深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称公司）《内部控制制度》、《内部控制评价手册》等有关规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制自我评价报告基准日起至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司根据内部控制规范体系及《内部控制评价手册》要求，结合公司实际情况，按照风险导向原则，确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司、深圳市鸿志软件有限公司、深圳市科陆能源服务有限公司、深圳市科陆电源技术有限公司、深圳市科陆技术服务有限公司、深圳市科陆变频器有限公司、成都市科陆洲电子有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司、深圳市科陆塑胶实业有限公司、南昌市科陆智能电网科技有限公司、四川科陆新能电气有限公司上述纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.02%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.32%。
纳入评价范围的业务和事项主要包括：
1、组织架构
（1）治理结构
公司根据《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和公司管理层的法人治理结构。公司建立了以《公司章程》为基础、以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等为主要架构的规章制度，对公司的权利机构、决策机构和监督机构进行了明确规范，在决策、执行、监督等方面划分了明晰的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司最高权力机构，决定公司的经营方针、投资计划、重大交易事项、公司资本变动、选举和更换董事、非由职工代表担任的监事等重大事项。
董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责，依法行使公司经营决策权。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，成员全部由非独立董事及独立董事组成，按照制定的各专门委员会议事规则履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。
报告期内，根据有关规定及实际情况需要，对《董事会议事规则》、《对外投
资管理办法》、《股东大会议事规则》、《授权管理制度》、《总裁工作细则》、《对外提供财务资助管理制度》以及《公司章程》等制度进行修订，加强对相关方面的管控，不断提高公司治理水平，降低运营风险，保障和维护投资者及公司利益。
（2）内部机构设置
公司根据生产经营管理的实际需要，设置了营销中心、战略发展部、总裁办、技术中心、采购中心、质量中心、技术研究院、制造中心、电能表自动化事业群、变配电事业部、储能事业部、能源智能化事业部、海外事业群、运营管理部、物业管理部、人力资源中心、财务中心、证券部、审计部、基建办等部门。各部门分工明确，各司其职，相互配合相互制约，形成了一个完整健全的组织体系。
报告期内，为进一步配合公司战略布局，满足业务发展需要，公司优化了组织架构。为了更好地实现海外业务的转型发展，公司将光伏事业部纳入原电测及海外事业部，成立海外事业群；将原电能表事业部和自动化事业部整合成电能表自动化事业群等；新的组织架构更有利于最大化地发挥公司智能发电、智能电网网络、智能用电、智能储能、智能电能交易、能源管理与服务等能源互联网产业链各环节的优势，对公司向能源服务商转型具有重大意义。
（3）对子公司的管控
为加强对子公司的管控，公司已制定《子公司内部控制管理制度》、《子公司财务管理制度》等制度，对下属全资和控股子公司的经营业绩、财务管理、治理机构、战略发展等进行管控，公司通过建立多位一体的有效监督控制体系对子公司实施管控，具体包括：①建立以财务管控为核心的职能管控模式，以管理控制为主线、以资金控制为核心、以基础控制为辅助的全方位于一体的财务管控框架：公司财务部门统一对子公司的会计核算和财务管理实施指导、监督，规范子公司财务报表，重视财务分析，对子公司经营计划及其执行情况、资金调配、对外担保以及关联交易等进行监督管理；②规范对公司派出人员和专职董事的管理：规范完善公司派出董事、监事和高级管理人员的管理制度，细化其工作职责、行为准则和管理方法，如定期提交报告、述职等，制定有效的激励、奖惩、晋升机制，确保其更好履行职责；③审计部门在加大对子公司的经营管理进行审计的同时关注相关人员的履职情况，公司也重视审计发现的问题，对审计中发现的问题及时进行跟踪、落实整改。公司不断完善子公司的治理体系，有利于进一步强化优势，
实现规模效益和提高公司的核心竞争力，有利于整合资源、节约成本，实现多元化经营，提高资金运作能力，增强公司抗风险能力。
2、发展战略
公司在董事会下设立战略委员会负责战略发展管理工作，对公司长期发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议。公司组织召开战略研讨会，集高管和专家团队的智慧，综合考虑宏观经济政策、市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手情况、可利用资源、公司自身情况等因素，共同制定中长期发展战略，明确公司未来主要发展方向，制定中长期发展目标和主要工作措施，并通过年度工作计划，编制预算，将年度目标分解、落实，确保战略规划有效实施。
报告期内，公司紧跟行业的发展步伐，始终秉承并不断以践行“用我们的创新与服务，推动全球能源优化利用”的宗旨，紧跟国内外经济形势变化，围绕市场需求，及时调整经营策略。2014年是公司实现管理专业化、市场国际化、产业多元化的一年，在“做世界级能源服务商”的战略指导下，公司已实现了一次配电与二次配电设备的全面覆盖以及技术融合，DTU/FTU故障指示器等设备的二次开发及拓展；公司在清洁能源发电领域取得了技术突破，可解决大规模能源接入并网问题；公司可提供智能配售电整体解决方案，提高供电效率，优化用电方式，推动能源优化利用。
2015年公司将继续巩固、完善国内现有市场，重点拓展新能源、配电网自动化、充电设施、光伏电站、节能减排等新领域新产品市场。公司以市场需求为导向，面对挑战，满怀创新、负责、勇敢的精神去适应新的市场节奏，为客户提供优质产品与服务。
3、人力资源
公司基于战略发展目标，结合人力资源现状和未来需求预测，制定人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
公司重视人才队伍的建设，将职业道德和胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；公司建立完善的培训体系，帮助员工不断补充、拓宽、深化和更新知识；
公司已建立良好的绩效考核机制，创造良好的竞争氛围，对取得优异绩效的员工
进行正向鼓励，对员工工作的长处进行相应的开发，公司与管理层、各级员工之间建立了良好的契合机制。
报告期内，公司进一步完善培训体系，开展丰富多样的培训课程，如新员工培训、集成产品开发（IPD）培训、嵌入式软件培训、卓越绩效管理模式培训、管理层税务知识培训等。通过培训，有效促进新员工快速融入公司，不断提升在职员工的综合素质。为了提高员工的专业胜任能力，公司为员工提供人才认证、任职资格通道，分享职称及专业知识，积极帮助员工提升自身专业水平。
4、社会责任
公司始终秉承“用我们的创新与服务，推动全球能源优化利用”的宗旨、“成为世界级的能源服务商”的愿景，坚守诚信经营、稳健发展，保障投资者和股东权益。公司高度重视员工的权益，为员工提供舒适安全的工作环境、组织丰富多彩的员工活动、搭建公平公正的职业发展通道、开展专业高质的培训课程等，让员工与公司共同发展；公司坚持以客户为中心，为客户提供优质的产品与服务，建立在线客户服务中心、服务热线、网站等信息平台，加强与客户的沟通交流，努力提高客户满意度；公司与供应商建立平等互动、互惠互利的长期合作伙伴关系，阶段性地开展供应商改善项目，到供应商的工厂与其一起寻找问题，制定方案，实施改善，实现合作双赢；公司积极投身慈善事业、社会公益事业，扶助弱势群体；同时，公司致力于新能源产业的发展，重视节能减排，倡导绿色办公，积极推进信息化建设，努力实现无纸化办公，履行社会环境可持续发展的社会责任。
5、企业文化
公司高度重视企业文化的宣传和推广，公司总裁、副总裁通过例行管理会议、年度会议、新年致辞等多种形式向全体员工宣导企业文化，人力资源中心以海报、科陆人报、新闻通稿、论坛、移动客户端软件和公众平台等各种形式进行积极引导、政策宣导、文化传播；公司通过技术交流、高峰论坛、行业展会、引领客户参观等方式向供应商、合作伙伴、客户和其它利益相关方传播公司企业文化。
6、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统有效的风险评估体系，定期对公司的各类风险进行评估，并根据设定的控制目标，全面收集相关
信息，准确识别内部风险和外部风险，制订风险控制措施，合理保障公司整体运行平稳、风险可控。
公司依据总体的风险偏好和风险承受度，选取风险接受、风险转移、风险降低、风险规避、风险利用等应对策略，制定具体的应对措施，提高整体抗风险能力。
7、销售业务
公司按照销售业务的实际情况和管理要求，全面梳理了各业务流程，完善销售管理制度，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。同时，公司定期检查销售管理过程的薄弱环节，采取有效措施，确保实现公司战略的销售目标。
报告期内，公司优化《应收账款回款管理办法》、《合同管理制度》、《大客户管理办法》以及客户服务相关制度，升级CRM合同管理信息系统，规范合同管理，完善客户资信评估制度，加强对主要风险点控制，全面提升销售管理体系水平。
在经营上，公司实现了国内、海外市场业务多元化稳步发展，非电网业务与配电业务完成了资源整合、同步发展，在电动汽车充电、储能、微电网、光伏发电等领域也阔步前行。
8、采购业务
为更好的提升公司产品质量，采购中心建立了统一管理、分级采购的管理模式，将组织架构设置为矩阵式架构，成立项目组，按产品线设立采购代表，建立了快速响应的采购管理机制。
公司不断优化《供应商认证评审办法》，按照不同产品线、不同物料特性进行分类分层级的供应商认证评审；建立持续完善的供应商考评体制，规范供应商在合作过程中的记录、考评、应用流程，推动供应商竞争机制和奖惩措施，促使供应商在产品品质、内部质量管理体系、服务质量、价格、付款账期等方面的持续改善，最终使供应商与公司形成长期稳定的战略合作伙伴关系；公司通过持续优化采购平台，将供应商开发、价格管理、采购订单发放、供应商交付、采购付款等流程体系化、IT化，有效提升管理水平和执行效率。
9、存货管理
为了规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，公司制定了《仓库管理制度》、《仓库收
料、发料及账务作业管理制度》、《物料防呆管理办法》、《仓库安全管理制度》、《仓库存储与运输管理规定》、《仓库盘点作业管理制度》等管理规定；公司利用ERP、MES系统等管理信息系统，强化会计核算、出入库信息等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
10、研究与开发
公司建立IPD产品研发、产品验证与发布的机制，有效提升以市场为导向的市场分析、产品规划、产品研发、集成产品管理能力，实现产品的标准化，提升产品的竞争力；公司还针对子公司、事业部的产品开发特点，制定了《IPD产品开发流程裁剪指南》，对 IPD产品开发流程进行裁剪，提高了 IPD流程的适应性和开发效率。为提高开发文档的管控水平，公司建立《技术文件管理规定》，进一步规范了文档的编制要求。
在开发过程中，公司还加强了对研发项目的管理，明确项目评审职责，规范研发各阶段评审内容，保证了研发质量。公司也加大了对知识产权保护力度，修订了《知识产权管理办法》，加强对软件著作权的管理，更新了奖惩办法，以更好地保护公司知识产权，促进公司技术创新。
11、信息系统
公司根据组织结构、业务范围、技术需求等因素逐步建立了采购管理、研发管理、销售管理、财务核算及办公系统等信息化系统，在企业内部搭建起覆盖所有业务运行及有效管控的立体沟通平台，公司借助信息化手段，优化流程管理，实现了管控无缝隙。公司设置了 IT系统维护组和网络安全维护组，负责信息系统规划、建设、运行与维护管理，持续完善信息系统管理制度和操作规范，通过信息系统提高了工作效率并降低了管理成本，全面提升了企业的现代化管理水平。
12、信息传递
公司建立OA办公系统、PLM系统、RTX系统等多种信息沟通与传递渠道，还定期举行周例会、月例会、员工座谈会等，使各管理层级、各部门层级之间信息传递迅速、顺畅，使沟通及时、准确，充分，有效保障公司内部信息沟通效率。同时，公司通过客户考察、互联网络、学术杂志，技术交流会、产品发布会、展会等各种途径，与客户充分沟通，向客户传递先进的方案、理念和模式，充分倾听
客户的声音，实现知识的双向传递和双方价值的共同提升。公司还定制了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》及《外部信息使用人管理制度》等制度，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、权限，确保所有投资者都能公平获得及时、完整、准确、真实的信息。
13、对外担保
公司制定了《对外担保管理办法》，明确了对外担保的原则，对担保的审批、担保合同的审查与订立、反担保、担保风险的管理、担保的信息披露等都做出了具体规定。报告期内，公司未发生违规担保行为，只为全资子公司及控股子公司提供过担保，公司及下属子公司均未向公司股东或实际控制人及其附属企业和非关联方提供任何形式的担保，也未对任何单位或个人提供担保。
14、财务报告
公司严格按照《企业会计准则》、《会计法》等规定设置会计科目、进行成本核算、编制会计凭证和报表等，公司根据财务管理要求，制定了《财务管理制度》、《财务负责人管理制度》、《财务信息系统管理制度》、及《资产减值管理制度》等管理制度，财务管理工作渗透到经营管理等各个环节，有效地保证了会计核算的真实性、准确性、完整性。
公司使用 ERP系统进行电算化核算,把采购、仓储、销售等模块均纳入 ERP管理系统，数据在各业务系统之间实现高度共享，保证了数据的一致性和准确性，提高会计核算的效率，实现财务数据在整个供应链的有效管理。
15、资金活动
公司已制定《资金内部控制制度》、《票据内部控制制度》、《对外投资管理办法》等资金管理制度，明确公司资金管理和结算要求，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效保证资金安全。
账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由财务中心严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。融资管理方面，财务中心统一安排公司对外融资，依据公司资金需求及现有额度编制年度融资规划，并跟踪资金计划完成情况，有效防范贷款风险。资金收付管理方面，为实现资金集中管理，财务中心搭建了现金管理系统，对公司经营收付款项实施有效管理，管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。
16、固定资产管理
公司已建立了科学的固定资产管理程序，制定《固定资产内部控制制度》，对固定资产实行“统一管理、分级使用、分级核算”的办法。制度明确各业务环节各岗位的职责权限，对资产购置、转让、报废、处理都制定严格的审批程序，建立资产清查制度，定期对相关资产进行盘点，确保财务资产安全、完整、有效。
公司为规范固定资产的综合管理，制定了《固定资产控制程序》，规定了资产管理员的通用职责和专业职责，对资产的维护、保养、检修、封存等过程进行了规定，确保资产处于良好稳定的运行状态。
17、预算管理
公司设立预算管理委员会和预算管理小组，制定了《预算管理制度》、《全面预算管理规定》及《全面预算实施方案》，对预算工作的审批、执行、控制、分析、考核等流程进行规范。报告期内，公司全面预算体系涵盖了经营预算、资本预算和财务预算，预算执行结果与预算责任单位绩效挂钩，为公司管理层实现公司战略目标发挥了积极的财务管控作用。
18、工程项目
为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，公司制定了《建设合同管理办法》、《工程资料管理规定》、《建设项目工程竣工验收管理办法》、《建设工程预/结算编制、审核办法》、《建设工程质量管理规定》、《施工现场工程签证管理规定》、《工程建设发包管理办法》等管理规定，公司基建办全面负责工程项目全过程，保证工程项目的顺利进行。同时，公司会计制度体系明确规定了工程项目各项开支的授权审核程序及信息披露要求，规范了工程项目的财务核算及报表披露环节的管理。
19、募集资金管理
公司制定了《募集资金管理办法》以规范对募集资金的管理。公司严格按照制度规定对募集资金实行专户管理。报告期内公司的募集资金的使用均履行了必要的审批和决策程序，未发生违规使用募集资金的情况。
20、关联交易
为保护投资者合法权益，公司制定了《关联交易公允决策制度》制度，明确规定了关联方识别、关联交易认定、关联交易审批及决策程序、关联交易披露等
内容，保证公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，确保了各项关联交易的公允性。公司要求发生的重大关联交易需得到独立董事的书面确认意见并提交董事会审议，关联董事进行回避。在提交公司股东大会审议时，关联股东亦表决回避。
21、合同管理
公司制定了《合同管理办法》等相关制度，规范了合同审核、授权管理、印章管理等事项，提高了合同管理质量，规范印章的使用和管理程序，为公司经营管理的有序进行提供保证。
22、内部监督
公司已建立内部控制监督体系和制度，明确内部审计机构和其他内部机构在监督中的职责和权限，规范了内部监督程序、方法，对监督过程中发现的内部控制缺陷，及时分析缺陷性质和产生原因，提出整改方案，并采取适当的形式向董事会或管理层报告。
为确保公司内部控制制度的有效执行，董事会下设审计委员会，成员全部由公司独立董事担任，负责对公司运营管理体系、内控执行系统、财务核算管理体系进行全面监督。审计委员会下设审计部为日常执行机构，审计部在审计委员会授权范围内行使全面审计监督权。报告期内，审计部对公司经营管理运作情况、内控体系执行情况、高风险业务风险控制情况、重大投资等开展了全面的审计监督工作，对发现的问题及时汇报审计委员会及公司管理层，有效保证了内部监督体系的健全有效。
重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力资源管理风险、市场竞争风险、采购风险、资金管理风险、工程项目管理风险、研发项目管理风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内部控制评价手册》等制度规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||评价维度|||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
|财务影响||潜 在 财 务报 告 错 报影响|潜在错报<营业收入总额的0.5%*50%，或潜在错报<资产总额的0.5%*50%||营业收入总额的0.5%*50%≤潜在错报<营业收入总额的0.5%，或资产总额的0.5%*50%≤潜在错报<资产总额的0.5%||潜在错报≥营业收入总额的0.5%，或潜在错报≥资产总额的0.5%||

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重
要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；
②该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。
①以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
控制环境无效；
公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利影响；
外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体系未能识别该错报；
内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整改；
公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
②以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
未按公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立有效的控制机制且没有相应补偿性控制措施；
财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。
③一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||缺陷认定等级||直接财产损失金额||重大负面影响|
|一般缺陷||损失＜100万元||受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响||
|重要缺陷||100万元≤损失＜1000万元||受到省级以上政府部门或监管机构处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响||
|重大缺陷||损失≥1000万元||已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响||

公司依据上述非财务报告缺陷认定定量标准，考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，根据造成直接财产损失绝对金额进行缺陷认定。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接产生财产损失或间接产生财产损失，金额很难确定的情况下，公司可通过分析该控制缺陷所涉及业务流程有效性的影响程度，及发生的可能性等因素进行缺陷认定。
①以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
严重偏离控制目标且不采取任何控制措施；
决策程序导致重大失误；
违反国家法律法规并受到处罚；
与公司治理及日常运营相关的关键制度或机制均缺失，导致全局性系统性管理失效；
业务流程的一般控制与关键控制组合缺失；
内部控制重大缺陷未得到整改；
管理层及治理层舞弊。
②以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
一定程度偏离控制目标且不采取任何控制措施；
决策程序导致重要失误；
违反企业内部规章，形成损失；
与公司治理及日常运营相关的制度或机制在某领域存在重要缺失，导致局部性管理失效；
业务流程的关键控制缺失；
内部控制重要缺陷未得到整改；
员工舞弊。
③以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
较小范围偏离控制目标且不采取任何控制措施；
决策程序导致一般失误；
违反企业内部规章，但未形成损失；
日常运营相关的制度或机制存在持续改善空间，但不构成管理失效；
业务流程的一般控制缺失；
内部控制一般缺陷未得到整改；
关联第三方舞弊。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长：饶陆华
深圳市科陆电子科技股份有限公司2015年4月27日