甘肃电投能源发展股份有限公司
司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]62040061号
目 录
·············································一·····、·········审····计····报····告······ 1
二、已审财务报表
······················1··、···········合····并····资····产····负····债····表········ 3
·····································2··、···········合····并····利····润····表········ 5
······················3··、···········合····并····现····金····流····量····表········ 6
·········4···、··········合····并····股·····东····权····益····变····动····表······ 7
·····································5··、···········资····产····负····债····表········ 9
······················································6··、···········利····润····表······ 11
····································7··、···········现····金····流····量····表········ 12···············8···、··········股·····东·····权····益·····变·····动····表········ 13·······························9···、···········财····务····报····表····附····注······ 15
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
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审计报告
瑞华审字[2014]62040061号甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“甘肃电投”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是甘肃电投管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甘肃电投2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国·北京 中国注册会计师：张有全
二〇一四年三月二十五日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|143,886,182.79|345,945,978.50|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|86,052,693.12|177,584,699.65|
|应收账款|七、3|73,893,229.94|69,463,881.71|
|预付款项|七、5|174,866,923.73|166,805,346.96|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|54,461,506.40|75,389,338.66|
|存货|七、6|2,323,112.15|2,168,744.71|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||535,483,648.13|837,357,990.19|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|383,870,492.91|377,117,555.55|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|10,147,777,997.61|10,463,844,984.38|
|在建工程|七、9|1,985,696,846.17|1,320,828,616.10|
|工程物资|七、10|1,486,919.76|14,718,234.27|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|86,116,755.08|88,205,616.54|
|开发支出||||
|商誉|七、12|18,121,610.82|18,121,610.82|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、13|20,859,202.01|9,330,921.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||12,643,929,824.36|12,292,167,539.40|
|资产总计||13,179,413,472.49|13,129,525,529.59|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、15|310,000,000.00|342,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、16|100,419,415.94|83,716,431.55|
|预收款项|七、17|18,165.00|3,412,650.00|
|应付职工薪酬|七、18|5,284,067.52|4,922,417.91|
|应交税费|七、19|31,383,816.13|47,613,815.77|
|应付利息|七、20|16,522,554.53|17,591,344.09|
|应付股利|七、21|10,993,043.54|4,239,517.03|
|其他应付款|七、22|493,339,826.31|488,382,894.06|
|一年内到期的非流动负债|七、23|617,979,795.00|469,130,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,585,940,683.97|1,461,009,070.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、24|7,937,590,205.00|8,277,450,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,937,590,205.00|8,277,450,000.00|
|负债合计||9,523,530,888.97|9,738,459,070.41|
|股东权益：||||
|股本|七、25|722,157,900.00|722,157,900.00|
|资本公积|七、26|2,069,690,084.61|2,069,690,084.61|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、27|31,575,755.97|9,470,095.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、28|693,828,795.87|453,728,445.87|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||3,517,252,536.45|3,255,046,526.24|
|少数股东权益||138,630,047.07|136,019,932.94|
|股东权益合计||3,655,882,583.52|3,391,066,459.18|
|负债和股东权益总计||13,179,413,472.49|13,129,525,529.59|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红
合并利润表
2013年度
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||注释||本年数||上年数||
|一、营业总收入||||1,600,676,735.8||1,565,249,474.67||
|其中：营业收入||七、29||1,600,676,735.38||1,565,249,474.67||
|二、营业总成本||||1,298,891,391.34||1,271,290,494.80||
|其中：营业成本||七、29||789,033,141.375||744,877,013.49||
|营业税金及附加||七、30||20,056,589.30||18,200,771.76||
|销售费用||||||||
|管理费用||七、31||10,606,499.07||8,819,976.09||
|财务费用||七、32||477,122,214.32||494,960,342.50||
|资产减值损失||七、34||2,072,947.43||4,432,390.96||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||七、33||73,928,892.37||71,885,831.41||
||其中：对联营企业和合营企业的投资|||||||
||||||73,928,892.37||71,698,913.60|
||收益|||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||||375,714,236.73||365,844,811.28||
|加：营业外收入||七、35||478,007.26||674,306.76||
|减：营业外支出||七、36||2,951,290.42||1,726,547.94||
||其中：非流动资产处置损失||||2,777,824.66||1,455,627.27|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||373,240,953.57||364,792,570.10||
|减：所得税费用||七、37||29,524,521.21||21,642,128.05||
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||||343,716,432.36||343,150,442.05||
|归属于母公司股东的净利润||||327,922,379.11||328,501,620.81||
|少数股东损益||||15,794,053.25||14,648,821.24||
||六、每股收益：|||||||
||(一)基本每股收益||七、38||0.4541||0.4549|
||(二)稀释每股收益||七、38||0.4541||0.4549|
|七、其他综合收益||||||||
|八、综合收益总额||||343,716,432.36||343,150,442.05||
|归属于母公司股东的综合收益总额||||327,922,379.11||328,501,620.81||
|归属于少数股东的综合收益总额||||15,794,053.25||14,648,821.24||

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红
合并现金流量表
2013年度
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,845,634,289.38|1,676,963,440.67|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、39|7,677,636.38|5,237,699.09|
|经营活动现金流入小计||1,853,311,925.76|1,682,201,139.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||88,559,158.93|90,057,179.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||138,335,258.15|131,175,555.37|
|支付的各项税费||312,371,657.35|268,692,279.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、39|43,553,108.64|41,139,100.28|
|经营活动现金流出小计||582,819,183.07|531,064,115.41|
|经营活动产生的现金流量净额||1,270,492,742.69|1,151,137,024.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||3 9 ,0 0 0 ,0 0 0.00|
|取得投资收益收到的现金||67,175,955.01|60,861,484.41|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回||||
|的 现 金 处净置额子 公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、39|390,000.00|1,758,646.55|
|投资活动现金流入小计||67,565,955.01|101,620,130.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付||682,287,191.14|850,884,167.68|
|的 现 金 投 资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、39|176,537.50|50,000.00|
|投资活动现金流出小计||682,463,728.64|850,934,167.68|
|投资活动产生的现金流量净额||-614,897,773.63|-749,314,036.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,484,060,000.00|1,759,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,484,060,000.00|1,759,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,707,070,000.00|1,449,990,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||634,657,785.98|581,136,496.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||6,430,412.61|1,388,100.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、39||503,315.79|
|筹资活动现金流出小计||2,341,727,785.98|2,031,629,812.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||-857,667,785.98|-272,629,812.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五 、现金及现金等价物净增加额||-202,072,816.92|129,193,174.98|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、40|342,383,404.24|213,190,229.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、40|140,310,587.32|342,383,404.24|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库|专项储|盈余公积|一般|未分配利润|其|||
|一、上年年末余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|存股|备|9,470,095.76|风险准|453,728,445.87|他|136,019,932.94|3,391,066,459.18|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正||||||备|||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|||9,470,095.76||453,728,445.87||136,019,932.94|3,391,066,459.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||22,105,660.21||240,100,350.00||2,610,114.13|264,816,124.34|
|列 （）一 ） 净利润|||||||327,922,379.11||15,794,053.25|343,716,432.36|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||327,922,379.11||15,794,053.25|343,716,432.36|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||22,105,660.21||-87,822,029.11||-13,183,939.12|-78,900,308.02|
|1、提取盈余公积|||||22,105,660.21||-22,105,660.21||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-65,716,368.90||-13,183,939.12|-78,900,308.02|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|||31,575,755.97||693,828,795.87||138,630,047.07|3,655,882,583.52|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库|专项储|盈余公积|一般|未分配利润|其|||
|一、上年年末余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|存股|备||风险准|134,696,920.82|他|126,998,728.98|3,053,543,634.41|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正||||||备|||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|||||134,696,920.82||126,998,728.98|3,053,543,634.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||9,470,095.76||319,031,525.05||9,021,203.96|337,522,824.77|
|列 （）一 ） 净利润|||||||328,501,620.81||14,648,821.24|343,150,442.05|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||328,501,620.81||14,648,821.24|343,150,442.05|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||9,470,095.76||-9,470,095.76||-5,627,617.28|-5,627,617.28|
|1、提取盈余公积|||||9,470,095.76||-9,470,095.76||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||-5,627,617.28|-5,627,617.28|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|722,157,900.00|2,069,690,084.61|||9,470,095.76||453,728,445.87||136,019,932.94|3,391,066,459.18|

资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||62,853,562.55|10,650,631.80|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||168,055.56||
|应收股利||123,735,487.18|109,330,222.88|
|其他应收款|十三、1|145,127.74||
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||100,000,000.00||
|流动资产合计||286,902,233.03|119,980,854.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、2|4,532,643,200.00|4,412,643,200.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,141,372.34|360,520.00|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||286,230.00|359,310.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,534,070,802.34|4,413,363,030.00|
|资产总计||4,820,973,035.37|4,533,343,884.68|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,621,470.00|618,890.00|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||39,472.64|20,281.14|
|应交税费||160,778.47|2,040,653.30|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||133,325,635.86|178,615.00|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||135,147,356.97|2,858,439.44|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||135,147,356.97|2,858,439.44|
|股东权益：||||
|股本||722,157,900.00|722,157,900.00|
|资本公积||3,710,213,299.08|3,710,213,299.08|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||34,989,044.49|12,883,384.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润||218,465,434.83|85,230,861.88|
|股东权益合计||4,685,825,678.40|4,530,485,445.24|
|负债和股东权益总计||4,820,973,035.37|4,533,343,884.68|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红
利润表
2013年度
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、3|2,406,250.00|214,067,035.53|
|减：营业成本|十三、3||1 8 2,354,992.84|
|营业税金及附加||135,953.13|1,353,229.84|
|销售费用|||1 3,356,618.71|
|管理费用||7,380,259.53|16,087,379.63|
|财务费用||547,096.94|7,801,064.98|
|资产减值损失||15,391.97||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、4|226,728,988.92|123,023,125.17|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||221,056,537.35|116,136,874.70|
|加：营业外收入||64.71|28,240,340.12|
|减：营业外支出|||118,106.86|
|其中：非流动资产处置损失|||118,106.86|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||221,056,602.06|144,259,107.96|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||221,056,602.06|144,259,107.96|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||221,056,602.06|144,259,107.96|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平 主管会计工作负责人：张建红 会计机构负责人：马亚红
现金流量表
2013年度
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||注释|本年数|上年数||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||1 9 5 , 7 5 6 , 6 0 7 . 4 7||
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||73,816,001.27|1,131,817.37||
|经营活动现金流入小计|||73,816,001.27|196,888,424.84||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||134,418,083.33||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||2,645,336.76|32,848,333.70||
|支付的各项税费|||2,064,663.09|13,451,893.26||
|支付其他与经营活动有关的现金|||73,456,674.69|25,394,935.21||
|经营活动现金流出小计|||78,166,674.54|206,113,245.50||
|经营活动产生的现金流量净额||十三、5|-4,350,673.27|-9,224,820.66||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金|||212,323,724.62|12,492,902.29||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回||||15,003,000.00||
|的 现 金 收净到额其 他与投资活动有关的现金|||20,000,000.00|1,003,024.89||
|投资活动现金流入小计|||232,323,724.62|28,498,927.18||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||1,215,610.00|7,718,258.07||
|的 现 金 投 资支付的现金|||120,000,000.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||120,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计|||241,215,610.00|7,718,258.07||
|投资活动产生的现金流量净额|||-8,891,885.38|20,780,669.11||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
||取得借款收到的现金||||2 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0|
||发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||131,161,858.30|88,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||131,161,858.30|113,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||1 1 0 , 000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||65,716,368.90|8,212,101.68||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||19,553,745.41||
|筹资活动现金流出小计|||65,716,368.90|37,765,847.09||
|筹资活动产生的现金流量净额|||65,445,489.40|-24,765,847.09||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||52,202,930.75|-13,209,998.64||
|加：期初现金及现金等价物余额||十三、5|10,650,631.80|23,860,630.44||
|六、期末现金及现金等价物余额||十三、5|62,853,562.55|10,650,631.80||

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李宁平主管会计工作负责人：张建红会计机构负责人：马亚红
股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|722,157,900.00|3,710,213,299.08|||1 2 , 8 8 3 , 3 8 4 . 2 8||8 5 , 2 3 0 , 8 6 1 . 8 8|4,530,485,445.24|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|722,157,900.00|3,710,213,299.08|||1 2 , 8 8 3 , 3 8 4 . 2 8||8 5 , 2 3 0 , 8 6 1 . 8 8|4,530,485,445.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||1 3 3 , 2 3 4 , 5 7 2 . 9 5|155,340,233.16|
|（一）净利润|||||22,105,660.21||221,056,602.06|221,056,602.06|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||2 2 1 , 0 5 6 , 6 0 2 . 0 6|221,056,602.06|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2 2 , 1 0 5 , 6 6 0 . 2 1||- 8 7 , 8 2 2 , 0 2 9 . 1 1|-65,716,368.90|
|1、提取盈余公积|||||22,105,660.21||-22,105,660.21||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-65,716,368.90|-65,716,368.90|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|||||3 4 , 9 8 9 , 0 4 4 . 4 9||2 1 8 , 4 6 5 , 4 3 4 . 8 3|4,685,825,678.40|

13
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|189,000,000.00|162,911,684.66|||3,413,288.52||-49,558,150.32|305,766,822.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|189,000,000.00|162,911,684.66|||3,413,288.52||-49,558,150.32|305,766,822.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|533,157,900.00|3,547,301,614.42|||9,470,095.76||134,789,012.20|4,224,718,622.38|
|（一）净利润|||||||144,259,107.96|144,259,107.96|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||144,259,107.96|144,259,107.96|
|（三）股东投入和减少资本|533,157,900.00|3,547,301,614.42||||||4,080,459,514.42|
|1、股东投入资本|533,157,900.00|3,547,301,614.42||||||4,080,459,514.42|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||9,470,095.76||-9,470,095.76||
|1、提取盈余公积|||||9,470,095.76||-9,470,095.76||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|722,157,900.00|3,710,213,299.08|||12,883,384.28||85,230,861.88|4,530,485,445.24|

甘肃电投能源发展股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“西北永新化工股份有限公司”，是于1997年7月8日经甘肃省人民政府甘政函[1997]36号文件批准，由西北油漆厂独家发起、部分改制、采用募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417号及418号文件批准，于1997年8月29日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股4,500万股。募股结束后，公司于1997年9月23日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号为620000000003961，成立时的注册资本为106,000,000元。公司股票于1997年10月14日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“西北化工”，股票交易代码：000791。公司于1998年8月5日实施每10股送2股（含税）并转增6股的利润分配方案，总股本变为189,000,000元。公司于2006年6月12日完成了股权分置改革，按照流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东对价安排2.9股股票，股改后的总股本仍为189,000,000元。
2011年11月17日，本公司、本公司原控股股东西北油漆厂、本公司原实际控制人西北永新集团有限公司（以下简称“永新集团”）与甘肃省电力投资集团公司（现已更名为甘肃省电力投资集团有限责任公司，以下简称“电投集团”）签署了《重大资产置换、发行股份购买资产及国有股份无偿划转之框架协议》，西北油漆厂将持有本公司的74,221,905元股权（占总股本的39.27%）经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“甘肃省国资委”）以及国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）批准后无偿划转至电投集团，同时电投集团以所持的水电资产与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余的水电资产由本公司向电投集团非公开发行股票购买。本公司分别于2011年11月14日、2011年12月6日收到甘肃省国资委《关于将西北油漆厂持有的西北永新化工股份有限公司国有法人股无偿划转甘肃省电力投资集团公司持有的批复》（甘国资发产权[2011]337号）、国务院国资委《关于西北永新化工股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2011]1349号），同意西北油漆厂将所持本公司74,221,905元股权无偿划转给电投集团。2012年9月17日，西北油漆厂与电投集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记手续，电投集团持有本公司74,221,905元股权。
2012年1月11日，公司与电投集团签署了《重大资产置换及非公开发行股份
购买资产协议》。公司于2012年3月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了公司重大资产重组方案，并取得中国证券监督管理委员会于2012年7月31日下发的《关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产重组及向甘肃省电力投资集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]992号）文件的核准。
2012年10月16日，本公司、永新集团、电投集团共同签订了《关于西北永新化工股份有限公司全部资产和负债暨甘肃省电力投资集团公司置入资产交割事宜的协议书》。2012年10月24日，电投集团拟置入的五家水电资产的工商变更已完成，与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余资产由本公司向电投集团非公开发行533,157,900股股份购买，国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，并出具了国浩验字[2012]704A170号验资报告。
公司于2012年12月21日召开的2012年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，同意本公司中文名称由“西北永新化工股份有限公司”变更为“甘肃电投能源发展股份有限公司”，英文名称由“NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRYCO.，LTD.”变更为“GEPIC Energy DevelopmentCo.，Ltd.”。2012年12月21日，本公司在甘肃省工商行政管理局办理完成了变更登记手续，并取得了新的《企业法人营业执照》。2012年12月28日，本公司新增股份经深圳证券交易所审核后获准上市。
经重大资产重组后，本公司持有甘肃电投大容电力有限责任公司（以下简称“大容公司”）100%的股权、甘肃电投洮河水电开发有限责任公司（以下简称“洮河公司”）100%的股权、甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司（以下简称“炳灵公司”）90%的股权、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司（以下简称“九甸峡公司”）90%的股权、甘肃电投河西水电开发有限责任公司（以下简称“河西公司”）96.62%的股权，所处行业变更为电力行业，主营业务为电力产品的生产和销售。
公司企业法人营业执照注册号：620000000003961；注册资本：722,157,900元；法定代表人：李宁平；公司住所：甘肃省兰州市城关区酒泉路16号甘肃电投大厦；公司经营范围：以水力发电为主的可再生能源、新能源的投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服务。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月25日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有
关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31
日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是
指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或
有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决
定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利
益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的
企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置
的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合
并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当
期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股
权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行
后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国
人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算
差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经
营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债
务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产
在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的
目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资
产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息
收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）
的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金
融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现
为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的
基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或
金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交
易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、
应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投
资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日
金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金
额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当
期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个
资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产
发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
6个月不超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值
损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不
予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指
该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及
因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在
终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处
理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负
债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或
其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式
替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行
后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍
生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行
该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证
据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将单项金额达到应收款项余额10%及以上且金额大于500万元（含
500万元）的应收款项作为单项金额重大应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通
常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组账龄组合
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合 按股权关系划分关联方组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类
似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目
前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提比例，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余
成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出存货时按月末一次加权平均法或个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准
备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投
资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买
价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非
货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实
现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及
会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及
合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注四、4、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股
权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权
益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营
活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被
投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物
或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动
非金融资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产
从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|8—40年|0|
|8—30年|0—3|
|8—10年|3—5|
|5年|0|

租出固定资产 参照同类别自用固定资产计提
融资租入固定资产 参照同类别自用固定资产计提
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与
自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账
面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、
工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非
流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计
算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中
断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济
利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已
计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是
可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当
期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售收入主要为电力产品收入。电力产品收入均为上网电，上
网电从公司发电厂输出电力后在国家电网指定的变电站上网，公司经营部门和
国家电网每月会同抄表确认上网电量，国家电网生成结算单后送达公司经营部
门审核，公司经营部门将核实后的结算单移交财务部，财务部根据结算单开具
销售发票确认收入的实现。
本公司的商品销售收入还包括CDM收入，CDM收入是转让温室气体减排
量抵消额从而获取的收入。对于当期的温室气体减排量，公司需聘请中介机构
核查并出具减排量监测报告与核证报告，然后将监测报告与核证报告提交联合
国CDM执行理事会，申请批准与核查减排量相等的核证减排量（CERs），CERs
的申请获得批准后，CDM执行理事会将签发的CERs注入买家指定账户，然
后公司计划发展部向财务部提出申请开具温室气体减排量发票，同时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确
定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合
同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法
确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括
政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府
文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变
更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司涉及的各项政府补助确认时点：本公司对于政府补助通常在实际收
到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财
政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定
条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批
文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平
均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得
税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得
税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对
金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待
售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如
果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一
项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动
资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较
低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照
其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调
整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相
关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或
提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入
当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告年度无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本报告年度无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本公司本报告年度无会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基
础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计
估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当
期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减
值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面
价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确
凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，
当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、
相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可
收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所
作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或
者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择
恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个
报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验
并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利
用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估
计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果
这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最
终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；其中装机容量为5万千瓦以增值税
下（含5万千瓦）的小型水力发电单位按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的1%、5%、7%计缴
教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴
地方教育附加 按实际缴纳流转税的2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）河西公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条：自 2011年 1月 1日至
2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收
企业所得税。河西公司 2013年度执行15%的企业所得税税率，已向主管税务
机关进行上报，审批文件正在办理。
（2）洮河公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，洮河公司2013年度执行15%的企业所得税税率，已于2012年6月向临洮县国家税务局办理15%税率征收企业所得税的备案手续。
（3）九甸峡公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，九甸峡公司2013年
度执行15%的企业所得税税率，已于2013年2月向卓尼县国税局办理15%税
率征收企业所得税的备案手续。
（4）炳灵公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第三条：对西部地区 2010年 12
月31日前新办的、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税
收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）第二条第三款规定可以享受企业
所得税“两免三减半”优惠的交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，其享
受的企业所得税“两免三减半”优惠可以继续享受到期满为止。炳灵公司已于
2011年12月16日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知
书》（甘国税批字[2011]048号），炳灵公司符合西部大开发税收优惠政策的规定， 2013年度按15%的税率减半征收企业所得税。
（5）大容公司
①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第三条规定，大容公司的子公司
甘肃电投大容大立节发电有限责任公司（以下简称“大立节公司”）已于 2011
年11月16日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知》（甘
国税批字[2011]054号），大立节公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，
2013年度按15%的税率减半征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条：“县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。”大立节公司于2013年7月22日取得《核准简易办法征收通知书》（舟国税限改字[2013]3号），自2013年8月1日起按6%征收率计算缴纳增值税。
②根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，大容公司的子公司
甘肃电投大容天王沟发电有限责任公司（以下简称“天王沟公司”）2013年度
执行15%的企业所得税税率，已于2013年9月向永登县国税局办理15%税率
征收企业所得税的备案手续。
③根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容朱岔峡发电有限责任公司（以下简称“朱岔峡公司”）已于2013年9月16日取得《减、免批准通知书》（天国税减免字[2013]第139号），朱岔峡公司
符合西部大开发税收优惠政策的规定，2013年度按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条规定，朱岔峡公司于2013年5月22日取得《核准简易办法征收通知书》（天国税限改字2013第57号），自2013年6月1日起按6%征收率计算缴纳增值税。
④根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容迭部水泊峡发电有限责任公司（以下简称“水泊峡公司”）已于2011年12月16日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书》（甘国税批字[2011]061号），水泊峡公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2013年度按15%的税率减半征收企业所得税。
⑤根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃西兴能源投资有限公司（以下简称“西兴公司”）已于2011年12月19日取得《甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书》（甘国税批字[2011]053号），西兴公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2013年度按15%的税率减半征收企业所得税。
⑥根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第三条规定，大容公司的子公司甘肃双冠水电投资有限公司（以下简称“双冠公司”）已于2012年10月向甘肃省肃南裕固族自治县国家税务局办理登记办案手续，双冠公司符合西部大开发税收优惠政策的规定，2013年度免征企业所得税。
⑦根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容石门坪发电有限责任公司（以下简称“石门坪公司”）2013年度执行15%的企业所得税税率，已向舟曲县国税局办理15%税率征收企业所得税的备案手续。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条规定，石门坪公司于2013年7月22日取得《核准简易办法征收通知书》（舟国税限改字[2013]3号），自2013年8月1日起按6%征收率计算缴纳增值税。
⑧根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，大容公司的子公司甘肃电投大容杂木河发电有限责任公司（以下简称“杂木河公司”）2013年度执行
15%的企业所得税税率，已向武威市国税局办理15%税率征收企业所得税的备案手续。
根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条规定，杂木河公司于2013年5月22日获得凉州区国税局审批，自2013年6月1日起按6%征收率计算缴纳增值税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|控股子公司|张掖市甘州区西街47号|电力企业|23,600|水力发电和趸售|有限公司|李辉|710258233|22,800.00|
|全资子公司|兰州市酒泉路16号|电力企业|53,860.00|水电开发建设、发电、售电；开发与电力相关的节能、设备、材料；技术咨询等|有限公司|左荣|296607601|53,860.00|
|全资子公司|临洮县洮阳镇公园路72号|电力企业|35,600.00|水利、电力资源开发、电力生产、开发与水电相关的安装检修|有限公司|李宁平|750942099|35,600.00|
|控股子公司|永靖县刘家峡镇川南路|电力企业|50,444.44|水力发电项目的开发、经营、电能的生产、销售；水电设备的检修、节|有限公司|李宁平|739616380|45,400.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|||||能技术开发|||||
|控股子公司|兰州市城关区中路子38号|电力企业|60,000.00|电力项目的投资开发和生产经营|有限公司|李宁平|750910409|54,000.00|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|96.62|96.62|是|1,072.73|||
|100.00|100.00|是||||
|100.00|100.00|是||||
|90.00|90.00|是|5,633.82|||
|90.00|90.00|是|7,156.46|||

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年1月1日，年末指 2013年12月31日。
1、货币资金
（1）货币资金分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||228,659.84|||
|||228,659.84|||
|||140,081,927.48|||
|||140,081,927.48|||
|||3,575,595.47|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||3,575,595.47|||
|||143,886,182.79|||

（2）货币资金说明
①2013年 12月 31日其他货币资金 3,575,595.47元（2012年 12月 31
日：3,562,574.26元）为日本三井物产株式会社存入中国农业银行张掖甘州支
行的CDM收入押金。
②截至 2013年 12月 31日，除其他货币资金项目外，不存在冻结、抵押
等变现限制；全部货币资金不存在潜在的收回风险。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末数|
|86,052,693.12|
|86,052,693.12|

（2）应收票据说明
截至 2013年 12月 31日，本公司各子公司累计向银行贴现银行承兑汇票
人民币89,810,284.00元。根据贴现协议，银行放弃向本公司的追索权，因此，
本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 89,810,284.00元，发生的贴
现费用为人民币732,344.96元。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|
|2013.9.11|2014.3.11|2,076,000.00|是|
|2013.9.11|2014.3.11|2,280,000.00|是|
|2013.9.13|2014.3.13|2,063,798.00|是|
|2013.8.14|2014.2.14|1,500,000.00|是|
|2013.8.9|2014.2.9|1,500,000.00|是|
|||9,419,798.00||

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|73,886,614.85|99.26|25,500.00|
|32,115.09|0.04||
|73,918,729.94|99.30|25,500.00|
|521,578.58|0.70|521,578.58|
|74,440,308.52|100.00|547,078.58|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|69,472,381.71|99.25|8,500.00|
|69,472,381.71|99.25|8,500.00|
|521,578.58|0.75|521,578.58|
|69,993,960.29|100.00|530,078.58|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|73,833,729.94|99.19|69,472,381.71|
|85,000.00|0.11||
|521,578.58|0.70|521,578.58|
|74,440,308.52|100.00|69,993,960.29|

（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|73,801,614.85|99.88||69,472,381.71|100.00|
|73,801,614.85|99.88||69,387,381.71|99.88|
||||85,000.00|0.12|
|85,000.00|0.12|25,500.00|||
|73,886,614.85|100.00|25,500.00|69,472,381.71|100.00|

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|521,578.58|100%|521,578.58|
|521,578.58|100%|521,578.58|

（4）本报告期应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位及其他关联方情况详见附注八、6关联方应收预付款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|性质|与本公司关系|金额|年限|
|电费|非关联方|73,644,222.05|6个月以内|
|电费|非关联方|521,578.58|3年以上|
|电费|非关联方|94,206.00|6个月以内|
|电费|非关联方|50,000.00|1-2年|
|电费|非关联方|35,000.00|1-2年|
|||74,345,006.63||

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|61,526,943.66|91.78|12,576,445.70|
|5,511,008.44|8.22||
|67,037,952.10|100.00|12,576,445.70|
|67,037,952.10|100.00|12,576,445.70|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|80,398,828.49|93.59|10,520,498.27|
|5,511,008.44|6.41||
|85,909,836.93|100.00|10,520,498.27|
|85,909,836.93|100.00|10,520,498.27|

（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|42,082,281.87|62.77|59,453,042.02|
|1,455,648.80|2.17|20,152,394.45|
|17,343,713.67|25.88|616,751.80|
|6,156,307.76|9.18|5,687,648.66|
|67,037,952.10|100.00|85,909,836.93|

（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|42,082,281.87|68.39|58,739.08|59,411,284.02|73.90|
|41,494,891.04|67.44||58,215,978.98|72.41|
|587,390.83|0.95|58,739.08|1,195,305.04|1.49|
|1,413,890.80|2.30|424,167.24|14,683,144.01|18.26|
|11,874,463.23|19.30|5,937,231.62|616,751.80|0.77|
|6,156,307.76|10.01|6,156,307.76|5,687,648.66|7.07|
|61,526,943.66|100.00|12,576,445.70|80,398,828.49|100.00|

（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|性质|与本公司关系|金额|年限|
|代垫施工材料款|非关联方|23,642,788.08|6个月以内|
|代垫工程款|非关联方|5,511,008.44|2至3年|
|代垫施工材料款|非关联方|5,119,270.00|6个月以内|
|代垫施工材料款|非关联方|4,429,715.00|6个月以内|
|拆迁补偿款|非关联方|3,000,000.00|3年以上|
|||41,702,781.52||

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|64,071,550.79|36.64|39,627,988.70|
|19,558,436.19|11.18|75,612,156.83|
|50,186,519.72|28.70|28,154,384.40|
|41,050,417.03|23.48|23,410,817.03|
|174,866,923.73|100.00|166,805,346.96|

（2）预付账款说明
账龄超过一年的预付账款主要是预付的办公基地款、电站建设工程款和设
备款，相关工程尚未完工。
（3）预付款项金额的前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|性质|与本公司关系|金额|预付时间|
|办公基地预付款|关联方|80,000,000.00|2-3年、3年以上|
|工程款|非关联方|15,537,807.40|1年以内、1-2年、2-3年|
|工程款|非关联方|8,226,042.59|1年以内、1-2年、2-3年|
|设备款|非关联方|7,670,000.00|1年以内|
|设备款|非关联方|6,925,589.20|1年以内|
|||118,359,439.19||

（4）报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位及其他关联方情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,218,671.71||
|104,440.44||
|2,323,112.15||

（续）
年初数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,166,112.23||
|2,632.48||
|2,168,744.71||

7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|375,689,555.55|73,928,892.37|67,175,955.01|
|1,428,000.00|||

||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|377,117,555.55|73,928,892.37|67,175,955.01|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|权益法|280,090,000.00|375,689,555.55|6,752,937.36|
|成本法|1,428,000.00|1,428,000.00||
||281,518,000.00|377,117,555.55|6,752,937.36|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|32.57|32.57||||
|8.40|8.40||||

（3）对联营企业投资
①联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例（%）|
|有限公司|兰州市|赵风波|水力发电|86,000.00|32.57|

（续）
|||
|-|-|
|年末资产总额|年末负债总额|
|2,864,336,949.97|1,690,117,834.29|

（续）
||||
|-|-|-|
|本年营业收入总额|本年净利润|关联关系|
|794,765,287.50|226,984,625.03|参股公司|

8、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加||本年减少|
|12,429,928,889.75|146,297,879.32||9,873,208.70|
|9,035,882,740.04|82,887,362.34|||
|3,303,394,015.13|59,819,298.79||8,927,562.05|
|45,841,571.70|3,105,061.97||757,544.65|
|38,169,030.70|439,316.22||83,698.00|
|6,641,532.18|46,840.00||104,404.00|
||本年新增|本年计提||
|1,966,083,905.37||459,586,541.43|7,094,884.04|
|999,730,007.00||235,716,147.96||
|918,389,011.33||214,069,637.28|6,242,702.31|
|30,487,220.46||4,551,643.17|691,788.61|
|15,782,854.25||4,722,871.19|88,669.64|
|1,694,812.33||526,241.83|71,723.48|
|10,463,844,984.38||||
|8,036,152,733.04||||
|2,385,005,003.80||||
|15,354,351.24||||
|22,386,176.45||||
|4,946,719.85||||
|10,463,844,984.38||||
|8,036,152,733.04||||
|2,385,005,003.80||||
|15,354,351.24||||
|22,386,176.45||||

||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|4,946,719.85|||

注：本年折旧额为 459,586,541.43元。本年由在建工程转入固定资产原价
139,862,342.39元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
①河西公司
河西公司与建设银行武威分行、张掖分行签订2009-抵-001号、2009-抵
-002号、2009-抵-003号、2009-抵-004号《抵押合同》，以河西公司电站大坝
资产评估值21,069.20万元，为借款本金3800万元作抵押担保；
河西公司与建设银行张掖分行签订 2009甘州抵字 002号《抵押合同》，以
河西公司电站大坝及发电设备资产评估值 17,066.06万元，为借款本金
10,000.00万元作抵押担保。
河西公司与工商银行张掖分行签订 2009甘州抵字 002号、2008甘州抵字
008号、2008甘州抵字 009号《抵押合同》，以河西公司龙首二级泄洪冲砂洞、
龙首二级溢洪道、龙首二级调压井、龙首二级高压水道、龙首二级工程区防洪
及河道整治、龙首二级内部观测、龙首二级土地使用权以及机器设备评估值
33,369.89万元，为借款本金 15500万元作抵押担保。
②洮河公司
2002年，洮河公司与建行临洮县支行签订编号为（2002）002号借款合同，
主要用于三甲水电站投资建设，借款金额 4,420.00万元，以三甲水电站大坝、厂房段其他建筑物作为抵押。经评估，电站大坝价值 53,232.12万元，厂房段
其他建筑物价值3,001.96万元。截止 2013年12月31日，洮河公司贷款余额
1,167.00万元，抵押物账面净值 5,897.44万元。
③大容公司
大容公司的子公司西兴公司与中国农业银行张掖分行签订最高额抵押合同，编号：NO62906200700000182、NO62906202000000001，以西兴公司在建
工程（大坝、引水洞等工程设施）、土地使用权及大坝等水电工程设施作为抵押，
为借款本金 12,000.00万元提供担保，贷款用于张掖黑河三道湾水电站工程建
设。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 年末数 年初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,334,083,595.63||1,334,083,595.63|935,417,813.73||
|294,257,767.24||294,257,767.24|123,541,499.34||
|134,225,756.62||134,225,756.62|134,225,756.62||
|124,285,379.69||124,285,379.69|50,384,652.67||
|58,955,372.36||58,955,372.36|48,513,754.17||
|3,816,061.78||3,816,061.78|||
|3,027,189.74||3,027,189.74|4,332,115.16||
|1,583,865.75||1,583,865.75|215,968.41||
|1,309,791.76||1,309,791.76|1,309,791.76||
|30,152,065.60||30,152,065.60|22,887,264.24||
|1,985,696,846.17||1,985,696,846.17|1,320,828,616.10||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|
|1,214,229,500.00|935,417,813.73|398,665,781.90||
|699,929,800.00|123,541,499.34|170,716,267.90||
|852,000,000.00|134,225,756.62|||
|1,977,000,000.00|50,384,652.67|73,900,727.02||
|405,101,097.00|48,513,754.17|13,100,796.00|2,659,177.81|
|10,500,000.00||3,816,061.78||
|107,246,900.00|4,332,115.16|15,141,173.66|16,446,099.08|
|5,033,000.00|215,968.41|1,367,897.34||
||1,309,791.76|||
||22,887,264.24|9,936,160.04|2,671,358.68|
|||90,337,485.04|90,337,485.04|
|||15,466,663.39|15,466,663.39|
|||4,453,797.05|4,453,797.05|
|||2,382,080.68|2,382,080.68|
|||2,982,374.47|2,982,374.47|
|||2,223,989.95|2,223,989.95|
|||239,316.24|239,316.24|

|||||
|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|
|5,271,040,297.00|1,320,828,616.10|804,730,572.46|139,862,342.39|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|资金来源|
|181,766,071.23|69,354,826.37|6.55|109.87|首部枢纽工程完成，厂房已封顶|金融机构贷款及自有资金|
|15,361,727.06|11,211,116.67|6.55|42.04|首部枢纽大坝截流成功，厂房开工建设|金融机构贷款及自有资金|
|38,628,984.36|1,738,888.89|5.895|97.21|尾工工程|金融机构贷款|
||||99.00|尾工工程|自有资金|
|||||尾工工程|金融机构贷款及自有资金|
|||||尾工工程|金融机构贷款|
|||||尾工工程|自有资金|
|||||尾工工程|金融机构贷款|
|||||尾工工程|自有资金|
||||||自有资金|
|||||已完工|金融机构贷款及自有资金|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|资金来源|
|||||已完工|金融机构贷款|
|||||已完工|自有资金|
|||||已完工|自有资金|
|||||已完工|自有资金|
|||||已完工|自有资金|
|||||已完工|自有资金|
|235,756,782.65|82,304,831.93|||||

10、工程物资
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|1,975,664.19|103,998,921.57|104,616,366.00|
|12,742,570.08|40,823,962.97|53,437,833.05|
|14,718,234.27|144,822,884.54|158,054,199.05|

11、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|92,386,419.24|20,000.00||
|90,485,664.43|20,000.00||
|1,900,754.81|||
|4,180,802.70|2,108,861.46||
|3,411,384.57|1,845,435.84||
|769,418.13|263,425.62||
|88,205,616.54|||
|87,074,279.86|||
|1,131,336.68|||

||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|88,205,616.54|||
|87,074,279.86|||
|1,131,336.68|||

注：本年摊销金额为 2,108,861.46元。
12、商誉
（1）商誉明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|10,780,000.00|||10,780,000.00|
|7,341,610.82|||7,341,610.82|
|18,121,610.82|||18 ,121,610.82|

（2）商誉减值测试方法
上述商誉，系 2009年度收购西兴公司、双冠公司的股权构成非同一控制
下的企业合并而形成，收购股权溢价确认为商誉。
本公司年末对商誉进行了减值测试。本公司分别将双冠公司，西兴公司认
定为两个不同的资产组，首先对不包含商誉的资产组进行了减值测试，然后再
对包含商誉的资产组进行了减值测试。
测试过程中，本公司分别将双冠公司，西兴公司的公允价值减处置费用后
的净值作为可收回金额，并与该资产组的账面价值（包含商誉）进行比较，以
此确定商誉的减值金额。
经测试，本公司确认的商誉不存在减值情况。
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|1,472,824.38|12,603,132.31|964,501.26|
|7,932,619.25|60,099,107.81|3,212,414.38|
|11,415,140.66|93,533,042.99|5,062,676.94|
|22,226.28|148,175.21|91,329.16|
|16,391.44|109,276.32||

||||
|-|-|-|
|年末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|20,859,202.01|166,492,734.64|9,330,921.74|

14、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|11,050,576.85|2,072,947.43|||
|11,050,576.85|2,072,947.43|||

15、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末数|
|310,000,000.00|
|310,000,000.00|

16、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|年末数|
|67,323,070.05|
|15,819,172.21|
|9,298,571.00|
|6,671,607.92|
|1,306,994.76|
|100,419,415.94|

（2）报告期应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|3,104,037.39|工程未完工，未到结算期|
|2,507,580.00|工程未完工，未到结算期|
|2,424,335.46|工程未完工，未到结算期|
|2,100,000.00|工程未完工，未到结算期|
|889,976.94|工程未完工，未到结算期|
|11,025,929.79||

17、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|年末数|
|18,165.00|
|18,165.00|

（2）报告期预收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
18、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||103,729,742.80|103,729,742.80|
||7,194,997.13|7,194,997.13|
|2,439,790.03|28,742,636.44|28,468,526.85|
||2,556,950.93|2,556,950.93|
||2,652,809.92|2,652,809.92|

||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||16,044,121.23|16,044,121.23|
||5,931,357.82|5,931,357.82|
|2,439,790.03|1,076,214.49|802,104.90|
||343,715.75|343,715.75|
||137,466.30|137,466.30|
||11,887,097.39|11,887,097.39|
|2,482,627.88|3,639,485.83|3,551,945.81|
|4,922,417.91|155,193,959.59|154,832,309.98|

19、应交税费
||
|-|
|年末数|
|3,976,567.78|
|6,707,548.10|
|12,667,525.77|
|1,105,372.56|
|1,078,345.70|
|2,274,090.71|
|2,643,532.45|
|177,190.94|
|559,336.11|
|194,306.01|
|31,383,816.13|

20、应付利息
||
|-|
|年末数|
|15,996,998.97|
|525,555.56|
|16,522,554.53|

21、应付股利
|||
|-|-|
|年末数|年初数|
|10,993,043.54|2,137,250.49|
||1,051,133.27|
||1,051,133.27|
|10,993,043.54|4,239,517.03|

22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|年末数|
|200,580,796.91|
|151,482,280.97|
|84,296,654.35|
|56,980,094.08|
|493,339,826.31|

（2）报告期其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|113,131,739.75|尚未支付的库区基金|
|56,708,953.42|尚未支付的水资源费|
|23,569,687.29|工程质保期未满，未到结算期|
|23,055,812.00|工程质保期未满，未到结算期|
|9,020,348.30|工程质保期未满，未到结算期|
|225,486,540.76||

（4）对于金额较大的其他应付款的说明
||
|-|
|年末数|
|151,482,280.97|
|84,296,654.35|
|41,940,762.93|
|23,055,812.00|

||
|-|
|年末数|
|15,620,729.05|
|316,396,239.30|

23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
||
|-|
|年末数|
|617,979,795.00|
|617,979,795.00|

（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
||
|-|
|年末数|
|38,890,000.00|
|579,089,795.00|
|617,979,795.00|

注:保证借款的保证方为电投集团，抵押借款的抵押资产类别以及金额,参
见附注七、8（2）。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2009/1/22|2014/12/19|5.895|人民币||8 0,000,000.00||
|2007/12/21|2014/12/25|5.895|人民币||7 1,500,000.00||
|2008/9/8|2014/12/21|5.895|人民币||4 3,400,000.00||
|2009/6/29|2014/11/20|6.55|人民币||3 5,000,000.00||
|2008/1/8|2014/12/12|5.895-6.55|人民币||32,700,000.00||
||||||262,600,000.00||

24、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
||
|-|
|年末数|
|424,670,000.00|
|8,130,900,000.00|
|617,979,795.00|
|7,937,590,205.00|

注：保证借款的保证方为电投集团，抵押借款的抵押资产类别以及金额,
参见附注七、8（2）。
（2）金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2008/8/6|2018/8/5|5.895|人民币||990,000,000.00||
|2009/6/17|2021/6/16|6.120|人民币||847,000,000.00||
|2011/4/27|2030/12/20|6.55|人民币||696,750,000.00||
|2008/9/8|2023/9/5|5.895|人民币||558,560,000.00||
|2007/6/29|2029/6/20|6.55|人民币||512,500,000.00||
||||||3, 604,810,000.00||

25、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本年增减变动（+ -）||||||
|金额|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|607,379,805.00|84.11%||||||607,379,805.00|
|607,379,805.00|84.11%||||||607,379,805.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本年增减变动（+ -）||||||
|金额|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|114,778,095.00|15.89%||||||114,778,095.00|
|114,778,095.00|15.89%||||||114,778,095.00|
|722,157,900.00|100.00%||||||722,157,900.00|

26、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|2,069,690,084.61|||
|2,069,690,084.61|||

27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|9,470,095.76|22,105,660.21||
|9,470,095.76|22,105,660.21||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照章程规定提取法定
公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金
后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|453,728,445.87|134,696,920.82|
|453,728,445.87|134,696,920.82|

|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|327,922,379.11|328,501,620.81|
|22,105,660.21|9,470,095.76|
|65,716,368.90||
|693,828,795.87|453,728,445.87|

（2）利润分配情况的说明
2013年 4月 10日，经本公司 2012年度股东大会审议通过，本公司向全
体股东派发现金股利，每 10股派发 0.91元人民币现金，按照已发行股份数
722,157,900.00股计算，共计 65,716,368.90元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
||
|-|
|提取金额|
|4,097,794.62|
|4,726,123.57|
|9,682,875.10|
|133,321.32|
|13,849,329.82|
|32,489,444.43|

29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生数|
|1,455,624,946.80|
|145,051,789.03|
|1,600,676,735.83|
|772,117,575.65|
|16,915,565.70|
|789,033,141.35|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,455,624,946.80|772,117,575.65|1,439,174,864.22|
|1,455,624,946.80|772,117,575.65|1,439,174,864.22|
|1,455,624,946.80|772,117,575.65|1,439,174,864.22|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|1,455,624,946.80|
|1,439,174,864.22|

（4）营业收入营业成本说明
本公司主营业务收入全部为电力销售收入，主要销售客户为国网甘肃省电
力公司，电价按照批准价格执行；其他业务收入主要为CDM收入。
30、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生数|
|153,717.50|
|5,925,490.29|
|7,272,224.55|
|4,381,237.29|
|2,323,919.67|
|20,056,589.30|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、管理费用
||
|-|
|本年发生数|
|4,786,133.93|
|1,612,350.00|
|1,110,792.10|
|512,106.56|
|412,585.00|
|405,642.06|
|372,327.51|
|333,733.40|
|177,120.00|

||
|-|
|本年发生数|
|86,509.59|
|797,198.92|
|10,606,499.07|

32、财务费用
||
|-|
|本年发生数|
|561,219,353.61|
|1,792,307.36|
|82,304,831.93|
|477,122,214.32|

33、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生数|
|73,928,892.37|
|73,928,892.37|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|

|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|73,928,892.37|71,698,913.60|
|73,928,892.37|71,698,913.60|

34、资产减值损失
||
|-|
|本年发生数|
|2,072,947.43|
|2,072,947.43|

35、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
||667,304.76|
|478,007.26|7,002.00|
|478,007.26|674,306.76|

36、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|2,777,824.66|1,455,627.27|
|2,777,824.66|1,455,627.27|
|21,290.00|36,000.00|
|152,175.76|234,920.67|
|2,951,290.42|1,726,547.94|

37、所得税费用
||
|-|
|本年发生数|
|41,052,801.48|
|-11,528,280.27|
|29,524,521.21|

38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外
普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从
应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释
性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影
响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发
行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的
普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的
加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当
年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|

||||
|-|-|-|
|0.4541|0.4541|0.4549|
|0.4570|0.4570|0.4560|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收
益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||
|-|
|本年发生数|
|327,922,379.11|
|327,922,379.11|
|330,028,892.26|
|330,028,892.26|

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如
下：
||
|-|
|本年发生数|
|722,157,900.00|
|722,157,900.00|

39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|3,582,350.81|
|1,792,307.36|
|2,302,978.21|
|7,677,636.38|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|9,068,454.59|

||
|-|
|本年发生数|
|8,996,762.20|
|3,796,044.61|
|3,726,555.22|
|3,139,211.83|
|1,972,620.11|
|1,745,844.80|
|1,211,510.04|
|1,173,887.73|
|8,722,217.51|
|43,553,108.64|

注：支付的往来款主要包括：支付的押金及保证金等。
（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|390,000.00|
|390,000.00|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|170,000.00|
|6,537.50|
|176,537.50|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|

40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|本年金额|
|343,716,432.36|

||
|-|
|本年金额|
|2,072,947.43|
|459,132,697.76|
|2,108,861.46|
|2,777,824.66|
|478,914,521.68|
|-73,928,892.37|
|-11,528,280.27|
|-154,367.44|
|68,685,523.17|
|-1,304,525.75|
|1,270,492,742.69|
|140,310,587.32|
|342,383,404.24|
|-202,072,816.92|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末数|
|140,310,587.32|
|228,659.84|
|140,081,927.48|

||
|-|
|年末数|
|140,310,587.32|

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限公司|甘肃兰州|李宁平|

（续上页）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|360,000.00|84.11|84.11|甘肃省国资委|

（1）本公司的母公司电投集团系甘肃省国有资产投资集团有限公司的全资
子公司，最终控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略：
截至 2013年 12月 31日，电投集团控、参股建成及部分建成省内电力项
目32个，总装机达1,115.20万千瓦；资产总额 564.63亿元，负债总额327.67
亿元，所有者权益总额 236.96亿元，资产负债率58.03%。2013年度营业收
入41.44亿元，营业利润 1.92亿元，净利润1.97亿元。2013年度经营活动产
生现金净流量 11.76亿元，投资活动产生现金净流量-79.82亿元，筹资活动产
生现金净流量39.45亿元。主要子公司 15家，其中：全资子公司 11家，控股
子公司 4家。电投集团已发展成为甘肃省权益装机容量最大的电源和项目投资
开发建设主体。电投集团是甘肃省人民政府出资设立的政策性国有大型投资公
司，是省政府授权的投资主体和国有资产经营主体，承担着全省电源项目及其
他重大项目的投融资、参控股建设、管理。电投集团除持有子公司股权外，不
经营任何实体产业，为持股型公司。
甘肃电投集团“十二五”发展的总体思路是：以科学发展观统领全局，以效
益为中心，立足做精做实做强，坚持“五化”推进（集团化管控、规模化扩张、
多元化产业、特色化文化、现代化管理），实施“四轮”驱动（电力项目和非电项
目结合，实业投资和资本运营结合），构建“四大产业体系”（能源性产业、资源
性产业、基础性产业、金融性产业）又好又快发展的业务模式，打造“国内领先、
省内一流”的投资控股集团公司。
2、本公司的子公司、孙公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|
|控股子公司|有限公司|张掖市甘州区西街47号|李辉|
|控股子公司|有限公司|甘肃省临夏州永靖县刘家峡镇川南路|李宁平|
|控股子公司|有限公司|兰州市城关区中路子38号|李宁平|
|全资子公司|有限公司|临洮县洮阳镇公园路72号|李宁平|
|全资子公司|有限公司|兰州市酒泉路16号|左荣|
|孙公司|有限公司|永登县连城镇东河沿村|左荣|
|孙公司|有限公司|天祝县炭山岭镇菜籽湾村|左荣|
|孙公司|有限公司|舟曲县大川镇|左荣|
|孙公司|有限公司|舟曲县立节乡立节村|左荣|
|孙公司|有限公司|迭部县洛大乡黒扎村|左荣|
|孙公司|有限公司|陇南市武都区外纳乡外纳行政村|左荣|
|孙公司|有限公司|武威市凉州区古城镇上河村|左荣|
|孙公司|有限公司|天祝县毛藏乡|左荣|
|孙公司|有限公司|肃南县寺大隆三道湾|李辉|
|孙公司|有限公司|肃南县寺大隆三道湾|李辉|
|孙公司|有限公司|武威市天祝藏族自治县毛藏乡大台子村|左荣|

（续）
||||
|-|-|-|
|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|23,600.00|96.62|96.62|
|50,444.44|90.00|90.00|

||||
|-|-|-|
|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|60,000.00|90.00|90.00|
|35,600.00|100.00|100.00|
|53,860.00|100.00|100.00|
|6,000.00|100.00|100.00|
|5,000.00|100.00|100.00|
|2,000.00|100.00|100.00|
|6,000.00|100.00|100.00|
|8,000.00|100.00|100.00|
|20,000.00|100.00|100.00|
|3,800.00|100.00|100.00|
|6,000.00|100.00|100.00|
|20,710.00|100.00|100.00|
|18,000.00|100.00|100.00|
|200.00|100.00|100.00|

注：甘肃电投大容橙子沟发电有限责任公司（以下简称“橙子沟公司”）、
甘肃电
投大容神树发电有限责任公司（以下简称“神树公司”）、甘肃电投大容神树泉
饮品有限责任公司（以下简称“神树泉公司”）均为大容公司的全资子公司。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|受同一母公司控制|

5、关联方交易情况
（1）关联托管情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|托管资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益确定依据|
|本 公|水电资|2013.10.2|2016.10.2|标的公司营业总收入的千分之|

||||||
|-|-|-|-|-|
|司|产|1|1|三|

注：本公司的控股股东电投集团为了履行避免同业竞争的承诺，避免同业
竞争的需要，决定将其通过子公司甘肃汇能新能源技术发展有限责任公司间接
持有的水电业务交予本公司托管。2013年10月 21日，经本公司第五届董事
会第六次会议审议通过，同意接受托管，签署《股权托管协议》，并指定本公司
全资子公司大容公司负责具体托管事宜。
上述水电业务包括：卓尼县汇能水电开发有限责任公司，电投集团间接持
有其55%股权；迭部汇能水电开发有限责任公司，电投集团间接持有其100%
股权；迭部汇能花园水电开发有限责任公司，电投集团间接持有其59.75%股
权。
（2）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|九甸峡公司|100,000,000.00|2008/9/22|2018/9/21|
|九甸峡公司|512,500,000.00|2007/6/29|2029/6/20|
|九甸峡公司|200,000,000.00|2008/10/16|2023/10/16|
|九甸峡公司|558,560,000.00|2008/9/8|2023/9/20|
|九甸峡公司|100,000,000.00|2012/6/18|2015/6/20|
|洮河公司|131,250,000.00|2002/5/24|2024/8/27|
|洮河公司|485,800,000.00|2005/11/2|2029/12/20|
|洮河公司|71,000,000.00|2004/6/6|2017/6/5|
|洮河公司|123,000,000.00|2009/4/22|2024/4/22|
|洮河公司|100,000,000.00|2013/6/25|2016/6/24|
|炳灵公司|1,070,000,000.00|2008/8/6|2018/8/5|
|炳灵公司|918,500,000.00|2009/6/17|2021/6/16|
|炳灵公司|76,380,000.00|2013/9/12|2015/3/5|
|炳灵公司|20,000,000.00|2013/9/12|2028/9/11|
|河西公司|185,000,000.00|2002/6/30|2019/6/30|
|大容公司|51,060,000.00|2013/12/27|2016/12/26|
|西兴公司|115,000,000.00|2009/7/1|2020/12/5|
|西兴公司|22,000,000.00|2009/7/28|2017/11/26|
|西兴公司|184,000,000.00|2011/6/30|2014/6/29|
|双冠公司|267,500,000.00|2010/10/28|2028/10/27|
|双冠公司|168,350,000.00|2012/1/18|2035/1/3|

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|双冠公司|150,000,000.00|2010/7/21|2029/8/10|
|双冠公司|103,000,000.00|2011/1/30|2030/1/10|
|双冠公司|42,500,000.00|2010/10/28|2028/10/27|
|橙子沟公司|720,000,000.00|2011/4/27|2030/12/20|
|橙子沟公司|380,000,000.00|2012/6/27|2032/9/29|
|大立节|314,000,000.00|2008/7/1|2027/6/18|
|石门坪|63,000,000.00|2012/12/26|2020/11/1|
|水泊峡|334,000,000.00|2008/12/16|2021/11/1|
|天王沟|246,000,000.00|2007/1/31|2019/12/20|
|杂木河|137,000,000.00|2010/3/8|2027/11/20|
|朱岔峡|181,500,000.00|2007/8/13|2023/11/20|

（3）其他关联交易
为解决公司各控股（子）公司季节性流动资金周转及在建项目建设资金需
要，控
股股东电投集团向本公司各控股（子）公司发放委托贷款，贷款利率按照中国
人民银行公布的同期贷款基准利率的标准执行。报告期内委托贷款已全部偿还，共计发生委托贷款利息 1,422.91万元。
6、关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|32,115.09|||
|32,115.09|||
|80,000,000.00||80,000,000.00|
|||661,381.60|
|80,000,000.00||80,661,381.60|

九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2014年3月25日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司无需说明的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|160,519.71|100.00|15,391.97|
|160,519.71|100.00|15,391.97|
|160,519.71|100.00|15,391.97|

（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|160,519.71|100.00||
|160,519.71|100.00||

（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|160,519.71|100.00|15,391.97|||
|6,600.00|4.11||||
|153,919.71|95.89|15,391.97|||
|160,519.71|100.00|15,391.97|||

（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|153,919.71|7-12个月|
|非关联方|6,600.00|6个月以内|
||160,519.71||

2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|4,412,643,200.00|120,000,000.00||
|4,412,643,200.00|120,000,000.00||

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|674,592,200.00|674,592,200.00||

|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|627,478,300.00|627,478,300.00||
|成本法|744,269,300.00|744,269,300.00||
|成本法|480,680,300.00|480,680,300.00||
|成本法|2,005,623,100.00|1 ,885,623,100.00|120,000,000.00|
||4,532,643,200.00|4 ,412,643,200.00|120,000,000.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|96.62|96.62||||
|90.00|90.00||||
|90.00|90.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

3、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生额|
|2,406,250.00|
|2,406,250.00|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||203,036,943.80|
|||203,036,943.80|

（3）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||166,034,945.30|
|||17,652,450.30|
|||19,349,548.20|
|||203,036,943.80|

4、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生额|
|226,728,988.92|
|226,728,988.92|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|31,507,791.16|
|29,033,349.71|
|79,702,137.47|
|86,485,710.58|
|226,728,988.92|

5、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年数|
|221,056,602.06|
|15,391.97|
|116,504.66|

||
|-|
|本年数|
|73,080.00|
|-226,728,988.92|
|-160,519.71|
|1,277,256.67|
|-4,350,673.27|
|62,853,562.55|
|10,650,631.80|
|52,202,930.75|

十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|本年数|
|-2,777,824.66|

||
|-|
|本年数|
|32,115.09|
|304,541.50|
|-2,441,168.07|
|-332,615.30|
|-2,039.62|
|-2,106,513.15|

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、非经常性损益项目和金额：
项目 涉及金额 备注
||
|-|
|涉及金额|
|-2,777,824.66|
|-21,290.00|
|325,831.50|
|32,115.09|
|-2,441,168.07|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|9.70%|0.4541|
|9.76%|0.4570|

（1）加权平均净资产收益率计算
|||
|-|-|
||本期金额|
|P1|327,922,379.11|
|F|-2,106,513.15|
|P2=P1-F|330,028,892.26|
|E0|3,255,046,526.24|
|Ei||
|Mi|12|
|Ej|65,716,368.90|
|Mj|7|

|||
|-|-|
||本期金额|
|Ek||
|Mk||
|M0|12|
|E1|3,517,252,536.45|
|E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0|3,380,673,167.27|
|Y1=P1/E2|9.70%|
|Y2=P2/E2|9.76%|

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
A、资产负债表项目：
（1）货币资金
货币资金2013年12月31日年末数为143,886,182.79元，比年初数减少
58.41%，主要原因是：偿还银行长期借款。
（2）应收票据
应收票据 2013年 12月 31日年末数为 86,052,693.12元，比年初数减少
51.54%，主要原因是：银行承兑汇票贴现及到期承兑。
（3）在建工程
在建工程2013年12月31日年末数为1,985,696,846.17元，比年初数增
加50.34%，主要原因是：橙子沟电站与神树电站本期工程投入量增加。
（4）工程物资
工程物资 2013年 12月 31年末数为 1,486,919.76元，比年初数减少
89.90%，主要原因是：在建工程领用大量工程材料与设备。
（5）递延所得税资产
递延所得税资产 2013年 12月 31日年末数为 20,859,202.01元，比年初
数增加123.55%，主要原因是：依据《甘肃省取水许可水资源费征收管理办法》、
《甘肃省大中型水库库区基金征收使用管理实施细则》的相关规定计提水资源
费、库区基金产生可抵扣暂时性差异。
（6）预收账款
预收账款2013年12与31日年末数为18,165.00元，比年初数减少99.47%，主要原因是：年初预收的CDM保证金本期减少。
（7）应交税费
应交税费 2013年 12月 31日年末数为 31,383,816.13元，比年初数减少
34.09%，
主要原因是：本期按照规定缴纳较多税款。
（8）应付股利
应付股利 2013年 12月 31日年末数为 10,993,043.54元，比年初数增加
159.30%，主要原因是：本期控股子公司分配但尚未支付的少数股东股利。
（9）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债2013年12月31日年末数为617,979,795.00元，比年初数增加31.37%，主要原因是：根据借款合同约定，年末一年内到期的
长期借款增加。
（10）盈余公积
盈余公积 2013年 12月 31日年末数为 31,575,755.97元，比年初数增加
244.33%，主要原因是：依据本期净利润按照10%计提盈余公积。
（11）未分配利润
未分配利润2013年12与31年末数为693,828,795.87元，比年初数增加
52.92%，主要原因是：本期实现的经营利润。
B、利润表、现金流量表项目：
（1）资产减值损失
资产减值损失2013年度发生额为2,072,947.43元，比上年数减少53.23%，其主要原因是：账龄组合的应收款项根据公司会计政策计提形成。
（2）营业外支出
营业外支出2013年度发生额为2,951,290.42元，比上年数增加70.94%，
其主要原因是：本期处置固定资产较多，处置损失较上期增加。
（3）所得税费用
所得税费用2013年度发生额为29,524,521.21元，比上年数增加36.42%，其主要原因是：主要因各控股子公司执行西部大开发“两免三减半”所得税税
收优惠政策，与上年同期相比，部分控股子公司所得税税率发生变化，所得税
费用增加。
甘肃电投能源发展股份有限公司
2014年3月25日