天津赛象科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字rz01△Oo1:Ts号
大华会计师事务所
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天津赛象科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
(截止⒛16年
12月31日
)
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页码
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内部控制鉴证报告
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天津赛象科技股份有限公司⒛16年
度内 1-6
部控制评价报告
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内部控制鉴证报告
大华核字D01钊0018zG号天津赛象科技股份有限公司全体股东
:
我们审核了后附的天津赛象科技股份有限公司(以
下简称赛象科)管
技 理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与
⒛16年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
赛象科技管理层的责任是按照《内部会计控制规范一
基本规范
(试行
)》
和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对赛象科技截至⒛16年
12月31日内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3101—
号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和
《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作,以
对赛象科技对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我
们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性,以
及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
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大华核宁[201T]0018T6丐三、内部控制的圃有局限性
内部控制具有固有限制,存
在由于错误或舞弊而导致错报发隹和未被发现的可能性。此外,由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根
据内部控制评价结果¨
推测未来内部控制有效性具有定的风险。
四、鉴证意见
我们认为,赛象科技按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》和相关规定于⒛16年12月31日在所有孟大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本专项鉴证报告仅供赛象科技年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报钳作为赛象科技年度报仕的必备文件,随
其他文件¨
起报送并对外披露。
大华会讠 合伙
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中国注册会计师
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二○一七午四月十九日
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天津赛象科技股份有限公司
⒛16年度内部控制评价报告
天津赛象科技股份有限公司全体股东
:
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范-基
本规范
(试
行)》 “和其他有关法律法规的规定和其他内部控制监管要求(以
下简称企”),结
业内部控制相关规定 合天津赛象科技股份有限公司(以下简 “ ”
称公司
)内部控制制度和评价办法,在
内部控制日常监督和专项监督的基础上,我
们对公司⒛16年12月31口(内部控制评价报告基准日)的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制相关规定的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促
进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故
仅能为实现上述目标提供
第
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合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于
内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制相关规定和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于
内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 ¨
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
— 三、内部控制评价工作情况
—
(一)内部控制评价范围
—
—
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事—
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及所属的全部控股—
子公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的—
—
10O0/0,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的10隅;纳入—
评价范围的主要业务和事项包括:产品生产与存货管理制度、采购与—
付款管理制度、销售与收款管理制度、仓储管理制度、财务管理制度、—
— 人事管理制度等;重
点关注的高风险领域主要包括:对
子公司的管理—
控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金的内部—
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控制、重大投资的内部控制、信、披露的内部控制及年报信息披露重J自
大差错责任追究等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制相关规定及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制相关规定对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区
分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并
与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下
:
财务报告内部控制缺陷认定标准
1、
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
弼,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的
0。
鸭但小于1%,
0。
则为重要缺陷;如果超过营业收入的
l%,则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以
资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于资产总额的0.弼
,则认定为一股缺陷;如果超过资产总
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麻
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额的
0。
甄但小于
l%认定为重要缺陷;如果超过资产总额
l%,则认定为重大缺陷。
—
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
(1)财
务报告重大缺陷的迹象包括
:
①公司董事、监事和公司高级管理人员舞弊
;
②公司更正已公布的财务报告
;
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而
内部控制在运行过程中未能发现该错报
;
④公司对内部控制的监督无效。
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(2)财
务报告重要缺陷的迹象包括
:
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策
;
②未建立反舞弊程序和控制措施
;
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制
;
④对于期末财务报告过程的控制存在—
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
(3)财
务报告一
般缺陷是指除L述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的,以
营业收入指标衡量。如果
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该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0。
弼,则认定为一
般缺陷;如果超过营业收入的
0。
鸥但小于1%认定为重要缺陷;如果超过税前利润营业收入的1%,则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于资产总额的甄,则认定为一般缺陷;如果超过资产总0。
额0,甄但小于1%则认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%,则
认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其
他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
:
①公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序
;
②公司决策程序不科学,如
决策失误
;
③违犯国家法律、法规,如
出现重大安全生产或环境污染事故
;
④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失
;
⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改
;
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三)内
部控制缺陷认定及整改情况
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1、
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报
告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
第
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非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2、
,报
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准 告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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天津赛
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