公司代码：600690 公司简称：青岛海尔
债券代码：110049 债券简称：海尔转债
青岛海尔股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
青岛海尔股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
2.纳入评价范围的单位占比：
|||||
|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||95||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||93||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、期末关账、研发管理、固定资产管理、采购及付款、合同管理、工程项目管理、生产与存货管理、销售与收款、资金管理、筹资管理、全面预算、员工及工资福利、税务管理、财务报告及信息披露、投资管理、物流采购及付款、信息系统一般控制等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购及付款管理、成本与费用控制、关联交易、合同及印鉴管理、资产安全及期末计价（资产减值测试）、外汇资金管理、销售与收款、信息系统管理、期末关帐、财务报告及信息披露等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》和《内部控制测试执行指引》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额潜在错报||潜在错报≥税前利润的5%||税前利润的5%>潜在错报≥税前利润的2%||潜在错报<税前利润的2%||
|资产总额潜在错报||潜在错报≥资产总额的1%||资产总额的1%>潜在错报≥资产总额的0.5%||潜在错报<资产总额的0.5%||
|经营收入潜在错报||潜在错报≥经营收入的1%||经营收入的1%>潜在错报≥经营收入的0.5%||潜在错报<经营收入的0.5%||
|所有者权益潜在错报||潜在错报≥所有者权益的1%||所有者权益的1%>潜在错报≥所有者权益的0.5%||潜在错报<所有者权益的0.5%||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1、控制环境失效，如公司董事、监事和高级管理人员舞弊，已发现的重要缺陷经过合理期间仍未被纠正等；2、重述前期财务报告以更正重大错报；3、外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4、审计委员会对公司的财务报告及其相关的内部控制监督无效||
|重要缺陷||1、对公认会计准则的选择和会计政策的应用存在误解且未被及时发现；2、未建立反舞弊程序和控制措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制||
|一般缺陷||未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额潜在错报||潜在错报≥税前利润的5%||税前利润的5%>潜在错报≥税前利润的2%||潜在错报<税前利润的2%||
|资产总额潜在错报||潜在错报≥资产总额的1%||资产总额的1%>潜在错报≥资产总额的0.5%||潜在错报<资产总额的0.5%||
|经营收入潜在错报||潜在错报≥经营收入的1%||经营收入的1%>潜在错报≥经营收入的0.5%||潜在错报<经营收入的0.5%||
|所有者权益潜在错报||潜在错报≥所有者权益的1%||所有者权益的1%>潜在错报≥所有者权益的0.5%||潜在错报<所有者权益的0.5%||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1、违反国家法律法规；2、公司连年亏损，持续经营受到挑战；3、重要业务缺乏||

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|-|-|
||制度控制或制度系统性失效；4、公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理导致重大失误；5、媒体针对公司的重大负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除|
|重要缺陷|1、公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；2、管理层或关键岗位人员流失严重；3、非财务报告内部控制重要或一般缺陷缺陷经过合理期间仍未被纠正|
|一般缺陷|未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷|

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
无
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：梁海山青岛海尔股份有限公司2019年4月29日