信会师报字[2014]第211256号嘉事堂药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“嘉事堂”）董事会编制的截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供嘉事堂申请发行可转换公司债券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为嘉事堂申请发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
嘉事堂董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对嘉事堂董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合
鉴证报告第1页
理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，嘉事堂董事会编制的截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了嘉事堂截至2014年6月30日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二○一四年九月十日
鉴证报告第2页
嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止的
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2014年6月30日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907号文《关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币12.00元。截至2010年8月9日止，公司募集资金总额为人民币480,000,000.00元，扣除承销及保荐费用人民币36,500,000.00元后，已缴入募集的股款为人民币443,500,000.00元。同时扣除贵公司为本次股票发行所支付的预付保荐费、发行手续费、审计评估费、律师费等费用合计人民币8,486,000.00元，实际募集股款为人民币435,014,000.00元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所进行审计，并出具了信会师报字(2010)第80810号的验资报告。
公司按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户。
截至2014年6月30日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初始存放日|初始存放金额|截止日余额|存储方式|
|工行四季青 支 行（注1）|0200245329201075838|2010年8月9日|117,899,500.00||账户已于 2011年2 月18 日注销|
|招商银行北京建国路支行|010900186710106|2010年8月9日|187,398,100.00||账户已于 2010年12月30日注销|
|兴业银行北京金源|321240100100133487|2010年8月9日|138,202,400.00||账户已于 2011年6 月29 日注|

使用情况报告第1页
嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|支行（注2）|||||销|
|招商银行北京建国路支行（注3）|110902667110802|2010年9月28日|109,498,500.00|0.00|账户已于 2014年5 月30 日注销|

注1：公司工商银行专户（账号为0200245329201075838，该专户仅用于公司医药批发业务扩展项目募集资金及超募资金的存储和使用）中募集资金全部支出完毕，嘉事堂于2011年2月18日办理了此募集资金专户的销户手续。
注2：公司兴业银行专户（账号为321240100100133487，该专户仅用于公司连锁药店扩展项目募集资金及超募资金的存储和使用，由于该项目已经变更为物流三期建设项目）公司与2011年5月26日将该账户资金转入嘉和嘉事医药物流有限公司在招商银行北京分行建国路支行开设的募集资金专户（账号：110902667110802），该账户资金全部支出完毕，嘉事堂于2011年6月29日办理了该专户的销户手续。
注3：由于公司医药物流二期建设项目是由子公司嘉和嘉事医药物流有限公司（以下简称嘉和嘉事）具体实施，因此公司在 2010年第一次临时股东大会通过后，将医药物流二期建设项目所需资金 10,949.85万元，于 2010年 9月 28日划入嘉和嘉事在招商银行北京分行建国路支行开设的募集资金专户（账号：110902667110802），嘉和嘉事和保荐人与招商银行股份有限公司北京建国路支行签订了募集资金三方监管协议。
使用情况报告第2页
嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表
截至2014年6月30日止，前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 43,501.40 已累计使用募集资金总额：
各年度使用募集资金总额： 43,501.40变更用途的募集资金总额： 6,030.29 2010年： 35,288.54变更用途的募集资金总额比例： 13.86%2011年： 4,581.622012年： 3,546.482013年： 23.402014年1至6月份 61.36投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可实际投资金额
募集后承 使用状态日期承诺投实际投募集前承诺 实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资金与募集后承诺
序号 诺投资金 （或截止日项目资项目资项目投资金额 金额 投资金额 投资金额 额 投资金额的差
额 完工程度）额
承诺投资项目
医药物医药物
流二期流二期
1 10,949.85 10,949.85 10,949.85 10,949.85 10,949.85 10,949.85 2011-09-26建设项建设项
目 目
医药批医药批
发业务发业务
2 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 2010-12-01扩展项扩展项
目 目
连锁药
3店扩张 6,030.29 6,030.29 -6,030.29
项目
医药物
流三期
4 6,030.29 6,030.29 6,030.29 2013-06-01建设项
目
超募资金投向
归还银归还银
5 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 2011-12-31行贷款行贷款
补充流补充流
6 17,521.26 17,521.26 17,521.26 17,521.26 17,521.26 17,521.26 2011-12-31动资金动资金
合计 43,501.40 43,501.40 43,501.40 43,501.40 43,501.40 43,501.40
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嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2014年 6月 30日止，公司前次募集资金投资项目共变更了 1个，涉及金额为人民币6,030.29万元万元，占前次募集资金总额的13.86%。具体变更项目情况如下：根据公司 2011年 4月 14日，公司第三届第七次董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设项目》的决议，决定将原投资连锁药店扩展项目的 6,030.29万元募集资金变更为投资医药物流三期建设项目，2011年5月5日公司2010年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展募投项目为物流建设项目的议案》。截止 2012年 12月 31日，医药物流三期建设项目已投入资金 6,146.23万元，其中，募集资金投入金额为6,030.29万元，自有资金投入金额为115.94万元。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，经公司2008年度、2009年度股东大会批准，本次发行股票募集资金拟投资项目为医药物流二期建设项目、连锁药店扩张项目、医药批发业务扩展项目。
公司首次公开发行股票募集资金投资项目经公司2008年度股东大会会议决议通过利用募集资金投资。其中募集资金投资项目——医药物流二期建设项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入，其中2008年12月5日至2010年8月31日实际资金支出金额为73,520,625.77元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为73,520,625.77元。截止2014年6月30日，物流二期建设项目已经建设完毕，并实现效益3,558.49万元。
公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》,该款项已于2010年10月25日进行了资金置换。
立信会计师事务所出具了信会师报字（2010）第80833号《关于嘉事堂药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》对上述事项予以了鉴证。
(四)暂时闲置募集资金使用情况
无。
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嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年6月30日止，前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
截止日是否达实际投资项目 截止日投资 最近三年一期实际效益 累计实到预计项目累计产承诺效益 现效益 效益序
能利用率
2011 2012年2013年2014年
项目名称
号 年度 度 度 1-6月
项目正式
运营后，
医药物流
1 二期建设 - 年净利润 550.49 1,232.00 1,230.00 546.00 3,558.49 是
项目
达896.10
万元
项目正式
运营后，
医药物流
2 三期建设 - 年净利润 207.00 489.00 696.00 是
项目
达893.00
万元
医药批发
600.00
3 业务扩展 - 192.00 441.00 463.00 168.00 1,370.02 是
（注）
项目
合计 742.49 1,673.00 1,900.00 1,203.00 5,624.51
注：医药批发业务扩展项目系按照发行时测算的投资效益与实际投入的资金计算。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
无。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
无。
四、 前次募集资金投资项目的资产运行情况
无。
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嘉事堂药业股份有限公司
截至2014年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
前次募集资金使用情况与公司定期报告披露数据一致。
六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2014年9月10日批准报出。
嘉事堂药业股份有限公司
董事会
2014年9月10日
使用情况报告第6页