威科电子模块(深圳)有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年11月30日
威科电子模块(深圳)有限公司(以下简称公司或本公司)前身为深圳华达微电路有限公司，系1986年12月6日经深圳市人民政府以深府口[1986]85号文件批准，由深圳华达电子有限公司、英美混合电路服务有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，于 1987年 3月 31日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为工商企粤深字191234号的《企业法人营业执照》。
一、公司基本情况
公司注册地：深圳市南山区蛇口街道蛇口工业七路沿山道。法定代表人：刘国庆。
公司成立时的注册资本为美元 150.00万元，其中：深圳华达电子有限公司认缴出资美元105.00万元，占注册资本的70.00%；英美混合电路服务有限公司认缴出资美元45.00万元，占注册资本的30.00%。本次出资业经蛇口中华会计师事务所审验，并出具了验资报字[1987]第32号验资报告。
根据公司 1989年 8月8日董事会决议，公司决定增加注册资本美元 108.00万元，各股东按原出资比例进行增资，公司增资后的注册资本为美元258.00万元。其中：深圳华达电子有限公司出资美元180.60万元，占注册资本的70.00%；英美混合电路服务有限公司出资美元77.40万元，占注册资本的30.00%。本次出资业经蛇口中华会计师事务所审验，并出具了验资报字[1990]第15号验资报告。公司于1990年5月4日完成工商变更登记手续。
根据公司1993年2月22日、1993年12月28日的董事会决议，股东深圳华达电子有限公司将持有公司的美元180.60万元出资转让给中国新时代公司，股东英美混合电路服务有限公司将持有公司的美元 77.40万元出资转让给詹森海外公司。本次股权变更后公司股权结构如下：中国新时代公司出资美元180.60万元，占注册资本的70.00%；詹森海外公司出资美元77.40万元，占注册资本的30.00%。公司于1995年5月17日完成工商变更登记手续。
根据国防科工委后勤部生产管理部 1998年 3月 30日《关于将中国新时代公司在深圳四家公司的股权划拨给中国新时代科技发展公司的决定》、国防科工委国有资产管理局 1998年 4月 10日《关于同意将中国新时代公司在深圳四家公司的股权无偿划拨给中国新时代科技发展公司的通知》，公司董事会于 1998年 9月 2日通过《关于深圳华达微电路有限公司中方股权变更的决议》，同意将股东中国新时代公司持有公司的美元 180.60万元出资全部无偿划拨给中国新时
代科技发展公司，本次股权变更于 1998年 10月 19日经深圳市外商投资局以深外资复[1998]B1945号文件批准。本次股权变更后公司的股权结构如下：中国新时代科技发展公司出资美元 180.60万元，占注册资本的70.00%；詹森海外公司出资美元 77.40万元，占注册资本的30.00%。公司于1999年1月26日完成工商变更登记手续。
根据公司1999年9月1日董事会决议，同意从“生产发展基金”中提取人民币4,966,200.00元(折合美元 60.00万元)用来转增注册资本，各股东按原出资比例进行增资，公司增资后的注册资本为美元318.00万元。本次增资后公司的股权结构如下：中国新时代科技发展公司出资美元222.60万元，占注册资本的70.00%；詹森海外公司出资美元95.40万元，占注册资本的30.00%。
本次增资于1999年9月10日经深圳市外商投资局以深外资复[1999]B1261号文件批准。本次增资业经深圳义达会计师事务所审验，并出具了深义验字[1999]第 156号验资报告。公司于 1999年9月21日完成工商变更登记手续。
根据公司2001年3月23日董事会决议，公司股东中国新时代控股(集团)公司(原中国新时代科技发展公司)将持有公司的美元 222.60万元出资转让给丹麦泰科电子远东控股公司，公司股东詹森海外公司将持有公司的美元 95.40万元出资转让给丹麦泰科电子远东控股公司，同时公司更名为泰科电子模块(深圳)有限公司。本次股权变更于 2001年 6月 12日经深圳市外商投资局以深外资复[2001]B0946号文件批准。本次股权变更后公司的股权结构如下：丹麦泰科电子远东控股公司出资美元318.00万元，占注册资本的100.00%。公司于2001年6月27日完成工商变更登记手续。
根据公司2008年3月5日董事会决议，公司股东丹麦泰科电子远东控股公司将持有公司的美元318.00万元出资转让给EMHoldings(Luxembourg)S.à.r.l，同时公司更名为威科电子模块(深圳)有限公司。本次股权变更于 2008年 3月 12日经深圳市南山区贸易工业局批准以深外资南复[2008]0082号文件批准。本次股权变更后公司的股权结构如下：EM Holdings(Luxembourg)S.à.r.l出资美元318.00万元，占注册资本的100.00%。公司于2008年3月26日完成工商变更登记手续。
根据公司 2010年 11月 22日董事会决议，公司股东 Vincotech HoldingsS.à.r.l(原 EMHoldings(Luxembourg)S.à.r.l)将持有公司的美元 318.00万元出资全部转让给 Lineage HoldingsLLC。本次股权变更于 2010年 12月 21日经深圳市南山区贸易工业局以深外资南复[2010]0404号文件批准。本次股权变更后公司的股权结构如下：Lineage HoldingsLLC出资美元318.00万元，占注册资本的100.00%。公司于2010年12月24日完成工商变更登记手续。
根据公司2011年2月12日董事会决议，公司股东Lineage HoldingsLLC将持有公司的美
元 318.00万元出资转让给刘国庆。本次股权变更于 2011年3月 2日经深圳市南山区贸易工业局以深外资南复[2011]0101号文件批准。本次股权变更后公司由外商独资企业变更为有限责任公司(自然人独资)，注册资本由原美元 318.00万元变更为人民币 1,456.38万元。本次股权变更后公司的股权结构如下：刘国庆出资人民币1,456.38万元，占注册资本的100.00%。公司于2011年3月14日完成工商变更登记手续。
根据公司2012年4月26日股东会决议，公司股东刘国庆将持有公司的人民币291.28万元出资以300.00万元转让给北京恒燊泰投资管理有限公司。本次股权转让后公司注册资本仍为人民币1,456.38万元，股权结构如下：刘国庆出资人民币1,165.10万元，占注册资本的80.00%；
北京恒燊泰投资管理有限公司出资人民币291.28万元，占注册资本的20.00%。公司于2012年5月9日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015年11月 19日股东会决议，公司股东刘国庆将持有公司的人民币291.28万元出资以 900.00万元转让给上海典博投资顾问有限公司，将持有公司的人民币 72.811万元出资以 225.00万元转让给周文梅。本次股权转让后注册资本仍为人民币 1,456.38万元，股权结构如下：刘国庆出资人民币801.009万元，占注册资本的55.00%；北京恒燊泰投资管理有限公司出资人民币 291.28万元，占注册资本的20.00%；上海典博投资顾问有限公司出资人民币291.28万元，占注册资本的20.00%；周文梅出资人民币72.811万元，占注册资本5.00%。公司于2015年11月19日完成工商变更登记手续。
本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。
经营范围：生产混合电路及以混合电路为元器件的电子产品(凭深南批[2009]52435号生产)，开展上述生产、科研及有关的咨询服务业务；经营进出口业务。
本公司下属江苏威科电子有限公司一家子公司。
本财务报告于2016年12月23日经董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2014年1月1日至2016年11月30日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合并当期期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——期末余额 100 万元及以上的款项；其他应收款——期末余额100万元及以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5.00|5.00|
|1－2年|10.00|10.00|
|2－3年|15.00|15.00|
|3－4年|20.00|20.00|
|4－5年|30.00|30.00|
|5年以上|50.00|50.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物采用一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置
期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|30-40|5.00|2.38-3.17|
|机器设备|3-10|5.00|9.50-31.67|
|运输工具|5|5.00|19.00|
|电子及其他设备|3-5|5.00|19.00-31.67|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
内销：一般情况下，客户领用货物或者领用货物所产生的产品验收合格后，双方确认后，对账确认收入。
外销：公司主要以 FOB方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点，作为公司收入确认时点。
(二十二)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十五)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

(二)税收优惠及批文
母公司于2014年9月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201444201633的高新技术企业证书，证书有效期三年，2014-2016年度按15%计缴企业所得税。
四、本期合并财务报表范围
报告期公司纳入合并财务报表范围的子公司包括江苏威科电子有限公司一家子公司，详见本财务报表附注六、在其他主体中的权益披露之说明。
五、合并范围的变更
报告期公司合并范围未发生变更。
六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||主要||||持股比例(%)||
|子公司名称||注册地|子公司类型|业务性质|||
||经营地||||直接|间接|
|江苏威科电子有限公司|江苏丹阳|江苏丹阳|有限公司|电子产品类|100.00||

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|江苏威科电子有限公司|100.00|设立|4000万元|2860万元|无|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|江苏威科电子有限公司|是|||

注：根据江苏威科电子有限公司(以下简称江苏威科公司)章程规定，江苏威科公司由本公司与刘国庆共同出资组建，注册资本为人民币 4,000.00万元，本公司认缴人民币 3,960.00万元，刘国庆认缴人民币40.00万元，应于2018年10月14日前缴足。2016年7月，刘国庆无偿转让尚未出资的人民币40.00万元股权给本公司，该次股权转让后本公司100.00%持股江苏威科公司。截止2016年11月30日，江苏威科公司已收到本公司人民币2,860.00万元出资款。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年11月30日，本期系指2016年1-11月，上期系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
期末数 期初数
币种
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
美元 0.50 6.8865 3.44 0.50 6.4936 3.25英镑 3.72 8.6085 32.02 3.72 9.6159 35.77港币 710.70 0.8879 631.03 710.70 0.8378 595.35
人民币 3,968.08 1,163.15
小计 4,634.57 1,797.52
银行存款
人民币 4,674,317.93 2,541,749.78美元 480,378.44 6.8865 3,308,126.13 202,103.75 6.4936 1,312,380.91小计 7,982,444.06 3,854,130.69合计 7,987,078.63 3,855,928.21 2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00
商业承兑汇票 2,000,000.01 3,055,924.71
合计 2,050,000.01 3,155,924.71
(2)期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。
(3)期末已背书但尚未到期的票据 7,443,731.00元，到期日为 2016年 12月 28日至 2017年3月7日。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据及关联方票据。
(5)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 66,254,432.03 99.98 3,312,723.15 5.00 11,287,414.71 99.89 564,371.77 5.00单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 12,504.87 0.02 12,504.87 100.00 12,504.87 0.11 12,504.87 100.00合计 66,266,936.90 100.00 3,325,228.02 5.02 11,299,919.58 100.00 576,876.64 5.11[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：期末余额100万元及以上的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 66,254,421.73 100.00 3,312,721.09 11,287,404.41 100.00 564,370.222-3年 10.30 0.00 1.553-4年 10.30 0.00 2.06
小计 66,254,432.03 100.00 3,312,723.15 11,287,414.71 100.00 564,371.772)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由深圳南星电子有限公司 12,504.87 12,504.87 100.00 尾款预计无法收回(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款及关联方账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)1.深圳国人通信股份有限公司 非关联方 31,477,304.24 1年以内 47.502.品鑫泰供应链(深圳)有限公司 非关联方 14,028,200.00 1年以内 21.173.天水七四九电子有限公司 非关联方 4,182,335.00 1年以内 6.314.优先(苏州)半导体有限公司 非关联方 3,322,788.50 1年以内 5.015.马夸特开关(上海)有限公司 非关联方 2,554,448.93 1年以内 3.85小计 55,565,076.67 83.84注：期末本公司应收深圳国人通信股份有限公司 31,477,304.24元，包含本公司应收其子公司深圳国人射频通信有限公司12,819,710.38元。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 57,084.77 41.88 151,912.92 100.001-2年 79,221.92 58.12
合计 136,306.69 100.00 151,912.92 100.00(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项总额单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%) 1.Cascade Laser Corporation
非关联方 84,015.30 注1 61.642.上海京瓷商贸有限公司 非关联方 44,397.39 1年以内 32.573.深圳田菱精密制版有限公司
非关联方 3,800.00 1年以内 2.794.贺利氏招远(常熟)电子材料
有限公司 非关联方 1,800.00 1年以内 1.325.深圳市大德汇能照明科技有
限公司 非关联方 1,700.00 1年以内 1.25小计 135,712.69 99.57注1：其中1年以内4,793.38元，1-2年79,221.92元。
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额
比例(%)
坏账准备
比例(%)
账面余额
比例(%)
坏账准备比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
25,021.46 100.00 1,617.07 6.46 497,416.29 100.00 42,370.66 8.52准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 25,021.46 100.00 1,617.07 6.46 497,416.29 100.00 42,370.66 8.52[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：期末余额100万元及以上的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 20,701.46 82.73 1,035.07 147,419.29 29.60 7,370.961-2年 1,320.00 5.28 132.00 349,997.00 70.40 34,999.702-3年 3,000.00 11.99 450.00
小计 25,021.46 100.00 1,617.07 497,416.29 100.00 42,370.66(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)1.深圳招商石化有限公司 非关联方
10,701.46 1年以内 42.772.广州祥元工业气体有限公司 非关联方
10,000.00 1年以内 39.973.江苏省电力公司丹阳市供电
公司
非关联方 3,000.00 2-3年 11.994.中国电信股份有限公司 非关联方 1,320.00 1-2年 5.27小计 25,021.46 100.006．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,349,722.20 5,349,722.20 3,128,610.47 3,128,610.47在产品 1,570,398.69 1,570,398.69 1,729,336.49 1,729,336.49库存商品 470,314.43 470,314.43 1,019,146.47 1,019,146.47发出商品 414,239.10 414,239.10
合计 7,804,674.42 7,804,674.42 5,877,093.43 5,877,093.43
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7．其他流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预缴房产税 728.31 728.31
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
在建工程转企业合
期末数购置 处置或报废 其他
入并增加
1)账面原值
房屋及建筑物 1,040,391.00 1,040,391.00机器设备 29,735,281.30 6,228,999.34 3,980.00 35,960,300.64运输工具 984,000.00 984,000.00电子及其他设备 209,178.65 28,589.73 237,768.38合计 31,968,850.95 6,257,589.07 3,980.00 38,222,460.022)累计折旧 计提
房屋及建筑物 594,101.60 25,128.40 619,230.00机器设备 19,854,515.53 1,805,500.16 3,582.00 21,656,433.69运输工具 591,216.75 151,176.63 742,393.38电子及其他设备 43,430.13 31,728.24 75,158.37合计 21,083,264.01 2,013,533.43 3,582.00 23,093,215.443)账面价值
房屋及建筑物 446,289.40 421,161.00机器设备 9,880,765.77 14,303,866.95运输工具 392,783.25 241,606.62电子及其他设备 165,748.52 162,610.01合计 10,885,586.94 15,129,244.58
[注]本期折旧额 2,013,533.43元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值16,490,338.55元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)本期无未办妥产权证书的固定资产。
(4)期末无用于借款抵押的固定资产。
[注]公司房屋建筑物主要用做职工宿舍，上述房屋产权证上所列持有人为“深圳华达微电路有限公司”，系本公司前身，该房产为华达微电路于1999年购买的微利商品房，无法单独转让、抵押或以其他合法方式处置上述房屋所有权，但本公司仍有权依法占有、使用该房屋，对其生产经营无重大不利影响。
9.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值江苏威科厂
房工程
26,534,816.08 26,534,816.08 15,581,773.08 15,581,773.08(2)重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加
固定资产 他减少
期末数(万元)
江苏威科厂
房工程 26,540.45 15,581,773.08 10,953,043.00 26,534,816.08(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
购置 内部研发 企业合并增加 处置其他转出
期末数1)账面原值
土地使用权 8,950,977.00 725,120.00 9,676,097.002)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 253,611.10 174,978.07 428,589.173)期末价值
土地使用权 8,697,365.90 9,247,507.83
[注]本期摊销额174,978.07元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于借款抵押的无形资产。
(4)期末无未办妥权证的无形资产。
11．递延所得税资产
递延所得税资产明细项目和递延所得税负债明细项目不以抵销后的净额列示
1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 498,784.20 3,325,228.02 86,531.50 576,876.64未弥补亏损的所得税影响 329,491.74 1,317,966.96 168,371.33 673,485.32合计 828,275.94 4,643,194.98 254,902.83 1,250,361.962)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,617.07 42,370.66
12．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 619,247.30 2,707,597.79 3,326,845.0913．其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数预付长期资产购置款 4,218,761.31 5,744,775.78(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位名称 期末数款项性质或内容优先(苏州)半导体有限公司 1,361,248.34 预付设备款 ZHEFANG LIMITED 1,340,998.80 预付设备款
Pacific Asian System Supply Ltd. 1,307,364.15 预付设备款小计 4,009,611.29
14．短期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证及质押借款 936,000.00
15．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 25,742,179.59 4,996,632.48
1-2年 17,244.00 77,457.75
2-3年 73,297.38 16,410.29
3年以上 16,410.29 12,800.00
合计 25,849,131.26 5,103,300.52
(2)期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
北京华天创业微电子有限公司 708,951.05 130,555.39
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
16．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 632,275.81 327,917.74
1-2年 12,076.07 1,000.00
合计 644,351.88 328,917.74
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
17．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 1,717,171.61 11,944,167.42 10,179,967.773，481，371.26其中：工资、奖金、津贴和补贴 1,654,246.18 10,949,434.91 9,230,552.00 3,373,129.09职工福利费 412,405.31 412,405.31
医疗保险费 10,716.52 133,019.48 143,736.00
工伤保险费 1,091.70 13,550.78 14,642.48
生育保险费 1,192.81 14,805.85 15,998.66
住房公积金 49,924.40 234,279.51 215,069.96 69,133.95工会经费 186,671.58 147,563.36 39,108.22二、离职后福利 38,639.85 479,619.58 518,259.43
其中：基本养老保险费 36,936.53 458,477.04 495,413.57
失业保险费 1,703.32 21,142.54 22,845.86
合计 1,755,811.46 12,423,787.00 10,698,227.20 3,481,371.26(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
18．应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 4,097,268.43 636,364.45
增值税 2,678,476.64 233,892.89
城市维护建设税 191,895.18 26,494.34
教育费附加 82,240.79 11,354.73
地方教育附加 54,827.19 7,569.75
印花税 10,168.90 1,449.23
房产税 2,184.83
城镇土地使用税 16,874.59 1,451.70
合计 7,131,751.72 920,761.92
19．应付利息
明细项目
项目 期末数 期初数
短期借款 1,579.66
20．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
暂借款 6,005,852.66
其他 265,867.40 43,176.64
合计 6,271,720.06 43,176.64
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
刘国庆 3,129,903.59
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容刘国庆 3,129,903.59 暂借款及利息深圳市至简实业有限公司 2,875,949.07 暂借款及利息小计 6,005,852.66
21．递延收益
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|形成原因|
|政府补助|2,000,000.00|7,104,000.00|110,000.00|8,994,000.00|项目补助|

(2)涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|其他||与资产相关/|
|负债项目|期初数||||期末数||
|||金额|外收入金额|变动||与收益相关|
|创新项目|||||||
|||||||与资产相关|
|补助|2,000,000.00|2,704,000.00|||4,704,000.00||
|产业化项|||||||
|||||||与资产相关|
|目补助||4,400,000.00|110,000.00||4,290,000.00||
|小 计|2,000,000.00|7,104,000.00|110,000.00||8,994,000.00||

(3)其他说明
公司2015年收到江苏省丹阳经济开发区财政所补助的200.00万元款项，2016年1-11月收到江苏省丹阳经济开发区财政所补助的270.40万元款项，专门用于企业科研及技术创新事项。
公司 2016年 9月根据相关文件收到深圳市财政委员会所补助的 440.00万元款项，专门用于开展特定的产业化项目，本期计入营业外收入11.00万元。
22．实收资本
(1)明细情况
股东名称 2016.11.30 2015.12.31 2014.12.31刘国庆 8,010,090.00 8,010,090.00 11,651,000.00北京恒燊泰投资管理有限公司 2,912,800.00 2,912,800.00 2,912,800.00上海典博投资顾问有限公司 2,912,800.00 2,912,800.00
周文梅 728,110.00 728,110.00
合计 14,563,800.00 14,563,800.00 14,563,800.00(2)报告期股权变动情况详见本财务报表附注一之说明。
23．资本公积
项目 2016.11.30 2015.12.31 2014.12.31其他资本公积 3,045,412.49 3,045,412.49 3,045,412.4924．盈余公积
项目 2016.11.30 2015.12.31 2014.12.31法定盈余公积 7,281,900.00 7,281,900.00 7,281,900.0025．未分配利润
明细情况
项目 2016.11.30 2015.12.31 2014.12.31本年年初余额 29,402,691.94 20,157,468.84 12,837,154.51加：本期净利润 30,236,376.46 9,245,223.10 7,320,314.33期末未分配利润 59,639,068.40 29,402,691.94 20,157,468.84
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度主营业务收入 105,179,988.78 40,799,814.32 36,267,762.342)营业成本
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度主营业务成本 56,528,068.40 22,882,282.32 19,886,982.65(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
2016年1-11月 2015年度 2014年度行业名称 收入 成本 收入 成本 收入 成本PCB板
集成电路
24,742,937.65 16,066,489.03 15,303,581.29 7,570,983.56 16,181,871.62 8,501,544.05陶瓷基板
集成电路
26,439,680.16 15,366,526.70 25,496,233.03 15,311,298.76 20,085,890.72 11,385,438.60多芯片组件 53,997,370.97 25,095,052.67
小计 105,179,988.78 56,528,068.40 40,799,814.32 22,882,282.32 36,267,762.34 19,886,982.65(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
2016年1-11月 2015年度 2014年度地区 收入 成本 收入 成本 收入 成本内销 95,015,551.18 49,972,842.17 29,399,795.02 15,378,424.66 22,686,720.65 11,561,714.00外销 10,164,437.60 6,555,226.23 11,400,019.30 7,503,857.66 13,581,041.69 8,325,268.65小计 105,179,988.78 56,528,068.40 40,799,814.32 22,882,282.32 36,267,762.34 19,886,982.65(4)公司前五名客户的营业收入情况
2016年1-11月
项目 金额 比例(%)
深圳国人通信股份有限公司 26,385,444.20 25.09
品鑫泰供应链(深圳)有限公司 19,344,702.00 18.39
北京中鼎芯科电子有限公司 10,903,766.67 10.37
马夸特开关(上海)有限公司 6,718,614.63 6.39
精量电子(深圳)有限公司 6,484,896.79 6.17
小计 69,837,424.29 66.41
注：2016年1至11月本公司对深圳国人通信股份有限公司26,385,444.20的营业收入，包含本公司对其子公司深圳国人射频通信有限公司9,968,312.35元的营业收入。
2015年度
项目 2015年度 比例(%)
精量电子(深圳)有限公司 11,531,833.42 28.26
深圳国人射频通信有限公司 8,258,879.94 20.24
SATORI S-TECH CO., LTD. 7,081,737.03 17.36
马夸特开关(上海)有限公司 3,367,044.31 8.25
Marquardt Verwaltungs Gmbh 3,680,487.18 9.02
小计 33,919,981.88 83.13
注：2015年度本公司对深圳国人射频通信有限公司 8,258,879.94元的营业收入，包含本公司对其母公司深圳国人通信股份有限公司2,469,714.91元的营业收入。
2014年度
项目 金额 比例(%)
SATORIS-TECH CO., LTD. 11,854,024.53 32.68
精量电子(深圳)有限公司 11,001,666.05 30.33
深圳国人射频通信有限公司 5,970,217.28 16.46
麦克传感器有限公司 1,410,256.41 3.89
马夸特开关(上海)有限公司 1,062,857.41 2.93
小计 31,299,021.68 86.29
注：2014年度本公司对深圳国人射频通信有限公司5,970,217.28元的营业收入，包含本公司对其母公司深圳国人通信股份有限公司1,766,390.90元的营业收入。
2．营业税金及附加
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度城市维护建设税 583,011.27 301,772.85 225,328.83教育费附加 249,861.98 129,331.23 96,569.52地方教育附加 166,574.70 86,220.76 64,379.68合计 999,447.95 517,324.84 386,278.03
3．销售费用
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度工资薪金 444,062.53 250,532.76 465,543.61业务招待费 185,757.29 157,892.30 101,389.60运输装卸费 140,511.57 132,919.91 88,406.50差旅费 135,582.94 3,328.20 13,753.70电话通讯费 2,007.61 1,500.10 2,365.50合计 907,921.94 546,173.27 671,458.914．管理费用
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度研发费用 4,160,967.25 3,686,601.46 2,559,218.00工资薪金 3,256,561.29 2,114,649.57 2,511,747.14税金 274,625.56 40,919.46 45,337.97办公费 282,701.43 335,858.31 311,090.11折旧与摊销 373,861.62 439,192.54 357,838.79劳务费 160,000.00 180,000.00 169,000.00车辆费用 122,704.97 129,846.82 126,352.00差旅费 52,705.40 85,132.20 121,640.98业务招待费 50,632.92 23,754.80 26,535.90咨询费 30,000.00 200,000.00其他 185,713.00 75,502.91 298,254.77合计 8,950,473.44 7,111,458.07 6,727,015.665．财务费用
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度利息支出 397,981.19 141,059.65 44,953.42减：利息收入 9,055.25 6,207.77 9,779.39汇兑损益 -125,912.04 -298,777.39 -8,088.38手续费支出 31,594.51 20,330.91 27,135.58合计 294,608.41 -143,594.60 54,221.23
6．资产减值损失
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度坏账损失 2,707,597.79 151,281.76 17,094.407．投资收益
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度其他投资收益 157,908.088．营业外收入
(1)明细情况
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度非流动资产处置利得 680.85
其中：固定资产处置利
得 680.85
政府补助 144,945.00 83,875.00
税费返还 45,370.68
无需支付的应付账款 136,225.29 799.99其他 216,242.40
合计 361,868.25 265,470.97 799.99(2)政府补助说明
2016年1-11月
政府补助种类 金额 批准机关 批准文件
深圳市经济贸易和深经贸信息外贸政府贴息补助 34,945.00信息化委员会 字[2015]130号公司 2016年 9月根据相关文件收到深圳市财政委员会所补助的 440.00万元款项，专门用于开展特定的产业化项目，作为递延收益处理，本期摊销计入营业外收入11.00万元。
2015年度
政府补助种类 金额 批准机关 批准文件
政府贴息补助 83,875.00 财政部商务部财企[2012]142号9．营业外支出
(1)明细情况
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度非流动资产处置损失 4,239.76 76,902.39其中：固定资产处置损失 4,239.76 76,902.39税收滞纳金 20,286.24
其他 7,527.24 2,767.56
合计 27,813.48 7,007.32 76,902.3910．所得税费用
(1)明细情况
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度当期所得税费用 5,462,922.27 870,298.25 1 ,306,825.55递延所得税费用 -573,373.11 -122,169.04 -20,622.74合计 4,889,549.16 748,129.21 1,286,202.81(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度利润总额 35,125,925.62 9,993,352.31 8,606,517.14按法定/适用税率计算的所得税费用 5,268,888.84 1,499,002.85 1,290,977.57子公司适用不同税率的影响 -61,102.64 -43,239.70 -28,201.06调整以前期间所得税的影响 304.73
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -308,627.78 -713,174.28 -72,918.36使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -9,609.26 5,235.60 4,297.18税率调整导致期初递延所得税资产/
负债余额的变化的影响 45,087.11其他
46,960.37所得税费用 4,889,549.16 748,129.21 1,286,202.81(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度利息收入 9,055.25 6,207.77 9,779.39营业外收入 216,242.40 83,875.00
补贴收入 144,945.00
经营性往来款 1,829,630.00 54,408.37 15,427.32小计 2,199,872.65 144,491.14 25,206.712．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度营业外支出 27,813.48 2,767.56
支付的期间费用 4,317,150.04 1,180,666.90 1,352,210.98经营性应收往来款 812,508.75 122,320.47 359,378.94小计 5,157,472.27 1,305,754.93 1,711,589.923．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度收到与资产相关的补
助 6,994,000.00 2,000,000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度收到资金拆借款 16,877,548.00 1,000,000.00 3,000,000.005．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度归还资金拆借款 4,000,000.00 2,500,000.00 1,500,000.006．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-11月|2015年度|2014年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||

|||||
|-|-|-|-|
|净利润|30,236,376.46|9,245,223.10|7,320,314.33|
|加：资产减值准备|2,707,597.79|151,281.76|17,094.40|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|2,013,533.43|1,724,794.56|1,359,992.20|
|无形资产摊销|174,978.07|179,019.60|74,591.50|
|长期待摊费用摊销||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|-680.85|4,239.76|76,902.39|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)||||
|财务费用(收益以“－”号填列)|272,069.15|-157,717.74|36,865.04|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||-157,908.08|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-573,373.11|-122,169.04|-20,622.74|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)||||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-1,927,580.99|1,755,134.30|-2,227,917.66|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-59,767,550.87|-4,622,245.23|828,512.14|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|26,041,451.71|-1,523,633.62|-165,873.02|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额|-823,179.21|6,633,927.45|7,141,950.50|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||||
|3.现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|7,987,078.63|3,855,928.21|2,660,644.09|
|减：现金的期初余额|3,855,928.21|2,660,644.09|3,362,984.45|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的期初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|4,131,150.42|1,195,284.12|-702,340.36|

(3)现金和现金等价物
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-11月|2015年度|2014年度|
|一、现金|7,987,078.63|3,855,928.21|2,660,644.09|
|其中：库存现金|4,634.57|1,797.52|1,633.40|
|可随时用于支付的银行存款|7,982,444.06|3,854,130.69|2,659,010.69|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、期末现金及现金等价物余额|7,987,078.63|3,855,928.21|2,660,644.09|

八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年11月30日，本期系指2016年1-11月，上期系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 66,254,432.03 99.98 3,312,723.15 5.00 11,287,414.71 99.89 564,371.77 5.00单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 12,504.87 0.02 12,504.87 100.00 12,504.87 0.11 12,504.87 100.00合计 66,266,936.90 100.00 3,325,228.02 5.02 11,299,919.58 100.00 576,876.64 5.11[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：期末余额100万元及以上的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 66,254,421.73 100.00 3,312,721.09 11,287,404.41 100.00 564,370.222-3年 10.30 0.00 1.553-4年 10.30 0.00 2.06
小计 66,254,432.03 100.00 3,312,723.15 11,287,414.71 100.00 564,371.772)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由深圳南星电子有限公
司 12,504.87 12,504.87 100.00 尾款预计无法收回(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)1.深圳国人通信股份有限公司 非关联方 31,477,304.24 1年以内 47.502.品鑫泰供应链(深圳)有限公司 非关联方 14,028,200.00 1年以内 21.173.天水七四九电子有限公司 非关联方 4,182,335.00 1年以内 6.314.优先(苏州)半导体有限公司 非关联方 3,322,788.50 1年以内 5.015.马夸特开关(上海)有限公司 非关联方 2,554,448.93 1年以内 3.85小计 55,565,076.67 83.84注：期末本公司应收深圳国人通信股份有限公司 31,477,304.24元，包含本公司应收其子公司深圳国人射频通信有限公司12,819,710.38元。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额
比例(%)
坏账准备
比例(%)
账面余额
比例(%)
坏账准备比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 22,021.46 100.00 1,167.07 5.30 939,168.29 100.00 6,958.41 0.74
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 22,021.46 100.00 1,167.07 5.30 939,168.29 100.00 6,958.41 0.74[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：期末余额100万元及以上的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 20,701.46 94.01 1,035.07 139,168.29 100.00 6,958.411-2年 1,320.00 5.99 132.00
小计 22,021.46 100.00 1,167.07
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总额的比单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
例(%)深圳招商石化有限公司 非关联方 10,701.46 1年以内 48.60广州祥元工业气体有限公司 非关联方 10,000.00 1年以内 45.41中国电信股份有限公司 非关联方 1,320.00 1-2年 5.99小计 22,021.46 100.003．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数江苏威科电子有限公司 成本法 28,600,000.00 20,100,000.00 8,500,000.00 28,600,000.00(续上表)
持股比例 表决权 持股比例与表决权减值 本期计提 本期现被投资单位名称
(%) 比例(%) 比例不一致的说明准备 减值准备 金红利江苏威科电子有限公司 100.00 100.00
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度主营业务收入 105,179,988.78 40,799,814.32 36,267,762.342)营业成本
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度主营业务成本 56,528,068.40 22,882,282.32 19,886,982.65(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2016年1-11月 2015年度 2014年度行业名称 收入 成本 收入 成本 收入 成本PCB板
集成电路
24,742,937.65 16,066,489.03 15,303,581.29 7,570,983.56 16,181,871.62 8,501,544.05陶瓷基板
集成电路
26,439,680.16 15,366,526.70 25,496,233.03 15,311,298.76 20,085,890.72 11,385,438.60多芯片组件
53,997,370.97 25,095,052.67
小计 105,179,988.78 56,528,068.40 40,799,814.32 22,882,282.32 36,267,762.34 19,886,982.65(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
2016年1-11月 2015年度 2014年度地区名称 收入 成本 收入 成本 收入 成本内销 95,015,551.18 49,972,842.17 29,399,795.02 15,378,424.66 22,686,720.65 11,561,714.00外销 10,164,437.60 6,555,226.23 11,400,019.30 7,503,857.66 13,581,041.69 8,325,268.65小计 105,179,988.78 56,528,068.40 40,799,814.32 22,882,282.32 36,267,762.34 19,886,982.65(4)公司前五名客户的营业收入情况
2016年1-11月
项目 金额 比例(%)深圳国人通信股份有限公司 26,385,444.20 25.09品鑫泰供应链(深圳)有限公司 19,344,702.00 18.39北京中鼎芯科电子有限公司 10,903,766.67 10.37马夸特开关(上海)有限公司 6,718,614.63 6.39精量电子(深圳)有限公司 6,484,896.79 6.17小计 69,837,424.29 66.41
注：2016年1至11月本公司对深圳国人通信股份有限公司26,385,444.20的营业收入，包含本公司对其子公司深圳国人射频通信有限公司9,968,312.35元的营业收入。
2015年度
项目 金额 比例(%)精量电子(深圳)有限公司 11,531,833.42 28.26深圳国人射频通信有限公司 8,258,879.94 20.24 SATORI S-TECH CO., LTD. 7,081,737.03 17.36马夸特开关(上海)有限公司 3,367,044.31 8.25 Marquardt Verwaltungs Gmbh 3,680,487.18 9.02小计 33,919,981.88 83.13注：2015年度本公司对深圳国人射频通信有限公司8,258,879.94元的营业收入，包含本公司对其母公司深圳国人通信股份有限公司2,469,714.91元的营业收入。
2014年度
项目 金额 比例(%) SATORIS-TECH CO., LTD. 11,854,024.53 32.68精量电子(深圳)有限公司 11,001,666.05 30.33深圳国人射频通信有限公司 5,970,217.28 16.46麦克传感器有限公司 1,410,256.41 3.89马夸特开关(上海)有限公司 1,062,857.41 2.93小计 31,299,021.68 86.29注：2014年度本公司对深圳国人射频通信有限公司5,970,217.28元的营业收入，包含本公司对其母公司深圳国人通信股份有限公司1,766,390.90元的营业收入。
2．投资收益
项目 2016年1-11月 2015年度 2014年度其他投资收益 119,599.88九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司实际控制人为刘国庆。
2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|江苏威科电子有限公司|子公司|有限责任公司|江苏丹阳|刘国庆|电子产品类|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|江苏威科电子有限公司|4000万元|100.00|100.00|07989741-1|

 3.本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|
|北京华天创业微电子有限公司|参股股东亲属参股的公司|
|深圳市正和兴电子有限公司|参股股东亲属控制的公司|
|锦州辽晶电子科技有限公司|参股股东亲属参股的公司|
|贵州振华风光半导体有限公司|参股股东亲属参股的公司|
|北京中鼎芯科电子有限公司|参股股东亲属参股的公司|
|孙睦|关键管理人员|
|邹熔博|关键管理人员|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式|2016年1-11月||2015年度||2014年度||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|北京华天创业微电子有限公司|采购原材料|协议价|1,056,694.40|2.12|808,589.58|6.15|552,188.03|3.96|
|深圳市正和兴电子有限公司|采购原材料|协议价|||||106,527.35|0.76|
|小 计|||1,056,694.40|2.12|808,589.58|6.15|658,715.38|4.72|

(2)出售商品
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式|2016年1-11月||2015年度||2014年度||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|北京中鼎芯科电子有限公司|商品销售|协议价|10,903,766.67|44.07|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|锦州辽晶电子科技有限公司|商品销售|协议价|98,916.25|0.37|68,253.32|0.17|66,531.62|0.18|
|贵州振华风光半导体有限公司|商品销售|协议价|6,153.84|0.02|1,367.52|0.00|9,572.65|0.03|
|小 计|||11,008,836.76|44.46|69,620.84|0.17|76,104.27|0.21|

2．关联方资金拆借
拆入
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|借款单位|拆借金额|起始日|到期日|本期还款金额|
|刘国庆|本公司|2,000,000.00|2016/1/21|2017/1/21|2,000,000.00|
|刘国庆|本公司|5,000,000.00|2016/4/24|2017/4/24|2,000,000.00|

3.向关联方支付资金占用费情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价原则|本期发生额|上期发生额|
|刘国庆|银行同期贷款利率|192,658.18||

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2016.11.30|2015.12.31|2014.12.31|
|||账面余额|账面余额|账面余额|
|应付账款|||||
||北京华天创业微电子有限公司|708,951.05|130,555.39|92,160.00|
||深圳市正和兴电子有限公司|||124,637.00|
||小 计|708,951.05|130,555.39|216,797.00|
|其他应付款|||||
||刘国庆|3,129,903.59||1,500,000.00|

十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
其他重大财务承诺事项
根据方大化工(证券代码：000818)2016年3月5日《方大锦华化工科技股份有限公司关于
筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》，方大化工拟收购本公司100%的股权。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、补充资料
(一)非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-11月|2015年度|2014年度|
|非流动资产处置损益|680.85|-4,239.76|-76,902.39|
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|144,945.00|83,875.00||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||157,908.08|
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|188,428.92|178,828.41|799.99|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|小 计|334,054.77|258,463.65|81,805.68|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|53,151.15|39,184.68|6,524.62|
|非经常性损益净额|280,903.62|219,278.97|75,281.06|

(二)净资产收益率：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率如下：
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)2016年1-11月|加权平均净资产收益率(%)2015年度|加权平均净资产收益率(%)2014年度|
|归属于公司普通股股东的净利润|43.56|18.61|17.68|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|43.16|18.17|17.50|

(2)计算过程
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|序号|2016年1-11月|2015年度|2014年度|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|30,236,376.46|9,245,223.10|7,320,314.33|
|非经常性损益|2|280,903.62|219,278.97|75,281.06|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|29,955,472.84|9,025,944.13|7,245,033.27|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|54,293,804.43|45,048,581.33|37,740,054.23|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||||
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|||-11,787.23|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|||5|
|报告期月份数|11|11|12|12|
|加权平均净资产|12[注]|69,411,992.66|49,671,192.88|41,395,300.05|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|43.56%|18.61%|17.68%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|43.16%|18.17%|17.50%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目(原值)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|项 目|2016-11-30|2015-12-31|增加幅度|说明|
|1|货币资金|7,987,078.63|3,855,928.21|107.14%|本期业务量增加，流动资金增加|
|2|应收账款|66,266,936.90|11,299,919.58|486.44%|本期业务量增加，销售增加|
|3|存货|7,804,674.42|5,877,093.43|32.80%|本期订单量增加，原材料采购增加|
|4|固定资产|15,129,244.58|10,885,586.94|38.98%|本期购置大额固定资产|
|5|在建工程|26,534,816.08|15,581,773.08|70.29%|本期增加大额江苏威科厂房工程款|
|6|应付账款|25,849,131.26|5,103,300.52|406.52%|本期订单量增加，原材料采购增加|
|7|应付职工薪酬|3,481,371.26|1,755,811.46|98.28%|本期计提高管较大金额的年终奖|
|8|应交税费|7,131,751.72|920,761.92|674.55%|本期业务量大，期末有大额应交所得税|
|9|其他应付款|6,271,720.06|43,176.64|14425.73%|本期新增借款|