广东超华科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1- 88
三、 事务所执业资质
审计报告
信会师报字[2014]第310119号广东超华科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东超华科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：邹军梅
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：巫杨华
中国·上海 二〇一四年三月十八日
审计报告第2页
广东超华科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|379,722,189.57|546,086,264.93|
|应收票据|（二）|19,647,097.54|20,414,085.91|
|应收账款|（三）|479,392,242.04|287,298,025.62|
|预付款项|（四）|37,468,277.00|66,606,312.44|
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|5,978,699.75|9,014,616.38|
|其他应收款|（六）|7,473,913.41|233,553.53|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|446,332,487.83|274,896,894.77|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|24,937,116.58|3,350,744.23|
|流动资产合计||1,400,952,023.72|1,207,900,497.81|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|603,338,067.35|455,247,847.54|
|在建工程|（十）|99,613,411.25|60,868,212.43|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|（十一）|281,682.83|-|
|生产性生物资产|||-|
|油气资产|||-|
|无形资产|（十二）|140,538,332.24|105,386,920.61|
|开发支出|||-|
|商誉|（十三）|34,828,355.85|34,828,355.85|
|长期待摊费用|（十四）|3,823,541.40|3,333,726.60|
|递延所得税资产|（十五）|12,364,054.06|6,805,932.50|
|其他非流动资产|（十六）|4,074,800.00|1,241,700.00|
|非流动资产合计||898,862,244.98|667,712,695.53|
|资产总计||2,299,814,268.70|1,875,613,193.34|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第1页
广东超华科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|576,700,000.00|407,243,099.34|
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十九）|93,387,643.80|33,214,231.21|
|应付账款|（二十）|295,185,285.11|188,464,521.54|
|预收款项|（二十一）|9,527,624.97|8,635,850.83|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|10,839,457.40|8,265,297.73|
|应交税费|（二十三）|-4,692,971.82|-11,392,820.05|
|应付利息|（二十四）|830,858.32|666,968.98|
|其他应付款|（二十五）|22,841,840.87|6,293,832.00|
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|21,194,094.42|3,050,829.82|
|其他流动负债||-||
|流动负债合计||1,025,813,833.07|644,441,811.40|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|55,467,085.00|57,467,085.00|
|应付债券||-||
|长期应付款|（二十八）|697,094.08|1,950,139.83|
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延所得税负债|（十五）|896,804.96|1,352,192.46|
|其他非流动负债|（二十九）|14,254,386.02|13,845,362.11|
|非流动负债合计||71,315,370.06|74,614,779.40|
|负债合计||1,097,129,203.13|719,056,590.80|
|所有者权益||||
|股本|（三十）|395,821,872.00|329,851,560.00|
|资本公积|（三十一）|519,900,725.98|585,871,037.98|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|18,353,733.14|18,342,261.67|
|一般风险准备||-||
|未分配利润|（三十三）|229,173,715.44|189,702,630.54|
|外币报表折算差额||-1,848,669.77|-25,878.28|
|归属于母公司所有者权益合计||1,161,401,376.79|1,123,741,611.91|
|少数股东权益||41,283,688.78|32,814,990.63|
|所有者权益合计||1,202,685,065.57|1,156,556,602.54|
|负债和所有者权益总计||2,299,814,268.70|1,875,613,193.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第2页
广东超华科技股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||246,072,763.06|523,924,787.52|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||8,689,450.46|7,790,689.42|
|应收账款|（一）|211,692,850.89|152,290,463.59|
|预付款项||34,409,973.84|64,508,312.11|
|应收利息||5,978,699.75|9,014,616.38|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|78,032,515.55|10,481,162.86|
|存货||242,050,552.62|223,300,993.90|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||5,515,453.73|2,717,352.12|
|流动资产合计||832,442,259.90|994,028,377.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|465,793,984.44|121,765,460.05|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||331,228,094.14|346,958,124.34|
|在建工程||79,447,944.59|58,134,416.42|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||99,408,697.11|96,399,052.04|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,303,108.57|1,670,824.62|
|递延所得税资产||4,388,247.14|2,367,501.28|
|其他非流动资产||3,500,000.00|-|
|非流动资产合计||985,070,075.99|627,295,378.75|
|资产总计||1,817,512,335.89|1,621,323,756.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第3页
广东超华科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||451,700,000.00|357,243,099.34|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||51,967,307.81|25,099,522.45|
|应付账款||81,155,117.52|86,628,258.67|
|预收款项||7,498,128.43|2,818,698.46|
|应付职工薪酬||2,064,860.64|2,501,705.48|
|应交税费||-5,423,393.71|-18,371,334.35|
|应付利息||821,691.65|666,968.98|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||84,885,659.80|19,393,718.20|
|一年内到期的非流动负债||20,000,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||694,669,372.14|475,980,637.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||49,867,085.00|49,867,085.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||896,804.96|1,352,192.46|
|其他非流动负债||14,104,386.02|13,695,362.11|
|非流动负债合计||64,868,275.98|64,914,639.57|
|负债合计||759,537,648.12|540,895,276.80|
|所有者权益：||||
|股本||395,821,872.00|329,851,560.00|
|资本公积||506,504,914.91|588,446,702.52|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||18,353,733.14|18,342,261.67|
|未分配利润||137,294,167.72|143,787,955.66|
|所有者权益合计||1,057,974,687.77|1,080,428,479.85|
|负债和所有者权益总计||1,817,512,335.89|1,621,323,756.65|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第4页
广东超华科技股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|（三十四）|929,573,916.57|692,856,552.22|
|其中：营业收入||929,573,916.57|692,856,552.22|
|二、营业总成本||909,131,315.96|632,371,402.06|
|其中：营业成本|（三十四）|769,675,990.46|549,687,250.95|
|营业税金及附加|（三十五）|1,840,607.83|1,856,431.49|
|销售费用|（三十六）|33,004,333.68|20,651,398.84|
|管理费用|（三十七）|50,449,669.04|34,971,568.20|
|财务费用|（三十八）|32,399,896.97|17,366,134.60|
|资产减值损失|（三十九）|21,760,817.98|7,838,617.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”||-||
|号 填 列 ） 投资收益（损失以“-”号填列）||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投||-|-|
|资三收、益营 业利润（亏损以“-”填列）||20,442,600.61|60,485,150.16|
|加：营业外收入|（四十）|37,007,256.44|6,122,596.09|
|减：营业外支出|（四十一）|1,962,092.08|2,575,890.62|
|其中：非流动资产处置损失||1,391,551.99|423,282.34|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||55,487,764.97|64,031,855.63|
|减：所得税费用|（四十二）|571,695.64|5,803,018.55|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||54,916,069.33|58,228,837.08|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|（一）归属于母公司所有者的净利润||46,079,587.57|43,314,370.57|
|（二）少数股东损益||8,836,481.76|14,914,466.51|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十三）|0.116|0.119|
|（二）稀释每股收益|（四十三）|0.116|0.119|
|七、其他综合收益|（四十四）|-2,190,575.10|3,780.86|
|八、综合收益总额||52,725,494.23|58,232,617.94|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益||44,256,796.08|43,317,206.21|
|总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额||8,468,698.15|14,915,411.73|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第5页
广东超华科技股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|375,787,142.46|356,980,987.26|
|减：营业成本|（四）|309,085,236.77|290,237,839.84|
|营业税金及附加||210,699.63|650,080.01|
|销售费用||12,237,473.17|11,184,967.75|
|管理费用||21,587,866.32|18,515,591.61|
|财务费用||18,204,754.64|12,374,429.69|
|资产减值损失||15,182,224.32|6,582,929.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-721,112.39|17,435,148.73|
|加：营业外收入||576,449.73|4,328,763.54|
|减：营业外支出||698,220.93|2,388,232.71|
|其中：非流动资产处置损失||689,519.38|279,820.40|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-842,883.59|19,375,679.56|
|减：所得税费用||-957,598.32|2,332,941.01|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||114,714.73|17,042,738.55|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||114,714.73|17,042,738.55|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第6页
广东超华科技股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||626,308,687.96|516,333,899.24|
|收到的税费返还||1,177,989.04|398,429.07|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|20,654,906.02|11,278,389.15|
|经营活动现金流入小计||648,141,583.02|528,010,717.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||461,900,438.67|403,047,979.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||132,808,122.36|88,605,651.07|
|支付的各项税费||27,235,050.75|23,683,649.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|50,582,683.33|50,721,455.57|
|经营活动现金流出小计||672,526,295.11|566,058,735.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-24,384,712.09|-38,048,017.80|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||-|
|取得投资收益所收到的现金|||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||251,440.62|21,336.02|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十五）|336,756,394.49|12,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||337,007,835.11|12,021,336.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||105,225,523.14|183,629,337.98|
|投资支付的现金||-|26,441,457.40|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||97,481,651.57|4,930,472.23|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十五）|52,000,000.00|420,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||254,707,174.71|635,001,267.61|
|投资活动产生的现金流量净额||82,300,660.40|-622,979,931.59|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|595,134,946.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|7,136,150.00|
|取得借款收到的现金||7 2732,33,31414,8,88822..0099|529,965,410.47|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|59,245,381.66-|4,728,935.64|
|筹资活动现金流入小计||782,560,263.7559,245,381.66|1,129,829,292.11|
|偿还债务支付的现金||618,430,956.32|360,888,146.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||782,560,263.7550,252,829.01|28,982,513.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||618,430,956.32-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|50,252,829.0181,331,519.67|9,317,637.21|
|筹资活动现金流出小计||-750,015,305.00|399,188,297.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||8 13,23,3514,45,91598..7675|730,640,994.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||750, 0-81555,3,80157..0080|-200,743.52|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十六）|328,95,64045,,905889..9785|69,412,301.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十六）|148,519,882.70|79,107,580.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十六）|238,124,972.68|148,519,882.70|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第7页
广东超华科技股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||205,577,209.53|212,649,474.10|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||101,826,430.74|14,575,475.24|
|经营活动现金流入小计||307,403,640.27|227,224,949.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||180,395,214.94|174,588,286.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,407,751.49|29,577,228.35|
|支付的各项税费||6,759,543.07|11,635,536.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||39,711,950.52|31,339,715.61|
|经营活动现金流出小计||243,274,460.02|247,140,766.72|
|经营活动产生的现金流量净额||64,129,180.25|-19,915,817.38|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||-|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||336,756,394.49|12,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||336,756,394.49|12,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,938,382.21|156,952,442.44|
|投资支付的现金||360,000,000.00|57,851,457.40|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||52,000,000.00|420,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||472,938,382.21|634,803,899.84|
|投资活动产生的现金流量净额||-136,181,987.72|-622,803,899.84|
|三、筹资活动产生的现金流量||-136,681,987.72||
|吸收投资收到的现金|||587,998,796.00|
|取得借款收到的现金||593,130,000.00|467,365,410.47|
|收到其他与筹资活动有关的现金||19,747,432.50|4,528,935.64|
|筹资活动现金流入小计||612,877,432.50|1,059,893,142.11|
|偿还债务支付的现金||478,673,099.34|318,388,146.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,376,117.65|24,807,226.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金||34,404,505.98|6,566,848.15|
|筹资活动现金流出小计||554,453,722.97|349,762,221.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||58,423,709.53|710,130,920.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|（五）|-13,629,097.94|67,411,203.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五）|126,358,405.29|58,947,201.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五）|112,729,307.35|126,358,405.29|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第8页
广东超华科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|329,851,560.00|585,871,037.98|||18,342,261.67|备|189,702,630.54|-25,878.28|32,814,990.63|1,156,556,602.54|
|加：会计政策变更|-|-|||-||-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|||-||-|-|-|-|
|二、本年年初余额|329,851,560.00|585,871,037.98|||18,342,261.67||189,702,630.54|-25,878.28|32,814,990.63|1,156,556,602.54|
|三、本年增减变动金额|65,970,312.00|-65,970,312.00|||11,471.47||39,471,084.90|-1,822,791.49|8,468,698.15|46,128,463.03|
|（一）净利润|||||||46,079,587.57|-1,822,791.49|8,836,481.76|54,916,069.33|
|（二）其他综合收益||||||||--11,,882222,,779911..4499|-367,783.61|-2,190,575.10|
|上述（一）和（二）小计|||||||46,079,587.57|-1,822,791.49|8,468,698.15|52,725,494.23|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||-|-|||
|1．所有者投入资本|||||||-|-|||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|-|||
|3．其他|||||||-|-|||
|（四）利润分配|||||11,471.47||-6,608,502.67|-||-6,597,031.20|
|1．提取盈余公积|||||11,471.47||-11,471.47|-||-|
|2．提取一般风险准备|||||-||-|-||-|
|3．对所有者的分配|||||-||-6,597,031.20|-||-6,597,031.20|
|4．其他|||||-||-|-||-|
|（五）所有者权益内部结转|65,970,312.00|-65,970,312.00|||-||-|-||-|
|1．资本公积转增股本|65,970,312.00|-65,970,312.00|||-||-|-||-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|||-||-|-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|||-||-|-||-|
|（六）专项储备|-|-|||-||-|-||-|
|1．本年提取|-|-|||-||-|-||-|
|2．本年使用|-|-|||-||-|-||-|
|四、本年年末余额|395,821,872.00|519,900,725.98|||18,353,733.14||229,173,715.44|-1,848,669.77|41,283,688.78|1,202,685,065.57|

（后附财务报表附注为财务报表的组-成部分） - - - - -
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第9页
广东超华科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|164,985,600.00|175,536,145.56|-|-|16,637,987.81|备 -|151,392,245.83|-29,659.14|26,451,436.76|534,973,756.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|164,985,600.00|175,536,145.56|-||16,637,987.81||151,392,245.83|-29,659.14|26,451,436.76|534,973,756.82|
|三、本年增减变动金额|164,865,960.00|410,334,892.42|-|-|1,704,273.86|-|38,310,384.71|3,780.86|6,363,553.87|621,582,845.72|
|（一）净利润|||||||43,314,370.57||14,914,466.51|58,228,837.08|
|（二）其他综合收益||||||||3,780.86|-|3,780.86|
|上述（一）和（二）小计|||||||43,314,370.57|3,780.86|14,914,466.51|58,232,617.94|
|（三）所有者投入和减少资本|65,874,600.00|509,326,252.42|||||||-8,550,912.64|566,649,939.78|
|1．所有者投入资本|65,874,600.00|513,817,347.88|||||||-|579,691,947.88|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|||||||-|-|
|3．其他|-|-4,491,095.46|||||||-8,550,912.64|-13,042,008.10|
|（四）利润分配|-|-|||1,704,273.86||-5,003,985.86|||-3,299,712.00|
|1．提取盈余公积|-|-|||1,704,273.86||-1,704,273.86|||-|
|2．提取一般风险准备|-|-|||||-|||-|
|3．对所有者的分配|-|-|||||-3,299,712.00|||-3,299,712.00|
|4．其他|-|-||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|98,991,360.00|-98,991,360.00||||||||-|
|1．资本公积转增股本|98,991,360.00|-98,991,360.00||||||||-|
|2．盈余公积转增股本|-|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|||||||||-|
|（六）专项储备|-|||||||||-|
|1．本年提取|-|||||||||-|
|2．本年使用|-|||||||||-|
|四、本年年末余额|329,851,560.00|585,871,037.98|-|-|18,342,261.67|-|189,702,630.54|-25,878.28|32,814,990.63|1,156,556,602.54|

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企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第10页
广东超华科技股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|329,851,560.00|588,446,702.52|||18,342,261.67||143,787,955.66|1,080,428,479.85|
|加：会计政策变更|-|-|||-||-|-|
|前期差错更正|-|-|||-||-|-|
|二、本年年初余额|329,851,560.00|588,446,702.52|||18,342,261.67||143,787,955.66|1,080,428,479.85|
|三、本年增减变动金额|65,970,312.00|-81,941,787.61|||11,471.47||-6,493,787.94|-22,453,792.08|
|（一）净利润|||||||114,714.73|114,714.73|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||114,714.73|114,714.73|
|（三）所有者投入和减少资本||-15,971,475.61||||||-15,971,475.61|
|1．所有者投入资本||-|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-15,971,475.61||||||-15,971,475.61|
|（四）利润分配|||||11,471.47||-6,608,502.67|-6,597,031.20|
|1．提取盈余公积|||||11,471.47||-11,471.47|-|
|2．提取一般风险准备|||||||-|-|
|3．对所有者的分配|||||||-6,597,031.20|-6,597,031.20|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|65,970,312.00|-65,970,312.00|||||||
|1．资本公积转增股本|65,970,312.00|-65,970,312.00|||||||
|2．盈余公积转增股本|-|-|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|||||||
|（六）专项储备|-|-|||||||
|1．本年提取|-|-|||||||
|2．本年使用|-|-|||||||
|四、本年年末余额|395,821,872.00 -|506,504,914.91-|||18,353,733.14||137,294,167.72|1,057,974,687.77|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第11页
广东超华科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|164,985,600.00|173,620,714.64|-||16,637,987.81|-|131,749,202.97|486,993,505.42|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|164,985,600.00|173,620,714.64|-|-|16,637,987.81|-|131,749,202.97|486,993,505.42|
|三、本年增减变动金额|164,865,960.00|414,825,987.88|-|-|1,704,273.86|-|12,038,752.69|593,434,974.43|
|（一）净利润|||||||17,042,738.55|17,042,738.55|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-||17,042,738.55|17,042,738.55|
|（三）所有者投入和减少资本|65,874,600.00|513,817,347.88|||-|||579,691,947.88|
|1．所有者投入资本|65,874,600.00|513,817,347.88|||-|||579,691,947.88|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-||||-|||-|
|3．其他|-||||-|||-|
|（四）利润分配|-|-|||1,704,273.86||-5,003,985.86|-3,299,712.00|
|1．提取盈余公积|-|-|||1,704,273.86||-1,704,273.86|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|||-||-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|||-||-3,299,712.00|-3,299,712.00|
|4．其他|-|-|||-|||-|
|（五）所有者权益内部结转|98,991,360.00|-98,991,360.00|||-|||-|
|1．资本公积转增股本|98,991,360.00|-98,991,360.00|||-|||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|（六）专项储备||||||||-|
|1．本年提取||||||||-|
|2．本年使用||||||||-|
|四、本年年末余额|329,851,560.00|588,446,702.52|-|-|18,342,261.67|-|143,787,955.66|1,080,428,479.85|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
报表第12页
广东超华科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
广东超华科技股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
广东超华科技股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）前身为梅县超华电子工业有限公司，成立于1999年10月29日，公司注册资本为3,000万元，领取注册号4414212000139号企业法人营业执照。2000年1月11日经梅县工商行政管理局核准，公司名称变更为梅县超华企业集团有限公司。2001年11月21日经广东省工商行政管理局核准，公司名称变更为广东超华企业集团有限公司。
2004年6月23日经股东会决议，本公司注册资本增加1,388万元，该次增资后，公司注册资本为4,388万元，领取注册号为4414212000139号企业法人营业执照。
2004年8月16日经公司股东会决议，并经广东省人民政府办公厅粤办函[2004]313号《关于同意变更设立广东超华科技股份有限公司的复函》批准，公司整体变更为股份有限公司，以经审计的截止2004年6月30日的净资产总额56,932,723.53元为依据，其中 2,723.53元转增资本公积，剩余按1：1的比例折为 56,930,000.00股普通股，每股面值1元。
2004年 9月 22日，本公司领取注册号为 4400001010118号企业法人营业执照，注册资本为5,693万元。
2007年 12月 18日，经公司 2007年第四次临时股东大会决议，公司注册资本增加700万元，该次增资后，公司注册资本为6,393万元，领取注册号为440000000026688号企业法人营业执照。
2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］772号文《关于核准广东超华科技股份有限公司首次开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，每股面值人民币1.00元，计人民币22,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币85,930,000.00元。
2010年5月22日，经公司2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日的股份为基数，每10股转增6股，共转增51,558,000.00股，本方案于2010年6月3日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为137,488,000.00元。
2011年5月20日,经公司2010年年度股东大会决议，公司以2010年12月31日的股份为基数，每10股转增2股，共转增27,497,600.00股，本方案于2011年6月22日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为164,985,600.00元。
2012年3月7日,经公司2011年年度股东大会决议，公司以2011年12月31日的股份为基数，每10股转增6股，共转增98,991,360.00股，本方案于2013年3月22日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为263,976,960.00元。
财务报表附注第1页
广东超华科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2012年 5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]499号文《关于核准广东超华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）65,874,600股。公司新的注册资本变更为人民币329,851,560.00元。
2013年2月28日,经公司2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的股份为基数，每10股转增2股，共转增65,970,312.00股，本方案于2013年4月25日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为395,821,872.00元。
本公司属电子元器件行业，经营范围包括：制造、加工、销售：电路板（单、双、多层及柔性电路板）；电子产品；电子元器件；铜箔；覆铜板；电子模具；纸制品；
货物进出口、技术进出口。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司及子公司梅县超华电子绝缘材料有限公司（以下简称“绝缘材料公司”）、梅县超华电路板有限公司（以下简称“超华电路板公司”）、梅州富华矿业有限公司（以下简称“富华矿业”）、广州三祥多层电路有限公司（以下简称“广州三祥”）、梅州泰华电路板有限公司（以下简称“梅州泰华”）、梅州超华数控科技有限公司（以下简称“超华数控”）、惠州合正电子科技有限公司（以下简称“惠州合正”）均采用人民币为记账本位币，子公司超华科技股份（香港）有限公司（以下简称“超华香港公司”）、孙公司三祥电路有限公司（以下简称“香港三祥”）以港币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
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与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
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交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
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调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指金额在100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
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征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合2 应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
对于该类应收款项，由于发生坏账的可能性极小，组合2
不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5.00 5.001年以内（含1年）
20.00 20.001至2年（含2年）
50.00 50.002至3年（含3年）
100.00 100.003年以上
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货主要包括:原材料、在产品、发出商品、半成品、产成品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的入库按实际成本计价，发出按
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加权平均计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
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价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
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例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5.00 3.17机器设备 10 5.00 9.50运输工具 5 5.00 19.00其他设备 5 5.00 19.00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用的摊销方法为直线法，在受益期内平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
具体的方式为：客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未
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明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 注释2教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%企业所得税 按应纳税所得额计征 注释1地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%堤围防护费 按当期销售收入总额 0.09%注释1:本公司（含深圳分公司）及子公司报告期各年度企业所得税税率为
公司名称 备注 2013年度 2012年度本公司 *1 15% 15%广东超华科技股份有限公司深圳分公司（简称“深圳分公
*2 25% 25%司”）
绝缘材料公司 25% 25%超华电路板公司 25% 25%广州三祥 *3 15% 12.5%超华香港公司 16.5% 16.5%香港三祥 *4 8.25% 8.25%富华矿业 25% 25%梅州泰华 25% 25%超华数控 25% 25%惠州合正 25%
*1根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作引》，本公司已取得编号为GF201144000665的“高新技术企业证书”，证书日期为2011年10月13日，故2011年-2013年可享受15%的企业所得税税率。
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*2本公司之深圳分公司单独缴纳企业所得税，本年企业所得税税率为25%。
*3根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作引》，广州三祥已取得编号为GR201244000653的“高新技术企业证书”，证书日期为2012年11月26日，故2013年-2015年可享受15%的所得税税率。
*4根据香港税法规定,香港三祥以离岸方式进行公司运营产生的所得减按50%征收。
注释2:根据本公司及其子公司所处的地理位置不同，适用的城市维护建设税税率不同，本公司及绝缘材料公司、超华电路板公司、富华矿业、超华数控税率为5%，梅州泰华、广州三祥、深圳分公司、惠州合正税率为7%。超华香港公司及香港三祥不涉及城市维护建设税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东年末实际出资成对子公 表决权 权益中用
子公司 业务 注册资本 持股比 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 经营范围 额 司净投资 比例 于冲减少
类型 性质 （万元） 例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司（万元） 的其他项 (%) 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额全资 梅县
绝缘材料公 生产销售
子公 雁洋 工业 RMB1,688.00 RMB2,562.68 100.00 100.00是
司*1 覆铜板等
司 镇
全资
超华香港公 贸易，技术 RMB
子公 香港 服务 USD1,000.00 100.00 100.00是
司*2 进出口等 28,700.00
司
全资 投资采矿
梅州
富华矿业*3 子公 工业 RMB 500.00业；矿产品 RMB 500.00 100.00 100.00是
市
司 销售
控股 电子电器
香港三祥*4 子公 香港 服务 USD3.00产品进出 USD3.00 100.00 100.00是
司 口贸易
数控技术
全资 梅县
RMB的研究、开 RMB
超华数控*5 子公 雁洋 工业 100.00 100.00是
1,000.00发；制造、 5,300.00
司 镇
加工、等
财务报表附注第28页
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财务报表附注
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东
冲减子公司少数股东子公 子公司 表决权是否 权益中用
注册业务 注册资本 年末实际出资额 持股比 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称司类 经营范围 净投资 比例合并 于冲减少
地 性质 （万元） （万元） 例(%) 权益 少数股东在该子公司型 的其他 (%) 报表 数股东损
期初所有者权益中所项目余 益的金额
享有份额后的余额额
梅县
全资
超华电路板
工 生产销售
子公雁洋 RMB300.00 RMB335.85 100.00 100.00是
公司*6 业 电路板等
司
镇
控股
广州工 生产销售
广州三祥*7子公 HKD6,000 RMB7,771.00 75.00 75.00是 4, 128.37
市 业 电路板等
司
全资
梅州工 生产销售
梅州泰华*8子公 RMB3,000.00 RMB3,000.00 100.00 100.00是
市 业 电路板等
司
生产销售
全资
惠州工
惠州合正*9子公 HKD30,000电路板、覆 RMB 20,639.58 100.00 100.00是
市 业
司
铜板等
*1绝缘材料公司成立于2000年8月22日，系由梅县超华企业集团有限公司（本公司前身）和超华国际共同出资设立的中外合资经营企业，合作经营期限11年，注册资本1,688万元，其中本公司出资1,918.82万元，占注册资本的75.00%；超华国际出资422万元，占注册资本的25.00%。超华绝缘材料公司于2000年8月22日领取梅州市工商行政管理局颁发的企合粤梅总副字第001186号企业法人营业执照。2011年财务报表附注第29页
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财务报表附注
7月26日，本公司与超华国际签订股权转让协议，将持有的绝缘材料公司25.00%的股权以6,438,552.49元转让给本公司。绝缘材料公司于2011年9月2日办理了工商变更登记。股权转让完成后，本公司持有绝缘材料公司100.00%股权。
*2超华香港公司系经粤外经贸合函[2007]388号《关于核准广东超华科技股份有限公司设立超华科技股份（香港）有限公司的复函》同意，并于2007年12月11日获得中华人民共和国商务部[2007]商合境外投资证书字第001971号《批准证书》，于2008年1月29日成立，经营期限为 20年，注册地址为香港九龙旺角道 10-16号日本信用大厦 9/FA室，注册资本为 1万美元，为本公司全资子公司，登记证号为38919007-000-01-08-8。2013年 3月 29日经粤外经贸合函[2013]58号《广东省外经贸厅关于超华科技股份（香港）有限公司增资的批复》同意广东超华科技股份有限公司对香港设立的超华科技股份(香港)有限公司增资2529.092938万美元，增资后，超华科技股份（香港）有限公司的投资总额由1万美元增至2530.092938万美元，注册资本为1000万美元。
*3富华矿业成立于2011年9月7日，领取注册为441422000009779的营业执照，注册资本500万元。
*4香港三祥系经广东省对外贸易经济合作厅批准，由广州三祥投资成立的全资子公司，成立于2011年10月19日，注册地址为香港德辅道中173号南丰大厦1708室，注册资本为3万美元，获得香港特别行政区公司注册处核准，并领取编号为1642598的《公司注册证书》。
*5梅州超华数控科技有限公司成立于2013年10月10日，是由本公司投资设立的法人独资企业，领取注册为441421000025360的营业执照，注册资本为人民币1,000万元。
*6超华电路板公司成立于1992年5月13日，是由梅县松口镇超华电路板厂（以下简称“甲方”）和香港太平洋发展公司（以下简称“乙方”）投资设立的中外合资经营企业，注册资本为人民币300万元，其中甲方出资人民币120万元，持股比例为40.00%，乙方出资180万元，持股比例为60.00%。
2004年1月3日，本公司与甲方签署股权转让协议，本公司受让甲方所持有的超华电路板公司40.00%的股权，受让价为人民币120万元，本公司、超华企业国际有限公司(以下简称“超华国际”)与乙方签署股权转让协议，本公司受让乙方持有的超华电路板公司55.00%的股权，受让价为人民币165万元，超华国际受让乙方持有的超华电路板公司5.00%的股权，受让价为人民币15万元。2013年9月，本公司受让超华国际持有的超华电路板公司5.00%的股权，受让价为178,158.10元。2013年 10月，完成工商变更，本公司持有超华电路板公司100%股权。
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财务报表附注
*7广州三祥成立于2006年6月7日，注册资本2,500万港元，其中：中方股东广州市三祥贸易有限公司（以下简称“三祥贸易”）出资1,875万港元，占75.00%股权；外方股东三祥新太电子有限公司（以下简称“新太电子”）出资625万港元，占25.00%的股权。
2011年5月26日，本公司与三祥贸易签署《股权转让协议》，受让其持有的广州三祥55.00%的股权，同时三祥贸易将其剩余20.00%股权转让给广州市合展企业管理有限公司（以下简称“广州合展”）。股权转让完成后，本公司、新太电子、广州合展分别持有广州三祥55.00%、25.00%、20.00%的股权。该股权转让事项已经获得广州市花都区经济贸易局的批准，并于2011年6月23日办理了工商变更登记。2013年5月4日，本公司与广州合展签署《股权转让协议》受让广州三祥20%的股权，受让价人民币2000万元。收购完成后，广州三祥增资至6000万港币，增资完成后，由本公司持75%，新太电子持25%。
*8梅州泰华电路板公司成立于2007年6月22日，注册资本1,000万元，其中：陈奇华出资500万元，占50.00%股权；蓝镜华出资300万元，占30.00%的股权；聂雪峰出资200万元，占20%的股权。
2012年3月8日，本公司之子公司广州三祥与陈奇华、蓝镜华、聂雪峰签署《股权转让协议》，受让其持有的梅州泰华100%的股权。2012年8月，广州三祥对其增资2,000万元，增资后，梅州泰华注册资本变更为3,000万元。
2013年6月7日，本公司与子公司广州三祥签订《股权转让协议》，本公司受让广州三祥持有的梅州泰华100%的股权。
*9惠州合正电子科技有限公司(以下简称“惠州合正”)成立于1998年11月9日，经多次增资，公司注册资本变更为21,400万港币，出资人为亿大实业有限公司(以下简称“亿大实业”)。2013年3月27日，本公司之子公司超华香港公司与亿大实业有限公司签署《股权转让协议》，受让其持有的惠州合正100%的股权。本次合并为非同一控制下的企业合并。受让股权后，超华香港公司对惠州合正增资8,600万港币，注册资本变更为30,000万港币。
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(二) 合并范围发生变更的说明
上年相比本年新增合并单位1家，原因为：本年非同一控制企业合并惠州合正。
(三) 本年新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本期净利润
惠州合正 230,921,945.91 -10,898,830.31(四) 本年发生的非同一控制下企业合并
1、本年发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司全资子公司超华香港以 2013年 5月 15日为购买日，支付现金人民币 137,595,836.10元作为合并成本（转让定价基准日股权转让价款 158,650,000.00元，减去转让定价基准日至股权交割确认书签署日期间由原股东承担亏损21,054,163.90元，净额137,595,836.10元）购买了惠州合正100%的权益。
购买日的确定依据：工商变更日：2013年5月15日。由于通常报表结账日为月末，公司以2013年5月31日作为合并日。
惠州合正系于1998年11月9日在广东省惠州市成立的公司，总部位于惠州市惠阳区，主要从事生产销售覆铜板、电路板等。在被合并之前，惠州合正的控股股东为亿大实业。
被合并方 营业外收入金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币137,595,836.10元，在合并中取得惠州合正100%权益，惠州合正可辨认净资惠州合正
35,424,940.12 产在合并日的公允价值为人民币173,020,776.22元，两者的差额人民币 35,424,940.12元确认为营业外收入
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
合并日
项目
账面价值 公允价值
流动资产 181,577,671.28 187,854,935.57非流动资产 147,582,072.50 186,399,978.35
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流动负债 201,234,137.70 201,234,137.70非流动负债
所有者权益 127,925,606.08 173,020,776.22自合并日至本期期末的自合并日至本期期末的自合并日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
惠州合正 247,451,248.40 -10,898,830.31 77,880,119.64
合并对价公允价值的确定方法：
本公司聘请银信资产评估有限公司对惠州合正合并日的可辨认净资产的公允价值进行了评估，合并日各项可辨认的资产、负债的公允价值根据银信资产评估有限公司出具的银信财报字[2014]沪第022号评估确定。
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 年末（本年）汇率 年初（上年）汇率
资产负债表 1元人民币=0.7862港币 1元人民币=0.8109港币利润表 1元人民币=0.7985港币 1元人民币=0.8108港币现金流量表 1元人民币=0.7985港币 1元人民币=0.8108港币五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项目
原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币现金
人民币 578,786.73 1.0000 578,786.73 418,656.33 1.0000 418,656.33小计 578,786.73 418,656.33银行存款
人民币 318,157,916.60 1.0000 318,157,916.60 519,884,183.40 1.0000 519,884,183.40港币 5,166,913.30 0.7862 4,062,934.19 9,365,993.68 0.8109 7,594,415.90美元 4,482,240.89 6.0969 27,325,335.16 1,690,021.01 6.2855 10,622,627.07小计 349,546,185.95 538,101,226.37
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财务报表附注
其他货币资金
人民币 29,483,412.40 1.0000 29,483,412.40 7,566,382.23 1.0000 7,566,382.23美元 18,665.96 6.0969 113,804.49
小计 29,597,216.89 7,566,382.23合计 379,722,189.57 546,086,264.93其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 29,483,412.40 7,566,382.23信用证保证金 113,804.49
3个月以上的定期存款 112,000,000.00 390,000,000.00合计 141,597,216.89 397,566,382.23截至 2013年 12月 31日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 28,386,609.93元。
截至2013年12月31日，其他货币资金中18,665.96美元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
19,447,097.54 20,414,085.91银行承兑汇票
200,000.00
商业承兑汇票
19,647,097.54 20,414,085.91合计
2、年末无已质押的应收票据。
3、年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
4、年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中兴通讯股份有限公司 2013-8-14 2014-1-24 3,304,143.22商业承兑汇票
深圳东志器材有限公司 2013-7-30 2014-1-30 2,876,574.53银行承兑汇票
恩达电路（深圳）有限公司 2013-12-17 2014-3-11 2,522,924.83银行承兑汇票
恩达电路（深圳）有限公司 2013-10-31 2014-1-31 1,810,540.03银行承兑汇票
东莞市新美电家电销售有限公司 2013-8-29 2014-2-28 1,800,000.00银行承兑汇票
东莞市新美电家电销售有限公司 2013-8-29 2014-2-28 1,800,000.00银行承兑汇票
合计 14,114,182.61
5、年末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
占总 占总 坏账准账龄
坏账准备
账面余额 额比 坏账准备 账面余额 额比坏账准备备比例比例(%)
例(%) 例(%) (%)1年以内（含1年） 455,773,513.88 86.76 22,762,400.69 4.99 2 81,816,113.35 91.51 14,090,805.66 5.001至2年（含2年） 45,655,045.32 8.69 9,123,024.67 19.98 23,667,342.36 7.69 4,733,468.47 20.002至3年（含3年） 17,303,270.60 3.30 7,454,162.40 43.08 1,277,688.09 0.41 638,844.05 50.003年以上 6,575,523.59 1.25 6,575,523.59 100.00 1,196,849.54 0.39 1,196,849.54 100.00合计 525,307,353.39 1 00.00 45,915,111.35 8.74 3 07,957,993.34 100.00 20,659,967.72 6.712、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 6,563,378.56 1.25 3,586,882.75 54.65
应收账款
按组合计提的应收
账款
账龄分析法 517,294,964.37 98.47 40,879,218.14 7.90 3 07,957,993.34 100.00 20,659,967.72 6.71组合小计 517,294,964.37 98.47 40,879,218.14 7.90 3 07,957,993.34 100.00 20,659,967.72 6.71
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年末余额 年初余额
种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,449,010.46 0.28 1,449,010.46 100.00
备的应收账款
合计 525,307,353.39 100.00 45,915,111.35 8.74 3 07,957,993.34 100.00 20,659,967.72 6.71应收账款种类的说明：
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
预计可全部收佛山正杰电器有限公司 2,976,495.81
回
胜宏科技(惠州)有限公司 3,586,882.75 3,586,882.75 100.00预计难以收回合计 6,563,378.56 3,586,882.75 54.65
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内
455,248,013.88 88.01 22,762,400.69 281,816,113.35 91.51 14,090,805.66（含1年）
1至 2年
45,594,963.32 8.81 9,118,992.67 23,667,342.36 7.69 4,733,468.47（含2年）
2至 3年
14,908,324.79 2.88 7,454,162.40 1,277,688.09 0.41 638,844.05（含3年）
3年以上 1,543,662.38 0.30 1,543,662.38 1,196,849.54 0.39 1,196,849.54 517,294,964.37 100.00 40,879,218.14 307,957,993.34 100.00 20,659,967.72合计
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
惠阳市钜展电子有限公司 89,891.04 89,891.04 100.00 预计难以收回梅州宝得电子有限公司 829,083.33 829,083.33 100.00 预计难以收回
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星华科技（惠州）有限公 100.00 预计难以收回 4,032.00 4,032.00
司
源基电子科技有限公司 526,004.09 526,004.09 100.00 预计难以收回合计 1,449,010.46 1,449,010.46 100.00
3、本年无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回的应收账款。
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
司关系 的比例(%)
第一名 第三方 45,940,206.002年以内 8.75第二名 第三方 15,795,124.551-2年 3.01第三名 第三方 13,731,464.801年以内 2.61第四名 第三方 12,272,836.721年以内 2.34第五名 第三方 11,718,506.832年以内 2.23合计 99,458,138.90 18.937、年末无应收关联方账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 35,269,915.89 94.13 66,496,312.44 99.831至2年（含2年） 2,124,111.11 5.67 110,000.00 0.172至3年（含3年） 74,250.00 0.20
合计 37,468,277.00 100.00 66,606,312.44 100.002、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 未结算原因
关系
广东建滔积层板销售有限
材料未到，尚未结第三方 17,965,104.901年以内
公司 算
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材料未到，尚未结东莞市东建浆纸有限公司 第三方 8,320,548.331年以内
算
材料未到，尚未结忠信积层板有限公司 第三方 2,996,108.181年以内
算
材料未到，尚未结广州新理想浆纸有限公司 第三方 2,298,562.001年以内
算
材料未到，尚未结惠州忠信化工有限公司 第三方 1,587,142.591年以内
算
合计 33,167,466.00
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 应收利息
1、应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息
5,978,699.75 9,014,616.38
合计 5,978,699.75 9,014,616.38
2、年末无逾期利息。
3、年末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄
占总额
坏账准
占总额 坏账准备金额 坏账准备备比例 金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%)(%)
1年以内（含1年） 7,745,148.12 97.83 387,257.41 5.00 234,056.35 94.36 11,702.82 5.001至2年（含2年） 110,344.00 1.39 22,068.80 20.00 14,000.00 5.64 2,800.00 20.002至3年（含3年） 55,495.01 0.70 27,747.51 50.00
3年以上 6,300.00 0.08 6,300.00 100.00
合计 7,917,287.13 100.00 443,373.72 5.60 248,056.35 100.00 14,502.82 5.852、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
种类 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
财务报表附注第38页
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财务报表附注
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提的其他应收款
账龄分析法 7,917,287.13 100.00 4 43,373.72 5.60 2 48,056.35 100.00 14,502.82 5.85组合小计 7,917,287.13 100.00 4 43,373.72 5.60 2 48,056.35 100.00 14,502.82 5.85单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 7,917,287.13 100.00 4 43,373.72 5.60 2 48,056.35 100.00 14,502.82 5.85其他应收款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 7,745,148.12 97.83 387,257.41 234,056.35 94.36 11,702.821-2年(含2年) 110,344.00 1.39 22,068.80 14,000.00 5.64 2,800.002至3年（含3年） 55,495.01 0.70 27,747.51
3年以上 6,300.00 0.08 6,300.00
合计 7,917,287.13 100.00 443,373.72 248,056.35 100.00 14,502.82年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本年无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公 收款总额
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
司关系 的比例
(%)
春焱电子科技（苏州）有
第三方 5,351,765.231年以内 67.60往来款
限公司
苏州华盛新科机电有限公 固定资产清理
第三方 1,500,000.001年以内 18.95
司 款
广州供电局有限公司 第三方 179,831.291年以内 2.27押金
严宗均 第三方 162,968.511年以内 2.06押金
梅县城市综合管理局 第三方 100,000.001年以内 1.26保证金
合计 7,294,565.03 92.13
财务报表附注第39页
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7、年末无应收关联方账款。
(七) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 159,271,223.19 2,083,724.64 157,187,498.55 110,519,484.64 110,519,484.64半成品 68,453,607.89 3,552,459.16 64,901,148.73 81,869,325.56 1,963,174.30 79,906,151.26在产品 45,803,794.01 45,803,794.01 9,557,451.10 9,557,451.10产成品 101,567,396.57 12,405,261.95 89,162,134.62 37,522,983.21 758,104.67 36,764,878.54发出商品 90,986,240.89 1,708,328.97 89,277,911.92 39,113,757.93 964,828.70 38,148,929.23合计 466,082,262.55 19,749,774.72 446,332,487.83 278,583,002.44 3,686,107.67 274,896,894.77其中：
年末数中无用于担保的存货。
年末数中无所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年其他增加 本年计提额 年末余额转回 转销
原材料 6,040,861.21 3,957,136.57 2,083,724.64半成品 1,963,174.30 2,598,873.20 1,009,588.34 3,552,459.16在产品 8,968,023.60 8,968,023.60
产成品 758,104.67 25,852,603.44 138,262.15 14,343,708.31 12,405,261.95发出商品 964,828.70 1,708,328.97 964,828.70 1,708,328.97合计 3,686,107.67 40,861,488.25 4,445,464.32 29,243,285.52 19,749,774.72本年其他增加系本年收购惠州合正所致。
3、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
未认证待抵扣进项税 21,250,637.03 3,350,744.23预缴税金 3,686,479.55
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合计 24,937,116.58 3,350,744.23(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、账面原值合计： 652,962,600.78 612,656,770.35 70,767,375.38 1,194,851,995.75其中：房屋及建筑物 196,292,587.99 126,473,817.83 564,605.36 322,201,800.46机器设备 431,426,479.48 463,728,346.23 66,133,107.31 829,021,718.40运输设备 7,263,135.47 1,324,340.11 1,301,765.00 7,285,710.58其他设备 17,980,397.84 21,130,266.18 2,767,897.71 36,342,766.31本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 197,504,205.08 383,454,145.95 71,862,737.81 66,016,232.19 586,804,856.65其中：房屋及建筑物 22,721,118.56 69,641,326.39 9,472,728.18 80,729.32 101,754,443.81机器设备 164,997,738.18 302,892,249.71 57,466,129.53 62,219,015.78 463,137,101.64运输设备 1,594,394.94 243,024.15 1,021,795.09 1,231,951.00 1,627,263.18其他设备 8,190,953.40 10,677,545.70 3,902,085.01 2,484,536.09 20,286,048.02三、固定资产账面净值合计 455,458,395.70 608,047,139.10其中：房屋及建筑物 173,571,469.43 220,447,356.65机器设备 266,428,741.30 365,884,616.76运输设备 5,668,740.53 5,658,447.40其他设备 9,789,444.44 16,056,718.29四、减值准备合计 210,548.16 4,498,523.59 4,709,071.75其中：房屋及建筑物 228,686.57 228,686.57机器设备 210,548.16 4,167,840.42 4,378,388.58运输设备 -其他设备 101,996.60 101,996.60五、固定资产账面价值合计 455,247,847.54 603,338,067.35其中：房屋及建筑物 173,571,469.43 220,218,670.08机器设备 266,218,193.14 361,506,228.18运输设备 5,668,740.53 5,658,447.40其他设备 9,789,444.44 15,954,721.69
财务报表附注第41页
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本年因非同一控制企业合并惠州合正，固定资产原值新增543,534,903.67元，累计折旧新增383,454,145.95元，固定资产减值准备新增4,498,523.59元。
本年折旧额71,862,737.81元。
本年由在建工程转入固定资产原价为55,215,945.53元。
年末用于抵押的固定资产账面价值为51,355,347.20元，详见附注十。
2、年末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,083,458.00 365,827.82 228,686.57 488,943.61
机器设备 40,386,328.76 28,219,969.69 4,014,624.90 8,151,734.17
其他设备 1,199,388.35 955,742.78 92,811.83 150,833.74
合计 42,669,175.11 29,541,540.29 4,336,123.30 8,791,511.52
3、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 11,018,839.94 2,573,354.05 8,445,485.89合计 11,018,839.94 2,573,354.05 8,445,485.894、年末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、年末无持有待售的固定资产。
6、年末无未办妥产权证书的固定资产。
7、本年无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值覆铜板工程 18,324,762.38 18,324,762.38
线路板工程 7,776,000.00 7,776,000.00年产8000T特种电子铜
47,981,586.15 47,981,586.15 45,839,852.11 45,839,852.11箔项目
多层板工程 2,415,384.67 2,415,384.67
财务报表附注第42页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值电子基材工程技术研
29,894,122.51 29,894,122.51 863,568.31 863,568.31发中心项目
其他 6,094,330.59 2,681,390.38 3,412,940.21 3,973,407.34 3,973,407.34合计 102,294,801.63 2,681,390.38 99,613,411.25 60,868,212.43 60,868,212.43
财务报表附注第43页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程项目名 预算数 其他 利息资本化其中：本期利本期利息资
年初余额 本年增加 转入固定资产 占预算比工程进度(%) 资金来源 年末余额称 （万元） 减少 累计金额 息资本化金额本化率(%)
例
覆铜板、铜箔
5000 18,324,762.38 30.54 50.00 募集资金 18,324,762.38技改工程
7,776,0
线路板工程 758 7,776,000.00 100.00 100.00 自有资金
00.00
年产8000T
特种电子铜 13,813 45,839,852.11 5,540,269.04 3,398,535.00 29.84 35.00 募集资金 47,981,586.15箔项目
多层板工程 890 2,415,384.67 501,538.50 2,916,923.17 100.00 100.00 自有资金
电子基材工
程技术研发 8,000 863,568.31 29,030,554.20 37.37 35.00 募集资金 29,894,122.51中心项目
数控钻孔机
3,800 48,411.34 38,028,838.87 38,077,250.21 100.00 100.00 自有资金
项目
合计 56,943,216.43 91,425,962.99 52,168,708.38 96,200,471.04年末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第44页
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3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
覆铜板、铜箔技改工程 50.00%
年产8000T特种电子铜箔项目 35.00%
电子基材工程技术研发中心项目 35.00%
(十一)固定资产清理
项目 年末余额 年初余额 转入清理的原因
机器设备 281,682.83 待处理固定资产合计 281,682.83
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、原价合计 107,985,176.97 39,494,301.02 147,479,477.99土地使用权 105,131,660.60 38,139,822.65 143,271,483.25采矿权 1,880,556.67 267,807.79 2,148,364.46软件 972,959.70 12,478.63 985,438.33UL认证 1,074,191.95 1,074,191.95二、累计摊销额合计 2,598,256.36 4,342,889.39 6,941,145.75土地使用权 2,219,512.71 3,785,268.11 6,004,780.82采矿权 103,621.34 202,417.64 306,038.98软件 275,122.31 176,171.64 451,293.95UL认证 179,032.00 179,032.00三、无形资产减值准备合计
土地使用权
采矿权
软件
UL认证
四、无形资产账面价值合计 105,386,920.61 140,538,332.24土地使用权 102,912,147.89 137,266,702.43采矿权 1,776,935.33 1,842,325.48软件 697,837.39 534,144.38UL认证 895,159.95因非同一控制企业合并惠州合正，本年新增无形资产原值 32,236,211.96元，新增累计摊销1,447,529.61元。
无形资产本年摊销额2,895,359.78元。
年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为50,769,011.36元，详见附注十。
2、本年无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
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(十三)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形 本年增 本年减
年初余额 年末余额 年末减值准备成商誉的事项 加 少
出资、收购股权形成的
商誉
其中：绝缘材料公司 814,241.72 814,241.72
超华电路板公司 200,656.91 200,656.91
广州三祥 18,513,832.77 18,513,832.77
梅州泰华 15,299,624.45 15,299,624.45
合计 34,828,355.85 34,828,355.85
本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减值。
(十四)长期待摊费用
其他减 其他减少的原项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少 因厂房装修
2,247,133.18 1,290,000.00 912,523.45 2,624,609.73
支出
其他 1,086,593.42 530,037.00 417,698.75 1,198,931.67
3,333,726.60 1,820,037.00 1,330,222.20 3,823,541.40
合计
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,820,742.16 4,239,256.36内部销售未实现利润 226,033.05 223,859.58可抵扣亏损 6,194,025.10 2,242,771.21应付利息 123,253.75 100,045.35合计 12,364,054.06 6,805,932.50递延所得税负债：
896,804.96 1,352,192.46应收利息
896,804.96 1,352,192.46合计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
财务报表附注第46页
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财务报表附注
33,569,995.84
资产减值准备
可抵扣亏损 259,994,798.44
合计 293,564,794.28
由于子公司惠州合正未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 年末余额 年初余额 备注
2014年 66,865,568.92
2015年
2016年 33,867,827.93
2017年 90,210,861.19
2018年
69,050,540.40
合计
259,994,798.44
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
应收利息 5,978,699.75合计 5,978,699.75可抵扣差异项目
资产减值准备 39,928,726.08内部销售未实现利润 1,506,887.00可抵扣亏损 24,776,100.40应付利息 821,691.65合计 67,033,405.13(十六)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
融资租赁保证金 574,800.00 1,241,700.00预付土地款 3,500,000.00
合计 4,074,800.00 1,241,700.00
财务报表附注第47页
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财务报表附注
(十七)资产减值准备
本年减少
本年增加
项目 年初余额 年末余额本年其他增 转回 转销
本年计提
加
坏账准备 20,674,470.54 8,368,660.87 17,578,103.66 262,750.00 46,358,485.07固定资产减值准备 210,548.16 4,498,523.59 4,709,071.75在建工程减值准备 2,681,390.38 2,681,390.38存货跌价准备 3,686,107.67 40,861,488.25 4,445,464.32 29,243,285.52 19,749,774.72合计 24,571,126.37 56,410,063.09 22,023,567.98 262,750.00 29,243,285.52 73,498,721.92资产减值明细情况的说明：本年其他增加是非同一控制下企业合并惠州合正产生。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
借款条件 年末余额 年初余额 备注
抵押借款 95,000,000.00 *1保证借款 481,700,000.00 367,243,099.34 *2信托借款 40,000,000.00
合计 576,700,000.00 407,243,099.34
短期借款分类的说明：
*1 2013年 3月 8日，本公司与中国银行梅州分行签订了编号为GDK475230120130026的50,000,000.00元《流动资金借款合同》，期限为一年；
同日，与中国银行梅州分行签订了编号为 GDK475230120120094的 30,000,000.00元《流动资金借款合同》，期限为一年；2013年 5月 10日，与中国银行梅州分行签订了编号为GDK475230120130051的10,000,000.00元《流动资金借款合同》，期限为一年；以上借款由梁俊丰、梁健锋提供连带责任，以编号梅府国用（2009）第3478号土地使用权提供抵押。
*22013年2月本公司与交通银行深圳天安支行签订了《综合授信合同》，授信期限自 2013年 2月 4日至 2014年 1月 4日止。2013年 1月 25日借款3,000,000.00元、2013年3月7日借款6,200,000.00元、2013年4月16日借款5,000,000.00元、2013年5月8日借款8,500,000.00元、2013年5月16日借款34,000,000.00元、2013年7月5日借款10,000,000.00元，以上借款期限均为1年，由梁俊丰、梁健锋提供保证。
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2013年8月6日本公司与交通银行深圳天安支行签订了《综合授信合同》，授信期限自 2013年 8月 6日至 2014年 8月 6日止，2013年 9月 6日借款30,000,000.00元、2013年10月9日借款20,000,000.00元、2013年11月1日借款50,000,000.00元、2013年12月2日借款40,000,000.00元，以上借款期限均为1年，由梁俊丰、梁健锋提供保证。
2013年 8月 6日，本公司与交通银行梅州市分行编号为交银粤（委债协）字第011号的《委托债权投资协议》，委托债权投资金额为人民币100,000,000.00元，期限为一年，本合同由梁俊丰、梁健锋提供连带责任保证。
2013年 10月 24日，本公司与交通银行梅州市分行编号为交银粤（委债协）字第 054号的《委托债权投资协议》，委托债权投资金额为人民币20,000,000.00元，期限为9个月，本合同由梁俊丰、梁健锋提供连带责任保证。
2012年9月27日，本公司与广州银行签订了编号为广银深圳 2012年借字第035号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币40,000,000.00元用于日常资金周转，借款期限为一年，2013年5月10日提取借款35,000,000.00元，本合同由梁俊丰、梁健锋提供连带责任保证。
2013年3月29日，本公司之孙公司惠州合正与中国农业银行惠州大亚湾支行签订了合同编号为44010120130003414《流动资金借款合同》，金额为 500万元,2013年3月29日收到借款500万元，借款期限为2013.3.29-2014.3.28，利率为6.6%。公司以其房屋,土地产权设置抵押,同时广东超华科技股份有限公司，自然人叶云照、马淑贞以及昆山合正电子科技有限公司提供担保。
2013年 5月 23日，本公司之子公司广州三祥向交通银行广州花都支行借入50,000,000.00元（合同编号：粤交银花2013年最借字003号），用于企业经营周转，借款期限自2013年5月23日至2014年5月23日，由本公司提供保证（保证合同编号：粤交银花2013年最保字006号）。
2013年 8月 12日本公司之子公司广州三祥向中信银行广州花都支行借入 20,000,000.00元（合同编号：（2013）穗花银贷字第 145号），用于企业流动资金经营周转，借款期限自 2013年8月13日至2014年8月 13日，本笔贷款占用编号为（2013）穗花银信字第056号综合授信合同的项下额度。
2013年 8月 12日，本公司之子公司广州三祥向中信银行广州花都支行借入 30,000,000.00元（合同编号：（2013）穗花银贷字第 146号），用于企业流动资金经营周转，借款期限自 2013年8月14日至2014年8月 14日，本笔贷款占用编号为（2013）穗花银信字第056号综合授信合同的项下额度。
2013年 9月 16日，本公司之子公司广州三祥向中信银行广州花都支行借入
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20,000,000.00元（合同编号：（2013）穗花银贷字第 182号），用于企业流动资金经营周转，借款期限自 2013年9月16日至2014年3月 16日，本笔贷款由本公司提供保证（保证合同编号：（2013）穗花银信最保字第129号）。
2、年末本公司无已到期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 93,191,643.80 30,799,522.45
商业承兑汇票 196,000.00 2,414,708.76
合计 93,387,643.80 33,214,231.21
(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 261,069,775.46 169,764,034.401至2年(含2年) 27,810,170.36 15,315,075.962至3年(含3年) 4,164,428.17 2,510,433.873年以上 2,140,911.12 874,977.31合计 295,185,285.11 188,464,521.542、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无欠关联方款项。
(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 8,951,068.38 4,210,419.801至2年(含2年) 425,885.96 2,990,519.162至3年(含3年) 150,321.25 1,034,479.583年以上 349.38 400,432.29合计 9,527,624.97 8,635,850.832、年末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无预收关联方款项。
(二十二)应付职工薪酬
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额（1）工资、奖金、津
6,814,998.31 122,960,281.47 120,772,585.42 9,002,694.36贴和补贴
（2）职工福利费 2,868,959.49 2,255,959.49 613,000.00（3）社会保险费 -76,254.95 10,909,770.53 10,778,745.51 54,770.07（4）住房公积金 -2,684.00 234,817.00 236,864.40 -4,731.40（5）辞退福利
（6）工会经费和职工
1,529,238.37 969,550.04 1,325,064.04 1,173,724.37教育经费
合计 8,265,297.73 137,943,378.53 135,369,218.86 10,839,457.40年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本年无非货币性福利，无因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资当月计提，次月发放。
(二十三)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -8,698,685.02 -13,847,797.88
城市维护建设税 144,722.29 119,966.48
教育费附加及地方教育费附加 116,400.07 90,185.08
企业所得税 2,956,150.88 2,186,931.97
个人所得税 137,493.24 -292.58
堤围费 36,830.55 45,847.18
房产税 200,934.00
其他 413,182.17 12,339.70
合计 -4,692,971.82 -11,392,820.05
(二十四)应付利息
项目 年末余额 年初余额
830,858.32 666,968.98银行借款应付利息
830,858.32 666,968.98合计
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 19,445,245.12 2,529,053.991至2年（含2年） 783,253.16 3,758,395.242至3年（含3年） 2,562,153.62 6,382.773年以上 51,188.97
合计 22,841,840.87 6,293,832.00
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2、年末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 年末余额 年初余额
50,000.00梁俊丰、梁键锋
50,000.00合计
3、年末数中欠关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
50,000.00梁俊丰、梁键锋
50,000.00合计
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 年末余额 未偿还原因
备注
蓝镜华 2,562,153.62 往来款
5、金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 性质或内容 备 注
报表日后已支付
亿大实业 11,022,303.58股权转让款
5,715,908.55元
供电局 3,914,850.45预提电费
蓝镜华 2,562,153.62往来款
预提运费 2,474,573.46预提费用
吴茂强 1,180,000.00往来款
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 年末余额 年初余额
20,000,000.00
一年内到期的长期借款
1,194,094.42 3,050,829.82一年内到期的长期应付款
21,194,094.42 3,050,829.82合计
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
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合计 20,000,000.00
年末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
年末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行梅州分行 2010/3/15 2014/3/14 RMB 5.76 10,000,000.00
中国工商银行梅县支行 2013/4/12 2014/11/6 RMB 6.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00
（3）本年无一年内到期的长期借款中的逾期借款。
资产负债表日后已偿还10,000,000.00元。
3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件
远东国际租赁有限公司 2012.9-2015.7 545,299.15 6.15 16,856.48 184,761.52保证
远东国际租赁有限公司 6.15 91,060.23 1,009,332.90
2012.8-2015.10 2,987,348.15 保证
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(二十七)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 19,867,085.00 39,867,085.00保证借款 35,600,000.00 17,600,000.00合计 55,467,085.00 57,467,085.00长期借款分类的说明：
2010年3月，本公司与中国银行梅州分行签订了编号为GDK475230120100024号的《固定资产借款合同》，借款期限为60个月。截至2013年12月31日，累计借款 19,867,085.00元。本合同下的长期借款由本公司以编号梅府国用（2009）第3478号土地使用权提供抵押。
2012年10月30日，本公司与中国工商银行股份有限公司梅县支行签订了编号为工行梅县支行2012年梅县字第00127号的10,000,000.00元《流动资金借款合同》，借款期限为 36个月。本合同下的长期借款由保证人梁俊丰、梁健锋提供最高额担保。
2012年11月9日，本公司与中国工商银行股份有限公司梅县支行签订了编号为工行梅县支行 2012年梅县字第 00135号的《流动资金借款合同》，借款期限为36个月，自实际提款日起算。2013年4月12日借款20,000,000.00元，本合同下的长期借款由保证人梁俊丰、梁健锋提供最高额担保。
2012年 3月，本公司之子公司广州三祥与建设银行广州花都支行签订了编号为2012年花公工贷字第002号的借款合同，借款期限为36个月。截至 2013年12月31日累计借款5,600,000.00元。本合同下的长期借款由本公司提供担保。
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2、金额前五名的长期借款
年末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行梅州分行 2010-3-15 2015-3-15 RMB 5.76 19,867,085.00 39,867,085.00中国工商银行梅县支行 2012-10-26 2015-10-26 RMB 6.15 10,000,000.00 10,000,000.00中国工商银行梅县支行 2013-4-12 2015-11-6 RMB 6.00 20,000,000.00
建设银行广州花都支行 2012-3-7 2015-3-7 RMB 基准利率上浮15% 5,600,000.00 7,600,000.00 55,467,085.00 57,467,085.00合计
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(二十八)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 697,094.08 1,950,139.83合计 697,094.08 1,950,139.831、金额前五名长期应付款情况：
利率 借款条单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额
(%) 件
远东国际租
赁有限公司 2012.9-2015.7 545,299.15 6.15 16,856.48 115,577.03 保证
（第三期）
远东国际租
2012.8-2015.10 2,987,348.15 6.15 91,060.23 581,517.05 保证
赁有限公司
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
年末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
697,094.08 1,950,139.83远东国际租赁有限公司
年末无由独立第三方为公司融资租赁提供担保。
3、长期应付款的说明：
（1）截至2013年12月31日，本公司未确认融资费用的余额为人民币14,609.87元。
（2）年末无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
(二十九)其他非流动负债
与资产本年计入营
本年新增 其他 相关/负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
补助金额 变动 与收益额
相关1、梅州市雁洋镇财管所 与资产 150,000.00 150,000.00
基本建设拨款 相关
2、梅州市财政局排污工 与资产 105,362.11 18,870.83 86,491.28
程拨款 相关
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3、覆铜板生产线技改项
与资产目&铜特色产来基地服 470,000.00 400,000.00 72,105.26 797,894.74
相关
务平台开发
4、8μm超薄铜箔产业化 与资产 12,000,000.00 12,000,000.00
技术开发 相关
5、电子基材工程技术研 与资产 220,000.00 220,000.00
发 相关
6、环保布基(复合基)覆 与资产 800,000.00 800,000.00
铜板研发 相关
7、环保覆铜板特种绝缘 与资产 100,000.00 100,000.00 200,000.00
纸研发 相关
13,845,362.11 500,000.00 90,976.09 14,254,386.02
合计
1、本公司之子公司绝缘材料公司以前年度收到梅州市财政局转入的基本建设拨款15万元，项目尚未开始，递延收益余额为15万元。
2、本公司以前年度收到梅州市财政局排污工程拨款共计 60万元。本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益的金额为18,870.83元，递延收益余额为86,491.28元。
3、本公司以前年度收到覆铜板生产线技改项目和铜特色产来基地服务平台开发款共计30万元。根据粤经信技改[2011]860号，公司分别于2012年11月和2013年12月收到广东省财政厅、广东省经济和信息化委员会下达2011年省财政挖潜改造重点技术改造项目计划资金 40万元。本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益 72,105.26元，递延收益余额为797,894.74元。
4、根据广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅于 2011年 11月 24日下发的《关于下达第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目计划的通知》，本公司于2012年3月获得了第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目专项资金 1,200万元。该项专项资金将专用于公司“年产 8000吨高精度电子铜箔工程。
递延收益余额为1,200万元。由于该项目尚未实施，因此予以递延。
5、根据梅市财企字【2009】140号《关于下达2009年第三批省级科技产业技术研究与开发资金的通知》，本公司于2010年获得第三批省级科技产业技术研究与开发资金 20万元，用于广东省电子基材工程技术研究开发中心项目。根据梅市科函【2010】26号《关于下达2008-2009年梅州市技术创新专业镇、工程技术研究开发中心和农业科技创新中心专项资金的通知》，本公司于2010年获得梅州市科技专项资金2万元。递延收益余额为22万元。
6、根据粤财教【2009】223号《关于下达 2009年省部产学研合作引导项目经费
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（第二批）的通知》，本公司于2010年获得产学研合作引导项目经费80万元，用于环保布基（复合基）覆铜板技术开发及产业化。递延收益余额为80万元。
7、根据梅市财教【2011】62号，本公司2012年12月31日及2013年6月先后收到梅州市财政局、梅州市科学技术局下达 2011年省补产学研结合引导项目（第一批）资金10万元及（第二批）资金10万元，共计20万元。递延收益余额为20万元。
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(三十)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 7,000,000.00 1,400,000.00 -8,400,000.00 -7,000,000.00
(3).其他内资持股 178,863,080.00 35,772,616.00 -77,725,984.00 -41,953,368.00 136,909,712.00其中：
境内法人持股 41,940,000.00 8,388,000.00 -50,328,000.00 -41,940,000.00
境内自然人持股 136,923,080.00 27,384,616.00 -27,397,984.00 -13,368.00 136,909,712.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 185,863,080.00 37,172,616.00 -86,125,984.00 -48,953,368.00 136,909,712.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 143,988,480.00 28,797,696.00 86,125,984.00 114,923,680.00 258,912,160.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 143,988,480.00 28,797,696.00 86,125,984.00 114,923,680.00 258,912,160.00合计 329,851,560.00 65,970,312.00 65,970,312.00 395,821,872.001、股本变动详见附注一。
2、本次股本变动业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)以信会师报字【2013】第310341号验资报告验证。
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(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 588,446,702.52 65,970,312.00 522,476,390.52（2）收购少数股权 -2,575,664.54 -2,575,664.54合计 585,871,037.98 65,970,312.00 519,900,725.98经公司2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的股份为基数，每10股转增2股，共转增65,970,312.00股，本方案于2013年4月25日实施完华。
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
18,342,261.67 11,471.47 18,353,733.14
法定盈余公积
18,342,261.67 11,471.47 18,353,733.14
合计
本年按照母公司净利润的10%计提盈余公积。
(三十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年年末余额 189,702,630.54
加：年初数调整
本年年初余额 189,702,630.54
加：本年归属于母公司的净利润 46,079,587.57
减：提取法定盈余公积 11,471.47母公司净利润的10%
根据2012年股东会决议，每10股派应付普通股股利 6,597,031.20
发现金红利0.2元
转作股本的普通股股利
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
本年年末余额 229,173,715.44
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
财务报表附注第61页
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2013年度
财务报表附注
924,523,748.50 687,473,924.35主营业务收入
5,050,168.07 5,382,627.87其他业务收入
768,030,023.15 547,116,985.72主营业务成本
1,645,967.31 2,570,265.23其他业务成本
2、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
924,523,748.50 768,030,023.15 687,473,924.35 547,116,985.72工 业
924,523,748.50 768,030,023.15 687,473,924.35 547,116,985.72合计
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印制电路板 544,529,978.66 435,495,366.39 518,112,928.60 413,836,802.79覆铜箔板 296,882,500.62 254,137,688.16 169,096,210.44 133,053,138.31铜箔 55,614,584.92 54,464,301.77
半固化片 27,371,086.01 23,813,318.23
模具 101,000.00 95,272.45 260,939.16 225,037.58油墨 24,598.29 24,076.15 3,846.15 2,007.04 924,523,748.50 768,030,023.15 687,473,924.35 547,116,985.72合计
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
香港 36,707,907.10 27,993,737.31 54,980,933.59 42,047,171.72华东 75,024,576.91 65,501,663.21 48,251,280.46 40,765,612.19华南 598,656,752.42 499,771,829.35 472,905,790.17 376,981,196.57华北 6,623,665.27 5,504,627.41 1,184,360.26 1,067,146.89华中 46,465,120.84 43,763,666.00 3,398,359.26 2,824,716.22西南 27,982,845.16 23,343,623.33 30,405,908.57 25,704,367.74东北 674,878.75 571,291.16 5,146,882.91 3,891,597.73国外
132,388,002.05 101,579,585.38 71,200,409.13 53,835,176.66
财务报表附注第62页
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2013年度
财务报表附注
合计
924,523,748.50 768,030,023.15 687,473,924.35 547,116,985.725、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)
第一名 63,220,197.43 6.80第二名 56,724,048.26 6.10第三名 26,310,508.32 2.83第四名 25,379,536.27 2.73第五名 24,973,592.87 2.69 196,607,883.15 21.15合计
(三十五)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 892,079.58 880,101.85详见附注三
教育费附加 756,444.95 743,180.89详见附注三
堤围费及其他 192,083.30 233,148.75详见附注三
合计
1,840,607.83 1,856,431.49
(三十六)销售费用
项目 本年金额 上年金额
人力资源费用 7,007,540.61 7,209,390.16运输费及车辆使用费用 12,205,564.85 7,515,231.41租赁费用 396,707.25 487,603.20广告及市场推广费用 11,273,045.46 4,241,081.00差旅费等其他 2,121,475.51 1,198,093.07合计 33,004,333.68 20,651,398.84(三十七)管理费用
项目 本年金额 上年金额
人力资源费用 17,774,070.26 14,015,550.46资产折旧与摊销 13,261,932.38 5,096,245.64研发费用 343,897.50 387,609.74税费 2,863,783.19 2,263,234.97业务招待费和伙食费 2,952,572.07 2,835,104.41房屋租赁费用 388,090.73 1,044,187.84财产保险费用 624,128.72 627,307.83差旅费及车辆使用费 2,392,731.27 1,886,209.40其他办公费用 9,848,462.92 6,816,117.91
财务报表附注第63页
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财务报表附注
合计 50,449,669.04 34,971,568.20(三十八)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 41,839,753.35 26,964,284.28减：利息收入 12,360,484.74 10,396,700.36汇兑损益 2,229,839.27 167,759.59手续费 396,984.13 565,670.98其他 293,804.96 65,120.11合计 32,399,896.97 17,366,134.60(三十九)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 17,315,353.66 4,152,510.31存货跌价损失 4,445,464.32 3,686,107.67合计 21,760,817.98 7,838,617.98(四十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本年非经常性项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,250.14 177.33 4,250.14其中：处置固定资产利得 4,250.14 177.33 4,250.14罚款收入和违约金收入 206,295.85 206,295.85盘盈利得 1,027,761.90
政府补助 560,976.09 4,713,986.34 560,976.09合并对价小于被收购方可辨认
净资产在合并日的公允价值的 35,424,940.12 36,468,543.62差额*1
其他 810,794.24 380,670.52 810,794.24合计 37,007,256.44 6,122,596.09 38,050,859.94*1.系本年非同一控制企业合并惠州合正产生的合并对价小于被收购方可辨认净资产在合并日的公允价值的差额，详见本附注四、(四)
2、政府补助明细
财务报表附注第64页
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财务报表附注
与资产相取
具体性
关形 得 本年 上年
项目 质和内
式 时 金额 金额
/与容
收间
益相关1．收到的与资
产相关的政府
补助
梅州市财 2012
货币 与资产相政局排污工程 18,870.83 43,986.34
*1 年以
拨款 资金 关前
覆铜板生
产线技改项目 2012年
货币资 与资产相&铜特色产来 度、2013 72,105.26 30,000.00
*2
基地服务平台 金 年度 关开发
小计 90,976.09 73,986.34
2．收到的与收
益相关的政府
补助
加工贸易 货币资 与收益相 30,000.00
奖励资金 金
关
自主创新
货币资 与收益相和转型升级贴 980,000.00
金
息款 关
战略性新 货币资 与收益相 3,250,000.00
兴产业贴息 金
关
广州市花
都区财政局中 货币资
与收益相 350,000.00
小企事业补助 金
关
金
广州市花
货币资 与收益相都区财政局清 30,000.00
金
洁生产奖励金 关
两新产品 450,000.00
*3 货币资 2013年 与收益相
财务报表附注第65页
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财务报表附注
专项资金补助
金 关
促进外经
货币资 与收益相贸转型升级资 20,000.00
*4 2013年
金 金 关
小计 470,000.00 4,640,000.00
合计 560,976.09 4,713,986.34
*1、本公司以前年度收到梅州市财政局排污工程拨款共计60万元，本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益 18,870.83元，递延收益余额为86,491.28元。
*2、 根据粤经信技改[2011]860号，公司 2013年12月收到广东省财政厅、广东省经济和信息化委员会下达 2011年省财政挖潜改造重点技术改造项目计划资金 40万元。本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益72,105.26元，递延收益余额797,894.74元。
*3、根据梅州市财政局《关于拨付2012年下半年两新产品专项资金经费的通知》，本公司2013年获得财政局两新产品专项资金经费45万元。
*4、根据梅州市财政局《关于拨付 2012年促进外经贸转型升级资金的通知》，本公司2013年获得促进外经贸转型升级资金2万元。
(四十一)营业外支出
计入本年非经常性项目 本年金额 上年金额
损益的金额
1,391,551.99 423,282.34 1,391,551.99非流动资产处置损失合计
1,391,551.99 423,282.34 1,391,551.99其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠支出 2,500.00 2,000,000.00 2,500.00其他 568,040.09 152,608.28 568,040.09 1,962,092.08 2,575,890.62 1,962,092.08合计
(四十二)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
6,585,204.69 7,197,778.97
按税法及相关规定计算的当期所得税
-6,013,509.05 -1,394,760.42
递延所得税调整
571,695.64 5,803,018.55
合计
财务报表附注第66页
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(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 46,079,587.57 43,317,206.21 362,884,572.00本公司发行在外普通股的加权平均数 395,821,872.00
基本每股收益（元/股） 0.116 0.119普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额（注）
年初已发行普通股股数 395,821,872.00 316,772,352.00加：本期发行的普通股加权数 46,112,220.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 395,821,872.00 362,884,572.00注：上年金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 46,079,587.57 43,317,206.21 362,884,572.00本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 395,821,872.00
稀释每股收益（元/股） 0.116 0.119(四十四)其他综合收益
项目 本年金额 上年金额 -2,190,575.10 3,780.861.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
-2,190,575.10 3,780.86小计
-2,190,575.10 3,780.86合计
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(四十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 470,000.00银行存款利息 15,396,400.37其他 4,788,505.65 20,654,906.02合计
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
付现销售费用 25,592,506.90付现管理费用 13,966,859.92往来款及其他 11,023,316.51 50,582,683.33合计
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
3个月以上定期存款 330,000,000.00收回投资意向金 6,256,394.49与资产相关的政府补助 500,000.00 336,756,394.49合计
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
3个月以上定期存款 52,000,000.00 52,000,000.00合计
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
票据保证金 59,245,381.66 59,245,381.66合计
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
票据贴现息 672,877.12
财务报表附注第68页
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票据保证金 76,536,641.05非公开发行费用 880,000.00融资租赁租金 3,242,001.50合计 81,331,519.67(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
54,916,069.33 58,228,837.08净利润
21,760,817.98 7,838,617.98加：资产减值准备
71,862,737.81 40,191,498.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,895,359.78 1,152,104.29无形资产摊销
1,330,222.20 1,045,927.60长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,387,301.85 423,105.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
41,839,753.35 26,964,284.28财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-5,558,121.56 -2,746,952.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-455,387.50 1,352,192.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-140,383,158.78 -88,347,187.19存货的减少（增加以“－”号填列）
-118,621,702.72 -143,648,054.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
80,066,336.29 59,571,595.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-35,424,940.12 -73,986.34其 他
-24,384,712.09 -38,048,017.80经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
11,043,589.75融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
238,124,972.68 148,519,882.70现金的年末余额
148,519,882.70 79,107,580.77减：现金的年初余额
财务报表附注第69页
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项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
89,605,089.98 69,412,301.93现金及现金等价物净增加额
2、本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
137,595,836.10 7,197,179.531、取得子公司及其他营业单位的价格
105,150,130.00 2,266,707.302、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
7,668,478.43
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
97,481,651.57 4,930,472.233、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
187,854,935.57 36,693,698.14流动资产
186,399,978.35 38,897,686.42非流动资产
201,234,137.70 76,191,009.01流动负债
4,700,000.00非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 年末余额 年初余额
238,124,972.68 148,519,882.70一、现金
578,786.73 418,656.33其中：库存现金
财务报表附注第70页
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财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
237,546,185.95 148,101,226.37可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
238,124,972.68 148,519,882.70三、年末现金及现金等价物余额
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第71页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 控制本公司的关联方情况
（金额单位：万元）企业 法定 对本公司的持股 对本公司的表决 本公司最终 组织机构关联方名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表人 比例(%) 权比例(%) 控制方 代码本公司控股股
梁俊丰(自然人)*东，实际控制 17.73 17.73
人之一
本公司控股股
梁健锋(自然人) 东，实际控制 21.57 21.57
人之一
*梁俊丰为梁健锋之胞兄。
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元）持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码超华电路板公司 全资子公司 有限公司 梅县雁洋镇 梁小玲 工业 RMB300.00 100.00 100.00 61792239-8绝缘材料公司 全资子公司 有限公司 梅县雁洋镇 梁健锋 工业 RMB1,688.00 100.00 100.00 72476030-4 38919007-000超华香港公司 全资子公司 有限公司 香港 梁健锋 服务 USD1,000 100.00 100.00 -01-08-8富华矿业 全资子公司 有限公司 大埔县湖寮镇 梁灶盛 采矿业 RMB500.00 100.00 100.00 58144349-0广州三祥 控股子公司 有限公司 花都区花山镇 柏子建 工业 HKD6,000 75.00 75.00 78891502-9 58776122-000香港三祥 控股子公司 有限公司 香港 谢杰 服务 USD3 100.00 100.00 -07-11-8梅州泰华 全资子公司 有限公司 梅州市 梁健锋 工业 RMB3,000.00 100.00 100.00 66495426-1超华数控 全资子公司 有限公司 梅州市 梁小玲 工业 RMB1,000.00 100.00 100.00 05533042-9 HKD30,000 100.00 100.00 70819944-9惠州合正 全资子公司 有限公司 惠州市 梁健锋 工业
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
梁灶盛 董事
董事、副总经理、核心技术人员、
周佩君
股东
吴寿强 董事、副总裁
温带军 董事、核心技术人员、股东
温威京 独立董事
孔维民 独立董事
沈建平 独立董事
杨忠岩 监事会主席、核心技术人员
吴茂强 监事
张滨 职工监事
王旭东 财务总监、副总裁
范卓 董事会秘书、副总裁
梁俊丰之妹夫、核心技术人员、
王新胜
股东
钟伟平 核心技术人员
销售总监、香港三祥和关键管
谢杰
理人员
华军 副总裁
梁小玲 惠州合正副总经理
胡迪 副总裁
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联租赁情况
公司承租情况：
承租方租赁资产 租赁收益 本年确认的
出租方名称 租赁起始日租赁终止日
名称 种类 定价依据 租赁费用
梁健锋 本公司 办公场所 2013.1.1 2015.12.31 市场定价 518,078.40
3、关联担保情况
财务报表附注第73页
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财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕一、短期借款
梁俊丰、梁健锋 本公司 5,000,000.00 2013-4-16 2014-1-24 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 6,200,000.00 2013-3-7 2014-1-24 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 3,000,000.00 2013-1-25 2014-1-25 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 8,500,000.00 2013-5-8 2014-1-24 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 34,000,000.00 2013-5-16 2014-1-24 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 30,000,000.00 2013-9-6 2014-9-6 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 10,000,000.00 2013-7-5 2014-1-5 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 20,000,000.00 2013-10-9 2014-10-9 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 50,000,000.00 2013-11-1 2014-11-1 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 40,000,000.00 2013-12-02 2014-12-02 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 100,000,000.00 2013-8-6 2014-8-5 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 20,000,000.00 2013-10-19 2014-7-18 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 35,000,000.00 2013-5-10 2014-5-10 否
本公司 惠州合正 90,000,000.00 2013-7-10 2016-7-9 否
本公司 广州三祥 20,000,000.00 2013-8-13 2014-8-13 否
本公司 广州三祥 30,000,000.00 2013-8-14 2014-8-14 否
本公司 广州三祥 50,000,000.00 2013-5-23 2014-5-23 否
本公司 广州三祥 20,000,000.00 2013-9-16 2014-3-16 否
二、长期借款
梁俊丰、梁健锋 本公司 10,000,000.00 2012-10-26 2015-10-26 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 20,000,000.00 2013-4-12 2015-11-6 否
梁俊丰、梁健锋 本公司 10,000,000.00 2013-4-12 2014-11-6 否
本公司 广州三祥 7,600,000.00 2012-3-7 2015-3-7 否
三、开立银行承兑汇票
广州三祥 本公司 100,000,000.00 2013-7-9 否
本公司 惠州合正 50,000,000.00 2013-11-22 2014-11-21 否
本公司 惠州合正 50,000,000.00 2013-12-26 否
4、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 梁俊丰、梁键锋 50,000.00吴茂强 1,180,000.00
5、其他关联交易
关键管理人员薪酬
财务报表附注第74页
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财务报表附注
（单位：人民币万元）项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 411.26 362.24七、 或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）本公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为 3年，年租金518,078.40元，从2013年1月1日至2015年12月31日。
（2）子公司广州三祥与出租方严宗均签订的厂房及办公楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
广州三祥厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31广州三祥厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2009.3.1-2023.12.31广州三祥厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31广州三祥厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31合计
以上重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 1,869,873.241年至2年(含2年) 1,869,873.242年至3年(含3年) 1,869,873.243年以上 13,030,873.04合计 18,640,492.762、已签订的正在或准备履行的其他合同及财务影响
截至2013年12月31日，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额合同，本公司尚未支付的金额约为人民币4,791万元。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、本公司于2014年1月13日与梅州市金辉房地产开发有限公司签订土地使用权《转让协议》，拟转让土地使用权位于梅县扶大高管会所里，梅府国用第36、38两个地块，土地使用权的转让价格为人民币4,900万元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司2014年3月18日第四届董事会第五次会议决议,2013年度利润分配预案为：以2013年12月31日的公司总股本395,821,872.00股，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），剩余利润结转至以后年度。上述利润分配预案尚须提交公司2013年度股东大会审议。
十、其他重要事项说明
（一）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额用于担保的固定资产净值 51,355,347.20 51,355,347.20无形资产-土地使用权 21,950,071.17 29,293,536.23 474,596.04 50,769,011.36
||||||
|-|-|-|-|-|
|质押的应收票据|5,700,000.00|1,500,000.00|7,200,000.00||
|合计|27,650,071.17|82,148,883.43|7,674,596.04|102,124,358.56|

（二）租赁
1、经营租赁租入
本公司及子公司广州三祥经营租入办公用楼及厂房，用于生产和办公，详见
附注八、（一）。
2、融资租赁租入
本公司之子公司广州三祥与远东公司签订关于机器设备的融资租赁合同，累
计融资租赁机器设备原值人民币8,313,675.22元。
本公司之子公司梅州泰华与远东公司签订关于机器设备的融资租赁合同，累
计融资租赁机器设备原值人民币2,705,164.72元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第76页
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财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）（%） （%） （%）
1年以内
187,486,639.26 79.83 9,348,056.96 4.99 144,090,141.85 87.58 7,170,877.47 4.98（含1年）
1至2年（含
30,959,559.34 13.18 6,180,701.87 19.96 18,795,307.26 11.42 3,759,061.45 20.002年）
2至3年（含
15,155,876.44 6.45 6,380,465.32 42.10 669,906.80 0.41 334,953.40 50.003年）
1,257,172.68 0.54 1,257,172.68 100.00 977,128.08 0.59 977,128.08 100.003年以上
234,859,247.72 100.00 23,166,396.83 9.86 164,532,483.99 100.00 12,242,020.40 7.44合计
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重
大并单项计
2,976,495.81 1.27
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
231,882,751.91 98.73 23,166,396.83 9.99 163,859,891.54 99.59 12,242,020.40 7.47账龄分析法
应收关联方
672,592.45 0.41
款项
231,882,751.91 98.73 23,166,396.83 9.99 164,532,483.99 100.00 12,242,020.40 7.44组合小计
财务报表附注第77页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
234,859,247.72 100.00 23,166,396.83 9.86 164,532,483.99 100.00 12,242,020.40 7.44合计
应收账款种类的说明：
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可全部收佛山正杰电器有限公司 2,976,495.81
回
合计 2,976,495.81
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内
186,961,139.26 80.63 9,348,056.96 143,417,549.40 87.52 7,170,877.47（含 1
年）
1-2年（含
30,903,509.34 13.33 6,180,701.87 18,795,307.26 11.47 3,759,061.452年）
2-3年（含
12,760,930.63 5.50 6,380,465.32 669,906.80 0.41 334,953.403年）
1,257,172.68 0.54 1,257,172.68 977,128.08 0.60 977,128.083年以上
231,882,751.91 100.00 23,166,396.83 163,859,891.54 100.00 12,242,020.40合计
年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
财务报表附注第78页
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3、本年无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)东莞市侨锋电子有限公司 第三方 11,560,761.49 1年以内 4.92深圳市航嘉驰源电气股份有限公司第三方 8,716,746.87 1年以内 3.71东莞杰翔电子有限公司 第三方 7,638,844.07 2年以内 3.25东莞市德胜电路板有限公司 第三方 6,609,050.00 2年以内 2.81梅县锦江电路板有限公司 第三方 6,025,937.35 2年以内 2.57 40,551,339.78 17.26合计
7、年末无应收关联方账款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 78,035,135.23 99.99 10,619.68 0.01 10,440,489.30 99.52 7,274.60 0.071年以内（含1年）
10,000.00 0.01 2,000.00 20.00 50,748.16 0.48 2,800.00 5.521-2年（含2年）
78,045,135.23 100.00 12,619.68 0.02 10,491,237.46 100.00 10,074.60 0.10合计
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
（%） （%）单项金额重大并单项
财务报表附注第79页
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财务报表附注
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
222,393.55 0.28 12,619.68 5.67 159,492.07 1.52 10,074.60 6.32账龄分析法
77,822,741.68 99.72 10,331,745.39 98.48
应收关联方款项
78,045,135.23 100.00 12,619.68 0.02 10,491,237.46 100.00 10,074.60 0.10组合小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
78,045,135.23 100.00 12,619.68 0.02 10,491,237.46 100.00 10,074.60 0.10合计
其他应收款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 212,393.55 95.50 10,619.68
145,492.07 91.22 7,274.601至2年 10,000.00 4.50 2,000.00
14,000.00 8.78 2,800.00合计 222,393.55 100.00 12,619.68
159,492.07 100.00 10,074.60年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本年无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款性质或内容
财务报表附注第80页
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财务报表附注
总额的比例(%)
梅州超华数控科技有
关联方 43,861,849.741年以内 56.20 往来款
限公司
惠州合正电子科技有
关联方 24,286,599.231年以内 31.12 往来款
限公司
梅县超华电路板有限
关联方 4,804,625.611年以内 6.16 往来款
公司
梅州泰华电路板有限
关联方 3,613,988.961年以内 4.63 往来款
公司
梅州富华矿业有限公
关联方 1,255,678.141年以内 1.61 往来款
司
77,822,741.68 99.72
合计
7、应收关联方账款
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
梅州超华数控科技有限公司 关联方 43,861,849.74 56.20惠州合正电子科技有限公司 关联方 24,286,599.23 31.12梅县超华电路板有限公司 关联方 4,804,625.61 6.16梅州泰华电路板有限公司 关联方 3,613,988.96 4.63梅州富华矿业有限公司 关联方 1,255,678.14 1.61 77,822,741.68 99.72合计
财务报表附注第81页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元本期本其中：联营 在被投资单在被投资 减计期及合营企业 在被投资 位持股比例核算 增减 单位表决 值提现被投资单位 投资成本 年初余额 其他综合收 年末余额 单位持股 与表决权比方法 变动 权比例 准减金益变动中享 比例(%) 例不一致的(%) 备值红有的份额 说明准利备子公司：
绝缘材料 成本法
25,626,796.52 25,626,796.52 25,626,796.52 100.00 100.00
公司
超华电路 成本法
3,358,541.53 3,358,541.53 3,358,541.53 100.00 100.00
板公司
超华香港 成本法
287,070,122.00 70,122.00 287,000,000.00 287,070,122.00 100.00 100.00
公司
广州三祥
成本法
77,710,000.00 77,710,000.00 77,710,000.00 75.00 75.00
富华矿业
成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
泰华
成本法
14,028,524.39 14,028,524.39 14,028,524.39 100.00 100.00
超华数控
成本法
53,000,000.00 10,000,000.00 43,000,000.00 53,000,000.00 100.00 100.00
财务报表附注第82页
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财务报表附注
本期本其中：联营 在被投资单在被投资 减计期及合营企业 在被投资 位持股比例核算 增减 单位表决 值提现被投资单位 投资成本 年初余额 其他综合收 年末余额 单位持股 与表决权比方法 变动 权比例 准减金益变动中享 比例(%) 例不一致的(%) 备值红有的份额 说明准利备成本法小 121,765,460.0
465,793,984.44 344,028,524.39 465,793,984.44
计 5
121,765,460.0
合计 465,793,984.44 344,028,524.39 465,793,984.44
5
财务报表附注第83页
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2013年度
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 365,743,280.69 354,702,155.09其他业务收入 10,043,861.77 2,278,832.17主营业务成本 299,023,661.22 287,958,135.67其他业务成本 10,061,575.55 2,279,704.172、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
365,743,280.69 299,023,661.22 354,702,155.09 287,958,135.67（1）工 业
365,743,280.69 299,023,661.22 354,702,155.09 287,958,135.67合计
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印制电路板 176,412,880.05 138,450,736.29 180,774,995.60 151,143,008.31覆铜箔板 188,696,159.62 159,944,933.60 172,267,462.71 135,193,171.27铜箔 343,667.11 343,667.11 1,016,848.30 1,016,848.30木浆纸 164,975.62 164,975.62 360,456.33 360,456.33模具 101,000.00 95,272.45 278,546.00 242,644.42油墨 24,598.29 24,076.15 3,846.15 2,007.04 365,743,280.69 299,023,661.22 354,702,155.09 287,958,135.67合计
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 45,959,940.38 37,575,836.30 38,724,650.37 32,129,842.41华南 307,709,123.84 251,576,211.12 300,544,803.20 242,924,815.40华中 3,324,920.09 2,718,381.53 3,398,359.26 2,824,716.22西南 8,749,296.38 7,153,232.27 12,034,342.26 10,078,761.64国外
365,743,280.69 299,023,661.22 354,702,155.09 287,958,135.67合计
5、公司前五名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 25,379,536.27 6.75第二名 24,973,592.87 6.65第三名 14,802,490.60 3.94第四名 9,320,514.15 2.48第五名 8,169,979.62 2.17 82,646,113.51 21.99合计
(五) 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
114,714.73 17,042,738.55净利润
15,182,224.32 6,582,929.63加：资产减值准备
33,969,981.69 31,034,601.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,831,569.40 843,648.70无形资产摊销
409,753.05 289,190.84长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
689,045.74 279,820.40益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
32,336,594.52 22,174,483.91财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-2,020,745.86 -1,072,224.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-455,387.50 1,352,192.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-19,274,245.75 -74,360,883.40存货的减少（增加以“－”号填列）
-87,973,734.84 -55,543,872.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
89,319,410.75 31,535,543.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-73,986.34其 他
64,129,180.25 -19,915,817.38经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第85页
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项目 本年金额 上年金额
112,729,307.35 126,358,405.29现金的年末余额
126,358,405.29 58,947,201.81减：现金的年初余额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
-13,629,097.94 67,411,203.48现金及现金等价物净增加额
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,387,301.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
560,976.09
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
35,424,940.12
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 446,550.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额（税后） -41,749.41
所得税的影响 15,316.15
合计 35,018,731.10
财务报表附注第86页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.04% 0.116 0.116扣除非经常性损益后归属于公司
0.97% 0.028 0.028普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本年金额） （或上年金额）
主要系支付惠州合正股权收购
379,722,189.57 546,086,264.93 -30.46%
货币资金
款。
479,392,242.04 287,298,025.62 66.86%
应收账款 主要系惠州合正纳入合并范围。
37,468,277.00 66,606,312.44 -43.75%
预付款项 年初预付款本年已结算。
5,978,699.75 9,014,616.38 -33.68%
应收利息 定期存款减少，计提的利息减少。
7,473,913.41 233,553.533100.09%
其他应收款 往来款及固定资产清理款增加。
446,332,487.83 274,896,894.77 62.36%
存货 主要系惠州合正纳入合并范围。
24,937,116.58 3,350,744.23 644.23%
其他流动资产 未认证待抵扣税金增加。
603,338,067.35 455,247,847.54 32.53%
固定资产 主要系惠州合正纳入合并范围。
主要系募集资金项目工程投入增
99,613,411.25 60,868,212.43 63.65%
在建工程
加。
140,538,332.24 105,386,920.61 33.35%
无形资产 主要系惠州合正纳入合并范围。
递延所得税资 资产减值准备及子公司亏损增
12,364,054.06 6,805,932.50 81.67%
产 加，导致递延资产大幅增加
576,700,000.00 407,243,099.34 41.61%
短期借款 借款增加
93,387,643.80 33,214,231.21 181.17%
应付票据 公司资金紧张，增加票据结算。
295,185,285.11 188,464,521.54 56.63%
应付账款 主要系惠州合正纳入合并范围。
10,839,457.40 8,265,297.73 31.14%
应付职工薪酬 主要系惠州合正纳入合并范围。
主要系欠付的亿大实业股权转让
22,841,840.87 6,293,832.00 262.92%
其他应付款
款。
21,194,094.42 3,050,829.82 594.70%
一年内到期 主要是一年内到期的长期借款增
财务报表附注第87页
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的非流动负债 加
主要系惠州合正纳入合并范
929,573,916.57 692,856,552.22 34.17%
营业收入
围。
769,675,990.46 549,687,250.95 40.02%
营业成本 主要系惠州合正纳入合并范围。
33,004,333.68 20,651,398.84 59.82%
销售费用 主要系惠州合正纳入合并范围。
50,449,669.04 34,971,568.20 44.26%
管理费用 主要系惠州合正纳入合并范围。
32,399,896.97 17,366,134.60 86.57%
财务费用 借款增加，导致利息支出增加。
本年应收款项增加及存货跌价损
21,760,817.98 7,838,617.98 177.61%
资产减值损失
失增加所致。
本年非同一控制企业合并惠州合
37,007,256.44 6,122,596.09 504.44%
营业外收入
正产生。
571,695.64 5,803,018.55 -90.15%
所得税费用 应税利润减少。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月18日批准报出。
广东超华科技股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月十八日
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