中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
2014年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1 - 2
2014年度财务报表
合并资产负债表 3 - 4
公司资产负债表 5 - 6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9 - 10
公司现金流量表 11
合并股东权益变动表 12
公司股东权益变动表 13
财务报表附注 14 - 200
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10076号(第一页，共二页)中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称”中集集团”)的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中集集团管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2015)第10076号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述中集集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中集集团2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
曹翠丽
中国上海市 注册会计师
2015年3月24日
蔡智锋
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2014年 2013年 2013年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日二、33 (经重列) (经重列)流动资产：
货币资金 四、 1 3,667,387 4,771,047 5,221,539以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 四、2 427,669 459,679 405,092应收票据 四、3 1,591,694 1,376,286 778,109应收账款 四、4 11,480,465 10,066,489 8,238,033预付款项 四、6 5,223,351 3,393,804 1,213,042应收利息 3,968 747 14,410应收股利 10,427 - -其他应收款 四、5 2,574,975 2,805,061 2,114,435存货 四、7 16,773,431 15,960,590 18,034,726一年内到期的非流动资产 四、8 2,388,975 1,513,337 1,636,332其他流动资产 四、9 1,029,835 822,628 690,471流动资产合计 45,172,177 41,169,668 38,346,189非流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 四、2 - 934 -可供出售金融资产 四、10 396,025 445,510 998,986长期应收款 四、11 3,449,542 2,952,418 2,540,574长期股权投资 四、12 1,165,674 1,138,445 1,524,527投资性房地产 四、13 365,555 324,811 183,668固定资产 四、14 19,051,137 13,508,082 11,608,747在建工程 四、15 10,460,940 6,684,619 2,279,993无形资产 四、16 4,355,832 3,699,969 3,273,750开发支出 四、16 41,705 - -商誉 四、17 1,663,747 1,395,938 1,267,162长期待摊费用 四、18 194,163 96,075 47,947递延所得税资产 四、19 1,117,744 856,406 717,797其他非流动资产 四、20 341,940 333,097 203,040非流动资产合计 42,604,004 31,436,304 24,646,191资产合计 87,776,181 72,605,972 62,992,380
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2014年 2013年 2013年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 1月1日二、33 (经重列) (经重列)流动负债：
短期借款 四、 23 11,239,527 7,244,780 5,438,407以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 四、24 103,657 1,297 12,856应付票据 四、25 1,684,016 1,173,361 989,710应付账款 四、26 11,364,903 7,781,645 7,059,420预收款项 四、27 3,054,783 2,920,888 2,722,482应付职工薪酬 四、28 2,306,294 2,176,741 2,019,563应交税费 四、29 799,775 683,137 747,530应付利息 四、30 185,780 213,528 203,288应付股利 四、31 47,973 197,897 38,747其他应付款 四、32 5,286,952 5,019,498 4,292,597预计负债 四、33 761,052 784,481 753,492一年内到期的非流动负债 四、34 4,052,854 2,458,775 1,261,940其他流动负债 四、35 2,452,511 1,920,321 -流动负债合计 43,340,077 32,576,349 25,540,032非流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 四、24 73,884 27,166 82,242长期借款 四、36 11,110,296 7,761,243 7,641,785应付债券 四、37 4,455,080 6,450,730 6,462,235长期应付款 四、38 672,562 242,992 145,103专项应付款 四、39 4,945 3,735 4,802递延收益 四、40 467,623 386,429 348,630递延所得税负债 四、19 369,599 661,200 650,394非流动负债合计 17,153,989 15,533,495 15,335,191负债合计 60,494,066 48,109,844 40,875,223股东权益：
股本 四、 41 2,672,629 2,662,396 2,662,396资本公积 四、42 686,506 651,828 470,840其他综合收益 四、43 (847,187) (660,788) (72,691)盈余公积 四、44 3,126,406 3,121,288 3,059,836未分配利润 四、45 16,651,960 14,899,313 13,392,795归属于母公司股东权益合计 22,290,314 20,674,037 19,513,176少数股东权益 4,991,801 3,822,091 2,603,981股东权益合计 27,282,115 24,496,128 22,117,157负债及股东权益总计 87,776,181 72,605,972 62,992,380后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2014年 2013年 2013年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日二、33 (经重列) (经重列)流动资产：
货币资金 十六、1 1,775,649 389,158 447,387以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 十六、2 234,524 169,574 177,450应收股利 十六、3 4,270,305 3,735,275 4,066,711其他应收款 十六、4 7,217,674 9,137,518 10,860,103其他流动资产 12,183 2,731 -流动资产合计 13,510,335 13,434,256 15,551,651非流动资产：
可供出售金融资产 十六、5 388,905 388,905 990,261长期股权投资 十六、6 8,430,444 6,504,960 6,442,716固定资产 119,157 127,271 139,120在建工程 1,236 720 4,950无形资产 14,983 15,238 15,931长期待摊费用 19,831 4,696 5,649递延所得税资产 十六、15 200,402 215,029 53,983非流动资产合计 9,174,958 7,256,819 7,652,610资产合计 22,685,293 20,691,075 23,204,261
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2014年 2013年 2013年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 1月1日二、33 (经重列) (经重列)流动负债：
短期借款 - - 465,703以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 十六、7 - - 8,987预收款项 62,282 - -应付职工薪酬 十六、8 861,648 856,016 657,886应交税费 十六、9 7,311 10,283 43,493应付利息 十六、10 182,624 184,734 187,691其他应付款 十六、11 6,537,219 3,547,522 3,574,947一年内到期的非流动负债 十六、12 2,576,000 2,135,000 1,257,100流动负债合计 10,227,084 6,733,555 6,195,807非流动负债：
以公允价值变动且其变动计入
当期损益的金融负债 十六、7 21,307 26,865 81,944长期借款 十六、13 861,000 837,000 3,875,845应付债券 十六、14 3,996,080 5,993,413 5,990,833递延收益 13,000 - -非流动负债合计 4,891,387 6,857,278 9,948,622负债合计 15,118,471 13,590,833 16,144,429股东权益：
股本 四、 41 2,672,629 2,662,396 2,662,396资本公积 十六、16 129,788 (35,274) (116,779)其他综合收益 十六、17 43,754 43,754 451,038盈余公积 四、44 3,126,406 3,121,288 3,059,836未分配利润 1,594,245 1,308,078 1,003,341股东权益合计 7,566,822 7,100,242 7,059,832负债及股东权益总计 22,685,293 20,691,075 23,204,261后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并利润表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2014年度 2013年度一、营业收入 四、 46 70,070,855 57,874,411减：营业成本 四、46 58,769,023 48,242,360营业税金及附加 四、47 403,105 507,568销售费用 四、48 2,348,229 1,832,733管理费用 四、49 4,656,475 4,041,552财务费用-净额 四、50 519,187 438,992资产减值损失 四、54 284,138 138,931加：公允价值变动(损失)/收益 四、52 (228,725) 189,883投资收益 四、53 435,901 508,677其中：对联营企业和合营企业的投资收益
/(损失) 59,124 (54,458)二、营业利润 3,297,874 3,370,835加：营业外收入 四、 55 389,679 274,223其中：非流动资产处置利得 21,081 11,422减：营业外支出 四、56 117,137 82,338其中：非流动资产处置损失 54,291 34,719三、利润总额 3,570,416 3,562,720减：所得税费用 四、 57 536,488 928,222四、净利润 3,033,928 2,634,498归属于母公司股东的净利润 2,477,802 2,180,321少数股东损益 556,126 454,177五、其他综合收益/(损失)的税后净额 四、 43 (181,650) (585,401)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (186,399) (588,097)以后将重分类进损益的其他综合收益 (186,399) (588,097)可供出售金融资产公允价值变动 (858) (408,096)现金流量套期工具产生的其他综合收益 (14,540) 4,326外币报表折算差额 (171,001) (184,327)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 4,749 2,696六、综合收益总额 2,852,278 2,049,097归属于母公司股东的综合收益总额 2,291,403 1,592,224归属于少数股东的综合收益总额 560,875 456,873七、每股收益
(一)基本每股收益(元) 四、 58 0.93 0.82(二)稀释每股收益(元) 四、58 0.92 0.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
利润表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2014年度 2013年度一、营业收入 十六、18 289,577 192,684减：营业成本 十六、18 - -营业税金及附加 28,809 34,096管理费用 319,002 513,238资产减值损失 - (3)财务费用-净额 243,842 211,626加：公允价值变动收益 十六、19 64,140 72,896投资收益 十六、20 1,185,375 1,440,535二、营业利润 947,439 947,158加：营业外收入 十六、21 79,882 1,718其中：非流动资产处置利得 - 25减：营业外支出 1,372 1,645其中：非流动资产处置损失 48 -三、利润总额 1,025,949 947,231减：所得税费用 十六、22 14,627 (31,309)四、净利润 1,011,322 978,540五、其他综合收益/(损失)的税后净额 十六、17 - (407,284)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 - (407,284)以后将重分类进损益的其他综合收益 - (407,284)可供出售金融资产公允价值变动 - (407,284)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 1,011,322 571,256后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,746,712 58,823,330收到的税费返还 1,792,528 1,229,184收到其他与经营活动有关的现金 四、5 9(1) 533,308 627,938经营活动现金流入小计 75,072,548 6 0,680,452购买商品、接受劳务支付的现金 56,000,161 47,175,580支付给职工以及为职工支付的现金 6,326,378 5,222,132支付的各项税费 1,717,966 2,366,532支付其他与经营活动有关的现金 四、5 9(2) 4,593,566 3,166,282经营活动现金流出小计 68,638,071 57,930,526经营活动产生的现金流量净额 四、6 0(1) 6,434,477 2,749,926二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 351,510 181,565取得投资收益收到的现金 178,085 841,582处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 904,582 158,004取得子公司的收到现金净额 178,611 -收到其他与投资活动有关的现金 四、59(3) 263,423 264,165投资活动现金流入小计 1,876,211 1,445,316购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 12,873,151 6,929,534投资支付的现金 556,842 73,824取得子公司支付的现金净额 - 946,417投资活动现金流出小计 13,429,993 7,949,775投资活动产生的现金流量净额 (11,553,782) (6,504,459)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2014年度 2013年度三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 204,645 184,706其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 89,900 184,706取得借款收到的现金 33,241,336 19,443,628收到其他与筹资活动有关的现金 四、59(4) 14,740 2,517,580筹资活动现金流入小计 33,460,721 22,145,914偿还债务支付的现金 27,120,243 16,533,299分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,219,971 1,670,234其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 308,158 192,223支付其他与筹资活动有关的现金 四、59(5) 179,521 309,444筹资活动现金流出小计 29,519,735 18,512,977筹资活动产生的现金流量净额 3,940,986 3,632,937四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (67,926) (94,420)五、现金及现金等价物净减少额 四、60(1) (1,246,245) (216,016)加：年初现金及现金等价物余额 4,181,496 4,397,512六、年末现金及现金等价物余额 2,935,251 4,181,496后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 351,858 192,745收到其他与经营活动有关的现金 5,673,314 2,093,429经营活动现金流入小计 6,025,172 2,286,174购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,732支付给职工以及为职工支付的现金 110,300 106,708支付的各项税费 32,773 68,791支付其他与经营活动有关的现金 156,984 134,581经营活动现金流出小计 300,057 312,812经营活动产生的现金流量净额 十六、 23 5,725,115 1,973,362二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 236,437取得投资收益收到的现金 236,183 1,785,125处置固定资产收回的现金净额 91 4,279投资活动现金流入小计 236,274 2,025,841购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 27,246 6,488投资支付的现金 6,368 136,767设立子公司及其他联营或合营单位及对子公
司增资支付的现金净额 1,979,000 152,617支付其他与投资活动有关的现金 942,000 -投资活动现金流出小计 2,954,614 295,872投资活动产生的现金流量净额 (2,718,340) 1,729,969三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金及筹资活动现金流入 800,000 1,586,485吸收投资所收到的现金 114,745 -筹资活动现金流入小计 914,745 1,586,485偿还债务支付的现金 2,335,000 4,213,132分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,141,954 1,134,460筹资活动现金流出小计 3,476,954 5,347,592筹资活动产生的现金流量净额 (2,562,209) (3,761,107)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (86) (405)五、现金及现金等价物增加额 十六、 23 444,480 (58,181)加：年初现金及现金等价物余额 386,732 444,913六、年末现金及现金等价物余额 十六、 23 831,212 386,732后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年度||||||||2013年度||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年期末余额||2,662,396|707,700|-|3,121,288|14,899,313|(716,660)|3,822,091|24,496,128|2,662,396|930,482|-|3,059,836|13,392,795|(532,333)|2,603,981|22,117,157|
|加：会计政策变更|二、33|-|(55,872)|(660,788)|-|-|716,660|-|-|-|(459,642)|(72,691)|-|-|532,333|-|-|
|二、本年年初余额||2,662,396|651,828|(660,788)|3,121,288|14,899,313|-|3,822,091|24,496,128|2,662,396|470,840|(72,691)|3,059,836|13,392,795|-|2,603,981|22,117,157|
|三、本年度增减变动金额||||||||||||||||||
|(一) 综合收益总额||||||||||||||||||
|1. 净利润||-|-|-|-|2,477,802|-|556,126|3,033,928|-|-|-|-|2,180,321|-|454,177|2,634,498|
|2. 其他综合收益|四、 43|-|-|(186,399)|-|-|-|4,749|(181,650)|-|-|(588,097)|-|-|-|2,696|(585,401)|
|综合收益总额合计||-|-|(186,399)|-|2,477,802|-|560,875|2,852,278|-|-|(588,097)|-|2,180,321|-|456,873|2,049,097|
|(二) 股东投入和减少资本||||||||||||||||||
|1. 公司的股份期权行使而投入的资本|四、41|10,233|104,512|-|-|-|-|-|114,745|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|89,900|89,900|-|-|-|-|-|-|184,706|184,706|
|3. 购买或设立子公司而增加的少数股东权益||-|(51,925)|-|-|-|-|730,593|678,668|-|-|-|-|-|-|539,362|539,362|
|4. 购买子公司少数股东权益而减少的资本公积|四、42|-|(114,093)|-|-|-|-|(65,428)|(179,521)|-|(188,790)|-|-|-|-|(120,654)|(309,444)|
|5. 处置子公司股权(未丧失对子公司的控制权)|四、42|-|-|-|-|-|-|-|-|-|278,273|-|-|-|-|258,617|536,890|
|6. 处置子公司股权(丧失对子公司的控制权)||-|-|-|-|-|-|(1,634)|(1,634)|-|-|-|-|-|-|(443)|(443)|
|7. 因子公司的股份期权行使而投入的资本||-|10,972||-|-|-|3,259|14,231|-|3,299|-|-|-|-|31,147|34,446|
|8. 股份支付计入股东权益的金额|九、2|-|85,212|-|-|-|-|10,379|95,591|-|88,206|-|-|-|-|2,853|91,059|
|(三) 利润分配||||||||||||||||||
|1. 提取盈余公积|四、44|-|-|-|5,118|(5,118)|-|-|-|-|-|-|61,452|(61,452)|-|-|-|
|2. 对股东的分配|四、45|-|-|-|-|(720,037)|-|(158,234)|(878,271)|-|-|-|-|(612,351)|-|(134,351)|(746,702)|
|四、本年年末余额||2,672,629|686,506|(847,187)|3,126,406|16,651,960|-|4,991,801|27,282,115|2,662,396|651,828|(660,788)|3,121,288|14,899,313|-|3,822,091|24,496,128|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
(金额单位：人民币千元)
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年度||||||2013年度||||||
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额||2,662,396|8,480|-|3,121,288|1,308,078|7,100,242|2,662,396|334,259|-|3,059,836|1,003,341|7,059,832|
|加：会计政策变更|二、33|-|(43,754)|43,754|-|-|-|-|(451,038)|451,038|-|-|-|
|二、本年年初余额||2,662,396|(35,274)|43,754|3,121,288|1,308,078|7,100,242|2,662,396|(116,779)|451,038|3,059,836|1,003,341|7,059,832|
|三、本年度增减变动金额||||||||||||||
|(一) 综合收益总额||||||||||||||
|1. 净利润||-|-|-|-|1,011,322|1,011,322|-|-|-|-|978,540|978,540|
|2. 其他综合收益|十六、 17|-|-|-|-|-|-|-|-|(407,284)|-|-|(407,284)|
|综合收益总额||-|-|-|-|1,011,322|1,011,322|-|-|(407,284)|-|978,540|571,256|
|(二) 股东投入和减少资本||||||||||||||
|1. 股份支付计入股东权益的金额|九、2|-|60,550|-|-|-|60,550|-|81,505|-|-|-|81,505|
|2. 公司的股份期权行使而投入的资本||10,233|104,512|-|-|-|114,745|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积|四、44|-|-|-|5,118|(5,118)|-|-|-|-|61,452|(61,452)|-|
|2.对股东的分配|四、45|-|-|-|-|(720,037)|(720,037)|-|-|-|-|(612,351)|(612,351)|
|四、本年年末余额||2,672,629|129,788|43,754|3,126,406|1,594,245|7,566,822|2,662,396|(35,274)|43,754|3,121,288|1,308,078|7,100,242|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 公司基本情况
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称‖本公司‖)的前身为‖中国国际海运集装箱有限公司‖，是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。
1992年12月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1736号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1992)第 261号文批准，由本公司的原法人股东作为发起人，将本公司改组为定向募集的股份有限公司，并更名为‖中国国际海运集装箱股份有限公司‖。于1993年12月31日和1994年1月17日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]925号文和深圳市证券管理办公室以深证办复[1994]22号文批准，本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票和境内上市外资股(B股)股票并上市交易。于1995年12月1日，经国家工商行政管理局批准，本公司更名为‖中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司‖。本公司的注册地址和总部地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区蛇口港湾大道2号8楼。
于2012年12月19日，本公司境内上市外资股(B股)转换上市地，以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市并挂牌交易，本公司原全部发行的B股转为境外上市外资股(H股)，转换后本公司累计发行股份为2,662,396,051股。股东实际出资情况参见附注四、41。
本公司及其子公司(以下统称‖本集团‖)主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造及服务业务，其中主要包括：制造修理各种集装箱及其有关业务，利用现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备，并提供切割、冲压成型、铆接表面处理，包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务；开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、半挂车系列；集装箱租赁；压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统的集成业务；静态储罐、罐式码头设备的生产；在LNG、LPG及其他石油化工气体的存贮、处理领域，为客户提供EP+CS(设计、采购和建造监工)等技术工程服务。除此之外，本集团还从事物流服务、海洋工程、铁路货车制造、房地产开发等业务。
本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司(以下简称‖安瑞科‖)是香港联合交易所有限公司主板上市公司，主要从事能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售，并提供有关技术检测保养服务。
本公司下属子公司Pteris GlobalLimited是新加坡交易所凯利板上市公司，从事生产经营各种机场和港口用机电设备产品、自动化停车系统及设备、自动化物流仓储系统及设备、机场专用设备(航空食品车，自行式飞机除冰车、防冰车，集装箱、集装板装载机，撒布车，除雪车，摩擦系数测试车)、自产产品及代理产品的安装及售后服务，并提供停车场的经营管理服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五、1，本年度无不再纳入合并范围的子公司。
本财务报表由本公司董事会于2015年3月24日批准报出。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二、10)、存货的计价方法(附注二、11)、长期资产发生减值的判断标准(附注二、20)、投资性房地产、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二、13、14、17)、预计负债的计量(附注二、21)、收入的确认时点(附注二、23)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二、34。
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称‖企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二、8)。
5、 企业合并
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
5、 企业合并(续)
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注二、18)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有被投资单位的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表，并将被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。
即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算(续)
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除‖未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产、除长期股权投资(参见附注二、12)以外的股权投资、应付款项、借款及应付债券等。
(1) 金融资产
(a) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(b) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(c) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(c) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(d) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，採用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。採用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特徵相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项判断依据或金额标准|单项金额重大的款项为单项金额在人民币1,000万元以上(含人民币1,000万元)或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表应收款项账面余额5%(含5%)以上的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项(续)
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由|对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项、性质独特的应收款项单项计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(3) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(1)和(2)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
|||
|-|-|
|确定组合的依据|按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为集装箱、道路运输车辆、能源化工装备、海洋工程、机场设备、其他业务及应收关联方款、应收土地补偿款和营运押金等其他应收款七个组合。对于海洋工程，由于客户数量少集中度高，对其单项客户进行信用风险评估后无需计提坏账的，本集团认为该组合风险较低，组合无需计提坏账。由于对于应收关联方款、应收土地补偿款和营运押金等其他应收款组合，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合，本集团不对该等组合计提坏账准备。|
|组合1组合2组合3组合4组合5组合6|集装箱组合道路运输车辆组合能源化工装备组合机场设备组合物流服务组合其他业务组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法集装箱组合 账龄分析法(逾期账龄)道路运输车辆组合 账龄分析法(逾期账龄)能源化工装备组合 账龄分析法(逾期账龄)机场设备组合 账龄分析法(逾期账龄)物流服务组合 账龄分析法(逾期账龄)其他业务组合 账龄分析法(逾期账龄)||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
账龄
组合1、2、4、5、6 组合3
1年以内(含1年) 5% 0%-5%
1-2年(含2年) 30% 30%
2年以上 100% 100%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项(续)
(4) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货成本(参见附注二、16)。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团对投资性房地产在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧/摊销率分别为：
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧/摊销率(%)土地使用权 29-50 - 2%-3.4%房屋及建筑物 20-30 10% 3-4.5%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的使用寿命、净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法按其入账价值减去预计净残值后计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-30 10% 3-4.5%机器设备 10-12 10% 7.5-9%办公设备及其他设备 3-5 10% 18-30%运输工具 5 10% 18%船坞、码头 50 10% 1.8%海洋工程专用设备 15-30 10% 3-6%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、27(3)所述的会计政策。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产(续)
(5) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧，此前列于在建工程，且不计提折旧。年末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)： - 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资本支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。
各项无形资产的摊销年限分别为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 20-50海域使用权 40-50生产专有技术和商标权 5-10森林开采权 20客户关系 3-8客户合约 3-4对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
- 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
- 管理层已批准产品生产工艺开发的预算；
- 已有前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
- 有足够的技术和资金支持，以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模；以及
- 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，年末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限(年)水电增容费 5-10租金 2-10其他 5-1020、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
21、预计负债及或有负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，本集团确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。
二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测。二项式点阵模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权期限；(3)基础股份的现行价格；(4)股价的预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权期限内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
22、股份支付(续)
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
a. 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
b. 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。
23、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
a. 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
b. 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
23、收入(续)
(1) 销售商品收入(续)
(a) 集装箱及空港设备销售收入
集装箱及空港设备在取得买方验收单后确认收入的实现。
(b) 道路运输车辆销售收入
道路运输车辆分为国内客户自提销售及海外销售。国内客户自提的销售，在客户提车后确认收入的实现；海外销售在合同规定的装运港将货物装上买方指定的船只后确认收入。
(c) 房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
(2) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
a. 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
b. 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同收入包括合同约定的初始收入金额及合同变更而增加的收入。
合同变更款同时满足下列条件的，才能构成合同收入：
c. 客户能够认可因变更而增加的收入。
d. 该收入能够可靠的计量。
如果建造合同的预计总成本超过合同收入，则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
23、收入(续)
(3) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
货运代理：海运货代于船舶离港日(出口)或到港日(进口)确认收入的实现；陆运货运代理于货物到达指定的地点是确认收入的实现；船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。
(4) 让渡资产使用权
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。融资租赁出租资金的收益于各会计期间按实际利率法确认收入。
24、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
- 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
24、职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
25、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
26、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体征收的所得税相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注二、13)以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，采用直线法进行摊销。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资
产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
27、经营租赁、融资租赁(续)
(3) 融资租赁租入资产(续)
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注二、16)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(4) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。
28、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
- 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
- 本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
- 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
- 该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：
a. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
b. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
c. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
29、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固定外币金额进行的销售。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
- 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
- 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计。在套期有效期间直接计入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生
时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股
东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
30、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
31、关联方
一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响的，两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，以及一方受第三方控制或共同控制而另一方受该第三方重大影响的，构成关联方。反之，仅受同一方重大影响的企业之间不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方： (m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
32、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33、重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》(上述准则统称‖七项准则‖)以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他七项准则自2014年7月1日起施行，鼓励在境外上市的企业提前施行。本公司作为同时发行A股及H股的上市公司，在编制2013年度财务报表时已提前采用了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》以及《企业会计准则第 40号——合营安排》。在编制本集团 2014年第二季度财务报表时，已提前采用了《企业会计准则第2号——长期股权投资》以及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。财政部于 2014年第三季度颁布了上述七项准则的应用指南，在编制2014年财务报表时，本集团采用了《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本集团已采用《企业会计准则第2号——长期股权投资》以及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》、七项准则的应用指南以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》编制2014年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、重要会计政策变更(续)
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称 影响金额 (a) 长期股权投资
如上所述，本集团在编制2014年第二季度财务报表时提前采用了财政部于2014年发布的《企业会本集团董事会于2014长期股权投资及 将2013年12月31日及2013计准则第2号——长期股权投资》(2014年修订)。根据该新修订的准则，本公司所持有的对中铁联年8月25日批准了该可供出售金融资产年1月1日的对中铁联合国际合国际有限公司等的投资属于在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资，适用会计政策变更。 有限公司等投资438,168,000《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，因此本公司将其从长期股权投资科目重分类为 元及389,235,000元从长期股可供出售金融资产科目。根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定，该等在 权投资科目重分类为可供出售活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。根据该准则，比较 金融资产科目。
财务报表中的长期股权投资及可供出售金融资产科目亦同时进行追溯调整。
(b) 在其他主体中权益的披露
如上所述，本集团在编制2014年第二季度财务报表时提前采用了财政部于2014年发布的《企业会本集团董事会于2014不适用 不适用
计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，该会计政策变更主要对本集团财务报表中披露存在年8月25日批准了该
重要少数股东权益的子公司、重要的合营企业及联营企业的单独财务报表信息产生影响，对本集团会计政策变更。
2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量没有影响。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、重要会计政策变更(续)
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称 影响金额 (c) 其他综合收益
如上所述，本集团在编制 2014年度财务报表时采用了财政部于 2014年第三季度发布的《企业会本集团董事会于2015资本公积、外币报调减和调增2013年12月31日计准则第30号——财务报表列报》应用指南。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》应年3月24日批准了该表折算差额及其他所有者权益项下的‖资本公积‖用指南，原计入‖资本公积‖科目的‖其他综合收益‖应单独列示于资产负债表的所有者权益项下。根据会计政策变更。 综合收益 科目和‖外币报表折算差额‖该应用指南，比较财务报表中所有者权益项下的‖资本公积‖科目和‖其他综合收益‖科目亦同时进行追 55,872,000元和716,660,000溯调整。 元，调减‖其他综合收益‖科目660,788,000元。
调减和调增2013年1月1日所有者权益项下的‖资本公积‖科目和‖外币报表折算差额‖ 459,642,000元和532,333,000元，调减‖其他综合收益‖科目72,691,000元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、重要会计政策变更(续)
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称 影响金额 (d) 递延收益
如上所述，本集团在编制2014年度财务报表时采用了财政部于 2014年第三季度发布的《企业会计本集团董事会于2015其他非流动负债 调减和调增2013年12月31准则第30号——财务报表列报》应用指南。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指年3月24日批准了该及递延收益 日非流动负债项下的‖其他非流南，原计入‖其他非流动负债‖科目以及‖其他流动负债‖科目的‖递延收益‖应单独列示于资产负债表的负会计政策变更。 动负债‖和‖递延收益‖均债项下。根据该应用指南，比较财务报表中负债项下的‖其他非流动负债‖以及‖递延收益‖亦同时进行 386,429,000元。
追溯调整。
调减和调增2013年1月1日非流动负债项下的‖其他非流动负债‖和‖递延收益‖均348,630,000元。
(e) 金融工具列报
如上所述，本集团在编制2014年财务报表时采用了财政部于2014年发布的《企业会计准则第37号本集团董事会于2015不适用 不适用
——金融工具列报》。此项会计政策变更对本集团2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经年3月24日批准了该
营成果和现金流量没有影响。 会计政策变更。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
34、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注四、17、九和十四载有关于商誉减值、股份支付和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(1) 应收款项减值
如附注二、10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的资产减值损失予以转回。
(2) 存货跌价准备
如附注二、11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(3) 长期资产减值
如附注二、20所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13、14和 17所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
34、主要会计估计及判断(续)
(5) 产品质量保证
如附注四、33所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(6) 建造合同
如附注二、23所述，本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以及其建造工程的性质，在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下，进行估计；因此，财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来实现的利润。此外，在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数，这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。
(7) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税(a) 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，6%、11%及在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%营业税(a) 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按应缴纳营业税及应交增值税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 注1荷兰/澳大利亚劳务税按货物或劳务实现的销售收入为计税依据，并可申请抵扣或退还已 10-19%经缴纳的购进货物的税款
(a) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)文件，本集团下属的物流及辅助服务等现代服务业、融资租赁、堆场服务、有形动产租赁等产业板块的子公司其发生的相关业务收入，全部适用增值税，税率为17%或6%。
注1：本公司及各重要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2014年度税率 2013年度税率本公司 25% 25%注册在中国的子公司 15-25% 15-25%注册在中国香港地区的子公司 16.5% 16.5%注册在英属维京群岛的子公司 - -注册在苏里南的子公司 36% 36%注册在柬埔寨的子公司 20% 20%注册在美国的子公司 15-35% 15-35%注册在德国的子公司 15.83-31.6% 15.83-31.6%注册在英国的子公司 21% 25%注册在澳大利亚的子公司 30% 30%注册在荷兰的子公司 25.5% 25.5%注册在比利时的子公司 34% 34%注册在丹麦的子公司 25% 25%注册在芬兰的子公司 24.5% 24.5%注册在波兰的子公司 19% 19%注册在泰国的子公司 20% 20%注册在新加坡的子公司 17% 17%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项(续)
2、 税收优惠
享受税收优惠的各子公司资料列示如下：
所在地
子公司名称 法定税率优惠税率 优惠原因
1 深圳中集天达空港设备有限公司 2 5% 15% 2013年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 2 深圳中集智能科技有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 3 上海中集冷藏箱有限公司 25% 15% 2012年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 4 南通中集特种运输设备制造有限公 25% 15% 2012年度继续被认定为高新技术司 企业享受15%的优惠税率 5 广东新会中集特种运输设备有限公 25% 15% 2013年度继续被认定为高新技术司 企业享受15%的优惠税率 6 大连中集物流装备有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 7 天津中集物流装备有限公司 25% 15% 2012年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
8 深圳中集专用车有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 9 扬州中集通华专用车有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 10 驻马店中集华骏车辆有限公司 25% 15% 2012年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
11 张家港中集圣达因低温装备有限公 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术司 企业享受15%的优惠税率 12 安瑞科蚌埠压缩机有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 13 石家庄安瑞科气体机械有限公司 25% 15% 2014年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 14 安瑞科廊坊能源装备集成有限公司 25% 15% 2012年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
15 荆门宏图特种飞行器制造有限公司 25% 15% 2012年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 16 南通中集罐式储运设备制造有限公 25% 15% 2012年度继续被认定为高新技术司 企业享受15%的优惠税率 17 扬州通利冷藏集装箱有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
18 湖南中集竹木业发展有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项(续)
2、 税收优惠(续)
享受税收优惠的各子公司资料列示如下：
所在地
子公司名称 法定税率 优惠税率 优惠原因
19 芜湖中集瑞江汽车有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 20 洛阳中集凌宇汽车有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 21 南通中集大型储罐有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率 22 民航协发机场设备有限公司 25% 15% 2013年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率于2007年12月6日，中国国务院颁布了有关新税法的详细执行规定。根据有关规定，外商投资企业在2008年1月1日或以后向其香港及其他境外股东宣派股息便需缴纳5%及10%之预提所得税。据此，截至2014年12月31日本集团子公司未分配利润引起的暂时性差异为人民币513,458,000元(2013年度：人民币 3,892,743,000元)，本集团就分配该等未分配利润应付之税项确认递延税项负债人民币18,330,000元(2013年12月31日：人民币355,651,000元)。
于2014年度，根据中国税务机关对境外中资控股企业认定为居民企业的相关文件规定，本集团19家境外子公司自2013年度起被中国税务机关认定为中国税务居民企业。据此并在考虑对上述境外子公司预计分配利润计划的变化情况下，本集团在本报告期转回以前年度因境内居民企业对上述境外子公司的应分配利润之预提所得税，金额为人民币 342,885,000元；收到退回以前年度已缴预提所得税为人民币73,443,000元；合计增加本公司当期净利润人民币416,328,000元。
四、 合并财务报表项目注释
子公司、联营企业和联营企业的简称定义参见附注六、1和四、12。
1、 货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 1,772 2,477银行存款 2,836,455 4,128,327其他货币资金 829,160 640,243 3,667,387 4,771,047其中：存放在境外的款项总额 1,734,054 1,928,928
于2014年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 732,136,000元(2013年12月31
日：人民币589,551,000元)，参见附注四、22。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
1、 货币资金(续)
于 2014年 12月 31日，本集团上述受到限制的货币资金中包含本公司子公司财务公司存放于中国人民银行的款项共计人民币441,268,000元(2013年12月31日：人民币330,205,000元)。财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
附注 2014年12月31日 2013年12月31日流动部分
1.交易性权益工具投资
-上市公司 (3 ) 403,709 319,6052.衍生金融资产
-外汇远期合约 (4 ) 21,904 132,134-外汇期权合约 (5) 837 -3.套期工具 1,219 7,940合计 427,669 459,679附注 2014年12月31日 2013年12月31日非流动部分
衍生金融资产
-外汇远期合约 (4 ) - 934 (2) 于2014年12月31日，本集团无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3) 交易性权益工具为在香港联合交易所有限公司、深圳证券交易所和上海证券交易所上市的证券，证券的公允价值分别根据上述交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
(4) 衍生金融资产及负债
本集团于2014年12月31日持有的外汇远期合约主要为未结算的美元远期合约，其名义金额合计约25.5亿美元；以及未结算的日元远期合约、欧元远期合约及澳元远期合约，其名义金额分别为19.66亿日元、699万欧元及100万澳元。根据合约约定，本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、欧元、日元等货币买入/卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算，并将于2015年1月5日至2016年12月12日期满。
(5) 远期外汇期权
本集团于2014年12月31日持有的外汇期权合约为未结算的美元期权合约，其名义金额约为4.58亿美元；本集团将在结算日视乎市场情况及期权的合同条款，决定履行合约义务或者行使合约权利，并将于2015年1月5日至2016年11月28日期满。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 1,542,079 1,336,187商业承兑汇票 49,615 40,099合计 1,591,694 1,376,286上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。
(2) 于2014年12月31日，本集团已质押的应收票据如下：
2014年12月31日银行承兑汇票 149,816商业承兑汇票 50,000合计 199,816 (3) 于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的事项。
(4) 于2014年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 2,215,199 489,137商业承兑汇票 700 -合计 2,215,899 489,137
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日集装箱类 2,649,228 2,760,476道路运输车辆类 2,014,614 2,093,979能源化工装备类 3,413,376 2,516,083海洋工程类 890,573 1,314,554机场设备类 1,093,472 599,073物流服务类 1,008,977 1,020,275重卡类 499,441 -其他 263,558 163,684小计 11,833,239 10,468,124减：坏账准备 (352,774) (401,635)合计 11,480,465 10,066,489 (2) 应收账款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日 1年以内(含1年) 9,875,738 9,175,0281年至2年(含2年) 1,269,555 358,0072年至3年(含3年) 281,404 719,1233年以上 406,542 215,966小计 11,833,239 10,468,124减：坏账准备 (352,774) (401,635)合计 11,480,465 10,066,489
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(3) 应收账款按种类分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提比例 占总额比例 计提比例金额 比例(%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (4 ) 1,535,101 12.97% 86,219 5.62% 1,702,814 16.27% 171,748 10.09%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (5) 487,575 4.12% 61,370 12.59% 290,223 2.77% 50,388 17.36%按组合计提坏账准备的应收账款*
集装箱类 2,499,062 21.12% 34,636 1.39% 2,524,211 24.11% 222 0.01%道路运输车辆类 1,112,401 9.40% 66,067 5.94% 1,495,750 14.29% 69,293 4.63%能源化工装备类 3,243,117 27.41% 16,447 0.51% 2,343,713 22.39% 70,510 3.01%机场设备类 1,093,472 9.24% 39,601 3.62% 515,839 4.93% 24,442 4.74%物流服务类 847,707 7.16% 30,520 3.60% 923,262 8.82% 13,846 1.50%重卡类 230,829 1.95% 5,630 2.44% - - - -其他 783,975 6.63% 12,284 1.57% 672,312 6.42% 1,186 0.18%组合小计 (6 ) 9,810,563 82.91% 205,185 2.09% 8,475,087 80.96% 179,499 2.12%合计 11,833,239 100.00% 352,774 2.98% 10,468,124 100.00% 401,635 3.84%注*： 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
于2014年12月31日，本集团就上述已计提坏账准备的应收账款未持有任何抵押品。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(4) 于2014年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
道路运输车辆类 665,689 28,447 4.27%
能源化工类 165,164 40,000 24.22%
按对客户的信用和风险评海洋工程类 319,200 12,240 3.83%
估及经验数据预计可收回物流服务类 116,437 1,254 1.08%
金额计提坏账准备。
重卡类 268,611 4,278 1.59%
合计 1,535,101 86,219 5.62%
(5) 于2014年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
集装箱类 150,166 526 0.35%
道路运输车辆类 236,522 47,222 19.97%
能源化工类 5,096 607 11.91%按对客户的信用和风险评海洋工程类 651 651 100%估及经验数据预计可收回物流服务类 44,834 11,633 25.95%金额计提坏账准备其他 50,306 731 1.45%
合计 487,575 61,370 12.59%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(6) 组合计提中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例(%) 金额 金额计提比例(%) 1年以内 8,286,919 52,383 0.63% 8,072,731 37,076 0.46%1至2年 1,352,695 62,709 4.64% 227,024 14,649 6.45%2至3年 55,122 19,826 35.97% 106,062 79,843 75.28%3年以上 115,827 70,267 60.67% 69,270 47,931 69.19%合计 9,810,563 205,185 2.09% 8,475,087 179,499 2.12%账龄自应收账款确认日起开始计算。
(7) 本年度坏账准备转回或收回情况
本年度计提的坏账准备金额为人民币 120,427,000元(2013年度：人民币 80,670,000元)，收回或转回的坏账准备金额为人民币100,394,000元(2013年度：人民币7,110,000元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因 准备的依据及合理性 转回或收回金额 收回方式 S chahin Soratu Drilling LLC 收回销售款 逾期不回款 80,784 仲裁收回 (8) 本年度实际核销的应收账款情况
本集团于2014年度无重大实际核销的应收账款情况(2013年度：无)。
(9) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额总余额 坏账准备金额 额比例余额前五名的应收账款总额 1,533,155 12,240 12.96% (10) 年末应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2014年12月31日，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2013年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(11) 年末应收关联方账款情况
于2014年12月31日，本集团应收关联方账款总额为人民币560,197,000元(2013年12月31日：人民币278,250,000元)，占应收账款总额的比例为4.73%(2013年12月31日：2.66%)。
2014年12月31日 2013年12月31日占应收账款总坏账 占应收账款总坏账单位名称 与本集团关联关系 金额 额的比例(%)准备 金额 额的比例(%)准备霸州市利华燃气储运有限公司 本集团联营公司 139,390 1.18% - - - -陕西重型汽车有限公司 子公司的少数股东 48,476 0.41% - 90,605 0.87% -集瑞联合重工有限公司* - - - 57,927 0.55% - Florens Maritime Limited 重要股东的子公司 247,592 2.09% - 45,164 0.43% - Florens Container Corporation
S.A. 重要股东的子公司 32,436 0.27% - 26,771 0.26% -其他关联方 92,303 0.78% - 57,783 0.55% -合计 560,197 4.73% - 278,250 2.66% -* 于2014年12月31日，集瑞联合重工有限公司已成为本集团之子公司。
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况
本集团2014年12月31日因金融资产转移而予以终止确认的应收款项为人民币1,094,590,000元(2013年12月31日：人民币487,524,000元)，乃本集团向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款。未产生损失(2013年度：无)。
(13) 以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
于2014年12月31日，本集团无以应收款项为标的进行证券化的交易(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，本集团所有权受到限制的应收账款金额为人民币1,367,000元(2013年12月31日：人民币148,235,000元)，参见附注四、22。
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按分类列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日关联方资金拆借 512,486 1,160,797借款 465,824 206,517应收退税款 335,360 438,385押金、保证金 571,933 233,154应收土地补偿款及出让金 47,520 57,727应收股权转让款 131,215 70,650其他 638,851 760,283小计 2,703,189 2,927,513减：坏账准备 (128,214) (122,452)
合计 2,574,975 2,805,061
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日 1年以内(含1年) 1,869,968 2,234,6141年至2年(含2年) 173,726 90,3252年至3年(含3年) 88,930 45,6573年以上 570,565 556,917小计 2,703,189 2,927,513减：坏账准备 (128,214) (122,452)合计 2,574,975 2,805,061账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大的其他应收款 (4) 1,482,208 54.83% 70,793 4.78% 1,825,472 62.36% 46,157 2.53%单项不重大其他应收款 1,220,981 45.17% 57,421 4.70% 1,102,041 37.64% 76,295 6.92%合计 2,703,189100.00% 128,214 4.74% 2,927,513100.00% 122,452 4.18%本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 于2014年12月31日单项金额重大的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例 理由关联方资金拆借 508,639 - - 注1股权转让款 131,216 - - 注1土地补偿款及出让金 47,520 - - 注1第三方公司资金拆借 323,576 64,738 20.01% 注1应收退税款 262,075 - - 注1其他 209,182 6,055 2.89% 注1合计 1,482,208 70,793 4.78%
注1：根据每项可收回性单独计提坏账准备。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(5) 本年度坏账准备转回或收回情况
本年度计提的坏账准备金额为人民币 35,093,000元，收回或转回的坏账准备金额为人民币 42,768,000元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或确定原坏准备的 转回或
收回原因依据及合理性账 收回金额 收回方式山东省烟台保税港区国 可收回 可回收性不高 40,000税务稽查款项转为预缴的企业所得家税务局 税，将在2015年所得税纳税清缴时予以退回 (6) 本年度实际核销的其他应收款情况
本年度无重大实际核销的其他应收款情况(2013年度：无)。
(7) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
账款余额的
注 性质 余额 账龄 比例 坏账准备 Mar ine Subsea& Consafe
Limited (i) 本集团联营公司 279,9403年以上 10.36% -兴业银行总行 (ii) 无 180,0001年以内 6.66% - Frigstad Deepwater Holding
Limited 子公司的少数股东 156,4741年以内 5.79% -深圳市坪山新区国家税务局 无 73,3691年以内 2.71% -招商局地产控股股份有限公司 重要股东的子公司 70,6503年以上 2.61% -合计 760,433 28.13% -于2013年12月31日，本集团前五名其他应收款总额为人民币1,275,094,000元，占其他应收款总额的比例为43.52%。
(i) 中集来福士于2011年1月31日完成了对GadidaeAB(原名Consafe MSVAB)的收购。GadidaeAB在以前年度向其下属联营公司Marine Subsea& ConsafeLimited陆续借出股东借款合计35,625,000美元(折合人民币217,226,000元)，并基于股东借款协议的条款，于2007年至2011年1月31日期间确认了相关的利息收入及支出其他代垫费用10,116,000美元(折合人民币约61,685,000元)。
(ii) 该款项为财务公司 2014年 12月 31日拆借给兴业银行总行的短期拆借资金，到期日为 2015年 1月 4日。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(8) 年末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2014年12月31日，本集团其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
(9) 于2014年12月31日其他应收关联方款项情况
2014年12月31日 2013年12月31日
占其他应 占其他应
收账款总 收账款总
与本集团 额的比例 额的比例
单位名称 关联关系 金额 性质 (%)坏账准备 金额 性质 (%)坏账准备资金拆借
集瑞联合重工有限公司* - - - 635,825,日常往来 21.68% - Marine Subsea& 本集团联
Consafe Limited 营公司 279,940资金拆借 10.36% - 278,911资金拆借 9.53% - Frigstad Deepwater 子公司的
Holding Limited 少数股东 156,474资金拆借 5.79% - 155,901资金拆借 5.33% -招商局地产控股股份有 重要股东 股权 股权
限公司 的子公司 70,650 转让款 2.61% - 70,650 转让款 2.41% -其他关联方 194,459 7,19% - 98,062 3.35% -合计 701,523 25.95% - 1,239,349 42.30% -* 于2014年12月31日，集瑞联合重工有限公司已成为本集团之子公司。
(10)于2014年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
预计收取的时间、政府补助项目名称 余额 账龄 金额及依据集瑞联合重工有限 芜湖市三山区支持
公司 企业发展补助 30,000 1年以内 2015年3月20日已全额收到
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
6、 预付款项
(1) 预付款项分类分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日原材料(包括在建船舶设备款) 5,282,512 3,380,079在建船舶工程款 16,001 1,191其他 172,284 195,560小计 5,470,797 3,576,830减：减值准备 (247,446) (183,026)合计 5,223,351 3,393,804 (2) 预付款项账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日金额 比例(％) 金额 比例(％)1年以内(含1年) 4,160,801 76.05% 3,179,726 88.90%1年至2年(含2年) 931,313 17.02% 55,946 1.56%2年至3年(含3年) 42,220 0.77% 138,371 3.87%3年以上 336,463 6.16% 202,787 5.67%小计 5,470,797 100.00% 3,576,830 100.00%减：减值准备 (247,446) 4.52% (183,026) 5.12%合计 5,223,351 95.48% 3,393,804 94.88%账龄自预付账款确认日起开始计算。
账龄超过 1年的预付款项包括本集团于 2008年度向一家供应商支付的钢材预付款共计人民币88,931,000元，未结算是由于该供应商单方面原因无法按期交付所订购的钢材。于2014年12月31日，本集团已对该款项尚未结算余额人民币87,640,000元，全额计提坏账准备(2013年12月31日计提的坏账准备：人民币87,640,000元)。
本年度计提减值准备人民币 73,205,000元，主要为将预付铁矿投资项目款人民币 46,876,000元全额计提减值准备。
除了上述款项以外，其他账龄超过 1年的预付款项主要是本集团支付的与海洋工程业务相关的原材料设备预付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上，所以该等预付款项尚未结算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
6、 预付款项(续)
(3) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项余额总金额 额比例余额前五名的预付款项总额 582,175 10.64% (4) 年末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2014年12月31日，预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2013年12月31日：无)。
(5) 预付关联方的预付款项分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日占预付款项总坏账 占预付款项总坏账单位名称 与本集团关联关系 金额 额的比例(%)准备 金额 额的比例(%)准备 TSC Offshore Group Limited 本集团的联营公司 72,467 1.32% - - - -芜湖泰瑞投资有限公司 子公司的少数股东 2,800 0.05% - - - -天津港国际物流发展有限公司 子公司的少数股东 124 - - 61 - -陕西重型汽车有限公司 子公司的少数股东 354 0.01% - 7 - -合计 75,745 1.38% - 68 - -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 存货
(1) 存货分类
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,015,208 (100,109) 3,915,099 4,344,076 (188,127) 4,155,949在产品 1,914,473 (20,065) 1,894,408 1,992,781 (28,284) 1,964,497产成品及库存商品 3,298,072 (133,373) 3,164,699 3,029,760 (106,330) 2,923,430委托加工材料 193,619 (179) 193,440 166,835 (542) 166,293备品备件 56,318 (2,477) 53,841 62,071 - 62,071低值易耗品 80,143 (316) 79,827 42,167 - 42,167在途材料 109,124 - 109,124 55,202 - 55,202已完工开发产品 652,320 - 652,320 186,157 - 186,157房地产在建开发产品 2,651,439 - 2,651,439 2,033,079 - 2,033,079海洋工程项目机器设
备 2,936,148 - 2,936,148 1,453,300 - 1,453,300已完工尚未结算款(4) 1,223,304 (100,218) 1,123,086 2,996,012 (77,567) 2,918,445合计 17,130,168 (356,737) 16,773,431 16,361,440 (400,850) 15,960,590于 2014年 12月 31日，本集团存货余额中含借款费用资本化的金额为人民币 382,761,000元(2013年 12月 31日：人民币 452,169,000元)。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.16%(2013年12月31日：4.77%)。
于2014年12月31日，本集团所有权受到限制的存货为人民币16,624,000元(2013年12月31日：人民币339,070,000元)，详见附注四、22。
(2) 存货账面余额2014年度变动分析如下：
2013年 2014年12月31日 企业合并增加 本年增加 本年减少 12月31日原材料 4,344,076 91,626 53,623,056 (54,043,550) 4,015,208在产品 1,992,781 68,313 39,222,119 (39,368,740) 1,914,473产成品及库存商品 3,029,760 824,747 52,811,912 (53,368,347) 3,298,072委托加工材料 166,835 - 3,054,568 (3,027,784) 193,619备品备件 62,071 84 348,153 (353,990) 56,318低值易耗品 42,167 2,225 522,106 (486,355) 80,143在途材料 55,202 - 92,415 (38,493) 109,124已完工开发产品 186,157 - 1,156,512 (690,349) 652,320房地产在建开发产品 2,033,079 - 1,759,571 (1,141,211) 2,651,439海洋工程项目机器设备 1,453,300 - 1,908,645 (425,797) 2,936,148已完工尚未结算款 2,996,012 - 1,734,177 (3,506,885) 1,223,304合计 16,361,440 986,995 156,233,234 (156,451,501) 17,130,168
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 存货(续)
(3) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
2013年 企业合并增 外币报表折 2014年存货种类 12月31日 加 计提 转回 转销 算影响数 12月31日原材料 188,127 310 10,746 (12,998) (29,910) (56,166) 100,109在产品 28,284 - 1,129 (13,180) (480) 4,312 20,065产成品及库存商品 106,330 4,942 59,716 (6,461) (29,594) (1,560) 133,373委托加工材料 542 - 2 (365) - - 179备品备件 - - 1,797 - - 680 2,477低值易耗品 - - 219 (17) (158) 272 316已完工尚未结算款 77,567 - 24,648 (466) (36,334) 34,803 100,218合计 400,850 5,252 98,257 (33,487) (96,476) (17,659) 356,737 (a) 2014年度本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑和对呆滞或废旧物资而计提。
存货跌价准备本年度转回/转销情况说明如下：
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升在产品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升产成品及库存商品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升委托加工材料 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升在建船舶 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升低值易耗品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升 (4) 已完工尚未结算款
2014年12月31日 2013年12月31日已发生合约成本加已确认盈利(减已确认亏损) 4,758,612 6,572,081减：已发出的进度收费单 (3,535,308) (3,576,069) 1,223,304 2,996,012包括：
应收工程合约款 1,325,864 4,024,615应付工程合约款 (102,560) (1,028,603) 1,223,304 2,996,012
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
8、 一年内到期的非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日融资租赁款 2,848,885 1,800,870减：未实现融资收益 (378,188) (245,878)分期收款销售商品 14,777 8,241其他 6,104 -小计 2,491,578 1,563,233减：减值准备 (102,603) (49,896)合计 2,388,975 1,513,3379、 其他流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日待抵扣/预缴税费 996,271 822,249其他 33,564 379合计 1,029,835 822,628
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
10、可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日以公允价值计量
可供出售权益工具 6,514 7,342其中：上市类证券的市值(1) 6,514 7,342-香港地区 6,514 7,342以成本计量
-可供出售权益工具(2) 392,286 441,233-其他 290 -减：减值准备 (3,065) (3,065) 396,025 445,510 (1) 于 2014年 12月 31日，本集团可供出售金融资产余额为对 Otto Energy Limited的权益投资，金额为1,064,000美元(折人民币6,514,000元)。
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年12月31日 2013年12月31日可供出售权益工具
-公允价值 6,514 7,342 -成本 4,582 4,552 -累计计入其他综合收益 1,932 2,790
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
10、可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2013年 2014年在被投资单 本年现金12月31日 本年增加 本年减少 12月31日位持股比例 分红可供出售权益工具
—成本
—交银施罗德基金管理有限公司(―交银
施罗德‖) 8,125 - - 8,125 5.00% 5,000—司多尔特东华集装箱有限公司(―司多
尔特‖) 270 - - 270 5.00% -—中铁联合国际有限公司(―中铁国际‖) 380,780 - - 380,780 10.00% -—广东三星企业集团股份有限公司(―广
东三星‖) 1,365 - - 1,365 0.09% -—北海银建股份有限公司(―北海银建‖） 1,700 - - 1,700 1.01% -—Crisplant Singapore
PteLtd(―Crisplant‖) - 46 - 46 10.00% -—荆门通用航空公司(―荆门航空‖) 60 - (60) - - -—其他 48,933 - (48,933) - - - 441,233 46 (48,993) 392,286 5,000—减值准备 (3,065) - - (3,065) -合计 438,168 46 (48,993) 389,221 5,000以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
11、长期应收款
2014年12月31日 2013年12月31日融资租赁款 3,649,959 3,333,028减：未实现融资收益 (397,920) (433,236)应收融资租赁款净值 3,252,039 2,899,792分期收款销售商品 299,917 123,951其他 45,408 43,587小计 3,597,364 3,067,330减：坏账准备 (147,822) (114,912)合计 3,449,542 2,952,418本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)分析如下：
最低租赁收款额 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 2,848,885 1,800,8701年以上2年以内(含2年) 1,617,698 1,283,2172年以上3年以内(含3年) 807,561 661,2553年以上 1,224,700 1,388,556减：未实现融资收益 (776,108) (679,114)合计 5,722,736 4,454,784于2014年12月31日，本集团因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款金额为人民币171,944,000元(2013年12月31日：人民币83,107,000元)。
与终止确认相关终止确认金额 的收益因卖断而终止确认的应收融资租赁款 171,944 15,804
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2014年12月31日 2013年12月31日合营企业 四、1 2(2) 437,691 197,863联营企业 四、12(3)
-有公开报价 186,893 231,903-无公开报价 541,092 708,681 1,165,676 1,138,447减：长期股权投资减值准备 (2) (2)合计 1,165,674 1,138,445本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
上市的联营企业为香港联合交易所有限公司上市的公司TSC Offshore GroupLimited。
上述上市的联营企业投资的公允价值为：
2014年12月31日 2013年12月31日 T SC Offshore GroupLimited(―TSC‖) 156,836 211,817 Pteris Global Ltd - 66,996合计 156,836 278,813本集团与联营企业、合营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 对合营企业的长期股权投资：
本年增减变动
2013年 追加或减少按权益法调整 其他综合 其他权益宣告分派的现 外币报表 2014年 减值12月31日 投资 的净损益 收益调整 变动金股利或利润 折算差额 12月31日 准备瑞集物流(芜湖)有限公司(―瑞集物流‖) 10,355 (12,578) 2,223 - - - - - -广西南方中集物流装备有限公司(―广西南方物流‖) 28,032 - 7,515 - - (4,251) - 31,296 -超酷(上海)制冷设备有限公司(―超酷制冷‖) 4,740 - (1,085) - - - - 3,655 -上海申毅专用车零部件有限公司(―上海申毅‖) 9,505 - 540 - - - 33 10,078 -日邮振华物流(天津)有限公司(―日邮振华‖) 65,098 - 5,220 - - - - 70,318 -上海三艾尔振华物流有限公司(―上海三艾尔‖) 61,868 - 752 - - - - 62,620 -川崎振华物流(天津)有限公司(―川崎振华‖) 18,265 - 697 - - - - 18,962 -青岛捷丰柏坚货柜维修有限公司(―青岛捷丰‖) - 11,896 3,140 - - (4,107) (758) 10,171 -大连集龙柏坚货柜维修有限公司(―大连集龙‖) - 3,975 337 - - - (111) 4,201 -上海柏坚德威集装箱维修有限公司(―上海柏坚‖) - 19,324 5,479 - - (7,331) (675) 16,797 -天津金狮柏坚集装箱维修有限公司(―天津金狮‖) - 5,637 1,378 - - (916) (313) 5,786 -玉柴联合动力股份有限公司(―玉柴联合动力‖) - 210,020 (6,213) - - - - 203,807 -合计 197,863 238,274 19,983 - - (16,605) (1,824) 437,691 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资：
本年增减变动
宣告分派的
2013年 追加或按权益法调 其他综合 其他现金股利或 外币报表 计提 2014年12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 利润 折算差额 减值准备 其他12月31日 减值准备新洋木业香港有限公司(―新洋木业‖) 2,784 1,226 3,913 - - (1,145) (4) - - 6,774 -宁波北仑东华集装箱有限公司(―宁波北仑‖) 3,160 - 637 - - (3,600) - - - 197 -厦门中集海投集装箱服务有限公司(―厦门中集‖) 17,097 - 2,981 - - - 47 - - 20,125 -大连集龙物流有限公司(―大连集龙物流‖) 40,492 - 1,619 - - - 140 - - 42,251 -联合重工 237,925 - (52,430) - - - - - (185,495) - -森钜(江门)科技材料有限公司(―森钜科技‖) 7,503 24,869 1,506 - - - - - - 33,878 - TRS TransportkoelingB.V.(―TRS‖) 15,955 - 891 - - - (1,374) - - 15,472 -EurotankOy(―Eurotank‖) 9,521 - 194 - - - (1,436) - - 8,279 -上海丰扬房地产开发有限公司(―上海丰扬‖) 157,186 - 62,492 - - (108,000) - - - 111,678 - KYH Steel HoldingLtd.(―KYH‖) 134,938 (115,320) 3,037 - - (3,264) 757 - - 20,148 -厦门中集海投物流有限公司(―厦门海投‖) 5,187 - (706) - - - - - - 4,481 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)：
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的外币报表折 计提 2014年12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 现金股利 算差额 减值准备 其他12月31日 减值准备 T SC 176,865 - 10,051 - - - (23) - - 186,893 - Pteris Global Ltd 55,038 (41,826) (13,212) - - - - - - - - Marine Subsea& Consafe Limited 2 - - - - - - - - 2 (2)武汉专用汽车杂志社有限责任公司 463 - 106 - - (76) - - - 493 -天珠(上海)物流有限公司 1,728 - 119 - - - - - - 1,847 -霸州市利华燃气储运有限公司(―霸州利华‖) 48,940 27,427 13,661 - - - - - - 90,028 -江苏锐成机械有限公司 20,000 - 3,022 - - - - - - 23,022 -成都集海鑫事业有限公司 1,800 (1,800) - - - - - - - - -酒泉市安瑞科昆仑深冷机械有限责任公司 4,000 - - - - - - - - 4,000 -青岛远旭置业有限公司 - 3,000 (104) - - - - - - 2,896 -纽敦光电科技(上海)有限公司 - 17,082 (11) - - - - - - 17,071 -徐州中集木业有限公司 - 12,727 3,436 - - - - - - 16,163 -天津首农东疆牧业有限责任公司 - 40,000 (238) - - - - - - 39,762 -青岛港国际贸易物流有限公司 - 20,000 (131) - - - - - - 19,869 - ZPMC-Red Box Energy Services Limited - 6,068 - - - - - - - 6,068 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)：
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的 外币报表 计提 2014年12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 现金股利 折算差额 减值准备 其他12月31日 减值准备天津港首农食品进出口贸易有限公司 - 20,000 - - - - - - - 20,000 - CIMC Arabia Factory Company Limited - 4,982 - - - - - - - 4,982 -上海厢通汽车零部件有限公司 - 1,000 (195) - - - - - - 805 - North searigsas ltd - 12,344 - - - - - - - 12,344 - Nirota B.V. - 1,827 (1,497) - - - 127 - - 457 -宁夏长明天然气开发有限公司 - 18,000 - - - - - - - 18,000 -合计 940,584 51,606 39,141 - - (116,085) (1,766) - (185,495) 727,985 (2)本集团对TSC、武汉专用汽车杂志社有限责任公司、江苏锐成机械有限公司、纽敦光电科技(上海)有限公司、ZPMC-Red Box Energy ServicesLimited和上海厢通汽车零部件有限公司的投资比例低于20%，但由于本集团已委派董事于该等公司，本集团认为本集团能够对该等公司施加重大影响，因此，本集团将对该等公司的权益性投资作为本集团的联营企业按权益法进行后续计量。
于2014年12月31日，根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，本集团除对Marine Subsea& ConsafeLimited，无需对联营及合营企业长期股权投资计提减值准备。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计原值
2013年12月31日 258,447 157,711 416,158本年转入 200,546 - 200,546本年转出 (28,009) (41,549) (69,558)2014年12月31日 430,984 116,162 547,146累计折旧和累计摊销
2013年12月31日 65,997 25,350 91,347本年转入 58,447 - 58,447本年计提 64,953 3,126 68,079本年转出 (26,696) (9,586) (36,282)2014年12月31日 162,701 18,890 181,591账面价值
2014年12月31日 268,283 97,272 365,5552013年12月31日 192,450 132,361 324,811本集团本年度投资性房地产的折旧和摊销额为人民币 68,079,000元(2013年度：人民币 8,105,000元)，本集团投资性房地产于2014年12月31日无计提减值准备(2013年12月31日：无)。
投资性房地产中，土地使用权按所在地区及年限分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日位于香港以外地区-
10到50年 97,272 132,361于 2014年度，本集团上述投资性房地产取得的租金收入为人民币 60,201,000元(2013年度：人民币51,752,000元)，直接支出为人民币13,141,000元(2013年度：人民币12,290,000元)。
2014年度本集团未处置投资性房地产。
于2014年12月31日，账面价值约为人民币24,771,000元(原值人民币29,236,000元)的房屋及土地使用权(2013年12月31日：账面价值人民币17,004,000元、原值人民币21,386,000元)由于手续原因尚未办妥房屋产权证，预计在2016年办结房屋产权证。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
14、固定资产
(1) 固定资产
房屋及 办公设备 海洋工程
建筑物 机器设备及其他设备 运输工具 专用设备 船坞码头 合计原值
2013年12月31日 8,006,267 8,193,454 1,192,711 908,340 650,738 1,295,312 20,246,822企业合并增加 537,634 540,019 255,192 7,794 - - 1,340,639本年增加 588,060 377,588 707,909 46,643 4,216 39,923 1,764,339在建工程转入 597,774 606,536 93,029 46,064 5,563,792 86,823 6,994,018本年减少 (372,466) (701,410) (198,344) (40,778) (2,033,477) (56,869) (3,403,344)外币报表折算影响数 (28,266) (3,284) (6,029) (588) (45) 630 (37,582)2014年12月31日 9,329,003 9,012,903 2,044,468 967,475 4,185,224 1,365,819 26,904,892累计折旧
2013年12月31日 1,917,351 3,187,262 612,329 377,397 142,340 142,515 6,379,194企业合并增加 27,522 17,880 18,837 4,754 - - 68,993本年计提 338,535 641,805 299,892 57,682 72,283 32,109 1,442,306本年减少 (119,288) (235,695) (41,660) (31,364) (13,777) (12,184) (453,968)外币报表折算影响数 (770) (1,572) (1,276) (441) 42 50 (3,967)2014年12月31日 2,163,350 3,609,680 888,122 408,028 200,888 162,490 7,432,558减值准备
2013年12月31日 309,987 48,216 1,065 278 - - 359,546企业合并增加 - 228 - - - - 228本年计提 1,106 48,506 10,911 356 - - 60,879处置转销 - (36) (12) - - - (48)外币报表折算影响数 679 (63) (23) (1) - - 5922014年12月31日 311,772 96,851 11,941 633 - - 421,197账面价值
2014年12月31日 6,853,881 5,306,372 1,144,405 558,814 3,984,336 1,203,329 19,051,1372013年12月31日 5,778,929 4,957,976 579,317 530,665 508,398 1,152,797 13,508,082于2014年12月31日，本集团所有权受到限制的固定资产为人民币 102,667,000元(2013年12月31日：人民币14,632,000元)，参见附注四、22。
于2014年度固定资产计提的折旧金额为人民币1,442,306,000元(2013年度：人民币990,117,000元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币1,190,723,000元、人民币41,522,000元及人民币210,061,000元(2013年：人民币777,650,000元、人民币37,015,000元及人民币175,452,000元)。
于 2014年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 6,994,018,000元(2013年度：人民币1,478,197,000元)。
于2014年度，本年度新增固定资产减值准备人民币60,879,000元，主要为大连铁路装备对其铁路装备
计提人民币37,414,000元的减值准备。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
14、固定资产(续)
(2) 于2014年12月31日本集团无重大暂时闲置的固定资产。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面原值 累计折旧 账面净值 账面原值 累计折旧 账面净值机器设备 35,683 (13,148) 22,535 35,576 (8,866) 26,710 (4) 通过经营租赁租出的固定资产
账面价值房屋建筑 103,536机器设备 31,171合计 134,707 (5) 年末持有待售的固定资产情况
于2014年12月31日，本集团无持有待售的固定资产(2013年12月31日：无)。
(6) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因厂房 740,279 已交付使用，正在办理过程中办公楼 95,783 已交付使用，正在办理中车间 128,228 手续不齐全，正在重新办理过程中员工宿舍、食堂 74,378 已交付使用，正在办理中仓库 21,740 施工队资料不齐全，正在准备中其他 12,420 正在办理中合计 1,072,828
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、在建工程
(1) 在建工程
2014年12月31日 2013年12月31日账面原值减值准备账面净值 账面原值减值准备账面净值大连重化生产线设备 10,391 - 10,391 9,345 - 9,345新会特箱生产线与动力设施改造工程 37,344 - 37,344 20,102 - 20,102中集来福士自升式钻井平台 1,396,440 - 1,396,440 1,256,168 - 1,256,168中集来福士泰瑞号 - - - 126,066 - 126,066海工研究院一期研发中心工程 352,187 - 352,187 317,555 - 317,555天达空港新厂建设工程 153,407 - 153,407 107,030 - 107,030大连物流新增特种产品生产线 722 - 722 313 - 313天津中集48米/分薄板自动生产线 - - - 15,917 - 15,917天津中集新建全自动机加工车间工程 - - - 16,360 - 16,360太仓中集LFYD-00顶板全连续成形生产线 - - - 11,760 - 11,760大连铁路装备钢材库 1,378 (563) 815 815 - 815中集投资控股前海办公室项目 - - - 24,186 - 24,186来福士钻井平台H194项目 - - - 658,990 - 658,990来福士600T吊机(E022198015) - - - 41,635 - 41,635来福士平面分段流水线E22026 - - - 22,115 - 22,115来福士固桩架车间(E82005) - - - 18,589 - 18,589来福士码头 - - - 16,502 - 16,502来福士动力管线(供电、供气)二期 - - - 13,557 - 13,557来福士涂装车间二期 - - - 11,570 - 11,570来福士600T吊机基座(E022198014) - - - 11,076 - 11,076青岛冷箱1#、2#厂房钢结构工程 - - - 38,346 - 38,346青岛冷箱道路等基础设施土建工程 - - - 22,806 - 22,806青岛冷箱厂房、仓库等土建项目 - - - 22,302 - 22,302东莞中集专用车物流装备项目 64,760 - 64,760 - - -沈阳产业园开发项目 168,096 - 168,096 - - -联合重工生产设备项目 45,255 - 45,255 - - -河北建工二期工程 70,461 - 70,461 - - -租赁公司在建船舶项目 7,492,172 - 7,492,172 3,406,804 - 3,406,804其他 668,890 - 668,890 494,710 - 494,710合计 10,461,503 (563) 10,460,940 6,684,619 - 6,684,619于2014年 12月 31日，本集团在建工程账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 847,650,000元(2013年12月31日：人民币447,536,000元)。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为4.37%(2013年度：4.36%)。
于2014年12月31日，本集团无所有权受到限制的在建工程(2013年12月31日：人民币1,223,018,000
元)，参见附注四、22。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
工程投入 其中：本年本年利息
2013年本年并 本年转入 2014年占预算比例 工程利息资本化利息资本资本化率 外币报表折预算数12月31日购增加本年增加固定资产12月31日 (%) 进度 累计金额 化金额 (%) 资金来源 算影响数大连重化生产线设备 143,392 9,345 - 4,484 (3,438) 10,391 58% 55% - - - 自筹 -新新会特箱生产线与动力设施改造工程 92,901 20,102 - 62,012 (44,770) 37,344 88% 80% - - - 自筹 -中集来福士自升式钻井平台 1,256,168 1,256,168 - 136,366 - 1,396,440 111% 100% 366,603 266,119 4.35% 自筹和借款 3,906中集来福士泰瑞号 126,066 126,066 - 3,409 (130,556) - 104% 100% - - - 自筹 1,081海工研究院一期研发中心工程 398,000 317,555 - 34,632 - 352,187 88% 88% 21,416 - - 自筹和借款 -天达空港新厂建设工程 320,000 107,030 - 46,377 - 153,407 48% 60% 10,476 7,015 5.25% 自筹和借款 -大连物流新增特种产品生产线 35,728 313 - 409 - 722 79% 99% 1,285 204 4.52% 自筹和借款 -天天津中集48米/分薄板自动生产线 20,000 15,917 - 5,557 (21,474) - 108% 100% - - - 自筹 -天天津中集新建全自动机加工车间工程 20,000 16,360 - 498 (16,858) - 84% 100% - - - 自筹 -太太仓中集LFYD-00顶板全连续生产线 16,800 11,760 - 1,735 (13,495) - 80% 100% - - - 自筹 -大连铁路装备钢材库 12,870 815 - - - 815 101% 99% - - - 自筹 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况(续)
工程投入占 其中：本年本年利息
2013年本年并 本年转入 2014年 预算比例 工程利息资本化利息资本资本化率 外币报表折预算数12月31日购增加 本年增加 固定资产12月31日 (%) 进度 累计金额 化金额 (%) 资金来源 算影响数中集投资控股前海办公室项目 32,089 24,186 - 7,695 (31,881) - 99% 100% - - - 自筹 -来福士钻井平台H194项目 686,681 658,990 - - (664,643) - 96% 100% 62,675 - 4.09% 自筹和借款 5,653来福士600T吊机(E022198015) 43,365 41,635 - 2,819 (44,811) - 103% 100% - - - 自筹 357来福士平面分段流水线(E22026) 67,000 22,115 - 46,350 (68,655) - 102% 100% - - - 自筹 190来福士固桩架车间(E82005) 20,922 18,589 - 3,294 (22,043) - 105% 100% - - - 自筹 160来福士码头 41,055 16,502 - 24,411 (41,055) - 100% 100% - - - 自筹 142来福士动力管线(供电供气)二期 18,610 13,557 - 4,936 (18,610) - 100% 100% - - - 自筹 117来福士涂装车间二期(EH2003) 21,385 11,570 - 9,715 (21,385) - 100% 100% - - - 自筹 100来福士600T吊机基座 12,305 11,076 - - (11,171) - 90% 100% - - - 自筹 95青岛冷箱1#、2#厂房钢结构工程 54,780 38,346 - - (38,346) - 70% 100% - - - 自筹 -青岛冷箱道路等基础设施土建工程 70,805 22,806 - 47,999 (70,805) - 100% 100% - - - 自筹 -青岛冷箱厂房、仓库等土建项目 37,170 22,302 - 6,444 (28,746) - 77% 100% - - - 自筹 -东莞中集专用车物流装备项目 75,093 - - 64,760 - 64,760 86% 86% - - - 自筹 -沈阳产业园开发项目 624,975 - - 168,096 - 168,096 27% 27% 3,028 3,028 4.35% 自筹和借款 -联合重工生产设备项目 73,627 - - 65,392 (20,137) 45,255 89% 89% - - - 自筹 -河北建工二期工程 92,980 - - 70,461 - 70,461 76% 76% - - - 自筹 -22%- 借款和发行租赁公司在建船舶项目 3,406,804 - 9,029,486 (4,936,444) 7,492,172 58% 98% 344,711 86,974 4.36% 可转债 (7,674)其他 494,710 - 930,376 (744,695) 668,890 37,456 36,774 (11,501)合计 6,684,619 - 10,777,713 (6,994,018) 10,460,940 847,650 400,114 (7,374)于2014年12月31日，本集团对在建工程计提减值准备人民币563,000元(2013年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、无形资产
(1) 无形资产
生产专有技 海域 特许
土地使用权 术和商标权 森林开采权 客户关系 客户合约 使用权 经营权 合计原值
2013年12月31日 3,497,143 1,139,356 219,799 210,662 133,890 80,134 53,300 5,334,284企业合并增加 185,974 428,357 - - 104,065 - - 718,396本年增加 148,768 207,246 - - - - - 356,014本年减少 (46,799) (85,924) - - - - - (132,723)外币报表折算影响数 (1,521) (9,582) 746 (10,605) 490 293 - (20,179)2014年12月31日 3,783,565 1,679,453 220,545 200,057 238,445 80,427 53,300 6,255,792累计摊销
2013年12月31日 487,431 699,682 101,120 99,860 81,626 15,397 - 1,485,116企业合并增加 15,958 53,607 - - - - - 69,565本年计提 77,696 91,111 4,385 22,111 20,813 3,401 - 219,517本年减少 (6,889) (8,847) - - - - - (15,736)外币报表折算影响数 (162) (5) 321 (8,714) 299 40 - (8,221)2014年12月31日 574,034 835,548 105,826 113,257 102,738 18,838 - 1,750,241减值准备
2013年12月31日 - - 96,935 - 52,264 - - 149,199外币报表折算影响数 - - 329 - 191 - - 5202014年12月31日 - - 97,264 - 52,455 - - 149,719账面价值
2014年12月31日 3,209,531 843,905 17,455 86,800 83,252 61,589 53,300 4,355,8322013年12月31日 3,009,712 439,674 21,744 110,802 - 64,737 53,300 3,699,969于 2014年度，无形资产的摊销金额为人民币 219,517,000元(2013年度：人民币 182,823,000元)，其中计入当期损益的金额为人民币219,517,000元(2013年度：人民币182,823,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、无形资产(续)
(2) 土地使用权按所在地区及年限分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日位于香港以外地区-
10到50年 3,209,531 3,009,712 (3) 于2014年12月31日，本集团未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值等值人民币 未办妥产权证书原因南通大罐通开国用(2008)第0301018号地 67,593 目前正在办理更新手续土地合同规定的开发有效期限已过，须办理南方东部物流汤坑堆场土地使用权 59,345 相关手续后才能继续办理南通大罐通开国用(2009)第0301030号 49,000 目前正在办理更新手续扬州通华罐车公司转入60亩土地 4,286 目前正在办理青岛冷箱土地使用权 2,355 目前正在办理南方东部物流员工宿舍 1,917 报建手续不齐全，正在办理中新会特箱新厂土地使用权 22,960 目前正在办理铁中宝齿条、半弦管专利及专有技术使用权 9,509 目前正在办理合计 216,965
经过本集团董事会的评估，上述未办妥产权证书的土地不存在减值的风险。本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
(4) 于2014年12月31日，本集团所有权受到限制的无形资产为人民币145,728,000元(2013年12月31日：无)，参见附注四、22。
(5) 于2014年12月31日，本集团使用寿命不确定的无形资产净值为加油站特许经营权，净值为人民币53,300,000元(2013年12月31日：人民币53,300,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、无形资产(续)
(6) 本集团开发支出列示如下：
2013年 本年合并 确认为 2014年12月31日 增加 本年增加 无形资产 12月31日车辆技术开发项目 - 129,073 21,811 (109,434) 41,450其他 - - 255 - 255 - 129,073 22,066 (109,434) 41,7052014年度，本集团研究开发支出共计人民币742,895,000元(2013年度：人民币501,949,000元)：其中人民币591,756,000元(2013年度：人民币501,949,000元)于当期计入损益，人民币109,434,000元于当期确认为无形资产(2013年度：无)，人民币41,705,000元包含在开发成本的年末余额中(2013年度：无)。2014年度开发支出占2014年度研究开发支出总额的比例为20.34%(2013年度：0%)。于2014年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为5.42%(2013年度：0%)。
17、商誉
2013年 外币报表折 2014年注 12月31日 本年增加 本年减少 算影响数 12月31日安瑞科 (1) 546,335 - - - 546,335 TGE SA (2) 179,467 - - (13,690) 165,777 Technodyne 27,430 - - - 27,430 Gadidae AB 12,254 - - - 12,254扬子石化 86,558 - - - 86,558 Bassoe 132,245 - - - 132,245振华集团 21,994 4,392 - - 26,386 Pteris Global Limited (3 ) - 115,478 - (7,282) 108,196联合重工 (3) - 132,145 - - 132,145香港柏坚货柜 (3) - 49,788 - - 49,788柏坚国际控股有限公司 (3) - 8,280 - - 8,280其他 413,487 - - (21,237) 392,250小计 1,419,770 310,083 - (42,209) 1,687,644减：减值准备
Gadidae AB 12,254 - - 33 12,287其他 11,578 - - 32 11,610小计 23,832 - - 65 23,897合计 1,395,938 310,083 - (42,274) 1,663,747
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
17、商誉(续)
(1) 安瑞科的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来10年财务预算和13%折现率预计安瑞科的未来现金流量现值。超过 10年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计安瑞科未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。
对安瑞科预计未来现金流量现值的计算采用了15 -20%的毛利率及3%-10%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。
(2) TGESA的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来10年财务预算和12%折现率预计TGESA的未来现金流量现值。超过10年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计TGESA未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。
对 TGE SA预计未来现金流量现值的计算采用了15%的毛利率及3%-8%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。
(3) 收购Pteris GlobalLimited、联合重工、香港柏坚货柜产生的商誉，详见附注五、1。
(4) 包含商誉的资产组的减值测试
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2014年12月31日 2013年12月31日集装箱行业资产组 107,992 127,524车辆运输行业资产组 71,004 72,607能源化工行业资产组 886,719 900,409海洋工程行业资产组 234,601 234,338物流服务行业资产组 88,478 26,018重卡行业资产组 132,145 -机场设备行业资产组 108,196 1,865商誉分摊比例不重大的多个资产组 34,612 33,177合计 1,663,747 1,395,938
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
18、长期待摊费用
2013年 本年并购 外币报表折 2014年12月31日 增加 本年增加额 本年摊销额 算影响数 12月31日堆场配套设施费 12,710 - 1,273 (3,393) - 10,590租金 2,584 - 222 (2,455) - 351项目保费及手续费 20,946 - 67,065 (25,062) - 62,949经营租入固定资产改良 2,753 - 4,144 (1,300) - 5,597水电增容费 791 - - (228) - 563经营性租赁利息 7,310 - 65 (22) - 7,353工装改造项目 2,963 - 50,328 (13,665) - 39,626其他 46,018 - 48,249 (26,630) (503) 67,134小计 96,075 - 171,346 (72,755) (503) 194,163减：减值准备 - - - - - -合计 96,075 - 171,346 (72,755) (503) 194,163
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
2014年12月31日 2013年12月31日
可抵扣或(应纳 递延所得税 可抵扣或(应纳 递延所得税税)暂时性差异 资产/(负债) 税)暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产：
资产减值准备 753,684 185,499 699,393 143,546预计负债 581,559 124,290 627,866 119,400应付职工薪酬 1,552,604 378,625 1,603,419 378,868预提费用 286,648 55,886 233,385 44,391可抵扣亏损 1,494,798 317,690 650,214 162,435以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动 148,669 36,870 27,254 6,775其他 129,694 31,244 101,028 24,959小计 4,947,656 1,130,104 3,942,559 880,374互抵金额 (53,739) (12,360) (106,316) (23,968)互抵后的金额 4,893,917 1,117,744 3,836,243 856,406其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 488,706 438,671预计于1年后转回的金额 629,038 417,735 1,117,744 856,406递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动 (23,615) (5,356) (139,320) (31,035)可供出售金融资产 (1,932) (483) (2,920) (730)套期保值工具的公允价值变动 (1,219) (183) (10,974) (1,646)企业合并评估增值 (765,563) (151,766) (722,751) (193,063)非居民外国企业预计获得境内股息
收入 (513,458) (18,330) (3,892,743) (355,651)其他 (894,824) (205,841) (446,955) (103,043)小计 (2,200,611) (381,959) (5,215,663) (685,168)互抵金额 53,739 12,360 106,316 23,968互抵后的金额 (2,146,872) (369,599) (5,109,347) (661,200)其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 (6,054) (33,411)预计于1年后转回的金额 (363,545) (627,789) (369,599) (661,200)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣亏损 1,034,158 833,015森林开采权减值损失 22,119 22,119其他 66,658 66,658合计 1,122,935 921,792 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
2014年12月31日 2013年12月31日 备注 2014年 - 185,744
2015年 368,547 374,180
2016年 1,871,095 1,876,729
2017年 1,201,693 1,207,327
2018年 1,089,517 1,095,151 注12018年以后 694,658 516,050
合计 5,225,510 5,255,181
注1：2013年及2014年12月31日，5年及以上的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损均为境外公司的亏损。在中国香港地区、美国、英国及澳大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所得无限期弥补；在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来9年内的应纳税所得弥补。
除此之外，本年度本集团并无未确认的递延所得税负债。
20、其他非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日预付工程款 21,021 33,267预付购房款
- 41,999预付设备款 6,419 3,625预付土地款 14,403 20,738预付股权投资款
- 17,420预付贸易款 61,190 116,962委托贷款 229,295 98,049其他 9,612 1,037合计 341,940 333,097
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
21、资产减值准备明细
本年减少
2013年 企业 外币报表折 2014年12月31日合并增加本年增加 转回 转销算影响数12月31日坏账准备
其中：应收账款坏账准备 401,635 96 120,427 (100,394) (48,106) (20,884) 352,774其他应收款坏账准备 122,452 - 35,093 (42,768) (804) 14,241 128,214预付款项坏账准备 183,026 - 73,205 (15,344) (2,873) 9,432 247,446一年内到期的非流动资产坏账准备 49,896 - 57,748 (2,951) (2,090) - 102,603长期应收款坏账准备 114,912 - 33,160 (250) - - 147,822存货跌价准备 400,850 5,252 98,257 (33,487) (96,476) (17,659) 356,737长期股权投资减值准备 2 - - - - - 2可供出售金融资产减值准备 3,065 - - - - - 3,065固定资产减值准备 359,546 228 60,879 - (48) 592 421,197在建工程减值准备 - - 563 - - - 563无形资产减值准备 149,199 - - - - 520 149,719商誉减值准备 23,832 - - - - 65 23,897合计 1,808,415 5,576 479,332 (195,194) (150,397) (13,693) 1,934,039有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
22、所有权受到限制的资产
于2014年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
2013年 外币报表折 2014年附注 12月31日 本年增加 本年减少 算影响数 12月31日用于担保的资产
-货币资金 四、 1 589,551 644,483 (501,975) 77 732,136-应收帐款 四、4 148,235 1,367 (148,235) - 1,367-存货 四、7 339,070 1,923 (324,369) - 16,624-固定资产 四、14 14,632 583,744 (495,709) - 102,667-在建工程 四、15 1,223,018 - (1,223,018) - --无形资产 四、16 - 145,728 - - 145,728合计 2,314,506 1,377,245 (2,693,306) 77 998,522其中固定资产及在建工程用于抵押贷款。本集团短期和长期抵押贷款分析载于附注四、23、四、34和四、36。受到限制的货币资金为保证金及子公司财务公司存放于中国人民银行款项。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
23、短期借款
(1) 短期借款分类：
附注 2014年12月31日 2013年12月31日保证借款 (a )
人民币 70,000 10,000美元 85,004 609,756欧元 15,995 -小计 170,999 619,756抵押借款
美元 - 724,593质押借款 (b )
人民币 5,044 12,848欧元 - 11,577小计 5,044 24,425信用借款
人民币 561,234 280,362美元 9,443,805 4,698,684港元 35,499 860,777欧元 423,292 -英镑 72,838 36,183澳元 37,679 -小计 10,574,347 5,876,006贴现票据
人民币 489,137 -合计 11,239,527 7,244,780
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
23、短期借款(续)
(1) 短期借款分类(续)
(a) 于2014年12月31日，本集团的短期保证借款包括为子公司联合重工借款人民币70,000,000元，由本集团提供保证担保。为子公司中集来福士借款美元 13,990,000(折合人民币 85,004,000元)及借款欧元 2,147,000(折合人民币15,995,000元)，由本集团提供保证担保。
(b) 于 2014年 12月 31日，本集团的质押借款为子公司青岛冷藏车以人民币 5,044,000元的的应收票据为质押条件的质押借款人民币5,044,000元。
(c) 于2014年12月31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的短期借款。
(d) 于2014年12月31日，短期借款的利率区间为1.08%至7.28%(2013年12月31日：0.93%至8.31%)。
24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
附注 2014年12月31日 2013年12月31日流动部分
1.衍生金融负债
-外汇远期合约 四、2(4) 92,779 1,297-外汇期权合约 四、2(5) 3,206 -2.套期工具 7,672 -小计 103,657 1,297非流动部分
1.衍生金融负债
-外汇远期合约 四、2(4) 18,497 301-外汇期权合约 四、2(5) 12,880 --利率掉期合约 (i) 21,307 26,8652.套期工具 2,712 -3.财务担保合同 18,488 -小计 73,884 27,166合计 177,541 28,463 (i) 于2014年12月31日，本集团持有2份尚未结算的以美元计价的利率掉期合约，其初始名义本金合计约1.09亿美元，分别将于2017年4月28日和2018年12月29日期满。本集团于2014年12月31日利率掉期合约的公允价值为人民币21,307,000元，并作为衍生金融负债被确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该公允价值未扣除将来处置该金融负债时可能产生的交易费用。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
25、应付票据
2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 1,101,809 885,662商业承兑汇票 531,474 279,209其他票据 50,733 8,490合计 1,684,016 1,173,361上述余额均为一年内到期应付票据。
26、应付账款
(1) 应付账款情况如下：
2014年12月31日 2013年12月31日应付原材料采购款 11,364,903 7,781,645应付账款的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日 1年以内 11,212,248 7,394,9441到2年 48,846 204,0882到3年 44,834 81,3893年以上 58,975 101,224合计 11,364,903 7,781,645于2014年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币152,655,000元(2013年12月31日：人民币386,701,000元)，主要是本集团支付的与海洋工程业务相关的应付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上，所以该等款项尚未结算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
26、应付账款(续)
(2) 年末应付账款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：2014年12月31日 2013年12月31日占应付账款总 占应付账款总单位名称 与本集团关联关系 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%) Asahi Trading Co., Ltd 子公司的少数股东 79,140 0.70% - -徐州中集木业有限公司 本集团联营公司 11,597 0.10% - - TSC 本集团联营公司 97,974 0.86% 93,854 1.21%瑞集物流* - - 50,756 0.65%其他关联方 35,287 0.31% 6,789 0.09%合计 223,998 1.97% 151,399 1.95%*于2014年12月31日，瑞集物流已成为本集团之子公司。
27、预收款项
(1) 预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日预收货款 2,895,002 2,326,678预收工程款 6,715 47,200房屋预售款 12,083 332,001其他 140,983 215,009合计 3,054,783 2,920,888于2014年12月31日，本集团没有个别重大账龄超过一年的预收款项。
(2) 年末预收款项中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或预收关联方的预收款项分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日与本集团 占预收款项总 占预收款项总单位名称 关联关系 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)天珠(上海)国际货运代理有限公司 本集团联营公司 - - 2,277 0.08%天津首农东疆牧业有限责任公司 本集团联营公司 1 0.00% - -合计 1 0.00% 2,277 0.08%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
28、应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬 2,263,886 2,114,263应付设定提存计划 41,119 55,795应付辞退福利 1,289 6,683 2,306,294 2,176,741 (1) 短期薪酬
2013年 企业 外币报表折 2014年12月31日 合并增加 本年增加 本年减少 算影响数 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 1,424,427 29,103 4,553,267 (4,468,670) 260 1,538,387利润分享及总裁奖励金 455,522 - 89,791 (34,157) - 511,156以现金结算的股份支付 476 - - - 2 478住房公积金 12,460 265 183,022 (189,070) 25 6,702工会经费和职工教育经费 43,526 23 55,735 (44,240) 8 55,052社会保险费及其他 21,019 72 162,471 (169,153) 3 14,412其中：医疗保险 18,237 36 128,829 (135,640) 3 11,465工伤保险 1,183 30 21,967 (21,683) - 1,497生育保险 1,599 6 11,675 (11,830) - 1,450其他短期薪酬 156,833 1,699 978,363 (999,077) (119) 137,699合计 2,114,263 31,162 6,022,649 (5,904,367) 179 2,263,886 (2) 设定提存计划
2013年 企业合并 外币报表折 2014年12月31日 增加 本年增加 本年减少 算影响数 12月31日基本养老保险 50,660 875 377,353 (391,225) 16 37,679失业保险费 5,135 (8) 22,413 (24,100) 3 3,443企业年金 - - - (3) - (3) 55,795 867 399,766 (415,328) 19 41,119
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
28、应付职工薪酬(续)
(3) 应付辞退福利
2014年12月31日 2013年12月31日其他辞退福利(i) 1,289 6,683(i)2014年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为1,289,000元。
以现金结算的股份支付的有关信息参见附注九。
工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外，其余部分金额主要为本集团下属各子公司根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖金。根据考核方案的要求，每年度计提的考核奖金分三年根据确定的比例发放，因此年末有一定金额结余。
本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提利润分享及总裁奖励金及具体计提金额，该项利润分享及总裁奖励金由总裁提出分配方案、并报集团正副董事长审批后发放。其余额为历年已经根据集团考核结果计提，但尚未发放部分的利润分享及总裁奖励金。
29、应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日应交增值税 98,256 88,098应交营业税 29,433 11,245应交企业所得税 433,971 369,023代扣代缴个人所得税 25,031 19,566应交城市建设维护税 36,334 29,497应交教育费及附加 25,366 22,984应交土地增值税 83,581 88,616其他 67,803 54,108合计 799,775 683,13730、应付利息
2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 - 10,909短期借款应付利息 4,379 22,491企业债券利息 180,669 180,088其他 732 40合计 185,780 213,528
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
31、应付股利
2014年12月31日 2013年12月31日应付子公司少数股东股利 47,973 197,89732、其他应付款
(1) 其他应付款
附注 2014年12月31日 2013年12月31日押金及暂收款 2,119,171 1,402,372运费 355,457 444,328预提费用 987,885 946,826预收造船进度款 (3) 411,873 410,366应付少数股东往来款 53,511 414,133质保金 420,093 436,813应付设备及土地款 453,927 224,393咨询、培训费 29,014 13,034房屋维修金 12,941 18,021特许权使用费 17,561 19,190保险费 29,677 14,896其他 395,842 675,126合计 5,286,952 5,019,498 (2) 账龄超过1年的大额其他应付款的情况如下：账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的质保金、车贷保证金、押金等。
(3) 中集来福士于2007年与GadidaeAB签订船舶建造协议(船舶建造协议后来终止不再执行)，中集来福士作为建造方，向GadidaeAB销售半潜式生活起重平台。GadidaeAB继而与Marine Subsea& Consafe Limited签订了该船舶的买卖协议。根据船舶买卖协议，Gadidiae AB于 2007年向 Marine Subsea& ConsafeLimited收取了预付款67,300,000美元(折合人民币411,873,000元)。自2011年1月31日起， GadidiaeAB已成为本集团的子公司。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
32、其他应付款(续)
(4) 年末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：单位名称 与本集团关联关系2014年12月31日 2013年12月31日 Marine Subsea& Consafe Limited 本集团联营公司 411,873 410,366 Eighty Eight Dragons Limited 本集团子公司少数股东 168,695 164,634顺德富日房地产投资有限公司 本集团子公司少数股东 177,025 152,237 Quercus Limited 本集团子公司少数股东 49,978 48,488 Gasfin Investment S.A 本集团子公司少数股东 44,447 48,185 TSC 本集团联营公司 - 30,893上海丰扬 本集团联营公司 26,390 26,390 Inland Services B.V.(Netherlands) 本集团子公司少数股东 3,484 -其他关联方 357 1,842合计 882,249 883,03533、预计负债
2013年 外币报表 2014年附注12月31日 本年增加 本年偿付 本年转回 折算影响 12月31日产品质量保证 (1 ) 669,434 346,718 (182,036) (184,110) (6,533) 643,473对外开具的保函 4,219 11,602 - (12,818) - 3,003其他 (2 ) 110,828 45,820 (25,949) (12,049) (4,074) 114,576合计 784,481 404,140 (207,985) (208,977) (10,607) 761,052 (1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户提供售后质量维修承诺，对集装箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题，本集团依照合同，承担保修责任。上述产品质量保证是按本集团预计为本年及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保修费用计提的。
(2) 本公司子公司车辆集团对部分购买其车辆产品的的客户提供银行车辆贷款担保，并根据车辆贷款的质量状况对期末车辆贷款担保余额计提相应的预计负债。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
34、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目列示如下：
附注 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款
-信用借款 1,835,538 2,281,341-保证借款 (a) 15,000 6,062-抵押借款 (b) 200,340 122,989小计 2,050,878 2,410,392一年内到期的长期应付款 (c) 109 47,016一年内到期的应付债券 四、37 2,000,000 -一年内到期的其他非流动负债 1,867 1,367合计 4,052,854 2,458,775一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。
(a) 于2014年12月31日，保证借款为由安瑞科为其子公司提供担保的借款。
(b) 于2014年12月31日，抵押借款包括由联合重工以其固定资产、无形资产为抵押，向银行的借款100,000,000元；由CIMC USALeasing以其融资租赁的合同标的物为抵押，向银行的借款100,340,000元。
(c) 一年内到期的长期应付款
于2014年12月31日，一年内到期的长期应付款中包含应付员工职业病赔偿净额人民币109,000元。
于2013年12月31日，一年内到期的长期应付款中包含应付融资租赁款净额人民币46,942,000元(即总额人民币51,160,000元扣减未确认融资费用人民币4,218,000元后的净额)，另包含应支付员工职业病赔偿净额人民币74,000元。
本集团本年无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
35、其他流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日本集团发行的商业票据 2,452,511 1,920,321于 2012年 12月 20日，本集团之子公司中集香港与中国银行、美银美林签订在美国发行 6亿美元商业票据项目三方合作框架协议。该商业票据项目融资总规模6亿美元，融资期限三年。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
36、长期借款
(1) 长期借款分类
附注 2014年12月31日 2013年12月31日银行借款
-信用借款 10,251,466 7,151,439-抵押借款 (a) 543,708 550,726-保证借款 (b) 315,122 52,979-质押借款 - 6,099合计 11,110,296 7,761,243 (a) 于2014年12月31日本集团抵押借款为CIMC Leasing USAInc.以其融资租赁的合同标的物为抵押向银行获取借款80,480,000美元(折合人民币492,542,000元)以及借款9,697,000加元(折合人民币51,166,000元)。
(b) 于2014年12月31日，本集团的保证借款包括为子公司联合重工银行借款人民币287,750,000元，由车辆集团、芜湖泰瑞投资有限公司与商业银行融资性保函担保。由厦门弘信创业工场投资有限公司为厦门弘信博格提供担保的借款人民币27,372,000元。
(c) 本报告期长期借款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的长期借款。
(d) 于2014年12月31日，长期借款的利率区间为2.53%至6.40%(2013年12月31日：2.55%至8.63%)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
37、应付债券
2013年 按面值 外币报表 2014年12月31日 计提利息 溢折价摊销 本年减少 折算影响数 12月31日中期票据 5,993,413 285,597 (282,930) (2,000,000) - 3,996,080可转换债券 457,317 - - - 1,683 459,000合计 6,450,730 285,597 (282,930) (2,000,000) 1,683 4,455,080 (1) 应付债券基本情况分析如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据-11中集MTN1 4,000,000 2011年5月23日 5年 4,000,000中期票据-12中集MTN1 2,000,000 2012年5月24日 3年 2,000,000可转换债券 471,402 2012年12月10日 3年 471,402合计 6,471,402 6,471,402本公司可在全国银行间债券市场公开发行中期票据。中期票据的注册金额为人民币 60亿元，本公司于2011年5月20日第一次发行了中期票据，发行金额为人民币40亿元，期限为5年(自2011年5月23日至 2016年 5月 22日)；每张中期票据的发行价格和面值均为人民币 100元；发行利率采用固定利率方式(年利率为5.23%)，于中期票据存续期内每年5月23日付息一次；本金于2016年5月23日交兑日一次偿还；不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。
本公司于2012年5月22日第二次发行了中期票据，发行金额为人民币20亿元，期限为3年(自2012年5月24日至2015年5月23日)；每张中期票据的发行价格和面值均为人民币100元；发行利率采用固定利率方式(年利率为4.43%)，于中期票据存续期内每年5月24日付息一次；本金于2015年5月24日交兑日一次偿还；不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。
该等中期票据由招商银行股份有限公司主承销，采取簿记建档、集中配售的方式。上述中期票据作为本公司的应付债券按照实际利率以摊余成本进行后续计量。
中集租赁的子公司NSR于2012年12月10日发行3年期可转换债券于第三方投资者。票面金额及发行金额为美元75,000,000，票面利率为5%。在NSR的海上钻井平台项目已完工并找到符合条件的承租人的情况下，可转换债券将直接转换为NSR的B类别股票。另外，在债券期限内，债券持有人有权将其全部持有的可转债转换为NSR的B类股票。在债券到期日，若债券持有人选择不转换，则NSR须从债券持有人回购其全部可转换债券，回购价格将确保债券持有人获得15%的内含报酬率。
根据协议约定，在可转换债券已转换为NSRB类股票的情况下，NSR将在债券发行后的第3、4、5年年末，分别回购投资者持有的25%、25%和50%的B类股票。回购价格视乎NSR的海上转井平台项目的租赁水平或销售价格而定，但确保原债券持有人获得不低于15%的内含报酬率。本集团已按15%计提2014年可转换债券的财务成本计入其他应付款。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
38、长期应付款
2014年12月31日 2013年12月31日应付融资租赁款 539,950 120,317应付少数股东款 120,789 120,789其他 11,823 1,886合计 672,562 242,992 (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
本集团于2014年12月31日以后需支付的融资租赁最低付款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)分析如下：
最低租赁付款额 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) - 51,1601年以上2年以内(含2年) 201,474 12,8822年以上3年以内(含3年) 187,322 18,5203年以上 162,250 90,467小计 551,046 173,029减：未确认融资费用 (11,096) (5,770)合计 539,950 167,259一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注四、34中披露。
本集团本年无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
(2) 年末长期应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：单位名称 与本集团关联关系 2014年12月31日 2013年12月31日顺德富日房地产投资有限公司本集团子公司少数股东 120,789 120,78939、专项应付款
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日项目基金 3,735 1,720 (1,120) 4,335其他 - 610 - 610合计 3,735 2,330 (1,120) 4,945
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
40、递延收益
附注2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日 形成原因已收到的政府补助政府补助 (1) 386,429 134,063 (63,569) 456,923 尚待未来确认收益应收经营性租赁账款卖断后在未来确其他 - 10,700 - 10,700 认收益合计 386,429 144,763 (63,569) 467,623
(1) 政府补助
2014年12月31日 2013年12月31日与资产相关的政府补助：
天达空港装备产业基地项目 30,513 30,593安瑞科退市进园搬迁补偿协议 180,880 143,715安瑞科新建工厂政府补助 87,334 94,273太仓中集政府补贴项目 22,391 22,957海工研究院支持产业创新专项资金 7,359 8,279山东车辆无偿取得土地配套资金及技术研发经费 4,495 5,220青冷特箱聚氨酯泡沫行业HCFC-141B扶持款 - 5,598振华集团甩挂项目 5,564 15,397扬州润扬江苏省科技成果转化项目 3,435 -新会特箱政府返还补贴项目 17,362 -新会模块化建筑制造政府补贴项目 10,764 -天达空港科技研发资金 5,000 -天达空港信息技术产业发展专项资金 5,250 -大型深水环保型浮式生产储油装置(FPSO)的设计技术
及南海应用 5,000 -集团本部基于多种通讯接口的特种装备控制器及系统
产业化项目 5,000 -联合重工三山区人民政府联合大厦所有权转让 30,000 -其他 12,681 9,764与收益相关的政府补助：
安瑞科重大科技成果转化专项引导资金 3,001 30,225重庆中集返款补贴项目 8,423 -海工研究院补贴项目 6,301 -其他 6,170 20,408合计 456,923 386,429
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
40、递延收益(续)
(1) 政府补助(续)
本年计入
2013年 本年新增补 营业外 本年 2014年与资产相关/政府补助项目 12月31日 助金额 收入金额 其他变动12月31日 与收益相关安瑞科退市进园搬迁补偿协议 143,715 37,165 - - 180,880 与资产相关安瑞科新建工厂政府补助 94,273 - (6,939) - 87,334 与资产相关天达空港装备产业基地项目 30,593 - (80) - 30,513 与资产相关安瑞科重大科技成果转化专项引
导资金 30,225 - (27,224) - 3,001 与收益相关太仓中集政府补贴项目 22,957 - (566) - 22,391 与资产相关振华集团甩挂项目 15,397 - (9,833) - 5,564 与资产相关重庆中集返款补贴项目 8,623 - (200) - 8,423 与收益相关海工研究院支持产业创新专项资
金 8,279 - (920) - 7,359 与资产相关海工研究院补贴项目 6,301 - - - 6,301 与收益相关青冷特箱聚氨酯泡沫行业
HCFC-141B扶持款 5,598 5,559 - (11,157) -与资产相关山东车辆无偿取得土地配套资金
及技术研发经费 5,220 - (725) - 4,495 与资产相关扬州润扬江苏省科技成果转化项
目 - 5,000 (1,565) - 3,435 与资产相关新会特箱政府返还补贴项目 - 17,362 - - 17,362 与资产相关新会模块化建筑制造政府补贴项
目 - 10,764 - - 10,764 与资产相关天达空港科技研发资金 - 5,000 - - 5,000 与资产相关天达空港信息技术产业发展专项
资金 - 5,250 - - 5,250 与资产相关集团本部大型深水环保型浮式生
产储油装置(FPSO)的设计技术
及南海应用 - 5,000 - - 5,000 与资产相关集团本部基于多种通讯接口的特
种装备控制器及系统产业化项
目 - 5,000 - - 5,000 与资产相关联合重工三山区人民政府联合大
厦所有权转让 - 30,000 - - 30,000 与资产相关与资产/收益其他 15,248 7,963 (1,628) (2,732) 18,851 相关合计 386,429 134,063 (49,680) (13,889) 456,923
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
41、股本
2013年 本年 本年 限售 2014年12月31日 增加额 减少额 股份解冻 12月31日千股 千股 千股 千股 千股有限售条件股份
境内自然人持股 701 263 (330) - 634无限售条件股份
人民币普通股 1,231,214 9,970 - 330 1,241,514境外上市外资股 1,430,481 - - - 1,430,481合计 2,662,396 10,233 (330) 330 2,672,6292012年 2013年12月31日 本年增加额 限售股份解冻 12月31日千股 千股 千股 千股有限售条件股份
境内自然人持股 371 330 - 701无限售条件股份
人民币普通股 1,231,544 - (330) 1,231,214境外上市外资股 1,430,481 - - 1,430,481合计 2,662,396 330 (330) 2,662,396以上股份每股面值人民币1.00元。
于2012年12月19日，本公司境内上市外资股(B股)转换上市地，以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市并挂牌交易，公司的原全部发行的B股转为境外上市外资股(H股)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
42、资本公积
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日(经重列)
股本溢价 201,222 104,512 - 305,734其他资本公积：
-外币资本折算差额 692 - - 692-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257-股份支付计入股东权益的金额 400,583 85,212 - 485,795-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 5,179 10,972 - 16,151-少数股东投入资本产生的资本公积 101,376 - - 101,376-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权) 457,189 - - 457,189-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 (110,333) - (114,093) (224,426)-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)-购买或设立子公司而增加的少数股东权益 - - (51,925) (51,925)其他 104,118 - - 104,118合计 651,828 200,696 (166,018 ) 686,5062012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日(经重列)
股本溢价 201,222 - - 201,222其他资本公积：
-外币资本折算差额 692 - - 692-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257-股份支付计入股东权益的金额 312,377 88,206 - 400,583-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 1,880 3,299 - 5,179-少数股东投入资本产生的资本公积 101,376 - - 101,376-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权) 178,916 278,273 - 457,189-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 78,457 - (188,790) (110,333)-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)其他 104,118 - - 104,118合计 470,840 369,778 (188,790) 651,828
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
43、其他综合收益
2014年度
2013年 本年所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 2014年12月31日 前发生额 税费用 于母公司 少数股东 12月31日以后将重分类进损益的其他综合
收益
-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754-可供出售金融资产公允价值变动
净额 2,790 (858) - (858) - 1,932-现金流量套期工具产生的其他综
合收益 9,328 (14,540) - (14,540) - (5,212)-外币报表折算差额 (716,660) (166,252) - (171,001) 4,749 (887,661) (660,788) (181,650) - (186,399) 4,749 (847,187)2013年度
2012年 本年所得税减：所得 税后归属 税后归属于 2013年12月31日 前发生额 税费用 于母公司 少数股东 12月31日以后将重分类进损益的
其他综合收益
-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754-可供出售金融资产公允
价值变动净额 410,886 (408,096) - (408,096) - 2,790-现金流量套期工具产生
的其他综合收益 5,002 4,326 - 4,326 - 9,328-外币报表折算差额 (532,333) (181,631) - (184,327) 2,696 (716,660) (72,691) (585,401) - (588,097) 2,696 (660,788)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
44、盈余公积
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日法定盈余公积 1,331,196 5,118 - 1,336,314任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092合计 3,121,288 5,118 - 3,126,4062012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日法定盈余公积 1,269,744 61,452 - 1,331,196任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092合计 3,059,836 61,452 - 3,121,288根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。截止至2014年12月31日止，法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
45、 未分配利润
注 2014年度 2013年度年初未分配利润 14,899,313 13,392,795加：本年归属于母公司股东的净利润 2,477,802 2,180,321减：提取盈余公积 (5,118) (61,452)减：应付普通股股利 (1 ) (720,037) (612,351)年末未分配利润 (2) 16,651,960 14,899,313 (1) 本年内分配普通股股利
2014年度 2013年度年末已提议但尚未派发的股利 - -当年提议派发的股利合计 720,037 612,351根据2014年6月27日股东大会的批准，本公司于2014年7月31日向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.27元(2013年：每股人民币0.23元)，共人民币720,037,000元(2013年：人民币612,351,000
元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
45、未分配利润(续)
(2) 年末未分配利润的说明
于2014年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币1,001,846,000元(2013年12月31日：人民币895,468,000元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为人民币106,378,000元(2013年：人民币114,411,000元)。
46、营业收入、营业成本
(1)
2014年度 2013年度主营业务收入 68,773,066 56,699,378其他业务收入 1,297,789 1,175,033主营业务成本 58,018,973 47,683,165其他业务成本 750,050 559,195本集团建造合同项目中，无单项合同本年确认收入超过营业收入10%以上的项目情况。
(2) 主营业务收入按行业与产品分类
2014年度 2013年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本集装箱业务 23,319,277 20,300,442 20,742,617 17,914,037道路运输车辆业务 12,794,515 10,753,377 12,710,935 10,878,433能源化工设备业务 12,298,168 9,740,172 10,977,969 8,734,675海洋工程业务 5,567,590 5,156,453 3,457,644 3,473,166空港设备业务 2,623,886 2,122,138 836,688 588,824物流服务业务 8,098,360 7,321,150 5,954,903 5,189,031金融业务 1,257,269 464,708 445,204 48,056房地产业务 1,132,026 682,760 1,324,273 698,229重卡业务 698,363 648,760 - -其他业务 983,612 829,013 249,145 158,714合计 68,773,066 58,018,973 56,699,378 47,683,165
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
46、营业收入、营业成本(续)
(3) 主营业务收入按地区分类
2014年度 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国 60,400,093 50,965,121 51,509,655 43,146,391美洲 2,136,896 1,939,917 1,827,487 1,654,810欧洲 4,015,146 3,357,103 1,787,657 1,574,318亚洲 1,626,699 1,300,878 591,614 460,149其他 594,232 455,954 982,965 847,497合计 68,773,066 58,018,973 56,699,378 47,683,165主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地进行划分。
(4) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本劳务收入 831,058 467,923 622,975 283,810销售材料 466,731 282,127 552,058 275,385合计 1,297,789 750,050 1,175,033 559,19547、营业税金及附加
2014年度 2013年度 计缴标准营业税 123,246 146,516 营业收入的3%-5%城市维护建设税 145,489 123,129 缴纳增值税及营业税的7%教育费及附加 109,563 89,804 缴纳增值税及营业税的3%-5%转让房地产所取得的土地增值税 15,311 140,368 增值额和规定的税率计算其他 9,496 7,751
合计 403,105 507,568
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
48、销售费用
2014年度 2013年度运输及装卸费用 1,042,459 698,206产品外部销售佣金 61,066 38,680人工费用 477,745 428,301产品质量保修金 135,739 69,641广告费 46,608 52,027堆存费 43,826 44,575销售业务费 163,695 175,839其他 377,091 325,464合计 2,348,229 1,832,73349、管理费用
2014年度 2013年度材料消耗及低值品 107,981 93,295租金 129,024 107,514折旧 195,551 175,452行政人员费用 1,806,044 1,453,137税费及规费 214,764 160,611中介费 227,248 172,765审计费 9,460 8,260技术发展费 591,756 501,949摊销 165,525 150,453考核奖金及总裁奖励金 272,944 452,560股份支付确认的费用 95,591 91,059办公费、招待费及其他 840,587 674,497合计 4,656,475 4,041,552
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
50、财务费用-净额
2014年度 2013年度利息支出 1,166,695 877,600其中：银行借款 759,757 551,363融资租赁费用 15,215 5,469债券利息支出 303,525 312,520其他负债 88,198 8,248减：资本化的利息支出 (412,821) (339,469)银行存款利息收入 (274,601) (248,698)净汇兑(收益)/亏损 (19,910) 72,182其他财务费用 59,824 77,377合计 519,187 438,992利息支出按银行借款及其他借款的偿还期分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日银行借款 其他借款 银行借款 其他借款最后一期还款日在五年之内的借款 759,757 - 575,781 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
51、费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
2014年度 2013年度产成品及在产品存货变动 (168,434) (812,351)耗用的原材料和低值易耗品等 51,967,514 44,283,474职工薪酬费用 6,425,427 5,326,375折旧费和摊销费用 1,802,657 1,229,002租金 220,782 163,959财务费用 519,187 438,992运输及装卸费 1,042,459 698,206销售业务费 163,695 175,839技术发展费 591,756 501,949动力费 650,431 359,127加工及修理费 307,799 129,484其他费用-其他制造费用 765,508 466,856其他费用-其他销售费用 664,330 487,534其他费用-其他管理费用 1,339,803 1,107,191 66,292,914 54,555,63752、公允价值变动(损失)/收益
2014年度 2013年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-本年公允价值变动
1.交易性权益工具投资产生的公允价值变动收益 88,996 16,8552.衍生金融工具产生的公允价值变动(损失)/收益 (109,393) 120,530-因资产终止确认而转出至投资收益 (88,122) (13,936)小计 (108,519) 123,449以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-本年公允价值变动
1.衍生金融工具产生的公允价值变动(损失)/收益 (120,206) 66,434合计 (228,725) 189,883
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
53、投资收益
(1) 投资收益分项目情况
2014年度 2013年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益 88,122 13,936持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 5,000 18,222处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,941 534,108权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 59,124 (55,513)处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 (8,278) 916租赁业务处置的收益 239,659 -购买日之前持有的被购买方的股权公允价值重新计量
确认的投资收益/(损失) 41,863 (4,792)其他 2,470 1,800合计 435,901 508,677本集团2014年度产生于上市类投资的投资收益为人民币73,495,000元，非上市类投资的投资收益为人民币 362,406,000元(2013年度产生于上市类投资的投资收益为人民币 547,943,000元，非上市类投资的投资损失为人民币39,266,000元)。
54、资产减值损失
2014年度 2013年度应收账款 20,033 46,600预付款项 57,861 3,151其他应收款 (7,675) 7,403存货 64,770 96,003一年内到期的非流动资产 54,797 (11,165)长期应收款 32,910 (8,585)固定资产 60,879 5,524在建工程 563 -合计 284,138 138,931
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
55、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
营业外收入明细表
2014年计入非经2014年 2013年 常性损益的金额非流动资产处置利得
固定资产处置利得 16,982 11,282 16,982无形资产处置利得 4,099 140 4,099索赔收入 5,374 5,369 5,374罚款收入 8,041 10,850 8,041因企业并购和购买联营公司而确认的利得 - 35,017 -政府补助(2) 294,996 155,423 294,996其他 60,187 56,142 60,187合计 389,679 274,223 389,679 (2) 政府补助明细
与资产相关/2014年度 2013年度
与收益相关财政补贴 281,523 150,233 与收益相关税收返还 9,681 1,780 与收益相关其他 3,792 3,410 与收益相关合计 294,996 155,423
56、营业外支出
2014年度计入非2014年度 2013年度 经常性损益的金额非流动资产处置损失
固定资产处置损失 54,182 34,718 54,182无形资产处置损失 109 1 109捐赠支出 3,167 941 3,167罚款支出 5,943 3,653 5,943赔款支出 2,279 3,856 2,279非常损失 14,066 13,813 14,066其他 37,391 25,356 37,391合计 117,137 82,338 117,137
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
57、所得税费用
2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 1,100,097 926,781递延所得税的变动 (563,609) 1,441合计 536,488 928,222所得税费用与会计利润的关系如下：
2014年度 2013年度税前利润 3,570,416 3,562,720按适用税率计算的所得税 846,986 822,909税收优惠影响 (176,829) (177,482)不可抵扣的支出 128,608 113,039其他非应税收入 (11,539) (16,221)本年利用以前年度未确认递延所得税资产的税务亏损
的税务影响 (22,535) (98,004)未确认的税务亏损 178,608 216,470本年利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异的税务影响 (4,237) (4,518)因税率变更导致的递延税项差异 6,343 3,323年度汇算清缴退税 1,847 324国产设备退税 - (14,048)(冲回)/预提境外控股公司享有当年利润需缴纳所得税 (410,764) 82,430本年度所得税费用 536,488 928,222
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
58、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：2014年度 2013年度归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,477,802 2,180,321本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 2,666,735 2,662,396基本每股收益(元/股) 0.93 0.82其中：持续经营基本每股收益 0.93 0.82 (2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年度 2013年度归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,477,802 2,180,321本公司之子公司股份支付计划的影响 (19,315) (22,690)归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后) 2,458,487 2,157,631本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股)(调整后) 2,678,461 2,669,354稀释每股收益(元/股) 0.92 0.81 (a) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2014年度 2013年度本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 2,666,735 2,662,396本公司股份期权的影响(千股) 11,726 6,958本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股) 2,678,461 2,669,354本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工6,000万份股份期权，占本年度本公司已发行股份2,672,628,551股的2.24%。本公司股份期权的信息参见附注九。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
59、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度本年收到的与资产相关的政府补助 134,063 20,889本年收到的押金、保证金 47,520 57,727本年收到与当期收益相关的政府补助 294,996 173,850本年收到的罚款收入 8,041 10,850本年收到的索赔收入 5,374 5,369其他 43,314 359,253合计 533,308 627,938 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度本年支付的运输装卸费用 1,042,459 698,206本年支付的租金、保险费等与销售相关的杂费 129,024 107,514本年支付的技术发展费 591,756 501,949本年支付的保修金 207,985 56,687本年支付的外部销售佣金 61,066 38,680本年支付的业务招待费 851,827 674,146本年支付的差旅、办公费等与其他费用 1,709,449 1,089,100合计 4,593,566 3,166,282 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度本年收到的存款利息收入 263,423 264,165 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014年度 2013年度本年发行商业票据收到的现金 509 1,920,321本年处置子公司股权收到的现金 - 562,813本年收到的股份期权行使的少数股东权益 14,231 34,446合计 14,740 2,517,580
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
59、现金流量表项目注释(续)
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014年度 2013年度本年购买少数股东股权支付的现金 179,521 309,44460、现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年度 2013年度净利润 3,033,928 2,634,498加：资产减值准备 284,138 138,931固定资产折旧 1,442,306 990,117无形资产摊销 219,517 182,823投资性房地产和长期待摊费用摊销 140,834 28,490处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
/(收益) 33,210 23,297因企业并购和购买联营公司而确认的利得 - (35,017)公允价值变动损失/(收益) 228,725 (189,883)财务费用 479,273 289,433投资(收益)/损失 (435,901) (508,677)股份支付确认的费用 95,591 91,059递延所得税资产的增加 (260,918) (126,825)递延所得税负债的减少 (302,691) (126,907)存货的减少 534,612 2,715,219经营性应收项目的增加 (1,425,708) (4,202,508)经营性应付项目的增加 2,367,561 845,876经营活动产生的现金流量净额 6,434,477 2,749,926本集团本年度除附注五、1(4)Pteris的换股交易外，无其他重大不涉及现金收支的投资和筹资活动。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
60、现金流量表相关情况(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
2014年度 2013年度现金及现金等价物的年末余额 2,935,251 4,181,496减：现金及现金等价物的年初余额 4,181,496 4,397,512现金及现金等价物净减少额 (1,246,245) (216,016) (2) 本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
2014年度 2013年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 552,500 1,206,846减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 731,111 260,429取得子公司支付/(收到)的现金净额 (178,611) 946,417取得子公司的净资产
流动资产 2,072,716 1,234,058非流动资产 2,164,695 1,921,405流动负债 (3,305,309) (1,117,745)非流动负债 (700,267) (682,747)少数股东权益 (730,593) (539,362) (3) 现金和现金等价物的构成
2014年12月31日 2013年12月31日一、现金
其中：库存现金 1,772 2,477可随时用于支付的银行存款 2,836,455 4,128,327可随时用于支付的其他货币资金 97,024 50,692二、年末现金及现金等价物余额 2,935,251 4,181,496注：以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金的金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
61、外币货币性项目
2014年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金-
美元 50,545 6.1200 309,333港元 29,630 0.7889 23,375澳元 22,658 5.0176 113,687泰铢 186,618 0.1863 34,759英镑 614 9.5420 5,862欧元 150,937 7.4571 1,125,553日元 680,441 0.0514 34,955其他币种 - - 86,556应收账款-
美元 680,457 6.1200 4,164,347港元 27,791 0.7889 21,924日元 786,180 0.0514 40,387澳元 15,929 5.0176 79,926欧元 127,523 7.4571 950,955其他币种 - - 162,314预付款项-
美元 612,668 6.1200 3,749,531欧元 68,646 7.4571 511,904英镑 1,065 9.5420 10,160港元 6,661 0.7889 5,255澳元 294 5.0176 1,475日元 753,093 0.0514 38,709其他币种 - - 78,451其他应收款-
美元 106,544 6.1200 651,978港元 92,707 0.7889 73,136欧元 18,755 7.4571 139,856其他币种 - - 137,392
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
61、外币货币性项目(续)
2014年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额短期借款-
美元 1,556,995 6.1200 9,528,809港币 44,998 0.7889 35,499欧元 58,909 7.4571 439,287英镑 7,633 9.5420 72,838澳元 7,518 5.0116 37,679应付账款-
美元 221,855 6.1200 1,357,740港币 70,765 0.7889 55,826日元 17,324 0.0514 890欧元 133,186 7.4571 993,183澳元 20,706 5.0176 103,893新加坡元 59,186 4.6404 274,646其他币种 - - 62,618预收款项-
美元 111,018 6.1200 679,424欧元 9,302 7.4571 69,365港元 4,047 0.7889 3,193澳元 2,659 5.0176 13,340其他币种 - - 60,860其他应付款-
美元 192,030 6.1200 1,175,215港元 53,124 0.7889 41,909日元 97,083 0.0514 4,987欧元 17,560 7.4571 130,945澳元 197 5.0176 990其他币种 - - 151,542
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更
1、 非同一控制下的企业合并
(1) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至 购买日至购买日至 购买日至 年末被购买 年末被购买取得的 购买日 年末被购买 年末被购买 方的经营活 方的现金流被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 取得方式 购买日 确定依据 方的收入 方的净利润 动现金流量 量净额2014年 2014年 增资款
联合重工(2) 7月24日 370,000 12.96% 现金购买 7月24日 到账的日期 1,058,555 (58,257) (49,231) (247,023)依据董事会
批准日、前董
2014年 2014年事辞职日、新
香港柏坚货柜(3) 1月8日 132,500 70% 现金购买 1月8日 章程审批日 239,910 16,746 (13,216) (12,989)依据董事会
批准日、前董
柏坚国际控股有限 2014年 2014年事辞职日、新
公司 1月8日 50,000 70% 现金购买 1月8日 章程审批日 - (11) - - Pteris Global Lim-
ted(―Pteris‖) 2014年 2014年
(4) 8月19日 378,427 36.33% 换股交易 8月19日 股权交割日 191,441 (23,389) (20,427) 75,926
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下的企业合并(续)
(2) 联合重工
于2014年7月17日，本集团与联合重工的其他股东签订增资协议，约定本集团对联合重工单方面增资人民币370,000,000元认购联合重工的股权。增资前本集团持有联合重工45%的股权，此次增资后本集团共持有联合重工57.96%的股权。
合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本-
现金 370,000原持股的长期股权投资的公允价值 216,033合并成本合计 586,033减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (492,703)商誉 93,330被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
2013年12月31购买日 购买日
日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 549,996 549,996 245,816应收款项 630,498 630,498 514,393存货 876,438 876,438 879,096其他流动资产 255,041 255,041 257,280长期股权投资 190,583 190,583 192,874固定资产 944,349 945,053 940,557无形资产 550,054 483,799 508,306其他非流动资产 338,821 338,821 319,862减：借款 (1,085,500) (1,085,500) (1,338,000)应付款项 (1,953,419) (1,953,419) (1,819,860)应付职工薪酬 (17,069) (17,069) (22,583)递延所得税负债 (9,833) - -其他负债 (411,282) (411,282) (123,557)净资产 858,677 802,959 554,184减：少数股东权益 (365,974)
取得的净资产 492,703
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、非同一控制下的企业合并(续)
(2) 联合重工(续)
于购买日，可辨认的固定资产和无形资产采用估值技术确定其公允价值，其他资产负债的公允价值近似其账面价值。
本集团采用收益法来确定联合重工的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：无形资产主要为非专利技术和专利权，管理层预测2014年至2018年收入平均增长率为23%，平均毛利率为13%，折现率采用15%。
上述交易完成后，于2014年12月19日，本集团与芜湖泰瑞汽车有限公司签订股权购买协议，约定本集团以人民币130,000,000元对价进一步购买芜湖泰瑞汽车有限公司持有的联合重工8.28%股权。交易完成后，本集团共持有联合重工66.24%的股权。
(3) 香港柏坚货柜
于2013年12月29日，本集团与香港柏坚货柜的其他股东签订股权转让合同，以约人民币132,500,000元的代价购买香港柏坚货柜70%的股权。香港柏坚注册于香港，主要从事二手集装箱及集装箱零配件销售业务。
合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本-
现金 132,500合并成本合计 132,500减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (82,712)商誉 49,788
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、非同一控制下的企业合并(续)
(3) 香港柏坚货柜(续)
被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
2013年购买日 购买日
12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 54,873 54,873 54,873应收账款 13,831 13,831 13,831预付账款 4,380 4,380 4,380其他应收款 1,136 1,136 1,136存货 17,263 15,761 15,761固定资产 623 242 242无形资产 98,777 - -递延所得税资产 95 95 95其他非流动资产 4,419 4,419 4,419应付账款 (41,864) (41,864) (41,864)预收账款 (8,355) (8,355) (8,355)应付职工薪酬 (3,225) (3,225) (3,225)其他应付款 (18,666) (18,666) (18,666)应付股利 (5,127) (5,127) (5,127)净资产 118,160 17,500 17,500减：少数股东权益 (35,448)
取得的净资产 82,712
于购买日，可辨认的无形资产采用估值技术确定其公允价值。其他资产负债的公允价值近似其账面价值。
本集团采用收益法来确定来香港柏坚货柜的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：由于无形资产主要为五年客户合约，管理层预测2014年至2017年对应收入会按每年20%的速度增长，2018年下降31%，毛利率为15%，折现率采用9.71%。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下的企业合并(续)
(4) Pteris
于2014年8月19日，本集团完成了与Pteris的换股交易。本集团同意通过出售Techman (Hong Kong) Limited(―Techman(HK)‖，一家在香港注册的有限公司，为本集团的全资子公司)的全部权益给Pteris，而将Techman(HK)所持有的天达空港的70%权益注入Pteris；作为对价，Pteris同意向本集团增发新股。
完成本次交易前，本集团持有Pteris14.99%的股权，完成本次交易后，本公司对Pteris的股本权益增加到51.32%。自此，Pteris成为本公司间接非全资附属公司，天达空港仍为本公司的附属公司。
从会计角度而言，上述本集团和 Pteris的换股交易实质为本集团向 Pteris的原有股东转让天达空港的部分权益，以获取Pteris的控股权益。
合并成本，被购买方于购买日的资产和负债以及确认的商誉如下：
合并成本-
视为向Pteris的原有股东增发的天达空港
378,427
股权的公允价值
- 本集团原持有Pteris14.99%股权部分 56,726
- 少数股东权益-Pteris其他股东部分 321,701
购买日 购买日 2013年12月31日公允价值 账面价值 账面价值现金及现金等价物 111,885 111,885 101,612应收账款及其他应收款 144,564 144,564 134,511存货 86,908 114,595 198,432固定资产 324,172 127,468 133,412其他金融资产 715 715 1,133应付账款及其他应付款 (110,017) (84,386) (90,644)预收账款 (20,649) (20,649) (36,738)借款 (257,967) (257,967) (255,034)准备 (15,420) (15,420) (19,429)税项准备 15 15 (928)递延所得税负债 (1,257) (1,257) (1,891)可辨认净资产合计 262,949 119,563 164,436商誉 115,478
合并成本 378,427
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、非同一控制下的企业合并(续)
(4) Pteris(续)
于购买日，固定资产采用参考类似物业销售价格的方法来确定其公允价值。其他资产负债的公允价值近似其账面价值。
根据有关的换股协议，在2014年8月19日至2019年8月19日期间，在满足一定的条件下，Pteris须向本集团以及另一个少数股东（原持有30%天达空港股权的少数股东）发行一定数量（视情况而调节）的股份。于2014年12月19日，Pteris与本集团及原持有30%天达空港股权的少数股东在股份发行数量上达成一致。若考虑前述Pteris增发的股份，本集团在Pteris的持股比例将由51.32%升为53.84%。
2、 处置子公司
本年未发生重大的出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得，无同一控制下企业合并取得的子公司。
于2014年12月31日，本集团纳入合并范围的公司共计约490家。除以下列示的重要子公司外，本集团尚有其他子公司 274家，其注册资本总额约人民币 62,016,786.86元。该等子公司主要包括经营规模较小、并且注册资本在人民币2,000万元或300万美元以下的生产型或服务类企业，及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(i) 境内子公司
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例%经营地 直接 间接 1深圳南方中集集装箱 广东深圳 广东深圳 制造、修理和销售75.00%25.00%制造有限公司 集装箱,集装箱
(―南方中集‖) 堆存业务
2深圳南方中集东部 广东深圳 广东深圳 制造、修理集装箱,15.56%84.44%物流装备制造 公路、港口新型
有限公司 特种机械设备
(―南方东部物流‖) 设计与制造
3新会中集集装箱 广东江门 广东江门 制造、修理和销售20.00%50.00%有限公司 集装箱
(―新会中集‖)
4南通中集顺达集装 江苏南通 江苏南通 制造、修理和销售 -71.00%箱有限公司 集装箱
(―南通中集‖)
5天津中集集装箱 天津 天津 制造、销售集装箱75.00%25.00%有限公司 及相关技术咨询;
(―天津中集‖) 集装箱堆存业务
6大连中集集装箱 辽宁大连 辽宁大连 制造、销售集装箱42.53%57.47%有限公司 及相关技术咨询;
(―大连中集‖) 集装箱堆存业务
7宁波中集物流装备 浙江宁波 浙江宁波 制造、销售集装箱箱25.00%75.00%有限公司 及相关技术咨询；
(―宁波中集‖) 集装堆存业务
8太仓中集集装箱 江苏太仓 江苏太仓 制造、修理集装箱50.00%50.00%制造有限公司
(―太仓中集‖)
9扬州润扬物流装 江苏扬州 江苏扬州 制造、修理和销售 -100.00%备有限公司 集装箱
(―扬州润扬‖)
10上海中集洋山物流 上海 上海 制造、销售集装箱60.00%40.00%装备有限公司 及相关技术咨询
(―洋山物流‖)
11上海中集冷藏 上海 上海 制造、销售冷藏集装箱、72.00%20.00%箱有限公司 冷藏车和保温车
(―上海冷箱‖) 的冷藏保温装置
12南通中集特种运输设备 江苏南通 江苏南通 制造、销售和修理各类特 -71.00%制造有限公司 种槽、罐及各类专用
(―南通特种箱‖) 贮运设备及其部件
13广东新会中集特 广东江门 广东江门 制造、销售各类集装箱、19.01%80.99%种运输设备有限公司 集装箱半成品、
(―新会特箱‖) 相关零部件租赁、维修
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 14南通中集罐式储运 江苏南通 江苏南通 制造、销售各类集装 -70.52%设备制造有限公司 箱、集装箱半成
(―南通罐箱‖) 品相关零部件
15大连中集铁路装 辽宁大连 辽宁大连 设计、制造和销售铁55.00%45.00%备有限公司 路用集装箱等铁
(―大连铁路装备‖) 路货运装备产品
16南通中集大型储 江苏南通 江苏南通 设计和生产销售储罐及 -70.52%罐有限公司 相关部件、承接储罐
(―南通大罐‖) 涉及的总承包项目
17深圳中集专用车 广东深圳 广东深圳 开发生产及销售各 -80.00%有限公司 种运输车辆及
(―中集专用车‖) 其零部件
18青岛中集专用车 山东青岛 山东青岛 开发生产和销售各种44.34%44.52%有限公司 专用车、半挂车
(―青岛专用车‖) 及其零部件
19佛山中集物流 广东佛山 广东佛山 物流器具及工装设备 -100.00%装备有限公司 的设计、制造销
(―佛山物流‖) 售、改造、维修
20上海中集车辆物流 上海 上海 仓储及配套设施的开发建 -80.00%装备有限公司 设、经营、出租、出售
(―上海车辆‖) 物业管理及相关服务
21北京中集车辆物流 北京 北京 建设、经营仓 -80.00%装备有限公司 储配套设施
(―北京车辆‖)
22中集车辆(辽宁) 辽宁营口 辽宁营口 开发生产各种专用运输 -80.00%有限公司 车辆及其零部件
(―辽宁车辆‖) 并提供相关服务
23天津中集专用车 天津 天津 生产销售厢式车、机 -80.00%有限公司 械产品、金属结
(―天津专用车‖) 构件及相关服务
24中集陕汽重卡(西安) 陕西西安 陕西西安 开发生产各种专用车 -60.00%专用车有限公司 及其零部件并提供
(―西安专用车‖) 相关技术服务
25甘肃中集华骏车辆 甘肃白银 甘肃白银 专用车改装、挂车汽 -80.00%有限公司 车及配件制造及
(―甘肃华骏‖) 相关产品
26中集车辆(江门市) 广东江门 广东江门 生产开发及加工销售各 -80.00%有限公司 类塑料、塑料合金
(―江门车辆‖) 等复合板材制品
27青岛中集环境保护 山东青岛 山东青岛 垃圾处理车辆及其零 -65.60%设备有限公司 部件的研发、制
(―青岛环保‖) 造、销售及服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 28上海中集专用车 上海 上海 开发、生产厢式半挂 -80.00%有限公司 车、厢式汽车、及
(―上海专用车‖) 相关的机械产品
29中集融资租赁 广东深圳 广东深圳 融资租赁业务;租赁财产75.00%25.00%有限公司 残值处理及维修;租赁
(―中集租赁‖) 交易咨询和担保
30青岛中集冷藏运输 山东青岛 山东青岛 制造并销售各类冷藏 -88.00%设备有限公司 、保温车和其他运
(―青岛冷藏车‖) 输设备及其备件
31南通中集交通储运 江苏南通 江苏南通 大型储罐的制造修理,各 -70.52%备制造有限公司 种承压罐式车、特种
(―南通储运‖) 槽、罐及部件生产
32深圳中集天达空港 广东深圳 广东深圳 生产经营各种机场用 -51.32%设备有限公司 机电设备产品
(―天达空港‖)
33新会中集木业有限公司 广东江门 广东江门 集装箱用木地板及其相 -100.00%(―新会木业‖) 关产品生产销售并
提供相关服务
34内蒙古呼伦贝尔中集 内蒙古 内蒙古 生产销售集装箱木 -100.00%木业有限公司 地板及运输装备
(―内蒙古木业‖) 所需木制品
35嘉兴中集木业 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产销售集装箱木 -100.00%有限公司 地板及运输装备
(―嘉兴木业‖) 所需木制品
36深圳南方中集集装箱 广东深圳 广东深圳 各类集装箱中转、 -100.00%服务有限公司 堆存、拆拼箱和
(―南方服务公司‖) 维修与保养
37宁波中集集装箱 浙江宁波 浙江宁波 货物运输业务;货物包 -100.00%服务有限公司 装、分拣、验货
(―宁波服务‖) 及物流咨询服务
38上海中集洋山集装箱 上海 上海 集装箱中转、堆存、 -95.00%服务有限公司 拆拼维修、验箱
(―洋山服务‖) 及技术服务
39中集申发建设 上海 上海 基础建设投资、建98.53% 1.47%实业有限公司 设与经营;房地产
(―中集申发‖) 开发与经营
40中集车辆(集团)新疆 新疆 新疆 机械设备的生产 -80.00%有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 、销售及相关
(―新疆车辆‖) 技术开发
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 41中集车辆(集团) 广东深圳 广东深圳 开发、生产、销售56.00%24.00%有限公司 各种专用车、
(―车辆集团‖) 半挂车系列
42青岛中集特种冷藏 山东青岛 山东青岛 生产冷藏箱、保温箱 5.08%94.92%设备有限公司 、铝制集装箱和厢
(―青冷特箱‖) 式半挂车机器配件
43天津中集物流装备 天津 天津 物流装备及零部设计75.00%25.00%有限公司 制造、销售、维修
(―天津物流‖) 、及相关技术咨询
44大连中集物流装备 辽宁大连 辽宁大连 物流装备和压力容器50.00%50.00%有限公司 的设计制造、销售
(―大连物流‖) 、维修及技术咨询
45中集(重庆)物流装备 重庆 重庆 集装箱、物流机械设备75.00%25.00%制造有限公司 及零部件等设计
(―重庆中集‖) 制造、租赁维修等
46大连中集重化装备 辽宁大连 辽宁大连 国际及转口贸易、压力62.70%37.30%有限公司 容器设计制造和销
(―大连重化‖) 售及相关技术咨询
47深圳中集智能科技 广东深圳 广东深圳 设计、开发、销售和70.00%30.00%有限公司 代理智能电子产品
(―智能科技‖) 、软件和系统
48太仓中集冷藏物流 江苏太仓 江苏太仓 研究、开发、生产、70.00%30.00%装备有限公司 销售冷藏集装箱及
(―太仓冷箱‖) 其他特种集装箱
49湖南中集竹木业 湖南绥宁 湖南绥宁 竹木结构产品的精深 -100.00%发展有限公司 加工、经营及销售
(―湖南木业‖)
50中集冀东(秦皇岛)车辆 河北秦皇岛 河北秦皇岛 销售汽车、汽车配件 -60.00%制造有限公司
(―秦皇岛车辆‖)
51深圳中集能源化工 广东深圳 广东深圳 能源化工及食品装备 -100.00%工程技术有限公司 设计、研发工程总
(―能化工程‖) 承包技术转让等
52中集管理培训公司 广东深圳 广东深圳 市场营销策划、组100.00% -(―中集培训‖) 织学术和商业交
流会议和展览
53扬州利军工贸 江苏扬州 江苏扬州 机械设备、零部件 -100.00%有限公司 制造、销售；技
(―扬州利军‖) 术咨询和服务
54扬州泰利特种装备 江苏扬州 江苏扬州 包装集装箱、方舱及零配 -100.00%有限公司 件的设计制造维修
(―扬州泰利‖) 及相关咨询和服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 55烟台中集海洋工程 山东烟台 山东烟台 研究、开发海洋作业75.00%25.00%研究院有限公司 平台及其他海洋
(―海工研究院‖) 工程相关业务
56上海利帆集装箱 上海 上海 集装箱维修、改装； -70.00%服务有限公司 集装箱信息化
(―上海利帆‖) 管理和咨询服务
57中集木业发展 广东东莞 广东东莞 开发、生产及销售各75.00%25.00%有限公司 种现代运输装备
(―中集木业发展‖) 用木及竹木制品
58深圳市中集天宇房地产 广东深圳 广东深圳 房地产开发经营 -82.00%发展有限公司
(―中集天宇‖)
59扬州中集昊宇置业 江苏扬州 江苏扬州 房地产开发；房 -89.20%有限公司 产销售、租赁
(―扬州昊宇‖)
60宁波润信货柜 浙江宁波 浙江宁波 集装箱清洗、修理、保 -60.00%有限公司 管、装箱、拆箱服务
(―宁波润信‖)
61成都中集产业园投资 四川成都 四川成都 仓储及配套设施的开发 -80.00%开发有限公司 建设、经营、出租;销
(―成都产业园‖) 售汽车、汽车配件等
62中集集团财务有限公司 广东深圳 广东深圳 经营集团内部成员单100.00% -(―财务公司‖) 位的本外币业务
63深圳中集投资控股 广东深圳 广东深圳 股权投资、集装箱、集100.00% -有限公司 装箱房屋销售及租赁
(―深圳控股‖)
64驻马店市中集华骏 河南驻马店 河南驻马店 汽车、挂车、摩托车、农用 -80.00%汽车贸易有限公司 车及配件销售、汽车修理、
(―驻马店汽贸‖) 汽车装饰、汽车货运
65驻马店中集华骏 河南驻马店 河南驻马店 从事车用铸造件和矿 -56.00%铸造有限公司 山机械用铸造就件
(―驻马店铸造‖)
66中集船舶海洋工程 上海 上海 研究、开发海洋作业80.00%20.00%研究院有限公司 平台及其他海洋
(―上海船舶‖) 工程相关业务
67深圳中集投资有限公司 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理100.00% -(―深圳中集投资‖) 及相关投资业务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 68深圳天亿投资 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理90.00% 10.00%有限公司 及相关投资业务
(―天亿投资‖)
69宁波西马克贸易 浙江宁波 浙江宁波 防毒面具，塑料制品 -100.00%有限公司
(―宁波西马克‖)
70中集集装箱控股 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理100.00% -有限公司 及相关投资业务
(―集装箱控股‖)
71成都中集交通装备 四川成都 四川成都 化工液体罐车 - 80.00%制造有限公司 和半挂车
(―成都交通装备‖)
72陕西中集车辆产业园 陕西咸阳 陕西咸阳 各类专用汽车生产 - 80.00%投资开发有限公司
(―陕西车辆园‖)
73中集模块化建筑 广东江门 广东江门 股权投资、投资管 -100.00%投资有限公司 理房地产投资
(―模块化投资‖)
74中集模块化建筑 广东江门 广东江门 建筑模块化设计、 - 87.40%设计研发有限公司 装饰工程设计
(―模块化研发‖)
75中集冷链研究院 山东青岛 山东青岛 标准海运冷藏箱、 -100.00%有限公司 特种冷藏箱
(―冷链研究院‖)
76中集集团冷链 山东青岛 山东青岛 实业投资、项目投资 -100.00%投资有限公司
(―冷链投资‖)
77沈阳中集产业园 辽宁沈阳 辽宁沈阳 投资管理、资 - 80.00%投资开发有限公司 产受托管理
(―沈阳车辆园‖)
78深圳中集天达物流 广东深圳 广东深圳 自动化物流系统工程、 - 51.32%系统工程有限公司 实时物流管理系统
(―天达物流‖)
79东莞中集创新产 广东东莞 广东东莞 投资创新产业园、房 - 82.00%业园有限公司 地产开发和经营
(―东莞产业园‖)
80浙江中集腾龙 浙江衢州 浙江衢州 竹木制品的销售、竹 - 51.00%竹业有限公司 木技术研发、咨询
(―腾龙竹业‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 81广东新会中集模块化 广东江门 广东江门 集成房屋、活动房屋、 -100.00%建筑有限公司 金属结构件的
(―新会模块化‖) 生产、销售
82深圳中集新合程汽车 广东深圳 广东深圳 供应链管理 - 60.00%供应链管理有限公司
(―新合程‖)
83上海新之途物流 上海 上海 国际货物运输代理、 -100.00%有限公司 普通货物运输
(―上海新之途‖)
84中集前海融资租赁 广东深圳 广东深圳 融资租赁业务、租赁 -100.00%（深圳）有限公司 交易咨询及担保
(―前海租赁‖)
85沈阳中集物流装备 辽宁沈阳 辽宁沈阳 物流装备的制造.研发.设计 -100.00%有限公司 、销售.安装.及技术咨询
(―沈阳物流‖)
86廊坊中集空港设备 河北廊坊 河北廊坊 生产经营各种机场和港 - 51.32%有限公司 口用机电设备产品
(―廊坊空港设备‖)
87烟台铁中宝钢铁加工 山东烟台 山东烟台 研发、加工桩腿结构 - 65.00%贸易有限公司 件销售自产产品
(―烟台铁中宝‖)
88青岛中集创新产业园 山东青岛 山东青岛 房地产开发经营，物业管理 - 82.00%发展有限公司 ，房地产信息咨询服务
(―青岛创新产业园‖) 投资信息咨询服务
89安徽联合飞彩车辆 安徽宣城 安徽宣城 专用车销售生产、 - 66.24%有限公司 销售工程机械
(―联合飞彩‖)
90天津振华集装箱服务 天津 天津 国内及国际货物运输代理 - 75.00%有限公司 业务及相关咨询服务
(―振华集装箱服务‖)
91昆山中集物流自动化 江苏昆山 江苏昆山 自动化物流系统航 - 51.32%设备有限公司 空货物处理系统
(―昆山中集‖)
92中集天达(龙岩)投资发 福建龙岩 福建龙岩 停车场业的投资及资产管 - 30.79%展有限公司 理、房地产开发经营
93齐格勒消防及救援车辆 北京 北京 消防车、救援车及相关配 -100.00%销售服务（北京） 件、机械设备货物进
有限公司 出口、代理进出口
(―齐格勒消防车‖)
94深圳中集智能远望谷 广东深圳 广东深圳 自动识别产品、射频识别系 - 76.00%
技术有限公司 统及产品、提供咨询服务
(―深圳远望谷‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 95深圳中集电商物流科技 广东深圳 广东深圳 电子商务技术的平 -100.00%有限公司 台开发国内贸易
96中集圣达因低温装备 江苏南通 江苏南通 低温装备、化工冶金 - 70.52%南通有限公司 设备的制造、销售
(―圣达因南通‖)
97东莞中集专用车有限 广东东莞 广东东莞 开发、生产、销售专用车、改 - 80.00%公司 装车、特种车半挂车系列
(―东莞中集专用车‖)
98广东中集车辆产业园 广东东莞 广东东莞 项目投资、房地产开发、 - 80.00%投资开发有限公司 房屋及场地租赁和销售
(―广东车辆产业园‖)
99振华（天津）供应链 天津 天津 仓储服务；物流分拨、 - 75.00%管理有限公司 配货、装卸、搬运
(―振华供应链管理‖)
100 中集技术有限公司 广东江门 广东江门 智能装备技术研发 -100.00%(―江门中集技术‖） 投资办实业
101深圳中集车辆园投资 广东深圳 广东深圳 投资管理、资产 - 80%管理有限公司 受托管理
(―深圳车辆产业园‖）
102中集现代物流发展 天津 天津 国际、国内货运代理 -100.00%有限公司 报检业务
(―现代物流‖)
103东莞南方中集物流装备 广东东莞 广东东莞 制造、修理集装箱10.00% 90.00%制造有限公司 集装箱堆存业务
(―东莞南方中集‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 104 CIMC Holdings 英属 英属 投资控股 - 100.00% (B.V.I.)Limited 维京群岛 维京群岛
(―中集控股‖)
105 CIMC Tank Equipment 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% Investment Holdings
Co., Ltd.
(―罐式投资‖)
106 中集车辆(泰国)有限公司 泰国 泰国 生产经营各 - 82.00%(―泰国车辆‖) 种专用车
107 CIMC Vehicle Investment 中国香港 中国香港 投资控股 - 80.00% Holding Co., Ltd.
(―CIMCVehicle‖)
108 CIMC Europe BVBA 比利时 比利时 投资控股 - 100.00%(―BVBA‖)
109 China International 中国香港 中国香港 投资控股100.00% - Marine Containers
(Hong Kong)Limited
(―中集香港‖)
110 CIMC Burg B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 - 100.00%(―博格‖)
111 Tacoba Forestry Consultant 苏里南 苏里南 木材购销 - 100.00% N.V(―Suriname‖)
(―特高霸‖)
112 Charm Wise Limited 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00%(―CharmWise‖)
113 Gold Terrain Assets Limited 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - 100.00%(―GTA‖)
114 Full Medal 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - 70.52% Holdings Ltd.
(―FullMedal‖)
115 Charm Ray Holdings Limited 中国香港 中国香港 投资控股 - 70.52%(―CharmRay‖)
116 Charm Beat Enterprises 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - 100.00% Limited
(―CharmBeat‖)
117 Sharp Vision 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% Holdings Limited
(―SharpVision‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 118 Sound Winner 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - 70.52% Holdings Limited
(―SoundWinner‖)
119 Grow Rapid Limited 中国香港 中国香港 投资控股 -100.00%(―GrowRapid‖)
120 Powerlead Holding Ltd. 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 -100.00%(―Powerlead‖)
121 Cooperatie Vela U.A. 荷兰 荷兰 投资控股 - 70.52% 122 Vela Holding B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 - 70.52% 123 CIMC Financial 中国香港 中国香港 融资租赁 -100.00% Leasing(HK) Co Ltd.
124 CIMC Offshore 中国香港 中国香港 投资控股 -100.00% Holdings Limited
(―CIMCOffshore‖)
125 Cooperatie CIMC U.A. 荷兰 荷兰 投资控股99.00% 1.00%(―COOP‖)
126 North Sea Rigs Holdings 英属维京群岛 英属维京群岛 融资租赁项目公司 - 91.50%(―NSR‖)
127中集天达空港设备 中国香港 中国香港 投资控股 - 51.32%(香港)有限公司
(―天达香港‖)
128 CIMC Development 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 -100.00% (Australia)Pty Ltd
(―DevelopmentAustralia‖)
129 Beacon holdings Group Ltd 英属维京群岛 英属维京群岛 融资租赁项目公司 -100.00%(―Beaconholdings‖)
130 Lihua Logistics Company 香港 香港 物流 - 75.00% Limited
(―Lihua‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
(i) 境内子公司
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 1洛阳中集凌宇汽 河南洛阳 河南洛阳 生产销售客运汽车,罐 - 60.00%车有限公司 式运输车辆及机械
(―中集凌宇‖) 加工，进出口业务
2芜湖中集瑞江汽 安徽芜湖 安徽芜湖 开发生产和销售专用 - 60.00%车有限公司 车，一般机械产
(―芜湖车辆‖) 品及金属结构件
3梁山中集东岳 山东梁山 山东梁山 生产、销售拌车、特 - 60.00%车辆有限公司 种车及其零部件
(―梁山东岳‖)
4青岛中集集装箱 山东青岛 山东青岛 制造、修理集装箱,加 32.83% 67.17%制造有限公司 工制造相关机械部
(―青岛中集‖) 件、结构件和设备
5青岛中集冷藏箱 山东青岛 山东青岛 制造销售冷藏箱、冷藏车 9.48% 90.52%制造有限公司 车和保温车等冷藏保温
(―青岛冷箱‖) 装置并提共相关服务
6天津中集北洋集 天津 天津 制造销售集装箱、箱 47.50% 52.50%装箱有限公司 用车船、设备及
(―中集北洋‖) 集装箱售后服务
7上海中集宝伟 上海 上海 制造、销售集装箱 35.37% 59.37%工业有限公司 及相关技术咨询
(―上海宝伟‖)
8中集车辆(山东) 山东章丘 山东章丘 开发制造各类专用车 - 69.61%有限公司 及各种系列产品
(―山东车辆‖)
9漳州中集集装箱 福建漳州 福建漳州 制造、销售集装箱 65.00% 35.00%有限公司 及相关技术咨询
(―漳州中集‖)
10扬州中集通华专 江苏扬州 江苏扬州 开发、生产、销售各种 - 80.00%用车有限公司 专用车、改装车、特
(―扬州通华‖) 种车、半挂车系列
11驻马店中集华骏 河南驻马店 河南驻马店 专用车辆改装，销 - 80.00%车辆有限公司 售各种汽车的
(―中集华骏‖) 相关产品物料
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 12张家港中集圣达因 江苏 江苏 开发制造安装深冷设备 - 70.52%低温装备有限公司 张家港 张家港 、石油化工机械设备
(―圣达因‖) 、罐箱、压力容器
13东华集装箱综合 上海 上海 集装箱货物拆装箱、揽货 - 70.00%服务有限公司 、分拨及报关业务
(―上海东华‖) :集装箱修理、堆存等
14扬州通利冷藏集 江苏扬州 江苏扬州 制造销售冷藏箱、特种 75.00% 25.00%装箱有限公司 箱并提供相关技术
(―扬州通利‖) 咨询、维修服务
15青岛恒丰物流 山东青岛 山东青岛 集装箱仓储、推存 - 80.00%有限公司 、拆装、装卸、
(―青岛恒丰‖) 清洗、修理业务
16安瑞科蚌埠压缩 安徽蚌埠 安徽蚌埠 制造销售压缩机 - 70.52%机有限公司 及相关产品
(―安瑞科蚌埠‖)
17石家庄安瑞科气体 河北石家庄 河北石家庄 制造销售压缩 - 70.52%机械有限公司 气体机械
(―安瑞科石家庄‖)
18安瑞科廊坊能源装 河北廊坊 河北廊坊 能源设备的 - 70.52%备集成有限公司 研制开发
(―安瑞科廊坊‖)
19北京安瑞科能源技 北京 北京 能源设备的 - 70.52%术有限公司 研制开发
(―安瑞科北京‖)
20中集安瑞科(荆门)能 湖北荆门 湖北荆门 化工、燃气机械及设备 - 70.52%源装备有限公司 销售及售后服务
，节能源技术研发
21荆门宏图特种飞行器 湖北荆门 湖北荆门 飞行器生产技术开发 - 56.42%制造有限公司 销售，专用汽车、
(―荆门宏图‖) 罐体和压力容器设
计、制造及销售
22宁国中集竹木制品 安徽宁国 安徽宁国 生产和销售自产的胶合 - 60.00%有限公司 板、地板、装饰板
(―宁国木业‖) 及相关竹木制品;
收购生产用的竹木
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 23烟台中集来福士 山东烟台 山东烟台 建造大型船坞；设计制造 -97.89%海洋工程有限公司 各类船舶；生产销售
(―烟台中集来福士‖) 各种压力容器及海上
石油工程设施等
24烟台中集莱佛士 山东烟台 山东烟台 涉及、建造和修理各种 -83.47%船业有限公司 船舶及与之配套舾装
(―烟台中集船业‖) 件、生产销售各种压
力容器、海上石油工
程设施、管道及各
钢结构混凝土产品
25海阳中集来福士 山东海阳 山东海阳 建造大型船坞；设计制 -97.89%海洋工程有限公司 造各类船舶；生产销
(―海阳中集来福士‖) 售各种压力容器及海
上石油工程设施等
26龙口中集来福士 山东龙口 山东龙口 海洋工程建设和 -97.89%海洋工程有限公司 工程物资供应
(―龙口中集来福士‖)
27山东万事达专用汽车 山东济宁 山东济宁 生产销售拌车、特 -60.00%制造有限公司 种车及其零部件
(―山东万事达‖)
28民航协发机场设备 北京 北京 机场摆渡车 -35.92%制造有限公司
(―民航协发‖)
29阳江市上东富日房地 广东阳江 广东阳江 房地产开发经营、房地 -49.20%产开发有限公司 产策划咨询建筑材料
(―阳江富日‖) 销售及室内装修工程
30南京扬子石油化工设计工程有江苏南京 江苏南京 石油化工为主的工程 -70.52%限责任公司
(―扬子石化‖)
31振华物流集团 天津 天津 天津港集装箱及杂货 -75,00%有限公司 集散运输、修箱
(―振华集团‖)
32厦门弘信博格融资 福建厦门 福建厦门 融资租赁业务、 -51.00%租赁有限公司 租赁业务
(―弘信博格‖)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 33天津振华海晶物流 天津 天津 仓储设施建设、经营 -45.00%有限公司 集装箱中转站经营
(―振华海晶‖)
34天津振华国际物 天津 天津 无船承运、货物运输代理 -75.00%流运输有限公司
(―振华国际物流‖)
35山东振华物流 山东青岛 山东青岛 普通货运、危险货物运输 -75.00%有限公司
(―山东振华物流‖)
36天津振华报关行 天津 天津 报关及相关咨询、服务业务 -75.00%有限公司
(―天津报关行‖)
37振华国际船务代理 山东青岛 山东青岛 国际船舶代理业务 -75.00%(青岛)有限公司
(―青岛船代‖)
38天津振华国际船舶 天津 天津 国际船舶代理业务 -75.00%代理有限公司
(―天津船代‖)
39上海振华国际船务代 上海 上海 国际船舶代理业务 -75.00%理有限公司
(―上海船代‖)
40振华东疆(天津) 天津 天津 普通货运、货物专用运输 -75.00%有限公司
(―振华东疆（天津）‖)
41天津振华国际贸易保 天津 天津 货物运输代理服务 -75.00%税仓储有限公司
(―天津振华保税区‖)
42山东万事达物流 山东济宁 山东济宁 物流配送、汽车、专用 -60.00%有限公司 汽车、农用车、汽
(―万事达物流‖) 车及农用车配件
43柏坚货柜机械维修 广东深圳 广东深圳 提供集装箱及船舶的维 -70.00%（深圳）有限公司 修服务及相关的技
(―深圳柏坚货柜‖) 术咨询服务
44柏坚货柜机械维修 上海 上海 集装箱、船舶及其零 -70.00%（上海）有限公司 部件的机械维修、
(―上海柏坚货柜‖) 保养服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 45天津港保税区凯昌石油 天津 天津 石油制品销售 -45.00%销售有限公司 仓储销售
(―凯昌石油‖)
46集瑞联合卡车营销服务 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 -66.24%有限公司 车专用车、工程机械、汽
(―集瑞营销服务‖) 车底盘发动机及零部件
47佳景科技有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 汽车及零部件产品为主的 -66.24%(―佳景科技‖) 工业设计和新技术开发
48芜湖幸福地产有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 -43.20%(―芜湖幸福地产‖) 车专用车、工程机械
49瑞集物流(芜湖)有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 -83.12%(―瑞集物流‖) 车专用车、工程机械
50集瑞联合重工有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡66.24% -(―联合重工‖) 车专用车、工程机械
51安徽飞彩(集团) 安徽宣城 安徽宣城 农用运输车及其配件、农机 -66.24%有限公司 、及其配件的制造和销售
(―安徽飞彩（集团‖)
(ii) 海外子公司
持股子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例经营地 直接 间接 52 CIMC Rolling Stock 澳大利亚 澳大利亚 销售车辆 -100.00% Australia Pty Ltd.
(―澳洲中集‖)
53中集安瑞科控股有限公司 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 -70.52%(―安瑞科‖)
附注六、1(4)
54 Burg Industries B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 -100.00% 55 Holvrieka Holding B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 -70.52% 56 HolvriekaIdo B.V. 荷兰 荷兰 销售罐式设备 -70.52% 57 Holvrieka Nirota B.V. 荷兰 荷兰 生产、装配、销 -70.52%售罐式设备
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股
子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例
经营地 直接 间接 58 Noordkoel B.V. 荷兰 荷兰 销售罐式设备 -70.52% 59 Beheermaatschappij 荷兰 荷兰 投资控股 -100.00% Burg B.V.
60 Burg Carrosserie B.V. 荷兰 荷兰 生产道路运输车辆 -100.00% 61 Exploitatiemaatschappij 荷兰 荷兰 道路运输车辆贸易 -100.00% Intraprogres B.V 、融资及租赁
62 Hobur Twente B.V. 荷兰 荷兰 生产、销售石油、 -100.00%天然气罐式设备
63 Burg Service B.V. 荷兰 荷兰 道路运输车辆、罐 -100.00%式设备的装配
64 LAG Trailers N.V. 比利时 比利时 生产挂车 -100.00% 65 Holvrieka N.V. 比利时 比利时 生产罐式设备 -70.52% 66 Imm oburg N.V. 比利时 比利时 生产道路运输车辆 -100.00% 67 Holvrieka Danmark A/S 丹麦 丹麦 生产罐式设备 -70.52% 68 Direct Chassis LLC 美国 美国 生产、销售各
(―DCEC‖) 种专用车 -100.00% 69 CIMC TGE Gasinvestments SA卢森堡 卢森堡 投资控股 -60.00%(―TGESA‖)
70 TGE Gas Engineering GmbH 德国 德国 在LNG、LPG及其他石 -60.00%(―TGEGas‖) 油化工气体的存贮、处
理领域，为客户提供
EP+CS(设计、采购和
建造监工)等技术
71 CIMC Raffles Offshore 新加坡 新加坡 为离岸石油和天然气市场 -100.00% (Singapore)Limited 建造各种船舶，包括自
(―中集来福士‖) 升式钻井平台、半潜式
钻井平台、浮式生产储
油卸油船(FPSO)、
浮式储油船(FSO)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股
子公司全称 注册地 主要 业务性质及经营范围
比例
经营地 直接 间接 72 CIMC Raffles Investments 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% Limited
73 CIMC Raffles Leasing Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 海洋船舶租赁经营 - 100.00% 74 Caspian Driller Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 海洋船舶租赁经营 - 100.00% 75 Technodyne International 英国 英国 能源设备的研制开发 - 60.00% Limited
(―Technodyne‖)
76 Gadidae AB. 瑞典 瑞典 投资控股 - 100.00% 77 Perfect Victor Investments 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% Limited
(―PerfectVictor‖)
78 Ziemann International GmbH 德国 德国 生产、销售及设计 - 70.52%(―ZiemannGroup‖) 啤酒发酵设备及
服务
79 Albert Ziegler GmbH 德国 德国 海洋工程设计 - 100.00%(―Ziegler‖)
80 Bassoe Technology AB 瑞典 瑞典 海洋工程设计 - 90.00%(―Bassoe‖)
81 Verbus Systems Limited 英国 英国 投资控股 - 80.00%(―VerbusSystems‖)
82振华物流(香港)有限公司 香港 香港 物流 - 75.00%(―振华香港‖)
83 CIMC Australia Road Transport澳大利亚 澳大利亚 投资控股 - 80.00% Equipment Pty Ltd
(―CARTE‖)
84柏坚国际控股有限公司 香港 香港 投资控股 - 70.00%(―柏坚国际控股‖)
85柏坚货柜机械维修有限公司 香港 香港 集装箱修复和翻 - 70.00%(―香港柏坚货柜‖) 新,集装箱贸易
86 Pteris Global Ltd 新加坡 新加坡 投资控股 - 51.32%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(4) 存在重要少数股东权益的子公司
2014年度 2014年度 2014年12月少数股东 归属于少数 向少数股东 31日累计少持股比例 股东的损益 分派股利 数股东权益安瑞科 29.48% 317,299 54,665 1,852,930上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安瑞科 7,601,410 2,999,872 10,601,282 4,042,152 442,987 4,485,1392013年12月31日(重述)
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安瑞科 7,489,423 2,890,441 10,379,864 4,595,742 461,106 5,056,8482014年度
经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量安瑞科 11,197,670 1,035,063 956,048 1,088,5222013年度(重述)
经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量安瑞科 10,171,813 987,740 999,898 1,136,600
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益
(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例-直接 持股比例-间接合营企业–
日邮振华 天津 天津 物流辅助业务 否 - 38.25%上海三艾尔 上海 上海 物流辅助业务 否 - 38.25%生产、销售重型发
玉柴联合动力 安徽芜湖 安徽芜湖 动机及其零部件 是 - 33.12%联营企业–
上海丰扬 上海 上海 房地产业务 是 - 40.00%陆地和海洋钻井
TSC 休斯顿(美国) 开曼群岛 平台业务 是 - 13.43%霸州利华 河北霸州 河北霸州 燃气储运业务 否 - 28.00%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息
日邮振华 上海三艾尔 玉柴联合动力2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日货币资金 17,844 36,812 5,628 5,464 67,105 64,335其他流动资产 26,600 26,473 3,232 3,032 227,861 339,402流动资产合计 44,444 63,285 8,860 8,496 294,966 403,737非流动资产合计 119,969 88,808 148,667 155,250 648,913 616,015资产合计 164,413 152,093 157,527 163,746 943,879 1,019,752流动负债 15,129 14,218 14,243 22,675 446,265 425,266非流动负债 11,406 - 20,500 20,500 90,000 190,000负债合计 26,535 14,218 34,743 43,175 536,265 615,266
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)
日邮振华 上海三艾尔 玉柴联合动力2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日少数股东权益 - - - - - -归属于母公司的股东权益 137,878 137,875 122,784 120,571 407,614 -本集团持股比例 51.00% 51.00% 51.00% 51.00% 50.00% -按持股比例计算的
净资产份额(i) 70,318 70,316 62,620 61,491 203,807 -对合营企业权益投资的账面价值 70,318 65,098 62,620 61,868 203,807 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)
日邮振华 上海三艾尔 玉柴联合动力2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日营业收入 128,461 27,479 24,739 24,039 487,348 450,146财务费用 (645) (862) 2,253 2,842 24,947 23,785所得税费用 3,412 (190) 581 389 - -净利润/(亏损) 10,236 2,520 1,475 1,167 (12,426) (35,705)其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 10,236 2,520 1,475 1,167 (12,426) (35,705)本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - 5,619 - - - - (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息
霸州利华 上海丰扬 TSC2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日货币资金 242,986 98,353 337,919 178,598 161,597 247,726其他流动资产 691,382 543,450 1,734,762 1,432,786 1,125,294 1,329,262流动资产合计 934,368 641,803 2,072,681 1,611,384 1,286,891 1,576,988非流动资产合计 523,613 513,461 11,201 187 576,389 585,695资产合计 1,457,981 1,155,264 2,083,882 1,611,571 1,863,280 2,162,683流动负债 1,055,996 787,499 1,805,772 1,219,693 536,530 869,903非流动负债 80,456 115,762 - - 48,427 47,390负债合计 1,136,452 903,261 1,805,772 1,219,693 584,957 917,293
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息(续)
霸州利华 上海丰扬 TSC2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日少数股东权益 - 25,874 - - 42,479 47,841归属于母公司的股东权益 321,529 226,129 278,110 391,878 1,235,844 1,197,549按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整及商
誉 - - 1,085 1,085 155,764 155,764调整后归属于母公司的股东权益 321,529 226,129 279,195 392,963 1,391,608 1,353,313本集团持股比例 28.00% 20.00% 40.00% 40.00% 13.43% 13.63%按持股比例计算的净资产份额(i) 90,028 45,226 111,678 157,186 186,893 184,457对联营企业权益投资的账面价值 90,028 48,940 111,678 157,186 186,893 176,865存在公开报价的合营企业投资的公允价值 - - - - 156,836 211,817
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息(续)
霸州利华 上海丰扬 TSC2014年 2013年 2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日营业收入 1,076,844 613,880 660,013 63,951 1,278,372 1,247,239净利润 48,791 45,856 156,230 34,064 74,842 89,870其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 48,791 45,856 156,230 34,064 74,842 89,870本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - - (108,000) - - - (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
TSC为香港联合交易所有限公司上市的公司，由于其公告时间晚于本集团公告时间，经管理层评估认定后认为其经营结果并不对本集团经营情况造成重大影响，因此采用其半年报年化数据进行入账，并在来年将其公告数据调整入账。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2014年度 2013年度合营企业：
2014年12月31日投资账面价值合计 100,946 70,897下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 20,224 4,379其他综合收益(i) - -综合收益总额 20,224 4,379联营企业：
2014年12月31日投资账面价值合计 339,386 557,593下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (47,063) (83,700)其他综合收益(i) - -综合收益总额 (47,063) (83,700) (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(5) 合营企业和联营企业发生的超额亏损
本年度无合营企业或联营企业发生超额亏损。
七、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本年度无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易
1、 本公司无直接控股母公司。
2、 本公司子公司情况参见附注六。
3、 本公司的合营和联营企业情况参见附注六、2。
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
对集团活动是持股比例持股比例主要经营地注册地 业务性质 否具有战略性 -直接 -间接合营企业–
上海柏坚 上海 上海 集装箱维修业务 否 - 35.00%上海申毅 上海 上海 汽车零部件业务 否 - 20.00%大连集龙 大连 大连 货柜维修业务 否 - 50.00%天津金狮 天津 天津 集装箱维修业务 否 - 35.00%川崎振华 天津 天津 物流辅助服务 否 - 38.25%广西南方物流 南宁 南宁 物流服务 否 - 50.00%超酷制冷 上海 上海 制冷设备业务 否 50.00% -青岛捷丰 青岛 青岛 货柜维修业务 否 - 35.00%联营企业–
塞浦 塞浦
Marine Subsea& Consafe Limited 路斯 路斯 海工相关业务 否 - 40.00%上海厢通汽车零部件有限公司 上海 上海 汽车零部件业务 否 - 21.00%南通新洋环保板业有限公司 南通 南通 环保板业务 否 - 20.00%厦门中集 厦门 厦门 集装箱服务业务 否 - 45.00%大连集龙物流 大连 大连 物流服务 否 - 30.00%天津首农东疆牧业有限责任公司 天津 天津 物流服务 否 - 30.00%宁波北仑 宁波 宁波 集装箱服务业务 否 - 21.00%广州金源行金属有限公司 广州 广州 金属业 否 - 10.00%徐州中集木业有限公司 徐州 徐州 木业 否 - 35.00%新洋木业 香港 香港 木业 否 - 20.00%森鉅科技 江门 江门 材料业务 否 - 24.00%青岛港国际贸易物流有限公司 青岛 青岛 物流服务 否 - 30.00%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
Florens Container Services Ltd. 重要股东的子公司
Florens Container Corporation S.A. 重要股东的子公司
Florens Maritime Limited 重要股东的子公司
招商局地产控股股份有限公司 重要股东的子公司
Gasfin Investment S.A 子公司的少数股东
COSCO Container Industries Limited 本公司重要股东
招商国际(中集)投资有限公司 本公司重要股东
三井物产株式会社 子公司的少数股东
陕西重型汽车有限公司 子公司的少数股东
日本住友商事株式会社 子公司的少数股东
顺德富日房地产投资有限公司 子公司的少数股东
浙江腾龙竹业集团有限公司 子公司的少数股东
天津港国际物流发展有限公司 子公司的少数股东
Frigstad Deepwater Holding Limited 子公司的少数股东
Eighty Eight Dragons Limited 子公司的少数股东
Quercus Limited 子公司的少数股东
Shiny Laburnum Limited 子公司的少数股东
Inland Services B.V.(Netherlands) 子公司的少数股东
Asahi Trading Co.,Ltd 子公司的少数股东
芜湖泰瑞投资有限公司 子公司的少数股东
注：重要股东是指持有本公司5%(含5%)以上股份的股东。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行并遵循一般非关联方交易的审批程序。
(1) 采购商品/接受劳务
本集团
2014年度 2013年度关联方 关联交易类型 金额 金额玉柴联合动力 采购商品 613,490 - Asahi Trading Co.,Ltd 采购商品 164,080 -瑞集物流 采购商品 - 59,735陕西重型汽车有限公司 采购商品 63,562 59,140徐州中集木业有限公司 采购商品 57,322 - TSC 采购商品 156,535 53,902日本住友商事株式会社 采购商品 - 22,626其他关联方 采购商品 40,724 14,321小计 采购商品 1,095,713 209,724其他关联方 接受劳务 4,117 2,225本公司
本公司劳务报酬详见附注八、5(4)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(2) 出售商品/提供劳务
本集团
2014年度 2013年度关联方 关联交易类型 金额 金额陕西重型汽车有限公司 销售商品 350,245 589,840 Florens Container Corporation S.A. 销售商品 669,782 456,059 Florens Maritime Limited 销售商品 888,395 431,671住友商事株式会社 销售商品 149,128 186,072森鉅（江门）科技材料有限公司 销售商品 25,641 - COSCO Container Industries Limited 销售商品 21,187 91,662联合重工 销售商品 - 91,032 Florens Container Services ltd. 销售商品 - 59,770广西南方物流 销售商品 13,347 35,963日邮振华 销售商品 18,046 17,451其他关联方 销售商品 8,798 7,135小计 销售商品 2,144,569 1,966,655其他关联方 提供劳务 27,141 9,406
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(3) 关联方资金拆借
本集团
2014年度确认的
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息收入 说明拆入
Gasfin Investment S.A 39,790 2008年9月19日 到期日未约定 1,908同比例股东经营借款 Eighty Eight Dragons
Limited 168,695 2013年12月27日 2017年12月27日 -同比例股东经营借款 Quercus Limited 49,978 2013年12月27日 2017年12月27日 -同比例股东经营借款 Shiny Laburnum Limited 6 2013年12月27日 2017年12月27日 -同比例股东经营借款 258,469
拆出
上海丰扬 34,204 2007年12月25日 到期日未约定 -同比例股东经营借款新洋木业 3,846 2006年06月20日 到期日未约定 -同比例股东经营借款 Marine Subsea& Consafe
Limited 279,940 2007年12月01日 到期日未约定 - 股东经营借款2014年3月20日、2014年2015年3月20日、2015年
4月15日、2014年5月134月15日、2015年5月13
南通新洋环保板业有限公司 24,000 日和2014年12月22日 日和2015年12月22日 2,366同比例股东经营借款2014年7月10日、2014年2015年1月9日、2015年
11月13日和2014年12月11月13日、2015年3月23
广州金源行金属有限公司 14,022 26日 日和2015年2月17日 420同比例股东经营借款 Frigstad Deepwater Holding
Limited 156,474 2013年4月16日 到期日未约定 -同比例股东经营借款 512,486
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易
(i) 本公司于2010年9月28日起实行一项股份期权计划(详见附注九)。截止至2014年12月31日，关键管理人员持有的未行使的期权情况如下：
姓名 职务 获授期权数量(万份)麦伯良 总裁、执行董事 285赵庆生 副总裁 112.5吴发沛 副总裁 75李胤辉 副总裁 75于亚 副总裁 75刘学斌 副总裁 112.5张宝清 副总裁 75金建隆 财务管理部总经理 75曾北华 资金管理部总经理 75于玉群 董事会秘书 75合计 1,035本公司部分关键管理人员除获授予上述本公司期权外，还获授予本公司子公司安瑞科期权。截止至2014年12月31日，该等关键管理人员持有的未行使安瑞科期权情况如下：
姓名 职务 获授期权数量(万份)赵庆生 副总裁 163.5吴发沛 副总裁 50于亚 副总裁 25金建隆 财务管理部总经理 140曾北华 资金管理部总经理 300于玉群 董事会秘书 129.8合计 808.3有关上述获授予股份期权于授予日的公允价值信息载于附注九。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬
2014年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：
董事 工资 养老金 入职 离职
姓名 薪金酬金 及补贴 计划供款 奖金 奖金 补偿 其他 合计董事
李建红 - - - - - - - -张良 - - - - - - - -王宏 - - - - - - - -麦伯良 - 2,447 40 3,234 - - 24 5,745吴树雄 - - - - - - - -王桂埙 200 - - - - - - 200李科浚 注释(i) 200 - - - - - - 200潘承伟 200 - - - - - - 200小计 600 2,447 40 3,234 - - 24 6,345监事
黄倩如 注释(ii) - - - - - - - -何家乐 - - - - - - - -熊波 - 218 29 36 - - 10 293小计 - 218 29 36 - - 10 293注释(i)：李科浚先生因个人原因辞任，其辞职将在本公司新的独立董事聘任后方能生效。
注释(ii)：黄倩如女士于2015年2月，因个人原因辞去本公司监事职务。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
其他高级管理人员
董事 工资 养老金 入职 离职
姓名 薪金酬金 及补贴计划供款 奖金 奖金 补偿 其他 合计赵庆生 - 1,233 - 2,958 - - - 4,191吴发沛 - 1,184 40 2,160 - - 24 3,408李胤辉 - 1,189 38 1,800 - - 24 3,051刘学斌 - 1,318 40 2,060 - - 24 3,442张宝清 - 1,260 38 1,500 - - 24 2,822于亚 - 1,898 38 2,160 - - 24 4,120金建隆 - 1,064 33 1,860 - - 20 2,977曾北华 - 1,080 - 2,160 - - - 3,240于玉群 - 1,094 40 3,624 - - 24 4,782小计 - 11,320 267 20,282 - - 164 32,033合计 600 13,985 336 23,552 - - 198 38,6712014年度本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2013年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：
董事 工资 养老金 入职 离职
姓名 薪金酬金 及补贴计划供款 奖金 奖金 补偿 其他 合计董事
李建红 - - - - - - - -徐敏杰 - - - - - - - -王宏 - - - - - - - -王兴如 - - - - - - - -麦伯良 - 2,388 37 6,249 - - 23 8,697吴树雄 注释(i) - - - - - - - -王桂埙 注释(i) 60 - - - - - - 60李科浚 注释(i) 60 - - - - - - 60潘承伟 注释(i) 60 - - - - - - 60丁慧平 60 - - - - - - 60徐景安 60 - - - - - - 60靳庆军 60 - - - - - - 60小计 360 2,388 37 6,249 - - 23 9,057监事
吕世杰 - - - - - - - -黄倩如 - - - - - - - -何家乐 - - - - - - - -冯万广 - 319 - 1,400 - - - 1,719李锐庭 - 651 - 1,700 - - - 2,351熊波 - 141 27 32 - - 10 210小计 - 1,111 27 3,132 - - 10 4,280注释(i)：吴树雄先生于2013年9月27日起担任本公司董事。本公司第六届董事会独立董事：丁慧平先生、徐景安先生、靳庆军先生任期于2013年4月届满，王桂埙先生、李科浚先生及潘承伟先生于2013年6月28日起担任本公司第七届董事会独立董事。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
其他高级管理人员
赵庆生 - 1,108 - 3,200 - - - 4,308吴发沛 - 963 37 2,000 - - 23 3,023李胤辉 - 963 35 1,700 - - 23 2,721刘学斌 - 1,077 37 2,600 - - 23 3,737张宝清 - 1,020 35 2,670 - - 23 3,748于亚 - 1,077 35 1,800 - - 23 2,935金建隆 - 843 37 1,700 - - 23 2,603曾北华 - 855 - 1,650 - - - 2,505于玉群 - 855 37 1,600 - - 23 2,515小计 - 8,761 253 18,920 - - 161 28,095合计 360 12,260 317 28,301 - - 194 41,4322013年度本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。
6、 关联方应收应付款项
应收账款详见附注四、4。
其他应收款详见附注四、5。
预付款项详见附注四、6。
应付账款详见附注四、26。
其他应付款详见附注四、32。
预收款项详见附注四、27。
7、 关联方承诺
于2014年12月31日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付
1、 股份支付总体情况
本集团本年授予的各项权益工具总额 安瑞科本年授予的期权总额为38,420,000股。
本公司本年行权总额为10,232,500股，安瑞科本年行权总额为本集团本年行权的各项权益工具总额 5,595,000股，共计15,827,500股。
本公司本年失效的总额为90,000股，安瑞科本年失效的总额为本集团本年失效的各项权益工具总额 3,125,000股，共计3,215,000股。
1.安瑞科分别于2009年度、2011年度和2014年度授予的以权益结算的股份期权：行权价格分别为港元4元、2.48元和11.24元，合同剩余期限分别为4.83年、6.82年和9.44年。
2.本公司分别于2010年度和2011年度授予的以权益结算的本集团年末发行在外的股份期权行权 股份期权：行权价格分别为人民币11.08元（调整后）及16.61价格的范围和合同剩余期限 元（调整后），合同剩余期限均为5.74年。
本集团年末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限 -
本年发生的股份支付费用如下：
2014年度 2013年度以权益结算的股份支付 95,591 91,0592、 以权益结算的股份支付情况
(1) 安瑞科股份支付情况
根据本公司子公司安瑞科股东大会于2009年11月11日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。
股份期权的权利在授予日起一年后可行权50%，满两年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为4,375万份，行权价格为每份港元4元。
根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2011年 10月 28日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日起一年后可行权40%，满两年后可行权70%，满三年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为3,820万份，行权价格为每份港元2.48元。
根据本公司子公司安瑞科股东大会于2014年6月5日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。
股份期权的权利在授予日起两年后可行权40%，满三年后可行权70%，满四年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为 3,842万份，行权价格为每份港元 11.24
元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(1) 安瑞科股份支付情况(续)
安瑞科期权变动如下：
2014年度 2013年度千股 千股期初数量 58,638 71,546本期新授予期权 38,420 -本期行权 (5,595) (11,838)本期作废 (510) (1,070)本期失效 (90) -期末数量 90,863 58,638 (2) 本公司股份支付情况
本公司股东大会于2010年9月28日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份。该股份期权计划的有效期为自股份期权首次授权日起十年。股份期权的权利分两期行权：第一个行权期自授予日起24个月后的首个交易日至授予日起 48个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量25%的股份期权，第二个行权期自授权日起48个月后的首个交易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量75%的股份期权。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。另外，股票期权持有人行使股票期权还必须同时满足如下全部条件：
(a) 股票期权持有人上一年度考核合格。
(b) 行权前一年度公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润较其上年增长不低于6%；
行权前一年度公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10%。
(c) 股票期权等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授权日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
授予股份期权总数为 6,000万份，其中首次授予数量为 5,400万份，行权价格为每份人民币 12.39元；
其余600万份股份期权作为预留期权。
由于本公司于2011年5月31日、2012年6月21日、2013年6月28日和2014年6月27日向普通股东分别派发现金股利每股人民币0.35元、0.46元、0.23元和0.27元，本公司董事会按照上述股份期权计划的规定，在本公司2010、2011、2012年度和2013年度分红派息方案实施后，对上述2010年9月28日授予的5,400万份股份期权行权价格进行相应的调整，调整后的股份期权行权价格为每份人民币11.08元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(2) 本公司股份支付情况(续)
本公司股东大会于2011年9月22日审议批准，授予2010年9月28日本公司股东大会批准的股份期权计划中的600万份预留股份期权，行权价格为每股人民币17.57元。在本公司2011年度、2012年度和2013年度向普通股东分别派发现金股利每股人民币0.46元、0.23元和0.27元分红派息方案实施后，上述期权行权价格调整为人民币16.61元。
本公司期权变动如下：
2014年度 2013年度千股 千股期初数量 59,617 59,680本期行权 (10,233) -本年失效 (3,125) (63)期末数量 46,259 59,617 (3) 中集天宇的股份支付
于2013年，本集团的下属子公司中集天宇实施了一项股权信托计划，由参与该计划的员工筹集信托基金，通过长安国际信托有限公司向中集天宇直接控股公司中集申发购买中集天宇8%的股权，据此，参与该信托计划的中集天宇员工通过该种方式持有中集天宇8%的股权。
由于中集天宇为非上市公司，股份流通性较低，且该股权信托计划退出机制限制较大，其股份支付的公允价值较低，因此，对该股权信托计划，本集团并没有确认相应的股份支付费用。
(4) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计无重大差异。
于2014年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额 485,795本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -其中：-本公司股份支付 60,550-安瑞科股份支付 35,041 95,591
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
3、 以现金结算的股份支付情况
根据本集团之子公司中集来福士董事会于2011年9月27日通过《股票增值权激励计划(草案)修订稿》，采用股票增值权工具，以本公司股份为虚拟标的股票，在满足中集来福士业绩考核标准的前提下，由中集来福士以现金方式支付行权价格与兑付价格之间的差额，该差额即为激励额度。
该计划的激励对象范围：中集来福士及其子公司/联营公司聘任的非中国国籍的高层管理人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员，该次计划的激励对象合计4人，总计授予76万份股票增值权。
该计划带有条件条款，包括对参与计划员工的工作考核结果、违法违纪行为、本集团的业绩标准进行的规定。
所授予的股票增值权自股票增值权授权日满两年后，在满足行权条件的前提下，激励对象可对获授的股票增值权分两期行权：
(1) 第一个行权期为自授权日起 24个月后的首个交易日至授权日起 48个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量25%的股票增值权；
(2) 第二个行权期为自授权日起48个月后的首个交易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量75%的股票增值权。
在每一个行权期中，如果激励对象符合行权条件，但在该行权期内未将获授的可在该行权期内行权的期权全部行权的，则该行权期结束后未行权的该部分期权由公司注销。
在每一个行权期中，如果激励对象不符合行权条件，则在该行权期结束后激励对象获授的应在该行权期内行权的期权由公司注销。
于2014年12月31日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为人民币477,970元，本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额为人民币零元。
以现金支付的期权数量变动如下：
2014年度 2013年度期初数量 150,000 400,000本期作废 - (250,000)期末数量 150,000 150,000
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 或有事项
1、 或有负债
本公司子公司中集来福士与船东签订船舶买卖合同及船舶租赁合同，合同涉及延迟交付赔偿和合同中止的条款。根据 2014年 03月 12日与船东签订的合资备忘录中相关条款，在船东与中集来福士的合资协议签订并正式生效后，船东对中集来福士的延期交付赔付责任将解除。由于结果取决于最终合资协议的签订，因此中集来福士可能承担的约定交付日至未来预计交付日期间的延期交付赔偿金合计约人民币54,703,860元。
2、 对外提供担保
本集团的子公司—车辆集团与交通银行、招商银行及中国光大银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同，为相关银行给予车辆集团及其控股子公司之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于2014年12月31日，经本公司董事会同意，由车辆集团及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计人民币847,892,000元(2013年12月31日：人民币574,160,000元)。
本集团的子公司—扬州昊宇、阳江富日及扬州中集达宇置业有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保。
于2014年12月31日，担保额合计为人民币约138,673,000元(2013年12月31日：人民币80,000,000)。
3、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函
本集团开出保证金性质的应付票据和信用证时暂不予确认。于货物送达日或票据到期日(两者较早者)，本集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付票据。
于 2014年 12月 31日，本集团已开具未确认的应付票据和已开具未到期的信用证合计为人民币1,412,328,000元(2013年12月31日：人民币904,044,000元)。
于2014年12月31日，天达空港由银行开出的尚未到期的保函余额为人民币213,478,000元，其中履约保函余额为人民币164,883,000元；投标保函余额为人民币11,075,000元；对供应商开具的保函为人民币37,520,000元。(2013年12月31日合计：人民币141,001,000元)。
于 2014年 12月 31日，本公司由银行开出的尚未到期的美元保函余额为 1,344,000元，折合人民币8,227,000元，均为付款保函。
于 2014年 12月 31日，南通大罐由银行开出的尚未到期的保函余额为人民币 5,172,000元，其中履约保函与质量保函余额为人民币 4,829,000元；预付款保函人民币余额为 263,000元，预付款保函美元余额为13,000，折合人民币80,000元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 或有事项(续)
4、 重大未决诉讼事项
中集来福士及其下属子公司为巴西 Schahin HoldingS.A.集团子公司建造的深水半潜式石油钻井平台SSPantanal以及SSAmazonia，分别于2010年11月份和2011年4月份完成交付。但销售款共计14,230万美元未能收回；同时，中集来福士也为Schahin HoldingS.A.及其6家关联公司提供垫资款以建造该钻井平台，垫资款共计6,613万美元亦未收回。
由于Schahin HoldingS.A.及其6家关联公司未能按合同约定支付上述款项，中集来福士及其子公司已分别于2011年12月和2012年5月向Schahin HoldingS.A.及其6家关联公司就销售款和垫资款提起了诉讼和仲裁申请。根据有关的仲裁预判决，中集来福士已收回部分款项。截至 2013年 12月 31日止，垫资款已全部收回，未收回销售款尚有12,632万美元(折合人民币约7.70亿元)。于2014年度，中集来福士收回10,554万美元(本金7,760万美元，利息2,794万美元)。截至2014年12月31日止，未收回销售款尚有美元4,872万美元。
于2015年2月，中集来福士与Schahin HoldingS.A.及其关联公司就尚未了结的诉讼和仲裁达成全面和解并签署了和解协议。截至2015年3月5日，中集来福士已依据和解协议及其他相关文件收回剩余欠款本金、利息及法律费用合计约7,186万美元。至此，中集来福士和Schahin HoldingS.A.及其关联公司诉讼和仲裁已基本完成，并成功追回Schahin HoldingS.A.及其关联公司所欠的全部欠款和利息、费用等合计约27,274万美元，其中包括本金20,792万美元、利息5,705万美元及法律费用777万美元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
2014年度 2013年度已签订尚未履行或尚未完全履行的固定资产购建合同 2,657 125,662已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 150,355 -建造用于销售或出租的船舶 519,242 3,962,914董事会已批准的对外投资 24,062 8,342合计 696,316 4,096,918管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
2014年12月31日 2013年12月31日房屋、建筑物及机器设备 24,062 8,342以下为本集团于资产负债表日，在合营企业自身的资本性支出承诺中所占的份额：
2014年12月31日 2013年12月31日房屋、建筑物及机器设备 - 1,561 (2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
2014年度 2013年度 1年以内(含1年) 30,888 66,3321年以上2年以内(含2年) 28,315 46,4412年以上3年以内(含3年) 13,974 28,1313年以上 65,873 50,568合计 139,050 191,4722014年度计入当期损益的经营租赁租金为人民币68,187,000元(2013年度：人民币63,518,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况说明
拟分配的股利(注(1)) 828,514 (1) 于资产负债表日后提议分配的普通股股利
本公司董事会于2015年3月24日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.31元，按截至2014年12月31日股数计算金额为人民币828,514,000元(2013年度：每股人民币0.27元，共人民币720,037,000元)。此项提议尚待股东大会批准，股利分配预案以分红派息股权登记日股份数为准。于资产负债表日后提议派发的股利并未在资产负债表日确认为负债。
2、本集团拟在境内注册发行长期限含权人民币中期票据，拟发行规模不高于人民币40亿元。该事项于2015年2月3日本公司2015年度第一次临时股东大会上审议通过。
3、本集团于2015年2月27日与中国消防企业集团有限公司签署收购协议，收购完成时，本集团将取得中国消防企业集团有限公司的约30%的权益，并同时维持其于德国齐格勒集团的控股权益。
十三、分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱业务、道路运输车辆业务、能源、化工及食品装备业务、海洋工程业务、机场设备业务、物流服务业务、金融业务、房地产开发业务以及重卡业务共九个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计负债、专项应付款及其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
能源、化工 海洋 机场
道路运输 及食品 工程 设备 物流服务
项目 集装箱分部 车辆分部 装备分部 分部 分部 分部 金融分部房地产分部 重卡分部 其他分部 分部间抵销未分配项目 合计2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度 2014年度对外交易收入 23,702,510 13,168,980 12,301,667 5,706,447 2,726,946 8,156,192 1,484,030 1,136,070 698,889 989,124 - - 70,070,855分部间交易收入 110,296 221,142 613,988 6,158,178 - 316,850 96,996 - 360,192 213,620 (8,091,262) - -主营业务成本 20,409,230 10,985,824 10,367,102 11,262,067 2,131,531 7,610,835 776,137 682,877 1,007,059 1,042,633 (8,256,322) - 58,018,973对联营和合营企业的投
资收益/(损失) 7,234 1,957 (1,497) - - 31,728 16,683 62,492 (6,213) (12,127) - (41,133) 59,124资产减值损失 64,860 62,840 16,600 (73,740) 10,486 48,581 88,066 (591) 24,249 53,178 (10,391) - 284,138折旧和摊销费用 372,766 282,132 281,687 227,635 19,400 175,241 244,719 7,385 89,888 36,757 - 65,047 1,802,657利息收入 195,463 61,907 25,287 5,822 3,512 12,999 88,407 8,750 3,731 767,982 (920,849) 21,590 274,601利息费用 98,262 107,786 70,798 475,493 64,587 40,625 103,669 33,306 46,113 31,345 (721,618) 816,329 1,166,695利润总额/(亏损总额) 972,123 837,645 1,222,407 8,327 103,368 189,488 613,053 275,031 (73,769) (225,259) 290,357 (642,355) 3,570,416所得税费用 261,685 189,364 177,921 3,666 16,612 51,659 54,437 71,377 (13,295) 14,611 - (291,549) 536,488净利润/(净亏损) 710,438 648,281 1,044,486 4,661 86,756 137,829 558,616 203,654 (60,474) (239,870) 290,357 (350,806) 3,033,928资产总额 17,523,763 10,462,047 11,936,837 23,685,439 2,947,002 4,348,684 16,180,076 4,003,970 3,709,617 4,600,531 (15,692,844) 4,071,059 87,776,181负债总额 10,357,563 5,078,841 6,818,576 23,250,995 2,112,337 3,048,728 13,748,988 3,181,823 3,186,138 3,001,622 (41,670,914) 28,379,369 60,494,066其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用/(收益) 209,780 57,835 (1,095) (62,785) 2,859 56,305 98,004 (682) 23,938 (51,630) (10,391) 170,815 492,953-联营企业和合营企业的
长期股权投资 42,904 50,236 4,457 - - 370,270 143,394 111,678 203,807 23,751 - 215,177 1,165,674-长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额 1,215,361 680,390 831,577 1,592,479 440,057 413,122 14,591,694 9,312 2,282,766 6,519 - 88,388 22,151,665
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的(续)：
道路运输能源、化工及 海洋 机场 物流服务
项目 集装箱分部 车辆分部食品装备分部 工程分部 设备分部 分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目 合计2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度 2013年度对外交易收入 21,100,212 13,120,561 11,209,761 3,501,509 887,749 6,020,609 2,009,142 - 24,868 57,874,411分部间交易收入 207,071 214,137 370,213 3,480,808 - 195,240 387,419 (4,854,888) - -主营业务成本 18,121,108 11,076,108 9,104,888 6,953,974 588,824 5,576,450 1,100,239 (4,838,426) - 47,683,165对联营和合营企业的投资收益/(损失) 12 4,243 - - - 18,332 (2,275) - (74,770) (54,458)资产减值损失 8,436 101,835 (982) 11,241 (214) 35,429 (16,811) - (3) 138,931折旧和摊销费用 326,872 251,286 247,326 184,535 4,680 125,755 60,976 - - 1,201,430利息收入 179,859 53,119 32,779 84,052 1,739 68,407 583,142 (761,497) 7,098 248,698利息费用 58,836 139,994 65,380 473,638 4,066 59,494 157,586 (781,424) 700,030 877,600利润总额/(亏损总额) 1,347,531 404,364 1,136,514 (321,580) 128,098 226,797 672,180 142,524 (173,708) 3,562,720所得税费用 328,469 139,972 224,320 (24,856) 11,783 47,960 175,966 - 24,608 928,222净利润/(净亏损) 1,019,062 264,392 912,194 (296,724) 116,315 178,837 496,214 142,524 (198,316) 2,634,498资产总额 15,824,315 11,285,763 11,194,382 15,833,637 1,728,778 4,179,781 18,024,963 (8,439,676) 2,974,029 72,605,972负债总额 9,173,415 6,916,329 7,276,512 15,370,153 815,723 3,080,524 239,842 (13,820,498) 19,057,844 48,109,844其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的其他非现金费用/(收益) (25,248) 106,531 (2,651) 960 (3,180) 13,054 48,134 - (135,761) 1,839-联营企业和合营企业的长期股权投资 2,784 44,747 4,000 - - 246,096 287,797 - 553,023 1,138,447-长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 1,468,946 617,126 798,894 1,657,731 288,683 1,839,939 3,810,834 - - 10,482,153
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
2、 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及长期应收款，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地进行划分。
地区信息(按接受方划分)
对外交易收入总额 非流动资产总额
2014年 2013年2014年度 2013年度 12月31日 12月31日中国 29,772,543 20,718,567 30,283,289 20,417,231亚洲(除中国以外) 13,457,342 8,718,240 308,237 42,505美洲 12,976,043 11,247,084 5,764,622 5,779,386欧洲 11,664,021 13,954,472 1,215,473 900,456其他 2,200,906 3,236,048 69,072 41,458合计 70,070,855 57,874,411 37,640,693 27,181,036十四、金融风险及公允价值估计
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
 信用风险
 流动风险
 利率风险
 外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响，基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级资料、银行资信证明(如有可能)和支付记录。有关的应收款项通常自出具账单日起30天到90天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品，但对产品的物权转移有严格约定，并可能会视客户资信情况要求支付定金或预付款。
本集团多数客户均与本集团有长年的业务往来，很少出现信用损失。为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本集团的客户欠款进行分析和分类。于 2014年 12月 31日，本集团已对重大的已逾期的应收款项计提了减值准备。
本集团根据对联营及合营企业的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，并持续监控项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关的。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，而较少受到客户所在国家和地区的影响。由于全球航运业及相关服务业的高集中度，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的10.55%(2013年：15.08%)，因此本集团存在一定程度的信用风险集中情况。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外)，而且交易对方的信用评级须高于或与本集团相同。如果交易涉及衍生金融工具，交易对方便须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立《ISDA协议》(International Swap DerivativeAssociation)。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。
于2014年12月31日，除附注四、4已披露的外，本集团无重大逾期应收款项(2013年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2014年12月31日
未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 3,667,387 - - - 3,667,387 3,667,387以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 427,669 - - - 427,669 427,669应收账款及其他应收
款 14,055,440 - - - 14,055,440 14,055,440一年内到期的非流动
资产 2,388,975 - - - 2,388,975 2,388,975长期应收款 2,602,713 1,565,159 1,925,888 257,261 6,351,021 3,449,542小计 23,142,184 1,565,159 1,925,888 257,261 26,890,492 23,989,013金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债 177,541 - - - 177,541 177,541短期借款 11,239,527 - - - 11,239,527 11,239,527应付债券 689,383 4,209,200 - - 4,898,583 4,455,080应付账款及其他应付
款 16,651,855 - - - 16,651,855 16,651,855一年内到期的非流动
负债 4,052,854 - - - 4,052,854 4,052,854长期借款 395,562 5,672,657 6,922,858 - 12,991,077 11,110,296长期应付款 237,504 195,967 162,655 134,947 731,073 672,562小计 33,444,226 10,077,824 7,085,513 134,947 50,742,510 48,359,715净额 (10,302,042) (8,512,665) (5,159,625) 122,314 (23,852,018) (24,370,702)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险(续)
于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的10.55%(2013年：15.08%)，因此本集团存在一定程度的信用风险集中情况。
2013年12月31日
未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 4,771,047 - - - 4,771,047 4,771,047以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 460,613 - - - 460,613 460,613应收账款及其他应收
款 12,871,550 - - - 12,871,550 12,871,550一年内到期的非流动
资产 1,513,337 - - - 1,513,337 1,513,337长期应收款 1,809,278 1,308,192 1,609,652 637,056 5,364,178 2,952,418小计 21,425,825 1,308,192 1,609,652 637,056 24,980,725 22,568,965金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 28,463 - - - 28,463 28,463短期借款 7,244,780 - - - 7,244,780 7,244,780应付债券 320,666 2,777,983 4,209,200 - 7,307,849 6,450,730应付账款及其他应付
款 12,801,143 - - - 12,801,143 12,801,143一年内到期的非流动
负债 2,458,775 - - - 2,458,775 2,458,775长期借款 270,165 3,874,365 4,728,239 - 8,872,769 7,761,243长期应付款 51,235 12,882 64,435 165,051 293,603 242,992小计 23,175,227 6,665,230 9,001,874 165,051 39,007,382 36,988,126净额 (1,749,402) (5,357,038) (7,392,222) 472,005 (14,026,657) (14,419,161)银行借款及其他借款偿还期分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日银行借款 其他借款 银行借款 其他借款最后一期还款日在五年之内
的借款 24,400,701 - 15,006,022 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已订立以借款货币计价的利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。
(1) 本集团于年末持有的计息金融工具如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
年利率 金额 年利率 金额固定利率金融工具
金融资产
-长期应收款 2.58%-17.53% 3,449,542 2.58%-17.53% 2,952,418-一年内到期长期应收款 2.58%-17.53% 2,388,975 2.58%-17.53% 1,513,337金融负债
-短期借款 1.08%-7.28% 2,645,497 0.93%-8.31% 4,047,240-应付债券 4.43%-5.23% 4,455,080 4.43%-5.23% 6,450,730-长期借款 2.53%-6.4% 2,146,526 3%-8.63% 122,769合计 (3,408,586) (6,154,984)2014年12月31日 2013年12月31日
年利率 金额 年利率 金额浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.35%-3.75% 3,667,387 0.35%-3.75% 4,771,047金融负债
1MLibor+190bps- 1MLibor+190bps-
-一年内到期长期借款 3MLibor+230bps 2,050,878 3MLibor+230bps 2,410,3921MLibor+190bps-
-长期借款 8.02%-12.86% 8,963,770 3MLibor+230bps 7,638,4741Mlibor+100bps- 1Mlibor+90bps-
-短期借款 6Mlibor+380bps 8,594,030 6Mlibor+380bps 3,197,540-长期应付款 8.02%-12.86% 672,562 8.55%-12.86% 242,992-一年内到期长期应付款 8.02%-12.86% 109 8.55%-12.86% 47,016合计 (16,613,962) (8,765,367)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
3、 利率风险(续)
(2) 敏感性分析
于2014年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动 25个基点(2013年12月31日：25个基点)将会导致本集团税后净利润及股东权益减少人民币 31,151,000元及人民币 31,151,000元(2013年12月31日：人民币21,913,000元及人民币21,913,000元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临其公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
4、 外汇风险
由于本集团的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规避人民币汇率波动的风险，对于不是以人民币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1) 除附注四、2及四、24披露的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的外汇风险敞口外，本集团于12月31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2014年12月31日 2013年12月31日
美元项目 欧元项目 港元项目 日元项目 美元项目 欧元项目 港元项目 日元项目货币资金 309,333 1,125,553 23,375 34,955 1,127,452 257,355 250,837 30,954应收款项 4,816,325 1,090,811 95,060 40,387 4,875,318 526,341 37,314 17,225短期借款 (9,528,809) (439,287) (35,499) - (6,033,033) (872,354) - -长期应收款 1,474,677 - - - 1,140,229 7,713 - -长期借款 (10,119,293) - - - (6,442,920) - (342,008) -应付款项 (2,532,955) (1,124,128) (97,735) (5,877) (2,160,162) (395,885) (36,682) (2,879)预计负债 (85,462) (91,467) (13) - (146,648) (20,647) (4) -一年内到期
的非流动
负债 (685,440) - (574,102) - (146,341) - (82,554) -资产负债表
敞口总额 (16,351,624) 561,482 (588,914) 69,465 (7,786,105) (497,477) (173,097) 45,300
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2014年度 2013年度 2014年12月31日 2013年12月31日美元 6.1501 6.1767 6.1200 6.0976欧元 8.0841 8.2372 7.4571 8.4175港元 0.7928 0.7964 0.7889 0.7862日元 0.0577 0.0623 0.0514 0.0578 (3) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2014年 12月 31日人民币对美元、欧元、港元和日元的汇率变动使人民币贬值/升值-1.00%、13.00%、1.00%和6.00%(2013年12月31日人民币对美元、欧元、港元和日元的汇率变动使人民币升值2.00%、4.00%、2.00%和5.00%)将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2014年12月31日
美元 (100,562) (100,562)欧元 (54,239) (54,239)港元 2,297 2,297日元 (3,105) (3,105)合计 (155,609) (155,609)2013年12月31日
美元 116,792 119,993欧元 14,924 14,767港元 2,596 1,358日元 (1,699) (1,699)合计 132,613 134,419于 2014年 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、港元和日元的汇率变动使人民币贬值-1.00%、13.00%、1.00%和6.00%(2013年12月31日人民币对美元、欧元、港元和日元的汇率变动使人民币贬值2.00%、4.00%、2.00%和5.00%)将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(3) 敏感性分析(续)
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未包括在内的风险敞口项目的描述。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
上述敏感性分析不包括附注四、2及四、24中披露的以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产及负债中所披露的外汇远期合约、日元期权合约及利率掉期合约的外汇风险敞口，但汇率变动将可能会影响股东权益和净利润。
5、 其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格风险。于2014年12月31日，本集团主要持有青岛港61,851,000股上市流通股。
于2014年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，H股综合指数上升/下降5%(2013年：5%)，将导致股东权益增加/减少人民币10,399,000元(2013年12月31日：人民币16,549,000元)。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日 H股综合指数可能发生的合理变动，且此变动适用于本集团所有的权益性证券投资。该敏感性分析也基于另一个假设，即本集团权益性证券投资的公允价值与股票市场综合指数具有相关性，可供出售证券投资与交易型证券投资所面临的风险系数是相同的，并且其他变量保持不变。H股综合指数变动20%是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间股票市场综合指数变动的合理预期。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 金融工具的公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
资产 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性权益工具投资 四、 2 403,709 - - 403,709衍生金融资产 四、2 - 22,741 - 22,741套期工具 四、2 - 1,219 - 1,219小计 403,709 23,960 - 427,669可供出售金融资产 四、 10 6,514 - - 6,514合计 410,223 23,960 - 434,183负债 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 四、 24 - (148,669) - (148,669)套期工具 四、24 - (10,384) - (10,384)财务担保合同 四、24 - - (18,488) (18,488)合计 - (159,053) (18,488) (177,541)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 金融工具的公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于2013年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
资产 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
交易性权益工具投资 四、 2 319,605 - - 319,605衍生金融资产 四、2 - 133,068 - 133,068套期工具 四、2 - 7,940 - 7,940小计 319,605 141,008 - 460,613可供出售金融资产 四、 10 7,342 - - 7,342合计 326,947 141,008 - 467,955负债 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 四、 24 - (28,463) - (28,463)合计 - (28,463) - (28,463)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 金融工具的公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
于2014年12月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
(3) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产及负债以及可供出售金融资产披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 股票投资
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债(不含衍生工具)、可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(c) 借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债
对于借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
(e) 财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；
或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 金融工具的公允价值(续)
(3) 公允价值确定方法和假设(续)
(f) 估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民银行公布的同期贷款利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。具体如下：
2014年所用利率 2013年所用利率借款 1.75%-5.99% 1.75%-5.99%应收款项 5.60%-6.55% 5.60%-6.55%十五、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
本集团利用资产负债率监控其资本。该比率是总负债除以总资产。
于2014年，本集团的策略为将资产负债率不超过70%(2013年：资产负债率不超过68%)。于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的资产负债率如下﹕
2014年12月31日 2013年12月31日总负债 60,494,066 48,109,844总资产 87,776,181 72,605,972资产负债率 69% 66%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日银行存款 1,773,195 386,699其他货币资金 2,454 2,459 1,775,649 389,158其中：存放在境外的款项总额 8 -于2014年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币2,437,000元(2013年12月31日：人民币2,426,000元)。
于2014年12月31日，本公司定期存放在本集团子公司财务公司的货币资金为人民币942,000,000元(2013年12月31日：无)。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
2014年12月31日 2013年12月31日交易性权益工具投资
-上市公司 234,524 169,574其中:上市类投资的市值 234,524 169,574交易性权益工具为在深圳证券交易所和上海证券交易所上市的证券，证券的公允价值分别根据深圳证券交易所和上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
(2) 本公司本年度无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 应收股利
2014年12月31日 2013年12月31日中集香港 3,029,507 3,019,369南方中集 592,706 592,706车辆集团 - 123,200南方东部物流 648,092 -合计 4,270,305 3,735,2754、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日应收关联方款项 7,194,648 9,116,641押金、保证金 20,166 20,156其他 7,440 5,468小计 7,222,254 9,142,265减：坏账准备 (4,580) (4,747)合计 7,217,674 9,137,518 (2) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 3,836,672 9,086,4571年至2年(含2年) 3,329,930 29,2062年至3年(含3年) 29,206 20,0003年以上 26,446 6,602小计 7,222,254 9,142,265减：坏账准备 (4,580) (4,747)合计 7,217,674 9,137,518账龄自其他应收款确认日起开始计算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按种类披露：
2014年12月31日 2013年12月31日
注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大的其
他应收款 (4) 7,176,065 99.36% - - 9,109,639 99.64% - -其他不重大其他应
收款 (5) 46,189 0.64% 4,580 9.92% 32,626 0.36% 4,747 14.55%合计 7,222,254100.00% 4,580 0.06% 9,142,265100.00% 4,747 0.05%本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
于2014年12月31日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款(2013年12月31日：无)。
(5) 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
于2014年12月31日，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款(2013年12月31日：无)。
(6) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额计提比例一年以内 31,999 - - 27,204 - -一到二年 8,935 - - 675 - -二到三年 675 - - - - -三到四年 - - - 2,000 2,000 100%四到五年 2,000 2,000 100% 2,747 2,747 100%五年以上 2,580 2,580 100% - - -合计 46,189 4,580 9.92% 32,626 4,747 14.55%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(7) 本年度坏账准备转回或收回情况
本公司无本年度前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回的其他应收款(2013年度：无)。
(8) 本年度实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无重大实际核销的其他应收款情况(2013年度：无)。
(9) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收账款
性质 余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备深圳市中集房地产发展有限公司 资金往来 1,223,9361年以内、1至2年 16.95% -中集香港 资金往来、日常往来 753,833 1年以内 10.44% -中集融资租赁有限公司及其下属公司 资金往来 464,827 1年以内 6.44% -厦门弘信博格融资租赁有限公司 资金往来 462,840 1年以内 6.41% -中集申发建设实业有限公司 资金往来 424,9321年以内、1至2年 5.88% - 3,330,368 46.12% -于 2013年 12月 31日前五名其他应收款总额为人民币 4,878,270,000元，占其他应收款总额比例为53.36%。
(10)其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2014年12月31日，其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(11)应收关联方款项
占其他应收账款总与本集团关联关系 金额 额的比例(%)本公司联营企业 本公司联营企业 34,204 0.47%应收子公司合计 本公司子公司 7,160,444 99.14%合计 7,194,648 99.61%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
于2014年12月31日，本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项(2013年12月31日：无)。
(13) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
于2014年12月31日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易(2013年12月31日：无)。
5、 可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日以成本计量
-可供出售权益工具(1) 391,970 391,970减：减值准备 (3,065) (3,065) 388,905 388,905 (1) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2013年 2014年 在被投资单
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例本年现金分红可供出售权益工具
—成本
—交银施罗德 8,125 - - 8,125 5.00% 5,000—中铁国际 380,780 - - 380,780 10.00% -—广东三星 1,365 - - 1,365 0.09% -—北海银建 1,700 - - 1,700 1.01% -小计 391,970 - - 391,970 5,000减：减值准备 (3,065) - - (3,065) -合计 388,905 - - 388,905 5,000
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 可供出售金融资产(续)
(2) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
6、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2014年12月31日 2013年12月31日子公司-非上市公司(2) 8,426,789 6,048,812联营企业-非上市公司(3) - 451,408合营企业-非上市公司(3) 3,655 4,740小计 8,430,444 6,504,960减：减值准备 - -合计 8,430,444 6,504,960本公司不存在长期投资变现的重大限制。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资(续)
(2) 子公司：
2013年 2014年 在被投资单位 在被投资单位 本年计提被投资单位 投资成本 12月31日 增减变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 减值准备 减值准备 本年现金红利成本法—子公司
南方中集 82,042 82,042 - 82,042 100.00% 100.00% - - -南方东部物流 82,042 82,042 - 82,042 100.00% 100.00% - - 681,286新会中集 36,500 36,500 - 36,500 100.00% 100.00% - - 2,003中集北洋 77,704 77,704 - 77,704 100.00% 100.00% - - -天津中集 239,960 239,960 - 239,960 100.00% 100.00% - - 17,608青岛中集 60,225 60,225 - 60,225 100.00% 100.00% - - 9,776大连中集 48,764 48,764 - 48,764 100.00% 100.00% - - -宁波中集 24,711 24,711 - 24,711 100.00% 100.00% - - -上海宝伟 66,558 66,558 - 66,558 94.75% 94.75% - - 21,326太仓中集 131,654 131,654 - 131,654 100.00% 100.00% - - -漳州中集 100,597 100,597 - 100,597 100.00% 100.00% - - 3,274洋山物流 193,204 193,204 - 193,204 100.00% 100.00% - - -重庆中集 39,499 39,499 - 39,499 100.00% 100.00% - - -上海冷箱 200,892 200,892 - 200,892 92.00% 92.00% - - 199,932青岛冷箱 54,225 54,225 - 54,225 100.00% 100.00% - - 7,662新会特箱 82,026 82,026 - 82,026 100.00% 100.00% - - 11,761大连物流 46,284 46,284 - 46,284 100.00% 100.00% - - 29,960青冷特箱 12,743 12,743 - 12,743 100.00% 100.00% - - 15,522天津物流 47,750 47,750 - 47,750 100.00% 100.00% - - -中集香港 1,690 1,690 - 1,690 100.00% 100.00% - - - CIMC USA Inc. 171,740 171,740 - 171,740 100.00% 100.00% - - -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资(续)
(2) 子公司(续)
2013年 2014年 在被投资单位 在被投资单位 本年计提投资成本 12月31日 增减变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 减值准备 减值准备 本年现金红利中集申发 162,686 162,686 - 162,686 100.00% 100.00% - - -车辆集团 606,912 606,912 - 606,912 80.00% 80.00% - - 154,683智能科技 41,526 41,526 - 41,526 100.00% 100.00% - - -太仓冷箱 311,792 311,792 - 311,792 100.00% 100.00% - - -中集木业发展 108,544 108,544 - 108,544 100.00% 100.00% - - -中集培训 48,102 48,102 - 48,102 100.00% 100.00% - - -大连重化 182,136 182,136 - 182,136 100.00% 100.00% - - -海工研究院 111,703 111,703 - 111,703 100.00% 100.00% - - -中集木业 3,472 3,472 - 3,472 100.00% 100.00% - - -扬州通利 126,689 126,689 - 126,689 100.00% 100.00% - - -南方物流 71,717 71,717 - 71,717 100.00% 100.00% - - -深圳控股 72,401 72,401 - 72,401 100.00% 100.00% - - -财务公司 482,590 482,590 - 482,590 100.00% 100.00% - - 19,549中集租赁 422,363 422,363 - 422,363 100.00% 100.00% - - 53,196青岛专用车 26,912 26,912 - 26,912 80.00% 80.00% - - -上海船舶 40,000 40,000 - 40,000 100.00% 100.00% - - -中集投资 60,000 60,000 - 60,000 100.00% 100.00% - - -天亿投资 90,000 90,000 - 90,000 100.00% 100.00% - - -大连铁路装备 69,806 69,806 - 69,806 100.00% 100.00% - - -集装箱控股 1,979,000 1,000,000 979,000 1,979,000 100.00% 100.00% - - - COOP 205,022 205,022 - 205,022 99.00% 99.00% - - -天津康德物流设备有限公司 3,629 3,629 - 3,629 100.00% 100.00% - - -中集现代物流 500,000 - 500,000 500,000 100.00% 100.00% - - -联合重工 898,977 - 898,977 898,977 66.24% 66.24% - - -小计 8,426,789 6,048,812 2,377,977 8,426,789 - - 1,227,538
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资(续)
(3) 联营企业及合营企业
2013年 增加投资 按权益法 其他综合 宣告发放现金 2014年被投资单位 投资成本 12月31日 转入子公司 减少投资 调整的净损益 收益调整 股利或利润 计提减值准备 12月31日 减值准备权益法—联营企业
联合重工 540,000 451,408 (398,978) - (52,430) - - - - -权益法—合营企业
超酷制冷 9,000 4,740 - - (1,085) - - - 3,655 -联营公司及合营公司的主要财务信息参见附注六、2。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
7、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2014年12月31日 2013年12月31日非流动部分
衍生金融负债
-利率掉期合约 21,307 26,8658、 应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬 861,156 855,522应付设定提存计划 492 494 861,648 856,016 (1) 短期薪酬
2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 400,000 29,321 (79,321) 350,000利润分享及总裁奖励金 455,522 89,791 (34,157) 511,156住房公积金 - 2,719 (2,719) -工会经费和职工教育经费 - 1,092 (1,092) -社会保险费及其他 - 2,247 (2,247) -其中：医疗保险 - 1,826 (1,826) -工伤保险 - 269 (269) -生育保险 - 152 (152) -其他短期薪酬 - 287 (287) -合计 855,522 125,457 (119,823) 861,156于2014年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2015年度全部发放和使用完毕。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
8、 应付职工薪酬(续)
(2) 设定提存计划
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 494 3,967 (3,969) 492失业保险费 - 101 (101) - 494 4,068 (4,070) 4929、 应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日应交所得税 1,867 3,148代扣代缴个人所得税 1,402 1,202应交营业税 3,609 5,244其他 433 689合计 7,311 10,28310、应付利息
2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 1,955 4,646企业债券利息 180,669 180,088合计 182,624 184,73411、其他应付款
(1) 其他应付款情况如下：
2014年12月31日 2013年12月31日应付子公司款项 6,504,627 3,505,729押金及暂收款 30,000 30,000质保金 434 501预提费用 481 4,344其他 1,677 6,948合计 6,537,219 3,547,522
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
11、其他应付款(续)
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款
账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未支付的质保金、押金等。
(3) 于2014年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。
(4) 应付关联方情况如下：
单位名称 与本集团关联关系 2014年12月31日 2013年12月31日应付子公司合计 本公司的子公司 6,504,627 3,505,72912、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目 附注 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款
-信用借款 (2) 576,000 2,135,000一年内到期的应付债券 (3) 2,000,000 -合计 2,576,000 2,135,000 (2) 一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额(2013年12月31日：无)。
(3) 一年内到期的应付债券明细如下：
本年转入一年内
债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额溢折价摊销 到期的应付债券期末余额中期票据-12中集MTN2 2,000,000 24/05/2012 3年 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
13、长期借款
(1) 长期借款分类：
2014年12月31日 2013年12月31日银行借款
-信用借款 861,000 837,000于2014年12月31日，本公司无最后一期还款日为五年之后的借款。
于2014年12月31日，本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，长期借款的利率区间为3.90%至4.92%(2013年12月31日：4.20%至5.95%)。
14、应付债券
2013年 本年转入一年内 2014年12月31日 按面值计提利息 溢折价摊销到期的应付债券 12月31日中期票据 5,993,413 285,597 (282,930) (2,000,000) 3,996,080应付债券基本情况分析如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据-11中集MTN1 4,000,000 23/05/2011 5年 4,000,000中期票据-12中集MTN1 2,000,000 24/05/2012 3年 2,000,000合计 6,000,000 6,000,000本公司应付债券详情请参见附注四、37。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣或(应纳 递延所得税资 可抵扣或(应纳 递延所得税资税)暂时性差异 产/(负债) 税)暂时性差异 产/(负债)递延所得税资产：
应付职工薪酬 861,648 215,412 856,016 214,004以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动 21,307 5,327 26,865 6,716小计 882,955 220,739 882,881 220,720互抵金额 (81,347) (20,337) (22,765) (5,691)互抵后的金额 801,608 200,402 860,116 215,029
|||||
|-|-|-|-|
||200,402||215,029|
|(81,347)|(20,337)|(22,765)|(5,691)|
|(81,347)|(20,337)|(22,765)|(5,691)|
|81,347|20,337|22,765|5,691|
|-|-|-|-|
||-||-|

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
16、资本公积
2014年 2014年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日(经重列)
股本溢价 212,656 104,512 - 317,168其他资本公积：
-外币资本折算差额 687 - - 687-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87-股份支付计入股东权益的金额 319,788 60,550 - 380,338其他 (568,492) - - (568,492)合计 (35,274) 165,062 - 129,7882013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日(经重列)
股本溢价 212,656 - - 212,656其他资本公积：
-外币资本折算差额 687 - - 687-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87-股份支付计入股东权益的金额 238,283 81,505 - 319,788其他 (568,492) - - (568,492)合计 (116,779) 81,505 - (35,274)17、其他综合收益
本年发生金额
本期所得税前 税后归属于
2014年1月1日 发生额 母公司 2014年12月31日(经重列)
以后将重分类进损益的其他综合
收益
-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754 43,754 - - 43,754
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
17、其他综合收益(续)
本年发生金额
本期所得税前 税后归属于
2013年1月1日 发生额 母公司 2013年12月31日(经重列)
以后将重分类进损益的其他综合
收益
-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754-可供出售金融资产公允价值变动
净额 537,021 ( 537,021) ( 537,021) --与计入股东权益项目相关的所得
税影响 (129,737) 129,737 129,737 - 451,038 (407,284) (407,284) 43,75418、营业收入和营业成本
(1)
2014年度 2013年度其他业务收入 289,577 192,684其他业务成本 - - (2) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本佣金收入 289,246 - 192,196 -其他 331 - 488 -合计 289,577 - 192,684 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
19、公允价值变动收益/(损失)
2014年度 2013年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-本年公允价值变动收益/(损失) 64,934 (7,880)-因资产终止确认而转出至投资损失 (6,352) 16,710以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-本年公允价值变动 5,558 64,066合计 64,140 72,89620、投资收益
(1) 投资收益分项目情况
2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 1,227,538 1,000,288权益法核算的长期股权投资损失 (53,515) (90,373)处置可供出售金融资产产生的投资收益 - 534,108可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 5,000 13,222处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资损失 6,352 (16,710)合计 1,185,375 1,440,535本集团 2014年度，产生于上市类投资收益为人民币 6,352,000元和(2013年度：投资收益人民币530,620,000元)；非上市类投资的投资收益为人民币1,179,023,000元(2013年度：人民币909,915,000元)。
21、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2014年度 2013年度非流动资产处置利得 - 25固定资产处置利得 - 25无形资产处置利得 - -政府补助 75,091 1,052其他 4,791 641合计 79,882 1,718
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
21、营业外收入(续)
(2) 政府补助明细
2014年度 2013年度与资产相关/收益相关财政补贴 75,091 1,052 与收益相关22、所得税费用
2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - -递延所得税的变动 14,627 (31,309)合计 14,627 (31,309)所得税费用与会计利润的关系如下：
2014年度 2013年度税前利润 1,025,949 947,231按适用税率计算的所得税 256,487 236,807不可抵扣的支出 2,277 1,157未确认递延所得税资产的当年亏损的税务影响 50,619 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - (38,489)其他非应税收入 (294,756) (230,784)本年所得税费用 14,627 (31,309)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
23、现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料：
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年度 2013年度净利润 1,011,322 978,540加：资产减值准备 - (3)固定资产折旧 16,395 16,790无形资产摊销 255 693长期待摊费用摊销 3,175 2,311非流动资产处置损失 48 141公允价值变动收益 (64,140) (72,896)财务费用 412,421 580,727投资收益 (1,185,375) (1,440,535)股份支付确认的费用 60,550 81,505递延所得税资产的减少/(增加) 14,627 (31,309)经营性应收项目的减少 2,388,199 1,719,904经营性应付项目的增加 3,067,638 137,494经营活动产生的现金流量净额 5,725,115 1,973,362 (b) 现金及现金等价物净变动情况：
2014年度 2013年度现金及现金等价物的年末余额 831,212 386,732减：现金及现金等价物的年初余额 386,732 444,913现金及现金等价物净增加额 444,480 (58,181) (2) 现金和现金等价物的构成
2014年12月31日 2013年12月31日一、现金
其中：可随时用于支付的银行存款 831,194 386,699可随时用于支付的其他货币资金 18 33二、年末可随时变现的现金及现金等价物余额 831,212 386,732注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金的金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七、净流动资产
本集团
2014年12月31日 2013年12月31日流动资产 45,172,177 41,169,668减：流动负债 43,340,077 32,576,349净流动资产 1,832,100 8,593,319本公司
2014年12月31日 2013年12月31日流动资产 13,510,335 13,434,256减：流动负债 10,227,084 6,733,555净流动资产 3,283,251 6,700,701十八、总资产减流动负债
本集团
2014年12月31日 2013年12月31日资产总计 87,776,181 72,605,972减：流动负债 43,340,077 32,576,349总资产减流动负债 44,436,104 40,029,623本公司
2014年12月31日 2013年12月31日资产总计 22,685,293 20,691,075减：流动负债 10,227,084 6,733,555总资产减流动负债 12,458,209 13,957,520
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1、 2014年度非经常性损益明细表
2014年度非流动资产处置损失
(33,210)计入当期损益的政府补助
294,996购买日之前持有被购买方的股权公允价值重新计量确认投资收益
41,863除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
(127,662)处置子公司的净收益
(8,278)应收账款单项计提坏账准备的转回
80,784除上述各项之外的其他营业外收入和支出
10,756其他符合非经常性损益定义的损益项目
155,860所得税影响额
(38,082)少数股东权益影响额(税后)
(41,907)合计
335,120注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与本公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
2、 净资产收益率及每股收益
本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东净利润 12% 0.93 0.92扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10% 0.80 0.80
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
3、 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产类： 2014年12月31日2013年12月31日 变动金额及幅度金额 %流动资产：
预付账款 (1) 5,223,351 3,393,804 1,829,547 54%一年内到期的非流动资产 (2) 2,388,975 1,513,337 875,638 58%非流动资产：
固定资产 (3) 19,051,137 13,508,082 5,543,055 41%在建工程 (4) 10,460,940 6,684,619 3,776,321 56%长期待摊费用 (5) 194,163 96,075 98,088 102%递延所得税资产 (6) 1,117,744 856,406 261,338 31% (1) 预付账款：主要由于海工板块新接较多订单，预付机器设备采购款所致。
(2) 一年内到期的非流动资产：主要由于长期融资租赁款一年内到期金额增加所致。
(3) 固定资产：主要由于海工在建工程完工转入增加所致。
(4) 在建工程：主要由于本年新增在建船舶项目所致。
(5) 长期待摊费用：2014年长期待摊费用的增加主要是工装改造项目增加所致。
(6) 递延所得税资产：递延所得税资产增加主要是本年可抵扣亏损等所致。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
3、 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
负债类： 2014年12月31日2013年12月31日 变动金额及幅度金额 %流动负债：
短期借款 (1) 11,239,527 7,244,780 3,994,747 55%以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 (2) 103,657 1,297 102,360 7,892%应付票据 (3) 1,684,016 1,173,361 510,655 44%应付账款 (4) 11,364,903 7,781,645 3,583,258 46%应付股利 (5) 47,973 197,897 (149,924) -76%一年内到期的非流动负债 (6) 4,052,854 2,458,775 1,594,079 65%非流动负债：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 (7) 73,884 27,166 46,718 172%长期借款 (8) 11,110,296 7,761,243 3,349,053 43%应付债券 (9) 4,455,080 6,450,730 (1,995,650) -31%长期应付款 (10) 672,562 242,992 429,570 177%递延所得税负债 (11) 369,599 661,200 (291,601) -44% (1) 短期借款：主要是为满足营运资金需求的融资安排所致。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-流动部分：主要是由于外汇远期合约产生公允价值变动所致。
(3) 应付票据：主要由于本年纳入合并范围的联合重工导致应付票据增加所致。
(4) 应付账款：主要由于海工板块应付的材料采购款增加所致。
(5) 应付股利:主要由于本年应付子公司少数股东股利减少所致。
(6) 一年内到期的非流动负债：主要是由于本年应付债券一年内到期转入所致。
(7) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-非流动部分：主要是由于本年外汇远期合约及外汇期权合约产生公允价值变动所致。
(8) 长期借款：主要是满足营运资金需求的融资安排所致。
(9) 应付债券：主要是由于本年应付债券一年内到期转出所致。
(10)长期应付款：主要是由于本年纳入合并范围的联合重工长期应付的融资租赁款所致。
(11)递延所得税负债：主要是本年转回已认定为中国居民企业的境外企业预提所得税所致。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
3、 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
损益类 2014年度 2013年度 变动金额及幅度金额 %资产减值损失 (1) 284,138 138,931 145,207 105%公允价值变动收益 (2) (228,725) 189,883 (418,608) -220%营业外收入 (3) 389,679 274,223 115,456 42%营业外支出 (4) 117,137 82,338 34,799 42%所得税费用 (5) 536,488 928,222 (391,734) -42% (1)资产减值损失：主要是由于振华集团本年新增预付账款资产减值准备以及中集租赁新增对一年内到期非流动资产减值准备所致。
(2)公允价值变动收益：主要是本期衍生金融工具公允价值变动所致。
(3)营业外收入：主要由于本期收到的政府补助增加以及非流动资产处置利得增加所致。
(4)营业外支出：主要是由于本期非流动资产处置损失增加所致。
(5)所得税费用：主要是由于本期转回已认定为中国居民企业的境外企业预提所得税所致。
4、 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二、33)，并同时列报了2013年1月1日的合并及公司资产负债表。