审 计 报 告
天健审〔2018〕2958号
兄弟科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兄弟科技股份有限公司（以下简称兄弟科技公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兄弟科技公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兄弟科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款坏账准备
1.关键审计事项
如兄弟科技公司财务报表附注五(一)4所示，截至 2017年 12月 31日，兄弟科技公司应收账款账面余额为人民币 30,915.92万元，坏账准备为人民币1,891.25万元，账面价值为人民币29,024.67万元，占资产总额的8.38%。应收账款坏账准备计提方法详见财务报表附注三(十)，管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定除计提单项坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。管理层对信用风险组合的预计损失比例取决于管理层的综合判断。因此，我们将兄弟科技公司应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对兄弟科技公司应收账款坏账准备相关关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)对兄弟科技公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
(2)分析兄弟科技公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
(3)分析计算兄弟科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
(4)通过分析兄弟科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(5)获取兄弟科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
(二)收入确认
1.关键审计事项
如兄弟科技公司财务报表附注五(二)1所示，兄弟科技公司 2017年度实现销售收入人民币 156,452.68万元，较 2016年度销售收入增长了47.13%。兄弟科技公司收入确认政策详见财务报表附注三(二十二)，销售收入金额重大且为关键业绩指标，可能存在收入确认相关的风险。因此，我们将兄弟科技公司收入的
确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对兄弟科技公司收入确认相关关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
(2)结合产品类型对收入及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(3)从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及客户确认记录、报关单及提单等做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
(4)向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项的余额。
四、其他信息
兄弟科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兄弟科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
兄弟科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督兄弟科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兄弟科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兄弟科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就兄弟科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：胡 青
二〇一八年四月十八日
兄弟科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据2007年9月10日兄弟科技集团有限公司临时股东会决议、发起人签署的《发起人协议书》和章程的规定，由兄弟科技集团有限公司以2007年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立，于2007年9月18日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为91330000146733354E的营业执照，注册资本541,397,984.00元，股份总数541,397,984股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股233,939,512股；无限售条件的流通股份A股541,397,984股。公司股票已于2011年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药化工行业。主要经营活动为从事维生素产品、皮革化学品、精细化工品等的研发、生产和销售。产品主要有：维生素K3、维生素B1、维生素B3、维生素B5、铬鞣剂等。
本财务报表业经公司2018年4月18日第四届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将江苏兄弟维生素有限公司、江西兄弟医药有限公司等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|20-30|5-10|
|年限平均法|5|5-10|
|年限平均法|5-15|5-10|
|年限平均法|5-8|5-10|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
注册商标费 5
软件使用权 2
技术转让费 5
特许经营权 4
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售铬鞣剂、维生素 K3等产品。根据上述原则，公司确认收入的具体方法及时点为：(1)国内销售：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(2)国外销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入 925,505.53元，调减营业外支出10,961.64元，调增资产处置收益914,543.89元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏兄弟维生素有限公司 15%
江西兄弟医药有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，维生素 K3出口退税率包括9%、17%；维生
素B1、维生素B5出口退税率为13%；维生素B3出口退税率为17%；皮化助剂出口退税率包括9%、13%；铬鞣剂、蜡和复鞣剂退税率为0%；其他产品出口退税率为9%。
2.企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2017]201号），公司被认定为高新技术企业，并于2017年11月13日取得高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，公司企业所得税自2017年起三年内减按15%的税率计缴。
(2)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省 2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》文件，子公司江苏兄弟维生素有限公司被认定为高新技术企业，并于2016年11月30日取得高新技术企业证书，有效期3年。根据相关规定，江苏兄弟维生素有限公司企业所得税自2016年至2018年减按15%的税率计缴。
(3)根据江西省高企认定工作领导小组文件《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2017年第二批高新技术企业名单的通知》(赣高企认发[2017]13号)，子公司江西兄弟医药有限公司被认定为高新技术企业，并于2017年12月4日取得高新技术企业证书，有效期 3年。根据相关规定，江西兄弟医药有限公司企业所得税自 2017年起三年内减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46.03|
|310,162,991.55|
|310,163,037.58|
|12,571,394.01|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明。
||
|-|
|期末数|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

[注]：系保本浮动收益类理财产品，浮动收益与市场利率挂钩。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|70,857,979.58||70,857,979.58|60,029,575.65||
||||126,430.20||
|70,857,979.58||70,857,979.58|60,156,005.85||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|196,164,171.62|
|196,164,171.62|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|306,241,203.93|99.06|15,994,528.93|5.22|
|2,917,975.90|0.94|2,917,975.90|100.00|
|309,159,179.83|100.00|18,912,504.83|6.12|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|164,435,317.83|97.36|9,363,104.31|5.69|
|4,452,393.64|2.64|4,452,393.64|100.00|
|168,887,711.47|100.00|13,815,497.95|8.18|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|303,452,704.91|15,172,635.24|
|1,804,839.30|180,483.93|
|488,928.52|146,678.56|
|494,731.20|494,731.20|
|306,241,203.93|15,994,528.93|

(2)本期计提坏账准备金额5,796,255.82元，收回坏账准备1,411,736.90元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款699,248.94元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|44,514,237.50|14.40|
|19,049,806.68|6.16|
|8,602,502.99|2.78|
|7,284,000.00|2.36|
|7,275,000.00|2.35|
|86,725,547.17|28.05|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,838,153.33|97.38||13,838,153.33|10,472,959.04|99.21||
|293,796.10|2.07||293,796.10||||
|||||15,600.00|0.15||
|78,658.00|0.55||78,658.00|67,637.00|0.64||
|14,210,607.43|100.00||14,210,607.43|10,556,196.04|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|4,312,572.00|
|2,163,846.13|
|1,400,000.00|
|1,039,851.28|
|900,994.00|

小计 9,817,263.41 69.09 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,281,240.03|53.96|422,149.47|18.51|
|1,946,349.50|46.04|1,946,349.50|100.00|
|4,227,589.53|100.00|2,368,498.97|56.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|858,906.05|30.62|403,651.69|47.00|
|1,946,349.50|69.38|1,946,349.50|100.00|
|2,805,255.55|100.00|2,350,001.19|83.77|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,792,750.41|89,637.52|
|157,918.70|15,791.87|
|19,786.92|5,936.08|
|310,784.00|310,784.00|
|2,281,240.03|422,149.47|

(2)本期计提坏账准备金额40,797.78元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款22,300.00元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|522,177.00|
|3,057,409.56|
|573,403.57|
|74,599.40|
|4,227,589.53|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|应收暂付款|1,946,349.50|3年以上|46.04|1,946,349.50|
|应收暂付款|651,439.54|1年以内|15.41|32,571.98|
|保证金|300,000.00|3年以上|7.10|300,000.00|
|应收暂付款|204,683.46|1年以内|4.84|10,234.17|
|押金保证金|140,000.00|1-2年|3.31|14,000.00|
||3,242,472.50||76.70|2,303,155.65|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|106,728,658.51|466,911.54|106,261,746.97|55,117,966.52|838,776.10|
|22,255,247.56||22,255,247.56|2,340,816.50||
|180,735,352.63|2,587,970.78|178,147,381.85|73,731,488.58|757,196.76|

||||||
|-|-|-|-|-|
|309,719,258.70|3,054,882.32|306,664,376.38|131,190,271.60|1,595,972.86|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|838,776.10|46,088.24||417,952.80||
|757,196.76|2,543,714.98||712,940.96||
|1,595,972.86|2,589,803.22||1,130,893.76||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|采用成本与可变现净值孰低原则计量|——|
||——|

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|116,864,996.70|
|768,000,000.00|
|884,864,996.70|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|810,000.00||810,000.00|810,000.00||
|810,000.00||810,000.00|810,000.00||
|810,000.00||810,000.00|810,000.00||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|810,000.00|||
|810,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.50|

10.投资性房地产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|4,805,719.65|3,013,717.26|
|4,805,719.65|3,013,717.26|
|235,947.60|138,128.71|
|159,950.59|75,342.93|
|159,950.59|75,342.93|
|395,898.19|213,471.64|
|4,409,821.46|2,800,245.62|
|4,569,772.05|2,875,588.55|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|405,640,515.92|8,953,758.23|568,451,518.64|14,030,563.23|
|242,537,266.47|10,522,990.08|402,143,737.87|3,264,025.26|
|4,434,110.28|10,522,990.08|32,100,527.26|3,264,025.26|
|238,103,156.19||370,043,210.61||
|1,983,067.76|188,691.39|22,888,270.36|292,174.97|
|704,234.48|183,656.39|22,888,270.36|276,723.56|
|1,278,833.28|5,035.00||15,451.41|
|646,194,714.63|19,288,056.92|947,706,986.15|17,002,413.52|
|84,401,929.87|3,954,728.48|187,774,917.94|6,748,087.62|
|23,551,930.65|2,257,155.39|78,996,256.54|2,401,333.45|
|23,551,930.65|2,257,155.39|78,996,256.54|2,401,333.45|
|488,931.32|128,165.98|12,876,220.77|220,033.49|
|245,825.39|123,382.73|12,876,220.77|213,359.98|
|243,105.93|4,783.25||6,673.51|
|107,464,929.20|6,083,717.89|253,894,953.71|8,929,387.58|
|538,729,785.43|13,204,339.03|693,812,032.44|8,073,025.94|
|321,238,586.05|4,999,029.75|380,676,600.70|7,282,475.61|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
截至2017年12月31日，本公司固定资产中有账面价值为190,963,243.29元的房屋及
建筑物尚未办妥产权证书。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||14,679,818.28||
|21,637,560.07||21,637,560.07|216,865,942.20||
|3,506,829.04||3,506,829.04|135,870,229.45||
|20,028,202.16||20,028,202.16|9,352,588.83||
||||8 ,137,455.60||
|1,253,867.52||1,253,867.52|1,261,280.98||
|9,930,202.97||9,930,202.97|||
|47,997,062.97||47,997,062.97|||
|9,761,867.65||9,761,867.65|||
|6,036,681.73||6,036,681.73|13,340,424.47||
|120,152,274.11||120,152,274.11|399,507,739.81||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||14,679,818.28||14,679,818.28||
|42,000万|216,865,942.20|138,928,724.67|334,157,106.80||
|24,000万|135,870,229.45|54,535,320.13|186,898,720.54||
|41,252万|9,352,588.83|48,615,882.45|37,940,269.12||

|||||
|-|-|-|-|
||8,137,455.60|895,609.65|9,033,065.25|
||1,261,280.98|600,278.85|607,692.31|
|||12,463,184.51|2,532,981.54|
|83,160万||47,997,062.97||
|||12,137,520.25|2,375,652.60|
||13,340,424.47|12,617,317.62|19,921,060.36|
||399,507,739.81|328,790,901.10|608,146,366.80|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|84.71|[注]||||
|79.33|[注]||||
|56.91|[注]||||
|5.77|[注]||||

[注]：“年产13000吨维生素B3（烟酰胺、烟酸）、10000吨3-氰基吡啶建设项目”、“年产5000吨维生素B5、3000吨β-氨基丙酸、1000吨3-氨基丙醇建设项目”年产5000吨维生素B5、3000吨β-氨基丙酸”项目土建工程及部分设备安装已于2017年3月完工，剩余设备陆续投入，“年产1000吨3-氨基丙醇建设项目”推迟建设，截至2017年12月31日尚未开工建设；“江西热电联产项目”土建工程已于2016年12月完工，设备陆续投入；“苯二酚及衍生物项目”一期土建工程截至期末约完成50%。
13.工程物资
||
|-|
|期末数|

 14.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|注册商标费|软件使用权|技术转让费|特许经营权|
|92,642,642.13|356,540.00|2,348,791.27|1,504,716.96|6,950,050.23|
|19,185,499.00||73,820.52|22,387,637.67||
|19,185,499.00||73,820.52|22,387,637.67||
|111,828,141.13|356,540.00|2,422,611.79|23,892,354.63|6,950,050.23|
|9,542,910.24|356,540.00|2,208,441.87|351,965.50|4,343,781.40|
|2,158,152.77||203,240.67|1,818,931.36|1,737,512.56|
|2,158,152.77||203,240.67|1,818,931.36|1,737,512.56|
|11,701,063.01|356,540.00|2,411,682.54|2,170,896.86|6,081,293.96|
|100,127,078.12||10,929.25|21,721,457.77|868,756.27|
|83,099,731.89||140,349.40|1,152,751.46|2,606,268.83|

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|19,859,886.44|3,003,515.29|14,672,834.82|
|18,562,064.54|4,601,009.29|5,759,283.94|
|2,308,302.67|346,245.40|2,746,378.37|
|14,816,065.48|2,222,409.82|34,935,703.80|
|55,546,319.13|10,173,179.80|58,114,200.93|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|614,136.17|92,120.43|756,218.75|
|614,136.17|92,120.43|756,218.75|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|4,145,687.47|
|17,096,802.00|
|21,242,489.47|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|195,975,994.71|
|195,975,994.71|

19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|137,089,332.59|
|113,499,144.37|
|5,613,315.64|
|256,201,792.60|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|7,897,393.08|
|82,709.00|
|7,980,102.08|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|13,475,591.61|121,918,646.95|115,903,236.73|
||8,064,626.87|8,064,626.87|
|13,475,591.61|129,983,273.82|123,967,863.60|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,803,213.57|108,840,480.86|102,891,259.34|
||3,884,550.72|3,884,550.72|
||5,686,737.28|5,686,737.28|
||4,914,332.89|4,914,332.89|
||562,707.31|562,707.31|
||209,697.08|209,697.08|
||1,723,848.08|1,723,848.08|
|672,378.04|1,783,030.01|1,716,841.31|

||||
|-|-|-|
|13,475,591.61|121,918,646.95|115,903,236.73|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||7,780,261.03|7,780,261.03|
||284,365.84|284,365.84|
||8,064,626.87|8,064,626.87|

22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,367,131.76|
|61,935,704.97|
|8,554,825.49|
|383,855.43|
|1,282,518.02|
|583,604.34|
|227,391.32|
|151,594.26|
|380,781.48|
|75,867,407.07|

注：期末余额中8,309,274.44元系代扣代缴限制性股票个人所得税。
23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,451.39|
|175,000.00|
|2,658.33|
|179,109.72|

24.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,397,343.20|
|1,903,500.33|
|11,891,895.38|
|146,588.25|
|16,339,327.16|

 25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,675,120.00|
|35,675,120.00|

 (2)其他说明
授予限制性股票回购义务确认的负债详见本财务报表附注五库存股之说明。
26.长期借款
||
|-|
|期末数|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

 27.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|526,577,898.38|
|526,577,898.38|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|700,000,000.00|2017年11月28日|2017年11月28日至2023年11月28日|700,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发行|发行费用|权益分拆|溢折价摊销|本期偿还|
|700,000,000.00|12,863,932.40|162,969,408.24|2,411,239.02||

 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017年12月4日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2018年6月4日至2023年11月28日。
28.递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|29,889,178.37|13,680,000.00|1,455,930.68|42,113,247.69|
|29,889,178.37|13,680,000.00|1,455,930.68|42,113,247.69|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额[注]|期末数|
|1,668,000.00||222,400.00|1,445,600.00|
|1,078,378.37||215,675.68|862,702.69|
|27,142,800.00|13,680,000.00|1,017,855.00|39,804,945.00|
|29,889,178.37|13,680,000.00|1,455,930.68|42,113,247.69|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
29.其他非流动负债
项目 期末数 期初数
 30.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|541,443,884.00||||-45,900.00|-45,900.00|

 (2)其他说明
根据公司 2017年第三届董事会第三十四次会议决议和修改后章程的规定，公司申请以每股 3.91元的价格回购并注销 2名激励对象持有已获授但尚未解锁的限制性股票 45,900股，每股面值1元，减少注册资本人民币45,900.00元，公司回购股份支付金额超过减少注册资本及利息部分 125,307.00元冲减资本公积(股本溢价)。本次减少注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕145号）。公司已于2017年7月5日办妥工商变更登记手续。
31.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第三届董事会十七次会议、第四届董事会六次会议以及 2016年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准兄弟科技股份有限公司公开发行可转换债券的批复》（证监许〔2017〕1798号）核准，公司获准公开发行可转换公司债券人民币 70,000万元。公司于2017年11月28日发行人民币70,000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共700万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2017年11月28日至2023年11月28日，票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.30%、第五年1.50%、第六年1.80%。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增加||本期减少|||
|数量|账面价值|数量（张）|账面价值|数量|账面价值|数量（张）|
|||7,000,000.00|162,969,408.24|||7,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|7,000,000.00|162,969,408.24|7,000,000.00|

 (3)其他说明
公司发行的可转换公司债券既含有负债成份又含有权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理，负债成份计入应付债券，权益成份计入其他权益工具。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|825,378,053.03||125,307.00|
|16,390,000.00|9,530,000.00||
|841,768,053.03|9,530,000.00|125,307.00|

 (2)其他说明
1)股本溢价变动原因详见本期财务报表附注五(一)30之说明。
2)其他资本公积本期增加9,530,000.00元详见本财务报表附注九股份支付之说明。
33.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,702,727.00||1,027,607.00|
|36,702,727.00||1,027,607.00|

 (2)其他说明
1)本期减少1,027,607.00元系①如本财务报表附注五股本之所述，回购已授予激励对象的限制性股票45,900股，相应冲减库存股171,207.00元(授予价格为每股7.46元，考虑2016年度资本公积转增股本影响后授予价格为每股3.73元，公司限制性股票的回购价格为授予价格*(1+同期银行贷款年利率/12*实际持股月份数))；②授予限制性股票中期末尚有8,564,000股尚未解禁，考虑2016年度利润分配后，相应冲减库存股856,400.00元。
2)授予限制性股票中期末有 8,564,000股尚未解禁，相应回购义务应确认负债
35,675,120.00元(考虑2016年度利润分配影响后每股回购价格分别为3.63元和7.69元)，该部分限制性股票均将于一年内到期解锁，相应负债均计入一年内到期的非流动负债。
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,139,494.03|-899,359.09|||-899,359.09||
|2,139,494.03|-899,359.09|||-899,359.09||

 35.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||4,635,832.17|4,635,832.17|
||4,635,832.17|4,635,832.17|

(2)其他说明
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件，以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕8号)的相关规定，公司本期计提安全生产费4,635,832.17元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备4,635,832.17元。
36.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,384,394.18|30,233,106.34||
|36,384,394.18|30,233,106.34||

(2)其他说明
本期增加系根据2018年4月18日公司第四届董事会第十次会议审议通过的2017年度利润分配预案，按 2017年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积 30,233,106.34元。
37.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|379,116,586.06|
|403,042,721.22|
|30,233,106.34|
|54,139,798.40|
|697,786,402.54|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,556,639,112.18|814,954,569.61|1,059,326,680.72|
|7,887,687.53|712,468.88|4,070,767.70|
|1,564,526,799.71|815,667,038.49|1,063,397,448.42|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|5,932,729.46|
|3,552,385.26|
|2,368,256.83|
|926,350.31|
|3,451,950.46|

||
|-|
|2,679,313.67|
|18,910,985.99|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|6,609,654.39|
|6,093,828.49|
|13,225,136.42|
|2,032,100.40|
|3,611,219.86|
|1,120,111.60|
|2,732,510.23|
|486,253.31|
|35,740.02|
|5,064,878.83|
|41,011,433.55|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|42,215,603.53|
|30,655,632.07|
|3,496,744.35|
|14,005,167.95|
|66,441,922.90|

||
|-|
|18,030,590.29|
|3,517,892.07|
|9,530,000.00|
|13,406,503.53|
|201,300,056.69|

注：详见本财务报表附注五(二)2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|2,728,210.77|
|-3,665,240.69|
|1,146,999.62|
|14,721,202.58|
|14,931,172.28|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,837,053.60|
|2,589,803.23|
|8,426,856.83|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|9,539,925.76|
|9,539,925.76|

8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|376,828.48|914,543.89|
|376,828.48|914,543.89|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,808,422.65||
|7,808,422.65||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||4,432,094.44|
|78,045.01||
|159,425.00|283,807.32|
|237,470.01|4,715,901.76|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||438,075.68|
||699,350.00|
||3,232,718.76|
||61,950.00|
||4,432,094.44|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,512,905.66|11,347,204.72|
|484,000.00|318,000.00|
|633.42|373,100.47|
|4,652,000.00|1,404,163.32|
|1,139,449.29|637,767.67|
|9,788,988.37|14,080,236.18|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|69,957,949.11|
|-547,755.92|
|69,410,193.19|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|472,452,914.41|
|118,113,228.60|
|-48,948,039.57|
|2,364,366.09|
|-1,806,022.68|
|-6,742,701.23|
|6,322,618.46|
|106,743.52|
|69,410,193.19|

[注]：企业所得税法定税率为25%。
13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,477,700.00|
|6,355,529.97|
|8,309,274.44|
|5,530,562.24|
|22,673,066.65|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|29,796,341.23|
|82,187,040.89|
|11,082,201.26|
|123,065,583.38|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,103,539,925.76|

||
|-|
|13,680,000.00|
|2,117,219,925.76|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,437,000,000.00|
|5,400,000.00|
|2,442,400,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|214,797.18|
|214,797.18|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|179,469.00|
|179,469.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|403,042,721.22|
|8,426,856.83|
|107,366,626.62|

||
|-|
|5,993,180.29|
|-376,828.48|
|3,512,905.66|
|16,729,413.35|
|-9,539,925.76|
|-526,443.54|
|-21,312.38|
|-186,656,769.68|
|-366,919,059.19|
|132,567,589.23|
|9,530,000.00|
|123,128,954.17|
|310,163,037.58|
|215,795,755.90|
|94,367,281.68|

 (2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
||
|-|
|310,163,037.58|
|46.03|
|310,162,991.55|
|310,163,037.58|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|439,351,745.95|
|275,770,008.54|
|163,581,737.41|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 2,477,700.00元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|21,902,422.63|6.5342|
|1,162,286.73|7.8023|

|||
|-|-|
|134,533.68|0.1020|
|27,382,012.86|6.5342|
|14,200.00|7.8023|
|9,702.00|6.5342|
|194,400.00|7.8023|
|265,676.06|6.5342|
|747.00|7.8023|
|10,000.00|0.1020|

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|美国加州|美元|
|印度金奈|印度卢比|
|香港|美元|

2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,668,000.00||222,400.00|1,445,600.00|其他收益|
|1,078,378.37||215,675.68|862,702.69|其他收益|
|27,142,800.00|13,680,000.00|1,017,855.00|39,804,945.00|其他收益|
|29,889,178.37|13,680,000.00|1,455,930.68|42,113,247.69||

[注1]：根据中共大丰市委文件《中共大丰市委、大丰市人民政府关于促进工业企业转型升级的意见》(大发〔2012〕45号)，子公司江苏兄弟维生素有限公司收到 3500吨α-乙酰基-y-丁内脂、1000吨氨基丙酸技改项目补助资金 1,424,000.00元。截至 2017年 12月31日，相应递延收益已累计摊销498,400.00元。
根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件《关于下达 2014年度省工业企业和信息产业转型升级专项引导资金(第一批)的通知》(苏财工贸〔2014〕106号、苏经信综合〔2014〕514号)，子公司江苏兄弟维生素有限公司收到3500吨α-乙酰基-y-丁内脂、1000吨氨基丙酸技改项目引导资金800,000.00元。该项目已于2014年7月完工。截至2017年12月31日，相应递延收益已累计摊销280,000.00元。
[注2]：根据江苏省财政厅、江苏省环境保护厅文件《关于下达 2015年度省级环保引导资金（挥发性有机物污染防治类）的通知》（苏财建〔2015〕147号）子公司江苏兄弟维生素有限公司于2015年11月收到蓄热式高温氧化炉项目引导资金1,330,000.00元。该项目已于2011年12月完工。截至2017年12月31日，相应递延收益已累计摊销467,297.31元。
[注3]：根据江西省彭泽县商务局签订的招商引资合同，子公司江西兄弟医药有限公司收到彭泽县工业园区管理委员会拨付的项目基础设施建设工程一期补助款 27,142,800.00元，项目一期已于 2017年 3月完工。截至 2017年 12月 31日，相关递延收益已累计摊销1,017,855.00元。2017年9月收到项目二期补助款13,680,000.00元，截至2017年12月31日，项目二期尚未完工，递延收益尚未开始摊销。
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|2,201,800.00|其他收益|
|770,000.00|其他收益|
|355,500.00|其他收益|
|350,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|158,976.00|其他收益|

|||
|-|-|
|150,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|87,987.00|其他收益|
|85,000.00|其他收益|
|60,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|263,900.00|其他收益|
|88,141.55|其他收益|
|68,949.00|其他收益|
|55,000.00|其他收益|
|585,800.00|其他收益|
|350,000.00|其他收益|
|221,438.42||
|6,352,491.97||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为7,808,422.65元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|大丰|大丰|制造业|100.00||
|海宁|海宁|批发和零售业|100.00||
|美国加州|美国加州|批发业|100.00||
|印度金奈|印度金奈|批发业|100.00||
|香港|香港|批发业|100.00||
|九江|九江|制造业|100.00||
|大丰|大丰|制造业|100.00||
|海宁|海宁|批发业|100.00||

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的28.05%(2016年12月31日：20.45%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|70,857,979.58||||
|70,857,979.58||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|60,156,005.85||||
|60,156,005.85||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,000,000.00|3,138,818.06|2,080,366.67|1,058,451.39|

|||||
|-|-|-|-|
|195,975,994.71|195,975,994.71|195,975,994.71||
|256,201,792.60|256,201,792.60|256,201,792.60||
|179,109.72|179,109.72|179,109.72||
|16,339,327.16|16,339,327.16|16,339,327.16||
|35,675,120.00|35,675,120.00|35,675,120.00||
|526,577,898.38|744,800,000.00|2,100,000.00|10,500,000.00|
|1,033,949,242.57|1,252,310,162.25|508,551,710.86|11,558,451.39|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,000,000.00|3,186,801.39|2,080,850.00|95,000.00|
|179,272,440.78|179,272,440.78|179,272,440.78||
|270,729,560.37|270,729,560.37|270,729,560.37||
|4,109.72|4,109.72|4,109.72||
|21,349,025.47|21,349,025.47|21,349,025.47||
|16,358,504.43|16,358,504.43|16,358,504.43||
|20,344,222.57|20,344,222.57||20,344,222.57|
|511,057,863.34|511,244,664.73|489,794,490.77|20,439,222.57|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,000,000.00元(2016年12月31日：人民币3,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的实际控制人
||
|-|
|关联方关系|
|控股股东，董事长兼总裁|
|控股股东，副董事长|

(2)本公司最终控制方是钱志达、钱志明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海宁兄弟皮革有限公司 同一实际控制人
海宁兄弟家具有限公司 同一实际控制人
浙江万阳新能源有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
唐月强 公司董事，持有公司0.31%的股权
周中平 公司董事，持有公司0.39%的股权
钱晓峰 公司原董事，持有公司0.23%的股权
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购办公家具等|525,081.21|
|采购绵羊皮酸皮|43,572.63|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|铬鞣剂和皮革助剂|6,205,651.16|
|其他|427,484.44|

 2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物||
|房屋建筑物|644,121.12|

3.关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售运输工具||

 4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|381.77万元|

 5.其他关联交易
公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司金融业务往来情况如下：
(1)公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的资产和负债情况
||
|-|
|2017.12.31|
|9,494,199.94|
|9,494,199.94|

 (2)公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的利息收入和支出情况
||
|-|
|2017年度|
|4,687.08|
|7,917.85|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|周中平|11,611.78|580.59|48,263.96|
||11,611.78|580.59|48,263.96|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|海宁兄弟家具有限公司||
|海宁兄弟皮革有限公司|27,777.76|
||27,777.76|
|海宁兄弟皮革有限公司|58,374.02|
||58,374.02|

九、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 4.59万股[注]
2015年度授予的限制性股票行权价格 4.16元/公司期末发行在外的其他权益工具行权股，自授予日起分 3年解锁，至 2018年结束；
价格的范围和合同剩余期限 2016年度授予的限制性股票行权价格 8.46元/股，自授予日起分2年解锁，至2018年结束；
[注]：详见本财务报表附注五(一)30(2)之说明。
2.其他说明
(1)根据公司2015年11月13日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《兄弟科技股份有限公司 2015年限制性股票激励计划（草案）》，公司决定授予激励对象限制性股票600万股。2015年12月2日，公司授予首期限制性股票542.50万股，价格为7.46元/股(考虑 2016年度资本公积转增股本影响后授予的首期限制性股票为 1,085万股，价格为3.73元/股)。2016年12月4日，公司第二次授予激励对象预留的限制性股票113万股，价格为7.79元/股。
(2)本次激励计划有效期为自授予日起4年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：2015年-2017年各年度与 2014年度相比，净利润增长率分别不低于80%、100%、120%；预留限制性股票自预留部分授予日起满 12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：2016年-2017年各年度与2014年度相比，净利润增长率分别不低于100%、120%。
(二)以权益结算的股份支付情况
按照修正的 Black-Scholes期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
计算确定
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以可行权权益工具数量的确定依据
及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
25,920,000.00元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,530,000.00元
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
详见本财务报表附注十二(二)之说明。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.处置全资子公司
根据公司于2018年1月22日分别与自然人母翠玲、尹惠兵、吴硕怀和赵剑签订的《浙江朗吉化工有限公司股权转让协议》，公司将持有的浙江朗吉化工有限公司100%股权全部转让给上述自然人。
2.减少注册资本
根据公司2018年1月26日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司拟回购并注销 9名激励对象持有已获授但尚未解锁的限制性股票 42.81万股，公司总股本将从 541,397,984股减至540,969,884股。上述议案业经2018年2月14日召开的公司2018年第一次临时股东大会审议通过。
3.对外投资
根据公司2018年1月26日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于参与投资设立医药产业投资基金暨关联交易的议案》，本公司拟与公司实际控制人钱志达先生、钱志明先生及杭州华点投资管理有限公司共同投资设立总体规模不超过人民币 10亿元医药产业投资基金，公司作为有限合伙人出资人民币3,750万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
每10股派发现金股利2元(含税)，同时以资本公积每拟分配的利润或股利
10股转增6股。
根据2018年4月18日公司第四届董事会第十次会议审议通过的 2017年度利润分配预案，拟以公司总股本经审议批准宣告发放的利润或股利
540,969,884股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)；同时以资本公积向全体股东每10股转增6股。上
述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
1.地区分类
|||
|-|-|
|境内|境外|
|801,819,356.36|754,819,755.82|
|465,750,780.70|349,203,788.91|

 2.产品分类
||||
|-|-|-|
|生命健康类|皮革化学类|其他|
|1,221,567,530.45|298,594,944.71|36,476,637.02|
|515,059,782.41|262,248,271.68|37,646,515.52|

(二)与嘉兴市中华化工有限责任公司诉讼事项的说明
1.收购嘉兴市中华化工有限责任公司(以下简称中华化工公司)股权
根据2012年3月16日公司第二届董事会第十三次会议决议，通过公司向特定对象非公开发行股票方案的议案，决定通过非公开发行股票的募集资金收购中华化工公司72%股权。
同日公司与朱贵法等 11名自然人（以下简称“转让方”）就中华化工公司72%股权转让事宜签署《股权转让协议》，双方约定公司受让转让方持有的中华化工公司72%股权，收购价款暂定为97,920万元，股权转让价格最终将参考评估后的股东全部权益价值确定。
为了履行协议，公司2012年先后支付给自然人朱贵法上述股权转让款6.542亿元，海宁兄弟投资有限公司先后代公司向自然人朱贵法支付上述股权转让款 3.25亿元，公司合计支付朱贵法上述股权转让款9.792亿元(其中4.792亿元由朱贵法开立托管账户，公司与朱贵法委托中国工商银行嘉兴分行对4.792亿元交易款项进行托管)。
2.收购中华化工公司股权事项仲裁及诉讼
(1)因与转让方无法就收购价格达成一致，致使双方签署的《股权转让协议》无法履行。
根据2012年8月26日公司第二届董事会第十六次会议决议，同意公司就受让中华化工公司
股权事项向嘉兴仲裁委员会申请仲裁。2012年9月17日，公司向嘉兴仲裁委员会递交仲裁申请，申请裁决朱贵法等 11名被申请人履行《股权转让协议》约定的义务、促成有关中华化工公司股权转让事项的进行等仲裁请求。
(2)根据2012年12月21日公司第二届董事会第十八次会议决议，同意终止收购中华化工公司72%股权和2012年度非公开发行事宜。2012年12月21日，公司与朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华等7名股东（合计持有中华化工公司72.469%的股权，本次拟转让67.469%的股权）达成协议，主要内容如下：
1)朱贵法等 7名股东将合计持有中华化工公司67.469%的股权转让给公司之事项终止履行。
2)朱贵法等7名股东将已经收取的股权转让款中的合计39,000万元返还给公司，公司将中华化工公司的经营管理权移交。
3)其他争议双方继续协商，协商不成交由嘉兴仲裁委员会处理。
2012年12月21日，公司已收到朱贵法等7名股东返还的39,000万元。除上述款项返还及管理权交接外，公司与朱贵法等11名被申请人的其他争议由嘉兴仲裁委员会处理。2012年12月31日，公司向嘉兴仲裁委员会递交变更仲裁请求的申请。
根据嘉兴仲裁委员会作出的《嘉兴仲裁委员会裁决书》(（2012）嘉仲字第109号、（2013）嘉仲字第 078号)以及嘉兴市中级人民法院作出的《执行裁定书》(（2014）浙嘉执民字第52号)，2013年3月19日公司收到退回的50,754.52万元股权转让预付款，2015年2月27日收到嘉兴市中级人民法院裁定划拨朱贵法等11名被执行人存款32,100,943.43元(含监管账户所产生的相应利息)，2016年2月4日、2016年3月4日、2016年5月26日和2016年 8月 1日共计收到嘉兴市中级人民法院支付的相关被执行人员缴纳的执行款 49,700,158.72元(含监管账户所产生的相应利息)，至此公司累计已收回 979,346,302.15元，剩余款项尚在执行中。
根据嘉兴市中级人民法院作出的（2014）浙嘉执民字第52-5号《执行裁定书》和（2014）浙嘉执民字第52-5号《协助执行通知书》，嘉兴市中级人民法院裁定将朱贵法在嘉兴市中华化工有限责任公司的股权比例为11.694%的股权作价 7,840.00万元，交付公司以抵偿相应债务，所有权自本裁定送达公司时起转移。截至审计报告日，公司尚未办理相关产权过户手续。
3.根据2012年12月31日公司第二届董事会第十九次会议决议及公司与海宁兄弟投资有限公司签订的《协议书》，双方达成如下协议：
(1)公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项，将首先抵减公司自身股权转让专项贷款的利息；
(2)如果公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项合计金额高于本公司自身股权转让专项贷款的利息，超出部分用于支付公司向海宁兄弟投资有限公司借款应支付的利息；
(3)如果公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项合计金额，尚不足以全部抵减公司自身股权转让专项贷款的利息，或在抵减公司向金融机构支付的利息后不足以全额支付公司向海宁兄弟投资有限公司借款及海宁兄弟投资有限公司直接垫付应支付的利息，则海宁兄弟投资有限公司在其向本公司收取的利息范围内给予相应金额给予减免，减免金额最高为其可向本公司收取的利息。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|106,831,188.02|87.55|5,737,332.64|5.37|
|15,187,626.93|12.45|2,917,975.90|19.21|
|122,018,814.95|100.00|8,655,308.54|7.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|86,399,173.56|94.44|4,826,732.69|5.59|
|5,081,882.58|5.56|4,452,393.64|87.61|
|91,481,056.14|100.00|9,279,126.33|10.14|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|105,502,980.29|5,275,149.01|
|625,915.71|62,591.57|
|432,428.52|129,728.56|
|269,863.50|269,863.50|
|106,831,188.02|5,737,332.64|

 (2)本期计提坏账准备-302,233.41元，收回坏账准备1,411,736.90元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款321,584.38元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|24,519,585.50|20.09|
|9,248,506.68|7.58|
|4,266,000.00|3.50|
|3,829,269.89|3.14|
|2,917,975.90|2.39|
|44,781,337.97|36.70|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|220,088,707.68|98.71|||
|933,880.07|0.42|46,694.00|5.00|
|1,946,349.50|0.87|1,946,349.50|100.00|
|222,968,937.25|100.00|1,993,043.50|0.89|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|190,125.77|8.90|43,141.29|22.69|
|1,946,349.50|91.10|1,946,349.50|100.00|
|2,136,475.27|100.00|1,989,490.79|93.12|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|220,088,707.68|||
|220,088,707.68|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|933,880.07|46,694.00|
|933,880.07|46,694.00|

 (2)本期计提坏账准备金额3,552.71元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|220,088,707.68|
|60,000.00|
|2,820,229.57|
|222,968,937.25|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|220,088,707.68|1年以内|98.71|
|应收暂付款|1,946,349.50|3年以上|0.87|
|应收暂付款|651,439.54|1年以内|0.29|
|应收暂付款|204,683.46|1年以内|0.09|
|保证金|60,000.00|1年以内|0.03|
||222,951,180.18||99.99|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,957,175,164.65||1,957,175,164.65|1,266,447,649.33||
|1,957,175,164.65||1,957,175,164.65|1,266,447,649.33||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|222,604,280.89|1,715,287.93||224,319,568.82||
|4,890,000.00|||4,890,000.00||
|1,001,038,453.97|689,012,227.39||1,690,050,681.36||
|17,580,000.00|||17,580,000.00||

||||
|-|-|-|
|20,017,839.47||20,017,839.47|
|307,075.00||307,075.00|
|10,000.00||10,000.00|
|1,266,447,649.33|690,727,515.32|1,957,175,164.65|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|719,511,450.37|462,590,816.74|586,510,360.99|
|1,977,775.02|747,783.96|1,073,866.88|
|721,489,225.39|463,338,600.70|587,584,227.87|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|12,197,153.27|
|5,361,407.00|
|1,750,286.41|
|6,184,606.03|
|38,136,108.11|
|7,361,939.14|
|2,023,915.65|
|5,627,231.52|
|2,162,152.86|
|80,804,799.99|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|190,000,000.00|
|3,344,191.77|
|193,344,191.77|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-3,136,077.18|
|7,808,422.65|
|9,539,925.76|
|1,411,736.90|

||
|-|
|-6,037,979.28|
|9,586,028.85|
|683,542.18|
|8,902,486.67|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|20.88|0.76|
|20.42|0.74|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|股份支付费用计入所有者权益的金额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

[注]：扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

兄弟科技股份有限公司二〇一八年四月十八日