湖北宜昌交运集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
（未经审计）
湖北宜昌交运集团股份有限公司
财务报告
（2019年01月01日至2019年6月30日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
二、 财务报表附注 1-85
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|836,330,130.75|883,209,440.04|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五（二）|185,000,000.00|320,000,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五（三）|43,543,941.33|17,256,494.47|
|应收款项融资||||
|预付款项|五（四）|184,082,000.61|150,314,097.15|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|五（五）|391,406,679.13|341,296,144.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（六）|168,835,327.38|260,707,200.33|
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（七）|51,115,400.13|99,872,516.68|
|流动资产合计||1,860,313,479.33|2,072,655,892.90|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|五（八）||600,000.00|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（九）|41,185,141.83|31,185,141.83|
|其他权益工具投资|五（十）|600,000.00||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|五（十一）|205,383,157.20|209,641,006.56|
|固定资产|五（十二）|620,626,375.99|642,000,814.99|
|在建工程|五（十三）|536,874,503.74|393,070,011.28|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|五（十四）|401,092,641.10|403,160,619.97|
|开发支出||||
|商誉|五（十五）|6,161,527.48|6,161,527.48|
|长期待摊费用|五（十六）|22,942,951.15|28,782,620.77|
|递延所得税资产|五（十七）|2,519,391.21|2,239,446.05|
|其他非流动资产|五（十八）|41,256,762.27|51,998,329.10|
|非流动资产合计||1,878,642,451.97|1,768,839,518.03|
|资产总计||3,738,955,931.30|3,841,495,410.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第1页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|500,000,000.00|693,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|176,893,000.00|208,396,000.00|
|应付账款|五（二十一）|62,314,409.61|89,936,518.45|
|预收款项|五（二十二）|112,267,193.39|113,739,646.31|
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|1,356,423.08|19,017,021.31|
|应交税费|五（二十四）|22,057,514.25|22,969,119.66|
|其他应付款|五（二十五）|105,786,495.95|110,996,619.29|
|应付手续费及佣金||||
|应付分保账款||||
|合同负债||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十六）|14,150,000.00|16,150,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||994,825,036.28|1,274,204,925.02|
|非流动负债：||||
|保险合同准备金||||
|长期借款|五（二十七）|345,250,000.00|175,300,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||
|长期应付款|五（二十八）|101,090,665.47|102,936,713.01|
|长期应付职工薪酬|五（二十九）|3,345,686.98|3,795,015.06|
|预计负债||||
|递延收益|五（三十）|84,112,673.08|86,835,056.50|
|递延所得税负债|五（十七）|2,343,870.17|2,343,870.17|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||536,142,895.70|371,210,654.74|
|负债合计||1,530,967,931.98|1,645,415,579.76|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十一）|314,714,579.00|314,714,579.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十二）|1,192,469,422.00|1,195,381,389.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五（三十三）|8,888,737.14|8,321,267.14|
|盈余公积|五（三十四）|87,18,8184,87,3567.21.454|8 ,3 2 71 1, ,21 64 78 .,1 54 6 2 .5 4|
|一般风险准备||8,888,7 37 .14||
|未分配利润|五（三十五）|498,958,816.42|483,214,440.55|
|归属于母公司所有者权益合计||2,086,180,117.10|2,072,780,238.47|
|少数股东权益||121,807,882.22|123,299,592.70|
|所有者权益合计||2,207,987,999.32|2,196,079,831.17|
|负债和所有者权益总计||3,738,955,931.30|3,841,495,410.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第2页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注||2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|||324,155,168.98|279,365,058.82|
|交易性金融资产|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十四（一|）|8,908,524.41|3,300,846.92|
|预付款项|||6,501,761.88|7,710,603.27|
|其他应收款|十四（二|）|11,850,253.55|12,450,528.52|
|存货||||47,572.48|
|合同资产|||||
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||86,396,263.48|194,648,761.72|
|流动资产合计|||437,811,972.30|497,523,371.73|
|非流动资产：|||||
|债权投资|||||
|可供出售金融资产||||600,000.00|
|其他债权投资|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||1,905,287,731.66|1,883,652,931.66|
|其他权益工具投资|||600,000.00||
|其他非流动金融资产|||||
|投资性房地产|||152,563,748.64|155,885,551.08|
|固定资产|||262,511,406.10|270,474,118.51|
|在建工程|||2,912.62|336,126.05|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|使用权资产|||||
|无形资产|||50,092,756.19|50,647,985.50|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||7,746,065.20|10,038,589.28|
|递延所得税资产|||875,332.37|767,734.93|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|||2,379,679,952.78|2,372,403,037.01|
|资产总计|||2,817,491,925.08|2,869,926,408.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第3页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||500,000,000.00|693,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||5,893,000.00|12,096,000.00|
|应付账款||25,602,777.08|28,756,355.53|
|预收款项||28,306,665.64|28,771,561.34|
|合同负债||||
|应付职工薪酬||283,810.01|4,907,727.26|
|应交税费||3,423,871.31|5,923,473.29|
|其他应付款||26,701,609.50|28,445,713.65|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||12,150,000.00|12,150,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||602,361,733.54|814,050,831.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||194,250,000.00|24,300,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||
|长期应付款||1,673,184.47|3,519,232.01|
|长期应付职工薪酬||3,345,686.98|3,795,015.06|
|预计负债||||
|递延收益||34,932,500.00|37,260,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||234,201,371.45|68,874,247.07|
|负债合计||836,563,104.99|882,925,078.14|
|所有者权益：||||
|股本||314,714,579.00|314,714,579.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,220,075,641.17|1,220,075,641.17|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||4,652,778.60|4,409,457.03|
|盈余公积||71,148,562.54|71,148,562.54|
|未分配利润||370,337,258.78|376,653,090.86|
|所有者权益合计||1,980,928,820.09|1,987,001,330.60|
|负债和所有者权益总计||2,817,491,925.08|2,869,926,408.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第4页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并利润表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,076,778,416.44|1,110,216,266.66|
|其中：营业收入|五（三十六）|1,076,778,416.44|1,110,216,266.66|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,007,217,950.66|1,065,938,844.51|
|其中：营业成本|五（三十六）|913,483,091.03|975,966,382.63|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十七）|7,577,428.12|8,141,444.25|
|销售费用|五（三十八）|20,198,965.12|20,192,737.29|
|管理费用|五（三十九）|57,295,782.12|50,899,722.75|
|研发费用|五（四十）|15,665.00||
|财务费用|五（四十一）|8,647,019.27|10,738,557.59|
|其中：利息费用||12,800,575.53|12,326,854.72|
|利息收入||4,797,230.60|2,170,220.07|
|加：其他收益|五（四十二）|11,844,309.57|10,626,849.55|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（四十三）|11,181,068.50|11,346,220.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“－”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“－”号填列）|五（四十四）|-1,119,780.64|-912,196.31|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|五（四十五）|-2,437,593.63|-2,484,251.11|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||89,028,469.58|62,854,044.84|
|加：营业外收入|五（四十六）|390,896.54|1,358,911.09|
|减：营业外支出|五（四十七）|134,230.67|92,934.89|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||89,285,135.45|64,120,021.04|
|减：所得税费用|五（四十八）|22,142,201.99|16,054,547.06|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||67,142,933.46|48,065,473.98|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||67,142,933.46|48,065,473.98|
|2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权属分类||||
|1、归属于母公司所有者的净利润||62,951,562.72|44,928,572.64|
|2、少数股东损益||4,191,370.74|3,136,901.34|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3. 其他权益工具投资公允价值变动||||
|4. 企业自身信用风险公允价值变动||||
|5. 其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3 .可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备||||
|8．外币财务报表折算差额||||
|9．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||67,142,933.46|48,065,473.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||62,951,562.72|44,928,572.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,191,370.74|3,136,901.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2000|0.2427|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2000|0.2427|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第5页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
利润表
2019年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四（四）|139,477,546.32|138,728,734.26|
|减：营业成本|十四（四）|97,564,120.89|94,141,731.76|
|税金及附加||2,604,503.03|3,939,211.71|
|销售费用|||610,105.77|
|管理费用||21,272,894.76|17,483,147.73|
|研发费用||||
|财务费用||9,688,117.00|9,133,649.70|
|其中：利息费用||9,910,166.50|9,376,382.02|
|利息收入||246,906.34|258,546.59|
|加：其他收益||3,081,855.04|3,398,987.10|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四（五）|33,265,650.42|31,253,822.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|（损失以“－”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）||-430,889.74|46,541.87|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-505,166.38|-1,292,284.09|
|二、营业利润 （亏损以“-”号填列)||43,759,859.98|46,827,954.99|
|加：营业外收入||99,120.63|133,096.01|
|减：营业外支出||19,659.59|29,464.04|
|三、利润总额 （亏损以“-”号填列)||43,839,321.02|46,931,586.96|
|减：所得税费用||2,947,966.25|3,844,644.62|
|四、净利润 （亏损以“-”号填列)||40,891,354.77|43,086,942.34|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||40,891,354.77|43,086,942.34|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3. 其他权益工具投资公允价值变动||||
|4. 企业自身信用风险公允价值变动||||
|5. 其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2. 其他债权投资公允价值变动||||
|3 .可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6. 其他债权投资信用减值准备||||
|7. 现金流量套期储备||||
|8. 外币财务报表折算差额||||
|9. 其他||||
|六、综合收益总额||40,891,354.77|43,086,942.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第6页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并现金流量表
2019年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,188,037,597.59|1,195,549,453.65|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十九）|130,842,897.32|87,780,945.73|
|经营活动现金流入小计||1,318,880,494.91|1,283,330,399.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||995,926,013.14|1,053,514,966.15|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额||||
|拆出资金净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||117,396,652.76|103,462,446.78|
|支付的各项税费||46,239,332.47|40,977,281.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十九）|83,550,538.79|306,879,996.33|
|经营活动现金流出小计||1,243,112,537.16|1,504,834,690.62|
|经营活动产生的现金流量净额||75,767,957.75|-221,504,291.24|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||185,000,000.00|200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||11,181,068.50|11,346,220.56|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,905,508.25|15,381,572.58|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（四十九）|2,435,750.30|6,453,450.00|
|投资活动现金流入小计||207,522,327.05|33,381,243.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||184,983,214.35|149,541,535.25|
|投资支付的现金||21,734,800.00|431,600,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||206,718,014.35|581,141,535.25|
|投资活动产生的现金流量净额||804,312.70|-547,760,292.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||360,000,000.00|488,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||360,000,000.00|488,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||385,050,000.00|201,720,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||68,086,608.47|16,536,503.02|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十九）||4,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||453,136,608.47|222,256,503.02|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,136,608.47|265,743,496.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-16,564,338.02|-503,521,086.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||816,039,776.68|1,069,946,522.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||799,475,438.66|566,425,436.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第7页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
现金流量表
2019年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||151,393,969.48|138,664,121.62|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||183,782,732.36|54,915,668.09|
|经营活动现金流入小计||335,176,701.84|193,579,789.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,619,674.09|66,496,577.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||49,551,927.23|46,834,648.00|
|支付的各项税费||13,278,260.95|14,181,183.91|
|支付其他与经营活动有关的现金||58,863,381.40|199,538,621.65|
|经营活动现金流出小计||191,313,243.67|327,051,031.07|
|经营活动产生的现金流量净额||143,863,458.17|-133,471,241.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||33,265,650.42|31,253,822.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||83,443.38|113,010.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,435,750.30|6,453,450.00|
|投资活动现金流入小计||35,784,844.10|38,020,282.52|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,592,763.50|31,648,954.24|
|投资支付的现金||24,734,800.00|11,600,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||30,062,171.00|
|投资活动现金流出小计||46,327,563.50|73,311,125.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,542,719.40|-35,290,842.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||360,000,000.00|488,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||360,000,000.00|488,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||383,050,000.00|201,720,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||64,239,228.61|13,099,203.02|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||447,289,228.61|214,819,203.02|
|筹资活动产生的现金流量净额||-87,289,228.61|273,180,796.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||46,031,510.16|104,418,712.90|
|加：期初现金及现金等价物余额||275,595,058.82|124,213,951.65|
|六、期末现金及现金等价物余额||321,626,568.98|228,632,664.55|

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企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
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湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|项 目||||||||||||||||
|||其他权益工具||||减：库|其他综|||一般风||其||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||小计|||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|||险准备||他||||
|一、上年年末余额|314,714,579.00||||1,195,381,389.24|||8,321,267.14|71,148,562.54||483,214,440.55||2,072,780,238.47|123,299,592.70|2,196,079,831.17|
|加：会计政策变更|||||||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-||-|
|其他|||||||||||||-||-|
|二、本年期初余额|314,714,579.00||||1,195,381,389.24|||8,321,267.14|71,148,562.54||483,214,440.55||2,072,780,238.47|123,299,592.70|2,196,079,831.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-2,911,967.24|-|-|567,470.00|-||15,744,375.87||13,399,878.63|-1,491,710.48|11,908,168.15|
|（一）综合收益总额|||||||||||62,951,562.72||62,951,562.72|4,191,370.74|67,142,933.46|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-2,911,967.24||||||||-2,911,967.24|-5,822,832.76|-8,734,800.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-||-|
|4．其他|||||-2,911,967.24||||||||-2,911,967.24|-5,822,832.76|-8,734,800.00|
|（三）利润分配|||||||||-||-47,207,186.85||-47,207,186.85|-|-47,207,186.85|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-47,207,186.85||-47,207,186.85||-47,207,186.85|
|4．其他|||||||||||||-||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-||-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-||-|
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||||||||-||-|
|6．其他|||||||||||||-||-|
|（五）专项储备||||||||567,470.00|||||567,470.00|139,751.54|707,221.54|
|1．本期提取||||||||2,871,339.45|||||2,871,339.45|345,685.99|3,217,025.44|
|2．本期使用||||||||2,303,869.45|||||2,303,869.45|205,934.45|2,509,803.90|
|（六）其他|||||||||||||-||-|
|四、本期期末余额|314,714,579.00||||1,192,469,422.00|||8,888,737.14|71,148,562.54||498,958,816.42||2,086,180,117.10|121,807,882.22|2,207,987,999.32|

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湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|项 目||||||||||||||||
|||其他权益工具||||减：库|其他综|||一般风||其||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||小计|||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|||险准备||他||||
|一、上年年末余额|185,126,223.00||||1,324,969,745.24|||7,490,116.96|65,792,913.50||421,353,406.19||2,004,732,404.89|119,532,345.89|2,124,264,750.78|
|加：会计政策变更|||||||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-||-|
|其他|||||||||||||-||-|
|二、本年年初余额|185,126,223.00|-|-|-|1,324,969,745.24|-|-|7,490,116.96|65,792,913.50|-|421,353,406.19||2,004,732,404.89|119,532,345.89|2,124,264,750.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|1,187,721.06|-|-|17,159,639.19||18,347,360.25|3,225,754.03|21,573,114.28|
|（一）综合收益总额|||||||||||44,928,572.64||44,928,572.64|3,136,901.34|48,065,473.98|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-||-|
|4．其他|||||||||||||-||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-27,768,933.45||-27,768,933.45|-|-27,768,933.45|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,768,933.45||-27,768,933.45||-27,768,933.45|
|4．其他|||||||||||||-||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-||-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-||-|
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||||||||-||-|
|6．其他|||||||||||||-||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|1,187,721.06|-|-|-||1,187,721.06|88,852.69|1,276,573.75|
|1．本期提取||||||||2,774,638.12|||||2,774,638.12|156,512.83|2,931,150.95|
|2．本期使用||||||||1,586,917.06|||||1,586,917.06|67,660.14|1,654,577.20|
|（六）其他|||||||||||||-||-|
|四、本期期末余额|185,126,223.00||||1,324,969,745.24|||8,677,838.02|65,792,913.50||438,513,045.38||2,023,079,765.14|122,758,099.92|2,145,837,865.06|

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所有者权益变动表
2019年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||||||
|项 目||其他权益工具|||||其他综合||||||
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||收益||||||
|一、上年年末余额|314,714,579.0||||1,220,075,641.17|||4,409,457.03|71,148,562.54|376,653,090.86||1,987,001,330.60|
|加：会计政策变更|0||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|314,714,579.0||||1,220,075,641.17|||4,409,457.03|71,148,562.54|376,653,090.86||1,987,001,330.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|0|||||||243,321.57||-6,315,832.08||-6,072,510.51|
|（一）综合收益总额||||||||||40,891,354.77||40,891,354.77|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-47,207,186.85||-47,207,186.85|
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-47,207,186.85||-47,207,186.85|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||243,321.57||||243,321.57|
|1．本期提取||||||||879,962.45||||879,962.45|
|2．本期使用||||||||636,640.88||||636,640.88|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|314,714,579.0||||1,220,075,641.17|||4,652,778.60|71,148,562.54|370,337,258.78||1,980,928,820.09|

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企业法定代表人：江永 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表第11页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上 期 金 额||||||||||||
|项 目||其他权益工具|||||其他综合||||||
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||收益||||||
|一、上年年末余额|185,126,223.00||||1,349,663,997.17|||4,884,346.39|65,792,913.50|356,221,182.99||1,961,688,663.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|185,126,223.00||||1,349,663,997.17|||4,884,346.39|65,792,913.50|356,221,182.99||1,961,688,663.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-182,737.25||15,318,008.89||15,135,271.64|
|（一）综合收益总额||||||||||43,086,942.34||43,086,942.34|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-27,768,933.45||-27,768,933.45|
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,768,933.45||-27,768,933.45|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-182,737.25||||-182,737.25|
|1．本期提取||||||||490,506.80||||490,506.80|
|2．本期使用||||||||673,244.05||||673,244.05|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|185,126,223.00||||1,349,663,997.17|||4,701,609.14|65,792,913.50|371,539,191.88||1,976,823,934.69|

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2018年度
财务报表附注
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团有限责任公司2008年6月整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为914205007068512884。2011年11月深圳证券交易所上市。本公司主要经营活动为：客运站经营；省际班车客运、省际包车客运、一类客运班线、旅游客运；国内快递（邮政企业专营业务除外）；保险兼业代理；港口机械、设施、设备租赁经营；票务代理服务；货物中转服务；仓储服务（不含石油、成品油、危险爆炸及国家限制经营品种仓储服务）；汽车及配件销售；汽车售后服务；为汽车交易提供服务；物业管理；柜台、房屋出租；停车服务；洗车服务；国内旅游业务；旅游信息咨询；互联网信息咨询等。
英文名称：HUBEIYICHANG TRANSPORTATION GROUP CO.,LTD
住 所：宜昌市港窑路5号
法定代表人：江永
注册资本：人民币31,471.4579万元
企业类型：股份有限公司（上市）
本公司的母公司为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司
本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会
本财务报表业经公司董事会于2019年8月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宜昌交运集团夷陵客运有限公司
宜昌交运集团秭归客运有限公司
宜昌交运集团兴山客运有限公司
宜昌交运集团长阳客运有限公司
宜昌交运集团五峰客运有限公司
宜昌交运集团石油有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司
宜昌交运集团宜都广告有限公司
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财务报表附注
子公司名称
宜昌交运集团宜都旅行社有限公司
宜都好运机动车检测有限公司
湖北宜昌交运松滋有限公司
松滋市通达公共汽车有限公司
松滋市金安汽车运输有限公司
宜昌长江三峡旅游客运有限公司
宜昌三斗坪旅游港埠有限公司
宜昌长江国际旅行社有限公司
宜昌交运国际旅行社有限公司
宜昌太平溪港旅游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限公司
宜昌交运长江游轮有限公司
宜昌交运集团汽车销售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有限公司
恩施麟达汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司
恩施麟盛汽车销售服务有限公司
恩施麟泰汽车销售服务有限公司
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
宜昌交运集团出租汽车客运有限公司
湖北天元物流发展有限公司
湖北天元物业管理有限公司
恩施麟昌汽车销售服务有限公司
恩施麟轩汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团峡客行约车有限公司
宜昌交运集团汽车运输服务有限公司
宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
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财务报表附注
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
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分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据以
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及前瞻性信息。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(十一)应收款项坏账准备
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 80
5年以上 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十二）其他应收款坏账准备
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
(十三)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。主要包括各品牌整车及零配件、钢材、润料、燃料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十四）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十五）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
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定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
车辆 年限平均法 6-8 3 12.13-16.17
船舶 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70
机械设备及办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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（十八）在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
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发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
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述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
经公司二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，公司于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40号及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
详见本附注“五、（二十七）长期应付职工薪酬”。
（二十四）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）收入
本公司营业收入主要包括道路客运收入、水上客运收入、港站服务收入、出租车承包金收入、水路旅游客运、公路旅游客运、旅行社业务、汽车销售及维修收入和其他业务收入（含油品销售收入、公铁联运装卸、物流服务和其他收入）。
1、道路客运收入的确认
（1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
（2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
（3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
2、水上客运收入的确认
（1）各港站售票后，由公司船舶司乘人员、港站人员在旅客登船时验票,船舶司乘人员留取票根，航次结束后统计汇总形成《航次收入统计表》，公司按月编制《船舶营运月度统计表》。
（2）各港站按月向公司提交《代理收支结算表》，公司将港口方提供的《代理收支结算表》和公司编制的《航次收入统计表》进行核对无误后，公司据此确认收入，并向港站收取票款。
3、港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
（1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无误后签字形成结算单，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
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③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付代收票款。
（2）旅游港口服务收入的确认
①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代理收支结算表》向旅游港口结算票款。
4、出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收取的承包金确认收入。
5、水路旅游客运
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
6、公路旅游客运
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
7、旅行社业务
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收入。
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8、公铁联运装卸收入的确认
（1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站前的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
（2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，返回本公司财务部。
（3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
9、销售及维修、油品销售收入和其他收入的确认
（1）公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量。
（4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
10、物流服务、让渡资产使用权收入
（1）让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定资产使用权收入。
（2）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。
（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（二十六）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助，在收到政府补助时确认；与资产相关的政府补助，在相关
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资产达到预定使用状态时确认按资产受益年限分期确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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（二十八）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（三十）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
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财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
财政部于2017年3月修订发布了“新金融工具准则”，要求境内上市公司自2019年1月1日起执行。
财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号—非货币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8号），于2019年5月16日发布《关于印发修订<企业会计准则第12号—债务重组>的通知》（财会〔2019〕9号），根据上述文件要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”分开列示后“应收票据”和“应收账款”本期末金额分别为0元和43,543,941.33元，年初金额分（1）资产负债表中将原“应收票据及
别为0元和17,256,494.47元；
应收账款”拆分为“应收票据”和“应
“应付票据及应付账款”分开列示后“应收账款”；将原“应付票据及应付账董事会批准
付票据”和“应付账款”本期末金额分别款”拆分为“应付票据”和“应付账
为 176,893,000.00元和 62,314,409.61款”；比较数据相应调整。
元，年初金额分别为 208,396,000.00元和89,936,518.45元
（2）编制现金流量表时，将与资产
相关的政府补助的现金流量从原作
去年同期未收到与资产相关的政府补为筹资活动的现金流量变更作为经董事会批准
助，对去年同期现金流量表无影响。
营活动的现金流量。比较数据相应调
整。
将上期利润表中“减：资产减值损失”
（3）将利润表中“减：资产减值损失” 912,196.31元调整至“加：资产减值损调整为“加：资产减值损失（损失以董事会批准 失”-912,196.31元。对上期利润总额没“-”列示）” 有影响。
将资产负债表中本期“可供出售金融资（4）资产负债表中将原“可供出售金
董事会批准 产”600,000.00元调至“其他权益工具投融资产”调整至“其他权益工具投资”
资”
(5)“非货币性资产交换”和“债务
董事会批准 对本期和上期的影响均为0.00。
重组”按新的会计准则执行
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四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
2019年4月1日之前汽车及油品销售按应税收入16%、水路客运按应税收入的10%，2019年4月1日起汽车及油品销按税法规定计算的销售货物和应税售按应税收入13%、水路客运按应税收劳务收入为基础计算销项税额，在入的9%；道路客运实施简易征收按应税增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，收入的3%；站场经营一般纳税人按应税差额部分为应交增值税 收入的6%、房屋租赁按应税收入的5%、旅游服务按应税收入的6%、一级土地开发按应税收入的6%、小规模纳税人按应税收入的3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴1.5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 普通企业25%；小微企业年应纳税所得额不超过100万的部分减按25%计入应纳税所得额按20%税率缴税，超过100不超过300万部分减按50%计入应纳税所得额，适用税率20%
（二）税收优惠
本报告期内无税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 8,003.00 126,281.42银行存款 799,467,435.66 815,913,495.26其他货币资金 36,854,692.09 67,169,663.36合计 836,330,130.75 883,209,440.04其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 35,504,692.54 65,719,663.36贷款授信保证金 1,350,000.00 1,350,000.00旅游质量保证金 100,000.00合计 36,854,692.54 67,169,663.36（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
185,000,000.00 320,000,000.00损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 185,000,000.00 320,000,000.00合计 185,000,000.00 320,000,000.00说明：本期指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系子公司湖北天元物流发展有限公司申购的银行发行的结构性存款。
（三）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 42,755,920.291至2年 3,126,332.372至3年 129,251.533年以上 1,199,445.733至4年 3,864.604至5年 98,547.755年以上 1,097,033.38合计 47,210,949.92
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备的
47,210,949.92 98.03 3,667,008.59 7.77 43,543,941.33 20,154,747.84 95.50 2,898,253.37 14.38 17,256,494.47应收账款
其中：
按信用风险特征组合计
47,210,949.92 98.03 3,667,008.59 7.77 43,543,941.33 20,154,747.84 95.50 2,898,253.37 14.38 17,256,494.47提坏账准备的应收账款
按单项计提坏账准备的
949,235.60 1.97 949,235.60 100 0.00 949,235.60 4.50 949,235.60 100.00
应收账款
其中：
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 949,235.60 1.97 949,235.60 100 0.00 949,235.60 4.50 949,235.60 100.00
款
合计 48,160,185.52 4,616,244.19 43,543,941.33 21,103,983.44 100.00 3,847,488.97 17,256,494.47报表第32页
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(1)按单项计提坏账准
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但单
账龄3年以上，预计收
独计提坏账准备的应
949,235.60 949,235.60 100.00%回的可能性较小。
收账款
合计 949,235.60 949,235.60 100.00%
(2)按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账
47,210,949.92 3,667,008.59 7.77款
合计 47,210,949.92 3,667,008.59
按组合计提坏账的确认标准及说明：见本附注三（十一）应收账款坏账准备
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回转销或核销
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 949,235.60 949,235.60收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 2,898,253.37 768,755.22 3,667,008.59账款
合计 3,847,488.97 768,755.22 4,616,244.194、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 4,800,000.00 9.97 370,000.00
东风日产汽车金融有限公司 2,484,004.04 5.16 124,200.20
当阳永生汽车运输有限公司 1,466,355.20 3.04 115,817.76
重庆长江黄金游轮有限公司 691,763.00 1.44 34,588.15
东风雷诺汽车有限公司 662,536.25 1.38 33,126.81
合计 10,104,658.49 20.98 677,732.92
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（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 166,647,003.68 90.53 136,335,967.03 90.71至2年 7,614,383.32 4.14 6,797,936.76 4.522至3年 8,951,826.07 4.86 6,246,813.65 4.163年以上 868,787.54 0.47 933,379.71 0.62合计 184,082,000.61 100 150,314,097.15 100说明：账龄超过一年的预付款项为17,434,996.93元，主要为预付的各类采购款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例（%）
上海宝合实业股份公司 39,164,467.56 21.28东风日产汽车销售有限公司 22,766,819.02 12.37东风日产汽车金融有限公司 18,338,341.73 9.96湖北金盛兰冶金科技有限公司 15,047,433.16 8.17安徽省贵航特钢有限公司 11,910,422.98 6.47合计 107,227,484.45 58.25（五）其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 391,406,679.13 341,296,144.23合计 391,406,679.13 341,296,144.231、其他应收款账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 14,497,824.821至2年 2,223,037.102至3年 2,066,178.363年以上 3,777,377.473至4年 1,657,884.024至5年 653,692.575年以上 1,465,800.88合计 22,564,417.75
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2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 2,603,178.09 1,586,586.94
保证金 5,369,506.91 5,372,784.40
应收租金 4,461,216.20 3,182,118.99
押金 336,867.30 422,787.30
应收代缴税金 1,025.80 103.00
应收其他代垫款 6,953,276.94 6,665,759.53
应收土地一级开发项目款 373,227,006.78 325,782,321.72
其他 3,945,500.73 3,423,556.55
合计 396,897,578.75 346,436,018.43
3、坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 4,033,719.98 1,106,154.22 5,139,874.20年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 351,025.42 351,025.42本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,384,745.40 1,106,154.22 5,490,899.624、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,139,874.20 351,025.42 5,490,899.62合计 5,139,874.20 351,025.42 5,490,899.62
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例(%)
1年以内70,444,685.06；
宜昌市土地储备土地一级开发
373,227,006.781-2年227,734,312.00；2-3 94.04
中心 项目应收款
年60,000,000.00
当阳永生汽车运
应收代垫款 3,832,093.501年以内 0.97 191,604.68输有限公司
宜昌华西骨科医 1年以内2,576,131.33；1-2
租金 3,333,097.90 0.84 204,503.22院有限公司 年756,966.57；
宜昌三峡运输集
团远安县畅通汽保证金 1,500,000.003-4年 0.38 750,000.00车客运有限公司
1年以内236,000.00；1-2
宜昌市劳动保障
保证金 1,405,300.00年1,122,000.00；3-4年 0.35 147,650.00监察局
47,300.00
合计 383,297,498.18 96.58 1,293,757.90（六）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
2,939,253.89
原材料
2,939,253.89 2,249,313.33 2,249,313.33在途物资 19,564,584.52 19,564,584.52低值易耗品
56387.34 56387.34 55,707.73 55,707.73库存商品
165,839,686.15 165,839,686.15 227,118,514.85 227,118,514.85发出商品 11,719,079.90 11,719,079.90合计
168,835,327.38 168,835,327.38 260,707,200.33 260,707,200.33说明：
1、子公司恩施麟觉汽车销售服务有限公司以账面价值为37,851,065.71元的存货作为抵押物以及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币56,000,000.00元银行承兑汇票；
2、子公司宜昌麟汇汽车销售服务有限公司以账面价值为26,964,232.90元的存货作抵押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币36,000,000.00元的银行承兑汇票。
3、子公司宜昌麟觉汽车销售服务有限公司以账面价值为27,997,589.80元的存货作抵押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币50,000,000.00元的银行承兑汇票。
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（七）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴、多缴所得税 867,462.13 1,156,670.61预缴、多缴其他税费 87,766.75 67,880.61增值税借方余额 50,160,171.25 48,647,965.46理财产品 50,000,000.00合计 51,115,400.13 99,872,516.68（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 860,000.00 260,000.00 600,000.00其中：按公允价值计
量
按成本计量 860,000.00 260,000.00 600,000.00合计 860,000.00 260,000.00 600,000.00说明：根据财政部2017年3月修订发布的“新金融工具准则”要求境内上市公司自2019年1月1日起实行。根据“新金融工具准则”，公司将原“可供出售金融资产”余额600,000.00元调整至“其他权益工具投资”。
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（九）长期股权投资
本期增减变动
本期计权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备被投资单位 年初余额 其他权 期末余额 提减值追加投资 减少投资认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额益变动 准备益 调整 或利润
1．合营企业
湖北中油交运能源
23,001,963.35 23,001,963.35
有限公司
湖北神农旅游客运
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
小计 23,001,963.35 10,000,000.00 33,001,963.35
2．联营企业
湖北省高峡平湖游
6,834,327.82 6,834,327.82
船有限责任公司
松滋市欣业交通服
1,348,850.66 1,348,850.66
务有限公司
小计 8,183,178.48 8,183,178.48
合计 31,185,141.83 10,000,000.00 41,185,141.83
说明： 2018年12月10日公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于与神旅集团合资组建新公司的议案》，同意公司与湖北神农旅游投资集团有限公司（以下简称“神旅集团”）共同投资组建新公司，注册资本拟定为2000万元，投资双方均以自有资金出资，出资比例各为50%，根据湖北神农旅游客运有限公司章程的相关约定，本公司对其构成重大影响，但不形成实际控制，属于合营企业。
报表第38页
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2018年度
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（十）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
||||
|-|-|-|
|中道旅游产业发展股份有限公司|600,000.00|0.00|
|||0.00|

说明：2018年5月3日公司总经理办公会同意按1%股份投资参股中道旅游产业发展股份有限公司，公司对其没有实施控制、共同控制及重大影响，根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》划分至可供出售金融资产。根据财政部2017年3月修订发布的“新金融工具准则”要求境内上市公司自2019年1月1日起实行。根据“新金融工具准则”，公司将原“可供出售金融资产”余额600,000.00元调整至“其他权益工具投资”。
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 240,610,159.67 36,260,931.12 276,871,090.79
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 240,610,159.67 36,260,931.12 276,871,090.79
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 56,739,516.47 10,490,567.76 67,230,084.23
（2）本期增加金额 3,829,369.98 428,479.38 4,257,849.36
—计提或摊销 3,829,369.98 428,479.38 4,257,849.36
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 60,568,886.45 10,919,047.14 71,487,933.59
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 180,041,273.22 25,341,883.98 205,383,157.20
（2）年初账面价值 183,870,643.20 25,770,363.36 209,641,006.56
说明：截止2019年06月30日公司以投资性房地产作抵押向银行借款，具体如下:
报表第39页
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2018年度
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（1）公司以原值734.10万元的土地使用权为抵押物，权证编号为宜市国用（2009）第100205010-3号，取得招商银行宜昌分行2,000.00万元短期借款；
（2）公司以原值292.53万元的房屋为抵押物，权证编号为宜市房权证西陵区字第0257233号，取得招商银行宜昌分行8,000.00万元短期借款和3,640.00万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为1210.00万元）；
（3）公司以原值1,838.29万元的房屋和1,611.40万元的土地使用权为抵押物，权证编号分别为宜市房权证伍家区字第0269778号、宜市房权证西陵区字第0257239号、宜市国用（2009）第120202142-1号，取得农业银行三峡伍家支行15,000.00万元短期借款。
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 52,795,226.15费用结算问题及申办手续不齐备
合计 52,795,226.15
（十二）固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 620,626,375.99 642,000,814.99固定资产清理
合计 620,626,375.99 642,000,814.99
报表第40页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 500,741,397.55 80,947,756.45 524,263,212.03 33,737,178.31 1,139,689,544.34
（2）本期增加金额 757,071.93 3,518,096.58 25,860,479.50 2,229,027.54 32,364,675.55
—购置 3,518,096.58 18,194,568.06 2,229,027.54 23,941,692.18
—在建工程转入 757,071.93 2,262,481.60 3,019,553.53
—重分类 5,403,429.84 5,403,429.84
（3）本期减少金额 215,020.24 5,843,628.69 31,375,518.16 470,840.46 37,905,007.55
—处置或报废 215,020.24 440,198.85 31,375,518.16 470,840.46 32,501,577.71
—重分类 5,403,429.84 5,403,429.84
（4）期末余额 501,283,449.24 78,622,224.34 518,748,173.37 35,495,365.39 1,134,149,212.34
2．累计折旧 0.00
（1）年初余额 133,606,434.81 59,047,435.06 277,772,703.57 27,262,155.91 497,688,729.35
（2）本期增加金额 7,984,424.61 3,267,536.88 29,522,630.51 1,838,576.24 42,613,168.24
—计提 7,984,424.61 3,267,536.88 24,160,026.40 1,838,576.24 37,250,564.13
—重分类 5,362,604.11 5,362,604.11
（3）本期减少金额 90,882.57 5,822,962.51 19,975,035.40 890,180.76 26,779,061.24
—处置或报废 90,882.57 460,358.40 19,975,035.40 890,180.76 21,416,457.13
—重分类 5,362,604.11 5,362,604.11
（4）期末余额 141,499,976.85 56,492,009.43 287,320,298.68 28,210,551.39 513,522,836.35
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 359,783,472.39 22,130,214.91 231,427,874.69 7,284,814.00 620,626,375.99
（2）年初账面价值 367,134,962.74 21,900,321.39 246,490,508.46 6,475,022.40 642,000,814.99
报表第41页
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2018年度
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说明：截止2019年06月30日公司以固定资产房屋作抵押向银行借款，具体如下：（1）公司以原值687.17万元的房屋为抵押物，权证编号为宜市房权证西陵区（开）字第0426262号，取得招商银行宜昌分行2,000.00万元短期借款；（2）公司以原值411.12万元的房屋为抵押物，权证编号为宜市房权证西陵区字第0257233号，取得招商银行宜昌分行8,000.00万元短期借款和3,640.00万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为1,210.00万元）；（3）公司以原值1,346.41万元的房屋为抵押物，权证编号为宜市房权证伍家区字第0410636号，取得农业银行三峡伍家支行15,000.00万元短期借款；（4）公司以原值2,493.44万元的房屋为抵押物，权证编号为宜市房权证伍家区字第0385671号，取得中国银行三峡分行4,000.00万元短期借款。
报表第42页
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3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 20,420,132.42费用结算问题及申办手续不齐备
（十三）在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 536,874,503.74 393,070,011.28工程物资
合计 536,874,503.74 393,070,011.282、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
三峡游轮中心水工码头 38,359,754.81 38,359,754.81 27,370,818.83 27,370,818.83东站物流中心 368,802,762.41 368,802,762.41 262,687,669.41 262,687,669.41翻坝转运中心 37,051,400.62 37,051,400.62 33,661,569.20 33,661,569.20长江三峡10号游览观光船建
18,080,012.56 18,080,012.56 8,314,357.25 8,314,357.25造
松滋客运新站 27,114,882.30 27,114,882.30 22,126,577.60 22,126,577.60刘家场长途汽车客运站改扩建 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
宜昌汽车客运中心站 0.00 0.00 336,126.05 336,126.05
宜都新站 15,782,386.75 15,782,386.75 13,373,464.63 13,373,464.63宜昌港改扩建 272,727.27 272,727.27 1,860,789.50 1,860,789.50三斗坪港改扩建 11,365,339.35 11,365,339.35 9,282,524.93 9,282,524.934S店工程 11,781,721.72 11,781,721.72 7,205,613.24 7,205,613.24夷陵公交枢纽站 7,722,202.69 7,722,202.69 6,102,761.87 6,102,761.87太平溪港岸电工程 0.00 0.00 583,349.34 583,349.34
其他工程 496,313.26 496,313.26 119,389.43 119,389.43
合计 536,874,503.74 536,874,503.74 393,070,011.28 393,070,011.28说明：截止2019年06月30日子公司湖北宜昌交运松滋有限公司以在建工程余额
2,711.49万元为抵押，取得工商银行松滋支行1,600.00万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为200.00万元）。
报表第43页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固定资本期其他减 工程累计投入占预工程进利息资本化累计其中：本期利息资本本期利息资项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源（万元） 产金额 少金额 算比例(%) 度 金额 化金额 本化率(%)三峡游轮中心水
52,614.71 27,370,818.83 10,988,935.98 38,359,754.81 7.29% 7.29% 其他来源工码头
121,000.0 募股资金/金东站物流中心 262,687,669.41 106,115,093.00 368,802,762.41 52.32%52.32% 10,243,564.31 3,393,794.44
0 融机构贷款翻坝转运中心 49,499.78 33,661,569.20 3,389,831.43 37,051,400.63 10.02%10.02% 其他来源长江三峡10号游
1,928.00 8,314,357.25 9,893,957.20 18,208,314.45 94.44%94.44% 其他来源览观光船建造
松滋客运新站 4,679.49 22,126,577.60 4,988,304.70 27,114,882.30 57.94%57.94% 846,766.67 453,585.42 金融机构贷款刘家场长途汽车
45,000.00 45,000.00 其他来源客运站改扩建
宜昌汽车客运中
336,126.05 420,945.88 757,071.93 0.00 其他来源心站
宜都新站 13,373,464.63 2,408,922.12 15,782,386.75 其他来源宜昌港改扩建 1,860,789.50 674,419.37 2,262,481.60 272,727.27 其他来源三斗坪港改扩建 9,282,524.93 2,082,814.42 11,365,339.35 其他来源4S店工程 7,205,613.24 4,576,108.48 11,781,721.72 其他来源夷陵公交枢纽站 6,102,761.87 1,619,440.82 7,722,202.69 其他来源太平溪港岸电工
583,349.34 583,349.34 0.00 其他来源程
其他工程 119,389.43 248,621.93 368,011.36 其他来源合计 393,070,011.28 147,407,395.33 3,602,902.87 0.00 536,874,503.74 11,090,330.98 3,847,379.86
报表第44页
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2019年半年度
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（十四）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 出租车经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 452,658,310.11 5,488,230.53 600,000.00 458,746,540.64
（2）本期增加金额 3,968,927.83 428,340.74 4,397,268.57
—购置 3,968,927.83 428,340.74 4,397,268.57
（3）本期减少金额 1,115,125.87 1,115,125.87
—处置 1,115,125.87 1,115,125.87
（4）期末余额 455,512,112.07 5,916,571.27 600,000.00 462,028,683.34
2．累计摊销
（1）年初余额 52,477,709.98 2,508,210.69 600,000.00 55,585,920.67
（2）本期增加金额 5,260,245.94 458,291.16 5,718,537.10
—计提 5,260,245.94 5,260,245.94
（3）本期减少金额 368,415.53 368,415.53
—处置 368,415.53 368,415.53
（4）期末余额 57,369,540.39 2,966,501.85 600,000.00 60,936,042.24
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 398,142,571.68 2,950,069.42 401,092,641.10
（2）年初账面价值 400,180,600.13 2,980,019.84 403,160,619.97
说明：截止2019年06月30日公司以土地使用权作抵押向银行借款，具体如下：（1）公司以原值447.86万元的土地使用权为抵押物，权证编号为宜市国用（2009）第100205010-3
号，取得招商银行宜昌分行2,000.00万元短期借款；（2）公司以原值3,306.82万元的土地使用权为抵押物，权证编号为宜市国用（2008）第09012046-3号，取得招商银行宜昌分行
8,000.00万元短期借款和3,640.00万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为1210.00万元）；（3）公司以原值861.86万元的土地使用权为抵押物，权证编号为宜市国用（2009）第120202142-1号、宜市国用（2008）第090102046-4号，取得农业银行三峡伍家支行15,000.00万元短期借款；（4）公司以原值2,972.50万元的土地使用权为抵押物，权证编号为宜市国用（2012）第120303101号、宜市国用（2009）第120303033-1号、宜市国用（2009）第120303037-8号，取得中国银行三峡分行4,000.00万元短期借款；（5）子公司湖北天元物流发展有限公司以原值20,394.40万元的土地使用权为抵押物，权证编号为鄂（2016）宜昌市不动产权第
0031828号，取得工商银行三峡云集支行13,700.00万元长期借款；（6）子公司湖北宜昌交
财务报表附注第45页
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2019年半年度
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运松滋有限公司以原值1,463.96万元的土地使用权为抵押物，权证编号为鄂（2018）松滋市不动产权第0001194号，取得工商银行松滋支行1,600.00万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为200.00万元）。
未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因土地使用权 14,932,540.36申办手续不齐备
合计 14,932,540.36
（十五）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
成的
宜昌茅坪港旅游客
8,140,269.22 8,140,269.22运有限公司
宜昌交运集团出租
121,509.24 121,509.24汽车客运有限公司
合计 8,261,778.46 8,261,778.462、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
1,978,741.74 1,978,741.74运有限公司
宜昌交运集团出租
121,509.24 121,509.24汽车客运有限公司
合计 2,100,250.98 2,100,250.98说明：已对宜昌茅坪港旅游客运有限公司形成的商誉进行减值测试，本报告期不存在新增减值迹象。
（十六）长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额金额
车辆经营权 26,909,776.02 6,580,456.01 20,329,320.014S店装修费及
1,573,889.01 1,447,479.71 689,245.32 2,332,123.40租赁费
财务报表附注第46页
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油罐车租赁 111,098.08 16,664.76 11,109.84 116,653.00其他装修费 187,857.66 23,002.92 164,854.74合计 28,782,620.77 1,464,144.47 7,303,814.09 22,942,951.15（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 10,077,564.84 2,519,391.21 8,957,784.09 2,239,446.05合计 10,077,564.84 2,519,391.21 8,957,784.09 2,239,446.051、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
政策性搬迁清算递延 9,375,480.67 2,343,870.17 9,375,480.67 2,343,870.17合计 9,375,480.67 2,343,870.17 9,375,480.67 2,343,870.172、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 29,579.08 29,579.08合计 29,579.08 29,579.08说明：子公司宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司及宜昌交运集团秭归客运有限公司，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴税金 843,458.00 843,458.00
预付土地出让金 20,002,000.00 23,800,349.00
前期土地整理款
其他 20,411,304.27 27,354,522.10
合计 41,256,762.27 51,998,329.10
财务报表附注第47页
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财务报表附注
（十九）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 290,000,000.00 413,000,000.00信用借款 210,000,000.00 280,000,000.00合计 500,000,000.00 693,000,000.00说明：（1）抵押借款情况详见“五、（十）投资性房地产”、“五、（十一）固定资产”和“五、（十三）无形资产”。
（2）信用借款情况如下：公司向浦发银行宜昌分行取得的5,000.00万元借款；公司向工商银行三峡云集支行营业部取得的2,000.00万元借款；公司向广发银行宜昌分行取得的12,000.00万元借款；公司向恒丰银行武汉分行取得的2,000.00万元借款。
（二十）应付票据
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 176,893,000.00 208,396,000.00合计 176,893,000.00 208,396,000.00(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付采购款 11,151,108.79 27,072,426.10应付工程进度款 10,258,609.89 13,192,848.20应付质保金 745,332.13 1,251,384.96应付劳务费 217,907.00 74,164.60应付设备款 600,000.00 12,603,700.00应付各线路票款 31,766,257.49 29,013,013.16其他 7,575,194.31 6,728,981.43合计 62,314,409.61 89,936,518.452、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉汉光公路运输有限公司 3,028,342.62 票款尚未结算
宜昌物资集团有限公司 1,000,000.00 收购款尚未支付
金龙联合汽车工业公司 600,000.00 质保金尚未到期
合计 4,628,342.62
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收商品货款、劳务款 78,313,750.07 83,674,902.28
预收租赁款 32,874,645.11 29,865,026.54
其他 1,078,798.21 199,717.49
合计 112,267,193.39 113,739,646.31
说明：2018年公司与中国石油天然气股份有限公司湖北销售分公司协商一致，变更双方的合作方式，提前解除双方于 2006年签订的发展大道加油站、宜昌港窑路加油站、绿萝路加油站、花艳加油站、大公桥加油站等五座加油站的租赁合同，退还其租赁期限内暂未到期的租赁费用，由双方共同出资组建新公司湖北中油交运能源有限公司，以新公司为主体向本公司租赁上述五座加油站，2018年预收含税租金3,008.00万元，租赁期限为16年。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,015,700.91 100,635,207.28 118,300,072.86 1,350,835.33离职后福利-设定
1,320.40 12,505,739.93 12,501,472.58 5,587.75提存计划
辞退福利 646,497.51 646,497.51
合计 19,017,021.31 113,787,444.72 131,448,042.95 1,356,423.082、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
17,833,722.37 84,713,681.92 102,176,946.40 370,457.89
和补贴
（2）职工福利费 1,809.00 3,458,453.20 3,458,453.20 1,809.00
（3）社会保险费 515.20 5,307,356.03 5,301,849.11 6,022.12
其中：医疗保险费 432.00 4,779,036.66 4,777,160.66 2,308.00
工伤保险费 57.20 251,319.72 247,804.05 3,572.87
生育保险费 26.00 276,999.65 276,884.40 141.25
（4）住房公积金 196.00 5,197,709.43 5,195,937.43 1,968.00
（5）工会经费和职工教
1,179,458.34 1,958,006.70 2,166,886.72 970,578.32
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 19,015,700.91 100,635,207.28 118,300,072.86 1,350,835.33
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 988.00 10,356,764.92 10,352,770.92 4,982.00
财务报表附注第49页
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财务报表附注
失业保险费 36.4 404,203.08 404,041.73 197.75
企业年金缴费 296 1,744,771.93 1,744,659.93 408.00
合计 1,320.40 12,505,739.93 12,501,472.58 5,587.75
（二十四）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,558,227.96 3,443,051.88
营业税 9,735.50 9,735.50
企业所得税 16,396,032.84 15,907,214.01
个人所得税 82,474.58 547,354.59
城市维护建设税 220,051.28 321,998.78
房产税 1,739,934.08 1,449,072.86
教育费附加 84,162.62 126,905.10
地方教育附加 51,500.36 73,802.13
土地使用税 825,995.86 811,340.05
印花税 88,993.22 278,025.57
其他税费 405.95 619.19
合计 22,057,514.25 22,969,119.66
（二十五）其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 1,766,299.37 1,766,299.37其他应付款 104,020,196.58 109,230,319.92合计 105,786,495.95 110,996,619.291、应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 1,766,299.37 1,766,299.37合计 1,766,299.37 1,766,299.37说明：本期应付股利系子公司宜昌交运长江游轮有限公司尚未支付的应向少数股东分配的股利。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 43,365,437.94 46,009,359.69
代扣/待付职工薪酬 1,209,663.50 3,446,733.40
财务报表附注第50页
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财务报表附注
应付赔（罚）款 392,302.98 34,315.75
押金 19,781,200.66 19,170,947.68
应付代垫款 299,374.56 111,515.97
无息拆借资金
有息拆借资金
与车辆责任经营相关的应付款 882,613.31 389,790.20
应付日常支出款项 2,723,293.04 1,975,507.85
应付股票发行费用
应付代收代付款 1,129,327.08 7,961,031.19
其他 34,236,983.51 30,131,118.19
合计 104,020,196.58 109,230,319.92
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子公司股东投入净资产与宜昌三峡运输集团宜都华运有限责任公司 14,346,766.80
出资额的差价
宜昌华信道路工程投资公司 2,360,000.00建站工程款尚未结算
宜昌江盛酒店管理有限公司 600,000.00租赁保证金
宜昌运祥酒店管理有限公司 300,000.00租赁保证金
（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
14,150,000.00 16,150,000.00合计
14,150,000.00 16,150,000.00（二十七）长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 175,250,000.00 175,300,000.00信用借款 170,000,000.00
合计 345,250,000.00 175,300,000.00说明：（1）抵押借款情况详见“五、（十）投资性房地产”、“五、（十一）固定资产”和“五、（十三）无形资产”。
（2）信用借款情况如下：公司向民生银行宜昌分行取得的12,000.00万元借款；公司向三峡农商银行取得的5,000.00万元借款。
财务报表附注第51页
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财务报表附注
（二十八）长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 2,040,665.47 3,886,713.01专项应付款 99,050,000.00 99,050,000.00合计 101,090,665.47 102,936,713.011、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
车辆保证金 1,690,665.47 3,536,713.01其他 350,000.00 350,000.00合计 2,040,665.47 3,886,713.01说明：车辆保证金系公司根据营运合同，收取的营运车辆保证金，该项保证金依据合同将逐月予以返还。
2、专项应付款
项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 形成原因
三峡国际游轮中心项目 99,050,000.00 99,050,000.00政府拔款
合计 99,050,000.00 99,050,000.00
说明：子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司以前年度收到的湖北省发改
委、湖北省财政厅拨付的三峡游轮中心项目建设专项资金。
（二十九）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、其他长期福利 3,345,686.98 3,795,015.06合计 3,345,686.98 3,795,015.06说明：其他长期福利主要为职工安置款，系按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40号）及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪
要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
（三十）递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 86,835,056.50 1,219,500.00 3,941,883.42 84,112,673.08 政府补贴
合计 86,835,056.50 1,219,500.00 3,941,883.42 84,112,673.08
财务报表附注第52页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 与收益相关宜昌汽车中心站补贴 19,030,000.00 725,000.00 18,305,000.00与资产相关东山汽车站补贴 1,100,000.00 37,500.00 1,062,500.00与资产相关宜昌港站扩建补贴 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00与资产相关宜昌港客运码头补贴 8,630,000.00 815,000.00 7,815,000.00与资产相关宜昌城区城市旅游集散
3,500,000.00 250,000.00 3,250,000.00与资产相关中心补贴
宜都客运站建站补贴 1,408,100.00 1,408,100.00与资产相关靠港船舶使用岸电项目
376,956.50 20,941.82 356,014.68与资产相关补贴
宜昌港三峡枢纽旅客翻
坝转运中心码头工程项 43,440,000.00 523,941.60 42,916,058.40与资产相关目
茅坪港土地补偿款 662,500.00 185,609.19 476,890.81 0.00
三峡游轮集散中心项目
750,000.00 750,000.00与资产相关补贴
东站物流项目补贴 3,500,000.00 3,500,000.00与资产相关三峡升船机游轮观光体
100,000.00 150,000.00 250,000.00与资产相关验项目扶持资金
三斗坪土地补偿款 407,000.00 -47,783.64 454,783.64 0.00
合计 86,835,056.50 1,219,500.00 3,010,208.97 931,674.45 84,112,673.08
说明：
1、本报告期新增政府补助如下：
（1）三峡升船机游轮观光体验项目扶持资金系子公司宜昌交运长江游轮有限公司根据宜昌高新区管委会《关于下达2019年度第二批产业扶持资金项目计划的通知》（宜高管发[2019]4号），收到的由宜昌高新区管委会拨付的15.00万元游船项目建设补贴。
（2）茅坪港土地补偿款系公司子公司茅坪港客运有限公司所属土地被政府收储利用所收到的土地补偿款。
（3）三斗坪土地补偿款系公司子公司长江三峡旅游客运有限公司所属三斗坪地块被政府收回所收到的土地补偿款。
2、本报告期计入其他收益的政府补助：
（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助本报告期确认收益72.50万元，累计确认收益
1,069.50万元。
（2）东山客运站项目政府补助本报告期确认收益3.75万元，累计确认收益43.75万元。
（3）宜昌港站扩建政府补助本报告期确认收益50.00万元，累计确认收益550.00万元。
（4）宜昌港客运码头项目政府补助本报告期确认收益81.50万元，累计确认收益848.50万元。
（5）宜昌城区城市旅游集散中心补贴本报告期确认收益25.00万元，累计确认收益175.00万元。
财务报表附注第53页
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（三十一）股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 年初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他
股份总额 314,714,579.00 314,714,579.00（三十二）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,195,381,389.24 2,911,967.24 1,192,469,422.00合计 1,195,381,389.24 2,911,967.24 1,192,469,422.00说明：本期股本溢价减少系公司收购子公司宜昌太平溪港旅游客运有限公司少数股东股权，支付对价与净资产差异减少合并资本公积---股本溢价。
（三十三）专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,321,267.14 2,871,339.45 2,303,869.45 8,888,737.14合计 8,321,267.14 2,871,339.45 2,303,869.45 8,888,737.14（三十四）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,148,562.54 71,148,562.54合计 71,148,562.54 71,148,562.54（三十五）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
483,214,440.55 421,353,406.19调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
483,214,440.55 421,353,406.19加：本期归属于母公司所有者的净利润
62,951,562.72 44,928,572.64减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 47,207,186.85 27,768,933.45期末未分配利润
498,958,816.42 438,513,045.38（三十六）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
财务报表附注第54页
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,051,215,068.66 906,754,794.76 1,089,257,451.83 972,332,864.09
其他业务 25,563,347.78 6,728,296.27 20,958,814.83 3,633,518.54合计 1,076,778,416.44 913,483,091.03 1,110,216,266.66 975,966,382.63本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
|||
|-|-|
|172,135,269.12|146,113,497.12|
|142,161,147.16|121,438,366.27|
|22,097,078.35|18,141,938.06|
|7,877,043.61|6,533,192.79|
|100,825,267.64|53,104,991.76|
|9,955,820.07|3,670,569.90|
|41,738,691.32|17,885,187.27|
|19,787,249.32|15,259,197.62|
|29,343,506.93|16,290,036.97|
|580,386,106.78|550,526,163.43|
|189,596,255.31|157,010,142.45|
|147,374,609.45|141,757,868.18|
|7,254,721.25|6,226,765.94|
|34,966,924.61|9,025,508.33|
|8,272,169.81||
|1,051,215,068.66|906,754,794.76|
|25,563,347.78|6,728,296.27|
|1,076,778,416.44|913,483,091.03|

（三十七）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -742,921.33 58,249.98城市维护建设税 885,264.51 876,325.04教育费附加 386,915.71 379,957.54地方教育附加 189,392.97 190,302.63房产税 4,479,467.51 3,815,154.41土地使用税 1,702,842.89 1,678,024.02车船使用税 154,100.00 165,145.00
印花税 522,365.86 978,285.63
合计 7,577,428.12 8,141,444.25
财务报表附注第55页
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（三十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,172,890.78 11,124,287.81折旧费 1,526,400.02 1,606,887.41修理费 71,405.09 79,330.31样品及产品损耗 39,006.46 109,904.01业务招待费 50,027.28 57,734.80展览及宣传费 919,885.55 883,192.18广告费 1,265,806.51 1,200,432.34车辆费用 265,504.35 343,826.98通讯费 39,544.73 38,246.16办公费 271,517.42 387,147.52水电费 345,545.58 389,012.02差旅交通费 228,722.80 300,490.14物料消耗 1,306,710.95 1,146,812.86汽车促销费用 53,512.70 52,412.75其他 2,642,484.90 2,473,020.00合计 20,198,965.12 20,192,737.29（三十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,263,024.09 33,411,114.78
保险费 339,428.90 306,193.14
折旧费 2,687,283.91 3,313,619.62
修理费 189,493.18 320,300.16
无形资产摊销 4,224,996.99 3,772,046.14
低值易耗品摊销 35,882.09 10,759.88
业务招待费 399,877.28 283,484.76
差旅费 996,829.78 909,953.58
办公费 738,465.31 654,193.27
水电费 1,145,785.15 928,706.28
诉讼费 69,302.58 376.00
聘请中介机构费 1,414,626.30 1,159,023.80
党建工作经费 969,113.93 821,492.91
其他 6,821,672.63 5,008,458.43
合计 57,295,782.12 50,899,722.75
（四十）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
纯电动船前期研究相关费用 15,665.00
合计 15,665.00
财务报表附注第56页
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财务报表附注
（四十一）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,800,575.53 12,326,854.72减：利息收入 4,797,230.60 2,170,220.07手续费 643,674.34 581,922.94合计 8,647,019.27 10,738,557.59（四十二）其他收益
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
稳岗补贴 388,291.50 与收益相关燃油补贴 5,594,098.77 5,509,858.05 与收益相关城市公交补贴 2,354,000.00 2,301,200.00 与收益相关个税返还 9,035.36 与收益相关农村客运发展补助及安检补贴 468,440.00 与收益相关车船税返还 14,282.47 与收益相关“两客一危”车辆视频监控设备补助 93,600.00 与收益相关校车补贴 50,010.00 与收益相关进项税加计抵减额 28,459.55 与收益相关长途客运实名制补助 300,000.00 与收益相关4G平台监控补贴 60,000.00 与收益相关产业扶持资金 100,000.00 与收益相关递延收益摊销 2,872,383.42 2,327,500.00 与收益相关合计 11,844,309.57 10,626,849.55
说明：大额政府补助详细情况如下：
（1）燃油补贴分别为公司子公司宜昌交运集团夷陵客运有限公司、宜昌交运集团长阳客运有限公司、宜昌交运集团宜都客运有限公司、湖北宜昌交运松滋有限公司、和公司分公司宜昌交运集团猇亭客运分公司收到的燃油补贴。
（2）城市公交补贴系公司孙公司松滋市通达公共汽车有限公司根据《松滋市新增公交线路公车公营实施方案》，收到松滋市交通运输局拨付的线路经营亏损补贴和公交运行补贴款以及公司子公司宜昌交运集团宜都客运公司根据《宜都市人民政府关于全市交通运输工作的专题办公会纪要》和公司子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司收到的新能源车运行补贴款。
（3）农村客运发展补助及安检补贴系公司子公司宜昌交运集团夷陵客运有限公司和公司孙公司松滋市金安汽车运输有限公司收到的由宜昌市财政局和松滋市道路运输管理所发放的农村客运发展补助资金。
（4）长途客运实名制补助系公司子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司和湖北宜昌交运松滋有限公司收到的由宜都市交通运输局和松滋市交通运输局拨付的道路长途
财务报表附注第57页
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财务报表附注
客运实名制专项补助资金。
（5）对以前年度收到本期摊销计入其他收益的说明见附注“五（三十）递延收益”。
(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
11,181,068.50 11,346,220.56产取得的投资收益
合计 11,181,068.50 11,346,220.56（四十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,119,780.64 -912,196.31合计 -1,119,780.64 -912,196.31（四十五）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 -2,478,556.85 -2,484,251.11 -2,478,556.85无形资产处置收益 40,963.22 40,963.22合计 -2,437,593.63 -2,484,251.11 -2,437,593.63(四十六)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 70,000.00 3,208.13 70,000.00其他 320,896.54 1,355,702.96 320,896.54合计 390,896.54 1,358,911.09 390,896.54计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益本期发生金额 上期发生金额
相关
小微企业减免企业所得税
3,208.13
与收益相关
服务业工作考评奖励资金
70,000.00
与收益相关
合计 3,208.13 70,000.00
（四十七）营业外支出
财务报表附注第58页
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财务报表附注
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失 27,763.02 27,763.02其他 106,467.65 92,934.89 106,467.65合计 134,230.67 92,934.89 134,230.67（四十八）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,422,147.15 16,282,596.14递延所得税费用 -279,945.16 -228,049.08合计 22,142,201.99 16,054,547.062、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 89,285,135.45按法定[或适用]税率计算的所得税费用 22,321,283.86子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -256,904.30非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,822.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 22,142,201.99(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 9,191,926.15 8,299,349.55收到存款利息 4,797,230.60 2,170,220.07收其他单位往来款 86,538,169.75 77,311,376.11受限货币资金本期收回 30,315,570.82
合计 130,842,897.32 87,780,945.732、支付的其他与经营活动有关的现金
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 23,020,373.55 20,034,724.35支付的往来款 25,820,630.19 68,845,271.98支付土地一级开发整理支出 34,709,535.05 218,000,000.00受限货币资金本期支付
合计 83,550,538.79 306,879,996.333、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回与固定资产相关的票据保证金 2,435,750.30 6,453,450.00合计 2,435,750.30 6,453,450.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方借款 4,000,,000.00合计 4,000,,000.00（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 67,142,933.46 48,065,473.98加：资产减值准备 1,119,780.64 912,196.31固定资产折旧 41,508,413.49 38,200,028.27无形资产摊销 5,260,245.94 4,962,087.80长期待摊费用摊销 7,303,814.09 6,511,323.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,437,593.63 2,484,251.11失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,763.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,800,575.53 10,738,557.59投资损失（收益以“－”号填列） -11,181,068.50 -11,346,220.56递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -279,945.16 -228,049.08递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 91,871,872.95 -7,116,124.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,175,385.22 -244,755,903.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,068,636.12 -69,931,912.25其他
经营活动产生的现金流量净额 75,767,957.75 -221,504,291.24
财务报表附注第60页
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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 799,475,438.66 566,425,436.56减：现金的期初余额 816,039,776.68 1,069,946,522.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,564,338.02 -503,521,086.372、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 799,475,438.66 816,039,776.68其中：库存现金 8,003.00 126,281.42可随时用于支付的银行存款 799,467,435.66 815,913,495.26可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 799,475,438.66 816,039,776.68其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（五十一）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面原值 受限原因
银行承兑汇票保证金、银行贷款授信保证金、货币资金 36,854,692.54
旅游质量保证金
存货 92,812,888.41银行承兑汇票质押
投资性房地产 44,763,200.00借款抵押
固定资产 56,941,429.39借款抵押
无形资产 294,473,921.86借款抵押
在建工程 27,114,882.30借款抵押
合计 552,961,014.50
（五十二）政府补助
财务报表附注第61页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||种类||金额||列报项目||计入当期损益的金额|
||三峡升船机游轮观光体验项|||||||
||||150,000.00||递延收益|||
||目扶持资金|||||||
||茅坪港土地补偿款|662,500.00|||递延收益|||
|三斗坪土地补偿款||407,000.00||递延收益||||
||燃油补贴|5,594,098.77|||其他收益|5,594,098.77||
||城市公交补贴|2,354,000.00|||其他收益|2,354,000.00||
||个税返还|9,035.36|||其他收益|9,035.36||
||农村客运发展补助及安检补|||||||
||||468,440.00||其他收益||468,440.00|
||贴|||||||
||车船税返还||14,282.47||其他收益||14,282.47|
||“两客一危”车辆视频监控设|||||||
||||93,600.00||其他收益||93,600.00|
||备补助|||||||
||校车补贴|50,010.00|||其他收益|50,010.00||
|进项税加计抵减额||28,459.55||其他收益||28,459.55||
|长途客运实名制补助||300,000.00||其他收益||300,000.00||
||4G平台监控补贴|60,000.00|||其他收益|60,000.00||
||服务业工作考评奖励资金|70,000.00|||营业外收入|70,000.00||

六、合并范围的变更
（一）本期新设公司
无
（二）本期注销公司
本期注销宜昌交运集团秭归县凤凰客运有限公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宜昌市夷陵区东城 宜昌市夷陵区东城
宜昌交运集团夷陵客
试验区平云四路16试验区平云四路16运输企业 100 设立
运有限公司
号 号
宜昌交运集团秭归客 秭归县茅坪镇平湖 秭归县茅坪镇平湖 非同一控制下运输企业 100
运有限公司 大道4号 大道4号 企业合并
宜昌交运集团兴山客 兴山县古夫镇高阳 兴山县古夫镇高阳
运输企业 100 设立
运有限公司 大道16号 大道16号
宜昌交运集团长阳客 长阳县龙舟坪镇花 长阳县龙舟坪镇花
运输企业 100 设立
运有限公司 坪村四组 坪村四组
财务报表附注第62页
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2019年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宜昌交运集团五峰客 五峰镇沿河西路37五峰镇沿河西路37 非同一控制下运输企业 100
运有限公司 号 号 企业合并
宜昌交运集团石油有 宜昌市伍家岗区花 宜昌市伍家岗区花 石油销售
100 设立
限公司 艳路3-1号 艳路3-1号 企业
宜昌交运集团宜都客 宜都市陆城园林大 宜都市陆城园林大
运输企业 70 设立
运有限公司 道53号 道53号
宜昌交运集团宜都广 宜都市陆城清江大 宜都市陆城清江大
广告设计 70 设立
告有限公司 道44号 道44号
宜昌交运集团宜都旅 宜都市陆城清江大 宜都市陆城清江大
旅游企业 70 设立
行社有限公司 道44号 道44号
宜都好运机动车检测 宜都市五眼泉镇袁 宜都市五眼泉镇袁
车辆检测 70 设立
有限公司 家榜村二组 家榜村二组
湖北宜昌交运松滋有 松滋市新江口镇贺 松滋市新江口镇贺
运输企业 70 设立
限公司 炳炎大道255号 炳炎大道255号
松滋市新江口镇贺 松滋市新江口镇贺
松滋市通达公共汽车
炳炎大道255号 炳炎大道255号 运输企业 70 设立
有限公司
A1-3 A1-3
松滋市新江口镇贺 松滋市新江口镇贺
松滋市金安汽车运输
炳炎大道255号 炳炎大道255号 运输企业 70 设立
有限公司
A1-2 A1-2
宜昌长江三峡旅游客 宜昌市沿江大道142宜昌市沿江大道 客运站经 同一控制下企 100
运有限公司 号 142号 营 业合并
宜昌三斗坪旅游港埠 宜昌市夷陵区三斗 宜昌市夷陵区三斗
港口经营 100 设立
有限公司 坪镇园艺村2组 坪镇园艺村2组
国内旅游
宜昌长江国际旅行社 宜昌市夷陵区三斗 宜昌市夷陵区三斗 同一控制下企业务、入境 100
有限公司 坪镇园艺村 坪镇园艺村 业合并
旅游业务
宜昌交运国际旅行社 宜昌市伍家岗区沿 宜昌市伍家岗区沿 旅游运输
100 设立
有限公司 江大道142号 江大道142号 企业
宜昌太平溪港旅游客 宜昌市夷陵区太平 宜昌市夷陵区太平 同一控制下企港口经营 100
运有限公司 溪镇伍相庙村 溪镇伍相庙村 业合并
宜昌茅坪港旅游客运 湖北省宜昌市秭归 湖北省宜昌市秭归 港口经营 非同一控制下 100
有限公司 县茅坪镇 县茅坪镇 企业 企业合并
宜昌交运长江游轮有 中国(湖北)自贸区宜中国(湖北)自贸区 水路运输
94.4462 设立
限公司 昌片区发展大道 宜昌片区发展大道 企业
财务报表附注第63页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
57-5号 57-5号
宜昌交运集团汽车销 宜昌市伍家岗区港 宜昌市伍家岗区港 汽车销售
100 设立
售维修有限公司 窑路5号 窑路5号 企业
中国（湖北）自贸
宜昌交运集团麟觉汽 中国（湖北）自贸区 汽车销售
区宜昌片区发展大 100 设立
车销售服务有限公司 宜昌片区发展大道 企业
道
中国（湖北）自贸
宜昌交运集团麟至汽 中国（湖北）自贸区 汽车销售
区宜昌片区发展大 100 设立
车销售服务有限公司 宜昌片区发展大道 企业
道
宜昌交运集团麟远汽 宜昌市伍家岗区港 宜昌市伍家岗区港 汽车销售
100 设立
车销售服务有限公司 窑路5号 窑路5号 企业
恩施麟觉汽车销售服 湖北省恩施市金桂 湖北省恩施市金桂 汽车销售
100 设立
务有限公司 大道127号 大道127号 企业
恩施麟达汽车销售服 湖北省恩施市金桂 湖北省恩施市金桂 汽车销售
100 设立
务有限公司 大道125号 大道125号 企业
宜昌交运集团麟辰汽 宜昌市开发区发展 宜昌市开发区发展 汽车销售
100 设立
车销售服务有限公司 大道63-2号 大道63-2号 企业
宜昌交运集团麟汇汽 汽车销售
宜昌市港窑路5号 宜昌市港窑路5号 100 设立
车销售服务有限公司 企业
湖北省恩施市舞阳 湖北省恩施市舞阳
恩施麟盛汽车销售服 汽车销售
坝街办事处耿家坪 坝街办事处耿家坪 100 设立
务有限公司 企业
村 村
湖北省恩施市舞阳 湖北省恩施市舞阳
恩施麟泰汽车销售服 汽车销售
坝街办事处耿家坪 坝街办事处耿家坪 100 设立
务有限公司 企业
村 村
湖北宜昌长江三峡游 宜昌市西陵区西湖 宜昌市西陵区西湖 港口经营
88.97 设立
轮中心开发有限公司 路32号 路32号 企业
宜昌交运集团出租汽 出租车营
宜昌市港窑路4号 宜昌市港窑路4号 100 设立
车客运有限公司 运企业
湖北天元物流发展有 宜昌市伍家岗区东 宜昌市伍家岗区东
物流业 100 设立
限公司 艳路48号 艳路48号
湖北天元物业管理有 宜昌市伍家岗区东 宜昌市伍家岗区东
物业管理 100 设立
限公司 艳路48号 艳路48号
恩施麟昌汽车销售服 湖北省恩施市舞阳 湖北省恩施市舞阳 汽车销售
100 设立
务有限公司 坝街道办事处耿家 坝街道办事处耿家 企业
财务报表附注第64页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
坪村 坪村
恩施麟轩汽车销售服 利川市东城街道办 利川市东城街道办 汽车销售
100 设立
务有限公司 事处城城隍村 事处城城隍村 企业
中国(湖北)自贸区宜中国(湖北)自贸区 网络预约
宜昌交运集团峡客行
昌片区发展大道 宜昌片区发展大道 出租汽车 100 设立
约车有限公司
63-4号 63-4号 客运
宜昌交运集团汽车运 宜昌市西陵区东山 宜昌市西陵区东山 同一控制下企汽车出租 100
输服务有限公司 大道126号 大道126号 业合并
宜昌交运集团麟宏汽 宜昌市伍家岗区东 宜昌市伍家岗区东 汽车销售
100 设立
车销售服务有限公司 艳路48号 艳路48号 企业
2、重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东本期归属于少数 期末少数股东子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
宜昌交运集团宜都客运有限
30.00% 1,427,924.51 21,092,984.45公司
湖北宜昌交运松滋有限公司 30.00% 482,733.95 16,920,319.59宜昌交运长江游轮有限公司 5.5538% 899,390.52 10,790,156.53湖北宜昌长江三峡游轮中心
11.0294% 1,419,038.31 73,004,421.65开发有限公司
财务报表附注第65页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2018年度度
财务报表附注
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宜昌交运集团宜都客运有限
公司
53,122,400.06 61,628,858.39 114,751,258.45 42,665,729.29 1,775,581.00 44,441,310.29 27,767,179.85 85,083,830.10 112,851,009.95 45,472,339.22 1,775,581.00 47,247,920.22湖北宜昌交运松滋有限公司 8,227,949.55 108,978,216.06 117,206,165.61 44,805,100.30 16,000,000.00 60,805,100.30 11,580,326.03 102,079,050.78 113,659,376.81 45,050,047.94 14,000,000.00 59,050,047.94宜昌交运长江游轮有限公司 119,315,014.61 83,521,188.04 202,836,202.65 8,302,190.19 250,000.00 8,552,190.19 96,731,194.04 86,323,798.97 183,054,993.01 5,219,965.00 100,000.00 5,319,965.00湖北宜昌长江三峡游轮中心
开发有限公司
853,785,066.08 38,774,855.95 892,559,922.03 130,000,000.00 99,800,000.00 230,650,588.17 846,722,888.73 34,524,924.22 881,247,812.95 132,533,958.39 99,800,000.00 232,333,958.39本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宜昌交运集团宜都客运有限公司 21,972,635.95 4,759,748.37 4,759,748.37 -40,625,638.24 20,657,181.39 3,564,926.84 3,564,926.84 -42,598,735.50湖北宜昌交运松滋有限公司 25,077,140.88 1,609,113.15 1,609,113.15 -12,177,530.31 23,908,143.27 2,215,122.21 2,215,122.21 -6,242,162.79宜昌交运长江游轮有限公司 42,037,088.42 16,194,130.13 16,194,130.13 15,855,659.55 25,949,956.53 7,962,057.95 7,962,057.95 4,159,326.52湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司 8,272,169.81 12,865,997.45 12,865,997.45 -3,837,727.20 8,246,200.00 8,100,165.92 8,100,165.92 -901,829.38财务报表附注第66页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本报告期公司收购宜昌太平溪港旅游客运有限公司少数股东股权，公司持股比例变更为100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 宜昌太平溪港旅游客运有限公司购买成本 8,734,800.00——现金 8,734,800.00——应付账款
购买成本合计 8,734,800.00减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 5,822,832.76差额 2,911,967.24其中：调整资本公积 2,911,967.24
财务报表附注第67页
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财务报表附注
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 33,001,963.35 23,001,963.35下列各项按持股比例计算的合计数 481,963.35—净利润 481,963.35—其他综合收益
—综合收益总额 481,963.35联营企业：
投资账面价值合计 8,183,178.48 8,183,178.48下列各项按持股比例计算的合计数 -470,113.42—净利润 -470,113.42—其他综合收益
—综合收益总额 -470,113.42八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主营的客运、站务、旅游及汽车销售业务基本全部以现金结算为主，信用风险相对较小，其他少量业务可能面临赊销导致的客户信用风险，按照公司政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2019年6月30日，本公司不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（3）其他价格风险
截至2019年6月30日本公司未持有其他上市公司的权益投资，因而不存在其他价格风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
财务报表附注第69页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益
185,000,000.00 185,000,000.00的金融资产
1.指定以公允价值计量且其变动计入
185,000,000.00 185,000,000.00当期损益的金融资产
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)宜昌交通旅游产业发 有限责任公司
宜昌 壹拾亿圆整 28.50 28.50
展集团有限公司 （国有独资）
说明：1、本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员。
2、根据宜昌市人民政府《关于同意无偿划转湖北宜昌交运集团股份有限公司国有股权的批复》（宜府函[2015]39号）、中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宜昌交通旅游产业发展集团有限公司要约收购湖北宜昌交运集团股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2015]1502号）等相关文件，同意将宜昌国资委持有的本公司35.66%国有股权无偿划转给宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，已于2015年7月21日在中国证券登记结算有限责任公司办理证券过户登记手续。2017年 10月 23日，公司非公开发行新增股份51,626,223股在深圳证券交易所上市，宜昌交通旅游产业发展集团有限公司在此次非公开发行中获配 5,162,622股，股份总数由 47,604,636股变更为52,767,258股，持股比例由35.66%变为28.50%。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北神农旅游客运有限公司 合营企业
财务报表附注第70页
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北中油交运能源有限公司 合营企业
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 控股股东控制的法人
宜昌公交集团有限责任公司 控股股东控制的法人
宜昌交旅投资开发有限公司 控股股东控制的法人
宜昌交旅集团文化产业有限公司 控股股东控制的法人
宜昌行远旅游开发有限公司 控股股东控制的法人
湖北白云望洲旅游投资有限公司 控股股东控制的法人
宜昌行胜建设投资有限公司 控股股东控制的法人
湖北丹霞山水文化发展有限公司 控股股东控制的法人
宜昌龙行文旅开发有限公司 控股股东控制的法人
宜昌国有资本投资控股集团有限公司 控制股东一致行动人
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜昌公交集团有限责任公司 IC卡手续费 45,918.19 53,242.95说明：公司及公司所属经营客运业务的分子公司使用宜昌公交集团有限责任公司IC卡管理系统资源，为所属班线客运车辆、县域公交车辆的乘客提供宜昌公交IC卡普通卡刷卡消费功能服务，从宜昌公交集团有限责任公司结算票款并支付结算服务手续费，本报告期票款结算金额为3,061,212.97元，支付结算服务手续费为45,918.19元。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北省高峡平湖游船有限责任公司 港口服务、客运服务 870,262.00 702,065.00客运旅游服务收入、
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 4,203,600.00 3,600,000.00租车服务收入
宜昌交旅投资开发有限公司 租车服务收入 53,900.00
宜昌交旅集团文化产业有限公司 租车服务收入 4,800.00 10,250.00宜昌行远旅游开发有限公司 租车服务收入 52,539.00 45,704.00
财务报表附注第71页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北白云望洲旅游投资有限公司 租车服务收入 650.00 2,750.00宜昌行胜建设投资有限公司 租车服务收入 52,493.00 40,000.00湖北丹霞山水文化发展有限公司 租车服务收入 6,441.00
宜昌龙行文旅开发有限公司 租车服务收入 32,714.00宜昌国有资本投资控股集团有限公司 租车服务收入 1,400.00
宜昌交通旅游产业发展集团有限公司 租车服务收入 264,528.00 130,423.002、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的 上期确认的
承租方名称 承租资产种类
租赁收入 租赁收入
湖北中油交运能源有限公司 加油站房屋设备 895,358.10 0.003、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 177,2500.00 2,440,600.00（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
宜昌三峡旅游度假
4,800,000.00 270000 2,600,000.00 130,000.00区开发有限公司
湖北省高峡平湖游
60,144.00 3,007.20 13,756.00 687.80船有限责任公司
宜昌交通旅游产业
2,815.00 140.75 130,423.00 6,521.15发展集团有限公司
宜昌行胜建设投资
12,493.00 624.65
有限公司
宜昌行远旅游开发
8,835.00 441.75
有限公司
湖北丹霞山水文化
6,441.00 322.05
发展有限公司
宜昌公交集团有限 510,431.01 25 ,521.55 565,570.48 28,278.52
财务报表附注第72页
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备责任公司
其他应收款
宜昌公交集团有限
6,480.00 1 ,944.00 38,480.00 3,524.00责任公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
湖北中油交运能源有限公司 27,453,96824 28,349,206.34十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2019年6月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、2017年7月，公司收到宜昌市三峡坝区人民法院传票，因租赁合同纠纷被承租户宜昌运祥酒店管理有限公司提起诉讼。我公司与其签订的《房屋租赁合同》中将租赁综合费划分为房租及管理服务费两部分，现其拒缴管理服务费并要求我公司退还已缴纳的管理服务费99.4万元，同时要求变更租赁合同租金标准。宜昌市三峡坝区人民法院于2017年11月作出一审判决，驳回其诉讼请求，随后宜昌运祥酒店管理有限公司已向宜昌市中级人民法院提起上诉，2018年1月30日宜昌市中级人民法院已撤销一审判决，发回一审法院重审，2019年7月30日宜昌市三峡坝区人民法院判决，驳回原告诉讼请求。2018年8月14日，宜昌市运祥酒店管理有限公司上诉至宜昌市中级人民法院，二审尚未开庭。
2、本公司租户宜昌华西骨科医院有限公司自2015年开始拖欠本公司房屋租金及水电费，给本公司的经营管理造成了一定影响，可能给本公司带来一定的经济损失，为解决该事项，本公司请求法院判决该租户还清拖欠本公司的租金及水电费。2019年8月8日，三峡坝区法院判决：一、被告在判决生效后十日内支付原告房屋租金3789818.53元（截至2019年4月30日）、场地租金5000元（截至2019年4月30日），并按医院区和办公区房屋租金299218元/月、场地租金5000元/月的标准支付从2019年5月1日起至实际腾退之日止的房屋租金和场地租金及支付律师代理费
35000元；二、被告吴章棋对本判决第一项确定的给付义务承担连带清偿责任；三、
解除原告与被告在2014年1月21日签订的《房屋租赁合同》、2014年5月28日签
财务报表附注第73页
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财务报表附注
订的《补充协议》和2014年10月29日签订的《补充协议（2）》、2014年11月26日签订的《房屋租赁合同》，并解除原、被告关于《场地租赁合同》所涉场地的租赁合同关系，被告将案涉房屋和场地腾退后归还给原告；
3.2017年7月松滋公司建设的金松客运站（一期）工程通过公开招投标方式与松滋市首鑫建筑工程有限公司（简称“首鑫公司”）签订《工程建设施工合同》，合同总价款为1820.70万元。后在实际施工过程中变更并增加了相关工程量，现首鑫公司就剩余工程款704.36万元与松滋公司存在异议。首鑫公司遂起诉至松滋市法院，目前暂未开庭。
除上述或有事项外，截至2019年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、2019年1月31日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，公司通过发行股份方式购买宜昌道行文旅开发有限公司及裴道兵合计所持有的湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司
100%股权，同时公司拟以非公开发行的方式向宜昌交旅投资开发有限公司发行股份募集配套资金，募集资金拟用于标的公司在建项目建设、补充标的公司流动资金和偿还有息负债以及支付本次交易相关费用，经过前期一系列的相关工作的准备与推进；2019年8月9日，公司收到中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖北宜昌交运集团股份有限公司向宜昌道行文旅开发有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》；2019年8月16日，公司完成九凤谷的股权过户及相关工商变更登记手续。公司董事会将根据股东大会的授权，办理本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的相关事宜。
2、公司于 2019年3月 25日收到中国证券监督管理委员会《关于核准湖北宜昌交运集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2019〕 391号）文件，核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 8亿元的公司债券，首期发行自核准发行之日起 12个月内完成，其余各期债券发行，自核准发行之日起 24个月内完成。
十三、其他重要事项
（一）年金计划
为建立多层次养老保险体系，健全长效人才激励机制，经公司二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，公司于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。企业年金所需
财务报表附注第74页
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财务报表附注
费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。公司企业年金基金采取法人受托管理模式，经公开招标公司委托具有受托管理资格的平安养老保险股份有限公司担任受托人管理本公司年金基金。2018年2月，国家人社部、财务部联合印发的《企业年金办法》正式施行，本公司于2018年7月修订了企业年金方案。截止2019年6月30日，参加企业年金计划的职工人数为1078人，占当期在岗职工人数的41.7%，2019年公司承担企业年金费用总额为180.27万元，职工个人缴纳企业年金总额为45.07万元。
（二）分部信息
1、确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务经营板块为基础确定报告分部。
2、报告分部的财务信息
项目 旅客运输 旅游服务 商贸物流 土地一级开发
主营业务收入 172,135,269.12 100,825,267.64 206,999,348.69 8,272,169.81主营业务成本 146,113,497.12 53,104,991.76 170,300,596.74
（续上表）
项目 汽车销售及售后服务 分部间抵销 合计
主营业务收入 580,386,106.78 17,403,093.38 1,051,215,068.66主营业务成本 550,526,163.43 13,290,454.29 906,754,794.76十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 8,908,524.41 3,300,846.92合计 8,908,524.41 3,300,846.921、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 8,926,197.231至2年 402,963.382至3年
财务报表附注第75页
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账龄 期末余额
3年以上 916,263.953至4年
4至5年 329,850.005年以上 586,413.95合计 10,245,424.56
财务报表附注第76页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）按单项计提坏账准备 604,945.00 5.58 604,945.00 100.00 604,945.00 12.16 604,945.00 100
其中：
单项金额不重大但单独计
604,945.00 5.58 604,945.00 100.00 604,945.00 12.16 604,945.00 100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
10,245,424.56 94.42 1,336,900.15 13.05 8,908,524.41 4,368,678.60 87.84 1,067,831.68 24.44 3,300,846.92收账款
其中：
按信用风险特征组合计提
10,245,424.56 94.42 1,336,900.15 13.05 8,908,524.41 4,368,678.60 87.84 1,067,831.68 24.44 3,300,846.92坏账准备的应收账款
合计 10,850,369.56 100.00 1,941,845.15 8,908,524.41 4,973,623.60 100 1,672,776.68 3,300,846.92财务报表附注第77页
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（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但
账龄3年以上，且预期收单独计提坏账准备 604,945.00 604,945.00 100.00
回的可能性较小。
的应收账款
合计
604,945.00 604,945.00
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 10,245,424.56 1,336,900.15 13.05应收账款
合计
10,245,424.56 1,336,900.15
按组合计提坏账的确认标准及说明：见本附注三、（十一）应收账款坏账准备3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 604,945.00 604,945.00收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,067,831.68 269,068.47 1,336,900.15账款
合计 1,672,776.68 269,068.47 1,941,845.154、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
当阳永生汽车运输有限公司 1,466,355.20 13.51 643,317.76荆州市恒信旅游运输有限公司 590,445.00 5.44 590,445.00巴东顺发客运有限责任公司 400,814.00 3.69 20,040.70宜昌三峡运输集团远安县畅通汽车客运
400,814.00 3.69 20,040.70有限公司
重庆市万州汽车运输（集团）有限责任
228,888.16 2.11 11,444.41公司巫山分公司
合计 3,087,316.36 28.45 1,285,288.57
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(二)其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 2,100,000.00其他应收款 11,859,753.55 10,350,528.52合计 11,859,753.55 12,450,528.521、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
湖北宜昌交运松滋有限公司 2,100,000.00合计 2,100,000.002、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额
1年以内 10,070,735.521至2年 1,219,938.672至3年 1,200,000.003年以上 919,063.653至4年 681,200.004至5年 22,550.005年以上 215,313.65合计 13,409,737.84（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 840,653.85 311,067.00保证金 2,338,300.00 2,312,100.00应收租金 3,903,216.20 3,172,118.99押金 34,350.00 29,050.00应收代缴税金 135 103.00应收其他代垫款 5,391,945.52 5,078,385.46其他 901,137.27 845,867.09合计 13,409,737.84 11,748,691.54
财务报表附注第79页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预
期信用损失(未
预期信用损
合计
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 1,398,163.02 1,398,163.02年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 161,321.27 161,321.27本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,559,484.29 1,559,484.29（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,398,163.02 161,321.27 1,559,484.29合计 1,398,163.02 161,321.27 1,559,484.29 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额当阳永生汽车运输有限公司应收代垫款 3,832,093.501年以内 28.58 191,604.68宜昌华西骨科医院 租金 3,333,097.901年以内 24.86 166,654.90宜昌三峡运输集团远安县畅
保证金 1,500,000.001-2年 11.19 150,000.00通汽车客运有限公司
宜昌博大泌尿外科医院 租金 593,893.001年以内 4.43 29,694.65东风日产汽车销售有限公司保证金 500,000.001-2年 3.73 50,000.00合计 9,759,084.40 72.78 587,954.22
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（三）长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,865,451,440.49 1,865,451,440.49 1,853,816,640.49 1,853,816,640.49对联营、合营企业
39,836,291.17 39,836,291.17 29,836,291.17 29,836,291.17投资
合计 1,905,287,731.66 0.00 1,905,287,731.66 1,883,652,931.66 1,883,652,931.661、对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
宜昌交运集团长阳客运有
500,000.00 500,000.00
限公司
宜昌交运集团夷陵客运有
500,000.00 500,000.00
限公司
宜昌交运集团兴山客运有
800,000.00 800,000.00
限公司
宜昌交运集团五峰客运有
830,000.00 830,000.00
限公司
宜昌交运集团石油有限公
3,661,494.09 3,661,494.09
司
宜昌交运集团秭归客运有
602,883.05 602,883.05
限公司
宜昌长江三峡旅游客运有
11,665,844.34 11,665,844.34
限公司
宜昌交运国际旅行社有限
375,072.67 375,072.67
公司
宜昌太平溪港旅游客运有
16,836,024.91 8,734,800.00 25,570,824.91
限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限
23,547,019.70 23,547,019.70
公司
宜昌交运集团汽车销售维
5,074,272.60 5,074,272.60
修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销
9,490,244.59 9,490,244.59
售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销
3,914,749.03 3,914,749.03
售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销
4,700,000.00 4,700,000.00
售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有
6,802,741.52 6,802,741.52
限公司
恩施麟达汽车销售服务有
8,405,231.46 8,405,231.46
限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销
6,000,000.00 6,000,000.00
售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销
5,600,000.00 5,600,000.00
售服务有限公司
宜昌交运长江游轮有限公
137,300,000.20 137,300,000.20
司
湖北宜昌长江三峡游轮中
556,079,993.57 556,079,993.57
心开发有限公司
宜昌交运集团出租汽车客
3,667,456.65 3,667,456.65
运有限公司
宜昌交运集团秭归县凤凰
100,000.00 100,000.00 0.00
汽车客运有限公司
湖北天元物流发展有限公
911,433,993.57 911,433,993.57
司
宜昌交运集团宜都客运有
35,000,000.00 35,000,000.00
限公司机关本部
财务报表附注第81页
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恩施麟盛汽车销售服务有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
湖北宜昌交运松滋有限公
35,000,000.00 35,000,000.00
司总部机关
恩施麟泰汽车销售服务有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
恩施麟昌汽车销售服务有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
宜昌交运集团峡客行约车
30,000,000.00 1,000,000.00 31,000,000.00
有限公司
恩施麟轩汽车销售服务有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
宜昌交运集团汽车运输服
7,929,618.54 2,000,000.00 9,929,618.54
务有限公司
宜昌交运集团麟宏汽车销
6,000,000.00 6,000,000.00
售服务有限公司
合计 1,853,816,640.49 11,734,800.00 100,000.00 1,865,451,440.49
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
减少 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金
期末余额
追加投资 其他
减值准备 期末余额投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．合营企业
湖北中油交运能源有
23,001,963.35 23,001,963.35
限公司
湖北神农旅游客运有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
小计 23,001,963.35 10,000,000.00 33,001,963.35
2．联营企业
湖北省高峡平湖游船
6,834,327.82 6,834,327.82
有限责任公司
小计 6,834,327.82 6,834,327.82
合计 29,836,291.17 10,000,000.00 39,836,291.17
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 133,097,363.88 96,261,487.30 132,151,027.89 92,697,009.43其他业务 6,380,182.44 1,302,633.59 6,577,706.37 1,444,722.33合计 139,477,546.32 97,564,120.89 138,728,734.26 94,141,731.76本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 98,253,459.10 74,611,193.99 93,481,128.32 70,431,855.951、道路客运 78,739,787.98 59,875,453.65 74,060,366.78 55,771,597.092、站务服务 19,513,671.12 14,735,740.34 19,420,761.54 14,660,258.86二、旅游服务 19,787,249.32 16,278,610.50 20,648,687.70 17,466,087.84公路旅游客运 19,787,249.32 16,278,610.50 20,648,687.70 17,466,087.84三、商贸物流 15,056,655.46 5,371,682.81 18,021,211.87 4,799,065.64物业租赁及物业服务 15,056,655.46 5,371,682.81 18,021,211.87 4,799,065.64合计 133,097,363.88 96,261,487.30 132,151,027.89 92,697,009.43（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,265,650.42 31,253,822.52权益法核算的长期股权投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
合计 33,265,650.42 31,253,822.52十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,437,593.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,377,760.80
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
财务报表附注第84页
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项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
11,181,068.50
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,665.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,094,475.39
少数股东权益影响额 -616,067.90
合计 8,667,358.25
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.00 0.2000 0.2000扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.59 0.1725 0.1725股股东的净利润
湖北宜昌交运集团股份有限公司（加盖公章）二〇一九年八月二十二日
财务报表附注第85页