北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表合并资产负债表
2014年06月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|454,559,073.96|437,407,090.83|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|375,866,790.52|326,926,265.37|
|应收账款|七、3|233,103,041.94|168,270,449.45|
|预付款项|七、5|68,255,150.68|168,604,554.54|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|13,902,643.26|19,277,622.14|
|存货|七、6|136,454,530.50|76,006,227.50|
|一年内到期的非流动资产||1,163,394.10||
|其他流动资产|七、7|16,466,687.91|16,382,931.95|
|流动资产合计||1,299,771,312.87|1,212,875,141.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|10,019,819.42|9,828,477.05|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|5,887,230,038.63|5,965,022,084.30|
|在建工程|七、10|385,960,519.51|280,335,290.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|1,026,344,031.15|1,038,307,300.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、12|18,947,518.94|18,594,054.97|
|递延所得税资产|七、13|6,002,554.74|6,380,687.48|
|其他非流动资产|七、15|32,516,314.00|36,511,083.90|
|非流动资产合计||7,367,020,796.39|7,354,978,978.45|
|资产总计||8,666,792,109.26|8,567,854,120.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表合并资产负债表(续)
2014年06月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|619,990,000.00|226,463,279.94|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、18|188,479,945.07|94,011,937.73|
|应付账款|七、19|505,384,140.14|441,237,419.63|
|预收款项|七、20|396,101,883.25|357,636,504.93|
|应付职工薪酬|七、21|30,117,399.70|44,261,831.12|
|应交税费|七、22|41,429,041.49|83,155,475.69|
|应付利息|七、23|5,403,914.59|10,227,780.82|
|应付股利|七、24|31,208,137.53|1,240,254.25|
|其他应付款|七、25|162,745,291.09|247,362,463.57|
|一年内到期的非流动负债|七、26|621,339,296.12|349,041,729.78|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,602,199,048.98|1,854,638,677.46|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、27|2,214,233,642.96|2,430,726,355.46|
|应付债券||||
|长期应付款|七、28|165,747,701.85|385,809,530.51|
|专项应付款|七、29|36,353,949.14|36,353,949.14|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、30|4,000,000.00|4,000,000.00|
|非流动负债合计||2,420,335,293.95|2,856,889,835.11|
|负债合计||5,022,534,342.93|4,711,528,512.57|
|股东权益：||||
|股本|七、31|832,149,558.00|832,149,558.00|
|资本公积|七、32|732,551,061.24|732,551,061.24|
|减：库存股||||
|专项储备|七、33|6,041,068.38|2,098,979.72|
|盈余公积|七、34|282,327,622.17|282,327,622.17|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、35|1,665,057,782.19|1,884,846,439.90|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||3,518,127,091.98|3,733,973,661.03|
|少数股东权益||126,130,674.35|122,351,946.63|
|股东权益合计||3,644,257,766.33|3,856,325,607.66|
|负债和股东权益总计||8,666,792,109.26|8,567,854,120.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表合并利润表
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业总收入||1,965,152,494.80|1,772,609,770.18|
|其中：营业收入|七、36|1,965,152,494.80|1,772,609,770.18|
|二、营业总成本||1,609,549,965.84|1,458,666,653.47|
|其中：营业成本|七、36|1,407,354,892.86|1,218,871,068.99|
|营业税金及附加|七、37|4,269,920.18|44,499,105.19|
|销售费用|七、38|||
|管理费用|七、39|96,128,447.03|89,314,194.15|
|财务费用|七、40|98,832,459.51|101,492,377.92|
|资产减值损失|七、42|2,964,246.26|4,489,907.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、41|191,342.37|35,496.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||355,793,871.33|313,978,612.77|
|加：营业外收入|七、43|8,364,993.85|6,547,286.38|
|减：营业外支出|七、44|2,145,277.36|1,695,503.62|
|其中：非流动资产处置损失||105,419.93|2,937.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||362,013,587.82|318,830,395.53|
|减：所得税费用|七、45|54,519,108.68|49,291,218.03|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||307,494,479.14|269,539,177.50|
|归属于母公司股东的净利润||303,715,751.42|269,253,890.80|
|少数股东损益||3,778,727.72|285,286.70|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、46|0.365|0.324|
|(二)稀释每股收益|七、46|0.365|0.324|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||307,494,479.14|269,539,177.50|
|归属于母公司股东的综合收益总额||303,715,751.42|269,253,890.80|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,778,727.72|285,286.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表合并现金流量表
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,046,625,345.69|2,045,095,130.03|
|收到的税费返还||216,506.22||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、47|144,994,435.56|187,440,340.54|
|经营活动现金流入小计||2,191,836,287.47|2,232,535,470.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,147,110,655.53|1,092,515,516.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金||146,649,373.43|122,896,907.16|
|支付的各项税费||147,972,568.53|110,537,647.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、47|316,073,672.87|438,051,056.35|
|经营活动现金流出小计||1,757,806,270.36|1,764,001,127.06|
|经营活动产生的现金流量净额|七、48|434,030,017.11|468,534,343.51|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||27,008.00|94,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、47||11,430,791.00|
|投资活动现金流入小计||27,008.00|11,525,391.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||195,811,651.00|197,508,965.99|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、47||806,766.03|
|投资活动现金流出小计||195,811,651.00|198,315,732.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-195,784,643.00|-186,790,341.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||540,990,000.00|288,529,942.48|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、47|||
|筹资活动现金流入小计||540,990,000.00|288,529,942.48|
|偿还债务支付的现金||301,720,254.76|474,493,852.39|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||493,587,475.83|86,177,376.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、47||196.59|
|筹资活动现金流出小计||795,307,730.59|560,671,425.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-254,317,730.59|-272,141,482.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||100,856.14||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、48|-15,971,500.34|9,602,519.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||398,472,885.98|474,786,264.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、48|382,501,385.64|484,388,784.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表
合并所有者权益变动表
2014年06月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|832,149,558.00|732,551,061.24||2,098,979.72|282,327,622.17||1,884,846,439.90||122,351,946.63|3,856,325,607.66|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|832,149,558.00|732,551,061.24||2,098,979.72|282,327,622.17||1,884,846,439.90||122,351,946.63|3,856,325,607.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||3,942,088.66|||-219,788,657.71||3,778,727.72|-212,067,841.33|
|（一）净利润|||||||303,715,751.42||3,778,727.72|307,494,479.14|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||303,715,751.42||3,778,727.72|307,494,479.14|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-523,504,409.13|||-523,504,409.13|
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-523,504,409.13|||-523,504,409.13|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备||||3,942,088.66||||||3,942,088.66|
|1、本期提取||||4,526,687.51||||||4,526,687.51|
|2、本期使用||||584,598.85||||||584,598.85|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|832,149,558.00|732,551,061.24||6,041,068.38|282,327,622.17||1,665,057,782.19||126,130,674.35|3,644,257,766.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表
合并所有者权益变动表（续）
2014年06月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|832,149,558.00|734,535,059.49||56,204.05|227,008,425.82||1,359,707,273.98||113,350,806.26|3,266,807,327.60|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|832,149,558.00|734,535,059.49||56,204.05|227,008,425.82||1,359,707,273.98||113,350,806.26|3,266,807,327.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-1,983,998.25||2,042,775.67|55,319,196.35||525,139,165.92||9,001,140.37|589,518,280.06|
|（一）净利润|||||||580,458,362.27||9,001,140.37|589,459,502.64|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||580,458,362.27||9,001,140.37|589,459,502.64|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||55,319,196.35||-55,319,196.35||||
|1、提取盈余公积|||||55,319,196.35||-55,319,196.35||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转||-1,983,998.25||||||||-1,983,998.25|
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他||-1,983,998.25||||||||-1,983,998.25|
|（六）专项储备||||2,042,775.67||||||2,042,775.67|
|1、本期提取||||3,140,107.92||||||3,140,107.92|
|2、本期使用||||1,097,332.25||||||1,097,332.25|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|832,149,558.00|732,551,061.24||2,098,979.72|282,327,622.17||1,884,846,439.90||122,351,946.63|3,856,325,607.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责:
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||56,773,621.26|27,940,763.11|
|交易性金融资产||||
|应收票据||18,880,000.00|6,180,000.00|
|应收账款|十三、1|27,385,062.61|22,108,966.01|
|预付款项||1,402,705.20|715,099.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|7,905,386.62|3,929,667.10|
|存货||2,261,053.67|2,346,803.84|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||3,994,747.00|
|流动资产合计||114,607,829.36|67,216,046.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|3,275,532,838.19|3,275,532,838.19|
|投资性房地产||||
|固定资产||659,253,162.65|673,435,668.98|
|在建工程||156,220,695.61|140,909,133.33|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||110,508,268.29|112,444,572.63|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,857,719.93|2,476,959.89|
|递延所得税资产||2,929,131.22|2,929,131.22|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,206,301,815.89|4,207,728,304.24|
|资产总计||4,320,909,645.25|4,274,944,350.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表母公司资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||84,000,000.00|73,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||4,607,123.51|23,176,506.59|
|预收款项||3,089,403.93|7,313,823.32|
|应付职工薪酬||10,969,510.26|15,938,679.45|
|应交税费||5,339,315.09|4,773,212.41|
|应付利息||||
|应付股利||31,208,137.53|1,240,254.25|
|其他应付款||96,506,510.22|28,683,196.63|
|一年内到期的非流动负债||220,200,000.00|12,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||455,920,000.54|166,125,672.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||155,800,000.00|150,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||43,265,197.85|233,265,197.85|
|专项应付款||36,353,949.14|36,353,949.14|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||4,000,000.00|4,000,000.00|
|非流动负债合计||239,419,146.99|423,619,146.99|
|负债合计||695,339,147.53|589,744,819.64|
|股东权益：||||
|股本||832,149,558.00|832,149,558.00|
|资本公积||2,721,325,303.02|2,721,325,303.02|
|减：库存股||||
|专项储备||3,076,690.93|2,098,979.72|
|盈余公积||34,609,388.46|34,609,388.46|
|一般风险准备||||
|未分配利润||34,409,557.31|95,016,301.46|
|股东权益合计||3,625,570,497.72|3,685,199,530.66|
|负债和股东权益总计||4,320,909,645.25|4,274,944,350.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表母公司利润表
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|十三、4|137,618,472.77|135,626,735.32|
|减：营业成本|十三、4|79,050,613.61|78,765,976.07|
|营业税金及附加||721,317.41|4,746,100.55|
|销售费用||||
|管理费用||32,387,220.87|30,336,230.26|
|财务费用||9,441,818.44|8,651,633.11|
|资产减值损失||781,931.82|329,702.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||450,000,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||465,235,570.62|12,797,093.03|
|加：营业外收入||45,988.00|94,867.13|
|减：营业外支出||106,658.33|23,554.84|
|其中：非流动资产处置损失||105,308.33|2,892.84|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||465,174,900.29|12,868,405.32|
|减：所得税费用||2,277,235.31|2,013,826.54|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||462,897,664.98|10,854,578.78|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||462,897,664.98|10,854,578.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表母公司现金流量表
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||122,741,870.28|126,923,154.85|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||125,081.53|1,607,191.73|
|经营活动现金流入小计||122,866,951.81|128,530,346.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||48,267,455.18|43,818,079.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,732,530.48|33,440,640.94|
|支付的各项税费||9,802,979.32|12,227,528.03|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,291,754.79|11,052,428.90|
|经营活动现金流出小计||109,094,719.77|100,538,677.60|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、5|13,772,232.04|27,991,668.98|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||350,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||27,008.00|94,600.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||4,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||350,027,008.00|4,094,600.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,281,870.83|44,973,924.85|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||33,281,870.83|44,973,924.85|
|投资活动产生的现金流量净额||316,745,137.17|-40,879,324.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||96,000,000.00|115,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||70,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||166,000,000.00|115,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||61,000,000.00|97,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||406,684,511.06|12,349,655.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||467,684,511.06|109,849,655.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||-301,684,511.06|5,150,344.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、5|28,832,858.15|-7,737,311.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||27,940,763.11|41,624,783.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、5|56,773,621.26|33,887,472.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表
母公司所有者权益变动表
2014年6月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|832,149,558.00|2,721,325,303.02||2,098,979.72|34,609,388.46||95,016,301.46|3,685,199,530.66|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|832,149,558.00|2,721,325,303.02||2,098,979.72|34,609,388.46||95,016,301.46|3,685,199,530.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||977,711.21|||-60,606,744.15|-59,629,032.94|
|（一）净利润|||||||462,897,664.98|462,897,664.98|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||462,897,664.98|462,897,664.98|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-523,504,409.13|-523,504,409.13|
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-523,504,409.13|-523,504,409.13|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备||||977,711.21||||977,711.21|
|1、本期提取||||1,562,310.06||||1,562,310.06|
|2、本期使用||||584,598.85||||584,598.85|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|832,149,558.00|2,721,325,303.02||3,076,690.93|34,609,388.46||34,409,557.31|3,625,570,497.72|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表
母公司所有者权益变动表（续）
2014年6月30日
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|142,122,609.00|168,567,856.69||56,204.05|30,875,350.54||61,409,960.19|403,031,980.47|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|142,122,609.00|168,567,856.69||56,204.05|30,875,350.54||61,409,960.19|403,031,980.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|690,026,949.00|2,552,757,446.33||2,042,775.67|3,734,037.92||33,606,341.27|3,282,167,550.19|
|号 （填一列））净 利润|||||||37,340,379.19|37,340,379.19|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||37,340,379.19|37,340,379.19|
|（三）股东投入和减少资本|690,026,949.00|2,552,757,446.33||||||3,242,784,395.33|
|1、股东投入资本|690,026,949.00|2,552,757,446.33||||||3,242,784,395.33|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,734,037.92||-3,734,037.92||
|1、提取盈余公积|||||3,734,037.92||-3,734,037.92||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备||||2,042,775.67||||2,042,775.67|
|1、本期提取||||3,140,107.92||||3,140,107.92|
|2、本期使用||||1,097,332.25||||1,097,332.25|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|832,149,558.00|2,721,325,303.02||2,098,979.72|34,609,388.46||95,016,301.46|3,685,199,530.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
北部湾港股份有限公司
2014年中期财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北部湾港股份有限公司（以下简称“北部湾港”或“本公司”）是 1989年 12月 20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份有限公司，公司注册地为中华人民共和国广西壮族自治区北海市。公司经北海市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：450500000011969。
本公司总部位于广西南宁市银海大道 1215号。本公司及子公司主要投资兴建港口、码头，装卸、仓储管理及服务，交通运输（普通货运），机械加工及修理，外轮代理、物流代理服务，国内、国际商业贸易等。属交通运输行业。
公司原名北海新力实业股份有限公司（2005年5月26日更名为“北海市北海港股份有限公司”，2010年9月16日更名为“北海港股份有限公司”，2014年4月4日更名为“北部湾港股份有限公司”），是经北海市人民政府以北政函[1987]147号文批准，由北海市风机厂、北海市印刷厂、北海市造纸厂、北海市技术交流站及北海市烟花炮竹总厂共五家单位集资创立，成立时为集体所有制企业，注册资本为 200万元人民币。1989年12月，经北海市政府批准，公司进行资产重组，将截止至 1989年 12月 31日的全部资产和负债等交由公司主要投资的蓄电池厂，由蓄电池厂负责给原有五家股东单位一定的补偿，原有五家股东各保留 20万元股本(股金另外投入)。同时，以原北海市港务局截止至 1989年12月31日经评估的全部净资产投入公司，折为 2,980万股国家股，北海市国有资产管理局为公司的国家股股东，公司注册资本变更为 3,080万元，股本总数为 3,080万股，其中国家股 2,980万股，法人股100万股。
1990年1月至 3月,经中国人民银行广西北海分行以北银发字［1989］211号文件批复同意，公司向社会公开发行总额为 2,000万股（每股 1元）的个人集资股票，公司股本总额增至 5,080万股，其中国家股 2,980万股，法人股 100万股，社会公众股2,000万股，公司注册资本变更为 5,080万元。
1993年 11月，为了规范公司资本结构，明晰有关资产的产权关系，公司委托资产评估机构对公司截止至 1993年9月30日的资产进行整体评估。北海市国有资产管理局以北国资字(1993)第129号文对评估结果予以确认，以北国资字(1993)第131号文同意将公司非生产经营性资产剥离，以北国资字(1993)132号文核定公司国家股为4,513万股(其中1,533万股为土地评估增值后折股)。至此，公司股本总额为6 ,613万股，其中国家股 4,513万股，法人股 100万股，社会公众股 2,000
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
万股，公司注册资本变更为 6 ,613万元。
1995年 10月，中国证券监督管理委员会以证监发审字［1995］60号文件确认公司股本总额为 66,130,000股，每股面值1元，其中国家持股为45,130,000股，法人持股为1,000,000股，社会公众持股为20,000,000股，并同意公司的社会公众股上市流通。1995年11月2日公司社会公众股 2000万股正式在深圳证券交易所挂牌交易
经 1995年度股东大会审议通过，1996年 6月，公司以 1995年末总股本 66,130,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，公司总股本增至 72,743,000股，其中北海市国有资产管理局持股 49,643,000股，法人持股1,100,000股，社会公众持股22,000,000股，公司注册资本变更为 72,743,000元。
经 1996年度股东大会审议通过，1997年 5月，公司以 1996年底总股本 72,743,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，并以资本公积金每 10股转增股本8股，公司总股本增至 145,486,000股，其中北海市国有资产管理局持股 99,286,000股，法人持股 2,200,000股，社会公众持股 44,000,000股，公司注册资本变更为145,486,000元。
1999年 2月，北海市国有资产管理局将持有的本公司40%的股份 5819.44万股转让给中国华能集团公司，股权转让后北海市国资局持有本公司 4109.16万股股份，占总股本28.24%。
经中国证监会证监公司字〔1999〕38号文批准，公司于 1999年 8月以 1998年末总股本 145,486,000股为基数，向全体股东按每 10股配 3股的比例配股，配股价 6元。配股完成后公司股份总数为 188,471,800股，公司注册资本变更为 188,471,800元。其中：中国华能集团公司持股 75,652,720股，占总股份40.14%；
北海市国资局持股 53,419,080股，占总股份28.34%。
2000年 3月，北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股 440,000股，其持有股份增至 53,859,080股，占总股本28.58%。同年，北海市印刷厂持有的 440,000股全部被抵偿给中国东方资产管理公司。
2004年 4月 20日，中国华能集团公司分别与北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责任公司签订股份转让协议，将其持有本公司的 47,117,950股法人股转让给北海市机场投资管理有限责任公司，28,534,770股法人股转让给北海市高昂交通建设有限责任公司。
2007年 3月 26公司临时股东大会审议通过《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》。股权分置改革方案为：非流通股股东将以其持有的部分北海港股份向实施股权分置改革方案股权登记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排，流通股股东每持有 10股流通股将获得 3.2股，对价安排的总额为
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
18,304,000股。
对价完成后的首个交易日，北海市国资委以其持有的 46,349,191股公司股份代北海市港务管理局偿还其对本公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产 138,579,413.00元，该股份予以注销。股权分置改革及以股抵债方案实施后公司总股份为142,122,609股，其中：北海市机场投资管理公司持股40,486,665股，占总股本28.49%；北海市高昂交通建设有限责任公司持股 24,555,999股，占总股本17.28%。公司注册资本变更为 142,122,609元。
2009年 1月 6日北海市机场投资管理公司将其持有的本公司 7,077,706股股份转让给中国长城资产管理公司。
2009年10月，公司原股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司合计持有的本公司的 57,964,958股股股份（占总股本40.79%）无偿划转给广西北部湾国际港务集团有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司为本公司的第一大股东，持有本公司40.79%股权。
2013年11月 18日，中国证监会以“证监许可【2013】1453号”《关于核准北海港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准北海港向广西北部湾国际港务集团有限公司发行 173,999,966股股份、向防城港务集团有限公司发行 516,026,983股股份购买相关资产。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数 832,149,558万股，详见附注七、31。
本公司主要经营范围是：投资兴建港口、码头、装卸管理及服务，交通运输（普通货运），机械加工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货，国内商业贸易（国家有专项规定除外），机电配件、金属材料（政策允许部份）、五金交电化工（危险化学品除外）、建筑材料、装卸材料、渔需品、批发（无仓储）硫酸、硫磺、正磷酸、高氯酸钾、石脑油、乙醇溶液、煤焦沥青、含二级易燃溶剂的合成树脂（凭有效危险化学品经营许可证，有效期至2016年10月15日）、化肥的购销，船舶港口服务（为船舶提供岸电、淡水供应；国际、国内航行船舶物料、生活品供应，凭《港口经营许可证》经营，有效期至2016年12月1日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司的母公司为于中华人民共和国成立的防城港务集团有限公司，最终母公司为于中华人民共和国成立的广西北部湾国际港务集团有限公司，最终控制方为广西壮族自治区国资委。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月12日审议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
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转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
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认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
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础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合
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按照公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；
该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
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上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收
入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 挂账时间
本集团内部应收款 本集团范围
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收回风险较小时不计提坏账准备，收回风险较大时按单项认定计本公司内部应收款
提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品一次领用 5万元以下的采用一次摊销法，5万元以上的采用五五摊销法。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
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制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
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的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 15－50 5 6.33-1.90专用设备 8-18 5 11.87-5.28通用设备 6-20 5 15.83-4.75运输设备 6-12 5 15.83-7.92其他设备 6-20 5 15.83-4.75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
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用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
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产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司大宗商品贸易业务，在买方验收货物当日确认收入。
（2）提供劳务收入
公司提供的港口劳务包括装卸劳务、堆存服务、港务管理服务和代理服务等。
港口劳务的定价采取“一揽子包干”方法，包括从货物到港至离港整个过程之装卸、堆存、港务综合管理以及港内转场等。港口劳务收入的核算原则按“一船一结”的办法，在完成整船货物出库离港系列劳务当日确认收入；资产负债表日，没有完成整船货物出库离港的，按照实际完成出库离港的货物量确认收入。
公司提供的货物运输服务，在货主收到货物当日确认劳务收入；
公司提供的船舶及货物报关、报检等代理服务，在相关报关、报检手续完成
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当日确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
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税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
公司本报告期无应披露的会计政策、会计估计变更等事项。
25、前期会计差错更正
公司本报告期无重大前期差错更正等事项。
26、重大会计判断和估计
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本本报告期是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
按应税营业额的3%、5%计缴营业税；固定资产出租按租赁收入营业税
的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金 按当期营业收入的0.1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司从事装卸、仓储管理及服务，交通运输、代理服务、拖船服务等收入，原先按3%、5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展
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交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司和子公司广西北海物流有限公司、防城港北部湾港务有限公司、北部湾拖船（防城港）有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司、孙公司钦州市港口（集团）轮驳有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司从事装卸、仓储管理及服务、交通运输、代理服务、拖船服务等收入，自 2013年8月1日起改为征收增值税，增值税税率为6％，本公司的子公司中国北海外轮代理有限公司自 2014年 4月 1日起由小规模纳税人改为一般纳税人，增值税税率为6%。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第一条和第三条的规定：自 2011年1月1日至 2020年12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司及子公司防城港北部湾港务有限公司、北部湾拖船（防城港）有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司、孙公司广西钦州国际集装箱码头有限公司符合上述相关规定，2013年和 2014年按15%的税率计缴企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院第 512号令）税收优惠第八十七条规定，企业所得税法第二十七条第二项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交通、电力等项目，本公司的子公司防城港北部湾港务有限公司铁山港分公司从事为船舶提供港口码头装卸，仓储、拖轮及驳运等服务，符合国家重点扶持的公共基础设施港口码头项目的优惠条件，自 2012年到 2014年免征企业所得税，2015年到2017年减半征收企业所得税。
（2）自用土地城镇土地使用税和房产税免税
按照《财政部国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税[2012]13号）有关税收优惠的规定，自2012年1月1
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日起至2014年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品
仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本公司及子公司防城港北部湾港务有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司符合相关文件规定的减免税条件，2014年度执行该优惠政策。
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第 483号)第六条第（六）款《国家税务总局关于填海整治土地免征城镇土地使用税问题的批复》（国税函[2005]968号）、《自治区地方税务局关于贯彻落实税收优惠政策促进广西“五区”建设若干意见的通知》（桂地税发[2013]23号）规定，对经批准自行开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用月份起免征城镇土地使用税 5年，第 6年至第 10年减半征收。即对钦州市港口（集团）有限责任公司1#、2#、4#泊位土地从 2011年 6月至 2016年 5月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土地使用税，从2016年6月至2021年5月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下，减半征收城镇土地使用税；对3#泊位土地从 2011年 3月至 2016年 2月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土地使用税，从 2016年3月至 2021年2月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下，减半征收城镇土地使用税。
六、企业合并及合并财务报表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构年末
成对子公子公司子公司 业务注册 经营 企业法人 组织机
注册地 实际司净投资全称 类型 性质资本 范围 类型代表 构代码
出资额的其他项目余额中国北海外境内非
广西 外轮代理及有限
轮代理有限金融子 代理 550 黄葆源 199308298 357.50
北海市 服务 公司
公司 企业
自营和代理
北海新力进境内非
广西 各类商品和有限
出口贸易有金融子 贸易 2000 甘宏亮 199332124 1997.34
北海市 技术的进出公司
限公司 企业
口
广西北海港境内非
广西 运输 货物运输及有限
物流有限公金融子 200 黄葆源 564026062 200.00
北海市服务 代理 公司
司 企业
（续）
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从母公司股东权益冲减子少数股东权益
持股表决权 少数
公司少数股东分担的本年是否合并 中用于冲减少 注子公司全称 比例 比例 股东 亏损超过少数股东在该子报表 数股东损益的 释（%）（%） 权益 公司年初股东权益中所享金额
有份额后的余额
中国北海外轮代理有限公司
65.00 65.00 是
210.91
北海新力进出口贸易有限公司
100.00 100.00 是
广西北海港物流有限公司
100.00 100.00 是
2、同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司 子公司 业务注册经营企业法人 组织机年末实际子公司净投资注册地
全称 类型 性质资本范围类型代表 构代码 出资额的其他项目余额
防城港北部
境内非金防城港码头装 港口有限
湾港务有限 16500 叶时湘72975135－1 16500
融子企业市 卸堆存 运营公司
公司
北部湾拖船
境内非金防城港港区船 拖驳有限
（防城港） 6800 谢毅 75123221－6 6800
融子企业市 舶服务 服务公司
有限公司
钦州市港口
境内非金 码头装 港口有限
（集团）有 钦州市 12000 叶时湘 76584862-8 12000
融子企业 卸堆存 运营公司
限公司
钦州市港口 港区内
境内非金 拖驳有限
（集团）轮 钦州市船舶服 240 杨有贵 78213089-6 240
融子企业 服务公司
驳有限公司 务
广西钦州国
境内非金广西 码头装 港口有限
际集装箱码 12000 叶时湘 55470005-X 12000
融子企业钦州市卸堆存 运营公司
头有限公司
（续）
持股表决权
少数股东权从母公司股东权益冲减子
是否
公司少数股东分担的本年
比例 比例 少数股东益中用于冲
子公司全称 合并 亏损超过少数股东在该子注释权益 减少数股东
报表 公司年初股东权益中所享
（%）（%） 损益的金额
有份额后的余额
防城港北部湾港务有限公司 100.00 100.00是
北部湾拖船（防城港）有限
公司
57.57 57.57是 8,065.44
钦州市港口（集团）有限公
司
100.00 100.00是 4,336.72
钦州市港口（集团）轮驳有 钦州港 100.00 100.00是
限公司 子公司广西钦州国际集装箱码头有 钦州港 60.00 60.00是
限公司 子公司七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年1月1日，期末指 2014年6月30日。
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1、货币资金
期末数 年初数
项 目 人民币 外币金 人民币外币金额 折算率 折算率
金额 额 金额库存现金： --
142,377.84 116,164.78
-人民币 116,164.78
142,377.84 -
-美元
- -
-港币
- -
-其他外币
- -
银行存款： 382,385,220.86
398,330,508.14-人民币 380,866,202.72
398,108,861.23 -
-美元
273,110.27
5.55 1,516,322.66
35,880.93 6.10 218,943.76-港币 0.79
12.76 0.79 10.03 12.76 10.13
-其他外币 8.39
319.89 8.42 2,693.12 319.89 2,685.35
其他货币资金： -- 72,057,688.32
38,934,204.85-人民币
-
72,057,688.32
38,934,204.85-美元
- -
-港币
- -
-其他外币
- -
合计 -- 454,559,073.96
437,407,090.83其他货币资金72,057,688.32元为本公司向银行申请开具不可撤销的信用证和银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 226,306,427.77
317,940,747.09商业承兑汇票 149,560,362.75
8,985,518.28合计 375,866,790.52
326,926,265.37（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注确认
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正茂集团有限责任公司 20140117 20140715 15,000,000.00 是
银行承兑汇票贵州华能焦化制气股份有限公
20140124 20140724 是
银行承兑汇票司 10,000,000.00
马鞍山市晓宇金属材料有限公
20140217 20140817 10,000,000.00 是
银行承兑汇票司
南京钢铁股份有限公司 20140314 20140914 10,000,000.00 是
银行承兑汇票深圳市虎山实业有限公司 20140325 20140925 10,000,000.00 是
银行承兑汇票合计
55,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收款 246,668,922.95 100.00 13,565,881.01
5.50（2）本集团内部应收款
组合小计 246,668,922.95 100.00 13,565,881.01
5.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 246,668,922.95 100.00 13,565,881.01 5.50（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收款 178,855,633.71 100.00 10,585,184.26 5.92（2）本集团内部应收款
组合小计 178,855,633.71 100.00 10,585,184.26 5.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
合计 178,855,633.71 100.00 10,585,184.26 5.92（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 223,710,319.53 90.69 172,630,665.64 96.521至2年 18,859,821.36 7.65 3,583,862.80 2.002至3年 1,813,050.23 0.74 576,166.51 0.323至4年 292,594.05 0.12 815,534.19 0.464至5年 744,823.87 0.30 11,874.52 0.015年以上 1,248,313.91 0.51 1,237,530.05 0.69合计 246,668,922.95 100.00 178,855,633.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 223,710,319.53 90.69 9,674,934.81 172,630,665.64 96.52 8,623,437.121至2年 18,859,821.36 7.65 1,831,762.37 3,583,862.80 2.00 358,386.272至3年
1,813,050.23 0.74 357,313.63 576,166.51 0.32 115,233.303至4年 292,594.05 0.12 87,491.21 815,534.19 0.46 244,660.264至5年 744,823.87 0.30 377,939.60 11,874.52 0.01 5,937.265年以上
1,248,313.91 0.51 1,236,439.39 1,237,530.05 0.69 1,237,530.05合计
246,668,922.95 100.00 13,565,881.01 178,855,633.71 100.00 10,585,184.26（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
鞍山钢铁集团公司攀枝花分公司 第三方 14,030,112.381年以内
广西金桂浆纸业有限公司 第三方 11,059,208.611年以内
北海四方国际物流有限公司 第三方 10,965,962.831年以内
湖南友悦贸易有限公司 第三方 9,998,872.681年以内
泉州安通物流有限公司 第三方 7,870,243.601年以内
合计 53,924,400.10
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收
16,708,073.85 100.00 2,805,430.59 16.79款
（2）集团内部应收款
组合小计
16,708,073.85 100.00 2,805,430.59 16.79单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计
16,708,073.85 100.00 2,805,430.59 16.79（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收 22,099,503.22 100.00 2,821,881.08 12.77
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年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）款
（2）集团内部应收款
组合小计 22,099,503.22 100.00 2,821,881.08 12.77单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 22,099,503.22 100.00 2,821,881.08 12.77（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,209,688.49 71.57 16,626,564.92 75.241至2年 2,660,674.19 11.64 2,896,553.18 13.112至3年 1,635,159.10 7.15 776,260.69 3.513至4年 221,739.81 0.97 151,163.54 0.684至5年 364,037.47 1.59 293,527.80 1.335年以上 1,616,774.79 7.07 1,355,433.09 6.13合计 16,708,073.85 100.00
22,099,503.22 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,209,688.49 71.57 368,824.84 16,626,564.92 75.24 836,526.701至2年 2,660,674.19 11.64 259,258.46 2,896,553.18 13.11 282,556.192至3年 1,635,159.10 7.15 327,031.82 776,260.69 3.51 155,252.143至4年 221,739.81 0.97 66,521.94 151,163.54 0.68 45,349.064至5年 364,037.47 1.59 167,018.74 293,527.80 1.33 146,763.905年以上 1,616,774.79 7.07 1,616,774.79 1,355,433.09 6.13 1,355,433.09合计 16,708,073.85 100.00 2,805,430.59
22,099,503.22 100.00 2,821,881.08（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
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本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例 项目内容
关系
（%）
贵州华能焦化制气股
第三方 1年以内 12.98% 运费
份有限公司 2,967,646.20
广西渤海农业发展有
关联方 2,254,875.121年以内 9.86% 电费
限公司
广西河池化工股份有
第三方 1-3年 6.83% 运费
限公司 1,561,320.60
云南昆钢焦化有限公 代付款、运第三方 1-2年 5.30%
司安宁分公司 1,210,923.97 费
邓广辉 第三方 800,000.001年以内 3.50% 其他往来款合计 8,794,765.89
38.47%
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 40,918,625.64 59.95
117,473,677.67 69.681至2年 24,109,875.91 35.32
51,091,423.75 30.302至3年 73,635.12 0.11
39,453.12 0.023年以上 3,153,014.01 4.62
合计 68,255,150.68 100.00
168,604,554.54 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因黔西南州友林工贸有限 未结算、尚未取得第三方 19,771,176.39 1-2年以内
公司 发票
未结算、尚未取得广西六福商贸有限公司 第三方 8,570,916.61 1年以内
发票
广西防城港市昌海木业 未结算、尚未取得第三方 6,516,302.92 1年以内
有限公司 发票
北海佰彩织造厂有限公 未结算、尚未取得第三方 5,194,040.24 1-2年以内
司 发票
未结算、尚未取得中央储备粮北海直属库 第三方 2,811,388.78 1年以内
发票
合计 -- 42,863,824.94 -- --
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（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、存货
存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,733,151.09 12,733,151.09 -
库存商品 348,442.53 348,442.53 -
发出商品 120,961,781.93 120,961,781.93 -
周转材料 2,411,154.95 2,411,154.95 -
合计 136,454,530.50 136,454,530.50 -
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,664,826.90 12,664,826.90库存商品 348,442.53 348,442.53发出商品 58,887,461.62 58,887,461.62周转材料 4,105,496.45 4,105,496.45合计 76,006,227.50 76,006,227.507、其他流动资产
项 目 期末数 年初数
待退还或抵扣的土地使用税 3,572,228.62待抵扣进项税 16,466,687.91 12,189,583.63欧元结构性理财产品
多缴纳的城建税 190,699.69多缴纳的地方税费附加 136,214.07多缴纳的水利建设基金 77,262.04待摊销保险费 216,943.90合计 16,466,687.91 16,382,931.958、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 9,328,477.05 9,328,477.05其他股权投资 1,050,000.00 1,050,000.00减：长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00合 计 9,828,477.05 9,828,477.05（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数
上海泰利船务公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
北海民族股份公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
北海三环储运有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
北海泛北商贸有限公司 权益法 8,000,000.00
9,328,477.05 9,328,477.05
合 计 9,050,000.00
10,378,477.05 10,378,477.05
（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
值准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
上海泰利船务
公司
0.80% 0.80% 50,000.00
北海民族股份
公司
1.00% 1.00% 500,000.00
北海三环储运
有限公司
10.00% 10.00%
北海泛北商贸
有限公司
40.00% 40.00%
合 计 550,000.00
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）北海泛北商贸有
有限公司广西北海市 张海 商业贸易 2,000.00 40.00 40.00限公司
（续）
期末资产 期末净资产本报告期营本报告期净关联组织机构被投资单位名称 期末负债总额
总额 总额 业收入总额 利润 关系 代码北海泛北商贸有 249,131,701.16 226,648,979.86 22,482,721.30 183,286,081.60 478,355.92同一 58434630-3
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
期末资产 期末净资产本报告期营本报告期净关联组织机构被投资单位名称 期末负债总额
总额 总额 业收入总额 利润 关系 代码限公司 控制
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他长期股权投资
上海泰利船务公司 50,000.00 50,000.00北海民族股份公司 500,000.00 500,000.00合计 550,000.00 550,000.009、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 7,769,177,386.61 91,188,359.52 1 ,2 6 9 , 9 79 . 61 7,859,095,766.52其中：房屋及建筑物 2,699,470,495.78 54,500,385.68 2 ,7 5 3 ,9 7 0 ,8 8 1 . 4 6专用设备 2,579,621,518.42 32,396,820.03 1,116,379.61 2,610,901,958.84通用设备 763,605,467.46 1,467,834.31 2,600.00 764,990,361.42运输设备 162,176,918.59 1,245,591.37 163,422,509.96 -
其他设备 1,564,302,986.36 1,577,728.13 151,000.00
1,565,810,054.84二、累计折旧 本期新增 本期计提 本期减少
累计折旧合计 1,778,847,081.96 248,014.36 1 68,626,952.50 1,010,118.66 1,946,711,930.16其中：房屋及建筑物 510,153,683.21 5,056.44 36,089,883.90 546,248,623.55专用设备 791,082,883.83 7 7 ,5 9 0 , 8 67 . 7 4 91 4 , 2 1 7 .3 6 8 6 7,759,534.21通用设备 155,827,766.07 2 2 ,3 4 8 , 7 90 . 4 2 2 , 4 7 0 .0 0 1 7 8,154,261.07运输设备 83,055,546.32 210,374.40 5,823,870.93
89,089,791.65其他设备 238,727,202.53 32,583.52 26,773,539.51 93,431.30 265,459,719.68三、账面净值合计 5,990,330,304.65 -77,686,607.34 259,860.95 5,912,383,836.36其中：房屋及建筑物 2,189,316,812.57 18,405,445.34 2 ,2 0 7 ,7 2 2 ,2 5 7 . 9 1专用设备 1,788,538,634.59 -45,194,047.71 202,162.25 1,743,142,424.63通用设备 607,777,701.39 -20,880,956.11 130.00 586,836,100.35运输设备 79,121,372.27 -4,788,653.96
74,332,718.31其他设备 1,325,575,783.83 -25,228,394.90 57,568.70 1,300,350,335.16四、减值准备合计 25,308,220.35 154,422.62
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 25,153,797.73其中：房屋及建筑物 10,579,995.97
10,579,995.97专用设备 1,936,061.50 9 6 , 8 53.92 1,839,207.58通用设备 11,166,872.99 1 1 ,1 6 6 ,8 7 2 . 9 9运输设备 1,567,721.19
1,567,721.19其他设备 57,568.70 57,568.70
五、账面价值合计 5,965,022,084.30 -77,686,607.34 105,438.33
5,887,230,038.63其中：房屋及建筑物 2,178,736,816.60 18,405,445.34
2,197,142,261.94专用设备 1,786,602,573.09 -45,194,047.71 105,308.33 1,741,303,217.05通用设备 596,610,828.40 -20,880,956.11 130.00 575,669,227.36运输设备 77,553,651.08 -4,788,653.96
72,764,997.12其他设备 1,325,518,215.13 -25,228,394.90 1,300,350,335.16注：本期折旧额为 168,874,966.86元。本年由在建工程转入固定资产原价为 43,399,567.23元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无。
（3）暂时闲置的固定资产
无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末数 年初数
一、账面原值
房屋及建筑物 25,277,912.03 25,277,912.03机器设备 472,010,312.04 472,010,312.04运输工具 8,391,334.49 8,391,334.49合计 505,679,558.56 505,679,558.56二、累计折旧
房屋及建筑物 5,129,301.13 4,869,396.51机器设备 275,284,241.52 260,166,590.26运输工具 5,383,511.74 5,016,038.98合计 285,797,054.39 270,052,025.75三、账面净值
房屋及建筑物 20,148,610.90 20,408,515.52机器设备 196,726,070.52 211,843,721.78
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运输工具 3,007,822.75 3,375,295.51合计 219,882,504.17 235,627,532.81四、减值准备
房屋及建筑物
机器设备 2,543,846.86 2,543,846.86运输工具 1,047,090.67 1,047,090.67合计 3,590,937.53 3,590,937.53五、账面价值
房屋及建筑物 20,148,610.90 20,408,515.52机器设备 194,182,223.66 209,299,874.92运输工具 1,960,732.08 2,328,204.84合计 216,291,566.64 232,036,595.2810、在建工程
（1）在建工程基本情况
项 期末数 年初数
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北云
小区
13亩 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
住宅
地
二区
港机
151,017.30 151,017.30 151,017.30 151,017.30
修理
厂
华捷
植物 210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
油库
北云
小区 23,300.00 23,300.00 23,300.00 23,300.00
围墙
北云
小区
加压 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
水泵
房
北海
港外
沙旅
游休
864,150.00 864,150.00 864,150.00 864,150.00闲商
业综
合项
目
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
403堆
场改
造工
程（合
3,590,058.69 3,590,058.69 3,590,058.69 3,590,058.69同 673
万，
2013
年建）
石步
岭昌
盛兴
港路
机械
部场 366,100.00 366,100.00 104,600.00 104,600.00地维
修工
程（合
同52.3
万）
石步
岭港
区海
关值
班室 129,000.00 129,000.00 129,000.00 129,000.00（2013
建合
同 43
万）
石步
岭 402
堆场
场桥
轨道
维修 483,089.99 483,089.99 350,040.87 350,040.87工程
（合
同
128.5
万
石步
岭港
区三 150,788,296.93 150,788,296.93 135,871,283.77 135,871,283.77期工
程
大榄
坪
2#-4# 1,280,263.12 1,280,263.12变电
站
勒沟
492,000.00 492,000.00 492,000.00 492,000.00作业
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
区通
信管
道建
设项
目
大榄
坪作
业区
高压
增容 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00配电
工程
设计
费
场地
平整 338,789.28 338,789.28 338,789.28 338,789.28换土
110KV
港务
集团
送变 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00电工
程设
计费
1#泊
位仓
库 /堆
场 /道
路 /给 99,056.60 99,056.60 99,056.60 99,056.60排水
等工
程设
计费
18座
码头
仓库 61,527,981.40 61,527,981.40 69,442,820.00 69,442,820.00建设
项目
18-22
号泊
119,509,218.56 119,509,218.56 48,794,695.77 48,794,695.77位工
程
防城
港各
泊位
码头 28,020,988.61 28,020,988.61 7,048,694.70 7,048,694.70加固
改造
工程
作业
158,000.00 158,000.00 158,000.00 158,000.00区加
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
油站
及油
库工
程
南、北
作业
区硫
磷部 99,750.00 99,750.00 99,750.00 99,750.00及消
防站
工程
新造 2
艘
5000 15,656,733.38 15,656,733.38 10,437,807.34 10,437,807.34马力
拖船
钦州
保税
港区
二三 1,462,500.00 1,462,500.00
期围
网工
程
勒沟
作业
区海
关高
111,262.81 111,262.81
清视
频监
控系
统
大榄
坪作
业区
二三
期监 324,000.00 324,000.00
控系
统扩
容建
设
保税
港区
边检
站视
221,400.00 221,400.00
频监
控系
统建
设
勒沟
作业
336,000.00 336,000.00
区视
频监
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
控系
统扩
容建
设补
充
其他
零星 682,143.26 682,143.26 534,280.00 534,280.00工程
合
387,994,836.81 2,034,317.30 385,960,519.51 282,369,607.44 2,034,317.30 280,335,290.14计
（2）重大在建工程项目变动情况
其
他
工程名 本期转入固
预算数 年初数 本期增加数 减 期末数
称 定资产数
少
数
石步岭
港区三 385,310,000.00 135,871,283.77 14,917,013.16 150,788,296.93期工程
石步岭
港区
403堆 6,730,000.00 3,590,058.69 3,590,058.69场改造
工程
18-22号
泊位工 1,632,970,000.00 48,794,695.77 70,714,522.79 119,509,218.56程
防城港
各泊位
码头加 37,290,000.00 7,048,694.70 20,972,293.91 28,020,988.61固改造
工程
20座码
头仓库
153,634,549.05 69,442,820.00 28,917,781.40 36,832,620.00 61,527,981.40建设项
目
合计 2,215,934,549.05 264,747,552.93 135,521,611.26 36,832,620.00 363,436,544.19（续）
本年利息工程投入
利息资本化 其中：本年利 工程进
工程名称 资本化率占预算的 资金来源累计金额 息资本化金额 度
（%） 比例（%）
北海港石
步岭港区 17,291,874.75 5,401,111.80 6.55 39.13 45.00部分贷款三期工程
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
北海港石
步岭港区
自筹
403堆场改 53.34 60.00
造工程
防城港
18-22号泊 7.30 7.30自筹\贷款位工程
防城港各
泊位码头
自筹
加固改造 75.00 75.00
工程
防城港 20
座码头仓
64.02 64.02自筹
库建设项
目
合计 17,291,874.75 5,401,111.80
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因北云小区13亩住宅地 1,600,000.00 1,600,000.00
二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30
华捷植物油库 210,000.00 210,000.00
北云小区围墙 23,300.00 23,300.00
北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00
合 计 2,034,317.30 2,034,317.30
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 1,108,649,830.60 1,108,649,830.60土地使用权 1,100,525,768.16 1,100,525,768.16海域使用权 4,721,828.00 4,721,828.00软件 3,402,234.44 3,402,234.44二、累计摊销合计 70,342,529.99 82,305,799.45 11,963,269.46
土地使用权 69,084,790.61 11,484,324.72 80,569,115.33海域使用权 1,005,284.84 48,899.22 1,054,184.06软件 252,454.54 430,045.52 682,500.06三、减值准备累计金额合
计
土地使用权
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
海域使用权
软件
四、账面价值合计 1,038,307,300.61 1 1 ,9 63,269.46
1,026,344,031.15土地使用权 1,031,440,977.55
1 1 ,484,324.72 1 ,019,956,652.83海域使用权 3,716,543.16
48,899.22 3,667,643.94软件 3,149,779.90
430,045.52 2,719,734.38注：①本年摊销金额为 11,963,269.46元。
②北海港本部于2014年6月30日，账面价值人民币 2,056,545.55元的无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民币 2,412,881.00元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 30,000,000.00元（详见附注七、[26/27]）。
钦州港于 2014年6月30日，账面价值人民币 8,367,860.91元的无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民币 9,913,966.64元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 6200万元（详见附注七、[26/27]）。
③防城港中级泊位码头对应的土地 80,089.79平方米、账面价值 5,216,001.75元、评估价值 4,597.15万元于 2014年 5月 30日取得国有出让土地使用权证（土地证号：防港国用[2014]第 0099号），该宗土地使用年限至 2044年 3月23日。
12、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 期末数
的原因港容港貌工程 2,476,959.89 619,239.96 1,857,719.93
堆场用华富钢格板 74,376.52
16,042.02 58,334.50
T型档板 8,729,254.62
2,717,209.92 6,012,044.70
大榄坪户外广告牌 347,080.72
78,779.40 268,301.32
海关监控围网 1,070,296.18
221,440.56 848,855.62
其他 860,520.58 163,431.78 697,088.80
水泥挡板 5,035,566.46
3,621,013.05 1,974,210.30
6,682,369.21
勒沟作业区装卸线
2,522,804.86
1、2线路大修工程 2,594,885.00 72,080.14
合计 18,594,054.97 6,215,898.05 5,862,434.08 1 8,947,518.94
13、递延所得税资产
本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 6,002,554.74 44,263,849.25 6,380,687.48 41,299,602.99交易性金融资产的公
允价值变动
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价
值变动
其他公允价值变动
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
应付工资
其他
可抵扣亏损
合计 6,002,554.74 44,263,849.25 6,380,687.48 41,299,602.99（2）未确认递延所得税资产
无。
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 13,407,065.34 2,964,246.26
16,371,311.60其中：应收帐款坏账准备 10,585,184.26 2,980,696.75 13,565,881.01其他应收款坏账准备 2,821,881.08 16,450.49 2,805,430.59二、长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00三、固定资产减值准备 25,308,220.35 25,308,220.35四、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30合计 41,299,602.99 2,980,696.75 16,450.49 44,263,849.2515、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 年初数预付工程款 工程款 1,896,314.00 10,399,683.90预付设备款 设备款 30,620,000.00 26,111,400.00减：一年内到期部分
合 计 32,516,314.00 36,511,083.9016、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
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项 目 期末数 受限制的原因
无形资产－土地使用权 8,367,860.96钦州港长期借款抵押
无形资产－土地使用权 2,056,545.55本公司资产收益权融资款的抵押物
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
合 计 10,424,406.51
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 614,000,000.00 154,000,000.00信用借款 5,990,000.00 72,463,279.94合计 619,990,000.00 226,463,279.9418、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 188,479,945.07 94,011,937.73商业承兑汇票
合计 188,479,945.07 94,011,937.73注：下一会计期间将到期的金额为 188,479,945.07元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付工程款 16,958,895.33 83,252,363.52应付材料款 14,379,590.98 36,897,103.81应付设备款 29,743,060.41 28,197,934.89运费 1,114,820.42 896,923.38货款 175,772,419.73 97,428,228.66装卸、堆存 43,109,525.78 133,404,560.90仓储、物流等作业费 55,762,703.90 40,759,299.72应付港口使用费 148,752,288.30 17,532,967.21水电费 4,275,521.68
燃料费 5,594,290.76
其他 9,921,022.85 2,868,037.54合 计 505,384,140.14 441,237,419.63
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（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
公司本报告期内应付控股股东防城港务集团有限公司港口费 144,265,348.03元。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还兴仁兴桂煤炭有限责任公司
未结算 否
2,044,512.00
平果县兴红工贸有限公司
未结算 否
1,207,736.25
兴义市云发煤焦有限责任公司
未结算 否
3,824,538.94
云南金色田野企业集团有限公司
未结算 否
1,943,428.00
贵州华冶伟业经贸有限公司
未结算 否
6,000,000.00
合 计 15,020,214.65
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 年初数
货款 77,312,218.11 293,108,706.52港口装卸费等 318,789,665.14 64,527,798.41合 计 396,101,883.25 357,636,504.93（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
广西金山铟鍺冶金化工有限公司 4,029,055.26未结算
广西物资储备有限公司 4,481,542.60未结算
广西睿境进出口贸易公司 1,349,999.02未结算
广西有色金属集团冶金有限公司 1,042,095.47客户未提货
合 计 10,902,692.35
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资\奖金\津贴\ 37,102,838.34
86,974,402.68 108,094,679.34 15,982,561.68
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补贴
二、职工福利费 7,196,374.77 7,196,374.77 -三、社会保险费 129,004.16
17,827,715.81 17,866,444.95 90,275.02其中：1.养老保险费 21,906.99
11,313,185.13 11,340,960.75 -5,868.632.失业保险费 2,347.18
1,375,587.50 1,377,934.68 -3.医疗保险费 88,102.68
4,099,720.85 4,107,544.78 80,278.754.生育保险费 8,446.81
486,054.86 486,837.27 7,664.405.工伤保险费 8,200.50
553,167.47 553,167.47 8,200.506.年金缴费 - - -四、住房公积金 14,746.00
9,736,567.41 4,911,109.01 4,840,204.40五、工会经费 2,531,791.04
2,079,346.64 577,671.69 4,343,600.68六、职工教育经费 4,483,451.58
1,050,271.29 362,830.26 4,860,757.92七、非货币性福利 404,304.40 404,304.40 -八、因解除劳动合同
3,894.50 3,894.50 -给予的补偿
九、其他 - - -合计
44,261,831.12
125,272,877.50 139,417,308.92 30,117,399.70注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0.00元。
②应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：公司年度效益工资一般于年末计提并于次年二月发放完毕。
22、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值稅 -3,112,469.98
3,037,782.66营业税 -256,719.63
101,004.23城市维护建设税 244,542.82
112,197.81城镇土地使用税 463,855.28
80,950.19房产税 356,976.41
74,311.50印花税 -374,046.16
331,055.86企业所得税 37,684,381.53
75,173,392.28个人所得税 2,084,096.33
91,708.87教育费附加 49,937.13
445,260.94地方教育附加 66,973.63
51,074.45水利建设基金 3,307,224.35
3,370,506.90
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项 目 期末数 年初数
其他 914,289.78
286,230.00合计 41,429,041.49 83,155,475.6923、应付利息
项 目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 3,491,865.96 9,381,114.15短期借款应付利息 368,437.50 846,666.67长期应付款利息 1,543,611.13
合 计 5,403,914.59 10,227,780.8224、应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过1年未支付的原因国家股 1,038,254.25 1,038,254.25 暂不支付
北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂不支付
广西北部湾国际港务集
29,967,883.28
团有限公司
合计 31,208,137.53 1,240,254.25
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付质保金 6,798,319.57 6,798,319.57应付押金 6,098,182.50 6,098,182.50往来款
152,241,683.29 91,444,049.62
代收代付款 1,437,991.41运费 2,403,408.68 590,501.44借款 100,000.00应付保证金 12,100,000.00 12,100,000.00应付外请劳务公司风险金 16,447,750.33其他 43,901,330.72 51,548,035.03合 计 162,745,291.09 247,362,463.57（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还港口货运公司 2,403,408.68未结算
否
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区航务局 2,533,600.01未结算
否
吉粮集团钦州港粮油运销有限公司 1,500,000.00押金
否
合 计 6,437,008.69
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
港口货运公司 2,403,408.68运费
区航务局 2,533,600.01运管费
无锡华东重型机械有限公司 2,204,500.00质保金
北海泛北商贸有限公司 2,824,000.00往来款
广西北部湾国际港务集团有限公司 80,165,783.31往来款
钦州北部湾港务投资有限公司 11,278,266.31往来款
防城港桂中海迅物流有限公司 2,000,000.00保证金
广西港湾物流有限公司 2,000,000.00保证金
防城港鼎力货运代理有限公司 2,000,000.00保证金
玉林市豪强运输有限公司防城港分
2,000,000.00保证金
公司
防城港市大峰货物代理有限公司 2,000,000.00保证金
广西豪运物流有限公司 2,000,000.00保证金
合 计 113,409,558.31
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、27） 378,288,469.93 303,723,469.931年内到期的长期应付款（附注七、28） 243,050,826.19 45,318,259.85合 计 621,339,296.12 349,041,729.78（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 39,000,000.00 9,000,000.00保证借款 79,643,469.93 283,123,469.93信用借款 259,645,000.00 11,600,000.00合计 378,288,469.93 303,723,469.93②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位借款起始借款终止利率（%）币种 期末数 年初数
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日 日
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额工商银行 基准利
防城港市2010/12/15 2014-12-5率下浮人民币 38,500,000.00 19,000,000.00港口支行 10%
国家开发
银行广西2008/3/5 2014-10-206.550%人民币 30,000,000.00 30,000,000.00区分行
中国银行
基准利
防城港市
2012/12/21 2014-10-20率下浮人民币 32,500,000.00 32,500,000.00友谊路支
10%
行
中国银行
2009/3/5 2014-12-305.9% 人民币 38,250,000.00
钦州分行
建设银行
2009/3/12 2014-12-305.9% 人民币 21,000,000.00 21,000,000.00南宁分行
合计 160,250,000.00 110,500,000.00（3）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件（%）
建设银行北海 广西北部湾国际港分行(应付资 5.84-6. 务集团提供担保2年 190,000,000.00 190000000.00
产收益权融 15
资)
民生金融租赁 广西北部湾国际港8年 100,000,000.00 5.90 12,573,774.75
股份有限公司 务集团提供担保民生金融租赁 广西北部湾国际港8年 256,400,000.00 5.90 40,477,051.44
股份有限公司 务集团提供担保合 计 546,400,000.00
243,050,826.19
27、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 78,000,000.00 27,000,000.00保证借款 2,131,677,112.89 2,568,449,825.39信用借款 382,845,000.00 139,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 378,288,469.93 303,723,469.93合计 2,214,233,642.96 2,430,726,355.46抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、16。
②金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 借款 利率 币种 期末数 年初数
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起始日 终止日（%） 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
建行防城港港口区
2009-9-23 2022-9-22 5.895人民币 300,000,000.00 300,000,000.00支行
浦发银行南宁分行
2009-10-22 2024-8-20 5.895人民币 200,000,000.00 200,000,000.00建设银行南宁分行
2008-6-6 2022-3-11 6.55 人民币 249,000,000.00 267,000,000.00中国银行钦州分行
2009-3-5 2019-12-30 5.90 人民币 186,250,000.00 191,250,000.00中行防城港分行营
2010-12-2 2022-12-2 6.35 人民币 142,500,000.00 153,000,000.00业部
合计 1,077,750,000.00 1,111,250,000.0028、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 年初数
应付资产收益权融资款（建设银行）
190,000,000.00 190,000,000.00应付交通部一期工程拨改贷款
26,265,197.85 26,265,197.85应付北海港务局交通部补助投资款 12,000,000.00 12,000,000.00应付广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00应付融资租赁款
175,533,330.19 197,862,592.51减：一年内到期部分（附注七、26） 243,050,826.19 45,318,259.85合计 165,747,701.85 385,809,530.51（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额利率（%）应计利息 年末余额 借款条件中国建设银行股份有限公 3000万为抵押，2年 5.84 140,000,000.00
司北海分行 140,000,000.00 11000万为保证广西北部湾国际民生金融租赁股份有限公
8年 5.90 127,168,361.84港务集团提供担司 256,400,000.00
保
中国建设银行股份有限公
2年 50,000,000.00 6.15 50,000,000.00保证
司北海分行
广西北部湾国际民生金融租赁股份有限公
8年 5.895 48,364,968.35港务集团有限公司 100,000,000.00
司担保
交通部一期工程拨改贷款 26,265,197.85 26,265,197.85贷款
合计 572,665,197.85
391,798,528.04
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币民生金融租赁股份有限公司(应
付民生金融租赁股份有限公司 136,983,822.19 167,155,199.28融资租赁费)
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民生金融租赁股份有限公司(应
付民生金融租赁股份有限公司 -14,501,318.19 -14,610,866.62未确认融资费用)
合计 122,482,504.00 152,544,332.6629、专项应付款
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注应交港口建设费 36,353,949.14 36,353,949.14
合计 36,353,949.14 36,353,949.14
30、其他非流动负债
项目 内容 期末数 年初数递延收益 石步岭3期工程海域使用金返还 4,000,000.00 4,000,000.00合计 4,000,000.00 4,000,000.00其中，递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业其他 年末 与资产相关/与负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关石步岭三期港口
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关工程项目补助金
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
31、股本
年初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金其
金额 比例 送股 小计 金额 比例新股 转股他
一、有限售条
件股份
1.国家持股 690,026,94982.91%2.国有法人持
690,026,94982.91% 452,913 0.05%股
3.其他内资持
452,913 0.05% 440,000 0.05%股
其中：境内法
440,000 0.05% 12,913 0.00%人持股
境内自然人
12,913 0.00%
持股
4.外资持股
其中：境外法
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年初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金其
金额 比例 送股 小计 金额 比例新股 转股他
人持股
境外自然人
690,479,86282.96%持股
有限售条件股
690,479,86282.96%
份合计
二、无限售条
141,669,69617.04%件股份
1.人民币普通
141,669,69617.04%
股
2.境内上市的
外资股
3.境外上市的
外资股
4.其他 141,669,69617.04%无限售条件股
141,669,69617.04% 832,149,558100.00%份合计
三、股份总数 832,149,558100.00% 690,026,94982.91%32、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 678,586,313.69 678,586,313.69其中：投资者投入的资本 114,603,109.14 114,603,109.14可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额 563,983,204.55 563,983,204.55其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 53,964,747.55 53,964,747.55其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
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工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合计 732,551,061.24 732,551,061.2433、专项储备
项目 年初数
本期增加 本期减少
期末余额
安全生产费 2,098,979.72 4,526,687.51 584,598.85 6,041,068.38合 计 2,098,979.72 4,526,687.51 584,598.85 6,041,068.3834、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 280,109,233.61 280,109,233.61任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56储备基金
企业发展基金
合 计 282,327,622.17 282,327,622.1735、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,884,846,439.90 1,359,707,273.98
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,884,846,439.90 1,359,707,273.98
加：本年归属于母公司股东的净
303,715,751.42 580,458,362.27
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 55,319,196.35 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 523,504,409.13 说明1
转作股本的普通股股利
……
年末未分配利润 1,665,057,782.19 1,884,846,439.90
说明1：应付普通股股利是公司本报告实施的资产重组过渡利润分配。
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36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 1,959,617,800.84 1,768,497,029.03其他业务收入 5,534,693.96 4,112,741.15营业收入合计 1,965,152,494.80 1,772,609,770.18主营业务成本 1,406,900,692.71 1,218,406,788.11其他业务成本 454,200.15 464,280.88营业成本合计 1,407,354,892.86 1,218,871,068.99（2）主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本港口装卸、堆存业务 1,250,950,438.92 695,147,534.91 1,165,281,591.48 630,755,409.66拖轮、停泊等港口管
87,539,487.05 96,601,334.95 47,982,853.88 38,369,864.29理业务
运输代理业务 8,709,740.23 6,909,572.11 7,088,385.52 4,993,466.63商品贸易 612,418,134.64 608,242,250.74 548,144,198.15 544,288,047.53合计 1,959,617,800.84 1,406,900,692.71 1,768,497,029.03 1,218,406,788.11（4）主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,948,581,505.80 1,395,995,060.45 1,767,748,701.79 1,030,411,693.19广西区内 1,703,804,732.27 1,146,938,231.01 1,273,028,818.81 726,059,226.75广西区外 244,776,773.53 249,056,829.44 494,719,882.98 491,558,947,98国外 11,036,295.04 10,905,632.26 748,327.24 758,613.38合计 1,959,617,800.84 1,406,900,692.71 1,768,497,029.03 1,218,406,788.11（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月
479,812,461.75 24.412013年1-6月 469,476,632.14 26.4637、营业税金及附加
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
营业税 204,311.07
39,622,795.98城市维护建设税 2,378,039.50
2,725,692.47
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教育费附加 1,628,672.01
1,978,893.35其他 58,897.60 171,723.39合计 4,269,920.18 44,499,105.19注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
运输费
合 计
说明：本公司的子公司新力贸易公司改变贸易结算方式，不再承担运费。本年无销售费用。
39、管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
工资 19,920,535.79 19,466,064.36社会保险 12,016,168.34 9,816,353.53职工福利费 9,908,931.36 8,826,411.89无形资产摊销 10,055,133.14 11,655,321.17修理费 5,809,388.61 5,682,053.02住房公积金 5,042,752.78 4,146,364.03折旧费 3,085,478.32 2,325,481.60咨询费 1,512,689.16 3,322,821.75水利建设基金 1,888,525.82 2,001,348.03办公费 1,059,789.29 1,980,552.87其他 25,829,054.42 20,091,421.90合计 96,128,447.03 89,314,194.1540、财务费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 100,796,114.73 104,670,909.48减：利息收入 2,868,984.59 1,598,536.13汇兑损失 100,532.62 58,769.12减：汇兑收益 80,766.40 2,245,877.21其他 885,563.15 607,112.66合计 98,832,459.51 101,492,377.9241、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月成本法核算的长期股权投资收益
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 191,342.37 35,496.06处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 191,342.37 35,496.06（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年1-6月 增减变动原因北海泛北商贸有限公司 191,342.37 35,496.06
合 计 191,342.37 35,496.06
42、资产减值损失
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月坏账损失 2,964,246.26
4,489,907.22存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 2,964,246.26 4,489,907.2243、营业外收入
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计入当期非经常项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
性损益的金额非流动资产处置利得合计 27,008.00 81,998.13
其中：固定资产处置利得 27,008.00 81,998.13
无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,634,700.00 5,815,535.00
其他 5,703,285.85 649,753.25
合 计 8,364,993.85 6,547,286.38
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
相关集装箱三港间穿梭巴士政府补贴 2,634,700.00 5,795,535.00 与收益相关北海市财政市场开拓资金补助 20,000.00 与收益相关合 计 2,634,700.00 5,815,535.00
44、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
益的金额非流动资产处置损失合计 105,419.93 2,937.04
其中：固定资产处置损失 105,419.93 2,937.04
无形资产处置损失
对外捐赠支出 287,540.00
罚没支出 1,000,000.00 741,026.85
其他 1,039,969.03 663,999.73
合 计 2,145,277.36 1,695,503.62
45、所得税费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税 54,079,036.50 49,225,703.21递延所得税调整 440,072.18 65,514.82合 计 54,519,108.68 49,291,218.0346、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
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对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2014年1-6月 2013年1-6月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.365 0.365 0.324 0.324的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.360 0.360 0.319 0.319净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月归属于普通股股东的当期净利润 303,715,751.42 269,253,890.80其中：归属于持续经营的净利润 303,715,751.42 269,253,890.80归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 299,461,642.73 265,343,871.86其中：归属于持续经营的净利润 299,461,642.73 265,343,871.86归属于终止经营的净利润
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月政府补助 2,634,700.00
5,815,535.00租金收入
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项 目 2014年1-6月 2013年1-6月利息及资金占用费收入
305,986.18收到集团内部单位往来款项（关联方）
112,664,122.87收到其他单位往来款项（外部单位） 90,940,363.94
53,723,644.67押金
代收港口建设费 28,609,284.00
其他 22,810,087.62
14,931,051.82合 计 144,994,435.56 187,440,340.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月管理费用中支付的现金 20,957,674.26 25,306,345.01支付集团内部单位往来款项（关联方）： 180,696,952.85 328,745,778.01支付其他单位往来款项（外部单位） 24,131,226.14代付港口建设费 43,403,637.98 35,926,458.73支付银行汇票、信用证保证金 72,057,688.32
其他 37,891,924.31 23,941,248.46合 计 355,007,877.72 438,051,056.35（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月财政局退回海域使用金 4,000,000.00理财产品到期收回 6,625,731.00集装箱码头在建工程试运行取得的现金 805,060.00合 计 11,430,791.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月集装箱码头在建工程试运行支付的现金 806,766.03合 计 806,766.03（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月其他
196.59合 计 196.5948、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 307,494,479.14 269,539,177.50加：资产减值准备 2,964,246.26 4,489,907.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,902,210.46 134,779,417.22无形资产摊销 11,786,548.82 13,436,725.35长期待摊费用摊销 8,384,074.50 4,527,133.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-27,008.00 -81,998.13益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 105,419.93 2,894.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 99,888,983.74 100,934,713.34投资损失（收益以“－”号填列） -191,342.37 -35,496.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 440,072.18 -648,320.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,959,023.68 -27,017,075.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,652,038.82 117,234,507.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,959,190.10 -148,627,242.96其他
经营活动产生的现金流量净额 395,095,812.26 468,534,343.51②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 382,501,385.64
484,388,784.32减：现金的年初余额 437,407,090.83
474,786,264.82加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,905,705.19
9,602,519.50（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
①(cid:1)现金 382,501,385.64 398,472,885.98
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 期末数 年初数
其中：库存现金 116,164.78 142,377.84可随时用于支付的银行存款 382,385,220.86 398,330,508.14可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
④年末现金及现金等价物余额 382,501,385.64 398,472,885.98八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质防城港务集团有
公司控股股东 国有独资企业广西防城港市 叶时湘 港口服务限公司
（续）
母公司对本企业
注册资母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 的表决权比例 组织机构代码本的持股比例（%） 制方
（%）
防城港务集团有限公司3亿元 62.01 62.01广西区国资委 1993624542、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广西北部湾国际港务集团有限公司
公司最终控制人 799701739
钦州北部湾港务投资有限公司
同受一公司控制 599829375
泛湾物流股份有限公司
同受一公司控制 669728407
北海诚德镍业有限公司
同受一公司控制 687793122
广西泛海商贸有限公司
同受一公司控制 672457839
南宁国际综合物流园有限公司
同受一公司控制 682114506
防城港务投资控股有限公司
同受一公司控制 682149477
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
北部湾控股（香港）有限公司
同受一公司控制 JWGW00011
广西泛宇房地产开发有限公司
同受一公司控制 199364628
广西北部湾外轮理货有限公司
同受一公司控制 564013798
北海诚德金属压延有限公司
同受一公司控制 569051646
北海铁山港务有限公司
同受一公司控制 569099121
广西北部湾邮轮码头有限公司
同受一公司控制 584301113
广西泛华能源有限公司
同受一公司控制 581994110
广西惠民码头商贸有限公司
同受一公司控制 587148222
广西北部湾华诚商品电子市场管理有限
同受一公司控制 593228819
公司
广西北部湾华东重工有限公司
同受一公司控制 59982841X
广西泛荣商贸有限公司
同受一公司控制 595132773
广西钦州北港石化码头有限公司
同受一公司控制 59511556X
广西北部湾亚太重工有限公司
同受一公司控制 61740838
广西北部湾东盟投资有限公司
同受一公司控制 61747108
北海诚德不锈钢有限公司
同受一公司控制 567712517
广西港青油脂有限公司
同受一公司控制 06885577-7
四川北部湾港投资有限公司
同受一公司控制 06678213-X
广西北部湾泛鑫融资性担保有限公司
同受一公司控制 77108634
广西泛洲物流有限公司
同受一公司控制 56017792
防城港务局集装箱公司
同受一公司控制 690228423
防城港务局港务宾馆
同受一公司控制 708633081
中国外轮理货总公司防城分公司
同受一公司控制 199360125
防城港防港渔村海鲜世界酒家
同受一公司控制 77388981-7
防城港港务物业管理有限责任公司
同受一公司控制 70863456X
防城港中港建设工程有限责任公司
同受一公司控制 732234777
防城港石油化工产品仓储有限公司
同受一公司控制 199371510
广西防港物流有限公司
同受一公司控制 72308958X
南宁港港汽车销售服务有限公司
同受一公司控制 751202869
防城港市亿港自来水有限公司
同受一公司控制 785242527
防城港市亿港纯净水有限公司
同受一公司控制 67246656-7
防城港港宸国际大酒店有限公司
同受一公司控制 79130107-9
防城港晶源矿业投资有限公司
同受一公司控制 791321942
广西天宝能源有限公司
同受一公司控制 785229840
广西惠禹粮油工业有限公司
同受一公司控制 782126651
汇通物流（防城港）有限公司
同受一公司控制 662106672
防城港精欣建筑试验有限公司
同受一公司控制 692788643
广西日升农业发展有限公司
同受一公司控制 59518533
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
防城港云约江码头有限公司
同受一公司控制 65433552
钦州市港口建设投资有限责任公司
同受一公司控制 756537545
钦州市港口（集团）货运有限公司
同受一公司控制 77911940X
钦州市港口（集团）物流有限公司
同受一公司控制 775993562
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司
同受一公司控制 692758639
广西钦州保税港区盛海贸易有限公司
同受一公司控制 574556796
防城港盛海商贸有限公司
同受一公司控制 571847408
北海泛北商贸有限公司
同受一公司控制 58434630-3
广西深蓝贸易有限公司
同受一公司控制 566776991
广西诚德国际贸易有限公司
同受一公司控制 569058098
诚德环球控股有限公司
同受一公司控制 JWGW0002X
北海诚德货物运输代理有限公司
同受一公司控制 576813303
广西北部湾港安船舶环保有限公司
同受一公司控制 566771365
广西润港食品有限公司
同受一公司控制 581996271
防城港精亿水电安装工程有限公司
同受一公司控制 695356567
防城港中港旅游有限公司
同受一公司控制 695399045
广西泛洋矿业有限公司
同受一公司控制 69989633X
防城港枫叶粮油工业有限公司
同受一公司控制 55225085X
广西泛隆镍业有限公司
同受一公司控制 569095032
北部湾远洋集团有限公司
同受一公司控制 JWGW00038
华盟海运有限公司
同受一公司控制 JWGW00046
防城港市金海市场有限责任公司
同受一公司控制 718845926
防城港港务印刷有限公司
同受一公司控制 782146433
柳州泛宇房地产开发有限公司
同受一公司控制 52710418
广西邕江一品房地产开发有限公司
同受一公司控制 07522593-3
北海泛北海洋旅游有限公司
同受一公司控制 591349676
自贡北部湾油脂工业有限公司
同受一公司控制 07144603-4
自贡北部湾保税物流园有限公司
同受一公司控制 09589019-9
南宁泛宇物业服务有限公司
同受一公司控制 55474321X
防城港市水务设备检验有限公司
同受一公司控制 66973716X
防城港兴港建筑材料有限公司
同受一公司控制 07060321-0
南宁港强汽车配件销售有限公司
同受一公司控制 599807133
广西象州晶源港务有限公司
同受一公司控制 576847482
广西象州晶源贸易有限公司
同受一公司控制 576844062
贵州省天柱晶源钡盐化工有限公司
同受一公司控制 58066622X
柳州晶源房地产有限公司
同受一公司控制 06358845
防城港航洋物流有限公司
同受一公司控制 791301079
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
广西渤海农业发展有限公司
同受一公司控制 564023566
广西泛宙建筑能源科技有限公司
同受一公司控制 690241783
南宁泛强汽车销售服务有限公司
同受一公司控制 561557466
北部湾财产保险股份有限公司
同受一公司控制 06173135-x
防城港宏光联合国际船舶代理有限公司
同受一公司控制 732222223
防城港泰港实业发展有限公司
同受一公司控制 782133683
防城港中储粮仓储有限公司
同受一公司控制 796803625
防城港中储粮油脂有限公司
同受一公司控制 581959649
防城港中一重工有限公司
同受一公司控制 680138221
广西泛亚钢铁加工配送有限公司
同受一公司控制 773879168
广西中油能源有限公司
同受一公司控制 75372154X
贵州盘江精煤股份有限公司
同受一公司控制 714302772
钦州金谷投资有限公司
同受一公司控制 589838323
中国钦州外轮代理有限公司
同受一公司控制 283904762
中石化北海液化天然气有限责任公司
同受一公司控制 56049858
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上年同期发生额
关联交 占同
易定价 类交 占同类关联交
关联方 原则及 易金 交易金易内容 金额 金额
决策程 额的 额的比序 比例 例（%）（%）
防城港务集团有限公采购商
采用市场 24,276,859.7
31,709,001.73 10.52 17.40司水电中心 品 定价 7
防城港市亿港自来水采购商
采用市场
2,737,360.11 0.90 1,475,361.24 1.06有限公司 品
定价
防城港中一重工有限采购商
采用市场 10,000,000.0
11,367,381.41 7.90 5.91公司 品 定价 0
防城港中港建设工程接受劳
采用市场 22,531,851.8
26,207,089.74 8.69 12.82有限责任公司 务 定价 9
广西防港物流有限公接受劳
采用市场 26,720,518.0
22,892,598.07 7.59 6.98司 务 定价 0
防城港务集团有限公接受劳
采用市场
65,307.58 0.02 512,825.95 0.13司船舶港作公司 务 定价
防城港务集团有限公接受劳
采用市场
1,523,093.52 0.51 1,227,018.46 0.7司港口机械厂 务 定价
防城港务集团有限公接受劳
采用市场
419,747.12 0.14 235,675.77 0.13司信息中心 务 定价
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
防城港精亿水电安装接受劳
采用市场
18,284.67 0.01 537,466.72 0.31工程有限公司 务 定价
广西泛宇房地产开发接受劳
采用市场
4,292,647.47 1.42
有限公司 务 定价
防城港港务物业管理接受劳
采用市场
3,244,449.32 1.08
有限责任公司 务 定价
防城港港务印刷有限接受劳
采用市场
136,561.26 0.05
公司 务 定价
防城港务局劳动服务公劳保用
市场定
519,924.00 699,728.00
司 品 价
广西惠民码头商贸有限
市场定
467,757.63 545,648.30
公司 物资 价
市场定
292,455.00 -
广西润港食品有限公司 物资 价
外请
钦州市港口（集团）物
机械费 市场价 1,723,210.69 2,090.00
流有限公司
用
广西北部湾外轮理货 理货/
市场价 1,763,484.70 508,798.00
有限公司 理箱费
钦州北部湾港务投资有
港口费市场定价
限公司 41,762,630.35
广西北部湾邮轮码头购买船
840.00 100
有限公司 票
89,273,842.1
合计 151,143,824.37
0
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价 占同类 占同类关联交
关联方 原则及 交易金 交易金易内容 金额 金额
决策程 额的比 额的比序 例（%） 例（%）广西中油能源有提供服
采用市场 1,466,556.44 0.18
限公司 务
定价
广西渤海农业发提供服
采用市场
22,248,994.65 2.46 16,259,414.00 2.13
展有限公司 务 定价
广西惠禹粮油工提供服
采用市场
28,014,459.77 3.35 20,530,975.80 2.69
业有限公司 务 定价
广西防港物流有提供服
采用市场
3,651,630.24 0.44 373,581.56 0.05
限公司 务 定价
泛湾物流股份有提供服
采用市场
14,727,900.09 1.76 7,100,732.08 0.93
限公司 务 定价
广西泛洋矿业有提供服
采用市场
0.00 - 5,899,589.75 0.77
限公司 务 定价
防城港枫叶粮油提供服
采用市场
5,094,308.10 0.61 5,358,246.40 0.7
工业有限公司 务 定价
北部湾远洋集团提供服
采用市场
2,748,426.79 0.33 4,101,707.51 0.54
有限公司 务 定价
广西泛华能源有提供服
采用市场
4,393,729.30 0.52 13,655,965.63 1.79
限公司 务 定价
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
广西泛荣商贸有提供服
采用市场
0.00 - 1,109,576.70 0.15
限公司 务 定价
防城港泰港实业提供服
采用市场
156,872.86 0.02 759,580.32 0.1
发展有限公司 务 定价
防城港中一重工提供服
采用市场
298,485.82 0.04
有限公司 务 定价
北海诚德金属压提供服
采用市场
0.00 - 82,872.00 0.01
延有限公司 务 定价
广西钦州保税港
市场定
区盛海贸易有限
价
公司 港口费 109,591.84 46,480.00
钦州市港口（集
市场定
团）货运有限公司 港口费 价 2,184,671.43 53,671.50
市场定
中国钦州外轮代
价
理有限公司 港口费 29,892,294.75 34,038,863.90 11.84
泛湾物流股份有 市场定
港口费
限公司 价 56,000.00 38,500.00
广西北部湾外轮
水电费 18.80
理货有限公司 25,311.79
装卸代
北海铁山港务有
理费等 5,474,832.71 22.12 -
限公司
劳务
合计 120,544,066.58 109,409,757.15
（4）关联租赁情况
本公司作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 确定依据 租赁收益北海港股份广西北部湾外轮
房屋 2014/1/1 2014/12/31市场定价 102,240.00有限公司 理货有限公司
（5）关联担保情况
担保是否担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 已经履行日
完毕防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
60,000,000.00 2005/1/12 2020/1/11 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
30,000,000.00 2005/11/17 2016/2/21 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
34,000,000.00 2006/4/18 2016/4/17 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
318,000,000.00 2005/5/11 2018/11/30 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
300,000,000.00 2009/9/23 2022/9/22 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
48,750,000.00 2006/11/21 2015/9/12 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
161,500,000.00 2010/12/2 2022/12/2 否
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
125,000,000.00 2009/6/3 2018/3/4 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
199,500,000.00 2013/4/6 2024/4/6 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
27,500,000.00 2013/12/17 2023/12/17 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
47,730,000.00 2008/12/30 2018/12/17 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
200,000,000.00 2008/12/30 2018/12/17 否防城港务集团有限公 防城港北部湾港务有
司 限公司
127,168,361.84 2012/10/15 2017/10/15 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司
8,000,000.00 20131204 20140601 是北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司
16,000,000.00 20131205 20140603 是北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司
22,500,000.00 20131203 20140603 是北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司
3,500,000.00 20131204 20140604 是北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司
12,911,937.73 20131211 20140611 是北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 11,040,660.00 20140429 20140804 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 18,022,246.20 20140417 20140815 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 35,572,500.00 20140515 20140812 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 21,926,605.71 20140522 20140822 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 10,731,200.00 20140523 20140904 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 14,255,864.00 20140311 20140910 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 2,465,290.00 20140404 20141004 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 29,694,000.00 20140404 20141004 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 5,713,000.00 20140415 20141015 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 14,340,000.00 20140415 20141015 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 4,854,187.40 20140509 20141109 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 15,179,001.40 20140509 20141109 否北部湾港股份有限公 北海新力进出口贸易
司 有限公司 19,500,000.00 20140514 20141110 否
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
42,500,000.00
集团有限公司 司 2012.1.18 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
42,500,000.00
集团有限公司 司 2012.2.29 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
24,500,000.00
集团有限公司 司 2012.7.27 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
28,500,000.00
集团有限公司 司 2012.5.10 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
20,000,000.00
集团有限公司 司 2014.1.8 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
10,000,000.00
集团有限公司 司 2014.4.11 2022.1.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
20,000,000.00
集团有限公司 司 2014.4.11 2015.4.10 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
18,000,000.00
集团有限公司 司 2013.7.18 2014.7.17 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
46,000,000.00
集团有限公司 司 2014.6.13 2015.6.12 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
30,000,000.00
集团有限公司 司 2013.1.15 2015.1.15 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
50,000,000.00
集团有限公司 司 2012.9.10 2014.9.10 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
50,000,000.00
集团有限公司 司 2012.10.11 2014.10.11 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
30,000,000.00
集团有限公司 司 2013.3.27 2015.3.27 否广西北部湾国际港务 北部湾港股份有限公
18,000,000.00
集团有限公司 司 2010.1.5 2015.1.4 否广西北部湾国际港务集团
有限公司、防城港务集团广西钦州国际集装箱码 262,750,000.0
有限公司 头有限公司 0 2009/3/5 2020/3/5 否广西北部湾国际港务集团广西钦州国际集装箱码
有限公司、防城港务集团头有限公司
168,000,000.0
有限公司
0 2009/3/12 2022/3/11 否广西北部湾国际港务集团广西钦州国际集装箱码
有限公司、防城港务集团头有限公司
有限公司
50,000,000.00 2008/3/25 2022/7/31 否广西北部湾国际港务集团广西钦州国际集装箱码
有限公司、防城港务集团头有限公司
有限公司
40,000,000.00 2008/9/23 2021/9/22 否广西北部湾国际港务集团广西钦州国际集装箱码
有限公司、防城港务集团头有限公司
有限公司
30,000,000.00 2008/6/6 2020/6/5 否广西北部湾国际港务集团广西钦州国际集装箱码
有限公司 头有限公司
74,000,000.00 2009/3/13 2021/3/12 否广西北部湾国际港务集团钦州市港口集团有限责
有限公司 任公司
60,000,000.00 2013/1/17 2013/12/17 是广西北部湾国际港务集团钦州市港口集团有限责
有限公司 任公司
30,000,000.00 2013/3/22 2014/4/21 否
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
广西北部湾国际港务集团钦州市港口集团有限责
有限公司 任公司
50,000,000.00 2013/10/16 2014/10/15 否广西北部湾国际港务集团钦州市港口集团有限责
有限公司 任公司
50,000,000.00 2013/8/2 2014/8/1 否广西北部湾国际港务集团钦州市港口集团有限责
有限公司、防城港务集团任公司
100,000,000.0
有限公司
0 2010/4/30 2025/4/30 否钦州市港口集团有限责
广西北部湾国际港务集团
任公司
有限公司 38,000,000.00 2012/4/26 2020/4/25 否钦州市港口集团有限责
广西北部湾国际港务集团
任公司
有限公司 65,000,000.00 2010/2/5 2025/2/4 否钦州市港口集团有限责
广西北部湾国际港务集团
任公司
有限公司 1,900,000.00 2012/9/7 2020/4/25 否6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末数||年初数||
|项目名称|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款：|||||
|广西惠禹粮油工业有限公司|3,343,911.02|167,195.55|340,753.51|17,037.68|
|广西泛洋矿业有限公司|1,690,266.23|84,513.31|1,692,210.53|84,610.53|
|防城港市枫叶粮油工业有限公司|1,403,870.45|70,193.52|20,596.42|1,029.82|
|防城港港宸国际大酒店有限公司本部|117,248.11|5,862.41|117,248.11|5,862.41|
|广西泛荣商贸有限公司|59,038.28|2,951.91|80,495.28|4,024.76|
|防城港盛海商贸有限公司|1,000.00|50.00|-|-|
|广西钦州保税港区盛海贸易有限公司|7,037.31|351.87|13,586.13|679.31|
|钦州市港口（集团）货运有限公司|2,085,055.36|104,252.77|2,100,098.23|105,004.91|
|泛湾物流股份有限公司|-|-|34,000.00|1,700.00|
|中国钦州外轮代理有限公司|561,864.54|28,093.23|-|-|
|广西渤海农业发展有限公司|203,493.69|10,174.68|622,823.02|31,141.15|
|广西北部湾邮轮码头有限公司|294931.35|14746.57|363993.2|18199.66|
|北海铁山港务有限公司|1,263,140.72|63,157.04|672,387.61|33,619.38|
|合 计|11,030,857.06|551,542.86|6,058,192.04|302,909.60|
|预付款项：|||||
|广西北部湾华东重工有限公司|16,060,000.00||16,000,000.00||
|防城港务集团有限公司信息中心|500,000.00||509,390.00||
|防城港中港建设工程有限责任公司|1,396,314.03||551,609.00||
|合 计|17,956,314.03|-|17,060,999.00|-|
|其他应收款：|||||
|广西渤海农业发展有限公司|2,254,875.12|112,743.76|2,140,000.00|107,000.00|
|钦州市港口（集团）货运有限公司|36,066.60|1,803.33|154,662.20|7,733.11|
|广西钦州保税港区盛海贸易有限公司|4,680.00|234.00|7,140.00|357.00|
|合 计|2,295,621.72|114,781.09|2,301,802.20|115,090.11|

（2）关联方应付、预收款项
||||
|-|-|-|
|项目名称|年末数|年初数|
|应付账款：|||

北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||广西防港物流有限公司|472,879.63|8,795,711.52|
||防城港务集团有限公司|148,818,951.00|44,777,313.28|
||防城港泰港实业发展有限公司|4,774,964.91|2,437,455.88|
||防城港云约江码头有限公司|4,486,940.27|-|
||防城港中港建设工程有限责任公司|1,020,874.09|-|
||防城港港务物业管理有限责任公司|776,335.46|-|
||防城港市亿港自来水有限公司|292,315.11|-|
||广西泛宇房地产开发有限公司|66,141.16|-|
||广西惠民码头商贸有限公司南宁店|86,424.53|-|
||南宁港港汽车销售服务有限公司||2,248.00|
||广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司||943.40|
||钦州市港口（集团）物流有限公司|726,041.37|1,136,436.49|
||防城港务局劳动服务公司|136,440.00|104,877.15|
||广西渤海农业发展有限公司|||
|||62,073.00|0|
|合 计||||
|||161,720,380.53|57,254,985.72|
||预收款项：|||
||广西泛华能源有限公司|6,127,319.99|1,300,445.01|
||泛湾物流股份有限公司|2,045,509.20|3,413,074.75|
||北部湾远洋集团有限公司|1,333,514.87|0.00|
||广西防港物流有限公司|1,017,374.37|2,214,417.63|
||广西中油能源有限公司|730,878.58|322,302.75|
||防城港泰港实业发展有限公司|500,304.99|1,122,160.55|
||广西惠民码头商贸有限公司铁山港分公司|25,727.03|163,975.38|
||防城港港宸国际大酒店有限公司|7,459.91|7,459.91|
||防城港中一重工有限公司|3,563.84|41,743.89|
||泛湾物流股份有限公司|128.00|128.00|
||防城港晶源矿业投资有限公司|20.00|17,879.80|
|合 计||||
|||11,791,800.78|8,603,587.67|
||其他应付款：|||
||北部湾国际港务集团有限公司|14,339,734.89|382,222.39|
||广西惠民码头商贸有限公司|73,740.92|73,740.92|
||北海铁山港务有限公司||216,169.41|
||北海诚德不锈钢有限公司|20,661.06|20,000.00|
||钦州市港口（集团）物流有限公司||40,452.40|
||广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司|1,320,645.50|211,802.00|
||广西惠民码头商贸有限公司|32,389.90|70,799.20|
||北海泛北商贸有限公司|||
|||2,824,000.00|19,524,000.00|

北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|18,611,172.27|20,539,186.32|

九、或有事项
截止2014年6月30日，本公司已经开立尚未支付的信用证开证金额为250,678,852.18元。
除此以外，截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
2014年 7月 18日至 19日，今年第 9号超强台风“威马逊”正面袭击北部湾地区，该台风是 1973年以来登陆华南地区的最强台风。受其影响，北部湾地区受灾严重。公司所辖的防城港、钦州港、北海港和铁山港等均遭受损害，港区内多台（套）机械设备和港口码头设施、仓库受损，经初步统计，港口设施、设备、仓库等直接经济损失约 5000多万元（公司已于 2014年7月22日对外作了披露）。目前，公司正在全力组织开展受损资产的修复工作，并积极向保险公司索赔，力争将损失控制在最低程度。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应
24,206,688.82 84.41 1,291,990.50 5.34收款
（2）本集团内部应收款 4,470,364.29 15.59
组合小计 28,677,053.11 100.00 1,291,990.50 5.34
单项金额虽不重大但单项计提坏
- -
账准备的应收账款
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
合计 28,677,053.11 100.00 1,291,990.50 5.34（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应
15,169,932.66 66.35 755,297.46 4.98收款
（2）本集团内部应收款 7,694,330.81 33.65
组合小计 22,864,263.47 100.00 755,297.46 3.30单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 22,864,263.47 100.00 755,297.46 3.30（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 28,576,802.11 99.65 22,765,766.10 99.571至2年 4,051.00 0.01
2至3年 2,297.37 0.013年以上 96,200.00 0.34 96,200.00 0.42合计 28,677,053.11 100.00 22,864,263.47 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 24,106,437.82 99.58 1,243,485.40 15,071,435.29 99.35 725,977.991至2年 4,051.00 0.02 405.10
2至3年 2,297.37 0.02 459.473至4年 96,200.00 0.63 28,860.00
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
4至5年 96,200.00 0.40 48,100.00
5年以上
合计 24,206,688.82 100.00 1,291,990.50 15,169,932.66 100.00 755,297.46（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位情况
本公司报告期内无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的位单名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）北海四方国际物流有限
第三方 10,965,962.83 1年内 38.24
公司
北海宝通物流代理有限
第三方 5,610,242.93 1年内 19.56
公司
防城港北部湾港务公司
子公司 3,315,743.08 1年内 11.56
铁山港分公司
北海银泉国际货运代理
第三方 2,502,563.65 1年以内 8.73
有限公司
永丰船务有限公司 第三方 1,327,026.00 1年以内 4.63
合计 23,721,538.49
82.72
（6）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
（%）
防城港北部湾港务有限公司铁山港分公 合并范围内关联
3,315,743.08
司 方 11.56
合并范围内关联
广西钦州国际集装箱码头有限公司 415,333.00
方 1.45
合并范围内关联
中国北海外轮代理有限公司 655,813.21
方 2.29
合并范围内关联
广西北海港物流有限公司 83,475.00
方 0.29
合计 4,470,364.29 15.59
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收
3,002,851.95 32.81 1,248,185.81 13.64款
（2）本集团内部应收款 6,150,720.48 67.19
组合小计 9,153,572.43 100.00 1,248,185.81 13.64单项金额虽不重大但单项计提坏账
- -准备的其他应收款
合计 9,153,572.43 100.00 1,248,185.81 13.64（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按帐龄分析法计提坏账的应收
2,954,107.52 59.89
1,002,947.03 33.95款
（2）本集团内部应收款 1,978,506.61 40.11
组合小计 4,932,614.13 100.00 1,002,947.03 20.33单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,932,614.13 100.00 1,002,947.03 20.33（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,187,174.96 78.52 3,047,257.40 61.781至2年 251,040.74 2.74 380,650.00 7.722至3年 290,650.00 3.18 441,610.13 8.953年以上 1,424,706.73 15.56 1,063,096.60 21.55合 计 9,153,572.43 100.00 4,932,614.13 100.00
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,036,454.48 34.52% 51,822.72 1,068,750.79 36.18 53,426.141至2年 251,040.74 8.36% 25,104.07 380,650.00 12.88 38,087.802至3年 290,650.00 9.68% 58,130.00 441,610.13 14.95 57,784.463至4年 208,922.30 6.96% 62,676.69 151,163.54 5.12 99,199.264至5年 330,664.21 11.01% 165,332.11 288,154.54 9.75 130,670.855年以上 885,120.22 29.48% 885,120.22 623,778.52 21.12 623,778.52合 计 3,002,851.95 100.00% 1,248,185.81 2,954,107.52 100.00 1,002,947.03（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司报告期内无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）广西北海港物流有限公司 合并范围内关联方 5,208,407.41 1年以内 56.90北海新力进出口贸易有限公司 合并范围内关联方 881,101.15 1年以内 9.63北海市万海港口装卸有限公司 第三方 430,282.00 1年以内 4.70吴世明 第三方 200,000.001-2年以内 2.18李奕 第三方 160,000.001-2年以内 1.75合计 6,879,790.56 75.16（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比北海新力进出口贸易有限公司 合并范围内关联方 881,101.15
例（9.6%3）
广西北海港物流有限公司 合并范围内关联方 5,208,407.41 56.90
北海外轮代理有限公司 合并范围内关联方 61,211.92 0.67
合 计
6,150,720.48 67.20
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 3,275,532,838.19 3,275,532,838.19对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 550,000.00 550,000.00减：长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00合 计 3,275,532,838.19 3,275,532,838.19（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数中国北海外轮代理有
成本法 3,575,000.00 3,575,000.00 3,575,000.00限公司
北海新力进出口贸易
成本法 19,000,000.00 19,973,442.86 19,973,442.86有限公司
上海泰利船务公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00北海民族股份公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00广西北海港物流有限
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00公司
防城港北部湾港务有
成本法
限公司 2,328,423,437.86 2,328,423,437.86钦州市港口（集团）有
成本法
限责任公司 820,398,770.11 820,398,770.11北部湾拖船（防城港）
成本法
有限公司 101,162,187.36 101,162,187.36合 计 25,125,000.00 3,276,082,838.19 3,276,082,838.19（续）
在被投资单位持
本年在被投资在被投资单
股比例与表决权 本年计提
被投资单位
单位持股位享有表决
减值准备 现金比例不一致的说
比例（%）权比例（%） 减值准备
明 红利中国北海外轮代理有限
65.00 65.00
公司
北海新力进出口贸易有
100.00 100.00
限公司
上海泰利船务公司 1.00 1.00 50,000.00
北海民族股份公司 1.00 1.00 500,000.00
广西北海港物流有限公
100.00 100.00
司
防城港北部湾港务有限
100.00 100.00
公司
钦州市港口（集团）有
100.00 100.00
限责任公司
北部湾拖船（防城港） 57.57 57.57
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
有限公司
合 计 550,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
上海泰利船务公司 50,000.00 50,000.00北海民族股份公司 500,000.00 500,000.00合计 550,000.00 550,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 133,827,690.46 131,638,093.78其他业务收入 3,790,782.31 3,988,641.54营业收入合计 137,618,472.77 135,626,735.32主营业务成本 78,779,613.96 78,301,695.19其他业务成本 270,999.65 464,280.88营业成本合计 79,050,613.61 78,765,976.07（2）主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本港口装卸、堆存、
123,607,619.42 65,071,260.84 123,434,268.27 65,904,027.54拖轮业务
运输代理业务 10,220,071.04 13,708,353.12 8,203,825.51 12,397,667.65合 计 133,827,690.46 78,779,613.96 131,638,093.78 78,301,695.19（3）主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内
133,827,690.46 78,779,613.96 131,638,093.78 78,301,695.19广西区内
133,827,690.46 78,779,613.96 131,638,093.78 78,301,695.19广西区外
国外
合 计 133,827,690.46 78,779,613.96 131,638,093.78 78,301,695.19（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
2014年1-6月
97,213,765.94 72.642013年1-6月
90,328,792.26 68.625、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 462,897,664.98 10,854,578.78加：资产减值准备 781,931.82 329,702.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,934,738.74 16,568,341.02无形资产摊销 1,759,583.70 1,820,804.34长期待摊费用摊销 781,379.05 619,239.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-27,008.00 -81,998.13益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 105,308.33 2,894.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,564,399.97 8,720,853.63投资损失（收益以“－”号填列） -450,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,024.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,750.17 3,547.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,002,955.27 -3,252,417.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,108,561.45 -7,552,852.88其他
经营活动产生的现金流量净额 13,772,232.04
27,991,668.98（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 56,773,621.26 33,887,472.44减：现金的年初余额 27,940,763.11 41,624,783.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 28,832,858.15 -7,737,311.07
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2014年1-6月2013年1-6月非流动性资产处置损益 -99,923.53 -2,937.04越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,634,700.00 5,815,535.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,640,260.02 -960,815.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,175,036.49 4,851,782.76减：所得税影响额 926,250.31 727,767.41少数股东权益影响额（税后） 994,677.49 213,996.41合 计 4,254,108.69 3,910,018.94
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
7.82% 0.365 0.365净利润
扣除非经常损益后归属于
7.71% 0.360 0.360普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
与期初数
报表项目 期末数 增减原因
比增减率
主要是子公司钦州港公司、防城港公司、北海新力应收账款 38.53%
233,103,041.94 贸易公司等本期应收账款同比增加。
主要是子公司新力贸易公司本期预付贸易货款同预付款项 -59.52%
68,255,150.68 比减少1.15亿元所致。
主要是子公司新力贸易公司本期购进尚未出售的存货 136,454,530.50 79.53%
玉米、煤炭、木片等商品增加。
主要是子公司防城港公司本期码头泊位、仓库等在在建工程 385,960,519.51 37.68%
建工程项目投资增加。
主要是子公司钦州港公司本期增加银行借款4亿元短期借款 619,990,000.00 173.77%
所致。
是子公司新力贸易公司本期开出的尚未到期的银应付票据 188,479,945.07 100.49%
行信用证同比增加。
主要是本期发放了上年度预提的职工效益工资所应付职工薪酬 -31.96%
30,117,399.70 致。
应交税费 -50.18%主要是本期缴纳了上年度的企业所得税等。
41,429,041.49
应付利息 5,403,914.59 -47.16%是应付银行贷款利息减少。
主要是公司应付北部湾港务集团的资产重组过渡应付股利 31,208,137.53 2416.27%
期股利增加。
其他应付款 -34.21%主要是钦州港公司本期支付了部分往来款而减少。
162,745,291.09
一年内到期的 主要是母公司1.9亿元银行理财借款转入到一年内78.01%
非流动负债 621,339,296.12 到期的非流动负债所致。
主要是母公司1.9亿元银行理财借款转入到一年内长期应付款 165,747,701.85 -57.04%
到期的非流动负债所致。
主要是防城港公司本期计提港口安全生产费用增专项储备 6,041,068.38 187.81%
加。
北部湾港股份有限公司 2014年中期财务报表附注
（2）利润表项目
与上年同期
报表项目 本期数 增减原因
比增减率
是公司自2013年8月1日起实施营业税改增值营业税金及附加 4,269,920.18 -90.40%
税后，营业税金同比大幅减少。
资产减值损失 2,964,246.26 -33.98%是本期计提的应收款项坏账准备同比减少。
是联营企业北海泛北商贸有限公司本期净利投资收益 191,342.37 439.05%
润同比有较大幅度增加。
（3）现金流量表项目
与上年同期
报表项目 本期数 增减原因
比增减率
去年同期子公司钦州港公司有码头项目试运投资活动现金流入 27,008.00 -99.77%
行产生收入1149.84万元。
筹资活动现金流入 540,990,000.00 87.50%是本期流动资金贷款增加。
主要是本期支付资产重组过渡期利润分红导筹资活动现金流出 795,307,730.59 41.85%
致现金流出增加。
现金及现金等价物 主要是本期支付资产重组过渡期利润分红所-266.33%
净增加额 -15,971,500.34 致。