中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP昆明百货大楼（集团）股份有限公司
2013年度审计报告
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
2014年4月8日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告
中审亚太审[2014]020032号昆明百货大楼(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明百货大楼(集团)股份有限公司(以下简称“昆百大”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是昆百大管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，昆百大财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆百大2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：郁佳洋
中国·北京 二○一四年四月八日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并资产负债表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年12月31日 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（1）|357,028,125.95|328,183,391.44|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五（2）|1,559,660.00|2,948,600.00|
|应收账款|五（3）|33,901,397.58|10,363,692.15|
|预付款项|五（4）|63,594,964.46|39,561,113.98|
|应收保费|||-|
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||594,000.00|-|
|应收股利||||
|其他应收款|五（5）|405,510,481.40|454,347,922.05|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（6）|1,878,634,871.52|1,127,654,690.04|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,740,823,500.91|1,963,059,409.66|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款|||-|
|可供出售金融资产|五（7）||-|
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（8、9）|204,904,688.46|178,980,068.88|
|投资性房地产|五（10）|1,416,151,400.00|1,406,290,356.40|
|固定资产|五（11）|260,002,173.27|266,609,742.04|
|在建工程|五（12）|13,535,224.50|17,485,282.32|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（13）|4,437,758.94|5,088,605.22|
|开发支出||||
|商誉|五（14）|2,631,860.70|2,631,860.70|
|长期待摊费用|五（15）|126,756,764.98|102,035,413.79|
|递延所得税资产|五（16）|45,593,249.45|9,461,184.58|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,074,013,120.30|1,988,582,513.93|
|资产总计||4,814,836,621.21|3,951,641,923.59|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并资产负债表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年12月31日 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（18）|334,500,000.00|356,190,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五（19）|121,670,000.00|120,156,108.25|
|应付账款|五（20）|584,985,226.13|368,032,003.75|
|预收款项|五（21）|464,059,948.01|268,365,166.22|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（22）|6,298,543.72|15,673,059.65|
|应交税费|五（23）|111,977,658.11|71,282,384.75|
|应付利息|五（24）|3,084,243.64|6,433,964.88|
|应付股利|五（25）|4,028,550.55|7,358,165.00|
|其他应付款|五（26）|541,450,932.58|457,191,850.27|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五（27）|84,300,000.00|79,644,544.95|
|其他流动负债|五（28）|-|665,411.08|
|流动负债合计||2,256,355,102.74|1,750,992,658.80|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（29）|1,061,550,000.00|816,124,565.14|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|五（30）|10,390,141.19|11,539,531.52|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|五（16）|260,364,292.94|253,767,011.84|
|其他非流动负债|五（31）|700,000.00|900,000.00|
|非流动负债合计||1,333,004,434.13|1,082,331,108.50|
|负债合计||3,589,359,536.87|2,833,323,767.30|
|股东权益：||||
|股本|五（32）|171,458,462.00|164,528,662.00|
|资本公积|五（33）|193,585,397.25|159,532,437.35|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五（34）|71,238,638.78|68,564,625.17|
|一般风险准备||-||
|未分配利润|五（35）|664,930,049.32|600,832,426.66|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||1,101,212,547.35|993,458,151.18|
|少数股东权益||124,264,536.99|124,860,005.11|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|
|股东权益合计|1,225,477,084.34|1,118,318,156.29|
|负债和股东权益总计|4,814,836,621.21|3,951,641,923.59|

母公司资产负债表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年12月31日 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||55,855,056.19|49,434,258.84|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二（1）|3,341,137.79|4,896,653.65|
|预付款项||3,959,225.23|675,202.40|
|应收利息||||
|应收股利||8,252,100.00|19,800,000.00|
|其他应收款|十二（2）|484,336,317.48|468,260,188.60|
|存货||693,280.93|615,717.20|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||556,437,117.62|543,682,020.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二（3）|1,169,666,237.25|1,136,055,967.13|
|投资性房地产||716,701,000.00|708,292,556.40|
|固定资产||158,281,728.37|168,351,300.85|
|在建工程||2,385,000.00|1,974,500.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,475,993.52|1,647,972.48|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||588,811.39|651,983.21|
|递延所得税资产||22,918.73|34,687.49|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,049,121,689.26|2,017,008,967.56|
|资产总计||2,605,558,806.88|2,560,690,988.25|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司资产负债表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年12月31日 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||250,000,000.00|135,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||6,673,654.76|6,936,616.67|
|预收款项||7,872,303.17|7,008,662.57|
|应付职工薪酬||2,727,035.22|2,811,600.61|
|应交税费||31,843,212.41|30,545,394.55|
|应付利息||1,319,499.98|1,189,700.00|
|应付股利||2,740,650.55|2,408,165.00|
|其他应付款||729,403,830.80|804,876,207.71|
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00|60,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,072,580,186.89|1,051,276,347.11|
|非流动负债：||||
|长期借款||330,000,000.00|370,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||3,000,000.00|3,000,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||151,084,393.45|148,050,436.63|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||484,084,393.45|521,050,436.63|
|负债合计||1,556,664,580.34|1,572,326,783.74|
|股东权益：||||
|股本||171,458,462.00|164,528,662.00|
|资本公积||385,915,285.41|350,828,776.83|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||59,407,803.11|56,733,789.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润||432,112,676.02|416,272,976.18|
|股东权益合计||1,048,894,226.54|988,364,204.51|
|负债和股东权益总计||2,605,558,806.88|2,560,690,988.25|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并利润表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,791,138,476.61|2,768,737,380.38|
|其中：营业收入|五（36）|1,791,138,476.61|2,768,737,380.38|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,715,039,390.57|2,583,283,415.45|
|其中：营业成本|五（36）|1,118,559,094.83|1,977,356,945.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（37）|75,174,152.48|126,670,255.30|
|销售费用|五（38）|204,470,363.70|157,500,975.65|
|管理费用|五（39）|216,162,214.66|224,707,699.05|
|财务费用|五（40）|102,302,334.78|93,242,958.32|
|资产减值损失|五（41）|-1,628,769.88|3,804,581.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五（42）|17,091,590.97|19,188,559.49|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（43）|26,145,551.09|2,592,620.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,924,619.58|-17,124,212.91|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||119,336,228.10|207,235,145.39|
|加：营业外收入|五（44）|10,484,147.56|8,089,813.10|
|减：营业外支出|五（45）|7,126,694.71|1,497,440.75|
|其中：非流动资产处置损失||914,828.23|110,998.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||122,693,680.95|213,827,517.74|
|减：所得税费用|五（46）|28,831,499.26|55,101,291.19|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||93,862,181.69|158,726,226.55|
|归属于母公司所有者的净利润||74,998,058.94|103,411,348.26|
|少数股东损益||18,864,122.75|55,314,878.29|
|六、每股收益：|五（47）|||
|（一）基本每股收益||0.4464|0.6285|
|（二）稀释每股收益||0.4464|0.6285|
|七、其他综合收益|五（48）|-1,039,403.41|-23,810,137.12|
|八、综合收益总额||92,822,778.28|134,916,089.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||73,958,655.53|80,448,956.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||18,864,122.75|54,467,133.07|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司利润表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二（4）|135,860,297.96|136,812,033.39|
|减：营业成本|十二（4）|11,748,678.26|13,492,478.31|
|营业税金及附加||17,684,385.67|15,474,848.35|
|销售费用||32,349,492.05|32,890,361.59|
|管理费用||59,707,942.19|58,851,510.24|
|财务费用||25,618,409.24|51,655,049.89|
|资产减值损失||250,485.95|309,684.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|十二（5）|8,408,443.60|7,777,556.40|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二（6）|35,129,481.57|52,271,556.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,924,619.58|-16,675,598.68|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||32,038,829.77|24,187,213.96|
|加：营业外收入||69,692.76|819,440.13|
|减：营业外支出||342,431.38|892,741.97|
|其中：非流动资产处置损失||24,827.79|12,738.61|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||31,766,091.15|24,113,912.12|
|减：所得税费用||5,025,955.03|4,466,602.78|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||26,740,136.12|19,647,309.34|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||26,740,136.12|19,647,309.34|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并现金流量表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,138,900,476.84|1,832,926,290.20|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（49）|180,874,425.54|102,095,082.03|
|经营活动现金流入小计||2,319,774,902.38|1,935,021,372.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,648,421,573.10|1,498,429,676.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||172,820,046.81|165,352,062.48|
|支付的各项税费||137,426,729.38|125,704,031.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（49）|390,938,065.29|363,092,877.26|
|经营活动现金流出小计||2,349,606,414.58|2,152,578,647.80|
|经营活动产生的现金流量净额||-29,831,512.20|-217,557,275.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||79,209,952.88|32,165,374.05|
|取得投资收益收到的现金||220,931.51||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,411,107.00|25,006,553.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||941,163.39||
|收到其他与投资活动有关的现金|||2 3 , 6 1 9 ,781.07|
|投资活动现金流入小计||85,783,154.78|80,791,708.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||63,572,716.17|56,253,478.60|
|投资支付的现金||134,345,335.17|93,735,844.75|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五（49）|70,831,440.00|58,536,000.00|
|投资活动现金流出小计||268,749,491.34|208,525,323.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-182,966,336.56|-127,733,614.70|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||41,746,378.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,800,000.00||
|取得借款收到的现金||1,608,690,000.00|602,190,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（49）|509,100,569.92|172,100,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,159,536,947.92|774,290,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,375,299,110.09|390,217,020.54|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||154,041,772.58|87,872,735.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||33,454,666.95|2,639,169.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（49）|409,297,121.64|73,122,406.69|
|筹资活动现金流出小计||1,938,638,004.31|551,212,162.62|
|筹资活动产生的现金流量净额||220,898,943.61|223,077,837.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||8,101,094.85|-122,213,052.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||233,658,842.82|355,871,895.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||241,759,937.67|233,658,842.82|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司现金流量表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||135,840,271.87|132,805,093.48|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,135,607,344.13|705,856,160.23|
|经营活动现金流入小计||1,271,447,616.00|838,661,253.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||12,874,459.61|13,645,023.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,879,899.50|40,934,416.08|
|支付的各项税费||19,416,798.37|18,963,291.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||974,119,279.43|819,539,999.41|
|经营活动现金流出小计||1,041,290,436.91|893,082,730.43|
|经营活动产生的现金流量净额||230,157,179.09|-54,421,476.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||10,152,091.33|8,231,586.24|
|取得投资收益收到的现金||21,586,142.19|32,461,225.39|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,960.00|3,040.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,740,193.52|40,695,851.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,901,604.92|1,839,963.60|
|投资支付的现金||73,245,901.27|89,846,424.82|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||77,147,506.19|91,686,388.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-45,407,312.67|-50,990,536.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||31,946,378.00|-|
|取得借款收到的现金||250,000,000.00|147,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||519,797,136.47|207,600,000.00|
|筹资活动现金流入小计||801,743,514.47|355,100,000.00|
|偿还债务支付的现金||195,500,000.00|48,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||52,460,057.71|41,686,422.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||732,612,525.83|166,682,936.33|
|筹资活动现金流出小计||980,572,583.54|256,369,359.11|
|筹资活动产生的现金流量净额||-178,829,069.07|98,730,640.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5,920,797.35|-6,681,372.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||38,434,258.84|45,115,631.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||44,355,056.19|38,434,258.84|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
合并股东权益变动表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|164,528,662.00|159,532,437.35|-|-|68,564,625.17|-|600,832,426.66|-|124,860,005.11|1,118,318,156.29|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|164,528,662.00|159,532,437.35|-|-|68,564,625.17|-|600,832,426.66|-|124,860,005.11|1,118,318,156.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,929,800.00|34,052,959.90|-|-|2,674,013.61|-|64,097,622.66|-|-595,468.12|107,158,928.05|
|（一）净利润|||||||74,998,058.94|-|18,864,122.75|93,862,181.69|
|（二）其他综合收益||-1,039,403.41||||||||-1,039,403.41|
|上述（一）和（二）小计||-1,039,403.41|-|-|||74,998,058.94|-|18,864,122.75|92,822,778.28|
|（三）股东投入和减少资本|6,929,800.00|35,092,363.31|-|-|||-|-|10,332,976.08|52,355,139.39|
|1．股东投入资本|6,929,800.00|25,016,578.00|-|-|||-|-|9,800,000.00|41,746,378.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|10,069,930.58|-|-|||-|-|-|10,069,930.58|
|3．其他|-|5,854.73|-|-|||-|-|532,976.08|538,830.81|
|（四）利润分配|||||2,674,013.61|-|-10,900,436.28||-29,792,566.95|-38,018,989.62|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|1．提取盈余公积|||||2,674,013.61|-|-2,674,013.61||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-8,226,422.67||-29,792,566.95|-38,018,989.62|
|4．其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|171,458,462.00|193,585,397.25|||71,238,638.78||664,930,049.32||124,264,536.99|1,225,477,084.34|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
合并股东权益变动表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|164,528,662.00|249,424,119.53|||66,599,894.24||499,385,809.33||45,397,406.54|1,025,335,891.64|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|164,528,662.00|249,424,119.53|-||66,599,894.24|-|499,385,809.33|-|45,397,406.54|1,025,335,891.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-89,891,682.18|-|-|1,964,730.93|-|101,446,617.33|-|79,462,598.57|92,982,264.65|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|103,411,348.26|-|55,314,878.29|158,726,226.55|
|（二）其他综合收益|-|-22,962,391.90|-|-|-|-|-|-|-847,745.22|-23,810,137.12|
|上述（一）和（二）小计|-|-22,962,391.90|-|-|-|-|103,411,348.26|-|54,467,133.07|134,916,089.43|
|（三）股东投入和减少资本|-|-66,929,290.28|-|-||-||-|32,584,635.43|-34,344,654.85|
|1．股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|8,094,052.24|8,094,052.24|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|-|-66,929,290.28|-|-|-|-|-|-|24,490,583.19|-42,438,707.09|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,964,730.93|-|-1,964,730.93|-|-7,589,169.93|-7,589,169.93|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||1,964,730.93|-|-1,964,730.93||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||-7,589,169.93|-7,589,169.93|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|164,528,662.00|159,532,437.35|-|-|68,564,625.17|-|600,832,426.66|-|124,860,005.11|1,118,318,156.29|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
母公司股东权益变动表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|164,528,662.00|350,828,776.83|||56,733,789.50||416,272,976.18|988,364,204.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|164,528,662.00|350,828,776.83|||56,733,789.50||416,272,976.18|988,364,204.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,929,800.00|35,086,508.58|||2,674,013.61||15,839,699.84|60,530,022.03|
|（一）净利润|||||||26,740,136.12|26,740,136.12|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||26,740,136.12|26,740,136.12|
|（三）所有者投入和减少资本|6,929,800.00|35,086,508.58||||||42,016,308.58|
|1．股东投入资本|6,929,800.00|25,016,578.00||||||31,946,378.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||10,069,930.58||||||10,069,930.58|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,674,013.61||-10,900,436.28|-8,226,422.67|
|1．提取盈余公积|||||2,674,013.61||-2,674,013.61||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,226,422.67|-8,226,422.67|
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|(七)其他||||||
|四、本期期末余额|171,458,462.00|385,915,285.41|59,407,803.11|432,112,676.02|1,048,894,226.54|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 报表日期：2013年度 金额单位：人民币元编制日期：2014年4月8日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|164,528,662.00|350,828,776.83|||54,769,058.57||398,590,397.77|968,716,895.17|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|164,528,662.00|350,828,776.83|||54,769,058.57||398,590,397.77|968,716,895.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,964,730.93||17,682,578.41|19,647,309.34|
|（一）净利润|||||||19,647,309.34|19,647,309.34|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||19,647,309.34|19,647,309.34|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,964,730.93||-1,964,730.93||
|1．提取盈余公积|||||1,964,730.93||-1,964,730.93||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|(七)其他|||||||||
|四、本期期末余额|164,528,662.00|350,828,776.83|||56,733,789.50||416,272,976.18|988,364,204.51|

昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发起人昆明百货大楼创建于 1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。
1992年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为530100000007025。
1993年 10月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准本公司为上市公司，向社会公开发行股票3,000.00万股，并于1994年 2月在深圳证券交易所挂牌交易，成为云南省首批上市公司。
1995年10月经中国证监会证监发审字（1995）第57号文复审同意，向社会公众股配股1,440.00万股，配股完成后公司总股本为13,440.00万元。
2011年 9月经中国证监会证监许可【2011】1976号《关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司向西南商业大厦股份公司发行股份购买资产的批复》同意向西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南商厦”）非公开发行 30,128,662.00股，用以收购西南商厦持有的昆明新西南商贸有限公司（以下简称“新西南”）100%的股权，发行完成后本公司的总股本为164,528,662.00股。
2013年 5月 23日，经公司 2012年度股东大会审议通过限制性股票激励计划。同日，经公司第七届董事会第四十一次会议审议通过，确定首期限制性股票的授予日为 2013年 5月 23日，首期授予 21名激励对象692.98万股限制性股票，预留限制性股票 78.97万股。首期限制性股票授予完成后，本公司总股本为171,458,462.00股。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆明市东风西路1号（原云南省昆明市东风西路99号）。
公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合开发与经营；房地产经纪业务；国内贸易，物资供销；进出口贸易；停车服务；物业管理；以下经营范围限分公司经营：文化娱乐业，酒店业；饮食服务；制药（以上经营范围中涉及国家法律，行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”），持有本公司24.40%的股权；本公司的母公司的控股子公司西南商厦持有本公司17.57%的股权；本公司最终控制人为何道峰。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定（2010年修订）》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
5、会计计量属性
（1）计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重臵成本计量。
（2）计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用
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购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用发生时计入当期损益。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子关系的，母公司设臵备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有
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被投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影响后，由母公司编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中属于少数股东应享有的权益份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司净利润中属于少数股东应享有的份额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其余额冲减少数股东权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处臵子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,并在合并利润表中单
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列“其中：被合并方在合并前实现的净利润”项目进行反映。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处臵子公司，将该子公司当期期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（通常指中国人民银行当日公布的市场汇率中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
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属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。
（3）外币报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同条款的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得和损失计入当期损益；
贷款和应收款项及持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清负债时可能发生的交易费用；
其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
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B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值损失的计量
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括：
①发行人或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务所在国家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
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关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（1）坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人
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逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
（2）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
资产负债表日，对于单项金额重大（单项金额重大的标准为大于（含）100万元）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对有确凿证据表明并经单独测试后未发生减值的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备；其余并入组合按账龄分析法计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
④合并范围内各公司之间的应收款项坏账准备的计提方法
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对合并范围内各公司之间的应收款项，单独进行减值测试，如果单项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备；如果单项测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货分类
本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货取得以实际成本计价。库存商品发出计价采用先进先出法。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
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存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计入当期损益。
本公司按照单项存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时用一次摊销法摊销。
（6）房地产开发产品及开发成本核算方法
①开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
②本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
13、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）长期股权投资的初始计量
①公司对企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
如属于同一控制下的企业合并取得的以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
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份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如属非同一控制下企业合并取得的，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
C、本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益；
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量；
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
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业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
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值；
B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的；
C、其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资核算方法的改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4）长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项长期股权投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司在确定是否对被投资单位构成共同控制时，通常考虑以下情况作为确定基
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础：
①任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
②涉及被投资单位基本经营活动的决策需要各投资方一致同意；
③各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理，但其必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有重要性；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（6）长期股权投资减值准备的计提
资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，本公司对其计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注二、10。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空臵但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
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①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本。不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量方法
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能够持续取得市场交易价格，公司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市场交易信息进行跟踪和定期反馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。当市场条件发生重大变化时，公司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产进行价值咨询，以确定相关投资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告中进行相应调整。公司营销中心、财务中心为投资性房地产公允
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价值日常信息收集、整理及反馈的职能部门，营销中心通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公允价值的参考及过程跟踪；财务中心汇同营销中心从预算管理、投资性房地产收益动态跟踪等方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。
③本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：
①投资性房地产开始自用；
②作为存货的房地产，改为出租；
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④自用建筑物停止自用，改为出租。
15、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
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固定资产按购臵或新建时的实际成本计价。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予以资本化的借款费用以及应分摊的间接费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（4）固定资产的折旧方法
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：
类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 30-35年 5 2.71-3.17
运输设备 5-12年 5 7.92-19.00
机器设备 5-10年 5 9.5-19.00
办公及电子设 5-10年 5 9.5-19.00
备
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装修改造 5年 20.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）固定资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固
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定资产：
①在租赁期满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购臵或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第 17号——借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准
在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于次月起按月计提折旧。待办理了竣工决
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算手续后再根据实际成本对原结转固定资产入账价值进行调整。
（3）在建工程减值准备的计提
本公司于资产负债表日，对在建工程进行全面检查，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年）才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化利息费用的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第 22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的确认标准
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产
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核算。包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件、商标权等。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：①符合无形资产的定义；②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定：
①外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
③本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，具有有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前所发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再调整。
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④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。对使用期限不确定的无形资产，期末重新复核后仍为不确定的，进行减值测试。
资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
19、长期待摊费用的摊销
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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。长期待摊费用有明确受益期限或可使用期限的，按受益期限或可使用期限摊销，没有明确受益期或可使用期限的，按5年平均摊销。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
20、资产减值
（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
①公司在资产负债表日判断单项资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
②存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
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G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处臵的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。以前期计提的资产减值准备，在资产处臵、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，才可予以转出。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值（即上下限金额的平均数）确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量；
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④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债；
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平；
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
23、收入确认
（1）销售商品的收入确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务的收入确认
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入实现。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1元。
公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入；相关资产在使用寿命结束时或结束前被处臵，尚未分配的递延收益余额一次转入资产处臵当期的损益。
公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，按照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营业外收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
25、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产负债表日资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
26、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）融资性租赁
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含75%）以上）；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含90%）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含90%）以上）；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（2）经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处臵该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处臵费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
28、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更及前期差错更正
本公司本期未发生会计估计变更及前期差错更正事项。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
三、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17%、13%、0%
营业税 应税营业额 3%、5%
城建税 当期应纳流转税额 7%
教育费附加 当期应纳流转税额 3%
地方教育费附加 当期应纳流转税额 2%
转让房地产所取得的增值额和规按超率累进税率30% -
土地增值税
注1定的税率计征 60%、规定的预征率
契税 按土地使用权的出让金额计征 3% -5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、核定征收 注2注1、土地增值税
本公司云南区域的房地产开发企业根据“云南地方税务局公告2010年第3号”文规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为1%、非普通住宅2%、写字楼、营业用房、车库等商品房预征率为3%、单独开发土地使用权转让预征率为4%。
本公司江苏地区的房地产开发企业根据“锡地税函（2009）46号”文规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为2%，营业用房预征率为2.5%，别墅为4.5%。
截至本期末，对于尚未满足清算要求的项目，本公司本期仍按上述政策申报及确认土地增值税。
注2、企业所得税
银川市兴庆区北区地方税务局2012年5月23日下发的“企业所得税核定征收鉴定表”，本公司的全资子公司宁夏云上四季酒店管理有限公司被核定采用应税所得率方式核定征收企业所得税。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元
\从母公司所有者权益实质上构 本公司 少数股东
本公司 冲减子公司少数股东成对子公 合计享是否 权益中用
子公司 期末实际 合计持 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 司的净投 有的表合并 于冲减少 备注简称 投资额 股比例 权益 少数股东在该公司期资的其他 决权比报表 数股东损
（%） 初所有者权益中所享项目余额 例（%） 益的金额
有份额后的余额昆明百大房地产开发 昆明市东风西路1号新 房地产开发经
昆房产全资子公司 房地产 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 是
经营有限责任公司 纪元大酒店16楼 营
昆明百货大楼商业有 昆明市近日公园东风西 商业贸易及物
商业公司控股子公司 商业 2,500.00 2,386.62 89.25 89.25 是 582.05 注1限公司 路99号 资经销
昆明百大酒店管理有酒店管理 昆明市东风西路1号C
全资子公司 酒店管理 100.00 酒店管理 100.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 座10楼
云南云上四季酒店管云南云上 昆明市东风西路1号新
控股子公司 酒店管理 6,000.00 酒店管理 4,709.05 78.50 78.50 是 1,316.67 注2理有限公司 四季 纪元广场停车楼10楼
昆明经开区云大西路新 玩具、服装、
昆明百货大楼家有宝
家有宝贝控股子公司广丰食品物流中心A1- 商业 600.00针纺织品、百 611.85 94.50 94.50 是 46.59 注3贝商贸有限公司
906-A 货的销售
昆明经开区云大西路北 企业管理、市
昆明百大集团商业管商业管理
控股子公司侧D6号地块写字楼A1-商业管理 100.00场调查研究、 134.16 100.00 100.00 是 注4理有限公司 公司
903-B 企业营销策划
昆明百货大楼（集
家电公司控股子公司昆明市东风西路99号 商业 2,000.00五金、交电 1,859.28 86.50 86.50 是 382.90 注5团）家电有限公司
昆百大物业管理有限
昆物业全资子公司昆明市东风西路99号 物业管理 100.00 物业管理 100.00 100.00 100.00 是
公司
昆明百货大楼（集昆百大 昆明市东风西路1号负 国内贸易、物
全资子公司 商业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是 注6团）超市有限公司 超市 一楼 资供销
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注注1：关于昆明百货大楼商业有限公司股权回购的说明
根据本公司于2013年8月30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以商业公司截止2013年8月31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有商业公司9.25%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有商业公司89.25%的股份，经营团队持有商业公司10.75%的股份（其中本公司高级管理人员张远、段蟒分别持有该公司0.90%和1.75%的股权），股权回购款已支付。
注2：关于云南云上四季酒店管理有限公司股权转让及股权回购的说明
本公司于 2013年 5月 23日召开第七届董事会第四十一次会议审议通过了《关于将控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司部分股权转让给其经营团队的议案》，同意以云上四季 2013年 4月 30日经审计后的净资产值为作价依据，将本公司持有的云上四季15.75%的股份转让给该公司的经营团队。本期经营团队部分人员离职，按公司经营团队激励原则，回购离职人员持有的0.5%的股份。
截止本期末，本公司持有云上四季78.50%的股权，经营团队持有云上四季21.5%的股权（其中本公司高级管理人员黎洁和龚伟民分别持有该公司4.5%和5%的股权）。股权转让款已收到，股权回购款已支付。
注3：关于昆明百货大楼家有宝贝有限公司股权回购的说明
根据本公司于2013年8月30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以家有宝贝公司截止2013年8月31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有家有宝贝公司18%的股权。本期经营团队部分人员离职，按公司经营团队激励原则，回购离职人员持有的0.5%的股份。截止本期末，本公司持有家有宝贝公司94.50%的股份，经营团队持有家有宝贝公司5.50%的股份（其中本公司高级管理人员张远、梅永丰分别持有该公司0.5%和1.5%的股权），股权回购款已支付。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注注4：关于昆明百大集团商业管理有限公司股权回购的说明
根据本公司于2013年8月30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以商业公司截止2013年8月31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有商业管理公司49%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有商业管理公司100%的股份，股权回购款已支付。
注5：关于昆明百货大楼（集团）家电有限公司股权回购的说明
根据本公司于2013年8月30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以家电公司截止2013年8月31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有家电公司6.50%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有家电公司86.50%的股份，经营团队持有家电公司13.50%的股份（其中本公司高级管理人员张远、段蟒分别持有该公司0.35%和7.00%的股权），股权回购款已支付。
注6、关于昆明百货大楼（集团）超市有限公司设立的说明
本公司于2013年11月在昆明投资1,000.00万元成立了全资子公司昆明百货大楼（集团）超市有限公司。
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司 单位：万元
从母公司所有者权少数股东益冲减子公司少数实质上构成 本公司合计
本公司合 是否 权益中用股东分担的本期亏子公司 业务 注册 期末实际对子公司的 享有的表决 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 计持股比 合并 于冲减少损超过少数股东在备注简称 性质 资本 投资额净投资的其 权比例 东权益
例（%） 报表 数股东损该公司期初所有者他项目余额 （%）
益的金额权益中所享有份额后的余额云南百大房地产 昆明市东风西路1号
云地产全资子公司 房地产 4,000.00房地产开发经营 5,531.05 100.00 100.00 是
有限公司 新纪元大酒店16楼
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权少数股东益冲减子公司少数实质上构成 本公司合计
本公司合 是否 权益中用股东分担的本期亏子公司 业务 注册 期末实际对子公司的 享有的表决 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 计持股比 合并 于冲减少损超过少数股东在备注简称 性质 资本 投资额净投资的其 权比例 东权益
例（%） 报表 数股东损该公司期初所有者他项目余额 （%）
益的金额权益中所享有份额后的余额昆明创卓商贸有创卓商贸 商业贸易及物资
控股子公司昆明市民航路99号 商贸 100.00 92.00 100.00 100.00 是
限责任公司 供销
昆明新西南商贸 租赁、国内贸易
新西南全资子公司昆明经开区 商贸 6,700.00 34,727.30 100.00 100.00 是
有限公司 及物资供销
（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 单位：万元
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
本公司合计 冲减子公司少数股东成对子公本公司合 权益中用
子公司 业务 期末实际 享有的表决是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 司的净投计持股比 于冲减少 备注简称 性质 投资额 权比例 并报表 权益 少数股东在该公司期资的其他例（%） 数股东损
（%） 初所有者权益中所享项目余额 益的金额
有份额后的余额商业贸易及
昆明百货大楼 百货大楼 全资子公司昆明市东风西路1号 商业 5,336.20 1,554.31 100.00 100.00 是
物资经销
昆明百货大楼企 商业贸易及
企业集团全资子公司昆明市东风西路1号 商业 5,800.00 0 0 0 是 注1业集团有限公司 物资经销
江苏百大实业发 房地产开发
江苏百大控股子公司无锡市惠山经济开发区房地产 15,313.9357 41,450.71 86.94 86.94 是 5,188.06 36.69
展有限公司 经营
注1、昆明百货大楼企业集团有限公司股权转让的说明
本期本公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司云南大华工贸有限公司签订《股权转让协议》，将所持有的昆明百货大楼企业集团有限公司100％股权转让给云南大华工贸有限公司。本次股权转让价格，以经审计认定的2013年9月30日为基准日的账面净资产值94.21万元为作价依据，股权转让款已收到。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注2、孙公司的情况
（1）通过设立或投资等方式取得的孙公司 单位：万元
从母公司所有者少数股
权益冲减子公司实质上构 东权益
本公司本公司合 少数股东分担的期末实成对子公 是否 中用于
子公司子公司 业务 注册 合计持计享有的 少数股东 本期亏损超过少子公司全称 注册地 经营范围际投资司的净投 合并 冲减少 备注简称 类型 性质 资本 股比例表决权比 权益 数股东在该公司额 资的其他 报表 数股东
（%）例（%） 期初所有者权益项目余额 损益的
中所享有份额后金额
的余额通过昆明百大云南百大物业服 全资子昆明市高新开发区海源中物业
云物业 500.00物业管理 489.66 100.00 100.00 是 房地产开发公务有限公司 公司路国际花园 管理
司间接控制昆明百大集团野 通过云南百大野鸭湖控股子昆明市东风西路1号新纪 房地产开
鸭湖房地产开发 房地产 5,000.00 3,000.00 60.00 60.00 是 4,037.07 房地产有限公地产 公司元广场16楼 发经营
有限公司 司间接控制通过云南云上上海云上四季酒上海云全资子上海市闵行区中春路4015酒店 四季酒店管理 50.00酒店管理 50.00 100.00 100.00 是
店管理有限公司上四季公司号地下一层 管理 有限公司间接控制通过云南云上西安市高新区科技路50号
陕西云上四季酒陕西云全资子 酒店 四季酒店管理领先心城1幢1单元10432 300.00酒店管理 300.00 100.00 100.00 是
店管理有限公司上四季公司 管理 有限公司间接号
控制通过云南云上银川市兴庆区北京东路以
宁夏云上四季酒宁夏云全资子 酒店 四季酒店管理南银川清真美食城以西吉 101.00酒店管理 101.00 100.00 100.00 是
店管理有限公司上四季公司 管理 有限公司间接泰公园世家3号楼
控制通过云南云上江苏云上四季酒江苏云全资子徐州市泉山区矿山路枫林酒店 四季酒店管理 500.00酒店管理 500.00 100.00 100.00 是
店管理有限公司上四季公司绿洲24# 管理 有限公司间接控制
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者少数股
权益冲减子公司实质上构 东权益
本公司本公司合 少数股东分担的期末实成对子公 是否 中用于
子公司子公司 业务 注册 合计持计享有的 少数股东 本期亏损超过少子公司全称 注册地 经营范围际投资司的净投 合并 冲减少 备注简称 类型 性质 资本 股比例表决权比 权益 数股东在该公司额 资的其他 报表 数股东
（%）例（%） 期初所有者权益项目余额 损益的
中所享有份额后金额
的余额通过云南百大云南百大新百房地新百房控股子昆明市二环西路398号高新科 房地产开
房地产 2,000.00 1,020.00 51.00 51.00 是 837.65 142.35 房地产有限公产有限公司 地产 公司技信息中心主楼 发经营
司间接控制注1、关于云南百大新百房地产有限公司设立的说明
经公司2012年11月13日召开的第七届董事会第二十八次会议同意，2012年12月19日，本公司全资子公司云南百大房地产有限公司（以下简称“云百大地产”）参与竞拍由昆明市土地和矿业权交易中心公开拍卖的昆明高新区KCG2011-18号（高新建成区A1－06地块）国有建设用地的使用权。为确保上述地块开发建设的顺利推进，本公司、云百大地产与昆山京兆股权投资管理有限公司（以下简称“昆山京兆”）三方签署《合作框架协议》，由本公司安排全资子公司云百大地产、昆山京兆安排其以有限合伙企业形式设立的基金――上海京兆久福投资中心（有限合伙）（以下简称“上海京兆基金”）共同投资成立一家项目公司－云南百大新百房地产有限公司（以下简称“新百房地产”）。根据《合作框架协议》约定，投资完成后，云百大地产持有新百房地产51％的股权，纳入本公司合并范围。2013年1月28日新百房地产完成工商设立登记。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的孙公司 单位：万元
从母公司所有者实质上 少数股
权益冲减子公司构成对 东权益
本公司本公司合 少数股东分担的子公司 是否 中用于
子公司子公司 注册 期末实际 合计持计享有的 少数股 本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 的净投 合并 冲减少 备注简称 类型 资本 投资额 股比例表决权比 东权益 数股东在该公司资的其 报表 数股东
（%）例（%） 期初所有者权益他项目 损益的
中所享有份额后余额 金额
的余额
旅游、服
旅游服 通过昆明百大房昆明野鸭湖旅游野鸭湖控股子昆明市官渡区双龙 务、房地
务、 3,480.00 1, 707.08 59.93 59.93 是 35.46 地产开发公司间服务有限公司 旅游 公司乡天生坝水库旁 产开发经
房地产 接控制营
昆明市高新区洪发 通过云南百大房云南百大住宅开 全资子 房地产开
云住宅 小区16栋3单元 房地产 300.00 300.00 100.00 100.00 是 地产有限公司间发有限公司 公司 发经营
101室 接控制北京市朝阳区北四 通过云南百大房北京百大投资有 全资子 投资管理
京百大 环中路8号（运动投资管理 5,000.00 5,265.58 100.00 100.00 是 地产有限公司间限公司 公司 及咨询
员餐厅） 接控制（3）非同一控制下企业合并取得的孙公司 单位：万元
少数股
是少 从母公司所有者权益实质上构 东权益
本公司本公司合否数 冲减子公司少数股东成对子公 中用于
子公司子公司类 业务注册经营期末实际 合计持计享有的合股 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 司的净投 冲减少 备注简称 型 性质资本范围投资额 股比例表决权比并东 少数股东在该公司期资的其他 数股东
（%）例（%）报权 初所有者权益中所享项目余额 损益的
表益 有份额后的余额金额
昆明市晓东街38-43号 通过云南云昆明菱泰酒店 全资子公 酒店 酒店
（福顺居饭店一、二 200.00 200.00 100.00 100.00 是 上四季酒店管理有限公司 司 管理 管理
楼） 间接控制
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
3、合并范围发生变更的说明
（1）昆明百货大楼（集团）超市有限公司
本公司于 2013年 11月在昆明投资 1,000.00万元成立了全资子公司昆明百货大楼（集团）超市有限公司，本期纳入合并范围。
（2）云南百大新百房地产有限公司
本公司的控股子公司云百大地产于2013年1月在昆明投资1,020.00万元成立了控股子公司云南百大新百房地产有限公司，本期纳入合并范围。
（3）昆明百货大楼企业集团有限公司
本期本公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司云南大华工贸有限公司签订《股权转让协议》，将所持有的昆明百货大楼企业集团有限公司100％股权转让给云南大华工贸有限公司。本次股权转让价格，以经审计认定的2013年9月30日为基准日的账面净资产值94.21万元为作价依据，股权转让款已收到。自2013年10月1日起，该公司不再纳入本公司的合并范围。
4、重要子公司少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏中用于冲减少
子公司名称 少数股东权益 损超过少数股东在该公司期数股东损益的
初所有者权益中所享有份额金额
后的余额
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 354,568.73
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 40,370,749.04
云南云上四季酒店管理有限公司 13,166,706.05
昆明百货大楼商业有限公司 5,820,476.99
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 3,828,968.10
昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司 465,947.69
江苏百大实业发展有限公司 51,880,639.70 366,863.34
云南百大新百房地产有限公司 8,376,480.69 1,423,519.31
合计 124,264,536.99 1,790,382.65
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
五、合并财务报表附注
以下注释“期末”是指2013年12月31日，“期初”是指2012年12月31日；
“本期”是指2013年1月1日至2013年12月31日，“上期”是指2012年1月1日至2012年12月31日。如无特殊注明，金额单位为人民币元。
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下：
期末数 期初数
项目
外币金额折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金：
人民币 7,168,366.41 2,451,245.03银行存款：
人民币 262,873,100.64 265,965,116.15其他货币资金：
人民币 86,986,658.90 59,767,030.26合计 357,028,125.95 328,183,391.44（2）使用受限的货币资金按明细列示如下：
项目 期末数 期初数
其他货币资金 86,956,071.94 59,736,443.30银行存款 28,312,116.34 34,788,105.32合计 115,268,188.28 94,524,548.62注：使用受限的货币资金为保证金性质的存款，在履约期间使用权受到限制。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,559,660.00 2,948,600.00合计 1,559,660.00 2,948,600.00期末数较期初减少47.11%，主要是本期末收取的银行承兑汇票减少。
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
账龄分析组合 41,832,939.12 100.00 7,931,541.54 100.00 16,938,833.49 100.00 6,575,141.34 100.00组合小计 41,832,939.12 100.00 7,931,541.54 100.00 16,938,833.49 100.00 6,575,141.34 100.00单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 41,832,939.12 100.00 7,931,541.54 100.00 16,938,833.49 100.00 6,575,141.34 100.00应收账款余额单项金额超过 100万元的，确定为单项金额重大的应收账款。
应收账款期末数较期初增加227.12%，主要是应收房款增加。
（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,724,435.71 83.01 1,736,221.79 9,874,564.08 58.30 493,728.221至2年 44,234.00 0.11 4,423.40 1,090,300.00 6.44 109,030.002至3年 1,090,300.00 2.61 218,060.00
3至4年 2,266.13 0.01 679.844至5年 2,266.13 1,133.07
5年以上 5,971,703.28 14.27 5,971,703.28 5,971,703.28 35.25 5,971,703.28合计 41,832,939.12 100.00 7,931,541.54 16,938,833.49 100.00 6,575,141.34（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况：
本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；
（4）本公司应收账款中无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况；
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款；
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（6）本公司本期无实际核销的应收账款情况；
（7）本公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（8）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)购房客户自然人1 非关联方 1,180,000.001年以内 2.82购房客户自然人2 非关联方 1,090,000.00 2-3年 2.61购房客户自然人3 非关联方 940,000.001年以内 2.25购房客户自然人4 非关联方 930,000.001年以内 2.22购房客户自然人5 非关联方 780,000.001年以内 1.86合计 4,920,000.00 11.76（9）本公司应收账款中无应收关联方款项
（10）本公司无终止确认的应收款项情况
（11）本公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分类列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 61,160,770.33 92.70 38,848,905.70 92.79
1至2年 2,164,379.40 3.28 99,841.66 484,543.20 1.16 48,454.322至3年 455,593.74 0.69 91,118.75 345,149.25 0.82 69,029.853年以上 2,197,837.00 3.33 2,192,655.60 2,190,435.00 5.23 2,190,435.00合计 65,978,580.47 100.00 2,383,616.01 41,869,033.15 100.00 2,307,919.17期末数较期初增加 60.75%，主要是预付货款及预付房租增加。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因海信科龙电器股份有限公司云南分公
非关联方 11,214,159.111年以内未到结算期司
云南朗原酒店管理有限公司 非关联方 4,540,000.001年以内未到结算期昆明美菱电器营销有限公司 非关联方 3,235,290.091年以内未到结算期河南新飞电器有限公司 非关联方 3,139,183.101年以内未到结算期预付租金---自然人1 非关联方 2,730,769.241年以内未到结算期
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单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因合计 24,859,401.54
（3）本公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠款。
（4）期末账龄1年以上、单项计提坏账准备的预付款项情况：
预付款项内容 账面余额 账龄 坏账金额计提比例 理由
尚在履约中的预付房预付租金 1,165,962.89 1-2年
租，预计不会产生损失合计 1,165,962.89
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
保证金存款利息 594,000.00 594,000.00合计 594,000.00 594,000.00本期发生的应收利息为本期有用于银行承兑汇票保证金的定期存款，由此产生的存款利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 372,391,440.00 77.44 423,429,346.00 79.77
应收款
按组合计提坏账准备
账龄分析组合 108,475,388.04 22.56 75,356,346.64 100.00 107,407,440.89 20.23 76,488,864.84 100.00组合小计 108,475,388.04 22.56 75,356,346.64 100.00 107,407,440.89 20.23 76,488,864.84 100.00单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 480,866,828.04 100.00 75,356,346.64 100.00 530,836,786.89 100.00 76,488,864.84 100.00其他应收款余额单项金额超过 100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
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（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,051,655.94 19.40 1 ,052,582.80 15,376,698.28 14.31 768,834.931至2年 7,038,014.09 6.49 7 0 3 , 801.41 10,321,400.54 9.61 1,032,140.052至3年 5,378,431.22 4.96 1,075,686.25 3,384,133.46 3.15 676,826.693至4年 3,068,622.79 2.83 9 2 0 , 586.84 3,058,761.48 2.85 917,628.454至5年 669,949.34 0.62 3 3 4 , 974.68 4,346,024.83 4.05 2,173,012.425年以上 71,268,714.66 65.70 7 1 , 2 6 8 ,714.66 70,920,422.30 66.03 70,920,422.30合计 108,475,388.04 100.00 7 5 , 3 5 6,346.64 107,407,440.89 100.00 76,488,864.84（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账金额计提比例 理由
1年以内 70,831,440.00 项目开发合作款，预计可收回1至2年 58,536,000.00 项目开发合作款，预计可收回2至3年 101,024,000.00 项目开发合作款，预计可收回3至4年 2,000,000.00 项目开发合作款，预计可收回4至5年 140,000,000.00 项目开发合作款，预计可收回合计 372,391,440.00
本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
（4）本公司其他应收款无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况；
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款；
（6）本公司本期无收回以前年度已核销的其他应收款；
（7）本公司本期无实际核销的其他应收款；
（8）本公司其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项的情况；
（9）其他应收款金额前五名单位情况：
占总额比例
单位名称 金额 账龄 内容及性质(%)
盘龙区国有资产经营投资公司 70,831,440.00 1年以内 14.73 项目合作借款盘龙区国有资产经营投资公司 58,536,000.00 1-2年 12.17 项目合作借款
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占总额比例
单位名称 金额 账龄 内容及性质(%)
盘龙区国有资产经营投资公司 101,024,000.00 2-3年 21.01 项目合作借款盘龙区国有资产经营投资公司 2,000,000.00 3-4年 0.42 项目合作借款盘龙区国有资产经营投资公司 140,000,000.00 4-5年 29.11项目合作借款昆明新思想科技发展公司 18,222,076.50 5年以上 3.79 往来款云南策裕有限公司 15,978,810.315年以上 3.32 往来款昆百大典当公司 6,034,974.19 5年以上 1.26 往来款兴新咨询公司 5,689,223.005年以上 1.18 往来款合计 418,316,524.00 86.99
（10）本公司无终止确认的其他应收款；
（11）本公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易。
（12）支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款的说明：
①赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目。根据本公司的控股子公司野鸭湖地产与昆明市土地矿产储备中心（以下简称“土储中心”）、盘龙区人民政府、盘龙区国有资产经营投资公司(以下简称“盘国投”)签订的《土地一级开发整理委托合同》，由土储中心委托盘国投实施云南大华工贸有限公司赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目，经盘龙区人民政府按照昆政发（2010）69号等相关文件规定和程序，引入野鸭湖地产作为社会投资人参与该项目，本期支付项目合作款1,000,000.00元，截止期末累计支付项目合作款117,476,000.00元。
②野鸭湖旅游小镇项目。根据 2009年 11月本公司的控股子公司野鸭湖地产与盘国投签订的《野鸭湖旅游小镇项目融资协议书》的约定，本期支付项目合作款69,831,440.00元，截止期末累计支付项目合作款254,915,440.00元。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值原材料 446,668.60 446,668.60 329,912.11 329,912.11库存商品 65,058,963.39 4,711,027.73 60,347,935.66 67,555,397.97 6,639,376.45 60,916,021.52开发产品及成本 1,818,007,126.20 166,858.94 1,817,840,267.26 1,066,575,615.35 166,858.94 1,066,408,756.41合计 1,883,512,758.19 4,877,886.67 1,878,634,871.52 1,134,460,925.43 6,806,235.39 1,127,654,690.04本期存货较期初增加66.60%，主要原因为本期新增项目悦尚西城，同时
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野鸭湖及新都会商业区项目建设顺利推进，整体项目产值增加所致。
（2）开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
悦水园1期（样板
注1 注1 注1 372,500,721.81 362,073,924.09房）234期
2014年12月、
悦尚西城 2013年10月 103,000.00万元 354,446,898.702015年12月
野鸭湖项目GH区 2010年2月 2014年6月 28,000.00万元 171,571,878.63 279,543,732.51野鸭湖后续项目 注2 注2 注2 5,815,073.60 10,332,312.00新都会商业区项目 2010年12月 2013年12月 58,000.00万元 188,032,004.33
合计 737,919,678.37 1,006,396,867.30注1：悦水园 1期（样板房）已于 2013年 10月竣工，本期转入开发产品；悦水园2期开工时间为2013年3月，预计竣工时间为2015年5月，预计总投资 79,966.64万元；悦水园3、4期预计开工时间、预计竣工时间及项目总投资待定。
注2：野鸭湖后续项目属于为野鸭湖旅游小镇项目直接支付的征地相关补偿款等支出，目前该项目尚处于土地一级开发整理阶段，预计开工时间、预计竣工时间及项目总投资待定。
（3）开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数2007年5月、2008
年12月、2009年9
百大春城 29,840,993.75 8,236,493.17 16,493,863.68 21,583,623.24月、2011年12月、
2010年6月
悦水园1期（A、
2011年11月 80,078,129.52 842,057.65 46,029,518.80 34,890,668.37B、C组团）
悦水园1期(样板房) 2013年10月 59,343,763.66 16,961,099.57 42,382,664.09博园世家车位 2005年末 2,024,270.12 2,024,270.12国际花园车库 2005年末 1,484,961.20 1,484,961.20野鸭湖项目（A、2006年12月、2007
B、C、D、E、F年12月、2008年4 133,553,819.53 180,623.43 37,259,195.68 96,475,247.28区） 月、2009年12月
白龙潭住宅区项目 2012年12月 81,695,936.80 370,068.91 81,325,867.89新都会商业区项目 2013年12月 571,051,998.47 39,946,713.33 531,105,285.14豆腐营小区 611,745.00 611,745.00南坝小区 203,078.15 203,078.15小计 329,492,934.07 639,654,936.38 157,060,459.97 812,087,410.48
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项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数内部交易未实现利
836,997.09 359,845.51 477,151.58润抵消
合计 328,655,936.98 639,654,936.38 156,700,614.46 811,610,258.90（4）存货跌价准备
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数转回 转销
库存商品 6,639,376.45 86,095.82 2,014,444.54 4,711,027.73开发产品及成本 166,858.94 166,858.94合计 6,806,235.39 86,095.82 2,014,444.54 4,877,886.67（5）存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项项目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值高于账面价值 3.10%
（6）截止资产负债表日，本公司存货抵押担保事项。
2013年 5月，本公司的控股子公司江苏百大以其持有的锡惠国用（2009）第 0008号和锡惠国用（2009）第 0009号土地使用权为抵押，与中国农业银行无锡太湖支行签订了2亿元的最高额贷款合同，借款用途为悦水园二期项目开发建设。截止 2013年 12月 31日江苏百大已取得借款 104,500,000.00元，其中 10,000,000.00元为短期借款，94,500,000.00元为长期借款（其中 4,000,000.00元在一年内到期的长期借款列报），与抵押业务相关的存货土地使用权期末账面价值为252,348,685.67元。
本公司的控股子公司野鸭湖房地产以其持有的座落于呈贡区吴家营片区（土地使用权证：呈国用（2009）第0312号，使用权面积：30,615.28平方米）土地使用权为抵押物，为其向农业银行昆明护国支行 19,000.00万元借款中的7,000.00万元提供抵押担保。合同借款期限自2012年7月30日至2015年1月 15日，借款期末余额 16,000.00万元在长期借款列报。与抵押业务相关的存货期初账面价值14,197,102.78元，期末账面价值14,197,102.78元。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注8、对合营企业和联营企业投资
本企业持股比例本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
昆明吴井房地产开发有限公司 49 49 291,404,499.93 104,661,231.14 186,743,268.79 912,902.00 19,743,355.00昆明经百实业有限公司 49 49 889,180,652.20 680,898,066.25 208,282,585.95 48,940,347.21 33,164,031.909、长期股权投资
（1）长期投资明细表
在被投资在被投资在被投资单位持股 本期计本期被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数 单位持股单位表决比例与表决权比例减值准备提减值现金比例(%)权比例(%)不一致的说明 准备红利昆明吴井房地产开发有限公司 权益法 84,758,442.55 81,829,957.76 9,674,243.95 91,504,201.71 49 49
昆明经百实业有限公司 权益法 88,200,000.00 85,808,091.49 16,250,375.63 102,058,467.12 49 49
华邦物业管理有限公司 成本法 7,201,699.63 7,201,699.63 7,201,699.63 19.02 19.02
昆明住宅臵业担保有限责任公司成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20 20
昆明市一商边贸有限责任总公司成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00昆明人才培训中心 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00天津华联商厦 成本法 36,000.00 36,000.00 36,000.00
中国商业股份制企业经联会 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海永生金笔厂 成本法 4,320.00 4,320.00 4,320.00
合计 -- 184,370,462.18 179,050,068.88 25,924,619.58 204,974,688.46 70,000.00注：昆明吴井房地产开发有限公司增减变动数为按公允价值调整后的报表确认数。
（2）本公司的被投资企业无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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10、投资性房地产
本期增加 本期减少
自用
转为
项目 期初公允价值购房产地
或
公允价值变动
处臵
自用
期末公允价值臵 损益 房地
存货
产
转入
1．成本合计 706,595,303.31 7,230,547.37 699,364,755.94（1）房屋、建筑物 706,595,303.31 7,230,547.37 699,364,755.94（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计 699,695,053.09 18,538,843.60 1 ,447,252.63 716,786,644.06（1）房屋、建筑物 699,695,053.09 18,538,843.60 1,447,252.63 716,786,644.06（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价
1,406,290,356.40 18,538,843.60 8,677,800.00 1 ,416,151,400.00值合计
（1）房屋、建筑物 1,406,290,356.40 18,538,843.60 8,677,800.00 1 ,416,151,400.00（2）土地使用权
（3）其他
（1）本公司公允价值的取得：根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》，公司聘请昆明风之铃市场调查与研究有限公司对相关市场交易情况进行调查，并提供《高新区住宅与一环以内商业物业销售状况调查报告》后，由中威正信（北京）资产评估有限公司对投资性房地产的公允价值提供价值评估，并出具中威正信评报字（2014）第 2006号、2007号、2008号、2010号《评估报告书》，以其评估报告确定的相关投资性房地产的市场价值作为投资性房地产的公允价值。本期末上述投资性房地产经评估后的公允价值为 1,416,151,400.00元，较期初账面价值增加 9,861,043.60元，其中：本期公允价值变动 18,538,843.60元，计入当期公允价值变动收益；本期处臵投资性房地产累计结转公允价值 8,677,800.00元。
（2）投资性房地产抵押情况：
本公司的全资子公司创卓商贸以其持有的昆明走廊部分未出租资产（在“固定资产”列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”列报）为抵押物，为本公司向华夏银行大观支行借款 20,000.00万元中的 2,200.00万元提供抵押担保，借款期限自2013年9月18日至2014年7月18日。与抵押业务相关的投
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资性房地产期初账面价值5,446,700.00元，期末账面价值5,493,700.00元。
本公司以用于出租的百大新天地房产作为抵押物向民生银行昆明分行取得长期借款30,000.00万元提供抵押担保，合同借款期间为2011年2月23日至2021年2月23日。按照合同约定每半年等额还本一次，按季付息，合同年利率为拾年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上上浮20%。截止期末，上述借款余额为 25,050.00万元，其中于 2014年 12月 31日前到期的借款为 2,450.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，22,600.00万元在“长期借款”列报。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值 647,881,701.50元，期末账面价值655,606,100.00元。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸以其拥有的位于昆明市人民中路 17号、青年路 398号-2层至 7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款 1.55亿元、3.45亿元，期限2013年6月21日至2023年6月21日、2013年11月 26日至 2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止期末，上述借款余额为 49,135.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为2,530.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，46,605.00万元在“长期借款”列报。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值633,647,000.00元，期末账面价值643,476,000.00元。
（3）本期减少的投资性房地产系本公司的全资子公司创卓商贸销售部分其持有的昆明走廊商铺。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 444,628,960.87 17,112,821.62 3,422,888.42 458,318,894.07其中：房屋、建筑物 328,364,246.75 11,177,351.27 1,523,560.42 338,018,037.60机器设备 26,327,317.53 2,990,072.00 126,393.33 29,190,996.20运输工具 12,747,500.09 308,272.00 569,762.94 12,486,009.15办公及电子设备 22,347,826.00 1,345,734.23 1,203,171.73 22,490,388.50装修改造 54,842,070.50 1,291,392.12 56,133,462.62
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 178,019,218.83 22,827,462.36 2,529,960.39 198,316,720.80其中：房屋、建筑物 96,102,777.28 11,097,835.43 702,473.59 106,498,139.12机器设备 11,969,220.30 4,458,236.85 122,117.74 16,305,339.41运输工具 8,678,471.62 999,222.66 546,099.25 9,131,595.03办公及电子设备 16,822,142.31 1,876,382.86 1,159,269.81 17,539,255.36装修改造 44,446,607.32 4,395,784.56 48,842,391.88三、固定资产账面净值合
266,609,742.04 260,002,173.27计
其中：房屋、建筑物 232,261,469.47 231,519,898.48机器设备 14,358,097.23 12,885,656.79运输工具 4,069,028.47 3,354,414.12办公及电子设备 5,525,683.69 4,951,133.14装修改造 10,395,463.18 7,291,070.74四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
装修改造
五、固定资产账面价值合
266,609,742.04 260,002,173.27计
其中：房屋、建筑物 232,261,469.47 231,519,898.48机器设备 14,358,097.23 12,885,656.79运输工具 4,069,028.47 3,354,414.12办公及电子设备 5,525,683.69 4,951,133.14装修改造 10,395,463.18 7,291,070.74本期折旧额22,827,462.36元。
（1）本期由在建工程转入固定资产原值为1,712,310.00元。
（2）本公司无暂时闲臵的固定资产；
（3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）本公司期末无持有待售的固定资产；
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司的控股子公司创卓商贸公司持有的昆明走廊未出租房屋及建筑物账面价值9,900,134.04元，相关房屋的房产证及土地使用权证尚未办妥。
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（6）固定资产抵押情况
本公司以昆明新纪元广场 19层—28层（新纪元大酒店）合计面积 16,731.50平方米的房产为抵押，向民生银行昆明分行取得长期借款 17,000.00万元。合同借款期间为2010年5月26日至2020年5月26日，借款按双方约定的还本计划分10年在每年内按季等额还本，按月付息，利率适用拾年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，自调整日之后的第一个结息日的次日起适用。同时约定，新纪元大酒店在该行开立收入监管账户，并将其所有收入及时回流监管账户并监管支出。截止期末，上述借款余额为 11,950.00万元，其中 1,550.00万元在“一年内到期的非流动负债”列报、 10,400.00万元在“长期借款”列报。与抵押业务相关的固定资产期初账面价值69,721,651.54元，期末账面价值66,635,544.67元。
本公司以新纪元停车楼3、4层、10-11层及对应土地、本公司的全资子公司创卓商贸以其持有的昆明走廊负一层部分未出租资产及部分已出租资产（抵押担保金额 2,200.00万元）、本公司联营企业昆明吴井房地产开发有限公司以其持有的吴井路百大城市理想花园二期 18幢-1层 S101号、S102号为抵押物（抵押担保金额 2,200.00万元），为本公司向华夏银行大观支行借款 5,000.00万元、5,000.00万元、2,000.00万元及 8,000.00万元提供抵押担保，借款期限分别自2013年2月22日至2014年2月22日、2013年6月6日至 2014年6月6日、2013年6月21日至2014年6月21日、2013年9月18日至 2014年 7月 18日，借款利率均为7.26%，如果中国人民银行对贷款基准利率进行调整，则本合同项下贷款利率按调整后的同期基准利率上浮21%确定。本公司与抵押业务相关的固定资产期初账面价值 20,727,367.07元，期末账面价值 19,766,663.88元。创卓商贸与抵押业务相关的固定资产期初账面价值5,419,545.42元，期末账面价值5,236,842.78元。
本公司以新纪元广场地下1-2层及新纪元广场停车楼7-9层房产、本公司的控股子公司野鸭湖房地产以其持有的座落于呈贡县吴家营片区（土地使用权证：呈国用（2009）第 0312号，使用权面积：30,615.28平方米）的土地使用权为抵押物，为本公司的控股子公司野鸭湖房地产向农业银行昆明护国支行取得长期借款19,000.00万元提供抵押担保。合同借款期间为2012年7月 30
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日至2015年1月15日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮20%，浮动利率调整以壹拾贰个月为一个周期。截止期末，上述借款期末余额为 16,000.00万元在长期借款列报。与抵押业务相关的固定资产期初账面价值22,548,932.73元，期末账面价值21,531,522.49元。
本公司以新纪元广场停车楼 5层（新纪元广场停车场）的房产及对应土地为抵押物，为本公司向中信银行昆明分行借款 5,000.00万元提供抵押担保，借款期限为2013年12月6日至2014年12月6日，借款利率以实际提款日的人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。与抵押业务相关的固定资产期初账面价值5,528,985.69元，期末账面价值5,272,377.26元。
本公司以新纪元广场停车楼 6层的房产及对应土地作抵押物，为本公司的控股子公司云南云上四季公司向中信银行昆明东风东路支行借款 4,300.00万元提供抵押担保，借款期限自2013年12月6日至2014年12月6日，贷款利率为实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。与抵押业务相关的固定资产期期初账面价值 5,528,985.69元，期末账面价值5,272,377.26元。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司以其拥有的位于昆明市人民中路17号、青年路398号-2层至7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款1.55亿元、3.45亿元，期限2013年6月21日至2023年6月21日、2013年11月26日至2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止期末，上述借款余额为 49,135.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为2,530.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，46,605.00万元在“长期借款”列报。与抵押业务相关的固定资产期期初账面价值18,451,662.14元，期末账面价值17,902,554.86元。
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12、在建工程
（1）在建工程项目
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值云上四季酒店装修 11,150,224.50 11,150,224.50 15,510,782.32 15,510,782.32新纪元升星改造工程 2,385,000.00 2,385,000.00 1,974,500.00 1,974,500.00合计 13,535,224.50 13,535,224.50 17,485,282.32 17,485,282.32（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本其中：本本期利息
工程进度
项目名称 预算数 期初数 本期增加转入固定资产其他减少占预算比 化累计金期利息资资本化率资金来源 期末数(%)
例(%) 额 本化金额 (%)
云上四季酒店装修改造工程 85,649,730.00 15,510,782.32 34,668,529.61 1,712,310.00 37,316,777.43 80.00 80.00 11,150,224.50新纪元升星改造工程 1,974,500.00 410,500.00 2,385,000.00家电版纳店装修改造工程项目 1,492,797.24 1,426,191.92 1,426,191.92 95.54 100.00
家电昭通店装修改造工程项目 1,828,588.98 1,828,588.98 1,828,588.98 100.00 100.00
合计 88,971,116.22 17,485,282.32 38,333,810.51 1,712,310.00 40,571,558.33 13,535,224.50其他减少40,571,558.33元，主要是：
①本公司的控股子公司云南云上四季装修改造工程本期完工项目转入长期待摊费用—租入固定资产装修37,316,777.43元。
②本公司的控股子公司家电公司版纳店和昭通店装修改造工程本期完工项目合计转入长期待摊费用—租入固定资产装修3,254,780.90元
（3）本公司在建工程不存在减值情况。
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13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 7,617,005.66 7,617,005.661、土地使用权 4,996,601.82 4,996,601.822、软件 2,555,070.48 2,555,070.483、商标权 65,333.36 65,333.36二、累计摊销合计 2,528,400.44 650,846.28 3,179,246.721、土地使用权 901,914.78 140,570.04 1,042,484.822、软件 1,584,485.86 503,276.28 2,087,762.143、商标权 41,999.80 6,999.96 48,999.76三、无形资产账面净值合计 5,088,605.22 4,437,758.941、土地使用权 4,094,687.04 3,954,117.002、软件 970,584.62 467,308.343、商标权 23,333.56 16,333.60四、减值准备累计金额合计
1、土地使用权 -
2、软件 -
3、商标权 -
五、无形资产账面价值合计 5,088,605.22 4,437,758.941、土地使用权 4,094,687.04 3,954,117.002、软件 970,584.62 467,308.343、商标权 23,333.56 16,333.60本期摊销额650,846.28元。
（2）本公司本期无开发项目支出。
14、商誉
被投资单位名称或形 期末减值期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 准备对昆明百货大楼实现
2,631,860.70 2,631,860.70
非同一控制企业合并
合计 2,631,860.70 2,631,860.70
本公司 2008年度对昆明百货大楼实现非同一控制企业合并，在合并日被合并企业可辨认资产公允价值与账面价值之间的差额产生的递延所得税负债，计入商誉。期末经减值测试，未发生商誉减值。
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15、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
租入固定资产装修支出 99,411,413.79 44,924,411.77 20,006,837.39 124,328,988.17物业使用权转让费 2,624,000.00 242,580.65 438,803.84 2,427,776.81合计 102,035,413.79 45,166,992.42 20,445,641.23 126,756,764.98长期待摊费用期末较期初增加24.23%，主要系本公司的控股子公司云南
云上四季装修改造工程本期完工项目转入所致。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
减值准备影响 1,457,649.85 1,614,655.48房地产预售产生的预征企业所得税净额 33,861,432.71
可弥补亏损影响 4,498,238.85 1,135,957.73内部交易递延所得税影响 119,287.89 209,249.27长期待摊费用摊销影响 1,376,311.82 1,292,939.50应付职工薪酬 148,603.91 1,855,732.51存货税务成本与财务成本差异 3,575,105.99 3,349,962.88其他 556,618.43 2,687.21小计 45,593,249.45 9,461,184.58递延所得税负债：
投资性房地产公允价值与计税基础差异 255,763,274.84 248,877,101.78非同一控制下企业合并公允价值与计税基础差异 1,554,674.75 1,744,766.39固定资产账面价值与计税基础差异 3,046,343.35 3,145,143.67小计 260,364,292.94 253,767,011.84已确认的递延所得税资产期末较期初增加381.90%，主要是本公司的房地产业务预收账款余额增加，由此本期企业所得税预征金额增加，导致递延所得税资产增加。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
减值准备影响 21,197,197.86 21,447,384.71房地产预售产生的预征企业所得税净额 5,728,299.07可弥补亏损影响 27,025,765.97 28,400,383.81应付职工薪酬 38,039.85 667,703.37
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项目 期末数 期初数
合计 48,261,003.68 56,243,770.96注：本公司对三年以上的往来债权计提的坏账准备，由于预计以后年度在所得税前列支的可能性较小,故未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2013 16,864,461.88
2014 7,104,413.73 8,469,142.40
2015 9,220,799.00 9,534,775.44
2016 29,561,345.99 29,561,345.99
2017 44,824,305.28 49,171,809.51
2018 17,392,199.88
合计 108,103,063.88 113,601,535.22
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
递延所得税资产：
减值准备影响 5,830,599.41房地产预售产生的预征企业所得税对应的应纳所得净额 135,445,730.84可弥补亏损影响 17,992,955.38内部交易递延所得税影响 477,151.59长期待摊费用的摊销 5,505,247.28应付职工薪酬 594,415.64存货税务成本与财务成本差异 14,300,423.95其他 2,226,473.72小计 182,372,997.81递延所得税负债：
投资性房地产公允价值与计税基础差异 1,023,053,099.36非同一控制下企业合并公允价值与计税基础差异 6,218,699.00固定资产账面价值与计税基础差异 12,185,373.40小计 1,041,457,171.7617、资产减值准备明细
本期减少额
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
一、坏账准备 85,371,925.35 4,178,028.93 3,878,450.09 8 5,671,504.19二、存货跌价准备 6,806,235.39 86,095.82 2,014,444.54 4,877,886.67三、可供出售金融资产减值准 -
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本期减少额
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
备
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 -
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、生产性生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他 -
合计 92,248,160.74 4,264,124.75 5,892,894.63 90,619,390.8618、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 260,000,000.00 100,000,000.00保证借款 74,500,000.00 256,190,000.00合计 334,500,000.00 356,190,000.00①抵押借款期末余额为260,000,000.00元，具体构成为：
本公司以新纪元停车楼3、4层、10-11层及对应土地、本公司的全资子公司创卓商贸以其持有的昆明走廊负一层部分未出租资产及部分已出租资产（抵押担保金额2,200.00万元）、本公司联营企业昆明吴井房地产开发有限公司以其持有的吴井路百大城市理想花园二期 18幢-1层 S101号、S102号为抵押物（抵押担保金额 2,200.00万元），为本公司向华夏银行大观支行借款 5,000.00万元、5,000.00万元、2,000.00万元及 8,000.00万元提供抵押担保，借款期限分别自2013年2月22日至2014年2月22日、2013年6月6日至 2014年6月6日、2013年6月21日至2014年6月21日、2013年9月18日至 2014年7月18日，借款利率均为7.26%，如果中国人民银行对贷款基准利率进行调整，则本合同项下贷款利率按调整后的同期基准利率上浮21%确定。
本公司以新纪元广场停车楼5层（新纪元广场停车场）的房产及对应土
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
地为抵押物，为本公司向中信银行昆明分行借款5,000.00万元提供抵押担
保，借款期限为2013年12月6日至2014年12月6日，借款利率以实际提款
日的人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。
2013年 5月，本公司的控股子公司江苏百大以其持有的“锡惠国用（2009）第 0008号、锡惠国用（2009）第 0009号”国有土地使用权作抵押，向中国农业银行无锡太湖支行取得20,000.00万元人民币贷款额度，借款用途为悦水园二期项目开发建设。借款期限为三年，借款利率按每笔借款提款日单笔借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率基础上浮15%，浮动利率调整以 12个月为一个周期。截止 2013年 12月 31日，江苏百大在上述借款额度下共取得借款10,450.00万元，其中1,000.00万元应于2014年 6月 20日前归还在短期借款中列报，400.00万元在一年内到期的长期借款列报，9,050.00万元在长期借款列报。
②保证借款期末余额为74,500,000.00元，具体构成为：
本公司以新纪元广场停车楼 6层的房产及对应土地作抵押物，为本公司的控股子公司云南云上四季公司向中信银行昆明东风东路支行借款 4,300.00万元提供抵押担保，借款期限自2013年12月6日至2014年12月6日，贷款利率为实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。
本公司为本公司的控股子公司云上四季向民生银行昆明分行借款3,000.00万元提供保证担保，借款期限自2013年5月24日至2014年5月 24日，借款利率均为合同签订日适用的壹年期贷款基准利率上浮5%。
本公司的全资子公司昆明百货大楼为本公司的控股子公司野鸭湖旅游服务向昆明市财政局（委托交通银行昆明分行发放）借款 150.00万元提供保证担保。
（2）已到期未偿还的短期借款如下：
贷款资金用
贷款单位 贷款金额 贷款利率 未按期偿还原因预计还款期途
昆明市财政局（委托交
通银行昆明分行发放借 1,500,000.00 5.76% 流动资金
款）
合计 1,500,000.00
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19、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 121,670,000.00 120,156,108.25合计 121,670,000.00 120,156,108.25下一会计期间将到期的应付票据金额为121,670,000.00元。
20、应付账款
（1）按项目明细分类
项目 期末数 期初数
工程款 449,843,251.67 226,505,033.38购货款 134,822,903.35 141,178,430.90其他 319,071.11 348,539.47合计 584,985,226.13 368,032,003.75期末应付账款余额较期初增加58.95%，主要是本公司的房地产业务工程产值增加，相应应付工程款增加所致。
（2）本公司应付账款期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方单位欠款情况：
占应付账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)西南商业大厦股份有限公司持本公司5%以上表决权股份的股东 2,109,624.00 0.36
合计 2,109,624.00 0.36
（3）账龄超过1年的大额应付账款的情况：
本公司账龄超过 1年的大额应付账款为尚未支付的工程款及尚未支付的购货款等，合计金额为14,288,012.12元。
21、预收款项
（1）按项目明细分类
项目 期末数 期初数
房款 355,089,102.59 158,601,331.17货款 90,626,655.84 92,393,509.19租金、物管费及其他 18,344,189.58 17,370,325.86合计 464,059,948.01 268,365,166.22预收款项期末较期初增加72.92%，主要原因系本公司的子公司预收房款增加所致。
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（2）本公司预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项的情况：
本公司账龄超过 1年的大额预收款项为预售房款，金额为 92,803,133.62元。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 10,580,203.01 132,943,717.47 141,081,265.05 2,442,655.43二、职工福利费 - 9,467,271.14 9,467,271.14 -三、社会保险费 543,426.62 16,246,698.88 16,212,947.76 577,177.74其中：1．医疗保险费 90,214.18 5,319,201.03 5,308,879.83 100,535.382．基本养老保险费 363,989.15 9,415,377.39 9,404,390.88 374,975.663．残疾人保障金
4．失业保险费 85,872.80 790,729.85 783,284.37 93,318.285．工伤保险费 2,423.53 331,182.64 325,927.03 7,679.146．生育保险费 926.96 390,207.97 390,465.65 669.28四、住房公积金 323,772.21 4,181,764.53 4,181,764.53 323,772.21五、辞退福利 485,007.00 662,146.00 1,015,980.00 131,173.00六、工会经费和职工教育经费 3,740,650.81 2,916,582.67 3,833,468.14 2,823,765.34七、其他 258,146.83 258,146.83
其中：以现金结算的股份支付
合计 15,673,059.65 166,676,327.52 176,050,843.45 6,298,543.72注1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注2、工会经费和职工教育经费期末余额2,823,765.34元。
注3、本期除附注七所述的股份支付外，无向职工提供的非货币性福利。注4、本期因解除劳动关系支付的补偿为1,015,980.00元。
注5、应付职工薪酬期末比期初减少59.81%，主要为本期本公司工资发放数增加所致。
23、应交税费
税费项目 期末数 期初数
营业税 12,028,759.19 12,048,131.57
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税费项目 期末数 期初数
增值税 6,711,154.43 4,230,927.81企业所得税 35,193,213.29 4,774,391.34房产税 3,440,338.84 3,323,456.99城建税 1,245,626.69 1,257,847.46个人所得税 2,298,036.61 368,310.79固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40土地增值税 28,339,974.81 22,828,896.96契税 686,519.41 686,042.73土地使用税 488,287.64 261,307.40印花税 548,931.17 455,848.76教育费附加 1,112,324.87 1,127,414.16粮食风险基金、粮调、防洪基金 -204,435.37 -168,560.46河道管理 751.13 193.84合计 111,977,658.11 71,282,384.75应交税费期末较期初增加57.09%，主要是应交企业所得税余额增加，原因为本期已计提尚未缴纳的当期所得税增加所致。
24、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,298,012.56 5,937,982.67短期借款应付利息 786,231.08 495,982.21合计 3,084,243.64 6,433,964.88应付利息期末较期初减少52.06%，主要原因系本年转让子公司昆明百货大楼企业集团有限公司，其对昆明市财政局的借款应付利息期末余额不再纳入合并范围。
25、应付股利
投资者名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
家电公司少数股东股利 1,287,900.00 1,530,000.00
商业公司少数股东股利 3,420,000.00
股权激励管理层新增股份 332,485.55 待考核后发放
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投资者名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因合计 4,028,550.55 7,358,165.00
应付股利期末较期初减少45.25%，主要原因系本公司的控股子公司商业公司及家电公司本年支付上年分配的红利所致。
26、其他应付款
（1）按项目明细分类如下
项目 期末数 期初数
应付合营联营公司款项 12,750,000.00 50,000,000.00应付控股股东款项 91,887,780.82应付其他关联方款项 30,000,000.00代收代付款项 74,154,927.00 58,852,972.68押金及保证金 85,705,195.33 62,312,691.1工程款 2,775,582.26 11,485,771.75应付股权转让款 62,040,721.00 117,682,623.00非金融机构借款本金、利息及补偿 260,900,293.71
其他 43,124,213.28 34,970,010.92合计 541,450,932.58 457,191,850.27①“非金融机构借款、利息及补偿”构成情况：
该项系孙公司新百房地产本期末应付参股股东上海京兆久福投资中心（有限合伙）（以下简称“上海京兆基金”）借款本金 239,550,000.00元及利息 16,441,499.64元；本公司的控股子公司云百大地产未按约定比例对新百房地产进行债权投入，按约定应付参股股东上海京兆基金的利息补偿支出4,908,794.07元。
②新百房地产向上海京兆基金借款相关情况：
按股东合作协议的约定，上述借款到期日为各笔借款实际提供之日起满 18个月之日，借款用于新百房地产支付土地出让金及项目的开发建设；借款利息自新百房地产实际到账之日起，按新百房地产实际收到贷款的金额计算；借款年利率为上海京兆久福投资中心（有限合伙）向新百房地产提供首笔贷款时同期银行贷款基准利率上浮20%；本公司为新百房地产向其参股股东上海京兆基金上述借款本息余额合计255,991,499.64元提供连带责任保证。
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③云百大地产应付上海京兆基金补偿情况：
按股东合作协议的约定，在上海京兆基金投入新百房地产股东贷款全额得到偿还之前的任何时候，云百大地产对新百房地产的到账投资款总额低于届时基金对新百房地产到账投资款总额的1/3，则云百大地产应以基金对新百房地产已到账投资款总额-云百大地产对新百房地产已到账投资款总额*3为基数、按9%/365的日利率向基金支付补偿款。本期云百大地产应确认对上海京兆基金补偿支出4,908,794.07元，尚未支付。
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末数 期初数
华夏西部经济开发有限公司 91,887,780.82合计 91,887,780.82（3）账龄超过 1年的大额其他应付款主要为代收代付款项、应付股权转让款、押金及保证金等，合计金额为152,644,829.19元。
（4）金额较大的其他应付款：
单位名称 账龄 期末数 款项内容
子公司参股股东借款本上海京兆久福投资中心（有限合伙）1年以内 260,900,293.71
金、利息及补偿
Elliott Chester 1-2年 62,040,721.00收购江苏百大股权尾款昆明吴井房地产开发有限公司 1年以内 12,750,000.00 暂借款
新都停车场认购金 1年以内 2,000,000.00 履约保证金
江阴一建建设有限公司 1年以内 2,000,000.00 履约保证金
合计 339,691,014.71
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 84,300,000.00 79,644,544.95合计 84,300,000.00 79,644,544.95（2）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 69,300,000.00 79,644,544.95保证借款 15,000,000.00
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信用借款
合计 84,300,000.00 79,644,544.951年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的事项。
（3）1年内到期的长期借款情况
借款 借款 利率 期末数 期初数贷款单位 币种
外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额金额 金额
昆明市农村信用
2011年9月23日2013年9月22日人民币 6.765 23,000,000.00社联合营业部
中国民生银行昆
2010年5月26日2014年11月26日人民币 7.860 15,500,000.00 15,000,000.00明分行
中国民生银行昆
2011年2月23日2014年8月23日人民币 7.860 24,500,000.00 22,500,000.00明分行
东亚银行（中国）
2010年1月8日2013年12月8日人民币 7.860 15,337,984.80有限公司珠海分行
东亚银行（中国）
2010年4月27日2013年12月8日人民币 7.860 3,806,560.15有限公司珠海分行
富滇银行昆明正
2013年8月30日2014年8月29日人民币 7.80 15,000,000.00
义路支行
华夏银行昆明大
2013年11月26日2014年12月21日人民币 8.515 16,000,000.00
观支行
华夏银行昆明大
2013年6月21日2014年12月21日人民币 8.515 9,300,000.00
观支行
农业银行无锡太
2013年10月12日2014年12月20日人民币 7.0725 4,000,000.00
湖支行
合计 84,300,000.00 79,644,544.95（4）本公司无一年内到期的逾期借款。
（5）一年内到期的长期借款说明：
本公司以昆明新纪元广场 19层—28层（新纪元大酒店）合计面积 16,731.50平方米的房产为抵押向民生银行昆明分行取得长期借款 17,000.00万元。合同借款期间为2010年5月26日至2020年5月26日，借款按双方约定的还本计划分 10年在每年内按季等额还本，按月付息，利率适用拾年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，自调整日之后的第一个结息日的次日起适用。同时约定，新纪元大酒店在该行开立收入监管账户并将所有收入及时回流监管账户并监管支出。截止期末，上述借款余额为 11,950.00万元，其中 1,550.00万元在“一年内到期的非流动负债”列报、10,400.00万元在“长期借款”列报。
本公司以用于出租的百大新天地房产作为抵押物，向民生银行昆明分行取得长期借款30,000.00万元。合同借款期间为2011年2月23日至2021年 2月 23日。按照合同约定每半年等额还本一次，按季付息，合同年利率为拾
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年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上上浮20%。截止期末，上述借款余额为 25,050.00万元，其中于 2014年 12月 31日前到期的借款为 2,450.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，22,600.00万元在“长期借款”列报。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司以其拥有的位于昆明市人民中路17号、青年路398号-2层至7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款15,500.00万元、34,500.00万元，期限2013年6月21日至2023年6月 21日、2013年11月26日至2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止期末，上述借款余额为49,135.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为2,530.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，46,605.00万元在“长期借款”列报。
2013年 5月，本公司的控股子公司江苏百大以其持有的“锡惠国用（2009）第 0008号、锡惠国用（2009）第 0009号”国有土地使用权作抵押，向中国农业银行无锡太湖支行取得20,000.00万元人民币贷款额度，借款用途为悦水园二期项目开发建设。借款期限为三年，借款利率按每笔借款提款日单笔借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率基础上浮15%，浮动利率调整以 12个月为一个周期。截止 2013年 12月 31日，江苏百大在上述借款额度下共取得借款 10,450.00万元，其中 1,000.00万元在短期借款中列报，400.00万元在一年内到期的长期借款列报，9,050.00万元在长期借款列报。
本公司为本公司的控股子公司云南云上四季向富滇银行昆明正义路支行借款人民币 3,000.00万元提供保证担保，合同借款期限为贰年，自 2013年 8月30日至2015年8月29日止。借款利率为8.3025%/年。截止期末，上述借款余额为3,000.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为 1, 500.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，1,500.00万元在“长期借款”列报。
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28、其他流动负债
项目 期末数 期初数
停产停业补偿款 665,411.08合计 665,411.08该项补偿款本期已按合同约定的补偿期间摊销到营业外收入，故期末无余额。
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 1,046,550,000.00 811,124,565.14保证借款 15,000,000.00
信用借款 5,000,000.00合计 1,061,550,000.00 816,124,565.14长期借款期末较期初增加30.07%，主要是本公司的全资子公司新西南商贸公司增加了经营性物业贷款所致。
（2）长期借款情况
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
外币 外币
起始日 终止日 (%) 本币金额 本币金额金额 金额
昆明市财政局 人民币 3.6 5,000,000.00中国民生银行昆明
2010年5月26日2020年5月26日人民币 7.86 104,000,000.00 112,000,000.00分行
中国民生银行昆明
2011年2月23日2021年2月23日人民币 7.86 226,000,000.00 258,000,000.00分行
东亚银行（中国）
2010年1月8日2020年1月8日人民币 7.86 124,280,738.39有限公司珠海分行
东亚银行（中国）
2010年4月27日2020年1月8日人民币 7.86 30,843,826.75有限公司珠海分行
东亚银行（中国）
2010年4月27日2020年1月8日人民币 7.86 26,000,000.00有限公司珠海分行
东亚银行（中国）
2010年6月1日2020年1月8日人民币 7.86 70,000,000.00有限公司珠海分行
农业银行昆明护国
2012年7月30日2015年1月15日人民币 7.86 160,000,000.00 190,000,000.00支行
富滇银行昆明正义
2013年8月30日2014年8月29日人民币 7.80 15,000,000.00
路支行
华夏银行昆明大观
2013年11月26日2023年11月26日人民币 8.515 325,000,000.00
支行
华夏银行昆明大观
2013年6月21日2023年6月21日人民币 8.515 141,050,000.00
支行
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借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
外币 外币
起始日 终止日 (%) 本币金额 本币金额金额 金额
农业银行无锡太湖
2013年10月12日2015年12月20日人民币 7.0725 36,000,000.00
支行
农业银行无锡太湖
2013年6月21日2016年5月27日人民币 7.0725 44,500,000.00
支行
农业银行无锡太湖
2013年10月12日2015年6月20日人民币 7.0725 10,000,000.00
支行
合计 1,061,550,000.00 816,124,565.14（3）长期借款说明：
本公司以昆明新纪元广场 19层—28层（新纪元大酒店）合计面积 16,731.50平方米的房产为抵押，向民生银行昆明分行取得长期借款 17,000.00万元。合同借款期间为2010年5月26日至2020年5月26日，借款按双方约定的还本计划分 10年在每年内按季等额还本，按月付息，利率适用拾年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，自调整日之后的第一个结息日的次日起适用。同时约定，新纪元大酒店在该行开立收入监管账户，并将其所有收入及时回流监管账户并监管支出。截止期末，上述借款余额为 11,950.00万元，其中 1,550.00万元在“一年内到期的非流动负债”列报、10,400.00万元在“长期借款”列报。
本公司以用于出租的百大新天地房产作为抵押物，向民生银行昆明分行取得长期借款30,000.00万元。合同借款期间为2011年2月23日至2021年 2月 23日。按照合同约定每半年等额还本一次，按季付息，合同年利率为拾年贷款基准利率上浮20%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上按照20%比例上浮。截止期末，上述借款余额为25,050.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为2,450.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，22,600.00万元在“长期借款”列报。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司以其拥有的位于昆明市人民中路17号、青年路398号-2层至7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款15,500万元、34,500万元，期限2013年6月21日至2023年6月21日、2013年11月26日至2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率
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基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止期末，上述借款余额为 49,135.00万元，其中于 2014年 12月 31日前到期的借款为 2,530.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，46,605.00万元在“长期借款”列报。
本公司以新纪元广场地下1-2层及新纪元广场停车楼7-9层房产、本公司的控股子公司野鸭湖房地产以其持有的座落于呈贡县吴家营片区（土地使用权证：呈国用（2009）第 0312号，使用权面积：30,615.28平方米）的土地使用权为抵押物，为本公司的控股子公司野鸭湖房地产向农业银行昆明护国支行取得长期借款 19,000.00万元提供抵押担保。合同借款期间为 2012年 7月 30日至 2015年 1月 15日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮20%，浮动利率调整以壹拾贰个月为一个周期，截止期末，上述借款期末余额为16,000.00万元在长期借款列报。
本公司为本公司的控股子公司云南云上四季向富滇银行昆明正义路支行借款人民币 3,000.00万元提供保证担保，合同借款期限为贰年，自 2013年 8月30日至2015年8月29日止。借款利率为8.3025%/年。截止期末，上述借款余额为3,000.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为 1, 500.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列报，1,500.00万元在“长期借款”列报。
2013年 5月，本公司的控股子公司江苏百大以其持有的“锡惠国用（2009）第 0008号、锡惠国用（2009）第 0009号”国有土地使用权作抵押，向中国农业银行无锡太湖支行取得20,000.00万元人民币贷款额度，借款用途为悦水园二期项目开发建设。借款期限为三年，借款利率按每笔借款提款日单笔借款期限对应的人民银行公布的同期间同档次基准利率基础上浮15%，浮动利率调整以 12个月为一个周期。截止 2013年 12月 31日，江苏百大在上述借款额度下共取得借款 10,450.00万元，其中 1,000.00万元在短期借款中列报，400.00万元在一年内到期的长期借款列报，9,050.00万元在长期借款列报。
30、长期应付款
种类 期末数 期初数
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00
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专项维修资金 7,390,141.19 8,539,531.52合计 10,390,141.19 11,539,531.5231、其他非流动负债
种类 期末数 期初数
政府补助 700,000.00 900,000.00合计 700,000.00 900,000.00其中，报告期末政府补助的负债项目
本期计入营
本期新增 其他变 与资产相关/与负债项目 期初数 业外收入金 期末数
补助金额 动 收益相关额
2012年大型商贸流通
企业和大型批发市场项 900,000.00 200,000.00 700,000.00 与资产相关目资金
合计 900,000.00 200,000.00 700,000.00
注：家电公司于 2012年 8月 15日收到昆明市五华区财政局用途为“2012年大型商贸流通企业和大型批发市场项目资金”专项资金100万元，用于装修改造项目。该补助属于与资产相关的政府补助，计入递延收益 100万元，按照长期资产的预计使用期限5年摊销。本期结转营业外收入20万元，递延收益的期末余额为70万元。
32、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项目
数量
比例
送公积金
比例（股）
（％
发行新股
股 转股
其他 小计 数量（股）
（％） ）一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 71,963,862.00 43.74 6,929,800.00 6,929,800.00 78,893,662.00 46.01其中：
境内法人持股 71,963,862.00 43.74 7 1 , 9 6 3 , 8 6 2 . 0 0 41.97境内自然人持股 6,929,800.00 6,929,800.00 6,929,800.00 4.044.外资持股
其中：
境外法人持股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项目
数量
比例
送公积金
比例（股）
（％
发行新股
股 转股
其他 小计 数量（股）
（％） ）境外自然人持股
有限售条件股份合计 71,963,862.00 43.74 6,929,800.00 6,929,800.00 78,893,662.00 46.01二、无限售条件股份
1.人民币普通股 92,564,800.00 56.26 9 2 , 5 6 4 , 8 0 0 . 0 0 53.992.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 92,564,800.00 56.26 92,564,800.00 53.99三、股份总数 164,528,662.00 100.00 6,929,800.00 6,929,800.00 171,458,462.00 100.00根据公司2012年年度股东大会审议通过的《关于<昆明百货大楼(集团)股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，以及公司 2013年 5月 23日召开的第七届董事会第四十一次会议审议通过的《关于调整首期限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予董事秦岭及高级管理人员唐毅蓉、张远、苏涛、文彬、黎洁、达甄玉、梅永丰、段蟒、龚伟民等 21名激励对象限制性股票为 692.98万股。本期公司已收到 21名激励对象的出资款 31,946,378.00元，其中计入股本 6,929,800.00元，计入资本公积-股本溢价 25,016,578.00元。该事项已经中审亚太会计师事务所有限公司审验并出具中审亚太验【2013】020004号验资报告。
33、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 126,304,789.66 25,022,432.73 151,327,222.39其他资本公积 33,227,647.69 10,168,730.9 1,138,203.73 42,258,174.86合计 159,532,437.35 35,191,163.63 1,138,203.73 193,585,397.25（1）资本公积本期增加35,191,163.63元，其中：
①2013年 6月公司收到限制性股票股权激励款 31,946,378.00元，其中计入股本6,929,800.00元，计入资本公积—股本溢价25,016,578.00元。
②结转收购子公司商业管理公司少数股权在合并报表历年累计产生的尾
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差7.14元，确认资本公积--股本溢价。
③本期转让持有的云上四季公司15.75%股权，股权转让款与对应股权享有的公司净资产的差额5,847.59元，确认资本公积--股本溢价。
④本期以权益结算的股份支付权益工具公允价值摊销计入等待期的期权成本增加资本公积-其他资本公积10,069,930.58元。
⑤本期本公司的全资子公司新西南商贸公司按公允价值入账的固定资产产生的递延所得税负债因计提折旧转回 98,800.32元,计入资本公积-其他资本公积。
（2）资本公积本期减少1,138,203.73元。
经本公司 2012年 1月 17日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本公司的全资子公司创卓商贸公司向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，结转相关投资性房地产成本，同时将原转换日相应计入资本公积—其他的部分转回1,138,203.73元。
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 68,564,625.17 2,674,013.61 71,238,638.78合计 68,564,625.17 2,674,013.61 71,238,638.7835、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)调整前上年末未分配利润 600,832,426.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 600,832,426.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,998,058.94
减：提取法定盈余公积 2,674,013.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,226,422.67
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 664,930,049.32
本公司因投资性房地产采用公允价值计价，截止本期末，公允价值变动累计形成的收益总额为716,786,644.06元，扣除递延所得税负债的影响后，实
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际因公允价值变动累计形成的归属于母公司的收益增加537,589,983.05元，根据中国证券监督管理委员会相关规定，在相关法律法规有明确规定前，该部分留存收益暂不能进行分配。扣除上述影响后，本公司合并报表可供分配利润为127,340,066.27元。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,744,689,714.06 2,685,056,372.29其他业务收入 46,448,762.55 83,681,008.09营业收入合计 1,791,138,476.61 2,768,737,380.38主营业务成本 1,110,741,098.14 1,959,929,338.76其他业务成本 7,817,996.69 17,427,606.41营业成本合计 1,118,559,094.83 1,977,356,945.17本期营业收入较上期减少35.31%，营业成本较上年减少43.43%，主要原因为本公司房地产业务由于开发周期的影响，本期结转收入的面积较上期减少。
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品销售 1,098,672,856.59
903,327,459.4
1,127,780,207.84 936,114,891.17 0
房地产 274,581,664.16 144,493,263.19 1,233,873,040.24 960,690,409.32旅游服务 220,824,465.97 18,996,634.73 188,322,815.24 19,349,171.31物业服务 46,152,148.38 43,923,740.82 36,678,700.90 43,774,866.96商业租赁及服务 104,458,578.96 - 98,401,608.07 -合计 1,744,689,714.06 1,110,741,098.14 2,685,056,372.29 1,959,929,338.76（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南地区 1,633,713,848.49 1,026,170,261.01 2,553,673,748.52 1,853,975,998.65北京地区 1,383,466.09 767,719.71 902,714.97 1,007,815.51江苏地区 96,524,980.66 83,158,064.99 128,411,388.53 104,846,657.75上海地区 7,986,417.62 321,015.78 2,063,801.27 97,244.05宁夏地区 5,081,001.20 324,036.65 4,719.00 1,622.80
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合计 1,744,689,714.06 1,110,741,098.14 2,685,056,372.29 1,959,929,338.76（4）公司前五名客户的营业收入情况
本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的收入总额。
37、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 37,469,017.28 72,275,500.25按应纳税收入的3%或5%城建税 4,489,283.03 6,189,570.75应纳流转税的7%
教育费附加 3,483,827.33 4,568,442.28应纳流转税的3%、2%
从租计征房产税 13,109,432.22 13,107,243.10租金收入的12%
土地增值税 16,618,450.93 30,528,460.70按预征率及清算
河道管理 3,814.35 1,038.22
水利建设基金 327.34
合计 75,174,152.48 126,670,255.30
本期营业税金及附加较上期减少40.65%，主要原因为本公司房地产业务由于开发周期的影响，本期结转收入较上期减少，故配比结转的营业税金及附加较上期减少。
38、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 55,203,647.56 43,109,127.50广告宣传费 21,952,827.29 13,945,751.06运费 8,226,665.60 7,984,019.10水、电费 18,003,152.83 13,843,889.79租赁费 43,106,759.56 27,372,124.97销售代理及佣金 5,568,102.56 5,143,899.66折旧费 5,901,483.18 5,050,038.52长期待摊费用摊销 13,231,950.11 10,724,451.94低值易耗品摊销 4,448,649.22 3,796,138.63办公通讯应酬费 3,575,249.59 2,320,425.87汽车燃料费 577,382.74 787,426.05劳动保护费 631,509.60 1,518,059.70修理费 2,380,576.65 2,210,828.54保洁费 8,124,771.94 9,568,206.15中介机构费 2,200,220.73 169,120.00
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项目 本期金额 上期金额
其他 11,337,414.54 9,957,468.17合计 204,470,363.70 157,500,975.65本期销售费用较上期增加29.82%，主要原因为本公司控股子公司云南云
上四季经营门店增加，相关房屋租赁费、人工成本及装修改造摊销支出增
加；此外，本公司的房地产业务本期有新项目进入推广期，营销推广费用相
应增加。
39、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 76,449,745.02 84,364,129.32水、电费 5,008,875.76 4,770,870.43租赁费 55,484,327.95 59,540,623.74折旧、摊销费 17,140,036.32 17,521,573.44长期待摊费用摊销 6,087,992.68 5,121,151.13低值易耗品摊销 257,229.04 1,473,792.17办公通讯费应酬费 16,608,488.99 16,817,991.86汽车燃料费 2,428,719.33 3,106,640.57中介机构费 9,809,061.95 12,697,017.49费用性税金 4,443,858.10 5,198,124.06修理费 4,778,624.57 7,267,360.37人力资源开发费 371,732.10 293,531.00上市费 464,624.13 498,167.00物管费 1,121,502.64 420,810.73股权激励费用摊销 10,069,930.58
其他 5,637,465.50 5,615,915.74合计 216,162,214.66 224,707,699.0540、财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 103,381,980.08 89,553,090.39减：利息收入 6,134,685.76 4,192,477.72加：汇兑损失
减：汇兑收益 460,812.74 370,553.46其他 5,515,853.20 8,252,899.11合计 102,302,334.78 93,242,958.32
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41、资产减值损失
类别 本期金额 上期金额
一、坏账损失 299,578.84 2,694,476.37二、存货跌价损失 -1,928,348.72 1,110,105.59三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,628,769.88 3,804,581.96本期资产减值损失较上期减少142.81%，主要原因为本期清理了部分账龄较长的库存商品，清收了部分账龄较长的往来债权，存货跌价准备及坏账准备相应转回所致。
42、公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
按公允价值计量的投资性房地产 17,091,590.97 19,188,559.49合计 17,091,590.97 19,188,559.49本公司公允价值的取得：根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》，公司聘请昆明风之铃市场调查与研究有限公司对相关市场交易情况进行调查，并提供《高新区住宅与一环以内商业物业销售状况调查报告》后，由中威正信（北京）资产评估有限公司对投资性房地产2013年12月31日的公允价值提供价值评估，并出具中威正信评报字（2014）第 2006号、2007号、2008号、2010号《评估报告书》，以其评估报告确定的相关投资性房地产的市场价值作为期末投资性房地产的公
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允价值。
本期公允价值变动收益的发生额为 17,091,590.97元，其中：期末投资性房地产经评估后的公允价值较期初公允价值增加 18,107,443.60元，计入当期公允价值变动收益；本期处臵投资性房地产，以前累计确认的公允价值变动收益在本期转回，冲减了本期的公允价值变动收益1,015,852.63元。
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 25,924,619.58 -17,124,212.91处臵交易性金融资产取得的投资收益 -66,212.19其他 220,931.51 19,783,046.07合计 26,145,551.09 2,592,620.97本期投资收益较上年同期增长908.46%，主要原因为：本公司的联营企业昆明经百实业有限公司、昆明吴井房地产开发有限公司本年净利润增加，本公司按持股比例计算的长期股权投资收益增加所致。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因持股比例下降后，对被投资企业本华邦物业管理有限公司 -448,614.23
期不再具有重大影响，采用成本法核算
昆明吴井房地产开发有限公司 9,674,243.95 -17,420,649.99联营企业净利润增加
2012年6.30日取得被投资企业控制江苏百大实业发展有限公司 2,129,497.74权，本期全年纳入合并范围，采用成本法核算
昆明经百实业有限公司 16,250,375.63 -1,384,446.43联营企业净利润增加
合计 25,924,619.58 -17,124,212.91
（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
（1）项目明细
项目 本期金额 上期金额
1、非流动资产处臵利得合计 48,461.89 95,784.69其中：固定资产处臵利得 48,461.89 95,784.692、政府补助 5,834,493.97 5,962,200.00
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项目 本期金额 上期金额
3、罚款收入 102,837.16 66,430.004、其他 4,498,354.54 1,965,398.41合计 10,484,147.56 8,089,813.10本期营业外收入较上年同期增加29.60%，主要为“其他”项较去年增加，原因系本期本公司的控股子公司云南云上四季确认地铁修建补偿款
2,177,709.09元及东华店项目终止补偿款1,100,000.00元。
（2）政府补助明细
与资产相关/与收补助项目 本期金额 上期金额
益相关
五华区财政局 1,220,000.00 与收益相关企业扶持款 4,442,400.00 3,967,200.00 与收益相关2012年大型商贸流通企业和大
200,000.00 与资产相关型批发市场项目资金
呈贡财政局拨 2011年纳税优秀
20,000.00 与收益相关企业奖励资金
云南省商务厅限上企业社会消
50,000.00 与收益相关费品零售额促进补助
闵行区政府租房补助 10,000.00 与收益相关昆明市可再生资源建筑应用示
1,040,000.00 与收益相关范项目专项补助资金
昆明高新技术产业开发区管理
委员会关于表彰 2012年度经济 70,000.00 与收益相关发展突出企业贡献奖
家电下乡补贴 5,000.00 与收益相关标准化菜市场建设改造资金 630,000.00 与收益相关政府奖励金 140,000.00 与收益相关财政部国家税务局小微企业增
2,093.97 与收益相关值税和营业税补助
合计 5,834,493.97 5,962,200.00
45、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
1、非流动资产处臵损失合计 914,828.23 110,998.01其中：固定资产处臵损失 914,828.23 110,998.012、非货币性资产交换损失 3,000.00
3、债务重组损失
4、捐赠支出 100,000.00 340,000.005、非常损失 516,729.896、盘亏损失 26,843.527、赔偿及补偿支出 5,031,963.12
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项目 本期金额 上期金额
8、其他 1,076,903.36 502,869.33合计 7,126,694.71 1,497,440.75本期营业外支出较上期增加375.92%，主要原因为本公司的控股子公司云百大地产未按约定比例对其控股子公司云南百大新百房地产开发有限公司进行债权投入，按约定应付参股股东上海京兆久福投资中心（有限合伙）的补偿支出4,908,794.07元。
46、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法相关规定计算的当期所得税 57,888,081.47 49,336,305.87递延所得税调整 -29,056,582.21 5,764,985.32合计 28,831,499.26 55,101,291.19所得税费用较上年减少47.68%，主要原因为本公司房地产业务受开发周期影响，本期会计报表利润总额下降，相应配比计算的所得税费用下降。
47、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额归属于公司普通股股东的净利润 0.4464 0.6285 0.4464
7.18% 10.18% 0.6285扣除非经常性损益后归属于公司
5.77% 4.88% 0.3587 0.3014 0.3587 0.3014普通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率计算过程
项目 代码 本期发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 103,411,348.26 74,998,058.94
报告期归属公司普通股股东的非经常性损益 F 53,825,867.43 14,740,297.92
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 60,257,761.02 49,585,480.83股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 993,458,151.18 979,938,485.10报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
Ei 31,946,378.00
司普通股股东的净资产
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项目 代码 本期发生额 上年发生额报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
Ej 8,226,422.67
普通股股东的净资产
报告期月份数 M0 12.00 12.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mi 6.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj 5.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek1 -533,565.44股东的净资产增减变动1
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk1 9.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek2 1,357,028.41股东的净资产增减变动2
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk2 8.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek3 98,800.32 98,800.32股东的净资产增减变动3
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk3 5.50 5.50的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek4 1,747,673.90 -1,360,927.78股东的净资产增减变动4
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk4 6.00 6.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek5 4,161,128.34 -19,783,046.07股东的净资产增减变动5
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk5 5.00 6.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek6 -1,138,203.73 -1,649,581.33股东的净资产增减变动6
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk6 10.00 3.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek7 -1,110,982.11股东的净资产增减变动7
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk7 1.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek8 5,847.59 569,560.54股东的净资产增减变动8
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk8 7.00 4.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
Ek9 7.14 -67,478,968.72股东的净资产增减变动9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Mk9 0.00 1.00的累计月数
Y1=P1/（E0+P1÷2+Ei×Mi÷M0-
Ej×Mj÷M0±Ek1×Mk1÷M0±Ek2×Mk
归属于公司普通股股东的净利润的净资产收益
2÷M0±Ek3×Mk3÷M0±Ek4×Mk4÷M
7.18% 10.18%率 0±Ek5×Mk5÷M0±Ek6×Mk6÷M0±E
k7×Mk7÷M0±Ek8×Mk8÷M0±Ek9×
Mk9÷M0)
Y2=P2/（E0+P1÷2+Ei×Mi÷M0-
Ej×Mj÷M0±Ek1×Mk1÷M0±Ek2×Mk
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2÷M0±Ek3×Mk3÷M0±Ek4×Mk4÷M
5.77% 4.88%净利润的净资产收益率 0±Ek5×Mk5÷M0±Ek6×Mk6÷M0±E
k7×Mk7÷M0±Ek8×Mk8÷M0±Ek9×
Mk9÷M0)
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（3）基本每股收益和稀释每股收益计算过程
项目 代码 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 74,998,058.94 103,411,348.26报告期归属公司普通股股东的非经常性
F 14,740,297.92 53,825,867.43损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 60,257,761.02 49,585,480.83普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净
P3
利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于
P4
公司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 164,528,662.00 164,528,662.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
S1
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 6,929,800.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月
Mi 6.00
份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si×Mi÷ M0
发行在外的普通股加权平均数 167,993,562.00 164,528,662.00+Sj×Mj÷ M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发
X1
行普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 167,993,562.00 164,528,662.00其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y3=P1/S 0.4464 0.6285扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y4=P2/S 0.3587 0.3014股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y5=(P1+P3)/X2 0.4464 0.6285扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y6=(P2+P4)/X2 0.3587 0.3014股东的稀释每股收益
48、其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
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项目 本期金额 上期金额前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 19,783,046.07小计 -19,783,046.073.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 98,800.32 94,400.17减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,138,203.73 4,121,491.22小计 -1,039,403.41 -4,027,091.05合计 -1,039,403.41 -23,810,137.12本期其他综合收益变动原因：
①经本公司2012年1月17日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本公司的全资子公司创卓商贸公司向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，结转相关投资性房地产成本，同时将原转换日相应计入资本公积—其他的部分转回1,138,203.73元。
②本期本公司的全资子公司新西南商贸公司按公允价值入账的固定资产产生的递延所得税负债因计提折旧转回 98,800.32元,计入资本公积-其他资本公积。
49、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
与其他单位的往来及代收款 114,050,065.36 52,157,587.66
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
保证金、定金、押金 49,328,261.22 29,335,281.50
政府补助 5,634,493.97 5,762,200.00
利息收入 6,134,685.76 4,192,477.72
其他 5,726,919.23 10,647,535.15
合计 180,874,425.54 102,095,082.03（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
与其他单位的往来及代付款 80,365,701.23 38,825,540.10保证金、定金、押金 64,996,530.46 83,554,341.55期间费用 241,762,313.83 219,079,446.90其他 3,813,519.77 21,633,548.71合计 390,938,065.29 363,092,877.26（3）收到的其他与投资活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
增加合并范围内子公司的影响 23,619,781.07（4）支付的其他与投资活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
土地一级开发合作款 70,831,440.00 58,536,000.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
非金融机构借款 423,728,623.30 172,100,000.00使用权受到限制的银行存款释放(筹资相关) 55,371,946.62
银行承兑汇票贴现款 30,000,000.00
合计 509,100,569.92 172,100,000.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目注释如下：
项目 本期金额 上期金额
非金融机构借款本金及资金占用费 348,579,723.64 56,334,301.37使用权受到限制的银行存款(筹资相关) 60,717,398.00 16,788,105.32合计 409,297,121.64 73,122,406.69
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
（7）现金流量表补充资料
补充资料： 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 93,862,181.69 158,726,226.55加：资产减值准备 -1,628,769.88 3,804,581.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,827,462.36 23,717,098.98产折旧
无形资产的摊销 650,846.28 780,348.80长期待摊费用的摊销 20,445,641.23 16,030,753.90处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
866,366.34 15,213.32失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -17,091,590.97 -19,188,559.49财务费用（收益以“-”号填列） 103,381,980.08 89,553,090.39投资损失（收益以“-”号填列） -26,145,551.09 -2,592,620.97递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -36,132,064.87 -1,693,250.68递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 6,597,281.10 5,985,605.33存货的减少（增加以“-”号填列） -725,703,688.28 727,288,669.60经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 63,604,840.62 -140,519,815.51经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 454,563,622.61 -1,079,464,617.75股权激励费用摊销 10,069,930.58
经营活动产生的现金流量净额 -29,831,512.20 -217,557,275.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 241,759,937.67 233,658,842.82减：现金的期初余额 233,658,842.82 355,871,895.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,101,094.85 -122,213,052.89（8）当期取得或处臵子公司及其他营业单位的情况
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 23,619,781.07
价物
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 398,646,201.69流动资产 763,040,264.83非流动资产 5,763,053.36流动负债 370,157,116.50非流动负债
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 942,138.45
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
942,138.45
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 975.06
价物
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 941,163.39
4．处臵子公司的净资产 942,138.45
流动资产 9,062,658.42
非流动资产
流动负债 3,120,519.97
非流动负债 5,000,000.00
（9）披露现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 241,759,937.67 233,658,842.82其中：库存现金 7,168,366.41 2,451,245.03可随时用于支付的银行存款 234,560,984.30 231,177,010.83可随时用于支付的其他货币资金 30,586.96 30,586.96可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 241,759,937.67 233,658,842.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企
注册母公司对本
关联企业 法人业务 本企业的业最组织机构名称 注册地 资本企业的持股
关系类型 代表性质 表决权比终控 代码(万元) 比例(%)
例(%) 制方
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
北京市朝阳
华夏西部经济控股有限 何道投资
区北四环中 7800 24.40 24.40何道峰 10176288-0开发有限公司股东责任 峰 业
路8号2层
（二）本企业的子公司情况
子公司企业 法人业务注册资本持股比表决权组织机构子公司全称 注册地
类型类型 代表性质 (万元)例(%)比例(%) 代码昆明百大房地产
全资子有限昆明市东风西路1号
开发经营有限责 唐毅蓉房地产 3,000.00 100.00 100.00 21659715-X公司 责任新纪元大酒店16楼
任公司
昆明百货大楼
控股子有限
（集团）家电有 昆明市东风西路99号唐毅蓉商贸业 2,000.00 86.50 86.50 71942455-X公司 责任
限公司
昆明百货大楼商控股子有限昆明市近日公园东风
唐毅蓉商贸业 2,500.00 89.25 89.25 73429686-7业有限公司 公司 责任 西路99号
昆明百大酒店管全资子有限昆明市东风西路1号C 酒店
黎洁 100.00 100.00 100.00 73433369-9理有限公司 公司 责任 座10楼 管理
昆百大物业管理全资子有限 物业
昆明市东风西路99号段蟒 100.00 100.00 100.00 74829906-5有限公司 公司 责任 管理
云南百大物业服全资子有限昆明市高新区开发区 物业
黎洁 500.00 100.00 100.00 71340509-1务有限公司 公司 责任海源中路国际花园 管理
昆明野鸭湖旅游控股子有限昆明市官渡区双龙乡 旅游
黎洁 3,480.00 59.93 59.93 29217496-8服务有限公司 公司 责任 天生坝水库旁 服务
云南百大房地产全资子有限昆明市东风西路1号
唐毅蓉房地产 4,000.00 100.00 100.00 70970962-3有限公司 公司 责任新纪元大酒店16楼
云南百大住宅开全资子有限昆明市高新区洪发小
唐毅蓉房地产 300.00 100.00 100.00 71940182-5发有限公司 公司 责任区16栋3单元101室
北京百大投资有全资子有限北京市朝阳区北四环中
樊江投资业 5,000.00 100.00 100.00 10117849-X限公司 公司 责任路8号（运动员餐厅）
昆明百大集团野
控股子有限昆明市东风西路1号
鸭湖房地产开发 唐毅蓉房地产 5,000.00 60.00 60.00 78167439-X公司 责任 新纪元广场16楼
有限公司
昆明创卓商贸有全资子有限
昆明市民航路99号唐毅蓉商贸业 100.00 100.00 100.00 79027406-4限责任公司 公司 责任
昆明市东风西路1号
云南云上四季酒控股子有限 酒店
新纪元广场停车楼10何道峰 6,000.00 78.50 78.50 66826191-3店管理有限公司公司 责任 管理
楼
全资子国有
昆明百货大楼 昆明市东风西路1号唐毅蓉商贸业 5,336.20 100.00 100.00 71343733-3公司 经济
昆明百货大楼家 昆明经开区云大西路
控股子有限
有宝贝商贸有限 新广丰食品物流中心何道峰商贸业 600.00 94.50 94.50 69307578-4公司 责任
公司 A1-906-A
昆明经开区云大西路
昆明百大集团商控股子有限 商业
北侧D6号地块写字楼唐毅蓉 100.00 100.00 100.00 69565226-6业管理有限公司公司 责任 管理
A1-903-B
昆明菱泰酒店管控股子有限昆明市晓东街38-43号 酒店
黎洁 200.00 100.00 100.00 56315549-5理有限公司 公司 责任(福顺居饭店)一、二楼 管理
上海云上四季酒控股子有限上海市闵行区中春路 酒店
黎洁 50.00 100.00 100.00 58347021-4(cid:10)店管理有限公司公司 责任4015号地下一层 管理
昆明新西南商贸全资子有限昆明市经开区云大西
何道峰商贸业 6,700.00 100.00 100.00 79287251-9有限公司 公司 责任路
江苏百大实业发控股子有限无锡市惠山经济开发
何道峰房地产 15,313.94 86.94 86.94 76242299-8展有限公司 公司 责任区生命科技园区
银川市兴庆区北京东
宁夏云上四季酒控股子有限路以南银川清真美食城 酒店
黎洁 101.00 100.00 100.00 58539523-8店管理有限公司公司 责任以西吉泰公园世家3号 管理
楼
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
子公司企业 法人业务注册资本持股比表决权组织机构子公司全称 注册地
类型类型 代表性质 (万元)例(%)比例(%) 代码江苏云上四季酒控股子有限徐州市泉山区矿山路 酒店
黎洁 500.00 100.00 100.00 05025479-7店管理有限公司公司 责任枫林绿洲24# 管理
西安市高新区科技路
陕西云上四季酒控股子有限 酒店
50号领先心城1幢1单黎洁 300.00 100.00 100.00 05690195-9店管理有限公司公司 责任 管理
元10432号
昆明市二环西路398
云南百大新百房控股子有限号高新科技信息中心主唐毅蓉房地产 2,000.00 51.00 51.00 06156078-X地产有限公司 公司 责任楼
昆明百货大楼(集全资子有限昆明市东风西路 1号
唐毅蓉商贸业 1,000.00 100.00 100.00 08044256-1团)超市有限公司公司责任负一楼
（三）本企业的合营和联营企业情况
本企业在
注册 本企业
企业注册法人 业务 被投资单关联组织机构被投资单位名称 资本持股比例
类型地 代表 性质 位表决权关系 代码(万元) (%)
比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
有限 联营
昆明吴井房地产开发有限公司 昆明付子明房地产 11,500.00 49.00 49.00 78168140-X责任 企业
有限 联营
昆明经百实业有限公司 昆明王路生房地产 18,000.00 49.00 49.00 56622095-0责任 企业
（四）本企业其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
昆明赛诺制药有限公司 受同一控股股东控制的公司 70970671-3
西南商业大厦股份有限公司 持本公司5%以上表决权的股东 21659469-6
华夏同和臵地有限公司 受同一控股股东控制的公司 78550261-6
云南大华工贸有限公司 受同一控股股东控制的公司 29199574-8
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易关联交易
关联方 定价方式及
类型 内容 占同类交易金 占同类交易金决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）昆明赛诺制药 提供物业
提供劳务 市场 7,175.40 0.016 27,334.80 0.075有限公司 管理服务
昆明吴井房地产 销售
提供劳务 市场 220,082.74 0.48 235,886.61 0.64开发有限公司 代理费
（1）本公司的全资子公司昆百大物业管理有限公司与华夏西部的控股子公司昆明赛诺制药有限公司签订物业管理合同，由昆百大物业管理有限公司为其提供物业管理服务，本期应收取昆明赛诺制药有限公司 2013年第一
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
季度的物业管理服务费7,175.40元，实际收取7,175.40元。
（2）本公司的全资子公司云物业与本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称“吴井房地产公司”）签订销售代理合同，由云物业为其提供销售代理服务，本期应收取销售代理费 37,160.00元，实际收取 37,160.00元；本期云物业为其提供物业前介服务，应收取物业管理服务费182,922.74元，实际收取182,922.74元。
2、关联租赁情况
租赁支租赁支出承租方 租赁资租赁资产 租赁 租赁
出租方名称 租赁支出出确定对公司名称 产情况涉及金额起始日 终止日
依据 影响华邦物业管理有北京百大投办公 2013年 2013年 增加租赁 81,736.00市场
限公司 资有限公司场地 1月1日12月31日 费用支出昆明百货大楼
昆明赛诺制办公 2013年 2013年 取得租赁（集团）股份有 53,001.00 市场
药有限公司场地 1月1日 3月31日 收入限公司
（1）本公司的全资子公司京百大本期向本公司的联营企业华邦物业管理有限公司承租办公场地，本期租赁费为81,736.00元，已支付81,736.00元。
（2）华夏西部的控股子公司昆明赛诺制药有限公司本期向本公司承租办公场地，本公司本期应收租赁费为53,001.00元，已收到款项53,001.00元。
3、关联担保情况
（1）本公司为合并范围内关联方单位提供的担保、抵押情况
担保金额担保是否已担保方 被担保方
(万元) 经履行完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司云南云上四季酒店管理公司 4,300.00 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司云南云上四季酒店管理公司 3,000.00 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司云南云上四季酒店管理公司 3,000.00 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司 4,583.50 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明新西南商贸有限公司 49,135.00 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 12,000.00 未完毕昆明百货大楼（集团）股份有限公司云南百大新百房地产有限公司 25,599.15 未完毕本公司以新纪元广场停车楼 6层的房产及对应土地作抵押物，为本公司的控股子公司云南云上四季公司向中信银行昆明东风东路支行借款 4,300.00万元提供抵押担保，借款期限自2013年12月6日至2014年12月6日，贷款
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利率为实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。
本公司为本公司的控股子公司云上四季向民生银行昆明分行借款3,000.00万元提供保证担保，借款期限自2013年5月24日至2014年5月 24日，借款利率均为合同签订日适用的壹年期贷款基准利率上浮5%。
本公司为本公司的控股子公司云南云上四季向富滇银行昆明正义路支行借款人民币 3,000.00万元提供保证担保，合同借款期限为贰年，自 2013年 8月30日至2015年8月29日止。借款利率为8.3025%/年。截止期末，上述借款余额为3,000.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为1,500.00万元在“一年内到期的非流动负债”列报，1,500.00万元在“长期借款”列报。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司以其拥有的位于昆明市人民中路17号、青年路398号-2层至7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款15,500.00万元、34,500.00万元，期限2013年6月21日至2023年6月 21日、2013年11月26日至2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止期末，上述借款余额为49,135.00万元，其中于2014年12月31日前到期的借款为2,530.00万元在“一年内到期的非流动负债”列报，46,605.00万元在“长期借款”列报。
本公司以新纪元广场地下1-2层及地上7-9层房产为本公司的控股子公司野鸭湖房地产向农业银行昆明护国支行借款19,000.00万元提供12,000.00万元的抵押担保。合同借款期间为2012年7月30日至2015年1月15日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮20%，浮动利率调整以壹拾贰个月为一个周期，截止期末，上述借款期末余额16,000.00万元在长期借款列报。
本公司及华夏西部为本公司的控股子公司家电公司与中信银行昆明分行签订《最高额保证合同》，为家电公司提供最高额为 10,000.00万元的联合担保，被保证的主债权为2013年11月25日至2014年11月15日期间家电公司向中信银行昆明分行的银行承兑汇票敞口，截至2013年12月31日，家电公司在该担保额度下尚未到期的银行承兑汇票金额为 4,583.50万元（票据金额为9,167.00万元扣除保证金4,583.50万元）。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
本公司为本公司的控股子公司新百房地产向其参股股东上海京兆久福投资中心（有限合伙）借款本息提供连带责任保证，截至2013年12月31日止贷款本息合计 255,991,499.64元，其中本金 239,550,000.00元，利息 16,441,499.64元。贷款到期日为各笔贷款实际提供之日起满 18个月之日，贷款用于新百房地产支付土地出让金及项目的开发建设。贷款利息自新百房地产实际到账之日起，按新百房地产实际收到贷款的金额计算，贷款年利率为上海京兆久福投资中心（有限合伙）向新百房地产提供首笔贷款时同期银行贷款基准利率上浮20%。
（2）关联方单位为本公司和合并范围内关联方提供的担保、抵押情况，以及合并范围内关联方之间提供的担保、抵押情况
担保金额(万担保是否已担保方 被担保方
元) 经履行完毕昆明吴井房地产开发有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2,000.00 未完毕
昆明创卓商贸有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2,200.00 未完毕
华夏西部经济开发限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 4,583.50 未完毕
昆明百货大楼 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 150.00 未完毕
本公司以新纪元停车楼3、4层、10-11层及对应土地、本公司的全资子公司创卓商贸以其持有的昆明走廊负一层部分未出租资产及部分已出租资产、本公司联营企业昆明吴井房地产开发有限公司以其持有的吴井路百大城市理想花园二期 18幢-1层 S101号、S102号为抵押物，为本公司向华夏银行大观支行借款5,000.00万元、5,000.00万元、2,000.00万元及8,000.00万元提供抵押担保，借款期限分别自2013年2月22日至2014年2月22日、2013年 6月6日至2014年6月6日、2013年6月21日至2014年6月21日、2013年 9月18日至2014年7月18日，借款利率均为7.26%，如果中国人民银行对贷款基准利率进行调整，则本合同项下贷款利率按调整后的同期基准利率上浮21%确定。
本公司及华夏西部为本公司的控股子公司家电公司与中信银行昆明分行签订《最高额保证合同》，为家电公司提供最高额为 10,000.00万元的联合担保，被保证的主债权为2013年11月25日至2014年11月15日期间家电公司向中信银行昆明分行的银行承兑汇票敞口，截至2013年12月31日，家电公
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司在该担保额度下尚未到期的银行承兑汇票金额为 4,583.50万元（票据金额为9,167.00万元扣除保证金4,583.50万元）。
本公司的全资子公司昆明百货大楼为本公司的控股子公司野鸭湖旅游服务向昆明市财政局（委托交通银行昆明分行发放）借款 150.00万元提供保证担保。
4、关联方资金拆借情况
（1）本公司年初欠联营企业吴井房地产公司50,000,000.00元，本期取得暂借款项2,100,000.00元，本期归还欠款52,100,000.00元，期末无欠款。本期本公司与吴井房地产公司签订的资金占用费协议约定：“利息测算期间为2013年1月1日至2013年12月31日，资金占用费按控制关系分为昆百大’体系和华夏西部体系，分季度按资金实际占用天数（单笔资金在 30天内归还的不计利息）分别计算两大体系应收取的利息，两大体系按昆百大和华夏西部持有吴井房地产公司的股权比例和应计利息数计算比较基数，基数较小的一方不计息，基数较大的一方按差额计息，两大体系内各公司应计利息占体系应计利息总额的比例，计算各公司应付资金占用费”。经测算本公司不需支付利息。
（2）2013年 4月 25日，本公司与华夏西部就续借 90,000,000.00元人民币事宜达成一致，重新签订《借款协议》，协议约定向华夏西部经济开发有限公司续借90,000,000.00元，借款期限1年，年资金成本11.6%，本公司自借款期限起始日计息，每届满 6个月向华夏西部结算一次资金占用费。本期计提资金占用费5,377,317.81元，本息共支付97,265,098.63元，期末无欠款。
（3）2013年1月18日，本公司与华夏西部签订《借款协议》，协议约定向华夏西部经济开发有限公司借款30,000,000.00元，借款期限自2013年1月18日至2013年3月21日，年利率5.6%，借款期限届满时借款利息为人民币285,400.00元。2013年3月21日，本公司与华夏西部就续借30,000,000.00元人民币事宜达成一致，重新签订《借款协议》，协议约定向华夏西部经济开发有限公司续借30,000,000.00元，借款期限从2013年3月21日至2013年4月
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20日，年利率5.6%，借款期限届满时借款利息为人民币 138,082.00元。本期计提资金占用费423,482.00元，本息共支付30,423,482.00元，期末无欠款。
（4）2013年 5月 9日，本公司与华夏西部签订《借款协议》，协议约定向华夏西部经济开发有限公司借款 15,000,000.00元，其中借款本金6,000,000.00元，借款期限自2013年5月9日至2013年6月20日，借款本金9,000,000.00元，借款期限自2013年5月9日至2013年6月30日，本协议项下借款利率为年利率5.6%，借款期限届满时借款利息为人民币 110,465.75元。本期计提资金占用费110,465.75元，本息共支付15,110,465.75元，期末无欠款。
（5）2013年 5月 3日，本公司与华夏同和签订《借款协议》，向华夏同和臵地有限公司借款15,000,000.00元，借款期限自2013年5月3日至2013年 6月 30日，年利率5.6%，借款期限届满时借款利息为人民币 133,479.45元。
本期计提资金占用费 133,479.45元，本息共支付 15,133,479.45元，期末无欠款。
（6）本公司控股子公司苏百大本期归还华夏同和臵地有限公司借款人民币 30,000,000.00元。苏百大本期向华夏同和臵地有限公司支付借款利息人民币706,520.55元，借款利率为年息5.60%。
（7）、本公司控股子公司野鸭湖地产本期取得联营企业吴井房地产公司暂借款项 76,150,000.00元，本期归还欠款 63,400,000.00元，期末欠款余额为12,750,000.00。本期本公司与吴井房地产公司签订的资金占用费协议约定：“利息测算期间为2013年1月1日至2013年12月31日，资金占用费按控制关系分为昆百大体系和华夏西部体系，分季度按资金实际占用天数（单笔资金在 30天内归还的不计利息）分别计算两大体系应收取的利息，两大体系按昆百大和华夏西部持有吴井房地产公司的股权比例和应计利息数计算比较基数，基数较小的一方不计息，基数较大的一方按差额计息，两大体系内各公司应计利息占体系应计利息总额的比例，计算各公司应付资金占用费”。经测算野鸭湖地产公司本期不需支付利息。
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5、本公司与关键管理人员之间的交易
（1）本公司回购经营团队持有子公司昆明百货大楼商业有限公司部分股权的情况
根据本公司于 2013年 8月 30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司 2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以商业公司截止 2013年 8月 31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有商业公司9.25%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有商业公司89.25%的股份，经营团队持有商业公司10.75%的股份（其中本公司高级管理人员张远、段蟒分别持有该公司0.90%和1.75%的股权），股权回购款已支付。
（2）本公司转让及回购经营团队持有子公司云南云上四季酒店管理有限公司股权部分股权的情况
本公司于 2013年 5月 23日召开第七届董事会第四十一次会议审议通过了《关于将控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司部分股权转让给其经营团队的议案》，同意以云上四季2013年4月30日经审计后的净资产值为作价依据，将本公司持有的云上四季 15.75的股份转让给该公司的经营团队。
本期经营团队部分人员离职，本公司按约定，以离职人员离职当月的账面净资产为作价依据，回购离职人员持有的0.5%的股份。截止本期末，本公司持有云上四季78.50%的股权，经营团队持有云上四季21.5%的股权（其中本公司高级管理人员黎洁和龚伟民分别持有该公司4.50%和5%的股权）。股权转让款已收到，股权回购款已支付。
（3）本公司回购经营团队持有子公司昆明百货大楼家有宝贝有限公司部分股权的情况
根据本公司于 2013年 8月 30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司 2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以家有宝贝公司截止 2013年 8月 31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
持有家有宝贝公司18%的股权。本期经营团队部分人员离职，本公司按约定，以离职人员离职当月的账面净资产为作价依据，回购离职人员持有的0.5%的股份。截止本期末，本公司持有家有宝贝公司 94.50%的股份，经营团队持有家有宝贝公司5.50%的股份（其中本公司高级管理人员张远、梅永丰分别持有该公司0.50%和1.5%的股权），股权回购款已支付。
（4）本公司回购经营团队持有子公司昆明百大集团商业管理有限公司部分股权的情况
根据本公司于 2013年 8月 30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司 2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以商业公司截止 2013年 8月 31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有商业管理公司51%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有商业管理公司100%的股份，股权回购款已支付。
（5）本公司回购经营团队持有子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司部分股权的情况
根据本公司于 2013年 8月 30日第七届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过的《实施股权激励的控股子公司 2012年度分红及部分高管持股股份调整》决议，本公司以家电公司截止 2013年 8月 31日经审计后的净资产为作价依据，回购经营团队（包括高级管理人员及核心部门经理）持有家电公司6.50%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有家电公司86.50%的股份，经营团队持有家电公司13.50%的股份（其中本公司高级管理人员张远、段蟒分别持有该公司0.35%和7.00%的股权），股权回购款已支付。
（6）截至 2013年 12月 31日，通过股权激励关键管理人员持有本公司的股票合计6,929,800.00股，股份支付相关情况请参考附注“七、股份支付”。
6、本公司与云南大华工贸有限公司的股权交易
本期本公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司云南大华工贸有限公司签订《股权转让协议》，将所持有的昆明百货大楼企业集团有限公司100％股权转让给云南大华工贸有限公司。本次股权转让价格，以
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经审计认定的2013年9月30日为基准日的账面净资产值94.21万元为作价依据，股权转让款已收到。自 2013年 10月 1日该公司不再纳入本公司的合并范围。
（六）关联方应收应付款项
1、应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 年初数
应付账款 西南商业大厦股份有限公司 2,109,624.00 2,109,624.00其他应付款 华夏西部经济开发有限公司 91,887,780.82其他应付款 昆明吴井房地产开发有限公司 12,750,000.00 50,000,000.00其他应付款 华夏同和臵地有限公司 30,000,000.00七、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 金额
公司本期授予的各项权益工具总额 6,929,800.00股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 10.10元/股，41个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
根据公司 2012年年度股东大会审议通过《关于<昆明百货大楼(集团)股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，以及公司 2013年 5月 23日召开的第七届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于调整首期限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予董事及高级管理人员等共 21名激励对象限制性股票为692.98万股。本次限制性股票授予价格为4.61元/股，授予完成后，公司股本增加6,929,800.00元，溢价部分 25,016,578.00元转入资本公积。上述股本实收情况业经中审亚太会计师事务所有限公司审验并出具中审亚太验【2013】020004号验资报告。公司已于2013年7月31日办妥了工商变更登记手续。
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根据公司股权激励计划，自授予日起的 12个月后为解锁期，激励对象应在未来 48个月内分四期解锁。首次授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|解锁比例|
|第一次解锁|自授予日起满 12 个月后由董事会决议确认满足第一次解锁条件的，其中总额15%的部分办理解锁事宜|15%|
|第二次解锁|自授予日起满 24 个月后由董事会决议确认满足第二次解锁条件的，其中总额20%的部分办理解锁事宜|20%|
|第三次解锁|自授予日起满 36 个月后由董事会决议确认满足第三次解锁条件，其中总额30%的部分办理解锁事宜|30%|
|第四次解锁|自授予日起满 48 个月后由董事会决议确认满足第四次解锁条件，其中总额35%的部分办理解锁事宜|35%|

2、以权益结算的股份支付情况
项目 金额
以授予日2013年5月23日收盘价作为公允授予日权益工具公允价值的确定方法
价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确根据最新取得的可行权职工人数变动情况进定方法 行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累
10,069,930.58元
计金额
2013年以权益结算的股份支付确认的费
10,069,930.58元
用总额
3、以股份支付服务情况
项目 金额
2013年以股份支付换取的职工服务总额 10,069,930.58以股份支付换取的其他服务总额
八、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期不存在重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为关联方的借款提供担保情况详见“附注六（五）3、关联担保情
况”。上述担保属于为合并范围内关联方提供担保或合并范围内关联方之间
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的担保，预计不会产生或有负债的情况。
九、承诺事项
经2012年1月17日2012年第一次临时股东大会审议通过并修改公司章程：本公司承诺，在遵守《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和国家相关政策法规的前提下，明确公司每年现金分配利润不少于公司当年实现可分配利润的10%。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后发生的处臵子公司事项
1、转让子公司江苏百大实业发展有限公司股权的情况说明
根据本公司2013年12月30日召开的第七届董事会第五十次会议审议通过的《关于出售控股子公司江苏百大实业发展有限公司86.94%股权的议案》，本公司拟将所持江苏百大86.94%股权全部转让给江苏金洋房地产开发有限公司（以下简称“江苏金洋”），同时江苏百大的另一股东北京天安伟业世纪投资有限公司也拟将其所持江苏百大13.06%股权全部转让给江苏金洋。
本次股权转让基准日为 2013年 9月 30日，经初步协商，江苏金洋受让上述江苏百大100%标的股权的股转价格为人民币 48,000万元，其中本公司转让86.94%股权的转股价格为41,731.2万元。上述三方于2013年12月30日签订了《股权转让协议》。截止本报告披露日，根据协议约定，受让方江苏金洋已将10%的股权转让款 4,800万元作为履约保证金支付至经协议各方同意开立的监管账户，并正在进行财务尽职调查。尽职调查完成后，若因江苏金洋提出异议，并经过交易各方确认及协商，出现对江苏百大转让基准日的净资产值进行调减情形的，则存在交易各方签署补充协议调整股权转让价款，或根据共同委托审计程序调整股权转让价款的可能。目前该事项正在推进中。
2、转让子公司云南云上四季酒店管理有限公司股权的情况说明
经本公司 2014年 3月 10日召开的第七届董事会第五十一次会议同意，
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本公司拟将所持控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司78.5%股权全部转让给上海如家酒店管理有限公司（以下简称“如家酒店”），同时协调云上四季管理团队将其合计持有的云上四季21.5%股权，按照本公司转让云上四季股权的相同时间、单价一并转让给如家酒店。
2014年3月10日，本公司、如家酒店、云上四季三方签署了《股权转让意向书》，就交易各方进行有关股权出让事宜达成了初步意向。各方初步协商拟定的交易核心经营资产对价为人民币 2.3亿元。在如家酒店尽职调查完成后，该对价将按照拟定股权转让基准日 2014年 3月 31日的云上四季流动资产、负债总额、转租收益（前述三项指标需经昆百大、如家酒店、云上四季三方审计、确认）进行调整，以确定股权转让价格。目前，按意向书约定，如家酒店正在进行尽职调查，股权转让价格等具体事项需待如家酒店的尽职调查完成后，依据协议各方确认的尽职调查结果最终协商确定，并形成最终的正式转让协议。目前该事项正在推进中。
（二）资产负债表日后进行的大额债务融资
经本公司 2014年 3月 10日召开的第七届董事会第五十一次会议同意，本公司拟继续向华夏银行昆明大观支行申请办理融资业务。经协商，本次申请授信人民币26,000万元（具体业务种类以签署的业务合同为准）,本公司以所属资产——新纪元广场停车楼3、4、10－11层房产，以及本公司的全资子公司昆明创卓商贸有限责任公司以所属资产——昆明走廊地下负 1层 136间商铺为上述授信提供抵押担保。
（三）本公司资产负债表日后利润分配情况
根据本公司 2014年 4月 8日召开的第七届董事会第 52次会议审议通过的《昆百大 2013年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，本公司 2013年度的利润分配方案如下：
经审计,本公司2013年度合并报表归属于母公司净利润74,998,058.94元，扣除提取法定盈余公积 2,674,013.61元，当年形成未分配利润为 72,324,045.33元，报告期末未分配利润664,930,049.32元。经公司2008年6月27日召开的
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2007年年度股东大会批准，公司对投资性房地产的后续计量模式自2008年 6月 1日由成本模式变更为公允计价模式。该项会计政策变更后，本期公允价值变动形成的收益额为 17,091,590.97元，扣除递延所得税负债的影响后，本期实际因公允价值变动形成的归属于母公司的收益增加 12,818,693.23元。截止本报告期期末，公允价值变动累计形成的收益总额为716,786,644.06元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动累计形成的归属于母公司的收益增加537,589,983.05元。根据相关法规规定，该部分利润暂不能进行分配。扣除上述公允价值变动收益形成的影响后，合并报表本期形成的可供分配利润为59,505,352.10元，累计可供分配利润为127,340,066.27元。
2013年度母公司报表净利润 26,740,136.12元,，扣除提取法定盈余公积 2,674,013.61元，当年形成未分配利润为 24,066,122.51元，报告期末未分配利润为432,112,676.02元。本期母公司公允价值变动形成的收益额为 8,408,443.60元，扣除递延所的税负债的影响后，本期公允价值变动形成的归属于母公司的收益增加6,306,332.70元。截止本报告期期末，母公司公允价值变动累计形成的收益总额550,884,212.69元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动累计形成的归属于母公司的收益增加413,163,159.52元。扣除该公允价值变动收益形成的影响后，母公司报表本期形成的可供分配利润为17,759,789.81元，累计可供分配利润为18,949,516.50元。
本公司利润分配基于母公司的可供分配利润，以母公司本期可供分配利润 17,759,789.81元为基础进行分配。根据有关法规及公司章程规定，公司以 2013年末总股本 171,458,462.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金 1元（含税），本次合计派发现金17,145,846.20元，占公司合并报表本期形成的可供分配利润的28.81%，占母公司本期形成的可供分配利润的96.54%。本次派发现金后，公司合并报表可供分配利润为110,194,220.07元，母公司报表可供分配利润1,803,670.30元。
本年度不进行资本公积金转增股本。
本预案尚需提交公司2013年度股东大会审议。
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十一、其他重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债
计入权益的本期计本期
本期公允价 本期出售或
项目 期初数 累计公允价提的减购买 期末数值变动损益 转出金额
值变动 值金额
金融资产
||
|-|
|7,230,547.37|
|7,230,547.37|

（二）新西南2013年12月31日100%股东权益价值：
本公司 2011年度完成非公开发行股份收购股权行为，收购了新西南100%股权，根据发行股份购买资产之补偿协议，本公司已聘请中和资产评估有限公司对 2013年 12月 31日新西南100%股东权益价值进行估值，并由其于2014年3月20日出具了中和评报字（2014）第BJV4号《评估报告》，评估报告所载 2013年 12月 31日新西南100%股东权益评估结果为 38,481.65万元。基准日2010年12月31日新西南100%股东权益评估结果为31,544.71万元，与基准日相比，新西南 2013年 12月 31日100%股东权益价值未发生减值情况。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计
1,484,903.96 43.17 2,942,666.91 58.85
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
账龄分析组合 1,954,930.34 56.83 98,696.51 100.00 2,057,828.15 41.15 103,841.41 100.00组合小计 1,954,930.34 56.83 98,696.51 100.00 2,057,828.15 41.15 103,841.41 100.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 3,439,834.30 100.00 98,696.51 100.00 5,000,495.06 100.00 103,841.41 100.00应收账款余额单项金额超过 100万元的，确定为单项金额重大的应收账款。
（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,953,930.34 99.95 97,696.51 2,056,828.15 99.95 102,841.411至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,000.00 0.05 1,000.00 1,000.00 0.05 1,000.00合计 1,954,930.34 100.00 98,696.51 2,057,828.15 100.00 103,841.41（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
1年以内 1,484,903.96 应收合并范围内款项合计 1,484,903.96
本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
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应收账款；
（4）本公司应收账款中无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况；
（5）本公司无通过重组等其他方式收回的应收账款；
（6）本报告期无实际核销的应收账款情况；
（7）本公司应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位情况；
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本公司的控股子公司 1,031,047.16 29.97
昆明创卓商贸有限公司 本公司的全资子公司 453,856.80 13.19
合计 1,484,903.96 43.16
（8）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本公司的控股子公司 1,031,047.161年以内 29.97昆明创卓商贸有限责任公司 本公司的全资子公司 453,856.801年以内 13.19云南莲泰餐饮管理有限公司 非关联方 165,055.681年以内 4.80昆明太阳洲国旅 非关联方 100,718.001年以内 2.93丽江一卡通旅游结算公司（丽江旅游
非关联方 60,972.221年以内 1.77局）
合计 1,811,649.86 52.67（9）本公司无终止确认的应收款项情况
（10）本公司无以应收款项为标的进行证券化的交易
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
482,936,998.94 91.80 466,889,388.23 91.58
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
账龄分析组合 43,159,398.4 8.20 41,760,079.86 100.00 42,939,469.62 8.42 41,568,669.25 100.00组合小计 43,159,398.4 8.20 41,760,079.86 100.00 42,939,469.62 8.42 41,568,669.25 100.00单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 526,096,397.34 100.00 41,760,079.86 100.00 509,828,857.85 100.00 41,568,669.25 100.00其他应收款余额单项金额超过 100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 546,089.55 1.26 27,304.48 301,712.18 0.70 15,085.621至2年 86,694.79 0.2 8,669.48 367,752.97 0.86 36,775.292至3年 345,932.14 0.8 69,186.43 89,372.55 0.21 17,874.513至4年 708,252.00 1.64 212,475.6 756,730.81 1.76 227,019.244至5年 59,972.11 0.14 29,986.06 303,973.05 0.71 151,986.535年以上 41,412,457.81 95.96 41,412,457.81 41,119,928.06 95.76 41,119,928.06合计 43,159,398.40 100.00 41,760,079.86 42,939,469.62 100.00 41,568,669.25（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
1年以内 287,179,160.04 其他应收款合并范围内款项1至2年 109,141,242.00 其他应收款合并范围内款项2至3年 86,616,596.90 其他应收款合并范围内款项合计 482,936,998.94
（4）本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
（5）本公司其他应收款无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况；
（6）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款；
（7）本期无已核销的其他应收款；
（8）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位；
（9）其他应收款金额前五名单位情况：
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单位 金额 账龄 占总额比例(%)内容及性质昆明百大集团野鸭湖房地产开
428,809,098.701年以内 81.51 往来款发有限公司
昆明创卓商贸有限责任公司 21,432,278.801年以内 4.07 往来款昆明新思想科技发展公司 18,222,076.505年以上 3.46 往来款云南百大房地产有限公司 17,719,681.601年以内 3.37 往来款云南百大新百房地产有限公司 7,530,055.401年以内 1.43 往来款合计 493,713,191.00 93.84
（10）其他应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例(%)
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公本公司的控股子公司 428,809,098.70 81.51
司
云南百大房地产有限公司 本公司的全资子公司 17,719,681.60 3.37
昆明创卓商贸有限责任公司 本公司的全资子公司 21,432,278.80 4.07
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 本公司的控股子公司 6,595,391.77 1.25
云南百大新百房地产有限公司 本公司的控股子公司 7,530,055.40 1.43
昆明百货大楼（集团）超市有限公司 本公司的全资子公司 850,492.67 0.16
合计 482,936,998.94 91.79
（11）本公司无终止确认的其他应收款；
（12）本公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易。
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3、长期股权投资
在被投
资单位
持股比
在被投资在被投资
核算 例与表 减值 本期计提被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 期末数 单位持股单位表决 本期现金红利方法 决权比 准备 减值准备比例 权比例
例不一
致的说
明
昆明百货大楼商业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 3,866,169.14 23,866,169.14 89.25 89.25 84,675.94昆明百大酒店管理有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90 90
昆明百大房地产开发经营有限责任
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.62 8.62
云南百大房地产有限公司 成本法 55,310,467.54 55,310,467.54 55,310,467.54 100.00 100.00
昆明创卓商贸有限责任公司 成本法 919,958.27 919,958.27 919,958.27 100.00 100.00
云南云上四季酒店管理有限公司 成本法 56,246,595.75 56,246,595.75 -9,156,063.49 47,090,532.26 78.5 78.5
昆明百货大楼 成本法 15,543,051.09 15,543,051.09 15,543,051.09 100.00 100.00
昆明百货大楼企业集团有限公司 成本法 1,536,043.44 1,536,043.44 -1,536,043.44 100.00 100.00
昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公
成本法 4,566,492.00 4,566,492.00 1,552,045.49 6,118,537.49 94.5 94.5 1,477,060.43司
昆明百大集团商业管理有限公司 成本法 511,042.00 511,042.00 830,575.56 1,341,617.56 100.00 100.00 136,566.81昆明新西南商贸有限公司 成本法 347,272,961.33 347,272,961.33 347,272,961.33 100.00 100.00
昆明百货大楼〔集团〉家电有限公
成本法 16,463,854.13 16,463,854.13 2,128,967.28 18,592,821.41 86.5 86.5 8,339,939.01司
昆百大物业管理有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
江苏百大实业发展有限公司 权益法 414,507,132.33 414,507,132.33 414,507,132.33 86.94 86.94
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在被投
资单位
持股比
在被投资在被投资
核算 例与表 减值 本期计提被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 期末数 单位持股单位表决 本期现金红利方法 决权比 准备 减值准备比例 权比例
例不一
致的说
明
昆明百货大楼（集团）超市有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
司
昆明吴井房地产开发有限公司 权益法 84,758,442.55 81,829,957.76 9,674,243.95 91,504,201.71 49 49
昆明经百实业有限公司 权益法 88,200,000.00 85,808,091.49 16,250,375.63 102,058,467.12 49 49
昆明人才培训中心 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
上海永生金笔厂 成本法 4,320.00 4,320.00 4,320.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
天津华联商厦 成本法 36,000.00 36,000.00 36,000.00
中国商业股份制企业经联会 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 1,151,446,360.43 1,136,125,967.13 33,610,270.12 1,169,736,237.25 70,000.00 10,038,242.19本期对被投资单位股权转让情况详见本附注四
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 128,198,860.08 126,148,864.32其他业务收入 7,661,437.88 10,663,169.07营业收入合计 135,860,297.96 136,812,033.39主营业务成本 11,748,678.26 13,492,478.31其他业务成本
营业成本合计 11,748,678.26 13,492,478.31（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品销售 522,123.09 443,443.60旅游服务 70,112,562.85 11,748,678.26 77,083,647.38 13,049,034.71商业租赁及服务 58,086,297.23 48,543,093.85
合计 128,198,860.08 11,748,678.26 126,148,864.32 13,492,478.31（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南地区 128,198,860.08 11,748,678.26 126,148,864.32 13,492,478.31合计 128,198,860.08 11,748,678.26 126,148,864.32 13,492,478.31（4）公司前五名客户的营业收入情况
公司主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售总额。
5、公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
按公允价值计量的投资性房地产 8,408,443.60 7,777,556.40合计 8,408,443.60 7,777,556.406、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 10,038,242.19 68,483,512.60
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项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益 25,924,619.58 -16,675,598.68处臵长期股权投资产生的投资收益 -833,380.20 463,642.86合计 35,129,481.57
52,271,556.78本期投资收益较上年同期减少32.79%，主要是本公司的子公司本期现金
股利分配较上年减少所致。
（2）本期按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
子公司本期现金股昆明百大房地产开发经营有限责任公司 12,228,670.50
利分配增加子公司本期现金股昆明新西南商贸有限公司 10,331,280.80
利分配增加子公司本期现金股昆明百货大楼商业有限公司 84,675.94 22,842,554.76
利分配增加子公司本期现金股昆明百货大楼〔集团〉家电有限公司 8,339,939.01 14,392,028.53
利分配增加子公司本期现金股云南云上四季酒店管理有限公司 5,800,083.87
利分配增加子公司本期现金股昆百大物业管理有限公司 1,993,616.71
利分配增加子公司本期现金股昆明百大集团商业管理有限公司 136,566.81 731,298.13
利分配增加子公司本期现金股昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司 1,477,060.43 163,979.30
利分配减少合计 10,038,242.19 68,483,512.60
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
昆明吴井房地产开发有限公司 9,674,243.95 -17,420,649.99联营企业净利润减少江苏百大实业发展有限公司 2,129,497.74
昆明经百实业有限公司 16,250,375.63 -1,384,446.43联营企业净利润减少合计 25,924,619.58 -16,675,598.68
（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
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7、现金流量表补充资料
补充资料： 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 26,740,136.12 19,647,309.34加：资产减值准备 250,485.95 309,684.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
10,574,189.81 11,607,106.51旧
无形资产的摊销 171,978.96 257,262.96长期待摊费用的摊销 250,943.82 228,399.97处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 24,827.79 11,041.61固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -8,408,443.60 -7,777,556.40财务费用（收益以“-”号填列） 25,835,480.65 52,667,358.15投资损失（收益以“-”号填列） -35,129,481.57 -52,271,556.78递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 11,768.76 82,217.92递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,033,956.82 2,876,235.03存货的减少（增加以“-”号填列） -77,563.73 425,418.66经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 66,467,750.26 -39,453,890.33经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 130,341,218.47 -43,030,507.59股权激励费用摊销 10,069,930.58
经营活动产生的现金流量净额 230,157,179.09 -54,421,476.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,355,056.19 38,434,258.84减：现金的期初余额 38,434,258.84 45,115,631.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,920,797.35 -6,681,372.62十三、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额归属于公司普通股股东的净利润 74,998,058.94 103,411,348.26减：非流动资产处臵损益 683,191.84 17,361,201.60越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 5,834,493.97 5,962,200.00
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2013年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 1 9 , 7 8 3 , 0 4 6 . 0 7产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
220,931.51 -66,212.19动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
17,091,590.97 19,188,559.49价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,610,674.78 645,366.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
加：非经常性损益项目所得税影响 6,923,122.72 8,321,088.04非经常性损益对少数股东损益影响 556,112.87 727,205.94扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 60,257,761.02 49,585,480.83十四、财务报告的批准
本财务报告于2014年4月8日经昆明百货大楼(集团)股份有限公司第七届董事会第52次会议审议后批准报出。