上海中信信息发展股份有限公司审计报告及财务报表
上海中信信息发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2019]第ZA11298号上海中信信息发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海中信信息发展股份有限公司（以下简称信息发展公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信息发展公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信息发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
与评价收入确认相关的审计程序包括以下程序：
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所行有效性，确定其可依赖；
述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十2、根据不同收入类别，选取样本检查销售合同，识别与商品所有九）。 权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时信息发展公司已确认2018年度的收入为人民币70,694.01万点是否符合企业会计准则的要求；
元，主要包括系统集成、技术支持与服务及应用软件开发与3、按项目类别对收入和成本执行分析程序，包括：本期收入、成销售收入。 本、毛利波动分析，以及与上期比较分析；主要项目本期收入、系统集成业务，是根据合同的约定，在系统集成项目中的软成本、毛利率的具体分析等，判断是否出现异常波动的情况；
件产品和外购硬件（原材料、设备等）已交付给客户，系统4、对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、审批单、验已按合同约定的条件完成安装调试，通过客户验收完成后确收单、项目进度状态、回款凭证等资料，检查已确认收入的真实认收入的实现。技术支持与服务，是按合同约定的服务期限性，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
或经用户确认后确认收入的实现。应用软件开发与销售，是5、结合应收账款函证，一并执行收入的函证程序，检查已确认的按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收收入的真实性和准确性；
入的实现。 6、针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程因为收入是信息发展公司的主要业绩指标之一，且涉及管理序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对层判断，我们将收入确认识别为关键审计事项。 资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）存货存在性及完整性
我们就存货的存在性和完整性实施的审计程序包括：
1、了解并测试信息发展公司存货管理的内部控制，包括采购和销请参阅财务报表“附注五、合并财务报表项目附注”注释
售等；
（五）。
2、询问被审计单位除管理层和财务部门以外的其他人员，如营销于2018年12月31日，信息发展公司存货账面金额人民币
人员、项目负责人等以了解有关存货的情况；
34,899.80万元，占报表总资产的25.38%。
3、对存货实施现场监盘和发函确认等方法，评价存货的存在性；
信息发展公司的存货主要是未完工系统集成项目等，其存在
4、分析存货的构成内容，并与相关项目合同勾稽，判断已执行和性和完整性存在重大错报风险，我们将信息发展公司存货的
正在执行的项目成本是否已正确归集；
存在性和完整性识别为关键审计事项。
5、对期末按项目归集的存货成本，比较相关的已签约但尚未达到收入确认条件的合同金额，以判断存货的存在性和完整性。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）应收账款的可收回性
我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”
1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账注释（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”
款坏账准备相关的内部控制；
注释（二）。
2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，于2018年12月31日，信息发展公司合并财务报表中应收
关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
账款的原值为41,173.57万元，坏账准备为5,692.92万元。
3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，由于信息发展公司管理层在确定应收账款预计可收回金额
评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我
4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。
5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
信息发展公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信息发展公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估信息发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信息发展公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信息发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信息发展公司不能持续经营。
审计报告第4页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就信息发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二 O一九年四月九日
审计报告第5页
上海中信信息发展股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|213,633,815.74|224,288,247.15|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|354,806,506.77|318,647,442.63|
|预付款项|（三）|12,179,590.36|2,791,446.93|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|52,280,954.83|52,464,942.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|348,998,005.46|290,543,202.46|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（六）|6,986,539.26||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||988,885,412.42|888,735,281.63|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|23,000,000.00|17,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（八）|14,984,423.74||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|16,417,086.39|20,469,389.83|
|在建工程|（十）|274,414,892.58|230,643,116.75|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|30,798,905.11|32,053,492.32|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|10,737,367.68|10,737,367.68|
|长期待摊费用|（十三）||83,308.23|
|递延所得税资产|（十四）|15,804,938.19|17,054,878.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||386,157,613.69|328,541,553.36|
|资产总计||1,375,043,026.11|1,217,276,834.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海中信信息发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|222,500,000.00|157,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十六）|228,288,347.43|254,892,701.47|
|预收款项|（十七）|139,240,861.02|79,325,527.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|23,398,600.12|17,790,001.66|
|应交税费|（十九）|58,170,839.43|60,213,828.92|
|其他应付款|（二十）|39,257,223.57|67,670,246.66|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十一）|3,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||713,855,871.57|637,392,305.98|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十二）|162,000,000.00|130,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十三）|17,312,000.00|14,740,000.00|
|递延所得税负债|（十四）|95,000.02|123,500.02|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||179,407,000.02|144,863,500.02|
|负债合计||893,262,871.59|782,255,806.00|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|121,993,920.00|68,300,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|140,065,907.86|224,432,035.86|
|减：库存股|（二十六）|37,410,991.66|60,268,032.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|21,158,362.78|21,044,926.05|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|206,776,284.56|168,863,947.16|
|归属于母公司所有者权益合计||452,583,483.54|422,372,877.07|
|少数股东权益||29,196,670.98|12,648,151.92|
|所有者权益合计||481,780,154.52|435,021,028.99|
|负债和所有者权益总计||1,375,043,026.11|1,217,276,834.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海中信信息发展股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||115,391,728.89|150,945,299.09|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|345,340,462.61|311,308,172.28|
|预付款项||64,654,672.58|8,409,663.31|
|其他应收款|（二）|95,687,524.76|96,863,281.37|
|存货||226,031,599.28|267,536,737.11|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||6,986,539.26||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||854,092,527.38|835,063,153.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,000,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||14,984,423.74||
|长期股权投资|（三）|106,100,000.00|104,100,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||7,475,417.68|13,083,001.60|
|在建工程||10,150,343.70|39,729.73|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,897,025.37|406,037.03|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||12,819,513.01|9,549,984.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||156,426,723.50|130,178,752.37|
|资产总计||1,010,519,250.88|965,241,905.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海中信信息发展股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||212,500,000.00|157,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||198,531,901.97|217,734,054.43|
|预收款项||116,948,392.35|70,007,557.16|
|应付职工薪酬||17,588,754.71|13,728,234.38|
|应交税费||53,285,260.10|53,586,831.43|
|其他应付款||37,509,357.43|66,603,403.40|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||636,363,666.56|579,160,080.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||14,257,000.00|12,725,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||14,257,000.00|12,725,000.00|
|负债合计||650,620,666.56|591,885,080.80|
|所有者权益：||||
|股本||121,993,920.00|68,300,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||140,055,568.49|224,421,696.49|
|减：库存股||37,410,991.66|60,268,032.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,158,362.78|21,044,926.05|
|未分配利润||114,101,724.71|119,858,234.19|
|所有者权益合计||359,898,584.32|373,356,824.73|
|负债和所有者权益总计||1,010,519,250.88|965,241,905.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海中信信息发展股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||706,940,063.53|564,293,578.68|
|其中：营业收入|（二十九）|706,940,063.53|564,293,578.68|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||682,227,061.32|541,751,848.17|
|其中：营业成本|（二十九）|450,429,814.58|337,162,570.96|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十）|1,109,582.63|2,182,778.98|
|销售费用|（三十一）|55,571,530.43|50,473,733.18|
|管理费用|（三十二）|77,494,036.13|71,071,012.86|
|研发费用|（三十三）|65,700,762.42|60,496,925.34|
|财务费用|（三十四）|10,339,731.46|9,964,491.38|
|其中：利息费用|（三十四）|10,583,304.36|10,256,935.98|
|利息收入|（三十四）|574,450.73|514,207.77|
|资产减值损失|（三十五）|21,581,603.67|10,400,335.47|
|加：其他收益|（三十六）|25,711,525.00|12,528,675.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|42,373.26||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||50,466,900.47|35,070,405.51|
|加：营业外收入|（三十八）|0.04|120,793.90|
|减：营业外支出|（三十九）|91,275.32|62,442.69|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||50,375,625.19|35,128,756.72|
|减：所得税费用|（四十）|-976,108.00|2,316,846.96|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||51,351,733.19|32,811,909.76|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||51,351,733.19|32,811,909.76|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||44,803,214.13|33,207,874.96|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||6,548,519.06|-395,965.20|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||51,351,733.19|32,811,909.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,803,214.13|33,207,874.96|
|归属于少数股东的综合收益总额||6,548,519.06|-395,965.20|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.370|0.275|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.370|0.275|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0___元，上期被合并方实现的净利润为：___0__元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海中信信息发展股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|666,588,254.82|535,993,844.97|
|减：营业成本|（四）|502,750,621.43|352,151,541.18|
|税金及附加||66,624.74|1,188,167.66|
|销售费用||50,019,791.50|47,626,207.34|
|管理费用||63,220,439.02|56,547,205.53|
|研发费用||46,918,758.36|37,633,518.27|
|财务费用||10,044,110.05|8,526,858.50|
|其中：利息费用||9,989,971.25|8,705,767.31|
|利息收入||240,036.14|306,230.76|
|资产减值损失||21,302,128.55|10,147,550.01|
|加：其他收益||23,629,353.46|11,015,675.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||42,373.26||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-4,062,492.11|33,188,471.48|
|加：营业外收入|||80,000.00|
|减：营业外支出||30,000.00|26,248.87|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-4,092,492.11|33,242,222.61|
|减：所得税费用||-5,226,859.36|2,501,403.15|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,134,367.25|30,740,819.46|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1,134,367.25|30,740,819.46|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||1,134,367.25|30,740,819.46|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.009|0.255|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.009|0.255|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海中信信息发展股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||734,209,421.06|591,908,177.93|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|89,808,474.06|30,235,651.21|
|经营活动现金流入小计||824,017,895.12|622,143,829.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||355,674,943.48|252,058,398.59|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||319,220,885.06|269,617,910.44|
|支付的各项税费||23,293,213.83|26,486,818.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|121,816,434.89|65,770,501.75|
|经营活动现金流出小计||820,005,477.26|613,933,629.06|
|经营活动产生的现金流量净额||4,012,417.86|8,210,200.08|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||67,500.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一）||1,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||67,500.00|1,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||58,797,378.86|109,998,833.90|
|投资支付的现金||5,500,000.00|4,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||64,297,378.86|113,998,833.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-64,229,878.86|-112,998,833.90|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||10,000,000.00|5,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,000,000.00|5,000,000.00|
|取得借款收到的现金||330,000,000.00|410,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||947,130.00||
|筹资活动现金流入小计||340,947,130.00|415,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||230,000,000.00|251,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,929,566.03|20,079,027.20|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|38,729,433.39|947,130.00|
|筹资活动现金流出小计||295,658,999.42|272,526,157.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||45,288,130.58|142,473,842.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-14,929,330.42|37,685,208.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||220,994,387.06|183,309,178.08|
|六、期末现金及现金等价物余额||206,065,056.64|220,994,387.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海中信信息发展股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||688,174,347.87|535,414,734.11|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||144,031,815.65|25,883,763.77|
|经营活动现金流入小计||832,206,163.52|561,298,497.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||474,455,239.05|343,040,046.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||199,330,812.31|153,629,053.12|
|支付的各项税费||12,362,079.84|16,227,777.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||169,717,221.84|102,656,817.58|
|经营活动现金流出小计||855,865,353.04|615,553,694.72|
|经营活动产生的现金流量净额||-23,659,189.52|-54,255,196.84|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||67,500.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||67,500.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,410,107.32|2,529,869.24|
|投资支付的现金||2,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||13,410,107.32|2,529,869.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-13,342,607.32|-2,529,869.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||285,000,000.00|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||947,130.00||
|筹资活动现金流入小计||285,947,130.00|280,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||230,000,000.00|231,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,856,536.17|15,712,094.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金||38,729,433.39|947,130.00|
|筹资活动现金流出小计||287,585,969.56|248,159,224.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,638,839.56|31,840,775.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-38,640,636.40|-24,944,290.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||148,439,894.19|173,384,184.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||109,799,257.79|148,439,894.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海中信信息发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|68,300,000.00||||224,432,035.86|60,268,032.00|||21,044,926.05||168,863,947.16|12,648,151.92|435,021,028.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|68,300,000.00||||224,432,035.86|60,268,032.00|||21,044,926.05||168,863,947.16|12,648,151.92|435,021,028.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|53,693,920.00||||-84,366,128.00|-22,857,040.34|||113,436.73||37,912,337.40|16,548,519.06|46,759,125.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||44,803,214.13|6,548,519.06|51,351,733.19|
|（二）所有者投入和减少资本|-525,600.00||||-30,146,608.00|-22,857,040.34||||||10,000,000.00|2,184,832.34|
|1．所有者投入的普通股|-525,600.00||||-28,739,808.00|||||||10,000,000.00|-19,265,408.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,406,800.00||||||||-1,406,800.00|
|4．其他||||||-22,857,040.34|||||||22,857,040.34|
|（三）利润分配|||||||||113,436.73||-6,890,876.73||-6,777,440.00|
|1．提取盈余公积|||||||||113,436.73||-113,436.73|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,777,440.00||-6,777,440.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|54,219,520.00||||-54,219,520.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|54,219,520.00||||-54,219,520.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|121,993,920.00||||140,065,907.86|37,410,991.66|||21,158,362.78||206,776,284.56|29,196,670.98|481,780,154.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海中信信息发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|68,300,000.00||||219,281,435.86||||17,970,844.10||146,243,154.15|8,044,117.12|459,839,551.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|68,300,000.00||||219,281,435.86||||17,970,844.10||146,243,154.15|8,044,117.12|459,839,551.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,150,600.00|60,268,032.00|||3,074,081.95||22,620,793.01|4,604,034.80|-24,818,522.24|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,207,874.96|-395,965.20|32,811,909.76|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,150,600.00|60,268,032.00||||||5,000,000.00|-50,117,432.00|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||5,000,000.00|5,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,150,600.00|60,268,032.00|||||||-55,117,432.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,074,081.95||-10,587,081.95||-7,513,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,074,081.95||-3,074,081.95|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,513,000.00||-7,513,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|68,300,000.00||||224,432,035.86|60,268,032.00|||21,044,926.05||168,863,947.16|12,648,151.92|435,021,028.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海中信信息发展股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|68,300,000.00||||224,421,696.49|60,268,032.00|||21,044,926.05|119,858,234.19|373,356,824.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|68,300,000.00||||224,421,696.49|60,268,032.00|||21,044,926.05|119,858,234.19|373,356,824.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|53,693,920.00||||-84,366,128.00|-22,857,040.34|||113,436.73|-5,756,509.48|-13,458,240.41|
|（一）综合收益总额||||||||||1,134,367.25|1,134,367.25|
|（二）所有者投入和减少资本|-525,600.00||||-30,146,608.00|-22,857,040.34|||||-7,815,167.66|
|1．所有者投入的普通股|-525,600.00||||-28,739,808.00||||||-29,265,408.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,406,800.00||||||-1,406,800.00|
|4．其他||||||-22,857,040.34|||||22,857,040.34|
|（三）利润分配|||||||||113,436.73|-6,890,876.73|-6,777,440.00|
|1．提取盈余公积|||||||||113,436.73|-113,436.73||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,777,440.00|-6,777,440.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|54,219,520.00||||-54,219,520.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|54,219,520.00||||-54,219,520.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|121,993,920.00||||140,055,568.49|37,410,991.66|||21,158,362.78|114,101,724.71|359,898,584.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海中信信息发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|68,300,000.00||||219,271,096.49||||17,970,844.10|99,704,496.68|405,246,437.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|68,300,000.00||||219,271,096.49||||17,970,844.10|99,704,496.68|405,246,437.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,150,600.00|60,268,032.00|||3,074,081.95|20,153,737.51|-31,889,612.54|
|（一）综合收益总额||||||||||30,740,819.46|30,740,819.46|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,150,600.00|60,268,032.00|||||-55,117,432.00|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,150,600.00|60,268,032.00|||||-55,117,432.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,074,081.95|-10,587,081.95|-7,513,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,074,081.95|-3,074,081.95||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,513,000.00|-7,513,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|68,300,000.00||||224,421,696.49|60,268,032.00|||21,044,926.05|119,858,234.19|373,356,824.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
上海中信信息发展股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海中信信息发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2008年6月 18日由上海中信信息发展有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司，股份总额2,280万股，每股面值1元，注册资本、实收资本（股本）2,280万元。
2009年6月，根据本公司股东大会决议，增加注册资本720万元，由未分配利润转增股本。此次变更后，公司注册资本、实收资本（股本）增至3,000万元。
2013年6月，根据本公司股东大会决议，本公司按每10股转增6.7股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额2,010万股，增加股本2,010万元，其中：由资本公积转增 2,453,540.62元，由未分配利润转增 17,646,459.38元。转增股本后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为5,010万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]958号”文核准，本公司于 2015年 6月公开发行人民币普通股（A股）1,670万股，并于2015年6月11日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称：信息发展，股票代码：300469。发行后本公司注册资本、实收资本（股本）变更为6,680万元。
本公司于2016年7月以每股55.79元的价格向激励对象（公司核心管理人员、核心业务（技术）人员）授予 150万股限制性股票。授予后本公司注册资本、实收资本（股本）变更为6,830万元。
2018年5月，2017年年度股东大会会议审议通过了《关于回购部分限制性股票的议案》，对8名因离职不再具备激励资格员工所持有的限制性股票予以全部收回；及其他激励员工因第二个解锁期业绩未达到限制性股票激励计划规定的要求，对第二个解锁期的限制性股票进行回购注销，以上合并计算共计回购52.56万股。本次回购注销完成后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为6,777.44万元。
2018年7月，根据本公司召开的2017年年度股东大会审议通过的2017年年度权益分派方案，以公司现有总股本6,777.44万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币同时以资本公积向全体股东每10股转增8股，经此次分配完成后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为121,993,920.00元。
本公司注册地址：上海市静安区昌平路710号302室，法定代表人：张曙华。
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本公司属软件行业，经营范围主要包括：计算机软硬件、系统集成、网络工程、电子信息领域内的“四技”服务，计算机软硬件、网络工程设备、公共安全防范工程设计及施工，建筑智能化工程设计与施工，计算机数据处理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为上海中信电子发展有限公司，实际控制人为张曙华。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月9日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海金档信息技术有限公司
光典信息发展有限公司
上海追索信息科技有限公司
追溯云信息发展股份有限公司
信发资产管理有限责任公司
智秾信息发展股份有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行评价，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。
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三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
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财务报表附注
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司将单项金额大于500万元的应收账款或单项金额大于250万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 销售货款
组合2 其他款项
组合3 合并范围内的关联方往来
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财务报表附注
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合3 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 70 70
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在项目实施过程中的未完工项目成本、项目实施或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、未完工项目成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第11页
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10、20 5 9.5、4.75
电子设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19
运输设备 年限平均法 5、8 5 19、11.875
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地出让期限
软件 5 受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十二)收入
1、销售商品收入的确认标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、公司收入的具体确认标准
本公司的业务主要分为应用软件开发与销售、系统集成、技术支持与服务三部分。
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（1）应用软件开发与销售，是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客
户的某种特定需求。该类收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入的实现。
（2）技术支持与服务，是指利用软硬件专业知识向客户提供的有偿软硬件后续服务，包括系统维护、软硬件应用与支持、软件产品维护与升级。该类收入中对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件均有明确约定的服务合同，根据合同规定在服务期间内分期确认收入的实现；其他服务合同在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，经用户确认后确认收入的实现。
（3）系统集成项目业务，是指按照客户需求提供档案、食品流通追索、政法等领域信息化整体解决方案，通过本公司自制软件产品和外购硬件（原材料、设备等），以工程项目的形式对整体方案予以实现。其收入确认的具体方法为：对于系统集成项目，公司根据合同的约定，在系统集成项目中的软件产品和外购硬件（原材料、设备等）已交付给客户，系统已按合同约定的条件完成安装调试，通过客户验收完成后确认收入的实现。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
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3、会计处理
本公司对政府补助采用总额法进行核算。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第24页
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(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十七)回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
因实行股权激励回购公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期末余额及年初余额无影响；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
期末余额为228,288,347.43元，年初余额为254,892,701.47元；
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，期末余和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
额及年初余额无影响；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，期末余收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入
额为39,257,223.57元，年初余额为67,670,246.66元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
“固定资产清理”并入“固定资产”列示，期末余额及年初余额定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
无影响；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
“工程物资”并入“在建工程”列示，期末余额及年初余额无影比较数据相应调整。
响；
“专项应付款”并入“长期应付款”列示，期末余额及年初余额无影响；
财务报表附注第26页
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新增“研发费用”项目，调减“管理费用”本期发生额65,700,762.42（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
元，上期发生额60,496,925.34元；
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，其单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：
中“利息费用”本期发生额为 10,583,304.36元，上期发生额为利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
10,256,935.98元；“利息收入”本期发生额为574,450.73元，上调整。
期发生额为514,207.77元。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划新增“设定受益计划变动额结转留存收益”本期发生额及上期发变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。生额无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6、11、16、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
10、17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1、5、7
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
注：自2018年5月1日起，公司执行《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海中信信息发展股份有限公司（即本公司） 15
上海金档信息技术有限公司 15
光典信息发展有限公司 15
上海追索信息科技有限公司 15
追溯云信息发展股份有限公司 免征
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(二) 税收优惠
1、增值税
根据国务院发布的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司销售的软件产品符合该项优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于在上海开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2011】111号）、《营业税改征增值税免税优惠政策过渡操作意见》，本公司及各子公司经主管税务机关审核并按规定程序审批后的技术开发业务免征增值税。
2、企业所得税
（1）2017年10月23日，本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，本公司通过复审，继续被认定高新技术企业，有效期为3年。因此，本公司2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）2016年11月24日，子公司上海金档信息技术有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为3年。因此，该子公司2018年度减按15%的税率征收企业所得税。
（3）2016年11月24日，子公司光典信息发展有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为3年。因此，该子公司2018年度减按15%的税率征收企业所得税。
（4）2018年11月27日，控股子公司上海追索信息科技有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为3年。因此，该子公司2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27号第三条，控股子公司追溯云信息发展股份有限公司属于境内符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月
31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。追溯云信息发展股份有限公司已办理企业所得税优惠备案，因此，该子公司2018年度免征企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 140,676.69 250,296.32银行存款 202,386,762.20 220,744,090.74其他货币资金 11,106,376.85 3,293,860.09合计 213,633,815.74 224,288,247.15其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
存出投资款 3,536,758.25
银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 947,130.00保函保证金及相应利息 4,569,618.60 2,346,730.09合计 11,106,376.85 3,293,860.09其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 947,130.00保函保证金（注） 4,568,759.10 2,346,730.09合计 7,568,759.10 3,293,860.09注：截止2018年12月31日，其他货币资金中保函保证金4,568,759.10元，为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已经从“现金及现金等价物余额”中剔除。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 354,806,506.77 318,647,442.63
财务报表附注第29页
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应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
411,735,717.89 100.00 56,929,211.12 13.83 354,806,506.77 359,660,618.62 100.00 41,013,175.99 11.40 318,647,442.63坏账准备的应收账款
组合1 411,735,717.89 100.00 56,929,211.12 13.83 354,806,506.77 359,660,618.62 100.00 41,013,175.99 11.40 318,647,442.63单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 411,735,717.89 100.00 56,929,211.12 354,806,506.77 359,660,618.62 100.00 41,013,175.99 318,647,442.63财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 241,427,192.52 12,071,359.63 5.001-2年（含2年） 89,583,996.44 8,958,399.64 10.002-3年（含3年） 47,318,974.40 14,195,692.32 30.003-4年（含4年） 16,302,025.69 8,151,012.85 50.004-5年（含5年） 11,835,940.53 8,285,158.37 70.005年以上 5,267,588.31 5,267,588.31 100.00合计 411,735,717.89 56,929,211.12
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,916,035.13元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 30,024,114.00 7.29 1,501,205.70第二名 15,738,923.07 3.82 786,946.15第三名 13,374,384.47 3.25 668,719.22第四名 10,483,000.00 2.55 3,144,900.00第五名 8,664,953.09 2.10 713,325.97合计 78,285,374.63 19.01 6,815,097.04（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第31页
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,347,486.94 93.17 2,223,658.63 79.651-2年（含2年） 264,315.12 2.17 265,927.47 9.532-3年（含3年） 265,927.47 2.18 84,185.75 3.023年以上 301,860.83 2.48 217,675.08 7.80合计 12,179,590.36 100.00 2,791,446.93 100.002、本报告期末无账龄超过一年的重要预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例（%）
第一名 4,800,000.00 39.41第二名 437,600.00 3.59第三名 434,750.00 3.57第四名 345,500.00 2.84第五名 275,000.00 2.26合计 6,292,850.00 51.67(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 52,280,954.83 52,464,942.46
财务报表附注第32页
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其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
66,826,345.86 100.00 14,545,391.03 21.77 52,280,954.83 62,501,131.42 100.00 10,036,188.96 16.06 52,464,942.46坏账准备的其他应收款
组合2 66,826,345.86 100.00 14,545,391.03 21.77 52,280,954.83 62,501,131.42 100.00 10,036,188.96 16.06 52,464,942.46单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 66,826,345.86 100.00 14,545,391.03 52,280,954.83 62,501,131.42 100.00 10,036,188.96 52,464,942.46财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 27,297,041.74 1,364,852.09 5.001-2年（含2年） 12,544,433.70 1,254,443.37 10.002-3年（含3年） 15,093,082.07 4,527,924.62 30.003-4年（含4年） 7,510,394.60 3,755,197.30 50.004-5年（含5年） 2,461,400.35 1,722,980.25 70.005年以上 1,919,993.40 1,919,993.40 100.00合计 66,826,345.86 14,545,391.03
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,509,202.07元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 55,288,218.35 55,750,018.97备用金 4,899,185.23 4,822,167.17其他 6,638,942.28 1,928,945.28合计 66,826,345.86 62,501,131.42（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额
(%)
第一名 保证金 5,500,000.00 3-4年 8.23 2,750,000.00第二名 其他 5,000,000.00 2-3年 7.48 1,500,000.00第三名 保证金 2,131,997.00 2年以内 3.19 206,699.70第四名 保证金 2,094,320.00 4年以内 3.13 202,657.50第五名 保证金 2,046,383.00 2年以内 3.06 183,244.15合计 16,772,700.00 25.09 4,842,601.35
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（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目成本 348,596,866.26 348,596,866.26 290,290,396.55 290,290,396.55库存商品 401,139.20 401,139.20 252,805.91 252,805.91合计 348,998,005.46 348,998,005.46 290,543,202.46 290,543,202.46(六) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 6,986,539.26
本期计提坏账准备金额367,712.59元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
期末余额中，一年内到期的长期应收款原值为7,354,251.85，坏账准备为367,712.59元。
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2 3 , 0 0 0 ,0 00.00 23,000,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00其中：按成本计量 23,000,000.00 23,000,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00合计 23,000,000.00 23,000,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 红利淘菜猫信息发展股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 12.50杭州华亭科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00易批生鲜信息发展股份有限公司 4,500,000.00 5,500,000.00 10,000,000.00 16.67合计 17,500,000.00 5,500,000.00 23,000,000.00
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(八) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目 账面 坏账 账面账面余额 坏账准备 账面价值
余额 准备 价值分期收款销售商品 15,773,077.62 788,653.88 14,984,423.74
(九) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 16,417,086.39 20,469,389.832、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,482,602.13 41,034,603.54 46,517,205.67（2）本期增加金额 3,307,146.69 43,500.00 1,532,687.81 4,883,334.50—购置 43,500.00 1,532,687.81 1,576,187.81—在建工程转入 3,307,146.69 3,307,146.69（3）本期减少金额 1,595,887.05 1,595,887.05—处置或报废 1,595,887.05 1,595,887.05（4）期末余额 3,307,146.69 3,930,215.08 42,567,291.35 49,804,653.122．累计折旧
（1）年初余额 3,404,308.45 22,643,507.39 26,047,815.84（2）本期增加金额 618,437.44 8,230,992.15 8,849,429.59—计提 618,437.44 8,230,992.15 8,849,429.59（3）本期减少金额 1,509,678.70 1,509,678.70—处置或报废 1,509,678.70 1,509,678.70（4）期末余额 2,513,067.19 30,874,499.54 33,387,566.733．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,307,146.69 1,417,147.89 11,692,791.81 16,417,086.39（2）年初账面价值 2,078,293.68 18,391,096.15 20,469,389.83期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为3,307,146.69元，详见“附注十二、承诺及或有事项”（一）1（2）。
(十) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 274,414,892.58 230,643,116.75期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为264,264,548.88元，详见“附注十二、承诺及或有事项”（一）1（2）。
2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光典厂房 264,264,548.88 264,264,548.88 230,603,387.02 230,603,387.02消控中心装修费 39,729.73 39,729.73厂房装修费 10,150,343.70 10,150,343.70
合计 274,414,892.58 274,414,892.58 230,643,116.75 230,643,116.75
财务报表附注第38页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 本期
本期其 计投入 利息
项目 本期转入固 利息资本化累计其中：本期利息
预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 占预算 工程进度 资本 资金来源名称 定资产金额 金额 资本化金额
金额 比例 化率
(%) (%)
光典 30,000 主体建房工 自有资金、 230,603,387.02 36,968,308.55 3,307,146.69 264,264,548.88 88.09 10,683,376.36 7,508,724.52 4.75
厂房 万元 程已完成 银行贷款厂房 10,000 自有资金、 10,150,343.70 10,150,343.70 10.15 装修中
装修 万元 募集资金合计 230,603,387.02 47,118,652.25 3,307,146.69 274,414,892.58 10,683,376.36 7,508,724.52
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(十一)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 32,388,620.00 4,067,948.48 36,456,568.48（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 32,388,620.00 4,067,948.48 36,456,568.482．累计摊销
（1）年初余额 2,591,089.63 1,811,986.53 4,403,076.16（2）本期增加金额 647,772.36 606,814.85 1,254,587.21—计提 647,772.36 606,814.85 1,254,587.21（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,238,861.99 2,418,801.38 5,657,663.373．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 29,149,758.01 1,649,147.10 30,798,905.11（2）年初账面价值 29,797,530.37 2,255,961.95 32,053,492.32期末用于抵押或担保的无形资产的原值人民币 32,388,620.00元、净值人民币29,149,758.01元，详见“附注十二、承诺及或有事项”（一）1（2）。
(十二)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
上海追索信息科技有限公司 10,737,367.68 10,737,367.68商誉的说明：系公司在以前年度收购上海追索信息科技有限公司股权时支付对价大于购买日取得的上海追索信息科技有限公司可辨认净资产公允价值份额产生的商誉。
财务报表附注第40页
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公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试如下：
项目 上海追索信息科技有限公司
商誉账面余额① 10,737,367.68商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-② 10,737,367.68未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 10,316,294.44包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 21,053,662.12资产组的账面价值⑥ 633,333.57包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 21,686,995.69资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 22,000,000.00商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧
2、商誉所在资产组合的构成情况如下：
上海追索信息科技有限公司于评估基准日的评估范围是公司形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了江苏中企华中天资产评估有限公司于2019年3月29日出具的苏中资评报字(2019)第1010号《上海中信信息发展股份有限公司拟进行减值测试所涉及上海追索信息科技有限公司商誉和相关资产组合可回收价值资产评估报告》。
3、商誉减值测试说明：
（1）上述评估报告中的重要假设依据：
①假设评估基准日后上海追索信息科技有限公司采用的会计政策和编写此次资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；
②假设评估基准日后上海追索信息科技有限公司在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；
③假设评估基准日后上海追索信息科技有限公司营运能力水平与评估基准日保持一致；
财务报表附注第41页
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④假设评估基准日后上海追索信息科技有限公司资本结构与行业平均资本结构保持一致；
⑤假设评估基准日后上海追索信息科技有限公司的现金流保持目前基本均匀发生的状况。
（2）关键参数
关键参数
单位 预测期增稳定期增 折现率（加权平均预测期 利润率
长率 长率 资本成本WACC)2019年-2023年 根据预测的收
上海追索信息
（后续为稳定5%（注）5%（注）入、成本、费用 12.33%科技有限公司
期） 等计算
注：公司根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对上海追索信息科技有限公司预测期内的各类收入进行了预测，综合考虑商誉涉及的资产组综合产能及对未来市场的整体分析，预计 2019年至 2023年之间，上海追索信息科技有限公司销售收入增长率均为5%，稳定期增长率为5%。
4、商誉减值测试的影响：
通过上海追索信息科技有限公司管理层对未来可预测期间的市场行情、经营情况以及未来上下游客户与购销价格情况等综合分析，同时根据江苏中企华中天资产评估有限公司于2019年3月29日出具的以2018年12月31日为基准日的苏中资评报字(2019)第1010号评估报告结果，截至2018年12月31日，上海追索信息科技有限公司与商誉相关的资产组的账面价值为633,333.57元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 21,053,662.12元，合计21,686,995.69元，商誉资产组可收回金额为22,000,000.00元。
经测试，公司收购上海追索信息科技有限公司形成的商誉本期不存在减值。
(十三)长期待摊费用
本期增加本期摊销其他减少
项目 年初余额 期末余额金额 金额 金额
经营租入固定资产改良支出 83,308.23 83,308.23
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性递延所得税资差异 资产 差异 产
可抵扣亏损 3,068,886.42 460,332.97
资产减值准备 72,605,436.26 10,890,815.45 51,049,364.95 7,662,890.22原资本化开发支出摊销年限
1,037,268.59 155,590.29差异
递延收益 17,072,000.00 2,560,800.00 14,740,000.00 2,211,000.00无形资产摊销调整 2,451,378.15 367,706.72 1,268,954.54 190,343.18抵消内部未实现利润 10,168,553.70 1,525,283.05 45,567,032.45 6,835,054.86合计 105,366,254.53 15,804,938.19 113,662,620.53 17,054,878.552、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合并中可辨认资产
633,333.57 95,000.02 823,333.53 123,500.02与计税基础的差异
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 25,532.36
递延收益 240,000.00
可抵扣亏损 504,841.03
合计 770,373.39
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2023年 504,841.03
财务报表附注第43页
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(十五)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
担保借款（注） 212,500,000.00 157,500,000.00银行承兑汇票贴现 10,000,000.00
合计 222,500,000.00 157,500,000.00注：短期借款担保情况详见附注“九、关联担保情况”（四）3。
(十六)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 49,375,341.80 42,200,377.60应付账款 178,913,005.63 212,692,323.87合计 228,288,347.43 254,892,701.471、应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 49,375,341.80 42,200,377.60本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付材料费用款 107,555,881.92 127,534,794.97应付工程设备款 71,357,123.71 85,157,528.90合计 178,913,005.63 212,692,323.87（2）期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收项目进度款 139,240,861.02 79,325,527.27
财务报表附注第44页
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2、期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,840,979.69 290,894,925.24 285,761,500.86 19,974,404.07离职后福利-设定提存计划 2,949,021.97 33,503,343.62 33,028,169.54 3,424,196.05辞退福利 132,697.00 132,697.00
合计 17,790,001.66 324,530,965.86 318,922,367.40 23,398,600.122、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
12,320,253.96 245,422,130.88 241,001,436.81 16,740,948.03补贴
（2）职工福利费 12,710,628.44 12,710,628.44
（3）社会保险费 846,128.32 17,148,858.80 16,762,722.49 1,232,264.63其中：医疗保险费 753,775.74 15,309,763.35 14,951,413.06 1,112,126.03工伤保险费 31,466.91 362,581.98 378,642.16 15,406.73生育保险费 60,885.67 1,476,513.47 1,432,667.27 104,731.87（4）住房公积金 1,250,274.00 15,613,047.12 15,286,453.12 1,576,868.00（5）工会经费和职工教育
424,323.41 260.00 260.00 424,323.41经费
合计 14,840,979.69 290,894,925.24 285,761,500.86 19,974,404.073、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,904,620.42 32,578,735.03 32,136,109.24 3,347,246.21失业保险费 44,401.55 924,608.59 892,060.30 76,949.84合计 2,949,021.97 33,503,343.62 33,028,169.54 3,424,196.05
财务报表附注第45页
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(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 53,701,441.45 47,005,819.02企业所得税 882,746.21 8,389,699.38个人所得税 1,368,363.06 1,678,671.52城市维护建设税 1,243,970.92 1,811,264.17教育费附加 752,400.06 779,809.31其他税费 221,917.73 548,565.52合计 58,170,839.43 60,213,828.92(二十)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 516,104.23 686,201.38其他应付款 38,741,119.34 66,984,045.28合计 39,257,223.57 67,670,246.661、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 217,708.33 188,680.56短期借款应付利息 298,395.90 497,520.82合计 516,104.23 686,201.382、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 1,998,094.98 2,459,155.16其他 5,796,058.09 4,256,858.12限制性股票回购义务（注） 30,946,966.27 60,268,032.00合计 38,741,119.34 66,984,045.28注：详见附注“十四、其他重要事项”（一）及附注“五、合并财务报表项目注释”（二十六）所述。
（2）期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注第46页
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(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 3,000,000.00
一年内到期的非流动负债分类的说明：详见附注“十二、承诺及或有事项”（一）1（2）和附注“九、关联担保情况”（四）3。
(二十二)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押及担保借款 162,000,000.00 130,000,000.00长期借款分类的说明：详见附注“十二、承诺及或有事项”（一）1（2）和附注“九、关联担保情况”（四）3。
(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 14,740,000.00 9,372,000.00 6,800,000.00 17,312,000.00涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
金额 期损益金额 收益相关
基于物联网技术的智能冷链物流云平台专项
4,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
资金
“特惠淘”在线比价及尾货抢购平台项目补助 2,800,000.00 2,800,000.00与收益相关
上海市软件和集成电路发展专项资金项目“上
2,075,000.00 2,075,000.00与收益相关
海市软社区智慧菜场服务平台”补助
都市农业文化休闲旅游资源集成云平台补助 1,400,000.00 700,000.00 2,100,000.00与收益相关
光典厂房补助 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关
葡萄自适应生产管理系统研究补助 960,000.00 960,000.00与收益相关
基于互联网模式的追索品牌推广项目补助 910,000.00 390,000.00 1,300,000.00 与收益相关
普陀区认定企业技术中心项目建设项目补助 500,000.00 500,000.00 与收益相关
普陀区科技小巨人企业项目补助 350,000.00 350,000.00与收益相关
2017年度科技兴农项目“互联网+联在农业领
300,000.00 600,000.00 900,000.00与收益相关
域的应用”项目补助
财务报表附注第47页
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本期新增补助 本期计入当 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
金额 期损益金额 收益相关
2017年上海市企事业专利工作试点示范单位
280,000.00 400,000.00 680,000.00与收益相关
项目项目补助
综合档案管理软件科研计划项目资助课题经
165,000.00 165,000.00与收益相关
费
上海农业数据资源库数据治理、清洗及应用系
3,992,000.00 3,992,000.00与收益相关
统建设项目补助
用于"磁光电超融合电子档案安全存储平台"
870,000.00 870,000.00与收益相关
的上海市中小企业发展专项资金
张江专项资助 400,000.00 400,000.00与收益相关
2018年品牌建设专项资金 350,000.00 350,000.00与收益相关
"基于大数据分析的档案文件共享服务平台"
350,000.00 350,000.00与收益相关
财政扶持资金
青浦区财政局2018年青浦区软件信息服务业
240,000.00 240,000.00与收益相关
扶持项目补助
2018年产学研合作发展资金 80,000.00 80,000.00与收益相关
合计 14,740,000.00 9,372,000.00 6,800,000.00 17,312,000.00
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行送 期末余额
公积金转股 其他 小计
新股股
无限售条
28,604,510.00 22,883,608.00 45,621,936.00 68,505,544.00 97,110,054.00件股份
有限售条
39,695,490.00 31,335,912.00 -46,147,536.00 -14,811,624.00 24,883,866.00件股份
股份总额 68,300,000.00 54,219,520.00 -525,600.00 53,693,920.00 121,993,920.00详见本附注一、公司基本情况-公司概况。
公司股份质押情况详见附注“十四、其他重要事项”（四）所述。
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 224,432,035.86 -1,406,800.00 82,959,328.00 140,065,907.861、投资者投入 209,201,035.86 82,959,328.00 126,241,707.862、股份支付 15,231,000.00 -1,406,800.00 13,824,200.00合计 224,432,035.86 -1,406,800.00 82,959,328.00 140,065,907.86注1：本公司于2016年7月以每股55.79元的价格向激励对象授予150万股限制性股票，因第三个解锁期业绩未达到限制性股票激励计划规定的要求，对第三个解锁期的限制性股票进行回购注销，本报告期冲回以前年度已确认的股份支付金额1,406,800.00元。
注2：2018年5月，根据2017年年度股东大会会议，审议通过了《关于回购部分限制性股票的议案》，对8名因离职不再具备激励资格员工所持有的限制性股票予以全部收回；及其他激励员工因第二个解锁期业绩未达到限制性股票激励计划规定的要求，对第二个解锁期的限制性股票进行回购注销。以上合并计算共计回购525,600
股，回购价格为55.68元/股，转出资本溢价28,739,808.00元。
注3：2018年7月，根据本公司召开的2017年年度股东大会审议通过2017年年度权益分派方案，以公司现有总股本67,774,400股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币同时以资本公积向全体股东每10股转增8股，分红前本公司总股本为
67,774,400股，分红后总股本增至121,993,920股，同时资本公积减少54,219,520.00元。
(二十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购限制性股票（注
60,268,032.00 29,321,065.73 30,946,966.271）
集中竞价交易方式回
6,464,025.39 6,464,025.39购公司股份（注2）
合计 60,268,032.00 6,464,025.39 29,321,065.73 37,410,991.66注1：详见附注十四、其他重要事项”（一）所述。
注2：详见附注十四、其他重要事项”（二）所述。
财务报表附注第49页
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(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,044,926.05 113,436.73 21,158,362.78本期增加：按照本期母公司净利润10%计提的法定盈余公积。
(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 168,863,947.16 146,243,154.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,803,214.13 33,207,874.96减：提取法定盈余公积 113,436.73 3,074,081.95应付普通股股利 6,777,440.00 7,513,000.00期末未分配利润 206,776,284.56 168,863,947.16注：本期分配利润说明：本公司以2017年12月31日总股本67,774,400股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税）。
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 706,940,063.53 450,429,814.58 564,293,578.68 337,162,570.962、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 171,166,081.04 146,219,218.66 116,106,382.68 99,696,341.94技术支持与服务 296,570,181.93 162,946,069.22 312,057,292.32 167,207,120.94应用软件开发与销售 239,203,800.56 141,264,526.70 136,129,903.68 70,259,108.08合计 706,940,063.53 450,429,814.58 564,293,578.68 337,162,570.96(三十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 437,712.50 798,329.89教育费附加 349,816.99 641,932.96
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项目 本期发生额 上期发生额
河道管理费 33,645.23其他税费 322,053.14 708,870.90合计 1,109,582.63 2,182,778.98(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,099,058.12 22,693,747.85市内交通费 1,591,982.53 1,248,340.36市外差旅费 7,053,960.83 5,836,540.30业务招待费 5,600,037.51 6,759,052.12通讯费 223,633.32 201,839.88办公费 2,449,617.77 2,215,003.69标书费 4,088,404.68 2,942,082.58会务费 1,196,947.19 798,874.48广告宣传费 721,641.28 210,363.90售后服务费 741,251.91 3,966,354.45运输费 925,866.06 328,316.20其他 1,879,129.23 3,273,217.37合计 55,571,530.43 50,473,733.18(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,373,082.04 28,336,927.82市内交通费 1,239,225.69 784,104.23市外差旅费 2,983,004.02 1,230,130.56业务招待费 3,469,932.25 1,626,928.39通讯费 703,896.59 239,270.99办公费 3,619,733.19 3,864,963.92车辆运杂费 2,207,801.81 1,809,495.72房屋租赁费 7,367,962.67 9,124,491.35折旧费 8,849,429.59 9,404,243.85中介机构费 906,852.82 2,233,993.41
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项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 1,254,587.21 1,435,229.43股份支付 -1,406,800.00 5,150,600.00咨询服务费 2,262,778.43 1,620,285.38物业管理费 1,354,632.23 1,088,514.98其他 4,307,917.59 3,121,832.83合计 77,494,036.13 71,071,012.86(三十三)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,682,741.42 54,723,770.87交通差旅费 1,541,898.09 1,230,707.65办公费 1,280,112.39 734,745.41会务费 452,176.49 665,230.54其他 1,743,834.03 3,142,470.87合计 65,700,762.42 60,496,925.34(三十四)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,583,304.36 10,256,935.98减：利息收入 574,450.73 514,207.77其他 330,877.83 221,763.17合计 10,339,731.46 9,964,491.38(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,581,603.67 10,400,335.47(三十六)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
基于大数据分析的食品安全追溯平台专项资金 6,000,000.00 与收益相关
国家技术创新示范企业奖励 2,000,000.00 与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
质量奖奖励 20,000.00 1,200,000.00 与收益相关
财政扶持补助 1,786,242.12 981,600.00 与收益相关
上市奖励 600,000.00 与收益相关
普陀区产业发展专项资金扶持 390,000.00 与收益相关
优秀人才奖 274,100.00 与收益相关
基于物联网技术的追索蔬菜流通安全信息追溯
180,000.00 与收益相关
系统创新基金
高新技术研发补助 120,000.00 与收益相关
产学研补助 20,000.00 120,000.00 与收益相关
软件和信息服务业企业资质奖励 500,000.00 112,000.00 与收益相关
安全管理体系奖励 100,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金补助 100,000.00 与收益相关
静安区标准化奖励 100,000.00 与收益相关
职工补贴 51,900.00 与收益相关
上海软件四名项目奖励 50,000.00 与收益相关
上海市科技进步奖 50,000.00 与收益相关
高科技成果转化奖励 60,000.00 40,000.00 与收益相关
高科技成果“百佳”企业奖励 20,000.00 与收益相关
档案管理软件补助 15,000.00 与收益相关
上海市创新企业奖励 10,000.00 与收益相关
知识产权补贴 5,705.00 7,555.00 与收益相关
专利补贴 15,360.00 5,520.00 与收益相关
专精特新奖励 1,000.00 与收益相关
"追溯云第三方重要产品追溯信息平台建设"示
12,542,454.11 与收益相关
范项目专项补助
基于物联网技术的智能冷链物流云平台专项资
5,000,000.00 与收益相关
金
食品安全智慧服务云平台专项补助 1,400,000.00 与收益相关
基于互联网模式的追索品牌推广项目补助 1,300,000.00 与收益相关
企业核心团队奖励扶持资金 921,000.00 与收益相关
普陀区认定企业技术中心项目建设项目补助 500,000.00 与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
基于大数据的猪肉安全与质量综合测试平台建
390,000.00 与收益相关
设专项资金
稳岗补贴 353,758.00 与收益相关
大数据产业专项资金 300,000.00 与收益相关
上海名牌补贴 200,000.00 与收益相关
2018年度生产性服务业发展资金 180,000.00 与收益相关
综合改革试点专项资金扶持 100,000.00 与收益相关
普陀区高新技术企业管理团队奖励 60,000.00 与收益相关
残疾人超比例奖励 35,785.10 与收益相关
创新创业促进就业奖 10,000.00 与收益相关
个税手续费退还 3,550.67 与收益相关
上海市版权协会补助 5,250.00 与收益相关
先进集体奖励 2,000.00 与收益相关
上海市版权协会资助 420.00 与收益相关
合计 25,711,525.00 12,528,675.00
(三十七)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 42,373.26 42,373.26(三十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 0.04 120,793.90 0.04(三十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 30,000.00 12,000.00 30,000.00固定资产报废损失 61,081.61 61,081.61其他 193.71 50,442.69 193.71合计 91,275.32 62,442.69 91,275.32
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(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -2,197,548.36 8,240,049.93递延所得税费用 1,221,440.36 -5,923,202.97合计 -976,108.00 2,316,846.962、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 50,375,625.19按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,556,343.78子公司适用不同税率的影响 -1,393,298.66调整以前期间所得税的影响 -3,033,117.42不可抵扣的成本、费用和损失的影响 502,691.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 13,713.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 75,726.15研发费用加计扣除的影响 -6,606,916.53递延收益的影响 1,908,750.00所得税费用 -976,108.00(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、收到的各项政府补助 30,173,525.00 19,813,675.002、收回的项目质保金、保函保证金 55,474,336.82 6,546,787.963、收到的存款利息收入 574,450.73 514,207.774、收到的其他零星现金 3,586,161.51 3,360,980.48合计 89,808,474.06 30,235,651.212、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、支付付现费用 62,364,481.97 57,709,880.672、支付银行手续费 330,877.83 221,763.17
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项目 本期发生额 上期发生额
3、支付项目质保金、保函保证金 57,622,284.61 6,091,190.854、支付的员工备用金及其他零星现金 1,498,790.48 1,747,667.06合计 121,816,434.89 65,770,501.753、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 1,000,000.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到承兑汇票保证金 947,130.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 3,000,000.00 947,130.00支付限制性股票回购的资金 29,265,408.00
支付回购公司股票的资金 6,464,025.39
合计 38,729,433.39 947,130.00(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 51,351,733.19 32,811,909.76加：资产减值准备 21,581,603.67 10,400,335.47固定资产折旧 8,849,429.59 9,404,243.85无形资产摊销 1,254,587.21 1,435,229.43长期待摊费用摊销 83,308.23 111,077.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-42,373.26
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 61,081.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第56页
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 12,473,304.36 10,256,935.98投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,249,940.36 -5,923,202.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,500.00 -28,500.00存货的减少（增加以“－”号填列） -58,454,803.00 -125,982,043.06经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,544,550.32 66,520,477.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,282,615.41 1,468,969.88其他 -3,628,829.01 7,734,766.81经营活动产生的现金流量净额 4,012,417.86 8,210,200.082、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 206,065,056.64 220,994,387.06减：现金的期初余额 220,994,387.06 183,309,178.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,929,330.42 37,685,208.98注：本期“其他”-3,628,829.01元为确认股份支付-1,406,800.00元、保函保证金变动-2,222,029.01元。
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 206,065,056.64 220,994,387.06其中：库存现金 140,676.69 250,296.32可随时用于支付的银行存款 202,386,762.20 220,744,090.74可随时用于支付的其他货币资金 3,537,617.75
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 206,065,056.64 220,994,387.06
财务报表附注第57页
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(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担货币资金 4,568,759.10
保函所存入的保证金
货币资金 3,000,000.00开具银行承兑汇票所存入的保证金
在建工程 264,264,548.88抵押借款
固定资产 3,307,146.69抵押借款
无形资产 29,149,758.01抵押借款
合计 304,290,212.68
财务报表附注第58页
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六、合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至合并当期期初至
构成同一控制下企 合并日的确定依 比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称 中取得的 合并日 合并日被合并方合并日被合并方
业合并的依据 据 方的收入 方的净利润权益比例 的收入 的净利润
信发资产管理有限责 合并前后受同一方 2018年8获得控制权日期
60.00%
任公司 控制（注） 月31日 （注）
注：构成同一控制下企业合并的依据及合并日的确定依据：
信发资产管理有限责任公司于2018年1月9日由公司实际控制人张曙华和控股股东上海中信息电子发展有限公司共同发起设立，该公司注册资本为人民币5,000.00万元，张曙华认缴出资额为3,500万元，上海中信息电子发展有限公司认缴出资额为1,500万元。经营范围：投资管理,投资咨询,实业投资,资产管理。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
财务报表附注第59页
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2018年 7月 20日，张曙华、上海中信息电子发展有限公司、本公司、上海众至企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海成城企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，本次转让的具体情况如下：
转让出资转让比例
转让方 受让方
额（万元）（%）
1,500.00 30.00本公司
张曙华 1,000.00 20.00上海众至企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,000.00 20.00上海成城企业管理咨询合伙企业（有限合伙）上海中信息电子发展有
1,500.00 30.00本公司
限公司
上述股权转让作价均为0元。
上述股权转让后，本公司持有信发资产管理有限责任公司60%的股权，相对应的认缴出资为3,000万元。
本次股权转让于2018年8月27日办妥工商变更登记，本公司与转让方张曙华、上海中信息电子发展有限公司于2018年8月31日完成了对信发资产管理有限责任公司资产、财务等交接手续，交接完成后该公司纳入本公司实施管理。
信发资产管理有限责任公司在合并入本公司之前未发生经营活动，在合并日的资产、负债以及所有者权益均为0元，本公司支付的合并成本为0元。
截止2018年12月31日，公司已支付对信发资产管理有限责任公司的出资款200万元。
(三) 本报告期未发生反向购买的情况。
(四) 本报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司于2018年11月19日发起设立智秾信息发展股份有限公司，该公司注册资本为人民币 5,000.00万元，公司认缴出资额为 3,500万元。经营范围：从事信息科技、网络科技、电子科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机系统集成,计算机软件及辅助设备销售,企业管理咨询,供应链管理,电子商务(不得从事增值电信、金融业务)。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
截止2018年12月31日，公司尚未支付对智秾信息发展股份有限公司的认缴出资额。
财务报表附注第60页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
技术服务、软硬件销
上海金档信息技术有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
售及开发
技术服务、软硬件销
光典信息发展有限公司 上海 上海 99.00 1.00投资设立
售及开发
技术服务、软硬件销 非同一控制
上海追索信息科技有限公司 上海 上海 51.00
售及开发 下企业合并
技术服务、软硬件销
追溯云信息发展股份有限公司上海 上海 70.00投资设立
售及开发
同一控制下
信发资产管理有限责任公司 上海 上海 投资管理 60.00
企业合并
技术服务、软硬件销
智秾信息发展股份有限公司 上海 上海 70.00 投资设立
售及开发
2、重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
上海追索信息科技有限公司 49.00% 4,496,367.97 10,255,516.67追溯云信息发展股份有限公司30.00% 2,254,087.50 19,143,090.72
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海追索信息科
29,980,413.01 84,414.55 30,064,827.56 3,570,808.46 3,570,808.46 28,143,321.76 1,006,035.70 29,149,357.46 4,727,650.27 123,500.02 4,851,150.29技有限公司
追溯云信息发展
68,361,050.74 15,237.63 68,376,288.37 2,511,046.42 240,000.00 2,751,046.42 15,220,839.80 23,388.30 15,244,228.10 3,947,550.70 3,947,550.70股份有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海追索信息科技有限公司 15,629,891.81 2,895,645.44 2,895,645.44 13,316,764.69 20,339,969.81 4,811,428.60 4,811,428.60 3,885,020.72追溯云信息发展股份有限公司 19,855,228.93 9,328,564.55 9,328,564.55 -1,877,734.48 13,868,050.83 6,296,677.40 6,296,677.40 -1,133,577.18(二) 本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本公司无重要的共同经营。
(四) 本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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八、与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
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(三) 流动性风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)上海中信电子发展有
母公司 有限公司 人民币560万元 30.02 30.02限公司
本公司的实际控制人：上海中信电子发展有限公司是张曙华出资成立的一人有限公司，同时张曙华还直接持有本公司股份26,486,144股，持股比例21.71%，本公司的实际控制人为张曙华。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
庞文莉 实际控制人张曙华之配偶
淘菜猫信息发展股份有限公司 子公司光典信息发展有限公司持股12.50%的公司
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淘菜猫信息发展股份有限公司 采购商品 2,407,001.60
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3、关联担保情况
担保金额实际借款金 担保是否已经履担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 额 行完毕
张曙华 本公司 3,000.00 2018-2-28 2019/2/27 否
张曙华 本公司 2,000.00 2018/3/27 2019/3/26 否
10,000.00
张曙华 本公司 3,000.00 2017/2/7 2018/2/7 是
张曙华 本公司 2,000.00 2017/3/23 2018/3/22 是
张曙华 本公司 3,000.00 2018/1/25 2018/12/25 是
张曙华、庞文莉 本公司 2,000.00 2018/4/23 2019/4/23 否
张曙华、庞文莉 本公司 8,600.00 3,000.00 2018/7/20 2019/7/20 否
张曙华、庞文莉 本公司 3,000.00 2017/9/22 2018/7/19 是
张曙华、庞文莉 本公司 2,000.00 2018/4/25 2021/4/25 否
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2018/5/9 2021/5/9 否
5,500.00
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2017/4/24 2018/4/24 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2017/5/8 2018/5/8 是
张曙华 本公司 450.00 2018/7/24 2021/1/17 否
张曙华 本公司 450.00 2018/8/28 2021/2/18 否
张曙华 本公司 450.00 2018/9/20 2021/3/14 否
张曙华 本公司 450.00 2018/10/29 2021/4/24 否
张曙华 本公司 450.00 2018/11/20 2021/5/16 否
张曙华 本公司 450.00 2017/7/27 2018/1/23 是
张曙华 本公司 450.00 2017/8/22 2018/1/23 是
张曙华 本公司 4,290.00 450.00 2017/9/12 2018/3/8 是
张曙华 本公司 450.00 2017/10/27 2018/4/16 是
张曙华 本公司 450.00 2017/11/13 2018/5/10 是
张曙华 本公司 450.00 2018/1/29 2018/7/19 是
张曙华 本公司 450.00 2018/2/28 2018/8/22 是
张曙华 本公司 450.00 2018/3/21 2018/9/14 是
张曙华 本公司 450.00 2018/4/23 2018/10/17 是
张曙华 本公司 450.00 2018/5/22 2018/11/13 是
张曙华、庞文莉 本公司 2,500.00 2,000.00 2018/3/1 2021/2/28 否
张曙华 本公司 1,500.00 2018/4/13 2021/4/12 否
5,500.00
张曙华 本公司 1,500.00 2018/5/11 2021/5/8 否
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财务报表附注
担保金额实际借款金 担保是否已经履担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 额 行完毕
张曙华 本公司 1,500.00 2017/4/27 2018/4/24 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2018/9/4 2021/9/1 否
3,000.00
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2017/8/31 2018/8/29 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2017/3/10 2018/3/10 是
7,200.00
张曙华、庞文莉 本公司 2,000.00 2018/5/31 2018/11/30 是
张曙华、庞文莉、本公司光典信息 16,500.00 16,500.00 2017/4/16 2024/5/10 否
合计数 63,090.00 60,750.00
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 485.21万元 439.49万元5、其他关联方交易
2018年 7月 20日，张曙华、上海中信电子发展有限公司与本公司、上海众至企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海成城企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，协议约定：本公司分别以0元价格受让张曙华及上海中信电子发展有限公司持有的信发资产管理有限责任公司各30%的股权。此次股权转让完成后，本公司持有信发资产管理有限责任公司60%的股权。
(五) 关联方应收应付款项
期末无应收应付关联方款项。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0元。
公司本期行权的各项权益工具总额：0元。
公司本期失效的各项权益工具总额：0元。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：（1）根据公司《关于首期限制性股票授予完成的公告》，公司于2016年8月完成向激励对象授予限制性股票。（2）信息发展限制性股票激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%、30%、
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财务报表附注
40%。（3）限制性股票激励计划中的解锁业绩条件为信息发展相比2015年，2016
年、2017年、2018年扣除非经常性损益和股份支付费用影响后的净利润增长率分别不低于15%、30%、60%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯（B-S）期权定价模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：依据《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事项备忘录 2号》、《股权激励有关事项备忘录 3号》及《上海中信信息发展股份有限公司章程》的相关规定，并结合公司实际情况确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：13,824,200.00元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-1,406,800.00元。
其他说明：详见附注“十四、其他重要事项”（一）所述。
(三) 股份支付的修改、终止情况
公司于2018年6月15日召开的第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第一个解锁限售期解除限售条件成就的议案》。董事会根据公司2016年第一次临时股东大会之授权，同意按照股权激励计划的相关规定办理限制性股票第一个解锁期解锁的相关事宜，可申请解锁的限制性股票数量为417,600股，实际可上市流通的股票数量为410,600股。
2018年4月16日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改<公司章程>的议案》，鉴于公司首期限制性股票激励计划及首期授予方案第一个解锁期内，8名激励对象因离职应予回购注销其已获授但尚未解锁的108,000股限制性股票，因部分与2018年2月27日的回购股份数重叠，合并计算共计回购525,600股，并于2018年5月8日召开的2017年年度股东大会会议审议通过。
2019年 2月 27日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，根据《2018年业绩快报》出具的数据，按照《上海中信信息发展股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会认定首次授予限制性股票未达到第三个解锁期公司层面业绩考核条件，将依据公司股东大会的授权，按相关程序办理回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的首次授予限制性股票。
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2018年度
财务报表附注
因公司于2017年6月19日实施2016年度权益分派、2018年7月4日实施2017年度权益分派，根据《公司<首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，限制性股票的回购价格应相应予以调整，同意限制性股票的回购价格由5.7900元/股调整为 30.8778元/股。回购注销股份数量由 556,800股（包括因员工离职应予回购注销的股份）转增至 1,002,240股。回购总金额为 30,946,966.27元，回购资金为公司自有资金。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲种类 金额 表列报项 本费用损失的金额 减相关成本费用损目 本期发生额 上期发生额 失的项目
光典厂房补助 1,000,000.00递延收益
(二) 与收益相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲种类 金额 表列报项 费用损失的金额 减相关成本费用损目 本期发生额 上期发生额 失的项目
上海农业数据资源库数据治理、清洗及应用
3,992,000.00递延收益
系统建设项目补助
“特惠淘”在线比价及尾货抢购平台项目补
2,800,000.00递延收益
助
都市农业文化休闲旅游资源集成云平台补
2,100,000.00递延收益
助
上海市软件和集成电路发展专项资金项目
2,075,000.00递延收益
“海市软社区智慧菜场服务平台”补助
2017年度科技兴农项目“互联网+联在农业
900,000.00递延收益
领域的应用”项目补助
2017年上海市企事业专利工作试点示范单
680,000.00递延收益
位项目项目补助
张江专项资助 400,000.00递延收益
2018年品牌建设专项资金 350,000.00递延收益
普陀区科技小巨人企业项目补助 350,000.00递延收益
葡萄自适应生产管理系统研究补助 960,000.00递延收益
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲种类 金额 表列报项 费用损失的金额 减相关成本费用损目 本期发生额 上期发生额 失的项目
综合档案管理软件科研计划项目资助课题
165,000.00递延收益
经费
用于"磁光电超融合电子档案安全存储平台
870,000.00递延收益
"的上海市中小企业发展专项资金
"基于大数据分析的档案文件共享服务平台
350,000.00递延收益
"财政扶持资金
青浦区财政局2018年青浦区软件信息服务
240,000.00递延收益
业扶持项目补助
2018年产学研合作发展资金 80,000.00递延收益
"追溯云第三方重要产品追溯信息平台建设
12,542,454.11 12,542,454.11 其他收益
"示范项目专项补助
基于物联网技术的智能冷链物流云平台专
5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
项资金
食品安全智慧服务云平台专项补助 1,400,000.00 1,400,000.00 其他收益
基于互联网模式的追索品牌推广项目补助 1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益
企业核心团队奖励扶持资金 921,000.00 921,000.00 其他收益
普陀区认定企业技术中心项目建设项目补
500,000.00 500,000.00 其他收益
助
基于大数据的猪肉安全与质量综合测试平
390,000.00 390,000.00 其他收益
台建设专项资金
稳岗补贴 353,758.00 353,758.00 其他收益
大数据产业专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
上海名牌补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
2018年度生产性服务业发展资金 180,000.00 180,000.00 其他收益
综合改革试点专项资金扶持 100,000.00 100,000.00 其他收益
普陀区高新技术企业管理团队奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益
残疾人超比例奖励 35,785.10 35,785.10 其他收益
创新创业促进就业奖 10,000.00 10,000.00 其他收益
个税手续费退还 3,550.67 3,550.67 其他收益
上海市版权协会补助 5,250.00 5,250.00 其他收益
先进集体奖励 2,000.00 2,000.00 其他收益
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2018年度
财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲种类 金额 表列报项 费用损失的金额 减相关成本费用损目 本期发生额 上期发生额 失的项目
上海市版权协会资助 420.00 420.00 其他收益
基于大数据分析的食品安全追溯平台专项
6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益
资金
国家技术创新示范企业奖励 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
质量奖奖励 1,220,000.00 20,000.00 1,200,000.00 其他收益
财政扶持补助 2,767,842.12 1,786,242.12 981,600.00 其他收益
上市奖励 600,000.00 600,000.00 其他收益
普陀区产业发展专项资金扶持 390,000.00 390,000.00 其他收益
优秀人才奖 274,100.00 274,100.00 其他收益
基于物联网技术的追索蔬菜流通安全信息
180,000.00 180,000.00 其他收益
追溯系统创新基金
高新技术研发补助 120,000.00 120,000.00 其他收益
产学研补助 140,000.00 20,000.00 120,000.00 其他收益
软件和信息服务业企业资质奖励 612,000.00 500,000.00 112,000.00 其他收益
安全管理体系奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
中小企业发展专项资金补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
静安区标准化奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
职工补贴 51,900.00 51,900.00 其他收益
上海软件四名项目奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
上海市科技进步奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
高科技成果转化奖励 100,000.00 60,000.00 40,000.00 其他收益
高科技成果“百佳”企业奖励 20,000.00 20,000.00 其他收益
档案管理软件补助 15,000.00 15,000.00 其他收益
上海市创新企业奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
知识产权补贴 13,260.00 5,705.00 7,555.00 其他收益
专利补贴 20,880.00 15,360.00 5,520.00 其他收益
专精特新奖励 1,000.00 1,000.00 其他收益
贷款贴息 1,890,000.00 1,890,000.00 财务费用
合计 56,442,200.00 27,601,525.00 12,528,675.00
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2018年度
财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止2018年12月31日，本公司开具的尚未到期保函如下：
保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日
履约保函 上海市民防指挥信息保障中心 23,450.00 2018-1-31 2019-1-25
履约保函 上海市档案馆 86,000.00 2018-6-20 2019-6-05
履约保函 上海市档案局 516,000.00 2018-11-30 2019-6-30
中共上海市纪律检查委员会办
履约保函 866,800.00 2018-12-11 2019-2-28
公厅
质量保函 上海市戒毒管理局 2,607.00 2018-12-11 2019-12-9
质量保函 上海市戒毒管理局 5,550.00 2018-12-11 2019-12-9
质量保函 上海天华信息发展有限公司 21,931.00 2017-12-26 2019-12-24中国人民政治协商会议上海市
质量保函 39,950.00 2017-1-5 2019-7-4
委员会办公厅
履约保函 常州市金坛区档案馆 82,500.00 2018-2-6 2019-7-31
履约保函 福州市商务局 498,046.90 2018-2-26 2021-2-22
履约保函 苏州市工商档案管理中心 162,500.00 2018-3-7 2019-3-6
履约保函 上海市商务委员会 1,778,600.00 2018-4-18 2019-4-17
履约保函 黑龙江省档案局 500,000.00 2018-7-24 2019-12-5
履约保函 沈阳市服务业委员会 164,927.50 2018-10-25 2019-12-31质量保函 上海市商务委员会 533,580.00 2018-11-12 2019-10-29质量保函 呼和浩特市商务局 1,949,000.00 2016-12-2 2019-11-30质量保函 呼和浩特市商务局 357,600.00 2016-12-2 2019-11-30质量保函 太原市商务局 2,988,106.60 2017-3-27 2020-3-26
履约保函 常州市金坛区档案馆 95,500.00 2017-4-13 2019-4-12
质量保函 上海市青浦监狱 10,033.00 2017-4-19 2020-4-17
质量保函 上海市公安局奉贤分局 24,150.00 2017-11-1 2020-6-28
质量保函 上海市吴家洼监狱 25,760.00 2016-11-14 2019-11-14质量保函 上海市司法警官学校 64,583.87 2016-11-14 2019-11-14质量保函 上海市青浦监狱 41,500.00 2016-11-24 2019-11-24质量保函 上海市未成年犯管教所 80,000.00 2017-11-16 2022-11-16履约保函 广州市增城区人民法院 38,777.00 2017-12-6 2021-6-6
质量保函 宁波市档案局 79,500.00 2017-9-11 2019-5-30
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上海中信信息发展股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日
质量保函 上海市青浦监狱 187,500.00 2017-11-13 2020-11-10质量保函 上海市青浦监狱 25,500.00 2017-11-13 2020-11-10履约保函 中国丝绸博物馆 97,500.00 2017-11-30 2019-5-30
履约保函 东莞市档案局 268,000.00 2017-12-6 2020-11-29质量保函 海东市商务局 449,000.00 2017-12-13 2020-12-11质量保函 海东市商务局 190,000.00 2017-12-13 2020-12-11质量保函 佛山市商务局 93,650.00 2018-3-23 2021-3-22
履约保函 上海市杨浦区档案局 185,300.00 2018-4-23 2019-4-19
履约保函 上海市杨浦区档案局 64,800.00 2018-4-23 2019-4-19
履约保函 上海市杨浦区档案局 82,796.00 2018-4-23 2019-4-19
履约保函 中共上海市委党校第三分校 301,900.00 2018-5-9 2019-5-7
预付款保函 马尾区档案局 281,400.00 2018-5-22 2020-5-31
履约保函 上海市民防指挥信息保障中心 18,350.00 2018-5-29 2019-5-28
履约保函 北京市档案馆 99,500.00 2018-7-6 2019-7-5
上海市人力资源和社会保障局
履约保函 242,400.00 2018-8-6 2019-2-4
信息中心
履约保函 上海市司法局 280,800.00 2018-10-30 2019-2-28
履约保函 上海海事法院 473,724.60 2018-11-5 2019-3-4
预付款保函 上海海事法院 149,332.80 2018-11-5 2019-2-4
履约保函 上海市人民检察院第一分院 291,000.00 2018-11-19 2019-5-19
预付款保函 宁波市档案局 31,625.00 2018-12-3 2019-11-30预付款保函 宁波市档案局 31,625.00 2018-12-3 2020-1-31
预付款保函 中共上海市委党校第五分校 22,944.40 2018-12-5 2019-6-4
预付款保函 启东市行政审批局 30,000.00 2018-12-5 2019-12-31履约保函 上海市档案馆 154,000.00 2018-12-12 2019-4-30
履约保函 晋中市商务粮食局 1,399,234.50 2018-12-12 2020-6-30
质量保函 北京市监狱管理局 2,230,046.90 2018-12-19 2019-12-17履约保函 天津市政府采购中心 78,600.00 2018-12-20 2019-6-19
履约保函 沈阳市服务业委员会 1,999,023.45 2018-12-20 2020-9-12
江苏盱眙龙虾产业发展股份有
履约保函 178,000.00 2018-12-26 2019-8-25
限公司
质量保函 国家档案局 30,000.00 2018-6-29 2019-1-1
合计数 21,004,505.52
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财务报表附注
开具上述保函，公司存入的保证金金额为4,568,759.10元。
此外，公司与上海银行签订编号为《212180041002》的银行承兑汇票承兑合同，截止2018年12月31日，银行承兑汇票保证金余额为3,000,000元。
（2）截止2018年12月31日，抵押资产的情况
子公司光典信息发展有限公司新建“光典智能物联网、档案数据处理中试基地新建厂房”项目，该项目位于青浦区崧泽大道6011号，土地面积29,926.30平方米，在建厂房面积 81,650.75平方米，土地产权证：沪房地青字（2014）第 015219号。光典信息发展有限公司以此土地产权证及在建工程作为抵押，向中国建设银行股份有限公司上海静安支行申请办理了固定资产贷款，贷款用途为投资“光典智能物联网、档案数据处理中试基地新建厂房”项目，贷款总金额为人民币165,000,000.00元，贷款总期限为2017年5月11日至2022年5月10日，还款方式为按还款计划进行还款。本公司、法定代表人张曙华及其配偶庞文莉为光典信息发展有限公司提供连带责任保证，保证金额为人民币165,000,000.00元，期限自2017年4月16日至2024年5月10日。
截止2018年12月31日，该长期借款已拨款人民币165,000,000.00元，其中记入一年内到期的金额为 300万元，记入长期借款的金额为 16,200万元。上述抵押中在建工程合计人民币 264,264,548.88元，无形资产的原值人民币 32,388,620.00元、净值人民币 29,149,758.01元，固定资产的原值人民币3,307,146.69元、净值人民币3,307,146.69元。
(二) 或有事项
截止2018年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司2018年度利润分配预案已经2019年4月9日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过，2018年公司通过集中竞价方式累计回购公司股份 325,380股，支付现金总额为6,462,926.40元（不含交易费用）。根据《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》有关规定，公司当年已实施的股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算。基于上述规定，按公司2018年年度利润分配时股权登记日的总股本为基数，公司以实施2018年度利润分配时股权登记日可参与分配的股本为基数向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增7股。上述利润分配方案，尚需提交公司股东大会表决。
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财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、关于控股子公司追溯云信息发展股份有限公司引进战略投资者的事项
2018年 12月 29日，经公司第四届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于公司二级控股子公司追溯云信息发展股份有限公司引进战略投资者的议案》，并于2019年1月17日召开的2019年第一次临时股东大会审议并通过，北海石基信息技术有限公司（以下简称“北海石基”）拟对信息发展二级控股子公司追溯云信息发展股份有限公司（以下简称“追溯云”）进行投资，总投资金额为10,000万元。
北海石基拟以2,000.00万元的价格受让追溯云现有股东张曙华所持追溯云300万股股份，以 2,250.00万元的价格受让追溯云现有股东上海中信电子发展有限公司所持追溯云 337.51万股股份；同时以 5,750万元的价格认购追溯云新增的注册资本 862.49万元，其中：862.49万元计入追溯云注册资本，剩余4,887.51万元作为溢价进入追溯云资本公积。
截止本报告日，上述股权转款及增资款已实际到位，追溯云已完成工商变更登记。变更后追溯云的股权结构如下：
股东名称 股本（万元） 出资比例（%）
张曙华 700.00 11.94
光典信息发展有限公司 3,500.00 59.70
上海中信电子发展有限公司 162.49 2.77
北海石基信息技术有限公司 1,500.00 25.59
合计 5,862.49 100.00
2、关于公司向银行申请不超过人民币8亿元的综合授信额度的事项
2019年 4月 9日，经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司向银行申请不超过人民币8亿元的综合授信额度的议案》，为了满足公司业务发展对资金的需求，为保证2018度公司生产经营正常进行，公司及子公司拟向各银行申请总额不超过8亿元人民币的综合授信等业务，最终的融资方式、担保方式、实施时间以与融资机构商定的结果为准，并授权董事长根据最终情况在上述额度范围内签署相关的协议。
3、关于公司实际控制人及其配偶为公司及公司子公司提供无偿融资担保暨关联交易的事项
2019年 4月 9日，经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司实际控制人及其配偶为公司及公司子公司提供无偿融资担保暨关联交易的议案》，同意公司实际控制人张曙华先生及其配偶为公司及公司子公司提供无偿
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融资担保，担保总额不超过8亿元人民币。
截止财务报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 关于公司限制性股票的事项
2016年5月11日，经公司第三届董事会第九次会议审议并通过了《关于<上海中信信息发展股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《上海中信信息发展股份有限公司首期限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并于2016年6月6日召开的2016年第一次临时股东大会审议并通过。
2016年 6月 29日，经公司第三届董事会第十次会议审议并通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的 83名激励对象授予 150万股限制性股票。独立董事发表了相关事项的独立意见。
2016年8月19日，公司披露《关于首期限制性股票授予完成的公告》，授予的限制性股票已于2016年8月22日上市，为限售流通股。
2018年 4月 16日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改<公司章程>的议案》，鉴于公司首期限制性股票激励计划及首期授予方案第一个解锁期内，8名激励对象因离职应予回购注销其已获授但尚未解锁的 108,000股限制性股票，因部分与 2018年2月27日的回购股份数重叠，合并计算共计回购525,600股，并于2018年5月8日召开的2017年年度股东大会会议审议通过。
因公司于2017年6月19日实施2016年度权益分派，根据《公司<首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，限制性股票的回购价格应相应予以调整，回购价格55.79元/股调整为55.68元/股，回购总金额为29,265,408元，回购资金为公司自有资金，其中减少注册资本525,600元，转出资本溢价28,739,808.00元。
公司于2018年6月15日召开的第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第一个解锁限售期解除限售条件成就的议案》。董事会根据公司2016年第一次临时股东大会之授权，同意按照股权激励计划的相关规定办理限制性股票第一个解锁期解锁的相关事宜，可申请解锁的限制性股票数量为 417,600股（解锁期为2017年6月29日至2018年6月29日），实际可上市流通的股票数量为410,600股。
2019年 2月 27日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，根据《2018年业绩快报》出具的数据，按照《上海中信信息发展股份有限公司首期限制性股票激励计划
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（草案）》的相关规定，公司董事会认定首次授予限制性股票未达到第三个解锁期公司层面业绩考核条件，将依据公司股东大会的授权，按相关程序办理回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的首次授予限制性股票。
因公司于2017年6月19日实施2016年度权益分派、2018年7月4日实施2017年度权益分派，根据《公司<首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，限制性股票的回购价格应相应予以调整，同意限制性股票的回购价格由5.7900元/股调整为 30.8778元/股。回购注销股份数量由 556,800股（包括因员工离职应予回购注销的股份）转增至 1,002,240股。回购总金额为 30,946,966.27元，回购资金为公司自有资金。
(二) 关于回购公司股份的事项
2018年 9月 20日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于回购公司股份的预案》，公司拟使用自筹资金以集中竞价、大宗交易及中国证监会认可的其他方式回购公司股份，用于后期实施股权激励计划、员工持股计划或依法予以注销并相应减少注册资本。
本次回购股份的种类为本公司发行的A股股份。回购资金总额不超过（含）人民币3,000万元，且不低于（含）人民币2,000万元，回购股份价格不超过（含）人民币 30.00元/股，预计回购股票数量不少于 100万股，占公司目前已发行总股本比例约0.82%。本次回购股份的资金来源为公司自筹资金。本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购预案之日起不超过12个月。
上述议案于2018年10月17日召开的2018年第六次临时股东大会审议并通过。
截止2018年12月31日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为325,380股，支付的总金额为6,462,926.40元（不含交易费用）。
截至本报告日止，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份786,400股，支付的总金额为14,997,799.42元（不含交易费用）。
(三) 关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案暨关联交易方案的事项
2018年12月26日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案暨关联交易方案的议案》，审议通过并与各标的资产交易对方签署附条件生效的《公司发行股份购买资产协议》及《盈利预测补偿协议》。本公司拟发行股份购买杭州华亭科技有限公司90%股权，并募集配套资金。
公司聘请具有证券期货相关业务资格的资产评估机构，以2018年9月30日为评估基准日，对杭州华亭100%股权进行了预估。在此基础上，经各方协商，本次交易标的资产的交易价格暂定为 16,650万元，其中，向金晓东支付的交易价格暂定为
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10,047.45万元，向杭州信亭投资合伙企业（有限合伙）支付的交易价格暂定为 4,306.05万元，向上海亭信管理咨询合伙企业（有限合伙）支付的交易价格暂定为2,296.50万元。
根据与标的资产交易对方签订的《盈利预测补偿协议》，交易对象杭州华亭科技有限公司原股东金晓东、杭州信亭投资管理合伙企业（有限合伙）、上海亭信管理咨询合伙企业（有限合伙）承诺，杭州华亭科技有限公司 2019年度、2020年度、2021年度经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 1,580万元、1,900万元、2,280万元。
截止本报告日，本次交易所涉及的标的公司审计、评估工作尚未完成，待相关工作完成后，公司将再次召开董事会审议本次交易的正式方案，披露重组报告书，并按照相关法律法规的规定履行有关的后续审批及信息披露程序。本次资产重组事项尚需公司再次召开董事会审议通过后提交股东大会审议批准，并报送中国证监会核准，本次交易能否取得上述核准以及最终取得核准的时间均存在不确定性。
(四) 关于公司股权质押等的事项
1、截至2018年12月31日，公司实际控制人张曙华持有公司股份26,486,144股，占公司总股本的21.71%。质押的股份总数为21,496,000股，占其持有公司股份总数的81.16%，占公司总股本的17.62%。
截至2018年12月31日止，公司控股股东上海中信电子发展有限公司持有公司股份36,626,320股，占公司总股本的30.02%。质押股份总数为9,582,000股，占其持有公司股份总数的26.16%，占公司总股本的7.85%。
2、截至本报告日止，公司实际控制人张曙华持有公司股份26,486,144股，占公司总股本的21.71%。质押的股份总数为20,635,999股，占其持有公司股份总数的77.91%，占公司总股本的16.92%。
截至本报告日止，公司控股股东上海中信电子发展有限公司持有公司股份
36,626,320股，占公司总股本的30.02%。质押股份总数为8,000,000股，占其持有公司股份总数的21.84%，占公司总股本的6.56%。
3、公司控股股东上海中信电子发展有限公司与东北证券股份有限公司开展融资融券业务，将其持有的公司部分股份转入东北证券客户信用交易担保证券账户中，该部分股份的所有权未发生转移。
截至2018年12月31日止，上海中信电子发展有限公司持有公司股份36,626,320
股，占公司总股本的30.02%。其中，上海中信电子发展有限公司累计存在于东北证券客户信用交易担保证券账户的公司股份为16,000,000股，占其持有公司股份总数的43.68%，占公司总股本的13.12%。
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截至本报告日止，上海中信电子发展有限公司累计存在于东北证券客户信用交易担保证券账户的公司股份无变化。
(五) 关于部分募集资金投资项目延期及补充流动资金的事项
公司于2015年首次公开发行股票人民币普通股（A股）16,700,000股，共募集资金净额为人民币143,705,696.49元。
2018年9月18日，公司召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司的募集资金投资项目所在地均为公司位于上海青浦的自有土地上建设，其主体建设工程已完成，受装修进度影响，部分募集资金使用存在延迟，因此公司结合实际，在保证公司正常经营的基础上，拟将部分募集资金投资项目（包括数字档案馆信息资源管理系统项目、数字档案室信息资源管理系统项目、食品流通安全追溯档案管理软件项目）达到预计可使用状态的日期延后至2019年3月31日。
2019年3月18日，公司召开的第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司拟将上述三个募集资金投资项目达到预计可使用状态的日期延后至2019年7月31日。同时，该次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司本着股东利益最大化的原则，为提高募集资金使用效率，降低财务费用，缓解流动资金的需求压力，在确保募投项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，公司决定用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金仅限于与公司主营业务相关的生产经营使用，总额不超过人民币2,000万元，使用期限自董事会审议通过之日起至2019年6月30日止，到期将归还至募集资金专户。
(六) 关于公司非公开发行股票的事项
2017年12月28日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议并通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》。
2018年1月16日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了上述《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》。
2018年5月8日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议并通过《关于终止非公开发行A股股票的议案》。
2018年5月29日，公司召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了上述《关于终止非公开发行A股股票的议案》。
截至本报告日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 345,340,462.61 311,308,172.28
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财务报表附注
应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
401,225,859.86 100.00 55,885,397.25 13.93 345,340,462.61 351,498,965.09 100.00 40,190,792.81 11.43 311,308,172.28坏账准备的应收账款
组合1 401,225,859.86 100.00 55,885,397.25 13.93 345,340,462.61 351,498,965.09 100.00 40,190,792.81 11.43 311,308,172.28单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 401,225,859.86 100.00 55,885,397.25 345,340,462.61 351,498,965.09 100.00 40,190,792.81 311,308,172.28财务报表附注第80页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 232,537,913.92 11,626,895.70 5.001至2年（含2年） 88,488,907.01 8,848,890.70 10.002至3年（含3年） 47,318,974.40 14,195,692.32 30.003至4年（含4年） 16,302,025.69 8,151,012.85 50.004至5年（含5年） 11,717,110.53 8,201,977.37 70.005年以上 4,860,928.31 4,860,928.31 100.00合计 401,225,859.86 55,885,397.25
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额15,694,604.44元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 30,024,114.00 7.48 1,501,205.70第二名 15,738,923.07 3.92 786,946.15第三名 13,374,384.47 3.33 668,719.22第四名 10,483,000.00 2.61 3,144,900.00第五名 8,664,953.09 2.16 713,325.97合计 78,285,374.63 19.50 6,815,097.04（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 95,687,524.76 96,863,281.37
财务报表附注第82页
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其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
109,852,181.08 100.00 14,164,656.32 12.89 95,687,524.76 106,576,780.05 100.00 9,713,498.68 9.11 96,863,281.37坏账准备的其他应收款
组合2 62,852,181.08 57.22 14,164,656.32 22.54 48,687,524.76 58,697,651.38 55.08 9,713,498.68 16.55 48,984,152.70组合3 47,000,000.00 42.78 47,000,000.00 47,879,128.67 44.92 47,879,128.67单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 109,852,181.08 100.00 14,164,656.32 95,687,524.76 106,576,780.05 100.00 9,713,498.68 96,863,281.37财务报表附注第83页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 24,642,914.29 1,232,145.71 5.001至2年（含2年） 11,681,969.37 1,168,196.94 10.002至3年（含3年） 14,752,059.07 4,425,617.72 30.003至4年（含4年） 7,399,844.60 3,699,922.30 50.004至5年（含5年） 2,455,400.35 1,718,780.25 70.005年以上 1,919,993.40 1,919,993.40 100.00合计 62,852,181.08 14,164,656.32
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收合并范围内关联方款项 47,000,000.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,451,157.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 52,441,835.85 53,286,981.22备用金 4,899,185.23 4,153,266.68往来款 47,000,000.00 48,279,128.67其他 5,511,160.00 857,403.48合计 109,852,181.08 106,576,780.05
财务报表附注第84页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 末余额
第一名 往来款 47,000,000.001-2年 42.78
第二名 保证金 5,500,000.003-4年 5.01 2,750,000.00第三名 其他 5,000,000.002-3年 4.55 1,500,000.00第四名 保证金 2,131,997.002年以内 1.94 206,699.70第五名 保证金 2,094,320.004年以内 1.91 202,657.50合计 61,726,317.00 56.19 4,659,357.20（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 106,100,000.00 106,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额上海金档信息技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
光典信息发展有限公司 89,100,000.00 89,100,000.00
信发资产管理有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
智秾信息发展股份有限公司
合计 104,100,000.00 2,000,000.00 106,100,000.00
财务报表附注第85页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 666,588,254.82 502,750,621.43 535,993,844.97 352,151,541.182、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 159,088,730.53 163,338,377.03 106,204,945.85 99,242,512.40技术支持与服务 274,348,985.18 165,812,003.50 299,240,302.89 175,788,761.34应用软件开发与销售 233,150,539.11 173,600,240.90 130,548,596.23 77,120,267.44合计 666,588,254.82 502,750,621.43 535,993,844.97 352,151,541.18十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 42,373.26计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
27,601,525.00定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -91,275.28所得税影响额 -4,121,835.64少数股东权益影响额 -31,126.25合计 23,399,661.09(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.562 0.370 0.370扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.189 0.177 0.177股股东的净利润
上海中信信息发展股份有限公司二〇一九年四月九日
财务报表附注第86页