武汉呵尔医疗科技发展有限公司
2016年度审计报告
勤信审字【2017】第11423号
目 录
内容 页次
审计报告 1-2
已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-42
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2017】第11423号武汉呵尔医疗科技发展有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉呵尔医疗科技发展有限公司（以下简称“呵尔医疗”）财务报表，包括 2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是呵尔医疗管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，呵尔医疗财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了呵尔医疗2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王永新
二○一七年四月二十四日 中国注册会计师：陈海艳
资产负债表
编制单位：武汉呵尔医疗科技发展有限公司 2016年12月31日 单位:元币种:人民币
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|项 目|附注五.|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|36,259,735.76|92,186,234.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|2|7,852,586.00|3,813,646.50|
|预付款项|3|1,765,917.52|162,689.14|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|4|62,355,863.50|23,170.00|
|存货|5|307,497.76|3,963,096.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|6|195,676.68|1,000,000.00|
|流动资产合计||108,737,277.22|101,148,836.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|7|14,425,456.36|14,675,973.11|
|在建工程|8|15,195,219.76|1,456,735.53|
|工程物资|9|673,567.98||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产|10|1,527,593.64||
|开发支出|11|283,018.87|283,018.87|
|商誉||||
|长期待摊费用|12|120,000.00|160,000.00|
|递延所得税资产|13|178,669.30|87,921.53|
|其他非流动资产|14||5,500,000.00|
|非流动资产合计||32,403,525.91|22,163,649.04|
|资 产 总 计||141,140,803.13|123,312,485.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2016年12月 31
编制单位：武汉呵尔医疗科技发展有限公司 日 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|15|1,286,132.97|908,380.12|
|预收款项|16|690,040.00|471,515.00|
|应付职工薪酬|17|||
|应交税费|18|2,427,930.15|1,468,923.22|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|19|239,232.02|95,827.38|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,643,335.14|2,944,645.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|20|222,499.96|130,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||222,499.96|130,000.00|
|负 债 合 计||4,865,835.10|3,074,645.72|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本|21|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|22|73,409,175.00|73,409,175.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|23|4,036,863.48|2,010,616.97|
|未分配利润|24|28,828,929.55|14,818,047.75|
|所有者权益合计||136,274,968.03|120,237,839.72|
|负债和所有者权益总计||141,140,803.13|123,312,485.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：武汉呵尔医疗科技发展有限公司 2016年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释五.|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|25|48,848,276.07|36,232,813.52|
|减：营业成本|25|17,517,358.57|14,882,445.51|
|税金及附加|26|805,833.28|322,950.40|
|销售费用|27|2,435,627.29|1,295,526.60|
|管理费用|28|5,062,887.12|4,157,459.65|
|财务费用|29|-1,689,588.63|-76,819.68|
|资产减值损失|30|512,485.22|-852,885.45|
|加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|31||135,279.12|
|其中：对联营企业和合营企业投资收益||||
|二、营业利润||24,203,673.22|16,639,415.61|
|加：营业外收入|32|119,765.45|70,312.62|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|33|569,899.82||
|其中：非流动资产处置损失||569,899.82||
|三、利润总额||23,753,538.85|16,709,728.23|
|减：所得税费用|34|3,491,073.72|2,625,272.16|
|四、净利润||20,262,465.13|14,084,456.07|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流经套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||20,262,465.13|14,084,456.07|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：武汉呵尔医疗科技有限公司 2016年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释五.|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||52,632,011.50|44,991,811.00|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|35|54,423.29|903,567.37|
|现金流入小计||52,686,434.79|45,895,378.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||10,389,633.45|17,237,653.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,591,020.71|5,212,763.67|
|支付的各项税费||9,940,215.74|4,902,012.54|
|支付的其他与经营活动有关的现金|35|68,152,058.90|2,627,201.80|
|现金流出小计||93,072,928.80|29,979,631.91|
|经营活动产生的现金流量净额||-40,386,494.01|15,915,746.46|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||67,000,000.00|3,890,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||257,124.18|135,279.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流入小计||67,257,124.18|4,025,279.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||14,186,092.38|12,469,617.20|
|投资所支付的现金||66,000,000.00|4,890,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流出小计||80,186,092.38|17,359,617.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-12,928,968.20|-13,334,338.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金|||83,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|35|1,614,300.53|75,000.00|
|现金流入小计||1,614,300.53|83,575,000.00|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||4,225,336.82||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流出小计||4,225,336.82||
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,611,036.29|83,575,000.00|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-55,926,498.50|86,156,408.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||92,186,234.26|6,029,825.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||36,259,735.76|92,186,234.26|

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变 动 表
编制单位：武汉呵尔医疗科技发展有限公司 2016年度
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|30,000,000.0000|73,409,175.00|||2,010,616.97|14,818,047.75||120,237,839.72|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00|73,409,175.00|||2,010,616.97|14,818,047.75||120,237,839.72|
|三、本年增减变动金额|||||2,026,246.51|14,010,881.80||16,037,128.31|
|（一）综合收益总额||||||20,262,465.13||20,262,465.13|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||2,026,246.51|-6,251,583.33||-4,225,336.82|
|1．提取盈余公积|||||2,026,246.51|-2,026,246.51|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-4,225,336.82||-4,225,336.82|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本 (或股本)|||||||||
|2．盈余公积转增资本 (或股本)|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|(六)其他|||||||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|73,409,175.00|||4,036,863.48|28,828,929.55||136,274,968.03|

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所 有者 权益变动 表
编制单位：武汉呵尔医疗科技发展有限公司 2016年度
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|7,150,000.0000|12,759,175.00|||602,171.3600|2,142,037.29||22,653,383.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|7,150,000.00|12,759,175.00|||602,171.36|2,142,037.29||22,653,383.65|
|三、本年增减变动金额|22,850,000.00|60,650,000.00|||1,408,445.61|12,676,010.46||97,584,456.07|
|（一）综合收益总额||||||14,084,456.07||14,084,456.07|
|（二）所有者投入和减少资本|22,850,000.00|60,650,000.00||||||83,500,000.00|
|1. 所有者投入资本|22,850,000.00|60,650,000.00||||||83,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||1,408,445.61|-1,408,445.61|||
|1．提取盈余公积|||||1,408,445.61|-1,408,445.61|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本 (或股本)|||||||||
|2．盈余公积转增资本 (或股本)|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|(六)其他|||||||||
|四、本年年末余额|30,000,000.0000|73,409,175.00|||2,010,616.9700|14,818,047.75|-|120,237,839.72|

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉呵尔医疗科技发展有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1.企业注册地、组织形式和总部地址
武汉呵尔医疗科技发展有限公司(以下简称“本公司或公司”)是于 2006年经武汉市工商行政管理局批准成立，由任大龙、曾立波、蒋益民、窦非共同出资组建，注册资本 100万元人民币，其中：任大龙出资51万元，占股权比例的51.00%；曾立波出资39万元，占股权比例的39%；
蒋益民出资 5万元，占股权比例的5%；窦非出资 5万元，占股权比例的5%。统一社会信用代码91420100789303841M。公司注册地址：武汉市东湖开发区光谷大道111号光谷.芯中心第1-103单元5层501、502号房。法人代表：任大龙。
后经历次股权转让及增资，公司现有注册资本人民币 3000万元，公司股东为博爱新开源制药股份有限公司，持股比例100.00%。
2.企业的业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围：一、二类医疗器械的研发、生产、销售、技术咨询及服务；（二类：6840临床检验分析仪器；一类：6840临床检验分析仪器及体外诊断试剂； 6841医用化验和基础设备器具）医疗设备及相关软件研发、技术咨询及服务；电子产品、光谱分析及成像产品的研发、生产、批发兼零售及相关技术服务、技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本年度财务报表经公司董事会于2017年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
（七）应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单笔金额1000万以上，其他应收款单笔金额100万以单项金额重大的判断依据或金额标准
上的重大应收款项
对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试单项金额重大并单项计提坏账准备的计
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中提方法
再进行减值测试。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 10 10
1-2年 30 30
2-3年 50 50
3年以上 100 100
3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的应收款项，有客观证据表明可收回性与以信用期账
龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（八）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
在领用时采用一次摊销法。
（2）包装物
在领用时采用一次摊销法。
（九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75电子设备 年限平均法 3 5 31.67
动力设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.875运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他 年限平均法 5 5 19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十）在建工程
1.在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十二）无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
(2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 取得日至剩余年限
专利权 12
软件 10
非专利技术 12
(3)、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（十三）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（一）服务成本。
（二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期
残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
（十六） 预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十七） 收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司销售商品收入确认的具体原则为：①商品销售：商品已发出、客户已签收时，商品所有
权的主要风险与报酬已转移，开具发票或取得收款凭证确认收入。②技术服务：服务已提供、客户已签收时，服务已完成，开具发票确认收入。
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十九）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（二十）重要会计政策和会计估计的变更
１、重要会计政策变更
无。
２、重要会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
企业所得税 应纳税所得额 15%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
（二）税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362号）有关规定，公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为GR201142000354，发证日期 2011年 10月 28日。企业所得税率减按15%征收。
原编号为GR201142000354的《高新技术企业证书》，于2015年10月28日到期，本期企业已提交复审资料并通过复审。新的证书编号:GR201542000430，发证日期 2015年 10月 14日。有效期
三年。
五、财务报表项目注释
（下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2016年1月1日，“期末”系指2016年12月31日，“本期”系指2016年1月1日至12月31日，“上期”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。）
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,546.38|
|36,258,189.38|
|36,259,735.76|

注：本期货币资金较上年减少55,926,498.50元，主要是本期募集资金用途改变支付关联单位导致。
2.应收账款
(1)应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,774,441.00|100.00|921,855.00|10.51|7,852,586.00|4,263,060.00|100.00|449,413.50|10.54|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|8,774,441.00|100.00|921,855.00|10.51|7,852,586.00|4,263,060.00|100.00|449,413.50|10.54|

注：期末应收账款较期初增加4,038,939.50元，主要是由于公司本期销售收入上升导致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|8,634,948.00|863,494.80|
|115,904.00|34,771.20|
|23,589.00|23,589.00|
|8,774,441.00|921,855.00|

(2)本期计提的坏账准备金额472,441.50元。
(3)本期无实际核销的应收账款情况。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,929,445.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为492,944.50元。
3.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,747,091.62|98.93|125,378.24|
|3,290.00|0.19|37,310.90|
|15,535.90|0.88||
|1,765,917.52|100.00|162,689.14|

注：期末预付款项较期初增加1,603,228.38元，主要是由于本期预付材料款增加所致。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,502,706.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.09%。
4.其他应收款
(1)其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|62,000,000.00|99.35|||62,000,000.00|||||
|402,637.22|0.65|46,773.72|11.62|355,863.50|29,900.00|100.00|6,730.00|22.51|
|62,402,637.22|100.00|46,773.72|0.07|62,355,863.50|29,900.00|100.00|6,730.00|22.51|

注：期末其他应收款较期初增加62,332,693.50元，主要是由于本期募集资金用途改变支付关联单位导致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|387,237.22|38,723.72|
|10,500.00|3,150.00|
|4,900.00|4,900.00|
|402,637.22|46,773.72|

(2)本期计提的坏账准备金额为40,043.72元；
(3)本期无实际核销的其他应收款；
(4)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|114,534.85|
|62,000,000.00|
|288,102.37|
|62,402,637.22|

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|55,000,000.00|1年以内|88.14|
|往来款|7,000,000.00|1年以内|11.22|
|备用金|152,151.91|1年以内|0.24|
|备用金|70,000.00|1年以内|0.11|
|保证金|50,000.00|1年以内|0.08|
|/|62,272,151.91|/|99.79|

 5.存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|307,497.76||307,497.76|3,963,096.50||
|307,497.76||307,497.76|3,963,096.50||

注：期末存货余额较期初减少3,655,598.74元，主要是由于公司存货管理优化，减少库存导致。
6．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|195,676.68|
|195,676.68|

注：期末其他流动资产余额较期初减少804,323.32元，主要是由于公司本期收回理财产品导致。
7．固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|6,816,238.00|4,187,823.97|8,140,488.39|389,863.15|20,769.00|
||209,209.41|2,470,023.37|||
||148,145.66||||
||61,063.75|2,470,023.37|||
||1,686,694.65|1,947,298.29|||
||1,686,694.65|1,947,298.29|||
|6,816,238.00|2,710,338.73|8,663,213.47|389,863.15|20,769.00|
|202,859.52|1,928,104.74|2,665,576.78|62,937.81|19,730.55|
|143,347.52|698,200.28|1,441,443.87|76,858.04||
|143,347.52|698,200.28|1,441,443.87|76,858.04||
||1,401,421.47|1,662,671.65|||
||1,401,421.47|1,662,671.65|||
|346,207.04|1,224,883.55|2,444,349.00|139,795.85|19,730.55|
|6,470,030.96|1,485,455.18|6,218,864.47|250,067.30|1,038.45|
|6,613,378.48|2,259,719.23|5,474,911.61|326,925.34|1,038.45|

8．在建工程
(1).在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,195,219.76||15,195,219.76|1,456,735.53||
|15,195,219.76||15,195,219.76|1,456,735.53||

 (2).重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||1,456,735.53|16,269,571.35|2,531,087.12||15,195,219.76||||||
||1,456,735.53|16,269,571.35|2,531,087.12||15,195,219.76||||||

注：期末在建工程余额较期初增加13,738,484.23元，主要是由于公司本期相关工程项目全面展开导致。
9．工程物资
||
|-|
|期末余额|
|673,567.98|
|673,567.98|

注：期末工程物资余额较期初增加673,567.98元，主要是由于公司本期购置相关工程的备件导致。
10．无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利|其他|
||1,540,430.56||
||1,540,430.56||
||1,540,430.56||

||
|-|
|12,836.92|
|12,836.92|
|12,836.92|
|1,527,593.64|

注：期末无形资产余额较期初增加1,527,593.64元，主要是由于公司本购买专利导致。
11．开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|283,018.87|||||
|283,018.87|||||

12．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|160,000.00||40,000.00||
|160,000.00||40,000.00||

13．递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税|可抵扣暂时性差异|
||资产||
|968,628.72|145,294.31|456,143.50|
|222,499.96|33,374.99|130,000.00|
|1,191,128.68|178,669.30|586,143.50|

注：期末递延所得税资产较期初增加90,747.77元，主要是由于本期资产减值准备增加所致。
14.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|

注：期末其他非流动资产较期初减少5,500,000.00元，主要是由于本期重分类至在建工程导致。
15.应付账款
(1)应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|552,457.77|
|733,675.20|
|1,286,132.97|

注：期末应付账款产较期初增加377,752.85元，主要是由于本期应付工程款增加导致。
(2)无账龄超过1年的重要应付账款
16．预收款项
(1)预收账款项列示
||
|-|
|期末余额|
|623,025.00|
|60,000.00|

||
|-|
|7,015.00|
|690,040.00|

注：期末预收账款较期初增加218,525.00元，主要是由于公司本期销售收入上升导致。
(2)无账龄超过1年的重要预收款项
17.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||4,375,971.28|4,375,971.28|
||622,394.65|622,394.65|
||4,998,365.93|4,998,365.93|

(2)短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||4,056,031.38|4,056,031.38|
||237,939.90|237,939.90|
||207,219.59|207,219.59|
||15,168.26|15,168.26|
||15,552.05|15,552.05|
||82,000.00|82,000.00|
||4,375,971.28|4,375,971.28|

(3)设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||591,653.10|591,653.10|
||30,741.55|30,741.55|

|||
|-|-|
|622,394.6|5 622,394.65|

18.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|2,149,622.13|
|8,490.00|
|74,655.12|
|142,455.98|
|2,027.18|
|6,012.68|
|31,995.00|
|12,672.06|
|2,427,930.15|

注：期末应交税费较期初增加959,006.93元，主要是由于公司本期销售收入上升使得增值税大幅度上涨导致。
19.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|201,722.20|
|37,509.82|
|239,232.02|

注：期末其他应付款较期初增加143,404.64元，主要是由于本期往来款上涨导致。
(2)无账龄超过1年的重要其他应付款
20.递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|130,000.00|210,000.00|117,500.04|222,499.96|
|130,000.00|210,000.00|117,500.04|222,499.96|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|130,000.00|210,000.00|117,500.04||222,499.96|
|130,000.00|210,000.00|117,500.04||222,499.96|

注：期末递延收益较期初增加92,499.96元，主要是由于本期收到全自动宫颈癌快速筛查系统项目补助款项210,000.00元导致。
21.实收资本
股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数博爱新开源制药股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.0022.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|60,650,000.00|||
|12,759,175.00|||
|73,409,175.00|||

23.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,010,616.97|2,026,246.51||
|2,010,616.97|2,026,246.51||

注：法定盈余公积根据公司2016年度的净利润的10%计提。
24.未分配利润
||
|-|
|本期|
|14,818,047.75|
|14,818,047.75|
|20,262,465.13|
|2,026,246.51|

||
|-|
|4,225,336.82|
|28,828,929.55|

25.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|48,848,276.07|17,517,358.57|36,232,813.52|
|48,848,276.07|17,517,358.57|36,232,813.52|

注：营业收入较上期增加12,615,462.55元，主要是由于本期公司加大了市场开发的力度导致。
26.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|398,988.38|
|170,994.98|
|10,202.88|
|225,647.04|
|805,833.28|

注：税金及附加较上期增加482,882.88元，主要是由于本期销售收入上升导致。
27.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|647,213.18|
|247,213.59|
|371,849.59|
|327,198.88|
|257,741.24|
|39,341.43|

||
|-|
|54,045.98|
|163,438.53|
|327,584.87|
|2,435,627.29|

注：销售费用较上期增加1,140,100.69元，主要是由于本期加大了市场开发的力度导致。
28.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,228,963.27|
|86,547.38|
|111,768.24|
|61,274.61|
|6,689.43|
|78,674.50|
|164,895.22|
|77,064.95|
|2,959,504.09|
|287,505.43|
|5,062,887.12|

29.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,695,813.00|
|6,224.37|
|-1,689,588.63|

注：财务费用较上期减少1,612,768.95元，主要是由于本期公司购买理财产品获取的利息上升以及募集资金利息收入导致。
30.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|512,485.22|
|512,485.22|

注：资产减值损失较上期增加1,365,370.67元，主要是由于本期应收账款余额增加相应的坏账准备增加导致。
31.投资收益
||
|-|
|本期发生额|

32.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|117,500.04|70,000.00|

|||
|-|-|
|2,265.41|312.62|
|119,765.45|70,312.62|

注：营业外收入较上期增加49,452.83元，主要是由于递延收益摊销增加导致。
计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|117,500.04|50,000.00|
||20,000.00|
|117,500.04|70,000.00|

33.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|569,899.82||
|569,899.82||
|569,899.82||

注：营业外支出较上期增加569,899.82元，主要是由于本期处置固定资产导致。
34.所得税费用
(1)所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|3,581,821.49|
|-90,747.77|
|3,491,073.72|

注：所得税费用较上年增加 865,801.56元，主要是由于本期净利润增加导致当期所得税费用增加所
致。
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 23,753,538.85按法定/适用税率计算的所得税费用 3,563,030.83子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,198.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可抵扣的费用 -119,155.90所得税费用 3,491,073.7235.现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
营业外收入 20,312.62往来款 20,000.00 200,000.00收备用金 653,068.23其他 34,423.29 30,186.52合计 54,423.29 903,567.37 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
管理费用、销售费用 5,493,924.36 1,424,710.76往来款 62,000,000.00 240,547.00支付备用金 639,910.17 896,024.88其他 18,224.37 65,919.16合计 68,152,058.90 2,627,201.80 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
政府补助 210,000.00 75,000.00募集户利息 1,404,300.53
合计 1,614,300.53 75,000.0036.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|20,262,465.13|
|512,485.22|
|2,359,849.71|
|12,836.92|
|40,000.00|
|569,899.82|
|-1,404,300.53|
|-90,747.77|
|3,655,598.74|
|-68,487,346.60|
|2,300,265.39|
|-117,500.04|
|-40,386,494.01|

||
|-|
|36,259,735.76|
|92,186,234.26|
|-55,926,498.50|

现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|36,259,735.76|
|1,546.38|
|36,258,189.38|
|36,259,735.76|

六、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三、（六）相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1年内到期。
七、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
公司名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例博爱新开源制药
本公司母公司 100.00% 100.00%
股份有限公司
本公司最终实际控制人为王坚强、王东虎、杨海江。
2、本企业的子公司情况
无
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
方华生 原第一大股东
任大龙 原第二大股东
曾立波 原第三大股东
王东虎 原第四大股东
谭铮 原第五大股东
长沙三济生物科技有限公司 受同一母公司控制
晶能生物技术（上海）有限公司 受同一母公司控制
北京翰楚达投资顾问有限公司 受原第一大股东控制
武汉海虹三纪医药科技股份有限公司 受原第一大股东控制
5、关联交易情况
１、出售商品/提供劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品||

２、关联方应收应付款项
应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|长沙三济生物科技有限公司|55,000,000.00|
|博爱新开源制药股份有限公司|7,000,000.00|

八、承诺及或有事项
截止资产负债表日无应披露未披露的重要承诺事项及或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日无应披露未披露资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止资产负债表日无应披露未披露的其他重要事项。
武汉呵尔医疗科技发展有限公司二O一七年四月二十四日