［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］
［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］
深圳市尚荣医疗股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]007363号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市尚荣医疗股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-114
审计报告
大华审字[2019]007363号深圳市尚荣医疗股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市尚荣医疗股份有限公司(以下简称尚荣医疗公司)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尚荣医疗公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尚荣医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2019]007363号审计报告
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款的坏账准备
2.商誉减值
(一)应收账款的坏账准备事项
1.事项描述
参见财务报表附注四、（十）与财务报表附注六、注释2。
截至 2018年 12月 31日，尚荣医疗公司合并财务报表中应收账款账面余额为 1,324,625,975.85元，坏账准备为 247,110,662.05元，账面价值为 1,077,515,313.80元，占资产总额的26.25%；其中，本期通过买方信贷方式回收应收账款金额为 180,000,000.00元。
上述买方信贷业务系尚荣医疗公司经董事会和股东大会审批后向银行申请买方信贷额度，并专项用于为有融资建设需求且财务状况良好的医院购买尚荣医疗公司的产品或工程服务提供融资担保；在银行对上述医院完成尽职调查并通过贷前审批后,银行与医院签订相关的借款合同；根据建设工程进度的需要，医院向银行出具委托付款通知书，通知银行将贷款资金直接支付至尚荣医疗公司的银行账户，实现贷款资金的封闭运行，同时尚荣医疗公司对医院的该笔已收借款开始承担担保责任。
由于应收款项金额重大、买方信贷业务的复杂性，且管理层在确定应收账款坏账准备时需要识别已发生减值的账户和客观证据，并评估未来现金流量现值，涉及的主观判断和会计估计具有较大的不确定性，我们将应收款项的坏账准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款的坏账准备事项所实施的重要审计程序包括：（1）我们了解和评价了尚荣医疗公司应收账款管理以及坏账准备
大华审字[2019]007363号审计报告
计提相关的内部控制设计及运行有效性；
（2）我们获取了管理层编制的应收账款账龄明细表及坏账准备计提表，通过分析应收账款账龄、客户结算账期、客户信誉情况以及坏账准备计提方法，重新计算并评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（3）对于涉及诉讼事项的应收账款，我们查阅了相关文件评估应收账款的可收回性，并对管理层聘请的律师进行了函证，从而考虑了诉讼事项对应收账款可收回金额的估计；
（4）我们获取了买方信贷业务相关的合同，并检查了买方信贷业务形成相关的工程进度及付款申请，以核实该应收款项及担保事项的真实性；
（5）我们通过对选取样本执行函证程序、实地走访并与医院相关人员进行访谈、对应收账款期后回款情况进行检查程序，进一步评价了管理层坏账准备计提的完整性及整体合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的坏账准备的相关判断及估计是合理的。
(二)商誉减值事项
1.事项描述
参见财务报表附注四、（十三）与财务报表附注六、注释 10和注释15。
截至 2018年 12月 31日，尚荣医疗公司合并财务报表中商誉账面原值为 157,911,233.50元，商誉减值准备为 8,475,127.03元，账面价值为 149,436,106.47元，占资产总额3.64%，本期子公司张家港市锦洲医械制造有限公司未完成业绩承诺，其收购所形成的商誉存在减值的迹象。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的
大华审字[2019]007363号审计报告
结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉减值过程涉及重大判断和估计，我们将商誉的减值作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解和评价了与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）我们分析了 2016年、2017年、2018年的业绩承诺实现情况；
（3）我们评估了减值测试方法的适当性，测试了管理层减值测试所依据的基础数据，并评估了管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性；
（4）我们评价了由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质，并与外部评估机构专家讨论了商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）我们测试了未来现金流量净现值计算的准确性；
（6）我们评估了管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判
大华审字[2019]007363号审计报告
断及估计是合理的。
四、其他信息
尚荣医疗公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
尚荣医疗公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，尚荣医疗公司管理层负责评估尚荣医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算尚荣医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督尚荣医疗公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
大华审字[2019]007363号审计报告
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尚荣医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尚荣医疗公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就尚荣医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
大华审字[2019]007363号审计报告
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十五日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 460,301,946.70 763,852,552.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释2 1,079,888,685.80 1,050,736,004.29预付款项 注释3 18,524,760.48 21,401,059.20其他应收款 注释4 74,604,100.25 63,235,841.83存货 注释5 254,502,251.49 360,851,482.51持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 注释6 56,791,389.82 75,738,425.74其他流动资产 注释7 76,807,137.32 83,807,202.69流动资产合计 2,021,420,271.86 2,419,622,568.77非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 20,000.00 20,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 注释9 84,744,074.77 154,431,694.28长期股权投资 注释10 20,951,051.29 28,005,455.28投资性房地产 注释11 122,609,057.69 35,967,609.19固定资产 注释12 267,682,484.59 228,235,099.40在建工程 注释13 653,651,688.53 544,821,515.47生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释14 235,150,210.50 236,469,249.91开发支出 - -商誉 注释15 149,436,106.47 156,468,052.52长期待摊费用 注释16 4,311,724.11 7,529,321.83递延所得税资产 注释17 53,176,225.39 42,000,415.09其他非流动资产 注释18 491,422,704.72 456,826,475.06非流动资产合计 2,083,155,328.06 1,890,774,888.03资产总计 4,104,575,599.92 4,310,397,456.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释19 134,820,174.56 122,441,077.44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 注释20 697,932,889.19 890,028,794.44预收款项 注释21 76,780,592.65 71,732,207.35应付职工薪酬 注释22 22,346,744.56 22,319,118.46应交税费 注释23 129,468,745.21 150,326,620.23其他应付款 注释24 139,059,980.47 196,109,389.60持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 注释25 15,702,003.46 54,918,475.75其他流动负债 - -流动负债合计 1,216,111,130.10 1,507,875,683.27非流动负债：
长期借款 注释26 35,630,000.00 42,953,709.10应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -预计负债 - -递延收益 注释27 73,236,199.41 80,669,358.37递延所得税负债 注释17 1,985,705.64 5,695,038.43其他非流动负债 - -非流动负债合计 110,851,905.05 129,318,105.90负债合计 1,326,963,035.15 1,637,193,789.17股东权益：
股本 注释28 705,917,914.00 705,954,330.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 注释29 903,224,439.65 903,059,455.43减：库存股 注释30 - 13,321,644.08其他综合收益 注释31 1,302,943.74 (4,002,442.93)专项储备 - -盈余公积 注释32 40,945,902.86 38,374,822.84未分配利润 注释33 669,305,995.57 621,303,743.65归属于母公司股东权益合计 2,320,697,195.82 2,251,368,264.91少数股东权益 456,915,368.95 421,835,402.72股东权益合计 2,777,612,564.77 2,673,203,667.63负债和股东权益总计 4,104,575,599.92 4,310,397,456.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释34 1,630,432,068.31 2,006,477,112.36减：营业成本 注释34 1,228,455,925.86 1,533,731,866.04税金及附加 注释35 14,390,146.08 19,769,663.31销售费用 注释36 67,132,619.65 69,920,904.94管理费用 注释37 87,611,312.46 102,569,724.76研发费用 注释38 46,235,735.72 50,715,908.75财务费用 注释39 322,787.51 6,812,755.50其中：利息费用 注释39 11,448,755.88 11,958,336.30利息收入 注释39 5,451,278.84 2,794,990.49资产减值损失 注释40 75,286,145.00 11,916,544.96加：其他收益 注释41 17,955,140.58 15,057,085.31投资收益 注释43 (6,117,615.09) (337,252.55)其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释43 (7,054,403.99) (4,610,198.30)公允价值变动收益 - -资产处置收益 - -二、营业利润 122,834,921.52 225,759,576.86加：营业外收入 注释44 30,938,419.66 364,032.53减：营业外支出 注释45 810,158.79 814,978.17三、利润总额 152,963,182.39 225,308,631.22减：所得税费用 注释46 18,248,097.75 36,134,266.95四、净利润 134,715,084.64 189,174,364.27（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 134,715,084.64 189,174,364.27终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 97,710,771.00 175,160,241.78少数股东损益 37,004,313.64 14,014,122.49五、其他综合收益的税后净额 3,381,039.26 (2,769,853.86)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,305,386.67 (3,821,588.97)（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,305,386.67 (3,821,588.97)1.外币财务报表折算差额 注释31 5,305,386.67 (3,821,588.97)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (1,924,347.41) 1,051,735.11六、综合收益总额 138,096,123.90 186,404,510.41归属于母公司所有者的综合收益总额 103,016,157.67 171,338,652.81归属于少数股东的综合收益总额 35,079,966.23 15,065,857.60七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1467 0.2635（二）稀释每股收益 0.1467 0.2632（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,730,953,021.62 2,159,045,661.07收到的税费返还 51,932,518.47 26,880,757.77收到其他与经营活动有关的现金 注释47 69,818,914.24 81,121,684.77经营活动现金流入小计 1,852,704,454.33 2,267,048,103.61购买商品、接受劳务支付的现金 1,273,520,262.83 1,553,426,787.13支付给职工以及为职工支付的现金 229,222,991.85 228,556,406.34支付的各项税费 107,155,030.16 107,992,574.61支付其他与经营活动有关的现金 注释47 200,590,305.29 134,198,710.07经营活动现金流出小计 1,810,488,590.13 2,024,174,478.15经营活动产生的现金流量净额 注释48 42,215,864.20 242,873,625.46二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 237,000,000.00 773,180,000.00取得投资收益收到的现金 936,788.90 4,318,302.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,067,573.93 409,010.61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 29,948,048.97收到其他与投资活动有关的现金 注释47 - 822,964.89投资活动现金流入小计 328,004,362.83 808,678,327.31购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 357,274,019.01 345,041,711.58投资支付的现金 199,000,000.00 685,242,074.98取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 556,274,019.01 1,030,283,786.56投资活动产生的现金流量净额 (228,269,656.18) (221,605,459.25)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 359,690,485.22其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 781,405,927.07 996,084,652.15收到其他与筹资活动有关的现金 注释47 183,068,864.06 161,728,669.84筹资活动现金流入小计 964,474,791.13 1,517,503,807.21偿还债务支付的现金 814,064,927.44 1,075,273,955.67分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,509,096.13 44,868,783.62其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 9,620,876.33支付其他与筹资活动有关的现金 注释47 177,330,022.32 193,032,275.22筹资活动现金流出小计 1,075,904,045.89 1,313,175,014.51筹资活动产生的现金流量净额 (111,429,254.76) 204,328,792.70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (86,044.12) (7,009,692.50)五、现金及现金等价物净增加额 注释48 (297,569,090.86) 218,587,266.41加：年初现金及现金等价物余额 注释48 580,783,688.45 362,196,422.04六、期末现金及现金等价物余额 注释48 283,214,597.59 580,783,688.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 705,954,330.00 - 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 705,954,330.00 - 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63三、本年增减变动金额 (36,416.00) - 164,984.22 (13,321,644.08) 5,305,386.67 - 2,571,080.02 48,002,251.92 35,079,966.23 104,408,897.14（一）综合收益总额 - - - - 5,305,386.67 - - 97,710,771.00 35,079,966.23 138,096,123.90（二）股东投入和减少资本 (36,416.00) - 164,984.22 (13,321,644.08) - - - - - 13,450,212.301．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 371,241.43 - - - - - - 371,241.434．其他 (36,416.00) - (206,257.21) (13,321,644.08) - - - - - 13,078,970.87（三）利润分配 - - - - - - 2,571,080.02 (49,708,519.08) - (47,137,439.06)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,571,080.02 (2,571,080.02) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (47,137,439.06) - (47,137,439.06)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 705,917,914.00 - 903,224,439.65 - 1,302,943.74 - 40,945,902.86 669,305,995.57 456,915,368.95 2,777,612,564.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 444,066,978.00 - 814,625,747.33 23,285,055.24 (180,853.96) - 32,245,524.24 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 444,066,978.00 - 814,625,747.33 23,285,055.24 (180,853.96) - 32,245,524.24 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22三、本年增减变动金额 261,887,352.00 - 88,433,708.10 (9,963,411.16) (3,821,588.97) - 6,129,298.60 124,624,742.92 15,065,857.60 502,282,781.41（一）综合收益总额 - - - - (3,821,588.97) - - 175,160,241.78 15,065,857.60 186,404,510.41（二）股东投入和减少资本 39,853,888.00 - 310,467,172.10 (9,963,411.16) - - - - - 360,284,471.261．股东投入的普通股 40,843,506.00 - 318,846,979.22 - - - - - - 359,690,485.222．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 593,986.04 - - - - - - 593,986.044．其他 (989,618.00) - (8,973,793.16) (9,963,411.16) - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 6,129,298.60 (50,535,498.86) - (44,406,200.26)1．提取盈余公积 - - - - - - 6,129,298.60 (6,129,298.60) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (44,406,200.26) - (44,406,200.26)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 222,033,464.00 - (222,033,464.00) - - - - - - -1．资本公积转增股本 222,033,464.00 - (222,033,464.00) - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 705,954,330.00 - 903,059,455.43 13,321,644.08 (4,002,442.93) - 38,374,822.84 621,303,743.65 421,835,402.72 2,673,203,667.63（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 273,444,009.12 599,264,067.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释1 253,387,809.62 195,359,892.98预付款项 5,094,952.68 3,406,840.77其他应收款 注释2 563,927,739.73 584,139,867.40存货 17,391,876.23 28,299,420.24持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 50,178,014.35 62,978,102.18其他流动资产 20,260,150.54 53,000,000.00流动资产合计 1,183,684,552.27 1,526,448,190.85非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 84,625,856.01 147,700,100.32长期股权投资 注释3 890,516,665.44 725,516,665.44投资性房地产 33,444,578.95 35,967,609.19固定资产 92,779,641.61 99,767,129.94在建工程 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 11,517,322.87 10,572,663.30开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 805,776.00 1,301,000.30递延所得税资产 8,280,276.04 7,630,787.58其他非流动资产 3,066,571.82 1,154,395.34非流动资产合计 1,125,036,688.74 1,029,610,351.41资产总计 2,308,721,241.01 2,556,058,542.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 167,171,678.42 169,530,163.74预收款项 9,449,283.45 19,833,617.45应付职工薪酬 3,218,562.72 3,706,972.22应交税费 27,207,337.50 19,654,684.11其他应付款 244,052,524.89 469,168,560.37持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 11,954,228.82 13,987,347.17其他流动负债 - -流动负债合计 463,053,615.80 695,881,345.06非流动负债：
长期借款 23,180,000.00 32,953,709.10应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -预计负债 - -递延收益 20,572,847.26 26,586,067.47递延所得税负债 1,636,496.19 4,228,351.32其他非流动负债 - -非流动负债合计 45,389,343.45 63,768,127.89负债合计 508,442,959.25 759,649,472.95股东权益：
股本 705,917,914.00 705,954,330.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 902,053,656.77 901,888,672.55减：库存股 - 13,321,644.08其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 40,945,902.86 38,374,822.84未分配利润 151,360,808.13 163,512,888.00股东权益合计 1,800,278,281.76 1,796,409,069.31负债和股东权益总计 2,308,721,241.01 2,556,058,542.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 134,550,195.13 230,357,915.45减：营业成本 注释4 90,362,092.50 150,488,042.26税金及附加 2,506,000.46 5,083,902.35销售费用 7,475,712.00 7,379,762.55管理费用 22,786,849.00 26,013,971.12研发费用 9,331,655.22 7,604,668.76财务费用 (7,273,196.26) (1,528,777.91)其中：利息费用 2,510,825.37 2,863,912.32利息收入 4,565,983.27 2,287,804.67资产减值损失 17,817,756.41 (25,005,310.58)加：其他收益 8,674,188.34 4,363,502.21投资收益 注释5 936,788.90 3,010,210.32其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 - -二、营业利润 1,154,303.04 67,695,369.43加：营业外收入 30,599,920.38 107,818.80减：营业外支出 574,109.01 445,426.33三、利润总额 31,180,114.41 67,357,761.90减：所得税费用 5,469,314.21 6,064,775.95四、净利润 25,710,800.20 61,292,985.95（一）持续经营净利润 25,710,800.20 61,292,985.95（二）终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 25,710,800.20 61,292,985.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,390,274.82 426,824,311.97收到的税费返还 - 1,365,296.37收到其他与经营活动有关的现金 13,424,114.02 7,492,900.83经营活动现金流入小计 157,814,388.84 435,682,509.17购买商品、接受劳务支付的现金 90,089,772.59 381,586,034.33支付给职工以及为职工支付的现金 25,940,336.67 26,922,978.36支付的各项税费 10,357,955.22 30,959,325.63支付其他与经营活动有关的现金 318,063,318.94 65,720,291.07经营活动现金流出小计 444,451,383.42 505,188,629.39经营活动产生的现金流量净额 (286,636,994.58) (69,506,120.22)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 237,000,000.00 566,500,000.00取得投资收益收到的现金 936,788.90 14,769,059.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400.00 5,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 237,937,188.90 581,274,059.17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,802,058.32 4,333,793.09投资支付的现金 199,000,000.00 474,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 203,802,058.32 478,833,793.09投资活动产生的现金流量净额 34,135,130.58 102,440,266.08三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 359,690,485.22取得借款收到的现金 - 4,200,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 155,679,603.28 155,693,208.11筹资活动现金流入小计 155,679,603.28 519,583,693.33偿还债务支付的现金 11,806,827.49 56,503,684.14分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,401,811.96 26,151,671.61支付其他与筹资活动有关的现金 142,176,224.40 165,643,014.44筹资活动现金流出小计 215,384,863.85 248,298,370.19筹资活动产生的现金流量净额 (59,705,260.57) 271,285,323.14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 133,118.50 (945.46)五、现金及现金等价物净增加额 (312,074,006.07) 304,218,523.54加：年初现金及现金等价物余额 443,584,464.00 139,365,940.46六、期末现金及现金等价物余额 131,510,457.93 443,584,464.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 705,954,330.00 - 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 163,512,888.00 1,796,409,069.31加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 705,954,330.00 - 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 163,512,888.00 1,796,409,069.31三、本年增减变动金额 (36,416.00) - 164,984.22 (13,321,644.08) - - 2,571,080.02 (12,152,079.87) 3,869,212.45（一）综合收益总额 - - - - - - - 25,710,800.20 25,710,800.20（二）股东投入和减少资本 (36,416.00) - 164,984.22 (13,321,644.08) - - - - 13,450,212.301．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 371,241.43 - - - - - 371,241.434．其他 (36,416.00) - (206,257.21) (13,321,644.08) - - - - 13,078,970.87（三）利润分配 - - - - - - 2,571,080.02 (37,862,880.07) (35,291,800.05)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,571,080.02 (2,571,080.02) -2．对股东的分配 - - - - - - - (35,291,800.05) (35,291,800.05)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 705,917,914.00 - 902,053,656.77 - - - 40,945,902.86 151,360,808.13 1,800,278,281.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 444,066,978.00 - 813,454,964.45 23,285,055.24 - - 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 444,066,978.00 - 813,454,964.45 23,285,055.24 - - 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36三、本年增减变动金额 261,887,352.00 - 88,433,708.10 (9,963,411.16) - - 6,129,298.60 10,757,487.09 377,171,256.95（一）综合收益总额 - - - - - - - 61,292,985.95 61,292,985.95（二）股东投入和减少资本 39,853,888.00 - 310,467,172.10 (9,963,411.16) - - - - 360,284,471.261．股东投入的普通股 40,843,506.00 - 318,846,979.22 - - - - - 359,690,485.222．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 593,986.04 - - - - - 593,986.044．其他 (989,618.00) - (8,973,793.16) (9,963,411.16) - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 6,129,298.60 (50,535,498.86) (44,406,200.26)1．提取盈余公积 - - - - - - 6,129,298.60 (6,129,298.60) -2．对股东的分配 - - - - - - - (44,406,200.26) (44,406,200.26)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 222,033,464.00 - (222,033,464.00) - - - - - -1．资本公积转增股本 222,033,464.00 - (222,033,464.00) - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 705,954,330.00 - 901,888,672.55 13,321,644.08 - - 38,374,822.84 163,512,888.00 1,796,409,069.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市尚荣医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市尚荣医疗设备有限公司，于1998年3月由梁桂秋、梁桂添共同出资设立。公司于2011年2月25日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440300279534922P的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数70,591.7914万股，注册资本为70,591.7914万元，注册地址：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙5路2号尚荣科技工业园1号厂房2楼，实际控制人为梁桂秋先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医疗专业工程行业，主要产品和服务为提供现代化医院建设整体解决方案，
具体包括医院整体建设及后勤托管服务、医疗设备的生产与销售、医疗耗材的生产与销售、
医院的投资与管理四大业务板块。
公司经营范围：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发(不含限制项目)；净
化及机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内
商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办实业(具体项目另行申报)；医疗器械
销售(具体按许可证办理)；医疗器械生产(在龙岗区另设分公司从事生产经营活动)；医疗器
械、设备的租赁；进出口业务(具体按进出口资格证书经营)；建筑工程施工；建筑工程安
装；建筑室内外装修装饰工程；市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋建筑
消防设施工程的施工；建筑劳务分包(取得建设行政主管部门的资质证书方可经营)；救护
车生产和销售；投资建设医院。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共32户，具体包括：
持股比例 表决权比例子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
财务报表附注第1页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
持股比例 表决权比例子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
深圳市尚荣医用工程有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“医用工程”）
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司
控股孙公司 二级 60.00 60.00
（以下简称“中泰华翰”）
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00
（以下简称“尚荣后勤”）
深圳市荣昶科技有限公司（以下简称“荣
全资子公司 一级 100.00 100.00
昶科技”）
深圳市布兰登医疗科技有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“布兰登”）
深圳市华荣健康医疗设备有限公司（以下
控股孙公司 二级 60.00 60.00
简称“华荣健康”）
深合佰润（深圳）成套配送有限公司（以
控股孙公司 二级 51.00 51.00
下简称“深合佰润”）
南昌荣尚广锐医疗科技有限公司（以下简
全资孙公司 二级 100.00 100.00
称“荣尚广锐”）
广东尚荣工程总承包有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“广东尚荣”）
江西尚荣投资有限公司（以下简称“江西
全资子公司 一级 100.00 100.00
尚荣”）
合肥普尔德医疗用品有限公司（以下简称
控股子公司 一级 55.00 55.00
“合肥普尔德”）
安徽瑞洁医疗技术有限公司（以下简称“安
控股孙公司 二级 55.00 55.00
徽瑞洁”）
六安尚荣无纺布制品有限公司（以下简称
控股孙公司 二级 55.00 55.00
“六安尚荣”）
庐江百士德医疗用品有限公司（以下简称
控股孙公司 二级 55.00 55.00
“庐江百士德”）
安徽普尔德无纺科技有限公司（以下简称
控股孙公司 二级 55.00 55.00
“安徽普尔德”）
安徽尚德无纺科技有限公司（以下简称“安
控股孙公司 二级 55.00 55.00
徽尚德”）
合肥科尔曼生物医学科技有限公司(以下
控股孙公司 二级 55.00 55.00
简称“合肥科尔曼”）
香港尚荣集团有限公司（以下简称“香港
全资子公司 一级 100.00 100.00
尚荣”）
普尔德控股有限公司（以下简称“普尔德
控股孙公司 二级 55.00 55.00
控股”）
合肥普尔德卫生材料有限公司（以下简称控股孙公司之子
三级 65.00 65.00
“普尔德卫材”） 公司
财务报表附注第2页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
持股比例 表决权比例子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
香港普尔德实业有限公司（以下简称“普控股孙公司之子
三级 85.00 85.00
尔德实业”） 公司
尚荣集团兰卡有限公司（以下简称“尚荣
全资孙公司 二级 100.00 100.00
兰卡”）
张家港市锦洲医械制造有限公司（以下简
控股子公司 一级 66.21 66.21
称“锦洲医械”）
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司（以下
控股孙公司 二级 60.00 60.00
简称“苏州吉美瑞”）
深圳市尚荣医疗投资有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“尚荣投资”）
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司（以下
控股孙公司 二级 51.00 51.00
简称“尚荣康源”）
尚荣仁艾医药有限责任公司（以下简称“尚
控股孙公司 二级 60.00 60.00
荣仁艾”）
昌黎县仁艾医药贸易有限公司（以下简称控股孙公司之子
三级 60.00 60.00
“昌黎仁艾”） 公司
秦皇岛市广济医院管理有限公司（以下简
控股孙公司 二级 66.70 66.70
称“秦皇岛医管”）
富平县尚荣医院投资管理有限公司（以下
控股孙公司 二级 52.02 52.02
简称“富平医管”）
安徽尚荣投资有限公司（以下简称“安徽
全资子公司 一级 100.00 100.00
尚荣”）
安徽尚荣健亚医疗科技有限公司（以下简
全资孙公司 二级 100.00 100.00
称“尚荣健亚”）
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少0户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
荣尚广锐 本期新设
合肥科尔曼 本期新设
尚荣健亚 本期新设
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
财务报表附注第3页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
财务报表附注第5页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
财务报表附注第6页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注第7页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
D一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
财务报表附注第8页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
财务报表附注第9页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
财务报表附注第10页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第11页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
财务报表附注第12页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
财务报表附注第13页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额在100万元以上（含）；其他应收款余额在50万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第14页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部无风险组合 不计提坏账准备 门的款项、代扣代缴的社保、应收出口退税、投标保证金以及押金等可以确定收回的应收款项
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
财务报表附注第15页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
时根据存货属性特征按加权平均法或个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
财务报表附注第16页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
财务报表附注第17页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
财务报表附注第18页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注第19页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
财务报表附注第20页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 20 10% 4.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注第21页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
财务报表附注第22页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注第23页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第24页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 根据预计使用期限估计
软件 5年 根据预计使用期限估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
财务报表附注第25页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
财务报表附注第26页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3年 根据受益年限摊销
其他 3年 根据受益年限摊销
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
财务报表附注第27页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
财务报表附注第28页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
财务报表附注第29页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
具体确认劳务收入的方法为：
（1）医疗专业工程，主要包括手术室、ICU、实验室、化验室等医疗专业工程的规划设计、装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务。在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②取得客户确认的相关医疗工程的完工证明、工程移交或工程验收报告等有关工程结束移交之证明文件；③预计与收入相关的款项可以收回。
（2）医院后勤托管服务，主要包括医疗设备设施的管理维护、医院后勤管理等服务。
财务报表附注第30页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②收到价款或取得收款的权利；③预计与收入相关的款项可以收回。
（3）总承包管理服务，主要包括医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务，融资建设项目建设周期一般在一年以上。公司对总承包管理服务采用完工百分比法确认收入。总承包管理服务在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量；②交易的完工进度能够可靠地确定；③收到工程价款或取得收款的权利；④预计与收入相关的款项可以收回。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
财务报表附注第31页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 研发费用资助款、稳岗补贴款等
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息等
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
财务报表附注第32页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
财务报表附注第33页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十九)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
财务报表附注第34页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日 2018年1月1日
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 经重列后金额
应收票据 143,499.90 (143,499.90) --- ---
应收账款 1,050,592,504.39 (1,050,592,504.39) --- ---
应收票据及应收账款 --- 1,050,736,004.29 1,050,736,004.29 ---
应付票据 27,679,624.70 (27,679,624.70) --- ---
应付账款 862,349,169.74 (862,349,169.74) --- ---
应付票据及应付账款 --- 890,028,794.44 890,028,794.44 ---
应付利息 1,251,349.02 (1,251,349.02) --- ---
应付股利 24,070,750.61 (24,070,750.61) --- ---
其他应付款 170,787,289.97 25,322,099.63 196,109,389.60 ---
管理费用 153,285,633.51 (50,715,908.75) 102,569,724.76 ---
研发费用 --- 50,715,908.75 50,715,908.75 ---
其他收益 14,708,506.20 348,579.11 15,057,085.31 ---
营业外收入 712,611.64 (348,579.11) 364,032.53 ---
收到其他与经营活动
73,641,684.77 7,480,000.00 81,121,684.77 ---
有关的现金
收到其他与筹资活动
169,208,669.84 (7,480,000.00) 161,728,669.84 ---
有关的现金
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以
17%、16% 注1
及进口货物；
不动产租赁服务 11%、10% 注1
增值税 其他应税销售服务行为 6% ---
简易计税方法 3% ---
销售除油气外的出口货物；跨境应税销售
0% ---
服务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7% ---
教育费附加 实缴流转税税额 3% ---
地方教育费附加 实缴流转税税额 2% ---
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% ---
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2% ---
基准
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的
财务报表附注第35页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
医用工程 15%
中泰华翰 25%
尚荣后勤 25%
荣昶科技 25%
布兰登 25%
华荣健康 25%
深合佰润 25%
荣尚广锐 25%
广东尚荣 25%
江西尚荣 25%
合肥普尔德 15%
安徽瑞洁 20%
六安尚荣 15%
庐江百士德 20%
安徽普尔德 20%
安徽尚德 20%
合肥科尔曼 20%
香港尚荣 16.5%
普尔德控股 16.5%
普尔德卫材 20%
普尔德实业 16.5%
尚荣兰卡 0%
锦洲医械 25%
苏州吉美瑞 15%
尚荣投资 25%
尚荣康源 25%
尚荣仁艾 25%
昌黎仁艾 25%
秦皇岛医管 25%
富平医管 25%
安徽尚荣 25%
尚荣健亚 25%
财务报表附注第36页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)税收优惠政策及依据
本公司已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017年 10月 31日的高新技术企业证书（编号：GR201744203688），有效期三年（2017年、2018年、2019年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司2018年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司医用工程已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017年 10月 31日的高新技术企业证书（编号：GR201744204478），有效期三年（2017年、2018年、2019年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，医用工程2018年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司合肥普尔德已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的日期为 2017年 7月 20日的高新技术企业证书（编号：GR201734000108），有效期三年（2017年、2018年、2019年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，合肥普尔德2018年度执行的企业所得税税率为15%。
控股孙公司六安尚荣已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的日期为 2016年 10月 21日的高新技术企业证书（编号：GR201634000533），有效期三年（2016年、2017年、2018年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，六安尚荣2018年度执行的企业所得税税率为15%。
控股孙公司安徽瑞洁、庐江百士德、安徽普尔德、安徽尚德、合肥科尔曼、普尔德卫材 2018年度实际应纳税所得额小于 100万元，根据 2018年7月 11日，财政部和税务总局公布的财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，属于符合条件的小型微利企业，其2018年所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
控股孙公司苏州吉美瑞已收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2016年 11月 30日的高新技术企业证书（编号：GR201632001236），有效期三年（2016年、2017年、2018年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，苏州吉美瑞2018年度执行的企业所得税税率为15%。
(三)其他说明
子公司香港尚荣、控股孙公司普尔德控股、控股孙公司之子公司普尔德实业的注册地址在香港，按照香港利得税标准纳税，适用16.5%利得税税率。根据中华人民共和国香港特别行政区税务局税务条例释义及执行指引第 21号相关指引规定香港地区利得税是根据利润来源地来征收，普尔德控股全部业务均为离岸业务，利润来源不在香港，无需缴纳利得税。
全资孙公司尚荣兰卡的注册地址在英属维京群岛，经营所得利润无需缴纳利得税。
财务报表附注第37页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 201,920.06 119,909.04银行存款 283,012,677.53 580,663,779.41其他货币资金 177,087,349.11 183,068,864.06合计 460,301,946.70 763,852,552.51其中：存放在境外的款项总额 41,662,993.73 16,777,293.92其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,644,335.71 ---
保函保证金 19,373,552.12 20,932,159.83保理贷款保证金 --- 2,136,336.32融资保证金 6,863,186.98 6,534,121.63买方信贷保证金 140,560,977.54 153,466,246.28民工工资保证金 7,597,657.81 ---
中标保证金 47,638.95 ---
合计 177,087,349.11 183,068,864.06注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,373,372.00 143,499.90应收账款 1,077,515,313.80 1,050,592,504.39合计 1,079,888,685.80 1,050,736,004.29(一)应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,423,372.00 143,499.90商业承兑汇票 950,000.00 ---
合计 2,373,372.00 143,499.902．期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第38页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,058,994.00 ---
商业承兑汇票 --- ---
合计 3,058,994.00 ---
4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 1,000,000.00合计 1,000,000.00(二)应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,900,062.63|0.22||2,900,062.63|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,321,725,913.22|99.78||244,210,599.42|18.48|1,077,515,313.80|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||---|---||---|---|---|
|账龄分析法组合||1,321,725,913.22|99.78||244,210,599.42|18.48|1,077,515,313.80|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||1,324,625,975.85|100.00||247,110,662.05|18.66|1,077,515,313.80|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||3,967,934.19|0.32||3,967,934.19|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,228,373,810.87|99.68||177,781,306.48|14.47|1,050,592,504.39|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||---|---||---|---|---|
|账龄分析法组合||1,228,373,810.87|99.68||177,781,306.48|14.47|1,050,592,504.39|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||1,232,341,745.06|100.00||181,749,240.67|14.75|1,050,592,504.39|

财务报表附注第39页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
莱州市人民医院 2,900,062.63 2,900,062.63 100.00 预计无法收回
合计 2,900,062.63 2,900,062.63 100.00 ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||638,795,023.35|31,939,751.17|5.00|
||1－2年||275,675,489.68|27,567,548.98|10.00|
||2－3年||204,556,712.64|61,367,013.81|30.00|
||3－4年||148,235,516.15|74,117,758.09|50.00|
||4－5年||26,223,220.14|20,978,576.11|80.00|
||5年以上||28,239,951.26|28,239,951.26|100.00|
||合计||1,321,725,913.22|244,210,599.42|18.48|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额66,715,168.64元；本期无收回或转回的坏账准备。
4．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,353,747.265．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
渭南市第二医院 114,290,523.25 8.63 5,964,390.06河南许昌第二人民医院 108,251,554.63 8.17 17,956,382.94临渭区中医医院 89,206,711.16 6.73 13,884,475.56金寨县人民医院 89,968,726.39 6.79 5,041,313.41 MEDLINE INDUSTRIES INC 58,720,495.37 4.44 2,936,024.77合计 460,438,010.80 34.76 45,782,586.746．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
7．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
财务报表附注第40页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 17,374,519.37 93.79 19,862,326.42 92.81
1至2年 347,966.73 1.88 1,210,404.58 5.66
2至3年 486,734.58 2.63 120,876.00 0.56
3年以上 315,539.80 1.70 207,452.20 0.97
合计 18,524,760.48 100.00 21,401,059.20 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
广州市钲畅建筑装饰工程有
5,462,473.36 29.49 2018年 尚未完成交易
限公司
陕西锦昊酒店用品有限公司 1,861,417.00 10.05 2018年 尚未完成交易
FORBO SHANGHAI
1,006,279.03 5.43 2018年 尚未完成交易
CO.,LTD.
百帆测试技术（上海）有限
838,000.00 4.52 2018年 尚未完成交易
公司
资阳市飞龙电器有限责任公
735,265.44 3.97 2018年 尚未完成交易
司
合计 9,903,434.83 53.46 --- ---
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 74,604,100.25 63,235,841.83合计 74,604,100.25 63,235,841.83(一)其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||4,000,000.00|4.70||4,000,000.00|100.00|---|
|坏账准备的其他应收款|||||||

财务报表附注第41页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||80,029,951.37|93.99||5,425,851.12|6.78|74,604,100.25|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||30,478,501.22|35.80||---|---|30,478,501.22|
|账龄分析法组合||49,551,450.15|58.19||5,425,851.12|10.95|44,125,599.03|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||1,115,666.00|1.31||1,115,666.00|100.00|---|
|款||||||||
|合计||85,145,617.37|100.00||10,541,517.12|12.38|74,604,100.25|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||4,666,998.15|6.43||4,666,998.15|100.00|---|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||67,175,101.29|92.53||3,939,259.46|5.86|63,235,841.83|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||30,205,258.20|41.61||---|---|30,205,258.20|
|账龄分析法组合||36,969,843.09|50.92||3,939,259.46|10.66|33,030,583.63|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||753,000.00|1.04||753,000.00|100.00|---|
|款||||||||
|合计||72,595,099.44|100.00||9,359,257.61|12.89|63,235,841.83|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
北京航天中兴医疗系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 预计无法收回
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 --- ---
（2）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
押金及保证金 24,484,429.66 --- --- 预计收回无风险
出口退税款 5,486,660.78 --- --- 预计收回无风险
财务报表附注第42页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
代扣代缴社保公积金 457,410.78 --- --- 预计收回无风险
保险理赔款 50,000.00 --- --- 预计收回无风险
合计 30,478,501.22 --- --- ---
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||32,876,790.01|1,643,839.51|5.00|
||1－2年||12,397,676.58|1,239,767.66|10.00|
||2－3年||1,985,823.13|595,746.95|30.00|
||3－4年||487,923.95|243,961.98|50.00|
||4－5年||503,507.30|402,805.84|80.00|
||5年以上||1,299,729.18|1,299,729.18|100.00|
||合计||49,551,450.15|5,425,851.12|10.95|

（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
保定市第一中心医院 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回
广东揭阳市人民医院 190,000.00 190,000.00 100.00 预计无法收回
晋江市医院 163,000.00 163,000.00 100.00 预计无法收回
张健 337,224.00 337,224.00 100.00 预计无法收回
其他 125,442.00 125,442.00 100.00 预计无法收回
合计 1,115,666.00 1,115,666.00 --- ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,859,257.66元；本期收回或转回坏账准备金额666,998.15元。
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.005．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 24,484,429.66 28,190,711.60
应收出口退税 5,486,660.78 4,614,899.75
单位间往来及其他款项 55,174,526.93 39,789,488.09
财务报表附注第43页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
合计 85,145,617.37 72,595,099.446．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位间往来及
山阳县人民医院 10,537,627.162年以内 12.38 561,086.36其他款项
单位间往来及
独山县中医院 10,390,450.492年以内 12.20 596,682.52其他款项
北京航天中兴医疗系统有单位间往来及
4,000,000.005年以上 4.70 4,000,000.00限公司
其他款项
单位间往来及
兴华建设集团有限公司 3,712,869.70 1-2年 4.36 371,286.97其他款项
单位间往来及
金寨县人民医院 3,000,000.00 1-2年 3.52 300,000.00其他款项
合计 --- 31,640,947.35 --- 37.16 5,829,055.857．本期无涉及政府补助的应收款项
8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 139,732,881.57 1,327,810.52 138,405,071.05 161,875,324.48 1,199,241.55 160,676,082.93在产品 12,231,288.11 --- 12,231,288.11 35,355,388.94 --- 35,355,388.94工程施工 47,086,338.03 --- 47,086,338.03 116,596,477.93 --- 116,596,477.93库存商品 55,698,092.98 283,480.84 55,414,612.14 42,616,689.64 404,570.23 42,212,119.41发出商品 832,205.22 --- 832,205.22 5,189,519.16 --- 5,189,519.16周转材料 599,337.21 66,600.27 532,736.94 833,926.28 12,032.14 821,894.14合计 256,180,143.12 1,677,891.63 254,502,251.49 362,467,326.43 1,615,843.92 360,851,482.512．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,199,241.55 252,142.06 --- --- 123,573.09 --- 1,327,810.52库存商品 404,570.23 104,343.69 --- 114,283.08 111,150.00 --- 283,480.84
财务报表附注第44页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
周转材料 12,032.14 54,568.13 --- --- --- --- 66,600.27合计 1,615,843.92 411,053.88 --- 114,283.08 234,723.09 --- 1,677,891.63注释6．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 56,791,389.82 75,738,425.74合计 56,791,389.82 75,738,425.74注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
资质费 96,232.42 241,561.51增值税留抵扣额 59,961,817.18 30,565,641.18预缴税金 1,749,087.72 ---
银行理财产品 15,000,000.00 53,000,000.00合计 76,807,137.32 83,807,202.69注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---
可供出售权益工具 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.00按成本计量 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.00其他 --- --- --- --- --- ---
合计 20,000.00 --- 20,000.00 20,000.00 --- 20,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位持
账面余额
被投资单位
股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合肥大步物业管理有限公
4.35 20,000.00 --- --- 20,000.00司
合计 --- 20,000.00 --- --- 20,000.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加本期减少 期末余额
财务报表附注第45页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
被投资单位 减值准备 本期现金红利合肥大步物业管理有限公司 --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- ---
财务报表附注第46页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释9．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 144,166,660.60 --- 144,166,660.60 230,581,846.64 --- 230,581,846.64 6.40-7.36其中：未实现融资收益 9,362,790.24 --- 9,362,790.24 19,903,644.14 --- 19,903,644.14 ---分期收款提供劳务 6,935,225.51 --- 6,935,225.51 20,567,270.69 --- 20,567,270.69 6.40-7.36其中：未实现融资收益 203,631.28 --- 203,631.28 1,075,353.17 --- 1,075,353.17 ---小计 141,535,464.59 --- 141,535,464.59 230,170,120.02 --- 230,170,120.02 ---减：一年内到期的长期应收款 56,791,389.82 --- 56,791,389.82 75,738,425.74 --- 75,738,425.74 ---合计 84,744,074.77 --- 84,744,074.77 154,431,694.28 --- 154,431,694.28 ---注释10．长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
追加投资减少投资
权益法确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值
其他
期末余额
期末余额投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
一．合营企业 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二．联营企业
深圳尚云科技有限公司 64,356.19 --- --- (239.99) --- --- --- --- --- 64,116.20 ---合肥美迪普医疗卫生用
8,506,876.42 --- --- --- --- --- --- --- --- 8,506,876.42 ---品有限公司
康源医疗设备股份有限
2,494,129.97 --- --- (2,494,129.97) --- --- --- --- --- --- ---公司
财务报表附注第47页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
追加投资减少投资
权益法确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值
其他
期末余额
期末余额投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
深圳市北银尚荣医疗产
业投资合伙企业（有限 16,940,092.70 --- --- (4,560,034.03) --- --- --- --- --- 12,380,058.67 ---合伙）
小计 28,005,455.28 --- --- (7,054,403.99) --- --- --- --- --- 20,951,051.29 ---合计 28,005,455.28 --- --- (7,054,403.99) --- --- --- --- --- 20,951,051.29 ---财务报表附注第48页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一.账面原值
1．期初余额 55,865,021.74 55,865,021.742．本期增加金额 89,838,265.73 89,838,265.73外购 --- ---
存货\固定资产\在建工程转入 89,838,265.73 89,838,265.73其他原因增加 --- ---
3．本期减少金额 --- ---
处置 --- ---
处置子公司 --- ---
其他原因减少 --- ---
4．期末余额 145,703,287.47 145,703,287.47二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 19,897,412.55 19,897,412.552．本期增加金额 3,196,817.23 3,196,817.23本期计提 3,196,817.23 3,196,817.23存货\固定资产\在建工程转入 --- ---
其他原因增加 --- ---
3．本期减少金额 --- ---
处置 --- ---
处置子公司 --- ---
其他原因减少 --- ---
4．期末余额 23,094,229.78 23,094,229.78三.减值准备 --- ---
四.账面价值
1．期末账面价值 122,609,057.69 122,609,057.692．期初账面价值 35,967,609.19 35,967,609.19注释12．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 267,682,484.59 228,235,099.40固定资产清理 --- ---
合计 267,682,484.59 228,235,099.40
财务报表附注第49页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(一)固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计一.账面原值
1．期初余额 259,987,722.00 100,228,586.51 6,917,590.22 13,957,436.52 18,596,573.76 399,687,909.012．本期增加金额 139,471,308.67 11,285,681.81 1,000,491.52 375,160.14 1,212,906.45 153,345,548.59购置 16,249,403.30 11,285,681.81 1,000,491.52 375,160.14 1,212,906.45 30,123,643.22在建工程转入 123,221,905.37 --- --- --- --- 123,221,905.37其他增加 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 90,191,925.73 305,605.77 1,033,934.77 423,658.12 282,228.00 92,237,352.39处置或报废 353,660.00 305,605.77 1,033,934.77 423,658.12 282,228.00 2,399,086.66转入投资性房地产 89,838,265.73 --- --- --- --- 89,838,265.73处置子公司 --- --- --- --- --- ---其他减少 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 309,267,104.94 111,208,662.55 6,884,146.97 13,908,938.54 19,527,252.21 460,796,105.21二.累计折旧
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计转入投资性房地产 --- --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- --- ---其他减少 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 97,848,809.18 66,842,642.42 4,145,297.76 9,312,465.59 14,964,405.67 193,113,620.62三.减值准备 --- --- --- --- --- ---四.账面价值
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 尚荣工业园厂房A2（宿舍及食堂） 8,949,026.21 正在办理中
房屋及建筑物 合肥普尔德厂房 4,752,535.48 正在办理中
房屋及建筑物 六安尚荣厂房 7,348,182.48 正在办理中
房屋及建筑物 安徽普尔德厂房 18,122,123.37 正在办理中
房屋及建筑物 安徽尚德厂房 10,984,695.31 正在办理中
合计 --- 50,156,562.85 ---
6．期末用于抵押的固定资产
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
房屋及建筑物一号厂房 房地权合产327819号 13,115,966.88 7,188,465.93房屋及建筑物职工宿舍4栋 房地权合产327820号 2,382,749.95 1,310,512.75房屋及建筑物普尔德厂区食堂 房地权合产327821号 3,595,329.54 2,141,429.94房屋及建筑物办公楼 合产字第338090号 4,370,991.57 2,795,474.25房屋及建筑物萧城路以东#1职工宿舍房地权合产110108437号 2,760,938.00 1,642,757.84房屋及建筑物职工宿舍2栋 房地权合产8110029469号 2,976,325.00 2,083,097.00房屋及建筑物2#3#厂房 房地权合产8110081714号 7,190,005.84 5,481,660.64房屋及建筑物5#厂房 房地权合产8110247030号 8,628,869.87 5,487,758.24房屋及建筑物6#厂房 房地权合产8110247031号 8,610,896.95 5,477,285.57房屋及建筑物7#厂房 房地权合产8110247029号 8,003,841.39 5,165,015.07合计 --- --- 61,635,914.99 38,773,457.23(二)期末无固定资产清理余额
注释13．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 653,651,688.53 544,821,515.47工程物资 --- ---
合计 653,651,688.53 544,821,515.47
财务报表附注第52页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(一)在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
江西尚荣工业
360,903,860.97 --- 360,903,860.97 368,945,497.14 --- 368,945,497.14园
安徽尚荣工业
249,193,266.64 --- 249,193,266.64 141,982,167.52 --- 141,982,167.52园
吉美瑞工业园 40,298,768.12 --- 40,298,768.12 23,189,172.14 --- 23,189,172.14合肥地区厂房 3,255,792.80 --- 3,255,792.80 8,543,908.24 --- 8,543,908.24其他 --- --- --- 2,160,770.43 --- 2,160,770.43合计 653,651,688.53 --- 653,651,688.53 544,821,515.47 --- 544,821,515.472．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
江西尚荣工业园 368,945,497.14 81,796,629.56 89,838,265.73 --- 360,903,860.97安徽尚荣工业园 141,982,167.52 107,211,099.12 --- --- 249,193,266.64吉美瑞工业园 23,189,172.14 17,109,595.98 --- --- 40,298,768.12合肥地区厂房 8,543,908.24 28,095,524.20 33,383,639.64 --- 3,255,792.80合计 542,660,745.04 234,212,848.86 123,221,905.37 --- 653,651,688.53续：
工程投入工程 其中：本期利本期利
预算数 利息资本化
工程项目名称 占预算比进度 息资本化金息资本资金来源(万元) 累计金额
例(%) (%) 额 化率(%)
自有资金及江西尚荣工业园 124,442.69 36.22 36.22 --- --- ---
募股资金自有资金、安徽尚荣工业园 127,119.74 19.60 19.60 --- --- ---
募集资金自有资金、吉美瑞工业园 6,000.00 67.16 67.16 766,340.33 693,770.88 5.34
专项借款合肥地区厂房 9,450.10 38.77 38.77 --- --- --- 自有资金合计 267,012.53 --- --- 766,340.33 693,770.88 --- ---
3．本报告期无计提在建工程减值准备情况
4．期末用于抵押的在建工程
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
在建工程 吉美瑞工业园建字第32058220163Y002号 40,298,768.12 40,298,768.12合计 --- --- 40,298,768.12 40,298,768.12(二)期末无工程物资
财务报表附注第53页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 259,099,321.93 605,769.45 259,705,091.382．本期增加金额 2,139,947.39 2,095,798.70 4,235,746.09购置 2,139,947.39 2,095,798.70 4,235,746.09内部研发 --- --- ---
其他原因增加 --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
处置子公司 --- --- ---
其他原因减少 --- --- ---
4．期末余额 261,239,269.32 2,701,568.15 263,940,837.47二.累计摊销
1．期初余额 22,948,316.82 287,524.65 23,235,841.472．本期增加金额 5,367,384.34 187,401.16 5,554,785.50本期计提 5,367,384.34 187,401.16 5,554,785.50其他原因增加 --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
处置子公司 --- --- ---
其他原因减少 --- --- ---
4．期末余额 28,315,701.16 474,925.81 28,790,626.97三.减值准备 --- --- ---
四.账面价值
1．期末账面价值 232,923,568.16 2,226,642.34 235,150,210.502．期初账面价值 236,151,005.11 318,244.80 236,469,249.912．期末用于抵押的无形资产
资产类别 资产名称 产权证编号 账面原值 账面价值
合肥普尔德土
土地使用权 合新站国用2011第26号地 40,008,129.47 34,257,890.99地使用权
苏州吉美瑞土苏2017张家港市不动产权第
土地使用权 12,989,019.26 12,101,436.09地使用权 0076529号
合计 --- --- 52,997,148.73 46,359,327.083．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第54页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
中泰华翰 685,860.64 --- --- --- --- 685,860.64广东尚荣 3,999,559.13 --- --- --- --- 3,999,559.13锦洲医械 80,603,628.49 --- --- --- --- 80,603,628.49普尔德控股 68,560,110.26 --- --- --- --- 68,560,110.26尚荣仁艾 4,062,074.98 --- --- --- --- 4,062,074.98合计 157,911,233.50 --- --- --- --- 157,911,233.502．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
中泰华翰 685,860.64 --- --- --- --- 685,860.64锦洲医械 757,320.34 7,031,946.05 --- --- --- 7,789,266.39合计 1,443,180.98 7,031,946.05 --- --- --- 8,475,127.033．通过非同一控制下合并形成的商誉计算过程
（1）购买中泰华翰形成的商誉=并购成本 -购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即690,000.00 -4,139.36=685,860.64元。
（2）购买广东尚荣形成的商誉=并购成本 -购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即4,000,000.00 -440.87=3,999,559.13元。
（3）购买锦洲医械形成的商誉=并购成本 -购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即101,400,000.00 -20,796,371.51=80,603,628.49元。
（4）购买普尔德控股形成的商誉=并购成本 -购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即98,250,000.00 - 29,689,889.74=68,560,110.26元。
（5）购买尚荣仁艾形成的商誉=并购成本 -购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即8,100,000.00 - 4,037,925.02=4,062,074.98元。
4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称
期末 期初
或形成商誉的事项
增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 增长率(%)毛利率(%)折现率(%)普尔德控股 2.29 3.52 9.72 1.72 3.33 9.07
锦洲医械 3.31 74.90 12.05 3.00 77.06 11.45
财务报表附注第55页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
管理层预测的五年期预算，采用收益法对企业未来的收益和未来预期现金流进行了评估，其中对超过五年期的收益和现金流量假设将保持稳定的盈利水平，按照第五年水平予以确定。
减值测试中采用的其他关键假设包括：广东尚荣、锦洲医械、普尔德控股和尚荣仁艾在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、营运模式等与目前方向保持一致。且在未来可预见的时间内公司按提供给评估师的发展规划进行发展，生产经营政策不做重大调整；
假设锦洲医械、普尔德控股生产经营中所需的各项已获得的生产、经营许可证、高新企业证书及供货资质等在未来年度均能获得许可。
基于上述假设，管理层采用企业自由现金流折现模型，对广东尚荣、锦洲医械、普尔德控股和尚荣仁艾的股东全部权益价值分别进行了评估和测算。
本公司认为，截至2018年12月31日对广东尚荣、普尔德控股和尚荣仁艾的商誉无需计提减值准备，对锦洲医械的商誉需要补充计提7,031,946.05元减值准备，期末减值准备余额为7,789,266.39元。
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 3,033,914.97 190,794.54 3,217,439.60 --- 7,269.91其他 4,495,406.86 1,099,774.62 1,290,727.28 --- 4,304,454.20合计 7,529,321.83 1,290,569.16 4,508,166.88 --- 4,311,724.11注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 251,287,690.87 43,920,361.32 229,339,220.23 31,450,565.76分期销售成本 8,355,185.38 1,253,277.81 25,921,849.74 3,888,277.46可抵扣亏损 38,515,760.53 8,850,364.99 23,423,768.21 5,855,942.05内部交易未实现利润 (3,391,114.91) (847,778.73) 3,271,885.23 805,629.82合计 294,767,521.87 53,176,225.39 281,956,723.41 42,000,415.09
财务报表附注第56页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债分期销售收入 13,238,037.59 1,985,705.64 37,966,922.86 5,695,038.43合计 13,238,037.59 1,985,705.64 37,966,922.86 5,695,038.433．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 16,567,506.96 1,443,180.98可抵扣亏损 13,352,208.21 4,914,783.87合计 29,919,715.17 6,357,964.854．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 --- --- ---
2020 422.67 --- ---
2021 6,116,342.74 89,979.17 ---
2022 1,705,601.75 4,824,804.70 ---
2023 5,529,841.05 --- ---
合计 13,352,208.21 4,914,783.87 ---
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 15,873,834.22 16,140,117.84PPP项目投资 475,548,870.50 440,686,357.22合计 491,422,704.72 456,826,475.06PPP项目投资的明细：
类别及内容 期末余额 期初余额
富平中西医结合医院PPP项目投资款 130,097,745.50 140,235,232.22秦皇岛市广济医院PPP项目投资款 345,451,125.00 300,451,125.00合计 475,548,870.50 440,686,357.22PPP项目投资的说明：
（1）富平中西医结合医院是本公司之全资子公司尚荣投资和富平县国有资产管理局双方共同出资成立的富平县尚荣医院投资管理有限公司投资的 PPP项目，投资总额为 152,062,300.00元，在医院正式运营后，公司在托管期限内具备对富平中西结合医院独家配送托管权利，托管内容包括：医院的药品采购及配送管理；医院的耗材采购及配送管理；医
财务报表附注第57页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等；2018年富平中西医结合医院 PPP项目投资款全年摊销10,137,486.72元，截至2018年12月31日，投资款余额为130,097,745.50元。
（2）秦皇岛市广济医院是公司之全资子公司尚荣投资和秦皇岛市建设投资有限责任公司、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司三方共同出资成立的秦皇岛市广济医院管理有限公司投资的PPP项目，投资总额为300,451,125.00元，在医院正式运营后，公司在托管期限内具备对秦皇岛市广济医院独家配送托管权利，托管内容包括：医院的药品采购及配送管理；医院的耗材采购及配送管理；医疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等；2018年，本公司按约定补充缴纳第五次投资款45,000,000.00元，截至2018年12月31日，投资款总额为345,451,125.00元。
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 --- ---
抵押借款 70,489,600.00 50,530,000.00保证+质押借款 64,330,574.56 69,911,077.44信用借款 --- 2,000,000.00合计 134,820,174.56 122,441,077.442．短期借款说明
（1）抵押借款
1）2016年11月10日，子公司合肥普尔德以房屋建筑物（权利证书编号为“房地权合产327819号”“房地权合产8110081714号”）和建设用地使用权（权利证书编号为“合新站国用2011第26号”）作为抵押，与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨新最高抵额 2016060的《最高额抵押合同》，获取人民币 27,200,000.00元抵押借款额度，最高额抵押合同期限为2016年11月19日至2019年11月18日；2018年1月11日，子公司合肥普尔德与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨公D2018002号的《借款合同》，获得借款人民币24,900,000.00元，借款期限为2018年1月11日至2019年1月10日，利率为4.35%，每月付息，到期还本；截至2018年12月31日，尚未偿还的借款余额为人民币24,900,000.00元；
2）2017年 1月 17日，子公司合肥普尔德以房屋建筑物（权利证书编号为“房地权合产327821号”“房地权合产327820号”“房地权合产338090号”“房地权合产110108437号”“房地权合产 8110029469号”）作为抵押，与徽商银行合肥太湖路支行签订编号为最抵字第 2016101701号的《最高额抵押合同》，获取人民币 50,082,400.00元抵押借款额度，
财务报表附注第58页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
最高额抵押合同期限为2017年1月17日至2020年1月17日；2018年3月15日，子公司合肥普尔德与徽商银行合肥太湖路支行签订编号为流借字第2018031501号的《借款合同》，获得人民币借款10,000,000.00元，借款期限为2018年3月15日至2019年3月15日，利率为4.785%，按季结息，到期还本；2018年4月11日，子公司合肥普尔德与徽商银行合肥太湖路支行签订编号为流借字第 2018041001号的《借款合同》，获得人民币借款15,000,000.00元，借款期限为2018年4月11日至2019年4月11日，利率为4.785%，按季结息，到期还本；截至2018年12月31日，尚未偿还的借款余额为人民币25,000,000.00元；
3）2018年 1月 18日，子公司合肥普尔德以房屋建筑物（权利证书编号为“房地权合产8110247030号”“房地权合产8110247031号”“房地权合产8110247029号”）作为抵押，与华夏银行合肥金屯支行签订编号为HF06（高抵）2018001的《最高额抵押合同》，以及编号为HF06（高融）2018001的《最高额融资合同》，获取了人民币23,000,000.00元的最高融资额度，最高额融资合同期限为2017年12月27日至2018年12月27日，并以子公司合肥普尔德出口销售形成的应收账款池为质押（截至2018年12月31日，应收账款池余额全部为应收存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司的款项，其相互间交易与往来已作抵销）；2018年 2月 2日，子公司合肥普尔德与华夏银行合肥金屯支行编号为HF06（应收账款池）2018001的《出口应收账款池融资业务合同》，获得借款 200万美元，借款期限为2018年2月2日至2019年2月2日，利率为2.30%，到期还本，利随本清；2018年3月7日，子公司合肥普尔在上述编号为HF06（应收账款池）2018001的框架合同下，继续获得借款100万美元，借款期限为2018年3月7日至2019年3月1日，利率为2.50%，到期还本，利随本清；截至2018年12月31日，尚未偿还的借款余额为300万美元，折合人民币20,589,600.00元。
（2）保证+质押借款
2018年 5月 5日，子公司普尔德控股与香港汇丰银行（THE HONHKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATIONLIMITED)签订编号CARM161025&CM161019的《额度授信合同》获取2,724万美元授信额度（其中，出口保理额度1,624万美元；进口贸易融资900万美元；外汇套期保值200万美元），额度有效期为12个月，由本公司提供100%保证担保，并由关联方梁昆先生、严德正先生提供个人无限连带责任保证，此外由子公司普尔德控股在香港汇丰银行存放 100万美元保证金作为质押，并由 Osta公司以其持有的普尔德控股45%股权为本公司对该授信额度项下贷款提供100%的保证担保提供反担保；2018年度保理融资借款业务滚动发生，利率为美元贷款基本利率下调0.65%，并收取保理应收账款金额的0.43%的手续费，按月付息；2018年发生进口贸易融资业务300万美元，已归还100万美元，利率为美元贷款基本利率下调0.40%，并收取进口贸易融资金额的0.10%手续费，
财务报表附注第59页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
按月付息；截至 2018年 12月31日，尚未偿还的借款余额为 9,373,280.19美元（折合港币73,419,966.40元，折合人民币64,330,574.56元）。
注释20．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 23,829,863.45 27,679,624.70应付账款 674,103,025.74 862,349,169.74合计 697,932,889.19 890,028,794.44(一)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,829,863.45 27,679,624.70商业承兑汇票 --- ---
合计 23,829,863.45 27,679,624.70(二)应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 228,353,897.76 288,611,564.39应付工程款 3,796,276.03 7,064,003.84应付设备款 16,907,902.92 24,269,586.96应付分包工程款 396,698,665.20 517,010,037.77应付费用及其他款项 28,346,283.83 25,393,976.78合计 674,103,025.74 862,349,169.74注释21．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收账款 76,780,592.65 71,732,207.35合计 76,780,592.65 71,732,207.35注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 21,952,247.76 217,330,023.18 217,186,877.35 22,095,393.59离职后福利-设定提存计划 366,870.70 10,561,970.64 10,677,490.37 251,350.97辞退福利 --- 87,056.00 87,056.00 ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
财务报表附注第60页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 22,319,118.46 227,979,049.82 227,951,423.72 22,346,744.562．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,886,068.11 206,878,486.32 206,723,501.43 22,041,053.00职工福利费 210.00 3,397,313.94 3,397,523.94 ---
社会保险费 46,081.42 5,483,614.09 5,488,297.99 41,397.52其中：基本医疗保险费 36,983.00 4,511,437.39 4,515,393.63 33,026.76工伤保险费 5,234.67 464,393.04 463,905.07 5,722.64生育保险费 3,863.75 507,783.66 508,999.29 2,648.12住房公积金 1,924.00 992,165.12 991,975.87 2,113.25工会经费和职工教育经费 8,891.67 578,443.71 576,505.56 10,829.82短期累积带薪缺勤 9,072.56 --- 9,072.56 ---
合计 21,952,247.76 217,330,023.18 217,186,877.35 22,095,393.593．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 364,440.24 10,272,537.81 10,387,929.17 249,048.88失业保险费 2,430.46 289,432.83 289,561.20 2,302.09合计 366,870.70 10,561,970.64 10,677,490.37 251,350.97注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 95,835,683.65 89,518,820.72营业税 --- 11,325,103.46企业所得税 23,491,048.79 39,782,113.54个人所得税 185,884.81 1,044,002.21城市维护建设税 3,788,723.15 3,320,661.76房产税 1,065,676.31 812,945.18土地使用税 822,977.50 914,638.34教育费附加 1,455,506.25 1,343,802.67地方教育费附加 1,064,194.65 894,411.90建安个人所得税 174,063.63 216,272.93建安企业所得税 818,556.06 824,210.46堤围费及其他 766,430.41 329,637.06合计 129,468,745.21 150,326,620.23
财务报表附注第61页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释24．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 340,742.06 1,251,349.02应付股利 58,456.38 24,070,750.61其他应付款 138,660,782.03 170,787,289.97合计 139,059,980.47 196,109,389.60(一)应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 340,742.06 1,251,349.02优先级股东投资利息 --- ---
合计 340,742.06 1,251,349.02(二)应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 58,456.38 24,070,750.61 ---
合计 58,456.38 24,070,750.61 ---
(三)其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 23,448,707.28 23,302,217.99单位往来款及其他 115,212,074.75 103,743,427.90限制性股票回购 --- 13,321,644.08股权转让款 --- 30,420,000.00合计 138,660,782.03 170,787,289.97注释25．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,040,000.00 49,754,388.39一年内到期的递延收益 3,662,003.46 5,164,087.36合计 15,702,003.46 54,918,475.75注释26．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 26,400,000.00 37,516,827.49
财务报表附注第62页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00保证借款 4,200,000.00 42,431,270.00信用借款 2,070,000.00 2,760,000.00减：一年内到期的长期借款 12,040,000.00 49,754,388.39合计 35,630,000.00 42,953,709.10长期借款说明：
（1）质押借款
2016年 6月 29日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为0400000005-2016（东门）字00071号的《借款合同》获得人民币借款44,000,000.00元，将子公司合肥普尔德55%股权作为质押物，并签订了编号为 40000211-2016年东门（高质押）字第0025号的《最高额质押合同》，借款期限为：2016年9月26日至2021年9月21日，利率为4.9875%，每月付息，每年 3月、9月各还本金 440万；截至 2018年 12月 31日，已归还人民币17,600,000.00元，尚未偿还的借款余额为人民币26,400,000.00元；
（2）抵押借款
2017年 10月 28日，子公司吉美瑞与交通银行张家港分行签订编号为 JMRDY2017的《抵押合同》，约定以子公司苏州吉美瑞在建工程（权利证书编号“建字第32058220163Y002号”）以及土地使用权（权利证书编号为“苏2017张家港市不动产权第0076529号”）为抵押，并签订编号为 Z1710LN15659965的《固定资产借款合同》，获取借款金额为人民币 10,000,000.00元，借款期限为：2017年10月28日至2021年10月5日，利率为5.225%，每月付息，根据交通银行借款额度使用申请书（Z1710LN1565996500001）还本；
2018年5月18日，子公司吉美瑞与交通银行张家港分行签订编号为Z1805LN15699846的《固定资产借款合同》，并以上述在建工程以及土地使用权作为抵押，获取借款人民币5,000,000.00元，借款期限为：2018年5月18日至2021年10月5日，利率5.7%，每月付息，根据交通银行借款额度使用申请书（Z1805LN1569984600001）还本；
截至2018年12月31日，尚未偿还的借款余额为人民币15,000,000.00元。
（3）保证借款
2017年 10月 27日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳福田中心区支行（以下简称兴业银行深圳福田中心区支行）签订了编号为兴银深中委托字（2017）第009号《借款合同》，并约定担保人为实际控制人梁桂秋先生，合同约定借款金额为人民币4,200,000.00元，借款期限为2017年11月14日至2019年11月13日，贷款免息，到期还本；截至2018年12月31日，尚未偿还的借款余额为人民币4,200,000.00元；
财务报表附注第63页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）信用借款
2014年12月10日，本公司与深圳市财政委员会签订国债转贷人民币 7,590,000.00元，期限为2013年8月18日至2021年8月17日，前期属于开立保函的担保借款，保函过期后财政局委员会未要求继续提供保函，利率1.80%；截至2018年12月 31日，已归还人民币5,520,000.00元，尚未偿还的借款余额为人民币2,070,000.00元。
财务报表附注第64页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 85,833,445.73 588,600.00 9,523,842.86 76,898,202.87 详见表1
与收益相关政府补助 --- --- --- --- ---
减：重分类到流动负债的递延收益 5,164,087.36 --- --- 3,662,003.46 ---
合计 80,669,358.37 --- --- 73,236,199.41 ---
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
与收益相关智能自控手术室产品产业化项目 620,833.25 --- 50,000.01 --- 570,833.24与资产相关智能手术室系统工程技术研究开发中心项目 620,833.25 --- 50,000.01 --- 570,833.24与资产相关医疗器械国产化项目 2,359,166.67 --- 190,000.00 --- 2,169,166.67与资产相关救护车内配套系列产品项目 7,991,809.37 --- 614,228.76 --- 7,377,580.61与资产相关生物产业医疗器械行业救护车产品产业化项目 5,130,987.04 --- 320,000.01 --- 4,810,987.03与资产相关全智能医用中心制氧设备系统产品产业化项目 1,650,000.00 --- 600,000.00 --- 1,050,000.00与资产相关一种新型全自动生化分析仪的研发项目 660,000.00 --- 240,000.00 --- 420,000.00与资产相关智能化多功能瘫痪护理病床项目 1,866,666.67 --- 400,000.00 --- 1,466,666.67与资产相关健康管理终端一体机产业化项目 5,150,000.00 --- 3,548,991.38 --- 1,601,008.62与资产相关超声切割凝血刀系统关键技术研发 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00与资产相关医疗健康体产业综合项目 54,533,149.48 --- 1,199,858.64 --- 53,333,290.84与资产相关可召唤及可跟随功能智能轮椅关键技术研发 2,250,000.00 --- 2,250,000.00 --- --- 与资产相关财务报表附注第65页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
与收益相关促进信心工业化发展政策补助资金 --- 588,600.00 60,764.05 --- 527,835.95与资产相关合计 85,833,445.73 588,600.00 9,523,842.86 --- 76,898,202.87 ---
本期计入当期损益金额中，计入其他收益9,523,842.86元，计入营业外收入0.00元，冲减成本费用类项目0.00元。
财务报表附注第66页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金
期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 705,954,330.00 --- --- --- (36,416.00) (36,416.00) 705,917,914.00股本变动情况说明：
本公司于2018年5月8日召开的第五届董事会第二十六次临时会议，审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意按照《深圳市尚荣医疗股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，鉴于首次授予限制性股票的激励对象李银山、宋司马、刘振邦、宋瑞雪、陈忠明、林志刚、王定远和预留部分限制性股票激励对象黄瑶因个人原因已离职，失去本次股权激励资格，对上述激励对象持有的尚未解锁的限制性股票36,416股（分别为14,048股、3,745股、6,087股、2,340股、1,405股、1,405股、4,685股、2,701股）进行回购注销的处理。大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所于2018年9月19日出具了大华验字[2018]000338号《验资报告》。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2018年10月8日完成。本次回购注销业务完成后，限制性股票激励计划首次授予数量由3,277,483股调整为3,241,067股，其中：公司首次授予激励对象人数由92人调整为85人，授予数量由3,017,310股调整为2,983,595股；预留部分限制性股票授予人数由11人调整为10人，预留部分股票授予股票数量由260,173股调整为257,472股，公司总股本由705,954,330股减少至705,917,914股。
注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 881,639,871.25 --- 206,257.21 881,433,614.04其他资本公积 21,419,584.18 371,241.43 --- 21,790,825.61合计 903,059,455.43 371,241.43 206,257.21 903,224,439.65资本公积的说明：
（1）根据《深圳市尚荣医疗股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本期需确认股份支付的金额为371,241.43元。
（2）其他变动详见注释28.股本。
注释30．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 13,321,644.08 --- 13,321,644.08 ---
财务报表附注第67页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 13,321,644.08 --- 13,321,644.08 ---
库存股情况说明：
本期限制性股份库存股减少系因部分员工离职，不符合限制性股票解锁条件而回购注销242,673.21元；剩余减少部分系对符合解锁条件的限制性股票解锁冲回库存股13,078,970.87元。
财务报表附注第68页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释31．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入其
减：所得税税后归属于母税后归属于少
减：结转重新计
期末余额他综合收益当期 量设定受益计划
发生额 费用 公司 数股东
转入损益 变动额
一、不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- ---二、将重分类进损益的其他综合收益 (4,002,442.93) 3,381,039.26 --- --- 5,305,386.67 (1,924,347.41) --- 1,302,943.741.外币报表折算差额 (4,002,442.93) 3,381,039.26 --- --- 5,305,386.67 (1,924,347.41) --- 1,302,943.74其他综合收益合计 (4,002,442.93) 3,381,039.26 --- --- 5,305,386.67 (1,924,347.41) --- 1,302,943.74财务报表附注第69页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,374,822.84 2,571,080.02 --- 40,945,902.86合计 38,374,822.84 2,571,080.02 --- 40,945,902.86本期盈余公积增加系以母公司当年净利润的10.00%计提法定盈余公积。
注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 621,303,743.65 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 621,303,743.65 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,710,771.00 ---
减：提取法定盈余公积 2,571,080.02 净利润的10%
应付普通股股利 47,137,439.06 ---
期末未分配利润 669,305,995.57 ---
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,606,988,754.09 1,216,998,878.02 1,977,576,529.89 1,515,317,029.95其他业务 23,443,314.22 11,457,047.84 28,900,582.47 18,414,836.09合计 1,630,432,068.31 1,228,455,925.86 2,006,477,112.36 1,533,731,866.042．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医院设计与建设收入 392,824,941.52 305,210,367.97 555,489,558.87 365,306,790.78医疗设备及专业工程 175,602,810.76 87,993,516.35 313,227,712.80 214,460,726.95医用耗材收入 965,995,634.52 771,396,649.09 1,038,756,923.25 882,267,140.16医院运营收入 63,471,565.17 46,168,895.80 60,953,817.86 49,735,733.02其他 9,093,802.12 6,229,448.81 9,148,517.11 3,546,639.04合计 1,606,988,754.09 1,216,998,878.02 1,977,576,529.89 1,515,317,029.95
财务报表附注第70页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 720,862,990.77 482,161,619.36 1,057,292,603.87 708,523,809.09国外 886,125,763.32 734,837,258.66 920,283,926.02 806,793,220.86合计 1,606,988,754.09 1,216,998,878.02 1,977,576,529.89 1,515,317,029.954．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) MEDLINE INDUSTRIESINC及其他受同
657,150,682.63 40.31
一控制的相关公司*1
渭南市第二医院 133,077,448.11 8.16
金寨县人民医院 81,481,426.35 5.00
江西省南丰县人民医院 56,989,513.18 3.50
澄城县医院 54,105,176.78 3.31
合计 982,804,247.05 60.28
*1 MEDLINE INDUSTRIESINC及其他受同一控制的相关公司的营业收入，主要为如下相关公司的营业收入金额，MEDLINE INDUSTRIESINC、MEDLINE ASSEMBLY FRANCES.A.S.、MEDLINE INTERNATIONALB.V.、MEDLINE ASSEMBLY AUSTRALIA PTYLTD、 MEDLINE CANADACORPORATION以及MEDLINE ASSEMBLY SLOVAKIAS.R.O。
注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 --- 564,228.62城市维护建设税 2,995,800.51 5,540,821.80教育费附加 1,345,858.46 2,560,299.66地方教育费附加 885,862.86 1,483,500.30房产税 3,291,692.92 3,596,852.25土地使用税 3,640,569.30 3,531,132.52车船使用税 20,546.88 64,515.00印花税 1,474,481.63 2,113,922.25其他 735,333.52 314,390.91合计 14,390,146.08 19,769,663.31注释36．销售费用
财务报表附注第71页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,468,607.14 12,468,197.10差旅费 5,247,068.26 5,681,901.54业务招待费 2,986,677.12 3,097,065.10销售服务费 2,673,047.67 3,600,262.03办公及水电费等 2,568,457.03 3,125,682.25投标费用 1,470,640.73 1,579,853.42运费、包干费及报关费 30,108,832.29 30,242,918.31广告展览费 2,012,387.58 2,277,954.50其他 7,596,901.83 7,847,070.69合计 67,132,619.65 69,920,904.94注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,323,262.11 47,851,389.02PPP项目投资款摊销*1 --- 11,827,067.78折旧费和摊销费 13,777,007.94 12,001,354.84办公费 2,206,207.46 3,045,558.55差旅费 2,179,292.90 2,578,042.65业务招待费 2,641,901.69 2,344,997.72信息披露费 370,246.01 1,752,175.41咨询代理费 5,877,841.95 6,269,605.13车辆运输费 1,057,770.33 1,259,974.89资质办理费 1,192,048.29 1,196,905.16租金水电费 1,331,945.26 1,130,412.44其他费用 8,653,788.52 11,312,241.17合计 87,611,312.46 102,569,724.76*1 PPP项目投资款摊销本期无发生额原因主要系本年富平医管公司运营投资医院产
生营业收入，PPP项目投资款摊销金额核算至营业成本所致。
注释38．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,898,602.03 19,373,220.45折旧与摊销 2,251,431.28 2,402,706.03材料费用 25,447,321.24 20,071,998.84其他费用 6,638,381.17 8,867,983.43
财务报表附注第72页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 46,235,735.72 50,715,908.75注释39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出*1 11,448,755.88 11,958,336.30减：利息收入 5,451,278.84 2,794,990.49汇兑损益 3,322,891.38 254,093.43银行手续费 1,606,264.41 1,906,279.89未实现融资收益*2 (10,603,845.32) (4,510,963.63)合计 322,787.51 6,812,755.50*12018年11月30日，根据《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》和《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持工业和服务业发展实施细则》文件，本公司收到深圳市龙岗区经促局发放的贷款贴息专项扶持1,000,000.00元，冲减财务费用利息支出；
*2未实现融资收益系长期应收款-未实现融资收益本年摊销金额，为财务费用的抵减项。
注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 67,907,428.15 10,258,991.47商业承兑汇票减值损失 50,000.00 ---
存货跌价损失 296,770.80 900,233.15商誉减值损失 7,031,946.05 757,320.34合计 75,286,145.00 11,916,544.96注释41．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,955,140.58 15,057,085.31合计 17,955,140.58 15,057,085.312．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
（1）递延收益摊销 9,523,842.86 7,847,420.80 与资产相关
（2）企业研究开发资助款 3,777,000.00 774,000.00 与收益相关
（3）经贸发展专项资金款 1,500,000.00 --- 与收益相关
（4）品牌提升奖励项目款 890,000.00 --- 与收益相关
财务报表附注第73页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
（5）屋顶产权人补贴款 376,100.00 --- 与收益相关
（6）出口信用保险补助款 207,800.00 19,316.00 与收益相关
（7）专精特新中小企业奖补款 200,000.00 --- 与收益相关
（8）高新技术企业培育款 200,000.00 --- 与收益相关
（9）创新型企业奖励款 154,000.00 --- 与收益相关
（10）商务促进政策资金款 143,100.00 --- 与收益相关
（11）中小企服务署市场开拓项目 122,550.00 50,940.00 与收益相关
（12）所得税财政补贴资金 102,400.00 --- 与收益相关
（13）数字化车间款 100,000.00 --- 与收益相关
（14）知识产权示范企业奖励款 100,000.00 --- 与收益相关
（15）节约土地扶持资金款 100,000.00 --- 与收益相关
（16）稳岗补贴 82,474.18 66,112.44 与收益相关
（17）高新技术企业奖励款 80,000.00 120,000.00 与收益相关
（18）国家高新技术企业认定奖补助金 60,000.00 --- 与收益相关
（19）基本生活再就业新录用人员培训 39,200.00 --- 与收益相关
（20）个税手续费返还 24,915.37 38,096.07 与收益相关
（21）企业科技创新积分奖励 23,000.00 --- 与收益相关
（22）2017年四季度中小开资金 16,600.00 --- 与收益相关
（23）专利资助费 10,000.00 21,800.00 与收益相关
（24）安全生产标准化奖励 7,000.00 --- 与收益相关
（25）其他零星政府补助款 115,158.17 18,600.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局生物创造激励金 --- 1,000,000.00 与收益相关
“三重一创”建设资金支持新建项目 --- 1,000,000.00 与收益相关
企业上市专项补贴 --- 800,000.00 与收益相关
新三板企业资本运作奖励 --- 700,000.00 与收益相关
新三板挂牌补贴 --- 600,000.00 与收益相关
2017年制造强省建设资金分配表（中小
--- 500,000.00 与收益相关
企业局项目）
国家省级制造业与互联网融合发展试点
--- 500,000.00 与收益相关
示范
重点企业落户扶持补贴 --- 246,000.00 与收益相关
外贸政策奖励资金 --- 245,600.00 与收益相关
裕安区劳动就业费 --- 131,000.00 与收益相关
新站区经贸发展局 2015年度省级外贸政
--- 100,000.00 与收益相关
策资金
新站区经贸发展局 2015年服务业政策兑
--- 88,600.00 与收益相关
现（进出口稳定增长）补贴
财务报表附注第74页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2016年科技创新积分资助 --- 84,800.00 与收益相关
展会扶持资金 --- 60,000.00 与收益相关
财政局培训补贴 --- 44,800.00 与收益相关
合计 17,955,140.58 15,057,085.31 ---
3．其他收益说明
（1）递延收益摊销详见附注六、注释27.递延收益；
（2）2018年1月30日，根据《关于促进科技创新的若干措施》（深发[2016]7号）文件，本公司收到深圳市科技创新委员会发放的企业研究开发资助款277,000.00元；2018年5月 28日，根据《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》、《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持科技创新实施细则》文件，本公司收到深圳市龙岗区财政局转入2017年区经济与科技发展专项资金科技企业投入激励项目扶持资金277,100.00元；2018年 7月 6日，本公司收到深圳市龙岗区科技创新局 2017年第三批国家省市科技计划项目超声切割凝血刀系统关键技术研发扶持资金1,000,000.00元；2018年1月30日，根据《深圳市龙岗区 2017年科技企业研发投入激励项目公示》，子公司医用工程收到深圳市科技创新委员会核批和拨付的2017年企业研究开发资助计划第二批资助149,000.00元；2018年5月28日，根据《深圳市科技创新委员会关于办理 2017年企业研究开发资助计划第二批资助资金拨款的通知》，子公司医用工程收到深圳市龙岗区科技创新局核批和拨付的 2017年区经济与科技发展专项资金科技企业研发投入激励项目扶持资金149,000.00元；2018年9月30日，根据《龙岗区科技发展资金国家、省、市科技计划配套扶持项目合同书》，子公司医用工程收到深圳市龙岗区科技创新局核批和拨付的召唤及科跟随功能智能轮椅研发技术扶持资金 1,000,000.00元；2018年 4月 28日，子公司荣昶科技收到深圳市科技创新委员会拨付的高新企业资助款145,000.00元；2018年4月30日，子公司布兰登收到深圳市科技创新委员会核批和拨付的2017年企业研发资助款42,000.00元；根据《新站高新区扶持产业发展“1+3”政策体系》文件，子公司合肥普尔德收到合肥新站区科技局拨付研发费用补贴款737,900.00元；合计3,777,000.00元；
（3）根据《关于申报 2017年度承接产业转移促进加工贸易创新发展专项资金的通知》文件，子公司合肥普尔德医疗收到合肥新站区经贸发展局拨付经贸发展专项资金款1,500,000.00元；
（4）2018年2月24日，根据《深经贸信息技术字[2017]211号》文件，本公司收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的品牌提升奖励项目款890,000.00元；
（5）根据《合肥市人民政府关于促进光伏产业持续健康较快发展的若干意见》文件，子公司合肥普尔德医疗收到合肥经济和信息化委员会拨付屋顶产权人补贴款376,100.00元；
财务报表附注第75页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（6）2018年12月21日，子公司六安尚荣收到六安市裕安区财政局拨付出口信用保险补助款46,300.00元；2018年02月08日，子公司六安尚荣收到六安市裕安区财政局拨付出口信用保险补助款45,500.00元；2018年10月31日，子公司六安尚荣收到六安市商务局拨付出口信保补贴款116,000.00元；合计207,800.00元；
（7）根据《新站高新区扶持产业发展“1+3”政策体系》文件，子公司合肥普尔德收到合肥新站区经贸发展局拨付省专精特新中小企业款 100,000.00元；2018年 12月 21日，子公司六安尚荣收到六安市裕安区经济和信息化委员会拨付市专精特新中小企业奖补款100,000.00元；合计200,000.00元；
（8）根据《2018年支持科技创新部分政策》，子公司合肥普尔德医疗收到合肥市科学技术局拨付高新技术企业培育款200,000.00元；
（9）据《六安市创新驱动发展专项资金管理办法》文件，子公司六安尚荣收到六安市裕安区科技局拨付创新型企业奖补款 90,000.00元,创新型企业市级补助款 60,000.00元；
2018年 07月 14日，子公司六安尚荣收到裕安经济开发区管理委员会工业十强先进单位、创新型企业奖励款4,000.00元；合计154,000.00元；
（10）2018年8月31日，子公司六安尚荣收到六安市裕安区商务局拨付商务促进政策资金款143,100.00元；
（11）2018年 9月 14日，根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》（深财科[2012]177号）、《深圳市小微企业创业创新基地城市示范专项资金实施细则》（中小字[2016]217号）文件，本公司收到深圳市中小企服务署发放的 2018年度市场开拓项目（2017春季）122,550.00元；
（12）根据江苏扬子江国际冶金工业园管理委员会扬苏冶园[2016]49号关于印发《冶金工业园聚焦转型实施创新驱动促进工业企业提档升级奖励办法》的通知，子公司苏州吉美瑞收到江苏扬子江国际冶金工业园财政和资产管理局拨付 2016年度所得税财政补贴资金102,400.00元；
（13）根据《新站高新区扶持产业发展“1+3”政策体系》文件，子公司合肥普尔德收到合肥新站区经贸发展局拨付数字化车间款100,000.00元；
（14）根据《2017年合肥市促进自主创新政策实施细则》文件，子公司合肥普尔德收到知识产权示范企业奖励款100,000.00元；
（15）2018年 10月 12日，子公司六安尚荣收到裕安经济开发区管理委员会拨付节约土地扶持资金款100,000.00元；
（16）根据根据人社部发[2014]76号及深人社规[2016]1号文，本公司及子公司收到社会保险管理中心拨付稳岗补贴共计82,474.18元；
（17）2018年 01月 31日，子公司六安尚荣收到六安市科技局拨付新认定高新技术企
财务报表附注第76页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
业奖励（市级）款80,000.00元；
（18）2018年 10月 29日，根据《关于促进科技创新的若干措施》（深发[2016]7号）文件，本公司收到深圳市龙岗区科技创新局 2016-2017国家高新技术企业认定奖补助金30,000.00元；2018年9月10日，根据《深圳市科技创新委员会关于2016、2017年国家高新技术企业认定企业奖补资金的公示》，子公司医用工程收到深圳市科技创新委员会核批和拨付的2016、2017年国家高新技术认证奖补助金30,000.00元；合计60,000.00元；
（19）2018年11月，子公司庐江百士德收到巢湖市居巢区国有企业下岗职工基本生活再就业办拨付巢湖市居巢区国有企业下岗职工基本生活再就业新录用人员培训款 39,200.00元；
（20）根据《中华人民共和国个人所得税法》，本公司及子公司收到地方税务局个税手续费返还共计24,915.37元；
（21）根据《关于做好 2017年度张家港市第二批企业科技创新积分（专利积分）网上申请的通知》，子公司苏州吉美瑞收到张家港市财政国库支付中心拨付 2017年企业科技创新积分奖励23,000.00元；
（22）根据《关于2017年下半年外经贸发展专项资金-开拓国际市场（原中小开）申报工作的通知》，子公司苏州吉美瑞收到张家港市财政国库支付中心拨付 2017年四季度中小开资金16,600.00元；
（23）根据《2017年合肥市促进自主创新政策实施细则》文件，子公司合肥普尔德合肥新站区科技局拨付专利定额资助款5,000.00元；根据江苏扬子江国际冶金工业园管理委员会扬苏冶园[2016]49号关于印发《冶金工业园聚焦转型实施创新驱动促进工业企业提档升级奖励办法》的通知，子公司苏州吉美瑞收到江苏扬子江国际冶金工业园财政和资产管理局拨付2017年度专利资助费5,000.00元；合计10,000.00元；
（24）2018年 9月，子公司庐江百士德收到庐江县安全生产监督管理局拨付庐江县安全生产监督管理局安全生产标准化奖励7,000.00元；
（25）本公司及子公司收到其他零星政府补助款115,158.17元。
注释42．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 588,600.00 9,523,842.86详见附注六注释27
计入其他收益的政府补助 8,431,297.72 8,431,297.72详见附注六注释41
计入营业外收入的政府补助 2,366.55 2,366.55详见附注六注释44
冲减成本费用的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00详见本注释2.
财务报表附注第77页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
合计 10,022,264.27 18,957,507.13 ---
2．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
贷款贴息 与收益相关 1,000,000.00 2,218,000.00 财务费用
合计 --- 1,000,000.00 2,218,000.00 ---
注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 (7,054,403.99) (4,603,804.36)处置长期股权投资产生的投资收益 --- (51,751.03)理财产品取得的投资收益 936,788.90 4,318,302.84合计 (6,117,615.09) (337,252.55)注释44．营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
与日常活动无关的政府补助 2,366.55 --- 2,366.55违约赔偿收入 1,675.00 --- 1,675.00业绩补偿款 30,575,770.38 --- 30,575,770.38其他 358,607.73 364,032.53 358,607.73合计 30,938,419.66 364,032.53 30,938,419.66注释45．营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 488,140.70 30,000.00 488,140.70罚款支出 17,037.71 24,403.31 17,037.71滞纳金支出 9,671.66 521,279.53 9,671.66盘亏损失 23,180.00 20.00 23,180.00非流动资产毁损报废损失 252,514.18 164,858.72 252,514.18其他 19,614.54 74,416.61 19,614.54合计 810,158.79 814,978.17 810,158.79注释46．所得税费用
1．所得税费用表
财务报表附注第78页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,133,240.84 51,086,048.83递延所得税费用 (14,885,143.09) (14,951,781.88)合计 18,248,097.75 36,134,266.952．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 152,963,182.39按法定/适用税率计算的所得税费用 22,944,477.36子公司适用不同税率的影响 (524,202.93)调整以前期间所得税的影响 (1,722,579.57)非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 563,023.51税法规定的额外可扣除费用 (3,313,746.27)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (88,935.82)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
308,278.23扣亏损的影响
税率变动对递延所得税余额的影响 81,783.24所得税费用 18,248,097.75注释47．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与收益相关的政府补助 9,433,664.27 7,209,664.51收到的与资产相关的政府补助 588,600.00 7,480,000.00收到的利息收入 16,055,124.16 7,508,384.70收到的的往来款及其他 43,741,525.81 58,923,635.56合计 69,818,914.24 81,121,684.772．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他销售费用 54,172,764.27 55,749,964.44支付的其他管理费用 55,954,538.54 53,599,483.79支付的往来款及其他 90,463,002.48 24,849,261.84合计 200,590,305.29 134,198,710.073．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第79页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金 --- 822,964.89合计 --- 822,964.894．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回买方信贷及银行承兑汇票保证金 183,068,864.06 161,728,669.84合计 183,068,864.06 161,728,669.845．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付买方信贷及银行承兑汇票保证金 177,087,349.11 183,068,864.06回购员工股权激励股份 242,673.21 9,963,411.16合计 177,330,022.32 193,032,275.22注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 134,715,084.64 189,174,364.27加：资产减值准备 75,286,145.00 11,916,544.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,252,302.06 25,683,213.10物资产折旧
无形资产摊销 4,769,797.63 4,703,957.49长期待摊费用摊销 4,508,166.88 2,853,304.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 --- ---
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 252,514.18 164,858.72公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 12,448,755.88 11,958,336.30投资损失（收益以“－”号填列） (936,788.90) (4,318,302.84)递延所得税资产减少（增加以“－”号填
(11,175,810.30) (2,549,681.07)列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
(3,709,332.79) (12,412,784.96)列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 106,287,183.31 (34,723,361.05)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
(46,453,577.90) 46,732,514.40列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
(271,682,632.73) (8,983,317.94)列）
其他 10,654,057.24 12,673,980.07
财务报表附注第80页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 42,215,864.20 242,873,625.462．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,214,597.59 580,783,688.45减：现金的期初余额 580,783,688.45 362,196,422.04加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 (297,569,090.86) 218,587,266.41现金流量表补充资料说明：
在其他项目列示的项目分别为股份支付金额 371,241.43元，PPP项目投资款摊销10,137,486.72元，资质费摊销145,329.09元。
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 283,214,597.59 580,783,688.45其中：库存现金 201,920.06 119,909.04可随时用于支付的银行存款 283,012,677.53 580,663,779.41可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 283,214,597.59 580,783,688.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制
--- ---
的现金及现金等价物
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 177,087,349.11详见说明（1）
固定资产 38,773,457.23详见说明（2）
无形资产 46,359,327.08详见说明（3）
在建工程 40,298,768.12详见说明（4）
长期股权投资 90,000,000.00详见说明（5）
合计 392,518,901.54 ---
财务报表附注第81页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
所有权或使用权受到限制的情况说明：
（1）货币资金
子公司普尔德控股以100万美元保证金，折合人民币6,863,186.98元，为香港汇丰银行借款（借款余额美元9,373,280.19美元，折合人民币64,330,574.56元）提供保证；
本公司为第三方买方信贷业务对外形成的担保，截至2018年12月31日，担保余额为582,284,100.00元，保证金余额为140,901,100.00元；具体担保明细详见附注十二（二）；
本公司对外提供保函，截至2018年12月31日，担保余额为24,468,835.12元，保证金余额为19,551,917.31元；具体担保详见十二（二）；
本公司及子公司因开出承兑汇票存入保证金，截至2018年12月31日，票据保证金余额为2,644,335.71元；
子公司医用工程及广东尚荣遵照当地政府部门的要求，为保证建设项目的农民工工资不被拖欠，按照合同额的一定比例及各期工程进度款的一定比例进行专户存储，用于农民工工资的发放，截至2018年12月31日，民工工资保证金余额为7,597,657.81元；
上述保证金余额与其他货币资金间差异主要系利息差及保证金解付的时间差所致。
（2）固定资产
子公司合肥普尔德于2016年11月10日与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨新最高抵额 2016060的最高额抵押合同，以合计账面原值 20,305,972.72元的房屋（权利证书编号为房地权合产327819号、房地权合产8110081714号）和建设用地使用权（权利证书编号为合新站国用2011第26号）作为抵押物，取得建设银行合肥滨湖新区支行借款人民币2,490万元；截至2018年12月31日，固定资产抵押物余额为12,670,126.57元；
子公司合肥普尔德于2018年1月18日与华夏银行合肥金屯支行签订编号HF06（高抵）2018001的最高额抵押合同，以合计账面原值25,243,608.21元的房屋（权利证书编号为房地权合产8110247030号、房地权合产8110247031号、房地权合产8110247029号）作为抵押，取得华夏银行合肥金屯支行借款 300万美元，折合人民币 2,058.96万元；截至 2018年 12月31日，抵押物余额合计16,130,058.88元；
子公司合肥普尔德于2017年1月17日与徽商银行合肥太湖路支行签订编号为最抵字第2016101701号的最高额抵押合同，以合计账面原值16,086,334.06元的房屋（权利证书编号为房地权合产 327821号、房地权合产 327820号、房地权合产 338090号、房地权合产 110108437号、房地权合产 8110029469号）作为抵押物，取得徽商银行合肥太湖路支行借款人民币2,500万元；截至2018年12月31日，抵押物余额为9,973,271.78元。
（3）无形资产
子公司合肥普尔德以账面原值为 40,008,129.47元土地使用权（权利证书编号为合新站国用 2011第 26号地）作为抵押物取得建设银行合肥滨湖新区支行借款人民币 2,490万元；
财务报表附注第82页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
截至2018年12月31日，抵押物余额为34,257,890.99元；
子公司苏州吉美瑞于2017年10月28日与交通银行张家港分行签订编号为JMRDY2017的抵押合同，以账面原值为12,989,019.26元土地使用权（权利证书编号为苏2017张家港市不动产权第 0076529号）与在建工程（权利证书编号为建字第 32058220163Y002号）作为抵押物，取得交通银行张家港分行借款人民币 1,500万元；截至 2018年 12月31日，无形资产抵押物余额为12,101,436.09元。
（4）在建工程
子公司苏州吉美瑞以账面原值为 40,298,768.12元在建工程（权利证书编号为：建字第32058220163Y002号）与土地使用权作为抵押物，取得交通银行张家港分行借款人民币1,500万元；截至2018年12月31日，在建工程抵押物余额为40,298,768.12元；
（5）长期股权投资
本公司于 2018年审议通过了与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订最高额授信合同，获取人民币23,680万元授信额度（其中，非专项授信额度为人民币18,600万元整（流贷额度10,000万元）；专项授信额度为人民币5,080万元整（项目贷款额度3,080万元，非融资类担保额度2,000万元）），以本公司持有的账面价值为90,000,000.00元合肥普尔德55%股权为质押，并由本公司实际控制人梁桂秋先生提供个人连带责任保证担保。
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,710,287.24 6.8632 59,780,443.39欧元 349,941.97 7.8473 2,746,099.62港币 26,735.26 0.8762 23,425.43英镑 0.01 8.6762 0.09应收账款
其中：美元 22,501,669.91 6.8632 154,433,460.93港币 6,953,681.52 0.8762 6,092,815.75应付账款
其中：美元 9,241,698.58 6.8632 63,427,625.69港币 8,840,602.03 0.8762 7,746,135.50短期借款
其中：美元 9,373,280.19 6.8632 64,330,574.562．境外经营实体说明
财务报表附注第83页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司之子公司香港尚荣、普尔德控股、普尔德实业的注册地和经营地均位于香港，采用港币作为记账本位币。
本公司之子公司尚荣兰卡的注册地位于英属维京群岛，经营地位于斯里兰卡，采用美元作为记账本位币。
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 主要经营范围
医疗设备的产品开发、生产及销售;国内贸易;自营和代理各医疗设备的产 类商品和技术的进出口业务,但荣尚广锐 南昌县 南昌县 品开发、生产 设立 国家限定或禁止公司经营的商及销售 品和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
生物技术研发、咨询、服务、转让;医疗投资、咨询和研发;仪表仪器、包装材料、医疗器合肥科尔曼 合肥市 合肥市 生物技术研发 设立 械、无纺布、医用敷料生产及销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
医疗设备研发、生产及销售;医疗用品及医疗器材批发;自营或代理各类商品和技术的进出口医疗设备研
业务(国家限定企业经营或禁止尚荣健亚 合肥市 合肥市 发、生产及销 设立
进出口的商品和技术除外);实售
业投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
同一控制下企医用工程 深圳市 深圳市 医疗工程 100.00 ---
业合并
非同一控制下中泰华翰 深圳市 深圳市 建筑工程设计与咨询 --- 60.00
企业合并
尚荣后勤 深圳市 深圳市 医院后勤托管 100.00 --- 设立
荣昶科技 深圳市 深圳市 医疗系统技术服务 100.00 --- 设立
布兰登 深圳市 深圳市 医疗系统软件开发 100.00 --- 设立
华荣健康 深圳市 深圳市 医疗设备开发 --- 60.00 设立
财务报表附注第84页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
子公司名称
主要经营
注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
地 性质
深合佰润 深圳市 深圳市 建筑装饰配套销售 --- 51.00 设立
医疗设备的产品开发、
荣尚广锐 南昌县 南昌县 --- 100.00 设立
生产及销售
非同一控制下广东尚荣 广州市 广州市 土木工程 100.00 ---
企业合并
江西尚荣 南昌县 南昌县 实业 100.00 --- 设立
非同一控制下合肥普尔德 合肥市 合肥市 生产医疗用品 55.00 ---
企业合并
非同一控制下安徽瑞洁 合肥市 合肥市 生产医疗用品 --- 55.00
企业合并
非同一控制下六安尚荣 六安市 六安市 生产医疗用品 --- 55.00
企业合并
非同一控制下庐江百士德 庐江县 庐江县 生产医疗用品 --- 55.00
企业合并
安徽普尔德 巢湖市 巢湖市 生产医疗用品 --- 55.00 设立
安徽尚德 六安市 六安市 生产医疗用品 --- 55.00 设立
合肥科尔曼 合肥市 合肥市 生物技术研发 --- 55.00 设立
香港尚荣 香港 香港 进出口贸易 100.00 --- 设立
非同一控制下普尔德控股 香港 香港 医疗用品购销 --- 55.00
企业合并
非同一控制下普尔德卫材 合肥市 合肥市 生产医疗用品 --- 65.00
企业合并
非同一控制下普尔德实业 香港 香港 贸易 --- 85.00
企业合并
英属维京英属维京
尚荣兰卡 海外贸易及工程 --- 100.00 设立
群岛 群岛
非同一控制下锦洲医械 张家港市张家港市 生产医疗用品 66.21 ---
企业合并
非同一控制下苏州吉美瑞 张家港市张家港市 生产医疗用品 --- 60.00
企业合并
投资兴办医疗卫生机
尚荣投资 深圳市 深圳市 100.00 --- 设立
构
尚荣康源 深圳市 深圳市 医疗设备开发 --- 51.00 设立
药品、食品、保健品批 非同一控制下尚荣仁艾 秦皇岛市秦皇岛市 --- 60.00
发销售 企业合并
药品、食品、保健品批
昌黎仁艾 秦皇岛市秦皇岛市 --- 60.00 设立
发销售
投资和管理医疗卫生
秦皇岛医管 秦皇岛市秦皇岛市 --- 66.70 设立
机构
投资和管理医疗卫生
富平医管 富平县 富平县 --- 52.02 设立
机构
生产医疗用品及医院
安徽尚荣 合肥市 合肥市 100.00 --- 设立
投资
医疗设备研发、生产及
尚荣健亚 合肥市 合肥市 --- 100.00 设立
销售
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
财务报表附注第85页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
合肥普尔德 45.00 7,377,084.59 --- 112,837,472.40 ---
锦洲医械 33.79 4,968,322.38 --- 28,506,474.81 ---
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
项目
合肥普尔德 锦洲医械
流动资产 228,275,212.11 57,653,151.60非流动资产 243,613,063.88 58,339,689.88资产合计 471,888,275.99 115,992,841.48流动负债 220,610,501.36 10,233,500.02非流动负债 527,835.95 12,450,000.00负债合计 221,138,337.31 22,683,500.02营业收入 833,211,059.58 41,311,190.35净利润 16,393,521.32 16,227,412.59综合收益总额 16,393,521.32 16,227,412.59经营活动现金流量 (98,620,771.51) (22,637,067.06)续：
期初余额
项目
合肥普尔德 锦洲医械
流动资产 353,567,747.37 45,884,426.77非流动资产 193,607,470.77 49,055,996.91资产合计 547,175,218.14 94,940,423.68流动负债 312,818,800.78 7,858,494.81非流动负债 --- 10,000,000.00负债合计 312,818,800.78 17,858,494.81营业收入 784,693,227.06 30,333,389.24净利润 15,676,207.13 11,806,095.55综合收益总额 15,676,207.13 11,806,095.55经营活动现金流量 38,561,045.39 13,076,400.68(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 --- ---
下列各项按持股比例计算的合计数 --- ---
财务报表附注第86页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
净利润 --- ---
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 --- ---
联营企业投资账面价值合计 20,951,051.29 28,005,455.28下列各项按持股比例计算的合计数 --- ---
净利润 (7,054,403.99) (4,603,804.36)其他综合收益 --- ---
综合收益总额 --- ---
2．合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失 本期末累积未确认合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失
（或本期分享的净利润） 的损失
康源医疗设备股份有限公司 --- 838,286.61 838,286.61合计 --- 838,286.61 838,286.613．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
4．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
财务报表附注第87页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018年 12月 31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额34.76%(2017年：23.40%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
财务报表附注第88页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(一)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 460,301,946.70 460,301,946.70 460,301,946.70 --- --- ---应收账款 1,077,515,313.80 1,324,625,975.85 1,324,625,975.85 --- --- ---长期应收款（含一年内到期的长期应收款） 141,535,464.59 141,535,464.59 56,791,389.82 44,442,336.63 40,301,738.14 ---金融资产小计 1,679,352,725.09 1,926,463,387.14 1,841,719,312.37 44,442,336.63 40,301,738.14 ---短期借款 134,820,174.56 134,820,174.56 134,820,174.56 --- --- ---应付账款 674,103,025.74 674,103,025.74 674,103,025.74 --- --- ---长期借款（含一年内到期的长期借款） 47,670,000.00 47,670,000.00 12,040,000.00 19,810,000.00 15,820,000.00 ---金融负债小计 856,593,200.30 856,593,200.30 820,963,200.30 19,810,000.00 15,820,000.00 ---续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 763,852,552.51 763,852,552.51 763,852,552.51 --- --- ---应收账款 1,050,592,504.39 1,232,341,745.06 1,232,341,745.06 --- --- ---财务报表附注第89页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上长期应收款（含一年内到期的长期应收款） 230,170,120.02 251,149,117.33 85,895,697.63 68,147,803.04 97,105,616.67 ---金融资产小计 2,044,615,176.92 2,247,343,414.90 2,082,089,995.20 68,147,803.04 97,105,616.67 ---短期借款 122,441,077.44 122,441,077.44 122,441,077.44 --- --- ---应付账款 862,349,169.74 862,349,169.74 862,349,169.74 --- --- ---长期借款（含一年内到期的长期借款） 92,708,097.49 92,708,097.49 50,038,097.49 15,390,000.00 27,280,000.00 ---金融负债小计 1,077,498,344.67 1,077,498,344.67 1,034,828,344.67 15,390,000.00 27,280,000.00 ---财务报表附注第90页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 59,780,443.39 2,746,099.62 23,425.43 0.09 62,549,968.53应收账款 154,433,460.93 --- 6,092,815.75 --- 160,526,276.68小计 214,213,904.32 2,746,099.62 6,116,241.18 0.09 223,076,245.21外币金融负债：
短期借款 64,330,574.56 --- --- --- 64,330,574.56应付账款 63,427,625.69 --- 7,746,135.50 --- 71,173,761.19小计 127,758,200.25 --- 7,746,135.50 --- 135,504,335.75续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 51,267,258.51 156,064.81 231.12 --- 51,423,554.44应收账款 435,962.74 --- 158,676,587.26 --- 159,112,550.00小计 51,703,221.25 156,064.81 158,676,818.38 --- 210,536,104.44外币金融负债：
短期借款 --- 38,231,270.00 --- --- 38,231,270.00应付账款 173,228,199.66 --- 14,971,489.71 --- 188,199,689.37小计 173,228,199.66 38,231,270.00 14,971,489.71 --- 226,430,959.37
财务报表附注第91页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（3）敏感性分析：
截至2018年12月31日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产和美元、欧元及港币金融负债，如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约8,757,190.95元（2017年度约1,589,485.49元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2018年 12月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．非持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
非持续的公允价值计量
固定资产 --- 43,168,411.51 --- 43,168,411.51无形资产 --- 47,644,300.53 --- 47,644,300.53资产合计 --- 90,812,712.04 --- 90,812,712.04
财务报表附注第92页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．公允价值计量的说明
上述固定资产和无形资产的公允价值计量，系本公司 2013年及以前年度非同一控制下企业合并控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司55%的股权、孙公司六安尚荣无纺布制品有限公司和孙公司安徽瑞洁医疗技术有限公司时，依据资产评估报告，按资产基础估值方法确定的。
固定资产的评估方法主要采用成本法进行评估，无形资产的评估方法采用成本逼近法和市场比较法进行评估。使用的关键假设如下：没有考虑将来可能承担抵押、担保事宜以及特殊的交易方可能追加付出的价格对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力因素对资产价格的影响。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的持股对本公司的表决权控股股东名称 地址 身份证号码
比例(%) 比例(%)
梁桂秋 深圳市 44030119630304**** 39.58 39.58
梁桂秋系本公司创始人，直接持有本公司39.58%的股份，为本公司的实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 控股子公司合肥普尔德之联营企业
康源医疗设备股份有限公司 全资子公司香港尚荣之联营企业
深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业（有限合伙）全资子公司尚荣投资之联营企业
深圳尚云科技有限公司 全资子公司荣昶科技之联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
梁桂欢 实际控制人之妹
陈建忠 实际控制人之妹夫
梁昆 控股子公司合肥普尔德之法定代表人
严德正 控股子公司合肥普尔德之董事
张杰锐 全资子公司医用工程之法定代表人
财务报表附注第93页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
芦振波 公司监事
富平中西医结合医院 控股子公司富平医管投资的项目
秦皇岛市广济医院（秦皇岛市第二医院） 控股子公司秦皇岛医管投资的项目
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
康源医疗设备股份有限公司 采购工程材料 83,824.44 140,455.56康源医疗设备股份有限公司 采购固定资产 340,099.50 ---
合计 --- 423,923.94 140,455.563．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售医疗用品、提供加工
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 379,708.91 1,911,328.12服务
工程款、设计服务、信息
富平中西医结合医院 11,698,113.21 9,606,918.09化服务、托管服务
秦皇岛市广济医院 工程款、设计服务 36,797,754.36 111,963,719.20康源医疗设备股份有限公司 医用设备 132,354.91 ---
合计 --- 49,007,931.39 123,481,965.414．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
单位：万元
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕普尔德控股有限公司*1 17,115.71 2018-5-5 2019-5-4 否
最后一笔借款合同履行
江西尚荣投资有限公司*2 20,000.00 借款开始日 否
期限届满之日后两年
最后一笔借款合同履行
江西尚荣投资有限公司*2 10,000.00 借款开始日 否
期限届满之日后两年
深圳市尚荣医用工程有限公司*3 7,000.00 2018-10-25 2019-10-24 否
深圳市尚荣医用工程有限公司*4 10,000.00 2018-5-5 2019-5-4 否
广东尚荣工程总承包有限公司*4 10,000.00 2018-5-5 2019-5-4 否
深圳市尚荣医用工程有限公司*5 3,000.00 2018-5-5 2019-5-4 否
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司
1,980.00 2017-9-15 2019-9-14 否
*6
财务报表附注第94页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕合计 --- --- --- ---
关联担保情况说明：
*1经本公司2018年4月3日召开的第五届董事会第九次会议以及2018年5月4日召开的 2017年年度股东大会审议通过，子公司普尔德控股因生产经营需要向香港上海汇丰银行有限公司（以下简称“汇丰银行”）申请2,724万美元授信额度，本公司为普尔德控股向汇丰银行申请的2,724万美元授信额度提供100%的保证担保，额度有效期12个月；
*2经本公司2018年10月8日召开的第五届董事会第十一次会议以及2018年10月24日召开的 2018年第五次临时股东大会审议通过，子公司江西尚荣因“健康产业综合体项目（一期）”建设资金需求，分别向中国工商银行股份有限公司深圳分行和中国工商银行股份有限公司江西分行申请项目贷款为人民币20,000.00万元和人民币10,000.00万元，本公司提供连带责任保证担保，保证期间为最后一笔借款合同履行期限届满之日后两年；
*3经本公司 2018年 10月 8日召开第五届董事会第十一次会议以及 2018年 10月 24日召开的第五次临时股东大会审议通过，公司全资子公司医用工程向中国工商银行股份有限公司深圳东门支行申请最高授信额度人民币7,000万元，本公司为该最高授信额度提供不超过人民币7,000万元的最高额连带责任保证，并由本公司实际控制人梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证；在发生开立银承、保函、信用证等具体业务时由公司提供不超过贷款余额10%的保证金，额度有效期12个月；
*4经本公司2018年4月3日召开的第五届监事会第九次会议以及2018年5月4日召开的 2017年年度股东大会审议通过，公司同意将平安银行股份有限公司深圳分行综合授信额度（合同编号：平银（深圳）综字第A344201804090001号）分别转授信给全资子公司医用工程和广东尚荣各 10,000万元人民币授信额度，并对医用工程和广东尚荣在本额度项下所发生的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息及复利、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给平安银行股份有限公司深圳分行造成的其他损失和费用承担连带保证责任；
*5经本公司2018年4月3日召开的第五届董事会第九次会议审议通过，公司全资子公司医用工程向中国银行股份有限公司深圳东门支行申请最高授信额度人民币3,000万元，公司为该最高授信额度提供不超过人民币3,000万元的最高额连带责任保证，并由本公司实际控制人梁桂秋先生承担个人无限连带责任保证；额度有效期12个月；
*6经本公司 2017年 8月 29日召开的第五届董事会第二十次临时会议以及 2017年 9月 15日召开的第四次临时股东大会审议通过，为保证公司控股孙公司苏州吉美瑞新厂房建设项目计划在 2017年年底前完成土建施工，吉美瑞向交通银行申请总金额不超过人民币
财务报表附注第95页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3,000万元贷款，公司为苏州吉美瑞向交通银行申请的总金额不超过人民币 3,300万元的贷款本息提供60%的信用保证，担保金额为人民币1,980万元；同时由苏州吉美瑞股东陈学东、顾兴荣、徐永明以其直接或间接持有的苏州吉美瑞股权为此项贷款本息提供40%的担保。
（2）本公司作为被担保方
关联担保情况说明：
截至2018年12月31日，本公司实际控制人梁桂秋为本公司取得银行买方信贷额度、综合授信额度等提供个人保证，担保金额合计为72.662.04万元。
截至 2018年 12月 31日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之法人梁昆、董事严德正为合肥普尔德医疗用品有限公司取得汇丰银行（中国）有限公司合肥分行信贷额度提供个人保证，担保金额为3,300万元。
截至2018年 12月31日，梁昆、严德正为普尔德控股有限公司取得汇丰银行（中国）有限公司合肥分行信贷额度提供个人保证，担保金额为2,724万美元。
5．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,618,387.25 3,722,300.006．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
合肥美迪普医疗卫生用
53,636.56 2,681.83 372,465.62 18,623.28品有限公司
富平中西医结合医院 12,400,000.00 620,000.00 --- ---
秦皇岛市广济医院（秦皇
27,202,997.39 2,117,349.87 5,131,680.00 256,584.00岛市第二医院）
康源医疗设备股份有限
135,840.31 6,792.02 --- ---
公司
其他应收款
梁昆 67,181.08 6,718.11 7,181.08 359.05严德正 67,181.08 6,718.11 67,181.08 3,359.05深圳市北银尚荣医疗产
业投资合伙企业（有限合 1,420.00 200.00 2,382,117.81 119,095.89伙）
康源医疗设备股份有限
653,000.00 41,150.00 204,000.00 139,400.00公司
富平中西医结合医院 75,000.00 3,750.00 --- ---
财务报表附注第96页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
陈建忠 --- 1,309.00梁桂欢 15,524.14 12,400.50康源医疗设备股份有限公司 878,833.84 625,770.98其他应付款
富平中西医结合医院 48,935,683.41 64,804,419.22芦振波 --- 10,000.00秦皇岛市广济医院（秦皇岛市第二医院） 36,056,701.41 1,056,701.41预收账款
秦皇岛市广济医院（秦皇岛市第二医院） --- 14,936,480.00富平中西医结合医院 13,114,928.47 10,834,928.47十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 242,673.21公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
---
剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
---
合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,122,502.53本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 371,241.43十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2018年12月31日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 487,721.90
财务报表附注第97页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1-2年 256,323.202-3年 71,796.003年以上 71,796.00合计 887,637.102．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
项目 余额 受限原因
固定资产 38,773,457.23 作为借款抵押物
无形资产 46,359,327.08 作为借款抵押物
在建工程 40,298,768.12 作为借款抵押物
长期股权投资 90,000,000.00 作为借款抵押物
合计 215,431,552.43 ---
除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注第98页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
案件进展原告 被告 第三人 案由 受理法院 标的额
情况黑龙江美利信防水保本公司、黑龙江牡安建设集团有限公 建设工程施 黑龙江省牡丹江市阳 发回重审 --- 2,445,360.62
温工程有限公司 司、牡丹江市第二人民医院 工合同纠纷 明区人民法院 一审阶段刘水河、兴华建工集团股份有限公司、 建设工程施 发回重审张永生 本公司 巴中市中级人民法院 830,000.00
通江县人民医院 工合同纠纷 二审阶段白银市白银区第二建筑工程公司、建设工程合
广东尚荣 兰州新区医养投资建设发展有限公司 兰州市中级人民法院 23,776,471.64 一审中兰州新区卫计和食品药品监督局 同纠纷
建设工程合
中泰华翰 兰州新区医养投资建设发展有限公司兰州新区卫计和食品药品监督局 兰州市中级人民法院 10,867,130.00 一审中同纠纷
白银市白银区第二建广东尚荣、兰州新区医养投资建设发 建设工程合
--- 兰州市中级人民法院 14,173,659.36 一审中筑工程公司 展有限公司 同纠纷
山东鲁亿通智能电气
广东尚荣 --- 合同纠纷 富平县人民法院 4,374,156.80 一审中股份有限公司
本公司、医用工程、九江市腾艺装饰 建设工程施 上饶市信州区人民法
罗志成 --- 1,835,981.17中止审理工程有限公司 工合同纠纷 院
九江市腾艺装饰工程 建设工程施
本公司、医用工程、上饶市立医院 --- 上饶市中级人民法院 27,116,252.19 受理中有限公司 工合同纠纷
本公司、兴华建工集团股份有限公司、 建设工程分
刘水河 --- 通江县人民法院 6,304,128.30 受理中通江县人民医院 包合同纠纷
财务报表附注第99页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十、关联方及关联交易之（五）”
截至2018年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
买方信贷业务对外形成的担保
（1）中国工商银行股份有限公司深圳东门支行和华商银行
2012年 3月 13日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行、华商银行以
及上饶市立医院签订协议书（合同编号：BS201202MR56-R56），上饶市立医院作为借款
人向两方银行所组成的银团申请贷款，贷款金额为人民币 7,000万元，该贷款为专项支付
本公司与上饶市立医院于2011年4月29日签订的《上饶市立医院住院部综合大楼项目融
资建设合同书》中的工程及设备款，本公司按双方银行发放贷款金额的10%分别存入保证
金、承诺上饶市立医院本息逾期将承担无条件回购售出设备及贷款清偿责任，并为上饶市
立医院提供连带责任保证。
截至2018年12月31日，中国工商银行股份有限公司深圳东门支行向上饶市立医院发
放贷款余额为人民币514.29万元，贷款到期日为2019年4月17日；本公司存入的放款保
证金余额为人民币400万元；华商银行向上饶市立医院发放贷款余额为人民币385.71万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币300万元，贷款到期日为2019年4月17日。
（2）平安银行股份有限公司深圳分行
2017年3月7日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同（合
同编号：平银深分战三买方授信字20170307第001号），取得买方信贷额度人民币5亿元，
专项用于借款人向本公司购买医疗设备及相关医用工程服务，额度项下单笔贷款金额不超
过本公司与借款人所签订购销合同金额的70%，贷款期限最长不超过7年，额度有效期为
2年。本公司为该信贷额度提供贷款额15%的保证金、人民币 1亿元的最高额保证担保，
公司实际控制人梁桂秋先生为该买方信贷提供人民币5亿元的最高额保证担保，担保期限
为最后一笔借款合同履行期限届满之日后两年。
截至2018年12月31日，平安银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下，借款人申请的银行贷款余额为人民币17,016.31万元，本公司对外担保的金额达担保上
限人民币1亿元，本公司存入的保证金余额为人民币3,110.61万元。
（3）北京银行股份有限公司深圳分行
2018年9月7日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行续签综合授信合同（合同
编号：0498550），取得综合授信额度人民币6亿元，其中人民币贷款额度1亿元，每笔贷
款的期限最长不超过24个月；人民币汇票承兑额度1亿元，保函额度折合人民币1亿元，每笔保函约定的有效期最长不超过12个月；买方信贷额度5亿元，其项下每笔贷款期限最
财务报表附注第100页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
长不超过6年，提款期为自合同订立日起24个月，额度为可循环额度。公司实际控制人
梁桂秋先生为该综合授信提供人民币6亿元的最高额保证担保，保证期间为主合同下的债
务履行期届满之日起两年。2018年9月7日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行续
签买方信贷额度合同，对上述买方信贷额度5亿元进行具体约定，该信贷额度专项用于借
款人向本公司购买医疗设备、医疗系统工程及相关服务，额度项下单笔、单户贷款金额不
超过10,000万元且不超过本公司与借款人所签订购销合同金额的70%，每笔贷款期限最长
不超过72个月，额度有效期为12个月。本公司为该信贷额度存入不低于每笔贷款金额15%
的保证金、提供以人民币1亿元为限的连带责任保证担保，保证期间为合同项下最后一笔
买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
截至2018年12月31日，北京银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下，借款人申请的银行贷款余额为人民币12,727.27万元，本公司对外担保的金额达担保上
限人民币1亿元，本公司存入的放款保证金余额为人民币2,519.50万元。
（4）兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行
2014年 4月 18日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、通江县人民医院
签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第0185号），通江县人民医院作为借
款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000万元，该贷款专为支付本公司与通江县人
民医院签署的《四川省通江县人民医院灾后重建项目融资代建建设合同》中的服务及设备
款，本公司按银行发放贷款金额的10%存入保证金、承诺通江县人民医院本息逾期将承担
无条件回购及连带清偿责任。
2014年11月24日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、山阳县人民医院
签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第0689号），山阳县人民医院作为借
款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,500万元，该贷款专为支付本公司与山阳县人
民医院签署的《陕西省山阳县人民医院整体迁建项目融资建设合同》中的服务及设备款，
本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺山阳县人民医院本息逾期将承担无
条件回购及连带保证责任，公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
2015年8月3日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、新乡县人民医院签
订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2015）第0575号），新乡县人民医院作为借款
人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000万元，该贷款专为支付本公司与新乡县人民
医院签署的《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目合同书》中的服务及设备款，本
公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺新乡县人民医院本息逾期将承担无条
件回购及连带保证责任，公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
2016年 4月 14日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、安龙县人民医院
签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2016）第0239号），安龙县人民医院作为借
财务报表附注第101页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 4,900万元，该贷款专为支付本公司与安龙县人
民医院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、安装工程及设备采购融资建设合
同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺安龙县人
民医院本息逾期将承担无条件回购及连带保证责任，公司实际控制人梁桂秋先生承担连带
保证责任。
2017年11月17日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、卫辉市人民医院
签订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2017）第0298号），卫辉市人民医院作为借
款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 2,450万元，该贷款专为支付本公司与卫辉市人
民医院签署的《卫辉市人民医院三期工程及设备配置项目整体建设合同》中的服务及设备
款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺安龙县人民医院本息逾期将承
担无条件回购及连带保证责任，公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
2018年5月2日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、渭南市第二医院签
订协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2018）第0024号），渭南市第二人民医院作为
借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000万元，该贷款专为支付本公司与渭南市
第二医院签署的《陕西省渭南市第二医院住院综合楼建设项目融资建设合同》和《陕西省
渭南市第二医院眼科楼建设项目融资建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷
款金额的15%存入保证金、承诺渭南市第二医院人民医院本息逾期将承担无条件回购及
连带保证责任，公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
截至2018年12月31日，兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行向本公司提供买方信贷
额度下，借款人申请的银行贷款余额为人民币11,918.23万元，本公司对外担保的金额为人
民币11,918.23万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币3260万元。
（5）宁波银行股份有限公司深圳分行
2015年 1月 28日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、商南县医院签订协议
书，商南县医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000万元，该贷款专为
支付本公司与商南县医院签署的《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》中
的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺商南县医院本息逾
期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
2015年6月7日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、新乡县人民医院签订协
议书，新乡县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000万元，该贷
款专为支付本公司与新乡县人民医院签署的《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺新乡县人民医
院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责
财务报表附注第102页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
任保证。
2016年12月28日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、肇东市人民医院签订
协议书，肇东市人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 2,000万元，该
贷款专为支付本公司与肇东市人民医院签署的《肇东市人民医院医疗设备设施采购项目合
同书》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺肇东市
人民医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供
连带责任保证。
2017年 5月 15日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、安龙县人民医院签订
协议书，安龙县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000万元，该
贷款专为支付本公司与安龙县人民医院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、
安装工程及设备采购融资建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%
存入保证金、承诺安龙县人民医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司实
际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
2017年9月4日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、独山县中医院签订协议
书，独山县中医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 5,000万元，该贷款专
为支付本公司与独山县中医院签署的《独山县中医院整体迁建建设项目融资建设合同》中
的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺独山县中医院本息
逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
2018年 9月 17日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、丹凤县中医院签订协
议书，丹凤县中医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 4,000万元，该贷款
专为支付本公司与丹凤县中医院签署的《机械设备/工程车辆分期还款借款合同》中的服务
及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺丹凤县中医院本息逾期将
承担无条件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至2018年12月31日，宁波银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下，借款人申请的银行贷款余额为人民币10,648.28万元，本公司对外担保的金额为人民币
10,648.28万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币2,250万元。
（6）中国民生银行股份有限公司深圳分行
2016年 8月 4日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同
（合同编号：2016年深上步综额字第003号），取得最高授信额度人民币1亿元，有效
使用期限自2016年8月4日至2017年8月4日，其中本公司可提用额度不超过7,000万
元，用于原材料采购等日常经营性支出；国内买方信贷额度不超过1亿元，专项用于本公
司承接的医院建设项目，由项目医院提款，贷款金额不得超过对应的项目建设合同总额的
财务报表附注第103页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
70%，贷款期限不得超过7年，单笔业务由本公司按照贷款金额的15%提供保证金质押担
保。
2016年12月28日，本公司与民生银行股份有限公司深圳分行、山阳县人民医院签订
协议书，山阳县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000万元，该
贷款专为支付本公司与山阳县人民医院签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款，
本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺山阳县人民医院本息逾期将承担无条
件回购责任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证
2017年 3月 17日，本公司与民生银行股份有限公司深圳分行、丹凤县中医院签订协
议书，丹凤县中医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 3,000万元，该贷款
专为支付本公司与丹凤县中医院签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款，本公司
按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺丹凤县中医院本息逾期将承担无条件回购责
任，并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
2018年 1月 15日，本公司与民生银行股份有限公司深圳分行、澄城县医院签订协议
书，澄城县医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币 4,000万元，该贷款专为
支付本公司与澄城县医院签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款，本公司按银行
发放贷款金额的15%存入保证金、承诺澄城县医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由
本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至2018年12月31日，中国民生银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信
贷额度下，借款人申请的银行贷款余额为人民币10,000万元，本公司对外担保的金额为人
民币10,000万元，本公司存入的保证金余额为人民币1,500万元，并由本公司及公司实际
控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
（7）杭州银行股份有限公司深圳分行
2018年 3月 30日，本公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同
（合同编号：2017SC00003620-01），取得买方信贷额度人民币 1亿元，专项用于借款人
向本公司购买医疗设备及相关医用工程服务，额度项下合计使用金额不超过人民币1亿元，单笔业务期限最长不超过7年，额度有效期为1年。本公司为该信贷额度提供贷款额15%
的保证金、人民币1亿元的最高额保证担保，公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保
证担保。保证期间为合同项下最后一笔买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
截至2018年12月31日，杭州股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，借款人申请的银行贷款余额为人民币 4,761.90万元，本公司对外担保的金额为人民币
4,761.90万元，本公司存入的保证金余额为人民币750万元。
财务报表附注第104页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
截至 2018年 12月 31日，上述买方信贷业务对外形成的担保实际余额为人民币
58,228.41万元，存入的买方信贷保证金余额为 14,090.11万元，上述保证金余额与其他货
币资金间差异主要系利息差及保证金解付的时间差所致。
3．开出保函、信用证
子公司医用工程于 2018年 2月 28日向中国工商银行深圳东门支行申请开立了编号为 0400000005-2018年（保函）字 0004号的保函，存放保证金人民币 280,000.00元，用于对外劳动合作风险处置备用金，保函金额为人民币2,800,000.00元，保函受益人为深圳市经济贸易和信息化委员会厅，有效期至2020年2月28日；
子公司医用工程于2018年11月17日向中国工商银行深圳东门支行申请开立了编号为 0400000005-2016年（保函）字 0016号的保函，存放保证金人民币 200,000.00元，用于对外劳动合作风险处置备用金，保函金额为人民币200,000.00元，保函受益人为深圳市经济贸易和信息化委员会厅，有效期至2019年11月30日；
子公司医用工程于 2018年 7月 13日向中国工商银行深圳东门支行申请开立了编号为0400000005-2018年（保函）字0022号的保函，存放保证金人民币23,814.39元，用于秦皇岛市海港区海港医院业务用房改建项目-透析室改造工程施工项目，保函金额为人民币238,143.82元，保函受益人为秦皇岛市海港医院，有效期至2019年1月13日；
子公司医用工程于 2018年 7月 27日向中国工商银行深圳东门支行申请开立了编号为 LG44603B800094的保函，存放保证金欧元 30,903.60元，用于斯里兰卡高尔新妇幼医院医院装饰工程材料采购及施工项目，保函金额为欧元309,036.00元，保函受益人为赛诺克贸易联合有限公司，有效期至2019年1月31日；
子公司广东尚荣于 2017年 6月 16日向北京银行深圳分行申请开立了编号为 DG00006170230的保函，存放保证金人民币 18,805,593.10元，用于鹤山市人民医院新院区建设项目的勘察、设计、施工总承包项目，保函受益人为鹤山市公营资产经营有限公司，保函金额为人民币18,805,593.10元，有效期至2020年3月31日。
除存在上述或有事项外，截至2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.发行可转换债券
根据本公司2018年4月19日召开的2018年第二次临时股东大会决议及2018年12月5日收到的中国证券监督管理委员会出具的证监许可[2018]1843号《关于核准深圳市尚荣医
财务报表附注第105页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
疗股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》的核准，同意本公司向社会公开发行面值总额不超过人民币750,000,000.00元的可转换公司债券。
截至2019年2月20日止，尚荣医疗已收到本次公开发行可转换公司债券所募集货币资金共计人民币750,000,000.00元，其中每张面值为人民币100.00元，发行数量为750万张，发行价格为每张人民币 100.00元。上述募集资金在扣除此前未支付的保荐承销费用人民币15,000,000.00元（含税）后的实收募集资金为人民币735,000,000.00元（大写人民币柒亿叁仟伍佰万元整），已于2019年2月20日汇入尚荣医疗的募集资金专用账户中。此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除保荐承销费用不含税金额 14,150,943.40元，其他发行费用不含税金额2,502,830.20元，实际募集资金净额为人民币733,346,226.40元。
上述募集资金已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年2月20日以“大华验字[2019]000067号”验资报告进行验证。
2.子公司广东尚荣收到重要项目中标通知书
2019年4月15日，本公司之全资子公司广东尚荣收到孟津县新区医院整体建设工程融资建设项目的中标通知书，项目总投资约为4.8亿元人民币；中标内容为本项目建设全过程融资代建服务，中标融资年利率为百分之八。
本项目规划总用地面积 42,320.76平方米，总建筑面积 109,505.85平方米，工期为 24个月。项目主要有孟津县新区医院门诊医技综合楼、新建病房楼、高压氧舱、垃圾中转站及污水处理等整体工程建安工程、水电、室内外装修工程、机电设施、景观绿化、医疗工程、医疗设备设施配置、管网道路、信息智能化系统及设施以及室外配套工程等医院整体建设项目。
3.子公司江西尚荣向工商银行申请项目贷款
子公司江西尚荣于2018年11月15日与中国工商银行股份有限公司深圳分行（以下简称“工商银行深圳分行”）和中国工商银行股份有限公司江西分行（以下简称“工商银行江西分行”）申请项目贷款额度，并签订了编号为0400000005-2018年（东门）字00097号的固定资产借款合同，额度分别为人民币20,000.00万元和人民币10,000.00万元，以江西尚荣公司用地阶段性抵押（满足在建工程抵押办理条件时，需追加办理在建工程抵押，办理房产证时可解除抵押）、项目建成办妥房产证后追加抵押；并由本公司、实际控制人梁桂秋、关联方黄宁提供连带责任保证，并签订了编号为0400000005-2018年东门（高保）字第0052、0053、0054号《最高额保证合同》。
(二)利润分配情况
经2019年4月25日公司召开的第六届董事会第二次会议审议通过的利润分配预案：以公司总股本705,917,914股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），不派
财务报表附注第106页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
送红股，不以资本公积金转增股本。
拟分配的利润或股利 35,295,895.70经审议批准宣告发放的利润或股利 35,295,895.70除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
(一)前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．梁桂秋股权质押
（1）梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份44,550,000股（占公司现有总股本的6.31%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相关手续已于2016年12月19日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为2016年12月19日，购回交易日为2018年12月14日。由于公司2016年权益分派方案的实施，上述质押股份由44,550,000股变更为58,513,528股。
2018年度，梁桂秋先生将其所持有的公司股份 99,275,000股分四次先后补充质押给招商证券股份有限公司，并将购回交易日延期至2019年12月14日。详见下表：
质押股数占延期后质押到质押股数占总
质押性质 质押开始日期 质押股数 原到期日 其持有比例期日 股本比例（%）
（%）第一次质
2016-12-19 58,513,528 2018-12-14 2019-12-14 8.29 20.94押
补充质押 2018-2-2 19,075,000 2018-12-14 2019-12-14 2.70 6.83
补充质押 2018-6-20 28,800,000 2018-12-14 2019-12-14 4.08 10.31补充质押 2018-10-17 16,500,000 2018-12-14 2019-12-14 2.34 5.91
补充质押/
2018-12-14 34,900,000 2018-12-14 2019-12-14 4.94 12.49新增
合计 --- 157,788,528 --- --- 22.35 56.47
财务报表附注第107页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 3,900,000股（占公司现有总股本的0.55%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相关手续已于2017年3月8日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为2017年3月8日，购回交易日为2019年3月7日。由于公司2016年权益分派方案的实施，上述质押股份由3,900,000股变更为5,854,355股。2017年12月6日，梁桂秋先生将其持有的本公司部分股份700,000股补充质押给招商证券股份有限公司。2018年2月2日至2019年3月7日，梁桂秋先生将其所持有的公司股份9,445,645股分四次先后补充质押给招商证券股份有限公司，并将购回交易日延期至2020年3月7日。详见下表：
质押股数占延期后质押到质押股数占总
质押性质 质押开始日期 质押股数 原到期日 其持有比例期日 股本比例（%）
（%）第一次质
2017-3-8 5,854,355 2019-3-7 2020-3-7 0.83 2.10
押
补充质押 2017-12-6 700,000 2019-3-7 2020-3-7 0.10 0.25
补充质押 2018-2-2 1,450,000 2019-3-7 2020-3-7 0.21 0.52
补充质押 2018-6-20 2,980,000 2019-3-7 2020-3-7 0.42 1.07
补充质押 2018-10-17 1,700,000 2019-3-7 2020-3-7 0.24 0.61
补充质押 2019-3-7 3,315,645 2019-3-7 2020-3-7 0.47 1.19
合计 --- 16,000,000 --- --- 2.27 5.73
截至本报告日，梁桂秋先生持有本公司股份 279,397,980股，占公司总股本的39.58%，其中高管锁定股212,235,113股，首发后限售股12,791,790股，无限售流通股54,371,077股。
其中累计质押公司股份173,788,528股，占其持有公司股份的62.2011%，占本公司总股本的24.6188%，除此之外不存在股份冻结等其他情形。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 --- ---
应收账款 253,387,809.62 195,359,892.98合计 253,387,809.62 195,359,892.98(一)期末无应收票据
(二)应收账款
1．应收账款分类披露
|||||
|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第108页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||计提比例||
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||294,446,942.88|100.00|41,059,133.26|13.94|253,387,809.62|
|账准备的应收账款||||||
|其中：关联方组合|17,050,198.89|5.79|---|---|17,050,198.89|
|无风险组合|---|---|---|---|---|
|账龄分析法组合|277,396,743.99|94.21|41,059,133.26|14.80|236,337,610.73|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|294,446,942.88|100.00|41,059,133.26|13.94|253,387,809.62|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||219,719,218.30|100.00|24,359,325.32|11.09|195,359,892.98|
|账准备的应收账款||||||
|其中：关联方组合|18,198,637.51|8.28|---|---|18,198,637.51|
|无风险组合|---|---|---|---|---|
|账龄分析法组合|201,520,580.79|91.72|24,359,325.32|12.09|177,161,255.47|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|219,719,218.30|100.00|24,359,325.32|11.09|195,359,892.98|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||115,964,991.71|5,798,249.59|5.00|
||1－2年||89,079,624.81|8,907,962.48|10.00|
||2－3年||60,397,737.11|18,119,321.13|30.00|
||3－4年||5,026,438.74|2,513,219.37|50.00|
||4－5年||6,037,854.67|4,830,283.74|80.00|
||5年以上||890,096.95|890,096.95|100.00|
||合计||277,396,743.99|41,059,133.26|14.80|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注第109页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期计提坏账准备金额16,699,807.94元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
河南许昌第二人民医院 88,482,106.43 30.05 11,130,690.59渭南市第二医院 46,910,211.00 15.93 2,345,510.55双鸭山市人民医院 45,604,738.32 15.49 4,182,173.83山阳县人民医院 30,088,945.80 10.22 4,943,662.97通江县人民医院 21,747,959.95 7.39 7,530,804.26合计 232,833,961.50 79.08 30,132,842.20注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 563,927,739.73 584,139,867.40合计 563,927,739.73 584,139,867.40(一)其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||4,000,000.00|0.70||4,000,000.00|100.00|---|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||566,962,254.29|99.30||3,034,514.56|0.54|563,927,739.73|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||538,004,720.62|94.22||---|---|538,004,720.62|
|无风险组合||1,420.00|0.01||---|---|1,420.00|
|账龄分析法组合||28,956,113.67|5.07||3,034,514.56|10.48|25,921,599.11|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||---|---||---|---|---|
|款||||||||
|合计||570,962,254.29|100.00||7,034,514.56|1.23|563,927,739.73|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第110页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||4,000,000.00|0.68||4,000,000.00|100.00|---|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||586,188,063.03|99.32||2,048,195.63|0.35|584,139,867.40|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|其中：关联方组合|571,487,146.43|96.83||---|---|571,487,146.43|
|无风险组合|200.00|---||---|---|200.00|
|账龄分析法组合|14,700,716.60|2.49||2,048,195.63|13.93|12,652,520.97|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|计提坏账准备的其他应收|---|---||---|---|---|
|款|||||||
|合计|590,188,063.03|100.00||6,048,195.63|1.02|584,139,867.40|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
北京航天中兴医疗系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 预计无法收回
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 --- ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||23,748,896.36|1,187,444.82|5.00|
||1－2年||2,921,274.52|292,127.45|10.00|
||2－3年||1,025,997.69|307,799.31|30.00|
||3－4年||17,949.00|8,974.50|50.00|
||4－5年||19,138.10|15,310.48|80.00|
||5年以上||1,222,858.00|1,222,858.00|100.00|
||合计||28,956,113.67|3,034,514.56|10.48|

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 538,004,720.62 --- ---
无风险组合 1,420.00 --- ---
合计 538,006,140.62 --- ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额986,318.93元，本期无收回或转回的坏账准备。
财务报表附注第111页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联往来款 538,004,720.62 571,487,146.43押金及保证金 1,420.00 1,532,236.80往来款及其他 32,956,113.67 17,168,679.80合计 570,962,254.29 590,188,063.036．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
广东尚荣工程总承包有限
关联往来款 146,970,758.041年以内 25.74 ---
公司
深圳市尚荣医用工程有限
关联往来款 143,450,356.433年以内 25.12 ---
公司
安徽尚荣投资有限公司 关联往来款 75,683,004.411年以内 13.26 ---
深圳市尚荣医疗投资有限
关联往来款 52,752,584.00 1-2年 9.24 ---
公司
深圳市布兰登医疗科技有
关联往来款 43,202,198.893年以内 7.57 ---
限公司
合计 --- 462,058,901.77 --- 80.93 ---
7．本期无涉及政府补助的应收款项
8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 890,516,665.44 --- 890,516,665.44 725,516,665.44 --- 725,516,665.44对联营、合营企业投
--- --- --- --- --- ---
资
合计 890,516,665.44 --- 890,516,665.44 725,516,665.44 --- 725,516,665.441．对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额医用工程 78,045,665.44 --- --- 78,045,665.44 --- ---
尚荣后勤 20,640,000.00 --- --- 20,640,000.00 --- ---
荣昶科技 59,994,500.00 --- --- 59,994,500.00 --- ---
布兰登 55,170,000.00 --- --- 55,170,000.00 --- ---
财务报表附注第112页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额广东尚荣 84,000,000.00 --- --- 84,000,000.00 --- ---
江西尚荣 105,000,000.00 165,000,000.00 --- 270,000,000.00 --- ---
合肥普尔德 90,000,000.00 --- --- 90,000,000.00 --- ---
香港尚荣 31,266,500.00 --- --- 31,266,500.00 --- ---
锦洲医械 101,400,000.00 --- --- 101,400,000.00 --- ---
安徽尚荣 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---
合计 725,516,665.44 165,000,000.00 --- 890,516,665.44 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 120,675,002.54 85,931,944.02 214,517,631.29 146,803,888.32其他业务 13,875,192.59 4,430,148.48 15,840,284.16 3,684,153.94合计 134,550,195.13 90,362,092.50 230,357,915.45 150,488,042.26注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 936,788.90 3,010,210.32合计 936,788.90 3,010,210.32十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 --- ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
--- ---
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 18,957,507.13 ---
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
--- ---
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 --- ---
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 936,788.90 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
---
---
各项资产减值准备
财务报表附注第113页
深圳市尚荣医疗股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
---
---
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
---
---
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
---
---
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
---
---
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
---
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 ---
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
---
---
回
对外委托贷款取得的损益 --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
---
---
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
---
---
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (510,886.14) ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,575,770.38 ---
减：所得税影响额 7,653,423.44 ---
少数股东权益影响额（税后） 1,562,788.56 ---
合计 40,742,968.27 ---
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.29 0.1467 0.1467
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.50 0.0855 0.0855
东的净利润
深圳市尚荣医疗股份有限公司（公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注第114页