证券代码：002850 证券简称：科达利 公告编号：2018-037深圳市科达利实业股份有限公司
关于对 2017年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2018年6月1日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市科达利实业股份有限公司 2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第 383号，以下简称“《问询函》”），要求公司就年报相关事项做出书面说明。针对《问询函》中提出的问题，公司及时组织相关人员认真回复，现将回复内容公告如下：问题1、报告期内，你公司实现营业收入14.52亿元，同比下降0.25%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）1.66亿元，同比下降28.65%；
扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）为 1.17亿元，同比下降49.17%；经营活动产生的现金流量净额-7,424.88万元，同比下降123.78%。
请结合不同业务所处行业的竞争格局、公司市场地位、主营业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、非经常性损益、经营性现金流等因素的变化情况，详细说明你公司营业收入、净利润、扣非后净利润和经营活动产生的现金流量净额同比下降的具体原因和合理性。
回复：
（1）公司2017年度实现营业收入14.52亿元，同比下降0.25%，下降原因分析
公司主营业务收入构成及同比变动情况如下：
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||2017 年度||2016年度||变动幅度|
|锂电池结构件||113,416.66||105,376.62||7.63%||
|汽车结构件||26,223.04||37,256.11||-29.61%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||2017 年度||2016年度||变动幅度|
|其他结构件||5,525.47||2,897.65||90.69%||
|合 计||145,165.17||145,530.39||-0.25%||

从上表可知，公司2017年度主营业务收入同比下降0.25%主要系汽车结构件业务下滑所致，其具体原因为：
1）公司汽车结构件产品类别较多，综合考虑其开模成本、销售成本等因素，公司更加倾向于开发高附加值的结构件，逐步减少对传统低附加值结构件的开发力度，公司对汽车结构件产品结构的主动调整导致其近三年来汽车结构件业务收入规模及占比皆呈现下降趋势；
2）公司汽车结构件业务的主要客户为比亚迪，2017年度汽车结构件业务销售收入下降主要体现在对比亚迪传统汽车结构件销售的下降，这一方面是公司主动调整汽车结构件产品结构所致，另一方面亦是顺应客户自身产品结构调整的趋势，2017年度比亚迪传统汽车销售金额为 175.64亿元，占汽车业务销售收入比例为31.02%，而上年同期比亚迪传统汽车销售金额为 223.92亿元，占汽车业务销售收入比例为39.28%，2017年度比亚迪传统汽车销售收入规模同比上年下降21.56%1。
综上，公司对汽车结构件产品结构的主动调整和下游客户产品结构调整，致使公司 2017年度汽车结构件产品收入有所下滑，进而导致公司整体销售收入相比上年略有下滑，符合公司及行业的实际情况。
（2）2017年度公司归属于上市公司股东的净利润为 1.66亿元，上年同期为 2.33亿，下降 0.67亿元，同比下降幅度为28.65%；扣除非经常性损益的净利润为1.17亿元，上年同期为2.30亿元，下降1.13亿元，同比下降幅度为49.17%，下降原因分析
1）毛利率下降影响
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2017年度|||||||
||项 目||||||毛利率||销售占比|
||||收入||成本|||||
|锂电池结构件||113,416.66||86,098.17||24.09%||78.13%||

1
比亚迪传统汽车销售金额及占比数据系根据其2017年、2016年年报披露的汽车及相关产业业务收入减
去新能源汽车业务收入所得。
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2017年度|||||||
||项 目||||||毛利率||销售占比|
||||收入||成本|||||
|汽车结构件||26,223.04||19,846.15||24.32%||18.06%||
|其他结构件||5,525.47||4,918.95||10.98%||3.81%||
|合 计||145,165.17||110,863.27||23.63%||100.00%||

（续）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||毛利||毛利率下|
||||2016年度|||||||||||
||||||||||||率下||降对营业|
||项 目||||||毛利率||销售占比|||||
||||||||||||降幅||利润影响|
||||收入||成本|||||||||
||||||||||||度||金额|
|锂电池结构件||105,376.62||70,805.01||32.81%||72.41%||8.72%||9,890.86||
|汽车结构件||37,256.11||27,852.09||25.24%||25.60%||0.92%||242.22||
|其他结构件||2,897.65||2,501.82||13.66%||1.99%||2.68%||148.29||
|合 计||145,530.39||101,158.92||30.49%||100.00%||6.86%||10,281.37||

从上表可知，公司2017年度销售毛利率同比下降6.86%，导致整体营业利润下降10,281.37万元，其中主要产品锂电池结构件销售占比78.13%，其毛利率同比下降8.72%，导致营业利润减少9,890.86万元，主要系公司锂电池结构件产品毛利率的下降导致公司营业利润下降，锂电池结构件毛利率下降原因详见《问询函》问题6的回复。
2）期间费用上升影响
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本年发生额||上年发生额|变动金额||变动幅度|
|管理费用||13,826.47||11,323.76||2,502.71|22.10%||
|销售费用||3,717.45||2,163.26||1,554.19|71.84%||
|财务费用||1,221.95||2,268.44||-1,046.50|-46.13%||
|合计||18,765.87||15,755.47||3,010.41|19.11%||

从上表可知，公司期间费用增加主要体现为管理费用和销售费用的增加，其中：管理费用同比增加 2,502.71万元，幅度为22.10%，主要原因系：一是为紧跟动力锂电池行业的发展趋势，公司近年来持续加强研发投入，研发支出同比
上年增加1,071.12万元；二是公司上市后进一步加强内部管理，管理人员相应增
加使得职工薪酬增加837.43万元；三是公司2017年3月上市，发生发行上市相
关费用224.33万元。销售费用同比增加原因详见《问询函》问题8回复。
3）非经常性损益上升影响
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年度|2016 年度|变动金额|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-65.38|-230.18|164.80|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|6,215.30|618.45|5,596.85|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|35.37|0.00|35.37|
|委托他人投资或管理资产的损益|716.27|0.00|716.27|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-143.16|-26.43|-116.73|
|减：所得税影响额|1,489.71|55.51|1,434.20|
|少数股东权益影响额（税后）|338.34|0.00|338.34|
|合计|4,930.35|306.33|4,624.02|

从上表可知，公司2017年非经常性损益金额同比上年增加4,624.02万元主要系计入当期损益的政府补助金额同比增加5,596.85万元（税前）所致，本期政府补助情况详见《问询函》问题9回复。
（3）2017年度公司经营活动产生的现金流量净额-7,424.88万元，上年同期为31,229.14万元，下降 38,654.02万元，同比下降幅度123.78%，下降原因分析公司 2017年度经营活动产生的现金流量净额相比上年有较大幅度下降，主要原因系：
1）2017年3月公司完成首发上市，募集资金净额达122,318.17万元，公司当期营运资金充足，未像上年度一样，将大量票据贴现用于补充流动资金，2017年末公司应收票据余额40,628.12万元，相比上年增加24,950.85万元，经营活动现金流相应减少，应收票据增加原因详见《问询函》问题3回复；
2）2017年末公司存货余额为32,107.85万元，相比上年末增长105.25%，导致经营活动现金流减少，存货增加原因详见《问询函》问题4回复；
3）公司2017年生产规模并没有下降，而需支付的工资、材料采购等营运成
本继续增加，同时公司当期利润有较大幅度下降，导致本期公司经营活动产生的
现金流量净额相应有较大幅度下降。
问题2、2017年第一季度至第四季度，你公司实现扣非后净利润分别为 4,153.84万元、5,203.87万元、3,918.35万元和-1,604.84万元；实现经营活动产生的现金流量净额分别为 2,204.14万元、-13,024.37万元、-12,300.96万元、 15,696.30万元。请结合业务特点、行业季节性说明四个季度扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额波动较大的原因及合理性。
回复：
（1）公司各季度经营业绩情况
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||第一季度||第二季度||第三季度||第四季度|
|营业收入||||||||||
||||34,152.23||40,495.44||44,822.05||25,695.45|
|营业成本||||||||||
||||24,917.21||29,332.28||34,928.66||21,685.11|
|营业税金及附加||||||||||
||||138.05||194.94||263.74||238.58|
|销售费用||||||||||
||||338.89||929.37||682.85||1,766.34|
|管理费用||||||||||
||||3,013.13||3,544.41||3,644.54||3,624.39|
|营业利润||||||||||
||||4,895.11||6,132.34||4,597.73||4,424.51|
|净利润||||||||||
||||4,191.60||5,265.10||7,645.16||-175.63|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润||4,153.84||5,203.87||3,918.35||-1,604.84||

随着动力电池行业产能逐渐释放，供不应求的市场格局发生变化，且受新能源汽车补贴政策调整影响，下游客户存在降价需求。公司动力锂电池第一大客户宁德时代的动力电池系统销售均价由 2016年的 2.06元/Wh下降至 2017年的 1.41
元/Wh2。基于行业发展及客户长期战略合作关系，公司亦于
2017年 5月份开始逐步采取降价让利的营销措施，导致产品毛利率出现一定幅度的下降。此外，受新能源汽车补贴标准退坡、补贴标准预期从严等政策性因素的影响，四季度下游客户厂商以去库存为主，对产品的需求减少，公司亦相应调整生产策略，在第四季度收缩生产规模，产能利用率不充分，单位产品的固定成本上升，同时原材
2
宁德时代动力电池系统销售均价源自其招股说明书公开披露数据。
料市场价格有所上涨，致使四季度经营亏损。
整体而言，公司 2017年前三季度公司经营策略仍以扩大生产为主，产能利用率充分，收入规模持续增长，需支付的工资、材料采购等经营成本亦持续增长，与此同时，公司于 2017年 3月完成首发上市融资，前三季度资金充足，将应收票据贴现用于补充经营活动现金流的需求亦相应减少，因此经营性现金流低于扣非后净利润。而 2017年第四季度，公司根据行业发展动态和下游客户需求，及时调整经营策略，收缩生产规模，并在年底加大应收账款的催收力度，根据募集资金的使用进度相应增加应收票据的贴现金额，因此经营性现金流高于扣非后净利润。
（2）公司各季度经营现金流量情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目|第一季度|第二季度|第三季度|第四季度|
|销售商品、提供劳务收到的现金||||||
|||27,178.05|5,921.22|14,790.65|45,060.16|
|收到其他与经营活动有关的现金||||||
|||1,559.10|1,318.52|8,121.49|1,251.56|
|经营活动现金流入小计||||||
|||28,737.16|7,239.74|22,912.14|46,311.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||||
|||13,633.32|10,085.21|21,647.27|19,975.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||||
|||6,128.91|9,138.13|8,454.31|8,309.90|
|支付的各项税费||||||
|||2,408.00|1,842.00|2,205.05|1,481.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||||||
|||4,362.79|-801.23|2,906.48|848.57|
|经营活动现金流出小计||||||
|||26,533.02|20,264.11|35,213.10|30,615.42|
|经营活动产生的现金流量净额||||||
|||2,204.14|-13,024.37|-12,300.96|15,696.31|

公司各季末相关主要资产负债变化情况：
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||第一季度末||第二季度末|第三季度末环比增加||第四季度末|
||项 目||||||||
||||环比增加||环比增加|||环比增加|
|应收票据||-461.15||21,190.77||6,434.99|-2,213.76||
|应收账款||2,271.47||8,999.15||10,547.31|-21,116.81||
|存货||3,783.58||2,895.29||5,127.17|3,876.47||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||第一季度末||第二季度末||第三季度末||第四季度末|
||项 目|||||||||
||||环比增加||环比增加||环比增加||环比增加|
|应付票据||3,950.74||6,817.15||2,045.08||2,174.27||
|应付账款||-2,799.36||4,045.91||3,522.55||-9,135.36||
|其他应付款||2,485.37||-119.03||2,686.31||346.33||

公司经营活动现金流量净额除与公司净利润密切相关外，亦受销售商品收到的现金、购买商品支付的现金、其他与经营活动有关的现金流量的影响。
2017年 1季度，公司经营活动现金流量净额低于扣非后净利润 1,949.71万元，主要原因为：（1）公司应收账款及应收票据增加1,810.32万元，影响销售商品收到的现金 1,810.32万元。（2）公司应付账款及应付票据增加 1,151.38万元、存货增加3,783.58万元，影响购买商品支付的现金2,632.20万元。（3）公司其他应付款增加2,485.37万元，主要为江苏中关村科技产业园对江苏科达利厂房建设提供的资金支持，影响其他与经营活动有关的现金流量。
2017年2季度，公司经营活动现金流量净额低于扣非后净利润18,228.24万元，主要原因为：2017年 3月份公司公开发行股票募集资金，从而减少应收票据贴现，致使应收票据余额增加 21,190.77万元，影响销售商品收到的现金21,190.77万元。
2017年3季度，公司经营活动现金流量净额低于扣非后净利润16,219.31万元，主要原因为：（1）2017年 3月，公司公开发行股票募集资金，从而减少应收票据贴现，致使应收票据余额增加6,434.99万元；同时，受3季度客户销售回款影响，致使应收账款增加 10,547.31万元。以上，合计影响销售商品收到的现金 16,982.29万元；（2）公司存货增加 5,127.17万元，影响购买商品支付的现金5,127.17万元；（3）2017年7月，公司收到江苏中关村科技产业园管理委员会政府补助4,500万元。
2017年4季度，公司经营活动现金流量净额高于扣非后净利润17,301.14万元，主要原因为：（1）随着偿还到期银行贷款及支付日常运营资金，募集资金补充流动资金使用完毕后，公司开始增加应收票据贴现，致使应收票据余额减少 2,213.76万元；同时，4季度下游客户厂商以去库存为主，公司销售收入下滑，
以及公司加大应收账款催收力度，致使应收账款余额减少 21,116.81万元，以上
合计影响销售商品收到的现金 23,330.57万元；（2）公司应付账款及应付票据减
少 6,961.10万元、存货增加 3,876.47万元，影响购买商品支付的现金 10,837.57万元；（3）公司收到总部经济发展资金及上市补助款 1,557.36万元。
问题3、报告期末，你公司应收票据余额为4.06亿元，同比增长159.15%。
请结合营销模式、信用政策及同行业支付惯例等因素，详细说明应收票据余额增幅较大的主要原因及对你公司财务状况的影响。
回复：
公司的营销模式、信用政策未发生明显变化，应收票据大幅增加的主要原因系公司改变应收票据的贴现情况所致，具体为：2017年公开发行股票募集资金，募集资金净额达122,318.17万元，公司当期营运资金充足，将应收票据贴现用于补充营运资金的需求相应减少，偏向更长期地持有应收票据，减少应收票据贴现金额，财务费用减少，对公司财务状况起到积极作用。
公司应收票据构成结构亦未发生明显变化，主要以银行承兑汇票为主，且公司客户均为国内外知名企业，财务状况稳健，业务发展良好，应收票据信用度高，流通性强，可及时变现，对公司财务状况不存在负面影响。
公司应收票据具体构成情况如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2017年12月31日||2016年12月31日|
|银行承兑汇票||33,946.98||13,657.82||
|商业承兑汇票||6,681.14||2,019.45||
|合 计||40,628.12||15,677.27||

公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
银行承兑汇票是由出票银行进行承兑付款。公司收到的银行承兑汇票的承兑银行主要为国有及股份制上市银行，且为下游客户直接开出，出具单位均具有良好的信誉及较强的支付能力，且近几年公司未发生应收票据到期无法收回的情况。
商业承兑汇票主要为客户比亚迪、LG等下游大客户直接开给本公司的，开票单位信用良好、资金实力雄厚、财务状况稳健，应收票据到期无法收回的可能性很小。
问题4、报告期末，你公司存货账面余额为3.21亿元，同比增长105.25%，
请详细说明存货余额同比增幅较大的原因及合理性。
回复：
报告期末公司存货账面余额的构成情况如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2017年 12月 31日||2016 年 12月 31日|
|原材料||8,483.71||3,403.65||
|在产品||3,300.59||2,670.30||
|库存商品||10,775.72||3,330.42||
|委托加工物资||1,795.95||481.78||
|发出商品||3,123.52||2,136.21||
|周转材料||4,628.36||3,620.80||
|合 计||32,107.85||15,643.16||

由上表可知，公司2017年期末存货增加16,464.69万元，同比增加105.25%，主要系库存商品及发出商品期末余额增加8,432.61万元、原材料及委托加工物资期末余额增加6,394.23万元所致，主要系动力锂电池结构件产品及其生产所需的铝材、钢材、铜材等工业原材料。具体原因为：
（1）受新能源汽车补贴政策的影响，下游动力电池企业2017年上半年增加库存、下半年去库存，对公司采购计划、生产计划及出货均造成影响，导致公司备货增加；
（2）子公司惠州科达利2017年下半年建设完成开始量产，而下游厂商四季度需求减少，公司第四季度销售额相应下降，导致该部分存货出现一定量的增加；
（3）2017年底行业预期新能源补贴新政策将会尽快出台，行业政策将日趋明朗，公司因此亦适当备货以应对下游的行业需求。2018年2月14日，国家四部委联合发布了《四部委关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，行业政策趋于明朗，各大电池厂商亦积极催货备货，2018年第一季度公司实现销售额39,031.48万元，2017年12月末的库存已基本消化。
综上，公司存货增加主要系受行业政策和下游客户需求影响，与公司实际情况及行业发展情况相符。
问题5、报告期内，你公司汽车结构件产品收入金额为 2.62亿元，同比下
降29.61%。请结合行业情况、主营业务开展情况等说明汽车结构件收入降幅较
大的原因及合理性。
回复：
汽车结构件业务并非公司核心业务，2015年、2016年及2017年，其实现收入分别为 38,671.75万元、37,256.11万元及 26,223.04万元，占主营业务收入比例分别为34.15%、25.60%及18.06%，金额及占比皆呈现下降趋势，主要系公司对其进行战略性优化调整，主动降低传统低附加值汽车结构件的业务规模，集中资源重点投入动力锂电池业务所致。
问题6、报告期内，你公司锂电池结构件产品的毛利率为24.09%，同比下降 8.72个百分点。请结合同行业公司情况、产品价格、成本、产销量等因素，说明锂电池结构件产品毛利率降幅较大的具体原因。
回复：
公司本期锂电池结构件产品销售金额为113,416.66万元，毛利率为24.09%，上年同期毛利率为32.81%，同比下降 8.72个百分点，主要系动力锂电池结构件产品毛利率下降所致，其具体原因如下：
（1）基于行业发展及客户长期战略合作关系，公司采取降价让利的营销措施，导致销售价格下降
近年来，随着动力电池行业产能逐渐释放，供不应求的市场格局发生变化，且受新能源汽车补贴政策调整影响，行业整体销售价格有所下降。据高工产研锂电研究所(GGII)调研数据显示，2017年中国动力电池出货量44.5GWh，同比增长44.5%。2017年中国动力电池产值 725亿元，同比增长12%。动力电池产值增速远低于出货量增速，主要因为 2017年政策调整，补贴力度大幅下滑，动力电池价格相应下滑，公司下游的动力电池生产厂商 2017年主要以降价去库存为主。公司动力锂电池第一大客户宁德时代的动力电池系统销售均价由 2016年的2.06元/Wh下降至2017年的1.41元/Wh3。下游动力锂电池生产厂商将部分成本压力转移至上游供应商，基于行业发展及客户长期战略合作关系，公司亦采取降价让利的营销措施，2017年产品销售单价出现一定幅度下降；
（2）原材料价格上涨
3
宁德时代动力电池系统销售均价源自其招股说明书公开披露数据。
公司动力锂电池结构件生产主要所用原材料为铝、铜和塑胶。其在 2017年皆出现一定幅度的上涨，具体如下图所示：
铝材市场价格数据（元/千克）
注：市场数据来源于上海有色金属网，并包含市场加工费
铜材市场价格数据（元/千克）
注：市场数据来源于上海有色金属网，并包含市场加工费
塑胶市场价格数据（元/千克）
注：公司采购塑胶种类较多，该图取较典型的改性PP类塑料价格，市场数据来源于中塑在线网
由上图可知，受上游供应商环保压力、大宗商品价格上涨等因素影响，公司 2017年上游原材料市场价格有一定幅度上涨，公司采购成本相应上升，毛利率
相应下降。
（3）单位固定成本及人工成本上升
2017年公司新增募投设备投入、新增惠州厂房等造成固定分摊成本增加，而 2017年第四季度公司调整生产策略，收缩生产规模，产能未能充分利用，再加上人工成本上升，进一步导致公司单位产品成本上升。
（4）行业整体毛利率情况
纵向来看，受新能源汽车补贴标准退坡、补贴标准预期从严等政策性因素的影响，动力锂电池价格下滑，公司下游的动力电池生产厂商 2017年主要以降价去库存为主，毛利率亦整体出现下滑，具体如下表所示：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||2017年度||2016 年度|||
||证券代码||证券简称||业务板块||||||变化幅度|
||||||||毛利率||毛利率|||
|300750||宁德时代||动力电池系统||35.25%||44.84%||-9.59%||
|300014||亿纬锂能||锂离子电池||22.16%||22.90%||-0.74%||
|002594||比亚迪||汽车及相关产品||24.31%||28.24%||-3.93%||
|002074||国轩高科||动力锂电池||39.81%||48.71%||-8.90%||
|002190||成飞集成||锂电池、电源系统及配套产品||0.69%||26.54%||-25.85%||
|300116||坚瑞沃能||锂离子电池（组）及其材料||34.72%||39.11%||-4.39%||

横向来看，由于公司动力电池结构件的销售在细分行业中处于领先地位，目前A股尚无完全可比的上市公司。
综上，公司锂电池结构件产品毛利率变化情况合理，符合公司实际情况及行业趋势。
问题7、报告期内，你公司对前五名客户合计销售金额 12.59亿元，占年度销售总额比例为86.75%。请详细说明：
（1）你公司前五大客户是否发生重大变化，如是，请说明发生变化的具体原因及合理性。
（2）你公司与前五大客户的合作模式及合作关系的持续性；是否会形成大客户依赖，如是，请说明拟采取的解决措施并充分提示风险。
（3）请对照《股票上市规则（2014年修订）》第十章的规定，说明前五名
客户是否属于公司的关联人，其与公司及公司实际控制人在业务合作、债权债
务、产权、人员等方面是否存在可能或已经造成上市公司对其利益倾斜的其他关系。
回复：
（1）公司2017年前五大客户分别为宁德时代、比亚迪、湖北金泉（为上市公司“亿纬锂能”下属子公司）、中航锂电（为上市公司“成飞集成”下属子公司）、松下，皆为国内外上市公司或其下属子公司，亦皆位于上年度前十大客户名列，与公司有长期稳定的合作关系，整体未发生重大变化。
（2）客户集中风险
公司下游应用领域锂电池电芯行业、汽车行业均存在市场份额较为集中的特点。公司实行重点领域的大客户战略，与国内外行业知名企业建立了长期稳定的合作关系，通过与大客户的紧密合作实现了公司的持续快速发展，但同时亦形成公司客户集中度较高的情形。
2017年全球动力电池企业销量排行榜
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||排名||企业||国家||销量（GWh）|
|1||宁德时代||中国||12||
|2||松下||日本||10||
|3||比亚迪||中国||7.2||
|4||沃特玛||中国||5.5||
|5||LG化学||韩国||4.5||
|6||国轩高科||中国||3.2||
|7||三星SDI||韩国||2.8||
|8||北京国能||中国||1.9||
|9||比克||中国||1.6||
|10||孚能科技||中国||1.3||

资料来源：GGII
由上表可知，全球动力电池生产企业亦呈现集中化趋势，若公司大客户的经营状况产生大幅波动，会导致核心客户对公司产品的需求量或采购比例大幅下降的情况；或未来公司的各项竞争优势不再维持，会导致公司产品被其他供应商替
代的情形，将对公司经营业绩产生不利影响。
对此公司一方面密切关注锂电池市场动态，积极开拓增量市场，发现和培育
新客户，凭借锂电池精密结构件领域的领先优势快速抢占增长的市场份额；另一方面公司将进一步通过降低产品成本、持续技术创新、提高管理效率等措施稳固优质大客户，以持续保持公司领先的市场地位。
（3）公司前五名客户皆为国内外上市公司或其下属子公司，不属于公司的关联人，其与公司及公司实际控制人在业务合作、债权债务、产权、人员等方面不存在可能或已经造成上市公司对其利益倾斜的其他关系。
问题8、报告期内，你公司的销售费用为3,717.45万元，同比增长71.84%。
请结合业务模式和费用构成情况，说明销售费用大幅增长的主要原因及合理性。
回复：
公司销售费用构成情况如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项 目|2017年度|2016年度|
|运输费|3,023.46|1,663.36|
|职工薪酬|290.51|207.74|
|业务招待费|229.16|173.15|
|差旅费|40.78|33.21|
|其他|133.54|85.81|
|合 计|3,717.45|2,163.26|

公司销售费用2017年度比2016年度增长71.84%，主要系运输费由1,663.36万元增长到 3,023.46万元，增长比例为81.77%，具体原因为：2017年公司远距离销售客户占比增加，对宁德时代销售收入由57,295.93万元，增长到 73,561.54万元，同比增加28.39%，占公司销售总额的比例由39.37%增长到50.67%，在销售单价下降的情况下，对其销售数量大幅增加。而销售给宁德时代的产品基本都需要远距离运输，需由深圳、惠州、西安等生产基地运至福建宁德，由此产生较多的运输费用。
问题9、报告期内，你公司计入非经常性损益项目合计金额为4,930.35万元，其中计入当期损益的政府补助金额为 6,215.30万元。请说明主要政府补助收到
的时间、发放主体、发放原因、相关政府补助是否附生效条件、计入当期损益
的合规性，并说明对于单笔大额政府补助是否履行了信息披露义务。
回复：
（1）计入本年损益的主要政府补助情况4
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||与资产/收||计入其||计入营业||冲减成|||
||补助项目||||||||||拨款时间|
||||益相关||他收益||外收入||本费用|||
|贷款利息补贴||与收益相关||||||100.00||2017.3||
|江苏企业发展扶持金补贴||与收益相关||4,500.00||||||2017.7||
|总部经济发展资金补贴||与收益相关||1,057.36||||||2017.12||
|公司上市补助款||与收益相关||||200.00||||2017.12||

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||补助项目||主管单位||拨款单位||相关文号|
|贷款利息补贴||深圳市龙华区经济促进局||深圳市龙华新区发展和财政局||《龙华新区关于加快高新技术和战略性新兴产业发展的若干措施（修订）》、《龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施（修订）》的通知（深龙华管〔2014〕20号）等||
|江苏企业发展扶持金补贴||江苏中关村科技产业园管理委员会||江苏中关村科技产业园管理委员会||江苏中关村科技产业园管理委员会关于拨付财政补贴的确认函||
|总部经济发展资金补贴||龙华区发展和改革局||深圳市龙华新区发展和财政局||深龙华总经办（2017）13号||
|公司上市补助款||深圳市龙华区经济促进局||深圳市龙华新区发展和财政局||龙华区经济促进局关于开展2017年龙华区产业发展专项资金项目受理工作的通知||

公司进行会计处理时结合政府补助相关批复文件，确认上述政府补助未附生效条件，皆为与收益相关的政府补助，其会计处理符合《企业会计准则第 16号——政府补助》的要求。
4主要政府补助指金额在100万元以上的政府补助
（2）大额政府补助信息披露
公司之子公司江苏科达利精密工业有限公司于2017年7月14日收到政府下发的企业扶持金 4,500万元。2017年 7月 15日，公司对政府补助事项进行了信息披露，详见《关于获得政府补助的公告》（公告编号：2017-036）。
特此公告。
深圳市科达利实业股份有限公司董事会2018年6月8日