天水众兴菌业科技股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
目 录
一、财务报表
1、合并资产负债表·············································································· 12、母公司资产负债表·········································································· 33、合并利润表····················································································· 54、母公司利润表·················································································· 65、合并现金流量表·············································································· 76、母公司现金流量表·········································································· 87、合并所有者权益变动表··································································· 98、母公司所有者权益变动表······························································· 11二、财务报表附注
合并资产负债表
2018年6月30日
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|436,619,094.06|1,167,066,006.66|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|16,019,795.14|13,396,816.10|
|预付款项|7,957,188.39|10,219,125.27|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|5,517,652.02|1,279,972.59|
|应收股利|||
|其他应收款|3,166,352.27|2,133,489.25|
|买入返售金融资产|||
|存货|94,524,729.44|85,870,522.21|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,071,000,000.00|671,000,000.00|
|流动资产合计|1,634,804,811.32|1,950,965,932.08|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|50,349,651.98|50,675,143.52|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,353,001,101.38|1,219,037,619.81|
|在建工程|648,241,081.90|564,169,844.64|
|工程物资|2,809,258.55|13,706,073.77|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|247,514,222.07|233,785,381.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|108,746,849.83|59,207,319.20|
|非流动资产合计|2,410,662,165.71|2,140,581,382.34|
|资产总计|4,045,466,977.03|4,091,547,314.42|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|122,418,324.39|124,332,991.58|
|预收款项|1,644,688.65|1,951,977.65|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,486,262.76|27,232,999.93|
|应交税费|1,100,776.11|3,864,518.98|
|应付利息|2,006,230.98|181,479.45|
|应付股利|||
|其他应付款|76,803,306.99|101,899,986.57|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|26,000,000.00|48,700,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|248,459,589.88|308,163,954.16|
|非流动负债：|||
|长期借款|311,140,729.70|344,140,729.70|
|应付债券|727,328,408.58|707,506,963.63|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|93,575,700.64|97,007,875.22|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,132,044,838.92|1,148,655,568.55|
|负债合计|1,380,504,428.80|1,456,819,522.71|
|所有者权益：|||
|股本|373,321,231.00|373,330,707.00|
|其他权益工具|197,356,428.82|197,368,742.91|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,551,638,510.66|1,550,270,854.97|
|减：库存股|39,169,682.87|68,646,447.05|
|其他综合收益|638,033.10|638,033.10|
|专项储备|||
|盈余公积|21,966,880.91|21,966,880.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|549,552,325.36|549,806,492.76|
|归属于母公司所有者权益合计|2,655,303,726.98|2,624,735,264.60|
|少数股东权益|9,658,821.25|9,992,527.11|
|所有者权益合计|2,664,962,548.23|2,634,727,791.71|
|负债和所有者权益总计|4,045,466,977.03|4,091,547,314.42|

公司法定代表人： 主管会计工作的负2责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年6月30日
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|86,947,663.43|1,040,661,800.76|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|3,705,296.87|2,200,458.40|
|预付款项|695,839.88|3,569,183.61|
|应收利息|2,960,465.72|696,821.91|
|应收股利|||
|其他应收款|1,725,100,457.51|1,161,998,717.53|
|存货|20,167,786.45|16,088,004.83|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|335,000,000.00|30,000,000.00|
|流动资产合计|2,174,577,509.86|2,255,214,987.04|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|531,979,166.35|485,063,784.41|
|投资性房地产|||
|固定资产|211,336,741.20|148,244,597.79|
|在建工程|5,658,877.40|54,618,124.25|
|工程物资|679,987.52|9,180,707.73|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|33,841,835.40|34,232,916.60|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|81,246,541.58|58,893,319.95|
|非流动资产合计|864,743,149.45|790,233,450.73|
|资产总计|3,039,320,659.31|3,045,448,437.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年6月30日
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|18,869,049.59|14,957,375.30|
|预收款项|72,352.50|28,672.50|
|应付职工薪酬|4,698,707.85|13,379,154.93|
|应交税费|379,070.60|3,116,843.48|
|应付利息|2,006,230.98|181,479.45|
|应付股利|||
|其他应付款|50,612,588.64|79,134,672.97|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|76,638,000.16|110,798,198.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|5,840,729.70|5,840,729.70|
|应付债券|727,328,408.58|707,506,963.63|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|12,567,302.43|13,554,752.43|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|745,736,440.71|726,902,445.76|
|负债合计|822,374,440.87|837,700,644.39|
|所有者权益：|||
|股本|373,321,231.00|373,330,707.00|
|其他权益工具|197,356,428.82|197,368,742.91|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,551,638,510.66|1,550,270,854.97|
|减：库存股|39,169,682.87|68,646,447.05|
|其他综合收益|638,033.10|638,033.10|
|专项储备|||
|盈余公积|21,966,880.91|21,966,880.91|
|未分配利润|111,194,816.82|132,819,021.54|
|所有者权益合计|2,216,946,218.44|2,207,747,793.38|
|负债和所有者权益总计|3,039,320,659.31|3,045,448,437.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|414,653,870.65|319,753,062.98|
|其中：营业收入|414,653,870.65|319,753,062.98|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|399,330,878.41|283,962,764.70|
|其中：营业成本|316,844,729.01|224,563,521.95|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,316,938.89|1,781,203.06|
|销售费用|60,796,212.14|38,202,512.87|
|管理费用|19,870,999.09|20,542,938.90|
|财务费用|-761,877.37|-1,438,280.58|
|资产减值损失|263,876.65|310,868.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|17,636,749.52|19,105,306.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-325,491.54|-693,972.24|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-27,790.30||
|其他收益|4,780,909.86|5,217,323.64|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|37,712,861.32|60,112,928.42|
|加：营业外收入|261,036.90|4,805,179.14|
|减：营业外支出|1,228,718.19|1,001,440.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|36,745,180.03|63,916,667.55|
|减：所得税费用|-||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|36,745,180.03|63,916,667.55|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|36,745,180.03|63,916,667.55|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|37,078,885.89|63,843,351.06|
|少数股东损益|-333,705.86|73,316.49|
|六、其他综合收益的税后净额||663,010.60|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||663,010.60|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||663,010.60|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||663,010.60|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|36,745,180.03|64,579,678.15|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|37,078,885.89|64,506,361.66|
|归属于少数股东的综合收益总额|-333,705.86|73,316.49|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1014|0.1757|
|（二）稀释每股收益|0.0993|0.1710|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|68,913,238.00|65,532,470.80|
|减：营业成本|52,637,958.03|47,196,966.92|
|税金及附加|22,982.75|28,406.14|
|销售费用|12,571,572.76|9,275,945.91|
|管理费用|10,460,777.12|13,435,124.42|
|财务费用|-6,520,013.43|-2,399,611.89|
|资产减值损失|148,943.09|73,219.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|14,762,426.24|16,835,996.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-325,491.54|-693,972.24|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-27,790.30||
|其他收益|1,653,643.64|849,250.00|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|15,979,297.26|15,607,666.60|
|加：营业外收入|29,551.31|616,753.94|
|减：营业外支出|300,000.00|1,000,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|15,708,848.57|15,224,420.54|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|15,708,848.57|15,224,420.54|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|15,708,848.57|15,224,420.54|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额||663,010.60|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||663,010.60|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||663,010.60|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|15,708,848.57|15,887,431.14|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|411,325,666.99|314,695,254.58|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|-||
|收到其他与经营活动有关的现金|15,626,084.87|16,063,721.73|
|经营活动现金流入小计|426,951,751.86|330,758,976.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|270,867,437.21|181,576,684.60|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|79,207,224.71|65,921,053.32|
|支付的各项税费|2,406,348.43|2,362,852.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,245,176.20|6,318,387.13|
|经营活动现金流出小计|363,726,186.55|256,178,977.54|
|经营活动产生的现金流量净额|63,225,565.31|74,579,998.77|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|-||
|取得投资收益收到的现金|13,221,119.40|19,401,654.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|129,303.00|207,180.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,101,000,000.00|2,247,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|2,114,350,422.40|2,266,608,834.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|284,043,849.35|173,023,334.14|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||10,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|2,523,353,221.63|2,125,407,564.97|
|投资活动现金流出小计|2,807,397,070.98|2,308,430,899.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-693,046,648.58|-41,822,064.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|55,700,000.00|67,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|44,925,829.33|46,126,906.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||68,698,135.09|
|筹资活动现金流出小计|100,625,829.33|181,825,041.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|-100,625,829.33|-181,825,041.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-730,446,912.60|-149,067,107.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,167,066,006.66|348,702,094.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|436,619,094.06|199,634,987.14|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|67,334,477.50|64,173,373.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,231,441.70|6,599,297.53|
|经营活动现金流入小计|74,565,919.20|70,772,670.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金|48,515,527.41|39,481,293.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金|27,031,878.88|24,620,764.44|
|支付的各项税费|22,982.75|835,217.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|6,975,292.30|4,247,072.00|
|经营活动现金流出小计|82,545,681.34|69,184,347.83|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,979,762.14|1,588,322.70|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|12,498,782.43|16,990,317.47|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|129,303.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-||
|收到其他与投资活动有关的现金|420,000,000.00|820,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|432,628,085.43|836,990,317.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,890,976.43|1,755,976.25|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|47,000,000.00|10,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|1,283,138,430.90|946,276,635.58|
|投资活动现金流出小计|1,341,029,407.33|958,032,611.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-908,401,321.90|-121,042,294.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|37,333,053.29|37,333,070.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|37,333,053.29|37,333,070.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|-37,333,053.29|-37,333,070.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-953,714,137.33|-156,787,042.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,040,661,800.76|308,079,195.10|
|六、期末现金及现金等价物余额|86,947,663.43|151,292,152.74|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司
本期金额 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|373,330,707.00|||197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|-|549,806,492.76|9,992,527.11|2,634,727,791.71|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|373,330,707.00|||197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|-|549,806,492.76|9,992,527.11|2,634,727,791.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-9,476.00|||-12,314.09|1,367,655.69|-29,476,764.18|-|-|-|-|-254,167.40|-333,705.86|30,234,756.52|
|（一）综合收益总额|||||||-||||37,078,885.89|-333,705.86|36,745,180.03|
|（二）所有者投入和减少资本|-9,476.00|||-12,314.09|1,367,655.69|-29,476,764.18|-|-|-|-|-|-|30,822,629.78|
|1．股东投入的普通股|-||||-|-|||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|4,884.00|||-12,314.09|52,386.83||||||||44,956.74|
|3． 股份支付计入所有者权益的金额|||||1,315,268.86|-29,476,764.18|||||||30,792,033.04|
|4．其他|-14,360.00||||||||||||-14,360.00|
|（三）利润分配|||||||||||-37,333,053.29|-|-37,333,053.29|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,333,053.29||-37,333,053.29|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-||||-||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|373,321,231.00|-|-|197,356,428.82|1,551,638,510.66|39,169,682.87|638,033.10|-|21,966,880.91|-|549,552,325.36|9,658,821.25|2,664,962,548.23|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
上年金额 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|373,330,707.00||||1,540,514,721.64|97,954,009.61|258,888.67||19,272,110.90||447,561,281.23|9,487,521.75|2,292,471,221.58|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|373,330,707.00|-|-|-|1,540,514,721.64|97,954,009.61|258,888.67|-|19,272,110.90|-|447,561,281.23|9,487,521.75|2,292,471,221.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|197,368,742.91|9,756,133.33|-29,307,562.56|379,144.43|-|2,694,770.01|-|102,245,211.53|505,005.36|342,256,570.13|
|（一）综合收益总额|||||||379,144.43||||142,273,052.24|505,005.36|143,157,202.03|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|197,368,742.91|9,756,133.33|-29,307,562.56|-|-|-|-|-|-|236,432,438.80|
|1．股东投入的普通股|-||||-|-||||||-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||197,368,742.91|||||||||197,368,742.91|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||9,756,133.33|-29,307,562.56|||||||39,063,695.89|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||2,694,770.01|-|-40,027,840.71|-|-37,333,070.70|
|1．提取盈余公积|||||||||2,694,770.01||-2,694,770.01||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,333,070.70||-37,333,070.70|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|373,330,707.00|-|-|197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|-|549,806,492.76|9,992,527.11|2,634,727,791.71|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年 1-6月
本期金额 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|373,330,707.00|-|-|197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|132,819,021.54|2,207,747,793.38|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|373,330,707.00|-|-|197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|132,819,021.54|2,207,747,793.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-9,476.00|-|-|-12,314.09|1,367,655.69|-29,476,764.18|-|-|-|-21,624,204.72|9,198,425.06|
|（一）综合收益总额|||||||-|||15,708,848.57|15,708,848.57|
|（二）所有者投入和减少资本|-9,476.00|-|-|-12,314.09|1,367,655.69|-29,476,764.18|-|-|-|-|30,822,629.78|
|1．股东投入的普通股|-||||-|-|||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|4,884.00|||-12,314.09|52,386.83||||||44,956.74|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,315,268.86|-29,476,764.18|||||30,792,033.04|
|4．其他|-14,360.00|||-|||||||-14,360.00|
|（三）利润分配||||||||||-37,333,053.29|-37,333,053.29|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-37,333,053.29|-37,333,053.29|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|373,321,231.00|-|-|197,356,428.82|1,551,638,510.66|39,169,682.87|638,033.10|-|21,966,880.91|111,194,816.82|2,216,946,218.44|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
上年金额 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|373,330,707.00||||1,540,514,721.64|97,954,009.61|258,888.67||19,272,110.90|145,899,162.19|1,981,321,580.79|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|373,330,707.00|-|-|-|1,540,514,721.64|97,954,009.61|258,888.67|-|19,272,110.90|145,899,162.19|1,981,321,580.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||197,368,742.91|9,756,133.33|-29,307,562.56|379,144.43|-|2,694,770.01|-13,080,140.65|226,426,212.59|
|（一）综合收益总额|||||||379,144.43|||26,947,700.06|27,326,844.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||197,368,742.91|9,756,133.33|-29,307,562.56|-|-|-|-|236,432,438.80|
|1．股东投入的普通股|||||-|-|||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||197,368,742.91|||||||197,368,742.91|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||9,756,133.33|-29,307,562.56|||||39,063,695.89|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配||||-|-|-|-|-|2,694,770.01|-40,027,840.71|-37,333,070.70|
|1．提取盈余公积|||||||||2,694,770.01|-2,694,770.01|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-37,333,070.70|-37,333,070.70|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||-||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|373,330,707.00|-|-|197,368,742.91|1,550,270,854.97|68,646,447.05|638,033.10|-|21,966,880.91|132,819,021.54|2,207,747,793.38|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注天水众兴菌业科技股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2012年3月27日经甘肃省天水市工商行政管理局核准登记，由陶军、田德、嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合伙）、苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）、天津久丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其他6位自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司注册地址：甘肃天水国家农业科技园区，总部地与注册地相同；
公司统一社会信用代码/注册号：916205007788855832；
公司法定代表人：陶军；
公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广、农副土特产品的生产、加工、销售。
公司设综合部、人力资源部、财务部、市场营销部、生产部、采购部、质量管理部等部门。公司的主要管理机构在甘肃省天水市。
本公司设立时总股本为10,000万股，每股面值1元；2012年4月10日，公司召开2012年第一次临时股东大会，同意公司发行新股 51万股，增资扩股后公司的总股本为 10,051.00万股；2012年4月27日，公司召开2012年第二次临时股东大会，同意公司发行新股1,116.78万股，增资扩股后公司的总股本为11,167.78万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2015）1183号文批准，公司于2015年6月23日通过深圳证券交易所向社会公众发行人民币普通股3,725万股，发行后总股本14,892.78万股。公司股票于2015年6月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016年 3月 18日，公司股权激励之限制性股票 689.90万股完成登记并上市，公司股份总数由14,892.78万股增至15,582.68万股。
2016年4月15日，公司实施了《2015年度利润分配方案》，以公司上市时股票溢价发行形成的资本公积金合计转增股本16,382.06万股，转增完成后，公司股份总数由15,582.68万股增至31,964.74万股。
2016年7月18日，中国证监会出具的证监许可[2016]1329号《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票不超过72,035,143股，根据上述批复，公司于2016年8月11日向7名投资者合计发行新股53,683,333股，该股份于2016年8月22日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票完成后，公司股份总数由发行前的 31,964.74万股变更为37,333.07万股。
2018年3月14日，根据公司2018年3月5日召开的第二届董事会第四十二次会议决议和修改
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注后的章程、股份回购认定书规定，公司对已不符合激励条件的1名限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销减资处理，回购股数 14,360.00股，回购价格 6.4641元/股。该回购事项于2018年4月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续、于2018年5月22日完成对应工商变更手续。变更后公司股份总数变更为373,316,347股。
公司于2017年12月13日公开发行的可转换公司债券9.2亿元，根据相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，自2018年06月19日起满足转股条件，截至6月30日债券持有人合计转股减少债券574张，转股数量为4,884股，转股后的股份总额为373,321,231股。截至本财务报告报出日，该转股事项尚未完成工商变更手续。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本附注七。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发，属于农业种植行业。
经营期限：自2008年11月18日至2098年11月17日。
本集团的最终控制人为自然人陶军。
本财务报表经本公司董事会于2018年7月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三10)、存货的计价方法(附注三11)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三14、17)、收入的确认时点(附注三22)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三27。
1、遵循企业会计准则的声明
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注本集团 2018年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内(含 12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过100万元的应收账款和单项金额超过50万元的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
政府单位往来组合 与政府单位往来为基础确定信用风险特征组合
集团合并范围内关联方 合并范围内关联方
账龄组合 以账龄为基础确定信用风险特征组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项 目 计提方法
政府单位往来 单项进行减值测试，未发生减值的不计提坏账准备
集团合并范围内关联方 不计提坏账准备
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注项 目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
于领用时按一次摊销法摊销。
12、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，指生长中的菌类。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在入产成品库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入产成品库后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
本集团消耗性生物资产主要为自行培养和尚处于生产过程中的食用菌，其成本按照培育生产过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、水电折旧及其他应分摊的间接费用。将已经采摘包装成箱，储存在冷库尚未销售出库的食用菌归集为产成品。本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
13、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本集团固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、工器具、运输设备、办公设备，其中机器设备主要为食用菌培养过程中所需的搅拌机、装瓶机、封瓶机、蒸汽灭菌器、接种机、搔菌机、挖瓶机、加湿及制冷设备、传输系统、电力系统及净化系统等；工器具主要为育菌瓶、育菌瓶篮子、育菇架、周转筐、胶片、LED植物灯带等。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5.00 4.75
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 10 5.00 9.50
工器具 5-10 5.00 19.00-9.50运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50办公设备 5-10 5.00 19.00-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的金额。
（3）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、工程物资使用寿命有限的无形资产，及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在基本养老以及失业保险两种离职后福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团应确认已得到服务相对应的成本费用。
本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注十。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
22、收入
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团商品销售收入确认的具体时点为食用菌产品交付给客户、发票已经开具、主要风险报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
23、政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别在长期负债和一年内到期的长期负债列示。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别在长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
26、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会政策变更事项
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
27、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 本集团销售种植的食用菌免征增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 本集团为食用菌种植企业，免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款的规定及财税[1995]52号文件，经天水
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注市麦积区国家税务局批准，公司销售的食用菌免征增值税；经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴高科生物科技有限公司（以下简称“众兴高科”）自2012年7月1日起销售的自产农产品免征增值税；经山东省宁津县国家税务局批准，子公司山东众兴菌业科技有限公司（以下简称“山东众兴”）自2014年2月1日起销售的自产食用菌免征增值税；经睢宁县国家税务局批准，子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司（以下简称“江苏众友兴和”）销售的食用菌产品免征增值税；经四川省彭山县国家税务局2010年6月28日出具的《彭山县国家税务局备案类减免税事项告知书》（（彭国）税减免告字[2010]第358号）批准，子公司眉山昌宏农业生物科技有限公司（以下简称“昌宏农业”）销售的自产食用菌免征增值税；经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴菌业科技有限公司（以下简称“陕西众兴”）自2016年3月23日起销售的自产农产品免征增值税；经辉县市国家税务局批准，子公司新乡市星河生物科技有限公司（以下简称“新乡星河”）自2016年1月1日起销售的自产农产品免征增值税；经汤阴县国家税务局批准，子公司安阳众兴菌业科技有限公司（以下简称“安阳众兴”）自2018年1月1日起销售的自产农产品免征增值税；经凉州区国家税务局出具的《税务事项通知书》（凉州国税通[2018]63号）批准，子公司武威众兴菌业科技有限公司(以下简称”武威众兴”)自2018年1月8日起销售的自产农产品免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款及国税函[2008]850号文件的规定，经天水市麦积区国家税务局批准，公司种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司众兴高科自2012年7月1日和起销售的自产农产品免征企业所得税；经山东省宁津县国家税务局批准，子公司山东众兴自2014年2月1日起销售的自产农产品免征企业所得税；经睢宁县国家税务局批准，子公司江苏众友兴和2017年食用菌产品免征企业所得税；经四川省彭山县国家税务局出具的《税务事项通知书》（彭国税通[2013]121号）批准，子公司昌宏农业种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴自2016年3月23日起销售的自产农产品免征企业所得税；经辉县市国家税务局批准，子公司新乡星河自2016年1月1日起销售的自产农产品免征企业所得税；经汤阴县国家税务局批准，子公司安阳众兴自2018年1月1日起销售的自产农产品免征企业所得税；经凉州区国家税务局出具的《税务事项通知书》（凉州税通[2018]64号）批准，子公司武威众兴自2018年1月1日起销售的自产农产品免征企业所得税。
子公司吉林省众兴菌业科技有限公司（以下简称“吉林众兴”）、安徽众兴菌业科技有限公司（以下简称“安徽众兴”）、五河众兴菌业科技有限公司（以下简称“五河众兴”）、湖北众兴菌业科技有限公司（以下简称“湖北众兴”）处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。
五、合并财务报表项目附注
以下附注项目除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年06月30日；上期指2017年1-6月，本期指2018年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注项 目 期末余额 期初余额
库存现金
40,950.98 30,673.12银行存款
436,578,143.08 1,167,035,333.54合 计
436,619,094.06 1,167,066,006.66注：货币资金期末余额较期初余额减少 730,446,912.60元，减幅62.59%，主要原因系期末暂时闲置资金用于现金管理记入“其他流动资产”科目所致。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,181,730.95 100.00 1,161,935.81 6.76 16,019,795.14备的应收账款
组合1:政府单位往来组合
组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 17,181,730.95 100.00 1,161,935.81 6.76 16,019,795.14单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 17,181,730.95 100.00 1,161,935.81 6.76 16,019,795.14（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
14,354,052.50 100.00 957,236.40 6.67 13,396,816.10应收账款
组合1:政府单位往来组合
组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 14,354,052.50 100.00 957,236.40 6.67 13,396,816.10单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
合计 14,354,052.50 100.00 957,236.40 6.67 13,396,816.10组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 16,839,315.95 841,965.81 5.001至2年
2至3年 44,890.00 22,445.00 50.003年以上 297,525.00 297,525.00 100.00合计
17,181,730.95 1,161,935.81 6.76（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 14,011,637.50 700,581.90 5.001至2年 43,200.00 8,640.00 20.002至3年 102,401.00 51,200.50 50.003年以上 196,814.00 196,814.00 100.00合计 14,354,052.50 957,236.40 6.67确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额204,699.41元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,281,778.40元，占应收账款期末余额合计数的比例19.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额164,088.92元。
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1:政府单位往来组合 695,000.00 20.37 695,000.00组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 2,717,052.52 79.63 245,700.25 9.04 2,471,352.27单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 3,412,052.52 100.00 245,700.25 0.07 3,166,352.27（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
2,320,012.26 100.00 186,523.01 8.04 2,133,489.25其他应收款
组合1:政府单位往来组合 518,700.00 22.36 518,700.00组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 1,801,312.26 77.64 186,523.01 10.35 1,614,789.25单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,320,012.26 100.00 186,523.01 8.04 2,133,489.25注：其他应收款期末账面价值较期初增加1,032,863.02元，增幅48.41%，主要原因系其他往来账项及备用金借款增多所致。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2,425,842.92 121,177.16
5.001至2年 164,799.04 32,959.81
20.002至3年 69,694.56 34,847.28
50.00
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）3年以上 56,716.00 56,716.00
100.00合计 2,717,052.52 245,700.25 9.04（续）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1,606,137.42 80,306.87 5.001至2年 65,764.28 13,152.86 20.002至3年 72,694.56 36,347.28 50.003年以上 56,716.00 56,716.00 100.00合计 1,801,312.26 186,523.01 10.35确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）政府单位往来组合 695,000.00
合计 695,000.00
（续）
期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）政府单位往来组合 518,700.00
合计 518,700.00
确定组合依据的说明：本集团将应收政府部门具有类似的信用风险特征的款项划分为与政府往来组合。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额59,177.24元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,452,595.64元，占其他应收款期末余额合计数的比例42.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额61,729.78元。
4、预付款项
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,712,926.39 96.93 8,140,906.75 79.661至2年 106,238.00 1.34 2,077,834.52 20.332至3年 138,024.00 1.73 384.00 0.013年以上
合计 7,957,188.39 100.00 10,219,125.27 100.00注：预付款项金额前五名单位情况：
本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额3,966,673.74元，占预付款项期末余额合计数的比例49.85%。
5、应收利息
项 目 期末余额 期初余额
现金管理收益 5,517,652.02 1,279,972.59合 计 5,517,652.02 1,279,972.59注：应收利息期末余额较年初增加331.08%，主要原因系可转换公司债券上市流通后，闲置资金用于现金管理的金额增多，截至期末未到期部分对应收益增多所致。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,077,440.40 21,077,440.40产成品 2,154,258.38 2,154,258.38周转材料 2,402,877.86 2,402,877.86消耗性生物资产 68,890,152.80 68,890,152.80合计 94,524,729.44 94,524,729.44（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 19,827,236.09 933,720.37 18,893,515.72产成品 1,237,009.15 1,237,009.15周转材料 5,486,764.90 5,486,764.90
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值消耗性生物资产 60,253,232.44 60,253,232.44合计 86,804,242.58 933,720.37 85,870,522.21注：本集团消耗性生物资产为正在自行培养和生产的食用菌；周转材料主要为食用菌产品的包装物。
（2）存货跌价准备变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转销 其他
原材料 933,720.37 933,720.37
合计 933,720.37 933,720.37
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回或转销存货跌价项目 确定可变现净值的依据
准备的原因
原材料 该种原材料不再使用 原材料清理
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额短期保本型理财产品 1,071,000,000.00 671,000,000.00合 计 1,071,000,000.00 671,000,000.00注：其他流动资产期末余额较期初余额增加400,000,000.00元，增幅59.61%，主要原因系可转换公司债券上市流通后，暂时闲置资金用于现金管理的金额增多所致。
8、长期股权投资
本期增减变动1
被投资单位 期初余额
减少投 权益法下确认 其他综合收益股权收购
资 的投资损益 调整联营企业
Mushroom Park GmbH 5,049,108.61
四川丰藏现代农业有限
45,626,034.91 -325,491.54
公司
合计 50,675,143.52 -325,491.54
（续）
本期增减变动2
减值准备被投资单位
其他权益 宣告发放现金 计提减 其
期末余额
期末余额变动 股利或利润 值准备 他
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注本期增减变动2
减值准备被投资单位
其他权益 宣告发放现金 计提减 其
期末余额
期末余额变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
Mushroom Park GmbH 5,049,108.61
四川丰藏现代农业有限
45,300,543.37
公司
合计 50,349,651.98
注：长期股权投资期末余额较期初余额减少 325,491.54元，主要原因系投资四川丰藏现代农业有限公司确认投资损益所致。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输工具 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 763,861,163.49 547,652,374.36 211,923,037.09 8,219,728.74 4,277,686.18 1,535,933,989.862.本期增加额 24,262,759.25 123,300,762.23 49,188,154.91 1,285,632.45 893,014.28 198,930,323.12(1)购置 137,000.00 1,397,234.98 272,037.52 315,214.23 616,567.00 2,738,053.73(2)在建工程转入 24,125,759.25 121,903,527.25 48,916,117.39 970,418.22 276,447.28 196,192,269.393.本期减少额 2,642,646.00 77,580.00 2,720,226.00(1)处置或报废 2,642,646.00 77,580.00 2,720,226.00(2)其他减少
4.期末余额 788,123,922.74 670,953,136.59 258,468,546.00 9,505,361.19 5,093,120.46 1,732,144,086.98二、累计折旧
1.期初余额 85,313,413.99 123,827,649.82 103,036,103.20 2,671,834.06 2,047,368.98 316,896,370.052.本期增加额 18,464,431.98 30,519,336.89 16,492,961.58 458,014.72 357,137.24 66,291,882.41计提 18,464,431.98 30,519,336.89 16,492,961.58 458,014.72 357,137.24 66,291,882.413.本期减少金额 - - 3,968,573.37 - 76,693.49 4,045,266.86处置或报废 - - 3,968,573.37 - 76,693.49 4,045,266.864.期末余额 103,777,845.97 154,346,986.71 115,560,491.41 3,129,848.78 2,327,812.73 379,142,985.60三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 684,346,076.77 516,606,149.88 142,908,054.59 6,375,512.41 2,765,307.73 1,353,001,101.382.期初账面价值 678,547,749.50 423,824,724.54 108,886,933.89 5,547,894.68 2,230,317.20 1,219,037,619.81（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止2018年6月30日账面价值为4,174,457.94元的房屋建筑物、账面价值为62,451,406.25元的工
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注器具和机器设备作为一年内到期的非流动负债及长期借款的抵押物之一。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值
项目新建完工，产权证书
房屋建筑物
2018年度 308,687,039.23正在办理之中
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
年产 2万吨双孢蘑菇
及 11万吨堆肥工厂化 265,500,925.18 265,500,925.18 220,037,844.37 220,037,844.37生产项目（安阳众兴）
年产 32,400吨金针菇
工厂化循环经济产业
130,630,928.45 130,630,928.45 66,358,138.69 66,358,138.69链建设项目（武威众
兴）
购入食用菌生产线已
67,654,174.56 67,654,174.56 77,157,314.56 77,157,314.56建工程（新乡星河）
年产 30,000吨金针菇
生产线建设项目（新乡 45,070,208.09 45,070,208.09
星河二期）
年产 2万吨双孢菇及
11万吨堆肥(安徽众兴 55,264,975.22 55,264,975.22 18,045,980.86 18,045,980.86一期）
陕西众兴二期工程 23,836,005.51 23,836,005.51 18,050,391.94 18,050,391.94年产 10,000吨食用菌
（双孢蘑菇）工厂化种
22,375,431.94 22,375,431.94 6,760,151.63 6,760,151.63植项目（江苏众兴二
期）
年产 32,400吨金针菇
生产线建设项目（吉林 19,589,802.01 19,589,802.01 14,643,016.53 14,643,016.53众兴）
年产 4万吨食用菌工
厂化种植项目(五河众 12,582,207.40 12,582,207.40
兴一期）
工程技术研究中心（天
5,658,877.40 5,658,877.40 5,117,319.71 5,117,319.71水基地）
食用菌秸秆循环利用
62,000.00 62,000.00 88,000.00 88,000.00技改项目（昌宏农业）
年产 2万吨双孢菇及
11万吨堆肥(湖北众兴 15,546.14 15,546.14
一期）
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
年产 30,000吨金针菇
生产线建设项目（新乡 - 88,410,881.81 88,410,881.81星河一期）
年产 10,800吨金针菇
生产线建设项目（天水 - 49,500,804.54 49,500,804.54基地四期）
合计 648,241,081.90 - 648,241,081.90 564,169,844.64 564,169,844.64（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期 工程投本期转入
本期增加 其他 入占预工程名称 预算数 期初余额 固定资产
金额 减少 算比例金额
金额 (%)年产 2万吨双孢蘑菇及 11
6.83亿
万吨堆肥工厂化生产项目 220,037,844.37 65,387,707.00 19,924,626.19 41.97元
（安阳众兴）
年产 32,400吨金针菇工厂
3.29亿
化循环经济产业链建设项 66,358,138.69 64,272,789.76 39.71元
目（武威众兴）
购入食用菌生产线已建工
77,157,314.56 - 9,503,140.00
程（新乡星河）
年产 30,000吨金针菇生产
1.43亿
线建设项目（新乡星河二 45,070,208.09 31.52元
期）
年产 2万吨双孢菇及 11万4.21亿
18,045,980.86 37,532,617.18 313,622.82 13.20吨堆肥(安徽众兴一期） 元
陕西众兴二期工程 18,050,391.94 5,785,613.57
年产 10,000吨食用菌（双
2.82亿
孢蘑菇）工厂化种植项目 6,760,151.63 19,510,877.03 3,895,596.72 66.18元
（江苏众兴二期）
年产 32,400吨金针菇生产3.55亿
14,643,016.53 4,946,785.48 5.52线建设项目（吉林众兴） 元
年产 4万吨食用菌工厂化4.25亿
- 12,582,207.40 2.96种植项目(五河众兴一期） 元
工程技术研究中心（天水
5,117,319.71 541,557.69
基地）
食用菌秸秆循环利用技改 3,846
88,000.00 233,462.00 259,462.00 28.74项目（昌宏农业） 万元
年产 2万吨双孢菇及 11万4.21亿
15,546.14 0.00吨堆肥(湖北众兴一期） 元
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注本期 工程投本期转入
本期增加 其他 入占预工程名称 预算数 期初余额 固定资产
金额 减少 算比例金额
金额 (%)年产 30,000吨金针菇生产
1.43亿
线建设项目（新乡星河一 88,410,881.81 227,926.83 88,638,808.64 110.14元
期）
年产 10,800吨金针菇生产
1.1亿
线建设项目（天水基地四 49,500,804.54 24,156,208.48 73,657,013.02 115.56元
期）
合计 564,169,844.64 280,263,506.65 196,192,269.39 -
（续）
利息资本其中：本本期利息
工程
工程名称 化累计金期利息资资本化率 资金来源 期末余额进度
额 本化金额 (%)
年产 2万吨双孢蘑菇及
设备安
11万吨堆肥工厂化生产
22,273,459.87 1 2,178,702.82
6.20 可转债 265,500,925.18装调试
项目（安阳众兴）
年产 32,400吨金针菇工 6,339,277.29 5,765,875.32
设备安
厂化循环经济产业链建 6.20 可转债 130,630,928.45装调试
设项目（武威众兴）
购入食用菌生产线已建
67,654,174.56工程（新乡星河）
年产 30,000吨金针菇生
工程改 定增募
产线建设项目（新乡星 45,070,208.09造 集资金
河二期）
年产 2万吨双孢菇及 11
土建工 定增募
万吨堆肥(安徽众兴一 55,264,975.22程 集资金
期）
土建平
陕西众兴二期工程 23,836,005.51整
年产10,000吨食用菌（双
发酵隧 定增募
孢蘑菇）工厂化种植项 1,659,514.11 22,375,431.94道建设 集资金
目（江苏众兴二期）
年产 32,400吨金针菇生
土建工
产线建设项目（吉林众 10,077,399.18 4,249,853.58 6.20 可转债 19,589,802.01程
兴）
年产 4万吨食用菌工厂
土地平
化种植项目(五河众兴一 12,582,207.40整
期）
工程技术研究中心（天
5,658,877.40水基地）
食用菌秸秆循环利用技 设备改
1,708,812.50 自筹 62,000.00改项目（昌宏农业） 造
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注利息资本其中：本本期利息
工程
工程名称 化累计金期利息资资本化率 资金来源 期末余额进度
额 本化金额 (%)
年产 2万吨双孢菇及 11
土地筹
万吨堆肥(湖北众兴一 自筹 15,546.14备
期）
年产 30,000吨金针菇生
定增募
产线建设项目（新乡星 完工 -集资金
河一期）
年产 10,800吨金针菇生
首发募
产线建设项目（天水基 完工 7,223,570.23
集资金
地四期）
合计 4 9 ,2 8 2 ,0 3 3 .1 8 22 , 1 9 4 ,4 3 1 .7 2 648,241,081.90注：公司全资子公司新乡星河“购入食用菌生产线已建工程”系在原收购项目上进行更新改造和改扩建，本期将实际改造完工部分相对应的原收购金额转入固定资产。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
年产2万吨双孢蘑菇及11万吨堆 工程进度以实际完工量占总工程量设备安装调试
肥工厂化生产项目（安阳众兴） 为基础进行估计
年产 32,400吨金针菇工厂化循环 工程进度以实际完工量占总工程量设备安装调试
经济产业链建设项目（武威众兴） 为基础进行估计
年产 30,000吨金针菇生产线建设 工程进度以实际完工量占总工程量土建及发酵隧道工程
项目（新乡星河二期） 为基础进行估计
年产2万吨双孢菇及11万吨堆肥 工程进度以实际完工量占总工程量发酵隧道建设
(安徽众兴一期） 为基础进行估计
年产10,000吨食用菌（双孢蘑菇） 工程进度以实际完工量占总工程量设备安装调试
工厂化种植项目（江苏众兴二期） 为基础进行估计
11、工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程材料 2,101,327.03 12,004,324.94待安装设备 707,931.52 1,701,748.83合计 2,809,258.55 13,706,073.77注：工程物资期末余额较期初余额减少10,896,815.22元，减幅79.50%，主要原因系本期工程项目领用物资较多所致。
12、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目 土地使用权 软件 合计
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 251,834,999.88 617,475.00 252,452,474.882．本期增加金额 16,443,581.64 - 16,443,581.64购置增加 16,443,581.64 - 16,443,581.643．本期减少金额
4．期末余额 268,278,581.52 617,475.00 268,896,056.52二、累计摊销
1．期初余额 18,558,158.01 108,935.47 18,667,093.482．本期增加金额 2,652,268.59 62,472.38 2,714,740.97计提 2,652,268.59 62,472.38 2,714,740.973．本期减少金额
4．期末余额 21,210,426.60 171,407.85 21,381,834.45三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 247,068,154.92 446,067.15 247,514,222.072．期初账面价值 233,276,841.87 508,539.53 233,785,381.40（2）无形资产抵押明细
于 2018年 6月 30日，账面价值为 39,478,276.25元的无形资产所有权受到限制，系本集团以土地使用权作为长期借款及一年内到期的非流动负债的抵押物之一。
13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地购置款 27,500,308.25 313,999.25预付投资款 81,246,541.58 58,893,319.95合计 108,746,849.83 59,207,319.20注：其他非流动资产期末余额较期初余额增加49,539,530.63元，增幅83.67%，主要原因系公司支付Mushroom ParkGmbH公司投资款所致和江苏子公司的土地收购意向金。
14、资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
坏账损失 1,143,759.41 263,876.65 1,407,636.06存货跌价损失 933,720.37 933,720.37
合计 2,077,479.78 263,876.65 933,720.37 1,407,636.06
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
应付原料及包装物采购款 36,116,364.43 37,387,504.96应付设备及工程款 82,972,518.72 82,387,068.7其他 3,329,441.24 4,558,417.92合 计 122,418,324.39 124,332,991.58（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商一
16,435,586.00
尚未结算
供应商二
10,100,000.00
尚未结算
供应商三
4,109,176.25
尚未结算
供应商四
3,759,777.00
尚未结算
供应商五
2,820,000.00
尚未结算
37,224,539.25
合 计
注：重要账龄超过一年的应付账款，主要为应付设备款、工程款及质保金。
16、预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 1,644,688.65 1,951,977.65合计 1,644,688.65 1,951,977.6517、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额应付短期薪酬 27,102,531.16 75,360,264.77 84,051,036.79 18,411,759.14应付设定提存计划 130,468.77 3,249,278.03 3,305,243.18 74,503.62合 计 27,232,999.93 78,609,542.80 87,356,279.97 18,486,262.76（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津 68,528,101.86 75,675,936.74
17,194,461.52 10,046,626.64贴和补贴
二、职工福利费 2,375,025.03 2,375,025.03
三、社会保险费 72,482.29 1,568,267.84 1,578,710.91 62,039.22其中：1．医疗保险 39,163.93 947,351.79 940,436.97 46,078.75
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额2．工伤保险 28,574.26 507,842.52 520,918.50 15,498.283．生育保险 4,744.10 113,073.53 117,355.44 462.19四、住房公积金 42,367.62 445,563.50 419,491.84 68,439.28五、工会经费和职工
9,793,219.73 2,443,306.54 4,001,872.27 8,234,654.00教育经费
六、其他 -合 计 27,102,531.16 75,360,264.77 84,051,036.79 18,411,759.14（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 108,652.84 2,988,165.87 3,040,105.23 56,713.48失业保险费 21,815.93 261,112.16 265,137.95 17,790.14合 计 130,468.77 3,249,278.03 3,305,243.18 74,503.62注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
18、应交税费
项目 期末余额 期初余额
土地使用税 478,777.60 485,506.02个人所得税 416,612.83 3,164,266.00房产税 186,946.08 186,946.08印花税 18,439.60 27,800.88合计 1,100,776.11 3,864,518.98注：应交税费期末余额较期初余额减少2,763,742.87元，减幅71.51%，主要原因系分期缴纳股权激励个人所得税所致。
19、应付利息
项目 期末余额 年初余额 2,006,230.98 181,479.45划分为金融负债的公司可转换债券利息
2,006,230.98 181,479.45合计
注：期末应付利息核算公司发行的可转换公司债券应支付的利息费用。
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注项目 期末余额 期初余额
非关联往来款 2,732,950.92 3,115,683.17经销商保证金及押金 32,727,840.00 30,045,100.00限制性股票回购义务 39,169,682.87 68,646,447.05其他款项 2,172,833.20 92,756.35合计 76,803,306.99 101,899,986.57注：①其他应付款期末余额较期初余额减少25,096,679.58元，减幅24.63%，主要原因系本期公司限制性股票激励计划第二期解锁完毕，根据已解锁股数冲回潜在回购义务对应的库存股和负债所致。
②本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还经销商一 1,000,000.00
经销商保证金 否
经销商二 1,000,000.00
经销商保证金 否
经销商三 1,000,000.00
经销商保证金 否
经销商四 800,000.00
经销商保证金 否
经销商五 500,000.00
经销商保证金 否
合计 4,300,000.00
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 26,000,000.00 48,700,000.00合 计 26,000,000.00 48,700,000.00注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额减少22,700,000.00元，减幅46.61%，主要原因系按长期借款还款计划，一年内应偿付的金额减少所致。
22、长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间抵押借款 5,840,729.70 5,840,729.70
抵押+担保借款 331,300,000.00 387,000,000.004.0375%、4.275%减：一年内到期的长期借款 26,000,000.00 48,700,000.00
合计 311,140,729.70 344,140,729.70
注：(1)抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、9及五、12。
(2)抵押+担保借款系本公司为子公司安阳众兴从交通银行天水市支行取得的 200,000,000.00元长期借款提供最高额担保(其中担保金额162,000,000.00元)、为子公司吉林众兴从交通银行天水市支行
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注取得的137,000,000.00元长期借款提供最高额担保。
23、应付债券
（1）应付债券分类
项 目 期末余额 年初余额
可转换债券 727,328,408.58 707,506,963.63合 计 727,328,408.58 707,506,963.63（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额可转换债券 100.00元 2017.12.13 6年 920,000,000.00 920,000,000.00合计
（续）
按面值计提利
债券名称 年初余额 本期发行 溢折价摊销本期偿还 期末余额息
可转换债券 707,506,963.63 1,824,751.53 17,996,693.42 727,328,408.58合计 707,506,963.63 1,824,751.53 17,996,693.42 727,328,408.58（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
初始转股价格11.74元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该 20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一交易日均价。前20个交易日公司A股股票交易均价=前20个交易日公司A股股票交易总额/该20个交易日公司A股股票交易总量；前一交易日公司A股股票交易均价=前一交易日公司 A股股票交易总额/该日公司A股股票交易总量。
转股起止日期：本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2017年12月19日，T+4日）满6个月后的第一个交易日（2018年6月19日）起至可转债到期日（2023年12月13日）止。
24、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 97,007,875.22 600,000.00 4,032,174.58 93,575,700.64 见注释合计 97,007,875.22 600,000.00 4,032,174.58 93,575,700.64
注：递延收益按对应资产的折旧或摊销年限按平均年限法摊销进入其他收益，其中涉及政府补助的项目：
其 与资产相本期新增本期计入其他 关/与收益项目 期初余额 期末余额
补助金额他收益金额变 相关动
与资产相关的政府补助：
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注其 与资产相本期新增本期计入其他 关/与收益项目 期初余额 期末余额
补助金额他收益金额变 相关动
与资产相(1)循环经济产业园区建设项目 168,191.49 - 7,500.00 - 160,691.49
关(2)食用菌工厂化生产示范基地 与资产相 275,000.00 - 55,000.00 - 220,000.00
及有关资源循环利用扩建项目 关(3)农业综合开发财政补贴资金 与资产相 758,000.00 - 68,250.00 - 689,750.00
-食用菌种植扩建项目 关(4)食用菌工厂生产示范基地及 与资产相 427,000.00 - 22,750.00 - 404,250.00
有关资源循环利用三期项目 关(5)食用菌工厂化生产示范基地 与资产相 251,666.67 - 10,000.00 - 241,666.67
扩建项目 关(6)秸秆工厂化生产有机食用菌 与资产相 314,583.33 - 12,500.00 - 302,083.33
循环经济产业链项目 关(7)食用菌工厂化生产繁育示范 与资产相 127,519.41 - 5,000.00 - 122,519.41
基地建设项目 关(8)工厂化生产金针菇废弃菌渣 与资产相 80,000.00 - 10,000.00 - 70,000.00
综合利用项目 关(9)天水食用菌生物技术研发中 与资产相 20,000.00 - 2,500.00 - 17,500.00
心组培检测平台建设项目 关(10)食用菌循环经济产业链建 与资产相 4,000,000.00 - 500,000.00 - 3,500,000.00
设项目 关(11)食用菌（金针菇）标准化生 与资产相 1,161,375.00 - 40,750.00 - 1,120,625.00
产示范基地建设项目 关(12)食用菌废料综合利用及产 与资产相 348,250.00 - 35,000.00 - 313,250.00
业化推广项目 关(13)利用农业废弃物工厂化生
与资产相产食用菌产业链培育与示范项 442,500.00 - 42,500.00 - 400,000.00
关目
(14)甘肃省工厂化食用菌生产 与资产相 261,666.53 - 25,000.00 - 236,666.53
工程技术研究中心项目 关 (15)2013年工业跨越式发展市 与资产相 90,000.00 - 7,500.00 - 82,500.00
财政专项资金 关 (16)农业领域知识产权优势企 与资产相 65,000.00 - 5,000.00 - 60,000.00
业培育资金 关(17)甘肃省食用菌工程实验室 与资产相 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
创新能力建设项目 关(18)7200吨杏鲍菇生产线建设 与资产相 1,000,000.00 - 50,000.00 - 950,000.00
项目补助资金 关(19)年产 7200吨杏鲍菇利用农
与资产相业废弃物循环产业链生产建设 1,764,000.00 - 88,200.00 - 1,675,800.00
关项目
(20)示范区食用菌现代农业园 与资产相 720,000.00 - 40,000.00 - 680,000.00
区建设项目 关
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注其 与资产相本期新增本期计入其他 关/与收益项目 期初余额 期末余额
补助金额他收益金额变 相关动
(21)光伏发电示范项目建设补 17,977,500.0 16,779,000.0与资产相 - 1 ,198,500.00 -
助专项资金 0 0 关(22)企业生产与信息化网络建 与资产相 330,000.00 - 30,000.00 - 300,000.00
设项目 关与资产相(23)专利孵化设备专项资金 60,000.12 - 4,999.98 - 55,000.14
关(24)食用菌生产线 LED植物灯 与资产相 756,000.00 - 189,000.00 - 567,000.00
带建设项目资金 关 (25)2013年农产品流通网络建 与资产相 320,833.21 - 25,000.02 - 295,833.19
设项目资金 关(26)工厂化生产技术集成与开 与资产相 303,333.43 - 19,999.98 - 283,333.45
发 关(27)山东新兴产业和重点行业 与资产相 7,435,739.91 - 220,863.56 - 7,214,876.35
发展专项资金 关与资产相 (28)现代农业食用菌项目资金 2,662,500.00 - 75,000.00 - 2,587,500.00
关(29)用于生产环境治理食用菌 与资产相 7,676,966.17 - 484,861.02 - 7,192,105.15
项目生产建设专项资金 关(30)江苏新兴产业和重点行业 与资产相 9,450,000.00 - 540,000.00 - 8,910,000.00
发展专项资金 关 (31)2014年食用菌（双孢蘑菇） 与资产相 2,826,249.95 - 161,500.02 - 2,664,749.93
项目资金工厂化资金 关 (32)2016食用菌生产线建设项 22,944,000.0 22,944,000.0与资产相 - - -
目资金工厂化资金 0 0 关与资产相(33)工厂化食用菌项目 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00
关(34)食用菌加工储藏配送中心 与资产相 270,000.00 - 15,000.00 - 255,000.00
建设项目 关(35)2015年杨凌示范区食用菌 与资产相 720,000.00 - 40,000.00 - 680,000.00
现代农业园区建设项目 关(36)2017农业产业化农产品加 与资产相 - 600,000.00 - - 600,000.00
工项目扶持资金 关 97,007,875.2 93,575,700.6
合计 600,000.00 4,032,174.58
2 4
注：（1）“循环经济产业园区建设项目”系依据甘肃省经济委员会、财政厅《关于下达2008年全省节能项目补助资金计划的通知》（甘经资[2008]372号、甘财建[2008]200号）文件，本公司2009年收到的循环经济产业园区建设项目资金300,000.00元；
（2）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目”系根据天水市财政局《关于下达 2009年第一批中小企业发展专项资金的通知》（天财企[2009]776号文件），本公司 2009年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目资金1,100,000.00元；
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注（3）“农业综合开发财政补贴资金-食用菌种植扩建项目”系依据天水市麦积区农业综合开发办公室《关于下达2009年农业综合开发产业化经营财政补贴项目计划（第二批）的通知》（麦区农综发[2009]53号文件），本公司2010年收到的食用菌种植扩建项目资金1,850,000.00元；
（4）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目”系依据天水市财政局《关于拨付2010年度地方特色产业中小企业发展项目资金的通知》（天财企[2010]1368号文件），本公司2010年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目资金700,000.00元；
（5）“食用菌工厂化生产示范基地扩建项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会《关于下达 2010年省财政预算六大产业发展专项补助资金（第二批）的通知》（甘财建[2010]427号文件），本公司收到的食用菌工厂化生产示范基地扩建项目资金400,000.00元；
（6）“秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会《关于下达2010年全省循环经济项目补助资金计划的通知》（甘财建[2010]424号文件），本公司收到的秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目资金500,000.00元；
（7）“食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目”系依据天水市麦积区发展和改革局《关于转下2010年市级财政专项资金第一批建设项目投资计划的通知》（麦发改[2010]108号文件），本公司收到的食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目资金200,000.00元；
（8）“工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目”系依据天水市财政局、天水市工业和信息化委员会《关于下达市级工业跨越式发展专项资金的通知》（天财建[2011]363号文件），本公司2011年收到的工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目资金200,000.00元；
（9）“天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台建设项目”系依据天水市财政局、天水市科技局《关于下达 2011年度市级第一批科学技术研究与开发项目投资预算资金计划的通知》（天财建[2011]389号文件），本公司 2011年收到的天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台建设资金50,000.00元；
（10）“食用菌循环经济产业链建设项目”系依据甘肃省工业和信息化委员会《关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2011年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（甘工信发[2011]414号文件）、甘肃省财政厅《关于下达2011年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第二批）中央预算内基建支出预算的通知》（甘财建[2011]247号文件），本公司 2011年收到食用菌循环经济产业链投资建设项目资金9,500,000.00元，2012年收到建设项目资金500,000.00元；
（11）“食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目”系依据天水市麦积区农业综合开发办公室《关于下达2011年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金的通知》（麦农综[2011]42号）、《关于下达 2011年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目中央财政资金的通知》（麦农综[2011]50号），本公司 2012年3月份收到食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金430,000.00元、中央财政资金1,200,000.00元；
（12）“食用菌废料综合利用及产业化推广项目”系依据天水市财政局《关于下达 2012年第二批
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注科技型中小企业技术创新基金项目拨款的通知》（天财企[2012]927号），本公司 2012年 11月份收到的食用菌废料综合利用及产业化推广项目建设资金490,000.00元，2015年12月7日收到食用菌废料综合利用及产业化化推广210,000.00元；
（13）“利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与示范项目”系依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅《关于下达 2012年甘肃省第九批科技计划（民生科技计划）项目经费的通知》（甘财教[2012]254号），本公司 2012年 12月收到的利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与示范项目建设资金550,000.00元，2013年收到300,000.00元；
（14）“甘肃省工厂化食用菌生产工程技术研究中心项目”系依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅《关于下达2012年甘肃省第六批科技计划（省重点实验室、工程技术研究中心）项目经费的通知》（甘财教[2012]199号），本公司 2012年 12月收到的工厂化食用菌生产工程技术研究中心项目资金300,000.00元，2013年收到200,000.00元；
（15）“2013年工业跨越式发展市财政专项资金”系依据天水市财政局、天水市工业和信息化委员会《关于下达2013年工业跨越式发展、装备制造业发展和扶持非公有制经济发展（小微企业发展）市级财政专项资金的通知》（天财建[2013]1170号），本公司2013年12月收到的食用菌液体菌种工厂化生产技术研究与应用项目资金150,000.00元；
（16）“农业领域知识产权优势企业培育”系甘肃省科学技术厅文件《关于下达 2014年甘肃省第六批科技计划（知识产权计划）项目的通知》（甘科计[2014]11号），本公司 2014年7月收到的农业领域知识产权优势企业培育项目资金100,000.00元；
（17）“甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目”系依据天水市发展和改革委员会《关于转下达 2014年第四批建设项目投资计划的通知》（天发改投资[2014]466号），本公司 2014年 7月收到的甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目资金1,900,000.00元，2015年12月25日收到甘肃省食用菌工程实验建设项目100,000.00元；
（18）“7200吨杏鲍菇生产线建设项目补助资金”系本公司依据天水市财政局、天水市工业和信息化委员会《关于下达2016年省级工业和信息化专项资金的通知》（天财经一[2016]871号文件），于2016年12月收到7200吨生产建设项目资金1,000,000.00元，截至本期期末，该项目已整体变更成“年产10,800吨金针菇生产线建设项目”，目前该项目仍在建设之中；
（19）“年产7200吨杏鲍菇利用农业废弃物循环产业链生产建设项目”系依据天水市发展和改革委员会文件《关于转下达资源节约循环利用重点工程2016年中央预算内投资计划的通知》（天发改投资[2016]344号），拨付总金额 1,800.000.00元，2017年 3月收到 540,000.00元，2017年 12月收到 1,224,000.00元。截至本期期末，该项目已整体变更成“年产 10,800吨金针菇生产线建设项目”，目前该项目仍在建设之中；
（20）“示范区食用菌现代农业园区建设项目”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌示范区财政局《关于下达2015省级现代农业园区补助资金的通知》（杨管财发[2016]190号），共拟拨付补助资金1,000,000.00元，2017年1月收到800,000.00元；
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注（21）“光伏发电示范项目建设补助专项资金”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌示范区财政局《关于下达金太阳示范工程财政补助资金的通知》（杨管财发[2012]402号文件），拟拨付项目建设资金总额19,680,000.00元，2012年9月收到5,000,000.00元、2014年4月收到7,000,000.00元、2014年6月收到7,680,000.00元；2017年1月子公司众兴高科依据杨凌示范区财政局《关于2012年金太阳示范工程项目剩余资金拨付的申请》（杨管财发[2017]11号）文件，共拨付资金 4,290,000.00元，本期收到4,290,000.00元；
（22）“企业生产与信息化网络建设项目”系本公司之子公司众兴高科依据陕西省财政厅陕西省工业和信息化厅《关于下达2012年省级企业技术改造专项资金项目计划(第二批)的通知》(陕工信发(2012)304号)收到企业生产与信息化网络建设项目的专项资金600,000.00元；
（23）“专利孵化设备专项资金”系本公司之子公司众兴高科依据陕西省财政厅/陕西省知识产权局《关于下达2013年度专利产业化孵化专项资金的通知》陕财办建[2013]135号拨付专利产业化设备购置等专项资金100,000.00元；
（24）“食用菌生产线LED植物灯带建设项目资金”系本公司之子公司众兴高科依据陕西财政厅、陕西省发展改革委员会《关于下达2014年度省级电力需求侧管理专项基金项目补助计划的通知》(陕发改投资[2014]1406号)拨付食用菌生产线LED植物灯带建设专项资金1,890,000.00元；
（25）“2013年农产品流通网络建设项目资金”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌区财政局《关于下达 2013年农产品流通网络建设省级项目资金的通知》（杨管财发[2014]215号），子公司 2014年6月收到的食用菌冷藏库及其他相关设施设备的建设补助资金500,000.00元；
（26）“工厂化生产技术集成与开发”系子公司众兴高科依据陕西省科学技术厅陕科发[2015]1号关于下达《陕西省二零一五年科技统筹创新工程计划（一）》的通知，收到的项目补助经费400,000.00元；
（27）“山东新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司山东众兴依据宁津县财政局《关于拨付山东众兴菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通知》（宁财预指[2012]29号文件）（宁财预指[2013]29号文件），子公司2012年收到的食用菌工厂化生产项目生产建设及新产品、新技术研发项目建设资金6,574,678.46元，2013年收到2,259,864.00元；
（28）“现代农业食用菌项目资金”系本公司之子公司山东众兴依据宁津县有机农业办公室《关于拨付2014年现代农业生产发展果蔬产业项目专项资金的通知》（宁有机字[2014]5号、宁农发[2015]84号、宁农发[2015]92号），子公司分别于2014年12月、2015年7月、2015年8月收到的现代农业食用菌项目资金3,000,000.00元；
（29）“用于生产环境治理食用菌项目生产建设专项资金”系本公司之子公司山东众兴依据山东省发展和改革委员会《关于分解下达重大环境治理工程2015年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（鲁发改投资[2015]819号），分别于2015年10月、12月收到的食用菌项目生产建设资金8,640,000.00元，2016年3月收到食用菌项目生产建设资金960,000.00元；
（30）“江苏新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司江苏众友兴和依据睢宁县官
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注山镇政府《关于拨付江苏众友兴和菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通知》（官政发[2013]3号文件），子公司收到的新兴产业和重点行业发展专项资金10,800,000.00元；
（31）“2014年食用菌（双孢蘑菇）项目工厂化资金”系本公司之子公司江苏众友兴和依据江苏省发展和改革委员会《关于下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发改投资[2014]1294号），《省发展改革委关于下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（苏发改投资发[2014]958号文件）子公司收到的食用菌（双孢蘑菇）项目资金工厂化资金3,230,000.00元；
（32）“2016食用菌生产线建设项目工厂化资金”系本公司之子公司安阳众兴依据白营镇人民政府文件《关于拨付安阳众兴菌业科技有限公司扶持主导产业发展基金专项资金的通知》（白政文[2016]57号），子公司 2016年收到的扶持主导产业发展基金专项资金 22,944,000.00元，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（33）“工厂化食用菌项目”项目系本公司之子公司吉林众兴依据（中国-新加坡）食品区管理委员会《关于拨付吉林省众兴菌业科技有限公司战略性新兴产业发展扶持引导资金的批复》，按照工厂化食用菌项目协议投资额32,000.00万元的一定比例给予奖励扶持，参照投资强度及生产规模等因素综合评定拨付9,000,000.00元奖励资金用于扶持引导食用菌工厂化项目的建设及新产品、新技术的研发、推广和应用；吉林省众兴菌业科技有限公司于 2016年 11月收到此笔款项，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（34）“食用菌加工储藏配送中心建设项目”系本公司之子公司陕西众兴依据杨凌示范区财政局《关于拨付2017年示范区商贸流通业发展项目资金的通知》（杨管财发[2017]78号），专项用于公司农产品流通体系建设补助，共拟拨付补助资金300,000.00元，2017年3月收到300,000.00元；
（35）“2015年杨凌示范区食用菌现代农业园区建设项目”系本公司之子公司陕西众兴依据杨凌示范区财政局《关于下达2015省级现代农业园区补助资金的通知》（杨管财发[2016]190号），共拟拨付补助资金1,000,000.00元，用于年产1万吨蟹味菇工厂化成产基地设备的购置，2017年1月收到800,000.00元。
（36）“2017农业产业化农产品加工项目扶持资金”系本公司之子公司武威众兴菌业科技有限公司依据武威市凉州区农业产业化工作领导小组办公室《关于下达2017年农业产业化农产品加工项目扶持资金的通知》（凉农产办发[2017]9号），共拨付600,000.00元，专项用于扩大经营，升级产业，完善环保.。
25、股本
期初余额 本期增减变动（+-） 期末余额项目 可转债转送公积金 小 比例金额 比例（%） 其他 金额
股 股转股 计 （%）人民币普通股 373,330,707 100.00 4,884 -14,360 -9,476 373,321,231 100.00注：（1）本期股本新增为可转换债券持有人转股增加；股本减少为 1名限制性股票授予对象
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注离职，按相关规定对其授予但未解锁部分予以回购。
（2）截至2018年6月30日，公司实际控制人陶军先生共持有公司股份110,956,615股，占公司总股本的29.7217%，其中质押股份合计 97,500,000股，占公司总股份的26.1171%，占其持有公司股份总数的87.8722%。
26、其他权益工具
项 目 期末余额 年初余额
可转换公司债券拆分的权益部分 197,356,428.82 197,368,742.91合 计 197,356,428.82 197,368,742.9127、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,532,080,560.50 52,386.83 1,532,132,947.33其中：投资者投入的资本 1,532,080,560.50 52,386.83 1,532,132,947.33其他—控股股东捐赠
其他资本公积 18,190,294.47 1,315,268.86 19,505,563.33其中：原制度资本公积转入
股份支付计入所有者权益的
18,190,294.47 1,315,268.86 19,505,563.33金额
合计 1,550,270,854.97 1,367,655.69 1,551,638,510.66注：（1）“资本公积-资本溢价-投资者投入的资本”增加数为本期可转换公司债券转股部分对应的溢价。
（2）“资本公积-其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额”为本期确认的公司股份支付的成本费用。
28、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票回购义务 68,646,447.05 29,476,764.18 39,169,682.87合计 68,646,447.05 29,476,764.18 39,169,682.87注：库存股减少系本期公司限制性股票激励计划第二期解锁完毕，根据已解锁股数冲回潜在回购义务对应负债所致。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半度财务报表附注
29、其他综合收益
当期发生额
2017年12月31
减：前期计入其 税后归属
2018年06月30项目
减：所得税税后归属于
日
本期所得税前发生额他综合收益当期 于少数股
日费用 母公司
转入损益 东
以后将重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后净重分类进损益的其他综 638,033.10 638,033.10合收益中享有的份额
其他综合收益合计 638,033.10 638,033.10（续）
上年发生额
2016年12月31
减：前期计入其 税后归属
项目
减：所得税税后归属于
2017年12月31日日
本期所得税前发生额他综合收益当期 于少数股
费用 母公司
转入损益 东
以后将重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后净重分类进损益的其他综 258,888.67 379,144.43 379,144.43 638,033.10合收益中享有的份额
其他综合收益合计 258,888.67 379,144.43 379,144.43 638,033.10注：其他综合收益本期增加数为联营企业Mushroom ParkGmbH外币报表折算差额，公司按持股比例计算享有的份额。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注30、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
||
|-|
|21,966,880.91|
|21,966,880.91|

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项 目 本期数 上年数 提取或分配比例年初未分配利润 549,806,492.76 447,561,281.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,078,885.89 142,273,052.24
盈余公积弥补亏损
其他转入
按本公司税后净利润的10%减：提取法定盈余公积 2,694,770.01
提取
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37,333,053.29 37,333,070.70
所有者权益内部结转
年末未分配利润 549,552,325.36 549,806,492.76
利润分配情况的说明：
2018年4月13日经公司2017年度股东大会批准，以公司总股本373,330,707.00股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元人民币现金（含税）；2018年 04月 23日，公司完成对 14,360股股权激励限制性股票的回购注销手续（根据《天水众兴菌业科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，1名激励对象因个人原因离职，不再符合激励条件，公司对其获授但尚未解锁的14,360股股权激励限制性股票进行回购注销），回购注销完成后，公司股份总数由373,330,707股变更为 373,316,347股。
故实际分派方案变更为：以公司总股本 373,316,347股为基数，向全体股东每 10股派 1.000038元人民币（含税）。
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 414,653,870.65 316,844,729.01 319,753,062.98 224,563,521.95
其他业务 - -
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 414,653,870.65 316,844,729.01 319,753,062.98 224,563,521.95合计
注：营业收入和营业成本本期发生额较上期发生额分别增加94,900,807.67元、92,281,207.06元，增幅分别为29.68%、41.09%，主要系新乡星河金针菇一期及天水基地四期于2017年下半年投产，食用菌产量增加，但同比销售单价下降而单位营业成本稳定，营业收入增长幅度小于营业成本增长幅度所致。
33、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 385,007.46 269,628.66印花税 136,434.82 92,495.71土地使用税 1,790,156.46 1,416,138.69车船使用税 2,280.00 2,940.00其他 3,060.15
合计 2,316,938.89 1,781,203.0634、销售费用
项 目
本期发生额 上期发生额
包装物
58,915,456.57
36,981,262.90职工薪酬
1,042,949.53
666,359.91差旅费
114,794.82
131,244.911广告费
80,000.00
31,600.00运费 87,305.00产品宣传推广
91,244.72
81,488.00其他
551,766.50
223,252.15合计 60,796,212.14
38,202,512.87注：销售费用本期发生额较上期发生额增加22,593,699.27元，增幅59.14%，主要原因是包装方式改变、食用菌产量增加及环保因素影响造成造纸行业成本上升，导致单位包装成本上升所致。
35、管理费用
项 目
本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,653,107.27 8,304,524.10股份支付 1,393,733.34 3,135,900.00无形资产摊销 2,687,335.00 2,533,697.50
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项 目
本期发生额 上期发生额
折旧费 1,068,077.37 1,046,692.89车辆费 279,185.51 294,542.58差旅费 832,749.61 527,325.14办公费 988,907.42 745,109.69招待费 729,870.00 703,666.90中介费用 1,047,846.82 2,214,309.23财产保险费 1,569,551.47 12,891.10修理费 58,148.00 71,708.00其他 562,487.28 952,571.77合计 19,870,999.09 20,542,938.9036、财务费用
项目
本期发生额 上期发生额
利息支出 29,284,479.50 8,793,835.95减：利息收入 7,919,145.56 2,576,955.71减：利息资本化金额 22,194,431.72 7,543,398.45汇兑损益 -61,734.64 -149,232.58加：金融机构手续费 128,955.05 37,470.211合计 -761,877.37 -1,438,280.58注：财务费用本期发生额较上期发生额减少676,403.21元，减幅47.03%，主要原因系公司货币资金增多，对应存款利息增加所致。
37、资产减值损失
项 目
本期发生额 上期发生额坏账损失 263,876.65 310,868.50存货跌价损失
合 计 263,876.65 310,868.5038、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数权益法核算的长期股权投资收益 -325,491.54 -693,972.24购买理财产品收益 17,962,241.06 19,799,278.74合 计 17,636,749.52 19,105,306.5039、资产处置收益
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额处置非流动资产的利得（损失“-”） -27,790.30
合计 -27,790.30
40、其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
直接记入损益的与经营活动相关的补助 748,735.28 780,272.14递延收益摊销金额 4,032,174.58 4,437,051.50合 计 4,780,909.86 5,217,323.64（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本年发生额上期发生额
与收益相关天水市财政局财2017年1-12月就业见习补贴 118,800.00 与收益相关2017年度国家知识产权示范优势企业政府补助 50,000.00 与收益相关代扣个税手续费 71,393.64 与收益相关2017年三品一标认证奖励补助资金 6,000.00 与收益相关国家知识产权优势企业奖补资金 100,000.00 与收益相关2017年度基层党建示范点奖励经费 20,000.00 与收益相关2018年甘肃省科技创新若干措施专项资金 300,000.00 与收益相关规模以上企业产值增长奖励 21,700.00 与收益相关地税局补助个人所得税手续费 4,619.64 与收益相关关于2017年引进外国人才专项经费 13,000.00 与收益相关工业经济提升3年计划 10,000.00 与收益相关失业保险稳岗补贴 23,222.00 与收益相关凉州工业信息化局春节慰问奖励 10,000.00 与收益相关政府失业保险补贴
82,600.94
与收益相关高校毕业生服务基层生活补助
172,500.00
与收益相关天水市财政局拨付的工业强市奖励款
300,000.00
与收益相关收专利补助费
3,000.00
与收益相关高校毕业生就业补助
24,000.00
与收益相关天水市科学技术局拨补贴款
2,500.00
与收益相关环保检测补贴
39,191.00
与收益相关社保局稳岗补贴
69,577.20
与收益相关
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注与资产相关/补助项目 本年发生额上期发生额
与收益相关经贸局经济贡献奖
50,000.00
与收益相关财政局精准扶贫就业补贴
3,600.00
与收益相关杨凌科技局17年科学技术奖
10,000.00
与收益相关2016年引智经费
14,000.00
与收益相关2016年（高层次创新创业人才引进资助计划）资金
9,303.00
与收益相关递延收益摊销 4,032,174.58 4,437,051.50
合计 4,780,909.86 5,217,323.64
41、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|本年发生额|上期发生额||
||||损益的金额|
|债务减让利得||||
|||4,500,000.00||
|其他||||
||261,036.90|305,179.14|261,036.90|
|合 计||||
||261,036.90|4,805,179.14|261,036.90|

42、营业外支出
计入当期非经常性损益项 目 本期发生数 上期发生数
的金额
对外捐赠支出
300,000.00 1,000,000.00 300,000.00罚款支出
925,000.00 925,000.00其他
3,718.19 1,440.01 3,718.19合计 1,228,718.19 1,001,440.01 1,228,718.1943、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.1014 0.0993 0.1757 0.1710扣除非经常性损益后归属于公司
0.0420 0.0411 0.0964 0.0938普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于财务报表报告期内，本集团存在具有稀释性的潜在普通股为股份支付的5,652,669.00股。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生额 上期发生额归属于普通股股东的当期净利润 37,078,885.89 63,843,351.06其中：归属于持续经营的净利润 37,078,885.89 63,843,351.06归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15,342,188.50 35,025,742.92其中：归属于持续经营的净利润 15,342,188.50 35,025,742.92归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额期初发行在外的普通股加权股数 363,424,313.00 363,424,313.00加：本期新增的普通股加权数 2,120,496.50
减：本期回购的普通股加权数 7,180.00
期末发行在外的普通股加权数 365,537,629.50 363,424,313.0044、现金流量表项目附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额政府补助款 1,348,735.28 7,510,272.14押金及质保金 6,182,740.00 5,497,000.00利息收入 7,919,145.56 2,576,955.71其他 175,464.03 479,493.88合 计 15,626,084.87 16,063,721.73（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额暂借、往来及保证金退款 4,002,993.72
对外捐赠支出 300,000.00 1,000,000.00金融机构手续费 128,955.05 128,269.93可从发行/增发溢价中扣除的直接费用 361,767.00支付的各项费用 6,813,227.43 4,828,350.20合 计 11,245,176.20 6,318,387.13（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额银行保本型理财产品赎回金额 2,101,000,000.00 2,247,000,000.00合 计 2,101,000,000.00 2,247,000,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|2,501,000,000.00|
|22,353,221.63|
|2,523,353,221.63|

（7）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,745,180.03 63,916,667.55加：资产减值准备 263,876.65 310,868.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,291,882.41 38,298,361.94无形资产摊销 2,714,740.97 2,533,697.50长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
27,790.30
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,090,047.78 1,250,437.50投资损失（收益以“－”号填列） -17,636,749.52 -19,105,306.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项 目 本期金额 上期金额存货的减少（增加以“－”号填列） -8,654,207.23 -2,243,114.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,912,035.72 -937,267.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,704,960.36 -9,444,346.21其他
经营活动产生的现金流量净额 63,225,565.31 74,579,998.77②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 436,619,094.06 199,634,987.14减：现金的期初余额 1,167,066,006.66 348,702,094.76加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -730,446,912.60 -149,067,107.62（8）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额一、现金 436,619,094.06 199,634,987.14 40,950.98
其中：库存现金 20,079.43 436,578,143.08
可随时用于支付的银行存款 199,614,907.71可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 436,619,094.06 199,634,987.1445、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因用于抵押的资产小计： 106,104,140.44
其中：用于借款抵押的房屋建筑物、机器设备及工器具 66,625,864.19长期借款抵押用于借款抵押的土地使用权 39,478,276.25长期借款抵押合 计 106,104,140.44
46、外币货币性项目
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
||||
|-|-|-|
|882,285.45|6.62|5,840,729.70|

六、合并范围的变更
本公司于2018年4年13日出资5,000万元设立了全资子公司五河众兴菌业科技有限公司，2018年4月18日出资5,000万元设立了全资子公司湖北众兴菌业科技有限公司，分别自成立日将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
比例(%)
陕西众兴高科生物科 陕西杨 陕西
农业种植业 100.00 100.00 设立技有限公司 凌 杨凌
陕西众兴菌业科技有 陕西杨 陕西
农业种植业 95.00 95.00 设立限公司 凌 杨凌
山东众兴菌业科技有 山东宁 山东
农业种植业 100.00 100.00 设立限公司 津 宁津
江苏众友兴和菌业科 江苏睢 江苏
农业种植业 100.00 100.00 设立技有限公司 宁 睢宁
新乡市星河生物科技 河南辉 河南 非同一控制农业种植业 100.00 100.00
有限公司 县 辉县 下企业合并眉山昌宏农业生物科 四川眉 四川 非同一控制农业种植业 70.00 70.00
技有限公司 山 眉山 下企业合并安阳众兴菌业科技有 河南安 河南
农业种植业 100.00 100.00 设立限公司 阳 安阳
吉林省众兴菌业科技 吉林永 吉林
农业种植业 100.00 100.00 设立有限公司 吉 永吉
武威众兴菌业科技有 甘肃武 甘肃
农业种植业 100.00 100.00 设立限公司 威 武威
安徽众兴菌业科技有 安徽定 安徽
农业种植业 100.00 100.00 设立限公司 远 定远
五河众兴菌业科技有 安徽五 安徽
农业种植业 100.00 100.00 设立限公司 河 五河
湖北众兴菌业科技有 湖北云 湖北
农业种植业 100.00 100.00 设立
限公司 梦 云梦
（2）重要的非全资子公司
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注a、重要非全资子公司的主要财务信息
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计陕西众兴
菌业科技 14,294,290.65 244,459,170.89 258,753,461.54 230,271,420.41 935,000.00 231,206,420.41 13,115,276.59 248,250,637.11 261,365,913.70 231,584,645.55 990,000.00 232,574,645.55有限公司
眉山昌宏
农业生物
6,623,543.13 43,472,577.16 50,096,120.29 22,491,222.99 22,491,222.99 6,145,008.97 45,347,844.21 51,492,853.18 22,982,974.20 22,982,974.20科技有限
公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量陕西众兴菌业科技有
42,890,549.70 -1,244,227.020 -1,244,227.020 5,069,557.32 14,763,836.15 -10,898,721.64 -10,898,721.64 -7,904,285.67限公司
眉山昌宏农业生物科
17,509,058.20 -904,981.680 -904,981.680 494,782.10 20,812,412.86 2,060,841.88 2,060,841.88 3,902,979.59技有限公司
b、重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额陕西众兴菌业科技有限公司 5% -62,211.35 1,377,352.06眉山昌宏农业生物科技有限公司 30% -271,494.50 8,281,469.19
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
对集团活动 持股比例(%)
合营企业或联营企主要经注册 表决权业务性质 是否具有战
业名称 营地 地 直接 间接 比例(%)略性
杏鲍菇的种植及
Mushroom Park GmbH 德国 德国 是 49.00 49.00生产加工销售
食用菌种植，销
四川丰藏现代农业
德阳 德阳售及出口本公司 是 20.40 20.40有限公司
产品
注：本集团对上述股权投资采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
a、四川丰藏现代农业有限公司的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产
4,243,987.45 5,485,269.63其中：现金和现金等价物
9,325.60 63,870.91非流动资产
204,706,135.27 201,880,323.79资产合计
208,950,122.72 207,365,593.42流动负债
18,329,751.35 40,069,685.21非流动负债 44,420,000.00 44,500,000.00负债合计
62,749,751.35 84,569,685.21按持股比例计算的净资产份额
29,824,875.76 29,593,813.88调整事项
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
45,300,543.37 45,626,034.91存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -3,680.43
所得税费用
净利润
-1,595,546.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-1,595,546.78
本期收到的来自合营企业的股利
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（4）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债：
公司无对联营企业投资相关的或有负债。
八、金融工具及其风险
本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团通过适当的多样化投资组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2018年6月30日，本集团没有对客户类型、或地理位置的集中风险。因此，我们相信我们的风险集中是有限的
1、市场风险
（1）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；
于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||
||美元项目|欧元项目|合计|
|外币金融负债||||
|长期借款|5,840,729.70||5,840,729.70|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期初数|||
||美元项目|欧元项目|合计|
|外币金融负债||||
|长期借款|5,840,729.70||5,840,729.70|

于 2018年6月 30日，对于本集团美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因
素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约584,072.97元(同2017年12月31日)。
（2）利率风险
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的基准利率合同，金额为元1,064,469,138.28(2017年12月31日：1,100,347,693.33元)(附注五21、22、23)。
于2018年6月30日，本集团不存在浮动利率的借款，利率变动不会对本期净利润产生影响。
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团金融资产和表外项目在资产负债表日的最大信用风险敞口：
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末数|期初数|
|表内项目：|||
|货币资金|436,619,094.06|1,167,066,006.66|
|应收账款|16,019,795.14|13,396,816.10|
|其他应收款|3,166,352.27|2,133,489.25|
|应收利息|5,517,652.02|1,279,972.59|
|其他流动资产|1,071,000,000.00|671,000,000.00|
|小 计|1,532,322,893.49|1,854,876,284.60|
|表外项目：|||
|无|||
|合 计|1,532,322,893.49|1,854,876,284.60|

（2）金融资产的逾期及减值信息
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末数|期初数|
|应收账款：|||
|未逾期且未减值|16,839,315.95|14,011,637.50|
|已逾期但未减值|342,415.00|342,415.00|
|已减值|||

天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|减：减值准备|1,161,935.81|957,236.40|
|小 计|16,019,795.14|13,396,816.10|
|其他应收款：|||
|未逾期且未减值|3,120,842.92|1,649,837.42|
|已逾期但未减值|291,209.6|670,174.84|
|已减值|||
|减：减值准备|245,700.25|186,523.01|
|小 计|3,166,352.27|2,133,489.25|
|合 计|19,186,147.41|15,530,305.35|

①未逾期且未减值金融资产的信用质量信息
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末余额|期初余额|
|应收账款：|||
|新增客户||2,727,258.62|
|长期客户|16,839,315.95|11,284,378.88|
|小 计|16,839,315.95|14,011,637.50|
|其他应收款：|||
|备用金（保证金）|2,425,842.92|1,538,690.15|
|政府部门|695,000.00|43,700.00|
|其他||67,447.27|
|小 计|3,120,842.92|1,649,837.42|
|合 计|19,960,158.87|15,661,474.92|

②逾期但未减值的金融资产账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||应收账款|其他应收款|应收账款|其他应收款|
|逾期1年以内||164,799.04|43,200.00|540,764.28|
|逾期1-2年|44,890.00|69,694.56|102,401.00|72,694.56|
|逾期2年以上|297,525.00|56,716.00|196,814.00|56,716.00|
|合 计|342,415.00|291,209.60|342,415.00|670,174.84|

（3）本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产
3、流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||||
||一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|合计|
|应付款项|122,418,324.39||||122,418,324.39|
|其他应付款|76,803,306.99||||76,803,306.99|
|应付利息|2,006,230.98||||2,006,230.98|
|一年内到期的非流动负债|26,000,000.00||||26,000,000.00|
|长期借款||26,000,000.00|285,140,729.70||311,140,729.70|
|合 计|227,227,862.36|26,000,000.00|285,140,729.70|-|538,368,592.06|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|||||
||一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|合计|
|应付款项|124,332,991.58||||124,332,991.58|
|其他应付款|33,403,788.53|39,226,541.17|29,269,656.87||101,899,986.57|
|应付利息|181,479.45||||181,479.45|
|一年内到期的非流动负债|48,700,000.00||||48,700,000.00|
|长期借款|48,700,000.00|97,400,000.00|246,740,729.70||392,840,729.70|
|合 计|255,318,259.56|136,626,541.17|276,010,386.57||667,955,187.30|

九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
控股股东对本企控股股东对本企
本公司最终控股股东名称 关联关系 类型
业的持股比例业的表决权比例
控制方
（%） （%）
陶军 实际控制人 自然人 29.72 29.72 陶军
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4、关联方交易情况
（1）关联方应收、预付款项及其他非流动资产明细
项目名称及关联方 期末余额 期初余额
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项目名称及关联方 期末余额 期初余额
其他非流动资产：
Mushroom Park GmbH 81,246,541.58 58,893,319.95合计 81,246,541.58 58,893,319.95（2）关联方担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕安阳众兴菌业科
162,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
天水众兴菌业科技 技有限公司
股份有限公司 吉林省众兴菌业
137,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
科技有限公司
（3）关键管理人员报酬
项目
本期发生额 上期发生额
1,292,702.98 1,445,998.46关键管理人员报酬
十、股份支付
2015年10月19日，公司 2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案
2015年10月26日，公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了《关于对公司<限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2015年10月26日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的82名激励对象授予 689.90万股限制性股票，授予价格：限制性股票的授予价格为每股13.57元。股权激励计划在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。由于股权激励计划中的解锁业绩条件以 2012-2014年净利润平均值为基数，公司 2015-2017年净利润增长率分别不低于10%、20%、30%。
按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 4,239,365.00股
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注项 目 相关内容
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）
2015年10月26日公司向激励对象授予限制性股票 689.90万股。公司股权激励计划在授予日的 12个可行权权益工具数量的确定依据 月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,693,466.66
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,393,733.33
3、股份支付的修改情况
无。
十一、承诺及或有事项
1、对外投资承诺事项
2015年3月31日公司与Hee JooPark先生和Tae WoonKwon先生签订了《合资协议》草案，协议约定 Mushroom ParkGmbH（中文名称“马逊帕克有限公司”）对应日产5公吨杏鲍菇生产线的总投资额为2,000万欧元，并支付包括但不限于土地、厂房和设备在内的费用。总投资额由公司投入980万欧元，占比49%；Hee JooPark先生960万欧元，占比48%；Tae WoonKwon先生60万欧元，占比3%。
2018年2月，根据项目建设情况经三方投资者协商并经甘肃省商务厅《企业境外投资证书》（境外投资证第N6200201800002号）备案核准，项目总投资额变更为3,000万欧元，各方投资比例不变。
2、或有事项
截至2018年6月30日，本公司为子公司安阳众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的 200,000,000.00元长期借款中的 162,000,000.00元提供最高额担保、为子公司吉林省众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的137,000,000.00元长期借款提供最高额担保，明细如下：担保起始 担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
日 履行完毕天水众兴菌 安阳众兴菌业科技
162,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
业科技股份 有限公司
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注有限公司 吉林省众兴菌业科
137,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
技有限公司
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、利润分配情况
（1）2018年03月23日公司第二届董事会第四十三次会议和 2018年4月 13日公司2017年度股东大会审议通过了《关于审议<2017年度利润分配方案>的议案》：公司拟以2017年12月31日的股本总数 373,330,707股为基数，每 10股派发现金红利 1.00元（含税），送红股 0股，资本公积金转增0股。若在分派方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。相关详细内容详见2018年03月24日和2018年4月14日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（2）2018年03月05日，公司第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。相关详细内容详见2018年03月06日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（3）2018年04月24日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，公司股份总数由373,330,707股变更为373,316,347股。相关详细内容详见2018年04月25日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（4）2018年05月09日，公司披露了《2017年年度权益分派实施公告》。本次权益分派股权登记日为2018年 05月 14日，除权除息日为2018年 05月 15日。相关详细内容详见 2018年05月10日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。。
2、分部报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告
分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注本集团有5个报告分部，分别为：
-西北分部，负责在西北地区生产产品
-东北分部，负责在东北地区生产产品
-华东分部，负责在华东地区生产产品
-华南分部，负责在华南地区生产产品
-华中分部，负责在华中地区生产产品
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
西北地区 华东地区 华中地区 西南地区 东北地区 分部间抵消 合计营业收入 177,590,845.20 166,769,042.25 52,784,925.00 17,509,058.20 414,653,870.70营业成本 138,742,780.43 122,122,502.63 41,083,911.53 14,895,534.42 316,844,729.00销售费用 28,892,207.58 19,939,659.99 8,874,932.72 3,089,411.85 60,796,212.14管理费用 13,004,821.59 3,402,117.93 2,978,057.26 347,966.55 138,035.76 19,870,999.09财务费用 -6,860,271.34 875,818.35 1,399,700.02 2,267.80 3,820,607.80 -761,877.37资产减值损失 126,149.07 -8,771.03 81,033.74 60,348.72 5,116.15 263,876.65利润总额 19,713,813.34 23,752,623.22 -2,248,763.56 -904,981.68 -3,567,511.29 36,745,180.03所得税费用
净利润 19,713,813.34 23,752,623.22 -2,248,763.56 -904,981.68 -3,567,511.29 36,745,180.03资产总额 3,942,481,410.38 1,189,894,145.17 967,147,913.34 50,096,120.29 258,283,617.64 -2,362,436,229.79 4,045,466,977.00负债总额 1,325,654,072.84 815,935,549.24 883,981,881.62 22,491,222.99 213,248,417.53 -1,880,806,715.42 1,380,504,429.00 79
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
(续)
期初余额/上期发生额
项目
西北地区 华东地区 华中地区 西南地区 东北地区 分部间抵消 合计营业收入 161,836,906.00 137,103,744.12 20,812,412.86 319,753,062.98营业成本 120,053,699.32 89,451,155.32 15,058,667.31 224,563,521.95销售费用 21,841,950.24 13,187,114.71 3,173,447.92 38,202,512.87管理费用 15,640,964.79 3,003,639.43 1,340,066.69 419,950.23 138,317.76 20,542,938.90财务费用 -2,422,981.02 1,142,825.16 -153,845.97 2,200.53 -6,479.28 -1,438,280.58资产减值损失 98,478.14 156,102.88 7,970.40 58,617.08 -10,300.00 310,868.50利润总额 25,075,032.84 33,795,459.34 3,305,808.88 2,060,841.88 -320,475.39 63,916,667.55所得税费用
净利润 25,075,032.84 33,795,459.34 3,305,808.88 2,060,841.88 -320,475.39 63,916,667.55资产总额 2,792,887,071.16 735,563,522.56 1,109,947,638.50 57,563,939.37 195,003,542.59 -1,790,063,743.42 3,100,901,970.76负债总额 416,729,161.55 500,607,378.19 1,031,649,496.65 30,622,166.65 146,048,452.11 -1,376,915,976.00 748,740,679.15 80
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注3、其他
公司于2017年12月13日公开发行的可转换公司债券9.2亿元，根据相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，自2018年06月19日起满足转股条件，截至6月30日债券持有人合计转股减少债券574张，转股数量为4,884股，转股后的股份总额为373,321,231股。截至本财务报告报出日，该转股事项尚未完成工商变更手续。
十四、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提
比例
账面价值金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,025,152.50 319,855.63 7.95 3,705,296.87应收账款
组合1:政府单位往来组合
组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 4,025,152.50 319,855.63 7.95 3,705,296.87单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 4,025,152.50 319,855.63 7.95 3,705,296.87（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比
账面价值金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
2,441,112.00 100.00 240,653.60 9.86 2,200,458.40应收账款
组合1:政府单位往来组合
组合2:集团合并范围内关联方
组合3:账龄组合 2,441,112.00 100.00 240,653.60 9.86 2,200,458.40
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 2,441,112.00 100.00 240,653.60 9.86 2,200,458.40组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3,900,312.50 195,015.63 5.001年以内（含1年，下同）
-1至2年
-2至3年
124,840.00 124,840.00 100.003年以上
合计 4,025,152.50 319,855.63
（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2,316,272.00 115,813.60 5.001至2年
2至3年
3年以上 124,840.00 124,840.00 100.00合计 2,441,112.00 240,653.60 9.86确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额79,202.03元；
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1561597.50元，占应收账款期末余额合计数的比例63.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额78079.87元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
1,725,217,222.08 116,764.57 0.01 1,725,100,457.51准备的其他应收款
组合1:政府单位往来组合
组合2:集团合并范围内关联方 1,723,797,278.99 99.92 1,723,797,278.99组合3:账龄组合 1,419,943.09 0.08 116,764.57 8.22 1,303,178.52单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,725,217,222.08 100.00 116,764.57 0.01 1,725,100,457.51（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,162,045,741.04 100.00 47,023.51 0.0040 1,161,998,717.53备的其他应收款
组合1:政府单位往来组合 43,700.00 0.01 43,700.00组合2:集团合并范围内关联方 1,161,721,218.95 99.97 1,161,721,218.95组合3:账龄组合 280,822.09 0.02 47,023.51 16.74 233,798.58单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,162,045,741.04 100.00 47,023.51 0.0040 1,161,998,717.53（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1,247,449.49 62,257.48 51至2年 105,799.04 21,159.81 202至3年 66,694.56 33,347.28 503年以上
合计 1,419,943.09 116,764.57 8.22（续）
账龄 期初余额
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
206,328.49 10,316.42 5.001至2年
1,799.04 359.81 20.002至3年 72,694.56 36,347.28 50.003年以上
合计
280,822.09 47,023.51 16.74确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额69,741.06元；
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名均为集团内往来,其他应收款汇总金额1,561,651,975.31元，占其他应收款期末余额合计数的比例90.52%。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值对子公司投资 481,629,514.37 481,629,514.37 434,388,640.89 434,388,640.89对联营、合营企业
50,349,651.98 50,349,651.98 50,675,143.52 50,675,143.52投资
合计 531,979,166.35 531,979,166.35 485,063,784.41 485,063,784.41（1）对子公司投资
本期
减值准初始投资 本期 本期 计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末成本 增加 减少 减值
余额准备
陕西众兴高科生物
80,000,000.00 80,572,642.62 95,440.43 80,668,083.05
科技有限公司
陕西众兴菌业科技
47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
有限公司
山东众兴菌业科技
50,000,000.00 50,763,523.49 127,253.92 50,890,777.41
有限公司
江苏众友兴和菌业
50,000,000.00 50,109,074.78 18,179.13 50,127,253.91
科技有限公司
||
|-|
|新乡市星河生物科|
|技有限公司|
|眉山昌宏农业生物|
|科技有限公司|

天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注本期
减值准初始投资 本期 本期 计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末成本 增加 减少 减值
余额准备
||
|-|
|安阳众兴菌业科技|
|有限公司|
|武威众兴菌业科技|
|有限公司|
|吉林省众兴菌业科|
|技有限公司|
|安徽省众兴菌业科|
|技有限公司|
|五河众兴菌业科技|
|有限公司|
|湖北众兴菌业科技|
|有限公司|

合计 461,943,400.00 434,388,640.89 47,240,873.49 481,629,514.37
注：陕西众兴高科生物科技有限公司、山东众兴菌业科技有限公司、江苏众友兴和菌业科技有限公司本期增加额为授予子公司管理层的股权激励股份，按会计准则相关要求确认的当期股份支付费用。
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动1
被投资单位 期初余额
权益法下确认的 其他综合股权收购 减少投资
投资损益 收益调整联营企业
Mushroom Park GmbH 5,049,108.61
四川丰藏现代农业有限 -325,491.54
45,626,034.91
公司
合计 50,675,143.52
-325,491.54
（续）
本期增减变动2 减值准被投资单位
其他权益 宣告发放现金 计提减
期末余额 备期末变动 股利或利润 值准备
其他
余额联营企业
Mushroom Park GmbH 5,049,108.61
四川丰藏现代农业有限
45,300,543.37
公司
合计 50,349,651.98
4、营业收入、营业成本
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 68,913,238.00 52,637,958.03 65,532,470.80 47,196,966.92其他业务
68,913,238.00 52,637,958.03 65,532,470.80 47,196,966.92合计
5、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 -325,491.54 -693,972.24购买理财产品收益 15,087,917.78 17,529,969.15合 计 14,762,426.24 16,835,996.91
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）项 目 金额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -27,790.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
4,780,909.86
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,681.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,962,241.06 注：（3）
天水众兴菌业科技股份有限公司 2017年度财务报表附注项 目 金额 备注
小 计
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 10,981.94
合 计 21,736,697.39
注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（2）本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
（3）“其他符合非经常性损益定义的损益项目”为本公司购买银行短期保本型理财产品的收益。
2、净资产收益率及每股收益
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.42% 0.1014 0.0993扣除非经常损益后归属于普通股
0.59% 0.0420 0.0411股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、43。