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• 上海申通地铁股份有限公司
内部控制审计报告
上会师报字(2017)第1163号
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上会会计师事务所〈特殊普通合伙〉
中国上海
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内部控制审计报告
上会师报宇ρ017)第1163号上海申通地铁股份有限公司全体股东z
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们
审计了上海申通地铁股份有限公司(以下简称“贵公司" )2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会
的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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(此页无正文,为《上海申通地铁股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页)•
中国上海 二0一七年三月二十三日•
上海申通地铁股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
上海申通地铁股份有限公司全体股东z
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系’勺,结合本公司(以下简称“公司")内部控制制度和评价办法,在内部控制
日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序
遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告
内部控制重大缺陷,董事会认为,公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。
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2016年度内部控制自我评价报告
三、内部控制评价工作情况
1、公司内部控制的组织架构
公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和各控股子公司及职能部门构成的内控组织架构,并按照《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神,聘请了3名独立董事,独立
董事人数占董事会成员的二分之一,符合监管部门和公司章程的相关要求。公司在董事会下设了审计委员会,对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决策或提交股东大会审议。上述机构均分别制定了议事规则和工作制度,严格按照《公司章程》的规定履行职责。公司根据实际情况、业务特点和相关内部控制的要求,设置内部机构及岗位分工,明确职责权限,将权利与责任落实
到各责任部门。公司通过制定内控制度的形式明确界定了各层级、各部门、各岗位的控制目标、职责和权限,确保各层级能够在授权范围内履行职能;设立了完善的控制架构,并制定了各层级
之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
2、公司内部控制制度建立健全情况
公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的规定,制定了《公司内部控制制度)) ,并陆续制定和完善了与之相配套的一系列具体实施细则和办法,具体包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《对外投资管理办法》和《内部审计制度》等具体内部控制制度。以上内部控制制度能够涵盖公司日常生产经营活动中的各个环节,并在公司的日常经营管理中得到有效地贯彻执行,对公司经营起到了较好的管理、控制及监督作用,能够提高企业
的经营效率,保障公司资产的安全、完整。
3、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括:公司及控股子公司,共3家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的99%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%,纳入评价范围的主要
业务和事项包括:公司资金管理、销售收入和成本管理。公司重点关注了下列高风险领域:主营
业务收入风险、成本管理风险及资金管理风险等等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
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4、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
(1)财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
本年度公司使用净利润的5%作为重要性水平的量化判断标准,当缺陷影响净利润达到或超过5%,我们认定其为重大缺陷;当缺陷影响净利润达到或超过2%,但小于5%,我们认定其为重要缺陷:
重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷,我们认定为一般缺陷该标准与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①重大缺陷:控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不
利影响;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;董事会或其授权机构及内审部门对公
司的内部控制监督无效。
②重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陆且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
③一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
(勾非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
①重大缺陷:损失金额三当年净利润5%;
②重要缺陷:当年净利润2%三损失金额三当年净利润5%;
③一般缺陷:损失金额三当年净利润2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)重大缺陷:决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失效且缺乏有效的补偿
性控制;中高级管理人员和高级技术人员流失严重:内部控制评价的结果特别是重大缺陆未得到
整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。
2)重要缺陷:决策程序导致出现一般性失误:重要业务制度或系统存在缺陷:关键岗位业务人
员流失严重:内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的
情形。
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3)一般缺陷:决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷:一般岗位业务人员流失严重:
一般缺陷未得到整改。
5、内部控制缺陷认定及整改情况
(1)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷)。
ρ)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报
告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷)。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。