川化股份有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2015）024号川化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的川化股份有限公司（以下简称“川化股份公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是川化股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
川化股份有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，川化股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川化股份公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注二、2”所述，截止2014年12月31日川化股份合并报表口径归属于母公司净资产为负数82,177.77万元，累计亏损241,239.46万元， 2014年度亏损156,681.98万元，其中，合成氨、尿素、三聚氰胺等主要产品生产装置及相关备品备件和在建工程，因暂停生产而计提减值准备96,620.10万元；川化股份为解决经营困难拟采取的措施能否有效，仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：武兴田
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：何寿福
二〇一五年四月二十八日
川化股份有限公司 审计报告
资产负债表
2014年12月31日
编制单位：川化股份有限公司 金额单位:人民币元
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|项 目|附注|期末余额||年初余额||
|||合并数|母公司|合并数|母公司|
|流动资产：||||||
|货币资金|五、1|191,064,753.03|28,930,705.17|401,400,178.74|197,341,910.01|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|-|
|应收票据|五、2|19,509,315.00|13,309,315.00|62,420,040.50|38,620,576.50|
|应收账款|五、3 十五、1|34,032,288.55|36,480,999.90|49,921,758.78|38,255,658.43|
|预付款项|五、4|46,044,972.43|60,601,546.61|96,881,979.73|111,757,859.27|
|应收利息||-|-|-|-|
|应收股利||-|-|-|-|
|其他应收款|五、5 十五、2|58,629,447.22|43,091,821.01|63,059,927.85|47,768,945.61|
|存货|五、6|77,573,502.33|39,167,193.44|299,044,323.98|281,464,825.23|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|-|
|其他流动资产|五、7|33,018,238.57|184,498.24|45,372,214.50|603,024.43|
|流动资产合计||459,872,517.13|221,766,079.37|1,018,100,424.08|715,812,799.48|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|五、8|166,267,347.66|165,248,859.66|147,663,455.50|141,644,967.50|
|持有至到期投资||-|-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|-|
|长期股权投资|五、9 十五、3|3,388,098.97|70,083,774.00|4,581,191.91|97,318,911.28|
|投资性房地产||-|-|-|-|
|固定资产|五、10|500,121,620.05|291,219,356.31|1,314,741,820.79|1,019,802,103.34|
|在建工程|五、11|152,224,614.03|25,082,296.48|321,984,063.71|127,044,094.01|
|工程物资|五、12|253,943.65|253,943.65|9,389,434.14|9,389,434.14|
|固定资产清理||-|-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|-|
|油气资产||-|-|-|-|
|无形资产|五、13|29,290,841.56|23,504,403.99|48,241,589.82|26,329,626.48|
|开发支出||-|-|-|-|
|商誉||-|-|-|-|
|长期待摊费用|五、14|12,905,602.37|12,905,602.37|14,841,442.73|14,841,442.73|
|递延所得税资产|五、15|4,121,736.30|-|73,492,036.01|106,489,286.01|

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|其他非流动资产|五、16|21,502,395.29|-|21,500,800.00|-|
|非流动资产合计||890,076,199.88|588,298,236.46|1,956,435,834.61|1,542,859,865.49|
|资产总计||1,349,948,717.01|810,064,315.83|2,974,536,258.69|2,258,672,664.97|

法定代表人:王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：川化股份有限公司 金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额||年初余额||
|||合并数|母公司|合并数|母公司|
|流动负债：||||||
|短期借款|五、17|579,400,000.00|549,400,000.00|550,400,000.00|550,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|-|
|应付票据|五、18|200,561,349.00|80,241,349.00|310,000,000.00|110,000,000.00|
|应付账款|五、19|150,846,769.42|84,113,359.78|102,555,596.37|52,696,393.72|
|预收款项|五、20|29,824,336.67|71,097,611.76|42,838,522.21|44,649,514.83|
|应付职工薪酬|五、21|46,137,427.01|43,951,000.59|14,788,364.96|13,578,933.12|
|应交税费|五、22|27,778,650.55|18,480,972.87|24,207,051.49|16,556,491.81|
|应付利息|五、23|1,961,007.18|1,874,217.36|1,778,988.19|1,701,352.63|
|应付股利||-|-|-|-|
|其他应付款|五、24|745,794,460.27|89,382,338.88|488,891,972.75|116,354,294.53|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|五、25|245,987,444.00|245,987,444.00|188,438,776.52|69,677,444.00|
|其他流动负债||-|-|-|-|
|流动负债合计||2,028,291,444.10|1,184,528,294.24|1,723,899,272.49|975,614,424.64|
|非流动负债：||||||
|长期借款|五、26|46,800,000.00|46,800,000.00|223,110,000.00|223,110,000.00|
|应付债券||-|-|-|-|
|长期应付款|五、27|61,054,583.38|61,054,583.38|216,780,069.33|96,304,063.41|
|长期应付职工薪酬|五、28|71,176,440.87|71,176,440.87|54,264,503.91|54,264,503.91|
|专项应付款||-|-|-|-|
|预计负债||-|-|-|-|
|递延收益|五、29|19,940,707.90|19,940,707.90|20,721,430.06|20,721,430.06|
|递延所得税负债||-|-|-|-|
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||198,971,732.15|198,971,732.15|514,876,003.30|394,399,997.38|
|负债合计||2,227,263,176.25|1,383,500,026.39|2,238,775,275.79|1,370,014,422.02|
|所有者权益（或股东权益）：||||||

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|-|-|-|-|-|-|
|股本|五、30|470,000,000.00|470,000,000.00|470,000,000.00|470,000,000.00|
|资本公积|五、31|810,285,800.18|810,127,661.20|810,278,091.10|810,119,952.12|
|减：库存股||-|-|-|-|
|其他综合收益|五、32|64,690,859.66|64,690,859.66|41,086,967.50|41,086,967.50|
|专项储备|五、33|48,222,071.33|35,526,967.99|38,284,980.97|27,965,338.44|
|盈余公积|五、34|197,418,203.89|197,418,203.89|197,418,203.89|197,418,203.89|
|未分配利润|五、35|-2,412,394,613.30|-2,151,199,403.30|-844,493,159.87|-657,932,219.00|
|归属于母公司所有者权益合计||-821,777,678.24|-573,435,710.56|712,575,083.59|888,658,242.95|
|少数股东权益||-55,536,781.00|-|23,185,899.31|-|
|所有者权益合计||-877,314,459.24|-573,435,710.56|735,760,982.90|888,658,242.95|
|负债及所有者权益合计||1,349,948,717.01|810,064,315.83|2,974,536,258.69|2,258,672,664.97|

法定代表人：王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕利润表
2014年度
编制单位：川化股份有限公司
金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额||上期发生额||
|||合并数|母公司|合并数|母公司|
|一、营业收入|五、36 十五、4|842,147,080.43|635,571,771.57|1,810,919,881.95|1,477,159,501.45|
|减：营业成本|五、36 十五、4|839,336,103.70|656,998,055.42|1,701,881,021.66|1,389,646,546.96|
|营业税金及附加|五、37|4,129,617.46|1,695,321.21|7,921,303.25|5,589,214.85|
|销售费用|五、38|32,750,598.36|25,458,448.80|44,547,624.37|37,544,175.48|
|管理费用|五、39|447,878,841.42|400,869,169.05|367,778,897.76|340,501,816.41|
|财务费用|五、40|134,407,458.74|87,456,274.69|104,230,497.26|73,747,597.62|
|资产减值损失|五、41|973,274,837.64|855,598,364.76|245,560,562.55|240,069,232.94|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)||-|-|-|-|
|投资收益(损失以“-”填列)|五、42十五、5|117,395.66|2,274,104.78|-1,395,429.63|1,135,143.61|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,193,092.94|-|-1,395,429.63|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||||
|二、营业利润(亏损以“-”填列)||-1,589,512,981.23|-1,390,229,757.58|-662,395,454.53|-608,803,939.20|
|加：营业外收入|五、43|15,888,340.07|3,721,722.02|14,486,714.47|7,121,021.35|
|其中：非流动资产处置利得||920,811.85|919,054.05|844,337.16|844,337.16|
|减：营业外支出|五、44|575,118.76|269,862.73|48,799.22|16,474.86|

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其中：非流动资产处置损
256,554.37 256,554.37 - -失
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|-|-|-|-|-|-|
|三、利润总额(亏损总额以“-”填列)||-1,574,199,759.92|-1,386,777,898.29|-647,957,539.28|-601,699,392.71|
|减： 所得税费用|五、45|72,582,517.22|106,489,286.01|59,903,304.28|-33,609,804.81|
|四、净利润(净亏损以“-”填列)||-1,646,782,277.14|-1,493,267,184.30|-707,860,843.56|-568,089,587.90|
|（一）归属于母公司所有者的净利润||-1,566,819,796.96|-1,493,267,184.30|-629,122,129.56|-568,089,587.90|
|（二）少数股东损益||-79,962,480.18|-|-78,738,714.00|-|
|五、其他综合收益的税后净额||23,603,892.16|23,603,892.16|41,086,967.50|41,086,967.50|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||23,603,892.16|23,603,892.16|41,086,967.50|41,086,967.50|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||23,603,892.16|23,603,892.16|41,086,967.50|41,086,967.50|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||23,603,892.16|23,603,892.16|41,086,967.50|41,086,967.50|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|-|-|
|6、其他||-|-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|-|
|六、综合收益总额||-1,623,178,384.98|-1,469,663,292.14|-666,773,876.06|-527,002,620.40|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||-1,543,215,904.80|-1,469,663,292.14|-588,035,162.06|-527,002,620.40|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-79,962,480.18|-|-78,738,714.00|-|
|七、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||-3.33||-1.34||
|（二）稀释每股收益||-3.33||-1.34||

法定代表人：王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕
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现金流量表
2014年度
编制单位：川化股份有限公司 金额单位:人民币元
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|项 目|附注|本期发生额||上期发生额||
|||合并数|母公司|合并数|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||961,021,663.68|730,760,473.93|2,068,919,331.14|1,670,382,999.70|
|收到的税费返还||22,687,847.37|419,442.77|15,888,975.45|275,118.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、47|13,077,171.46|6,008,500.97|4,634,552.28|7,326,174.17|
|经营活动现金流入小计||996,786,682.51|737,188,417.67|2,089,442,858.87|1,677,984,291.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||747,433,096.83|496,586,073.57|1,674,815,098.95|1,293,049,175.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||226,849,721.86|205,390,294.17|392,053,481.72|361,237,792.41|
|支付的各项税费||47,245,498.59|24,313,776.96|82,131,072.06|61,020,456.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、47|34,903,568.05|26,810,276.97|58,181,412.69|45,877,428.22|
|经营活动现金流出小计||1,056,431,885.33|753,100,421.67|2,207,181,065.42|1,761,184,852.44|
|经营活动产生的现金流量净额||-59,645,202.82|-15,912,004.00|-117,738,206.55|-83,200,560.49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资所收到的现金||-|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||1,310,488.61|2,274,104.78|-|1,135,143.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||915,116.09|915,116.09|373,867.50|373,867.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、47|445,666.66|-|3,182,500.00|-|
|投资活动现金流入小计||2,671,271.36|3,189,220.87|3,556,367.50|1,509,011.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,242,871.35|22,198,390.06|80,070,129.02|54,274,842.95|
|投资支付的现金||-|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、47|7,000,000.00|-|3,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||29,242,871.35|22,198,390.06|83,070,129.02|54,274,842.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-26,571,599.99|-19,009,169.19|-79,513,761.52|-52,765,831.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||

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吸收投资收到的现金
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|-|-|-|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||652,540,000.00|549,400,000.00|750,400,000.00|750,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、47|312,357,704.38|71,466,409.59|492,200,000.00|160,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||964,897,704.38|620,866,409.59|1,242,600,000.00|910,400,000.00|
|偿还债务支付的现金||666,540,000.00|550,400,000.00|782,427,530.73|667,927,530.73|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||81,127,105.08|70,799,844.25|73,047,311.12|70,398,398.56|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、47|270,414,450.15|68,808,616.15|227,434,864.70|170,609,361.00|
|筹资活动现金流出小计||1,018,081,555.23|690,008,460.40|1,082,909,706.55|908,935,290.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||-53,183,850.85|-69,142,050.81|159,690,293.45|1,464,709.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,255,255.80|-7,952.99|-2,589,326.89|-105.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||-138,145,397.86|-104,071,176.99|-40,151,001.51|-134,501,787.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||311,400,178.74|127,341,910.01|351,551,180.25|261,843,697.67|
|六、期末现金及现金等价物余额||173,254,780.88|23,270,733.02|311,400,178.74|127,341,910.01|

法定代表人：王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕
川化股份有限公司 审计报告
合并所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：川化股份有限公司
2014年度
金额单位:人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年期末余额|470,000,000.00|851,365,058.60|-||38,284,980.97|197,418,203.89|-|-782,776,136.36|23,185,899.31|797,478,006.41|
|加：会计政策变更||-41,086,967.50||41,086,967.50||||-61,717,023.51||-61,717,023.51|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年期初余额|470,000,000.00|810,278,091.10|-|41,086,967.50|38,284,980.97|197,418,203.89|-|-844,493,159.87|23,185,899.31|735,760,982.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|7,709.08|-|23,603,892.16|9,937,090.36|-|-|-1,567,901,453.43|-78,722,680.31|-1,613,075,442.14|
|（一）综合收益总额||||23,603,892.16||||-1,566,819,796.96|-79,962,480.18|-1,623,178,384.98|
|（二）所有者投入和减少资本|-|7,709.08|-||-|-|-|-|-|7,709.08|
|1．股东投入的普通股||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|
|4．其他||7,709.08||||||||7,709.08|
|（三）利润分配|-|-|-||-|-|-|-1,081,656.47|-412,978.36|-1,494,634.83|
|1．提取盈余公积||||||||-||-|

川化股份有限公司 审计报告
-2．提取一般风险准备
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|||||||||-412,978.36|-412,978.36|
|4．其他||||||||-1,081,656.47||-1,081,656.47|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-||9,937,090.36|-|-|-|1,652,778.23|11,589,868.59|
|1．本期提取|||||10,475,964.63||||1,691,059.44|12,167,024.07|
|2．本期使用|||||538,874.27||||38,281.21|577,155.48|
|（六）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|470,000,000.00|810,285,800.18|-|64,690,859.66|48,222,071.33|197,418,203.89|-|-2,412,394,613.30|-55,536,781.00|-877,314,459.24|

法定代表人： 王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕合并所有者权益（股东权益）变动表(续）
编制单位：川化股份有限公司 2014年度 金额单位:人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||

川化股份有限公司 审计报告
一、上年期末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 - 33,003,753.69 197,418,203.89 - -149,361,710.09 101,788,188.36 1,463,126,526.95
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更||||||||-65,910,992.04||-65,910,992.04|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年期初余额|470,000,000.00|810,278,091.10|-||33,003,753.69|197,418,203.89|-|-215,272,702.13|101,788,188.36|1,397,215,534.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|41,086,967.50|5,281,227.28|-|-|-629,220,457.74|-78,602,289.05|-661,454,552.01|
|（一）综合收益总额||||41,086,967.50||||-629,122,129.56|-78,738,714.00|-666,773,876.06|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-||-|-|-|-98,328.18|-486,490.12|-584,818.30|
|1．提取盈余公积||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||||-486,490.12|-486,490.12|
|4．其他||||||||-98,328.18||-98,328.18|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|

川化股份有限公司 审计报告
-3．盈余公积弥补亏损
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-||5,281,227.28|-|-|-|622,915.07|5,904,142.35|
|1．本期提取|||||9,488,763.37||||1,244,236.86|10,733,000.23|
|2．本期使用|||||4,207,536.09||||621,321.79|4,828,857.88|
|（六）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|470,000,000.00|810,278,091.10|-|41,086,967.50|38,284,980.97|197,418,203.89|-|-844,493,159.87|23,185,899.31|735,760,982.90|

法定代表人： 王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕母公司所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：川化股份有限公司 2014年度 金额单位:人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|470,000,000.00|851,365,058.60|-||27,965,338.44|197,418,203.89||-596,215,195.49|950,533,405.44|
|加：会计政策变更||-41,245,106.48||41,086,967.50||||-61,717,023.51|-61,875,162.49|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年期初余额|470,000,000.00|810,119,952.12|-|41,086,967.50|27,965,338.44|197,418,203.89|-|-657,932,219.00|888,658,242.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|7,709.08|-|23,603,892.16|7,561,629.55|-|-|-1,493,267,184.30|-1,462,093,953.51|
|（一）综合收益总额||||23,603,892.16||||-1,493,267,184.30|-1,469,663,292.14|

川化股份有限公司 审计报告
（二）所有者投入和减少资本 - 7,709.08 - - - - - 7,709.08
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|4．其他||7,709.08|||||||7,709.08|
|（三）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|||||||||-|
|2．盈余公积转增股本|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-||7,561,629.55|-|-|-|7,561,629.55|
|1．本期提取|||||8,019,663.93|-|||8,019,663.93|
|2．本期使用|||||458,034.38||||458,034.38|
|（六）其他|||||||||-|
|四、本期期末余额|470,000,000.00|810,127,661.20|-|64,690,859.66|35,526,967.99|197,418,203.89|-|-2,151,199,403.30|-573,435,710.56|

法定代表人：王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕
川化股份有限公司 审计报告
母公司所有者权益（股东权益）变动表（续）
2014年度
编制单位：川化股份有限公司
金额单位:人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|470,000,000.00|810,119,952.12|-||22,900,943.35|197,418,203.89||-23,931,639.06|1,476,507,460.30|
|加：会计政策变更||||||||-65,910,992.04|-65,910,992.04|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年期初余额|470,000,000.00|810,119,952.12|-||22,900,943.35|197,418,203.89|-|-89,842,631.10|1,410,596,468.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|41,086,967.50|5,064,395.09|-|-|-568,089,587.90|-521,938,225.31|
|（一）综合收益总额||||41,086,967.50||||-568,089,587.90|-527,002,620.40|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|

川化股份有限公司 审计报告
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|||||||||-|
|2．盈余公积转增股本|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-||5,064,395.09|-|-|-|5,064,395.09|
|1．本期提取|||||8,193,741.34||||8,193,741.34|
|2．本期使用|||||3,129,346.25||||3,129,346.25|
|（六）其他|||||||||-|
|四、本期期末余额|470,000,000.00|810,119,952.12|-|41,086,967.50|27,965,338.44|197,418,203.89|-|-657,932,219.00|888,658,242.95|

法定代表人：王诚 主管会计工作的负责人：辜凯德 会计机构负责人：余常燕
川化股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年9月经国家经济体制改革委员会“体改生［1997］157号”文件批准，根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公司”）作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于 1997年 10月 20日经四川省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注册资本为人民币 3.4亿元，按每股面值人民币1元，折合3.4亿股，全部由川化集团公司持有，股权性质为：国有法人股。
根据“证监发行字（2000）124号”文件，经中国证券监督委员会批准，2000年9月8日、 9日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股 13,000万股，发行价为 6.18元/股。本次公开募股后，公司总股本为47,000万股。
2006年 3月 21日，本公司股权分臵改革方案正式实施完毕，当日登记在册的流通股股东每 10股获得 3.2股股份，非流通股股东川化集团公司向流通股股东作出对价安排 41,600,000股股份。
2008年1月31日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份有限公司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司国有股东川化集团公司将所持有公司 29,840万股股份划转给四川化工控股（集团）有限责任公司（以下简称“化工控股公司”）。本次划转后公司总股本仍为 47,000万股，化工控股公司持有 29,840万股，占总股本的63.49%。本次划转已于2008年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。
2013年12月18日至2013年12月30日，化工控股公司通过大宗交易累计减持2,300万股，占总股本的4.89%，减持后仍持有本公司27,540万股，占总股本的58.60%。
2014年 11月 5日，国务院国有资产监督管理委员会抄送的《关于川化股份有限公司国有股东所持股份协议转让有关问题的批复》（国资产权（2014）1033号），经国务院国资委批准，同意化工控股公司将持有的本公司 7,550.00万股股份协议转让给四川发展（控股）有限责任公司（以下简称“四川发展”）。本次股权转让完成后，化工控股公司将持有本公司股份 19,990.00万股，占公司总股本比例为42.53%，仍为公司控股股东；四川发展将持有本公司
川化股份有限公司 财务报表附注股份 7,550.00万股，占公司总股本比例为16.06%，为公司第二股东。本次划转已于 2014年 12月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。
2、公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市青白江区团结路 311号，组织形式为股份有限公司。
3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
（1）业务性质
本公司所处行业为化学肥料及化学制品制造业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。
（2）主要提供的产品和服务
本公司提供的产品主要包括合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵等化肥、化工产品。
（3）经营范围
本公司业务范围主要包括：肥料制造、基础化学原料制造及销售；生产食品添加剂；道路运输经营（以上经营项目及期限以许可证为准）；一般经营项目（以下项目不含前臵许可项目，后臵许可项目凭许可证或审批文件经营）；化学试剂和助剂、塑料制品制造；房地产经营；
建筑装饰装修工程；科技推广和应用服务业；环境治理；金属制品、机械和设备修理业；人力资源管理服务；商品批发与零售；进出口业务；仓储业；工程机械租赁；货运代理；国内劳务派遣。
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的第一大股东为四川化工控股（集团）有限责任公司；最终实质控制人为四川省国有资产监督管理委员会。
5、财务报告的批准报出者
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2015年 4月 28日经公司第五届董事会第十二次会议批准报出。
6、合并财务报表范围及其变化
本期公司合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
川化股份有限公司 财务报表附注减值准备。
2、持续经营
截止2014年12月31日，本公司合并报表口径归属于母公司净资产为负数821,777,678.24元，累计亏损2,412,394,613.30元，2014年度亏损1,566,819,796.96元，其中，合成氨、尿素、三聚氰胺等主要产品生产装臵及相关备品备件和在建工程等，因暂停生产而计提减值准备 966,201,007.17元。为了解决公司经营困难，本公司及其控股股东拟采取以下措施：（1）密切关注市场行情和产品价格走势，一旦市场出现根本性好转，立即恢复主要生产装臵的生产；
（2）深入挖潜增效，盘活存量资产；
（3）积极争取政府及相关部门的政策支持与扶持，进行债务重组，减轻公司债务负担；
（4）加大引入战略投资者的力度和加快培育转型升级项目，研究探索资产重组有效途径，增加新的利润增长点，从根本上实现企业的可持续发展。
（5）积极谋划新的筹融资方案，不断拓宽融资渠道，扩大融资品种，优化负债结构，降低融资成本；抓紧完成部分股权及资产的处臵工作，努力回收资金；充分挖掘存量资产对外创收能力，努力增收增效。
通过上述措施，本公司预计在未来12个月内持续经营不存在重大不确定性，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
川化股份有限公司 财务报表附注中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
川化股份有限公司 财务报表附注终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处臵子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处臵子公司或业务，则该子公司或业务期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处臵后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处臵子公司
通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
川化股份有限公司 财务报表附注易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处臵子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的长期股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务
在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
川化股份有限公司 财务报表附注10、 金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处臵时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处臵时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处臵时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相
川化股份有限公司 财务报表附注关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
（5）金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
川化股份有限公司 财务报表附注单项金额重大的应单项应收账款余额在300万元以上、单项其他应收款余额在200万元以上，收款项确认标准 逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款余额在200万元以上。
取得债务人偿债能力信息进行分析，根据其未来现金流量，现值低于其单项金额重大并单账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对无法取得债务人偿项计提坏账准备的债能力信息（或取得成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项计提方法 按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合（账龄分析）计提坏账准备应收款项：
计提坏账龄 风险等级 风险分析 账准备比例结算期内的应收票据、预付账款、长期应收款，能够全
结算期
无风险 部收回；同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控 0%内
制其全额收回的，视同结算期内。
3个月以 除前述无风险应收款项外的账龄在3个月以内，预计将来
极小风险 0.5%内 收回金额的现值占账面欠款的比例不低于99.5%。
4至12个 账龄在3至12个月以内，预计按账面欠款能够收回，将来
低风险 5%月以内 收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。
账龄1至2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额
1至2年 较低风险 30%的现值占账面欠款的比例不低于70%。
账龄2至3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的
2至3年 较高风险 60%现值占账面欠款的比例不低于40%。
账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，3年以上 高风险 100%预计收回欠款的可能性很小。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生的损由 失。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类
存货分为材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、包装物等。
川化股份有限公司 财务报表附注（2）存货的计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用核算方法处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本年累计）结转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平均法（本年累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的库存商品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
（5）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
川化股份有限公司 财务报表附注4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
川化股份有限公司 财务报表附注2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）初始计量
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
川化股份有限公司 财务报表附注以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（2）后续计量
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
16、固定资产
（1）固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2）使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值
川化股份有限公司 财务报表附注作为入账价值。
6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用年限平均法分类计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率%一.房屋建筑物
1.生产性房屋 30 3.17 52.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 53.非生产性房屋 40 2.38 54.生产性建筑物 30 3.17 55.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 56.非生产性建筑物 40 2.38 5二.机器设备
1.通用设备 14 6.79 52.专用设备 14 6.79 53.运输设备 8 11.88 54.电子设备 5 19.00 55.家具 5 19.00 5三.固定资产装修 5 19.00 5（4）资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
17、在建工程
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
川化股份有限公司 财务报表附注算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
18、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
川化股份有限公司 财务报表附注19、无形资产
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：项目 预计使用年限 摊销年限
专利权 10年 10年
非专利技术 10年 10年
商标权 10年 10年
著作权 10年 10年
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限计算机软件 2年 2年
特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限（3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
20、长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
（1）资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
川化股份有限公司 财务报表附注5）资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
21、长期待摊费用
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
川化股份有限公司 财务报表附注的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
川化股份有限公司 财务报表附注（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
24、收入
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售收入确认的依据及时点：国内销售业务销售收入确认时点为客户签收的当天，具体标准为：客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。出口销售业务于报关放行并装船后确认收入实现。
（2）提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别按下列情况处理：已经发生的劳务预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够可靠的计量。
25、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费返还等。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
川化股份有限公司 财务报表附注府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处臵的，于资产处臵时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（4）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
川化股份有限公司 财务报表附注2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后回租的会计处理方法
公司与租赁公司签订合同，不改变资产的使用权与管理权，实质为以资产抵押融资的售后回租业务，于取得融资租赁款项时确认为长期应付款，并将融赁期内应付租金、服务费等确认为未确认融资费用，并在租赁期内按实际利率摊销，计入成本费用。涉及售后回租的资产不作账务处理，作备查登记。
其他售后回租业务，按处臵资产与租赁两项业务分别进行会计处理。
28、安全费用
本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（“财企[2012]16号”文）的相关规定以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提安全费用，具体计提比例如下：
序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2% 5 普通货运业务收入 1% 6 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务收入 1.5%提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
川化股份有限公司 财务报表附注提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2014初以来，财政部先后发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——（合营安排）》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》。本公司于7月1日起开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
根据前述各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：对2013年12月31日/2013财务报会计政策变更的内容及对本公司影响 表项目的影响
准则名称
说明 影响金额（增加报表项目
为+，减少为-）《企业会计准根据《企业会计准则第9号——职工薪
未分配利润-期初
-65,910,992.04则第 9号——酬（2014年修订）》及应用指南的规定，
管理费用
职工薪酬公司对已退休人员发放的补贴确认为 -7,759,753.20
川化股份有限公司 财务报表附注（2014年修离职后福利，并将退休时至75周岁期
财务费用
3,565,784.67订）》 间应发放的补贴金额，按五年期国债利
应付职工薪酬
7,452,519.60率折现，确认为职工为公司提供服务期
长期应付职工薪
间的损益。并将资产负债表日起超过 12
酬
个月支付的部分调整至长期应付职工
54,264,503.91《企业会计准
薪酬。
递延收益 20,721,430.06《企业会计准则第30号——财务报表
则第 30号
列报（2014年修订）》及应用指南规定，
——财务报表
公司对与资产相关的政府补助自其他
其他非流动负债 -20,721,430.06列报（2014年
非流动负债重分类至递延收益。
修订）》
《企业会计准《企业会计准则第30号——财务报表 可供出售金融资
147,663,455.50则第 30号列报（2014年修订）》及应用指南规定，产
——财务报表公司对被投资单位不具有控制、共同控
列报（2014年制、重大影响的投资，重分类至可供出长期股权投资 -147,663,455.50修订）》 售金融资产，并按成本法或公允价值核
算《。企业会计准则第30号——财务报表
列报（2014年修订）》及应用指南规定，
资本公积 -41,086,967.50《企业会计准
可供出售金融资产公允价值变动形成
则第 30号
的利得或损失，除减值损失和外币货币
——财务报表
性金融资产形成的汇兑差额外，应当直
列报（2014年
接计入所有者权益（其他综合收益），
其他综合收益 41,086,967.50修订）》
不再计入资本公积-其他资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计人当期损
益。
续上表
对2013年1月1日/2012财务报表会计政策变更的内容及对本公司影响 项目的影响
准则名称
说明 影响金额（增加报表项目
为+，减少为-）《企业会计准根据《企业会计准则第9号——职工薪
未分配利润-期初
则第 9号——酬（2014年修订）》及应用指南的规定，
-70,407,221.76职工薪酬公司对已退休人员发放的补贴确认为
管理费用
-8,001,922.80
川化股份有限公司 财务报表附注（2014年修离职后福利，并将退休时至75周岁期 财务费用
3,505,693.08订）》 间应发放的补贴金额，按五年期国债利
应付职工薪酬
7,759,753.20率折现，确认为职工为公司提供服务期
长期应付职工薪
间的损益。并将资产负债表日起超过 12
酬
个月支付的部分调整至长期应付职工 58,151,238.84《企业会计准
薪酬。
《企业会计准则第30号——财务报表 递延收益 21,353,795.06则第 30号
列报（2014年修订）》及应用指南规定，
——财务报表
公司对与资产相关的政府补助自其他
列报（2014年 其他非流动负债 -21,353,795.06非流动负债重分类至递延收益。
修订）》
《企业会计准
《企业会计准则第30号——财务报表 可供出售金融资
106,576,488.00则第 30号
列报（2014年修订）》及应用指南规定，产
公司对被投资单位不具有控制、共同控
——财务报表
列报（2014年
制、重大影响的投资，重分类至可供出
长期股权投资 -106,576,488.00售金融资产，并按成本法或公允价值核
修订）》
算。
（2）重要会计估计变更
报告期内，未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税费项目 计税依据 税费率
增值税 销售收入 17%、13%、11%营业税 其他收入 5%、3%
城建税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 营业收入 0.07%注1
房产税 房产原值×70% 1.2%
土地使用税 土地面积 4、8、10、12、15、18元/㎡注2所得税 应纳税所得额 15%、25%
注1：根据成价调【2012】23号《关于实施价格调节基金减征政策的通知》规定，成都实施价格调节基金减征政策，价格调节基金缴纳标准由1‰下调至0.7‰。减征范围包括在成都市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和其他组织，减征时间自 2012年7月1日至2014年12月31日止，实现的销售收入或营业收入，均按减征后的缴纳标准执
川化股份有限公司 财务报表附注行。
注2：根据青府发【2012】21号《成都市青白江区人民政府关于调整城镇土地使用税年税额标准的通知》规定，自 2012年7月1日起，公司土地使用税一类土地为18元/㎡，二类土地为15元/㎡，三类土地为12元/㎡，四类土地为10元/㎡。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
1）根据财税【2005】87号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自 2005年 7月 1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。
2）根据财税【2001】113号《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》规定对农用氨水免征增值税。
3）根据财税【2004】197号《财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》规定，自2004年12月1日起，对化肥生产企业生产销售的钾肥，由免征增值税改为实行先征后返。
（2）企业所得税优惠政策：
A、川化股份有限公司本部
1）公司本部二氧化碳产品于2009年4月27日取得资源综合利用认定证书，根据财税【2008】156号《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，从取得证书当月起享受增值税即征即退；同时根据国税函【2009】185号《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》规定，该产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算所得税。
2）根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的财税【2011】58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据四川省经济和信息化委员会发布的川经信产业函【2012】1406号《四川省经济和信息化委员会关于确认崇州市大一水质净化有限公司等20户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》的通知规定，公司本部业务确认属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）、《外商投资产业指导目录》（2011年修订），公司本部减按15%计征企业所得税。
B、四川川化青上化工有限公司
控股子公司四川川化青上化工有限公司根据根据财税【2001】202号《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、国税发【2002】47号《国家税务总局关于落实西部大开发有限税收政策具体实施意见的通知》的有关税收政策规定，减按15%计征企业所得税。四川川化青上化工有限公司已向四川省成都市青白江区国家税务局备案登记。
川化股份有限公司 财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释（期末余额指2014年12月31日余额、期初余额指 2013年12月31日余额；本期发生额指2014年度发生额，上期发生额指2013年度发生额；
单位人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 47,530.44 120,940.64银行存款 114,596,117.52 199,478,523.42其他货币资金 76,421,105.07 201,800,714.68合计 191,064,753.03 401,400,178.74注：其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票及信用证保证金，其中 3个月以上到期的保证金为17,809,972.15元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,509,315.00 62,367,336.50商业承兑汇票 52,704.00合计 19,509,315.00 62,420,040.50（2）期末无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
票据种类 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额未到期已贴现的银行承兑汇票 10,000,000.00
未到期已背书的银行承兑汇票 14,550,000.00
合计 24,550,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 80,000.00合计 80,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
川化股份有限公司 财务报表附注计提
比例 比例 计提比金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)(%)
A类
98.84 56.02 3 3,522,928.12
B类 90,864,329.05 99.98 40,942,570.27 45.06 49,921,758.78 76,231,292.23 42,708,364.11
C类 895,563.01 1.16 386,202.58 43.12 509,360.43 20,202.90 0.02 20,202.90 100.00 34,032,288.55
合计 100.00 90,884,531.95 100.00 40,962,773.17 49,921,758.78 77,126,855.24 43,094,566.69
注：A类指单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；B类指按信用风险组合计提坏账准备的应收账款：C类指单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末按信用风险特征组合账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例结算期内 7,173,523.25
3个月以内 10,049,671.98 50,248.36 0.50%4至12个月以内 13,913,314.61 695,665.73 5.00%1至2年 3,369,989.22 1,010,996.77 30.00%2至3年 1,933,349.80 1,160,009.88 60.00%3年以上 39,791,443.37 39,791,443.37 100.00%合计 76,231,292.23 42,708,364.11
注：信用风险组合依据详见本附注三、11（2）。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项列示如下：
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例 计提理由对方公司长期亏损，四川天正化工有限责任公司 727,657.76 218,297.33 30.00%
全额收回存在疑虑对方公司长期亏损，四川华英化工有限责任公司 90,000.00 90,000.00 100.00%
全额收回存在疑虑川化实业开发公司 28,708.09 28,708.09 100.00% 对方公司已撤销广汉市青钢硫酸钾厂 19,659.70 19,659.70 100.00% 无法与客户取得联系西昌广丰工贸有限公司 17,628.60 17,628.60 100.00% 诉讼判决，对方胜诉
川化股份有限公司 财务报表附注对方公司因环保问题四川大福电子有限公司 10,466.86 10,466.86 100.00% 已停产，预计无法收回该款项
成都中山化工有限公司 736.40 736.40 100.00% 无法与客户取得联系汉中信宇物资贸易有限公司 543.20 543.20 100.00% 无法与客户取得联系成都科龙化工试剂厂 162.40 162.40 100.00% 无法与客户取得联系合计 895,563.01 386,202.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备2,131,793.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 计提的坏账准备占应收账款总额的比例(%)四川蓥峰实业有限公司 12,644,317.47 632,215.87 16.39
中成进出口股份有限公司 4,938,000.00 24,690.00 6.40
四川米高化肥有限公司 4,652,699.08 23,592.85 6.03
四川美胺化工有限责任公司 4,384,700.00 5.69
什邡静安集团公司 2,929,000.00 2,929,000.00 3.80
合计 29,548,716.55 3,609,498.72 38.31
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 29,211,021.43 63.43 79,074,845.28 81.621至2年 6,951.00 0.02 87,794.30 0.092至3年 7,000.00 0.02 385,470.08 0.403年以上 16,820,000.00 36.53 17,333,870.07 17.89合计 46,044,972.43 100.00 96,881,979.73 100.00注：账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因：期末一年以上的预付款项中，系预付华川石油输气公司天然气定金 9,620,000.00元以及预付中国石油西南油气田分公司输气管理处供气保证金 7,200,000.00元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
川化股份有限公司 财务报表附注占预付账款
单位名称 期末余额 未结算原因百分比(%)
中国石油西南油气田分公司输气管理处 16,712,216.95 36.30 注1华川石油输气公司 9,620,000.00 20.89 注2四川川化集团成都望江化工厂 9,412,596.12 20.44 结算期内成都电业局 4,147,367.53 9.01 结算期内四川省天然气投资有限责任公司 2,054,793.96 4.46 结算期内合计 41,946,974.56 91.10
注1：本公司预付中国石油西南油气田分公司输气管理处款项 16,712,216.95元中除 7,200,000.00元供气保证金系2007年度支付外，其余款项均系本期支付，属于正常结算期。
注2：本公司预付华川石油输气公司款项9,620,000.00元系2010年度支付供气保证金。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例账面价值 比例 比例账面价值金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
A
7,238,768.50 10.78 7,238,768.50 1 00.00 7,238,768.50 10.10 7,238,768.50 100.00类
B
89.22 2.17 58,629,447.22 64,463,048.07 89.90 1,403,120.22 2.18 63,059,927.85类 59,930,990.78 1,301,543.56
C
类
合
67,169,759.28 1 00.00 8,540,312.06 58,629,447.22 71,701,816.57 100.00 8,641,888.72 63,059,927.85计
注：A类指单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；B类指按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款：C类指单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由咸阳永丰肥业公司 4,075,194.00 4,075,194.00 100.00 注1成都兢毕达农资有限公司 3,163,574.50 3,163,574.50 100.00 注2合计 7,238,768.50 7,238,768.50
注1：2010年公司控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司部分库存商品被代储
川化股份有限公司 财务报表附注方咸阳永丰肥业有限公司侵占，被侵占的库存商品账面原值 4,175,194.00元，已提跌价准备 1,161,494.00元。据四川发现律师事务所出具的关于此事项的律师意见函，追回被侵占商品难度非常大，故将该部分被侵占库存商品的原值及已提跌价准备转入其他应收款，划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项并全额计提坏账准备。2011年度收到咸阳永丰肥业有限公司款项100,000.00元，减少其他应收款原值100,000.00元，同时转回坏账准备100,000.00元。本期无变化。
注2：本公司控股子公司四川川化青上化工有限公司2013年4月份预付成都兢毕达农资有限公司原材料款3,163,574.50元，2013年5月到期供应商未提供原材料。至2013年底该供应商既无法按期履行合同，又无法将预付款项退回，因此四川川化青上化工有限公司于 2013年12月对该公司提起法律诉讼，2014年1月20日下达判决书，要求兢毕达农资公司于判决生效之日起五日内返还货款 316.3万元，并按照中国人民银行同期同类贷款利率支付本公司从 2013年 5月 12日起至付清全款为止的利息，但款项一直未收回，估计收回难度较大，本着谨慎性原则，故将该款项全额计提坏账准备。本期无变化。
期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例结算期内 58,261,282.31
3个月以内 245,764.99 1,228.83 0.50%4至12个月以内 47,563.06 2,378.15 5.00%1至2年 112,062.63 33,618.79 30.00%2至3年
3年以上 1,264,317.79 1,264,317.79 100.00%合计 59,930,990.78 1,301,543.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备0.00元；本期转回坏账准备金额 101,576.66元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额保证金 42,500,000.00 42,500,000.00借款 10,000,000.00 3,000,000.00出口退税款 5,153,459.80 9,895,634.50侵占商品款 4,075,194.00 4,075,194.00预付原材料款 3,163,574.50 3,163,574.50
尿素淡储贴息款 4,221,500.00
川化股份有限公司 财务报表附注安全生产风险抵押金 600,000.00 600,000.00备用金 206,004.06 832,981.14其他 1,471,526.92 3,412,932.43合计 67,169,759.28 71,701,816.57（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
余额数的比例
(%)
融资租赁保
上海康信融资租赁有限公司 42,500,000.001至2年 63.27
证金
应收补贴款,出口退税款 出口退税款 5,153,459.801年以内 7.67
咸阳永丰肥业公司 侵占商品款 4,075,194.003年以上 6.07 4,075,194.00成都兢毕达农资有限公司 原材料款 3,163,574.501至2年 4.71 3,163,574.50四川化工控股（集团）有限安全生产风
600,000.003年以上 0.89
责任公司 险抵押金
合计 55,492,228.30 82.61 7,238,768.50（5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 144,770,359.28 101,638,205.13 43,132,154.15 147,623,302.83 9,543,430.42 138,079,872.41包装物 4,028,394.96 4,028,394.96 4,593,391.28 4,593,391.28库存商品 37,380,447.18 7,638,534.46 29,741,912.72 156,873,865.34 8,918,436.53 147,955,428.81自制半成品 1,882,547.08 1,211,506.58 671,040.50 8,415,631.48 8,415,631.48合计 188,061,748.50 110,488,246.17 77,573,502.33 317,506,190.93 18,461,866.95 299,044,323.98（2）存货跌价准备
本期计提金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,543,430.42 93,256,680.04 1,161,905.33 101,638,205.13
川化股份有限公司 财务报表附注库存商品 8,918,436.53 3,916,751.86 5,196,653.93 7,638,534.46自制半成品 1,211,506.58 1,211,506.58合计 18,461,866.95 98,384,938.48 6,358,559.26 110,488,246.17（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货跌本期转销存货跌价准备存货种类 确定可变现净值的依据
准备的依据 价准备的原因 的原因存货成本与可无使用价值，按照预计售价确 本期已生产领用且所生原材料注 无
变现净值孰低 定可变现净值 产的库存商品已销售库存商品销售可获取的销售
存货成本与可
库存商品 金额减去销售过程中需要负 无 本期已销售变现净值孰低
担的各项税费后的净额
用于生产可生产出的产成品
进行销售，可获取的销售金
存货成本与可
自制半成品 额，减去生产成产成品需要继 无
变现净值孰低
续投入的金额和实现销售所
负担的相关税费后的金额
注：本期计提原材料减值准备93,256,680.04元，其中，参照四川天健华衡资产评估有限公司川华衡评报【2015】34号《评估报告》采用市场法确认价值计提减值准备 92,731,293.43元，计提理由详见本附注五、10（6）。
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（5）期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税额 30,869,732.61 43,712,949.85多交应退企业所得税 1,964,187.72 827,349.60多交应退城市维护建设税 174,704.69 831,915.05多交应退印花税 9,613.55
合 计 33,018,238.57 45,372,214.50注：待抵扣增值税系预计将于下一会计年度抵扣的增值税额，预计超过下一年度抵扣的增值税额计入其他非流动资产。
8、可供出售金融资产
川化股份有限公司 财务报表附注（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 211,267,347.66 45,000,000.00 166,267,347.66 187,663,455.50 40,000,000.00 147,663,455.50其中：按公允价值计量的 114,690,859.66 40,000,000.00 74,690,859.66 91,086,967.50 40,000,000.00 51,086,967.50按成本计量的 96,576,488.00 5,000,000.00 91,576,488.00 96,576,488.00 96,576,488.00合计 211,267,347.66 45,000,000.00 166,267,347.66 187,663,455.50 40,000,000.00 147,663,455.50（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
权益工具的成本/债务工 累计计入其他综合收益的
可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额具的摊余成本 公允价值变动金额
可供出售权益工具 50,000,000.00 74,690,859.66 64,690,859.66 40,000,000.00合 计 50,000,000.00 74,690,859.66 64,690,859.66 40,000,000.00（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备
在被投资本期现金被投资单位 本期本期 本期 单位持股期初余额 期末余额 期初余额 本期增加 期末余额 红利增加减少 减少 比例(%)四川天华富邦化工有限责任公司 83,100,000.00 83,100,000.00 8.11四川华英化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.72四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.27四川省川化润嘉臵业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 14.49
川化股份有限公司 财务报表附注四川农资工贸有限责任公司 1,018,488.00 1,018,488.00 10.00重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 338,000.00 338,000.00
自贡鸿鹤化工股份有限公司 120,000.00 120,000.00
合计 96,576,488.00 96,576,488.00 5,000,000.00 5,000,000.00
注：由于四川华英化工有限责任公司已处于严重亏损状态，公司预计对其投资不能收回，所以对四川华英化工有限责任公司投资款5,000,000.00元，全额计提减值准备。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
项目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值余额 40,000,000.00 40,000,000.00本期计提 5,000,000.00 5,000,000.00本期减少
期末已计提减值余额 45,000,000.00 45,000,000.00（5）本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
追加 减少权益法下确认其他综合 其他权宣告发放现金计提减 其
期末余额期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
合营企业
四川美胺化工
4,581,191.91 -1,193,092.94 3,388,098.97有限责任公司
合计 4,581,191.91 -1,193,092.94 3,388,098.97
川化股份有限公司 财务报表附注10、固定资产
（1）固定资产情况
受腐蚀性生产用
项目 生产性房屋 受腐蚀性房屋非生产性房屋生产性建筑物 非生产用建筑物 通用设备建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 20,834,732.86 200,561,479.22 22,655,403.42 48,950,786.49 210,579,080.96 3,483,676.00 68,538,532.252.本期增加金额 3,253,648.74 694,076.93（1）购臵 196,581.20（2）在建工程转入 3,253,648.74 497,495.73（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,598,996.53 21,325.00（1）处臵或报废 3,598,996.53 21,325.004.期末余额 20,834,732.86 200,561,479.22 22,655,403.42 48,950,786.49 210,233,733.17 3,483,676.00 69,211,284.18二、累计折旧
1.期初余额 3,117,641.47 115,547,136.79 8,991,524.80 8,975,373.71 98,845,897.84 711,109.66 16,861,138.722.本期增加金额 659,725.56 6,344,929.43 518,192.95 1,549,856.88 8,676,373.98 82,730.40 4,227,193.81（1）计提 659,725.56 6,344,929.43 518,192.95 1,549,856.88 8,676,373.98 82,730.40 4,227,193.813.本期减少金额 916,426.66 20,258.75（1）处臵或报废 916,426.66 20,258.754.期末余额 3,777,367.03 121,892,066.22 9,509,717.75 10,525,230.59 106,605,845.16 793,840.06 21,068,073.78
川化股份有限公司 财务报表附注三、减值准备
1.期初余额 3,670,158.08 7,945,829.56 45,216.072.本期增加金额 160,320.07 42,249,419.58 6,095,063.77 79,357,111.21 31,636,218.33（1）计提 160,320.07 42,249,419.58 6,095,063.77 79,357,111.21 31,636,218.333.本期减少金额 2,523,247.06
（1）处臵或报废 2,523,247.06
4.期末余额 160,320.07 45,919,577.66 6,095,063.77 84,779,693.71 31,681,434.40四、账面价值
1.期末账面价值 16,897,045.76 32,749,835.34 13,145,685.67 32,330,492.13 18,848,194.30 2,689,835.94 16,461,776.002.期初账面价值 17,717,091.39 81,344,184.35 13,663,878.62 39,975,412.78 103,787,353.56 2,772,566.34 51,632,177.46续上表
项目 专用设备 运输设备 电子设备 家具 固定资产装修 合计一、账面原值：
1.期初余额 3,845,578,555.24 33,017,284.49 23,952,778.69 1,032,059.80 5,441,332.72 4,484,625,702.142.本期增加金额 6,673,012.97 395,606.69 17,981.86 11,034,327.19（1）购臵 5,597,178.37 97,606.69 17,981.86 5,909,348.12（2）在建工程转入 1,075,834.60 298,000.00 5,124,979.07（3）企业合并增加
3.本期减少金额 8,581,133.11 2,397,844.21 48,919.00 15,000.00 14,663,217.85
川化股份有限公司 财务报表附注（1）处臵或报废 8,581,133.11 2,397,844.21 48,919.00 15,000.00 14,663,217.854.期末余额 3,843,670,435.10 31,015,046.97 23,921,841.55 1,032,059.80 5,426,332.72 4,480,996,811.48二、累计折旧
1.期初余额 2,821,054,642.10 26,818,069.46 20,643,679.40 739,676.04 4,585,231.11 3,126,891,121.102.本期增加金额 153,554,296.19 1,702,173.42 805,645.14 126,163.64 408,634.33 178,655,915.73（1）计提 153,554,296.19 1,702,173.42 805,645.14 126,163.64 408,634.33 178,655,915.733.本期减少金额 4,881,514.67 2,275,351.99 46,473.05 15,000.00 8,155,025.12（1）处臵或报废 4,881,514.67 2,275,351.99 46,473.05 15,000.00 8,155,025.124.期末余额 2,969,727,423.62 26,244,890.89 21,402,851.49 865,839.68 4,978,865.44 3,297,392,011.71三、减值准备 -1.期初余额 31,331,556.54 42,992,760.252.本期增加金额 486,488,947.71 11,300.00 55,721.69 646,054,102.36（1）计提 486,488,947.71 11,300.00 55,721.69 646,054,102.363.本期减少金额 3,040,435.83 5,563,682.89（1）处臵或报废 3,040,435.83 5,563,682.894.期末余额 514,780,068.42 11,300.00 55,721.69 683,483,179.72四、账面价值
1.期末账面价值 359,162,943.06 4,758,856.08 2,518,990.06 166,220.12 391,745.59 500,121,620.052.期初账面价值 993,192,356.60 6,199,215.03 3,309,099.29 292,383.76 856,101.61 1,314,741,820.79
川化股份有限公司 财务报表附注（2）暂时闲臵的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值受腐蚀生产用房屋 19,403,805.76 11,251,256.45 4,056,581.46 4,095,967.85受腐蚀生产用建筑物 15,737,628.32 8,270,754.55 5,646,424.79 1,820,448.98通用设备 4,348,359.28 2,545,115.74 45,216.07 1,758,027.47专用设备 305,626,039.11 242,981,700.57 32,762,361.13 29,881,977.41运输设备 1,285,972.24 1,221,673.63 64,298.61电子设备 2,371,537.91 2,252,961.01 118,576.90合计 348,773,342.62 268,523,461.95 42,510,583.45 37,739,297.22注1：闲臵固定资产包括浓硝酸成品槽等资产、制酸厂及三胺厂等单位拟进行资产报废处臵的资产、气体厂4000吨/年双氧水装臵及三胺一车间装臵拟处臵资产（已挂牌拟出售）、氩气生产线及其相关房屋建筑物、三胺三车间及综合车间等部分拟报废处臵资产。
注2：闲臵固定资产减值准备42,510,583.45元，其中，2014年计提减值准备 15,109,548.15元、以前年度计提减值准备 27,401,035.30元。
（3）通过售后回租形成融资租赁租入的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值专用设备 627,485,563.91 335,087,209.70 60,526,421.05 231,871,933.16合计 627,485,563.91 335,087,209.70 60,526,421.05 231,871,933.16（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋 2,260,173.79公司资金紧张，暂未办理产权合计 2,260,173.79
（6）本期计提固定资产减值准备646,054,102.36元，其中，参照四川天健华衡资产评估有限公司川华衡评报【2015】34号、【2015】7号《评估报告》采用市场法、成本法等方法确认价值计提减值准备 592,667,530.00元、按账面原值5%预计净残值计提减值准备 53,386,572.36元；计提减值理由：化肥行业产能严重过剩、价格持续低迷，加之生产用天然气价格继续上涨，生产成本大幅上升，公司生产经营性亏损突出，主要生产装臵（化肥、化工）暂时停产；气体厂4000吨/年双氧水装臵及三胺一车间装臵拟报废。
川化股份有限公司 财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值4万吨亚氨基二乙腈 609,026,310.47 481,833,270.30 127,193,040.17 609,026,310.47 414,035,618.15 194,990,692.32一化合成氨装臵节能优化技改 130,666,936.93 115,479,123.26 15,187,813.67 116,472,687.38 116,472,687.38其它 21,653,179.12 11,809,418.93 9,843,760.19 10,520,684.01 10,520,684.01合 计 761,346,426.52 609,121,812.49 152,224,614.03 736,019,681.86 414,035,618.15 321,984,063.71（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入占 其中：本期
预算数 转入固定资其他减 工程进度利息资本化 本期利息资项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 预算比例 利息资本化 资金来源(万元) 产 少 （%） 累计金额 本化率（%）（%） 金额
4万吨亚氨基二 自筹、借 51,400.17 609,026,310.47 609,026,310.47 118.49 98.50 73,636,173.12
乙腈 款一化合成氨装臵
17,168.00 116,472,687.38 14,194,249.55 130,666,936.93 76.11 73.62 12,101,107.72 自筹、借款节能优化技改
其它 10,520,684.01 1 6,260,809.48 5,124,979.07 3,335.30 21,653,179.12 自筹合计 736,019,681.86 30,455,059.03 5,124,979.07 3,335.30 761,346,426.52 85,737,280.84
川化股份有限公司 财务报表附注（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因4万吨亚氨基二乙腈 67,797,652.15 注1
一化合成氨装臵节能优化技改 115,479,123.26 注2
其它 11,809,418.93 注2
合计 195,086,194.34
注1：公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司，因“年产 4万吨亚氨基二乙腈”项目生产装臵改造后不能达产达标，物耗成本较高无边际效益，环保设备改造后不能正常运行等原因，无法有效组织试生产。根据2014年4月17日召开的公司董事会（九）决议和 2014年 5月 9日临时股东会决议，同意将在建 4万吨亚氨基二乙腈工艺装臵项目在西南联合产权交易中心公开挂牌处臵，该装臵进入处臵阶段。
为了更准确、客观反映该项目资产公允价值，聘请北京中同华资产评估有限公司对“4万吨亚氨基二乙腈”项目2014年12月31日的公允价值进行评估。根据北京中同华资产评估有限公司出具的“中同华评报字（2015）第22号”评估报告，按照成本法和市场价值法的评估方法评估的该在建工程净值为165,139,482.17元，该在建工程账面原值为609,026,310.47元。
根据《企业会计准则》关于资产计价及减值的有关要求和评估明细资料进行减值测试，经测试应计提减值准备 481,833,270.30元，扣除以前年度已计提减值准备414,035,618.15元，本期补提减值准备67,797,652.15元。
注2：一化合成氨装臵节能优化技改及其它工程，参照四川天健华衡资产评估有限公司川华衡评报【2015】34号《评估报告》确认可变现净值计提减值准备，计提理由详见本附注五、10（6）。
12、工程物资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准 账面净值备
专用材料 5,255,726.64 5,001,782.99 253,943.65 9,389,434.14 9,389,434.14合 计 5,255,726.64 5,001,782.99 253,943.65 9,389,434.14 9,389,434.14注：参照四川天健华衡资产评估有限公司川华衡评报【2015】34号《评估报告》确认可变现净值计提减值准备，计提理由详见本附注五、10（6）。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术及专利权 计算机软件 合计
一、账面原值
川化股份有限公司 财务报表附注1.期初余额 32,119,086.30 77,384,680.56 4,252,292.39 113,756,059.252.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 32,119,086.30 77,384,680.56 4,252,292.39 113,756,059.25二、累计摊销
1.期初余额 5,259,341.90 56,864,113.24 3,391,014.29 65,514,469.432.本期增加金额 643,718.64 5,922,087.33 518,839.32 7,084,645.29(1)计提 643,718.64 5,922,087.33 518,839.32 7,084,645.293.本期减少金额
4.期末余额 5,903,060.54 62,786,200.57 3,909,853.61 72,599,114.72三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 11,866,102.97 11,866,102.97(1)计提 11,866,102.97 11,866,102.973.本期减少金额
4.期末余额 11,866,102.97 11,866,102.97四、账面价值
1.期末账面价值 26,216,025.76 2,732,377.02 342,438.78 29,290,841.562.期初账面价值 26,859,744.40 20,520,567.32 861,278.10 48,241,589.82注1：本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00。
注2：期末专有技术及专利权计提减值 11,866,102.97元，主要系本公司控股子公司四川锦华化工有限责任公司生产的唯一产品三聚氰胺因工艺技术落后，按未来现金流量现值确认可收回金额，其低于账面价值的金额计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
公司控股子公司四川锦华化工有限责任公司的土地使用权原属四川天然气化工厂，产权过户尚未办理。
14、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额化工南路改造 14,841,442.73 1,935,840.36 12,905,602.37
合 计 14,841,442.73 1,935,840.36 12,905,602.37
川化股份有限公司 财务报表附注15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税性差异 资产 差异 资产资产减值准备 14,069,684.68 3,094,875.19 151,059,289.09 23,097,534.39其中：应收账款坏账准备 711,126.62 172,768.78 40,962,773.17 6,156,358.75其他应收款坏账准备 8,267,406.50 1,658,246.62 8,641,888.72 1,717,642.94存货跌价准备 91,151.56 13,859.79 18,461,866.95 2,774,618.66可供出售金融资产减值
5,000,000.00 1,250,000.00
准备
长期股权投资减值准备 40,000,000.00 6,000,000.00
可抵扣亏损 4,107,444.44 1,026,861.11 333,491,600.00 50,023,740.00应付职工薪酬 2,471,744.15 370,761.62合计 18,177,129.12 4,121,736.30 487,022,633.24 73,492,036.01注：本公司本部主要产品生产装臵停产，未来 5年内能否盈利具有不确定性，本着谨慎性原则，转销了以前年度可抵扣亏损及资产减值准备确认的递延所得税资产，本公司本部及停产的控股子公司四川锦华化工有限责任公司、四川禾浦化工有限责任公司本年新增的亏损及计提减值准备也未确认递延所得税资产。
（2）期末无未经抵销的递延所得税负债。
（3）期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细：
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 1,497,062,677.32 414,035,618.15其中：资产减值准备 1,488,479,877.17 414,035,618.15应付职工薪酬 8,582,800.15
可抵扣亏损 1,357,946,958.90 126,087,204.10合计 2,855,009,636.22 540,122,822.25
川化股份有限公司 财务报表附注（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注2014年 28,173,756.19
2015年 165,084,554.01 97,913,447.91
2016年 180,191,778.63
2017年 193,945,624.15
2018年 425,234,381.61
2019年 393,490,620.50
合计 1,357,946,958.90 126,087,204.10
16、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准 账面净值预付土地款 11,500,800.00 11,500,800.00 11,500,800.00
备
11,500,800.00预付工程款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00待抵扣增值税进项税 9,851,499.64 9,851,499.64
额预缴营业税 1250.00 1250.00
预缴企业所得税 230.00 230.00
预缴城建税 58.51 58.51
预缴教育费附加 25.08 25.08
预缴地方教育费附加 16.72 16.72
加预加缴副调基金 14.98 14.98
合计 31,353,894.93 9,851,499.64 21,502,395.29 21,500,800.00 21,500,800.00注1：预缴的各项税费系公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司预缴的各项税费，由于该子公司已无法组织生产经营，故将其预缴的税费重分类至其他非流动资产核算。
注2：本期计提待抵扣增值税进项税减值准备9,851,499.64元，系根据北京中同华资产评估有限公司出具的“中同华评报字（2015）第22号”评估报告，按照成本法和市场价值法的评估方法评估的在建工程净值 165,139,482.17元计算的增值税销项税额 28,073,711.97元，期末公司增值税留抵税额为 37,925,211.61元，将不能利用的留抵税额 9,851,499.64元全额计提减值准备。
17、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 529,400,000.00 550,400,000.00
川化股份有限公司 财务报表附注质押借款 50,000,000.00
合计 579,400,000.00 550,400,000.00注1：保证借款529,400,000.00元由四川化工控股（集团）有限责任公司提供担保。
注2：抵押借款 50,000,000.00元由四川川化生物工程有限责任公司以其自用土地使用权（土地使用证号：青国用（2011）第848号、841号）提供担保。
（2）本报告期公司不存在逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 147,721,349.00 110,000,000.00国内信用证 52,840,000.00 200,000,000.00合计
200,561,349.00 310,000,000.00注：期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款按账龄分类列示：
项目 期末余额 期初余额1年以内 121,894,872.51 83,227,928.831至2年 13,192,411.47 3,409,609.482至3年 574,542.58 2,569,407.353年以上 15,184,942.86 13,348,650.71合计 150,846,769.42 102,555,596.37（2）期末账龄超过一年的重要应付账款主要系本公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司应付四川川化永鑫建设工程有限责任公司工程款 13,578,269.44元，其中 5,898,996.02元账龄为1至2年、7,679,273.42元账龄为3年以上；应付中国石油西南油汽田分公司输气管理处天然气款 6,874,824.84元账龄为 3年以上；及控股子公司四川锦华化工有限责任公司应付四川天华股份有限公司货款 6,117,991.92元账龄为1至2年。
20、预收款项
（1）预收款项按账龄分类列示：
项目 期末余额 期初余额1年以内 26,172,406.63 40,038,253.261至2年 1,778,919.73 1,142,121.332至3年 438,349.96 113,632.353年以上 1,434,660.35 1,544,515.27
合计 29,824,336.67 42,838,522.21
川化股份有限公司 财务报表附注（2）期末无账龄超过一年的重要预收账款。
（3）期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项目：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 7,820,183.73 179,948,717.97 171,401,859.54 16,367,042.16二、离职后福利-设定提存计划 15,952.69 33,262,147.98 25,705,546.58 7,572,554.09三、辞退福利 -500,291.06 40,783,712.49 25,422,375.87 14,861,045.56四、一年内到期的其他福利 7,452,519.60 7,336,785.20 7,452,519.60 7,336,785.20合计 14,788,364.96 261,331,363.64 229,982,301.59 46,137,427.01（2）短期薪酬分类列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 2,471,744.15 140,738,161.50 134,627,105.50 8,582,800.152、职工福利费 950,043.81 8,838,994.15 7,861,409.51 1,927,628.453、社会保险费 29,143.23 11,874,450.66 11,874,450.66 29,143.23其中：医疗保险费 26,007.07 9,125,765.74 9,125,765.74 26,007.07工伤保险费 3,136.16 1,820,356.98 1,820,356.98 3,136.16生育保险费 702,006.27 702,006.27
其他综合保险 226,321.67 226,321.67
4、住房公积金 40,501.00 15,374,004.00 15,383,556.00 30,949.005、工会经费和职工教育经费 4,328,751.54 3,072,972.66 1,605,202.87 5,796,521.336、非货币性福利 50,135.00 50,135.00
合计 7,820,183.73 179,948,717.97 171,401,859.54 16,367,042.16（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 7,356.66 30,934,853.89 23,378,252.49 7,563,958.062、失业保险费 8,596.03 2,327,294.09 2,327,294.09 8,596.033、其他
合计 15,952.69 33,262,147.98 25,705,546.58 7,572,554.0922、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 1,323,648.63 11,252,472.96
营业税 33,557.77 50,566.88
川化股份有限公司 财务报表附注企业所得税 685,458.22 1,340,583.79个人所得税 3,838,486.13 2,503,285.27城市维护建设税 727,198.78 449,926.00教育费附加 326,767.43 523,565.26地方教育附加 206,541.58 335,846.75价格调节基金 3,544,971.52 3,185,354.80印花税 35,238.71 317,073.61房产税 3,632,798.92 1,184,096.91土地使用税 13,423,982.86 3,064,279.26合计 27,778,650.55 24,207,051.4923、应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 507,949.44 626,315.08短期借款应付利息 1,453,057.74 1,152,673.11合计 1,961,007.18 1,778,988.19注：期末无已逾期未支付的利息情况。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额关联单位往来 657,327,738.16 390,975,550.50非关联单位往来 63,314,775.93 76,347,165.32质保金 14,815,542.01 14,791,540.83保证金 2,775,838.00 3,835,838.00其他 7,560,566.17 2,941,878.10合计 745,794,460.27 488,891,972.75（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未结算原因关联单位往来 38,324,496.30 工程项目未过质保期非关联单位往来 30,850,000.00 暂收款
质保金 7,949,400.00 工程项目未过质保期
合计 77,123,896.30
川化股份有限公司 财务报表附注25、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,000,000.00 66,690,000.00其中：保证借款 200,000,000.00 66,690,000.00一年内到期的长期应付款 45,987,444.00 121,748,776.52其中：融资租赁款 45,987,444.00 121,748,776.52合计 245,987,444.00 188,438,776.52注：保证借款200,000,000.00元系由四川化工控股（集团）有限责任公司提供担保。
26、长期借款
项目 期末余额 期初余额保证借款 46,800,000.00 223,110,000.00合计 46,800,000.00 223,110,000.00注：保证借款46,800,000.00元系由四川化工控股（集团）有限责任公司提供担保。
27、长期应付款
项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款：
上海康信融资租赁有限公司（注1） 61,054,583.38 96,304,063.41康正（上海）融资租赁有限责任公司（注2） 120,476,005.92合计 61,054,583.38 216,780,069.33注1：2013年7月，本公司与上海康信融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》，采用售后回租方式融资人民币 150,000,000.00元，期限 3年（2013/7/26至2016/7/25），租赁合同年利率为6.95%，该笔融资租赁由四川化工控股（集团）有限责任公司提供担保。
注2：2014年 7月 8日第 3次临时股东大会审议通过了公司控股子公司四川锦华有限责任公司终止与康正（上海）融资租赁有限责任公司融资租赁业务的议案。公司控股子公司四川锦华有限责任公司同康正（上海）融资租赁有限责任公司经友好协商签订了融资租赁提前终止协议，并于协议规定的期间内向支付了康正（上海）融资租赁有限责任公司截至终止日的租息5,020,270.00元及剩余本金200,000,000.00元。
28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类列示：
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 50,417,019.68 54,264,503.91二、辞退福利（注1） 20,759,421.19
合计 71,176,440.87 54,264,503.91
川化股份有限公司 财务报表附注注1：辞退福利系内退人员至退休日止公司需支付的费用以五年期国债利率5.41%作为折现率进行折现计算的净负债。
（2）设定受益计划变动情况(包括将于一年以内支付的部分)
设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 61,717,023.51 65,910,992.04二、计入当期损益的设定受益成本 3,489,300.97 3,565,784.671.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额 3,489,300.97 3,565,784.67三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 -7,452,519.60 -7,759,753.201.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -7,452,519.60 -7,759,753.203.其他
五、期末余额 57,753,804.88 61,717,023.51注3：本公司无设定受益计划资产。
设定受益计划净负债（净资产）：
项目 期末余额 期初余额一、期初余额 61,717,023.51 65,910,992.04二、计入当期损益的设定受益成本 3,489,300.97 3,565,784.67三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 -7,452,519.60 -7,759,753.20五、期末余额 57,753,804.88 61,717,023.51注4：设定受益计划系公司向已退休职工每月发放的生活补贴，设定受益计划义务现值系根据现有发放标准，预计发放至75周岁，按五年期国债利率5.41%折现至资产负债表日确定的金额。上述已退休人员实际生存年龄，折现率的变化将会对未来实际支付的金额产生不确定影响，影响公司现金流量。
29、递延收益
（1）递延收益明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 20,721,430.06 780,722.16 19,940,707.90 与资产相关政府补助
合计 20,721,430.06 780,722.16 19,940,707.90
川化股份有限公司 财务报表附注（2）涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关环保治污资金 490,908.80 72,727.32 418,181.48与资产相关环保补助资金 245,454.77 36,363.60 209,091.17与资产相关排污水治理资金 245,454.77 36,363.60 209,091.17与资产相关三胺技改补助拨款 481,481.44 74,074.08 407,407.36与资产相关硝酸环保技术改造补助 901,785.81 107,142.84 794,642.97与资产相关硝酸环保节水改造拨款 2,057,407.43 244,444.44 1,812,962.99与资产相关硝铵表冷液项目环保补
748,147.99 88,888.92 659,259.07与资产相关助拨款
30万吨硫磺制酸节能专
193,789.05 22,360.20 171,428.85与资产相关项资金
一化合成氨节能技改补
13,980,000.00 13,980,000.00与资产相关助（注）
三胺泡沫技术开发项目
700,000.00 50,000.02 649,999.98与资产相关专项资金补助
三聚氰胺泡沫项目贴息 677,000.00 48,357.14 628,642.86与资产相关合计 20,721,430.06 780,722.16 19,940,707.90
注：一化合成氨节能技改补助系根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部“发改投资【2009】1848号”、四川省发展和改革委员会、四川省经济委员会“川发改投资【2009】 968号”和成都市经济委员会“成经【2009】387号”收到的一化合成氨装臵节能优化技术改造项目资金13,980,000.00元，截止期末相关节能改造工程仍未完工，因此未进行摊销。
30、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 470,000,000.00 470,000,000.0031、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 804,713,849.66 804,713,849.66其他资本公积 5,564,241.44 7,709.08 5,571,950.52合计 810,278,091.10 7,709.08 810,285,800.18
注：根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《关于出售存量零碎股相关事项的
川化股份有限公司 财务报表附注通知》，公司与中国结算深圳分公司签订了《上市公司委托中国结算深圳分公司出售零碎股协议》，委托中国结算深圳分公司通过集中竞价交易方式出售公司因股权分臵改革等业务形成的零碎股，现已出售完毕。本次出售的零碎股数量为1,320股，出售价格5.85元/股，出售所得 7,722.00元，扣除佣金印花税等实际出售所得（包含利息）共计人民币 7,709.08元，公司已将实际所得计入资本公积。
川化股份有限公司 财务报表附注32、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综
项目 期初余额 本期所得税前发生 减：所得税税后归属于母公税后归属于 期末余额合收益当期转入损
额 费用 司 少数股东
益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 41,086,967.50 23,603,892.16 23,603,892.16 64,690,859.66其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允价值变动损
41,086,967.50 23,603,892.16 23,603,892.16 64,690,859.66益
其他综合收益合计 41,086,967.50 23,603,892.16 23,603,892.16 64,690,859.66注：公司长期亏损，存在大额未确认递延所得税资产的暂时性的差异，根据配比原则，本处未确认暂时性差异形成的递延所得税费用。
川化股份有限公司 财务报表附注33、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 38,284,980.97 10,475,964.63 538,874.27 48,222,071.33合计 38,284,980.97 10,475,964.63 538,874.27 48,222,071.3334、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 197,418,203.89 197,418,203.89合计 197,418,203.89 197,418,203.8935、未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润 -782,776,136.36 -149,361,710.09调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -61,717,023.51 -65,910,992.04调整后年初未分配利润 -844,493,159.87 -215,272,702.13加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,566,819,796.96 -629,122,129.56减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金 1,081,656.47 98,328.18应付普通股股利
期末未分配利润 -2,412,394,613.30 -844,493,159.87注：公司子公司四川川化青上化工有限公司系外商投资企业，按净利润的6%提取职工奖励及福利基金。
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上期期初未分配利润 65,910,992.04元。
（2）由于会计政策变更，影响本期期初未分配利润 61,717,023.51元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 800,826,218.51 806,620,994.48 1,775,724,523.58 1,673,592,299.39其他业务 41,320,861.92 32,715,109.22 35,195,358.37 28,288,722.27
合计 842,147,080.43 839,336,103.70 1,810,919,881.95 1,701,881,021.66
川化股份有限公司 财务报表附注37、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市建设维护税 1,932,366.89 3,404,951.49教育费附加 828,441.55 1,482,757.78地方教育费附加 554,187.76 988,505.21价格调节基金 579,715.89 1,310,667.56营业税 234,905.37 734,421.21合计 4,129,617.46 7,921,303.2538、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 14,400,496.05 22,637,219.20装卸运输费 13,859,740.82 15,904,304.48折旧费 2,235,601.48 2,290,036.95其他 2,254,760.01 3,716,063.74合计 32,750,598.36 44,547,624.3739、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 166,150,151.17 185,580,773.58停工损失 170,044,788.47 51,295,211.02修理费 49,050,020.28 47,779,182.73税费 16,965,525.25 19,584,758.11安全生产费 10,057,316.96 10,747,405.23折旧费 4,777,660.51 10,913,256.14无形资产摊销 7,084,645.29 7,726,847.17物业管理费 3,541,138.22 6,053,635.20绿化环保费 3,094,537.99 5,252,909.88业务招待费 1,338,165.05 2,477,849.68其他 15,774,892.23 20,367,069.02合计 447,878,841.42 367,778,897.7640、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 122,472,436.84 92,389,616.00
减：利息收入 5,155,862.54 1,548,614.80
川化股份有限公司 财务报表附注汇兑损失 7,990.22 2,589,357.90减：汇兑收益 1,263,246.02 31.01金融机构手续费 1,231,635.29 1,830,472.52未确认融资费用摊销 12,857,151.98 5,403,911.98其他 4,257,352.97 3,565,784.67合计 134,407,458.74 104,230,497.26注：“其他”主要系退休人员离职后福利折现。
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 2,030,216.86 2,663,844.94二、存货跌价损失 98,384,938.48 1,249,874.54三、可供出售金融资产减值损失 5,000,000.00
四、固定资产减值损失 646,054,102.36 8,223,981.87五、工程物资减值损失 5,001,782.99
六、在建工程减值损失 195,086,194.34 233,422,861.20七、无形资产减值损失 11,866,102.97
八、其他 9,851,499.64
合计 973,274,837.64 245,560,562.55注：“其他”系增值税留抵税额减值准备。
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,193,092.94 -1,395,429.63可供出售金融资产在持有期间的投
1,310,488.60
资收益
合计 117,395.66 -1,395,429.6343、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 920,811.85 844,337.16 920,811.85其中：固定资产处臵利得 920,811.85 844,337.16 920,811.85政府补助 13,146,784.07 13,622,086.10 13,146,784.07
违约赔偿收入 31,988.33 14,700.00 31,988.33
川化股份有限公司 财务报表附注无法支付的应付款 1,777,231.64 1,777,231.64其他 11,524.18 5,591.21 11,524.18合计 15,888,340.07 14,486,714.47 15,888,340.07（2）政府补助明细
与资产相关/与收益项目 本期发生额 上期发生额
相关环保治污资金 72,727.32 72,727.32 与资产相关环保补助资金 36,363.60 36,363.60 与资产相关排污水治理资金 36,363.60 36,363.60 与资产相关三胺技改补助拨款 74,074.08 74,074.08 与资产相关硝酸环保技术改造补助 107,142.84 107,142.84 与资产相关硝酸环保节水改造拨款 244,444.44 244,444.44 与资产相关硝铵表冷液项目环保补助拨款 88,888.92 88,888.92 与资产相关30万吨硫磺制酸节能专项资金 22,360.20 22,360.20 与资产相关三胺泡沫技术开发项目专项资金补助 50,000.02 与资产相关三聚氰胺泡沫贷款贴息 48,357.14 与资产相关增值税返还 8,766,061.91 7,638,221.10 与收益相关尿素淡储贴息 4,221,500.00 与收益相关2012年新增流动资金贷款政府贴息 1,000,000.00 与收益相关青白江政府减排节能补贴资金 80,000.00 与收益相关专利技术成果补助资金（注1） 3,600,000.00 与收益相关合计 13,146,784.07 13,622,086.10
注：专利技术成果补助资金系根据“川财企[2013]87号”《省财政厅关于拨付 2013年第二批国有企业改革发展资金的通知》，2014年收到的专利技术成果在 3万吨/年三聚氰胺产业化上的转化应用的补助资金。
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计 256,554.37 256,554.37其中：固定资产处臵损失 256,554.37 256,554.37对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00罚款支出 100,000.00 41,359.48 100,000.00赔款支出 2,000.00 271.90 2,000.00其他 214,564.39 5,167.84 214,564.39
合计 575,118.76 48,799.22 575,118.76
川化股份有限公司 财务报表附注45、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,212,217.51 2,286,137.67递延所得税费用 69,370,299.71 57,617,166.61合计 72,582,517.22 59,903,304.28注：如本附注五、15所述，本期递延所得税费用主要系转销本公司本部以前年度可抵扣亏损及资产减值准备确认的递延所得税资产。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 -1,574,199,759.92按法定/适用税率计算的所得税费用 -236,129,963.98子公司适用不同税率的影响 -24,328,984.70调整以前期间所得税的影响 -6,059.87非应税收入的影响 -281,426.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,151,657.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 332,177,294.01本期确认前期未确认递延所得税资产的可弥补亏损
所得税费用 72,582,517.2246、其他综合收益
详见附注五、32。
47、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额存款利息 4,710,195.88 1,363,827.12收关联方经营性往来款 4,221,500.00
省财政厅关于拨付2013年第二批国有企业
3,600,000.00
改革发展资金
铁路专用线租赁费 2,087,191.70收到成都市财政局流动资金贷款政府贴息 1,000,000.00其他 545,475.58 183,533.46
合 计 13,077,171.46 4,634,552.28
川化股份有限公司 财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额装卸运输费 13,859,740.82 15,954,669.17物业管理费 3,541,138.22 6,059,710.00绿化环保费 3,094,537.99 5,252,909.88劳动保护品 2,326,495.03 2,293,156.91办公费 1,978,254.80 2,433,065.98办公车辆费 1,527,640.31 2,531,074.26咨询中介费 1,470,848.01 2,219,093.21业务招待费 1,338,165.05 2,707,788.62金融机构手续费 1,231,635.29 1,830,472.52差旅费 850,048.71 2,157,453.40劳务费 2,600,192.00专项储备 613,761.38 1,112,836.39其他 3,071,302.44 11,028,990.35合 计 34,903,568.05 58,181,412.69（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额富利香港有限公司借款及利息收入 445,666.66 3,182,500.00合 计 445,666.66 3,182,500.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额借款给富利香港有限公司 7,000,000.00 3,000,000.00合 计 7,000,000.00 3,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额向四川化工控股(集团)有限责任公司借款 200,000,000.00 94,620,000.00期初超过3个月期限的票据保证金解限 70,000,000.00
向川化集团有限责任公司借款 20,790,000.00 44,480,000.00向四川川化永鑫建设工程有限责任公司借款 20,100,000.00
向四川省川化润嘉臵业有限责任公司借款 1,459,995.30
零碎股出售收入 7,709.08
向康正（上海）融资租赁有限责任公司固定资产融资租 200,000,000.00
川化股份有限公司 财务报表附注赁款
向上海康信融资租赁有限公司固定资产融资租赁款 150,000,000.00向泸州天宏包装制品厂借款 3,100,000.00合 计 312,357,704.38 492,200,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额向康正（上海）融资租赁有限责任公司固定资产融资租 200,000,000.00
赁款
支付上海康信融资租赁有限公司租金 45,987,444.00 11,496,861.00支付信用证保证金 12,150,000.00 20,000,000.00支付银行承兑汇票保证金 5,659,972.15 70,000,000.00偿还泸州天宏包装制品厂借款 4,200,000.00 13,600,000.00偿还合江县天宝实业公司借款 1,500,000.00 13,225,503.70开立信用证费用 917,034.00
偿还川化集团有限责任公司借款 45,000,000.00支付上海康信融资租赁有限公司融资租赁保证金 42,500,000.00偿还四川川化集团成都望江化工厂借款 6,000,000.00支付康正（上海）融资租赁有限责任公司融资租赁咨询 4,000,000.00服务费
支付上海康信融资租赁有限公司融资租赁手续费 1,612,500.00合 计 270,414,450.15 227,434,864.7048、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,646,782,277.14 -707,860,843.56加：资产减值准备 973,274,837.64 245,560,562.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
178,655,915.73 181,752,417.29折旧
无形资产摊销 7,084,645.29 7,726,847.17长期待摊费用摊销 1,935,840.36 1,935,840.36处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-664,257.48 -844,337.16
（收益以“－”号填列）
川化股份有限公司 财务报表附注固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 139,552,971.13 97,236,798.14投资损失（收益以“－”号填列） -117,395.66 1,395,429.63递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,370,299.71 57,617,166.61递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 129,444,442.43 -94,934,474.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,842,456.84 74,844,854.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,242,681.67 17,831,533.08其他
经营活动产生的现金流量净额 -59,645,202.82 -117,738,206.552．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,254,780.88 311,400,178.74减：现金的期初余额 311,400,178.74 351,551,180.25加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,145,397.86 -40,151,001.51（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处臵子公司的现金净额：无。
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数一、现金 173,254,780.88 311,400,178.74其中：库存现金 47,530.44 120,940.64可随时用于支付的银行存款 114,596,117.52 199,478,523.42可随时用于支付的其他货币资金 58,611,132.92 111,800,714.68可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
川化股份有限公司 财务报表附注其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 173,254,780.88 311,400,178.74注：未作为现金及现金等价物、使用受限的银行存款及其他货币资金详见本附注五、149、所有者权益变动表项目注释
对股东权益项目期初余额调整情况说明如下：
项目 资本公积 其他综合收益 未分配利润上期审定数期初余额 851,365,058.60 -782,776,136.36加：本期调整数 -41,086,967.50 41,086,967.50 -61,717,023.51其中：会计政策变更 -41,086,967.50 41,086,967.50 -61,717,023.51同一控制下并购
调整后期初余额 810,278,091.10 41,086,967.50 -844,493,159.87注：会计政策变更系本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》，对职工薪酬——离职后福利、可供出售金融资产公允价值变动进行追溯调整。详见本附注三、29。
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
3个月以上到期的银行承兑汇票及信用证货币资金 17,809,972.15
保证金
固定资产 231,871,933.16 融资租入的固定资产
合计 249,681,905.31
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 66,035.98 6.1190 404,074.16欧元 84.89 7.4556 632.91应收账款
其中：美元 965.02 6.1190 5,904.96预收账款
其中：美元 123.31 6.1190 754.53
川化股份有限公司 财务报表附注六、合并范围的变更
1、非同一控制下的企业合并：无。
2、同一控制下企业合并：无。
3、反向购买：无。
4、处臵子公司：无。
5、其他原因的合并范围变动：无。
6、其他：无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得方式子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
四川川化青上化工有限公司 成都市 成都市 化工业 70% 投资设立四川省川化新天府化工有限责任公司 成都市 成都市 商业 51% 投资设立四川锦华化工有限责任公司 泸州市 泸州市 化工业 51% 投资设立四川川化永昱化工工程有限责任公司 成都市 成都市 服务业 95% 投资设立四川禾浦化工有限责任公司 成都市 成都市 化工业 79.375% 投资设立（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额四川川化青上化工有限公司 30% 5,083,785.41 412,978.36 27,590,965.16四川省川化新天府化工有限责任公司 49% -4,205,094.83 29,428,674.36四川锦华化工有限责任公司 49% -58,337,822.47 -31,024,886.69四川川化永昱化工工程有限责任公司 5% -273,683.68 36,694.26四川禾浦化工有限责任公司 20.625% -22,229,664.61 -81,568,228.09（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
四川川化青上化工 116,039,485.0 24,069,601.1
24,069,601.16 18,213,030.55 24,069,601.16有限公司 2 6
四川省川化新天府 156,649,583.8 216,708,102.9 156,649,583.
8,227,879.81 156,649,583.85化工有限责任公司 5 1 85
四川锦华化工有限 287,299,761.3 206,701,531.9 223,983,666.1 287,299,761. 287,299,761.37
川化股份有限公司 财务报表附注责任公司 7 1 0 37
四川川化永昱化工
1,374,706.49 74,582.31 2,108,591.43 1,374,706.49 1,374,706.49工程有限责任公司
四川禾浦化工有限 562,288,558.7 138,695,435.4 166,806,240.7 562,288,558.
562,288,558.76责任公司 6 6 7 76
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计四川川化青上化工 10,969,427.1 85,680,170.4 10,969,427.1
20,072,671.29 10,969,427.11有限公司 1 1 1
四川省川化新天府 225,093,402. 293,733,748. 225,093,402. 225,093,402.9 12,171,533.08
化工有限责任公司 92 17 92 2四川锦华化工有限 81,456,644.4 306,999,888.3 331,096,212. 81,456,644.4 196,237,338. 277,693,982.8责任公司 2 0 82 2 44 6四川川化永昱化工
767,796.51 122,447.80 6,975,355.11 767,796.51 767,796.51工程有限责任公司
四川禾浦化工有限 532,154,312. 206,491,492.3 244,452,186. 532,154,312. 532,154,312.9责任公司 91 2 95 91 1续上表
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量四川川化青上化工有限公司 122,238,665.73 18,027,607.85 18,027,607.85 18,239,905.55四川省川化新天府化工有限责任
554,532,431.61 -8,581,826.19 -8,581,826.19 -71,624,569.26公司
四川锦华化工有限责任公司 28,066,565.88 -119,056,780.55 -119,056,780.55 13,473,196.43四川川化永昱化工工程有限责任
1,921,547.69 -5,473,673.66 -5,473,673.66 -607,116.80公司
四川禾浦化工有限责任公司 237,185.84 -107,780,192.03 -107,780,192.03 -148,677.93续上表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
川化股份有限公司 财务报表附注量四川川化青上化工有限公司 79,775,536.10 1,638,803.02 1,638,803.02 14,704,578.88四川省川化新天府化工有限责任
1,355,220,687.43 2,969,128.86 2,969,128.86 116,398,156.62公司
四川锦华化工有限责任公司 130,375,750.45 -34,102,743.67 -34,102,743.67 -166,070,567.90四川川化永昱化工工程有限责任
7,001,217.51 72,428.01 72,428.01 -394,084.85公司
四川禾浦化工有限责任公司 8,566,834.55 -310,055,789.53 -310,055,789.53 3,898,630.91（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营企 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会业名称 经营地 直接间接
计处理方法四川美胺化工有限
成都市 成都市 商业 50% 权益法责任公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
四川美胺化工有限责任公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 15,158,055.80 24,386,636.29其中：现金和现金等价物 4,641,547.33 13,850,580.66非流动资产 2,398,683.08 2,091,359.19资产合计 17,556,738.88 26,477,995.48流动负债 10,780,540.95 17,315,611.67非流动负债 - -负债合计 10,780,540.95 17,315,611.67净资产 6,776,197.93 9,162,383.81按持股比例计算的净资产份额 3,388,098.97 4,581,191.91调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
川化股份有限公司 财务报表附注--其他
对合营企业权益投资的账面价值 3,388,098.97 4,581,191.91存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 53,357,998.12 88,306,169.38财务费用 79,557.96 156,869.48所得税费用 - -净利润 -2,386,185.88 -2,790,859.27终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司主要产品是通过四川省川化新天府化工有限责任公司统一对外销售，少数产品是本公司直接对外销售。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设臵了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控
客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限
川化股份有限公司 财务报表附注制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款等措施，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
近年来，全国化肥市场价格低迷，主要原因系行业整体产能严重过剩。本公司作为川渝地区较大的化工企业，受价格低迷的影响较大。本公司系天然气为原材料生产合成氨、尿素，天然气价格上涨，加上公司资产规模较大固定费用较多，故生产成本大于产品销售价格，导致已连续两年亏损。未来若化肥市场价格持续低迷，将会对公司经营产生重大不利影响。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测控制流动性风险，以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资
产
川化股份有限公司 财务报表附注（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 74,690,859.66 74,690,859.66持续以公允价值计量的
74,690,859.66 74,690,859.66资产总额
二、非持续的公允价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称 注册地业务性质 注册资本 的表决权比例的持股比例(%)
(%)四川化工控股（集团）
成都市 化工业 20亿元 42.53 42.53有限责任公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本企业关系
四川美胺化工有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系川化集团有限责任公司 同一控股股东
四川川化永鑫建设工程有限责任公司 同一最终控制人
四川省川化润嘉臵业有限责任公司 同一最终控制人
四川川化集团成都望江化工厂 同一最终控制人
四川泸天化股份有限公司 同一最终控制人
四川天华股份有限公司 同一最终控制人
四川泸天化弘旭工程建设公司 同一最终控制人
四川天华富邦化工有限责任公司 同一最终控制人
川化股份有限公司 财务报表附注九禾股份有限公司 同一最终控制人
泸州市天润实业有限责任公司 同一最终控制人
四川天正化工有限责任公司 同一最终控制人
川化集团有限责任公司川化宾馆 同一最终控制人
四川华英化工有限责任公司 同一最终控制人
四川化工天瑞矿业有限责任公司 同一最终控制人
四川川化生物工程有限责任公司 同一最终控制人
四川利丰化工有限责任公司 同一最终控制人
泸州泸天化化工设计有限公司 同一控股股东
四川化工天鹏资产经营有限责任公司 同一控股股东
宁夏捷美能源投资有限责任公司 同一控股股东
宁夏捷美丰友化工有限公司 同一最终控制人
四川煤气化有限责任公司 同一控股股东
富利香港有限公司 子公司股东
四川川化汇成培训管理有限责任公司 同一最终控制人
四川川化量力物流有限责任公司 其他关联方
四川泸天化绿源醇业有限责任公司 同一最终控制人
四川农资工贸有限责任公司 子公司参股企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额四川川化集团成都望江化工厂 包装物 16,137,702.96 50,182,471.72四川天华股份有限公司 液体尿素 10,052,306.41 44,447,412.48四川天华股份有限公司 蒸汽 9,604,728.00 34,635,800.00四川天华股份有限公司 水、电 5,175,000.37 15,240,903.53四川天华股份有限公司 脱盐水 105,718.38 324,015.09四川天华股份有限公司 材料 12,025.26 11,362.00四川天华富邦化工有限责任公司 仪表空气 289,914.72 579,061.94四川天华富邦化工有限责任公司 氮气 127,351.30 185,096.95泸州市天润实业有限责任公司 装卸、环卫等 467,916.14泸州市天润实业有限责任公司 运输 35,831.95 896,983.79
四川省川化润嘉臵业有限责任公司 绿化、物业费等 7,333,333.34 12,500,000.02
川化股份有限公司 财务报表附注四川省川化润嘉臵业有限责任公司 修理、工程劳务 314,503.97 562,686.26四川川化永鑫建设工程有限责任公司 修理、工程劳务 11,429,573.00 35,421,900.00四川化工控股（集团）有限责任公司 资金利息 16,650,816.00 15,084,888.00川化集团有限责任公司 资金利息 5,821,888.33 5,916,093.78四川川化生物工程有限责任公司 资金利息 62,183.33 57,144.14四川川化永鑫建设工程有限责任公司 资金利息 707,300.00 53,000.00川化集团有限责任公司川化宾馆 劳务 3,199.00泸州市天润实业有限责任公司 物业管理、旅游酒店等 210,059.00
四川川化汇成培训管理有限责任公司 叉车修理 37,549.00
川化集团有限责任公司 材料 1,417.46
2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额四川美胺化工有限责任公司 三聚氰胺 6,675,213.67 42,172,435.83九禾股份有限公司 硫酸钾 7,714,247.79 3,260,176.99四川泸天化股份有限公司 催化剂 2,894,202.06四川华英化工有限责任公司 亚氨基二乙腈 1,777,777.78四川川化生物工程有限责任公司 材料 791,590.81四川农资工贸有限责任公司 尿素 615,000.00四川泸天化绿源醇业有限责任公司 催化剂 533,333.33四川川化永鑫建设工程有限责任公司 水、电 565,741.62 440,276.66四川川化量力物流有限责任公司 服务 20,479.20 407,097.00四川川化永鑫建设工程有限责任公司 材料、天然气等 234,658.32 295,064.07四川川化永鑫建设工程有限责任公司 检修劳务收入 513,720.00四川川化量力物流有限责任公司 铁路专用线租赁费 49,660.70 267,138.30川化集团有限责任公司川化宾馆 水、电 457,794.92 263,353.12四川川化汇成培训管理有限责任公司 服务 249,630.00四川省川化润嘉臵业有限责任公司 水、电 293,181.72 184,000.16富利香港有限公司 提供资金利息 445,666.66 182,500.00四川川化永鑫建设工程有限责任公司 汽车运输 102,691.41四川化工控股（集团）有限责任公司 设计服务 605,226.42四川化工天瑞矿业有限责任公司 设计服务 49,400.00四川川化永鑫建设工程有限责任公司 设计服务 37,735.85 6,000.00
川化集团有限责任公司 水、电 91,275.54 37,594.48
川化股份有限公司 财务报表附注四川省川化润嘉臵业有限责任公司 场地使用费 30,000.00四川川化汇成培训管理有限责任公司 材料 29,901.90川化集团有限责任公司 汽车运输等 5,198.29四川天华股份有限公司 服务 4,239.32四川省川化润嘉臵业有限责任公司 材料、天然气等 21,062.96 3,718.10川化集团有限责任公司 材料 2,076.33川化集团有限责任公司川化宾馆 汽车运输等 1,500.00四川省川化润嘉臵业有限责任公司 汽车运输 130.00四川川化量力物流有限责任公司 材料 85.38四川华英化工有限责任公司 设计服务 9,433.96
四川天华股份有限公司 材料 8,784.61
四川天华富邦化工有限责任公司 材料 13,181.36
四川川化生物工程有限责任公司 电 1,418,653.13
四川川化量力物流有限责任公司 运费 647,217.60
四川川化量力物流有限责任公司 电费等 216,471.13
四川川化汇成培训管理有限责任公司 电 20,258.80
四川川化汇成培训管理有限责任公司 租车费 11,849.30
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况：
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入川化集团有限责任公司 零星租赁 10,445.00 13,032.00本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费川化集团有限责任公司 设备、房屋 3,089,834.16 3,162,991.16（4）关联担保情况
1）本公司作为担保方：无。
2）本公司作为被担保方：
担保起 担保到 担保是否已经担保方 担保金额
始日 期日 履行完毕四川川化控股（集团）有限责任公司 11,350,000.00 2011/12/5 2016/3/30 否
四川川化控股（集团）有限责任公司 11,400,000.00 2011/12/5 2016/3/30 否
川化股份有限公司 财务报表附注四川川化控股（集团）有限责任公司 7,000,000.00 2011/12/5 2016/3/30 否四川川化控股（集团）有限责任公司 940,000.00 2011/12/5 2016/3/30 否四川川化控股（集团）有限责任公司 6,110,000.00 2011/12/5 2016/3/30 否四川川化控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2011/4/28 2016/4/27 否四川川化控股（集团）有限责任公司 200,000,000.00 2013/5/24 2015/5/23 否四川化工控股（集团）有限责任公司 150,000,000.00 2013/7/1 2016/4/1 否四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/1/9 2014/1/8 是四川化工控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2013/7/26 2014/1/25 是四川化工控股（集团）有限责任公司 17,000,000.00 2013/2/8 2014/2/7 是四川化工控股（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2013/3/7 2014/3/6 是四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/4/24 2014/4/23 是四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2013/5/28 2014/5/27 是四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/10/23 2014/6/22 是四川化工控股（集团）有限责任公司 32,400,000.00 2013/7/19 2014/7/18 是四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/7/31 2014/7/30 是四川化工控股（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2013/10/25 2014/8/24 是四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/8/30 2014/8/30 是四川化工控股（集团）有限责任公司 15,000,000.00 2013/8/31 2014/8/31 是四川化工控股（集团）有限责任公司 15,000,000.00 2013/9/1 2014/9/1 是四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2013/10/18 2014/10/17 是四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2013/10/18 2014/10/17 是四川化工控股（集团）有限责任公司 71,000,000.00 2013/10/28 2014/10/22 是四川化工控股（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2013/10/14 2014/10/14 是四川化工控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2013/11/19 2014/11/18 是四川川化控股（集团）有限责任公司 71,000,000.00 2014/10/22 2015/10/13 否四川川化控股（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2014/8/26 2015/8/21 否四川川化控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2014/8/22 2015/6/23 否四川川化控股（集团）有限责任公司 15,900,000.00 2014/7/18 2015/7/17 否四川川化控股（集团）有限责任公司 16,500,000.00 2014/7/17 2015/7/16 否四川川化控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2014/1/14 2015/1/14 否四川川化控股（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2014/8/5 2015/8/4 否四川川化控股（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2014/10/22 2015/10/21 否
四川川化控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2014/9/4 2015/9/2 否
川化股份有限公司 财务报表附注四川川化控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2014/7/31 2015/7/30 否四川川化控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2014/11/19 2015/11/18 否四川川化控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2014/1/24 2015/1/23 否四川川化控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2014/3/7 2015/3/6 否四川川化控股（集团）有限责任公司 16,000,000.00 2014/4/22 2015/1/22 否四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009/1/21 2014/1/20 是四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009/4/2 2014/4/1 是四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009/5/4 2014/5/3 是四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009/6/15 2014/6/14 是四川化工控股（集团）有限责任公司 1,000,000.00 2006/9/18 2014/6/30 是四川化工控股（集团）有限责任公司 2,000,000.00 2007/3/14 2014/9/17 是四川化工控股（集团）有限责任公司/川
200,000,000.00 2013/12/12 注 是化股份有限公司
四川化工控股（集团）有限责任公司 15,000,000.00 2014/9/16 2015/9/15 否四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2014/9/17 2015/9/16 否四川化工控股（集团）有限责任公司 5,000,000.00 2014/9/22 2015/9/21 否注：2014年7月8日第3次临时股东大会审议通过了公司控股子公司四川锦华有限责任公司终止与康正（上海）融资租赁有限责任公司融资租赁业务的议案。四川锦华有限责任公司同康正（上海）融资租赁有限责任公司经友好协商签订了融资租赁提前终止协议。故由四川化工控股（集团）有限责任公司/川化股份有限公司提供的担保履行完毕。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
四川化工控股(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2011/3/28 注四川化工控股(集团)有限责任公司 8,000,000.00 2011/4/14 注四川化工控股(集团)有限责任公司 20,000,000.00 2011/5/18 注四川化工控股(集团)有限责任公司 54,000,000.00 2011/5/18 注四川化工控股(集团)有限责任公司 200,000.00 2011/6/8 注四川化工控股(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2011/6/8 注四川化工控股(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2011/6/13 注四川化工控股(集团)有限责任公司 1,400,000.00 2011/6/20 注四川化工控股(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2011/8/30 注
四川化工控股(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2011/11/29 注
川化股份有限公司 财务报表附注四川化工控股(集团)有限责任公司 500,000.00 2011/12/19 注四川化工控股(集团)有限责任公司 94,620,000.00 2013/3/23 注四川川化生物工程有限责任公司 1,000,000.00 2012/11/21 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 35,000,000.00 2012/12/27 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 6,000,000.00 2013/1/5 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 11,000,000.00 2013/1/17 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 800,000.00 2013/2/19 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 800,000.00 2013/3/20 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 3,000,000.00 2013/3/29 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 380,000.00 2013/4/18 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 10,000,000.00 2013/5/2 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 10,000,000.00 2013/6/14 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 1,400,000.00 2013/7/3 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 1,000,000.00 2013/11/14 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 100,000.00 2013/12/30 同期银行贷款基准利率四川化工控股(集团)有限责任公司 200,000,000.00 2014/6/17 2015/6/16 7.20%川化集团有限责任公司 10,700,000.00 2014/1/17 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 10,000,000.00 2014/4/9 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 60,000.00 2014/5/20 同期银行贷款基准利率川化集团有限责任公司 30,000.00 2014/8/5 同期银行贷款基准利率四川川化永鑫建设工程有限责任公司 10,100,000.00 2014/5/7 同期银行贷款基准利率四川川化永鑫建设工程有限责任公司 10,000,000.00 2014/6/30 同期银行贷款基准利率拆出：
富利香港有限公司 10,000,000.00 2014/4/28 2015/4/27 6.00%本期合计净拆入 540,090,000.00
注：公司与母公司四川化工控股(集团)有限责任公司的借款利率自2011年7月7日起按同期银行贷款基准利率上浮20%执行。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末数 期初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
川化股份有限公司 财务报表附注项目名称 关联方 期末数 期初数应收账款 四川美胺化工有限责任公司 4,384,700.00 15,116,700.00应收账款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 746,000.00 423,800.00 757,233.24应收账款 四川天正化工有限责任公司 727,657.76 218,297.33 727,657.76应收账款 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 624,000.00 624,000.00应收账款 四川川化生物工程有限责任公司 593,228.65
应收账款 九禾股份有限公司 500,000.00
应收账款 四川化工控股（集团）有限责任公司 275,000.00 82,500.00 275,000.00应收账款 四川华英化工有限责任公司 90,000.00 90,000.00 180,000.00应收账款 川化量力物流有限责任公司 54,979.31
应收账款 四川川化汇成培训管理有限责任公司 7,900.69
应收账款 四川泸天化股份有限公司 338,621.67应收账款 四川省川化润嘉臵业有限责任公司 1,008,714.60 11,591.13预付账款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司（注） 10,000,000.00 10,000,000.00预付账款 四川川化集团成都望江化工厂 9,412,596.12 46,815,388.45其他应收款富利香港有限公司 10,000,000.00 3,000,000.00其他应收款四川化工控股（集团）有限责任公司 600,000.00 600,000.00其他应收款九禾股份有限公司 4,221,500.00注：预付四川川化永鑫建设工程有限责任公司 10,000,000.00元工程设备款，期末重分类至其他非流动资产。
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末数 期初数预收账款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 706,771.93
预收账款 四川农资工贸有限责任公司 36,619.40
预收账款 四川省川化润嘉臵业有限责任公司 0.30
预收账款 九禾股份有限公司 2,841,000.00预收账款 四川化工控股(集团)有限责任公司 380,905.70预收账款 四川农资工贸有限责任公司 90,170.80应付账款 四川天华股份有限公司 34,909,272.66 25,215,457.42应付账款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 19,510,269.44 13,578,269.44应付账款 四川天华富邦化工有限责任公司 282,366.30
应付账款 四川川化生物工程有限责任公司 178,706.91 120,626.91
应付账款 泸州市天润实业有限责任公司 171,850.50
川化股份有限公司 财务报表附注应付账款 川化集团有限责任公司 30,000.00
其他应付款 四川化工控股（集团）有限责任公司 485,001,398.36 260,430,582.36其他应付款 川化集团有限责任公司 112,035,204.33 85,423,316.00其他应付款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 24,414,224.09 3,073,924.09其他应付款 四川省川化润嘉臵业有限责任公司 1,525,544.93 1,793.36其他应付款 四川川化生物工程有限责任公司 1,069,529.17 1,069,529.17其他应付款 四川泸天化弘旭工程建设公司 772,000.00 772,000.00其他应付款 四川川化集团成都望江化工厂 27,626.67 27,626.677、关联方承诺
2014年 06月 17日四川化工控股（集团）有限责任公司承诺：解决同业竞争问题涉及本公司和四川泸天化股份有限公司两家上市公司长远发展，四川化工控股（集团）有限责任公司将按照“成熟一家，实施一家”的原则，积极推进解决两家上市公司的同业竞争问题，并于两年内履行完成。
报告期内，四川化工控股（集团）有限责任公司已按照《上市公司监管指引第 4号》的相关要求完成了对解决同业竞争承诺的规范工作。目前，该承诺正在履行中。
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2014年06月17日川化股份有限公司、四川化工控股（集团）有限责任公司承诺：通过采用公开挂牌方式处臵公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司在建4万吨亚氨基二乙腈工艺装臵，处臵资产所得款项用于偿还公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司的债务。
截止报告期,公司已在西南联合产权交易所完成了第二次公开挂牌，但挂牌期内无意向受让方提交书面申请。目前，该承诺正在履行中。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
截止审计报告日，四川化工控股（集团）有限责任公司于2015年2月3日至2015年3月9日累计减持本公司股份5,640万股，占公司总股本的12%，减持后，持有本公司股份14,350万股，占公司总股本的30.53%，仍为公司控股股东。四川化工控股（集团）有限责任公司四川化工控股（集团）有限责任公司与川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公
司”），签署了《国有股份无偿划转意向协议》和《股份委托管理协议》，四川化工控股（集团）
川化股份有限公司 财务报表附注有限责任公司拟将其持有的本公司14,350万股（占公司总股本的30.53%）国有股份无偿划转给川化集团公司，自协议生效之日起至该股份完成过户登记之前，四川化工控股（集团）有限责任公司将该股份除收益权、处臵权以外的其他股东权利委托给川化集团公司行使。2015年3月16日，四川化工控股（集团）有限责任公司与四川省能源投资集团有限责任公司（以下简称“能投集团”）签署了《托管协议》，约定自协议签署起，至经国资主管部门批准能投集团正式对川化集团公司履行出资人的职责，或国资主管部门批准川化集团公司的其他方案后，四川化工控股（集团）有限责任公司将其拥有的川化集团公司管理权委托给能投集团行使。
本次托管前后，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产臵换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据及会计政策
本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时满足下列条件的组成部分
1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配臵资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务信息。
本公司报告分部的会计政策与本公司会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
1）行业分布
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化肥行业及化学
800,826,218.51 806,620,994.48 1,775,724,523.58 1,673,592,299.39制品制造业
合计 800,826,218.51 806,620,994.48 1,775,724,523.58 1,673,592,299.39
川化股份有限公司 财务报表附注2）产品分布
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本尿素 373,834,962.48 388,905,923.69 814,641,655.13 782,602,879.27三聚氰胺 119,243,000.72 133,982,837.12 445,578,267.13 396,716,263.08硝酸铵 23,128,850.35 20,102,382.99 110,197,654.20 106,755,695.01工业硝铵 80,482,219.13 74,184,839.46 156,703,222.52 141,026,909.01硫酸钾 116,628,707.61 86,293,438.93 75,437,820.37 66,416,719.24硫酸 13,264,420.22 13,163,786.05 62,453,189.02 56,983,132.33复合肥 4,423,754.85 5,017,744.54 110,200.00 74,784.81其他自产产品 44,134,602.09 61,597,111.67 67,677,530.45 81,646,351.52外购产品 25,685,701.06 23,372,930.03 42,924,984.76 41,369,565.12合计 800,826,218.51 806,620,994.48 1,775,724,523.58 1,673,592,299.393）地区分布
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 731,458,599.41 739,430,802.97 1,593,390,379.70 1,493,450,227.38国外 69,367,619.10 67,190,191.51 182,334,143.88 180,142,072.01合计 800,826,218.51 806,620,994.48 1,775,724,523.58 1,673,592,299.39（3）本公司出口销售业务主要通过四川省川化新天府化工有限责任公司对外销售，本公司以行业分布、产品分布、地区分布确定报告分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、其他
（1）本公司生产装臵暂停生产、拟处臵及其减值情况
由于化肥行业产能严重过剩、价格持续低迷，加之生产用天然气价格继续上涨，生产成本大幅上升，公司生产经营性亏损突出，主要生产装臵（化肥、化工）于2014年5月底开始停产检修，并于11月底恢复制酸厂生产，但由于天然气价格继续上涨导致经营性亏损更加突出，贵公司决定对主要生产装臵暂停生产，截止报告出具日仍处于暂停生产状态；气体厂4000吨/年双氧水装臵及三胺一车间装臵等资产拟处臵。为此，对相关的固定资产、在建工程、工程物资、备品备件等资产参照四川天健华衡资产评估有限公司川华衡评报【2015】34号、【2015】7号《评估报告》采用市场法、成本法等方法确认价值计提减值准备820,960,587.04元。
（2）本公司控股子公司四川锦华化工有限责任公司生产的唯一产品三聚氰胺因工艺技术
落后从2014年7月1日开始停产，截止报告出具日仍处于停产状态，按预计可收回价值计提减
川化股份有限公司 财务报表附注值准备67,591,268.34元。
（3）本公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司年产4万吨亚氨基二乙腈项目已停止试生产，至今未再开工试生产；目前已将在建4万吨亚氨基二乙腈工艺装臵项目主要设备在西南联合产权交易中心公开挂牌处臵，本期计提减值准备77,649,151.79元。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 账面价值 比例 比例账面价值金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
A类 37,794,171.80 41.79 12,267,768.38 32.46 25,526,403.42 37,409,657.01 42.58 8,839,817.73 23.63 28,569,839.28B类 51,894,766.59 57.37 41,449,530.54 79.87 10,445,236.05 5 0,440,742.82 57.42 40,754,923.67 80.80 9,685,819.15C类 756,365.85 0.84 247,005.42 32.66 509,360.43
合
90,445,304.24 100.00 53,964,304.34 36,480,999.90 87,850,399.83 100.00 49,594,741.40 38,255,658.43计
注：A类指单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；B类指按信用风险组合计提坏账准备的应收账款：C类指单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例结算期内 2,293,962.73
3个月以内 5,151,017.10 25,755.09 0.50%4至12个月以内 486,383.52 24,319.18 5.00%1至2年 2,958,010.07 887,403.02 30.00%2至3年 1,233,349.80 740,009.88 60.00%3年以上 39,772,043.37 39,772,043.37 100.00%合计 51,894,766.59 41,449,530.54
注：信用风险组合依据详见本附注三、10（2）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备4,369,562.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
川化股份有限公司 财务报表附注与本公司 占应收账款总单位名称 期末余额 计提的坏账准备
关系 额的比例(%)四川禾浦化工有限责任公司 子公司 37,794,171.80 12,267,768.38 41.79中成进出口股份有限公司 客户 4,938,000.00 24,690.00 5.46什邡静安集团公司 客户 2,929,000.00 2,929,000.00 3.24省农司成都站 客户 2,631,372.89 2,631,372.89 2.91营山消水青白经营部 客户 1,434,453.26 1,434,453.26 1.59合计 49,726,997.95 19,287,284.53 54.99（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
A类 49,304,800.00 53.20 49,304,800.00 100.00 49,304,800.00 50.63 49,304,800.00 100.00B类 43,364,726.57 46.80 272,905.56 0.63 43,091,821.01 48,074,710.48 49.37 305,764.87 0.64 47,768,945.61C类
合计 92,669,526.57 100.00 49,577,705.56 43,091,821.01 97,379,510.48 100.00 49,610,564.87 47,768,945.61注：A类指单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；B类指按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款：C类指单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由四川禾浦化工有限责任公司 49,304,800.00 49,304,800.00 100.00 注合计 49,304,800.00 49,304,800.00 100.00
注：截止2014年12月31日应收四川禾浦化工有限责任公司债权余额112,897,537.09元（其中应收账款37,794,171.80元、预付账款16,742,577.13元、应收利息9,055,988.16元、其他应收款 49,304,800.00元），因该公司资不抵债，按低于预计可回收金额计提坏账准备 70,628,556.54元，其中，计提应收账款坏账准备 12,267,768.38元、应收利息坏账准备 9,055,988.16元、其他应收款坏账准备 49,304,800.00元。计提的坏账准备在财务报表合并环
节已抵销，对合并财务报表无影响。
川化股份有限公司 财务报表附注期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例结算期内 43,000,000.00
3个月以内
4至12个月以内 47,563.06 2,378.15 5.00%1至2年 66,623.00 19,986.90 30.00%2至3年
3年以上 250,540.51 250,540.51 100.00%合计 43,364,726.57 272,905.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额 32,859.31元。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额借款 49,304,800.00 49,304,800.00保证金 42,500,000.00 42,500,000.00安全生产风险抵押金 500,000.00 500,000.00备用金 146,186.06 634,669.97其他 218,540.51 218,540.51尿素淡储贴息 4,221,500.00合计 92,669,526.57 97,379,510.48（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
四川禾浦化工有限责任公司 借款 49,304,800.00一至二年 53.20 49,304,800.00上海康信融资租赁有限公司 保证金 42,500,000.00结算期内 45.86
四川化工控股（集团）有限责任安全生产风
500,000.00结算期内 0.54
公司 险抵押金
青白江四汇商贸有限公司 暂收款 218,540.51三年以上 0.24 218,540.51
钟小蓉 备用金 32,760.00一至二年 0.04 9,828.00
川化股份有限公司 财务报表附注合计 92,556,100.51 99.88 49,533,168.51（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 265,933,774.00 195,850,000.00 70,083,774.00 265,933,774.00 168,614,862.72 97,318,911.28合计 265,933,774.00 195,850,000.00 70,083,774.00 265,933,774.00 168,614,862.72 97,318,911.28（1）对子公司投资
本期本期 本期计提减 减值准备期末被投资单位 期初余额 期末余额
增加减少 值准备 余额四川川化青上化工有限公司 41,733,774.00 41,733,774.00
四川省川化新天府化工有限
25,500,000.00 25,500,000.00
公司
四川锦华化工有限责任公司 68,850,000.00 68,850,000.00 27,235,137.28 68,850,000.00四川川化永昱化工工程有限
2,850,000.00 2,850,000.00
公司
四川禾浦化工有限责任公司 127,000,000.00 127,000,000.00 127,000,000.00合计 265,933,774.00 265,933,774.00 27,235,137.28 195,850,000.00注1：本公司控股子公司四川禾浦化工有限责任公司、四川锦华化工有限责任公司长期亏损，对这 2家子公司投资具有明显的减值迹象，为了公允反映母公司财务报表数，因难以准确预测对这两家子公司投资的可收回金额，故按照投资成本与享有其权益的差额计提长期股权投资减值准备合计 195,850,000.00元，本期计提 27,235,137.28元，在财务报表合并环节已抵销，对合并财务报表无影响。
注2：本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
川化股份有限公司 财务报表附注4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 593,708,090.75 625,089,029.56 1,445,951,062.30 1,363,164,225.76其他业务 41,863,680.82 31,909,025.86 31,208,439.15 26,482,321.2合计 635,571,771.57 656,998,055.42 1,477,159,501.45 1,389,646,546.965、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 963,616.17 1,135,143.61权益法核算的长期股权投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投
资收益 1,310,488.61
处臵长期股权投资产生的投资收益
合计 2,274,104.78 1,135,143.616、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,493,267,184.30 -568,089,587.90加：资产减值准备 855,598,364.76 240,069,232.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
148,074,112.20 151,126,580.15产折旧
无形资产摊销 2,825,222.49 3,430,342.04长期待摊费用摊销 1,935,840.36 1,935,840.36处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-662,499.68 -844,337.16失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 87,849,520.23 74,685,119.67投资损失（收益以“－”号填列） -2,274,104.78 -1,135,143.61递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,489,286.01 -33,609,804.81递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 144,180,612.28 -98,748,866.22
川化股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,582,653.66 66,196,898.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,756,172.77 81,783,165.13其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,912,004.00 -83,200,560.492．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,270,733.02 127,341,910.01减：现金的期初余额 127,341,910.01 261,843,697.67加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -104,071,176.99 -134,501,787.66十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处臵损益 664,257.48 详见本附注五、43、44计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
13,146,784.07 详见本附注五、43照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 445,666.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,502,179.76 详见本附注五、43、44所得税影响额 -2,725,507.49
少数股东损益影响额（税后） -3,543,148.59
合计 9,490,231.89
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2378.79 -3.33 -3.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2393.20 -3.35 -3.35
股东的净利润
川化股份有限公司 财务报表附注3、境内外会计准则下会计数据差异
无
4、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项 目 2013年1月1日 2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金 351,551,180.25 401,400,178.74 191,064,753.03以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据 144,605,188.23 62,420,040.50 19,509,315.00应收账款 41,984,896.70 49,921,758.78 34,032,288.55预付款项 83,893,173.43 96,881,979.73 46,044,972.43应收利息
应收股利
其他应收款 5,515,213.26 63,059,927.85 58,629,447.22存货 199,302,596.86 299,044,323.98 77,573,502.33划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,774,338.72 45,372,214.50 33,018,238.57流动资产合计 879,626,587.45 1,018,100,424.08 459,872,517.13非流动资产：
可供出售金融资产 106,576,488.00 147,663,455.50 166,267,347.66持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,976,621.54 4,581,191.91 3,388,098.97投资性房地产
固定资产 1,421,578,858.92 1,314,741,820.79 500,121,620.05在建工程 561,502,763.96 321,984,063.71 152,224,614.03工程物资 9,302,447.08 9,389,434.14 253,943.65固定资产清理
生产性生物资产
川化股份有限公司 财务报表附注油气资产
无形资产 54,930,758.28 48,241,589.82 29,290,841.56开发支出
商誉
长期待摊费用 16,777,283.09 14,841,442.73 12,905,602.37递延所得税资产 131,109,202.62 73,492,036.01 4,121,736.30其他非流动性资产 19,500,800.00 21,500,800.00 21,502,395.29非流动资产合计 2,327,255,223.49 1,956,435,834.61 890,076,199.88资产总计 3,206,881,810.94 2,974,536,258.69 1,349,948,717.01流动负债：
短期借款 657,397,530.73 550,400,000.00 579,400,000.00以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据 310,000,000.00 200,561,349.00应付账款 262,160,145.01 102,555,596.37 150,846,769.42预收款项 145,914,458.96 42,838,522.21 29,824,336.67应付职工薪酬 17,236,672.44 14,788,364.96 46,137,427.01应交税费 25,754,167.72 24,207,051.49 27,778,650.55应付利息 1,403,670.15 1,778,988.19 1,961,007.18应付股利 1,836,208.33
其他应付款 403,628,388.79 488,891,972.75 745,794,460.27划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 55,970,000.00 188,438,776.52 245,987,444.00其他流动负债
流动负债合计 1,571,301,242.13 1,723,899,272.49 2,028,291,444.10非流动负债：
长期借款 158,860,000.00 223,110,000.00 46,800,000.00应付债券
长期应付款 216,780,069.33 61,054,583.38长期应付职工薪酬 54,264,503.91 71,176,440.87专项应付款
预计负债
川化股份有限公司 财务报表附注递延收益 21,353,795.06 20,721,430.06 19,940,707.90递延所得税负债
其他非流动负债 58,151,238.84
非流动负债合计 238,365,033.90 514,876,003.30 198,971,732.15负债合计 1,809,666,276.03 2,238,775,275.79 2,227,263,176.25所有者权益：
实收资本（或股本） 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00资本公积 810,278,091.10 810,278,091.10 810,285,800.18减：库存股
其他综合收益 41,086,967.50 64,690,859.66专项储备 33,003,753.69 38,284,980.97 48,222,071.33盈余公积 197,418,203.89 197,418,203.89 197,418,203.89未分配利润 -215,272,702.13 -844,493,159.87 -2,412,394,613.30归属于母公司所有者权益合
1,295,427,346.55 712,575,083.59 -821,777,678.24计
少数股东权益 101,788,188.36 23,185,899.31 -55,536,781.00所有者权益合计 1,397,215,534.91 735,760,982.90 -877,314,459.24负债及所有者权益总计 3,206,881,810.94 2,974,536,258.69 1,349,948,717.015、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
序 期末余额/本期发期初余额/上期发
会计科目 变动金额 变动幅度号 生额 生额
1 货币资金 191,064,753.03 401,400,178.74 -210,335,425.71 -52.40% 2 应收票据 19,509,315.00 62,420,040.50 -42,910,725.50 -68.75% 3 应收账款 34,032,288.55 49,921,758.78 -15,889,470.23 -31.83% 4 预付款项 46,044,972.43 96,881,979.73 -50,837,007.30 -52.47% 5 存货 77,573,502.33 299,044,323.98 -221,470,821.65 -74.06% 6 固定资产 500,121,620.05 1,314,741,820.79 -814,620,200.74 -61.96% 7 在建工程 152,224,614.03 321,984,063.71 -169,759,449.68 -52.72% 8 工程物资 253,943.65 9,389,434.14 -9,135,490.49 -97.30% 9 无形资产 29,290,841.56 48,241,589.82 -18,950,748.26 -39.28% 10 递延所得税资产 4,121,736.30 73,492,036.01 -69,370,299.71 -94.39% 11 应付票据 200,561,349.00 310,000,000.00 -109,438,651.00 -35.30%
川化股份有限公司 财务报表附注 12 应付账款 150,846,769.42 102,555,596.37 48,291,173.05 47.09% 13 预收款项 29,824,336.67 42,838,522.21 -13,014,185.54 -30.38% 14 其他应付款 745,794,460.27 488,891,972.75 256,902,487.52 52.55%一年内到期的非流
15 245,987,444.00 188,438,776.52 57,548,667.48 30.54%动负债
16 长期借款 46,800,000.00 223,110,000.00 -176,310,000.00 -79.02% 17 长期应付款 61,054,583.38 216,780,069.33 -155,725,485.95 -71.84% 18 长期应付职工薪酬 71,176,440.87 54,264,503.91 16,911,936.96 31.17% 19 其他综合收益 64,690,859.66 41,086,967.50 23,603,892.16 57.45% 20 营业收入 842,147,080.43 1,810,919,881.95 -968,772,801.52 -53.50% 21 营业成本 839,336,103.70 1,701,881,021.66 -862,544,917.96 -50.68% 22 营业税金及附加 4,129,617.46 7,921,303.25 -3,791,685.79 -47.87% 23 资产减值损失 973,274,837.64 245,560,562.55 727,714,275.09 296.35%（1）本报告期货币资金期末余额较期初减少210,335,425.71元，减幅52.40%，主要系经营活动和筹资活动产生的现金流量净额减少影响所致。
（2）本报告期应收票据期末余额较期初减少 42,910,725.50元，减幅68.75%，主要系到期承兑和背书转让影响所致。
（3）本报告期应收账款期末余额较期初减少 15,889,470.23元，减幅31.83%，主要系前期应收款项在本期收回影响所致。
（4）本报告期预付账款期末余额较期初减少 50,837,007.30元，减幅52.47%，主要系预付四川川化集团成都望江化工厂的货款减少37,402,792.33元影响所致。
（5）本报告期存货期末余额较期初减少221,470,821.65元，减幅74.06%，主要系上期末的库存商品在本期实现销售以及本期末计提存货跌价准备影响所致。
（6）本报告期固定资产期末余额较期初减少814,620,200.74元，减幅61.96%，主要系本期计提折旧及固定资产减值准备646,054,102.36元影响所致。
（7）本报告期在建工程期末余额较期初减少169,759,449.68元，减幅52.72%，主要系本期计提在建工程减值准备195,086,194.34元影响所致。
（8）本报告期工程物资期末余额较期初减少9,135,490.49元，减幅97.30%，主要系本期计提工程物资减值准备5,001,782.99元以及工程物领用、压缩采购共同影响所致。
（9）本报告期无形资产期末余额较期初减少 18,950,748.26元，减幅39.28%，主要系本期计提无形资产减值准备11,866,102.97元以及摊销影响所致。
（10）本报告期递延所得税资产期末余额较期初减少 69,370,299.71元，减幅94.39%，主要系本公司未来不确定能否获得足够的应纳税所得额抵扣以前年度亏损，因此对以前年度
川化股份有限公司 财务报表附注确认的递延所得税资产冲回影响所致。
（11）本报告期应付票据期末余额较期初减少 109,438,651.00元，减幅35.30%，主要系公司控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司在本期减少了国内信用证的开证规模影响所致。
（12）本报告期应付账款期末余额较期初增加 48,291,173.05元，增幅47.09%，主要系公司本期因资金紧张应付未付原材料款增加影响所致。
（13）本报告期预收款项期末余额较期初减少13,014,185.54，减幅30.38%，主要系库存商品大幅减少，预收客户货款同比下降。
（14）本报告期其他应付款期末余额较期初增加 256,902,487.52元，增幅52.55%，主要系本期子公司四川锦华化工有限责任公司向四川化工控股(集团)有限责任公司借款 200,000,000.00元，并计提利息7,920,000.00元共同影响所致。
（15）本报告期一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加 57,548,667.48元，增幅30.54%，系公司依据长期负债的偿还期限对其进行了重分类影响所致。
（16）本报告期长期借款期末余额较期初减少176,310,000.00元，减幅79.02%，主要系公司依据长期负债的偿还期限对其进行了重分类影响所致。
（17）本报告期长期应付款期末余额较期初减少155,725,485.95元，减幅71.84%，主要系本期公司控股子公司四川锦华化工有限责任公司终止与康正(上海)融资租赁有限公司融资租赁业务，并偿还了该项长期应付款所致。
（18）本报告期长期应付职工薪酬期末余额较期初增加16,911,936.96元，增幅31.17%，主要系辞退福利在本期增加 20,759,421.19元影响所致。
（19）本报告期其他综合收益期末余额较期初增加 23,603,892.16元，增幅57.45%，主要系可供出售金融资产公允价值上升影响所致。
（20）本报告期营业收入本期发生额较上期发生额减少968,772,801.52元，减幅53.50%，主要系本期公司生产装臵有效作业时间减少，导致营业收入大幅度降低所致。
（21）本报告期营业成本本期发生额较上期发生额减少862,544,917.96元，减幅50.68%，主要系本期生产装臵有效作业时间减少，产品销量减少，营业成本同比减少所致。
（22）本报告期营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少 3,791,685.79元，减幅47.87%，主要系本期应税收入较上期减少所致。
（23）本报告期资产减值损失资产本期较上期发生额增加较多，系本期提取了各项资产减值准备所致。
川化股份有限公司
公司法定代表人：王诚
川化股份有限公司 财务报表附注主管会计工作的公司负责人：辜凯德
公司会计机构负责人：余常燕
二〇一五年四月二十八日