兴业证券股份有限公司
关于
富春科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易
之
2017年持续督导工作报告
2017年 1月 3日，摩奇卡卡就本次交易标的资产过户事宜完成了工商变更手续，并取得了成都市高新工商行政管理局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91510100567192883L）。摩奇卡卡100%股权已过户登记至富春股份。
富春科技股份有限公司（以下简称“富春股份”、“公司”、“上市公司”）原名为富春通信股份有限公司（以下简称“富春通信”）。经上市公司第二届董事会第四十七次会议及 2017年第一次临时股东大会通过，并经福建省工商局变更登记，富春通信股份有限公司更名为富春科技股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自 2017年 4月 11日起公司证券简称变更为“富春股份”，公司证券代码300299保持不变。
兴业证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”或“兴业证券”）担任上市公司本次重大资产购买暨关联交易的独立财务顾问，依照《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规的有关规定，对富春股份进行持续督导。
本报告所依据的文件、书面资料、业务经营数据等由富春股份及相关当事人提供并对其真实性、准确性和完整性承担全部责任。本独立财务顾问对本次督导所发表意见的真实性、准确性和完整性负责。
2017年度，本财务顾问通过现场和非现场的方式对富春股份重组进行了督导，现将相关事项的督导发表意见：
一、本次交易资产的交付或者过户情况
（一）本次交易方案概述
公司拟以支付现金的方式购买范平、邱晓霞、付鹏、张伟、深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙）等 5名交易对方持有的目标公司摩奇卡卡100%股权。
本次交易完成后，摩奇卡卡将成为富春股份全资子公司。
（二）交易价格
根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》，截至评估基准日 2016年 9月 30日，摩奇卡卡股东全部权益价值为 88,599.78万元。经双方协商确定，本次交易摩奇卡卡100%股权作价88,000万元。
（三）相关资产过户或交付情况
2017年 1月 3日，摩奇卡卡就本次交易标的资产过户事宜完成了工商变更手续，并取得了成都市高新工商行政管理局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91510100567192883L）。摩奇卡卡100%股权已过户登记至富春股份。
二、交易各方当事人承诺的履行情况
本次重组各方出具的承诺事项如下：
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|承诺事项|承诺内容|
|避免同业竞争承诺|1、本人控制的其他企业均未从事游戏投资、制作及发行等业务，也未从事其他与摩奇卡卡、富春通信及其下属公司相同或相类似的业务；2、本人持有富春通信股份期间，本人及本人的其他关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作或联合经营）从事、参与或协助他人从事任何与富春通信及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经营活动，也不直接或间接投资任何与富春通信及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；|

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|承诺事项|承诺内容|
||3、如果因违反上述声明、承诺导致富春通信或其控股子公司损失的，富春通信及其控股子公司的损失由本人承担。|
|关于减少并规范关联交易的承诺|1、本人及本人控制或影响的其他企业将尽量避免和减少与富春通信及其控股子公司之间的关联交易，对于富春通信及其控股子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由富春通信及其控股子公司与独立第三方进行。本人控制或影响的其他企业将严格避免向富春通信及其控股子公司拆借、占用富春通信及其控股子公司资金或采取由富春通信及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金；2、对于本人及本人控制或影响的其他企业与富春通信及其控股子公司之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。本人及本人控制或影响的其他企业与富春通信及其控股子公司之间的关联交易，将依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、规范性文件及富春通信公司章程等公司治理制度的有关规定履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及广大中小股东的合法权益；3、本人在富春通信权力机构审议涉及本人及本人控制或影响的其他企业的关联交易事项时主动依法履行回避义务，且交易须在有权机构审议通过后方可执行；4、本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使富春通信及其控股子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致富春通信或其控股子公|

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|承诺事项|承诺内容|
||司损失的，富春通信及其控股子公司的损失由本人承担。|
|关于信息披露和申请文件真实、准确、完整的承诺|富春通信及全体董事、监事、高级管理人员保证《富春通信股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书》及富春通信股份有限公司重大资产购买暨关联交易项目之申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。|
|关于处罚、诉讼、仲裁的承诺|本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员或主要负责人员，最近五年内不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。|
|关于诚信的承诺|本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员或主要负责人员，最近五年内不存在未按期偿还大额|

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|承诺事项|承诺内容|
||债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。|
|本次重大资产重组填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行的承诺|1、本人将不会无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益，也不会采用其他方式损害公司利益。2、本人将全力支持及配合公司对董事和高级管理人员职务消费行为的规范，包括但不限于参与讨论及拟定关于董事、高级管理人员行为规范的制度和规定、严格遵守及执行公司该等制度及规定等。3、本人将严格遵守相关法律法规、中国证监会和深圳证券交易所等监管机构规定和规则、以及公司制度规章关于董事、高级管理人员行为规范的要求，坚决不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。4、本人将全力支持公司董事会或薪酬委员会在制定及/或修订薪酬制度时，将相关薪酬安排与公司填补回报措施的执行情况挂钩，并在公司董事会或股东大会审议该薪酬制度议案时投赞成票（如有投票/表决权）。5、本人进一步承诺，若公司未来实施员工股权激励，将全力支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票（如有投票/表决权）。若上述承诺与中国证监会关于填补回报措施及其承诺的明确规定不符或未能满足相关规定的，本人将根据中国证监会最新规定及监管要求进行相应调整。若违反或拒不履行上述承诺，本人愿意根据中国证监会和深圳证券交易所等监管机构的有关规定和规则承担相应责任。|

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|承诺事项|承诺内容|
|关于信息披露和申请文件真实、准确、完整的承诺|本次重大资产购买暨关联交易的交易对方承诺：根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的要求，本人/本企业保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确、完整和及时，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性、完整性和及时性承担法律责任。本人/本企业声明向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实的、原始的书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或原件一致，系准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，并无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本人/本企业保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确、完整和及时的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本人/本企业保证：如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。本人/本企业保证，如违反上述承诺及声明，将愿意承担法律责任。|
|关于诚信的承诺|本人/本企业及其现任董事、监事、高级管理人员或主要负责人员，最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。|
|关于处罚、诉讼、仲裁的承诺|自然人交易对方承诺：本人最近五年内不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲|

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|承诺事项|承诺内容|
||裁的情况。机构交易对方承诺：本企业及本企业现任主要管理人员及主要负责人员，最近五年内不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。|
|关于股权权属清晰的承诺|本人/本企业合法拥有成都摩奇卡卡科技有限责任公司股权完整的所有权，依法拥有摩奇卡卡股权有效的占有、使用、收益及处分权；本人/本企业持有的摩奇卡卡股权权属清晰，没有设置抵押、质押、留置等任何担保权益，也不存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关查封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序，股权过户或者转移不存在法律障碍。|
|关于股票锁定期的承诺|范平、邱晓霞、付鹏根据协议约定取得的股份，自该等股份过户之日起12个月内不得转让。具体解锁安排如下：自股份过户之日起12个月届满之日且范平、邱晓霞、付鹏对2017年度盈利预测补偿义务（若有）全部履行完毕之日（若无补偿义务，则为关于当年度业绩承诺的专项审核报告公告之日，下同），其取得的协议项下购买的上市公司股份总数的33%（扣除补偿部分，若有）可解除锁定；自股份过户之日起24个月届满之日且范平、邱晓霞、付鹏对2018年度盈利预测补偿义务（若有）全部履行完毕之日，其取得的协议项下购买的上市公司股份总数的33%（扣除补偿部分，若有）可解除锁定；|

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|承诺事项|承诺内容|
||自股份过户之日起36个月届满之日且范平、邱晓霞、付鹏对2019年度盈利预测补偿义务（若有）全部履行完毕之日，其取得的协议项下购买的上市公司股份总数的34%（扣除补偿部分，若有）可解除锁定。在范平、邱晓霞、付鹏履行完毕协议约定的业绩承诺相关的补偿义务前，若富春通信实施配股、送股、资本公积金转增股本等除权事项导致范平、邱晓霞、付鹏增持上市公司股份的，则增持股份亦应遵守上述约定。|
|关于避免同业竞争的承诺|1、本人未投资于任何与上市公司存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与上市公司相同或类似的业务；本人与上市公司不存在同业竞争。今后本人或本人届时控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与上市公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与上市公司产品相同或相似的产品。2、若上市公司认为本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体从事了对上市公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将该等业务优先转让给上市公司。3、如果本人或本人控股或实际控制的公司、企业或|

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|承诺事项|承诺内容|
||其他经营实体将来可能获得任何与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知上市公司并尽力促成该等业务机会按照上市公司能够接受的合理条款和条件首先提供给上市公司。4、本人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响上市公司正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体违反本承诺而导致上市公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。|
|减少并规范关联交易的承诺|1、本人及控制的其他企业现未与上市公司及摩奇卡卡发生关联交易；本人保证本人及控制的其他企业将来与上市公司发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的；本人保证将继续规范并逐步减少与上市公司及其子公司发生关联交易。2、本人将尽量避免和减少与上市公司及其子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。3、本人及控制的其他企业保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及本人或本人控制的其他企业的关联交易时，切实遵守在公司董事会和股东大会|

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|承诺事项|承诺内容|
||上进行关联交易表决时的回避程序。|

经核查，本独立财务顾问认为：截至本报告书出具日，承诺各方未发生违反上述承诺的情形。
三、业绩承诺和补偿安排
（一）业绩承诺
根据上市公司与交易对方签订的《富春通信股份有限公司支付现金购买成都摩奇卡卡科技有限责任公司股权之协议》（以下简称“《支付现金购买股权之协议》”），本次交易业绩承诺期间为本次交易实施完毕当年及其后连续三个会计年度，即 2016年度、2017年度、2018年度和 2019年度。交易对方承诺，摩奇卡卡 2016年度、2017年度、2018年度和 2019年度摩奇卡卡实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于6,300万元、7,900万元、9,900万元和11,450万元。
若承诺期内各年度实际实现的净利润数超出该年度承诺净利润数，超出部分在承诺期内此后年度实际净利润数未达到承诺净利润数时可用于弥补差额。
本次交易完成后，上市公司应在各个承诺期会计年度结束后聘请具有证券从业资格的会计师事务所对摩奇卡卡实现的业绩指标情况出具《专项审核报告》，摩奇卡卡承诺净利润数与实际净利润数的差额根据该会计师事务所出具的《专项审核报告》确定。
（二）补偿安排
本次交易实施完毕后，根据业绩承诺期间每一会计年度结束后出具的《专项审核报告》，如摩奇卡卡在 2016年、2017年、2018年、2019年任一年末当年累计实际净利润低于当年累计承诺净利润，范平、邱晓霞、付鹏按照以下方式进行补偿：
1、股份补偿
当年应补偿股份数＝（截至当期期末累计承诺净利润－截至当期期末累计实
际净利润）÷业绩承诺期内各年的承诺净利润总和×标的资产交易价格（即 88,000万元）×50%÷协议大宗交易成交价格－已补偿股份数量。
如上市公司在业绩承诺期内实施现金分配，现金分配的部分应相应返还至上市公司指定账户内。计算公式为：返还金额＝每股已分配现金股利×当年应补偿股份数。
在各年计算的应补偿股份数小于或等于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。
范平、邱晓霞、付鹏持有上市公司股份不足以履行股份补偿义务的，经上市公司同意，不足部分以现金方式补偿，补偿义务人在收到上市公司通知后的三十日内支付给上市公司。
以上所补偿的股份由上市公司以1元总价回购并予以注销。若上市公司上述应补偿股份回购并注销事宜未获得股东大会审议通过或因未获得相关债权人同意等原因而无法实施的，则摩奇卡卡补偿义务人应在上述情形发生后的2个月内，将该等股份按照该次补偿的股权登记日登记在册的上市公司其他股东各自所持上市公司股份占上市公司其他股东所持全部上市公司股份的比例赠送给上市公司其他股东。
2、现金补偿
当年应补偿现金金额＝（截至当期期末累计承诺净利润数额－截至当期期末累计实际净利润数额）÷补偿期限内的承诺净利润总和×标的资产交易价格（即88,000万元）×50%－已补偿现金。
发生现金补偿时，则应先自上市公司需向范平、邱晓霞、付鹏支付的当期应付交易价款中扣减，扣减后仍剩余的交易价款对价再支付给范平、邱晓霞、付鹏；
扣减不足的，由范平、邱晓霞、付鹏以现金补足。
各年计算的应补偿现金数小于或等于0时，按0计算，即已补偿的金额不冲回。
3、资产减值补偿
利润承诺年度期限届满后，上市公司聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具《减值测试报告》（应在利润承诺期最后一个年
度《专项审核报告》出具之日起一个月内出具），上市公司于标的资产减值测试报告出具日后 30日内确认并通知摩奇卡卡补偿义务人是否需要进行资产减值补偿及需要补偿的金额，摩奇卡卡补偿义务人应在接到通知后 30日内履行相应的补偿义务。
经减值测试，如标的资产期末减值额>已补偿现金总额，摩奇卡卡补偿义务人应另行对上市公司进行补偿：
应补偿金额＝期末减值额－在业绩承诺期内因实际净利润不足承诺净利润已支付的补偿额。
摩奇卡卡补偿义务人应首先以50%股份和50%现金结合的方式向上市公司补偿期末减值额与已补偿金额之间的差额部分。
（1）股份补偿
应补偿股份数的计算方式为：补偿股份数＝应补偿金额×50%÷协议大宗交易成交价格。
如上市公司在业绩承诺期内实施转增或送股分配的，则补偿股份数相应调整为：按前项所述公式计算的补偿股份数×（1＋转增或送股比例）。
如上市公司在业绩承诺期内实施现金分配，则现金分配的部分应返还至上市公司指定账户内。计算公式为：返还金额＝每股已分配现金股利×补偿股份数。
范平、邱晓霞、付鹏持有上市公司股份不足以履行股份补偿义务的，经上市公司同意，不足部分以现金方式补偿，补偿义务人在收到上市公司通知后的三十日内支付给上市公司。
以上所补偿的股份由上市公司以1元总价回购并予以注销。若上市公司上述应补偿股份回购并注销事宜未获得股东大会审议通过或因未获得相关债权人同意等原因而无法实施的，则摩奇卡卡补偿义务人应在上述情形发生后的2个月内，将该等股份按照该次补偿的股权登记日登记在册的上市公司其他股东各自所持上市公司股份占上市公司其他股东所持全部上市公司股份的比例赠送给上市公司其他股东。
（2）现金补偿
应补偿的现金数＝应补偿金额×50%。
发生现金补偿时，则应先自上市公司需向范平、邱晓霞、付鹏支付的当期应付交易价款中扣减，扣减后仍剩余的交易价款对价再支付给范平、邱晓霞、付鹏；
扣减不足的，由范平、邱晓霞、付鹏以现金补足。
四、盈利预测的实现情况
（一）摩奇卡卡业绩承诺实现情况
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《富春科技股份有限公司关于范平等对置入资产2017年度业绩承诺实现情况的说明》（致同专字（2018）第 321ZA0014号），摩奇卡卡公司2017年度经审计归属于母公司的净利润 7,330.26万元，非经常性收益为 304.35万元，扣除非经常性收益后归属于母公司的净利润为7,025.91万元，上年超承诺业绩数207.02万元，本年应完成的业绩为7,900.00万元，未完成本年业绩为667.07万元。
（二）摩奇卡卡未实现业绩承诺的原因
2017年，移动游戏行业人口红利逐渐消失、市场规模增速放缓、行业集中度增加，对游戏产品的品质、IP、用户服务等方面提出了更高要求。摩奇卡卡根据市场变化，对原规划产品的IP、产品类型做了较大调整，导致部分新产品上线时间推迟至2018年。
为适应市场发展变化、提升市场份额与行业地位，摩奇卡卡新增了发行业务，由单一的研发型企业转变为研发、发行一体化的综合型游戏公司，推广成本、营销费用等大幅增加，导致公司市场相关的成本费用同步增长。
经核查，本独立财务顾问认为：摩奇卡卡 2017年度实现的净利润未达到利润承诺水平，承诺人范平、邱晓霞、付鹏需按照《支付现金购买股权之协议》之约定向富春股份进行补偿。本次补偿方案已经公司第三届董事会十一次会议审议通过，尚需提交公司2017年年度股东大会审议。
五、管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状
（一）上市公司经营情况
公司成立于 2001年 3月，起步于为运营商提供通信网络规划设计咨询、通信信息化工程管理、通信软件开发等技术服务，是中国通信建设技术服务领域的领先企业之一。上市以来，公司通过投资设立、重组并购、参股等方式将业务由通信技术服务延展至网络游戏、动漫娱乐、文学阅读、粉丝价值运营、作家经纪业务、影视制作及大数据等，逐步将公司发展成为以通信技术服务和文化内容创作双轮驱动的文化科技公司。报告期内，公司继续坚持“各自做深做细、协同做大做强”的工作思路，在继续夯实通信网络建设技术服务业务的同时，注重对各子公司、参股公司之间的资源整合，将网络游戏、动漫娱乐、网络文学等大文化领域贯穿融合，进一步增强公司在所属行业的地位及竞争力。
2017年度，公司实现营业收入53,034.63万元，较去年同期增加17.17%；实现归属母公司股东净利润-17,129.20万元，同比减少-256.00%。2017年度实现净利润较去年大幅下滑，主要系上海骏梦未实现承诺业绩，计提较大额度商誉减值所致。
（二）上市公司 2017年度财务数据
单位：万元
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|2017年度|2016年度|
|53,034.63|45,262.53|
|-17,129.20|10,980.17|
|239,658.32|207,730.18|
|124,495.81|141,420.45|

六、公司治理结构与运行情况
（一）上市公司治理情况概述
2018年 1月 16日，富春股份收到福建证监局行政监管措施决定书〔2018〕1号《关于对富春科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“《决定书》”。《决定书》要求富春股份对 2015年、2016年信息披露、承诺履行方面
的存在的问题采取切实有效的措施进行改正，并对富春股份采取责令改正的监督
管理措施。
2018年1月26日，富春股份已经就上述事项公告了《富春科技股份有限公司关于福建证监局行政监管措施决定书相关问题的整改报告》，富春股份已经对《决定书》提出的相关问题进行落实和整改。富春股份补充履行审议程序和信息披露义务，完善内部信息报送管理，并采取有效措施提升公司的规范运作和信息披露水平，切实履行承诺；同时公司董事、监事、高级管理人员加强对有关证券法律法规的学习，切实履行勤勉尽责义务；并根据公司规定开展内部问责，督促有关人员勤勉尽责。
2017年度，上市公司不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（二）独立财务顾问核查意见
经核查，独立财务顾问认为：2017年度，上市公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构，提高公司规范运行水平，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，充分尊重和维护投资者的合法权益。
七、与已公布的重组方案存在差异的其他事项
经核查，本独立财务顾问认为：本次重组交易各方严格按照重组方案履行各方责任和义务，实际实施方案与公布的重组方案不存在重大差异，未发现上市公司及承诺人存在可能影响履行承诺的其它重大事项。
（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于富春科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易之2017年持续督导工作报告》之签章页）
财务顾问主办人签名：______________ ______________
杨生荣 郭丽华
兴业证券股份有限公司2018年4月26日