北京太空板业股份有限公司
中兴财光华审会字（2017）第 319027号
目录
审计报告
合并及母公司资产负债表 1-2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-104
审计报告
中兴财光华审会字(2017)第319027号北京太空板业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京太空板业股份有限公司（以下简称太空板业公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是太空板业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，太空板业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太空板业公司 2016年 12月 31日的合并及母公司的财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国•北京 中国注册会计师：
二○一七年四月二十四日
资产负债表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2016年12月31日|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||母公司||合并|母公司|
||五、（1）五、（2）五、（3）五、（4）五、（5）五、（6）五、（7）五、（8）五、（9）五、（10）五、（11）五、（12）五、（13）五、（14）五、（15）五、（16）||187,679,867.1310,000,000.00206,016,122.2325,496,916.3029,209,711.59159,349,470.58-6,196,801.37623,948,889.20458,732.47296,458,291.3636,777,486.394,165,778.6948,016,025.60282,921.42479,942,595.002,953,626.3016,355,687.76885,411,144.991,509,360,034.19||151,433,583.03-10,000,000.00115,778,170.175,463,202.33-74,343,290.24114,046,874.20-1,850,923.11472,916,043.08840,323,573.51-43,530,480.685,477,959.34860,411.47--2,838,815.2110,308,184.78903,339,424.991,376,255,468.07||3,838,461.29127,688,079.8720,476,786.288,594,769.69154,987,529.9511,139,320.53326,724,947.61287,924,994.66168,654,549.684,481,824.6669,378,487.462,135,791.0210,685,043.51543,260,690.99869,985,638.60|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日|||
||合并|母公司|合并|
|五、（17）五、（18）五、（19）五、（20）五、（21）五、（22）五、（23）五、（24）五、（25）五、（16）五、（26）五、（27）五、（28）五、（29）五、（30）五、（31）|4,100,000.0062,822,003.2112,609,759.063,090,041.3220,754,974.986,168.75-731,490,890.04834,873,837.36555,884.60555,884.60835,429,721.96241,248,000.00335,109,906.10952,998.56717,451.2325,714,342.1852,266,527.04656,009,225.1117,921,087.12673,930,312.231,509,360,034.19|42,744,733.123,939,133.52891,499.182,251,087.36--675,730,916.48725,557,369.66-725,557,369.66241,248,000.00335,172,765.49717,451.2325,714,342.1847,845,539.51650,698,098.41650,698,098.411,376,255,468.07|108,392,668.864,606,413.871,238,600.56-1,262,286.3747,860,429.6360,000,000.00220,835,826.552,500,000.002,500,000.00223,335,826.55241,248,000.00335,109,906.10703,673.4325,714,342.1827,544,265.72630,320,187.4316,329,624.62646,649,812.05869,985,638.60|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度|||
||合并|母公司|合并|
|五、（32）五、（32）五、（33）五、（34）五、（35）五、（36）五、（37）五、（38）五、（39）五、（40）五、（41）五、（42）|331,798,124.28202,241,811.063,806,769.4924,328,868.1357,504,913.446,839,035.6223,587,570.78-25,627,842.8522,527.9739,116,998.615,394,184.49826,341.31641,656.6043,684,841.795,284,540.9738,400,300.8224,722,261.3213,678,039.501,191,248.20-1,191,248.201,191,248.2039,591,549.0225,675,259.8813,916,289.140.100.10|86,939,177.8066,804,865.84852,316.3612,953,406.8332,339,394.732,527,969.7116,880,329.91-13,750,000.00-31,669,105.583,962,673.59683,687.90578,317.90-28,390,119.89-1,795,171.23-26,594,948.66----26,594,948.66|117,361,869.89102,658,973.241,067,748.0725,054,845.8250,046,987.94730,406.5212,862,711.46-75,059,803.166,070,949.0596,099.8250,834.7720,351.13-69,039,688.88-2,473,550.66-66,566,138.22-65,349,758.12-1,216,380.10----66,566,138.22-65,349,758.12-1,216,380.10-0.27-0.27|

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度|||
||合并|母公司|合并|
|五、（43）五、（43）五、（43）五、（43）五、（43）五、（43）|305,216,427.561,745,586.2374,290,305.40381,252,319.19310,768,110.8141,856,613.8729,511,540.8249,875,867.19432,012,132.69-50,759,813.5080,030,024.1420,000,000.00100,030,024.1410,982,850.57119,607,692.4420,000,000.00150,590,543.01-50,560,518.8745,000,000.00325,613,912.89370,613,912.8940,900,000.006,241,657.4638,810,517.2285,952,174.68284,661,738.21183,341,405.843,838,461.29187,179,867.13|85,184,017.39846,134.0137,692,740.59123,722,891.9978,358,587.9715,471,654.462,556,305.12100,440,294.17196,826,841.72-73,103,949.7380,750,000.0020,000,000.00100,750,000.001,294,804.00142,580,000.0020,000,000.00163,874,804.00-63,124,804.0040,000,000.00325,613,912.89365,613,912.8940,000,000.002,560,000.0038,310,517.2280,870,517.22284,743,395.67148,514,641.942,918,941.09151,433,583.03|132,095,024.013,432,010.238,506,167.38144,033,201.6261,411,099.0629,045,848.8211,379,683.4647,517,191.25149,353,822.59-5,320,620.97-9,211,725.589,211,725.58-9,211,725.5843,023,173.3343,023,173.3330,000,000.005,168,766.67400,000.0035,568,766.677,454,406.66-7,077,939.8910,916,401.183,838,461.29|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 381,252,319.19 123,722,891.99 144,033,201.62 136,685,857.29
310,768,110.81 78,358,587.97 61,411,099.06 47,880,482.36
41,856,613.87 15,471,654.46 29,045,848.82 15,328,683.59
合并股东权益变动表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元2016年度
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|241,248,000.00241,248,000.00-----241,248,000.00|-------|-------|-------|335,109,906.10335,109,906.10-----335,109,906.10|-------|--952,998.56952,998.56---952,998.56|703,673.43703,673.4313,777.80---13,777.8013,777.80717,451.23|25,714,342.1825,714,342.18----25,714,342.18|27,544,265.7227,544,265.7224,722,261.3224,722,261.32---52,266,527.04|--|630,320,187.43----630,320,187.4325,689,037.6825,675,259.88--------------13,777.8013,777.80--656,009,225.11|16,329,624.6216,329,624.621,591,462.5013,916,289.14-12,324,826.64-12,324,826.64---|
|||||||||||||17,921,087.12|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元2015年度
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|241,248,000.00241,248,000.00----241,248,000.00|------|------|------|335,109,906.10335,109,906.10----335,109,906.1|------|------|676,213.23676,213.2327,460.20---27,460.2027,460.20703,673.43|25,714,342.1825,714,342.18----25,714,342.18|92,894,023.8492,894,023.84-65,349,758.12-65,349,758.12---27,544,265.72|--|695,642,485.35----695,642,485.35-65,322,297.92-65,349,758.12--------------27,460.2027,460.20--630,320,187.43|17,546,004.7217,546,004.72-1,216,380.10-1,216,380.10----16,329,624.62|

公司法定代表人： 主管会
0
计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元2016年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|241,248,000.00241,248,000.00----241,248,000.00|-------|-------|-------|335,172,765.49335,172,765.49----335,172,765.49|-------|-------|703,673.43703,673.4313,777.80---13,777.8013,777.80717,451.23|25,714,342.1825,714,342.18----25,714,342.18|74,440,488.1774,440,488.17-26,594,948.66-26,594,948.66---47,845,539.51|-------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：北京天空板业股份有限公司 单位：人民币元2015年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|241,248,000.00241,248,000.00----241,248,000.00|------|------|------|335,172,765.49335,172,765.49----335,172,765.49|------|------|676,213.23676,213.2327,460.20---27,460.2027,460.20703,673.43|25,714,342.1825,714,342.18----25,714,342.18|116,808,156.93116,808,156.93-42,367,668.76-42,367,668.76---74,440,488.17|------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： -
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京太空板业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府以京政函【2000】210号文批准，由樊立、樊志、北京赛天安建系统集成技术有限公司（以下简称“赛天安建”）、北京科博华建筑采光技术开发有限公司（2001年 5月更名为北京科博华建材有限公司，以下简称“科博华”）和北京市物资总公司（以下简称“物资公司”）共同发起，在北京太空板结构工程有限公司（以下简称“太空有限”）的基础上整体变更设立的股份公司。2012年8月1日，本公司经深圳证券交易所深证上【2012】251号《关于北京太空板业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，证券代码：“300344”，证券简称：“太空板业”。
本公司及各子公司主要从事制造：轻质水泥复合板、网架、钢结构、建筑材料；
销售、安装：轻质水泥复合板、网架、钢结构、建筑材料；建筑工程项目管理：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机软件开发；销售计算机、软件及辅助设备。
注册地址：北京市丰台区科学城中核路1号3号楼12层
营业执照统一社会信用代码： 9111000070038501XJ
本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 16户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 12户，减少 1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
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北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
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入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
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的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
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关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
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格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
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公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定依据为下跌幅度累计超过20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
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的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
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权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、其他应收款。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
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用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法计提
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504年以上 100 100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
(4)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料发出采用先进先出法计价，库存商品发出采用加权平均法计价，软件销售采用个别计价，低值易耗品领用时采用五五摊销法，周转用包装物采用一次转销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个合并存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
13、划分为持有待售的资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
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《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
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长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
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属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限
类别 残值率% 年折旧率%
（年）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 10 5 9.50
运输设备 6 5 15.83
办公及其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
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值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
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计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司具体的收入确认方式如下：
太空板销售及安装业务收入确认
A、当太空板销售合同中未约定安装义务时，公司以购货方收到货物并验收后的时点确认太空板销售业务收入。
B、当太空板销售合同约定了安装义务时，公司以太空板安装完工的时点确认太空板销售及安装业务收入。
配套防水业务收入确认
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当太空板销售合同中单独约定了配套防水业务的合同价款，公司以相关的配套防水业务完工的时点确认收入。
销售代理产品收入确认
公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户签收单或邮件签收的时点确认代理产品收入。财务在确认收入的同时结转成本。
以邮件确认签收时点的，须在合同中有明确约定，否则须客户盖章确认。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司技术服务、技术开发收入确认
根据客户提供的工程进度验收单，按完工百分比确认收入。
（3）让渡资产使用权
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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17、11、6、3营业税 应税收入 3城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 15、25注①公司销售商品适用17%的增值税税率，建筑安装类适用11%的增值税税率和3%的简易征收税率，技术服务适用6%的增值税税率。
注②本公司及子公司北京互联立方技术服务有限公司、北京元恒时代科技有限公司为高新技术企业高新技术企业，企业所得税减按15%税率征收，其余子公司企业所得税税率为25%。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、优惠税负及批文
（1）2014年本公司通过高新技术企业复审认定，取得证书号为 GR201411001730的高新技术企业证书，有效期三年，自 2014年1月1日至2016年12月31日，享受15%的所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。本公司子公司北京互联立方技术服务有限公司于2016年12月取得证书号为GR201611003587的高新技术企业证书，有效期三年，公司已向当地税务机关备案2016年1月1日至2016年12月31日享受15%的所得税优惠税率；本公司子公司北京元恒时代技术服务有限公司于 2014年 10月取得证书号为 GF201411000823的高新技术企业证书，有效期三年，自 2014年 1月 1日至 2016年 12月31日享受15%的所得税优惠税率。
（2）根据财政部及国家税务总局下发的财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，对纳税人销售自产的列入该通知所附《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策，该通知自 2015年7月1日执行。
（3）本公司控股子公司北京东经天元软件科技有限公司的全资子公司上海比程信息技术有限公司为软件企业，于 2016年 6月 25日取得软件产品证书（证书编号：沪QR-2016-0311），有效期五年，享有财税（2011）100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》中关于“增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退”的增值税优惠政策，以及财税（2012）27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》“两免三减半”企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，本期指 2016年度，上期指2015年度。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 130,491.89 149,468.21银行存款 187,027,516.78 3,619,987.94其他货币资金 521,858.46 69,005.14合计 187,679,867.13 3,838,461.29其中：存放在境外的款项总额
注：根据公司与盖德软件科技集团有限公司签订的协议，公司分别在中国建设银行股份有限公司北京丰台支行和上海浦东发展银行北京永定路支行开设双方共管账户，用于存放应支付的购买股权款，截止 2016年 12月 31日，中国建设银行股份有限公司北京丰台支行存款余额 23,316.47元，上海浦东发展银行北京永定路支行存款余额 138,001,875.00元。
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
外埠存款 69,005.14履约保证金 500,000.00
支付宝存款 21,858.46
合计 521,858.46 69,005.14其他货币资金中500,000.00元为按供应商要求存放的履约保证金，属于使用受限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票 10,000,000.00
商业承兑汇票
合计 10,000,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末公司已质押的应收票据：
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,050,000.00
商业承兑汇票 216,000.00
合计 2,266,000.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
无
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类 别||||||
|||比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||（%）||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||3,998,653.79|1.47|3,998,653.79|100.00||
|坏账准备的应收款项||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||268,232,055.01|98.51|62,215,932.78|23.19|206,016,122.23|
|坏账准备的应收款项||||||
|其中：账龄分析组合|268,232,055.01|98.51|62,215,932.78|23.19|206,016,122.23|
|单项金额不重大但单独计||||||
||68,000.00|0.02|68,000.00|100.00||
|提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|272,298,708.80|100.00|66,282,586.57|24.34|206,016,122.23|

（续）
2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值类 别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
174,200,440.92 100.00 46,512,361.05 26.70 127,688,079.87
账准备的应收账款
－50－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值类 别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄分析组合 174,200,440.92 100.00 46,512,361.05 26.70 127,688,079.87单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 174,200,440.92 100.00 46,512,361.05 26.70 127,688,079.87A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由北京首钢建设集团有限公司 3,998,653.79 3,998,653.79 100.00%无法收回B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 142,439,702.49 53.11 7,121,985.13 5.001至2年 43,888,698.01 16.36 4,388,869.80 10.002至3年 19,787,914.94 7.38 5,936,374.48 30.003至4年 34,694,072.40 12.93 17,347,036.20 50.004年以上 27,421,667.17 10.22 27,421,667.17 100.00合计 268,232,055.01 100.00 62,215,932.78
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 67,079,503.39 38.51 3,353,975.17 5.001至2年 23,408,467.55 13.44 2,340,846.76 10.002至3年 44,258,263.93 25.40 13,277,479.18 30.003至4年 23,828,292.23 13.68 11,914,146.12 50.004年以上 15,625,913.82 8.97 15,625,913.82 100.00合计 174,200,440.92 100.00 46,512,361.05
C、期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由成都长软信息技术有限公司 68,000.00 68,000.00 100.00长期挂账无法收回（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
应收账款坏账准备 46,512,361.05 20,225,951.42 455,725.90 66,282,586.57A、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
中太建设集团股份有限公司 35,023.00陕西中烟工业公司汉中卷烟厂 267,702.90江苏广宇建设集团有限公司 153,000.00合计 455,725.90（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,905,069.83元，占应收账款期末余额合计数的比例17.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 15,707,544.03元。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 21,228,250.65 83.25 8,644,480.16 42.221至2年 507,070.40 1.99 4,416,977.49 21.572至3年 2,138,511.68 8.39 2,680,846.31 13.093年以上 1,623,083.57 6.37 4,734,482.32 23.12合计 25,496,916.30 100.00 20,476,786.28 100.00账龄超过1年且金额重大的预付账款未及时结算的原因说明：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|单位名称|金额|原因|
|兰州立群彩板钢结构工程有限公司|1,700,000.00|待结算工程款|
|重庆市涪陵区志凌运输有限责任公司|608,954.20|待结算运费|
|合 计|2,308,954.20||

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账
与本公司
单位名称 金额 款总额的 账龄 未结算原因关系
比例%
Autodesk Asia Pte 待结算软件非关联方 10,405,500.00 40.81 1年以内
Ltd. 款北京路必通货运有
非关联方 1,915,166.40 7.51 1年以内 待结算运费限公司
武汉市禹胜禹王防 1年以内530,000.00元
非关联方 610,107.87 2.39 待结算货款水工程有限公司 1-2年80,107.87元
重庆市涪陵区志凌
非关联方 608,954.20 2.39 3年以上 待结算运费运输有限责任公司
北京祥龙京南昌达
非关联方 595,801.07 2.34 1年以内 待结算租金物流有限公司
合计 14,135,529.54 55.44
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2016.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
34,040,903.75 98.34 4,833,292.16 14.20 29,207,611.59坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 34,040,903.75 98.34 4,833,292.16 14.20 29,207,611.59单项金额不重大但单独计
574,354.36 1.66 572,254.36 99.63 2,100.00提坏账准备的其他应收款
合 计 34,615,258.11 100.00 5,405,546.52 15.62 29,209,711.59（续）
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
类 别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,198,657.48 100.00 1,603,887.79 15.73 8,594,769.69账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 10,198,657.48 100.00 1,603,887.79 15.73 8,594,769.69单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 10,198,657.48 100.00 1,603,887.79 15.73 8,594,769.69按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 25,611,795.13 75.24 1,280,589.76 51至2年 1,765,701.59 5.19 176,570.16 102至3年 2,835,219.74 8.33 850,565.92 303至4年 2,605,241.95 7.65 1,302,620.98 504年以上 1,222,945.34 3.59 1,222,945.34 100合计 34,040,903.75 100.00 4,833,292.16
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 6,025,503.17 59.08 301,275.16 5.001至2年 1,880,530.38 18.44 188,053.04 10.002至3年 1,441,884.67 14.14 432,565.40 30.003至4年 337,490.14 3.31 168,745.07 50.004年以上 513,249.12 5.03 513,249.12 100.00合计 10,198,657.48 100.00 1,603,887.79
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款坏账准备 计提理由（%）
昌宁大厦 119,628.00 119,628.00 100.00 无法收回重庆建设机械有限责任公司 47,500.00 47,500.00 100.00 无法收回北京惊蛰时代科技发展有限公司 1,600.00 1,600.00 100.00 无法收回北京智联易才人力资源顾问有限公司 1,714.14 1,714.14 100.00 无法收回佛山市顺德区陈村镇新君悦酒店 520.00 520.00 100.00 无法收回佛山市顺德区容桂擎创电脑经营部 3,717.00 3,717.00 100.00 无法收回湖北连邦创新软件有限公司 3,960.00 3,960.00 100.00 无法收回上海欧克依信息技术有限公司 3,700.00 3,700.00 100.00 无法收回长沙市沃克软件科技有限公司 27,840.00 27,840.00 100.00 无法收回中国人民解放军63918部队 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回北京国储思泰招标代理有限公司重庆分公司 11,844.00 11,844.00 100.00 无法收回公共费用 3,107.00 1,007.00 32.41部分无法收回中铁快运股份有限公司北京西城营业部 2,000.00 2,000.00 100.00 无法收回海淀发票所 118.10 118.10 100.00 无法收回甘肃省招标中心 400.00 400.00 100.00 无法收回Max房租 3,900.00 3,900.00 100.00 无法收回北京瑞赢酒店物业管理有限公司嘉豪瑞赢分
2,600.00 2,600.00 100.00 无法收回公司
嘉豪房租 17,000.00 17,000.00 100.00 无法收回东方瑞通北京公司 1,290.00 1,290.00 100.00 无法收回建研科技股份公司 23,376.00 23,376.00 100.00 无法收回英迈电子商贸（上海）有限公司 35,952.00 35,952.00 100.00 无法收回上海雪地电脑科技发展有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回沈阳神州数码有限公司 55,830.00 55,830.00 100.00 无法收回王航等离职员工 204,758.12 204,758.12 100.00 无法收回合计 574,354.36 572,254.36 99.63
（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
其他应收款坏账准备 1,603,887.79 3,801,658.73 5,405,546.52
（3）其他应收款按款项性质分类情况
－55－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质 2016.12.31 2015.12.31
备用金 6,123,060.29 5,261,097.11保证金及押金 3,033,475.06 3,067,049.60代扣代缴 536,450.19 342,943.08往来款 6,118,632.32 1,527,567.69股权收购协议约定的应收款项 18,803,640.25
合计 34,615,258.11 10,198,657.48（4）其他应收款期末余额前五名单位情况
是否 占其他应收款
坏账准备单位名称 为关款项性质期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额联方 数的比例（%）
股权收购协
盖德软件科技集团 1年以内19,500,508.65
否议约定款及 19,590,388.65 56.59 984,013.43有限公司 元,1-2年89,880.00元
其他往来款
北京埃德思远电气 1年以内300,000.00元
否 往来款 1,133,605.00 3.27 98,360.50技术咨询有限公司 1-2年833,605.00元
程旭影 否 备用金 1,003,000.001年以内 2.90 50,150.00贵州中烟工业有限
否 保证金 404,397.201年以内 1.17 20,219.86责任公司
天津经济技术开发
区（南港工业区）
否 押金 294,000.001年以内 0.85 14,700.00教育文化卫生体育
局
合计 22,425,390.85 64.78 1,167,443.796、存货
（1）存货分类
2016.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 13,763,764.04 13,763,764.04周转材料 916,078.44 916,078.44库存商品 135,730,650.10 16,946,517.49 118,784,132.61在产品 7,470,144.93 7,470,144.93发出商品 13,715,580.79 13,715,580.79委托加工物资 479,168.91 479,168.91工程施工 4,220,600.86 4,220,600.86
合计 176,295,988.07 16,946,517.49 159,349,470.58
－56－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
2015.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,936,960.44 16,936,960.44周转材料 933,978.22 933,978.22库存商品 124,774,682.84 8,477,054.34 116,297,628.50在产品 6,702,529.94 6,702,529.94发出商品 7,909,729.98 7,909,729.98委托加工物资 43,746.10 43,746.10工程施工 6,162,956.77 6,162,956.77合计 163,464,584.29 8,477,054.34 154,987,529.95（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2016.01.01 2016.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料
周转材料
库存商品 8,477,054.34 9,188,164.27 718,701.12 16,946,517.49在产品
发出商品
委托加工物资
工程施工
合计 8,477,054.34 9,188,164.27 718,701.12 16,946,517.49（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
库存商品 可变现净值 销售
（4）报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
待抵扣增值税 4,345,878.26 11,139,320.53
－57－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016.12.31 2015.12.31
预缴所得税 1,850,923.11
合计 6,196,801.37 11,139,320.538、长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合收
追加投资减少投资 其他权益变动的投资损益 益调整
一、合营企业
二、联营企业
深圳市互联立方技
22,527.97
术服务有限公司
合计 22,527.97
（续）
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 合并增加
末余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市互联立方技
436,204.50 458,732.47
术服务有限公司
合计 436,204.50 458,732.47
注：深圳市互联立方技术服务有限公司为北京东经天元软件科技有限公司持有30%股权的联营公司，本公司收购北京东经天元软件科技有限公司时应享有的购买日深圳市互联立方技术服务有限公司24%的权益为436,204.50元。
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备办公及其他设备 合计一、账面原值
－58－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备办公及其他设备 合计1、年初余额 237,978,107.25 102,194,224.40 9,492,330.55 4,085,528.01 353,750,190.212、本年增加金额 22,610,671.05 563,300.00 3,375,936.39 26,549,907.44（1）购置 153,034.13 564,100.39 717,134.52（2）在建工程转入 22,457,636.92 22,457,636.92（3）企业合并增加 563,300.00 2,811,836.00 3,375,136.003、本年减少金额 62,640.00 1,969,325.82 665,632.87 638,374.90 3,335,973.59（1）处置或报废 1,388,562.35 307,762.85 1,696,325.20（2）合并范围减少 62,640.00 580,763.47 665,632.87 330,612.05 1,639,648.394、年末余额 237,915,467.25 122,835,569.63 9,389,997.68 6,823,089.50 376,964,124.06二、累计折旧
1、年初余额 15,143,101.03 42,033,762.75 6,417,757.84 2,230,573.93 65,825,195.552、本年增加金额 5,473,286.54 8,049,028.65 991,875.04 1,720,951.58 16,235,141.81（1）计提 5,473,286.54 8,049,028.65 950,475.04 496,656.58 14,969,446.81（2）企业合并增加 41,400.00 1,224,295.00 1,265,695.003、本年减少金额 1,859.63 946,328.57 270,354.90 335,961.56 1,554,504.66（1）处置或报废 816,139.88 222,660.29 1,038,800.17（2）合并范围减少 1,859.63 130,188.69 270,354.90 113,301.27 515,704.494、年末余额 20,614,527.94 49,136,462.83 7,139,277.98 3,615,563.95 80,505,832.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 217,300,939.31 73,699,106.80 2,250,719.70 3,207,525.55 296,458,291.362、年初账面价值 222,835,006.22 60,160,461.65 3,074,572.71 1,854,954.08 287,924,994.66（2）暂时闲置的固定资产情况
－59－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值屋面板专用立体
养护与模具运转 16,787,977.51 16,787,977.51设备技术研发
数控边肋组焊设
927,439.52 927,439.52备研发
数控型钢角度模
1,310,249.52 1,310,249.52 1,306,347.78 1,306,347.78切设备的研发
数控钢框组装焊
3,756,798.34 3,756,798.34 3,518,152.90 3,518,152.90接生产线的研发
废石大棚封闭改
20,000.00 20,000.00造
大兴厂区堆场平
1,176,521.63 1,176,521.63整与清理
大兴厂锅炉环保
126,500.00 126,500.00设施升级改造
轻质复合结构住
宅产业化体系开 1,350,000.00 1,350,000.00发与示范
京陇节能基建工
28,610,564.20 28,610,564.20 26,573,278.80 26,573,278.80程
常州绿建基建工
116,039,809.79 116,039,809.79程
一号厂房生产线 10,568.37 10,568.37配电室改造 6,726.49 6,726.49自动制桁机 923,115.07 923,115.07 811,190.99 811,190.99墙板吊装翻转实
35.90 35.90 35.90 35.90验
－60－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在线整形工装工
5,063.25 5,063.25
艺的研发
太空板生产线工
405,848.23 405,848.23
位设备的研发
科研楼 23,200.00 23,200.00
曹妃甸生产基地
二号厂房冷轧设 512,820.51 512,820.51
备生产线
二车间电力改造 431,726.49 431,726.49
冷弯成型设备的
引进与产品的研 213,675.22 213,675.22
发
摆渡车控制改造 13,050.30 13,050.30
新型整框装置的
136,948.13 136,948.13
研发
监控系统 429,900.17 429,900.17
摩擦轮就地控制
4,345.76 4,345.76
系统改造
烟尘净化 145.30 145.30
合计 36,777,486.39 36,777,486.39 168,654,549.68 168,654,549.68（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例(%) 工程进度(%)屋面板专用立
体养护与模具
17,000,000.00 其他 118.21 100.00运转设备技术
研发
京陇节能基建
162,850,000.00 贷款、自筹 17.57 17.57工程
常州绿建基建
163,900,000.00 贷款、自筹
工程
续：
本期增加
本期减少 2016.12.31
工程名称 2016.01.01
其中：利息 其中：利息金额 转入固定资产 其他减少 余额
资本化金额 资本化金额屋面板专用立
体养护与模具
16,787,977.51 3,308,041.01 20,096,018.52
运转设备技术
研发
京陇节能基建
26,573,278.80 2,037,285.40 1,431,000.00 28,610,564.20 4,756,500.00
工程
－61－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加
本期减少 2016.12.31
工程名称 2016.01.01
其中：利息 其中：利息金额 转入固定资产 其他减少 余额
资本化金额 资本化金额常州绿建基建
116,039,809.79 4,281,190.37 2,157,041.10 120,321,000.16
工程
注1：常州绿建基建工程本期“其他减少”120,321,000.16元，系由于本公司转让持有的常州绿建板业有限公司全部股权形成。
注2：确定借款费用资本化金额的资本化率为8.10%
11、工程物资
类别 2016.12.31 2015.12.31
专用材料 4,165,778.69 4,452,532.68专用设备 29,291.98工器具
减：工程物资减值准备
合计 4,165,778.69 4,481,824.6612、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权商标著作权软件著作权软件购置及使用费 合计一、账面原值
1、年初余额 72,702,851.50 1,310,926.00 74,013,777.502、本年增加金额 3,834.83 573,914.67 3,711,352.99 4,289,102.49（1）购置 166,452.99 166,452.99（2）内部研发
（3）企业合并增加 3,834.83 573,914.67 3,544,900.00 4,122,649.503、本年减少金额 25,031,408.50 25,031,408.50（1）处置
（2）合并范围减少 25,031,408.50 25,031,408.50
4、年末余额 47,671,443.00 3,834.83 573,914.67 5,022,278.99 53,271,471.49
－62－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权商标著作权软件著作权软件购置及使用费 合计二、累计摊销
1、年初余额 4,315,865.07 319,424.97 4,635,290.042、本年增加金额 1,287,180.96 231.75 24,453.45 302,392.73 1,614,258.89（1）摊销 1,287,180.96 231.75 24,453.45 302,392.73 1,614,258.89（2）企业合并增加
3、本年减少金额 994,103.04 994,103.04（1）处置
（2）合并范围减少 994,103.04 994,103.044、年末余额 4,608,942.99 231.75 24,453.45 621,817.70 5,255,445.89三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 43,062,500.01 3,603.08 549,461.22 4,400,461.29 48,016,025.602、年初账面价值 68,386,986.43 991,501.03 69,378,487.4613、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
设计软件开发 282,921.42 282,921.4214、商誉
（1）商誉账面原值
－63－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额
企业合并
期末余额其他处置其他
形成的
北京东经天元软件科技有限公司 368,602,269.68 368,602,269.68北京互联立方技术服务有限公司(含
50,123,746.07 50,123,746.07厦门互联立方)
北京元恒时代科技有限公司 61,216,579.25 61,216,579.25合计 479,942,595.00 479,942,595.0015、长期待摊费用
其他 其他减少项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 2016.12.31
减少 的原因厂房租赁及储运费补偿金 466,667.08 99,999.96 366,667.12
站台及二次吊装费 1,599,999.58 320,000.04 1,279,999.54
太空板厂建防水 69,124.36 14,301.60 54,822.76
废石大棚封闭改造 20,000.00 2,962.96 17,037.04
大兴厂区堆场平整与清理 1,176,521.63 174,299.52 1,002,222.11
大兴厂锅炉环保设施升级
126,500.00 8,433.36 118,066.64
改造
装修费 118,821.55 66,978.11 51,843.44
房租费 363,053.34 300,085.69 62,967.65
合计 2,135,791.02 1,804,896.52 987,061.24 2,953,626.30
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
2016.12.31 2015.12.31
项目
递延所得税资 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异产 产
坏账准备 11,683,581.09 71,688,133.09 7,455,087.31 48,116,248.84存货跌价准备 3,823,313.42 16,946,517.49 2,119,263.59 8,477,054.34固定资产折旧 442,173.23 2,947,821.56 735,692.61 4,904,617.40递延收益 375,000.00 2,500,000.00内部交易未实现利润 389,437.95 1,557,751.80
非同一控制下企业合
17,182.07 84,351.75
并资产评估减值
－64－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31 2015.12.31
项目
递延所得税资 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异产 产
合计 16,355,687.76 93,224,575.69 10,685,043.51 63,997,920.58（2）递延所得税负债
2016.12.31 2015.12.31
项目
应纳税暂时性 应纳税暂时性递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异非同一控制下企业合并资产
555,884.60 3,448,694.21
评估增值
合计 555,884.60 3,448,694.21
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2016.12.31 2015.12.31
可抵扣亏损 106,159,601.91 72,951,196.11内部交易未实现利润 3,834,221.31 6,741,758.32合计 109,993,823.22 79,692,954.43（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016.12.31 2015.12.31 备注
2017年 4,285,321.41 3,716,940.81
2018年 4,008,079.08 2,364,434.68
2019年 12,879,135.83 8,997,459.73
2020年 64,358,069.29 57,872,360.89
2021年 20,628,996.30
合计 106,159,601.91 72,951,196.11
17、短期借款
短期借款分类：
借款类别 2016.12.31 2015.12.31
信用借款
保证借款
抵押借款
质押借款 4,100,000.00
－65－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款类别 2016.12.31 2015.12.31
合计 4,100,000.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2016.12.31 2015.12.31
材料款 29,614,439.58 80,871,022.06运费 3,892,991.02 10,064,782.53安装费 130,000.00 3,050,000.00劳务费 9,912,297.40 9,177,658.87外分包费 4,699,620.00 4,699,620.00设备款 112,129.00 47,692.90加工费 481,892.50软件款 13,885,526.16
服务费 575,000.05
合计 62,822,003.21 108,392,668.86（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因保定市金石建筑工程有限责任公司 6,699,397.16未结算劳务费
内蒙古平源建工集团有限公司 4,720,387.00未结算材料采购款
北京东方雨虹防水工程有限公司 3,767,919.26未结算材料采购款
唐山北极熊建材有限公司 2,766,357.60未结算材料采购款
唐山六九水泥有限公司 2,476,805.93未结算材料采购款
北京航铁物资有限公司 2,155,313.93未结算材料采购款
捷流技术工程（广州）有限公司北京分公司 1,899,408.00未结算外分包费
无锡钱桥冷弯型钢厂 1,371,950.06未结算材料采购款
大连航宇机电设备有限公司 1,337,364.00未结算外分包费
中冶京诚工程有限公司 1,284,792.93未结算材料采购款
合 计 28,479,695.87
19、预收款项
（1）预收款项列示
－66－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016.12.31 2015.12.31
预收货款 4,415,431.28 4,606,413.87软件预收款 7,720,402.12
预收服务费 473,925.66
合计 12,609,759.06 4,606,413.87（2）账龄超过1年的重要预收账款
无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 1,238,600.56 39,699,002.25 37,876,179.12 3,061,423.69二、离职后福利-设定提存计划 3,986,286.19 3,957,668.56 28,617.63三、辞退福利 22,766.19 22,766.19
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,238,600.56 43,708,054.63 41,856,613.87 3,090,041.32（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 1,203,562.74 33,386,159.51 31,587,407.36 3,002,314.892、职工福利费 2,166.00 1,217,955.34 1,217,955.34 2,166.003、社会保险费 2,354,092.12 2,330,021.14 24,070.98其中：医疗保险费 2,030,072.68 2,008,387.48 21,685.20工伤保险费 243,641.85 242,991.09 650.76生育保险费 80,377.59 78,642.57 1,735.024、住房公积金 2,510,716.21 2,510,716.21
5、工会经费和职工教育经费 32,871.82 230,079.07 230,079.07 32,871.826、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 1,238,600.56 39,699,002.25 37,876,179.12 3,061,423.69（3）设定提存计划列示
－67－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 3,805,887.96 3,778,426.50 27,461.462、失业保险费 180,398.23 179,242.06 1,156.173、企业年金缴费
合计 3,986,286.19 3,957,668.56 28,617.6321、应交税费
税项 2016.12.31 2015.12.31
增值税 6,274,599.81 -营业税 581,553.41企业所得税 13,533,503.92 -1,843,666.16个人所得税 247,380.32 50,282.62城市维护建设税 293,940.12 -20,667.05教育费附加 139,678.60 -11,456.84地方教育费附加 93,097.37 -19,298.17其他 172,774.84 965.82合计 20,754,974.98 -1,262,286.3722、应付利息
项目 2016.12.31 2015.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 6,168.75
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 6,168.75
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2016.12.31 2015.12.31
备用金 26,250.87代扣代缴 409,788.19 109,779.74股东借款 328,851,395.67 41,548,000.00
－68－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016.12.31 2015.12.31
往来款
44,024,692.76 6,176,399.02保证金 19,345,013.42
应付并购款 338,860,000.00
合计 731,490,890.04 47,860,429.63（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因樊志 10,650,000.00 借用股东资金
24、一年内到期的非流动负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
一年内到期的长期借款 60,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的递延收益
合计 60,000,000.0025、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 2,500,000.00 2,500,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 期末与资产相关/项目
期初余额 其他变动
补助金额外收入金额 余额与收益相关轻质复合结构体住宅产业
2,500,000.00 2,499,500.00 -500.00 与收益相关化体系开发与示范项目
26、股本
期初余额 本期增减变动 期末余额
公积金及
项目
比例 比例金额 未分配利 其他 金额
（%） （%）润转股
1．有限售条件股
份
－69－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额 本期增减变动 期末余额
公积金及
项目
比例 比例金额 未分配利 其他 金额
（%） （%）润转股
境内自然人持股
樊立 51,262,200.00 21.25 51,262,200.00 21.25樊志 50,500,000.00 20.93 -3,707,200.00 46,792,800.00 19.40其他自然人股东 5,672,025.00 2.35 -60,000.00 5,612,025.00 2.32有限售条件股份
107,434,225.00 44.53 -3,767,200.00 103,667,025.00 42.97小计
2．无限售条件股
份
人民币普通股 104,224,050.00 43.20 104,224,050.00 43.20樊立 17,087,400.00 7.08 17,087,400.00 7.08樊志 11,890,400.00 4.93 3,707,200.00 15,597,600.00 6.47其他自然人股东 611,925.00 0.26 60,000.00 671,925.00 0.28无限售条件股份
133,813,775.00 55.47 3,767,200.00 137,580,975.00 57.03小计
合计 241,248,000.00 100.00 241,248,000.00 100.0027、资本公积
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31股本溢价 327,612,801.61 327,612,801.61其他资本公积 7,497,104.49 7,497,104.49合计 335,109,906.10 335,109,906.1028、其他综合收益
本期发生金额
减：前减：
期计入 所
期初 本年 税后归属 期末项目 其他综 得 税后归属
余额所得税前发 于少数股 余额合收益 税 于母公司
生额 东
当期转 费
入损益 用
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负债
－70－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前减：
期计入 所
期初 本年 税后归属 期末项目 其他综 得 税后归属
余额所得税前发 于少数股 余额合收益 税 于母公司
生额 东
当期转 费
入损益 用
或净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 1,191,248.20 952,998.56 238,249.64 1,191,248.20收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
1,191,248.20 952,998.56 238,249.64 1,191,248.20差额
其他综合收益
1,191,248.20 952,998.56 238,249.64 1,191,248.20合计
29、专项储备
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31安全生产费 703,673.43 13,777.80 717,451.23维简费
其他
合计 703,673.43 13,777.80 717,451.2330、盈余公积
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31法定盈余公积 25,714,342.18 25,714,342.18
－71－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 25,714,342.18 25,714,342.1831、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 27,544,265.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 27,544,265.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,722,261.32
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 52,266,527.04
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 313,750,281.34 193,219,891.13 117,361,869.89 102,658,973.24其他业务 18,047,842.94 9,021,919.93
合计 331,798,124.28 202,241,811.06 117,361,869.89 102,658,973.24（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2016年度 2015年度
行业名称
收入 成本 收入 成本建筑材料销售安装 62,523,886.64 57,228,060.31 117,361,869.89 102,658,973.24
－72－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年度 2015年度
行业名称
收入 成本 收入 成本软件销售技术服务
251,226,394.70 135,991,830.82
合计 313,750,281.34 193,219,891.13 117,361,869.89 102,658,973.24（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2016年度 2015年度
产品名称
收入 成本 收入 成本太空板销售及安装 62,523,886.64 57,228,060.31 95,930,397.05 81,452,384.20配套防水业务 21,431,472.84 21,206,589.04软件销售 209,079,822.43 126,077,360.44
技术服务 42,146,572.27 9,914,470.38
合计 313,750,281.34 193,219,891.13 117,361,869.89 102,658,973.24（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2016年度 2015年度
地区名称
收入 成本 收入 成本东北 32,264,750.26 22,947,432.97 41,986,319.95 36,675,989.34华北 90,142,293.87 54,931,882.09 17,475,037.51 19,430,154.15华东 78,646,853.72 46,249,524.57 10,299,723.29 8,672,452.55华南 30,449,255.54 13,328,356.20
华中 34,606,975.90 16,319,392.60 33,724,494.82 27,503,641.46西北 23,524,960.88 19,602,221.61 13,876,294.32 10,376,735.74西南 24,115,191.17 19,841,081.09
合计 313,750,281.34 193,219,891.13 117,361,869.89 102,658,973.2433、税金及附加
项目 2016年度 2015年度
营业税 45,311.45 178,128.91城市维护建设税 1,238,587.18 520,175.11教育费附加 529,658.52 222,932.21地方教育费附加 420,693.11 146,511.84房产税 697,046.30
－73－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
土地使用税 182,749.86
印花税 563,975.11
车船使用税 1,600.00
其他 127,147.96
合计 3,806,769.49 1,067,748.07根据财政部财会[2016]22号文，自 2016年 5月 1日，原在管理费用列支的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在税金及附加列支，本公司自 2016年5月1日至2016年12月31日，支出的上述税金及附加1,445,371.27元。
34、销售费用
项目 2016年度 2015年度
职工薪酬 5,569,659.23 1,819,024.95办公费 1,318,837.79 207,202.95差旅费 1,468,481.78 789,267.11运杂费 9,521,998.46 20,203,016.21业务招待费 1,294,132.85 716,967.41招投标费用 56,714.15 160,847.56广告宣传费 2,843,190.43
咨询服务费 1,565,464.65 909,520.80其他 690,388.79 248,998.83合计 24,328,868.13 25,054,845.8235、管理费用
项目 2016年度 2015年度
职工薪酬 25,818,303.47 24,325,238.95办公费 3,884,329.98 3,365,928.54折旧及摊销 2,968,267.42 3,731,006.33修理费 442,939.92 690,501.09业务招待费 891,907.26 971,612.00
科研费 10,134,658.13 6,721,056.19
－74－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
租赁费 4,359,913.99 2,747,993.75聘请中介机构费用 5,297,662.23 1,175,861.33税费 1,205,400.28 3,834,361.78差旅费 1,408,510.02 1,549,730.63诉讼费 249,205.70 79,407.22专利费 444,938.00 165,705.00广告宣传费 20,000.00
其他 378,877.04 688,585.13合计 57,504,913.44 50,046,987.9436、财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 2,659,785.11 241,266.67减：利息收入 176,250.53 30,941.86承兑汇票贴息
汇兑损失 4,191,415.29
减：汇兑收益 657.28
手续费 164,743.03 520,081.71合计 6,839,035.62 730,406.5237、资产减值损失
项目 2016年度 2015年度
坏账损失 14,399,406.51
4,385,657.12存货跌价损失 9,188,164.27 8,477,054.34可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 23,587,570.78 12,862,711.4638、投资收益
被投资单位名称 2016年度 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 22,527.97
处置长期股权投资产生的投资收益 25,605,314.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 25,627,842.85
39、营业外收入
项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 96,099.82
其中：固定资产处置利得 96,099.82
无形资产处置利得
违约金收入 100,000.00 300,815.32 100,000.00政府补助 4,874,616.35 5,559,802.48 3,129,030.12其他 334,869.14 114,231.43 334,869.14无法支付款项 84,699.00 84,699.00合计 5,394,184.49 6,070,949.05 3,648,598.26
计入当期损益的政府补助：
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 2016年度 2015年度与资产相关 环保节能高科技泡沫水泥复合板生产项目投入拨款 195,937.34残疾人就业岗位补贴 7,000.00 7,000.00中小企业信用贷款贴息款 1,075,173.33中关村企业信用促进会信用补贴 10,000.00增值税即征即退 1,745,586.23 3,431,482.67高校社会实践基地 20,000.00循博会参展企业补助资金 61,250.00高校毕业生新增就业补贴 52,530.12 18,330.60与收益相关
“三位一体”专项设备购置补助费 285,000.002015年度省级节能减排（建筑产业现代化）专项引
450,000.00导资金
兰州市医疗保险局失业基金 5,628.54轻质复合结构住宅产业化体系设计开发项目 2,499,500.00
“国民经济和装备动员重点单位”补助资金 50,000.00
北京高校青年教师社会实践基地建设费 160,000.00
绿色建筑产业集聚示范区财政拨款
160,000.00
科技企业培育项目 200,000.00
合计 4,874,616.35 5,559,802.4840、营业外支出
项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益非流动资产处置损失合计 641,656.60 20,351.13 641,656.60其中：固定资产处置损失 641,656.60 20,351.13 641,656.60无形资产处置损失
滞纳金 26,219.44
其他 184,684.71 4,264.20 184,684.71合计 826,341.31 50,834.77 826,341.3141、所得税费用
（1）所得税费用表
－77－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
当期所得税费用 8,805,853.09 13,349.02递延所得税费用 -3,521,312.12 -2,486,899.68合计 5,284,540.97 -2,473,550.66（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 43,684,841.79按法定/适用税率计算的所得税费用 6,552,726.27子公司适用不同税率的影响 -8,526,321.93调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 447,237.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
6,810,898.87响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他
所得税费用 5,284,540.9742、其他综合收益
详见附注五、28
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
利息收入 176,250.53 35,248.77营业外收入 434,869.14 917,777.27政府补助收入 629,530.12
往来款项 73,049,655.61 7,553,141.34合计 74,290,305.40 8,506,167.38（2）支付的其他与经营活动有关的现金
－78－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
销售费用 18,759,208.90 19,644,885.14管理费用 26,771,134.51 9,929,962.63财务费用 164,743.03 469,881.39营业外支出 30,528.87往来款项 4,180,780.75 17,441,933.22合计 49,875,867.19 47,517,191.25（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
收购子公司定金退回 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
收购子公司的定金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
借用股东资金 325,613,912.89 43,023,173.33合计 325,613,912.89 43,023,173.33（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
保证金 500,000.00
归还股东资金 38,310,517.22 400,000.00合计 38,810,517.22 400,000.0044、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2016年度 2015年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,400,300.82 -66,566,138.22加：资产减值准备 23,587,570.78 12,862,711.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,969,446.81 19,147,563.11无形资产摊销 1,614,258.89 1,482,792.79长期待摊费用摊销 987,061.24 434,301.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
641,656.60 -96,099.82号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,351.13公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,659,785.11 241,266.67投资损失（收益以“－”号填列） -25,627,842.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,670,644.25 -2,486,899.68递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 555,884.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,550,104.90 -6,551,244.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,287,337.96 -103,515,169.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,187,982.81 29,903,436.93其他
经营活动产生的现金流量净额 -50,759,813.50 -5,320,620.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 187,179,867.13 3,838,461.29减：现金的期初余额 3,838,461.29 10,916,401.18加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 183,341,405.84 -7,077,939.89（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 142,580,000.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额
其中：北京东经天元软件科技有限公司
112,000,000.00北京互联立方技术服务有限公司
北京元恒时代科技有限公司 30,580,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,972,307.56其中：北京东经天元软件科技有限公司 11,700,432.09北京互联立方技术服务有限公司 671,879.66北京元恒时代科技有限公司 10,599,995.81加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 119,607,692.44（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 80,750,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 719,975.86加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 80,030,024.14（4）现金和现金等价物的构成
项目 2016年度 2015年度一、现金 187,179,867.13 3,838,461.29其中：库存现金 130,491.89 149,468.21可随时用于支付的银行存款 187,027,516.78 3,619,987.94可随时用于支付的其他货币资金 21,858.46 69,005.14可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 187,179,867.13 3,838,461.29其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 138,025,191.47
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 138,025,191.47元为按照协议约定专门用于支付股权对价的款项。本公司与盖德软件科技集团有限公司签订
－81－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的“并购事宜的补充说明”约定，本公司必须于2016年12月31日前开立符合条件的共管账户，用于第二期股权对价款的支付。报告期内，本公司分别在中国建设银行股份有限公司北京丰台支行和上海浦东发展银行北京永定路支行开设共管账户，截止2016年 12月 31日，中国建设银行股份有限公司北京丰台支行存款余额 23,316.47元，上海浦东发展银行北京永定路支行存款余额 138,001,875.00元。
45、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 500,000.00 履约保证金
合计 500,000.00
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 539,733.14 6.937 3,744,128.79其中：美元 539,733.14 6.937 3,744,128.79预付款项 1,500,000.00 6.937 10,405,500.00其中：美元 1,500,000.00 6.937 10,405,500.00应付账款 655760.01 6.937 4,549,007.19其中：美元 655760.01 6.937 4,549,007.19其他应付款 7,186,013.47 6.937 49,849,375.44其中：美元 7,186,013.47 6.937 49,849,375.44（2）境外经营实体说明
弘德软件科技集团有限公司，为本公司控股子公司北京东经天元软件科技有限公司的全资子公司，注册地为香港，主要业务为软件销售，与软件供应商货款结算全部以美元结算，采用美元为记账本位币。
六、合并范围的变更
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得股权取被购买方名称 股权取得成本
时点 比例（%）得方式一、北京东经天元软件科技有限公司及其子公司 2016.8.1 376,000,000.00 80购买二、北京互联立方技术服务有限公司及其子公司 2016.8.1 49,840,000.00 80购买三、北京元恒时代科技有限公司及其子公司 2016.10.1 55,600,000.00 100购买（续）
购买日购买日至期购买日至期末被购买方名称 购买日的确定末被购买方被购买方的净依据 的收入 利润购买协议
一、北京东经天元软件科技有限公司及其子公司 2016.8.1及其相关 205,370,890.95 66,875,680.80文件
购买协议
二、北京互联立方技术服务有限公司及其子公司 2016.8.1及其相关 15,062,218.24 3,682,239.65文件
购买协议
三、北京元恒时代科技有限公司及其子公司 2016.10.1及其相关 31,340,382.47 8,942,629.03文件
（2）合并成本及商誉
北京互联立
北京东经天元
方技术服务 北京元恒时代科项目 软件科技有限
有限公司（含 技有限公司公司
厦门互联）
合并成本
—现金 376,000,000.00 49,840,000.00 55,600,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 376,000,000.00 49,840,000.00 55,600,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,397,730.32 -283,746.07 -5,616,579.25商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允
368,602,269.68 50,123,746.07 61,216,579.25价值份额的金额
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①或有对价及其变动的说明
2016年 7月 13日，本公司与盖德软件科技集团有限公司（简称“盖德集团”）签订的《重大资产购买协议补充协议》约定： 2016年度至 2018年度，北京东经天元软件科技有限公司（简称“东经天元”）和北京互联立方技术服务有限公司（简称“互联立方”）经审计的扣除非经常性损益后的净利润之和分别不低于 5,000.00万元、6,500.00万元和8,450.00万元，若东经天元和互联立方在业绩承诺期任一年内，截至当期期末累计实现的净利润之和低于截至当期期末累计承诺的净利润，则盖德集团当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实现的净利润）÷业绩承诺期各年度承诺净利润之和×本次交易的总对价-已补偿金额。
东经天元 2016年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 6,391.19万元，互联立方 2016年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 600.00万元，合计 6,991.19万元。
2016年 10月 14日，本公司与孟瑾、杨彩霞、徐杰、李东明签订的《股权购买协议》约定：2016年度至2018年度，北京元恒时代科技有限公司（简称“元恒时代”）经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 600.00万元、650.00万元和 745.00万元，合计 1,995.00万元，若元恒时代业绩承诺期内合计净利润之和低于 1,995.00万元，则转让方应补偿金额=（业绩承诺期内累计承诺净利润-业绩承诺期内累计实现的净利润）÷业绩承诺期各年度承诺净利润之和×本次交易的总对价。
元恒时代2016年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 629.98万元。
②大额商誉形成的主要原因
本公司 2016年末的商誉为 479,942,595.00元，为本公司 2016年度收购东经天元、互联立方、元恒时代支付对价与取得的被收购方可辨认净资产公允价值份额的差额。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中收购东经天元形成商誉 368,602,269.68元，收购互联立方（含厦门互联）形成商誉 50,123,746.07元，收购元恒时代形成商誉61,216,579.25元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
东经天元公司 互联立方公司 元恒时代公司购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日项目 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 11,700,432.09 11,700,432.09 773,676.32 773,676.32 11,099,996.03 11,099,996.03应收款项 46,849,681.22 45,908,444.76 12,724,653.25 12,718,533.25 7,511,330.78 7,511,330.78预付账款 21,284,153.32 21,284,153.32 589,533.68 589,533.68 382,861.09 382,861.09其他应收款 34,627,226.20 34,627,226.20 1,882,426.42 1,882,426.42 1,413,332.42 1,413,332.42存货 42,142,778.31 42,142,778.31 10,500.00 10,500.00 9,499,433.60 9,499,433.60长期股权投资 683,899.46 683,899.46 152,671.00 152,671.00
固定资产 1,148,451.00 1,358,619.40 818,755.00 1,101,991.78 147,005.00 186,063.69无形资产 691,926.17 113,833.32 3,426,200.00 4,310.68
其他长期资产 2,192,145.64 2,192,145.64 249,096.82 237,773.55 148,719.39 142,860.59资产总计 161,320,693.41 160,011,532.50 20,627,512.49 17,471,416.68 30,202,678.31 30,235,878.20负债：
借款 5,000,000.00 5,000,000.00应付款项 80,600,657.01 80,600,657.01 75,392.01 75,392.01 17,070,359.71 17,070,359.71预收账款 13,605,609.92 13,605,609.92 1,586,381.75 1,586,381.75 11,214,955.07 11,214,955.07应付职工薪酬 60,682.99 60,682.99 133,573.10 133,573.10 530,276.60 530,276.60应交税费 9,363,286.71 9,363,286.71 737,195.65 737,195.65 1,997,439.15 1,997,439.15其他应付款 47,616,249.30 47,616,249.30 17,710,838.82 17,710,838.82 304.17 304.17其他流动负债 5,922.86 5,922.86递延所得税负债 91,981.11 477,591.84
负债总计 151,338,467.04 151,246,485.93 20,720,973.17 20,243,381.33 35,819,257.56 35,819,257.56净资产 9,982,226.37 8,765,046.57 -93,460.68 -2,771,964.65 -5,616,579.25 -5,583,379.36减:少数股东权益 2,584,496.05 -1,283,871.38 190,285.39 -50,009.38
取得的净资产 7,397,730.32 10,048,917.95 -283,746.07 -2,721,955.27 -5,616,579.25 -5,583,379.36可辨认资产、负债的公允价值确认以开元资产评估有限公司按资产基础法出具的开元评报字【2017】061号、开元评报字【2017】067号、开元评报字【2017】137号资产评估报告书的估值结果确定。
2、同一控制下企业合并
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时资对应的合并报表子公司名称股权处置价款
比例（%）方式 权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额常州绿建板业
80,75,000.00 80 转让 2016.8.31 协议约定 25,605,314.88有限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
恒元建筑板业有限公
河北唐山 河北唐山 制造业 99 1 投资设立司
北京斯曼德建材技术
北京 北京 制造业 100 投资设立发展有限公司
京陇节能建材有限公
甘肃兰州 甘肃兰州 制造业 99 1 投资设立司
北京恒元绿色建筑科
北京 北京 技术服务 95 投资设立技有限公司
北京元恒时代科技有 非同一控制北京 北京 技术服务 100
限公司 下企业合并北京创意三维技术服 非同一控制北京 北京 软件 93[注1]
务有限公司 下企业合并北京东经天元软件科 非同一控制北京 北京 软件销售 80
技有限公司 下企业合并北京北纬华元软件科 软件销售、 非同一控制北京 北京 80
技有限公司 技术服务 下企业合并上海比程信息技术有 软件研发、 非同一控制上海 上海 80
限公司 服务 下企业合并弘德软件科技集团有 软件销售、 非同一控制香港 香港 80
限公司 技术服务 下企业合并西安经纬华元软件科 软件销售、 非同一控制陕西西安 陕西西安 80
技有限公司 技术服务 下企业合并武汉北纬华元科技有 软件销售、 非同一控制湖北武汉 湖北武汉 80
限公司 技术服务 下企业合并
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
大连北纬华元软件科 软件销售、 非同一控制辽宁大连 辽宁大连 80
技有限公司 技术服务 下企业合并北京互联立方技术服 非同一控制北京 北京 技术服务 80
务有限公司 下企业合并广州建创会展服务有 非同一控制广东广州 广东广州 技术服务 56[注2]
限公司 下企业合并厦门互联立方技术服 非同一控制福建厦门 福建厦门 技术服务 48[注3]
务有限公司 下企业合并注1：子公司北京元恒时代科技有限公司持有北京创意三维技术服务有限公司（简称“创意三维”）65%的股权，子公司北京东经天元软件科技有限公司全资子公司北京北纬华元软件科技有限公司持有创意三维35%的股权，间接持股比例93%指归属于母公司的权益份额。
注2：子公司北京互联立方技术服务有限公司持有广州建创会展服务有限公司（简称“广州建创”）70%的股权，间接持股比例56%指归属于母公司的权益份额。
注3：子公司北京互联立方技术服务有限公司持有厦门互联立方技术服务有限公司（简称“厦门互联立方”）30%的股权，子公司北京东经天元软件科技有限公司全资子公司北京北纬华元软件科技有限公司持有厦门互联立方30%的股权，间接持股比例48%指归属于母公司的权益份额。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的
本年归属于少本年向少数股年末少数股东权子公司名称 持股比例
数股东的损益东分派的股利 益余额（%）
北京恒元绿色建筑科技有限公司 5 -36,308.32 1,138,364.55北京东经天元软件科技有限公司 20 13,303,925.25 15,628,093.59北京互联立方技术服务有限公司 20 725,136.57 589,911.49厦门互联立方技术服务有限公司 52 331,719.81 527,648.10（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计北京恒元绿色建
3,223,203.18 344,087.68 3,567,290.86
筑科技有限公司
北京东经天元软
155,825,396.54 5,563,147.88 161,388,544.42 84,303,409.50 525,353.08 84,828,762.58件科技有限公司
北京互联立方技
20,110,664.54 4,763,594.19 24,874,258.73 21,208,673.55 459,433.43 21,668,106.98术服务有限公司
厦门互联立方技
2,526,100.38 140,175.72 2,666,276.10 1,651,568.22 1 ,651,568.22术服务有限公司
（续）
－87－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京恒元绿色建筑科技有限公司 -726,166.50 -726,166.50 -9,668.03北京东经天元软件科技有限公司 205,370,890,95 66 ,875,680.80 67,828,679.36 7,223,369.73北京互联立方技术服务有限公司 15,062,218.24 3,682,239.65 3,682,239.65 1,990,981.68厦门互联立方技术服务有限公司 2,965,178.95 637,922.71 637,922.71 -517,288.66（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京恒元绿色建筑科技有限公司 -261,869.99 -261,869.99 -51,618.14北京东经天元软件科技有限公司
北京互联立方技术服务有限公司
厦门互联立方技术服务有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
享有权益（%）
对联营企业投资联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法深圳市互联立方技术
深圳 深圳 技术服务业 24 权益法服务有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
－88－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项 目
深圳市互联立方技术服务有限公司 深圳市互联立方技术服务有限公司流动资产
1,646,991.45
非流动资产
141,657.20
资产合计
1,788,648.65
流动负债
155,550.41
非流动负债
103,990.00
负债合计
259,540.41
少数股东权益
归属于母公司股东权益
1,529,108.24
按持股比例计算的净资产
458,732.47
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
458,732.47
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
1,919,517.91
净利润
75,093.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
75,093.23
本年度收到的来自联营企
业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
4、重要的共同经营
－89－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
－90－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
本公司的经营位于中国境内，业务以人民币结算，无汇率风险。
3、流动性风险
流动性风险是本指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
九、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为自然人樊立、樊志。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
－91－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
常州绿建板业有限公司 转让未超过12个月的子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容||
||2016年度|
|采购商品|1,312,106.98|

出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容||
||2016年度|
|销售材料|8,720,510.39|

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
－92－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕樊立、樊志 40,000.000.00 2016.2.4 2016.10.3 是
（5）关联方委托贷款情况
利 利息占关联委 借款 借款 展期
借款方 本金金额 率 本期利息 同类交托方 起始日 到期日 到期日
% 易比例京陇节能建
樊立 20,000,000.00 2013-12-12 2015-11-3 2016-11-3 8.10 1,431,000.00 39.88%材有限公司
常州绿建板
樊立 40,000,000.00 2013-12-12 2015-11-3 2016-11-3 8.10 2,157,041.10 60.12%业有限公司
（6）关联方资金拆借
关联方 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31拆入：
樊志 34,600,000.00 75,453,912.89 23,950,000.00 86,103,912.89樊立 6,948,000.00 250,160,000.00 14,360,517.22 242,747,482.78合计 41,548,000.00 325,613,912.89 38,310,517.22 328,851,395.67（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度
关键管理人员报酬 2,860,348.13 2,817,590.936、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 常州绿建板业有限公司 9,332,540.63 466,627.03
－93－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付项目
2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
其他应付款 樊立 242,747,482.78 6,948,000.00其他应付款 樊志 86,103,912.89 34,600,000.007、关联方承诺
无
十、股份支付
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
截至2017年4月24日，本公司有以下未决诉讼事项。
序号 案由 原告 被告 涉诉金额 案件进程中冶天工集 一审已判决，被告 1 合同纠纷 本公司 774,688.48
团 上诉中
2 合同纠纷本公司 中扶建设有限公司 502,737.50一审尚未判决 3 合同纠纷本公司 杭州建工集团 645,092.25已立案，尚未开庭 4 合同纠纷本公司 青岛和一建筑劳务有限公司 875,175.00已立案，尚未开庭 5 合同纠纷本公司 河南宝鼎建设工程公司 2,032,314.65已立案，尚未开庭 6 合同纠纷本公司 石家庄建工集团公司 368,397.70已立案，尚未开庭 7 合同纠纷本公司 石家庄建工集团公司 169,905.55已立案，尚未开庭 8 合同纠纷本公司 石家庄建工集团公司 185,623.80已立案，尚未开庭 9 合同纠纷本公司 石家庄建工集团公司 1,364,624.00已立案，尚未开庭 10 合同纠纷本公司 中建八局第三建设公司 1,819,794.00已立案，尚未开庭
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）融资租赁
2017年1月13日，本公司和本公司的全资子公司恒元建筑板业有限公司（以下简称恒元建筑板业）共同与上海二三四五融资租赁有限公司（以下简称甲方）签订融资租赁与商业保理业务合作框架协议，约定由甲方向本公司提供不超过 26,000.00万元的融资贷款，基于该框架协议，本公司具体签订如下融资合同：
2017年 1月 13日，本公司基于上述框架协议与甲方签订了两份“国内商业保理业务合同”，转让本公司应收账款金额130,899,340.24元向甲方融资130,000,000.00元，期限为一年，本公司已于 2017年 1月20日实际收到融资款 30,000,000.00元，2017年 3月 8日收到 100,000,000.00元。
2017年 1月 13日，本公司与甲方签订融资租赁合同，以售后回租方式进行融资，租赁期限 2017年 1月 20至 2018年 1月 19日，融资金额 62,841,200.00元，应付租金70,382,144.00元。该项融资金额62,841,200.00元已于2017年1月20日汇入本公司账户。
2017年1月13日，恒元建筑板业与甲方签订融资租赁合同，以售后回租方式进行融资，租赁期限 2017年 1月 20至 2018年 1月 19日，融资金额 67,158,800.00元，应付租金 75,217,586.00元。该项融资金额 67,158,800.00元已于2017年 1月 22日汇入恒元建筑板业有限公司账户。
上述融资金额合计 260,000,000.00元，由本公司实际控制人之一樊志先生以其持有本公司股票 1716万股进行质押，以其持有的个人房产 340.5平方米进行抵押。同时合同约定本公司实际控制人之一樊立夫人张雪倜以其持有的个人房产 257.76平方米进行
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
抵押，在2017年8月31日前完成房产抵押登记手续。
（2）2017年1月4日，本公司与北京银行股份有限公司互联网金融中心支行签订借款合同，申请借款 100,000,000.00元，借款期限三年，借款用途为支付收购股权款或置换用于支付股权收购款而向股东的借款，借款利率为同期基准利率上浮20%，由北京市文化科技融资担保有限公司提供担保，同时由恒元建筑板业进行抵押反担保，抵押物为位于曹妃甸工业区钢铁电力园区的土地及房产。
2、利润分配情况
拟以截至2016年12月31日的总股本241,248,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），合计派拟分配的利润或股利
发现金股利 482.496万元人民币（含税）；同时以资本公积金向股东每10股转增4股，合计转增股本9,649.92万股3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至2017年4月24日，本公司在中国建设银行股份有限公司北京丰台支行和上海浦东发展银行北京永定路支行开设的共管账户已支付盖德软件科技集团有限公司股权对价款1.38亿元。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
无
2、资产置换
无
3、年金计划
无
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、终止经营
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按风险分类
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
3,998,653.79 2.30 3,998,653.79 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
170,106,734.04 97.70 54,328,563.87 31.94 115,778,170.17准备的应收账款
其中：账龄分析组合 170,106,734.04 97.70 54,328,563.87 31.94 115,778,170.17单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 174,105,387.83 100.00 58,327,217.66 33.50 115,778,170.17（续）
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
166,157,290.86 100.00 44,442,032.50 26.75 121,715,258.36准备的应收账款
其中：账龄分析组合 166,157,290.86 100.00 44,442,032.50 26.75 121,715,258.36单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 166,157,290.86 100.00 44,442,032.50 26.75 121,715,258.36A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
按单位
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由北京首钢建设集团有限公司 3,998,653.79 3,998,653.79 100.00无法收回
合计 3,998,653.79 3,998,653.79
－97－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 61,217,244.31 35.99 3,060,862.22 5.001至2年 32,682,414.15 19.21 3,268,241.42 10.002至3年 18,517,963.24 10.89 5,555,388.97 30.003至4年 30,490,082.17 17.92 15,245,041.09 50.004年以上 27,199,030.17 15.99 27,199,030.17 100.00合计 170,106,734.04 100.00 54,328,563.87
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 67,985,345.36 40.92 3,399,267.27 5.001至2年 20,563,082.75 12.38 2,056,308.28 10.002至3年 38,154,656.70 22.96 11,446,397.01 30.003至4年 23,828,292.23 14.34 11,914,146.12 50.004年以上 15,625,913.82 9.40 15,625,913.82 100.00合计 166,157,290.86 100.00 44,442,032.50
（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
应收账款坏账准备 44,442,032.50 14,340,911.06 455,725.90 58,327,217.66A、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
中太建设集团股份有限公司 35,023.00陕西中烟工业公司汉中卷烟厂 267,702.90江苏广宇建设集团有限公司 153,000.00合计 455,725.90（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 47,847,975.35元，占
－98－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款期末余额合计数的比例27.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 16,056,643.66元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
81,789,482.90 100.00 7,446,192.66 9.10 74,343,290.24账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 81,789,482.90 100.00 7,446,192.66 9.10 74,343,290.24单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 81,789,482.90 100.00 7,446,192.66 9.10 74,343,290.24（续）
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
58,020,823.08 100.00 4,906,773.81 8.46 53,114,049.27账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 58,020,823.08 100.00 4,906,773.81 8.46 53,114,049.27单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 58,020,823.08 100.00 4,906,773.81 8.46 53,114,049.27A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 49,026,344.70 59.95 2,451,317.24 5.001至2年 26,963,367.79 32.97 2,696,336.78 10.00
－99－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%2至3年 4,584,205.39 5.60 1,375,261.62 30.003至4年 584,576.00 0.71 292,288.00 50.004年以上 630,989.02 0.77 630,989.02 100.00合计 81,789,482.90 100.00 7,446,192.66
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%1年以内 45,589,218.43 78.56 2,279,460.92 5.001至2年 8,916,652.35 15.37 891,665.24 10.002至3年 1,379,142.51 2.38 413,742.75 30.003至4年 1,627,809.79 2.81 813,904.90 50.004年以上 508,000.00 0.88 508,000.00 100.00合计 58,020,823.08 100.00 4,906,773.81
（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
其他应收款坏账准备 4,906,773.81 2,539,418.85 7,446,192.66（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否 占其他应收
款项性
坏账准备单位名称 为关 金额 账龄 款总额的比
联方
质
例（%）
期末余额1年以内26,000,000.00元
京陇节能建
是 往来款 45,060,000.001-2年16,260,000.00元 55.09 3,766,000.00材有限公司
2-3年2,800,000.00元
恒元建筑板 1年以内15,645,000.00元
是 往来款 22,490,393.29 27.50 1,466,789.33业有限公司 1-2年6,845,393.29元
北京斯曼德
1年以内2,630,000.00元
建材技术有 是 往来款 7,610,921.391-2年3,360,000.00元 9.31 953,776.42限公司 2-3年1,620,921.39元
程旭影 否 备用金 1,003,000.001年以内 1.23 50,150.00贵州中烟工
业有限责任 否 保证金 404,397.201年以内 0.49 20,219.86公司
合计 76,568,711.88 93.62 6,256,935.61
－100－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2016.12.31 2015.12.31
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 840,323,573.51 840,323,573.51 425,883,573.51 425,883,573.51对联营、合营企业
投资
合 计 840,323,573.51 840,323,573.51 425,883,573.51 425,883,573.51（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京斯曼德建材技术发展有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00恒元建筑板业有限公司 333,283,573.51 333,283,573.51常州绿建板业有限公司 67,000,000.00 67,000,000.00
京陇节能建材有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00北京恒元绿色建筑科技有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00北京东经天元软件科技有限公司 376,000,000.00 376,000,000.00北京互联立方技术服务有限公司 49,840,000.00 49,840,000.00北京元恒时代科技有限公司 55,600,000.00 55,600,000.00减：长期投资减值准备
合计 425,883,573.51 481,440,000.00 67,000,000.00 840,323,573.514、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 62,367,201.70 51,166,918.70 113,312,279.87 99,588,870.48其他业务 24,571,976.10 15,637,947.14
合计 86,939,177.80 66,804,865.84 113,312,279.87 99,588,870.48（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
－101－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年度 2015年度
行业名称
收入 成本 收入 成本建筑材料销售安装 62,367,201.70 51,166,918.70 113,312,279.87 99,588,870.48（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2016年度 2015年度
产品名称
收入 成本 收入 成本太空板销售及安装 62,367,201.70 51,166,918.70 89,137,533.62 66,582,124.08配套防水业务 24,174,746.25 33,006,746.40合计 62,367,201.70 51,166,918.70 113,312,279.87 99,588,870.48（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2016年度 2015年度
地区名称
收入 成本 收入 成本东北 12,743,830.73 10,381,952.16 37,821,630.60 36,336,410.16华北 13,190,661.59 10,954,184.56 18,873,331.83 18,053,000.81华东 10,601,325.04 9,616,318.20 8,733,807.20 6,889,596.43华南 10,961,417.30 7,540,782.57
华中 6,411,867.85 4,480,597.12 33,526,121.48 28,384,590.36西北 8,458,099.19 8,193,084.09 14,357,388.76 9,925,272.72合计 62,367,201.70 51,166,918.70 113,312,279.87 99,588,870.485、投资收益
被投资单位名称 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 13,750,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
－102－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 2016年度 2015年度丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 13,750,000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
长期股权投资\固定非流动性资产处置损益 24,963,658.28
资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 3,129,030.12 政府奖励、补贴等府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,883.43
－103－
北京太空板业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 28,427,571.83
减：非经常性损益的所得税影响数 4,251,151.51
非经常性损益净额 24,176,420.32
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 33,017.24
归属于公司普通股股东的非经常性损益 24,143,403.08
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.99 0.10 0.10
扣除非经常损益后归属于普通股
0.24 0.002 0.002
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
无
北京太空板业股份有限公司2017年4月24日
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