问询函专项说明
天健函〔2018〕787号
深圳证券交易所：
由开源证券股份有限公司转来的《关于对广东新宏泽包装股份有限公司的
重组问询函》（中小板重组问询函（不需行政许可）〔2018〕第22号，以下简称
问询函）奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，
现汇报说明如下。
一、本次《报告书》中所披露的联通纪元营业收入、营业成本、管理费用、所得税费用、归属于母公司股东的净利润（以下简称“净利润”）、应收账款、
存货、应付职工薪酬、应交税费等财务数据与其在全国中小企业股份转让系统
历年年报披露数据存在不一致，请说明差异情况及原因（问询函第4条）
(一)2017年存在差异的财务数据及差异原因说明
||||
|-|-|-|
|项目|草案披露的财务报表|股转系统已披露的财务报表|
|应收账款|42,705,703.13|38,439,254.07|
|其他应收款|2,598,104.01|1,811,850.00|
|存货|27,702,834.69|30,677,091.42|
|其他流动资产|87,105.15||
|长期股权投资|2,211,209.96|2,199,288.04|
|固定资产清理||366,096.66|
|递延所得税资产|1,037,550.10|971,067.16|
|应付账款|30,692,862.00|30,732,862.00|
|应付职工薪酬|3,913,120.95|1,363,200.00|
|应交税费|8,929,161.72|9,725,884.86|
|其他应付款|28,908.10|69,824.58|

||||
|-|-|-|
|资本公积|12,480,928.25|12,649,970.96|
|盈余公积|7,123,732.02|7,026,110.23|
|未分配利润|36,893,537.60|36,616,538.32|
|营业收入|209,986,451.50|217,333,135.10|
|营业成本|142,969,032.81|149,006,559.26|
|税金及附加|2,870,088.44|2,996,541.12|
|销售费用|11,218,319.10|11,150,369.10|
|管理费用|22,877,309.54|21,555,271.38|
|财务费用|555,968.55|506,761.08|
|资产减值损失|28,776.84|479,765.76|
|投资收益|-247,352.04|-259,273.96|
|其他收益|54,094.62|14,000.00|
|营业利润|29,232,048.54|31,350,943.18|
|营业外收入|31,539.14|40,094.62|
|利润总额|29,079,121.38|31,206,571.50|
|所得税费用|9,477,308.51|10,427,316.08|
|净利润|19,601,812.87|20,779,255.42|
|归属于公司普通股股东的净利润|19,591,071.06|20,768,513.61|

1.应收账款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 4,266,449.06元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|4,837,561.50|
|-300,000.00|
|-46,562.49|
|-224,549.95|
|4,266,449.06|

2.其他应收款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 786,254.01元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|300,000.00|
|397,635.80|
|130,000.00|
|-41,381.79|
|786,254.01|

3.存货
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 2,974,256.73元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-266,852.43|
|-2,707,404.30|
|-2,974,256.73|

4.其他流动资产
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 87,105.15元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|87,105.15|
|87,105.15|

5.长期股权投资
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 11,921.92元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|11,921.92|
|11,921.92|

6.固定资产清理
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少366,096.66元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-366,096.66|
|-366,096.66|

7.递延所得税资产
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多66,482.94元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|66,482.94|
|66,482.94|

8.应付账款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少40,000.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-40,000.00|
|-40,000.00|

9.应付职工薪酬
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 2,549,920.95元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|2,549,920.95|
|2,549,920.95|

10.应交税费
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少796,723.14元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|718,348.09|
|-1,555,987.71|
|40,916.48|
|-796,723.14|

11.其他应付款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少40,916.48元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-40,916.48|
|-40,916.48|

12.资本公积
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少169,042.71元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-169,042.71|
|-169,042.71|

13.盈余公积
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多97,621.79元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|97,621.79|
|97,621.79|

14.未分配利润
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 276,999.28元，原
因系调整本期及以前年度损益所致。
15.营业收入
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 7,346,683.60元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-7,346,683.60|
|-7,346,683.60|

16.营业成本
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 6,037,526.45元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|266,852.43|
|-1,536,953.04|
|-4,880,962.94|
|43,116.06|

||
|-|
|78,247.70|
|-7,826.66|
|-6,037,526.45|

17.税金及附加
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 126,452.68元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-126,452.68|
|-126,452.68|

18.销售费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多67,950.00元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|67,950.00|
|67,950.00|

19.管理费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 1,322,038.16元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|1,759,241.34|
|-493,234.82|
|-78,247.70|
|126,452.68|

||
|-|
|7,826.66|
|1,322,038.16|

20.财务费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多49,207.47元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|49,207.47|
|49,207.47|

21.资产减值损失
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少450,988.92元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-450,988.92|
|-450,988.92|

22.投资收益
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多11,921.92元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|11,921.92|
|11,921.92|

23.其他收益
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多40,094.62元，原
因系：
序号 金额 原因说明
||
|-|
|40,094.62|
|40,094.62|

25.营业外收入
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少8,555.48元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|31,539.14|
|-40,094.62|
|-8,555.48|

27.所得税费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少950,007.57元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-1,062,754.80|
|112,747.23|
|-950,007.57|

(二)2016年存在差异的财务数据及差异原因说明
||||
|-|-|-|
|项目|草案披露的财务报表|股转系统已披露的财务报表|
|应收账款|45,072,088.10|32,279,053.48|
|预付款项|313,708.12|473,708.12|
|其他应收款|2,105,700.00|2,048,200.00|
|存货|27,875,779.40|35,241,858.34|
|其他流动资产|137,749.89|10,380.11|
|递延所得税资产|1,030,355.89|851,125.72|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|160,000.00||
|应付账款|26,462,916.89|26,502,916.89|
|应付职工薪酬|4,774,559.28|1,842,469.57|
|应交税费|11,954,176.30|10,438,231.29|
|盈余公积|5,086,571.87|4,880,652.70|
|未分配利润|19,339,626.69|17,993,482.24|
|营业收入|207,402,978.77|207,098,963.20|
|营业成本|131,381,528.27|130,379,015.22|
|税金及附加|2,432,926.37|2,499,480.26|
|销售费用|9,792,433.33|9,995,043.33|
|管理费用|24,255,144.12|26,519,296.32|
|财务费用|2,007,640.96|2,117,256.05|
|资产减值损失|-2,392,653.92|-2,290,618.98|
|营业利润|40,183,496.53|38,137,027.89|
|营业外支出|5,969.15|219.15|
|利润总额|41,503,287.38|39,462,568.74|
|所得税费用|11,011,241.38|12,057,764.43|
|净利润|30,492,046.00|27,404,804.31|
|归属于公司普通股股东的净利润|30,314,122.09|27,324,604.25|

1.应收账款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 12,793,034.62元，
原因系：
||
|-|
|金 额|
|13,434,810.30|
|2,644.98|
|-644,420.66|
|12,793,034.62|

2.预付款项
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 160,000.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-160,000.00|
|-160,000.00|

3.其他应收款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 57,500.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|130,000.00|
|-72,500.00|
|57,500.00|

4.存货
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 7,366,078.94元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|222,288.30|
|-7,588,367.24|
|-7,366,078.94|

5.其他流动资产
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 127,369.78元，原因
系：
序号 金额 原因说明
||
|-|
|127,369.78|
|127,369.78|

6.递延所得税资产
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 179,230.17元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|179,230.17|
|179,230.17|

7.其他非流动资产
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 160,000.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|160,000.00|
|160,000.00|

8.应付账款
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 40,000.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-40,000.00|
|-40,000.00|

9.应付职工薪酬
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 2,932,089.71元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|2,932,089.71|

小计 2,932,089.71
10.应交税费
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 1,515,945.01元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|1,968,913.29|
|-452,968.28|
|1,515,945.01|

11.盈余公积
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 205,919.17元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|205,919.17|
|205,919.17|

12.未分配利润
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 1,346,144.45元，原
因系调整本期及以前年度损益所致。
13.营业收入
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多 304,015.57元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|304,015.57|
|304,015.57|

14.营业成本
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多1,002,513.05元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-1,012,338.03|
|2,416,309.88|
|-388,632.14|
|-7,826.66|
|-5,000.00|
|1,002,513.05|

15.税金及附加
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 66,553.89元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-66,517.59|
|-36.30|
|-66,553.89|

16.销售费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 202,610.00元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-202,610.00|
|-202,610.00|

17.管理费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 2,264,152.20元，原
因系：
序号 金额 原因说明
||
|-|
|-2,638,598.18|
|249,796.28|
|66,517.59|
|7,826.66|
|50,305.45|
|-2,264,152.20|

18.财务费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 109,615.09元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-2,644.98|
|-106,970.11|
|-109,615.09|

19.资产减值损失
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 102,034.94元，原因
系：
||
|-|
|金 额|
|-102,034.94|
|-102,034.94|

21.营业外支出
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表多5,750.00元，原因系：
||
|-|
|金 额|
|5,750.00|
|5,750.00|

23.所得税费用
草案披露的财务报表比股转系统已披露的财务报表少 1,046,523.05元，原
因系：
||
|-|
|金 额|
|-1,119,803.52|
|73,280.47|
|-1,046,523.05|

专此说明，请予察核。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年十二月四日