厦门钨业股份有限公司
2014年度内部控制自我评估报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、厦门钨业海沧分公司、厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、厦门滕王阁房地产开发有限公司、宁化行洛坑钨矿有限公司、长汀金龙稀土有限公司、洛阳豫鹭矿业有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的79.53%
（2014年下属控股子公司洛阳金鹭硬质合金有限公司、九江金鹭硬质合金有限公司和江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司的资产金额较大，但因处于筹建和试生产阶段，未纳入评估范围，扣除这三家公司资产的影响，已纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.14%），营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的89.61%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织机构
公司按照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，形成了股东大会、董事会、监事会及公司管理层的法人治理结构，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2014年，由于公司注册资本增加，以及《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《上市公司章程指引》的要求，公司修订了《公司章程》并遵照执行。公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，确立了内部各层级机构设置、职责权限和人员编制，制订了部门职责及岗位说明书，明确了岗位职责、权限，主要工作关系及任职基本条件等，通过定岗、定编、定员进行人岗合理匹配。形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，合理保证了公司生产经营的顺利运行、经济效益的提升和发展战略的实现。
公司战略管理实行总部统一领导、下属公司分层管理。董事会下设立战略发展委员会，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
公司战略发展中心根据集团发展需要，组织开展战略、投资管理制度建设、信息收集和分析、环境评估、内部能力分析、战略规划、战略实施过程监控与调整、投资项目管控、投资项目效果评估等工作，确保集团各阶段经营目标得以实现。
公司制订了《战略管理制度》，明确了发展战略管理机构和职责分工、战略研究内容、战略规划内容及周期，明确战略规划的沟通、执行、评估、调整和战略绩效管理等内容。
公司综合考虑了宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平，判断公司的机会和威胁，分析自身的优势和劣势，制定了发展战略目标、中长期发展规划及工作重点。公司通过全面预算管理和经营计划管理，将年度目标分解、落实，通过绩效管理，促进目标的实现，确保公司发展战略的有效实施。
3、人力资源
公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等相关规定，结合公司实际情况制定了《五年管理规划》、《薪酬设计指导原则》、《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《考勤管理制度》、《高管及接班人培训考核管理办法》等，明确了员工的聘用、培训、辞退与辞职，员工薪酬、考核、晋升与奖惩及员工的休假办法。公司人力资源规划的指导思想是通过培训提高全体员工和管理人员的素质，通过建立科学有效的招聘、竞争、淘汰机制改善和优化各层次人员结构，通过提高工作和劳动效率逐步提高员工收入。公司根据人力资源总体规划，结合生产经营的实际需要，制订年度人力资源需求计划和薪酬方案，建立岗位技能与任职资格管理体系；对员工能力进行评价、管理，实行定岗定责，以岗选人，通过公开招聘、竞争上岗等公开、严格的程序选聘优秀人才；
将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，建立和完善人力资源的激励约束机制，不断完善目标绩效管理体系；通过对各级人员的培训、
指导及考核、评价，并建立与绩效挂钩的薪酬制度，激发员工的积极性，不断提升员工素质，为企业的发展提供有力支持和保证。
公司把“让员工实现自我价值”作为企业经营宗旨的内容之一，通过加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，为员工创造了实现自我价值的发展平台。
4、社会责任
公司在追求自身发展和经济效益的同时，重视企业与社会的协调发展，积极履行安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等社会责任。
公司根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立健全了安全管理体系、操作规范和应急预案。公司还不断投入人力、物力、资金、技术，通过改善生产环境，提高自动化水平，进一步提高劳动生产率，降低劳动强度。坚持开展5S活动，强化厂区绿化管理，为员工提供整洁、优美的工作生活环境。公司始终坚持以人为本，尊重和保护员工的合法权益，严格遵照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，依法保护职工的合法权益。企业不仅及时为员工办理社会保险，足额缴纳各类社会保险费；按照规定做好健康管理，预防、控制、消除职业危害；按期对员工进行健康监护，还为员工办理的企业补充养老保险——企业年金等。公司一贯坚持走环保型经济发展道路，通过技术改造和创新，实现产品生产过程中的节能降耗；通过对标挖潜、提升管理等措施，使金属回收率和各项能耗指标达到行业先进水平。公司在产品选型上遵循“环保、高端、低耗”的原则，目前公司的重点产品都顺应了节能环保的发展趋势。
公司重视履行社会责任，在遵守社会公德、商业道德的同时，积极参与社会公益事业，关心帮助社会弱势群体。
5、企业文化
公司树立了“我们是企业”的经营理念，把“让员工实现自我价值，使用户得到满意服务，为股东取得丰厚回报，与社会共谋和谐发展”作为企业的经营宗旨。以“管理着眼于小，技术着眼于新，做大市场，获长远利”的经营方针，遵
守“艰苦创业、团结进取、乐于奉献、廉洁自律”的行为准则，鼓励和崇尚技术创新，造就和培育了公司在资本、技术、市场、规模、品种、品牌和管理方面的竞争优势，努力实现“把厦钨建成最具国际竞争力的钨和能源新材料产业基地”的发展愿景。公司重视引导和规范员工行为，成立了厦钨培训学院，对员工进行统一培训，提高员工的职业素质，加强对员工的企业文化教育和熏陶。通过统筹战略规划，强化管理团队建设和人才培养，统一企业标识，打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。公司把企业文化建设融入到生产经营全过程，增强员工的使命感和责任感，增强公司的凝聚力，促进文化建设与发展战略的有机结合。
6、风险评估
公司以风险数据库为基础，通过对集团所处行业的风险及生产经营中突出问题的收集，统计分析和评级，识别影响企业经营目标实现的最关键的几个风险，从事前防范、事中控制和事后补救提出了风险应对策略。公司管理层一贯采用稳健谨慎的态度对待经营风险，对发展战略规划实施过程中，可能会面临的管理模式滞后、技术人才短缺、行业竞争加剧、原材料供应不足及价格波动剧烈等方面的风险进行了充分的估计和评估，从制度、组织、人员、策略上做了提前准备，制定了积极的风险防范应对策略和措施方案，以保证公司健康可持续发展。
7、资金活动
公司制定了《财务管理制度》和《财务收支签字审批程序》，对资金收支业务的授权批准、审批流程、记录和报告做出了明确规定，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求。公司对集团内的资金实行集中管理，制定了《资金集中管理实施办法》，明确资金的归集、拨付、内部结算、融资管理、银行账户管理、资金收支计划管理等内容，并定期进行监督检查，规范了资金运作，降低了融资成本。
在筹资方面，公司的年度筹资预算方案经总裁办公会审议、董事会审批，由总部财务管理中心统一组织实施。在对外投资管理上，公司制订了《投资管理制度》和《现金投资理财管理制度》，对投资立项、论证、预评审、审议、审批等
环节的审批权限和具体流程做了明确规定。公司战略发展中心负责总部投资项目管理、下属公司投资项目管控、投资项目效果评估等工作。监事会、内部审计对重大投资项目的情况进行监督检查。在募集资金管理方面，2014年公司进一步修订了《募集资金管理办法》，对募集资金存储、募集资金使用、募集资金项目变更、募集资金使用情况的报告和监督等内容进行了规范。
8、采购管理
公司结合实际情况，梳理建立了采购业务流程，完善采购业务的相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款及供应商评估等环节的职责和审批权限，并且按规定的审批权限和程序办理采购业务。公司建立价格监督管理机制，定期检查和评价采购全程的内部控制情况，采取有效措施，确保物资采购满足公司生产经营需要，有效控制采购成本。为确保采购B2B平台、采购比价的顺利进行，达到充分竞价、联合议价、采购受控，公司制定了《供应商管理指引》，对供应商的开发、准入、管理、考核等方面做出明确规定。
9、资产管理
公司建立了固定资产、存货和无形资产管理的业务流程，科学设置组织机构和岗位，明确资产管理各环节的职责权限和岗位分离要求，制定了《总部固定资产管理办法》和《主要原材料安全储备管理规定》，对固定资产管理机构、购置、调拨、报废、盘点、投保做出明确规定，明确列入安全储备的主要原材料品种，并对安全储备数量的确定、采购、出库、盘点等关键管理环节做出明确规定。公司重视各项资产的投保工作，由总部统一确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。
公司重视固定资产管理，实施有计划的维护和更新改造，不断提升固定资产的使用效能，促进固定资产处于良好运行状态；同时公司加大技改投入，不断促进固定资产技术升级，淘汰落后设备，保持公司固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性。公司规范了存货取得、验收入库、生产加工、仓储保管、领用发出、盘点、处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保了存货管理全过程的风险得到有效控制。
10、销售业务
公司梳理、建立了销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，明确不相容职务分离，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务。销售业务流程主要包括销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价管理、订立销售合同、发货控制、收款管理、客户服务和会计系统控制等，公司制定的上述流程与公司实际情况相适应，能促进公司销售业务的开展。
11、研发与开发
公司高度重视研发工作，目前设有国家级技术中心。公司根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，规范研发行为，每年制定产品研发计划，同时加强研发过程管理和绩效管理，促进成果的转化和有效利用，提高自主创新能力。
12、工程项目
公司进一步完善了工程项目管理，制定了《工程项目管理制度》梳理规范工程立项、勘察、设计、招标、造价、施工管理、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
公司监察审计部对重大工程项目实施过程跟踪，对重大项目的招标、决算等关键环节进行监控，同时对重大工程项目开展专项审计，对项目立项、勘察、设计、招标、施工管理、竣工验收进行全面的评价，对重大风险环节进行重点检查确认。
13、担保业务
公司制定了担保业务政策和相关管理制度，明确担保额度及相关的审批权限，明确担保限额和禁止担保等事项，按照政策、制度办理担保业务，切实防范担保业务风险。
14、全面预算和目标绩效管理
公司实施全面预算管理和目标绩效管理，贯彻“以全面预算管理为牵引，以目标绩效管理为鞭策”的方针。根据发展战略，公司制订了五年战略发展规划，
设定了整体发展目标。在战略发展规划的指导下，每年根据内外部环境变化制订年度经营计划和全面预算方案，通过计划和预算的编制和实施过程，以绩效任务的形式层层分解落实到个人，同时建立起检查、反馈和绩效考评机制，将绩效考核结果作为员工薪酬及职务晋升、岗位调整等的依据，使全面预算管理和目标绩效管理成为公司实现战略目标和经营规划的有效管理工具。
公司制定了《全面预算管理制度》、《预算调整与超预算费用管理实施细则》、《全面预算管理初级评价细则》及《全面预算管理中级标准评价细则》等管理制度,以及《年度市场分析与销售预测（模板）》、《全面预算指导原则格式及编制说明》、《年度经营计划格式及编制说明》、《预算分析管理实施细则格式及编制说明》、《季度滚动预算编制流程、格式及说明》等一系列全面预算指导文件，对全面预算的管理体系、预算编制、预算审批、预算下达、预算指标分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核与内部监督等方面进行了详细规定。而且公司每年都根据实际运行的情况和效果，对上述制度、细则、流程、表单等进行优化和深化。
公司严格按照相关制度、流程进行全面预算管理，对各个环节进行严格管控。
公司推行目标绩效管理，制订了《目标与绩效管理制度》、《目标绩效管理标准评价细则》、《高管人员绩效考核实施细则》，明确目标绩效管理的组织和职责、绩效考核体系组成、目标与绩效管理应遵循的原则和方法、具体考核办法和程序等管理要求。公司不断完善目标绩效管理水平，促进经营目标的实现。
15、财务报告
公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，建立了财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的业务流程，明确各相关环节的职责分工和岗位分离，科学地进行岗位设置和人员配备。公司对各控股子公司、分公司财务经理实行统一管理，并进行定期岗位轮换。总部财会工作考评办公室负责对各下属公司财务经理按照《财务会计工作考评办法》进行工作考评，并根据考评结果提出职务升降、岗位变动、培训教育、薪酬等级以及奖励的建议。
为规范公司会计核算，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司按照《会计法》、《企业会计准则》、《会计工作基础规范》等法律、法规和规范性文件的规定，对会计业务全过程中的授权批准、责任分工、凭证记录、资产接触与记录使用管理、内部稽核等方面建立健全并实施了有效的控制程序。公司制定了《财务管理制度》、《主要会计政策》及38项财务会计规范化指导意见，明确了会计核算、报告编制、复核、审批和披露的工作流程和要求，落实了岗位职责，规范了公司的财务报告编制，做到了内容完整、数字真实，计算准确。并按照规定对外提供有关财务数据，定期进行财务报告分析工作，每月进行预算执行情况反馈，每季进行预算完成情况分析和滚动预算，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，促进经营目标的实现。
16、信息系统
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定了信息系统建设整体规划，有序组织信息系统开发、运行和维护，优化管理流程，防范经营风险，提升信息化管理水平。公司实施运行了ERP系统和OA系统，固化业务控制流程，业务流程控制由人工控制向信息系统控制提升，确保重要业务流程中的关键控制得以有效实施。
17、信息与沟通
17.1内部信息传递
公司充分利用ERP系统、公司网站、内部报刊、OA系统及内部邮件系统建立企业内部信息沟通平台。公司通过党政联席会、总裁办公会、预算与绩效分析会、各类专题会议，发文、内部邮箱、员工论坛、短信平台、电话、面谈等多种方式实现内部信息的及时沟通和反馈，同时辅以QC小组、合理化建议、投诉建议箱、举报投诉制度等，促进问题的及时发现和有效解决，保证了经营管理的廉洁高效。
公司运用信息技术，强化内部报告信息的集成和共享，发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
17.2外部信息沟通
公司制定了《投资者关系管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，2014年进一步修订了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露原则、信息披露的内容、定期报告编制、审议、披露程序、公司重大事件的报告、传递、审核、披露程序、公司信息公开披露后的内部通报流程、公司在媒体刊登相关宣传信息的内部审核或通报流程以及信息披露保密和违规责任，建立了较为完善的信息披露控制系统。
18、合同管理
公司重视合同管理，各下属公司明确合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的管理要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应的控制措施，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。公司总部推行标准合同体系，由法律顾问加强合同的审核，有效地规避合同的法律风险。
19、运营监控
公司依法建立了对下属公司的管理控制机制，制定《经营管理大纲》、《战略管理制度》、《投资管理制度》、《派往控股、参股公司担任董事、监事人员行为规范》、、《全面预算管理制度》、《目标和绩效管理办法》、《控股子公司、分公司高管人员绩效考核实施细则》、《年薪制实施方案》、《工资总额控制办法》、《技术骨干评价与管理的若干规定》、《公司获得超额利润给予员工奖励的办法》、《内部审计条例》、《内部监察工作条例》、《资金集中管理实施办法》、《控股子公司、分公司财务经理岗位职责》、《财务会计工作考评办法》、《财务管理制度》、《财务管理标准》以及主要会计政策、财务规范指导意见，规范对下属控股子公司、分公司的管理。2014年，公司结合实际，进一步完善了《关联交易决策制度》、《高管人员管理制度》、《高管人员年薪制实施细则》，制定了《高管胜任力评价制度》。确立了“发展规划统一、经营灵活放开，对外步调一致、监督严格规范、协调坚决有效”的管理原则，建立了良好的企业运行体系和运作机制，逐步形成“自主、统一、监督、协调”的适合本企业特点的厦钨企业集团管理模式。
20、内部监督
公司建立了总部监察审计部、监事会、独立董事、审计委员会等内部监督机构，制定了《内部审计条例》、《内部监察工作条例》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》并严格遵照执行，在内部控制的设计和运行中发挥了有效的监督作用，保证了公司合法、高效、规范运作。
重点关注的高风险领域主要包括：下属子公司运营监控、投资管理、原材料采购管理、工程项目管理、应收账款管理和存货管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于内部控制缺陷的存在可能导致财务报告错报的
重要程度。
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额潜在错漏|错漏﹤利润总额的2%或3000万元|利润总额的2%或3000万元≤错漏﹤利润总额的5%或6000万元|错漏﹥利润总额的5%或6000万元|
|资产总额潜在错漏|错漏﹤资产总额的0.5%或5000万元|资产总额的0.5%或5000万元≤错漏﹤资产总额的1%或1亿元|错漏﹥资产总额的1%或1亿元|
|经营收入潜在错漏|错漏﹤经营收入总额的 0.5%或5000万元|经营收入总额的0.5%或5000万元≤错漏﹤经营收入总额的1%或1亿元|错漏﹥经营收入总额的1%或1亿元|
|所有者权益潜在错漏|错漏﹤所有者权益总额的 0.5%或2000万元|所有者权益总额的0.5%或2000万元≤错漏﹤所有者权益总额的1%或4000万元|错漏﹥所有者权益总额的1%或4000万元|

1.2公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1.2.1重大缺陷:
1.2.1.1控制环境无效；
1.2.1.2发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
1.2.1.3已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过30日后，并未加以改正；
1.2.1.5未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷；
1.2.2重要缺陷：
1.2.2.1公司重述以前公布的财务报表，以更正由错误导致的错报；
1.2.2.2当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
1.2.2.3受控制缺陷影响，存在其严重程度不如重大缺陷但应引起审计委员会、重事会关注的事项。
1.2.3一般缺陷：内部控制中存在的，除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准：
2.1公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准：
2.1.1重大缺陷认定标准：直接财产损失金额1000万元以上，对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露；
2.1.2重要缺陷认定标准：直接财产损失金额500万元-1000万元（含1000万元）或受到国家政府部门处罚但对未对公司造成负面影响；
2.1.3一般缺陷认定标准：直接财产损失金额在500万元（含500万元）以下，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负面影响。
2.2公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
2.2.1重大缺陷的认定标准：
2.2.1.1违反国家法律、行政法规和规范性文件；
2.2.1.2“三重一大”事项未经过集体决策程序；
2.2.1.3涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
2.2.1.4信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
2.2.1.5内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
2.2.2重要缺陷的认定标准：内部控制中存在的，其严重程度不如重大缺陷但应引起审计委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。
2.2.3一般缺陷:内部控制中存在的，除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，于2014年12月31日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2014年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。