审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表 1-2公司资产负债表 7-8合并利润表 3公司利润表 9合并现金流量表 4公司现金流量表 10合并所有者权益变动表 5-6公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 13-131财务报表补充资料 132-133
2017年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 五(1) 11,697,218,882.84 12,821,007,880.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的
五(2) 4,875,057.73 6,026,123.94金融资产
应收票据 五(3) 1,702,655,475.08 1,604,767,885.21应收账款 五(5) 1,113,769,006.51 1,108,363,607.29预付款项 五(7) 256,571,758.01 414,073,610.15应收利息 - -应收股利 五(4) 552,938,523.45 52,938,523.45其他应收款 五(6) 209,318,838.53 205,120,876.85存货 五(8) 3,700,222,896.01 2,781,495,711.45一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 五(9) 2,266,983,406.82 520,191,094.03流动资产合计 21,504,553,844.98 19,513,985,312.60非流动资产：
可供出售金融资产 五(10) 1,038,859,674.96 327,889,324.24持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 五(11) 2,008,481,257.05 2,290,443,462.70投资性房地产 五(12) 217,675,779.38 228,575,391.31固定资产 五(13) 2,082,244,551.64 2,107,109,957.69在建工程 五(14) 284,672,127.45 255,276,101.16工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 五(15) 728,009,270.29 668,305,151.10开发支出 五(16) 800,000.00 3,017,046.84商誉 五(17) 11,499,562.74 11,499,562.74长期待摊费用 五(18) 49,066,645.52 37,939,444.42递延所得税资产 五(19) 388,850,739.31 417,159,182.77其他非流动资产 五(20) - 35,970,282.97非流动资产合计 6,810,159,608.34 6,383,184,907.94资产总计 28,314,713,453.32 25,897,170,220.54
2017年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 五(22) 11,500,000.00 25,215,424.88以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融负债
应付票据 五(23) 252,226,384.82 320,811,521.98应付账款 五(24) 2,802,200,696.28 2,267,279,067.87预收款项 五(25) 1,888,892,476.97 1,552,885,731.40应付职工薪酬 五(26) 631,170,810.62 546,523,380.87应交税费 五(27) 206,462,076.94 384,192,155.39应付利息 五(28) 253,966.40 257,658.10应付股利 五(29) 45,446,017.79 57,301,541.02其他应付款 五(30) 2,399,394,477.50 2,267,981,520.69一年内到期的非流动负债 五(31) 31,307,337.23 -其他流动负债 - -流动负债合计 8,268,854,244.55 7,422,448,002.20非流动负债：
长期借款 五(32) - 33,502,083.03应付债券 - -长期应付款 五(33) 20,171,809.73 20,558,783.65专项应付款 五(34) 14,954,855.39 16,842,773.80预计负债 五(35) 55,348,585.32 61,045,873.15递延收益 五(36) 526,890,368.97 612,084,162.58递延所得税负债 五(19) 114,788,264.17 76,581,360.14长期应付职工薪酬 五(37) 326,532.02 316,733.72其他非流动负债 五(38) 50,225,000.00 -非流动负债合计 782,705,415.60 820,931,770.07负债合计 9,051,559,660.15 8,243,379,772.27股东权益：
股本 五(39) 1,625,790,949.00 1,625,790,949.00资本公积 五(40) 9,875,177,958.43 9,875,172,584.68减：库存股份 - -其他综合收益 五(41) (70,206,938.27) 9,788,066.97盈余公积 五(42) 1,154,762,193.41 1,052,034,418.97未分配利润 五(43) 6,285,996,409.09 4,782,293,720.24归属于母公司股东权益合计 18,871,520,571.66 17,345,079,739.86少数股东权益 五(44) 391,633,221.51 308,710,708.41股东权益合计 19,263,153,793.17 17,653,790,448.27负债和股东权益总计 28,314,713,453.32 25,897,170,220.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人：黎洪 会计机构负责人：王健胜
截至2017年12月31日止12个月合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年度 2016年度一、营业收入 五(45) 20,954,225,189.53 20,035,681,499.37减：营业成本 五(45) 13,063,229,348.28 13,412,062,896.03税金及附加 五(46) 204,088,804.03 189,309,156.99销售费用 五(47) 4,285,949,353.46 3,823,589,490.19管理费用 五(48) 1,579,582,508.93 1,439,734,312.47财务费用 五(49)
(210,571,299.44) (96,520,258.97)资产减值损失 五(50) 19,962,967.90 6,728,893.84加：公允价值变动收益 五(51) (1,151,066.21) (473,665.66)投资收益 五(52) 338,362,629.19 206,321,948.46其中：对联营企业和合营企业的投资收益 281,264,687.40 194,459,911.23资产处置收益 - -其他收益 五(53) 111,775,896.26 -二、营业利润 2,460,970,965.61 1,466,625,291.62加：营业外收入 五(54) 76,504,148.53 554,792,542.30减：营业外支出 五(55) 44,498,977.44 76,364,435.58三、利润总额 2,492,976,136.70 1,945,053,398.34减：所得税费用 五(56) 374,220,515.80 386,379,403.17四、净利润 2,118,755,620.90 1,558,673,995.17（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润 2,118,755,620.90 1,558,673,995.17 2.终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 57,103,691.89 50,641,324.10 2.归属于母公司所有者的净利润 2,061,651,929.01 1,508,032,671.07五、其他综合收益的税后净额 五(41) (79,988,438.72) 10,516,712.10归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (79,995,005.24) 10,520,745.16(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
- -他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (79,995,005.24) 10,520,745.161．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
20,429.81 (218,435.84)其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 (75,775,613.41) 6,796,748.613．外币财务报表折算差额 (4,239,821.64) 3,942,432.39归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 6,566.52 (4,033.06)六、综合收益总额 2,038,767,182.18 1,569,190,707.27(一)归属于母公司股东的综合收益总额 1,981,656,923.77 1,518,553,416.23(二)归属于少数股东的综合收益总额 57,110,258.41 50,637,291.04七、每股收益：
(一)基本每股收益 五(57)(a) 1.268 1.075(二)稀释每股收益 五(57)(b) 1.268 1.075后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人：黎洪 会计机构负责人：王健胜
截至2017年12月31日止12个月合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,326,273,474.22 17,268,366,583.98收到的税费返还 7,908,303.56 8,491,189.51收到其他与经营活动有关的现金 五(58)(a) 604,730,654.18 1,231,074,991.51经营活动现金流入小计 16,938,912,431.96 18,507,932,765.00购买商品、接受劳务支付的现金 6,961,089,578.68 8,705,625,607.36支付给职工以及为职工支付的现金 3,232,065,014.82 3,049,506,228.39支付的各项税费 2,015,932,378.60 1,659,063,123.63支付其他与经营活动有关的现金 五(58)(b) 2,896,134,734.29 2,549,066,177.55经营活动现金流出小计 15,105,221,706.39 15,963,261,136.93经营活动产生的现金流量净额 五(59)(a) 1,833,690,725.57 2,544,671,628.07二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,478,600,000.00 398,409,818.38出售子公司所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 124,472,745.99 22,474,950.73处置固定资产、无形资产和其他长期资
849,586.97 18,059,677.86产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五(58)(c) 650,078.98 7,915,085.64投资活动现金流入小计 2,604,572,411.94 446,859,532.61购建固定资产、无形资产和其他长期资
196,771,378.84 228,026,926.70产支付的现金
投资支付的现金 4,848,444,730.66 706,000,000.00取得子公司所支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 五(58)(d) - 1,990,385.70投资活动现金流出小计 5,045,216,109.50 936,017,312.40投资活动产生的现金流量净额 (2,440,643,697.56) (489,157,779.79)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,220,000.00 7,869,146,528.33其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现
14,220,000.00 5,700,000.00金
借款所收到的现金 18,248,638.00 288,033,608.85收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 32,468,638.00 8,157,180,137.18偿还债务支付的现金 31,964,062.88 908,920,164.85分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,778,265.87 523,231,009.84其中：支付少数股东股利所支付的现金 21,138,212.43 10,763,819.03支付其他与筹资活动有关的现金 五(58)(e) - 307,223.86筹资活动现金流出小计 516,742,328.75 1,432,458,398.55筹资活动产生的现金流量净额 (484,273,690.75) 6,724,721,738.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 292,035.93 (1,369,354.38)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 五(59)(a) (1,090,934,626.81) 8,778,866,232.53加：年初现金及现金等价物余额 五(59)(b) 12,586,469,786.51 3,807,603,553.98六、期末现金及现金等价物余额 五(59)(b) 11,495,535,159.70 12,586,469,786.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人：黎洪 会计机构负责人：王健胜
截至2017年12月31日止12个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、2016年年末余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,875,172,584.68|-|9,788,066.97|-|1,052,034,418.97|-|4,782,293,720.24|308,710,708.41|17,653,790,448.27|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、2017年年初余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,875,172,584.68|-|9,788,066.97|-|1,052,034,418.97|-|4,782,293,720.24|308,710,708.41|17,653,790,448.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|5,373.75||(79,995,005.24)|-|102,727,774.44|-|1,503,702,688.85|82,922,513.10|1,609,363,344.90|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|(79,995,005.24)|-|-|-|2,061,651,929.01|57,110,258.41|2,038,767,182.18|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|5,373.75|-|-|-|-|-|-|34,841,791.25|34,847,165.00|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|34,841,791.25|34,841,791.25|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|5,373.75|-|-|-|-|-|-|-|5,373.75|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|102,727,774.44|-|(557,949,240.16)|(9,029,536.56)|(464,251,002.28)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|102,727,774.44|-|(102,727,774.44)|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(455,221,465.72)|(9,029,536.56)|(464,251,002.28)|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,875,177,958.43|-|(70,206,938.27)|-|1,154,762,193.41|-|6,285,996,409.09|391,633,221.51|19,263,153,793.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人： 黎洪 会计机构负责人： 王健胜
截至2017年12月31日止12个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、2015年年末余额|1,291,079,250.00|-|-|-|2,346,435,108.64|-|(732,678.19)|-|930,522,262.36|-|3,883,510,490.48|233,118,715.62|8,683,933,148.91|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、2016年年初余额|1,291,079,250.00|-|-|-|2,346,435,108.64|-|(732,678.19)|-|930,522,262.36|-|3,883,510,490.48|233,118,715.62|8,683,933,148.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|334,711,699.00|-|-|-|7,528,737,476.04|-|10,520,745.16|-|121,512,156.61|-|898,783,229.76|75,591,992.79|8,969,857,299.36|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|10,520,745.16|-|-|-|1,508,032,671.07|50,637,291.04|1,569,190,707.27|
|（二）所有者投入和减少资本|334,711,699.00|-|-|-|7,528,734,829.33|-|-|-|-|-|-|5,700,000.00|7,869,146,528.33|
|1．股东投入的普通股|334,711,699.00|-|-|-|7,528,734,829.33|-|-|-|-|-|-|5,700,000.00|7,869,146,528.33|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|121,512,156.61|-|(609,249,441.31)|(15,931,187.14)|(503,668,471.84)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|121,512,156.61|-|(121,512,156.61)|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(487,737,284.70)|(15,931,187.14)|(503,668,471.84)|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|2,646.71|-|-|-|-|-|-|35,185,888.89|35,188,535.60|
|四、本期期末余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,875,172,584.68|-|9,788,066.97|-|1,052,034,418.97|-|4,782,293,720.24|308,710,708.41|17,653,790,448.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人： 黎洪 会计机构负责人： 王健胜
2017年12月31日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 6,148,845,583.90 8,358,861,097.11以公允价值计量且其变动计入当期
4,875,057.73 6,026,123.94损益的金融资产
应收票据 679,046,805.63 586,068,682.00应收账款 十八(1) 265,693,684.36 334,495,199.70预付款项 8,408,955.59 6,765,642.36应收利息 - -应收股利 656,897,700.00 227,303,087.42其他应收款 十八(2) 1,527,015,254.36 1,497,826,949.82存货 579,702,447.36 350,901,854.94一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 1,503,465,702.19 311,191.58流动资产合计 11,373,951,191.12 11,368,559,828.87非流动资产：
可供出售金融资产 1,035,180,994.75 324,384,253.51持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 十八(3) 4,764,674,279.23 4,150,739,999.55投资性房地产 208,498,363.23 216,673,097.32固定资产 483,033,235.07 492,475,829.83在建工程 37,984,793.35 10,418,008.58工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 370,192,435.37 376,892,173.85开发支出 - 2,217,046.84商誉 - -长期待摊费用 2,384,650.49 2,303,114.09递延所得税资产 108,368,848.19 58,199,543.56其他非流动资产 - -非流动资产合计 7,010,317,599.68 5,634,303,067.13资产总计 18,384,268,790.80 17,002,862,896.00
2017年12月31日资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 154,431,644.92 184,431,644.92以公允价值计量且其变动计入当期
- -损益的金融负债
应付票据 908,082.74 -应付账款 331,740,567.20 189,679,883.62预收款项 116,889,039.40 14,149,991.14应付职工薪酬 78,032,160.23 55,444,007.49应交税费 124,918,499.55 84,161,748.85应付利息 - -应付股利 477,452.11 224,299.47其他应付款 1,122,916,120.25 597,717,008.34一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 1,930,313,566.40 1,125,808,583.83非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 7,802,224.39 7,802,224.39专项应付款 - -预计负债 170,214,675.19 98,550,055.19递延收益 69,548,966.56 74,971,856.94递延所得税负债 18,591,820.19 4,063,555.02长期应付职工薪酬 - -非流动负债合计 266,157,686.33 185,387,691.54负债合计 2,196,471,252.73 1,311,196,275.37股东权益：
股本 1,625,790,949.00 1,625,790,949.00资本公积 9,820,175,495.89 9,820,175,495.89减：库存股份 - -其他综合收益 (64,737,939.47) 11,187,421.73盈余公积 782,153,758.81 679,425,984.37未分配利润 4,024,415,273.84 3,555,086,769.64股东权益合计 16,187,797,538.07 15,691,666,620.63负债和股东权益总计 18,384,268,790.80 17,002,862,896.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年12月31日止12个月期间利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年度 2016年度一、营业收入 十八(4) 3,147,499,142.41 2,846,022,356.72减：营业成本 十八(4) 1,445,191,393.37 1,338,788,213.32税金及附加 45,573,066.44 50,265,333.41销售费用 537,781,498.11 521,991,155.17管理费用 445,111,622.93 402,496,963.37财务费用 (126,045,833.40) (25,270,202.62)资产减值损失 4,019,821.89 (2,309,712.84)加：公允价值变动收益 (1,151,066.21) (473,665.66)投资收益 十八(5) 320,671,360.92 708,126,833.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十八(5) 214,633,349.87 184,378,081.23资产处置收益 - -其他收益 35,944,618.96 -二、营业利润 1,151,332,486.74 1,267,713,774.72加：营业外收入 8,040,488.33 38,551,260.89减：营业外支出 2,200,109.31 3,170,511.06三、利润总额 1,157,172,865.76 1,303,094,524.55减：所得税费用 129,895,121.40 87,972,958.49四、净利润 1,027,277,744.36 1,215,121,566.06（一）持续经营净利润 1,027,277,744.36 1,215,121,566.06（二）终止经营净利润 - -五、其他综合收益 (75,925,361.20) (1,915,460.84)(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (75,925,361.20) (1,915,460.84)1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
20,429.81 (218,435.84)其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 (75,945,791.01) (1,697,025.00)六、综合收益总额 951,352,383.16 1,213,206,105.22七、每股收益：
(一)基本每股收益 - -(二)稀释每股收益 - -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年12月31日止12个月期间现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,001,998,256.72 1,687,701,056.54收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 361,574,393.15 254,652,676.58经营活动现金流入小计 2,363,572,649.87 1,942,353,733.12购买商品、接受劳务支付的现金 411,707,007.31 302,818,917.00支付给职工以及为职工支付的现金 427,668,653.99 557,626,961.31支付的各项税费 411,148,256.26 383,094,970.83支付其他与经营活动有关的现金 135,758,442.80 227,215,689.54经营活动现金流出小计 1,386,282,360.36 1,470,756,538.68经营活动产生的现金流量净额 十八(6) 977,290,289.51 471,597,194.44二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000,000.00 -出售子公司所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 649,938,153.79 481,452,678.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
679,300.00 59,800.00的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,307,864,538.86 852,058,999.56投资活动现金流入小计 3,458,481,992.65 1,333,571,478.46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
45,299,850.39 22,417,581.95的现金
投资支付的现金 4,804,425,230.66 151,600,000.00取得子公司所支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 1,271,830,986.36 1,159,485,916.05投资活动现金流出小计 6,121,556,067.41 1,333,503,498.00投资活动产生的现金流量净额 (2,663,074,074.76) 67,980.46三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 7,863,446,528.33其中：子公司吸收少数股东投资所收到的
- -现金
借款所收到的现金 154,431,644.92 214,431,644.92收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 154,431,644.92 8,077,878,173.25偿还债务支付的现金 184,431,644.92 110,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,196,446.63 486,179,553.96其中：支付少数股东股利所支付的现金 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - 587,338,049.41筹资活动现金流出小计 647,628,091.55 1,183,517,603.37筹资活动产生的现金流量净额 (493,196,446.63) 6,894,360,569.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,658.03) 8,209.29五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 十八(6) (2,178,985,889.91) 7,366,033,954.07加：年初现金及现金等价物余额 8,326,923,391.07 960,889,437.00六、期末现金及现金等价物余额 6,147,937,501.16 8,326,923,391.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年12月31日止12个月期间股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、2016 年年末余额(经审计)|1,625,790,949.00|-|-|-|9,820,175,495.89|-|11,187,421.73|-|679,425,984.37|3,555,086,769.64|15,691,666,620.63|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、2017年年年初余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,820,175,495.89|-|11,187,421.73|-|679,425,984.37|3,555,086,769.64|15,691,666,620.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|(75,925,361.20)|-|102,727,774.44|469,328,504.20|496,130,917.44|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|(75,925,361.20)|-|-|1,027,277,744.36|951,352,383.16|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|||102,727,774.44|(557,949,240.16)|(455,221,465.72)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|||102,727,774.44|(102,727,774.44)||
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(455,221,465.72)|(455,221,465.72)|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额（未经审计）|1,625,790,949.00|-|-|-|9,820,175,495.89|-|(64,737,939.47)|-|782,153,758.81|4,024,415,273.84|16,187,797,538.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 李楚源 主管会计工作的负责人： 黎洪 会计机构负责人：王健胜
截至2017年12月31日止12个月期间股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、2015年年末余额|1,291,079,250.00|-|-|-|2,291,438,019.85|-|13,102,882.57|-|557,913,827.76|2,949,214,644.89|7,102,748,625.07|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、2016年年初余额|1,291,079,250.00|-|-|-|2,291,438,019.85|-|13,102,882.57|-|557,913,827.76|2,949,214,644.89|7,102,748,625.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|334,711,699.00|-|-|-|7,528,737,476.04|-|(1,915,460.84)|-|121,512,156.61|605,872,124.75|8,588,917,995.56|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|(1,915,460.84)|-|-|1,215,121,566.06|1,213,206,105.22|
|（二）所有者投入和减少资本|334,711,699.00|-|-|-|7,528,734,829.33|-|-|-|-|-|7,863,446,528.33|
|1．股东投入的普通股|334,711,699.00|-|-|-|7,528,734,829.33|-|-|-|-|-|7,863,446,528.33|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|121,512,156.61|(609,249,441.31)|(487,737,284.70)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|121,512,156.61|(121,512,156.61)||
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(487,737,284.70)|(487,737,284.70)|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|2,646.71|-|-|-|-|-|2,646.71|
|四、本期期末余额|1,625,790,949.00|-|-|-|9,820,175,495.89||11,187,421.73|-|679,425,984.37|3,555,086,769.64|15,691,666,620.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
(1)
公司概况
广州白云山医药集团股份有限公司(“本公司”)是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139
号文批准，由广州医药集团有限公司(“广药集团”)独家发起，将其属下的8家中药制造企业及3家医药贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于1997年9月1日领取企业法人营业执照，注册号为440101000005674。
经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56
号文批准，本公司于1997年10月上市发行了21,990万股香港上市外资股(H股)股票。2001年
1
月
10
日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司发行了 7,800万股人民币普通股(A股)股票，并于同年
2
月
6
日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称”广州药业”，股票代码600332。
本公司于
2013
年实施完成一项重大资产重组交易。该项重大资产重组包括：(1)本公司于2013年5月完成新增445,601,005股A股股份换股方式吸收合并广药集团下属子公司广州白云山制药股份有限公司（“白云山股份”）；(2)本公司于
2013
年
6
月完成向广药集团发行
34,839,645
股
A
股股份作为支付对价，收购广药集团拥有或有权处置的房屋建筑物、商标、广药集团下属子公司广药白云山香港有限公司（“广药白云山香港公司”）（原名“保联拓展有限公司”）100%股权及广药集团持有的广州百特医疗用品有限公司（“百特医疗”）12.5%股权。该项股份登记手续已于
2013
年
7
月
5
日完成。上述重组完成后，本公司总股本为1,291,340,650股，股票简称改为“白云山”。
根据本公司与广药集团签订的《关于拟购买资产净收益实际数与净收益预测数差额的补偿协议》，本公司于
2015
年
4
月
27
日以总价
1
元的价格定向回购广药集团持有的 261,400
股A股股份并予以注销。该项股份回购注销手续已于2015年5月7日完成。
上述股份回购注销完成后，本公司总股本为1,291,079,250股。
本公司于
2016
年非公开发行
334,711,699
股人民币普通股（A股），增加股本 334,711,699
股，变更后本公司总股本为1,625,790,949股。
本公司的母公司为广药集团，本公司的最终控制方为广州市国有资产监督管理委员会。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(“本集团”)主要从事（1）中西成药、化学原料药、天然药物、生物医药、化学原料药中间体的研究开发、制造与销售；（2）西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务；（3）大健康产品的研究开发、生产与销售；
及（4）医疗、健康管理、养生养老等健康产业投资等。
中成药制造企业主要产品为消渴丸、夏桑菊、乌鸡白凤丸、华佗再造丸、蜜炼川贝枇杷膏、清开灵口服液、小柴胡冲剂等，西药制造企业主要产品为头孢硫脒、阿莫西林等化学制剂药，头孢曲松钠等化学原料药，预包装食品制造企业主要产品为王老吉凉茶等。
目前本集团的架构主要包括11家中成药制造企业、2家西药制造企业、1家化学原料药
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
生产企业、2家预包装食品制造企业、3家医药研发企业、6家医药贸易企业、1家广告服务业企业和1家医学研究企业。
本财务报表由本公司董事会于2018年3月15日批准报出。
（2）合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 控股方式
广州白云山星群(药业)股份有限公司（“星群药业”） 直接控股
广州白云山中一药业有限公司（“中一药业”） 直接控股
广州白云山陈李济药厂有限公司（“陈李济药厂”） 直接控股
广州白云山汉方现代药业有限公司（“广州汉方”） 直接控股
广州奇星药厂有限公司 直接控股
广州白云山敬修堂药业股份有限公司（“敬修堂药业”） 直接控股
广州白云山潘高寿药业股份有限公司（“潘高寿药业”） 直接控股
广州采芝林药业有限公司（“采芝林药业”） 直接控股
广州医药进出口有限公司（“医药进出口公司”） 直接控股
广州白云山拜迪生物医药有限公司（“广州拜迪”） 直接控股
广州王老吉大健康产业有限公司（“王老吉大健康公司”） 直接控股
广西白云山盈康药业有限公司（“广西盈康”）（注1） 直接控股
广州广药益甘生物制品股份有限公司（“益甘公司”） 直接控股
广州白云山星珠药业有限公司（“星珠药业”） 直接控股
广州白云山医疗健康产业投资有限公司（“白云山医疗健 直接控股
康产业公司”）
广州白云山化学药科技有限公司 直接控股
广州医药海马品牌整合传播有限公司（“广药海马”） 直接控股
广州白云山医药销售有限公司（“白云山医药销售公司”） 直接控股
广州王老吉投资有限公司（“王老吉投资公司”） 直接控股
广州白云山医疗器械投资有限公司 直接控股
广州白云山奇星药业有限公司（“奇星药业”） 间接控股
广州敬修堂一七九零营销有限公司 间接控股
广州潘高寿天然保健品有限公司 间接控股
广州采芝林药业连锁店 间接控股
广州市药材公司中药饮片厂 间接控股
广州采芝林北商药材有限公司 间接控股
广州澳马医疗器械有限公司 间接控股
西藏林芝广药发展有限公司 间接控股
乌兰察布广药中药材开发有限公司 间接控股
山东广药中药材开发有限公司 间接控股
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 间接控股
黑龙江森工广药中药材开发有限公司 间接控股
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
子公司名称 控股方式
王老吉大健康雅安产业（雅安）有限公司 间接控股
广州白云山光华保健食品有限公司（“光华保健”） 间接控股
丰顺县广药中药材开发有限公司 间接控股
浙江广康医药有限公司 间接控股
西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 间接控股
广州王老吉大健康企业发展有限公司 间接控股
广州王老吉产业有限公司 间接控股
王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 间接控股
王老吉大健康产业（梅州）有限公司 间接控股
广州白云山星群健康科技有限公司 间接控股
广州白云山医院有限公司（“广州白云山医院”） 间接控股
广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 间接控股
广州王老吉餐饮管理发展有限公司（“王老吉餐饮公司”） 间接控股
广州市陈李济大健康产业有限公司 间接控股
王老吉大寨饮品有限公司 间接控股
广州王老吉大寨饮品有限公司 间接控股
梅州广药采芝林药业有限公司 间接控股
广州王老吉大健康电子商务有限公司 间接控股
广州白云山天心制药股份有限公司（“天心药业”） 直接控股
广州白云山光华制药股份有限公司（“光华药业”） 直接控股
广州白云山明兴制药有限公司（“明兴药业”） 直接控股
白云山威灵药业有限公司（“威灵药业”） 直接控股
广州白云山医药科技发展有限公司（“医药科技”） 直接控股
广州广药白云山大健康酒店有限公司（“白云山大健康酒 直接控股
店”）
广药白云山香港公司 直接控股
广州医药研究总院有限公司（“广药总院”） 直接控股
注1：广西白云山盈康药业有限公司原名广西盈康药业有限责任公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六“合并范围的变更”和本附注七“在其他主体中的权益”。
二 财务报表的编制基础
(1)
编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
务报表。
(2)
持续经营
本公司自本报告期末至少
12
个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三 重要会计政策及会计估计
(1)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年1-12月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(2)
会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表涵盖的会计期间为2017年1月1日至2017年12月31日止。
(3)
营业周期
本公司营业周期为12个月。
(4)
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司子公司广药白云山香港公司属于在境外经营的子公司，其采用港币为记账本位币。
(5)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a)
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)
合并财务报表的编制方法
(a)
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
(b)
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(7)
合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司至本期末无共同经营。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注三（14）长期股权投资。
(8)
现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(9)
外币业务和外币报表折算
(a)
外币业务核算方法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币买卖兑换差额计入财务费用。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(b)
外币会计报表的折算方法
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用本报告期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用本报告期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(10)
金融工具
(a)
金融资产
(i)
金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
3)可供出售金融资产
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起
12
个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12
个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii)
确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续
12
个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(iv)
金融资产转移的确认依据和计量方法及金融资产的终止确认
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产；如既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制，则终止确认该金融资产。
除上述金融资产转移时终止确认金融资产的两种情况外，若收取金融资产现金流量的合同权利终止，则终止确认该金融资产。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(c)
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(11)
应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款金额在100万元以上(含100万元)、其他应收款金额在10万元以上(含10 万元)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。|

(b)
按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
|||
|-|-|
|组合名称|确定依据|
|组合1|除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。|
|组合2|根据历史损失率测算，信用风险极低的其他应收款。|
|组合3|关联方的其他应收款|
|组合4|押金、保证金、员工借支款|

按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 计提比例为0%
组合3 计提比例为0%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合4 计提比例为0%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
1
年以内
1%
1
至2年
10%
2
至3年
30%
3
至4年
50%
4
至5年
80%
5
年以上
100%
(c)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本集团单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(12)
存货
(a)
存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、委托代销商品、库存商品等。
(b)
发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价。
发出存货的计价方法：存货发出时按加权平均法计价，产成品、库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按合理的方法分配的制造费用。
(c)
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)
存货的盘存制度
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
采用永续盘存制。
(e)
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
(13)
持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（a）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（b）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(14)
长期股权投资
(a)
控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
(b)
初始投资成本确定
(i)
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
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减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
(ii)
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(c)
后续计量及损益确认
(i)
成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(ii)
权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
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其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和本附注三（6）合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(iii)
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(15)
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物。投资性房地产以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(16)
固定资产
(a)
固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折
旧。
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(b)
各类固定资产的折旧方法
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、固定资产装修。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
10-70
年 0%~10% 1.29%~10%
机器设备
4-18
年 0%~10% 5%~25%
运输设备
5-10
年 0%~10% 9%~20%
电子设备
5-10
年 0%~10% 9%~20%
办公设备
4-8
年 0%~10% 11.25%~25%
固定资产装修
5
年 0% 20%
(c)
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(d)
其他说明
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(17)
在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集
团固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。
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(18)
借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(19)
无形资产
(a)
无形资产的确认条件及计价方法
无形资产，是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、工业产权及专有技术，非专利技术等。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(i)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；(ii)该无形资产的成本能够可靠地计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(b)
定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)
使用寿命不确定的无形资产
根据可获得的情况判断，有确凿证据表明的无法合理估计其使用寿命的无形资产。
本公司拥有白云山商标、大神产品商标以及星群系列、中一系列、潘高寿系列、陈李济系列、敬修堂系列、奇星系列等产品商标，本公司认为在可预见的将来该产品商标均会
使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(d)
研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指药品(含新药和原有药品剂型改变)研发进入三期临床试验阶段前的所有开支。进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
开发阶段支出是指药品(含新药和原有药品剂型改变)研发进入三期临床试验阶段后的可直接归属的开支。进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
•
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
•
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
•
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
•
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
•
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(20)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
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理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(21)
长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22)
职工薪酬
(a)
短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(b)
离职后福利的会计处理方法
(i)
设定提存计划
本集团境内企业按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在集团境内企业职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团大部分境内企业依据国家企业年金制度的相关政策建立了企
业年金计划，本公司按职工工资总额的一定比例计缴企业年金，相应支出计入当期损益
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或相关资产成本。
本集团内香港公司广药白云山香港公司根据香港《强制性公积金计划条例》的规定，为合资格的香港员工提供强制性公积金供款。所有计划之成本结算，均在有关期间的损益表扣除。计划资产由独立管理的基金独立持有，与本公司资产分开管理。同时，根据香港《雇佣条例》，合资格于终止聘用时获取长期服务金的雇员，当终止聘用该雇员时，须作出该等缴纳。广药白云山香港公司已就预期未来或需支付之长期服务金作出拨备。
拨备乃根据雇员截至结算日向公司提供服务所赚取的服务金之最佳估计。
(ii)
设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本集团至本期末未有设定受益计划。
(c)
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(23)
预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(24)
收入
收入的金额按本集团在通常活动过程中销售货品及服务的已收或应收对价的公允价值确认。收入在扣除增值税、退货和折扣，以及抵消集团内部销售后列账。
(a)
收入确认的原则和计量方法
当收入的金额能够可靠计量、未来经济利益很可能流入有关主体，而本集团每项活动均符合具体条件时(如下文所述)，本集团便会将收入确认。本集团会根据其往绩并考虑客户类别、交易种类和每项安排的特点作出估计。
(b)
货品销售
货品销售在本集团主体已将货品交付予顾客且顾客已接收产品，并且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(c)
劳务收入
劳务收入采用完工百分比法予以确认。
(d)
让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括：
-利息收入：采用实际利率法按时间比例基础确认；
-商标使用费收入：在收取款项的权利确定时确认；
-经营租赁收入：采用直线法在租赁期内确认。
(e)
股利收入
对于采用成本法核算的长期股权投资，以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以及可供出售权益工具投资持有期间取得的现金股利，在收取股利的权利确定时确认股利收入。
(25)
政府补助
(a)
类型
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息，或不明确但补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为与资产相关的政府补助。其余的认定为与收益相关的政府补助。
(b)
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（i）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（ii）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(c)
确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(26)
递延所得税资产/递延所得税负债
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(27)
经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)
融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(28)
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：（i）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（ii）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（iii）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(29)
重要会计政策和会计估计的变更
(a)
重要会计政策变更
(i)
执行《企业会计准则第
42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和执行《企业会计准则第
16
号——政府补助》和财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于
2017
年度发布了《企业会计准则第
42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年
6
月
12
日起施行，对于
2017
年
1
月
1
日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于
2017
年度发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于
2017
年度及以后期间的财务报表。
本集团执行上述三项规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|经董事会批准|
|经董事会批准|
|经董事会批准|

(ii)
会计估计变更
本集团本期无会计估计变更。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(29)
前期会计差错更正
本集团本期无重大会计差错更正事项。
(30)
其他主要会计政策
(a)
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
(b)
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(31)
重要会计估计和判断
(a)
当期和递延所得税
本集团在中国大陆及香港缴纳所得税。在计算所得税费用时，需要作出重大判断。有许多交易和计算所涉及的最终税务影响都是不确定的。本集团根据对是否需要缴付额外税款的估计，就预期税务审计项目确认负债。如这些事件的最终税务影响与最初记录的金额不同，其差额将影响作出此等计算期间的所得税费用和递延所得税资产和负债。
当管理层认为很有可能存在未来应纳税所得额，以转回可抵扣暂时性差异以及税务亏损时，确认递延所得税资产。如预期与原有估计有出入，该差额将在估计变更的当期影响递延所得税资产及所得税费用的确认。
四 税项
(1)
主要流转税税种及税率
应税项目 税种 税率
产品销售收入 增值税 11%、13%、17%
材料转让收入 增值税
17%
劳务收入 增值税
6%
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
租金收入 增值税 5%、11%
技术转让费收入 增值税 3%、6%
自用房产余值 房产税
1.2%
租金收入 房产税
12%
资金占用费收入 增值税
6%
酒类产品销售收入 消费税
10%
流转税额 城市维护建设税
7%
流转税额 教育费附加
3%
流转税额 地方教育费附加
2%
(2)
企业所得税
按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本集团境内企业需缴纳企业所得税，税率为25%。
按照香港的《税务条例》规定，本集团内香港公司广药白云山香港公司需缴纳公司利得税，税率为16.5%。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
本集团内下列公司因取得《高新技术企业证书》，本期享受15%的优惠税率。包括：本公司（证书编号为GR201744003162）、星群药业（证书编号为GR201744011135）、中一药业（证书编号为GR201744005343）、广州汉方（证书编号为GR201744008646）、敬修堂药业（证书编号为GR201744000331）、潘高寿药业（证书编号为GR201744002878）、陈李济药厂（证书编号为GR201744001501）、天心药业（证书编号为GR201744009163）、光华药业（证书编号为GR201544000485）、明兴药业（证书编号为GR201744002496）、广西盈康（证书编号为GR201545000083）、王老吉大健康公司（证书编号为GR201644006480）。
奇星药业的《高新技术企业证书》发证时间为2014年，认定有效期为3年。由于高新技术企业证书已于
2016
年到期，目前这家企业的《高新技术企业证书》正在重新认定过程中，目前暂使用15%的优惠税率申报预缴企业所得税。
本集团内王老吉大健康雅安产业（雅安）有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，本期享受15%的优惠税率。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表主要项目注释
(1)
货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额现金-
人民币
908,829.96 1,137,275.82 908,829.96 1,137,275.82银行存款-
人民币
11,562,603,722.83 12,678,716,010.18美元
711,740.20 6.5342 4,650,652.84 1,839,846.62 6.9370 12,763,016.00港币
6,577,694.40 0.8359 5,498,360.52 4,567,844.69 0.8945 4,085,982.75 11,572,752,736.19 12,695,565,008.93其他货币资金-
人民币
123,519,081.16 124,268,293.98港币
45,741.20 0.8359 38,235.53 41,700.49 0.8945 37,301.50 123,557,316.69 124,305,595.48 11,697,218,882.84 12,821,007,880.23其中：存放在境
外的款项总额
7,793,845.14 9,476,334.55其中使用受限制的货币资金明细如下：
2017
年12月31日 2016年12月31日应付票据保证金
73,825,106.18 117,152,696.58冻结账户资金
84,995,913.79 115,964,284.07住房基金户
585,303.08 585,303.08保函保证金
1,973,540.00 835,809.99质押款项
40,303,860.09 - 201,683,723.14 234,538,093.72冻结账户资金涉及事项详见本附注十六(1)(a)(i)。
(2)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017
年12月31日
2016
年12月31日交易性金融资产
4,875,057.73 6,026,123.94其中：权益工具投资
4,875,057.73 6,026,123.94上市公司股票的公允价值根据上海证券交易所于期末最后一个交易日收盘价确定。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(3)
应收票据
(a)
应收票据的分类
2017年12月31日
2016
年12月31日银行承兑汇票 1,650,289,946.92 1,584,422,063.73商业承兑汇票 52,365,528.16 20,345,821.48 1,702,655,475.08 1,604,767,885.21 (b)
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
(c)
期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
期末终止确认金额 期末未终止确认金额已背书且在资产负债表日尚未到期的
应收票据
银行承兑汇票
1,787,530,389.43 -商业承兑汇票
- 11,379,330.00 1,787,530,389.43 11,379,330.00贴现且在资产负债表日尚未到期的应
收票据
银行承兑汇票
217,465,460.61 -商业承兑汇票
- - 217,465,460.61 - (i)
于
2017
年
12
月
31
日，本集团已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 1,787,530
千元(2016年12月31日：2,608,336千元)，金额最大的前五名如下：出票单位 出票日期 到期日 金额单位1 2017年11月28日 2018年5月28日
26,000,000.00单位2 2017年12月28日 2018年6月28日
20,123,330.57单位3 2017年10月17日 2018年4月17日
15,000,000.00单位4 2017年12月21日 2018年6月21日
14,167,241.62单位5 2017年9月22日 2018年3月22日
12,030,773.44 (ii)
于
2017
年
12
月
31
日，本集团已背书给其他方但尚未到承兑期的商业承兑汇票金额为 11,379
千元（2016年12月31日：无），金额最大的前三名如下：
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
出票单位 出票日期 到期日 金额单位1 2017年7月31日 2018年1月31日 5,000,000.00单位2 2017年7月31日 2018年1月31日 3,800,000.00单位3 2017年10月17日 2018年1月31日 2,579,330.00 (iii)
于
2017
年
12
月
31
日，本集团已贴现给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 217,465
千元(2016年12月31日：50,443千元)，金额最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额单位1 2017年12月20日2018年6月20日
140,000,000.00单位2 2017年10月19日2018年1月19日
5,646,432.58单位3 2017年11月24日2018年2月24日
5,000,000.00单位4 2017年10月10日2018年1月10日
4,771,091.10单位5 2017年10月20日2018年4月20日
4,724,786.76 (iv)
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无已贴现给其他方但尚未到期的商业承兑汇票。
(d)
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
(e) 2017
年12月31日的应收票据余额将于2018年12月31日之前到期。
(4)
应收股利
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日账龄一年以内的应收股利
52,938,523.45 605,000,000.00 105,000,000.00 552,938,523.45广州白云山和记黄埔中药
有限公司（“白云山和黄公
司”）
- 150,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00广州诺诚生物制品股份有
限公司（“诺诚公司”）
52,938,523.45 - 5,000,000.00 47,938,523.45广州医药有限公司
- 455,000,000.00 - 455,000,000.00 (5)
应收账款
本集团大部分销售附有3至6个月的信用期，其余销售以收取现金、预收款或银行汇票等方式进行。
(a)
应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2017
年12月31日
2016
年12月31日 1
年以内
1,025,013,019.97 982,667,101.58
1
至2年
16,408,005.59 36,338,691.74
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年12月31日
2016
年12月31日 2
至3年
14,051,869.29 138,822,487.95 3
至4年
118,686,993.67 9,523,619.45 4
至5年
6,469,782.39 2,646,065.97 5
年以上
14,464,938.08 12,868,153.61 1,195,094,608.99 1,182,866,120.30减：坏账准备
81,325,602.48 74,502,513.01 1,113,769,006.51 1,108,363,607.29 (b)
应收账款按种类披露：
2017年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 152,057,063.19 12.72% 53,596,642.00 35.25% 98,460,421.19应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款： 1,035,427,412.53 86.64% 20,380,674.85 1.97% 1,015,046,737.68组合1
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 7,610,133.27 0.64% 7,348,285.63 96.56% 261,847.64备的应收账款
1,195,094,608.99 100.00% 81,325,602.48 6.80% 1,113,769,006.512016年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 159,014,881.32 13.44% 46,156,185.58 29.03% 112,858,695.74应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款： 1,016,239,740.06 85.92% 21,041,676.15 2.07% 995,198,063.91组合1
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 7,611,498.92 0.64% 7,304,651.28 95.97% 306,847.64备的应收账款
1,182,866,120.30 100.00% 74,502,513.01 6.30% 1,108,363,607.29应收账款种类的说明：见附注三(11)。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(c)
于2017年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款如下：
账面金额 坏账金额 计提比例 理由
客户1 51,738,073.09 5,173,807.31 10.00%涉及诉讼事项，详见本附注十六(1)(a)(i)
客户2 37,710,221.64 3,771,022.16 10.00%涉及诉讼事项，详见本附注十六(1)(a)(i)
客户3 27,115,640.84 9,158,684.91 33.78%尚未诉讼，但预计款项无法全额收回
客户4 10,541,832.00 10,541,832.00 100.00%涉及诉讼事项，详见本附注十六(1)(a)(i)
客户5 5,191,200.00 5,191,200.00 100.00%涉及诉讼事项，详见本附注十六(1)(b)(i)
客户6 5,028,313.75 5,028,313.75 100.00%法院已宣告该公司破产，预计可收回性低
客户7 4,971,878.60 4,971,878.60 100.00%诉讼执行中
客户8 4,344,549.96 4,344,549.96 100.00%尚未诉讼，但预计款项无法全额收回
客户9 3,203,387.50 3,203,387.50 100.00%该公司回款困难，预计款项无法收回
客户10 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00%已胜诉执行中，预计可收回性低
客户11 711,965.81 711,965.81 100.00%已付销项税，预计无法退回 152,057,063.19 53,596,642.00
(d)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额占组合金 坏账准备 账面余额占组合金额 坏账准备额比例 比例
1年以内 1,003,178,081.54 96.88% 10,031,780.80 969,656,864.13 95.41% 9,692,320.571至2年 14,628,836.14 1.41% 1,462,883.62 33,176,752.76 3.26% 3,317,675.322至3年 10,741,835.97 1.04% 3,222,550.80 5,235,052.48 0.52% 1,570,515.763至4年 2,140,130.72 0.21% 1,070,065.38 2,744,890.37 0.27% 1,372,445.214至5年 725,669.59 0.07% 580,535.68 1,687,305.18 0.17% 1,349,844.155年以上 4,012,858.57 0.39% 4,012,858.57 3,738,875.14 0.37% 3,738,875.14 1,035,427,412.53100.00% 20,380,674.85 1,016,239,740.06 100.00% 21,041,676.15 (e)
于2017年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款如下：账面金额 坏账金额计提比例 理由
客户1 896,921.60 896,921.60100.00%
预期款项无法收回
客户2 523,695.28 261,847.64 50.00%
诉讼执行中，预计可收回性低客户3 508,889.00 508,889.00100.00%
已胜诉，强制执行中，预计可收回性低客户4 470,000.00 470,000.00100.00%
预期款项无法收回
客户5 467,462.40 467,462.40100.00%
预期款项无法收回
客户6 457,178.70 457,178.70100.00%
进入司法程序，预计无法收回其他 4,285,986.29 4,285,986.29100.00%
预期款项无法收回
7,610,133.27 7,348,285.63
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(f)
于
2017
年
12
月
31
日及
2016
年
12
月
31
日，本集团已逾信用期但未减值的应收账款不重大。
(g)
本期全额或部分转回或收回以前年度已全额或按比例计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容转回或收回原因 确定原坏账准备的转回或收回以 转回或收回金额 转回坏账准备金额依据 前累计已计提
坏账准备金额
客户1 已结案诉讼事项 预期款项无法收回
1,429,342.54 7,203,235.04 1,429,342.54客户2 已结案诉讼事项 预期款项无法收回
434,949.23 4,349,492.31 434,949.23客户3 已结案诉讼事项 预期款项无法收回
334,219.00 334,219.00 334,219.00客户4 收到款项 预期款项无法收回
275,897.12 275,897.12 275,897.12加强了应收账款清理
客户5 工作，收回了欠款 预期款项无法收回
77,008.55 77,008.55 77,008.55客户6 胜诉，法院退回货款 预期款项无法收回
75,979.30 75,979.30 75,979.30客户7 多次与客户协商，追
回货款 预期款项无法收回
62,532.18 62,532.18 62,532.18客户8 加强了应收账款清理
工作，收回了欠款 预期款项无法收回
54,930.09 54,930.09 54,930.09客户9 加强了应收账款清理
工作，收回了欠款 预期款项无法收回
52,240.00 52,240.00 52,240.00客户10 加强了应收账款清理
工作，收回了欠款 预期款项无法收回
51,565.00 51,565.00 51,565.00客户11 加强了应收账款清理
工作，收回了欠款 预期款项无法收回
50,700.00 50,700.00 50,700.00其他 加强了应收账款清理
工作，收回了欠款 预期款项无法收回
549,711.09 643,487.80 549,711.09 3,449,074.10 13,231,286.39 3,449,074.10 (h)
本期无通过重组等其他方式收回的应收账款金额。
(i)
本期实际核销的应收账款为861千元，明细如下：
应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因性质 关联交易产生广州市鸿馨贸易有限公司 货款
28,920.00
款项已核实无法收回 公司管理程序审批 否宝得药厂、旧进出口部、矿泉水厂 货款
861,785.72
款项已核实无法收回 公司管理程序审批 否清新县医药公司 货款
(29,404.33)
收回已核销款项 否 861,301.39
(j)
于2017年12月31日，应收账款余额中欠款金额前五名如下：
与本公司 账面金额 账龄占应收账款总 坏账准备期末关系 额的比例 余额1年以内、4-5年、
客户1 关联方 127,536,422.67
5年以上
10.67% 1,744,923.791年以内、1-2年、
客户2 关联方 108,315,583.96
5年以上
9.06% 1,774,228.39客户3（注1） 非关联方 51,738,073.09
3-4年
4.33% 5,173,807.31
客户4（注1） 非关联方 37,710,221.64
3-4年
3.16% 3,771,022.16
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
与本公司 账面金额 账龄占应收账款总 坏账准备期末关系 额的比例 余额1年以内、1-2年、
客户5 关联方 36,112,366.62
2-3年
3.02% 388,503.17 361,412,667.98 30.24% 12,852,484.82注1：该两名客户涉及诉讼事项，详见本附注十六(1)(a)(i)。
(k)
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(l)
于2017年12月31日，无以应收账款为标的进行证券化。
(6)
其他应收款
2017
年12月31日
2016
年12月31日备用金
6,021,769.47 7,951,413.85保证金、押金及订金
42,162,681.50 48,183,579.03员工借支
38,494,782.86 27,690,804.76外部单位往来
95,045,525.40 112,537,515.04关联方往来(附注十二)
28,469,898.59 19,946,308.42应收出口退税款
2,217,254.24 2,342,851.84其他
28,264,726.55 12,852,371.60 240,676,638.61 231,504,844.54减：坏账准备
31,357,800.08 26,383,967.69 209,318,838.53 205,120,876.85 (a)
其他应收账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额占总额比例 坏账准备 账面余额占总额比例 坏账准备1年以内 182,107,335.49 75.66% 11,634,758.48 154,486,665.41 66.74% 6,245,579.281至2年 18,485,632.66 7.68% 78,508.51 22,393,557.45 9.67% 1,164,789.922至3年 7,959,823.28 3.31% 1,299,939.20 9,268,549.79 4.00% 457,582.173至4年 4,942,069.18 2.05% 272,872.54 4,380,060.05 1.89% 580,556.914至5年 2,932,681.53 1.22% 176,075.06 2,963,559.72 1.28% 614,506.625年以上 24,249,096.47 10.08% 17,895,646.29 38,012,452.12 16.42% 17,320,952.79 240,676,638.61 100.00% 31,357,800.08 231,504,844.54 100.00% 26,383,967.69
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(b)
其他应收款按种类披露：
2017年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的 24,836,921.65 10.32% 24,389,921.65 98.20% 447,000.00其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款：
组合1
14,717,155.61 6.11% 2,352,219.24 15.98% 12,364,936.37组合2
81,671,633.76 33.93% - - 81,671,633.76组合3
28,292,445.77 11.76% - - 28,292,445.77组合4
86,542,822.63 35.96% - - 86,542,822.63单项金额虽不重大但
单项计提坏账准 4,615,659.19 1.92% 4,615,659.19100.00% -备的其他应收款
240,676,638.61 100.00% 31,357,800.08 13.03% 209,318,838.532016年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的 24,752,570.61 10.69% 19,014,142.71 76.82% 5,738,427.90其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款：
组合1 14,941,500.64 6.45% 2,694,165.79 18.03% 12,247,334.85组合2 83,363,008.04 36.01% - - 83,363,008.04组合3 19,946,308.42 8.62% - - 19,946,308.42组合4 83,825,797.64 36.21% - - 83,825,797.64单项金额虽不重大但
单项计提坏账准 4,675,659.19 2.02% 4,675,659.19100.00% -备的其他应收款
231,504,844.54 100.00% 26,383,967.69 11.40% 205,120,876.85 (c)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下：
账面金额 坏账金额计提比例 理由
其他应收款1 10,315,700.00 10,315,700.00100.00% 涉及诉讼事项，详见本附注十六 (1)(a)(i)其他应收款2 2,868,759.75 2,868,759.75100.00% 公司结束营业，预计款项无法收回其他应收款3 2,000,000.00 2,000,000.00100.00% 预付账款账龄太长，且研究未达到预期进展其他应收款4 1,800,957.60 1,800,957.60100.00% 公司结束营业，预计款项无法收回其他应收款5 1,520,000.00 1,520,000.00100.00% 公司结束营业，预计款项无法收回其他 6,331,504.30 5,884,504.30 92.94% 预计款项无法收回
24,836,921.65 24,389,921.65
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(d)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额占组合金 坏账准备 账面余额占组合金 坏账准备额比例 额比例
1年以内 11,173,666.97 75.92% 111,736.68 9,833,640.18 65.82% 98,336.421至2年 500,085.07 3.40% 50,008.51 1,602,102.94 10.72% 160,210.302至3年 1,079,531.94 7.34% 323,859.58 634,826.81 4.25% 190,448.043至4年 131,476.81 0.89% 65,738.41 1,161,613.82 7.77% 580,806.914至5年 157,593.82 1.07% 126,075.06 224,763.87 1.50% 179,811.105年以上 1,674,801.00 11.38% 1,674,801.00 1,484,553.02 9.94% 1,484,553.02 14,717,155.61100.00% 2,352,219.24 14,941,500.64100.00% 2,694,165.79 (e)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下：
账面金额 坏账金额计提比例 理由其他应收款1
85,500.00 85,500.00100.00%
预计无法收回其他应收款2
78,580.00 78,580.00100.00%
预计无法收回其他应收款3
71,739.00 71,739.00100.00%
预计无法收回其他应收款4
65,846.20 65,846.20100.00%
预计无法收回其他应收款5
60,080.00 60,080.00100.00%
预计无法收回其他
4,253,913.99 4,253,913.99100.00%
预计无法收回 4,615,659.19 4,615,659.19
(f)
本期全额或部分收回以前年度已全额或按比例计提坏账准备的其他应收款如下：
其他应收款内 转回或收回前累
转回或收 确定原坏账准 转回坏账准容 计已计提坏账准 收回金额
回原因 备的依据 备金额备金额
其他应收款1 全额收回 预计无法收回
500,000.00 1,000,000.00 500,000.00其他应收款2 全额收回 预计无法收回
60,000.00 60,000.00 60,000.00其他应收款3 全额收回 预计无法收回
13,244.35 13,244.35 13,244.35其他应收款4 全额收回 预计无法收回
8,012.58 8,012.58 8,012.58其他应收款5 全额收回 预计无法收回
5,337.65 6,248.71 5,337.65其他应收款6 全额收回 预计无法收回
4,225.24 5,281.55 4,225.24其他应收款7 全额收回 预计无法收回
351.00 351.00 351.00其他应收款8 全额收回 预计无法收回
135.70 135.70 135.70 591,306.52 1,093,273.89 591,306.52 (g)
本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
(h)
本期无实际核销的其他应收款。
(i)
于2017年12月31日，其他应收款余额中欠款金额前五名如下：
占其他应收账款 坏账准备期末余与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 额其他应收款1 关联方
20,542,631.61
1年以内，2-3年
8.54% -
1年以内，1-2年，
其他应收款2 非关联方
18,320,867.57
3-4年，5年以上
7.61% 30.88
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
占其他应收账款 坏账准备期末余与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 额其他应收款3 非关联方
10,315,700.00
2-3年
4.29% 10,315,700.00其他应收款4 非关联方
9,846,448.77
1年以内
4.09% -其他应收款5 非关联方
5,612,424.61
1年以内
2.33% - 64,638,072.56 26.86% 10,315,730.88 (j)
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(k)
于2017年12月31日，无以其他应收款为标的进行证券化。
(7)
预付款项
(a)
预付款项按账龄列示：
2017年12月31日 2016年12月31日金额 比例 金额 比例1年以内
234,892,970.44 91.54% 404,729,338.67 97.74%1至2年
15,846,896.39 6.18% 4,322,832.06 1.04%2至3年
3,094,700.49 1.21% 1,969,316.74 0.48%3年以上
2,737,190.69 1.07% 3,052,122.68 0.74% 256,571,758.01 100.00% 414,073,610.15 100.00% (b)
预付款项金额前五名单位情况：
与本集团关系 金额 时间 未结算原因正常采购业务预付货款，供应商1 非关联方
39,136,766.51
1年以内 尚未收到货物正常采购业务预付货款，供应商2 非关联方
8,233,410.49
1年以内 尚未收到货物正常采购业务预付货款，供应商3 非关联方
8,215,600.00
1年以内 尚未收到货物正常采购业务预付货款，供应商4 非关联方
7,696,433.97
1-2年 尚未收到货物正常采购业务预付货款，供应商5 非关联方
7,628,338.45
1年以内、1-2年 尚未收到货物 70,910,549.42
(c)
于
2017
年
12
月
31
日及
2016
年
12
月
31
日，余额中无账龄超过一年的单笔大额预付账款。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(8)
存货
(a)
存货分类
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 819,325,060.67 3,116,836.98 816,208,223.69 617,473,227.23 1,867,600.58 615,605,626.65在产品 205,524,976.16 - 205,524,976.16 145,353,372.23 - 145,353,372.23半成品 160,977,472.82 891,968.80 160,085,504.02 123,806,242.81 891,968.80 122,914,274.01产成品 1,789,796,974.81 14,030,936.79 1,775,766,038.02 1,094,080,138.38 15,169,840.97 1,078,910,297.41低值易耗
7,216,360.33 3,273.00 7,213,087.33 8,070,757.95 - 8,070,757.95品
包装物 105,084,792.23 - 105,084,792.23 112,326,438.56 - 112,326,438.56委托加工物
20,184,055.77 - 20,184,055.77 15,875,163.96 - 15,875,163.96资
库存商品 618,331,802.63 8,678,616.28 609,653,186.35 691,576,886.45 10,256,228.81 681,320,657.64其他 503,032.44 - 503,032.44 1,119,123.04 - 1,119,123.04 3,726,944,527.86 26,721,631.85 3,700,222,896.01 2,809,681,350.61 28,185,639.16 2,781,495,711.45 (b)
存货跌价准备
本期计提额 本期减少额
存货种类 2016年12月31日 2017年12月31日转回 转销
原材料 1,867,600.58 5,340,900.80 4,091,664.40 - 3,116,836.98半成品 891,968.80 - - - 891,968.80产成品 15,169,840.97 5,688,474.47 2,518,411.29 4,308,967.36 14,030,936.79低值易耗品 - 3,273.00 - - 3,273.00库存商品 10,256,228.81 29,050.54 - 1,606,663.07 8,678,616.28 28,185,639.16 11,061,698.81 6,610,075.69 5,915,630.43 26,721,631.85 (c)
存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价 本期转回存货本期转回金额占该项存货准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例原材料 账面价值高于可变现净值 可变现净值回升
0.50%产成品 账面价值高于可变现净值 市价回升
0.14% (9)
其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日增值税待抵扣进项税金 7,156,406.20 9,499,111.01预缴所得税 180,427,954.70 104,647,042.86待认证进项税额 29,694.28 3,397,599.64增值税留抵税额 1,843,370.73 -未交增值税 184,948,392.40 76,637,211.58银行理财产品 6,300,000.00 20,000,000.00结构性存款 1,850,000,000.00 270,000,000.00
整体搬迁待处置资产 35,799,561.27 35,719,734.27
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年12月31日 2016年12月31日其他 478,027.24 290,394.67 2,266,983,406.82 520,191,094.03根据海府征房【2015】2号、海征办科协字【2015】01号、海征办科协字【2016】1号，本公司下属广州奇星药厂有限公司和奇星药业涉及整体搬迁，已于2015年9月全部停产并搬离腾空房屋，由于搬迁补偿涉及的土地及房屋、机器设备、存货等需要由评估公司进行评估并出具评估报告，截止
2017
年
12
月
31
日，评估金额尚未确定，评估报告尚未出具。
(10)
可供出售金融资产
(a)
可供出售金融资产情况
项目 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益
工具
其中：按公允价
886,902,502.31 - 886,902,502.31 25,932,151.59 - 25,932,151.59值计量
按成本计量 156,510,723.88 4,553,551.23 151,957,172.65 306,510,723.88 4,553,551.23 301,957,172.65合计 1,043,413,226.19 4,553,551.23 1,038,859,674.96 332,442,875.47 4,553,551.23 327,889,324.24 (b)
期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具权益工具的成本/债务的摊余成本
961,394,689.06公允价值
886,902,502.31累计计入其他综合收益的公允价值变动金额（已冲减相
(63,354,775.43)关递延所得税负债）
累计计入递延所得税资产的公允价值变动金额
28,553,459.00累计计入递延所得税负债的公允价值变动金额
17,416,047.68已计提减值金额
-期末按公允价值计量的可供出售金融资产全部是上市公司股票，其中非限售股的公允价值根据交易所于期末最后一个交易日收盘价确定，限售股的公允价值根据市场法下的期权定价模型(含分红派息的B-S模型)的评估价确定。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(c)
期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|547,193.71|-|-|547,193.71|-|-|-|-|9.53%|
|200,000.00|-|-|200,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|362,826.38|-|-|362,826.38|-|-|-|-|40.00%|
|1,078,551.23|-|-|1,078,551.23|1,078,551.23|-|-|1,078,551.23|50.00%|
|218,399.05|-|-|218,399.05|-|-|-|-|20.00%|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|11.12%|
|312,077.00|-|-|312,077.00|-|-|-|-|-|
|300,000.00|-|-|300,000.00|300,000.00|-|-|300,000.00|9.97%|
|750,000.00|-|-|750,000.00|750,000.00|-|-|750,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|2.80%|
|50,000.00|-|-|50,000.00|50,000.00|-|-|50,000.00|-|
|275,000.00|-|-|275,000.00|275,000.00|-|-|275,000.00|5.00%|
|7,677,876.51|-|-|7,677,876.51|-|-|-|-|13.00%|
|100,000.00|-|-|100,000.00|100,000.00|-|-|100,000.00|10.00%|
|82,338,800.00|-|-|82,338,800.00|-|-|-|-|12.50%|
|100,000.00|-|-|100,000.00|-|-|-|-|-|
|150,000,000.00|-|15 0,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|200,000.00|-|-|200,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|-|-|-|24.75%|
|306,510,723.88|-|15 0,000,000.00|156,510,723.88|4,553,551.23|-|-|4,553,551.23|-|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
注1：本集团不实际参与奇星马中药业有限公司，印尼三有实业有限公司及广州市药材公司北京路药材商场的经营管理，不对其施加重大影响，因此将其列示为按成本计量的可供出售金融资产。
注2：本公司参与设立中以基金，该基金总规模为
6.0606
亿元，其中本公司出资额为
1.5
亿元，占24.75%。该基金的普通合伙人为以琳生物，本公司为有限合伙人。
该基金的决策机构为投资决策委员会，由7位成员组成，根据合伙协议约定本公司没有委派人员参与投资决策委员会。至2017年12月31日，本公司按合伙协议约定投入首期出资5,000万元。
注3：本公司于
2015
年出资
1.5
亿入股重庆医药（集团）股份有限公司（以下简称重庆医药），取得其
1,000
万股份。2016年*ST建峰（000950）拟进行重大资产重组，以非公开发行股票的方式向重庆医药的原股东发行股票，并相应取得重庆医药的股份。重庆医药100%股权的评估值为69.33亿元，*ST建峰本次重大资产重组的发行价为5.93亿元，故本公司持有建峰化工25,992,330股股份，持股比例为1.50%。
上述重大资产重组于2017年5月25日获得证监会审核通过，于7月25日取得证监会的批复，上述新增股份已于2017年10月16日上市，限售期自股份上市之日起开始计算为12个月。本公司本期将原对重庆医药的期末按成本计量的可供出售金融资产转为期末按公允价值计量的可供出售金融资产。
(d)
本期可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|
|年初已计提减值金额|4,553,551.23|
|本期计提|-|
|其中：从其他综合收益转入|-|
|本期减少|-|
|其中：期后公允价值回升转回|-|
|期末已计提减值金额|4,553,551.23|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(11)
长期股权投资
(a)
长期股权投资明细情况
被投资单位 投资成本2016年12月31日 追加或减少权益法下确认的投其他综合其他宣告分派的现金股利 其他 2017年12月31日减值 本期计提投资 资损益收益调整权益 准备 减值准备变动
1.合营企业
广州医药有限公司 396,589,139.78 1,269,733,819.29 - 120,102,628.49 20,429.81 - (455,000,000.00) - 934,856,877.59 - -广州王老吉药业股份有限公
司（“王老吉药业”）（注1） 102,035,124.44 378,455,100.76 - 12,842,520.42 - - - - 391,297,621.18 - -诺诚公司 42,000,000.00 81,955,813.17 - 59,271,578.70 - - - - 141,227,391.87 - -白云山和黄公司 100,000,000.00 416,467,068.40 - 67,422,274.00 - - (150,000,000.00) - 333,889,342.40 - -广州百特侨光医疗用品有限
公司（“百特侨光"） 37,000,000.00 36,324,856.06 - 3,122,520.03 - - - - 39,447,376.09 - -2.联营企业 - -
广州金申医药科技有限公司 765,000.00 - - - - - - - 0.00 - -杭州浙大汉方中药信息工程
有限公司 440,000.00 - - - - - - - 0.00 - -金鹰基金管理有限公司 50,000,000.00 43,886,532.54 - 10,779,383.31 - - - - 54,665,915.85 - -广州白云山维医医疗投资管
理有限公司 2,020,000.00 1,996,197.47 - 17,838.47 - - - - 2,014,035.94 - -创美药业股份有限公司（“创
美药业”） 60,823,012.51 61,624,075.01 - - - - - (3,385,685.31) 58,238,389.70 - -广州白云山南方抗肿瘤生物
制品股份有限公司 50,225,000.00 - 50,225,000.00 (749,636.72) - - - - 49,475,363.28 - -广州众成医疗器械产业发展
有限公司 3,400,000.00 - 3,400,000.00 (31,056.85) - - - - 3,368,943.15 - -小计 845,297,276.73 2,290,443,462.70 53,625,000.00 272,778,049.85 20,429.81 - (605,000,000.00) (3,385,685.31) 2,008,481,257.05 - -注1：王老吉药业合营期限为10年，至2015年1月25日止。本公司已经向华南国际经济贸易仲裁委员会（深圳国际仲裁院）（“仲裁委员会”）申请仲裁，请求同兴药业有限公司按《股东合同》约定履行股权转让义务，将同兴药业有限公司在王老吉药业48.0465%股份全部转让给本公司。仲裁委员会已受理该案（案号：SHENT2014811）。该案件的最新进展详见附注十六(1)(c)(viii)。2015年2月27日广州市工商行政管理局出具穗工商法【2015】49号《广州市工商行政管理局关于广州王老吉药业股份有限公司的通告》，认为在诉讼及仲裁期间，王老吉药业应正常经营。截至报告日，王老吉药业仍在持续正常经营中。
(b)
本集团向投资企业转移资金的能力没有受到限制。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(12)
投资性房地产
(a)
按成本法计量的投资性房地产：
房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 381,220,482.99 18,344,900.69 399,565,383.682.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 1,906,082.72 - 1,906,082.72（1）处置或报废 1,433,613.86 - 1,433,613.86（2）汇率变动 472,468.86 - 472,468.864.期末余额 379,314,400.27 18,344,900.69 397,659,300.96二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 162,253,496.71 8,736,495.66 170,989,992.372.本期增加金额 10,198,903.85 375,177.88 10,574,081.73（1）计提或摊销 10,198,903.85 375,177.88 10,574,081.733.本期减少金额 1,580,552.52 - 1,580,552.52（1）处置或报废 1,390,605.44 - 1,390,605.44（2）汇率变动 189,947.08 - 189,947.084.期末余额 170,871,848.04 9,111,673.54 179,983,521.58三、减值准备
1.期初余额
- - -2.本期增加金额
- - -3.本期减少金额
- - -4.期末余额
- - -四、账面价值
1.期末账面价值 208,442,552.23 9,233,227.15 217,675,779.382.期初账面价值 218,966,986.28 9,608,405.03 228,575,391.31 (i)
本期折旧额为10,199千元(2016年度：10,514千元)；本期摊销额为375千元(2016年度：375千元)。
(ii) 2017
年度，因汇率变动引起投资性房地产原值和累计折旧分别减少472千元， 190千元。（2016年度分别增加为：457千元，
172
千元）
(iii)
投资性房地产中，土地使用权均位于中国内地，其使用年限均10到50年内。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(13)
固定资产及累计折旧
(a)
固定资产
固定资产装房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计修
一、账面原值：
1.期初余额 2,052,117,268.17 1,874,196,861.30 87,110,928.57 148,301,346.00 115,775,946.99 42,937,172.64 4,320,439,523.672.本期增加金额 66,326,261.08 94,077,506.59 2,305,515.74 15,364,134.60 13,423,004.20 717,511.86 192,213,934.07（1）购置 5,701,310.24 32,249,424.28 399,589.09 9,301,802.66 8,501,501.12 277,926.00 56,431,553.39（2）在建工程转入 60,371,757.33 55,351,872.91 1,905,926.65 6,062,331.94 4,921,503.08 439,585.86 129,052,977.77（3）股东投入 - 6,476,209.40 - - - - 6,476,209.40（4）其他 253,193.51 - - - - - 253,193.513.本期减少金额 4,286,937.59 77,175,965.73 3,325,733.66 13,514,577.54 3,156,814.48 3,031,482.77 104,491,511.77（1）处置或报废 3,765,813.94 77,088,314.66 3,325,733.66 13,504,577.54 2,945,449.34 3,031,482.77 103,661,371.91（2）汇率变动 521,123.65 - - - 38,775.78 - 559,899.43（3）其他 - 87,651.07 - 10,000.00 172,589.36 - 270,240.434.期末余额 2,114,156,591.66 1,891,098,402.16 86,090,710.65 150,150,903.06 126,042,136.71 40,623,201.73 4,408,161,945.97二、累计折旧
1.期初余额 815,072,952.13 1,115,870,840.62 59,983,474.95 96,595,516.78 77,769,522.29 25,810,411.64 2,191,102,718.412.本期增加金额 59,313,617.01 122,395,852.31 4,461,196.91 10,659,777.81 11,338,202.52 4,237,090.45 212,405,737.01（1）计提 59,313,617.01 121,383,439.35 4,461,196.91 10,659,777.81 10,500,993.58 4,237,090.45 210,556,115.11（2）其他 - 1,012,412.96 - - 837,208.94 - 1,849,621.903.本期减少金额 2,403,142.39 66,552,777.48 3,214,267.33 12,752,960.24 2,836,450.73 1,278,927.91 89,038,526.08（1）处置或报废 422,470.22 66,552,777.48 3,214,267.33 12,752,960.24 2,804,739.68 1,278,927.91 87,026,142.86（2）汇率变动 145,095.07 - - - 31,711.05 - 176,806.12（3）其他 1,835,577.10 - - - - - 1,835,577.104.期末余额 871,983,426.75 1,171,713,915.45 61,230,404.53 94,502,334.35 86,271,274.08 28,768,574.18 2,314,469,929.34三、减值准备
1.期初余额 8,821,420.06 11,608,933.92 158,224.47 1,635,422.74 2,846.38 - 22,226,847.572.本期增加金额 - 1,855,000.39 - - - - 1,855,000.39（1）计提 - 1,855,000.39 - - - - 1,855,000.39
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
固定资产装房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计修
3.本期减少金额 4,618,987.46 7,936,682.03 - 78,713.48 - - 12,634,382.97（1）处置或报废 4,618,987.46 7,936,682.03 - 78,713.48 - - 12,634,382.974.期末余额 4,202,432.60 5,527,252.28 158,224.47 1,556,709.26 2,846.38 - 11,447,464.99四、账面价值
1.期末账面价值 1,237,970,732.31 713,857,234.43 24,702,081.65 54,091,859.45 39,768,016.25 11,854,627.55 2,082,244,551.642.期初账面价值 1,228,222,895.98 746,717,086.76 26,969,229.15 50,070,406.48 38,003,578.32 17,126,761.00 2,107,109,957.69 (i) 2017
年度，由在建工程转入固定资产原价为129,053千元（2016年度：343,635千元）。
(ii) 2017
年度，因汇率变动引起的固定资产原值和累计折旧分别减少
560
千元，177千元（2016年度分别增加为：550千元，171千元）
(iii) 2017
年度，固定资产计提的折旧金额为
210,556
千元（2016年度：207,308千元），其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为138,501千元、2,874千元及69,181千元（2016年度：135,626千元、3,105千元及68,577千元）。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(b)
于2017年12月31日暂时闲置的固定资产：
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物
923,526.05 405,645.72 517,880.33 -机器设备
1,099,608.00 641,595.13 458,012.87 - (c)
于2017年12月31日未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间房屋及建筑物
32,493,651.92
手续未齐,暂未办理 不确定 (d)
通过经营租赁租出的固定资产
2017
年12月31日
2016
年12月31日账面价值 账面价值房屋及建筑物
7,769,341.36 11,292,912.78 (e)
截至2017年12月31日止，本公司下属子公司广药白云山香港公司以固定资产房屋及建筑物原值港币8,893千元、净值港币6,355千元，及投资性房地产原值港币6,843千元、净值港币3,762千元作为抵押，取得中国银行（香港）有限公司透资额度港币300千元，信用证和90天期信用额总额度港币100,000千元，已开具未到期信用证欧元162千元，美元650千元、日元15,325千元。
(14)
在建工程
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建
工程
284,923,861.83 251,734.38 284,672,127.45 256,397,154.04 1,121,052.88 255,276,101.16
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(a)
在建工程项目变动情况
预算数2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31 资金来源工程投入占转入固定资产 其他减少 日 预算比例自筹资金、中药现代化GMP三期建设工程 82,894,600.00 - 1,135,547.17 - - 1,135,547.17金融机构贷 1.37%款水蜜丸制丸线、小丸自动制丸线 3,500,000.00 1,084,000.00 1,434,000.00 - 1,084,000.00 1,434,000.00自筹资金 71.94%HMPL-004专用生产线项目 3,000,000.00 218,363.76 - - - 218,363.76自筹资金 7.28%改建特色功能性食品原料及产品车间项
5,905,000.00 125,833.39 148,571.17 - - 274,404.56自筹资金 4.65%目
新建仓库项目 17,056,000.00 164,150.94 4,041,988.46 - - 4,206,139.40自筹资金 24.66%特殊医学用途配方食品配套生产线项目 42,400,000.00 - 9,558,497.00 - - 9,558,497.00自筹资金 22.54%塞坝路36号自编5号（钢结构仓库）工
10,442,701.89 - 712,629.88 - - 712,629.88自筹资金 6.82%程
办公综合楼 10,000,000.00 313,237.78 896,519.84 1,209,757.62 - -自筹资金 12.10%煎煮中心 2,800,000.00 2,187,199.19 - - - 2,187,199.19自筹资金 78.11%梅州中药产业化生产服务基地项目 130,000,000.00 - 17,215,842.20 - - 17,215,842.20自筹资金 13.24%思爱普 15,000,000.00 4,731,245.97 4,288,646.98 - - 9,019,892.95自筹资金 66.35%生物疫苗研究与产业化平台工程 29,300,000.00 15,937,838.57 1,737,597.58 16,815,122.98 860,313.17 -自筹资金 97.90%王老吉雅安生产基地项目 298,000,000.00 948,663.89 - 948,663.89 - -自筹资金 70.79%南沙物业项目 10,000,000.00 7,476,840.11 469,759.25 7,713,960.65 213,163.11 19,475.60自筹资金 79.47%王老吉大健康产业（梅州）有限公司基地 400,000,000.00 17,498,200.32 6,791,398.57 - 17,498,200.32 6,791,398.57自筹资金 6.07%四车间局部GMP改造工程 6,920,000.00 25,014.44 - - 14,000.00 11,014.44自筹资金 73.74%同泰大楼 8,000,000.00 3,516,481.46 421,173.30 340.00 3,766,624.47 170,690.29自筹资金 49.22%康复楼C楼 30,000,000.00 764,640.85 16,275,487.31 - - 17,040,128.16自筹资金 56.80%六层楼工程 3,500,000.00 3,064,795.73 750,879.16 494,640.00 3,253,968.19 67,066.70自筹资金 109.02%藏式养生古堡项目 45,000,000.00 34,375,364.88 5,558,502.47 28,374,043.38 11,559,823.97 -自筹资金 88.74%中药前处理提取生产现代化 GMP一期
97,564,100.00 1,866,220.53 14,699,394.55 2,124,533.13 70,736.04 14,370,345.91自筹资金 105.07%建设工程技术改造项目
口服头孢车间GMP改造项目 47,800,000.00 478,027.80 24,332,846.56 15,099,998.33 - 9,710,876.03自筹资金 73.65%钟落潭镇五龙岗AB0807098-1地块 159,750,000.00 2,948,549.00 308,569.81 - - 3,257,118.81自筹资金 17.37%荔湾眼膏剂GMP改造（2017） 11,600,000.00 - 5,719,820.54 - - 5,719,820.54自筹资金 51.16%新市厂区VI改造项目 2,800,000.00 - 1,583,156.14 - - 1,583,156.14自筹资金 64.62%天心维D2果酸钙注射液 15,000,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 -自筹资金 100.00%天心粉针螺杆分装生产线 19,800,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00自筹资金 8.87%
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
预算数2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31 资金来源工程投入占转入固定资产 其他减少 日 预算比例青霉素口服固体制剂车间技术改造项目 3,000,000.00 10,387.87 2,082,368.62 - - 2,092,756.49自筹资金 69.76%口服固体制剂车间产能升级改造项目 5,130,000.00 - 371,200.00 - - 371,200.00自筹资金 7.24%明兴设备改造 67,430,000.00 621,817.77 3,353,347.35 3,373,746.77 4,854.37 596,563.98自筹资金 92.00%明兴装修工程 17,200,000.00 189,611.10 - - - 189,611.10自筹资金 25.00%明兴易地改造 475,620,000.00 81,516,983.64 3,768,326.74 - - 85,285,310.38自筹资金 17.93%广药白云山化学制药（珠海）有限公司建
722,689,100.00 - 3,810,922.63 - - 3,810,922.63自筹资金 0.53%设项目
无菌生产线项目 103,540,000.00 40,216,189.51 13,341,007.55 - 3,453,069.20 50,104,127.86自筹资金 51.73%自筹资金、生物岛研发总部建设项目 800,000,000.00 - 100,084.09 - - 100,084.09 0.01%募股其他 151,834,141.24 35,317,495.54 66,594,182.39 52,898,171.02 11,943,828.91 37,069,678.00自筹资金 256,397,154.04 211,502,267.31 129,052,977.77 53,922,581.75 284,923,861.83
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(b)
本期无发生计入工程成本的借款费用资本化金额。
(c)
在建工程减值准备
工程项目名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日 计提原因总厂兽药车间 GMP
869,318.50 - 869,318.50 -
改造
光华污水站扩容工程 251,734.38 - - 251,734.38项目搁置停止合计 1,121,052.88 - 869,318.50 251,734.38
(d)
重大在建工程的工程进度情况：
工程进度采芝林梅州中药产业化生产服务基地项目 施工阶段王老吉雅安生产基地项目 已完工王老吉大健康产业（梅州）有限公司基地 施工阶段钟落潭镇五龙岗AB0807098-1地块 施工阶段明兴易地改造 施工阶段广药白云山化学制药（珠海）有限公司建
施工阶段设项目
无菌生产线项目 施工阶段生物岛研发总部建设项目 施工阶段中药前处理提取生产现代化 GMP一期建
完工调试阶段设工程技术改造项目
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(15)
无形资产
(a)
无形资产情况
工业产权及专
土地使用权 非专利技术 商标 其他 合计
有技术
一、账面原值
1.期初余额 620,802,632.45 15,801,190.39 28,648,857.20 159,241,280.74 20,010,769.21 844,504,729.992.本期增加金额 29,058,574.29 960,000.00 35,970,282.97 13,050,000.00 4,522,171.15 83,561,028.41（1）购置 29,058,574.29 960,000.00 35,970,282.97 - 4,178,706.08 70,167,563.34（2）内部研发 - - - - 317,046.84 317,046.84（3）其他 - - - 13,050,000.00 26,418.23 13,076,418.233.本期减少金额 - - 26,418.23 - 139,936.74 166,354.97（1）处置 - - - - 139,936.74 139,936.74（2）其他 - - 26,418.23 - - 26,418.234.期末余额 649,861,206.74 16,761,190.39 64,592,721.94 172,291,280.74 24,393,003.62 927,899,403.43二、累计摊销
1.期初余额 105,117,438.14 8,722,423.87 15,116,448.94 32,595,688.44 13,610,663.46 175,162,662.852.本期增加金额 14,847,486.51 737,743.01 5,312,555.86 - 2,917,301.87 23,815,087.25（1）计提 14,847,486.51 737,743.01 5,312,555.86 - 2,917,301.87 23,815,087.253.本期减少金额 - - - - 124,533.00 124,533.00（1）处置 - - - - 124,533.00 124,533.004.期末余额 119,964,924.65 9,460,166.88 20,429,004.80 32,595,688.44 16,403,432.33 198,853,217.10三、减值准备
1.期初余额
- 453,343.04 - 583,573.00 - 1,036,916.042.本期增加金额
- - - - - -3.本期减少金额
- - - - - -4.期末余额
- 453,343.04 - 583,573.00 - 1,036,916.04四、账面价值
1.期末账面价值 529,896,282.09 6,847,680.47 44,163,717.14 139,112,019.30 7,989,571.29 728,009,270.292.期初账面价值 515,685,194.31 6,625,423.48 13,532,408.26 126,062,019.30 6,400,105.75 668,305,151.10
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期摊销额为
23,815
千元（2016年度：17,329千元），全部计入当期损益。无形资产中，土地使用权均位于中国内地，其使用年限为10-50年内。
无使用寿命的商标的可收回金额以收益法估值计算确定。即通过估测标的商标资产未来预期收益，将其通过适当的折现率折算为现值并加和，以此来确定可收回金额。预期收益按如下公式计算得出：预期收益
Ri
=（商标使用费计费基数×商标使用费率）-税金及附加-企业所得税。其中关键的估值参数包括：（1）折现率，此处为14%；（2）销售收入增长率，一般情况下为2%，个别企业在10%－15%；（3）商标使用费率，根据超额利润率乘以商标贡献率得出，超额利润率根据企业近四年的历史数据取平均数，商标贡献率采用层次分析法取得，最后计算得到的商标使用费率在0.90%－1.20%。
经测试，未发现本公司拥有白云山商标、大神产品商标以及星群系列、中一系列、潘高寿系列、陈李济系列、敬修堂系列、奇星系列等产品商标存在减值现象。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(16)
开发支出
2016年 本期增加数 本期减少数 2017年12月31日 内部开发支出 计入当期损益 确认为无形资产 其他 12月31日资本化支出 3,017,046.84 - 900,000.00 317,046.84 1,000,000.00 800,000.00费用化支出 - 373,287,521.71 373,287,521.71 - - - 3,017,046.84 373,287,521.71 374,187,521.71 317,046.84 1,000,000.00 800,000.00 (17)
商誉
(a)商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
广药海马 2,282,952.18 - - - - 2,282,952.18广西盈康 475,756.92 - - - - 475,756.92广州白云山医院 9,216,610.56 - - - - 9,216,610.56合计 11,975,319.66 - - - - 11,975,319.66 (b)商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
广西盈康 475,756.92 - - - - 475,756.92合计 475,756.92 - - - - 475,756.92本公司期末将广药海马整体认定为一个资产组，本公司管理层根据广药海马的行业资质、服务市场、历史财务数据、未来五年的盈利预测等方面计算得出其若干年度内的企业自由净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出营业性资产价值，然后加上溢余资产价值、非经营性资产价值，减去有息债务、非经营性负债，得出股东全部权益价值。此处的折现率取值为14.93%。经测试，未发现购买广药海马股权所产生的商誉存在减值现象。
本公司期末将广州白云山医院整体认定为一个资产组，本公司管理层根据广州白云山医院的行业资质、服务市场、历史财务数据、未来五年的盈利预测等方面计算得出其若干年度内的企业自由净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出营业性资产价值，然后加上溢余资产价值、非经营性资产价值，减去有息债务、非经营性负债，得出股东全部权益价值。此处的折现率取值为12.81%。
经测试，未发现购买广州白云山医院股权所产生的商誉存在减值现象。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(18)
长期待摊费用
2016年 本期增加数 本期摊销数本期其他变动数 2017年12月31日 12月31日装修费
20,489,491.84 14,558,527.52 6,511,461.24 4,812,719.16 33,349,277.28GMP改造费用
2,958,511.59 1,760,458.39 958,808.34 - 3,760,161.64原辅料仓外墙维修及
装饰工程
326,666.75 - 111,999.96 - 214,666.79里水仓外电线路安装
工程
111,055.52 - 111,055.52 - -AAALAC认证
192,068.39 - 45,192.60 - 146,875.79ABC栋认证项目(与房
屋相关的整改)
5,487,801.19 - 318,133.44 - 5,169,667.75同泰大楼装修工程
3,310,998.28 - - (3,310,998.28) -电脑系统费用
119,234.80 700,355.75 157,606.46 - 661,984.09其他
4,943,616.06 3,857,317.90 1,535,200.90 (1,501,720.88) 5,764,012.18合计
37,939,444.42 20,876,659.56 9,749,458.46 - 49,066,645.52 (19)
递延所得税资产和递延所得税负债
(a)
未经抵消的递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日在建工程减值准备
37,760.16 168,157.94存货跌价准备
4,230,883.10 4,567,617.66坏账准备
24,860,987.73 23,202,539.89长期待摊费用
73,617.86 32,819.69固定资产减值准备
1,236,103.30 2,871,576.11固定资产折旧会计与税法差异
1,622,838.20 1,968,924.35交易性金融资产
95,447.63 -可供出售金融资产公允价值变动
28,553,459.00 -可供出售金融资产减值准备
587,551.22 587,551.22应付职工薪酬
8,409,961.32 10,082,002.00预计负债
28,281,517.30 15,031,508.28其他应付款
198,774,920.91 278,416,886.29递延收益
17,555,957.88 17,957,060.69可抵扣亏损
41,207,417.36 29,471,228.92无形资产折旧会计和税法差异
191,864.20 267,985.07合并抵销对利润总额的影响
31,854,782.14 31,725,375.71其他
1,275,670.00 807,948.95 388,850,739.31 417,159,182.77 (b)
未经抵消的递延所得税负债
2017年12月31日 2016年12月31日
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年12月31日 2016年12月31日其他应收款-租金
- 496,781.73交易性金融资产公允价值变动
- 77,212.30可供出售金融资产公允价值变动
17,416,047.68 2,267,921.73固定资产评估增值计提折旧余额
280,931.40 295,074.00固定资产折旧会计和税法差异
110,824.35 127,590.07拆迁补偿收入
53,241,222.90 47,457,299.79无形资产评估增值计提摊销额余额
1,220,053.20 1,254,912.00其他应收款-收益分配
42,428,621.00 24,512,466.00其他
90,563.64 92,102.53 114,788,264.17 76,581,360.15 (c)
未确认递延所得税资产对应的暂时性差异金额
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异 729,081.54 45,652,907.61可抵扣亏损 158,967,809.87 128,623,767.45 159,696,891.41 174,276,675.06 (d)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017
年12月31日 2016年12月31日 2017
年
- 11,583,901.80 2018
年
13,108,321.95 24,726,169.44 2019
年
25,792,065.32 25,792,065.32 2020
年
31,102,837.77 31,102,837.77 2021
年
35,399,376.92 35,418,793.12 2022
年
53,565,207.91 - 158,967,809.87 128,623,767.45 (e)
未经抵消的递延所得税资产的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
2017
年12月31日 2016年12月31日在建工程减值准备
251,734.38 1,121,052.88存货跌价准备
22,535,115.85 23,689,651.32坏账准备
107,888,189.11 100,499,470.33长期待摊费用
490,785.73 218,797.93固定资产减值准备
8,092,295.32 18,871,677.90固定资产折旧会计与税法差异
10,818,921.31 11,514,000.38交易性金融资产
636,317.57 -可供出售金融资产公允价值变动
190,356,393.34 -
可供出售金融资产减值准备
3,610,204.88 3,610,204.88
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年12月31日 2016年12月31日应付职工薪酬
54,161,289.28 58,682,808.73其他应付款
1,024,052,498.80 1,370,684,511.76递延收益
113,573,052.60 116,994,141.52可抵扣亏损
210,484,213.33 190,054,170.81合并抵销对利润总额的影响数
130,409,689.36 128,608,754.50无形资产摊销年限形成差异
1,279,094.64 1,589,876.35预计负债
188,543,448.64 100,210,055.19其他
8,504,466.68 5,386,326.35 2,075,687,710.82 2,131,735,500.83 (f)
未经抵消的递延所得税负债的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
2017
年12月31日 2016年12月31日其他应收款-租金
- 3,311,878.17交易性金融资产公允价值变动
- 514,748.64可供出售金融资产公允价值变动
115,864,206.59 14,350,072.78固定资产评估增值计提折旧余额
1,872,876.00 1,967,160.00固定资产折旧会计和税法差异
738,829.02 850,600.48拆迁补偿收入
316,040,628.57 277,481,141.16无形资产评估增值计提摊销额余额
8,133,688.00 8,366,080.00其他应收款-收益分配
169,714,484.00 98,049,864.00其他
603,757.57 614,016.87 612,968,469.75 405,505,562.10 (20)
其他非流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日药品生产专有技术 - 35,970,282.97本期已取得药品生产专用技术证书，并将其结转计入无形资产。
(21)
资产减值准备
2016年 本期计提数 本期减少数 2017年12月31日 转回 转销 其他减少 12月31日坏账准备
100,886,480.70 17,696,725.01 4,040,380.62 861,301.39 998,121.14 112,683,402.56存货跌价准备
28,185,639.16 11,061,698.81 6,610,075.69 5,915,630.43 - 26,721,631.85可供出售金融资产
减值准备
4,553,551.23 - - - - 4,553,551.23固定资产减值准备
22,226,847.57 1,855,000.39 - 12,634,382.97 - 11,447,464.99在建工程减值准备
1,121,052.88 - - 869,318.50 - 251,734.38无形资产减值准备
1,036,916.04 - - - - 1,036,916.04
商誉减值准备
475,756.92 - - - - 475,756.92
158,486,244.50 30,613,424.21 10,650,456.31 20,280,633.29 998,121.14 1 57,147,457.97
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(22)
短期借款
2017
年12月31日
2016
年12月31日信用借款
- 50,000.00商业承兑汇票贴现
11,500,000.00 15,000,000.00进口押汇
- 10,165,424.88 11,500,000.00 25,215,424.88 (a)
于2017年12月31日及2016年12月31日，无已到期未偿还的借款。
(b)
于2017年12月31日及2016年12月31日，无质押借款。
(c)
于2017年12月31日，无短期借款的加权平均年利率
(2016
年12月31日：3.5620%)。
(23)
应付票据
2017
年12月31日
2016
年12月31日银行承兑汇票
248,748,721.95 277,890,397.46商业承兑汇票
3,477,662.87 42,921,124.52 252,226,384.82 320,811,521.98于2017年12月31日，预计将于一年内到期的金额为252,226千元(2016年12月31日： 320,812
千元)。
(24)
应付账款
(a)
应付账款构成：
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例 金额 比例1年以内
2,625,069,157.32 93.68% 2,073,358,531.89 91.45%1年以上
177,131,538.96 6.32% 193,920,535.98 8.55% 2,802,200,696.28 100.00% 2,267,279,067.87 100.00% (b)
于2017年12月31日，余额中账龄超过一年的单笔大额应付账款(2016年12月31日： 102,740
千元)：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商1
47,405,089.60涉及诉讼，详见本附注十六(1)(a)(i)
供应商2
22,576,000.00涉及诉讼，详见本附注十六(1)(a)(i)
供应商3
18,440,000.00涉及诉讼，详见本附注十六(1)(a)(i)
88,421,089.60
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(25)
预收款项
(a)
预收款项构成：
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例 金额 比例1年以内 1,848,907,575.86 97.88% 1,519,493,443.20 97.85%1年以上 39,984,901.11 2.12% 33,392,288.20 2.15% 1,888,892,476.97 100.00% 1,552,885,731.40 100.00% (b)
于
2017
年
12
月
31
日及
2016
年
12
月
31
日，余额中无账龄超过一年的单笔大额预收款项。
(26)
应付职工薪酬
2016年12月31日 本期增加数 本期减少数 2017年12月31日一、短期薪酬 543,036,794.16 3,030,334,456.08 2,954,968,915.90 618,402,334.34工资、奖金、津贴和补贴 517,312,049.34 2,582,419,843.10 2,504,546,213.61 595,185,678.83其中：劳务费 86,163,929.68 408,188,288.84 395,596,066.46 98,756,152.06职工福利费 - 115,245,713.89 115,245,713.89 -其中：外商投资企业职工奖
福基金
- - - -社会保险费
285,454.63 121,861,274.11 121,882,458.42 264,270.32其中：医疗保险费
291,371.42 108,565,396.71 108,585,670.87 271,097.26工伤保险费
1,850.24 5,101,936.02 5,101,305.67 2,480.59生育保险费
(7,767.03) 8,193,941.38 8,195,481.88 (9,307.53)住房公积金 217,189.70 151,236,126.82 151,473,232.82 (19,916.30)工会经费 5,019,977.19 29,064,285.51 28,995,627.26 5,088,635.44职工教育经费 3,735,346.18 14,704,298.19 14,589,087.92 3,850,556.45非货币性福利 - - - -住房补贴 15,048,942.84 15,733,317.55 16,965,253.46 13,817,006.93职工奖励及福利基金 - - - -短期带薪缺勤 - 29,525.39 29,525.39 -其他短期薪酬 1,417,834.28 40,071.52 1,241,803.13 216,102.67二、离职后福利 3,486,586.71 284,342,990.68 275,321,101.11 12,508,476.28设定提存计划 3,486,586.71 284,342,990.68 275,321,101.11 12,508,476.28其中：基本养老保险费 172,245.61 197,494,679.60 197,545,360.27 121,564.94失业保险费 4,341.10 7,000,475.63 6,975,489.46 29,327.27年金缴费 3,310,000.00 62,374,400.94 54,299,509.70 11,384,891.24其他 - 17,473,434.51 16,500,741.68 972,692.83设定受益计划 -
三、辞退福利 - 2,034,997.81 1,774,997.81 260,000.00因解除劳动关系给予的补偿 - 2,034,997.81 1,774,997.81 260,000.00其他
- - - -四、其他长期职工福利
- - - -长期带薪缺勤
- - - -长期残疾福利
- - - -长期利润分享计划
- - - -其他长期福利
- - - - 546,523,380.87 3,316,712,444.57 3,232,065,014.82 631,170,810.62
应付职工薪酬期末数主要是本集团计提的应付未付
2017
年
12
月末的工资、奖金及劳务派
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
遣人员工资，不存在拖欠性质的应付职工薪酬，该余额预计于本年发放和使用。
(27)
应交税费
2017
年12月31日
2016
年12月31日增值税
44,901,789.32 94,792,580.01营业税
- 33,574.53城市维护建设税
3,720,978.49 6,174,412.56教育费附加
1,642,194.87 2,647,120.75地方教育附加
1,016,472.23 1,767,074.63企业所得税
125,580,026.87 267,270,554.20个人所得税
9,479,261.76 8,734,156.41房产税
11,057,545.06 1,496,755.63土地使用税
7,468,053.71 113,683.34印花税
1,594,305.76 1,161,430.85其他
1,448.87 812.48 206,462,076.94 384,192,155.39 (28)
应付利息
项目
2017
年12月31日
2016
年12月31日长期借款应付利息
253,966.40 257,658.10 (29)
应付股利
投资者类别
2017
年12月31日
2016
年12月31日社会公众股 477,407.10 224,254.46白云山集团 45.01 45.01少数股东 44,968,565.68 57,077,241.55 45,446,017.79 57,301,541.02 (30)
其他应付款
(a)
按账龄列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日 1
年以内 2,213,377,523.13 2,102,824,489.13 1
年以上 186,016,954.37 165,157,031.56
2,399,394,477.50 2,267,981,520.69
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(b)
按类别列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日收取的保证金、押金及定金
164,129,875.02 103,478,187.84技术开发费
450,896.78 334,955.10租金
3,748,736.05 1,248,612.55应付外单位款
220,462,889.83 140,980,833.21暂收员工款
10,189,611.56 21,515,364.61关联方往来(附注十二)
48,866,587.27 36,163,673.93暂估应付固定资产价款
26,776,270.31 21,525,224.68销售返利
624,591,585.51 849,082,213.00预提费用
1,260,413,310.58 1,063,800,929.12其他
39,764,714.59 29,851,526.65 2,399,394,477.50 2,267,981,520.69 (c)
预提费用明细如下：
2017年12月31日 2016年12月31日租金
10,084,679.88 4,522,268.70中介机构费
11,765,279.49 701,560.82广告宣传费
169,831,180.97 732,272,953.34水电费
6,982,581.16 7,392,034.18运输费
151,285,018.17 153,637,191.96会议费
4,150,209.40 4,832,154.62研发费
17,287,664.24 29,014,068.19终端费
809,551,481.82 27,936,624.70差旅费
21,656,537.14 15,104,647.64咨询费
- 1,235,000.00商标费
3,900,000.00 3,900,000.00其他
53,918,678.31 83,252,424.97 1,260,413,310.58 1,063,800,929.12 (d)
于
2017
年12月
31
日及
2016
年12月
31
日，账龄超过
1
年的大额其他应付款主要为应付固定资产、无形资产结算尾款及采购押金等。
(31)
一年内到期的非流动负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日一年内到期的长期借款
31,307,337.23 -一年内到期的长期借款到期日为2018年4月17日。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(32)
长期借款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日信用借款
- 33,502,083.03 (33)
长期应付款
2017年12月31日 2016年12月31日应付国家资金
16,902,425.90 17,208,759.82广西壮族自治区财政厅
2,264,426.47 2,264,426.47国家医药管理局
305,000.00 305,000.00其他
699,957.36 780,597.36 20,171,809.73 20,558,783.65 (34)
专项应付款
2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日 形成原因政策性搬迁 政策性搬迁损损失补偿款
16,842,773.80 - 1,887,918.41 14,954,855.39
失政府补偿 (35)
预计负债
2017年12月31日 2016年12月31日 形成原因按资产处置协议估计，双方未预计退货损失
500,191.19 500,191.19
结算广药总院改制员
51,241,106.85 52,344,808.84 注1工福利
奇星搬迁待岗员
3,607,287.28 6,540,873.12 注2工安置费
敬修堂员工经济
- 1,660,000.00
补偿金
55,348,585.32 61,045,873.15
注1：本公司2015年通过同一控制下的合并，取得了广药总院100%的股权。根据广药总院改制时的职工安置方案，改制后广药总院仍需对截至
2014
年
06
月
30
日在册的离退休人员、在职人员、家属和遗属保持原有的养老福利及医疗福利，故预计此员工福利。
注2：本公司下属子公司奇星药业2015年整体搬迁，根据职工安置方案，对于在奇星药业连续工作满十五年且距法定退休年龄不足五年的职工，公司整体搬迁后，不能提供岗位的，予以待岗，并按月发放工资至退休，故预计此待岗员工安置费用。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(36)
递延收益
2016年 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减成本费拨付给项目合作 其他 2017年 形成原因项目 12月31日 补助金额 营业外收入金额 其他收益金额 用金额 单位 变动 12月31日与资产相关的政府补助： 127,075,005.02 30,255,436.67 5,046,566.46 21,195,253.87 1,737,085.35 824,000.00 2,280,413.10 130,807,949.11其中：
政府拨给的科技基金 74,403,677.31 12,489,300.00 - 15,719,489.26 - 824,000.00 (13,177,201.92) 57,172,286.13收到政府拨款拆迁补偿款 1,625,989.81 - 365,644.44 - - - (492,682.55) 767,662.82收到政府拨款政府贴息 1,737,085.35 - - - 1,737,085.35 - - -收到政府拨款环保专项工程款 3,227,672.55 - 10,687.50 1,046,508.32 - - 492,682.55 2,663,159.28收到政府拨款创新平台建设资金 12,746,966.62 261,836.67 - 2,063,567.79 - - 1,834,927.65 12,780,163.15收到政府拨款政府土地扶持资金 9,438,741.01 16,706,300.00 - - - - - 26,145,041.01收到政府拨款工业发展扶持资金 18,000,000.00 - - 965,586.12 - - - 17,034,413.88收到政府拨款其他 5,894,872.37 798,000.00 4,670,234.52 1,400,102.38 - - 13,622,687.37 14,245,222.84收到政府拨款与收益相关的政府补助： 485,009,157.56 116,069,229.48 54,726,375.51 90,580,642.39 56,596,397.97 443,900.00 (2,648,651.31) 396,082,419.86其中：
政府拨给的科技基金 65,464,151.84 75,527,456.65 - 63,308,279.42 - 443,900.00 (290,486.21) 76,948,942.86收到政府拨款技术出口发展专项资金 94,962.06 - - - - - - 94,962.06收到政府拨款药品产业化研究项目资金 9,488,092.34 6,930,763.33 - 8,813,472.10 - - (2,033,929.64) 5,571,453.93收到政府拨款节能改造工程专项资金 696,150.00 - - 12,600.00 - - - 683,550.00收到政府拨款创新企业专项经费 3,650.68 - - - - - (3,650.68) -收到政府拨款拆迁补偿款 407,346,436.46 - 38,766,556.51 - 57,190,147.97 - - 311,389,731.98收到政府拨款企业重点发展资金 - 27,239,819.00 15,959,819.00 11,280,000.00 - - - -收到政府拨款其他 1,915,714.18 6,371,190.50 - 7,166,290.87 (593,750.00) - (320,584.78) 1,393,779.03收到政府拨款合计 612,084,162.58 146,324,666.15 59,772,941.97 111,775,896.26 58,333,483.32 1,267,900.00 (368,238.21) 526,890,368.97
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(37)
长期应付职工薪酬
项目 2017年12月31日 2016年12月31日离职后福利-长期服务金拨备
326,532.02 316,733.72 (38)
其他非流动负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日确认投资南方抗肿瘤公司的履
约义务
50,225,000.00 -本公司属下企业取得南方抗肿瘤公司50%股权，按协议、章程而确认的履约义务。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(39)
股本
2016年12月31日 本期变动增(+)减(-) 2017年12月31日金额 比例% 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例%有限售条件股份
国家持股
- - - - - - - - -国有法人持股
236,315,006.00 14.54 - - - - - 236,315,006.00 14.54其他内资持股
98,396,693.00 6.05 - - - - - 98,396,693.00 6.05其中：
境内非国有法人持股
- - - - - - - - -境内自然人持股
- - - - - - - - -其他
98,396,693.00 6.05 - - - - - 98,396,693.00 6.05外资持股
- - - - - - - - -其中：
境外法人持股
- - - - - - - - -境外自然人持股
- - - - - - - - -有限售条件股份合计
334,711,699.00 20.59 - - - - - 334,711,699.00 20.59无限售条件股份
人民币普通股
1,071,179,250.00 65.88 - - - - - 1,071,179,250.00 65.88境内上市的外资股
- - - - - - - - -境外上市的外资股
219,900,000.00 13.53 - - - - - 219,900,000.00 13.53其他
- - - - - - - - -无限售条件股份合计
1,291,079,250.00 79.41 - - - - - 1,291,079,250.00 79.41股份总数
1,625,790,949.00 100.00 - - - - - 1,625,790,949.00 100.00
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年12月31日 本期变动增(+)减(-) 2016年12月31日金额 比例% 发行新股 送股 公积金 其他 小计 金额 比例%转股
有限售条件股份
国家持股
- - - - - - - - -国有法人持股
34,839,645.00 2.70 236,315,006.00 - - (34,839,645.00) 201,475,361.00 236,315,006.00 14.54其他内资持股
- - 98,396,693.00 - - - 98,396,693.00 98,396,693.00 6.05其中：
境内非国有法人持股
- - - - - - - - -境内自然人持股
- - - - - - - - -其他
- - 98,396,693.00 - - - 98,396,693.00 98,396,693.00 6.05外资持股
- - - - - - - - -其中：
- - - - - - - - -境外法人持股
境外自然人持股
- - - - - - - - -有限售条件股份合计
34,839,645.00 2.70 334,711,699.00 - - (34,839,645.00) 299,872,054.00 334,711,699.00 20.59无限售条件股份
人民币普通股
1,036,339,605.00 80.27 - - - 34,839,645.00 34,839,645.00 1,071,179,250.00 65.88境内上市的外资股
- - - - - - - - -境外上市的外资股
219,900,000.00 17.03 - - - - - 219,900,000.00 13.53其他
- - - - - - - - -无限售条件股份合计
1,256,239,605.00 97.30 - - - 34,839,645.00 34,839,645.00 1,291,079,250.00 79.41股份总数
1,291,079,250.00 100.00 334,711,699.00 - - - 334,711,699.00 1,625,790,949.00 100.00
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(40)
资本公积
2016年12月31日 本期增加数 本期减少数 2017年12月31日股本溢价 9,058,363,544.42 - - 9,058,363,544.42其他资本公积 816,809,040.26 5,373.75 - 816,814,414.01其中：
原制度资本 24,955,836.66 - - 24,955,836.66公积转入
9,875,172,584.68 5,373.75 - 9,875,177,958.432015年12月31日 本期增加数 本期减少数 2016年12月31日股本溢价
1,529,628,715.09 7,528,734,829.33 - 9,058,363,544.42其他资本公积
816,806,393.55 2,646.71 - 816,809,040.26其中：
原制度资本 24,955,836.66 - - 24,955,836.66公积转入
2,346,435,108.64 7,528,737,476.04 - 9,875,172,584.68资本公积本期变动的原因为：本公司下属企业星珠药业本期收到少数股东增资溢价7,165元，本公司按持股比例确认资本公积5,373.75元。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(41)
其他综合收益
项目 年初余额 本期发生金额 期末余额本期所得税前发减：前期计入减：所得税费用税后归属于母公税后归属于生额 其他综合收益 司 少数股东当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其
1,448,181.81 - - - - - 1,448,181.81他综合收益
其中：权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收 1,448,181.81 - - - - - 1,448,181.81益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他
8,339,885.16 (93,394,816.76) - (13,406,378.03) (79,995,005.24) 6,566.51 (71,655,120.08)综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合 196,496.73 20,429.81 - - 20,429.81 - 216,926.54收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
12,387,506.92 (89,175,424.93) - (13,406,378.03) (75,775,613.41) 6,566.51 (63,388,106.49)动损益
外币财务报表折算差额 (4,244,118.49) (4,239,821.64) - - (4,239,821.64) - (8,483,940.13)其他综合收益合计 9,788,066.97 (93,394,816.76) - (13,406,378.03) (79,995,005.24) 6,566.51 (70,206,938.27)
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(42)
盈余公积
2016年12月31日 本期增加数 本期减少数 2017年12月31日法定盈余公积
933,108,801.48 102,727,774.44 - 1,035,836,575.92任意盈余公积
118,925,617.49 - - 118,925,617.49 1,052,034,418.97 102,727,774.44 - 1,154,762,193.412015年12月31日 本期增加数 本期减少数 2016年12月31日法定盈余公积
811,596,644.87 121,512,156.61 - 933,108,801.48任意盈余公积
118,925,617.49 - - 118,925,617.49 930,522,262.36 121,512,156.61 - 1,052,034,418.97根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，按照年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(43)
未分配利润
截至2017年 截至2016年12月31日止12个月 12月31日止12个月调整前年初未分配利润
4,782,293,720.24 3,883,510,490.48调整年初未分配利润(调增＋，调减－)
- -调整后年初未分配利润
4,782,293,720.24 3,883,510,490.48加：本期净利润
2,061,651,929.01 1,508,032,671.07减：提取盈余公积
102,727,774.44 121,512,156.61减：分配股利
455,221,465.72 487,737,284.70减：其他
- -期末未分配利润
6,285,996,409.09 4,782,293,720.24 (a)
于2017年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额753,467千元(2016年12月31日：592,865千元)。
(b)
根据2017年6月23日召开的2016年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.28元（含税），按照已发行股份1,625,790,949股计算，共计人民币 455,221
千元。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(44)
少数股东权益
被投资单位名称 与本公司的关系2017年12月31日 2016年12月31日星群药业 控股子公司 25,526,996.16 22,505,216.93广州市陈李济大健康产业有限公司 间接控股子公司 4,488,081.92 -广州汉方 控股子公司 77,717.50 69,558.44敬修堂药业 控股子公司 19,231,429.97 17,633,764.53潘高寿药业 控股子公司 26,819,776.09 24,683,887.64西藏林芝广药发展有限公司 间接控制的子公司 168,374.96 167,591.71广西盈康 控股子公司 18,588,095.67 16,358,401.99广州敬修堂一七九零营销有限公司 间接控制的子公司 4,072,239.87 3,289,403.54益甘公司 控股子公司 (682,790.11) 278,706.31星珠药业 控股子公司 23,424,278.65 17,860,472.70天心药业 控股子公司 43,732,326.89 34,222,695.43光华药业 控股子公司 29,856,585.41 20,573,323.98医药科技 控股子公司 108,917,961.61 83,570,171.43乌兰察布广药中药材开发有限公司 间接控制的子公司 195,877.25 109,389.22王老吉大寨饮品有限公司 间接控制的子公司 15,789,387.84 -靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 间接控制的子公司 2,396,617.91 2,468,409.89山东广药中药材开发有限公司 间接控制的子公司 2,275,733.58 2,216,957.28黑龙江森工广药中药材开发有限公司 间接控制的子公司 1,497,651.56 1,351,437.12丰顺县广药中药材开发有限公司 间接控制的子公司 1,917,707.38 1,469,848.81浙江广康医药有限公司 间接控制的子公司 23,010,593.25 20,187,323.86光华保健 间接控制的子公司 464,823.85 236,160.45广州白云山医院 间接控制的子公司 38,380,063.85 37,565,360.55王老吉餐饮公司 间接控制的子公司 1,474,378.45 1,892,626.60 391,623,909.51 308,710,708.41 (45)
收入及营业成本
2017年度
主营业务 其他业务 小计营业收入 20,789,416,101.26 164,809,088.27 20,954,225,189.53营业成本 13,023,397,768.72 39,831,579.56 13,063,229,348.28营业毛利 7,766,018,332.54 124,977,508.71 7,890,995,841.252016年度
主营业务 其他业务 小计营业收入 19,875,179,176.98 160,502,322.39 20,035,681,499.37营业成本 13,372,297,606.33 39,765,289.70 13,412,062,896.03营业毛利 6,502,881,570.65 120,737,032.69 6,623,618,603.34 (a)
按业务类别列示主营业务收入、主业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度大南药 7,795,967,320.80 6,906,387,390.92 4,256,274,924.46 3,893,998,424.65
大健康 8,573,656,297.09 7,769,431,121.54 4,694,132,517.36 4,601,044,716.98
大商业 4,328,826,261.87 5,148,330,618.04 4,002,443,482.09 4,839,248,695.98
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他 90,966,221.50 51,030,046.48 70,546,844.81 38,005,768.72 20,789,416,101.26 19,875,179,176.98 13,023,397,768.72 13,372,297,606.33 (b)
按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度华南地区 11,487,792,037.27 10,819,594,823.69 7,599,784,427.84 7,645,736,840.02华东地区 3,642,066,823.73 3,563,652,859.23 2,083,507,350.23 2,291,061,377.58华北地区 2,098,027,979.04 2,262,849,495.94 1,132,840,394.01 1,310,359,644.10东北地区 387,187,836.18 335,257,327.86 218,361,767.80 206,754,742.02西南地区 2,468,998,109.64 2,194,768,076.04 1,598,859,047.48 1,495,606,618.93西北地区 654,256,814.80 629,943,001.02 340,150,855.44 355,340,328.79出口 51,086,500.60 69,113,593.20 49,893,925.92 67,438,054.89 20,789,416,101.26 19,875,179,176.98 13,023,397,768.72 13,372,297,606.33 (c)
本集团向前五名客户销售总额为2,402,240千元(2016年度：2,592,605千元)，占集团本年全部主营业务收入的11.56%(2016年度：13.04%)。
主营业务收入 占集团主营业务收入的比例客户1
1,019,758,204.85 4.91%客户2
562,242,250.42 2.70%客户3
326,372,536.13 1.57%客户4
209,169,141.32 1.01%客户5
284,697,602.61 1.37% 2,402,239,735.33 11.56% (d)
其他业务收入
2017
年度
2016年度资产出租
79,540,199.79 83,341,808.19材料销售
1,858,165.61 1,197,965.26商标费收入
15,883,059.86 12,282,912.62咨询费收入
1,500,523.95 3,711,613.33药品上架费收入
776,218.31 465,968.26技术服务收入
1,381,812.54 282,319.82代收水电费用
8,432,223.27 11,350,575.24管理费
9,571,161.05 6,865,767.18劳务收入
3,051,211.69 1,166,386.22经营许可费
30,586,953.27 25,062,055.66其他
12,227,558.93 14,774,950.61 164,809,088.27 160,502,322.39
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(e)
其他业务支出
2017
年度
2016年度资产出租、折旧
16,969,230.36 17,176,070.34材料销售成本
35,310.28 630,558.41技术服务费
2,466,115.03 72,863.64代收水电费用
10,145,844.16 12,678,454.30劳务成本
4,451,745.47 4,056,433.72管理费
904,846.13 72,700.34其他
4,858,488.13 5,078,208.95 39,831,579.56 39,765,289.70 (46)
税金及附加
2017
年度
2016年度营业税
- 3,685,687.89城市维护建设税
85,512,430.13 79,565,834.69教育费附加
36,923,466.75 34,415,152.91地方教育附加
24,610,692.58 22,916,119.16房产税
26,259,030.31 22,461,303.90车船使用税
196,111.72 564,594.46土地使用税（费）
8,849,122.21 7,807,153.66印花税
21,421,427.29 17,604,037.18其他
316,523.04 289,273.14 204,088,804.03 189,309,156.99计缴标准详见本附注四。
(47)
销售费用
2017
年度
2016年度职工薪酬
1,702,286,828.76 1,722,045,917.36销售服务费
1,279,604,585.41 806,928,622.76差旅费
130,483,954.15 148,157,757.14办公费
19,044,765.06 18,431,753.12运杂费
458,579,746.26 497,022,503.90租赁费
31,644,960.58 19,587,154.57会务费
46,435,688.58 42,622,105.80广告宣传费
567,035,137.63 511,152,206.86
咨询费
12,381,167.15 5,465,864.57
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年度
2016年度折旧费
2,874,346.97 3,104,655.26其他
35,578,172.91 49,070,948.85 4,285,949,353.46 3,823,589,490.19(48)管理费用
2017
年度
2016年度职工薪酬
742,789,551.41 656,477,090.12保险费
2,641,589.61 2,788,052.96折旧费
51,531,515.74 52,371,382.36水电费
10,844,554.57 10,427,918.37办公费
44,014,041.85 38,789,989.72差旅费
21,377,406.36 14,694,617.90运杂费
14,997,913.64 15,800,365.72修理费
21,362,249.05 15,399,045.81租赁费
36,965,594.95 37,847,526.80会务费
5,191,997.30 4,906,348.24研究与开发费
373,287,521.71 330,367,834.40税费
- 12,860,034.65摊销费
31,816,477.32 27,896,685.59中介机构费
19,667,982.61 12,650,071.10其中：审计费
2,553,000.00 2,443,000.00咨询费
6,318,727.68 5,783,774.20商标使用费
105,449,398.35 93,919,705.53其他
91,325,986.78 106,753,869.00 1,579,582,508.93 1,439,734,312.47 (49)
财务费用
2017
年度
2016年度利息支出
1,364,023.09 16,657,530.5 6票据利息支出
5,757,678.99 4,026,530.4 4利息收入
(218,821,732.64) (122,186,583.37)汇兑（收益）/损失
(1,758,873.67) 917,249.77金融机构手续费
2,680,535.69 3,710,856.84其他
207,069.10 354,156.79 (210,571,299.44) (96,520,258.97) 2017
年
1-12
月利息支出及
2016
年
1-12
月利息支出均为最后一期还款日在五年之内的
银行借款利息。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(50)
资产减值损失
2017
年度
2016年度坏账损失
13,656,344.39 (2,719,705.07)存货跌价损失
4,451,623.12 9,448,598.91固定资产减值损失
1,855,000.39 - 19,962,967.90 6,728,893.84 (51)
公允价值变动收益
2017
年度
2016年度中直股份股价变动收益
(109,260.90) (249,161.10)哈药股份股价变动收益
(1,041,805.31) (224,504.56) (1,151,066.21) (473,665.66) (52)
投资收益
投资收益明细情况
2017
年度
2016年度金融资产投资收益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
201,347.70 14,452.60可供出售金融资产在持有期间的投资收益
13,230,314.11 12,460,498.13处置可供出售金融资产取得的投资收益
- (612,913.50)理财产品及结构性存款利息收入
43,666,279.98 - 57,097,941.79 11,862,037.23长期股权投资收益：
权益法核算的长期股权投资收益
281,264,687.40 194,459,911.23 281,264,687.40 194,459,911.23 338,362,629.19 206,321,948.46 (53)
其他收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关政府拨给的科技基金
15,719,489.26
- 与资产相关
环保专项工程款
1,046,508.32
- 与资产相关
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关创新平台及实验室建设资金
2,063,567.79
- 与资产相关工业发展扶持资金
965,586.12 -
与资产相关其他
1,400,102.38
- 与资产相关小计
21,195,253.87
-
政府拨给的科技基金
63,308,279.42
- 与收益相关药品产业化研究项目资金
8,813,472.10
- 与收益相关节能改造工程专项资金
12,600.00
- 与收益相关工业发展扶持资金
11,280,000.00
- 与收益相关其他
7,166,290.87
- 与收益相关小计
90,580,642.39
-
合计
111,775,896.26
-
(54)
营业外收入
2017
年度
2016年度政府补助
59,772,941.97 496,823,863.14罚款收入
487,018.84 251,471.14废料收入
3,937,105.85 4,233,100.22不用支付的款项
2,150,627.20 4,151,775.58赔偿收入
2,113,626.18 19,727,059.79外派人员薪酬
1,953,014.82 5,397,371.30非流动资产毁损报废利得
457,099.43 17,866,008.79其他
5,632,714.24 6,341,892.34 76,504,148.53 554,792,542.30政府补助明细如下：
补助项目
2017
年度
2016年度与资产相关政府补助：
其中：
政府拨给的科技基金 - 13,585,687.19拆迁补偿款 365,644.44 365,644.44政府贴息 - 71,866.92环保专项工程款 10,687.50 808,754.82创新平台建设 - 2,265,876.16政府土地扶持资金 - 811,300.41其他 4,670,234.52 722,168.64 5,046,566.46 18,631,298.58
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补助项目
2017
年度
2016年度与收益相关政府补助：
其中：
政府拨给的科技基金 - 53,318,739.14技术出口发展专项资金 - 56,666.66药品产业化研究项目资金 - 9,192,608.63节能改造工程专项资金 - 12,600.00创新企业专项经费 - 54,060.08拆迁补偿款 38,766,556.51 275,726,044.48工业发展扶持资金 15,959,819.00 -企业重点发展资金 - 130,480,000.00其他 - 9,351,845.57 54,726,375.51 478,192,564.56合计
59,772,941.97 496,823,863.14 (55)
营业外支出
2017
年度
2016年度公益性捐赠支出
7,076,366.67 6,501,128.78拆迁损失
- 59,663,128.43罚款及滞纳金
1,344,601.25 2,154,142.71计划生育奖
238,809.39 247,975.07非流动资产毁损报废损失
2,140,625.46 2,622,479.73根据判决计提款项（注）
26,376,110.52 -其他
7,322,464.15 5,175,580.86 44,498,977.44 76,364,435.58注：详见本附注十六(1)
(c) (vi)
(56)
所得税费用
2017
年度
2016年度当期所得税费用
294,299,835.26 425,896,218.16递延所得税费用
79,920,680.54 (39,516,814.99) 374,220,515.80 386,379,403.17
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017
年度
2016年度利润总额
2,492,976,136.70 1,945,053,398.34按25%法定税率计算的所得税
623,244,034.18 486,263,349.59合并范围内公司适用不同税率的影响
(215,557,923.60) (162,646,170.96)对以前期间所得税的调整影响
(4,037,095.68) (2,936,163.85)归属于合营企业和联营企业的损益
(47,561,894.63) (29,508,374.06)不征税、减免税收入
(3,073,017.26) (2,025,468.61)不得扣除的成本、费用和损失
7,051,277.45 4,420,280.84税率变动对期初递延所得税余额的影响
3,601,678.10 84,252,750.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
10,911,289.37 8,854,698.28性差异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
(357,832.13) (295,498.13)亏损的影响
所得税费用
374,220,515.80 386,379,403.17 (57)
每股收益
(a)
基本每股收益
(i)
加权平均基本每股收益
加权平均基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2017
年度
2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
2,061,651,929.01 1,508,032,671.07本公司发行在外普通股的加权平均数
1,625,790,949 1,402,649,816加权平均基本每股收益
1.268 1.075 (ii)
全面摊薄基本每股收益
全面摊薄基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司期末发行在外普通股股数计算：
2017
年度
2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
2,061,651,929.01 1,508,032,671.07本公司期末发行在外普通股股数
1,625,790,949 1,625,790,949全面摊薄基本每股收益
1.268 0.928
(b)
稀释每股收益
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2017年1-12月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016年1-12月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(58)
现金流量表附注
(a)
收到其他与经营活动有关的现金
2017
年度
2016年度营业外收入
14,123,479.94 35,927,515.28其他业务收入
164,809,088.27 160,502,322.39政府补助
146,324,666.15 912,458,570.47利息收入
218,821,732.64 122,186,583.37收到的保证金及其他
60,651,687.18 - 604,730,654.18 1,231,074,991.51 (b)
支付其他与经营活动有关的现金
2017
年度
2016年度使用现金支付的各项营业费用
2,180,112,251.00 1,932,276,280.43使用现金支付的各项管理费用
562,357,630.15 505,390,363.53财务费用－银行手续费
2,680,535.69 3,710,856.84其他
150,984,317.45 107,688,676.75 2,896,134,734.29 2,549,066,177.55 (c)
收到其他与投资活动有关的现金
2017
年度
2016年度取得子公司所收到的现金
- 5,391,663.23利息归本
30,116.53 3,221.18收到内部借款利息
619,962.45 2,520,201.23 650,078.98 7,915,085.64 (d)
支付其他与投资活动有关的现金
2017
年度
2016年度支付委贷和内部借款利息收
- 1,990,385.70入的营业税及附加税费
- 1,990,385.70
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(e)
支付其他与筹资活动有关的现金
2017
年度
2016年度支付境外融资费用代扣代缴税费
- 307,223.86 - 307,223.86 (59)
现金流量表补充资料
(a)
现金流量表补充资料
(i)
将净利润调节为经营活动现金流量
2017
年度
2016年度净利润
2,118,755,620.90 1,558,673,995.17加：资产减值损失
19,962,967.90 6,728,893.84固定资产折旧、投资性房地产折旧
221,130,196.83 218,197,741.96及摊销
无形资产摊销
23,815,087.25 17,328,545.18长期待摊费用摊销
9,749,458.46 7,418,478.02处置固定资产、无形资产和其他长
1,683,526.03 (15,243,529.06)期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失(减：收益)
- -公允价值变动损失(减：收益)
1,151,066.21 473,665.66财务费用(减：收益)
6,829,666.15 22,053,415.38投资损失(减：收益)
(338,362,629.19) (206,321,948.46)递延所得税资产减少(减：增加)
43,459,704.05 (87,383,128.45)递延税得税负债增加(减：减少)
36,460,976.49 47,866,313.46存货的减少(减：增加)
(917,263,177.25) (246,797,412.27)经营性应收项目的减少(减：增加)
35,182,106.13 (341,768,245.74)经营性应付项目的增加(减：减少)
571,136,155.61 1,563,444,843.38其他
- -经营活动产生的现金流量净额
1,833,690,725.57 2,544,671,628.07 (ii)
不涉及现金收支重大投资和筹资活动
2017
年度
2016年度债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- - (iii)
现金及现金等价物净变动情况
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年度
2016年度现金的期末余额
11,495,535,159.70 12,586,469,786.51减：现金的年初余额
12,586,469,786.51 3,807,603,553.98加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的年初余额
- -现金及现金等价物净增加/(减少)额
(1,090,934,626.81) 8,778,866,232.53现金及现金等价物的期末余额不包括住房基金585千元、质押款项40,304千元、银行应付票据保证金73,825千元、被冻结账户资金84,996千元、保函保证金1,974千元。
(b)
现金和现金等价物的构成
2017
年12月31日 2016年12月31日现金
11,495,535,159.70 12,586,469,786.51其中：库存现金
908,829.96 1,137,275.82可随时用于支付的银行存款
11,487,756,822.40 12,579,600,724.86可随时用于支付的其他货币资金
6,869,507.34 5,731,785.83现金等价物
-现金及现金等价物余额
11,495,535,159.70 12,586,469,786.51其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - -
的现金和现金等价物
2017
年12月31日 2016年12月31日货币资金的余额
11,697,218,882.84 12,821,007,880.23减：使用受到限制的货币资金余额
201,683,723.14 234,538,093.72现金及现金等价物余额
11,495,535,159.70 12,586,469,786.51 (60)
所有权或使用权受到限制的资产
2017
年12月31日 2016年12月31日货币资金
201,683,723.14 234,538,093.72 (61)
外币货币性项目
(a)
外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|711,740.20|6.5342|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,623,435.60|0.83591|
|618,206.21|0.83591|
|3,309,462.31|6.5342|
|5,887,239.04|0.83591|
|143,300.06|6.5342|
|1,172,726.77|0.83591|
|1,237,760.71|6.5342|
|1,209,762.83|0.83591|
|82,776,793.00|0.057883|
|4,793.92|6.5342|
|150,286.22|0.83591|
|37,453,000.00|0.83591|

 (b)
本公司子公司广药白云山香港公司属于在境外经营的子公司，其主要经营地为香港，采用港币为记账本位币。
六 合并范围的变更
(1)
其他原因的合并范围变动
与上期相比本期因其他原因新增合并单位6家。原因为：
（a）本年1月，本公司下属子公司陈李济药厂与广东橘香斋大健康产业股份有限公司、广州普生大正药业有限公司三方共同出资设立广州市陈李济大健康产业有限公司，注册资本为1500万元，陈李济药厂认缴的出资额占注册资本的比例为44%。陈李济药厂对
广州市陈李济大健康产业有限公司具有控制权，故将广州市陈李济大健康产业有限公司
纳入其合并范围。
（b）本年
1
月，本公司下属子公司王老吉大健康公司、王老吉投资公司与山西大寨饮
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
品有限公司三方共同出资设立王老吉大寨饮品有限公司，注册资本为
5000
万元，王老吉大健康公司认缴的出资额占注册资本的比例为40%，王老吉投资公司认缴的出资额占注册资本的比例为20%。
（c）本年
2
月，本公司下属子公司王老吉大寨饮品有限公司设立广州王老吉大寨饮品有限公司，注册资本为
3500
万元，王老吉大寨饮品有限公司认缴的出资额占注册资本的比例为100%。
（d）本年
8
月，本公司下属子公司王老吉大健康设立广州王老吉大健康电子商务有限公司，注册资本为1000万元，王老吉大健康认缴的出资额占注册资本的比例为100%。
（e）本年
8
月，本公司下属子公司采芝林药业设立梅州广药采芝林药业有限公司，注册资本为1000万元，采芝林药业认缴的出资额占注册资本的比例为100%。
（f）本年4月，本公司设立广州白云山医疗器械投资有限公司，注册资本为1000万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为100%。
七 在其他主体中的权益
(1)
在子公司中的权益
(a)
企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|广州|广州|制药业|7,717.00|88.99||88.99||
|广州|广州|制药业|21,741.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|11,285.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|24,606.00|99.96||100.00||
|广州|广州|制药业|8,242.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|8,623.00|88.40||88.40||
|广州|广州|制药业|6,544.00|87.77||87.77||
|广州|广州|医药贸易业|9,192.69|100.00||100.00||
|广州|广州|医药贸易业|2,400.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|13,160.00|100.00||100.00||
|广州|广州|食品制造业|90,000.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|2,950.00|60.00||60.00||
|广州|广州|制药业|10,919.00|75.00||75.00||
|广州|广州|商务服务业|10,650.00|100.00||100.00||
|广州|广州|医药贸易业|6,347.00|100.00||100.00||
|广州|广州|医药贸易业|4,000.00|100.00||100.00||

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|广州|广州|商业服务业|1,000.00|100.00||100.00||
|广州|广州|制药业|10,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|医药贸易业|300.00||45.08||51.00|
|广州|广州|制药业|1,400.00||87.77||100.00|
|广州|广州|医药贸易业|294.00||100.00||100.00|
|广州|广州|制药业|2,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|医药贸易业|500.00||100.00||100.00|
|广州|广州|医药贸易业|668.00||100.00||100.00|
|林芝|林芝|医药贸易业|200.00||54.82||55.00|
|乌兰察布|乌兰察布|医药贸易业|100.00||80.00||80.00|
|临沂|临沂|医药贸易业|200.00||60.00||60.00|
|靖宇|靖宇|医药贸易业|300.00||57.50||60.00|
|哈尔滨|哈尔滨|医药贸易业|300.00||60.00||60.00|
|雅安|雅安|制药业|5,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|制药业|1,000.00||63.36||75.00|
|丰顺|丰顺|医药贸易业|200.00||60.00||60.00|
|嵊州|嵊州|制药业|4,400.00||51.00||51.00|
|林芝|林芝|制药业|3,500.00||100.00||100.00|
|广州|广州|食品制造业|1,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|食品制造业|100.00||100.00||100.00|
|北京|北京|贸易业|500.00||100.00||100.00|
|梅州|梅州|食品制造业|5,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|制药业|300.00||100.00||100.00|
|广州|广州|商务服务业|2,400.00|100.00||100.00||
|广州|广州|商务服务业|2,000.00||80.00||80.00|
|广州|广州|咨询业|100.00||100.00||100.00|
|广州|广州|制药业|1,500.00||44.00||44.00|
|阳泉|阳泉|食品制造业|5,000.00||60.00||60.00|
|广州|广州|食品制造业|3,500.00||60.00||60.00|
|梅州|梅州|制药业|1,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|贸易业|1,000.00||100.00||100.00|
|广州|广州|制药业|4,569.00|82.49||82.49||

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|广州|广州|制药业|5,529.00|84.48||84.48||
|广州|广州|制药业|10,929.05|100.00||100.00||
|揭西|揭西|制药业|1,179.00|100.00||100.00||
|广州|广州|医药贸易业|200.00|51.00||51.00||
|广州|广州|酒店业|50.00|100.00||100.00||
|香港|香港|医药贸易业|7,500港币|100.00||100.00||
|广州|广州|医学研究业|8,000.00|100.00||100.00||
|广州|广州|广告服务业|50.00|100.00||100.00||
|南宁|南宁|制药业|3,188.00|51.00||51.00||
|广州|广州|医疗业|4,081.60||51.00||51.00|

注1：这六家公司持股比例及表决权比例不一致的原因为本公司通过非全资子公司间接控股这六家公司，导致持股比例低于表决权比例。
注2：本集团持有这家公司半数以下表决权但仍控制这家公司的原因为本集团有权决定这家公司的财务和经营政策，并能从这家公司的经营活动中获取利益。
(2)
在合营安排或联营企业中的权益
(a)
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|1,840,718,609.13|
|275,058,851.60|
|20,429.81|
|275,079,281.41|
|167,762,647.92|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|13,259,282.01|
|-|
|13,259,282.01|

八与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)
市场风险
(a)
外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币等)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于
2017
年
12
月
31
日及
2016
年
12
月
31
日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年12月31日
美元项目 港币项目 欧元项目 日元项目 英镑项目 合计外币金融资产-
货币资金
4,650,652.84 5,536,596.05 - - - 10,187,248.89应收账款 21,624,688.63 4,921,201.99 - - - 26,545,890.62预付账款 936,351.27 - - - - 936,351.27其他应收款 - 516,764.75 - - - 516,764.75 27,211,692.74 10,974,562.79 - - - 38,186,255.53外币金融负债-
应付账款 8,087,776.03 1,011,252.85 - 4,791,369.11 - 13,890,397.99预收账款 31,324.43 125,625.75 - - - 156,950.18其他应付款 - 980,294.04 - - - 980,294.04一年内到期的
非流动负债 - 31,307,337.23 - - - 31,307,337.23 8,119,100.46 33,424,509.87 - 4,791,369.11 - 46,334,979.44
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年12月31日
美元项目 港币项目 欧元项目 日元项目 英镑项目 合计外币金融资产-
货币资金
12,763,016.00 4,123,284.25 - - - 16,886,300.25应收账款 18,821,429.55 2,309,401.74 - - - 21,130,831.29其他应收款 - 513,887.24 - - - 513,887.24 31,584,445.55 6,946,573.23 - - - 38,531,018.78外币金融负债-
短期借款 10,165,424.88 - - - - 10,165,424.88应付账款 1,785,611.54 1,752,658.40 - - - 3,538,269.94预收账款 24,229.21 140.32 - - - 24,369.53其他应付款 - 92,204.47 - - - 92,204.47长期借款 - 33,502,083.03 - - - 33,502,083.03 11,975,265.63 35,347,086.22 - - - 47,322,351.85于
2017
年
12
月
31
日，对于本集团各类美元及港币、欧元、日元金融资产和金融负债，如果人民币对美元和港币、欧元、日元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约611千元(2016年12月31日：约659千元)。
(b)
利率风险
于2017年12月31日，本集团长期带息债务余额0千元，如果年利率下降50个基点，其它因素保持不变，则本集团将增加净利润0千元（2016年12月31日：1,184千元） (c)
其他价格风险
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损
4,875,057.73 6,026,123.94益的金融资产
可供出售金融资产
886,902,502.31 25,932,151.59合计
891,777,560.04 31,958,275.53于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润488千元、其他综合收益75,382千元（2016年
12
月
31
日：603千元、2,196千元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(2)
信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3)
流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017年12月31日
无固定
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上到期日 合计金融资产-
货币资金 11,697,218,882.84 - - - - 11,697,218,882.84应收票据 1,702,655,475.08 - - - - 1,702,655,475.08应收账款 1,195,094,608.99 - - - - 1,195,094,608.99其他应收款 236,197,285.89 - - - - 236,197,285.89 14,831,166,252.80 - - - - 14,831,166,252.80金融负债-
短期借款 11,500,000.00 - - - - 11,500,000.00一年内到期的非
- - -
流动负债 31,634,633.80 31,634,633.80应付票据 252,226,384.82 - - - - 252,226,384.82应付账款 2,802,200,696.28 - - - - 2,802,200,696.28其他应付款 2,399,394,477.50 - - - - 2,399,394,477.50长期应付款 - - - 20,171,809.73 - 20,171,809.73 5,496,956,192.40 - - 20,171,809.73 - 5,517,128,002.13提供担保 - - - - - -2016年12月31日
无固定
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上到期日 合计金融资产-
货币资金 12,821,007,880.23 - - - - 12,821,007,880.23应收票据 1,604,767,885.21 - - - - 1,604,767,885.21应收账款 1,182,866,120.30 - - - - 1,182,866,120.30其他应收款 227,201,614.85 - - - - 227,201,614.85 15,835,843,500.59 - - - - 15,835,843,500.59金融负债-
短期借款 25,217,408.94 - - - - 25,217,408.94长期借款 1,189,498.16 33,852,324.15 - - 35,041,822.31应付票据 320,811,521.98 - - - - 320,811,521.98应付账款 2,267,279,067.87 - - - - 2,267,279,067.87其他应付款 2,267,981,520.69 - - - - 2,267,981,520.69长期应付款 - - - 20,558,783.65 - 20,558,783.65 4,882,479,017.64 33,852,324.15 - 20,558,783.65 - 4,936,890,125.44
提供担保 - - - - - -
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
银行借款及其他借款偿还期分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
银行借款 其他借款 银行借款 其他借款最后一期还款日在五年之内的借款 43,134,633.80 - 60,259,231.25 -九 公允价值的披露
(a)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b)
以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(i)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于2017年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）权益工具投资
4,875,057.73 - - 4,875,057.73（二）可供出售金融资产
（1）权益工具投资
26,952,761.07 - 859,949,741.24 886,902,502.31持续以公允价值计量的
资产总额
31,827,818.80 - 859,949,741.24 891,777,560.04
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
于2016年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）权益工具投资
6,026,123.94 - - 6,026,123.94（二）可供出售金融资产
（1）权益工具投资
25,932,151.59 - - 25,932,151.59持续以公允价值计量的
资产总额
31,958,275.53 - - 31,958,275.53 (ii)
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：上市公司股票的公允价值根据交易所于期末最后一个交易日收盘价确定。
(iii)
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
||||
|-|-|-|
|期末公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|
|859,949,741.24|市价折扣法|缺乏流通性折扣|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(iv)
持续第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|转入第三层次|转出第三层次|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||||期末余额|
||||计入损益|计入其他综合收益|购买|发行|出售|结算||
|-|150,144,733.98|-|-|(90,194,989.42)|799,999,996.68|-|-|-|859,949,741.24|

十以公允价值计量的资产和负债
2016年 本期公允价值本年计入权益的 本期计入权益的 本期计入递延所 2017年
12月31日 变动损益可供出售金融资 累计公允价值变 得税资产、递延 12月31日
产成本 动 所得税负债的公
允价值变动
金融资产-
权益工具投资
6,026,123.94 (1,151,066.21) - - - 4,875,057.73
可供出售金融资产
25,932,151.59 - 950,144,730.66 (75,769,046.89) (13,405,333.05) 886,902,502.31
31,958,275.53 (1,151,066.21) 950,144,730.66 (75,769,046.89) (13,405,333.05) 891,777,560.04
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一外币金融资产和外币金融负债
2016年 本期公允价值本期计入权益的累本期计提 2017年12月31日 变动损益 计公允价值变动 的减值 12月31日金融资产-
货币资金
16,886,300.25 - - - 10,187,248.89应收账款
21,130,831.29 - - - 26,545,890.62预付账款
- - - - 936,351.27其他应收款
513,887.24 - - - 516,764.75 38,531,018.78 - - - 38,186,255.53金融负债-
短期借款
10,165,424.88 - - - -应付账款
3,538,269.94 - - - 13,890,397.99预收账款
24,369.53 - - - 156,950.18其他应付款
92,204.47 - - - 980,294.04一年内到期的非流动负债
- - - - 31,307,337.23长期借款
33,502,083.03 - - - - 47,322,351.85 - - - 46,334,979.44十二关联方及关联交易
(1)
本公司的母公司情况
母公司名称企业类型 注册地 法定业务性质注册资本对本集团对本集团的 本集团最终控代表人 (人民币万的持股比表决权比例 制方元) 例
有限责任广州市荔 广州市国有资公司（国湾区沙面 生产及 产监督管理委广药集团 有独资）北街45号 李楚源 销售
125,281 45.04% 45.04%
员会母公司注册资本及其变化
2017
年12月31日(人民币万元)广药集团
125,281母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2017
年12月31日持股比例 表决权比例
广药集团
45.04% 45.04%
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(2)
本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注七在其他主体中的权益。
(3)
本集团的合营和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
广州医药有限公司 合营企业
王老吉药业 合营企业
诺诚公司 合营企业
白云山和黄公司 合营企业
百特侨光 合营企业
创美药业 联营企业
南方抗肿瘤生物制品公司 联营企业
(4)
其他不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本集团的关系
广州裕发医用器械有限公司 受同一母公司控制
广州市华南医疗器械有限公司 受同一母公司控制
广州花城药业有限公司（”花城药业”） 受同一母公司控制
(5)
关联方交易
(a)
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(b)
向关联方采购货物
关联方名称 关联交易类 关联交易关联交易定 2017年度 2016年度型 内容价方式及决 金额 占同类 金额 占同类交策程序 交易比 易比例(%)例(%)
白云山和黄公司 购买商品药材或药品市场价格 24,954,015.81 0.24 319,397,476.78 2.98广州医药有限公司 购买商品药材或药品市场价格 286,177,077.81 2.81 687,602,738.40 6.41王老吉药业 购买商品药材或药品市场价格 872,214,455.47 8.55 772,868,045.48 7.20创美药业 购买商品药材或药品市场价格 16,368,263.44 0.16 240,471.19 0.00花城药业 购买商品药材或药品市场价格 7,986,777.28 0.08 - - 1,207,700,589.81 11.84 1,780,108,731.85 16.59
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(c)
向关联方销售商品
关联方名称 关联交易关联交易 关联交易定 2017年度 2016年度类型 内容 价方式及决 金额 占同类交 金额 占同类交策程序 易比例(%) 易比例(%)广药集团 销售商品药材或药品 市场价格 - - 4,032.03 0.00花城药业 销售商品药材或药品 市场价格 72,693,961.41 0.35 - -白云山和黄公司销售商品药材或药品 市场价格 209,169,141.32 1.01 184,616,332.68 0.93广州医药有限公司销售商品药材或药品 市场价格 1,019,758,204.85 4.95 1,217,866,444.23 6.16王老吉药业 销售商品药材或药品 市场价格 562,242,250.42 2.73 450,082,295.54 2.28诺诚公司 销售商品药材或药品 市场价格 23,097.44 0.00 234,835.91 0.00百特侨光 销售商品药材或药品 市场价格 927,514.52 0.00 1,200,909.40 0.01创美药业 销售商品药材或药品 市场价格 326,372,536.13 1.58 17,463,433.04 0.09南方抗肿瘤生物
制品公司 销售商品药材或药品 市场价格 707.69 0.00 - - 2,191,187,413.78 10.62 1,871,468,282.83 9.47 (d)
向关联方提供劳务
联方名称 关联交易 关联交易 关联交易 2017年度 2016年度类型 内容 定价方式 金额 占同类交 金额 占同类交及决策程 易比例(%) 易比例(%)序
广药集团 提供劳务 广告代理服务 市场价格 1,189,977.61 0.92 - -花城药业 提供劳务 广告代理服务 市场价格 4,992,802.34 3.88 - -白云山和黄中
药 提供劳务 广告代理服务 市场价格 43,597,886.40 33.87 30,216,809.70 39.62广州医药有限
公司 提供劳务 广告代理服务 市场价格 342,920.18 0.27 424,048.58 0.56王老吉药业 提供劳务 广告代理服务 市场价格 74,602,790.97 57.96 39,053,346.24 51.21百特侨光 提供劳务 广告代理服务 市场价格 39,245.28 0.03 38,313.21 0.05小计 124,765,622.78 96.93 69,732,517.73 91.44王老吉药业 提供劳务 委托加工 市场价格 23,754,475.51 82.57 23,249,667.48 100.00白云山和黄公
司 提供劳务 委托加工 市场价格 2,284,247.18 7.94 - -小计 26,038,722.69 90.51 23,249,667.48 100.00白云山和黄公 研究与开发服
司 提供劳务 务 市场价格 742,924.54 6.68 47,169.81 0.55研究与开发服
王老吉药业 提供劳务 务 市场价格 - - 943.40 0.01小计 742,924.54 6.68 48,113.21 0.56 (e)
其他关联方交易事项
(i)
关联担保情况
本公司2017年度无此事项。
(ii)
租赁
1)
场地租赁协议
根据广药集团与本集团签订的租赁协议，广药集团授权本集团使用若干楼宇作为货仓及
办公楼，每年按固定资金收费。租赁协议由2017年1月1日至2019年12月31日。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本集团本期应向广药集团支付上述场地租赁租金1,458千元。(2016年度：1,499千元)。
2)
办公楼租赁协议-沙面北街45号前座五楼
根据本公司与广药集团于
2013
年
6
月
27
日签订的房屋租赁合同，本公司将沙面北街 45
号前座五楼出租给广药集团作为办公用途，租赁期限为3年，于2016年7月1日续签至
2019
年
6
月
30
日，本公司本期应向广药集团收取租金
367
千元。(2016年度： 448
千元)。
3)
货仓及办公楼租赁协议
根据本公司与广州医药有限公司签订的场地租赁协议，本公司授权广州医药有限公司使用若干楼宇作为货仓及办公楼，每年按固定资金收费。租赁协议由2017年1月1日至 2019
年
12
月
31
日。本公司本期应向广州医药有限公司收取上述场地租赁租金 2,947千元。(2016年度：2,814千元)。
根据本公司与百特侨光签订的场地租赁协议，本公司授权百特侨光使用广州市芳村大道中25号作为货仓，每年按固定资金收费。租赁协议由2007年5月10日至搬迁为止。
本公司本期应向百特侨光收取上述场地租赁租金2,971千元。(2016年度：2,962千元)。
根据本公司与广州医药有限公司签订的场地租赁协议，本公司授权广州医药有限公司使用广州市多宝路74号首层作为商铺，每年按固定资金收费。租赁协议由2015年1月1日至
2021
年
10
月
31
日。本公司本期应向广州医药有限公司收取上述场地租赁租金 572
千元。(2016年度：102千元)。
根据本公司下属广州拜迪与诺诚公司签订的场地租赁协议，广州拜迪授权诺诚公司使用广州市番禺区万宝北街1号作为厂房，每年按固定资金收费。租赁协议由2011年3月 15
日至
2019
年
3
月
14
日。广州拜迪本期应向诺诚公司收取上述场地租赁租金 2,258千元。(2016年度：2,238千元)。
根据本公司下属光华药业与白云山和黄公司签订的场地租赁协议，光华药业授权白云山和黄公司使用广州市沙太北路355号内的部分物业作为停车场，每月按固定资金收费。
租金协议由2017年3月10日至2018年3月10日止。光华药业本期应向白云山和黄公司收取上述场地租赁租金70千元。(2016年度：53千元)。
根据本公司下属光华药业与广州医药有限公司签订的场地租赁协议，光华药业授权广州医药有限公司使用广州市沙太北路
355
号内的部分物业作为仓库，每月按固定资金收费。租金协议由2015年7月15日至2020年7月14日止。光华药业本期应向广州医药有限公司收取上述场地租赁租金637千元。(2016年度：438千元)。
(iii)
许可协议
1)
根据王老吉大健康公司与广药集团于
2012
年
5
月
25
日签订的《商标许可合同》及于 2013
年
4
月
26
日签订的《商标许可合同》，广药集团许可王老吉大健康公司使用 5个广药集团拥有的商标；王老吉大健康公司按照其销售净额的2.1%支付给广药集团作为
商标许可使用费，支付时分别按53%和47%直接支付给广药集团和本公司。该商标许
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
可协议已于
2015
年
12
月
31
日到期，双方已于
2016
年根据《商标许可合同》的约定签署《确认函》，同意延长商标许可期限至2018年5月24日。
根据本公司与广药集团和王老吉药业于
2005
年
7
月
28
日签订的商标许可使用费支付的补充协议，王老吉药业变更为外商投资股份有限公司后，按净销售额的2.1%支付给广药集团作为商标许可使用费，支付时分别按53%和47%直接支付给广药集团和本公司。
基于以上协议，2017年度本公司应收取上述商标许可使用费共89,683千元(2016年度： 81,004
千元)，广药集团应收取101,132千元。(2016年度：91,345千元)。
2)
广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》（广药集团为委托方、本公司为受托方），约定：（1）托管协议有效期内，委托方将“王老吉”系列商标的相关权利委托给受托方行使；（2）在托管期间内，就托管事项发生的费用由受托方承担（但因托管商标的权属争议所产生的费用以及因协议生效前就托管商标签署的商标许可协议或补充协议发生争议所产生的费用由委托方自行承担）；（3）就托管商标在托管期间内签订的商标使用许可协议（包括托管期间对原有的商标使用许可协议进行续展的补充协议或达成的新协议，无论该等协议以受托方或委托方的名义签署）所约定的商标许可费用，均应由受托方直接收取；（4）在托管期间内，委托方应于每年三月底之前向本公司支付人民币100万元作为每年协议项下的基本托管费用；（5）以不违反委托方在本协议生效前已与第三方签署的商标许可协议或补充协议为前提，就托管商标在托管期间内签订的商标使用许可协议（包括托管期间对原有的托管协议进行续展的补充协议或达成的新协议），在托管期间内，受托方应于每年三月底之前将受托方在上一年度收取的商标许可费用的80%支付给委托方。（或者经委托方和受托方协商一致的更低比例，但无论如何，该等比例不得高于80%，若双方无法就该等比例达成一致的，以80%为准）支付给委托方（委托方应支付的上一年度的基本托管费用可由受托方直接在该笔款项中扣除），作为委托方的授权收入。就委托方授权王老吉药业使用的“王老吉”商标，委托方与受托方的分成比例仍应按照本协议签署前双方约定的比例分配，而不受前款限制。本协议生效于2013年7月5日，至商标过户至受托方名下之日止或双方协商一致终止本协议之日止。
同时，广药集团承诺，待“王老吉”商标法律纠纷解决，可转让之日起两年内，广药集团将按照届时有效的法律法规的规定，将“王老吉”系列商标及广药集团许可王老吉药业一定条件下独家使用的其他4项商标依法转让给本公司。
根据本公司
2014
年
6
月
25
日的《广州白云山医药集团股份有限公司关于公司股东、关联方以及公司尚未履行完毕的承诺情况的公告》，明确了该承诺的履约期限截至2015年1月20日。2015年3月13日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于广州医药集团有限公司修改“王老吉”系列等商标注入承诺履约期限的议案》，广药集团将履约期限修改为“待’红罐装潢纠纷案’判决生效之日起两年内”。
广药集团自2000年6月开始许可本集团以及本集团之合营公司无偿使用“GPC”注册商标。
3)
根据星群药业与本公司于
2014
年
9
月
5
日签订的《商标使用许可合同》，星群药业于
2013
年
9
月
5
日至
2016
年
3
月
6
日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
在32类植物饮料：可乐商品上使用32类广药集团拥有的商标，并按照星群药业使用这 32
类商标的各个商品项目的净销售额的2.1%支付给本公司作为商标许可使用费。根据星群药业与本公司于2014年签订的《商标使用许可合同》，星群药业于2014年6月1日至
2019
年
3
月
6
日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可在
32
类水（饮料）商品上使用32类广药集团拥有的商标，并按照星群药业使用这32类商标的各个商品项目的净销售额的2.1%支付给本公司作为商标许可使用费。此商标许可合同于2019年3月6日期满。星群药业本期应向本公司支付上述商标许可使用费782千元(2016年度：909千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》，2017年度本公司应向星群药业收取上述商标许可使用费共782千元(2016年度：909千元)，应向广药集团共支付625千元(2016年度：727千元)。
4)
根据白云山和黄中药与本公司于
2016
年
3
月
7
日签订的《商标使用许可合同》，白云山和黄中药于2016年3月7日至2019年12月31日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可在32类植物饮料、无酒精饮料上使用32类广药集团拥有的商标，并按照白云山和黄中药使用这32类商标的各个商品项目的净销售额的2.1%支付给本公司作为商标许可使用费。此商标许可合同于2019年12月31日期满。白云山和黄中药本期应向本公司支付上述商标许可使用费1,814千元(2016年度：0千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》，2017年度本公司应向白云山和黄中药收取上述商标许可使用费共
1,814
千元(2016年度：0千元)，应向广药集团共支付1,451千元(2016年度：0千元)。
5)
根据王老吉大寨饮品有限公司与本公司于2017年9月6日签订的《商标使用许可合同》，王老吉大寨饮品有限公司于
2017
年9月
6
日至
2020
年9月
5
日（如需延长许可使用期限，由双方另行商定）可在
32
类植物饮料、无酒精饮料上使用32类广药集团拥有的商标，并按照王老吉大寨饮品有限公司使用这
32
类商标的各个商品项目的净销售额的2.1%支付给本公司作为商标许可使用费。此商标许可合同于2020年9月5日期满。王老吉大寨饮品有限公司本期应向本公司支付上述商标许可使用费145千元(2016年度： 0
千元)。
基于广药集团与本公司签订《商标托管协议书》与《商标托管协议书之补充协议》，2017年度本公司应向王老吉大寨饮品有限公司收取上述商标许可使用费共145千元(2016年度：0千元)，应向广药集团共支付116千元(2016年度：0千元)
(iv)
关键管理人员薪酬
2017
年度，在本集团领取报酬的关键管理人员报酬总额为
3,151
千元(2016年度为 3,399
千元)。本期本集团关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和董事会秘书等共 10
人(2016年度：9人)，其中在本集团领取报酬的为5人(2016年度：4人)。
(f)
董事及监事薪酬
2017
年度每位董事及监事的薪酬如下：
董事/监事 工资 养老金 奖金 入职 离职 其他 合计姓名
酬金 及补贴 计划供款 奖金 补偿
董事姓名
李楚源
- - - - - - - -
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
董事/监事 工资 养老金 奖金 入职 离职 其他 合计姓名
酬金 及补贴 计划供款 奖金 补偿
陈矛
- - - - - - - -刘菊妍
- - - - - - - -程宁
- - - - - - - -倪依东
- - - - - - - -吴长海
- 499,952.00 78,494.00 375,719.00 - - 5 1,343.00 1,005,508.00王文楚（注:1）
- 187,885.00 45,215.00 128,600.00 - - - 361,700.00储小平
100,000.00 - - - - - - 100,000.00姜文奇
100,000.00 - - - - - - 100,000.00邱鸿钟（注:2）
50,000.00 - - - - - - 50,000.00黄龙德（注:3）
50,000.00 - - - - - - 50,000.00黄显荣（注:4）
52,222.00 - - - - - - 52,222.00王卫红（注:5）
52,222.00 - - - - - - 52,222.00监事姓名
冼家雄
- - - - - - - -李锦云
- 138,297.00 25,293.00 58,500.00 - - - 222,090.00高燕珠（注:6）
- 240,265.00 17,619.00 70,220.00 - - - 328,104.00吴艳
- 25,000.00 - - - - - 25,000.00 2016
年度每位董事及监事的薪酬如下：
董事/监事 工资 养老金 奖金 入职 离职 其他 合计姓名
酬金 及补贴 计划供款 奖金 补偿
董事姓名
李楚源
- - - - - - - -陈矛
- - - - - - - -刘菊妍
- - - - - - - -程宁
- - - - - - - -倪依东
- - - - - - - -吴长海
- 425,476.00 73,864.00 330,367.00 - - - 829,707.00王文楚
- 310,416.00 73,864.00 473,754.00 - - - 858,034.00邱鸿钟
80,000.00 - - - - - - 80,000.00姜文奇
80,000.00 - - - - - - 80,000.00储小平
80,000.00 - - - - - - 80,000.00黄龙德
80,000.00 - - - - - - 80,000.00监事姓名
冼家雄
- - - - - - - -吴权（注:7）
- 353,199.95 35,722.05 173,127.00 - - - 562,049.00李锦云（注:8）
- 106,153.00 19,810.00 138,480.00 - - - 264,443.00吴艳（注:9）
30,000.00 - - - - - - 30,000.00注1：2017年8月28日因个人原因申请辞去公司执行董事职务。
注2：2017年6月23日届满退任。
注3：2017年6月23日届满退任。
注4：2017年6月23日选举黄显荣先生为本公司第七届董事会独立非执行董事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
注5：2017年6月23日选举王卫红女士为本公司第七届董事会独立非执行董事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
注6：2017年6月23日选举高燕珠女士为本公司第七届监事会监事，任期为三年，自获选举之日起至新一届董事会成员选举产生之日止。
注7：2016年9月7日因达到法定退休年龄辞任监事。
注8：2016年
9
月
1
日当选第六届监事会监事，任期自原职工监事吴权辞职生效之日起至本届监事
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
会届满之日止。
注9：2016年2月4日因工作原因请辞本公司监事职务。
除上述披露之董事及监事薪酬外，董事长李楚源、副董事长陈矛、董事刘菊妍、程宁、倪依东和监事会主席冼家雄从公司收取薪酬从本公司之控股公司中分别收取薪酬人民币
2,269,476.00
元、人民币1,222,443.00元、人民币1,060,714.00元、人民币1,076,117.00元、人民币1,119,997.00元、人民币1,100,584.00元（2016年：董事长李楚源、副董事长陈矛、董事刘菊妍、程宁、倪依东和监事会主席冼家雄从公司收取薪酬从本公司之控股公司中分别收取薪酬人民币
977,288.00
元、人民币 929,341.00
元、人民币
906.037.00
元、人民币
858,759.00
元、人民币
837,835.00
元、人民币 864,796.00
元）。其中部分是作为其对本集团提供劳务的薪酬。董事认为难以将该金额就其对本集团提供的服务以及对本公司控股公司及共同控制主体提供的服务进行分配，故此无将该薪酬作出分摊。
截至2017年12月31日止的年度内，概无董事放弃或同意放弃任何薪酬的安排（2016年：无）。
(g)
薪酬最高的前五名
2017
年度本集团薪酬最高的前五位中包括3位董事1位监事（2016年度：2位董事）。本年度支付其他1位（2016年度：3位）的薪酬合计金额列示如下：
2017
年度
2016年度工资及补贴 536,875.00 1,373,667.08养老金计划供款 29,222.00 154,127.72奖金 578,644.00 1,528,814.20其他 450.00 285.00合计
1,145,191.00 3,056,894.00人数
2017
年度
2016年度薪酬范围：
0 1 0元– 1,000,000元
1,000,000
元以上 1 2 (h)
关联方往来款项余额
(i)
应收关联方款项
关联方 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据：广州医药有限公司 8,175,000.00 - 93,317,991.43 -白云山和黄公司 150,931,623.28 - 100,000.00 -创美药业 64,423,774.86 - - - 223,530,398.14 - 93,417,991.43 -应收账款：广药集团 8,400.00 84.00 4,638.25 46.38花城药业 8,306,091.67 83,060.92 - -白云山和黄公司 36,112,366.62 388,503.17 38,256,826.54 382,568.27广州医药有限公司 108,315,583.96 1,774,228.39 16,959,266.38 169,592.66王老吉药业 127,536,422.67 1,744,923.79 49,722,527.70 876,655.25
百特侨光 - - 234,960.00 2,349.60
诺诚公司 - - 242,358.00 2,423.58
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
关联方 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备创美药业 30,876,904.42 308,886.62 15,514,325.81 155,179.75 311,155,769.34 4,299,686.89 120,934,902.68 1,588,815.49其他应收款：广药集团 3,228,120.78 - 1,897,580.42 -广州市华南医疗器械有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00白云山和黄公司 20,542,631.61 - 16,313,594.56 -广州医药有限公司 53,039.67 - 580,062.90 -王老吉药业 1,374,386.91 - 1,055,070.54 -百特侨光 3,094,266.79 - - -南方抗肿瘤生物制品公司 77,452.83 - - - 28,469,898.59 100,000.00 19,946,308.42 100,000.00预付款项：白云山和黄公司 1,073,298.64 - 859,482.83 -广州医药有限公司 929.44 - 3,357.20 -王老吉药业 918,115.80 - 22,479,785.87 -广州裕发医用器械有限公司 210,278.62 - 210,278.62 -花城药业 71,663.26 - - - 2,274,285.76 - 23,552,904.52 - (ii)
应付关联方款项
关联方 2017年12月31日 2016年12月31日应付票据： 白云山和黄公司 1,517,296.64 -应付账款： 白云山和黄公司 4,181,609.48 12,689,814.80广州医药有限公司 52,049,347.91 28,482,093.08花城药业 473,175.67 -创美药业 9,283,262.12 450,526.40 65,987,395.18 41,622,434.28其他应付款：广药集团 47,902,394.11 35,798,578.74白云山和黄公司 668,878.04 20,000.00广州医药有限公司 217,599.54 239,044.54王老吉药业 77,715.58 59,547.77百特侨光 - 26,502.88创美药业 - 20,000.00 48,866,587.27 36,163,673.93预收款项： 白云山和黄公司 1,991,966.08 2,796,750.93广州医药有限公司 27,046,074.94 101,172,141.46创美药业 16,204,394.49 16,403,401.64 45,242,435.51 120,372,294.03十三承诺事项
(1)
资本性支出承诺
(a)
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本集团已签约而未在资产负债表上列示的承诺事项如下：
2017年12月31日 2016年12月31日投资 100,300,000.00 106,900,000.00房屋、建筑物及机器设备 246,645,887.83 182,573,557.05 346,945,887.83 289,473,557.05以下为本集团在合营企业自身的资本性支出承诺中所占的份额：
2017年12月31日 2016年12月31日房屋、建筑物及机器设备
737,286,295.70 143,520,238.89 (b)
管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
2017年12月31日 2016年12月31日投资
320,000,000.00 340,000,000.00房屋、建筑物及机器设备
1,025,443,400.94 736,199,524.50 1,345,443,400.94 1,076,199,524.50 (2)
经营租入承诺事项
本集团经营租赁租入的资产主要是房屋建筑物，重大经营租赁最低租赁付款额如下：最低租赁付款额
剩余租赁期 2017年12月31日 2016年12月31日一年以内
74,880,300.79 70,289,159.86一年到二年
48,999,389.49 62,683,535.24二到三年
59,417,772.17 35,383,679.85三年以上
206,131,969.07 188,013,794.23 389,429,431.52 356,370,169.19 2017
年度计入损益的经营租赁租金为97,908千元(2016年度：80,041千元)。
(3)
前期承诺履行情况
本集团2017年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
十四或有事项
与诉讼相关的或有事项详见本附注十六(1)。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五资产负债表日后事项
（1）2018年
2
月
13
日，本公司与广州汇垠汇吉投资基金管理有限公司签署了《合作协议》。本公司拟出资人民币
400
万元与广州汇垠汇吉投资基金管理有限公司合作设立股权投资基金管理公司并拟出资不超过人民币8亿元参与认购股权投资基金管理公司作为普通合伙人及基金管理人发起设立的医药健康产业投资基金的有限合伙份额。
（2）2018年2月13日，本公司与深圳市金申翊金融投资有限公司签署了《合作协议》。
本公司拟出资人民币2,000万元与深圳市金申翊金融投资有限公司合作设立股权投资基金管理公司并拟出资不超过人民币8亿元参与认购股权投资基金管理公司作为普通合伙人及基金管理人发起设立的医药健康产业投资基金的有限合伙份额。
（3）经本公司第七届董事会第五次会议决议通过，本公司于
2017
年
12
月
21
日与医药公司及
Alliance BMP Limited
（联合美华有限公司）就本公司拟以人民币
109,410万元向联合美华有限公司购买其持有的医药公司30%的股权以及同时向联合美华有限公司授出一项向本公司转让其持有的医药公司余下的全部20%股权的售股权的重大收购事项，联合签署了《股权转让合同》以及《合资经营合同》。本公司将于
2018年 3月29日召开2018年第一次临时股东大会审议上述收购事项。
（4）2018年3月15日本公司第六届十次董事会通过如下利润分配决议：以本公司2017年末总股本
1,625,790,949.00
股为基数，每股派发现金红利人民币
0.381
元（含税），共计派发现金红利人民币619,426,351.57元。
十六其他事项说明
(1)
诉讼事项
(a)本公司下属A子公司的被诉事项
(i)2015年2月5日，广东广晟有色金属集团有限公司以本公司下属A子公司未按合同支付货款3688万元为由，起诉至法院，要求A子公司支付到期货款及逾期利息。
2016年3月14日，广州市越秀区人民法院作出了（2015）穗越法民二初字第328-3号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东广晟有色金属集团有限公司的起诉。
2016年3月23日广东广晟有色金属集团有限公司提起上诉。
广州市中级法院于2016年12月16日作出了关于（2016）粤01民终10682号《民事裁定书》，裁定撤销广州市越秀区人民法院（2015）穗荔法民二初字第328-3号民事裁定，并指令广州市越秀区人民法院审理。
2018年2月5日，广州市越秀区人民法院作出一审判决，由于广晟金属均未能举证证明已经向A子公司交付涉案货物，故其要求A子公司支付货款及利息缺乏事实和法律依据，判决驳回全部诉讼请求，即A子公司无需支付上述案件中所涉合同的货款和利息。
截止本报告日止，尚未收到广东广晟有色金属集团有限公司的上诉状。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年2月4日，广东广晟有色金属集团有限公司以本公司下属A子公司未按合同支付货款1844万元为由，起诉至法院，要求A子公司支付到期货款及逾期利息。
2015年12月21日，广州市荔湾区人民法院作出了（2015）穗荔法民二初字第774-3号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东广晟有色金属集团有限公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广东广晟有色金属集团有限公司提起上诉。
2016年12月16日广州市中级人民法院作出关于（2016）粤01民终3446号《民事裁定书》，裁定撤销荔湾法院（2015）穗荔法民二初字第774-3号民事裁定，并指令荔湾法院审理。
2017年12月27日荔湾法院作出民事判决，判决驳回广东广晟有色金属集团有限公司全部诉讼请求。
2018年1月10日，广东广晟有色金属集团有限公司向广州市中级人民法院提起上诉。
本案现处于审查阶段。
2014年12月25日，广东省广晟投资集团能源有限公司以本公司下属A子公司未按合同支付货款4,740万元为由，起诉至法院，要求A子公司支付到期货款及逾期利息，并申请冻结了A子公司的银行账户。
2015年12月21日，广州市荔湾区人民法院作出了（2015）穗荔法民二初字第454-1号至468-1号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东省广晟投资集团能源有限公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广东省广晟投资集团能源有限公司已向广州市中级人民法院提起上诉。
2016年12月16日广州市中级法院作出关于（2016）粤01民终3437号-3445号、5158号-5163号共15份《民事裁定书》，裁定分别撤销荔湾法院（2015）穗荔法民二初字第454-1号至468-1号共15份的民事裁定，并指令荔湾法院审理。
2017年12月27日荔湾法院作出民事判决，判决驳回广东省广晟投资集团能源有限公司全部诉讼请求。
2018年1月4日，广东省广晟投资集团能源有限公司向广州市中级人民法院提起上诉。
本案现处于审查阶段。
根据外部律师的意见，认为因该系列案件中A子公司的上游客户无法提供向广州德丰行石化有限公司、广州市熥泰燃料化工有限公司交付货物的物流凭证，因此，该债权债务关系可能不成立，A子公司可能毋须向上游客户支付货款，也不存在到期未收回的应收账款。
上述被诉事项，均涉及相同的案件相关方，本公司下属A子公司已将该案件相关方向法院起诉，法院驳回了本公司全部诉讼请求。
A子公司依法举报广州德丰行石化有限公司、广州市熥泰燃料化工有限公司及其实际控制人陈锡江涉嫌商业诈骗，广州市公安局已予以立案侦查。
A子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对于账列应收账款广州德丰行石化有限公司、应收账款广州市熥泰燃料化工有限公司的款项单项计提坏账准备，计提比例为10%。对于实际已支付的资金，包括账挂其他应收广州德丰行石化有限公司1,031.57万元，应收账款中油洁能（珠海）石化有限公司1,054.18万元，
单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(ii)2014年10月29日，本公司下属A子公司收到广东省湛江市霞山区人民法院的应诉通知书，广东南粤银行股份有限公司、广东南粤银行股份有限公司江门分行告A子公司、江门市粤晖燃料有限公司及其他七方金融借款合同纠纷，根据诉状，江门市粤晖燃料有限公司以应收A子公司的货款3,750万元作为向广东南粤银行申请保理融资，金额为3,000万元，现要求A子公司为江门市粤晖燃料有限公司的债务承担清偿或赔偿责任。A子公司认为涉案的文件中A子公司的公章及经办人签名明显假冒，A子公司不应承担任何法律责任。
2016年12月22日，江门市蓬江区人民法院选定广东华生司法鉴定中心为本案的司法受托中介机构，并支付了70240元鉴定费。江门市蓬江区人民法院发来传票，要求我司于2017年1月17日到庭询问鉴定事宜及补充提供“冯耀文”签名笔迹自然样本原件。
2017年7月10日，江门市中级人民法院作出了（2017）粤07民终1734号《民事裁定书》，裁定驳回原告广东南粤银行股份有限公司江门分行的起诉；并将本案案件材料移送江门市公安局处理；同时本案鉴定费由南粤银行江门分行负担。
2018年1月5日，南粤银行向广东省高级人民法院申请再审，案件现处于审查阶段。
(iii)2014年11月11日，广州临海贸易实业有限公司以本公司下属A子公司未按合同支付货款836.49万元为由，起诉至法院，要求A子公司支付到期货款及逾期利息。
2015年12月30日，广州市荔湾区人民法院作出了（2014）穗荔法民二初字第2424、2425-4号《民事判决书》，判决A子公司向广州临海贸易实业有限公司支付到期货款及逾期利息。
广州市中级人民法院于2016年12月21日作出关于（2016）粤01民终7733、7734号《民事判决书》，判决撤销广东省广州市荔湾区人民法院（2014）穗荔法民二初字第2424号和2425号民事判决；并驳回被上诉人广州临海贸易实业有限公司的诉讼请求。
2017年11月7日，广东省高级人民法院作出（2017）粤民申6100号《民事裁定书》，驳回广州临海贸易实业有限公司的再审申请。
(b)本公司下属A子公司的其他起诉事项
(i)2014年12月10日，本公司下属A子公司向湖南省衡阳市中级人民法院起诉衡山中控国际纸业有限公司未按合同支付货款519.12万元，要求其支付到期货款及逾期利息。
2014年12月5日，湖南省衡山县人民法院根据衡山县城市和农村建设投资有限公司的申请，裁定受理衡山中控国际纸业有限公司破产清算案。对衡山中控国际纸业有限公司的民事诉讼案件不予审理，A子公司的债权只能在破产清算程序中受偿。
2015年11月20日，衡山中控国际纸业有限公司破产管理人依据湖南省衡阳市公安局出具的鉴定书认为A子公司提供的申报债权的合同等有关证据材料中加盖的衡山中控国际纸业有限公司印章与其使用的印章不一致，认定A子公司不是其债权人。A子公司已于2016年2月29日就该事项向广州市公安局荔湾区经侦大队报案。
2015年末，A子公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，对上述应收账款519.12万元单项计提了坏账准备，计提比例为100%。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(c)本公司下属其他子公司的应诉事项
(i)于2012年，广东加多宝饮料食品有限公司起诉本公司下属全资子公司王老吉大健康公司，案由为王老吉大健康公司擅自使用知名商品特有名称、包装、装潢纠纷。
2014年12月19日，广东省高级人民法院判决，驳回原告广东加多宝饮料食品有限公司诉王老吉大健康公司擅自使用知名商品特有名称、包装、装潢的诉求。广东加多宝饮料食品有限公司提出上诉。
2017年8月16日，中华人民共和国最高人民法院对广东加多宝饮料食品有限公司诉王老吉大健康公司擅自使用知名商品特有包装装潢纠纷案（“1号案”）及本公司控股股东广药集团诉广东加多宝饮料食品有限公司擅自使用知名商品特有包装装潢纠纷案（“2号案”）进行了公开宣判，根据1号案的《民事判决书》【（2015）民三终字第2号】驳回广东加多宝饮料食品有限公司的上诉，维持原判；根据2号案的《民事判决书》【（2015）民三终字第3号】撤销广东省高级人民法院作出的一审民事判决，驳回广药集团的全部诉讼请求。
(ii)本公司下属全资子公司王老吉大健康公司与武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司在长沙就“全国销量领先的红罐凉茶改名加多宝”、“全国销量领先的红罐凉茶——加多宝”、“中国每卖10罐凉茶，7罐加多宝”等广告语构成虚假宣传而发生纠纷，本案一审（案号为：（2013）长中民五初字第00308号）、二审（案号为：（2016）湘民终94号）均认定武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司涉案广告语构成虚假宣传，判令其停止侵权，并在一审判决武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司支付王老吉大健康公司9,022,978.20元经济损失及239,779.00元合理维权费用。二审法院除改判武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司向王老吉大健康公司支付600万元人民币损害赔偿外，其他的均维持了一审法院的判决。武汉加多宝饮料有限公司、加多宝（中国）饮料有限公司不服二审判决，向最高院申请再审，最高院于2016年12月23日做出裁定，以本案存在部分法律适用问题为由，裁定提审本案，案号为（2017）最高法民再155号。2017年11月30日，最高人民法院对本案进行开庭审理。本案现处于再审审理阶段。
截至本报告日，上述案件仍在审理中。本公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，认为王老吉大健康公司在该案件败诉并由此导致直接经济损失的可能性不大。
(iii) 2015年，广州市浩诚物业管理发展有限公司因物业租赁合同纠纷将本公司下属B子公司起诉至法院，要求解除物业租赁合同及赔偿损失。B子公司也已向法院提起诉讼，要求广州市浩诚物业管理发展有限公司及担保人按物业租赁合同支付拖欠租赁费用及逾期付款违约金。
2017年6月30日，广州市越秀区人民法院作出（2015）穗越法民三初字第186号的民事判决，判决原告广州市浩诚物业管理发展有限公司与被告B子公司于2014年2月28日签订的《物业租赁合同》及《物业租赁合同补充合同》于2016年9月9日解除。
被告B子公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向广州市浩诚物业管理发展有限公司支付补偿款1,955,325.00元，并驳回原告广州市浩诚物业管理发展有限公司的其他诉讼请求。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年6月30日，广州市越秀区人民法院作出（2015）穗越法民三初字第639号的民事判决，判决被告广州市浩诚物业管理发展有限公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向原告B子公司支付2014年10月1日至2015年1月31日期间的租金合计9,800,000.00元及逾期支付租金的违约金，担保人对被告广州市浩诚物业管理发展有限公司的前项债务承担连带清偿责任，并驳回原告B子公司的其他诉讼请求。
2017年6月30日，广州市越秀区人民法院作出（2016）粤0104民初第100号的民事判决，判决被告广州市浩诚物业管理发展有限公司应自本判决发生法律效力之日起十日内一次性向原告B子公司支付2015年2月1日至2015年12月31日期间的租金合计33,205,000.00元及逾期支付租金的违约金，担保人对被告广州市浩诚物业管理发展有限公司的前项债务承担连带清偿责任，并驳回原告B子公司的其他诉讼请求。广州市浩诚物业管理发展有限公司不服上述民事判决书，已提起上诉，目前尚未判决。
另B子公司就广州市浩诚物业管理发展有限公司拖欠2016年1月1日-9月9日的租金和违约金另案起诉广州市浩诚物业管理发展有限公司及担保人，案号（2018）粤0104民初第813号，目前案件处于一审暂未开庭审理。
截至本报告日，上述案件仍在审理中。在充分参考外部律师专业意见的基础上，B子公司管理层对于案件进行了评估，认为B子公司在该案件败诉并由此导致直接经济损失的可能性不大。
(iv)2014年，广东省广晟投资集团能源有限公司（以下简称“广晟能源公司”）以本公司某分公司未按合同支付货款人民币5890万元为由，起诉至法院，并申请冻结了该分公司的银行账户。该分公司为此已将本案相关方广东华资投资有限公司（以下简称“华资公司”）起诉至法院，并申请查封其相关资产，且已向广州市公安局报案并已立案，要求追究其刑事责任。
2016年2月5日，广州市天河区人民法院作出了（2014）穗天河法民二初字第4583号之二《民事裁定书》，裁定驳回原告广晟能源公司的起诉，并移送公安机关作刑事案件处理。广晟能源公司提出上诉。
广州市中级人民法院于2016年12月16日作出（2016）粤01民终5365号民事裁定，裁定撤销天河区人民法院（2014）穗天法民二初字第4583号之二民事裁定，指令案件由天河区人民法院审理。
天河区人民法院于2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第4583号民事判决，判决驳回广晟能源公司的诉讼请求，广晟能源公司已就该判决向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号（2017）粤01民终10908号。2017年9月4日广州市中级人民法院作出二审判决，驳回广晟能源公司上诉，维持原判。
2017年9月25日（2014）穗天法民二初字第4583-4584号之四裁定书，法院已裁定解除该分公司被冻结的财产。
2016年8月9日，天河区人民法院作出了（2014）穗天法民二初字第4584号之二民事裁定，裁定驳回广晟能源公司的起诉，该裁定已于2016年9月1日发生法律效力。
2017年6月1日，广晟能源公司将该纠纷向天河区人民法院提起诉讼，案号为（2017）粤0106民初13720号。2017年8月23日，天河法院作出（2017）粤0106民初13720号民事裁定，裁定驳回广晟能源公司的起诉。广晟能源公司就该裁定上诉至广州市中级人民法院，二审案号（2017）粤01民终23351号。广州市中级人民法院已作出二审
裁定，驳回广晟能源公司的上诉，维持原裁定。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年8月16日，天河区人民法院作出（2014）穗天法民二初字第4619、4620号之一民事裁定，裁定驳回本公司某分公司对本案相关方华资公司的起诉。本公司某分公司就该裁定向广州市中级人民法院提起上诉，广州市中级人民法院于2016年12月21日作出（2016）粤01民终16382、16383号民事裁定，裁定撤销天河区人民法院（2014）穗天法民二初字第4619、4620号之一民事裁定，指令案件由天河区人民法院审理。
天河区人民法院已于2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第4619号民事判决，判决华资公司向本公司某分公司支付货款2,969.7万元及违约金、利息、律师费等，目前该判决已生效。2017年8月17日，该分公司就该生效判决向天河区法院申请强制执行（案号：（2017）粤0106执9947号）。目前，天河法院告知该分公司由于未发现被执行人财产而终结本次执行。
天河区人民法院已于2017年4月6日作出（2014）穗天法民二初字第4620号民事判决，判决驳回本公司某分公司的诉讼请求，本公司某分公司已就该判决向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号（2017）粤01民终10910号。2017年8月25日广州市中级人民法院作出二审判决，驳回该分公司上诉，维持原判。
本公司某分公司就上述与华资公司两案【（2014）穗天法民二初字第4619、4620号】，为防止华资公司逃避支付货款义务，保证日后生效判决的执行，该分公司于立案当月向天河区法院提出诉讼财产保全申请，且提供了华资公司名下银行账户以及其对南方公司、穗南公司享有的到期债权【执行案号：（2013）穗海法执字第1978号】作为财产线索，请求天河区法院对银行账户进行冻结以及裁定华资公司的债务人南方公司、穗南公司不得对华资公司清偿债务，并通知广州市海珠区人民法院（下称“海珠区法院”）协助执行。因当时（2013）穗海法执字第1978号执行案的申请执行人尚未由广东粤财投资控股有限公司变更为华资公司，故天河区人民法院只是派员于2014年10向海珠区法院送达了诉讼保全的民事裁定书。
华资公司为恶意躲避支付本公司某分公司货款的义务，虚构债权转让事实，在蔡立无需实际支付对价的情况下，订立债权转让合同，约定将前述到期债权转让给蔡立，企图以此恶意转移财产，再由蔡立诉至广州市越秀区人民法院（下称“越秀区法院”），恶意通过法院判决的方式确认债权转让合同的有效性，以此达到转移财产的目的。后越秀区法院对华资公司、蔡立债权转让合同纠纷一案作出（2015）穗越法民二初字第1367、1368号《民事判决书》，判令华资公司转让前述债权给蔡立的行为有效。
本公司某分公司就前述华资公司与蔡立之间的债权转让事宜诉至越秀法院，请求越秀区法院撤销前述（2015）穗越法民二初字第1367、1368号判决书并确认债权转让行为无效【（2017）粤0104民初5562、5561号】。案件已于2017年8月14日开庭。
2017年8月25日，越秀法院作出民事裁定，驳回该分公司起诉。该分公司上诉至广州市中级人民法院，广州市中级人民法院于2017年12月6日受理案号：（2017）粤01民终22319、22321号。2017年12月23日，广州市中级人民法院裁定驳回该分公司上诉。
截至本报告日，上述案件均已审理完结，该分公司在广晟能源公司和华资公司的诉讼案件中未导致直接经济损失。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(v)2016年12月27日，本公司下属D子公司四名员工分别向广州市荔湾区人民法院提出起诉，要求D子公司从2016年10月31日起解除劳动关系，并支付解除劳动关系补偿金共计1,667,898元，及补发2016年9月及10月的工资差额共计130,966元。
2017年4月17日，经广州市荔湾区人民法院支持调解，双方达成以下协议：四名员工与D子公司之间的劳动关系于2017年3月31日解除，D子公司于2017年4月22日之前向四名员工支付1,023,174元补偿金，D子公司不需要向四名员工支付2016年9月及10月份的工资差额共计73,622.51元。D子公司已于2017年4月向该四名员工支付上述补偿金。
(vi)广州市国土资源和规划委员会于2015年6月23日向广东省建筑工程总公司房地产开发公司、本公司下属E子公司作出《行政决定书》（穗国房字【2015】56号），要求两单位缴交欠缴的土地出让金13,160,051.26元、以及计算至2015年6月23日的违约金13,216,059.26元，合计26,376,110.52元。
E子公司和广东省建筑工程总公司房地产开发公司分别向广州市人民政府申请行政复议。广州市人民政府于2017年1月5日作出《行政复议决定书》（穗府行复【2015】872、879号），维持广州市国土资源和规划委员会于2015年6月23日作出的《行政决定书》（穗国房字【2015】56号）。
E子公司于2017年1月15日向广州铁路运输第一法院提起诉讼，要求撤销上述行政决定和行政复议决定书。
广州铁路运输第一法院于2017年6月19日作出《行政判决书》（（2017）粤7101行初558号），驳回E子公司的诉讼请求。
E子公司于2017年6月30日向广州铁路运输第一法院提起上诉，要求撤销上述行政决定和行政复议决定书。
广州铁路运输中级法院于2017年10月17日作出《行政判决书》（（2017）粤71行终1288号），驳回E子公司的诉讼请求，此判决为终审判决。E子公司本期基于会计谨慎性原则在营业外支出计提了该土地出让金及违约金共计26,376,110.52元。
(vii) 2015
年6月1日，广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司起诉本公司下属F子公司，案由为法律服务合同纠纷，要求F子公司支付22,421,800元法律服务费及逾期利息。
2016
年
1
月
8
日，广州市南沙区人民法院作出（2015）穗南法民二初字第
254号一审民事判决，判令
F
子公司于判决发生法律效力之日起十日内向广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司支付服务费13,192,825元。
F
子公司及广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司均不服一审判决，向广州市中级人民法院提起上诉。2016年5月17日，广州市中级人民法院作出(2016)粤01民终5137号二审民事判决，判令
F
子公司于判决发生法律效力之日起十日内向广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司支付服务费4,352,350元。F子公司已支付上述服务费。
广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司仍不服二审判决，于
2016
年
9
月
1
日向广东省高级人民法院申请再审。2016年
10
月
24
日，广东省高级人民法院向
F
子公司发出《民事申请再审案件应诉通知书》【案号：（2016）粤民申
6609
号】，通知
F子公司有关应诉事宜。2017年12月13日，广东省高级人民法院召开听证，裁定是否受理广州市睿梏企业管理信息咨询有限公司的再审申请。本案现处于再审审查阶段。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至本报告日，上述案件仍在审理中。在充分参考外部律师专业意见的基础上，F子公司管理层对于案件进行了评估，认为案件再审阶段产生对公司不利裁判并导致直接经济损失的可能性不大。
(viii) 2014年11月17日，本公司向华南国际经济贸易委员会申请仲裁（案号：SHENT2014811），仲裁请求为：同兴药业有限公司依据约定将所持王老吉药业48.0465%的股份（持股数98,378,439），以人民币468,126,196.35元为对价，全部转让给本公司。
同兴药业有限公司支付本公司为本案所支付的律师费及仲裁费用（包括案件立案费及案件仲裁费等仲裁费用）。
2016年1月11日，本公司向华南国际经济贸易委员会提出变更上述仲裁申请（案号： SHENT2014811），变更仲裁请求为：同兴药业有限公司依据约定将所持王老吉药业48.0465%的股份（持股数98,378,439），以人民币358,245,085.62元（含税）为对价，全部转让给本公司；同时办理王老吉药业股权转让涉及的公司变更相应登记手续。同兴药业有限公司支付本公司为本案所支付的律师费及仲裁费用（包括但不限于案件立案费、案件受理费、仲裁实际开支等与本案有关的仲裁费用）。
2016年2月20日，华南国际经济贸易委员会对上述案件进行了第一次庭审，庭审过程征求双方同意后决定，聘请专业机构对《广州王老吉药业股份有限公司股东合同》中“股份公司每股净资产值”进行审计、评估。本公司和同兴药业有限公司共同选择了德勤咨询（北京）有限公司作为评估机构，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所作为审计机构。上述审计、评估工作已于2017年4月10日完成。
2017年12月22日，华南国际经济贸易委员会作出华南国仲深裁【2017】578号《裁决书》，裁定同兴药业有限公司将其持有的王老吉药业的全部股份（共计98,378,439股），按每股净资产值人民币3.75元，总转让价格人民币368,919,146.25（含税价）元，全部转让给本公司。
2018年2月8日，本公司向广州市中级人民法院申请强制执行，广州市中级人民法院已予以立案，案号2018粤01执985号。
(ix)2017年，盈辉食品店起诉本公司下属F子公司，欠付其各种代垫费用共计2,130,444元。2017年8月4日，广州市南沙区人民法院作出一审判决，驳回盈辉食品店的诉讼请求。盈辉食品店不服一审判决，于2017年8月21日向广州市中级人民法院提起上诉，二审案号为（2017）粤01民终19018号。广州市中级人民法院已于2017年11月7日、2017年11月21日和2017年12月19日进行了三次庭询。本案现处于二审审理阶段。
截至本报告日，上述案件仍在审理中。在充分参考外部律师专业意见的基础上，F子公司管理层对于案件进行了评估，认为案件二审阶段产生对公司不利裁判并导致直接经济损失的可能性不大。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七分部信息
随着本集团战略管理的部署与业务板块的拓展，2015年本集团基本完成了“大南药”、“大商业”、“大健康”、“大医疗”四大板块产业链布局及内部组织架构搭建，依据监管法规、公司管理等方面的要求，将以四大板块作为确定经营分部，但由于大医疗板块目前业务规模未达到10%，暂列其他，具体分部情况如下：
•大南药分部：中西成药、化学原料药、天然药物、生物医药、化学原料药中间体的研究开发、制造与销售；
•大健康分部：大健康产品的研究开发、生产与销售；
•大商业分部：西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产和负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(1) 2017
年度及于2017年12月31日分部信息列示如下：
大南药 大健康 大商业 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 7,920,991,000.47 8,574,140,675.28 4,347,030,285.90 112,063,227.88 - 20,954,225,189.53分部间交易收入 206,420,129.57 14,639,317.32 6,646,327,048.34 157,223,363.39 (7,024,609,858.62) -利息收入 (28,847,134.42) (64,754,810.30) (1,660,878.11) (123,558,909.81) - (218,821,732.64)利息费用 18,087,138.51 - 48,411,253.25 5,293,854.77 (64,670,544.45) 7,121,702.08对联营和合营
58,522,548.73 - 2,796,697.03 214,602,293.03 5,343,148.61 281,264,687.40企业的投资收益
资产减值损失 2,019,902.11 (49,905.93) 7,811,480.94 6,788,238.77 3,393,252.01 19,962,967.90折旧费和摊销费 207,493,926.36 18,262,232.17 7,226,184.84 21,856,504.17 (144,105.00) 254,694,742.54利润总额 1,141,613,236.46 754,765,230.42 66,824,009.16 500,858,946.13 28,914,714.53 2,492,976,136.70所得税费用 55,336,427.94 131,204,377.83 15,759,901.66 153,081,430.85 18,838,377.52 374,220,515.80净利润(含少数
1,086,276,808.52 623,560,852.59 51,064,107.50 347,777,515.28 10,076,337.01 2,118,755,620.90股东损益)
资产总额 9,766,674,401.97 5,941,353,309.61 4,198,165,473.57 16,969,629,127.74 (8,561,108,859.57) 28,314,713,453.32负债总额 5,472,206,232.20 3,727,005,385.06 3,864,261,178.27 1,061,262,999.58 (5,073,176,134.96) 9,051,559,660.15对联营企业和合
营企业的长期股 190,702,755.14 - 58,238,389.70 1,759,540,112.21 - 2,008,481,257.05权投资
长期股权投资以
外的其他非流动 337,184,429.82 52,757,149.44 27,021,750.62 90,631,857.68 - 507,595,187.56资产增加额
(2) 2016
年度及于2016年12月31日分部信息列示如下：
大南药 大健康 大商业 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 7,019,333,990.54 7,769,472,680.57 5,170,595,594.73 76,279,233.53 - 20,035,681,499.37
分部间交易收入 362,058,069.77 14,409,500.90 6,211,880,839.11 132,586,479.33 (6,720,934,889.11) -
利息收入 (24,537,249.28) (56,898,929.13) (4,346,084.48) (38,254,530.89) 1,850,210.41 (122,186,583.37)
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
大南药 大健康 大商业 其他 分部间抵销 合计利息费用 21,801,112.56 - 48,349,681.46 18,730,302.15 (68,197,035.17) 20,684,061.00对联营和合营
6,877,946.28 - 801,062.50 184,378,081.23 2,402,821.22 194,459,911.23企业的投资收益
资产减值损失 (1,271,157.67) 263,769.80 971,484.77 934,282.20 5,830,514.74 6,728,893.84折旧费和摊销费 200,324,561.75 17,074,294.30 7,383,704.06 18,306,310.05 (144,105.00) 242,944,765.16利润总额 936,405,138.93 621,205,532.83 73,083,539.18 785,504,217.43 (471,145,030.03) 1,945,053,398.34所得税费用 53,410,776.16 188,857,254.61 17,424,259.48 113,599,134.78 13,087,978.14 386,379,403.17净利润(含少数
882,994,362.77 432,348,278.22 55,659,279.70 671,905,082.65 (484,233,008.17) 1,558,673,995.17股东损益)
资产总额 8,215,356,021.51 4,536,823,808.46 4,006,996,218.57 16,144,661,530.04 (7,006,667,358.04) 25,897,170,220.54负债总额 4,671,712,476.03 3,777,036,736.50 3,737,139,513.69 609,593,407.39 (4,552,102,361.34) 8,243,379,772.27对联营企业和合
营企业的长期股 81,955,813.17 - 61,624,075.01 2,146,863,574.52 - 2,290,443,462.70权投资
长期股权投资以
外的其他非流动 463,602,322.19 105,722,329.63 8,500,773.52 50,728,219.02 - 628,553,644.36资产增加额
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入
2017
年度
2016年度中国
20,903,138,688.93 19,966,567,906.17其他国家/地区
51,086,500.60 69,113,593.20 20,954,225,189.53 20,035,681,499.37非流动资产总额
2017
年12月31日
2016
年12月31日中国
5,515,922,789.70 5,920,389,492.25其他国家/地区
18,483,577.02 19,704,081.33 5,534,406,366.72 5,940,093,573.58十八公司财务报表主要项目注释
(1)
应收账款
(a)
应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2017
年12月31日
2016
年12月31日 1
年以内
267,228,797.84 326,272,130.74 1
至2年
- 12,745,909.87 2
至3年
1,624,535.00 16,149.24 3
至4年
- -
4
至5年
- 15,834.58
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年12月31日
2016
年12月31日 5
年以上
3,288,606.52 3,257,329.52 272,141,939.36 342,307,353.95减：坏账准备
6,448,255.00 7,812,154.25 265,693,684.36 334,495,199.70 (b)
应收账款按种类披露
2017年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
1,500,000.00 0.55% 1,500,000.00100.00% -按组合计提坏账准
备的应收账款：组
合1
269,787,313.12 99.14% 4,093,628.76 1.52% 265,693,684.36单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
854,626.24 0.31% 854,626.24100.00% - 272,141,939.36100.00% 6,448,255.00 2.36% 265,693,684.362016年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备
的应收账款
1,500,000.00 0.44% 1,500,000.00100.00% -按组合计提坏账准
备的应收账款：组
合1
339,952,727.71 99.31% 5,457,528.01 1.61% 334,495,199.70单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
854,626.24 0.25% 854,626.24100.00% - 342,307,353.95100.00% 7,812,154.25 2.28% 334,495,199.70应收账款种类的说明：见附注三(11)。
(c)
于2017年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款如下：
账面金额 坏账金额计提比例 理由客户1 1,500,000.00 1,500,000.00100.00%诉讼执行中，预计款项无法收回
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(d)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额占组合金额 坏账准备 账面余额占组合金额 坏账准备比例 比例
1年以内
267,228,797.84 99.05% 2,672,287.98 326,272,130.74 95.98% 3,262,721.311至2年
- - - 12,745,909.87 3.75% 1,274,590.992至3年
1,624,535.00 0.60% 487,360.50 16,149.24 0.00% 4,844.773至4年
- - - - - -4至5年
- - - 15,834.58 0.00% 12,667.665年以上
933,980.28 0.35% 933,980.28 902,703.28 0.27% 902,703.28 269,787,313.12 100.00% 4,093,628.76 339,952,727.71 100.00% 5,457,528.01 (e)
于2017年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款如下：账面金额 坏账金额 计提比例 理由客户1 470,000.00 470,000.00 100.00%账龄5年以上，预计无法收回客户2 315,508.74 315,508.74 100.00%账龄5年以上，预计无法收回客户3 69,117.50 69,117.50 100.00%账龄5年以上，预计无法收回 854,626.24 854,626.24 100.00%
(f)
本期应收账款转回或收回情况：
应收账款内容转回或收回原因 确定原坏账准转回或收回以 收回金额 转回坏账准备金额备的依据 前累计已计提
坏账准备金额
客户1 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
77,008.55 77,008.55 77,008.55客户2 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
51,565.00 51,565.00 51,565.00客户3 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
50,700.00 50,700.00 50,700.00客户4 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
41,707.07 41,707.07 41,707.07客户5 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
41,402.30 41,402.30 41,402.30其他 加强了应收账款清
理工作，收回了欠款 按账龄计提
114,916.02 118,082.94 114,916.02 377,298.94 380,465.86 377,298.94 (g)
本期无通过重组等其他方式收回的应收账款金额。
(h)
本期实际核销的应收账款为862千元，明细如下：
应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因性质 关联交易产生宝得药厂、旧进出口部、矿泉水厂 货款
861,785.72
款项已核实无法收回 公司管理程序审批 否
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(i)
于2017年12月31日，应收账款余额中欠款金额较大的公司如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例客户1 关联方
218,303,010.71
1年以内
80.22%客户2 非关联方
10,346,522.00
1年以内
3.80%客户3 非关联方
4,875,000.00
1年以内
1.79%客户4 非关联方
4,283,222.50
1年以内
1.57%客户5 关联方
4,104,000.00
1年以内
1.51% 241,911,755.21 88.89% (j)
于2017年12月31日，无终止确认的应收账款。
(k)
于2017年12月31日，无以应收款项为标的进行证券化。
(2)
其他应收款
2017
年12月31日
2016
年12月31日应收关联方款项
1,485,727,079.23 1,454,566,918.74其中：委托贷款
1,170,033,486.36 1,074,113,486.36其他应收关联方款项
315,693,592.87 380,453,432.38租金、押金、保证金、员工借支款
19,037,303.35 5,377,616.32其他
27,804,910.89 43,486,852.76 1,532,569,293.47 1,503,431,387.82减：坏账准备
5,554,039.11 5,604,438.00 1,527,015,254.36 1,497,826,949.82 (a)
其他应收款账龄分析如下：
2017
年12月31日
2016
年12月31日 1
年以内
1,520,293,135.28 1,475,787,374.15 1
至2年
4,288,858.19 5,148,256.59 2
至3年
1,158,143.04 58,235.81 3
至4年
48,885.81 68,730.21 4
至5年
65,210.21 43,584.45 5
年以上
6,715,060.94 22,325,206.61 1,532,569,293.47 1,503,431,387.82
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(b)
其他应收款按种类披露：
2017年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 1,040,121.11 0 . 0 7% 1 ,0 4 0 , 1 2 1 . 1 1 100.00% -应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收
款：
组合1
6,052,128.71 0.39% 1,376,348.56 22.74% 4,675,780.15组合2
17,575,091.63 1.15% - - 17,575,091.63组合3
1,485,727,079.23 96.95% - - 1,485,727,079.23组合4
19,037,303.35 1.24% - - 19,037,303.35单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,137,569.44 0.20% 3,137,569.44 100.00% -备的其他应收款
1,532,569,293.47 100.00% 5,554,039.11 0.36% 1,527,015,254.362016年12月31日
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面价值比例 计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,040,121.11 0.07% 1,040,121.11 100.00% -其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收
款：
组合1
7,369,794.10 0.49% 1,426,747.45 19.36% 5,943,046.65组合2
31,939,368.11 2.12% - - 31,939,368.11组合3
1,454,566,918.74 96.75% - - 1,454,566,918.74组合4
5,377,616.32 0.36% - - 5,377,616.32单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,137,569.44 0.21% 3,137,569.44 100.00% -备的其他应收款
1,503,431,387.82 100.00% 5,604,438.00 0.37% 1,497,826,949.82 (c)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下：
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 理由其他应收款1 502,043.54 502,043.54 100.00% 预计无法收回其他应收款2 430,077.57 430,077.57 100.00% 预计无法收回其他应收款3 108,000.00 108,000.00 100.00% 预计无法收回 1,040,121.11 1,040,121.11
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(d)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额占组合金额 坏账准备 账面余额占组合金额 坏账准备比例 比例
1年以内 4,691,634.34 77.52% 46,916.34 5,707,875.84 77.45% 57,078.781至2年 1,400.00 0.02% 140.00 261,838.00 3.55% 26,183.802至3年 - - - 46,954.31 0.64% 14,086.293至4年 43,604.31 0.72% 21,802.16 43,520.00 0.59% 21,760.004至5年 40,000.00 0.66% 32,000.00 9,836.87 0.13% 7,869.505年以上 1,275,490.06 21.08% 1,275,490.06 1,299,769.08 17.64% 1,299,769.08 6,052,128.71 100.00% 1,376,348.56 7,369,794.10 100.00% 1,426,747.45 (e)
本期其他应收款转回或收回情况：
其他应收款内转回或收回原因 确定原坏账准转回或收回以 收回金额 转回坏账准备金额容 备的依据 前累计已计提
坏账准备金额
客户1 全额收回 预计无法收回
13,244.35 13,244.35 13,244.35客户2 全额收回 预计无法收回
8,012.58 8,012.58 8,012.58客户3 全额收回 预计无法收回
5,337.65 6,248.71 5,337.65客户4 全额收回 预计无法收回
4,225.24 5,281.55 4,225.24客户5 全额收回 预计无法收回
351.00 351.00 351.00客户6 全额收回 预计无法收回
135.70 135.70 135.70 31,306.52 33,273.89 31,306.52 (f)
本期无收回以前年度核销的其他应收款。
(g)
于2017年12月31日，其他应收款余额中欠款金额前五名如下：
单位名称 与本公司 金额 账龄 占其他应收款关系 总额的比例其他应收款1 全资子公司
561,952,919.11
1年以内
36.67%其他应收款2 全资子公司
382,558,021.34
1年以内
24.96%其他应收款3 全资子公司
163,622,326.34
1年以内
10.68%其他应收款4 控股子公司
146,160,383.75
1年以内
9.54%其他应收款5 全资子公司
80,028,889.98
1年以内
5.22% 1,334,322,540.52 87.07% (h)
于2017年12月31日，无终止确认的其他应收款。
(i)
于2017年12月31日，无以其他应收款为标的进行证券化。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(3)
长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,181,465,863.78 171,000,000.00 3,010,465,863.78 2,177,185,363.78 171,000,000.00 2,006,185,363.78对联营、合营企业投资 1,754,208,415.45 - 1,754,208,415.45 2,144,554,635.77 - 2,144,554,635.77合计 4,935,674,279.23 171,000,000.00 4,764,674,279.23 4,321,739,999.55 171,000,000.00 4,150,739,999.55 (a)
对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年12月31日|本期计提减值准备|
|125,322,300.00|-|-|125,322,300.00|-|
|324,320,391.34|-|-|324,320,391.34|-|
|142,310,800.00|-|-|142,310,800.00|-|
|249,017,109.58|-|-|249,017,109.58|-|
|126,775,500.00|-|-|126,775,500.00|-|
|101,489,800.00|-|-|101,489,800.00|-|
|144,298,200.00|-|-|144,298,200.00|-|
|89,078,900.00|16,900,000.00|-|105,978,900.00|-|
|18,557,303.24|-|-|18,557,303.24|-|
|129,145,812.38|-|-|129,145,812.38|-|
|21,536,540.49|-|-|21,536,540.49|-|
|100,000,000.00|800,000,000.00|-|900,000,000.00|-|
|17,700,000.00|900,000.00|-|18,600,000.00|-|
|64,860,000.00|27,210,000.00|-|92,070,000.00|-|
|93,874,006.87|-|-|93,874,006.87|-|
|96,192,658.47|-|-|96,192,658.47|-|
|53,659,963.75|-|-|53,659,963.75|-|
|12,581,294.18|82,800,500.00|-|95,381,794.18|-|
|10,444,783.48|-|-|10,444,783.48|-|

2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年12月31日|本期计提减值准备|
|7,000,000.00|-|-|7,000,000.00||
|1,020,000.00|-|-|1,020,000.00|-|
|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|51,000,000.00|12,470,000.00|-|63,470,000.00|-|
|106,500,000.00|-|-|106,500,000.00|-|
|70,000,000.00|10,000,000.00|-|80,000,000.00|-|
|10,000,000.00|30,000,000.00|-|40,000,000.00|-|
|10,000,000.00|14,000,000.00|-|24,000,000.00|-|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|2,177,185,363.78|1,004,280,500.00|-|3,181,465,863.78|-|

 (b)
对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 投资成本2016年12月31日追加或权益法下确认的 其他综合收益 其他权益宣告分派的现金股 其他2017年12月31日减值本期计减少投 投资损益 调整 变动利 准备提减值资 准备权益法核算：
合营企业：
广州医药有
限公司 396,589,139.78 1,269,737,080.88 - 120,070,756.88 20,429.81 - (455,000,000.00) - 934,828,267.57 - -王老吉药业 102,035,124.44 377,253,851.57 - 13,264,703.78 - - - - 390,518,555.35 - -白云山和黄
公司 100,000,000.00 415,356,117.25 - 67,378,147.40 - - (150,000,000.00) - 332,734,264.65 - -百特侨光 37,000,000.00 36,324,856.06 - 3,122,520.03 - - - - 39,447,376.09 - -
联营企业
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增减变动
被投资单位 投资成本2016年12月31日追加或权益法下确认的 其他综合收益 其他权益宣告分派的现金股 其他2017年12月31日减值本期计减少投 投资损益 调整 变动利 准备提减值资 准备广州金申医
药科技有限
公司 765,000.00 - - - - - - - - - -金鹰基金管
理有限公司 50,000,000.00 43,886,532.54 - 10,779,383.31 - - - - 54,665,915.85 - -广州白云山
维医医疗投
资管理有限
公司 2,020,000.00 1,996,197.47 - 17,838.47 - - - - 2,014,035.94 - -权益法小计 688,409,264.22 2,144,554,635.77 - 214,633,349.87 20,429.81 - (605,000,000.00) - 1,754,208,415.45 - - (c)
本公司向投资企业转移资金的能力没有受到限制。
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(4)
营业收入和营业成本
2017
年度
主营业务 其他业务 小计营业收入
2,761,283,959.77 386,215,182.64 3,147,499,142.41营业成本
1,266,866,455.36 178,324,938.01 1,445,191,393.37营业毛利
1,494,417,504.41 207,890,244.63 1,702,307,749.04 2016
年度
主营业务 其他业务 小计营业收入 2,481,068,313.79 364,954,042.93 2,846,022,356.72营业成本 1,187,195,638.50 151,592,574.82 1,338,788,213.32营业毛利 1,293,872,675.29 213,361,468.11 1,507,234,143.40 (a)
按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度大南药 2,761,252,808.73 2,481,052,782.92 1,266,846,448.80 1,187,185,402.27大商业 31,151.04 15,530.87 20,006.56 10,236.23 2,761,283,959.77 2,481,068,313.79 1,266,866,455.36 1,187,195,638.50 (b)
按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度华南地区 2,081,792,463.40 2,220,871,676.56 951,742,055.26 1,037,794,834.51华东地区 261,551,660.01 65,422,835.75 125,418,267.96 39,693,389.42华北地区 109,667,564.30 55,579,238.81 61,876,688.77 34,480,155.26东北地区 51,261,482.29 6,177,270.62 26,864,595.29 5,469,626.09西南地区 197,154,701.72 123,419,122.90 81,266,041.23 63,530,477.02西北地区 59,856,088.05 9,598,169.15 19,698,806.85 6,227,156.20 2,761,283,959.77 2,481,068,313.79 1,266,866,455.36 1,187,195,638.50 (c)
本公司向前五名客户销售总额为2,004,165千元，占公司2017年度全部主营业务收入的72.59%。
主营业务收入 占公司主营业务收入的比例客户1
1,730,923,348.37 62.69%客户2
147,725,547.07 5.35%客户3
66,540,989.06 2.41%
客户4
30,265,762.64 1.10%
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主营业务收入 占公司主营业务收入的比例客户5
28,709,401.71 1.04% 2,004,165,048.85 72.59% (5)
投资收益
( a )投资收益明细情况
2017
年度
2016年度金融资产投资收益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
201,347.70 14,452.60的金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收
13,105,244.32 10,929,380.86益
理财产品及结构性存款利息收入
28,408,761.95 -成本法核算的长期股权投资收益
64,322,657.08 512,804,918.78权益法核算的长期股权投资收益
214,633,349.87 184,378,081.23 320,671,360.92 708,126,833.47 ( b )按成本法核算的长期股权投资收益中，无投资收益占净利润10%以上的情况。
( c )按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占净利润10%以上的情况如下： 2017
年度
2016年度广州医药有限公司
120,070,756.88 110,359,299.32 (6)
现金流量表补充资料
2017
年度
2016
年度(a)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,027,277,744.36 1,215,121,566.06加：资产减值损失 4,019,821.89 (2,309,712.84)固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 57,774,163.69 57,026,804.95无形资产摊销 9,000,624.91 7,789,720.01长期待摊费用摊销 735,687.09 539,067.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
629,430.17 536,548.96损失(减：收益)
固定资产报废损失(减：收益) - -公允价值变动损失(减：收益) 1,151,066.21 473,665.66财务费用(减：收益) 5,276,994.77 18,707,774.15投资损失(减：收益) (320,671,360.92) (751,842,981.13)
递延所得税资产减少(减：增加) (35,018,044.04) (24,165,909.62)
2017
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017
年度
2016
年度递延所得税负债增加(减：减少) (14,025,193.83) (178,739.46)存货的减少(减：增加) (227,149,751.15) 20,780,989.95经营性应收项目的减少(减：增加) (9,706,500.84) (164,270,906.14)经营性应付项目的增加(减：减少) 477,995,607.20 93,389,306.66其他 - -经营活动产生的现金流量净额 977,290,289.51 471,597,194.44(b)不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- -(c)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,147,937,501.16 8,326,923,391.07减：现金的年初余额 8,326,923,391.07 960,889,437.00加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的年初余额
- -现金及现金等价物净增加/(减少)额
(2,178,985,889.91) 7,366,033,954.07
2017
年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一非经常性损益明细表
项目 2017
年度
2016年度非流动资产处置损益 (1,668,506.13) 15,243,529.06越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
171,548,838.23 496,823,863.14标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
- -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -非货币性资产交换损益
- -委托他人投资或管理资产的损益
- -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
- -债务重组损益
- -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
- -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
- -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
- -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
- -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
(1,151,066.21) (1,086,579.16)置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,040,380.62 3,110,041.50对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
- -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
- -受托经营取得的托管费收入
- -除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(26,099,264.75) (33,639,285.48)其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
所得税影响额 (21,209,106.83) (40,659,345.08)少数股东权益影响额(税后) 630,969.25 (2,871,015.08)合计
126,092,244.18 436,921,208.90
2017
年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二净资产收益率及每股收益
2017年度 加权平均净资产 每股收益
收益率加权平均基本每 加权平均稀释每股收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
11.34% 1.268 1.268扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
10.64% 1.191 1.1912016年度 加权平均净资产 每股收益
收益率加权平均基本每 加权平均稀释每股收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
12.75% 1.075 1.075扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
9.06% 0.764 0.764全面摊薄平均净资
2017年度 产 每股收益
收益率全面摊薄基本每 全面摊薄稀释每股收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
10.92% 1.268 1.268扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
10.26% 1.191 1.191全面摊薄平均净
2016年度 资产 每股收益
收益率 全面摊薄基本每 全面摊薄稀释每股收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.69% 0.928 0.928扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
6.18% 0.659 0.659本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定。
广州白云山医药集团股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月十五日