妯址:成都市洗面桥街
18号金茂礼都南四川华信
(集团)雀冫计师事务⒚千
扮楼
冫 咤话:(O28)85560妊 49
(特
殊普通 伙
|'台 ,)
:(028)85592480
诈专真
:610041
邮编
SI CHUAN HUA XIN (GROlJF) CPA(L`L∫
I》 )
|走!由阝:schxcpa@163。 net
西藏诺迪康钸业股份有限公司
:芗
zlD15年内部擀制审计报告
川华信审
《枷16)Og5号
目录
:
防伪标识
1、
)
审计报告正文
2、
西藏诺迪康药业股份有限公l棚15年度内部控制讠平价报告
防伪编号 θ2田21D1603|Dθ
5$I41708
:
·
报告文号
:
丿丨|牢:信审(2()16》“冫5号
1Ei藏诺迪康药业股.lr,有限
委托单位
: 亻
z冫i可
丨鲜刍作言
《∶鼻团亻圣汁丿币
事务所名称 1□l丿 :∶l》
:萼f~呙9刀亍(牛孥:瞵:瞿|i匣丨亻y屮k)
报告日期 201(iˉ()3ˉ、17
: 防伪二维码
报备时间
201(i-03ˉ171‘ ()'7
: i∶
被审单位所在地 〗苕
:
lⅡ
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签名注册会计师 z笋钅黏
:
:
II∶:丿;∶[El
·
西藏讠扛}迪康药业
:邺t份
有
llR公
司
5年度内部控制报告
20Ⅲ
事务所名称:
四丿|华信(J隶:田
)会计师事务所(特殊普通舍伙
)
ˉ
事务所电讦丨‖α⒉8ˉ85560‘ 449
传 :真 :‖α⒉8ˉ8“呢
‘4·80
通
讶1地
址‖成都市洗召]i桥伊18号金茂礼l都南28楼
电子
由p件
ls(11xcpa@163m}
事务所网址
I"tp∶乃/△vw、ˇ,hxcp臼.COn⒈㈨
业务报告使用防伪编号仅证叫l孩业
;棚
告是由经依法批准设立的会计师事
J洱
务所出具,报
告的法律责主体是签字氵朋会讨师及其所在事务所。如业务损
'王 JⅠ
告缺乏防伪封面或者陧i伪时面提供的信息△法正常查,请报告使用人谨慎使
i旬
用。
四川省注册会计师协会
防伪查询电话
:∞
⒏85310767、⒃8ˉ8531∵b76
防伪查询网址
:hu1,“~`wv`。sci叩a,《洲·g,cI1
zi藏诺迪康药业股份有限公司 审计报眚内阝扌空
刂隹
臣十卜扪戢
|虐
:芾 '努
丿叫华信唇冒(20]‘i) 095军蚤西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东甘
按照《企业内部控制审计指引》j及
中国江册会计师扣刂业准贝刂的相关要求,我
们审计了西藏诺迪康药业股份有限:公司(1以,下简称西藏曲业)⒛15午12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控芾刂基本范》、《二业内控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》:|况 -仝 i邗
的规定,建立健全和有效实施内部控制,并W价
其有效性是西藏药业董事会的责任。
二、注册计师的责任
.釜
-工
我们的责任是在实施审讠作的基础∷时财务报告内部控制的有效性发表审计意见~卜
,并对注意到的非财务报告内部腔:制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有周限性
内部控丨制具有固有局限性:,存在不能防:和发玎
抵的可「能J性。此外,
由于情况的变J∫ ll|错
化可能导致内部控制变得不恰兰,或对控制跛策和柑序遵∷催i的程度降低,根
据内部控制审一
计结果推测未来内部控制的有效性具有定1险
。
J⒎
西藏诺迪康药业股份有限公司 审计报告
四、财务报告内部控刂审计意见
l钴
我们认为,西藏药业于⒛15年
12`月
3HⅡ
安照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部扦刊
c
∷昌:务弓阡
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霾蟊虿綦讴禹鬣裰虱F蘸
跄:咩亻国注丹皆计丿币
l。 :
廴堇辶轰癯量[彐暹∷墨里
堕鳘∷量旦2L垫
二O一六年三月十七日
ˉ
公司代码"⒄uⅡ公司简称:西嫩彡业
州藏∷诺迪康Ξ灭Ⅲ~股份有限公司
i卜
2()1.5年
压于内部控制评:价
报.告
7目藏诺迪康药|lL股侈洚手限劭卜干可全俐iI投彳民
:
根据《企业内部控制基本规范》及,其配奋F旨引的规定和其他内部控制监管要球(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以}简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基FJ土,犭J1亻∫l对
￡·
叫⒛15年{2月31日
(内部控制评亻分·扌尿'告基准·
日)的内部控制有效性进行了爿饣q。
一一。重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建i{建全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公帚寻董事会的由吐。盟i事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企Ⅲ∶F^部控制的H常运彳丿冫司董事会、监事会及董事、监事、il。
高级管理人员保证本报告内容不存在任侗虚Ⅲhl载、误导性陈述或重大遗漏,并对扌艮告内容的真实性、准确性和完整性承FE个别及连带泓悻责任。
公司内部控制的目标是合Ⅷ保证经营管卅合法合规、资产安全、财务报告及衤E关信启、真实完整,提高经营效率和效果,侃进实现发刖:战略。由干内部控制存在的固有局阝炅性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由丨情况
,的变仳,可能导致Vl部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度阱仳,根据内|邯崆制评价结果推测未来内部控制的|有∷效性晏:有一定的风险。
二。内部控制护F价结论
1.公
司于内部控制评价妫t告基{准日,是否
/Fl∶仳财:务报告内部控制量:大缺陛
i
□是田否
2.财
务报告内部控制评价结论
有效口无效
EⅡ
根据公司财务报告内部控制里大缺陷的
1定情况,干
内部控制评价报告基准
,不存在i彡 [日
财务报告内部控制重大缺陷,董事会-9人为.公
ll已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效茁财务抵告内邯控制
c
3.是
否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是回否
根据公司非财务报告内部控制重人缺陷
盱已情况,于内部控制评价报告基准
,公司未i夕 [彐
发现非财务报告内部控制重大轨陷∴。
4,自内部控制评价报告斟准日酗内部控制悱价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用[z不适用
自内部控制评价报告基准日Ⅲ内部控斋
1肿
价报告发日之闸未发生影响内部控制有效性Le丨
评价结论的因素。
5,内部控制审计意见是否与公后l对财务报惭内部控制有效性的评价结论一致
匝Ⅰ丿艮□亏雪
6,内部控制审计招,告对非财务撇告内部控制蓝大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
回是□否
三。内部控制评价工作情沥
1
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入讠F价范
的主要单位、业务和事项以及高风脸领域。
i·
1.纳入评价范围的主要戽L位包拈
:
西藏药业股份公司总、部、全将子公司lol邯浩迪'康生物制药有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司、以及控股子公司西藏诺迪康医舛有限公司。
2.纳
入评价范围的单位占比
:
(%)指标
占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并胛务报表资产总额之比
纳入评价范围单位的营业收入
,合
汁占公司台卉财务报表苜业收入总
额之比
纳入评价范围的主要业务和事项自L韬
3)。 :
公司层面的组织架构、发展战略、信圜‘亠i沟通、内部监督;业务层面的人力资源管理、资金活动、采购业务、资产管理\销倍管理、岍宄
i开发、I程
项目、定增和重组事项、担=∶
保业务、业务外包、财务报告、F扯面预算、甘;ˉ同及.法律事务、信息系统等。
4.重
点关注的高风险领域主要锢‘括
:
资活动、采购业务、资产管理、销售忖胜、研究与IF发、工程项目、定增和重组事项。
:金
5.上
述纳入评价范围的单位、业务和事项∷l胁高l×l刂险领域汹盖了公司经营管理:献l主要方面 ,是否存j在重大:遗漏
□是国否
6,是
否存在法定豁免
□是田否
其他说明事项
7Ⅱ
5巳
C二
内部控制评价:工作依据j叉内部控制锨陷认定标准
)。
公司依据《西藏药业内控手册》⒓1及汇匆;;卩i管理制度"饪l织开展内部控制评价工作。
1,内部控制缺陷具体丿、定标准是否与以1前ηl弗:存j在:调整
□是国否
公司董事会根据企业内部控制规范体系i对眶太缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求 ,结合公司规模、行业特征、风险偏好和丿^l、险承度等囚素,区分财务报告内部控租和非财务:迓
报告内部控∷制,研究确定了适目干本公司的P]邢控∴制缺:陷1体认定标准,并与以
t前
年度镙:持{,髟
一致。
2,财
务报告内部控制缺陷丿、定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价l/l;汇量标准如下
:
玉邈 亘蔓彐 Ⅲ娅垂亘蔓指标名称 :匾 I逦 I≡ I蟊叩
{|⒋总额的5%(利润总
i
利润总额潜在错禾刂氵庆
顶氵蹙:孑≡错引艮》不 !Ⅱ 利润总额潜在钳报兰利l目R彳 1
额ii骜j在
:4措
Jl良-j不刂社日J糸额
报 抻哥k雇莎i自勺109‘
|
润总额的 5l./l)
`忘
|i`r∶109厶
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z总
呤ii=总雇页的。⒉%(资产总
资产总额潜在错资广额
:刁宝错引艮》资 资产总额潜在i错报兰资i鹰
宿:在:错ll“资厂=￡糸额
报
芦z:痉孓雇J;l自勺
59/。
产总额自勺2%)
闸"卸{;骜
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虍叶有
∶舀权盆各葡日的
`总
所有者权益潜在错报5所有者权益潜在FJ干有者权益:潜在错报》⑴
.s{‰<《
可i有者权益潜在
所有者权宙i总额的错报 刀干砟手者:市又益耵i的{%) 钳艰兰阿i有者权益总额
1Ι
`《 0.5%
旧卸
l°/o
公司确定的财务报告内部控制幼t陷评价的定性准如下
{i禾 :
定性标准
对存在的缺陷不采月叉整苡Ⅱi动百
I能导1至‘
l严z重
偏离控制目标
对存在的缺陷不采月叉整苡灯动石
I觥:导1至攵偏离控制El标
对存在的缺陷不采月叉整苡忄动。l自{:导霎‘
('刂、范围偏离控制
目标
说明:内部控制可能存在重大动t陷时,包J括,l∶阝限于下列表觇形式
:
(l)董
事、监事和高级管理员舞弊
'人 ;
(2)公
司更正已经公布的财务报表
;
(3)当期财务报表存在重大错报,而
内控制在运行tt程中未能发现该错报
;辟 ;
(4)公
司审计委员会和内部审计机构习Ⅲ内部控制的监督无效。
⒊捌姗螂攴制镦‰c±叫础
△ 副心
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阶
一
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跏
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口
爿置 涮
{生+/⒎ :
(1)决
策茫:序导致重大失泔
;
(2)重
要业务缺乏制度拧 系统性失效”且缺乏有效的补偿性控制 ;"或
(3)内
部控制讠平价过程中对现的重大陷未得到整改
alll∶ ;
(4)其
他对公司产生重 Ⅱ面影响的情形。
^J勋
(1)诀
策程序导笼攵亡H无呒卜吼性:彡氐
:i吴
;
(2)重
要业务制度或系纰矸在缺陷
;
(3)内部招Σ制评价过程山戍现的重要缺陷未得到∷
整改
;
(4)其
他对公司产生较入面影响的情形。
J讪
(2)一
般⊥z务制度或系线苻在缺陷
;
(3)内
部控制评价过程屮发现臼-]一般缺陷未得到整改。
(三 内部控:制缺陷认定及整改情况
)。
1.财
务报告内部控带刂缺陷认定及整改情况
重大缺陷
1.1。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重六觖陷
□是回否
重要缺陷
1.2。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重哥缺陷
!吾
□是田否
1.3。一般缺陷
是□否
E乙
缺陷:公司目前未形成科学合理的绩效考核亻?^乐,导致年终薪酬成本不能得到及时确认 c整改情况:结合公司实际情况,公司正在不卧i;它善科学合理的绩效考核体系,形戚按季度预
提、年终统一考核结算的模式确i.丿、年度奖金,i`确保薪酬成本能够得以'及时、准确:地确讠夕
k。
2.非
财务报告内部控制缺陷认定及整改情湘
l
2.1,重大缺陷
+lt告期内公司是否发顼‘非财务报告内部控制Ι軎火缺陷
□是曰否
重要缺陷
2。2。
报告期内公司是否发现非财务艰告内音:控制燕Ⅱ艹缺馅
□是国否
2Ⅱ3。一般缺陷
回是□孑雪
缺陷:公司执行预算管理时,缺
少预算责任ll"l算
考核指标j宓方面的政策。
整改情况:⒛16年公司已制定预J鄯责饪、预算考核指标和相关政策。
四。其他内部控制相关重太事项说明
1,上
一年度内部控制缺陛i整改情况
回适用□不适用
4.1上年度公司治理层面存在的重大缺陷∷L年度由于l’l^大股权东之间的分歧J艮董事席位之争给公司带来了一定负面影响t该
事项
i甬il⒈Ⅱ殳东h的沟通和努力,己
得以顺利解决,钅§谓 l己完成了董事会的改选增补工作,相
关∵△作Ψ|急过渡。目前公司董事会和监事会的人数利丿、员构成符合相关法律、法规和
《公司章程》∫⒈∶规定,公亍E童事会、监事会和经营班子团结稳定,能
够依:法履行耶l,责。
对重要子公司管理力度不菹1的
问题:由
丁r目藏药业对所属子公司四川本草堂药业有跟:公司在以前年度管理力度不强,导
致:不能完全亻
;艮
i汇其经营效率和效果。报告期内公司己l将所占51%的股权进行了作价转让,并于⒛15年9川
共施完毕c本草堂转让后,对重要iF公司管理力度不强的问题已解决。
2.本年度内部控制运:行情况及下一∠
F甚:改斟廾向
□适用回不适用
3.其
他重大事项说l明
□适用曰不适用
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{证书编
号: J:010000QlO?4
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AlIthOrizedInst加vte of CPAs
发证日期
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