山东法因数控机械股份有限公司
内部控制自我评价报告
山东法因数控机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）董事会在对本公司内部控制情况进行充分评价的基础上，对截止2013年12月31日与财务报表相关的内部控制做出自我评价报告。
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、公司的基本情况
山东法因数控机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身山东法因数控机械有限公司是由自然人李胜军、郭伯春、管彤、刘毅共同出资设立的有限责任公司，成立于2002年8月，取得山东省工商行政管理局注册号为 3700002802146的企业法人营业执照。公司住所：济南市天辰大街389号，注册资本：叁佰万元，法定代表人：李胜军。
2007年 4月，公司原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别与山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标签订股权转让协议，原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别出让公司股权0.65%,共计2.60%。山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标分别受让原股东股权2.00%、0.40%、0.20%，共计2.60%。
根据山东法因数控机械有限公司 2007年6月9日股东会决议和发起人协议的规定，原山东法因数控机械有限公司整体变更并更名为山东法因数控机械股份有限公司，根据中和正信会计师事务所出具的中和正信审字（2007）第2-295号审计报告并经全体股东一致确认，以原山东法因数控机械有限公司截至 2007年 4月 30日经审计后的净资产人民币 109,455,854.35元，按1：0.9958的比例折为山东法因数控机械股份有限公司股本人民币109,000,000.00元，折合股份后剩余净资产455,854.35元作资本公积处理，股东持股比例保持不变，新增注册资本人民币 106,000,000.00元。本公司于2007年6月18日在山东省工商行政管理局注册登记，取得3700002802146号企业法人营业执照。
2008年7月25日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]975号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,650万股，并于2008年9月5日在深圳证券交易所挂牌交易，公开发行后股本总额为人民币14,550万元。截至2013年12月31日，本公司股本总额为为人民币18,915万元。
本公司所属行业性质：金属加工机械制造业。本公司经营范围：数控机械设备的开发、生产、销售；工业自动化控制技术的咨询，液压气动、电子电器元件的销售；计算机软件的开发；货物进出口（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
1．建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5．确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属部门的各种业务和事项；
2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制建设情况
（一）内部控制环境
1．公司的治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监
事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬、提名、战略四个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会现有8名董事中有3名独立董事，独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
2．机构设置及权责分配
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司在内控责任方面明确各部门的负责人为内控责任人，财务部具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过梳理业务流程、定期分析运行数据、专项研讨会等，组织各业务部门进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各职能部门和事业部、销售部门。公司在2013年底进行了事业部改制，将采购、设计、装配、销售等职能调整到各事业部，同时公司在技术管理、财务管理、人力资源管理等方面强化监督和服务职能。组织架构调整既有利于提升经营运作的效率和效果，也由于加强监管水平，防止出现重要的内控风险。
3．内部审计
公司审计部负责内部审计工作，通过开展各项制度的执行效果审计、专项审计、离任审计等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。
对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据缺陷性质按照既定的汇报程序向监事会、审计委员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以改进和优化。
4.人力资源政策
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德水准和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
5．企业文化建设
公司秉承“点滴是大，诚信为本”的价值理念，专注于为客户提供优质的产品，充分尊重人才，促进公司业绩的持续增长和市场地位的提升。
（二）风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展战略，由企业发展部协调相关部门全面系统收集国内外市场、竞争对手的相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整经营策略。2013年度根据对总体外部形势的判断，公司将重点仍然放在提升生产组织效率和基础管理水平方面，以更好的适应国家经济发展速度放缓给公司带来的业绩压力。报告期内，公司坚持稳健的经营策略，积极开拓国际市场，强化成本管理，控制存货规模和赊销风险，加大货款清欠力度，应对不利的外部局面给公司带来的挑战。
（三）内部控制活动
（一）为促进公司各项预定目标的实现，本公司主要采取以下几个方面的控制措施： 1.不相容职务分离控制
公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
2.授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司的日常审批业务在内部办公协同网上进行，以保证授权审批控制的效率和效果。
3.会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，在2013年9月根据事业部改制的要求修订了《会计核算手册》及各项具体业务核算制度，加强会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
4.财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
5.预算控制
公司通过编制年度财务预算和月度资金预算，明确各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束和指导功能。
6.运营分析控制
公司建立了月度和季度分析制度，通过召开专项会议等形式，对运营情况进行探讨和决策，发现潜在的经营风险及时调整公司经营策略。
7.绩效考评控制
公司不断完善各部门的绩效考核方案，通过月度、季度通报考核结果，纠正偏离年度目标的不利倾向，激发相关部门和人员的工作主动性。绩效考核工作的持续推进提升了各部门对于财务数据准确性、及时性的关注程度，使财务报告质量不断得到提升。
（二）公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。
1.销售活动
公司设立销售公司和海外贸易公司分别负责国内市场和国际市场的销售工作，公司制定了《销售公司2013年度运作方案及绩效考核办法》，《海外贸易公司2013年度运作方案及绩效考核办法》明确了销售部门的销售收入指标、价格控制责任、成品管理责任、货款回收责任和费用控制责任。销售人员的个人收入根据其经营业绩扣除发生的全部费用后兑现。
公司通过发货流程管理，严格控制按照合同约定的条件发货，防止出现未经授权的对外销售以及不满足发货条件的情况出现。
规范产品验收管理，明确验收职责，为清理回收验收款、质保金创造条件，降低货款回收风险。
公司通过发布《应收账款管理制度》，对客户资信评估要求、欠款的减免程序、审批权限进行规范，最大限度减少坏账损失并保证货款减免额度处于受控范围内。
将清欠职能与销售职能分离，明确每笔欠款的回收责任以及清欠部门与销售部门交接欠款回收责任的程序。通过对长期欠款逐一分析，采取有针对性的措施进行回收，长期欠款催收效果显著。
2.成本
公司财务部负责成本指标的分解、下达、分析等工作，机械配套中心、采购中心和各事业部具体负责采购成本、机加工成本、装配成本的控制工作。
通过制定《事业部2013年度成本考核方案》、《机械配套中心成本考核方案》，明确各部门的成本控制目标和奖罚办法，激励各部门完成公司确定的成本目标。
财务部通过用友软件的成本统计、分析功能，对成本数据进行记录、分析、整理，为各部门采取成本改善措施提供基础数据。
3.存货
存货是公司的重要资产，通过修订《存货管理制度》，对存货管理责任进行界定，明确原材料入库、出库程序，成品入库、出库程序，通过部门考核方案规定各部门的存货资金占用额度，加快存货周转效率，消化历史积压存货，防止新的库存积压产生。
4.采购管理
公司通过完善《供应商管理制度》，建立供应商评价运行体系，确定具备良好信誉和供货能力的企业为公司的合格供应商。通过健全《招标管理制度》，防止采购过程中可能出现的舞弊行为，保证以合理的价格采购适合公司需求的物料。通过规范采购流程管理，降低采购合同执行过程中的风险。
5.资金
财务部负责公司的管理，目前公司已制定《货币资金管理制度》，明确公司资金管理、结算要求，加强资金业务管理和控制，从而降低资金使用成本。
开立或者撤销银行账户必须经过财务负责人批准，授信、融资必须取得董事会的批准。
对外付款除需要经过业务部门的逐级审核外，对外付款的操作在财务内部需要三级审核才能实现。银行存款余额调节表由独立于银行出纳的资金稽核岗位编制，财务部长对货币资金不定期进行抽查，有效防范了资金支付风险。
通过月度资金计划管理，保证公司资金收支达成动态平衡，控制财务费用，防范资金收支失衡风险。
6.生产管理
公司属于订单式生产，生产的产品种类繁多，生产组织复杂，公司在2012年全面启用用友软件的生产管理模块，通过持续优化，有效的控制了生产节奏，缩短了交货周期，减少了原材料和在制品占用的资金额度。
7.预算管理
公司完善了《全面预算管理制度》，根据董事会确定的年度关键考核指标，采取“自下而上”和“自上而下”相结合的方式编制公司全面预算，由财务部提交总经理办公会批准后执行。预算目标分解到各部门，每月提供预算执行数据，每季度进行预算考核检查，年末绩效考核与完成预算目标挂钩。
8.募集资金使用
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《公司募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行明确规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采取专户存储、专款专用的原则，由财务部管理，审计部季度审计。同时聘请外部审计师对募
集资金存放和使用情况进行审计，审计结果和投资项目进展情况在年度报告中予以披露。
9.信息披露
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等的有关规定，制定了《公司信息披露管理办法》。公司董事会办公室负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司须披露的信息，公司公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行审批程序后加以披露。
公司选择《中国证券报》、《证券时报》、巨潮网站等媒体作为信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。公司董事会办公室设专人负责回答投资者所提的问题，相关人员以已公开披露的信息作为回答投资者提问的依据。同时通过公司外部网络中的投资者关系栏目及时更新相关信息，与更广大的投资者进行广泛交流。公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘书执行，其它当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说明。董事会办公室根据规定对全公司范围需要披露的信息进行汇总，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保密职责，凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予批评、警告处罚，情节严重的给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。
10.费用管理
公司制定了《费用管理制度》，对费用报销标准、报销程序、费用责任界定都进行了全面梳理，为控制费用增长，提升费用使用效率创造了条件。并根据事业部改制的总体方案，对《费用管理制度》进行了修订。
11.公司制定了规范关联交易的管理制度和对外担保的管理制度，公司2013年度没有发生关联交易和对外担保业务。
（四）信息与沟通
公司通过内部办公协同网传递公司管理所需的信息，企业发展部负责公司的信息安全管理，同时通过总经理办公会、计划调度会等专题会议的方式确保公司各项关键信息可以及时、准确传递给相关人员。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司本着“与客户一起成长”的理念，设立了多种投诉沟通渠道，与客户进行良性互动。
对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、
电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方式了解
公司信息。
对员工，设立多条内部沟通渠道，保证沟通顺畅有效；对上游供应商，倡导合作共赢，保持良好的合作关系。
（五）内部监督
公司审计部履行内部反舞弊职能，开展专项调查，发挥监督作用。公司每年按照
ISO9000体系要求的组织由外部专业人员参加的管理评审，查找内部管理中存在的缺陷。
通过季度绩效考核方案的兑现工作，查找偏离目标的原因和内部控制的薄弱环节。
四、公司内部控制执行有效性的自我评价
1．公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法
（1）监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。
（2）内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。
2．拟进一步加强的措施
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。针对内外部环境的变化，公司拟采取下列措施进一步加强和改进公司内部控制：
（一）继续完善事业部激励机制建设
随着国家整体发展节奏趋于稳健，深挖内部潜力对公司持续发展具有越来越重要的作用。公司在2013年年度对公司组织架构进行了调整，建立了事业部为经营主体、职能部门发挥监督、服务职责的组织架构，分别设立了建筑钢结构事业部、铁塔事业部、板材及镗铣事业部、汽车装备及专机事业部、机械配套中心、售后服务公司，事业部具有独立的采购、设计、生产、销售职能，模拟独立法人核算。2014年公司将逐步完善事业部运行管理机制和考核办法，充分发挥事业部的主动性和创造性，控制可能出现的风险。
（二）加强存货管理
在对用友软件相关业务模块功能进行分析总结的基础上，充分发挥软件的控制、分析功能，为进一步加快存货周转效率提供技术手段。同时加强存货责任管理，调动销售部门降低成品库存，生产部门降低在制品库存，采购部门降低原材料库存的积极性。
(三)强化应收账款管理
公司在2014年将继续规范应收账款的管理，在持续扩大销售规模的同时，控制应收账款风险，缩短应收账款的账龄期限，提升应收账款周转效率。
（四）公司信息系统管理
公司信息系统已经运用在公司设计、生产、销售、财务等各个环节，在提升运行效率的同时，也积聚了一定的管理风险。公司在2014年将从硬件设置、软件运行、程序设置等环节对信息系统进行充分的风险评估，控制信息系统风险。
五、内部控制有效性的结论
董事会对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和监管部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用，公司内部控制是有效的。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。我们注意到，内部控制应当随着公司内部和外部环境的变动相应的进行调整，2014年公司将通过进一步深化管控体系改革，提升内控管理水平，并持续进行完善。为财务报告的真实性、完整性提供合理保障，促进公司更好更快的发展综上所述，本公司董事会认为，本公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
山东法因数控机械股份有限公司
2014年2月26日