公司代码：600415公司简称：小商品城
浙江中国小商品城集团股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及下属主要业务子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||98.32||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||95.75||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、风险评估、内部监督、信息沟通、企业文化、资金管理、销售业务、采购业务、资产管理、工程项目、税务管理、财务报告、担保业务、投资管理、合同管理、全面预算、信息系统。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
薪酬与福利风险、人才储备风险、竞争对手风险、投资决策风险、国家产业结构调整和行业调整风险、战略规划风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额||利润总额错报≥近三年平均利润总额的2.5%||近三年平均利润总额的1.25%≤利润总额错报<近三年平均利润总额的2.5%||利润总额错报<近三年平均利润总额的1.25%||
|资产总额||资产总额错报≥近三年平均资产总额的0.3%||近三年平均资产总额的0.15%≤资产总额错报<近三年平均资产总额的0.3%||资产总额错报<近三年平均资产总额的0.15%||
|营业收入||营业收入总额错报≥近三年平均营业收入总额的1.5%||近三年平均营业收入总额的0.75%≤营业收入总额错报<近三年平均营业收入总额的1.5%||营业收入总额错报<近三年平均营业收入总额的0.75%||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告；公司审计委员会或内部审计机构对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|损失金额||报告期内累计损失金额2000万元（含2000万元）以上||报告期内累计损失金额800 万元（含 800 万元）至2000万元||报告期内累计损失金额800万元以下||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。||
|重要缺陷||决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员||

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||流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。|
|一般缺陷|未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。|

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司围绕核心业务板块，在现有制度的基础上，以制度落实、内控执行为重点，进一步完善公司各项制度和流程设计，全面推动精细化经营管理，建立健全公司内控体系建设。2018年，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
3.其他重大事项说明
√适用□不适用
报告期内,控股子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司发生信用证逾期。同时，中国银行股份有限公司义乌市分行诉公司归还信用证垫款案尚未开庭审理。
公司对相关情况进行梳理，在制度设计层面有效，在执行层面因贸易公司管理层有关人员串通舞弊，凌驾于公司内部控制之上，公司认为其涉嫌信用证诈骗，已向义乌市公安局经侦大队报案。经侦大队已受理立案，案件目前尚在侦查阶段，细节需进一步确认，相关情况公司已发布公告（公告编号：临2017-054、临2018-008）。公司将根据后续进展情况，及时履行信息披露义务。
董事长（已经董事会授权）：朱旻浙江中国小商品城集团股份有限公司2018年4月9日