天津力生制药股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]12050004号
目 录
················································一····、···审···计···报···告··· 1
二、已审财务报表
·································1··、···合···并···资···产···负···债···表··· 3
·············································2··、···合···并···利···润···表··· 5
·································3··、···合···并···现···金···流···量···表··· 6
·················4··、···合···并···股···东···权···益···变···动···表··· 7
················5··、···资···产···负···债···表································ 10
··························································6·、····利···润···表··· 12
·············································7··、···现···金···流···量···表··· 13
·····8···、·····股······东·····权·····益·····变·····动·····表······ 14
·······································9··、···财···务···报···表···附···注··· 17
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
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审计报告
瑞华审字[2014]12050004号天津力生制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津力生制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津力生制药股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡振雷
中国·北京 中国注册会计师：王志喜
二〇一四年四月二十二日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1,364,311,741.16|1,357,271,265.63|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|221,318,554.92|228,160,820.06|
|应收账款|七、3|64,903,857.14|92,638,646.97|
|预付款项|七、5|11,335,998.48|11,265,935.79|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|23,405,718.28|28,207,475.20|
|存货|七、6|206,376,914.20|197,746,479.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,891,652,784.18|1,915,290,622.65|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|229,283,436.22|222,831,532.10|
|投资性房地产|七、8|55,112.25|1,303,108.35|
|固定资产|七、9|246,470,859.34|214,721,626.22|
|在建工程|七、10|672,167,730.44|368,059,759.49|
|工程物资|七、11|2,556,444.01|3,151,712.10|
|固定资产清理|七、12|58,958.36|18,209.55|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|100,076,731.96|103,062,991.26|
|开发支出|七、13|11,700,000.00|11,700,000.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、14|1,759,156.97|1,273,575.49|
|其他非流动资产|七、16|66,307,818.30|93,336,563.39|
|非流动资产合计||1,330,436,247.85|1,019,459,077.95|
|资产总计||3,222,089,032.03|2,934,749,700.60|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|38,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、18|79,745,504.90|57,858,695.31|
|预收款项|七、19|7,261,822.14|5,131,684.30|
|应付职工薪酬|七、20|20,097,132.48|24,683,269.29|
|应交税费|七、21|-2,653,179.90|18,890,694.53|
|应付利息|七、22|271,547.23||
|应付股利||||
|其他应付款|七、23|38,293,306.18|27,429,408.91|
|一年内到期的非流动负债|七、24|10,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||191,016,133.03|133,993,752.34|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、25|90,000,000.00||
|应付债券||||
|长期应付款|七、26|7,060,858.22|8,039,203.17|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、27|10,123,208.00|6,100,000.00|
|非流动负债合计||107,184,066.22|14,139,203.17|
|负债合计||298,200,199.25|148,132,955.51|
|股东权益：||||
|股本|七、28|182,454,992.00|182,454,992.00|
|资本公积|七、29|1,691,564,108.23|1,691,564,108.23|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、30|321,291,501.92|292,687,225.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、31|728,524,043.13|605,033,327.50|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||2,923,834,645.28|2,771,739,653.70|
|少数股东权益||54,187.50|14,877,091.39|
|股东权益合计||2,923,888,832.78|2,786,616,745.09|
|负债和股东权益总计||3,222,089,032.03|2,934,749,700.60|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,044,397,823.10|1,117,067,915.48|
|其中：营业收入|七、32|1,044,397,823.10|1,117,067,915.48|
|二、营业总成本||720,436,732.71|765,444,427.01|
|其中：营业成本|七、32|369,382,498.12|428,414,791.20|
|营业税金及附加|七、33|14,865,154.92|17,502,016.28|
|销售费用|七、34|228,420,491.15|216,155,913.11|
|管理费用|七、35|126,883,341.92|133,116,619.79|
|财务费用|七、36|-20,478,172.26|-32,759,900.51|
|资产减值损失|七、38|1,363,418.86|3,014,987.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、37|24,008,381.12|6,364,251.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,451,904.12|120,040.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||347,969,471.51|357,987,740.06|
|加：营业外收入|七、39|6,630,378.68|5,710,963.76|
|减：营业外支出|七、40|1,422,913.40|622,970.45|
|其中：非流动资产处置损失|七、40|248,343.11|162,914.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||353,176,936.79|363,075,733.37|
|减：所得税费用|七、41|55,115,370.85|61,332,720.35|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||298,061,565.94|301,743,013.02|
|归属于母公司股东的净利润||298,058,985.18|297,105,384.39|
|少数股东损益||2,580.76|4,637,628.63|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、42|1.63|1.63|
|(二)稀释每股收益|七、42|1.63|1.63|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||298,061,565.94|301,743,013.02|
|归属于母公司股东的综合收益总额||298,058,985.18|297,105,384.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,580.76|4,637,628.63|

2012年6月30日天津力生制药股份有限公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的
净利润为：18,719,556.90元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,056,132,930.76|1,003,537,375.83|
|收到的税费返还||15,063.38|88,782.62|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、43|42,438,537.37|58,626,487.45|
|经营活动现金流入小计||1,098,586,531.51|1,062,252,645.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||139,569,847.41|181,407,491.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||208,687,665.94|203,077,000.05|
|支付的各项税费||203,041,174.62|208,593,812.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、43|257,672,437.93|218,451,559.25|
|经营活动现金流出小计||808,971,125.90|811,529,863.19|
|经营活动产生的现金流量净额|七、44|289,615,405.61|250,722,782.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||20,000,000.00|40,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||17,556,477.00|8,242,907.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||339,628.37|702,309.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、43|18,200,000.00||
|投资活动现金流入小计||56,096,105.37|48,945,216.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||313,107,436.73|224,346,189.02|
|投资支付的现金|||29,440,689.80|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||313,107,436.73|253,786,878.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-257,011,331.36|-204,841,662.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||138,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、43|4,023,208.00|800,000.00|
|筹资活动现金流入小计||142,023,208.00|800,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||162,066,806.72|157,961,045.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、43|5,520,000.00|502,515,566.94|
|筹资活动现金流出小计||167,586,806.72|660,476,612.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||-25,563,598.72|-659,676,612.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-10,187.94|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、44|7,040,475.53|-613,805,679.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、44|1,357,271,265.63|1,971,076,945.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、44|1,364,311,741.16|1,357,271,265.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||||||||||
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|合并股东权益变动表2013年度编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||||||||||
|项目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|182,454,992.00|1,691,564,108.23|||292,687,225.97||605,033,327.50||14,877,091.39|2,786,616,745.09|182,454,992.00|2,193,063,521.56|||267,978,299.61||496,846,362.27||10,239,462.76|3,150,582,638.20|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|182,454,992.00|1,691,564,108.23|||292,687,225.97||605,033,327.50||14,877,091.39|2,786,616,745.09|182,454,992.00|2,193,063,521.56|||267,978,299.61||496,846,362.27||10,239,462.76|3,150,582,638.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||28,604,275.95||123,490,715.63||-14,822,903.89|137,272,087.69||-501,499,413.33|||24,708,926.36||108,186,965.23||4,637,628.63|-363,965,893.11|
|7|||||||||||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|列）||||||||||
|（一）净利润||298,058,985.18|2,580.76|298,061,565.94|||297,105,384.39|4,637,628.63|301,743,013.02|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||298,058,985.18|2,580.76|298,061,565.94|||297,105,384.39|4,637,628.63|301,743,013.02|
|（三）股东投入和减少资本|||-5,000,000.00|-5,000,000.00|-130,360,438.03||||-130,360,438.03|
|1、股东投入资本|||-5,000,000.00|-5,000,000.00||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3、其他|||||-130,360,438.03||||-130,360,438.03|
|（四）利润分配|28,604,275.95|-174,568,269.55|-9,825,484.65|-155,789,478.25||24,708,926.36|-188,918,419.16||-164,209,492.80|
|1、提取盈余公积|28,604,275.95|-28,604,275.95||||24,708,926.36|-24,708,926.36|||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配||-145,963,993.60|-9,825,484.65|-155,789,478.25|||-164,209,492.80||-164,209,492.80|
|4、其他||||||||||
|8||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（七）其他||||||||-371,138,975.30||||-371,138,975.30|
|四、本期期末余额|182,454,992.00|1,691,564,108.23|321,291,501.92|728,524,043.13|54,187.50|2,923,888,832.78|182,454,992.00|1,691,564,108.23|292,687,225.97|605,033,327.50|14,877,091.39|2,786,616,745.09|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：9|||||||||||||

资产负债表
2013年 12月 31日星期二
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,108,854,026.35|1,198,916,899.79|
|交易性金融资产||||
|应收票据||194,038,349.07|195,244,695.94|
|应收账款|十三、1|29,511,377.03|59,638,765.52|
|预付款项||7,564,503.28|8,088,854.80|
|应收利息||73,333.34|73,333.33|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|635,892,495.87|487,664,295.08|
|存货||100,574,214.56|76,684,903.98|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||40,000,000.00|40,000,000.00|
|流动资产合计||2,116,508,299.50|2,066,311,748.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|600,909,278.74|599,457,374.62|
|投资性房地产||55,112.25|1,303,108.35|
|固定资产||45,792,679.79|50,809,100.99|
|在建工程||108,159,349.11|11,407,200.77|
|工程物资||||
|固定资产清理||58,958.36|18,209.55|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||41,322,554.34|42,411,728.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||502,417.76|484,262.86|
|其他非流动资产||18,307,011.13|14,433,020.00|
|非流动资产合计||815,107,361.48|720,324,005.72|
|资产总计||2,931,615,660.98|2,786,635,754.16|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日星期二
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||14,406,513.35|5,461,606.54|
|预收款项||564,342.35|493,876.23|
|应付职工薪酬||13,353,791.52|19,494,466.01|
|应交税费||11,155,634.56|19,756,014.55|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||20,992,786.55|10,365,964.11|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||60,473,068.33|55,571,927.44|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||60,473,068.33|55,571,927.44|
|股东权益：||||
|股本||182,454,992.00|182,454,992.00|
|资本公积||1,903,641,514.39|1,903,641,514.39|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||274,319,603.83|245,715,327.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润||510,726,482.43|399,251,992.45|
|股东权益合计||2,871,142,592.65|2,731,063,826.72|
|负债和股东权益总计||2,931,615,660.98|2,786,635,754.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|630,550,663.91|601,472,483.68|
|减：营业成本|十三、4|166,008,045.12|169,090,775.52|
|营业税金及附加||10,367,506.66|10,408,118.31|
|销售费用||93,522,679.40|90,463,608.11|
|管理费用||60,706,590.41|68,502,979.41|
|财务费用||-18,152,602.15|-30,814,697.97|
|资产减值损失||179,707.14|2,549,006.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|18,707,388.79|2,973,960.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,451,904.12|120,040.00|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||336,626,126.12|294,246,655.16|
|加：营业外收入||692,490.45|275.00|
|减：营业外支出||323,471.45|66,656.35|
|其中：非流动资产处置损失||23,071.45|57,992.35|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||336,995,145.12|294,180,273.81|
|减：所得税费用||50,952,385.59|47,091,010.17|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||286,042,759.53|247,089,263.64|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||286,042,759.53|247,089,263.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||721,495,989.74|582,987,736.43|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||20,221,865.82|32,133,054.96|
|经营活动现金流入小计||741,717,855.56|615,120,791.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||81,537,057.79|82,721,129.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,468,294.50|118,349,697.49|
|支付的各项税费||151,089,530.63|144,530,365.33|
|支付其他与经营活动有关的现金||110,545,572.41|84,468,332.82|
|经营活动现金流出小计||468,640,455.33|430,069,525.16|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、6|273,077,400.23|185,051,266.23|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||45,000,000.00|110,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||12,255,484.66|3,803,349.81|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||29,630.00|91,350.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||18,200,000.00||
|投资活动现金流入小计||75,485,114.66|113,894,699.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||116,178,311.32|20,728,045.48|
|投资支付的现金||40,000,000.00|590,759,253.80|
|支付其他与投资活动有关的现金||129,659,035.75|197,592,975.57|
|投资活动现金流出小计||285,837,347.07|809,080,274.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-210,352,232.41|-695,185,575.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||152,268,041.26|157,905,445.14|
|支付其他与筹资活动有关的现金||520,000.00|1,197,002.94|
|筹资活动现金流出小计||152,788,041.26|159,102,448.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||-152,788,041.26|-159,102,448.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-90,062,873.44|-669,236,756.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|1,198,916,899.79|1,868,153,656.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|1,108,854,026.35|1,198,916,899.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2013年度编制单位：天津力生制药股份有限公司|||||||||||||||||
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|182,454,992.00|1,903,641,514.39|||245,715,327.88||399,251,992.45|2,731,063,826.72|182,454,992.00|2,034,801,952.42|||221,006,401.52||341,081,147.97|2,779,344,493.91|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|182,454,992.00|1,903,641,514.39|||245,715,327.88||399,251,992.45|2,731,063,826.72|182,454,992.00|2,034,801,952.42|||221,006,401.52||341,081,147.97|2,779,344,493.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||28,604,275.95||111,474,489.98|140,078,765.93||-131,160,438.03|||24,708,926.36||58,170,844.48|-48,280,667.19|
|（一）净利润|||||||286,042,759.53|286,042,759.53|||||||247,089,263.64|247,089,263.64|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小|||||||286,042,759.|286,042,759.|||||||247,089,263.|247,089,263.|
|14|||||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|计 53 53 64 64||||||||
|（三）股东投入和减少资本||-145,963,993.60|-145,963,993.60|-131,160,438.03|||-131,160,438.03|
|1、股东投入资本||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||-145,963,993.60|-145,963,993.60|||||
|3、其他||||-131,160,438.03|||-131,160,438.03|
|（四）利润分配|28,604,275.95|-28,604,275.95|||24,708,926.36|-188,918,419.16|-164,209,492.80|
|1、提取盈余公积|28,604,275.95|-28,604,275.95|||24,708,926.36|-24,708,926.36||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配||||||-164,209,492.80|-164,209,492.80|
|4、其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|15||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|182,454,992.00|1,903,641,514.39|274,319,603.83|510,726,482.43|2,871,142,592.65|182,454,992.00|1,903,641,514.39|245,715,327.88|399,251,992.45|2,731,063,826.72|
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：16|||||||||||

天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注天津力生制药股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”),系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于 2001年 8月 3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于 2001年 8月 6日予以审验，并出具了五洲会字（2001）1－0176号验资报告。
本公司于 2001年 8月 8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1200001001191(后变更为120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司 2008年 4月 1日三届六次董事会及 2008年 4月 16日第二次临时股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年4月13日首次公开发行4600万股人民币普通股（A股），并于2010年4月23日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道 16号。
法定代表人：孙宝卫
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生股份”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注的股份无偿划转给金浩公司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证券监督管理委员会于 2012年 11月 26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司 93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 18,245.4992万股，详见附注七、28。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月22日决议批准报出。根据本公司章程规定，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
无风险组合 包括押金、保证金及合并范围内应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.00 0.001-2年 10.00 10.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；领
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75机器设备 5-20 5 19.00-4.75运输工具 5-10 5 19.00-9.50办公设备 5 5 19.00电子及通讯设备 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本公司本期无会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的增值税
进项税额后的差额计缴。
营业税 按应税营业额的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%或25%计缴。
注：天津市新冠制药有限公司（以下简称新冠公司），按《中华人民共和国企业所得税法》规定，所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
本公司于 2008年 11月 24日被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR200812000047，有效期三年；2011年10月8日，公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201112000354，有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。
天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）于2009年6月8日被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR200912000027，自 2009年1月1日起有效期三年； 2012年6月25日，生化公司再次被认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号GF201212000024，有效期三年。生化公司企业所得税税率为15%。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）于 2008年11月24日被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR200812000089，有效期三年； 2011年10月8日中央药业再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201112000158，有效期三年。中央药业企业所得税税率为15%。
天津力生吉田医药包装有限公司（以下简称力生吉田）从2008年度开始执行《中华人民共和国企业所得税法》，且符合税法规定的小型微利企业条件，即年应纳税所得额低于6万元（含6万元）， 2012年1月1日至2015年12月31日，对小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，所得税率为20%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元法 实质上构业 企 年末
子公 定 成对子公子公司 务注册 经营 业 组织机实际
司类注册地 代 司净投资全称 性资本 范围 类 构代码出资
型 表 的其他项质 型 额
人 目余额天津力生 天津市药 药用包装瓶、塑料原料、高分子聚合有
控股 张
吉田医药 南开区品 物、塑料制品、机械设备及零部件、限
子公 50.00 建 73279134-6 45
包装有限 黄河道包 五金、交电（移动电话、无线寻呼机公
司 杰
公司 491号装 除外）批发兼零售 司
原料药（拉米夫定、替米沙坦）、片
剂、硬胶囊剂、颗粒剂（有效期至2017
天津市 有
天津市新全资 年12月23日）；化学原料药及医药 孙
静海城医 限
冠制药有子公 4800.00中间体的技术开发、咨询、转让服务；宝 66882162-6 4800
东天宇药 公
限公司 司 货物进出口、技术进出口（法律法规 卫
科技园 司
限制进出口的除外）。（国家有专营
专项规定的按专营专项规定办理）
（续）
从母公司股东权益冲减子公司是否 少数股东权益中
持股比例表决权比例 少数股 少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 合并 用于冲减少数股 注释（%） （%） 东权益 少数股东在该子公司年初股东报表 东损益的金额
权益中所享有份额后的余额天津力生吉田医
90 90 是 5.42
药包装有限公司
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注天津市新冠制药
100 100 是
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上子子 法 构成对业 企
公公 定 子公司务 注册 经营 业 组织机年末实际出
司司注册地 代 净投资性 资本 范围 类 构代码 资额
全类 表 的其他质 型
称型 人 项目余额化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间
体、诊断试剂、生化制剂制造；经营本企业自
天津 天津空 产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公
全
生物 港物流 司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业有
资 孙
化学 加工区 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器限
子 医药 11,082.28 宝 10329455-8 11,219.94
制药 环河南 仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家公
公 卫
有限 路269 限定公司经营或禁止出口的商品除外）；医药、司
司
公司 号 生物技术咨询（不含中介）、服务。（国家有专
项经营规定按规定执行、行业审批的经营项目
的有效期限以其行业审批的有效期限为准）
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、
软胶囊剂、合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液
剂、原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原
天津新
天津 料、塑料件、塑料改制的制造；本企业自产产
全技术产
市中 品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研有
资业园区 孙
央药 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配限
子北辰科医药 8,235.00 宝 10307070-6 50,131.86
业有 件及相关技术的进口业务及本企业的进料加公
公技工业 卫
限公 工和三来一补业务；普通货运；仓储（危险化司
司园宜中
司 学品除外）及相关技术咨询及转让。（以上经
路10号
营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期
限内经营，国家有专营专项规定的按规定办
理）。
（续）
从母公司股东权益冲减子公
少数股东权益中司少数股东分担的本年亏损
持股比例表决权是否合少数股
子公司全称 用于冲减少数股超过少数股东在该子公司年注释（%）比例（%）并报表东权益
东损益的金额初股东权益中所享有份额后
的余额
天津生物化学制
100 100 是
药有限公司
天津市中央药业
100 100 是
有限公司
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润天津力生置业有限公司 29,650,969.31 0.00
注：天津力生置业有限公司（以下简称置业公司）已经于本年注销，不再纳入合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2013年1月1日，“年末”指2013年12月31日，“上年”指2012年度，“本年”指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — 11,529.19 — — 69,733.75银行存款：
-人民币 — — 1,364,300,210.75 — — 1,357,201,531.88-美元 0.2 6.0969 1.22
合计 1,364,311,741.16 1,357,271,265.632、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 221,318,554.92 228,160,820.06合计 221,318,554.92 228,160,820.06（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注终止确认山东圣鲁制药有限公司 2013-9-16 2014-3-16 2,874,010.40 是
天津中新药业集团股份有限公司 2013-8-29 2014-2-28 2,000,000.00 是
河南聚城实业有限公司 2013-9-29 2014-3-29 2,000,000.00 是
武宁天力实业有限公司 2013-8-26 2014-2-26 1,000,000.00 是
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注四川省合心餐饮有限责任公司 2013-12-3 2014-6-3 1,000,000.00 是
合计 8,874,010.40
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,426,800.00 3.50 2,426,800.00 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 66,901,025.57 96.50 1,997,168.43 2.99无风险组合
组合小计 66,901,025.57 96.50 1,997,168.43 2.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 69,327,825.57 100.00 4,423,968.43 6.38（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,426,800.00 2.51 2,426,800.00 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 94,437,264.80 97.49 1,798,617.83 1.90无风险组合
组合小计 94,437,264.80 97.49 1,798,617.83 1.90单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 96,864,064.80 100.00 4,225,417.83 4.36（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 64,090,119.59 92.45 91,148,586.14 94.101至2年 541,318.58 0.78 4,061,710.92 4.192至3年 3,079,901.66 4.44 37,282.00 0.043年以上 1,616,485.74 2.33 1,616,485.74 1.67合计 69,327,825.57 100.00 96,864,064.80 100.00
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额坏账准备计提比例 理由
2012年9月3日，公司就浙江双溪医药有限浙江双溪医药有限公司 2,426,800.00 2,426,800.00100.00%
公司所欠货款向天津市南开区人民法院提起诉讼，并对该笔货款全额计提坏账准备。
合计 2,426,800.00 2,426,800.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 64,090,119.59 95.79 91,148,586.14 96.52
1至2年 541,318.58 0.81 54,131.86 1,634,910.92 1.73 163,491.092至3年 653,101.66 0.98 326,550.83 37,282.00 0.04 18,641.003年以上 1,616,485.74 2.42 1,616,485.74 1,616,485.74 1.71 1,616,485.74合计 66,901,025.57 100.00 1,997,168.43 94,437,264.80 100.00 1,798,617.83（4）报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制 5,868,980.00一年以内 8.47河北龙隆医药有限公司 非关联方 4,342,906.52一年以内 6.26天津医药集团太平医药有限公司受同一控制人控制 3,108,942.03一年以内 4.48浙江双溪医药有限公司 非关联方 2,426,800.00二至三年 3.50国药控股天津有限公司 非关联方 3,158,106.10一年以内 4.56合计 18,905,734.65 27.27（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类
账面余额 坏账准备
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 22,938,365.78 95.47 622,026.70 2.71无风险组合 1,089,379.20 4.53
组合小计 24,027,744.98 100.00 622,026.70 2.59单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 24,027,744.98 100.00 622,026.70 2.59（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 27,449,608.62 95.33 585,360.21 2.13无风险组合 1,343,226.79 4.67
组合小计 28,792,835.41 100.00 585,360.21 2.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 28,792,835.41 100.00 585,360.21 2.03（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,146,792.28 92.18 26,863,906.01 93.301至2年 386,920.89 1.61 1,088,783.59 3.782至3年 663,886.00 2.76 263,179.20 0.923年以上 830,145.81 3.45 576,966.61 2.00合计 24,027,744.98 100.00 28,792,835.41 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,976,042.28 95.81 26,853,906.01 97.83
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 376,920.89 1.64 37,692.09 2,436.00 0.01 243.602至3年 2,136.00 0.01 1,068.00 16,300.00 0.06 8,150.003年以上 583,266.61 2.54 583,266.61 576,966.61 2.10 576,966.61合计 22,938,365.78 100.00 622,026.70 27,449,608.62 100.00 585,360.21B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 1,089,379.20
合计 1,089,379.20
（4）报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）天津市西青区建设工程质量安全监督管理支队 非关联方 13,541,353.00一年以内 56.36天津市快乐广告传媒有限公司 非关联方 6,259,375.00一年以内 26.05 342,223.31一年以内
天津市北辰区友好综合加工厂 非关联方 316,920.89一至二年 3.44 167,966.61三年以上
静海县建设管理委员会 非关联方 760,000.00三年以内 3.16代扣养老保险 公司职工 254,442.29
一年以内 1.06合计 21,642,281.10 90.07（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
11,129,670.31 98.18 11,008,008.13 97.711至2年 152,566.11 1.35 85,365.91 0.76
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 3,880.06 0.03 123,084.75 1.093年以上 49,882.00 0.44 49,477.00 0.44合计 11,335,998.48 100.00 11,265,935.79 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因材料尚未到货，尚山东新华制药股份有限公司 非关联方 2,832,233.09 2013年
未收到购货发票材料尚未到货，尚陕西伟业医药有限公司 非关联方 1,800,000.00 2013年
未收到购货发票材料尚未到货，尚抚松吉祥参业有限公司 非关联方 1,479,999.06 2013年
未收到购货发票材料尚未到货，尚河北冀衡(集团)药业有限公司 非关联方 840,000.00 2013年
未收到购货发票材料尚未到货，尚天津医药集团津康制药有限公司 非关联方 789,246.07 2013年
未收到购货发票合计 7,741,478.22
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 68,792,406.78 68,792,406.78在产品 29,865,484.01 29,865,484.01库存商品 97,413,482.43 4,550,937.50 92,862,544.93周转材料 1,112.27 1,112.27自制半成品 8,889,642.46 8,889,642.46委托加工物资
低值易耗品 1,400,616.94 1,400,616.94包装物 4,565,106.81 4,565,106.81合计 210,927,851.70 4,550,937.50 206,376,914.20
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,255,466.97 61,255,466.97在产品 51,913,171.51 51,913,171.51库存商品 72,301,678.63 3,441,955.89 68,859,722.74周转材料 1,112.27 1,112.27自制半成品 8,177,704.43 8,177,704.43委托加工物资 160,114.27 160,114.27低值易耗品 1,659,337.88 1,659,337.88包装物 5,719,848.93 5,719,848.93合计 201,188,434.89 3,441,955.89 197,746,479.00（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
库存商品 3,441,955.89 1,128,201.77 19,220.16 4,550,937.50合 计 3,441,955.89 1,128,201.77 19,220.16 4,550,937.50（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 存货年末余额的比例库存商品 期末产成品成本高于可变现净值
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加本年减少 年末数对联营企业投资 52,734,530.03 6,451,904.12 59,186,434.15其他股权投资 170,697,002.07 170,697,002.07减：长期股权投资减值准备 600,000.00 600,000.00合 计 222,831,532.10 6,451,904.12 229,283,436.22（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数 备注天津田边制药有限公司 权益法 27,246,489.02 36,556,022.82 7,880,867.05 44,436,889.87
天津新内田制药有限公司 权益法 15,167,941.88 16,178,507.21 -1,428,962.93 14,749,544.28
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数 备注应属其他股天津乐敦中药有限公司 成本法 9,934,486.00 9,934,486.00 9,934,486.00
权投资已自年初重分类天津天士力集团有限公司 成本法 160,130,465.00 160,130,465.00 160,130,465.00
天津市北辰中医医院 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
天津华联商厦股份有限公司 成本法 32,051.07 32,051.07 32,051.07
合 计 213,111,432.97 223,431,532.10 6,451,904.12 229,883,436.22
（续）
在被投资单
在被投资在被投资单位位持股比例
本年计提
被投资单位 单位持股享有表决权比与表决权比减值准备 本年现金红利减值准备
比例（%）例（%） 例不一致的
说明
天津田边制药有限公司 24.65 24.65
天津新内田制药有限公司 30.00 30.00
天津乐敦中药有限公司 8.29 8.29
天津天士力集团有限公司 17.56 17.56 17,556,477.00天津市北辰中医医院 600,000.00
天津华联商厦股份有限公司
合 计 600,000.00 17,556,477.00（3）对联营企业投资
本公司本公司在被投资被投资企业 法定 注册资本
注册地 业务性质 持股比单位表决权比例单位名称类型 代表人 （美元）
例（%） （%）天津经济技 生产、加工、销售中西药、
天津田边
中外术开发区微 化学药品、原料药、试药、
制药有限 孙宝卫
16,230,000.00 24.65 24.65合资电子工业区 生物制剂及相关服务；提
公司
微三路16号 供医药信息咨询。
中药饮片（净制、切制，
含毒性饮片）的加工、生
天津市西青
天津新内 产、销售及相关的技术咨
中外经济开发区内田
田制药有 询服务（限分支生产）；食
7,500,000.00 30.00 30.00合资赛达九支路尚和
限公司 用农产品（药用植物、其
17号
他植物）的初加工、销售
及相关的技术咨询服务。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
被投资单位 年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业 本年 关联组织机构名称 总额 总额 总额 收入总额 净利润 关系 代码受本公
天津田边制药
253,112,945.29 72,841,586.81 180,271,358.48 220,122,753.08 8,813,771.14
司重大
60057673-2有限公司
影响
受本公
天津新内田制
52,758,107.84 3,592,960.22 49,165,147.62 21,485,330.92 -4,763,209.74
司重大
60058606-0药有限公司
影响
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数其他股权投资
天津市北辰中医医院 600,000.00 600,000.00合计 600,000.00 600,000.008、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 1,303,108.35 1,247,996.10 55,112.25减：投资性房地产减值准备
合计 1,303,108.35 1,247,996.10 55,112.25（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加本年减少 年末数一、原值合计 5,403,378.25 4,921,852.25 481,526.00房屋、建筑物 5,403,378.25 4,921,852.25 481,526.00二、累计折旧和摊销合计 4,100,269.90 82,175.46 3,756,031.61 426,413.75房屋、建筑物 4,100,269.90 82,175.46 3,756,031.61 426,413.75三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 1,303,108.35 55,112.25房屋、建筑物 1,303,108.35 55,112.25注：本年折旧和摊销额 82,175.46元。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注9、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 410,864,978.35 56,638,710.42 5,269,996.83 462,233,691.94其中：房屋及建筑物 224,733,957.19 26,410,388.96 251,144,346.15机器设备 159,600,034.03 29,216,870.92 4,621,085.48 184,195,819.47运输工具 13,615,892.35 44,175.21 401,624.00 13,258,443.56办公设备 6,389,746.75 406,489.44 89,550.00 6,706,686.19电子及通讯设备 6,525,348.03 560,785.89 157,737.35 6,928,396.57二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 196,143,352.13 3,756,031.61 20,561,641.41 4,698,192.55 215,762,832.60其中：房屋及建筑物 79,471,115.25 3,756,031.61 6,831,304.06 90,058,450.92机器设备 102,497,370.95 11,127,486.36 4,120,856.16 109,504,001.15运输工具 6,878,498.26 1,130,679.06 342,665.64 7,666,511.68办公设备 3,489,350.72 571,559.86 85,946.00 3,974,964.58电子及通讯设备 3,807,016.95 900,612.07 148,724.75 4,558,904.27三、账面净值合计 214,721,626.22 246,470,859.34其中：房屋及建筑物 145,262,841.94 161,085,895.23机器设备 57,102,663.08 74,691,818.32运输工具 6,737,394.09 5,591,931.88办公设备 2,900,396.03 2,731,721.61电子及通讯设备 2,718,331.08 2,369,492.30四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
电子及通讯设备
五、账面价值合计 214,721,626.22 246,470,859.34其中：房屋及建筑物 145,262,841.94 161,085,895.23机器设备 57,102,663.08 74,691,818.32运输工具 6,737,394.09 5,591,931.88办公设备 2,900,396.03 2,731,721.61电子及通讯设备 2,718,331.08 2,369,492.30
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本年折旧额为 20,561,641.41元。本年由在建工程转入固定资产原价为 41,855,262.92元。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
西青新厂房建设 108,159,349.11 108,159,349.11 11,407,200.77 11,407,200.77生化疫苗项目 174,913,413.49 174,913,413.49 58,125,732.53 58,125,732.53新冠公司厂房 386,226,150.95 386,226,150.95 297,832,018.08 297,832,018.08待报竣固定资产 454,005.78 454,005.78 694,808.11 694,808.11中央厂房改建 235,849.05 235,849.05
中央设备改造 2,178,962.06 2,178,962.06
合计 672,167,730.44 672,167,730.44 368,059,759.49 368,059,759.49（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数定资产数
西青新厂房建设84548万元 11,407,200.77 96,752,148.34 10 8,159,349.11生化疫苗项目 26866万元 58,125,732.53 116,787,680.96 17 4,913,413.49GMP车间改造 4016万元 3 7,123,162.71 37,123,162.71
新冠公司厂房 61180万元 297,832,018.08 89,434,017.57 1 ,039,884.70 386,226,150.95待报竣固定资产4475万元 694,808.11 2,993,804.39 3,234,606.72 454,005.78中央厂房改建 156万元 1,136,183.05 758,134.00 142,200.00 235,849.05中央设备改造 452万元 3,847,109.08 739,359.49 928,787.53 2,178,962.06合计
368,059,759.49 348,074,106.10 41,855,262.92 2,110,872.23 672,167,730.44（续）
本年利息工程投入占
利息资本化其中：本年利息
工程名称 资本化率预算的比例工程进度 资金来源累计金额 资本化金额
（%） （%）
募集资金40874万元西青新厂房建设 12.79 12.79
自筹资金43674万元募集资金16248万元生化疫苗项目 3,014,819.45 3,014,819.45 6.55 65.11 65.11
银行借款10000万元自筹资金618万元GMP车间改造 808,009.47 808,009.47 92.44 100.00 银行借款新冠公司厂房 63.13 募集资金
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注本年利息工程投入占
利息资本化其中：本年利息
工程名称 资本化率预算的比例工程进度 资金来源累计金额 资本化金额
（%） （%）
待报竣固定资产 82.43 82.43 自筹资金中央厂房改建 73.01 73.01 自筹资金中央设备改造 85.16 85.16 自筹资金合计
3,822,828.92 3,822,828.92
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 3,151,712.10 773,900.57 2,377,811.53为生产准备的工具及器具 4,788,688.80 4,610,056.32 178,632.48合计 3,151,712.10 4,788,688.80 5,383,956.89 2,556,444.0112、固定资产清理
项目 年初数 年末数 转入清理的原因
运输工具 18,209.55 58,958.36 尚未变卖掉的黄标车合计 18,209.55 58,958.36
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 127,061,467.27 359,261.53 127,420,728.80噻吗洛尔滴眼液专利技术 1,360,128.66 1,360,128.66希优洛专有技术 300,000.00 300,000.00普利沙星专有技术 1,449,932.05 1,449,932.05环孢素微乳软胶囊专有技术 1,000,000.00 1,000,000.00阿雷地平片专有技术 1,612,509.60 1,612,509.60电脑软件 967,832.55 359,261.53 1,327,094.08土地使用权 116,071,064.41 116,071,064.41氢可制备方法专有技术 4,300,000.00 4,300,000.00二、累计摊销合计 23,998,476.01 3,345,520.83 27,343,996.84噻吗洛尔滴眼液专利技术 713,018.67 221,954.04 934,972.71希优洛专有技术 277,501.00 22,499.00 300,000.00普利沙星专有技术 1,449,932.05 1,449,932.05
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数环孢素微乳软胶囊专有技术 824,940.21 131,295.12 956,235.33阿雷地平片专有技术 1,044,096.28 341,048.04 1,385,144.32电脑软件 491,058.85 79,146.67 570,205.52土地使用权 18,050,047.53 2,330,933.88 20,380,981.41氢可制备方法专有技术 1,147,881.42 218,644.08 1,366,525.50三、减值准备累计金额合计
噻吗洛尔滴眼液专利技术
希优洛专有技术
普利沙星专有技术
环孢素微乳软胶囊专有技术
阿雷地平片专有技术
电脑软件
土地使用权
氢可制备方法专有技术
四、账面价值合计 103,062,991.26 100,076,731.96噻吗洛尔滴眼液专利技术 647,109.99 425,155.95希优洛专有技术 22,499.00
普利沙星专有技术
环孢素微乳软胶囊专有技术 175,059.79 43,764.67阿雷地平片专有技术 568,413.32 227,365.28电脑软件 476,773.70 756,888.56土地使用权 98,021,016.88 95,690,083.00氢可制备方法专有技术 3,152,118.58 2,933,474.50注：①本年摊销金额为 3,345,520.83元。
②本年无无形资产的所有权受到限制情况。
③氢可制备方法专有技术于 2007年在原生化制药厂改制为生化公司时以评估值入账，天津中岳华资产评估有限责任公司出具了中岳评报字[2007]020号资产评估报告书；评估方法为收益现值法。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）开发项目支出
本年减少
本年
项 目 年初数 计入当期损确认为无形 年末数增加
益 资产
坎地沙坦 700,000.00 700,000.00疫苗项目-技术转让费 11,000,000.00 11,000,000.00合 计 11,700,000.00 11,700,000.0014、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 846,899.26 5,645,995.13 811,616.70 5,410,778.04抵销内部未实现利润 42,606.88 284,045.89 55,877.88 372,519.20预提工会经费 29,372.59 195,817.25 38,173.76 254,491.74记入递延收益的政府补助 592,500.00 3,950,000.00
内退人员薪酬 247,778.24 1,651,854.90 367,907.15 2,452,714.31合计 1,759,156.97 11,727,713.17 1,273,575.49 8,490,503.29（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 4,550,937.50 3,441,955.89可抵扣亏损 18,066,511.66 14,937,352.60合计 22,617,449.16 18,379,308.49（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013年 759,960.99 新冠公司可抵扣亏损
2014年 5,341,475.91 5,341,475.91 新冠公司可抵扣亏损
2015年 3,718,563.96 3,718,563.96 新冠公司可抵扣亏损
2016年 2,142,409.14 2,142,409.14 新冠公司可抵扣亏损
2017年 2,974,942.60 2,974,942.60 新冠公司可抵扣亏损
2018年
3,889,120.05 新冠公司可抵扣亏损
合计 18,066,511.66 14,937,352.60
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 4,810,778.04 235,217.09 5,045,995.13二、存货跌价准备 3,441,955.89 1,128,201.77 19,220.16 4,550,937.50三、长期股权投资减值准备 600,000.00 600,000.00合计 8,852,733.93 1,363,418.86 19,220.16 10,196,932.6316、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数预付工程设备款 力生新厂房预付款 18,307,011.13 14,433,020.00预付工程设备款 疫苗项目预付款项 22,348,627.51 9,422,748.83预付工程设备款 新冠公司厂房预付款 25,652,179.66 69,480,794.56减：一年内到期部分
合 计 66,307,818.30 93,336,563.3917、短期借款
项目 年末数 年初数
保证借款 38,000,000.00
合计 38,000,000.00
注：短期借款年末余额系由本公司为生化公司提供担保的银行借款，担保金额 4,000.00万元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 29,803,989.93 44,976,956.72工程设备款 49,941,514.97 12,881,738.59合 计 79,745,504.90 57,858,695.31（2）报告期应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
其他关联方应付账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因报表日后是否归还中建一局 1,147,265.10工程质保金 否
天津市管道工程集团有限公司 1,004,864.00工程质保金 否
天津市机电设备安装公司 526,309.00工程质保金 否
江苏沙家浜化工设备有限公司 497,480.00 设备尾款 否
天津工业搪瓷厂 353,091.00 设备尾款 否
合 计 3,529,009.10
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
商品款 7,261,822.14 5,131,684.30合 计
7,261,822.14 5,131,684.30（2）报告期预收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。其他关联方应付账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
20、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 19,015,230.70 131,900,625.08 135,976,407.84 14,939,447.94二、职工福利费 6,114,120.20 6,114,120.20
三、社会保险费 46,344,969.34 46,201,418.55 143,550.79其中：1.医疗保险费 12,569,484.53 12,527,995.86 41,488.672.养老保险费 28,864,524.39 28,781,547.05 82,977.343.失业保险费 3,276,149.99 3,263,703.39 12,446.604.工伤保险费 730,306.39 726,987.30 3,319.095.生育保险费 904,504.04 901,184.95 3,319.09四、住房公积金 16,264,021.70 16,201,788.70 62,233.00五、工会经费和职工教育经费 2,450,129.92 3,202,978.90 3,363,653.39 2,289,455.43六、辞退福利 3,217,908.67 2,854.00 558,317.35 2,662,445.32合 计 24,683,269.29 203,829,569.22 208,415,706.03 20,097,132.48
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -13,767,026.87 -1,951,953.60营业税 124,721.34 126,200.06企业所得税 10,206,317.87 13,304,618.28个人所得税 112,830.37 6,530,998.89城市维护建设税 354,972.12 466,306.81教育费附加 152,130.88 206,197.51地方教育费附加 100,195.25 125,665.66防洪工程维护费 50,710.28 66,615.22房产税 3,079.20 7,037.58印花税 8,889.66 9,008.12合 计
-2,653,179.90 18,890,694.5322、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 200,138.89
短期借款应付利息 71,408.34
合 计 271,547.23
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
信息费 440,000.00 960,000.00其他往来款 19,653,306.18 26,469,408.91待付工程款 18,200,000.00
合计 38,293,306.18 27,429,408.91（2）报告期其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。其他关联方应付账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还北京金康驰医药投资有限公司 1,200,000.00 尚未结算 否
诺思格(北京)医药科技开发有限公司 849,825.00 尚未结算 否
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还天津市津协广告装饰有限公司 583,241.80 尚未结算 否
北京金鑫然医药有限责任公司 500,000.00 尚未结算 否
公告费用 440,000.00 尚未结算 否
合 计 3,573,066.80
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
天津赛达投资控股有限公司 18,200,000.00 待付工程款
销售部 3,212,656.27 销售服务费
天津电视台 1,600,000.00 广告费
北京金康驰医药投资有限公司 1,500,000.00 代理费
河北益和文化传播有限公司 1,208,146.00 广告费
合 计 25,720,802.27
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、25） 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
②一年内到期的长期借款
利率
年末数 年初数贷款单位 借款起始日借款终止日 币种外币 外币本币（%）
本币金额
金额 金额金额中国银行股份有限公司
2013-11-25 2014-12-31 6.55人民币 10,000,000.00
天津保税区分行
合计 10,000,000.00
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注25、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 年末数 年初数
保证借款 100,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 10,000,000.00
合计 90,000,000.00
（2）长期借款的明细
年末数 年初数利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种外币 外币本币（%） 本币金额
金额 金额金额中国银行股份有限公司
2013-7-5 2019-12-31 6.55人民币 90,000,000.00
天津保税区分行
合计 90,000,000.00
注：长期借款年末余额系由本公司为生化公司提供担保的银行借款，担保金额 10,000.00万元。
26、长期应付款
项目 年末数 年初数
应付退休人员医疗保险 7,060,858.22 8,039,203.17合计 7,060,858.22 8,039,203.1727、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数递延收益 溶剂回收项目财政拨款 3,300,000.00 3,300,000.00递延收益 化学原料药产业基地项目拨款及贴息 2,800,000.00 2,800,000.00递延收益 23价肺炎球菌多糖疫苗项目开发 3,500,000.00
递延收益 综合制剂车间冻干小水针生产线改造项目 450,000.00
递延收益 进口包装线贴息 73,208.00
合计
10,123,208.00 6,100,000.00其中，递延收益明细如下：
本年新增本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额变动 与收益相关溶剂回收项目财政拨款
3,300,000.00 3,300,000.00与资产相关化学原料药产业基地项目
2,800,000.00 2,800,000.00与资产相关拨款及贴息
23价肺炎球菌多糖疫苗
3 ,500,000.00 3,500,000.00与资产相关项目开发
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注本年新增本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额变动 与收益相关综合制剂车间冻干小水针
450,000.00 450,000.00与资产相关生产线改造项目
进口包装线贴息
73,208.00 73,208.00与资产相关合计 6,100,000.00 4,023,208.00 10,123,208.00
28、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数公
发
积
项目
比例行送 比例金额 金 其他 小计 金额
（%）新股 （%）转
股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 98,247,594.00 53.85 -98,247,594.00 -98,247,594.00
3.其他内资持股 1,407,191.00 0.77 -351,747.00 -351,747.00 1,055,444.00 0.58其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,407,191.00 0.77 -351,747.00 -351,747.00 1,055,444.00 0.584.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 99,654,785.00 54.62 -98,599,341.00 -98,599,341.00 1,055,444.00 0.58二、无限售条件股份
1.人民币普通股 82,800,207.00 45.38 98,599,341.00 98,599,341.00 181,399,548.00 99.422.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 82,800,207.00 45.38 98,599,341.00 98,599,341.00 181,399,548.00 99.42三、股份总数 182,454,992.00 100.00 182,454,992.00 100.00
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注29、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价
1,690,664,108.23 1,690,664,108.23其中：投资者投入的资本 1,904,013,990.09 1,904,013,990.09收购子公司少数股权 -472,475.70 -472,475.70同一控制下合并形成的差额
-212,877,406.16 -212,877,406.16其他资本公积 900,000.00 900,000.00其中：财政拨款 800,000.00 800,000.00原制度资本公积转入 100,000.00 100,000.00合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.2330、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 205,355,490.08 28,604,275.95 233,959,766.03任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89合 计 292,687,225.97 28,604,275.95 321,291,501.92注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 605,033,327.50 496,846,362.27
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 605,033,327.50 496,846,362.27
加：本年归属于母公司股东的净利润 298,058,985.18 297,105,384.39
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 28,604,275.95 24,708,926.36 10%提取任意盈余公积
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数 提取或分配比例应付普通股股利 145,963,993.60 164,209,492.80
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 728,524,043.13 605,033,327.50
（2）利润分配情况的说明
根据2013年5月31日经本公司2012年度股东大会审议通过的《2012年年度权益分派实施方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 8元（含税），按照已发行股份数182,454,992股计算，共计145,963,993.60元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
中央药业本年提取盈余公积 2,900,948.63元，其中归属于母公司的金额为 2,900,948.63元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,043,845,562.39 1,115,740,244.71其他业务收入 552,260.71 1,327,670.77营业收入合计 1,044,397,823.10 1,117,067,915.48主营业务成本 369,051,723.48 427,626,355.85其他业务成本 330,774.64 788,435.35营业成本合计 369,382,498.12 428,414,791.20（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制药业 1,046,775,049.57 371,981,210.66 1,095,878,185.38 425,175,230.46房地产业 23,278,726.00 6,111,212.31小计 1,046,775,049.57 371,981,210.66 1,119,156,911.38 431,286,442.77减：内部抵销数 2,929,487.18 2,929,487.18 3,416,666.67 3,660,086.92合计 1,043,845,562.39 369,051,723.48 1,115,740,244.71 427,626,355.85
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本片剂 734,375,015.00 218,202,685.61 696,840,168.45 213,441,701.34针剂 168,054,595.64 86,146,447.17 253,911,647.45 136,400,121.65胶囊 125,700,197.67 54,482,605.30 106,455,871.73 44,150,545.65原料 4,734,401.79 3,232,326.71 11,661,536.71 12,046,611.17口服液 4,464,501.30 2,048,783.02 18,596,527.97 11,983,738.36粉剂 2,731,870.34 2,247,703.95 1,089,683.38 905,088.40溶液剂 1,318,829.18 686,940.55 1,295,812.02 562,104.29合剂 1,271,067.25 832,397.90 851,641.03 534,814.00颗粒 115,055.38 257,046.42 433,247.59 572,461.41滴丸 25,500.00 14,739.00 142,200.00 68,988.54原材料 11,662.82 10,821.72 106,542.73 106,442.84房地产 23,278,726.00 6,111,212.31其他 3,972,353.20 3,818,713.31 4,493,306.32 4,402,612.81小计 1,046,775,049.57 371,981,210.66 1,119,156,911.38 431,286,442.77减：内部抵销数 2,929,487.18 2,929,487.18 3,416,666.67 3,660,086.92合计 1,043,845,562.39 369,051,723.48 1,115,740,244.71 427,626,355.85（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 740,779,307.38 209,806,646.37 465,468,291.58 199,481,162.13华东地区 101,827,288.84 40,820,115.91 334,024,189.99 76,636,438.72中南地区 96,087,396.21 52,800,113.17 115,698,195.72 59,337,224.04西南地区 37,592,374.99 16,845,313.73 98,657,454.10 27,065,007.77东北地区 19,994,628.51 10,876,829.93 29,309,010.81 15,184,820.54西北地区 15,462,586.14 8,638,098.58 28,280,551.96 12,740,781.61境内小计 1,011,743,582.07 339,787,117.69 1,071,437,694.16 390,445,434.81境外小计 35,031,467.50 32,194,092.97 47,719,217.22 40,841,007.96
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本小计 1,046,775,049.57 371,981,210.66 1,119,156,911.38 431,286,442.77减：内部抵销数 2,929,487.18 2,929,487.18 3,416,666.67 3,660,086.92合计 1,043,845,562.39 369,051,723.48 1,115,740,244.71 427,626,355.85（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 624,516,322.47 59.802012年 382,139,909.19 34.2133、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 133,278.00 1,372,141.40城市维护建设税 8,593,594.85 9,137,551.99教育费附加 3,682,969.24 3,916,093.71地方教育费附加 2,455,312.83 2,610,729.18土地增值税 465,500.00合计 14,865,154.92 17,502,016.28注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
业务推广及广告成本 88,004,329.80 71,228,168.19会议及差旅费用 46,010,491.91 48,731,620.28薪酬 33,141,272.28 37,093,943.41业务招待费 19,913,698.86 20,068,858.18劳务费 15,073,388.87 10,844,991.07运输费 6,416,016.70 5,942,371.49办公费 6,307,715.31 7,464,620.59咨询费 5,923,102.93 6,225,579.04装卸费 2,900,000.00 2,024,752.70
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
职工福利 863,333.09 898,421.68其他 3,867,141.40 5,632,586.48合 计 228,420,491.15 216,155,913.1135、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
薪酬 43,312,005.97 49,870,186.79研究开发费 39,289,321.51 40,623,949.76业务招待费 6,820,060.21 6,872,552.31税金 4,830,708.79 3,408,389.87能源动力费 4,794,239.79 4,405,654.53折旧费 4,098,349.57 3,117,867.81办公费 2,616,911.32 2,177,518.77无形资产摊销 2,284,119.55 2,270,735.04班车费 1,881,148.00 1,644,079.66福利费 1,798,477.12 2,322,947.24其他 15,158,000.09 16,402,738.01合 计 126,883,341.92 133,116,619.7936、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,067,656.96 55,600.00减：利息收入 21,218,119.96 33,355,633.81减：利息资本化金额 3,822,828.92
汇兑损益 69,535.31 8,138.35减：汇兑损益资本化金额
其他 425,584.35 531,994.95合计 -20,478,172.26 -32,759,900.51
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注37、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 17,556,477.00 5,266,943.10权益法核算的长期股权投资收益 1,383,532.12 120,040.00处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 5,068,372.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 977,268.49合 计 24,008,381.12 6,364,251.59注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数天津天士力集团有限公司 17,556,477.00 5,266,943.10合 计 17,556,477.00 5,266,943.10（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因天津田边制药有限公司 2,812,495.05 -12,666.02被投资单位本年盈利天津新内田制药有限公司 -1,428,962.93 132,706.02被投资单位本年亏损合 计 1,383,532.12 120,040.00
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 235,217.09 3,014,987.14存货跌价损失 1,128,201.77
合 计 1,363,418.86 3,014,987.1439、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 56,916.01 383,810.30 56,916.01其中：固定资产处置利得 56,916.01 383,810.30 56,916.01政府补助（详见下表：政府补助明细） 4,943,558.12 1,552,854.00 4,943,558.12其他 1,629,904.55 3,774,299.46 1,629,904.55合 计 6,630,378.68 5,710,963.76 6,630,378.68
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，政府补助明细：
与资产相关/项 目 本年发生数 上年发生数
与收益相关保税区财政局拨来年度企业发展金 1,561,000.00 152,854.00 与收益相关稳岗补贴、社会保险补贴、培训补贴 1,284,398.12 与收益相关区人民政府给与生化牌驰名商标一次性奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关保税区财政局贴息补助 480,000.00 与收益相关北辰财务服务中心名牌产品奖励 200,000.00 与收益相关天津市经济信息委员会拨款 200,000.00 与收益相关节水补助 150,000.00 与收益相关天津市知识产权局专项资助资金 50,000.00 与收益相关天津市滨海新区科学技术奖励 10,000.00 30,000.00 与收益相关专利补助 5,000.00 与收益相关2012年天津市专利资助 3,160.00 与收益相关水资源补助 150,000.00 与收益相关天津市知识产权局补助 70,000.00 与收益相关天津北辰财务服务中心会计补助 50,000.00 与收益相关滨海新区财政局拨来节能专项资金 50,000.00 与收益相关天津市工商局商标延续认定补助 40,000.00 与收益相关收静海县奖励款 10,000.00 与收益相关合 计 4,943,558.12 1,552,854.00
40、营业外支出
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置损失合计 248,343.11 162,914.50 248,343.11其中：固定资产处置损失 248,343.11 162,914.50 248,343.11违约金赔偿金 20,000.00
自然灾害损失 183,068.55
对外捐赠支出 353,762.39 39,078.57 353,762.39罚款支出 820,807.90 217,908.83 820,807.90合 计 1,422,913.40 622,970.45 1,422,913.40
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注41、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 55,600,952.33 61,553,782.10递延所得税调整 -485,581.48 -221,061.75合 计 55,115,370.85 61,332,720.3542、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.63 1.63 1.63 1.63扣除非经常性损益后归属于公司
1.61 1.61 1.52 1.52普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 298,058,985.18 297,105,384.39其中：归属于持续经营的净利润 298,058,985.18 297,105,384.39归属于终止经营的净利润
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 293,799,907.38 277,474,472.92其中：归属于持续经营的净利润 293,799,907.38 277,474,472.92归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 182,454,992.00 182,454,992.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 182,454,992.00 182,454,992.0043、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 21,218,119.96 33,355,633.81收往来款 15,571,970.38 20,023,543.53收到的政府补助 4,943,558.12 1,552,854.00天津医药集团避免同业竞争补偿款 3,640,000.00其他 704,888.91 54,456.11合 计 42,438,537.37 58,626,487.45（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数业务推广及广告成本 100,563,233.74 63,619,731.38会议及差旅费用 47,019,184.49 50,476,821.03业务招待费 26,733,759.07 27,248,830.11劳务费 19,380,799.02 12,510,677.17办公费 18,012,382.55 17,751,887.44研究开发费 15,261,346.68 21,759,640.90运输费 9,540,046.35 8,067,809.97往来款 8,514,713.64 2,083,909.00水电及物业管理费 6,365,313.34 5,793,481.15交通费 2,134,815.80 2,038,006.22罚款支出 820,807.90 237,905.66
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数捐赠支出 353,762.39 30,003.17通讯费 314,710.89 312,322.72财产险 301,646.29 402,303.78金融机构手续费 248,702.46 274,107.22修理费 242,553.69 521,295.21董事会费 189,000.00 108,000.00办事处费用 114,496.73 104,831.09代理费 1,170,000.00保安费 234,950.00其他 1,561,162.90 3,705,046.03合 计 257,672,437.93 218,451,559.25（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数待付工程款 18,200,000.00
合 计 18,200,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数政府补助 4,023,208.00 800,000.00合 计 4,023,208.00 800,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数支付力生置业其他股东投资款 5,000,000.00
支付前期尚未支付的上市费用 520,000.00 1,197,002.94收购中央药业支付的现金 501,318,564.00合 计 5,520,000.00 502,515,566.9444、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 298,061,565.94 301,743,013.02加：资产减值准备 1,363,418.86 3,014,987.14
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,643,816.87 21,615,451.10无形资产摊销 3,345,520.83 3,394,672.84长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
191,427.10 -220,895.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 244,828.04 55,600.00投资损失（收益以“－”号填列） -24,008,381.12 -6,364,251.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -485,581.48 -221,061.75递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,128,258.13 2,282,028.77经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,350,625.60 -81,844,676.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,963,576.90 7,267,915.61其他
经营活动产生的现金流量净额 289,615,405.61 250,722,782.71②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,364,311,741.16 1,357,271,265.63减：现金的年初余额 1,357,271,265.63 1,971,076,945.51加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 7,040,475.53 -613,805,679.88（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 501,318,564.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 501,318,564.00
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 60,340,285.09C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 440,978,278.91D．取得子公司的净资产 371,138,975.30其中：流动资产 165,722,160.65非流动资产 271,922,514.90流动负债 66,505,700.25非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数①现金 1,364,311,741.16 1,357,271,265.63其中：库存现金 11,529.19 69,733.75可随时用于支付的银行存款 1,364,300,211.97 1,357,201,531.88可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,364,311,741.16 1,357,271,265.63
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
名称
化学原料销售(危险化学品及易制毒品除天津开发区西
外)；医药研发；医药企业资产管理及相关天津金浩医药 区南大街 175
有限公司 张建津咨询(以上经营范围涉及行业许可的凭行号行政楼三楼
有限公司
业许可，在有效期内经营，国家有专营规307、308、309
定的按规定办理)。
（续）
注册资本 母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控 组织机构母公司名称
（人民币万元）的持股比例（%）表决权比例（%） 制方 代码天津金浩医 天津市医药集
100.00 51.36 51.36 58132005-2药有限公司 团有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码天津田边制药有限公司 联营公司 60057673-2天津新内田制药有限公司 联营公司 60058896-0北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制 75673665-9天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制 10426882-9天津市药材集团宁河公司 受同一控制人控制 10400415-3天津药物研究院 受同一控制人控制 40135310-6河北德泽龙医药有限公司 受同一控制人控制 77618859-X天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制 75223531-2天津医药集团津康制药有限公司 受同一控制人控制 75220273-X天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 60058524-1天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制 10344463-2天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制 10310078-4天津市医药设计院 受同一控制人控制 40135307-7彭志华 置业公司少数股东
天津福润生商贸有限公司 置业公司少数股东 77362067-4
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例（%） 比例（%）天津医药集团津康制药有限公司采购商品市场价 20,495,427.29 5.50 23,925,079.14 7.57天津宜药印务有限公司 采购商品市场价 1,585,382.65 0.43 1,924,191.65 0.61天津中新药业集团股份有限公司采购商品市场价 1,006,974.99 0.32天津医药集团泓泽医药有限公司采购商品市场价 1,256,410.29 0.34
天津市医药设计院 接受劳务市场价 250,000.00 100.00
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交
本年发生额 上年发生额易定价
关联交易
占同类交 占同类交关联方 原则及
内容
金额 易金额的 金额 易金额的决策程
比例（%） 比例（%）序
天津医药集团泓泽医药有限公司 销售商品市场价 85,352,213.68 8.18 80,340,696.27 7.35天津医药集团太平医药有限公司 销售商品市场价 45,340,652.95 4.34 53,213,485.33 4.87天津中新药业集团股份有限公司 销售商品市场价 26,094,265.22 2.50 36,357,651.68 3.33河北德泽龙医药有限公司 销售商品市场价 7,466,869.32 0.68北京中新药谷医药有限公司 销售商品市场价 5,250,051.27 0.50 2,463,145.30 0.23天津田边制药有限公司 销售商品市场价 2,731,870.34 0.26 1,089,683.38 0.10天津市药材集团蓟县公司 销售商品市场价 384,969.23 0.04 436,148.72 0.04天津市药材集团宁河公司 销售商品市场价 337,794.02 0.03 341,432.48 0.03天津药物研究院 销售商品市场价 769.23 0.00
天津新内田制药有限公司 销售水电汽市场价 75,033.29 59.57 284,912.95 86.06（3）关联租赁情况
本公司作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 确定依据租赁收益天津力生制药股份天津新内田制药 房屋建筑物 2013-1-1 2013-3-31租赁协议 175,939.50
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注有限公司 有限公司
（4）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕天津力生制药股份天津生物化学制
40,000,000.00 2013.05.27 2014.05.27 否有限公司 药有限公司
天津力生制药股份天津生物化学制
100,000,000.00 2013.06.27 2019.12.31 否有限公司 药有限公司
（5）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额关联交易 关联交易
占同类交 占同类交关联方 关联交易内容
类型 定价原则
金额易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）置业公司置业公司向彭志华转让
彭志华
市场价 220,000.00 35.43少数股东汽车一辆
天津福润生 置业公司置业公司向福润生转让
市场价 120,000.00 19.33商贸有限公司少数股东汽车一辆
天津市医药集 最终 本公司受让医药集团持有
市场价 245,523,320.00 49.00团有限公司 控制方的中央药业49%的股权
天津中新药业
受同一控本公司受让中新药业持有
集团股份有限
市场价 255,544,710.00 51.00制人控制的中央药业51%的股权
公司
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 452万元 452万元
其中：（各金额区间人数）
20万元以上 7人 7人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北京中新药谷医药有限公司 5,868,980.00 60,950.00
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备天津医药集团太平医药有限公司 3,108,942.03 25,317.03 8,651,183.77
天津中新药业集团股份有限公司 588,212.48 41,060.00 797,710.00
天津市药材集团蓟县公司 92,130.00 337,047.00
天津市药材集团宁河公司 70,400.00
天津医药集团泓泽医药有限公司 57,098.00 97,880.00
河北德泽龙医药有限公司 157,326.40
合计 9,785,762.51 66,377.03 10,102,097.17
预付款项：
天津医药集团津康制药有限公司 789,246.07
合计 789,246.07
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
天津医药集团津康制药有限公司 440,407.78天津宜药印务有限公司 223,893.96 751,612.03合计 223,893.96 1,192,019.81九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 4月 22日，本公司第五届董事会召开第四次会议，批准 2013年度利润分配预案，以 2013年 12月 31日的总股本 182,454,992股为基数，向全体股东按每10股派送现金6元（含税）。该预案尚需集团股东大会批准后实施。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：A.后续不会重分类至损益的项目；B在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：A拥有对被投资方的权力；B通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；C有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
十二、其他重要事项说明
1、资产置换
本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，集团拥有的 197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置 300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该 300亩土地分两次竞买。
其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29号；第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建 16022平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，与置换相关的前期准备工作正在进行。
2、关于中央药业房屋所有权更名的问题
对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称）的情况，本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产管理局有关部门审核申报材料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有权更名手续。
鉴于中央药业吸收合并新冠制药已获得公司股东大会通过，中央药业将整体搬迁至新冠制药现有厂区，新厂区将不存在房产土地分离问题。而现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土地，影响企业经营。因此，在中央药业完成搬迁工作前，在现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产，不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。中央药业完成搬迁后，属于中央药业资产的厂房由中央药业自行处置。
3、关于中央药业拟吸收合并新冠制药的问题
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司根据生产经营和发展规划的需要，计划由中央药业吸收合并新冠制药，吸收合并完成后，中央药业继续存续，新冠制药依法予以注销，新冠制药的全部资产、负债由中央药业依法承继。
4、关于中央药业募投项目承接的问题
中央药业吸收合并新冠制药之后将承接新冠制药的两个原募投项目的已建成部分。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,426,800.00 7.52 2,426,800.00 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 29,838,211.52 92.48 326,834.49 1.10无风险组合
组合小计 29,838,211.52 92.48 326,834.49 1.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 32,265,011.52 100.00 2,753,634.49 8.53（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,426,800.00 3.90 2,426,800.00 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 59,785,892.87 96.10 147,127.35 0.25无风险组合
组合小计 59,785,892.87 96.10 147,127.35 0.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
62,212,692.87 100.00 2,573,927.35 4.14（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 29,182,273.31 90.44 58,314,619.36 93.731至2年 2,836.55 0.01 3,898,073.51 6.272至3年 3,079,901.66 9.55
3年以上
合计
32,265,011.52 100.00 62,212,692.87 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
浙江双溪医药有限公司 2,426,800.00 2,426,800.00 100.00% 拖欠货款已起诉合 计 2,426,800.00 2,426,800.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 29,182,273.31 97.80 58,314,619.36 97.54
1至2年 2,836.55 0.01 283.66 1,471,273.51 2.46 147,127.352至3年 653,101.66 2.19 326,550.83
3年以上
合计
29,838,211.52 100.00 326,834.49 59,785,892.87 100.00 147,127.35（4）报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制 5,868,980.00一年以内 18.19河北龙隆医药有限公司 非关联方 4,023,464.72一年以内 12.47国药控股天津有限公司 非关联方 3,158,106.10一年以内 9.79天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 2,500,000.00一年以内 7.75
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）浙江双溪医药有限公司 非关联方 2,426,800.00二至三年 7.52合计 17,977,350.82 55.72（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制 5,868,980.00 18.19天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制 2,500,000.00 7.75天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制 256,460.00 0.79天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制 38,160.00 0.12合计 8,663,600.00 26.852、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 20,930,248.29 3.29 400,000.00 1.91无风险组合 615,362,247.58 96.71
组合小计 636,292,495.87 100.00 400,000.00 0.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 636,292,495.87 100.00 400,000.00 0.06（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,361,083.25 0.48 400,000.00 16.94
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）无风险组合 485,703,211.83 99.52
组合小计 488,064,295.08 100.00 400,000.00 0.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 488,064,295.08 100.00 400,000.00 0.08（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 150,189,284.04 23.60 487,664,295.08 99.921至2年 485,703,211.83 76.33
2至3年
3年以上 400,000.00 0.06 400,000.00 0.08合 计 636,292,495.87 100.00 488,064,295.08 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年初数
年末数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,530,248.29 98.09 1,961,083.25 83.06
1至2年
2至3年
3年以上 400,000.00 1.91 400,000.00 400,000.00 16.94 400,000.00合 计 20,930,248.29 100.00 400,000.00 2,361,083.25 100.00 400,000.00B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 615,362,247.58
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注组合名称 账面余额 坏账准备
合 计 615,362,247.58
（4）报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）天津市新冠制药有限公司
本公司子公司 452,882,247.58两年以内 71.18天津生物化学制药有限公司
本公司子公司 162,480,000.00两年以内 25.54天津市西青区建设工程质量安全监督管
非关联方 13,541,353.00一年以内 2.13理支队
天津市快乐广告传媒有限公司 非关联方 6,259,375.00一年以内 0.98力生食堂 公司部门 130,000.00一年以内 0.02合计
635,292,975.58 99.85（6）应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额比例（%）天津市新冠制药有限公司 本公司子公司 452,882,247.58 71.18天津生物化学制药有限公司 本公司子公司 162,480,000.00 25.54合 计 615,362,247.58 96.723、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 536,788,358.59 5,000,000.00 531,788,358.59对联营企业投资 52,734,530.03 6,451,904.12 59,186,434.15其他股权投资 9,934,486.00 9,934,486.00减：长期股权投资减值准备
合 计 599,457,374.62 6,451,904.12 5,000,000.00 600,909,278.74（2）长期股权投资明细情况
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注核算
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数 备注方法
天津力生置业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00
天津力生吉田医药包装有限公司成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00
天津生物化学制药有限公司成本法 112,199,383.29 112,199,383.29 112,199,383.29
天津新冠制药有限公司 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
天津市中央药业有限公司 成本法 371,138,975.30 371,138,975.30 371,138,975.30
天津田边制药有限公司 权益法 27,246,489.02 36,556,022.82 7,880,867.05 44,436,889.87
天津新内田制药有限公司 权益法 15,167,941.88 16,178,507.21 -1,428,962.93 14,749,544.28
应属其他股天津乐敦中药有限公司 成本法 9,934,486.00 9,934,486.00 9,934,486.00
权投资已自年初重分类合 计 599,457,374.62 1,451,904.12 600,909,278.74
（续）
在被投资在被投资单在被投资单位
减值本年计提本年现金被投资单位 单位持股位享有表决持股比例与表决权
比例（%）权比例（%）比例不一致的说明
准备减值准备 红利天津力生置业有限公司 50.00 50.00 9,825,484.66天津力生吉田医药包装有限公司 90.00 90.00
天津生物化学制药有限公司 100.00 100.00
天津新冠制药有限公司 100.00 100.00
天津市中央药业有限公司 100.00 100.00
天津田边制药有限公司 24.65 24.65
天津新内田制药有限公司 30.00 30.00
天津乐敦中药有限公司 8.29 8.29
合 计 9,825,484.664、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 630,016,725.67 600,300,371.88其他业务收入 533,938.24 1,172,111.80营业收入合计 630,550,663.91 601,472,483.68主营业务成本 165,689,630.66 168,412,080.14其他业务成本 318,414.46 678,695.38营业成本合计 166,008,045.12 169,090,775.52
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制药业 630,016,725.67 165,689,630.66 600,300,371.88 168,412,080.14合 计 630,016,725.67 165,689,630.66 600,300,371.88 168,412,080.14（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本片剂 577,912,304.49 142,976,043.91 555,428,334.68 149,035,210.52胶囊 48,943,697.67 20,058,429.19 43,365,051.30 18,065,667.05粉剂 2,731,870.34 2,247,703.95 1,089,683.38 905,088.40滴丸 25,500.00 14,739.00 142,200.00 68,988.54其他 403,353.17 392,714.61 275,102.52 337,125.63合 计 630,016,725.67 165,689,630.66 600,300,371.88 168,412,080.14（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 557,460,989.99 128,894,539.61 229,480,597.57 94,508,202.97东北地区 8,356,948.11 5,363,733.44 12,771,856.65 6,604,479.74华东地区 21,954,999.50 9,160,514.76 242,167,806.82 35,822,542.09中南地区 31,809,087.95 16,195,575.01 43,287,514.41 17,061,482.70西南地区 4,543,239.20 2,351,883.09 56,244,508.73 8,362,712.02西北地区 5,546,460.92 3,379,620.00 16,118,087.70 5,756,241.23境内小计 629,671,725.67 165,345,865.91 600,070,371.88 168,115,660.75境外小计 345,000.00 343,764.75 230,000.00 296,419.39合 计 630,016,725.67 165,689,630.66 600,300,371.88 168,412,080.14（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 523,268,230.04 82.992012年 359,624,626.49 59.79
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 9,825,484.66
委贷利息收入 2,430,000.01 2,628,452.48权益法核算的长期股权投资收益 1,383,532.12 120,040.00处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 5,068,372.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 225,468.49合 计 18,707,388.79 2,973,960.97注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额天津力生置业有限公司 9,825,484.66
合 计 9,825,484.66
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因天津田边制药有限公司 2,812,495.05 -12,666.02被投资单位本年盈利天津新内田制药有限公司 -1,428,962.93 132,706.02被投资单位本年亏损合 计 1,383,532.12 120,040.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 286,042,759.53 247,089,263.64加：资产减值准备 179,707.14 2,549,006.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,718,467.26 8,608,452.99无形资产摊销 1,089,174.24 1,089,174.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,921.00 57,992.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数投资损失（收益以“－”号填列） -18,707,388.79 -2,973,960.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,154.90 -386,679.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,889,310.58 5,452,075.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,023,132.95 -91,563,842.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,377,907.62 15,129,784.40其他
经营活动产生的现金流量净额 273,077,400.23 185,051,266.23（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,108,854,026.35 1,198,916,899.79减：现金的年初余额 1,198,916,899.79 1,868,153,656.68加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,062,873.44 -669,236,756.89十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -191,427.10 273,682.48越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
4,943,558.12 1,362,854.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 18,719,556.90与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 455,334.26 -307,112.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,207,465.28 20,048,981.29所得税影响额 948,387.48 258,650.50少数股东权益影响额（税后） 159,419.32合 计 4,259,077.80 19,630,911.47注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 1.63 1.63扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.27% 1.61 1.61注：（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润/加权平均净资产
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注= 298,058,985.18 /2,859,950,815.62=10.42%
加权平均净资产=期初净资产（扣少数股东）+本期净利润/2（扣少数股东）+本期新增股本加权平均+资本公积变动加权平均
=2,771,739,653.70+298,058,985.18/2-145,963,993.60*5/12= 2,859,950,815.62（2）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润/加权平均净资产=293,799,907.38/2,859,950,815.62=10.27%加权平均净资产=期初净资产（扣少数股东）+本期净利润/2（扣少数股东）+本期新增股本加权平均+资本公积变动加权平均
=2,771,739,653.70+298,058,985.18/2-145,963,993.60*5/12= 2,859,950,815.62（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款 2013年 12月 31日年末数为 64,903,857.14元，比年初数减少29.94%，其主要原因是：本年更换销售代理商，加快回款速度。
（2）投资性房地产 2013年 12月 31日年末数为 55,112.25元，比年初数减少95.77%，其主要原因是：本公司投资性房地产部分本期由出租转为自用。
（3）在建工程 2013年 12月 31日年末数为 672,167,730.44元，比年初数增加82.62%，其主要原因是：新冠制药、本公司西青新厂区厂房建设投入。
（4）固定资产清理 2013年 12月 31日年末数为 58,958.36元，比年初数增加223.78%，其主要原因是：尚未变卖掉的黄标车。
（5）递延所得税资产 2013年12月31日年末数为 1,759,156.97元，比年初数增加38.13%，其主要原因是：与资产相关的递延收益确认的递延所得税资产。
（6）短期借款 2013年 12月 31日年末数为 38,000,000.00元，年初无余额，其主要原因是：生化公司新增借款。
（7）应付账款 2013年 12月 31日年末数为 79,745,504.90元，比年初数增加37.83%，其主要原因是：采购货款尚未结算。
（8）预收账款 2013年 12月 31日年末数为 7,261,822.14元，比年初数增加41.51%，其主要原因是：期末以预售方式销售的业务增加所致。
（9）应付利息 2013年 12月 31日年末数为 271,547.23元，年初无余额，其主要原因是：生化公司预提的借款利息。
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注（10）应交税费 2013年 12月 31日年末数为-2,653,179.90元，比上年数减少-114.04%，其主要原因是新冠公司购置生产用设备进项税增加。
（11）其他应付款2013年12月31日年末数为 38,293,306.18元，比年初数增加39.61%，其主要原因是：尚未支付的折扣折让期末余额增加。
（12）一年内到期的长期负债 2013年12月31日年末数为10,000,000.00元，年初无余额，其主要原因是：生化公司本期转入的在建工程专项借款。
（13）长期借款2013年12月31日年末数为 90,000,000.00元，年初无余额，其主要原因是：生化公司本期发生的在建工程专项借款。
（14）递延收益 2013年 12月 31日年末数为 10,123,208.00元，比年初数增加65.95%，其主要原因是：生化公司本期收到政府补助。
（15）财务费用 2013年度发生数为-20,478,172.26元，比上年数减少 12,281,728.25元，其主要原因是：利息收入减少。
（16）资产减值损失2013年度发生数为1,363,418.86元，比上年数减少54.78%，其主要原因是：应收账款坏账准备减少。
（17）投资收益2013年度发生数为24,008,381.12元，比上年数增加277.24%，其主要原因是：天津天士力集团有限公司分红款增加。
（18）营业外支出 2013年度发生数为 1,422,913.40元，比上年数增加128.41%，其主要原因是：中央药业接受药监局罚款。
（19）收到的税费返还2013年度发生数为 15,063.38元，比上年数减少83.03%，其主要原因是：中央药业出口退税减少。
（20）收回投资收到的现金 2013年度发生数为 20,000,000.00元，比上年数减少50.00%，其主要原因是：理财产品到期。
（21）取得投资收益所收到的现金 2013年度发生数为17,556,477.00元，比上年数增加112.99%，其主要原因是：收到天津天士力集团有限公司分红款。
（22）处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2013年度发生数为 339,628.37元，比上年数减少51.64%，其主要原因是：本期处置的固定资产变价收入减少。
（23）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2013年度发生数为 313,107,436.73元，比上年数增加39.56%，其主要原因是：新冠制药、力生西青新厂
天津力生制药股份有限公司 2013年度财务报表附注区厂房建设投入。
（24）投资支付的现金 2013年度发生数为 0.00元，比上年数减少100.00%，期主要原因是：上年购买理财产品和支付新内田公司增资款。
（25）收到的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 4,023,208.00元，比上年数增加402.90%，其主要原因是：生化公司本期收到政府补助。
（26）支付的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 5,520,000.00元，比上年数减少98.90%，其主要原因是：上年支付中央药业购买款金额较大，本期归还力生置业少数股东投资款金额相对较低。