乐凯胶片股份有限公司
600135
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人郑文耀、主管会计工作负责人张小林及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
2014年 3月 19日，本公司召开第六届四次董事会，会议审议并通过了《2013年度利润分配预案》，按 2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积 155,755.35元后，本公司可供股东分配的利润为69,615,607.11元。以截至2013年12月31日止的总股本34,200万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金红利 0.22元（含税），共计派送现金红利 7,524,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。上述预案尚需提交本公司2013年股东大会审议批准。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司、本公司、乐凯胶片|指|乐凯胶片股份有限公司|
|乐凯公司、控股股东、母公司|指|中国乐凯集团有限公司|
|报告期|指|2013年1-12月|
|股东大会|指|乐凯胶片股份有限公司股东大会|
|董事会|指|乐凯胶片股份有限公司董事会|
|中国证监会、证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|交易所、上交所|指|上海证券交易所|
|元|指|除特别指明外，指人民币元|

二、重大风险提示：
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅"四、董事会报告"中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|乐凯胶片股份有限公司|
|公司的中文名称简称|乐凯胶片|
|公司的外文名称|LUCKY FILM COMPANY,LIMITED|
|公司的外文名称缩写|LUCKY FILM CO.,LTD|
|公司的法定代表人|宋黎定|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|
|姓名|张永光|
|联系地址|河北省保定市乐凯南大街6号|
|电话|0312-3302372|
|传真|0312-3302386|
|电子信箱|stock@luckyfilm.com.cn|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|河北省保定市创业路369号|
|公司注册地址的邮政编码|071054|
|公司办公地址|河北省保定市乐凯南大街6号|
|公司办公地址的邮政编码|071054|
|公司网址|http://www.luckyfilm.com.cn|
|电子信箱|stock@luckyfilm.com.cn|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|中国证券报|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司董事会办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|乐凯胶片|600135|

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
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|注册登记日期|2013年8月13日|
|注册登记地点|河北省工商局|
|企业法人营业执照注册号|130000400001573|
|税务登记号码|130602700710142|
|组织机构代码|70071014-2|

(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务为彩色感光材料和照相化学材料，近年来主营业务向膜及带涂层的膜类加工产品领域扩展。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司自上市以来，控股股东未发生变更。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所名称（境内）|名称|立信会计师事务所|
||办公地址|上海市黄浦区南京东路61号四楼|
||签字会计师姓名|蔡晓丽|
|||王首一|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|营业收入|934,926,677.70|1,015,873,163.27|-7.97|827,094,176.83|
|归属于上市公司股东的净利润|24,135,955.65|27,097,662.19|-10.93|-55,929,493.40|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|10,206,903.69|10,120,725.85|0.85|-64,128,249.40|
|经营活动产生的现金流量净额|75,720,525.13|59,796,555.36|26.63|5,230,877.31|
||2013年末|2012年末|本期末比上年同期末增减(%)|2011年末|
|归属于上市公司股东的净资产|972,031,736.93|955,636,456.32|1.72|929,313,964.13|
|总资产|1,089,169,742.88|1,075,828,594.09|1.24|1,035,337,650.96|

(二)主要财务数据
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|主要财务指标|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|基本每股收益（元／股）|0.0706|0.0792|-10.86|-0.1635|
|稀释每股收益（元／股）|0.0706|0.0792|-10.86|-0.1635|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.0298|0.0296|0.68|-0.1875|
|加权平均净资产收益率（%）|2.49|2.88|减少0.39个百分点|-5.84|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|1.05|1.07|减少0.02个百分点|-6.70|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-50,661.33|-267,258.00|-41,592.47|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享|3,060,000.00|14,605,237.59|2,673,000.00|

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|受的政府补助除外||||
|委托他人投资或管理资产的损益|||295,879.45|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|1,521,276.91|5,051,369.50|4,120,245.89|
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|11,944,643.06|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|88,146.32|589,458.89|1,284,744.67|
|少数股东权益影响额|-89,472.53|4,466.85|-118,378.06|
|所得税影响额|-2,544,880.47|-3,006,338.49|-15,143.48|
|合计|13,929,051.96|16,976,936.34|8,198,756.00|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年，全球经济形势复杂多变，传统产业发展走势持续低迷，互联网等新兴市场蓬勃发展。
光伏行业及银盐影像市场的竞争，特别是价格竞争更加激烈。根据董事会的部署，在经营班子和公司全体员工的努力下，2013年实现主营业务收入9.27亿元，完成预算目标的84%；利润总额3549.39万元，完成预算目标的118%。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|934,926,677.70|1,015,873,163.27|-7.97|
|营业成本|746,902,011.28|832,062,379.01|-10.23|
|销售费用|59,159,156.85|58,015,784.85|1.97|
|管理费用|87,656,291.07|96,973,966.31|-9.61|
|财务费用|-237,348.62|-3,136,223.49||
|经营活动产生的现金流量净额|75,720,525.13|59,796,555.36|26.63|
|投资活动产生的现金流量净额|79,811,222.47|-138,879,645.15||
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,280,709.52|9,126,712.58|-124.99|
|研发支出|30,690,097.97|36,363,779.83|-15.6|

2、收入
(1)主要销售客户的情况
公司前五名销售客户销售金额合计171,614,145.04元，占公司全部营业收入的比例为18.35%。
3、成本
(1)成本分析表
单位:元
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|分产品情况|||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|
|彩色感光材料及新材料|彩色感光材料及新材料|1,198,897,045.28|1.61|1,275,928,540.94|1.55|-6.04|
|照相化学材料|照相化学材料|25,039,476.80|0.03|51,876,518.79|0.06|-51.73|
|其他|其他|5,470,293.98|0.01|542,371.99|0.00|908.59|
|公司内分部抵销数|公司内分部抵销数|-486,642,392.48|-0.66|-502,369,851.48|-0.61|-3.13|

4、费用
报告期内，公司销售费用5915.92万元，比上年增长1.97%；管理费用8765.63万元，比上年减少9.61%；财务费用-23.73万元，上年为-313.62万元，差异的主要原因是由于汇兑损失所致。
5、研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
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|本期费用化研发支出|30,690,097.97|
|研发支出合计|30,690,097.97|
|研发支出总额占净资产比例（%）|3.1|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|3.28|

6、现金流
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为7572.05万元，比上年增长26.63%，主要由于回款率上升所致；投资活动产生的现金流量净额为7981.12万元，比上年增加21869.09万元，主要是收回到期的投资所致；筹资活动产生的现金流量净额-228.07万元，比上期减少124.99%，主要由于分配股利支出增加所致。
7、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2013年公司实现利润总额3549.39万元，比上年下降4.97%；净利润2782.20万元，比上年下降11.67%；归属于母公司所有者的净利润2413.60万元，比上年下降10.93%。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|彩色感光材料及新材料|1,365,837,157.35|1,198,897,045.28|12.22|-5.06|-6.04|增加0.91个百分点|
|照相化学材料|40,241,199.90|25,039,476.80|37.78|-45.51|-51.73|增加8.03个百分点|
|其他|6,125,653.28|5,470,293.98|10.70|935.61|908.59|增加2.39个百分点|
|公司内分部抵销数|-484,731,381.00|-486,642,392.48|||||
|合计|927,472,629.53|742,764,423.58|19.92|-8.00|-10.07|增加1.85个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|东北合计|44,875,246.72|7.04|

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|华中合计|99,104,691.82|-3.18|
|华南合计|330,949,757.02|-8.72|
|华东合计|109,879,281.81|-5.73|
|华北合计|553,492,839.07|2.50|
|西北合计|42,625,954.04|2.35|
|西南合计|40,036,453.74|-2.55|
|出口外销|191,239,786.31|-28.35|
|公司内各地区抵销数|-484,731,381.00||
|合计|927,472,629.53|-8.00|

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
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|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|货币资金|269,509,774.58|24.74|126,514,244.53|11.76|113.03|
|应收款项|130,768,960.37|12.01|123,356,706.39|11.47|6.01|
|存货|211,586,971.48|19.43|234,145,091.15|21.76|-9.63|
|投资性房地产|31,030,965.46|2.85|33,103,321.97|3.08|-6.26|
|长期股权投资|11,000,000.00|1.01|11,000,000.00|1.02|0.00|
|固定资产|257,930,814.53|23.68|212,424,084.48|19.75|21.42|
|在建工程|16,916,058.45|1.55|96,713,556.77|8.99|-82.51|

货币资金：增长原因主要是回收到期的投资所致
在建工程：减少原因主要是项目竣工转固所致
(四)核心竞争力分析
报告期内公司完成专利申请15件，获得国内专利授权6件，2件PCT专利获得4个国家授权；
年度重点研发项目完成率92%；彩色相纸通过质量改进，进一步提高的了产品的质量和生产统一性，更好地满足了客户的需求；太阳能电池背板通过质量改进和系列新产品的开发，进一步提升了产品的竞争力，对销售收入形成支撑。2013年通过自主研发和技术创新全面完成了重点研发工作，对产品的生产和销售起到了良好的技术保障作用。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)持有非上市金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|华泰保险集团|10,000,000.00|22,000,000.00|0.547|10,000,000.00|||长期股权投资|华泰财产保险股份有|

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|股份有限公司||||||限公司|
|合计|10,000,000.00|22,000,000.00|/|10,000,000.00|/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司主要子公司的经营情况及业绩分析。汕头乐凯胶片有限公司，为公司全资子公司，主要从事彩色相纸的研制、生产和销售，注册资本 8000万元，总资产 22431.55万元、净资产17386.61万元，报告期内营业收入34761.52万元、利润总额4621.59万元、净利润4006.38万元。报告期内营业利润及净利润上升比例较大，一是公司内部挖潜，采取科技进步降成本；
二是大宗原材料价格下降，从而提高了产品的盈利能力。
保定乐凯照相化学有限公司，公司持有其45.28%的股份，主要从事信息影像材料冲洗套药的研制、生产和销售，注册资本628万元，总资产3256.18万元、净资产2821.68万元，报告期内营业收入4041.76万元、营业利润731.52万元、净利润648.72万元。
5、非募集资金项目情况
单位:元币种:人民币
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|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|太阳能电池背板三期|135,210,000|进行中|10,091,048.64|12,547,349.02|暂时无法计算|

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
2014年，全球银盐影像市场的竞争将更加激烈，市场形势依然十分严峻；国内外光伏市场需求在各国政府的政策鼓励下不断增长，集中式、分布式电站，电站建设的不同区域，对太阳能电池背板提出了不同的质量需求，为市场开拓带来新的机遇和挑战。
(二)公司发展战略
面对市场复杂多变的市场环境，公司结合实际情况，努力实现传统产业挖潜增量、新生产线放量达产的目标，整合国内外市场资源，平衡国内外市场的销售，形成国内外市场销售的平台，将发展方向聚焦在传统产品产业链的延伸、新产品拓展和产品型谱的完善三个方面，确定2014年的经营方针为：以满足客户需求为目标，坚持以市场为导向、以技术为支撑，持续管理提升、降本增效，加快项目建设，推进公司快速转型发展。
(三)经营计划
2014主要经营目标是：营业收入11.6亿元。
为了保证上述目标的实现，公司2014年主要工作集中在以下几个方面：
一、密切关注需求变化，大力开拓国内外市场
二、紧盯技术发展趋势，全力推进新产品开发
三、加快结构调整，扎实推进新项目建设
四、加强质量和成本控制，不断提高产品盈利能力
五、优化组织体系，明晰管理责任，提升管理效率
六、系统策划融资方案，发挥上市公司平台作用
七、加强党工团建设，凝心聚力促发展
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司维持当前业务并完成在建投资项目的所需的资金为自有资金。
(五)可能面对的风险
公司所处的行业环境存在重大不确定性，可能会发生公司经营业务造成重大不利影响。公司未来面临的主要风险因素有：
1、经营风险：公司主要原材料的供应及价格的变动，产品市场需求状况的变化，竞争对手采取的市场措施都会对公司生产经营产生影响。
应对措施：密切关注原材料市场的供应情况，采取灵活措施降低采购成本、保障采购稳定；大力开发市场，采取灵活的销售手段稳定客户，提供产品销量。
2、政策风险：太阳能电池行业受国内外政府政策影响较大，对公司新产品的市场和销售造成一定的影响。
应对措施：公司积极研究政府政策，遵循国家产业发展方向，加强市场开发、加快产品结构调整、全方位提质降耗等措施来提高产品盈利能力，实现公司可持续发展。
3、汇率风险：受到国际经济、金融变化的影响，汇率波动变化对公司原材料进口和产品出口均会造成一定影响。
应对措施：为了降低汇率变化对公司造成的不利影响，公司积极采取汇率锁定等多种措施来规避和降低损失。
(六)其他
公司在做好经营管理工作的同时，进一步改善公司治理工作，以董事会各专业委员会为核心,充分发挥董事及有关专家的作用,积极推进公司治理和经营运作,改善公司整体经营管理能力。在目前的内控体系基础上,优化公司各项工作流程,提升经营管理水平和风险防范能力,促进公司持续健康发展。继续加大与投资者的交流,切实做好信息披露工作。在公司健康稳定发展的前提下，认真履行社会责任和回报股东。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司董事会为了回报投资者尤其是中小投资者，根据《公司章程》的相关规定，2012年度向全体股东每10股派发现金红利人民币0.25元（含税），总计派发金额为855万元，占2012年度归属于上市公司股东净利润的31.55%，并于2013年6月实施完毕。
公司2013年实现归属于母公司所有者的净利润为24,135,955.65元，董事会建议2013年度利润分配预案为：以公司2013年末总股本342,000,000股为基准，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.22元（含税），总计派发金额为752.4万元，占2013年度归属于上市公司股东净利润的31.17%。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元（) 含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|0|0.22|0|7,524,000|24,135,955.65|31.17|
|2012年|0|0.25|0|8,550,000|27,097,662.19|31.55|
|2011年|||||-55,929,493.40||

第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√不适用
六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|公司 2013 年度日常关联交易事项详见公司 2012年度股东大会决议公告2013-013号。||
|报告期末，公司及控股子公司在航天科技财务有限责任公司存放资金 101,758,150.26 元，详见2013年度第一次临时股东大会决议公告2013-007号。||

七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系|
|乐|乐|房 屋|7,246,221.44|2013年 1|2013年 12||协 商||是|控 股|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|凯 集团|凯 胶片 股份 有限 公司|及 土地|月 1日|月 31日|确定|股东|

(二)担保情况
单位:万元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|5,000|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|5,000|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|5,000|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|5.06|

公司除了为本公司的全资子公司汕头乐凯胶片有限公司提供5000万元综合授信担保外，没有为其他任何单位或个人提供担保。
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|其他承诺|其他|向航天科技财务有限责任公司|在增持期间及法定期限内不减持其所持有的公司股份，并将继续认真履行与增持计划相关的信息披露义务。|2013 年3 月 11日-2014年 3 月10日|是|是|||

九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|立信会计师事务所|
|境内会计师事务所报酬|470,000|
|境内会计师事务所审计年限|2|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|立信会计师事务所|188,000|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中： 境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中： 境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|342,000,000|100|0|0|0|0|0|342,000,000|100|
|1、人民币普通股|342,000,000|100|0|0|0|0|0|342,000,000|100|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|342,000,000|100|0|0|0|0|0|342,000,000|100|

(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数||||31,537|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数|||29,950|
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)||持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|中国乐凯集团有限公司|国有法人|35.605||121,770,000|0||0|无|
|李冰|未知|0.556||1,901,043|196,643||0|未知|
|陈玉穗|未知|0.544||1,860,400|980,400||0|未知|
|宏源证券－建行－宏源 3号红利成长集合资产管理计划|未知|0.541||1,850,550|1,850,550||0|未知|
|宏信证券有限责任公司|未知|0.411||1,404,351|1,404,351||0|未知|
|赵玉璞|未知|0.338||1,156,108|186,908||0|未知|
|刘德源|未知|0.323||1,104,920|1,104,920||0|未知|
|四川信托有限公司|未知|0.301||1,031,100|1,031,100||0|未知|
|航天科技财务有限责任公司|国有法人|0.295||1,008,900|1,008,900||0|无|
|唐叶林|未知|0.292||1,000,000|-90,600||0|未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量|||
|中国乐凯集团有限公司|||121,770,000|||人民币普通股 121,770,000|||

||||
|-|-|-|
|李冰|1,901,043|人民币普通股 1,901,043|
|陈玉穗|1,860,400|人民币普通股 1,860,400|
|宏源证券－建行－宏源3 号红利成长集合资产管理计划|1,850,550|人民币普通股 1,850,550|
|宏信证券有限责任公司|1,404,351|人民币普通股 1,404,351|
|赵玉璞|1,156,108|人民币普通股 1,156,108|
|刘德源|1,104,920|人民币普通股 1,104,920|
|四川信托有限公司|1,031,100|人民币普通股 1,031,100|
|航天科技财务有限责任公司|1,008,900|人民币普通股 1,008,900|
|唐叶林|1,000,000|人民币普通股 1,000,000|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|中国乐凯集团有限公司与航天科技财务有限责任公司受同一公司控制，除此之外，公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。||

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|中国乐凯集团有限公司|
|单位负责人或法定代表人|滕方迁|
|成立日期|1992年4月15日|
|组织机构代码|105942504|
|注册资本|281,006.00|
|主要经营业务|感光材料、磁记录材料、磁记录材料、片基及相关产品的生产、科研、制造及销售|

(二)实际控制人情况
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期从股东单位获得的应付报酬总额（万元）|
|王树林|董事长|男|52|2010年 10月 27日|2013年3月20日|0|0|||0|/|
|徐京燕|副董事长|男|61|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|9,360|9,360|||0|/|
|马礼谦|董事|男|53|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|5,270|5,270|||0|/|
|胡冬辉|监事|女|51|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|||0|/|
|朱仁学|独立董事|男|62|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|||7|0|
|李跃昌|总经理|男|56|2010年 10月 27日|2013年9月3日|0|0|||50.9865|0|
|王晓群|总会计师|女|45|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|||47.1878|0|
|宋黎定|董事长|男|51|2013年3月20日|2016年 10月 28日|0|0|||0|/|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|王一宁|董事|男|54|2012年2月1日|2016年 10月 28日|0|0|0|/|
|王英茹|董事|女|51|2012年2月1日|2016年 10月 28日|0|0|0|/|
|王瑞强|董事|男|55|2010年 10月 27日|2016年 10月 28日|0|0|0|/|
|韩屴|董事|男|53|2013年 10月 29日|2016年 10月 28日|0|0|0|/|
|章永福|独立董事|男|69|2010年 10月 27日|2016年 10月 28日|0|0|6|0|
|张双才|独立董事|男|53|2010年 10月 27日|2016年 10月 28日|0|0|6|0|
|李新洲|独立董事|男|50|2013年 10月 29日|2016年 10月 28日|0|0|0|0|
|郑野军|独立董事|男|39|2013年 10月 29日|2016年 10月 28日|0|0|0|0|
|郝春深|监事会召集人|男|47|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|0|/|
|刘群英|监事|男|39|2013年 10月 29日|2016年 10月 28日|0|0|0|/|
|卢树敬|监事|男|39|2010年 10月 27日|2016年 10月 28日|0|0|11.2486|0|
|郑文耀|总经理|男|47|2013年9月3日|2016年 10月 28日|0|0|8.067|/|
|吴晓|副总经理|男|54|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|51.3165|0|
|王洪泽|副总经理|男|46|2010年 10月 27日|2013年 10月 29日|0|0|50.1404|0|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|任守用|总工程师|男|49|2013年9月3日|2016年 10月 28日|0|0||49.4397|0|
|张小林|总会计师|女|51|2013年 10月 29日|2016年 10月 28日|0|0||3.9965|/|
|路建波|副总经理|男|48|2013年9月3日|2016年 10月 28日|0|0||5.04175|/|
|张永光|董事会秘书|男|41|2010年 10月 27日|2016年 10月 28日|0|0||29.033|0|
|合计|/|/|/|/|/|14,630|14,630|/|325.45775|/|

王树林：原任中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员，总经理、党委书记，现任科学技术委员会主任。
徐京燕：原任中国乐凯集团有限公司党委副书记兼纪委书记、工会主席，现退休。
马礼谦：原任中国乐凯集团有限公司副总经理，现任科学技术委员会副主任。
胡冬辉：历任中国乐凯集团有限公司总会计师、中国人民保险集团股份有限公司董事、中央汇金投资有限责任公司证券机构部和保险机构部副主任。
朱仁学：退休。
李跃昌：历任中国乐凯胶片集团公司总经理助理、进出口公司总经理兼外事办主任、公司总经理，现任乐凯集团副总经济师。
王晓群：历任公司副总会计师，公司总会计师，现任乐凯华光印刷科技有限公司总会计师。
宋黎定：历任山东航天电子技术研究所民品总公司总经理、副所长、代理所长、所长兼党委副书记、中国空间技术研究院副院长（2009年5月至2010年12月期间兼任中国东方红卫星股份有限公司总裁）等职务，现任中国乐凯集团有限公司党委书记兼副总经理。
王一宁：担任中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员。
王英茹：担任中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员。
王瑞强：担任中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员。
韩屴：担任沈阳感光化工研究院有限公司（乐凯[沈阳]科技产业有限责任公司）总工程师（兼）、党委副书记、总经理，现任公司总工程师。
章永福：担任恒天天鹅股份有限公司、保定天威保变电气股份有限公司、风帆股份有限公司独立董事。
张双才：原任河北大学管理学院业务副院长，现任河北大学管理学院教授，世界经济专业博士生导师，企业管理、会计学专业硕士生导师，博深工具股份有限公司、东旭光电科技股份有限公司独立董事。
李新洲：历任中国新闻社技术部技术员、中国新闻社香港分社主任、中新网副主任、美国侨报、美国中文电视网络运营总监等职务，现任中国新闻图片网主任、北京中新雅视文化发展有限公司总经理。
郑野军：历任烟台日报传媒集团烟台日报记者、副主任，烟台日报传媒集团全媒体新闻中心主任，现任烟台日报传媒集团今日莱阳报社总编辑、总经理。
郝春深：历任中国乐凯集团有限公司资产财务部经理助理、经理、中国乐凯胶片集团公司总经理助理，现任中国乐凯集团有限公司财务总监。
刘群英：历任乐凯集团公司审计部经理助理，乐凯胶片股份有限公司审计部经理（兼），现任乐凯集团审计部经理。
卢树敬：历任公司三号机车间副主任、主任、新材料事业部副总经理、总经理，现任汕头子公
司总经理。
郑文耀：历任乐凯集团战略部经理助理，乐凯研究院院长，现任公司总经理。
吴晓：一直担任公司副总经理。
王洪泽：历任公司总经理助理、副总工程师、副总经理，现任乐凯集团黑白厂总经理。
任守用：原任公司副总经理，现任公司总工程师。
张小林：历任保定乐凯数码影像有限公司总会计师，中国乐凯胶片集团公司审计部经理，中国乐凯集团有限公司财务部经理，现任公司总会计师。
路建波：历任第二胶片厂销售公司区域副经理、区域经理，乐凯集团第二胶片厂厂长办公室主任，乐凯集团第二胶片厂厂长助理，乐凯华光印刷科技有限公司总经理助理，现任乐凯胶片股份有限公司副总经理。
张永光：历任公司证券事务代表、董事会秘书。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|王树林|中国乐凯集团有限公司|科学技术委员会主任|2013年3月29日||
|徐京燕|中国乐凯集团有限公司|党委副书记兼纪委书记、工会主席、总监事长|1996年2月1日|2013年8月1日|
|马礼谦|中国乐凯集团有限公司|科学技术委员会副主任|2013年3月29日||
|宋黎定|中国乐凯集团有限公司|党委书记、副总经理|2012年7月17日||
|王一宁|中国乐凯集团有限公司|副总经理、党委委员|2002年6月11日||
|王英茹|中国乐凯集团有限公司|副总经理、党委委员|2002年6月11日||
|王瑞强|中国乐凯集团有限公司|副总经理、党委委员|2007年12月28日||
|郝春深|中国乐凯集团有限公司|财务总监|2011年8月29日||
|刘群英|中国乐凯集团有限公司|审计部经理|2011年7月1日||

(二)在其他单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|王树林|保定乐凯宏达实业有限公司|执行董事|2012年2月29日||
|马礼谦|包头东宝乐凯彩感明胶股份有限公司|董事|2005年6月8日||
|胡冬辉|中央汇金投资有限责任公司|副主任|||

|||||
|-|-|-|-|
||证券机构管理部-保险机构管理部|||
|章永福|保定天威保变电气股份有限公司|独立董事|2008年10月21日|
|章永福|恒天天鹅股份有限公司|独立董事|2010年1月18日|
|章永福|风帆股份有限公司|独立董事|2013年4月1日|
|张双才|博深工具股份有限公司|独立董事||
|张双才|东旭光电科技股份有限公司|独立董事||
|李新洲|中新雅视文化发展有限公司|总经理|2008年1月1日|
|郑野军|烟台日报传媒集团今日莱阳报社|总编辑、总经理|2011年10月1日|
|王瑞强|上海乐凯纸业有限公司|董事长|2009年8月20日|
|王瑞强|河北乐凯化工工程设计有限公司|执行董事|2013年3月22日|
|郝春深|保定乐凯宏达实业有限公司|监事|2004年2月28日|
|郝春深|保定乐凯新材料股份有限公司|监事|2011年2月26日|
|郝春深|合肥乐凯科技产业有限公司|执行监事|2012年4月5日|
|郝春深|保定乐凯高分子材料有限公司|董事||
|刘群英|河北乐凯化工工程设计有限公司|监事|2013年3月22日|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|董事会薪酬委员会拟定从公司取得薪酬的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员的薪酬方案，独立董事津贴标准由公司2010年度第一次临时股东大会首次通过并执行，2013年第三次临时股东大会决议进行了修改并始按新标准执行。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|根据公司《薪资管理》的规定，高级管理人员实行年薪制，基本年薪按月发放，绩效年薪根据年度经营责任书和任期考核责任书考核兑现。监事收入由所在工作岗位的岗位收入构成。|

|||
|-|-|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|公司内部董事均不从公司取得报酬，独立董事按津贴标准从公司取得津贴；监事中只有职工监事卢树敬先生从公司取得报酬；高级管理人员从公司取得报酬。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|报告期内从公司取得收入的董事、监事和高级管理人员总计取得收入为325.45775万元。|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|王树林|董事长|离任|工作需要|
|徐京燕|副董事长|离任|换届|
|马礼谦|董事|离任|工作需要|
|朱仁学|独立董事|离任|换届|
|胡冬辉|监事|离任|换届|
|李跃昌|总经理|离任|工作需要|
|王晓群|总会计师|离任|换届|
|王洪泽|副总经理|离任|工作需要|
|宋黎定|董事长|聘任|工作需要|
|韩屴|董事|聘任|换届|
|李新洲|独立董事|聘任|工作需要|
|郑野军|独立董事|聘任|工作需要|
|刘群英|监事|聘任|换届|
|郑文耀|总经理|聘任|工作需要|
|路建波|副总经理|聘任|工作需要|
|张小林|总会计师|聘任|换届|

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司2013年，核心技术团队和关键岗位人员相对稳定，没有发生有重大影响力的人员变动。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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|-|-|
|母公司在职员工的数量|902|
|主要子公司在职员工的数量|655|
|在职员工的数量合计|1,557|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|453|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|880|
|销售人员|227|
|技术人员|267|
|财务人员|73|
|行政人员|110|
|合计|1,557|
|教育程度||

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|-|-|
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士|23|
|本科以上|362|
|专科及以下|1,172|

(二)薪酬政策
围绕公司年度目标，坚持以效益为导向的分配原则，注重业绩考核与激励，制定了公司重点项目奖励办法，并根据每个项目完成情况以及达到的效果落实了奖励。制定并落实了研发技术人员、销售人员等关键岗位核心人才的奖励。落实全员考核，对考核结果为优秀的员工，进行了岗位晋级，激发和调动了员工的工作积极性。通过业绩考核与落实激励政策，为公司经营目标的实现发挥了有效的保证和激励作用。
(三)培训计划
根据公司年度重点工作，以满足新业务发展为重点，大力推进员工素质工程，制定并落实了员工培训计划。主要进行了新能源材料知识系列培训；后备干部培训；员工岗位操作和技能培训等。通过培训，提高了员工素质，为公司各项工作的开展提供了强有力的支持。
(四)专业构成统计图：
(五)教育程度统计图：
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和完善了公司法人治理结构。按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通知、召开股东大会；关联交易表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。
2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事与董事会：董事会由9人组成，其中独立董事4人,公司董事会人员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事履行了忠实、诚信、勤勉的职责，公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。
4、监事与监事会：公司监事会由3人组成，其中有1名职工代表出任监事。监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。
5、信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
6、内幕信息知情人登记管理：公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》，报告期内，公司在定期报告编制披露、重大事项等发生时积极做好内幕信息知情人登记，有效地杜绝内幕交易，维护了公司信息披露的公平原则。
8、公司治理专项活动开展情况：报告期内，公司对《章程》中利润分配政策进行了修订，充分维护了公司股东依法享有投资收益的权利。
今后公司将继续结合自身实际情况，不断完善公司治理结构，提高公司运行质量。
二、股东大会情况简介
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|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013 年度第一次临时股东大会|2013年4月8日|1 推选宋黎定先生担任公司董事的议案；2 与航天科技财务有限责任公司延长金融服务合同期|通过|http://www.sse.com.cn|2013年4月10日|

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|||限的议案；3关于与航天科技财务有限责任公司开展存贷款等金融业务的议案。||||
|2012 年度股东大会|2013年5月7日|1 公司 2012年度财务决算报告；2 公司 2012 年度利润分配预案；3 公司2013 年度日常关联交易事项；4 公司2012 年度报告及其摘要；5 公司 2012年度董事会工作报告；6公司 2012 年度监事会工作报告；7 续聘立信会计师事务所为公司 2013 年度审计机构及其报酬的议案；8 续聘立信会计师事务所为公司 2013 年度内部控制审计机构的议案。|通过|http://www.sse.com.cn|2013年5月8日|
|2013 年度第二次临时股东大会|2013 年 8 月13日|修订《公司章程》部分条款的议案|通过|http://www.sse.com.cn|2013年8月14日|
|2013 年度第三次临时股东大会|2013年10月29日|1 支付公司副董事长徐京燕先生薪酬的议案；2修订公司《章程》部分条款的议案；3 董事会换届选|通过|http://www.sse.com.cn|2013 年 10 月30日|

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|-|
|举及提名董事候选人的议案；4 监事会换届选举的议案；5 公司独立董事津贴标准的议案。|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|王树林|否|2|2|0|0|0|否|0|
|徐京燕|否|9|9|0|0|0|否|3|
|马礼谦|否|9|9|0|0|0|否|3|
|朱仁学|是|9|9|5|0|0|否|1|
|宋黎定|否|9|9|0|0|0|否|4|
|王一宁|否|11|11|0|0|0|否|4|
|王英茹|否|11|11|0|0|0|否|4|
|王瑞强|否|11|11|0|0|0|否|4|
|韩屴|否|11|11|0|0|0|否|1|
|章永福|是|11|11|3|0|0|否|4|
|张双才|是|11|11|3|0|0|否|4|
|李新洲|是|2|2|0|0|0|否|1|
|郑野军|是|2|2|0|0|0|否|1|

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|-|-|
|年内召开董事会会议次数|11|
|其中：现场会议次数|6|
|通讯方式召开会议次数|0|
|现场结合通讯方式召开会议次数|5|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
五、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性、保持自主经营能力。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据《薪酬管理办法》对高级管理人员的业绩和履职情况进行考核，根据考核结果确定报酬，对提高经营者的创造性和公司的发展起到了积极的促进作用。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
内部控制自我评价报告详见附件
内部控制自我评价报告详见附件
二、内部控制审计报告的相关情况说明
立信会计师事务所出具的《内部控制审计报告》认为：公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告详见附件
内部控制审计报告详见附件
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
详见公司2012年度报告中的相关描述。
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经立信会计师事务所注册会计师蔡晓丽、王首一审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审计报告
信会师报字[2014]第710235号
乐凯胶片股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所中国注册会计师：蔡晓丽
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王首一
中国·上海 二〇一四年三月十九日
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|269,509,774.58|126,514,244.53|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|46,113,626.18|67,406,455.60|
|应收票据|（三）|37,260,791.36|7,000,000.00|
|应收账款|（四）|130,768,960.37|123,356,706.39|
|预付款项|（六）|26,019,739.67|35,006,523.34|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|8,578,648.23|3,999,326.56|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|211,586,971.48|234,145,091.15|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|35,677.67|73,946,980.77|
|流动资产合计||729,874,189.54|671,375,328.34|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|11,000,000.00|11,000,000.00|
|投资性房地产|（十）|31,030,965.46|33,103,321.97|
|固定资产|（十一）|257,930,814.53|212,424,084.48|
|在建工程|（十二）|16,916,058.45|96,713,556.77|
|工程物资||||

|||||
|-|-|-|-|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|41,773,875.51|50,357,995.02|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十四）|307,250.20|425,468.32|
|递延所得税资产|（十五）|336,589.19|428,839.19|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||359,295,553.34|404,453,265.75|
|资产总计||1,089,169,742.88|1,075,828,594.09|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十七）|6,300,000.00|20,397,000.00|
|应付账款|（十八）|53,715,429.69|41,769,840.89|
|预收款项|（十九）|14,906,123.28|16,607,910.03|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|12,230,642.95|8,747,133.89|
|应交税费|（ 二 十一）|-552,796.79|3,915,789.51|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（ 二 十二）|13,856,427.04|14,175,389.49|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||100,455,826.17|105,613,063.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十五）|135,341.35||
|其他非流动负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|非流动负债合计||135,341.35||
|负债合计||100,591,167.52|105,613,063.81|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（ 二 十三）|342,000,000.00|342,000,000.00|
|资本公积|（ 二 十四）|341,099,859.05|340,290,534.05|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（ 二 十五）|137,884,081.86|137,728,326.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（ 二 十六）|151,047,796.02|135,617,595.76|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||972,031,736.93|955,636,456.32|
|少数股东权益||16,546,838.43|14,579,073.96|
|所有者权益合计||988,578,575.36|970,215,530.28|
|负债和所有者权益总计||1,089,169,742.88|1,075,828,594.09|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||137,134,359.32|63,535,166.62|
|交易性金融资产||46,113,626.18|67,406,455.60|
|应收票据||37,420,791.36|7,000,000.00|
|应收账款|（一）|126,562,405.50|124,868,299.52|
|预付款项||15,268,614.41|19,859,435.95|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|48,756,574.11|14,358,308.67|
|存货||126,512,444.71|142,058,742.66|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||72,175,031.53|
|流动资产合计||537,768,815.59|511,261,440.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|120,728,720.85|120,728,720.85|
|投资性房地产||47,636,660.19|50,857,867.39|
|固定资产||219,308,880.24|165,098,366.23|
|在建工程||16,828,705.30|96,566,986.47|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||38,093,178.23|46,588,606.22|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||442,596,144.81|479,840,547.16|
|资产总计||980,364,960.40|991,101,987.71|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||6,300,000.00|20,397,000.00|
|应付账款||52,990,192.59|37,010,654.62|
|预收款项||11,533,921.76|9,547,032.62|
|应付职工薪酬||10,784,274.15|7,407,761.14|
|应交税费||-3,045,466.90|695,900.25|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||11,098,681.83|19,292,501.83|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||89,661,603.43|94,350,850.46|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||135,341.35||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||135,341.35||
|负债合计||89,796,944.78|94,350,850.46|
|所有者权益（或股东权益）：||||

||||
|-|-|-|
|实收资本（或股本）|342,000,000.00|342,000,000.00|
|资本公积|341,068,326.65|340,259,001.65|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|137,884,081.86|137,728,326.51|
|一般风险准备|||
|未分配利润|69,615,607.11|76,763,809.09|
|所有者权益（或股东权益）合计|890,568,015.62|896,751,137.25|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|980,364,960.40|991,101,987.71|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（ 二 十七）|934,926,677.70|1,015,873,163.27|
|其中：营业收入|（ 二 十七）|934,926,677.70|1,015,873,163.27|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（ 二 十七）|904,051,515.08|999,021,947.74|
|其中：营业成本|（ 二 十七）|746,902,011.28|832,062,379.01|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（ 二 十八）|6,207,369.35|4,919,771.38|
|销售费用|（ 二 十九）|59,159,156.85|58,015,784.85|
|管理费用|（三十）|87,656,291.07|96,973,966.31|
|财务费用|（ 三 十一）|-237,348.62|-3,136,223.49|
|资产减值损失|（ 三 十四）|4,364,035.15|10,186,269.68|
|加：公允价值变动收益（损失以|（ 三 十|-974,483.13|-219,626.05|

|||||
|-|-|-|-|
|“－”号填列）|二）)|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（ 三 十三）|2,495,760.04|5,789,301.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||32,396,439.53|22,420,891.05|
|加：营业外收入|（ 三 十五）|3,296,380.06|15,898,025.35|
|减：营业外支出|（ 三 十六）|198,895.07|970,586.87|
|其中：非流动资产处置损失||175,357.97|958,599.52|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||35,493,924.52|37,348,329.53|
|减：所得税费用|（ 三 十七）|7,671,945.45|5,849,413.13|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||27,821,979.07|31,498,916.40|
|归属于母公司所有者的净利润||24,135,955.65|27,097,662.19|
|少数股东损益||3,686,023.42|4,401,254.21|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.0706|0.0792|
|（二）稀释每股收益||0.0706|0.0792|
|七、其他综合收益||809,325.00|-775,170.00|
|八、综合收益总额||28,631,304.07|30,723,746.40|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||24,945,280.65|26,322,492.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,686,023.42|4,401,254.21|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|542,773,027.83|588,499,346.32|
|减：营业成本|（四）|481,807,701.31|526,862,345.72|
|营业税金及附加||3,005,380.54|2,596,925.14|
|销售费用||20,951,720.41|18,698,015.80|
|管理费用||57,230,343.92|63,346,527.13|
|财务费用||489,274.27|-1,801,828.92|
|资产减值损失||3,490,126.03|7,948,652.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-974,483.13|-219,626.05|
|投资收益（损失以“－”号|（五）|23,917,501.09|15,938,625.89|

||||
|-|-|-|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,258,500.69|-13,432,290.94|
|加：营业外收入|3,107,365.80|15,258,833.00|
|减：营业外支出|140,428.01|776,296.80|
|其中：非流动资产处置损失|135,163.16||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,708,437.10|1,050,245.26|
|减：所得税费用|150,883.69|-48,264.93|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|1,557,553.41|1,098,510.19|
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|809,325.00|-775,170.00|
|七、综合收益总额|2,366,878.41|323,340.19|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||937,299,224.27|992,243,264.89|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|5,775,276.60|23,808,635.45|
|收到其他与经营活动有关的现金|21,411,495.90|31,852,283.38|
|经营活动现金流入小计|964,485,996.77|1,047,904,183.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金|678,292,846.87|799,538,173.67|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|116,132,695.11|105,605,314.56|
|支付的各项税费|51,420,092.61|36,371,784.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|42,919,837.05|46,592,355.30|
|经营活动现金流出小计|888,765,471.64|988,107,628.36|
|经营活动产生的现金流量净额|75,720,525.13|59,796,555.36|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|92,328,411.23|62,352,387.45|
|取得投资收益收到的现金|2,648,855.66|4,627,426.15|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|258,413.50|483,756.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,660,307.70|846,000.00|
|投资活动现金流入小计|96,895,988.09|68,309,570.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,733,637.81|124,333,037.66|
|投资支付的现金||82,856,177.87|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|5,351,127.81||
|投资活动现金流出小计|17,084,765.62|207,189,215.53|
|投资活动产生的现金流量净额|79,811,222.47|-138,879,645.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|8,856,942.98|10,698,428.36|
|筹资活动现金流入小计|8,856,942.98|10,698,428.36|
|偿还债务支付的现金||1,571,715.78|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,195,996.97||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|1,718,258.95||
|支付其他与筹资活动有关的现金|941,655.53||
|筹资活动现金流出小计|11,137,652.50|1,571,715.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,280,709.52|9,126,712.58|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,640,220.58|-160,625.87|
|五、现金及现金等价物净增加额|151,610,817.50|-70,117,003.08|
|加：期初现金及现金等价物余额|117,657,301.55|187,774,304.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|269,268,119.05|117,657,301.55|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务||487,716,949.23|498,797,303.61|

||||
|-|-|-|
|收到的现金|||
|收到的税费返还|4,426,185.25|18,093,534.64|
|收到其他与经营活动有关的现金|9,562,787.21|36,252,791.45|
|经营活动现金流入小计|501,705,921.69|553,143,629.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|386,814,447.50|427,185,134.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金|66,728,513.03|58,997,628.18|
|支付的各项税费|19,678,117.02|14,161,520.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|27,019,864.78|28,696,668.31|
|经营活动现金流出小计|500,240,942.33|529,040,951.54|
|经营活动产生的现金流量净额|1,464,979.36|24,102,678.16|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|92,328,411.23|62,352,387.45|
|取得投资收益收到的现金|24,070,596.71|16,627,426.15|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|242,369.45|364,999.34|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,660,307.70|846,000.00|
|投资活动现金流入小计|118,301,685.09|80,190,812.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|9,884,969.27|121,822,712.28|
|投资支付的现金||82,856,177.87|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|5,351,127.81||
|投资活动现金流出小计|15,236,097.08|204,678,890.15|
|投资活动产生的现金流量净额|103,065,588.01|-124,488,077.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|14,856,942.98|46,698,428.36|
|筹资活动现金流入小计|14,856,942.98|46,698,428.36|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,565,738.02||
|支付其他与筹资活动有关的现金|26,941,655.53|34,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计|35,507,393.55|34,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-20,650,450.57|12,198,428.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,665,636.65|-691,827.42|
|五、现金及现金等价物净增加额|82,214,480.15|-88,878,798.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|54,678,223.64|143,557,021.75|
|六、期末现金及现金等价物余额|136,892,703.79|54,678,223.64|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|342,000,000.00|340,290,534.05|||137,728,326.51||135,617,595.76||14,579,073.96|970,215,530.28|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|342,000,000.00|340,290,534.05|||137,728,326.51||135,617,595.76||14,579,073.96|970,215,530.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||809,325.00|||155,755.35||15,430,200.26||1,967,764.47|18,363,045.08|
|（一）净利润|||||||24,135,955.65||3,686,023.42|27,821,979.07|
|（二）其他综合收益||809,325.00||||||||809,325.00|
|上述（一）和（二）小计||809,325.00|||||24,135,955.65||3,686,023.42|28,631,304.07|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|资本|||||
|1．所有者投入资本|||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||
|3．其他|||||
|（四）利润分配|155,755.35|-8,705,755.39|-1,718,258.95|-10,268,258.99|
|1．提取盈余公积|155,755.35|-155,755.35|||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的分配||-8,550,000.04|-1,718,258.95|-10,268,258.99|
|4．其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（六）专项储|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|342,000,000.00|341,099,859.05|137,884,081.86|151,047,796.02|16,546,838.43|988,578,575.36|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|342,000,000.00|341,065,704.05|||137,618,475.49||108,629,784.59||10,156,189.11|939,470,153.24|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|342,000,000.00|341,065,704.05|||137,618,475.49||108,629,784.59||10,156,189.11|939,470,153.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-775,170.00|||109,851.02||26,987,811.17||4,422,884.85|30,745,377.04|
|（一）净利润|||||||27,097,662.19||4,401,254.21|31,498,916.40|
|（二）其他综合||-775,170.00||||||||-775,170.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|收益||||||
|上述（一）和（二）小计|-775,170.00||27,097,662.19|4,401,254.21|30,723,746.40|
|（三）所有者投入和减少资本||||21,630.64|21,630.64|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||21,630.64|21,630.64|
|（四）利润分配||109,851.02|-109,851.02|||
|1．提取盈余公积||109,851.02|-109,851.02|||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|342,000,000.00|340,290,534.05|137,728,326.51|135,617,595.76|14,579,073.96|970,215,530.28|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|342,000,000.00|340,259,001.65|||137,728,326.51||76,763,809.09|896,751,137.25|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|342,000,000.00|340,259,001.65|||137,728,326.51||76,763,809.09|896,751,137.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||809,325.00|||155,755.35||-7,148,201.98|-6,183,121.63|
|（一）净利润|||||||1,557,553.41|1,557,553.41|
|（二）其他综合收益||809,325.00||||||809,325.00|
|上述（一）和（二）小计||809,325.00|||||1,557,553.41|2,366,878.41|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||155,755.35||-8,705,755.39|-8,550,000.04|
|1．提取盈余公积|||||155,755.35||-155,755.35||
|2.提取一般风险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-8,550,000.04|-8,550,000.04|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|342,000,000.00|341,068,326.65|137,884,081.86|69,615,607.11|890,568,015.62|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|342,000,000.00|341,034,171.65|||137,618,475.49||75,775,149.92|896,427,797.06|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|342,000,000.00|341,034,171.65|||137,618,475.49||75,775,149.92|896,427,797.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-775,170.00|||109,851.02||988,659.17|323,340.19|
|（一）净利润|||||||1,098,510.19|1,098,510.19|
|（二）其他综合收益||-775,170.00||||||-775,170.00|
|上述（一）和（二）小计||-775,170.00|||||1,098,510.19|323,340.19|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||109,851.02|-109,851.02||
|1．提取盈余公积|||109,851.02|-109,851.02||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|342,000,000.00|340,259,001.65|137,728,326.51|76,763,809.09|896,751,137.25|

法定代表人：宋黎定主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾
三、公司基本情况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是由中国乐凯集团有限公司（以下简称"乐凯集团"）独家发起，经国家体改委[1997]171号文批准以募集方式设立的股份有限公司，本公司于1998年1月16日注册成立。截至2013年12月31日，本公司法定代表人：宋黎定；注册地址：河北省保定市创业路 369号；营业执照注册号130000400001573；注册资本：34,200万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530号文核准，本公司于1997年12月26日至1998年 1月 6日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股，并经上海证券交易所（上证上字[1998]004号）文件批准，本公司股票于1998年1月22日在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司总股本19,000万股。本公司股票简称"乐凯胶片"，股票代码"600135"。
本公司于2000年5月4日实施1999年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增5股的方案，注册资本增加为28,500万元；于2001年4月23日实施2000年度股东大会审议通过的每10股送红股2股的方案，注册资本增加为34,200万元。
本公司股权结构根据2007年11月6日国资委出具的《关于同意中国乐凯胶片集团公司与柯达公司终止原合作合同并回购所转让部分股权的批复》（国资改革〔2007〕1228号）、2007年 12月18日商务部出具的《商务部关于同意乐凯胶片股份有限公司股权转让相应恢复为内资企业的批复》（商资批〔2007〕2088号）、2007年2月19日国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于乐凯胶片股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权〔2008〕157号）于 2008年发生了如下变动：
2008年1月28日乐凯集团将持有的本公司7%的股份转让给柯达（中国）股份有限公司；同日柯达（中国）投资有限公司将持有的本公司13%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；2008年1月29日柯达（中国）股份有限公司将持有的本公司7%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；2008年1月30日广州诚信创业投资有限公司将持有的本公司5%的股份转让给保定市弘裕投资有限公司。2008年2月1日，乐凯集团持有本公司43.16%的股份；广州诚信创业投资有限公司持有本公司15%的股份；保定市弘裕投资有限公司持有本公司5%的股份。随后本公司启动股权分置改革工作，并于2008年3月完成股权分置改革工作。
2009年 11月 11日，经广州仲裁委员会裁决，广州诚信创业投资有限公司将其持有的本公司42,322,400股股权抵偿给熊玲瑶。2009年12月11日办妥产权过户手续。
2013年3月11日，本公司实际控制人中国航天科技集团公司（以下简称"航天科技"）的控股子公司航天科技财务有限责任公司(以下简称"航天科技财务公司")通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份1,008,900股,占本公司总股本的0.3%。本次增持完成后，公司实际控制人航天科技直接、间接持有公司股份数为 122,778,900股,占公司总股本比例为35.90%。截至 2013年12月31日，本公司总股本342,000,000股，其中：乐凯集团持有121,770,000股，占35.605%；
航天科技财务公司持有1,008,900股，占0.3%；其余为社会公众股，占64.095%。
本公司属化工行业，经营范围：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材料加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含危险化学品）、膜及带涂层的膜类加工产品（屏蔽膜、导电膜、功能膜、保护膜、离型纸）、导电浆料的研制、生产、销售（法律、法规国务院决定禁止或需审批的除外）；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售（国家有专项规定的除外）。经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本公司设有 21个子公司及保定、杭州二个分支机构。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是"非暂时性"的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合名称|依据|
|组合1按账龄组合|账龄段|

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|-|-|
|组合2不计提坏账组合|无回收风险的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合名称|计提方法|
|组合1按账龄组合|账龄分析法|
|组合2不计提坏账组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例说明|其他应收款计提比例说明|
|其中：|||
|6个月以内（含6个月）|||
|6个月-1年（含1年）|4.00|4.00|
|1－2年|10.00|10.00|
|2－3年|30.00|30.00|
|3－4年|60.00|60.00|
|4－5年|80.00|80.00|
|5年以上|100.00|100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

(十一)存货：
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、其他。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|10-30|5|9.50-3.17|
|机器设备|10-15|5|9.50-6.33|
|运输设备|6|5|15.83|
|其他|3-20|5|31.67-4.75|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命（年）|依据|

||||
|-|-|-|
|软件|3-6|按预计使用期限|
|土地使用权|50|按土地使用权的可使用期限|
|专利权|5|按预计使用期限|
|非专利技术|6|按预计使用期限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、国内销售：客户到厂提货情况，采取现款现货方式，根据已经客户签署的交款单据确认商品销售收入；送货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓库情况，根据销售合同或订单，按发货记录确认商品销售收入。
B、出口销售：
I一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运港运费（FOB价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF价格条款）。
II公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，由
客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转移，并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照协议规定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；根据协议，公司须承担自工厂至目的港国家仓库全程运费。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十一)政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)持有待售资产：
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十五)套期会计：
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资
产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|应收款项坏账损失计提范围及计提标准会计估计变更|公司五届二十二次董事会审议通过|坏账准备|-8,628,501.39|
|固定资产折旧会计估计变更|公司五届二十二次董事会审议通过|累计折旧|-3,315,141.67|
|||利润总额|11,944,643.06|

(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
五、税项：
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴|17.00%|
|营业税|应税收入|5.00%|
|城市维护建设税|免抵税额及当期实际缴纳的流转税额|7.00%|
|企业所得税|应纳税所得额|15.00%、20.00%、25.00%|

(二)税收优惠及批文
本公司经河北省科学技术厅认定为高新技术企业，发证时间为2008年12月3日，证书编号为
GR200813000107，有效期3年，执行15%的企业所得税率。2011年8月16日，经河北省科学技术厅认定，本公司高新技术企业资格延续 3年，同时换发新的高新技术企业证书，证书编号为GR2001113000089，有效期3年，执行15%的企业所得税率。
本公司分公司合并缴纳企业所得税，各子公司独立缴纳企业所得税。其中：汕头乐凯胶片有限公司、保定乐凯照相化学有限公司被认定为高新技术企业，执行15％的企业所得税率；其余分、子公司执行20%或25%的企业所得税率。
六、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|保定乐凯照相化学有限公司|控股子公司|河 北省 保定 市乐 凯南 大街 6号|生产及销售|628|化学套药研制、生产、销售|284.35||45.28|45.28|是|1,544.0461|||
|北京乐凯彩晶胶片有限公司|控股子公司|北 京市 宣武 区广 安门 内广 义街 7号|销售|50|胶卷、相纸等销售|40||80|80|是|27.2773|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|成都乐凯胶片有限公司|控股子公司|成 都市 洗面 桥街 25号|销售|50|胶卷、相纸等销售|45|90|90|是|-18.4556|
|广州乐凯胶片有限公司|控股子公司|广 州市 白云 区广 花五 路华 益街 15号|销售|220|胶卷、相纸等销售|198|90|90|是|39.2490|
|合肥乐凯胶片有限公司|控股子公司|合 肥新 站区 胜利 路金 色地带4 幢1007号|销售|140|胶卷、相纸等销售|126|90|90|是|-10.6852|
|呼和浩特乐凯胶片有限责任公司|控股子公司|呼 市红 旗街 商业 综合 1号楼2楼|销售|144|胶卷、相纸等销售|129.6|90|90|是|7.7722|
|济南乐凯胶片有限公司|控股子公司|济 南市 无影 山中 路121号|销售|50|胶卷、相纸等销售|45|90|90|是|-1.1888|
|昆明乐凯胶片有限公司|控股子公司|昆 明市 西园 南路 38号|销售|67|胶卷、相纸等销售|60.3|90|90|是|2.3118|
|兰州乐凯胶片有限公司|控股子公司|兰 州市 城关 区白 银路116号|销售|324|胶卷、相纸等销售|291.6|90|90|是|6.8536|
|南昌乐凯胶片有限公司|控股子公司|南 昌市 东胡 区沿 江北 路35号|销售|110|胶卷、相纸等销售|99|90|90|是|14.6378|
|南京乐凯|控股子公|南 京市 建|销售|194|胶卷、|174.6|90|90|是|7.1305|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|胶片有限公司|司|邺 区虎 踞南 路49-6号|||相纸等销售||||||
|汕头乐凯胶片有限公司|全资子公司|汕 头市 护堤 路170号|生产及销售|8,000.00|胶卷、相纸等生产、销售|8,745.02|100|100|是||
|上海乐凯胶片有限公司|控股子公司|上 海市 宝山 路420号|销售|237|胶卷、相纸等销售|213.3|90|90|是|13.2998|
|沈阳乐凯胶片有限公司|控股子公司|沈 阳市 沈河 区万 柳塘 路44号|销售|50|胶卷、相纸等销售|45|90|90|是|3.9029|
|太原乐凯胶片有限公司|控股子公司|太 原市 迎泽 区西 夹道 79号|销售|121|胶卷、相纸等销售|108.9|90|90|是|16.2807|
|天津乐凯胶片有限公司|控股子公司|天 津市 河北 区胜 利路 与新 开路 交口 北岸 华庭4-104号|销售|50|胶卷、相纸等销售|45|90|90|是|-11.6770|
|乌鲁木齐乐凯胶片有限公司|控股子公司|乌 鲁木 齐市 五星 南路261号|销售|50|胶卷、相纸等销售|45|90|90|是|1.6237|
|武汉乐凯胶片有限公司|控股子公司|武 汉市 江岸 区洞 庭街 79号|销售|130|胶卷、相纸等销售|117|90|90|是|3.3163|
|西安乐凯|控股子公|西 安市 咸|销售|50|胶卷、|45|90|90|是|4.6661|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|胶片有限公司|司|宁 西路 芙蓉 苑小区1 号楼 1层|||相纸等销售||||||
|长沙乐凯胶片有限公司|控股子公司|长 沙市 韶山 北路398号|销售|66|胶卷、相纸等销售|59.4|90|90|是|1.2285|
|郑州乐凯胶片有限公司|控股子公司|郑 州大 学中 路100号|销售|62|胶卷、相纸等销售|55.8|90|90|是|3.0942|

七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|/|/|22,862.59|/|/|24,300.18|
|人民币|/|/|22,862.59|/|/|24,300.18|
|银行存款：|/|/|269,191,485.69|/|/|117,581,769.34|
|人民币|/|/|222,001,323.84|/|/|53,288,713.01|
|美元|7,730,921.30|6.0969|47,134,654.10|9,605,061.47|6.2855|60,372,613.87|
|欧元|6,593.23|8.4189|55,507.75|470,718.40|8.3176|3,915,247.36|
|日元||||71,118.00|0.073049|5,195.10|
|其 他 货 币 资金：|/|/|295,426.30|/|/|8,908,175.01|
|人民币|/|/|221,239.53|/|/|8,266,164.23|
|美元|12,167.95|6.0969|74,186.77|102,141.56|6.2855|642,010.78|
|合计|/|/|269,509,774.58|/|/|126,514,244.53|

(二)交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|1.交易性债券投资|44,914,915.72|66,370,905.70|
|2.交易性权益工具投资|||
|3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|4.衍生金融资产|||
|5.套期工具|1,198,710.46|1,035,549.90|
|6.其他|||

||||
|-|-|-|
|合计|46,113,626.18|67,406,455.60|

本公司使用白银期货合约对白银的预期采购进行套期，以此来规避本公司随着白银市场价格的波动，白银的预期采购带来的预计未来现金流量发生过大波动的风险。截至2013年12月31日，该白银产品未来采购预期发生时间为2014年6月。
(三)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|31,428,435.36|7,000,000.00|
|商业承兑汇票|5,832,356.00||
|合计|37,260,791.36|7,000,000.00|

2、期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|客商2|2013年8月30日|2014年2月28日|4,000,000.00||
|合计|/|/|4,000,000.00|/|

3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|公司已经背书给其他方但尚未到期的票据|||||
|客商1|2013年10月9日|2014年4月8日|13,959,288.00||
|客商1|2013年9月12日|2014年3月12日|10,820,524.00||
|客商2|2013年7月31日|2014年1月31日|4,000,000.00||
|客商2|2013年7月31日|2014年1月31日|4,000,000.00||
|客商2|2013年8月30日|2014年2月28日|4,000,000.00||
|合计|/|/|36,779,812.00|/|

(四)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|组合1|132,630,452.21|98.83|3,057,129.82|2.36|133,165,994.80|100.00|9,809,288.41|7.37|
|组合2|1,195,637.98|0.89|||||||
|组 合|133,826,090.19|99.72|3,057,129.82||133,165,994.80|100.00|9,809,288.41||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|小计|||||||||
|单 项金 额虽 不重 大但 单项 计提 坏账 准备 的应 收账款|380,000.00|0.28|380,000.00|100.00|||||
|合计|134,206,090.19|/|3,437,129.82|/|133,165,994.80|/|9,809,288.41|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|6 个月以内（含 6个月）|114,880,970.86|86.62|||||
|6个月-1年|6,368,126.30|4.80|254,725.05||||
|1 年以内小计|121,249,097.16|91.42|254,725.05|126,013,056.42|94.63|5,040,522.24|
|1至2年|7,940,049.50|5.99|794,004.95|1,756,708.43|1.32|175,670.84|
|2至3年|1,654,294.42|1.25|496,288.33|171,100.74|0.13|51,330.22|
|3至4年|169,541.15|0.13|101,724.69|1,040,067.44|0.78|520,033.72|
|4至5年|1,035,415.89|0.78|828,332.71|816,651.89|0.61|653,321.51|
|5年以上|582,054.09|0.43|582,054.09|3,368,409.88|2.53|3,368,409.88|
|合计|132,630,452.21|100.00|3,057,129.82|133,165,994.80|100.00|9,809,288.41|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（％）|计提理由|
|货款|380,000.00|380,000.00|100|债务人破产|
|合计|380,000.00|380,000.00|/|/|

2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||的比例（％）|
|客商2|非关联方|39,572,964.70|1年以内|29.49|
|客商3|非关联方|22,356,477.00|1年以内|16.66|
|客商1|关联方|15,894,473.00|1年以内|11.84|
|客商11|关联方|6,712,117.13|1年以内|5.00|
|客商4|非关联方|4,814,778.50|1年以内|3.59|
|合计|/|89,350,810.33|/|66.58|

(五)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|||||1,789,795.04|19.39|1,789,795.04|100.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|组合1|7,262,797.87|68.37|2,044,527.65|28.15|6,304,535.45|68.28|3,443,742.99|54.62|
|组合2|3,360,378.01|31.63|||1,138,534.10|12.33|||
|组合小计|10,623,175.88|100.00|2,044,527.65||7,443,069.55|80.60|3,443,742.99||
|合计|10,623,175.88|/|2,044,527.65|/|9,232,864.59|/|5,233,538.03|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|6个月以内（含 6 个月）|4,952,874.75|68.19|||||
|6个月-1年|10,050.00|0.14|402.00||||
|1年以内小计|4,962,924.75|68.33|402.00|2,241,664.01|35.56|89,666.56|
|1至2年|177,767.09|2.45|17,776.71|222,546.68|3.53|22,254.67|
|2至3年|131,765.44|1.81|39,529.63|115,966.19|1.84|34,789.86|
|3至4年|7,803.19|0.11|4,681.91|489,117.44|7.76|244,558.72|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4至5年|2,000.00|0.03|1,600.00|913,839.74|14.49|731,071.79|
|5年以上|1,980,537.40|27.27|1,980,537.40|2,321,401.39|36.82|2,321,401.39|
|合计|7,262,797.87|100.00|2,044,527.65|6,304,535.45|100.00|3,443,742.99|

2、本报告期实际核销的其他应收款情况
本期其他应收款的核销金额为1,800,605.04元。
3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|北京中期期货有限公司保定营业部|非关联方|3,161,494.73|1年以内|29.76|
|汕头市国家税务局|非关联方|992,523.97|1年以内|9.34|
|待抵扣税金|非关联方|811,195.94|1年以内|7.64|
|保定乐凯华源工贸有限公司|非关联方|210,784.03|1年以内|1.98|
|杭州市钱江新城建设开发有限公司|非关联方|78,239.00|1年以内|0.74|
|合计|/|5,254,237.67|/|49.46|

(六)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|25,195,999.68|96.84||36,071,163.33|
|1至2年|91,777.57|0.35||30,222.18|
|2至3年|10,350.00|0.04||136,097.83|
|3年以上|721,612.42|2.77||651,750.39|
|合计|26,019,739.67|100.00|35,006,523.34|36,889,233.73|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|FELIXSCHOELLER JRGMBH & CO.,KG|非关联方|9,575,252.97|2013年|未收到货物|
|北京化工厂|非关联方|7,489,826.16|2013年|未收到货物|
|保定海关|非关联方|1,354,455.29|2013年|进口货物预付税|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||金|
|Rousselot INC|非关联方|1,332,172.65|2013年|未收到货物|
|YAMANO BOEKICO.,LTD.|非关联方|611,820.43|2013年|未收到货物|
|合计|/|20,363,527.50|/|/|

3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末数||期初数||
||金额|计提坏账金额|金额|计提坏账金额|
|乐凯集团|159,831.99||0||
|合计|159,831.99||0||

(七)存货：
1、存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|75,520,928.80|8,399,477.82|67,121,450.98|75,883,443.33|5,785,219.65|70,098,223.68|
|在产品|81,584,160.41|421,685.55|81,162,474.86|90,871,172.52|995,310.89|89,875,861.63|
|库存商品|57,524,694.89|2,467,871.00|55,056,823.89|67,874,093.91|2,467,871.00|65,406,222.91|
|周转材料|5,275,327.19||5,275,327.19|4,127,463.86||4,127,463.86|
|其他|5,214,307.46|2,243,412.90|2,970,894.56|6,880,731.97|2,243,412.90|4,637,319.07|
|合计|225,119,418.75|13,532,447.27|211,586,971.48|245,636,905.59|11,491,814.44|234,145,091.15|

2、存货跌价准备
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|5,785,219.65|2,614,258.17|||8,399,477.82|
|在产品|995,310.89|421,685.55||995,310.89|421,685.55|
|库存商品|2,467,871.00||||2,467,871.00|
|其他|2,243,412.90||||2,243,412.90|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|11,491,814.44|3,035,943.72|995,310.89|13,532,447.27|

3、存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）|
|原材料|原材料可变现净值低于成本|||
|在产品|在产品可变现净值低于成本，主要为太阳能背板等在产品|||
|库存商品|成本高于可变现净值，主要为太阳能背板等库存商品|||
|周转材料||||
|其他|备品备件可变现净值低于成本|||

(八)其他流动资产：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待抵扣进项税|35,677.67|1,946,980.77|
|新质押式债券七天回购||72,000,000.00|
|合计|35,677.67|73,946,980.77|

(九)长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|保定市乐凯化学有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00||19.68|19.68|
|华泰财产保险股份有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00||0.547|0.547|

(十)投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|58,135,607.60||58,135,607.60|
|1.房屋、建筑物|58,135,607.60||58,135,607.60|
|2.土地使用权||||
|二、累计折旧和累计摊销合计|25,032,285.63|2,072,356.51|27,104,642.14|
|1.房屋、建筑物|25,032,285.63|2,072,356.51|27,104,642.14|
|2.土地使用权||||
|三、投资性房地产账面净值合计|33,103,321.97|-2,072,356.51|31,030,965.46|
|1.房屋、建筑物|33,103,321.97|-2,072,356.51|31,030,965.46|
|2.土地使用权||||
|四、投资性房地产减值准备累计金额合计||||
|1.房屋、建筑物||||
|2.土地使用权||||
|五、投资性房地产账面价值合计|33,103,321.97||31,030,965.46|
|1.房屋、建筑物||||
|2.土地使用权||||

本期折旧和摊销额：2,072,356.51元。
(十一)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|867,890,330.31|99,466,833.80||12,935,634.38|954,421,529.73|
|其中：房屋及建筑物|100,115,064.19|30,197,410.66|||130,312,474.85|
|机器设备|619,603,133.41|65,591,299.50||11,305,588.99|673,888,843.92|
|运输工具|9,596,909.80|434,890.85||314,075.34|9,717,725.31|
|其他设备|138,575,222.91|3,243,232.79||1,315,970.05|140,502,485.65|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|607,577,579.02||39,949,612.53|6,121,798.53|641,405,393.02|
|其中：房屋及建筑物|46,413,181.35||3,628,481.21||50,041,662.56|
|机器设备|435,499,048.96||28,736,030.12|4,556,536.51|459,678,542.57|
|运输工具|6,531,125.16||1,009,981.71|304,933.63|7,236,173.24|
|其他设备|119,134,223.55||6,575,119.49|1,260,328.39|124,449,014.65|
|三、固定资产账面净值合计|260,312,751.29|/||/|313,016,136.71|
|其中：房屋及建筑物|53,701,882.84|/||/|80,270,812.29|

||||||
|-|-|-|-|-|
|机器设备|184,104,084.45|/|/|214,210,301.35|
|运输工具|3,065,784.64|/|/|2,481,552.07|
|其他设备|19,440,999.36|/|/|16,053,471.00|
|四、减值准备合计|47,888,666.81|/|/|55,085,322.18|
|其中：房屋及建筑物||/|/|60,464.37|
|机器设备|47,888,666.81|/|/|53,383,095.16|
|运输工具||/|/||
|其他设备||/|/|1,641,762.65|
|五、固定资产账面价值合计|212,424,084.48|/|/|257,930,814.53|
|其中：房屋及建筑物|53,701,882.84|/|/|80,210,347.92|
|机器设备|136,215,417.64|/|/|160,827,206.19|
|运输工具|3,065,784.64|/|/|2,481,552.07|
|其他设备|19,440,999.36|/|/|14,411,708.35|

本期折旧额：39,949,612.53元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：99,877,317.66元。
(十二)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|在建工程|17,451,058.45|535,000.00|16,916,058.45|96,713,556.77||96,713,556.77|

2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例（％）|工程进度|资金来源|期末数|
|太阳能电池背板三期|13,521.00|77,906,300.38|10,091,048.64|75,450,000.00||65.08|65.08|自有资金|12,547,349.02|
|电磁屏蔽模试验线项目|1,000.00|10,324,633.24|673,502.74|9,835,616.99|1,162,518.99|109.98|100.00|自有资金||
|零星技改项目||8,482,623.15|2,770,299.65|6,349,213.37||||自有资金|4,903,709.43|
|合计|14,521.00|96,713,556.77|13,534,851.03|91,634,830.36|1,162,518.99|/|/|/|17,451,058.45|

3、在建工程减值准备：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期增加|期末数|计提原因|
|皮革离型纸|535,000.00|535,000.00|项目终止|
|合计|535,000.00|535,000.00|/|

(十三)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|107,456,326.50|537,560.43||107,993,886.93|
|（1）软件|2,765,999.22|100,114.43||2,866,113.65|
|（2）土地使用权|40,665,357.28|437,446.00||41,102,803.28|
|（3）专利权|167,850.00|||167,850.00|
|（4）非专利技术|63,857,120.00|||63,857,120.00|
|二、累计摊销合计|51,530,792.03|9,121,679.94||60,652,471.97|
|（1）软件|1,380,131.13|684,170.81||2,064,301.94|
|（2）土地使用权|659,040.48|848,260.33||1,507,300.81|
|（3）专利权|69,937.50|33,570.00||103,507.50|
|（4）非专利技术|49,421,682.92|7,555,678.80||56,977,361.72|
|三、无形资产账面净值合计|55,925,534.47|-8,584,119.51||47,341,414.96|
|（1）软件|1,385,868.09|||801,811.71|
|（2）土地使用权|40,006,316.80|||39,595,502.47|
|（3）专利权|97,912.50|||64,342.50|
|（4）非专利技术|14,435,437.08|||6,879,758.28|
|四、减值准备合计|5,567,539.45|||5,567,539.45|
|（1）软件|||||
|（2）土地使用权|||||
|（3）专利权|||||
|（4）非专利技术|5,567,539.45|||5,567,539.45|
|五、无形资产账面价值合计|50,357,995.02|-8,584,119.51||41,773,875.51|
|（1）软件|1,385,868.09|||801,811.71|
|（2）土地使用权|40,006,316.80|||39,595,502.47|
|（3）专利权|97,912.50|||64,342.50|
|（4）非专利技术|8,867,897.63|||1,312,218.83|

本期摊销额：9,121,679.94元。
1．期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十四)长期待摊费用:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|
|租入固定资产改良支出|425,468.32||118,218.12||307,250.20|
|合计|425,468.32||118,218.12||307,250.20|

(十五)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备|77.25|92,327.25|
|存货跌价准备|336,511.94|336,511.94|
|小计|336,589.19|428,839.19|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|135,341.35||
|小计|135,341.35||

(2)未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣亏损|97,913,728.44|80,131,126.84|
|坏账准备|5,481,160.47|16,310,021.84|
|存货跌价准备|11,289,034.19|9,248,401.54|
|固定资产减值准备|55,085,322.18|9,522,841.27|
|在建工程减值准备|535,000.00||
|无形资产|5,567,539.45|18,943,171.40|
|存货（内部未实现的利润）|4,043,534.20|5,954,545.68|
|合计|179,915,318.93|140,110,108.57|

 (3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|应纳税差异项目：||
|交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值|902,275.68|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动||
|小计|902,275.68|
|可抵扣差异项目：||
|坏账准备|515.00|
|存货跌价准备|2,243,413.08|
|小计|2,243,928.08|

(十六)资产减值准备明细:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|16,925,536.83|285,052.08|6,688,616.02|5,040,315.42|5,481,657.47|
|二、存货跌价准备|11,491,814.44|3,035,943.72||995,310.89|13,532,447.27|
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备|47,888,666.81|7,196,655.37|||55,085,322.18|
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||535,000.00|||535,000.00|
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备|5,567,539.45||||5,567,539.45|
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合计|81,873,557.53|11,052,651.17|6,688,616.02|6,035,626.31|80,201,966.37|

(十七)应付票据：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|6,300,000.00|20,397,000.00|
|合计|6,300,000.00|20,397,000.00|

(十八)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内(含1年)|49,091,013.89|38,800,164.78|

||||
|-|-|-|
|1至2年(含2年)|1,855,465.32|1,599,082.69|
|2至3年(含3年)|1,398,363.90|193,898.20|
|3年以上|1,370,586.58|1,176,695.22|
|合计|53,715,429.69|41,769,840.89|

2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|乐凯集团|123,049.96|1,571,292.61|
|合计|123,049.96|1,571,292.61|

3、账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款主要为未结算尾款。
(十九)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内(含1年)|13,543,645.47|14,755,376.27|
|1至2年(含2年)|287,373.73|1,274,836.07|
|2至3年(含3年)|519,843.20|280,146.09|
|3年以上|555,260.88|297,551.60|
|合计|14,906,123.28|16,607,910.03|

2、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十)应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|3,531,989.00|77,951,758.75|77,431,034.60|4,052,713.15|
|二、职工福利费||7,818,971.16|7,818,971.16||
|三、社会保险费|4,656,526.71|27,188,164.81|24,300,080.66|7,544,610.86|
|医疗保险费|147,505.95|5,436,966.06|5,586,700.78|-2,228.77|
|基本养老保险费|3,137,178.47|16,278,797.19|14,215,066.36|5,200,909.30|
|年金缴费|459,960.36|2,591,367.00|2,475,587.05|575,740.31|
|失业保险费|561,412.12|1,581,578.53|1,027,014.90|1,115,975.75|
|工伤保险费|235,500.07|740,052.77|520,472.44|455,080.40|
|生育保险费|114,969.74|559,403.26|475,239.13|199,133.87|
|四、住房公积金|348,895.85|8,633,032.00|8,554,981.00|426,946.85|
|五、辞退福利||57,728.00|57,728.00||
|六、其他|209,722.33|3,420,642.40|3,423,992.64|206,372.09|
|合计|8,747,133.89|125,070,297.12|121,586,788.06|12,230,642.95|

工会经费和职工教育经费金额3,420,642.40元。
(二十一)应交税费：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-2,258,426.97|1,002,929.39|
|营业税|148,105.75|5,049.46|
|企业所得税|750,619.93|465,801.42|
|个人所得税|353,504.97|264,326.95|
|城市维护建设税|233,282.23|154,550.83|
|教育费附加|164,027.61|109,482.81|
|其他税费|56,089.69|65,824.65|
|契税||1,847,824.00|
|合计|-552,796.79|3,915,789.51|

(二十二)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|12,411,304.67|8,363,208.81|
|1至2年（含2年）|119,284.50|4,517,784.48|
|2至3年（含3年）|112,000.00|305,168.00|
|3年以上|1,213,837.87|989,228.20|
|合计|13,856,427.04|14,175,389.49|

2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|乐凯集团|1,158,902.03|1,111,709.24|
|合计|1,158,902.03|1,111,709.24|

3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未偿还原因|
|乐凯集团|715,620.04|往来款|
|太原通达物业|122,950.00|物业存在问题，双方未达成协议|

4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|性质或内容|
|保定市财政局|1,330,550.00|代收对个人奖励款|
|乐凯集团|1,158,902.03|往来款|
|福建汇鑫资源再生利用有限公司|600,000.00|回收银加工费押金|
|浙江仙峰贵金属有限公司|500,000.00|回收银加工费押金|
|保定市嘉德新能源科技有限公司|423,076.00|外贸代理费|

(二十三)股本：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期初数|本次变动增减（+、-）|期末数|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|342,000,000.00|0|0|0|0|0|342,000,000.00|

(二十四)资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|332,434,508.34|||332,434,508.34|
|其他资本公积|7,856,025.71|809,325.00||8,665,350.71|
|合计|340,290,534.05|809,325.00||341,099,859.05|

本期其他资本公积增加809,325.00元，系本公司开展白银现金流量套期产生的收益。
(二十五)盈余公积：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|93,605,015.01|155,755.35||93,760,770.36|
|任意盈余公积|44,123,311.50|||44,123,311.50|
|合计|137,728,326.51|155,755.35||137,884,081.86|

(二十六)未分配利润：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（％）|
|调整前 上年末未分配利润|135,617,595.76|/|
|调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|0|/|
|调整后 年初未分配利润|135,617,595.76|/|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|24,135,955.65|/|
|减：提取法定盈余公积|155,755.35||
|应付普通股股利|8,550,000.04||
|期末未分配利润|151,047,796.02|/|

(二十七)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|927,472,629.53|1,008,142,617.98|
|其他业务收入|7,454,048.17|7,730,545.29|
|营业成本|746,902,011.28|832,062,379.01|

2、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|彩色感光材料及|1,365,837,157.35|1,198,897,045.28|1,438,593,138.44|1,275,928,540.94|

||||||
|-|-|-|-|-|
|新材料|||||
|照相化学材料|40,241,199.90|25,039,476.80|73,846,422.61|51,876,518.79|
|其他|6,125,653.28|5,470,293.98|591,503.66|542,371.99|
|公司内分部抵销数|-484,731,381.00|-486,642,392.48|-504,888,446.73|-502,369,851.48|
|合计|927,472,629.53|742,764,423.58|1,008,142,617.98|825,977,580.24|

3、主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|东北合计|44,875,246.72|42,497,094.69|41,923,410.96|39,474,598.04|
|华中合计|99,104,691.82|93,728,406.85|102,359,254.49|95,590,055.05|
|华南合计|330,949,757.02|250,799,962.21|362,553,424.13|286,687,300.05|
|华东合计|109,879,281.81|103,575,296.82|116,562,506.56|109,213,968.01|
|华北合计|553,492,839.07|480,746,578.60|540,004,578.03|463,994,403.05|
|西北合计|42,625,954.04|38,933,277.27|41,648,802.50|38,101,651.81|
|西南合计|40,036,453.74|37,668,962.45|41,082,643.42|38,265,996.19|
|出口外销|191,239,786.31|181,457,237.17|266,896,444.62|257,019,459.52|
|公司内各地区抵销数|-484,731,381.00|-486,642,392.48|-504,888,446.73|-502,369,851.48|
|合计|927,472,629.53|742,764,423.58|1,008,142,617.98|825,977,580.24|

4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（％）|
|客商2|68,967,722.06|7.37|
|客商1|41,174,179.51|4.40|
|客商3|25,046,903.42|2.68|
|客商6|18,685,073.02|2.00|
|客商7|17,740,267.03|1.90|
|合计|171,614,145.04|18.35|

(二十八)营业税金及附加：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|474,116.03|459,070.99|应税收入|
|城市维护建设税|3,341,348.94|2,596,590.04|免抵税额及当期实际缴纳的流转税额|
|教育费附加|2,369,272.64|1,857,561.17|5%|
|其他|22,631.74|6,549.18||
|合计|6,207,369.35|4,919,771.38|/|

(二十九)销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|职工薪酬|25,059,809.21|24,581,991.29|
|办公费|3,151,021.56|3,474,566.16|
|差旅费|2,471,174.69|2,293,152.35|
|业务招待费|1,957,260.17|1,790,741.32|
|运输费|14,038,251.45|14,952,802.88|
|广告费|598,242.61|141,777.28|
|代理手续费|7,040,669.17|6,180,287.89|
|折旧费|1,870,577.04|2,047,901.92|
|租金|2,223,001.11|1,669,410.78|
|其他|749,149.84|883,152.98|
|合计|59,159,156.85|58,015,784.85|

(三十)管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|23,763,524.69|19,163,198.97|
|水电费及办公费|5,810,999.03|5,819,844.81|
|差旅费|695,853.91|762,733.99|
|业务招待费|526,446.71|556,030.05|
|折旧费|2,307,962.08|3,055,427.76|
|修理费|2,125,434.20|3,109,696.32|
|无形资产摊销|9,032,988.42|8,202,453.37|
|税金|3,150,029.28|2,903,166.84|
|租赁费|2,949,918.22|3,224,226.10|
|聘请中介机构费|718,911.60|703,530.00|
|研究与开发费用|30,690,097.97|36,363,779.83|
|停工损失|3,517,408.72|4,202,851.65|
|报废损失|738,571.10|6,821,102.36|
|其他|1,628,145.14|2,085,924.26|
|合计|87,656,291.07|96,973,966.31|

(三十一)财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|减：利息收入|-3,252,593.67|-3,227,980.73|
|汇兑损益|1,942,095.63|-513,449.05|
|其他|1,073,149.42|605,206.29|
|合计|-237,348.62|-3,136,223.49|

(三十二)公允价值变动收益：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|-974,483.13|-219,626.05|
|合计|-974,483.13|-219,626.05|

(三十三)投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||100,000.00|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|2,495,760.04|5,270,995.55|
|其他||418,306.02|
|合计|2,495,760.04|5,789,301.57|

(三十四)资产减值损失：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-6,403,563.94|4,479,674.89|
|二、存货跌价损失|3,035,943.72|5,706,594.79|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|7,196,655.37||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|535,000.00||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|4,364,035.15|10,186,269.68|

(三十五)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|124,696.64|691,341.52|124,696.64|
|其中：固定资产处置利得|124,696.64|691,341.52|124,696.64|
|政府补助|3,060,000.00|14,605,237.59|3,060,000.00|
|其他|111,683.42|601,446.24|111,683.42|
|合计|3,296,380.06|15,898,025.35|3,296,380.06|

2、政府补助明细
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|说明|
|人力社保局补助||23,750.00||
|火炬高技术产业开发专||300,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|项补助||||
|超微细精密湿法涂布技术开发资助||6,830,000.00||
|专利项目资金||52,000.00||
|高新区财政局 2011“两新”产品专项资金||350,000.00||
|高新区财政局贸易转型升级专项资金(扩大内销)||60,000.00||
|航天拨付项目款||6,980,000.00||
|两新产品专项基金|170,000.00|||
|河北省知识产权优势培育企事业单位专项补助款|20,000.00|||
|中央企业民口军品配套生产线维持维护补助资金|2,870,000.00|||
|其他||9,487.59||
|合计|3,060,000.00|14,605,237.59|/|

(三十六)营业外支出：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|175,357.97|958,599.52||
|其中：固定资产处置损失|175,357.97|958,599.52||
|其他|23,537.10|11,987.35||
|合计|198,895.07|970,586.87||

(三十七)所得税费用：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|7,444,354.10|6,213,881.12|
|递延所得税调整|227,591.35|-364,467.99|
|合计|7,671,945.45|5,849,413.13|

(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|24,135,955.65|27,097,662.19|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|342,000,000.00|342,000,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.0706|0.0792|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|年初已发行普通股股数|342,000,000.00|342,000,000.00|
|加：本期发行的普通股加权数|||
|减：本期回购的普通股加权数|||
|年末发行在外的普通股加权数|342,000,000.00|342,000,000.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|24,135,955.65|27,097,662.19|
|本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）|342,000,000.00|342,000,000.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.0706|0.0792|

(三十九)其他综合收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|||
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|||

||||
|-|-|-|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|809,325.00|-775,170.00|
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整额|||
|小计|809,325.00|-775,170.00|
|4．外币财务报表折算差额|||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|||
|5.其他|||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|合计|809,325.00|-775,170.00|

(四十)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|政府补贴收入|3,060,000.00|
|利息收入|3,252,593.67|
|租赁收入|2,280,555.00|
|往来款|12,818,347.23|
|合计|21,411,495.90|

2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|运输费|14,038,251.45|
|差旅费|3,167,028.60|
|业务招待费|2,483,706.88|
|中介机构费用|718,911.60|
|银行手续费|1,073,149.42|
|办公费|3,151,021.56|
|代理费|6,846,669.17|
|租赁费|5,463,656.32|
|往来款|3,233,794.27|
|其他|2,743,647.78|

|||
|-|-|
|合计|42,919,837.05|

(四十一)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|27,821,979.07|31,498,916.40|
|加：资产减值准备|4,364,035.15|10,186,269.68|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|39,949,612.53|50,005,786.85|
|无形资产摊销|9,121,679.94|8,202,453.37|
|长期待摊费用摊销|118,218.12|118,218.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|50,661.33|267,258.00|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|974,483.13|219,626.05|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,495,760.04|-5,789,301.57|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|92,250.00|-297,728.62|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|135,341.35|-66,739.37|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|20,517,486.84|48,329,895.13|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-17,012,989.67|-73,919,208.97|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-7,916,472.62|-8,958,889.71|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|75,720,525.13|59,796,555.36|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|269,268,119.05|117,657,301.55|
|减：现金的期初余额|117,657,301.55|187,774,304.63|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|151,610,817.50|-70,117,003.08|

2、现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|269,268,119.05|117,657,301.55|
|其中：库存现金|22,862.59|24,300.18|
|可随时用于支付的银行存款|269,191,485.69|117,581,769.34|
|可随时用于支付的其他货币资金|53,770.77|51,232.03|

||||
|-|-|-|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|269,268,119.05|117,657,301.55|

八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|乐 凯集团|国 有企 业（ 全民 所有 制企业）|河北保定|腾 方迁|感 光材料、磁 记录 材料、磁记 录材料、片 基及 相关 产品 的生产、科研、制 造及 销售|281,006.00|35.605|35.605|中 国航 天科 技集 团公司|10001407-1|

(二)本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|保 定 乐凯 照 相化 学 有限公司|有 限 责任公司|河北省保定市乐凯南大街 6号|杜彦飞|生 产 及销售|628|45.28|45.28|10602641X|
|北 京 乐凯 彩 晶胶 片 有限公司|有 限 责任公司|北京市宣武区广安门内广义街7号|何文忠|销售|50|80|80|749369205|
|成 都 乐|有 限 责|成都市|裘伟君|销售|50|90|90|201917835|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|凯 胶 片有 限 公司|任公司|洗面桥街25号|||||||
|广 州 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|广州市白云区广花五路华益街15号|邓波涛|销售|220|90|90|190962007|
|合 肥 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|合肥新站区胜利路金色地带4 幢1007号|王鹏|销售|140|90|90|149068337|
|呼 和 浩特 乐 凯胶 片 有限 责 任公司|有 限 责任公司|呼市红旗街商业综合1号楼2楼|苏振杰|销售|144|90|90|114158084|
|济 南 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|济南市无影山中 路121号|田华|销售|50|90|90|863166225|
|昆 明 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|昆明市西园南路38号|王艳国|销售|67|90|90|731191816|
|兰 州 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|兰州市城关区白银路116号|张彦新|销售|324|90|90|224449640|
|南 昌 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|南昌市东胡区沿江北路35号|张嘉锋|销售|110|90|90|727781354|
|南 京 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|南京市建邺区虎踞南路 49-6号|李大伟|销售|194|90|90|134896244|
|汕 头 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|汕头市护堤路170号|王洪泽|生 产 及销售|8,000.00|100|100|794649150|
|上 海 乐凯 胶 片|有 限 责任公司|上海市宝山路|张华锋|销售|237|90|90|133089678|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限 公司||420号|||||||
|沈 阳 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|沈阳市沈河区万柳塘路44号|马超|销售|50|90|90|24343783X|
|太 原 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|太原市迎泽区西夹道79号|高新|销售|121|90|90|110114105|
|天 津 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|天津市河北区胜利路与新开路交口北岸华庭4-104号|臧心核|销售|50|90|90|103186856|
|乌 鲁 木齐 乐 凯胶 片 有限公司|有 限 责任公司|乌鲁木齐市五星南路261号|杜立明|销售|50|90|90|228685173|
|武 汉 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|武汉市江岸区洞庭街79号|段北军|销售|130|90|90|728248738|
|西 安 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|西安市咸宁西路芙蓉苑小区1号楼1层|展庆岭|销售|50|90|90|220603460|
|长 沙 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|长沙市韶山北路 398号|张作波|销售|66|90|90|183903922|
|郑 州 乐凯 胶 片有 限 公司|有 限 责任公司|郑州大学中路100号|展庆岭|销售|62|90|90|971841873|

(三)本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|保定乐凯数码影像有限公司|其他|728798369|
|保定市乐凯化学有限公司|其他|743412970|

||||
|-|-|-|
|上海乐凯纸业有限公司|其他|631502058|
|保定乐凯新材料股份有限公司（原名：保定乐凯磁信息材料有限公司）|其他|771319626|
|河北乐凯化工工程设计有限公司（原名：保定乐凯化工设计研究院）|其他|700670347|
|乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司|其他|715721901|
|沈阳感光化工研究院有限公司（原名：沈阳感光化工研究院）|其他|243771440|
|天津乐凯薄膜有限公司|其他|773634224|
|乐凯华光印刷科技有限公司|其他|61530174X|
|保定乐凯薄膜有限责任公司|其他|601299714|
|北京乐凯科技有限公司(原名：北京乐凯图片社)|其他|101416419|
|保定乐凯康科特种薄膜有限公司|其他|791388338|
|合肥乐凯科技产业有限公司|其他|784902132|
|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|其他|10600678-5|
|保定乐凯设备制造安装有限公司|其他|76205174-4|
|保定乐凯进出口贸易有限公司|其他|571306740|
|连云港神州新能源有限公司|其他|56030412-5|
|保定乐凯华源工贸有限公司|其他|106000420|
|航天科技财务有限责任公司|其他|710928911|

(四)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|原材料|由双方协商确定|8,835,385.60|1.47|7,407,768.64|1.30|
|乐凯集团|原材料、劳务、能源|由双方协商确定|35,346,769.77|5.89|33,770,228.41|5.23|
|乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司|原材料|由双方协商确定|32,066,160.09|5.34|31,392,281.58|2.75|
|上海乐凯纸业有限公司|原材料|由双方协商确定|40,343,498.37|6.72|57,484,629.70|8.31|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|保定乐凯设备制造安装有限公司|原材料、劳务|由双方协商确定|||67,677.74|0.01|
|保定乐凯进出口贸易有限公司|原材料、劳务|由双方协商确定|5,045,528.99|0.84|3,490,852.49|0.54|
|保定市乐凯化学有限公司|原材料|由双方协商确定|4,123,436.07|0.69|5,309,804.43|0.92|
|保定乐凯薄膜有限责任公司|原材料|由双方协商确定|2,058.12|0.01|21,654.84|0.01|
|天津乐凯薄膜有限公司|原材料|由双方协商确定|||48,728.56|0.01|
|乐凯华光印刷科技有限公司|原材料|由双方协商确定|||163,213.67|0.03|
|合肥乐凯科技产业有限公司|原材料|由双方协商确定|19,141.02|0.01|12,110.00|0.01|
|北京乐凯科技有限公司|原材料|由双方协商确定|1,151,873.00|0.19|||
|河北乐凯化工工程设计有限公司|原材料|由双方协商确定|189,056.61|0.03|||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|乐凯集团|感光材料|由双方协商确定|3,645,506.30|8.32|10,859,582.64|24.77|
|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|套药|双方协议定价|327,179.49|0.75|295,985.33|0.68|
|保定乐凯进出口贸易有限公司|感光材料|由双方协商确定|5,895,633.68|0.59|1,793,606.81|0.18|
|乐凯华光印刷科技有限公司|感光材料|由双方协商确定|32,330.85|0.07|541,064.10|1.23|
|上海乐凯纸业有限公司|感光材料|由双方协商确定|113,139.73|1.46|526,393.97|6.81|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|保定乐凯化学有限公司|感光材料|由双方协商确定|26,525.04|0.07|24,467.61|0.06|
|保定乐凯新材料股份有限公司|感光材料|由双方协商确定|13,263.16|0.17|30,517.39|0.39|
|保定乐凯薄膜有限责任公司|感光材料|由双方协商确定|15,836.32|0.20|45,850.06|0.59|
|连云港神州新能源有限公司|光伏产品|由双方协商确定|41,353,310.28|4.09|8,145,912.00|0.81|
|合肥乐凯科技产业有限公司|劳务|由双方协商确定|1,578.95|0.02|1,052.63|0.01|
|河北乐凯化工工程设计有限公司|上网费|由双方协商确定|4,926.31|0.06|4,924.31|0.06|
|乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司|感光材料|由双方协商确定|5,408.31|0.01|||

2、关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|年度确认的租赁费|
|乐凯集团|乐凯胶片股份有限公司|房屋及土地|2013 年 1 月 1日|2013 年 12 月31日|7,246,221.44|

3、其他关联交易
报告期末，公司及控股子公司在航天科技财务有限责任公司存放资金101,758,150.26元。
(五)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收票据|乐凯集团|4,943,235.36||||
|应收票据|连云港神州新能源有限公司|5,832,356.00||||
|应收账款|乐凯集团|6,712,117.13||12,533,973.79|501,358.95|
|应收账款|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|55,000.00||55,000.00|55,000.00|
|应收账款|连云港神州新|15,894,473.00||8,145,912.00|325,836.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
||能源有限公司||||
|应收账款|保定乐凯进出口贸易有限公司|1,140,637.98|||
|预付款项|上海乐凯纸业有限公司||12,483,251.05|499,330.04|
|预付款项|乐凯集团|159,831.99|||
|其他应收款|保定乐凯康科特种薄膜有限公司||||
|其他应收款|保定乐凯数码影像有限公司|2,436,784.97|2,596,784.97|2,141,949.30|
|其他应收款|上海乐凯纸业有限公司|751,829.28|620,228.85|24,809.15|
|其他应收款|保定市乐凯化学有限公司|24,346.74|29,132.26|1,165.29|
|其他应收款|保定乐凯薄膜有限责任公司|94.89|16,440.92|657.64|
|其他应收款|乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司|600,000.00|||
|其他应收款|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|24,534.67|10,676.90|427.08|
|其他应收款|保定乐凯华源工贸有限公司|210,784.03|11,153.68|550.74|
|其他应收款|河北乐凯化工工程设计有限公司|9,850.62|4,924.31|196.97|
|其他应收款|保定乐凯设备制造安装有限公司|72,726.84|73,105.79|2,863.60|

上市公司应付关联方款项:
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司|5,034,895.73|1,028,301.63|
|应付账款|沈阳感光化工研究院有限公司||11,068.38|
|应付账款|保定乐凯设备制造安装有限公司|45,002.00|45,002.00|
|应付账款|乐凯集团|123,049.96|1,571,292.61|
|应付账款|上海乐凯纸业有限公司|1,857,502.20|386,018.81|
|应付账款|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司|1,896,841.65|2,630,236.74|

|||||
|-|-|-|-|
|应付账款|乐凯华光印刷科技有限公司|40,468.50|40,468.50|
|应付账款|合肥乐凯科技产业有限公司||12,422.00|
|应付账款|保定乐凯薄膜有限责任公司|14,736.00|8,008.00|
|应付账款|天津乐凯薄膜有限公司||26,273.00|
|应付账款|保定市乐凯化学有限公司|882,364.08|1,405,817.75|
|其他应付款|乐凯集团|1,158,902.03|1,111,709.24|
|其他应付款|中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司||360,000.00|
|其他应付款|保定乐凯新材料股份有限公司||63,048.57|
|其他应付款|上海乐凯纸业有限公司||26,097.69|
|其他应付款|保定乐凯设备制造安装有限公司||71,590.00|

九、股份支付
(一)股份支付总体情况
无
十、或有事项：
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、承诺事项：
(一)重大承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项：
(一)其他资产负债表日后事项说明
2014年3月19日，本公司召开第六届四次董事会，会议审议并通过了《2013年度利润分配预案》，按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积155,755.35元后，本公司可供股东分配的利润为69,615,607.11元。以截至2013年12月31日止的总股本34,200万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.22元（含税），共计派送现金红利7,524,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。上述预案尚需提交本公司 2013年股东大会审议批准。
十三、其他重要事项：
(一)以公允价值计量的资产和负债
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|

|||||
|-|-|-|-|
|金融资产||||
|1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）|66,370,905.70|-974,483.13|44,914,915.72|
|2、衍生金融资产||||
|3、可供出售金融资产||||
|金融资产小计|66,370,905.70|-974,483.13|44,914,915.72|
|上述合计|66,370,905.70|-974,483.13|44,914,915.72|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|组合1|110,565,149.30|85.96|1,681,250.57|1.91|133,945,583.74|100.00|9,077,284.22|6.78|
|组合2|17,678,506.77|13.74|||||||
|组 合小计|128,243,656.07|99.70|1,681,250.57||133,945,583.74|100.00|9,077,284.22||
|单 项金 额虽 不重 大但 单项 计提 坏账 准备 的应 收账款|380,000.00|0.30|380,000.00|100.00|||||
|合计|128,623,656.07|/|2,061,250.57|/|133,945,583.74|/|9,077,284.22|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|6 个月以内（含 6个月）|97,381,892.38|88.08|||||
|6 个月-1年|5,435,205.12|4.91|217,408.20||||
|1 年以内小计|102,817,097.50|92.99|217,408.20|128,039,576.89|95.59|5,121,583.07|
|1至2年|5,626,630.89|5.09|562,663.09|1,702,475.43|1.27|170,047.54|
|2至3年|1,606,132.68|1.45|481,839.80|138,831.74|0.10|42,249.52|
|3至4年|138,520.55|0.13|83,112.33|583,519.22|0.44|291,759.61|
|4至5年|202,702.67|0.18|162,162.14|147,679.89|0.11|118,143.91|
|5年以上|174,065.01|0.16|174,065.01|3,333,500.57|2.49|3,333,500.57|
|合计|110,565,149.30|100.00|1,681,250.57|133,945,583.74|100.00|9,077,284.22|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|货款|380,000.00|380,000.00|100|债务人破产|
|合计|380,000.00|380,000.00|/|/|

2、本报告期实际核销的应收账款情况
本期应收账款核销金额为3,185,165.68元。
3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末数||期初数||
||金额|计提坏帐金额|金额|计提坏帐金额|
|乐凯集团|6,712,117.13||10,364,632.54||
|合计|6,712,117.13||10,364,632.54||

4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|客商2|非关联方|39,572,964.70|1年以内|30.77|
|客商3|非关联方|22,356,477.00|1年以内|17.38|
|客商1|非关联方|21,726,829.00|1年以内|16.89|
|客商11|关联方|6,712,117.13|1年以内|5.22|
|客商4|非关联方|4,814,778.50|1,980,685.50 （ 1年 以 内 ） 、591,995.00 （ 1-2年）|3.74|
|合计|/|95,183,166.33|/|74.00|

5、应收关联方账款情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|天津乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|2,690,761.38|2.49|
|南昌乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,952,852.78|1.81|
|合肥乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,939,717.16|1.80|
|上海乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,430,675.37|1.33|
|济南乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,340,072.32|1.24|
|郑州乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,306,804.55|1.21|
|沈阳乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,123,239.22|1.04|
|成都乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|1,028,946.05|0.95|
|南京乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|788,815.14|0.73|
|武汉乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|472,868.04|0.44|
|昆明乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|283,139.88|0.26|
|西安乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|84,631.61|0.08|
|中国乐凯集团有限公司通达工贸总汇|母公司的联营企业|55,000.00|0.05|
|乐凯集团|本公司的母公司|6,712,117.13|5.12|
|连云港神舟新能源有限公司|受同一最终控制方控制|21,726,829.00|20.13|
|合计|/|42,936,469.63|38.68|

(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|||||1,789,795.04|9.71|1,789,795.04|100.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|组合1|3,125,847.17|6.40|98,622.28|3.16|4,756,209.15|25.79|2,293,355.70|48.22|
|组合2|45,729,349.22|93.60|||11,895,455.22|64.50|||
|组合小计|48,855,196.39|100.00|98,622.28||16,651,664.37|90.29|2,293,355.70||
|合计|48,855,196.39|/|98,622.28|/|18,441,459.41|/|4,083,150.74|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|6 个月以内（含 6个月）|2,527,513.39|80.86|||||
|6个月-1年|91,374.25|2.92|3,654.97||||
|1年以内小计|2,618,887.64|83.78|3,654.97|1,914,302.54|40.24|48,266.10|
|1至2年|383,783.50|12.28|38,378.35|165,446.68|3.48|16,544.67|
|2至3年|90,665.43|2.90|27,199.63|25,966.19|0.55|7,789.86|
|3至4年|7,803.18|0.25|4,681.91|494,265.44|10.39|247,132.72|
|4至5年||||913,029.74|19.20|730,423.79|
|5年以上|24,707.42|0.79|24,707.42|1,243,198.56|26.14|1,243,198.56|
|合计|3,125,847.17|100.00|98,622.28|4,756,209.15|100.00|2,293,355.70|

2、本报告期实际核销的其他应收款情况
本期其他应收款核销金额为1,789,795.04元。
3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收账款总额的比例(%)|
|汕头乐凯胶片有限公司|关联方|42,080,491.42|36,973,094.04 (1年 以 内 ) 、5,107,397.38（1-2年）|86.13|
|北京中期期货有限公司保定营业部|非关联方|1,996,939.27|1年以内|4.09|
|保定乐凯数码影像有限公司|关联方|2,436,784.97|4-5年|4.99|
|上海乐凯纸业有限公司|关联方|466,816.21|1-3年|0.96|
|保定乐凯照相化学有限公司|关联方|298,130.96|1-2年|0.61|
|合计|/|47,279,162.83|/|96.78|

5、其他应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收账款总额的比例(%)|
|汕头乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|42,080,491.42|86.13|

|||||
|-|-|-|-|
|保定乐凯数码影像有限公司|母公司的子公司|2,436,784.97|4.99|
|上海乐凯纸业有限公司|母公司的子公司|751,829.28|1.54|
|保定乐凯照相化学有限公司|本公司的子公司|298,130.96|0.61|
|中国乐凯集团有限公司保定通达实业公司|母公司的子公司|24,534.67|0.05|
|保定市乐凯化学有限公司|母公司的子公司|24,346.74|0.05|
|保定乐凯设备制造安装有限公司|母公司的子公司|1,136.84|0.00|
|南宁乐凯胶片有限公司|本公司的子公司|199.45|0.00|
|保定乐凯薄膜有限责任公司|母公司的子公司|94.89|0.00|
|合计|/|45,617,549.22|93.37|

(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|华 泰财 产保 险股 份有 限|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|||0.547|0.547||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||
|保 定乐 凯照 相化 学有 限公司|2,843,482.10|2,843,482.10|2,843,482.10|45.28|45.28|
|汕 头乐 凯胶 片有 限公司|87,450,238.75|87,450,238.75|87,450,238.75|100.00|100.00|
|武 汉乐 凯胶 片有 限公司|1,170,000.00|1,170,000.00|1,170,000.00|90.00|90.00|
|长 沙乐 凯胶 片有 限公司|594,000.00|594,000.00|594,000.00|90.00|90.00|
|南 昌乐 凯胶 片有 限公司|990,000.00|990,000.00|990,000.00|90.00|90.00|
|广 州乐 凯胶 片有 限公司|1,980,000.00|1,980,000.00|1,980,000.00|90.00|90.00|
|成 都乐 凯胶 片有 限公司|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|
|昆 明乐 凯胶 片有 限公司|603,000.00|603,000.00|603,000.00|90.00|90.00|
|南 京乐 凯胶 片有 限|1,746,000.00|1,746,000.00|1,746,000.00|90.00|90.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||
|合 肥乐 凯胶 片有 限公司|1,260,000.00|1,260,000.00|1,260,000.00|90.00|90.00|
|上 海乐 凯胶 片有 限公司|2,133,000.00|2,133,000.00|2,133,000.00|90.00|90.00|
|天 津乐 凯胶 片有 限公司|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|
|沈 阳乐 凯胶 片有 限公司|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|
|北 京乐 凯彩 晶胶 片有 限公司|400,000.00|400,000.00|400,000.00|80.00|80.00|
|济 南乐 凯胶 片有 限公司|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|
|郑 州乐 凯胶 片有 限公司|558,000.00|558,000.00|558,000.00|90.00|90.00|
|太 原乐 凯胶 片有 限公司|1,089,000.00|1,089,000.00|1,089,000.00|90.00|90.00|
|西 安乐 凯胶 片有 限|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||
|兰 州乐 凯胶 片有 限公司|2,916,000.00|2,916,000.00|2,916,000.00|90.00|90.00|
|乌 鲁木 齐乐 凯胶 片有 限公司|450,000.00|450,000.00|450,000.00|90.00|90.00|
|呼 和浩 特乐 凯胶 片有 限责 任公司|1,296,000.00|1,296,000.00|1,296,000.00|90.00|90.00|
|保 定市 乐凯 化学 有限 公司|1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00|19.68|19.68|

本公司本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|526,098,999.49|574,037,184.87|
|其他业务收入|16,674,028.34|14,462,161.45|
|营业成本|481,807,701.31|526,862,345.72|

2、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|彩色感光材料及新材料|526,098,999.49|472,558,995.27|574,037,184.87|517,516,608.11|
|合计|526,098,999.49|472,558,995.27|574,037,184.87|517,516,608.11|

3、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例|

||||
|-|-|-|
|||（％）|
|客商2|68,967,722.06|13.11|
|客商1|41,174,179.51|7.83|
|客商9|30,493,682.69|5.80|
|客商3|25,046,903.42|4.76|
|客商10|23,187,503.43|4.41|
|合计|188,869,991.11|35.91|

(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|21,421,741.05|12,100,000.00|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-1,432,369.66|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|2,495,760.04|5,270,995.55|
|合计|23,917,501.09|15,938,625.89|

2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|保定市乐凯化学有限公司||100,000.00||
|保定乐凯照相化学有限公司|1,421,741.05|||
|汕头乐凯胶片有限公司|20,000,000.00|12,000,000.00||
|合计|21,421,741.05|12,100,000.00|/|

(六)现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|1,557,553.41|1,098,510.19|
|加：资产减值准备|3,490,126.03|7,948,652.23|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|32,235,715.70|38,797,158.41|
|无形资产摊销|9,121,679.94|8,113,761.85|
|长期待摊费用摊销||118,218.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|22,726.14|214,330.22|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|974,483.13|219,626.05|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-23,917,501.09|-15,938,625.89|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|135,341.35|-66,739.37|

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|9,657,676.17|56,620,371.10|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-12,341,587.01|-82,777,967.06|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-19,471,234.41|9,755,382.31|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|1,464,979.36|24,102,678.16|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|136,892,703.79|54,678,223.64|
|减：现金的期初余额|54,678,223.64|143,557,021.75|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|82,214,480.15|-88,878,798.11|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-50,661.33|-267,258.00|-41,592.47|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|3,060,000.00|14,605,237.59|2,673,000.00|
|委托他人投资或管理资产的损益|||295,879.45|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|1,521,276.91|5,051,369.50|4,120,245.89|
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|11,944,643.06|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|88,146.32|589,458.89|1,284,744.67|
|少数股东权益影响额|-89,472.53|4,466.85|-118,378.06|
|所得税影响额|-2,544,880.47|-3,006,338.49|-15,143.48|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|13,929,051.96|16,976,936.34|8,198,756.00|

(二)净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.49|0.0706|0.0706|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|1.05|0.0298|0.0298|

(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率|变动原因|
|货币资金|269,509,774.58|126,514,244.53|113%|说明1|
|交易性金融资产|46,113,626.18|67,406,455.60|-32%|说明2|
|应收票据|37,260,791.36|7,000,000.00|432%|说明3|
|其他流动资产|35,677.67|73,946,980.77|-100%|说明4|
|在建工程|16,916,058.45|96,713,556.77|-83%|说明5|
|资产减值损失|4,364,035.15|10,186,269.68|-57%|说明6|

说明：
1、货币资金增加原因系本公司交易性债券投资到期及投资七天知通债券到期所致；
2、交易性金融资产减少原因系交易性债券投资到期所致；
3、应收票据增加原因系太阳能背板销售收到银行承兑汇票增加所致；
4、其他流动资产减少原因系本公司投资短期新质押式债券到期所致；
5、在建工程减少原因系太阳能背板三期项目结转固定资产所致；
第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：宋黎定乐凯胶片股份有限公司2014年3月19日