承德苏垦银河连杆股份有限公司审计报告
信会师报字[2016]第 210504号
承德苏垦银河连杆股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-64
审计报告
信会师报字[2016]第210504号承德苏垦银河连杆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的承德苏垦银河连杆股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2015年度、2014年度的利润表和合并利润表、2015年度、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2015年度、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的财务状况以及 2015年度、2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨雄
中国·上海 中国注册会计师：冯雪
二 O一六年六月二十七日
审计报告第2页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|36,051,210.20|37,429,068.45|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|14,992,055.37|10,735,387.57|
|应收账款|（三）|59,174,320.17|70,663,036.98|
|预付款项|（四）|2,825,202.42|7,267,856.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|660,901.06|922,972.32|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|128,117,412.78|113,541,481.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（七）||431,370.14|
|其他流动资产|（八）|1,607,847.06|45,662.31|
|流动资产合计||243,428,949.06|241,036,835.50|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|3,000,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|165,720,674.50|156,961,608.58|
|在建工程|（十一）|3,349,054.42|7,387,875.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|16,149,977.79|16,596,262.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|||
|递延所得税资产|（十四）|478,194.08|327,270.67|
|其他非流动资产|（十五）|17,942,586.97|18,263,361.21|
|非流动资产合计||206,640,487.76|202,536,378.61|
|资产总计||450,069,436.82|443,573,214.11|

企业法定代表人：孙宝成主管会计工作负责人：窦虎祥会计机构负责人：陆义勇
报表第1页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|30,000,000.00|33,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|116,622,687.87|102,195,441.35|
|预收款项|（十八）|42,840.02|202,904.39|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|16,106,786.84|15,639,769.47|
|应交税费|（二十）|4,464,499.04|4,499,715.56|
|应付利息||||
|应付股利||14,042,376.91|10,042,376.91|
|其他应付款|（二十一）|30,104,786.54|52,087,565.19|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|13,000,000.00|9,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||224,383,977.22|226,667,772.87|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十三）|19,000,000.00|32,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|5,395,189.75|6,683,273.65|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||24,395,189.75|38,683,273.65|
|负债合计||248,779,166.97|265,351,046.52|
|所有者权益：||||
|股本（实收资本）|（二十五）|50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|16,577,508.06|16,577,508.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|15,282,742.96|12,321,395.17|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|117,578,557.67|97,232,880.69|
|归属于母公司所有者权益合计||199,438,808.69|176,131,783.92|
|少数股东权益||1,851,461.16|2,090,383.67|
|所有者权益合计||201,290,269.85|178,222,167.59|
|负债和所有者权益总计||450,069,436.82|443,573,214.11|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第2页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注九|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||34,863,607.66|37,039,186.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||14,988,055.37|10,735,387.57|
|应收账款|（一）|48,700,209.58|56,559,735.66|
|预付款项||2,760,057.87|6,332,254.15|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,828,775.56|3,205,976.82|
|存货||102,260,706.62|88,773,890.21|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|||431,370.14|
|其他流动资产||1,218,015.40||
|流动资产合计||207,619,428.06|203,077,801.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,000,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|7,423,786.67|7,423,786.67|
|投资性房地产||||
|固定资产||161,286,667.81|151,594,879.61|
|在建工程||3,349,054.42|7,387,875.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,149,977.79|16,596,262.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||226,522.09|111,237.06|
|其他非流动资产||17,942,586.97|18,263,361.21|
|非流动资产合计||209,378,595.75|204,377,402.70|
|资产总计||416,998,023.81|407,455,204.22|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第3页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注九|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||30,000,000.00|30,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||91,991,389.47|79,566,254.41|
|预收款项||5,280.02|85,271.39|
|应付职工薪酬||15,485,356.43|15,075,972.49|
|应交税费||4,458,904.46|4,479,726.55|
|应付利息||||
|应付股利||12,453,556.00|8,453,556.00|
|其他应付款||25,789,199.50|46,902,589.40|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||13,000,000.00|9,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||193,183,685.88|193,563,370.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||19,000,000.00|32,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||5,395,189.75|6,683,273.65|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||24,395,189.75|38,683,273.65|
|负债合计||217,578,875.63|232,246,643.89|
|所有者权益：||||
|股本（实收资本）||50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||16,577,508.06|16,577,508.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||15,282,742.96|12,321,395.17|
|未分配利润||117,558,897.16|96,309,657.10|
|所有者权益合计||199,419,148.18|175,208,560.33|
|负债和所有者权益总计||416,998,023.81|407,455,204.22|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第4页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||380,889,755.18|352,625,224.72|
|其中：营业收入|（二十九）|380,889,755.18|352,625,224.72|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||349,837,045.15|327,053,441.18|
|其中：营业成本|（二十九）|287,357,662.78|269,929,638.71|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|2,299,538.28|1,456,769.95|
|销售费用|（三十一）|8,543,020.84|8,616,273.87|
|管理费用|（三十二）|43,455,027.16|39,440,987.68|
|财务费用|（三十三）|7,270,675.67|7,781,880.31|
|资产减值损失|（三十四）|911,120.42|-172,109.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||31,052,710.03|25,571,783.54|
|加：营业外收入|（三十五）|2,463,105.34|10,694,296.97|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十六）|84,081.19|414,168.57|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||33,431,734.18|35,851,911.94|
|减：所得税费用|（三十七）|5,363,631.92|5,030,201.28|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||28,068,102.26|30,821,710.66|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||28,307,024.77|30,942,978.50|
|少数股东损益||-238,922.51|-121,267.84|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||28,068,102.26|30,821,710.66|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||28,307,024.77|30,942,978.50|
|归属于少数股东的综合收益总额||-238,922.51|-121,267.84|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第5页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注九|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|（四）|354,242,042.74|320,648,698.22|
|减：营业成本|（四）|265,877,333.20|243,629,091.23|
|营业税金及附加||2,104,077.01|1,294,219.23|
|销售费用||7,233,740.40|7,336,251.84|
|管理费用||38,845,813.44|34,735,312.62|
|财务费用||7,161,677.80|7,628,791.71|
|资产减值损失||768,566.89|-335,620.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||32,250,834.00|26,360,651.96|
|加：营业外收入||2,443,105.34|10,477,712.83|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||84,081.19|412,407.05|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||34,609,858.15|36,425,957.74|
|减：所得税费用||5,399,270.30|5,064,526.90|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||29,210,587.85|31,361,430.84|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||29,210,587.85|31,361,430.84|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第6页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||347,522,326.93|301,497,269.07|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||554,000.00|396,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）|2,631,194.00|10,803,246.99|
|经营活动现金流入小计||350,707,520.93|312,696,516.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||167,310,265.57|191,561,615.89|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||75,782,845.49|66,274,913.06|
|支付的各项税费||28,376,335.60|19,046,504.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）|11,471,886.77|12,742,624.33|
|经营活动现金流出小计||282,941,333.43|289,625,657.72|
|经营活动产生的现金流量净额||67,766,187.50|23,070,858.34|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,000.00|27,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,000.00|3,027,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,612,664.57|28,336,690.77|
|投资支付的现金|||695,786.67|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||25,612,664.57|29,032,477.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,582,664.57|-26,004,777.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|33,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|300,000.00|44,509,733.20|
|筹资活动现金流入小计||30,300,000.00|77,509,733.20|
|偿还债务支付的现金||42,000,000.00|46,555,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,002,335.03|9,828,390.06|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|24,162,437.50|300,000.00|
|筹资活动现金流出小计||74,164,772.53|56,683,390.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-43,864,772.53|20,826,343.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||60,953.85|7,926.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,620,295.75|17,900,350.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||37,429,068.45|19,528,718.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||35,808,772.70|37,429,068.45|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第7页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||327,451,588.04|285,135,635.56|
|收到的税费返还||554,000.00|396,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,606,501.49|10,755,520.96|
|经营活动现金流入小计||330,612,089.53|296,287,156.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||164,391,820.70|187,205,236.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,227,972.96|58,183,730.52|
|支付的各项税费||27,647,708.72|17,505,045.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||8,256,670.71|9,208,811.67|
|经营活动现金流出小计||267,524,173.09|272,102,824.39|
|经营活动产生的现金流量净额||63,087,916.44|24,184,332.13|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,000.00|25,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,000.00|3,025,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,608,664.57|27,971,276.10|
|投资支付的现金|||695,786.67|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||25,608,664.57|28,667,062.77|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,578,664.57|-25,642,062.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|30,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||42,639,733.20|
|筹资活动现金流入小计||30,000,000.00|72,639,733.20|
|偿还债务支付的现金||39,000,000.00|41,755,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,945,785.03|9,677,670.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金||23,042,437.50||
|筹资活动现金流出小计||69,988,222.53|51,432,670.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-39,988,222.53|21,207,063.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||60,953.85|7,926.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,418,016.81|19,757,258.78|
|加：期初现金及现金等价物余额||37,039,186.97|17,281,928.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||34,621,170.16|37,039,186.97|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第8页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17||97,232,880.69|2,090,383.67|178,222,167.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17||97,232,880.69|2,090,383.67|178,222,167.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,961,347.79||20,345,676.98|-238,922.51|23,068,102.26|
|（一）综合收益总额|||||||||||28,307,024.77|-238,922.51|28,068,102.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,961,347.79||-7,961,347.79||-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,961,347.79||-2,961,347.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00||-5,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||15,282,742.96||117,578,557.67|1,851,461.16|201,290,269.85|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第9页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||9,185,252.09||69,426,045.27|2,211,651.51|147,400,456.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||9,185,252.09||69,426,045.27|2,211,651.51|147,400,456.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,136,143.08||27,806,835.42|-121,267.84|30,821,710.66|
|（一）综合收益总额|||||||||||30,942,978.50|-121,267.84|30,821,710.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,136,143.08||-3,136,143.08|||
|1．提取盈余公积|||||||||3,136,143.08||-3,136,143.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17||97,232,880.69|2,090,383.67|178,222,167.59|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第10页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17|96,309,657.10|175,208,560.33|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17|96,309,657.10|175,208,560.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,961,347.79-|21,249,240.06|24,210,587.85|
|（一）综合收益总额||||||||||29,210,587.85|29,210,587.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,961,347.79|-7,961,347.79|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,961,347.79|-2,961,347.79||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||15,282,742.96|117,558,897.16|199,419,148.18|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第11页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||9,185,252.09|68,084,369.34|143,847,129.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||9,185,252.09|68,084,369.34|143,847,129.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,136,143.08|28,225,287.76|31,361,430.84|
|（一）综合收益总额||||||||||31,361,430.84|31,361,430.84|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,136,143.08|-3,420,557.74||
|1．提取盈余公积|||||||||3,136,143.08|-3,136,143.08||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||16,577,508.06||||12,321,395.17|96,309,657.10|175,208,560.33|

企业法定代表人：孙宝成 主管会计工作负责人：窦虎祥 会计机构负责人：陆义勇
报表第12页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年 1月 1日至 2015年 12月 31日
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：承德苏垦银河连杆股份有限公司
统一社会信用代码/注册号：130805000003410
公司住所：承德开发区东区曲轴连杆厂院内
法定代表人：孙宝成
公司类型：股份有限公司（非上市）
注册资本：人民币伍仟万元
实收资本：人民币伍仟万元
营业期限：2004年3月10日至2054年3月9日
经营范围：内燃机及汽车零部件制造、销售；机械配件、五金工具、金属材料及建筑材料销售；进出口经营业务（按进出品企业资格证书批准范围经营）
(二) 公司历史沿革
2004年 3月 7日，承德市工商行政管理局下发《企业名称预先核准通知书》（（市）名称预核内字[2004]第93号），核准企业名称为“承德银河连杆有限公司”。
2004年 3月 8日，承德市高新技术产业开发区经济发展局下发《关于成立承德银河连杆有限公司的批复》（承市高区经发[2004]16号），同意在开发区成立承德银河连杆有限公司。
2004年，承德银河全体股东签署了《承德银河连杆有限公司章程》，根据章程规定，承德银河注册资本为 500万元，其中江苏银河机械有限公司出资 446万元，占注册资本的89.2%；
自然人范士义出资20万元，占注册资本的4%；自然人蔚立群出资10万元，占注册资本的2%；自然人周向起出资10万元，占注册资本的2%；自然人杜秀良出资5万元，占注册资本的1%；自然人金鑫出资 5万元，占注册资本的1%；自然人孟庆义出资 4万元，占注册资本的0.8%。
2004年3月10日，承德热河会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（（2004）承热会所验字第 28号），验证截至 2004年 3月 10日，承德银河已收到全体股东缴纳出资款 500万元。
2004年 3月 10日，承德银河在承德市工商行政管理局注册成立，并取得了注册号为
财务报表附注第1页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
1308052303102的《企业法人营业执照》。公司设立时的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%）
江苏银河机械有限公司 446.00 89.20范士义 20.00 4.00蔚立群 10.00 2.00周向起 10.00 2.00杜秀良 5.00 1.00金鑫 5.00 1.00孟庆义 4.00 0.80合计 500.00 100.001、第一次变更：注册资本变更
2008年9月1日，承德银河作出股东会决议：同意以公司未分配利润2,500万元按出资比例转增实收资本；同意银河机械以货币资金增加投资980万元，其中增加实收资本700万元、资本公积280万元，共计增加注册资本3,200万元。
2008年 9月 6日，承德热河会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（（2008）承热会所变验字第30号），验证截至2008年9月5日，承德银河已将未分配利润2500万元转增实收资本，并已收到银河机械以货币缴纳的新增注册资本700万元。
2008年 9月 9日，承德银河已就本次增资完成工商变更。本次增资完成后，承德银河的股权结构如下：
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元） 持股比例（%）江苏银河机械有限
446.00 89.20 3,376.00 91.24公司
范士义 20.00 4.00 120.00 3.25蔚立群 10.00 2.00 60.00 1.62周向起 10.00 2.00 60.00 1.62杜秀良 5.00 1.00 30.00 0.81金鑫 5.00 1.00 30.00 0.81孟庆义 4.00 0.80 24.00 0.65合计 500.00 100.00 3,700.00 100.02、第二次变更：注册资本变更
2008年9月8日，承德银河作出股东会决议：同意银河机械以货币资金增加投资820万元，其中增加实收资本586万元、资本公积234万元，共计增加注册资本586万元。
2008年9月10日，承德热河会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（（2008）承热会所变验字第32号），验证截至2008年9月10日，承德银河已收到银河机械缴纳的新增注册资本586万元。
财务报表附注第2页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2008年9月11日，承德银河已就本次增资完成工商变更。本次增资完成后，承德银河的股权结构如下表：
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元） 持股比例（%）江苏银河机械有限公司 3,376.00 91.24 3,962.00 92.44范士义 120.00 3.25 120.00 2.80蔚立群 60.00 1.62 60.00 1.40周向起 60.00 1.62 60.00 1.40杜秀良 30.00 0.81 30.00 0.70金鑫 30.00 0.81 30.00 0.70孟庆义 24.00 0.65 24.00 0.56合计 3,700.00 100.00 4,286.00 100.003、第三次变更：股权变更
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与长征电气签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河43.17%的股权作价2,451.44万元转让给长征电气。
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与江苏农垦签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河41.14%的股权作价2,335.95万元转让给江苏农垦。
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与自然人黄永生签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河1.02%的股权作价57.74万元转让给黄永生。
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与自然人陈冬兵签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河1.02%的股权作价57.74万元转让给陈冬兵。
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与自然人杨金余签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河1.02%的股权作价57.74万元转让给杨金余。
2008年 10月 6日，承德银河股东银河机械与自然人周作安签订《股权转让协议书》，银河机械将其持有的承德银河5.08%的股权作价288.71万元转让给杨金余。
2008年 10月 6日，公司作出股东会决议，同意股东银河机械将其持有的92.44%公司股权转让给长征电气、江苏农垦、黄永生、陈冬兵、杨金余、周作安。
2008年 10月 24日，承德银河已就本次股权转让完成工商变更。本次股权转让完成后，承德银河的股权结构如下表：
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元）持股比例（%）江苏银河机械有限公司 3,962.00 92.44 - -范士义 120.00 2.80 120.00 2.80蔚立群 60.00 1.40 60.00 1.40周向起 60.00 1.40 60.00 1.40
财务报表附注第3页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元）持股比例（%）杜秀良 30.00 0.70 30.00 0.70金鑫 30.00 0.70 30.00 0.70孟庆义 24.00 0.56 24.00 0.56贵州长征电气股份有限
1,850.254 43.17公司
江苏农垦集团有限公司 1,763.09 41.14周作安 217.91 5.08黄永生 43.582 1.02杨金余 43.582 1.02陈冬兵 43.582 1.02合计 4,286.00 100.00 4,286.0000 100.004、第四次变更：股权变更、注册资本变更
2008年10月25日，承德银河股东长征电气与股东江苏农垦签订《股权转让协议书》，长征电气将其持有的承德银河8.16%的股权作价490.36万元转让给江苏农垦。
2008年 10月 25日，承德银河作出股东会决议：同意股东长征电器将其持有的承德银河股权8.16%转让给江苏农垦，其他股东同意放弃优先认购权；同意新增股东姚国平、田立国、赵俊、王秀华；同意江苏农垦及新增股东对承德银河增加投资999.6万元，包含增加注册资本714万元，增加资本公积285.6万元，其中江苏农垦增加投资541.32万元，包含增加注册资本386.66万元，增加资本公积154.66万元、姚国平增加投资210万元，包含增加注册资本150万元，增加资本公积60万元、田立国增加投资140万元，包含增加注册资本100万元，增加资本公积40万元、王秀华增加投资84万元，包含增加注册资本60万元，增加资本公积 24万元、赵俊增加投资 24.28万元，包含增加注册资本 17.34万元，增加资本公积6.94万元。
2008年 11月 12日，承德热河会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（（2008）承热会所变验字第40号），验证截至2008年11月10日，承德银河已收到银河机械缴纳的新增注册资本714万元。
2008年 11月 13日，承德银河已就本次股权转让及增资完成工商变更。本次股权转让及增资完成后，承德银河的股权结构如下表：
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元） 持股比例（%）贵州长征电气股份有限
1,850.25 43.16 1,500.00 30.00公司
江苏农垦集团有限公司 1,763.09 41.14 2,500.00 50.00
财务报表附注第4页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称
出资金额（万元） 持股比例（%） 出资金额（万元） 持股比例（%）周作安 217.91 5.08 217.91 4.36黄永生 43.58 1.02 43.582 0.87杨金余 43.58 1.02 43.582 0.87陈冬兵 43.58 1.02 43.582 0.87范士义 120.00 2.80 120.00 2.40蔚立群 60.00 1.40 60.00 1.20周向起 60.00 1.40 60.00 1.20杜秀良 30.00 0.70 30.00 0.60金鑫 30.00 0.70 30.00 0.60孟庆义 24.00 0.56 24.00 0.48姚国平 150.00 3.00田立国 100.00 2.00王秀华 60.00 1.20赵俊 17.344 0.35合计 4,285.99 100.00 5,000.00 100.005、第五次变更：股份改制
2008年 12月 5日，江苏公证会计师事务所有限公司出具《审计报告》（苏公W[2008]A551号），验证截至2008年11月30日承德银河经审计净资产为6,657.75万元。
2008年12月5日，承德银河作出股东会决议：同意将承德银河的公司类型变更为股份有限公司。
2008年12月5日，苏垦银河召开创立大会，决议：同意承德银河整体变更为股份有限公司；
各发起人将净资产 6,657.75万元中 5,000万元按1：1折合为股份公司 5,000万元，余额1,657.75万元计入股份公司资本公积。
2008年 12月 18日，承德市工商行政管理局下发《企业名称变更核准通知书》（（冀承）名变核内字[2008]第1062号），核准变更企业名称“承德苏垦银河连杆股份有限公司”。
2008年12月18日，江苏公证会计师事务所有限公司出具《验资报告》（苏公W[2008]B163号），验证截至2008年12月15日，苏垦银河已收到全体股东缴纳的注册资本合计5,000万元。
2008年 12月 29日，苏垦银河已就本次整体变更完成工商变更。本次整体变更完成后，承德银河的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%）
江苏农垦集团有限公司 2,500.00 50.00贵州长征电气股份有限公司 1,500.00 30.00周作安 217.91 4.36
财务报表附注第5页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%）
姚国平 150.00 3.00范士义 120.00 2.40田立国 100.00 2.00蔚立群 60.00 1.20周向起 60.00 1.20王秀华 60.00 1.20黄永生 43.582 0.87杨金余 43.582 0.87陈冬兵 43.582 0.87杜秀良 30.00 0.60金鑫 30.00 0.60孟庆义 24.00 0.48赵俊 17.344 0.35合计 5,000.00 100.006、第六次股权变更
2015年 12月 24日，苏垦银河工商登记股东周作安、范士义、田立国、蔚立群、周向起、王秀华分别与友佳投资、苏爱民、谢泽兵等16名自然人签署《股份转让协议书》，按照原始出资价格将其代为持有本公司合计 355.43万股股份分别过户给友佳投资及苏爱民、谢泽兵等16名自然人。本次变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%）
江苏农垦集团有限公司 2,500.00 50.00%贵州长征天成控股股份有限公司 1,500.00 30.00%友佳投资 213.70 4.27%周作安 200.91 4.02%姚国平 130.00 2.60%范士义 56.43 1.13%黄永生 43.58 0.87%杨金余 43.58 0.87%陈冬兵 43.58 0.87%杜秀良 30.00 0.60%金鑫 30.00 0.60%赵俊 24.49 0.49%孟庆义 24.00 0.48%袁野 20.00 0.40%王秀华 16.00 0.32%苏爱民 12.00 0.24%封钰 12.00 0.24%
财务报表附注第6页
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财务报表附注
股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%）
谢泽兵 12.00 0.24%陈永龙 10.00 0.20%李文子 10.00 0.20%田立国 9.14 0.18%王志飞 8.57 0.17%杨路辉 8.00 0.16%丁文印 7.87 0.16%郭希华 7.14 0.14%徐德彪 7.00 0.14%闫桂英 5.00 0.10%高凤玉 5.00 0.10%薛洪波 5.00 0.10%郭雪梅 5.00 0.10%合计 5,000.00 100.00%(三) 合并财务报表范围
报告期间本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
扬州苏垦银河连杆有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期自2014年1月1日起至2015年12月31日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
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财务报表附注
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
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财务报表附注
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第11页
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第13页
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款、预付账款是指期末余额500万元以上的应收账款、预付账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
本公司应收款项为销售商品以及预付货款、其他应收款等款项产生的组合，采用账龄分析法计提减值准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付款项计提比例6个月以内(含6个月，下同) 0% 0% 0%6个月-1年 5% 5% 5%1-2年 10% 10% 10%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付款项计提比例2-3年 30% 30% 30%3-4年 50% 50% 50%4-5年 80% 80% 80%5年以上 100% 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
原材料、低值易耗品、包装物按实际成本计价；存货的发出采用加权平均法结转成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算
（2）其他低值易耗品和包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
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不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
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外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
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残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 25-30 3.00% 3.88%-3.23%机器设备 年限平均法 10-15 3.00% 9.70%-6.47%运输工具 年限平均法 10 3.00% 9.70%
办公设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证使用年限
软件 10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
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活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
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产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为取暖入网费
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
取暖入网费按3年摊销
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
①其他工业产品：根据合同的具体约定：一般情况下产品完工入库后，客户进行产品验收，签字确认并开具发票后确认收入。
②汽车连杆类产品：根据合同的具体约定要求：一般情况下，主机厂商客户装机领用后或者领用待产品验收合格后，根据客户月底或者月初开具的通知单（数量确认单据）、双方确认数量金额，双方确认无误后确认收入；其他客户根据合同约定确认收入。
③机床及其他类：根据合同具体的约定：一般情况下，公司需要负责产品运输的，待产品送达客户，客户签字验收取得对方签字验收单后确认收入；公司无需送货，客户进行自提的，按照取得自提清单后，确认收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。2：对政府有明确文件说明补助本期间的款项，确认为当期政府补助。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、税种和税率
税种 计税依据 税率增值税 境内销售 17%
城建税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%；5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%；25%2、企业所得税
纳税主体名称 所得税税率
承德苏垦银河连杆股份有限公司 15%
扬州苏垦银河连杆有限公司 25%
财务报表附注第26页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
3、房产税
自用房产的房产税，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠
1、所得税
公司 2014年 9月 19日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 65,061.10 309,916.59银行存款 35,743,711.60 37,119,151.86其他货币资金 242,437.50 0.00合计 36,051,210.20 37,429,068.45其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金明细如下：
项目 2015.12.31 2014.12.31
信用证保证金 242,437.50
合计 242,437.50
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 11,076,055.37 10,735,387.57商业承兑汇票 3,916,000.00
合计 14,992,055.37 10,735,387.572、期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第27页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015.12.31 2014.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 34,943,335.23 39,698,037.11
商业承兑汇票 3,236,000.00
合计 34,943,335.23 3,236,000.00 39,698,037.11
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
5、其他说明：无
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
60,183,125.10 100.00 1,008,804.93 1.68 59,174,320.17 71,444,335.47 100.00 781,298.49 1.09 70,663,036.98提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
财务报表附注第28页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
计提坏账准备的应收账
款
合计 60,183,125.10 100.00 1,008,804.93 59,174,320.17 71,444,335.47 100.00 781,298.49 70,663,036.98按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）其他工业产品
按照账龄组合计提减值准备的
60,183,125.10 1,008,804.93 1.68 71,444,335.47 781,298.49 1.09应收账款
合计 60,183,125.10 1,008,804.93 71,444,335.47 781,298.49
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
财务报表附注第29页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例6个月以内(含6个
54,724,321.53 66,981,333.03
月，下同)
6个月至1年 3,744,317.17 187,215.86 5.00 3,375,297.10 168,764.86 5.001至2年 630,281.06 63,028.11 10.00 383,445.46 38,344.55 10.002至3年 379,945.46 113,983.64 30.00 34,792.00 10,437.60 30.003至4年 34,792.00 17,396.00 50.00 211,432.80 105,716.40 50.004至5年 211,432.80 169,146.24 80.00
5年以上 458,035.08 458,035.08 100.00 458,035.08 458,035.08 100.00合计 60,183,125.10 1,008,804.93 71,444,335.47 781,298.49
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 227,506.44 145,833.10收回/转回坏账准备
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备长城汽车股份有限公司 12,671,404.36 21.05
山东现代威亚汽车发动机有限公司 9,331,531.23 15.51
神龙汽车有限公司 7,852,298.28 13.05
北京现代汽车有限公司 6,265,862.28 10.41
东风轻型发动机有限公司 3,723,216.29 6.19 23,000.00合计 39,844,312.44 66.21 23,000.002014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备长城汽车股份有限公司 11,205,376.28 15.68
神龙汽车有限公司 10,702,780.22 14.98
山东现代威亚汽车发动机有限公司 8,635,510.21 12.09
北京现代汽车有限公司 5,869,094.86 8.21
维柴动力扬州柴油机有限责任公司 4,844,631.80 6.78
合计 41,257,393.37 57.74
财务报表附注第30页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备6个月以内（含） 2,383,001.43 75.97 5,297,426.20 68.34
6个月—月年（含） 82,234.38 2.62 4,111.72 780,222.30 10.07 39,011.111-2年（含） 61,506.68 1.96 6,150.67 935,710.63 12.07 93,571.062-3年（含） 343,246.60 10.94 102,973.98 327,938.31 4.23 98,381.493年以上 266,846.08 8.51 198,396.38 410,205.65 5.29 252,682.83合计 3,136,835.17 100.00 311,632.75 7,751,503.09 100.00 483,646.492、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
2015年12月31日
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
北京柯默森机械设备有限公司 553,600.00 17.65%嘉里大通物流有限公司承德分公司 455,896.02 14.53%国网冀北电力有限公司承德供电公司 403,334.82 12.86%承德盛元工程机械租赁有限公司 280,000.00 8.93%长春世电经贸有限公司 221,632.00 7.07%合计 1,914,462.84 61.03%2014年12月31日
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
广州日产通商贸易有限公司 2,266,357.01 31.18%承德市高新技术开发区新惠物业管理中心 1,450,000.00 19.95%江苏银河机械有限公司 695,109.39 9.56%国网冀北电力有限公司承德供电公司 510,620.83 7.03%承德盛元工程机械租赁有限公司 280,000.00 3.85%合计 5,202,087.23 71.57%
财务报表附注第31页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 748,283.05 72.77 87,381.99 11.68 660,901.06 983,742.11 77.84 60,769.79 6.18 922,972.32应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 280,000.00 27.23 280,000.00 100.00 280,000.00 22.16 280,000.00 100.00
他应收款
合计 1,028,283.05 100.00 367,381.99 660,901.06 1,263,742.11 100.00 340,769.79 922,972.32按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）组合1：无信用风险组合
组合2：正常信用风险组合 748,283.05 87,381.99 11.68 983,742.11 60,769.79 6.18合计 748,283.05 87,381.99 983,742.11 60,769.79
财务报表附注第32页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
上述组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例6月以内 254,690.93 794,288.22
6-1年 255,600.00 12,780.00 5.00 118,767.47 5,938.37 5.001至2年 172,805.70 17,280.57 10.00 12,950.00 1,295.00 10.002至3年 6,950.00 2,085.00 30.00 6,000.00 1,800.00 30.003至4年 6,000.00 3,000.00 50.00
4至5年
5年以上 52,236.42 52,236.42 100.00 51,736.42 51,736.42 100.00合计 748,283.05 87,381.99 983,742.11 60,769.79
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 26,612.20 3,033.37收回/转回坏账准备
3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.12.31 2014.12.31
备用金及员工借款 710,756.54 905,976.82其他单位往来 317,526.51 357,765.29合计 1,028,283.05 1,263,742.11财务报表附注第33页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
占其他应收期末余额合计数的 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
比例(%) 期末余额承德曲轴连杆有限公司 其他单位往来 280,000.005年以上 27.23 280,000.00裴劲松 备用金 103,000.006个月-1年 10.02 5,150.00帅国林 备用金 96,000.006个月以内 9.34
陈晓春 备用金 71,916.446个月以内 6.99
佟秀臣 备用金 60,070.006个月-1年，1-2年 5.84 4,857.00合计 / 610,986.44
59.42
290,007.002014年12月31日
占其他应收期末余额合计数 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额丁文印 备用金 350,000.006个月以内 27.70
承德曲轴连杆有限公司 其他单位往来 280,000.005年以上 22.16 280,000.00王新宇 备用金 118,767.476个月-1年 9.40 5,938.37窦虎祥 备用金 95,000.006个月以内 7.52
李文子 备用金 56,423.006个月以内 4.46
合计 / 900,190.47 71.23 285,938.37财务报表附注第34页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 18,241,781.92 18,241,781.92 16,235,949.43 16,235,949.43低值易耗品 21,078,203.19 21,078,203.19 20,637,058.55 20,637,058.55在产品 4,508,894.63 4,508,894.63 7,691,137.44 7,691,137.44库存商品 85,117,548.56 829,015.52 84,288,533.04 68,977,335.71 68,977,335.71合计 128,946,428.30 829,015.52 128,117,412.78 113,541,481.13 113,541,481.132、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 829,015.52 829,015.52合计 829,015.52 829,015.52(七) 一年内到期的非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期待摊费用 431,370.14合计 431,370.14(八) 其他流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣进项税 1,607,847.06 45,662.31合计 1,607,847.06 45,662.31财务报表附注第35页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金单位 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 持股比例(%) 红利天津润和汽车零
3,000,000.00 3,000,000.00 10%
部件有限公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
被投资 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金单位 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 持股比例(%) 红利天津润和汽车零
3,000,000.00 3,000,000.00 10%
部件有限公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
财务报表附注第36页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31原值 54,980,766.51 165,507,497.58 2,609,470.02 6,826,461.25 229,924,195.36（2）本期增加金额 26,457,820.46 279,522.23 840,427.42 27,577,770.11—购置 15,836,364.13 279,522.23 840,427.42 16,956,313.78—在建工程转入 10,621,456.33 10,621,456.33—企业合并增加
（3）本期减少金额 81,266.25 220,133.00 294,858.06 596,257.31—处置或报废 81,266.25 220,133.00 294,858.06 596,257.31—企业合并减少
（4）2015.12.31原值 54,899,500.26 191,965,318.04 2,668,859.25 7,372,030.61 256,905,708.162．累计折旧
（1）2014.12.31 2,936,637.60 65,905,330.23 887,398.62 3,233,220.33 72,962,586.78（2）本期增加金额 2,609,625.32 15,161,910.93 280,594.38 675,995.78 18,728,126.41—本期计提 2,609,625.32 15,161,910.93 280,594.38 675,995.78 18,728,126.41—企业合并增加
（3）本期减少金额 77,202.93 148,144.08 280,332.52 505,679.53—处置或报废 77,202.93 148,144.08 280,332.52 505,679.53—企业合并减少
（4）2015.12.31 5,469,059.99 81,067,241.16 1,019,848.92 3,628,883.59 91,185,033.663．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 49,430,440.27 110,898,076.88 1,649,010.33 3,743,147.02 165,720,674.50（2）2014.12.31账面价值 52,044,128.91 99,602,167.35 1,722,071.40 3,593,240.93 156,961,608.58项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31原值 54,980,766.51 117,928,952.82 1,873,284.04 5,586,342.80 180,369,346.17（2）本期增加金额 - 47,948,201.17 1,070,471.98 1,411,662.89 50,430,336.04—购置 6,896,853.48 1,070,471.98 1,411,662.89 9,378,988.35—在建工程转入 41,051,347.69 41,051,347.69
财务报表附注第37页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计—企业合并增加
（3）本期减少金额 369,656.41 334,286.00 171,544.44 875,486.85—处置或报废 369,656.41 334,286.00 171,544.44 875,486.85—企业合并减少
（4）2014.12.31原值 54,980,766.51 165,507,497.58 2,609,470.02 6,826,461.25 229,924,195.362．累计折旧
（1）2013.12.31 316,419.18 53,647,447.45 853,111.38 2,526,269.59 57,343,247.60（2）本期增加金额 2,620,218.42 12,519,353.96 303,579.84 808,168.43 16,251,320.65—本期计提 2,620,218.42 12,519,353.96 303,579.84 808,168.43 16,251,320.65—企业合并增加
（3）本期减少金额 261,471.18 269,292.60 101,217.69 631,981.47—处置或报废 261,471.18 269,292.60 101,217.69 631,981.47—企业合并减少
（4）2014.12.31 2,936,637.60 65,905,330.23 887,398.62 3,233,220.33 72,962,586.783．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价
52,044,128.91 99,602,167.35 1,722,071.40 3,593,240.92 156,961,608.58值
（2）2013.12.31账面价
54,664,347.33 64,281,505.37 1,020,172.66 3,060,073.21 123,026,098.57值
2、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、期末未办妥产权证书的固定资产
截至2015年12月31日
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 49,430,440.27 暂未办理完成
合计 49,430,440.27
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值1、其他设备购建 525,918.03 525,918.03 3,706,750.84 3,706,750.842、基建工程 2,823,136.39 2,823,136.39 3,681,124.84 3,681,124.84合计 3,349,054.42 3,349,054.42 7,387,875.68 7,387,875.682、重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本
工程累计投 利息资本 本期利息本期增加 本期转入 本期其他 工程 期利息 资金项目名称 预算数 2014.12.31 2015.12.31 入占预算比 化累计金 资本化率金额 固定资产金额 减少金额 进度 资本化 来源例(%) 额 (%)金额
1、其他设备
3,706,750.84 1,011,067.21 4,191,900.02 525,918.03 自筹购建
2、基建工程 3,681,124.84 5,571,567.86 6,429,556.31 2,823,136.39
合计 7,387,875.68 6,582,635.07 10,621,456.33 3,349,054.42 /
工程累计投 工程 利息资其中：本期本期利本期转入 本期其他
项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加金额 2014.12.31 入占预算比 本化累利息资本化息资本资金来源固定资产金额 减少金额 进度
例(%) 计金额 金额 化率(%)1、其他设备
27,687,725.68 17,070,372.85 41,051,347.69 0.00 3,706,750.84
购建
2、基建工程 2,631,434.84 1,049,690.00 0.00 3,681,124.84
合计 30,319,160.52 18,120,062.85 41,051,347.69 0.00 7,387,875.68 / /
财务报表附注第39页
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3、本期未计提在建工程减值准备
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 17,254,406.00 1,011,965.85 18,266,371.85（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2015.12.31 17,254,406.00 1,011,965.85 18,266,371.852．累计摊销
（1）2014.12.31 1,236,565.63 433,543.75 1,670,109.38（2）本期增加金额 345,088.08 101,196.60 446,284.68—计提 345,088.08 101,196.60 446,284.68—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2015.12.31 1,581,653.71 534,740.35 2,116,394.063．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 15,672,752.29 477,225.50 16,149,977.79（2）2014.12.31账面价值 16,017,840.37 578,422.10 16,596,262.47项目 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 17,254,406.00 1,011,965.85 18,266,371.85（2）本期增加金额
财务报表附注第40页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件使用权 合计
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2014.12.31 17,254,406.00 1,011,965.85 18,266,371.852．累计摊销
（1）2013.12.31 920,234.89 303,589.81 1,223,824.70（2）本期增加金额 316,330.74 129,953.94 446,284.68—计提 316,330.74 129,953.94 446,284.68—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2014.12.31 1,236,565.63 433,543.75 1,670,109.383．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 16,017,840.37 578,422.10 16,596,262.47（2）2013.12.31账面价值 16,334,171.11 708,376.04 17,042,547.152、期末无未办妥产权证书的土地使用权
(十三)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31取暖入网费 431,370.14 431,370.14
小计 431,370.14 431,370.14
减：一年内到期
431,370.14
的长期待摊费用
合计 431,370.14
财务报表附注第41页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31取暖入网费 344,014.14 605,000.00 517,644.00 431,370.14小计 344,014.14 605,000.00 517,644.00 431,370.14减：一年内到期
344,014.14 431,370.14的长期待摊费用
合计 605,000.00 517,644.00
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 2,516,835.19 478,194.08 1,605,714.77 327,270.67内部交易未实现利润
合计 2,516,835.19 478,194.08 1,605,714.77 327,270.672、本期无未经抵销的递延所得税负债
(十五)其他非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
设备款 17,942,586.97 18,263,361.21合计 17,942,586.97 18,263,361.21(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.12.31 2014.12.31
质押借款
抵押/保证借款 30,000,000.00 33,000,000.00信用借款
合计 30,000,000.00 33,000,000.00(十七)应付账款
1、应付账款列示：
账龄结构 2015.12.31 2014.12.31
1年以内 104,591,786.51 94,819,384.401－2年（含） 7,790,373.11 4,351,980.312－3年（含） 1,277,561.75 2,281,449.093年以上 2,962,966.50 742,627.55合计 116,622,687.87 102,195,441.35
财务报表附注第42页
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财务报表附注
2、期末数中超过1年未支付的重要款项。
项目 2015.12.31 未偿还或结转的原因
日照鸿本机械制造有限公司 2,169,384.58未到结算期
长春吉扬华欣科技有限责任公
1,700,000.00未到结算期
司
合计 3,869,384.58
项目 2014.12.31 未偿还或结转的原因
日照鸿本机械制造有限公司 1,794,081.98未到结算期
合计 1,794,081.98
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
货款 42,840.02 202,904.39合计 42,840.02 202,904.392、期末数中无超过1年未结转的重要款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31短期薪酬 15,093,400.86 71,737,435.24 71,708,270.80 15,122,565.30离职后福利-设定提存计
546,368.61 8,874,999.47 8,437,146.54 984,221.54划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 15,639,769.47 80,612,434.71 80,145,417.34 16,106,786.84项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 7,931,930.97 71,255,869.51 64,094,399.62 15,093,400.86离职后福利-设定提存计
915,881.88 7,557,167.00 7,926,680.27 546,368.61划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 8,847,812.85 78,813,036.51 72,021,079.89 15,639,769.47
财务报表附注第43页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,920,958.36 53,511,932.71 54,302,699.20 9,130,191.87（2）职工福利费 7,979,010.10 7,979,010.10
（3）社会保险费 49,294.45 2,614,929.41 2,604,238.59 59,985.27其中：医疗保险费 2,197,036.90 2,156,276.52 40,760.38工伤保险费 49,294.45 286,661.24 316,730.80 19,224.89生育保险费 131,231.27 131,231.27
（4）住房公积金 362,410.68 3,457,031.55 3,544,825.40 274,616.83（5）工会经费和职工教育经费 4,760,737.37 2,134,369.50 1,237,335.54 5,657,771.33（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利 2,040,161.97 2,040,161.97
合计 15,093,400.86 71,737,435.24 71,708,270.80 15,122,565.30项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,056,579.17 55,545,154.28 49,680,775.09 9,920,958.36（2）职工福利费 7,075,498.88 7,075,498.88
（3）社会保险费 84,994.73 2,264,137.32 2,299,837.60 49,294.45其中：医疗保险费 10,442.78 1,837,649.33 1,848,092.11 -工伤保险费 74,551.95 291,739.18 316,996.68 49,294.45生育保险费 134,748.81 134,748.81
（4）住房公积金 352,782.93 1,955,247.95 1,945,620.20 362,410.68（5）工会经费和职工教育经费 3,437,574.14 2,178,581.58 855,418.35 4,760,737.37（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利 2,237,249.50 2,237,249.50
合计 7,931,930.97 71,255,869.51 64,094,399.62 15,093,400.863、设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31基本养老保险 475,850.33 6,053,868.00 6,023,892.33 505,826.00失业保险费 70,518.28 516,506.97 450,123.21 136,902.04企业年金缴费 - 2,304,624.50 1,963,131.00 341,493.50合计 546,368.61 8,874,999.47 8,437,146.54 984,221.54项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31基本养老保险 498,500.97 5,302,240.89 5,324,891.53 475,850.33失业保险费 69,495.81 506,944.21 505,921.74 70,518.28
财务报表附注第44页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31企业年金缴费 347,885.10 1,747,981.90 2,095,867.00 -合计 915,881.88 7,557,167.00 7,926,680.27 546,368.61(二十)应交税费
税费项目 2015.12.31 2014.12.31
增值税 175,605.57 330,866.88企业所得税 4,051,679.88 4,033,177.74个人所得税 219,652.73 101,104.01城市维护建设税 8,780.43 18,023.44教育费附加 8,780.43 16,543.49合计 4,464,499.04 4,499,715.56(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
员工往来 1,569,645.55 1,095,573.95其他单位往来 28,535,140.99 50,991,991.24合计 30,104,786.54 52,087,565.192、账龄超过一年的重要其他应付款
2015年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因天津润和汽车零部件有限公司 3,000,000.00未到结算期
合计 3,000,000.00
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 13,000,000.00 9,000,000.00合计 13,000,000.00 9,000,000.00(二十三)长期借款
1、长期借款分类
项目 2015.12.31 2014.12.31 利率区间
质押借款
抵押/保证借款 19,000,000.00 32,000,000.00同期贷款基准利率上浮20%
财务报表附注第45页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
项目 2015.12.31 2014.12.31 利率区间
信用借款
合计 19,000,000.00 32,000,000.00
(二十四)递延收益
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2014.12.31 2015.12.31
助金额 外收入金额 变动 与收益相关裂解技术在汽车发动机连
288,639.63 42,735.00 245,904.63与资产相关杆制造中的应用研究
高端增压清洁型汽车发动
945,000.00 135,000.00 810,000.00与资产相关机连杆开发能力建设项目
连杆裂解激光设备补助款 849,634.02 283,211.40 566,422.62与资产相关高端连杆粉末冶金裂解连
2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00与资产相关杆产业项目
工程实验室、检测中心项目 1,900,000.00 527,137.50 1,372,862.50与资产相关合计 6,683,273.65 1,288,083.90 5,395,189.75
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2013.12.31 2014.12.31
助金额 外收入金额 变动 与收益相关裂解技术在汽车发动机连
329,237.92 40,598.29 288,639.63与资产相关杆制造中的应用研究
高端增压清洁型汽车发动
1,080,000.00 135,000.00 945,000.00与资产相关机连杆开发能力建设项目
连杆裂解激光设备补助款 1,132,845.37 283,211.35 849,634.02与资产相关高端连杆粉末冶金裂解连
3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00与资产相关杆产业项目
工程实验室、检测中心项目 1,900,000.00 1,900,000.00与资产相关合计 5,542,083.29 1,900,000.00 758,809.64 6,683,273.65
(二十五)股本
2014.12.31 2015.12.31
股东名称 本期增加额本期减少额
股本（万元） 比例 股本（万元） 比例江苏农垦集团有限
2,500.00 50.00 2,500.00 50.00公司
贵州长征电气股份
1,500.00 30.00 1,500.00 30.00有限公司
友佳投资
213.70 213.70 4.27周作安
217.91 4.36 17.00 200.91 4.02
财务报表附注第46页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2014.12.31 2015.12.31
股东名称 本期增加额本期减少额
股本（万元） 比例 股本（万元） 比例姚国平
150.00 3.00 20.00 130.00 2.60范士义
120.00 2.40 63.57 56.43 1.13黄永生
43.58 0.87 43.58 0.87杨金余
43.58 0.87 43.58 0.87陈冬兵
43.58 0.87 43.58 0.87杜秀良
30.00 0.60 30.00 0.60金鑫
30.00 0.60 30.00 0.60赵俊
17.34 0.35 7.15 24.49 0.49孟庆义
24.00 0.48 24.00 0.48田立国
100.00 2.00 90.86 9.14 0.18蔚立群
60.00 1.20 60.00
周向起
60.00 1.20 60.00
王秀华
60.00 1.20 60.00
袁野
20.00 20.00 0.40王秀华
16.00 16.00 0.32苏爱民
12.00 12.00 0.24封钰
12.00 12.00 0.24谢泽兵
12.00 12.00 0.24陈永龙
10.00 10.00 0.20李文子
10.00 10.00 0.20王志飞
8.57 8.57 0.17杨路辉
8.00 8.00 0.16丁文印
7.87 7.87 0.16郭希华
7.14 7.14 0.14徐德彪
7.00 7.00 0.14闫桂英
5.00 5.00 0.10高凤玉
5.00 5.00 0.10薛洪波
5.00 5.00 0.10郭雪梅
5.00 5.00 0.10合计
5,000.00 100.00 371.43 371.43 5,000.00 100.00备注：本期变动详见本附注一
2013.12.31 本期增 本期减 2014.12.31
股东名称
股本（万元） 比例 加额 少额 股本（万元） 比例江苏农垦集团有
2,500.00 50.00 2,500.00 50.00限公司
贵州长征电气股
1,500.00 30.00 1,500.00 30.00份有限公司
财务报表附注第47页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2013.12.31 本期增 本期减 2014.12.31
股东名称
股本（万元） 比例 加额 少额 股本（万元） 比例周作安
217.91 4.36 217.91 4.36姚国平
150.00 3.00 150.00 3.00范士义
120.00 2.40 120.00 2.40田立国
100.00 2.00 100.00 2.00蔚立群
60.00 1.20 60.00 1.20周向起
60.00 1.20 60.00 1.20王秀华
60.00 1.20 60.00 1.20黄永生
43.58 0.87 43.58 0.87杨金余
43.58 0.87 43.58 0.87陈冬兵
43.58 0.87 43.58 0.87杜秀良
30.00 0.60 30.00 0.60金鑫
30.00 0.60 30.00 0.60孟庆义
24.00 0.48 24.00 0.48赵俊
17.34 0.35 17.34 0.35合计
5,000.00 100.00 5,000.00 100.00(二十六)资本公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31资本溢价（股本溢价） 16,577,508.06 16,577,508.06其他资本公积
合计 16,577,508.06 16,577,508.06项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31资本溢价（股本溢价） 16,577,508.06 16,577,508.06其他资本公积
合计 16,577,508.06 16,577,508.06(二十七)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31法定盈余公积 12,321,395.17 2,961,347.79 15,282,742.96任意盈余公积
合计 12,321,395.17 2,961,347.79 15,282,742.96项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 9,185,252.09 3,136,143.08 12,321,395.17任意盈余公积
合计 9,185,252.09 3,136,143.08 12,321,395.17
财务报表附注第48页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(二十八)未分配利润
项目 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 97,232,880.69 69,426,045.27调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 97,232,880.69 69,426,045.27加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,307,024.77 30,942,978.50减：提取法定盈余公积 2,961,347.79 3,136,143.08提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 5,000,000.00
期末未分配利润 117,578,557.67 97,232,880.69(二十九)营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 375,125,069.53 286,593,400.56 345,093,404.91 263,409,945.40其他业务 5,764,685.65 764,262.22 7,531,819.81 6,519,693.31合计 380,889,755.18 287,357,662.78 352,625,224.72 269,929,638.71(三十)营业税金及附加
项目 2015.年度 2014年度
城市建设维护税 1,271,157.62 807,744.21教育费附加 613,949.50 389,415.45地方教育费附加 414,431.16 259,610.29合计 2,299,538.28 1,456,769.95(三十一)销售费用
项目 2015年度 2014年度
办公费 475,078.10 267,619.67差旅及会议费 477,137.92 338,273.10广告宣传费 115,354.25 7,915.38其它 392,371.66 401,122.15取暖费 4,921.10 4,921.11三包及技术服务费 88,327.78 28,583.11通讯邮政费 60,080.76 40,079.44业务招待费 397,080.10 259,295.40运杂费 4,617,385.06 5,111,424.54
财务报表附注第49页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
项目 2015年度 2014年度
折旧摊销费 22,349.60 243,466.26职工薪酬 1,225,904.87 1,376,178.03质量损失 667,029.64 537,395.68合计 8,543,020.84 8,616,273.87(三十二)管理费用
项目 2015年度 2014年度
安全措施费 91,311.92 103,780.62办公费 1,551,618.74 1,600,935.59保险费 168,867.99 95,190.88差旅及会议费 1,714,092.41 1,437,198.42其他 1,052,843.43 499,661.84汽车使用费 712,833.61 744,121.73清洁排污费 227,672.00 257,623.00取暖费 115,622.68 115,622.74水电费 83,914.22 94,029.27税金 924,352.62 1,066,994.09通讯邮政费 344,911.55 301,322.01修理费 906,952.92 927,313.93研发费用 14,870,924.81 10,957,284.37业务招待费 1,767,182.10 1,745,384.30运杂费 403,150.24 649,625.01折旧及摊销 2,002,688.23 2,431,885.44职工薪酬 14,716,103.50 14,942,755.87中介咨询费 294,599.55 184,617.49租赁费 1,505,384.64 1,285,641.08合计 43,455,027.16 39,440,987.68(三十三)财务费用
类别 2015年度 2014年度
利息支出 7,130,065.32 7,532,534.94减：利息收入 131,682.93 51,950.85汇总损益 206,800.15 145,742.73手续费 65,493.13 107,190.66其他 48,362.83合计 7,270,675.67 7,781,880.31
财务报表附注第50页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(三十四)资产减值损失
项目 2015.年度 2014年度
坏账准备 911,120.42 -172,109.34存货跌价准备
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值准备
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值准备
其他
合计 911,120.42 -172,109.34(三十五)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2015年度 2014年度 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 710,716.33 710,716.33其中：固定资产处置利得 710,716.33 710,716.33无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,443,267.29 9,733,580.64 2,443,267.29 9,733,580.64其他 19,838.05 250,000.00 19,838.05 250,000.00合计 2,463,105.34 10,694,296.97 2,463,105.34 10,694,296.97计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 2015年度 2014年度
与收益相关新建工厂及扩能项目 1,740,000.00与收益相关新建工厂及扩能项目 4,000,000.00与收益相关裂解技术在汽车发动机连杆制造中的应用研究 42,735.00 40,598.29与资产相关高端增压清洁型汽车发动机连杆开发能力建设项目 135,000.00 135,000.00与资产相关连杆裂解激光设备补助款 283,211.40 283,211.35与资产相关高端连杆粉末冶金裂解连杆产业项目 300,000.00 300,000.00与资产相关工程实验室、检测中心项目 527,137.50 与资产相关专利申请补贴 3,200.00 500.00与收益相关城建局补贴款 13,200.00 与收益相关社保补贴 115,783.39 与收益相关财政局奖励款 50,000.00与收益相关
财务报表附注第51页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
与资产相关/补助项目 2015年度 2014年度
与收益相关财政厅转来款 2,400.00与收益相关科技奖励 5,000.00与收益相关进口贴息 566,871.00与收益相关高端粉末冶金连杆裂解加工技术研究及应用 600,000.00与收益相关省科技“小巨人”（培育）项目 1,000,000.00与收益相关税收奖励 1,003,000.00 986,000.00与收益相关科技补贴 20,000.00 与收益相关补贴收入 20,000.00与收益相关专利申请补贴 4,000.00与收益相关合计 2,443,267.29 9,733,580.64
(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2015年度 2014年度 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计 61,086.38 20,103.70 61,086.38 20,103.70其中：固定资产处置损失 61,086.38 20,103.70 61,086.38 20,103.70无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,200.00 10,200.00其他 22,994.81 383,864.87 22,994.81 383,864.87合计 84,081.19 414,168.57 84,081.19 414,168.57(三十七)所得税费用
所得税费用表
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 5,514,555.33 5,020,735.99递延所得税费用 -150,923.41 9,465.29合计 5,363,631.92 5,030,201.28(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
备用金还款 5,000.00收回往来款 12,711.07 39,720.45利息收入 133,082.93 53,755.54政府补助 2,485,400.00 10,704,771.00合计 2,631,194.00 10,803,246.99
财务报表附注第52页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
备用金及保证金等往来款项中的现金支出 1,185,854.02 4,018,389.42财务费用中的现金支出 160,564.97 153,594.87销售及管理费用中的现金支出 10,123,712.08 8,555,318.45营业外支出中的现金支出 1,755.70 15,321.59合计 11,471,886.77 12,742,624.333、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
票据保证金 4,839,733.20江苏农垦集团有限公司借款 35,000,000.00其他单位往来 300,000.00 4,670,000.00合计 300,000.00 44,509,733.204、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
票据保证金 242,437.50
归还江苏农垦集团有限公司借款 20,000,000.00
其他单位往来 3,920,000.00 300,000.00合计 24,162,437.50 300,000.00(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,068,102.26 30,821,710.66加：资产减值准备 911,120.42 -172,109.34固定资产等折旧 18,728,126.41 16,251,320.65无形资产摊销 446,284.68 446,284.68长期待摊费用摊销 431,370.14 517,644.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
61,086.38 -690,612.63（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,069,111.47 7,524,608.66投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -150,923.41 9,465.29
财务报表附注第53页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
补充资料 2015年度 2014年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,404,947.17 -32,457,276.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,297,636.45 -39,995,023.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,690,780.13 40,814,846.06其他
经营活动产生的现金流量净额 67,766,187.50 23,070,858.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 35,808,772.70 37,429,068.45减：现金的期初余额 37,429,068.45 19,528,718.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,620,295.75 17,900,350.322、现金和现金等价物的构成
项目 2015年度 2014年度
一、现金 35,808,772.70 37,429,068.45其中：库存现金 65,061.10 309,916.59可随时用于支付的银行存款 35,743,711.60 37,119,151.86可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,808,772.70 37,429,068.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
财务报表附注第54页
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2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
扬州苏垦银河连杆有限
扬州 扬州市吴家西路10号 机械制造 80% 非同一控制企业合并公司
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 2015年度归属于少数股东的损益 2015年度向少数股东宣告分派的股利2015年12月31日少数股东权益余额扬州苏垦银河连杆有限公司 20% -238,922.51 1,851,461.16子公司名称 少数股东持股比例 2014年度归属于少数股东的损益 2014年度向少数股东宣告分派的股利2014年12月31日少数股东权益余额扬州苏垦银河连杆有限公司 20% -121,267.84 2,090,383.673、重要非全资子公司的主要财务信息
2015年12月31日余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计扬州苏垦银河连杆有限
38,250,836.06 4,648,076.16 42,898,912.22 33,641,606.40 33,641,606.40公司
财务报表附注第55页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2014年12月31日余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
扬州苏垦银河
41,243,176.27 5,545,160.06 46,788,336.33 36,336,417.98 36,336,417.98连杆有限公司
子公司 2015年12月31日余额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量扬州苏垦银河
35,927,868.32 -1,194,612.53 -1,194,612.53 4,678,271.06连杆有限公司
2014年12月31日余额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量扬州苏垦银河
43,128,755.30 -606,339.18 -606,339.18 -1,113,473.79连杆有限公司
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为江苏农垦集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
盐城银河汽车连杆有限公司 江苏农垦有重大影响
江苏银河机械有限公司 江苏农垦有重大影响
贵州长征天成控股股份有限公司 持股5%以上股东
四川都江机械有限责任公司 天成控股母公司直接控制企业
(四)关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
江苏银河机械有限公司 采购工装及成品 3,881,102.71 6,174,000.76
财务报表附注第56页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
江苏银河机械有限公司 销售毛坯及其他 533,304.04 4,956,141.422、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2015年度确认的租赁费 2014年度确认的租赁费盐城银河汽车连杆有限公司 生产用厂房及设备资产 1,200,000.00 1,200,000.003、关联方资金拆借
关联方 金额 起始日 到期日 说明
拆入
江苏农垦集团有限公司 15,000,000.00 2015/4/30 2015/10/22
江苏农垦集团有限公司 20,000,000.00 2014/10/22 2015/10/22
江苏农垦集团有限公司 20,000,000.00 2014/10/28 2016/10/28
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江苏农垦集团有限公司 55,000,000.00 2012/11/19 2017/5/18 否
四川都江机械有限责任公司 33,000,000.00 2012/11/19 2017/5/18 否
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
预付账款
江苏银河机械有限公司 0.00 695,109.392、应付项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款
江苏农垦集团有限公司 17,883,769.19 40,044,138.65江苏银河机械有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00应付账款
江苏银河机械有限公司 1,890,719.08 208,819.08盐城银河汽车连杆有限公司 600,000.12 1,200,000.12
财务报表附注第57页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
比例（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 48,923,388.49 100.00 223,178.91 0.46 48,700,209.58 56,675,889.66 100.00 116,154.00 0.20 56,559,735.66备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 48,923,388.49 100.00 223,178.91 0.46 48,700,209.58 56,675,889.66 100.00 116,154.00 0.20 56,559,735.66财务报表附注第58页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）其他工业产品
按照账龄组合计提减值准
48,923,388.49 223,178.91 0.46 56,675,889.66 116,154.00 0.20备的应收账款
合计 48,923,388.49 223,178.91 0.46 56,675,889.66 116,154.00 0.20组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例6个月以内 47,944,430.29 56,429,664.86
6个月-1年 732,733.40 36,636.67 5.00
1至2年
2至3年 34,792.00 10,437.60 30.003至4年 34,792.00 17,396.00 50.00 211,432.80 105,716.40 50.004至5年 211,432.80 169,146.24 80.00
5年以上
合计 48,923,388.49 223,178.91 56,675,889.66 116,154.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 107,024.91 28,359.39收回/转回坏账准备
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
长城汽车股份有限公司 12,671,404.36 25.90
山东现代威亚汽车发动机有
9,331,531.23 19.07
限公司
神龙汽车有限公司 7,852,298.28 16.05
北京现代汽车有限公司 6,265,862.28 12.81
东风轻型发动机有限公司 3,723,216.29 7.61 23,000.00合计 39,844,312.44 81.44 23,000.00
财务报表附注第59页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备长城汽车股份有限公司 11,205,376.28 19.77
神龙汽车有限公司 10,702,780.22 18.88
山东现代威亚汽车发动机有限公司 8,635,510.21 15.24
北京现代汽车有限公司 5,869,094.86 10.36
维柴动力扬州柴油机有限责任公司 4,235,960.62 7.47
合计 40,648,722.19 71.72
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,852,356.13 91.06 23,580.57 0.83 2,828,775.56 3,211,915.19 91.98 5,938.37 0.18 3,205,976.82备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 280,000.00 8.94 280,000.00 100.00 280,000.00 8.02 280,000.00 100.00
准备的其他应收
财务报表附注第60页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
款
合计 3,132,356.13 100.00 303,580.57 2,828,775.56 3,491,915.19 100.00 285,938.37 3,205,976.82按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）组合1：无信用风险组合 2,300,000.00 2,300,000.00
组合2：正常信用风险组合 552,356.13 23,580.57 4.27 911,915.19 5,938.37 0.65合计 2,852,356.13 23,580.57 0.83 3,211,915.19 5,938.37 0.18上述组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例6月以内 253,550.43 793,147.72
6个月至1年 126,000.00 6,300.00 5.00 118,767.47 5,938.37 5.001至2年 172,805.70 17,280.57 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 552,356.13 23,580.57 911,915.19 5,938.37
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
财务报表附注第61页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 17,642.20 5,938.37收回/转回坏账准备
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.12.31 2014.12.31
内部往来款 2,300,000.00 2,300,000.00备用金、员工借款及为员工支付的款项 392,913.18 911,915.19其他单位往来 439,442.95 280,000.00合计 3,132,356.13 3,491,915.194、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
扬州苏垦银河连杆
内部往来 2,300,000.005年以上 73.43
有限公司
承德曲轴连杆有限
其他单位往来 280,000.005年以上 8.94 280,000.00公司
裴劲松 备用金 103,000.006个月-1年 3.29 5,150.00帅国林 备用金 96,000.001-6个月 3.06
佟秀臣 备用金 60,070.006个月-1年、1-2年 1.92 4,857.00合计 / 2,839,070.00 90.64 290,007.002014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
扬州苏垦银河连杆
内部往来 2,300,000.005年以上 65.87
有限公司
丁文印 备用金 350,000.001-6个月 10.02
承德曲轴连杆有限
其他单位往来 280,000.005年以上 8.02 280,000.00公司
王新宇 备用金 118,767.476个月-1年 3.40 5,938.37窦虎祥 备用金 95,000.001-6个月 2.72
合计 / 3,143,767.47 90.03 285,938.37
财务报表附注第62页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
(三)长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股 2015.12.31
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额投资损益 益调整 变动 利或利润
对子公司投资
扬州苏垦银河
7,423,786.67 7,423,786.67
连杆有限公司
合计 7,423,786.67 7,423,786.67
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2013.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
对子公司投资
扬州苏垦银河
7,423,786.67 7,423,786.67
连杆有限公司
合计 7,423,786.67 7,423,786.67
(四) 营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 346,200,829.60 262,574,810.79 317,476,137.78 241,202,697.79其他业务 8,041,213.14 3,302,522.41 3,172,560.44 2,426,393.44合计 354,242,042.74 265,877,333.20 320,648,698.22 243,629,091.23财务报表附注第63页
承德苏垦银河连杆股份有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
财务报表附注
十、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年
非流动资产处置损益 -61,086.38 690,612.63越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,443,267.29 9,733,580.64准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,156.76 -144,064.87其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -358,853.62 -1,563,877.13少数股东权益影响额 -3,000.00 -32,218.42合计 2,017,170.53 8,684,032.85承德苏垦银河连杆股份有限公司（加盖公章）二〇一六年六月二十七日
财务报表附注第64页