江苏双星彩塑新材料股份有限公司
Jiangsu Shuangxing Color Plastic New Materials Co., Ltd.
2014年半年度财务报告
股票简称：双星新材
股票代码：002585
二零一四年八月
目 录
内容 页码
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-69
1、2014年6月30日资产负债表
单位：元
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|274,543,550.90|
|5.2|232,504,759.39|
|5.4|89,393,171.80|
|5.6|578,531,834.41|
|5.3|309,411.64|
|5.5|2,795,232.09|
|5.7|734,070,988.62|
||1,912,148,948.85|
|5.8|5,194,200.00|
|5.9|2,252,213,153.92|
|5.10|127,318,093.63|
|5.11|101,034,233.89|
|5.12|876,661.23|
||2,486,636,342.67|
||4,398,785,291.52|

资产负债表(续)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.14|41,638,850.00|
|5.15|617,311,970.00|
|5.16|65,718,969.86|
|5.17|32,152,193.21|
|5.18|8,288,965.71|
|5.19|-124,951,170.75|
|5.20||
|5.21|41,617,069.12|
|5.22||
||681,776,847.15|
||681,776,847.15|
|5.23|416,000,000.00|
|5.24|2,570,126,816.24|
|5.25|94,988,849.60|
|5.26|635,892,778.53|
||3,717,008,444.37|
||4,398,785,291.52|

2、2014年1-6月利润表
单位：元
|||
|-|-|
|本期金额||
|1,174,865,865.87||
|1,043,502,660.40||
|17,242,749.43||
|54,166,793.41||
|-182,558.86||
|734,111.56||
|924,165.00||
|60,326,274.93||
|11,243,011.00||
|71,569,285.93||
|10,413,681.43||
|61,155,604.50||
||0.15|
||0.15|
|61,155,604.50||

3、2014年1-6月现金流量表 单位：元
|||
|-|-|
|附注|本期金额|
||1,243,357,032.36|
||6,395,447.85|
|5.36|17,221,983.94|
||1,266,974,464.15|
||991,005,957.20|
||35,737,825.18|
||10,339,099.61|
|5.36|62,456,702.24|
||1,099,539,584.23|
||167,434,879.92|
||924,165.00|
||65,360,009.16|
||66,284,174.16|
||129,595,234.96|
||129,595,234.96|
||-63,311,060.80|
||41,638,850.00|
||41,638,850.00|
||20,609,467.20|
||10,417,405.99|
||31,026,873.19|
||10,611,976.81|
||60,670.04|
||114,796,465.97|
||107,017,084.93|
||221,813,550.90|

4、2014年6月30日股东权益变动表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2013 年 12 月 31 日年末余额|416,000,000.00|2,570,126,816.24|94,988,849.60|585,137,174.03|3,666,252,839.87|
|会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|年初余额|416,000,000.00|2,570,126,816.24|94,988,849.60|585,137,174.03|3,666,252,839.87|
|2014年1-6月增减变动额||||50,755,604.50|50,755,604.50|
|(一)净利润||||61,155,604.50|61,155,604.50|
|(二)直接计入股东权益的利得||||||
|上述(一)和(二)小计||||61,155,604.50|61,155,604.50|
|(三)所有者投入和减少资本||||||
|1.所有者投入资本||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||
|3.其他||||||
|(四)利润分配||||-10,400,000.00|-10,400,000.00|
|1.提取盈余公积||||||
|2.对股东的分配||||-10,400,000.00|-10,400,000.00|
|3.其他||||||
|(五)所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|2014年6月30日年末余额|416,000,000.00|2,570,126,816.24|94,988,849.60|635,892,778.53|3,717,008,444.37|

江苏双星彩塑新材料股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：江苏省宿迁市宿豫区彩塑工业园区井头街1号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3总部地址：江苏省宿迁市宿豫区彩塑工业园区井头街1号
1.1.4注册资本：41,600万元
1.2公司设立情况
江苏双星彩塑新材料股份有限公司(以下简称―双星新材‖)前身为宿迁市彩塑包装有限公司（以下简称“彩塑有限”），由自然人吴培服与曹薇于1997年12月17日共同出资组建，并于1997年12月 23日取得宿迁市工商行政管理局核发的 0000010025号《企业法人营业执照》。彩塑有限注册资本为人民币80万元，其中：由自然人吴培服出资76万元，占注册资本的95.00%；自然人曹薇出资4万元，占注册资本的5.00%。此次出资业经宿迁市宿城区审计事务所出具的宿区审所（1997）21号《验资报告》验证。
2002年4月，彩塑有限申请增加注册资本人民币420万元，增加的注册资本由自然人吴培服、曹薇一次缴足。此次增资后，彩塑有限注册资本变更为人民币 500万元，其中：自然人吴培服出资490万元，占注册资本的98.00%；自然人曹薇出资10万元，占注册资本的2.00％。此次增资业经宿迁信德联合会计师事务所出具的信德会所验（2002）39号《验资报告》验证。彩塑有限于2002年4月4日取得宿迁市工商行政管理局核发的3213002100035号《企业法人营业执照》。
2006年 4月，彩塑有限申请增加注册资本人民币 2080万元，增加的注册资本由自然人吴培服一次缴足。此次增资后，彩塑有限注册资本变更为人民币2580万元，其中：自然人吴培服出资2570万元，占注册资本的99.61%，自然人曹薇出资 10万元，占注册资本的0.39％，此次增资业经宿迁信德联合会计师事务所出具的信德会所验（2006）86号《验资报告》验证。彩塑有限于 2006年5月12日取得宿迁市工商行政管理局核发的3213002100035号《企业法人营业执照》。
江苏双星彩塑新材料股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2008年12月，彩塑有限申请增加注册资本人民币4300万元，增加的注册资本由自然人吴培服分次缴足。此次增资后，彩塑有限注册资本变更为人民币6880万元，其中：自然人吴培服出资6870万元，占注册资本的99.85%，自然人曹薇出资 10万元，占注册资本的0.15％。此次增资业经宿迁信德联合会计师事务所出具的信德会所验（2008）249号《验资报告》验证。彩塑有限于 2009年2月20日取得宿迁市工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
2010年3月，彩塑有限的股东吴培服、曹薇分别将其在彩塑有限的19.85%股权、0.15%股权转让给宿迁市启恒投资有限公司（以下简称―启恒投资‖），同时股东吴培服将其在彩塑有限的20%股权转让给宿迁市迪智成投资咨询有限公司（以下简称―迪智成投资‖）。此次股权转让后，彩塑有限注册资本仍为人民币6880万元，其中：自然人吴培服出资4128万元，占注册资本的60.00%；
宿迁市启恒投资有限公司出资 1376万元，占注册资本的20.00％；宿迁市迪智成投资咨询有限公司出资1376万元，占注册资本的20.00％。彩塑有限于2010年3月31完成股权变更并取得宿迁市工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
2010年4月，彩塑有限股东会决议申请设立股份公司，将公司截至2010年3月31日的经审计净资产人民币249,517,158.24元为依据，折合股份有限公司股本总数150,000,000股，每股面值1元，其余净资产99,517,158.24元转作资本公积。此次改制业经上海众华沪银会计师事务所出具的沪众会验字（2010）第3173号《验资报告》验证。彩塑有限改制后更名为“江苏双星彩塑新材料股份有限公司”(以下简称“双星新材”)，并于2010年5月26日取得江苏省宿迁工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
改制后各出资人以其拥有净资产折股及股份比例的情况如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）吴培服 90,000,000 60.00宿迁市启恒投资有限公司 30,000,000 20.00宿迁市迪智成投资咨询有限公司 30,000,000 20.00 150,000,000 100.00
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2014年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2010年6月，双星新材股东会决议申请增加注册资本人民币600万元，增加的注册资本由天津雷石天一股权投资企业（有限合伙）（以下简称―雷石投资‖）一次缴足。此次增资后，双星新材注册资本变更为人民币15,600万元，此次增资业经上海众华沪银会计师事务所出具的沪众会验字（2010）第3591号《验资报告》验证。双星新材于2010年6月30日取得宿迁市工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
2010年 8月，根据 2010年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准江苏双星彩塑新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2011］713号)的核准，并经深圳证券交易所同意，双星新材向社会公开发行人民币普通股股票 5,200万股，每股面值壹元（CNY1.00），每股发行价为人民币伍拾伍元（CNY55.00），可募集资金总额为人民币贰拾捌亿陆仟万元整（CNY2,860,000,000.00），扣除公开发行股票发生的费用153,390,342元后，实际募集资金净额为2,706,609,658元。此次募集资金业经上海众华沪银会计师事务所有限公司验证，并于2011年5月30日出具了沪众会验字(2011)第3935号《验资报告》。双星新材于2011年7月8日取得宿迁市工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
此次发行新股后各出资人拥有股份比例的情况如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）吴培服 90,000,000 43.28宿迁市启恒投资有限公司 30,000,000 14.42宿迁市迪智成投资咨询有限公司 30,000,000 14.42天津雷石天一股权投资企业（有限合伙） 6,000,000 2.88社会公众股 52,000,000 25.00 208,000,000 100.00
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2014年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2012年4月18日，根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，双星新材申请转增注册资本人民币208,000,000元，以2012年5月25日的总股本208,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增208,000,000股。资本公积金转增股本实施后，公司股本总数为416,000,000股，每股面值1元，共计416,000,000元。此次转增资本业经上海众华沪银会计师事务所出具的沪众会验字(2012)第2514号《验资报告》验证。双星新材于2012年6月20日取得江苏省宿迁工商行政管理局核发的321300000005816号《企业法人营业执照》。
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）吴培服 180,000,000 43.28宿迁市启恒投资有限公司 60,000,000 14.42宿迁市迪智成投资咨询有限公司 60,000,000 14.42天津雷石天一股权投资企业（有限合伙） 12,000,000 2.88社会公众股 104,000,000 25.00 416,000,000 100.00 1.3公司的业务性质和主要经营活动
1.3.1业务性质
本公司从事新型塑料包装薄膜的研发、生产和销售，主要产品为聚酯薄膜等新型塑料薄膜。
1.3.2经营范围
本公司经营范围为：包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷。（印刷经营许可证有效期有效期至2014年3月1日）包装材料生产，化工材料（除化学危险品）销售；聚酯新材料技术研发。经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备。
零配件及技术的进口的业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
1.3.3主要经营活动
本公司主要产品包括聚酯薄膜、真空镀铝膜、PVC功能薄膜等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.4公司组织架构
公司内部按经营、管理职能设立职能部门，组织架构如下图：
吴
培
服
12.50% 16.67%
吴迪 吴培江61.25% 64.13%
8.33% 社 雷 2.50%
吴培龙
会 石
周海燕公 投
海燕众 资
2.50% 2.50%
邹兆云 潘建忠迪
智
启
成
恒
龚军飞
1.44%
投
43.28%
投
2.08%
杨淑侠资
资
军飞
13.98% 2.08%
其他 14.42% 25.00% 2.88% 14.42% 曹薇江苏双星彩塑新材料股份有限公司 10.04%
其他
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.4公司组织架构（续）
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法（续）
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6外币业务和外币报表折算（续）
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类（续）
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.7金融资产减值（续）
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项余额前五名。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.8应收款项（续）
3.8.2按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
|||
|-|-|
|性质组合|对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|账龄组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|

按组合计提坏账准备的计提方法
|||
|-|-|
|性质组合|个别认定法|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内 5% 5%
1-2年 20% 20%
2-3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.10长期股权投资
3.10.1投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 5% 4.75%机器设备 5-10年 5% 9.5%-19%运输工具 5年 5% 19%办公及其他设备 5年 5% 19%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.11固定资产（续）
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术使用权等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
专有技术使用权按实际受益期限摊销。
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3.13无形资产（续）
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.14研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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3.14研究与开发（续）
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.15长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.16预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.17资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.18资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
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3.19借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.20职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.21借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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3.22收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.22.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.23政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司股东投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
3.24递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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3.24递延所得税资产和递延所得税负债（续）
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4 税项
4.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 17%，见说明4.2税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%企业所得税 应纳税所得额 15%，见说明4.3城建税 当期应纳流转税额 7%教育费附加 当期应纳流转税额 3%地方教育费附加 当期应纳流转税额 2% 4.2增值税项说明
本公司根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64号）、《财政部国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税[2007]90号）以及《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88号）的相关规定，免征出口销售环节的增值税，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免退还。
4.3所得税项说明
本公司于2012年8月被评定为高新技术企业并取得认定证书，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2014年度执行15%的所得税税率。
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5 财务报表项目附注
5.1货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|

现金
人民币
7,244.39 -- -- 14,350.01银行存款
人民币
151,716,662.24 -- -- 130,205,998.07美元
3,096,626.44 6.1528 19,052,923.16 826,852.54 6.0969 5,041,237.25欧元
6.08 8.3947 51.04 7.16 8.4190 60.28小计
170,769,636.44 -- -- 135,247,295.60其他货币资金
人民币 -- -- 101,990,104.54 -- -- 67,051,282.97美元 289,575.00 6.1351 1,776,565.53 182,828.84 6.0969 1,114,689.15欧元 2,448,000.00 8.4190 20,609,467.20小计
103,766,670.07 -- -- 88,775,439.32合计
274,543,550.90 -- -- 224,037,084.93
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5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 232,504,759.39 293,191,886.17 5.2.2公司已背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注客户一 2014年01月03日 2014年07月03日 1,000,000.00 支付采购货款客户二 2014年01月21日 2014年07月21日 1,000,000.00 支付采购货款客户三 2014年03月21日 2014年09月21日 1,000,000.00 支付采购货款客户四 2014年03月10日 2014年09月07日 600,000.00 支付采购货款客户五 2014年02月25日 2014年08月25日 550,000.00 支付采购货款合计 4,150,000.00
5.3应收利息
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年6月30日账龄一年以内:
募集资金定期利息 489,988.89 890,174.41 1,070,751.66 309,411.645.3.1应收利息期末数比期初数减少180,577.25元，减少比例为36.85％，减少原因系公司定期存款较上年同期大幅减少所致。
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5.4应收账款
5.4.1应收账款按种类分析如下：
2014年6月30日
账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按款项性质的组合 - - - -（2）按款项账龄的组合 94,835,164.71 100.00% 5,441,992.91 5.74%单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 94,835,164.71 100.00% 5,441,992.91 5.74%2013年12月31日
账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按款项性质的组合 - - - -（2）按款项账龄的组合 77,188,781.86 100.00% 4,687,514.06 6.07%单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 77,188,781.86 100.00% 4,687,514.06
5.4.2应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为应收账款余额前五名中单项计提坏账准备的应收账款；
按组合计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；
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5.4应收账款（续）
5.4.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年6月30日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例
1年以内 92,683,671.70 97.73% 4,575,686.001-2年 1,558,520.11 1.64% 311,704.022-3年 76,740.02 0.08% 38,370.013年以上 516,232.88 0.54% 516,232.88合计 94,835,164.71 100.00% 5,441,992.912013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例
1年以内 74,419,646.37 96.42% 3,720,982.321-2年 2,232,472.78 2.89% 446,494.562-3年 33,251.07 0.04% 16,625.543年以上 503,411.64 0.65% 503,411.64合计 77,188,781.86 100.00% 4,687,514.06 5.4.4本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.5应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额比例客户一 客户 11,454,909.52 1年以内 12.08%客户二 客户 5,421,279.96 1年以内 5.72%客户三 客户 4,665,000.00 1年以内 4.92%客户四 客户 4,419,403.51 1年以内 4.66%客户五 客户 4,065,655.31 1年以内 4.29%合计 30,026,248.30
5.4.6本报告期应收账款中无关联方的应收款项。
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按种类分析如下：
2014年6月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 - -（2）按款项账龄的组合 3,197,647.40 100.00% 402,415.31 12.58%单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
合计 3,197,647.40 100.00% 402,415.31
2013年12月31日
账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 - - - -（2）按款项账龄的组合 3,604,993.21 100.00% 422,782.60 11.73%单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
合计 3,604,993.21 100.00% 422,782.60
5.5.2其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为其他应收款余额前五名中单项计提坏账准备的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；
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5.5其他应收款（续）
5.5.3按组合计提坏账准备的其他应收款
2014年6月30日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例
1年以内 1,999,149.62 62.52% 100,107.671-2年 1,083,026.17 33.87% 216,605.232-3年 59,538.41 1.86% 29,769.213年以上 55,933.20 1.75% 55,933.20合计 3,197,647.40 100.00% 402,415.312013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例
1年以内 2,577,401.36 71.49% 128,870.071-2年 825,215.16 22.89% 165,043.032-3年 147,014.39 4.08% 73,507.203年以上 55,362.30 1.54% 55,362.30合计 3,604,993.21 100.00% 422,782.60
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5.5其他应收款（续）
5.5.4本报告期其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.5.5本报告期其他应收款中无应收关联方的款项。
5.5.6其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款项目 金额 年限
总额比例员工暂支款 2,799,787.78 一年以内 87.56%
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5.6预付款项
5.6.1预付款项按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日账龄 金额 比例 金额 比例1年以内 567,196,984.98 98.04% 226,866,558.47 96.26%1-2年 9,312,395.42 1.61% 8,816,432.86 3.74%2-3年 2,022,454.01 0.35% - -合计 578,531,834.41 100.00% 235,682,991.33 100.00% 5.6.2预付款项余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因供应商一 供应商 135,770,670.33 尚未到结算期供应商二 供应商 97,207,110.00 尚未到结算期供应商三 供应商 86,555,492.30 尚未到结算期供应商四 供应商 62,212,556.00 尚未到结算期供应商五 供应商 22,052,030.00 尚未到结算期合计 403,797,858.63
5.6.3本报告期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.6.4本报告期末预付款项中无预付关联方款项的情况。
5.6.5预付账款期末数比期初数增加342,848,843.08元，增长比例145.47%，主要原因系报告期公司为采购原料和项目购买设备支付的预付款项增加所致。
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5.7存货
5.7.1存货分类
2014年6月30日
类别 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 299,052,427.71 - 299,052,427.71产成品 432,529,178.81 - 432,529,178.81周转材料 2,489,382.10 - 2,489,382.10合计 734,070,988.62 - 734,070,988.622013年12月31日
类别 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 341,596,829.44 - 341,596,829.44产成品 396,851,651.80 - 396,851,651.80周转材料 1,837,263.09 - 1,837,263.09合计 740,285,744.33 - 740,285,744.335.7.2本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
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5.8长期股权投资
5.8.1长期股权投资情况表
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
投资 2014年 2014年 减值 本年计提 本期现金红被投资单位名称 核算方法 增减变动 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一
成本 1月1日 6月30日 准备 减值准备 利比例 权比例 致的说明
江苏民丰农村
商业银行股份 成本法 5,194,200.00 5,194,200.00 - 5,194,200.00 1.2322% 1.2322% - - - 924,165.00有限公司
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
投资 2013年 2013年 减值 本年计提 本期现金红被投资单位名称 核算方法 增减变动 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一
成本 1月1日 12月31日 准备 减值准备 利比例 权比例 致的说明
江苏民丰农村
商业银行股份 成本法 5,194,200.00 5,194,200.00 - 5,194,200.00 1.2322% 1.2322% - - - 924,165.00有限公司
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5.9固定资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日一、账面原值合计 2,598,051,705.27 442,330,021.16 - 3,040,381,726.43其中：房屋建筑物 389,716,805.06 - 389,716,805.06机器设备 2,197,641,175.83 441,815,359.37 - 2,639,456,535.20运输工具 6,400,043.71 - 6,400,043.71办公设备及其他 4,293,680.67 514,661.79 - 4,808,342.46二、累计折旧合计 680,735,921.56 107,432,650.95 - 788,168,572.51其中：房屋建筑物 47,707,673.11 9,347,980.92 - 57,055,654.03机器设备 626,945,670.20 97,073,297.89 - 724,018,968.09运输工具 4,286,427.30 688,744.52 - 4,975,171.82办公设备及其他 1,796,150.95 322,627.62 - 2,118,778.57三、固定资产账面净值合计 1,917,315,783.71 2,252,213,153.92其中：房屋建筑物 342,009,131.95 332,661,151.03机器设备 1,570,695,505.63 1,915,437,567.11运输工具 2,113,616.41 1,424,871.89办公设备及其他 2,497,529.72 2,689,563.89四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公设备及其他 - - - -五、固定资产账面价值合计 1,917,315,783.71 2,252,213,153.92其中：房屋建筑物 342,009,131.95 332,661,151.03机器设备 1,570,695,505.63 1,915,437,567.11运输工具 2,113,616.41 1,424,871.89办公设备及其他 2,497,529.72 2,689,563.89
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5.9固定资产（续）
5.9.1本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
5.9.2本期新增固定资产折旧额为107,432,650.95元。
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5.10 在建工程
5.10.1在建工程情况
2014年6月30日 2013年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值B区厂房 77,295,129.91 - 77,295,129.91 87,247,863.26 - 87,247,863.26D区厂房 11,718,693.86 - 11,718,693.86 11,718,693.86 - 11,718,693.86聚酯薄膜生产线 1,312,563.68 - 1,312,563.68 456,217,630.07 - 456,217,630.07光学薄膜生产线 36,991,706.18 - 36,991,706.18 34,358,915.20 - 34,358,915.20合计 127,318,093.63 - 127,318,093.63 589,543,102.39 - 589,543,102.39 46
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5.10.2重大在建工程项目变动情况
2013年 2014年项目名称 本年增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化金额 资金来源
12月31日 6月30日B区厂房 87,247,863.26 9,952,733.35 - 资本市场融资 77,295,129.91D区厂房 11,718,693.86 - 资本市场融资 11,718,693.86聚酯薄膜生产线 456,217,630.07 428,093,407.38 26,811,659.01 - 资本市场融资 1,312,563.68光学薄膜生产线 34,358,915.20 9,619,027.37 6,986,236.39 - 资本市场融资 36,991,706.18合计 589,543,102.39 9,619,027.37 438,046,140.73 33,797,895.40 - 127,318,093.635.10.3在建工程期末数比期初数减少462,225,008.76元，减少比例为78.40%，减少原因系公司本期超募项目建设到验收完工所致。
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5.11无形资产
5.11.1无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日一、账面原值合计 116,645,993.58 160,205.84 - 116,806,199.42其中：土地使用权 108,645,993.58 160,205.84 - 108,806,199.42专有技术使用权 8,000,000.00 - 8,000,000.00二、累计摊销合计 13,125,132.17 1,801,000.02 - 14,926,132.19其中：土地使用权 7,370,965.29 1,101,000.00 - 8,471,965.29专有技术使用权 5,754,166.88 700,000.02 - 6,454,166.90三、无形资产账面净值合计 103,520,861.41 101,880,067.23其中：土地使用权 101,275,028.29 100,334,234.13专有技术使用权 2,245,833.12 1,545,833.10四、减值准备合计 845,833.34 - - 845,833.34其中：土地使用权 - - - -专有技术使用权 845,833.34 - - 845,833.34五、无形资产账面价值合计 102,675,028.07 101,034,233.89其中：土地使用权 101,275,028.29 100,334,234.13专有技术使用权 1,399,999.78 699,999.76 5.11.2本公司董事会认为：本公司无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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5.12递延所得税资产
5.12.1已确认的递延所得税资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日资产减值准备 876,661.23 766,544.50 5.12.2引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 2014年6月30日 2013年12月31日资产减值准备 5,844,408.22 5,110,296.66
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5.13资产减值准备明细
2013年 本期 本期减少额 2014年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 6月30日 - - -
一、坏账准备-应收账款 4,687,514.06 754,478.85 5,441,992.91二、坏账准备-其他应收款 422,782.60 -20,367.29 402,415.31 - - -
三、无形资产减值准备 845,833.34 845,833.34合计 - - -
5,956,130.00 734,111.56 6,690,241.56 5.14短期借款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 41,638,850.00
信用借款 20,609,467.205.14.1期末借款期末数比期初数增加21,029,382.80元，增加比例为102.04%，增加原因系公司报告
期经营对资金的需求相应短期借款增加所致。其中借款有外币金额为美元为1,500,000.00元，折算汇率6.1528，折合人民币9,229,200.00元
5.15应付票据
项目 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 617,311,970.00 514,436,420.00
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5.16应付账款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 63,295,474.35 48,111,609.951-2年 1,565,761.14 633,371.732-3年 857,734.37 287,211.25合计 65,718,969.86 49,032,192.93 5.16.1应付账款期末数比期初数增加 16,686,776.93元，增加比例为34.03%，增加原因系公司报告
期应付供应商的货款尚未到结算期所致。
5.16.2期末应付账款中无持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.16.3期末应付款项中无应付关联方款项。
5.17预收款项
账龄 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 30,469,310.36 20,017,934.211-2年 1,009,683.15 1,336,860.122-3年 673,199.70 713,737.93合计 32,152,193.21 22,068,532.265.17.1期末预收款项中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.17.2预收账款期末数比期初数增加 10,083,660.95元，增加比例为45.69%，增加原因系公司预收销售货款增加所致。
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5.17预收款项（续）
5.17.3期末预收款项中无预收关联方款项。
5.18应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 15,252,666.67 17,306,316.93 24,924,644.14 7,634,339.46二、社会保险费 142,982.91 3,063,389.87 2,659,206.53 547,166.25三、住房公积金 59,580.00 799,470.00 751,590.00 107,460.00合计 15,455,229.58 21,169,176.80 28,335,440.67 8,288,965.715.18.1应付职工薪酬期末数比期初数减少7,166,263.87元，减少比例为46.37%，减少主要原因系公司年初计提的年度绩效考核奖金已发放完毕所致。
5.19应交税费
税种 2014年6月30日 2013年12月31日增值税 -131,389,182.42 -155,763,091.49企业所得税 4,933,312.81 1,803,554.60个人所得税 48,388.15 42,050.36土地使用税 580,977.65 493,760.15房产税 819,296.97 759,866.98其他 56,036.09 65,226.20合计 -124,951,170.75 -152,598,633.20
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5.21其他应付款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 39,730,665.59 34,569,285.721-2年 987,016.72 14,410,085.412-3年 899,386.81 630,412.963年以上
合计 41,617,069.12 49,609,784.095.21.1报告期其他应付款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.21.2报告期其他应付款中无欠关联方的款项。
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5.23股本
2013年 本次变动增减（+、-） 2014年股东名称
12月31日 发行新股 公积金转股 小计 6月30日一、有限售条件股份 312,000,000 - 135,786,184其中：境内法人持股 132,000,000 -
境内自然人持股 180,000,000 - 135,786,184二、无限售条件股份 104,000,000 - 280,213,816三、股份总数 416,000,000 - 416,000,000 5.24资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年6月30日股本溢价 2,570,126,816.24 - 2,570,126,816.24
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5.25盈余公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年6月30日法定盈余公积
87,273,025.68 - 87,273,025.68任意盈余公积 7,715,823.92 - 7,715,823.92合计 94,988,849.60 - 94,988,849.60 5.25.1公司盈余公积按照税后利润的10%计提。
5.26未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度调整前上年末未分配利润 585,137,174.03 545,703,269.55调整年初未分配利润 - -调整后年初未分配利润 585,137,174.03 545,703,269.55加：本年净利润 61,155,604.50 90,037,671.64减：提取法定盈余公积 9,003,767.16提取任意盈余公积 - -其他 10,400,000.00 41,600,000.00年末未分配利润 635,892,778.53 585,137,174.035.26.1本期其他变动数系公司发放的现金分红款。
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5.27营业收入及营业成本
5.27.1营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 1,168,030,531.67 1,088,469,279.44其他业务收入 6,835,334.20 4,140,792.97营业成本 1,043,502,660.40 998,896,156.705.27.2主营业务（分行业）
本期发生额
行业名称
营业收入 营业成本
塑料薄膜制造业 1,168,030,531.67 1,043,502,660.40上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本
塑料薄膜制造业 1,088,469,279.44 997,999,404.35 5.27.3主营业务（分产品）
本期发生额
产品名称
营业收入 营业成本
聚酯薄膜 1,048,614,253.10 944,136,153.53镀铝膜 60,629,943.11 55,113,559.20PVC功能膜 58,786,335.46 44,252,947.67合计 1,168,030,531.67 1,043,502,660.40
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5.27营业收入及营业成本（续）
5.27.3主营业务（分产品）（续）
上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本
聚酯薄膜 952,870,103.15 885,211,830.08镀铝膜 77,322,243.22 70,392,154.00PVC功能膜 58,276,933.07 42,395,420.27合计 1,088,469,279.44 997,999,404.35 5.27.4主营业务（分地区）
本期发生额
地区分类
营业收入 营业成本
内销 1,025,061,568.58 923,375,388.81外销 142,968,963.09 120,127,271.59合计 1,168,030,531.67 1,043,502,660.40 5.27.4主营业务（分地区）（续）
上期发生额
地区分类
营业收入 营业成本
内销 933,228,764.44 865,652,762.03外销 155,240,515.00 132,346,642.32合计 1,088,469,279.44 997,999,404.35
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5.27营业收入及营业成本（续）
5.27.5公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户一 29,393,162.39 2.52%客户二 27,588,765.13 2.36%客户三 27,850,914.08 2.38%客户四 15,922,216.39 1.36%客户五 14,978,539.01 1.28%合计 115,733,597.00 9.90% 5.29销售费用、管理费用、财务费用
5.29.1销售费用
本期发生额 上期发生额
项目
销售费用 17,242,749.43 11,933,276.53 5.29.2管理费用
本期发生额 上期发生额
项目
管理费用 54,166,793.41 52,858,382.43
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5.29销售费用、管理费用、财务费用（续）
5.29.3财务费用
本期发生额 上期发生额
项目
利息支出 1,100,982.50 1,323,299.80减：利息收入 -1,945,197.07 -6,556,212.04加：汇兑净损失 4,853.48 434,666.57其他(手续费） 656,802.23 734,258.74合计 -182,558.86 -4,063,986.93 5.31投资收益
项目
本期发生额
上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 924,165.00 924,165.00 5.32营业外收入
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 11,243,011.00 11,243,011.00合计 11,243,011.00 11,243,011.00项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 13,581,500.00 13,581,500.00合计 13,581,500.00 13,581,500.00
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5.32营业外收入（续）
5.32.1 本期政府补助明细表
项目 金额 文号
与收益相关的政府补助：
宿滨财发（2013）11号、宿发财政扶持奖励资金 3,840,000.00
（2011）10号
财政扶持奖励资金 4,211,611.00 宿发（2011）10号
专利资助资金 9,000.00 宿知发（2012）2号2013年度省商务发展专项切块资金 732,400.00 宿财工贸（2014）8号2014年第一批科技创新券兑现资金 50,000.00 宿财教（2014）22号2012年度苏北创业领军人才奖励 300,000.00 苏财行（2013）37号2012年度省级科技创新与成果转化专项引导资金 2,000,000.00 宿财教（2014）30号2014年第二批科技创新券兑现资金 100,000.00 宿财工贸（2014）11号合计 11,243,011.00
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5.32营业外收入（续）
5.32.2上期政府补助明细表
项目 金额 文号
与收益相关的政府补助：
2012年度省级专利资助
3,000.00
苏财规（2011）21号2012年度省级科技创新与成果转化专项引导资金
2,000,000.00
宿财教(2012)107号创新创业领军人才集聚计划扶持资金
150,000.00
宿财行（2012）12号2012年度商务发展专项资金
700,000.00
宿财工贸(2013)5号特别贡献奖
300,000.00
宿滨发(2013)2号宿财教 (2 0 1 1 ) 7 0号、宿科2011年度省级科技创新与成果转化专项引导资金
1,000,000.00 发（2011）59号专项补助资金
1,000,000.00
宿滨发财(2012)29号专项奖励
8,300,000.00
宿滨发财(2013)11号新型工业化等专项奖励资金
128,500.00
宿财工贸(2011)10号合计
13,581,500.00
5.33营业外支出
5.34所得税费用
本期发生额 上期发生额项目
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,413,681.43 7,699,325.58合计 10,413,681.43 7,699,325.58
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5.35每股收益的计算过程
5.35.1本期每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.12 5.35.2上期每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.07 5.35.3净资产收益率详见附注11.2
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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5.35每股收益的计算过程（续）
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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5.37现金流量表补充资料
5.37.1现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,155,604.50 39,792,583.10加：资产减值准备 734,111.56
固定资产折旧 107,432,650.95 74,861,288.49无形资产摊销 1,801,000.02 1,624,398.62长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -932,695.96 -4,355,095.75投资损失（收益以“-”号填列） -924,165.00 -924,165.00递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -110,116.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 6,214,755.71 -219,420,911.03经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -161,315,087.74 85,691,761.60经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 153,378,822.61 227,763,442.57其他
经营活动产生的现金流量净额 167,434,879.92 205,033,302.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-
- 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 221,813,550.90 123,344,017.12减：现金的年初余额 107,017,084.93 152,700,674.24加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 114,796,465.97 -29,356,657.12
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5.37现金流量表补充资料（续）
5.37.2现金和现金等价物的构成
项目 2014年6月30日 2013年6月30日货币资金—
库存现金
7,244.39
28,784.47银行存款
170,769,636.44
293,025,560.63其他货币资金
103,766,670.07
70,989,672.02 274,543,550.90
364,044,017.12减：受到限制的募集资金定期存款
52,730,000.00
240,700,000.00受到限制的其他货币资金
-
-现金及现金等价物年末余额
221,813,550.90
123,344,017.12 6 关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方
6.1.1存在控制关系的关联方简况
股东名称 与本企业关系
吴培服 控股股东
注：股东吴培服直接持有本公司 18,000万股，通过宿迁市迪智成投资咨询有限公司间接持有本公司 3,674.98万股，通过宿迁市启恒投资有限公司间接持有本公司 3,847.48万股，通过公开二级股票市场购入非限售流通股 104.82万股，直接和间接合计持有本公司 25,627.28万股，占总股本的61.60%，是本公司的控股股东和实际控制人。
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6 关联方关系及其交易（续）
6.1存在控制关系的关联方（续）
6.1.2存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日企业名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例吴培服 18,104.82 43.52% - 18,104.82 43.52% 6.1.3关联方交易及关联方往来情况
截至2014年6月30日，本公司未发生关联方交易或关联方资金往来。
7 或有事项
截至2014年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
8 承诺事项
截至2014年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 资产负债表日后事项
9.1资产负债表日后利润分配情况说明
经本公司董事会批准，以2013年末总股本416,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），共分配现金红利10,400,000元。
截至目前，本公司除上述事项外未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至 2014年 6月 30日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
2014年1-6月 2013年1-6月项目
-
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
- -越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
11,243,011.00 13,581,500.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
- -其他符合非经常性损益定义的损益项目
1,686,451.65 -2,037,225.00所得税影响额
-少数股东权益影响额（税后）
合计 9,556,559.35 11,544,275.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 补充资料
11.2净资产收益率及每股收益（续）
2014年1-6月
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.66% 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普
1.40% 0.12 0.12通股股东的净利润
2013年1-6月
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.1% 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于公司普
0.78% 0.07 0.07通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：吴培服
主管会计工作的负责人：周海燕
会计机构负责人：邹雪梅
日期：2014年8月26日