探路者控股集团股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-101
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2018）第110ZA6370号探路者控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了探路者控股集团股份有限公司（以下简称探路者公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了探路者公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于探路者公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、14。
截至 2017年 12月 31日，探路者公司合并资产负债表中商誉账面原值为 30,829.82万元，累计计提的减值准备余额为 22,275.00万元，对财务报表整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，探路者公司管理层须至少于每年年度终了进行减值测试。减值测试涉及管理层按照资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值确定相关资产组或资产组组合的可收回金额。在确定资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值时，探路者公司管理层需要合理预计相关资产组或资产组组合产生未来现金流量的平均增长率以及合理确定恰当的折现率，在此过程中，管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括：
（1）测试和评价与商誉减值相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）评估管理层商誉减值测试方法的适当性及确定是否一贯应用；
（3）通过对以前年度预测实际实现情况进行追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预算和商业计划，并考虑同行业的数据，评价管理层预计未来现金流量现值所使用关键假设包括预测年度及以后期间的长期增长率的合理性；
（4）利用估值专家工作以评价管理层采用的折现率及增长率的合理性；
（5）与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层对增长率和折现率所进行敏感性分析的合理性，进而评价管理层是否适当处理会计估计的不确定性；
（6）测试资产组预计未来现金流量现值的计算是否准确。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13和附注五、6。
1、事项描述
截至 2017年12月31日，探路者公司存货账面余额为47,879.74万元，存货跌价准备为 13,704.86万元，存货账面价值为 34,174.88万元。由于探路者公司存货余额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层的重要会计估计和判断，因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要包括：
（1）测试和评价与存货跌价准备的计提相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）通过比较同状态产品历史可变现净值，以及根据季节性和周期性特征对产品未来可变现净值变动趋势的复核，对管理层估计可变现净值的方法进行了复核；
（3）实施存货监盘，检查存货的数量及状况；
（4）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
四、其他信息
探路者公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括探路者公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
探路者公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估探路者公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算探路者公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督探路者公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对探路者公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致探路者公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就探路者公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师：曹阳
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
王艳艳
中国·北京
二Ｏ一八年四月二十四日
1、合并资产负债表
编制单位：探路者控股集团股份有限公司
2017年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,408,766,350.19|1,186,655,661.14|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|7,367,791.67|12,370,000.00|
|应收账款|387,350,775.77|188,546,936.23|
|预付款项|190,691,471.04|257,810,927.61|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|105,608,465.71|60,290,442.70|
|买入返售金融资产|||
|存货|341,748,812.56|292,585,743.13|
|持有待售的资产||360,000.00|
|一年内到期的非流动资产|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他流动资产|13,215,778.55|610,872,982.24|
|流动资产合计|2,464,749,445.49|2,619,492,693.05|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|295,677,329.37|304,785,786.10|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|100,887,519.12|41,941,804.13|
|投资性房地产|||
|固定资产|248,353,799.12|227,146,326.99|
|在建工程||49,101,813.46|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|14,028,866.97|16,274,632.50|
|开发支出|||
|商誉|85,548,220.55|296,727,639.25|

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|8,464,880.50|4,037,145.95|
|递延所得税资产|67,123,469.81|65,156,581.27|
|其他非流动资产||6,297,710.84|
|非流动资产合计|820,084,085.44|1,011,469,440.49|
|资产总计|3,284,833,530.93|3,630,962,133.54|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|250,093,855.73|181,961,060.48|
|预收款项|188,418,832.00|262,103,228.67|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,093,792.44|27,867,923.10|
|应交税费|57,415,350.39|68,495,294.64|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|137,739,427.61|189,853,761.67|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|651,761,258.17|730,281,268.56|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|7,050,000.00||
|递延收益|1,418,054.00|2,616,291.00|
|递延所得税负债|384,726.95|1,697,009.54|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|8,852,780.95|4,313,300.54|
|负债合计|660,614,039.12|734,594,569.10|
|所有者权益：|||

||||
|-|-|-|
|股本|891,293,904.00|594,195,936.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|970,579,090.74|1,284,811,084.68|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|164,685,592.86|161,760,808.12|
|一般风险准备|||
|未分配利润|522,977,236.20|729,595,074.11|
|归属于母公司所有者权益合计|2,549,535,823.80|2,770,362,902.91|
|少数股东权益|74,683,668.01|126,004,661.53|
|所有者权益合计|2,624,219,491.81|2,896,367,564.44|
|负债和所有者权益总计|3,284,833,530.93|3,630,962,133.54|

法定代表人：王静 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,290,115,240.34|1,063,583,529.68|
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|7,367,791.67|12,370,000.00|
|应收账款|566,249,244.45|355,129,688.10|
|预付款项|3,515,072.13|6,339,479.38|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|50,696,670.46|41,165,287.25|
|存货|189,077,068.41|124,905,619.52|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|5,000,000.00|5,000,000.00|
|其他流动资产|329.99|599,904,931.64|
|流动资产合计|2,112,021,417.45|2,208,398,535.57|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|187,048,388.10|193,385,786.10|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|780,305,795.03|808,206,094.71|
|投资性房地产|||
|固定资产|204,699,868.79|209,978,387.58|
|在建工程|||

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|8,898,722.56|9,281,682.74|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|22,800,192.29|22,028,362.30|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,203,752,966.77|1,242,880,313.43|
|资产总计|3,315,774,384.22|3,451,278,849.00|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|167,386,677.11|132,335,214.59|
|预收款项|10,996,181.73|31,377,268.27|
|应付职工薪酬|15,584,864.23|23,830,292.21|
|应交税费|45,745,419.27|55,704,669.41|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|63,014,364.29|104,194,950.15|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|302,727,506.63|347,442,394.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|1,418,054.00|2,616,291.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,418,054.00|2,616,291.00|
|负债合计|304,145,560.63|350,058,685.63|
|所有者权益：|||
|股本|891,293,904.00|594,195,936.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,063,217,786.21|1,360,315,754.21|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|164,685,592.86|161,760,808.12|
|未分配利润|892,431,540.52|984,947,665.04|
|所有者权益合计|3,011,628,823.59|3,101,220,163.37|
|负债和所有者权益总计|3,315,774,384.22|3,451,278,849.00|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,033,531,402.98|2,877,833,342.57|
|其中：营业收入|3,033,531,402.98|2,877,833,342.57|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,245,143,041.60|2,779,829,369.25|
|其中：营业成本|2,353,491,337.78|2,035,896,138.40|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|13,266,470.97|19,441,696.42|
|销售费用|404,246,603.40|384,869,670.91|
|管理费用|236,831,749.06|286,820,228.40|
|财务费用|-12,976,730.13|-5,042,199.00|
|资产减值损失|250,283,610.52|57,843,834.12|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||31,579,321.75|1,591,637.42|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||4,315,714.99|-5,741,223.50|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-|||
||-14,023.07|-88,361.41|
|”号填列）|||
|其他收益|29,219,925.73||

||||
|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-150,826,414.21|99,507,249.33|
|列）|||
|加：营业外收入|63,611,385.62|37,522,032.15|
|减：营业外支出|13,028,255.30|4,254,002.35|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-100,243,283.89|132,775,279.13|
|填列）|||
|减：所得税费用|17,679,135.78|20,526,844.32|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-117,922,419.67|112,248,434.81|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净亏|||
||-117,922,419.67|112,248,434.81|
|损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏|||
|损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|-84,853,865.97|165,605,053.31|
|少数股东损益|-33,068,553.70|-53,356,618.50|
|六、其他综合收益的税后净额||3,148,506.42|
|归属母公司所有者的其他综合收|||
|||3,148,506.42|
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计|||
|划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单|||
|位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|||
|||3,148,506.42|
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单|||
|位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公|||
|||3,148,506.42|
|允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分|||
|类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的|||
|有效部分|||
|5.外币财务报表折算差|||
|额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|-117,922,419.67|115,396,941.23|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||-84,853,865.97|168,753,559.73|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||-33,068,553.70|-53,356,618.50|
|额|||
|八、每股收益：|||

||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|-0.0952|0.1969|
|（二）稀释每股收益|-0.0952|0.1969|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王静 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,128,836,098.19|1,360,513,976.62|
|减：营业成本|653,928,246.62|732,510,723.81|
|税金及附加|8,941,122.83|14,166,680.36|
|销售费用|206,648,519.15|176,404,498.34|
|管理费用|147,050,189.40|167,203,984.60|
|财务费用|-13,597,563.31|-5,805,213.89|
|资产减值损失|191,806,709.71|-23,829,273.71|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||27,683,525.26|-2,272,592.03|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||4,349,700.32|-2,568,482.45|
|营企业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以|||
|||29,580.11|
|“-”号填列）|||
|其他收益|28,366,049.11||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-9,891,551.84|297,619,565.19|
|列）|||
|加：营业外收入|63,117,155.43|36,269,261.19|
|减：营业外支出|1,992,165.10|2,943,482.59|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||51,233,438.49|330,945,343.79|
|号填列）|||
|减：所得税费用|21,985,591.07|47,330,490.13|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||29,247,847.42|283,614,853.66|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||29,247,847.42|283,614,853.66|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额||3,148,506.42|
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||

||||
|-|-|-|
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|||3,148,506.42|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|||3,148,506.42|
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|29,247,847.42|286,763,360.08|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,857,498,005.79|3,221,828,977.97|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得的|||
|现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变|||
|动计入当期损益的金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|124,736,069.60|106,956,658.03|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|2,982,234,075.39|3,328,785,636.00|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,254,351,059.87|2,149,676,955.76|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的|||
|现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||246,091,992.63|271,074,677.23|
|的现金|||
|支付的各项税费|143,473,997.17|182,734,403.70|
|支付其他与经营活动有关的|||
||487,138,426.73|441,007,603.15|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|3,131,055,476.40|3,044,493,639.84|
|经营活动产生的现金流量净额|-148,821,401.01|284,291,996.16|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,659,870,000.00|1,209,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|23,333,824.94|1,204,833.71|
|处置固定资产、无形资产和|||
||994,705.41|73,799.99|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
||6,915,183.84||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
|||8,708,954.99|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|2,691,113,714.19|1,218,987,588.69|
|购建固定资产、无形资产和|||
||29,550,906.21|47,343,302.30|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,124,630,000.00|1,922,049,986.10|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位|||
|||8,738,954.22|
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
|||23,304,324.51|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|2,154,180,906.21|2,001,436,567.13|
|投资活动产生的现金流量净额|536,932,807.98|-782,448,978.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||1,309,588,721.90|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|||50,450,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|21,500,000.00|51,900,346.03|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||

||||
|-|-|-|
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|21,500,000.00|1,361,489,067.93|
|偿还债务支付的现金||358,534,946.06|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||119,984,357.92|8,854,084.44|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
||67,114,360.00|65,675,040.00|
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|187,098,717.92|433,064,070.50|
|筹资活动产生的现金流量净额|-165,598,717.92|928,424,997.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|222,512,689.05|430,268,015.15|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,168,453,661.14|738,185,645.99|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,390,966,350.19|1,168,453,661.14|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||963,335,824.23|1,515,907,658.39|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||80,789,941.42|55,357,908.38|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|1,044,125,765.65|1,571,265,566.77|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||680,005,803.35|774,912,179.37|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||137,913,154.08|131,383,912.76|
|的现金|||
|支付的各项税费|102,372,016.39|142,215,054.59|
|支付其他与经营活动有关的|||
||237,391,044.24|186,742,704.66|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|1,157,682,018.06|1,235,253,851.38|
|经营活动产生的现金流量净额|-113,556,252.41|336,011,715.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,659,870,000.00|94,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|23,333,824.94|295,890.42|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||67,673.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的||5,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|2,683,203,824.94|99,363,563.42|
|购建固定资产、无形资产和|||
||5,960,481.03|10,737,850.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,222,508,400.00|869,659,986.10|
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流出小计|2,228,468,881.03|880,397,837.00|
|投资活动产生的现金流量净额|454,734,943.91|-781,034,273.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||1,259,138,721.90|
|取得借款收到的现金||51,900,346.03|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计||1,311,039,067.93|
|偿还债务支付的现金||351,900,346.06|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||119,355,980.84|8,287,456.58|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|119,355,980.84|360,187,802.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|-119,355,980.84|950,851,265.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|221,822,710.66|505,828,707.10|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,063,583,529.68|557,754,822.58|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,285,406,240.34|1,063,583,529.68|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||594,1||||1,284,8||||161,76||729,59|126,00|2,896,3|
|一、上年期末||||||||||||||
||95,93||||11,084.||||0,808.1||5,074.1|4,661.5|67,564.|
|余额||||||||||||||
||6.00||||68||||2||1|3|44|
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|同一|||||||
|控制下企业合|||||||
|并|||||||
|其他|||||||
||594,1|1,284,8|161,76|729,59|126,00|2,896,3|
|二、本年期初|||||||
||95,93|11,084.|0,808.1|5,074.1|4,661.5|67,564.|
|余额|||||||
||6.00|68|2|1|3|44|
|三、本期增减||-||-||-|
||297,0||||-||
|变动金额（减||314,23|2,924,7|206,61||272,14|
||97,96||||51,320,||
|少以“－”号填||1,993.9|84.74|7,837.9||8,072.6|
||8.00||||993.52||
|列）||4||1||3|
|||||||-|
|||||-|-||
|（一）综合收||||||117,92|
|||||84,853,|33,068,||
|益总额||||||2,419.6|
|||||865.97|553.70||
|||||||7|
|（二）所有者|||||||
|投入和减少资|||||||
|本|||||||
|1．股东投入的|||||||
|普通股|||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||-||-|
|（三）利润分|||2,924,7|121,76||118,83|
|配|||84.74|3,971.9||9,187.2|
|||||4||0|
|||||-|||
|1．提取盈余公|||2,924,7||||
|||||2,924,7|||
|积|||84.74||||
|||||84.74|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-||-|
|3．对所有者|||||||
|||||118,83||118,83|
|（或股东）的|||||||
|||||9,187.2||9,187.2|
|分配|||||||
|||||0||0|
|4．其他|||||||
|||-|||||
||297,0||||||
|（四）所有者||297,09|||||
||97,96||||||
|权益内部结转||7,968.0|||||
||8.00||||||
|||0|||||
|1．资本公积转|297,0|-|||||
|增资本（或股|97,96|297,09|||||
|本）|8.00|7,968.0|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||0|||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储|||||||
|备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|||-|||-|-|
|（六）其他||17,134,|||18,252,|35,386,|
|||025.94|||439.82|465.76|
||891,2|970,57|164,68|522,97||2,624,219,491.81|
|四、本期期末|||||74,683,||
||93,90|9,090.7|5,592.8|7,236.2|||
|余额|||||668.01||
||4.00|4|6|0|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数|所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配|股东|权益合|
||股本|优先|永续|||||||||||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润|权益|计|
|||股|债|||||||||||
||513,9||||183,01||-||133,39||592,35|163,87|1,583,4|
|一、上年期末||||||||||||||
||39,24||||5,615.8||3,148,5||9,322.7||1,506.1|5,453.|32,633.|
|余额||||||||||||||
||2.00||||7||06.42||5||7|52|89|
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||513,9||||183,01||-||133,39||592,35|163,87|1,583,4|
|二、本年期初||||||||||||||
||39,24||||5,615.8||3,148,5||9,322.7||1,506.1|5,453.|32,633.|
|余额||||||||||||||
||2.00||||7||06.42||5||7|52|89|
|三、本期增减||||||||||||-||
||80,25||||1,101,7||||||137,24||1,312,9|
|变动金额（减|||||||3,148,5||28,361,|||37,870||
||6,694.||||95,468.||||||3,567.9||34,930.|
|少以“－”号填|||||||06.42||485.37|||,791.9||
||00||||81||||||4||55|
|列）||||||||||||9||
|||||||||||||-||
||||||||||||165,60||115,39|
|（一）综合收|||||||3,148,5|||||53,356||
||||||||||||5,053.3||6,941.2|
|益总额|||||||06.42|||||,618.5||
||||||||||||1||3|
|||||||||||||0||
|（二）所有者|80,25||||1,181,1|||||||50,450|1,311,8|
|投入和减少资|6,694.||||81,665.|||||||,000.0|88,359.|
|本|00||||81|||||||0|81|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||80,25|1,177,4|||50,450|1,308,1|
|1．股东投入的|||||||
||6,694.|34,528.|||,000.0|41,222.|
|普通股|||||||
||00|30|||0|30|
|2．其他权益工|||||||
|||1,980,1||||1,980,1|
|具持有者投入|||||||
|||37.51||||37.51|
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||1,767,0||||1,767,0|
|入所有者权益|||||||
|||00.00||||00.00|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||-|||
|（三）利润分|||28,361,||||
|||||28,361,|||
|配|||485.37||||
|||||485.37|||
|||||-|||
|1．提取盈余公|||28,361,||||
|||||28,361,|||
|积|||485.37||||
|||||485.37|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者|||||||
|（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|||-||||-|
|（四）所有者|||||||
|||1,762,6||||1,762,6|
|权益内部结转|||||||
|||00.00||||00.00|
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|||-||||-|
|4．其他||1,762,6||||1,762,6|
|||00.00||||00.00|
|（五）专项储|||||||
|备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
||||||-|-|
|||-|||||
||||||34,964|112,58|
|（六）其他||77,623,|||||
||||||,173.4|7,770.4|
|||597.00|||||
||||||9|9|
||594,1|1,284,8|161,76|729,59|126,00|2,896,3|
|四、本期期末|||||||
||95,93|11,084.|0,808.1|5,074.1|4,661.|67,564.|
|余额|||||||
||6.00|68|2|1|53|44|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具|||||||||所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|未分配||
||股本||||||||||权益合|
|||优先股|永续债|其他|积|存股|合收益|备|积|利润||
||||||||||||计|
||594,19|||||||||984,94||
|一、上年期末|||||1,360,31||||161,760,||3,101,22|
||5,936.0|||||||||7,665.0||
|余额|||||5,754.21||||808.12||0,163.37|
||0|||||||||4||
|加：会计||||||||||||
|政策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||594,19|||||||||984,94||
|二、本年期初|||||1,360,31||||161,760,||3,101,22|
||5,936.0|||||||||7,665.0||
|余额|||||5,754.21||||808.12||0,163.37|
||0|||||||||4||
|三、本期增减||||||||||||
||297,09||||-|||||-|-|
|变动金额（减|||||||||2,924,78|||
||7,968.0||||297,097,|||||92,516,|89,591,3|
|少以“－”号填|||||||||4.74|||
||0||||968.00|||||124.52|39.78|
|列）||||||||||||
|（一）综合收||||||||||29,247,|29,247,8|
|益总额||||||||||847.42|47.42|
|（二）所有者||||||||||||
|投入和减少资||||||||||||
|本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-||
||||||||||||-|
|（三）利润分|||||||||2,924,78|121,76||
||||||||||||118,839,|
|配|||||||||4.74|3,971.9||
||||||||||||187.20|
|||||||||||4||
|||||||||||-||
|1．提取盈余公|||||||||2,924,78|||
|||||||||||2,924,7||
|积|||||||||4.74|||
|||||||||||84.74||
|||||||||||-||
|2．对所有者|||||||||||-|
|||||||||||118,83||
|（或股东）的|||||||||||118,839,|
|||||||||||9,187.2||
|分配|||||||||||187.20|
|||||||||||0||
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||297,09|-||||
|（四）所有者||||||
||7,968.0|297,097,||||
|权益内部结转||||||
||0|968.00||||
|1．资本公积转|297,09|-||||
|增资本（或股|7,968.0|297,097,||||
|本）|0|968.00||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||891,29|||892,43|3,011,628,823.59|
|四、本期期末||1,063,21|164,685,|||
||3,904.0|||1,540.5||
|余额||7,786.21|592.86|||
||0|||2||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||||||所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|未分配||
||股本||||||||||权益合|
|||优先股|永续债|其他|积|存股|合收益|备|积|利润||
||||||||||||计|
||513,93||||||-|||729,69||
|一、上年期末|||||180,896,||||133,399,||1,554,78|
||9,242.0||||||3,148,50|||4,296.7||
|余额|||||688.40||||322.75||1,043.48|
||0||||||6.42|||5||
|加：会计||||||||||||
|政策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||513,93||||||-|||729,69||
|二、本年期初|||||180,896,||||133,399,||1,554,78|
||9,242.0||||||3,148,50|||4,296.7||
|余额|||||688.40||||322.75||1,043.48|
||0||||||6.42|||5||
|三、本期增减||||||||||||
|||||||||||255,25||
|变动金额（减|80,256,||||1,179,41||3,148,50||28,361,4||1,546,43|
|||||||||||3,368.2||
|少以“－”号填|694.00||||9,065.81||6.42||85.37||9,119.89|
|||||||||||9||
|列）||||||||||||
|||||||||||283,61||
|（一）综合收|||||||3,148,50||||286,763,|
|||||||||||4,853.6||
|益总额|||||||6.42||||360.08|
|||||||||||6||
|（二）所有者||||||||||||
||80,256,||||1,181,18||||||1,261,43|
|投入和减少资||||||||||||
||694.00||||1,665.81||||||8,359.81|
|本||||||||||||
|1．股东投入的|80,256,||||1,177,43||||||1,257,69|
|普通股|694.00||||4,528.30||||||1,222.30|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工||||||
|||1,980,13|||1,980,13|
|具持有者投入||||||
|||7.51|||7.51|
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|||1,767,00|||1,767,00|
|入所有者权益||||||
|||0.00|||0.00|
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-||
|（三）利润分|||28,361,4|||
|||||28,361,||
|配|||85.37|||
|||||485.37||
|||||-||
|1．提取盈余公|||28,361,4|||
|||||28,361,||
|积|||85.37|||
|||||485.37||
|2．对所有者||||||
|（或股东）的||||||
|分配||||||
|3．其他||||||
|||-|||-|
|（四）所有者||||||
|||1,762,60|||1,762,60|
|权益内部结转||||||
|||0.00|||0.00|
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|||-|||-|
|4．其他||1,762,60|||1,762,60|
|||0.00|||0.00|
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||594,19|||984,94||
|四、本期期末||1,360,31|161,760,||3,101,22|
||5,936.0|||7,665.0||
|余额||5,754.21|808.12||0,163.37|
||0|||4||

探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
探路者控股集团股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是由北京探路者户外用品股份有限公司变更名称后的法人主体，北京探路者户外用品股份有限公司前身是1999年1月11日经北京市工商行政管理局核准成立的北京探路者旅游用品有限公司，2008年6月14日根据北京探路者旅游用品有限公司2008年第5次临时股东会决议、发起人协议，北京探路者旅游用品有限公司依法整体变更为北京探路者户外用品股份有限公司，2015年6月23日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司的名称由“北京探路者户外用品股份有限公司”变更为“探路者控股集团股份有限公司”，并于2015年7月24日发布《关于完成工商变更登记的公告》。取得统一社会信用代码为91110000700205322G的营业执照。
本公司成立初由自然人盛发强、王静共同出资设立，注册资本为人民币 50万元，其中：盛发强以货币资金出资35万元，占注册资本的70%；王静以货币资金出资15万元，占注册资本的30%。上述注册资本经北京市伯仲行审计师事务所有限公司“京仲验字981214号”验资报告验证。注册地址：北京市海淀区香山南路78号，北京市工商行政管理局核发了08457997号《企业法人营业执照》。
2004年1月25日，根据公司股东会决议，公司注册资本从50万元增加到500万元，各股东以现金同比例增资。上述注册资本经北京燕平会计师事务所有限责任公司“燕会验字（2004）第085号”验资报告验证。同时将注册地址变更为：北京市昌平区北七家镇宏福创业园28号。
2005年7月11日，根据公司股东会决议，公司注册资本从500万元增加到1,000万元。
变更后盛发强以货币资金出资560万元，占注册资本的56%，王静以货币资金出资240万元，占注册资本的24%，蒋中富以货币资金出资70万元，占注册资本的7%，李润渤以货币资金出资45万元，占注册资本4.5%，王冬梅以货币资金出资30万元，占注册资本的3%，李小煜以货币资金出资25万元，占注册资本的2.5%，石信以货币资金出资15万元，占注册资本的1.5%，高红以货币资金出资15万元，占注册资本的1.5%。
上述注册资本经北京森和光会计师事务所有限责任公司“森会验字[2005]第01-082号”验资报告验证。
2008年1月13日，根据公司股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币176.47万元，变更后的注册资本为人民币1,176.47万元。新增注册资本由上海力鼎投资管理有限公司认缴。上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）002号”验资报告验证。
根据公司2008年3月25日第二届董事会第二次会议决议及2008年4月15日股东会决议，审议通过了盛发强将其持有本公司2.1359%的股权转让给石信的决议，审议通过了上海力鼎投资管理有限公司将其持有的本公司1.3911%的股权转让给高银珍、将其持有的本公司0.4839%的股权转让给李宇辉的决议。
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司2008年4月15日股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 799,760.00元，由肖功荣、廖红涛、冯铁林、于惠海、伍松林、韩涛、尹亮、石信、李润渤、李小煜、张成、孙红、李质辉、盛晓舟、范勇建一次缴足，变更后的注册资本为人民币12,564,460.00元；上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）011号”验资报告验证。
2008年6月14日根据北京探路者旅游用品有限公司2008年第5次临时股东会决议、发起人协议，公司以立信会计师事务所审计的截至2008年4月30日净资产人民币
74,878,269.03元，按1:0.66775048的比例折股整体变更设立股份有限公司。公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币50,000,000元，其余24,878,269.03元作为资本公积。
2008年6月29日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将公司住所变更至北京市昌平区回龙观镇金燕龙大厦305室。
根据2009年第二次临时股东大会决议，并于2009年9月20日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]955号《关于核准北京探路者户外用品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股。注册资本变更为6,700万股。
根据2010年4月16日股东大会决议，通过了2009年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以2009年末总股本67,000,000股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)，合计派发现金股利13,400,000元；资本公积金每10股转增10股，合计转增67,000,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2010年4月29日实施完毕，公司总股本增至13,400万股。2010年8月5日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为110114004579973。
根据公司2010年第三次临时股东大会决议，审议通过公司住所变更至北京市昌平区科技园区永安路26号609-06。
根据2011年4月18日股东大会决议，通过了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，以2010年末总股本134,000,000股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，合计派发现金股利13,400,000元；资本公积金每10股转增10股，合计转增134,000,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2011年4月28日实施完毕，公司总股本增至26,800万股。2011年6月1日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为110114004579973。
根据公司2012年5月3日股东大会决议，通过了2011年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以2011年末总股本268,000,000股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，合计派发现金股利26,800,000元；资本公积金每10股转增3股，合计转增80,400,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2012年5月18日实施完毕，公司总股本增至348,400,000股。该事项已经华寅会计师事务所审验并出具寅验【2012】1684号验资报告。
根据公司2010年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，以及公司2012年6月21第二届届董事会第十三
次会议决议，通过了《首次股票期权激励计划人员调整的方案》，由彭昕、张成、韩
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
涛等79名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币1,528,332.00元，变更后的股本为人民币349,928,332.00元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第1039号验资报告。
根据公司2012年第三次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，以及公司2012年7月13日第二届董事会第十四次会议决议审议通过的《关于北京探路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划之首次权益授予的议案》，由彭昕、张成、韩涛等3名激励对象认购公司增发的限制性股票，公司增加股本人民币2,730,000.00元，变更后的股本为人民币352,658,332.00元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第1053号验资报告。
根据公司2010年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司股票期权激励计划》以及公司2011年9月9第二次董事会第四次会议决议通过的《关于首次股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，2013年3月11日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划预留授予期权第一期可行权的议案》，因股票期权激励对象彭劲柏行权，贵公司增加股本人民币2,700元，变更后股本为人民币352,661,032.00元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0001号验资报告。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本
70,531,642.00元，由未分配利润转增股本，转增基准日为2013年5月28日，变更后的注册资本为人民币423,192,674.00元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0002号验资报告。
截至2013年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2013年度共计自主行权1,845,450股，至此公司总股本已增至425,035,424股。
根据公司2014年5月8日股东大会决议，通过了2013年度利润分配方案，以公司2013年末总股本425,035,424股为基数，每10股送红股2股（含税），同时每10股派发现金股利2.5元（含税）；因公司部分股权激励对象进行了期权行权，致使公司总股本从预案公布日至权益分派方案实施日前发生了变化，公司总股本由2013年末的425,035,424股变更为425,243,094股，公司2013年度利润分配方案变更为向全体股东每10股送红股1.999023股、派2.498779元人民币现金。上述利润分配方案已于2014年5月23日实施完毕，分红后总股本增至510,250,166股。
截至2014年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2014年度共计自主行权2,974,036股（含公司实施2013年度利润分配方案前行权数量），截至 2014年12月31日公司总股本已增至513,016,532股。
截至2015年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2015年度共计自主行权922,710.00股，截至2015年12月31日公司总股本已增至513,939,242.00股。
本公司于2016年4月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准探路者控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]530号），公司本期非公开发行8,000万股股份，发行价格15.88元/股，于2016年6月6日在深交所上市，限售
期为12个月。2016年5月16日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华验字
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
[2016]01970005号”《探路者控股集团股份有限公司验资报告》予以验证，公司总股本增加8,000万股。
2016年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2016年度共计自主行权256,694.00股，2016年12月31日公司总股本已增至594,195,936.00股。
2017年4月25日本公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《2016年度利润分配方案》，2016年度利润分配方案为：以公司2016年12月31日总股本 594,195,936股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.00元（含税），合计派发现金股利118,839,187.20元，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增297,097,968股。
截至2017年12月31日，本公司总股本为891,293,904.00股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌中心、供应链中心、研发管理中心、营销中心等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营范围：户外用品的研发和销售、旅行业务以及体育业务。经批准的经营范围：项目投资；生产帐篷、睡袋、服装；研究、设计、开发帐篷、睡袋、登山器材、服装、鞋帽、背包；销售帐篷、睡袋、登山器材、服装、鞋帽、背包、体育用品、文化用品、工艺品、日用百货、办公设备、五金、交电；普通货物运输；信息咨询（不含中介）；市场调查；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租商业用房；出租办公用房；技术服务；技术检测；旅游咨询。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三次会议于2018年4月23日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围包括易游天下国际旅行社（北京）有限公司、非凡探索户外用品有限公司等27家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、26。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
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入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
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-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项之和的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法以应收款项的账龄为信用
账龄组合 账龄分析法风险特征划分组合
合并范围内关联方 以合并范围内关联方为信
合并范围内关联方不计提坏账准备组合 用风险特征划分组合
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001至2年 10.00 10.00
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2至3年 20.00 20.003至4年 50.00 50.004至5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.0013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用和发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
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控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-50 5 4.80-1.90机器设备 5-10 5 19.00-9.50运输设备 5-10 5 19.00-9.50办公设备及其他 3-5 5 31.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
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本集团无形资产为软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注软件 5年 直线法 -本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
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无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
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的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
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以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①对加盟商收入确认主要有两种类型：
A.公司对大额赊销的订单及给予特定信用期间的加盟商客户的销售，以发出货物并按照合同约定的收款时间到期时确认销售收入；
B.对加盟商批发的货品，按合同约定，公司以收到货款、发出商品并且加盟商收到货品验收无误后确认收入的实现。
②对直营店的收入确认主要有两种类型：
A.公司通过直营专卖店零售及通过订单客户将货品销售给最终消费者时，以收到货款并发出货物时确认销售收入的实现；
B.公司通过直营商场将货品销售给最终消费者时，以收到商场销售结算清单后确认收入实现。
③对电子商务的收入确认主要有两种类型：
A.公司电子商务B2C（Business-to-Customer）业务是通过电子商务平台直接将货品销售给最终消费者，以电子商务平台发出货物且顾客在平台确认收货时确认销售收入的实现；
B.公司电子商务B2B（Business-to-Business）业务是通过电子商务公司将货品销售给最终消费者，按照合同约定的结算周期进行对账并确认收入实现，同时根据合同约定周期结算货款。
④对旅游相关服务的收入确认：
公司为客户提供旅游服务，在旅行团返回时按照最终的决算单金额确认收入；公司为客户提供商务会展及会奖业务服务，在相关会展或会奖活动结束时按照最终的决算单金额确认收入。
27、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）租赁的归类
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
受影响的报
影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目
2016年度 2017年度《企业会计准则第42号——持
有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》对于2017年5
月28日之后持有待售的非流
动资产或处置组的分类、计量 ①持续经营
- 112,248,434.81
117,922,419.67和列报，以及终止经营的列报 净利润
董事会
等进行了规定，并采用未来适 ②终止经营
用法进行处理； 净利润
-
-修改了财务报表的列报，在合
并利润表和利润表中分别列示
持续经营损益和终止经营损益
等。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的报
影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目
2016年度 2017年度对比较报表的列报进行了相应
调整：对于当期列报的终止经
营，原来作为持续经营损益列
报的信息重新在比较报表中作
为终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第 16
号——政府补助》（2017），
政府补助的会计处理方法从总
额法改为允许采用净额法，将
与资产相关的政府补助相关递
延收益的摊销方式从在相关资
产使用寿命内平均分配改为按 ①其他收益
- 29,219,925.73董事会
照合理、系统的方法分配，并 ②营业外收 - -29,219,925.73修改了政府补助的列报项目。 入
2017年1月1日尚未摊销完毕
的政府补助和2017年取得的
政府补助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较
信息，不对比较报表中其他收
益的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业
财务报表格式的通知》（财会
[2017]30号），在利润表中新
增“资产处置收益”行项目，
反映企业出售划分为持有待售
的非流动资产（金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除
外）或处置组时确认的处置利
①资产处置 -88,361.41 -14,023.07得或损失，处置未划分为持有
收益
待售的固定资产、在建工程、
董事会
②营业外收 -29,714.30 -生产性生物资产及无形资产而
入
产生的处置利得或损失，以及
③营业外支 -118,075.71 -14,023.07债务重组中因处置非流动资产
出
产生的利得或损失和非货币性
资产交换产生的利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和
“营业外支出”项下的“其
中：非流动资产处置利得”和
“其中：非流动资产处置损
失”项目，反映企业发生的营
业利润以外的收益，主要包括
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的报
影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目
2016年度 2017年度债务重组利得或损失、与企业
日常活动无关的政府补助、公
益性捐赠支出、非常损失、盘
盈利得或损失、捐赠利得、流
动资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应
调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 产品销售收入、服务收入 17、6城市维护建设税 应纳流转税额 7、5企业所得税 应纳税所得额 25存在执行不同企业所得税税率的纳税主体
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15北京守望绿途户外文化传播有限公司（以下简称“守
20望绿途”）
合并范围内其他子公司 252、税收优惠及批文
2015年 11月，本公司通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业证书，证书编号：GR201511000319，有效期三年，公司在2015年至2017年连续三年继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司守望绿途在2015、2016、2017年度符合《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： - - 200,623.78 - - 9,318,289.34人民币 - - 200,623.78 - - 9,318,289.34银行存款： - - 1,385,761,836.63 - - 1,152,254,495.02人民币 - - 1,385,741,570.49 - - 1,152,169,799.20美元 - - - 9,166.70 6.9370 63,589.40欧元 2,597.46 7.8023 20,266.14 2,888.60 7.3068 21,106.42其他货币资金： - - 22,803,889.78 - - 25,082,876.78人民币 - - 22,803,889.78 - - 25,082,876.78合计 - - 1,408,766,350.19 - - 1,186,655,661.14说明：（1）截至2017年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币17,800,000.00元，其中12,757,000.00元系存放国家旅游局旅游保证金，4,500,000.00元系国内保函保证金，剩余543,000.00元系存放在电商支付账户中的保证金。
（2）除保证金之外的其他货币资金5,003,889.78元，系电商支付结算账户余额。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银
- 12,370,000.00行
商业承兑汇票 7,367,791.67 -承
合计 7,367,791.67 12,370,000.00兑
汇
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
票
期末本集团已贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑票据 95,555,991.72 -3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
24,255,418.00 5.75 12,127,709.00 50.00 12,127,709.00坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
397,204,571.54 94.08 21,981,504.77 5.53 375,223,066.77收账款
其中：账龄组合 397,204,571.54 94.08 21,981,504.77 5.53 375,223,066.77单项金额虽不重大但单项
725,510.79 0.17 725,510.79 100.00 -计提坏账准备的应收账款
合计 422,185,500.33 100.00 34,834,724.56 8.25 387,350,775.77
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
199,844,251.15 99.64 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23账款
其中：账龄组合 199,844,251.15 99.64 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23单项金额虽不重大但单项计
725,510.79 0.36 725,510.79 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 200,569,761.94 100.00 12,022,825.71 5.99 188,546,936.23说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由位）
图途（厦门）户外
24,255,418.00 12,127,709.00 50.00预计无法全额收回用品有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 366,804,521.09 92.35 18,338,969.65 5.00 348,465,551.441至2年 27,142,510.25 6.83 2,714,251.04 10.00 24,428,259.212至3年 2,705,720.52 0.68 541,144.10 20.00 2,164,576.423至4年 318,650.62 0.08 159,325.32 50.00 159,325.304至5年 26,772.02 0.01 21,417.62 80.00 5,354.405年以上 206,397.04 0.05 206,397.04 100.00 -合计 397,204,571.54 100.00 21,981,504.77 5.53 375,223,066.77续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 179,077,427.06 89.61 8,931,201.79 5.00 170,146,225.271至2年 20,015,130.34 10.01 2,001,512.98 10.00 18,013,617.362至3年 392,138.87 0.20 78,427.78 20.00 313,711.093至4年 146,557.84 0.07 73,278.92 50.00 73,278.924至5年 518.00 0.01 414.41 80.00 103.595年以上 212,479.04 0.10 212,479.04 100.00 -
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 199,844,251.15 100.00 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,125,457.22元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 30,022.00（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额美妙商贸（苏州）
205,850,069.48 48.76 10,292,503.47有限公司
北京山水风尚科技
30,405,260.04 7.20 1,520,032.55发展有限公司
图途（厦门）户外
25,053,898.01 5.93 12,127,709.00用品有限公司
北京山水乐途体育
21,008,087.66 4.98 1,043,711.26文化发展有限公司
唯品会（中国）有
8,301,683.99 1.97 369,792.93限公司
合计 290,618,999.18 68.84 25,353,749.214、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 175,120,936.63 91.84 222,624,130.82 86.351至2年 4,615,358.07 2.42 34,640,874.85 13.442至3年 10,755,594.94 5.64 72,559.20 0.033年以上 199,581.40 0.10 473,362.74 0.18合计 190,691,471.04 100.00 257,810,927.61 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余
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期末余额 额合计数的比例% GLOBAL TRAVELLER AGENCIA DE
31,053,651.23 16.29 VIAGEM E TORISMO LTDA-EPP
歌诗达邮轮船务（上海）有限公司 9,997,080.64 5.24 DISCOVERNETWORKS ASIA-PACIFIC P/L 7,150,113.33 3.75 XIBANYA GUOWANG VIAJES,SL 6,315,407.26 3.31北京首钢国际旅游有限公司 4,748,439.70 2.49合计 59,264,692.16 31.085、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
115,930,433.80 99.85 10,321,968.09 8.90 105,608,465.71收款
其中：账龄组合 115,930,433.80 99.85 10,321,968.09 8.90 105,608,465.71单项金额虽不重大但单项计提
176,214.52 0.15 176,214.52 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计 116,106,648.32 100.00 10,498,182.61 9.04 105,608,465.71其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
66,222,236.45 98.05 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70收款
其中：账龄组合 66,222,236.45 98.05 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70单项金额虽不重大但单项计提
1,315,475.50 1.95 1,315,475.50 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计 67,537,711.95 100.00 7,247,269.25 10.73 60,290,442.70说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 78,986,860.11 68.13 3,946,638.84 5.00 75,040,221.271至2年 30,902,242.12 26.66 3,090,224.21 10.00 27,812,017.91
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2至3年 2,138,370.03 1.84 427,674.01 20.00 1,710,696.023至4年 1,923,379.11 1.66 961,689.56 50.00 961,689.554至5年 419,204.78 0.36 335,363.82 80.00 83,840.965年以上 1,560,377.65 1.35 1,560,377.65 100.00 -合计 115,930,433.80 100.00 10,321,968.09 8.90 105,608,465.71续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 57,469,890.61 86.78 2,939,154.31 5.11 54,530,736.301至2年 4,103,828.73 6.20 410,382.86 10.00 3,693,445.872至3年 2,107,268.19 3.18 421,453.64 20.00 1,685,814.553至4年 588,425.39 0.89 294,212.70 50.00 294,212.694至5年 431,166.45 0.65 344,933.16 80.00 86,233.295年以上 1,521,657.08 2.30 1,521,657.08 100.00 -合计 66,222,236.45 100.00 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,533,183.47元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 1,558,910.16其中，重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 交易产生四川省天下易 子公司注销，将
管理层审
游国际旅行社 借款 1,552,926.97 对借给子公司的 否议批准
有限公司 款项进行核销
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额借款 38,890,357.36 14,900,000.00代付赔偿款 23,897,786.83 -
备用金 17,808,290.79 4,066,948.68
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金保证金 17,048,992.05 38,926,112.75股权转让款 7,442,300.00 6,942,300.00代扣代缴 1,217,702.47 -其他 9,801,218.82 2,702,350.52合计 116,106,648.32 67,537,711.95（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例(%)
冯路杰（注
借款 12,500,000.00 1-2年 10.77 1,250,000.001）
1年以内、
曹飞（注2） 代付赔偿款 10,254,074.37 8.83 515,176.481-2年
1年以内、
王凯（注3） 代付赔偿款 7,181,145.00 6.18 359,057.251-2年
程光旭 股权转让款 6,942,300.00 1-2年 5.98 694,230.00阳永庚 应收出资款 2,400,000.00 1-2年 2.07 240,000.00合计 -- 39,277,519.37 -- 33.83 3,058,463.73注1：2016年1月15日，本公司之三级子公司北京绿野视界信息技术有限公司（以下简称“绿野视界”）与绿野国际旅行社（北京）有限公司（原名为“微旅程（北京）国际旅游有限公司”）（以下简称“绿野国旅”）及其原有股东签订《投资协议》，协议约定绿野视界以250万元价款购买绿野国旅50%的股权同时向绿野国旅增资166.7万元，共计持有绿野国旅62.5%的股权。同时特别约定，绿野视界向原股东冯路杰提供1,250万元的借款，借款期限为三年。
注2：本公司之控股子公司易游天下国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“易游天下”）之天津分公司（以下简称“易游天津分公司”）与天津日报社进行旅游宣传合作，以旅游卡作为广告费用。由于易游天津分公司负责人曹飞因涉嫌合同欺诈被羁押致公司停止经营，天津日报社起诉易游天下代替分公司偿还卡内剩余金额。2017年5月31日二审终审判决赔偿天津日报社广告费损失2,362,488.00元，承担案件受理费25,700.00元。易游天下已支付该款项，账面记入其他应收款-曹飞。截至2017年12月31日针对曹飞的追偿案件已经在北京仲裁委立案受理。
因易游天津分公司负责人曹飞利用易游天津分公司的名义及自有公司易途公司收取团费、保证金后不履行合同义务被诉，2017年7月法院判决易游天津分公司和易途公司赔偿孙静等200余人保证金和团费，执行金额合计7,368,040.60元，承担案件受理费123,682.00元，判决在易游天津分公司财产不足清偿时，易游天下承担不足部分的清偿责任。易游天下已支付该款项，账面记入其他应收款-曹飞。截至2017年12月31日针对曹飞的追偿案件已经在北京仲裁委立案受理。两起案件代偿金额以及与代偿相关的
费用共计10,254,074.37向曹飞追偿。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注3：易游天下之上海分公司负责人王凯以易游天下的名义同北京途牛国际旅行社有限公司（以下简称“途牛公司”）签订了两份《控房协议》后王凯未履行合同义务，途牛公司将易游天下诉至法院，后经调解达成了和解，易游天下支付途牛公司款项 7,138,785.49元、公证费 5,000.00元、诉讼费、保全费 37,360.25元，共计 7,181,145.74元。
易游天下已支付该款项，账面记入其他应收款-王凯，代偿金额向王凯追偿。截至2017年12月31日针对王凯的追偿案件已经在北京仲裁委立案受理。王凯因涉嫌挪用资金罪，目前东城经侦已立案侦查。
根据本公司与子公司易游天下股东甄浩及其他原有股东于2015年3月18日签署的《投资协议》中相关约定和甄浩签署的承诺书内容，如上述曹飞（注2）和王凯（注3）涉诉案件的追偿工作受阻，截至2019年12月31日仍未能处理完毕，且最终本公司或易游天下有实际损失无法获得赔偿，由甄浩在其所持有的易游天下的股权（直接持股18.77%，间接持股3.335%）的范围内处置其所持有的易游天下的股权，用以向本公司及子公司易游天下承担赔偿责任。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,390,308.83 - 6,390,308.83 5,984,275.02 - 5,984,275.02在途物资 - - - 738,214.90 - 738,214.90库存商品 471,950,217.07 137,048,555.50 334,901,661.57 474,900,762.30 195,949,926.29 278,950,836.01周转材料 361,692.90 - 361,692.90 6,707,706.07 - 6,707,706.07低值易耗品 95,149.26 - 95,149.26 204,711.13 - 204,711.13合计 478,797,368.06 137,048,555.50 341,748,812.56 488,535,669.42 195,949,926.29 292,585,743.13（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提其他 转回或转销 其他
库存商品 195,949,926.29 24,400,366.96 - 69,733,853.86 13,567,883.89 137,048,555.50存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因按存货的估计售价减去估计的销售费用以及
库存商品 已销售相关税费后的金额
7、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年内到期的长期应收款 10,000,000.00 10,000,000.00说明：2016年1月本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰潭探路者”与北京飞拓互联科技有限公司（以下简称“北京飞拓”）签订投资协议，约定鹰潭探路者通过向北京飞拓提供借款的方式向北京飞拓进行投资。
鹰潭探路者已向北京飞拓提供首期借款1,000.00万元，借款期限自首期借款付款之日起至2017年6月30日。2017年6月鹰潭探路者与北京飞拓签订《关于北京飞拓互联科技有限公司之投资协议》之补充协议，同意延长贷款期限至2018年12月31日。
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数进项税额 7,769,306.86 7,455,154.93待摊费用 4,378,042.09 3,547,827.31未结算款项 1,068,429.60 -理财产品 - 599,870,000.00合 计 13,215,778.55 610,872,982.249、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 365,502,311.30 69,824,981.93 295,677,329.37 346,502,311.30 41,716,525.20 304,785,786.10其中：按公允价值计量 58,754,125.20 42,053,923.20 16,700,202.00 58,754,125.20 35,716,525.20 23,037,600.00按成本计量 306,748,186.10 27,771,058.73 278,977,127.37 287,748,186.10 6,000,000.00 281,748,186.10其他 - - - - - -合计 365,502,311.30 69,824,981.93 295,677,329.37 346,502,311.30 41,716,525.20 304,785,786.10（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售可供出售金融资产分类
权益工具权益工具的成本 58,754,125.20公允价值 16,700,202.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -已计提减值金额 42,053,923.20说明：公司于2013年10月25日对新加坡交易所凯利板上市的 Asiatravel.com Holdings Ltd进行了股权投资，投资总额39,409,600.00元，持股数量4,000.00万股，持股比例为14.15%。2014年2月24日，公司受让Asiatravel.com HoldingsLtd股权2,000.00万股，投资金额19,344,525.20元。增加投资后，公司对 Asiatravel.com HoldingsLtd投资总股份为
6,000.00万股，持股比例17.11%。截至2017年12月31日，公司对Asiatravel.com Holdings
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
Ltd投资总股份为6,000.00万股，持股比例13.87%，该股权投资市场价值为16,700,202.00元。
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（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投资单位持 本期现被投资单位
本期 本期
期初 本期增加 期末 期初 本期增加 期末
股比例(%) 金红利减少 减少
图途（厦门）户外用品
150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - - - - 15.70 -有限公司
北京体育之窗文化传播
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 1.40 -有限公司
北京冰世界体育文化发
25,400,000.00 - - 25,400,000.00 - - - - 10.00 -展有限公司
北京山水乐途贸易有限
16,348,200.00 - - 16,348,200.00 - - - - 19.00 -公司
乐动天下（北京）体育
15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 15.00 -科技有限公司
奥美之路（北京）健康
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 9.26 -科技股份有限公司
北京梦想之巅体育俱乐
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 10.00 -部
聪投（北京）信息技术
7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - - - - 7.00 -有限公司
光猪体育（北京）有限
6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - - - 5.00 -公司
众景视界（北京）科技
6,000,000.00 - - 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 9.20 -有限公司
北京加恩科技有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - 5,870,249.42 - 5,870,249.42 19.99 -北京游谱科技发展有限
5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 2.56 -公司
北京古德体育科技有限
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 4,087,168.81 - 4,087,168.81 19.99 -公司
北京优个网信息技术有
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 4,813,640.50 - 4,813,640.50 5.56 -限公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京到哪国际旅行社有
- 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - 6.00 -限公司
北京童创童欣网络科技
3,999,986.10 - - 3,999,986.10 - - - - 2.00 -股份有限公司
北京新梦想体育有限公
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 19.99 -司
合计 287,748,186.10 19,000,000.00 - 306,748,186.10 6,000,000.00 21,771,058.73 - 27,771,058.73 - -说明：上述投资单位均不存在活跃市场中的报价，其公允价值无法可靠计量。
①本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与北京梦想之巅体育俱乐部有限公司（以下简称“梦想之巅”）及梦想之巅原有股东于2017年3月在北京共同签署了《增资协议》，协议约定天津新起点向梦想之巅投资1,000.00万元，持有梦想之巅10%的股权比例。
②本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司持有的北京加恩科技有限公司股权，截至2017年12月31日按账面净资产估值大幅下跌，预计投资款大部分无法收回，故将预计无法收回的投资款587.02万元计提减值。
③本公司之控股子公司易游天下持有的北京游谱科技发展有限公司股权，截至2017年12月31日资不抵债，预计投资款无法收回，故将投资款500.00万元全额计提减值。
④本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司持有的北京古德体育科技有限公司股权，截至2017年12月31日按账面净资产估值大幅下跌，预计投资款大部分无法收回，故将预计无法收回的投资款408.72万元计提减值。
⑤本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与北京优个网信息技术有限公司（以下简称“优个网”）及优个网原有股东于 2016年8月在北京共同签署了《增资扩股协议书》，协议约定天津新起点向优个网投资500.00万元，持有优个网5.5556%的股权比例。截至2017年12月31日该股权按账面净资产估值大幅下跌，预计投资款大部分无法收回，故将预计无法收回的投资款481.36万元计提减值。
⑥本公司之孙公司绿野视界与北京到哪国际旅行社有限公司（以下简称“到哪旅行社”）及到哪旅行社原有股东于 2017年7月在北京共同签署了《投资协议》，协议约定绿野视界向到哪旅行社投资400.00万元，持有到哪旅行社6%的股权比例。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司持有的北京新梦想体育有限公司股权，截至2017年12月31日资不抵债，预计投资款无法收回，故将投资款200.00万元全额计提减值。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具期初已计提减值金额 41,716,525.20本年计提 28,108,456.73其中：从其他综合收益转入 -本年减少 -其中：期后公允价值回升转回 -期末已计提减值金额 69,824,981.9310、长期股权投资
本期增减变动
减值准其他综 宣告发放现
被投资单位 期初余额
减少权益法下确认的 其他权 计提减其
期末余额 备期末追加投资 合收益 金股利或利
投资 投资损益 益变动 值准备他
余额调整 润
联营企业
探路者和同投资管理有限
9,597,126.05 - - 265,147.03 - - - - - 9,862,273.08 -公司
北京行知探索文化发展股
29,824,994.71 - - 5,314,702.58 - - - - - 35,139,697.29 -份有限公司
济南探韩电子商务有限公
2,519,683.37 - - -1,064,387.99 - - - - - 1,455,295.38 -司
襄阳东证和同探路者体育
产业基金合伙企业（有限 - 52,200,000.00 - -1,030,407.64 - - - - - 51,169,592.36 -合伙）
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京智行超越管理咨询有
- 900,000.00 - 21,971.58 - - - - - 921,971.58 -限公司
北京美景聚合文化传播有
- 1,530,000.00 - 808,689.43 - - - - - 2,338,689.43 -限公司
合计 41,941,804.13 54,630,000.00 - 4,315,714.99 - - - - - 100,887,519.12 -说明：
① 本公司及本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与襄阳东证和同股权投资管理有限公司（以下简称“襄阳东证和同”）及其他相关方于2016年12月8日签订《襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙协议》，协议约定本公司认缴出资额10,000.00万元，截至2017年12月31日实际缴纳出资额5,000.00万元，本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司认缴出资额440.00万元，实际缴纳出资额220.00万元，协议约定所有合伙人首先按实缴出资比例回收其实缴出资额，截至2017年12月31日，本公司及天津新起点合计出资占比21.75%，具有重大影响，采用权益法核算。
② 本公司与浙江和梓企业管理咨询有限公司于2016年8月30日签订《合资成立公司合作合同》，成立北京智行超越管理咨询有限公司，协议约定本公司以现金形式出资人民币225.00万元，占公司注册资本比例为45%，对北京智行超越管理咨询有限公司具有重大影响，采用权益法核算。
③ 2017年 4月，本公司之控股子公司易游天下与浙江安吉安海投资合伙企业（有限合伙）及王敏、弓勃舟、蔡华、祝世义共同出资设立北京美景聚合文化传播有限公司，注册资本 400.00万元，公司以自有货币资金出资 153.00万元，占注册资本的38.25%，对美景聚合文化传播有限公司具有重大影响，采用权益法核算。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及其他
一、账面原值：
1.期初余额 248,111,766.59 383,561.81 6,975,753.31 23,923,290.06 279,394,371.772.本期增加金额 27,826,181.01 29,661,115.09 3,114,987.98 16,911,609.46 77,513,893.54（1）购置 - 32,871.80 962,577.68 2,908,812.59 3,904,262.07（2）在建工程转入 27,826,181.01 29,628,243.29 2,152,410.30 14,002,796.87 73,609,631.473.本期减少金额 - - 1,642,795.56 1,184,687.79 2,827,483.35（1）处置或报废 - - 1,383,988.55 463,618.02 1,847,606.57（2）其他减少 - - 258,807.01 721,069.77 979,876.784.期末余额 275,937,947.60 30,044,676.90 8,447,945.73 39,650,211.73 354,080,781.96二、累计折旧
1.期初余额 33,125,641.73 47,622.81 3,668,179.58 15,406,600.66 52,248,044.782.本期增加金额 6,900,253.68 2,299,456.19 1,018,150.85 5,056,234.67 15,274,095.39（1）计提 6,900,253.68 2,299,456.19 1,018,150.85 5,056,234.67 15,274,095.39（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 76,002.10 558,442.34 498,437.62 662,275.27 1,795,157.33（1）处置或报废 76,002.10 558,442.34 201,704.84 293,988.64 1,130,137.92（2）其他减少 - - 296,732.78 368,286.63 665,019.414.期末余额 39,949,893.31 1,788,636.66 4,187,892.81 19,800,560.06 65,726,982.84三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 13,857,193.96 17,026,333.75 1,249,351.77 7,867,120.52 40,000,000.00（1）计提 13,857,193.96 17,026,333.75 1,249,351.77 7,867,120.52 40,000,000.00（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 13,857,193.96 17,026,333.75 1,249,351.77 7,867,120.52 40,000,000.00四、账面价值
1.期末账面价值 222,130,860.33 11,229,706.49 3,010,701.15 11,982,531.15 248,353,799.122.期初账面价值 214,986,124.86 335,939.00 3,307,573.73 8,516,689.40 227,146,326.99（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值房屋及建筑物 57,262,237.44
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因石家庄万达广场募投店 5,090,546.33 正在办理中巩义滑雪场雪具大厅 24,911,954.19 正在办理中12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值嵩嵿滑雪场项目 - - - 49,101,813.46 - 49,101,813.46户外运营安全平台 - - - 377,358.48 377,358.48 -合计 - - - 49,479,171.94 377,358.48 49,101,813.46（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产
减少
本化累
期利息资
息资本
期末数本化金额
计金额 化率%
嵩嵿滑雪
49,101,813.46 24,507,818.01 73,609,631.47 - - - - -场项目
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
嵩嵿滑雪场项目 59,000,000.00 124.76 100.00 自筹建设在建工程项目变动情况的说明：本公司在建工程已达到预计可使用状态全部转入固定资产。
13、无形资产
无形资产情况
项目 软件及其他一、账面原值
1.期初余额 35,344,527.652.本期增加金额 4,194,803.87（1）购置 4,194,803.87（2）内部研发 -3.本期减少金额 2,137,615.28（1）处置 -
（2）其他减少 2,137,615.28
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.期末余额 37,401,716.24二、累计摊销
1.期初余额 19,069,895.152.本期增加金额 4,462,508.42（1）计提 4,462,508.42（2）其他增加 -3.本期减少金额 159,554.30（1）处置 -（2）其他减少 159,554.304.期末余额 23,372,849.27三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -（2）其他增加 -3.本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他减少 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 14,028,866.972.期初账面价值 16,274,632.5014、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 期初 期末企业合并
的事项 余额
处置
余额形成
易游天下国际旅行社（北
146,984,990.83 - - 146,984,990.83京）有限公司
青岛馨顺达商务有限公司 68,844,072.71 - - 68,844,072.71辽宁北福源商贸有限公司 38,593,867.17 - - 38,593,867.17北京绿野视界信息技术有限
38,216,778.86 - - 38,216,778.86公司
北京美景联动科技有限公司 7,067,276.74 - - 7,067,276.74
济南汇乾贸易有限公司 6,418,761.27 - - 6,418,761.27
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绿野国际旅行社（北京）有
2,172,472.97 - - 2,172,472.97限公司
北京山水风尚科技发展有限
12,329,418.70 - 12,329,418.70 -公司
合计 320,627,639.25 - 12,329,418.70 308,298,220.55（2）商誉减值准备
本期
被投资单位名称或形成商誉的事 期初
本期增加
期末减少
项 余额 余额计提 处置
易游天下国际旅行社（北京）有
10,250,000.00 86,750,000.00 - 97,000,000.00限公司
青岛馨顺达商务有限公司 - 54,000,000.00 - 54,000,000.00辽宁北福源商贸有限公司 - 28,000,000.00 - 28,000,000.00北京绿野视界信息技术有限公司 13,650,000.00 16,700,000.00 - 30,350,000.00济南汇乾贸易有限公司 - 6,400,000.00 - 6,400,000.00北京美景联动科技有限公司 - 7,000,000.00 - 7,000,000.00合计 23,900,000.00 198,850,000.00 - 222,750,000.00说明：（1）2017年12月31日，本集团将易游天下及其下属公司所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对易游天下截至2017年12月31日净资产进行评估，首先根据易游天下以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照12.23%估计出易游天下股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为11,832.79万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010052号评估报告。截至2017年12月31日，易游天下资产组（包括商誉）净资产的账面价值17,497.41万元，对应股权的可收回金额8,822.53万元，为本公司对易游天下账面价值低于可回收金额的差额部分计提8,675.00万元商誉减值。
（2）2017年12月31日，本集团将青岛馨顺达商务有限公司（以下简称“青岛馨顺达”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对青岛馨顺达截至2017年12月31日净资产进行评估，首先根据青岛馨顺达以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照15.47%估计出易游天下股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为4,347.65万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010118号评估报告。截至2017年12月31日，青岛馨顺达资产组（包括商誉）净资产的账面价值8,920.64万元,对应股权的可收回金额3,521.60万元,本公司对青岛馨顺达账面价值低于可回收金额的差额部分计提5,400.00万元商誉减值。
（3）2017年12月31日，本集团将辽宁北福源商贸有限公司（以下简称“辽宁北福
源”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
京国融兴华资产评估有限责任公司对辽宁北福源截至2017年12月31日净资产进行评估，首先根据辽宁北福源以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照15.47%估计出辽宁北福源股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为3,524.46万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010051号评估报告。截至2017年12月31日，辽宁北福源资产组（包括商誉）净资产的账面价值4,596.71万元，对应股权的可收回金额1,797.47万元,本公司对辽宁北福源账面价值低于可回收金额的差额部分计提2,800.00万元商誉减值。
（4）2017年 12月 31日，本集团将绿野视界及其下属公司所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对绿野视界截至2017年12月31日净资产进行评估，首先根据绿野视界以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照13.73%估计出绿野视界股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为3,514.72万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010050号评估报告。截至2017年12月31日，绿野视界资产组（包括商誉）净资产的账面价值5,182.34万元，对应股权的可收回金额3,514.72万元，本公司对绿野视界账面价值低于可回收金额的差额部分计提1,670.00万元商誉减值。
（5）2017年12月31日，本集团将济南汇乾贸易有限公司（以下简称“济南汇乾”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对济南汇乾截至2017年12月31日净资产进行评估，首先根据济南汇乾以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照15.47%估计出济南汇乾股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为 175.92万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010117号评估报告。截至2017年12月31日，济南汇乾资产组（包括商誉）净资产的账面价值771.02万元,对应股权的可收回金额89.72万元，本公司对济南汇乾账面价值低于可回收金额的差额部分计提640.00万元商誉减值。
（6）2017年12月31日，本集团将北京美景联动科技有限公司（以下简称“美景联动”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对美景联动截至 2017年 12月 31日净资产进行评估，首先根据美景联动以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，税后折现率按照12.23%估计出美景联动股东全部权益价值，由此确定该资产组2017年12月31日的可回收金额为711.45万元，并出具了编号为国融兴华评报字【2018】第010119号评估报告。截至2017年12月31日，美景联动资产组（包括商誉）净资产的账面价值1,125.82万元，对应股权的可收回金额478.59万元，本公司对美景联动账面价值低于可回收金额的差额部分计提700.00万元商誉减值。
15、长期待摊费用
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
土地租赁补偿款 - 5,760,159.55 196,005.43 - 5,564,154.12装修费 3,802,703.96 1,914,631.40 2,019,560.97 944,292.93 2,753,481.46房租 234,441.99 - 87,197.07 - 147,244.92合计 4,037,145.95 7,674,790.95 2,302,763.47 944,292.93 8,464,880.5016、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税递延所得税资产/ 可抵扣/应纳 递延所得税暂时性差异 负债税暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 244,184,952.40 46,144,689.96 240,685,922.78 45,856,346.40内部交易未实现利润 71,836,768.52 17,959,192.13 66,241,130.20 16,560,282.55可抵扣亏损 9,868,638.80 2,467,159.70 8,093,605.26 2,022,961.32政府补助 1,072,656.36 180,534.99 2,616,291.00 392,443.65待摊的装修费用 2,329,615.93 371,893.03 2,163,649.00 324,547.35小计 329,292,632.01 67,123,469.81 319,800,598.24 65,156,581.27递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 1,538,907.80 384,726.95 6,788,038.16 1,697,009.54（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 48,021,492.20 14,994,772.03可抵扣亏损 296,975,194.45 191,394,371.04合计 344,996,686.65 206,389,143.07（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2017年 -- 8,623,139.43 --2018年 9,515,383.23 9,515,383.23 --2019年 19,955,648.62 19,955,648.62 --2020年 59,609,297.89 59,609,297.89 --2021年 93,690,901.87 93,690,901.87 --2022年 114,203,962.84 -- --合计 296,975,194.45 191,394,371.04 --
17、其他非流动资产
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数预付投资款 - 5,000,000.00预付工程款 - 769,408.95预付无形资产款 - 528,301.89合计 - 6,297,710.8418、应付账款
项目 期末数 期初数1年以内 236,982,132.14 163,025,130.631至2年 6,151,453.64 6,819,440.952至3年 3,164,229.89 10,617,026.443年以上 3,796,040.06 1,499,462.46合计 250,093,855.73 181,961,060.4819、预收款项
项目 期末数 期初数1年以内 185,538,728.08 259,885,830.951至2年 2,315,812.62 1,605,337.012至3年 205,850.06 399,625.993年以上 358,441.24 212,434.72合计 188,418,832.00 262,103,228.6720、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 27,926,713.91 212,314,063.31 222,183,179.87 18,057,597.35离职后福利-设定提存计划 -58,790.81 20,630,571.21 20,535,585.31 36,195.09辞退福利 - 3,373,227.45 3,373,227.45 -一年内到期的其他福利 - - - -合计 27,867,923.10 236,317,861.97 246,091,992.63 18,093,792.44（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和
27,607,054.50 183,614,393.56 193,967,376.99 17,254,071.07补贴
职工福利费 26,160.00 2,234,223.21 2,260,383.21 -
社会保险费 -32,210.75 13,047,904.96 12,976,870.26 38,823.95
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：1．医疗保险
-25,823.99 11,499,288.66 11,437,584.63 35,880.04费
2．工伤保险费 -2,415.75 648,110.77 644,892.19 802.833．生育保险费 -3,971.01 900,505.53 894,393.44 2,141.08住房公积金 -580,969.92 11,024,431.49 10,418,200.08 25,261.49工会经费和职工教育
906,680.08 2,393,110.09 2,560,349.33 739,440.84经费
其他短期薪酬 - - - -合计 27,926,713.91 212,314,063.31 222,183,179.87 18,057,597.35（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 -58,790.81 20,630,571.21 20,535,585.31 36,195.09其中：1．基本养老保险费 -54,944.43 19,815,042.83 19,725,365.94 34,732.462．失业保险费 -3,846.38 815,528.38 810,219.37 1,462.63合计 -58,790.81 20,630,571.21 20,535,585.31 36,195.0921、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 40,488,348.96 49,754,447.53企业所得税 10,909,959.44 12,370,362.87城市维护建设税 2,450,997.26 2,856,168.00教育费附加 2,106,877.95 2,518,961.77个人所得税 1,311,545.57 792,964.40水利专项建设基金 26,442.41 7,424.46印花税 10,500.77 67,451.15房产税 - 300.00土地使用税 - 180.00其他 110,678.03 127,034.46合计 57,415,350.39 68,495,294.6422、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金及押金 82,293,001.30 68,226,941.36预提费用 38,858,680.77 16,429,874.15股权转让款 5,135,062.00 95,993,785.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赔偿款 2,185,049.64 -代扣代缴款 1,508,886.44 6,971,718.69其他 7,758,747.46 2,231,442.47合计 137,739,427.61 189,853,761.6723、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因未决诉讼 7,050,000.00 -邮轮等业务诉讼说明：本公司之子公司易游天下之分公司邮轮等业务诉讼，详见附注十二、2、或有事项。
24、递延收益
项目 期初数本期增加本期减少 期末数 形成原因中关村国家自主创新示
与资产相关的范区现代服务业试点扶 2,616,291.00 - 1,198,237.00 1,418,054.00
政府补助持资金
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、3、政府补助。
25、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股送股 公积金转股其他 小计
股份总数 594,195,936.00 - - 297,097,968.00 297,097,968.00 891,293,904.0026、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,284,811,084.68 4,666,665.36 318,898,659.30 970,579,090.74说明：
（1）资本公积-股本溢价增加原因为：
2017年10月，本公司之子公司易游天下将持有的探路者国际旅行社（北京）有限公司100%股权转让给本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司，本公司对易游天下持股比例74.56%，本公司对天津新起点持股比例100%，此次股权变更增加资本公积358,587.29元。
2017年12月，本公司之孙公司张家口崇礼易游天下旅行社有限公司少数股东李爱军以代垫房租款400,000.00元转为对绿野视界之子公司张家口崇礼易游天下旅行社有限公司投资款，绿野视界对张家口崇礼易游天下旅行社有限公司持股比例由75.00%减少至60.00%，此次股权变更增加资本公积-股本溢价254,280.81元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017年12月，本公司以零对价购买控股子公司北京探路者冰雪控股发展有限公司少数股权，持股比例由80%增加至100%，此次股权变更增加资本公积-股本溢价4,053,797.26元。
（2）资本公积-股本溢价减少原因为：
2017年3月，本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司对其子公司绿野视界增资1,000,000.00元，持股比例由55.89%增至62.50%，此次股权变更导致资本公积-股本溢价减少388,092.71元。
2017年5月，本公司以现金人民币15,250,000.00元对控股子公司北京探路者冰雪控股发展有限公司增资，持股比例由77%增加至80%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价1,256,315.29元。
2017年9月，本公司以现金人民币26,000,000.00元购买控股子公司非凡探索户外用品有限公司少数股权，持股比例由77%增加至90%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价18,352,674.07元。
2017年 9月，本公司以现金人民币 9,000,000.00元购买控股子公司青岛馨顺达少数股权，持股比例由51%增加至81%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价1,803,609.23元。
2017年4月25日本公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《2016年度利润分配方案》，2016年度利润分配方案为：以公司2016年12月31日总股本 594,195,936股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.00元（含税），合计派发现金股利118,839,187.20元，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增297,097,968股，资本公积减少297,097,968.00元。
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 161,760,808.12 2,924,784.74 - 164,685,592.86说明：本期盈余公积增加为计提法定盈余公积。
28、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 729,595,074.11 592,351,506.17 --调整期初未分配利润合计数（调增+，
- - --调减-）
调整后期初未分配利润 729,595,074.11 592,351,506.17 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 -84,853,865.97 165,605,053.31 --减：提取法定盈余公积 2,924,784.74 28,361,485.37 10%提取任意盈余公积 - - --
提取一般风险准备 - - --
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付普通股股利 118,839,187.20 - --应付其他权益持有者的股利 - - --转作股本的普通股股利 - - --期末未分配利润 522,977,236.20 729,595,074.11 --其中：子公司当年提取的盈余公积归
- - --属于母公司的金额
29、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,014,228,985.26 2,352,316,805.56 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68其他业务 19,302,417.72 1,174,532.22 20,012,174.97 548,510.72合计 3,033,531,402.98 2,353,491,337.78 2,877,833,342.57 2,035,896,138.40说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十四、2。
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本户外服装 1,060,837,350.78 583,965,176.85 1,238,660,774.04 664,418,930.49户外鞋品 264,748,071.31 153,837,709.54 353,622,162.61 191,415,676.62户外装备 85,143,921.50 52,613,533.47 105,727,421.47 72,201,256.12旅行服务 1,603,499,641.67 1,561,900,385.70 1,159,810,809.48 1,107,311,764.45合计 3,014,228,985.26 2,352,316,805.56 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 2,156,040,299.88 1,798,842,033.92 1,671,711,444.27 1,375,660,528.21华南地区 29,170,433.71 19,078,326.80 25,948,377.89 10,434,964.39华东地区 263,760,601.97 218,345,099.43 167,544,798.07 110,114,022.50东北地区 131,009,784.50 89,574,588.16 174,471,197.07 101,063,449.93西北地区 69,163,502.39 35,583,780.22 90,411,371.44 43,620,478.60西南地区 91,839,298.34 52,316,052.19 194,999,176.69 124,292,628.79海外市场 5,954,936.06 3,631,229.01 6,290,404.39 3,781,889.12电子商务 267,290,128.41 134,945,695.83 526,444,397.78 266,379,666.14合计 3,014,228,985.26 2,352,316,805.56 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68
30、税金及附加
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 5,698,931.87 8,432,946.50教育费附加 3,429,597.66 4,392,698.41房产税 1,448,738.00 1,088,872.53地方教育费附加 1,266,483.15 2,566,454.69印花税 1,050,307.61 1,245,917.12防洪费 334,071.95 520,889.49车船使用税 21,675.46 8,766.67土地使用税 16,665.27 13,308.13营业税 - 1,034,623.93河道管理费 - 105,406.75文化建设费 - 31,812.20合计 13,266,470.97 19,441,696.42说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
31、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 109,878,492.28 117,072,996.57广告宣传推广费 102,226,716.78 64,758,973.73商场费用 39,037,109.77 33,633,642.02运输费 37,678,322.52 42,769,759.45装修制作费 29,356,642.57 21,186,871.51电子平台服务费 26,592,466.97 38,256,372.59门店费用 16,298,320.03 18,560,950.81仓储费 15,456,528.01 19,995,345.45品牌使用费 9,772,617.97 16,101,241.83折旧费 4,994,289.05 3,900,842.99物料消耗 3,105,530.32 2,396,510.37其他 9,849,567.13 6,236,163.59合计 404,246,603.40 384,869,670.9132、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 111,301,052.14 131,211,221.43
研发费 53,274,004.13 64,284,962.73
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中介服务费 18,297,755.02 14,567,705.66租赁费 7,341,277.47 14,744,840.89无形资产摊销 5,933,643.38 4,756,620.82差旅费 5,008,308.96 5,232,654.62折旧费 4,973,841.67 6,096,419.22宣传费 4,273,683.35 5,134,716.63吊牌制作费 3,742,429.87 5,412,176.30办公费 11,282,808.88 11,492,206.73托管费 2,200,000.00 4,400,000.00物料消耗 681,688.19 1,788,521.49运营维护费 28,394.39 2,135,040.50税费 - 770,067.77股权激励费用 - 4,400.00其他 8,492,861.61 14,788,673.61合计 236,831,749.06 286,820,228.4033、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 628,377.08 8,430,087.90减：利息收入 14,303,031.56 14,315,982.62汇兑损益 1,190.91 -412,962.33手续费及其他 696,733.44 1,256,658.05合计 -12,976,730.13 -5,042,199.0034、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 28,658,640.69 7,531,296.14存货跌价损失 -45,333,486.90 -15,921,345.70可供出售金融资产减值损失 28,108,456.73 41,956,525.20长期股权投资减值损失 - -固定资产减值损失 40,000,000.00 -在建工程减值损失 - 377,358.48商誉减值损失 198,850,000.00 23,900,000.00合计 250,283,610.52 57,843,834.12
35、投资收益
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,315,714.99 -5,741,223.50处置长期股权投资产生的投资收益 3,929,781.82 6,128,027.21理财投资收益 23,333,824.94 1,204,833.71合计 31,579,321.75 1,591,637.4236、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -14,023.07 -88,361.4137、其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额上期发生额
与收益相关财政扶持补贴 23,633,521.28 - 与收益相关北京市科学技术委员会运动服装设计研发
1,500,000.00 - 与收益相关平台课题
昌平区科学技术委员会 1,263,157.00 - 与收益相关中关村国家自主创新示范区现代服务业试
1,198,237.00 - 与资产相关点扶持资金
北京市商务委员会项目款 652,900.00 - 与收益相关北京市中小企业发展专项资金拨款项目 580,000.00 - 与收益相关2016年中关村技术创新能力建设专项资金 150,000.00 - 与收益相关稳岗补贴 112,110.45 - 与收益相关企业发展专项资金 100,000.00 与收益相关2016年度商务转型发展项目资金 30,000.00 - 与收益相关合计 29,219,925.73 - --说明：政府补助的具体信息，详见附注十四、3、政府补助。
38、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额股权投资不需支付款项 57,911,420.00 - 57,911,420.00违约收入 5,205,836.88 3,314,252.72 5,205,836.88个税手续费返还 296,218.10 2,274,751.96 296,218.10政府补助 - 30,812,309.94 -盘盈利得 - 100,953.82 -其他 197,910.64 1,019,763.71 197,910.64
合计 63,611,385.62 37,522,032.15 63,611,385.62
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
2015年9月探路者集团与辽宁北福源、青岛馨顺达签订股权转让协议，协议约定辽宁北福源、青岛馨顺达若能够在未来年度实现协议约定的业绩目标，探路者集团根据协议的约定按时向丙方支付股权转让价款。截至2017年12月31日，辽宁北福源、青岛馨顺达未能达到对赌协议规定的指标，不予支付尚未支付的股权转让款57,911,420.00元，该款项在本年度计入营业外收入。
其中，政府补助明细如下：
与收益相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关 说明财政扶持补贴 - 18,475,344.76与收益相关 --昌平区科学技术委员会 - 3,609,000.00与收益相关 --北京市昌平区文化创意产业促进中心 - 3,560,000.00与收益相关 --北京市昌平区旅游发展委员会 - 2,000,000.00与收益相关 --现代服务业项目政府资金 - 1,740,000.00与资产相关 --中关村科技园区昌平园区管理委员会
- 500,000.00与收益相关 --2015年区管委会-市资金区配套
北京市旅游发展委员会 - 300,000.00与收益相关 --稳岗补贴 - 296,915.18与收益相关 --北京市科学技术委员会2016年度科技
- 250,000.00与收益相关 --服务业后补贴专项 16RI049130685
技术支持补贴 - 40,000.00与收益相关 --中关村科技园区管理委员会 - 20,000.00与收益相关 --中国共产党北京市委员会教育工作委
- 20,000.00与收益相关 --员会
国家知识产权局专利局北京代办处专
- 1,050.00与收益相关 --利申请补助
合计 - 30,812,309.94 -- --39、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额预估未决诉讼赔偿款 7,050,000.00 - 7,050,000.00违约赔偿支出 3,975,224.95 1,284,962.98 3,975,224.95对外捐赠 1,890,331.25 2,769,970.62 1,890,331.25盘亏损失 13,693.67 94,378.06 13,693.67固定资产报废损失 5,142.07 - 5,142.07
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 93,863.36 104,690.69 93,863.36合计 13,028,255.30 4,254,002.35 13,028,255.3040、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 20,958,306.91 44,842,471.35递延所得税费用 -3,279,171.13 -24,315,627.03合计 17,679,135.78 20,526,844.32（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 -100,243,283.89 132,775,279.13按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -15,036,492.58 19,916,291.87某些子公司适用不同税率的影响 -16,411,760.75 -20,034,866.48对以前期间当期所得税的调整 -974,592.57 75,257.66权益法核算的合营企业和联营企业损益 -647,357.25 -861,183.53无须纳税的收入（以“-”填列） -9,276,180.27 -不可抵扣的成本、费用和损失 25,274,354.49 2,313,706.96税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-284,320.40 -200,663.29性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
36,807,670.75 29,801,759.95影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-3,517,944.07 -4,468,656.03列）
其他 1,745,758.43 -6,014,802.79所得税费用 17,679,135.78 20,526,844.3241、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 58,345,201.16 4,070,855.81政府补助 28,021,688.73 29,072,309.94利息收入 14,303,031.56 14,315,982.62
备用金及代收代扣 5,816,777.92 -
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金、保证金 3,037,433.18 48,104,666.63其他 15,211,937.05 11,392,843.03合计 124,736,069.60 106,956,658.03（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 367,828,528.65 396,848,126.59往来款 102,465,719.75 23,778,264.58押金、保证金 7,359,448.63 9,954,170.36备用金及代收代扣 1,682,639.98 4,267,188.23其他 7,802,089.72 6,159,853.39合计 487,138,426.73 441,007,603.15（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买子公司 - 8,708,954.99（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额处置子公司 - 10,804,324.51投资协议下的往来款 - 12,500,000.00合计 - 23,304,324.51（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买子公司少数股权 67,114,360.00 65,675,040.0042、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -117,922,419.67 112,248,434.81加：资产减值准备 250,283,610.52 57,843,834.12固定资产折旧 15,274,095.39 9,416,907.75无形资产摊销 4,462,508.42 5,513,708.53
长期待摊费用摊销 2,302,763.46 4,015,324.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
14,023.07 88,361.41（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,142.07 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 628,377.08 9,273,783.62投资损失（收益以“－”号填列） -31,579,321.75 -1,591,637.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,966,888.54 -18,980,132.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,312,282.59 -5,335,495.63存货的减少（增加以“－”号填列） -10,057,516.06 246,504,127.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -207,453,527.92 -135,146,532.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,901,964.49 1,516,312.45其他 402,000.00 -1,075,000.00经营活动产生的现金流量净额 -148,821,401.01 284,291,996.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14减：现金的期初余额 1,168,453,661.14 738,185,645.99加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 222,512,689.05 430,268,015.15（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,730,000.00其中：北京山水风尚科技发展有限公司 9,500,000.00四川省天下易游国际旅行社有限公司 230,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,814,816.16其中：北京山水风尚科技发展有限公司 1,414,815.83四川省天下易游国际旅行社有限公司 1,400,000.33加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 6,915,183.84
（3）现金及现金等价物的构成
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一、现金 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14其中：库存现金 200,623.78 9,318,289.34可随时用于支付的银行存款 1,385,761,836.63 1,152,254,495.02可随时用于支付的其他货币资金 5,003,889.78 6,880,876.78可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -制的现金和现金等价物
43、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 17,800,000.00 保证金说明：详见附注五、1
44、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金 2,597.46 7.8023 20,266.14其中：欧元 2,597.46 7.8023 20,266.14六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置价款与处置合并财务丧失控
股权处 投资对应的合并报表中与股权处置 股权处 丧失控制制权时
子公司名称 置比例 财务报表层面享该子公司价款 置方式 权的时点点的确
% 有该子公司净资相关的商定依据
产份额的差额 誉北京山水风尚 股权转
2017年4
科技发展有限 16,500,000.00 60.00 转让 让协议 2,150,088.55 -月30日
公司 约定
四川省天下易 股权转
2017年7
游国际旅行社 230,000.00 67.00 转让 让协议 1,138,044.56 -月30日
有限公司 约定
续：
与原子公司丧失控 丧失控制权之
丧失控制丧失控制 股权投资相制权之 按公允价值重日剩余股权的
权之日剩权之日剩 关的其他综子公司名称 日剩余 新计量产生的公允价值的确
余股权的余股权的 合收益转入股权的 利得/损失定方法及主要
账面价值公允价值 投资损益的比例 假设
金额北京山水风尚科
- - - - - -技发展有限公司
四川省天下易游
国际旅行社有限 - - - - - -公司
4、其他
2017年8月，本公司之子公司非凡探索户外用品有限公司以货币出资形式设立探索户外用品有限公司，非凡探索户外用品有限公司认缴出资额5,000.00万元，实缴出资1,000.00万元，持股比例100%。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地业务性质 取得方式营地 直接 间接
成都探路者体育用品有限公司 成都 成都商品销售 100.00 - 设立上海探路者户外用品有限公司 上海 上海商品销售 100.00 - 设立武汉探路者户外用品有限公司 武汉 武汉商品销售 100.00 - 设立沈阳探路者户外用品有限公司 沈阳 沈阳商品销售 100.00 - 设立北京探路者飞越户外用品销售
北京 北京商品销售 100.00 - 设立有限公司
广州探路者户外用品有限公司 广州 广州商品销售 100.00 - 设立北京守望绿途户外文化传播有
北京 北京商品销售 100.00 - 设立
限公司
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京阿肯诺户外用品有限责任
北京 北京商品销售 52.50 1.60 设立公司
非凡探索户外用品有限公司 常熟 常熟商品销售 90.00 - 设立探索户外用品有限公司 天津 天津商品销售 - 100.00 设立北京野玩科技有限公司 北京 北京商品销售 51.00 - 设立非同一控济南汇乾贸易有限公司 济南 济南商品销售 51.00 -
制下合并非同一控辽宁北福源商贸有限公司 沈阳 沈阳商品销售 51.00 -
制下合并非同一控青岛馨顺达商务有限公司 青岛 青岛商品销售 81.00 -
制下合并非同一控天津恒喆户外用品有限公司 天津 天津商品销售 - 100.00
制下合并北京探路者冰雪控股发展有限
北京 北京 体育 100.00 - 设立公司
巩义市探路者滑雪度假有限公
巩义 巩义 体育 - 100.00 设立司
天津新起点投资管理有限公司 天津 天津投资管理 100.00 - 设立探路者（北京）户外文化传播 户外旅行
北京 北京 - 56.00 设立有限公司 网站
北京绿野视界信息技术有限公 户外旅行 非同一控北京 北京 - 100.00
司 网站 制下合并张家口崇礼县易游天下旅行社
崇礼 崇礼 旅行社 - 60.00 设立有限公司
绿野国际旅行社（北京）有限 非同一控北京 北京 旅行社 - 62.50
公司 制下合并非同一控北京探路者安全科技有限公司 北京 北京 旅行 - 90.00
制下合并易游天下国际旅行社（北京） 非同一控北京 北京 旅行 74.56 -
有限公司 制下合并探路者国际旅行社（北京）有 非同一控北京 北京 旅行 - 100.00
限公司 制下合并非同一控北京美景联动科技有限公司 北京 北京 旅行 - 67.30
制下合并鹰潭市探路者和同体育产业投 项目投
北京 鹰潭 54.50 - 设立资中心（有限合伙） 资、管理
（2）重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称
股比例% 东的损益 告分派的股利 益余额北京阿肯诺户外用
45.92 -5,045,612.80 - -1,155,341.08品有限责任公司
非凡探索户外用品
10.00 814,249.92 - 5,944,249.41有限公司
北京野玩科技有限
49.00 -876,081.73 - 657,905.17公司
易游天下国际旅行 25.44 -5,883,486.43 - 15,189,414.50
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社（北京）有限公
司
济南汇乾贸易有限
49.00 -3,207,727.88 - 1,240,752.70公司
辽宁北福源商贸有
49.00 -1,998,878.36 - 7,084,059.75限公司
青岛馨顺达商务有
19.00 29,859.93 - 4,776,348.08限公司
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京阿肯诺户外用
9,690,644.25 8,896.16 9,699,540.41 12,131,837.43 - 12,131,837.43品有限责任公司
非凡探索户外用品
129,452,891.46 6,239,690.82 135,692,582.28 76,250,088.15 - 76,250,088.15有限公司
北京野玩科技有限
2,070,306.21 38,792.68 2,109,098.89 766,435.28 - 766,435.28公司
易游天下国际旅行
社（北京）有限公 254,628,521.58 7,583,389.74 262,211,911.32 201,733,416.31 7,050,000.00 208,783,416.31司
济南汇乾贸易有限
45,619,394.07 7,014,436.14 52,633,830.21 49,794,739.18 306,942.66 50,101,681.84公司
辽宁北福源商贸有
57,920,001.40 6,225,139.26 64,145,140.66 49,635,615.61 52,260.25 49,687,875.86限公司
青岛馨顺达商务有
59,145,235.29 5,959,156.95 65,104,392.24 39,940,194.08 25,524.04 39,965,718.12限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计北京阿肯诺户外用品
20,414,328.57 44,726.10 20,459,054.67 12,269,008.95 - 12,269,008.95有限责任公司
非凡探索户外用品有
86,558,294.49 8,843,500.27 95,401,794.76 44,101,799.80 - 44,101,799.80限公司
北京野玩科技有限公
3,527,744.55 11,408.58 3,539,153.13 408,567.63 - 408,567.63司
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
易游天下国际旅行社
325,515,226.66 17,858,420.91 343,373,647.57 269,049,158.87 - 269,049,158.87（北京）有限公司
济南汇乾贸易有限公
42,438,723.05 4,504,003.12 46,942,726.17 37,188,546.21 675,648.17 37,864,194.38司
辽宁北福源商贸有限
52,115,369.48 5,324,750.25 57,440,119.73 38,162,682.69 740,828.64 38,903,511.33公司
青岛馨顺达商务有限
61,314,410.81 6,703,835.77 68,018,246.58 42,756,197.28 280,532.73 43,036,730.01公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润综合收益总额 营业收入 净利润综合收益总额
流量 流量北京阿肯诺户外用
799,773.87 -10,622,342.74 -10,622,342.74 -201,754.52 10,292,178.05 -4,155,348.79 -4,155,348.79 3,623,980.35品有限责任公司
非凡探索户外用品
180,104,833.70 8,142,499.17 8,142,499.17 26,458,273.77 153,140,804.50 -7,838,762.70 -7,838,762.70 14,002,490.66有限公司
北京野玩科技有限
1,455,510.01 -1,787,921.89 -1,787,921.89 -2,531,306.98 3,118,907.50 -1,559,246.60 -1,559,246.60 -1,592,536.02公司
易游天下国际旅行
社（北京）有限公 1,528,508,162.51 -21,456,523.10 -21,456,523.10 -29,759,549.42 1,088,410,250.18 -20,345,184.23 -20,345,184.23 -48,486,143.15司
济南汇乾贸易有限
40,586,982.41 -6,546,383.42 -6,546,383.42 348,505.03 51,271,657.82 -18,052,499.71 -18,052,499.71 6,988,033.20公司
辽宁北福源商贸有
91,106,594.91 -4,079,343.60 -4,079,343.60 1,861,397.47 90,991,854.14 -19,604,182.94 -19,604,182.94 -242,073.24限公司
青岛馨顺达商务有
108,611,179.98 157,157.55 157,157.55 10,326.56 95,304,317.93 -13,213,995.94 -13,213,995.94 3,765,503.42限公司
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2017年4月，本公司之子公司绿野视界以现金人民币100.00万元对其控股子公司国旅增资，持股比例由55.89%增加至62.50%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价388,092.71元，少数股东权益增加388,092.71元。
2017年5月，本公司以现金人民币1,525万元对控股子公司北京探路者冰雪控股发展有限公司增资，持股比例由77%增加至80%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价
1,256,315.29元，少数股东权益增加623,815.29元；2017年12月，少数股东孙波无偿向本公司转让其所持有的20%股权，持股比例由80%增加至100%，此次股权变更增加资本公积-股本溢价4,053,797.26元，少数股东权益减少4,053,797.26元。
2017年9月，本公司以现金人民币2,600万元取得上海牵炫企业管理中心（普通合伙）所持有的本公司之子公司非凡探索户外用品有限公司10%的股权及个人股东彭昕所持有的3%股权，此次股权变更减少资本公积-股本溢价18,352,674.07元，少数股东权益减少7,647,325.93元。
2017年9月，本公司以现金人民币900万元取得个人股东宋来所持有的本公司之子公司青岛馨顺达30%的股权，此次股权变更减少资本公积-股本溢价1,803,609.23元，少数股东权益减少7,196,390.77元。
2017年12月，本公司之子公司绿野视界少数股东李爱军以代垫房租款40万元转为对绿野视界子公司张家口崇礼易游天下旅行社有限公司投资款，持股比例由75.00%减少至60.00%，此次股权变更增加资本公积-股本溢价254,280.81元，少数股东权益减少
254,280.81元。
①交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
绿野国际
北京探路者 北京探路者冰 张家口崇
旅行社 非凡探索户 青岛馨顺
冰雪控股发 雪控股发展有 礼易游天
项目 （北京） 外用品有限 达商务有
展有限公司 限公司收购少 下旅行社
有限 公司 限公司
增资 数股权 有限公司
公司
购买成本/
处置对
价：
现金 1,000,000.00 15,250,000.00 - 26,000,000.00 9,000,000.00 -
减：按
取得/处置
的股权比
611,907.29 13,993,684.71 4,053,797.26 7,647,325.93 7,196,390.77 254,280.81
例计算的
子公司净
资产份额
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
差额 388,092.71 1,256,315.29 - 4,053,797.26 18,352,674.07 1,803,609.23 -254,280.81
其中：调
整资本公 388,092.71 1,256,315.29 - 4,053,797.26 18,352,674.07 1,803,609.23 -254,280.81
积
调整盈
- - - - - -
余公积
调整未
- - - - - -
分配利润
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会名称
直接 间接
计处理方法联营企业
北京行知探索文化发
北京 北京 文化体验 21.08 - 权益法展股份有限公司
济南探韩电子商务有
济南 济南 商品销售 - 50.00 权益法限公司
襄阳东证和同探路者
非证券类股
体育产业基金合伙企 湖北 湖北 20.83 0.92 权益法权投资活动
业（有限合伙）
北京美景聚合文化传 企业管理咨
北京 北京 - 38.25 权益法播有限公司 询
北京智行超越管理咨 企业管理咨
北京 北京 45.00 - 权益法询有限公司 询
江西探路者和同投资 项目投资、
江西 江西 - 49.00 权益法管理有限公司 管理
说明：
2016年12年8日，本公司及其子公司天津新起点投资管理有限公司与其他方签订襄阳东证和同探路者体育产业基金有限合伙协议，设立襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙），本公司实际出资5,000.00万元，天津新起点实际出资220.00万元，合伙协议约定所有合伙人按实缴出资比例分配收益，2017年12月31日，本公司及天津新起点实际出资占襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）实收投资款比例为21.75%；同时，依据投资协议天津新起点作为普通合伙人享有依法召集、主持、参加合伙人会议和其他合伙人会议，并行使相应的表决权，对襄阳东证合同探路者具有重大影响，采用权益法核算。
本集团无对合营企业的投资。
（3）重要联营企业的主要财务信息：
项目 江西探路者和同投资 北京行知探索文化发展 济南探韩电子商务
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理有限公司 股份有限公司 有限公司
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 969,279.94 1,109,095.16 96,214,964.98 47,838,520.23 12,877,267.64 18,349,158.12非流动资产 20,180,126.47 20,368,700.43 26,617,128.53 19,939,133.95 25,271.78 11,844.96资产合计 21,149,406.41 21,477,795.59 122,832,093.51 67,777,654.18 12,902,539.42 18,361,003.08流动负债 1,256,280.64 1,936,461.56 49,865,936.14 17,882,745.42 9,596,012.16 12,791,046.38非流动负债 - - 5,109,277.68 5,113,513.98 1,167.35 467,760.61负债合计 1,256,280.64 1,936,461.56 54,975,213.82 22,996,259.40 9,597,179.51 13,258,806.99净资产 19,493,125.87 19,541,334.03 67,856,879.69 44,781,394.78 3,305,359.91 5,102,196.09其中：少数股东权益 - - -890,417.16 1,246,159.52 - -归属于母公司的所有者权
19,493,125.87 19,541,334.03 68,747,296.85 43,535,235.26 3,305,359.91 5,102,196.09益
按持股比例计算的净资产
9,551,631.68 9,575,253.67 14,491,930.18 9,177,227.59 1,652,679.96 2,551,098.05份额
调整事项 - - - - - -其中：商誉 - - - - - -未实现内部交易损益 - - - - - -减值准备 - - - - - -其他 - - - - - -对联营企业权益投资的账
9,862,273.08 9,597,126.05 35,139,697.29 29,824,994.71 1,455,295.38 2,519,683.37面价值
存在公开报价的权益投资
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用的公允价值
续（1）：
江西探路者和同投资管理 北京行知探索文化发展 济南探韩电子商务
有限公司 股份有限公司 有限公司
项目
本期发生额 本期发生额 本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额营业收入 2,135,922.33 4,271,844.66 135,228,200.73 116,684,597.69 14,382,879.72 12,160,615.69净利润 541,116.39 963,767.47 25,212,061.59 -21,109,190.07 -2,128,775.97 -8,457,286.15终止经营的净利润 - - - - - -其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 541,116.39 963,767.47 25,212,061.59 -21,109,190.07 -2,128,775.97 -8,457,286.15企业本期收到
的来自联营企 - - - - - -业的股利
续（2）：
襄阳东证和同探路者体育产业基金合北京智行超越管理咨询北京美景聚合文化传播项目
伙企业（有限合伙） 有限公司 有限公司
期末数 期初数 期末数期初数 期末数期初数流动资产 163,754,679.43 - 1,071,879.25 - 4,809,040.20 -
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产 72,013,885.35 - - - 4,263,000.07 -资产合计 235,768,564.78 - 1,071,879.25 - 9,072,040.27 -流动负债 506,797.33 - 123,053.51 - 1,249,085.46 -非流动负债 - - - - - -负债合计 506,797.33 - 123,053.51 - 1,249,085.46 -净资产 235,261,767.45 - 948,825.74 - 7,822,954.81 -其中：少数股东权
- - - - 1,593,023.87 -益
归属于母公司的所
235,261,767.45 - 948,825.74 - 6,229,930.94 -有者权益
按持股比例计算的
51,169,434.42 - 426,971.58 - 2,382,948.58 -净资产份额
调整事项 - - - - - -其中：商誉 - - - - - -未实现内部交易损
- - - - - -益
减值准备 - - - - - -其他 - - - - - -对联营企业权益投
51,169,592.36 - 921,971.58 - 2,338,689.43 -资的账面价值
存在公开报价的权
不适用 不适用 不适用不适用 不适用不适用益投资的公允价值
续（3）：
襄阳东证和同探路者体育产业 北京智行超越管理 北京美景聚合文化
基金合伙企业（有限合伙） 咨询有限公司 传播有限公司
项目
本期发生额上期发生额 本期发生额上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 569,245.58 - 582,524.28 - 561,329.68 -净利润 -4,738,232.55 - 48,825.74 - -1,770,069.06 -终止经营的净
- - - - - -利润
其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 -4,738,232.55 - 48,825.74 - -1,770,069.06 -企业本期收到
的来自联营企 - - - - - -业的股利
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的68.84%（2016年：59.68%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的33.83%（2016年：42.88%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目
一年以内一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 1,408,766,350.19 - - - 1,408,766,350.19应收票据 7,367,791.67 - - - 7,367,791.67应收账款 387,350,775.77 - - - 387,350,775.77其他应收款 105,608,465.71 - - - 105,608,465.71其他流动资产 13,215,778.55 - - - 13,215,778.55一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00金融资产合计 1,932,309,161.89 - - - 1,932,309,161.89金融负债：
应付账款 250,093,855.73 - - - 250,093,855.73应付职工薪酬 18,093,792.44 - - - 18,093,792.44其他应付款 137,739,427.61 - - - 137,739,427.61金融负债和或有负债合计 405,927,075.78 - - - 405,927,075.78期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
项目
一年以内一至两年两至三年三年以上 合计金融资产：
货币资金 1,186,655,661.14 - - - 1,186,655,661.14应收票据 12,370,000.00 - - - 12,370,000.00应收账款 188,546,936.23 - - - 188,546,936.23其他应收款 60,290,442.70 - - - 60,290,442.70
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他流动资产 610,872,982.24 - - - 610,872,982.24一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00其他非流动资产 6,297,710.84 - - - 6,297,710.84金融资产合计 2,075,033,733.15 - - - 2,075,033,733.15金融负债：
应付账款 181,961,060.48 - - - 181,961,060.48应付职工薪酬 27,867,923.10 - - - 27,867,923.10其他应付款 189,853,761.67 - - - 189,853,761.67金融负债合计 399,682,745.25 - - - 399,682,745.25上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下：
项目 本年数 上年数浮动利率金融工具
金融资产 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14其中：货币资金 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14合计 1,390,966,350.19 1,168,453,661.14汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元）依然存在外汇风险。
于2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
外币资产
项目
期末数 期初数
美元 - 63,589.40
欧元 20,266.14 21,106.42
合计 20,266.14 84,695.82
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本集团的资产负债率为20.11%（2016年12月31日：20.23%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 16,700,202.00 - - 16,700,202.00持续以公允价值计量的资产总
16,700,202.00 - - 16,700,202.00额
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。本集团可供出售金融资产为对新加坡交易所凯利板上市的Asiatravel.comHoldingsLtd股权投资，以资产负债表日在新加坡交易所凯利板交易的收盘价做为公允价值。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
对本公司表对本公司持
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 决权比例股比例（%）
（%）盛发强（自然人） —— —— —— 21.91 21.91王静（自然人） —— —— —— 9.03 9.03本公司最终控制方是：盛发强、王静，其二人为夫妻关系。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
北京亚丁科技开发有限公司 实际控制人投资公司
济南探韩电子商务有限公司 本集团之子公司非凡探索联营企业
北京行知探索文化发展股份有限公司 参股公司
守望地球（北京）文化传播有限公司 实际控制人投资公司
图途（厦门）户外用品有限公司 参股公司
北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙） 实际控制人投资企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额图途（厦门）户外用品有限公司 销售商品 - 135,467,414.15济南探韩电子商务有限公司 销售商品 5,701,107.78 -合计 -- 5,701,107.78 135,467,414.15（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费北京亚丁科技开发有限公司 房屋 2,088,603.00 2,088,603.00（3）关联担保情况
本集团作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕易游天下国际
2017年04月03
旅行社（北 15,000,000.00 2018年12月31日 否日
京）有限公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司之控股子公司易游天下，因业务发展需要，向银行申请总额度为2000万人民币的银行保函，为确保银行保函顺利出具、保证易游天下业务正常开展，本公司为其提供总额度不超过2000万元的担保，因银行出具保函而收取的担保费等相关费用由易游天下承担。2017年度担保实际发生金额1500万元。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员23人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 1,758.84万元 1,789.35万元（5）其他关联交易
市场推广费
关联方 关联交易内容 本期发生额上期发生额北京行知探索文化发展股份有限公司 市场推广 2,018,115.00 -北京黑马拓新创业投资中心（有限合
市场推广 562,303.15 -伙）
守望地球（北京）文化传播有限公司 市场推广 3,596.00 -合计 -- 2,584,014.15 -6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备图途（厦门）户
应收账款 24,255,418.00 12,127,709.00 46,682,937.62 2,848,294.41外用品有限公司
济南探韩电子商
应收账款 4,057,296.09 202,864.80 1,300,000.00 65,000.00务有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数图途（厦门）户外
其他应付款 1,315,904.24 494,611.67用品有限公司
图途（厦门）户外
应付账款 278,567.05 -用品有限公司
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司本期授予的各项权益工具总额 无公司本期行权的各项权益工具总额 无公司本期失效的各项权益工具总额 无公司期末发行在外的股份期权行权价格的
--范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
--合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据 --本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 75,859,000.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 无十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2017年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）2017年6月大庆金色阳光户外用品科技开发有限公司（以下简称“大庆金色阳光公司”）以本公司重复授权为由向本公司主张808.61万元损失、诉讼支出2.98万元，以及诉讼费用由本公司承担。大庆金色阳光公司没有与本公司签署任何协议，也未从本公司采购为该招标而定的货品。大庆金色阳光公司向法院出具的授权书仅为商标授权，证明内容也仅能说明上诉人曾授权大庆金色阳光公司使用“探路者”商标进行授权项目的招投标活动，并为完成该项目后期所涉及的商业活动进行相应的销售及宣传推广。本公司认为大庆金色阳光公司主张权利无效，本公司不会承担赔偿责任，未计提预计负债。
（2）本公司之控股子公司易游天下之山东分公司2016年末与辉煌号游轮签署了2017
年度的包船协议，受国家政治限韩令的影响，日本、韩国邮轮两地游变更为日本一地，致使船期销售出现滞销的情况。2017年5月太湖国际邮轮有限公司以合同违约为由向
易游天下主张航次取消费及违约金740万元，以及律师、诉讼、保全等费用由易游天
下承担。由于辉煌号游轮在青岛港口80%左右的业务由易游天下之山东分公司承载，
双方长时间协商未果，青岛海事法院依原告申请做出裁定并于2018年4月3日冻结易游天下银行存款709.00万元及其山东分公司银行存款31万元，合计740.00万元，其中船款540.00万元，违约罚金200.00万元。
针对本案因包船协议中约定为“承运方所在地人民法院管辖”，原告作为承运方的注册地为香港，实际运营地为上海，但本案实际由青岛海事法院受理，故我公司提起管
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辖权异议，该异议现已交由山东省人民检察院审理。截至2018年4月24日，易游天下山东分公司负责人三人已签署连带赔偿责任书，并将一处位于青岛市南区宁夏路房产和两辆车抵押给易游天下。截至2017年12月31日，易游天下公司对于此案件可能造成的损失计提预计负债445.00万元。
（3）本公司之控股子公司易游天下之山东分公司2017年7月与歌诗达邮轮有限公司合作半包船业务，由于歌诗达邮轮有限公司变更港口并未取得易游天下之山东分公司书面确认的情况下，山东分公司未按照约定履行合作义务，2017年11月歌诗达邮轮船务（上海）有限公司以拖欠船款为由向易游天下主张本金及欠款215万元，以及律师、
仲裁、保全等费用由易游天下承担。北京市第二中级人民法院做出裁定并于2018年3月执行冻结易游天下银行存款215万元。截至2017年12月31日此案尚未开庭，易游天下对于此案可能造成的损失计提预计负债105.00万元。
（4）易游天下一名游客在柬埔寨行程中受伤，治疗终结后将易游天下、国旅环球、中国国旅等四家旅行社诉至北京市东城人民法院，诉讼请求520.00余万元，后经伤残鉴定伤残系数为二级，截至2017年12月31日，本案尚未审结宣判，易游天下按照预估可能承担的最高赔偿额100.00万元计提了预计负债。
（5）截至2017年12月31日，因易游天下之团结湖分公司被诉保证金违约事项，易游天下预估可能承担的损失55.00万元。
截至2017年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
经董事会决议，本公司2017年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2018年4月24日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团在经营分部的基础上确定了四个报告分部，分别为户外用品、旅行服务、体育、投资类四大事业板块。这些报告分部是以提供产品、服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为户外用品、旅行服务以及体育服务。
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分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 户外用品 旅行服务 体育 投资类 抵销 合计营业收入 1,422,226,547.70 1,611,797,428.93 2,158,225.77 - -2,650,799.42 3,033,531,402.98其中：对外交易收入 1,420,084,028.09 1,611,289,149.12 2,158,225.77 - - 3,033,531,402.98分部间交易收入 2,142,519.61 508,279.81 - - -2,650,799.42 -其中：主营业务收入 1,412,367,899.01 1,601,898,658.68 2,130,640.18 - -2,168,212.61 3,014,228,985.26营业成本 792,845,621.01 1,556,992,738.04 5,072,927.66 - -1,419,948.93 2,353,491,337.78其中：主营业务成本 791,835,970.84 1,556,827,458.04 5,072,927.66 - -1,419,550.98 2,352,316,805.56营业费用 556,978,749.39 79,529,660.06 58,471,333.64 196,671,960.73 - 891,651,703.82营业利润/(亏损) 126,516,768.91 -21,136,158.80 -61,386,035.53 -193,590,138.30 -1,230,850.49 -150,826,414.21资产总额 3,568,245,864.27 206,241,915.07 55,094,871.61 198,564,848.49 -743,313,968.51 3,284,833,530.93负债总额 404,725,620.52 247,181,270.81 25,190,900.41 - -16,483,752.62 660,614,039.12补充信息：
1.资本性支出 6,102,163.30 1,996,902.64 73,609,631.47 - - 81,708,697.412.折旧和摊销费用 12,161,256.69 1,896,089.56 5,679,257.56 - - 19,736,603.813.折旧和摊销以外的非现
- - - - - -金费用
4.资产减值损失 -13,175,985.42 12,091,543.12 40,011,807.08 211,356,245.74 - 250,283,610.52分部利润或亏损、资产及负债（续）
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上期或上期期末 户外用品 旅行服务 体育
投资类
抵销 合计营业收入 1,712,421,883.94 1,173,021,328.28 - - -7,609,869.65 2,877,833,342.57其中：对外交易收入 1,705,206,232.21 1,172,627,110.36 - - - 2,877,833,342.57分部间交易收入 7,215,651.73 394,217.92 - - -7,609,869.65 -其中：主营业务收入 1,702,970,709.00 1,160,205,027.40 - - -5,354,568.80 2,857,821,167.60营业成本 932,764,994.97 1,107,719,356.86 - - -4,588,213.43 2,035,896,138.40其中：主营业务成本 932,449,859.25 1,107,485,981.86 - - -4,588,213.43 2,035,347,627.68营业费用 687,628,229.78 108,552,735.11 16,390,447.38 -65,616,525.20 -3,021,656.22 743,933,230.85营业利润/(亏损) 223,173,348.18 -43,250,763.69 -16,390,447.38 -64,024,887.78 - 99,507,249.33资产总额 3,210,251,792.28 380,843,192.32 145,712,977.90 362,569,443.38 -468,415,272.34 3,630,962,133.54负债总额 457,818,425.77 280,322,652.59 2,953,490.74 - -6,500,000.00 734,594,569.10补充信息：
1.资本性支出 15,605,677.35 3,973,416.16 27,764,208.79 - - 47,343,302.302.折旧和摊销费用 16,548,981.53 2,079,855.65 317,103.10 - - 18,945,940.283.折旧和摊销以外的非现
- - - - - -金费用
4.资产减值损失 54,907,102.93 2,939,692.99 -2,961.80 - - 57,843,834.12
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产相关的政府
8,750,000.00 其他收益 1,198,237.00补助
与收益相关的政府
28,021,688.73 其他收益 28,021,688.73补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新本期结转计 本期结转计与资产相种 其他 期末
补助项目 期初余额增补助 入损益的 入损益的列关/与收类 变动 余额
金额 金额 报项目益相关财
中关村国家自主创
政 与资产相新示范区现代服务 2,616,291.00 - 1,198,237.00 - 1,418,054.00 其他收益
拨 关业试点扶持资金
款
说明：
根据《中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金管理办法》，中关村科技园区管理委员会基于产业链协同模式的户外综合服务公共平台项目给予本公司
8,750,000元财政拨款，用于扶持现代服务业发展。探路者控股集团股份有限公司将其作为与资产相关的政府补助，用于购置软件促进公司服务业发展，2017年度计入当期损益的金额为1,198,237.00元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的本期计入损益的列与资产相关/与收补助项目 种类
金额 报项目 益相关财政扶持补贴 财政拨款 23,633,521.28 其他收益 与收益相关北京市科学技术委员会运动服装设
财政拨款 1,500,000.00 其他收益 与收益相关计研发平台课题
收昌平管委会2015突出贡献支持资
财政拨款 1,263,157.00 其他收益 与收益相关金
北京市中小企业发展专项资金拨款
财政拨款 580,000.00 其他收益 与收益相关项目
北京市商务委员会项目款 财政拨款 652,900.00 其他收益 与收益相关2016年中关村技术创新能力建设专
财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关项资金
稳岗补贴 财政拨款 112,110.45 其他收益 与收益相关企业发展专项资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关2016年度商务转型发展项目资金 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关合计 -- 28,021,688.73 -- --说明：
①根据北京市政府办公厅印发《北京市深入实施“互联网+流通”行动实施方案》，该
方案贯彻落实《国务院办公厅关于深入实施“互联网+流通”行动计划的意见》国办发
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
〔2016〕24号，为推进北京市流通创新发展、加快流通转型升级，拓展北京市消费新领域发放的专项补助。探路者控股集团股份有限公司收到北京市商务委员会第二批“互联网+流通”示范项目专项补助资金652,900.00元。
②根据北京市《昌平区产业转型升级政策》（2014年修订版）以及《昌平区产业转型升级政策实施细则》（2014年修订版）制定的《2015年产业转型升级专项资金支持方案》（草案），为支持高端产业发展、引导低端产业退出，促进经济社会转型发展。
探路者控股集团股份有限公司收到北京市昌平管理委员会2015年贡献支持资金
7,372,200.00元，本期计入损益金额1,263,157.00元。
③根据北京市科学技术委员会《关于下达“户外休闲运动服装设计研发平台建设”经费的通知》，北京市科学技术委员会拨款1,500,000.00元科技经费，用于“设计之都”建设-户外休闲运动服装设计研发平台建设，支出功能分类为应用技术研究与开发。探路者控股集团股份有限公司将此项财政拨款作为与收益相关的政府补助。
④根据《中关村国家自主创新示范区技术创新能力建设专项资金管理办法》（中科园发〔2015〕52号）中关村科技园区管理委员会给予探路者控股集团股份有限公司 2016年度中关村商标促进专项资金支持150,000.00元。探路者控股集团股份有限公司将此项财政拨款作为与收益相关的政府补助，计入本期损益金额150,000.00元。
⑤据中新天津生态城管理委员会与探路者控股集团股份有限公司（原北京探路者户外用品股份有限公司）的合作协议，根据公司完整会计年度纳税总额给予财政产业扶持资金税收返还，本年度中新天津生态城管理委员会财政扶持补贴金额23,633,521.28元，其中，北京探路者户外用品有限公司天津销售分公司23,601,755.11元，天津新起点投资管理有限公司31,766.17元。
⑥根据上海市徐汇区发展和改革委员会关于印发《徐汇区关于加快推进现代服务业发展的扶持意见》的通知，为促进产业结构调整，加快经济发展方式转变，推动现代服务业平稳健康发展提升徐汇区域综合经济实力，鉴于上海探路者户外用品有限公司对徐汇区域经济和社会发展的贡献，给予企业现代产业促进发展专项资金100,000.00元。
⑦探路者控股集团股份有限公司稳岗补贴共计112,110.00元，包括1、根据《北京市人力资源和社会保障局北京市财政局北京市发展和改革委员会北京市经济和信息化委员会关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（京人社就发〔2015〕186号），北京市人力社保局出台了《关于开展2016年度稳岗补贴申报工作的通知》（京人社就发〔2017〕63号），为充分发挥失业保险预防失业、促进就业作用，激励企业承担稳定就业的社会责任，探路者控股集团股份有限公司收到北京市人力资源和社会保障局稳岗补贴85,072.00元。2、根据成都就业管理局《关于办理2017年稳岗补贴有关问题的通知》，为稳定就业，成都市就业服务管理局给予成都探路者体育用品有限公司27,038.00元。
⑧根据《北京市支持中小企业发展专项资金管理暂行办法》（京财经一[2005]412号）、《北京市支持中小企业发展专项资金项目监督及验收管理办法（试行）》（京经信委发[2011]50号）和《北京市支持小企业创业基地资金管理实施细则》（京财企[2012]2681
号），北京市经济和信息化委员会与北京市东城区产业和投资促进局与易游天下签订
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
《北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书》拨款580,000.00元，易游天下将其作为与收益相关的政府补助。
⑨根据《关于推动商务转型发展若干政策实施明细》（常政办发[2015]189号），常熟市尚湖镇财政所为鼓励商业模式创新发展，重点支持连锁经营、直营、特许经营企业给予探路者控股集团股份有限公司之子公司-非凡探索户外用品有限公司商务转型发展项目资金30,000.00元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
5,745,700.60 0.98 2,872,850.30 50.00 2,872,850.30坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
578,436,028.30 99.02 15,059,634.15 2.60 563,376,394.15收账款
其中：账龄组合 280,829,576.27 48.07 15,059,634.15 5.36 265,769,942.12合并范围内关联方
297,606,452.03 50.95 - - 297,606,452.03组合
组合小计 578,436,028.30 99.02 15,059,634.15 2.60 563,376,394.15单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 584,181,728.90 100.00 17,932,484.45 3.07 566,249,244.45应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10的应收账款
其中：账龄组合 103,338,382.39 28.63 5,755,978.74 5.57 97,582,403.65合并范围内关联方
257,547,284.45 71.37 - - 257,547,284.45组合
组合小计 360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -应收账款
合计 360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由位）
图途（厦门）户外 预计无法全额 5,745,700.60 2,872,850.30 50.00
用品有限公司 收回②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 266,950,270.26 95.06 13,347,513.52 5.00 253,602,756.741至2年 12,798,490.09 4.56 1,279,849.01 10.00 11,518,641.082至3年 730,358.25 0.26 146,071.65 20.00 584,286.603至4年 117,806.61 0.04 58,903.31 50.00 58,903.304至5年 26,772.02 0.01 21,417.62 80.00 5,354.405年以上 205,879.04 0.07 205,879.04 100.00 -合计 280,829,576.27 100.00 15,059,634.15 5.36 265,769,942.12账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 96,753,948.44 93.63 4,837,697.43 5.00 91,916,251.011至2年 6,108,891.38 5.91 610,889.14 10.00 5,498,002.242至3年 122,062.11 0.12 24,412.42 20.00 97,649.693至4年 141,001.42 0.13 70,500.71 50.00 70,500.714至5年 - - - - -5年以上 212,479.04 0.21 212,479.04 100.00 -合计 103,338,382.39 100.00 5,755,978.74 5.57 97,582,403.65（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,176,505.71元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末 坏账准备单位名称
期末余额 余额合计数的比 期末余额美妙商贸（苏州）有限公司 198,916,525.04 3例4.0%5 9,945,826.25北京探路者飞越户外用品销售有限
104,557,969.59 17.90 -公司
济南汇乾贸易有限公司 49,156,366.39 8.41 -
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辽宁北福源商贸有限公司 43,046,727.67 7.37 -北京山水风尚科技发展有限公司 30,405,260.04 5.20 1,520,263.00合计 426,082,848.73 72.93 11,466,089.252、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
53,153,256.28 100.00 2,456,585.82 4.62 50,696,670.46收款
其中：账龄组合 13,925,264.69 26.20 2,456,585.82 17.64 11,468,678.87合并范围内关联方组合 39,227,991.59 73.80 - - 39,227,991.59组合小计 53,153,256.28 100.00 2,456,585.82 4.62 50,696,670.46单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 53,153,256.28 100.00 2,456,585.82 4.62 50,696,670.46其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25收款
其中：账龄组合 16,038,389.98 36.85 2,360,884.28 14.72 13,677,505.70合并范围内关联方组合 27,487,781.55 63.15 - - 27,487,781.55组合小计 43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,045,891.50 29.06 202,294.56 5.00 3,843,596.941至2年 8,198,088.65 58.87 819,808.87 10.00 7,378,279.782至3年 154,096.94 1.11 30,819.39 20.00 123,277.55
3至4年 231,404.05 1.66 115,702.03 50.00 115,702.02
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 39,112.90 0.28 31,290.32 80.00 7,822.585年以上 1,256,670.65 9.02 1,256,670.65 100.00 -合计 13,925,264.69 100.00 2,456,585.82 17.64 11,468,678.87账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,811,761.23 86.12 693,588.06 5.02 13,118,173.171至2年 286,813.94 1.79 28,681.39 10.00 258,132.552至3年 247,228.02 1.54 49,445.61 20.00 197,782.413至4年 130,817.76 0.82 65,408.88 50.00 65,408.884至5年 190,043.45 1.18 152,034.76 80.00 38,008.695年以上 1,371,725.58 8.55 1,371,725.58 100.00 -合计 16,038,389.98 100.00 2,360,884.28 14.72 13,677,505.70（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额95,701.54元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额集团往来 38,702,906.63 27,491,563.25股权转让款 6,942,300.00 6,942,300.00押金保证金 4,166,133.48 7,794,374.63备用金 360,000.00 560,456.57其他 2,981,916.17 737,477.08合计 53,153,256.28 43,526,171.53（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄余额合计
期末余额 期末余额数的比例
(%)
非凡探索户外用品有
集团往来 15,162,837.64 1年以内 28.53 -限公司
武汉探路者户外用品 1年以内、
集团往来 8,387,995.48 15.78 -有限公司 1-2年
程光旭 股权转让款 6,942,300.00 1-2年 13.06 694,230.00
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都探路者体育用品 1年以内、
集团往来 5,343,401.02 10.05 -有限公司 2-3年
北京探路者冰雪控股
集团往来 3,740,000.00 1年以内 7.04 -发展有限公司
合计 -- 39,576,534.14 -- 74.46 694,230.003、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
889,631,100.00 194,400,000.00 695,231,100.00 787,381,100.00 9,000,000.00 778,381,100.00资
对联营企业
85,074,695.03 - 85,074,695.03 29,824,994.71 - 29,824,994.71投资
合计 974,705,795.03 194,400,000.00 780,305,795.03 817,206,094.71 9,000,000.00 808,206,094.71
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额成都探路者体育用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -上海探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00武汉探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -沈阳探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00北京探路者飞越户外用品销售有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00广州探路者户外用品有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00北京守望绿途户外文化传播有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -天津新起点投资管理有限公司 142,000,000.00 52,000,000.00 - 194,000,000.00 - -北京阿肯诺户外用品有限责任公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -非凡探索户外用品有限公司 82,600,000.00 26,000,000.00 - 108,600,000.00 - -北京野玩科技有限公司 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -易游天下国际旅行社（北京）有限公司 230,739,000.00 - - 230,739,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00北京探路者冰雪控股发展有限公司 76,890,000.00 15,250,000.00 - 92,140,000.00 - -济南汇乾贸易有限公司 19,824,000.00 - - 19,824,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00辽宁北福源商贸有限公司 57,172,300.00 - - 57,172,300.00 28,000,000.00 28,000,000.00青岛馨顺达商务有限公司 87,605,800.00 9,000,000.00 - 96,605,800.00 54,000,000.00 54,000,000.00鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合
60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -伙）
合计 787,381,100.00 102,250,000.00 - 889,631,100.00 185,400,000.00 194,400,000.00（2）对联营企业投资
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位 期初余额
减少 权益法下确认的其他综合其他权 计提减 其
期末余额追加投资 金股利或利
期末余额投资 投资损益收益调整益变动 值准备 他
润
联营企业
北京行知探索文化发
29,824,994.71 - - 5,314,702.58 - - - - - 35,139,697.29 -展股份有限公司
襄阳东证和同探路者
体育产业基金有限合 - 50,000,000.00 - -986,973.84 - - - - - 49,013,026.16 -伙
北京智行超越管理咨
- 900,000.00 - 21,971.58 - - - - - 921,971.58 -询有限公司
合计 29,824,994.71 50,900,000.00 - 4,349,700.32 - - - - - 85,074,695.03 -
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,104,232,942.30 653,427,927.64 1,335,683,604.08 731,706,237.45其他业务 24,603,155.89 500,318.98 24,830,372.54 804,486.365、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,349,700.32 -2,568,482.45理财投资收益 23,333,824.94 295,890.42合计 27,683,525.26 -2,272,592.03十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -19,165.14 --越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
- --收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 29,219,925.73 --准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 - --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - --产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - --委托他人投资或管理资产的损益 23,333,824.94 --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- --项资产减值准备
债务重组损益 - --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
- --等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- --部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- --日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- --益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
- --损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- --
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - --对外委托贷款取得的损益 - --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- --产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- --益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,588,272.39 --其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,929,781.82 --非经常性损益总额 107,052,639.74 --减：非经常性损益的所得税影响数 8,246,142.74 --非经常性损益净额 98,806,497.00 --减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-1,766,216.77 --（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 100,572,713.77 --2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -3.19 -0.0952 -0.0952扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-6.97 -0.2080 -0.2080股东的净利润
探路者控股集团股份有限公司2018年4月24日