北京湘鄂情集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（更正后）
（2012年1月1日至2012年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-104
审计报告
信会师报字[2013]第210398号北京湘鄂情集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现金流量表和合并现金流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海
中国注册会计师：
二 O一三年四月二十一日
审计报告第2页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司||||
|合并资产负债表||||
|2012年12月31日||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2 81,680,286.19|2 87,806,846.86|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|5 5,286,034.45|3 3,672,842.09|
|预付款项|（三）|2 55,903,883.68|3 26,653,718.27|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|1 76,149,101.33|1 44,928,648.97|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|6 6,335,243.49|6 8,465,686.61|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||8 35,354,549.14|8 61,527,742.80|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（六）|3 62,968,532.08|2 01,119,882.96|
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|3 45,992,053.51|2 85,692,868.28|
|在建工程|（八）|9 5,198,023.03|5 6,378,084.44|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|6 ,736,489.06|5 ,724,933.59|
|开发支出||||
|商誉|（十）|2 58,464,143.75|3 9,420,320.37|
|长期待摊费用|（十一）|2 86,355,647.71|2 76,134,158.63|
|递延所得税资产|（十二）|2 ,231,888.27|2 ,599,222.05|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1 ,357,946,777.41|8 67,069,470.32|
|资产总计||2 ,193,301,326.55|1 ,728,597,213.12|

审计报告第3页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司||||
|合并资产负债表（续）||||
|2012年12月31日||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|8 7,739,553.72|1 04,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|1 01,231,952.05|1 03,099,155.75|
|预收款项|（十六）|1 61,026,048.59|1 37,108,188.15|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|1 ,914,623.64|5 ,800,702.67|
|应交税费|（十八）|1 8,734,839.79|2 5,077,300.01|
|应付利息|（十九）|2 4,073,643.84|3 80,859.12|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|7 6,901,945.86|3 7,173,356.77|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十一）|5 ,146,713.55|7 ,339,040.08|
|流动负债合计||4 76,769,321.04|4 19,978,602.55|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十二）|-|8 0,000,000.00|
|应付债券|（二十三）|4 74,683,178.08|-|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 74,683,178.08|8 0,000,000.00|
|负债合计||9 51,452,499.12|4 99,978,602.55|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十四）|4 00,000,000.00|2 00,000,000.00|
|资本公积|（二十五）|6 61,335,928.24|8 34,429,116.44|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|3 4,655,116.25|3 4,573,148.62|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|1 41,657,421.91|1 59,809,516.52|
|外币报表折算差额||- 179,287.83|-|
|归属于母公司所有者权益合计||1 ,237,469,178.57|1 ,228,811,781.58|
|少数股东权益||4 ,379,648.86|- 193,171.01|
|所有者权益（或股东权益）合计||1 ,241,848,827.43|1 ,228,618,610.57|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2 ,193,301,326.55|1 ,728,597,213.12|

审计报告第4页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司|||
|资产负债表|||
|2012年12月31日|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|资 产|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|9 3,084,486.69|1 97,838,696.95|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|6 ,640,873.19|7 ,126,966.13|
|预付款项|6 8,006,768.67|2 64,863,313.52|
|应收利息||8 7,500,000.00|
|应收股利|||
|其他应收款|5 84,619,548.22|3 82,040,321.15|
|存货|1 2,902,915.81|1 3,750,952.97|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|7 65,254,592.58|9 53,120,250.72|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1 ,002,847,080.75|6 31,439,604.14|
|投资性房地产|||
|固定资产|3 4,784,367.40|3 4,950,050.36|
|在建工程|7 7,301,165.83||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5 ,258,234.56|4 ,659,296.08|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3 3,072,712.63|4 5,736,736.73|
|递延所得税资产|1 ,456,865.21|9 32,313.81|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1 ,154,720,426.38|7 17,718,001.12|
|资产总计|1 ,919,975,018.96|1 ,670,838,251.84|

审计报告第5页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司||||
|资产负债表（续）||||
|2012年12月31日||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||8 4,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1 0,849,320.74|1 6,361,677.67|
|预收款项||5 9,225,102.00|5 3,323,896.00|
|应付职工薪酬||3 43,637.64|2 ,231,921.97|
|应交税费||2 ,490,939.09|4 ,835,738.02|
|应付利息||2 4,073,643.84|3 80,859.12|
|应付股利||||
|其他应付款||1 61,824,203.74|1 69,092,287.21|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3 ,706,732.58|5 ,560,098.74|
|流动负债合计||2 62,513,579.63|3 35,786,478.73|
|非流动负债：||||
|长期借款|||8 0,000,000.00|
|应付债券||4 74,683,178.08||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 74,683,178.08|8 0,000,000.00|
|负债合计||7 37,196,757.71|4 15,786,478.73|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||4 00,000,000.00|2 00,000,000.00|
|资本公积||6 97,738,292.04|8 70,831,480.24|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||3 4,655,116.25|3 4,573,148.62|
|一般风险准备||||
|未分配利润||5 0,384,852.96|1 49,647,144.25|
|所有者权益（或股东权益）合计||1 ,182,778,261.25|1 ,255,051,773.11|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1 ,919,975,018.96|1 ,670,838,251.84|

审计报告第6页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司||||
|利润表||||
|2012年度||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|2 70,687,170.82|3 06,169,167.70|
|减：营业成本|（四）|6 9,404,130.58|9 1,672,803.78|
|营业税金及附加||1 5,158,481.65|1 6,839,304.25|
|销售费用||1 02,069,651.25|1 02,903,978.44|
|管理费用||6 6,805,648.20|8 9,249,475.55|
|财务费用||3 6,007,264.23|5 ,641,742.69|
|资产减值损失||2 ,012,044.08|- 313,479.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|9 ,573,211.95|8 9,627,282.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6 ,755,205.54|2 ,127,282.96|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||- 11,196,837.22|8 9,802,625.42|
|加：营业外收入||1 3,866,348.90|2 ,924,520.49|
|减：营业外支出||2 ,117,967.70|3 89,968.33|
|其中：非流动资产处置损失||7,111.70|1 52,726.51|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||5 51,543.98|9 2,337,177.58|
|减：所得税费用||- 268,132.36|2 ,529,255.60|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8 19,676.34|8 9,807,921.98|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||8 19,676.34|8 9,807,921.98|

审计报告第7页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司||||
|合并利润表||||
|2012年度||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1 ,363,972,428.82|1 ,234,740,587.69|
|其中：营业收入|（二十八）|1 ,363,972,428.82|1 ,234,740,587.69|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1 ,267,757,259.68|1 ,102,442,203.93|
|其中：营业成本|（二十八）|4 01,752,874.43|3 80,415,436.99|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十九）|7 5,699,067.85|6 8,897,902.10|
|销售费用|（三十）|6 02,180,905.60|4 89,243,458.73|
|管理费用|（三十一）|1 35,352,639.87|1 50,045,595.31|
|财务费用|（三十二）|4 9,091,597.86|1 3,529,678.69|
|资产减值损失|（三十四）|3 ,680,174.07|3 10,132.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|1 1,815,485.87|2 ,127,282.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6 ,755,205.54|2 ,127,282.96|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”填列）||1 08,030,655.01|1 34,425,666.72|
|加：营业外收入|（三十五）|2 2,546,124.86|5 ,122,850.70|
|减：营业外支出|（三十六）|9 ,561,319.71|1 ,867,125.91|
|其中：非流动资产处置损失||7,481.70|191,331.01|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 21,015,460.16|1 37,681,391.51|
|减：所得税费用|（三十七）|3 9,650,249.88|4 3,826,854.47|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8 1,365,210.28|9 3,854,537.04|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||8 1,929,873.02|9 3,128,701.91|
|少数股东损益||- 564,662.74|7 25,835.13|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十八）|0.20|0.23|
|（二）稀释每股收益|（三十八）|0.20|0.23|
|七、其他综合收益|（三十九）|- 179,287.83||
|八、综合收益总额||8 1,185,922.45|9 3,854,537.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8 1,750,585.19|9 3,128,701.91|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 564,662.74|7 25,835.13|

审计报告第8页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司|||
|现金流量表|||
|2012年度|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2 74,449,205.39|3 11,904,706.11|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|5 3,378,453.80|7 1,255,215.80|
|经营活动现金流入小计|3 27,827,659.19|3 83,159,921.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2 24,774,043.43|1 54,528,836.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金|6 1,355,952.20|7 2,935,600.69|
|支付的各项税费|1 7,179,176.79|1 9,292,099.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|1 36,051,737.58|7 4,376,467.97|
|经营活动现金流出小计|4 39,360,910.00|3 21,133,004.68|
|经营活动产生的现金流量净额|- 111,533,250.81|6 2,026,917.23|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|1 10,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金|1 ,181,122.34|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|5 6,746.06|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|2 ,694,600.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|5 97,632,028.90|2 64,730,000.00|
|投资活动现金流入小计|601,617,751.24|264,786,746.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|71,705,310.78|254,843,032.94|
|投资支付的现金|143,047,400.00|360,970,433.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|191,000,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|386,800,386.38|112,500,000.00|
|投资活动现金流出小计|792,553,097.16|728,313,465.94|
|投资活动产生的现金流量净额|-190,935,345.92|-463,526,719.88|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|473,760,000.00||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|164,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|573,760,000.00|164,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|264,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|112,045,613.53|4,744,156.88|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|376,045,613.53|4,744,156.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|197,714,386.47|159,255,843.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-104,754,210.26|-242,243,959.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|197,838,696.95|440,082,656.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|93,084,486.69|197,838,696.95|

审计报告第9页
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|北京湘鄂情集团股份有限公司|||
|合并现金流量表|||
|2012年度|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1 ,381,143,715.54|1,275,464,109.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||492,169.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|2 2,578,728.92|8,259,004.47|
|经营活动现金流入小计|1 ,403,722,444.46|1 ,284,215,283.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5 01,208,154.07|498,855,024.86|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2 32,106,209.07|227,807,084.17|
|支付的各项税费|1 26,356,225.08|105,839,881.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|3 84,760,686.18|163,791,041.59|
|经营活动现金流出小计|1 ,244,431,274.40|9 96,293,031.87|
|经营活动产生的现金流量净额|1 59,291,170.06|2 87,922,251.34|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|1 ,975,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|7 3,522.00|8 98,356.02|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|2 58,500,000.00||
|投资活动现金流入小计|260,548,522.00|898,356.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|339,070,959.36|439,352,923.08|
|投资支付的现金|133,890,000.00|361,320,433.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|171,000,563.57||
|支付其他与投资活动有关的现金|42,580,516.99||
|投资活动现金流出小计|686,542,039.92|800,673,356.08|
|投资活动产生的现金流量净额|-425,993,517.92|-799,775,000.06|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|1,400,000.00|1,040,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|1,400,000.00|1,040,000.00|
|取得借款收到的现金|227,739,553.72|184,000,000.00|
|发行债券收到的现金|473,760,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,377,073.34||
|筹资活动现金流入小计|709,276,627.06|185,040,000.00|
|偿还债务支付的现金|324,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|119,521,471.63|5,231,378.84|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,000,080.40||
|筹资活动现金流出小计|448,521,552.03|5,231,378.84|
|筹资活动产生的现金流量净额|260,755,075.03|179,808,621.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-179,287.84||
|五、现金及现金等价物净增加额|-6,126,560.67|-332,044,127.56|
|加：期初现金及现金等价物余额|287,806,846.86|619,850,974.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|281,680,286.19|287,806,846.86|

审计报告第10页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京湘鄂情集团股份有限公司|||||||||
|所有者权益变动表|||||||||
|2012年度|||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||||||||
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 00,000,000.00|8 70,831,480.24|-|-|3 4,573,148.62|-|1 49,647,144.25|1 ,255,051,773.11|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|2 00,000,000.00|8 70,831,480.24|-|-|3 4,573,148.62|-|1 49,647,144.25|1 ,255,051,773.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2 00,000,000.00|- 173,093,188.20|-|-|8 1,967.63|-|- 99,262,291.29|- 72,273,511.86|
|（一）净利润|||||||8 19,676.34|8 19,676.34|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|8 19,676.34|8 19,676.34|
|（三）所有者投入和减少资本|-|4 ,308,368.22|-|-|-|-|-|4 ,308,368.22|
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4 ,308,368.22||||||4 ,308,368.22|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8 1,967.63|-|- 100,081,967.63|- 100,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||8 1,967.63||- 81,967.63|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||- 100,000,000.00|- 100,000,000.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|2 00,000,000.00|- 200,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|2 00,000,000.00|- 200,000,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备||||||||-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||2 2,598,443.58||||||2 2,598,443.58|
|四、本期期末余额|4 00,000,000.00|6 97,738,292.04|-|-|3 4,655,116.25|-|5 0,384,852.96|1 ,182,778,261.25|

审计报告第11页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京湘鄂情集团股份有限公司|||||||||
|所有者权益变动表（续）|||||||||
|2012年度|||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||||||||
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 00,000,000.00|8 65,258,179.53|-|-|2 5,592,356.42|-|6 8,820,014.47|1 ,159,670,550.42|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|2 00,000,000.00|8 65,258,179.53|-|-|2 5,592,356.42|-|6 8,820,014.47|1 ,159,670,550.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|5 ,573,300.71|-|-|8 ,980,792.20|-|8 0,827,129.78|9 5,381,222.69|
|（一）净利润|||||||8 9,807,921.98|8 9,807,921.98|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|8 9,807,921.98|8 9,807,921.98|
|（三）所有者投入和减少资本|-|5 ,573,300.71|-|-|-|-|-|5 ,573,300.71|
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||5 ,573,300.71||||||5 ,573,300.71|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8 ,980,792.20|-|- 8,980,792.20|-|
|1．提取盈余公积|||||8 ,980,792.20||- 8,980,792.20|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备||||||||-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|2 00,000,000.00|8 70,831,480.24|-|-|3 4,573,148.62|-|1 49,647,144.25|1 ,255,051,773.11|

审计报告第12页
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京湘鄂情集团股份有限公司|||||||||||
|合并所有者权益变动表|||||||||||
|2012年度|||||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||||||||||
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2 00,000,000.00|8 34,429,116.44|-|-|3 4,573,148.62|-|1 59,809,516.52|-|- 193,171.01|1 ,228,618,610.57|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2 00,000,000.00|8 34,429,116.44|-|-|3 4,573,148.62|-|1 59,809,516.52|-|- 193,171.01|1 ,228,618,610.57|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|2 00,000,000.00|- 173,093,188.20|-|-|8 1,967.63|-|- 18,152,094.61|- 179,287.83|4 ,572,819.87|1 3,230,216.86|
|（一）净利润|||||||8 1,929,873.02||- 564,662.74|8 1,365,210.28|
|（二）其他综合收益||||||||- 179,287.83||- 179,287.83|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|8 1,929,873.02|- 179,287.83|- 564,662.74|8 1,185,922.45|
|（三）所有者投入和减少资本|-|4 ,308,368.22|-|-|-|-|-|-|5 ,137,482.61|9 ,445,850.83|
|1．所有者投入资本|||||||||5 ,137,482.61|5 ,137,482.61|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4 ,308,368.22||||||||4 ,308,368.22|
|3．其他||-||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8 1,967.63|-|- 100,081,967.63|-|-|- 100,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||8 1,967.63||- 81,967.63|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||- 100,000,000.00|||- 100,000,000.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|2 00,000,000.00|- 200,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|2 00,000,000.00|- 200,000,000.00||||||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||2 2,598,443.58||||||||2 2,598,443.58|
|四、本期期末余额|4 00,000,000.00|6 61,335,928.24|-|-|3 4,655,116.25|-|1 41,657,421.91|- 179,287.83|4 ,379,648.86|1 ,241,848,827.43|

审计报告第13页
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京湘鄂情集团股份有限公司|||||||||||
|合并所有者权益变动表（续）|||||||||||
|2012年度|||||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||||||||||
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|2 00,000,000.00|8 65,258,179.53|-|-|2 5,592,356.42|-|7 5,661,606.81||3 ,236,630.06|1 ,169,748,772.82|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|2 00,000,000.00|8 65,258,179.53|-|-|2 5,592,356.42|-|7 5,661,606.81|-|3 ,236,630.06|1 ,169,748,772.82|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-|- 30,829,063.09|-|-|8 ,980,792.20|-|8 4,147,909.71|-|- 3,429,801.07|5 8,869,837.75|
|（一）净利润|||||||9 3,128,701.91||7 25,835.13|9 3,854,537.04|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9 3,128,701.91|-|7 25,835.13|9 3,854,537.04|
|（三）所有者投入和减少资本|-|- 30,829,063.09|-|-|-|-|-|-|- 4,155,636.20|- 34,984,699.29|
|1．所有者投入资本||- 36,402,363.80|||||||- 4,155,636.20|- 40,558,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||5 ,573,300.71||||||||5 ,573,300.71|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8 ,980,792.20|-|- 8,980,792.20|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||8 ,980,792.20||- 8,980,792.20|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|2 00,000,000.00|8 34,429,116.44|-|-|3 4,573,148.62|-|1 59,809,516.52|-|- 193,171.01|1 ,228,618,610.57|

审计报告第14页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
北京湘鄂情集团股份有限公司
二零一二年度财务报表附注
一、公司基本情况
北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2009年 10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人营业执照注册号：110000000871563。2009年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为餐饮业。
根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以 2012年5月 11日股本20,000.00万股为基数，按每 10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。
截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。
公司法定代表人：孟凯
公司注册地：北京市海淀区定慧寺甲2号一层、二层
公司总部办公地：北京市西城区月坛南街 24号
公司实际控制人为自然人孟凯。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
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综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
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的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上（含300万元）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金
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流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 在途结算款、押金、保证金及备用金
组合2 关联方往来款
组合3 除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 不计提坏账准备
组合3 账龄分析法
注：在途结算款主要为客户以银行卡或银行支票已付账，但款项尚未划转至本公司银行账户的消费款，不计提坏账准备；押金、保证金和备用金，根据其性质，不能收回的可能性很小，故不计提坏账准备；关联方往来款，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司本报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
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益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
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活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.80
运输工具 5 5 19
电子设备及办公设备 5 5 19
厨房设备 5 5 19
家私家具 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年-70年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，按5年进行直线法摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
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基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
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业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 餐饮及其它服务收入 5%、3%
增值税 销售收入 17%、13%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 房产原值的70%、80% 1.2%
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
本公司之子公司北京湘鄂情工贸有限公司于 2009年 11月取得增值税一般纳税人资格，自2009年11月开始，销售农副产品按照13%的优惠税率计算缴纳增值税。
2、企业所得税
根据西藏自治区招商引资的有关规定，本公司之子公司西藏湘鄂情餐饮有限公司依据《拉萨市人民政府关于大力推进招商引资工作的若干意见》，实行―从轻从简‖的税收政策，执行15％的企业所得税税率；
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
投资管理；资产管
北京湘鄂情投
全资子北 餐饮 理；经济贸易咨询；
资管理有限公 1500 1500 100 100 是
公司 京 管理 会议服务；机械设备
司
租赁。
北京朝阳门湘 制售中餐（含冷荤凉
全资子北 餐饮
鄂情餐饮有限 1050 菜）；销售饮料，酒； 1050 100 100 是
公司 京 服务
公司 零售卷烟、雪茄烟
中餐服务（含冷荤，
北京大成路湘
全资子北 餐饮 销售酒水、饮料，零
鄂情餐饮有限 200 200 100 100 是
公司 京 服务 售卷烟、雪茄烟及会
公司
议服务
鄂州市湘鄂情全资子鄂 农业 500 生态观光旅游农业； 500 100 100 是
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财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
生态农业有限公司 州 开发 农作物、林木种植、
公司 销售、淡水养殖与销
售；销售土特产品
餐饮服务（含凉菜；
不含裱花蛋糕；不含
生食海产品），卷烟
零售；预包装食品零
河南湘鄂情餐 售（不含乳粉和乳制
全资子郑 餐饮
饮投资有限公 1000 品）（上述范围凭有 1000 100 100 是
公司 州 服务
司 效许可证件在核定
的范围内经营）；投
资咨询；对酒店、农
业、畜牧业、学校的
投资；会议服务
特大型餐馆（中餐类
陕西湘鄂情餐
全资子西 餐饮 制售；含凉菜、含裱
饮投资有限公 3500 10480 100 100 是
公司 安 服务 花蛋糕、含生食海产
司
品及中餐快餐制售）
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财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
的经营；餐饮投资及
管理；餐饮投资及咨
询；会议接待服务
大型餐饮（含凉菜、
不含裱花蛋糕、不含
呼 生食海产品）；白酒、
内蒙古湘鄂情
全资子和 餐饮 啤酒、葡萄酒、其他
餐饮管理有限 500 500 100 100 是
公司 浩 管理 酒类销售；卷烟、雪
公司
特 茄烟的零售。一般经
营项目：餐饮管理及
咨询服务；会议服务
食品加工：肉类、水
产品、蔬菜、面点[不
含冷加工制作的即
北京湘鄂情工全资子北 物资
200 食食品、生食水产 200 100 100 是
贸有限公司 公司 京 销售
品、乳及乳制品（以
乳制品为原料加工
的冷冻饮品除外），
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实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
不含热加工餐饮即
食食品]。销售新鲜
蔬菜、新鲜水果、酒
店用品、针纺织品、
家庭用品、服装、鞋
帽、电子产品、家用
电器、厨房设备
北京月坛菁英 中餐（含冷荤凉菜）、
全资子北 餐饮
湘鄂情餐饮有 200 饮料、酒；零售卷烟、 200 100 100 是
公司 京 服务
限公司 雪茄烟。会议服务
为劳动者介绍用人
单位；为用人单位和
居民家庭推荐劳动
鄂州市湘鄂情 人力
全资子鄂 者；开展职业介绍，
人力资源开发 资源 200 1050 100 100 是
公司 州 人力资源管理咨询
有限公司 服务
服务；收集和发布职
业供求信息；组织职
业招聘洽谈会；人才
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实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
劳务派遣服务；人才
职业培训和测评
餐饮服务（含凉菜、
北京广渠门湘 不含裱花蛋糕、不含
全资子北 餐饮
鄂情餐饮有限 500 生食海产品）；零售 1500 100 100 是
公司 京 服务
公司 卷烟、雪茄烟。会议
服务
餐饮服务；预包装食
江苏湘鄂情餐
全资子南 餐饮 品零售；卷烟、雪茄
饮投资有限公 1000 1000 100 100 是
公司 京 服务 烟零售；餐饮投资及
司
管理
北京湘鄂情网
全资子北
络技术服务有 服务 200 技术推广服务 200 100 100 是
公司 京
限公司
北京湘鄂情物 物业管理；工程勘察
全资子北 物业
业管理有限公 500 设计；专业承包。办 500 100 100 是
公司 京 管理
司 公设备维修；家用电
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从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
器修理；仪器仪表维
修
销售机械设备、电气
设备、厨房设备、电
子设备、建筑材料、
装饰材料、五金、交
北京湘鄂缘商全资子北
销售 1000 电；货物进出口（国 1000 100 100 是
贸有限公司 公司 京
营贸易管理货物除
外）；仓储服务；经
济贸易咨询（中介除
外）
北京菁英湘鄂 餐饮管理服务、投资
全资子北 餐饮
情餐饮管理有 1000 管理、投资咨询、会 1000 100 100 是
公司 京 管理
限公司 议服务
广东湘鄂情餐 餐饮投资、餐饮管
全资子广 餐饮
饮投资有限公 1000 理、餐饮投资咨询、 1000 100 100 是
公司 州 服务
司 会议服务
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实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
香港湘鄂情餐全资子香 餐饮100万港餐饮、食品、海产品
1274.74 100 100 是
饮有限公司 公司 港 服务 币 投资与贸易
实业投资，投资管
理，餐饮企业管理
（不含食品生产经
营），物业管理，商
上海湘鄂情投全资子上 务信息咨询，企业形
投资 1000 1000 100 100 是
资有限公司 公司 海 象策划，设计、制作
各类广告，日用百
货、家用电器、办公
用品、计算机硬件的
销售
上海味之都龙 餐饮企业管理，商务
控股子上 餐饮
德华餐饮管理 500 信息咨询，投资咨 450 90 90 是 44.92
公司 海 管理
有限公司 询，物业管理等
子公司 餐饮；预包装食品零
武汉凯哥豆捞 湖 餐饮
之控股 100 售；对餐饮行业投 51 51 51 是 -24.00
餐饮有限公司 北 服务
子公司 资；酒店管理
财务报表附注第30页
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2012年度
财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
湖北湘鄂情福子公司
湖 餐饮 对文化行业投资；酒
文化投资有限之控股 300 285 95 95 是 5.88
北 服务 店管理
公司 子公司
武汉果木超牛子公司
湖 餐饮 酒店管理服务，对餐
餐饮管理有限之全资 100 100 100 100 是
北 管理 饮业投资
公司 子公司
子公司
株洲湘鄂情餐 株 餐饮 大型餐馆（含凉菜、
之全资 200 200 100 100 是
饮有限公司 洲 服务 生食海产品）
子公司
特大型餐馆（含凉
菜、不含裱花蛋糕、
西安悦豪湘鄂子公司
西 餐饮 含生食海产品，许可
情餐饮有限公之全资 200 200 100 100 是
安 服务 证有效期至 2013年
司 子公司
12月13日）；餐饮投
资及管理
呼和浩特市湘子公司呼 礼品
20 礼品销售 20 100 100 是
鄂情商贸有限之全资和 销售
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2012年度
财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对
少数股东权益冲减子公司少数股东子公司
子公司类注册业务性 期末实际 持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司全称 注册资本 经营范围 净投资
型 地 质 出资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的少数股东在该子公司的其他
金额 期初所有者权益中所项目余
享有份额后的余额额
公司 子公司 浩
特
子公司
北京国宾菁英 北 文化
之全资 50 电影放映 50 100 100 是
电影放映公司 京 娱乐
子公司
合肥湘鄂情子公司 餐饮服务；餐饮管理
合 餐饮
餐饮有限公之全资 200 与资询；餐饮用品研 200 100 100 是
肥 服务
司 子公司 发与咨询。
北京菁英湘鄂子公司
北 餐饮 中餐（含冷荤凉菜）；
情金地餐饮有之全资 100 100 100 100 是
京 服务 零售饮料、酒
限公司 子公司
餐饮管理信息咨询
郑州龙德华餐子公司 餐饮 （不含餐饮经营），
郑
饮管理有限公之控股 管理 300 物业管理，文化艺术 210 70 70 是 76.36
州
司 子公司 咨询 交流活动策划，企业
形象策划
财务报表附注第32页
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财务报表附注
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东
冲减子公司少数股东子公司持股表决 权益中用
子公司 注册资 期末实际 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质 经营范围 净投资比例权比 于冲减少
类型 本 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他(%)例(%) 数股东损
期初所有者权益中所项目余 益的金额
享有份额后的余额额
北京西南四环湘 中餐（含冷荤）；零售
全资子
鄂情餐饮有限公 北京餐饮服务 500 卷烟、雪茄烟；销售饮 814.12 100 100 是
公司
司 料、酒。会议服务
制售中餐（含冷荤）；
北京中轴路湘鄂 全资子 销售酒、饮料；本店内
北京餐饮服务 300 4270.58 100 100 是
情餐饮有限公司 公司 零售卷烟、雪茄烟。会
议服务
饮食服务；零售包装食
北京北四环湘鄂 全资子
北京餐饮服务 480 品、国产卷烟。会议服 1795.47 100 100 是
情餐饮有限公司 公司
务
中餐（含冷荤凉菜）；
北京志新桥湘鄂 全资子 零售饮料、酒；本店内
北京餐饮服务 100 80.00 100 100 是
情餐饮有限公司 公司 零售卷烟、雪茄烟。会
议服务
对餐饮业投资及咨询
湖北湘鄂情餐饮 全资子
武汉餐饮服务 5500（不含证券与期货咨 12183.27 100 100 是
投资有限公司 公司
询）；会议服务；酒店
财务报表附注第33页
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2012年度
财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东
冲减子公司少数股东子公司持股表决 权益中用
子公司 注册资 期末实际 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质 经营范围 净投资比例权比 于冲减少
类型 本 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他(%)例(%) 数股东损
期初所有者权益中所项目余 益的金额
享有份额后的余额额
管理；分公司持证经营
（中餐制售；预包装食
品零售；卷烟、雪茄烟
零售）
中餐(主食热菜)制售,
长沙湘鄂情餐饮 全资子 预包装酒类、饮料的零
长沙餐饮服务 110 153.40 100 100 是
有限公司 公司 售，卷烟、雪茄烟销售，
会展服务
大型饭店（含熟食卤
上海湘鄂情酒楼 全资子 味），酒零售，本经营
上海餐饮服务 1000 3755.00 100 100 是
有限公司 公司 场所内从事卷烟、雪茄
烟的零售，会务服务
西藏湘鄂情餐饮 全资子
拉萨餐饮服务 100 餐饮、会议接待 450.00 100 100 是
有限公司 公司
中餐、销售饮料、酒、
北京龙德华餐饮 全资子 冷荤（限分支机构经
北京餐饮服务 1000 8000.00 100 100 是
管理有限公司 公司 营）。一般经营项目：
餐饮管理；信息咨询；
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财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东
冲减子公司少数股东子公司持股表决 权益中用
子公司 注册资 期末实际 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质 经营范围 净投资比例权比 于冲减少
类型 本 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他(%)例(%) 数股东损
期初所有者权益中所项目余 益的金额
享有份额后的余额额
物业管理；组织文化艺
术交流活动；承办展览
展示；企业形象策划；
销售新鲜蔬菜
上海味之都餐饮 控股子 中型饭店（含熟食卤
上海餐饮服务 3000 13500.00 90 90 是 334.81
发展有限公司 公司 味）
生产加工中、西餐（不
含冷荤、凉菜）日单班
生产15000份；送餐。
技术推广服务；会议及
展览服务；组织文化艺
子公司
北京龙德华速食 术交流活动（不含演
之全资北京餐饮服务 100 100.00 100 100 是
食品有限公司 出）；企业策划、设计；
子公司
电脑图文设计、制作；
销售日用品、文具用
品、机械设备、五金交
电、电子产品、化工产
品（不含危险化学品）、
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财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东
冲减子公司少数股东子公司持股表决 权益中用
子公司 注册资 期末实际 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质 经营范围 净投资比例权比 于冲减少
类型 本 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他(%)例(%) 数股东损
期初所有者权益中所项目余 益的金额
享有份额后的余额额
工艺品、纺织品、建材
子公司 物业管理；企业管理；
北京龙德华物业
之全资北京物业管理 50 建筑物清洁服务；家庭 50.00 100 100 是
管理有限公司
子公司 劳务服务
子公司 餐饮企业管理，集体用
上海玖尊坊餐饮
之全资上海餐饮管理 1000餐配送；社会盒饭（冷 1000.00 100 100 是
管理有限公司
子公司 藏）和桶饭等
财务报表附注第36页
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位16家
通过设立方式取得的子公司11家，包括北京湘鄂情网络技术服务有限公司、北京湘鄂情物业管理有限公司、北京湘鄂缘商贸有限公司、北京菁英湘鄂情餐饮管理有限公司、广东湘鄂情餐饮投资有限公司、香港湘鄂情餐饮有限公司、上海湘鄂情投资有限公司、上海味之都龙德华餐饮管理有限公司、武汉果木超牛餐饮管理有限公司、北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司、郑州龙德华餐饮管理有限公司。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司5家，包括北京龙德华餐饮管理有限公司、上海味之都餐饮发展有限公司、北京龙德华速食食品有限公司、北京龙德华物业管理有限公司、上海玖尊坊餐饮管理有限公司。
2、本期减少合并单位3家
本公司将持有湖南湘鄂情餐饮投资有限公司100%股权全部转让给贺春和侯文辉；将持有山西湘鄂情餐饮有限公司100%股权全部转让给武汉楚地融金投资管理有限公司、贺刚和黎丽；本公司之子公司江苏湘鄂情餐饮投资有限公司将持有南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司的61%股权转让给宋宏洲和上海汉月尚投资中心（有限合伙）后，因持有其19%股权，丧失控制权而不再纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京湘鄂情网络技术服务有限公司 1,478,147.12 -521,852.88北京湘鄂情物业管理有限公司 4,884,759.73 -115,240.27北京湘鄂缘商贸有限公司 9,997,224.10 -2,775.90北京菁英湘鄂情餐饮管理有限公司 9,939,088.15 -60,911.85广东湘鄂情餐饮投资有限公司 10,037,617.76 37,617.76香港湘鄂情餐饮有限公司 12,493,588.56 -74,523.61上海湘鄂情投资有限公司 3,151,807.35 -6,848,192.65上海味之都龙德华餐饮管理有限公司 4,491,938.72 -508,061.28武汉果木超牛餐饮管理有限公司 1,000,585.52 585.52北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 1,000,000.00
郑州龙德华餐饮管理有限公司 2,545,401.11 -454,598.89北京龙德华餐饮管理有限公司 20,636,850.86 6,633,487.16上海味之都餐饮发展有限公司 33,480,756.45 4,592,229.78北京龙德华速食食品有限公司 -18,971,217.24 -5,521,233.01北京龙德华物业管理有限公司 992,246.77 421,932.65上海玖尊坊餐饮管理有限公司 -40,018,681.53 -4,699,337.56
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财务报表附注
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖南湘鄂情餐饮投资有限公司 2,561,380.61 -533,135.06山西湘鄂情餐饮有限公司 2,562,757.46 49,351.08南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 -4,243,149.70 -4,462,595.01(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）2012年 6月，本公司与上海汉月尚投资中心（有限合伙）（以下简称：上海汉月尚公司）和西藏汉尚投资有限公司（以下简称：西藏汉尚公司）签订《股权收购三方协议书》，协议约定：本公司以人民币8000万元收购上海汉月尚公司和西藏汉尚公司持有的北京龙德华餐饮管理有限公司（以下简称：北京龙德华公司）100%股权，转让方与受让方收到工商部门出具的受理变更登记的确认书之日，双方就股权转让进行交割，股权转让在工商部门完成登记且工商部门颁发公司新的营业执照之日为股权转让的登记日。
2012年 7月，本公司已支付收购成本 8000万元，且北京龙德华公司于 2012年 6月 25日办理完毕工商变更登记，故北京龙德华公司及其下属子公司于2012年7月纳入本公司合并范围。
北京龙德华公司于2003年3月12日由西藏汉尚投资有限责任公司出资设立，注册资本为1000万元，经营范围为：中餐、销售饮料、酒、冷荤（限分支机构经营）；餐饮管理；信息咨询；物业管理；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；企业形象策划；销售新鲜蔬菜。
（2）2012年8月，本公司与上海齐鼎餐饮发展有限公司（以下简称：上海齐鼎公司）签订《股权转让协议》，协议约定：转让目标公司上海味之都餐饮发展有限公司（以下简称：上海味之都公司）100%全部股权的对价为人民币1.5亿元。
本公司支付 1.35亿元收购上海味之都公司90%股权，上海味之都公司已于2012年8月完成股权变更工商登记手续，上海味之都公司于2012年8月纳入本公司合并范围，且原味之都经营网络在购买日后的相关收益均由本公司享有，上海齐鼎退回相关收益-12,032,256.58元。
上海味之都公司于2012年7月9日由上海齐鼎公司和自然人齐大伟共同投资设立，注册资本为3000万元，经营范围为中型饭店（含熟食卤味）。
（3）本公司之子公司北京湘鄂情工贸有限公司（以下简称：工贸公司）与西藏汉尚公司签订《出资转让协议书》，协议约定，工贸公司以人民币100万元
财务报表附注第38页
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2012年度
财务报表附注
收购北京龙德华速食食品有限公司（以下简称：龙德华速食公司）100%股权。
工贸公司已于2012年1月支付收购成本100万元，并于2012年5月完成龙德华速食公司的股权变更工商登记手续，故龙德华速食公司于2012年5月纳入本公司合并范围。
龙德华速食公司于2007年12月21日由百万庄园投资集团有限公司和北京格林万德农业科技有限公司共同出资设立，注册资本为100万元，经营范围为生产加工中西餐；送餐；技术推广服务；会议及展览服务等。
（4）2012年 9月 25日，本公司之子公司上海湘鄂情投资有限公司（以下简称：上海投资公司）与武汉楚地融金投资管理有限公司（以下简称：武汉楚地公司）签订《股权转让协议》，协议约定，上海投资公司支付人民币1000万元，购买武汉楚地公司持有的上海玖尊坊餐饮有限责任公司（以下简称：上海玖尊坊公司）100%股权，同时约定武汉楚地公司承担上海玖尊坊公司至 2012年 12月 31日的场地租金及人员工资，武汉楚地公司退回相关费用 3,528,288.85元。
上海投资公司已于 2012年 9月支付收购成本 1000万元，并于 2012年 10月12日完成上海玖尊坊公司的股权变更工商登记手续，故上海玖尊坊于2012年10月纳入本公司合并范围。
上海玖尊坊于2010年6月7日由自然人杜盼亮和金德龙共同出资设立，注册资本为1000万元，经营范围为餐饮企业管理，集体用餐配送；社会盒饭（冷藏）和桶饭等。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币8000万元，在合并中取得北京龙德华公司100%权益，北京龙德华公司可辨北京龙德华餐饮
66,133,015.97认净资产在购买日的公允价值为人民币管理有限公司
13,866,984.03元，两者的差额人民币 66,133,015.97元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币122,967,743.42元，在合并中取得上海味之都公司90%权益，上海味之都公司上海味之都餐饮 可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 96,968,069.42
发展有限公司 28,888,526.67元，本公司享有可辨认净资产 25,999,674.00元，两者的差额人民币 96,968,069.42元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币100万元，在合并中取得北京龙德华速食 龙德华速食公司100%权益，龙德华速食公司可辨认 14,449,984.23
食品有限公司 净资产在购买日的公允价值为人民币-13,449,984.23元，两者的差额人民币14,449,984.23元确认为商誉
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2012年度
财务报表附注
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币6,471,711.15元，在合并上海玖尊坊餐饮 中取得上海玖尊坊100%权益，上海玖尊坊可辨认净 41,791,055.12
有限责任公司 资产在购买日的公允价值为人民币-35,319,343.97元，两者的差额人民币41,791,055.12元确认为商誉
2、被购买方购买日可辨认净资产的情况
项目 账面价值 公允价值
北京龙德华餐饮管理有限公司 13,866,984.03 13,866,984.03上海味之都餐饮发展有限公司 28,888,526.67 28,888,526.67北京龙德华速食食品有限公司 -13,449,984.23 -13,449,984.23上海玖尊坊餐饮有限责任公司 -35,319,343.97 -35,319,343.97自购买日至本期自购买日至本期自购买日至本期期末
被购买方
期末的收入 期末的净利润 的经营活动净现金流
北京龙德华餐饮管理有限公司 59,086,696.49 6,769,866.83 4,112,170.05
上海味之都餐饮发展有限公司 54,617,559.30 4,592,229.78 8,410,496.64
北京龙德华速食食品有限公司 6,238,857.56 -5,521,233.01 -14,495,616.97
上海玖尊坊餐饮有限责任公司 5,238,314.00 -4,699,337.56 -5,078,872.12
(五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应享
湖南湘鄂情餐饮投资有限
有原有子公司自购买日开始持续计算的
2012年6月
公司
净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
处置价款减去按原持股比例计算的应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的
山西湘鄂情餐饮有限公司
2012年6月
净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
处置价款与剩余股权之和，减去按原持股南京市玄武区湘鄂情餐饮
比例计算应享有原有子公司自购买日开
2012年10月
有限公司
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
财务报表附注第40页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
2、本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司剩余19%股权在丧失控制权日的公允价值为38万元。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币
外币金额 折算率 人民币金额 折算率 人民币金额
金额
现金
人民币 10,173,912.35 4,476,342.70小计 10,173,912.35 4,476,342.70银行存款
人民币 263,225,060.22 283,330,504.16港币 10,213,126.50 0.81085 8,281,313.62
小计 271,506,373.84 283,330,504.16合 计 281,680,286.19 287,806,846.86注：截至2012年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以
内（含 52,834,949.75 92.78 966,359.32 1.83 31,317,168.65 90.14 570,732.06 1.821年）
其中：
在途
4,516,983.90 7.93 0.00 2,780,565.87 8.00
结算
款
1-2年
（含 2 2,471,382.91 4.34 247,138.29 10.00 2,227,255.00 6.41 222,725.50 10.00年）
2-3年
（含 3 879,137.00 1.54 175,827.40 20.00 1,054,296.00 3.03 210,859.20 20.00年）
3－ 4
年（含 655,944.00 1.15 196,783.20 30.00 90,006.00 0.26 27,001.80 30.004年）
4－ 5 61,458.00 0.11 30,729.00 50.00 30,870.00 0.09 15,435.00 50.00
财务报表附注第41页
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2012年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）年（含
5年）
5年以
43,879.00 0.08 43,879.00 100.00 23,925.00 0.07 23,925.00 100.00上
合计 56,946,750.66 100.00 1,660,716.21 34,743,520.65 100.00 1,070,678.56
注：截止资产负债表日，由于转账时间差的原因，部分以银行卡或银行支票付账的消费款项尚未划转至本公司银行账户。该款项不存在回收风险，故未计提坏账准备。
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 56,946,750.66 100 1,660,716.21 2.92 34,743,520.65 100.00 1,070,678.56 3.08应收账款
组合1：在
4,516,983.90 7.93 2,780,565.87 8.00
途结算款
组合2：消
费挂账款及 52,429,766.76 92.07 1,660,716.21 3.17 31,962,954.78 92.00 1,070,678.56 3.35货款
组合小计 56,946,750.66 100 1,660,716.21 2.92 34,743,520.65 100.00 1,070,678.56 3.08单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 56,946,750.66 100 1,660,716.21 34,743,520.65 100.00 1,070,678.56组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 48,317,965.85 92.16 966,359.32 28,536,602.78 89.28 570,732.061－2年 2,471,382.91 4.71 247,138.29 2,227,255.00 6.97 222,725.50
财务报表附注第42页
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2012年度
财务报表附注
2－3年 879,137.00 1.68 175,827.40 1,054,296.00 3.30 210,859.203－4年 655,944.00 1.25 196,783.20 90,006.00 0.28 27,001.804－5年 61,458.00 0.12 30,729.00 30,870.00 0.10 15,435.005年以上 43,879.00 0.08 43,879.00 23,925.00 0.07 23,925.00合计 52,429,766.76 100.00 1,660,716.21 31,962,954.78 100.00 1,070,678.563、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内
（含 1 151,774,998.04 84.12 2,254,477.10 1.49 126,569,540.63 86.64 240,295.63 0.19年）
1-2年
（含 2 9,797,998.43 5.43 349,055.84 3.56 5,093,414.49 3.49 125,940.99 2.47年）
2-3年
（含 3 4,695,881.67 2.60 97,620.51 2.08 6,344,914.58 4.34 20,311.52 0.32年）
3－4年
（含 4 6,654,823.18 3.69 59,515.75 0.89 1,221,963.08 0.84 45,715.18 3.74年）
4－5年
（含 5 830,869.53 0.46 76,216.97 9.17 2,275,251.38 1.56 707,936.19 31.11年）
5年以上 6,678,522.29 3.70 1,447,105.64 21.67 4,568,244.32 3.13 4,480.00 0.10合计 180,433,093.14 100.00 4,283,991.81 146,073,328.48 100.00 1,144,679.512、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额
重大并单 12,032,256.58 6.67 41,000,000.00 28.07
项计提坏
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
165,682,161.74 91.82 4,283,991.81 2.59 105,073,328.48 71.93 1,144,679.51 1.09备的其他
应收款
组合1：押
金、备用金 51,981,718.99 28.81 85,424,843.61 58.48
及保证金
组合2：关
联方往来 1,000,000.00 0.55 4,700,000.00 3.22
款
组合3：其
112,700,442.75 62.46 4,283,991.81 3.80 14,948,484.87 10.23 1,144,679.51 7.66他往来款
组合小计 165,682,161.74 91.82 4,283,991.81 2.59 105,073,328.48 71.93 1,144,679.51 1.09单项金额
虽不重大
但单项计
2,718,674.82 1.51
提坏账准
备的其他
应收款
合计 180,433,093.14 100.00 4,283,991.81 146,073,328.48 100.00 1,144,679.51其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海齐鼎餐饮发展有限
12,032,256.58
公司
合计 12,032,256.58
注：本公司收购味之都经营网络的购买日后，应归属于本公司的相关收益12,032,256.58元暂挂往来款，本公司已于2013年1月收到，经单独进行减值测试，该款项无坏账风险，故未计提坏账准备。
组合中，用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 106,923,856.44 94.87 2,254,477.10 12,014,781.08 80.37 240,295.631－2年 3,490,558.37 3.10 349,055.84 1,259,409.90 8.43 125,940.992－3年 488,102.54 0.43 97,620.51 101,557.58 0.68 20,311.523－4年 198,385.83 0.18 59,515.75 152,383.93 1.02 45,715.184－5年 152,433.93 0.14 76,216.97 1,415,872.38 9.47 707,936.195年以上 1,447,105.64 1.28 1,447,105.64 4,480.00 0.03 4,480.00合计 112,700,442.75 100.00 4,283,991.81 14,948,484.87 100.00 1,144,679.51期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京天度科技发展有限
2,718,674.82 合作项目费用
公司
合计 2,718,674.82
注：本公司之子公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司（以下简称：湖北湘鄂情）与南京天度科技发展有限公司（以下简称：南京天度公司）于2011年12月10日签订《项目合作协议》，合作项目为武汉市江汉区中山大道818号平安大厦七层B区商铺，面积为 1079.98平方米，湖北湘鄂情负责取得合作项目所需经营场地的使用权，为合作项目招聘人员并提供培训，所有前期准备工作及正常经营所需资金由湖北湘鄂情承担19%，南京天度公司承担81%，项目正式开业经营之日起，湖北湘鄂情享有10%的营业收益，其他经营收益均归南京天度公司所有。该项目合作期限自2012年1月1日起三年。
由于该项目存在一定的经营风险，故湖北湘鄂情经与南京天度公司协商，于2012年 11月 30日签订合同终止协议书，协议约定合作项目前期准备工作所支付的费用2,718,674.82元由南京天度公司承担。湖北湘鄂情已于2013年4月1日收到该笔款项，经单独进行减值测试，该款项无坏账风险，故未计提坏账准备。
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容例(%)
南京市玄武区湘鄂
参股公司 25,680,539.421年以内 14.23 往来款
情餐饮有限公司
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占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容例(%)
上海齐鼎餐饮发展 违约金及补股权转让方 12,032,256.581年以内 6.67
有限公司 偿款
深圳市麦广帆餐饮
项目合作方 11,858,969.971年以内 6.57合作项目款投资有限公司
海口湘鄂情餐饮管
参股公司 9,278,574.561年以内 5.14 往来款
理有限公司
武警司令部招待所承租方 2,500,000.00 1-2年 1.39装修补贴款合计 61,350,340.53 34.00
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
北京海运仓秀庐私家
拟设立的子公司 1,000,000.00 0.55菜馆有限公司（筹）
合计 1,000,000.00 0.55注：本公司之子公司北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司（以下简称：朝阳门店）拟投资设立北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司，该公司注册资本为 100万元，业经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司验资，并取得捷汇验海字[2011]第685号验资报告，办理工商预命名后，因该公司未通过环境评价，故投资验资款将转回，朝阳门店将该款项暂挂往来款处理。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 226,060,701.10 88.34 317,680,992.73 97.251至2年 25,829,016.04 10.09 2,095,119.72 0.642至3年 2,308,349.88 0.90 6,757,147.16 2.073年以上 1,705,816.66 0.67 120,458.66 0.04合计 255,903,883.68 100.00 326,653,718.27 100.00注：本期因新收购子公司，故期末余额账龄与年初余额账龄无必然的逻辑对应关系。
2、预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
武汉拉斯维加娱乐有
非关联方 60,000,000.00 1年以内 预付土地款
限公司
Compass Global Markets
非关联方 36,796,064.88 1年以内 预付工程款
Pty Ltd
北京市西城区总工会 非关联方 28,275,000.00 1年以内 预付房租
上海比昂建筑装潢工
非关联方 20,000,000.00 1年以内 预付工程款
程有限公司
湖南唐人神肉制品有
非关联方 8,214,224.20 1年以内 预付货款
限公司
合计 153,285,289.08
注：预付武汉拉斯维加娱乐有限公司的土地款60,000,000.00元之具体情况详见本附注“十二、其他重要事项说明”之“（一）重大合同”项下相关内容。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,889,154.75 24,889,154.75 25,060,593.10 25,060,593.10周转材料 2,202,708.06 2,202,708.06 4,026,647.04 4,026,647.04库存商品 39,243,380.68 39,243,380.68 39,378,446.47 39,378,446.47合计 66,335,243.49 66,335,243.49 68,465,686.61 68,465,686.61(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 313,123,532.08 200,919,882.96其他股权投资 49,845,000.00 200,000.00小计 362,968,532.08 201,119,882.96减：减值准备
合计 362,968,532.08 201,119,882.96
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2、联营企业相关信息
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
中垦农业资源开发股份有
8.28 33 1,726,174,623.10 513,136,570.48 1,213,038,052.62 2,783,782,871.23 24,125,627.64限公司
深圳市海港饮食管理有限
45 45 107,942,415.30 39,174,875.13 68,767,540.17 130,805,813.69 8,056,535.92公司
北京金盘龙餐饮投资管理
30 30 12,020,765.61 2,935,947.50 9,084,818.11 -914,059.45有限公司
3、长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投资单
在被投 在被投
及合营企业 位持股比例
核算方 资单位 资单位 减值准本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 与表决权比 本期现金红利法 持股比 表决权 备 值准备益变动中享 例不一致的
例(%) 比例(%)
有的份额 说明
在被投资单位
中垦农业资源开发股份
6个董事席位
权益法 198,642,600.00 200,769,882.96 41,939,741.69 2 42,709,624.65 8.28 33
有限公司
中，2个董事由
本公司派出
深圳市海港饮食管理有
权益法 80,000,000.00 67,571,264.65 67,571,264.65 45 45
限公司
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其中：联营 在被投资单
在被投 在被投
及合营企业 位持股比例
核算方 资单位 资单位 减值准本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 与表决权比 本期现金红利法 持股比 表决权 备 值准备益变动中享 例不一致的
例(%) 比例(%)
有的份额 说明
北京金盘龙餐饮投资管
权益法 3,000,000.00 2,842,642.78 2,842,642.78 30 30
理有限公司
北京家家一锅远大路餐
150,000.00 -150,000.00
饮管理有限公司
权益法小计 281,642,600.00 200,919,882.96 112,203,649.12 0.00 313,123,532.08
北京家家一锅远大路餐
成本法 95,000.00 95,000.00 95,000.00 19 19
饮管理有限公司
海口湘鄂情餐饮管理有
成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
限公司
武汉京翰联创置业有限
成本法 48,800,000.00 48,800,000.00 48,800,000.00 19 19
公司
南京市玄武区湘鄂情餐
成本法 380,000.00 380,000.00 380,000.00 19 19
饮有限公司
上海众荷投资管理有限
成本法 200,000.00 200,000.00 -200,000.00
公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管
成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
理有限公司
上海浦向湘鄂情餐饮管成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
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其中：联营 在被投资单
在被投 在被投
及合营企业 位持股比例
核算方 资单位 资单位 减值准本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 与表决权比 本期现金红利法 持股比 表决权 备 值准备益变动中享 例不一致的
例(%) 比例(%)
有的份额 说明
理有限公司
成本法小计 50,045,000.00 200,000.00 49,645,000.00 49,845,000.00
合计 331,687,600.00 201,119,882.96 161,848,649.12 362,968,532.08
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注1：2012年7月7日，本公司与深圳市麦广帆饮食策划管理有限公司（以下简称：深圳麦广帆公司）签订关于目标公司深圳市海港饮食管理有限公司（以下简称：深圳海港公司）的《增资协议》，增资后目标公司注册资本为7550万元，其中深圳麦广帆公司持有55%的股权，本公司持有45%的股权，该增资事项业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验并于 2012年 8月 3日出具深鹏所验字【2012】0173号验资报告。
由于深圳麦广帆公司初步预计深圳海港公司2012年下半年净利润约1000万元，经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计后，深圳海港公司2012年度净利润为8,056,535.92元，故为履行《增资协议》相关条款，2013年1月1日，深圳麦广帆公司承诺以深圳麦广帆公司所享有深圳海港公司 2012年上半年的净利润份额对本公司进行弥补，以确保本公司2012年度从深圳海港公司获得的投资收益不少于450万元，故本公司对深圳海港公司确认投资收益450万元。
注2：2012年6月12日，本公司与金盘龙文化及王政签署《股权转让及增资协议》，由金盘龙文化受让王政持有的北京金盘龙餐饮投资管理有限公司（以下简称：金盘龙餐饮）5%股权，并由金盘龙文化以400万元向金盘龙餐饮增资，同时本公司以300万元向金盘龙餐饮增资。本次股权转让及增资完成后，金盘龙文化持有金盘龙餐饮70%股权，本公司持有金盘龙餐饮30%的股权。2012年7月本公司已支付增资款300万元，2012年8月，金盘龙餐饮完成工商变更登记，故本公司对金盘龙餐饮以2012年9-12月的经营损益为基础计算确认投资收益。
注3：本公司之子公司北京湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称：北京投资公司）于2011年12月5日与北京湘鄂春酒楼有限公司共同出资设立北京家家一锅远大路餐饮管理有限公司（以下简称：家家一锅），北京投资公司出资15万元，占新公司注册资本的30%，家家一锅注册资本为人民币 50万元，成立日期为 2011年 12月23日，北京投资公司对其采用权益法进行核算。2012年6月20日北京投资公司将持有的11%的股权以人民币5.50万元转让给北京湘鄂春酒楼有限公司，转让后北京投资公司持有家家一锅19%的股权，北京湘鄂春酒楼有限公司持有家家一锅81%的股权，北京投资公司对家家一锅采用成本法进行核算。
注4：本公司与刘权生共同出资组建海口湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称：海口湘鄂情公司），其中本公司出资30万元，占海口湘鄂情公司30%股权，此次出资业经海南荣德诚会计师事务所审验并于2012年1月6日出具验资报告。2012年11月20日，海口湘鄂情公司股东会通过了股东变更决议，刘权生将35%股权以35万元转让给夏盼，本公司将11%股权以 11万元转让给深圳市新洲湘鄂情酒楼有限公司。因本公司对海口湘鄂情不能实施重大影响，本公司采用成本法进行核算。
注5：本公司之子公司湖北湘鄂情本期与庭瑞集团股份有限公司、潘俊、王秋桐签
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订《出资协议书》，四方共同出资组建武汉京翰联创置业有限公司，其中湖北湘鄂情出资4880万元，占被投资单位19%股权，该出资业经武汉嘉怡会计师事务所有限公司审验并于2012年9月6日出具武嘉怡验字【2012】008号验资报告。武汉京翰联创置业有限公司注册资本为2000万元，主营业务为房地产开发与销售，企业法人营业执照编号为420100000317991。
注6：本公司之子公司江苏湘鄂情餐饮投资有限公司将原持有南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司的61%股权转让给宋宏洲和上海汉月尚，现持有19%股权，因丧失控制权，且对其不具有重大影响，故按成本法核算。
注7：本公司之子公司上海湘鄂情酒楼有限公司（以下简称：上海酒楼公司）于2012年11月30日与上海汉月尚投资中心（有限合伙）（以下简称：上海汉月尚）签订《股权转让协议》，协议约定上海酒楼将其持有的上海众荷投资管理有限公司20%股权作价20万元，转让给上海汉月尚，上海酒楼已于2012年9月28日收到该股权转让款。
注8：上海酒楼公司与上海明鹏实业有限公司共同出资组建上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称：上海浦向公司），其中上海酒楼公司出资 70万元，占股70%。2012年10月28日，上海酒楼公司与上海汉月尚、上海岁金投资（集团）有限责任公司（以下简称：上海岁金公司）及本公司之子公司上海湘鄂情投资有限公司（以下简称：上海投资公司）签订《股权转让协议》，协议约定，上海酒楼公司将持有的上海浦向公司32%股权以 32万元转让给上海汉月尚、19%股权以19万元转让给上海岁金公司、19%股权以19万元转让给上海投资公司，上海酒楼公司不再对上海浦向公司持股。上海投资公司采用成本法对上海浦向公司进行核算。
注9：上海酒楼与葛林娜共同出资组建上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称：上海漕虹公司），上海酒楼公司出资90万元，占股90%。2012年8月20日，上海酒楼公司与上海汉月尚、上海明鹏实业有限公司（以下简称：上海明鹏公司）、上海投资公司签订《股权转让协议》，协议约定，上海酒楼公司将持有的上海漕虹公司51%股权以 51万元转让给上海汉月尚、20%股权以 20万元转让给上海明鹏公司、19%股权以19万元转让给上海投资公司，上海酒楼公司不再对上海漕虹公司持股。上海投资公司采用成本法核算对上海漕虹公司的长期股权投资。
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 362,766,755.32 104,529,711.33 12,649,857.63 454,646,609.02其中：房屋及建筑物 213,066,409.42 43,476,136.35 - 256,542,545.77
财务报表附注第52页
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2012年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 15,674,070.53 12,238,344.83 862,409.82 27,050,005.54电子设备及办公设备 63,335,102.90 18,933,088.76 5,158,734.57 77,109,457.09厨房设备 43,233,307.66 23,760,263.49 5,512,259.24 61,481,311.91家私家具 27,457,864.81 6,121,877.90 1,116,454.00 32,463,288.71本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 77,073,887.04 3,581,253.70 35,628,942.41 7,629,527.64 108,654,555.51其中：房屋及建筑物 6,921,827.94 8,757,775.20 15,679,603.14运输工具 6,198,416.36 487,887.89 3,473,946.91 625,450.14 9,534,801.02电子设备及办公设备 31,427,403.99 879,818.79 11,021,664.99 2,687,635.44 40,641,252.33厨房设备 20,841,964.69 2,197,645.29 7,770,386.58 3,461,842.37 27,348,154.19家私家具 11,684,274.06 15,901.73 4,605,168.73 854,599.69 15,450,744.83三、固定资产账面净值合
285,692,868.28 345,992,053.51计
其中：房屋及建筑物 206,144,581.48 240,862,942.63运输工具 9,475,654.17 17,515,204.52电子设备及办公设备 31,907,698.91 36,468,204.76厨房设备 22,391,342.97 34,133,157.72家私家具 15,773,590.75 17,012,543.88四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
电子设备及办公设备
厨房设备
家私家具
五、固定资产账面价值合
285,692,868.28 345,992,053.51计
其中：房屋及建筑物 206,144,581.48 240,862,942.63运输工具 9,475,654.17 17,515,204.52电子设备及办公设备 31,907,698.91 36,468,204.76厨房设备 22,391,342.97 34,133,157.72家私家具 15,773,590.75 17,012,543.88本期由在建工程转入固定资产原价为2,706,864.00元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证的原因 预计办结权证时间
三阳路店（三阳金城）四层 26,863,200.00 已申请办理 2013年
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(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
大成路店装修改造工程 5,747,234.00 5,747,234.00三阳路装修 6,204,372.30 6,204,372.30 3,712,633.90 3,712,633.90汉街装修 9,816,158.63 9,816,158.63天心店装修改造工程 1,315,390.00 1,315,390.00郑州装修改造工程 21,000.00 21,000.00农副产品库房建筑工程 1,587,136.66 1,587,136.66 448,457.24 448,457.24人力资源培训基地项目 5,998,890.00 5,998,890.00 5,638,613.00 5,638,613.00合肥店店面修理费 13,952,173.93 13,952,173.93玄武店店面装修 15,726,423.74 15,726,423.74本部办公室装修及停车
1,212,680.47 1,212,680.47
场工程
大兴食品加工厂 70,834,199.66 70,834,199.66
定慧寺店装修工程 5,038,000.00 5,038,000.00
西单店装修改造工程 216,285.70 216,285.70
龙德华速食厂新建项目
785,828.74 785,828.74
工程
西藏HR系统工程 1,575,860.00 1,575,860.00
菁英店装修工程 1,590,334.50 1,590,334.50
北京龙德华装修改造工
154,435.00 154,435.00
程
合计 95,198,023.03 95,198,023.03 56,378,084.44 56,378,084.44
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2、重大在建工程项目变动情况（期末余额前十名的工程）
其中：
本期
工程投入占 利息资 本期利
工程 利息 资金工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 预算比例 本化累 息资本 期末余额进度 资本 来源(%) 计金额 化率(%)
化金
额
大兴食品加工厂 70,834,199.66 自筹 70,834,199.66三阳路装修 3,712,633.90 8,386,355.13 700,000.00 5,194,616.73 自筹 6,204,372.30人力资源培训基地 募集 5,638,613.00 360,277.00 5,998,890.00项目 资金定慧寺店装修工程 5,764,313.40 726,313.40 自筹 5,038,000.00菁英店装修工程 1,590,334.50 自筹 1,590,334.50农副产品库房建筑
448,457.24 1,725,177.42 586,498.00 自筹 1,587,136.66工程
西藏HR系统工程 1,575,860.00 自筹 1,575,860.00本部办公室装修及
1,212,680.47 自筹 1,212,680.47停车场工程
龙德华速食厂新建
2,206,194.74 1,420,366.00 自筹 785,828.74项目工程
西单店装修改造工
719,420.70 503,135.00 自筹 216,285.70程
北京龙德华装修改
446,678.00 292,243.00 自筹 154,435.00造工程
合计 9,799,704.14 94,821,491.02 2,706,864.00 6,716,308.13 95,198,023.03
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 8,647,584.50 2,239,587.52 27,000.00 10,860,172.02
土地使用权 4,428,742.50 4,428,742.50
软件 4,218,842.00 2,239,587.52 27,000.00 6,431,429.52
2、累计摊销合计 2,922,650.91 1,226,445.08 25,413.03 4,123,682.96
土地使用权 453,419.04 126,535.56 579,954.60
软件 2,469,231.87 1,099,909.52 25,413.03 3,543,728.36
3、无形资产账面净值
5,724,933.59 6,736,489.06
合计
土地使用权 3,975,323.46 3,848,787.90
软件 1,749,610.13 2,887,701.16
4、减值准备合计
土地使用权
软件
无形资产账面价值合
5,724,933.59 6,736,489.06
计
土地使用权 3,975,323.46 3,848,787.90
软件 1,749,610.13 2,887,701.16
注：本期无形资产摊销1,051,388.10元，因非同一控制下收购被投资单位增加无形资产累计摊销175,056.98元。
(十) 商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或 期末减期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 值准备北京北四环湘鄂情
11,282,165.63 11,282,165.63
餐饮有限公司
北京西南四环湘鄂
1,092,072.75 1,092,072.75
情餐饮有限公司
北京志新桥湘鄂情
780,305.08 780,305.08
餐饮有限公司
湖南湘鄂情餐饮投
298,301.36 298,301.36
资有限公司
上海湘鄂情酒楼有
18,534,709.70 18,534,709.70
限公司
西藏湘鄂情餐饮有
7,432,765.85 7,432,765.85
限公司
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被投资单位名称或 期末减期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 值准备北京龙德华餐饮管
66,133,015.97 66,133,015.97
理有限公司
上海味之都餐饮发
96,968,069.42 96,968,069.42
展有限公司
北京龙德华速食食
14,449,984.23 14,449,984.23
品有限公司
上海玖尊坊餐饮有
41,791,055.12 41,791,055.12
限责任公司
合计 39,420,320.37 219,342,124.74 298,301.36 258,464,143.75
注1：本期新增商誉的计算过程
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币8000万元，在合并中取得北京龙德华公司100%权益，北京龙德华公司可辨北京龙德华餐饮
66,133,015.97认净资产在购买日的公允价值为人民币管理有限公司
13,866,984.03元，两者的差额人民币 66,133,015.97元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币122,967,743.42元，在合并中取得上海味之都公司90%权益，上海味之都公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币上海味之都餐饮
96,968,069.42
发展有限公司
28,888,526.67元，本公司享有可辨认净资产 25,999,674.00元，两者的差额人民币 96,968,069.42元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币100万元，在合并中取得北京龙德华速食
龙德华速食公司100%权益，龙德华速食公司可辨认 14,449,984.23
食品有限公司
净资产在购买日的公允价值为人民币-13,449,984.23元，两者的差额人民币14,449,984.23元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币6,471,711.15万元，在合上海玖尊坊餐饮 并中取得上海玖尊坊100%权益，上海玖尊坊可辨认 41,791,055.12
有限责任公司 净资产在购买日的公允价值为人民币-35,319,343.97元，两者的差额人民币41,791,055.12元确认为商誉
注2：本公司于 2007年 9月以 300万元收购湖南湘鄂情餐饮投资有限公司100%股权，购买日被投资单位可辨认净资产公允价值为 2,701,698.64元，差额 298,301.36元确认为商誉。2012年6月10日，本公司与贺春、侯文辉签订《股权转让协议》，协议约定，本公司以权2,793,600.00元转让价格将拥有的湖南湘鄂情餐饮投资有限公司100%股权全部转让给贺春和侯文辉，本公司相应减少原确认的商誉298,301.36元。
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注3：经减值测试，本公司商誉未发生减值。
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
库房工程款 32,083.34 32,083.34
定慧寺装修
18,624,862.01 1,050,147.40 7,678,834.49 11,996,174.92改造工程
西单店装修
27,079,791.38 1,269,043.29 7,272,296.96 21,076,537.71改造费用
丰台店装修
7,233,399.50 1,235,980.00 2,130,076.57 6,339,302.93改造工程
朝阳门酒楼
7,069,973.59 167,036.40 3,325,649.80 3,911,360.19装修工程
南新仓酒楼
3,074,516.97 837,167.84 2,237,349.13装修工程
中轴店装修
10,375,619.44 153,988.30 2,930,729.22 7,598,878.52改造工程
大成路装修
3,345,455.08 15,255,626.54 1,047,801.39 17,553,280.23改造工程
北四环店装
6,667,801.14 833,948.71 1,880,302.12 5,621,447.73修改造工程
志新桥店装
3,860,436.01 63,323.00 970,674.15 2,953,084.86修改造工程
洪山店装修
34,401,069.98 1,314,672.50 9,424,038.68 26,291,703.80款
三阳路店装
8,889,032.13 5,664,093.73 2,345,925.97 12,207,199.89修款
汉街店装修
- 28,928,663.93 3,395,731.94 25,532,931.99款
沌口店装修
3,892,476.62 568,509.80 4,460,986.42
款
凯哥子公司
2,349,013.18 2,363,029.72 878,034.43 3,834,008.47装修款
株洲店装修 4,631,690.33 915,079.00 1,233,534.80 4,313,234.53雨花店装修
12,588,314.51 2,328,000.00 4,204,872.20 10,711,442.31改造
天心店装修 1,278,967.89 2,656,185.00 529,076.70 3,406,076.19
生态园项目
5,227,385.27 548,334.24 4,679,051.03费用
郑州店装修
8,318,936.56 85,100.00 2,058,877.93 6,345,158.63工程
陕西店装修 17,936,266.83 514,714.29 4,201,915.39 14,249,065.73
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项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
改造工程
西安悦豪店
14,198,453.09 200,000.00 3,651,805.16 10,746,647.93装修工程
山西湘鄂情
酒店装修工 1,874,804.45 655,728.96 1,219,075.49 -程
内蒙古店面
装修改造工 13,131,583.32 40,683.29 3,426,126.99 9,746,139.62程
农副产品改
34,287.77 14,187.96 20,099.81造工程
西宫店装修
12,785,521.67 371,247.00 5,268,058.83 7,888,709.84改造
电影院装修
3,300,336.76 592,671.70 526,016.18 2,181,648.88工程
人力资源装
986,135.00 315,464.52 670,670.48修工程
上海湘鄂情
徐汇店装修 7,198,337.86 16,430.00 2,244,188.50 4,970,579.36工程
上海湘鄂情
菁英会店装 2,874,668.63 176,300.00 1,559,009.98 1,491,958.65修工程
上海湘鄂情
江桥店装修 1,605,093.37 173,000.00 1,778,093.37
工程
上海湘鄂情
黄埔一分店 1,702,458.53 1,120,208.50 582,250.03装修工程
西藏店装修
6,410,375.57 56,880.00 2,231,567.64 4,235,687.93工程
广渠门店装
4,934,015.85 30,000.00 1,470,090.44 3,493,925.41修改造工程
江苏店装修 17,653,291.52 1,063,858.59 4,543,998.45 14,173,151.66合肥店装修
2,270,162.01 29,764,903.49 7,870,826.70 24,164,238.80工程
玄武店装修
27,620,496.51 4,109,136.18 23,511,360.33 -工程
北京龙德华
292,243.00 292,243.00装修费
郑州龙德华
1,689,994.00 84,499.71 1,605,494.29装修工程
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项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
味之都装修
12,315,226.67 1,842,215.87 10,473,010.80工程
玖尊坊装修
1,594,299.44 122,490.67 1,471,808.77工程
上海投资公
1,188,075.80 491,905.95 696,169.85司装修工程
合计 276,134,158.63 143,663,237.93 104,779,220.66 28,662,528.19 286,355,647.71注：其他减少的原因为被处置子公司的店面装修支出期末转出。
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,253,965.04 540,313.98无形资产摊销 858,419.02 194,826.20已计提未支付的职工薪酬 119,504.21 1,063,820.44资产摊销 800,261.43小计 2,231,888.27 2,599,222.05（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 5,015,860.17无形资产摊销 3,433,676.08已计提未支付的职工薪酬 478,016.84小计 8,927,553.09注：本公司因出售湖南湘鄂情湖南湘鄂情餐饮投资有限公司而减少递延所得税资产 12,239.26元，因非同一控制下收购北京龙德华餐饮管理有限公司而增加递延所得税资产29,359.72元。
(十三)资产减值准备
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本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,215,358.07 3,729,349.95 5,944,708.02合计 2,215,358.07 3,729,349.95 5,944,708.02注：本公司因收购被投资单位增加坏账准备 117,438.84元，因处置子公司而减少坏账准备68,262.96元，本期计提资产减值损失3,680,174.07元。
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00保证借款 87,739,553.72 10,000,000.00抵押借款 84,000,000.00合计 87,739,553.72 104,000,000.00注1：本公司之子公司湖北湘鄂情与华夏银行武汉雄楚支行于2012年9月12日签订5000万的流动资金贷款合同，保证人为本公司。
注2：本公司之子公司香港湘鄂情餐饮有限公司向中国工商银行（亚洲）有限公司办理流动资金借款600万美元，由本公司对其提供担保。
(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 95,294,518.53 97,376,938.791－2年 3,372,011.54 3,115,283.562－3年 1,694,444.53 1,438,212.423年以上 870,977.45 1,168,720.98合 计 101,231,952.05 103,099,155.752、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
孙金坤 166,697.16 货款尚未结算
山西四建集团有限公司 190,000.00 材料款未结算
财务报表附注第61页
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单位名称 期末余额 未结转原因
长沙市醇香干货商行 147,268.60 货款尚未结算
武汉市汉阳区新达装饰材料厂 99,407.60 材料款未结算
佛山市顺德区龙江镇至域家具厂 472,437.00 材料款未结算
上海发羊工贸有限公司 278,395.00 材料款未结算
(十六)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 81,950,614.74 95,625,348.301-2年（含2年） 47,152,347.30 34,404,426.852-3年（含3年） 26,285,730.55 5,114,185.003年以上 5,637,356.00 1,964,228.00合 计 161,026,048.59 137,108,188.15注：本公司预收款项主要为预收消费客户的会员卡款项，账龄较长的预收款项主要为客户未消费，预存会员卡内的款项。
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
1,926,261.46 198,134,404.07 200,056,272.73 4,392.80贴和补贴
（2）职工福利费 12,886,699.68 12,886,699.47 0.21（3）社会保险费 15,338,697.81 15,248,018.52 90,679.29其中：医疗保险费 5,566,911.37 5,539,058.76 27,852.61基本养老保险费 8,688,508.92 8,632,104.17 56,404.75年金缴费 127,939.16 127,939.16
失业保险费 405,055.72 401,421.49 3,634.23工伤保险费 203,063.98 201,372.03 1,691.95生育保险费 347,218.66 346,122.91 1,095.75（4）住房公积金 91,564.46 91,564.46
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工
3,874,441.21 5,271,460.11 7,326,349.98 1,819,551.34教育经费
合计 5,800,702.67 231,722,826.13 235,608,905.16 1,914,623.64
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(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -417,439.80 439,190.94
营业税 6,995,344.30 6,341,035.10
企业所得税 6,038,803.31 11,929,459.06
个人所得税 4,693,204.44 4,523,030.97
城市维护建设税 489,389.13 463,421.46
房产税 329,627.61 879,007.01
土地使用税 79,397.35 96,850.95
教育费附加 207,468.73 207,398.27
其他地方性税费 319,044.72 197,906.25
合计 18,734,839.79 25,077,300.01
(十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 201,420.02企业债券利息 24,073,643.84
短期借款应付利息 179,439.10合计 24,073,643.84 380,859.12(二十)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 61,339,880.88 30,464,401.741-2年（含2年） 12,791,898.99 4,713,416.972-3年（含3年） 1,290,844.38 1,076,503.623年以上 1,479,321.61 919,034.44合 计 76,901,945.86 37,173,356.772、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
南京地灵投资有限公司 6,931,678.00 酒楼租金
山东日照市东港区海诚石业工艺厂 166,662.00 未结算货款
长沙市开福区光闽海鲜经营部 200,000.00 质保金
长沙帝鑫酒店 123,141.00 质保金
日照市东港区兴城石材工艺加工厂 487,548.00 材料款
武汉伟奕装饰工程有限责任公司 295,100.00 材料款
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单位名称 期末余额 未偿还原因
湖北纵横装饰工程有限责任公司 200,124.00 材料款
万邦厨具厂 450,000.00 质保金
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
上海齐鼎餐饮发展有限公司 25,000,000.00 收购款
南京地灵投资有限公司 6,931,678.00 酒楼租金
武汉市金发置业有限责任公司 3,863,200.00 购房款
北京中建乐孚装饰工程有限责任公司 2,034,586.00 工程款
拉萨饭店 1,035,144.38 房租及水电费
武汉兰翔旅行社有限公司 941,643.00 未结算货款
湖北省体育用品管理中心 801,598.60 房租
鄂州大学 750,000.00 房租
武汉恒泽资产经营公司 617,632.68 房租
万邦厨具厂 450,000.00 质保金
(二十一) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
西单二期装修工程补助款 3,706,732.58 5,560,098.74警卫局工程补助款 1,439,980.97 1,778,941.34合计 5,146,713.55 7,339,040.08注1：本公司于2011年6月与房屋出租方中国人民武装警察部队司令部招待所（以下简称：武警招待所）签订协议书，协议书约定，武警招待所应支付给本公司装修补助费6,870,000.00元。该款项系武警总部招待所二期综合楼餐厅及厨房操作间装修补助款，装修工程已于2010年1月完工，装修费用按5年进行摊销，故该装修补助费6,870,000.00元于2011年6月起按相关工程剩余摊销月份即43个月至营业外收入，相关税费支出按剩余摊销月份分摊至营业外支出。
注2：本公司之子公司北京大成路湘鄂情餐饮有限公司（以下简称“大成路店”）于2010年对位于大成路九号三楼后区的16个连排小包间进行了改扩建，此次改扩建工程费用由警卫局及大成路店各承担50%，即各支付2,272,183.00元，该装修补助款于2011年12月已全额收取，并按相关工程的摊销年限即5年进行摊销。
(二十二) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 80,000,000.00合计 80,000,000.00
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(二十三) 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 12湘鄂债 1002012年4月9日 5年 480,000,000.00 24,073,643.84 24,073,643.84 474,683,178.08合计 480,000,000.00 24,073,643.84 24,073,643.84 474,683,178.08注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]345号文《关于核准北京湘鄂情股份有限公司公开发行公司债券的批复》，本公司于 2012年 3月 29日采取网上面向社会公众投资者公开发行债券人民币 0.2亿元，采取网下面向机构投资者询价配售发行债券人民币 4.6亿元，共计发行债券总额为人民币4.8亿元，发行价格为每张100元。截至2012年4月9日止，本公司已收到债券融资款人民币480,000,000.00元，扣除发行费用6,240,000.00后，实际债券募集资金净额473,760,000.00元。
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 110,440,000.00 110,440,000.00 -128,684,000.00 -18,244,000.00 92,196,000.00其中：
境内法人持股 45,110,000.00 45,110,000.00 -90,220,000.00 -45,110,000.00
境内自然人持股 65,330,000.00 65,330,000.00 -38,464,000.00 26,866,000.00 92,196,000.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份合计 110,440,000.00 110,440,000.00 -128,684,000.00 -18,244,000.00 92,196,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 89,560,000.00 89,560,000.00 128,684,000.00 218,244,000.00 307,804,000.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 89,560,000.00 89,560,000.00 128,684,000.00 218,244,000.00 307,804,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00注1：根据公司于2012年5月2日召开的2011年年度股东大会决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，公司向至2012年5月10日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的资本公司全体股东实施了每10股派5元人民币现金（含税），并以资本公积金每10股转增10股的权益分派方案，本次转增完成后，公司总股本由20,000万股增至40,000万股。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2012年5月31日出具信会师报字[2012]第210506号验资报告。
注2：本公司于2009年 11月 11日在深圳证券交易所中小板上市交易，本期解除限售股股份数量为 21,79.1万股，解除限售股份可上市流通日为2012年11月12日。
控股股东、实际控制人及其关联股东，董事、监事及其高级管理人员在任职期间每年转让的股份不超过持有的可转让股份总数的25%，在离职后半年内不转让其所持有本公司的股份；在2007年11月20日本公司对主要管理人员增资扩股过程中，以增资方式新增持有本公司股份5万及5万
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股以上的（除董事、监事及其高级管理人员外）自然人股东自本公司股票在证券交易所上市之日起满三十六个月后的第一年只能转让50%，第二年转让25%，第三年转让25%，本公司股份于2012年11月12日解除限售股21,79.1万股后，高管锁定股为8,922.60万股，个人限售股为297万股。
(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
828,855,815.73 200,000,000.00 628,855,815.73
溢价）
其他资本公积 5,573,300.71 43,835,547.15 16,928,735.35 32,480,112.51
（1）被投资单位
除净损益外所有 39,527,178.93 16,928,735.35 22,598,443.58
者权益其他变动
（2）股份支付 5,573,300.71 4,308,368.22 9,881,668.93
合计 834,429,116.44 43,835,547.15 216,928,735.35 661,335,928.24
注1：根据公司于2012年5月2日召开的2011年年度股东大会决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，公司向至2012年5月10日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的资本公司全体股东实施了每10股派5元人民币现金（含税），并以资本公积金每10股转增10股的权益分派方案，本次转增完成后，公司总股本由20,000万股增至40,000万股。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012年 5月 31日出具信会师报字[2012]第210506号验资报告。
注2：2011年7月13日，本公司召开了第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整<股票期权激励计划（草案）>激励对象名单和期权数量的议案》和《关于确定股票期权激励计划首期授予相关事项的议案》，确定了本次股票期权的授予日为 2011年 7月 13日，从授予日之日起 12个月后，在可行权日内按照25%:25%:25%:25%的比例分四次行权。截至 2012年 6月 30日止，本公司股票期权激励对象中，离职人员原授予股票期权份数为78万份，调整后股票期权公允价值为2,497.40万元，2012年1-6月确认第一期股票期权成本摊销4,308,368.22元，
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计入资本公积（其他资本公积）。根据激励计划所设定的行权条件，本期因扣除非经常性损益后的净利润未达到第二期的业绩条件，故本公司未确认第二期股票期权成本。
注3：本公司之联营企业中垦农业资源开发股份有限公司本期非公开发行人民币普通股6,308.72万股，发行募集资金净额为45,835.90万元，计入资本公积-股本溢价39,527.18万元，本期根据持股比例确认被投资单位其他权益变动3,952.72万元。
注4：本公司之联营企业深圳市海港饮食管理有限公司 2012年8月收购上海东方海港餐饮有限公司100%股权、收购上海东方海港大酒楼有限公司100%股权，均属于同一控制下收购，投资成本与被收购公司净资产之间差额冲减资本公积，本公司按持股比例确认资本公积-其他权益变动。
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,573,148.62 81,967.63 34,655,116.25
合计 34,573,148.62 81,967.63 34,655,116.25
(二十七) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 159,809,516.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,929,873.02
减：提取法定盈余公积 81,967.63 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 100,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 141,657,421.91
注：本公司以2012年5月10日为权益分派股权登记日，以2012年5月11日为除权除息日，对截止2012年5月10日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称：中国结算深圳分公司）登记在册的公司全体股东以总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派5元人民币现金。
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(二十八) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,337,091,165.78 1,232,067,649.64其他业务收入 26,881,263.04 2,672,938.05营业成本 401,752,874.43 380,415,436.992、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饮食服务业 1,312,999,527.06 400,570,427.25 1,226,751,092.97 379,596,206.92商标许可及
24,091,638.72 5,316,556.67
加盟服务
合计 1,337,091,165.78 400,570,427.25 1,232,067,649.64 379,596,206.923、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京店 773,750,746.99 227,008,159.55 797,403,475.53 235,425,176.26湖北店 173,675,597.21 52,561,926.33 112,882,699.05 36,345,001.31湖南店 68,182,068.00 22,784,475.11 84,217,777.23 28,888,481.67上海店 121,842,068.04 40,997,430.10 61,651,082.90 20,958,478.70陕西店 77,655,066.38 22,901,712.23 69,220,733.00 21,970,731.81其他店 121,985,619.16 34,316,723.93 106,691,881.93 36,008,337.17合计 1,337,091,165.78 400,570,427.25 1,232,067,649.64 379,596,206.92(二十九) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 67,048,574.58 61,860,139.24
城市维护建设税 4,768,424.33 4,346,703.02
教育费附加 2,121,573.37 1,949,422.25
其他地方性税费 1,760,495.57 741,637.59
合 计 75,699,067.85 68,897,902.10
(三十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 159,313,316.03 155,517,571.01租赁费 114,339,843.30 101,972,568.31长期待摊费用摊销 99,833,946.90 75,526,284.66能源费 42,183,859.44 34,484,594.13
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项目 本期金额 上期金额
折旧费 27,152,614.70 20,087,062.83低值易耗品 33,552,462.60 16,030,269.40福利费 11,032,967.50 15,069,237.95保洁费 15,869,212.56 8,786,064.52劳务费 46,797,258.48 8,325,957.16物业管理费 6,910,699.02 5,814,466.11广告宣传费 9,992,136.96 7,827,564.70维修费 7,676,483.95 4,578,932.21洗涤费 4,300,780.55 3,592,270.40服装费 3,725,822.52 2,917,678.32通讯费 3,062,751.02 1,767,017.28差旅费 1,675,323.94 1,703,295.40供暖费 1,378,316.70 1,455,634.31服务费 1,955,232.47 661,940.42运杂费 2,428,932.06 723,500.71排污清洁费 644,770.04 181,608.89其他销售费用 8,354,174.86 22,219,940.01合计 602,180,905.60 489,243,458.73(三十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 35,325,835.84 49,248,691.62社保支出 19,553,936.75 20,657,052.58差旅费 5,606,535.29 7,010,758.87业务招待费 9,623,574.46 6,979,299.74汽车费 6,204,488.16 6,157,440.40股份支付成本分摊 4,308,368.22 5,573,300.71折旧费 8,476,327.71 5,821,681.02租赁费 5,210,967.81 5,264,359.59宣传费 1,647,265.00 6,011,517.31工会经费 3,478,895.57 3,923,360.93咨询费、审计费等中介费 3,240,749.30 3,008,075.12福利费 2,384,650.90 2,731,870.80低值易耗品摊销、物料消耗 1,385,167.50 2,547,038.13税金 3,303,349.77 2,411,213.86残疾人就业保障金 803,561.65 1,471,639.72开办费摊销 2,957,567.78 1,447,167.59通讯费 1,613,220.80 1,432,150.77办公费 2,181,790.98 1,314,103.19会议费、会费 604,978.00 951,010.00无形资产摊销费 1,051,388.10 773,719.36
财务报表附注第70页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
水电费 320,857.82 619,013.64运杂费 115,219.64 507,760.25修理费 604,267.75 255,383.27培训费 1,158,797.62 240,620.07劳务费 3,871,761.21 435,220.65服装费 1,074,683.70 844,016.00其他管理费用 9,244,432.54 12,408,130.12合计 135,352,639.87 150,045,595.31(三十二) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 40,637,434.43 5,643,267.82减：利息收入 4,761,449.65 5,149,731.63汇总损益
手续费 13,215,613.08 13,036,142.5合计 49,091,597.86 13,529,678.69(三十三) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,755,205.54 2,127,282.96处置长期股权投资产生的投资收益 5,060,280.33
合 计 11,815,485.87 2,127,282.962、按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
中垦农业资源开发股份有限公司 2,412,562.76 2,127,282.96
深圳市海港饮食管理有限公司 4,500,000.00 本期新增联营企业
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 -157,357.22 本期新增联营企业
合 计 6,755,205.54 2,127,282.96
(三十四) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,680,174.07 310,132.11合 计 3,680,174.07 310,132.11(三十五) 营业外收入
财务报表附注第71页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 246,814.87 40,825.54 246,814.87其中：处置固定资产利得 246,814.87 40,825.54 246,814.87政府补助 630,700.00 1,401,674.00 630,700.00其他 21,668,609.99 3,680,351.16 21,668,609.99合计 22,546,124.86 5,122,850.70 22,546,124.86注1：本公司确认中胶橡胶股权收购违约金1000万元。该事项详见“十二、其他重要事项说明（一）重大合同（4）”。
注2：湖北湘鄂情因与南京天度公司的合作项目终止，由南京天度公司承担的合作项目前期准备工作所支付的费用 2,718,674.82元确认营业外收入，详见“五、合并财务报表主要项目注释（三）其他应收款”。
2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
中央厨房政府资金 960,000.00收到八里庄政府垃
10,000.00圾分类奖励款
北京市西城区人民
政府节约用水办公
11,674.00室水平衡测试专项
资金
财政局税收补助款 政府奖励 2012年 630,700.00 420,000.00合计 630,700.00 1,401,674.00(三十六) 营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,481.70 191,331.01 7,481.70其中：固定资产处置损失 7,481.70 191,331.01 7,481.70捐赠支出 2,115,000.00 203,000.00 2,115,000.00罚款支出 12,504.00 5,029.94 12,504.00其他 7,426,334.01 1,467,764.96 7,426,334.01合计 9,561,319.71 1,867,125.91 9,561,319.71注：沌口分公司门店和江桥分公司门店关闭，尚未摊销完毕的装修门店支出4,945,273.76元，本期一次性摊销计入营业外支出。
(三十七) 所得税费用
财务报表附注第72页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 39,265,795.64 42,590,717.73
递延所得税调整 384,454.24 1,236,136.74
合 计 39,650,249.88 43,826,854.47
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 81,929,873.02 93,128,701.91本公司发行在外普通股的加权平均数 400,000,000.00 400,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.20 0.23普通股的加权平均数计算过程如下：
财务报表附注第73页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 400,000,000.00 400,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 81,929,873.02 93,128,701.91
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 400,000,000.00 400,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.23
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
400,000,000.00 400,000,000.00
均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 400,000,000.00 400,000,000.00
(三十九) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -179,287.83
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -179,287.83
合计 -179,287.83
(四十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 4,761,449.65收到研发项目款 640,000.00收到政府补助 630,700.00收回其他备用金及往来款 16,546,579.27合计 22,578,728.922、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第74页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
项目 本期金额
支付其他单位往来款 11,086,000.00捐款 2,100,000.00租赁费 119,550,811.11劳务费及保洁费 71,483,782.84能源费及供暖费 43,883,033.96业务招待费 9,623,574.46广告宣传费 11,639,401.96清洗费 4,945,550.59差旅费 7,281,859.23其他费用支出及往来款 103,166,672.03合计 384,760,686.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收回武汉港昌房地产开发有限公司退回购房款 120,000,000.00收回中胶橡胶资源再生有限公司退回收购定金 68,500,000.00收回深圳麦广帆公司退回收购定金 30,000,000.00收回北京龙德华公司收购定金 40,000,000.00合计 258,500,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
支付收购北京龙德华公司定金 22,000,000.00退回北京和泓置地公司房屋转让款 20,000,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 580,516.99合计 42,580,516.995、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
北京龙德华速食食品有限公司收到原股东往来款 3,377,073.34南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司收到原股东往来款 3,000,000.00合计 6,377,073.346、支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第75页
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财务报表附注
项目 本期金额
北京龙德华速食食品有限公司偿还原股东借款 5,000,080.40合计 5,000,080.40(四十一) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,365,210.28 93,854,537.04加：资产减值准备 3,680,174.07 310,132.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,628,942.41 25,908,743.85无形资产摊销 1,051,388.10 773,719.36长期待摊费用摊销 104,779,220.66 75,526,284.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-239,333.17 150,505.47（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 40,637,434.43 5,643,267.82投资损失（收益以―－‖号填列） -11,815,485.87 -2,127,282.96递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 367,333.78 1,236,136.74递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,297,645.82 -18,510,132.77经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -160,918,935.62 70,450,936.91经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 63,457,575.17 34,705,403.11其 他
经营活动产生的现金流量净额 159,291,170.06 287,922,251.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 281,680,286.19 287,806,846.86减：现金的期初余额 287,806,846.86 619,850,974.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,126,560.67 -332,044,127.562、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
财务报表附注第76页
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项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 210,439,454.57
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 201,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 29,999,436.43
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 171,000,563.57
4、取得子公司的净资产 -6,013,817.50
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 6,708,200.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,914,600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,495,116.99
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -580,516.99
4、处置子公司的净资产 880,988.37
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 281,680,286.19 287,806,846.86其中：库存现金 10,173,912.35 4,476,342.70可随时用于支付的银行存款 271,506,373.84 283,330,504.16可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 281,680,286.19 287,806,846.86
财务报表附注第77页
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七、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：孟凯为本公司的控股股东和实际控制人。孟凯直接持有本公司27.7%的股份，且通过持有克州湘鄂情投资控股有限公司90%股权而间接持有本公司22.56%的股份。孟凯本人直接、间接合计持有本公司50.26%的股份，为本公司的第一大股东和实际控制人。截止本报告日，孟凯及克州湘鄂情投资控股有限公司因减持股份，合计持有本公司45.25%股份，仍为本公司第一大股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
法定代 持股比 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表人 例(%) 比例(%)
北京湘鄂情投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 孟凯 餐饮服务业 15,000,000.00 100 100 66752503-2北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 10,500,000.00 100 100 67822611-8司
北京大成路湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 67821678-8司
鄂州市湘鄂情生态农业有限公
全资子公司 有限公司 鄂州 胡旭东 养殖销售业 5,000,000.00 100 100 79590245-3司
河南湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 郑州 訚肃 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 67005762-0陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 西安 訚肃 餐饮服务业 35,000,000.00 100 100 66798498-4内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公
全资子公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 78354897-9司
北京湘鄂情工贸有限公司 全资子公司 有限公司 北京 周波 销售业 2,000,000.00 100 100 68289830-4北京月坛菁英湘鄂情餐饮有限
全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 68694238-4公司
鄂州市湘鄂情人力资源开发有 全资子公司 有限公司 鄂州 杨金华 服务业 2,000,000.00 100 100 68560469-0
财务报表附注第78页
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法定代 持股比 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表人 例(%) 比例(%)
限公司
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 55135679-1司
江苏湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 南京 夏桐 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 69837558-3北京湘鄂情网络技术服务有限
全资子公司 有限公司 北京 孟凯 服务 2,000,000.00 100 100 58908829-4公司
北京湘鄂情物业管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 夏桐 物业管理 5,000,000.00 100 100 05730649-X北京湘鄂缘商贸有限公司 全资子公司 有限公司 北京 孟凯 销售 10,000,000.00 100 100 05138618-5北京菁英湘鄂情餐饮管理有限
全资子公司 有限公司 北京 孟凯 餐饮管理 10,000,000.00 100 100 05138616-9公司
广东湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 广州 万钧 餐饮服务 10,000,000.00 100 100 59370961-2香港湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 香港 餐饮服务 100万港币 100 100 无上海湘鄂情投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 孟凯 投资 10,000,000.00 100 100 05122087-1上海味之都龙德华餐饮管理有
控股子公司 有限公司 上海 葛莉娜 餐饮管理 5,000,000.00 90 90 05509395-3限公司
武汉凯哥豆捞餐饮有限公司 子公司之控股子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 1,000,000.00 51 51 58489572-4湖北湘鄂情福文化投资有限公
子公司之控股子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 3,000,000.00 95 95 58487729-4司
武汉果木超牛餐饮管理有限公
子公司之全资子公司 有限公司 武汉 高林 餐饮管理 1,000,000.00 100 100 05573175-9司
株洲湘鄂情餐饮有限公司 子公司之全资子公司 有限公司 株洲 贺春 餐饮服务 2,000,000.00 100 100 55950377-6西安悦豪湘鄂情餐饮有限公司子公司之全资子公司 有限公司 西安 王鹏 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 58148578-1呼和浩特市湘鄂情商贸有限公
子公司之全资子公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 礼品销售 200,000.00 100 100 58179222-8司
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法定代 持股比 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表人 例(%) 比例(%)
北京国宾菁英电影放映公司 子公司之全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 电影放映 500,000.00 100 100 55682981-8合肥湘鄂情餐饮有限公司 子公司之全资子公司 有限公司 合肥 于洋 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 58153625-9北京菁英湘鄂情金地餐饮有限
子公司之全资子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务 1,000,000.00 100 100 05922032-3公司
餐饮管理咨
郑州龙德华餐饮管理有限公司子公司之控股子公司 有限公司 郑州 冯志强 3,000,000.00 70 70 59914510-9询
北京西南四环湘鄂情餐饮有限
全资子公司 有限公司 北京 孟辉 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 76625553-3公司
北京中轴路湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 蓝峰 餐饮服务业 3,000,000.00 100 100 78686087-X司
北京北四环湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 4,800,000.00 100 100 74330576-1司
北京志新桥湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 78617359-4司
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 55,000,000.00 100 100 78196521-8长沙湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 长沙 贺春 餐饮服务业 1,100,000.00 100 100 67801158-X上海湘鄂情酒楼有限公司 全资子公司 有限公司 上海 葛莉娜 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 76428811-2西藏湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 拉萨 訚肃 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 78354897-9北京龙德华餐饮管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 郭忠 餐饮服务业
10,000,000.00 100 100 74814125-x上海味之都餐饮发展有限公司 控股子公司 有限公司 上海 吴军 餐饮服务业 30,000,000.00 90 90 59813166-1北京龙德华速食食品有限公司子公司之全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业
1,000,000.00 100 100 67509096-4北京龙德华物业管理有限公司子公司之全资子公司 有限公司 北京 袁翔 餐饮管理业 500,000.00 100 100 55598785-7上海玖尊坊餐饮管理有限公司子公司之全资子公司 有限公司 上海 郭忠 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 74814125-x
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系人 比例(%) 码(%)
一、联营企业
中垦农业资源开发股份有限公司 有限公司 北京 李学林 农作物经营 304,200,000.00 8.28 33 联营企业 10000156餐饮管理与
深圳市海港饮食管理有限公司 有限公司 深圳 李泽源 10,000,000.00 45 45 联营企业 72474016-X策划
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 有限公司 北京 王政 餐饮管理 10,000,000.00 30 30 联营企业 57905185-0
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司（筹）本公司子公司之被投资单位
克州湘鄂情投资控股有限公司 本公司之少数股东 74324879-5
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行
完毕
北京湘鄂情集团湖北湘鄂情餐饮
50,000,000.00 2012.9.12 2013.9.12 否
股份有限公司 投资有限公司
北京湘鄂情集团香港湘鄂情餐饮
600万美元 2012.12.18 2013.12.18 否
股份有限公司 有限公司
北京湘鄂情集团湖北湘鄂情餐饮
30,000,000.00 2013.3.12 2014.3.12 否
股份有限公司 投资有限公司
北京湘鄂情集团湖北湘鄂情餐饮
50,000,000.00 2013.3.14 2014.3.14 否
股份有限公司 投资有限公司
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京海运仓秀庐私家菜
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00
馆有限公司（筹）
八、股份支付
2011年1月12日，本公司召开第二届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于〈北京湘鄂情股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要及提请股东大会授权董事会办理实施股票激励计划的相关事宜的议案》等相关事项。2011年 7月 13日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整激励对象名单和期权数量的议案》和《关于确定股票期权激励计划首期授予相关事项的议案》。
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本次授予股票期权的基本情况如下：
1、本次授予股票期权的授予日：2011年7月13日；
2、本次授予股票期权数量：948万份，约占现总股本的4.74%；
3、行权价格：本次股票期权行权价格为27.35元；
4、授予激励对象：董事高管8人，中层核心业务人员161人，总计169人；
5、股票来源：本次股权激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行股票；
6、等待期及行权比例：从授予日之日起12个月后起按25%：25%：25%：25%的比例分四次行权。
截至2012年6月30日止，本公司股票期权激励对象中，离职人员原授予股票期
权份数为 78万份，调整后股票期权公允价值为 2,497.40万元。根据激励计划所
设定的行权条件，本期因扣除非经常性损益后的净利润未达到第二期的业绩条
件，故本公司未确认第二期股票期权成本。
九、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位为本公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 50,000,000.00 2013.9.12之全资子公司，无到期不能偿还债务的困难
被担保单位为本公司香港湘鄂情餐饮有限公司 600万美元 2013.12.18之全资子公司，无到期不能偿还债务的困难
被担保单位为本公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 30,000,000.00 2014.3.12之全资子公司，无到期不能偿还债务的困难
被担保单位为本公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 50,000,000.00 2014.3.14之全资子公司，无到期不能偿还债务的困难
注1：本公司之子公司湖北湘鄂情与华夏银行武汉雄楚支行于2012年9月12日签订5000万的流动资金贷款合同，保证人为本公司，本次保证担保业经本公司第二届董事会第十次会议审议通过。
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注2：本公司之子公司香港湘鄂情餐饮有限公司为开拓海外市场的需要，向中国工商银行（亚洲）有限公司办理流动资金借款600万美元，由本公司对其提供担保，本次保证担保业经公司第二届董事会第十三次会议审议通过。
注3：本公司之子公司湖北湘鄂情与华夏银行武汉雄楚支行于2013年3月12日签订3000万的流动资金借款合同，保证人为本公司，本次保证担保业经本公司第二届董事会第十六次会议审议通过。此笔贷款湖北湘鄂情于2013年3月12日提取。
注4：本公司之子公司湖北湘鄂情与中国银行深圳市分行、湖北省分行签订《理财委托贷款合同》，由中国银行深圳市分行委托中国银行湖北省分行对湖北湘鄂情发放5000万的委托贷款，保证人为本公司，本次保证担保业经本公司第二届董事会第十六次会议审议通过。此笔贷款湖北湘鄂情于2013年3月14日提取。
注5：本公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司拟向中国工商银行北京翠微路支行申请流动资金贷款的议案》，同意本公司向中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行申请办理总额不超过人民币 3亿元的一年期流动资金贷款及内保外贷相关业务，采用抵押担保方式，用于补充公司流动资金，贷款期限一年。
截止本报告日，本公司尚未与中国工商银行北京翠微路支行正式签订贷款协议。
十、承诺事项
经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总如下：
租赁资产类别 项目 最低应支付金额
房屋建筑物 1年以内（含1年） 111,084,017.59
房屋建筑物 1-2年（含2年） 100,458,961.77
房屋建筑物 2-3年（含3年） 87,890,770.72
房屋建筑物 3年以上 447,269,665.10
十一、资产负债表日后事项
(一) 非公开发行A股股票
本公司2012年度非公开发行股票并上市，发行对象为北京金盘龙文化发展中心（有限合伙）（以下简称：金盘龙文化），就本次非公开发行股票的认购事宜，2012年12月12日，本公司与金盘龙文化签订了附生效条件的股份认购协议。
本次非公开发行的股票为境内上市的人民币普通股（A股），每股股票面值为人民币1.00元，股票数量不超过6,000万股（本公司发行后的总股本由本次最终实际发行的股数确定），若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，本次发行的数量将作相应调整。本次非公开发行股
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票的定价基准日为本次非公开发行股票的首次董事会决议公告日，即2012年12月 14日，股票的发行价格为 7.52元/股，该价格不低于定价基准日前二十个交易日发行人股票交易均价（计算公式为：定价基准日前 20个交易日股票交易均价=前 20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量，即8.35元/股）的90%。若发行人股票在定价基准日至发行日期间进行任何权益分派、公积金转增股本或配股等除权、除息行为的，发行价格应当根据《深圳证券交易所交易规则》第4.4.2条规定的计算公式确定的“除权（息）参考价”进行相应调整。在此情形下，双方应于本交易完成之前签署一份《经修改的每股价格确认函》以反映上述发行价格的调整。
金盘龙文化以人民币现金认购本次发行股份。本交易完成后，金盘龙文化所获得的本次发行股份自本次发行结束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过人民币 4.51亿元。扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于补充公司流动资金。
本次非公开发行方案已经本公司 2012年 12月 12日召开的第二届董事会第十四次临时会议、2012年12月31日召开的2012年第三次临时股东大会审议通过，尚须获得中国证监会核准。
(二) 2012年年度利润分配预案
本公司控股股东孟凯向本公司董事会提议2012年年度利润分配预案为：以 2012年 12月 31日的公司总股本40,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本40,000万股。转增股本后公司总股本变更为80,000万股。
同时以 2012年12月 31日的总股本40,000万股为基数，拟按每 10股派发现金股利人民币 0.80-2.00元（含税），共计3200万元-8000万元人民币。
本公司公司董事会接到上述有关2012年度利润分配预案的提议后，董事孟凯先生，訚肃先生，万钧先生，周智先生、韩伯棠先生，申伟先生等六名董事于2013年1月11日对该预案进行了讨论，占董事会成员总数的一半以上。经讨论研究，上述董事认为：本次提议的2012年度利润分配预案与公司业绩成长性相匹配，上述利润分配预案具备合法性、合规性、合理性。以上六名董事均书面承诺在董事会开会审议上述利润分配预案时投赞成票。本次利润分配预案仅是公司控股股东及实际控制人作出的提议，尚须经公司董事会和股东大会审议批准后确定最终的2012年度利润
分配方案。
(三) 会计估计变更
本公司大部分门店因装修支出形成的长期待摊费用，已经超过 5年受益期，且仍能良好使用，为了客观反映本公司财务状况，结合本公司业务实际，本公司将按受益
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期进行长期待摊费用的分期直线摊销的办法调整摊销年限。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
变更前采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，按 5年进行直线摊销。
变更后采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。部分按5-10年进行直线摊销。
具体实施办法为：自有物业门店按 10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
本次会计估计变更预计将会增加2013年度净利润3700万元。本次会计估计变更业经本公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次会议决议通过。
(四) 控股股东及其一致行动人减持股份
1、2013年 2月 4日，本公司股东克州湘鄂情投资控股有限公司（原名：深圳市湘鄂情投资控股有限公司，以下简称：克州湘鄂情控股公司）减持本公司无限售条件流通股份1000万股，占本公司股本总数的2.5%，减持均价9.21元，截止2013年2月 4日，本公司控股股东孟凯及其一致行动人克州湘鄂情控股公司持有本公司股份19,100万股，占本公司总股本的47.75%，仍为本公司控股股东。
2、本公司股东克州湘鄂情控股公司于 2013年 3月 14日、15日共计减持本公司无限售条件流通股份1000万股，占本公司股本总数的2.5%，减持均价8.97元，截止 2013年 3月 15日，本公司控股股东孟凯及其一致行动人克州湘鄂情控股公司持有本公司股份18,100万股，占本公司总股本的的45.25%，仍为本公司控股股东。
(五) 控股股东及其一致行动人进行购回式证券交易
1、2013年3月21日，本公司股东克州湘鄂情控股公司将其持有的公司无限售条件流通股份 1000万股进行约定购回式证券交易，占本公司总股本的的2.5%，参与交易的证券公司为广发证券股份有限公司，购回期限为 1年。待购回期间，标的股份对应的出席公司股东大会、提案、表决等股东或持有人权利，由广发证券按照克州湘鄂情控股公司的意见行使；待购回期间，标的股份产生的相关权益（包括现金分红、债券兑息、送股、转增股份、老股东配售方式的增发、配股和配售债券等）归属于克州湘鄂情控股公司；购回期满，如克州湘鄂情控股公司违约，广发证券按照
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《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》的相关规定处置标的证券。
2、2013年3月22日，本公司股东克州湘鄂情控股公司将其持有的公司无限售条件流通股份 1000万股进行约定购回式证券交易，占本公司总股本的的2.5%，参与交易的证券公司为招商证券股份有限公司，购回期限为 1年。待购回期间，标的股份对应的出席公司股东大会、提案、表决等股东或持有人权利，由招商证券按照克州湘鄂情控股公司的意见行使；待购回期间，标的股份产生的相关权益（包括现金分红、债券兑息、送股、转增股份、老股东配售方式的增发、配股和配售债券等）归属于克州湘鄂情控股公司；购回期满，如克州湘鄂情控股公司违约，招商证券按照《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》的相关规定处置标的证券。
截止本报告日，孟凯所持本公司股份中，被质押股份累计 9,078万股，占公司股本总额的22.70%；克州湘鄂情控股公司被质押本公司股份累计3,900万股，占本公司股本总额的9.75%。
(六) 债券付息
2013年4月8日，本公司对发行规模为4.8亿元、票面利率为6.78%、5年期固定利率的债券（“12湘鄂债”）支付2012年4月5日至2013年4月4日期间的利息，债券付息期的权益登记日为2013年4月3日，除息日为2013年4月8日。本次付息每10张“12湘鄂债”派发利息人民币67.80元（含税）。扣税后个人、证券投资基金债券持有人取得的实际每 10张派发利息为 54.24元；扣税后非居民企业（包括QFII、RQFII）取得的实际每10张派发利息为61.02元。
十二、其他重要事项说明
(一) 重大合同
（1）本公司之子公司湖北湘鄂情与广东中森酒店管理有限公司（以下简称：广东中森公司）签订《餐饮合作补充协议》，双方共同注册成立湖北中森湘鄂情餐饮投资管理有限公司（已更名为：武汉凯哥豆捞餐饮有限公司，以下简称：武汉凯哥），武汉凯哥总投资为 100万元，其中湖北湘鄂情占股51%，广东中森占股49%，湖北湘鄂情无息向武汉凯哥提供企业经营初期所需资金，广东中森公司提供经营管理人员，武汉凯哥盈利并清偿融资和借款三个月内，股权比例变更为湖北湘鄂情占股49%，广东中森公司占股51%；武汉凯哥实现盈利，双方按相关规定计提盈余公积后按持股比例进行利润分配。开业至 2012年 12月 31日期间，若武汉凯哥产生亏损，经营管理费用由广东中森公司承担，2013年起经营费用由武汉凯哥自行承担。截止2012年12月31日，武汉凯哥仍为亏损公司，部分商铺房租和人员工资等经营管理费用按照
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协议约定暂挂广东中森公司往来款。
（2）本公司之子公司湖北湘鄂情与深圳市麦广帆饮食策划管理有限公司（以下简称：深圳麦广帆公司）签订《餐饮合作协议》，为将深圳麦广帆公司的餐饮品牌“果木超牛”引入武汉，双方就湖北省武汉市武昌区楚河汉街的餐饮项目进行联合经营，双方约定 2012年为“果木超牛”餐饮项目试运营期，试运营期内，湖北湘鄂情向深圳麦广帆公司按 5万/月支付管理顾问费用，若项目公司实现盈利，湖北湘鄂情需按该项目净利润20%另行支付额外管理顾问费用。若该项目未产生盈利，2012年1-12月期间，项目经营管理费用由深圳麦广帆公司。截止2012年12月31日，该项目尚未盈利，部分人员工资等经营管理费用按照协议约定暂挂深圳麦广帆公司往来款。
（3） 2011年 1月24日，本公司第二届董事会第二次临时会议审议通过了湖北湘鄂情与武汉市拉斯维加娱乐有限公司（甲方）、自然人徐莉（乙方）签订的《资产转让及项目合作协议书》及《补充协议（一）》，湖北湘鄂情购买甲方、乙方拥有的位于湖北省武汉市江岸区台北路72号A、B两块土地50%的土地使用权，土地使用面积共 6,648.51平方米，价款 12,900万元，湖北湘鄂情将与甲方、乙方共同成立项目公司用于餐饮连锁拓展，湖北湘鄂情 2011年 1月已支付合作项目款 6000万元。本公司与甲方、乙方就A、B两块土地等的保证及后续项目签订了《资产转让及项目合作协议书补充协议（二）》，协议中还约定，湖北湘鄂情以 5100万元购买A、B两块土地20%的土地使用权及地上全部附属资产，即湖北湘鄂情拥有该项目共计70%的土地使用权及地上全部附属资产。
2011年4月18日，湖北湘鄂情与甲方、乙方、北京和泓置地有限公司（丙方）签订协议书，将其权益作价6100万元转让给丙方（其中6000万元为资产转让款，100万元为实际发生的费用及预计利息损失），对于湖北湘鄂情应履行的义务及享有的权利，均由丙方履行及承担，湖北湘鄂情有权在该项目合作开发完成后优先以低于市场的价格购买商业楼盘开店。协议书中约定的湖北湘鄂情可优先购买房产的楼层位置、面积和对应价格等具体事项尚未确定。2011年11月24日，湖北湘鄂情和丙方签订《协议书》，丙方与湖北湘鄂情明确了转让款 6100万元的支付日期。2012年丙方已支付 2000万元资产转让款。
甲方、乙方、丙方、武汉钱塘房地产开发有限公司（丁方）与湖北湘鄂情签订《五方协议书》，丙方将其享有的70%土地使用权后续有关权利及义务转让给丁方和湖北湘鄂情，其中31%转让给湖北湘鄂情，39%转让给丁方，甲方及乙方均予以同意，丙方不再享有与此相关的权利及义务。丙方与湖北湘
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鄂情就上述事项签订《解除协议书》，协议约定，双方一致同意解除于2011年11月24日签订的《协议书》，湖北湘鄂情需退还丙方支付的2000万元转让款。2012年10月，湖北湘鄂情已退还给丙方2000万元转让款。
（4） 2011年 11月 10日，本公司与中胶橡胶资源再生有限公司（以下简称“中胶橡胶”），签订股权收购意向协议，协议规定本公司拟收购中胶橡胶所持有北京车行天下餐饮投资管理有限公司（以下简称“目标公司”）全部股权（60%股权），本公司于意向协议书签订生效后次日向中胶橡胶给付股权转让订金 1000万元，双方在签订正式股权转让协议后 3个工作日内该订金无息返还或抵作股权转让款，若目标公司存在未披露的负债以及法律瑕疵，中胶橡胶承诺在2011年12月25日前退还该订金及利息（按同期人民银行规定贷款利率计算）。此后，本公司就上述意向协议签订补充协议，该次股权转让订金变更为 5850万元，并按协议约定支付了订金，因中胶橡胶未按意向协议规定的时间进度完成工作，故本公司考虑资金安全问题，于2012年2月22日签订《解除协议书》，终止原股权转让意向协议，要求中胶橡胶将本公司支付的订金予以返还，并予以利息补偿，转让订金利息以及相应的费用为130万元。
2012年 8月，本公司与中胶橡胶签订《关于股权转让事宜的一揽子解决协议》，由于本公司在股权交易期间，为目标公司未来经营筹划已进行了前期投入，因股权转让事宜不能履行，致使本公司遭受重大经济损失，中胶橡胶确认并同意支付因此而产生的各项损失，双方最终确认赔偿总额为税后1000万元，该 1000万元为双方就一揽子解决目标公司股权转让及解除事宜中最终所有赔偿。截止本报告日，本期已全部收回股权转让订金 5850万元及违约金1000万元。
（5）本公司与上海明鹏实业有限公司（甲方）、上海彼洋咖啡食品有限公司（乙方）、上海紫丰投资中心（有限合伙）（丁方）、王政（戊方）签订《增资扩股及股权转让意向书》，五方初步商定上海比昂健康生活企业发展有限公司（以下简称：上海比昂健康生活公司）100%股权价值3000万元（甲方持股87.25%，乙方持股12.75%），五方就上海比昂健康生活公司增资扩股及股权转让事项达成意向协议：本公司向上海比昂健康生活公司增资 1400万元，丁方向上海比昂健康生活公司增资600万元，增资完成后，上海比昂健康生活公司股权价值暂定5000万元，增资完成后，丁方收购甲方持有的15%股权，初步商定转让价格750万元，戊方收购甲方持有的7.35%股权，初步商定转让价格367.50万元，戊方收购乙方持有的7.65%股权，初步商定转让价格为382.5万元。完成增资及股权转让后，本公司持有上海比昂健康生活公司28%股权，
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财务报表附注
2011年，本公司已支付增资意向金 400万元，因对上海比昂健康生活公司的尽职调查工作及评估事宜尚在协商进行中，截止本报告日，增资转让事项尚未完成，本公司将该增资意向款暂挂预付账款。
（6）本公司于2011年6月16日签订《出资设立良子健身北京亚运村店—非凡足迹商务会馆之出资协议书》，协议约定，本公司出资 342.9万元、朱国凡出资320.04万元、孟勇出资114.3万元、李艳出资114.3万元、马全红342.9万元、马林 365.76万元，投资总额共计1600.2万元设立北京亚运村非凡足迹商务会馆，鉴于朱国凡另外许可公司使用“良子”、“非凡足迹”商标品牌的专用权，并投入保健技术人员和实际对公司进行经营管理，在利润分配时，朱国凡先分得公司可分配利润的30%，剩余利润70%按各出资人出资比例分配，本公司分得15%，2011年10月，本公司已支付342.9万元出资款，截止本报告日，该公司尚未成立，店面正在装修中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%） 1年
以内
（含 6,227,961.38 90.21 111,891.68 1.80 6,688,222.21 90.69 121,924.18 1.82 1
年）
其
中：
在途 466,024.00 6.75 347,120.55 4.71
结算
款
1-2
年
（含 329,516.10 4.77 32,951.61 10.00 280,231.00 3.80 28,023.10 10.00 2
年）
2-3
年
（含 66,946.00 0.97 13,389.20 20.00 355,574.00 4.82 71,114.80 20.00 3
年）
3－4
年
（含 249,546.00 3.61 74,863.80 30.00 19,245.00 0.26 5,773.50 30.00 4
年）
财务报表附注第90页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）4－5
年
（含 21,059.00 0.29 10,529.50 50.00 5
年）
5年
30,302.00 0.44 30,302.00 100.00 10,248.00 0.14 10,248.00 100.00以上
合计 6,904,271.48 100.00 263,398.29 7,374,579.21 100.00 247,613.08
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 6,904,271.48 100.00 263,398.29 3.82 7,374,579.21 100.00 247,613.08 3.36应收账款
组合1：在途
466,024.00 6.75 347,120.55 4.71
结算款
组合2：内部
167,353.38 2.42 244,893.00 3.32
往来结算款
组合3：消费
挂账款及货 6,270,894.10 90.83 263,398.29 4.20 6,782,565.66 91.97 247,613.08 3.65款
组合小计 6,904,271.48 100.00 263,398.29 3.82 7,374,579.21 100.00 247,613.08 3.36单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 6,904,271.48 100.00 263,398.29 7,374,579.21 100.00 247,613.08
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 5,594,584.00 89.22 111,891.68 6,096,208.66 89.89 121,924.181－2年 329,516.10 5.25 32,951.61 280,231.00 4.13 28,023.10
财务报表附注第91页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
2－3年 66,946.00 1.07 13,389.20 355,574.00 5.24 71,114.803－4年 249,546.00 3.98 74,863.80 19,245.00 0.28 5,773.504－5年 21,059.00 0.31 10,529.505年以上 30,302.00 0.48 30,302.00 10,248.00 0.15 10,248.00合计 6,270,894.10 100.00 263,398.29 6,782,565.66 100.00 247,613.083、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 1,610.00 0.02南新仓分公司
北京龙德华餐饮管理有限公司 本公司之子公司 15,045.00 0.22江苏湘鄂情餐饮投资有限公司 本公司之子公司 4,108.00 0.06内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司 本公司之子公司 2,127.00 0.03上海湘鄂情酒楼有限公司菁英会
本公司之子公司 6,488.00 0.09餐饮分公司
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 本公司之子公司 610.00 0.01北京龙德华餐饮管理有限公司 本公司之子公司 109,298.00 1.58北京大成路湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 7,982.38 0.12上海湘鄂情酒楼有限公司 本公司之子公司 5,289.00 0.08湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 本公司之子公司 14,796.00 0.21(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） 1年以
内（含1 576,024,745.90 98.05 1,088,269.34 0.19 374,163,413.29 97.72 101,745.67 0.03年）
1-2年
（含 2 3,372,181.07 0.57 261,874.32 7.77 956,544.55 0.25 34,747.88 3.63年）
2-3年
（含 3 403,426.83 0.07 60,700.00 15.05 4,298,506.58 1.12 19,701.32 0.46年）
财务报表附注第92页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）3－4年
（含 4 4,220,189.18 0.72 29,488.75 0.70 78,881.00 0.02 10,800.00 13.69年）
4－5年
（含 5 78,881.00 0.01 18,000.00 22.82 1,917,522.21 0.50 707,551.61 36.90年）
5年以
3,390,929.59 0.58 1,412,472.94 41.65 1,500,000.00 0.39
上
合计 587,490,353.57 100.00 2,870,805.35 382,914,867.63 100.00 874,546.482、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额
重大并单
项计提坏
12,032,256.58 2.05
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
575,458,096.99 97.95 2,870,805.35 0.50 382,914,867.63 100.00 874,546.48 0.23备的其他
应收款
组合1：押
金、备用
13,073,950.19 2.23 68,608,120.05 17.92
金及保证
金
组合2：关
联方往来 503,501,667.49 85.70 307,322,375.10 80.26
款
组合3：其
58,882,479.31 10.02 2,870,805.35 4.88 6,984,372.48 1.82 874,546.48 12.52他往来款
组合小计 575,458,096.99 97.95 2,870,805.35 0.38 382,914,867.63 100.00 874,546.48 0.23单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计 587,490,353.57 100.00 2,870,805.35 382,914,867.63 100.00 874,546.48其他应收款种类的说明：
财务报表附注第93页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海齐鼎餐饮发展有限
12,032,256.58
公司
合计 12,032,256.58
注：本公司收购味之都经营网络的购买日后，应归属于本公司的相关收益12,032,256.58元暂挂往来款，本公司已于2013年1月收到，经单独进行减值测试，该款项无坏账风险，故未计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 54,413,467.37 92.41 1,088,269.34 5,087,283.94 72.83 101,745.671－2年 2,618,743.17 4.45 261,874.32 347,478.75 4.98 34,747.882－3年 303,500.00 0.52 60,700.00 98,506.58 1.41 19,701.323－4年 98,295.83 0.17 29,488.75 36,000.00 0.52 10,800.004－5年 36,000.00 0.06 18,000.00 1,415,103.21 20.26 707,551.615年以上 1,412,472.94 2.40 1,412,472.94
合计 58,882,479.31 100.00 2,870,805.35 6,984,372.48 100.00 874,546.483、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
湖北湘鄂情餐饮投 本公司之子
138,077,251.671年以内 23.50内部往来款资有限公司 公司
北京湘鄂情农副产 本公司之子
86,174,784.081年以内 14.67内部往来款品销售有限公司 公司
河南湘鄂情餐饮投 本公司之子
49,189,815.651年以内 8.37内部往来款资有限公司 公司
上海湘鄂情投资有 本公司之子
34,000,111.751年以内 5.79内部往来款限公司 公司
江苏湘鄂情餐饮投 本公司之子
32,459,993.471年以内 5.53内部往来款资有限公司 公司
合计 339,901,956.62 57.86
5、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)湖北湘鄂情餐饮投资有限公司洪山广
本公司之子公司 138,077,251.67 23.50场分公司
北京湘鄂情农副产品销售有限公司
本公司之子公司 86,175,564.76 14.67
财务报表附注第94页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)河南湘鄂情餐饮投资有限公司
本公司之子公司 49,189,815.65 8.37上海湘鄂情投资有限公司
本公司之子公司 34,000,111.75 5.79江苏湘鄂情餐饮投资有限公司
本公司之子公司 32,459,993.47 5.53合肥湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 31,882,805.27 5.43内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司
本公司之子公司 24,250,437.63 4.13株洲湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 20,189,923.90 3.44上海湘鄂情酒楼有限公司
本公司之子公司 9,884,509.95 1.68西安悦豪湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 8,969,833.51 1.53长沙湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 8,957,823.73 1.52鄂州市湘鄂情人力资源开发有限公司
本公司之子公司 8,296,680.30 1.41西藏湘鄂情餐饮有限责任公司
本公司之子公司 8,031,319.86 1.37北京菁英湘鄂情餐饮管理有限公司
本公司之子公司 7,015,750.00 1.19北京大成路湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 6,613,646.37 1.13北京龙德华速食食品有限公司
本公司之子公司 5,502,470.84 0.94北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司南新
本公司之子公司 4,197,174.59 0.71仓分公司
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司三阳路
本公司之子公司 3,979,522.40 0.68分公司
北京湘鄂情网络技术服务有限公司
本公司之子公司 3,174,147.92 0.54湖北湘鄂情餐饮投资有限公司汉街分
本公司之子公司 3,048,470.97 0.52公司
北京国宾菁英电影放映公司
本公司之子公司 2,360,218.10 0.40鄂州市湘鄂情生态农业有限公司
本公司之子公司 2,200,000.00 0.37北京西宫湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 979,653.75 0.17上海湘鄂情酒楼有限公司江桥分公司
本公司之子公司 922,961.60 0.16湖北湘鄂情餐饮投资有限公司沌口分
本公司之子公司 891,392.70 0.15公司
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司
本公司之子公司 951,400.31 0.16北京湘鄂情物业管理有限公司
本公司之子公司 106,948.00 0.02北京湘鄂缘商贸有限公司
本公司之子公司 15,750.00 0.00郑州龙德华餐饮管理有限公司
本公司之子公司 113.89 0.00北京龙德华物业管理有限公司
本公司之子公司 18,495.60 0.00北京志新桥湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 989,950.00 0.17北京中轴路湘鄂情餐饮有限公司
本公司之子公司 167,529.00 0.03合计 503,501,667.49 85.70
财务报表附注第95页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投资
及合营企 在被投在被投资 单位持股
本期计核算方 业其他综 资单位单位表决 比例与表 减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值法 合收益变 持股比 权比例 决权比例 准备 利准备动中享有 例(%) (%) 不一致的
的份额 说明
联营企业：
在被投资单
中垦农业资源开
位 6个董事
权益法 198,642,600.00 200,769,882.96 41,939,741.69 242,709,624.65 8.28 33席位中，2个
发股份有限公司
董事由本公
司派出
深圳市海港饮食
权益法 80,000,000.00 67,571,264.65 67,571,264.65 45 45
管理有限公司
北京金盘龙餐饮
投资管理有限公权益法 3,000,000.00 2,842,642.78 2,842,642.78 30 30
司
权益法小计 281,642,600.00 200,769,882.96 112,353,649.12 313,123,532.08
子公司：
北京湘鄂情投资
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
管理有限公司
北京朝阳门湘鄂
成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 100 100
情餐饮有限公司
北京大成路湘鄂
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
情餐饮有限公司
财务报表附注第96页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
其中：联营 在被投资
及合营企 在被投在被投资 单位持股
本期计核算方 业其他综 资单位单位表决 比例与表 减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值法 合收益变 持股比 权比例 决权比例 准备 利准备动中享有 例(%) (%) 不一致的
的份额 说明
鄂州市湘鄂情生
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
态农业有限公司
河南湘鄂情餐饮
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
投资有限公司
陕西湘鄂情餐饮
成本法 104,800,000.00 104,800,000.00 104,800,000.00 100 100
投资有限公司
内蒙古湘鄂情餐
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
饮管理有限公司
北京湘鄂情工贸
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
有限公司
北京月坛菁英湘
鄂情餐饮有限公成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
司
鄂州市湘鄂情人
力资源开发有限成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 100 100
公司
北京广渠门湘鄂
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
情餐饮有限公司
江苏湘鄂情餐饮
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
投资有限公司
北京湘鄂情网络成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
财务报表附注第97页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
其中：联营 在被投资
及合营企 在被投在被投资 单位持股
本期计核算方 业其他综 资单位单位表决 比例与表 减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值法 合收益变 持股比 权比例 决权比例 准备 利准备动中享有 例(%) (%) 不一致的
的份额 说明
技术服务有限公
司
北京湘鄂情物业
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
管理有限公司
北京湘鄂缘商贸
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
有限公司
北京菁英湘鄂情
餐饮管理有限公成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
司
广东湘鄂情餐饮
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
投资有限公司
香港湘鄂情餐饮
成本法 12,747,400.00 12,747,400.00 12,747,400.00 100 100
有限公司
上海湘鄂情投资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
有限公司
北京西南四环湘
鄂情餐饮有限公成本法 8,141,184.10 8,141,184.10 8,141,184.10 100 100
司
北京中轴路湘鄂
成本法 42,705,758.88 42,705,758.88 42,705,758.88 100 100
情餐饮有限公司
北京北四环湘鄂成本法 17,954,728.12 17,954,728.12 17,954,728.12 100 100
财务报表附注第98页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
其中：联营 在被投资
及合营企 在被投在被投资 单位持股
本期计核算方 业其他综 资单位单位表决 比例与表 减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值法 合收益变 持股比 权比例 决权比例 准备 利准备动中享有 例(%) (%) 不一致的
的份额 说明
情餐饮有限公司
北京志新桥湘鄂
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 100 100
情餐饮有限公司
湖北湘鄂情餐饮
成本法 121,832,710.28 121,832,710.28 121,832,710.28 100 100
投资有限公司
长沙湘鄂情餐饮
成本法 1,534,023.87 1,534,023.87 1,534,023.87 100 100
有限公司
上海湘鄂情酒楼
成本法 37,550,000.00 37,550,000.00 37,550,000.00 100 100
有限公司
西藏湘鄂情餐饮
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100 100
有限公司
北京龙德华餐饮
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
管理有限公司
上海味之都餐饮
成本法 122,967,743.42 122,967,743.42 122,967,743.42 90 90
发展有限公司
湖南湘鄂情餐饮
成本法 1,851,315.93 -1,851,315.93
投资有限公司
山西湘鄂情餐饮
成本法 2,000,000.00 -2,000,000.00 1,181,122.34投资有限公司
其他被投资单位
海口湘鄂情餐饮成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
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北京湘鄂情集团股份有限公司
2012年度
财务报表附注
其中：联营 在被投资
及合营企 在被投在被投资 单位持股
本期计核算方 业其他综 资单位单位表决 比例与表 减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值法 合收益变 持股比 权比例 决权比例 准备 利准备动中享有 例(%) (%) 不一致的
的份额 说明
管理有限公司
成本法小计 689,723,548.67 430,669,721.18 259,053,827.49 689,723,548.67 1,181,122.34合计 971,366,148.67 631,439,604.14 371,407,476.61 1,002,847,080.75 1,181,122.34注：2012年 9月 30日，本公司与西藏汉尚投资有限责任公司（以下简称：西藏汉尚公司）签订《股权转让协议》，协议约定，本公司转让其拥有的全资子公司西藏湘鄂情餐饮有限责任公司（以下简称：西藏湘鄂情）81%股权，双方同意100%股权价值为450万元，西藏汉尚公司以364.5万元的转让价格受让81%股权，转让价款分四次支付：2013年3月31日支付81万元，2013年12月31日前支付100万元，2014年12月31日前支付100万元，2015年12月31日前支付83.5万元。截止本报告日，本公司尚未收到股权转让款，股权转让工商变更事宜尚未办理，西藏湘鄂情控制权尚未转移。
财务报表附注第100页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 270,669,125.22 306,120,172.88其他业务收入 18,045.60 48,994.82营业成本 69,404,130.58 91,672,803.782、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 264,654,377.56 69,404,130.58 300,803,616.21 91,672,803.78商标许可及加盟服务 6,014,747.66 5,316,556.67
合计 270,669,125.22 69,404,130.58 306,120,172.88 91,672,803.78(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,181,122.34 87,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,755,205.54 2,127,282.96
处置长期股权投资产生的投资收益 1,636,884.07
合 计 9,573,211.95 89,627,282.96
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
中垦农业资源开发股份有
2,412,562.76 2,127,282.96
限公司
深圳市海港饮食管理有限
4,500,000.00 本期新增联营企业
公司
北京金盘龙餐饮投资管理
-157,357.22 本期新增联营企业
有限公司
合 计 6,755,205.54 2,127,282.96
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 819,676.34 89,807,921.98加：资产减值准备 2,012,044.08 -313,479.47
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,305,135.26 6,693,720.12折旧
无形资产摊销 607,561.52 377,232.90长期待摊费用摊销 14,983,214.79 13,865,722.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,111.70 152,726.51（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 36,661,576.33 5,125,016.00投资损失（收益以―－‖号填列） -9,573,211.95 -89,627,282.96递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -524,551.40 -323,984.89递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 848,037.16 3,523,184.20经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -165,555,369.70 -25,972,952.95经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 875,525.06 58,719,093.15其 他
经营活动产生的现金流量净额 -111,533,250.81 62,026,917.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 93,084,486.69 197,838,696.95减：现金的期初余额 197,838,696.95 440,082,656.48加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -104,754,210.26 -242,243,959.53十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 5,299,613.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
630,700.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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财务报表附注
项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,114,771.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,074,558.84
所得税影响额 -7,434,813.33
少数股东权益影响额（税后） -150,019.85
合计 23,534,811.14
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.51 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司
4.64 0.15 0.15普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本年初余额（或上变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） （%）
主要为新收购子公司，其报表
应收账款 55,286,034.45 33,672,842.09 64.19数据纳入合并范围，使期末余
额增加
主要为本期新增加了联营企
长期股权投资 362,968,532.08 201,119,882.96 80.47
业及其他被投资单位的投资
主要为本期新增食品加工厂
在建工程 95,198,023.03 56,378,084.44 68.86
工程
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财务报表附注
期末余额（或本年初余额（或上变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） （%）
主要为本期新收购四家子公
商誉 258,464,143.75 39,420,320.37 555.66%
司，使商誉增加
本期发放了上期计提未支付
应付职工薪酬 1,914,623.64 5,800,702.67 -66.99
的工资及奖金
本期发行债券，对其计提
应付利息 24,073,643.84 380,859.12 6220.88
了债券利息
主要为新收购子公司，其报表
其他应付款 76,901,945.86 37,173,356.77 106.87数据纳入合并范围，使期末余
额增加
本期发行债券，对其计提
财务费用 49,091,597.86 13,529,678.69 262.84
了债券利息
本期新增联营企业，对其
投资收益 11,815,485.87 2,127,282.96 455.43
损益确认投资收益
主要为中胶橡胶违约金及
营业外收入 22,546,124.86 5,122,850.70 340.11南京天度公司项目终止前
期费用赔偿
主要为停业两家门店，将
营业外支出 9,561,319.71 1,867,125.91 412.09
其装修支出一次性摊销
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2013年4月21日批准报出。
北京湘鄂情集团股份有限公司（加盖公章）
二〇一三年四月二十一日
财务报表附注第104页