证券简称：巨轮股份
证券代码：002031
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,
传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2014GZA2032巨轮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的巨轮股份有限公司（以下简称巨轮股份）财务报表，包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨轮股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，巨轮股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨轮股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞俊雄
中国注册会计师：陈莹
中国 北京 二○一五年三月二十三日
冖 合并资产负债表
∷、
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⒛14年12月31日
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编制单位:E=轮股份有限 单位:人民币元Ⅱ0|JR-1=。⒈目
附注 年末余额 年初余额∷
流动资耔i∴ I《Ⅱ
货帝资铽、
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△冫矿
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1,182,588,033 82 679,505,936 21结算客付金 J'′
拆出资金
Ⅱ
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 59,7茌9,949 73 30,776,400 00应收账款
、 衽9衽,591,017 90 372,356,357 90'、
预付款项 六、4 30,991,36么 22 44,663,958 27应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 3,561,731 46 3,08衽,108 87买入返售金融资产
存货 六、6 590,482,87钅 29 437,亻44,280 41划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 350,569,750钅6 1,564,518 93流动资产合计 2,712,53衽,721 88 1,569,395,560 59非流动资产
:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、8 22,398,茌11 74 25,292,396 14长期股杈投资 六、9 17,353,010 25 14,645,389 80投资性房地产 六、10 43,824,920 98 46,334,140 38固定资产 六、11 982,926,301 40 9茌9,807,502 52在建工程 六、12 11,193,324 67 35,883,483 59工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无肜资产 六、13 164,615,108 04 168,375,882 88开发支出 六、1衽
商誉 六、15 16,636,673 01
长期待摊费用 六、1C 1,030,000 00
递延所得税资产 六、1? 10,7茌6,356 87 6,645,571 78其他非流动资产
非流动资产合计 1,270,724,106 96 1,246,984,367 09资产总计
''
3,983,258,828 84 2,816,379,927 68法定代表儿
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主管会计工作负责人
`
会计机构负责人 xl
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合卉资产负债表(续
)
2014年12月31日
17 079 601 15
617 400 00
1 381 990 970 02
-17 512 431 97
881 549 054 15
法定代表凡
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主管会计工作负责人:讠
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会计机构负责人:
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编制单位
毗
咻司 单位:人民币元 : ¨晰 i
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附注 年末余额 年初余额流动资产:
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货币资金
′、、~~.Ⅱ 1,171,483,187 92 675,526,107 51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,749,9茌9 73 30,776,400 00应收账款 十五、1 494,245,165 28 372,579,238茌2预付款项 31,299,497 58 44,178,579 67应收利息
应收股利
其他应收款 十五、 16,472,874 12 17,911,382茌7存货 575,803,164 96 426,813,617 65划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 350,116,685 00
流动资产合计 2,699,170,524 59 1,567,785,325 72非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、 128,212,372 09 119,978,557 09投资性房地产 32,406,440 74 3么,509,528 18固定资产 895,956,292 09 898,074,550 54在建工程 8,160,877 27 33,538,314 33工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 151,892,349 15 155,578,289 81开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,781,9059么 6,334,927 38~其他非流动资产-
—=
一非流动资产合计 1,225,茌10,237 28 1,248,014,167 33资产总站 3,924,580,761 87 2,815,799,493 05灰
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知法定代表人 主管会计工作负责人
淞 会计机构负责人:
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母公司资产负债表(续
)
⒛14年12月31日
编制单位Ⅱ巨轮菝扮有限公
单位:人民币元|∵
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丿 目
附注 年末余额 年初余额流动负债∴ ⅡⅡ
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短期借款 ∷ ' 491,350,000 00 626,000,000 00以公允价值计鳘亘萁变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40,000,000 00 85,404,960 00应付账款 325,985,513 26 176,091,463 72预收款项 97,566,么87 60 52,609,464 66应付职工薪酬 10,211,188 74 10,435,672 77应交税费 15,2衽衽,785 86 5,820,311 90应付利息 1,109,285 84 1,362,643 56应付股利 617,400 00 396,900 00其他应付款
1,282,378 85 1,452,031 42划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6,401,745 00其他流动负债 5,189,739 33 3,679,552 75流动负债合计 988,556,779 48 969,654,7‘5 78非流动负债
:
长期借款
12,803,490 00应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 42,170,934茌1 衽8,706,542 87递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 衽2,170,934 41 61,510,032 87负债合计 1,030,727,713 89 1,031,164,778 65所有者杈益
:
股本
563,947,608 00 471,781,710 00其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,381,990,970 02 493,216,142 63减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
~_ 廴31,Q53,634 48 115,866,965 11未分配利润
~
816,860,835 48 703,769,896 66股东杈益合计 2,893,853,047 98 1,784,634,714 40负债和股东杈益整计 3,924,580,761 87 辶2,815,799,493 05筝法定代表人
:灰 巳f/玺管会计工作负责人
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合并利润表
zO14年度
:人单位 民币元 1 067 148 781 13 167,343 13 1,067,148,781 13 901,167 343 1313,918,茌02 31 77 051 826 101,713‘ 680 61 187 047 130 81 9,743,445 90
154,472,757 06 167,664,134 592权
益法下在被投资单位不能重分类迸损益的其
本年发生同一控制下企业合并的
合并前实现的净利润为____元。上年被合并方实现的净利润为____元
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母公司利润表
2014年度
编制单位:占豁股份有限公旬∴ 单位:人民币元∷∷∷∷∷ ∷∷项目
附注 本年发生额 上年发生额一、营sJL收
·
十五、4 1,014,701,492 06 877,413,305 42^
减:营业成本
十五、4 653,659,312 12 552,657,819 08营业税金及附加 7,611,160 96 5,447,393 34销售费用 22,074,035 01 13,684,468 71管理费用 84,617,629 58 73,886,412 56财务费用 63,982,3衽4 36 ‘4,990,371 47资产减值损失 16,313,190 33 5,934,73‘ 88加:公允价值变动收益(损失以
“
-”号填列)
投资收益
(损失以“—”
号填列) 十五、5 116,685 00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
“
二、营业利润(亏损以 -”号填列) 166,560,504 70 180,812,105 38加:营业外收入 9,534,408 11 8,698,370 86其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 233,294 27 463,184 96其中:非流动资产处置损失
5,146 94 428,184 96三、利润总额(亏损总额以
“—”
号填列
)
175,861,618 54 189,0茌7,291 28减:所得税费用
23,994,924 88 26,666,425 96四、净利润
(诤亏损以“—”
号填列) 151,866,693 66 162,380,865 32五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划诤负债或净资产的变动
2杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1杈益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2可
供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5外
币财务报表折算差额
6其
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六、综合收益总疑 151,866,693 66 162,380,865 32七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益 '
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法定代表人
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合并现金流量表
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母公司现金流量表
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编制单位|￡轮股份夸限公司∷Ⅱ
单位:人民币元ⅡⅡ
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∷目
附注 本年发生额 上年发生额、经营活劫产生的现全流量△
销售谪∷品←提供劳务收到的现金 638,207,315 86 637,648,863 26收到的税费返还∷
收到其他与经菅活动有关的现金 22,277,068 43 46,551,101 56经营活动现金流入小计 660,衽84,384 29 684,199,96召 82购买商品、接受劳务支付的现金 280,707,986 01 3召8,022,394 98支付给职工以及为职工支付的现金 120,323,103 28 95,536,687 49支付的各项税费 82,777,877 93 72,824,301 21支付其他与经营活动有关的现金 27,391,848 01 33,014,370 05经营活动现金流出小计 511,200,815 23 549,397,753 73经营活动产生的现金流量净额 1茌9,283,569 06 134,802,211 09投资活动产生的现金流量
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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 l,000 00 189,800 00z‘
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,000 00 189,800 00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,227,087 27 76,711,075 75投资支付的现金 358,233,815 00 14,769,444 70取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 衽31,703 13
投资活动现金流出小计 393,892,605‘0 91,480,520 45投资活动产生的现金流量净额 -393,888,605 40 -91,290,720 45三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 981,169,993 30
取得借款收到的现金 1,320,150,000 00 676iO00,000 00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 86,030,666 67 76,305,425 08筹资活动现金流入小计 2,387,350,659 97 752,305,425 08偿还债务支付的现金 1,衽74,161,527 50 765,523,699 31分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,078,528 38 56,597,481 55支付其他与筹资活动有关的现金 64,893,839 77 122,600,902 86筹资活动现金流出小计 1,611,133,895 65 944,722,083 72ˉ
T筹资渚动产生的现佥沉量净颓 ~∷ ∷z70,?16,764β ?
-192,∠△6,o086荃四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1衽1,669 21-
-353,312 83五、现金及现金等价物净增加额 531,753,397 19
-149,258,480 83加:期初现金及现金等价物余额 590,030,713 91 739,289,19在7茌六、期末现金及现金等价物余额 / 1,121,784,111 10 590,030,713 91
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巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
巨轮股份有限公司（以下简称“本公司”或称“巨轮股份”）系于2001年12月30日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]723号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变更设立的股份有限公司。根据2013年4月15日公司2013年度第一次临时股东大会通过的决议，审议通过了《关于变更公司名称、增加公司经营范围及相应修改<公司章程>的议案》，同意公司向国家工商行政管理总局申请公司名称免冠行政区域和行业名称，公司中文名称由“广东巨轮模具股份有限公司”变更为“巨轮股份有限公司”，并于2013年4月18日办妥工商变更手续。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，于2004年8月向社会公开发行人民币普通股3,800万股，并于2004年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本14,100万股（每股面值1元）。公司股票证券代码为002031。
根据本公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按每10股转增3股增加股本4,230万股；根据2007年第二次临时股东大会决议的规定，本公司再次以资本公积金向全体股东按每10股转增 3股增加股本5,536.83万股；公司于2007年1月发行可转换公司债券，截止2009年8月28日根据本公司可转换公司债券募集说明书相关转股规定，完成可转债转股共增加股本2,660.60万股；2011年 4月 8日经本公司2010年度股东大会审议通过，公司以 2010年12月31日总股本265,274,356股为基数，向全体股东每10股转增5股,公积金方案实施完毕后，2011年底本公司总股本增加至
397,911,534股。
本公司经2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划向符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股（每股面值l元），授予价格每股人民币3.99元。股权激励限制性股票已于2012年1月17日完成股票的认购工作，并于2012年1月20日在深圳交易所登记完毕。根据公司2013年5月17日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期未达到解锁条件的限制性股票的议案》和修改后的章程规定，巨轮股份对19名激励对象获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减少股本人民币4,410,000.00元。
根据有关规定和《广东巨轮模具股份有限公司可转换公司债券募集说明书》的约定，本公司发行的3.5亿元“巨轮转2”自2012年1月30日起可转换为本公司流通A股；根据公司于2013年5月17日召开的第四届董事会第二十三次会议决议通过的《关于提前赎回“巨轮转
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2”的议案》以及可转换公司债券募集说明书、巨轮转债转股价格调整特别提示公告的相关规定、关于实施赎回“巨轮转2”的公告和修改后章程的规定，在2012年1月30日至2013年6月5日期间，巨轮股份可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加股本63,580,176股（每股面值1元），增加股本人民币
63,580,176.00元。
经中国证券监督管理委员会2014年10月16日《关于核准巨轮股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1078号）核准，公司于2014年11月非公开发行股票92,165,898股（每股面值1元），募集增加股本人民币92,165,898.00元。
经历次增资及可转债转股、非公开发行股票后，截止2014年12月31日，本公司的股本总额为563,947,608.00元。
本公司经营范围：汽车子午线轮胎模具，汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；销售金属材料（不含贵金属及专营专控品）；机床零配件加工；机床装配、销售、维修；
其他专用设备制造、智能自动化装备的研发、制造和销售（法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通货物仓储；对外实业投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外，不单列贸易方式）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司的主要产品包括轮胎模具和液压式硫化机，两者同属于轮胎硫化工序中的制造装备，是配套产品。
本公司在报告期内主营业务未发生变更。
公司法人注册号：440000000027164
公司法定代表人：吴潮忠
公司注册地址为：广东省揭东经济开发区5号路中段
公司总部地址为：广东省揭东经济开发区5号路中段
本公司的第一大股东是揭阳市外轮模具研究开发有限公司，该公司的第一大股东是吴潮忠，吴潮忠持有外轮模具55%的股权，具有绝对控制权。本公司的实际控制人为吴潮忠。
公司股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
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本公司的职能管理部门包括证券事务部、工程中心、信息中心、行政办公室、人力资源部、财务部、审计部、投资发展部、设备采购中心、轮胎模具事业部、橡胶机械事业部、精密机床事业部、机器人事业部等。子公司主要包括北京中京阳科技发展有限公司、巨轮（广州）智能技术有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（印度）私人有限公司、巨轮股份国际控股有限公司（BVI）、巨轮（美国）控股有限责任公司等六个一级子公司及巨轮股份（香港）国际控股有限公司、东北轮胎模具股份有限公司（NE）两个二级子公司、巨轮股份（欧洲）控股有限公司一个三级子公司、欧德吉精密机床有限公司（ODG）一个四级子公司。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括本公司以及北京中京阳科技发展有限公司、巨轮（广州）智能技术有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（印度）私人有限公司、巨轮股份国际控股有限公司、巨轮（美国）控股有限责任公司、巨轮股份（香港）国际控股有限公司、东北轮胎模具股份有限公司、巨轮股份（欧洲）控股有限公司、欧德吉精密机床有限公司等10家子公司。与上年相比，本年新设增加了巨轮（广州）智能技术有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（美国）控股有限责任公司以及欧德吉精密机床有限公司等 4家全资子公司，，通过非同一控制下企业合并增加了1家控股子公司即东北轮胎模具股份有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
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本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司境外印度子公司巨轮（印度）私人有限公司以印度卢比为记账本位币。
本公司境外英属维尔京群岛子公司巨轮股份国际控股有限公司以美元为记账本位币。
本公司境外香港子公司巨轮股份（香港）国际控股有限公司以港币为记账本位币。
本公司境外卢森堡子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司以欧元为记账本位币。
本公司境外德国子公司欧德吉精密机床有限公司以欧元为记账本位币。
本公司境外美国子公司巨轮（美国）控股有限责任公司及东北轮胎模具股份有限公司以美元为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除权益性债券等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
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本公司所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
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时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率是为当月平均汇率。折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公
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允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将400万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项
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测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为列入合并范围的应收款项、销售货款及其他，对列入合并范围的应收款项不计提坏账准备，对销售货款及其他采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|25|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 11.存货
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
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本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
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到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率(%)|
|55.75|5|
|30-35|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括经营（生产）用房、非生产用房、其他建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|经营（生产）用房|30|5|

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||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|非生产用房|35|5|
|其他建筑物|15|5|
|机器设备|10|5|
|电子设备|5|5|
|运输工具|8|5|
|其他|7|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活
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动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中
20.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.长期待摊费用
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本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的经营性资产租赁支出，房屋装修费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款现后计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
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等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
26.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作
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的测量占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
27.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租
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方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
32.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
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33.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
34.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上
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述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）长期股权投资减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）在建工程减值准备的会计估计
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）无形资产减值准备的会计估计
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（7）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（8）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（9）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
35.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|相关会计政策变更已经本公司2014年11月第五届董事会第九次董事会会议批准。|

受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
说明1：在2014年以前，本公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，2013年资产负债表调减长期股权投资0.00元，调增可供出售金融资产0.00元，对资产总额无影响。
说明2：在2014年以前，本公司对与资产相关的政府补助在资产负债表中的其他非流动负债项目中列报。根据财政部2014年修订的《企业会计准则第30号—财务报表列报》及相关规定，应在递延收益报表项目列报。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，2013年资产负债表分别调减其他非流动负债 48,706,542.87元，调增递延收益48,706,542.87元，对负债总额及资产总额均无影响。
说明3：在2014年以前，本公司将外币报表折算差额在资产负债表中的外币报表折算差额项目中列报。根据财政部2014年修订的《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定，应作为其他综合收益项目列报。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，在2013年资产负债表中的其他综合收益列报（-）17,278,551.48元，对股东权益总额及资产总额均无影响。
（2）重要会计估计变更
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|产品销售收入计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额|
|劳务收入、房屋租赁收入|
|当期应缴流转税额|
|当期应缴流转税额|
|当期应缴流转税额|

 2.企业所得税
||
|-|
|税率|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|
|0|
|16.5%|
|22.05%|
|15.83%|
|30%～40%|
|15%～39%|
|15%～39%|

3.房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
5.税收优惠及批文
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司取得编号为GR201444000795号高新技术企业证书，在2014年-2016年期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年 1月 1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1)明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||288,669.47|||
|244,364.11|1.00|244,364.11|353,648.04|1.00|
|373,194.00|0.0982|36,656.61|276,300.00|0.0979|
|1,250.00|6.1190|7,648.75|||
|||1,125,876,127.87|||
|1,122,212,514.96|1.00|1,122,212,514.96|590,126,483.57|1.00|
|452,863.60|6.1190|2,771,072.37|68,046.20|6.0969|
|29,719.70|0.7889|23,444.97|400.10|0.7863|
|112,340.97|7.4556|837,569.31|85,826.24|8.4189|
|320,962.93|0.0982|31,526.26|6,935,918.15|0.0979|
|||56,423,236.48|||
|49,699,076.82|1.00|49,699,076.82|85,495,393.60|1.00|
||||5,000.00|6.0969|
|68,457,400.00|0.0982|6,724,159.66|16,924,400.00|0.0979|
|||1,182,588,033.82|||

（2）截至 2014年 12月 31日止，本公司期末货币资金余额中无法随时支付的金额为 51,315,588.48元，其中：因开立信用证或汇票存入银行的保证金 49,699,076.82元；巨轮（印度）私人有限公司因享受进口设备及进口料件海关关税优惠而存入银行的保证金 1,616,511.66元。上述货币资金因无法随时支付，故在流量表中不作为“现金及现金等价物”列示；除此以外本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.应收票据
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|53,841,329.73|
|5,908,620.00|
|59,749,949.73|

（2）年末未到期已贴现且终止确认的应收票据金额为73,423,900.00元，其中最大的前五项明细列示如下
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014.09.03|2015.03.03|7,783,900.00|
|2014.10.10|2015.04.10|10,000,000.00|
|2014.11.12|2015.05.12|15,000,000.00|
|2014.11.25|2015.05.24|5,000,000.00|
|2014.12.02|2015.06.02|5,000,000.00|
|||42,783,900.00|

（3）年末未到期已背书且终止确认的应收票据金额为150,170,454.29元，其中最大的前五项明细列示如下
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014.09.19|2015.03.19|6,000,000.00|
|2014.10.23|2015.04.23|5,400,000.00|
|2014.10.10|2015.04.10|5,000,000.00|
|2014.08.26|2015.02.26|5,000,000.00|
|2014.08.04|2015.01.28|5,000,000.00|
|||26,400,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|537,726,962.25|100.00|43,135,944.35|
|537,726,962.25|100.00|43,135,944.35|
|537,726,962.25|100.00|43,135,944.35|

续表：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|399,007,238.18|100.00|26,650,880.28|
|399,007,238.18|100.00|26,650,880.28|
|399,007,238.18|100.00|26,650,880.28|

1）年末本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况；
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|435,461,722.97|5|21,773,086.04|352,471,709.89|5|
|81,644,911.28|10|8,164,491.13|31,587,866.06|10|
|9,895,947.76|25|2,473,986.94|12,105,538.74|25|
|10,724,380.24|100|10,724,380.24|2,842,123.49|100|
|537,726,962.25|—|43,135,944.35|399,007,238.18|—|

（2）年末本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况；
（3）本年度本公司无坏账准备转回（或收回）情况；
（4）本年度本公司无实际核销的应收账款情况；
（5）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|42,154,000.00|1年以内|7.84|
|37,935,367.71|1年以内|7.05|
|34,201,294.75|1年以内|6.36|
|26,898,377.09|1年以内|5.00|
|25,916,000.00|1年以内、1-2年|4.82|
|167,105,039.55|—|31.07|

（7）年末应收帐款中无应收关联方款项；
（8）应收账款中外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,540,881.55|6.1200|21,670,048.22|2,301,685.30|6.0961|
|346,157.12|7.4908|2,592,995.45|803,349.20|8.3508|
|83,848,321.40|0.0982|8,235,917.52|51,281,124.00|0.097867|
|||32,498,961.19|||

（9）本年度无终止确认的应收账款情况；
（10）本年度无以应收账款为标的证券化交易。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例(%)|金额|
|24,889,785.70|80.31|40,675,062.50|
|5,696,308.52|18.38|3,231,439.19|
|371,475.00|1.20|757,456.58|
|33,795.00|0.11||
|30,991,364.22|100.00|44,663,958.27|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|设备供应商|4,274,295.48|1年以内|
|设备供应商|3,328,582.44|1年以内|
|设备供应商|3,252,200.00|1年以内|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|设备供应商|2,130,100.00|1-2年|
|房屋转让|2,055,581.00|1-2年|
||15,040,758.92||

（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|9,998.72|6.1190|61,182.17|150,923.42|6.1502|
|1,021,141.37|7.4556|7,613,221.60|230,974.72|8.4189|
|548,019.00|0.0982|53,828.62|2,450,975.00|0.0979|
|||7,728,232.39|||

 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,924,595.35|100.00|362,863.89|
|3,924,595.35|100.00|362,863.89|
|3,924,595.35|100.00|362,863.89|

续表：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,292,541.48|100|208,432.61|
|3,292,541.48|100|208,432.61|
|3,292,541.48|100|208,432.61|

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|3,736,152.82|5|186,807.55|2,946,051.18|5|
|10,812.00|10|1,081.20|170,400.30|10|
|3,540.53|25|885.14|176,000.00|25|
|174,090.00|100|174,090.00|90.00|100|
|3,924,595.35|—|362,863.89|3,292,541.48|—|

（2）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况；
（3）本年度无坏账准备转回（或收回）情况；
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况；
（5）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|待抵扣进口增值税进项税额及进口关税|848,284.53|1年以内|21.61|
|财务资助利息|619,239.47|1年以内|15.78|
|展览费|246,600.00|1年以内|6.28|
|场地租赁履约保证金|222,036.00|1年以内|5.66|
|项目开发经费|150,000.00|1年以内|3.82|
||2,086,160.00||53.15|

（7）其他应收款中外币余额
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|14,634.00|6.1190|89,545.44|14,500.00|6.0969|
|4,653,632.00|0.0982|457,098.35|2,259,436.01|0.0979|
|91,536.96|7.4556|682,462.96|167,365.03|8.4189|
|||1,229,106.75|||

（8）本年度无终止确认的其他应收款情况；
（9）本年度无以其他应收款为标的证券化交易。
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|281,919,106.71|55,094.79|281,864,011.92|275,742,020.27|25,944.70|
|154,179,431.40||154,179,431.40|111,960,344.33||
|119,695,898.31||119,695,898.31|23,322,045.69||
|20,130,114.94||20,130,114.94|13,029,832.25||
|14,613,417.72||14,613,417.72|13,415,982.57||
|590,537,969.08|55,094.79|590,482,874.29|437,470,225.11|25,944.70|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|25,944.70|29,150.09|||
|25,944.70|29,150.09|||

本公司控股子公司北京中京阳科技发展有限公司稀土项目处于停滞状态，稀土项目所购进的原材料根据可变现净值计提跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|年末金额|
|453,065.46|
|350,116,685.00|
|350,569,750.46|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司2014年12月22日与中国光大银行深圳园岭支行签订了《阳光理财产品协议书》，运用闲置募集资金10000万元向中国光大银行深圳园岭支行购买“2014年对公结构性存款统发第九十八期产品”，至年末应计利息116,685.00元；2014年12月23日与招商银行股份有限公司深圳南山支行签订了《理财产品销售协议书》，运用闲置募集资金25000万元向招商银行股份有限公司深圳南山支行购买“岁月流金55903号”保本浮动收益类理财产品。
8.长期应收款
（1）长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|22,398,411.74||22,398,411.74|25,292,396.14||25,292,396.14|
|22,398,411.74||22,398,411.74|25,292,396.14||25,292,396.14|

（2）本公司与联营企业OPS Ingersoll HoldingGmbH签订了《股东贷款协议》，协议主要条款：
本公司向OPS Ingersoll HoldingGmbH提供股东贷款450.4240万欧元；在公司与香港力丰的全部交易款项付清、股权交割手续理楚后，将其中的 150万欧元转为OPS Ingersoll HoldingGmbH的资本公积金、与香港力丰同时注入的 150万欧元的资本公积金，合计300万欧元作为OPS Ingersoll HoldingGmbH投资OPS-INGERSOLL FunkenerosionGmbH（德国欧吉索机床有限公司）的股本金。其余300.4240万欧元由OPS Ingersoll HoldingGmbH转借给德国欧吉索机床有限公司，专款用于付还银行贷款和债务人保证金。
贷款利率及支付：每年6.0%，利息按一年360天、一个月30天的基础计算。
贷款期限：贷款协议有效期为八年。贷款协议将自动续期一年，除非贷款协议任何一方提前六个月发出书面通知终止贷款协议。
本贷款由德国欧吉索机床有限公司的实际控制人Reiner Jung OPS GmbH& Co.KG提供担保。
（3）长期应收款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,004,240|7.4556|22,398,411.74|3,004,240|8.4189|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|14,645,389.80|||4,457,093.50|（-）1,749,473.05|||||17,353,010.25|
|14,645,389.80|||4,457,093.50|（-）1,749,473.05|||||17,353,010.25|

2011年10月14日，本公司第四届董事会第八次会议全票审议通过了《关于投资德国欧吉索机床有限公司的议案》、《关于对德国欧吉索机床有限公司提供财务资助的议案》、《关于投资设立英属维京群岛子公司及其它境外下属公司的议案》；随后签订了《股权转让协议》、《认沽与认购期权协议》，设立了BVI子公司和香港孙公司。
本公司与共同投资方（香港）力丰机械有限公司（以下简称“香港力丰”）根据上述协议，此后陆续签订了《股东贷款协议》、《担保协议》等，履行股权收购款付款手续并已清结完毕，有关德国欧吉索机床有限公司（简称OPS公司）的股权收购款项和股东贷款合计900.4240万欧元以及OPS-INGERSOLL HoldingGmbh股权收购款项2.6248万欧元已全部支付，本公司付款450.4240万欧元和1.3124万欧元。其中150万欧元转为OPS-INGERSOLL HoldingGmbh的资本公积金，与香港力丰同时注入的 150万欧元的资本公积金，合计300万欧元作为OPS-INGERSOLL HoldingGmbh投资OPS的股本金。
上述股权交易涉及的股权交割手续于2012年4月办妥，最终由巨轮股份(欧洲)控股有限公司持有OPS-INGERSOLL Holding Gmbh49.996%的股权, OPS-INGERSOLL HoldingGmbh持有OPS公司44.68%的股权；本公司因此间接持有OPS公司约22.34%股权。
（1）对联营企业投资
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|
|49.996|49.996|9,102,852.44|6,127,986.60|2,974,865.84|

上表中金额单位为欧元。
注：根据注册地的法律规定，OPS-INGERSOLL HoldingGmbH对OPS公司采用成本法核算，上表中列示的净利润并未根据持股比例核算OPS公司的投资损益。本年度公司在合并报表层面对OPS公司的投资采用权益法核算并对OPS-INGERSOLL HoldingGmbH的财务报表进行相应的调整，调整后OPS-INGERSOLL HoldingGmbH实现的净利润为587,928.86欧元，抵消本公司与OPS公司本期发生的截止期末未实现的内部交易损益后，本公司按照股权比例享有的对OPS-INGERSOLL HoldingGmbH的投资收益为545,831.16欧元。
（2）对间接参股企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|
|22.34|22.34|28,045,362.69|19,410,043.24|8,635,319.45|

上表中金额单位为欧元。
10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|51,783,386.29||1,070,590.20|
|51,783,386.29||1,070,590.20|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|5,449,245.91|1,570,892.69|132,263.49|
|5,449,245.91|1,570,892.69|132,263.49|
|46,334,140.38|||
|46,334,140.38|||
|46,334,140.38|||
|46,334,140.38|||

（2）本公司原租赁给广东省模具工业协会的广州越秀区淘金路36-38号25楼F房，于2014年06月到期不再对外租赁，于本年度将该房产原值及累计折旧自投资性房地产转入固定资产。
（3）本年确认为损益的投资性房地产的折旧为1,570,892.69元(上年金额：1,772,197.44元)。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|永久业权土地|
|653,110,915.81|754,760,518.18|5,326,831.41|25,987,227.92|18,299,830.27||
|26,837,915.69|118,314,834.63|995,803.15|2,927,899.34|4,049,064.83|928,295.13|
|529,494.87|77,420,570.01|222,406.92|1,527,912.16|3,614,210.04|99,717.76|
|17,588,872.51|19,877,698.70|||428,752.12||
|7,613,541.83|20,883,416.03|772,872.11|1,390,802.77||828,577.37|
|1,106,006.48|133,149.89|524.12|9,184.41|6,102.67||
||1,335,881.43|107,941.19|135,225.08|122,592.19||
||1,335,881.43|107,941.19|135,225.08|122,592.19||
|679,948,831.50|871,739,471.38|6,214,693.37|28,779,902.18|22,226,302.91|928,295.13|
|104,573,677.85|359,109,061.27|2,298,387.94|12,383,208.17|12,752,327.73||
|24,839,263.26|89,731,831.19|1,263,863.26|3,572,540.81|1,428,200.16||
|23,454,806.05|71,276,238.890|546,928.60|2,273,559.86|1,427,688.56||
|1,250,571.98|18,440,108.13|716,856.68|1,298,384.82|||
|133,885.23|15,484.17|77.98|596.13|511.60||
||1,294,254.36|88,995.17|126,078.14|94,231.64||
||1,294,254.36|88,995.17|126,078.14|94,231.64||
|129,412,941.11|447,546,638.10|3,473,256.03|15,829,670.84|14,086,296.25||
|15,893,280.00|620,112.67||573.83|47,191.61||

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|永久业权土地|
||1,234.63|||||
||1,234.63|||||
|15,893,280.00|621,347.30||573.83|47,191.61||
|534,642,610.39|423,571,485.98|2,741,437.34|12,949,657.51|8,092,815.05|928,295.13|
|532,643,957.96|395,031,344.24|3,028,443.47|13,603,445.92|5,500,310.93||

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为37,895,323.33元。
（2）本年增加的固定资产中，因年初年末汇率变动调整境外子公司资产折合人民币差额184,377.37元，因租赁期限不超过一年的固定资产从投资性房地产转回1,070,590.20元；本年增加的累计折旧中，因年初年末汇率变动调整差额18,291.62元，因租赁期限不超过一年的固定资产从投资性房地产转回累计折旧132,263.49元。
（3）截止2014年12月31日，本公司提供予银行作为担保抵押品的固定资产原值140,389,133.71元，净值116,492,583.77元均为房屋建筑物。
（4）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,651,856.40|528,052.17|621,347.30|502,456.93|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|17,769.00|13,868.85|573.83|3,326.32|
|147,183.73|73,895.69|47,191.61|26,096.43|
|1,816,809.13|615,816.71|669,112.74|531,879.68|

（5）年末无通过融资租赁租入的固定资产；
（6）年末无持有待售的固定资产；
（7）年末无未办妥产权证书的固定资产。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,265,261.18||3,265,261.18|23,142,959.88||
|38,376.00||38,376.00|0.00||
|1,626,120.00||1,626,120.00|0.00||
|2,280,420.00||2,280,420.00|0.00||
|660,600.00||660,600.00|0.00||
|3,200,227.99||3,200,227.99|0.00||
|0.00||0.00|2,255,600.00||

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|0.00||0.00|6,420,159.00||
|0.00||0.00|2,047,400.00||
|0.00||0.00|1,895,045.21||
|122,319.50||122,319.50|122,319.50||
|11,193,324.67||11,193,324.67|35,883,483.59||

（1）重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|年初金额|本年增加|本年减少||年末金额|
||||转入固定资产|其他减少||
|||1,626,120.00||||
|||2,280,420.00||——||
|||3,200,227.99||——||
||2,255,600.00|406,800.00|2,662,400.00|——||
||6,420,159.00|1,200,346.40|7,620,505.40|——||
||2,047,400.00|391,080.00|2,438,480.00|——||
||1,895,045.21|1,538,723.90|3,433,769.11|——||
||12,618,204.21|10,643,718.29|16,155,154.51|——||

（续上表）
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
|站前路新厂区南门广场|500万元|32.52|80||||自筹|
|新厂区办公楼四至六层装饰工程|320万元|71.26|95||||自筹|
|印度子公司新机械车间|980万元|32.66|35||||自筹|
|新厂区膜结构停车场|265万元|100.47|100||||自筹|
|新厂区机械R车间|760万元|100.27|100||||募集资金|
|新厂区橡机部毛坯车间|250万元|97.54|100||||募集资金|
|印度子公司尾道车间及检测车间|400 万元|85.84|100||||自筹|

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专有技术及专用权|信息产品购置费|
|199,070,495.72|557,538.48|534,777.78|
|37,686.50|70,389.38|170,816.68|
||70,389.38|170,816.68|
|37,686.50|||
|199,108,182.22|627,927.86|705,594.46|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专有技术及专用权|信息产品购置费|
|31,032,434.71|290,686.94|463,807.45|
|3,878,430.27|116,352.99|44,884.14|
|3,878,430.27|116,352.99|44,884.14|
|34,910,864.98|407,039.93|508,691.59|
|164,197,317.24|220,887.93|196,902.87|
|168,038,061.01|266,851.54|70,970.33|

（1）本年度增加土地使用权37,686.50元系印度子公司取得的位于印度金奈市马辛德拉世界城工业园区28.56亩土地价值（原币105,564,420.00元卢比）年初年末汇率折算差额。
（2）截止2014年12月31日，本公司提供予银行作为担保抵押品的土地使用权原值67,544,957.95元，摊余价值55,648,799.91元。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||36,042,258.87|36,042,258.87|——|

本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为100%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例0.00%。
15.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|——|16,636,673.01||——||
|——|16,636,673.01||——||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|

本公司的商誉系由非同一控制下企业合并所形成。2014年4月30日，本公司全资子公司巨轮（美国）控股有限责任公司（以下简称“巨轮美国”）支付对价5,371,735.09美元并购持有了东北轮胎模具股份有限公司（以下简称“NE公司”）75%的股份，购买日（2014年4月30日）NE公司账面净资产为3,537,173.61美元，公司按75%股权享有的净资产额为
2,652,880.21美元，合并成本与公司享有的净资产份额之间的差额2,718,854.88美元确认为合并商誉，按照资产负债表日汇率折合人民币16,636,673.01元。
报告期末，公司对上述合并商誉进行减值测试，公司将NE公司整体作为一个资产组，分摊全部商誉。根据NE公司的经营计划并结合NE公司近几年的经营情况以及宏观经济环境、市场前景等对NE公司资产组未来现金流量进行预测，按照NE公司资产组预计未来现金流量的现值确定NE公司资产组2014年年末的可收回金额，计算得出的可收回金额大于2014年年末NE
公司资产组账面价值，测试结果表明公司2014年年末合并商誉未出现减值情形。
16.长期待摊费用
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
||1,030,000.00|||1,030,000.00|
||1,030,000.00|||1,030,000.00|

17.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末账面余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|59,419,617.65|9,000,300.47|43,012,640.73|
|11,046,245.20|1,660,084.70||
|573,144.67|85,971.70|771,310.14|
|71,039,007.52|10,746,356.87|43,783,950.87|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末账面余额|||
|应税暂时性差异|递延所得税负债|应税暂时性差异|
|8,113,801.59|2,606,534.53|2,939,358.61|
|8,113,801.59|2,606,534.53|2,939,358.61|

 18.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|26,859,312.89|16,639,495.35|||
|25,944.70|29,150.09|||
|16,561,158.11|1,234.63|||
|43,446,415.70|16,669,880.07|||

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|20,000,000.00|
|23,750,000.00|
|447,600,000.00|
|491,350,000.00|

注1：关联方为本公司提供担保，担保情况详见附注九；
注2：公司以自有房产及土地作抵押品取得的借款；
注3：关联方为公司担保取得的借款，详见附注九。
（2）本公司期末无逾期未偿还的借款。
20.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

下一会计年度将到期的应付票据金额为40,000,000.00元。
21.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|347,075,679.79|
|11,890,989.59|

（2）账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|5,737,786.53|
|1,734,507.58|
|1,730,544.10|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|682,675.00|
|9,885,513.21|

（3）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|2,081,242.95|6.2290|12,963,965.22|1,555,701.94|6.1451|
|955,385.58|7.8584|7,507,846.29|209,905.09|8.4312|
|22,092,176.91|0.0982|2,169,981.98|14,410,164.00|0.0979|
|||22,641,793.49|||

 22.预收款项
||
|-|
|年末金额|
|98,383,553.86|
|4,457,460.44|

（1）账龄超过一年的重要预收款项
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|2,393,999.76|预收款|
|808,931.80|预收款|
|631,798.99|预收款|

（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,579,815.56|6.1190|9,666,891.42|981,098.48|6.0969|
|5,385.00|7.4556|40,148.41|5,385.00|8.4189|
|1,835,267.00|0.0982|180,267.27|50,424.00|0.0979|
|||9,887,307.10|||

23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,721,199.55|128,508,897.39|128,425,792.97|
||4,322,854.94|4,233,163.17|
|10,721,199.55|132,831,752.33|132,658,956.14|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,721,199.55|125,584,800.01|125,929,179.66|
||2,068,289.53|1,688,600.97|
||613,369.67|565,574.16|
||225,653.27|225,653.27|
||384,757.45|336,961.94|
||2,958.95|2,958.95|
||29,952.00|29,952.00|
||212,486.18|212,486.18|
|10,721,199.55|128,508,897.39|128,425,792.97|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||3,940,894.37|3,898,667.68|
||381,960.57|334,495.49|
||4,322,854.94|4,233,163.17|

 24.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|7,643,767.20|
|55,888.32|
|1,456,070.92|
|5,828,035.31|
|884,706.62|
|624,030.40|
|416,020.27|
|111,107.80|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|59,974.31|
|17,079,601.15|

 25.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|49,868.69|
|1,109,285.84|
|1,159,154.53|

 26.应付股利
||
|-|
|年末金额|
|617,400.00|

 27.其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|2,173,693.57|
|846,189.26|

（1）账龄超过一年的重要其他应付款
|||
|-|-|
|年末账面余额|性质或内容|
|404,500.00|职工宿舍押金|
|205,450.00|租赁押金|
|609,950.00||

（2）其他应付款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,632,710.00|0.0982|356,819.31|2,629,851.00|0.0979|
|10,000.00|0.7889|7,888.70|10,000.00|0.7867|
|25,147.00|6.1190|153,874.49|||
|7,409.15|7.4556|55,239.67|9,500.00|8.4189|
|||573,822.17|||

 28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|

 29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末金额|
|5,189,739.33|
|5,189,739.33|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|6,000.00||6,000.00|6,000.00|6,000.00|
|610,000.00||610,000.00|610,000.00|610,000.00|
||||875,943.45|875,943.45|
|75,000.00||75,000.00|150,000.00|150,000.00|
|150,000.00||150,000.00|150,000.00|150,000.00|
|1,548,547.88||1,388,547.88|2,093,547.88|2,253,547.88|
|55,000.00||55,000.00|55,000.00|55,000.00|
|200,000.00||200,000.00|200,000.00|200,000.00|
|139,448.92||139,448.92|139,448.92|139,448.92|
|105,261.28||105,261.28|105,261.28|105,261.28|
|43,588.00||27,110.77|30,493.77|46,971.00|
|150,000.00|||-75,000.00|75,000.00|
|284,040.00||184,040.00|181,612.00|281,612.00|
|266,666.67|||-66,666.67|200,000.00|
|6,000.00||2,166.67|-1,833.33|2,000.00|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|40,000.00||14,738.70|13,693.50|38,954.80|
|3,679,552.75||2,957,314.22|4,467,500.80|5,189,739.33|

其他变动系从其他非流动负债重分类的一年内结转的政府补助项目。
30.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|36,714,000.00|
|36,714,000.00|

子公司巨轮（美国）控股有限责任公司于2014年4月29日向中国工商银行金边分行借入贷款600万美元，用于补充营运资金（投资、扩大销售等），按照约定的还款计划于2017年3月21日之前分期还清贷款，借款利率以3个月的LIBOR为基准利率加400基点的利差组成的浮动利率。本公司在中国工商银行揭阳分行申请开立融资性保函为上述借款相应的授信额度600万美元提供担保，担保期限自2014年4月21日起至2017年3月21日止。
（2）年末金额中前五名长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|年末金额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2014.4.29|2017.3.21|美元|浮动利率（以3个月的LIBOR为基准利率加400基点的利差组成的浮动利率）|6000000|36,714,000.00||

31.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|48,706,542.87|616,000.00|7,151,608.46|42,170,934.41|
|48,706,542.87|616,000.00|7,151,608.46|42,170,934.41|

（2）政府补助项目
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|12,899.70||0.00|-6,000.00|6,899.70|
|1,666,775.32||0.00|-610,000.00|1,056,775.32|
|2,475,943.45||1,600,000.00|-875,943.45|0.00|
|1,425,000.00||11,750.00|-150,000.00|1,263,250.00|
|601,718.29||0.00|-150,000.00|451,718.29|
|22,817,174.38||248,333.33|-2,093,547.88|20,475,293.17|
|287,386.00||0.00|-55,000.00|232,386.00|
|1,366,666.67||0.00|-200,000.00|1,166,666.67|
|1,248,038.96||0.00|-939,448.92|308,590.04|
|798,698.44||0.00|-105,261.28|693,437.16|
|449,155.00|616,000.00|0.00|-30,493.77|1,034,661.23|
|2,850,000.00||0.00|75,000.00|2,925,000.00|
|4,639,753.33||20,691.00|-181,612.00|4,437,450.33|
|7,733,333.33||0.00|66,666.67|7,800,000.00|
|24,000.00||0.00|1,833.33|25,833.33|
|310,000.00||3,333.33|-13,693.50|292,973.17|
|48,706,542.87|616,000.00|1,884,107.66|-5,267,500.80|42,170,934.41|

其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款需从本项目结转到“其他流动负债”项目减少4,467,500.80元，减少战略性新兴产业核心技术攻关专项资金80万元分配给苏
州工业大学及广东工业大学的财政拔款。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|0.00||75,566,820.00||||75,566,820.00|75,566,820.00|
|||16,599,078.00||||16,599,078.00|16,599,078.00|
|51,026,625.00|10.82||||-21,800,625.00|-21,800,625.00|29,226,000.00|
|4,410,000.00|0.93||||||4,410,000.00|
|55,436,625.00|11.75|92,165,898.00|||-21,800,625.00|70,365,273.00|125,801,898.00|
|416,345,085.00|88.25||||21,800,625.00|21,800,625.00|438,145,710.00|
|416,345,085.00|88.25|||||||
|471,781,710.000|100.00|92,165,898.00||||92,165,898.00|563,947,608.00|

注：经中国证券监督管理委员会2014年10月16日《关于核准巨轮股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1078号）核准，公司于2014年11月非公开发行股票92,165,898股（每股面值1元），募集增加股本人民币92,165,898.00元，上述非公开发行股票业经中国注册
会计师验证。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|475,981,042.63|907,834,095.30|19,958,867.91|
|2,250,000.00|||
|14,985,100.00|899,600.00||
|0.00|||
|14,985,100.00|899,600.00||
|493,216,142.63|908,733,695.30|19,958,867.91|

（1）本年度“资本公积—股本溢价”增减额主要为：
A、本公司于2014年11月非公开发行股票92,165,898股，募集资金溢价增加907,834,095.30元在“资本公积—股本溢价”反映。
B、非公开发行股票承销费用、保荐费用以及本公司累计发生的其他相关发行费用减少19,958,867.91元在“资本公积—股本溢价”反映。
（2）本年度“资本公积—其他资本公积”增加899,600.00元，系按《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，根据监管部门备案无异议的《限制性股票激励计划（修订稿）》中确定的估值方式本年度应分摊的权益性工具公允价值。
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-17,278,551.48|-260,647.38|||-233,880.49|-26,766.89|
|-17,278,551.48|-260,647.38|||-233,880.49|-26,766.89|

 35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|111,824,466.74|15,186,669.37||
|4,042,498.37|||
|115,866,965.11|15,186,669.37||

本年度公司根据章程规定按母公司净利润的10%计提法定盈余公积金。
36.未分配利润
||
|-|
|金额|
|706,372,271.40|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|706,372,271.40|
|154,472,757.06|
|15,186,669.37|
|23,589,085.47|
|822,069,273.62|

37.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例(%)|年末金额|
|30|2,265,643.18|
|25|4,029,844.60|
||6,295,487.78|

 38.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|1,035,722,122.81|
|31,426,658.32|
|1,067,148,781.13|
|690,417,883.40|
|3,586,655.64|
|694,004,539.04|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|552,585,780.65|364,572,499.42|468,390,223.18|
|473,709,777.88|318,709,985.49|400,908,777.93|
|3,207,547.17|2,642,620.01|3,113,207.54|
|6,219,017.11|4,492,778.48|450,000.00|
|1,035,722,122.81|690,417,883.40|872,862,208.65|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|119,364,735.62|77,451,489.05|78,495,570.78|
|916,357,387.19|612,966,394.35|794,366,637.87|
|1,035,722,122.81|690,417,883.40|872,862,208.65|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|109,533,333.33|
|107,025,013.11|
|78,239,944.25|
|63,247,863.24|
|62,326,341.98|
|420,372,495.91|

 39.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|207,792.70|202,186.94|
|4,467,861.07|3,186,436.99|
|1,914,797.61|1,376,808.25|
|1,276,531.73|917,872.21|
|7,866,983.11|5,683,304.39|

40.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|151,605.22|
|17,544,959.20|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|3,434,792.71|
|290,649.21|
|1,299,792.31|
|22,721,798.65|

 41.管理费用
||
|-|
|本年数|
|2,981,295.61|
|3,017,947.74|
|6,366,371.43|
|1,679,741.46|
|15,946,816.04|
|1,173,797.98|
|36,042,258.87|
|3,843,405.60|
|3,971,861.77|
|2,602,145.23|
|3,141,444.72|
|899,600.00|
|5,713,138.07|
|1,197,290.41|
|675,042.72|
|753,935.39|
|875,080.77|
|310,000.00|
|2,848,409.05|
|94,039,582.86|

 42.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|67,924,751.35|
|8,778,867.05|
|4,448,562.92|
|3,262,451.12|
|66,856,898.34|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|16,694,158.02|
|29,150.09|
|1,234.63|
|16,724,542.74|

 44.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|4,457,093.50|
|116,685.00|
|4,573,778.50|

注1、本年权益法核算的长期股权投资收益系巨轮股份（欧洲）控股有限公司按持股份额计算的对联营企业OPS-INGERSOLL HoldingGmbH的投资收益，其中在合并报表层面以间接持有股份22.34%在抵消未实现的内部交易损益后核算确认对 OPS-INGERSOLL FunkenerosionGmbH（德国欧吉索机床有限公司）的投资收益欧元549,121.12元。
注2、本年理财产品投资收益系本公司购买光大银行2014年对公结构性存款统发第九十八期理财产品至年末应计利息收益116,685.00元。
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
45.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||14.00|
||14.00|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|9,305,292.12|8,452,659.69|
|209,944.91|1,000.00|
|228,208.87|433,964.27|
|9,743,445.90|8,887,637.96|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|18,072.03||
||800,000.00|
|27,110.77|9,988.00|
||463,930.00|
|6,000.00|6,000.00|
|610,000.00|701,184.15|
|1,600,000.00|1,524,056.55|
|1,636,881.21|643,547.88|
||500,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|200,000.00||
|3,088,800.00||
||600,000.00|
||2,092,400.00|
|310,000.00||
|200,000.00|200,000.00|
|139,448.92|139,448.92|
|105,261.28|55,011.28|
|2,166.67||
|204,731.00|76,206.67|
||200,000.00|
|55,000.00|55,000.00|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|55,000.00||
|100,000.00||
|456,715.00||
|174,465.24|181,301.24|
|86,750.00||
|78,890.00|54,585.00|
|9,305,292.12|8,452,659.69|

46.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|94,080.58|428,184.96|
|94,080.58|428,184.96|
|652.26||
|228,000.00|46,820.81|
|322,732.84|475,005.77|

 47.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|30,371,196.99|
|-2,456,077.11|
|16,944.17|
|-2,526,730.49|
|25,405,333.56|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 178,928,927.95
按适用税率计算的所得税费用（15%） 26,839,339.19
子公司适用不同税率的影响 1,031,093.92
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 16,944.17非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,647,246.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,539,172.87本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,526,730.49本年确认递延所得税资产的影响 -3,792,691.16本年确认递延所得税负债的影响 1,336,614.05子公司亏损的影响 1,837,919.30未实现内部交易损益的影响 59,006.68其他 -504,235.96所得税费用 25,405,333.56 48.其他综合收益
详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。
49.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|154,472,757.06|
|2|9,561,177.10|
|3=1-2|144,911,579.96|
|4|471,781,710.00|
|5||
|6|92,165,898.00|
|7|1|
|8||
|9||
|10||
|11|12|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|479,462,201.50|
|13=1÷12|0.3222|
|14=3÷12|0.3022|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.3222|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.3022|

注：公司2014年11月非公开发行股票92,165,898股（每股面值1元）；公司2014年底不存在稀释性潜在普通股。
50.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
存款利息收入 5,660,975.14政府补助 5,257,878.01收回保证金 5,068,174.03收职工借款 657,708.98收回短期理财产品 500,000.00其他 459,588.17合计 17,604,324.332）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
管理费用 16,261,634.36
销售费用 1,838,713.28
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
职工借款及代收代付款 3,492,280.10退回合同订金 1,124,514.50购买短期理财产品 500,000.00广州子公司装修费 1,187,500.00其他 5,381,600.11合计 29,786,242.353）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
财务资助利息收入 1,471,903.35印度子公司信用证保证金 47,112.36合计 1,519,015.714）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
付收购项目律师服务费等 431,703.13合计 431,703.135）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
收保证金及利息 85,495,393.60收证券公司退回税款 535,273.07合计 86,030,666.676）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
支付2013年度派息、手续费和预付款 11,727,853.59代扣代缴股息红利所得税 1,375,226.46支付融资手续费、财务顾问费、咨询服务费 680,000.00付定增项目信息披露费用等 1,311,682.90付银承保证金 49,699,076.82其他 262,090.23合计 65,055,930.00（2）合并现金流量表补充资料
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|153,523,594.39|
|16,724,542.74|
|100,820,206.75|
|4,041,777.37|
|-1,030,000.00|
|88,933.64|
|5,146.94|
|65,808,488.03|
|-4,573,778.50|
|-3,792,691.16|
|1,336,620.20|
|-153,129,415.00|
|-144,600,557.73|
|123,293,185.98|
|158,516,053.65|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,131,272,445.34|
|592,354,202.35|
|538,918,242.99|

截止至2014年12月31日，本公司为开具银行承兑汇票及信用证等而存入银行的保证金
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51,315,588.48元不作为公司年末的现金及现金等价物
（3）本报告期无处置子公司。
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|1,131,272,445.34|
|288,669.47|
|1,125,876,127.87|
|5,107,648.00|
|1,131,272,445.34|

51.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|51,315,588.48|
|350,116,685.00|
|116,492,583.77|
|55,648,799.91|

52.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|454,113.60|6.1190|
|29,719.70|0.78887|
|112,340.97|7.4556|
|69,151,556.93|0.12890|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|3,540,881.55|6.1200|
|346,157.12|7.4908|
|83,848,321.40|0.09822|
|14,634.00|6.1190|
|91,536.96|7.4556|
|4,653,632.00|0.09822|
|3,004,240.00|7.4556|
|2,081,242.95|6.2295|
|955,385.58|7.8584|
|22,092,176.91|0.0982|
|50.00|7.4556|
|17,638,766.99|0.09822|
|38,562.00|6.1190|
|4,549,256.00|0.09822|
|8,149.81|6.1190|
|25,147.00|6.1190|
|10,000.00|0.78887|
|7,409.15|7.4556|
|3,632,710.00|0.09822|
|6,000,000.00|6.1190|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、合并范围的变化
本年新设立增加了巨轮（广州）智能技术有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（美国）控股有限责任公司以及欧德吉精密机床有限公司等4家全资子公司，通过非同一控制下企业合并增加了1家控股子公司Northeast Tire Molds,Inc.（中文译名：东北轮胎模具股份有限公司，以下简称“NE公司”）。
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2014年4月30日|5,371,735.09美元|75%|受让、同时对被购买方增资|2014年4月30日|实际取得对被购买方的控制权|9,383,142.56|

NE公司位于美国俄亥俄州阿克伦市，主要从事轮胎模具的研发、加工及销售。2014年4月30日，公司全资子公司Greatoo (USA) HoldingLLC通过受让NE公司原股东部分股份、代NE公司偿还部分银行借款以及对NE公司现金增资等方式而持有NE公司75%的股份。
（2）合并成本及商誉
项目 NE公司
合并成本
——现金 5,371,735.09美元合并成本合计 5,371,735.09美元减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,652,880.21美元商誉 2,718,854.88美元
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司按照中国会计准则对被购买方购买日的报表进行调整，根据调整后报表确定账面价值和公允价值，公司出资金额与公司所获得的股权比例对应净资产的金额之间的差额作为商誉。购买日公司出资 5,371,735.09美元，所获得的净资产为 2,652,880.21美元，确认商誉为2,718,854.88美元，按照报告期末汇率折合人民币16,636,673.01元。
上述非同一控制下企业合并不存在或有对价。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
NE公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值（美元）|
|4,214,790.00|
|677,616.39|
|3,537,173.61|
|884,293.40|
|2,652,880.21|

2.其他原因的合并范围变动
2014年2月，公司在美国特拉华州设立了全资子公司Greatoo (USA) HoldingLLC，经营范围为轮胎模具和橡胶机械的研发、生产、销售、技术服务和投资等。本年将其纳入合并范围。
2014年4月，公司的三级全资子公司Greatoo (Europe) HoldingS.àr.l.出资2.5万欧元在德国美茵河畔法兰克福设立了全资子公司ODG Precision Machine ToolGmbH，经营范围为国际贸易等。本年将其纳入合并范围。
2014年7月公司在广州设立了巨轮（广州）智能技术有限公司（原名为“广州巨轮智能技术有限公司”），注册资本500万元，经营范围为工程和技术研究和试验发展等。本年将其纳入合并范围。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月公司在安徽设立了安徽省巨轮智能装备有限公司，注册资本500万元，经营范围为工业智能装备研发、生产和销售等。截止2014年12月31日，公司尚未对该公司进行投资。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|技术开发、技术服务等|70||
|印度金奈|印度金奈|制造、销售|100||
|英属维尔京群岛|英属维尔京群岛|投资与贸易等|100||
|美国特拉华州|美国特拉华州|投资与贸易等|100||
|广州市|广州市|技术研发等|100||
|芜湖市|芜湖市|生产、销售|100||
|香港|香港|投资与贸易等||100|
|美国俄亥俄州|美国俄亥俄州|生产经营||75|
|卢森堡|卢森堡|投资与贸易等||100|
|德国法兰克福|德国法兰克福|贸易等||100|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|OPS-Ingersoll Holding GmbH|
|17,353,010.25|
|4,457,093.50|
|4,457,093.50|

注1：上表中对联营企业按持股比例计算的净利润系巨轮股份（欧洲）控股有限公司按持股份额计算的对联营企业OPS-INGERSOLL HoldingGmbH的投资收益，其中含在合并报表层面以间接持有股份比例22.34%在抵消未实现的内部交易损益后核算确认对OPS-INGERSOLL FunkenerosionGmbH（OPS-INGERSOLL HoldingGmbH持有该公司49.996%股权）的投资收益4,483,958.33元。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司承受汇率风险主要与美元、港元、欧元和印度卢比等有关。本公司的外币金融资产及外币金融负债列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|454,113.60|
|29,719.70|
|112,340.97|
|69,151,556.93|
|3,540,881.55|
|346,157.12|
|83,848,321.40|
|14,634.00|
|91,536.96|
|4,653,632.00|
|3,004,240.00|
|2,081,242.95|
|955,385.58|
|22,092,176.91|
|38,562.00|
|4,549,256.00|
|8,149.81|
|25,147.00|
|10,000.00|
|7,409.15|
|3,632,710.00|
|6,000,000.00|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计。于2014年12月31日，本公司的带息债务
包括分别以人民币及美元计价的浮动利率借款合同总金额128,064,000.00元，以及以人民币计
价的固定利率合同总金额400,000,000.00元。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)价格风险
本公司以市场价格销售轮胎模具及硫化机等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，本公司业务部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：167,105,039.55元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是加强金融资产的管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2014年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|1,182,588,033.82||||
|59,749,949.73||||

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|537,726,962.25||||
|3,924,595.35||||
|350,116,685.00||||
|||22,398,411.74||
|491,350,000.00||||
|40,000,000.00||||
|347,075,679.79||||
|10,893,995.74||||
|1,159,154.53||||
|617,400.00||||
|2,173,693.57||||
||28,453,350.00|8,260,650.00||

注：上表中“其他流动资产”系公司利用暂时闲置的募集资金购买的保本型银行理财产品期末余额。
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
金额单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2014年度|||
||对归属于母公司所有者的净利润的影响|对归属于母公司所有者权益的影响|对归属于母公司所有者的净利润的影响|
|对人民币升值5%|81.06|19.89|-7.79|
|对人民币贬值5%|-81.06|-19.89|7.79|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。于2014年12月31日，在上述假设的基础上，在其他变量保持不变的情况下，如果公司以浮动利率计算的银行借款利率上升100个基点，则本公司每年的净利润将减少1,143,615.00元；如果公司以浮动利率计算的银行借款利率下降100个基点，则本公司每年的净利润将增加1,143,615.00元。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|揭阳市|塑料模具生产制造|李丽璇|
|自然人||||
|自然人||||

注：外轮模具的第一大股东是吴潮忠，吴潮忠持有外轮模具55%的股份，具有绝对控制权。因此，吴潮忠是本公司的实际控制人。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|38,800,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|84,952,293.00|84,952,293.00|15.06|
|46,980,789.00|50,847,375.00|8.33|
|56,847,375.00|56,847,375.00|10.08|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）子公司”相关内容。
3.合营企业及联营企业
报告期内无需披露的合营企业情况。
联营企业情况详见本附注“八、1.（2）联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|OPS—Ingersoll Holding GmbH|联营企业，公司间接持有其49.996%之股权。|
|OPS—Ingersoll Funkenerosion GmbH|参股公司，公司间接持有其22.34%之股权。|
|欧吉索机床（上海）有限公司|OPS—Ingersoll Funkenerosion GmbH的全资子公司，公司间接持有其22.34%之股权。|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|揭阳市飞越科技发展有限公司|无|

（二）关联交易
1.购买商品
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|710,978.65|0.25|2,550,752.64|
|3,293.74|0.00||
|5,413,049.49|1.93|4,542,037.76|

 2.销售商品
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年度|
|销售机床价外费用|105,834.76|
|产品销售|4,456,355.05|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|巨轮（美国）控股有限责任公司|USD 6,000,000|2014.04.21|2017.03.21|
|巨轮股份有限公司|160,000,000.00|2013.02.18|2014.02.18|
|巨轮股份有限公司|150,000,000.00|2013.01.30|2014.01.30|
|巨轮股份有限公司|180,000,000.00|2013.12.30|2014.12.29|
|巨轮股份有限公司|133,340,000.00|2014.07.10|2015.07.02|
|巨轮股份有限公司|100,000,000.00|2013.02.06|2014.02.05|
|巨轮股份有限公司|60,000,000.00|2013.01.08|2014.01.07|
|巨轮股份有限公司|200,000,000.00|2014.07.01|2015.06.30|
|巨轮股份有限公司|350,000,000.00|2013.12.20|2016.12.19|
|巨轮股份有限公司|120,000,000.00|2013.07.04|2014.07.04|

4.关联股份质押情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|质权人|担保金额|质押股份数|质押起始日|质押到期日|
|巨轮股份有限公司|中国进出口银行|USD3,150,000.00|4,500,000|2011/12/19|2016/7/31|
|巨轮股份有限公司|中国进出口银行|USD3,150,000.00|5,500,000|2011/12/19|2016/7/31|

注：因公司全部归还相应的贷款，上述质押的股份已于2014年12月2日解除质押。
5.财务资助利息
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|1,471,903.35|100.00|1,484,449.06|

 6. 管理人薪酬
||
|-|
|本年金额|
|3,945,500.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|年末金额|||
||金额|比例%|金额|
|OPS—Ingersoll Holding GmbH|22,398,411.74|100.00|25,292,396.14|
|OPS—Ingersoll Holding GmbH|619,239.47|15.78%|699,248.24|
|OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH|3,328,582.44|10.63%||

注：根据本公司于2011年10月21日与OPS-INGERSOLL HoldingGmbh签订的《股东贷款协议》，本公司于2011年向OPS—Ingersoll HoldingGmbH投入资金3,804,240.00欧元，折合人民币31,050,913.96元；2012年，本公司向OPS-Holding投入资金700,000.00欧元，扣除转为OPS-INGERSOLL HoldingGmbh的资本储备1,500,000.00欧元后，2012年底本公司向OPS—Ingersoll HoldingGmbH提供的财务资助本金余额3,004,240欧元，折合人民币24,988,066.62元。上一年度及本年度上述财务资助本金未发生变动，期末余额3,004,240欧元，按期末汇率折合人民币22,398,411.74元。
十一、 股份支付情况
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司授予的各项权益工具总额 限制性股票1,470万股
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的
无
范围和合同剩余期限
2011年12月29日授予的限制性股票授予价格3.99公司年末其他权益工具行权价格的范围和
元，自授予日满一年后分三期解锁，最后一期441万合同剩余期限
股至年末锁定期已期满但尚未解锁。
本公司于2011年12月12日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了业经中国证监会审核无异议的《限制性股票激励计划》；2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过《限制性股票激励计划》，并授权董事会办理授予限制性股票的全部事宜。2011年12月29日召开第四届董事会第十一次会议，确定以2011年12月29日为授予日，拟向符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股（每股面值l元），授予价格为3.99元/股，本公司于2012年1月17日完成限制性股票的授予工作。
本公司限制性股票激励计划有效期为4年，其中锁定期1年，解锁期3年，自限制性股票
授予之日起计。在解锁期内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分3次申请解锁：第一
次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的40%；
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票股权不得解锁并由公司回购注销。
按照股权激励计划授予的限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩条件为：（1）以2010年净利润为固定基数，2011年、2012年、2013年公司净利润增长率分别不低于20%、40%、60%；（2）2011年、2012年、2013年净资产收益率分别不低于7.5%、8%、8.5%；（3）解锁期上一年度净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负；以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。
公司第四届董事会第十九次会议于2012年12月31日审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，同意19名符合条件的激励对象在第一个解锁期可解锁。
第一期解锁数量为588万股，实际可上市流通数量为477.75万股，解锁日即上市流通日为2013年2月1日。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划》、第四届董事会第十一次会议决议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、2013年5月17日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，本公司对19名激励对象获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减少股本人民币441万元。
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 标准的Black-Scholes模型结合适当的参数本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 37,064,100.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,297,000.00
3．以现金结算的股份支付情况
项目 情况公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无4．股份支付的终止
本报告期公司不存在股份支付的终止情况。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、或有事项
1、担保事项
截至2014年12月31日，本公司担保情况详见九、（二）3.关联担保情况。
2、除上述事项外，截至2014年12月31日，本公司无其他需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、公司于2015年1月23日召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《巨轮股份有限公司与关联方共同投资的关联交易的议案》，公司、公司实际控制人董事长吴潮忠先生拟与明兴创富有限公司共同签署《股权转让协议书》，分别以现金方式受让上海理盛融资租赁有限公司（以下简称“上海理盛”）9600万元出资额、1000万元出资额，投资后分别持有上海理盛48%及5%之股权。截止本报告披露日，公司尚未出资，相关工作正在进行中。
2、2015年1月6日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，同意19名符合条件的激励对象在第三个解锁期可解锁，第三期解锁数量为441万股，占公司2014年末股本总额的0.78%。限制性股票第三期的解锁日即上市流通日为2015年1月19日。
3、根据2015年3月23日公司第五届董事会第十三次会议通过的决议，以2014年12月31日公司总股本为基数，向全体股东按每10股派息0.5元（含税）,同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。该决议尚须经股东大会审议通过。
4、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1．经营租出资产（房屋租赁）
||
|-|
|年末金额|
|43,824,920.98|

截止2014年12月31日，本公司经营租出资产租赁期及租金情况列示如下：
出租面积 年租金总额
15,111.41平方米 5,493,257.86
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.公司于2015年2月7日向ING Vysya BankLimited出具公司担保函，为合并报表范围内的全资子公司巨轮（印度）私人有限公司向该行申请4.5亿印度卢比（按2014年末汇率折合人民币4,420.08万元）的授信额度提供担保，其中3.8亿印度卢比（按2014年末汇率折合人民币3,732.51万元）的担保期限为五年，其余0.7亿印度卢比（折合人民币 687.57万元）的担保期限为三年。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,716,972.47|2.18||
|524,965,358.11|97.82|42,437,165.30|
|536,682,330.58|100.00|42,437,165.30|
|536,682,330.58|100.00|42,437,165.30|

续上表：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,652,487.61|1.92||
|391,122,796.08|98.08|26,196,045.27|
|398,775,283.69|100.00|26,196,045.27|
|398,775,283.69|100.00|26,196,045.27|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|422,764,351.34|5|21,138,217.57|344,651,071.06|5|
|81,644,911.28|10|8,164,491.13|31,587,866.06|10|
|9,895,518.52|25|2,473,879.63|12,105,538.47|25|
|10,660,576.97|100|10,660,576.97|2,778,320.49|100|
|524,965,358.11|—|42,437,165.30|391,122,796.08|—|

（1）年末本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况；
（2）本年度本公司无坏账准备转回（或收回）情况；
（3）本年度本公司无实际核销的应收账款情况；
（4）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（5）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|42,154,000.00|1年以内|7.85|
|37,935,367.71|1年以内|7.07|
|34,201,294.75|1年以内|6.37|
|26,898,377.09|1年以内|5.01|
|25,916,000.00|1年以内、1-2年|4.83|
|167,105,039.55|—|31.13|

（6）应收账款中外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|4,859,749.18|6.1190|29,736,805.24|3,496,779.30|6.0969|
|263,898.42|7.4556|1,967,521.05|515,097.20|8.4189|
|||31,704,326.29|||

（7）本年度无终止确认的应收账款情况；
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8）本年度无以应收账款为标的证券化交易。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,287,394.30|85.61||
|2,401,074.09|14.39|215,594.27|
|16,688,468.39|100.00|215,594.27|
|16,688,468.39|100.00|215,594.27|

续表：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|15,759,827.42|87.29||
|2,295,079.02|12.71|143,523.97|
|18,054,906.44|100.00|143,523.97|
|18,054,906.44|100.00|143,523.97|

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况；
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|2,290,261.79|5|114,512.99|2,025,678.72|5|
|10,812.00|10|1,081.20|167,400.30|10|
|0.30|25|0.08|102,000.00|25|
|100,000.00|100|100,000.00||100|
|2,401,074.09|—|215,594.27|2,295,079.02|—|

（2）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况；
（3）本年度无坏账准备转回（或收回）情况；
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况；
（5）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|往来款|14,269,827.42|3年以上|85.51|
|待认证的增值税进项税额|848,284.53|1年以内|5.08|
|预付展览费|246,600.00|1年以内|1.48|
|预付项目开发经费|150,000.00|1年以内|0.9|
|预付宣传片费用|110,000.00|1年以内|0.66|
||15,624,711.95||93.63|

（7）其他应收款中外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||14,500.00|6.0969|
|10,836.20|7.4556|80,790.37|84,308.07|8.4189|
|||80,790.37|||

（8）本年度无终止确认的其他应收款情况；
（9）本年度无以其他应收款为标的证券化交易。
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|128,212,372.09|
|128,212,372.09|
|128,212,372.09|

（2）按成本法核算的长期股权投资
||||
|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|
|70|70|3,766,000.00|
|100|100|79,112,889.89|
|100|100|38,321,127.20|
|100|100|2,590,000.00|
|100|100|4,422,355.00|
|||128,212,372.09|

续表：
||||
|-|-|-|
|本年增加|本年减少|年末金额|
|||3,766,000.00|
|1,221,460.00||79,112,889.89|
|||38,321,127.20|
|2,590,000.00||2,590,000.00|
|4,422,355.00||4,422,355.00|
|8,233,815.00||128,212,372.09|

4.营业收入、营业成本
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|987,966,448.94|
|26,735,043.12|
|1,014,701,492.06|
|652,038,654.36|
|1,620,657.76|
|653,659,312.12|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|508,037,653.95|328,835,890.39|452,090,123.91|
|473,709,777.88|318,709,985.49|400,908,777.93|
|6,219,017.11|4,492,778.48|450,000.00|
|987,966,448.94|652,038,654.36|853,448,901.84|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|74,816,608.92|41,714,880.02|62,195,471.51|
|913,149,840.02|610,323,774.34|791,253,430.33|
|987,966,448.94|652,038,654.36|853,448,901.84|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|109,533,333.33|
|107,025,013.11|
|78,239,944.25|
|63,247,863.24|
|62,326,341.98|
|420,372,495.91|

5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|116,685.00|
|116,685.00|

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|151,866,693.66|
|16,313,190.33|
|93,382,626.09|
|3,856,757.34|
|5,146.94|
|61,505,686.50|
|-116,685.00|
|-2,446,978.56|
|-148,989,547.31|
|-145,006,461.62|
|118,913,140.69|
|149,283,569.06|
|1,121,784,111.10|
|590,030,713.91|
|531,753,397.19|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止至2014年12月31日，本公司为开具银行承兑汇票及信用证等而存入银行的保证金49,699,076.82元不作为公司年末的现金及现金等价物
十七、财务报告批准
本财务报告于2015年3月23日由本公司董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2014年度非经营性损益如下：
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-94,080.58|-428,170.96|
|9,305,292.12|8,452,659.69|
|1,471,903.35|1,484,449.06|
|116,685.00||

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|209,501.52|388,143.46|
|11,009,301.41|9,897,081.25|
|1,466,889.34|1,232,777.89|
|-18,765.03|-2,250.00|
|9,561,177.10|8,666,553.36|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|8.06|0.3222|
|7.56|0.3022|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度(%)|
|1,182,588,033.82|679,505,936.21|74.04|
|59,749,949.73|30,776,400.00|94.14|
|494,591,017.90|372,356.357.90|32.83|
|30,991,364.22|44,663,958.27|-30.61|
|590,482,874.29|437,444,280.41|34.98|
|350,569,750.46|1,564,518.93|22307.51|
|17,353,010.25|14,645,389.80|18.49|
|11,193,324.67|35,883,483.59|-68.81|
|16,636,673.01|||
|1,030,000.00|||
|491,350,000.00|626,000,000.00|-21.51|
|40,000,000.00|85,404,960.00|-53.16|
|347,075,679.79|187,299,812.01|85.30|
|98,383,553.86|52,619,399.51|86.97|
|17,079,601.15|6,147,703.17|177.82|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度(%)|
|617,400.00|396,900.00|55.56|
||6,401,745.00|-100.00|
|36,714,000.00|12,803,490.00|186.75|
|42,170,934.41|48,706,542.87|-13.42|
|1,381,990,970.02|493,216,142.63|180.20|

注1、货币资金年末金额比年初金额增幅74.04%，主要原因系本报告期非公开发行股票募集资金。
注2、应收票据年末金额比年初金额增幅94.14%，主要原因系公司本报告期年底收到客户银行承兑汇票比上年度底增加，导致年末未到期也未背书转让的银行承兑汇票比期初余额增加。
注3、应收账款余额年末金额比年初金额增幅32.83%，主要原因系本报告期销售收入的增长所致。
注4、预付款项年末金额比年初金额减幅30.61%，主要原因系因前年度预付设备及材料款于本报告期结算开票所致。
注5、存货年末金额比年初金额增幅34.98%，主要原因系公司产品订单特别是硫化机产品订单增加较多，相应的产成品及在产品增加
注6、其他流动资产年末金额比年初金额增幅22307.51%，主要原因系本报告期购买光大银行及招商银行对公结构性存款所致。
注7、长期股权投资年末金额比年初金额增幅18.49%，主要原因系间接参股企业经营状况进一步好转，按持股份额计算的投资收益增加。
注8、在建工程年末金额比年初金额减幅68.81%，主要原因系本报告期新厂区车间基建工程竣工验收结转固定资产。
注9、商誉年末金额16,636,673.01元，年初金额为0，主要原因系本报告期子公司巨轮（美国）控股有限责任公司并购东北轮胎模具股份有限公司产生了合并商誉。
注10、长期待摊费用年末金额1,030,000.00元，年初金额为0，主要原因系本报告期增加广州子公司装修款。
注11、短期借款年末金额比年初金额减幅21.51%，主要原因系本报告期非公开发行股票
后，为减少财务利息偿还部分借款。
注12、应付票据年末金额比年初金额减幅53.16%，主要原因系公司采用多种结算方式,至
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报告期末公司开立银行承兑汇票结算供应商货款的金额有所减少。
注13、应付账款年末金额比年初金额增幅85.30%，主要原因系轮胎模具及硫化机产销量形势良好，大批量的订单增加，按排产要求需采购的原材料相应增加，期末与供应商尚未结清的货款因此增加。
注14、预收款项年末金额比年初金额增幅86.97%，主要原因系本报告期期末客户订单增多，收到合同预付定金增加。
注15、应交税费年末金额比年初金额增幅177.82%，主要原因系本报告期期末销售增加导致应交增值税及相应附加税增加。
注16、应付股利年末金额比年初金额增幅55.56%，主要原因系本报告期增加已计未付股权激励对象第三期限制性股票2013年度的现金股利。
注17、一年内到期的非流动负债年末金额比年初金额减幅100.00%，主要原因系本报告期根据借款合同约定归还了1年内到期的长期借款。
注18、长期借款年末金额比年初金额增幅186.75%，主要原因系本报告期美国子公司新增长期借款。
注19、递延收益年末金额比年初金额减幅13.42%，主要原因系部分递延收益报告期内已结转损益。
注20、资本公积年末金额比年初金额增幅180.20%，主要原因系本报告期内结转非公开发行股票溢价。
（2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度(%)|
|1,067,148,781.13|901,167,343.13|18.42|
|694,004,539.04|568,303,663.95|22.12|
|22,721,798.65|13,918,402.31|63.25|
|94,039,582.86|77,051,826.10|22.05|
|66,856,898.34|43,942,449.18|52.15|
|16,724,542.74|6,934,247.00|141.19|
|4,573,778.50|1,713,680.61|166.90|
|322,732.84|475,005.77|-32.06|

注1、营业收入本年金额比上年增幅18.42%，主要原因系产品销量增加、收入相应增长。
注2、营业成本本年金额比上年增幅22.12%，主要原因系随产品销售量增加而增加。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、销售费用本年金额比上年增幅63.25%，主要原因系本年度产品销售收入增加，特别是大规格产品销售量增加，相应运输费用增加。
注4、管理费用本年金额比上年增幅22.05%，主要原因系因厂房修缮等原因，修理费增加，员工工资福利也有所增加，另外，本年度研发投入也有所增加。
注5、财务费用本年金额比上年增幅52.15%，主要原因系本报告期内短期借款利息支出增加。
注6、资产减值损失本年金额比上年增幅141.19%，主要原因系应收帐款递增幅度比上年度上涨，计提坏帐准备相应增加。
注7、投资收益本年金额比上年增幅166.90%，主要原因系间接参股企业经营状况进一步好转，按持股份额计算的投资收益增加。
注8、营业外支出本年金额比上年减幅32.06%，主要原因系本年度处置固定资产损失减少。
（3）本年度现金流量表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|-430,305,563.83|-86,512,021.22|397.39%|
|810,649,008.90|-192,416,658.64|521.30%|
|538,918,242.99|-148,379,848.73|463.20%|

注1、投资活动产生的现金流量净额本年金额比上年增长幅度为397.39%，主要原因系本报告期增加购买光大银行及招商银行对公结构性存款。
注2、筹资活动产生的现金流量净额本年金额比上年增长幅度为521.30%，主要原因系本报告期增加非公开发行股票的募集资金。
注3、现金及现金等价物净增加额本年金额比上年增长幅度为463.20%，主要受经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额等综合影响的结果。
4.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、
2013年12月31日合并资产负债表如下：
巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：元
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|760,571,243.19|679,505,936.21|
|122,672,250.00|30,776,400.00|
|339,737,264.87|372,356,357.90|
|38,641,292.45|44,663,958.27|
|4,805,763.58|3,084,108.87|
|264,673,181.07|437,444,280.41|
|3,880,617.61|1,564,518.93|
|1,534,981,612.77|1,569,395,560.59|
|24,988,066.62|25,292,396.14|
|12,336,470.69|14,645,389.80|
|46,549,297.47|46,334,140.38|
|844,709,690.60|949,807,502.52|
|52,556,271.50|35,883,483.59|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|174,050,330.97|168,375,882.88|
|5,540,722.17|6,645,571.78|
|1,160,730,850.02|1,246,984,367.09|
|2,695,712,462.79|2,816,379,927.68|
|776,300,000.00|626,000,000.00|
|31,287,000.00|85,404,960.00|
|102,313,810.44|187,299,812.01|
|42,553,595.10|52,619,399.51|
|6,661,699.35|10,721,199.55|
|6,068,469.09|6,147,703.17|
|5,858,360.43|1,362,643.56|
|588,000.00|396,900.00|
|3,170,463.86|2,143,241.22|
|6,599,775.00|6,401,745.00|
|3,150,788.54|3,679,552.75|
|984,551,961.81|982,177,156.77|

巨轮股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|19,799,325.00|12,803,490.00|
|280,877,311.39||
|34,947,750.53|48,706,542.87|
||908,261.81|
|335,624,386.92|62,418,294.68|
|1,320,176,348.73|1,044,595,451.45|
|415,038,375.00|471,781,710.00|
|287,778,675.50|493,216,142.63|
|-7,034,714.18|-17,278,551.48|
|99,628,878.58|115,866,965.11|
|578,358,908.83|706,372,271.40|
|1,373,770,123.73|1,769,958,537.66|
|1,765,990.33|1,825,938.57|
|1,375,536,114.06|1,771,784,476.23|
|2,695,712,462.79|2,816,379,927.68|

巨轮股份有限公司
二○一五年三月二十三日