汕头万顺包装材料股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 5-00117号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审 计 报 告
大信审字[2015]第5-00117号汕头万顺包装材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的汕头万顺包装材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜
中国·北京 中国注册会计师：李东坤
二○一五年四月十三日
合并资产负债表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|703,032,128.98|649,902,553.75|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|191,630,352.75|105,062,519.60|
|应收账款|五（三）|584,818,026.66|465,116,190.36|
|预付款项|五（四）|25,114,990.41|30,039,351.68|
|应收利息|五（五）|6,395,578.78|7,234,789.00|
|应收股利||||
|其他应收款|五（六）|7,002,228.23|4,582,148.46|
|存货|五（七）|639,645,016.67|565,711,357.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（八）|38,788,741.63|20,470,277.43|
|流动资产合计||2,196,427,064.11|1,848,119,187.93|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（九）|1,522,352,419.03|1,285,502,955.82|
|在建工程|五（十）|351,775,412.45|235,476,790.56|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十一）|145,707,319.70|124,418,342.59|
|开发支出||||
|商誉|五（十二）|250,624,902.09|250,624,902.09|
|长期待摊费用|五（十三）|2,786,866.56|2,575,523.32|
|递延所得税资产|五（十四）|23,481,768.16|4,850,584.50|
|其他非流动资产|五（十五）|5,758,956.69|54,306,213.87|
|非流动资产合计||2,302,487,644.68|1,957,755,312.75|
|资产总计||4,498,914,708.79|3,805,874,500.68|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
合并资产负债表（续）
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十六）|1,320,018,791.90|860,385,886.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（十七）|492,954,685.96|385,029,708.61|
|应付账款|五（十八）|322,109,896.09|228,065,681.65|
|预收款项|五（十九）|11,421,460.54|14,580,326.47|
|应付职工薪酬|五（二十）|6,191,294.36|6,648,938.80|
|应交税费|五（二十一）|24,089,827.01|17,558,067.30|
|应付利息|五（二十二）|5,680,919.59|3,505,599.81|
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十三）|3,103,733.44|2,183,885.75|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十四）|40,000,000.00|223,800,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,225,570,608.89|1,741,758,094.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（二十五）|139,000,000.00|267,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（二十六）|32,034,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||171,034,000.00|267,000,000.00|
|负债合计||2,396,604,608.89|2,008,758,094.69|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|五（二十七）|422,000,000.00|422,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（二十八）|781,692,073.54|750,803,050.30|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（二十九）|-4,478.64|-21,439.15|
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十）|45,783,461.41|40,811,673.77|
|未分配利润|五（三十一）|517,391,784.95|376,570,202.73|
|归属于母公司所有者权益合计||1,766,862,841.26|1,590,163,487.65|
|少数股东权益||335,447,258.64|206,952,918.34|
|所有者权益合计||2,102,310,099.90|1,797,116,405.99|
|负债和所有者权益总计||4,498,914,708.79|3,805,874,500.68|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
母公司资产负债表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||150,950,694.76|176,989,208.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||121,296,540.01|60,554,818.65|
|应收账款|十二（一）|178,401,622.69|138,370,635.56|
|预付款项||1,369,753.58|2,470,237.60|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二（二）|23,060,360.78|24,066,185.74|
|存货||266,126,799.60|232,111,845.45|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||14,739,959.67|12,132,475.39|
|流动资产合计||755,945,731.09|646,695,407.29|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二（三）|843,954,000.00|843,954,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||389,014,805.29|329,867,566.70|
|在建工程||207,473,705.03|113,776,364.74|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||39,440,483.41|40,525,056.37|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,023,625.44|2,575,523.32|
|递延所得税资产||2,719,254.88|2,794,024.51|
|其他非流动资产||2,165,274.36|46,080,865.79|
|非流动资产合计||1,486,791,148.41|1,379,573,401.43|
|资产总计||2,242,736,879.50|2,026,268,808.72|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
母公司资产负债表（续）
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||300,000,000.00|200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||97,893,389.74|100,728,405.03|
|应付账款||191,393,810.38|86,090,034.34|
|预收款项||1,254,992.12|199,074.47|
|应付职工薪酬||4,384,747.31|4,447,604.23|
|应交税费||11,343,618.04|7,684,035.49|
|应付利息||849,322.21|408,711.09|
|应付股利||||
|其他应付款||46,312.00|21,156.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||607,166,191.80|399,579,020.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||139,000,000.00|209,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||32,034,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||171,034,000.00|209,000,000.00|
|负债合计||778,200,191.80|608,579,020.65|
|所有者权益：||||
|股本||422,000,000.00|422,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||781,692,073.54|750,803,050.30|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||45,783,461.41|40,811,673.77|
|未分配利润||215,061,152.75|204,075,064.00|
|所有者权益合计||1,464,536,687.70|1,417,689,788.07|
|负债和所有者权益总计||2,242,736,879.50|2,026,268,808.72|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
合并利润表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五（三十二）|2,173,981,329.64|2,034,046,909.51|
|减：营业成本|五（三十二）|1,763,441,479.23|1,634,394,972.50|
|营业税金及附加|五（三十三）|5,436,400.46|4,130,509.72|
|销售费用|五（三十四）|55,060,528.21|48,082,255.37|
|管理费用|五（三十五）|115,852,175.96|100,319,763.35|
|财务费用|五（三十六）|39,474,762.97|42,126,415.14|
|资产减值损失|五（三十七）|5,396,260.03|2,645,620.05|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||189,319,722.78|202,347,373.38|
|加：营业外收入|五（三十八）|62,252,872.70|6,321,406.68|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五（三十九）|577,695.79|1,036,011.14|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||250,994,899.69|207,632,768.92|
|减：所得税费用|五（四十）|31,327,599.28|34,949,173.53|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||219,667,300.41|172,683,595.39|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||179,553,369.86|144,354,629.77|
|少数股东损益||33,465,313.57|21,416,439.60|
|五、其他综合收益的税后净额||16,960.51|-21,439.15|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||16,960.51|-21,439.15|
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||16,960.51|-21,439.15|
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||16,960.51|-21,439.15|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||219,684,260.92|172,662,156.24|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||179,570,330.37|144,333,190.62|
|归属于少数股东的综合收益总额||33,465,313.57|21,416,439.60|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.4255|0.3421|
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
母公司利润表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）|585,583,550.22|586,643,478.40|
|减：营业成本|十二（四）|449,523,726.54|452,077,317.24|
|营业税金及附加||3,246,760.23|3,348,131.05|
|销售费用||17,709,813.53|17,644,647.21|
|管理费用||52,711,292.87|42,851,184.83|
|财务费用||21,911,476.47|17,443,483.15|
|资产减值损失||3,339,512.95|3,471,333.49|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十二（五）|8,247,371.04||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||45,388,338.67|49,807,381.43|
|加：营业外收入||10,844,438.40|1,424,471.80|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||5,812.10|861,505.17|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额||56,226,964.97|50,370,348.06|
|减：所得税费用||6,509,088.58|6,849,945.22|
|四、净利润||49,717,876.39|43,520,402.84|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||49,717,876.39|43,520,402.84|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
合并现金流量表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,210,196,211.02|2,370,727,136.09|
|收到的税费返还||105,975,390.17|112,073,718.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十一）、1|61,439,107.50|11,512,550.23|
|经营活动现金流入小计||2,377,610,708.69|2,494,313,404.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,905,197,095.41|2,093,264,702.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||99,808,512.46|82,932,880.15|
|支付的各项税费||91,270,686.82|86,852,670.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十一）、1|129,276,506.50|132,645,502.71|
|经营活动现金流出小计||2,225,552,801.19|2,395,695,755.72|
|经营活动产生的现金流量净额||152,057,907.50|98,617,649.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||120,717,127.62|239,645,859.14|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||8,711,283.98||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||129,428,411.60|239,645,859.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-129,428,411.60|-239,645,859.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||30,889,023.24|13,260,777.63|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,676,365,616.39|1,362,539,880.18|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十一）、2|268,987,600.00||
|筹资活动现金流入小计||1,976,242,239.63|1,375,800,657.81|
|偿还债务支付的现金||1,658,532,710.79|986,003,135.26|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||100,031,745.70|84,259,233.44|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||331,887,600.00|107,740,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,090,452,056.49|1,178,002,368.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||-114,209,816.86|197,798,289.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,229,896.19|189,928.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||-89,350,424.77|56,960,008.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||493,522,553.75|436,562,545.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||404,172,128.98|493,522,553.75|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
母公司现金流量表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||604,142,845.65|675,556,049.74|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||52,039,197.01|3,770,207.81|
|经营活动现金流入小计||656,182,042.66|679,326,257.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||465,697,107.34|527,827,021.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,590,847.75|37,407,206.85|
|支付的各项税费||40,171,727.40|36,666,842.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||48,454,285.60|43,314,377.29|
|经营活动现金流出小计||588,913,968.09|645,215,448.31|
|经营活动产生的现金流量净额||67,268,074.57|34,110,809.24|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||8,247,371.04||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||8,247,371.04||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,102,770.66|163,058,061.90|
|投资支付的现金|||3,954,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||111,102,770.66|167,012,061.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-102,855,399.62|-167,012,061.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||30,889,023.24|13,260,777.63|
|取得借款收到的现金||300,000,000.00|235,783,254.28|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||330,889,023.24|249,044,031.91|
|偿还债务支付的现金||270,000,000.00|160,864,912.34|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,109,016.63|41,479,371.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||332,109,016.63|202,344,283.62|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,219,993.39|46,699,748.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||48,804.30|-117,907.45|
|五、现金及现金等价物净增加额||-36,758,514.14|-86,319,411.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||176,989,208.90|263,308,620.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||140,230,694.76|176,989,208.90|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人:邱诗斗
合并股东权益变动表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||-21,439.15||40,811,673.77|376,570,202.73||1,590,163,487.65|206,952,918.34|1,797,116,405.99|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||-21,439.15||40,811,673.77|376,570,202.73||1,590,163,487.65|206,952,918.34|1,797,116,405.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||30,889,023.24||16,960.51||4,971,787.64|140,821,582.22||176,699,353.61|128,494,340.30|305,193,693.91|
|（一）综合收益总额|||||||16,960.51|||179,553,369.86||179,570,330.37|33,465,313.57|213,035,643.94|
|（二）股东投入和减少资本|||||30,889,023.24|||||||30,889,023.24|150,011,500.38|180,900,523.62|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||150,011,500.38|150,011,500.38|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4.其他|||||30,889,023.24|||||||30,889,023.24||30,889,023.24|
|（三）利润分配|||||||||4,971,787.64|-38,731,787.64||-33,760,000.00|-54,982,473.65|-88,742,473.65|
|1.提取盈余公积|||||||||4,971,787.64|-4,971,787.64|||||
|2.对股东的分配||||||||||-33,760,000.00||-33,760,000.00|-54,982,473.65|-88,742,473.65|
|3.其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|422,000,000.00||||781,692,073.54||-4,478.64||45,783,461.41|517,391,784.95||1,766,862,841.26|335,447,258.64|2,102,310,099.90|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗
合并股东权益变动表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|422,000,000.00||||737,542,272.67||||36,459,633.49|257,667,613.24||1,453,669,519.40|185,536,478.74|1,639,205,998.14|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|422,000,000.00||||737,542,272.67||||36,459,633.49|257,667,613.24||1,453,669,519.40|185,536,478.74|1,639,205,998.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||13,260,777.63||-21,439.15||4,352,040.28|118,902,589.49||136,493,968.25|21,416,439.60|157,910,407.85|
|（一）综合收益总额|||||||-21,439.15|||144,354,629.77||144,333,190.62|21,416,439.60|165,749,630.22|
|（二）股东投入和减少资本|||||13,260,777.63|||||||13,260,777.63||13,260,777.63|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4.其他|||||13,260,777.63|||||||13,260,777.63||13,260,777.63|
|（三）利润分配|||||||||4,352,040.28|-25,452,040.28||-21,100,000.00||-21,100,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||4,352,040.28|-4,352,040.28|||||
|2.对股东的分配||||||||||-21,100,000.00||-21,100,000.00||-21,100,000.00|
|3.其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||-21,439.15||40,811,673.77|376,570,202.73||1,590,163,487.65|206,952,918.34|1,797,116,405.99|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗
母公司股东权益变动表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||||40,811,673.77|204,075,064.00|1,417,689,788.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||||40,811,673.77|204,075,064.00|1,417,689,788.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||30,889,023.24||||4,971,787.64|10,986,088.75|46,846,899.63|
|（一）综合收益总额||||||||||49,717,876.39|49,717,876.39|
|（二）股东投入和减少资本|||||30,889,023.24||||||30,889,023.24|
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他|||||30,889,023.24||||||30,889,023.24|
|（三）利润分配|||||||||4,971,787.64|-38,731,787.64|-33,760,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||4,971,787.64|-4,971,787.64||
|2.对股东的分配||||||||||-33,760,000.00|-33,760,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|422,000,000.00||||781,692,073.54||||45,783,461.41|215,061,152.75|1,464,536,687.70|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗
母公司股东权益变动表
编制单位：汕头万顺包装材料股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|422,000,000.00||||737,542,272.67||||36,459,633.49|186,006,701.44|1,382,008,607.60|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|422,000,000.00||||737,542,272.67||||36,459,633.49|186,006,701.44|1,382,008,607.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||13,260,777.63||||4,352,040.28|18,068,362.56|35,681,180.47|
|（一）综合收益总额||||||||||43,520,402.84|43,520,402.84|
|（二）股东投入和减少资本|||||13,260,777.63||||||13,260,777.63|
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他|||||13,260,777.63||||||13,260,777.63|
|（三）利润分配|||||||||4,352,040.28|-25,452,040.28|-21,100,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||4,352,040.28|-4,352,040.28||
|2.对股东的分配||||||||||-21,100,000.00|-21,100,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|422,000,000.00||||750,803,050.30||||40,811,673.77|204,075,064.00|1,417,689,788.07|

法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人:洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日汕头万顺包装材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
汕头万顺包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由汕头保税区万顺包装材料有限公司于 2007年 12月整体变更设立的股份有限公司，汕头保税区万顺包装材料有限公司由汕头保税区万顺有限公司更名所致，汕头保税区万顺有限公司系经汕头保税区管委会汕保内企[1998]第 025号文批准，由自然人杜成城、徐旭霓、徐泽嘉共同发起设立的有限公司。
企业法人营业执照注册号：440500000008497
住所：汕头保税区万顺工业园
注册资本：人民币肆亿贰仟贰佰万元整
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事纸制品、光电产品、包装材料等的加工、制造、研发以及铝箔的生产及销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于2015年4月13日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包含汕头万顺包装材料股份有限公司、江苏中基复合材料有限公司、河南万顺包装材料有限公司、汕头万顺（香港）有限公司、江苏中基（香港）有限公司、江苏华丰铝业有限公司。其中江苏华丰铝业有限公司为本年度江苏中基复合材料有限公司通过非同一控制下企业合并形成的新增子公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率,折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
账面余额在 100.00万元以上的应收账款、长期应收款或账单项金额重大的判断依据或金额标准
面余额在50.00万元以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额组合1
不重大且风险不大的款项
职工借备用金和单位押金、应收退税款及纳入合并的关联组合2
方账款、保险公司承担赔偿责任的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|100|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工物资以及发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值确认方法：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十一）长期股权投资
1、初始投资成本确定
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十二）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20～50|3-10|
|5～15|3-10|
|5～10|3-10|
|5～10|3-10|

（十三）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十五）无形资产
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十六）资产减值
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十九）收入
1、内销
A包装材料（复合纸及转移纸）:一是根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入；其次是根据与客户的订单发出产品，客户收到公司的产品用于生产符合质量要求签字收货单后确认收入。
B铝箔:根据与客户的订单生产完成入库后,依提货单发出产品，客户验收后确认收入。
C导电膜:根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单，与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入。
2、外销
公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求备货装车后，财务部门按送货单开具出口专用发票交公司负责报关的部门，公司负责报关的部门持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口，财务部门根据出口专用发票和报关单入账确认收入。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十）政府补助
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十二）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、重要会计政策变更
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》从 2014年度及以后期间实施外，其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，并采用追溯调整法，对2014年度比较财务报表进行重述。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日本次执行上述新企业会计准则，对公司2013年末列报影响数如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||变更后科目|||
|二级科目|金额|一级科目|二级科目|金额|
|预付工程设备款|54,306,213.87|其他非流动资产|预付工程设备款|54,306,213.87|
||-21,439.15|其他综合收益||-21,439.15|

公司对2014年末上述列报也进行了相应调整。
除上述影响外，对公司2014年末和2013年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及2014年度和2013年度净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|增值税销项税减去进项税|
|以当期应纳流转税为税基计算|
|当期应纳流转税额|
|当期应纳流转税额|
|以当期应纳税所得额计算|

(二)重要税收优惠及批文
2012年9月12日，本公司被广东省科学技术厅依法认定为国家高新技术企业，依据企业所得税法的规定，公司自2012年起执行15%的企业所得税率,因此本公司 2014年实际执行企业所得税率为15%。
子公司“河南万顺包装材料有限公司”企业所得税税率为25%。
控股子公司“江苏中基复合材料有限公司”于2013年8月被江苏省科学技术厅依法认定为国家高新技术企业，依据企业所得税法规定，自 2013年起执行15%的企业所得税率，因此2014年实际执行企业所得税率15%。
控股子公司控股公司“江苏华丰铝业有限公司”企业所得税税率为25%。
子公司汕头万顺股份（香港）有限公司企业所得税率为16.5%。
五、合并财务报表重要项目注释
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|272,239.78|
|231,736,097.56|
|471,023,791.64|
|703,032,128.98|

注：期末其他货币资金中所有权受限制3个月以上的货币资金金额为 298,860,000.00元，其中，117,500,000.00元为银行承兑汇票保证金， 170,640,000.00元为的借款保证金，10,720,0000元为信用证保证金，除此之外不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|188,087,396.60|
|543,981.32|
|2,998,974.83|
|191,630,352.75|

注：截止资产负债表日已质押应收票据总金额为51,913,737.16元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|443,865,154.88|75.90|25,640,676.27|
|166,593,548.05|28.49||
|610,458,702.93|100.00|25,640,676.27|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|392,160,987.21|79.83%|26,106,229.28|
|99,061,432.43|20.17%||
|491,222,419.64|100.00|26,106,229.28|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|429,680,304.72|5.00|21,484,015.23|380,023,838.34|5.00|
|10,471,581.87|10.00|1,047,158.19|5,020,112.30|10.00|
|862,522.06|30.00|258,756.62|733,860.79|30.00|
|2,850,746.23|100.00|2,850,746.23|6,383,175.78|100.00|
|443,865,154.88||25,640,676.27|392,160,987.21||

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|26,098,017.91|4.46|
|23,812,721.74|4.07|
|21,191,735.67|3.62|
|18,629,220.85|3.19|
|16,621,361.52|2.84|
|106,353,057.69|18.19|

（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,949,287.18|95.36|29,061,844.3|
|758,083.58|3.02|679,480.24|
|314,981.51|1.25|207,756.12|
|92,638.14|0.37|90,271.02|
|25,114,990.41|100.00|30,039,351.68|

注：期末无账龄超过一年以上的大额预付款项。
2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|6,201,000.00|
|5,311,292.00|
|4,164,656.52|
|2,111,952.00|
|1,835,700.00|
|19,624,600.52|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（五）应收利息
||
|-|
|期末余额|
|6,395,578.78|
|6,395,578.78|

（六）其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|658,393.70|8.99|317,359.56|
|6,661,194.09|91.01||
|7,319,587.79|100.00|317,359.56|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|715,662.50|14.62|312,748.00|
|4,179,233.96|85.38||
|4,894,896.46|100.00|312,748.00|

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|122,141.20|5.00|6,107.06|328,910.00|5.00|
|250,000.00|10.00|25,000.00|100,500.00|10.00|
|286,252.50|100.00|286,252.50|286,252.50|100.00|
|658,393.70|100.00|317,359.56|715,662.50|100.00|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日 a)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|6,158,951.02|
|604,393.62|
|556,243.15|
|7,319,587.79|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|税收返还|6,158,951.02|一年以内|84.14|
|未收回的投资款|286,252.50|三年以上|3.91|
|招标保证金|100,000.00|一年以内|1.37|
|保证金|100,000.00|1-2年|1.37|
|保证金|100,000.00|1-2年|1.37|
||6,745,203.52||92.16|

（七）存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|338,635,900.60|650,118.69|337,985,781.91|288,149,955.59||
|13,976,572.66|1,938,691.01|12,037,881.65|7,403,599.50|1,170,777.14|
|95,031,585.02||95,031,585.02|82,671,271.42||
|155,847,764.08|3,990,335.21|151,857,428.87|128,186,580.63|2,626,585.01|
|42,732,339.22||42,732,339.22|63,097,312.66||
|646,224,161.58|6,579,144.91|639,645,016.67|569,508,719.80|3,797,362.15|

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|企业合并形成|本期减少额||
||||转回|转销|
|||650,118.69|||
|1,170,777.14|767,913.87||||
|2,626,585.01|1,363,750.20||||
|3,797,362.15|2,131,664.07|650,118.69|||

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（八）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|38,788,741.63|
|38,788,741.63|

（九）固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他|
|453,283,284.37|1,127,334,673.24|16,276,641.49|83,677,372.45|
|70,681,290.65|246,800,477.02|1,360,435.62|10,956,410.42|
|1,862,580.00|5,091,554.52|640,272.77|9,802,232.29|
|40,525,968.10|164,495,155.56|441,879.40|426,416.39|
|28,292,742.55|77,213,766.94|278,283.45|727,761.74|
||||27,005.78|
||||27,005.78|
|523,964,575.02|1,374,135,150.26|17,637,077.11|94,606,777.09|
|49,975,100.96|299,917,950.58|10,358,415.18|26,400,876.32|
|14,063,508.19|69,033,935.24|1,936,936.52|7,908,546.85|
|14,063,508.19|69,033,935.24|1,936,936.52|7,908,546.85|
||||20,782.08|
||||20,782.08|
|64,038,609.15|368,951,885.82|12,295,351.70|34,288,641.09|
||8,416,672.69|||
||8,416,672.69|||
|459,925,965.87|996,766,591.74|5,341,725.41|60,318,136.01|
|403,308,183.41|819,000,049.97|5,918,226.31|57,276,496.13|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（十）在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,066,543.70||7,066,543.70|15,870,060.31||
|122,677,363.61||122,677,363.61|96,047,428.86||
|413,159.37||413,159.37|730,544.18||
|3,413,270.09||3,413,270.09|120,804,048.75||
|147,060,238.32|6,585,310.86|140,474,927.46|||
|77,730,148.22||77,730,148.22|2,024,708.46||
|358,360,723.31|6,585,310.86|351,775,412.45|235,476,790.56||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|37,567.00|15,870,060.31||8,803,516.61||
|30,000.00|96,047,428.86|100,330,651.56|73,700,716.81||
|—|730,544.18|400,757.19|718,142.00||
|—|120,804,048.75|47,609,520.58|121,405,301.23|43,594,998.01|
|—||140,474,927.46|||
|—|233,452,082.10|288,815,856.79|204,627,676.65|43,594,998.01|

续
||||
|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|41,345,369.32|10,750,280.45|—|
|16,998,141.64|—|—|
|58,343,510.96|10,750,280.45|—|

注：资金来源分为募股资金、金融机构贷款和其他来源等。本期在建工程减少是项目完工达产结转固定资产；其他
减少为试生产领用原材料调至生产成本、试车生产废铝冲减在建工程。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（十一）无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权汕头|土地使用权长葛|土地使用权中基|土地使用权华丰|
|47,423,990.85|15,000,000.00|76,730,592.72||
||||24,317,658.49|
|47,423,990.85|15,000,000.00|76,730,592.72|24,317,658.49|
|6,898,934.48|1,400,000.00|6,437,306.50||
|1,084,572.96|300,000.00|1,644,108.42||
|1,084,572.96|300,000.00|1,644,108.42||
|7,983,507.44|1,700,000.00|8,081,414.92||
|39,440,483.41|13,300,000.00|68,649,177.80|24,317,658.49|
|40,525,056.37|13,600,000.00|70,293,286.22||

（十二）商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|12,941.68|||
|250,611,960.41|||
|250,624,902.09|||

注:期末经对上述形成商誉的收购对象的盈利能力及未来的现金流情况进行测试，未发现导致商誉减值的情形，因此
不计提减值准备。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（十三）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|290,723.32||62,297.88||
|63,466.67||13,599.96||
|2,221,333.33|981,310.00|694,068.92||
|2,575,523.32|981,310.00|769,966.76||

（十四）递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|5,376,436.12|31,809,046.47|4,850,584.50|
|18,105,332.04|72,421,328.15||
|23,481,768.16|104,230,374.62|4,850,584.50|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|5,629,609.68|
|5,629,609.68|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|4,383,118.91||
|5,135,473.60||
|12,999,846.20||
|22,518,438.71||

注:本期江苏中基复合材料有限公司新增控股子公司江苏华丰铝业有限公司截至2014年12月31日可抵扣亏损累计
94,939,766.86元，由于冷轧项目生产线尚处于在建阶段，短时间内能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此只确认了2013和2014年度的可抵扣亏损。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（十五）其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,758,956.69|
|5,758,956.69|

（十六）短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|150,000,000.00|
|220,000,000.00|
|875,366,991.90|
|74,651,800.00|
|1,320,018,791.90|

2、期末无逾期短期借款情况
（十七）应付票据
||
|-|
|期末余额|
|439,723,389.74|
|28,170,000.00|
|25,061,296.22|
|492,954,685.96|

注：无到期未付的应付票据
（十八）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|314,312,211.73|
|7,797,684.36|
|322,109,896.09|

（十九）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|10,526,372.32|
|895,088.22|
|11,421,460.54|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,632,796.25|86,018,824.54|86,462,026.95|
|16,142.55|7,828,910.37|7,843,352.40|
||74,111.54|74,111.54|
|6,648,938.80|93,921,846.45|94,379,490.89|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|4,124,959.32|76,065,538.45|76,452,195.09|
|38,152.63|5,630,496.48|5,668,649.11|
|7,080.79|3,436,733.42|3,443,300.85|
|5,726.88|2,772,313.83|2,777,527.35|
|1,040.40|387,004.67|388,045.07|
|313.51|277,414.92|277,728.43|
||884,903.90|884,555.90|
|2,462,603.51|1,152.29|13,326.00|
|6,632,796.25|86,018,824.54|86,462,026.95|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|14,579.62|7,317,355.75|7,330,234.85|1,700.52|
|2、失业保险费|1,562.93|511,554.62|513,117.55||
|合 计|16,142.55|7,828,910.37|7,843,352.40|1,700.52|

（二十一）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|6,158,551.39|
|107,577.83|
|559,330.44|
|12,205,494.80|
|2,543,904.09|
|1,643,608.14|
|185,027.33|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|239,713.05|
|159,808.70|
|286,811.24|
|24,089,827.01|

（二十二）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|5,409,097.38|
|271,822.21|
|5,680,919.59|

（二十三）其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,765,823.72|
|970,000.00|
|367,909.72|
|3,103,733.44|

注：账龄超过一年的其他应付款为运输保证金和员工服装押金，余额较小。
（二十四）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

（二十五）长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||58,000,000.00|
|139,000,000.00|209,000,000.00|
|139,000,000.00|267,000,000.00|

（二十六）递延收益
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||13,720,000.00|686,000.00|13,034,000.00|
||20,000,000.00|1,000,000.00|19,000,000.00|
||33,720,000.00|1,686,000.00|32,034,000.00|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||13,720,000.00|686,000.00||13,034,000.00|
||20,000,000.00|1,000,000.00||19,000,000.00|
||33,720,000.00|1,686,000.00||32,034,000.00|

（二十七）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|422,000,000.00||||||

（二十八）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|689,257,506.60|||
|61,545,543.70|30,889,023.24||
|61,545,543.70|30,889,023.24||
|750,803,050.30|30,889,023.24||

（二十九）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-21,439.15||||16,960.51||
|-21,439.15||||16,960.51||

（三十）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|40,811,673.77|4,971,787.64||
|40,811,673.77|4,971,787.64||

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（三十一）未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|376,570,202.73|
|376,570,202.73|
|179,553,369.86|
|4,971,787.64|
|33,760,000.00|
|517,391,784.95|

（三十二）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,161,232,398.97|1,752,492,479.2|2,000,114,411.78|
|685,946,093.53|521,067,557.74|677,121,652.81|
|1,348,348,440.23|1,141,245,871.81|1,268,075,339.64|
|126,937,865.21|90,179,049.65|54,917,419.33|
|12,748,930.67|10,949,000.03|33,932,497.73|
|2,173,981,329.64|1,763,441,479.23|2,034,046,909.51|

（三十三）营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|40,620.27|
|2,834,627.71|
|1,237,115.69|
|825,220.69|
|498,816.10|
|5,436,400.46|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（三十四）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,470,723.96|
|32,348,173.38|
|5,936,884.06|
|2,989,271.58|
|289,246.01|
|1,422,054.77|
|6,604,174.45|
|55,060,528.21|

（三十五）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,247,702.59|
|11,614,942.09|
|62,739,568.67|
|2,353,639.11|
|3,969,480.15|
|7,961,874.51|
|1,579,251.82|
|435,790.22|
|10,949,926.80|
|115,852,175.96|

（三十六）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|54,718,788.29|
|14,167,076.95|
|23,187.15|
|8,251,287.27|
|7,151,151.75|
|39,474,762.97|

（三十七）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|3,264,595.96|
|2,131,664.07|
|5,396,260.03|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（三十八）营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|20,027,839.00|4,612,070.88|
|42,225,033.70|1,709,335.80|
|62,252,872.70|6,321,406.68|

注：“其他”中41,667,225.61元主要系本期控股子公司江苏中基复合材料有限公司收购江苏华丰铝业，收购支付对价小于取得的可辨认净资产公允价值份额形成。
2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||37,500.00|
||400,000.00|
||30,940.00|
||65,000.00|
|5,319,200.00|4,078,630.88|
|107,500.00||
|70,000.00||
|300,000.00||
|141,200.00||
|3,600,000.00||
|180,000.00||
|46,900.00||
|402,500.00||
|1,000,000.00||
|66,591.00||
|279,700.00||
|6,828,248.00||
|686,000.00||
|1,000,000.00||
|20,027,839.00|4,612,070.88|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（三十九）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,803.79|6,981.49|
|5,803.79|6,981.49|
|4,800.00|17,000.00|
||847,596.84|
|567,092.00|164,432.81|
|577,695.79|1,036,011.14|

（四十）所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|31,461,978.11|
|-334,304.54|
|199,925.71|
|31,327,599.28|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 250,994,899.69按法定/适用税率计算的所得税费用 37,649,235.38子公司适用不同税率的影响 153,338.56调整以前期间所得税的影响 199,925.71非应税收入的影响 -7,932,471.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,591,875.28本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -334,304.54所得税费用 31,327,599.28（四十一）现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|61,439,107.50|
|14,167,076.46|
|46,742,639.00|
|529,392.04|
|129,276,506.50|
|58,336,125.01|
|34,580,000.00|
|36,360,381.49|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|268,987,600.00|
|268,987,600.00|
|331,887,600.00|
|331,887,600.00|

（四十二）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|219,667,300.41|
|5,396,260.03|
|92,942,926.80|
|3,028,681.38|
|769,966.76|
|5,803.79|
|65,469,068.74|
|-334,304.54|
|-69,467,002.78|
|-227,627,134.24|
|103,873,566.76|
|-41,667,225.61|
|152,057,907.50|
|404,172,128.98|
|493,522,553.75|
|-89,350,424.77|

注：本期中“其他”系本期子公司江苏中基复合材料有限公司收购江苏华丰铝业有限公司形成的营业外收入。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 42,000,000.00其中：江苏华丰铝业有限公司公司 42,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 33,288,716.02其中：江苏华丰铝业有限公司公司 33,288,716.02加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：江苏华丰铝业有限公司公司
取得子公司支付的现金净额 8,711,283.983、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|404,172,128.98|
|272,239.78|
|231,736,097.56|
|172,163,791.64|
|404,172,128.98|

注：期末有298,860,000.00元货币资金受限主要系超过三个月以上的借款保证金、信用证保证金及银行承兑汇票保证金。
（四十三）所有权或使用权受到限制的资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末账面价值||受限原因|
||货币资金|298,860,000.00|||借款、信用证、银行承兑汇票保证金|
||固定资产|198,434,706.90|||抵押|
||无形资产|63,758,141.90|||抵押|
||机器设备|79,208,129.75|||抵押|
|合计||640,260,978.55||--||

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（四十四）外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|2,857,666.61|6.119|17,486,061.96|
|欧元|74,576.17|7.4556|556,010.08|
|港币|10,736,152.14|0.78887|8,469,663.20|
|英镑|28.85|9.5437|275.34|
|应收账款||||
|其中：美元|30,214,847.79|6.1190|184,884,653.62|
|欧元|319,658.91|7.4556|2,383,248.94|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方|股权取得时点|股权取得成本||股权取得比例|股权取得|购买日||购买日的|
|名称||||（%）|方式|||确定依据|
|江苏华丰铝|2014年 12 月31日|4,200.00万元|60%||购买|2014年12月31日|实际控制||
|业有限公司|||||||||

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|江苏华丰铝业有限公司|
|现金|42,000,000.00|
|非现金资产的公允价值||
|发行或承担的债务的公允价值||
|发行的权益性证券的公允价值||
|或有对价的公允价值||
|-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|其他||
|合并成本合计|42,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|83,667,225.61|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|41,667,225.61|

注：本期控股子公司江苏中基复合材料有限公司收购了江苏华丰铝业60%股权，因收购支付对价小于取得的可辨认净资产公允价值份额的41,667,225.61计入营业外收入。
汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|||江苏华丰铝业有限公司||
||||购买日公允价值|购买日账面价值|
||资产：|347,834,899.68||320,167,468.11|
||货币资金|36,288,716.02||36,288,716.02|
||应收款项|314,514.62||314,514.62|
||存货|4,466,656.23||4,466,656.23|
||固定资产|106,512,554.68||93,259,541.64|
||在建工程|140,474,927.46||147,060,238.32|
||无形资产|24,317,658.49||3,317,929.10|
||负债：|208,389,523.67||208,389,523.67|
||借款|130,000,000.00||130,000,000.00|
||应付款项|5,389,523.67||5,389,523.67|
||净资产：|139,445,376.01||111,777,944.83|
||减：少数股东权益|55,778,150.40||44,711,178.17|
||取得的归属于收购方份额||83,667,225.61|67,066,766.66|

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|河南长葛市|河南长葛市|生产与销售包装材料|100%|
|无锡江阴|无锡江阴|生产有色金属复合材料铝箔加工业务|75%|
|香港|香港|销售包装材料|100%|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|江苏中基复合材料有限公司|25%|33,465,313.57|54,982,473.65|

3、重要的非全资子公司主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|流动资产（万元）|非流动资产（万元）|资产合计（万元）|流动资产（万元）|非流动资产（万元）|
|128,158.79|128,428.63|256,587.41|108,768.10|103,571.50|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|流动负债（万元）|非流动负债（万元）|负债合计（万元）|流动负债（万元）|非流动负债（万元）|
|156,338.60||156,338.60|128,485.33|5,800.00|

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||本期发生额|||||||上期发生额|||||
|||营业收入（万元）||净利润（万元）||综合收益||经营活动|营业收入（万元）||净利润（万元）|综合收益总额（万元）||经营活动|
|||||||总额||现金流量||||||现金流量|
|||||||（万元）||（万元）||||||（万元）|
||江苏中基|136,563.46||14,181.24|14,181.24||7,898.14||130,117.00||9,388.08|9,388.08|6,499.69||
||复合材料||||||||||||||
||有限公司||||||||||||||

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|不适用|不适用|不适用|51.26%|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
普宁市麒麟万顺养殖场 同一实际控制人
(四)关联交易情况
1、关键管理人员报酬
|||
|-|-|
|职务|本期发生额（万元）|
|董事长、总经理|96.51|
|董事、董秘|32.46|
|董事、副总经理|33.33|
|董事、副总经理、财务负责人|32.25|
|副总经理|30.90|
|副总经理|32.61|
|独立董事|8.00|
|独立董事|7.51|
|独立董事|7.51|
|前独立董事|0.48|
|监事、监事会主席|12.07|
|监事|9.57|
|职工代表监事|8.15|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
根据本公司2015年4月13日董事会决议,2014年度公司利润分配预案为每10股派0.90元。
十一、其他重要事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|184,357,087.47|96.88|11,884,730.07|
|5,929,265.29|3.12||
|190,286,352.76|100.00|11,884,730.07|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|152,888,405.47|100.00|14,517,769.91|
|152,888,405.47|100.00|14,517,769.91|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|179,740,614.84|5.00|8,987,030.75|144,880,880.65|5.00|
|1,610,398.53|10.00|161,039.85|1,184,896.37|10.00|
|384,878.05|30.00|115,463.42|439,452.68|30.00|
|2,621,196.05|100.00|2,621,196.05|6,383,175.77|100.00|
|184,357,087.47|——|11,884,730.07|152,888,405.47|——|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|23,812,721.74|12.51%|
|16,621,361.52|8.73%|
|15,832,548.74|8.32%|
|13,700,976.23|7.20%|
|13,692,221.32|7.20%|
|83,659,829.55|43.97%|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|603,393.62|2.58|314,609.56|
|22,771,576.72|97.42||
|23,374,970.34|100.00|314,609.56|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|695,162.50|2.85|311,698.00|
|23,682,721.24|97.15||
|24,377,883.74|100.00|311,698.00|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|67,141.12|5.00|3,357.06|308,910.00|5.00|
|250,000.00|10.00|25,000.00|100,000.00|10.00|
|||-|||
|286,252.50|100.00|286,252.50|286,252.50|100.00|
|603,393.62|——|314,609.56|566,252.50|——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|22,771,576.72|
|603,393.62|
|23,374,970.34|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|22,770,576.72|1年以内及1-2年|97.41|
|保证金|286,252.50|3年以上|1.22|
|保证金|100,000.00|1-2年|0.43|
|保证金|100,000.00|1-2年|0.43|
|保证金|50,000.00|1-2年|0.21|
|——|23,306,829.22|——|99.71|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|843,954,000.00||843,954,000.00|843,954,000.00||
|843,954,000.00||843,954,000.00|843,954,000.00||

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日1、对子公司投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减|减值准备期|
|||||||值准备|末余额|
||河南万顺包装材料有限公司|90,000,000.00|||90,000,000.00|||
||江苏中基复合材料有限公司|750,000,000.00|||750,000,000.00|||
||汕头万顺股份(香港)有限公司|3,954,000.00|||3,954,000.00|||
||合 计|843,954,000.00|||843,954,000.00|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|580,110,874.29|444,535,289.29|561,424,803.39|
|453,173,652.80|354,356,268.86|506,507,384.06|
|126,937,221.49|90,179,020.43|54,917,419.33|
|5,472,675.93|4,988,437.25|25,218,675.01|
|585,583,550.22|449,523,726.54|586,643,478.40|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|8,247,371.04|
|8,247,371.04|

十三、补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金 额|
|-5,803.79|
|20,027,839.00|
|41,667,225.61|
|-14,083.91|
|-3,530,493.58|
|-11,240,523.58|
|46,904,159.75|

(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|10.70|9.48|0.4255|0.3421|—|
|7.90|9.22|0.3143|0.3327|—|

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||流动负债：|||
|458,962,545.68|649,902,553.75|703,032,128.98|短期借款|366,555,531.05|860,385,886.30|
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
||||衍生金融负债|||
|179,181,320.66|105,062,519.60|191,630,352.75|应付票据|404,022,838.99|385,029,708.61|
|426,420,144.20|465,116,190.36|584,818,026.66|应付账款|251,510,156.77|228,065,681.65|
|95,627,047.65|30,039,351.68|25,114,990.41|预收款项|9,919,197.08|14,580,326.47|
|615,453.41|7,234,789.00|6,395,578.78|应付职工薪酬|6,911,387.53|6,648,938.80|
||||应交税费|31,301,852.03|17,558,067.30|
|6,551,588.91|4,582,148.46|7,002,228.23|应付利息|2,171,927.40|3,505,599.81|
|444,301,413.53|565,711,357.65|639,645,016.67|应付股利|||
||||其他应付款|4,951,714.54|2,183,885.75|
||||划分为持有待售的负债|||
|29,401,411.68|20,470,277.43|38,788,741.63|一年内到期的非流动负债||223,800,000.00|
||||其他流动负债|||
|1,641,060,925.72|1,848,119,187.93|2,196,427,064.11|流动负债合计|1,077,344,605.39|1,741,758,094.69|
||||非流动负债：|||
||||长期借款|608,200,000.00|267,000,000.00|
||||应付债券|||
||||其中：优先股|||
||||永续债|||
||||长期应付款|||
|900,138,062.46|1,285,502,955.82|1,522,352,419.03|长期应付职工薪酬|||
|400,147,514.07|235,476,790.56|351,775,412.45|专项应付款|||
||||预计负债|||
||||递延收益|||
||||递延所得税负债|||
||||其他非流动负债|||
|127,402,068.99|124,418,342.59|145,707,319.70|非流动负债合计|608,200,000.00|267,000,000.00|
||||负债合计|1,685,544,605.39|2,008,758,094.69|
|250,624,902.09|250,624,902.09|250,624,902.09|所有者权益：|||
||2 ,5 7 5 , 52 3 . 3 2|2,786,866.56|实收资本（或股本）|422,000,000.00|422,000,000.00|
|5,377,130.20|4,850,584.50|23,481,768.16|其他权益工具|||

汕头万顺包装材料股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||54,306,213.87|5,758,956.69|其中：优先股|||
|1,683,689,677.81|1,957,755,312.75|2,302,487,644.68|永续债|||
||||资本公积|737,542,272.67|750,803,050.30|
||||减：库存股|||
||||其他综合收益||-21,439.15|
||||专项储备|||
||||盈余公积|36,459,633.49|40,811,673.77|
||||未分配利润|257,667,613.24|376,570,202.73|
||||归属于母公司所有者权益合计|1,453,669,519.40|1,590,163,487.65|
||||少数股东权益|185,536,478.74|206,952,918.34|
||||所有者权益合计|1,639,205,998.14|1,797,116,405.99|
|3,324,750,603.53|3,805,874,500.68|4,498,914,708.79|负债和所有者权益总计|3,324,750,603.53|3,805,874,500.68|

汕头万顺包装材料股份有限公司二○一五年四月十三日第15页至第53页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 杜成城 签名： 洪玉敏 签名： 邱诗斗
日期： 2015-4-13 日期： 2015-4-13 日期： 2015-4-13