2015
年半年度报告
证券简称：汉森制药
证券代码：002412
2015年 8月
公号编号：2015-039
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘令安、主管会计工作负责人何三星及会计机构负责人(会计主管人员)杨波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节公司简介................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7第四节董事会报告 ........................................................................................................................... 9第五节重要事项.............................................................................................................................. 18第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 28第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 29第九节财务报告.............................................................................................................................. 30第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 101
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司|指|湖南汉森制药股份有限公司|
|保荐机构|指|宏源证券股份有限公司|
|会计师事务所|指|中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）|
|公司章程|指|湖南汉森制药股份有限公司章程|
|股东大会、董事会、监事会|指|湖南汉森制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会|
|GMP|指|药品生产质量管理规范|
|汉森医药|指|湖南汉森医药有限公司|
|永孜堂|指|云南永孜堂制药有限公司|
|控股股东|指|新疆汉森股权投资管理有限合伙企业|

第二节公司简介
一、公司简介
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|股票简称|汉森制药|股票代码|002412|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|湖南汉森制药股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|汉森制药|||
|公司的外文名称（如有）|Hunan Hansen Pharmaceutical Co., Ltd.|||
|公司的外文名称缩写（如有）|Hansen Pharmaceutical|||
|公司的法定代表人|刘令安|||

二、联系人和联系方式
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|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|刘厚尧|杨丽霞|
|联系地址|益阳市银城南路|益阳市银城南路|
|电话|0737-6351486|0737-6351486|
|传真|0737-6351486|0737-6351486|
|电子信箱|office@hansenzy.com|ada_0320@163.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2014年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2014年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2014年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|356,091,824.14|344,237,422.45|3.44%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|53,987,004.18|56,080,750.31|-3.73%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||53,113,724.57|55,196,608.51|-3.77%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|11,968,582.87|30,450,599.05|-60.70%|
|基本每股收益（元/股）|0.1824|0.1895|-3.75%|
|稀释每股收益（元/股）|0.1824|0.1895|-3.75%|
|加权平均净资产收益率|4.71%|5.14%|-0.43%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|1,373,919,461.53|1,367,771,693.92|0.45%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,173,517,544.70|1,119,530,540.52|4.82%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|86,985.90||

||||
|-|-|-|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|588,854.96||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|350,297.75||
|减：所得税影响额|132,388.44||
|少数股东权益影响额（税后）|20,470.56||
|合计|873,279.61|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
2015年，国家进一步加大了全面深化改革的力度，在医药领域，《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》、《关于印发推进药品价格改革意见的通知》、《关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》等政策相继出台，推动市场资源逐步优化配置的同时，医药企业也面临着药品招标、二次议价和医保控费等因素的考验，医药行业整体政策环境日趋复杂。
上半年，公司努力克服药品招标、产品降价、成本上升等诸多不利因素，围绕全年生产经营目标，精心安排生产与销售，为稳定公司全年业绩奠定了基础。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入35609.18万元，同比增长3.44%；实现营业利润6317.84万元，同比下降4.68%；实现利润总额6420.46万元，同比下降4.63%；实现净利润5506.83万元，同比下降2.65%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|356,091,824.14|344,237,422.45|3.44%||
|营业成本|107,786,204.63|100,659,180.95|7.08%||
|销售费用|142,483,537.62|139,881,200.11|1.86%||
|管理费用|34,047,750.80|29,765,467.30|14.39%||
||80,685.35|-263,363.01||主要原因是随着募投项目的完工和|
|||||资产收购的完成，公司募集资金已|
|||||使用完毕，银行存款利息收入减少；|
|财务费用|||130.64%||
|||||另外，子公司云南永孜堂制药有限|
|||||公司向银行借款利息支出增加所|
|||||致。|
|所得税费用|9,136,226.62|10,754,448.84|-15.05%||
|经营活动产生的现金流|11,968,582.87|30,450,599.05||主要原因是支付其他与经营活动有|
||||-60.70%||
|量净额||||关的现金增加所致。|
|投资活动产生的现金流|-57,531,840.55|-42,196,504.41||主要原因是报告期支付购建固定资|
||||-36.34%||
|量净额||||产和开发支出的现金增加所致。|
||-1,282,236.45|-76,744,675.19||主要原因是报告期本公司未进行现|
|||||金分红，而上年同期根据2014年5|
|筹资活动产生的现金流|||||
||||98.33%|月9日的股东大会决议及修改后的|
|量净额|||||
|||||章程， 以公司现有总股本|
|||||148,000,000股为基数，向全体股东|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||每10股派5元人民币现金所致。|
||-46,845,494.13|-88,490,580.55||主要原因是报告期未进行现金分|
|现金及现金等价物净增|||||
||||47.06%|红，而上年同期进行了现金分红所|
|加额|||||
|||||致。|

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司密切关注医药产业发展政策及市场政策的变化，在抓好药品招投标工作的同时，围绕经营目标，整合营销渠道，加强渠道管控，在巩固现有市场份额的基础上，加强销售与市场的契合，大力开拓新市场。2015年上半年公司基本实现了年初制定的经营目标。
下半年公司将继续贯彻董事会的战略部署，内抓管理外拓市场，稳步推进各项工作。一方面继续立足中成药领域，持续优化产品结构，做精做专主业，另一方面，抓住目前医药行业整合机会，积极推进收购兼并工作，打造公司新的核心竞争力。
目前公司正在停牌开展非公开发行股票的相关工作，此次非公开发行募投项目将围绕打造健康产业来开展，进一步完善公司的产业布局，优化产业结构，提升公司在行业内的整体实力和市场竞争优势，优化资源配置，增强公司的综合竞争力。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|医药工业|355,884,429.82|107,722,540.68|69.73%|3.54%|7.43%|-1.10%|
|分产品|||||||
|四磨汤口服液|182,905,445.97|45,599,828.03|75.07%|-6.80%|5.35%|-2.88%|
|愈伤灵胶囊|4,513,237.83|1,457,294.03|67.71%|-30.48%|-52.69%|15.16%|
|银杏叶胶囊|51,958,767.94|7,481,724.02|85.60%|25.20%|30.23%|-0.56%|
|缩泉胶囊|25,295,427.73|5,129,619.22|79.72%|-12.53%|-2.92%|-2.01%|
|天麻醒脑胶囊|30,708,625.10|6,182,089.16|79.87%|110.88%|24.12%|14.07%|
|抗感灵片|7,018,205.96|3,375,883.46|51.90%|-9.95%|-14.30%|2.44%|
|肠胃宁|10,871,830.37|6,829,989.38|37.18%|30.73%|26.51%|2.10%|
|利胆止痛胶囊|2,213,463.64|910,294.31|58.87%|10.74%|-17.45%|14.05%|
|其他|||||||
|其中：固体口服|27,160,326.19|19,203,442.55|29.30%|18.43%|49.37%|-14.65%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|制剂|||||||
|液体口服制剂|4,321,097.54|5,078,038.21|-17.52%|0.37%|-13.82%|19.36%|
|注射剂|8,918,001.55|6,474,338.31|27.40%|-16.29%|-25.64%|9.13%|
|分地区|||||||
|华东区|79,217,427.27|19,821,391.25|74.98%|5.77%|6.15%|-0.09%|
|中南区|153,150,701.08|49,607,428.45|67.61%|-6.87%|2.06%|-2.84%|
|华北区|39,638,950.10|10,743,756.77|72.90%|15.83%|11.13%|1.15%|
|西南区|42,538,781.15|12,795,905.35|69.92%|3.22%|1.89%|0.39%|
|东北区|18,785,646.73|7,997,309.72|57.43%|61.61%|42.45%|5.73%|
|西北区|22,552,923.49|6,756,749.14|70.04%|30.22%|31.16%|-0.21%|

四、核心竞争力分析
1.品种优势
四磨汤口服液为公司独家品种，已纳入国家“973”重大基础研究项目，疗效突出，附加值较高。缩泉胶囊为国家中药保护品种，入选了新版国家基本药物目录。银杏叶胶囊为国家发改委认定的优质优价产品。
另外永孜堂拥有30个品种，包括6个全国独家品种，2个原研品种，2个质量标准最新品种。天麻醒脑胶囊、八味肉桂胶囊、利胆止痛胶囊、白蒌咳痰喘胶囊、胃肠灵胶囊、参七心疏胶囊、百贝益肺胶囊、通舒口爽胶囊为国家发明专利产品，具有自主知识产权。
2.销售团队优势
经多年发展，公司已经建立了自己的销售团队、并有完善的销售渠道及网络，能完全有效的掌控市场，公司的销售团队已经成为公司的另一竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|65,729.24|
|报告期投入募集资金总额|1,080.19|
|已累计投入募集资金总额|68,836.97|
|报告期内变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额比例|0.00%|
|募集资金总体使用情况说明||
|经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]509号《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》||
|核准，汉森制药于2010年5月14日向社会公开发行人民币普通股1900万股，发行价格为每股35.8元，募集资金总额为||
|人民币680,200,000.00元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币648,483,500.00元。以上新股发行的募集资金已经利||
|安达会计师事务所有限公司所审验，并于2010年5 月14日出具利安达验字(2010)第1031号《验资报告》。根据财政部财||
|会[2010]25 号《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010 年年报工作的通知》中的规定，公司因上述发||

||
|-|
|行普通股过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币8,808,900.00元费用应当计入2010|
|年损益，由此经调整后增加募集资金净额人民币8,808,900.00元。调整后实际募集资金净额为人民币657,292,400.00元。|
|截止 2015年6月 30 日，公司募集资金存储专户资金余额为22,461,349.37元。|

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||是否已|||||截至期末|项目达到|||项目可行|
|||募集资金|调整后投||截至期末|||本报告期|||
|承诺投资项目和超募|变更项|||本报告期||投资进度|预定可使||是否达到|性是否发|
|||承诺投资|资总额||累计投入|||实现的效|||
|资金投向|目(含部|||投入金额||(3)＝|用状态日||预计效益|生重大变|
|||总额|(1)||金额(2)|||益|||
||分变更)|||||(2)/(1)|期|||化|
|承诺投资项目|||||||||||
||||||||2013年||||
|口服液及胶囊生产线|||||||||||
||否|15,543.3|28,625.6||28,554.59|99.75%|12月01|||否|
|技术改造工程项目|||||||||||
||||||||日||||
|承诺投资项目小计|--|15,543.3|28,625.6||28,554.59|--|--||--|--|
|超募资金投向|||||||||||
|旧车间GMP改造||4,928|4,928|1,080.19|2,828.66|57.40%|||||
|收购云南永孜堂股权||28,200|28,200||28,200|100.00%|||||
|设立汉森健康产业|||||||||||
|||6,253.72|6,253.72||6,253.72|100.00%|||||
|（湖南）有限公司|||||||||||
|补充流动资金（如有）|--|3,000|3,000||3,000|100.00%|--|--|--|--|
|超募资金投向小计|--|42,381.72|42,381.72|1,080.19|40,282.38|--|--||--|--|
|合计|--|57,925.02|71,007.32|1,080.19|68,836.97|--|--|0|--|--|
|未达到计划进度或预|||||||||||
|计收益的情况和原因|无||||||||||
|（分具体项目）|||||||||||
|项目可行性发生重大|||||||||||
||项目可行性未发生重大变化。||||||||||
|变化的情况说明|||||||||||
||适用||||||||||
||经公司2011年第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司于2011年7月使用超募资金3,000,00万元永久性补充流动资金。经公司2012年10月23日第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资的议案》，以部分超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目”追加投入13,082.30万元，该项目总投资额为28,625.60万元，截止报告期末累计投入28,554.59万元。经公司2013年10月23日第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司80%股权的方案》，公司于2013年11月以超募资金28,200万元收购云南永孜堂制药有限公司80%的股权。||||||||||
|超募资金的金额、用|||||||||||
|途及使用进展情况|||||||||||

|||
|-|-|
||经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金对公司旧车间进行GMP改造的议案》，以超募资金4,928万元对旧车间进行GMP改造，截止报告期末已投入使用2,828.66万元。经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司于2014年10月份以超募资金6,253.72万元投资设立全资子公司，以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。|
||不适用|
|募集资金投资项目实||
|施地点变更情况||
||不适用|
|募集资金投资项目实||
|施方式调整情况||
||适用|
|募集资金投资项目先||
||2010年度利用募集资金置换先期投入5,602,020.00元，2011年、2012年、2013年、2014、2015年半年度无募集资金投资项目先期投入及置换情况。|
|期投入及置换情况||
|用闲置募集资金暂时|不适用|
|补充流动资金情况||
|项目实施出现募集资|不适用|
|金结余的金额及原因||
|尚未使用的募集资金|截至2015年6月30日，公司募集资金专户余额合计为2,246.13万元，公司将其中450.01万元存放|
|用途及去向|于募集资金开户银行的活期账户内；1,796.12万元存放于募集资金开户银行的七日通知存款账户内。|
|募集资金使用及披露||
|中存在的问题或其他|无|
|情况||

（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
||||
|-|-|-|
|募集资金项目概述|披露日期|披露索引|
|||公司《2015年半年度募集资金存放与使|
|||用情况的专项报告》刊载于2015年8|
|详见《2015年半年度募集资金存放与使|||
||2015年08月26日|月26日在《证券时报》、《上海证券报》、|
|用情况的专项报告》|||
|||《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资|
|||讯网|

4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|||||||
|公司名称|公司类型|所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|||||||
|湖南汉森||||||||||
|||医药技术|||1,987,872.8|1,968,015.5||-115,582.||
|医药研究|子公司||药品研制|298万元|||547,961.17||-113,834.91|
|||服务|||8|1||09||
|有限公司||||||||||
|湖南汉森||||||||||
||||||24,808,161.|19,751,122.||-137,308.||
|医药有限|子公司|医药商业|药品销售|800万元|||-||-136,665.97|
||||||90|70||80||
|公司||||||||||
|云南永孜||||||||||
||||药品生产||211,605,76|128,643,46|63,750,739.|8,668,735||
|堂制药有|子公司|医药工业||4,096万元|||||7,623,032.37|
||||经营||3.85|1.66|35|.82||
|限公司||||||||||
|汉森健康|||医药产业|||||||
||||||72,341,087.|62,422,540.||||
|产业（湖||大健康产|园的建设、|||||-68,606.3||
||子公司|||6,200万元|08|48|-||-68,606.31|
|南）有限公||业|开发及投|||||1||
|司|||资|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对2015年1-9月经营业绩的预计
2015年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度|-20.00%|至|10.00%|
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）|6,412.46|至|8,817.14|
|2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）|8,015.58|||
||报告期内公司预计财务费用及固定资产折旧费用增加，加|||
|业绩变动的原因说明|之医药市场和政策的不确定性，导致公司2015年1-9月经|||
||营业绩较上年同期有所下滑。|||

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||谈论的主要内容及|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象||
||||||提供的资料|
|||||大禹资产管理有限公司 黎仕禹 兴业全球||
|||||基金管理有限公司 杨世进 中国中投证券||
|||||有限责任公司 池陈森 光大保德信基金管|公司生产经营情况、|
|2015年05月|公司二楼大|||||
|||实地调研|机构|理有限公司 姜英 深圳市尊道投资有限公|项目运行情况、产品|
|07日|会议室|||||
|||||司 张伟生 泰康资产管理有限责任公司|市场情况|
|||||王广群 中海基金管理有限公司 范强旺||
|||||华创证券有限责任公司 彭婷||
|||||风云投资有限公司 邱继荣 民生加银基金||
|||||管理有限公司 蒯学章 深圳市创海富信资||
|||||产管理有限公司 许均华 深圳市拉芳投资|公司生产经营情况、|
|2015年05月|公司二楼大|||||
|||实地调研|机构|管理有限公司 谷方庆 财富证券有限责任|项目运行情况、产品|
|07日|会议室|||||
|||||公司 汤佩微 周洁 鹏华基金管理有限公|市场情况|
|||||司 金笑非 国泰君安证券股份有限公司||
|||||丁丹 贾晨 个人投资者 罗莉||
||||||公司生产经营情况、|
|2015年05月|公司一楼会|||||
|||实地调研|机构|方正证券股份有限公司 吴斌|项目运行情况、产品|
|19日|议室|||||
||||||市场情况|
|2015年06月|公司二楼会|||广发资管 毛丁丁 红塔红土 谭权胜|公司生产经营情况、|
|||实地调研|机构|||
|18日|议室|||彤源投资 谷玺 海通资管 刘彬 SMC|项目运行情况、产品|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||基金 王帅 国都证券 赵玥 中信产业|市场情况|
|||||基金 陈宇 坚木投资 刘晓霞、刘彬阳||
|||||国都资管 姚巍 中欧博瑞 汪洋、张宪强||
|||||泰康人寿 殷萌萌 中欧基金 龙宇飞||
|||||工银瑞信 谭冬寒 华泰博瑞 盛夏 银||
|||||华基金 郭思捷 大摩华鑫 缪东航 广||
|||||发基金 王瑞冬 天弘基金 刘盟盟、郭相|公司生产经营情况、|
|2015年06月|公司二楼会|||||
|||实地调研|机构|博 东吴证券 洪阳 海捷投资 郭易萍|项目运行情况、产品|
|18日|议室|||||
|||||菁英时代投资 吴小红 博观投资 张世|市场情况|
|||||栋 广州证券 邓聪 申万宏源 孙辰阳||
|||||汇利资产 叶丽 鹏华基金 于博||
|||||博时基金 王俊杰 敦和资产 黄国珍||
|||||西南证券 张有星 顺势基金 吴锐锋||
|||||西南证券 何治力 恒世达昌 纪钢 金|公司生产经营情况、|
|2015年06月|公司二楼会|||||
|||实地调研|机构|鹰基金 赵志永 财富证券 汤佩徵 长|项目运行情况、产品|
|18日|议室|||||
|||||安信托 杨小馨 IDG资本 彭世泽 红|市场情况|
|||||象投资 唐坚 滚石投资 王广军 星石||
|||||投资 方磊||

第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，积极开展投资者关系管理工作，以进一步提高公司治理水平，促进公司规范运作。2014年4月，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和湖南证监局《关于进一步推进上市公司现金分红工作的通知》（湘证监公司字[2014]1号）文件的要求，对公司章程进行了相关条款的修订，进一步规范了公司利润分配及现金分红有关事项，推动公司建立持续、科学、透明的分红政策和决策机制，更好地维护了股东及投资者利益。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合前述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不存在尚未解决的治理问题，具体情况如下：
公司已建立了完整的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会等机构合法运作和科学决策，严格的管理程序，良好的风险防范意识，为内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。公司内部控制管理制度，涵盖了生产、销售、采购、投资、研发、质量管理、资产管理、人力资源管理、信息披露管理、关联交易等方面，确保了经营管理工作有制度保障。
1．关于股东和股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告
期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证。根据公司章程及相关法律法规规定，应由股东大会表决的事项，均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审议的情况。
2．关于控股股东与上市公司的关系
公司业务和经营上保持独立，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。
3．关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度的要求开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。公司的4位独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公司和中小股东的利益。
4．关于监事和监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生监事三名，其中通过职工代表大会选举的职工代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求；公司各位监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5．关于绩效考核与激励约束机制
公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评定标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。
6．关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，在确保公司持续稳定发展的同时，实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡，以推动公司规模化、规范化健康成长。
7．关于信息披露与透明度
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，确定了信息披露的基本原则、信息披露义务人及其职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、信息披露的程序、信息披露方式及保密措施等。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。同时，公司还进一步加强与深圳证券交易所和湖南证监局的联系和沟通，及时、主动地报告公司的有关事项，从而准确地理解信息披露的规范要求，并不断适应新的披露要求，使公司的透明度和信息披露的质量进一步提高。
8．关于内部审计制度
公司已经建立了内部审计制度，设置了内部审计部门，聘任了审计机构负责人，公司内部审计部门对公司日常运行、内控制度和公司重大关联交易等重大事项进行有效监督和评价。
9．关于投资者关系管理
公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人，公司证券投资部在董事会秘书的指导下，负责接待投资者的来访和咨询，并在公司网站建立了投资关系栏目，建立互动平台，由证券事务代表负责与投资者进行交流和沟通，接听投资者来电。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占同类|获批的|||可获得|||
|||||关联交||关联交|||是否超|关联交||||
|关联交|关联关|关联交|关联交||关联交||交易金|交易额|||的同类|披露日|披露|
|||||易定价||易金额|||过获批|易结算||||
|易方|系|易类型|易内容||易价格||额的比|度（万|||交易市|期|索引|
|||||原则||（万元）|||额度|方式||||
||||||||例|元）|||价|||
||||||||||||||公司|
||||||||||||||《关|
||||||||||||||于|
||||||||||||||2015|
||||||||||||||年度|
||||||||||||||日常|
||||||||||||||关联|
||||||||||||||交易|
|楚天科|||||||||||||预计|
||母公司|||||||||||2015年||
|技股份||商品采|配件采|市场价|||||||||的公|
||参股|||||26.41|0.24%|500|否|现金||04月17||
|有限公||购|购|格|||||||||告》|
||5.15%|||||||||||日||
|司|||||||||||||（201|
||||||||||||||5-010）|
||||||||||||||刊载|
||||||||||||||于|
||||||||||||||2015|
||||||||||||||年4月|
||||||||||||||17日|
||||||||||||||在《证|
||||||||||||||券时|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||报》、|
|||||||||||《上|
|||||||||||海证|
|||||||||||券|
|||||||||||报》、|
|||||||||||《中|
|||||||||||国证|
|||||||||||券|
|||||||||||报》、|
|||||||||||《证|
|||||||||||券日|
|||||||||||报》及|
|||||||||||巨潮|
|||||||||||资讯|
|||||||||||网|
|||||||||||（ww|
|||||||||||w.cnin|
|||||||||||fo.com|
|||||||||||.cn）。|
|合计|--|--|26.41|--|500|--|--|--|--|--|
|大额销货退回的详细情况|无||||||||||
|按类别对本期将发生的日常关联交|||||||||||
|易进行总金额预计的，在报告期内|无||||||||||
|的实际履行情况（如有）|||||||||||
|交易价格与市场参考价格差异较大|||||||||||
||无||||||||||
|的原因（如适用）|||||||||||

2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变||||||
|动报告书中所作承诺||||||
|资产重组时所作承诺||||||
|||自然人股东承诺在任职期间每年转让的公||||
|||司股份不超过所持公司股份总数的百分之||||
||刘正清、何三星、|二十五；离任后半年内不转让所持公司股|2010年03月|||
|||||长期有效|严格履行|
||刘厚尧|份，十二个月内通过证券交易所挂牌交易出|03日|||
|||售公司股票数量占当时其所持有公司股票||||
|||总数的比例不超过50%。||||
|||上市承诺。自本承诺函签署之日起，海南汉||||
|||森投资有限公司在其作为股份公司控股股||||
||海南汉森投资有|东期间，不通过自身及其控制的其他企业||||
||限公司（现为"新|（包括但不限于控股子公司、附属企业、联||||
||||2010年03月|||
||疆汉森股权投资|营企业等），以任何方式（包括但不限于单||长期有效|严格履行|
||||03日|||
||管理有限合伙企|独经营、与他人合资、合作或联营等方式经||||
||业）|营）直接或间接地从事与股份公司及其控股||||
|||子公司现在或将来的主营业务相同或类似||||
|||且构成实质性竞争的业务。||||
|||自本承诺函出具日起，保证严格按照法律、||||
||海南汉森投资有|行政法规、规章、中国证监会的规范性文件、||||
||限公司（现为"新|深交所上市规则、《股份公司章程》和《股||||
||||2010年03月|||
|首次公开发行或再融|疆汉森股权投资|份公司关联交易管理制度》的要求，履行关||长期有效|严格履行|
||||03日|||
|资时所作承诺|管理有限合伙企|联交易决策的相关程序，确保关联交易的合||||
||业）|法性、公允性和合理性，不损害股份公司其||||
|||他股东的合法利益。||||
|||自本承诺函出具日起，保证严格按照法律、||||
||海南汉森投资有|行政法规、规章、中国证监会的规范性文件、||||
||限公司（现为"新|《企业会计准则》、深交所上市规则、《股份||||
||||2010年03月|||
||疆汉森股权投资|公司章程》的要求，规范公司及其关联公司||长期有效|严格履行|
||||03日|||
||管理有限合伙企|与股份公司的资金往来，保证公司及其关联||||
||业）|公司不再发生以借款、代偿债务、代垫款项||||
|||或其他方式违规占用股份公司资金的行为。||||
|||上市承诺。自本承诺函签署之日起，刘令安||||
|||先生在其作为股份公司的实际控制人期间，||||
|||不通过自身及其控制的其他企业（包括但不||||
|||限于控股子公司、附属企业、联营企业等），||||
||||2010年03月|||
||刘令安、王香英|以任何方式（包括但不限于单独经营、与他||长期有效|严格履行|
||||03日|||
|||人合资、合作或联营等方式经营）直接或间||||
|||接地从事与股份公司及其控股子公司现在||||
|||或将来的主营业务相同或类似且构成实质||||
|||性竞争的业务。||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||自本承诺函出具日起，保证严格按照法律、||||
|||行政法规、规章、中国证监会的规范性文件、||||
|||深交所上市规则、《股份公司章程》和《股||||
||||2010年03月|||
||刘令安、王香英|份公司关联交易管理制度》的要求，履行关||长期有效|严格履行|
||||03日|||
|||联交易决策的相关程序，确保关联交易的合||||
|||法性、公允性和合理性，不损害股份公司其||||
|||他股东的合法利益。||||
|||自本承诺函出具日起，保证严格按照法律、||||
|||行政法规、规章、中国证监会的规范性文件、||||
|||《企业会计准则》、深交所上市规则、《股份||||
|||公司章程》的要求，规范本人、控股股东及|2010年03月|||
||刘令安、王香英|||长期有效|严格履行|
|||其关联公司与股份公司的资金往来，保证本|03日|||
|||人、控股股东及其关联公司不再发生以借||||
|||款、代偿债务、代垫款项或其他方式违规占||||
|||用股份公司资金的行为。||||
|||公司承诺在此项风险投资后的十二个月内，||||
|||不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将||||
|其他对公司中小股东|||2014年12月|2015年12||
||公司|募集资金投向变更为永久性补充流动资金、|||严格履行|
|所作承诺|||05日|月4日||
|||将超募资金永久性用于补充流动资金或归||||
|||还银行贷款。||||
|承诺是否及时履行|是|||||
|未完成履行的具体原||||||
|因及下一步计划（如|无|||||
|有）||||||

十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√适用□不适用
2015年5月15日，公司发布了《关于停止全资子公司湖南汉森医药有限公司药品经营的公告》。为优
化资源配置，避免资金重复投入，降低销售成本，提高营销管理效率和管控能力，能公司管理层研究决定，
湖南汉森医药有限公司不再进行GSP的改造与认证，并停止药品经营。具体内容详见公司指定信息披露媒
体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|9,225,000|3.12%||||||9,225,000|3.12%|
|3、其他内资持股|9,225,000|3.12%||||||9,225,000|3.12%|
|境内自然人持股|9,225,000|3.12%||||||9,225,000|3.12%|
|二、无限售条件股份|286,775,000|96.88%||||||286,775,000|96.88%|
|1、人民币普通股|286,775,000|96.88%||||||286,775,000|96.88%|
|||100.00||||||||
|三、股份总数|296,000,000|||||||296,000,000|100.00%|
|||%||||||||

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股|||||
|报告期末普通股股东总数||15,133|||||||0||
|||||||股东总数（如有）（参见注8）|||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||
|||||报告期末|报告期内||持有有限|持有无限|质押或冻结情况||
|股东名称|股东性质||持股比例|持有的普|增减变动||售条件的|售条件的|||
||||||||||股份状态|数量|
|||||通股数量|情况||普通股数|普通股数|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||量|量||||
|新疆汉森股权投资管理有限合伙企业|境内非国有法人|51.37%|152,057,002||152,057,002||||
||||||||质押|98,970,000|
|上海复星医药产业发展有限公司|境内非国有法人|8.40%|24,852,806||24,852,806||||
|刘正清|境内自然人|1.89%|5,600,000|4,200,000|1,400,000||||
|中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健股票型证券投资基金|其他|1.22%|3,620,700||3,620,700||||
|刘厚尧|境内自然人|1.15%|3,400,000|2,550,000|850,000||||
|何三星|境内自然人|1.11%|3,300,000|2,475,000|825,000||||
|中国人民财产保险股份有限公司－传统－收益组合|其他|1.01%|3,004,345||3,004,345||||
|平安资产－邮储银行－如意10号资产管理产品|其他|0.86%|2,546,022||2,546,022||||
|交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金|其他|0.74%|2,187,383||2,187,383||||
|科威特政府投资局|境外法人|0.72%|2,141,426||2,141,426||||
|战略投资者或一般法人因配售新|||||||||
|股成为前10名普通股股东的情况||无|||||||
|（如有）（参见注3）|||||||||
|||1.前10名股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司51.37%的股份，为|||||||
|||本公司控股股东。|||||||
|上述股东关联关系或一致行动的|||||||||
|||2.刘正清先生担任公司副董事长、总裁；何三星先生担任公司常务副总裁、财务总监；|||||||
|说明|||||||||
|||刘厚尧先生担任公司投资副总裁、董事会秘书。|||||||
|||3.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。|||||||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况|||||||||
|||||||股份种类|||
|股东名称||报告期末持有无限售条件普通股股份数量|||||||
|||||||股份种类||数量|
|新疆汉森股权投资管理有限合伙企业||152,057,002|||||||
|||||||人民币普通股||152,057,002|
|上海复星医药产业发展有限公司||24,852,806||||人民币普通股||24,852,806|
|中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健股票型证券投资基金||3,620,700|||||||
|||||||人民币普通股||3,620,700|

|||||
|-|-|-|-|
|中国人民财产保险股份有限公司－传统－收益组合|3,004,345|||
|||人民币普通股|3,004,345|
|俞支援|106,000|人民币普通股|106,000|
|平安资产－邮储银行－如意10号资产管理产品|2,546,022|||
|||人民币普通股|2,546,022|
|交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金|2,187,383|||
|||人民币普通股|2,187,383|
|科威特政府投资局|2,141,426|人民币普通股|2,141,426|
|中国建设银行股份有限公司－鹏华医疗保健股票型证券投资基金|2,006,846|||
|||人民币普通股|2,006,846|
|中信证券股份有限公司|1,961,469|人民币普通股|1,961,469|
|前10名无限售条件普通股股东之||||
||1.前10名股东中，新疆汉森股权投资管理有限合伙企业持有本公司51.37%的股份，为|||
|间，以及前10名无限售条件普通||||
||本公司的控股股东。|||
|股股东和前10名普通股股东之间||||
||2.其他股东未知其关联关系或一致行动情况。|||
|关联关系或一致行动的说明||||
|前10名普通股股东参与融资融券||||
|业务股东情况说明（如有）（参见|无|||
|注4）||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2014年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
||||2015年05月07||
|倪小伟|董事|离任||个人原因辞去公司董事职务。|
||||日||
||||2015年05月07|由第二大股东上海复星医药产业发展有限公司补充提|
|陶峰|董事|被选举|||
||||日|名，被选举为第三届董事会非独立董事。|

第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|239,705,452.92|286,550,947.05|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|87,856,561.95|98,708,768.89|
|应收账款|164,502,625.36|121,257,483.76|
|预付款项|18,616,796.57|21,569,100.24|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|205,172.42|506,982.52|
|应收股利|||
|其他应收款|11,132,644.24|3,682,900.61|
|买入返售金融资产|||
|存货|91,760,308.03|97,100,354.51|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|10,225,857.81|16,814,113.25|
|流动资产合计|624,005,419.30|646,190,650.83|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|457,115,356.63|434,856,560.51|
|在建工程|1,300,000.00|7,929,726.82|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|106,522,369.86|111,353,451.55|
|开发支出|1,550,000.00||
|商誉|164,114,130.33|164,114,130.33|
|长期待摊费用|15,592,704.25||
|递延所得税资产|3,719,481.16|3,327,173.88|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|749,914,042.23|721,581,043.09|
|资产总计|1,373,919,461.53|1,367,771,693.92|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00|40,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||

||||
|-|-|-|
|应付账款|44,834,635.01|64,998,806.72|
|预收款项|5,746,861.01|5,838,814.44|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|22,684,476.36|31,444,505.97|
|应交税费|8,463,000.88|15,865,964.90|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|24,344,414.03|35,856,787.56|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|146,073,387.29|194,004,879.59|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|12,946,328.26|13,544,283.22|
|递延所得税负债|6,645,061.50|7,036,184.52|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|19,591,389.76|20,580,467.74|
|负债合计|165,664,777.05|214,585,347.33|
|所有者权益：|||
|股本|296,000,000.00|296,000,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|442,479,081.52|442,479,081.52|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|51,490,058.78|51,490,058.78|
|一般风险准备|||
|未分配利润|383,548,404.40|329,561,400.22|
|归属于母公司所有者权益合计|1,173,517,544.70|1,119,530,540.52|
|少数股东权益|34,737,139.78|33,655,806.07|
|所有者权益合计|1,208,254,684.48|1,153,186,346.59|
|负债和所有者权益总计|1,373,919,461.53|1,367,771,693.92|

法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|161,051,134.50|197,955,757.07|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|85,122,671.81|96,577,448.89|
|应收账款|148,989,066.72|107,208,054.62|
|预付款项|13,704,536.52|19,806,749.70|
|应收利息|1,805,672.42|1,998,882.52|
|应收股利|||
|其他应收款|7,225,800.80|4,935,066.24|
|存货|41,038,560.75|45,145,137.28|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|10,224,299.86|15,250,088.86|
|流动资产合计|469,161,743.38|488,877,185.18|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|355,651,326.72|355,651,326.72|
|投资性房地产|||
|固定资产|375,004,404.16|350,333,748.23|
|在建工程||7,929,726.82|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|19,231,735.67|19,510,374.05|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,701,048.66|1,343,248.48|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|751,588,515.21|734,768,424.30|
|资产总计|1,220,750,258.59|1,223,645,609.48|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|22,640,186.51|48,048,710.59|
|预收款项|4,189,500.42|4,744,952.08|
|应付职工薪酬|18,947,838.80|25,756,320.51|
|应交税费|5,385,112.77|10,451,136.22|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|11,437,645.68|26,029,837.24|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|62,600,284.18|115,030,956.64|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|7,100,494.96|7,545,949.90|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|7,100,494.96|7,545,949.90|
|负债合计|69,700,779.14|122,576,906.54|
|所有者权益：|||
|股本|296,000,000.00|296,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|438,168,115.16|438,168,115.16|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|51,490,058.78|51,490,058.78|
|未分配利润|365,391,305.51|315,410,529.00|
|所有者权益合计|1,151,049,479.45|1,101,068,702.94|
|负债和所有者权益总计|1,220,750,258.59|1,223,645,609.48|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|356,091,824.14|344,237,422.45|
|其中：营业收入|356,091,824.14|344,237,422.45|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|292,913,398.24|277,953,867.38|
|其中：营业成本|107,786,204.63|100,659,180.95|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|5,354,886.54|4,304,481.89|
|销售费用|142,483,537.62|139,881,200.11|
|管理费用|34,047,750.80|29,765,467.30|
|财务费用|80,685.35|-263,363.01|
|资产减值损失|3,160,333.30|3,606,900.14|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|63,178,425.90|66,283,555.07|
|加：营业外收入|1,042,323.73|1,047,906.21|
|其中：非流动资产处置利得|94,600.00||
|减：营业外支出|16,185.12|11,644.53|
|其中：非流动资产处置损失|7,614.10|11,644.53|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|64,204,564.51|67,319,816.75|
|减：所得税费用|9,136,226.62|10,754,448.84|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|55,068,337.89|56,565,367.91|
|归属于母公司所有者的净利润|53,987,004.18|56,080,750.31|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|1,081,333.71|484,617.60|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|55,068,337.89|56,565,367.91|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||53,987,004.18|56,080,750.31|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,081,333.71|484,617.60|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1824|0.1895|
|（二）稀释每股收益|0.1824|0.1895|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘令安 主管会计工作负责人：何三星 会计机构负责人：杨波
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|292,273,123.62|299,521,651.26|
|减：营业成本|82,017,400.67|79,233,547.48|
|营业税金及附加|4,428,129.48|3,755,202.32|
|销售费用|123,375,079.87|130,790,701.54|
|管理费用|23,415,540.84|19,669,004.37|
|财务费用|-1,176,618.18|-3,780,874.25|
|资产减值损失|2,774,916.84|4,100,843.84|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|57,438,674.10|65,753,225.96|
|加：营业外收入|654,299.91|755,571.75|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|383.60|8,786.74|
|其中：非流动资产处置损失|383.60|8,786.74|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||58,092,590.41|66,500,010.97|
|列）|||
|减：所得税费用|8,111,813.90|9,500,123.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|49,980,776.51|56,999,887.41|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|49,980,776.51|56,999,887.41|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1689|0.1926|
|（二）稀释每股收益|0.1689|0.1926|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|385,436,454.67|342,105,791.40|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|11,266.38|31,483.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|6,138,888.50|20,134,869.30|
|经营活动现金流入小计|391,586,609.55|362,272,143.97|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|113,539,205.45|107,444,359.99|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||73,160,872.43|59,783,005.83|
|金|||
|支付的各项税费|64,801,453.71|67,507,546.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|128,116,495.09|97,086,632.72|
|经营活动现金流出小计|379,618,026.68|331,821,544.92|
|经营活动产生的现金流量净额|11,968,582.87|30,450,599.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||8,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,541,375.36|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||95,100.00|50.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|95,100.00|9,541,425.36|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||56,076,940.55|51,737,929.77|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,550,000.00||
|投资活动现金流出小计|57,626,940.55|51,737,929.77|
|投资活动产生的现金流量净额|-57,531,840.55|-42,196,504.41|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|161,030.22|835,458.14|
|筹资活动现金流入小计|161,030.22|835,458.14|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,443,266.67|77,580,133.33|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,443,266.67|77,580,133.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,282,236.45|-76,744,675.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-46,845,494.13|-88,490,580.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|286,550,947.05|333,527,809.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|239,705,452.92|245,037,229.19|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|309,570,643.99|277,808,960.81|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,482,996.33|11,244,800.46|
|经营活动现金流入小计|311,053,640.32|289,053,761.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金|81,679,602.22|88,134,466.75|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||61,245,844.95|50,449,742.08|
|金|||
|支付的各项税费|51,681,370.53|51,824,486.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|107,309,070.38|65,361,448.38|
|经营活动现金流出小计|301,915,888.08|255,770,144.13|
|经营活动产生的现金流量净额|9,137,752.24|33,283,617.14|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||8,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,541,375.36|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||50.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||9,541,425.36|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||46,203,405.03|39,646,728.36|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|46,203,405.03|39,646,728.36|
|投资活动产生的现金流量净额|-46,203,405.03|-30,105,303.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|161,030.22|835,458.14|
|筹资活动现金流入小计|161,030.22|835,458.14|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||74,000,000.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||74,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|161,030.22|-73,164,541.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-36,904,622.57|-69,986,227.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|197,955,757.07|277,776,044.09|
|六、期末现金及现金等价物余额|161,051,134.50|207,789,816.37|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||296,00||||||||||||1,153,1|
||||||442,479||||51,490,||329,561|33,655,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||86,346.|
||||||,081.52||||058.78||,400.22|806.07||
||00||||||||||||59|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||296,00||||||||||||1,153,1|
||||||442,479||||51,490,||329,561|33,655,||
|二、本年期初余额|0,000.||||||||||||86,346.|
||||||,081.52||||058.78||,400.22|806.07||
||00||||||||||||59|
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||||||53,987,|1,081,3|55,068,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||||||||004.18|33.71|337.89|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||53,987,|1,081,3|55,068,|
|额|||||||||||004.18|33.71|337.89|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|3．对所有者（或||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||296,00|||||1,208,254,684.48|
|||442,479|51,490,|383,548|34,737,||
|四、本期期末余额|0,000.||||||
|||,081.52|058.78|,404.40|139.78||
||00||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||148,00||||||||||||1,107,6|
||||||590,479||||40,435,||297,028|31,711,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||53,813.|
||||||,081.52||||003.33||,514.19|214.71||
||00||||||||||||75|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||148,00||||||||||||1,107,6|
||||||590,479||||40,435,||297,028|31,711,||
|二、本年期初余额|0,000.||||||||||||53,813.|
||||||,081.52||||003.33||,514.19|214.71||
||00||||||||||||75|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动|148,00|-148,00|||||
||||11,055,|32,532,|1,944,5|45,532,|
|金额（减少以“－”|0,000.|0,000.0|||||
||||055.45|886.03|91.36|532.84|
|号填列）|00|0|||||
|（一）综合收益总||||117,587|1,944,5|119,532|
|额||||,941.48|91.36|,532.84|
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
||||11,055,|-85,055,||-74,000,|
|（三）利润分配|||||||
||||055.45|055.45||000.00|
||||11,055,|-11,055,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||055.45|055.45|||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-74,000,||-74,000,|
|股东）的分配||||000.00||000.00|
|4．其他|||||||
||148,00|-148,00|||||
|（四）所有者权益|||||||
||0,000.|0,000.0|||||
|内部结转|||||||
||00|0|||||
||148,00|-148,00|||||
|1．资本公积转增|||||||
||0,000.|0,000.0|||||
|资本（或股本）|||||||
||00|0|||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||
||296,00|||||1,153,1|
|||442,479|51,490,|329,561|33,655,||
|四、本期期末余额|0,000.|||||86,346.|
|||,081.52|058.78|,400.22|806.07||
||00|||||59|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||296,000,||||438,168,1||||51,490,05|315,410|1,101,068|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||15.16||||8.78|,529.00|,702.94|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||296,000,||||438,168,1||||51,490,05|315,410|1,101,068|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||15.16||||8.78|,529.00|,702.94|
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||49,980,|49,980,77|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||776.51|6.51|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||49,980,|49,980,77|
|额||||||||||776.51|6.51|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||296,000,|438,168,1|51,490,05|365,391|1,151,049,479.45|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|15.16|8.78|,305.51||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||148,000,||||586,168,1||||40,435,00|289,915|1,064,518|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||15.16||||3.33|,029.99|,148.48|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||148,000,||||586,168,1||||40,435,00|289,915|1,064,518|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||15.16||||3.33|,029.99|,148.48|
|三、本期增减变动||||||||||||
||148,000,||||-148,000,||||11,055,05|25,495,|36,550,55|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||000.00||||000.00||||5.45|499.01|4.46|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||110,550|110,550,5|
|额||||||||||,554.46|54.46|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
||||11,055,05|-85,055,|-74,000,0|
|（三）利润分配||||||
||||5.45|055.45|00.00|
||||11,055,05|-11,055,||
|1．提取盈余公积||||||
||||5.45|055.45||
|2．对所有者（或||||-74,000,|-74,000,0|
|股东）的分配||||000.00|00.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益|148,000,|-148,000,||||
|内部结转|000.00|000.00||||
|1．资本公积转增|148,000,|-148,000,||||
|资本（或股本）|000.00|000.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||296,000,|438,168,1|51,490,05|315,410|1,101,068|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|15.16|8.78|,529.00|,702.94|

三、公司基本情况
湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由湖南汉森制药有限公司整体变更的方
式设立的股份有限公司，并于2008年1月22日在益阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执
照注册号为430900000005212；法定代表人：刘令安；住所：益阳市银城南路；2014年12月31日的注册资
本为29,600.00万元。公司股票已于2010年5月25日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易，股票代
码002412。
本公司属医药工业行业。公司以生产中西药制剂为主，化学合成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小容量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等；公司主导产品有四磨汤口服液、愈伤灵胶囊、银杏叶胶囊、缩泉胶囊、泛影葡胺注射液、陈香露白露片等，其中四磨汤口服液为公司独家品种，缩泉胶囊为国家中药保护品种，银杏叶胶囊为国家优质优价产品。控股子公司云南永孜堂制药有限公司以生产中成药制剂为主，主导产品有天麻醒脑胶囊、抗感灵片、利胆止痛胶囊、舒筋定痛片、诺氟沙星胶囊、苦参胶囊、八味肉桂胶囊、复方岩连片等产品。
公司控股股东为新疆汉森股权投资管理有限合伙企业，公司实际控制人为刘令安先生。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
|||
|-|-|
|序号|子公司名称|
|1|湖南汉森医药有限公司|
|2|湖南汉森医药研究有限公司|
|3|云南永孜堂制药有限公司|
|3.1|云南康佰佳医药有限公司(注1)|
|4|汉森健康产业（湖南）有限公司|

本年度合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
注1：云南康佰佳医药有限公司为云南永孜堂制药有限公司的全资子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表的编制以持续经营假设为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除现金流量表按照收付实现制原则编制外，本公司按照权责发生制原则编制财务报表。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事药品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度采用公历年制，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准的。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币金额表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号——公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本章节11、应收款项。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准|期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。|
|公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准|连续12个月出现下跌。|
|成本的计算方法|取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。|
|持续下跌期间的确定依据|连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。|

（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额位列|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||前五名的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。|
||对单项金额重大的应收款项逐项进行减值测试，有客观证据|
||表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试无|
||减值的，根据账龄分析法组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|

||||
|-|-|-|
|3年以上|50.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||单项金额虽不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险|
|单项计提坏账准备的理由||
||特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|坏账准备的计提方法||
||值的差额计提坏账准备。|

12、存货
1、存货类别
本公司存货主要包括包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2、取得和发出存货的计价方法
本公司取得的存货按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时，按五五摊销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照十五、母公司财务报表主要项目注释3、长期股权投资确定。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产种类和计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|25|5.00%|3.80%|
|机器设备|年限平均法|5-10|5.00%|9.50-19%|
|运输设备|年限平均法|10|5.00%|9.50%|
|办公设备|年限平均法|3-5|5.00%|19-31.67%|
|其他设备|年限平均法|5-10|5.00%|9.50-19%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义；
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（3）自行开发的无形资产。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。按无形资产类别确定的摊销期限如下：
|||
|-|-|
|无形资产类别|摊销年限|
|土地使用权|按土地使用权证载期限摊销|
|专利权|按专利权期限摊销|
|商标权|10年|
|外购软件|5年|

(2)使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
22、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
5、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
1、收入确认的一般原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体原则
本公司销售商品确认收入的具体原则如下：
（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入。
（2）预付款结算的，于收款发货后确认销售收入。
（3）按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|产品销售收入|17.00%|
|城市维护建设税|应付流转税额|7.00%|
|企业所得税|应纳税所得额|15.00%、25.00%|
|教育费附加|应付流转税额|3.00%|
|地方教育费附加|应付流转税额|2.00%|
|房产税|房产原值（扣除20%）|1.20%|
|土地使用税|土地面积|6元/㎡、7元/㎡|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|湖南汉森医药有限公司|25%|
|湖南汉森医药研究有限公司|25%|
|云南永孜堂制药有限公司|15%|

2、税收优惠
本公司自2009年2月16日起，由湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，认定有效期为3年，到期后，公司分别于2011年11月4日和2014年8月28日通过复审，继续认定为高新技术企业，按照国家对高新技术企业的相关税收政策，企业所得税税率按15%的比例征收。
子公司湖南汉森医药有限公司和湖南汉森医药研究有限公司适用25%的企业所得税税率；控股子公司
云南永孜堂制药有限公司按照关于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|99,047.74|8,410.72|
|银行存款|239,606,405.18|286,542,536.33|
|合计|239,705,452.92|286,550,947.05|

其他说明
（1）截至2015年6月30日，银行存款中有58,530,033.98元为三个月的定期存款，银行存款中有10,000,000.00元为六个月的定期存款。
（2）截至2015年6月30日止，货币资金不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
（3）截至2015年6月30日止，银行存款中募集资金专户余额为22,461,349.37元。
2、衍生金融资产
□适用√不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|87,856,561.95|98,708,768.89|
|商业承兑票据|0.00|0.00|
|合计|87,856,561.95|98,708,768.89|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|0.00|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|0.00|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|35,034,117.55|0.00|
|商业承兑票据|0.00|0.00|
|合计|35,034,117.55|0.00|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|0.00|

其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||173,328,||8,825,86||164,502,6|127,799||6,542,123||121,257,48|
|合计提坏账准备的||100.00%||5.09%|||100.00%||5.12%||
||489.27||3.91||25.36|,606.89||.13||3.76|
|应收账款|||||||||||
||173,328,||8,825,86||164,502,625.36|127,799||6,542,123||121,257,483.76|
|合计||100.00%||5.09%|||100.00%||5.12%||
||489.27||3.91|||,606.89||.13|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|171,877,078.20|8,593,853.90|5.00%|
|1年以内小计|171,877,078.20|8,593,853.90|5.00%|
|1至2年|1,221,138.80|122,113.88|10.00%|
|2至3年|26,200.00|7,860.00|30.00%|
|3年以上|204,072.27|102,036.14|50.00%|
|合计|173,328,489.27|8,825,863.91||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,283,740.78元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|债务人名称|期末余额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备|
|海南华利医药进出口有限公司|7,339,530.00|4.23|366,976.50|
|广州中山医医药有限公司|4,940,715.41|2.85|247,035.77|
|河南九州通医药有限公司|4,867,675.97|2.81|243,383.80|
|云南省医药有限公司|4,758,444.81|2.75|237,922.24|
|江苏苏天医药有限公司|4,196,932.00|2.42|209,846.60|
|合 计|26,103,298.19|15.06|1,305,164.91|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|7,683,572.79|41.27%|11,196,519.39|51.91%|
|1至2年|821,780.78|4.41%|371,780.85|1.72%|
|2至3年|10,000,800.00|53.72%|||
|3年以上|110,643.00|0.59%|10,000,800.00|46.37%|
|合计|18,616,796.57|--|21,569,100.24|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2015年6月30日，账龄超过1年的预付款项主要系预付益阳市龙岭建设投资有限公司土地款10,000,000.00元及预付湖南小龙王食品有限公司未结算的工程款356,980.78元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|年末余额|占预付款项年末余额合计数的比例(%)|预付款时间|未结算原因|
|益阳市龙岭建设投资有限公司|非关联方|10,000,000.00|53.71|2-3年|预付工程款|
|益阳林芳旅游资源综合开发有限责任公司|非关联方|1,640,000.00|8.81|1年以内|预付收购款|
|上海理贝包装机械有限公司|非关联方|1,019,586.84|5.48|1年以内|预付工程款|
|云南云视影视文化有限公司|非关联方|800,000.00|4.30|1年以内|预付广告款|
|上海新华联制药有限公司|非关联方|446,430.51|2.40|1年以内|预付采购款|
|合 计||13,906,017.35|74.70|||

6、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|205,172.42|506,982.52|
|合计|205,172.42|506,982.52|

7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||13,977,2||2,844,65||11,132,64|6,093,5||2,410,669||3,682,900.6|
|合计提坏账准备的||100.00%||20.35%|||100.00%||39.56%||
||99.61||5.37||4.24|70.14||.53||1|
|其他应收款|||||||||||
||13,977,2||2,844,65||11,132,644.24|6,093,5||2,410,669||3,682,900.61|
|合计||100.00%||20.35%|||100.00%||39.56%||
||99.61||5.37|||70.14||.53|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|8,690,506.61|430,743.99|5.00%|
|1年以内小计|8,690,506.61|430,743.99|5.00%|
|1至2年|505,793.29|50,579.33|10.00%|
|2至3年|135,839.04|40,751.71|30.00%|
|3年以上|4,645,160.67|2,322,580.34|50.00%|
|合计|13,977,299.61|2,844,655.37||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额433,985.84元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
||0.00|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|
|合计|--|0.00|--|--|--|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|技术转让款|4,242,000.00|4,242,000.00|
|保证金|309,700.00|138,900.00|
|往来款|8,577,489.84|947,648.40|
|押金|178,788.00|188,548.44|
|其他|669,321.77|576,473.30|
|合计|13,977,299.61|6,093,570.14|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|江苏省高新技术创业服务中心|技术转让款|4,242,000.00|3年以上|30.35%|2,121,000.00|
|北京佳讯世纪广告有限公司|预付广告款|1,003,000.00|1年以内|7.18%|50,150.00|
|孙明远|往来款|780,900.00|1年以内|5.59%|39,045.00|
||||340,000.00元为1年|||
||中草药种植|||||
|益阳市赫山区会计核算中心||740,000.00|以内，4000,000.00|5.29%|57,000.00|
||基地建设款|||||
||||元为1-2年|||
|郭建坤|往来款|629,200.00|1年以内|4.50%|31,460.00|
|合计|--|7,395,100.00|--|52.91%|2,298,655.00|

8、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|49,285,299.75||49,285,299.75|53,273,348.61||53,273,348.61|
|在产品|17,762,954.73||17,762,954.73|15,868,817.49||15,868,817.49|
|库存商品|21,167,720.28|441,483.28|20,726,237.00|26,108,673.76|180,503.93|25,928,169.83|
|周转材料|208,370.60||208,370.60|214,165.58||214,165.58|
|消耗性生物资产|3,777,445.95||3,777,445.95|1,815,853.00||1,815,853.00|
|合计|92,201,791.31|441,483.28|91,760,308.03|97,280,858.44|180,503.93|97,100,354.51|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|180,503.93|442,606.68|||181,627.33|441,483.28|
|合计|180,503.93|442,606.68|||181,627.33|441,483.28|

存货跌价准备的计提是根据单个存货项目成本与可变现净值孰低的计价方法；可变现净值确定的依据为产品的销售价格扣除销售费用和相关税费后的净值。本期转销的存货跌价准备系产成品销售后转销。
9、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预缴及待抵扣增值税|10,122,910.00|16,812,358.58|
|预缴除增值税的其他税金|102,947.81|1,754.67|
|合计|10,225,857.81|16,814,113.25|

其他说明：
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|370,386,893.84|128,018,496.07|9,802,618.81|5,870,480.36|1,419,901.41|515,498,390.49|
|2.本期增加金|||||||
||27,073,078.20|6,752,580.01|2,145,144.89|203,016.44||36,173,819.54|
|额|||||||
|（1）购置||116,682.06|2,145,144.89|203,016.44||2,464,843.39|
|（2）在建工|||||||
||27,073,078.20|6,635,897.95||||33,708,976.15|
|程转入|||||||
|（3）企业合|||||||
|并增加|||||||
|3.本期减少金|||||||
|||400,000.00|818,837.00|7,671.80||1,226,508.80|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||400,000.00|818,837.00|7,671.80||1,226,508.80|
|报废|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|397,459,972.04|134,371,076.08|11,128,926.70|6,065,825.00|1,419,901.41|550,445,701.23|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|34,295,941.28|36,798,685.14|4,899,189.20|3,552,520.99|1,095,493.37|80,641,829.98|
|2.本期增加金|||||||
||7,794,688.34|5,181,658.01|470,629.45|342,613.39|97,805.13|13,887,394.32|
|额|||||||
|（1）计提|7,794,688.34|5,181,658.01|470,629.45|342,613.39|97,805.13|13,887,394.32|
|3.本期减少金|||||||
|||380,000.00|811,591.50|7,288.20||1,198,879.70|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||380,000.00|811,591.50|7,288.20||1,198,879.70|
|报废|||||||
|4.期末余额|42,090,629.62|41,600,343.15|4,558,227.15|3,887,846.18|1,193,298.50|93,330,344.60|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金|||||||
|额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金|||||||
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价|||||||
||355,369,342.42|92,770,732.93|6,570,699.55|2,177,978.82|226,602.91|457,115,356.63|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||336,090,952.56|91,219,810.93|4,903,429.61|2,317,959.37|324,408.04|434,856,560.51|
|值|||||||

11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|旧车间GMP改造||||7,929,726.82||7,929,726.82|
|保健食品线净化工|||||||
||1,300,000.00||1,300,000.00||||
|程|||||||
|合计|1,300,000.00||1,300,000.00|7,929,726.82||7,929,726.82|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名|||本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|旧车间|||||||||||||
||49,280,0|7,929,72|17,131,3|25,061,0||||||||募股资|
|GMP改|||||||50.85%|100.00%|||||
||00.00|6.82|12.28|39.10||||||||金|
|造|||||||||||||
|保健食|||||||||||||
||1,270,00||1,300,00|||1,300,00|||||||
|品线净|||||||102.36%|95.00%||||其他|
||0.00||0.00|||0.00|||||||
|化工程|||||||||||||
||50,550,0|7,929,72|18,431,3|25,061,0||1,300,00|||||||
|合计|||||||--|--||||--|
||00.00|6.82|12.28|39.10||0.00|||||||

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|工业产权|软件|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|38,978,281.87|||103,346,052.08|1,170,179.63|143,494,513.58|
|2.本期增加|||||||
|||||230,000.00|45,000.00|275,000.00|
|金额|||||||
|（1）购置||||230,000.00|45,000.00|275,000.00|
|（2）内部|||||||
|研发|||||||
|（3）企业|||||||
|合并增加|||||||
|3.本期减少金|||||||
|额|||||||
|（1）处置|||||||
|4.期末余额|38,978,281.87|||103,576,052.08|1,215,179.63|143,769,513.58|
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|6,394,104.68|||25,015,641.45|731,315.90|32,141,062.03|
|2.本期增加|||||||
||392,719.56|||4,642,944.03|70,418.10|5,106,081.69|
|金额|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|（1）计提|392,719.56|4,642,944.03|70,418.10|5,106,081.69|
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|6,786,824.24|29,658,585.48|801,734.00|37,247,143.72|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加|||||
|金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面|||||
||32,191,457.63|73,917,466.60|413,445.63|106,522,369.86|
|价值|||||
|2.期初账面|||||
||32,584,177.19|78,330,410.63|438,863.73|111,353,451.55|
|价值|||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
13、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|
|参七收蔬胶|||||
||0.00|1,550,000.00||1,550,000.00|
|囊研究开发|||||
|合计|0.00|1,550,000.00||1,550,000.00|

14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|云南永孜堂制药|164,114,130.33|||164,114,130.33|

||||
|-|-|-|
|有限公司|||
|合计|164,114,130.33|164,114,130.33|

15、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|土地流转费||15,650,248.75|57,544.50||15,592,704.25|
|合计||15,650,248.75|57,544.50||15,592,704.25|

16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|计提坏账准备产生的可|||||
||11,653,519.28|1,771,632.14|8,947,792.66|1,364,403.52|
|抵扣暂时性差异|||||
|计提存货跌价准备产生|||||
||441,483.28|66,222.49|180,503.93|27,075.59|
|的可抵扣暂时性差异|||||
|递延收益产生的可抵扣|||||
||8,658,828.20|1,298,824.23|9,019,283.18|1,352,892.48|
|暂时性差异|||||
|结转以后年度扣除的广|||||
|告费产生的可抵扣暂时|1,612,109.14|403,027.30|1,612,109.14|403,027.29|
|性差异|||||
|内部购销中未实现损益|1,198,500.00|179,775.00|1,198,500.00|179,775.00|
|合计|23,564,439.90|3,719,481.16|20,958,188.91|3,327,173.88|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资|||||
||44,300,410.01|6,645,061.50|46,907,896.83|7,036,184.52|
|产评估增值|||||
|合计|44,300,410.01|6,645,061.50|46,907,896.83|7,036,184.52|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||3,719,481.16||3,327,173.88|
|递延所得税负债||6,645,061.50||7,036,184.52|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|6,552.74|6,552.74|
|可抵扣广告费用|94,605.31|94,605.31|
|合计|101,158.05|101,158.05|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2019年|6,552.74|6,552.74||
|合计|6,552.74|6,552.74|--|

17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|40,000,000.00|40,000,000.00|
|合计|40,000,000.00|40,000,000.00|

18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|44,335,229.17|61,619,350.48|

||||
|-|-|-|
|1至2年（含2年）|123,980.39|2,765,456.12|
|2至3年（含3年）|14,479.82|230,945.28|
|3年以上|360,945.63|383,054.84|
|合计|44,834,635.01|64,998,806.72|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|兰德设计有限公司|80,000.00|设计费尾款|
|常州力马干燥工程有限公司|76,200.00|设备尾款|
|合计|156,200.00|--|

19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|5,365,294.85|5,227,142.22|
|1至2年（含2年）|331,409.17|514,704.25|
|2至3年（含3年）|2,570.10|34,129.48|
|3年以上|47,586.89|62,838.49|
|合计|5,746,861.01|5,838,814.44|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|辽宁普升医药有限公司|100,136.00|未发货未结算|
|山东万吉药业有限公司|77,125.00|未发货未结算|
|广西玉通药业有限公司|72,000.00|未发货未结算|
|广东华生泰医药有限公司|17,568.00|未发货未结算|
|安徽省蚌埠市民信医药有限责任公司|13,000.00|未发货未结算|
|合计|279,829.00|--|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|31,458,306.10|58,094,662.63|72,211,649.60|17,341,319.13|
|二、离职后福利-设定提|||||
||-13,800.13|6,045,638.65|688,681.29|5,343,157.23|
|存计划|||||
|三、辞退福利||183,298.00|183,298.00||
|合计|31,444,505.97|64,323,599.28|73,083,628.89|22,684,476.36|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||20,693,843.31|50,752,547.42|65,639,713.81|5,806,676.92|
|补贴|||||
|2、职工福利费||1,099,393.25|1,099,393.25||
|3、社会保险费|-9,320.39|3,226,572.00|3,293,183.98|-75,932.37|
|其中：医疗保险费|-9,320.39|2,396,255.65|2,462,867.63|-75,932.37|
|工伤保险费||622,185.60|622,185.60||
|生育保险费||208,130.75|208,130.75||
|4、住房公积金|1,001.43|768,191.00|702,279.00|66,913.43|
|5、工会经费和职工教育|||||
||10,741,455.75|2,217,920.16|1,421,076.76|11,538,299.15|
|经费|||||
|8、其他|31,326.00|30,038.80|56,002.80|5,362.00|
|合计|31,458,306.10|58,094,662.63|72,211,649.60|17,341,319.13|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|-24,054.87|5,496,191.31|393,615.15|5,078,521.29|
|2、失业保险费|10,254.74|549,447.34|295,066.14|264,635.94|
|合计|-13,800.13|6,045,638.65|688,681.29|5,343,157.23|

21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|1,712,712.07|2,631,908.34|
|营业税||31.37|
|企业所得税|4,634,591.65|10,615,216.10|
|个人所得税|14,284.60|241,864.61|
|城市维护建设税|819,611.26|1,040,044.42|
|房产税|463,678.54|299,954.93|
|教育费附加|585,436.60|742,888.88|
|印花税|22,423.61|96,095.25|
|土地使用税|210,262.55|197,961.00|
|合计|8,463,000.88|15,865,964.90|

22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金|13,345,220.74|14,165,703.45|
|往来款|5,201,300.26|14,945,149.30|
|暂欠费用款|4,292,683.29|4,663,805.53|
|其他|1,505,209.74|2,082,129.28|
|合计|24,344,414.03|35,856,787.56|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|益阳市龙岭建设投资有限公司|1,013,803.00|未结算土地款|
|合计|1,013,803.00|--|

23、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

||||||
|-|-|-|-|-|
|政府补助|13,544,283.22|597,954.96|12,946,328.26|财政拨款|
|合计|13,544,283.22|597,954.96|12,946,328.26|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||助金额|收入金额|||益相关|
|霍香正气水口服液生|||||||
||169,809.70||16,624.98||153,184.72|与资产相关|
|产线技术改造|||||||
|口服液及胶囊生产线|||||||
||382,000.16||37,999.98||344,000.18|与资产相关|
|技改工程|||||||
|赫山区政府奖励奔驰|||||||
||840,140.00||67,830.00||772,310.00|与资产相关|
|350一台|||||||
|口服液及胶囊生产线|||||||
||904,999.96||47,500.02||857,499.94|与资产相关|
|建设项目|||||||
|四磨汤口服液质量控|||||||
|制高技术产业示范工|4,525,000.04||237,499.98||4,287,500.06|与资产相关|
|程|||||||
|中药多指标成分控制|||||||
|及生产集成自动化控|543,000.00||28,500.00||514,500.00|与资产相关|
|制关键技术研究|||||||
|胶囊生产线自动化控|||||||
||181,000.04||9,499.98||171,500.06|与资产相关|
|制系统项目|||||||
|新版GMP扩建项目资|||||||
||786,666.66||20,000.01||766,666.65|与资产相关|
|金补助|||||||
|2013年云南省战略性|||||||
|新兴产业发展专项项|3,441,666.66||87,500.01||3,354,166.65|与资产相关|
|目资金|||||||
|2014年新型工业化发|||||||
||1,770,000.00||45,000.00||1,725,000.00|与资产相关|
|展专项资金项目资金|||||||
|合计|13,544,283.22||597,954.96||12,946,328.26|--|

24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|296,000,000.00||||||296,000,000.00|

25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|442,479,081.52|||442,479,081.52|
|合计|442,479,081.52|||442,479,081.52|

26、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|51,490,058.78|||51,490,058.78|
|合计|51,490,058.78|||51,490,058.78|

27、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|329,561,400.22||
|调整后期初未分配利润|329,561,400.22|297,028,514.19|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|53,987,004.18|56,080,750.31|
|应付普通股股利||74,000,000.00|
|期末未分配利润|383,548,404.40|279,109,264.50|

28、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|355,884,429.82|107,722,540.68|343,719,884.35|100,268,432.80|
|其他业务|207,394.32|63,663.95|517,538.10|390,748.15|
|合计|356,091,824.14|107,786,204.63|344,237,422.45|100,659,180.95|

29、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税||13,500.00|

||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|3,123,683.83|2,503,072.78|
|教育费附加|2,231,202.71|1,787,909.11|
|合计|5,354,886.54|4,304,481.89|

30、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|41,759,724.43|35,312,344.78|
|广告宣传费|47,167,887.99|33,560,031.88|
|运输交通费|3,047,830.19|3,703,788.03|
|差旅费|10,312,353.51|16,895,422.83|
|办公费|5,769,062.94|5,627,379.12|
|业务招待费|376,957.55|552,910.63|
|租赁费|2,643,323.90|4,504,646.64|
|终端物料费|2,733,129.15|4,067,551.79|
|临床推广、学术交流费|21,356,717.66|17,686,041.13|
|其他|7,316,550.30|17,971,083.28|
|合计|142,483,537.62|139,881,200.11|

31、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费用|482,703.70|515,034.10|
|职工薪酬|4,949,398.56|3,866,423.32|
|差旅费|1,154,080.22|1,426,428.08|
|税费|2,594,886.66|2,267,166.53|
|修理费|3,195,004.29|806,834.32|
|存货报废|60,633.84|82,824.88|
|资产摊销|4,815,611.97|4,775,374.70|
|研究开发费|9,597,577.22|9,698,073.17|
|业务招待费|1,293,473.28|1,192,537.10|
|折旧费|2,238,239.91|2,339,515.75|
|其他|3,666,141.15|2,795,255.35|
|合计|34,047,750.80|29,765,467.30|

32、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,443,266.67|3,580,133.33|
|减：利息收入|1,442,609.62|4,161,885.65|
|银行手续费|80,028.30|170,389.31|
|其他||148,000.00|
|合计|80,685.35|-263,363.01|

33、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|2,717,726.62|3,458,761.98|
|二、存货跌价损失|442,606.68|148,138.16|
|合计|3,160,333.30|3,606,900.14|

34、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|94,600.00||94,600.00|
|其中：固定资产处置利得|94,600.00||94,600.00|
|政府补助|588,854.96|777,454.96|588,854.96|
|索赔收入|247,628.26|82,197.99|247,628.26|
|其他|111,240.51|188,253.26|111,240.51|
|合计|1,042,323.73|1,047,906.21|1,042,323.73|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|霍香正气水口服液生产线技术改造|16,624.98|16,624.98|与资产相关|
|口服液及胶囊生产线技改工程|37,999.98|37,999.98|与资产相关|
|赫山区政府奖励奔驰350一台|67,830.00|67,830.00|与资产相关|
|口服液及胶囊生产线建设项目|47,500.02|47,500.02|与资产相关|
|四磨汤口服液质量控制高技术产业示范|237,499.98|237,499.98|与 资产相关|

|||||
|-|-|-|-|
|工程||||
|昭通市科学技术局高新技术认证费|30,000.00||与收益相关|
|口服液生产质量集成化自动控制技术产||250,000.00||
||0||与资产相关|
|业化||||
|四磨汤滴丸临床前研究补助|0|100,000.00|与收益相关|
|专利资助|0|20,000.00|与收益相关|
|中药多指标成分控制及生产集成自动化||||
||28,500.00||与资产相关|
|控制关键技术研究||||
|胶囊生产线自动化控制系统项目|9,499.98||与资产相关|
|新版GMP扩建项目资金补助|20,000.01||与资产相关|
|2013年云南省战略性新兴产业发展专项||||
||87,500.01||与资产相关|
|项目资金||||
|2014年新型工业化发展专项资金项目资||||
||45,000.00||与资产相关|
|金||||
|四磨汤口服液技术改造|-39,100.00||与资产相关|
|合计|588,854.96|777,454.96|--|

35、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|7,614.10|11,644.53|7,614.10|
|其中：固定资产处置损失|7,614.10|11,644.53|7,614.10|
|其他|8,571.02||8,571.02|
|合计|16,185.12|11,644.53|16,185.12|

36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|9,917,588.74|10,791,438.15|
|递延所得税费用|-781,362.12|-36,989.31|
|合计|9,136,226.62|10,754,448.84|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|64,204,564.51|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|9,630,684.68|
|子公司适用不同税率的影响|18,041.60|
|调整以前期间所得税的影响|59,999.99|
|非应税收入的影响|-66,818.25|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|176,878.80|
|加计扣除的影响|-682,560.20|
|所得税费用|9,136,226.62|

37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|罚款收入|346,572.06|82,197.99|
|利息收入|1,473,497.75|375,437.88|
|补贴收入|-9,100.00|120,000.00|
|往来款项|4,326,345.98|19,370,488.71|
|其他收入|1,572.71|186,744.72|
|合计|6,138,888.50|20,134,869.30|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费用|6,245,166.64|6,142,553.22|
|差旅费|11,409,361.73|10,261,109.21|
|广告宣传费|46,712,146.67|28,560,031.88|
|业务招待费|1,670,730.83|1,445,447.73|
|运输交通费|3,104,902.19|1,764,529.73|
|绿化费|809,029.38|170,998.00|
|研究开发费|1,537,383.14|898,307.11|

||||
|-|-|-|
|修理费|67,426.00|118,785.58|
|租赁费|2,955,323.90|3,586,265.64|
|终端物料费|2,730,650.52|4,592,511.40|
|临床推广费、学术交流费|21,356,717.66|12,686,041.13|
|其他|29,517,656.43|26,860,052.09|
|合计|128,116,495.09|97,086,632.72|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
||0.00|0.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|参七收蔬胶囊研究开发支出|1,550,000.00||
|合计|1,550,000.00||

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|募集资金利息收入|161,030.22|835,458.14|
|合计|161,030.22|835,458.14|

38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|55,068,337.89|56,565,367.91|
|加：资产减值准备|3,156,196.96|3,606,900.14|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||13,749,729.74|11,706,653.84|
|物资产折旧|||

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|5,106,081.69|5,203,928.80|
|长期待摊费用摊销||396,796.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-94,216.40|11,644.53|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|6,830.50||
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,282,236.45|-196,903.13|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-392,307.28|-13,682.64|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-391,123.02|-23,306.67|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|4,897,439.80|-4,098,051.59|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-38,782,050.78|-43,979,165.05|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-33,246,117.18|1,995,649.07|
|列）|||
|其他|1,607,544.50|-725,232.84|
|经营活动产生的现金流量净额|11,968,582.87|30,450,599.05|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|239,705,452.92|245,037,229.19|
|减：现金的期初余额|286,550,947.05|333,527,809.74|
|现金及现金等价物净增加额|-46,845,494.13|-88,490,580.55|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|239,705,452.92|286,550,947.05|
|其中：库存现金|99,047.74|8,410.72|
|可随时用于支付的银行存款|239,606,405.18|286,542,536.33|
|三、期末现金及现金等价物余额|239,705,452.92|286,550,947.05|

39、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产|41,328,940.00|借款抵押|
|无形资产|15,671,167.00|借款抵押|

||||
|-|-|-|
|合计|57,000,107.00|--|

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|湖南汉森医药研究||长沙市岳麓区茶|||||
||长沙市||药品研制|100.00%||投资设立|
|有限公司||子山1栋|||||
|湖南汉森医药有限|||||||
||益阳市|益阳市银城南路|药品销售|100.00%||投资设立|
|公司|||||||
|||昭通市昭阳区工|||||
|云南永孜堂制药有||||||非同一控制下企|
||昭通市|业园区（火车站|药品生产销售|80.00%|||
|限公司||||||业合并|
|||连接线）|||||
|||益阳市赫山区银|||||
|汉森健康产业（湖|||中药材种植与服||||
||益阳市|城南路龙岭工业||100.00%||投资设立|
|南）有限公司|||务||||
|||园|||||

（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|云南永孜堂制药有限公司|20.00%|1,081,333.71||34,737,139.78|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|云南永|||||||||||||
|孜堂制|81,470,4|130,135,|211,605,|77,116,4|5,845,83|82,962,3|76,908,6|131,728,|208,636,|81,618,1|5,998,33|87,616,5|
|药有限|17.55|346.30|763.85|68.89|3.30|02.19|29.03|311.37|940.40|77.79|3.32|11.11|
|公司|||||||||||||

单位：元
||||
|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额|上期发生额|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||综合收益总|经营活动现|||综合收益总|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量|||额|金流量|
|云南永孜堂|||||||||
||63,750,739.3||||44,245,110.8||||
|制药有限公||7,623,032.37|7,623,032.37|6,809,190.78||2,423,088.02|2,423,088.02|3,720,255.87|
||5||||4||||
|司|||||||||

九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，公司短期借款折合人民币共计40,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司暂无外汇经营活动，外汇风险对公司的影响不大。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止2015年6月30日，本公司资产负债率12.06%，流动比率为4.27，有充足的资金偿还债务，不存在重大流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|新疆汉森股权投资||||||
||新疆伊犁州|股权投资|1000万|51.37%|51.37%|
|管理有限合伙企业||||||

本企业最终控制方是刘令安先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1在其他主体中的权益-在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|上海复星医药产业发展有限公司|公司股东|
|湖南北美房地产开发有限公司|受同一实际控制人控制|
|湖南汉森化工有限公司|受同一实际控制人控制|
|楚天科技股份有限公司|母公司参股5.15%|
|长沙高新开发区千度生物技术研究所|同一实际控制人控股|
|长沙高新开发区三麓医药研究所|同一实际控制人控股|
|湖南景达生物工程有限公司|千度生物和三麓医药控股子公司|
|南岳生物制药有限公司|景达生物控股子公司|
|湖南汉森科技有限公司|本公司母公司的全资子公司|
|刘令安|本公司实际控制人|
|王香英|与本公司实际控制人刘令安为夫妻关系|
|刘正清|股东、副董事长、总裁|
|何三星|股东、董事、财务总监、常务副总裁|
|刘厚尧|股东、董事、副总裁、董事会秘书|
|陶峰|董事|
|刘爱华|副总裁|
|敖凌松|副总裁|
|傅建军|副总裁|
|郭春林|监事|
|符人慧|监事|
|詹萍|监事|

其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|楚天科技股份有限公司||||||
||采购设备及配件|264,116.06|5,000,000.00|否|546,479.54|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
||||0.00|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|楚天科技股份有限公司|169,629.06|557,722.00|
|其他应付款|敖凌松|0.00|9,721.00|

十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内，本公司无需披露的承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|类别|||||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||计提比例|||||||
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组|156,843,510.01|||5.01%|||||||
||||7,854,44||148,989,0|112,869||5,661,023||107,208,05|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||5.02%||
||||3.29||66.72|,077.69||.07||4.62|
|应收账款|||||||||||
||156,843,510.01||7,854,44|5.01%|148,989,066.72|112,869||5,661,023||107,208,054.62|
|合计||100.00%|||||100.00%||5.02%||
||||3.29|||,077.69||.07|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|156,598,154.19|7,829,907.71|5.00%|
|1年以内小计|156,598,154.19|7,829,907.71|5.00%|
|1至2年|245,355.82|24,535.58|10.00%|
|2至3年|||30.00%|
|3年以上|||50.00%|
|合计|156,843,510.01|7,854,443.29||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,193,420.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|合计|0.00|--|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|债务人名称|期末余额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备|
|海南华利医药进出口有限公司|7,339,530.00|4.68|366,976.50|
|河南九州通医药有限公司|4,867,675.97|3.10|243,383.80|

|||||
|-|-|-|-|
|广州中山医医药有限公司|4,425,925.41|2.82|221,296.27|
|江苏苏天医药有限公司|4,196,932.00|2.68|209,846.60|
|上海医药分销控股有限公司|3,921,457.42|2.50|196,072.87|
|合 计|24,751,520.80|15.78|1,237,576.04|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|7,457,203.71|||3.10%|||||||
||||231,402.||7,225,800|5,027,5||||4,935,066.2|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%|92,512.97|1.84%||
||||91||.80|79.21||||4|
|其他应收款|||||||||||
||7,457,203.71||231,402.|3.10%|7,225,800.80|5,027,5||||4,935,066.24|
|合计||100.00%|||||100.00%|92,512.97|1.84%||
||||91|||79.21|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|6,950,831.61|147,541.58|5.00%|
|1年以内小计|6,950,831.61|147,541.58|5.00%|
|1至2年|420,774.29|42,077.43|10.00%|
|2至3年|5,075.04|1,522.51|30.00%|
|3年以上|80,522.77|40,261.39|50.00%|
|合计|7,457,203.71|231,402.91||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额138,889.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|借款|4,000,000.00|4,000,000.00|
|往来款|159,700.00|723,919.78|
|保证金|3,137,397.72|138,300.00|
|押金|76,400.00|46,513.44|
|其他|83,705.99|118,845.99|
|合计|7,457,203.71|5,027,579.21|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|云南永孜堂制药股||||||
||借款|4,000,000.00|1年以内|53.64%||
|份有限公司||||||
|北京佳讯世纪广告||||||
||广告费预付款|1,003,000.00|1年以内|13.45%|50,150.00|
|有限公司||||||
|益阳市赫山区会计||||||
||中草药种植基地建设款|400,000.00|1-2年|5.36%|40,000.00|
|核算中心||||||
|北京凤凰汇通商贸||||||
||预付网络推广费|350,000.00|1年以内|4.69%|17,500.00|
|有限公司||||||
|宿州市建设工程招|为银杏叶胶囊20粒投标|||||
|||100,000.00|1年以内|1.34%|5,000.00|
|标投标办公室|保证金|||||
|合计|--|5,853,000.00|--|78.48%|112,650.00|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|355,651,326.72||355,651,326.72|355,651,326.72||355,651,326.72|
|合计|355,651,326.72||355,651,326.72|355,651,326.72||355,651,326.72|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|湖南汉森医药有|||||||
||8,000,000.00|||8,000,000.00|||
|限公司|||||||
|湖南汉森医药研|||||||
||3,114,100.00|||3,114,100.00|||
|究有限公司|||||||
|云南永孜堂制药|||||||
||282,000,000.00|||282,000,000.00|||
|有限公司|||||||
|汉森健康产业（湖|||||||
||62,537,226.72|||62,537,226.72|||
|南）有限公司|||||||
|合计|355,651,326.72|||355,651,326.72|||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|292,114,877.05|82,011,239.58|299,024,933.66|78,863,710.22|
|其他业务|158,246.57|6,161.09|496,717.60|369,837.26|
|合计|292,273,123.62|82,017,400.67|299,521,651.26|79,233,547.48|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|86,985.90||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|588,854.96||
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|350,297.75||
|减：所得税影响额|132,388.44||
|少数股东权益影响额|20,470.56||
|合计|873,279.61|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.71%|0.1824|0.1824|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||4.63%|0.1794|0.1794|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用√不适用
第十节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；
三、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部
湖南汉森制药股份有限公司2015年8月24日