中国国际航空股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
自2015年1月1日至2015年12月31日止
年度财务报表
中国国际航空股份有限公司
目录
页次一、审计报告
二、已审财务报表
1.合并资产负债表
1-42.合并利润表
5-73.合并股东权益变动表
8-94.合并现金流量表
10-125.资产负债表
13-156.利润表
16-177.股东权益变动表
18
8.现金流量表
19-219.财务报表附注
22-169财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
1702.按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表
171-1723.净资产收益率和每股收益
1734.财务报表项目数据的变动分析
审计报告
毕马威华振审字第1600922号中国国际航空股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国国际航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2015年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2015年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第1600922号三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并财务状况和财务状况以及2015年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
陈玉红
中国北京 王婷
中国国际航空股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年 2014年附注五 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)资产
流动资产
货币资金 1 7,793,044 9,344,550 15,096,268以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 2 995 12,534 11,350应收票据 224 155 131应收账款 3 3,661,354 2,984,209 3,100,584其他应收款 4 1,882,945 2,801,012 2,849,712预付款项 5 1,069,263 843,801 679,962存货 6 1,730,742 1,100,179 1,044,617划分为持有待售的资产 7 582,074 457,623 994,413其他流动资产 8 2,806,973 4,805,593 2,557,423流动资产合计 19,527,614 22,349,656 26,334,460 ----------------- ----------------- -----------------非流动资产
可供出售金融资产 9 1,108,631 715,711 387,798持有至到期投资 10,000 30,000 70,011长期应收款 10 598,312 535,184 451,404长期股权投资 11 12,451,024 13,183,913 15,712,742投资性房地产 12 353,511 347,992 246,291固定资产 13 149,267,398 139,619,667 124,000,811在建工程 14 20,747,815 26,448,536 31,772,611无形资产 15 4,169,341 3,620,472 2,866,099商誉 16 1,102,185 1,102,185 1,102,185长期待摊费用 17 683,325 558,726 363,536递延所得税资产 18 3,684,379 3,489,824 3,165,352非流动资产合计 194,175,921 189,652,210 180,138,840 ----------------- ----------------- -----------------资产总计 213,703,535 212,001,866 206,473,300刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年 2014年附注五 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)负债及股东权益
流动负债
短期借款 20 3,055,641 19,146,494 20,413,013应付短期融资债券 21 2,598,843 640,000 700,000以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 2 - 7,712 24,070应付票据 11,646 150,000 -应付账款 22 11,747,465 11,757,797 11,828,973国内票证结算 23 2,619,395 2,103,215 1,785,306国际票证结算 23 3,139,838 2,727,591 2,676,142预收款项 148,505 141,037 133,112应付职工薪酬 24 1,933,927 1,663,888 2,240,124应交税费 25 1,304,379 977,764 715,455应付利息 26 679,394 669,108 720,390其他应付款 27 10,574,693 8,344,959 8,358,303一年内到期的非流动负债 28 12,399,620 13,725,417 20,507,235流动负债合计 50,213,346 62,054,982 70,102,123 ----------------- ----------------- -----------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年 2014年附注五 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)负债及股东权益(续)
非流动负债
长期借款 29 30,794,484 31,829,076 23,176,406应付债券 30 18,193,038 17,194,120 19,000,000长期应付款 31 3,122,381 3,409,031 3,380,552应付融资租赁款 32 37,803,279 31,240,298 25,972,715长期应付职工薪酬 33 276,968 - -预计负债 34 347,465 360,481 376,601递延收益 35 3,489,698 3,336,106 3,767,948递延所得税负债 18 2,867,738 2,337,958 2,014,407非流动负债合计 96,895,051 89,707,070 77,688,629 ----------------- ----------------- -----------------负债合计 147,108,397 151,762,052 147,790,752 ----------------- ----------------- -----------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年 2014年附注五 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)负债及股东权益(续)
股东权益
股本 36 13,084,751 13,084,751 13,084,751资本公积 37 16,509,531 16,767,627 16,767,627其他综合收益 38 (5,707,061) (5,058,975) (2,057,392)盈余公积 39 6,633,105 5,802,819 5,267,775未分配利润 40 29,245,119 24,000,903 21,312,773一般风险准备 54,951 38,364 38,364归属于母公司股东权益合计 59,820,396 54,635,489 54,413,898少数股东权益 6,774,742 5,604,325 4,268,650股东权益合计 66,595,138 60,239,814 58,682,548 ----------------- ----------------- -----------------负债及股东权益总计 213,703,535 212,001,866 206,473,300此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并利润表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)一、营业收入 41 108,929,114 104,888,257减：营业成本 41 83,694,898 87,877,826营业税金及附加 42 274,190 198,297销售费用 43 6,147,913 7,428,499管理费用 44 4,023,522 3,273,131财务费用 45 7,948,531 3,151,650资产减值损失 /(转回) 46 181,885 (129,739)加：公允价值变动收益 47 5,634 7,200投资收益 48 1,675,988 889,412其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 1,620,197 858,818二、营业利润 8,339,797 3,985,205加：营业外收入 49 1,159,756 1,267,611(其中：非流动资产处置利得) 69,960 108,620减：营业外支出 50 456,308 164,725(其中：非流动资产处置损失) 172,920 129,980三、利润总额 9,043,245 5,088,091减：所得税费用 51 1,823,097 789,070四、净利润 7,220,148 4,299,021 --------------------- ---------------------归属于母公司股东的净利润 6,774,008 3,817,411少数股东损益 446,140 481,610五、每股收益(人民币元 /股) 52
基本及摊薄每股收益 0.55 0.31刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并利润表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)六、其他综合收益的税后净额 38
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
负债的变动 (15,790) - 2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 (55,062) (75,943)(二)以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有
的份额 (1,640,609) (3,026,667) 2.外币报表折算差额 1,052,127 82,495 3.可供出售金融资产公允
价值变动损益 11,227 18,532归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 49,753 17,048 --------------------- ---------------------综合收益总额 6,621,794 1,314,486刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并利润表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)七、综合收益总额 6,621,794 1,314,486其中：
归属于母公司股东的
综合收益总额 6,125,901 815,828归属于少数股东的
综合收益总额 495,893 498,658本集团在2015年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的税后净利润为人民币57,677千元，2014年被合并方实现的税后净利润为人民币64,126千元。
此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年
归属于母公司股东权益
其他 一般风险 少数 股东权益附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积未分配利润 准备金 小计 股东权益 合计一、本年年初余额 13,084,751 16,767,627 (5,058,975) 5,802,819 24,000,903 38,364 54,635,489 5,604,325 60,239,814 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (648,107) - 6,774,008 - 6,125,901 495,893 6,621,794(二)除利润分配外与股东以
所有者身份进行的交易
1.非同一控制下企业合并六、1 - 26,198 - - - - 26,198 514,629 540,8272.同一控制下企业合并 六、2 - (280,191) - - - - (280,191) 280,191 -3.其他 - (4,103) 21 874 1,464 487 (1,257) (6,094) (7,351)(三)利润分配
1.提取法定盈余公积 - - - 544,081 (544,081) - - - - 2.提取任意盈余公积及其他 - - - 285,331 (287,658) - (2,327) (2,180) (4,507) 3.提取一般风险准备 - - - - (16,100) 16,100 - - - 4.对股东的分配 - - - - (683,417) - (683,417) (112,022) (795,439) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------三、本年年末余额 13,084,751 16,509,531 (5,707,061) 6,633,105 29,245,119 54,951 59,820,396 6,774,742 66,595,138刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2014年度
(金额单位：人民币千元)
2014年
归属于母公司股东权益
其他 一般 少数 股东权益附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 风险准备金 小计 股东权益 合计一、上年年末余额 13,084,751 16,647,545 (2,056,715) 5,233,245 21,245,364 - 54,154,190 3,788,803 57,942,993加：同一控制下企业合并 六、2 - 120,082 (677) 34,530 67,409 38,364 259,708 479,847 739,555二、本年年初余额 13,084,751 16,767,627 (2,057,392) 5,267,775 21,312,773 38,364 54,413,898 4,268,650 58,682,548 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (3,001,583) - 3,817,411 - 815,828 498,658 1,314,486(二)除利润分配外与股东以
所有者身份进行的交易
1.少数股东认缴注册资本 - - - - - - - 980,000 980,000(三)利润分配
1.提取法定盈余公积 - - - 287,033 (287,033) - - - - 2.提取任意盈余公积及其他 - - - 248,011 (249,378) - (1,367) (1,274) (2,641) 3.对股东的分配 - - - - (592,870) - (592,870) (141,709) (734,579) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------四、本年年末余额 13,084,751 16,767,627 (5,058,975) 5,802,819 24,000,903 38,364 54,635,489 5,604,325 60,239,814此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 114,889,806 110,020,717收到的税费返还 176,739 175,629收到的其他与经营活动有关的现金 54 5,606,863 3,769,003现金流入小计 120,673,408 113,965,349 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (58,853,070) (68,164,012)支付给职工以及为职工支付的现金 (17,818,590) (16,129,653)支付的各项税费 (4,756,844) (3,215,892)支付的其他与经营活动有关的现金 54 (7,492,197) (9,554,039)现金流出小计 (88,920,701) (97,063,596) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 55 31,752,707 16,901,753 --------------------- ---------------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并现金流量表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)二、投资活动产生的现金流量
收回已质押的银行存款 2,548 690,202取得投资收益收到的现金 781,082 439,329收到的少数股东认缴注册资本款项 - 980,000处置固定资产和无形资产所收到的
现金净额 360,895 1,165,100收到的其他与投资活动有关的现金 54 179,445 331,613取得子公司收到的现金净额 145,380 -现金流入小计 1,469,350 3,606,244 --------------------- ---------------------购建固定资产和其他长期资产
支付的现金 (7,625,078) (13,833,756)投资支付的现金 (422,652) (279,383)购买少数股东支付的现金 (4,654) -增加已质押的银行存款 (205,051) (18,030)支付的其他与投资活动有关的现金 - (10,342)现金流出小计 (8,257,435) (14,141,511) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (6,788,085) (10,535,267) --------------------- ---------------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
合并现金流量表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注五 2015年 2014年(经重述)三、筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 3,597,000 1,834,120取得借款收到的现金 15,740,698 37,467,053现金流入小计 19,337,698 39,301,173 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (32,485,785) (38,264,478)偿还债券支付的现金 (3,640,000) (3,700,000)偿付利息、分配股利支付的现金 (3,976,616) (4,099,893)其中：子公司支付给少数股东的
股利 (112,022) (139,445)融资租赁支付的现金 (5,797,142) (4,511,974)现金流出小计 (45,899,543) (50,576,345) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 (26,561,845) (11,275,172) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 95,634 6,559 --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物减少净额 (1,501,589) (4,902,127)加：年初现金及现金等价物余额 8,639,687 13,541,814六、年末现金及现金等价物余额 55 7,138,098 8,639,687此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注十六 2015年 2014年资产
流动资产
货币资金 3,223,977 3,258,265应收账款 1 2,556,398 2,033,210其他应收款 2 1,956,110 2,592,836预付款项 523,523 559,578存货 243,332 633,178划分为持有待售的资产 582,074 457,623其他流动资产 1,341,946 1,895,153流动资产合计 10,427,360 11,429,843 --------------------- ---------------------非流动资产
可供出售金融资产 22,784 22,784委托贷款 1,020,000 1,020,000长期应收款 412,808 349,500长期股权投资 3 26,434,219 24,488,744固定资产 97,789,608 96,751,867在建工程 16,078,952 18,466,382无形资产 2,550,926 2,125,388长期待摊费用 325,631 362,315递延所得税资产 1,913,496 2,009,455非流动资产合计 146,548,424 145,596,435 --------------------- ---------------------资产总计 156,975,784 157,026,278刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年负债及股东权益
流动负债
短期借款 2,489,992 13,059,072应付账款 8,992,025 8,358,733国内票证结算 1,760,537 1,472,580国际票证结算 2,826,463 2,445,144预收款项 84,063 99,081应付职工薪酬 606,644 522,110应交税费 1,023,839 788,834应付利息 553,479 574,389其他应付款 8,674,617 3,875,786一年内到期的非流动负债 7,990,488 9,915,116流动负债合计 35,002,147 41,110,845 --------------------- ---------------------非流动负债
长期借款 17,156,055 17,612,658应付债券 16,000,000 16,000,000长期应付款 1,768,166 1,757,510应付融资租赁款 25,446,576 23,895,151预计负债 13,206 18,751递延收益 2,963,675 2,798,912递延所得税负债 116,643 130,177非流动负债合计 63,464,321 62,213,159 --------------------- ---------------------负债合计 98,466,468 103,324,004 --------------------- ---------------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2015年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年负债及股东权益(续)
股东权益
股本 13,084,751 13,084,751资本公积 20,857,370 20,823,233其他综合收益 182,037 166,530盈余公积 6,595,999 5,766,587未分配利润 17,789,159 13,861,173股东权益合计 58,509,316 53,702,274 --------------------- ---------------------负债及股东权益总计 156,975,784 157,026,278此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
附注十六 2015年 2014年一、营业收入 4 76,620,103 74,366,549减：营业成本 4 58,520,105 61,778,108营业税金及附加 130,624 96,743销售费用 4,763,115 5,705,249管理费用 1,681,737 1,758,559财务费用 5,544,575 2,323,083资产减值损失 143,616 324,455加：投资收益 5 697,167 375,219其中：对联营企业和
合营企业的投资收益 594,178 250,671二、营业利润 6,533,498 2,755,571加：营业外收入 694,062 925,011(其中：非流动资产处置利得) 142,316 236,282减：营业外支出 284,809 116,074(其中：非流动资产处置损失) 113,193 95,826三、利润总额 6,942,751 3,564,508减：所得税费用 1,501,936 711,198四、净利润 5,440,815 2,853,310刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后不能重分类进损益的
其他综合收益中所享有
的份额 (2,300) (709)(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有
的份额 17,807 27,443六、综合收益总额 5,456,322 2,880,044此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
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股东权益变动表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年
附注 股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计一、本年年初余额 13,084,751 20,823,233 166,530 5,766,587 13,861,173 53,702,274二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 15,507 - 5,440,815 5,456,322(二)除利润分配外与
股东以所有者
身份进行的交易
1.同一控制下
企业合并 六、2 - 36,834 - - - 36,8342.其他 - (2,697) - - - (2,697)(三)利润分配
1.提取法定盈余
公积 - - - 544,081 (544,081) -2.提取任意盈余
公积 - - - 285,331 (285,331) -3.对股东的分配 - - - - (683,417) (683,417) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------三、本年年末余额 13,084,751 20,857,370 182,037 6,595,999 17,789,159 58,509,3162014年
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计一、本年年初余额 13,084,751 20,823,233 139,796 5,233,245 12,134,075 51,415,100二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 26,734 - 2,853,310 2,880,044(二)利润分配
1.提取法定盈余
公积 - - - 285,331 (285,331) -2.提取任意盈余
公积 - - - 248,011 (248,011) -3.对股东的分配 - - - - (592,870) (592,870) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------三、本年年末余额 13,084,751 20,823,233 166,530 5,766,587 13,861,173 53,702,274此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 79,650,752 78,664,373收到的税费返还 22,208 15,244收到的其他与经营活动有关的现金 2,564,302 2,484,823现金流入小计 82,237,262 81,164,440 --------------------- ---------------------购买商品、接收劳务支付的现金 (42,073,545) (49,283,266)支付给职工以及为职工支付的现金 (8,718,246) (9,192,220)支付的各项税费 (3,257,768) (1,851,898)支付的其他与经营活动有关的现金 (5,592,874) (6,925,172)现金流出小计 (59,642,433) (67,252,556) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 22,594,829 13,911,884 --------------------- ---------------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年二、投资活动产生的现金流量
收回已质押的银行存款 - 663,317取得投资收益收到的现金 274,883 291,878处置固定资产和无形资产所收到的
现金净额 455,600 1,034,245收到的其他与投资活动有关的现金 436,795 135,910现金流入小计 1,167,278 2,125,350 --------------------- ---------------------购建固定资产和其他长期资产
支付的现金 (4,812,124) (9,178,100)支付的认缴子公司注册资本款项 - (1,133,863)委托贷款所支付的现金 - (1,020,000)投资企业所支付的现金 (59,085) -取得子公司支付的现金净额 (627,009) -支付的其他与投资活动有关的现金 - (3,819)现金流出小计 (5,498,218) (11,335,782) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (4,330,940) (9,210,432) --------------------- ---------------------刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2015年度
(金额单位：人民币千元)
2015年 2014年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 12,706,659 28,171,550现金流入小计 12,706,659 28,171,550 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (20,887,993) (26,072,198)偿还债券支付的现金 (3,000,000) (3,000,000)偿付利息、分配股利支付的现金 (2,514,700) (2,786,763)融资租赁支付的现金 (4,615,505) (3,658,354)现金流出小计 (31,018,198) (35,517,315) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 (18,311,539) (7,345,765) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响额 13,362 (21,611) --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物减少净额 (34,288) (2,665,924)加：年初现金及现金等价物余额 3,258,265 5,924,189 --------------------- ---------------------六、年末现金及现金等价物余额 3,223,977 3,258,265此财务报表已于2016年3月30日获董事会批准。
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人会计机构负责人
刊载于第22页至第169页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 本公司的基本情况
中国国际航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)于2004年9月20日以国资改革[2004]872号文批复同意设立，并于 2004年 9月 30日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司总部位于中国北京市顺义区空港工业区天柱路28号蓝天大厦。本公司企业法人营业执照注册号为100000400011521，本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事提供国内、港澳台地区及国际航空客运、货运邮运及维修业务。本报告期内，本集团新增子公司情况参见附注六。
根据中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)于2004年11月3日签发的证监国合字[2004]39号文批复，本公司获准发行境外上市外资股 H股，并于发行完成后向香港联合交易所及伦敦交易所申请上市。本公司发行H股后注册和实收股本均增加至人民币9,433,210,909元。
根据证监会于 2006年 7月 27日签发的证监发行字[2006]57号文批复，本公司获准在境内首次公开发行A股股票(以下简称“A股”)，并于发行完成后向上海证券交易所申请上市。本公司于 2006年 8月通过上海证券交易所发行 A股1,639,000,000股，面值每股人民币1元，发行价格为每股人民币2.80元。本公司发行A股后注册和实收股本均增加至人民币11,072,210,909元。
2006年6月8日，本公司与国泰航空有限公司(以下简称“国泰航空”)、中航兴业有限公司(以下简称“中航兴业”)、CITIC Pacific Limited(以下简称“中信泰富”)及Swire Pacific Limited(以下简称“太古”)签订了股权重组协议。
根据该协议，国泰航空以每股港币 3.45元的价格认购本公司增发的1,179,151,364股H股。于2006年9月交易完成后，本公司的注册和实收股本增至人民币12,251,362,273元。
根据证监会于2010年10月27日签发的证监许可[2010]1454号文批复，本公司获准向中国航空(集团)有限公司(以下简称“中航有限”)定向增发境外上市外资股H股157,000,000股，面值每股人民币1元，发行价格为每股港币6.62元。
根据证监会于 2010年 11月 1日签发的证监许可[2010]1495号文批复，本公司获准非公开发行 A股 483,592,400股，面值每股人民币 1元，发行价格为每股人民币11.58元。本公司此次发行A股及H股于2010年11月完成，共募集资金折合人民币6,492,055,121元，扣除发行费用人民币70,906,588元，实际募集资金净额为人民币 6,421,148,533元。本公司此次发行 A股及 H股后注册和实收股本均增加至人民币12,891,954,673元。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 本公司的基本情况(续)
根据证监会于 2013年 1月 16日签发的证监许可[2013]37号文批复，本公司获准向中国航空集团公司(以下简称“中航集团”)非公开发行 A股。本公司于2013年1月30日完成非公开发行A股192,796,331股，面值每股人民币1元，发行价格为每股人民币 5.45元。本公司此次非公开发行共募集资金人民币1,050,740,004元，扣除发行费用人民币6,290,821元，实际募集资金净额为人民币 1,044,449,183元。本公司此次发行 A股后注册和实收股本均增加至人民币13,084,751,004元。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的中航集团。
二、 财务报表的编制基础
于2015年12月31日，本集团和本公司净流动负债金额分别为人民币307亿元和人民币 246亿元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本集团及本公司预期的经营现金流量以及于2015年12月31日本公司尚有已获得未使用的银行信贷额度约为人民币 1,189.25亿元，在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并财务状况和财务状况、2015年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
3. 营业周期
本公司的主要业务为提供航空运输服务，其营业周期通常从购买飞机起到售出机票且完成航空运输服务为止的期间。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本财务报表中，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。
本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2) 非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注三、12(2)(b))于购买日转入当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 合并财务报表的编制方法(续)
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对于境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
9. 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、 12)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
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9. 金融工具(续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(续)
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a)发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、10。
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9. 金融工具(续)
(4) 金融资产的减值(续)
持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
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9. 金融工具(续)
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10. 应收款项的坏账准备
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项按个别认定法确认坏账准备。
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额虽不重大、但评估发现存在不可收回迹象的应收款项，按个别认定法确认坏账准备。
(3) 按组合计提坏账准备的应收款项
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以上述(1)和(2)中提及的个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
本集团以款项性质作为信用风险特征确定应收款项组合，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项计提坏账准备比例如下：应收款项计提比例境外客票销售款 5%地面服务应收款项 1%
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11. 存货
存货包括航材消耗件、普通器材、机上供应品、材料采购、低值易耗品、委托加工材料及其他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零附件。各种存货按实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法核算。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
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12. 长期股权投资(续)
(1) 长期股权投资投资成本确定(续)
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资(续)
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、25。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6进行处理。
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12. 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指由本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、24)。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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12. 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资(续)
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、25。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-30年 5% 3.17%-4.75%土地使用权 50年 - 2%采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
14. 固定资产
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与固定资产有关的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
在购买飞机或相关设备时，本集团会从制造商处取得各种记账回扣。该记账回扣会在飞机或相关设备交付时，用于抵减购买飞机或相关设备成本。
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14. 固定资产(续)
固定资产(包括融资租入固定资产)的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率飞机发动机核心件及发动机
辅助动力装置 15-30年 5% 3.17%-6.33%飞机替换件 5-12年 - 8.33%-20%发动机替换件 2-15年 - 6.67%-50%房屋及建筑物 10-50年 0-5% 1.90%-10%机器设备 4-20年 0-5% 4.75%-25%运输设备 3-20年 0-5% 4.75%-33.33%办公设备 4-8年 0-5% 11.88%-25%高价周转件 3-15年 - 6.67%-33.33%本公司自2007年1月1日起按照未来适用法采用分部件折旧的会计政策，固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
当固定资产出现减值迹象时，本集团对其进行减值测试。固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
固定资产于处置时、或预期日后继续使用也不可获得经济利益时终止确认。终止确认固定资产所产生的任何损益(按出售所得款项净额与资产账面价值的差额计算)于终止确认该固定资产时计入当期损益。
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15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的外币汇兑差额。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；及
(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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16. 借款费用(续)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其受益年限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 41-67年电脑软件 5-10年星空联盟入盟权 不确定星空联盟入盟权于本公司加入该联盟期间内持续有效，因此使用寿命不确定。
本公司于每个会计期间内均会对该项资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。于2015年12月31日，该资产无减值损失。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期固定资产改良支出 5年制服费 2年租赁费 租赁期间 19. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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20. 股份支付
本集团的高级管理人员被授予只以现金结算的股票增值权(现金结算的交易)。
本集团依据《企业会计准则第 11号—股份支付》确定股份支付相关的公允价值。
以现金结算的股票增值权，按照本集团承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予股份的条款和条件。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股票增值权，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
(1) 提供运输服务收入
本集团确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票证过期为依据，而并非以票证销售为依据。本集团出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“国内票证结算”或“国际票证结算”进行核算。此外，本集团与其他航空公司签订了代码共享协议。根据协议的规定，某一方承运人的航班班号能够使用另一方承运人的航空指定代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分摊标准在代码共享伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时确认为客运收入。
本集团确认货邮运输收入亦是以运输服务提供为依据的。
在提供其他航空有关劳务时，在提供劳务时确认收入。
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21. 收入(续)
(1) 提供运输服务收入(续)
在销售商品的交易中，本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
本集团目前执行常旅客飞行奖励计划，根据累计飞行里数提供飞行或产品奖励予会员。在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。
(2) 利息收入
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(3) 股利收入
股利收入于股东确立了收取该款项的权利时确认为收入。
(4) 租金收入
租金收入在租约持续期间按直线法确认。
22. 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
22. 政府补助(续)
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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23. 所得税(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关，则递延所得税资产与递延所得税负债以净额列示。
24. 持有待售的非流动资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产(或处置组，即在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债，下同)，划分为持有待售：
该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
本集团已经就处置该资产作出决议；
本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成。
非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、 26)减去处置费用后净额之孰低者计量，持有待售的非流动资产不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、23)，账面价值高于公允价值(参见附注三、26)减去处置费用后净额的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地产不再计提折旧或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核算。
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25. 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
长期股权投资
商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、26)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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25. 除存货及金融资产外的其他资产减值(续)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
26. 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
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27. 租赁(续)
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
28. 日常维修及大修理费
根据相关租赁协议，本集团需要定期(包括退租时)对以经营租赁方式持有的飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大修责任的期间按飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间内计提。计提的大修理准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。
自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的大修件的成本及相关人工支出等，资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。
例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。
29. 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 -设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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29. 职工薪酬(续)
(2) 离职后福利 -设定提存计划(续)
本公司、中国国际货运航空有限公司(以下简称“国货航”)、深圳航空有限责任公司(以下简称“深圳航空”)、北京航空有限责任公司(以下简称“北京航空”)、大连航空有限责任公司(以下简称“大连航空”)、北京金凤凰人力资源服务有限公司(以下简称“金凤凰”)、浙江航空服务有限公司(以下简称“浙江航服”)、国航进出口有限公司(以下简称“国航进出口”)、上海国航航空服务有限公司(以下简称“上海航服”)、成都富凯飞机工程服务有限公司(以下简称“成都富凯”)、北京飞机维修工程有限公司(以下简称“飞机维修公司”)及中国航空集团财务有限责任公司(以下简称“中航财务公司”)已实施企业年金计划，员工可自愿参加。详见附注五、24。
(3) 离职后福利 -设定受益计划
本公司于本报告期内收购的子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人员每月提供企业养老补贴(“退休后福利计划”)。该项退休后福利属于设定受益计划。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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29. 职工薪酬(续)
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
30. 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
31. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
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32. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33. 主要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、33和附注十二载有关于设定受益计划类的离职后福利和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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33. 主要会计判断和估计(续)
应收款项的减值
于资产负债表日，本集团对应收款项的可回收性进行了评估，按照附注三、10所述的方法计提了减值准备。其中，有个别大额应收款项由于回收的可能性非常小，本集团已全额计提了坏账准备。但如果期后有证据表明债务人有能力偿还部分或全部有关应收款项，则本集团可能会相应转回部分或全部坏账准备，从而对财务报表产生影响。
除存货及金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除存货及金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除对使用寿命不确定的无形资产每年进行的减值测试外，当使用寿命确定的无形资产存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在减值迹象时进行减值测试，当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在计算资产预计未来现金流量的现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率对其进行折现。
经营租赁飞机及发动机大修费支出
经营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预计维修周期进行预提并记入当期损益的，因此需要根据飞行小时、飞行循环对大修期间及可能发生的修理费金额进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机的历史数据进行的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修费金额并影响当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
33. 主要会计判断和估计(续)
常旅客飞行计划
常旅客飞行奖励计划乃根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为当期收入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。因此需要对单位里程奖励积分的公允价值和飞行里程兑换率进行估计。单位里程的积分的公允价值参考了市场售价，飞行里程兑换率是根据历史数据并考虑未来年度预计兑换的情况确定的，因此不同的判断及估计可能会影响递延收益及当期损益的金额。
递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。
本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 按税法规定计算的应税 5%
佣金和利息收入计征
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收6%、11%或17%
入(主要包括运输及地面服务等收入)
为基础计算销项税额，在扣除当期允许
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
城市维护建设税按应交营业税及应交增值税计征 5%或7%
教育费附加 按应交营业税及应交增值税计征 3%
地方教育基金 按应交营业税及应交增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注
关税 租赁飞机及进口的飞机整机
-25-45吨 5%
-45吨以上 1%
飞机机载设备、机舱设备及零部件 按《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》的税率民航发展基金 根据航线类别、飞机最大起飞全重、 按《民航发展基金征收使用飞行里程的征收标准计征 管理暂行办法》征收
注：本集团内除附注四、2(4)所载的分公司适用15%的优惠税率以及附注四、2(5)所载的子公司适用企业所得税免征地方分享部分的税收优惠政策外，所有位于中国大陆的集团内公司均适用25%的企业所得税率。
本公司的子公司中航兴业及 Air China Development Corporation (Hong Kong) Limited(以下简称“香港发展”)于香港注册成立，因而按香港法定的所得税税率16.5%计算缴纳企业所得税。Air Macau Company Limited(以下简称“澳门航空”)于澳门注册成立，因而按澳门法定的所得税率12%计算缴纳企业所得税。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠及批文
(1) 根据《财政部关于 2005年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》(财关税[2004]63号)，经国务院批准，自2005年 1月 1日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进口航空器材(包括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。
根据财政部发出的《财关税[2015]12号》，2015年进口全部航材应交的进口关税和进口环节增值税税额的减征比例为66.5%。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]106号)，2013年8月1日起，国际及地区运输服务收入的国际及地区段适用增值税零税率。根据《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告[2014]11号)，自 2014年 1月 1日起，国际及地区运输服务的国内段部分同样适用增值税零税率。
(3) 根据《财政部、国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》(财税[2000]102号)，本公司的西南分公司的飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分享受税务机关即征即退的政策。
(4) 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局[2012]12号)，本公司的西南及重庆分公司因符合西部大开发减免条件，2015年享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。
(5) 根据《内蒙古自治区国家税务局关于中国国际航空内蒙古有限公司享受企业所得税税收优惠政策的批复》(内国税函[2014]156号)以及《呼和浩特市国家税务局关于中国国际航空内蒙古有限公司享受企业所得税优惠政策的批复》(呼国税局[2014]126号)，本公司的子公司中国国际航空内蒙古有限公司在2013年至2015年享受免征企业所得税地方分享部分的税收优惠政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2015年 2014年(经重述)库存现金 14,190 13,054银行存款 7,711,722 9,283,997其他货币资金 67,132 47,499合计 7,793,044 9,344,550其中：存放在境外的款项总额 1,907,943 3,309,188于 2015年 12月 31日，本集团的所有权受到限制的货币资金约为人民币 654,946,000元，其中存放中央人民银行准备金约为人民币 377,873,000元，质押银行存款约为人民币 275,821,000元，信用证及履约保函保证金约为人民币1,252,000元。
其他货币资金主要为在途货币资金。
货币资金中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 240,215 6.4936 1,559,863 230,663 6.1190 1,411,428欧元 128,905 7.0952 914,604 12,088 7.4556 90,126港币 415,130 0.8378 347,796 1,279,816 0.7889 1,009,647
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债
2015年 2014年以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-衍生金融资产–利率衍生合同 967 1,761 -交易性股票投资 28 10,773 995 12,534以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-衍生金融负债–利率衍生合同 - 7,712本公司管理层认为上述金融资产和负债的变现不存在重大限制。
于资产负债表日，利率衍生合同的公允价值是考虑了相关互换协议的条款，并用短期利率定价模型计量，该模型主要输入的参数包括短期利率预期波动率和远期LIBOR利率曲线，上述两项参数，可直接观察得来，或由市场价格隐含得出。
3. 应收账款
2015年 2014年应收账款 3,816,516 3,053,543减：坏账准备 (155,162) (69,334) 3,661,354 2,984,209
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
(1) 应收账款的账龄分析如下：
2015年 2014年1年以内 3,604,414 2,966,3771至2年 52,609 20,0322至3年 6,399 11,3153年以上 153,094 55,819 3,816,516 3,053,543减：应收账款坏账准备 (155,162) (69,334) 3,661,354 2,984,209 (2) 应收账款坏账准备的变动如下：
2015年 2014年年初余额 69,334 74,671本年计提 49,273 5,892非同一控制下企业合并增加 38,399 -本年收回或转回 (106) (3,217)本年转销 (1,830) (8,031)外币报表折算差额 92 19年末余额 155,162 69,334 (3) 应收账款分类披露：
2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备 1,105,200 29 36,886 3 861,711 28 31,697 4单项金额不重大但按信用风险特征
组合计提坏账准备 245,801 6 6,982 3 217,323 7 7,429 3单项金额不重大但单独计提
坏账准备 2,465,515 65 111,294 5 1,974,509 65 30,208 2 3,816,516 100 155,162 3,053,543 100 69,334
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
(4) 于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提了坏账准备的应收账款：计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 理由境内中性客票销售款 545,833 383 0.1存在部分代理人倒闭拖欠情况境外中性客票销售款 38,081 489 1.3存在部分代理人倒闭拖欠情况代理人销售 112,137 36,014 32.1 存在部分购票人拒付情况中航集团 409,149 - - 关联方无坏账风险 1,105,200 36,886
(5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)境外客票销售款 113,095 46 5,655 5 131,362 60 6,569 5地面服务应收款项 132,706 54 1,327 1 85,961 40 860 1 245,801 100 6,982 217,323 100 7,429
(6) 于2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款：2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额(%) (%)
境外销售款 138,464 6 18,752 105,736 5 12,876境内销售款 2,327,051 94 92,542 1,868,773 95 17,332 2,465,515 100 111,294 1,974,509 100 30,208 (7) 本年度无单项重大的应收账款核销。
(8) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的应收账款发生金额重要的收回或转回的情况。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
(9) 于2015年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：占应收账款余额与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)客户1 第三方 537,942 1年以内 14中航集团 关联方 409,149 1年以内 11客户2 第三方 87,493 3年以上 2客户3 第三方 68,218 1年以内 2客户4 第三方 46,281 2年以内 1 1,149,083 30 (10) 应收账款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 60,626 6.4936 393,681 39,529 6.1190 241,878欧元 21,992 7.0952 156,038 24,369 7.4556 181,686港币 59,909 0.8378 50,192 9,125 0.7889 7,198 4. 其他应收款
(1) 其他应收款按性质分类如下：
2015年 2014年(经重述)应收购买飞机及发动机回扣款 882,801 1,375,606租赁押金 220,791 205,322其他 3,190,025 3,630,739 4,293,617 5,211,667减：其他应收款坏账准备 (2,410,672) (2,410,655) 1,882,945 2,801,012
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 其他应收款(续)
(2) 其他应收款的账龄情况如下：
2015年 2014年(经重述)1年以内 753,102 1,044,9781至2年 353,014 576,6482至3年 477,825 766,8323年以上 2,709,676 2,823,209 4,293,617 5,211,667减：其他应收款坏账准备 (2,410,672) (2,410,655) 1,882,945 2,801,012 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下：
2015年 2014年(经重述)年初余额 2,410,655 2,902,420本年计提 324 285本年收回或转回 (56) (491,243)本年转销 (290) (822)外币报表折算差额 39 15年末余额 2,410,672 2,410,655 (4) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的其他应收款发生金额重要的收回或转回的情况。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 其他应收款(续)
(5) 其他应收款按种类披露：
2015年 2014年(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单独计提了
坏账准备 3,426,502 80 2,400,151 70 3,956,337 76 2,400,032 61单项金额不重大但单独计提了
坏账准备 867,115 20 10,521 1 1,255,330 24 10,623 1合计 4,293,617 100 2,410,672 5,211,667 100 2,410,655
本公司子公司深圳航空2015年12月31日其他应收款中应收深圳市汇润投资有限公司(以下简称“汇润投资”)的款项为约人民币1,075,182,000元，已全部计提坏账准备。
于2015年12月31日，深圳航空应收深航房地产开发有限责任公司(以下简称“深航房地产”)及其下属部分子公司的往来款项约人民币 649,486,000元(2014年12月31日：约人民币650,819,000元)，已全额计提坏账准备。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 其他应收款(续)
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
与本集团 占其他应收款关系 金额 账龄 余额的比例(%)客户1 第三方 493,882 5年以内 12客户2 第三方 360,264 5年以内 8山东航空股份
有限公司(以下
简称“山航股份”)关联方 81,872 2年以内 2客户3 第三方 63,263 1年以内 1客户4 第三方 27,070 2年以内 1 1,026,351 24 (7) 其他应收款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 157,508 6.4936 1,022,794 269,623 6.1190 1,649,823欧元 2,347 7.0952 16,652 8,024 7.4556 59,824港币 15,850 0.8378 13,279 3,057 0.7889 2,412
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项
(1) 预付款项按性质分类如下：
2015年 2014年预付经营租赁飞机租金 507,505 449,412预付设备采购款 292,144 124,186其他 269,614 270,203 1,069,263 843,801减：预付款项坏账准备 - - 1,069,263 843,801 (2) 预付款项的账龄情况如下：
2015年 2014年
账面余额 比例 账面余额 比例% %1年以内 1,058,528 100 818,052 971至2年 3,029 - 21,101 32至3年 3,881 - 1,415 -3年以上 3,825 - 3,233 - 1,069,263 100 843,801 100减：预付款项坏账准备 - -
1,069,263 843,801
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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5. 预付款项(续)
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
与本集团
关系 金额 账龄 未结算原因供应商1 第三方 151,962 1年以内 预付采购及维修款供应商2 第三方 106,698 1年以内 预付飞机租金供应商3 第三方 60,037 1年以内 预付飞机租金供应商4 第三方 56,155 1年以内 预付飞机租金供应商5 第三方 53,816 1年以内 预付飞机租金 428,668
6. 存货
2015年 2014年
账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值航材消耗件 1,380,542 (165,538) 1,215,004 1,053,811 (152,299) 901,512机上供应品 111,524 - 111,524 100,665 - 100,665普通器材 18,774 (1,418) 17,356 23,772 (1,418) 22,354其他 390,536 (3,678) 386,858 77,536 (1,888) 75,648 1,901,376 (170,634) 1,730,742 1,255,784 (155,605) 1,100,179
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货(续)
本年存货跌价准备的变动情况如下：
航材消耗件 普通器材 其他 合计2015年1月1日 152,299 1,418 1,888 155,605本年计提 11,041 - 1,856 12,897非同一控制下企业合并增加 5,226 - - 5,226本年转回 - - (66) (66)本年转销 (3,484) - - (3,484)外币报表折算差额 456 - - 4562015年12月31日 165,538 1,418 3,678 170,634本集团的存货主要为航材消耗件，其可存放的时间一般较长。本集团于2015年12月31日没有用于债务担保和其他所有权受到限制的存货。
7. 划分为持有待售的资产
2015年 2014年划分为持有待售的固定资产 582,074 457,623被划分为持有待售的固定资产指于未来 12个月退役的飞机及发动机，按其账面价值与以评估价值为基础的公允价值减预计处置费用两者中的较低者计量。
本年度本集团对上述飞机及发动机计提的减值准备共计人民币119,619,000元。
计提减值准备后，划分为持有待售的资产的账面价值为人民币582,074,000元。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2015年 2014年(经重述)增值税留抵税额 1,661,973 2,510,998对关联方发放贷款 -一年内到期的部分 1,145,000 2,294,595 2,806,973 4,805,593对关联方发放贷款为本公司之子公司中航财务公司发放予中航集团及其子公司的贷款，贷款年利率范围为2.95%至5.03%（2014年 12月 31日：3.29%至6.15%）。
9. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2015年 2014年(经重述)
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 996,044 - 996,044 619,489 - 619,489可供出售权益工具
-按公允价值
计量 67,819 - 67,819 51,454 - 51,454 -按成本计量 78,811 (34,043) 44,768 78,811 (34,043) 44,768合计 1,142,674 (34,043) 1,108,631 749,754 (34,043) 715,711 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售权益工具 债务工具权益工具的成本/债务工具的摊余成本 9,600 978,673公允价值 67,819 996,044累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 58,219 17,371 -归属本公司股东部分 29,692 8,859 -归属少数股东部分 28,527 8,512已计提减值金额 - -
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资2015年 2015年 2015年 2015年 单位持股 本年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 比例(%) 现金红利国航投资控股公司 20,043 - - 20,043 (20,043) - - (20,043) 7% -深圳民航凯亚有限公司 2,588 - - 2,588 - - - - 11% 1,118海南民航凯亚有限公司 512 - - 512 - - - - 4% -民航数据通信有限公司
(以下简称“民航数据”) 1,331 - - 1,331 - - - - 16% 774无锡机场有限责任公司 15,193 - - 15,193 - - - - 1% -河南航空有限公司(以下
简称“河南航空”)(注1) - - - - - - - - 51% -翡翠国际货运航空有限
责任公司(以下简称
“翡翠航空”)(注2) - - - - - - - - 51% -航联保险经纪有限公司 6,000 - - 6,000 - - - - 12% 600其他 33,144 - - 33,144 (14,000) - - (14,000) -合计 78,811 - - 78,811 (34,043) - - (34,043) 2,492注1：河南航空原为本公司的子公司深圳航空的合营企业。2011年，河南省郑州市中级人民法院裁定准许河南航空进行破产重整程序。由此，深圳航空与其他股东丧失了对河南航空的财务和经营政策施加共同控制或重大影响的权力。深圳航空对河南航空的投资已不满足确认为对合营企业投资的条件，深圳航空管理层将对河南航空的权益改为按成本法核算。截至本财务报表批准日，河南航空破产重组仍处于破产重整阶段，破产重整计划尚未获取法院判决。
注2：翡翠航空原为本公司的子公司深圳航空的合营企业。翡翠航空由于经营困难，经翡翠航空股东一致同意，决定对该公司进行清算注销。法院于 2013年裁定受理翡翠航空破产清算，并指定广东晟典律师事务所为管理人。深圳航空与其他股东已丧失了对翡翠航空的财务和经营政策施加共同控制或重大影响的权力。因此，本集团将对翡翠航空的权益改为按成本法核算。根据翡翠航空的公司章程的规定，深圳航空对翡翠航空的负债以其出资额为限承担偿付责任。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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10. 长期应收款
2015年 2014年(经重述)经营性租赁飞机押金 650,139 573,779对关联方发放贷款(附注八) 392 11,846 650,531 585,625减：长期应收款坏账准备 - - 650,531 585,625减：一年内到期的长期应收款 (52,219) (50,441) 598,312 535,184
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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11. 长期股权投资
2015年 2014年(经重述)长期股权投资
按权益法核算的股权投资
-占合营企业之权益 (1) 1,038,118 1,614,065 -占联营企业之权益 (2) 11,459,748 11,616,690 12,497,866 13,230,755减：长期股权投资减值准备
-联营企业 (46,842) (46,842) 12,451,024 13,183,913本集团于2015年12月31日的长期股权投资中，除上表所列示的长期股权投资减值准备以外，不存在其他重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需额外计提长期投资减值准备。
各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。
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11. 长期股权投资(续)
(1) 占合营企业之权益
2015年度本集团应占合营企业之权益明细
本年增减变动
在被投资 在被投资2015年 追加或权益法下确认 其他非同一控制下 2015年 单位持股单位表决权合营企业 1月1日 减少投资的投资收益 现金股利 综合收益企业合并转出 12月31日 比例(%) 比例(%)注1飞机维修公司(附注六、1) 725,405 - 112,875 (21,266) - (817,014) - 不适用 不适用 SkyWorks Capital Asia Ltd.
(以下简称“SkyWorks Capital”) 235 - (250) - 15 - - 33.3% 33.3% 注3 ACT Cargo (USA), Inc.
(以下简称“ACT货运”) 22,742 - 1,667 - 1,332 - 25,741 51% 55.6% 注2上海浦东国际机场西区公共
货运站有限公司
(以下简称“上海货站”) 404,566 - 125,340 (98,996) - - 430,910 39% 28.6% 注2四川国际航空发动机维修
有限公司
(以下简称“四川维修公司”) 375,045 59,085 56,206 - - - 490,336 60% 60% 注4北京集安航空资产管理有限公司
(以下简称“北京集安”) 8,063 - (2,548) - - - 5,515 50% 50% 注2上海国际机场地面服务有限公司
(以下简称“上海地服”) 78,009 - 7,607 - - - 85,616 24% 22.2% 注2合计 1,614,065 59,085 300,897 (120,262) 1,347 (817,014) 1,038,118
注1：表决权比例是按合营企业章程中规定本公司或本公司子公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。
注2：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司或本公司子公司与合营方一致通过方可生效。
注3：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司或本公司子公司与合营方过半数以上表决权通过方可生效。
注4：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司与合营方达到或超过80%表决权通过方可生效。
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11. 长期股权投资(续)
(2) 占联营企业之权益
2015年度本集团应占联营企业之权益明细：
本年增减变动
在被投资在被投资单2015年 追加或权益法下确认 交叉持股 其他 2015年 单位持股位表决权联营企业 1月1日 减少投资 的投资收益 现金股利 冲减成本 综合收益 12月31日 比例(%)比例(%)(经重述) 注国泰航空 9,748,644 - 1,008,611 (513,958) - (891,747) 9,351,550 29.99% 29.99%山东航空集团有限公司
(以下简称“山航集团”) 992,399 - 138,684 (34,584) - 7,186 1,103,685 49.4% 44.4%山航股份 609,371 - 117,164 (18,240) - 7,896 716,191 22.8% 25% Menzies Macau Airport
Services Limited
(以下简称“明捷澳门”) 42,814 - 27,238 (34,723) - 2,444 37,773 41% 35.7%云南空港飞机维修服务有限公司
(以下简称“云南空港”) 12,352 - 1,400 - - - 13,752 40% 42.9%重庆民航凯亚信息技术有限公司
(以下简称“重庆凯亚”) 8,667 - 1,948 (266) - - 10,349 24.5% 33.3%成都民航西南凯亚有限责任公司
(以下简称“西南凯亚”) 18,773 - 5,555 - - - 24,328 35% 40%西藏航空有限公司
(以下简称“西藏航空”) 105,218 - 17,069 - - - 122,287 31% 28.6%其他 78,452 - 1,631 (250) - - 79,833
合计 11,616,690 - 1,319,300 (602,021) - (874,221) 11,459,748
注：除国泰航空外，表决权比例是按联营企业章程中规定及本公司或本公司子公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。
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12. 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计原值
2015年1月1日 450,327 51,150 501,477本年增加 21,315 - 21,3152015年12月31日 471,642 51,150 522,792 ------------------ ------------------ ------------------累计折旧和累计摊销
2015年1月1日 142,232 11,253 153,485本年计提 14,773 1,023 15,7962015年12月31日 157,005 12,276 169,281 ------------------ ------------------ ------------------账面价值
2015年12月31日 314,637 38,874 353,5112015年1月1日 308,095 39,897 347,992
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产
飞机及 房屋及
发动机 建筑物 机器设备 运输设备 办公设备高价周转件 合计原值：
2015年1月1日(经重述) 179,777,701 7,573,507 4,033,951 2,156,268 994,782 7,561,010 202,097,219本年增加 3,919,573 5,267 149,510 38,412 56,386 478,325 4,647,473非同一控制下企业合并增加 - 2,125,639 1,237,600 93,384 5,184 60,050 3,521,857在建工程转入 15,338,888 939,364 304,948 57,117 31,392 19,639 16,691,348划分为持有待售 (2,296,003) - - - - - (2,296,003)本年出售及报废 (1,940,825) (106,081) (83,642) (27,446) (27,427) (67,511) (2,252,932)外币报表折算差额 30,060 - 1,073 783 3,196 14,015 49,1272015年12月31日 194,829,394 10,537,696 5,643,440 2,318,518 1,063,513 8,065,528 222,458,089 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------累计折旧：
2015年1月1日(经重述) 51,220,722 1,950,150 1,708,970 1,446,849 741,705 4,519,575 61,587,971本年增加 11,262,056 381,080 417,602 173,473 108,548 505,352 12,848,111非同一控制下企业合并增加 - 635,593 779,539 63,633 2,178 25,954 1,506,897划分为持有待售 (1,696,373) - - - - - (1,696,373)本年减少 (1,679,142) (45,358) (75,352) (26,077) (25,983) (49,372) (1,901,284)外币报表折算差额 12,518 - 1,029 508 2,177 12,059 28,2912015年12月31日 59,119,781 2,921,465 2,831,788 1,658,386 828,625 5,013,568 72,373,613 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------减值准备：
2015年1月1日(经重述) 818,463 7,119 - - - 63,999 889,581本年计提 - - - - - - -划分为持有待售 - - - - - - -本年转销 (53,957) - - - - (18,546) (72,503)2015年12月31日 764,506 7,119 - - - 45,453 817,078 ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------固定资产账面价值：
2015年12月31日 134,945,107 7,609,112 2,811,652 660,132 234,888 3,006,507 149,267,3982015年1月1日 127,738,516 5,616,238 2,324,981 709,419 253,077 2,977,436 139,619,667
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
本集团固定资产中融资租赁租入的飞机(这些飞机也作为融资租赁的抵押物)(附注五、32)于2015年12月31日和2014年12月31日的原值、累计折旧及账面价值如下：
2015年 2014年账面原值 87,856,515 74,174,092累计折旧 (19,694,653) (15,563,340)账面价值 68,161,862 58,610,752除上述融资租赁租入飞机以外，于2015年12月31日，本集团以账面价值约人民币37,958,422,000元(2014年12月31日：约人民币39,996,682,000元)的固定资产(飞机及建筑物)作为银行借款的抵押。
于2015年12月31日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。
于 2015年 12月 31日，本集团正在为账面价值总计约人民币 2,779,518,000元(2014年12月31日：约人民币1,964,528,000元)的若干房屋申请产权证明及登记过户房产至本集团名下。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2015年12月 31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程
工程投预算款 2015年 非同一控制下 本年转入 本年转入 2015年 入占预(人民币百万元) 1月1日 本年增加企业合并增加 固定资产 无形资产 其他减少 12月31日 资金来源算比例附注五、13附注五、15
西南维修基地东区 346 133,783 89,017 - - - - 222,800 自筹 64%西南区域生产指挥中心 460 8,274 6,653 - - - - 14,927 借款及自筹 3%飞机预付款 107,572 18,902,222 14,687,585 - (13,433,408) - (5,679,486) 14,476,913借款、债券发行及自筹不适用发动机替换件 5,210 3,178,657 2,038,699 - (1,092,678) - - 4,124,678 借款及自筹不适用发动机预付款 591 394,212 463,413 - (741,942) - - 115,683 借款及自筹不适用飞机改造工程 1,662 6,070 549,186 - (11,168) - - 544,088 借款及自筹不适用其他 3,825,318 1,112,914 66,166 (1,412,152) (675,675) (1,667,845) 1,248,726 借款及自筹不适用 26,448,536 18,947,467 66,166 (16,691,348) (675,675) (7,347,331) 20,747,815
于2015年12月31日，本集团在建工程中没有用作银行借款的抵押品(2014年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程(续)
在建工程利息资本化情况如下：
利息资本化 本年 本年利息累计金额 利息资本化 资本化率(注) (附注五、45)
飞机预付款 801,771 260,454 0.93%-5.99%其他项目 50,537 107,521 0.77%-6.55% 852,308 367,975
注：该金额为截至2015年12月31日止在建工程中的利息资本化的累计金额。
于2015年12月31日，本集团各在建工程项目不存在重大预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提在建工程减值准备。
中国国际航空股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
星空联盟
土地使用权 电脑软件 入盟权 其他 合计原值：
2015年1月1日
(经重述) 3,540,159 721,351 36,859 335,663 4,634,032在建工程转入 472,403 159,265 - 44,007 675,675本年购置 - 7,807 - 1,245 9,052非同一控制下企业
合并增加 - 62,738 - - 62,738本年减少 - (16,748) (957) - (17,705)2015年12月31日 4,012,562 934,413 35,902 380,915 5,363,792 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------累计摊销：
2015年1月1日
(经重述) 501,071 512,489 - - 1,013,560本年增加 81,928 95,727 - 11,763 189,418非同一控制下企业
合并增加 - 6,995 - - 6,995本年减少 - (15,522) - - (15,522)2015年12月31日 582,999 599,689 - 11,763 1,194,451 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------无形资产净值：
2015年12月31日 3,429,563 334,724 35,902 369,152 4,169,3412015年1月1日 3,039,088 208,862 36,859 335,663 3,620,472截至 2015年 12月 31日，本集团正在为账面价值总计约人民币 536,172,000元(2014年12月31日：约人民币603,906,000元)的若干土地申请产权证明及登记过户至本集团名下。本公司董事认为本集团有权合法使用上述土地，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2015年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
于2015年12月31日，本集团有账面价值约为人民币35,845,000元(2014年12月31日：约人民币36,763,000元)的土地使用权用作银行借款的抵押(附注五、 29)。
于2015年12月31日，本集团不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
16. 商誉
2015年 2014年成本 1,408,811 1,408,811减值准备 (306,626) (306,626)账面价值 1,102,185 1,102,185于2015年12月31日，商誉的成本主要为本集团对深圳航空进行企业合并时产生的商誉。在进行商誉减值测试时，本公司将子公司深圳航空视为一个独立的资产组，并将对深圳航空的商誉归入资产组进行减值测试。深圳航空可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的三年期现金流量预测为基础来确定。现金流量预测使用的折现率是10%(2014年：10%)，预测期以后的现金流量根据增长率2%(2014年：2%)推断得出，该增长率与航空业的长期平均增长率相当。
以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在计算预计未来现金流量现值时采用的关键假设：
预算毛利：根据预计的飞机使用效率及预计市场情况确定。
折现率： 采用反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用
固定资产
改良支出 制服费 其他 合计2015年1月1日 145,426 100,793 312,507 558,726本年增加 48,068 43,022 179,189 270,279本年摊销 (53,161) (68,660) (24,840) (146,661)外币报表折算差额 853 - 128 9812015年12月31日 141,186 75,155 466,984 683,325 18. 递延所得税资产 /负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2015年 2014年(经重述)递延所得税资产
资产减值准备 423,241 516,758可抵扣亏损 678,671 389,145集团内部交易未实现利润 67,680 41,658未支付的预提费用 2,514,787 2,542,263 3,684,379 3,489,824
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产 /负债(续)
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2015年 2014年(经重述)递延所得税负债
未实现的汇兑收益 14,247 29,591固定资产折旧税会差异 2,627,729 2,111,098可供出售金融资产公允价值变动 18,898 11,560其他 206,864 185,709 2,867,738 2,337,958 (3) 未确认递延所得税资产的项目如下：
注 2015年 2014年可抵扣亏损 (i) 2,186,235 2,268,480可抵扣暂时差异 773,845 624,277 2,960,080 2,892,757
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产 /负债(续)
(3) 未确认递延所得税资产的项目如下(续)：
(i) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年 2014年(经重述)2016年 459,840 631,5132017年 863,091 863,0912018年 744,827 746,0392019年 27,837 27,8372020年 90,640 - 2,186,235 2,268,480 19. 资产减值准备
本年增加 本年减少
非同一控制下 外币报表
附注五 年初数 本年计提企业合并增加 转回 转销 折算差额 年末数(经重述)
坏账准备 2,479,989 49,597 38,399 (162) (2,120) 131 2,565,834其中：应收账款 3 69,334 49,273 38,399 (106) (1,830) 92 155,162其他应收款 4 2,410,655 324 - (56) (290) 39 2,410,672存货跌价准备 6 155,605 12,897 5,226 (66) (3,484) 456 170,634划分为持有待售的
固定资产减值准备 7 630,680 119,619 - - (450,583) - 299,716可供出售金融
资产减值准备 9 34,043 - - - - - 34,043长期股权投资减值
准备 11 46,842 - - - - - 46,842固定资产减值准备 13 889,581 - - - (72,503) - 817,078商誉减值准备 16 306,626 - - - - - 306,626 4,543,366 182,113 43,625 (228) (528,690) 587 4,240,773
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 短期借款
2015年 2014年(经重述)
原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币信用借款 美元 194,291 1,261,649 2,634,727 16,121,894欧元 210,000 1,489,992 - -人民币 300,000 2,830,600 3,051,641 18,952,494质押借款 人民币 - 190,000抵押借款 人民币 4,000 4,000 ---------------- ---------------- 3,055,641 19,146,494于2015年12月31日，本集团的短期借款年利率为1.35%至6.80%(2014年12月31日：1.26%至7.20%)，没有任何未按期偿还的短期借款。
21. 应付短期融资债券
2015年 2014年应付短期融资债券 2,598,843 640,000该金额为本公司之子公司深圳航空发行在外的短期融资债券，利率范围为2.91%-5.27%，本年上述短期融资债券利息已计入应付利息。
22. 应付账款
2015年 2014年应付航材及修理款 3,051,119 3,024,489应付起降地服款 2,653,276 2,153,614应付油料款 1,850,844 2,302,981应付电脑订座费等暂估款 1,447,973 1,400,631应付销售折让款 719,284 979,563应付餐食款 496,926 400,707其他 1,528,043 1,495,812 11,747,465 11,757,797
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 应付账款(续)
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2015年12月31日，账龄超过1年的应付账款约人民币4.91亿元(2014年12月 31日：约人民币 10.71亿元)，主要为应付航材款、训练费和起降费，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。
应付账款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 191,911 6.4936 1,246,193 125,967 6.1190 770,792欧元 62,495 7.0952 443,415 46,505 7.4556 346,723港币 139,376 0.8378 116,769 213,941 0.7889 168,778 23. 票证结算
票证结算是指本集团预售机位所得票款。
24. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
非同一
2015年1月控制下企业 2015年12月1日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31日余额(经重述)
短期薪酬 1,511,760 91,856 15,773,090 (15,642,594) 1,734,112离职后福利-设定提存计划 123,369 22,661 2,012,299 (2,011,977) 146,352因解除劳动关系给予的补偿 9,497 - 5,226 (7,257) 7,466以现金结算的股票增值权(附注九) 19,262 - - (910) 18,352一年内到期的其他福利(附注五、33) - 27,978 16,125 (16,458) 27,645合计 1,663,888 142,495 17,806,740 (17,679,196) 1,933,927
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
(2) 短期薪酬
非同一
2015年1月控制下企业 2015年12月1日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31日余额工资、奖金、津贴 1,195,493 38,607 13,436,519 (13,219,463) 1,451,156职工福利费 86,332 34,868 251,193 (238,423) 133,970社会保险费 20,929 10,735 912,925 (906,640) 37,949其中：医疗保险费 18,269 8,040 777,765 (770,945) 33,129工伤保险费 1,406 2,106 77,549 (78,386) 2,675生育保险费 1,254 589 57,611 (57,309) 2,145住房公积金 1,460 6,593 819,058 (817,755) 9,356工会经费和职工教育经费 207,546 1,053 353,395 (460,313) 101,681合计 1,511,760 91,856 15,773,090 (15,642,594) 1,734,112 (3) 离职后福利 -设定提存计划
非同一
2015年1月控制下企业 2015年12月1日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31日余额(经重述)
基本养老保险费 30,378 19,424 1,490,658 (1,490,037) 50,423失业保险费 1,676 1,165 84,344 (84,040) 3,145企业年金计划(注) 91,315 2,072 437,297 (437,900) 92,784合计 123,369 22,661 2,012,299 (2,011,977) 146,352注：根据国务院国有资产监督管理委员会 2009年 12月 30日对中航集团试行定额供款的企业年金制度的批复，中航集团公司及所属的航空主业及相关专业公司及其在职员工自 2009年 1月 1日起，可自愿加入企业年金计划。企业按不超过上一年度企业工资总额的5%向年金计划缴款，在企业成本中税前列支。中航集团于 2011年批准通过了本公司根据《中国航空集团公司企业年金方案》制定的《中国国际航空股份有限公司企业年金实施细则》。本公司及子公司国货航、深圳航空、北京航空、大连航空、金凤凰、浙江航服、国航进出口、上海航服、成都富凯、飞机维修公司及中航财务公司已建立企业年金账户。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应交税费
2015年 2014年(经重述)企业所得税 819,880 607,354民航发展基金 178,753 168,860营业税 36,459 27,847增值税 11,844 5,393其他 257,443 168,310 1,304,379 977,764 26. 应付利息
2015年 2014年(经重述)应付长短期借款利息 235,482 213,837应付债券利息 425,035 445,643应付吸收存款利息 18,877 9,628 679,394 669,108
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 其他应付款
2015年 2014年(经重述)吸收存款(注) 3,417,770 3,088,196应付中航集团款项 2,721,179 7,377代理商押金 850,339 664,490预收职工售房款 308,377 1,874,773应付代收税金 280,249 241,849应付工程款 211,056 210,192公共住房维修基金 109,264 88,062应付子公司原股东款 100,000 100,000其他 2,576,459 2,070,020合计 10,574,693 8,344,959注：于 2015年 12月 31日，吸收存款为中航集团及其子公司存放于本公司之子公司中航财务公司的款项，存款按年利率0.35%至3.75%(2014年12月31日：0.35%至2.93%)计息。
其他应付款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 12,825 6.4936 83,280 10,048 6.1190 61,483
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
2015年 2014年一年内到期的长期借款(附注五、29) 5,635,826 4,980,931一年内到期的应付债券(附注五、30) - 3,000,000一年内到期的其他非流动负债(附注五、31) 40,665 55,414一年内到期的长期应付融资租赁款
(附注五、32) 5,963,977 4,751,714一年内到期的递延收益 759,152 937,358 12,399,620 13,725,417 (2) 一年内到期的长期借款：
2015年 2014年
原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币抵押借款 美元 562,551 3,652,982 578,708 3,541,113人民币 304,805 433,738澳门币 68,000 55,304 - - 4,013,091 3,974,851信用借款 美元 201,629 1,309,301 128,445 785,956保证借款 美元 48,268 313,434 35,974 220,124 -------------- -------------- 5,635,826 4,980,931于2015年12月31日，本集团没有任何未按期偿还的逾期借款。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 一年内到期的非流动负债(续)
(3) 一年内到期的长期应付融资租赁款：
2015年 2014年融资租赁最低付款额 6,683,391 5,311,426减：未确认融资租赁费用 (719,414) (559,712)一年内到期的长期应付融资租赁款净额 5,963,977 4,751,714 (4) 一年内到期的应付债券
2015年 2014年2005年度公司债券
(以下简称“2005公司债”) - 3,000,0002005公司债已于2015年9月到期兑付。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 长期借款
2015年 2014年
原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币抵押借款 美元 3,890,017 25,260,211 4,115,490 25,182,682人民币 1,912,618 2,762,288澳门币 306,000 248,870 - -欧元 15,822 112,261 19,566 145,877 27,533,960 28,090,847信用借款 美元 718,936 4,668,485 744,553 4,555,920人民币 980,000 980,000 5,648,485 5,535,920质押借款 美元 15,916 103,349 - -保证借款 美元 484,248 3,144,516 520,222 3,183,240 36,430,310 36,810,007减：一年内到期的
长期借款
(附注五、28) (5,635,826) (4,980,931) -------------- -------------- 30,794,484 31,829,076注1：于2015年12月31日，本集团从关联方国泰航空借入的长期借款为人民币980,000,000元(2014年12月31日：人民币980,000,000元)。
注2：于2015年12月31日，本集团有约 237,282,000美元的长期借款是由本集团一家联营企业提供保证(2014年12月31日：约254,909,000美元)。
于2015年12月31日，本集团的长期借款年利率为0.93%至6.40%(2014年 12月31日：0.00%至6.55%)，没有任何未按期偿还的长期借款。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 应付债券
2015年 2014年应付债券 18,193,038 20,194,120减：一年内到期的应付债券(附注五、28) - (3,000,000) 18,193,038 17,194,120本年应付债券利息已计入应付利息。于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
发行人发行面值 发行日期 债券期限 年末余额2005公司债 本公司 3,000,000 2005年9月7日 10年 -(附注五、28)
2012中期票据 本公司 6,000,000 2012年11月1日 7年 6,000,0002012第一期公司债 本公司 5,000,000 2013年1月18日 10年 5,000,0002012第二期公司债 本公司 3,500,000 2013年8月16日 5年 3,500,0002012第二期公司债 本公司 1,500,000 2013年8月16日 10年 1,500,0002014第一期中期票据 深圳航空 700,000 2014年11月4日 3年 698,4112014第一期非公开
定向融资工具 深圳航空 100,0002014年11月18日 3年 100,0002014第三期非公开
定向融资工具 深圳航空 400,0002014年12月18日 3年 397,5712015第一期中期票据 深圳航空 1,000,0002015年12月10日 3年 997,056合计 21,200,000 18,193,038
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 长期应付款
2015年 2014年(经重述)应付经营租赁飞机及发动机大修理费 4,414,022 4,219,965其他 50,845 101,269 4,464,867 4,321,234减：一年内到期的应付经营租赁飞机
发动机大修理费(注) (1,301,821) (856,789)一年内到期的其他非流动负债
(附注五、28) (40,665) (55,414) 3,122,381 3,409,031注：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费已含在应付账款中。
32. 应付融资租赁款
2015年 2014年应付融资租赁款 43,767,256 35,992,012减：一年内到期的长期应付融资租赁款
(附注五、28) (5,963,977) (4,751,714) 37,803,279 31,240,298
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 应付融资租赁款(续)
本集团于2015年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
2015年 2014年最低融资租赁付款额
1年以内(含1年) 6,683,391 5,311,4261至2年以内(含2年) 6,261,603 5,304,0202至3年以内(含3年) 5,831,839 4,902,7193年以上 28,829,754 23,406,293小计 47,606,587 38,924,458减：未确认融资费用 (3,839,331) (2,932,446)合计 43,767,256 35,992,012于 2015年 12月 31日，本集团约331,323,000美元的应付融资租赁款是由本集团一家联营企业提供担保(2014年12月31日：约134,762,000美元)。
应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机而应付租赁公司的款项。这些融资租赁安排通常为期 9-12年。于 2015年 12月 31日，本集团融资租赁款的年利率为-1.32%至4.86%(2014年12月31日：-1.43%至6.55%)。部分融资租赁飞机的加权平均年利率为根据 LIBOR下浮的浮动利率，因当年 LIBOR下降，部分飞机的年利率降为负数，实际支付时，负利息抵减了应付本金金额。
根据融资租赁条款，本集团拥有该等融资性租赁飞机的优先认购权，在租赁期满时以出租方定出的价格购买该等飞机。
于2015年12月31日，本集团用作抵押之飞机的账面价值列于附注五、13。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 应付融资租赁款(续)
本集团于2015年12月31日及2014年12月31日的应付融资租赁款主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 6,472,574 6.4936 42,030,307 5,603,948 6.1190 34,290,555 33. 长期应付职工薪酬
2015年 2014年离职后福利 -设定受益计划负债 304,613 -减：将于一年内支付部分(附注五、24) (27,645) - 276,968 -本公司于 2015年内收购的子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人员每月提供企业养老补贴(“退休后福利计划”)。该项退休后福利计划属于设定受益计划。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 长期应付职工薪酬(续)
(1) 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下:
2015年年初余额 -非同一控制下企业合并增加 294,109计入当期损益的设定受益成本：
-利息净额 5,908计入其他综合收益的设定受益成本：
-精算损失 21,054本年已支付的福利总额 (16,458)年末余额 304,613减：将于一年内支付部分(附注五、24) (27,645) 276,968 (2) 精算假设分析
本集团在估算设定受益计划义务现值时采用的主要精算假设列示如下：
2015年折现率 2.80%死亡率 (注)退休福利增长率 0%预计平均剩余福利期限 14年注：死亡率参照中国保险监督管理委员会于 2005年发布的《中国人寿保险业经验生命表 (2000-2003)-养老金业务》确定。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 预计负债
2015年 2014年河南航空未投入的资本(注) 204,000 204,000深圳航空未决诉讼(附注十 (iii)) 130,000 130,000其他 13,465 26,481 347,465 360,481注：河南航空注册资本为人民币 500,000,000元，本公司子公司深圳航空认缴注册资本人民币255,000,000元，截至2015年12月31日，深圳航空共投入资本金为人民币 51,000,000元，尚未投入资本金为人民币 204,000,000元。2011年河南航空进入破产重整程序。截至本财务报表批准日，河南航空破产重整计划仍在草拟当中，尚未获取法院判决。根据目前破产重整的进程，深圳航空管理层认为，鉴于深圳航空资本未完全投入，深圳航空很可能需按持股比例(即51%)继续承担河南航空的累计损失，并以尚未缴纳的出资金额为限。因此，深圳航空根据持股比例累计确认预计负债人民币204,000,000元。
35. 递延收益
2015年 2014年常旅客飞行奖励计划 2,815,760 2,635,316与资产相关的政府补助(注) 617,605 631,798飞机售后租回 46,428 55,666其他 9,905 13,326 3,489,698 3,336,106注：该政府补助主要为财政部下发的飞机改装经费支出和中国民用航空局下发的机载设备改装经费支出，用于本集团飞机及机载设备改装以满足其特定的标准，因此确认为与资产相关的政府补助之递延收益。该递延收益在相关资产使用寿命内平均摊销，计入当期损益。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 递延收益(续)
递延收益的主要变动如下：
常旅客飞行奖励计划变动如下：
2015年 2014年年初余额 3,525,638 3,591,739本年增加 2,140,031 2,041,335本年减少 (2,138,564) (2,107,436)年末余额 3,527,105 3,525,638减：一年内到期的部分 (711,345) (890,322) 2,815,760 2,635,316与资产相关的政府补助变动如下：
2015年 2014年年初余额 678,834 709,575非同一控制下企业合并增加 4,322 -本年增加 32,362 30,203本年减少 (50,106) (60,944)年末余额 665,412 678,834减：一年内到期的部分 (47,807) (47,036) 617,605 631,798
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 股本
本公司注册及实收股本计人民币 13,084,751,004元，每股面值人民币 1元，股份种类及其结构如下：
2015年
年初数 年末数
股数 比例 本年增持 解除限售 股数 比例一有限售条件股份
1国有法人持股(注) 192,796,331 1.47% - - 192,796,331 1.47% 2其他内资持股 - - - - - - 3外资持股 - - - - - -有限售条件股份合计 192,796,331 1.47% - - 192,796,331 1.47% ------------ -------- ------------ ------------ ------------ --------二无限售条件股份
1人民币普通股 8,329,271,309 63.66% - - 8,329,271,309 63.66% 2境外上市的外资股 4,562,683,364 34.87% - - 4,562,683,364 34.87%无限售条件股份合计 12,891,954,673 98.53% - - 12,891,954,673 98.53% ------------ -------- ------------ ------------ ------------ --------三股份总数 13,084,751,004100.00% - - 13,084,751,004100.00%注：该192,796,331股国有法人持股已于2016年2月1日解禁。
37. 资本公积
公司成立时
折合的
资本公积 股本溢价 其他 合计2015年1月1日(经重述) 2,518,414 13,819,231 429,982 16,767,627非同一控制下企业合并 - 26,198 - 26,198同一控制下企业合并 - (280,191) - (280,191)其他 - (1,406) (2,697) (4,103)2015年12月31日 2,518,414 13,563,832 427,285 16,509,531
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
38. 其他综合收益
2015年
归属于 减： 归属于母公司股 前期计入 母公司股东的其他 其他综合 税后 税后东的其他综合收益 本年收益当期 减： 归属于 归属于综合收益年初余额 发生额转入损益所得税费用于母公司少数股东年末余额（经重述）
以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划
负债的变动 - (21,054) - - (15,790) (5,264) (15,790)权益法下在被投资单位
不能重分类进损益
的其他综合收益中
享有的份额 (41,263) (55,062) - - (55,062) - (96,325)以后将重分类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进
损益的其他综合
收益中享有的份额 (1,390,133) (1,639,957) - - (1,640,609) 652 (3,030,742)外币报表
折算差额 (3,645,243) 1,095,705 - - 1,052,127 43,578 (2,593,116)可供出售金融资产
公允价值变动损益 17,664 31,134 1,761 7,338 11,227 10,787 28,912合计 (5,058,975) (589,234) 1,761 7,338 (648,107) 49,753 (5,707,061) 39. 盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 合计2015年1月1日(经重述) 3,169,061 2,633,758 5,802,819本年增加 544,081 285,331 829,412其他 874 - 8742015年12月31日 3,714,016 2,919,089 6,633,105
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 未分配利润
2015年 2014年(经重述)重述前上年年末未分配利润 23,900,173 21,245,364同一控制下企业合并 100,730 67,409重述后年初未分配利润 24,000,903 21,312,773归属于母公司股东的净利润 6,774,008 3,817,411加：其他 1,464 -减：提取法定盈余公积 544,081 287,033提取任意盈余公积及其他 287,658 249,378提取一般风险准备 16,100 -对股东的分配 683,417 592,870年末未分配利润 29,245,119 24,000,903其中：
董事会提议提取之任意盈余公积 544,081 285,331董事会提议发放之现金股利 1,400,068 683,417根据本公司的公司章程，可供分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者中孰低的金额。
截至 2015年 12月 31日，本公司经 2014年度股东大会批准发放之现金股利人民币683,417千元已经发放完毕。
本公司董事会提议向普通股股东派发现金股利，每10股人民币1.0700元(含税)(2014年：每10股人民币0.5223元(含税))，共人民币14.00亿元(2014年：人民币6.83亿元)。此项提议尚待2015年度股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2015年 2014年(经重述)主营业务收入 106,392,500 102,506,503其他业务收入 2,536,614 2,381,754 108,929,114 104,888,257营业成本列示如下：
2015年 2014年(经重述)主营业务成本 81,869,540 86,168,310其他业务成本 1,825,358 1,709,516 83,694,898 87,877,826主营业务收入的分行业和产品及劳务信息如下：
2015年 2014年航空客运 97,067,800 93,470,571航空货运及邮运 8,447,485 8,785,882其他 877,215 250,050 106,392,500 102,506,503
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 营业收入及成本(续)
主营业务的分地区信息如下：
2015年 2014年
收入 成本 收入 成本中国大陆 66,914,227 52,198,560 64,625,461 55,523,860其他国家和地区 39,478,273 29,670,980 37,881,042 30,644,450 106,392,500 81,869,540 102,506,503 86,168,310 42. 营业税金及附加
2015年 2014年(经重述)营业税 142,603 102,195城巿维护建设税 66,910 46,848教育费附加及其他 64,677 49,254 274,190 198,297营业税费计缴标准参见附注四。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 销售费用
2015年 2014年(经重述)代理业务手续费 2,311,250 3,973,970工资、薪金及福利 1,384,480 1,333,396电脑订座费等 1,190,635 1,023,082租赁费 171,240 170,044宣传广告费 205,571 174,329其他 884,737 753,678 6,147,913 7,428,499 44. 管理费用
2015年 2014年(经重述)工资、薪金及福利 2,530,610 1,921,071办公、能源及系统维护费 284,673 282,683折旧费 299,334 274,112租赁费 112,586 119,615其他 796,319 675,650 4,023,522 3,273,131
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 财务费用
2015年 2014年(经重述)利息支出 3,180,761 3,319,562减：利息收入 152,257 222,387减：利息资本化(附注五、14) 367,975 465,823汇兑损失净额 5,156,039 360,154其他 131,963 160,144 7,948,531 3,151,650利息资本化金额已从利息支出中扣除，并计入在建工程。本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为0.77%至6.55% (2014年：0.77%至6.55%)。
46. 资产减值损失 /(转回)
2015年 2014年(经重述)固定资产减值损失 - 35,105划分为持有待售的资产减值损失 119,619 321,699存货减值损失 12,831 1,740坏账损失 /(转回)净额 49,435 (488,283) 181,885 (129,739)
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47. 公允价值变动收益
2015年 2014年利率衍生合同 2,450 1,107交易性股票 3,184 6,093 5,634 7,200 48. 投资收益
2015年 2014年(经重述)占合营企业本年净利润(附注五、11(1)) 300,897 120,191占联营企业本年净利润(附注五、11(2)) 1,319,300 738,627以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产的投资收益 16,101 (1,122)可供出售金融资产的投资收益 40,985 28,308持有至到期投资的投资收益 585 3,318其他 (1,880) 90 1,675,988 889,412于2015年12月31日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
49. 营业外收入
2015年 2014年(经重述)政府补助 939,272 1,059,996非流动资产处置利得 69,960 108,620其他 150,524 98,995 1,159,756 1,267,611政府补助主要为本集团收到的政府部门给予的用于支持航空业务发展的补贴收入及企业扶持金。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 营业外支出
2015年 2014年(经重述)非流动资产处置损失 172,920 129,980罚款支出 11,257 11,179其他 272,131 23,566 456,308 164,725 51. 所得税费用
2015年 2014年(经重述)本年所得税费用 1,563,384 809,162对以前年度所得税的调整 1,199 (7,038)递延所得税的变动 258,514 (13,054) 1,823,097 789,070
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2015年 2014年(经重述)利润总额 9,043,245 5,088,091按法定税率计算的所得税费用 2,260,811 1,272,022归属于合营企业和联营企业的收益 (405,050) (214,704)某些附属公司适用不同税率的影响 (96,023) (66,149)无须纳税的收入 (887) (83,825)不可抵扣的费用 46,216 23,460利用以前年度可抵扣亏损 (43,221) (3,156)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和
可抵扣亏损 100,078 64,296前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异的减少 (40,026) (73,207)以前年度已纳税调增的其他应收款
坏账准备的转回 - (122,629)对以前年度所得税的调整 1,199 (7,038)本年所得税费用 1,823,097 789,070 52. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的本年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 每股收益(续)
基本及摊薄每股收益的具体计算如下：
2015年 2014年(经重述)收益
归属于本公司普通股股东的本年净利润 6,774,008 3,817,411股份(千股)
本公司发行在外普通股的加权平均数 13,084,751 13,084,751因与国泰航空交叉持股抵销的
加权平均数 (789,854) (789,854) 12,294,897 12,294,897每股收益(人民币元) 0.55 0.31截至2015年12月31日，本公司不存在稀释性潜在普通股，因此基本及摊薄每股收益相同。
于 2015年 12月 31日，本集团拥有国泰航空29.99%的股权 (2014年 12月 31日：29.99%)，而国泰航空则拥有本公司20.13%的股权(2014年12月31日：20.13%)。因此，国泰航空持有本公司股权中的29.99%部分以股本扣减形式作为库存股计入本集团合并财务报表。
53. 对利润表中的费用按性质分类：
2015年 2014年营业收入 108,929,114 104,888,257减：航空油料成本 24,042,614 34,542,440起降及停机费用 11,643,166 10,566,490航空餐饮费用 3,031,717 2,755,640折旧和摊销费用 13,053,325 11,616,757财务费用 7,948,531 3,151,650其他费用 40,869,964 38,270,075营业利润 8,339,797 3,985,205
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
其中大额的现金流量列示如下：
2015年 2014年(经重述)地面服务收入 763,430 843,099发放贷款的净减少 759,000 -补贴收入 666,168 804,180吸收存款的净增加 350,893 243,153存放央行准备金的净增加 252,420 178,315其他杂项收入 385,017 273,111 3,176,928 2,341,858 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
其中大额的现金流量列示如下：
2015年 2014年(经重述)系统及代理业务手续费 2,571,777 3,655,394电脑订座费、印刷费 705,448 695,741系统维护使用费 340,489 316,981租赁费及地面运输费等 250,706 301,926广告及推广费 215,640 195,574银行手续费 131,963 162,882发放贷款的净增加 - 984,000支付其他销售及管理费用 387,548 558,832 4,603,571 6,871,330 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金：
其中大额的现金流量列示如下：
2015年 2014年(经重述)利息收入 179,445 331,613
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五 2015年 2014年(经重述)净利润 7,220,148 4,299,021加：资产减值损失 /(转回) 46 181,885 (129,739)投资性房地产折旧 12 15,796 12,310固定资产折旧 13 12,848,111 11,251,205无形资产摊销 15 189,418 145,273长期待摊费用摊销 17 146,661 207,969处置非流动资产净损失 49 / 50 102,960 21,360公允价值变动收益 47 (5,634) (7,200)财务费用 45 7,816,568 2,991,506投资收益 48 (1,675,988) (889,412)递延所得税资产增加 (138,221) (325,045)递延所得税负债增加 396,735 311,991存货的增加 (56,754) (57,302)经营性应收项目的
减少 /(增加) 2,022,606 (2,619,618)经营性应付项目的增加 2,688,416 1,689,434经营活动产生的现金流量净额 31,752,707 16,901,753不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2015年 2014年融资租入固定资产 11,111,837 10,675,748
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料(续)
(2) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下：
2015年 2014年(经重述)货币资金
库存现金 14,190 13,054可随时用于支付的银行存款 7,072,250 8,579,134可随时用于支付的其他货币资金 51,658 47,499使用受限制的货币资金 654,946 704,863年末货币资金及现金等价物余额 7,793,044 9,344,550减：使用受限制的货币资金 (654,946) (704,863)年末可随时变现的现金及现金等价物余额 7,138,098 8,639,687六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本年度发生的非同一控制下企业合并
飞机维修公司由本公司与 Deutsche Lufthansa AG, Germany(德意志汉莎航空股份公司，或“汉莎”) 1989年共同出资，于中国北京注册成立，主要从事飞机及发动机修理业务。
本年度内，本公司所属的工程技术分公司业务(包括相关固定资产、存货、现金等资产及相关人员)向飞机维修公司增资，认缴飞机维修公司新增注册资本。上述所属的工程技术分公司业务于购买日的公允价值为人民币8.04亿元。
本次增资完成后，本公司在飞机维修公司的持股比例由60%增至75%，同时飞机维修公司对章程进行了修订，飞机维修公司由本公司的合营企业变成本公司的控股子公司；同时，本公司享有所属的工程技术分公司业务的权益比例由100%下降为75%(即通过飞机维修公司享有)，减少的25%份额是本公司此次非同一控制下企业合并的合并成本的一部分。本次交易的购买日系本公司取得控制权的日期，收购日确定为2015年5月31日。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 合并范围的变更(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(2) 合并成本及商誉
合并成本
账面价值 公允价值所属的工程技术分公司业务25%的份额 174,854 201,052购买日之前持有的飞机维修公司60%的股权 817,014 815,459合并成本合计 1,016,511减：取得的可辨认净资产公允价值75%的份额 (1,019,324)合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额 (2,813)本公司注资所用的所属的工程技术分公司业务中的非现金资产的公允价值已由北京中企华资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了中企华评报字 (2015)第3289号资产评估报告。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 合并范围的变更(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的可辨认资产和负债于购买日的情况
飞机维修公司(不含本公司所属的工程技术分公司业务)公允价值 账面价值资产：
货币资金 145,380 145,380应收账款及其他应收款项 982,899 983,301存货 587,096 601,117固定资产 2,014,960 1,555,677在建工程 66,166 66,076无形资产 55,743 12,288递延所得税资产 56,334 52,729负债：
短期借款 (857,222) (857,222)应付账款及其他应付款项 (1,268,119) (1,268,119)长期应付职工薪酬 (294,109) (294,109)其他长期应付款项 (4,322) (4,322)递延所得税负债 (125,707) -净资产 1,359,099 992,796减：少数股东权益 (339,775)
取得的净资产75%份额 1,019,324
北京中企华资产评估有限责任公司对飞机维修公司账面资产及负债进行了评估，并出具了中企华评报字 (2014)第3686号资产评估报告。
本次增资完成后，本公司持有所属的工程技术分公司业务权益的比例由100%下降为75%，本集团合并报表层面少数股东权益增加人民币 174,854千元，该金额与25%比例对应的交易对价人民币 201,052千元之间的差额人民币 26,198千元计入资本公积。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 合并范围的变更(续)
2. 同一控制下企业合并
(1) 本年发生的同一控制下企业合并
中航财务公司于1994年5月于北京设立，主要向中航集团及其下属单位提供相关金融服务。于收购前，中航财务公司是本集团的联营企业，以权益法核算，其最终控制方为中航集团。
根据增资协议的规定，本公司应向中航财务公司增资人民币571,819,000元。增资完成后，本公司及中航集团分别持有中航财务公司51%及49%的权益。
该收购于2015年9月1日完成，自此中航财务公司成为本公司的子公司。由于合并前后中航财务公司和本公司均受中航集团控制且控制并非暂时性，故该项企业合并属同一控制下的企业合并。
(2) 合并成本
合并成本
人民币千元合并日之前持有的对财务公司长期股权投资账面价值 200,292本公司支付的交易对价 571,819合并成本合计 772,111减：合并日取得中航财务公司净资产51%的份额 (808,945)合并成本小于取得的净资产份额的金额 (36,834)本公司的合并对价人民币 772,111千元与所取得的中航财务公司的净资产份额人民币 808,945千元之间的差额人民币 36,834千元，计入本公司资本公积—股本溢价。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 合并范围的变更(续)
2. 同一控制下企业合并(续)
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值：
中航财务公司
2014年合并日 12月31日资产：
货币资金 5,133,408 1,585,494以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 8,889 -应收款项 69,458 18,868其他流动资产 2,946,947 4,009,595可供出售金融资产 594,938 625,489持有至到期投资 10,000 30,000长期应收款 - 10,000固定资产 9,528 11,734无形资产 497 1,022递延所得税资产 5,247 5,247负债：
短期借款 - (190,000)应付账款及其他应付款项 (7,180,363) (5,147,069)其他长期应付款项 (10,000) (7,000)递延所得税负债 (2,382) (1,096)净资产 1,586,167 952,284减：少数股东权益 (777,222)
取得的净资产 808,945
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 于2015年12月31日，本公司重要子公司的情况如下：
业务性质 注册资本 持股表决权被投资单位名称 注册地 及经营范围 /实收资本 比例 比例注通过设立或投资等方式取得的子公司：
中航兴业 中国香港 投资控股 港币100%100%331,268,000元
国航进出口 中国北京 产品及技术 人民币100%100%进出口业务 95,080,786元
浙江航服 中国浙江 客舱 人民币100%100%及餐饮服务 20,000,000元
上海航服 中国上海 机票代理及 人民币100%100%地面服务 2,000,000元
香港发展 中国香港 机票代理服务 港币9,379,010元 95%83.3%金凤凰 中国北京招聘 /管理 /咨询 人民币100%100%等劳务服务 2,000,000元
Total Transform Group Limited 英属维尔京 投资控股 港币100%100%(以下简称“国航海外控股”) 群岛 13,765,440,000元
澳门航空 中国澳门 航空运输 澳门币66.9%81.8%及航空器代管 442,042,000元
北京航空 中国北京 航空运输及 人民币 51%57.1%航空器代管 1,000,000,000元
大连航空 中国大连 航空运输及 人民币 80%71.4%相关服务业务 1,000,000,000元
中国国际航空内蒙古有限公司 中国 国内航空客货 人民币 80% 80%(以下简称“内蒙航空”) 呼和浩特 运输业务 1,000,000,000元
同一控制下企业合并取得的子公司：
中航财务公司 中国 非银行 人民币 51%57.1%北京 金融机构 1,127,961,864元
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 于2015年12月31日，本公司重要子公司的情况如下(续)：
业务性质 注册资本 持股表决权被投资单位名称 注册地 及经营范围 /实收资本 比例 比例注非同一控制下企业合并取得的子公司：
国货航 中国北京 航空货运业务 人民币 51%57.1%5,235,294,118元
成都富凯 中国成都 飞机设备 人民币 60% 60%维修服务 37,565,216元
深圳航空 中国深圳 航空运输 人民币 51%57.1%812,500,000元
深圳金鹏工贸有限责任公司 中国深圳 机票代理 人民币100%100%(以下简称“深圳金鹏”) 20,000,000元
昆明航空有限公司 中国昆明 航空运输 人民币 80%85.7%(以下简称“昆明航空”) 80,000,000元
飞机维修公司 中国北京 飞机发动机 美元 75%71.4%修理 300,052,800元
注：表决权比例是按公司章程中规定及本公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。
(2) 重要的非全资子公司
本年 本年 年末少数股东归属于少数向少数股东 累计少数子公司名称 的持股比例股东的损益支付的股利 股东权益深圳航空 49% 364,181 85,603 2,510,895国货航 49% 3,426 - 1,386,065
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：深圳航空 国货航
2015年 2014年 2015年 2014年流动资产 2,822,886 3,242,187 2,441,221 2,158,168非流动资产 43,281,129 40,722,584 12,239,974 10,936,980资产合计 46,104,015 43,964,771 14,681,195 13,095,148流动负债 16,548,558 18,126,461 2,866,494 3,565,665非流动负债 24,492,300 21,338,885 8,985,997 6,709,104负债合计 41,040,858 39,465,346 11,852,491 10,274,769营业收入 23,860,306 22,891,427 9,131,736 9,263,321净利润 725,742 747,810 6,992 67,789综合收益总额 738,432 779,220 8,325 67,906经营活动现金流量 6,188,398 3,540,033 1,158,564 (1,083,733)
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
2015年 2014年(经重述)合营企业
-重要合营企业 - - -不重要合营企业 1,038,118 1,614,065联营企业
-重要的联营企业 9,351,550 9,748,644 -不重要的联营企业 2,108,198 1,868,046 12,497,866 13,230,755减：减值准备 (46,842) (46,842) 12,451,024 13,183,913
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(1) 主要合营企业和联营企业的基础信息：
注册地 业务性质 注册资本<1>合营企业
SkyWorks Capital 中国香港 财务咨询 港币30元ACT货运 美国 货运代理 美元500,000元上海货站 中国上海 货运服务 人民币680,000,000元四川维修公司 中国成都 飞机发动机维修 美元88,000,000元北京集安 中国北京 航空器、 美元10,000,000元零部件批发和进口
上海地服 中国上海 地面服务 人民币360,000,000元<2>联营企业
国泰航空 中国香港 航空运输 港币787,139,514元山航集团 中国济南 航空相关业务 人民币580,000,000元山航股份 中国济南 航空运输 人民币400,000,000元明捷澳门 中国澳门 地面服务 澳门币10,000,000元云南空港 中国昆明 飞机维修 人民币10,000,000元重庆凯亚 中国重庆 航空信息技术咨询 人民币14,800,000元西南凯亚 中国成都 航空信息技术咨询 人民币10,000,000元西藏航空 中国拉萨 航空运输 人民币280,000,000元
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(2) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
国泰航空
2015年 2014年流动资产 27,835,241 26,401,111非流动资产 116,955,764 109,264,017资产合计 144,791,005 135,665,128 --------------------- ---------------------流动负债 41,702,175 36,099,479非流动负债 62,819,258 58,660,373负债合计 104,521,433 94,759,852 --------------------- ---------------------净资产 40,269,572 40,905,276-归属于国泰航空控股股东权益 40,152,282 40,801,934-归属于国泰航空非控股股东权益 117,290 103,342按持股比例计算的净资产份额 12,041,669 12,236,500加：取得投资时形成的商誉 2,701,567 2,701,567减：未实现的内部交易损益抵销 (139,919) (139,919)交叉持股抵销 (5,251,767) (5,049,504)对联营企业投资的账面价值 9,351,550 9,748,644存在公开报价的对联营
企业投资的公允价值 13,264,051 15,728,446
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息：
国泰航空
2015年 2014年营业收入 83,237,307 83,473,212净利润 5,130,454 2,717,048其他综合收益 (6,302,455) (10,471,265)综合收益总额 (1,172,001) (7,754,217)本年收到的来自联营企业的股利 513,958 241,976 (4) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
2015年 2014年(经重述)不重要合营企业
投资账面价值合计 1,038,118 1,614,065下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 300,897 120,191 -其他综合收益 1,347 118 -综合收益总额 302,244 120,309不重要联营企业
投资账面价值合计 2,061,356 1,821,204下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 310,689 149,076 -其他综合收益 17,526 25,364 -综合收益总额 328,215 174,440
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易
1. 母公司
法人 对本公司 对本公司 组织机构母公司名称企业类型注册地代表 业务性质 注册资本持股比例表决权比例 代码中航集团 非公司制 北京蔡剑江投资控股、 人民币 41.57% 41.57% 71093039-2国有独资 飞机租赁10,027,830,000元
及设备维修
另外，中航集团通过其全资子公司中航有限持有本公司另外的11.89%的股权。
本公司的母公司和最终控制方均为中航集团。
2. 子公司
本公司所属的重要子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注七、2。
4. 其他关联方情况
公司名称 关联方关系中航有限 本公司的另一股东及属同一母公司控制国泰航空(注) 本公司的另一股东同时亦为本公司的联营企业浙江中宇航空发展股份有限公司(以下简称“浙江中宇”) 母公司控制的公司北京航空货运公司(以下简称“北京航空货运”) 母公司控制的公司中国航空集团建设开发有限公司(以下简称“中航建设开发”) 母公司控制的公司民航快递有限责任公司(以下简称“民航快递”) 母公司控制的公司中航(澳门)航空有限公司(以下简称“中航澳门”) 母公司控制的公司北京国凤航空旅游服务公司(以下简称“国凤旅游”) 母公司控制的公司四川西南航空物业管理有限责任公司(以下简称“西南物业”) 母公司控制的公司 Easy Advance Ltd. 母公司控制的公司中国航空集团旅业有限公司(以下简称“中航旅业”) 母公司控制的公司中国航空传媒有限责任公司(以下简称“中航传媒”) 母公司控制的公司上海国航酒店管理有限公司(以下简称“上海国航酒店”) 母公司控制的公司成都中航货运站服务有限公司(以下简称“成都中航货运”) 母公司控制的公司北京航空印刷厂 母公司控制的公司
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方情况(续)
公司名称 关联方关系机场货运站(香港)有限公司(以下简称“机场货运站”) 母公司控制的公司天大旅运(澳门)有限公司(以下简称“天大旅运”) 母公司控制的公司北京国航物业酒店管理有限公司(以下简称“国航物业”) 母公司控制的公司北京世纪凤航物业管理有限公司(以下简称“北京世纪凤航”) 母公司控制的公司中国航空资产管理有限公司(以下简称“中航资管”) 母公司控制的公司重庆中航食品有限责任公司(以下简称“重庆航食”) 母公司控制的公司中国航空快递(香港)有限公司(以下简称“中航快递香港”) 母公司控制的公司中航旅业酒店管理有限公司(以下简称“中航旅业酒店”) 母公司控制的公司重庆西南航空和府饭店管理有限公司(以下简称“西南和府”) 母公司控制的公司重庆中飞航空货站有限公司(以下简称“重庆中飞”) 母公司控制的公司杭州云品航空食品有限公司(以下简称“杭州云品”) 母公司控制的公司 Fortune Sign Property Corp. Ltd 母公司控制的公司北京航空食品有限公司(以下简称“北京航食”) 母公司控制的公司西南航空食品有限公司(以下简称“西南航食”) 母公司控制的公司四川中航建开物业管理有限责任公司(以下简称“四川中航建开”) 母公司控制的公司上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司(以下简称“佳美航食”) 母公司控制的公司中银三星人寿保险有限公司(以下简称“三星人寿”) 母公司的联营企业成都双流国际机场股份有限公司(以下简称“成都双流”) 母公司的联营企业西安咸阳国际机场股份有限公司(以下简称“西安咸阳”) 母公司的联营企业怡中航空服务有限公司(以下简称“怡中航服”) 母公司的联营企业中国飞机服务有限公司(以下简称“中飞服务”) 母公司的联营企业德国汉莎航空膳食服务(香港)有限公司(以下简称“汉莎航食”) 母公司的联营企业上海新航空印务有限公司(以下简称“上海印务”) 母公司的联营企业大通空运(香港)有限公司(以下简称“大通空运”) 母公司的联营企业大连民航快递有限公司(以下简称“大连民航快递”) 母公司的联营企业中航假期有限公司(以下简称“中航假期”) 母公司的联营企业中国民航信息网络股份有限公司(以下简称“中航信”) 母公司的联营企业太古股份有限公司(以下简称“太古”) 由本集团的董事担任董事的公司民航数据通信有限责任公司(以下简称“民航数据”) 由本集团的董事担任董事的公司注：本集团与国泰航空的关联方交易额及余额在联营企业项下披露。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 出售商品 /提供劳务
关联交易 关联交易
内容 类型 关联方 2015年 2014年(经重述)提供机票和
机票销售
代理服务 提供劳务 其他关联方 17,851 21,231提供货运 提供劳务 民航快递 73,633 69,142舱位销售服务 提供劳务 其他关联方 1,046 14,663 74,679 83,805提供政府
包机服务 提供劳务 中航集团 417,077 420,731提供飞机
维修服务 提供劳务 其他关联方 60,987 57,070销售餐食、
机上供应品
和航材 出售商品 其他关联方 22,388 20,577提供地勤 提供劳务 国泰航空 57,370 51,451服务 提供劳务 其他关联方 65,438 56,095 122,808 107,546
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 出售商品 /提供劳务(续)
关联交易 关联交易
内容 类型 关联方 2015年 2014年(经重述)媒体占用 提供劳务 中航传媒 28,775 28,591常旅客收入 提供劳务 西藏航空 19,084 13,893提供劳务 国泰航空 7,338 7,483 26,422 21,376其他劳务收入 提供劳务 飞机维修公司 5,894 5,196提供劳务 中航集团 10,159 1,362提供劳务 其他关联方 557 526 16,610 7,084保险代理手续费
收入 提供劳务 三星人寿 9,082 7,604航线联营 接受劳务 山航股份 - 1,374收入 接受劳务 西藏航空 - 13,968提供劳务 国泰航空 16,799 6,425 16,799 21,767本集团向关联方出售商品或提供劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。
除上述各项外，本集团还向中航集团若干业务单位及其他关联方提供其他服务，所涉及之交易金额相对本集团各年度之业绩并不重大。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 采购商品 /接受劳务
关联交易 关联交易
内容 类型 关联方 2015年 2014年(经重述)航线联营 接受劳务 山航股份 756 -支出 接受劳务 西藏航空 27,628 - 28,384 -接受货运销售 接受劳务 ACT货运 33,892 27,566代理服务 接受劳务 其他关联方 - 210 33,892 27,776接受客运销售 接受劳务 山航股份 11,866 2,933代理服务 接受劳务 国泰航空 4,554 4,087接受劳务 民航快递 819 1,665接受劳务 其他关联方 3,726 2,011 20,965 10,696采购航食及 采购商品 北京航食 583,016 545,381机上用品 采购商品 西南航食 124,972 115,585采购商品 浙江中宇 53,115 45,850采购商品 重庆航食 55,873 45,799采购商品 佳美航食 59,866 -采购商品 其他关联方 58,406 48,585 935,248 801,200接受飞发及 接受劳务 飞机维修公司 1,270,929 1,706,511航材等 接受劳务 四川维修公司 741,391 685,689维修服务 接受劳务 其他关联方 67,262 53,748 2,079,582 2,445,948
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 采购商品 /接受劳务(续)
关联交易 关联交易
内容 类型 关联方 2015年 2014年(经重述)接受机场和 接受劳务 成都双流 419,571 398,542地勤服务 接受劳务 上海地服 207,984 158,675接受劳务 怡中航服 120,095 119,765接受劳务 西安咸阳 111,921 109,823接受劳务 上海货站 110,292 93,261接受劳务 明捷澳门 73,879 75,222接受劳务 机场货运站 34,066 44,731接受劳务 成都中航货运 36,159 35,901接受劳务 中飞服务 27,618 27,796接受劳务 国泰航空 15,984 14,412接受劳务 其他关联方 50,917 42,055 1,208,486 1,120,183其它采购与 接受劳务 中航旅业酒店 15,507 18,743与维修支出 接受劳务 上海国航酒店 8,244 9,929接受劳务 西南航食 11,198 9,694接受劳务 北京集安 2,819 7,232接受劳务 飞机维修公司 - 2,832接受劳务 重庆航食 1,167 6,350接受劳务 其他关联方 26,996 14,119 65,931 68,899媒体广告制作费 接受劳务 中航传媒 133,481 109,082航空通讯费 接受劳务 中航信 487,436 423,829接受劳务 民航数据 27,249 23,797接受劳务 其他关联方 5,309 6,068 519,994 453,694
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 采购商品 /接受劳务(续)
关联交易 关联交易
内容 类型 关联方 2015年 2014年(经重述)建设工程管理费 接受劳务 中航建设开发 4,414 -接受物业 接受劳务 四川中航建开 84,366 71,128管理服务 接受劳务 中航旅业酒店 17,302 15,550接受劳务 其他关联方 15,910 22,299 117,578 108,977劳务费支出 接受劳务 山航股份 - 1,652接受劳务 其他关联方 576 694 576 2,346常旅客支出 接受劳务 国泰航空 4,345 4,348利息支出 借款 中航集团 15,935 -借款 国泰航空 15,408 - 31,343 -支付关键管理人员
劳务薪酬 接受劳务 关键管理人员 16,032 13,580本集团采购关联方产品或接受关联方提供的劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。
除上述各项外，中航集团若干业务单位及其他关联方向本集团提供运输、酒店及其他服务，所涉及之交易金额相对本集团各年度之业绩并不重大。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方租赁情况
关联交易内容 关联方 2015年 2014年(经重述)租入房屋及 中航建设开发 42,590 42,228土地使用权 成都双流 43,317 41,850上海国航酒店 20,000 -中航旅业 19,906 19,153 Easy Advance Ltd. 11,542 10,799中航集团 10,260 8,259其他关联方 12,507 8,820 160,122 131,109土地使用费收入 飞机维修公司 7,749 18,597租入飞机、 山航股份 349,325 534,765发动机及航材 其他关联方 400 708 349,725 535,473租出发动机及航材 山航股份 227 3,058飞机维修公司 - 1,370其他关联方 1,214 1,591 1,441 6,019本集团与关联方之间的租赁交易由双方参照市场价格后协商确定。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 中航财务公司与关联方的关联交易
关联交易内容 2015年 2014年(经重述)吸收存款增加净额 350,893 243,153发放贷款的净减少 /(净增加) 759,000 (984,000)发放贷款利息收入 48,843 57,493吸收存款利息支出 43,548 39,263上述关联交易为本公司之子公司中航财务公司与本集团关联方之间的关联交易，其贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率上限后协商确定；存款利率由交易双方参照中国人民银行就该种类存款规定的利率下限后协商确定。
(5) 关联担保
本集团
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日美元千元
接受担保：
长期借款
国泰航空 国货航 75,671 2013年12月16日 2023年12月15日国泰航空 国货航 80,805 2014年3月12日 2024年3月11日国泰航空 国货航 80,806 2014年3月31日 2024年3月30日应付融资租赁款
国泰航空 国货航 61,608 2014年6月30日 2026年6月30日国泰航空 国货航 63,104 2014年8月29日 2026年8月29日国泰航空 国货航 66,712 2015年2月27日 2027年2月27日国泰航空 国货航 69,957 2015年7月13日 2027年7月13日国泰航空 国货航 69,942 2015年8月31日 2027年8月30日
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联担保(续)
本公司
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日美元千元
提供担保：
长期借款
本公司 国货航 78,759 2013年12月16日 2023年12月15日本公司 国货航 84,104 2014年3月12日 2024年3月11日本公司 国货航 84,104 2014年3月31日 2024年3月30日应付融资租赁款
本公司 国货航 64,122 2014年6月30日 2026年6月30日本公司 国货航 65,679 2014年8月29日 2026年8月29日本公司 国货航 69,435 2015年2月27日 2027年2月27日本公司 国货航 72,813 2015年7月13日 2027年7月13日本公司 国货航 72,797 2015年8月31日 2027年8月30日 (6) 其他关联交易
于 2004年 8月 25日，中航有限与中航兴业订立两项许可协议，据此，中航有限同意向中航兴业授出许可，给予中航兴业按免收使用费基准分别在香港及澳门使用若干商标的权利，前提是中航兴业为中航集团的直接或间接子公司。
2014年及2015年均未支付该商标使用费。
本公司与中航集团订立数项协议，对本公司将商标授予中航集团使用、中航建设开发提供建筑工程管理服务、向中航集团提供分包包机服务、财务服务、与中航集团之间的物业租赁、提供订票及货运服务、与中航传媒订立的传媒业务合作、与中航集团订立的相互提供服务协议及与中航有限订立的服务协议作出限定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方之承诺
(1) 投资承诺
本集团对联营企业和合营企业承担的投资承诺详见附注十一、2。
(2) 经营租赁承诺
经营租赁承诺主要为本集团与关联方签订的飞机及房产租赁协议，向其承租飞机、售票处及库房等。未来承诺合同期限均在3年以内。
2015年 2014年(经重述)对联营企业的经营租赁承诺 306,230 459,346对其他关联方的经营租赁承诺 26,565 29,177 332,795 488,523 (3) 资本承诺
资本承诺主要为本集团与中航建设开发签署的建筑承包合同。
已签约但未拨备 2015年 2014年对其他关联方的资本承诺 11,585 43,576已批准但未签约 2015年 2014年对其他关联方的资本承诺 578,439 493,118
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额
(1) 应收账款(附注五、3)：
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)合营企业 四川维修公司 2,649 -联营企业 国泰航空 23,980 24,928山航股份 22,446 16,892其他联营企业 13,784 4,324 60,210 46,144股东 中航集团(注) 409,149 150,079其他关联方 其他关联方 8,615 34,377注：应收股东款主要为中航集团提供包机服务所产生的应收款项。
(2) 其他应收款(附注五、4)：
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)合营企业 飞机维修公司 - 10,643四川维修公司 - 31 - 10,674联营企业 山航股份 81,872 73,424其他联营企业 8,166 1,570 90,038 74,994
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
(3) 其他流动资产(附注五、8)：
关联方 性质 2015年 2014年(经重述)中航集团 发放贷款 1,000,000 1,624,000其他关联方 发放贷款 145,000 670,595 1,145,000 2,294,595 (4) 长期应收款(附注五、10)：
关联方 性质 2015年 2014年(经重述)合营企业 发放贷款 392 1,846其他关联方 发放贷款 - 10,000 392 11,846 8. 关联方预付及预收款项余额
(1) 预付款项(附注五、5)：
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)合营企业 飞机维修公司 - 93,600联营企业 国泰航空 5 -其他关联方 其他关联方 40 27,000
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、关联方关系及其交易(续)
8. 关联方预付及预收款项余额(续)
(2) 预收款项：
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)联营企业 其他联营企业 54 -其他关联方 其他关联方 354 326 9. 关联方应付款项余额
(1) 应付账款(附注五、22)
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)合营企业 飞机维修公司 - 433,120四川维修公司 49,883 10,133上海货站 53 9,604其他合营企业 503 1,456 50,439 454,313联营企业 山航股份 60,156 51,012国泰航空 35,108 23,332上海地服 50,903 2,769其他联营企业 22,594 24,818 168,761 101,931股东 中航集团 18,002 14,000
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
9. 关联方应付款项余额(续)
(1) 应付账款(附注五、22)(续)
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)其他关联方 中航信 494,617 337,608北京航食 86,882 123,971其他关联方 322,930 252,666 904,429 714,245 (2) 应付利息(附注五、26)：
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)股东 中航集团 5,799 4,335其他关联方 其他关联方 6,780 6,867 12,579 11,202
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
9. 关联方应付款项余额(续)
(3) 其他应付款(附注五、27)
关联方性质 关联方 2015年 2014年(经重述)合营企业 飞机维修公司 - 11,153联营企业 深航房地产 70,000 70,000国泰航空 84,312 68,849其他联营企业 28,481 30,125 182,793 168,974股东 中航集团 2,721,179 7,377其他关联方 北京航食 11,659 44,292其他关联方 20,691 18,205 32,350 62,497关联方 性质 2015年 2014年(经重述)中航集团 吸收存款 2,112,446 1,818,285其他关联方 吸收存款 1,305,324 1,269,911 3,417,770 3,088,196
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
9. 关联方应付款项余额(续)
(4) 长期应付款(附注五、31)
关联方 性质 2015年 2014年(经重述)其他关联方 吸收存款 8,000 7,000吸收存款和发放贷款为财务公司为中航集团及其关联方提供的金融财务服务，该类金融财务服务基于正常商业条款。
除吸收存款和发放贷款以外，上述各项应收及应付合营企业款项、联营企业款项、股东款项及其他关联方款项均不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款期外，其他款项均无固定还款期。
10. 向关联方借入款项
内容 关联方 2015年 2014年长期借款(注) 国泰航空 980,000 980,000注：于 2015年 12月 31日，本集团从国泰航空借入的长期借款本年度的借款利率为2%，每年年底，贷款人及借款人根据届时市场利率及借款人来年现金流另行协商下一年适用利率。
九、 股票增值权
于2013年5月23日，本公司2012年度股东大会审议通过了《关于<中国国际航空股份有限公司股票增值权管理办法>(修订)和<中国国际航空股份有限公司二期股票增值权授予方案>的议案》(“股票增值权计划”)。
根据该股票增值权计划，本公司于2013年6月6日授予160名员工(“被授予人”) 26,200,000股股票增值权，有效期为自授予之日起五年，行权价为每股6.46港元。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股票增值权(续)
该计划无须发行股份，当被授予人行使股票增值权时，将获得现金付款。在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人于授出日起满两周年、三周年及四周年后的首个交易日起，规定所行使的股票增值权总数将不超过授予各被授予人的股票增值权总数的30%、70%及100%。
本公司股票增值权的估值模型主要计算参数包括股票增值权的行权价格、预期期限、预期股价波动率、预期分红收益率、无风险利率及股票市场价格。上述参数的确定是基于该计划有关条款以及本公司H股股票历史交易数据。
截至2015年12月31日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额约为人民币18,352,000元。
十、 或有事项
(i) 根据中航集团为筹备本公司H股在香港联交所及伦敦证券交易所上市而进行的重组，本公司与中航集团及中航有限(中航集团于香港注册成立的全资子公司)于2004年11月20日订立重组协议(以下简称“重组协议”)。根据重组协议，除由本公司于重组后所从事业务构成或产生或与其有关的负债外，本公司并无承担任何负债及无需对中航集团与中航有限重组前引致的债务(无论独自或共同)承担责任。本公司亦承诺就中航集团及中航有限因本公司违反任何重组协议条文而蒙受或引致的任何损失向中航集团及中航有限提供补偿保证。
(ii) 2007年 2月 26日，美国联邦法院纽约东部地区法院向本公司和国货航发出了航空货运服务反垄断民事案件传票，起诉本公司和国货航及若干其他航空公司自2000年1月1日至2006年9月30日(“涉诉期间”)通过一致地过度征收附加费，阻止航空货运服务价格打折，以及在收益和消费者分配方面达成一致共识，从而达到制定、提高、维持或者稳定航空货运服务价格的目的，违反美国反垄断法的规定。本公司及国货航于2016年2月5日就该诉讼与原告签订和解协议。根据和解协议，本公司及国货航同意为解决该项诉讼支付和解金共 5,000万美元，该和解金已于 2016年 3月支付完毕。鉴于该诉讼的涉诉期间包括本公司成立前后，本公司与本公司母公司中航集团就该诉讼相关的和解金及和解费用签订了分担协议，按照相关期间对应的涉诉业务收入情况按比例承担。本公司在 2015年账目中就此次和解做出拨备，并将本公司应承担的份额计入营业外支出。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、或有事项(续)
(iii) 本集团子公司深圳航空于2011年5月收到一份由广东省高级人民法院发出的传票，内容为汇润投资向一家第三方单位借入人民币 390,000,000元的未偿还贷款。深圳航空被指与汇润投资及该第三方签订过担保协议，作为汇润投资借款的担保人。该诉讼目前处于初步阶段，本公司管理层已就该事项可能最终导致深圳航空发生的重大损失(包括相关费用支出)的金额作出了估计，并已于2011年予以拨备人民币130,000,000元。
(iv) 担保事项：
本公司的子公司深圳航空就该公司员工的房屋按揭银行借款及飞行学员的学费按揭银行借款向有关银行作出担保。于2015年12月31日，深圳航空为员工房屋按揭银行借款及飞行学员学费的担保金额分别为约人民币 357,010,000元 (2014年 12月 31日：约人民币 412,301,000元)和约人民币 1,108,000元 (2014年12月31日：约人民币225,988,000元)。
于2015年12月31日，除上述和附注八、5(5)提及的担保事项以外，本集团及本公司无为其他公司借款提供的担保。
十一、承诺事项
1. 资本承诺
2015年 2014年已签约但未拨备 94,795,096 103,775,338已批准但未签约 1,013,146 740,249 95,808,242 104,515,587
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺事项(续)
2. 投资承诺
2015年 2014年对联营企业和合营企业的投资承诺 57,728 925,204 (1)对合营企业的投资承诺：
于 2012年，本公司与其一家合营企业签订投资协议，承诺向其出资美元5,000,000元。截至2015年12月31日，已投入美元1,500,000元，仍有美元3,500,000元投资款项未支出。
(2)对联营企业的投资承诺：
于 2009年，本集团的一家子公司与其一家联营企业签订投资协议，承诺向其出资人民币 45,000,000元。截至 2015年 12月 31日，已投出人民币10,000,000元，仍有人民币35,000,000元投资款项未支出。
3. 经营租赁承担
根据与出租人签订的经营租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：剩余租赁期 2015年 2014年(经重述)1年以内(含1年) 5,969,033 5,237,5871至2年以内(含2年) 4,923,725 4,308,4962至3年以内(含3年) 4,496,231 3,945,0733年以上 24,749,560 21,844,080 40,138,549 35,335,236其中本集团对联营企业和其他关联公司承担的经营租赁承诺详见附注八、6。
于2015年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团无其他须作披露的重大承诺事项。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险
本集团的金融工具，除衍生工具外，主要包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是流动资金风险、航空油料价格风险、外币风险、利率风险及信用风险。本集团的整体风险管理策略是减缓这些波动对财务业绩的影响。
本集团从事风险管理的目标是降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策并设计相应的内部控制程序，以辨别和分析本集团所面临的风险。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。管理层会持续监控信用风险的敞口。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团大部分的机票是由参与国际航空协会组织的“开账与结算计划”的代理人销售，其信用风险不大。“开账与结算计划”为航空公司及销售代理人之间的结算组织。于2015年12月31日，本集团应收“开账与结算计划”的代理人结余为人民币9.90亿元(2014年12月31日：人民币9.01亿元)。本集团持续关注应收“开账与结算计划”的代理人及其余应收账款余额的信用风险。
本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期的数额内。本集团通过将风险分散于众多交易对手，因此并无任何重大集中信用风险。
对于其他应收款项，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十（iv）中所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十（iv）披露。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺的风险。
本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付其到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承诺及其他融资要求，本公司于 2015年 12月 31日已获得中国的多家银行提供总计为人民币 1,444.33亿元的银行授信额度，其中约人民币 255.08亿元已经使用，约人民币1,189.25亿元尚未使用。
下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2015年
1年内或 资产负债表实时偿还 1至2年 2至5年 5年以上 合计 账面价值短期借款 3,055,641 - - - 3,055,641 3,055,641应付短期融资债券 2,598,843 - - - 2,598,843 2,598,843应付票据 11,646 - - - 11,646 11,646应付账款 11,747,465 - - - 11,747,465 11,747,465应付利息 679,394 - - - 679,394 679,394其他应付款 10,574,693 - - - 10,574,693 10,574,693一年内到期的非流动负债 13,787,012 - - - 13,787,012 12,399,620长期借款 - 7,882,831 15,057,980 10,066,927 33,007,738 30,794,484应付债券 508,509 2,107,670 12,316,650 7,503,500 22,436,329 18,193,038应付融资租赁款 - 6,261,603 15,293,774 19,367,819 40,923,196 37,803,279长期应付款 - 400,282 1,283,312 1,439,379 3,122,973 3,122,381 42,963,203 16,652,386 43,951,716 38,377,625 141,944,930 130,980,484
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险(续)
下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2014年(经重述)
1年内或 资产负债表实时偿还 1至2年 2至5年 5年以上 合计 账面价值短期借款 19,146,494 - - - 19,146,494 19,146,494应付短期融资债券 640,000 - - - 640,000 640,000以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 7,712 - - - 7,712 7,712应付票据 150,000 - - - 150,000 150,000应付账款 11,757,797 - - - 11,757,797 11,757,797应付利息 669,108 - - - 669,108 669,108其他应付款 8,344,959 - - - 8,344,959 8,344,959一年内到期的非流动负债 15,145,557 - - - 15,145,557 13,725,417长期借款 - 6,632,493 15,585,055 12,242,128 34,459,676 31,829,076应付债券 434,971 875,070 12,077,620 9,050,000 22,437,661 17,194,120应付融资租赁款 - 5,304,020 13,108,105 15,200,907 33,613,032 31,240,298长期应付款 - 120,211 2,333,952 955,249 3,409,412 3,409,031 56,296,598 12,931,794 43,104,732 37,448,284 149,781,408 138,114,012 3. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括航空油料价格风险、外汇风险和利率风险。
航空油料价格风险
航油为本集团主要的营运成本之一，因此本集团的业绩受航油价格波动的影响较大。2015年，在其他变量保持不变的情况下，倘若平均航油价格上升或下降5%，本集团航油成本将上升或下降约人民币12.02亿元。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
汇率风险
除在附注五、1、3、4、20、22、27、28、29及32中披露的外币余额外，本集团其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。
人民币不可自由兑换成外币，所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。
本集团的若干融资租赁负债、银行贷款及其他贷款主要以美元及欧元为单位，本集团的若干费用亦以人民币以外的货币为单位。本集团的海外办事处通过售票产生的外币收入及时汇回国内，用于支付集团日常经营产生的外币费用和偿还一年内的外币债务。如有缺口，本集团及时以人民币购汇用于支付。然而，人民币对美元、欧元及港币的汇率于报告期内的波动，成为本集团在报告期内确认汇兑差额的主要原因。
a. 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2015年 12月 31日人民币兑美元、欧元和港币的汇率变动使人民币升值1%将导致净利润和股东权益的变动增加 /(减少)情况如下，此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
a. 敏感性分析(续)
2015年12月31日 净利润 股东权益美元 529,934 529,934欧元 7,188 7,188港币 (2,209) (2,209) 534,913 534,9132014年12月31日(经重述) 净利润 股东权益美元 466,226 466,226欧元 1,207 1,207港币 (6,379) (6,379) 461,054 461,054于 2015年 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑美元、欧元和港币的汇率变动使人民币贬值1%将导致净利润和股东权益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团或本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的净利润受利率变动的影响，即短期存款、其他计息金融资产及负债的利息收入及费用均受利率变动的影响。
在利率风险管理方面，本公司通过签订利率衍生合同，合理搭配付息债务固定利率和浮动利率的比例，规避利率风险。本集团于资产负债表日持有的计息金融工具的利率及金额请参考附注五、8、20、21、27、29、32。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的增加 /(减少)时，将导致净利润和股东权益的变动情况((减少) /增加)如下：
净利润 股东权益2015年12月31日
假定利率增加50个基点 (233,532) (233,532)2014年12月31日(经重述)
假定利率增加50个基点 (256,643) (256,643)
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
4. 公允价值
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于 2015年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。本年度，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
4. 公允价值(续)
(1) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2015年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
公允 公允 公允
价值计量 价值计量 价值计量 合计人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
-衍生金融资产 - 967 - 967 -交易性股票投资 28 - - 28可供出售金融资产
-债务工具投资 194,395 801,649 - 996,044 -权益工具投资 - 67,819 - 67,819持续以公允价值
计量的资产总额 194,423 870,435 - 1,064,858
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、与金融工具相关的风险(续)
4. 公允价值(续)
(1) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值(续)
2014年12月31日(经重述)
第一层次 第二层次 第三层次
公允 公允 公允
价值计量 价值计量 价值计量 合计人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
-衍生金融资产 - 1,761 - 1,761 -交易性股票投资 10,773 - - 10,773可供出售金融资产
-债务工具投资 239,096 380,393 - 619,489 -权益工具投资 - 51,454 - 51,454持续以公允价值
计量的资产总额 249,869 433,608 - 683,477负债
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
-衍生金融负债 - 7,712 - 7,712持续以公允价值
计量的负债总额 - 7,712 - 7,712
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构，保持稳定。
本集团本年度的资本管理战略与 2014年一致，维持资产负债率水平。为了维持或调整该比例，本集团可能会调整支付给股东的利润金额或减少新的借款以减少负债。
于2015年12月31日，本集团的资产负债率如下：
2015年 2014年(经重述)总负债 147,108,397 151,762,052总资产 213,703,535 212,001,866资产负债率 68.84% 71.59%本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下 2个报告分部：
(1)航空运输分部主要指以提供航空客运及货邮运服务为主业的业务单元；
(2)其他分部主要指以提供除航空客运及货邮运以外服务为主业的业务单元。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2015年度及2014年度的分部信息
2015年 2014年(经重述)
航空运输 其他 抵销 合计 航空运输 其他 抵销 合计对外交易收入 107,554,126 1,374,988 - 108,929,114 104,651,713 236,544 - 104,888,257分部间交易收入 - 4,949,724 (4,949,724) - - 2,305,767 (2,305,767) -对合营企业及联营企业的
投资收益 1,281,527 338,670 - 1,620,197 701,060 157,758 - 858,818资产减值损失 151,211 30,674 - 181,885 (131,591) 1,852 - (129,739)折旧和摊销费用 12,774,041 279,284 - 13,053,325 11,596,312 20,445 - 11,616,757所得税费用 1,816,017 20,986 (13,906) 1,823,097 751,416 37,654 - 789,070利润总额 8,567,974 530,895 (55,624) 9,043,245 4,940,011 148,080 - 5,088,091于2015年12月31日及2014年12月31日的分部信息
2015年 2014年(经重述)
航空运输 其他 抵销 合计 航空运输 其他 抵销 合计资产总额 206,654,516 15,615,623 (8,566,604) 213,703,535 206,322,496 10,331,222 (4,651,852) 212,001,866负债总额 147,140,525 8,492,758 (8,524,886) 147,108,397 150,552,686 5,861,218 (4,651,852) 151,762,052其他披露
对合营企业及联营企业的投资 11,293,713 1,157,311 - 12,451,024 11,455,632 1,728,281 - 13,183,913长期股权投资以外的
其他非流动资产增加额 23,866,084 92,630 - 23,958,714 31,196,654 27,180 - 31,223,834
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
集团信息
产品和劳务信息
对外交易收入 2015年 2014年(经重述)航空客运 97,067,800 93,470,571航空货运及邮运 8,447,485 8,785,882其他 3,413,829 2,631,804 108,929,114 104,888,257地理信息
对外交易收入 2015年 2014年(经重述)中国大陆 69,450,841 67,007,215其他国家或地区 39,478,273 37,881,042 108,929,114 104,888,257本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们大部分均于中国注册。由于本集团因应业务需要灵活调配机队以配合航线网络需要，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。
主要客户信息
本集团不存在某一客户产生的收入达到或超过本集团收入的10%。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、其他重要事项(续)
2. 上年比较数字
如附注六、2所述，本公司于2015年度向中航集团收购其持有的中航财务公司的股权被反映为同一控制下的企业合并，根据企业会计准则的规定本公司相应调整了上年比较数字。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的资产负债表日后非调整事项说明
本公司及本公司的子公司国航进出口，于 2016年 1月 7日与波音公司签订协议，以约美元 20.51亿元(约合人民币 133.18亿元)的基本价格购买 6架波音B777-300ER飞机；于2016年2月19日与空客公司签订协议，以约美元 29.27亿元(约合人民币190.07亿元)的基本价格购买12架空客A330-300飞机。本集团将以营运资金、商业银行贷款及其他融资工具所得现金为购置提供资金。
根据本公司 2016年 1月 25日的公告，本公司已收到中航集团的通知，中航集团收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中国国际航空股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》(国资产权〔2016〕53号)。国务院国有资产监督管理委员会原则同意本公司非公开发行A股股票方案，同意中航集团以40亿元现金(含10亿元国有资本经营预算资金)参与认购。截至本财务报表批准报出日，本次非公开发行A股股票尚未完成。
2. 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司董事会提议本公司向普通股股东派发现金股利，每 10股人民币 1.0700元(含税)(2014年：每10股人民币0.5223元(含税))，共人民币14.00亿元 (2014年：人民币6.83亿元)。此项提议尚待2015年度股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2015年 2014年应收账款 2,633,134 2,087,219减：坏账准备 (76,736) (54,009) 2,556,398 2,033,210 (1) 应收账款的账龄分析如下：
2015年 2014年1年以内 2,566,096 2,021,3161至2年 11,700 12,4042至3年 2,849 7,4623年以上 52,489 46,037 2,633,134 2,087,219减：应收账款坏账准备 (76,736) (54,009) 2,556,398 2,033,210 (2) 应收账款坏账准备的变动如下：
2015年 2014年年初余额 54,009 58,040本年计提 23,997 5,482本年收回或转回 - (2,725)本年转销 (1,270) (6,788)年末余额 76,736 54,009
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(3) 应收账款按种类披露：
2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备 1,409,865 54 36,886 3 978,481 47 31,697 3单项金额不重大但按信用风险特征
组合计提坏账准备 245,801 9 6,982 3 217,323 10 7,429 3单项金额不重大但单独计提坏账准备 977,468 37 32,868 3 891,415 43 14,883 2 2,633,134 100 76,736 2,087,219 100 54,009
(4) 于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项如下：账面余额 坏账准备计提比例理由
(%)
境内中性客票销售款 382,725 383 0.1存在部分代理人倒闭拖欠情况境外中性客票销售款 16,316 489 3.0存在部分代理人倒闭拖欠情况代理人销售 112,137 36,014 32.1存在部分购票人拒付情况
国货航 661,599 - -关联方无坏账风险
中航集团 237,088 - -关联方无坏账风险
1,409,865 36,886
(5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) (%) (%) (%)境外客票销售款 113,095 46 5,655 5 131,362 60 6,569 5地面服务应收账款 132,706 54 1,327 1 85,961 40 860 1 245,801 100 6,982 217,323 100 7,429
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(6) 于2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款如下：2015年 2014年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额境外客票销售款 15,561 2 15,561 11,914 1 11,914境内销售款 961,907 98 17,307 879,501 99 2,969 977,468 100 32,868 891,415 100 14,883 (7) 本年度无单项重大的应收账款核销。
(8) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的应收账款发生金额重要的收回或转回的情况。
(9) 于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
2015年 2014年前五名欠款金额合计 1,398,469 984,605占应收账款余额比例 53% 47%欠款年限 1年以内 1年以内
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(10) 本公司于 2015年 12月 31日应收账款中包括应收子公司款、应收股东款及应收联营企业款分别如下：
2015年 2014年应收子公司款 855,566 426,661应收股东款 237,088 150,079应收联营企业款 31,809 42,900 1,124,463 619,640本公司应收子公司、应收股东款、应收联营企业款均为正常的关联交易款项，其中应收股东款主要为中航集团提供包机服务所产生的应收款项。
(11) 应收账款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 20,114 6.4936 130,612 26,291 6.1190 160,875欧元 14,967 7.0952 106,194 16,825 7.4556 125,440
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
2015年 2014年应收购买飞机及发动机回扣款 865,741 1,323,429租赁押金 95,578 85,463其他 994,791 1,183,944 1,956,110 2,592,836减：其他应收款坏账准备 - - 1,956,110 2,592,836其他应收款的账龄情况如下：
2015年 2014年1年以内 823,093 1,214,6521至2年 350,571 466,6552至3年 461,090 573,3813年以上 321,356 338,148 1,956,110 2,592,836减：其他应收款坏账准备 - - 1,956,110 2,592,836 (1) 2015年12月31日的其他应收款余额中，主要包括定金、押金及保证金等。经本公司管理层详细审核后，认为不存在可回收性风险，故此于2015年12月 31日，本公司没有计提坏账准备。
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2015年12月31日
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2． 其他应收款(续)
(2) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的其他应收款发生金额重要的收回或转回的情况。
(3) 于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
2015年 2014年前五名欠款金额合计 1,452,201 1,417,863占其他应收款余额比例 74% 55%欠款期限 1年以上 1年以上 (4) 本公司于2015年12月31日其他应收款余额中包括应收子公司款、应收合营企业款、应收联营企业款分别如下：
2015年 2014年应收子公司款 724,064 796,961应收联营企业款 88,156 121,493应收合营企业款 - 10,674 812,220 929,128上述其他应收关联公司款项为正常的关联交易款项，无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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2． 其他应收款(续)
(5) 其他应收账款中主要包括以下外币余额：
2015年 2014年
原币金额 汇率折合人民币 原币金额 汇率折合人民币美元 133,942 6.4936 869,766 223,367 6.1190 1,366,783欧元 2,232 7.0952 15,836 8,024 7.4556 59,8243． 长期股权投资
2015年 2014年按成本法核算的股权投资
-子公司 (1) 23,546,965 21,116,797按权益法核算的股权投资
-占合营企业之权益 (2) 1,012,377 1,591,088 -占联营企业之权益 (3) 2,004,612 1,910,594 26,563,954 24,618,479减：长期股权投资减值准备 (4) (129,735) (129,735) 26,434,219 24,488,744本公司于2015年12月31日的长期股权投资中，除对子公司中航兴业的投资以外，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值、并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期股权投资减值准备。
各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。
本公司子公司的相关信息参见附注七。
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3． 长期股权投资(续)
(1) 子公司：
股权投资成本
2015年 2015年被投资企业名称： 投资成本 1月1日 本年增加12月31日中航兴业 2,086,881 2,086,881 - 2,086,881国航进出口 93,955 93,955 - 93,955浙江航服 20,872 20,872 - 20,872上海航服 2,000 2,000 - 2,000香港发展 8,873 8,873 - 8,873金凤凰 1,700 1,700 - 1,700国航海外控股 13,181,085 13,181,085 - 13,181,085国货航 2,902,189 2,902,189 - 2,902,189成都富凯 15,626 15,626 - 15,626深圳航空 682,144 682,144 - 682,144北京航空 510,000 510,000 - 510,000大连航空 800,000 800,000 - 800,000内蒙航空 800,000 800,000 - 800,000飞机维修公司 1,621,223 - 1,621,223 1,621,223中航财务公司 808,945 - 808,945 808,945其他 11,472 11,472 - 11,472 23,546,965 21,116,797 2,430,168 23,546,965
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3． 长期股权投资(续)
(2) 占合营企业之权益：
2015年度本公司应占合营企业之权益明细
本年增减变动 在被投资在被投资2015年 追加或权益法下确认 其他非同一控制下 2015年单位持股单位表决权合营企业 1月1日 减少投资的投资损益 现金股利 综合收益企业合并转出 12月31日比例(%) 比例(%)飞机维修公司 725,405 - 112,875 (21,266) - (817,014) - 不适用 不适用上海货站 404,566 - 125,340 (98,996) - - 430,910 39% 28.6%四川维修公司 375,045 59,085 56,206 - - - 490,336 60% 60%北京集安 8,063 - (2,548) - - - 5,515 50% 50%上海地服 78,009 - 7,607 - - - 85,616 24% 22.2%合计 1,591,088 59,085 299,480 (120,262) - (817,014) 1,012,377
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3． 长期股权投资(续)
(3) 占联营企业之权益：
2015年度本公司应占联营企业之权益明细：
本年增减变动 在被投资 在被投资2015年 追加或权益法下确认 其他 同一控制下 2015年 单位持股 单位表决权联营企业 1月1日 减少投资 的投资损益 现金股利 综合收益企业合并转出 12月31日 比例(%) 比例(%)山航集团 992,399 - 138,684 (34,584) 7,186 - 1,103,685 49.4% 44.4%山航股份 609,371 - 117,164 (18,240) 7,896 - 716,191 22.8% 25%中航财务公司 151,269 37,445 11,153 - 425 (200,292) - 不适用 不适用云南空港 12,352 - 1,400 - - - 13,752 40% 42.9%重庆凯亚 8,667 - 1,948 (266) - - 10,349 24.5% 33.3%西南凯亚 18,773 - 5,555 - - - 24,328 35% 40%西藏航空 105,218 - 17,069 - - - 122,287 31% 28.6%其他 12,545 - 1,725 (250) - - 14,020
合计 1,910,594 37,445 294,698 (53,340) 15,507 (200,292) 2,004,612
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3． 长期股权投资(续)
(4) 长期股权投资减值准备
被投资企业名称：
2015年 2014年中航兴业 129,735 129,735 4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2015年 2014年主营业务收入 74,351,243 72,375,256其他业务收入 2,268,860 1,991,293 76,620,103 74,366,549营业成本列示如下：
2015年 2014年主营业务成本 57,496,879 60,859,242其他业务成本 1,023,226 918,866 58,520,105 61,778,108
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4. 营业收入及成本(续)
主营业务收入的分行业和产品及劳务信息如下：
2015年 2014年航空客运 70,306,168 67,893,088航空货运及邮运 4,045,075 4,482,168 74,351,243 72,375,256主营业务的分地区信息如下：
2015年 2014年
收入 成本 收入 成本中国大陆 42,022,398 33,726,632 41,491,828 36,159,395其他国家和地区 32,328,845 23,770,247 30,883,428 24,699,847 74,351,243 57,496,879 72,375,256 60,859,2425． 投资收益
2015年 2014年权益法核算的长期股权投资收益 594,178 250,671其他 102,989 124,548 697,167 375,219于2015年12月31日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
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财务报表补充资料
2015年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、非经常性损益明细表
2015年 2014年(经重述)归属于本公司普通股股东的净利润 6,774,008 3,817,411加 /(减)：非经常性损益项目
非流动资产处置净损失 102,889 22,461同一控制下企业合并的子公司
年初至合并日的税前利润 (76,666) (85,036)企业取得子公司投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益 (2,813) -持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益以及
处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 (20,828) (6,008)计入本年损益的政府补助
(附注五、49) (939,272) (1,059,996)其他营业外收支净额 135,887 (63,256)单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回 - (401,607) (800,803) (1,593,442)非经常性损益的所得税影响数 196,817 387,114扣除非经常性损益后的净利润 6,170,022 2,611,083加：归属于少数股东的非经常性损益
净影响数 173,820 346,143扣除非经常性损益后归属于本公司普通股
股东的净利润 6,343,842 2,957,226本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
二、按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表
按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的主要差异如下：
归属于母公司的净利润
注 2015年 2014年(经重述)按中国企业会计准则编制的
财务报表 6,774,008 3,817,411递延税项 (i) (22,667) (11,694)固定资产等长期资产价值差异 (ii) 282,454 (41,882)政府捐赠资产调整 (iii) 29,552 88,657按国际财务报告准则编制的
财务报表 7,063,347 3,852,492归属于母公司的股东权益
注 2015年 2014年(经重述)按中国企业会计准则编制的
财务报表 59,820,396 54,635,489递延税项 (i) 69,350 92,017固定资产等长期资产价值差异 (ii) (281,654) (564,108)政府捐赠资产调整 (iii) - (29,552)出售港龙的未实现利润 (iv) 139,919 139,919按国际财务报告准则编制的
财务报表 59,748,011 54,273,765本公司境外审计师为毕马威会计师事务所。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
二、按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表(续)
注：
i. 递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。
ii. 该价值差异主要由以下三方面原因构成：(1)为根据中国企业会计准则，在1994年 1月1日之前以外币购入的固定资产均以政府当时拟定的汇率(即当时的政府价)折算为人民币金额记账。根据国际财务报告准则，均以当时市场汇率(即当时的调剂价)折算为人民币金额记账，因而导致根据国际财务报告准则及根据中国企业会计准则所编制的财务报表中的固定资产原值存在差异；(2)根据国际财务报告准则下制定的会计政策，长期资产均按历史成本记账，因此按中国企业会计准则所要求记账的长期资产评估增减值及其摊销与减值，于根据国际财务报告准则编制的财务报表应予以冲回；(3)自有及融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的差异。上述准则差异会随相关资产的折旧、报废或处置而递减。
iii. 根据中国企业会计准则及国际财务报告准则的要求，政府捐赠资产或给予补助需记入应收政府补贴款或借记资产方，同时需记入资产负债表中的递延收益中，按直线法平均分摊至利润表中。针对本公司在使用中国企业会计准则之前收到的政府捐赠资产，由于政府捐赠资产金额没有对本集团的净利润及净资产构成重大影响，因此本公司在编制中国企业会计准则下的财务报表时未有对政府捐赠资产根据相关的规定进行追溯调整。在本财务报表中，本集团于收到该政府捐赠资产时，记入资产及资本公积；于收到政府相关款项时，记入货币资金及利润表中作为营业外收入。该准则差异已于本年度消除。
iv. 因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营企业港龙航空有限公司给国泰航空所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则差异会在本集团处置国泰航空的股权投资之时消除。
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三、净资产收益率和每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
2015年 加权平均净资产 基本及摊薄收益率(%) 每股收益(人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 11.84 0.55扣除非经常性损益后归属于本公司普通股
股东的净利润 11.09 0.522014年(经重述) 加权平均净资产 基本及摊薄收益率(%) 每股收益(人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 7.01 0.31扣除非经常性损益后归属于本公司普通股
股东的净利润 5.43 0.24本公司无稀释性潜在普通股。
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2015年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
四、财务报表项目数据的变动分析
本集团两个会计期间的数据变动较大的报表项目分析如下：
(1) 2015年 12月 31日其他应收款为人民币 1,882,945千元，较年初减少约33%，主要是由于本年末应收购买飞机及发动机回扣款减少所致。
(2) 2015年12月31日存货为人民币1,730,742千元，较年初增加约57%，主要是由于合并飞机维修公司产生的影响。
(3) 2015年 12月 31日其他流动资产为人民币 2,806,973千元，较年初减少约42%，主要是由于增值税留抵税额及本公司之子公司中航财务公司发放贷款及较年初有所减少。
(4) 2015年12月31日可供出售金融资产为人民币1,108,631千元，较年初增加约55%，主要是由于可供出售债务工具投资增加所致。
(5) 2015年12月31日短期借款为人民币3,055,641千元，较年初减少约84%，主要是由于本年本集团主动调整债务结构，减少流动资金贷款所致。
(6) 2015年12月31日应付短期融资债券为人民币2,598,843千元，较年初增加约306%，主要是由于本公司一子公司新发行短期融资债券所致。
(7) 2015年 12月 31日长期应付职工薪酬为人民币 276,968千元，主要是由于合并飞机维修公司产生的影响
(8) 2015年全年财务费用为人民币 7,948,531千元，较上年同期增加约人民币 4,796,881千元，主要是由于本报告期美元兑人民币升值导致汇兑净损失增加所致。
(9) 2015年全年投资收益为人民 1,675,988千元，较上年同期增加约人民币786,576千元，主要是由于本集团的主要合营、联营企业净利润较上年同期大幅增加所致。
(10) 2015年全年营业外支出为人民 456,308千元，较上年同期增加约人民币291,583千元，主要是由于本集团对反垄断诉讼和解做出拨备所致。
(11) 2015年全年所得税费用为人民币1,823,097千元，较上年同期增加约人民币1,034,027千元，主要是由于本报告期利润大幅增加所致。