.42||144,367.23|594,122.19|
|620,334.03|583,439.97|78,210.00|1,125,564.00|
|586,949.13|485,400.00|116,264.90|956,084.23|
|200,000.00||200,000.00||
|125,714.29||125,714.29||
||5,000,000.00|375,000.03|4,624,999.97|
||4,200,000.00||4,200,000.00|
||1,000,000.00|106,666.64|893,333.36|
||900,000.00|15,000.00|885,000.00|
||990,000.00|74,250.00|915,750.00|
||549,470.00|17,747.37|531,722.63|
|65,833,954.16|13,708,309.97|12,924,246.74|66,618,017.39|

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
||
|-|
|本期数|
|12,189,944.93|
|5,035,828.88|
|5,996,929.00|
|4,168,500.00|
|3,897,559.28|
|3,749,200.00|
|3,640,311.12|
|1,770,800.00|
|1,754,436.00|
|859,151.44|
|843,300.00|
|542,000.00|
|521,500.00|
|483,810.00|
|333,211.32|
|1,809,777.33|
|47,596,259.30|

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为60,520,506.04元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|
|2018-7-31|14,580,943.52元|70%|
|2018-5-18|3,188,283.62美元|100%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|

||||
|-|-|-|
|2018-7-31|拥有标的股权的实质控制权|4,215,170.69|
|2018-5-18|拥有标的股权的实质控制权|151,452,858.77|

(2)其他说明
本期，公司以协议受让及增资的方式最终取得了青岛德佰宜制冷设备有限公司（简称青岛德佰宜）的70%股权。2018年7月31日，本公司拥有青岛德佰宜的实质控制权，并自2018年 8月 1日起将其纳入合并范围。截至 2018年 12月 31日，本公司业已支付股权转让款及缴付增资款共计14,580,943.52元。
本期，公司以协议受让的方式收购了 American Investments FundI,LLC（简称AIF）的100%股权。2018年5月18日，本公司拥有 AIF的实质控制权，并自2018年5月1日起将其纳入合并范围。截至2018年12月31日，本公司已支付股权转让款3,188,283.62美元。
2.合并成本及商誉
||
|-|
|青岛德佰宜|
|14,580,943.52|
|14,580,943.52|
|14,580,943.52|
|0.00|

 3.被购买方于购买日可辨认资产及负债
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|青岛德佰宜|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|24,437,856.90|24,437,856.90|178,841,656.44|
|13,417,210.95|13,417,210.95|7,175,701.40|
|1,628,714.49|1,628,714.49|34,775,708.47|
|107,399.00|107,399.00|237,900.54|
|113,034.07|113,034.07|669,645.40|
|2,218,727.84|2,218,727.84|23,623,099.85|
|||4,422,628.86|
|2,328,252.55|2,328,252.55|97,468,796.46|
|16,118.00|16,118.00|3,924,204.58|

||||
|-|-|-|
|||6,543,970.88|
|628,400.00|628,400.00||
|3,980,000.00|3,980,000.00||
|3,607,937.58|3,607,937.58|159,828,810.70|
|1,252,653.72|1,252,653.72|30,766,972.10|
|||2,904,820.82|
|338,784.79|338,784.79|719,091.38|
|2,016,499.07|2,016,499.07|7,886,347.39|
|||117,551,579.01|
|20,829,919.32|20,829,919.32|19,012,845.74|
|6,248,975.80|6,248,975.80||
|14,580,943.52|14,580,943.52|19,012,845.74|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产及负债公允价值，按资产基础法评估值或根据准则指南规定的公允价值确定方法，由公司管理层评估确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|期末实际出资额|
|新设投资|2018-9-4|1,980万美元|

 2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|处置方式|注销时点|注销日净资产|
|清算注销|2018-2-1|5,228,245.83|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1．重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|浙江|浙江|商业|100%|—|
|浙江|浙江|制造业|74%|26%|
|浙江|浙江|制造业|100%|—|

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江|浙江|制造业|100%|—|
|欧盟|德国|制造业|—|100%|

2．重要的非全资子公司
于2018年12月31日，本公司无重要的非全资子公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前权益比例|
|2018-3-13|51%|
|2018-6-12|95%|

因武汉三花制冷部件有限公司以支付现金245万元为对价，收购少数股东所持安徽三花制冷新材料科技有限公司（以下简称安徽制冷）的49%股权，本公司拥有的权益比例自51%升至70%。因少数股东向杭州先途电子有限公司（以下简称先途电子）单方增资,本公司直接持有的股权比例自95%降至71.39%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|安徽制冷|
|2,450,000.00|
|2,450,000.00|
|2,450,000.00|
|2,841,089.05|
|391,089.05|
|391,089.05|

因表列权益性交易，资本公积共增记387,325.54元。
八、与金融工具相关的风险
公司经营活动会面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要源于银行存款、银行理财产品、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司银行存款主要存放于国有四大银行、大中型股份制银行及国际大型跨国银行，理财产
品主要委托国有四大银行与大中型股份制银行进行投资或管理，应收票据主要由国有四大银行
与大中型股份制银行进行承兑。基于银行信用体系，公司管理层认为，银行存款、银行理财产品与应收票据不存在重大信用风险。
对于应收账款和其他应收款，本公司已设定相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短或取消信用期等措施，确保整体信用风险可控。
(二)流动性风险
公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可实施权益性融资。
于2018年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示见下表：期末数
项 目
|||
|-|-|
|1年以内|1—3年|
|1,113,771,638.93||
|2,724,982,092.15||
|170,063,569.58||
|489,496,646.39||
||231,107,790.36|
|13,153,166.76|16,401,401.06|
|4,511,467,113.81|247,509,191.42|

(续上表)
期初数
项 目
|||
|-|-|
|1年以内|1—3年|
|612,967,517.85||
|2,497,466,550.92||
|76,179,768.26||
|246,885,265.11||
||507,399,123.99|
||26,152,934.38|
|3,433,499,102.14|533,552,058.37|

(三)市场风险
1．利率风险
公司面临的市场利率变动风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率与浮动利率合同的占比。于2018年12月31日，公司带息债务规模占比不高，所面临的利率风险在可控范围之内。
公司持续监控利率水平。利率上升将对公司财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。
2．汇率风险
公司生产基地与销售市场分布在主要发达国家与发展中国家，包括美国、欧盟、日本、印度、墨西哥等，以欧元、美元结算的业务量具有一定比重，面临的汇率风险较大。基于内
部风控政策，公司管理层已采取若干措施应对汇率风险。一是基于汇率变动趋势的预判，出
口收汇额及时结汇或延迟结汇；二是通过内保外贷方式进行境外融资，对冲外币货币性资产，控制净风险敞口；三是开展远期结汇及外币掉期业务，锁定汇率。
于2018年12月31日，外币货币性资产及负债详见本财务报表附注五（五）2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

持续的公允价值计量
|||
|-|-|
||2,520,944.10|
||2,520,944.10|
||2,520,944.10|
|3,754,926.78|5,969,130.85|
|3,754,926.78|5,969,130.85|
|3,754,926.78|5,969,130.85|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期货合约的公允价值以交易所的公开市场报价计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息。
远期外汇合约的公允价值以主办银行的估值金额或以中国银行公布的远期外汇牌价计算的金额进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1．母公司及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|浙江省|实业投资|66,000.00万元|57.63%|

于 2018年 12月 31日，三花控股集团有限公司直接持有37%股权，通过下属子公司间接持有20.63%股权，合计持有57.63%股权。本公司的最终控制方系张道才、张亚波及张少波父子三人。
2．重要子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3．联营企业
||
|-|
|联营企业简称|
|重庆泰诺|
|青岛锦利丰|
|南昌锦利丰|
|中山泰诺|
|中山旋艺|

4．其他关联方
||
|-|
|关联方简称|
|三花绿能|
|通产机械|
|三花研究院|
|三花国际大厦|
|三花物业|
|富翔物业|
|三花电气|
|芜湖艾尔达|
|福膜新材|

(二)关联方交易
1．采购商品与接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购材料及机械件|98,300.99|
|接受劳务||
|采购水电|952,328.81|
|采购水电|2,865,151.49|
|采购材料|727,325.00|
|采购商品|266,098.33|
|采购商品|564.00|

2．出售商品与提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售产品|2,682,496.49|
|销售材料|53,922.21|
|销售产品|345,663.05|
|销售材料|1,833.62|
|销售水电|2,698,637.28|
|销售水电|3,822,979.49|
|销售产品及材料|449,776.30|
|提供劳务|422,159.99|
|销售水电气|266,204.18|
|销售产品及材料|94,921.87|
|销售水电|1,718,116.03|
|销售产品|28,974.35|

3．关联租赁
(1)出租
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本期数|
|厂 房|845,201.43|
|厂 房|312,302.76|

(2)承租
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本期数|
|办公楼|1,524,445.71|
|宿 舍|80,251.43|
|厂 房|17,828.56|

4．关联担保
于2018年12月31日，关联方为本公司及下属子公司提供融资担保信息见下表：
||||
|-|-|-|
|担保事项|币种|期末实际担保额|
|银行借款|CNY|5,000万元|
|银行借款|CNY|10,000万元|
|银行借款|CNY|10,000万元|
|银行借款|CNY|7,000万元|
|银行借款|CNY|6,000万元|
|银行借款|CNY|15,000万元|
|银行借款|CNY|7,000万元|
|银行借款|EUR|1,300万元|
|远期结汇|USD|20万元|
||EUR|815万元|

表列信息不包括合并范围内的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保。
5．资产购销
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购设备||
|采购设备|22,487,102.39|

6．其他关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|物业费支出|308,078.87|
|服务费收入||
|服务费收入|26,108.49|
|物业费支出|47,267.99|
|物业费支出|4,716.98|
|物业费收入|367,301.90|

此外，受少数员工户口与工作所在地不一致的影响，关联方之间存在代为缴纳员工社保费与住房公积金的交易。本期，关联方为公司代缴907,289.00元，公司为关联方代缴3,791.72元。
7．关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|538.38万元|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方简称|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆泰诺|109,713.92|5,485.70|753,033.05|
|三花研究院|75,740.81|3,787.04||
|芜湖艾尔达|176,385.60|8,819.28|250,350.70|
|南昌锦利丰|||3,491,484.10|
||361,840.33|18,092.02|4,494,867.85|
|中山旋艺|193,746.92|||
||193,746.92|||
|通产机械|103,500.00||8,218,987.20|
|三花研究院|||118,700.00|
||103,500.00||8,337,687.20|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方简称|期末数|
|三花研究院|552,400.00|
|通产机械|2,373,380.97|
|青岛锦利丰|308,674.04|
|三花绿能|118,874.08|
||3,353,329.09|
|福膜新材|100,000.00|
||100,000.00|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,068.50万股其中：限制性股票 1,033万股股票增值权 35.50万股公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权价格股票增值权授予价为8.37元，自授予日起12个月、的范围和合同剩余期限 24个月、36个月后的12个月内分批解锁。
公司期末发行在外的其他权益工具行权限制性股票授予价为8.37元，自授予日起12个月、价格的范围和合同剩余期限 24个月、36个月后的12个月内分批解锁。
2.其他说明
本期，公司对核心员工实施限制性股票与股票增值权激励计划。其中，限制性股票授予数量为1,033万股，股票增值权授予数量为35.50万股，每股授予价均为8.37元，授予日为2018年9月18日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。
限制性股票与股票增值权解锁的公司经营业绩条件摘要如下：
第一次解锁条件：2018年加权平均净资产收益率不低于17%；第二次解锁条件：2019年加权平均净资产收益率不低于17%；第三次解锁条件：2020年加权平均净资产收益率不低于17%。对于加权平均净资产收益率考核指标，需扣除公司2017年发行股份购买资产并募集配套资金及本计划公告以后发行证券募集资金的闲置募集资金的影响。
(二)以权益结算的股份支付
按授予日的股票收盘价扣减限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法
的授予价计算得出。
可行权权益工具数量的确定依据 [注]
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,361,167.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,361,167.67
注：公司授予激励对象1,033万股限制性股票。该数量系基数，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为0%，绩效考核等级均为C级以上（解锁系数为1）。
(三)以现金结算的股份支付
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础 以资产负债表日的股票收盘价扣减
计算确定的负债的公允价值确定方法 股票增值权的授予价计算得出。
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 223,650.00
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 223,650.00
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．资本性支出
经中国证监会以证监许可〔2015〕1454号文核准，本公司于 2015年 12月发行股份募集资金净额计 39,400万元。募集资金主要用于投资建设“在墨西哥建设微通道换热器生产线项目”、“新增年产80万台换热器技术改造项目”及“新增年产70万台换热器自动化技术改造项目”。
经中国证监会以证监许可〔2017〕1392号文核准，本公司于2017年9月发行股份募集资金总额计132,231万元。募集资金用于投资建设“年产1,150万套新能源汽车零部件建设项目”、“新增年产730万套新能源汽车热管理系统组件技术改造项目”、“新增年产1,270万套汽车空调控制部件技术改造项目”、“扩建产品测试用房及生产辅助用房项目”和“支付中介费用”。
于2018年12月31日,募投项目支出情况详见由天健会计师事务所出具的《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（天健审〔2019〕1409号）。
(二)或有事项
于2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
1.利润分红
根据2019年4月1日公司董事会审议通过的2018年度利润分配预案，每10股派发现金股利2.5元（含税），同时按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股本。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。
2.募投项目延期
经2019年4月1日公司董事会审议通过，“1270万套汽车空调控制部件项目”和“730万套新能源汽车热管理系统组件项目”达到预定可使用状态日期由2019年1月延期至2021年1月，项目其他内容保持不变。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2．报告分部的财务信息
单位：万元
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|
|585,733.69|389,712.51|759,469.60|
|107,182.55|92,992.45|69,709.14|
|118,730.22|81,952.56|170,108.40|
|122,364.60|81,973.58|310,536.77|
|111,632.69|91,455.88|83,393.34|
|1,045,643.75|738,086.98|1,393,217.25|

(二)融资租赁
融资租入固定资产详见本财务报表附注五（一）12（2）之说明，未确认融资费用期末数为178,849.31元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 10,265,476.88 1-2年 16,401,401.06小 计 26,666,877.94十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1．应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|240,942,458.87|
|937,734,365.96|
|1,178,676,824.83|

 (2)应收票据
1)明细情况
期末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|240,942,458.87||
|240,942,458.87||

(续上表)
期初数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,167,157.88||
|8,167,157.88||

2)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|641,675,703.25|
|1,041,976.89|
|642,717,680.14|

 (3)应收账款
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|810,195,643.04|85.78|||
|134,352,385.26|14.22|6,813,662.34|5.07|
|944,548,028.30|100.00|6,813,662.34|0.72|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|672,797,280.46|83.84|||
|129,713,168.48|16.16|6,531,179.39|5.04|
|802,510,448.94|100.00|6,531,179.39|0.81|

①按关联往来组合计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|552,528,972.29|—|
|211,781,617.88|—|
|31,954,198.83|—|
|13,930,854.04|—|
|810,195,643.04||

②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|132,431,523.73|6,621,576.19|
|1,920,861.53|192,086.15|
|134,352,385.26|6,813,662.34|

2)本期计提坏账准备412,264.04元，核销应收账款129,781.09元。
2．其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,441,132.50|
|841,767,497.53|
|845,208,630.03|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|3,441,132.50|
|3,441,132.50|

(3)其他应收款
1）类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|817,902,347.93|97.08|||
|15,379,437.73|1.83|||

|||||
|-|-|-|-|
|9,210,181.97|1.09|724,470.10|7.87|
|842,491,967.63|100.00|724,470.10|0.09|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|354,707,491.24|91.86|||
|24,421,463.80|6.32|||
|7,028,739.78|1.82|467,346.00|6.65|
|386,157,694.82|100.00|467,346.00|0.12|

①按关联往来组合计提坏账准备的应收账款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|205,896,000.00|—|
|137,264,000.00|—|
|90,324,900.34|—|
|70,000,000.00|—|
|50,000,000.00|—|
|46,000,000.00|—|
|40,000,000.00|—|
|40,000,000.00|—|
|39,999,616.36|—|
|39,000,000.00|—|
|25,000,000.00|—|
|22,483,000.00|—|
|11,934,831.23||
|817,902,347.93||

②按政府款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
政府款项内容
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,496,627.73|—|

|||
|-|-|
|9,882,810.00|—|
|15,379,437.73||

③按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,853,857.97|392,692.90|
|383,500.00|38,350.00|
|964,924.00|289,477.20|
|7,900.00|3,950.00|
|9,210,181.97|724,470.10|

2)本期计提坏账准备230,354.91元，收回核销的其他应收款26,769.19元
3)款项性质分类
||
|-|
|期末数|
|817,902,347.93|
|5,496,627.73|
|15,436,810.00|
|3,656,181.97|
|842,491,967.63|

 4)金额前5名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容||||
||账面余额|账 龄|占比(%)|
|资金资助款|205,896,000.00|1年以内|24.44|
|资金资助款|137,264,000.00|1年以内|16.29|
|资金资助款|90,324,900.34|1年以内|10.72|
|资金资助款|70,000,000.00|1年以内|8.31|
|资金资助款|50,000,000.00|1年以内|5.93|
||553,484,900.34||65.69|

3．长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,074,285,955.28|54,000,000.00|4,020,285,955.28|3,869,992,507.91||
|10,054,008.29||10,054,008.29|59,242,771.53||
|4,084,339,963.57|54,000,000.00|4,030,339,963.57|3,929,235,279.44||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|本期计提减值准备|期末数|
|632,014,600.68|630,572.88|||632,645,173.56|
|307,507,919.43|599,433.78|||308,107,353.21|
|307,031,006.84|72,658.62|||307,103,665.46|
|51,290,717.23|191,498,752.57|||242,789,469.80|
|150,000,000.00|77,848.50|||150,077,848.50|
|32,000,000.00||||32,000,000.00|
|92,642,570.51|38,924.28|||92,681,494.79|
|55,855,288.41|54,493.86|||55,909,782.27|
|50,000,000.00|225,760.86|||50,225,760.86|
|35,184,745.89|2,594.94|||35,187,340.83|
|47,000,000.00|171,266.55|||47,171,266.55|
|31,700,729.54|49,304.10|||31,750,033.64|

||||||
|-|-|-|-|-|
|4,666,783.70|28,544.46|||4,695,328.16|
|4,202,136.35|28,544.46|||4,230,680.81|
|70,000,000.00|93,418.20||54,000,000.00|16,093,418.20|
|5,000,000.00|51,899.04|||5,051,899.04|
|1,971,956,050.78|1,159,942.26|||1,973,115,993.04|
|16,839,958.55|28,544.49|||16,868,503.04|
|5,100,000.00||5,100,000.00|||
||14,580,943.52|||14,580,943.52|
|3,869,992,507.91|209,393,447.37|5,100,000.00|54,000,000.00|4,020,285,955.28|

本期，因实施企业集团内股份支付交易，本公司作为结算企业，按授予权益工具的公允价值，确认对下属子公司（接受服务企业）的股权投资，同时增记资本公积，金额为344.09万元。
(3)对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动数|||期末数|
||减少投资|权益法下确认的投资损益|宣告发放现金股利或利润||
|49,287,341.61|50,000,000.00|712,658.39||0.00|
|6,597,622.31||1,766,393.55|1,250,000.00|7,114,015.86|
|1,157,040.63||544,224.85||1,701,265.48|
|862,067.22||-367,464.82||494,602.40|
|1,338,699.76||-594,575.21||744,124.55|
|59,242,771.53|50,000,000.00|2,061,236.76|1,250,000.00|10,054,008.29|

(二)母公司利润表项目注释
1．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|4,211,370,208.03|3,191,242,677.14|3,467,490,996.91|
|215,501,649.42|201,109,086.22|148,252,840.48|
|4,426,871,857.45|3,392,351,763.36|3,615,743,837.39|

2．投资收益
||
|-|
|本期数|
|104,100,000.00|
|2,061,236.76|
|-2,207,215.31|
|9,613,103.17|
|-2,559,191.52|
|111,710.14|
|111,119,643.24|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
项 目 本期数
非流动性资产处置损益 -3,220,333.08计入当期损益的政府补助 43,294,732.23除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
-35,231,187.51值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 81,318.50除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,933,272.04小 计 991,258.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,763,172.58
少数股东权益影响额（税后） 647,558.34归属于母公司股东的非经常性损益净额 -2,419,472.82(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|15.65%|0.61|
|15.68%|0.61|

2．加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产
|||
|-|-|
|金 额|按月加权数|
|7,875,367,318.71|12/12|
|1,292,349,782.17|6/12|
|1,453,688.59|6/12|
|-318,047,525.25|8/12|
|-212,031,683.50|3/12|
|-29,995,518.45|0/12|
|5,361,167.67|1.5/12|
|387,325.54|12/12|
|8,614,844,555.48||

 (2)加权平均净资产收益率
||
|-|
|序 号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=A/D|
|F=C/D|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
||
|-|
|序 号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H[注]|
|I=A/H|
|J=C/H|

注：H=D+E*F/G
(2)稀释每股收益
||
|-|
|序 号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F=D+E|
|G=A/F|
|H=C/F|

浙江三花智能控制股份有限公司二〇一九年四月一日