南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日南京华讯方舟通信设备有限公司
模拟财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、南京华讯方舟通信设备有限公司
1．基本情况
南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市华讯方舟科技有限公司一人出资组建的有限责任公司，于 2014年 01月 15日取得南京市工商行政管理局秦淮分局核发的注册号 320104000146349号企业法人营业执照。设立时注册资本 1000万元人民币，深圳市华讯方舟科技有限公司出资1000万元，占注册资本的100.00%。该设立出资事项业经南京九泓会计师事务所（普通合伙）验证，并出具泓会验字（2013）7-348号验资报告。
公司企业法人营业执照号：320104000146349，住所：南京市秦淮区明匙路89号，法定代表人：袁东，注册资本1000万元人民币，实收资本1000万元。公司类型：有限公司（法人独资）私营。
行业性质
本公司属于军事通讯行业。
经营范围
许可经营项目：无。
一般经营项目：计算机软硬件、通讯产品技术开发、销售；电子产品、金属材料销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2.南京华讯方舟通信设备有限公司剥离非军事通信配套业务性资产模拟财务报表的编制基础及假设南京华讯方舟通信设备有限公司剥离非军事通讯配套业务（以下简称“南京军事通讯配套业务”）的模拟财务报表编制以持续经营为假设作为基础，根据南京军事通讯配套业务板块实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
具体编制依据过程如下：南京华讯方舟通信设备有限公司的主要资产和业务分为两部分，第一部分主要系与其母公司深圳市华讯方舟科技有限公司军事通讯配套业务相关的销售团队及资产、负债，第二部分为与军事通讯配套业务无关的采购销售业务及资产、负债。南京华讯方舟的营业收入、营业成本、费用、
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日研发项目、供应商、客户、人员、往来款项等均有清晰的划分，在企业账套中有清晰的分类。
（1）利润表编制基础
销售费用
南京华讯方舟通信设备有限公司销售费用分为两部分。一部分是各业务部门、人员直接产生的销售费用，该部分费用可直接计入各业务，不需要分摊；另一部分是不能划分到具体业务人员的费用，如水电物管费、租赁费、通讯费、办公费等，按销售部门中负责各业务人员占总销售部门人员比例进行分摊。
（2）资产负债表编制基础
①其他应收款、其他应付款
南京军事通讯配套业务中该部分由两部分构成，第一部分为与军事通讯配套业务相关的各类支款、借款及备用款，另一部分是在拟剥离与军事通讯配套业务无关的资产、负债过程中形成的拟债权债务。
②固定资产
本公司的固定资产主要为办公设备及电子设备，各项固定资产均能够划分到具体使用人员，军事通讯配套业务相关人员使用的固定资产划入军事通讯配套业务，与军事通讯配套业务人员无关的固定资产剥离出南京华讯。
二、深圳市华讯方舟科技有限公司
1.基本情况
深圳市华讯方舟科技有限公司，于2007年8月21日在深圳市市场监督管理局登记注册，并领取企业法人营业执照。注册号：440301102797633；法定代表人：吴光胜；公司注册资本为人民币3,571.43万元；
经济性质：有限责任公司；住所：深圳市宝安区西乡宝田一路臣田工业区第37栋1楼。
经营范围
计算机软硬件、通讯产品、移动电话机的技术开发及销售；金属材料、半导体的研发及销售；电子产品的销售；国内商业、物资供应商、货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）；信息服务业务（仅限移动网信息服务业务）。
股权结构
截至2014年12月31日，公司股东情况如下：
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日
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|股东名称|出资额（万元）|
|吴光胜|1,517.85|
|黄永江|714.30|
|融捷投资控股集团有限公司|571.43|
|深圳市银鼎东科技有限公司|375.00|
|项俊晖|285.72|
|孙荣军|107.13|
|合计|3,571.43|

2．深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通讯配套业务相关的资产模拟财务报表的编制基础及假设深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通讯配套业务相关的经营性资产（以下简称“深圳华讯军工业务”）的模拟财务报表编制以持续经营为假设作为基础，根据深圳华讯军工业务实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
具体编制依据过程如下：深圳市华讯方舟科技有限公司主要资产和业务分为军事通讯配套业务、空间移动宽带网络、地面移动宽带网络、智慧运营和智慧终端业务，上述各项业务归属不同业务部分或不同业务人员负责。公司采用用友账务系统记账，营业收入、营业成本、费用、研发项目、供应商、客户、人员、往来款项等均有清晰的划分，在企业账套中有清晰的分类。
（1）利润表编制基础
①营业收入、营业成本
深圳华讯方舟营业收入及营业成本在发生时均能按业务类型直接划分至各业务，不需要分摊。
②销售费用
深圳华讯方舟销售费用分为两部分。一部分是各业务部门、人员直接产生的销售费用，该部分费用可直接计入各业务，不需要分摊；另一部分是不能划分到具体业务人员的费用，如水电物管费、租赁费、通讯费、办公费等，按销售部门中负责各业务人员占总销售部门人员比例进行分摊。
③管理费用
深圳华讯方舟管理费用分为两部分。一部分是各业务部门、人员直接产生的管理费用，该部分费用可直接计入各业务，不需要分摊；另一部分是不能划分到具体业务人员的费用，如水电物管费、租赁费、通讯费、办公费等，按人数比例分摊。
④财务费用
深圳华讯方舟财务费用按各业务部门依据实际业务活动中进行的业务融资、收付款项、汇兑损益等业
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日务产生的费用，直接归集至各业务，不需要分摊。
（2）资产负债表编制基础
①应收账款、预收账款
深圳华讯方舟应收账款、预收账款能够根据客户及销售产品划分核算，属于军事通讯配套业务的各个客户的应收账款、预收账款即为本次分割的应收账款、预收账款余额。
③应付账款、预付账款
深圳华讯方舟应付账款、预付账款能够根据供应商及采购产品划分核算，属于军事通讯配套业务的各个供应商的应付账款、预付账款即为本次分割的应付账款、预付账款余额。
④其他应收款、其他应付款
该部分由两部分构成，第一部分为与军事通讯配套业务相关的各类支款、借款及备用款，另一部分是在该部分资产拟置入南京华讯方舟通信设备有限公司过程中形成的与深圳华讯方舟形成的拟债权债务。
④存货
华讯方舟的存货在采购时均能按业务种类直接划分至各业务部门，不需要分摊。
⑤固定资产
华讯方舟的固定资产分为两部分，第一部分为与业务相关的仪器设备，该部分能够划分至各业务部门，不需要分摊。另一部分是人员使用的办公设备、电子设备等，该部分依据划入军事通讯配套业务的人员一并划入军事通讯配套业务。
⑥短期借款
深圳华讯方舟的短期借款属于军事通讯配套业务的借款即为本次分割的军事通讯配套业务的短期借款余额，该部分借款主要以军事通讯配套业务及其以军事通讯配套业务相关客户收款为抵押担保。
三、模拟财务报表的编制基础与假设
根据二0一五年四月恒天天鹅股份有限公司发布的《恒天天鹅股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》，本公司拟受让深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通信配套业务相关资产、负债，并以深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通信业务配套相关业务历年形成未分配利润进行增资。本公司为深圳市华讯方舟科技有限公司全资子公司，故本公司视同业务合并后的架构在模拟财务报表期间一直存在。
在上述假设的经营框架下，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于附注四所述重要会计政策、会计估计进行编制模拟财务报表。
四、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的模拟财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2014年12月31日的财务状况、2013年、2014年度度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，|
|是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。|
|通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有|
|的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定|
|进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享|
|有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生|
|的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，|
|参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日
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|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计|
|处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反持续下跌期间的确定依据
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大的判断依据或金额标准
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项账面余额在100.00万以上（包括100万元）的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2 单项金额不重大且风险不大的款项
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日确定组合的依据 款项性质及风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法、余额百分比法、其他方法
组合2 账龄分析法、余额百分比法、其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.00|
|5.00|
|15.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|5—10|5|
|3—5|5|
|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)生物资产
披露生物资产的确定标准、分类；各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法和减值测试方法和减值准备计提方法。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则换分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。
（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十七)收入
销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日本公司在商品已经发送到购货方指定交货地点，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并取得购货方收货确认单后，按照确认单确认销售商品收入金额。
(二十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入|
|应税收入|
|应纳流转税税额|
|应纳流转税税额|
|应纳流转税税额|
|应纳税所得|

六、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|2014年12月31日|
|23,173,710.60|
|23,173,710.60|

注：2014年12月31日银行存款系由深圳市华讯方舟科技有限公司将军事通信配套业务置入本公司时承诺置入流动资金金额2000万元，及本公司实际账面余额3,173,710.60元。
(二)应收账款
1、应收账款分类
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|265,119,780.00|100.00|3,296,294.00|
|265,119,780.00|100.00|3,296,294.00|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|65,925,880.00|100.00||

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|65,925,880.00|100.00||

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|199,193,900.00|||65,925,880.00||
|65,925,880.00|5.00|3,296,294.00|||
|265,119,780.00||3,296,294.00|65,925,880.00||

4、按欠款方归集的2014年12月31日前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2014年12月31日|占应收账款总额的比例(%)|
|51,855,700.00|19.56|
|176,227,068.00|66.47|
|37,037,012.00|13.97|
|265,119,780.00|100.00|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|917,850.00|100.00|157,226,000.00|
|917,850.00|100.00|157,226,000.00|

(四)其他应收款
1、其他应收款
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|204,414,538.01|100.00||
|204,414,538.01|100.00||

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|204,414,538.01|||||
|204,414,538.01|||||

2、按欠款方归集的2014年12月31日前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款2014年12月31日合计数的比例(%)|
|往来款|201,639,738.01|1年以内|98.64|
|往来款|2,774,800.00|1年以内|1.36|
||204,414,538.01||100.00|

(五)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|64,188,034.29||64,188,034.29|||
|64,188,034.29||64,188,034.29|||

(六)固定资产
1、固定资产情况
|||
|-|-|
|机器设备|电子设备|
|2,406,771.73|236,863.86|
|29,516,640.00|83,596.58|
|29,516,640.00|83,596.58|
|31,923,411.73|320,460.44|
|551,971.80|40,444.24|
|924,633.44|72,739.01|
|924,633.44|72,739.01|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日
|||
|-|-|
|1,476,605.24|113,183.25|
|30,446,806.49|207,277.19|
|1,854,799.93|196,419.62|

(七)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不予抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|824,073.50|3,296,294.00||
|824,073.50|3,296,294.00||

(八)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|借款条件|
|质押借款、保证借款1，2|
|质押借款、保证借款1，2，|
|质押借款、保证借款1，2|
|质押借款、保证借款1，2|
|质押借款、保证借款、抵押借款1，2，3|

注：（1）质押借款合同为深圳市华讯方舟科技有限公司与中国天利航空科技实业有限公司签订的合同编号： 2013TLICNH172M-1,2013TLICNH174M-1,2013TLICNH175M-1,2013TLICNH176M-1,2013TLICNH179M-1,2013TLICNH180M-1,2013TLICNH1 81M-1,2013TLICNH182M-1,2013TLICNH183M-1,2013TLICNH285M-1
（2）保证借款合同为与宜昌三峡太平溪新港物流有限公司，吴光胜，黄永江，项俊辉签订的连带责任保证合同
（3）抵押合同对应的抵押物为位于湖北省荆州市太湖港东侧1号的土地
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日(九)应付账款
||
|-|
|2014年12月31日|
|112,060,273.50|
|112,060,273.50|

无账龄超过1年的大额应付账款
(十)预收款项
||
|-|
|2014年12月31日|

无账龄超过1年的大额预收账款
(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|1,231,796.58|15,248,829.23|15,423,441.27|
||1,418,356.14|1,418,356.14|
|1,231,796.58|16,667,185.37|16,841,797.41|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,231,796.58|13,560,749.74|13,735,361.78|
||605,111.14|605,111.14|
||594,494.25|594,494.25|
||536,104.81|536,104.81|
||27,261.15|27,261.15|
||31,128.29|31,128.29|
||467,465.62|467,465.62|
||21,008.48|21,008.48|
|1,231,796.58|15,248,829.23|15,423,441.27|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|1、基本养老保险||1,337,093.92|1,337,093.92||
|2、失业保险费||81,262.22|81,262.22||
|合 计||1,418,356.14|1,418,356.14||

(十二)应交税费
||
|-|
|2014年12月31日|
|74,674,610.97|
|31,531,872.54|
|5,227,223.25|
|2,240,238.33|
|1,493,491.73|
|115,167,436.82|

(十三)其他应付款
||
|-|
|2014年12月31日|

(十四)实收资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|10,000,000.00||||||

(十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|1,108,807.07|3,891,192.93||
|1,108,807.07|3,891,192.93||

(十六)未分配利润
2014年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|9,979,263.58|
|9,979,263.58|
|93,949,770.57|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日2014年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|9,979,263.58|
|9,979,263.58|
|3,891,192.93|
|100,037,841.22|

(十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年发生额|||
|收入|成本|收入|
|486,750,598.04|311,304,273.50|56,346,905.98|
|||56,346,905.98|
|61,587,692.29|50,317,948.72||
|67,074,188.02|53,169,230.77||
|52,058,803.20|30,894,017.09||
|306,029,914.53|176,923,076.92||
|486,750,598.04|311,304,273.50|56,346,905.98|

(十八)营业税金及附加
||
|-|
|2014年发生额|
|4,598,327.03|
|1,970,711.38|
|1,313,807.09|
|7,882,845.50|

(十九)销售费用
||
|-|
|2014年发生额|
|1,350,768.00|
|532,034.68|
|248,790.54|
|156,350.17|
|383,015.55|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日
||
|-|
|2014年发生额|
|2,670,958.94|

(二十)管理费用
||
|-|
|2014年发生额|
|2,922,180.07|
|24,111,103.30|
|708,330.41|
|553,145.36|
|895,181.16|
|29,189,940.30|

(二十一)财务费用
||
|-|
|2014年发生额|
|7,037,649.67|
|1,695.99|
|5,708.40|
|7,045,054.06|

(二十二)资产减值损失
||
|-|
|2014年发生额|
|3,296,294.00|
|3,296,294.00|

(二十三)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|2014年发生额|
|32,235,534.67|
|-824,073.50|
|31,411,461.17|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 125,361,231.74
按法定/适用税率计算的所得税费用
31,340,307.93
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日项 目 金额
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,153.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 31,411,461.17(二十四)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年发生额|
|397,505,087.61|
|383,303,037.79|
|1,495,335.38|
|12,701,006.04|
|5,708.40|

(二十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年发生额|
|93,949,770.57|
|997,372.45|
|7,037,649.67|
|-824,073.50|
|-64,188,034.29|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日
||
|-|
|2014年发生额|
|-243,940,867.92|
|14,071,091.25|
|1,695.99|
|-192,895,395.78|
|23,173,710.60|
|10,035,648.62|
|13,138,061.98|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|2014年12月31日|
|23,173,710.60|
|23,173,710.60|
|23,173,710.60|

(二十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
||2014年12月31日||2014年12月31日|
|项 目||折算汇率||
||外币余额||折算人民币余额|
|预付账款||||
|其中：美元|150,000.00|6.119|917,850.00|
|合 计|150,000.00|6.119|917,850.00|

南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳市宝安区西乡宝田一路臣田工业区第37栋1楼|通讯产品的技术开发与销售|人民币3571.43万元|100.00|

深圳市华讯方舟科技有限公司的控股股东为自然人吴光胜，故吴光胜为本公司实际控制人。
1、不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本企业的关系
华讯方舟科技（湖北）有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市前海华讯方舟科技控股有限公司 同受本公司实际控制人控制
福建省华讯方舟通信技术有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市华讯方舟软件技术有限公司 同受本公司实际控制人控制
西安华讯方舟信息技术有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市华讯方舟通信技术研究院 同受本公司实际控制人控制
贵州华讯方舟信息技术有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市华讯新天地科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
吉林华讯轨道移动通信有限公司 同受本公司实际控制人控制
广州市华讯方舟信息科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
成都国讯联合科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
上海琪仕电子科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
智慧方舟科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
华讯国际集团有限公司 同受本公司实际控制人控制
成都国蓉科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市华讯方舟投资有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市华讯方舟系统工程设备有限公司 同受本公司实际控制人控制
贵州华讯方舟科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
2、担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|深圳市华讯方舟科技有限公司|300,000,000.00|2014年6月5日|2015年6月4日|

注：被担保债务为本公司拟受让深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通信业务相关资产、负债的一部分，故被担保方为深圳市华讯方舟科技有限公司。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日3、关联抵押情况
|||||
|-|-|-|-|
|受信人|抵押物价值|抵押起始日|抵押到期日|
|深圳市华讯方舟科技有限公司|300,000,000.00|2014年6月5日|2015年6月4日|

注：被担保债务为本公司拟受让深圳市华讯方舟科技有限公司与军事通讯配套业务相关资产、负债的一部分，故被担保方为深圳市华讯方舟科技有限公司。
（三）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2014年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳市华讯方舟科技有限公司|201,639,738.01|||
|成都国蓉科技有限公司|2,774,800.00|||
||204,414,538.01|||

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2014年12月31日|
|深圳市华讯方舟科技有限公司||

八、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司于2015年04月16日，经南京市工商行政管理局批准注册资本变更为10,000万元整，并取得新营业执照，注册号：320104000146349，住所：南京市鼓楼区汉中门大街301号1002室，法定代表人：袁东，注册资本10,000万元整，实收资本1000万元整，变更后深圳市华讯方舟科技有限公司持有本公司100.00%股权，出资1000万元，占实收资本的100.00%。
南京华讯方舟通信设备有限公司模拟财务报表附注2013年1月1日-2014年12月31日南京华迅方舟通信设备有限公司二○一五年四月二十二日第9页至第37页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人：袁东 主管会计工作负责人：付红莲 会计机构负责人：代燕签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：