华泰证券股份有限公司
自2017年1月1日
至2017年12月31日止年度财务报表
(按中国企业会计准则编制)
华泰证券股份有限公司
合并资产负债表和母公司资产负债表
2017年12月31日
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年资产
货币资金 1 76,898,221,871.61 113,667,317,096.92 44,255,563,515.71 67,278,642,815.89其中：客户存款 49,872,092,078.72 68,437,285,408.40 34,670,001,628.07 51,779,989,186.01结算备付金 2 16,578,904,259.79 27,360,449,313.86 17,765,664,597.56 27,858,002,109.73其中：客户备付金 15,431,455,958.96 26,131,648,521.88 15,421,942,085.75 26,107,661,146.15融出资金 3 59,991,453,477.46 56,605,103,863.69 59,446,148,929.52 56,523,469,546.25以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 4 84,550,421,345.70 83,107,232,026.80 39,284,162,844.27 28,493,715,228.58衍生金融资产 5 391,714,298.43 106,591,783.45 349,247,991.99 81,459,067.16买入返售金融资产 6 61,805,314,851.66 46,331,181,915.68 51,720,449,104.69 31,976,904,956.38应收款项 7 1,980,336,802.43 991,412,621.81 678,545,439.69 151,496,987.31应收利息 8 5,630,981,053.45 4,154,102,529.57 4,361,549,497.26 2,940,266,728.38存出保证金 9 7,302,285,193.78 8,158,628,131.26 1,435,529,531.37 1,833,842,081.96可供出售金融资产 10 44,583,168,305.62 43,736,561,642.99 36,053,432,051.32 29,686,277,592.92持有至到期投资 11 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00长期股权投资 12 8,895,908,045.24 3,377,277,459.28 25,173,046,077.16 19,451,114,077.90投资性房地产 13 844,705,410.45 1,130,267,653.92 1,742,738,143.75 2,028,931,224.42固定资产 14 3,677,983,819.32 3,504,409,930.85 2,572,864,887.49 2,398,316,122.54在建工程 15 59,487,007.64 63,040,686.04 21,730,155.04 45,213,603.91无形资产 16 5,137,748,787.06 5,509,024,241.64 429,142,191.08 432,715,025.36商誉 17 1,971,721,797.72 2,091,252,159.89 - -
长期待摊费用 18 81,047,599.88 79,070,262.45 63,117,920.99 61,948,340.50递延所得税资产 19 472,556,004.59 556,094,242.80 - -
其他资产 20 628,579,885.14 916,380,063.74 251,365,477.69 142,751,272.41资产总计 381,482,539,816.97 401,450,397,626.64 285,604,298,356.58 271,390,066,781.60刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并资产负债表和母公司资产负债表(续)
2017年12月31日
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年负债和股东权益
负债：
短期借款 22 - 460,255,000.00 - -
应付短期融资款 23 26,656,010,000.00 1,621,000,000.00 26,656,010,000.00 1,621,000,000.00拆入资金 24 7,029,997,910.20 6,650,000,000.00 7,029,997,910.20 6,650,000,000.00以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 25 14,381,328,363.06 27,919,978,030.69 11,795,824,300.00 16,120,835,950.00衍生金融负债 5 1,642,283,334.96 864,010,723.48 1,601,480,120.25 851,834,204.00卖出回购金融资产款 26 24,921,536,820.62 19,463,375,010.06 21,114,158,715.09 10,520,963,000.00代理买卖证券款 27 59,717,525,502.97 82,617,055,934.25 41,401,022,172.40 61,802,860,998.45代理承销证券款 28 31,421,000.00 522,500.00 11,421,000.00 522,500.00信用交易代理买卖
证券款 29 7,618,019,320.77 10,111,781,264.67 7,461,799,839.01 10,000,829,257.61应付职工薪酬 30 2,668,777,480.53 2,517,089,820.05 1,403,619,009.56 1,291,016,350.25应交税费 31 977,589,307.15 881,059,919.58 481,710,137.95 391,168,572.81应付款项 32 6,445,349,539.95 6,827,815,809.37 4,364,153,136.57 5,919,856,842.05应付利息 33 2,382,951,060.57 2,155,235,927.17 2,354,104,257.92 2,108,897,353.30应付股利 34 13,096,640.00 13,096,640.00 - -
应付债券 35 77,198,275,760.89 75,847,816,422.44 74,589,798,462.17 72,483,195,051.21长期应付职工薪酬 36 6,078,641,790.55 4,988,352,558.01 5,151,000,000.00 4,225,060,000.00递延所得税负债 19 1,931,445,912.42 2,562,143,718.71 503,470,580.75 330,909,156.59递延收益 37 12,175,714.30 12,581,571.44 12,175,714.30 12,581,571.44其他负债 38 53,186,201,957.03 70,277,030,274.71 989,752,221.84 1,116,326,132.64负债合计 292,892,627,415.97 315,790,201,124.63 206,921,497,578.01 195,447,856,940.35 ------------------- ------------------- ------------------- -------------------刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并利润表和母公司利润表
2017年度
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年一、营业收入 21,108,534,070.71 16,925,935,043.92 15,552,514,471.44 11,110,478,620.76手续费及佣金净收入 45 8,682,157,968.25 8,848,252,723.04 4,164,507,888.07 5,510,647,655.73其中：
经纪业务手续费
净收入 4,210,027,179.30 5,428,776,834.37 3,897,473,376.21 5,141,379,049.45投资银行业务
手续费净收入 2,038,511,617.52 2,097,047,867.74 160,112,468.66 210,740,428.43资产管理业务
手续费净收入 2,305,835,374.52 1,040,336,523.18 - -
利息净收入 46 3,599,823,799.09 3,484,458,370.56 2,538,543,633.45 2,659,437,125.26投资收益 47 8,909,137,285.47 4,769,805,850.86 8,845,201,563.40 2,602,823,644.48其中：
对联营及合营
企业的投资收益 539,978,197.43 453,986,617.10 497,711,129.36 453,763,191.48公允价值变动(损失) /
收益 48 (341,602,534.89) (339,704,069.13) (121,745,793.57) 192,576,813.26汇兑(损失) /收益 (38,040,621.50) (14,427,460.06) (52,517,864.03) 35,461,370.24其他业务收入 49 222,437,704.98 168,633,986.22 128,617,741.52 108,046,383.79资产处置收益 50 6,949,200.66 8,915,642.43 6,783,885.92 1,485,628.00其他收益 51 67,671,268.65 - 43,123,416.68 -
二、营业支出 (10,260,265,444.99) (8,519,068,579.10) (5,944,499,969.09) (5,216,935,957.20)税金及附加 52 (152,407,623.70) (450,613,162.36) (127,666,682.50) (332,723,695.60)业务及管理费 53 (9,749,966,098.17) (8,012,560,486.98) (5,520,082,853.68) (4,810,242,047.77)资产减值(损失)/转回 54 (259,029,956.43) 36,752,756.91 (235,552,584.55) (16,980,301.67)其他业务成本 55 (98,861,766.69) (92,647,686.67) (61,197,848.36) (56,989,912.16)三、营业利润 10,848,268,625.72 8,406,866,464.82 9,608,014,502.35 5,893,542,663.56加：营业外收入 56 760,091,188.18 202,453,619.33 758,535,456.86 66,828,324.40减：营业外支出 56 (23,715,496.14) (15,892,110.87) (14,700,232.35) (11,054,971.51)四、利润总额 11,584,644,317.76 8,593,427,973.28 10,351,849,726.86 5,949,316,016.45减：所得税费用 57 (2,176,787,685.25) (2,073,940,096.94) (1,868,922,621.06) (1,311,129,032.82)五、净利润 9,407,856,632.51 6,519,487,876.34 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63 ------------------- ------------------- ------------------- -------------------刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并利润表和母公司利润表(续)
2017年度
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年(一)按所有权归属分类 9,407,856,632.51 6,519,487,876.34 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63归属于母公司股东
的净利润 9,276,520,447.68 6,270,611,459.43 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63少数股东损益 131,336,184.83 248,876,416.91 - -
(二)按持续经营分类 9,407,856,632.51 6,519,487,876.34 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63持续经营净利润 9,407,856,632.51 6,519,487,876.34 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63终止经营净利润 - - - -
六、其他综合收益的税后
净额 41 (2,717,379,695.48) 1,065,483,884.06 (2,160,951,768.48) 440,090,171.19归属于母公司股东的
其他综合收益的
税后净额 (2,699,518,864.41) 883,304,437.78 (2,160,951,768.48) 440,090,171.19以后将重分类进损益
的其他综合收益
(一)权益法下在被
投资单位以
后将重分类
进损益的其
他综合收益
中享有的
份额 41,633,341.06 111,955,475.52 7,799,900.54 (28,916,535.58)(二)可供出售金融
资产公允价
值变动损益 (2,291,687,624.47) 428,859,855.09 (2,168,751,669.02) 469,006,706.77(三)外币财务报表
折算差额 (449,464,581.00) 342,489,107.17 - -
归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额 (17,860,831.07) 182,179,446.28 - -
------------------- ------------------- ------------------- -------------------七、综合收益总额 6,690,476,937.03 7,584,971,760.40 6,321,975,337.32 5,078,277,154.82归属于母公司股东的
综合收益总额 6,577,001,583.27 7,153,915,897.21 6,321,975,337.32 5,078,277,154.82归属于少数股东的综合
收益总额 113,475,353.76 431,055,863.19 - -
刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并现金流量表和母公司现金流量表
2017年度
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年一、经营活动产生的现金
流量：
处置以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融工具净
增加额 - 51,454,012,422.18 - 34,677,690,800.04收取利息、手续费及
佣金的现金 20,583,210,372.10 19,691,468,546.81 13,084,026,591.67 15,284,424,607.14拆入资金净增加额 379,997,910.20 3,650,000,000.00 379,997,910.20 3,650,000,000.00融出资金净减少额 - 10,827,659,976.62 - 10,829,208,094.93收到其他与经营活动
有关的现金 59(1) 17,397,880,124.68 368,913,930.41 9,444,094,903.47 193,298,781.21经营活动现金流入
小计 38,361,088,406.98 85,992,054,876.02 22,908,119,405.34 64,634,622,283.32 --------------------------- --------------------------- --------------------------- ---------------------------融出资金净增加额 (3,467,432,608.88) - (2,987,418,866.68) -
回购业务资金净
减少额 (4,525,091,513.48) (28,480,613,896.83) (2,113,332,778.68) (30,458,614,603.67)购入以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融工具净
支付的现金 (3,151,324,066.55) - (13,012,431,254.85) -
代理买卖证券支付的
现金净额 (25,393,292,375.18) (35,001,831,106.65) (22,940,868,244.65) (39,728,470,252.46)支付利息、手续费及
佣金的现金 (6,367,174,598.03) (4,531,986,335.45) (3,785,720,559.69) (4,155,390,323.62)支付给职工及为职工
支付的现金 (5,590,246,935.83) (4,433,646,743.55) (3,000,676,713.77) (2,775,382,025.91)支付的各项税费 (2,499,470,692.37) (4,617,498,610.37) (1,681,870,797.78) (4,008,606,373.49)支付其他与经营活动
有关的现金 59(2) (23,359,315,570.24) (24,282,206,988.67) (2,876,807,862.17) (14,230,183,386.63)经营活动现金流出
小计 (74,353,348,360.56) (101,347,783,681.52) (52,399,127,078.27) (95,356,646,965.78) -------------------- -------------------- -------------------- --------------------经营活动产生的现金
流量净额 59(6) (35,992,259,953.58) (15,355,728,805.50) (29,491,007,672.93) (30,722,024,682.46) ------------------- ------------------- ------------------- -------------------刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并现金流量表和母公司现金流量表(续)
2017年度
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资所收到的现
金 531,134,248.78 1,494,898,613.61 1,163,892,170.96 2,346,145,586.25取得投资收益收到的
现金 875,025,437.85 459,365,798.18 2,644,578,714.09 438,436,350.12收到其他与投资活动
有关的现金 59(3) 41,401,131.22 4,243,721,271.73 11,734,458.98 6,868,449.00投资活动现金流入
小计 1,447,560,817.85 6,197,985,683.52 3,820,205,344.03 2,791,450,385.37 ------------------- ------------------- ------------------- -------------------投资所支付的现金 (12,199,857,525.84) (4,838,701,837.98) (10,616,150,716.14) -
购建固定资产、无形
资产和其他长期资
产所支付的现金 (377,634,159.77) (600,368,132.74) (376,335,917.87) (386,478,735.86)取得子公司及其他营
业单位支付的现金 59(7) (11,425,000.00) (5,221,566,884.91) (363,326,495.01) (10,353,105,110.40)支付其他与投资活动
有关的现金 59(4) (1,126,589,941.06) - - -
投资活动现金流出
小计 (13,715,506,626.67) (10,660,636,855.63) (11,355,813,129.02) (10,739,583,846.26) ------------------- ------------------- ------------------- -------------------投资活动产生的现金
流量净额 (12,267,945,808.82) (4,462,651,172.11) (7,535,607,784.99) (7,948,133,460.89) ------------------- ------------------- ------------------- -------------------刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
合并现金流量表和母公司现金流量表(续)
2017年度
(金额单位：人民币元)
本集团 本公司
附注五 2017年 2016年 2017年 2016年三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 265,233,682.38 67,723,477.90 - -
其中：子公司吸收少
数股东投资
收到的现金 265,233,682.38 67,723,477.90 - -
发行债券证券收到的
现金 73,258,270,000.00 34,215,260,000.00 73,258,270,000.00 33,615,260,000.00筹资活动现金流入
小计 73,523,503,682.38 34,282,983,477.90 73,258,270,000.00 33,615,260,000.00 ------------------- ------------------- ------------------- -------------------偿还债务支付的现金 (47,183,515,000.00) (31,550,761,120.64) (46,123,260,000.00) (30,707,249,041.19)分配股利、利润或偿
付利息支付的现金 (7,245,905,555.37) (7,618,745,443.99) (7,099,662,141.87) (7,436,109,670.19)其中：子公司支付给
少数股东的
股利、利润 (1,620,000.00) - - -
支付其他与筹资活动
有关的现金 59(5) (4,317,477.33) (123,139,566.98) - (241,199,921.79)筹资活动现金流出
小计 (54,433,738,032.70) (39,292,646,131.61) (53,222,922,141.87) (38,384,558,633.17) ------------------- ------------------- ------------------- -------------------筹资活动产生的现金
流量净额 19,089,765,649.68 (5,009,662,653.71) 20,035,347,858.13 (4,769,298,633.17) ------------------- ------------------- ------------------- -------------------四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响 (367,974,840.33) 508,306,747.43 (52,517,864.03) 32,489,446.98 ------------------- ------------------- ------------------- -------------------刊载于第30页至第262页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 公司基本情况
华泰证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原为江苏省证券公司，系经中国人民银行总行批准，于 1991年 4月 9日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部设在江苏省南京市。
于 1999年 12月经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)“证监机构字[1999] 152号”文批准，公司更名为“华泰证券有限责任公司”。于 2007年 11月 29日经证监会《关于华泰证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》(证监机构字[2007] 311号)批准，公司改制为股份有限公司。
本公司于2010年2月公开发行人民币普通股(A股)784,561,275股，并在上海证券交易所挂牌上市，每股面值人民币1元。
本公司于2015年6月在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)完成境外上市外资股 (“H股”)的首次公开发售，共向公众发售 1,562,768,800股每股面值人民币 1元的新股。本公司于2015年7月14日更换了注册号为320000000000192的《企业法人营业执照》。
截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总额为人民币7,162,768,800.00元，注册资本为人民币7,162,768,800.00元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)经营范围：证券经纪业务，证券自营，证券资产管理业务，证券承销保荐业务，证券投资咨询，为期货公司提供中间介绍业务，融资融券业务，代销金融产品业务，证券投资基金代销，证券投资基金托管，公开募集证券投资基金管理业务，黄金等贵金属现货合约代理和黄金现货合约自营业务，股票期权做市业务，直接投资业务，创新投资业务，期货经纪业务以及证监会批准的其他业务。
截至2017年12月31日，本公司经批准设立分公司29家，证券营业部242家，本公司下设子公司情况参见附注七、1。
截至2017年12月31日，本公司拥有员工5,647人，其中高级管理人员11人。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
二、 财务报表的编制基础
(1) 编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
(2) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并财务状况和财务状况、2017年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及本公司子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注三、11(2)(b))于购买日转入当期投资收益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
6 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司、本公司控制的子公司及受本公司控制的结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
6 合并财务报表的编制方法(续)
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
7 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具(续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
-持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
-可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益(参见附注三、24(3))。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注三、24(3))。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注三、22)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具(续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具(续)
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a)发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(通常为公允价值下跌超过50%)或非暂时性下跌(通常为公允价值下跌时间超过一年)等情况，同时也会综合考虑相关因素，从持有该可供出售权益工具投资的整个期间判断该投资公允价值下降是否属于严重或非暂时性下跌。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如下：
-持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具(续)
(4) 金融资产的减值(续)
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
9 金融工具(续)
(6) 资产证券化
资产证券化业务，一般是指将金融资产出售给结构化主体，然后再由该结构化主体向投资者发行资产支持证券。证券化金融资产的权益以优先级资产支持证券、次级资产支持证券或其他剩余权益的形式体现。对于资产证券化业务，本集团按照附注三、6所述的会计政策判断是否需要对结构化主体予以合并，并按照附注三、9(3)所述的会计政策判断是否应终止确认资产证券化业务中所转移的金融资产。
10 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
10 应收款项的坏账准备(续)
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|金额人民币500万以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的理由|1、如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；2、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (1)和 (2)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|

华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
10 应收款项的坏账准备(续)
(3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收款项计提比例 (%)|其他应收款项计提比例 (%)|
|1年以内 (含1年)|0.5|0.5|
|1 - 2年 (含2年)|5|5|
|2 - 3年 (含3年)|10|10|
|3年以上|50|50|

 11 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(1) 长期股权投资投资成本确定(续)
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、31)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、11(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、31)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资(续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及所有者权益的其他变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资(续)
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
12 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30 -35年 3% 2.77% -3.23% 13 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
13 固定资产(续)
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30 -50年 3% 1.94% -3.23%运输工具 3 -8年 3% 12.13% -32.33%电子设备 5年 3% 19.40%办公设备及其他设备 2 -5年 3% 19.40% -48.50%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
14 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列示。
15 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
15 借款费用(续)
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、19)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 50年交易席位费 使用寿命不确定与现有经纪商的关系 使用寿命不确定商标 20年软件及其他 2 -20年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
17 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
18 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限固定资产改良支出 1 -5年其他 1 -5年 19 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
19 除金融资产外的其他资产减值(续)
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
20 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产在资产负债表中不终止确认。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，参照融资类业务的方法计提减值准备。详见附注三、29。
21 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
22 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
-以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
23 股份支付(续)
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理(续)
-以现金结算的股份支付(续)
当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。
24 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a)经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(b)投资银行业务收入
证券承销业务、保荐业务及财务顾问服务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。
(c)资产管理业务收入
受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为收入。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
24 收入(续)
(2) 利息收入
利息收入和利息支出是按借出和借入货币资金的时间和实际利率计算确定的。其中： (a)融资融券利息收入
融资融券利息收入根据客户实际使用资金、实际卖出证券市值及使用时间和实际利率，按每笔融资或融券交易计算并确认相应的融资融券利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
(b)存放金融同业利息收入
存放金融同业利息收入以按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
(c)买入返售金融资产利息收入
买入返售金融资产的利息收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法确认。直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
(3) 投资收益
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、衍生金融工具及其他投资在持有期间取得的利息、红利、股息或现金股利确认当期收益。
金融资产转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入投资收益：
-终止确认部分的账面价值；
-终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
24 收入(续)
(3) 投资收益(续)
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
25 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 -设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
25 职工薪酬(续)
(3) 辞退福利(续)
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团的其他长期职工福利为报告期末 12个月内不需支付的递延发放奖金，本集团根据职工提供服务而获取的未来报告期间预计获得的福利金额，将其予以折现后的现值确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
27 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
27 所得税(续)
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28 经营租赁
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
29 融出资金和融出证券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本集团融资融券业务所融出的资金确认为应收债权，作为融出资金列示并确认相应利息收入；为融券业务购入的金融资产在融出前按照附注三、9(1)的相关规定进行列示，融出后在资产负债表中不终止确认，继续按照附注三、9(1)的相关规定进行会计处理，同时将相应利息收入计入当期损益。
本集团在资产负债表日，对融资类业务计提减值准备。对有充分证据、可识别并可确定具体损失的业务进行逐笔梳理，将确定可能损失的债权按照个别认定法，单独进行减值测试，计提专项减值准备。对未计提专项减值准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合资产风险分级按一定比例计提减值准备。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
30 转融通业务核算方法
本集团通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不将其计入资产负债表。本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
31 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、21)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)及递延所得税资产(参见附注三、 27)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、21)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
31 持有待售和终止经营(续)
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
32 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
33 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
34 风险准备计提
本公司及相关子公司根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第 42号)及其实施指南(财金[2007]23号)的规定，以及证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的要求，按照当期净利润的10%提取一般风险准备；本公司及相关子公司根据《证券法》和证监机构字[2007] 320号的规定，按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。提取的一般风险准备和交易风险准备金计入一般风险准备项目核算。
35 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
36 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除投资性房地产、固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、12、13和16)和各类资产减值(参见附注五、3、6、7、10、11、12、13、14、15、16、17和20以及附注十七、1)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、19 -递延所得税资产的确认；
(ii) 附注九 -金融工具公允价值估值；及
(iii)附注十二 -子公司股份支付。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
36 主要会计估计及判断(续)
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注七 -本集团是否控制结构化主体的判断。
37 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
(a)变更的内容及原因
财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42号”）和修订的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下简称“准则16号(2017)”)，其中准则42号自2017年5月28日起施行；准则16号(2017)自2017年6月12日起施行。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
同时，财政部于2017年12月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)。本集团按照该规定编制2017年度财务报表。
本集团采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下：
(i)持有待售及终止经营
本集团根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
采用该准则后，本集团修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
37 主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1) 会计政策变更(续)
(a)变更的内容及原因(续)
(ii)政府补助
本集团根据准则16号(2017)的规定，对2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本集团2016年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则16号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(iii)资产处置收益
本集团根据财会[2017]30号规定的财务报表格式编制2017年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。采用财会[2017]30号的规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。
(b)变更对当年财务报表的影响
采用该变更后会计政策编制的2017年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
三、 公司重要会计政策、会计估计(续)
37 主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1) 会计政策变更(续)
(b)变更对当年财务报表的影响(续)
-本年会计政策变更对2017年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：
采用变更后会计政策增加 /
(减少)当年报表项目金额
本集团 本公司资产处置收益
6,949,200.66 6,783,885.92其他收益
67,671,268.65 43,123,416.68营业利润
74,620,469.31 49,907,302.60加：营业外收入
(76,050,176.47) (51,292,799.04)减：营业外支出
(1,429,707.16) (1,385,496.44)利润总额
- -
净利润
- -
-本年会计政策变更对2017年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
(2) 会计估计变更
报告期内，本集团主要会计估计未发生变更。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率5%营业税 2016年5月1日前，按应税营业收入计征。
根据财政部和国家税务总局联合发布的财税
[2016]36号文，自2016年5月1日起全国范
围内全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税
试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税
3% -17%增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
(注1)基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值税
1% -7%城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征
3%教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征
2%地方教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%(注2)注1：根据财政部和国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号文)及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)，2018年1月1日(含)以后，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
注2：本公司及本公司的境内子公司适用的所得税率为25%(2016年：25%)。本公司的香港子公司适用的利得税率为16.5%(2016年：16.5%)。本公司美国子公司根据美国于2017年12月22日签发的《减税和就业法案》，将最高税率为35%的企业所得税累进制度改为21%的单一税制，自2018年1月1日起执行。本公司的其他境外子公司适用于其所在地当地所规定的所得税税率。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释
1 货币资金
(1) 按类别列示
2017年 2016年库存现金 193,789.44 380,576.53银行存款 76,897,855,631.66 113,639,909,018.53其中：客户存款 49,872,092,078.72 68,437,285,408.40公司存款 27,025,763,552.94 45,202,623,610.13其他货币资金 172,450.51 27,027,501.86合计
76,898,221,871.61 113,667,317,096.92
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
1 货币资金(续)
(2) 按币种列示
2017年 2016年
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币 183,543.18 1.0000 183,543.18 369,618.72 1.0000 369,618.72美元 86.00 6.5342 561.94 86.00 6.9370 596.58港币 11,585.50 0.8359 9,684.32 11,583.26 0.8945 10,361.23库存现金合计 -------1-9-3-,7-8-9-.-44- -------3-8-0-,5-7-6-.-53-银行存款：
客户资金存款
人民币 42,995,132,598.32 1.0000 42,995,132,598.32 59,785,446,092.47 1.0000 59,785,446,092.47美元 137,270,579.06 6.5342 896,953,417.70 146,616,047.28 6.9370 1,017,075,519.94港币 339,308,986.74 0.8359 283,628,382.01 349,001,890.66 0.8945 312,182,191.19其他 6,513.02 -
小计 -4-4-,-1-7-5,-7-2-0-,9-1-1-.-0-5 -6-1-,-1-1-4,-7-0-3-,8-0-3-.-6-0客户信用资金存款
人民币 4,995,560,468.50 1.0000 4,995,560,468.50 6,662,047,177.92 1.0000 6,662,047,177.92美元 16,754,544.61 6.5342 109,477,545.37 20,467,754.74 6.9370 141,984,814.60港币 707,238,577.17 0.8359 591,180,726.66 578,061,860.08 0.8945 517,076,333.84其他 152,427.14 1,473,278.44小计 --5-,-6-9-6,-3-7-1-,1-6-7-.-67- --7-,-3-2-2,-5-8-1-,6-0-4-.-80-客户存款小计 -4-9-,-8-7-2,-0-9-2-,0-7-8-.-7-2 -6-8-,-4-3-7,-2-8-5-,4-0-8-.-4-0公司自有资金存款
人民币 25,048,310,707.44 1.0000 25,048,310,707.44 41,636,149,832.91 1.0000 41,636,149,832.91美元 181,050,894.48 6.5342 1,183,022,754.70 372,044,992.73 6.9370 2,580,876,114.58港币 881,206,089.32 0.8359 736,600,170.06 980,569,572.44 0.8945 877,119,482.55其他 3,320,953.37 1,782,175.73小计 -2-6-,-9-7-1,-2-5-4-,5-8-5-.-5-7 -4-5-,-0-9-5,-9-2-7-,6-0-5-.-7-7公司信用资金存款
人民币 54,508,967.37 1.0000 54,508,967.37 106,696,004.36 1.0000 106,696,004.36小计 -----5-4,-5-0-8-,9-6-7-.-3-7 ----1-0-6,-6-9-6-,0-0-4-.-3-6公司存款小计 -2-7-,-0-2-5,-7-6-3-,5-5-2-.-9-4 -4-5-,-2-0-2,-6-2-3-,6-1-0-.-1-3银行存款合计 -7-6-,-8-9-7,-8-5-5-,6-3-1-.-6-6 1-1-3-,-6-3-9,-9-0-9-,0-1-8-.-5-3其他货币资金：
人民币 172,450.51 1.0000 172,450.51 27,027,501.86 1.0000 27,027,501.86其他货币资金合计 -------1-7-2-,4-5-0-.-5-1 -----2-7,-0-2-7-,5-0-1-.-8-6合计 76,898,221,871.61 113,667,317,096.92
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
1 货币资金(续)
(3) 使用受限制的货币资金
于2017年12月31日，本集团使用受限制的货币资金主要为最低流动资本限制及结构化主体中的风险准备金等共计人民币 170,268,475.58元 (2016年：人民币634,336,035.75元)。
2 结算备付金
(1) 按类别列示
2017年 2016年客户备付金 15,431,455,958.96 26,131,648,521.88公司备付金
1,147,448,300.83 1,228,800,791.98合计
16,578,904,259.79 27,360,449,313.86
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
2 结算备付金(续)
(2) 按币种列示
2017年 2016年
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额客户备付金：
客户普通备付金
人民币 12,394,627,633.79 1.0000 12,394,627,633.79 21,575,856,969.75 1.0000 21,575,856,969.75美元 21,638,881.61 6.5342 141,392,780.22 11,441,924.05 6.9370 79,372,627.15港币 70,435,939.50 0.8359 58,877,401.82 31,360,357.05 0.8945 28,051,839.38小计 -1-2-,-5-9-4,-8-9-7-,8-1-5-.-8-3 -2-1-,-6-8-3,-2-8-1-,4-3-6-.-2-8客户信用备付金
人民币 2,832,189,926.52 1.0000 2,832,189,926.52 4,448,367,085.60 1.0000 4,448,367,085.60美元 791.01 6.5342 5,168.64 - 6.9370 -
港币 5,219,581.25 0.8359 4,363,047.97 - 0.8945 -
小计 --2-,-8-3-6,-5-5-8-,1-4-3-.-13- --4-,-4-4-8,-3-6-7-,0-8-5-.-60-客户备付金合计 -1-5-,-4-3-1,-4-5-5-,9-5-8-.-9-6 -2-6-,-1-3-1,-6-4-8-,5-2-1-.-8-8公司备付金：
公司普通备付金
人民币 1,144,099,483.91 1.0000 1,144,099,483.91 1,226,167,525.67 1.0000 1,226,167,525.67美元 - 6.5342 - 20,971.04 6.9370 145,476.13港币 4,006,241.08 0.8359 3,348,816.92 2,781,207.58 0.8945 2,487,790.18公司备付金合计 --1-,-1-4-7,-4-4-8-,3-0-0-.-83- --1-,-2-2-8,-8-0-0-,7-9-1-.-98-合计 16,578,904,259.79 27,360,449,313.86
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
3 融出资金
(1) 按类别列示
2017年 2016年融资融券业务融出资金 59,570,022,743.10 56,582,603,876.42孖展融资
561,648,059.64 81,634,317.44减：减值准备 (140,217,325.28) (59,134,330.17)融出资金净值 59,991,453,477.46 56,605,103,863.69于2017年12月31日，本公司将上述融资融券业务中共计人民币2,716,388,611.11元 (2016年 12月 31日：人民币 7,431,807,456.30元)的债权收益权进行了质押式回购(参见附注五、26)。
(2) 按账龄分析
2017年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%) 1 -3个月 32,903,912,288.31 54.72 67,288,611.93 0.20 3 -6个月 9,829,903,435.46 16.35 20,440,946.13 0.216个月以上 17,397,855,078.97 28.93 52,487,767.22 0.30合计 60,131,670,802.74 100.00 140,217,325.28 0.23
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
3 融出资金(续)
(2) 按账龄分析(续)
2016年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%) 1 -3个月 33,045,259,989.10 58.32 34,450,198.30 0.10 3 -6个月 7,694,633,676.28 13.58 8,041,641.37 0.106个月以上 15,924,344,528.48 28.10 16,642,490.50 0.10合计 56,664,238,193.86 100.00 59,134,330.17 0.10 (3) 按客户类别列示
2017年 2016年个人 57,810,197,147.23 53,792,895,311.99机构
2,321,473,655.51 2,871,342,881.87小计
60,131,670,802.74 56,664,238,193.86减：减值准备
(140,217,325.28) (59,134,330.17)合计
59,991,453,477.46 56,605,103,863.69 (4) 担保物公允价值
融出资金的担保物公允价值详见附注十六、3(2)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 按项目列示
2017年 2016年交易性金融资产 82,753,754,680.83 81,812,787,583.65指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,796,666,664.87 1,294,444,443.15合计 84,550,421,345.70 83,107,232,026.80 (2) 按类别列示
2017年
公允价值 初始投资成本
指定为以公允价值 指定为以公允价值
为交易目的而 计量且其变动计入 为交易目的而 计量且其变动计入
持有的金融资产当期损益的金融资产 公允价值合计 持有的金融资产当期损益的金融资产初始投资成本合计债券 55,045,651,214.10 - 55,045,651,214.10 55,374,378,182.55 - 55,374,378,182.55基金 17,460,227,690.58 - 17,460,227,690.58 17,477,391,489.93 - 17,477,391,489.93股票 7,644,385,255.93 - 7,644,385,255.93 7,353,512,127.57 - 7,353,512,127.57其他 2,603,490,520.22 1,796,666,664.87 4,400,157,185.09 2,603,731,495.22 1,000,000,000.00 3,603,731,495.22合计 82,753,754,680.83 1,796,666,664.87 84,550,421,345.70 82,809,013,295.27 1,000,000,000.00 83,809,013,295.272016年
公允价值 初始投资成本
指定为以公允价值 指定为以公允价值
为交易目的而 计量且其变动计入 为交易目的而 计量且其变动计入
持有的金融资产当期损益的金融资产 公允价值合计 持有的金融资产当期损益的金融资产初始投资成本合计债券 50,293,491,109.72 - 50,293,491,109.72 50,554,792,415.35 - 50,554,792,415.35基金 22,744,644,893.46 - 22,744,644,893.46 22,740,958,721.80 - 22,740,958,721.80股票 4,565,505,837.70 - 4,565,505,837.70 4,458,362,839.45 - 4,458,362,839.45其他 4,209,145,742.77 1,294,444,443.15 5,503,590,185.92 4,208,762,835.64 1,000,000,000.00 5,208,762,835.64合计 81,812,787,583.65 1,294,444,443.15 83,107,232,026.80 81,962,876,812.24 1,000,000,000.00 82,962,876,812.24
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的融出证券情况
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额中未包含融出证券。
(4) 变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
限制条件 2017年 2016年公司债 质押
7,476,904,838.03 1,590,722,572.96同业存单 质押 3,640,474,999.50 -
企业债 质押
3,017,439,944.01 4,851,441,968.94金融债 质押 593,892,966.46 6,352,146,496.50中期票据 质押
539,830,959.40 928,723,532.10短期融资券 质押 268,808,850.00 372,202,272.00可交换债 质押
216,079,793.50 -
国债 质押
119,788,445.00 1,316,873,270.00可转债 质押
51,014,238.00 26,898,089.40地方债 质押 - 228,705,000.00政府支持机构债 质押
- 134,600,050.00非公开定向债务
融资工具 质押
- 80,000,000.00合计
15,924,235,033.90 15,882,313,251.90
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
5 衍生金融工具
2017年
用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具
公允价值 公允价值
注 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债利率衍生工具 - - - 48,494,433,793.26 2,995,405.14 (6,372,688.40) -国债期货 (i) - - - 1,149,433,793.26 304,242.95 -
-利率互换 (ii) - - - 47,345,000,000.00 2,691,162.19 (6,372,688.40)货币衍生工具 - - - 457,394,000.00 - (17,340,759.32) -货币互换 - - - 457,394,000.00 - (17,340,759.32)权益衍生工具 - - - 49,428,113,830.26 388,718,893.29 (1,085,559,694.59) -股指期货 (iii) - - - 266,834,976.78 - (639,545.44) -权益互换 - - - 4,162,375,151.86 96,627,115.17 (828,925,372.33) -股指期权 - - - 2,527,561,360.00 37,491,152.71 (29,509,660.83) -场外期权 - - - 42,471,342,341.62 254,600,625.41 (226,485,115.99)信用衍生工具 - - - 130,684,000.00 - (1,854,227.65) -信贷违约互换 - - - 130,684,000.00 - (1,854,227.65)其他衍生工具 - - - 11,947,244,450.00 - (531,155,965.00) -远期合约 - - - 11,945,665,450.00 - (531,128,600.00) -商品期货 (iv) - - - 278,000.00 - -
-商品期权 - - - 1,301,000.00 - (27,365.00)合计 - - - 1 10,457,870,073.52 391,714,298.43 (1,642,283,334.96)2016年
用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具
公允价值 公允价值
注 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债利率衍生工具 - - - 44,336,843,300.00 6,236,031.50 (21,110,449.33) -国债期货 (i) - - - 876,843,300.00 - -
-利率互换 (ii) - - - 43,460,000,000.00 6,236,031.50 (21,110,449.33)货币衍生工具 - - - 3,468,500,000.00 4,834,086.29 (3,286,417.56) -货币互换 - - - 3,468,500,000.00 4,834,086.29 (3,286,417.56)权益衍生工具 - - - 45,106,917,608.96 93,492,814.36 (387,617,906.49) -股指期货 (iii) - - - 23,742,240.00 - -
-权益互换 - - - 868,300,000.00 65,246,283.10 (370,968,351.59) -股指期权 - - - 481,394,610.00 8,004,389.86 (6,240,149.56) -场外期权 - - - 43,733,480,758.96 20,242,141.40 (10,409,405.34)信用衍生工具 - - - 2,081,100,000.00 1,260,178.06 (895,950.10) -信贷违约互换 - - - 2,081,100,000.00 1,260,178.06 (895,950.10)其他衍生工具 - - - 15,237,775,143.78 768,673.24 (451,100,000.00) -远期合约 - - - 15,189,090,000.00 768,673.24 (451,100,000.00) -商品期货 (iv) - - - 48,685,143.78 - -
合计 - - - 1 10,231,136,052.74 106,591,783.45 (864,010,723.48) (i) 2017年本集团进行的国债期货交易为每日无负债结算。于2017年12月31日，本集团持有的用于非套期的未到期国债期货合约的公允价值为浮盈人民币595,386.30元(2016年：浮亏人民币10,754,135.81元)，与本集团因参与该国债期货交易所确认的相关金融负债或资产相互抵销。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
5 衍生金融工具(续)
(ii) 2017年本集团进行的在银行间市场清算所股份有限公司集中清算的利率互换交易为每日无负债结算。于2017年12月31日，本集团持有在银行间市场清算所股份有限公司集中清算用于非套期的未到期利率互换合约的公允价值为浮盈人民币 8,411,733.63元 (2016年：浮盈人民币 57,857,559.25元)，与本集团因参与该利率互换交易所确认的相关金融负债相互抵销。
(iii)本集团进行的股指期货交易为每日无负债结算。于2017年12月31日，本集团持有的用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值为浮盈人民币 3,607,499.66元(2016年：浮盈人民币43,213.13元)，与本集团因参与该股指期货交易所确认的相关金融负债相互抵销。
(iv)本集团通过期货子公司进行的商品期货交易为每日无负债结算。于2017年12月31日，本集团持有通过期货子公司进行交易用于非套期的未到期商品期货合约的公允价值为浮亏人民币 6,700.00元 (2016年：浮盈人民币 26,019.40元)，与本集团因参与该商品期货交易所确认的相关金融资产或负债相互抵销。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
6 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
2017年 2016年股票 48,412,846,514.50 37,786,798,949.72债券
13,458,627,943.00 8,573,059,688.72其中：企业债 3,748,515,141.67 2,998,688,565.99中期票据
2,826,840,215.77 2,640,316,194.38金融债
2,794,813,068.49 1,194,064,037.81同业存单
1,637,324,281.64 -
国债
1,509,123,105.30 664,063,238.50定向存单
508,052,500.00 -
短期融资券
297,561,000.00 1,074,771,007.19国际机构债
136,398,630.13 -
其他
- 1,156,644.85其他
85,979.55 2,953,168.64减：减值准备
(66,245,585.39) (31,629,891.40)合计 61,805,314,851.66 46,331,181,915.68
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
6 买入返售金融资产(续)
(2) 按业务类别列示
2017年 2016年股票质押式回购
48,413,261,073.13 37,791,388,442.86债券质押式回购 11,962,924,746.97 7,932,804,057.99其他
1,495,374,616.95 638,619,306.23减：减值准备 (66,245,585.39) (31,629,891.40)合计 61,805,314,851.66 46,331,181,915.68于2017年12月31日，本公司未将上述股票质押式回购业务中的债权收益权进行质押式回购(2016年12月31日：人民币1,366,900,000.00元)(参见附注五、26)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
6 买入返售金融资产(续)
(3) 股票质押式回购业务按剩余期限列示
2017年 2016年1个月内
1,527,323,490.36 1,846,334,874.541个月至3个月内
4,914,806,693.35 2,749,177,458.733个月至1年内
33,538,040,889.42 24,257,721,109.591年以上
8,433,090,000.00 8,938,155,000.00减：减值准备
(66,245,585.39) (31,629,891.40)合计 48,347,015,487.74 37,759,758,551.46 (4) 按交易场所类别列示
2017年 2016年证券交易所
49,922,384,178.43 39,034,588,442.86银行间同业市场
11,845,687,936.51 7,328,223,364.22其他
103,488,322.11 -
减：减值准备
(66,245,585.39) (31,629,891.40)合计
61,805,314,851.66 46,331,181,915.68 (5) 担保物信息
于 2017年 12月 31日，本集团买入返售金融资产的担保物公允价值为人民币124,262,562,182.86元(2016年：人民币105,116,549,145.09元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
7 应收款项
(1) 按类别分析如下
2017年 2016年应收手续费及佣金 524,805,067.44 473,989,118.82应收清算款
428,817,812.78 55,677,784.95应收开放式基金赎回款
409,185,844.79 35,109,697.12应收权益互换
191,328,558.62 -
应收申购款
142,612,504.28 122,857,126.84应收经纪、交易商及结算所 85,081,324.14 287,863,676.34其他
208,423,618.64 20,538,975.41合计
1,990,254,730.69 996,036,379.48减：坏账准备
(9,917,928.26) (4,623,757.67)应收款项账面价值
1,980,336,802.43 991,412,621.81 (2) 按账龄分析如下
2017年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)1年以内(含1年) 1,926,711,749.46 96.81 5,053,628.26 0.261年至2年(含2年) 35,976,381.23 1.81 970,000.00 2.702年至3年(含3年) 24,722,500.00 1.24 2,472,250.00 10.003年以上 2,844,100.00 0.14 1,422,050.00 50.00合计 1,990,254,730.69 100.00 9,917,928.26 0.50
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
7 应收款项(续)
(2) 按账龄分析如下(续)
2016年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)1年以内(含1年) 961,101,426.48 96.49 2,646,222.67 0.281年至2年(含2年) 31,490,853.00 3.16 1,561,125.00 4.962年至3年(含3年) 3,264,100.00 0.33 326,410.00 10.003年以上 180,000.00 0.02 90,000.00 50.00合计 996,036,379.48 100.00 4,623,757.67 0.46账龄自应收款项确认日起开始计算。
(3) 按评估方式分析如下
2017年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)单独计提减值准备 - - - -
组合计提减值准备 1,990,254,730.69 100.00 9,917,928.26 0.50合计 1,990,254,730.69 100.00 9,917,928.26 0.50
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
7 应收款项(续)
(3) 按评估方式分析如下(续)
2016年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)单独计提减值准备 - - - -
组合计提减值准备 996,036,379.48 100.00 4,623,757.67 0.46合计 996,036,379.48 100.00 4,623,757.67 0.46 (4) 单项计提坏账准备的应收款项
本集团并无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项。
(5) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2017年 2016年年初余额
4,623,757.67 1,849,597.56本年计提
10,561,170.59 2,774,160.11本年收回或转回 - -
本年核销
(5,267,000.00) -
年末余额
9,917,928.26 4,623,757.67
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
7 应收款项(续)
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款项情况
占应收款项单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)七星(厦门)投资管理有限公司 第三方 52,864,298.971年以内 2.66江苏华泰战略新兴产业投资基金
(有限合伙) 联营企业 50,000,999.961年以内 2.51天津奇信志成科技有限公司 第三方 50,000,000.001年以内 2.51福建省同亨投资管理有限公司 第三方 45,857,578.701年以内 2.30厦门领军者资产管理有限公司 第三方 23,640,902.081年以内 1.19合计 222,363,779.71 11.17应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东之款项。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
7 应收款项(续)
(7) 应收关联方款项情况
占应收款项单位名称 与本公司关系 金额总额的比例(%)华泰柏瑞基金管理有限公司 联营企业 7,444,094.79 0.37南方基金管理股份有限公司(注) 联营企业 6,061,073.11 0.30江苏华泰战略新兴产业投资基金(有限合伙) 联营企业 50,000,999.96 2.51江苏华泰互联网产业投资基金(有限合伙) 联营企业 10,001,000.00 0.50江苏工业和信息产业投资基金(有限合伙) 联营企业 1,206,000.03 0.06南京华泰大健康一号股权投资合伙企业
(有限合伙) 联营企业 319,890.33 0.02南京华泰大健康二号股权投资合伙企业
(有限合伙) 联营企业 21,917.69 -
合计 75,054,975.91 3.76注：原名南方基金管理有限公司，于2018年1月4日更名为南方基金管理股份有限公司。
8 应收利息
2017年 2016年融资融券 2,501,075,342.81 1,905,054,821.83债券投资 1,500,681,087.52 989,230,788.31买入返售 979,480,737.89 499,148,799.90存放金融同业 441,326,947.98 602,600,397.21其他 208,416,937.25 158,067,722.32合计 5,630,981,053.45 4,154,102,529.57
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
9 存出保证金
2017年 2016年期货保证金 5,914,923,474.58 6,332,743,388.81信用保证金 881,665,179.44 1,418,920,720.58交易保证金 505,696,539.76 406,964,021.87合计 7,302,285,193.78 8,158,628,131.26其中：外币保证金
2017年 2016年
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额交易保证金：
港币 21,086,364.50 0.8359 17,626,092.10 6,900,000.00 0.8945 6,172,050.00美元 482,923.68 6.5342 3,155,519.91 70,000.00 6.9370 485,590.00合计 20,781,612.01 6,657,640.002017年 2016年
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额期货保证金：
港币 4,315,601.61 0.8359 3,607,411.39 100,252.34 0.8945 89,675.72美元 3,903,910.53 6.5342 25,508,932.19 - 6.9370 -
其他 185,981.76 -
合计 29,302,325.34 89,675.72
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
10 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2017年
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值债券 15,236,632,795.73 (130,287,527.42) - 15,106,345,268.31基金 166,476,273.24 4,005.25 - 166,480,278.49股票 9,947,530,924.41 563,330,219.10 (57,327,365.70) 10,453,533,777.81证券公司理财产品 1,050,371,600.22 8,223,348.63 - 1,058,594,948.85银行理财产品 160,000.00 283.18 - 160,283.18信托计划 - - - -
其他股权投资 5,955,526,822.23 598,813,865.38 (5,716,470.66) 6,548,624,216.95其他 10,150,000,000.00 1,099,429,532.03 - 11,249,429,532.03合计 42,506,698,415.83 2,139,513,726.15 (63,043,836.36) 44,583,168,305.622016年
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值债券 1,215,720,460.38 (235,290,393.42) - 980,430,066.96基金 688,878,708.91 91,681.22 - 688,970,390.13股票 10,509,830,513.57 5,465,473,367.49 - 15,975,303,881.06证券公司理财产品 1,471,951,650.64 2,503,750.21 - 1,474,455,400.85银行理财产品 234,170,000.00 10,034.64 - 234,180,034.64信托计划 51,125,000.00 - - 51,125,000.00其他股权投资 8,068,295,483.56 2,298,644,665.84 (5,716,470.66) 10,361,223,678.74其他 14,789,640,000.00 (818,766,809.39) - 13,970,873,190.61合计 37,029,611,817.06 6,712,666,296.59 (5,716,470.66) 43,736,561,642.99
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
10 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售金融资产情况(续)
于2017年12月31日，以上可供出售金融资产包括本公司与其他若干家证券公司投资于中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)设立的专户投资。该专户由本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。于2017年12月31日，本公司根据证金公司提供的资产报告确定上述投资的期末公允价值为人民币 11,095,627,505.04元 (2016年 12月 31日：人民币13,620,873,190.61元)。
(2) 截至报告期末可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额：
可供出售 可供出售
权益工具 债务工具 合计权益工具的成本 /债务
工具的摊余成本 27,270,065,620.10 15,236,632,795.73 42,506,698,415.83公允价值 29,476,823,037.31 15,106,345,268.31 44,583,168,305.62累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 2,269,801,253.57 (130,287,527.42) 2,139,513,726.15已计提减值金额 (63,043,836.36) - (63,043,836.36)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
10 可供出售金融资产(续)
(3) 可供出售金融资产减值变动情况如下
2017年
可供出售 可供出售
权益工具 债务工具 合计年初余额 5,716,470.66 - 5,716,470.66本年计提 57,327,365.70 - 57,327,365.70其中：从其他综合收益转入 57,327,365.70 - 57,327,365.70本年减少 - - -
其中：本年转销 - - -
期后公允价值回升转回 - - -
年末余额 63,043,836.36 - 63,043,836.36 (4) 变现受限制的可供出售金融资产
限制条件 2017年 2016年债券 质押 9,308,650,021.81 -
股票 转融通质押券 1,271,051,200.00 -
股票 存在限售期限 475,631,300.44 6,742,362,083.15以管理人身份认购的发行的
证券公司理财产品 集合资产管理计划 107,212,443.75 76,389,623.33基金 存在限售期限 124,337,696.56 2,958,000.00股票 已融出证券 5,591,600.00 -
其他 自有资金投资 11,095,627,505.04 13,620,873,190.61合计 22,388,101,767.60 20,442,582,897.09
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
10 可供出售金融资产(续)
(4) 变现受限制的可供出售金融资产(续)
其中：存在限售期限的股票、基金明细：
限制条件 2017年 2016年
恺英网络 限售 475,631,300.44 397,924,442.95华泰紫金天天金货币ETFB基金 限售 101,539,169.02 -
华泰紫金零钱宝货币基金 限售 12,741,074.97 -
华泰紫金红利低波指数发起基金 限售 10,057,452.57 -
江苏银行 限售 - 5,446,776,246.83神州高铁 限售 - 510,329,284.29美年健康 限售 - 303,506,787.48众信旅游 限售 - 83,825,321.60基金鸿阳 限售 - 2,958,000.00合计 599,968,997.00 6,745,320,083.15 (5) 可供出售金融资产中已融出证券情况
本集团融出证券情况及融出证券担保物信息参见附注十六、3(2)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
11 持有至到期投资
2017年 2016年企业债
- 5,000,000.00减：减值准备
- -
持有至到期投资账面价值
- 5,000,000.00 12 长期股权投资
(1) 按类别列示
2017年 2016年对联营企业的投资
8,895,908,045.24 3,075,521,154.56对合营企业的投资 - 301,756,304.72小计 8,895,908,045.24 3,377,277,459.28减：减值准备
-联营企业
- -
-合营企业
- -
合计
8,895,908,045.24 3,377,277,459.28
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
本年增减变动
权益法下确认的 宣告发放现金 减值准备被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资投资收益/(损失) 其他综合收益其他权益变动 股利或利润计提减值准备 其他 年末余额 年末余额联营企业
南方基金管理股份有限公司 1,779,934,439.77 - - 405,416,578.63 8,962,529.31 - (162,000,000.00) - - 2,032,313,547.71 -华泰柏瑞基金管理有限公司 369,547,702.45 - - 86,883,661.72 (561,967.08) - (30,870,000.00) - - 424,999,397.09 -华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) 671,666,763.67 - (28,756,035.00) (3,595,850.42) (37,848,936.89) - - - - 601,465,941.36 -江苏小微企业融资产品交易
中心有限责任公司 18,757,138.41 - - 4,161,396.40 - - - - - 22,918,534.81 -江苏工业和信息产业投资
基金(有限合伙) 199,352,544.50 - - 1,174,382.15 14,137,937.83 - - - - 214,664,864.48 -苏州股权交易中心有限责任
公司 9,457,955.67 - - (1,177,197.20) - - - - - 8,280,758.47 -南京华泰大健康一号股权投资
合伙企业(有限合伙) - - - (2,436,962.89) 212,223.97 117,498.11 - - 138,891,194.54 136,783,953.73 -南京华泰大健康二号股权投资
合伙企业(有限合伙) - 10,000,000.00 - (317,909.94) 1,596.02 - - - - 9,683,686.08 -华泰瑞联基金管理有限公司 - - - 42,355,067.69 59,656,461.60 - (36,948,822.95) - 325,529,458.11 390,592,164.45 -江苏银行股份有限公司(注1) - - - 5,410,889.01 (600,661.69) - - - 5,049,290,969.36 5,054,101,196.68 -其他 26,804,610.09 1,425,000.00 - (165,020.24) 201,742.75 - - - (28,162,332.22) 104,000.38 -小计 3,075,521,154.56 11,425,000.00 (28,756,035.00) 537,709,034.91 44,160,925.82 117,498.11 (229,818,822.95) - 5,485,549,289.79 8,895,908,045.24 - ------------ ----------- ----------- ----------- ----------- --------- ------------ --------- ------------ ------------ ------------第92页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下(续)：
本年增减变动
权益法下确认的 宣告发放现金 减值准备被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益/(损失) 其他综合收益其他权益变动 股利或利润计提减值准备 其他 年末余额 年末余额合营企业
华泰招商(江苏)资本市场投
资母基金(有限合伙)(注2) 301,756,304.72 - - 2,269,162.52 1,585,461.73 - - - (305,610,928.97) - -小计 --3-0-1-,7-5-6-,3-0-4-.7-2- ------------
--
------------
--
----2-,2-6-9-,1-6-2-.5-2- ----1-,5-8-5-,4-6-1-.7-3- ---------
--
-----------
--
---------
--
--(3-0-5-,6-1-0-,-92-8-.-97-) ------------ -- ------------ --合计 3,377,277,459.28 11,425,000.00 (28,756,035.00) 539,978,197.43 45,746,387.55 117,498.11 (229,818,822.95) - 5,179,938,360.82 8,895,908,045.24 -注1：2006年，经相关部门批准，本公司入股江苏银行股份有限公司(“江苏银行”)，并向江苏银行董事会派驻1名非执行董事。根据当时批复文件的相关要求，本公司不得具体参与江苏银行的经营管理，因此，本公司认为对江苏银行不具有控制或者共同控制，也没有重大影响。本公司将持有的江苏银行股权投资确认为可供出售金融资产并以公允价值计量。2017年 12月，本公司收到省国资委的通知，通知要求本公司“充分行使股东权利，有效发挥对江苏银行董事会的重要影响力，对江苏银行的持股比例要保持稳定。“为贯彻落实通知要求，2017年12月28日本公司召开管理层会议，决定将江苏银行股权从财务投资转为战略投资，制定了对江苏银行实施重大影响的若干具体落实措施，并将对江苏银行的股权投资会计核算方法由可供出售金融资产变更为长期股权投资按权益法核算。
注2：截至2016年12月31日，本集团持有华泰招商(江苏)资本市场投资母基金(有限合伙)10.00%的股权。根据该有限合伙基金的合伙协议，本集团与第三方约定分享该基金的控制权，并有权拥有该基金的净资产。因此，本集团管理层认为本集团与第三方共同对该基金具有实际控制，故将其作为本集团的合营企业核算。
截至2017年12月31日，本集团丧失对该基金的共同控制，并将对该基金的股权投资会计核算方法由长期股权投资按权益法核算变更为可供出售金融资产。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
13 投资性房地产
(1) 采用成本法计量的投资性房地产
房屋、建筑物原值
年初余额 1,367,891,872.86本年增加
-外购 578,133.09 -固定资产转入 -
-在建工程转入 -
本年减少
-处置 -
-其他转出 (284,147,685.79)年末余额 1,084,322,320.16 ----------------------------减：累计折旧
年初余额 (233,077,201.23)本年计提
-计提折旧 (64,166,241.29) -固定资产转入 30,979,162.30本年减少
-处置 -
-其他转出 31,194,388.22年末余额 (235,069,892.00) ----------------------------减值准备
年初余额 (4,547,017.71)本年计提 -
本年减少 -
年末余额 (4,547,017.71) ----------------------------账面价值
年末 844,705,410.45年初 1,130,267,653.92
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
13 投资性房地产(续)
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
未办妥账面价值 产权证书原因深圳市福田区彩田路2014 -9号
福源大厦裙楼1层
2,542,566.84
注1上海市浦东新区乳山路229号1 -3层
47,439,761.99
注2天津市河西区大沽南路387号
4,053,341.38
注3哈尔滨南岗区马端头道街110号1号楼
7 -8车库
96,733.02
注4哈尔滨道里区西十六道街15号3 -7层
8,166,436.02
注4海口市龙昆北路38号华银大厦11层
2,227,938.31
注5北京西城区月坛北街2号A座12层、
17层2 - 5
28,352,551.56
注6济南市历下区趵突泉北路1号117、118号
30,236,587.30
注7大连保税区黄海西四路201号国商大厦
5层1 -13号、19号
13,409,423.65
注7合计
136,525,340.07
注1：该房产系由本公司深圳彩田路营业部1996年购买的只具有使用权的商业用房，使用期限50年，因历史原因尚未办妥房屋所有权证。
注2：该房产为经营性用房，因历史原因，目前仍未能办理相关权属分割手续。
注3：该房产系本公司2000年以前购买，因历史原因房屋所有权证户名仍为本公司前身江苏证券，无法办妥更名手续。
注4：此二处房产原为中国人民银行的资产，因历史原因转至本公司哈尔滨西十六道街营业部，无土地使用权证。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
13 投资性房地产(续)
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况(续)
注5：该房产系于2005年因抵债抵偿入账本公司子公司华泰联合证券有限责任公司，因历史原因尚未办妥土地使用权证。
注6：该房产系本公司子公司华泰联合证券有限责任公司于2008年以前购买自用，于2013年转入投资性房地产，因历史原因尚未办妥土地使用权证。
注7：2012年、2013年四通集团公司分别以此二处房产抵偿对本公司子公司华泰联合证券有限责任公司所负债务，因历史原因尚未办妥土地使用权证。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
14 固定资产
(1) 固定资产情况
办公设备
房屋及建筑物 运输工具 电子设备 及其他设备 合计原值
年初余额 3,500,381,829.87 152,749,088.98 651,065,506.68 130,825,621.35 4,435,022,046.88本年增加
-购置 2,819,345.77 3,022,937.44 78,044,718.24 13,664,573.17 97,551,574.62 -投资性房地产
转入 284,147,685.79 - - - 284,147,685.79 -在建工程转入 41,026,988.26 - - - 41,026,988.26本年减少
-处置或报废 (4,875,843.37) (2,634,586.47) (53,007,848.71) (12,770,947.21) (73,289,225.76)年末余额 3,823,500,006.32 153,137,439.95 676,102,376.21 131,719,247.31 4,784,459,069.79 ------------------------ ----------------------- ----------------------- ----------------------- -------------------------减：累计折旧
年初余额 (360,681,637.74) (114,627,963.77) (388,647,074.82) (66,655,439.70) (930,612,116.03)本年计提 (102,872,604.27) (11,180,761.49) (80,627,145.28) (16,551,599.70) (211,232,110.74)投资性房地产转入 (31,194,388.22) - - - (31,194,388.22)本年减少
-处置或报废 1,248,192.52 2,057,221.33 52,015,242.97 11,242,707.70 66,563,364.52年末余额 (493,500,437.71) (123,751,503.93) (417,258,977.13) (71,964,331.70) (1,106,475,250.47) ----------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- ------------------------账面价值
年末 3,329,999,568.61 29,385,936.02 258,843,399.08 59,754,915.61 3,677,983,819.32年初 3,139,700,192.13 38,121,125.21 262,418,431.86 64,170,181.65 3,504,409,930.85于 2017年 12月 31日，本集团及本公司管理层认为无需对固定资产计提减值准备(2016年：无)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
14 固定资产(续)
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥项目 账面价值 产权证书原因深圳市福田区彩田路2014 -9号
福源大厦裙楼1 -2层
5,623,023.39
注1江苏省南通市环城西路18号银都大厦2 -3层
1,726,158.42
注2深圳市保税区桂花路西段21号红树福苑
5栋A座1105 -1108房、4栋A座2109房
1,384,618.20
注3深圳市宝深路南松坪村三期经济适用房
西区2栋2J、2K号
407,693.84
注3连云港市新浦区登泰新村H号楼
2单元201、202室；3单元201室
564,036.14
注4辽宁营口市站前区渤海大街东16 -甲1号
5,638,680.93
注5哈尔滨道里区西十六道街15号
办公楼1 -2层、8层
3,991,886.29
注6郑州市金水区农业路16号1号楼
1 -2层101号、3层305号
18,532,213.07
注7成都市武侯区燃灯寺北街184号
1栋4单元4层7、8号
293,478.62
注8广东省深圳市福田区福田中路
统建商住楼丙幢8D
146,098.42
注9合计
38,307,887.32
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
14 固定资产(续)
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况(续)
注1：该房屋系本公司深圳彩田路营业部1996年购买的只具有使用权的商业用房，因历史原因尚未办妥房屋所有权证。
注2：该房屋系本公司南通环城西路营业部于2006年以前购买并使用，因历史原因尚未办妥房屋所有权证。
注3：福利房无房屋所有权证。
注4：该房屋系本公司连云港通灌南路证券营业部所有，因历史原因尚未办妥土地使用权证。
注5：该房屋因整体楼盘未出售完毕，开发商不予单独办理土地使用权证；开发商已就协助办理土地使用权证事项出具承诺函。
注6：该房屋原为人民银行国有资产，后转至哈尔滨西十六道街营业部，因历史原因尚未办妥土地使用权证。
注7：该房屋系郑州农业街营业部因2007年合并信泰证券所接收，房屋所有权于本年度归属于华泰证券股份有限公司，土地使用权证为大厦整体所有。
注8：该房物实际所有人与房屋所有权证户名不符，正办理更名手续。
注9：该房屋系因2009年合并本公司子公司华泰联合证券有限责任公司所接收，因股东变更等历史原因，房屋实际所有人与房屋所有权证户名不符。
(3) 暂时闲置的固定资产情况
于2017年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
15 在建工程
(1) 在建工程情况
2017年 2016年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋装修工程
59,487,007.64 - 59,487,007.64 63,040,686.04 - 63,040,686.04 (2) 重大在建工程项目本年变动情况
本年转入 本年转入 本年转入
项目 资金来源 年初余额 本年增加 固定资产 投资性房地产 长期待摊费用 年末余额房屋装修工程 自有 63,040,686.04 41,758,150.21 (41,026,988.26) - (4,284,840.35) 59,487,007.64第100页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
16 无形资产
(1) 无形资产情况
土地使用权 交易席位费 与现有经纪商的关系 商标 软件及其他 合计原值
年初余额 359,161,122.60 125,705,068.81 3,957,419,760.00 317,922,710.00 1,302,142,307.95 6,062,350,969.36本年增加 - - - - 201,539,943.03 201,539,943.03处置 - (207,542.00) - - (169,641,368.48) (169,848,910.48)外币报表折算差额 - - (229,789,344.00) (18,460,324.00) (14,037,580.00) (262,287,248.00)年末余额 359,161,122.60 125,497,526.81 3,727,630,416.00 299,462,386.00 1,320,003,302.50 5,831,754,753.91 --------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------减：累计折旧
年初余额 (63,731,049.89) (124,987,498.36) - (2,649,934.00) (361,958,245.47) (553,326,727.72)本年增加 (7,195,549.20) (42,876.29) - (18,542,601.00) (257,592,172.49) (283,373,198.98)处置 - 180,000.00 - - 141,942,841.16 142,122,841.16外币报表折算差额 - - - 324,394.45 246,724.24 571,118.69年末余额 (70,926,599.09) (124,850,374.65) - (20,868,140.55) (477,360,852.56) (694,005,966.85) -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------账面价值
年末 288,234,523.51 647,152.16 3,727,630,416.00 278,594,245.45 842,642,449.94 5,137,748,787.06年初 295,430,072.71 717,570.45 3,957,419,760.00 315,272,776.00 940,184,062.48 5,509,024,241.64第101页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
16 无形资产(续)
(2) 无形资产抵押或担保情况
于 2017年 12月 31日及 2016年 12月 31日，本集团均无用于抵押或担保的无形资产。
(3) 使用寿命不确定的无形资产
本集团无法预见与现有经纪商的关系为企业带来的经济利益期限，将该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。
于2017年12月31日，本集团基于上述单项无形资产的可回收金额能否可靠估计的判断，对上述单项无形资产进行减值测试。可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定，本集团根据管理层批准的14年期的财务预算和折现率13%预计该资产组的未来现金流量现值，该折现率已反映相关资产的特定风险。超过财务预算之后年份的现金流量以3.5%的长期平均增长率推断。
于 2017年 12月 31日，本集团及本公司管理层认为无需对无形资产计提减值准备(2016年：无)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
17 商誉
(1) 商誉变动情况
被投资单位名称 注 年初余额本年增加本年处置外币报表折算差额 年末余额华泰联合证券有限责任公司 (a)
51,089,439.80 - - - 51,089,439.80华泰期货有限公司 (b)
252,127.50 - - - 252,127.50 AssetMark Financial
Holdings, Inc. (c) 2,039,910,592.59 - - (119,530,362.17) 1,920,380,230.42小计 2,091,252,159.89 - - (119,530,362.17) 1,971,721,797.72减：减值准备 - - - - -
账面价值 2,091,252,159.89 - - (119,530,362.17) 1,971,721,797.72 (a)本集团于2006年支付人民币702,563,500.00元合并成本收购了华泰联合证券有限责任公司70%的权益。合并成本超过按比例获得的华泰联合证券有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 51,089,439.80元，确认为与华泰联合证券有限责任公司相关的商誉。
(b)本集团于2006年支付人民币29,580,000.00元合并成本收购了长城伟业期货经纪公司(现更名为“华泰期货有限公司”)60%的权益。合并成本超过按比例获得的长城伟业期货经纪公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币252,127.50元，确认为与长城伟业期货经纪公司相关的商誉。
(c)本集团于2016年支付768,419,130.00美元合并成本收购了AssetMark Financial Holdings, Inc.98.952%的权益。合并成本超过按比例获得的AssetMark Financial Holdings,Inc.可辨认资产、负债公允价值的差额294,060,920.25美元，年末折合人民币1,920,380,230.42元，确认为与AssetMark Financial Holdings,Inc.相关的商誉。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
17 商誉(续)
(2) 商誉减值准备
本集团将商誉分摊至各资产组的具体情况如下：
注 2017年 2016年投行业务
(a) 51,089,439.80 51,089,439.80期货经纪业务 (a) 252,127.50 252,127.50境外资产管理业务
(b) 1,920,380,230.42 2,039,910,592.59合计
1,971,721,797.72 2,091,252,159.89由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公司均单独进行经营管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。
(a)投行业务、期货经纪业务资产组
各资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据相关子公司管理层批准的最近未来若干年财务预算和适用的折现率预计该资产组的未来现金流量现值。超过财务预算之后年份的现金流量以适当的预测加权平均增长率推断。该增长率并不超出资产组所涉及业务的长期平均增长率。现金流量的折现使用适当的折现率进行计算，并反映相关资产组的特定风险。其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入及收入利润率，该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
17 商誉(续)
(2) 商誉减值准备(续)
(b)境外资产管理业务资产组
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以子公司管理层批准的 14年期财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是13%，用于推断财务预算之后年份的现金流量增长率为3.5%。
其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入及收入利润率，该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
于2017年12月31日，对投行业务、期货经纪业务资产组及境外资产管理业务的可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。本集团认为已根据可以获得的信息做出适当假设。对该资产组未来现金流量现值进行预计所依据的关键假设可能会发生改变，可能会导致可收回金额超过或者低于其账面价值。
18 长期待摊费用
长期待摊费用本年变动情况分析如下：
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额固定资产改良支出 72,560,176.05 21,423,965.00 (37,206,068.38) 56,778,072.67其他 6,510,086.40 19,067,234.17 (1,307,793.36) 24,269,527.21合计 79,070,262.45 40,491,199.17 (38,513,861.74) 81,047,599.88
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
19 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2017年 2016年
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异 /(应纳税 递延所得税 差异 /(应纳税 递延所得税项目 暂时性差异) 资产 /(负债) 暂时性差异) 资产 /(负债)递延所得税资产：
资产减值准备 698,519,126.88 174,629,781.72 444,886,690.59 111,221,672.66以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
工具公允价值变动 783,046.86 195,761.70 4,270,999.96 1,067,749.99可供出售金融资产
公允价值变动 53,177,156.68 13,294,289.17 - -
衍生金融工具的公允
价值变动 1,215,027,836.79 303,756,959.20 725,055,053.43 181,263,763.36应付职工薪酬 6,186,369,500.68 1,547,358,611.05 5,137,788,666.22 1,302,234,595.79应付利息 973,269,341.49 243,317,335.37 1,036,949,133.21 259,237,283.30其他 650,675,367.42 121,968,076.17 2,815,540,025.58 312,551,933.91小计 9,777,821,376.80 2,404,520,814.38 10,164,490,568.99 2,167,576,999.01互抵金额 (7,727,859,239.16) (1,931,964,809.79) (6,445,207,467.69) (1,611,482,756.21)互抵后的金额 2,049,962,137.64 472,556,004.59 3,719,283,101.30 556,094,242.80递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
工具公允价值变动 (1,029,962,077.86) (257,490,519.46) (1,243,561,855.99) (310,890,464.00)可供出售金融资产
公允价值变动 (1,621,417,103.58) (405,354,275.90) (4,971,602,797.99) (1,242,900,699.50)衍生金融工具的公允
价值变动 - - (8,851,441.15) (2,212,860.29)应收利息 (3,363,833,279.31) (840,958,319.83) (2,314,261,879.65) (578,565,469.91)于收购中确认的无形资产 (4,572,984,155.16) (1,189,097,519.30) (4,375,245,844.54) (1,735,046,446.32)其他 (4,682,040,350.88) (1,170,510,087.72) (855,472,387.93) (304,010,534.90)小计 (15,270,236,966.79) (3,863,410,722.21) (13,768,996,207.25) (4,173,626,474.92)互抵金额 7,727,859,239.16 1,931,964,809.79 6,445,207,467.69 1,611,482,756.21互抵后的金额 (7,542,377,727.63) (1,931,445,912.42) (7,323,788,739.56) (2,562,143,718.71)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
19 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2017年 2016年
抵销后递延 抵销后递延递延所得税资产 所得税资产 递延所得税资产 所得税资产项目 和负债互抵金额 或负债余额 和负债互抵金额 或负债余额递延所得税资产 (1,931,964,809.79) 472,556,004.59 (1,611,482,756.21) 556,094,242.80递延所得税负债 1,931,964,809.79 (1,931,445,912.42) 1,611,482,756.21 (2,562,143,718.71) (3) 未确认递延所得税资产明细
2017年 2016年可抵扣亏损
1,323,946,013.46 796,965,160.73 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2017年 2016年2018年
- -
2019年
- -
2020年
- -
2021年
- -
2022年
54,486,039.89 -
2023年及以后年度
1,269,459,973.57 796,965,160.73合计
1,323,946,013.46 796,965,160.73
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
20 其他资产
(1) 其他资产按类别分析如下
2017年 2016年其他应收款 243,684,326.78 661,835,587.56预缴所得税
110,662,197.49 49,628,728.88待摊费用 71,718,374.99 22,973,755.67抵债资产
29,912,930.75 29,912,930.75待抵扣增值税
21,371,666.94 31,840,627.67其他
151,230,388.19 120,188,433.21合计
628,579,885.14 916,380,063.74 (2) 其他应收款
(a) 其他应收款按类别分析如下
2017年 2016年其他应收款余额
630,376,037.11 973,581,993.07减：坏账准备 (386,691,710.33) (311,746,405.51)其他应收款净值
243,684,326.78 661,835,587.56
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
20 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按账龄分析如下
2017年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)1年以内 255,794,744.38 40.58 66,834,667.18 26.131至2年(含2年) 21,206,859.01 3.36 2,035,119.13 9.602至3年(含3年) 10,909,968.18 1.73 5,382,101.15 49.333年以上 342,464,465.54 54.33 312,439,822.87 91.23合计 630,376,037.11 100.00 386,691,710.33 61.342016年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)1年以内 605,769,032.01 62.22 1,827,866.32 0.301至2年(含2年) 17,242,464.93 1.77 6,139,511.62 35.612至3年(含3年) 19,677,217.71 2.02 2,314,379.57 11.763年以上 330,893,278.42 33.99 301,464,648.00 91.11合计 973,581,993.07 100.00 311,746,405.51 32.02账龄自其他应收款确认日起开始计算。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
20 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款按减值准备评估方式分析如下
2017年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)单独计提减值准备 376,845,388.92 59.78 361,611,706.48 95.96组合计提减值准备 253,530,648.19 40.22 25,080,003.85 9.89合计 630,376,037.11 100.00 386,691,710.33 61.342016年
账面余额 坏账准备
计提金额比例(%) 金额比例(%)单独计提减值准备 310,575,766.04 31.90 296,819,000.46 95.57组合计提减值准备 663,006,227.03 68.10 14,927,405.05 2.25合计 973,581,993.07 100.00 311,746,405.51 32.02账龄自其他应收款确认日起开始计算。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
20 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2017年 2016年年初余额
311,746,405.51 367,851,703.92本年计提
76,452,598.80 905,577.75本年收回或转回 (1,507,293.98) (56,780,876.16)本年核销
- (230,000.00)年末余额 386,691,710.33 311,746,405.51 (e) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款单位名称 性质 金额 账龄总额的比例(%)四通集团公司 占用原受托管理营业部资金 115,060,441.183年以上 18.25华诚投资管理有限公司占用原受托管理营业部资金 32,583,118.783年以上 5.17天津南大科技公司 代垫款项 30,869,930.423年以上 4.90中国证券投资者保护
基金有限公司 代垫款项 25,975,670.193年以上 4.12华夏基金管理有限公司应收席位佣金 18,033,762.503年以上 2.86合计 222,522,923.07 35.30 (f) 截至2017年12月31日，其他应收款项余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
21 资产减值准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提 核销后收回 转回 核销 /转销 其他
融出资金减值准备 59,134,330.17 89,909,202.48 - (8,826,207.37) - - 140,217,325.28买入返售金融资产减值准备 31,629,891.40 42,908,697.86 - (8,293,003.87) - - 66,245,585.39应收款项坏账准备 4,623,757.67 10,561,170.59 - - (5,267,000.00) - 9,917,928.26可供出售金融资产减值准备 5,716,470.66 57,327,365.70 - - - - 63,043,836.36投资性房地产减值准备 4,547,017.71 - - - - - 4,547,017.71其他应收款坏账准备 311,746,405.51 76,452,598.80 - (1,507,293.98) - - 386,691,710.33抵债资产减值准备 26,112,930.76 - - - - - 26,112,930.76其他资产减值准备 1,375,886.71 2,813,958.82 - (2,316,532.60) (130,520.14) - 1,742,792.79合计 444,886,690.59 279,972,994.25 - (20,943,037.82) (5,397,520.14) - 698,519,126.88第112页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
22 短期借款
2017年 2016年质押借款 - 460,255,000.00 23 应付短期融资款
类型 项目 面值 发行日期 期限 发行金额 票面利率原币 原币
公司债17华泰05(1) 人民币4,000,000,000.00 2017/08/11 1年 人民币4,000,000,000.00 4.65%次级债17华泰C3(2) 人民币2,000,000,000.00 2017/09/14 1年 人民币2,000,000,000.00 5.00%公司债17华泰07(3) 人民币4,000,000,000.00 2017/11/20 1年 人民币4,000,000,000.00 5.20%收益凭证收益凭证(4) 人民币16,656,010,000.00 注(4) 注(4) 人民币16,656,010,000.00 注(4)类型 项目 年初余额 本年发行折溢价摊销 本年偿还外币折算影响 年末余额等值人民币 等值人民币等值人民币 等值人民币等值人民币 等值人民币公司债17华泰05(1) - 4,000,000,000.00 - - - 4,000,000,000.00次级债17华泰C3(2) - 2,000,000,000.00 - - - 2,000,000,000.00公司债17华泰07(3) - 4,000,000,000.00 - - - 4,000,000,000.00收益凭证收益凭证(4) 1,621,000,000.00 32,258,270,000.00 - (17,223,260,000.00) - 16,656,010,000.00合计 1,621,000,000.00 42,258,270,000.00 - (17,223,260,000.00) - 26,656,010,000.00 (1)经股东大会批准，本公司于2017年8月11日发行了1年期面值总额为人民币40亿元的公司债券。
(2)经股东大会批准，本公司于2017年9月14日发行了1年期面值总额为人民币20亿元的次级债。
(3)经股东大会批准，本公司于2017年11月20日发行了1年期面值总额为人民币40亿元的公司债券。
(4)本公司于本年度共发行284期期限小于一年的收益凭证，其中未到期收益凭证的固定收益率为4.34%至6.81%。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
24 拆入资金
(1) 按类别列示
2017年 2016年转融通融入资金 6,500,000,000.00 6,650,000,000.00银行拆入资金
529,997,910.20 -
合计 7,029,997,910.20 6,650,000,000.00 (2) 转融通融入资金剩余期限和利率分析
2017年 2016年
剩余期限 余额 利率剩余期限 余额 利率53天 1,500,000,000.00 5.10% 24天 1,150,000,000.00 3.00%72天 2,000,000,000.00 5.10% 40天 4,000,000,000.00 3.00%148天 1,500,000,000.00 5.10% 52天 1,500,000,000.00 3.00%150天 1,500,000,000.00 5.10% - -
合计 6,500,000,000.00 合计 6,650,000,000.00
(3) 银行拆入资金剩余期限和利率分析
2017年 2016年
剩余期限 余额 利率剩余期限 余额 利率4天 300,000,000.00 6.10% - - -
5天 200,000,000.00 7.30% - - -
263天 29,997,910.20 5.00% - - -
合计 529,997,910.20 合计 -
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 按项目列示
2017年 2016年交易性金融负债
11,907,336,826.95 1,548,465,928.69指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
2,473,991,536.11 26,371,512,102.00合计
14,381,328,363.06 27,919,978,030.69 (2) 按类别列示
2017年 2016年
指定为以公允价值 指定为以公允价值
为交易目的而 计量且其变动计入 为交易目的而 计量且其变动计入
持有的金融负债当期损益的金融负债 公允价值合计 持有的金融负债当期损益的金融负债 公允价值合计股票 23,067,472.22 - 23,067,472.22 758,659.82 - 758,659.82债券 187,584,354.73 - 187,584,354.73 1,547,707,268.87 - 1,547,707,268.87黄金租赁 11,696,685,000.00 - 11,696,685,000.00 - 14,778,400,000.00 14,778,400,000.00其他 - 2,473,991,536.11 2,473,991,536.11 - 11,593,112,102.00 11,593,112,102.00合计 11,907,336,826.95 2,473,991,536.11 14,381,328,363.06 1,548,465,928.69 26,371,512,102.00 27,919,978,030.69于 2017年 12月 31日，其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为资产管理计划其他份额持有者或私募基金其他有限合伙人在合并结构化主体中享有的权益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
26 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
2017年 2016年债券 22,421,536,820.62 12,411,375,010.06信用业务债权收益权
2,500,000,000.00 7,052,000,000.00合计
24,921,536,820.62 19,463,375,010.06 (2) 按业务类别列示
注 2017年 2016年交易所质押式回购
15,261,176,000.00 4,125,200,000.00银行间质押式卖出回购 5,326,319,170.12 8,235,489,959.88银行间买断式卖出回购
775,237,715.09 -
信用业务债权收益权
(i) 2,500,000,000.00 7,052,000,000.00其他
1,058,803,935.41 50,685,050.18合计
24,921,536,820.62 19,463,375,010.06 (i) 截至2017年12月31日，质押的信用业务债权收益权所对应的债权金额为人民币2,716,388,611.11元(2016年：人民币8,798,707,456.30元)。
(3) 担保物信息
截至 2017年 12月 31日，卖出回购金融资产款的担保物公允价值为人民币27,545,585,229.67元(2016年：人民币22,719,139,737.26元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
27 代理买卖证券款
2017年 2016年个人
43,185,805,492.34 59,787,775,989.54机构
16,531,720,010.63 22,829,279,944.71合计
59,717,525,502.97 82,617,055,934.25 28 代理承销证券款
2017年 2016年股票 20,000,000.00 -
债券
11,421,000.00 522,500.00其中：中期票据
11,381,000.00 70,000.00短期融资券
40,000.00 452,500.00合计
31,421,000.00 522,500.00 29 信用交易代理买卖证券款
2017年 2016年个人
7,349,577,552.37 9,959,980,983.96机构
268,441,768.40 151,800,280.71合计 7,618,019,320.77 10,111,781,264.67
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
30 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
附注 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额短期薪酬 五、30(2) 1,859,728,851.60 3,704,900,916.91 (3,776,998,449.74) 1,787,631,318.77离职后福利
设定提存计划五、30(3) 198,101.22 459,130,679.37 (458,120,118.83) 1,208,661.76一年内到期的
其他福利 五、36 657,162,867.23 879,937,500.00 (657,162,867.23) 879,937,500.00合计 2,517,089,820.05 5,043,969,096.28 (4,892,281,435.80) 2,668,777,480.53 (2) 短期薪酬
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 1,819,994,550.58 3,285,568,771.51 (3,344,381,991.94) 1,761,181,330.15职工福利费 11,550.90 68,251,605.81 (68,254,205.81) 8,950.90社会保险费 4,750,092.51 120,539,373.16 (122,801,193.88) 2,488,271.79其中：医疗保险费 3,822,192.37 110,412,637.01 (111,803,708.05) 2,431,121.33工伤保险费 924,552.53 2,579,968.82 (3,494,859.55) 9,661.80生育保险费 3,347.61 7,546,767.33 (7,502,626.28) 47,488.66住房公积金 1,662,159.70 162,259,141.13 (163,586,753.27) 334,547.56工会经费和职工教育经费 33,310,497.91 68,282,025.30 (77,974,304.84) 23,618,218.37合计 1,859,728,851.60 3,704,900,916.91 (3,776,998,449.74) 1,787,631,318.772017年度，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币3,774万元(2016年：人民币2,984万元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
30 应付职工薪酬(续)
(3) 离职后福利 -设定提存计划
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额基本养老保险费 189,830.79 314,070,585.69 (313,060,494.14) 1,199,922.34失业保险费 8,270.43 6,002,889.86 (6,002,420.87) 8,739.42企业年金缴费 - 139,057,203.82 (139,057,203.82) -
合计 198,101.22 459,130,679.37 (458,120,118.83) 1,208,661.76 31 应交税费
2017年 2016年企业所得税
433,550,556.10 495,428,840.90个人所得税 429,778,909.83 254,586,220.41增值税
92,077,147.63 103,467,498.25城建税 5,097,193.30 4,470,258.26教育费附加
4,692,668.62 3,954,366.44房产税 7,114,040.32 10,887,908.98其他
5,278,791.35 8,264,826.34合计
977,589,307.15 881,059,919.58
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
32 应付款项
2017年 2016年应付交易款项
3,002,451,538.39 711,542,791.25开放式基金申、认购款
1,332,195,939.11 5,169,259,351.46应付赎回款
1,022,606,149.90 -
应付清算款
750,435,548.32 632,679,431.02应付手续费及佣金
206,919,872.25 217,275,931.50其他 130,740,491.98 97,058,304.14合计
6,445,349,539.95 6,827,815,809.37 33 应付利息
2017年 2016年应付债券利息
1,265,234,858.95 533,984,151.66应付次级债券利息
389,847,472.89 1,102,875,744.32应付短期融资利息 270,903,552.67 12,208,595.02应付利率互换利息
190,078,706.29 144,548,949.22应付黄金租赁利息 119,921,737.75 228,964,712.24应付拆入资金利息
72,929,166.66 78,558,333.30其中：转融通融入资金 72,604,166.66 78,558,333.30应付卖出回购金融资产款利息
65,213,732.25 28,532,186.28应付客户资金利息
7,856,574.54 9,817,850.16其他
965,258.57 15,745,404.97合计
2,382,951,060.57 2,155,235,927.17
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
34 应付股利
2017年 2016年应付股利
13,096,640.00 13,096,640.00 35 应付债券
(1) 应付债券
2017年 2016年公司债
53,589,798,462.17 30,583,195,051.21次级债 18,000,000,000.00 37,600,000,000.00境外债
2,608,477,298.72 2,764,621,371.23收益凭证
3,000,000,000.00 4,900,000,000.00合计
77,198,275,760.89 75,847,816,422.44
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
35 应付债券(续)
(2) 应付债券的明细
类型 项目 面值发行日期 期限 发行金额 票面利率 年初余额 本年发行 折溢价摊销 本年偿还 外币折算影响 年末余额原币 原币 等值人民币 等值人民币 等值人民币 等值人民币 等值人民币 等值人民币公司债13华泰01(1) 人民币4,000,000,000.00 2013/06/05 5年人民币4,000,000,000.00 4.68% 3,997,332,276.44 - 1,893,831.75 - - 3,999,226,108.1913华泰02(1) 人民币6,000,000,000.00 2013/06/05 10年人民币6,000,000,000.00 5.10% 5,991,064,662.19 - 1,253,594.59 - - 5,992,318,256.7815华泰G1(2) 人民币6,600,000,000.00 2015/06/29 3年人民币6,600,000,000.00 4.20% 6,594,798,112.58 - 3,455,984.62 - - 6,598,254,097.2016华泰G1(3) 人民币3,500,000,000.00 2016/12/06 3年人民币3,500,000,000.00 3.57% 3,500,000,000.00 - - - - 3,500,000,000.0016华泰G2(3) 人民币2,500,000,000.00 2016/12/06 5年人民币2,500,000,000.00 3.78% 2,500,000,000.00 - - - - 2,500,000,000.0016华泰G3(4) 人民币5,000,000,000.00 2016/12/14 3年人民币5,000,000,000.00 3.79% 5,000,000,000.00 - - - - 5,000,000,000.0016华泰G4(4) 人民币3,000,000,000.00 2016/12/14 5年人民币3,000,000,000.00 3.97% 3,000,000,000.00 - - - - 3,000,000,000.0017华泰01(5) 人民币6,000,000,000.00 2017/02/241.5年人民币6,000,000,000.00 4.50% - 6,000,000,000.00 - - - 6,000,000,000.0017华泰02(5) 人民币2,000,000,000.00 2017/02/24 3年人民币2,000,000,000.00 4.65% - 2,000,000,000.00 - - - 2,000,000,000.0017华泰03(6) 人民币4,000,000,000.00 2017/05/15 2年人民币4,000,000,000.00 5.00% - 4,000,000,000.00 - - - 4,000,000,000.0017华泰04(6) 人民币6,000,000,000.00 2017/05/15 3年人民币6,000,000,000.00 5.25% - 6,000,000,000.00 - - - 6,000,000,000.0017华泰06(7) 人民币5,000,000,000.00 2017/10/191.5年人民币5,000,000,000.00 4.98% - 5,000,000,000.00 - - - 5,000,000,000.00小计 30,583,195,051.21 23,000,000,000.00 6,603,410.96 - - 53,589,798,462.17 -------------------------------- --------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ----------------------- ----------------------------次级债15华泰01(8) 人民币6,000,000,000.00 2015/01/22 2年人民币6,000,000,000.00 5.90% 6,000,000,000.00 - - (6,000,000,000.00) - -15华泰03(9) 人民币5,000,000,000.00 2015/04/20 5年人民币5,000,000,000.00 5.80% 5,000,000,000.00 - - - - 5,000,000,000.0015华泰04(10) 人民币18,000,000,000.00 2015/06/25 2年人民币18,000,000,000.00 5.50% 18,000,000,000.00 - - (18,000,000,000.00) - -16华泰C1(11) 人民币5,000,000,000.00 2016/10/14 5年人民币5,000,000,000.00 3.30% 5,000,000,000.00 - - - - 5,000,000,000.0016华泰C2(12) 人民币3,000,000,000.00 2016/10/21 3年人民币3,000,000,000.00 3.12% 3,000,000,000.00 - - - - 3,000,000,000.0016华泰期(13) 人民币600,000,000.00 2016/07/18 4年人民币600,000,000.00 3.94% 600,000,000.00 - - (600,000,000.00) - -17华泰C2(14) 人民币5,000,000,000.00 2017/07/27 3年人民币5,000,000,000.00 4.95% - 5,000,000,000.00 - - - 5,000,000,000.00小计 37,600,000,000.00 5,000,000,000.00 - (24,600,000,000.00) - 18,000,000,000.00 ------------------------ -------- ------------------------ --- ---------------------------- ---- --------------------------- ---- ------------------- ---- ------------------------ ----境外债 HUATAI B1910(15) 美元400,000,000.00 2014/10/08 5年 美元399,664,600.00 3.63% 2,764,621,371.23 - 3,785,319.80 - (159,929,392.31) 2,608,477,298.72 -------------------------------- --------------------------- -------------------------------- ------------------------------- ------------------------ ----------------------------收益凭证收益凭证(16) 人民币3,000,000,000.00 2017/12/26427天人民币3,000,000,000.00 5.15% 4,900,000,000.00 3,000,000,000.00 - (4,900,000,000.00) - 3,000,000,000.00 -------------------------------- --------------------------- -------------------------------- ------------------------------- ------------------------ ----------------------------合计 75,847,816,422.44 31,000,000,000.00 10,388,730.76 (29,500,000,000.00) (159,929,392.31) 77,198,275,760.89第122页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
35 应付债券(续)
(2) 应付债券的明细(续)
(1)经证监会核准，本公司于2013年6月5日发行了5年期面值总额为人民币40亿元和10年期面值总额为人民币60亿元的公司债。该两笔公司债于2013年7月17日在上海证券交易所上市。
(2)经证监会核准，本公司于2015年6月29日发行了3年期面值总额为人民币66亿元的公司债券。
(3)经证监会核准，本公司于2016年12月6日发行了3年期面值总额为人民币35亿元和5年期面值总额为人民币25亿元的公司债券。
(4)经证监会核准，本公司于2016年12月14日发行了3年期面值总额为人民币50亿元和5年期面值总额为人民币30亿元的公司债券。
(5)经股东大会批准，本公司于2017年2月24日发行了1.5年期面值总额为人民币60亿元和3年期面值总额为人民币20亿元的公司债券。
(6)经股东大会批准，本公司于2017年5月15日发行了2年期面值总额为人民币40亿元和3年期面值总额为人民币60亿元的公司债券。
(7)经股东大会批准，本公司于2017年10月19日发行了1.5年期面值总额为人民币50亿元的公司债券。
(8)经股东大会批准，本公司于2015年1月22日发行了2年期面值总额为人民币60亿元的次级债。2017年1月23日，本公司对15华泰01次级债进行兑付。
(9)经股东大会批准，本公司于2015年4月20日发行了5年期面值总额为人民币50亿元的次级债(附第3年末发行人赎回选择权)。
(10)经股东大会批准，本公司于2015年6月25日发行了2年期面值总额为人民币180亿元的次级债。2017年6月26日，本公司对15华泰04进行兑付。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
35 应付债券(续)
(2) 应付债券的明细(续)
(11)经股东大会批准，本公司于2016年10月14日发行了5年期面值总额为人民币50亿元的次级债(附第3年末发行人赎回选择权)。
(12)经股东大会批准，本公司于2016年10月21日发行了3年期面值总额为人民币30亿元的次级债(附第2年末发行人赎回选择权)。
(13)经华泰期货有限公司股东会批准，本公司子公司华泰期货有限公司于2016年7月18日发行了4年期面值总额为人民币6亿元的次级债券(附第1年末发行人赎回选择权)。该次级债已于2017年7月18日提前赎回。
(14)经股东大会批准，本公司于2017年7月27日发行了3年期面值总额为人民币50亿元的次级债。
(15) Huatai International Finance I Limited(本公司间接全资附属公司)于2014年10月8日发行了5年期面值总额为4亿美元的债券。该笔债券由中国银行股份有限公司进行担保，本公司向中国银行股份有限公司提供了反担保。
(16)本公司于本年度共发行1期期限大于一年的收益凭证，面值总额为人民币30亿元，收益率为5.15%。上年度未到期收益凭证面值总额共计人民币49亿元，于本年已全部到期兑付。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
36 长期应付职工薪酬
附注 2017年 2016年其他长期职工福利
6,930,121,826.54 5,641,869,705.70以现金结算的股份支付
28,457,464.01 3,645,719.54小计
6,958,579,290.55 5,645,515,425.24减：一年内支付的部分 五、30
(879,937,500.00) (657,162,867.23)合计
6,078,641,790.55 4,988,352,558.01 37 递延收益
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助(注) 12,581,571.44 - (405,857.14) 12,175,714.30
-与资产相关 12,581,571.44 - (405,857.14) 12,175,714.30
其中：
补贴购置购置办公用房 12,581,571.44 - (405,857.14) 12,175,714.30 办公用房 -与收益相关 - - - -
合计 12,581,571.44 - (405,857.14) 12,175,714.30
注：本集团确认为递延收益的政府补助，参见附注五、51。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
38 其他负债
(1) 其他负债按类别分析如下
注 2017年 2016年合并结构化主体形成的
其他金融负债 (a) 51,519,773,563.51 68,380,571,981.94其他应付款 (b) 1,165,948,661.59 1,437,756,383.25期货风险准备金
(c) 98,749,946.58 107,403,775.64代理兑付证券款 9,776,179.72 9,750,490.52其他 391,953,605.63 341,547,643.36合计 53,186,201,957.03 70,277,030,274.71 (a) 合并结构化主体形成的其他金融负债
合并结构化主体形成的其他金融负债为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他权益持有人享有的权益。纳入合并范围的结构化主体信息详见附注七、4。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
38 其他负债(续)
(1) 其他负债按类别分析如下(续)
(b) 其他应付款
金额较大的其他应付款分析如下
金额 款项性质办公楼工程款
663,683,120.06
办公楼应付工程款发行可交换债券担保抵押 发行可交换债券担保抵押分红款
165,719,600.17
分红款应付证券投资者保护基金款项 92,159,230.21 应付保护基金款项应付经纪人风险金
25,561,188.15
经纪人业务风险款项应付上市费用
24,782,924.93
上市款项合计
971,906,063.52
(c) 期货风险准备金
本集团下设子公司华泰期货有限公司根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备并计入当期损益，动用风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
39 股本
年初余额 本年变动增减 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - - - 3.其他内资持股 - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - -有限售条件股份合计 - - - - - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------无限售条件股份
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
40 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 45,836,029,215.49 - (17,253,327.03) 45,818,775,888.46其他资本公积 1,733,175.40 117,498.11 - 1,850,673.51合计 45,837,762,390.89 117,498.11 (17,253,327.03) 45,820,626,561.97
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
41 其他综合收益
本年发生额
归属于母公司 减：前期计入 归属于母公司股东的其他综合 本年所得税前 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 股东的其他综合项目 收益年初余额 发生额 当期转入损益 减：所得税费用 于母公司 少数股东 收益年末余额以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：-权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益
的其他综合收益中
享有的份额 215,613,030.19 34,436,003.85 - 7,197,337.21 41,633,341.06 - 257,246,371.25 -可供出售金融资产公允
价值变动损益 3,579,071,707.62 1,756,407,953.62 (4,861,492,377.77) 795,738,818.49 (2,291,687,624.47) (17,657,981.19) 1,287,384,083.15 -外币财务报表折算差额 352,490,657.39 (449,667,430.88) - - (449,464,581.00) (202,849.88) (96,973,923.61)合计 4,147,175,395.20 1,341,176,526.59 (4,861,492,377.77) 802,936,155.70 (2,699,518,864.41) (17,860,831.07) 1,447,656,530.79第130页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
42 盈余公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 3,071,194,747.49 848,292,710.58 - 3,919,487,458.07根据《公司法》以及本公司章程的规定，本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按10%的比例提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。
43 一般风险准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一般风险准备 4,041,875,074.90 1,038,953,171.06 - 5,080,828,245.96交易风险准备 3,901,744,174.27 1,025,610,795.39 - 4,927,354,969.66合计 7,943,619,249.17 2,064,563,966.45 - 10,008,183,215.62一般风险准备包括本公司及本公司下属子公司根据相关规定计提的一般风险准备和交易风险准备(参见附注三、34)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
44 未分配利润
注 2017年 2016年调整前上年年末未分配利润
16,194,935,779.37 15,232,022,703.47调整年初未分配利润合计数
- -
调整后年初未分配利润
16,194,935,779.37 15,232,022,703.47加：本年归属于母公司股东的
净利润
9,276,520,447.68 6,270,611,459.43减：提取法定盈余公积
(1) (848,292,710.58) (463,818,698.36)提取一般风险准备
(1) (2,064,563,966.45) (1,262,495,285.17)应付普通股股利
(2) (3,581,384,400.00) (3,581,384,400.00)年末未分配利润
(3) 18,977,215,150.02 16,194,935,779.37 (1) 提取各项盈余公积和风险准备
本公司按证券法、公司章程及其他相关规定，提取2017年度以下各项盈余公积和风险准备：
(i) 提取法定盈余公积
10% (ii) 提取一般风险准备
10% (iii)提取交易风险准备
10%一般风险准备还包括本公司下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备和交易风险准备。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
44 未分配利润(续)
(2) 本年内分配普通股股利
根据2017年6月21日股东大会的批准，本公司于2017年8月8日向普通股股东派发现金股利，每 10股人民币 5.00元 (2016年：每 10股人民币 5.00元)，共人民币3,581,384,400.00元(2016年：人民币3,581,384,400.00元)。
(3) 年末未分配利润的说明
截至2017年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司子公司提取的盈余公积人民币1,009,096,543.57元(2016年：人民币792,074,661.20元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
45 手续费及佣金净收入
注 2017年 2016年手续费及佣金收入
经纪业务收入 6,503,760,918.84 7,780,426,532.60其中：证券经纪业务收入 5,776,231,242.73 7,503,207,618.36其中：代理买卖证券业务 5,288,110,708.85 6,824,099,003.64交易单元席位租赁 346,956,411.34 472,565,064.21代销金融产品业务 (i) 141,164,122.54 206,543,550.51期货经纪业务收入 727,529,676.11 277,218,914.24投资银行业务收入 2,080,264,996.84 2,172,029,104.25其中：证券承销业务 1,063,474,215.20 1,447,835,702.43证券保荐业务 111,770,101.71 64,784,465.84财务顾问业务 (ii) 905,020,679.93 659,408,935.98投资咨询服务收入 58,304,327.23 165,904,910.30资产管理业务收入 4,210,179,585.22 1,168,405,245.49其中：受托资产管理业务收入 (iii) 4,039,969,788.37 1,015,177,549.65基金管理业务收入 170,209,796.85 153,227,695.84其他 73,844,572.42 123,152,207.20手续费及佣金收入小计 12,926,354,400.55 11,409,917,999.84 ------------------------------ ------------------------------手续费及佣金支出
经纪业务支出 (2,293,733,739.54) (2,351,649,698.23)其中：证券经纪业务支出 (1,838,160,250.23) (2,335,705,186.85)其中：代理买卖证券业务 (1,838,160,250.23) (2,335,704,752.37)交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - (434.48)期货经纪业务支出 (455,573,489.31) (15,944,511.38)投资银行业务支出 (41,753,379.32) (74,981,236.51)其中：证券承销业务 (41,753,379.32) (48,891,249.35)证券保荐业务 - (4,211,344.37)财务顾问业务 (ii) - (21,878,642.79)投资咨询服务支出 (624,905.64) (7,642.63)资产管理业务支出 (1,904,344,210.70) (128,068,722.31)其中：受托资产管理业务支出 (iii) (1,904,344,210.70) (128,068,722.31)其他 (3,740,197.10) (6,957,977.12)手续费及佣金支出小计 (4,244,196,432.30) (2,561,665,276.80) ------------------------------ ------------------------------手续费及佣金净收入 8,682,157,968.25 8,848,252,723.04于2017年，本集团资产管理业务收入为合并结构化主体抵销后金额，合并抵销前收入为人民币5,366,597,117.11元(2016年：人民币2,180,410,343.69元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
45 手续费及佣金净收入(续)
(i) 代销金融产品业务
2017年 2016年
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入基金 23,653,690,358.05 125,643,365.32 18,340,621,642.82 193,266,983.47信托 2,094,773,500.00 12,570,415.14 1,943,000,000.00 3,741,147.58其他 3,176,006,645,969.75 2,950,342.08 4,012,479,169,811.37 9,535,419.46合计 3,201,755,109,827.80 141,164,122.54 4,032,762,791,454.19 206,543,550.51 (ii) 财务顾问业务净收入
2017年 2016年并购重组财务顾问净收入
728,252,476.10 524,986,109.53 -境内上市公司
722,277,474.63 518,361,647.65 -其他
5,975,001.47 6,624,461.88其他财务顾问业务净收入
176,768,203.83 112,544,183.66合计 905,020,679.93 637,530,293.19
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
45 手续费及佣金净收入(续)
(iii) 其中境内受托资产管理业务
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务年末产品数量 137 762 58年末客户数量 1,305,766 366 572其中：个人客户 1,303,121 143 5机构客户 2,645 223 567年初受托资金 139,885,618,989.78 710,397,809,115.14 35,378,628,037.63其中：自有资金投入 2,694,984,838.33 3,044,448,153.36 2,900,000.00个人客户 95,412,543,835.53 3,611,922,623.50 14,476,431.00机构客户 41,778,090,315.92 703,741,438,338.28 35,361,251,606.63年末受托资金 114,817,787,284.71 732,563,581,390.90 61,903,680,906.76其中：自有资金投入 3,691,334,552.29 2,769,304,660.59 1,204,634.61个人客户 82,136,622,957.09 7,679,149,969.67 10,101,923.20机构客户 28,989,829,775.33 722,115,126,760.64 61,892,374,348.95年末主要受托资产初始成本 120,246,592,555.05 757,807,805,559.37 64,461,743,557.34其中：股票 6,846,776,237.24 32,380,098,044.23 5,563,250.08基金 18,135,281,929.95 4,473,617,524.74 3,292,774,718.76国债 1,397,042,222.89 218,000,000.00 -
其他债券 55,534,990,251.56 85,840,874,454.68 -
信托计划 821,000,000.00 42,368,257,014.10 12,518,652,613.99资产收益权 - 83,515,753,971.62 47,529,176,857.16银行承兑汇票 - 253,269,747,475.51 -
协议或定期存款 10,406,100,435.55 3,510,000,000.00 -
其他 27,105,401,477.86 252,231,457,074.49 1,115,576,117.35当年受托资产管理业务抵销前
净收入 1,541,225,711.47 370,055,766.11 56,923,757.94结构化主体合并抵销影响数 (1,153,112,418.74) (4,085,968.16) (91,763.02)当年受托资产管理业务净收入 388,113,292.73 365,969,797.95 56,831,994.92
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
46 利息净收入
2017年 2016年利息收入
融资融券利息收入 4,179,059,120.72 4,283,384,602.81存放金融同业利息收入 2,820,669,468.50 3,130,244,974.47其中：自有资金存款利息收入 1,257,738,947.80 1,160,035,599.33客户资金存款利息收入 1,562,930,520.70 1,970,209,375.14买入返售金融资产利息收入 2,297,797,744.99 1,444,668,788.12其中：股票质押回购利息收入 2,085,662,554.80 1,390,200,563.44其他 51,396,795.97 19,647,264.37利息收入小计 9,348,923,130.18 8,877,945,629.77 ------------------------- -------------------------利息支出
应付债券利息支出 (2,255,915,923.77) (1,250,747,825.36)次级债券利息支出 (1,194,211,728.57) (2,073,836,076.34)卖出回购金融资产利息支出 (861,800,550.68) (974,341,362.11)短期融资券利息支出 (478,880,927.46) (48,473,957.93)拆入资金利息支出 (302,801,364.79) (154,971,247.20)其中：转融通利息支出 (232,111,641.58) (79,019,171.81)客户资金存款利息支出 (301,308,870.09) (436,754,477.83)黄金租赁利息支出 (279,650,106.44) (372,060,076.52)短期借款利息支出 (10,809,969.08) (27,640,007.81)长期借款利息支出 - (15,009,082.92)其他 (63,719,890.21) (39,653,145.19)利息支出小计 (5,749,099,331.09) (5,393,487,259.21) ------------------------- -------------------------利息净收入 3,599,823,799.09 3,484,458,370.56
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
47 投资收益
(1) 投资收益按类别列示
2017年 2016年权益法核算的长期股权投资收益 539,978,197.43 453,986,617.10处置长期股权投资产生的投资收益
725,306,112.77 -
金融工具投资收益 7,643,852,975.27 4,315,819,233.76其中：持有期间取得的收益
3,047,039,359.92 2,663,364,313.43 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
2,401,832,745.02 2,414,998,515.25 -持有至到期投资
319,191.39 220,759.97 -可供出售金融资产
644,887,423.51 248,145,038.21处置金融工具取得的收益
4,596,813,615.35 1,652,454,920.33 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
266,244,266.36 112,555,435.79 -可供出售金融资产
4,219,420,326.55 1,459,892,900.86 -衍生金融工具
497,798,287.45 1,391,066,792.17 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
(386,649,265.01) (1,311,060,208.49)合计
8,909,137,285.47 4,769,805,850.86
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
47 投资收益(续)
(2) 对联营及合营企业的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因南方基金管理股份有限公司 405,416,578.63 356,035,305.63 被投资单位净利润变化华泰柏瑞基金管理有限公司 86,883,661.72 97,727,885.85 被投资单位净利润变化华泰瑞联基金管理有限公司 42,355,067.69 - 子公司转为联营企业华泰招商(江苏)资本市场投
资母基金(有限合伙) 2,269,162.52 1,756,304.72 被投资单位净利润变化华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) (3,595,850.42) (913,122.39) 被投资单位净利润变化其他联营企业投资 6,649,577.29 (619,756.71) 被投资单位净利润变化合计 539,978,197.43 453,986,617.10
(3) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
48 公允价值变动损失
2017年 2016年以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
314,612,900.40 (960,864,499.50)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
(177,316,524.70) (793,484,550.93)衍生金融工具
(478,898,910.59) 1,414,644,981.30合计
(341,602,534.89) (339,704,069.13)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
49 其他业务收入
2017年 2016年租赁收入
80,890,757.91 68,409,940.65贸易销售收入
2,705,847.42 11,277,172.24其他
138,841,099.65 88,946,873.33合计
222,437,704.98 168,633,986.22 50 资产处置收益
2017年计入非项目 2017年 2016年经常性损益的金额固定资产处置利得 6,961,378.36 8,915,642.43 6,961,378.36无形资产处置利得 (12,177.70) - (12,177.70)合计 6,949,200.66 8,915,642.43 6,949,200.66 51 政府补助
其他收益
2017年与收益相关的政府补助
67,265,411.51与资产相关的政府补助
405,857.14合计
67,671,268.65营业外收入
本集团2017年度无计入营业外收入的政府补助。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
51 政府补助(续)
(1) 与收益相关的政府补助
本集团2017年度与收益相关的政府补助如下：
补助项目 注 2017年上海政府扶持资金 (i)
15,346,791.19深圳市福田区产业发展专项基金 (ii)
3,000,000.00租金补贴 (iii)
2,420,000.00广州市金融工作局新发行债券企业补贴 (iv)
1,080,188.68金融企业入驻奖 (v)
813,400.00省经济和信息化委补贴 (vi)
800,000.00建邺区政府营业收入补助 (vii)
600,000.00建邺区新引进企业扶持资金 (viii)
590,817.66建设奖励资金 (ix)
400,000.00厦门金融办扶持资金 (x)
122,924.53稳岗补贴 (xi)
40,833.30税收返还收入 42,050,456.15合计 67,265,411.51 (i) 本公司上海下属证券营业部获得的财政扶持资金。
(ii)本公司子公司华泰联合证券有限公司获得的深圳市福田区产业发展专项基金。
(iii)本公司子公司江苏股权交易中心有限责任公司获得的房屋租赁补贴款。
(iv)本公司子公司华泰期货有限公司获得的广州市金融工作局新发行债券企业补贴。
(v)本公司湖南分公司和子公司华泰期货有限公司获得的金融企业入驻奖。
(vi)本公司子公司江苏股权交易中心有限责任公司获得的省经济和信息化委补贴。
(vii)本公司子公司江苏股权交易中心有限责任公司获得的南京市建邺区政府营业收入补助。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
51 政府补助(续)
(1) 与收益相关的政府补助(续)
本集团2017年度与收益相关的政府补助详情如下(续)：
(viii)本公司子公司华泰创新投资有限公司获得的南京市建邺区新引进企业扶持资金。
(ix)本公司安徽分公司获得的瑶海区财政局建设奖励资金。
(x)本公司福建分公司获得的购房补贴款。
(xi)本公司各地下属证券营业部和本公司子公司华泰创新投资有限公司获得的稳岗补贴。
(2) 与资产相关的政府补助
本集团2017年度与资产相关的政府补助如下：
补助项目 2017年上海保利广场财政补贴(购置办公用房)
405,857.14递延收益 本年新增 计入其他计入营业外 递延收益补助项目 年初余额 补助金额 收益金额 收入金额 年末余额上海保利广场
财政补贴
(购置办公用房)
12,581,571.44 - (405,857.14) - 12,175,714.30与资产相关的政府补助为本公司上海分公司获得的上海浦东新区财政局财政补贴。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
52 税金及附加
2017年 2016年城建税
58,394,212.76 63,950,409.69教育费附加
45,164,184.25 49,278,590.27营业税
- 289,412,625.98其他
48,849,226.69 47,971,536.42合计
152,407,623.70 450,613,162.36 53 业务及管理费
2017年 2016年员工成本
7,007,416,518.37 5,648,420,130.16租赁费 301,390,977.43 246,301,445.58无形资产摊销
283,373,198.98 131,616,459.94固定资产折旧 211,232,110.74 194,048,684.87产品代销手续费
175,498,092.28 104,699,446.16交易所费用 167,905,742.16 177,162,494.39业务宣传费
166,972,463.28 143,587,485.88差旅费
152,645,066.51 111,450,779.26邮电通讯费
141,475,379.67 137,622,103.12证券投资者保护基金
135,342,602.35 241,871,014.46研究开发费
133,649,343.22 95,876,097.25业务招待费
113,833,666.82 105,286,361.42咨询费
112,928,546.33 152,115,345.07长期待摊费用摊销
38,513,861.74 43,783,225.27其他
607,788,528.29 478,719,414.15合计 9,749,966,098.17 8,012,560,486.98
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
54 资产减值损失 /(转回)
2017年 2016年融出资金减值损失/(转回)
81,082,995.11 (645,667.45)坏账准备计提 /(转回)
85,506,475.41 (53,101,138.30)可供出售金融资产减值损失
57,327,365.70 -
买入返售金融资产减值损失
34,615,693.99 15,618,162.13其他
497,426.22 1,375,886.71合计
259,029,956.43 (36,752,756.91) 55 其他业务成本
2017年 2016年投资性房地产折旧
33,187,078.99 39,078,637.59员工成本
22,779,310.45 20,983,870.17其他
42,895,377.25 32,585,178.91合计
98,861,766.69 92,647,686.67
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
56 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2017年计入非注 2017年 2016年经常性损益的金额企业取得联营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益 (a) 752,554,969.36 - 752,554,969.36政府补助 (b) - 169,278,777.35 -
其他 7,536,218.82 33,174,841.98 7,536,218.82合计 760,091,188.18 202,453,619.33 760,091,188.18 (a)企业取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
本公司本年度将江苏银行的股权投资会计核算方法由可供出售金融资产变更为长期股权投资按权益法核算，因转换日长期股权投资的初始投资成本小于当日应享有联营企业可辨认净资产公允价值份额而产生营业外收入人民币752,554,969.36元（详见附注五、12(2)）。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
56 营业外收支(续)
(1) 营业外收入分项目情况如下(续)：
(b)政府补助明细
本集团2017年度无计入营业外收入的政府补助明细。
与资产相关/补助项目 2016年 与收益相关浦东世博开发委财政补助 86,210,000.00 与收益相关扶持资金 19,917,948.19 与收益相关增资扩股奖励 10,000,000.00 与收益相关落户补贴 7,000,000.00 与收益相关招商引资奖励 3,772,821.00 与收益相关租金补贴 3,354,662.00 与收益相关财政补贴和资金补助 1,493,118.00 与收益相关上市运营奖励 1,670,000.00 与收益相关再生能源补贴 1,350,000.00 与收益相关现代服务业专项引导资金 1,750,000.00 与收益相关商标奖励 600,000.00 与收益相关税收返还收入 30,774,023.80 与收益相关其他 980,347.22 与收益相关上海保利广场财政补贴
(购置办公用房)
405,857.14
与资产相关合计 169,278,777.35
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
56 营业外收支(续)
(2) 营业外支出
2017年计入非项目 2017年 2016年 经常性损益的金额捐赠支出 14,305,100.00 10,833,000.00 14,305,100.00罚款、违约和赔偿损失 1,523,772.24 281,162.24 1,523,772.24其他 7,886,623.90 4,777,948.63 7,886,623.90合计 23,715,496.14 15,892,110.87 23,715,496.14 57 所得税费用
2017年 2016年按税法及相关规定计算的当年所得税
1,879,622,951.44 1,945,513,448.53汇算清缴差异调整
(5,619,167.52) (6,472,219.61)递延所得税的变动
302,783,901.33 134,898,868.02合计
2,176,787,685.25 2,073,940,096.94 (1) 递延所得税调整分析如下：
2017年 2016年暂时性差异的产生和转回
302,783,901.33 134,898,868.02
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
57 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
2017年 2016年税前利润 11,584,644,317.76 8,593,427,973.28按税率25%计算的预期所得税 2,896,161,079.44 2,148,356,993.32子公司适用不同税率的影响 9,478,555.06 (671,971.64)美国税改对递延所得税重新定价影响(注) (619,398,234.76) -
调整以前年度所得税的影响 (5,619,167.52) (6,472,219.61)非应税收入的影响 (252,721,290.06) (202,439,753.91)不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,584,440.08 33,976,678.86本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响 112,845,420.67 100,636,497.95其他 5,456,882.34 553,871.97本年所得税费用 2,176,787,685.25 2,073,940,096.94注：本公司美国子公司自2018年1月1日起将35%的企业所得税累进制度更改为21%的单一税制（详见附注四、注2），因此美国子公司本年度按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，调整金额确认为当期所得税收益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
58 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2017年 2016年归属于本公司普通股股东的合并
净利润 9,276,520,447.68 6,270,611,459.43本公司发行在外普通股的加权平均数
7,162,768,800.00 7,162,768,800.00基本每股收益(元/股)
1.2951 0.8754普通股的加权平均数计算过程如下：
2017年 2016年年初已发行普通股股数 7,162,768,800.00 7,162,768,800.00本期新增普通股加权平均数
- -
年末普通股的加权平均数
7,162,768,800.00 7,162,768,800.00 (2) 稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
2017年 2016年使用受限制货币资金的变动 12,486,730,020.40 -
收到的往来款项
3,757,567,831.49 -
存出保证金净流入 856,342,937.48 -
其他业务收入
222,437,704.98 168,633,986.22营业外收入
74,801,630.33 200,279,944.19合计 17,397,880,124.68 368,913,930.41 (2) 支付其他与经营活动有关的现金
2017年 2016年合并结构化主体减少的现金
16,860,798,418.43 17,380,803,520.69存出保证金本年净支付
- 1,175,477,781.78使用受限制货币资金的变动
- 104,962,685.50支付的其他费用
6,498,517,151.81 5,620,963,000.70合计
23,359,315,570.24 24,282,206,988.67
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释(续)
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
2017年 2016年处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收到的现金 41,401,131.22 16,393,133.87应付私募基金份额持有人及
有限合伙人净资产净增加额 - 4,227,328,137.86合计
41,401,131.22 4,243,721,271.73 (4) 支付其他与投资活动有关的现金
附注 2017年 2016年应付私募基金份额持有人
及有限合伙人净资产
减少额
285,865,840.99 -
处置子公司及其他营业单
位支付的现金净额 五、59(7)
840,724,100.07 -
合计
1,126,589,941.06 -
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
2017年 2016年短期融资券发行费用
3,740,197.10 2,788,365.03发行港股支付的发行费用
577,280.23 120,351,201.95合计
4,317,477.33 123,139,566.98
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释(续)
(6) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年 2016年净利润 9,407,856,632.51 6,519,487,876.34加：资产减值损失 /(转回)
259,029,956.43 (36,752,756.91)固定资产及投资性房地产折旧 244,419,189.73 233,127,322.46无形资产摊销
283,373,198.98 131,616,459.94长期待摊费用摊销
38,513,861.74 43,783,225.27处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益
(6,949,200.66) (8,915,642.43)公允价值变动损失
307,037,798.51 386,876,725.10利息支出
3,950,207,279.64 3,426,967,116.98汇兑损失
38,040,621.50 14,427,460.06投资收益
(5,402,791,455.32) (2,162,245,316.14)递延所得税资产减少 /(增加)
83,538,238.21 (343,485,105.22)递延所得税负债增加
155,269,821.26 417,926,184.47以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具的(增加) /减少
(6,623,105,160.32) 48,249,113,372.42经营性应收项目的增加 (2,109,903,273.26) (6,855,613,220.62)经营性应付项目的减少
(36,616,797,462.53) (65,372,042,507.22)经营活动产生的现金流量净额
(35,992,259,953.58) (15,355,728,805.50)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释(续)
(7) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
2017年 2016年取得子公司及其他营业单位的价格 11,425,000.00 5,534,213,837.23本年取得子公司及其他营业单位于
本年支付的现金和现金等价物
其中：南京华泰大健康二号股权投资合伙企业
(有限合伙)
10,000,000.00 -
AssetMark Financial Holdings, Inc. - 5,197,663,837.23华泰招商(江苏)资本市场投资母基金
(有限合伙)
- 300,000,000.00北京华泰新产业成长投资基金
(有限合伙)
- 20,000,000.00苏州股权交易中心有限责任公司 - 10,000,000.00其他子公司或联营企业 1,425,000.00 6,550,000.00减：子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物
其中：AssetMark Financial Holdings, Inc.
- (312,646,952.32)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,425,000.00 5,221,566,884.91
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释(续)
(7) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息(续)
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
2017年 2016年处置子公司及其他营业单位的价格 99,385,470.15 -
本年处置子公司及其他营业单位于
本年收到的现金和现金等价物
其中：南京华泰大健康一号股权投资合伙企业
(有限合伙)
99,385,470.15 -
华泰瑞联基金管理有限公司(注)
- -
减：子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物
其中：南京华泰大健康一号股权投资合伙
企业(有限合伙) (708,078,975.49) -
华泰瑞联基金管理有限公司(注)
(232,030,594.73) -
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 (840,724,100.07) -
注：上述金额包括华泰瑞联基金管理有限公司及其 3家子公司和其所管理并纳入集团合并范围的21只私募股权投资基金。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
59 现金流量表项目注释(续)
(8) 现金及现金等价物净变动情况
2017年 2016年现金及现金等价物的年末余额 96,682,132,974.24 126,220,547,927.29减：现金及现金等价物的年初余额
126,220,547,927.29 150,540,283,811.18现金及现金等价物净减少额
(29,538,414,953.05) (24,319,735,883.89) (9) 现金及现金等价物构成
2017年 2016年现金
83,223,833,610.32 118,287,743,869.30其中：库存现金 193,789.44 380,576.53可随时用于支付的银行存款
66,644,563,110.58 90,899,886,477.05可随时用于支付的其他
货币资金
172,450.51 27,027,501.86结算备付金
16,578,904,259.79 27,360,449,313.86现金等价物
13,458,299,363.92 7,932,804,057.99现金及现金等价物余额
96,682,132,974.24 126,220,547,927.29 (10) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
于2017年度，本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
60 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
2017年12月31日
年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 335,076,104.14 6.5342 2,189,454,279.70港币 1,927,765,238.73 0.8359 1,611,418,963.05其他 3,479,893.53结算备付金
其中：美元 21,639,672.62 6.5342 141,397,948.86港币 79,661,761.84 0.8359 66,589,266.71应收款项
其中：美元 91,671,849.22 6.5342 599,002,197.17港币 51,484,884.77 0.8359 43,036,215.18其他 1,256,677.87存出保证金
其中：美元 4,386,834.21 6.5342 28,664,452.10港币 25,401,966.11 0.8359 21,233,503.49其他 185,981.76其他应收款
其中：美元 24,923.50 6.5342 162,855.13港币 144,901,741.95 0.8359 121,123,366.10代理买卖证券款
其中：美元 (11,154,297.33) 6.5342 (72,884,409.62)港币 (845,078,381.30) 0.8359 (706,401,018.93)其他 (289,055.22)应付款项
其中：美元 (235,067,711.33) 6.5342 (1,535,979,439.37)港币 (375,656,356.68) 0.8359 (314,011,148.55)其他 (19,465.12)应付债券
其中：美元 (399,203,773.79) 6.5342 (2,608,477,298.72)其他应付款
其中：美元 (188,071.50) 6.5342 (1,228,896.80)港币 (40,454,630.85) 0.8359 (33,816,025.93)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
60 外币货币性项目(续)
(1) 外币货币性项目(续)
2016年12月31日
年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 539,128,880.75 6.9370 3,739,937,045.70港币 1,907,644,906.44 0.8945 1,706,388,368.81其他 3,255,454.17结算备付金
其中：美元 11,462,895.09 6.9370 79,518,103.28港币 34,141,564.63 0.8945 30,539,629.56应收款项
其中：美元 43,080,473.18 6.9370 298,849,242.45港币 66,699,195.24 0.8945 59,662,430.14其他 13,945,680.49存出保证金
其中：美元 70,000.00 6.9370 485,590.00港币 7,000,252.34 0.8945 6,261,725.72其他应收款
其中：美元 9,811,813.96 6.9370 68,064,553.44港币 3,934,265.77 0.8945 3,519,200.73代理买卖证券款
其中：美元 (167,116,550.03) 6.9370 (1,159,287,507.54)港币 (961,960,113.39) 0.8945 (860,473,321.43)其他 (2,534,024.82)应付款项
其中：美元 (32,498,412.32) 6.9370 (225,441,486.26)港币 (258,211,112.90) 0.8945 (230,969,840.49)其他 (4,254.84)应付债券
其中：美元 (398,531,871.41) 6.9370 (2,764,621,371.23)其他应付款
其中：美元 (121,000.00) 6.9370 (839,377.00)港币 (150,882,531.75) 0.8945 (134,964,424.65)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
60 外币货币性项目(续)
(2) 境外经营实体说明
本公司主要境外经营实体为本公司子公司华泰金融控股(香港)有限公司及 AssetMark Financial Holdings,Inc.，其经营地分别在香港和美国，记账本位币分别为港币和美元。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
六、 合并范围的变更
1 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置 与原子公司投资对应的合并 丧失控制 丧失控制按照公允价值丧失控制权之日股权投资相关丧失控制 财务报表层面丧失控制权 权之日剩 权之日剩重新计量剩余剩余股权公允 的其他综合股权 股权 股权 丧失控制 权时点的享有该子公司净之日剩余 余股权的 余股权的股权产生的价值的确定方收益转入投资单位名称 处置价款处置比例处置方式 权的时点 确定依据资产份额的差额股权的比例 账面价值 公允价值利得或损失法及主要假设 损益的金额(%)
南京华泰大健康
一号股权投资
合伙企业
(有限合伙) 丧失控制
(注1) 99,385,470.1513.99%减少出资2017年2月28日 基金的权力 44,071.35 19.55% 138,829,604.82 138,891,194.54 61,589.72 成本法 -华泰瑞联基金
管理有限公司 公允价值接近(注2) - - - 2017年7月1日表决权比例下降 - 42.33% 325,529,458.11 325,529,458.11 - 其账面价值 706,361,662.94注1：本集团由于丧失对南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)的控制权而产生的利得为人民币105,661.07元，列示在合并财务报表的投资收益中。
注2：本集团由于丧失对华泰瑞联基金管理有限公司及其 3家子公司和其所管理并纳入集团合并范围的 21只私募股权投资基金的控制权而产生的利得为人民币723,614,989.97元，列示在合并财务报表的投资收益中。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
六、 合并范围的变更(续)
2 其他原因的合并范围变动
新设子公司导致的合并范围变动
于2017年12月31日，本集团合并范围包括了于本年新设立的子公司。本集团管理层认为本集团对这些新设立的子公司具有实际控制，故采用长期股权投资成本法对其进行核算。新设立子公司的详情如下：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接华泰国际金融控股有限公司 香港 香港 控股投资 港币 2.00 100.00 - 设立华泰长城投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 人民币 350,000,000.00 - 100.00 设立 3 纳入合并范围结构化主体的减少而导致的合并范围变更
本集团对同时作为结构化主体的管理人或投资顾问和投资人，且综合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(主要是资产管理计划)。本集团本年结构化主体纳入合并报表范围较上年未发生变化，详见附注七、4。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注释主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接华泰联合证券有限责任公司 深圳 深圳 投资银行 人民币 997,480,000.00 99.72 - 购买华泰期货有限公司 注 (1) 广州 广州 期货经纪 人民币 1,609,000,000.00 60.00 - 购买华泰紫金投资有限责任公司 南京 南京 股权投资 人民币 6,000,000,000.00 100.00 - 设立华泰金融控股(香港)有限公司 香港 香港 证券经纪 港币 8,800,000,000.00 100.00 - 设立江苏股权交易中心有限责任公司 南京 南京 股权交易服务 人民币 200,000,000.00 52.00 - 设立华泰创新投资有限公司 北京 北京 创新投资 人民币 500,000,000.00 100.00 - 设立华泰证券(上海)资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 人民币 2,600,000,000.00 100.00 - 设立华泰国际金融控股有限公司 香港 香港 控股投资 港币 2.00 100.00 - 设立南京华泰瑞通投资管理有限公司 南京 南京 投资管理 人民币 5,000,000.00 - 54.00 设立江苏省新兴产业投资管理有限公司 南京 南京 投资管理 人民币 30,000,000.00 - 51.00 设立华泰金控投资咨询(深圳)有限公司 深圳 深圳 管理咨询 港币 10,000,000.00 - 100.00 设立深圳市华泰君信基金投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 人民币 5,000,000.00 - 51.00 设立北京华泰同信投资基金管理有限公司 北京 北京 投资管理 人民币 3,000,000.00 - 51.00 设立华泰长城资本管理有限公司 上海 深圳基差及仓单交易 人民币 350,000,000.00 - 100.00 设立华泰长城国际贸易有限公司 上海 上海 风险管理 人民币 100,000,000.00 - 100.00 设立第161页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 注释主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接华泰瑞新(上海)投资有限公司 上海 上海 投资管理 人民币 100,000,000.00 - 100.00 设立深圳市华泰瑞麟基金投资管理合伙企业
(有限合伙) 深圳 深圳 投资管理 人民币 30,000,000.00 - 52.00 设立深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业
(有限合伙) 注 (2) 深圳 深圳 股权投资 人民币 1,000,000,000.00 - 31.00 设立北京华泰瑞合医疗产业投资中心
(有限合伙) 注 (2) 北京 北京 股权投资 人民币 1,000,000,000.00 - 45.00 设立深圳市华泰瑞麟一号股权投资基金
合伙企业(有限合伙) 注 (2) 深圳 深圳 股权投资 人民币 220,010,000.00 - 25.00 设立北京华泰瑞合投资基金管理合伙企业
(有限合伙) 北京 北京 投资管理 人民币 30,000,000.00 - 52.00 设立南京华泰瑞鑫股权投资管理有限公司 南京 南京 投资管理 人民币 1,000,000.00 - 51.00 设立南京华泰瑞泰股权投资管理中心
(有限合伙) 南京 南京 投资管理 人民币 1,000,000.00 - 52.00 设立 HTSC LIMITED 香港 香港 不活动 港币 1.00 - 100.00 设立第162页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 注释 主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接 Huatai HK SPC 开曼群岛 开曼群岛 基金管理 美元 1.00 - 100.00 设立 Huatai HK Investment (Cayman) Limited 开曼群岛 开曼群岛 投资管理 美元 0.01 - 100.00 设立 Huatai International Finance I Limited
(华泰国际财务I有限公司) 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 融资业务 美元 1.00 - 100.00 设立 Huatai International Finance Limited
(华泰国际财务有限公司) 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 融资业务 美元 1.00 - 100.00 设立 Huatai Capital Finance Limited
(华泰资本财务有限公司) 香港 香港 财务业务 港币 2.00 - 100.00 设立 Huatai Capital Investment Limited
(华泰资本投资有限公司) 香港 香港 自营投资 港币 2.00 - 100.00 设立 Principle Solution Group Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Pioneer Reward Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Pioneer Reward Investment Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Pioneer Return Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Pioneer Return Holdings Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Pioneer Festive Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立第163页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 注释 主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接 Huatai Principal Investment I Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立 Huatai Principal Investment Group
Limited 香港 英属维尔京群岛 控股投资 美元 1.00 - 100.00 设立华泰资本管理(香港)有限公司 香港 香港 期货经纪管理 港币 33,300,000.00 - 70.00 设立伊犁华泰瑞达股权投资管理有限公司 伊宁 伊宁 投资管理 人民币 2,000,000.00 - 51.00 设立伊犁华泰瑞达股权投资管理合伙企业
(有限合伙) 伊宁 伊宁 股权投资 人民币 2,000,000.00 - 52.00 设立伊犁苏新投资基金合伙企业(有限合伙)注 (2) 伊宁 伊宁 股权投资 人民币 1,900,000,000.00 - 24.73 设立南京华泰瑞兴投资管理有限公司 南京 南京 投资管理 人民币 1,000,000.00 - 51.00 设立南京华泰瑞兴投资基金管理合伙企业
(有限合伙) 南京 南京 股权投资 人民币 1,000,000.00 - 52.00 设立 Huatai Financial USA Inc 美国 美国 期货经纪 美元 2,000,000.00 - 100.00 设立华泰(香港)期货有限公司 香港 香港 期货经纪 港币 33,300,000.00 - 100.00 设立华泰长城投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 人民币 350,000,000.00 - 100.00 设立 Huatai International Investment Holdings
Limited 香港 开曼群岛 股权投资 美元 1.00 - 100.00 设立第164页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 注释 主要经营地 注册地 业务性质 币种 注册 /认缴资本 (或类似权益比例) 取得方式原币 直接 间接 AssetMark Holdings, LLC 美国 美国 投资管理 美元 777,286,142.00 - 98.57 设立 AssetMark Financial Holdings, Inc. 美国 美国 资产管理 美元 1,000.00 - 100.00 购买 AssetMark Financial, Inc. 美国 美国 投资管理 美元 1,087,718.00 - 100.00 购买 AssetMark Trust Company 美国 美国 资产托管 美元 60,000.00 - 100.00 购买 AssetMark Retirement Services, Inc. 美国 美国 投资咨询 美元 100.00 - 100.00 购买 AssetMark, Inc. 美国 美国 投资咨询 美元 1,000.00 - 100.00 购买 AssetMark Brokerage, LLC 美国 美国 基金经纪 美元 245,000.00 - 100.00 购买第165页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
注1：于 2017年 5月 26日，本公司子公司华泰期货有限公司的注册资本由原人
民币10.09亿元增加至人民币16.09亿元。
注2：截至2017年12月31日，本公司间接持有深圳市华泰瑞麟股权投资基金合
伙企业(有限合伙)、北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合伙)、深圳市
华泰瑞麟一号股权投资基金合伙企业(有限合伙)、伊犁苏新投资基金合伙
企业(有限合伙)的股权比例均小于50%。根据上述有限合伙基金的合伙协
议，本公司拥有控制这些基金的权力，并且有能力运用该权力影响本公司的
可变回报金额。因此，本公司管理层认为本公司对这些基金具有实际控制，
故纳入合并财务报表范围。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(2) 重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称 持股比例少数股东的损益宣告分派的股利 权益余额
华泰期货有限公司 40.00% 85,685,196.23 - 987,136,558.37 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额：
华泰期货有限公司
2017年 2016年
资产合计 22,028,595,261.29 23,617,003,148.51
负债合计
(19,562,577,986.18) (21,970,839,945.17)
营业收入
1,058,604,375.05 1,024,429,309.27
净利润
221,028,885.07 203,886,613.86
其他综合收益
(1,174,813.30) 1,680,177.30
综合收益总额
219,854,071.77 205,566,791.16
经营活动现金流量 (1,023,609,854.17) 3,400,114,024.05
2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本年未发生子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3 在联营企业和合营企业中的权益
项目 2017年 2016年
联营企业
-重要的联营企业
7,086,414,744.39 1,779,934,439.77
-不重要的联营企业
1,809,493,300.85 1,295,586,714.79
合营企业
-不重要的合营企业
- 301,756,304.72
小计 8,895,908,045.24 3,377,277,459.28
减：减值准备
- -
合计
8,895,908,045.24 3,377,277,459.28
(1) 重要联营企业：
对联营企业 对集团活动
主要 投资的会计注册 /认缴资本 是否具有
企业名称 经营地注册地业务性质持股比例(%) 处理方法 (人民币万元) 战略性
直接间接
联营企业
江苏银行股份有限公司(注) 南京南京商业银行 5.54 - 权益法 1,154,445.00 是
南方基金管理股份有限公司 深圳深圳基金管理 45.00 - 权益法 30,000.00 是
注：本公司本年度将江苏银行的股权投资会计核算方法由可供出售金融资产变更
为长期股权投资按权益法核算(详见附注五、12(2))。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3 在联营企业和合营企业中的权益(续)
(2) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是
在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还
列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过
程：
江苏银行股份有限公司
2017年
资产
1,770,551,000,000.00
负债
(1,657,725,459,517.26)
净资产
112,825,540,482.74
少数股东权益
1,680,540,482.74
归属于母公司普通股股东权益
91,167,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额
5,054,101,196.68
对联营企业投资的账面价值
5,054,101,196.68
营业收入
33,839,000,000.00
净利润
12,093,899,582.44
其他综合收益
(1,398,412,999.70)
综合收益总额
10,695,486,582.74
本年收到的来自联营企业的股利(注)
113,920,000.00
注：该股利为本公司于2017年6月收到的江苏银行所派发的现金红利，因该股利
派发日发生在本公司对江苏银行的股权投资会计核算方法变更前，因此该股
利未冲减长期股权投资成本。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3 在联营企业和合营企业中的权益(续)
(2) 重要联营企业的主要财务信息(续)：
南方基金管理股份有限公司
2017年 2016年
资产
8,072,935,816.60 6,374,666,914.97
负债
(3,439,371,392.35) (2,238,235,858.81)
净资产 4,633,564,424.25 4,136,431,056.16
少数股东权益
117,312,096.01 181,021,190.01
归属于母公司股东权益 4,516,252,328.24 3,955,409,866.15
按持股比例计算的净资产份额
2,032,313,547.71 1,779,934,439.77
对联营企业投资的账面价值
2,032,313,547.71 1,779,934,439.77
营业收入
3,424,320,180.21 3,002,466,541.89
净利润
942,048,993.29 825,787,886.59
其他综合收益 1,058,492.00 (24,967,076.17)
综合收益总额
943,107,485.29 800,820,810.42
本年收到的来自联营企业的股利
162,000,000.00 162,000,000.00
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3 在联营企业和合营企业中的权益(续)
(3) 不重要联营企业和合营企业的汇总财务信息如下：
2017年 2016年联营企业：
投资账面价值合计
1,809,493,300.85 1,295,586,714.79下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润
126,881,567.27 96,195,006.75 -其他综合收益 35,799,058.19 170,147,996.83 -综合收益总额
162,680,625.46 266,343,003.582017年 2016年合营企业(注)：
投资账面价值合计
- 301,756,304.72下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润
- 1,756,304.72 -其他综合收益
- -
-综合收益总额
- 1,756,304.72注：本集团本年度将华泰招商(江苏)资本市场投资母基金(有限合伙)的股权投资会计核算方法由长期股权投资按权益法核算变更为可供出售金融资产(详见附注五、 12(2))。
4 本集团在合并的结构化主体中的权益
本集团合并的结构化主体主要是指本集团同时作为管理人或投资顾问及投资者的资产管理计划。本集团综合评估本集团因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人或投资顾问的报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，并据此判断本集团是否为资产管理计划的主要责任人。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
4 本集团在合并的结构化主体中的权益(续)
于2017年12月31日，本集团共合并29个结构化主体(2016年12月31日：29个结构化主体)，合并结构化主体的总资产为人民币60,600,933,025.97元(2016年 12月31日：人民币84,733,107,796.78元)。本集团持在上述合并结构化主体中的权益体现在资产负债表中可供出售金融资产的金额为人民币5,610,163,918.02元(2016年12月31日：人民币6,808,104,756.43元)。
5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团作为结构化主体的管理者，在报告期间对资产管理计划拥有管理权。除已于附注七、4所述本集团已合并的结构化主体外，本集团因在结构化主体中拥有的权益而享有可变回报并不重大，因此，本集团并未合并该等结构化主体。
于 2017年 12月 31日，上述由本集团管理的未合并结构化主体的资产总额为人民币 897,646,449,134.80元 (2016年 12月 31日：人民币 835,989,086,961.78元)。于 2017年 12月 31日，本集团于上述未合并结构化主体中所持权益账面价值为人民币1,203,493,767.82元(2016年12月31日：人民币570,174,325.71元)。
于 2017年，本集团在上述结构化主体中获得的收益包括管理费收入及业绩报酬共计人民币817,076,855.60元(2016年：人民币1,015,177,549.65元)。
6 本集团在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括信托计划、基金、银行理财产品与其他理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
6 本集团在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益(续)
于 2017年 12月 31日，合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口，详情载列如下：
2017年12月31日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 合计基金 17,439,657,371.03 42,142,581.93 17,481,799,952.96银行理财产品 267,906,647.27 160,283.18 268,066,930.45信托计划 - - -
其他 4,132,250,537.82 13,837,133,778.52 17,969,384,316.34合计 21,839,814,556.12 13,879,436,643.63 35,719,251,199.752016年12月31日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 合计基金 22,744,644,893.46 688,970,390.13 23,433,615,283.59银行理财产品 310,000,000.00 234,180,034.64 544,180,034.64信托计划 - 51,125,000.00 51,125,000.00其他 5,193,590,185.92 24,332,096,869.35 29,525,687,055.27合计 28,248,235,079.38 25,306,372,294.12 53,554,607,373.50于 2017年 12月 31日，本集团因投资上述信托计划、基金、银行理财产品与其他理财产品而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险
1 风险管理政策及组织架构
(1) 风险管理政策
为了提高集团管理和运营的科学性、规范性和有效性，增强对金融风险的防范能力，保障集团各项业务持续、稳定、快速发展，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》等有关规定并结合业务和管理实际情况，本集团制定了《风险管理基本制度(修订稿)》并经董事会审议通过，明确了风险管理目标、原则、公司总体及各风险类型的风险偏好及容忍度、风险管理流程、相关资源保障及考核机制。经营管理层方面，制定并发布了信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等管理指引，明确了各类风险的管理流程及措施、风险指标及限额；此外，经营层面还制定了《风险控制指标管理办法》、《风险报告制度》、《压力测试实施方案及实施细则》等政策。具体业务层面，集团根据各业务和管理条线自身的风险点，建立了业务风险管理制度或风险管理手册。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动风险、市场风险、操作风险和合规风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统支持和有效的机制持续管理上述各类风险。
风险管理是本集团所有员工的共同责任，集团通过培训和考核的方式，促进全体员工不断增强风险管理意识和风险敏感度以培养良好的风险管理文化。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 风险管理政策及组织架构(续)
(2) 风险治理组织架构
本公司风险管理组织架构包括五个主要部分：董事会及合规与风险管理委员会，监事会，总裁室及风险控制委员会，风险管理部及各类专业风险管理部门，其他各部门、分支机构及子公司。
董事会是风险管理的最高决策机构，并对公司全面风险管理体系的有效性承担最终责任。董事会设合规与风险管理委员会，对风险管理的总体目标、基本政策、风险评估报告进行审议并提出意见；对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案进行评估并提出意见。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和总裁室在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。总裁室根据董事会的授权和批准，结合公司经营目标，具体负责实施风险管理工作，并下设风险控制委员会。公司设首席风险官，负责分管领导全面风险管理工作。风险管理部履行全面风险管理职责，对总裁室和公司整体风险负责，牵头管理市场风险、信用风险和操作风险。公司相关职能部门根据职责定位分别负责牵头管理其他类型风险；公司其他各部门、分支机构及子公司对各自条线的风险管理工作负责，落实公司及各类风险牵头管理部门制定的各项政策、流程和措施，接受各类风险牵头管理部门的指导以及风险牵头管理部门对各类风险管理、执行责任的分解。稽查部负责对公司风险管理流程的有效性及执行情况进行稽核检查，并牵头对公司全面风险管理体系进行评估。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施
(1) 信用风险管理
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
报告期内，本集团面临的信用风险主要包括三类：一是在债券交易业务中，发债企业违约或交易对手违约造成的风险；二是在融资融券、股票质押等信用业务中，客户违约致使借出资券及息费遭受损失的风险；三是除债券投资外的固定收益类金融资产及衍生金融资产的违约风险，即交易对手方出现违约，导致资产遭受损失的风险。
对于债券交易中的信用风险，报告期内本集团重点加强对发债主体和债券的研究，强化信用风险评级体系，对重点持仓债券进行调研，严控所投债券的品质；对交易对手信用状况进行评估，研究交易对手池，防范交易对手违约风险。
融资融券、股票质押式回购业务方面，本集团重点加强客户适当性管理，通过征信评级全面了解客户资信水平和风险承受能力，综合确定客户信用评级及授信额度，并通过业务合同及风险揭示书，明确违约处置措施；加强对融出资券履约保障比例的监控，发现异常时及时与客户沟通反馈，避免客户违约给集团造成损失。信用类创新业务方面，业务人员加强前期尽职调查，提交全面的项目可行性分析报告、尽职调查报告，经评审通过后，项目才可实施。
本集团代理客户买卖证券及进行期货交易等，如在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算从而可能给本集团造成损失。对此，本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(1) 信用风险管理(续)
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。本集团开展的衍生品交易的交易对手均为国内信用良好的金融机构，并受到授信额度的限制，因此本集团认为面临的信用风险并不重大。
(a) 最大信用风险敞口
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
2017年 2016年货币资金
76,898,028,082.17 113,666,936,520.39结算备付金 16,578,904,259.79 27,360,449,313.86融出资金
59,991,453,477.46 56,605,103,863.69以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
56,212,040,087.05 52,345,113,238.14衍生金融资产
391,714,298.43 106,591,783.45买入返售金融资产
61,805,314,851.66 46,331,181,915.68应收款项
1,980,336,802.43 991,412,621.81应收利息
5,630,981,053.45 4,154,102,529.57存出保证金 7,302,285,193.78 8,158,628,131.26可供出售金融资产
15,111,936,868.31 980,430,066.96持有至到期投资 - 5,000,000.00其他资产(金融资产)
243,684,326.78 661,835,587.56合计
302,146,679,301.31 311,366,785,572.37
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(1) 信用风险管理(续)
(b) 债券投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法来监控债券投资组合的信用风险。下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债、同业存单、政策性金融债及私募债。
(i)按短期信用评级列示的债券投资
2017年 2016年 A-1 1,839,754,884.75 704,924,540.00未评级
1,008,893,385.12 339,168,740.00合计
2,848,648,269.87 1,044,093,280.00 (ii)按长期信用评级列示的债券投资
2017年 2016年 AAA 22,224,920,509.92 6,341,888,679.89A至AA+
16,930,027,973.96 17,285,585,191.36A及以下
3,822,040.00 18,176,706.54未评级 28,144,577,688.66 26,589,177,318.89合计
67,303,348,212.54 50,234,827,896.68
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(2) 流动性风险管理
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严格的内部审批程序，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(2) 流动性风险管理(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017年
资产负债表即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 合计 账面价值短期借款 - - - - - - - - -应付短期融资款 - 1,695,613,729.07 7,068,369,699.34 18,910,148,075.51 - - - 27,674,131,503.92 26,656,010,000.00拆入资金 - 500,630,958.90 3,589,005,479.45 3,107,414,270.12 - - - 7,197,050,708.47 7,029,997,910.20以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 239,835,645.80 99,139,300.00 80,682,428.61 11,744,914,207.59 955,793,868.89 1,389,874,548.37 - 14,510,239,999.26 14,381,328,363.06衍生金融负债 - 7,961,762.83 64,230,583.46 730,843,914.26 839,247,074.41 - - 1,642,283,334.96 1,642,283,334.96卖出回购金融资产款 - 22,441,170,121.70 - 1,545,304,109.59 1,001,958,904.11 - - 24,988,433,135.40 24,921,536,820.62代理买卖证券款 59,717,525,502.97 - - - - - - 59,717,525,502.97 59,717,525,502.97代理承销证券款 31,421,000.00 - - - - - - 31,421,000.00 31,421,000.00信用交易代理买卖证券款 7,618,019,320.77 - - - - - - 7,618,019,320.77 7,618,019,320.77应付款项 6,445,349,539.95 - - - - - - 6,445,349,539.95 6,445,349,539.95应付债券 - - 228,000,000.00 24,688,107,302.08 54,364,349,785.38 6,306,000,000.00 - 85,586,457,087.46 77,198,275,760.89其他负债(金融负债) 51,519,773,563.51 1,002,745,273.46 663,683,120.06 - - - - 53,186,201,957.03 53,186,201,957.03合计 125,571,924,573.00 25,747,261,145.96 11,693,971,310.92 60,726,731,879.15 57,161,349,632.79 7,695,874,548.37 - 288,597,113,090.19 278,827,949,510.45第180页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(2) 流动性风险管理(续)
2016年
资产负债表即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 合计 账面价值短期借款 - 3,270,038.99 4,969,875.00 461,969,875.00 - - - 470,209,788.99 460,255,000.00应付短期融资款 - 1,392,049,068.49 161,743,287.67 83,383,013.70 - - - 1,637,175,369.86 1,621,000,000.00拆入资金 - 1,167,441,666.66 5,583,416,666.67 - - - - 6,750,858,333.33 6,650,000,000.00以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 358,230,824.16 29,251,450.00 1,313,184,500.00 1,065,095,731.25 20,479,074,289.93 5,215,892,150.39 - 28,460,728,945.73 27,919,978,030.69衍生金融负债 - 2,307,958.51 108,454,865.01 114,993,455.81 638,254,444.15 - - 864,010,723.48 864,010,723.48卖出回购金融资产款 - 12,295,686,605.18 1,140,430,676.71 6,219,758,705.33 - - - 19,655,875,987.22 19,463,375,010.06代理买卖证券款 82,617,055,934.25 - - - - - - 82,617,055,934.25 82,617,055,934.25代理承销证券款 522,500.00 - - - - - - 522,500.00 522,500.00信用交易代理买卖证券款 10,111,781,264.67 - - - - - - 10,111,781,264.67 10,111,781,264.67应付款项 6,827,815,809.37 - - - - - - 6,827,815,809.37 6,827,815,809.37应付债券 - 6,354,000,000.00 1,016,767,123.29 21,972,662,253.42 49,237,793,000.00 6,612,000,000.00 - 85,193,222,376.71 75,847,816,422.44其他负债(金融负债) 68,380,571,981.94 1,096,904,132.21 - 799,554,160.56 - - - 70,277,030,274.71 70,277,030,274.71合计 168,295,978,314.39 22,340,910,920.04 9,328,966,994.35 30,717,417,195.07 70,355,121,734.08 11,827,892,150.39 - 312,866,287,308.32 302,660,640,969.67第181页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理
市场风险指市场价格变动，如外汇汇率、利率和证券价格的变动等，影响本集团
收入或持有的金融工具的价值而形成的风险。市场风险管理的目标是在可接受范
围内管理和控制市场风险，并使风险报酬率最大化。
(a) 汇率风险
汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团除了
境外子公司持有以港币或美元为记账本位币的资产及负债外，其他外币资产及负
债主要为 B股业务交易手续费等佣金费用及子公司所购买外币金融资产。对于不
是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、代理买
卖证券款、信用交易代理买卖证券款、应付款项、应付债券等外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净
风险敞口维持在可接受的水平。本集团的外币资产及外币负债详见附注五、60
(1)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(a) 汇率风险(续)
敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于12月31日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币升值1%将导致本集团股东权益和净利润的变动情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示，负数表示减少净利润或股东权益，正数表示增加净利润或股东权益。
股东权益 净利润2017年12月31日
美元
(54,116,157.57) (48,320,945.24)港币
(21,929,912.31) (21,857,924.84)合计
(76,046,069.88) (70,178,870.08)股东权益 净利润2016年12月31日
美元
(5,671,529.65) 197,745.47港币
(5,444,234.11) (5,444,234.11)合计
(11,115,763.76) (5,246,488.64)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(a) 汇率风险(续)
于 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和港币的汇率
变动使人民币贬值1%将导致本集团股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相
同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债
表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。
(b) 利率风险
利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本
公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、
存出保证金及债券投资等，付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资
金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、信用交易代理买卖证券款、应付债
券等。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，本集团利
用敏感性分析作为监控利率风险的主要方法。采用敏感性分析衡量在其他变量不
变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影
响。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
下表列示于各资产负债表日本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
2017年
1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 59,665,004,036.67 7,150,000,000.00 10,083,024,045.50 - - 193,789.44 76,898,221,871.61结算备付金 16,578,904,259.79 - - - - - 16,578,904,259.79融出资金 2,840,227,182.53 11,280,122,807.11 45,871,103,487.82 - - - 59,991,453,477.46以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4,529,394,095.13 3,530,752,855.05 15,076,705,146.71 28,753,634,560.36 4,321,553,429.80 28,338,381,258.65 84,550,421,345.70衍生金融资产 2,691,162.19 - - - - 389,023,136.24 391,714,298.43买入返售金融资产 13,483,775,446.21 6,410,615,723.45 33,486,620,172.00 8,424,303,510.00 - - 61,805,314,851.66应收款项 - - - - - 1,980,336,802.43 1,980,336,802.43存出保证金 7,302,285,193.78 - - - - - 7,302,285,193.78可供出售金融资产 402,802,500.00 1,157,260,000.00 2,291,057,880.99 10,990,383,237.32 264,841,650.00 29,476,823,037.31 44,583,168,305.62持有至到期投资 - - - - - - -其他资产(金融资产) - - - - - 243,684,326.78 243,684,326.78金融资产合计 104,805,083,876.30 29,528,751,385.61 106,808,510,733.02 48,168,321,307.68 4,586,395,079.80 60,428,442,350.85 354,325,504,733.26 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------第185页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
2017年
1个月内 1个月至3-个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
短期借款 - - - - - - -应付短期融资款 (1,684,690,000.00) (6,983,030,000.00) (17,988,290,000.00) - - - (26,656,010,000.00)拆入资金 (500,000,000.00) (3,500,000,000.00) (3,029,997,910.20) - - - (7,029,997,910.20)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (99,139,300.00) (80,535,000.00) (11,616,150,000.00) - - (2,585,504,063.06) (14,381,328,363.06)衍生金融负债 (6,372,688.40) - - - - (1,635,910,646.56) (1,642,283,334.96)卖出回购金融资产款 (22,421,536,820.62) - (1,500,000,000.00) (1,000,000,000.00) - - (24,921,536,820.62)代理买卖证券款 (59,717,525,502.97) - - - - - (59,717,525,502.97)代理承销证券款 - - - - - (31,421,000.00) (31,421,000.00)信用交易代理买卖证券款 (7,618,019,320.77) - - - - - (7,618,019,320.77)应付款项 - - - - - (6,445,349,539.95) (6,445,349,539.95)应付债券 - - (21,597,480,205.39) (49,608,477,298.72) (5,992,318,256.78) - (77,198,275,760.89)其他负债(金融负债) - - - - - (53,186,201,957.03) (53,186,201,957.03)金融负债合计 (92,047,283,632.76) (10,563,565,000.00) (55,731,918,115.59) (50,608,477,298.72) (5,992,318,256.78) (63,884,387,206.60) (278,827,949,510.45) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------利率敏感度敞口合计 12,757,800,243.54 18,965,186,385.61 51,076,592,617.43 (2,440,155,991.04) (1,405,923,176.98) (3,455,944,855.75) 75,497,555,222.81第186页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
2016年
1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 87,745,271,342.94 10,520,950,177.45 15,000,715,000.00 400,000,000.00 - 380,576.53 113,667,317,096.92结算备付金 27,360,449,313.86 - - - - - 27,360,449,313.86融出资金 3,168,276,666.31 6,338,673,726.92 47,053,199,399.16 44,954,071.30 - - 56,605,103,863.69以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 21,709,237,386.15 3,979,318,417.55 19,863,618,428.29 25,050,734,205.43 2,754,688,172.70 9,749,635,416.68 83,107,232,026.80衍生金融资产 - 6,236,031.50 4,834,086.30 - - 95,521,665.65 106,591,783.45买入返售金融资产 8,829,846,776.75 4,333,892,131.27 24,237,047,162.66 8,930,395,845.00 - - 46,331,181,915.68应收款项 - - - - - 991,412,621.81 991,412,621.81存出保证金 2,524,843,560.49 - - - - 5,633,784,570.77 8,158,628,131.26可供出售金融资产 1,012,285,820.26 178,869,761.84 147,930,448.52 561,319,856.60 - 41,836,155,755.77 43,736,561,642.99持有至到期投资 - - 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00其他资产(金融资产) - - - - - 661,835,587.56 661,835,587.56金融资产合计 152,350,210,866.76 25,357,940,246.53 106,312,344,524.93 34,987,403,978.33 2,754,688,172.70 58,968,726,194.77 380,731,313,984.02 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------第187页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
2016年
1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
短期借款 (3,255,000.00) - (457,000,000.00) - - - (460,255,000.00)应付短期融资款 (1,381,000,000.00) (160,000,000.00) (80,000,000.00) - - - (1,621,000,000.00)拆入资金 (1,150,000,000.00) (5,500,000,000.00) - - - - (6,650,000,000.00)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (29,251,450.00) (1,313,184,500.00) (1,055,600,000.00) (13,722,800,000.00) - (11,799,142,080.69) (27,919,978,030.69)衍生金融负债 (2,014,890.24) (19,095,559.09) (3,286,417.56) - - (839,613,856.59) (864,010,723.48)卖出回购金融资产款 (12,281,375,010.06) (1,050,000,000.00) (6,132,000,000.00) - - - (19,463,375,010.06)代理买卖证券款 (82,617,055,934.25) - - - - - (82,617,055,934.25)代理承销证券款 - - - - - (522,500.00) (522,500.00)信用交易代理买卖证券款 (10,111,781,264.67) - - - - - (10,111,781,264.67)应付款项 - - - - - (6,827,815,809.37) (6,827,815,809.37)应付债券 (6,000,000,000.00) (1,000,000,000.00) (18,900,000,000.00) (43,956,751,760.25) (5,991,064,662.19) - (75,847,816,422.44)其他负债(金融负债) - - - - - (70,277,030,274.71) (70,277,030,274.71)金融负债合计 (113,575,733,549.22) (9,042,280,059.09) (26,627,886,417.56) (57,679,551,760.25) (5,991,064,662.19) (89,744,124,521.36) (302,660,640,969.67) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------利率敏感度敞口合计 38,774,477,317.54 16,315,660,187.44 79,684,458,107.37 (22,692,147,781.92) (3,236,376,489.49) (30,775,398,326.59) 78,070,673,014.35第188页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设收益率曲线平行移动 100个基点，对本集团各资产负债表日的股东权益和净利润的潜在影响分析如下：
2017年 2016年
股东权益 净利润 股东权益 净利润收益率曲线向上平移
100个基点 (822,556,225.65) (601,890,982.69) (487,656,597.07) (486,256,874.73)收益率曲线向下平移
100个基点 856,034,183.75 625,927,019.15 505,528,990.40 504,108,660.36 (c) 其他价格风险
其他价格风险是指本集团所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、债券及基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。下表汇总了本集团的其他价格风险敞口：
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(c) 其他价格风险(续)
2017年 2016年
公允价值占净资产比例 公允价值占净资产比例以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-股票 7,380,606,371.52 8% 4,000,614,140.70 5%-基金 17,074,855,162.02 19% 22,744,644,893.46 27%-债券 55,045,651,214.10 62% 50,293,491,109.72 59%-其他 2,603,490,520.22 3% 4,209,145,742.77 5%可供出售金融资产
-股票 10,453,533,777.81 12% 15,975,303,881.06 19%-基金 166,480,278.49 0% 688,970,390.13 1%-债券 15,106,345,268.31 17% 980,430,066.96 1%-证券公司理财产品 1,058,594,948.85 1% 1,474,455,400.85 1%-银行理财产品 160,283.18 0% 234,180,034.64 1%-信托计划 - - 51,125,000.00 1%-其他股权投资 6,548,624,216.95 7% 10,361,223,678.74 12%-其他 11,249,429,532.03 13% 13,970,873,190.61 16%以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-股票 (23,067,472.22) -0% (758,659.82) -1%-债券 (187,584,354.73) -0% (1,547,707,268.87) -2%-黄金租赁 (11,696,685,000.00) -13% (14,778,400,000.00) -17%-其他 (2,473,991,536.11) -3% (11,593,112,102.00) -14%合计 112,306,443,210.42 127% 97,064,479,498.95 114%
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(3) 市场风险管理(续)
(c) 其他价格风险(续)
截至2017年12月31日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产将相应增加5%(2016年：4%)；反之，若本集团持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降5%(2016年：4%)。
(4) 操作风险管理
操作风险是指由于公司内部流程设置不合理，员工操作失误或未严格执行流程等导致公司损失的风险。风险管理部是本公司操作风险的牵头管理部门，各业务部门、支持部门等按照职能分工，分别执行本业务领域的操作风险管控。公司利用技术手段覆盖各项业务及管理流程，防范关键环节的操作风险，并加强流程管控，以保证风险管理的政策、纪律能够有效落实。公司运用风险与控制自我评估、关键风险指标监测、损失数据收集作为辅助工具加强对操作风险的管理。
2012年，本公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引以及监管部门和公司相关工作要求，开展了以风险为导向的内部控制规范工作，并从 2013年起开展持续优化工作，将操作风险自我评估与内控自评相结合，对各业务流程中的固有风险、控制活动等进行了全面梳理、评估，对控制设计及执行的有效性进行了测试，对内控缺陷落实整改，全面梳理优化了公司各业务环节和制度流程，同时补充完善了风险控制矩阵及内控手册，记录了风险点、关键控制活动及业务主要流程图，以保障公司内控措施的到位以及风险管理的有效性。此外，公司在日常工作中将风险管理及内部控制工作前移，全程参与新业务或新产品的制度流程及方案设计，充分识别和全面评估操作风险，通过设置前端控制、规范业务流程等，以落实关键风险点的内部控制措施。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(5) 金融资产转移
在日常业务中，本集团通过卖出回购协议将已确认的金融资产转让给对手方。本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
本集团与客户订立卖出回购协议，借出分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产的证券、融出资金债权收益权及买入返售金融资产。
卖出回购协议是指如下交易，将证券、融出资金债权收益权及买入返售金融资产出售并同时达成回购协议，在未来某时间以约定价格购回。即使回购价格是约定的，本集团仍面临着显著的信用风险、市场风险和出售这些证券、融出资金债权收益权及买入返售金融资产获取回报的风险。本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
本集团与客户订立融出证券协议，借出分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产的股票及交易所交易基金。根据融出证券协议规定，股票及交易所交易基金的法定所有权转让给客户。尽管客户可于协议期间出售相关证券，但有责任于未来指定日期向本集团归还该等证券。由于本集团尚保留该部分已转让证券的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
于12月31日，本集团已转移但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(5) 金融资产转移(续)
以公允价值计量且
2017年12月31日 其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 融出资金 买入返售金融资产 合计卖出回购协议 融出证券 融出证券 债权收益权回购 股票质押式回购
转让资产的账面金额 - - 5,591,600.00 2,716,388,611.11 - 2,721,980,211.11相关负债的账面金额 - - - (2,500,000,000.00) - (2,500,000,000.00)净头寸 - - 5,591,600.00 216,388,611.11 - 221,980,211.11以公允价值计量且
2016年12月31日 其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 融出资金 买入返售金融资产 合计卖出回购协议 融出证券 融出证券 债权收益权回购 股票质押式回购
转让资产的账面金额 - - - 7,431,807,456.30 1,366,900,000.00 8,798,707,456.30相关负债的账面金额 - - - (5,800,000,000.00) (1,252,000,000.00) (7,052,000,000.00)净头寸 - - - 1,631,807,456.30 114,900,000.00 1,746,707,456.30第193页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额列示。
本集团已就衍生金融工具应用了可执行的总抵销协议进行了抵销列示。
根据本集团与客户签订的权益类收益互换协议，与同一客户间的应收及应付款项于同一结算日以净额结算。
在本集团与香港中央结算有限公司进行持续净额结算的情况下，与该公司间同一结算日内应收及应付款项以净额结算。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(6) 金融资产和金融负债的抵销(续)
2017年12月31日
已确认 于合并资产负债表 于合并资产负债表
金融资产 金融资产总额抵销所确认金融负债总额 列示的金融资产净额 未于合并资产负债表抵销的金额 净额金融工具 收到的现金抵押
衍生金融资产 404,328,918.02 (12,614,619.59) 391,714,298.43 - - 391,714,298.43应收款项 779,905,540.79 (66,444,801.60) 713,460,739.19 - - 713,460,739.19合计 1,184,234,458.81 (79,059,421.19) 1,105,175,037.62 - - 1,105,175,037.62已确认 于合并资产负债表 于合并资产负债表
金融负债 金融负债总额抵销所确认金融资产总额 列示的金融负债净额 未于合并资产负债表抵销的金额 净额金融工具 收到的现金抵押
衍生金融负债 (1,642,290,034.96) 6,700.00 (1,642,283,334.96) - - (1,642,283,334.96)应付款项 (5,209,936,460.09) 167,872,956.95 (5,042,063,503.14) - - (5,042,063,503.14)合计 (6,852,226,495.05) 167,879,656.95 (6,684,346,838.10) - - (6,684,346,838.10)第195页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 公司面临的主要风险及应对措施(续)
(6) 金融资产和金融负债的抵销(续)
2016年12月31日
已确认 于合并资产负债表 于合并资产负债表
金融资产 金融资产总额抵销所确认金融负债总额 列示的金融资产净额 未于合并资产负债表抵销的金额 净额金融工具 收到的现金抵押
衍生金融资产 164,518,575.23 (57,926,791.78) 106,591,783.45 - - 106,591,783.45应收款项 171,169,991.30 (1,129,134.51) 170,040,856.79 - - 170,040,856.79合计 335,688,566.53 (59,055,926.29) 276,632,640.24 - - 276,632,640.24已确认 于合并资产负债表 于合并资产负债表
金融负债 金融负债总额抵销所确认金融资产总额 列示的金融负债净额 未于合并资产负债表抵销的金额 净额金融工具 收到的现金抵押
衍生金融负债 (874,764,859.29) 10,754,135.81 (864,010,723.48) - - (864,010,723.48)应付款项 (813,204,476.58) 99,784,106.40 (713,420,370.18) - - (713,420,370.18)合计 (1,687,969,335.87) 110,538,242.21 (1,577,431,093.66) - - (1,577,431,093.66)第196页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
1 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2017年
附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 五、4 49,787,887,517.02 31,849,437,163.81 1,116,430,000.00 82,753,754,680.83-交易性债券投资 25,688,578,248.92 29,357,072,965.18 - 55,045,651,214.10-交易性其他债务工具
投资 468,364,047.95 698,024,825.00 - 1,166,388,872.95-交易性权益工具 23,630,945,220.15 1,794,339,373.63 1,116,430,000.00 26,541,714,593.78指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产 五、4 - 1,796,666,664.87 - 1,796,666,664.87-权益工具投资 - 1,796,666,664.87 - 1,796,666,664.87衍生金融资产 五、5 37,491,152.71 99,622,520.31 254,600,625.41 391,714,298.43可供出售金融资产 五、10 20,505,366,933.81 17,483,945,254.86 6,593,856,116.95 44,583,168,305.62-可供出售债券 11,068,222,647.46 3,992,890,720.85 45,231,900.00 15,106,345,268.31-可供出售权益工具 9,437,144,286.35 13,491,054,534.01 6,548,624,216.95 29,476,823,037.31持续以公允价值计量的
资产总额 70,330,745,603.54 51,229,671,603.85 7,964,886,742.36 129,525,303,949.75负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债 五、25 (11,818,891,772.22) (88,445,054.73) - (11,907,336,826.95)指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债 五、25 - (128,323,118.85) (2,345,668,417.26) (2,473,991,536.11)衍生金融负债 五、5 (29,537,025.83) (1,386,261,193.14) (226,485,115.99) (1,642,283,334.96)持续以公允价值计量的
负债总额 (11,848,428,798.05) (1,603,029,366.72) (2,572,153,533.25) (16,023,611,698.02)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
1 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值(续)
2016年
附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 五、4 48,621,834,566.97 32,459,523,016.68 731,430,000.00 81,812,787,583.65-交易性债券投资 18,974,811,218.55 31,318,679,891.17 - 50,293,491,109.72-交易性其他债务工具
投资 1,830,558,286.29 221,063,842.13 - 2,051,622,128.42-交易性权益工具 27,816,465,062.13 919,779,283.38 731,430,000.00 29,467,674,345.51指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产 五、4 - 1,294,444,443.15 - 1,294,444,443.15-权益工具投资 - 1,294,444,443.15 - 1,294,444,443.15衍生金融资产 五、5 8,004,389.86 78,345,252.19 20,242,141.40 106,591,783.45可供出售金融资产 五、10 10,830,081,826.21 22,251,554,234.87 10,654,925,581.91 43,736,561,642.99-可供出售债券 886,728,163.79 - 93,701,903.17 980,430,066.96-可供出售权益工具 9,943,353,662.42 22,251,554,234.87 10,561,223,678.74 42,756,131,576.03持续以公允价值计量的
资产总额 59,459,920,783.04 56,083,866,946.89 11,406,597,723.31 126,950,385,453.24负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债 五、25 (1,548,465,928.69) - - (1,548,465,928.69)指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债 五、25 - (14,930,600,845.47) (11,440,911,256.53) (26,371,512,102.00)衍生金融负债 五、5 (6,240,149.56) (847,361,168.58) (10,409,405.34) (864,010,723.48)持续以公允价值计量的
负债总额 (1,554,706,078.25) (15,777,962,014.05) (11,451,320,661.87) (28,783,988,754.17)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市场中与交易价，经销商及交易对手以及公平切磋商为基础的市场交易。
3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。
衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关证券交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。股指期权的公允价值是通过期权定价模型来确定的，标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察输入值。
2017年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2017年12月31日
的公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值影响理财产品及私募 经风险调整的贴现率配售债券 1,161,661,900.00贴现现金流量模型 经风险调整的贴现率 越高，公允价值越低未上市股权投资 6,548,624,216.95 市场法缺乏市场流通性贴现率贴现率越高，公允价值越低私募基金其他合伙
人于合并结构化 投资标的市场
主体享有的权益 (2,345,668,417.26) 可比较公司缺乏市场流通性贴现率贴现率越高，公允价值越低布莱克-斯科尔斯 价格波动率越大，对期权定价模型标的资产的价格波动率 公允价值的影响越大蒙特卡洛 价格波动率越大，对场外期权 28,115,509.42 期权定价模型标的资产的价格波动率 公允价值的影响越大本集团采用第三层次估值的金融工具主要为以公允价值计量的非上市股权投资和理财产品等。
2017年，上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
5 持续以第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息
对于年末持有的资产和承担的负债，计入损2017年1月 2017年12月 益的当年未实1日余额 转入第三层次 转出第三层次 本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 31日余额 现利得或损失计入其他
计入损益(i) 综合收益(i) 购买 发行 出售 结算
资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 731,430,000.00 - - 39,645,585.07 - 385,000,000.00 - - (39,645,585.07) 1,116,430,000.00 --交易性债券投资 - - - - - - - - - - --交易性权益工具 731,430,000.00 - - 39,645,585.07 - 385,000,000.00 - - (39,645,585.07) 1,116,430,000.00 -可供出售金融资产 10,654,925,581.91 - - 2,599,449.70 (856,525,321.08) 4,400,136,018.43 - (7,452,104,129.12) (155,175,482.89) 6,593,856,116.95 --可供出售债券 93,701,903.17 - - 2,599,449.70 - 44,530,000.00 - (92,233,303.17) (3,366,149.70) 45,231,900.00 --可供出售权益工具 10,561,223,678.74 - - - (856,525,321.08) 4,355,606,018.43 - (7,359,870,825.95) (151,809,333.19) 6,548,624,216.95 -衍生金融资产 20,242,141.40 - - 273,156,445.91 - 10,238,264.91 - (49,036,226.81) - 254,600,625.41 239,690,057.50负债
衍生金融负债 (10,409,405.34) - - (159,083,533.20) - (45,394,454.47) - - (11,597,722.98) (226,485,115.99) (176,003,119.59)以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债 (11,440,911,256.53) - - 419,539,979.98 - - - 8,675,702,859.29 - (2,345,668,417.26) 419,539,979.98合计 (44,722,938.56) - - 575,857,927.46 (856,525,321.08) 4,749,979,828.87 - 1,174,562,503.36 (206,418,790.94) 5 ,392,733,209.11 483,226,917.89第202页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
5 持续以第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息(续)
对于年末持有的资产和承担的负债，计入损2016年1月 2016年12月 益的当年未实1日余额 转入第三层次 转出第三层次 本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 31日余额 现利得或损失计入其他
计入损益(i) 综合收益(i) 购买 发行 出售 结算
资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 1,444,571,300.36 - - 5,522,204.63 - 60,000,000.00 - (776,196,556.99) (2,466,948.00) 731,430,000.00 3,055,256.63-交易性债券投资 250,911,300.36 - - 5,522,204.63 - - - (253,966,556.99) (2,466,948.00) - 3,055,256.63-交易性权益工具 1,193,660,000.00 - - - - 60,000,000.00 - (522,230,000.00) - 731,430,000.00 -可供出售金融资产 9,298,723,257.39 - (5,446,776,246.83) 8,183,314.71 2,912,765,176.45 4,432,424,472.73 - (225,602,495.97) (324,791,896.57) 10,654,925,581.91 --可供出售债券 134,786,817.39 - - 8,183,314.71 12,830,703.78 154,449,696.53 - (215,602,495.97) (946,133.27) 93,701,903.17 --可供出售权益工具 9,163,936,440.00 - (5,446,776,246.83) - 2,899,934,472.67 4,277,974,776.20 - (10,000,000.00) (323,845,763.30) 10,561,223,678.74 -衍生金融资产 156,585,102.00 - - (17,538,510.00) - - - (118,804,450.60) - 20,242,141.40 -负债
衍生金融负债 (295,279.74) - - 2,550,206.31 - (10,018,153.90) - - (2,646,178.01) (10,409,405.34) (3,574,784.66)以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债 - - - (585,430,797.24) - (10,855,480,459.29) - - - (11,440,911,256.53) (585,430,797.24)合计 10,899,584,380.01 - ( 5,446,776,246.83) (586,713,581.59) 2,912,765,176.45 (6,373,074,140.46) - ( 1,120,603,503.56) (329,905,022.58) (44,722,938.56) (585,950,325.27)第203页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
5 持续以第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息(续)
(i) 上述本集团于本年度确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2017年
项目 金额本年计入损益的已实现利得或损失 投资收益 92,631,009.57本年计入损益的未实现利得或损失 公允价值变动收益
483,226,917.89合计
575,857,927.46可供出售金融资产
计入其他综合收益的利得或损失 公允价值变动损失
(856,525,321.08)2016年
项目 金额本年计入损益的已实现利得或损失 投资收益
(763,256.31)本年计入损益的未实现利得或损失 公允价值变动损失
(585,950,325.27)合计 (586,713,581.58)可供出售金融资产
计入其他综合收益的利得或损失 公允价值变动收益
2,912,765,176.45
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
九、 金融工具的公允价值(续)
6 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。
于财务报告期间，本集团持有由第一层次转入第二层次的以公允价值计量的金融资产共计人民币 623,245,364.21元，主要为上年末可在活跃市场交易但本年末因停牌而流通受限的股票。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第二层次和第三层次之间没有重大转换。
7 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、短期借款、应付短期融资款、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和其他金融负债等。于 2017年 12月 31日，除应付债券外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。截至2017年12月31日，本集团所持有应付债券账面价值为人民币77,198,275,760.89元，公允价值为人民币76,824,987,298.72元。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
于 2016年 6月 16日，证监会颁布了《证券公司风险控制指标管理办法》(证监会令第 125号)及《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2016]10号)，对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改，并要求于 2016年 10月1日起施行，本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：
1. 净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%(“比率1”)；
2. 净资本与净资产的比率不得低于20%(“比率2”)；
3. 净资本与负债的比率不得低于8%(“比率3”)；
4. 净资产与负债的比率不得低于10%(“比率4”)；
5. 自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%(“比率5”)；
6. 自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过500%(“比率6”)；
7. 核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于8%(“比率7”)；
8. 优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比率不得少于100%(“比率8”)；
9. 可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于100%(“比率9”)；及
10.融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过400%(“比率10”)。
净资本指资产净值扣除管理办法所指若干类别资产的风险调整。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十、 资本管理(续)
于2017年12月31日及2016年12月31日，本公司的净资本及上述比率如下：
2017年 2016年净资本(人民币元)
46,742,933,091.84 45,122,195,552.96比率1
193.75% 206.71%比率2
59.41% 59.42%比率3
29.75% 38.09%比率4
50.08% 64.10%比率5
60.50% 55.38%比率6
108.16% 65.95%比率7
19.05% 21.35%比率8
619.25% 246.05%比率9
130.39% 139.68%比率10
220.53% 193.75%本集团若干子公司与本公司一同须分别遵守中国大陆、香港和美国监管要求的资本规定。截至2017年12月31日及2016年12月31日，该等子公司均遵守资本规定。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易
1 主要股东：
持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 本公司股东名称 注册地 业务性质 注册资本比例(%) 比例(%)最终控制方江苏省国信资产管理
集团有限公司 南京国有资产管理等 人民币200亿元 17.464 17.464 否江苏交通控股有限公司 南京国有资产管理等 人民币168亿元 6.291 6.291 否________________________________________
本公司的实际控制人为江苏省人民政府国有资产管理委员会。
2 本公司的子公司情况
本公司的子公司信息详见附注七、1。
3 本公司的联营和合营企业情况
本集团及本公司的联营和合营企业详见附注七、3。
4 其他关联方
名称 关联关系江苏省苏豪控股集团有限公司 本公司董事为该公司总裁江苏高科技投资集团有限公司 本公司董事为该公司副总裁
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况
(1) 佣金收入
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年南方基金管理股份有限公司 席位费分仓佣金及销售服务费 44,509,719.80 47,069,592.20华泰柏瑞基金管理有限公司 席位费分仓佣金及销售服务费 30,321,609.76 22,596,716.51江苏交通控股有限公司 证券代理买卖交易佣金 131.51 -
江苏省国信资产管理
集团有限公司 证券代理买卖交易佣金 36,272.30 174,405.73江苏省苏豪控股集团
有限公司 证券代理买卖交易佣金 100,370.85 134,721.80江苏高科技投资集团
有限公司 证券代理买卖交易佣金 15.62 18.22华泰紫金(江苏)股权
投资基金(有限合伙) 证券代理买卖交易佣金 2,722.93 -
华泰瑞联基金管理
有限公司(注1) 投资顾问收入 3,301,886.79 -
南京华泰大健康一号股权
投资合伙企业(有限合伙)
(注2) 代销产品收入 509,433.96 -
南京华泰大健康二号股权投
资合伙企业(有限合伙) 代销产品收入 226,415.09 -
江苏省国信资产管理
集团有限公司 债券承销收入 7,075,471.70 78,616.35江苏交通控股有限公司 债券承销收入 38,207.55 -
江苏高科技投资集团有限公司债券承销收入 47,169.81 -
江苏银行股份有限公司(注3)债券承销收入 7,924,528.30 -
江苏银行股份有限公司 承销保荐收入 7,169,811.32 17,130,307.84华泰紫金(江苏)股权
投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 15,569,389.36 19,714,233.37江苏工业和信息产业
投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 1,137,735.87 1,169,368.68江苏华泰互联网产业
投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 9,434,905.65 9,697,227.46江苏华泰战略新兴产业
投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 47,170,754.67 48,482,258.75南京华泰大健康一号股权投资
合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 23,902,182.13 -
南京华泰大健康二号股权投资
合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 1,921,622.42 -
合计 200,400,357.39 166,247,466.91
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(1) 佣金收入(续)
本集团(续)
注1：于2017年7月，华泰瑞联基金管理有限公司由本集团的子公司变更为联营企业(详见附注六、1(2))。
注2：于2017年2月，南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)由本集团的子公司变更为联营企业(详见附注六、1(1))。
注3：于2017年12月，江苏银行股份有限公司由非关联方变更为本集团的联营企业(详见附注五、12(2))。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(1) 佣金收入(续)
本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年南方基金管理股份 席位费分仓佣金及销售
有限公司 服务费 44,509,719.80 47,069,592.20华泰柏瑞基金管理 席位费分仓佣金及销售
有限公司 服务费 30,321,609.76 22,596,716.51江苏交通控股有限公司 证券代理买卖交易佣金 131.51 -
江苏省国信资产管理
集团有限公司 证券代理买卖交易佣金 36,272.30 174,405.73江苏省苏豪控股集团
有限公司 证券代理买卖交易佣金 100,370.85 134,721.80江苏高科技投资集团
有限公司 证券代理买卖交易佣金 15.62 18.22华泰紫金(江苏)股权
投资基金(有限合伙) 证券代理买卖交易佣金 2,722.93 -
华泰瑞联基金管理有限公司投资顾问收入 3,301,886.79 -
南京华泰大健康一号股权投
资合伙企业(有限合伙)代销产品收入 509,433.96 -
南京华泰大健康二号股权投
资合伙企业(有限合伙)代销产品收入 226,415.09 -
江苏交通控股有限公司 债券承销收入 38,207.55 -
江苏高科技投资集团
有限公司 债券承销收入 47,169.81 -
江苏银行股份有限公司 债券承销收入 7,924,528.30 -
华泰期货有限公司 期货中介费收入 17,762,540.71 -
华泰瑞新(上海)投资
有限公司 资产托管收入 72,693.84 -
华泰创新投资有限责任公司证券代理买卖交易佣金 1,226.75 3,102.10华泰瑞新(上海)投资
有限公司 证券代理买卖交易佣金 - 19,035.77华泰长城国际贸易有限公司证券代理买卖交易佣金 4,813.94 43,394.99华泰长城资本管理有限公司证券代理买卖交易佣金 15,964.38 49,766.45华泰证券(上海)资产管理有
限公司 证券代理买卖交易佣金 18,250.49 -
江苏股权交易中心有限责任
公司 证券代理买卖交易佣金 37,282.00 -
深圳市华泰瑞麟股权投资基
金合伙企业(有限合伙)证券代理买卖交易佣金 6,616.54 180.00伊犁苏新投资基金合伙企业
(有限合伙) 证券代理买卖交易佣金 82,965.74 30,873.60合计 105,020,838.66 70,121,807.37
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(2) 佣金支出
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏银行股份有限公司顾问费 - 990,566.04本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年华泰联合证券有限
责任公司 债券承销咨询服务费 62,205,717.05 -
华泰期货有限公司 期货交易手续费 1,205,192.52 2,077,385.63合计 63,410,909.57 2,077,385.63 (3) 利息净收入
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏银行股份有限公司银行存款利息收入 84,581,537.48 3,831,554.60本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏银行股份有限公司银行存款利息收入 82,333,585.50 953,557.49
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(4) 投资收益
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理 持有及处置以公允价值
集团有限公司 计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 497,663.77 3,621,176.97江苏交通控股有限公司持有及处置以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 5,674,613.05 5,768,047.73江苏交通控股有限公司持有可供出售金融资产收益 140,057.18 -
江苏银行股份有限公司持有及处置以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 7,362,140.84 606,459.18江苏银行股份有限公司持有可供出售金融资产收益 3,377,807.83 605,369.23江苏银行股份有限公司出售余额包销股票收益 - 5,199,329.61合计 17,052,282.67 15,800,382.72
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(4) 投资收益(续)
本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理 持有及处置以公允价值
集团有限公司 计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 497,653.86 3,621,130.97江苏交通控股有限公司持有及处置以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 5,557,181.60 5,630,943.73江苏交通控股有限公司持有可供出售金融资产收益 140,057.18 -
江苏银行股份有限公司持有及处置以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产收益 7,362,140.84 606,459.18江苏银行股份有限公司持有可供出售金融资产收益 3,377,807.83 605,369.23合计 16,934,841.31 10,463,903.11 (5) 代缴职工保险
本集团
无
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(5) 代缴职工保险(续)
本公司
关联方名称 关联交易类型 2017年发生额 2016年发生额华泰联合证券有限
责任公司 代缴工资及职工保险 13,024,320.95 12,502,221.33华泰瑞通投资管理
有限公司 代缴工资及职工保险 4,806,142.65 12,669,275.63华泰紫金投资有限
责任公司 代缴工资及职工保险 3,118,282.17 1,448,961.71华泰证券(上海)资产
管理有限公司 代缴工资及职工保险 8,670,572.94 6,097,241.34华泰瑞新(上海)投资
有限公司 代缴工资及职工保险 493,229.89 227,405.75南京华泰瑞泰股权投资
管理中心(有限合伙) 代缴工资及职工保险 15,498,025.58 3,983,746.78南京华泰瑞兴投资基金管理
合伙企业(有限合伙) 代缴工资及职工保险 6,086,420.63 -
合计 51,696,994.81 36,928,852.54 (6) 关联租赁
出租
本集团
2017年确认 2016年确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入江苏银行股份有限公司 房屋建筑物 6,643,814.47 6,030,734.57南方基金管理股份有限公司 房屋建筑物 1,551,834.12 1,104,397.14华泰柏瑞基金管理有限公司 办公设备 95,238.10 95,238.10合计 8,290,886.69 7,230,369.81
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(6) 关联租赁(续)
出租(续)
本公司
2017年确认 2016年确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入华泰联合证券有限责任公司 房屋建筑物 9,606,877.55 5,952,514.72华泰证券(上海)资产管理
有限公司 房屋建筑物 6,654,730.81 5,048,730.73江苏银行股份有限公司 房屋建筑物 6,339,052.56 5,916,448.86南方基金管理股份有限公司 房屋建筑物 1,551,834.12 1,104,397.14华泰瑞通投资管理有限公司 房屋建筑物 244,550.00 -
华泰紫金投资有限责任公司 房屋建筑物 - 195,640.00华泰柏瑞基金管理有限公司 办公设备 95,238.10 95,238.10南京华泰瑞泰股权投资
管理中心(有限合伙) 房屋建筑物 489,100.00 684,740.00华泰期货有限公司 房屋建筑物 634,819.06 643,785.15华泰创新投资有限公司 房屋建筑物 25,714,285.72 19,607,142.86南京华泰瑞兴投资基金管理合伙
企业(有限合伙) 房屋建筑物 244,550.00 -
深圳市华泰瑞麟基金投资管理合
伙企业(有限合伙) 房屋建筑物 157,383.41 -
合计 51,732,421.33 39,248,637.56承租
本集团
无
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(6) 关联租赁(续)
承租(续)
本公司
出租方名称 租赁资产种类 2017年确认的租赁支出2016年确认的租赁支出华泰联合证券有限责任公司 房屋建筑物 95,238.09 100,000.00 (7) 向关联方支付的业务及管理费
本集团
无
本公司
关联方名称 关联交易内容 2017年发生额 2016年发生额华泰创新投资有限公司 差旅费 5,150,560.54 3,961,878.48华泰金融控股(香港)有限公司咨询费 73,087,681.40 -
合计 78,238,241.94 3,961,878.48
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(8) 向关联方收取的其他业务收入
本集团
关联方名称 2017年发生额 2016年发生额华泰柏瑞基金管理有限公司 13,054.34 4,216.40江苏华泰瑞联基金管理有限公司 2,018.40 98,155.25合计 15,072.74 102,371.65本公司
无
(9) 本集团及本公司净认购 /(赎回)企业债关联方发行债券情况
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理
集团有限公司 净赎回企业债 (402,360.00) (53,173,860.00)江苏交通控股有限公司 净赎回企业债 (3,313,930.00) (198,809,312.36)江苏银行股份有限公司 净认购企业债 445,416,960.00 194,508,500.00
合计 441,700,670.00 (57,474,672.36)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(9) 本集团及本公司净认购 /(赎回)企业债关联方发行债券情况(续)
本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理
集团有限公司 净赎回企业债 (401,350.00) (53,174,870.00)江苏交通控股有限公司 净(赎回)/认购企业债 (260,250.00) 148,000,800.00
江苏银行股份有限公司 净认购企业债 445,416,960.00 194,508,500.00
合计 444,755,360.00 289,334,430.00
(10) 与关联方相关取得的股利收益
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年南方基金管理股份有限公司收到股利分红 162,000,000.00 162,000,000.00
华泰柏瑞基金管理
有限公司 收到股利分红 30,870,000.00 49,000,000.00
华泰瑞联基金管理
有限公司 收到股利分红 36,948,822.95 -
合计 229,818,822.95 211,000,000.00
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(10) 与关联方相关取得的股利收益(续)
本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年南方基金管理股份有限公司收到股利分红 162,000,000.00 162,000,000.00华泰柏瑞基金管理
有限公司 收到股利分红 30,870,000.00 49,000,000.00华泰联合证券有限责任公司收到股利分红 1,989,340,000.00 -
合计 2,182,210,000.00 211,000,000.00 (11) 对关联方投资增资/(投资减少)
本集团
关联方 关联交易内容 2017年 2016年南京华泰大健康二号股权投资
合伙企业(有限合伙) 对联营企业投资净增加 10,000,000.00 -
深圳市松禾产业成长基金管理
有限公司 对联营企业投资净增加 1,425,000.00 450,000.00华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) 对联营企业投资净减少 (28,756,035.00) (35,005,712.75)南京华泰大健康一号股权投资
合伙企业(有限合伙) 对联营企业投资净减少 (99,385,470.15) -
苏州股权交易中心有限
责任公司 对联营企业投资净增加 - 10,000,000.00江苏华泰互联网产业投资
基金(有限合伙) 对联营企业投资净增加 - 50,000.00江苏华泰战略新兴产业
投资基金(有限合伙) 对联营企业投资净增加 - 50,000.00合计 (116,716,505.15) (24,455,712.75)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
5 关联交易情况(续)
(11) 对关联方投资增资/(投资减少)(续)
本公司
关联方 关联交易内容 2017年 2016年华泰期货有限公司 对控股企业投资净增加 360,000,000.00 120,000,000.00华泰紫金投资有限责任公司对控股企业投资净增加 - 1,950,000,000.00华泰证券(上海)资产
管理有限公司 对控股企业投资净增加 - 1,600,000,000.00华泰金融控股(香港)
有限公司 对控股企业投资净增加 - 6,683,105,110.40合计 360,000,000.00 10,353,105,110.40 (12) 关键管理人员报酬
本公司
关联交易内容 2017年 2016年关键管理人员报酬 37,739,057.00 29,835,776.00于2017年12月31日，本公司关键管理人员持有本集团管理的资产管理计划期末市值为人民币23,148,604.18元(2016年：人民币37,281,116.05元)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额
(1) 应收关联方款项
本集团
2017年 2016年
关联方 关联方交易内容 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备华泰柏瑞基金 基金分仓佣金及
管理有限公司 销售服务费 7,444,094.79 (37,220.47) 18,407,783.28 (92,038.92)南方基金管理股份基金分仓佣金及
有限公司 销售服务费 6,061,073.11 (30,305.37) 15,864,424.14 (79,322.12)江苏华泰战略新兴
产业投资基金
(有限合伙) 应收管理费 50,000,999.96 - - -
江苏华泰互联网产业
投资基金
(有限合伙) 应收管理费 10,001,000.00 - - -
江苏工业和信息产业
投资基金(有限合
伙) 应收管理费 1,206,000.03 - - -
南京华泰大健康一号
股权投资合伙企业
(有限合伙) 应收管理费 319,890.33 - - -
南京华泰大健康二号
股权投资合伙企业
(有限合伙) 应收管理费 21,917.69 - - -
华泰柏瑞基金管理
有限公司 押金 - - 462,773.28 (1,388.32)合计 75,054,975.91 (67,525.84) 34,734,980.70 (172,749.36)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(1) 应收关联方款项(续)
本公司
2017年 2016年
关联方 关联方交易内容 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备华泰柏瑞基金管理基金分仓佣金及
有限公司 销售服务费 7,444,094.79 (37,220.47) 18,407,783.28 (92,038.92)南方基金管理股份基金分仓佣金及
有限公司 销售服务费 6,061,073.11 (30,305.37) 15,864,424.14 (79,322.12)华泰瑞新(上海)
投资有限公司 代缴社保款 493,229.89 (2,466.15) 227,405.75 (1,137.03)南京华泰瑞泰股权投
资管理中心
(有限合伙) 代缴社保款 163,619.58 (818.10) - -
华泰瑞通投资管理
有限公司 代缴社保款 - - 16,118.40 (805.59)华泰创新投资
有限公司 代垫费用 112,841.80 (564.21) 1,070,773.29 (5,353.87)华泰联合证券有限
责任公司 预付房租 63,492.06 (317.46) - -
合计 14,338,351.23 (71,691.76) 35,586,504.86 (178,657.53)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(2) 应收利息
本集团
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理
集团有限公司 应收债券投资利息 390,657.53 391,231.46江苏交通控股有限公司 应收债券投资利息 1,009,726.03 1,017,238.58江苏银行股份有限公司 应收债券投资利息 2,860,211.18 1,211,828.41江苏银行股份有限公司 应收银行存款利息 3,353,405.65 482,396.62合计 7,614,000.39 3,102,695.07本公司
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理
集团有限公司 应收债券投资利息 390,657.53 391,205.37江苏交通控股有限公司 应收债券投资利息 1,009,726.03 1,009,726.03江苏银行股份有限公司 应收债券投资利息 2,860,211.18 1,211,828.41江苏银行股份有限公司 应收银行存款利息 2,781,720.25 32,510.08合计 7,042,314.99 2,645,269.89
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(3) 存放关联方款项
本集团
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年江苏银行股份有限公司 银行存款 508,923,474.75 418,617,481.69本公司
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年华泰期货有限公司 结算备付金 1,124,728,985.55 410,614,797.30华泰期货有限公司 存出保证金 71,467,128.00 19,358,916.00江苏银行股份有限公司 银行存款 158,922,573.11 153,515,349.26合计 1,355,118,686.66 583,489,062.56
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(4) 应付关联方款项
本集团
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理集团
有限公司 应付款项 3,211,190.78 3,211,190.78江苏省国信资产管理集团
有限公司 代理买卖证券款 50,000.00 50,000.00江苏交通控股有限公司 代理买卖证券款 15,584.18 29,423.38江苏省苏豪控股集团
有限公司 代理买卖证券款 103.47 108.18江苏高科技投资集团
有限公司 代理买卖证券款 210,992.52 151,335.51华泰柏瑞基金管理有限公司代理买卖证券款 845.51 -
南方基金管理股份有限公司代理买卖证券款 80,730.23 64,848.38江苏华泰互联网产业投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 238,077.80 -
江苏华泰战略新兴产业投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 723,003.31 -
华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 8,255.84 -
华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) 预收管理费 512,822.23 -
合计 5,051,605.87 3,506,906.23
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(4) 应付关联方款项(续)
本公司
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年江苏省国信资产管理集团
有限公司 应付款项 3,211,190.78 3,211,190.78华泰金融控股(香港)
有限公司 应付研究服务费 55,000,000.00 -
深圳市华泰瑞麟基金投资管理
合伙企业(有限合伙) 预收租赁费 157,383.41 -
华泰柏瑞基金管理有限公司代理买卖证券款 845.51 -
南方基金管理股份有限公司代理买卖证券款 80,730.23 64,848.38江苏省国信资产管理集团
有限公司 代理买卖证券款 50,000.00 50,000.00江苏交通控股有限公司 代理买卖证券款 15,584.18 29,423.38江苏省苏豪控股集团
有限公司 代理买卖证券款 103.47 108.18江苏高科技投资集团
有限公司 代理买卖证券款 210,992.52 151,335.51江苏华泰互联网产业投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 238,077.80 -
江苏华泰战略新兴产业投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 723,003.31 -
华泰紫金(江苏)股权投资
基金(有限合伙) 代理买卖证券款 8,255.84 -
华泰创新投资有限公司 代理买卖证券款 12,315,726.91 8,260,590.05华泰瑞新(上海)投资
有限公司 代理买卖证券款 52,506.71 2,491,514.40华泰紫金投资有限责任公司代理买卖证券款 71,337.47 3,539.55华泰瑞通投资管理有限公司代理买卖证券款 1,976.72 1,969.73
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
6 关联方款项余额(续)
(4) 应付关联方款项(续)
本公司(续)
关联方 关联方交易内容 2017年 2016年
伊犁苏新投资基金合伙企业
(有限合伙) 代理买卖证券款 708,397.86 40,457.90华泰证券(上海)资产管理
有限公司 代理买卖证券款 44,937,835.94 14,937,497.88华泰长城资本管理有限公司代理买卖证券款 141,382.65 100,358.46华泰长城国际贸易有限公司代理买卖证券款 24,081.60 -
深圳市华泰瑞麟股权投资基金
合伙企业(有限合伙) 代理买卖证券款 22,292.77 -
深圳市华泰瑞麟一号股权投资
基金合伙企业(有限合伙)代理买卖证券款 2,292,195.84 -
北京华泰瑞合投资基金管理
合伙企业(有限合伙) 代理买卖证券款 62.39 -
北京华泰瑞合医疗产业投资
中心(有限合伙) 代理买卖证券款 6,069.11 -
南京华泰瑞泰股权投资管理
中心(有限合伙) 代理买卖证券款 12,452.52 -
合计 120,282,485.54 29,342,834.20
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十一、关联方及关联交易(续)
7 关联担保
本集团
无
本公司
关联方交易内容 2017年 2016年华泰证券(上海)资产
管理有限公司 已使用的净资本担保 6,200,000,000.00 6,200,000,000.00于2017年，经本公司第四届董事会第五次会议及2016年年度股东大会审议通过，本公司为全资子公司华泰证券(上海)资产管理有限公司新增提供最高额度为人民币 19亿元的净资本担保。当华泰证券(上海)资产管理有限公司的风险覆盖率触及120%的监管预警标准时，追加部分净资本担保至140%的相对安全线，直至达到人民币19亿元的上限。报告期内上述新增净资本担保尚未使用。
十二、子公司股份支付
1、 子公司股份支付总体情况
本年发生的股份支付费用如下：
2017年
年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额以现金结算的股份支付
-美元等值人民币 3,645,719.54 24,811,744.47 - 28,457,464.01
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十二、子公司股份支付(续)
2、 以现金结算的股份支付情况
本集团子公司AssetMark Holdings,LLC于2016年11月1日向其子公司AssetMark Financial Holdings, Inc.的所有高级管理人员实施了一项股份支付计划。该股份支付计划为以AssetMark Holdings,LLC的C级普通股股份为基础计算确定的利润激励股份支付计划。该激励计划行权条件为完成等待期内服务或达到规定业绩条件。该计划规定，C级普通股股份授予后三年内不得行权，行权限制期满后的4年至8年为行权有效期。
2017年1月1日至2017年12月31日期间的股份份额变动如下：
股份份额 加权平均数量 合同剩余行权有效年限2017年1月1日 8,075.04 7.80授予 623.35 7.37取消 (148.26) 6.832017年12月31日 8,550.13 6.87截至 2017年 12月 31日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为 4,355,156.56美元，等值人民币 28,457,464.01元，本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额为人民币24,811,744.47元。
获得服务以换取股权的公允价值按授予认股权的公允价值计量。本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法是蒙特卡罗 (Monte Carlo)方法。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十三、分部报告
1 业务分部
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了财富管理分部，机构服务分部，投资管理分部，国际业务分部和其他分部共五个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
于 2017年，管理层开始按照更新的经营分部分类分配资源和评估分部的业绩。因此，有关期间的分部报告已按照管理层于财务信息中所采纳的新方式呈列。
财富管理分部代理客户买卖股票、基金、债券及期货，向客户提供各种金融产品销售服务和资产配置服务，此外，本分部亦提供融资融券、股票质押式回购及销售金融产品服务。
机构服务分部主要包括投资银行业务，研究业务与机构销售业务，权益证券投资及交易、固定收益投资及交易、OTC金融产品与交易等业务。
投资管理分部主要包括资产管理业务，私募股权投资，另类投资及商品交易与套利。
国际业务分部主要包括境外子公司的海外业务。
其他分部业务主要包括总部的其他运营，主要包括利息收入，母公司参股联营公司所享有的权益，运营资金利息支出以及中后台的成本和费用。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十三、分部报告(续)
1 业务分部(续)
(2) 报告分部的财务信息
2017年度
财富管理 机构服务 投资管理 国际业务 其他 分部间抵消 合计营业收入
手续费及佣金净收入 3,971,513,707.06 2,298,044,962.39 983,550,402.64 1,471,760,069.33 (23,170,000.00) (19,541,173.17) 8,682,157,968.25利息净收入 /(支出) 4,424,946,820.22 (1,158,757,219.75) 579,102,163.14 (85,062,761.80) (160,405,202.72) - 3,599,823,799.09投资收益 2,760,226.53 2,715,273,133.64 1,923,726,532.44 159,149,922.80 6,097,081,678.54 (1,988,854,208.48) 8,909,137,285.47公允价值变动(损失) /收益 954,114.35 120,889,605.88 (276,977,063.84) 56,660,708.17 (243,129,899.45) - (341,602,534.89)其他 48,797,409.19 33,615,853.23 118,876,159.68 97,495,846.71 87,250,685.99 (127,018,402.01) 259,017,552.79营业收入合计 8,448,972,277.35 4,009,066,335.39 3,328,278,194.06 1,700,003,785.21 5,757,627,262.36 (2,135,413,783.66) 21,108,534,070.71 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------营业支出 (3,526,048,102.00) (2,168,319,927.59) (1,036,964,663.89) (1,535,182,493.64) (2,135,611,800.83) 141,861,542.96 (10,260,265,444.99) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------营业利润 4,922,924,175.35 1,840,746,407.80 2,291,313,530.17 164,821,291.57 3,622,015,461.53 (1,993,552,240.70) 10,848,268,625.72利润总额 4,935,787,632.16 1,841,046,534.78 2,291,338,790.54 163,848,173.95 4,346,175,427.03 (1,993,552,240.70) 11,584,644,317.76分部资产 178,175,833,771.55 73,362,625,359.80 74,160,522,889.63 15,835,319,490.01 160,953,260,539.38 (121,005,022,233.40) 381,482,539,816.97分部负债 (174,949,018,211.67) (69,430,858,808.52) (58,290,110,446.38) (8,049,166,751.99) (103,178,495,430.81) 121,005,022,233.40 (292,892,627,415.97)补充信息
利息收入 7,760,129,197.83 150,957,169.35 725,310,488.62 74,454,925.28 638,071,349.10 - 9,348,923,130.18利息支出 (3,335,182,377.61) (1,309,714,389.10) (146,208,325.48) (159,517,687.08) (798,476,551.82) - (5,749,099,331.09)折旧与摊销费用 (120,529,047.47) (24,552,638.99) (8,913,678.28) (162,541,019.25) (249,769,866.46) - (566,306,250.45)资本性支出 140,488,432.26 19,278,658.16 11,562,786.99 100,702,493.87 109,886,628.84 - 381,919,000.12资产减值损失 (109,418,264.36) (127,515,522.53) (5,179,791.27) (16,916,378.27) - - (259,029,956.43)第232页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十三、分部报告(续)
1 业务分部(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
2016年度
财富管理 机构服务 投资管理 国际业务 其他 分部间抵销 合计营业收入
手续费及佣金净收入 4,988,252,720.30 2,662,689,197.76 931,510,532.25 296,684,363.87 (28,800,450.43) (2,083,640.71) 8,848,252,723.04利息净收入 /(支出) 4,317,271,520.08 (725,973,040.55) 379,042,734.10 (99,769,461.27) (387,245,457.27) 1,132,075.47 3,484,458,370.56投资收益 6,538,243.50 2,056,071,030.82 2,077,908,557.11 90,204,422.88 538,499,778.38 583,818.17 4,769,805,850.86公允价值变动(损失) /收益 (1,408,887.98) (29,942,783.90) (486,376,480.78) (45,714,845.35) 223,738,928.88 - (339,704,069.13)其他 53,966,437.85 11,399,691.25 42,441,522.17 (19,903,141.01) 114,664,523.10 (39,446,864.77) 163,122,168.59营业收入合计 9,364,620,033.75 3,974,244,095.38 2,944,526,864.85 221,501,339.12 460,857,322.66 (39,814,611.84) 16,925,935,043.92 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------营业支出 (3,703,849,227.50) (2,182,728,570.07) (915,915,871.76) (575,836,565.86) (1,179,851,048.07) 39,112,704.16 (8,519,068,579.10) - ----------------- - ----------------- - ----------------- - ----------------- - ----------------- ------------------ - -----------------营业利润 /(亏损) 5,660,770,806.25 1,791,515,525.31 2,028,610,993.09 (354,335,226.74) (718,993,725.41) (701,907.68) 8,406,866,464.82利润 /(亏损)总额 5,715,073,655.61 1,824,494,940.41 2,134,647,882.45 (354,465,880.85) (725,620,716.66) (701,907.68) 8,593,427,973.28分部资产 187,696,676,406.36 51,116,715,159.29 106,629,486,834.05 13,798,939,007.49 163,392,861,007.05 (121,184,280,787.60) 401,450,397,626.64分部负债 (185,273,352,339.14) (48,657,709,878.81) (91,011,607,148.25) (6,380,388,858.61) (105,651,423,687.42) 121,184,280,787.60 (315,790,201,124.63)补充信息
利息收入 7,629,151,007.62 247,231,235.12 525,540,207.93 34,419,996.88 441,603,182.22 - 8,877,945,629.77利息支出 (3,311,879,487.54) (973,204,275.67) (146,497,473.83) (134,189,458.15) (828,848,639.49) 1,132,075.47 (5,393,487,259.21)折旧与摊销费用 (104,626,690.95) (21,586,763.22) (5,217,379.36) (29,246,618.24) (247,849,555.90) - (408,527,007.67)资本性支出 145,363,380.03 30,779,892.52 22,850,148.53 68,324,083.12 164,799,376.90 - 432,116,881.10资产减值(损失) /转回 (18,421,332.79) 56,780,876.16 (904,878.78) - (701,907.68) - 36,752,756.91第233页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十三、分部报告(续)
2 地区信息
本集团按不同地区列示的有关 (i)取得的对外交易收入及 (ii)固定资产、在建工程、投资性房地产、商誉、无形资产、长期待摊费用及长期股权投资等非流动资产(简称“非流动资产”)的信息如下。对外交易收入的地区分布是按接受服务的客户所在地进行划分。非流动资产是按资产实物所在地(对于固定资产、在建工程、投资性房地产和长期待摊费用而言)或被分配到相关业务的所在地(对商誉和无形资产而言)或联营企业的所在地进行划分。
国家或地区 对外交易收入总额 非流动资产总额
2017年 2016年 2017年 2016年中国大陆 19,482,834,282.36 16,704,433,704.80 13,959,652,931.84 8,575,058,498.06境外(注) 1,625,699,788.35 221,501,339.12 6,708,949,535.47 7,179,283,896.01合计 21,108,534,070.71 16,925,935,043.92 20,668,602,467.31 15,754,342,394.07注：境外主要是中国香港及美国。
3 主要客户
于 2017年度及 2016年度，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的10%。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十四、或有事项
1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2017年12月31日及2016年12月31日，本集团作为被告人涉及若干未决诉讼，因未决诉讼形成的或有负债分别为人民币2,251,971.91元及人民币4,471,705.80元。根据法庭裁决、法定代理人意见及管理层的判断，本集团未对该索赔金额计提任何预计负债。本公司董事认为法院的最终裁决对本集团的财务状况或经营不会造成重大影响。
2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
于 2014年，中国银行股份有限公司向华泰证券香港子公司 Huatai International Finance ILimited发行的 4亿美元境外债券提供了担保，本公司为该笔担保向中国银行股份有限公司提供了反担保。反担保金额不超过上述债券本金、利息及其他相关费用合计人民币30亿元等值美元。
3 其他或有负债及其财务影响
截至2017年12月31日，本集团不存在其他或有负债。
4 或有资产
截至2017年12月31日，本集团不存在或有资产。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十五、承诺事项
1 重大承诺事项
(1) 资本承担
项目 2017年 2016年已签约但未拨付
791,124,044.89 73,040,871.28上述资本承担主要为本集团建造办公楼及证券包销承诺的资本承担。
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2017年 2016年1年以内(含1年)
252,025,633.67 223,518,726.801年以上2年以内(含2年)
224,201,167.50 154,874,325.712年以上3年以内(含3年)
161,372,731.53 131,189,353.733年以上
115,610,395.74 61,361,735.88合计
753,209,928.44 570,944,142.12
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项
1 资产负债表日后事项
(1) 发行公司债券
2018年3月15日，本公司已完成2018年度第一期次级债券(代码：150175，简称： 18华泰 C1)的发行工作。上述债券的发行规模为人民币 10亿元，债券的期限为 2年，票面利率为5.65%。
(2) 非公开发行A股股票
本公司于 2018年 3月收到中国证监会《关于核准华泰证券股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 1,088,731,200股新股，自核准发行之日起6个月内有效。
(3) 持有子公司股权比例变更
2018年3月23日，本公司已完成受让华泰联合证券有限责任公司股东中国原子能工业有限公司0.20%股权。目前，本公司持有华泰联合证券有限责任公司股权比例由99.72%变更为99.92%。
(4) 实施新金融工具准则的影响
截止本财务报表批准报出日，财政部已颁布《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24号——套期会计(修订)》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报(修订)》(以下简称“新金融工具准则”)。新金融工具准则就金融资产的分类和计量、金融资产减值的计量以及套期会计引入新的要求。另一方面，与原《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称“原金融工具准则”)相比，新金融工具准则未对金融工具的确认与终止确认及金融负债分类的要求做出实质性的改变。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
1 资产负债表日后事项(续)
(4) 实施新金融工具准则的影响(续)
新金融工具准则自 2018年 1月 1日及之后年度期间生效，要求追溯调整，并对比较信息重述提供豁免权。本集团计划使用豁免权，不重述比较期信息，并将影响调整计入期初留存收益或其他综合收益。
(a)分类和计量
新金融工具准则包含三个基本的金融资产分类类别，即：(i)以摊余成本计量的金融资产；(ii)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；及(iii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，概述如下：
-债务工具的分类是基于企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征确定。对于符合以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团仍可以在初始确认时将其不可撤销的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。如果债务工具被分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则其利息收入、减值、汇兑损益和处置损益将计入损益。
-不论企业采用哪种业务模式，权益投资均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。唯一的例外情况是企业选择将非交易性权益投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。如果权益投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有其产生的股利收入将计入损益。该投资相关的利得和损失将计入其他综合收益，且不得被重分类至损益。
除新金融工具准则要求将指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债因信用风险变动导致的公允价值变动计入其他综合收益(不得重新分类至损益)外，新金融工具准则对金融负债的分类和计量要求与原金融工具准则基本一致。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
1 资产负债表日后事项(续)
(4) 实施新金融工具准则的影响(续)
(b)减值
新金融工具准则以“预期信用损失”模型取代原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在预期信用损失模型下，减值损失的确认不以信用事件的发生为前提，而是必须基于相关资产及事实和情况，按照 12个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失来确认和计量预期信用损失，由此会提早确认信用损失。
(c)套期会计
新金融工具准则没有从根本上改变原金融工具准则中计量和确认套期无效部分的要求。然而，该准则对于适用套期会计的交易类型提供了更大的灵活性。由于本集团并未应用套期会计，因此本集团认为新金融工具准则的套期会计规定对本集团财务报表并无重大影响。
(d)披露
新金融工具准则引入大量新的披露要求，特别是有关信用风险和预期信用损失等内容。本集团已对相关内部控制进行相应调整，以满足披露所需数据需求。
根据初步评估，采用新金融工具准则中关于分类和计量、减值和套期会计等方面的新要求将使得本集团于2017年12月31日的净资产减少，减少幅度小于1%。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
1 资产负债表日后事项(续)
(5) 实施新收入准则的影响
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第 14号——收入》(以下简称“新收入准则”)。新收入准则建立了全面框架用于确认客户合同收入。新收入准则将取代现有的与收入相关准则，即2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(针对商品销售及提供劳务产生的收入)及《企业会计准则第15号——建造合同》(针对建造合同的收入)。
新收入准则要求企业识别合同的履约义务、确定合同的交易价格，再根据履约义务的单独售价将交易价格分配至各履约义务，并在履行履约义务时确认收入。
本集团已评估因采用新收入会计准则而对财务报表造成的潜在影响。截至目前为止，本集团认为，采用新收入准则不太可能对本集团的经营业绩及财务状况造成重大影响。
2 新设证券营业部
截至2017年12月31日，本公司无新获准设立营业部。
3 其他需要披露的重要事项
(1) 截至 2017年 12月 31日，公司未办理产权证的投资性房地产及固定资产原值为人民币264,442,943.04元，账面价值为人民币174,833,227.39元，明细情况详见附注五、13(2)及附注五、14(2)。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(2) 融资融券业务
(i) 融资融券业务明细情况
核算科目 2017年度 2016年度融出资金
59,991,453,477.46 56,605,103,863.69融出证券
5,591,600.00 -
合计
59,997,045,077.46 56,605,103,863.69融出资金详见附注五、3。
(ii)融券业务明细情况
2017年 2016年融出证券
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - -
-可供出售金融资产
5,591,600.00 -
-转融通融入证券
17,544,825.78 -
融出证券总额
23,136,425.78 -
转融通融入证券总额
24,239,312.00 -
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(2) 融资融券业务(续)
(iii)融出资金及融出证券担保物公允价值
2017年 2016年股票
159,051,344,339.05 156,933,396,424.82资金
7,461,799,839.01 12,944,432,808.32基金 683,609,321.10 234,571,413.74债券
65,558,553.92 13,044,461.66合计 167,262,312,053.08 170,125,445,108.54 (iv)本期融券业务无违约情况。
(3) 本公司为履行社会责任，在公益项目、慈善捐赠、扶贫捐赠等方面的支出如下：
2017年 2016年公益项目
9,675,600.00 1,610,200.00慈善捐赠
1,244,500.00 3,640,800.00扶贫捐赠 3,385,000.00 5,582,000.00合计 14,305,100.00 10,833,000.00
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(4) 以公允价值计量的资产和负债
2017年
本年公允 计入权益的累计
年初余额 价值变动损益 公允价值变动 本年计提的减值 年末余额金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 83,107,232,026.80 314,612,900.40 - - 84,550,421,345.70衍生金融资产 106,591,783.45 172,347,455.71 - - 391,714,298.43可供出售金融资产 43,736,561,642.99 - 2,139,513,726.15 (57,327,365.70) 44,583,168,305.62金融资产小计 126,950,385,453.24 486,960,356.11 2,139,513,726.15 (57,327,365.70) 129,525,303,949.75金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (27,919,978,030.69) (177,316,524.70) - - (14,381,328,363.06)衍生金融负债 (864,010,723.48) (651,246,366.30) - - (1,642,283,334.96)金融负债小计 (28,783,988,754.17) (828,562,891.00) - - (16,023,611,698.02)第243页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(4) 以公允价值计量的资产和负债(续)
2016年
本年公允 计入权益的累计
年初余额 价值变动损益 公允价值变动 本年计提的减值 年末余额金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 131,238,108,713.37 (960,864,499.50) - - 83,107,232,026.80衍生金融资产 334,749,747.33 (28,868,296.73) - - 106,591,783.45可供出售金融资产 37,912,931,477.82 - 6,712,666,296.59 - 43,736,561,642.99金融资产小计 169,485,789,938.52 (989,732,796.23) 6,712,666,296.59 - 126,950,385,453.24金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (21,428,292,467.49) (793,484,550.93) - - (27,919,978,030.69)衍生金融负债 (2,460,345,120.06) 1,443,513,278.03 - - (864,010,723.48)金融负债小计 (23,888,637,587.55) 650,028,727.10 - - (28,783,988,754.17)注：本表不存在必然的勾稽关系。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(5) 外币金融资产和金融负债
2017年
本年公允 计入权益的累计
年初余额 价值变动损益 公允价值变动 本年计提的减值 年末余额金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,523,146,622.50 37,910,486.35 - - 4,645,313,250.90衍生金融资产 6,862,937.59 22,064,387.41 - - 28,927,325.00可供出售金融资产 956,944,240.57 - 87,173,071.48 - 702,670,282.78应收款项 396,265,474.16 - - - 551,365,684.41金融资产小计 2,883,219,274.82 59,974,873.76 87,173,071.48 - 5,928,276,543.09金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (205,271,318.87) (1,531,847.15) - - (110,979,270.92)衍生金融负债 (4,182,367.66) (1,782,318.44) - - (19,834,532.41)金融负债小计 (209,453,686.53) (3,314,165.59) - - (130,813,803.33)第245页
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(5) 外币金融资产和金融负债(续)
2016年
本年公允 计入权益的累计
年初余额 价值变动损益 公允价值变动 本年计提的减值 年末余额金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,619,408,536.87 75,825,263.35 - - 1,523,146,622.50衍生金融资产 8,752,628.76 6,862,937.59 - - 6,862,937.59可供出售金融资产 953,533,416.63 - 13,282,356.17 - 956,944,240.57应收款项 350,647,710.50 - - - 396,265,474.16金融资产小计 2,932,342,292.76 82,688,200.94 13,282,356.17 - 2,883,219,274.82金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (113,144.53) 6,464,760.13 - - (205,271,318.87)衍生金融负债 (13,251,408.03) (4,182,367.66) - - (4,182,367.66)金融负债小计 (13,364,552.56) 2,282,392.47 - - (209,453,686.53)注：本表不存在必然的勾稽关系。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十六、其他重要事项(续)
3 其他需要披露的重要事项(续)
(6) 所有权或使用权受到限制的资产
2017年 2016年
货币资金
170,268,475.58 634,336,035.75
融出资金
2,716,388,611.11 7,431,807,456.30
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
15,924,235,033.90 15,882,313,251.90
买入返售金融资产 - 1,366,900,000.00
可供出售金融资产
22,388,101,767.60 20,442,582,897.09
其他资产 - 3,445,907.13
合计
41,198,993,888.19 45,761,385,548.17
十七、母公司财务报表主要项目注释
1 应收款项
(1) 应收款项按类别分析如下
2017年 2016年
应收开放式基金赎回款
409,185,844.79 35,109,697.12
应收权益互换
191,328,558.62 -
应收手续费及佣金
80,263,132.19 117,955,046.89
其他 4,125,456.83 826,220.53
减：坏账准备
(6,357,552.74) (2,393,977.23)合计
678,545,439.69 151,496,987.31
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
1 应收款项(续)
(2) 应收款项按账龄分析如下
2017年
账面余额 坏账准备
计提
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内(含1年) 637,936,392.43 93.14 1,493,252.74 0.23
1至2年(含2年) 19,400,000.00 2.83 970,000.00 5.00
2至3年(含3年) 24,722,500.00 3.61 2,472,250.00 10.00
3年以上 2,844,100.00 0.42 1,422,050.00 50.00
合计 684,902,992.43 100.00 6,357,552.74 0.93
2016年
账面余额 坏账准备
计提
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内(含1年) 119,224,364.54 77.47 416,442.23 0.35
1至2年(含2年) 31,222,500.00 20.29 1,561,125.00 5.00
2至3年(含3年) 3,264,100.00 2.12 326,410.00 10.00
3年以上 180,000.00 0.12 90,000.00 50.00
合计 153,890,964.54 100.00 2,393,977.23 1.56
账龄自应收款项确认日起开始计算。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
1 应收款项(续)
(3) 按评估方式列示
2017年
账面余额 坏账准备
计提
金额比例(%) 金额比例(%)
组合计提减值准备 684,902,992.43 100.00 6,357,552.74 0.93
2016年
账面余额 坏账准备
计提
金额比例(%) 金额比例(%)
组合计提减值准备 153,890,964.54 100.00 2,393,977.23 1.56
本公司并未就上述已计提坏账准备的应收款项持有任何抵押品。
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2017年 2016年
年初余额
2,393,977.23 1,219,475.79
本年计提 3,963,575.51 1,174,501.44
本年收回或转回
- -
年末余额
6,357,552.74 2,393,977.23
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
1 应收款项(续)
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款项情况
占应收款项
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)
七星(厦门)投资管理有限公司第三方 52,864,298.97 1年以内 7.72
福建省同亨投资管理有限公司第三方 45,857,578.70 1年以内 6.70
厦门领军者资产管理有限公司第三方 23,640,902.08 1年以内 3.45
中国城市建设控股集团 第三方 22,400,000.001年至2年 3.27
深圳市前海盖德尔资产管理
股份有限公司 第三方 19,302,734.26 1年以内 2.82
合计 164,065,514.01 23.96
(6) 本年应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(7) 本年应收款项中应收关联方款项情况
占应收款项
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)
华泰柏瑞基金管理有限公司 联营企业 7,444,094.791年以内 1.09
南方基金管理股份有限公司 联营企业 6,061,073.111年以内 0.88
合计 13,505,167.90 1.97
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
2 长期股权投资
(1) 按类别列示
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
对子公司投资
17,661,631,935.68 - 17,661,631,935.68
对联营企业投资
7,511,414,141.48 - 7,511,414,141.48
合计
25,173,046,077.16 - 25,173,046,077.16
2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
对子公司投资 17,301,631,935.68 - 17,301,631,935.68
对联营企业投资
2,149,482,142.22 - 2,149,482,142.22
合计 19,451,114,077.90 - 19,451,114,077.90
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
2 长期股权投资(续)
(2) 对子公司的投资
减值准备单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末余额华泰联合证券有限责任公司 1,275,056,039.63 - - 1,275,056,039.63 -华泰期货有限公司 611,998,085.65 360,000,000.00 - 971,998,085.65 -华泰紫金投资有限责任公司 4,700,000,000.00 - - 4,700,000,000.00 -华泰金融控股(香港)有限公司 7,510,577,810.40 - - 7,510,577,810.40 -江苏股权交易中心有限责任公司 104,000,000.00 - - 104,000,000.00 -华泰创新投资有限公司 500,000,000.00 - - 500,000,000.00 -华泰证券(上海)资产管理有限公司 2,600,000,000.00 - - 2,600,000,000.00 -合计 17,301,631,935.68 360,000,000.00 - 17,661,631,935.68 -本公司子公司的相关信息参见附注七。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
2 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的投资
本年增减变动
权益法下 宣告发放
联营企业 年初余额 追加投资 减少投资确认的投资收益 其他综合收益其他权益变动现金股利或利润计提减值准备 其他 年末余额减值准备年末余额南方基金管理股份有限公司 1,779,934,439.77 - - 405,416,578.63 8,962,529.31 - (162,000,000.00) - - 2,032,313,547.71 -华泰柏瑞基金管理有限公司 369,547,702.45 - - 86,883,661.72 (561,967.08) - (30,870,000.00) - - 424,999,397.09 -江苏银行股份有限公司(注) - - - 5,410,889.01 (600,661.69) - - - 5,049,290,969.36 5,054,101,196.68 -合计 2,149,482,142.22 - - 497,711,129.36 7,799,900.54 - (192,870,000.00) - 5,049,290,969.36 7,511,414,141.48 -注：详见附注五、12(2)中的注。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
3 手续费及佣金净收入
注 2017年 2016年手续费及佣金收入
经纪业务收入 5,733,612,210.30 7,475,374,469.29其中：证券经纪业务收入 5,715,849,669.59 7,475,374,469.29其中：代理买卖证券业务 5,227,189,446.99 6,795,898,107.50交易单元席位租赁 348,176,558.44 472,932,811.28代销金融产品业务 (i) 140,483,664.16 206,543,550.51投资银行业务收入 (ii) 235,425,901.12 216,428,404.96其中：证券承销业务 235,425,901.12 216,428,404.96投资咨询服务收入 47,199,774.83 115,201,546.18资产管理业务收入 - -
其中：受托资产管理业务收入 - -
其他 64,087,371.11 46,122,639.33手续费及佣金收入小计 6,080,325,257.36 7,853,127,059.76 ---------------------- ----------------------手续费及佣金支出
经纪业务支出 (1,836,138,834.09) (2,333,995,419.84)其中：证券经纪业务支出 (1,836,138,834.09) (2,333,995,419.84)其中：代理买卖证券业务 (1,836,138,834.09) (2,333,994,985.36)交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - (434.48)投资银行业务支出 (ii) (75,313,432.46) (5,687,976.53)其中：证券承销业务 (75,313,432.46) (5,687,976.53)投资咨询服务支出 (624,905.64) (7,642.63)资产管理业务支出 - -
其中：受托资产管理业务支出 - -
其他 (3,740,197.10) (2,788,365.03)手续费及佣金支出小计 (1,915,817,369.29) (2,342,479,404.03) ---------------------- ----------------------手续费及佣金净收入 4,164,507,888.07 5,510,647,655.73
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
3 手续费及佣金净收入(续)
(i) 代销金融产品业务
2017年 2016年
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入基金 23,652,864,358.05 124,962,906.94 18,340,621,642.82 193,266,983.47信托 2,094,773,500.00 12,570,415.14 1,943,000,000.00 3,741,147.58其他 3,176,006,645,969.75 2,950,342.08 4,012,479,169,811.37 9,535,419.46合计 3,201,754,283,827.80 140,483,664.16 4,032,762,791,454.19 206,543,550.51 (ii) 投资银行业务净收入
2017年 2016年投资银行业务收入
235,425,901.12 216,428,404.96其中：证券承销业务
235,425,901.12 216,428,404.96投资银行业务支出
(75,313,432.46) (5,687,976.53)其中：证券承销业务
(75,313,432.46) (5,687,976.53)投资银行业务净收入 160,112,468.66 210,740,428.43
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
4 投资收益
(1) 投资收益按类别列示
2017年 2016年成本法核算的长期股权投资收益 1,989,340,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益
497,711,129.36 453,763,191.48金融工具投资收益 6,358,150,434.04 2,149,060,453.00持有期间取得的分红和利息
1,787,605,779.01 1,471,545,842.18其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
1,325,237,064.92 1,244,109,492.06可供出售金融资产
462,226,459.85 227,215,590.15持有至到期金融资产
142,254.24 220,759.97处置金融工具取得的收益
4,570,544,655.03 677,514,610.82其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
305,740,255.41 (998,312.04)可供出售金融资产
4,157,864,906.96 568,733,064.14衍生金融工具
426,272,638.62 1,420,840,067.21以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
(319,333,145.96) (1,311,060,208.49)合计
8,845,201,563.40 2,602,823,644.48
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
4 投资收益(续)
(2) 对联营企业的投资收益
本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因南方基金管理股份有限公司 405,416,578.63 356,035,305.63 被投资单位净利润变化华泰柏瑞基金管理有限公司 86,883,661.72 97,727,885.85 被投资单位净利润变化江苏银行股份有限公司 5,410,889.01 - 本期转为联营企业合计 497,711,129.36 453,763,191.48
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
5 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年 2016年净利润 8,482,927,105.80 4,638,186,983.63加：资产减值损失
235,552,584.55 16,980,301.67固定资产及投资性房地产折旧 210,336,860.99 213,097,008.52无形资产摊销
130,498,968.59 102,563,101.39长期待摊费用摊销
32,209,493.11 38,734,703.57处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益
(6,783,885.92) (1,485,628.00)公允价值变动损失 /(收益)
87,207,076.59 (50,970,735.55)利息支出
3,813,944,698.92 3,229,230,961.38汇兑损失 /(收益)
52,517,864.03 (35,461,370.24)投资收益
(7,107,284,750.41) (1,249,932,605.74)递延所得税负债增加 /(减少)
895,478,647.18 (19,088,411.18)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具的(增加) /减少
(14,745,997,109.57) 33,161,560,065.15经营性应收项目的增加
(8,523,846,076.18) (14,869,267,948.56)经营性应付项目的减少 (13,047,769,150.61) (55,896,171,108.50)经营活动产生的现金流量净额
(29,491,007,672.93) (30,722,024,682.46)
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十七、母公司财务报表主要项目注释(续)
5 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2017年 2016年现金的年末余额 70,167,178,730.22 87,210,964,194.04减：现金的年初余额
87,210,964,194.04 130,617,931,523.58现金及现金等价物净减少
(17,043,785,463.82) (43,406,967,329.54)十八、补充资料
1 2017年非经常性损益明细表
金额非流动资产处置损益
6,949,200.66计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
67,671,268.65企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益 752,554,969.36除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(16,179,277.32)其他符合非经常性损益定义的损益项目
2,823,021,312.77所得税影响额
(392,664,887.42)少数股东权益影响额(税后)
(1,299,902.16)合计
3,240,052,684.54
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十八、补充资料(续)
1 2017年非经常性损益明细表(续)
本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产投资期间取得的投资收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融工具及可供出售金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为本集团作为证券公司，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
2 境内外会计准则下会计数据差异
本公司按照中国企业会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2017年度及2016年度的净利润、2017年12月31日及2016年12月31日的净资产无差异。
3 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均
报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.56 1.2951 1.2951扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 6.87 0.8428 0.8428因本公司不存在稀释性潜在股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
十九、主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
报表项目 2017年 2016年变动比例变动原因货币资金 44,255,563,515.71 67,278,642,815.89 -34% 注1结算备付金 17,765,664,597.56 27,858,002,109.73 -36% 注2以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 39,284,162,844.27 28,493,715,228.58 38% 注3买入返售金融资产 51,720,449,104.69 31,976,904,956.38 62% 注4应付短期融资款 26,656,010,000.00 1,621,000,000.00 1544% 注5卖出回购金融资产款 21,114,158,715.09 10,520,963,000.00 101% 注6代理买卖证券款 41,401,022,172.40 61,802,860,998.45 -33% 注7递延所得税负债 503,470,580.75 330,909,156.59 52% 注8投资收益 8,845,201,563.40 2,602,823,644.48 240% 注9营业外收入 758,535,456.86 66,828,324.40 1035% 注10所得税费用 1,868,922,621.06 1,311,129,032.82 43% 注11注1：货币资金的减少主要由于公司存款和客户存款均减少所致。
注2：结算备付金的减少主要是由于客户结算备付金减少所致。
注3：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加主要是由于 2017年债券投资规模增加所致。
注4：买入返售金融资产的增加主要是由于 2017年股票质押式回购和债券回购业务规模均有增加所致。
注5：应付短期融资款增加主要由于公司 2017年发行了收益凭证、短期公司债券和短期次级债券所致。
注6：卖出回购金融资产款的增加主要是由于 2017年质押式卖出回购证券规模增加所致。
注7：代理买卖证券款的减少主要是由于2017年客户交易结算资金减少所致。
注8：递延所得税负债的增加主要是由于应纳税暂时性差异增加所致。
注9：投资收益的增加主要是由于 2017年对江苏银行的股权投资会计核算办法变更所致。
注10：营业外收入的增加主要是由于 2017年对江苏银行的股权投资会计核算办法变更所致。
注11：所得税费用的增加主要是由于2017年应纳税所得额较上年增加所致。
华泰证券股份有限公司
财务报表附注(续)
(金额单位：人民币元)
二十、财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会于2018年3月28日批准报出。