江西洪都航空工业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
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目录
一、重要声明 ............................................................................ 2二、内部控制评价结论 ............................................................ 3三、内部控制评价工作情况 .................................................... 3（一）内部控制评价范围 ........................................................ 3（二）内部控制评价工作依据及其缺陷认定标准 ................. 41.内部控制评价依据 ........................................................... 42.内部控制缺陷认定标准 ................................................... 4（三）内部控制缺陷认定及整改情况 .................................... 81.财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况 ............... 82.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ................... 8
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2013年度内部控制评价报告
江西洪都航空工业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
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|公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、|
|业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括|
|江西洪都航空工业股份有限公司及其控股子公司，纳入评价|
|范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.63%，|
|营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.56%；|
|纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、战略|
|规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审|

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|计、社会责任、企业文化、营运资金管理、销售业务、采购|
|业务、存货管理、固定资产、无形资产、工程项目、研究与|
|开发、业务外包、筹融资管理、投资管理、担保业务、财务|
|报告、全面预算、税务管理、合同管理、持有型物业管理、|
|信息系统等 26 个业务域。重点关注的高风险领域主要包括|
|产品质量风险、工艺设计风险、研发管理风险（科研项目管|
|理）、生产计划风险、产品设计风险、生产过程管控风险、|
|质量体系风险、战略实施风险、质量检测风险、供应商管理|
|风险。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领|
|域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。|

（二）内部控制评价工作依据及其缺陷认定标准
1.内部控制评价依据
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|公司 2013 年内部控制评价工作遵循《企业内部控制基本|
|规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价|
|指引》、上交所《上市公司内部控制指引》以及《关于开展|
|2013 年度内部控制评价工作的通知》（特急装备财函„2014‟|
|1 号）的相关要求，按照全面性、重要性、客观性的原则组|
|织开展此次内部控制评价工作。|

2.内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|缺陷级次|资产总额|营业收入总额|税前利润|
|重大缺陷|错报≥资产总额的0.5%|错报≥营业收入总额的 1%|错报≥利润总额的5%|
|重要缺陷|资产总额的 0.3%≤错报<资产总额的0.5%|营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%|利润总额的 3%≤错报<利润总额的5%|
|一般缺陷|错报<资产总额的0.3%|错报<营业收入总额的0.5%|错报<利润总额的3%|

注：采取孰低原则作为缺陷的判断标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度，这种重要程度主要取决于以下因素：
（1）相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性：控制缺陷的严重程度取决于控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小；
（2）所涉及的账户、列报及其相关认定的性质：是否与一个或多个财务报表认定直接相关；
（3）评价补偿性控制是否能够弥补控制缺陷，考虑补
偿性控制是否能有足够的精确度以防止或发现并纠正可能发生的重大错报；
（4）是否足以引起负责监督企业财务报告的人员的关注：a.控制缺陷在去年已存在并被确认为重要缺陷或重大缺陷；b.控制缺陷存在于企业新兴业务或高风险业务中；
c.控制缺陷存在于董事会或审计委员会高度关注的领域中，如特殊组成部分或敏感业务；
（5）控制缺陷之间的相互作用：对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素产生影响的各项控制缺陷，组合起来是否构成重大缺陷；
（6）控制缺陷在未来可能产生的影响。
如果一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合将导致审慎的管理人员在执行工作时，认为自身无法合理保证按照适用的财务报告编制基础记录交易，应当将这一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合视为存在重大缺陷的迹象。下列迹象表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
企业董事、监事和高级管理人员的舞弊；
企业重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
企业当期财务报表存在重大错报，而企业内部控制在运行过程中未能发现该错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
企业内部控制环境无效；
对预算的重大偏离；
被监管机构处罚造成较大的负面影响；
企业出现重大损失；
关联交易总额超过了股东大会批准的关联交易额度上限；
影响收益趋势的缺陷，比如影响了盈亏结果；
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|缺陷级次|资产总额|营业收入总额|税前利润|
|重大缺陷|错报≥资产总额的0.5%|错报≥营业收入总额的 1%|错报≥利润总额的5%|
|重要缺陷|资产总额的 0.3%≤错报<资产总额的0.5%|营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%|利润总额的 3%≤错报<利润总额的5%|
|一般缺陷|错报<资产总额的0.3%|错报<营业收入总额的0.5%|错报<利润总额的3%|

注：采取孰低原则作为缺陷的判断标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准，即涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效；
缺乏民主决策程序，比如“三重一大”决策程序；
违反国家法律法规，造成重大社会影响，如环境污染；
董事、监事、高级管理人员和技术人员大面积流失；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
内部控制评价结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
公司被媒体频频曝光重大负面新闻，难以恢复声誉；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期限内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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|根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期|
|内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。|

江西洪都航空工业股份有限公司
二〇一四年三月二十四日