连云港如意集团股份有限公司
2014年度、2015年 1-8月备考合并报表审阅报告
天衡专字（2016）00012号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
天衡专字（2015）02299号连云港如意集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称“如意集团公司”）备考合并财务报表，包括2015年8月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2015年1-8月、2014年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是如意集团公司公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表在所有重大方面未按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映如意集团公司2015年8月31日、2014年12月31日的备考财务状况以及2015年1-8月、2014年度的备考经营成果。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·南京
备考财务报表附注
一、公司基本情况
连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（94）72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年10月经中国证监会证监发（1996）282、283号文批准，向社会公众公开发行股票并上市。
本公司企业法人营业执照注册号：320000000009286；总部地址：江苏连云港市新浦区北郊路6号；法定代表人：秦兆平。
经营范围为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易；自有房屋及场地租赁。
本公司截止 2015年 8月 31日的备考财务报表纳入合并范围的子公司共 30户，详见本附注七“在其他主体中的权益”；报告期合并范围变更情况详见本附注六。
二、备考财务报表编制基础
1、遵循的会计标准
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制法定财务报表。
2、重大资产重组交易方案
本公司董事会于2016年1月17日作出决议，拟实施以下重大资产重组交易：
本公司拟以350,400万元收购现持股比例52%的控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）的48%少数股东权益，收购完成后远大物产将成为本公司的全资子公司。本次交易对价拟由本公司以发行股份及支付现金方式支付，其中以发行股份方式支付，共计发行67,141,569股，以现金方式支付525,599,999.16元。同时，本公司拟向控股股东中国远大集团有限公司定向发行29,675,700股配套募集资金131,641.41万元。
3、备考财务报表编制方法
本公司以报告期的法定财务报表为基础，同时假定上述重大资产重组中收购远大物产48%少数股东权益的交易于报告期初业已完成，根据企业会计准则相关规定进行调整编制本备考财务报表。在编制本备考财务报表时，本公司并不模拟核算上述重大重组交易中涉及的现金对价，即：
以现金方式支付购买子公司少数股权对价（5.256亿元）调整资本溢价处理；也不考虑定向发行股份配套募集资金。
三、备考财务报表采用的主要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、投资性房地产、固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三相关各项的描述。
1、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、营业周期
本公司主要从事商品贸易行业，正常营业周期短于1年，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；房地产开发业务的营业周期长于1年，以其经营周期划分相应的资产和负债之流动性。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。
8、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额重单项金额重大的判断依据或金额标准
大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
A、应收国内款项：
账龄 坏账准备计提比例（%）
1年以内 5
1至2年 5
2至3年 10
3至4年 30
4至5年 50
5年以上 100
B、应收外汇款项：
账 龄 坏账准备计提比例（%）
账 龄 坏账准备计提比例（%）
3-6个月 10
7-12个月 50
12个月以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
10、 存货
（1）公司存货包括库存商品、开发成本。
（2）存货的计价方法
库存商品发出按个别认定法核算；项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积分摊计入项目的开发成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
11、 持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
12、 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、5进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13、 投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
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|-|-|
|使用寿命|预计净残值率|
|30-35年|5%|
|43.17年|-|

14、 固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|-|-|
|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|
|30-40|5|
|10-15|5|
|8-10|5|
|5-8|5|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
15、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
16、 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、 无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、 预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
22、 收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
国内销售收入的具体确认时点为商品已经发出并按约定方式交付给客户或商品保管方确认货权已经转移给买方并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
23、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24、 所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、 经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期，未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
公司报告期未发生重要会计估计变更的情况。
四、税项
1、流转税
（1）增值税：主要商品销售适用税率17%或13%，出口商品按国家有关规定执行出口退税政策；仓储、物流代理服务适用税率6%。
（2）营业税：主要应税项目适用税率为5%。
2、企业所得税
（1）子公司佰利资源有限公司、远大国际（香港）有限公司、香港生水资源有限公司为注册在香港的公司，所得税缴纳遵循香港当地税收法律。
（2）子公司TOPSEMSE RESOURCESPTE.LTD为注册在新加坡的公司，所得税缴纳遵循新加坡当地税收法律。
（3）本公司及其他子公司本年度均适用25%的税率。
3、地方税及附加：
（1）城市维护建设税：子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司不征税，TOPSEMSE RESOURCES PTE.LTD不征税，本公司及其他子公司执行7%的税率。
（2）教育费附加：子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司、TOPSEMSE RESOURCESPTE.LTD不缴纳，本公司及其他子公司费率5%。
五、备考合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
||
|-|
|2015年8月31日|
|173,287.05|
|1,234,727,192.72|
|5,177,091,013.20|
|6,411,991,492.97|
|368,264,751.04|

（2）截止 2015年 8月 31日，除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金 407,551,823.73元、保函保证金 2,705,329.00元、信用证保证金 348,922,139.73元、期货等衍生工具保证金 1,182,904,473.75元、贷款质押保证金1,730,327,425.34元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2015年8月31日|
|152,607,924.21|
|152,607,924.21|
|152,607,924.21|

3、衍生金融资产
||
|-|
|2015年8月31日|
|126,091,465.44|
|126,091,465.44|

期末余额均为远大物产集团有限公司及其子公司报告期从事商品期货投资形成的交易合约公允价值，产生原因及相关会计处理详见本报告附注十二、1。
4、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|2015年8月31日|
|97,554,489.23|
|97,554,489.23|

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|493,460,457.55|
|493,460,457.55|

5、应收账款
（1）分类情况
2015年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|582,919,450.15|96.92%|31,683,904.80|
|18,551,593.53|3.08%|18,551,593.53|
|601,471,043.68|100.00%|50,235,498.33|

(续上表)
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|329,803,867.90|94.24%|13,899,247.65|
|20,150,442.72|5.76%|19,282,176.72|
|349,954,310.62|100.00%|33,181,424.37|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年8月31日
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例|
|388,318,238.53|66.61%|
|9,305,371.51|1.60%|
|48,035.74|0.01%|

2015年8月31日
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例|
|743,384.89|0.13%|
|21,383.27||
|3,150,625.31|0.54%|
|401,587,039.25|68.89%|
|153,096,659.01|26.26%|
|19,814,229.17|3.40%|
|7,040,649.04|1.21%|
|1,380,873.68|0.24%|
|181,332,410.90|31.11%|
|582,919,450.15|100.00%|

（3）本报告期计提、收回或转回及转销的坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加||本期减少||
||计 提|非同一控制下合并增加|转回|转销|
|33,181,424.37|17,195,142.05|||141,068.09|
|33,181,424.37|17,195,142.05|||141,068.09|

（4）截止2015年8月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占应收账款总额比例|
|15,478,875.00|1年以内|2.57%|
|14,616,942.87|1年以内|2.43%|
|12,076,626.39|3个月以内|2.01%|
|10,400,000.00|1年以内|1.73%|
|8,924,463.63|1-2年|1.48%|
|61,496,907.89||10.22%|

6、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|金额|比例|金额|
|1,029,212,036.93|99.88%|770,498,543.27|
|1,250,044.38|0.12%|524,786.86|
|8,218.50|0.00%||

||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|金额|比例|金额|
|1,030,470,299.81|100.00%|771,023,330.13|

（2）截止2015年8月31日，预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|金额|
|43,107,607.61|
|36,641,631.92|
|26,726,104.90|
|24,823,638.46|
|23,700,000.00|
|154,998,982.89|

7、应收利息
||
|-|
|2015年8月31日|
|15,763,698.24|
|15,763,698.24|

8、其他应收款
（1）分类情况
2015年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|130,405,113.80|36.32%||
|73,065,824.36|20.35%|73,065,824.36|
|135,316,061.79|37.68%|21,287,729.07|
|20,295,577.87|5.65%|20,295,577.87|
|359,082,577.82|100.00%|114,649,131.30|

（续上表）
2014年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|
|229,748,095.74|48.56%||
|75,444,083.36|15.94%|73,065,824.36|
|146,947,841.28|31.05%|20,896,590.47|
|21,067,077.87|4.45%|21,067,077.87|
|473,207,098.25|100.00%|115,029,492.70|

 (2)截止2015年8月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|15,041,171.45|15,041,171.45|100.00%|
|24,214,367.50|24,214,367.50|100.00%|
|13,830,285.41|13,830,285.41|100.00%|
|19,980,000.00|19,980,000.00|100.00%|
|73,065,824.36|73,065,824.36|100.00%|

注：2012年10月12日，安徽省马鞍山市中级人民法院裁定受理马鞍山马钢裕远物流有限公司破产清算一案，并于 2014年 7月 31日作出[2012]马破字第 00001-5号民事裁定：1、终止马鞍山马钢裕远物流有限公司重整程序；2、宣告马鞍山马钢裕远物流有限公司破产。公司于2014年度对马钢裕远物流的其他应收款余额19,980,000.00元计提了全额特别坏账准备。
（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2015年8月31日
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例|
|81,124,492.43|59.95%|
|17,625,692.88|13.03%|
|21,068,502.77|15.57%|
|1,116,899.92|0.82%|
|944,348.60|0.70%|
|13,436,125.19|9.93%|
|135,316,061.79|100.00%|

（4）本期计提、收回或转回及转销的坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加||本期减少||
||计 提|非同一控制下合并增加|转回|转销|
|115,029,492.70|||380,361.40||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加||本期减少||
||计 提|非同一控制下合并增加|转回|转销|
|115,029,492.70|||380,361.40||

（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年8月31日|
|130,405,113.80|
|89,684,639.47|
|2,539,957.32|
|129,325,382.18|
|7,127,485.05|
|359,082,577.82|

（6）截止2015年8月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占其他应收款总额比例|
|130,405,113.80|1年以内|36.32%|
|72,286,672.82|1年以内|20.13%|
|24,214,367.50|1-2年|6.74%|
|19,980,000.00|3-4年|5.56%|
|18,028,198.26|2-3年|5.02%|
|264,914,352.38||73.77%|

9、存货
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|1,326,690,142.81|80,229,257.84|1,270,190,869.05|
|832,489,071.39||735,164,563.56|
|2,159,179,214.20|80,229,257.84|2,005,355,432.61|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期计提额|本期减少|||
|||转回|转销|其他|
|105,101,580.23|80,133,602.64||105,005,925.03||
|105,101,580.23|80,133,602.64||105,005,925.03||

计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）截止2015年8月31日，开发成本余额中包含资本化利息65,022,480.40元。
10、 其他流动资产
||
|-|
|2015年8月31日|
|35,577,759.31|
|334,460,000.00|
|37,427,013.06|
|10,950.00|
|407,475,722.37|

11、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年8月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|99,375,804.21|18,129,617.10|81,246,187.11|99,332,556.21|18,129,617.10|
|99,375,804.21|18,129,617.10|81,246,187.11|99,332,556.21|18,129,617.10|

（2）截止2015年8月31日，按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|80,422,031.20|||
|780,907.91|43,248.00||
|18,129,617.10|||
|99,332,556.21|43,248.00||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|||||9.66%|
|||||25.40%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|18,129,617.10|||18 ,129,617.10|[注]|
|18,129,617.10|||18 ,129,617.10|--|

注：根据北京市第二中级人民法院于2006年7月14日形成的（2006）二中民初字第03691号《民事判决书》,中国远大集团有限责任公司应于判决生效后10日内向本公司返还远大（连云港）花生食品有限公司的90%股权。远大（连云港）花生食品有限公司由于经营不善申请破产，于2006年10月20日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第05号《民事裁定书》宣告破产还债。中国远大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花生食品有限公司的90%股权过户给本公司。本公司于2006年度对该项投资计提了全额减值准备。
（3）报告期内可供出售金融资产减值未发生变动。
12、 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|63,813,941.35|||-1,148,302.70||
|63,813,941.35|||-1,148,302.70||
|63,813,941.35|||-1,148,302.70||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2015年8月31日|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,200,000.00|||61,660,638.65|
|1,200,000.00|||61,660,638.65|
|1,200,000.00|||61,660,638.65|

13、 投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|

|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|13,315,999.35|24,800,669.92|
|13,315,999.35|24,800,669.92|
|2,620,537.13|3,404,588.19|
|267,818.14|392,400.76|
|267,818.14|392,400.76|
|2,888,355.27|3,796,988.95|
|10,427,644.08|21,003,680.97|
|10,695,462.22|21,396,081.73|

注：本公司投资性房地产采用成本计量模式。
14、 固定资产
（1）分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|
|68,188,406.67|13,234,639.52|51,819,266.62|11,346,141.15|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|
|794,297.16|16,151.00|5,796,713.72|1,028,451.40|
|794,297.16|16,151.00|5,796,713.72|1,028,451.40|
|119,804.22|6,196,072.91|3,146,880.87|869,844.28|
|119,804.22|6,196,072.91|3,146,880.87|869,844.28|
|68,862,899.61|7,054,717.61|54,469,099.47|11,504,748.27|
|25,909,885.13|9,443,525.21|32,817,048.35|6,914,444.18|
|1,511,589.59|681,479.90|4,445,619.66|1,207,622.03|
|1,511,589.59|681,479.90|4,445,619.66|1,207,622.03|
|80,080.16|4,994,294.75|2,976,120.91|666,726.39|
|80,080.16|4,994,294.75|2,976,120.91|666,726.39|
|27,341,394.56|5,130,710.36|34,286,547.10|7,455,339.82|
|242,840.35||||
|193,218.73||||
|193,218.73||||
|49,621.62||||
|41,471,883.43|1,924,007.25|20,182,552.37|4,049,408.45|
|42,035,681.19|3,791,114.31|19,002,218.27|4,431,696.97|

（2）截止2015年8月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|595,229.17|329,557.32||265,671.85|
|595,229.17|329,557.32||265,671.85|

（3）截止2015年8月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 账面价值
房屋及建筑物 3,443,183.29
合计 3,443,183.29
15、 无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件使用权|
|59,351,964.51|11,164,369.72|
||1,289,603.44|
||1,289,603.44|
|59,351,964.51|12,453,973.16|
|15,760,349.91|7,241,653.16|
|881,402.90|1,660,057.97|
|881,402.90|1,660,057.97|
|16,641,752.81|8,901,711.13|
|42,710,211.70|3,552,262.03|
|43,591,614.60|3,922,716.56|

16、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期摊销额|
|5,069,298.86|942,482.86|2,392,925.16|
|617,916.05|101.54|273,218.65|
|5,687,214.91|942,584.40|2,666,143.81|

17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）明细项目
||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|暂时性差异|递延所得税资产或负债|暂时性差异|

未抵消的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|201,534,969.92|49,176,507.15|214,008,995.34|
|108,658,865.12|23,916,472.74|118,788,765.00|
|604,611,177.19|151,152,794.33|327,300,826.38|
|69,135,816.98|17,283,954.25|38,076,885.78|
|79,185,798.61|19,796,449.67|51,639,612.94|
|28,197,137.83|7,049,284.46|1,704,628.02|
|47,429,802.24|11,857,450.56|41,889,646.48|
|316,600,000.00|79,150,000.00|316,600,000.00|
||359,382,913.16||

未抵消的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|93,491,962.96|23,372,990.74|87,040,753.84|
|24,459,492.43|6,114,873.10|24,933,537.29|
|127,344,721.52|31,206,059.20|34,789,743.35|
|15,763,698.24|3,940,924.57||
||64,634,847.61||
||58,270,520.25||

互抵后报表列报
||
|-|
|301,112,392.91|
|6,364,327.36|

（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
||
|-|
|2015年8月31日|
|61,758,156.27|
|72,722,544.41|
|284,030.88|
|134,764,731.56|

（3）境内企业未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
||
|-|
|2015年8月31日|

||
|-|
|2015年8月31日|
|2,164,746.48|
|17,805,432.33|
|21,696,509.63|
|16,115,856.49|
|14,939,999.48|
|72,722,544.41|

18、其他非流动资产
||
|-|
|2015年8月31日|
|2,141,538.46|
|2,141,538.46|

19、短期借款
||
|-|
|2015年8月31日|
|557,421,620.61|
|1,211,236,689.72|
|2,048,119,092.99|
|3,816,777,403.32|

20、衍生金融负债
||
|-|
|2015年8月31日|
|128,588,683.29|
|128,588,683.29|

[注]形成原因及会计处理方法详见本附注十二、1。
21、应付票据
（1）分类情况
||
|-|
|2015年8月31日|
|925,435,503.53|
|925,435,503.53|

（2）截止2015年8月31日，期末余额中无到期未付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2015年8月31日|
|2,862,366,976.40|
|2,862,366,976.40|

（2）截止2015年8月31日，期末余额中无账龄超过 1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2015年8月31日|
|856,335,782.56|
|856,335,782.56|

（2）截止2015年8月31日，期末余额中无账龄超过 1年的重要预收账款。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|189,639,518.95|427,007,637.61|316,322,282.26|
|201,648.35|6,737,800.47|6,698,339.83|
|189,841,167.30|433,745,438.08|323,020,622.09|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|189,474,460.72|414,048,020.10|303,372,279.26|
||4,393,818.39|4,393,818.39|
|110,582.32|4,295,911.20|4,271,509.30|
|97,628.22|3,820,440.86|3,799,052.54|
|5,078.90|202,680.94|201,426.92|
|7,875.20|272,789.40|271,029.84|
|17,211.40|3,618,767.40|3,635,966.80|
|37,264.51|651,120.52|648,708.51|
|189,639,518.95|427,007,637.61|316,322,282.26|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|186,078.82|6,210,714.29|6,172,013.12|
|15,569.53|527,086.18|526,326.71|
|201,648.35|6,737,800.47|6,698,339.83|

25、应交税费
||
|-|
|2015年8月31日|
|140,804,889.79|
|49,778,620.16|
|291,385.45|
|23,400.87|
|18,351.25|
|2,514,743.44|
|268,111.11|
|543,599.24|
|194,243,101.31|

26、应付利息
||
|-|
|2015年8月31日|
|21,098,671.26|
|21,098,671.26|

27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015年8月31日|
|3,811,877.08|
|679,406.22|
|2,814,171.66|
|2,447,540.50|
|3,470,323.50|
|13,223,318.96|

（2）截止 2015年 8月 31日，账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|金额|
|1,813,824.00|
|1,905,144.89|
|3,718,968.89|

28、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
项目 2015年8月31日 2014年12月31日
||
|-|
|2015年8月31日|
|1,370,000.00|
|1,370,000.00|

（2）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|借款本金|利息|借款期限|年利率|
|1,000,000.00|370,000.00|2000.4.3-2003.4.3|2.40%|
|1,000,000.00|370,000.00|||

（3）逾期未还的原因：暂未偿还贷款，本公司按借款协议已计提了罚息1,813,824.00元。
29、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|152,891,245.15|151,959,540.19||
|152,891,245.15|151,959,540.19||

30、预计负债
||
|-|
|2015年8月31日|
|28,197,137.83|
|28,197,137.83|

注：中国国旅贸易有限责任公司于2013年10月将包括本公司在内的五家单位作为被告向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求是包括本公司在内的五家单位对长江农业开发有限公司未偿付中国国旅贸易有限责任公司债权本金6,724,217.5元及至本案判决生效之日止的迟延履行期间债务利息承担连带责任。2014年8月22日，北京市海淀区人民法院作出一审判决，判令包括本公司在内的五被告对上述债权本金及利息承担连带清偿责任。截止2015年8月31日，本公司已支付6,418,449.41元的赔偿支出。
31、递延收益
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|316,600,000.00|||
|5,080,045.35||66,222.36|
|321,680,045.35||66,222.36|

[注1]子公司宁波远大实业投资有限公司 2011及 2012年度收到的宁波国家高新区配套
开发资金。
[注2]子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部出租车位使用权之递延收益。
32、股本
数量单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日数量|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|269,641,569||||||

33、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|160,965,422.96||72,000,000.00|
|31,392,707.30|195,000.00||
|192,358,130.26|195,000.00|72,000,000.00|

注1：本期资本溢价减少的原因为：子公司远大物产集团有限公司现金分红利润分配归属于少数股东部分7200万元在本备考财务报表中调减资本公积-资本溢价处理。
注2：本期其他资本公积增加的原因为：子公司远大物产集团有限公司根据联营企业其他权益变动和持股比例调整长期股权投资账面价值，本公司根据持股比例调整合并财务报表中的资本公积195,000.00元；
34、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他合收益当期转入损|综减：所得益税 费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-4,583,031.05|-5,846,275.78|||-2,772,283.02|-3,073,992.76|
|-4,583,031.05|-5,846,275.78|||-2,772,283.02|-3,073,992.76|
|-4,583,031.05|-5,846,275.78|||-2,772,283.02|-3,073,992.76|

35、未分配利润
||
|-|
|2015年1-8月|
|660,911,137.78|
|507,445,206.60|

||
|-|
|2015年1-8月|
|1,168,356,344.38|

注：本期其他减少的原因为详见本附注七、2。
36、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-8月|||
|收入|成本|收入|
|36,257,450,136.06|35,822,338,284.73|45,630,376,801.29|
|6,925,250.88|660,218.90|8,154,981.90|
|36,264,375,386.94|35,822,998,503.63|45,638,531,783.19|

37、营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-8月|
|4,368,768.41|
|2,406,709.57|
|1,674,054.77|
|8,449,532.75|

38、销售费用
||
|-|
|2015年1-8月|
|527,243,919.57|
|8,517,087.40|
|12,628,595.17|
|177,484,080.01|
|4,253,559.32|
|3,533,064.13|
|51,572,570.01|
|65,117,803.07|
|7,090,327.62|
|4,386,315.00|
|861,827,321.30|

39、管理费用
||
|-|
|2015年1-8月|
|56,715,144.05|
|7,573,514.38|
|7,138,080.64|
|17,885,671.95|
|8,656,060.53|
|2,713,655.35|
|6,014,645.49|
|4,596,307.52|
|4,035,662.90|
|1,457,335.32|
|116,786,078.13|

40、财务费用
||
|-|
|2015年1-8月|
|52,664,834.20|
|44,648,510.00|
|39,869,505.56|
|126,834,025.36|
|174,719,855.12|

41、资产减值损失
||
|-|
|2015年1-8月|
|17,030,466.32|
|-294,186.85|
|79,718,837.68|
|96,455,117.15|

42、公允价值变动收益
||
|-|
|2015年1-8月|
|88,601,582.90|
|4,323,540.07|
|92,925,122.97|

43、投资收益
（1）分类情况
||
|-|
|2015年1-8月|
|-1,148,302.70|
|1,435,869,837.57|
|-1,884,986.81|
|1,432,836,548.06|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2015年1-8月|
|-1,148,302.70|
|-1,148,302.70|

44、营业外收入
（1）分类情况
||
|-|
|2015年1-8月|
|8,889,462.37|
|332,017.60|
|81,459,003.00|
|104,892.14|
|145,665.11|
|919,733.04|
|91,850,773.26|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
||2,705,000.00|
||5,380,000.00|
|1,762,000.00|850,000.00|
|7,560,000.00|134,606.50|
|4,010,000.00||
|14,100,000.00|1,000,000.00|
||202,000.00|
|48,000.00|47,800.00|
|200,000.00|454,000.00|

|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
||7,451,100.00|
||1,000,000.00|
||1,200,000.00|
||1,271,000.00|
||141,700.00|
||100,000.00|
|30,231,400.00||
|15,260,000.00||
|4,000,000.00||
|3,671,000.00||
|300,000.00||
|36,603.00||
|250,000.00||
|30,000.00||
||23,681.29|
|81,459,003.00|21,960,887.79|

45、营业外支出
||
|-|
|2015年1-8月|
|130,291.37|
|522,144.10|
|100,000.00|
|4,847,033.00|
|2,371,144.03|
|28,197,137.83|
|27,021.42|
|36,194,771.75|

46、所得税费用
||
|-|
|2015年1-8月|
|250,277,561.51|
|-54,098,302.53|
|196,179,258.98|

本期会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本年发生额
项目 本年发生额
利润总额 764,556,651.40按法定/适用税率计算的所得税费用 191,139,162.85子公司适用不同税率的影响 5,915,629.88调整以前期间所得税的影响 -4,504,399.35非应税收入的影响 -869,804.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,524,852.02
||
|-|
|-58,562.79|

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,032,381.21所得税费用 196,179,258.9847、其他综合收益
详见附注五、33。
48、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|金额|
|3,672,411,191.55|
|142,791,286.01|

49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
|||
|-|-|
|2015年8月31日外币余额|折算汇率|
|334,930,018.39|6.3893|
|1,698,529.70|7.1793|
|1,193,397,198.68|0.0527|
|156,734,884.23|0.8244|
|188,906.29|4.5337|
|28,037,331.07|6.3893|
|305,530.00|7.1793|
|424,472,177.13|6.3893|
|12,645,993.62|7.1793|
|309,251,600.54|6.3893|

|||
|-|-|
|2015年8月31日外币余额|折算汇率|
|831,957.43|7.1793|

（2）境外经营实体说明
合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的子公司——远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司和在新加坡注册设立的子公司——TOPSEMSE RESOURCESPTE.LTD，其业务收支以美元为主，因此选定的记账本位币为美元。
六、合并范围的变更
1、新设子公司情况
|||
|-|-|
|注册地|设立时间|
|宁波市|2015年4月20日|
|杭州市|2015年1月12日|
|新加坡|2014年11月14日|
|青岛市|2014年4月8日|
|上海保税区|2014年3月12日|

2、子公司清算情况
（1）2014年初，公司对远大国际（新加坡）有限公司进行了清算，2014年度不再纳入合并财务报表范围。
（2）2014年12月5日，青岛国源橡胶材料有限公司在青岛莱西市工商行政管理局办理了注销登记手续，自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国·宁波|中国·宁波|贸易|100||
|中国·哈尔滨|中国·哈尔滨|服务业|100||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国·宁波|中国·宁波|贸易||100|
|中国·余姚|中国·余姚|贸易||100|
|中国·宁波|中国·宁波|物流||98|
|中国·海口|中国·海口|贸易||100|
|中国·宁波|中国·宁波|贸易||100|
|中国·宁波|中国·香港|贸易||100|
|中国·乌鲁木齐|中国·乌鲁木齐|贸易||65|
|中国·成都|中国·成都|贸易||100|
|中国·宁波|中国·宁波|贸易||100|
|中国·天津|中国·天津|贸易||100|
|中国·宁波|中国·宁波|投资|51|49|
|中国·宁波|中国·宁波|房地产||60|
|中国·宁波|中国·宁波|贸易||70|
|中国·珠海|中国·珠海|贸易||100|
|中国·香港|中国·香港|贸易||100|
|中国·上海|中国·宁波|贸易||60|
|中国·上海|中国·上海|贸易||100|
|中国·杭州|中国·杭州|贸易||100|
|中国·宁波|中国·宁波|物流||70|
|中国·上海|中国·上海|贸易||100|
|中国·上海|中国·上海|贸易||100|
|中国·上海|中国·香港|贸易||100|
|中国·上海|中国·上海|仓储服务||100|
|中国·青岛|中国·青岛|贸易||100|
|新加坡|新加坡|贸易||100|
|中国.杭州|中国.杭州|贸易||51|
|中国.宁波|中国.宁波|贸易||60|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|||
||本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|
|30%|67,921,089.03|45,000,000.00|
|40%|-7,300,195.86|30,000,000.00|
|49%|822,658.39||
|40%|567,888.06||

||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|||
||本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|
|40%|-1,467,436.40||

||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|||
||本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|
|30%|41,038,071.97||
|40%|76,027,304.72|12,000,000.00|
|40%|-4,123,599.49||

[键入文字]
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、财务状况
2015年8月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,181,521,651.79|50,790,033.84|4,232,311,685.63|4,012,780,868.89|25,691,112.51|
|1,072,972,951.25|64,454,064.48|1,137,427,015.73|965,727,909.02|2,020,110.12|
|178,860,061.27|1,275,716.14|180,135,777.41|128,456,882.74||
|156,106,238.71|40,419.54|156,146,658.25|54,688,487.25|38,450.84|
|889,741,439.59|79,698,416.11|969,439,855.70|477,432,496.35|316,600,000.00|

（续上表）
2014年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,643,939,665.62|42,292,613.61|1,686,232,279.23|1,433,268,662.00|9,137,857.22|
|882,994,342.43|59,904,740.72|942,899,083.15|681,978,617.36|1,551,948.55|
|789,771,479.94|79,844,813.17|869,616,293.11|373,940,342.75|316,600,000.00|

[键入文字]
B、经营成果和现金流量
2015年1-8月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|13,807,052,505.19|100,013,944.22|100,013,944.22|
|5,190,247,434.24|-14,689,520.65|-14,689,520.65|
|143,770,837.75|1,678,894.67|1,678,894.67|
|38,066,048.63|1,419,720.16|1,419,720.16|
||-3,668,591.01|-3,668,591.01|

（续上表）
2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|11,679,642,133.29|74,274,176.68|74,274,176.68|
|7,864,272,264.99|178,590,357.70|178,590,357.70|
||-8,415,509.17|-8,415,509.17|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2014年12月12日，子公司宁波远大产业投资有限公司与其子公司宁波远大实业投资有限公司的少数股东宁波智汇发展投资有限公司签订股权转让协议，以2,484.00万元的价格受让其持有的宁波远大实业投资有限公司9%的股权。收购完成后，宁波远大产业投资有限公司持有宁波远大实业投资有限公司60%的股权。
2014年11月28日，子公司远大物产集团有限公司与其子公司杭州冠吉化工有限公司的少数股东温铁新等三位自然人签订股权转让协议，以 149.5万的价格受让其持有的杭州冠吉化工有限公司23%的股权。收购完成后，远大物产集团持有杭州冠吉化工有限公司100%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
|||
|-|-|
|宁波远大实业投资有限公司|杭州冠吉化工有限公司|
|24,840,000.00|1,495,000.00|
|24,840,000.00|1,495,000.00|
|24,840,000.00|1,495,000.00|
|16,116,835.54|4,350,831.63|
|-8,723,164.46|2,855,831.63|
||2,855,831.63|
|-8,723,164.46||

[键入文字]
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国·宁波|中国·宁波|发放小额贷款||30|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|2015年8月31日 / 2015年1-8月|
|205,668,786.15|
|205,668,786.15|
|133,323.98|
|133,323.98|
|205,535,462.17|
|61,660,638.65|
|61,660,638.65|
|8,734,406.00|
|-3,827,675.65|
|-3,827,675.65|
|1,200,000.00|

八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2015年8月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

[键入文字]
2015年8月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|152,607,924.21|||
|152,607,924.21|||
|126,091,465.44|||
|278,699,389.65|||
|128,588,683.29|||
|128,588,683.29|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：
基金投资余额为公司之子公司远大生水资源有限公司期末持有公开交易的基金价值，衍生金融资产和衍生金融负债为公司之子公司远大物产集团有限公司及其子公司在期货经纪公司和电子交易中心从事衍生金融工具投资期末持有的合约价值，相同资产或负债能够获得在活跃市场上的报价。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|控股股东|有限责任公司|北京|胡凯军|技术人才交流、投资等|83,800.00|37.08%|37.08%|胡凯军|

本企业的母公司情况的说明：
中国远大集团有限责任公司成立于 1993年 10月 27日，法定代表人胡凯军，注册资本：83,800万元。该公司主要经营范围：承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业
投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询等。其控股股东为北京远大华创投资有限公司，持股
比例51%，法定代表人胡凯军，注册资本：36,000万元。
[键入文字]
本企业最终控制方是胡凯军。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|本公司合计持股比例(%)|本公司合计表决权比例(%)|
|有限公司|中国·宁波|金波|小额放贷|20000|30%|30%|

4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东，持公司23.95%股份
宁波东海银行股份有限公司 中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，远大物产司持有其9.66%股权黑龙江远大房地产开发有限公司中国远大集团有限责任公司控制的企业
武汉武药制药有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
华东医药股份有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
北京炎黄置业有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业
5、关联交易情况
（1）资产租赁
||||
|-|-|-|
|承租方名称|交易类别|2015年1-8月租金支出|
|连云港如意集团股份有限公司|资产租赁||
|连云港如意集团股份有限公司|资产租赁|200,052.00|

注:本司与北京炎黄置业有限公司签订《远大中心房屋预租合同》，公司租赁北京炎黄置业有限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为244.76平方米的办公用房，租赁期自2015年1月1日至2015年12月31日，年租金、物业管理费为40.0104万元人民币。
（2）与关联方共同投资
2014年 5月 11日，宁波东海银行股份有限公司向全体股东按每股人民币 1元的价格同比例发行股份，子公司远大物产集团有限公司与华东医药股份有限公司、武汉武药制药有限公司以相同价格同比例共同参与现金认购，其中远大物产集团有限公司认购 49,156,585股。
（3）购买关联方银行理财产品
|||
|-|-|
|投资本金（万元）|期限|

[键入文字]
|||
|-|-|
|投资本金（万元）|期限|
|2,340.00|2014年6月13日至2015年6月12日|
|2,340.00|2015年7月7日至2016年7月6日|

6、关联方账户余额
（货币单位：人民币元）（1）银行存款
||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|金额|占项目余额的比例|金额|
|2,346,494.48|0.19%|4,916,790.81|
|2,346,494.48|0.19%|4,916,790.81|

（2）其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|内容|2015年8月31日|||
||金额|占项目余额的比例|金额|
|理财产品|23,400,000.00|7.00%|23,400,000.00|
||23,400,000.00|7.00%|23,400,000.00|

（3）其他应付款
||||
|-|-|-|
|2015年8月31日|||
|金额|占项目余额的比例|金额|
|1,905,144.89|14.41%|1,905,144.89|
|1,905,144.89|14.41%|1,905,144.89|

十、重要承诺事项与或有事项
1、重要的承诺事项
截至2015年8月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）重大未决诉讼及其财务影响
公司控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）与韩国 Shinwon公司及Hyosa公司分别于2013年2月27日、3月5日、3月20日三次签署合同，约定远大物产向Shinwon和 Hyosa销售共计 9014.89吨日本产螺纹钢。CMS为仓库管理公司，负责保管螺纹钢并发送于Shinwon及Hyosan。远大物产为履行合同从日本采购了日产螺纹钢，分别通过“FORTUNEANNA”、 “HONGXIANG”、“CAHNG ANPEARL”三艘轮船将货物从日本运抵韩国仁川港，并取得运输公司签发的正本提单。但此后Shinwon及Hyosa却迟迟未付款赎单。2013年6月，远大物产在韩国查询发现货物早已在卸货港被无单放行。
2013年8月，远大物产向首尔南部地方法院对Shinwon公司、Hyosa公司、CMS公司以及
Shinwon的代表理事赵奎焕、Hyosan的代表理事梁熙湧、CMS的代表理事李龙泽提起了诉讼。
[键入文字]
要求Shinwon公司、CMS公司、赵奎焕、李龙泽赔偿损失286.75703万美元，要求Hyosa公司、CMS公司、梁熙湧、李龙泽赔偿损失154.91509万美元。截止报告日，此案尚在审理中。
鉴于海外诉讼的不确定性和执行的难度，远大物产于2013年度已对Shinwon公司其他应收款期末余额人民币24,214,367.50元计提了全额坏账准备。
（2）本公司子公司之间相互担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保单位名称|担保方式|金额|||
|||本币|币别|折合人民币|
|远大物产集团有限公司|保证|1,848,672.00|美元|11,811,720.01|
|远大石化有限公司|保证|142,595,370.75|人民币|142,595,370.75|
|天津远大天一化工有限公司|保证|1,342,036.50|美元|8,574,673.81|
||保证|1,222,660.02|欧元|8,777,843.08|
||保证|3,148,332.14|美元|20,115,638.54|
||保证|313,038.00|欧元|2,247,393.71|
|新疆天一化轻有限责任公司|保证|10,000,000.00|人民币|10,000,000.00|
||保证|17,580,000.00|人民币|17,580,000.00|
|佰利资源有限公司|保证|13,420,768.74|美元|85,749,317.71|
|宁波远大国际贸易有限公司|保证|571,725.00|欧元|4,104,585.29|
||保证|1,935,802.50|美元|12,368,422.91|
||保证|730,620.00|欧元|5,245,340.17|
|远大石化有限公司|保证|7,609,806.50|美元|48,621,336.67|
||保证|30,000,000.00|人民币|30,000,000.00|
||保证|24,290,000.00|美元|155,196,097.00|
||保证|68,809,896.89|人民币|68,809,896.89|
||保证|36,871,441.08|人民币|36,871,441.08|
||保证|19,000,000.00|人民币|19,000,000.00|
||保证|71,790,785.64|人民币|71,790,785.64|
||保证|176,192,675.73|美元|1,125,747,863.02|
|远大生水资源有限公司|保证|2,287,656.00|美元|14,616,520.48|
||保证|106,653,340.14|美元|681,440,186.17|
|上海生水国际贸易有限公司|保证|68,396,572.50|人民币|68,396,572.50|
|远大国际（香港）有限公司|保证|2,061,900.00|美元|13,174,097.67|
|远大物产集团有限公司|保证|7,479,976.00|美元|47,791,810.66|
||保证|241,440.00|美元|1,542,632.59|
||保证|5,534,245.48|美元|35,359,954.65|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|佰利资源有限公司|保证|2,280,465.00|美元|14,570,575.02|
|广东佰利源化工有限公司|保证|7,500,000.00|人民币|7,500,000.00|
||保证|284,437.62|美元|1,817,357.26|
|远大石化有限公司|保证|36,765,466.22|美元|234,905,593.32|
||保证|10,851,608.60|欧元|77,906,953.62|
|远大物产集团有限公司|保证|1,680,588.00|美元|10,737,780.91|
||保证|6,547,680.14|美元|41,835,092.69|
||保证|5,631,374.02|美元|35,980,538.03|
||保证|7,182,460.36|美元|45,890,894.00|
||保证|49,907,940.00|人民币|49,907,940.00|
|远大生水资源有限公司|保证|5,868,310.80|美元|37,494,398.19|
|远大生水资源有限公司|保证|2,912,072.14|美元|18,606,102.55|
|||||3,324,682,726.59|

十一、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
为规避现货经营中的商品价格风险，子公司——远大物产及其子公司较广泛运用了商品期货（含电子交易），于2015年1-8月、2014年度产生投资收益和公允价值变动损益合计金额分别为152,447.14万元、164,993.82万元。但实际经营过程中，远大物产并未将商品期货合约正式指定为套期工具，实际操作中也无法具体指定套期关系，套期有效性不能可靠计量，套期预期并不能保证高度的有效。因此，远大物产于报告期内的商品期货交易不具备运用套期保值会计的条件。具体会计核算方法为：于交易发生时，通过期货经纪公司支付交易保证金取得期货交易合约，交易保证金作为存出投资款计入“其他货币资金”科目（或其他应收款——电子交易）。
期末，以活跃市场中的报价作为确定在手合约公允价值的计量基础，据此调整衍生金融资产/负债的账面价值并确认当期的公允价值变动损益。合约平仓时，将交易收益（包括已确认的公允价值变动损益）确认为当期投资收益。
十三、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|-190,126.50|2,433,280.88|
|81,459,003.00|21,960,887.79|

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|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|1,526,909,973.73|1,672,414,037.32|
|771,500.00|768,713.59|
|-25,612,874.99|34,092,171.40|
|1,583,337,475.24|1,731,669,090.98|
|398,590,365.26|431,573,474.97|
|139,864,418.57|235,241,411.19|
|1,044,882,691.41|1,064,854,204.82|

2、净资产收益率及每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-8月|||||
|加权平均净资产收益率|每股收益（元）||加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|稀释每股收益||基本每股收益|
|37.76%|1.8819||50.12%|1.6854|
|-39.99%|-1.9932||-67.33%|-2.2638|

连云港如意集团股份有限公司2016年1月17日
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