北京首商集团股份有限公司
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
北京首商集团股份有限公司（以下简称“本公司”），前身即北京市西单商场股份有限公司，于1993年5月经北京市经济体制改革委员会以京体改委字（1993）第49号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996年3月经北京市人民政府以京政函（1996）6号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98号文批准，于1996年6月27日在上海证券交易所上网公开发行A股股票4,080万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23万股。同年7月16日已发行的A股股票在上海证券交易所挂牌交易。
1997年5月本公司实施送股及转增股本方案后，股本总额增至 24,912.20万股；1998年4月和11月本公司实施送股及配股方案后，股本总额增至36,406.35万股；2001年1月本公司实施配股方案后，股本总额增至40,971.80万股。
2006年7月31日，本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有10股流通股获付3.5股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定；
对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为6,507.18万股。
2010年8月30日，本公司的控股股东北京西单友谊集团（以下简称“西友集团”）收到北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京首都旅游集团有限责任公司与北京西单友谊集团实施重组的通知》（京国资[2010]186号），北京市人民政府国有资产监督管理委员会决定将西友集团的国有资产无偿划转给北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称“首旅集团”），并由首旅集团对西友集团行使出资人职责；西友集团保留独立法人地位并改制为一人有限责任公司。至此西友集团成为首旅集团的下属全资企业。
2011年6月1日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准北京市西单商场股份有限公司向首旅集团发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]825号），核准公司向首旅集团发行248,689,516股股份购买北京新燕莎控股（集团）有限责任公司（以下简称“新燕莎集团”）100%股权，股本总额增至65,840.76万股。2011年6月7日，新燕莎集团已办理完毕股东变更登记，控股股东由首旅集团变更为本公司。
本公司于1993年12月20日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为110000005020612。
本公司主要经营：购销针织品、百货、五金交电化工、金银饰品等；销售食品、饮料、音像制品、遥控玩具等；美容美发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
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本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
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司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
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的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
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对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
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行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法信用卡组合 资产状态 其他方法押金、备用金和保证金组合 资产状态 其他方法关联方组合 资产状态 其他方法A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内 5.00 5.001至2年 10.00 10.002至3年 20.00 20.003至4年 40.00 40.004至5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
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组合名称 计提方法说明信用卡组合 确认可收回，不计提押金、备用金和保证金组合 确认可收回，不计提关联方组合 确认可收回，不计提11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、委托加工物资、原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、受托代销商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、原材料等发出时采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
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本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30-40 4-5 3.20-2.38机器设备 5-15 4-5 19.20-6.33运输设备 8-14 4-5 12.00-6.79房屋更新改造支出 10 5 9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标使用费等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注土地使用权 35-50 直线法
软件 3-5,10 直线法
商标使用费 10 直线法
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①商品销售－零售
商品销售收入于本公司向客户销售货品时确认，通常以现金、借记卡或信用卡结算。
在销售产品的同时授予客户奖励积分的，本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
②租金收入
租金收入按租赁合同于租赁会计期间内确认。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
（1）商品销售分部
（2）房屋租赁分部
（3）其他分部
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
27、公司年金计划
本公司除“新燕莎集团及其下属公司”外，其他公司无企业年金计划。
新燕莎集团执行的企业年金计划如下：
企业年金，是指在“新燕莎集团依法参加北京市城镇职工基本养老保险，员工在新燕莎集团依法参加北京市城镇职工基本养老保险，新燕莎集团与员工均按时足额缴纳基本养老保险费”的基础上，自愿建立的企业补充养老保险制度。
企业年金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。公司缴费和员工个人缴费，在新燕莎集团统一委托受托人开立的企业年金账户内单独建账、独立核算。
根据新燕莎集团企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：与新燕莎集团签订正式劳动合同；试用期满，并在新燕莎集团连续工作满一年（组织调动视同新燕莎集团服务期限）的中国籍员工；按规定在新燕莎集团参加了北京市城镇职工基本养老保险并履行了缴费义务。
公司缴费的列支渠道按国家和集团有关规定执行，员工个人缴费由企业从个人工资中代扣。公司和员工个人缴费适用的税收政策按照国家有关规定执行。
公司缴费每年不超过新燕莎集团上年度职工工资总额的十二分之一，公司和员工个人缴费合计不超过新燕莎集团上年度工资总额的六分之一。
新燕莎集团根据员工个人名下的公司基本缴费基数和公司基本缴费比例确定基本缴费制度。企业基本缴费基数是员工上年度月平均工资，并按照最低缴费基数不低于上年度年北京市最低工资；最高缴费基数不高于上年度北京市社会平均工资五倍封顶原则确定，企业基本缴费比例统一为5%。
新燕莎集团为员工缴纳的企业基本缴费以国家法定退休年龄为限，员工超过国家法定退休年龄仍未办理退休手续的，新燕莎集团不再为员工缴纳企业年金基本缴费。
员工个人缴费与新燕莎集团为该员工企业基本缴费相匹配，后续年度新燕莎集团可根据实际情况酌情调整员工个人缴费。个人缴费方式与企业基本缴费方式相同，个人缴费及
其产生权益计入个人账户个人缴费子账户。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。
除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
无
30、前期差错更正
无
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 13、17消费税 应税收入 5营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5 、7企业所得税 应纳税所得额 25四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司
子公司名称 以下简称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本类型
北京万方西单
商场有限责任 万方西单 控股有限责任 北京市 王健 商业 64,000,000.00公司
北京法雅商贸
法雅商贸 控股有限责任 北京市 尹阿奇 商业 30,000,000.00有限责任公司
北京友谊商店
友谊商店 控股股份有限 北京市 王力强 商业 83,770,000.00股份有限公司
北京谊星商业
投资发展有限 谊星商业 控股有限责任 北京市 王健 商业 100,000,000.00公司
河北金鹰食品
金鹰食品 控股有限责任 河北省 刘秀玲 加工业 48,000,000.00有限公司
新疆西单商场 新疆维吾
新疆西单 全资有限责任 尹阿奇 商业 10,000,000.00百货有限公司 尔自治区
成都西单商场
成都西单 控股有限责任 四川省 尹阿奇 商业 30,000,000.00有限责任公司
北京市西羽戎
腾商贸有限公 西羽戎腾 控股有限责任 北京市 左厚明 商业 5,000,000.00司
兰州西单商场
兰州西单 全资有限责任 甘肃省 尹阿奇 商业 40,000,000.00百货有限公司
北京新燕莎控
股（集团）有新燕莎集团 全资有限责任 北京市 祖国丹 商业 319,861,336.16限责任公司
天津新燕莎奥
特莱斯商业有 天津奥莱 控股有限责任 天津市 祖国丹 商业 300,000,000.00限公司
北京新燕莎金
街购物广场有新燕莎金街 全资有限责任 北京市 祖国丹 商业 80,000,000.00限公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表万方西单 10144636-x 商业零售 52.00 52.00 是法雅商贸 63369172-9 商业零售、批发 72.00 72.00 是友谊商店 10118750-5 商业零售 86.87 86.87 是谊星商业 80166842-2 综合 75.00 75.00 是金鹰食品 60141910-6 食品加工 84.08 84.08 是
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆西单 77346469-1 商业零售 100.00 100.00 是成都西单 76536633-8 商业零售 95.00 95.00 是西羽戎腾 79999347-9 商业零售 80.00 90.80 是兰州西单 74589828-1 商业零售 100.00 100.00 是新燕莎集团 10113675-9 商业零售 100.00 100.00 是天津奥莱 05873301-2 商业零售 90.00 90.00 是新燕莎金街 06127241-3 商业零售 100.00 100.00 是续2：
实质上构成对子公 少数股东权益中用期末实际出
子公司名称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损资额
目余额 益的金额万方西单 33,280,000.00 26,720,000.00 12,478,829.73 909,359.38法雅商贸 21,568,366.78 42,684,474.62
友谊商店 79,467,246.60 17,000,000.00 3,341,040.92 573,062.98谊星商业 75,000,000.00 36,889,916.03
金鹰食品 37,206,700.77 49,912,697.48 -7,940,810.53 21,837.71新疆西单 10,000,000.00
成都西单 28,500,000.00 2,674,169.35
西羽戎腾 4,000,000.00 2,671,519.87
兰州西单 40,272,380.39
新燕莎集团 914,827,014.65 256,577,786.05
天津奥莱 270,000,000.00 379,400,000.00 24,207,699.85 5,770,334.80新燕莎金街 80,000,000.00 35,000,000.00
说明：
①通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况
取得孙公司
孙公司全称 以下简称 企业类型注册地法人代表业务性质方式 类型
北京燕莎友谊商城有限公司 燕莎商城 ① 控股 有限责任北京市 祖国丹 商业北京贵友大厦有限公司 贵友大厦 ① 全资 有限责任北京市 祖国丹 商业北京新燕莎商业有限公司 燕莎商业 ① 全资 有限责任北京市 祖国丹 商业
通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况（续1）：
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北京首商集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司名称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表燕莎商城 60,000,000.00 62590581-1 零售批发 50 66.67 是贵友大厦 18,178,753.43 60000164-8 零售批发 100 100 是燕莎商业 80,000,000.00 76216930-4 物业租赁 100 100 是取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过子公司新燕莎集团控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用孙公司名称 期末实际出资额 公司净投资的其 少数股东权益于冲减少数股东损他项目余额 益的金额燕莎商城 30,000,000.00 256,577,786.05
贵友大厦 18,178,753.43
燕莎商业 80,000,000.00
说明：新燕莎集团持有燕莎商城50%的股权，根据燕莎商城公司章程的规定，重大事项由出席董事会的三分之二董事同意可通过，其他一般事项超过半数以上董事同意可通过。新燕莎集团在9名董事会成员中拥有6名董事，占董事会三分之二表决权，能够控制该公司的经营和财务，因此新燕莎集团将该公司纳入合并范围。
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润新燕莎金街 24,924,819.91 -55,075,180.09（2）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润北京光彩伟业商业有限公司（以下简称“光彩伟业”） 7,950,681.00
四川金鹏食品有限公司（以下简称“四川金鹏”） -20,033,020.12 1,045,949.62五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金 1,054,652.84 1,296,197.57人民币 1,041,073.68 1,281,102.00
美元 1,866.10 6.0969 11,377.42 1,966.10 6.2855 12,357.92
－31－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
港元 252.89 0.7862 198.82 252.89 0.8108 205.04日元 34,670.00 0.0578 2,002.92 34,670.00 0.0730 2,532.61银行存款 3,735,471,923.72 4,124,310,756.66人民币 3,734,834,051.83 4,123,653,117.93美元 104,622.33 6.0969 637,871.89 104,627.91 6.2855 657,638.73其他货币资金
合计 3,736,526,576.56 4,125,606,954.23说明：根据商务部令2012年第9号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》之有关规定，本公司发行单用途预付卡实行资金银行存管制度。截至2013年12月31日止，银行存款中单用途商业预付卡存管资金余额162,774,670.00元，属于所有权受限的资产。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 35,573,327.38 46.84 1,782,349.83 5.01 33,790,977.55信用卡组合 37,867,550.49 49.86 37,867,550.49关联方组合 1,898,453.17 2.50 1,898,453.17组合小计 75,339,331.04 99.20 1,782,349.83 73,556,981.21单项金额虽不重大但单项
610,000.00 0.80 610,000.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 75,949,331.04 100.00 2,392,349.83 73,556,981.21应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 39,615,670.88 52.84 2,007,977.08 5.07 37,607,693.80
信用卡组合 32,044,344.13 42.74 32,044,344.13
－32－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 2,703,748.10 3.61 2,703,748.10组合小计 74,363,763.11 99.19 2,007,977.08 72,355,786.03单项金额虽不重大但单项
610,000.00 0.81 610,000.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 74,973,763.11 100.00 2,617,977.08 72,355,786.03说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 35,568,416.08 99.99 1,778,420.79 39,124,086.62 98.76 1,956,204.331至2年 475,263.65 1.20 47,526.372至3年 11,409.31 0.03 2,281.863至4年 4,911.30 0.01 1,964.524至5年 4,911.30 0.01 3,929.04
合计 35,573,327.38 100.00 1,782,349.83 39,615,670.88 100.00 2,007,977.08②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备信用卡组合 37,867,550.49
关联方组合 1,898,453.17
合计 39,766,003.66
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由北京新润电器进出口公司 610,000.00 610,000.00 100.00收回可能性很小（2）期末应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%中信银行股份有限公司 非关联方 10,661,339.18 1年以内 14.03中国银行股份有限公司 非关联方 10,402,197.34 1年以内 13.70北京商服通网络科技公司 非关联方 8,839,496.99 1年以内 11.64交通银行股份有限公司 非关联方 6,524,148.38 1年以内 8.59工商银行股份有限公司 非关联方 4,654,096.84 1年以内 6.13
合计 41,081,278.73 54.09
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%北京首采联合电子商务有限责任公司
同一最终控制方 1,898,453.17 2.50（以下简称“首采联合”）
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 26,070,261.92 100.00 34,148,846.68 99.712至3年 100,000.00 0.29合计 26,070,261.92 100.00 34,248,846.68 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因北京亮都投资有限公司 非关联方 9,052,926.81 1年以内 未到结算期北京腾飞神州广告有限公司 非关联方 1,455,735.85 1年以内 未到结算期北京歌海源商贸有限责任公司 非关联方 1,304,900.00 1年以内 未到结算期成都电业局 非关联方 1,006,837.00 1年以内 未到结算期北京精益人装饰展具有限责任公司 非关联方 925,863.84 1年以内 未到结算期合计 13,746,263.50
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 18,060,096.55 63.72 8,791,781.93 48.68 9,268,314.62押金、备用金和保证金组合 10,283,488.97 36.28 10,283,488.97组合小计 28,343,585.52 100.00 8,791,781.93 19,551,803.59单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 28,343,585.52 100.00 8,791,781.93 19,551,803.59
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 29,262,952.13 39.88 9,545,196.05 32.62 19,717,756.08押金、备用金和保证金组合 44,114,336.22 60.12 44,114,336.22组合小计 73,377,288.35 100.00 9,545,196.05 63,832,092.30单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 73,377,288.35 100.00 9,545,196.05 63,832,092.30说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 5,990,616.34 33.17 299,530.80 12,713,282.00 43.44 635,664.101至2年 1,068,397.70 5.92 106,839.76 3,887,147.47 13.28 388,714.752至3年 2,384,547.31 13.20 476,909.46 2,494,768.18 8.53 498,953.633至4年 510,134.73 2.82 204,053.89 3,516,875.77 12.02 1,406,750.334至5年 2,009,762.30 11.13 1,607,809.85 178,827.32 0.61 143,061.855年以上 6,096,638.17 33.76 6,096,638.17 6,472,051.39 22.12 6,472,051.39合计 18,060,096.55 100.00 8,791,781.93 29,262,952.13 100.00 9,545,196.05②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备押金、备用金和保证金组合 10,283,488.97
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%关系
北京纸容器厂有限责任公司 非关联方 5,057,678.00 5年以上 垫付款项 17.84
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
邢台富华铁路物资有限公司 非关联方 2,000,000.00 4-5年 土地款 7.06中国黄金集团营销有限公司 非关联方 1,501,209.80 3年以内 押金、垫付款项 5.30丝芙兰（北京）化妆品销售有
非关联方 735,196.23 1-2年 押金 2.59限公司
天津王府置业有限公司北京淘
非关联方 606,490.00 2-3年 押金 2.14汇新天房屋租赁分公司
合计 9,900,574.03 34.935、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 372,184,948.82 1,557,918.40 370,627,030.42 381,772,071.82 1,846,079.17 379,925,992.65委托加工物资 3,134,705.07 3,134,705.07 3,134,705.07 3,134,705.07
原材料 395,879.16 294,061.43 101,817.73包装物 25,786.83 25,786.83 1,209,936.61 1,135,248.25 74,688.36周转材料 2,713,617.26 2,713,617.26 2,748,481.80 2,748,481.80受托代销商品 227,318,989.77 227,318,989.77 216,437,557.64 216,437,557.64受托代销商品
-227,318,989.77 -227,318,989.77 -216,437,557.64 -216,437,557.64款
合计 378,059,057.98 4,692,623.47 373,366,434.51 389,261,074.46 6,410,093.92 382,850,980.54（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
库存商品 1,846,079.17 30,294.60 318,455.37 1,557,918.40委托加工物资 3,134,705.07 3,134,705.07原材料 294,061.43 294,061.43
包装物 1,135,248.25 1,135,248.25
合计 6,410,093.92 30,294.60 1,747,765.05 4,692,623.47存货跌价准备（续）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回金额占本期转回存货
存货种类 计提存货跌价准备的依据 该项存货期末跌价准备的原因
余额的比例%库存商品 可变现净值低于账面价值
包装物 可变现净值低于账面价值
原材料 可变现净值低于账面价值
委托加工物资 可变现净值低于账面价值
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 165,191,474.67 156,409,018.99预缴税费 90,996,034.39 103,797,439.58其他 969,043.00 809,443.65合计 257,156,552.06 261,015,902.227、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购置或自用房地产 转为自用
期末数处置
计提或存货转入 房地产
一、账面原值
房屋、建筑物 211,729,366.01 211,729,366.01二、累计折旧
房屋、建筑物 48,218,640.97 5,798,738.40 54,017,379.37三、账面净值
房屋、建筑物 163,510,725.04 157,711,986.64四、减值准备
五、账面价值
房屋、建筑物 163,510,725.04 157,711,986.64说明：
（1）本期折旧和摊销额5,798,738.40元。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
预计办结产权证书项目 未办妥产权证书原因
时间谊星商业的土地为北京西单友谊集团所有，目前正在办理土
房屋、建筑物 无法预计
地转让手续，办完土地转让手续后即可办理房产证
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,108,455,752.56 544,525,787.63 37,186,178.30 1,615,795,361.89其中：房屋及建筑物 674,577,173.76 417,485,739.63 11,581,903.06 1,080,481,010.33机器设备 291,831,204.80 82,162,860.92 21,955,876.32 352,038,189.40运输工具 36,136,120.75 2,275,791.95 3,648,398.92 34,763,513.78房屋更新改造支出 105,911,253.25 42,601,395.13 148,512,648.38本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 616,137,939.79 56,766,616.24 21,532,125.78 651,372,430.25其中：房屋及建筑物 302,233,556.92 24,884,443.91 3,030,333.28 324,087,667.55机器设备 205,195,854.74 21,199,519.75 16,072,142.67 210,323,231.82运输工具 22,017,762.08 2,654,060.82 2,429,649.83 22,242,173.07房屋更新改造支出 86,690,766.05 8,028,591.76 94,719,357.81三、固定资产账面净值合计 492,317,812.77 964,422,931.64其中：房屋及建筑物 372,343,616.84 756,393,342.78机器设备 86,635,350.06 141,714,957.58运输工具 14,118,358.67 12,521,340.71房屋更新改造支出 19,220,487.20 53,793,290.57四、减值准备合计 4,973,389.36 1,473,175.62 3,500,213.74其中：房屋及建筑物 2,976,892.94 2,976,892.94机器设备 1,739,985.43 1,473,175.62 266,809.81运输工具 256,510.99 256,510.99五、固定资产账面价值合计 487,344,423.41 960,922,717.90其中：房屋及建筑物 369,366,723.90 753,416,449.84机器设备 84,895,364.63 141,448,147.77运输工具 13,861,847.68 12,264,829.72房屋更新改造支出 19,220,487.20 53,793,290.57说明：①本期折旧额56,766,616.24元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为715,000.00元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间土地属于西友集团，房屋和土地不属同一
友谊商店房产 无法预计单位，但不影响使用
土地属于万方实业总公司，房屋和土地不
万方西单房产 无法预计属同一单位，但不影响使用
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值账面余额减值准备 账面净值新燕莎金街装修改造工程 125,908,090.60 125,908,090.60
成都西单装修改造工程 1,372,720.01 1,372,720.01
贵友大厦五、六层及小二
177,396.00 177,396.00楼彩钢房拆装改造
合计 127,280,810.61 127,280,810.61 177,396.00 177,396.00（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利
转入固定其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累期利息资息资本 期末数资产减少
计金额本化金额化率%
新燕莎金街装
126,623,090.60 715,000.00 125,908,090.60修改造工程
成都西单装修
1,372,720.01 1,372,720.01改造工程
合计 127,995,810.61 715,000.00 127,280,810.61重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占 工程进
工程名称 预算数 资金来源预算比例% 度%
新燕莎金街装修改造工程 142,254,400.00 89.01 84.25 自筹成都西单装修改造工程 3,642,400.01 37.69 10.00 自筹合计 145,896,800.01
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 467,457,772.37 105,604,405.29 4,286,546.28 568,775,631.38土地使用权 442,636,721.98 104,727,510.28 3,927,346.20 543,436,886.06软件 24,816,050.39 876,895.01 359,200.08 25,333,745.32
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商标使用费 5,000.00 5,000.00二、累计摊销合计 93,765,147.66 20,107,182.04 575,204.22 113,297,125.48土地使用权 80,107,742.03 16,886,337.93 216,004.14 96,778,075.82软件 13,653,155.29 3,220,344.07 359,200.08 16,514,299.28商标使用费 4,250.34 500.04 4,750.38三、无形资产账面净值合计 373,692,624.71 455,478,505.90土地使用权 362,528,979.95 446,658,810.24软件 11,162,895.10 8,819,446.04商标使用费 749.66 249.62四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 373,692,624.71 455,478,505.90土地使用权 362,528,979.95 446,658,810.24软件 11,162,895.10 8,819,446.04商标使用费 749.66 249.62说明：本期摊销额20,107,182.04元。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
未办妥产权预计办结产权项目 原值
证书原因 证书时间北京西单北大街114-118及120 已经提交相关资
382,560,000.00 无法预计号土地使用权 料，正在办理中
11、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因转入在建装修费 69,508,405.02 74,538,632.14 19,434,457.21 6,677,473.06 117,935,106.89
工程营业场地租金 900,000.00 60,000.00 840,000.00
其他 693,211.05 117,786.46 575,424.59
合计 71,101,616.07 74,538,632.14 19,612,243.67 6,677,473.06 119,350,531.48
12、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数促销积分 34,609,620.13 31,881,147.83未支付费用 31,549,522.82 27,968,135.98
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租入固定资产改良支出 5,384,049.86 5,977,690.06资产减值准备 916,950.35 1,194,367.26小计 72,460,143.16 67,021,341.13（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 68,544,979.91 85,231,483.45可抵扣亏损 293,654,001.42 182,864,040.89预计负债 1,836,116.00合计 362,198,981.33 269,931,640.34（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2013年 11,092,856.992014年 8,251,701.43 13,435,950.622015年 19,031,883.43 19,135,095.272016年 89,830,852.81 93,580,599.542017年 28,749,560.94 45,619,538.472018年 147,790,002.81
合计 293,654,001.42 182,864,040.89（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值损失 19,376,968.97促销积分 138,438,480.47未支付费用 126,198,091.31租入固定资产改良支出 21,536,199.45辞退福利 53,041,156.00小计 358,590,896.2013、资产减值准备明细
合并范围
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数变更增加
转回 转销
坏账准备 12,163,173.13 -510,573.42 468,467.95 11,184,131.76存货跌价准备 6,410,093.92 30,294.60 1,747,765.05 4,692,623.47固定资产减值准备 4,973,389.36 1,473,175.62 3,500,213.74
合计 23,546,656.41 -480,278.82 3,689,408.62 19,376,968.97
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数存出保证金 60,671,764.88 11,613,791.17 195,372.48 72,090,183.5715、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他原因造成所有权受到限制的资产
单用途商业预付卡存管资金 164,617,230.28 1,842,560.28 162,774,670.00说明：截至 2013年 12月 31日止，银行存款中单用途商业预付卡存管资金余额 162,774,670.00元，属于所有权受限的资产。
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00信用借款 40,000,000.00
合计 90,000,000.00 50,000,000.00说明：关联方担保情况见附注六、4、（7）。
17、应付账款
项目 期末数 期初数货款 1,124,167,566.66 1,134,375,868.04租赁费、物业费 6,578,052.61 522,974.63合计 1,130,745,619.27 1,134,898,842.67（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,116,051,766.94 98.70 1,119,999,362.81 98.691至2年 5,074,638.57 0.45 7,273,710.95 0.642至3年 3,970,173.57 0.35 2,565,669.91 0.223年以上 5,649,040.19 0.50 5,060,099.00 0.45合计 1,130,745,619.27 100.00 1,134,898,842.67 100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方的款项情况
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 期末数北京紫金世纪置业有限责任公司（以下简称紫金世纪） 6,055,078.00（3）账龄超过1年的大额应付账款为停止合作的联营厂家尚未办理的结算款项。
18、预收款项
项目 期末数 期初数货款 733,271,028.06 812,146,386.14租金 39,887,789.36 20,400,612.47合计 773,158,817.42 832,546,998.61（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 748,297,825.85 96.78 827,705,359.42 99.421至2年 23,022,328.65 2.98 2,998,750.37 0.362至3年 14,187.27 1,821,552.29 0.223年以上 1,824,475.65 0.24 21,336.53
合计 773,158,817.42 100.00 832,546,998.61 100.00（2）本报告期预收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数首采联合 980,623.28 709,955.43（3）期末账龄超过1年的预收账款主要为尚未进店消费款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 140,323,377.41 596,601,901.40 570,047,879.60 166,877,399.21职工福利费 28,253,080.91 28,253,080.91
社会保险费 36,025,789.45 172,309,717.11 171,932,135.47 36,403,371.09其中：医疗保险费 2,451,353.29 53,545,279.46 48,794,525.45 7,202,107.30基本养老保险费 4,349,793.75 82,400,777.14 82,003,883.34 4,746,687.55年金缴费 28,720,635.01 27,256,908.81 32,068,236.61 23,909,307.21失业保险费 252,578.75 4,409,541.71 4,389,620.00 272,500.46工伤保险费 74,671.37 1,322,440.62 1,316,056.93 81,055.06
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生育保险费 176,757.28 3,374,769.37 3,359,813.14 191,713.51住房公积金 43,109,887.00 43,109,887.00
辞退福利 66,462,296.00 1,146,071.60 14,567,211.60 53,041,156.00工会经费和职工教育经费 7,936,507.10 14,738,805.70 14,998,751.76 7,676,561.04非货币性福利
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 250,747,969.96 856,159,463.72 842,908,946.34 263,998,487.34说明：辞退福利主要为本公司内退人员自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费的现值。
20、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 43,400,004.02 38,469,629.83消费税 3,792,046.51 2,257,116.49营业税 5,276,781.95 5,337,529.79企业所得税 33,738,902.98 28,328,370.81个人所得税 2,917,505.00 4,291,627.95城市维护建设税 3,654,067.25 3,522,469.30其他 2,826,065.07 2,846,534.75合计 95,605,372.78 85,053,278.9221、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因新加坡新诚集团有限公司 100,000,000.00 尚未领取全国华联商厦联合有限责任公司 211,250.00 尚未领取中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 尚未领取深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06 尚未领取中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 尚未领取北京一商集团有限责任公司 80,000.00 80,000.00 尚未领取北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 尚未领取北京振中电子集团 59,150.00 16,900.00 尚未领取北京商贸企业服务公司 42,250.00 尚未领取
汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 尚未领取
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 12,000.00 尚未领取北京东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61 尚未领取海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00 尚未领取合计 100,852,164.50 556,414.50
22、其他应付款
项目 期末数 期初数押金、保证金 191,079,985.91 170,215,479.02应付费用 141,966,763.93 139,806,880.33代收业主销货款 104,238,241.50 101,693,891.59工程款 64,342,746.77 12,497,175.12往来款 47,051,742.47 58,780,507.77其他 34,045,532.70 31,784,373.21合计 582,725,013.28 514,778,307.04（1）账龄分析
期末数 期初数账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 367,524,045.47 63.07 320,281,560.33 62.221至2年 52,994,699.27 9.10 47,938,023.82 9.312至3年 28,394,907.23 4.87 47,970,228.28 9.323年以上 133,811,361.31 22.96 98,588,494.61 19.15合计 582,725,013.28 100.00 514,778,307.04 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数西友集团 62,560,000.00 62,560,000.00燕莎中心 50,895,660.57 48,095,472.94紫金世纪 999,395.50
合 计 114,455,056.07 110,655,472.94（3）期末大额其他应付款主要为应付西友集团的土地款62,560,000.00元，应付燕莎中心的租赁费50,895,660.57元。
（4）账龄超过 1年的大额其他应付款主要系各子公司收取商户、租户的进店押金和保证金，另有应付西友集团的土地款62,560,000.00元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、其他流动负债
项目 期末数 期初数促销积分 138,438,480.47 127,524,591.29免租期租金 60,272,438.93 41,512,117.95合计 198,710,919.40 169,036,709.24说明：促销积分系本公司已赠送给顾客，但顾客尚未使用的积分余额；免租期租金为本公司租入经营场地免租期内应计租金，在租赁期内平均摊销。
24、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数待解除合同预计赔偿 1,836,116.00 1,836,116.00
说明：待解除合同预计赔偿为子公司四川金鹏拟解除以前年度与笋农签署的种植芦笋协议而预计要发生的赔偿损失，本期随着四川金鹏的转让，剩余的无需支付部分全部冲回。
25、其他非流动负债
项目 期末数 期初数汇率并轨差 20,409,590.88 20,409,590.88齐天镇人民政府拨款 3,783,343.44合计 20,409,590.88 24,192,934.32（1）汇率并轨差为本公司下属公司燕莎商城1994年汇率并轨改革形成，根据财政部关于印发外商投资企业执行《企业会计制度》问题解答的通知（财会[2002]5号）文件的规定，燕莎商城将其留待清算时处理。
（2）根据国家相关政策，子公司四川金鹏占用的生产用地需重新办理土地使用证，交纳土地出让费用，但因2004年四川金鹏已与绵竹市齐天镇人民政府签订了投资协议书，由四川金鹏无偿使用建筑用地65亩，使用期限不少于50年，且绵竹市人民政府给予了批复。故四川金鹏2010年收到齐天镇人民政府办理土地使用证相关款项3,448,000.00元，2011年收到479,346.20元，共计3,927,346.20元。同时2011年四川金鹏已办理土地使用证，全部拨款按照土地使用年限 50年进行摊销，本期结转 72,001.38元，剩余部分随着本期四川金鹏的转让而减少。
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行新股 送股公积金转股 其他小计
股份总数 658,407,554.00 658,407,554.0027、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 817,361,649.48 817,361,649.48
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他资本公积 7,683,222.45 7,683,222.45合计 825,044,871.93 825,044,871.9328、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 167,145,688.51 47,663,196.38 214,808,884.89任意盈余公积 6,311,466.38 6,311,466.38合计 173,457,154.89 47,663,196.38 221,120,351.2729、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 1,000,240,262.48 640,129,448.12 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --调整后期初未分配利润 1,000,240,262.48 640,129,448.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,184,923.55 397,929,786.04 --减：提取法定盈余公积 47,663,196.38 37,818,971.68 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 164,601,888.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,117,160,101.15 1,000,240,262.48
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
41,627,395.06 49,963,633.39
公司的金额
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 11,755,112,287.19 11,928,586,231.01其他业务收入 311,969,410.92 296,846,885.90营业成本 9,476,054,507.27 9,626,920,331.70（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品销售 11,232,810,862.02 9,235,280,595.79 11,432,026,545.22 9,383,556,125.52房屋租赁 522,301,425.17 233,843,903.54 496,559,685.79 234,506,621.78
合计 11,755,112,287.19 9,469,124,499.33 11,928,586,231.01 9,618,062,747.30
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本京内地区 10,317,786,384.73 8,258,074,790.53 10,521,918,353.41 8,443,266,772.28京外地区 1,437,325,902.46 1,211,049,708.80 1,406,667,877.60 1,174,795,975.02合计 11,755,112,287.19 9,469,124,499.33 11,928,586,231.01 9,618,062,747.30（4）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例%华堂洋华堂商业有限公司 32,035,859.34 0.27大众汽车（中国）投资有限公司 26,748,192.27 0.22北京翠微大厦股份公司 25,640,223.45 0.21内蒙古维多利商业（集团）有限公司 24,617,249.04 0.20北京宝盛道吉体育用品有限公司 19,037,573.21 0.16合计 128,079,097.31 1.0631、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额消费税 32,701,818.53 25,581,559.13营业税 46,628,534.84 49,568,446.65城市维护建设税 27,168,007.97 26,133,349.89教育费附加 19,618,222.88 21,820,870.70其他 720,696.32 1,006,892.82合计 126,837,280.54 124,111,119.19说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额租赁费 271,226,763.49 277,301,106.23人工成本 232,753,902.72 228,859,197.00水电气费 42,686,489.43 43,731,914.68广告宣传费 31,268,225.05 38,311,144.22日常修理及维护费 14,904,840.24 21,343,389.38
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保安管理费 10,121,998.76 11,084,402.55办公费 6,027,649.59 7,698,831.03包装运输费 2,998,255.84 3,238,290.72折旧摊销 1,793,674.34 1,819,968.93其他 4,247,616.52 3,738,511.76合计 618,029,415.98 637,126,756.5033、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工成本 647,853,007.06 585,635,569.85租赁费 134,519,635.21 109,447,834.66折旧与摊销费用 95,612,384.52 79,808,972.72水电气费 48,768,353.47 47,983,462.42广告宣传费 42,625,182.59 41,064,480.66保安管理费 41,670,835.97 34,603,712.41办公费 34,145,439.46 34,048,108.53日常修理维护费 23,573,415.18 32,793,617.47税费 14,964,063.56 12,223,911.64中介机构费 4,784,012.36 4,846,992.23其他 35,725,161.53 31,504,169.23合计 1,124,241,490.91 1,013,960,831.8234、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,831,833.34 3,688,485.09减：利息收入 78,803,370.71 81,163,691.41汇兑损失 216,502.55 18,286.72减：汇兑收益 417.16其他 82,696,953.30 87,353,853.45其中：手续费支出 82,907,443.14 86,660,384.10辞退福利未确认融资费用摊销 3,579,287.96 4,113,670.99现金折扣 -3,789,777.80 -3,420,201.64合计 7,941,918.48 9,896,516.69
说明：现金折扣为本公司之子公司法雅商贸提前支付供应商货款而获得的现金折扣。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -510,573.42 1,490,553.29存货跌价损失 30,294.60 1,612,795.19固定资产减值损失 648,881.79合计 -480,278.82 3,752,230.2736、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -795,597.80
37、营业外收入
计入当期非经项目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额非流动资产处置利得合计 337,168.21 49,629.47 337,168.21其中：固定资产处置利得 337,168.21 49,629.47 337,168.21政府补助 13,500,635.24 1,759,931.72 13,500,635.24其他 4,726,793.76 2,744,782.28 4,726,793.76合计 18,564,597.21 4,554,343.47 18,564,597.21其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明
与收益相关
支持企业发展资金 12,450,000.00 与收益相关 天津港保税区财政局促销贡献奖励 350,000.00 350,000.00 与收益相关 西城区商委给予奖励基金三绿工程示范项目 263,962.28 与收益相关 北京市商务委流通秩序处成都市青羊区人民政府拨支持企业发展资金 208,500.00 406,800.00 与收益相关
付发展资金残疾人就业岗位补贴 102,444.00 64,169.00 与收益相关 残疾人联合会文明单位和纳税先进奖 40,000.00 30,000.00 与收益相关 通州区梨园镇政府路灯管理中心补贴 7,727.58 2,615.76 与收益相关城市景观照明电费补贴资金北京市财政局老旧汽车补北京市财政局老旧汽车补贴 6,000.00 与收益相关
贴收入空调、照明、电梯更新改空调系统节能改造补贴 650,000.00 与收益相关
造,资金绵竹市经济和信息化局拨贷款贴息 150,000.00 与收益相关
付贷款贴息
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绵竹市商务局拨付外贸促商务局补助款 27,800.00 与收益相关
进及开拓国际市场补助款递延收益结转 72,001.38 78,546.96 与资产相关 见附注五、25合计 13,500,635.24 1,759,931.72
38、营业外支出
计入当期非经项目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额非流动资产处置损失合计 3,700,761.30 3,997,438.84 3,700,761.30其中：固定资产处置损失 3,700,761.30 3,997,438.84 3,700,761.30其他 1,449,581.13 3,107,972.33 1,449,581.13合计 5,150,342.43 7,105,411.17 5,150,342.4339、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 217,130,556.04 217,544,848.19递延所得税调整 -5,438,802.03 -5,564,886.32合计 211,691,754.01 211,979,961.87（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 727,076,020.73 807,114,263.04按法定（或适用）税率计算的所得税费用 181,769,005.18 201,778,565.77对以前期间当期所得税的调整 37,796.77 -336,103.32无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 5,711,161.85 2,021,640.96利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-7,182,626.44暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
24,171,852.90 15,710,693.79纳税影响
其他 1,937.31 -12,208.89所得税费用 211,691,754.01 211,979,961.8740、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）扣除非经常性损益前基本每股收益
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 329,184,923.55 397,929,786.04稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P2
的影响
期初股份总数 S0 658,407,554 658,407,554报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 658,407,554 658,407,554M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.5000 0.604（2）扣除非经常性损益后基本每股收益
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 329,184,923.55 397,929,786.04报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 11,285,106.92 -2,807,648.38益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 317,899,816.63 400,737,434.42股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 658,407,554 658,407,554报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 658,407,554 658,407,554M0-Sj*Mj/M0-Sk
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.483 0.609的基本每股收益
持续经营和终止经营基本每股收益列示如下：
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 329,184,923.55 397,929,786.04其中：持续经营净利润 329,322,095.07 398,051,689.46终止经营净利润 -137,171.52 -121,903.42基本每股收益 0.500 0.604其中：持续经营基本每股收益 0.500 0.605终止经营基本每股收益 -0.001稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益
终止经营稀释每股收益
说明：本公司不存在稀释因素；终止经营净利润为本公司之子公司金鹰食品当期净利润中归属于母公司股东部分。
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 795,856,931.85 760,417,868.41利息收入 78,803,370.71 81,163,691.41租金 8,141,063.57 7,818,112.00其他 31,143,057.24 16,243,652.76合计 913,944,423.37 865,643,324.58（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 840,022,488.41 725,303,519.24费用性支出 666,056,797.08 728,915,438.79单用途商业预付卡存管资金 162,774,670.00
其他 10,720,881.35 35,182,012.05合计 1,679,574,836.84 1,489,400,970.08（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额股利分配相关手续费 198,297.71
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 515,384,266.72 595,134,301.17加：资产减值准备 -480,278.82 3,752,230.27固定资产折旧、投资性房地产折旧 62,565,354.64 52,129,446.14无形资产摊销 20,107,182.04 17,717,238.96长期待摊费用摊销 19,612,243.67 15,568,685.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,278,885.26 3,898,435.12益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 84,707.83 49,374.25公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,047,840.29 3,706,354.65投资损失（收益以“－”号填列） 795,597.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,438,802.03 -5,564,886.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,454,251.43 -34,058,463.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 410,468,588.59 -1,804,108.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -400,531,137.68 192,010,461.90其他 -162,774,670.00 -647,291.60经营活动产生的现金流量净额 476,574,029.74 841,891,778.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,573,751,906.56 4,125,606,954.23减：现金的期初余额 4,125,606,954.23 3,602,278,352.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -551,855,047.67 523,328,601.86
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 6,900,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,900,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,549,744.38
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,350,255.62
4．处置子公司的净资产 -12,082,339.12
流动资产 25,037,222.42
非流动资产 13,223,849.19
流动负债 46,632,068.67
非流动负债 3,711,342.06
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 3,573,751,906.56 4,125,606,954.23其中：库存现金 1,054,652.84 1,296,197.57可随时用于支付的银行存款 3,572,697,253.72 4,124,310,756.66可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,573,751,906.56 4,125,606,954.23
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 3,736,526,576.56减：使用受到限制的存款 162,774,670.00加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 3,573,751,906.56说明：截至 2013年 12月 31日止，银行存款中单用途商业预付卡存管资金余额 162,774,670.00元，属于所有权受限的资产。
43、分部报告
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 商品销售分部房屋租赁分部食品加工 抵销 合计营业收入 11,457,699,064.14 725,445,917.05 81,828.22 -116,145,111.3012,067,081,698.11其中：对外交易收入 11,457,699,064.14 609,300,805.75 81,828.22 12,067,081,698.11其中：分部间交易收入 116,145,111.30 -116,145,111.30
营业费用 10,954,573,179.51 513,561,904.38 764,361.77 -116,275,111.3011,352,624,334.36营业利润/(亏损) 502,878,563.69 211,884,012.67 -682,533.55 -418,276.86 713,661,765.95资产总额 5,613,576,819.40 849,952,881.34 33,234.34 -12,039,445.97 6,451,523,489.11负债总额 2,858,703,621.88 409,541,808.96 49,912,697.48 -61,952,143.45 3,256,205,984.87补充信息：
资本性支出
折旧和摊销费用 95,099,156.17 6,870,350.10 315,274.08 102,284,780.35折旧和摊销以外的非现金
4,531,005.06 4,531,005.06费用
资产减值损失 -899,905.68 1,350.00 418,276.86 -480,278.82上期或上期期末 商品销售分部房屋租赁分部食品加工 抵销 合计营业收入 11,705,742,435.15 653,038,829.75 6,403.83 -133,354,551.82 12,225,433,116.91其中：对外交易收入 11,705,742,435.15 519,684,277.93 6,403.83 12,225,433,116.91其中：分部间交易收入 133,354,551.82 -133,354,551.82
营业费用 11,084,212,053.84 470,730,207.56 2,973,733.63 -142,148,208.86 11,415,767,786.17
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业利润/(亏损) 621,530,381.31 182,308,622.19 -2,967,329.80 8,793,657.04 809,665,330.74资产总额 5,364,691,893.03 800,234,005.48 12,586,839.28 -14,082,284.55 6,163,430,453.24负债总额 2,690,552,494.43 374,630,927.96 83,408,100.64 -84,943,951.77 3,063,647,571.26补充信息：
资本性支出
折旧和摊销费用 77,749,498.31 7,146,441.50 519,431.18 85,415,370.99折旧和摊销以外的非现金
11,305,539.57 11,474.72 11,317,014.29费用
资产减值损失 11,196,941.47 1,348,945.84 -8,793,657.04 3,752,230.27六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码首旅集团 控股股东 有限 北京 段强 旅游业 63369025-9本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持母公司对本公司表 本公司最终母公司名称 注册资本（万元）
股比例% 决权比例% 控制方首旅集团 236,867 37.79 57.78 本公司之母公司2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码西友集团 同受同一母公司控制 10111549-9燕莎中心 母公司之合营企业 60001597-8黑龙江华燕商业有限公司（以下简称华燕商业） 同受同一母公司控制 78601179-8首采联合 同受同一母公司控制 69774136-9中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德）同受同一母公司控制 101623741紫金世纪 同受同一母公司控制 77635076-1
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
－57－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
关联交易定
本期发生额 上期发生额关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易金 占同类交易金内容
策程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％全聚德 购买商品 市场价 239.75 0.03 352.26 0.03（2）向关联方收取管理费
华燕商业于 2006年与本公司的下属公司燕莎商城签订委托管理合同，委托燕莎商城经营管理该公司购物中心的一至五层经营区域，2012年6月30日终止该委托管理合同。
关联方名称 本期发生额 上期发生额华燕商业 3,094,116.65（3）向关联方支付管理费
关联方名称 本期发生额 上期发生额西友集团 1,152,741.06
（4）向关联方支付手续费
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方
内容
价方式及决
金额占同类交易金 金额 占同类交易金策程序
（万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％首采联合 手续费 市场价格 326.74 3.86 164.57 1.90（5）接受劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易金 占同类交易金内容
策程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％紫金世纪 物业费 市场价 505.51 38.09
（6）关联租赁情况
公司出租情况表
承租方租赁资产 租赁费年度确认的租出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据赁费（万元）首商股份 西友集团 不动产2013年1月1日2013年12月31日 市场价 150.00
－58－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司承租情况表
出租方名 租赁资产 租赁费年度确认的租承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
称 种类 定价依据赁费（万元）燕莎中心 燕莎商城 不动产1992年6月29日2022年6月28日 市场价 11,897.37紫金世纪新燕莎金街 不动产2013年1月1日2021年12月31日 市场价 2,240.00紫金世纪新燕莎金街 不动产2013年1月1日2013年9月30日 市场价 50.00（7）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕首旅集团 法雅商贸 20,000,000.00 2013.09.27 2016.09.27 否首旅集团 法雅商贸 10,000,000.00 2013.10.24 2016.10.24 否首旅集团 法雅商贸 20,000,000.00 2013.08.23 2016.08.20 否首商股份 法雅商贸 44,808,500.00 2014.01.01 2020.02.28 否合计 94,808,500.00
（8）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|支付关键管理人员薪酬决策程序|本期发生额||||上期发生额||||
||||金额（万||占同类交易金||金额（万||占同类交易金|
||||元）||额的比例％||元）||额的比例％|
|祖国丹|董事会考核|109.02||0.18||94.93||0.17||
|傅跃红|董事会考核|121.39||0.20||135.00||0.24||
|王 健|董事会考核|87.22||0.15||75.94||0.14||
|李春滨|董事会考核|87.22||0.15||75.94||0.14||
|颜廷辉|董事会考核|45.26||0.08||30.54||0.05||
|王力强|董事会考核|87.22||0.15||75.94||0.14||
|王翼龙|董事会考核|87.22||0.15||75.94||0.14||
|尹阿奇|董事会考核|147.95||0.25||140.00||0.25||
|任疆平|董事会考核|109.75||0.18||109.80||0.20||
|张跃进|董事会考核|151.66||0.25||125.00||0.23||
|寇 萍|董事会考核|228.29||0.38||145.00||0.26||
|池 洋|董事会考核|115.80||0.19||115.00||0.21||
|张艳钊|董事会考核|87.22||0.15||75.94||0.14||
|郝建中|董事会考核|0.00||0.00||89.63||0.16||
|合 计||1465.22||2.46||1,364.60||2.47||

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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 首采联合 1,898,453.17 2,703,748.10
其他非流动资产 燕莎中心 25,894,928.47 26,090,300.95
其他非流动资产 紫金世纪 8,500,000.00
预付账款 燕莎中心 576,800.00 560,000.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 紫金世纪 6,055,078.00
预收账款 首采联合 980,623.28 709,955.43其他应付款 西友集团 62,560,000.00 62,560,000.00其他应付款 燕莎中心 50,895,660.57 48,095,472.94其他应付款 紫金世纪 999,395.50
七、或有事项
1、未决诉讼
本公司之子公司新疆西单于 2013年 6月就与曹馨栩买卖合同（涉及金额 165万余元）纠纷一案向乌鲁木齐市高新区（新市区）人民法院提起诉讼并申请财产保全。法院受理立案后，查封冻结了曹馨栩提供担保的房产，双方达成调解。目前该案进展较为顺利，如在法院执行过程中不出现其他意外情况，具备收回欠款的条件。
2、本公司为子公司提供的担保详见本附注六、4（7）。
3、截至2013年12月31日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 652,594,271.08 565,657,005.06资产负债表日后第2年 693,125,578.05 582,062,654.71资产负债表日后第3年 705,600,948.46 596,445,221.42以后年度 5,006,003,833.66 5,077,928,375.15
合计 7,057,324,631.25 6,822,093,256.34
－60－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2013年12月31日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2014年 3月 20日第七届董事会第七次会议通过的利润分配预案，以总股本 658,407,554股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.60元（含税）。
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司第七届董事会第六次会议于 2013年 12月 27日作出决议，对固定资产折旧年限、残值率，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项计提比例进行变更，从 2014年 1月 1日起开始执行。
（2）本公司第七届董事会第六次会议于 2013年 12月 27日作出决议，为子公司法雅商贸向耐克公司提供延期付款担保，金额7,000万元，向阿迪达斯公司提供延期付款担保，金额8,000万元，担保期限为2014年1月1日起至2014年12月31日止。
截至2014年3月20日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、处置子公司
（1）本期不再纳入合并范围的原子公司
业务 本公司合计本公司合计的不再成为子公司名称 注册地 本公司投资额
性质 的持股比例%表决权比例% 公司原因光彩伟业 北京 商业 12,000,000.00 80 80 转让四川金鹏 四川加工业 10,100,500.00 95.82 95.82 转让说明：
本公司 2012年第七届董事会第四次临时会议决议，本公司将转让光彩伟业股权，退出光彩伟业的经营，并将股权转让给光彩伟业第二股东李里。处置日为2013年1月1日。
故自2013年1月1日起，本公司不再将光彩伟业纳入合并范围。
本公司第七届董事会第七次临时会议审议通过了《公司关于挂牌转让四川金鹏食品有限公司股权的议案》，同意采取挂牌拍卖的方式转让四川金鹏股权，退出此业务的经营。
2013年 11月 20日，四川绵竹双剑酒业有限责任公司获得受让资格确认，2013年 11月 22日公司与四川绵竹双剑酒业有限责任公司签署了《产权交易合同》，2013年 11月 26日北京产权交易所出具了《企业国有产权交易凭证》，2013年 12月 9日办理完毕股权转让工商登记变更手续，2013年 12月 25日公司从北京产权交易所收到股权转让款 30万元，股权转让工作全部完成。
（2）本期出售的子公司出售日、上期末的财务状况列示如下：
－61－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
光彩伟业 四川金鹏
项目
出售日 期初数 出售日 期初数流动资产 25,031,045.44 25,031,045.44 6,176.98 28,321.50长期股权投资
固定资产 1,021,011.35 1,021,011.35 8,491,495.78 8,721,018.48无形资产 3,711,342.06 3,783,343.44其他非流动资产 13,750.00流动负债 18,101,375.79 18,101,375.79 28,530,692.88 28,005,943.72非流动负债 5,619,459.44处置损益 239,455.20 -1,035,053.00
处置对价 6,600,000.00 300,000.00
（3）本期出售的子公司年初至出售日、上期的经营成果列示如下：
光彩伟业 四川金鹏
项目
期初数-出售日 上期发生额 期初数-出售日 上期发生额营业收入 79,176,544.13 76,828.22 1,403.83营务利润 -11,959,984.94 -545,362.03 -2,845,426.38利润总额 -11,960,068.65 1,045,949.62 -3,273,657.04所得税费用 743,231.57
净利润 -12,703,300.22 1,045,949.62 -3,273,657.04十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 952,218.40 18.73 47,610.92 5.00 904,607.48信用卡组合 4,079,432.54 80.26 4,079,432.54关联方组合 51,433.11 1.01 51,433.11
组合小计 5,083,084.05 100.00 47,610.92 5,035,473.13
－62－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 5,083,084.05 100.00 47,610.92 5,035,473.13应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 2,541,065.60 27.69 127,053.28 5.00 2,414,012.32信用卡组合 6,082,462.61 66.29 6,082,462.61关联方组合 552,469.80 6.02 552,469.80组合小计 9,175,998.01 100.00 127,053.28 9,048,944.73单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 9,175,998.01 100.00 127,053.28 9,048,944.73说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 952,218.40 100.00 47,610.92 2,541,065.60 100.00 127,053.28②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备信用卡组合 4,079,432.54
关联方组合 51,433.11
合计 4,130,865.65
（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
－63－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比关系
例%中国交通银行股份有限公司 非关联方 3,592,572.691年以内 70.68中国工商银行股份有限公司 非关联方 394,086.361年以内 7.75北京商服通网络科技有限公司 非关联方 316,026.651年以内 6.22裕福网络科技有限公司 非关联方 309,497.821年以内 6.09北京市千叶世纪珠宝首饰有限公司 非关联方 302,167.321年以内 5.94合计 4,914,350.84 96.68（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%首采联合 受同一最终控制方控制 51,433.11 1.012、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
49,912,697.48 9.69 49,912,697.48 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 3,314,288.84 0.65 1,665,734.44 50.26 1,648,554.40关联方组合 458,120,000.00 88.93 458,120,000.00押金、备用金和保证
3,777,774.82 0.73 3,777,774.82金组合
组合小计 465,212,063.66 90.31 1,665,734.44 463,546,329.22单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 515,124,761.14 100.00 51,578,431.92 463,546,329.22其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
77,393,390.36 59.60 70,861,667.22 91.56 6,531,723.14账准备的其他应收款
－64－
北京首商集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 3,696,032.79 2.85 1,446,776.64 39.14 2,249,256.15关联方组合 43,720,000.00 33.67 43,720,000.00押金、备用金和保证
5,044,356.35 3.88 5,044,356.35金组合
组合小计 52,460,389.14 40.40 1,446,776.64 51,013,612.50单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 129,853,779.50 100.00 72,308,443.86 57,545,335.64说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,313,888.84 39.64 65,694.44 456,532.79 12.35 22,826.641至2年 400.00 0.01 40.00 239,500.00 6.48 23,950.002至3年 500,000.00 13.53 100,000.003至4年 2,000,000.00 54.11 800,000.004至5年 2,000,000.00 60.35 1,600,000.00
5年以上 500,000.00 13.53 500,000.00合计 3,314,288.84 100.00 1,665,734.44 3,696,032.79 100.00 1,446,776.64②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备关联方组合 458,120,000.00
押金、备用金和保证金组合 3,777,774.82
合计 461,897,774.82
③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由子公司停业，收金鹰食品 49,912,697.48 49,912,697.48 100.00
回可能性很小（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容总额的比例%天津奥莱 关联方 379,400,000.00 见续表 往来款 73.65金鹰食品 关联方 49,912,697.48 见续表 往来款 9.69新燕莎金街 关联方 35,000,000.00 见续表 往来款 6.79万方西单 关联方 26,720,000.00 见续表 往来款 5.19友谊商店 关联方 17,000,000.00 见续表 往来款 3.30合计 508,032,697.48 98.62续表
单位名称 1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上天津奥莱 379,400,000.00
金鹰食品 130,000.00 120,000.00 260,000.00 49,402,697.48新燕莎金街 35,000,000.00
万方西单 26,720,000.00友谊商店 17,000,000.00合计 414,530,000.00 120,000.00 260,000.00 93,122,697.48（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%天津奥莱 子公司 379,400,000.00 73.65金鹰食品 子公司 49,912,697.48 9.69新燕莎金街 子公司 35,000,000.00 6.79万方西单 子公司 26,720,000.00 5.19友谊商店 子公司 17,000,000.00 3.30合计 508,032,697.48 98.623、长期股权投资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投在被投
位持股比例 本期计
被投资单 核算方 资单位资单位 本期现金红投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备提减值
位名称 法 持股比表决权 利例不一致的 准备
例%比例%
说明
对子公司投
资
万方西单 成本法 33,280,000.00 33,280,000.00 33,280,000.00 52.00 52.00
法雅商贸 成本法 21,568,366.78 21,568,366.78 21,568,366.78 72.00 72.00
友谊商店 成本法 79,467,246.60 79,467,246.60 79,467,246.60 86.87 86.87
谊星商业 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75.00 75.00 10,500,000.00金鹰食品 成本法 37,206,700.77 37,206,700.77 37,206,700.77 84.08 84.08 37,206,700.77
新疆西单 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 30,000,000.00光彩伟业 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
成都西单 成本法 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00 95.00 11,400,000.00西羽戎腾 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 80.00 90.80 间接持股 6,320,000.00四川金鹏 成本法 10,100,500.00 10,100,500.00 -10,100,500.00
兰州西单 成本法 40,272,380.39 40,272,380.39 40,272,380.39 100.00 100.00 39,472,380.39
新燕莎集团 成本法 914,827,014.65 914,827,014.65 914,827,014.65 100.00 100.00 380,000,000.00天津奥莱 成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 90.00 90.00
新燕莎金街 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00
合计 1,616,222,209.19 1,536,222,209.19 57,899,500.00 1,594,121,709.19 76,679,081.16 438,220,000.00说明：本期本公司转让了对光彩伟业、四川金鹏的股权，详见十、1。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 1,615,132,452.02 1,591,455,385.82其他业务收入 72,867,870.93 62,995,446.89营业成本 1,350,449,162.41 1,330,168,554.92（2）主营业务
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本销售商品 1,615,132,452.02 1,349,064,506.72 1,591,455,385.82 1,326,049,327.585、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 438,220,000.00 535,500,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00
合计 438,520,000.00 535,500,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因新疆西单 30,000,000.00 20,000,000.00
西羽戎腾 6,320,000.00 6,000,000.00
成都西单 11,400,000.00 9,500,000.00
新燕莎集团 380,000,000.00 500,000,000.00
谊星商业 10,500,000.00 本期分红,上期未分红合计 438,220,000.00 535,500,000.00
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 476,631,963.84 538,107,303.86加：资产减值准备 -278,761.42 9,178,990.47固定资产折旧 23,248,314.94 23,867,646.77
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 14,400,178.30 14,228,246.66长期待摊费用摊销 2,517,469.43 2,124,211.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
257,666.47 3,743,826.09益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -12,500.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -18,511,166.66
投资损失（收益以“－”号填列） -438,520,000.00 -535,500,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,808,640.81 2,845,224.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,553,480.71 31,809,198.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,655,696.86 15,160,249.36其他 -16,978,456.94
经营活动产生的现金流量净额 41,665,564.92 105,564,898.012、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 651,578,496.33 813,821,204.36减：现金的期初余额 813,821,204.36 455,849,583.02加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,242,708.03 357,971,621.34十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -3,363,593.09 见附注五、37和38计入当期损益的政府补助 13,500,635.24 见附注五、37除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,277,212.63 见附注五、37和38非经常性损益总额 13,414,254.78
减：非经常性损益的所得税影响数 478,220.88
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益净额 12,936,033.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,650,926.98
归属于公司普通股股东的非经常性损益 11,285,106.92
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.67 0.5000
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.27 0.483
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 329,184,923.55报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 11,285,106.92报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F 317,899,816.63利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,657,149,843.30报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股
Ei
股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股
Ej
东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,821,732,878.35E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,821,742,305.08Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 11.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
Y2=P2/E2 11.27均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末 373,652.66万元，较期初减少9.43%，主要系本期天津奥莱购置固定资产所致。
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