浙江花园生物高科股份有限公司
截止2016年12月31日
前次募集资金使用情况专项报告
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一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]952号文核准，于2014年9月29日向社会公众公开发行普通股（A股）股票 2270万股，每股面值 1元，每股发行价人民币7.01元。本次发行募集资金共计159,127,000.00元，扣除相关的发行费用29,198,000.00元，实际募集资金129,929,000.00元。
截止2014年9月29日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所“大华验字[2014]000388号”验资报告验证确认。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2016年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初时存放金额|截止日余额|存储方式|
|中国建设银行股份有|||||
||33001676341059669999|80,127,000.00|--|活期方式|
|限公司东阳支行|||||
|上海浦东发展银行股|||||
|份有限公司杭州新城|95230154700001480|60,000,000.00|--|活期方式|
|支行|||||
|合 计||140,127,000.00|--||

募集资金的存储情况说明：
截至2014年9月29日止，本公司首发募集资金总额159,127,000.00元，万联证券扣除承销保荐费 19,000,000.00元后到位募集资金 140,127,000.00元。扣除其他发行费用10,198,000.00元，首发募集资金净额129,929,000.00元。截至2016年12月31日止，本公司前次募集资金已使用完毕，募集资金存储专户余额为零，上述存储专户均已于 2015年12月注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况
详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2016年12月31日止，本公司无变更募集资金投资项目情况。
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（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至2014年9月29日止，公司自筹资金预先投入募投项目，实际投资金额为7,287.55万元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就上述募集资金投资项目的预先投入情况出具了大华核字[2014]004803号《关于浙江花园生物高科股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。经公司第三届董事会第十一次会议决议，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金7,287.55万元，其中“年产100吨饲料级25-羟基维生素 D3项目”自筹资金投入 48,837,523.21元、“羊毛脂综合利用项目”自筹资金投入24,037,971.63元。
除上述前次募集资金置换事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
（四）闲置募集资金使用情况
截至2016年12月31日止，本公司前次募集资金已使用完毕，帐户内余额为零，募集资金银行专户均已于2015年12月注销。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
单位：万元
投资项目 投入时间 信息披露投资金额 实际投资金额
羊毛脂综合利用项目 2014年 2,846.54 2,846.542015年 1,353.46 1,353.46小计 4,200.00 4,200.00年产100吨饲料级25-羟
2014年 6,020.82 6,020.82基维生素D3项目
2015年 2,783.05 2,783.05小计 8,803.87 8,803.87合计 13,003.87 13,003.87说明：前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
公司前次募集资金建设的两个项目――羊毛脂综合利用项目和年产100吨饲料级25－羟基维生素D3项目已于2015年12月投料生产和销售，并产生了经济效益。
截至2016年12月31日止，前次募集资金投资项目实现效益情况如下：
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2015年 12月羊毛脂综合利用项目和年产 100吨饲料级25－羟基维生素 D3项目分别实现销售收入460.81万元和902.34万元，实现净利润分别为87.52万元和170.46万元。
2016年度羊毛脂综合利用项目和年产100吨饲料级25－羟基维生素D3项目分别实现销售收入 10,376.15万元和 4,846.04万元，实现净利润分别为 1,624.77万元和 1,468.37万元。
1、羊毛脂综合利用项目销售胆固醇产品经济效益情况
单位：人民币元
项目名称 2016年度 2015年度
销售收入 103,761,462.92 4,608,121.49
销售成本 74,101,901.08 3,070,865.04
销售利润 29,659,561.84 1,537,256.45
应分配的期间费用及附加税费 10,544,575.82 507,560.26
利润总额 19,114,986.02 1,029,696.19
所得税 2,867,247.90 154,454.43
净利润 16,247,738.12 875,241.76
2、年产100吨饲料级25－羟基维生素 D3项目销售 25羟基维生素 D3原产品经济效益情况
单位：人民币元
项目名称 2016年度 2015年度
销售收入 48,460,382.97 9,023,391.65
销售成本 23,816,072.06 6,024,079.60
销售利润 24,644,310.91 2,999,312.05
应分配的期间费用及附加税费 7,369,372.75 993,878.96
利润总额 17,274,938.16 2,005,433.09
所得税 2,591,240.72 300,814.96
净利润 14,683,697.44 1,704,618.13
3、成本费用分摊说明
公司募投项目投产后，分别设置“生产成本”科目对胆固醇生产线和 25羟基维生素 D3生产线生产的两类产品分别进行成本核算，将各生产线所发生的成本费用（包括固定资产折旧）分别进行归集，确定生产总成本和单位成本，并按销售的各该产品数量和单位生产成本结转产品的销售成本。同时由于胆固醇出口退税率为9%，而增值税税率为17%，因此对不能退税的（8%）税金也按企业会计准则计入胆固醇的销售成本。发生的期间费用，由于是共同性费用，无法核算区分是否属于某个产品的费用，因而按照两个募投项目产品的销售收入占
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当期营业收入的比例，计算期间费用的分摊率，据此分摊各该募投项目产品应承担的公司各项费用。在确定当期的收入和成本费用的基础上，计算确定每种产品的利润和净利润。
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
（三）未能实现承诺收益的说明
羊毛脂综合利用项目和年产100吨饲料级 25-羟基维生素D3项目未承诺效益，该等项目在2015年12月投产后已产生效益。
浙江花园生物高科股份有限公司（盖章）
二〇一七年一月二十三日
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附表
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
金额单位：人民币万元募集资金总额： 12,992.90 已累计使用募集资金总额： 13,003.87
各年度使用募集资金总额： 13,003.87
变更用途的募集资金总额： -- 2014年： 8,867.36
变更用途的募集资金总额比例： -- 2015年： 4,136.51
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日实际投资金额与期（或截止日募集前承诺投募集后承诺投 募集前承诺投募集后承诺投
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额募集后承诺投资项目完工程资金额 资金额 资金额 资金额
金额的差额
度） 1羊毛脂综合利用项目 羊毛脂综合利用项目 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 --2015年12月年产100吨饲料级25-羟年产100吨饲料级25-羟
2 8,792.90 8,792.90 8,803.87 8,792.90 8,792.90 8,803.87 10.972015年12月基维生素D3项目 基维生素D3项目
合计 12,992.90 12,992.90 13,003.87 12,992.90 12,992.90 13,003.87 10.97截至2016年12月31日止，已累计使用募集资金投入投资项目总额较承诺募集资金投资额增加109,654.12元，系本公司将募集资金存储期间收到的存款利息收入109,654.12元用于年产100吨饲料级25-羟基维生素D3项目所致。
专项报告第5页
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附表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
金额单位：人民币万元实际投资项目
截止日投资项目累
最近三年实际效益
截止日累计实现 是否达到预计承诺效益
序号 项目名称
计产能利用率
2016年度 2015年 2014年
效益 效益 1 羊毛脂综合利用项目 111.76% 无 1,624.77 87.52 -- 1,712.29 --年产100吨饲料级25-羟基维生
2 67.95% 无 1,468.37 170.46 -- 1,638.83 --素D3项目
注：羊毛脂综合利用项目和年产100吨饲料级25-羟基维生素D3项目未承诺效益。
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