卧龙地产集团股份有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 310215号
卧龙地产集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310215号卧龙地产集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的卧龙地产集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
审计报告第1页
卧龙地产集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||11,830,477.22|9,525,068.47|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|2,570,760.00|1,260,000.00|
|预付款项||46,524.00||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|181,170,253.89|232,584,016.26|
|存货||535,187.09|1,725,187.09|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||196,153,202.20|245,094,271.82|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,423,767,736.02|2,413,767,736.02|
|投资性房地产||2,316,359.26|11,614,020.00|
|固定资产||2,159,719.27|2,466,192.52|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||326,000.00|326,000.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||504,000.00||
|递延所得税资产||310,139.91|200,899.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,429,383,954.46|2,428,374,848.28|
|资产总计||2,625,537,156.66|2,673,469,120.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
卧龙地产集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|||121,950.00|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||||
|应交税费||1,526,646.16|1,414,868.38|
|应付利息||||
|应付股利||29,300.00|24,800.00|
|其他应付款||768,278,776.21|1,015,905,403.03|
|一年内到期的非流动负债||70,000,000.00|30,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||839,834,722.37|1,047,467,021.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|||70,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||68,133.09|235,993.80|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||68,133.09|70,235,993.80|
|负债合计||839,902,855.46|1,117,703,015.21|
|股东权益：||||
|股本||725,147,460.00|725,147,460.00|
|资本公积||459,784,984.15|459,918,260.55|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||119,934,391.95|93,308,507.38|
|未分配利润||480,767,465.10|277,391,876.96|
|股东权益合计||1,785,634,301.20|1,555,766,104.89|
|负债和股东权益总计||2,625,537,156.66|2,673,469,120.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
卧龙地产集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|272,514,063.58|531,192,118.91|
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）||100,000.00|
|应收账款|（三）|62,273,015.71|40,685,504.10|
|预付款项|（五）|51,777,216.29|62,664,494.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|53,500,660.50|61,847,680.39|
|存货|（六）|2,804,471,692.45|2,354,254,021.15|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|1,688,035.76|19,253,724.71|
|流动资产合计||3,246,224,684.29|3,069,997,543.53|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|（八）|145,000,000.00|145,000,000.00|
|投资性房地产|（九）|45,572,159.26|54,398,420.00|
|固定资产|（十）|16,077,380.82|14,844,244.28|
|无形资产|（十一）|326,000.00|326,000.00|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|59,141,003.27|72,315,076.14|
|长期待摊费用|（十三）|1,950,046.40|2,501,401.88|
|递延所得税资产|（十四）|7,875,506.49|9,952,711.96|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||275,942,096.24|299,337,854.26|
|资产总计||3,522,166,780.53|3,369,335,397.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付票据|（十六）|2,707,637.20|21,480,000.00|
|应付账款|（十七）|386,858,718.76|258,012,023.01|
|预收款项|（十八）|154,536,277.43|124,644,236.76|
|应付职工薪酬|（十九）|596,395.36|1,942,724.25|
|应交税费|（二十）|85,620,569.42|84,381,007.96|
|应付利息|（二十一）|5,754,778.74|6,414,732.44|
|应付股利|（二十二）|29,300.00|24,800.00|
|其他应付款|（二十三）|92,899,331.55|69,919,685.99|
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|440,000,000.00|429,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,169,003,008.46|995,819,210.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|267,100,000.00|321,250,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|（二十六）|400,000,000.00|381,000,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十四）|117,051,866.35|128,890,619.30|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||784,151,866.35|831,140,619.30|
|负债合计||1,953,154,874.81|1,826,959,829.71|
|股东权益：||||
|股本|（二十七）|725,147,460.00|725,147,460.00|
|资本公积|（二十八）|77,991,772.37|78,125,048.77|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|119,934,391.95|93,308,507.38|
|未分配利润|（三十）|540,977,424.20|538,456,411.29|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,464,051,048.52|1,435,037,427.44|
|少数股东权益||104,960,857.20|107,338,140.64|
|股东权益合计||1,569,011,905.72|1,542,375,568.08|
|负债和股东权益总计||3,522,166,780.53|3,369,335,397.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|15,520,760.00|181,900.00|
|减：营业成本|（四）|8,626,217.92||
|营业税金及附加||884,662.56|895,118.53|
|销售费用||||
|管理费用||12,555,764.07|13,519,943.24|
|财务费用||6,529,347.15|-12,603,155.41|
|资产减值损失||436,960.67|422,995.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-538,166.42|42,215.00|
|投资收益（损失以“-” 号填列）|（五）|280,000,000.00|236,384,434.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||265,949,641.21|234,373,646.90|
|加：营业外收入||33,635.62|71,692.82|
|减：营业外支出||1,532.00|725.00|
|其中：非流动资产处置损失|||725.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||265,981,744.83|234,444,614.72|
|减：所得税费用||-277,100.88|-3,721,082.87|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||266,258,845.71|238,165,697.59|
|五、其他综合收益||-133,276.40||
|六、综合收益总额||266,125,569.31|238,165,697.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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卧龙地产集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,017,170,299.64|767,166,106.69|
|其中：营业收入|（三十一）|1,017,170,299.64|767,166,106.69|
|二、营业总成本||938,258,470.83|675,749,451.22|
|其中：营业成本|（三十一）|713,287,715.52|500,459,612.21|
|营业税金及附加|（三十二）|124,804,129.25|64,323,272.81|
|销售费用|（三十三）|26,265,810.96|24,247,353.84|
|管理费用|（三十四）|61,201,252.87|56,567,294.61|
|财务费用|（三十五）|2,326,137.08|13,417,065.29|
|资产减值损失|（三十七）|10,373,425.15|16,734,852.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-66,766.42|274,115.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||78,845,062.39|91,690,770.47|
|加：营业外收入|（三十八）|895,731.42|1,021,709.36|
|减：营业外支出|（三十九）|5,986,350.00|1,996,014.81|
|其中：非流动资产处置损失||12,595.88|7,031.23|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||73,754,443.81|90,716,465.02|
|减：所得税费用|（四十）|10,727,456.77|16,673,160.86|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||63,026,987.04|74,043,304.16|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||65,404,270.48|74,250,437.03|
|少数股东损益||-2,377,283.44|-207,132.87|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十一）|0.09|0.10|
|（二）稀释每股收益|（四十一）|0.09|0.10|
|七、其他综合收益|（四十二）|-133,276.40|643,732.51|
|八、综合收益总额||62,893,710.64|74,687,036.67|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||65,270,994.08|74,894,169.54|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,377,283.44|-207,132.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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现金流量表
2013年度
金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|13,850,000.00|181,900.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|386,302,208.44|345,445.41|
|经营活动现金流入小计|400,152,208.44|527,345.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|201,950.00|350,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,746,965.40|6,742,611.19|
|支付的各项税费|861,612.47|1,034,813.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|342,866,248.11|361,149,999.69|
|经营活动现金流出小计|349,676,775.98|369,277,424.60|
|经营活动产生的现金流量净额|50,475,432.46|-368,750,079.19|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金||863,187,520.53|
|取得投资收益所收到的现金|35,469,382.19|15,521,934.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|31,957.08|192.5|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,403,770.86|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|35,501,339.27|885,113,417.92|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|604,623.34|93,335.07|
|投资支付的现金|10,000,000.00|475,847,431.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|10,604,623.34|475,940,766.07|
|投资活动产生的现金流量净额|24,896,715.93|409,172,651.85|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||100,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||100,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|160,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|43,066,739.64|8,179,153.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|73,066,739.64|168,179,153.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-73,066,739.64|-68,179,153.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|2,305,408.75|-27,756,580.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|9,525,068.47|37,281,649.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|11,830,477.22|9,525,068.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
卧龙地产集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,021,215,003.74|666,698,101.62|
|收到的税费返还||24,275.20||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|93,192,472.94|448,058,790.24|
|经营活动现金流入小计||1,114,431,751.88|1,114,756,891.86|
|购买商品、接受劳务支付的现金||902,587,433.82|602,693,402.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,248,415.12|33,222,021.64|
|支付的各项税费||130,116,124.24|142,507,977.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|102,762,613.10|359,308,979.64|
|经营活动现金流出小计||1,172,714,586.28|1,137,732,381.06|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十四）|-58,282,834.40|-22,975,489.20|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||90,862,500.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||87,957.08|53,140.02|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||6,403,770.86|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||87,957.08|97,319,410.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,365,866.85|3,556,935.15|
|投资支付的现金|||425,847,431.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||6,365,866.85|429,404,366.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,277,909.77|-332,084,955.27|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||499,000,000.00|1,073,750,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|41,792,943.29||
|筹资活动现金流入小计||540,792,943.29|1,073,750,000.00|
|偿还债务支付的现金||523,150,000.00|685,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||155,635,581.08|153,135,617.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|51,863,610.60|57,093,743.29|
|筹资活动现金流出小计||730,649,191.68|895,979,360.51|
|筹资活动产生的现金流量净额||-189,856,248.39|177,770,639.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-6.00|-0.07|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十四）|-254,416,998.56|-177,289,805.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十四）|472,736,651.54|650,026,456.59|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十四）|218,319,652.98|472,736,651.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
卧龙地产集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|725,147,460.00|459,918,260.55|||93,308,507.38|277,391,876.96|1,555,766,104.89|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|725,147,460.00|459,918,260.55|||93,308,507.38|277,391,876.96|1,555,766,104.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-133,276.40|||26,625,884.57|203,375,588.14|229,868,196.31|
|（一）净利润||||||266,258,845.71|266,258,845.71|
|（二）其他综合收益||-133,276.40|||||-133,276.40|
|上述（一）和（二）小计||-133,276.40||||266,258,845.71|266,125,569.31|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||26,625,884.57|-62,883,257.57|-36,257,373.00|
|1．提取盈余公积|||||26,625,884.57|-26,625,884.57||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对股东的分配||||||-36,257,373.00|-36,257,373.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|725,147,460.00|459,784,984.15|||119,934,391.95|480,767,465.10|1,785,634,301.20|

报表第9页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
卧龙地产集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|725,147,460.00|459,918,260.55|||69,491,937.62|63,042,749.13|1,317,600,407.30|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|725,147,460.00|459,918,260.55|||69,491,937.62|63,042,749.13|1,317,600,407.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||23,816,569.76|214,349,127.83|238,165,697.59|
|（一）净利润||||||238,165,697.59|238,165,697.59|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||238,165,697.59|238,165,697.59|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||23,816,569.76|-23,816,569.76||
|1．提取盈余公积|||||23,816,569.76|-23,816,569.76||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|725,147,460.00|459,918,260.55|||93,308,507.38|277,391,876.96|1,555,766,104.89|

报表第11页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
卧龙地产集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|725,147,460.00|78,125,048.77|||93,308,507.38|538,456,411.29||107,338,140.64|1,542,375,568.08|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|725,147,460.00|78,125,048.77|||93,308,507.38|538,456,411.29||107,338,140.64|1,542,375,568.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-133,276.40|||26,625,884.57|2,521,012.91||-2,377,283.44|26,636,337.64|
|（一）净利润||||||65,404,270.48||-2,377,283.44|63,026,987.04|
|（二）其他综合收益||-133,276.40|||||||-133,276.40|
|上述（一）和（二）小计||-133,276.40||||65,404,270.48||-2,377,283.44|62,893,710.64|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||26,625,884.57|-62,883,257.57|||-36,257,373.00|
|1．提取盈余公积|||||26,625,884.57|-26,625,884.57||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配||||||-36,257,373.00|||-36,257,373.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||

报表第13页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|725,147,460.00|77,991,772.37|119,934,391.95|540,977,424.20|104,960,857.20|1,569,011,905.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
卧龙地产集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|725,147,460.00|217,670,808.19|||69,491,937.62|488,022,544.02||211,090,712.58|1,711,423,462.41|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|725,147,460.00|217,670,808.19|||69,491,937.62|488,022,544.02||211,090,712.58|1,711,423,462.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-139,545,759.42|||23,816,569.76|50,433,867.27||-103,752,571.94|-169,047,894.33|
|（一）净利润||||||74,250,437.03||-207,132.87|74,043,304.16|
|（二）其他综合收益||643,732.51|||||||643,732.51|
|上述（一）和（二）小计||643,732.51||||74,250,437.03||-207,132.87|74,687,036.67|
|（三）所有者投入和减少资本||-140,189,491.93||||||-103,545,439.07|-243,734,931.00|
|1．所有者投入资本||-140,189,491.93||||||-103,545,439.07|-243,734,931.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||23,816,569.76|-23,816,569.76||||
|1．提取盈余公积|||||23,816,569.76|-23,816,569.76||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|725,147,460.00|78,125,048.77|||93,308,507.38|538,456,411.29||107,338,140.64|1,542,375,568.08|

报表第15页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第16页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
卧龙地产集团股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
卧龙地产集团股份有限公司，原名黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司，（以下简称“本公司”或“公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）[479]号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司（“牡丹江水泥”）、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式于1993年7月设立的股份有限公司，设立时注册资本15,000万元。
经中国证券监督管理委员会批准，1999年3月18日本公司发行社会公众股8,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至23,000万元。1999年4月15日上述社会公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。
2007年1月9日牡丹江水泥将持有的本公司55,119,641股国有法人股股权进行公开司法拍卖,由浙江卧龙置业集团有限公司（公司已更名为浙江卧龙置业投资有限公司，以下简称“卧龙置业”）竞拍取得。
2007年 1月 26日，牡丹江水泥与卧龙置业签订股权转让协议，牡丹江水泥将持有本公司的56,759,526股国有法人股股权，转让给卧龙置业。
经本公司2007年2月14日召开的2007年第一次临时股东大会批准，本公司以公司全部资产与负债同卧龙置业合法拥有的全部资产与负债进行资产置换。以上重大资产置换已于2007年7月18日获中国证券监督管理委员会批准，文号为证监公司字[2007]111号，并已完成资产交割。本公司与卧龙置业进行了重大资产置换，并定向发行10,000万股人民币普通股用于购买卧龙置业的相关资产，公司注册资本增加到33,000万元。
2007年9月30日，本公司更名为“浙江卧龙地产股份有限公司”。
2007年10月16日，本公司领取了浙江省工商行政管理局注册号为330000000008831企业法人营业执照。注册资本为人民币33,000万元。注册地为浙江省上虞市经济开发区，公司总部地址在浙江省上虞市经济开发区舜江西路378号。
2008年1月4日公司更名为“卧龙地产集团股份有限公司”并换领了企业法人营业执照。公司股票代码：600173，股票简称：ST卧龙。公司总部办公地址变更为浙江省上虞市经济开发区人民西路1801号。
2008年 2月 28日上海证券交易所批准本公司股票交易撤销特别处理，公司股票简称由“ST卧龙”改为“卧龙地产”，公司股票代码仍为600173。
财务报表附注第1页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2009年4月30日，2009年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准卧龙地产集团股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2009]1126号文）的核准，公司公开增发 72,859,700股，注册资本变更为 402,859,700.00元。
2009年 12月 9日公司办理了工商变更，领取了浙江省工商行政管理局注册号为330000000008831企业法人营业执照。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日股份402,859,700股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增8股。公司总股本增加至725,147,460.00元。2010年 5月 21日公司办理了工商变更，领取了浙江省工商行政管理局注册号为330000000008831企业法人营业执照。
资产置换前本公司属水泥制造行业，主要的经营业务包括：水泥生产与销售及机械修配，窑尾余热煤矸石补燃发电。货物及技术进出口（国家禁止项目除外，国营贸易及国家限制项目取得授权或许可后方可经营）。资产置换后本公司的经营范围：房地产开发与经营。建筑工程、装饰装潢工程设计、施工。物业管理。
本公司2013年6月18日增加经营范围，变更后的经营范围：房地产开发与经营，技术咨询与服务，建筑工程、装饰装潢工程设计、施工。物业管理。
本公司母公司为卧龙置业，集团最终母公司为卧龙控股集团有限公司（“卧龙控股”）。最终控制人为陈建成。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
财务报表附注第3页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注第4页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
财务报表附注第5页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
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境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过100万元以上或占期末应收款项余额10%以上款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项应收款项账面余额超过 100万元以上的款项或占应收款项余额10%以上
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的单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003－4年（含4年） 50.00 50.004－5年（含5年） 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、拟开发土地、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
各类存货的购入和入库按实际成本计价。
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库存商品和原材料发出按加权平均法计价。
外购的消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行繁殖、营造的消耗性生物资产，其成本确定的一般原则是按照自行繁殖或营造(即培育)过程中发生的必要支出确定，既包括直接材料、直接人工、其他直接费，也包括应分摊的间接费用。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
期末对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明上述消耗性生物资产发生减值的，应当计提消耗性生物资产跌价准备或减值准备。
期末对消耗性生物资产进行检查时，如果消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品、开发用地和公共配套设施费的核算方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）开发用土地的核算方法
本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，在购买时所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
（3）公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施为国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
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6、维修基金的核算方法
本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。
7、质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留,列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
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抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依据是类似房地产的市场价格及其他相关信息。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.375通用设备 5-18 5.00 5.28-19专用设备 8-18 5.00 5.28-11.875运输设备 8 5.00 11.875办公设备 55 .00 19其他设备 55 .00 193、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
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（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十一) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
本公司收入主要包括房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，劳务收入和其他收入，其确认原则为：
1、房地产销售收入
房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了不可逆转的销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明确认销售收入的实现。
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2、物业出租收入
物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
3、物业管理收入
物业管理收入：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
4、劳务销售收入
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠计量为前提。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 5.00%城市维护建设税*1 按实际缴纳的流转税计征 7.00%、5.00%教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3.00%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2.00%土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 超率累进税率
企业所得税*2 按应纳税所得额计征 20.00%、25.00%地方教育基金 按应税营业收入计征 0.10%水利基金 按应税营业收入计征 0.10%农业发展基金 按应税营业收入计征 0.30%平抑发展基金 按应税营业收入计征 0.10%*1本公司之子公司上虞市卧龙天香华庭置业有限公司（以下简称“天香华庭”）城市维护建设税为5%，本公司及其他子公司城市维护建设税为7%。
*2本公司之子公司绍兴卧龙物业管理有限公司（以下简称“卧龙物业”）为微利企业，企业所得税税率为20%，本公司及其他子公司企业所得税率为25%。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股表决权是否
子公司 期末实际对子公司净 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本经营范围 比例 比例合并
类型 出资额 投资的其他 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) (%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额上虞市卧龙天香西园房地产开发有全资 房地产开
上虞 13,000.00*1 19,451.81 19,451.81 100 100是
限公司（以下简称“天香西园”）子公司 发经营
武汉卧龙墨水湖置业有限公司 控股 房地产开
武汉 25,000.00*2 16,370.63 16,370.63 60 60是 9,584.26
（以下简称“墨水湖置业”） 子公司 发经营
绍兴市卧龙两湖置业有限公司 全资 房地产开 房地产开
绍兴 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100 100是
（以下简称“两湖置业”） 子公司 发经营 发、销售
上虞市卧龙天香南园房地产开发有全资 房地产开 房地产开
上虞 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100 100是
限公司（以下简称“天香南园”）子公司 发经营 发、销售
浙江卧龙园林景观工程有限公司 全资 园林景观
上虞 1,000.00*3 1,000.00 1,000.00 100 100是
（以下简称“卧龙园林”） 子公司 建设
浙江龙和商贸有限公司 全资
上虞 贸易 1,000.00*4 1,000.00 1,000.00 100 100是
（以下简称“龙和商贸”） 子公司
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股表决权是否
期末实际对子公司净 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 比例 比例合并
出资额 投资的其他 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) (%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额绍兴市卧龙房地产开发有限公司 房地产开 房地产开
控股子公司绍兴 10,000.00 9,500.00 9,500.00 95 95是 849.45
（以下简称“绍兴卧龙”） 发经营 发、销售
武汉卧龙房地产开发有限公司 房地产开 房地产开
全资子公司武汉 9,809.00 9,931.81 9,931.81 100 100是
（以下简称“武汉卧龙”） 发经营 发、销售
银川卧龙房地产开发有限公司 房地产开 房地产开
全资子公司银川 1,200.00 1,200.00 1,200.00 100 100是
（以下简称“银川卧龙”） 发经营 发、销售
绍兴卧龙物业管理有限公司 控股子公司上虞 物业管理 300.00*5 210.00 210.00 70 70是 62.38
嵊州卧龙绿都置业有限公司 房地产开
全资子公司嵊州 9,990.00*6 17,137.58 17,137.58 100 100是
（以下简称“嵊州卧龙”） 发经营
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股表决权是否
子公司 经营期末实际对子公司净 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 比例 比例合并
类型 范围 出资额 投资的其他 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) (%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额全资
上虞市卧龙天香华庭置业有限公司 上虞 房地产开发经营 35,000.00*7 38,726.15 38,726.15 100 100是
子公司
耀江神马实业（武汉）有限公司 全资
武汉 房地产开发经营 4,966.20*8 55,259.68 55,259.68 100 100是
(以下简称“耀江神马”) 子公司
青岛嘉原盛置业有限责任公司 全资 房地产开发、酒店
青岛 10,000.00*9 12,750.00 12,750 100 100是
（以下简称“嘉原盛置业”） 子公司 经营、物业管理
清远市五洲实业投资有限公司 全资
清远 房地产开发经营 13,000.00*10 35,339.12 35,339.12 100 100是
（以下简称“清远五洲”） 子公司
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*1房地产开发；市政工程；园林绿化工程施工；五金、建筑材料销售；物业管理、房屋租赁。
*2房地产开发；商品房销售；物业管理；建筑材料、装饰材料批发、零售。
*3园林景观工程、园林绿化工程的规划、设计与施工；绿化养护服务；市政工程承接施工。
*4建筑材料、装饰装潢材料、塑钢及铝合金材料、机电设备、成品门窗及其他设备、有色金属、黑色金属的采购、销售。
*5小区物业管理、厂区物业管理；五金制品、建筑材料、日用百货销售。
*6开发、建设、销售面积10万平方米普通住宅及物业管理服务。
*7房地产开发，物业管理，五金建材销售；市政工程；园林绿化工程施工、房屋租赁。
*8房地产综合开发、商品房销售、物业管理及配套。
*9房地产开发、酒店经营、物业管理赁。
*10房地产投资，建筑材料、家具、照明灯饰、金属材料销售。
公司子公司银川卧龙、武汉卧龙、嵊州卧龙将于 2014年注销，详见附注九、（三）。
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为
本期新设成立全资子公司龙和商贸。
2、与上期相比本期无减少合并单位。
五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 209,942.99 401,867.67小计 209,942.99 401,867.67银行存款
人民币 218,109,518.12 472,334,586.01港币 244.05 0.7862 191.87 244.01 0.8109 197.86小计 218,109,709.99 472,334,783.87其他货币资金
人民币 54,194,410.60 58,455,467.37小计 54,194,410.60 58,455,467.37合计 272,514,063.58 531,192,118.91
财务报表附注第29页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,264,218.60 21,480,879.08贷款保证金 10,500,000.00按揭保证金 510,000.00 1,260,446.08贷款备偿资金 51,420,192.00 25,112,864.21电力局保证金 101,278.00合计 54,194,410.60 58,455,467.37(二) 应收票据
应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,000.00合计 100,000.00(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内
56,659,745.91 88.89 38,639,959.00 93.50
（含1年）
1-2年
5,133,717.00 8.06 513,371.70 10.00 833,939.00 2.02 83,393.90 10.00（含2年）
2-3年
97,035.00 0.15 29,110.50 30.00 1,850,000.00 4.48 555,000.00 30.00（含3年）
3年以上 1,850,000.00 2.90 925,000.00 50.00
合计 63,740,497.91 100.00 1,467,482.20 2.30 41,323,898.00 100.00 638,393.90 1.54
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2、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 63,740,497.91 100.00 1,467,482.20 2.30 41,323,898.00 100.00 638,393.90 1.54组合小计 63,740,497.91 100.00 1,467,482.20 2.30 41,323,898.00 100.00 638,393.90 1.54单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 63,740,497.91 100.00 1,467,482.20 2.30 41,323,898.00 100.00 638,393.90 1.54应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 56,659,745.91 88.89 38,639,959.00 93.50
1－2年 5,133,717.00 8.06 513,371.70 833,939.00 2.02 83,393.902－3年 97,035.00 0.15 29,110.50 1,850,000.00 4.48 555,000.003年以上 1,850,000.00 2.90 925,000.00
合计 63,740,497.91 100.00 1,467,482.20 41,323,898.00 100.00 638,393.90期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额 转回或收回前累计已计提坏账准备金额准备的依据
天香西园房款 收回房款 账龄分析 6,283.40 35,393.90武汉卧龙房款 收回房款 账龄分析 48,000.00 48,000.00合计 54,283.40 83,393.90
财务报表附注第31页
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4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)王稼锋 高管亲属 5,100,000.001-2年 8.00王希全 公司总经理 2,910,000.001年以内 4.57张月娟 第三方 2,135,859.001年以内 3.35傅燕飞 第三方 1,800,000.003-4年 2.82李琴 第三方 1,730,000.001年以内 2.72合计 13,675,859.00 21.467、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)王稼锋 高管亲属 5,100,000.00 8.00王希全 公司总经理 2,910,000.00 4.56卧龙控股 最终控股母公司 10,890.00 0.02合计 8,020,890.00 12.58(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 4,840,337.12 7.04 10,625,945.00 13.40
1-2年（含2年） 4,205,178.67 6.11 420,517.87 10.00 4,731,104.77 5.97 409,570.48 8.662-3年（含3年） 3,279,632.73 4.77 982,213.34 29.95 38,815,736.79 48.96 795,878.55 2.053-4年（含4年） 38,557,515.22 56.04 1,278,757.62 3.32 5,206,356.65 6.57 3,590,027.72 68.954-5年（含5年） 5,071,773.12 7.37 4,462,287.53 87.98 13,345,898.15 16.83 10,771,884.22 80.715年以上 12,843,261.94 18.67 8,153,261.94 63.48 6,558,873.75 8.27 1,868,873.75 28.49合计 68,797,698.80 100.00 15,297,038.30 22.23 79,283,915.11 100.00 17,436,234.72 21.99
财务报表附注第32页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 42,414,345.21 61.65 2,024,345.21 4.77 42,414,345.21 53.50 2,024,345.21 4.77其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 26,053,353.59 37.87 13,242,693.09 50.83 35,839,387.73 45.20 15,311,889.51 42.72组合小计 26,053,353.59 37.87 13,242,693.09 50.83 35,839,387.73 45.20 15,311,889.51 42.72单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 330,000.00 0.48 30,000.00 9.09 1,030,182.17 1.30 100,000.00 9.71备的其他应收款
合计 68,797,698.80 100.00 15,297,038.30 22.23 79,283,915.11 100.00 17,436,234.72 21.99其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由武汉市土地交易中心 21,000,000.00 保证金可以收回清城区洲心街道征地拆迁办公室 15,000,000.00 保证金可以收回上虞市国土资源局 4,390,000.00 保证金可以收回中山财富服装有限公司 2,024,345.21 2,024,345.21 100.00预计无法收回合计 42,414,345.21 2,024,345.21
组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,845,925.42 18.60 10,621,162.83 29.64
1－2年 4,205,178.67 16.14 420,517.87 4,105,704.77 11.46 410,570.482－3年 3,274,044.43 12.57 982,213.33 2,815,736.79 7.86 844,721.043－4年 2,557,515.22 9.81 1,278,757.63 3,182,011.44 8.88 1,591,005.724－5年 3,047,427.91 11.70 2,437,942.32 13,245,898.15 36.95 10,596,718.525年以上 8,123,261.94 31.18 8,123,261.94 1,868,873.75 5.21 1,868,873.75合计 26,053,353.59 100.00 13,242,693.09 35,839,387.73 100.00 15,311,889.51
财务报表附注第33页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绍兴住房管理中心嵊州分中心 300,000.00 保证金可以收回
宁夏巨力房地产开发有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00预计不能收回
合计 330,000.00 30,000.00
3、本期转回或收回其他应收款情况
转回或收回前累计其他应收款内容转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
已计提坏账准备金额嵊州卧龙 正常收回 账龄分析 4,297,786.90 5,516,106.14银川卧龙 正常收回 账龄分析 43,519.04 140,157.75天香南园 正常收回 账龄分析 841.34 841.34合计 4,342,147.28 5,657,105.234、本报告期核销的其他应收款情况如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生嵊州卧龙 往来款 1,218,319.24预计无法收回 否
合计 1,218,319.24
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容司关系
的比例(%)
武汉市土地交易中心 第三方 21,000,000.003-4年 30.52土地保证金
清城区洲心街道征地拆迁办公室第三方 15,000,000.002-3年 21.80土地拆迁款
武汉市协力服务中心 第三方 6,748,930.005年以上 9.81土地保证金
上虞市国土资源局 第三方 4,390,000.005年以上 6.38土地保证金
上虞市房地产管理中心 第三方 3,857,156.201-5年 5.61物业维修保证金合计 50,996,086.20 74.12
7、期末无应收关联方账款情况。
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,767,261.87 18.86 19,175,718.32 30.601至2年 177,167.06 0.34 41,655,988.59 66.482至3年 40,000,500.00 77.26 500.00 0.003年以上 1,832,287.36 3.54 1,832,287.36 2.92合计 51,777,216.29 100.00 62,664,494.27 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为 40,000,000.00元，主要为预付上虞市经济开发管理委员会的土地拆迁补偿款款项，因相关土地尚未拆迁完毕，故该款项尚未结清。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上虞市经济开发管理委员会 第三方 40,000,000.002-3年 尚未结算
奥的斯电梯（中国）有限公司 第三方 4,178,273.951年以内 尚未结算
浙江东阳建工集团有限公司 第三方 3,574,744.171年以内 尚未结算
清远市土地交易中心 第三方 1,832,287.363年以上 土地证款
北京枫花园电影文化发展有限公司第三方 1,642,500.001年以内 尚未结算
合计 51,227,805.48
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 1,158,523,362.40 1,158,523,362.40 945,882,238.50 945,882,238.50开发产品 879,157,860.27 1,012,199.30 878,145,660.97 545,186,446.20 7,786,407.00 537,400,039.20拟开发土地 751,305,245.38 751,305,245.38 870,442,083.95 870,442,083.95出租开发产品 11,081,561.59 11,081,561.59
库存商品 4,773,199.38 4,773,199.38
消耗性生物资产 798,351.62 155,688.89 642,662.73 529,659.50 529,659.50合计 2,805,639,580.64 1,167,888.19 2,804,471,692.45 2,362,040,428.15 7,786,407.00 2,354,254,021.15其中：期末数中账面价值人民币627,728,479.38元的存货用于担保，详见本附注十（四）。
（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额武汉墨水湖一期 2013年3月 2015年12月 55,000万 450,346,491.36 39,614,705.68五洲世纪城二期 2013年1月 2017年12月 60,000万 92,471,385.95 43,792,556.23天香华庭四期 2013年1月 2014年12月 70,000万 185,727,912.70 435,742,936.42大三角工业区 200,000.00 200,000.00江苏项目 550,000.00青岛嘉原盛 2014年12月 2016年9月 50,000万 7,183,592.09 6,186,700.09武汉丽景湾五期 2011年1月 2013年12月 358,233,107.92武汉丽景湾六期 2013年12月 2016年12月 40,000万 294,442,000.14 270,000.00芜湖南湖项目 640,000.00天香南园 2011年10月 2014年9月 24,000万 124,777,720.16 60,462,580.16两湖置业 2014年12月 2017年5月 55,000万 3,374,260.00 189,652.00合计 1,158,523,362.40 945,882,238.50
财务报表附注第36页
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（2）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额卧龙花园一期 1998年 90,700.00 90,700.00卧龙花园二期 1998年 139,904.00 139,904.00流星花园一期 2002年 104,583.09 104,583.09工业厂房 2006年 8,626,217.92 8,626,217.92
天香华庭一期 2007年 3,362,850.55 3,362,850.55天香华庭二期 2011年 11,708,027.62 22,583.07 2,755,624.25 8,974,986.44天香华庭三期 2012年 71,620,599.69 7,759,553.88 63,861,045.81天香华庭四期 2013年 507,586,486.51 261,263,906.27 246,322,580.24山水绿都 2004年至2006年 5,618,102.70 5,618,102.70
剑桥春天 2004年至2006年 441,847.28 1,166,084.80 1,607,932.08
五洲世纪城商贸城2009年至2010年 50,478,332.64 1,606,261.25 174,751.73 51,909,842.16五洲世纪城一期 2012年 182,907,981.98 13,069,712.03 81,605,258.64 114,372,435.37金湖湾一期 2007年 3,626,194.52 1,234,605.56 2,391,588.96金湖湾二期 2008年 17,581,980.73 2,487,468.86 15,094,511.87金湖湾三期 2011年 106,616,106.63 1,070,000.00 33,244,633.15 74,441,473.48天香西园 2010年至2011年 21,451,398.50 11,482,814.28 14,643,691.62 18,290,521.16武汉丽景湾一期 2005年 20,378,005.05 3,523,204.64 16,854,800.41武汉丽景湾二期 2009年 4,409,866.50 91,464.66 4,318,401.84武汉丽景湾三期 2010年 838,375.10 419,378.79 418,996.31武汉丽景湾四期 2012年 43,170,442.55 8,222,858.31 34,947,584.24武汉丽景湾五期 2013年 502,337,525.27 279,076,470.93 223,261,054.34清雅园 2012年 641,147.07 641,147.07
合计 545,186,446.20 1,046,967,685.13 712,996,271.06 879,157,860.27（3）出租开发产品
出租项目
期初余额
本期 本期
本期
期末余额竣工时间 减少
名称 增加金额 摊销金额
原值 累计摊销 金额 原值 累计摊销金湖湾三期
2011年 11,222,949.89 360,094.65 11,222,949.89 360,094.65商铺
五洲世纪城
2012年 219,869.68 1,163.33 219,869.68 1,163.33一期商铺
合计 11,442,819.57 361,257.98 11,442,819.57 361,257.98
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（4）拟开发土地
项目名称 土地面积 拟开发建筑面积 预计开工时间 期末余额 期初余额两湖置业 48,605.00 2014年12月 130,500,000.00 130,500,000.00五洲世纪城 459,612.18 2015年1月 56,954,793.71 66,400,476.13青岛嘉原盛 39,734.00 130,000.002014年12月 91,359,608.37 91,359,608.36武汉墨水湖 95,510.00 355,923.052014年9月 263,144,626.24 319,226,740.00武汉丽景湾 149,751.80 154,726.622014年10月 209,346,217.06 262,955,259.46合计 751,305,245.38 870,442,083.952、存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
开发产品 7,786,407.00 2,864,547.73 3,909,659.97 1,012,199.30消耗性生物资产 155,688.89 155,688.89合计 7,786,407.00 155,688.89 2,864,547.73 3,909,659.97 1,167,888.193、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例开发产品 成本价格高于可变现净值 期末可变现价值回升 0.33%4、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资存货项目
期初余额 本期增加 期末余额 本化金额的名称
本期销售转出 其他减少 资本化率天香华庭 45,996,922.63 7,052,054.79 24,733,222.59 28,315,754.83 9.00%天香西园 30,554.40 13,585.55 16,968.85
清远五洲 10,410,939.70 13,680,664.74 4,195,140.93 19,896,463.51 9.06%绍兴卧龙 10,343,015.48 1,996,499.05 908,114.97 7,438,401.46
耀江神马 27,366,287.84 35,760,829.84 6,077,926.55 57,049,191.13 11.55%墨水湖置业 34,144,008.89 38,883,333.29 73,027,342.18 9.72%天香南园 12,164,444.44 23,800,000.00 35,964,444.44 14.00%合计 140,456,173.38 119,176,882.66 37,016,374.67 908,114.97 221,708,566.0
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
营业税 5,069,219.36城建税 156,007.93 349,637.89教育费附加 500,962.22 382,656.66水利建设费 213,803.49 100,165.57地方教育费附加 290,339.19土地增值税 7,900,195.19平抑副食品价格基金 826.40企业所得税 4,892,180.42堤防工程修建维护管理 259,185.29印花税 98.25土地使用税 10,378.44 7,129.80个人所得税 2,090.69增值税 806,883.68
合计 1,688,035.76 19,253,724.71(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 期初余额
其他股权投资 145,000,000.00 145,000,000.00小计 145,000,000.00 145,000,000.00减：减值准备
合计 145,000,000.00 145,000,000.00
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2、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投资单位 本期在被投资 本期营企业其他综 资单位 持股比例与 减值 计提被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 现金合收益变动中 表决权 表决权比例不 准备 减值比例(%) 红利享有的份额 比例(%) 一致的说明 准备浙江龙信股权投资合伙
企业(有限合伙)(以下简成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 11.11 11.11
称“龙信投资”)
昆山歌斐鸿乾股权投资
中心(有限合伙)(以下简成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.00 6.00
称“歌斐鸿乾”)
上海歌斐鸿瀚投资中心
(有限合伙)(以下简称 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 19.78 19.78
“歌斐鸿瀚”)
上海歌斐鸿卧投资中心
(有限合伙)(以下简称 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 18.74 18.74
“歌斐鸿卧”)
成本法小计 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00
合计 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00
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(九) 投资性房地产
本期增加 本期减少
期初 期末项目
公允价值 自用房地产 公允价值 转为自用 公允价值购置 处置
或存货转入 变动损益 房地产
1．成本合计 52,364,234.82 8,759,494.32 43,604,740.50房屋、建筑物 52,364,234.82 8,759,494.32 43,604,740.502．公允价值变动合计 2,034,185.18 641,520.00 708,286.42 1,967,418.76房屋、建筑物 2,034,185.18 641,520.00 708,286.42 1,967,418.763．投资性房地产
54,398,420.00 641,520.00 9,467,780.74 45,572,159.26账面价值合计
房屋、建筑物 54,398,420.00 641,520.00 9,467,780.74 45,572,159.26本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具备证券专业资格之独立评估师定期进行评估。
本年减少的投资性房地产系公司于 2013年 6月处置工业厂房 D幢三层、2013年 8月处置工业厂房B幢所致。
年末投资性房地产公允价值由坤元资产评估有限公司出具《坤元评报［2014］19号》和《坤元评报［2014］15号》评估报告确认。
截止2013年12月31日，上述投资性房地产已办妥产权证书。
截止2013年12月31日，无抵押或担保的投资性房地产。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 27,391,689.33 5,415,849.85 2,536,782.94 30,270,756.24其中：房屋及建筑物 2,581,538.65 1,271,803.42 1,309,735.23通用设备 1,864,088.14 28,623.34 51,345.00 1,841,366.48运输工具 19,254,295.10 4,752,620.20 1,034,002.10 22,972,913.20其他设备 3,691,767.44 634,606.31 179,632.42 4,146,741.33本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 12,547,445.05 - 2,959,227.01 1,313,296.64 14,193,375.42其中：房屋及建筑物 120,810.92 - 45,297.62 105,718.62 60,389.92通用设备 1,401,751.77 - 269,557.05 47,855.92 1,623,452.90运输工具 8,564,017.58 - 2,202,981.47 982,301.91 9,784,697.14
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他设备 2,460,864.78 - 441,390.87 177,420.19 2,724,835.46三、固定资产账面净值合计 14,844,244.28 - - 16,077,380.82其中：房屋及建筑物 2,460,727.73 1,249,345.31通用设备 462,336.37 217,913.58运输工具 10,690,277.52 13,188,216.06其他设备 1,230,902.66 1,421,905.87四、减值准备合计- -
其中：房屋及建筑物 -
通用设备 -
运输工具 -
其他设备 -
五、固定资产账面价值合计 14,844,244.28 - - 16,077,380.82其中：房屋及建筑物 2,460,727.73 - - 1,249,345.31通用设备 462,336.37 - - 217,913.58运输工具 10,690,277.52 - - 13,188,216.06其他设备 1,230,902.66 - - 1,421,905.87本期折旧额2,959,227.01元。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 326,000.00 326,000.00计算机软件 326,000.00 326,000.002、累计摊销合计
计算机软件
3、无形资产账面净值合计 326,000.00 326,000.00计算机软件 326,000.00 326,000.004、减值准备合计
计算机软件
无形资产账面价值合计 326,000.00 326,000.00计算机软件 326,000.00 326,000.00因公司账面无形资产无明确使用年限，持续期间不予摊销，本公司进行了价值测试，不存在减值情形。
(十二) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
或形成商誉的事项
嵊州卧龙 34,440,170.49 34,440,170.49 34,440,170.49天香华庭 104,565,290.79 104,565,290.79 62,939,017.97嘉原盛置业 17,514,730.45 17,514,730.45
合计 156,520,191.73 156,520,191.73 97,379,188.46（1）商誉的计算过程
本公司于2004年和2006年收购嵊州卧龙100.00%的权益，合并成本超过按比例获得的嵊州卧龙可辨认资产、负债公允价值的差额确认为与嵊州卧龙相关的商誉。
本公司于2007年收购了天香华庭69.84%的权益；合并成本超过按比例获得的天香华庭可辨认资产、负债公允价值的差额确认为与天香华庭相关的商誉。
本公司于2010年收购了嘉原盛置业75.00%的权益；合并成本超过按比例获得的嘉原盛置业可辨认资产、负债公允价值的差额确认为与嘉原盛置业相关的商誉。
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（2）商誉减值测试的方法
商誉分摊至各项目公司的项目资产组中。
评估商誉减值时，公司按照项目公司本年已售面积数与总可售面积的比例分摊商誉。
(十三)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修费 2,501,401.88 374,017.00 1,429,372.48 1,446,046.40
培训费 576,000.00 72,000.00 504,000.00
合计 2,501,401.88 950,017.00 1,501,372.48 1,950,046.40
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产：
资产减值准备 2,691,259.52 4,341,617.95可抵扣亏损 4,971,231.78 1,945,716.78内部销售损益抵销产生 213,015.19 3,665,377.23合计 7,875,506.49 9,952,711.96递延所得税负债：
按公允价值调整非同一控制子公司存货价值 116,593,330.76 128,382,073.00根据公允价值变动调整投资性房地产 458,535.59 508,546.30合计 117,051,866.35 128,890,619.30（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额
（1）可抵扣暂时性差异 104,540,646.62（2）可抵扣亏损 128,781,920.13合计 233,322,566.75
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（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2014年 25,352,002.67
2015年 32,279,820.45 25,352,002.67
2016年 11,000,015.84 32,279,820.45
2017年 21,055,924.73 11,000,015.84
2018年 39,094,156.44 21,055,924.73
合计 128,781,920.13 89,687,763.69
（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
按公允价值调整非同一控制子公司存货价值 466,373,323.04根据公允价值变动调整投资性房地产 1,834,142.36合计 468,207,465.40可抵扣差异项目
资产减值准备 115,311,597.15可抵扣亏损 148,666,847.25内部销售损益 852,060.75合计 264,830,505.15(十五)资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 18,074,628.62 4,304,641.80 4,396,430.68 1,218,319.24 16,764,520.50存货跌价准备 7,786,407.00 155,688.89 2,864,547.73 3,909,659.97 1,167,888.19商誉减值准备 84,205,115.59 13,174,072.87 97,379,188.46合计 110,066,151.21 17,634,403.56 7,260,978.41 5,127,979.21 115,311,597.15
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(十六)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,707,637.20 21,480,000.00合计 2,707,637.20 21,480,000.00下一会计期间将到期的票据金额2,707,637.20元。
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 257,475,023.98 235,237,780.701－2年 122,813,757.31 17,371,058.072－3年 1,938,014.99 3,792,785.843年以上 4,631,922.48 1,610,398.40合计 386,858,718.76 258,012,023.012、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十八)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 145,016,586.60 84,007,885.931－2年 6,725,973.83 39,778,350.832－3年 2,743,717.00 858,000.003年以上 50,000.00
合计 154,536,277.43 124,644,236.762、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
韩卓群 3,500,000.00 3,500,000.00王希全 3,000,000.00合计 3,500,000.00 6,500,000.004、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
山水绿都 8,888.00
天香华庭（已完工） 99,328,728.00 10,934,959.00
天香华庭（未竣工） 82,807,163.002014年 44.15%金湖湾 953,392.00 690,000.00
五洲商贸城 3,316,454.00 2,406,885.00
天香西园 537,282.00
丽景湾(已完工) 16,198,951.83 16,998,825.23
丽景湾(未竣工) 38,557,361.002014年 26.80%银川卧龙 1,180,000.00
(十九)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,805,425.18 30,579,461.65 31,815,054.34 569,832.49（2）职工福利费 1,604,267.00 1,604,267.00
（3）社会保险费 2,629,256.99 2,629,256.99
其中：医疗保险费 684,659.68 684,659.68
基本养老保险费 1,636,752.45 1,636,752.45
残疾人就业保证金 4,107.87 4,107.87
失业保险费 134,095.01 134,095.01
工伤保险费 110,537.18 110,537.18
生育保险费 59,104.80 59,104.80
（4）住房公积金 1,019,218.00 1,019,218.00
（5）工会经费和职工教育经费 137,299.07 22,754.81 133,491.01 26,562.87合计 1,942,724.25 35,854,958.45 37,201,287.34 596,395.36期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
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(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
营业税 12,293.75 4,059,135.77
城建税 157,553.34
土地增值税 27,220,569.55 18,071,251.91
企业所得税 58,159,655.33 61,281,919.15
土地使用税 200,618.21
印花税 741.75 2,202.19
个人所得税 114,287.49 79,262.16
教育费附加 60,177.81
水利建设费 89,974.24
地方教育发展费 85.43 29,486.48
房产税 112,936.12 349,426.70
合计 85,620,569.42 84,381,007.96
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 5,754,778.74 6,414,732.44
合计 5,754,778.74 6,414,732.44
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
无法找到该单位账户，
中国工商银行牡丹江分行 9,000.00 9,000.00
以致无法支付
无法找到该单位账户，
黑龙江省鸡西市轻化建材公司 20,300.00 15,800.00
以致无法支付
合计 29,300.00 24,800.00
(二十三) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 40,227,328.68 52,217,209.64
1－2年（含2年） 45,985,779.68 11,968,692.75
2－3年（含3年） 3,570,002.79 2,708,908.66
3年以上 3,116,220.40 3,024,874.94
合计 92,899,331.55 69,919,685.99
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2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
卧龙控股 32,608,819.00 32,608,819.00歌斐鸿卧 2,568,524.98 2,193,333.33歌斐鸿瀚 2,394,808.31 1,986,666.67合计 37,572,152.29 36,788,819.00(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 440,000,000.00 429,000,000.00合计 440,000,000.00 429,000,000.002、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00抵押并担保借款 270,000,000.00 169,000,000.00抵押借款 220,000,000.00保证借款 170,000,000.00
合计 440,000,000.00 429,000,000.00
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额安徽国元信托有限责任公司 2013年7月31日 2014年12月21日人民币 9.00% 200,000,000.00
中投信托有限责任公司 2012年4月26日 2014年4月26日 人民币 14.00% 170,000,000.00
基准利率
浙商银行股份有限公司绍兴上虞支行2012年6月21日 2014年6月21日 人民币 70,000,000.00
上浮20%
合计 440,000,000.00
一年内到期的长期借款担保情况详见附注十（四）。
(二十五) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 81,250,000.00抵押并担保借款 267,100,000.00 70,000,000.00保证借款 170,000,000.00合计 267,100,000.00 321,250,000.00财务报表附注第50页
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财务报表附注
2、金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中航信托股份有限公司 2013年8月26日 2015年8月25日 人民币 12.40% 150,000,000.00
基准利率
中国农业银行股份有限公司武汉汉阳支行 2013年3月31日 2016年3月31日 人民币 60,000,000.00
上浮15%
基准利率
中国农业银行股份有限公司武汉汉阳支行 2013年3月31日 2016年3月31日 人民币 57,100,000.00
上浮15%
合计 267,100,000.00
长期借款担保情况详见附注十（四）。
财务报表附注第51页
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财务报表附注
(二十六)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
歌斐鸿卧 207,000,000.00 196,500,000.00歌斐鸿瀚 193,000,000.00 184,500,000.00合计 400,000,000.00 381,000,000.00金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件歌斐鸿卧 2 年6个月 196,500,000.00 10.00 10,500,000.00 207,000,000.00保证借款歌斐鸿瀚 2 年6个月 184,500,000.00 10.00 8,500,000.00 193,000,000.00保证借款长期应付款的担保情况详见附注十（四）。
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
1．有限售条件股份
其他内资持股 90,000.00 90,000.00其中：
境内法人持股 90,000.00 90,000.00有限售条件股份合计 90,000.00 90,000.002．无限售条件流通股份
人民币普通股 725,057,460.00 725,057,460.00无限售条件流通股份合计 725,057,460.00 725,057,460.00合计 725,147,460.00 725,147,460.00
财务报表附注第52页
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(二十八)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 202,308,916.63 202,308,916.63（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 -140,189,491.93 -140,189,491.93小计 62,119,424.70 62,119,424.702.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
（3）股份支付计入股东权益的金额 9,234,900.00 9,234,900.00（4）其他 6,770,724.07 133,276.40 6,637,447.67小计 16,005,624.07 133,276.40 15,872,347.67合计 78,125,048.77 133,276.40 77,991,772.37本期资本公积减少 133,276.40元，主要原因如下：公司本期处置以公允价值模式计量的投资性房地产，在处置日转出原转换日计入资本公积的金额133,276.40元。
(二十九)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,308,507.38 26,625,884.57 119,934,391.95合计 93,308,507.38 26,625,884.57 119,934,391.95本年增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 538,456,411.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,404,270.48
减：提取法定盈余公积 26,625,884.57母公司净利润的10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 36,257,373.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 540,977,424.20
根据公司2013年4月9日召开的2012年度股东大会审议通过，2013年5月31日发放现金股利36,257,373.00元。
财务报表附注第53页
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(三十一) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,013,699,427.15 765,796,205.51其他业务收入 3,470,872.49 1,369,901.18营业成本 713,287,715.52 500,459,612.212、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房产销售 994,051,230.40 697,311,735.37 752,364,255.68 489,669,122.84（2）物业管理 19,648,196.75 15,614,722.17 13,431,949.83 10,760,284.05合计 1,013,699,427.15 712,926,457.54 765,796,205.51 500,429,406.893、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 368,631,846.61 329,424,923.43 131,425,817.80 91,994,907.85华中地区 481,691,771.00 292,656,575.35 313,682,766.00 196,997,270.54华南地区 162,195,445.54 90,405,557.93 285,467,245.03 191,007,618.80西北地区 1,180,364.00 439,400.83 35,220,376.68 20,429,609.70合计 1,013,699,427.15 712,926,457.54 765,796,205.51 500,429,406.894、公司前五名客户的营业收入情况
客户顺序 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
购房第一名 12,200,000.00 1.20购房第二名 6,116,500.00 0.60购房第三名 4,458,466.00 0.44购房第四名 3,942,236.00 0.39购房第五名 3,852,413.00 0.38合计 30,569,615.00 3.01
财务报表附注第54页
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(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 51,772,152.36 39,234,348.62城市维护建设税 3,299,797.99 2,601,958.85教育费附加 2,061,731.26 1,253,388.25地方教育发展费 526,003.87 663,596.31土地增值税 66,588,204.53 20,074,070.64水利基金 556,239.24 495,910.14合计 124,804,129.25 64,323,272.81(三十三)销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告费 15,775,770.32 13,019,035.31策划费 2,360,803.60 1,436,000.00工资及福利费 3,020,653.01 3,829,897.69展会费 569,400.00 170,000.00代理费 2,702,492.83 61,398.00维修费用 229,604.20 3,000,000.00其他 1,607,087.00 2,731,022.84合计 26,265,810.96 24,247,353.84(三十四)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利费 19,691,025.55 20,865,452.58招待费 4,183,721.45 4,317,164.79差旅费 3,880,507.99 4,802,901.34地方税费 3,220,919.25 2,842,991.67水电费 5,150,322.26 4,106,664.96统筹及养老保险金 2,936,725.01 1,987,764.79房租费 3,010,244.72 754,810.81办公费 3,672,675.22 3,639,989.36车辆费用 1,727,846.07 2,380,591.94咨询及审计 2,536,441.50 1,382,112.00折旧费 2,892,943.24 2,926,749.05其他 8,297,880.61 6,560,101.32合计 61,201,252.87 56,567,294.61
财务报表附注第55页
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(三十五) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 7,768,141.64 14,436,467.79减：利息收入 5,986,981.17 2,254,459.28汇兑损益 6.00 0.07其他 544,970.61 1,235,056.71合计 2,326,137.08 13,417,065.29(三十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
按公允价值计量的投资性房地产 -66,766.42 274,115.00其中：本年公允价值变动 641,520.00 274,115.00因资产终止确认而转出至其他业务成本 -708,286.42
合计 -66,766.42 274,115.00(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -91,788.88 2,456,286.53存货跌价损失 -2,708,858.84 8,454,165.14商誉减值损失 13,174,072.87 5,824,400.79合计 10,373,425.15 16,734,852.46(三十八) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 43,151.46 18,168.62 43,151.46其中：处置固定资产利得 43,151.46 18,168.62 43,151.46违约金 269,855.30 505,613.00 269,855.30政府补助 24,275.20 350,900.00 24,275.20其他 558,449.46 147,027.74 558,449.46合计 895,731.42 1,021,709.36 895,731.42
财务报表附注第56页
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2、政府补助明细
与资产相关/项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
与收益相关大型批发市场建设 大型批发市场建
财政补贴 2012年4月 300,900.00与收益相关财政扶持奖励 设财政扶持奖励
地方财政贡献企业奖 财政补贴 2012年2月 50,000.00与收益相关土地税返还 税收返还 财政补贴 2013年12月 24,275.20 与收益相关合计 24,275.20 350,900.00
2013年政府补助
根据《绍兴市人民政府关于在袍江经济技术开发区开展调整城镇土地使用税标准试点工作的通知》（绍政发（2012）65号），对公司发放土地税返还24,275.20元。
2012年政府补助
1、根据《上虞市人民政府办公室函》，对公司下发地方财政贡献奖50,000.00元。
2、根据《中共清远市委清远市人民政府关于大力推进城镇特色化的若干规定》（试行）（清发[2008]22号）精神以及请发[2012]9号文，公司收到大型批发市场建设财政扶持奖励300,900.00元。
(三十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 12,595.88 7,031.23 12,595.88其中：固定资产处置损失 12,595.88 7,031.23 12,595.88罚款及滞纳金 1,508,101.12 1,652,367.53 1,508,101.12非常损失 1,558,494.00 1,558,494.00对外捐赠 2,560,000.00 50,000.00 2,560,000.00补偿金 347,159.00 347,159.00其他 286,616.05
合计 5,986,350.00 1,996,014.81 5,986,350.00(四十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,489,004.25 26,376,484.32递延所得税调整 -9,761,547.48 -9,703,323.46合计 10,727,456.77 16,673,160.86
财务报表附注第57页
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(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 65,404,270.48 74,250,437.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 725,147,460.00 725,147,460.00
基本每股收益（元/股） 0.09 0.10
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 725,147,460.00 725,147,460.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 725,147,460.00 725,147,460.00
财务报表附注第58页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 65,404,270.48 74,250,437.03本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 725,147,460.00 725,147,460.00稀释每股收益（元/股） 0.09 0.10普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 725,147,460.00 725,147,460.00年末普通股的加权平均数（稀释） 725,147,460.00 725,147,460.00(四十二) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
其他 -133,276.40 858,310.01减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 214,577.50前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -133,276.40 643,732.51合计 -133,276.40 643,732.51(四十三) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
银行利息收入 5,986,981.17政府补助 24,275.20押金及保证金 14,341,724.08往来款项 72,011,187.73其他 828,304.76合计 93,192,472.94
财务报表附注第59页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用 29,690,606.96销售费用 23,242,497.95押金及保证金 10,000.00往来款项 43,300,783.46其他 6,518,724.73合计 102,762,613.103、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 16,680,079.08贷款备偿账户 25,112,864.21合计 41,792,943.294、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
贷款备偿账户 51,420,192.00票据保证金 443,418.60合计 51,863,610.60(四十四) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 63,026,987.04 74,043,304.16加：资产减值准备 10,373,425.15 16,734,852.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,959,227.01 2,956,954.37无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,501,372.48 357,343.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-30,555.58 -11,137.39（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -641,520.00 -274,115.00
财务报表附注第60页
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项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 7,768,141.64 14,436,467.79投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,077,205.47 3,591,503.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,838,752.95 -13,509,404.31存货的减少（增加以“－”号填列） -450,217,671.30 -187,359,677.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 314,625,979.72 148,960,656.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,246,603.32 -82,902,236.85其他 -133,276.40
经营活动产生的现金流量净额 -58,282,834.40 -22,975,489.202、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 218,319,652.98 472,736,651.54减：现金的期初余额 472,736,651.54 650,026,456.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,416,998.56 -177,289,805.052、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 218,319,652.98 472,736,651.54其中：库存现金 209,942.99 401,867.67可随时用于支付的银行存款 218,109,709.99 472,334,783.87可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 218,319,652.98 472,736,651.54现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司 对本公司的 本公司最终
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
房地产投资经营,
卧龙置业 控股母公司 有限责任公司 上虞 陈建成 21,750.72 43.32 43.32陈建成 14614507-7对外投资
对外投资、投资
卧龙控股 最终控股母公司有限责任公司 上虞 陈建成 80,800.00 44.23 44.23陈建成 14611370-2经营管理等
(二) 本公司的子公司情况
持股比例表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) 比例(%)
绍兴市卧龙房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 绍兴 王希全 房地产 10,000.00 95.00 95.00 76522780-5武汉卧龙房地产开发有限公司 全资子公司 有限责任公司 武汉 王彩萍 房地产 9,809.00 100.00 100.00 74476976-0银川卧龙房地产开发有限公司 全资子公司 有限责任公司 银川 范志龙 房地产 1,200.00 100.00 100.00 77491582-9绍兴卧龙物业管理有限公司 控股子公司 有限责任公司 上虞 郭晓雄 物业管理 300.00 70.00 70.00 74348267-X嵊州卧龙绿都置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 嵊州 范志龙 房地产 9,990.00 100.00 100.00 74583963-6清远市五洲实业投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 清远 陈建成 房地产 13,000.00 100.00 100.00 77998690-9上虞市卧龙天香华庭置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 上虞 王希全 房地产 35,000.00 100.00 100.00 77070547-X耀江神马实业（武汉）有限公司 全资子公司 有限责任公司 武汉 王彩萍 房地产 4,966.20 100.00 100.00 61643344-5财务报表附注第62页
卧龙地产集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) 比例(%)
青岛嘉原盛置业有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 青岛 王彩萍 房地产 10,000.00 100.00 100.00 55081378-6上虞市卧龙天香西园房地产开发有限公司 全资子公司 有限责任公司 上虞 陈建成 房地产 13,000.00 100.00 100.00 68312929-1武汉卧龙墨水湖置业有限公司 控股子公司 有限责任公司 武汉 王彩萍 房地产 25,000.00 60.00 60.00 55199669-2绍兴市卧龙两湖置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 绍兴 王希全 房地产 5,000.00 100.00 100.00 58165710-6上虞市卧龙天香南园房地产开发有限公司 全资子公司 有限责任公司 上虞 王希全 房地产 5,000.00 100.00 100.00 58355290-6浙江卧龙园林景观工程有限公司 全资子公司 有限责任公司 上虞 杜秋龙 园林景观 1,000.00 100.00 100.00 58778689-X浙江龙和商贸有限公司 全资子公司 有限责任公司 上虞 王希全 贸易 1,000.00 100.00 100.00 06418332-8财务报表附注第63页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
卧龙电气 同受卧龙控股控制 14614635-2歌斐鸿瀚 本公司子公司的股东 05300086-4歌斐鸿卧 本公司子公司的股东 05300096-0上虞市信融小额贷款股份有限公司
同受卧龙控股控制 68165321-7（以下简称“上虞信融”）
杜明浩 本公司董事、副总经理杜秋龙的儿子
卧龙控股董事、常务副总裁、卧龙电气董事长
王琳
王建乔的女儿
卧龙置业董事、卧龙控股前董事、本公司前董
王稼锋
事、前总经理王彩萍的侄子
王希全 卧龙控股董事、本公司董事、总经理
韩卓群 卧龙控股董事、总裁韩礼钧的儿子
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易
关联方
内容
定决价策方程式序及
金额
占比同例类(交%)易
金额
占比同例类(交%)易
卧龙电气 租赁 市场价格 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00出售商品/提供劳务情况
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易
关联方
内容
定决价策方程式序及
金额
占比同例类(交%)易
金额
占比同例类(交%)易
卧龙控股 物业服务 市场价格 335,826.00 1.71 371,612.72 2.77卧龙电气 物业服务 市场价格 2,743,754.00 13.96 3,155,982.97 23.50卧龙电气 商品房 市场价格 16,011.00 -上虞信融 车位 市场价格 720,000.00 0.07
杜明浩 商品房 市场价格 7,298,130.00 0.97王琳 商品房 市场价格 9,432,000.00 1.25王稼锋 商品房 市场价格 9,625,946.15 1.28王希全 商品房 市场价格 6,116,500.00 0.62
财务报表附注第64页
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3、关联租赁情况
公司出租情况
租赁资产 租赁收益 本期确认的
出租方名称承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益
卧龙电气 本公司 办公楼 2013年1月 2013年12月 市场价值 500,000.00卧龙电气将建筑面积3502(含地下车库84平方米)平方米，土地使用面积881.25平方米的房产提供本公司使用，2013年租赁费50万元，于2013年12月已全部支付。
4、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
卧龙控股、陈建成 卧龙地产 77,000,000.00 2013-7-21 2015-7-20否
卧龙控股 清远五洲 20,000,000.00 2010-11-29 2013-12-31是
卧龙控股 天香华庭 200,000,000.00 2013-7-31 2014-12-21否
卧龙地产 天香南园 170,000,000.00 2012-4-26 2016-4-26否
卧龙地产 墨水湖置业 207,000,000.00 2012-10-12 2017-4-12否
卧龙地产 墨水湖置业 2,650,972.18 2012-10-12 2017-4-12否
卧龙地产 墨水湖置业 2,312,361.11 2012-10-12 2017-4-12否
卧龙地产 墨水湖置业 193,000,000.00 2012-10-12 2017-4-12否
卧龙控股、卧龙地产清远五洲 150,000,000.00 2013-8-26 2015-8-26否
卧龙地产 耀江神马 60,000,000.00 2013-3-31 2016-3-31否
卧龙地产 耀江神马 57,100,000.00 2013-3-31 2016-3-31否
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
王稼锋 5,100,000.00 5,100,000.00
卧龙控股 10,890.00 39,767.00
卧龙电气 153,457.00
王希全 2,910,000.00
财务报表附注第65页
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应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
卧龙控股 32,608,819.00 32,608,819.00歌斐鸿卧 2,568,524.98 2,193,333.33歌斐鸿瀚 2,394,808.31 1,986,666.67预收款项
韩卓群 3,500,000.00 3,500,000.00王希全 3,000,000.00七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司无重大对外诉讼事项。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2013年 12月 31日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为 163,400.90万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记、将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。
根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
(三) 其他或有负债
截止2013年12月31日，本公司将账面价值为62,772.85万元的存货用于抵押，取得的银行借款余额为53,710.00万元。抵押明细详见附注十（四）。
八、 承诺事项（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
本期未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
内容 涉及金额 影响 性质
应付工程款 2,663.86万元 按工程进度结算 合同款
合计 2,663.86万元
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
前期承诺事项为按工程进度结算的应付工程款涉及金额 3,454.87万元，截止本期已支付3,454.87万元。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司拟发行公司债券票面总额不超过6亿元（含6亿元）人民币。 2014年 3月 26日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司本次发行公司债券的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券的申请获得通过。
（2）公司之子公司耀江神马以卧龙丽景湾名著 2号楼/卧龙·丽景湾原墅1-13#项目中的33套排屋进行抵押，以及卧龙控股担保，于2014年2月7日向万向信托有限公司借款20,000万元，期限18个月，借款利率为固定利率12.00%。
（3）公司之子公司耀江神马以耀江神马100%的股权进行质押，以及本公司及卧龙控股担保，于2014年1月10日向中建投信托有限责任公司借款24,950万元，期限24个月，借款利率为固定利率11.50%。
（4）公司之子公司清远五洲以土地使用证号为清市府国用（2006）第00742号、清市府国用（2008）第 00314号和清市府国用（2008）第 00315号抵押，以本公司担保，于2014年1月17日向杭州工商信托股份有限公司借款20,300万元，期限为14个月至26个月，借款利率为固定利率12.20%。
（5）公司之子公司清远五洲以土地使用证号为清市府国用（2006）第00742号、清市府国用（2008）第 00314号和清市府国用（2008）第 00315号抵押，以本公司担保，于2014年3月17日向杭州工商信托股份有限公司借款4,700万元，期限为24个月，借款利率为固定利率12.20%。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司第六届董事会第十二次会议审议通过，公司拟以2013年12月31日公司总股本725,147,460股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.3元（含税）进行分配，共计分配利润21,754,423.80元，剩余未分配利润转入2014年度。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本公司于2014年2月17日完成注销子公司银川卧龙，2月18日完成注销子公司武汉卧龙，截止报告日子公司嵊州卧龙税务注销完成，工商注销尚在进行中。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
经营租赁租出
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
工业厂房 2,316,359.26 11,614,020.00清远义乌商贸城B座4楼 43,255,800.00 42,784,400.00金湖湾三期商铺 10,862,855.24
五洲世纪城一期商铺 218,706.35
合计 56,653,720.85 54,398,420.00(二) 股票质押情况
截止资产负债表日，卧龙置业累计质押本公司无限售流通股 285,000,000股股份用于提供借款保证，质押的股份占公司总股本的39.30%。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元本年减少的 本期公允价 计入权益的累计本期计提
项目 期初金额 期末金额公允价值 值变动损益 公允价值变动 的减值
投资性房地产 54,398,420.00 9,334,504.34 641,520.00 -133,276.40 45,572,159.26上述合计 54,398,420.00 9,334,504.34 641,520.00 -133,276.40 45,572,159.26(四) 其他需要披露的重要事项
（1）截止2013年12月31日，天香华庭以土地使用证号为上虞市国用（2007）第 02712804号和上虞市国用（2010）第 06942号土地使用权中地号为 27-14-563-5的住宅地块上的住宅项目的开发建设主体进行抵押，以及卧龙控股担保，取得安徽国元信托有限责任公司通过兴业银行股份有限公司杭州分行监管的信托资金20,000万元。
（2）截止2013年12月31日，清远五洲以土地使用证号为清市府国用（2008）第 00316号和清市府国用（2010）第 00186号的土地使用权进行质押，本公司以及卧龙控股担保，取得中航信托股份有限公司长期借款15,000万元。
（3）截止2013年12月31日，耀江神马以丽景湾名著3、4、5号楼项目土地使用权及在建工程进行抵押，以及本公司担保，取得中国农业银行股份有限公司武汉汉阳支行6,000万元长期借款。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
（4）截止2013年12月31日，耀江神马以丽景湾名著3、4号楼项目土地使用权及在建工程进行抵押，以及本公司担保，取得中国农业银行股份有限公司武汉汉阳支行5,710万元长期借款。
（5）截止2013年12月31日，本公司以清远五洲土地使用证号为清市府国用（2008）第 00317号土地使用权进行抵押，陈建成个人以及卧龙控股担保，取得浙商银行股份有限公司绍兴上虞支行7,000万元长期借款。
（6）截止2013年12月31日，天香南园由本公司担保，取得中投信托有限责任公司17,000万元长期借款。
（7）截止2013年12月31日，墨水湖置业由本公司担保，取得歌斐鸿卧和歌斐鸿瀚40,000万元长期借款。
（8）截止2013年12月31日，天香南园由杭州银行股份有限公司绍兴分行向上虞市海纳新农村置业有限公司开具履约保函 2,000万元，保证金为20%，期限不超过二年，公司为该保函提供连带责任保证担保。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,670,760.00 48.14
1-2年（含2年）
2-3年（含3年） 1,800,000.00 100.00 540,000.00 30.003-4年（含4年） 1,800,000.00 51.86 900,000.00 50.00
合计 3,470,760.00 100.00 900,000.00 25.93 1,800,000.00 100.00 540,000.00 30.00
财务报表附注第69页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 3,470,760.00 100.00 900,000.00 25.93 1,800,000.00 100.00 540,000.00 30.00组合小计 3,470,760.00 100.00 900,000.00 25.93 1,800,000.00 100.00 540,000.00 30.00单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 3,470,760.00 100.00 900,000.00 25.93 1,800,000.00 100.00 540,000.00 30.00应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 1,670,760.00 48.14
1-2年（含2年）
2-3年（含3年） 1,800,000.00 100.00 540,000.003-4年（含4年） 1,800,000.00 51.86 900,000.00
合计 3,470,760.00 100.00 900,000.00 1,800,000.00 100.00 540,000.00期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无转回或收回应收账款情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第70页
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6、应收账款中欠款较大的金额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)傅燕飞 第三方 1,800,000.003-4年 51.86林立新、林立刚 第三方 1,650,000.001年以内 47.54合计 3,450,000.00 99.407、无应收关联方账款情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 100,036,613.34 55.11 187,314,653.92 80.44
1-2年（含2年） 36,000,000.00 19.84 45,000,000.00 19.33
2-3年（含3年） 44,941,238.88 24.76 384,803.34 0.17 115,441.00 30.003-4年（含4年） 384,803.34 0.21 192,401.67 50.00
4-5年（含5年）
5年以上 148,157.94 0.08 148,157.94 100.00 148,157.94 0.06 148,157.94 100.00合计 181,510,813.50 100.00 340,559.61 0.19 232,847,615.20 100.00 263,598.94 0.112、其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 179,381,763.22 98.83 231,914,526.04 99.60
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 1,829,050.28 1.00 340,559.61 18.62 594,685.28 0.25 263,598.94 44.33组合小计 1,829,050.28 1.00 340,559.61 18.62 594,685.28 0.25 263,598.94 44.33单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 300,000.00 0.17 338,403.88 0.15
备的其他应收款
合计 181,510,813.50 100.00 340,559.61 0.19 232,847,615.20 100.00 263,598.94 0.11
财务报表附注第71页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
墨水湖置业 94,940,524.34 关联方往来不计提
两湖置业 84,441,238.88 关联方往来不计提
合计 179,381,763.22
组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,296,089.00 70.86 61,724.00 10.38
1－2年
2－3年 384,803.34 64.71 115,441.003-4年（含4年） 384,803.34 21.04 192,401.67
4-5年（含5年）
5年以上 148,157.94 8.10 148,157.94 148,157.94 24.91 148,157.94合计 1,829,050.28 100.00 340,559.61 594,685.28 100.00 263,598.94期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
绍兴住房管理中心嵊州分中心 300,000.00 保证金可以收回
合计 300,000.00
3、本期无转回或收回其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第72页
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6、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
墨水湖置业 子公司 94,940,524.341年以内 52.31关联方往来两湖置业 子公司 84,441,238.881-3年 46.52关联方往来嵊州房款 第三方 626,500.001年以内 0.35
工商银行上虞支行 第三方 384,803.343-4年 0.21手续费
联合信用评级有限公司 第三方 350,000.001年以内 0.19中介费
合计 180,743,066.56 99.58
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
墨水湖置业 子公司 94,940,524.34 52.31两湖置业 子公司 84,441,238.88 46.52合计 179,381,763.22 98.83
财务报表附注第73页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
（单位：人民币元）其中：联营及合 在被投 在被投资 在被投资单位 减 本期营企业其他综 资单位 单位表决 持股比例与 值 计提被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利合收益变动中 持股 权比例 表决权比例不 准 减值享有的份额 比例(%) (%) 一致的说明 备 准备子公司：
武汉卧龙 成本法 5,000,000.00 99,318,100.00 99,318,100.00 100.00 100.00
卧龙物业 成本法 300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70.00 70.00
绍兴卧龙 成本法 9,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00
嵊州卧龙 成本法 66,600,000.00 171,375,766.56 171,375,766.56 100.00 100.00
银川卧龙 成本法 9,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
清远五洲 成本法 283,391,181.00 353,391,181.00 353,391,181.00 100.00 100.00 50,000,000.00天香华庭 成本法 202,941,512.00 387,261,512.00 387,261,512.00 100.00 100.00 140,000,000.00天香西园 成本法 49,924,000.00 194,518,110.00 194,518,110.00 100.00 100.00
耀江神马 成本法 346,206,816.46 552,596,816.46 552,596,816.46 100.00 100.00 90,000,000.00墨水湖置业 成本法 172,843,750.00 163,706,250.00 163,706,250.00 60.00 60.00
嘉原盛置业 成本法 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 100.00 100.00
财务报表附注第74页
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其中：联营及合 在被投 在被投资 在被投资单位 减 本期营企业其他综 资单位 单位表决 持股比例与 值 计提被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利合收益变动中 持股 权比例 表决权比例不 准 减值享有的份额 比例(%) (%) 一致的说明 备 准备两湖置业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
天香南园 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
卧龙园林 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
龙和商贸 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
其他被投资
单位
龙信投资 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 11.11 11.11
歌斐鸿乾 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.00 6.00
歌斐鸿卧 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 19.78 19.78
歌斐鸿瀚 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 18.74 18.74
成本法小计 2,413,767,736.02 10,000,000.00 2,423,767,736.02 280,000,000.00合计 2,413,767,736.02 10,000,000.00 2,423,767,736.02 280,000,000.00财务报表附注第75页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 15,500,000.00
其他业务收入 20,760.00 181,900.00营业成本 8,626,217.92
2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房产销售 15,500,000.00 8,626,217.92
合计 15,500,000.00 8,626,217.92
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 15,500,000.00 8,626,217.92
合计 15,500,000.00 8,626,217.92
4、公司前两名客户的营业收入情况
客户顺序 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
购房第一名 12,200,000.00 78.61购房第二名 3,300,000.00 21.26合计 15,500,000.00 99.86(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 280,000,000.00 230,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -9,137,500.00委托贷款利息收入 15,521,934.03合计 280,000,000.00 236,384,434.03
财务报表附注第76页
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
天香西园 150,000,000.00上期分红
耀江神马 90,000,000.00 80,000,000.00
清远五洲 50,000,000.00 本期分红
天香华庭 140,000,000.00 本期分红
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 266,258,845.71 238,165,697.59加：资产减值准备 436,960.67 422,995.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 317,974.65 376,203.20无形资产摊销
长期待摊费用摊销 72,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,835.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -170,120.00 -42,215.00财务费用（收益以“－”号填列） 6,813,866.64 8,179,153.20投资损失（收益以“－”号填列） -280,000,000.00 -236,384,434.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -109,240.17 -105,748.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -167,860.71 10,553.75存货的减少（增加以“－”号填列） 1,190,000.00 -350,000.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 303,617,916.25 -86,020,162.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -247,636,799.04 -293,002,121.77其他 -133,276.40
经营活动产生的现金流量净额 50,475,432.46 -368,750,079.192、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,830,477.22 9,525,068.47减：现金的期初余额 9,525,068.47 37,281,649.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,305,408.75 -27,756,580.54
财务报表附注第77页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 30,555.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,275.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
641,520.00
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,145,449.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 859,209.29
少数股东权益影响额（税后） 33,007.03
合计 -3,556,882.26
财务报表附注第78页
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(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.09 0.09扣除非经常性损益后归属于公司
4.77 0.10 0.10普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
货币资金 272,514,063.58 531,192,118.91 -48.70本期归还借款及利息
应收票据 100,000.00 -100.00本期未采用票据结算模式
应收账款 62,273,015.71 40,685,504.10 53.06本期销售规模增加
其他流动资产 1,688,035.76 19,253,724.71 -91.23本期预缴的税费减少
应付票据 2,707,637.20 21,480,000.00 -87.39本期应付票据到期
工程量增加，导致工程款应付账款 386,858,718.76 258,012,023.01 49.94
增加
应付职工薪酬 596,395.36 1,942,724.25 -69.30本期应付工资减少所致
本期长期应付款利息增加其他应付款 92,899,331.55 69,919,685.99 32.87
所致
营业收入 1,017,170,299.64 767,166,106.69 32.59本期销售规模增加
本期销售规模增加导致
营业成本 713,287,715.52 500,459,612.21 42.53
成本增加
营业税金及附加 124,804,129.25 64,323,272.81 94.03本期销售规模增加所致
财务费用 2,326,137.08 13,417,065.29 -82.66本期资本化利息增加所致
资产减值损失 10,373,425.15 16,734,852.46 -38.01本期部分减值转销
本期处置部分投资性房地公允价值变动收益 -66,766.42 274,115.00 -124.36产相应公允价值变动损益转出
本期子公司发生火灾及
营业外支出 5,986,350.00 1,996,014.81 199.92
公司捐赠支出增加所致
所得税费用 10,727,456.77 16,673,160.86 -35.66本期利润减少所致
财务报表附注第79页
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十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年4月9日批准报出。
卧龙地产集团股份有限公司（加盖公章）二〇一四年四月九日
财务报表附注第80页