中油金鸿能源投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-102
审计报告
信会师报字[2014]第210337号中油金鸿能源投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中油金鸿能源投资股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郑飞
（特殊普通合伙）
中国·上海
中国注册会计师：刘海山
二〇一四年三月二十七日
审计报告第2页
中油金鸿能源投资股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||10,980,531.26|12,867,861.54|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||370,000,000.00|-|
|其他应收款|（一）|1,749,531.70|-|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||382,730,062.96|12,867,861.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|2,366,714,700.00|2,366,714,700.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,038.75|-|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||22,469.76|-|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,366,740,208.51|2,366,714,700.00|
|资产总计||2,749,470,271.47|2,379,582,561.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
中油金鸿能源投资股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||245,955.24|28,536.60|
|应交税费||-49,415.52|25,778.84|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||33,351,158.75|15,367,189.42|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||9,042,200.29|11,039,003.81|
|流动负债合计||42,589,898.76|26,460,508.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||42,589,898.76|26,460,508.67|
|股东权益：||||
|股本||269,027,887.00|269,027,887.00|
|资本公积||2,089,250,115.51|2,089,250,115.51|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||46,493,686.31|12,926,054.77|
|一般风险准备||||
|未分配利润||302,108,683.89|-18,082,004.41|
|股东权益合计||2,706,880,372.71|2,353,122,052.87|
|负债和股东权益总计||2,749,470,271.47|2,379,582,561.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
中油金鸿能源投资股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|395,947,245.97|682,371,045.73|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|31,574,600.00|39,306,753.29|
|应收账款|(三)|143,746,671.98|115,096,147.58|
|预付款项|(五)|107,844,810.60|180,126,722.43|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|85,745,232.85|62,949,110.57|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|14,512,909.79|5,023,783.55|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|44,050,599.90|174,745,885.98|
|流动资产合计||823,422,071.09|1,259,619,449.13|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(八)|135,642,940.56|25,480,080.75|
|投资性房地产|(九)|33,429,391.84|16,718,895.46|
|固定资产|(十)|2,918,530,254.33|1,500,095,849.51|
|在建工程|(十一)|1,149,769,559.91|1,541,509,664.57|
|工程物资|(十二)|68,948,529.98|72,870,129.48|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十三)|195,114,562.50|94,438,642.57|
|开发支出||||
|商誉|(十四)|27,981,860.31|1,211,557.69|
|长期待摊费用|(十五)|15,933,452.52|4,445,673.40|
|递延所得税资产|(十六)|6,014,297.51|6,758,713.97|
|其他非流动资产|(十八)|380,812,200.32|363,872,426.19|
|非流动资产合计||4,932,177,049.78|3,627,401,633.59|
|资产总计||5,755,599,120.87|4,887,021,082.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
中油金鸿能源投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|1,023,000,000.00|709,480,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（二十）|9,630,000.00|22,070,000.00|
|应付账款|（二十一）|295,457,249.94|181,576,442.44|
|预收款项|（二十二）|59,852,240.06|61,781,684.05|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|6,901,777.03|4,977,383.26|
|应交税费|（二十四）|100,789,632.43|62,523,138.53|
|应付利息|（二十五）|5,706,300.87|1,749,452.05|
|应付股利|（二十六）|11,240,251.96|11,240,251.96|
|其他应付款|（二十七）|52,479,095.77|70,440,274.90|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|315,378,378.68|199,899,084.32|
|其他流动负债|（二十九）|209,842,200.29|311,039,003.81|
|流动负债合计||2,090,277,127.03|1,636,776,715.32|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|1,022,161,000.00|1,116,900,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|（三十一）|300,527,610.51|130,298,339.36|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|(十六)|19,280,257.14|21,114,834.02|
|其他非流动负债|（三十二）|13,508,333.33|10,358,333.33|
|非流动负债合计||1,355,477,200.98|1,278,671,506.71|
|负债合计||3,445,754,328.01|2,915,448,222.03|
|股东权益：||||
|股本|（三十三）|269,027,887.00|269,027,887.00|
|资本公积|（三十四）|673,458,443.17|673,458,443.17|
|减：库存股||||
|专项储备|（三十五）|||
|盈余公积|（三十六）|68,732,594.28|35,164,962.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|1,053,551,648.24|787,260,390.71|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,064,770,572.69|1,764,911,683.62|
|少数股东权益||245,074,220.17|206,661,177.07|
|股东权益合计||2,309,844,792.86|1,971,572,860.69|
|负债和股东权益总计||5,755,599,120.87|4,887,021,082.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
中油金鸿能源投资股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|||13,077,890.88|
|减：营业成本|||12,109,044.86|
|营业税金及附加|||83,317.44|
|销售费用|||365,284.85|
|管理费用||16,542,580.74|6,147,377.81|
|财务费用||-324,023.48|-211,143.46|
|资产减值损失||89,879.05|258,779.57|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三）|370,000,000.00|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||353,691,563.69|-5,674,770.19|
|加：营业外收入||50,172.17|696,949.94|
|减：营业外支出||5,885.78|1,771,078.08|
|其中：非流动资产处置损失|||-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||353,735,850.08|-6,748,898.33|
|减：所得税费用||-22,469.76|-102,373.80|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||353,758,319.84|-6,646,524.53|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||353,758,319.84|-6,646,524.53|

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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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中油金鸿能源投资股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,677,007,323.14|1,313,572,212.79|
|其中：营业收入|（三十八）|1,677,007,323.14|1,313,572,212.79|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,228,335,403.18|926,223,011.78|
|其中：营业成本|（三十八）|1,018,490,061.94|747,455,813.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|22,413,503.09|21,205,680.58|
|销售费用|（四十）|22,255,754.10|17,603,028.89|
|管理费用|（四十一）|81,970,956.47|91,729,810.44|
|财务费用|（四十二）|82,027,360.48|44,290,083.81|
|资产减值损失|（四十四）|1,177,767.10|3,938,595.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|875,037.90|-1,742,400.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-858,071.50|-1,753,561.45|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||449,546,957.86|385,606,800.21|
|加：营业外收入|（四十五）|4,701,204.37|4,760,500.69|
|减：营业外支出|（四十六）|847,406.86|445,732.82|
|其中：非流动资产处置损失||21,456.43|89,026.64|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||453,400,755.37|389,921,568.08|
|减：所得税费用|（四十七）|128,051,567.36|97,370,356.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||325,349,188.01|292,551,211.69|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||299,858,889.07|272,374,192.98|
|少数股东损益||25,490,298.94|20,177,018.71|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.1146|1.4784|
|（二）稀释每股收益||1.1146|1.4784|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||325,349,188.01|292,551,211.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||299,858,889.07|272,374,192.98|
|归属于少数股东的综合收益总额||25,490,298.94|20,177,018.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
中油金鸿能源投资股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|-|21,520,766.75|
|收到的税费返还||0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|16,446,858.27|57,777,141.25|
|经营活动现金流入小计|16,446,858.27|79,297,908.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|0.00|10,188,733.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,066,980.88|3,543,950.72|
|支付的各项税费|2,362,126.27|5,205,849.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,904,977.88|8,840,300.17|
|经营活动现金流出小计|16,334,085.03|27,778,833.53|
|经营活动产生的现金流量净额|112,773.24|51,519,074.47|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,300.00|5,950.00|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||53,308,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,300.00|53,313,950.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,300.00|-53,313,950.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||-|
|偿还债务支付的现金||7,743,956.21|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,311,207.52||
|支付其他与筹资活动有关的现金|685,596.00||
|筹资活动现金流出小计|1,996,803.52|7,743,956.21|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,996,803.52|-7,743,956.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,887,330.28|-9,538,831.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|12,867,861.54|22,406,693.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|10,980,531.26|12,867,861.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
中油金鸿能源投资股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,737,272,240.21|1,304,035,618.95|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,158,835.60|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十）|57,686,071.25|471,582,567.04|
|经营活动现金流入小计||1,796,117,147.06|1,775,618,185.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||917,833,757.61|908,653,786.67|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,965,551.86|64,730,170.97|
|支付的各项税费||174,542,948.49|146,415,662.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十）|120,537,687.24|483,518,382.97|
|经营活动现金流出小计||1,281,879,945.20|1,603,318,003.34|
|经营活动产生的现金流量净额||514,237,201.86|172,300,182.65|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||13,316,800.00|38,300,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||-|11,160.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||20,700.00|131,796.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||29,817,727.89|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十）|188,000,000.00|19,514,670.53|
|投资活动现金流入小计||231,155,227.89|57,957,627.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,062,695,615.87|689,121,944.77|
|投资支付的现金||98,734,727.06|14,900,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||48,480,052.33|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|155,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,209,910,395.26|859,021,944.77|
|投资活动产生的现金流量净额||-978,755,167.37|-801,064,317.59|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||11,500,000.00|14,700,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||11,500,000.00|14,700,000.00|
|取得借款收到的现金||1,364,431,000.00|919,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十）|671,000,000.00|566,480,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,046,931,000.00|1,500,180,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,275,340,000.00|515,551,916.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||146,916,366.91|121,662,037.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十）|452,864,680.32|120,694,393.97|
|筹资活动现金流出小计||1,875,121,047.23|757,908,347.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||171,809,952.77|742,271,652.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2.55|-0.21|
|五、现金及现金等价物净增加额||-292,708,015.29|113,507,517.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||592,039,217.13|478,531,699.78|
|六、期末现金及现金等价物余额||299,331,201.84|592,039,217.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
中油金鸿能源投资股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|269,027,887.00|2,089,250,115.51|||12,926,054.77||-18,082,004.41|2,353,122,052.87|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|269,027,887.00|2,089,250,115.51|||12,926,054.77||-18,082,004.41|2,353,122,052.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||33,567,631.54||320,190,688.30|353,758,319.84|
|（一）净利润|||||||353,758,319.84|353,758,319.84|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||353,758,319.84|353,758,319.84|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||33,567,631.54||-33,567,631.54||
|1．提取盈余公积|||||33,567,631.54||-33,567,631.54||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对股东的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|269,027,887.00|2,089,250,115.51|-|-|46,493,686.31|-|302,108,683.89|2,706,880,372.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
中油金鸿能源投资股份有限公司
股东权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|92,505,000.00|54,273,240.75|||12,926,054.77||-11,435,479.88|148,268,815.64|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|92,505,000.00|54,273,240.75|||12,926,054.77||-11,435,479.88|148,268,815.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|176,522,887.00|2,034,976,874.76|||||-6,646,524.53|2,204,853,237.23|
|（一）净利润|||||||-6,646,524.53|-6,646,524.53|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-6,646,524.53|-6,646,524.53|
|（三）股东投入和减少资本|176,522,887.00|2,034,976,874.76||||||2,211,499,761.76|
|1．股东投入资本|176,522,887.00|2,034,976,874.76||||||2,211,499,761.76|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对股东的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|269,027,887.00|2,089,250,115.51|-|-|12,926,054.77|-|-18,082,004.41|2,353,122,052.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
中油金鸿能源投资股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|269,027,887.00|673,458,443.17|-|-|35,164,962.74|-|787,260,390.71|-|206,661,177.07|1,971,572,860.69|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|269,027,887.00|673,458,443.17|-|-|35,164,962.74|-|787,260,390.71|-|206,661,177.07|1,971,572,860.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|33,567,631.54|-|266,291,257.53||38,413,043.10|338,271,932.17|
|（一）净利润|||||||299,858,889.07||25,490,298.94|325,349,188.01|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|299,858,889.07|-|25,490,298.94|325,349,188.01|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|12,922,744.16|12,922,744.16|
|1．股东投入资本|||||||||12,922,744.16|12,922,744.16|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|33,567,631.54|-|-33,567,631.54|-||-|
|1．提取盈余公积|||||33,567,631.54||-33,567,631.54|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1．本期提取||||1,586,904.85||||||1,586,904.85|
|2．本期使用||||-1,586,904.85||||||-1,586,904.85|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|269,027,887.00|673,458,443.17|-|-|68,732,594.28|-|1,053,551,648.24|-|245,074,220.17|2,309,844,792.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
中油金鸿能源投资股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|176,522,887.00|778,639,966.06|||35,049,456.72||515,001,703.75||171,784,158.36|1,676,998,171.89|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|176,522,887.00|778,639,966.06|||35,049,456.72||515,001,703.75||171,784,158.36|1,676,998,171.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|92,505,000.00|-105,181,522.89|||115,506.02||272,258,686.96||34,877,018.71|294,574,688.80|
|（一）净利润|||||||272,374,192.98||20,177,018.71|292,551,211.69|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||272,374,192.98||20,177,018.71|292,551,211.69|
|（三）股东投入和减少资本|92,505,000.00|-105,181,522.89|||||||14,700,000.00|2,023,477.11|
|1．股东投入资本|92,505,000.00|-105,181,522.89|||||||14,700,000.00|2,023,477.11|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||115,506.02||-115,506.02||||
|1．提取盈余公积|||||115,506.02||-115,506.02||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|269,027,887.00|673,458,443.17|-|-|35,164,962.74|-|787,260,390.71|-|206,661,177.07|1,971,572,860.69|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
中油金鸿能源投资股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
中油金鸿能源投资股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先科技”，以下统称“本公司”或“公司”）成立于1992年12月25日，是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职工作为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为7,748万股，注册资本为7,748万元。
1996年 2月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47号文和省计委吉计财金字[1996]60号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880万股中的2,948万股转为企业债券。此次转债后，总股本变更为4,800万股。
1996年 11月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343号文和证监发字[1996]344号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,367万股，并经深交所深证发（1996）463号文件同意，公司1,600万股人民币普通股于1996年12月在深交所上市交易。发行上市后，公司总股本变更为 6,167万股，每股面值人民币1元，股票代码为000669。
根据 2006年 5月 29日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供 589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996年 1月经批准公司内部职工股 2,948万股转为公司负债，截至 2005年 12月 31日，该笔债务本息合计 52,803,265.48元。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的对价安排。
经2008年5月5日股东大会审议通过，以公司总股本61,670,000为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后，本公司总股本增加至92,505,000股。
2012年10月29日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向
财务报表附注第1页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
新能国际投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394号），核准公司重大资产置换并发行 176,522,887股股份向中油金鸿天然气输送有限公司全体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012年11月，中油金鸿100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿100%股权。
公司向中油金鸿全体股东发行人民币普通股（A股）176,522,887股，增加注册资本 176,522,887元，变更后的注册资本为 269,027,887.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2012）第110ZA0076号《验资报告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2012年12月4日出具《证券预登记确认书》。
2013年 5月 9日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发展股份有限公司”变更为“中油金鸿能源投资股份有限公司”。
公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108号；办公地址：北京市东城区鼓楼外大街26号荣宝大厦11层；公司法定代表人：陈义和。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至2013年12月31日，公司纳入合并范围内的控股子公司一共49家。
2、行业性质、主要产品
本公司所属行业为燃气生产和供应业，产品类别主要为管道（液化）天然气、液化石油气及管道天然气输送服务及入户管道工程安装。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
财务报表附注第2页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
财务报表附注第3页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第4页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重账龄组合
大经单独测试后未减值的应收款项
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
其他组合 业务类型确定的风险报酬特征
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备
其他组合 历史损失率
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3年 30 303年以上 50 503、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
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允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
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投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
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投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
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相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30年 5 3.17
构筑物及其他 15年 5 6.33
城市管网 20年 5 4.75
长输管线 20年 5 4.75
专用设备 12年 5 7.92
运输设备 5-10年 5 19.00-9.50办公设备 5年 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每项目 预计使用寿命 依据
土地期使用权 40年/50年 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定管道末燃气专营 按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专27年
权， 营协议确定
软件对 5年 参照办公设备的折旧年限确定
使
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，并按预计受益期限平均摊销。
(二十)预计负债
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本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
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公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利时确认。
2、提供劳务
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认提供劳务收入的依据
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，收到款项或取得收款权利时确认。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。公司将政府拨款文件明确资金用于长期资产购置的补助作为与资产相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
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收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十五) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
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（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十七）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16号文件规定，对于管道天然气输送业务以上年度实际营业收入的1.5%平均逐月提取。
本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基11%、13%、增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
说明：
1、本公司天然气销售适用13%的增值税税率，燃气具销售适用17%的增值税税率。
2、管输业务2013年8月1日以前适用3%的营业税率，2013年8月1日根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37号开始适用增值税，适用11%的税率，并同时享受增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
3、入户管道安装工程业务按照收入总额的3%计缴营业税
4、租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的5%计缴营业税。
（二）税收优惠及批文
无
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额燃气输配管网
中油金鸿天然
法人独湖南省燃气生产 建设与经营
气输送有限公 54,939.67 236,671.47 100.00 100.00 是
资 衡阳市和供应业 （凭资质经
司
营）
2、通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的三级公司情况
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际出对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 资额 投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额中油金鸿华南
全资子湖南省
投资管理有限 投资管理 5,000.00油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00是
公司 衡阳市
公司
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从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际出对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 资额 投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额中油金鸿华东
全资子山东省
投资管理有限 投资管理 5,000.00油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00是
公司 泰安市
公司
中油金鸿华北
全资子河北省
投资管理有限 投资管理 5,000.00油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00是
公司 张家口
公司
莱芜金鸿管道
全资子山东省燃气生产 城市管网建设
天然气有限公 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00是
公司 莱芜市和供应 与燃气供应
司
聊城开发区金
全资子山东省燃气生产 城市管网建设
鸿天然气有限 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00是
公司 聊城市和供应 与燃气供应
公司
常宁中油金鸿全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00是
燃气有限公司公司 常宁市和供应 与燃气供应
祁东中油金鸿全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
燃气有限公司公司 祁东县和供应 与燃气供应
泰安金鸿天然全资子山东省燃气生产 城市管网建设
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
气有限公司公司 泰安市和供应 与燃气供应
宁阳金鸿天然全资子山东省燃气生产 城市管网建设
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
气有限公司公司 宁阳市和供应 与燃气供应
衡阳市天然气全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
10,000.00 19,110.62 100.00 100.00是
有限责任公司公司 衡阳市和供应 与燃气供应
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从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际出对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 资额 投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额张家口应张天全资子河北省燃气生产 城市管网建设
10,000.00 10,000.00 100.00 100.00是
然气有限公司公司 张家口和供应 与燃气供应
张家口中油新
控股子河北省燃气生产 城市管网建设
兴天然气有限 6,000.00 4,517.10 80.00 80.00是 3,114.18
公司 张家口和供应 与燃气供应
公司
兴安盟中油新
全资子内蒙乌燃气生产 城市管网建设
兴燃气有限公 3,000.00 2,763.94 100.00 100.00是
公司 兰浩特和供应 与燃气供应
司
黑龙江金通天
控股子黑龙江
然气投资有限 投资管理 2,000.00油气项目投资 1,715.69 90.00 90.00是 148.88
公司 大庆市
公司
衡水中能天然全资子河北省燃气生产 城市管网建设
4,260.00 4,260.00 100.00 100.00是
气有限公司公司 衡水市和供应 与燃气供应
张家口市亚燃
控股子河北省燃气生产 城市管网建设
压缩天然气有 1,000.00 431.85 65.00 65.00是 528.70
公司 张家口和供应 与燃气供应
限公司
韶山中油金鸿全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00是
燃气有限公司公司 韶山市和供应 与燃气供应
衡山中油金鸿全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00是
燃气有限公司公司 衡山县和供应 与燃气供应
衡东中油金鸿全资子湖南省燃气生产 城市管网建设
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
燃气有限公司公司 衡东县和供应 与燃气供应
财务报表附注第31页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际出对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 资额 投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额中国基础建设
全资子中国香
（泰安）有限 投资管理 HKD2.00投资管理 6,930.20 100.00 100.00是
公司 港
公司
中国基础建设
全资子中国香
（新泰）有限 投资管理 HKD2.00投资管理 6,930.20 100.00 100.00是
公司 港
公司
衡阳西纳天然全资子湖南省燃气生产 CNG汽车用天
1,000.00 4,070.00 100.00 100.00是
气有限公司公司 衡阳市和供应 然气生产销售
说明：衡阳西纳天然气有限公司在本期系非同一控制下企业合并取得。
（1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担子公司 期末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股东益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围
类型 出资额投资的其他 (%) 比例(%)并报表 权益 减少数股东东在该子公司期初所有项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额汶上县金鸿天全资孙山东省燃气生产 天然气应用技
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00是
然气有限公司公司汶上县和供应 术研发及推广
单县金鸿天然全资孙山东省燃气生产 输气管道、城市
500.00 500.00 100.00 100.00是
气有限公司 公司 单县 和供应 管网建设
财务报表附注第32页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担子公司 期末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股东益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围
类型 出资额投资的其他 (%) 比例(%)并报表 权益 减少数股东东在该子公司期初所有项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额沙河中油金通
控股孙山东省燃气生产 输气管道、城市
天然气有限公 3,000.00 1,530.00 51.00 51.00是 1,476.06
公司沙河市和供应 管网建设
司
城市燃气管网
及LNG、CNG
泰安市汶泰燃控股孙山东省燃气生产
1,000.00加气站项目建 550.00 55.00 55.00是 388.56
气有限公司 公司泰安市和供应
设（不含燃气经
营）；
说明：上述四级公司除泰安市汶泰燃气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立或投资等方式取得。
（2）通过中油金鸿华北投资管理有限公司控制的四级公司情况
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公 表决权是否少数股权益中用子公司少数股东分担的本子公司 业务性 持股比
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 际出资司净投资 比例合并 东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 质 例(%)
额 的其他项 (%) 报表 权益 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额张家口市宣 燃气生
控股孙河北省 天然气管道安装与
化金鸿燃气 产和供 6,000.00 4,800.00 80.00 80.00是 2,977.49
公司张家口 维修
有限公司 应
燃气生
阳原金鸿燃 控股孙河北省 城市管网建设与燃
产和供 50.00 40.00 80.00 80.00是 265.43
气有限公司 公司张家口 气供应
应
财务报表附注第33页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公 表决权是否少数股权益中用子公司少数股东分担的本子公司 业务性 持股比
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 际出资司净投资 比例合并 东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 质 例(%)
额 的其他项 (%) 报表 权益 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额延安中油金 燃气生
控股孙陕西省 天然气供应、发电及
鸿天然气有 产和供 USD2000 8,704.25 63.51 63.51是 4,870.81
公司延安市 输送
限公司 应
张家口中油
燃气生
金鸿天然气 全资孙河北省 天然气设备、备件、
产和供 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
销售有限公 公司张家口 器材销售
应
司
呼伦贝尔中 内蒙古燃气生
全资孙
油金鸿燃气 呼伦贝产和供 500.00燃气管道用品销售 500.00 100.00 100.00是
公司
有限公司 尔市 应
张家口金鸿 燃气生
全资孙河北省 液化天然气的销售、
液化天然气 产和供 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
公司张家口 项目建设及投资
有限公司 应
宣化县金鸿 燃气生
全资孙河北省 天然气设备、备件、
燃气有限责 产和供 500.00 500.00 100.00 100.00是
公司张家口 器材销售
任公司 应
燃气生 燃气投资建设、燃气
万全县金鸿
全资孙河北省产和供 汽车加气站、分布式
燃气有限公 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
公司张家口 应 能源站建设；燃气具
司
销售及维修。
榆林中油金 燃气生
全资孙陕西省 液化、压缩天然气项
鸿液化天然 产和供 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是
公司 榆林 目投资
气有限公司 应
财务报表附注第34页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公 表决权是否少数股权益中用子公司少数股东分担的本子公司 业务性 持股比
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 际出资司净投资 比例合并 东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 质 例(%)
额 的其他项 (%) 报表 权益 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额燃气工程设施、燃气
怀安县金鸿 燃气生
全资孙河北省 汽车加气站、分布式
天然气有限 产和供 500.00 500.00 100.00 100.00是
公司张家口 能源站建设；燃气具
公司 应
销售及维修。
液化天然气汽车加
气注站项目建设；对
怀来县金鸿 燃气生
控股孙河北省 液化天然气项目投
液化天然气 产和供 1,500.00 900.00 60.00 60.00是 598.86
公司张家口 资；新能源技术开
有限公司 应
发、咨询及服务；灶
具销售及维修
张家口国储 燃气生
全资孙河北省 燃气管网建设和管
管道天然气 产和供 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00是
公司张家口 理
有限公司 应
说明：上述四级公司除延安中油金鸿天然气有限公司、张家口国储管道天然气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立或投资等方式取得。
（3）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的四级公司情况
少数股东从母公司所有者权益冲减子实质上构成
是否少数股权益中用公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际对子公司净持股比表决权
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 合并 东 于冲减少损超过少数股东在该子公司类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)
报表权益 数股东损期初所有者权益中所享有份项目余额
益的金额 额后的余额衡阳中油金全资 城镇燃气工
湖南省燃气生产
鸿燃气设计孙公 300.00程设计与施 300.00 100.00 100.00是
衡阳市和供应
有限公司 司 工
财务报表附注第35页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
少数股东从母公司所有者权益冲减子实质上构成
是否少数股权益中用公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际对子公司净持股比表决权
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 合并 东 于冲减少损超过少数股东在该子公司类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)
报表权益 数股东损期初所有者权益中所享有份项目余额
益的金额 额后的余额衡阳市金鸿全资 天然气加气
湖南省
清洁能源有孙公 1,000.00站投资、建设 1,000.00 100.00 100.00是
衡阳市
限公司 司 与管理
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（4）通过衡阳市天然气有限责任公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额湘潭县中油全资 城市管网建
湖南省燃气生产
新兴燃气有孙公 1,000.00设与燃气供 1,000.00 100.00 100.00 是
湘潭县和供应
限公司 司 应
湖南金创通控股 压缩液化天
湖南省燃气生产
能源有限公孙公 3,000.00然气加气站 300.00 50.00 50.00 是 287.59
衡阳市和供应
司 司 建设
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（5）通过张家口应张天然气有限公司控制的四级公司情况
财务报表附注第36页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围
类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额控股 城市管网建
山西普华燃 山西省燃气生产
孙公 5,000.00设与燃气供 2,500.00 50.00 50.00 是 2,261.68
气有限公司 大同市和供应
司 应
说明：上述四级公司通过设立或投资等方式取得
（6）通过黑龙江金通天然气投资有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额北安市中油控制
黑龙江燃气生产 城市管网建设
新兴燃气有孙公 1,000.00 900.00 90.00 90.00 是 -1.74
北安市和供应 与燃气供应
限公司 司
绥化市中油
控制
新兴燃气供 黑龙江燃气生产 油气项目投
孙公 1,000.00 900.00 90.00 90.00 是 226.97
应管理有限 绥化市和供应 资
司
公司
财务报表附注第37页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（7）通过中国基础建设（泰安）有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额泰安港泰基控股 城市管网建
山东省燃气生产
础设施建设孙公 8,800.00设与燃气供 3,853.29 80.00 80.00 是 3,099.29
泰安市和供应
有限公司 司 应
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
（8)通过中国基础建设（新泰）有限公司控制的四级公司情况
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额控股
泰安港新燃 山东省燃气生产 城市管网建设
孙公 10,000.00 5,763.79 74.00 74.00 是 4,264.66
气有限公司 泰安市和供应 与燃气供应
司
说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。
财务报表附注第38页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位9家，原因为：本期通过设立或投资方式取得6家子公司，通过非同一控制下企业合并取得3家子公司。
2、本期减少合并单位 1家，原因为：本期处置了持有山西中基投资有限公司的股权。
(三)持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的下属公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因
董事会5名董事，其中3人为张家山西普华燃气有限公司 50.00
口应张天然气有限公司委派
董事会7名董事，其中4人为衡阳湖南金创通能源有限公司 50.00
市天然气有限责任公司委派
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司：
名称 期末净资产 本期净利润
衡阳西纳天然气有限公司 15,956,820.39 11,829,360.23衡阳市金鸿清洁能源有限公司 9,988,423.27 -11,576.73泰安市汶泰燃气有限公司 8,634,714.94 -82,494.39榆林中油金鸿液化天然气有限公司 9,996,393.84 -3,606.16万全县金鸿燃气有限公司 15,658,323.29 5,658,323.29怀安县金鸿天然气有限公司 7,980,094.22 2,980,094.22怀来县金鸿液化天然气有限公司 14,971,410.09 -28,589.91湖南金创通能源有限公司 5,751,800.05 -248,199.95张家口国储天然气管道有限公司 19,207,772.09 0.002、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
山西中基投资有限公司 49,981,652.07 -51,257.21
财务报表附注第39页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 本期发生的同一控制下企业合并：无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）中油金鸿华北投资管理有限公司以支付现金方式购买了张家口国储管道天然气有限公司100%的权益，合并成本为人民币2000万元。
购买日的确定依据：截止2013年12月26日，中油金鸿华北投资管理有限公司累计支付收购款1800万元，相关工商变更登记手续已经完成，因此确定购买日为2013年12月26日；
（2）中油金鸿华东投资管理有限公司以现金增资方式取得泰安市汶泰燃气有限公司55%权益，合并成本在购买日的总额为人民币550.00万元。
购买日的确定依据：2013年 2月 1日，中油金鸿华东投资管理有限公司支付了全部550.00万元的增资款，2013年2月4日，相关工商变更登记手续已经完成，因此确定购买日为2013年2月4日。
（3）中油金鸿天然气输送有限公司以支付现金方式购买了衡阳西纳天然气有限公司（以下简称“衡阳西纳”）100%权益，合并成本为人民币4,070.00万元。
购买日的确定依据：2013年5月24日，中油金鸿天然气输送有限公司支付了1,221.00万元的股权转让款并代衡阳西纳向其原股东偿付了1,380.00万元欠款，相关工商变更登记手续已经完成，因此确定购买日为2013年5月24日。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）张家口国储管道天然气有限公司单位：元
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 22,875,128.20 22,875,128.20
负债总额 3,667,356.11 3,667,356.11
净资产 19,207,772.09 19,207,772.09
说明：本公司于2013年12月26日以人民币2,000.00万元的合并成本收购了张家口国储管道天然气有限公司100%的权益。购买日时点张家口国储管道天然气有限公司可辨认资产、负债的公允价值为 19,207,772.09元，与合并成本的差额792,227.91元确认为与公司相关的商誉。
财务报表附注第40页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位：元
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
张家口国储管道
0.00 0.00 0.00
天然气有限公司
（2）泰安市汶泰燃气有限公司单位：元
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 9,981,070.34 9,981,070.34
负债总额 1,263,861.01 1,263,861.01
净资产 8,717,209.33 8,717,209.33
说明：本公司于2013年2月4日以人民币550.00万元的合并成本收购了泰安市汶泰燃气有限公司100%的权益。购买日时点泰安市汶泰燃气有限公司可辨认资产、负债的公允价值为8,717,209.33元（含双方股东投入800万元），与合并成本的差额705,534.87元确认为与公司相关的商誉。
单位：元
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
泰安市汶泰燃气
0.00 -82,494.39 -587,548.58
有限公司
（3）衡阳西纳天然气有限公司单位：元
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 28,407,196.00 39,637,180.00
负债总额 24,279,735.84 24,209,719.84
净资产 4,127,460.16 15,427,460.16
说明：本公司于 2013年 5月 24日以人民币 4,070.00万元的合并成本收购了衡阳西纳天然气有限公司100%的权益。购买日时点衡阳西纳天然气有限公司可辨认资产、负债的公允价值为15,427,460.16元，与合并成本的差额25,272,539.84元确认为与公司相关的商誉。
财务报表附注第41页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位：元
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
衡阳西纳天然气
24,028,520.64 11,829,360.23 4,552,386.91
有限公司
(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：不适用
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 712,271.01 1,363,874.70小计 712,271.01 1,363,874.70银行存款
人民币 298,618,848.40 590,675,257.45美元 13.52 6.10 82.43 13.52 6.29 84.98小计 298,618,930.83 590,675,342.43其他货币资金
人民币 96,616,044.13 90,331,828.60小计 96,616,044.13 90,331,828.60合 计 395,947,245.97 682,371,045.73其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
95,852,466.20 89,570,000.00信用证保证金
151,371.42
履约保证金
612,206.51 761,828.60合计
96,616,044.13 90,331,828.60
财务报表附注第42页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
31,574,600.00 39,306,753.29商业承兑汇票
合计
31,574,600.00 39,306,753.292、期末应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
衡阳华菱钢管有限公司 2013年11月18日2014年5月14日 2,000,000.00
重庆市能源投资集团物资有限
2013年10月23日2014年4月23日 1,500,000.00
责任公司
合肥市友缘钢管有限责任公司2013年12月26日2014年6月26日 1,300,000.00
合肥市友缘钢管有限责任公司2013年12月26日2014年6月26日 1,300,000.00
中国新兴建设开发总公司 2013年12月24日2014年6月24日 1,000,000.00
合计 7,100,000.00
3、期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 45,279,199.00元，其中最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额
泰安港泰基础设施建设有限公司 2013年12月16日 2014年3月16日 3,100,000.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年11月18日 2014年5月14日 2,000,000.00泰安市元宝山物资有限公司 2013年7月15日 2014年1月15日 1,568,000.00山东九羊实业股份有限公司 2013年12月17日 2014年6月17日 1,461,600.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年8月12日 2014年2月12日 1,000,000.00合计 9,129,600.004、期末已经贴现给其他方但尚未到期的票据金额为 34,120,000.00元，其中最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额
衡阳华菱钢管有限公司 2013年10月31日 2014年4月29日 5,000,000.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年8月9日 2014年2月9日 2,000,000.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年10月31日 2014年4月19日 2,000,000.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年7月9日 2014年1月9日 1,000,000.00衡阳华菱钢管有限公司 2013年7月9日 2014年1月9日 1,000,000.00 11,000,000.00合计
财务报表附注第43页
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财务报表附注
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 6.31 122,578,030.21 100.00 7,481,882.63 6.10合并范围内关联方
组合小计 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 6.31 122,578,030.21 100.00 7,481,882.63 6.10单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 6.31 122,578,030.21 100.00 7,481,882.63 6.10组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 125,859,302.97 82.03 6,292,965.17 95,829,432.88 78.18 4,790,642.171－2年 24,419,788.85 15.92 2,441,978.88 26,702,893.69 21.78 2,670,289.372－3年 3,139,674.84 2.05 941,902.45 9,503.64 0.01 2,851.093年以上 9,503.64 0.00 4,751.82 36,200.00 0.03 18,100.00合计 153,428,270.30 100.00 9,681,598.32 122,578,030.21 100.00 7,481,882.632、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
其他关联方往来款项详见：附注七、关联方及关联交易
财务报表附注第44页
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财务报表附注
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的
关系
比例(%)
衡阳华菱连轧管有限公司 非关联方 23,031,583.131年以内 15.01山东海鑫达石油机械有限公司 非关联方 9,666,060.561年以内 6.301年以内
2,592,000.00元
赤峰蕴凯达房地产开发有限公司 非关联方 9,344,160.00 6.091-2年
6,752,160.00元
阳原县达鑫陶瓷有限责任公司 非关联方 6,887,231.301年以内 4.49大同华润燃气有限公司 非关联方 6,836,020.631年以内 4.46合计 55,765,055.62 36.354、截止2013年12月31日，应收账款中用于借款质押的余额为107,551,780.00元。
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 48,802,426.47 53.75 5,057,193.62 10.36 69,210,245.57 100.00 6,261,135.00 9.05其他组合 42,000,000.00 46.25
组合小计 90,802,426.47 100.00 5,057,193.62 5.57 69,210,245.57 100.00 6,261,135.00 9.05单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 90,802,426.47 100.00 5,057,193.62 5.57 69,210,245.57 100.00 6,261,135.00 9.05组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第45页
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期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内
37,611,877.59 41.42 1,880,593.67 43,613,761.27 63.02 2,180,688.091－2年
3,104,760.51 3.42 310,476.06 21,095,795.61 30.48 2,109,579.562－3年
5,883,851.51 6.48 1,765,155.45 1,397,385.01 2.02 419,215.513年以上
2,201,936.86 2.43 1,100,968.44 3,103,303.68 4.48 1,551,651.84合计
48,802,426.47 53.75 5,057,193.62 69,210,245.57 100.00 6,261,135.00组合中，其他组合为融资租赁保证金，无收回风险，无需计提坏账准备
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款，其他关联方往来款项详见：附注七、关联方及关联交易
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容关系
例(%)
北京恒嘉国际融资租赁有限公司 非关联方 30,000,000.001年以内 33.04租赁保证金
中油鸿力资产管理有限公司 非关联方 20,285,468.281年以内 22.34股权转让款
信达金融租赁有限公司 非关联方 12,000,000.001-2年 13.22租赁保证金
衡阳市公共交通集团有限公司 非关联方 5,110,000.002-3年 5.63往来款
共创实业集团有限公司 非关联方 3,500,000.001年以内 3.85往来款
合计 70,895,468.28 78.08
4、期末其他应收款中无应收关联方账款。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 107,772,083.76 99.93 180,126,722.43 100.00
财务报表附注第46页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 72,726.84 0.07
合计 107,844,810.60 100.00 180,126,722.43 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
泰安市泰山燃气集团
非关联方 65,865,189.19 1年以内 采购商品未到货
有限公司
中国石油天然气股份
有限公司华中天然气 非关联方 13,897,755.45 1年以内 采购商品未到货
销售分公司
中海石油气电集团有
限责任公司浙江贸易 非关联方 4,752,000.00 1年以内 采购商品未到货
分公司
中国石油天然气股份
有限公司管道销售分非关联方 977,104.50 1年以内 采购商品未到货
公司
中国石油天然气股份
有限公司华北天然气非关联方 902,331.14 1年以内 采购商品未到货
销售分公司
合计 86,394,380.28
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付关联方款项见附注七、关联方及关联交易。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 10,219,010.38 10,219,010.38 4,743,338.30 4,743,338.30周转材料 4,293,899.41 4,293,899.41 280,445.25 280,445.25
财务报表附注第47页
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合计 14,512,909.79 14,512,909.79 5,023,783.55 5,023,783.55(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
投资意向金 155,000,000.00待摊费用 448,750.00
待抵扣税金 38,923,595.10 19,187,269.07预缴所得税 4,678,254.80 558,616.91合计 44,050,599.90 174,745,885.98(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 期初余额
合营企业 56,628,029.92
联营企业 68,307,898.58 25,480,080.75其他股权投资 10,707,012.06
小计 135,642,940.56 25,480,080.75减：减值准备
合计 135,642,940.56 25,480,080.75说明：
1）本年度新增合营业企1家，投资成本57,500,000.00元；
2）本年度新增联营企业3家，投资成本68,294,000.00元；
3）本年度新增其他股权投资6家，投资成本10,707,012.06元。
财务报表附注第48页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
一、合营企业
聊城开发区金奥燃气有限
50.00 50.00 117,412,891.78 4,156,831.93 113,256,059.85 -1,743,940.15公司
二、联营企业
内蒙古国储新能源创业投
18.67 18.67 150,148,071.51 72,208.00 150,075,863.51 75,863.51资中心（有限合伙）
张家口金鸿政通汽车维修
49.00 49.00 583,356.92 -19,173.31 602,530.23 197,805.81 2,228.26服务有限公司
眉山国能天然气有限公司 44.44 44.44 90,002,807.34 5,410.00 89,997,397.34 -3,380.443、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股比例
核算方 营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
法 收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利说明
的份额 例(%)比例(%)
内蒙古国储新能源创业
权益法 28,000,000.00 28,014,161.19 28,014,161.19 18.67 18.67
投资中心（有限合伙）
财务报表附注第49页
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财务报表附注
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股比例
核算方 营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
法 收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利说明
的份额 例(%)比例(%)
张家口金鸿政通汽车维
权益法 294,000.00 295,239.81 295,239.81 49.00 49.00
修服务有限公司
眉山国能天然气有限公
权益法 40,000,000.00 39,998,497.58 39,998,497.58 44.44 44.44
司
聊城开发区金奥燃气有
权益法 57,500,000.00 56,628,029.92 56,628,029.92 50.00 50.00
限公司
权益法小计 125,794,000.00 - 124,935,928.50 124,935,928.50
宣化县华恩供热有限公
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5.00
司
张家口茂源林木种业有
成本法 4,098,730.80 4,098,730.80 4,098,730.80 100.00
限公司
宣化煤气总公司燃气设
成本法 473,923.45 473,923.45 473,923.45 100.00
备经销服务中心
张家口市嘉泰物业服务
成本法 522,359.80 522,359.80 522,359.80 100.00
有限公司
张家口市宣化液化石油成本法
511,998.01 511,998.01 511,998.01 100.00
气公司
财务报表附注第50页
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其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股比例
核算方 营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
法 收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利说明
的份额 例(%)比例(%)
张家口市鸿泰管道安装成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
有限公司
成本法小计 10,707,012.06 - 10,707,012.06 10,707,012.06
合计 136,501,012.06 - 135,642,940.56 135,642,940.56
说明：张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务有限公司、张家口市宣化液化石油气公司、张家口市鸿泰管道安装有限公司为本期向张家口宣化煤气总公司收购资产时打包购买的股权，尚未办理完毕工商变更手续，全部采用对外承包经营的方式收取固定承包租赁费，由承包经营人自负盈亏，自行决定生产和经营决策，无实际控制权，不纳入合并范围。
财务报表附注第51页
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(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 20,583,376.86 17,370,229.10 37,953,605.96（1）房屋、建筑物 20,583,376.86 17,370,229.10 37,953,605.96（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 3,864,481.40 659,732.72 4,524,214.12（1）房屋、建筑物 3,864,481.40 659,732.72 4,524,214.12（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 16,718,895.46 16,710,496.38 33,429,391.84（1）房屋、建筑物 16,718,895.46 16,710,496.38 33,429,391.84（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 16,718,895.46 16,710,496.38 33,429,391.84（1）房屋、建筑物 16,718,895.46 16,710,496.38 33,429,391.84（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
（1）本期投资性房地产计提折旧为659,732.72元；
（2）截止2013年12月31日本期新增的投资性房地产尚未办理完毕产权证明；
（3）期末未发现投资性房地产存在发生减值的迹象。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合
1,849,421,505.34 1,589,050,242.91 41,860,806.94 3,396,610,941.31计：
其中：房屋及建
86,229,522.12 54,726,014.00 140,955,536.12筑物
财务报表附注第52页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额构筑物及其他 25,431,679.97 25,054,967.30 50,486,647.27城市管网 810,219,017.55 211,560,451.47 31,678,125.06 990,101,343.96长输管线 825,448,326.49 1,161,831,438.12 8,360,886.33 1,978,918,878.28专用设备 49,022,793.35 108,522,896.03 1,021,562.99 156,524,126.39运输设备 42,967,725.52 20,659,108.73 777,277.60 62,849,556.65办公设备 10,102,440.34 6,695,367.26 22,954.96 16,774,852.64本期新增 本期计提
二、累计折旧合
349,325,655.83 4,665,344.59 127,973,836.11 3,884,149.55 478,080,686.98计：
其中：房屋及建
7,458,199.35 3,531,492.79 10,989,692.14筑物
构筑物及其他 7,091,597.47 18,871.38 1,537,331.48 8,647,800.33城市管网 129,879,351.31 1,220,476.55 41,609,389.54 1,776,981.46 170,932,235.94长输管线 163,102,815.93 2,843,269.52 67,774,119.59 1,389,872.02 232,330,333.02专用设备 16,989,727.75 121,020.36 4,892,129.32 22,002,877.43运输设备 19,663,378.94 406,999.82 6,752,284.81 695,399.43 26,127,264.14办公设备 5,140,585.08 54,706.96 1,877,088.58 21,896.64 7,050,483.98三、固定资产账
1,500,095,849.51 2,918,530,254.33面净值合计
其中：房屋及建
78,771,322.77 129,965,843.98筑物
构筑物及其他 18,340,082.50 41,838,846.94城市管网 680,339,666.24 819,169,108.02长输管线 662,345,510.56 1,746,588,545.26专用设备 32,033,065.60 134,521,248.96运输设备 23,304,346.58 36,722,292.51办公设备 4,961,855.26 9,724,368.66四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
财务报表附注第53页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额构筑物及其他
城市管网
长输管线
专用设备
运输设备
办公设备
五、固定资产账
1,500,095,849.51 2,918,530,254.33面价值合计
其中：房屋及建
78,771,322.77 129,965,843.98筑物
构筑物及其他 18,340,082.50 41,838,846.94城市管网 680,339,666.24 819,169,108.02长输管线 662,345,510.56 1,746,588,545.26专用设备 32,033,065.60 134,521,248.96运输设备 23,304,346.58 36,722,292.51办公设备 4,961,855.26 9,724,368.66（1）本期折旧额127,973,836.11元；
（2）本期由在建工程转入固定资产原值为1,463,580,074.05元；
（3）期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 1,480,229,609.45元。其中：应张线长输管网中461,923,294.03元用于售后融资租回，实际为抵押融资。
（4）本期固定资产中减少中有原值40,933,138.48元，累计折旧3,166,853.48元用于投资合营公司聊城开发区金奥燃气有限公司；
（5）期末未发现固定资产存在发生减值的迹象。
(十一)在建工程
期末数 期初数
在建工程
明细项目
账面余额
减值
账面净值 账面余额
减值
账面净值
准备 准备
管网 962,171,377.98 962,171,377.98 559,155,283.34 559,155,283.34长输管线 86,299,273.56 86,299,273.56 938,270,998.98 938,270,998.98
财务报表附注第54页
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期末数 期初数
在建工程
明细项目
账面余额
减值
账面净值 账面余额
减值
账面净值
准备 准备
气站 95,204,025.34 95,204,025.34 38,671,418.15 38,671,418.15其他 6,094,883.03 6,094,883.03 5,411,964.10 5,411,964.10合计 1,149,769,559.91 1,149,769,559.91 1,541,509,664.57 1 ,541,509,664.57
财务报表附注第55页
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2、重大在建工程项目变动情况
工 利息资 其中： 本
转入固 其他 程 工程 本化 本期 期 期末工程名称 预算数 期初数 本期增加
定资产 减少 投 进度 累计金 利息 利 数入 额 资本 息
占 化金 资
衡阳市城区管网 62,900,000.00 59,534,829.54 73,389,689.11 73,083,681.03 2,484,875.63 92.90 92.90 40,263,613.81 9,403,846.48 6.35 57,355,961.99预 额 本
应张线长输管网 1,151,968,838.61 863,756,669.80 251,873,403.07 1,115,630,072.87
1算
00.00 100.00 134,294,446.59 22,130,175.54
化
7.05 -比 率%
新泰市城区管网 158,145,100.00 71,121,610.73 42,364,166.52 2,022,966.45 例70.00 70.00 21,557,946.86 7,950,076.63 6.55 111,462,810.80(%)
莱芜市工业园区管
134,536,400.00 60,905,137.52 16,013,720.26 10,314,062.59 57.17 60.00 7,794,758.39 2,260,995.52 6.40 66,604,795.19网
冀州市城区管网 102,956,300.00 76,695,163.75 10,033,479.44 75,500,889.15 79.52 80.00 23,799,777.66 4,869,487.28 6.12 11,227,754.04张家口城区管网 280,000,000.00 98,567,684.43 144,777,054.74 50.00 70.00 13,274,284.90 8,539,045.71 8.02 243,344,739.17乌兰浩特城区管网 120,000,000.00 26,353,927.17 39,176,280.77 55.00 70.00 3,725,676.41 3,503,292.41 7.38 65,530,207.94张家口宣化城区管
218,540,000.00 31,315,529.28 96,894,665.20 59.00 65.00 9,956,000.03 9,679,444.48 6.22 128,210,194.48网
张家口CNG气站 66,635,000.00 10,363,053.37 46,567,515.89 51,700,483.03 80.00 90.00 3,781,800.00 2,409,000.00 11.88 5,230,086.23合计 2,295,681,638.61 1,298,613,605.59 721,089,975.00 1,328,252,155.12 2,484,875.63 258,448,304.65 70,745,364.05 688,966,549.84说明：本期在建工程其他减少系前期计入在建工程的土地使用权已取得相应权证转入无形资产。
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(十二)工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 65,595,388.62 127,558,383.81 129,796,122.45 63,357,649.98专用设备 7,274,740.86 8,588,698.02 10,272,558.88 5,590,880.00合计 72,870,129.48 136,147,081.83 140,068,681.33 68,948,529.98(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 105,386,784.69 104,314,222.94 209,701,007.63(1).土地使用权 83,261,124.69 92,674,864.09 175,935,988.78(2).管道燃气专营权 20,000,000.00 11,300,000.00 31,300,000.00(3).软件 2,125,660.00 339,358.85 2,465,018.852、累计摊销合计 10,948,142.12 3,638,303.01 14,586,445.13(1).土地使用权 5,682,776.85 2,605,060.37 8,287,837.22(2).管道燃气专营权 5,137,403.13 740,740.80 5,878,143.93(3).软件 127,962.14 292,501.84 420,463.983、无形资产账面净值合计 94,438,642.57 195,114,562.50(1).土地使用权 77,578,347.84 167,648,151.56(2).管道燃气专营权 14,862,596.87 25,421,856.07(3).软件 1,997,697.86 2,044,554.874、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).管道燃气专营权
(3).软件
5、无形资产账面价值合计 94,438,642.57 195,114,562.50(1).土地使用权 77,578,347.84 167,648,151.56(2).管道燃气专营权 14,862,596.87 25,421,856.07(3).软件 1,997,697.86 2,044,554.87（1）本期摊销额3,638,303.01元；
财务报表附注第57页
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（2）用于抵押担保等所有权受限的无形资产账面价值为31,872,395.47元；
（3）2013年度本公司完成了对衡阳西纳天然气有限公司非同一控制下企业合并，根据衡阳真兴资产评估有限责任公司出具的衡真兴评报字（2013）1046号评估报告，确认无形资产-管道燃气专营权1130万元；
（4）截止2013年12月31日，张家口市宣化金鸿燃气有限公司本年度新增的土地使用权38,820,080.00元尚未办理完毕产权证明；
（5）期末未发现无形资产存在发生减值的迹象。
(十四)商誉
商誉账面价值
本期 期末减被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备衡东中油金鸿燃气有限公司 115,505.84 115,505.84韶山中油金鸿燃气有限公司 1,096,051.85 1,096,051.85衡阳西纳天然气有限公司 25,272,539.84 25,272,539.84泰安市汶泰燃气有限公司 705,534.87 705,534.87张家口国储管道天然气有限公司 792,227.91 792,227.91合计 1,211,557.69 26,770,302.62 27,981,860.31说明：经测试，期末商誉不存在减值情况。商誉的计算过程详见附注四、（六）、2
(十五)长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因融资顾问费 2,985,740.00 13,170,000.00 1,726,091.63 14,429,648.37
装修费 527,780.35 413,721.00 220,332.33 721,169.02
房租 836,319.74 167,122.16 313,306.72 690,135.18
占地补偿费 95,833.31 3,333.36 92,499.95
合计 4,445,673.40 13,750,843.16 2,263,064.04 15,933,452.52
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
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（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,289,612.17 3,435,754.45预收管道安装工程款及气款 2,724,685.34 3,322,959.52小计 6,014,297.51 6,758,713.97递延所得税负债：
评估增值 16,186,459.59 17,750,046.90固定资产折旧调整 3,093,797.55 3,364,787.12小计 19,280,257.14 21,114,834.02（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
固定资产 70,837,734.30无形资产 5,239,611.50投资性房地产 1,043,682.77小计 77,121,028.57可抵扣差异项目
应收账款 9,178,387.71其他应收款 3,980,060.98预收账款 10,898,741.11小计 24,057,189.80(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 13,743,017.63 3,641,534.39 2,645,373.58 386.50 14,738,791.94(十八)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付定向建房款 260,982,442.64 205,422,242.64
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类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程款 119,829,757.68 123,342,956.24持有待售的长期股权投资 35,107,227.31合计 380,812,200.32 363,872,426.19其他非流动资产的说明：
（1）预付定向建房款包括：预付张家口国能房地产开发有限公司168,859,462.64元，由该公司为本公司定向建设“华北结算中心”。预付衡阳国能置业有限公司 92,122,980.00元，由该公司为本公司定向建设华南总部基地，截止目前两处建设正在进行中。
（2）上期末持有待售的长期股权投资本期已经完成交易。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 223,000,000.00 167,480,000.00抵押借款 102,000,000.00 69,000,000.00保证借款 698,000,000.00 453,000,000.00信用借款 20,000,000.00合计 1,023,000,000.00 709,480,000.00说明：
（1）资产负债表日后已偿还金额320,000,000.00元；
（2）截止2013年12月31日，质押借款中应收账款保理借款余额为43,000,000.00元，缴纳承兑保证金开立银行承兑汇票贴现形成借款余额为180,000,000.00元；
（3）抵押借款情况：
2012年 5月 24日，衡阳天然气以自有的城市管网、专用设备及在建工程作为抵押物与中国农业银行衡阳衡州支行签订编号为 43100620120003736的最高额抵押合同，抵押物作价 342,400,000.00元，担保的债权最高余额折合人民币 68,480,000.00元，抵押期间自2012年5月24日至2017年5月24日，截止2013年12月31日的借款
财务报表附注第60页
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余额为65,000,000.00元。
2012年 5月 17日，衡阳天然气以自有房产作为抵押物与中国农业银行衡阳衡州支行签订编号为43100620100009543的最高额抵押合同，抵押物作价78,103,200.00元，担保的债权最高余额折合人民币54,630,000.00元，抵押期间自2010年1月19日至2015年1月19日，截止2013年12月31日的借款余额为37,000,000.00元。
（4）保证借款情况：
截止2013年12月31日，本公司短期借款中保证借款余额为698,000,000.00元，均为关联方提供担保，详见附注七、(五)、3关联担保情况。
2、不存在已到期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,630,000.00 22,070,000.00
商业承兑汇票
合计 9,630,000.00 22,070,000.00
（1）下一会计期间将到期金额9,630,000.00元。
（2）期末金额重大的应付票据明细
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西普华燃气有限公司 2013-9-12 2014-3-11 1,000,000.00银行承兑
山西普华燃气有限公司 2013-9-12 2014-3-11 1,000,000.00银行承兑
泰安金鸿天然气有限公司 2013-12-19 2014-6-19 500,000.00银行承兑
泰安金鸿天然气有限公司 2013-12-19 2014-6-19 500,000.00银行承兑
泰安金鸿天然气有限公司 2013-12-19 2014-6-19 500,000.00银行承兑
合计 3,500,000.00
说明：该等票据均已经背书转让给其他单位。
(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 238,144,394.95 106,758,039.79
财务报表附注第61页
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账龄 期末余额 年初余额
1至2年 29,229,932.72 34,776,927.302至3年 10,415,608.67 38,809,504.493年以上 17,667,313.60 1,231,970.86合计 295,457,249.94 181,576,442.442、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、其他关联方往来款项详见：附注七、关联方及关联交易
4、应付账款期末余额前五名单位情况
与本公司 占应付账款总
单位名称 欠款金额 账龄
关系 额比例%
张家口飞腾交通工
非关联方 23,906,007.20 1年以内 8.09
程有限公司
中油通威工程建设
非关联方 15,862,213.88 1年以内 5.37
有限公司
2,160,000.00 1年以内
西安长庆科技工程
非关联方 805,000.00 1-2年 2.33
有限责任公司
3,926,400.00 3年以上
湖南省工业设备安
非关联方 6,826,151.95 1年以内 2.31
装有限公司
大庆建筑安装集团
非关联方 6,790,628.50 1年以内 2.30
有限公司
合计 60,276,401.53 20.40
(二十二)预收款项
1、账龄分析及百分比情况：
期末余额 年初余额
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内 57,343,278.88 95.81 54,938,587.78 88.921至2年 950,515.57 1.59 6,843,096.27 11.082至3年 1,558,445.61 2.60
合计 59,852,240.06 100.00 61,781,684.05 100.00
财务报表附注第62页
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、预收款项期末余额前五名单位情况
占预收账款
单位名称 金额 账龄 未结算原因总额比例%
张家口宣化九天房地产开发有限责任公司 4,185,000.00 6.99 1年以内 未完成安装验收收新汶矿业集团有限责任公司 2,780,992.00 4.65 1年以内 未完成安装验收张家口市宣化正大房地产开发有限公司 2,700,000.00 4.51 1年以内 未完成安装验收宣化县华恩供热有限公司 2,654,000.00 4.43 1年以内 未完成安装验收张家口市地鑫房地产开发有限公司 2,630,340.00 4.39 1年以内 未完成安装验收合计 14,950,332.00 24.97
(二十三)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4,335,051.23 107,296,591.02 105,537,359.46 6,094,282.79（1）工资、奖金、津贴和补贴
4,620,438.69 4,574,776.77 45,661.92（2）职工福利费
437,482.77 14,602,774.54 14,598,136.86 442,120.45（3）社会保险费
93,446.45 4,500,423.02 4,441,053.28 152,816.19其中：医疗保险费
252,882.67 8,686,291.63 8,712,476.96 226,697.34基本养老保险费
年金缴费
45,822.30 638,217.01 657,592.53 26,446.78失业保险费
32,109.03 487,864.68 494,991.15 24,982.56工伤保险费
13,222.32 289,978.20 292,022.94 11,177.58生育保险费
81,237.00 4,891,730.93 4,712,604.23 260,363.70（4）住房公积金
123,612.26 527,695.42 591,959.51 59,348.17（5）工会经费和职工教育经费
92,042.00 92,042.00
（6）其他
4,977,383.26 132,031,272.60 130,106,878.83 6,901,777.03合计
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,241,434.52
财务报表附注第63页
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税费项目 期末余额 年初余额
营业税 4,150,986.30 3,167,914.06
企业所得税 87,424,514.57 57,815,056.51
个人所得税 40,018.48
城市维护建设税 816,058.30 656,195.53
房产税 141,983.73 145,716.13
教育费附加 487,778.04 399,645.99
其他 486,858.49 338,610.31
合计 100,789,632.43 62,523,138.53
（二十五）应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付债券利息 5,706,300.87 1,749,452.05
(二十六)应付股利
超过一年未支
单位名称 期末余额 年初余额
付原因
联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
泰安市泰山燃气集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
新能国际投资有限公司 1,565,797.04 1,565,797.04
陈义和 361,977.68 361,977.68
合计 11,240,251.96 11,240,251.96
(二十七)其他应付款
1、账龄分析情况：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 36,500,858.21 69.55 61,792,203.30 87.721至2年 8,673,622.50 16.53 3,639,181.24 5.172至3年 3,027,568.68 5.77 1,303,539.72 1.853年以上 4,277,046.38 8.15 3,705,350.64 5.26合计 52,479,095.77 100.00 70,440,274.90 100.00
财务报表附注第64页
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2、其他应付款期末余额前五名情况
占其他应付
欠款单位 欠款金额 账龄 款项性质款比例%
136,000.00 1-2年
国债转贷衡阳市财政局 2,005,000.00 5.732-3年
利息 866,500.00 3年以上
中国国储能源化工集团股份公司 2,000,000.00 3.81 1年以内 股权收购河北建设集团有限公司 1,000,000.00 1.91 1年以内 工程款款山东省显通安装有限公司 1,000,000.00 1.91 1年以内 工程款中化二建集团有限公司 1,000,000.00 1.91 1年以内 工程款合计 8,007,500.00 15.27
(二十八) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 174,600,000.00 170,770,000.00一年内到期的长期应付款 140,778,378.68 29,129,084.32合计 315,378,378.68 199,899,084.322、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 174,600,000.00 170,770,000.00说明：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得的展期借款。
保证借款中，由中油金鸿提供的担保金额为80,600,000.00元，由中油新兴能源产业集团有限公司提供的担保金额为 60,000,000.00元，由张家口应张提供的担保金额为34,000,000.00元。
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国建设银行张家口
2009年2月27日 2014年4月8日人民币 7.05 60,000,000.00
分行东安大街支行
中国建设银行新泰市
2009年1月6日 2014年12月5日人民币 7.05 42,600,000.00
支行
中国建设银行聊城东
2009年7月3日 2014年3月2日 人民币 6.65 18,000,000.00
城支行
张家口市商业银行工
2012年5月11日 2014年5月10日人民币 11.88 18,000,000.00
业街支行
张家口市商业银行工
2012年4月1日 2014年4月1日 人民币 11.88 16,000,000.00
业街支行
合计 154,600,000.00
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3、一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款，详见附注十一、其他重要事项说明
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
应付短期债券 200,000,000.00 300,000,000.00股转债 9,042,200.29 11,039,003.81递延收益-衡山中央预算内西部县城
300,000.00
供气设施建设补助
递延收益-韶山天然气利用二期工程 250,000.00
递延收益-祁东供气基础设施建设 250,000.00
合计 209,842,200.29 311,039,003.81说明：1、2012年11月14日，本公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2012]CP347号），接受本公司短期融资券注册。本公司发行短期融资券核定注册金额为5亿元，注册额度自《接受注册通知书》发出之日起2年内有效，注册有效期内可分期发行，首期发行应在注册后 2个月内完成，后续发行应提前 2个工作日向交易商协会备案。本次短期融资券由中国民生银行股份有限公司主承销。
一期短期融资券3亿元2012年到账，2013年已归还。第二期短期融资券2亿元于2013年8月26日到账。
2、根据公司2012年重大资产置换及股票发行方案，领先科技将除未偿付的“股转债”债券余额及等额货币现金之外的全部资产及负债作为置出。截止2013年12月 31日，未偿付的股转债余额为 9,042,200.29元，其中本金为 3,472,244.00元，债券利息及手续费余额为5,569,956.29元。公司自2006年12月31日后开始支付债券本金及利息，不再计提债券利息。
3、递延收益增减变动详见附注五、（三十一）
(三十)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 310,000,000.00 160,000,000.00抵押借款
保证借款 886,761,000.00 1,127,670,000.00
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借款类别 期末余额 年初余额
小计 1,196,761,000.00 1,287,670,000.00减：一年内到期的长期借款 174,600,000.00 170,770,000.00合计 1,022,161,000.00 1,116,900,000.00（1）质押借款情况：张家口市宣化金鸿燃气有限公司以燃气收费权作为质押向中国建设银行股份有限公司宣化支行贷款1.6亿元人民币。
张家口中油新兴天然气有限公司以燃气收费权作为质押向中国建设银行股份有限公司张家口分行贷款1.5亿元人民币。
（2）保证借款情况：截止 2013年 12月 31日，本公司长期借款中保证借款余额为886,761,000.00元，均为关联方提供担保，详见附注七、(五)、3关联担保情况。
财务报表附注第68页
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2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国建设银行张家口
2009年2月27日 2017年2月26日 人民币 7.05 330,000,000.00 360,000,000.00分行东安大街支行
中国建设银行宣化支
2012年12月11日 2021年2月10日人民币 6.22 160,000,000.00 160,000,000.00行
中国建设银行股份有
2013年6月20日 2021年4月19日人民币 6.22 150,000,000.00
限公司张家口分行
中国工商银行衡阳白
2007年1月30日 2017年1月29日 人民币 6.55 80,000,000.00 100,000,000.00沙洲支行
中国建设银行新泰市
2010年4月6日 2016年4月5日 人民币 7.05 63,000,000.00 70,000,000.00支行
合计 783,000,000.00 690,000,000.00公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
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(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
天然气管道建设国债资金 45,000,000.00 45,000,000.00应付融资租赁款 255,527,610.51 85,298,339.36合计 300,527,610.51 130,298,339.361、金额前五名长期应付款情况：
应计
单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件利息
北京恒嘉国际金融 2013-12-3至
300,000,000.00 6.95 189,919,947.58售后回租租赁有限公司 2016-12-3
信达金融租赁有限 2012-8-31至
7.68 65,607,662.93 售后回租公司 2017-8-31 120,000,000.00
衡阳市财政局 35,000,000.00 5.00 35,000,000.00 信用衡阳市财政局 10,000,000.00 2.55 10,000,000.00 信用合计 465,000,000.00 300,527,610.51
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
北京恒嘉国际金融租赁有限公司 189,919,947.58
信达金融租赁有限公司 65,607,662.93 85,298,339.36合计 255,527,610.51 85,298,339.363、长期应付款的说明：
（1）1999年 6月 17日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施
建设项目的协议》，借入国债资金45,000,000.00元用于衡阳市液化石油气混空气工
程项目建设；
（2）应付融资租赁款详见附注十一、其他重要事项说明。
(三十二)其他非流动负债
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项目 期末余额 年初余额
衡山金鸿中央预算内西部县城供气设施建
4,800,000.00 5,400,000.00设补助
韶山天然气利用二期工程 4,458,333.33 4,958,333.33祁东供气基础设施建设 4,250,000.00
合计 13,508,333.33 10,358,333.33其他非流动负债说明：
与资产本期计入营
本期新增补助 相关/负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 与收益额
相关衡山中央预
算内西部县
5,400,000.00 300,000.00 300,000.00 4,800,000.00
城供气设施
建设补助
韶山天然气
利用二期工 4,958,333.33 250,000.00 250,000.00 4,458,333.33
程
祁东供气基
5,000,000.00 500,000.00 250,000.00 4,250,000.00
础设施建设
合计 10,358,333.33 5,000,000.00 1,050,000.00 800,000.00 13,508,333.33
说明：其他变动为转入流动负债金额。
（1）2011年 12月 14日，本公司全资子公司衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通建设投资有限公司据《湖南省财政厅关于下达2010年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通知》（湘财建指[2010]262号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金600.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧之规定，衡山金鸿所收到政府补助分20年确认为营业外收入。
（2）2012年 10月 19日，本公司全资子公司韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市财政局据《潭发改投[2011]436号》、《韶发改投[2011]9号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二期工程基础设施建设补贴资金500.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧之规定，韶山金鸿
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所收到政府补助分20年确认为营业外收入。
（3）2013年6月17日、7月8日，本公司全资子公司祁东中油金鸿燃气有限公司（以下简称“祁东金鸿”）收到祁东县财政局根据衡阳市发展和改革委员会文件衡发改投[2012]97号文件《关于下达祁东县供气基础设施建设2012年中央预算内投资计划的通知》拨付的城市管网及抢险检测维修设施补贴资金500.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧之规定，祁东金鸿所收到政府补助分20年确认为营业外收入。
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（三十三）股本
单位：万元
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 180.00 -180.00
(3).其他内资持股 14,568.90 -7,469.68 7,099.22其中： -
境内法人持股 14,370.66 -7,469.68 6,900.98境内自然人持股 198.24 -0.00 198.24 (4).外资持股 4,566.29 - 4,566.29其中： -
境外法人持股 4,566.29 - 4,566.29境外自然人持股 -
有限售条件股份合计 19,315.19 -7,649.68 11,665.512．无限售条件流通股份 -
(1).人民币普通股 7,587.60 7,649.68 15,237.28 (2).境内上市的外资股 -
(3).境外上市的外资股 -
(4).其他 -
无限售条件流通股份合计 7,587.60 7,649.68 15,237.28合计 26,902.79 0.00 26,902.79财务报表附注第73页
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（三十四）资本公积
项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 405,766,153.06 405,766,153.06
（2）反向购买形成的资本公积 267,692,290.11 267,692,290.11
合计 673,458,443.17 - 673,458,443.17
（三十五）专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安生储备 1,586,904.85 1,586,904.85
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
35,164,962.74 33,567,631.54 68,732,594.28
法定盈余公积
任意盈余公积
其他
35,164,962.74 33,567,631.54 68,732,594.28
合计
(三十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润
787,260,390.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润
299,858,889.07
可分配利润
1,087,119,279.78
减：提取法定盈余公积
33,567,631.54
10.00%提取任意盈余公积
期末未分配利润
1,053,551,648.24
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
1,664,296,490.07 1,311,251,492.93其他业务收入
12,710,833.07 2,320,719.86
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项目 本期金额 上期金额
主营业务成本
1,017,159,410.54 746,430,004.76其他业务成本
1,330,651.40 1,025,808.26说明：本期其他业务收入包含向承包经营人收取的张家口市宣化液化石油气公司等5家公司承包经营费8,375,000.00元。
2、主营业务收入及成本（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）天然气 1,133,428,705.37 877,880,721.80 904,683,245.59 665,108,801.08（2）液化气 33,303,970.90 21,728,344.42 1,087,798.23 1,023,259.51（3）管输费 30,932,375.73 19,692,942.77 27,840,984.19 11,779,009.12（4）工程安装 465,699,378.07 97,627,347.78 377,429,558.92 68,434,444.28（5）设计费 932,060.00 230,053.77 209,906.00 84,490.77合计 1,664,296,490.07 1,017,159,410.54 1,311,251,492.93 746,430,004.763、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 877,136,965.48 505,817,942.42 759,220,751.48 441,818,521.61山东地区 353,193,330.32 242,296,730.15 276,669,536.42 173,022,038.75河北地区 325,910,078.84 182,184,138.86 167,835,291.55 57,530,828.80内蒙地区 15,007,615.98 5,935,266.19 18,316,592.97 5,302,348.47山西地区 72,314,348.41 69,808,648.47 60,784,496.89 60,570,552.39黑龙江地区 15,777,180.04 5,730,980.93 27,540,000.00 7,482,555.11陕西地区 4,956,971.00 5,385,703.52 884,823.62 703,159.63合计 1,664,296,490.07 1,017,159,410.54 1,311,251,492.93 746,430,004.764、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
衡阳华菱连轧管有限公司
272,849,191.99 16.27
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占公司全部营业收客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
泰安市泰山燃气集团有限公司
77,688,549.75 4.63大同华润燃气有限公司
64,937,697.73 3.87山东聊城中钢联金属制造有限公司
33,145,546.48 1.98张家口国储能源物流有限公司
27,421,936.63 1.64合计
476,042,922.58 28.39(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 15,586,677.50 15,590,913.39城市维护建设税 3,764,156.85 3,143,345.43教育费附加 2,525,444.12 2,243,380.19其他 537,224.62 228,041.57合计 22,413,503.09 21,205,680.58(四十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 15,969,340.94 11,626,383.29折旧费 1,325,759.59 1,389,606.74差旅费 152,173.00 156,212.70办公费 1,452,075.78 1,093,792.47招待费 1,040,544.59 416,191.30运输费 15,672.28 161,873.30广告费 490,487.75 308,373.77物料消耗 14,199.00 58,739.14其他费用 1,795,501.17 2,391,856.18合计 22,255,754.10 17,603,028.89(四十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 38,772,994.75 38,830,990.61折旧费 4,139,225.41 3,027,488.34
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 2,779,662.20 2,123,343.23差旅费 2,092,377.01 3,388,773.33办公费 7,658,358.10 10,934,105.91招待费 4,530,905.20 5,246,411.73其他税金 8,968,473.81 7,750,208.39咨询顾问费 434,836.00 3,191,025.66中介机构费用 3,859,130.66 6,404,874.00租赁费 3,506,826.86 4,102,685.58其他费用 5,228,166.47 6,729,903.66合计 81,970,956.47 91,729,810.44(四十二)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 165,374,704.74 113,479,361.99减：利息资本化 87,935,605.95 80,140,927.19减：利息收入 4,587,724.01 1,641,036.30承兑汇票贴息 8,756,841.60 9,932,127.45汇兑损益 15.36 790.64其他 419,128.74 2,659,767.22合计 82,027,360.48 44,290,083.81(四十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -858,071.50 -1,753,561.45处置长期股权投资产生的投资收益 1,733,109.40
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,160.65合计 875,037.90 -1,742,400.802、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
长治燃气有限公司 -1,753,561.45 本期处置完毕
财务报表附注第77页
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财务报表附注
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
眉山国能天然气有限公司 本期新增投资
-1,502.42
张家口金鸿政通汽车维修服
1,239.81 本期新增投资
务有限公司
内蒙古国储新能源创业投资
本期新增投资
中心（有限合伙） 14,161.19
聊城开发区金奥燃气有限公
-871,970.08 本期新增投资
司
合计 -858,071.50 -1,753,561.45
(四十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,177,767.10 3,938,595.04(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,272.71 737.00 2,272.71其中：处置固定资产利得 2,272.71 737.00 2,272.71政府补助 4,578,410.12 4,529,066.67 2,495,000.00其他 120,521.54 230,697.02 120,521.54合计 4,701,204.37 4,760,500.69 2,617,794.252、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
营改增超税负
货币资金 2,083,410.12
退税
天易示范区改
货币资金 2,337,400.00造-湘潭
价格调节基金
货币资金 1,800,000.00返还
财务报表附注第78页
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财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
详见其他非流动
递延收益摊销 货币资金 1,050,000.00 341,666.67负债
企业纳税奖励 货币资金 255,000.00 50,000.00绥化税收奖励 货币资金 1,190,000.00
合计 4,578,410.12 4,529,066.67说明：
（1）2013年8月1日根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37号开始适用增值税，适用11%的税率，并同时享受增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策，2013年度8-12月应退税
2,083,410.12
元，截止 2013年 12月 31日已收到退税 1,158,835.60元，有924,574.52元于2014年1月22日收到。
（2）2013年7月19日，本公司控股子公司绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司（以下简称“绥化中油”）收到绥化市财政局根据中共绥化市委办公室绥化市人民政府办公室绥办发[2011]12号文件《关于印发<绥化市本级招商引资优惠政策>的通知》收到的税收返还款119.00万，绥化中油将所到的政府补助确认为营业外收入。
(四十六)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,456.43 89,026.64 21,456.43其中：固定资产处置损失 21,456.43 89,026.64 21,456.43无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 646,750.00 316,590.00 646,750.00其中：公益性捐赠支出 196,800.00 166,650.00 196,800.00其他 179,200.43 40,116.18 179,200.43合计 847,406.86 445,732.82 847,406.86(四十七)所得税费用
财务报表附注第79页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 129,187,129.35 99,574,360.36
递延所得税调整 -1,135,561.99 -2,204,003.97
合计 128,051,567.36 97,370,356.39
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 453,400,755.37 389,921,568.08按法定税率计算的所得税费用 113,350,188.84 97,480,392.02子公司适用不同税率的影响 -2,768,330.47对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益 214,517.88 438,390.36不征税、减免税收入
不得扣除的成本、费用和损失 3,559,665.46 2,383,873.38税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -1,753,226.39 -163,968.90未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
12,680,421.57
影响
其他
所得税费用 128,051,567.36 97,370,356.39(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 299,858,889.07 272,374,192.98
本公司发行在外普通股的加权平均数 269,027,887.00 184,231,637.00
基本每股收益（元/股） 1.1146 1.4784
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股
P1
东的净利润 299,858,889.07 272,374,192.98
财务报表附注第80页
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财务报表附注
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股
F
东的非经常性损益 2,396,808.41 3,215,803.55
报告期扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净 P2=P1-F
297,462,080.66 269,158,389.43
利润
期初股份总数 S0
269,027,887.00 176,522,887.00
报告期因公积金转增股本或
S1
股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股
Si 92,505,000.00
等增加股份数
增加股份下一月份起至报告
Mi 1
期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
12 12.00
发行在外的普通股加权平均S=S0+S1+Si*Mi/M0-
数 Sj*Mj/M0-Sk 269,027,887.00 184,231,637.00
归属于公司普通股股东的基
X1
本每股收益 1.1146 1.4784
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的基本每股 X2
1.1057 1.4610
收益
稀释事项
归属于公司普通股股东的稀
X3
释每股收益 1.1146 1.4784
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的稀释每股 X4
1.1057 1.4610
收益
（2）稀释每股收益
公司无稀释性股份。
(四十九)其他综合收益
公司本期不涉及其他综合收益
财务报表附注第81页
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财务报表附注
(五十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收往来款 51,653,347.24政府补助 1,445,000.00利息收入 4,587,724.01合计 57,686,071.252、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付现费用 37,867,075.66付往来款 76,739,646.05保证金 5,284,215.53其他 646,750.00合计 120,537,687.243、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到与资产相关的政府补助 5,000,000.00投资意向金收回 155,000,000.00工程相关款项退回 28,000,000.00合计 188,000,000.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
内部票据贴现 371,000,000.00短期融资券
售后融资租赁 300,000,000.00合计 671,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租赁费 29,129,084.32
财务报表附注第82页
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财务报表附注
项目 本期金额
融资租赁保证金 30,000,000.00股权债兑付 685,596.00融资顾问费 13,970,000.00已贴现内部承兑汇票的保证金 41,000,000.00融资票据到期兑付 338,080,000.00合计 452,864,680.32(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 325,349,188.01 292,551,211.69加：资产减值准备 1,177,767.10 3,938,595.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 128,633,568.83 81,815,639.36无形资产摊销 3,638,303.01 2,752,818.67长期待摊费用摊销 2,263,064.04 1,178,150.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
88,289.64（收益以“－”号填列） 19,183.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 86,195,940.39 43,271,352.89投资损失（收益以“－”号填列） -875,037.90 1,742,400.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 699,014.89 -369,427.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,834,576.88 -1,834,576.87存货的减少（增加以“－”号填列） -9,489,126.24 2,401,663.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,638,788.28 -297,551,705.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,901,298.83 42,315,770.38其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 514,237,201.86 172,300,182.652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第83页
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项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 299,331,201.84 592,039,217.13减：现金的期初余额 592,039,217.13 478,531,699.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -292,708,015.29 113,507,517.352、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 113,200,000.002、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 103,007,762.50减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 66,027,710.173、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,980,052.334、取得子公司的净资产 32,052,441.58流动资产 23,042,076.97非流动资产 38,151,301.57流动负债 29,140,936.96非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 50,105,188.782、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,819,720.50减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,992.613、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,817,727.894、处置子公司的净资产 49,981,652.07流动资产 31,523,449.25非流动资产 25,525,482.32流动负债 7,067,279.50非流动负债
财务报表附注第84页
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3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 299,331,201.84 592,039,217.13其中：库存现金 712,271.01 1,363,874.70可随时用于支付的银行存款 298,618,930.83 590,675,342.43可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 299,331,201.84 592,039,217.13注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 资产证券化业务的会计处理
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款的说明：
无
(二) 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
财务报表附注第85页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构代母公司名称 关联关系企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 码新能国际投资有 有限责
母公司 北京市 段崇军 投资管理 5,000.00 25.651 25.651 陈义和 66215212-6限公司 任公司
(二) 本公司的子公司情况：
本公司子（孙）公司情况详见附注四、（一）。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业情况详见附注五、（八）。
财务报表附注第86页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码
中油新兴能源产业集团有限公司 受同一实际控制人控制 73347178-2
廊坊市京龙防腐工程有限公司 受同一实际控制人控制 67735186-5
2013年 6月前为全资子公司
之联营企业
长治燃气有限公司 67230188-5
2013年6月后为非关联方
2013年 6月前为全资子公司
之联营企业
长治市三晋新能源发展有限公司 69224737-X
2013年6月后为非关联方
实际控制人施加重大影响的
张家口国储能源物流有限公司 57552355-8
公司
实际控制人施加重大影响的
张家口国储液化天然气有限公司 56485021-1
公司
实际控制人施加重大影响的
衡阳国能置业有限公司 56354424-7
公司
实际控制人施加重大影响的
耒阳国储能源燃气有限公司 59101510-7
公司
实际控制人施加重大影响的
张家口国能房地产开发有限公司 55606073-8
公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况单位：万元
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
式及决策程序
廊坊市京龙防腐
接受劳务 市场定价 4,018.87 780.00工程有限公司
张家口国储能源
采购天然气 市场定价 406.61
物流有限公司
张家口国储液化
采购天然气 市场定价 450.43
天然气有限公司
出售商品/提供劳务情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
式及决策程序
财务报表附注第87页
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财务报表附注
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
式及决策程序
张家口国储能源销售天然气、提供
市场定价 2,742.19
物流有限公司 管输费
张家口国储液化
销售天然气 市场定价 34.47
天然气有限公司
耒阳国储能源燃设计费、 CNG
市场定价 114.46
气有限公司 销售
3、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行
完毕
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气
源投资股份有限公 10,000,000.00 2013-7-30 2014-7-30 否
输送有限公司
司
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气
源投资股份有限公 40,000,000.00 2013-8-23 2014-8-22 否
输送有限公司
司
陈义和、中油金鸿能
中油金鸿天然气
源投资股份有限公 50,000,000.00 2013-8-12 2014-8-12 否
输送有限公司
司
新能国际投资有限中油金鸿天然气
70,000,000.00 2013-9-18 2014-9-18 否
公司、陈义和 输送有限公司
新能国际投资有限中油金鸿天然气
30,000,000.00 2013-8-2 2014-8-2 否
公司、陈义和 输送有限公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
18,000,000.00 2013-10-28 2014-10-27 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
10,000,000.00 2013-11-5 2014-11-4 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
20,000,000.00 2013-11-19 2014-11-18 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
15,000,000.00 2013-7-9 2014-7-8 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
50,000,000.00 2013-10-29 2014-10-28 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
30,000,000.00 2013-7-17 2014-1-16 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
10,000,000.00 2013-9-30 2014-3-30 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
20,000,000.00 2013-10-9 2014-4-9 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
20,000,000.00 2013-10-10 2014-4-10 否
送有限公司 限责任公司
财务报表附注第88页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行
完毕
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
20,000,000.00 2013-7-24 2014-1-23 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
30,000,000.00 2013-7-24 2014-7-23 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
10,000,000.00 2013-8-14 2014-8-14 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
10,000,000.00 2013-9-10 2014-9-10 否
送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气输衡阳市天然气有
10,000,000.00 2013-9-10 2014-9-10 否
送有限公司 限责任公司
张家口应张天然
国储集团 100,000,000.00 2013-1-29 2014-1-27 否
气有限公司
泰安港新燃气有限泰安港泰基础设
10,000,000.00 2013-10-10 2014-10-10 否
公司 施建设有限公司
中油金鸿天然气输泰安港新燃气有
20,000,000.00 2013-9-5 2014-9-4 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输泰安港新燃气有
10,000,000.00 2013-9-29 2014-9-29 否
送有限公司 限公司
泰安港泰基础设施聊城开发区金鸿
10,000,000.00 2013-3-28 2014-3-28 否
建设有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输聊城开发区金鸿
30,000,000.00 2013-7-15 2014-7-14 否
送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输聊城开发区金鸿
10,000,000.00 2013-10-10 2014-10-10 否
送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输宁阳金鸿天然气
5,000,000.00 2013-9-29 2014-9-29 否
送有限公司 有限公司
张家口中油金鸿
中油金鸿天然气输
天然气销售有限 20,000,000.00 2013-8-23 2014-8-23 否
送有限公司、王磊
公司
张家口中油金鸿
中油金鸿天然气输
天然气销售有限 6,000,000.00 2013-8-23 2014-8-23 否
送有限公司、王磊
公司
张家口中油金鸿
中油金鸿天然气输
天然气销售有限 4,000,000.00 2013-8-23 2014-8-23 否
送有限公司、王磊
公司
中油新兴能源产业中油金鸿天然气
51,970,000.00 2007-7-30 2015-7-30 否
集团有限公司 输送有限公司
中油新兴能源产业衡阳市天然气有
40,000,000.00 2005-3-17 2015-3-17 否
集团有限公司 限责任公司
中油新兴能源产业衡阳市天然气有
80,000,000.00 2007-1-30 2017-1-30 否
集团有限公司 限责任公司
中油新兴能源产业张家口应张天然
330,000,000.00 2009-2-27 2017-2-26 否
集团有限公司 气有限公司
财务报表附注第89页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行
完毕
中油金鸿天然气输张家口中油新兴
150,000,000.00 2013-6-20 2021-4-19 否
送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输张家口市宣化金
160,000,000.00 2012-12-11 2021-2-10 否
送有限公司 鸿燃气有限公司
张家口应张天然气张家口中油新兴
16,000,000.00 2012-4-1 2014-4-1 否
有限公司 天然气有限公司
张家口应张天然气张家口中油新兴
18,000,000.00 2012-5-11 2014-5-1 否
有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输张家口亚燃压缩
10,000,000.00 2012-5-1 2014-5-1 否
送有限公司、陈建晔天然气有限公司
中油金鸿天然气输张家口亚燃压缩
10,000,000.00 2012-6-1 2014-5-1 否
送有限公司、陈建晔天然气有限公司
中油金鸿天然气输泰安港新燃气有
42,600,000.00 2009-1-6 2014-12-5 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输泰安港新燃气有
63,000,000.00 2010-4-6 2016-4-5 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输泰安港新燃气有
10,000,000.00 2010-9-17 2016-4-5 否
送有限公司 限公司
中油金鸿天然气输聊城开发区金鸿
18,000,000.00 2009-7-3 2014-3-2 否
送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气输莱芜金鸿管道天
32,080,000.00 2010-9-27 2015-9-26 否
送有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输莱芜金鸿管道天
29,680,000.00 2010-10-25 2015-9-26 否
送有限公司 然气有限公司
中油金鸿天然气输衡水中能天然气
40,000,000.00 2010-6-17 2018-6-16 否
送有限公司 有限公司
中油金鸿天然气输衡水中能天然气
11,000,000.00 2010-9-15 2016-9-14 否
送有限公司 有限公司
中油金鸿天然气输衡水中能天然气
20,000,000.00 2011-1-20 2016-9-14 否
送有限公司 有限公司
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
35,500,000.00 2012-9-28 2019-9-27 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
3,500,000.00 2012-10-9 2019-10-8 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
财务报表附注第90页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行
完毕
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
11,000,000.00 2013-2-5 2020-2-4 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
1,711,000.00 2013-2-6 2020-2-5 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
2,720,000.00 2013-9-5 2020-9-4 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
2,000,000.00 2013-9-5 2020-9-4 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
山西天然气股份有
限公司担保，张家口
应张天然气有限公山西普华燃气有
8,000,000.00 2013-11-29 2020-11-29 否
司为山西天然气股限公司
份有限公司提供反
担保
合计 1,894,761,000.00
4、其他关联交易
1）定向建设预付款
2012年，张家口国能房地产开发有限公司为本公司定向建设“华北结算中心”，合同总价21,268.70万元，截至2013年12月31日已付168,859,462.64元。衡阳国能置业有限公司为本公司定向建设“华南总部基地”，合同总价9,677.85万元，截至2013年12月31日，已付92,122,980.00元。截止目前，两处建设正在进行中。
财务报表附注第91页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,174,663.00 2,004,145.865、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 耒阳国储能源燃气有限公司 1,238,968.00
其他应付款 中油新兴能源产业集团有限公司 367,695.44
中国国储能源化工集团股份公司 2,000,000.00
其他应收款 长治燃气有限公司 10,776,208.13
应付股利 新能国际投资有限公司 1,565,797.04 1,565,797.04
益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
陈义和 361,977.68 361,977.68
应付账款 廊坊市京龙防腐工程有限公司 6,549,665.31
预付账款 张家口国储能源物流有限公司 34,488.01
张家口国储液化天然气有限公司 720,974.42
其他非流动资产张家口国能房地产开发有限公司 168,859,462.64
衡阳国能置业有限公司 92,122,980.00
廊坊市京龙防腐工程有限公司 2,200,000.00
八、 或有事项
1、2011年9月18日，湘潭市生力建材有限公司（以下简称“生力建材”）向湘潭市中级人民法院提起诉讼，状告本公司所修建天然气管道直接导致生力建材所属矿区因大面积降雨出现山体滑坡情形而被迫停产至安全生产许可证到期后，再被湘潭市安全生产监督管理局以天然气管道通过矿山，安全生产条件不符合《安全生产许可条例》为由拒发矿山企业安全许可证，请求法院判令本公司将天然气管道进行改道处理或补偿生力建材经济损失15,108,630.00元。2013年3月1日，本公司收到湖南省湘潭市中级人民法院（2011）潭中民二初字第37号判决书，根据该判决书，本公司应于判决生效后十日内给付原告人民币2,763,385.98元，并承担部分案件受理费、鉴定费30627元，两项合计 2,794,012.98元。2013年9月 2日，湖南省高级人民法院做出“（2013）湘高法民二终字第60号”《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回湘潭市中级人民法院重审。目前该案处于重审的一审过程中。新能国际投资有限公司承诺如果本案最终败诉，新能国际投资有限公司将对法院终审判决所确定的本公司赔偿或补偿数额向本公司承担赔偿或补偿责任。
财务报表附注第92页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、2009年10月21日，原告左吉欢在其租赁的中信大厦304房打热水洗澡时，因屋内未开通的管道天然气泄漏，导致其在开启热水器时点燃了天然气，造成原告特重度火焰烧伤的事故。2011年3月30日，原告左吉欢以此为由提起诉讼。2013年11月25日，湖南省衡阳市中级人民法院做出“（2013）衡中法民四终字第212号”《民事判决书》，判令其他方承担赔偿责任，同意衡阳天然气自愿补偿原告左吉欢7万元整。
3、2013年 12月 3日，本公司为北京恒嘉国际融资租赁有限公司（本公司融资租赁等业务往来方）与华夏银行股份有限公司北京紫竹桥支行签订的 3亿元人民币流动资金借款合同提供连带责任保证，担保金额为 3亿元人民币，担保期限为 2013年 12月 3日至2016年12月3日。
4、截止2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、 承诺事项
截止2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
1、公司本年度利润分配预案：拟以现有总股本269,027,887股为基数，按每10股派发现金股利人民币 2.00元（含税），共计 53,805,577.40送红股 0股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
2、2014年1月，公司向北京世纪锦晨投资有限公司收购了北京正实同创环境工程科技有限公司51%的股权，收购价款 12,000万元。公司已经支付收购款 8,000万元，北京正实同创环境工程科技有限公司工商变更已经完成。
十一、其他重要事项说明
1、2012年 8月 31日，中油金鸿、张家口应张天然气有限公司与信达金融租赁有限公司（签订编号为[XDZL2012-021]融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为161,419,360.85元）东山末站——宣化县水泉村——崞村镇石墙子村天然气管网及辅助设备以120,000,000.00元的价格转让给信达金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限5年。双方协商一致自2012年8月31日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金7,282,271.08元，租赁利率7.68%，并另一次性支付信达金融租赁有限公司服务费 4,800,000.00元。截止2013年12月31日应付信达金融租赁有限公司融资租赁款 94,736,747.25元。其中一年内到期的非流动负债29,129,084.32元，长期应付款65,607,662.93元。
财务报表附注第93页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、2013年 12月 3日，中油金鸿能源投资股份有限公司、本公司与北京恒嘉国际金融租赁有限公司（签订编号为[EGIC-HZL-ZYJH03131105]融资租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为313,666,666.67元）崞村镇石墙子村—阳原清管站工程和其中崞村镇石墙子村—阳原清管站所用管材以300,000,000.00元的价格转让给北京恒嘉国际金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限3年。双方协商一致自 2013年 12月 3日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金27,912,323.59元，租赁利率6.9495%。截止2013年12月31日应付北京恒嘉国际金融租赁有限公司融资租赁款 334,947,883.06元。其中未确认融资租赁费用 33,378,641.12元，一年内到期的非流动负债111,649.294.36元，长期应付款223,298,588.7元。
3、根据张家口市宣化区人民政府关于煤气总公司资产挂牌转让的批复（宣区政字【2012】101号），经挂牌交易，2013年 4月 16日，张家口市产权交易中心出具了张家口市宣化煤气总公司资产转让成交确认书，确认张家口市宣化煤气总公司资产按照评估值 58,852,926.60元成交。经张家口市宣化区人民政府、宣化区财政局确认并批准，张家口市宣化区城乡建设局、张家口市宣化金鸿燃气有限公司、张家口市宣化煤气总公司签订了资产转让合同及资产转让交割单，以2013年5月24日为基准日，确认张家口市宣化金鸿燃气有限公司向张家口市宣化区城乡建设局、张家口市宣化煤气总公司购买资产并办理资产交割。购买资产的评估值为 58,852,926.60元，评估基准日至 2013年 5月 24日的新增转让资产（扣除减少部分）价值为 19,076,604.56元。合计价款 77,929,531.16元，张家口市宣化金鸿燃气有限公司截止 2013年 12月 31日已经全部支付。上述资产除存货开具发票进行了转移，其他资产尚未开具发票，相关房产证变更手续正在办理中。购入的资产中包含对张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务有限公司、张家口市宣化液化石油气公司、张家口市鸿泰管道安装有限公司的股权。2013年5月底，张家口市宣化金鸿燃气有限公司分别与承包人签订了承包合同，将上述公司承包给承包人经营管理，张家口市宣化金鸿燃气有限公司收取规定承包费用，承包人自主决定该等公司的经营和财务，承包期内形成的资产、负债全部归承包人所有，承包人对承包期内所发生的债权、债务终身负责。
十二、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第94页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,797,581.09 89,879.05 5.00
合并范围内关联方 41,829.66
组合小计 1,839,410.75 89,879.05 4.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,839,410.75 89,879.05 4.89
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,797,581.09 100.00 89,879.05
1－2年
2－3年
3年以上
合计 1,797,581.09 100.00 89,879.05
3、期末无其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 性质或内容
财务报表附注第95页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
总额的比例(%)
天津领先集团有限公
非关联方 1,797,581.09 97.73
1年以内 往来款司
张家口中油新兴天然
合并范围内关联方 16,503.991年以内 0.90
往来款气有限公司
张家口应张天然气有
合并范围内关联方 9,622.561年以内 0.52
往来款限公司
延安中油金鸿天然气
合并范围内关联方 6,279.001年以内 0.34
往来款有限公司
衡水中能天然气有限
合并范围内关联方 4,599.281年以内 0.25
往来款公司
合计 1,834,585.92 99.74
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
张家口中油新兴天然气有限公司 合并范围内关联方 16,503.99 0.90张家口应张天然气有限公司 合并范围内关联方 9,622.56 0.52延安中油金鸿天然气有限公司 合并范围内关联方 6,279.00 0.34衡水中能天然气有限公司 合并范围内关联方 4,599.28 0.25泰安港新燃气有限公司 合并范围内关联方 3,236.00 0.18绥化市中油新兴燃气供应管理有
合并范围内关联方 1,588.83 0.09限公司
41,829.66
合计 2.28
财务报表附注第96页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资单位持
在被投资单
核算 增减 企业其他综合收 在被投资单位 股比例与表决权 减值 本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 位表决权比
方法 变动 益变动中享有的 持股比例(%) 比例不一致的说 准备 减值准备 金红利例(%)
份额 明
子公司：
中油金鸿天然气输成本
2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 100.00 100.00
送有限公司 法
成本法小计 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 100.00 100.00
合计 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00 100.00 100.00
财务报表附注第97页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 370,000,000.00
2、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
中油金鸿天然气
370,000,000.00
输送有限公司
(四) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
353,758,319.84
-6,646,524.53加：资产减值准备
89,879.05
258,779.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
261.25
972,039.71无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 90,182.71公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-370,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-22,469.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,104.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-2,525,006.75
66,761,891.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
18,811,789.61
-9,867,190.44其他
经营活动产生的现金流量净额
112,773.24
51,519,074.47
财务报表附注第98页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
10,980,531.26 12,867,861.54减：现金的期初余额
12,867,861.54 22,406,693.28加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-1,887,330.28 -9,538,831.74现金及现金等价物净增加额
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 1,713,925.68计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2,495,000.00定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -705,428.89所得税影响额 1,087,725.92少数股东权益影响额（税后） 18,962.46合计 2,396,808.41(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
14.52 1.1146 1.1146利润
扣除非经常性损益后归属于
14.41 1.1057 1.1057公司普通股股东的净利润
财务报表附注第99页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要由于本年度支付
长期资产购置款及在
货币资金 395,947,245.97 682,371,045.73 -41.97%
建工程占用资金较大
所致
为降低天然气采购价
格，期初预付泰山燃
预付款项 107,844,810.60 180,126,722.43 -40.13%
气采购款本期到货冲
减预付账款所致
本年新增融资租赁支
其他应收款 85,745,232.85 62,949,110.57 36.21%
付保证金所致
主要由于本年度天然
气采购价格上调，同
存货 14,512,909.79 5,023,783.55 188.88%时新增管网长度增加
而导致期末库存金额
上升
其他流动资 主要由于本年度收回
44,050,599.90 174,745,885.98 -74.79%
产 期初投资意向金所致
主要由于本年度接受
投资性房地
33,429,391.84 16,718,895.46 99.95%客户用商品房抵债所
产
致
主要由于本年度应张
固定资产 2,918,530,254.33 1,500,095,849.51 94.56%线长输管网转固而导
致期末固定资产增加
主要由于本年度购置
无形资产 195,114,562.50 94,438,642.57 106.60%
土地使用权增加所致
主要由于本年度完成
2209.58非同一控制下收购衡
商誉 27,981,860.31 1,211,557.69
%阳西纳天然气有限公
司产生商誉
财务报表附注第100页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
公司资金需求大，增
短期借款 1,023,000,000.00 709,480,000.00 44.19%
加融资所致
主要由于票据到期兑
应付票据 9,630,000.00 22,070,000.00 -56.37%付而导致期末应付票
据减少
主要由于本年度新增
在建工程较大而导致
应付账款 295,457,249.94 181,576,442.44 62.72%
应付工程款、设备款
增加所致
主要由于集团规模的
应付职工薪
6,901,777.03 4,977,383.26 38.66%扩大，人员支出相对
酬
增加所致
主要由于本年度利润
应交税费 100,789,632.43 62,523,138.53 61.20%增加而导致应交企业
所得税增加所致
主要由于本年度已计
应付利息 5,706,300.87 1,749,452.05 226.18%提未支付的短期融资
债券利息所致
主要由于本年度新增
一年内到期
融资租赁而导致在下
的非流 315,378,378.68 199,899,084.32 57.77%
一年度应偿还融资租
动负债
赁款增加所致
其他流动负 主要由于本年度归还
209,842,200.29 311,039,003.81 -32.54%
债 短期融资债券所致
本年度融资租赁增加
长期应付款 300,527,610.51 130,298,339.36 130.65%
所致
其他非流动 本年度新增政府补助
13,508,333.33 10,358,333.33 30.41%
负债 形成递延收益所致
财务报表附注第101页
中油金鸿能源投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
新区域新客户拓展顺
利，同时销售价格上
营业收入 1,677,007,323.14 1,313,572,212.79 27.67%
升而导致销售收入增
加
营业成本 1,018,490,061.94 747,455,813.02 36.26%随收入的增加而增加
本年度融资规模增
加，同时应张线长输
财务费用 82,027,360.48 44,290,083.81 85.20%
管网转固而停止利息
资本化所致
主要由于公司加强资
资产减值损
1,177,767.10 3,938,595.04 -70.10%金管理，一年以上其
失
他应收款减少所致
本年度处置长治市三
晋新能源发展有限公
投资收益 875,037.90 -1,742,400.80-150.22%
司股权产生转让收益
所致
本年度对外捐赠增加
营业外支出 847,406.86 445,732.82 90.12%
所致
主要由于本年度利润
所得税费用 128,051,567.36 97,370,356.39 31.51%
增加所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月27日批准报出。
中油金鸿能源投资股份有限公司二〇一四年三月二十七日
财务报表附注第102页