浙江奥翔药业股份有限公司
⒛17年度审计报告
录
-、
审计报告
………¨¨¨¨¨¨¨…¨¨¨¨…………¨¨
第卜巧页
0-13页
第
……………¨¨¨¨¨¨
二、财务报表
(-)合
并资产负债表
………………¨¨¨¨…¨¨¨¨¨¨
第
6页
(二
)母 公司资产负债表
………………………¨…………¨…
第
7页
(三
)合 并利润表
……………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨
第
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(四
)母 公司利润表
………………¨¨¨¨…¨¨¨¨…¨¨
第
9页
(五
)合 并现金流量表
…………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨
第
10页
(六
)母 公司现金流量表
………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨
第
11页
(七)合
并所有者权益变动表………¨¨……¨¨¨……¨¨
第
12页
(八)母
公司所有者权益变动表………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨
第
13页
三、财务报表附注
………¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨
第
辜 天健会计师事务所
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==〓
〓=〓=〓〓〓〓〓 Pan-ChinaCerti】 edPubⅡ c Accountants
审 计 报 告
天健审
〔zO18)"B9号
浙江奥翔药业股份有限公司全体股东
:
-、审计意见
我们审计了浙江奥翔药业股份有限公司(以下简称奥翔药业公司)财务报表
,
包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛17年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关
财务报表附注。
我们认为,后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
,
公允反映了奥翔药业公司⒛17年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛17
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作口审计报告的注
”
册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奥翔药业公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。
三、关锃审计亭项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
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地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
Add∶ BlockB`China ResourcesBu"ding`
1366QianJ。 ngRoad`Hangzhou`China
网址:www pccpa cn
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
关键审计事项
l。
奥翔药业公司主要从事原料药及医药中间体等产品的研发、生产和销售。如
合并财务报表附注三(二十)和五(二)1所述,奥翔药业公司2017年度销售确认
的主营业务收入为239,BB1,105.GG元,较上年增长
21。
∞
%。
由于收入是奥翔药
业公司的关键业绩指标之一,从而存在奥翔药业公司管理层(以下简称管理层
)
为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将奥翔药业公司
收入确认识别为关键审计事项。
2,审
计中的应对
审计过程中,我们对上述关键审计事项实施的审计程序主要包括
:
(1)了
解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性
;
(2)对本期记录的收入交易选取样本,核对销售合同或订单、发票、出库
单、签收单、报关单提单等其他支持性文件,评价相关收入确认是否符合奥翔药
业公司收入确认的会计政策
;
(3)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、签收
单、报关单提单等其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间
;
(4)选取样本对销售额重大的客户实施函证程序,并
将函证结果与奥翔药
业公司记录的金额进行核对
:
(5)向海关函证获取询证函与相关资料,与账面外销收入进行核对
:
(6)检查了收入相关信息在财务报表中的列报和披露。
(二)存
货的减值
1.关键审计事项
截至⒛17年 12月 31日 ,如
奥翔药业公司合并财务报表附注五
(一
)6所 述 ,
奥翔药业公司存货余额
131,阻 9,ss4。 “元
,存
货跌价准备金额
5,515,⒛ 2。⒕元 ,
账面价值
126,334,M1。
gO元
,占 zO17年
末资产总额的
17.0锅 。
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如财务报表附注三(十一)所述,奥翔药业公司按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。奥翔药业公司的存货主要包括与原料药及医药中
间体相关原料和产品,当这些存货发生毁损、存放时间较长或者由于客观原因导
致可变现价值低于存货成本时,即应就可变现净值低于成本的差额计提存货跌价
准各。由于存货金额重大,且存货跌价准备的计算复杂,我们将存货的减值确定
为关键审计事项。
2,审
计中的应对
在审计存货跌价准备的过程中,我
们的审计程序主要包括
:
(1)对
奥翔药业公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评
估
:
(2)获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设,并考
虑了国家对于医药行业的相关政策以及奥翔药业公司的预期销售计划等因素对
存货跌价准备的可能影响
:
(3)对存货盘点实施监盘,检查存货的数量、状况等
:
(4)对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序,判断
是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险,对库龄较长的存货进行分析性复
核,分析存货跌价准备是否合理
:
(5)在抽样基础上根据市场价格测算了存货的可变现净值,将其与成本进
行比较,复核了管理层计算的存货跌价准备计提金额及相关会计处理
;
(6)检
查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
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或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我
们无任何事项需要报告。
五、竹理层和治理层对财务报表的贵任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估奥翔药业公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项
(如适用),并运用持续经营假设,除
非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
奥翔药业公司治理层
(以下简称治理层)负责监督奥翔药业公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的贵任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作
:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序'但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
(三)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四)对
管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审
计证据,就可能导致对奥翔药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致奥翔药业公司不能持续经营。
(五)评
价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六)就
奥翔药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
,包
通 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施
(如适用
)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。 丶啊纟沌
跚天健会计
伙 中国注册会计师
`
汐
(项目合伙人)`
—
翻中国注册会计师:冫钅荡瑟矽
即
二○一八年四月十日
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共
合并资产负侦表
⒛17年12月31日
会合01表编制单位:浙江奥翔药业股份有限公司 单位:人民币元资产 期初瞰流动资产
:
货币资金 240,389,367 50 【0θ,487,684 96短期借款 27,400,000 00结箅备付佥 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
734,113,79拆入资金
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
计以入公允当价期损值计益量的金且融其变负动
偾
I,5【0,349 80
应收栗据 衍生金融负偾
应收账款 80,363,236 03 68,085,061 09应付栗据 62,487,721 80 39,852,801 50预付袄顼 1,026,698 38 877.927,02应付账款 90,941,273 20 86,457,59闫 29应收保贞 预收款项 I,211,315 59 396,839 72应收分保账款 卖出田购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣佥
应收利息 应付职工薪酬 9,530,897 30 7,906,941 89应收股利 应交税费 49269冫140 52 3,202,465,65其他应收款 l,270,724 93 z17,516 46应付利息 lO7'325 35买入返售金融资产 应付股利
存货 126,334,341,90 60,067,488 64其他应付款 646,357 63 18,559 28持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准各金
其他流动资产 60,008,252 54 代理买卖证券款
流动嗳产合计 509,392,621 28 239,469,791 96代理承销证券款
持有待售负偾
一年内到期的非流动负侦 20,000,000 00其他流动负偾
流动负偾合计 I70,597,055 84 185,342,527 68长期借款 13,200,000 00应付偾券
其中;优先股
永续偾
长期应付款
长期应付职工薪酬
专顼应付款
预计负侦
非流动资产: 遮延收益 6,052,057 28 4,106,130 02发放委托贷款及垫款 逋延所得税负侦 110,l17,07可供出售金融资产 其他非流动负侦
持有至到期投资 非流动负侦合计 6,052,057,28 】7,416,247,09长期应收款 负偾合计 176,649,I13,12 202,758,774 77长期股杈投资
所有者杈益(或股东杈益):
投资性房地产
实收资本(或股本) 160,000,000 00 120,000,000 00固定资产 164,218,413 79 128,24I,183 31其他权益工具
在建工程 25,940,391,25 37,937,738 05 其中:优先股
工程物资 2,644,576 02 1,048,233 29 永续债
固定资产清理 资本公积 228,648,346 89 27,592 18生产性生物资产
减:库存股
油气资产
其他综合收益
无形资产 36,776,822,75 37,838,01θ 03专项储备
开发支出
盈余公积 】8,710,840,65 13,398,080 7?商誉
-般风险准备
长期侍摊费用
未分配利润 157,575,486 29 lO9,876,728 88递延所得税资产 2,610,961 86 1,526,211 96归属于母公司所有者权益合 564,934,673 83 243,302,401 83其他非流动资产
少数股东杈益
非流动资产合计 232,I91,165 67 206,591,384 64 所有者权益合计 564,934,673 83 243,302,401 83澉烁资产凡
总计 741)583,786,95 446,061,176,60 负偾和所有者杈益总计 446,061,176 60
郅
主瞥会计工作的负贵人
:
会计机构负责人
:
￡
l
第
6页
共
母公司资产负偾表
⒛17年12月31日
会企01表编例单位;浙江臾翔药业股份有限公司
单位:人民币元潞
资产 县 期未数 期初敬 负偾和所有者权益
注号释
期末数 期初数流动资产
:
流动负偾
:
货币资金 240,383,136,37 lO9,481,091,97短期借款 27,400,000 00计以入公允当价期值损计益虽的且金其恐变资产动
734,I13 79
计以入公允当价期值损计益童的金且其融变负动
侦
l,510,349 80
衍生金融资产 衍生金融负偾
应收栗据 应付票据 62,487,721,80 3θ,852,801 50应收账款
l
80,363,236 03 68,085,061,09应付账款 91,061'998 22 86,912,605 31预付款项 982,919,38 877,927 02预收款顼 1,211,315 59 396,839 72应收利息 应付职工薪酬 9.530,897,30 7,906,941,89应收股利 应交税费 4.267,307,66 3,198,467,79其他应收款 2 1,269,959,20 149,160 05应付利息 IO7,325 35存货 126,334,34I 90 60,335,148 09应付股利
持有符售资产 其他应付款 646,357,63 14,】0θ,28一年内到期的非流动资产 持有侍售负偾
其他流动资产 60,000,000 00 一年内到期的非流动负偾 20,000,000 00流动资产合计 509,333,592 88 239,662,502 0I英他流动负偾
流动负偾合计 170,715,948,00 185,789,090 84非流动负债
:
长期借款 【3,200,000,00应付侦券
其中:优先股
永续侦
长期应付款
长期应付职工崭酬
非流动资产 专项应付款
:
可供出售金融资产 预计负偾
持有至到期投资 递延收益 6,062,057,28 4,lO6,130,02长期应收款 递延所得税负偾 110,117 07长期股权投资 a 500,000 00 500,000 00其他非流动负债
投资性房地产 非流动负偾合计 6,052,057,28 17,416,247 09固定资产 】64,218,413,79 128,241,183 3I 负偾合计 I76,768,005,28 203,205,337,93在建工程 25,940,391 25 37,937,738,05有者权益(或股东杈益):
工翟物资 2.644.576,02 1,048,233 29实收资本(威股本
)
160,000,000 00 120,000,000 00固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中:优先股
油气资产 永续偾
无形资产 36,776,822,75 37I838,018,03资本公积 228,648,346,89 27,592,】8开发支出 减:库存股
商誉 其他综合收益
长期侍滩贞用 专顼储备
递延所得税资产 2,610,961 86 1,486,063 04盈余公积 18,710,840 65 13,398,080.77其他非流动资产 未分配利润 157,897,565 73 110,082,726 85非流动资产合计 232,691,165 67 207,051,235 72 所有者杈益合计 565,256,753 27 243,508.399 80法定代表资产总计 742,024,758 55 446,713.737.73 负偾和所有者杈益总计 742,024,758 55 446,713,737 73
场
⒅a 主臂会计工作的负贵人
:
会计机构负贵人
: 侈
篦
7页
共 65
印龙
|
合井利润表
zO17年度
会合⒓表
编削单位:浙江奥翔药业股份有限公司
单位人民币元
:
顼目 上年同期数
-、营业总收入 240,188,298 82 198,841,958 18
其中:营业收入
240,188,298,82 198,841,958 18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
182,449,么17,38 136,961,581.40
其中:营业成本
95,109,709,30 88,763,542.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
贴付支出净额
提取保险合同准各金净颌
保单红利支山
分保费用
税金及附加 1,208,596,28 1,169,943.03
销售费用 5,348,5‘4 82 4,在06,701,71
瞀理费用 65,145,439 86 47,382,758.93
财务费用 11,574,188,99 -2,550‘73θ,40
资产减值损失 4,062,938,13 -2,210,624,96
加:公允价值变动收益(损失以“”
号填列) -2,244,463,59 734,113.79
净敞口套期损益(损失以“”
号填列)
投资收益(损失以“
-”号填列) 323.700,00
其中:对联苜企业和合苜企业的投资收益
资产处置收益(损失以“
-”号填列)
汇兑收益
(损失以“
-”号填列)
其他收益 4,470,216.12
三、营业利润
(亏损以“
-”号填列) 60,288,333,97 62,614i490,57
加:曹业外收入 2,748,645,43
减:营业外支出 145,949,31 108,598,17
四、利润总额(亏损总额以“
-”号填列) 60,142,384.66 65,254,537,88
减:所得税费用 7,130,867.37 7,926,443 73
五、净利润(净亏损以“”
号填列) 53,O11,517 29 57,328,094,10
(一)按经营持续性分类
1持续经营净利润
(净:
亏损以“”
号填列) 53,011,517.29 57,328,094 10
2,终止经营净利润
(净亏损以“’
号填列)
(二)按所有权归属分类
l归属于母公司所有者:
的净利润
(净亏损以“
-”号填列) 53,011,517.29 57,328,094 10
2少数股东损益(诤亏损以“
-”号填列)
六、其他综合收益的税后诤额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(-)以后不能重分类进损益的其他综合收益
l重新计量设定受益计划净负偾或净资产导致的变动
2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中所卓有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1,杈益泫下在被投资单位以后将里分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
2,可供出营金融资产公允价值变动损益
3,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流虽套期损益的有效部分
5,外币财务报表折箅差额
6其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 53,O11,517,29 57,328,094.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,OII,517 29 57,328,094.lo
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
:
(-)基
本每股收益(元/股)
益(元/股)
头阝
第
母公司利润表
2017年度
会企⑿表
项目 上年同期数
一、营业收入
240,188,298,82 I98,841,958,18
减:营业成本
95,431,21‘ 96 88)834,344.31
税金及附加
`
l,206,943 21 1`163,124,82
销营费用 5,348,544 82 4,406,70I 71
瞀理费用 64`748,485 00 47,091,279,04
财务费用 11,572,114,46 -2,554,295,73
资产减值损失 4,066,232,38 -2,210,015,02
加:公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列) -2,244,463,59 734,l13,79
净敞口套期损益(损失以“
-”号填列)
投资收益
(损失以“
-”号填列) 328,700 00
其中:对联营企业和合苜企业的投资收益
资产处置收益
(损失以“
-”号填列)
其他收益 4,470,216.12
二、营业利润
(亏损以“
-”号填列〉 60,364,266,52 62,844,932,84
加:营业外收入 2,748,645.43
减:营业外支出
145,949,31 lO6,813.13
三、利润总额
(亏损总额以“”
号填列) 60,218,317 21 65,486,765 14
减:所得税费用 7,090,718,45 964,502,38
7‘
四、净利润
(诤亏损以“
-”号填列) 53,127,598,76 57,522,262 76
(-)持
续经营净利润
(渖亏损以“”
号填列) 53,127,598,76 57,522,262,76
(二)终止经营净利润
〈净亏损以“
-”号填列〉
五、其他综合收益的税后净额
(-〉以后不能重分类进损益的其他综合收益
1亘新计量设定受益计划净负偾或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
〈二)以后将亘分类进损益的其他综合收益
1,权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2可供山售金融资产公允价值变动损益
3,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5,外币财务报表折算差额
6其他
六、综合收益总额 53,127,5θ8,76 57,522,262.76
七、每股收益
:
(-)墓
本每股收益(元/股)
〈二)稀释每股收益(元/股)
昂翟
合并现金流旦表
2017年度
会合03表编制单位:浙江奥翔药业股份有限公司
单位:人民币元顼目 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金
234,553j753.31 258,974,083,41客户存款和同业存放款顼净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金挣增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,480,191,74 3,82θ,006.31收到其他与经营活动有关的现金 39,834,377,56 35,496,802,02经营活动现金流入小计 288,868,322.61 298,299,891,74购买商品、接受劳务支付的现金 124,495,900.16 103,146,951,01客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款顼净增加额
支付原保险合同赔付款顼的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,236,836,45 34,170,039.17支付的各项税费 11,237,993,73 18,512,211 44支付其他与经营活动有关的现金 61,112,814.97 荃9,263,101,78经营活动现金流出小计 242,083,545.31 205,092,303 40经营活动产生的现金流量净额 46,784,777.30 93,207,588,34二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 323,700。 00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,200。00
处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额
收到其他与投资活动有关的现金 15,783,400.00 1,838,200,00投资活动现金流入小计 16,127,300.00 l,838,200 00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,36在j970,39 42,787,649,73投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,273,800.00
投资活动现金流出小计 127,638,770.39 42,787,64θ,73投资活动产生的现金流量净额 -111,511,470,39 -40,949,449,73三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 284,900,000 00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,900,000,00 72,800,000.00发行偾券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 367,800,000.00 72,800,000 00偿还债务支付的现金 1在3,500,000,00 67,080,000,00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,967,在92 81 5,507,798.13其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,906,000,00
筹资活动现金流出小计 165,373,492 81 72,587,798,13筹资活动产生的现金流量净额 202,426,507,19 212,201,87四汇率变动对现金及现金等价物的影响
-10,383,653,37
五现金及现金等价物净增加额 127,316,160,73 52,470,340,在 8加:期初现金及现金等价物佘额 93,545,684,96 41,075,344,48 545,684.96
法定代表 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 饣
: : 亻
个彡丙l
母公司现金流量表
2017年度
项目 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 234,553,753.31
258,974,083。 41收到的税费返还 14,480,191,74 3,829,006,31收到其他与经营活动有关的现金 39,763,46o,I6 37,559,946,10经营活动现金流入小计
288,7θ7,4o5,21 300,363,o35,82购买商品、按受劳务支付的现金
124,841,15在.62 lO3,575,957,59支付给职工以及为职工支付的现金
45,054,439。 09 34,005,369,91支付的各项税费 11,217,245,87 18,388,088.16支付其他与经营活动有关的现金 60,899,426,在7 51,164,086,65经营活动现金流出小计 242,012,266.05 207,133,502,31经营活动产生的现金流量诤额 46,785,139,16 93,229,533,51二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
323,700。 00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,783,400.00 1,838,200,00投资活动现金流入小计 16,127,300.00 1,838,200,00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,364,970,39 42,787,649,73投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,273,800。 00
投资活动现金流出小计 127,638,770.39 42,787,649,73投资活动产生的现金流量净额 -111,511,470.39 -40,949,449,73三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收刭的现金 284,900,000,00
取得借款收到的现金 82,900,000。 00 72j800,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 367,800,000.00 72,800,000,00偿还偾务支付的现金 143,500,000.00 67,080,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,967,492.81 5,507,798,13支付其他与筹资活动有关的现金 18,906,000,00
筹资活动现金流出小计 165,373,492.81 72,587,798.13筹资活动产生的现金流量诤额 202,426,507,19 212,201,87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,383,653.37
五、现金及现金等价物净增加额 127,316,522.59 52,492,285.65加;期初现金及现金等价物佘额 93,539,091.97 41,046,806,32六、期末现金及现金等价物佘额 220,855,614,56 θ3,539,091,θ 7法定代表儿
繇四玄
会计工作懒以斋
1
人 会计机构负牡人
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煺
浙江奥翔药业股份有限公司
财务报表附注
2017垄F洹豇
金额单位:人民币元
-、公司基本佰况
浙江奥翔药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江奥翔药业有限公司
,
由自然人郑志国、牟立志、刘兵和台州市奥翔医药科技有限公司共同出资组建,于⒛10年
4月 ”日在临海市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社
会信用代码为913310005547Msg狄的营业执照,注册资本16,000万元,股份总数
16,0oo
万股(每股面值1元
)。
其中,有限售条件的流通股份A股12,000万股;无限售条件的流通
股份A股4,000万股。公司股票已于⒛17年5月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为原料药(凭有效许可经营有机中间体(不含
)、
危险化学品和易制毒化学品)的研发、生产和销售:医药化工产品(不含危险化学品及易制毒
化学品)的批发及其进出口业务,技术进出口,医药化工产品技术研究、咨询服务。产品主
要有:原料药及医药中间体。
本财务报表业经公司⒛18年4月10日二届二次董事会批准对外报出。
本公司将台州奥翔科技有限公司1家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财
务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起
12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、Ⅰ要会计政策及会计估计
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重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1,同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者杈益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积:资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
2,非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号一
一合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第
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(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额
,
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损
益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额:以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1)持
有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法
,
:⑵
按摊余成本计量 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(D以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;@)与
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量:【s)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
第
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列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按
照《企业会计准则第
13号——
或有事项》确
定的金额;⒇初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14号——
收入》的原则确定的累积
摊销额后的佘额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
:(D以
方法处理 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益:在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益:处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。(2)可
供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益:持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益:可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宜告发放股利时计入投资收益:处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬己转移时,终止确认该金融资产:当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
:(D放
的风险和报酬的,分别下列情况处理 弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
;@)未
产 放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所
转移金融资产的账面价值;@)因
转移而收到的对价,与原直接计入所有者杈益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价
,
与原直接计入所有者杈益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用
:
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17页
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(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
;
@)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价
;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等:市
场验证的输入值等
:
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5,金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资
产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
⑿)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单
独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3)可
供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括
:
①债务人发生严重财务困难
;
②
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期
:
③
公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步
;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
:
⑤
因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易
:
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含
50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过⒛%(含2隅)但尚未达到5粥的,或低于其成本持续时间超过
6
个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率
等,判断该杈益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的杈益工具投资,公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售杈益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失
,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具
体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
一般情况下对本公司合并财务报表范围内各公司之间
的应收款项不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回合并范围内关联往来组合 性存在明显差异的应收账款、其他应收款,单独进行减
值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
(2)账
龄分析法
其他应收款
计提比例
lVo)
第
19页
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1年以内(含,下同
)
rυ
1-2年
30 30
2-3年
80 80
3年以上
100 100
3,单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备
对应收票据、其他应收款中的应收出口退税、应收利息、长期应收款等其他应收款项
,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3,存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低
值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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⑿)包
装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投
资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行杈益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积:资本公积不足冲减的
,
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“ ” “ ”
一揽子交易。属于一揽子交易的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
“ ”
处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股杈投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益。
Q)非
同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理
:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股杈投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于
“一揽子交易”
。属于
“一揽子交易”
的,把各
“ ”
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股杈在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第
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Os页
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除
企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本
;
以债务重组方式取得的,按
《企业会计准则第
12号——
债务重组》确定其初始投资成本
;
以非货币性资产交换取得的,按
《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后
续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算:对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4,通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个
别财务报表
对处置的股杈,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权
,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为杈益法核算:不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第
22号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
⑿)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于 “一揽子交易”
的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的
,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩佘股杈公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股杈投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制杈,且属于
“一揽子交易”
的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制杈的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制杈当期的损益。
第
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(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各
类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年
)
残值率仳
)
年折旧率
lVO)
房屋及建筑物 年限平均法 5彐之20 5
4.75或 19。 00
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5或
10 5
9.sO或 19。 00
运输工具 年限平均法 4 5 23,75
其他设备 年限平均法 3或
5
19,00或 31.67
(十四)在建工程
1,在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原己计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:D资
产支出已经发生:⒇借款费
用己经发生:3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开
始。
@)若
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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l3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利J息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减
去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加杈平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利J息金额。
(十六)无形资产
1,无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下
:
摊销年限(年
)
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(D完
成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性:(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(0有
足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;6)归
属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股杈投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减
值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短
期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在
职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
@)对
设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤
:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时
,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
:
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产
;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划狰负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1)公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时
:
Q)公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理:除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利诤负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)股份支付
1.股
份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以
权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工月艮务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以杈益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权杈益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的
,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量:如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
⑿)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3)修
改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加:如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑杈益工具公允价值的减少:如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为己授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的杈益工具(因未满足可行杈条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行杈处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销
售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将
商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方;2)公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量:0相
关的经济利益很可能流入;①相
关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提
供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采
用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的,若己经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本:若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3)让
渡资产使用杈
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主耍销售原料药及医药中间体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司己
根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、装船,取得提单,且产品销售收入金额
己确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能
够可靠地计量。
(二十一)政
府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2,与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关
成本:用于补偿己发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3,与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
4,政策性优惠贷款贴
J氨的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2,确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
第⒛页共
ss页
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公
司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并:⑿)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十四)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企(2012)16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期
“ ”
损益,同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲
“ ”
减专项储各。形成固定资产的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并
确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分
:
1,该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用
;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业缋
:
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自⒛17年
5月
28日起执行财政部制定的《企业会计准则第绲号——
持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》,自⒛17年6月12日起执行经修订的《企业会计准
则第
16号——
政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制⒛17年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会
(zO17)SO号),将原列报于
“营业外收入”
和
“营业外支出”
的非流动资产处
“ ”
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于资产处置收益。该项会计政
策变更采用追溯调整法,实施上述会计政策变更对公司⒛17年度财务报表比较数据不产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据
税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%[注
]
从价计征的,按房产原值一次减除
sO%后
房产税 余值的1,现计缴;从租计征的,按租金收
12%、
1.2%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额
5%、
7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
15%、
20%
[注]:国内销售按17%的税率计缴增值税。公司出口货物实行
“免、抵、退”
办法申报
增值税退税,出口退税率为
13%、g9/0。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司
除上述以外的其他纳税主体
(二)税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下
发的浙科发高
(⒛13)292号文,公司被浙江省科学技术厅认定为高新技术企业,自
2013
年起减按15%的税率计缴企业所得税,认定有效期3年。根据全国高新技术企业认定管理工
作领导小组办公室国科火字
(⒛16)149号文批复,公司通过高新技术企业复审,自
2016
年起减按15%的税率计缴企业所得税,认定有效期3年。
公司子公司台州奥翔科技有限公司系小型微利企业,其所得额减按50%计入应纳税所得
额,并按⒛%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
第
sO页
共
Gs页
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明
细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 2,513,62 2,311.53
银行存款 220,859,332,07 109,485,373.43
其他货币资金 19,527,521.81
合计 240,389,367.50 109,487,684.96
⑿)其他说明
期末银行存款中包括定期存款127,狃6,gO0.00元:期末受限的货币资金余额均系银行
承兑汇票保证金
19,527,Ⅱ 1,81元 。
2,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目
交易性金融资产 734,113.79
其中:衍生金融资产
734,113,79
合计 734,113,79
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
并单项计提
按信用风险特征组合计提
84,691,998,64 4,328,762,61 80,363,236,03
坏账准各
〈重大但单项计
提坏账准备
合计 4,328,762,61 80,363,236,03
(续上表
)
种类
第
31页
共
Gs页
账面余额
坏账准备
账面价值
金额 比例α
)
金额 计提比例α
)
早坝金额重大并单项计提坏
账准备
投信用风险特征组合
账准备
71,703,419,64 lO0,00 3,618,358,55 5.05 68,085,061.09
早n9R佥狈小重大但单顼计提
坏账准备
合计 71,703,419.64 100,00 3,618,358,55 68,085,061,09
2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面佘额 坏账准备 计提比例⑾
1年以内
84,562,447.27 4,228,122,36
卜2年
7,561,68 2,268,50 30,00
2-3年
118,089,69 94,471,75 80,00
3年以上
3,900。00 3,900.00 100.00
小计 84,691,998,64 么,328,762,61
@)本
期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备710,如4,OG元。
l3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面佘额 坏账准备
的比例G)
Lonza AG
31,161,924,55 36.79 1,558,096.23
北京协和药厂 25,320,000,00 29.90 1,266,000,00
KanekaCorporation[it lJ 7,672,130,93 9.06 383,606,55
WELDINGGMBH&CO,KG 3,959,725,20 197,986,26
VsINO COMPANYLIMITED、市亢少N犭恿诺±勿勿环斗技
2,223,600,00 111,180,00
有限公司、上海源诺医药科技有限公司[注刎
小计 70,337,380,68 83.06 3,516,869,0在
[牡上1]:E目 0sAKA sYNTHETIC CHEMICALLABORATORIEs,INC。、 KANEKA SINGAPORE
CO。
(PTE)LTD。受同一实际控制人控制,故本财务报表附注中应收账款数据均包括上述公司数
据。
[注
2]:因
UsINO COMPANYLIMITED、杭州源诺生物科技有限公司、上海源诺医药科技
有限公司受同一实际控制人控制,故本财务报表附注中应收账款数据均包括上述公司数据。
第
32页
共
Gs页
4.预
付款项
(1)账
龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例α
)
不账准各 账面价值 账面余额比例【Vo)坏账准备账面价值
1年以内
960,931,36 93,59 960,931,36 804j315,90 804,315.9o卜2年
25,627,90 25,627,90 51,180,91 51,180,91⒉3年
17,908,91 17,908.91 17,531,54 17J531,543年
以上 22,230,21 22,230.21 4,898.67 4,898,67合计 1,026,698.38 1,026,698,38 877,927,02 877,927,02
⑿)预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例低
)
台州海辰药业有限公司 529,979,22
中科专利商标代理有限牡任公司 106,670,00
江苏花厅生物科技有限公司 39,814,11
山东力诺特种玻璃股份有限公司 38,243,32 3.72
中国移动通信集团浙江有限公司 37,400.00
小计 752,106.65
5,其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
账面价值
单项金额重大并单项
734,730,99准备
按信用风险特征组合
1,966,496,74 535,993.94准各
项金额不重大但
账准备
合计 4,746,055,58 1,270,724,93(续上表
)
第
33页
共
Gs页
金额 比例
l,o)
金额 计提比例仳
)
开单坝计提
准各
2,044,827,85 55,67 2,0在4,827,85
殁信用 合计提坏账
准备
1,628,129.53 1,410,613,07 217,516.46早坝佥钡小豆大但早呗计提坏
账准备
合计 8,672,957,38 3,455,44o.92 217,516,462)期
末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
滨海南
公司已停止经营,预计
公司
无法收回
应收出口退税款 734,730.99
据其未来现金流量现值低
其账面价值的差额计提
小计 2,044,827.85
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例“
)
1年以内
553,921.46
27,696。 07
⒈2年
1,000。 00
2-3年 45,342.76 36,274,21
3年以上 1,366,232,52 1,366,232,52
小计 1,966j496,74 1,430,502,80 72,74
(2)本
期计提的坏账准各情况
本期计提坏账准备19,889,73元。
(3)其
他应收款款项性质分类情况
款顼性质 期末数 期初数
押金保证金 836,975,28 856,975,28
应收暂付款 3,174,349.31 2,815,982,10
出口退税 734,730,99
合计 4,746,055,58 3,672,957,38
⒁)其他应收款金额前5名情况
与具他应收款东
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例铞
)
667,420,00 2司年 667,420。 00
滨海南翔药业有限公司应收暂付款 43.09
1,377,407,85 3年以上 1,377,407.85
第阢页共
Gs页
临海市国土资源局 押金保证金 777,900.00 3年以上
16,39 777,900,00
应收出口退税款 出口退税 734,730,99 1年以内 15,48
杌州美亚水处理科技有
限公司
应收暂付款 476,000,00 3年以上
10,03 476,000.0o
383,386.00 1年以内
19,169,30
备用金 应收暂付款 40,000。 00 2-3年
32,000,00
39,000,oo 3年以上
39,000,00
小计 4,495,844,84 94,73 3,388,897,15
6.存
货
(1)明
细情况
项目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,319,848.17 l,535,938.44 25,783,909.73 18,309,764,26 1,535,938.44 16,773,825,82在产品 29,502,841,91 619,693,23 28J883,148,68 6,610,486.74 6,610j486.74自制半成品 35,539,630.80 1,309,772,93 34,229,857.87 9,397,714.59 9,397,714,59库存商品 35,671,348,70 2,049,838,14 33,621,510,56 27,576,019.13 646,659.96 26,929,359,17委托加工物资 3,815,915,06 3,815,915,06 356,102,32 356,102,32合计 131,849,584,64 5,515,242,74 126,334,341,90 62,250,087,04 2,182,598,40 60,067,488,64lz)存货跌价准备
项目
原材料 1,535,938,44
在产品 619,693,23
自制半成品 309,772,93
1∶
库存商品 2,049,838.14
小计 5,515,242,74
7.其他流动资产
银行理财产品
第
3s页
共
Gs页
待抵扣增值税进项税额
8.固定资产
(1)明
细情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备
合计账面原值
期初数 77,978,879.84 27,432,996,61 59,709,216.41 3,302,250.73 4,433,558,75 172j856,902,34本期增加金额 13,018,563,66 6,207,389,3731,976,709,|62 1,431,138.46 315,583,29 52,949,384。在o1)购置
2,276,275.52 681,878,65 1,431,138.46 286,771,13 4,676,063,762)在建工程转入
13,018,563,66 3,931,113,85 31,294,830.97 28,812.16 48,273,320.64本期减少金额 166,177.25 230,521.93 396,699.18l)处置或报废 166,177,25 230,521,93 396,699,18期末数 90,997,443,50 33,474,208,73 91,455,404,10 4,733,389,19 4,749,142,0钅 225,409,587,56累计折旧
期初数 10,669,930,49 15,285,296,48 13,557,011.69 2,139,396,96 2,964,083.41 44,615,719,03本期增加金额 4,043,986,10 4,904,030,03 6,在87,040,07 707,609.69 670,323.76 16,812,989,65 1)计提
4,043,986.10 4,904,030,03 6,487,040,07 707,609,69 670,323.76 16,812,989,65本期减少金额 128,489.Ol 109,095,90 237,534.911)处置或报废
128,439。 01 109,095,90 237,534,91期末数 14,713,916,59 20,060,887.50 19,934,955,86 2,847,006.65 3,634,407,17 61,191∶ 173,77账面价值
期末账面价值 76,283,526,91 13,413,321,23 71,520,448,24 1,886,382,54 1,114,734,87 164,218,413,79期初账面价值 67,308,949,35 12,147,700,1346,152,204,l⒎2 1,162,853.77 1,469,475.34 128,241,183,31@)未
办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
合成二车间 8,048,980.23 新建,尚在办理
综合仓库 9,978,605,13 新建,尚在办理
合成四车间 7,789,870,44 新建,尚在办理
第
sO页
共
Gs页
合成三车间
8,350,37o,04 新建,尚在办理
溶剂回收车间 3,402,596,29 新建,尚在办理
空桶堆放间 863,394.3o 新建,尚在办理
甲类库2 1,453jO86.29 新建,尚在办理
甲类库3 1,453,136,01 新建,尚在办理
甲类库4 497,609,45 新建,尚在办理
小计 41,837,648.18
9.在建工程
(1)明
细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面佘额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
特色原料药建设项
20,795,393.66 20,795,393.66 24,281,133.97 24,281,133.97
目
关键药物中间体建
6,110,992,17 6,110,992.17
设项目
零星工程 5,144,997.59 5,144,997,59 7,545,611,91 7,545,611,91
合计 25,940,391。 25 25,940,391.25 37,937,738.05 37,937,738.05
⑿)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数
特色原
; 35,021.50万 24,281,133,97 25,468,812.88 28,954,553.19 20,795,393.66
建设项目
关键药物中
间体建设项10,50z,zO万 6,110j992,17 310,295,89 6,421,288,06
目
零星工程 7,545,611,91 10,496,865.07 12,897,479,39 5,144,997.59
小计 37,937,738,05 36,275,973.84 48,273,320,64 25,940,391,25
(续上表
)
工程累计投入占预 刚息资本化累讨本期利息资本仳本期利息资本化
工程名称 工程进度低 资金来源算比例【9b) ) 金额 金额 率
lyO〉
特色屑
461,962.02 76,313,18 集资金、自筹资金设项目
关键药物中间
集资金、自筹资金体建设项目
零星工程 自筹资金
小计 461,962.02 76,313,18
第
37页
共
Gs页
10.工程物资
项目
专用设备
2,644,576。 02 1,048,233,29
合计 1,048,233.29
11,无形资产
项目 土地使用权 排污杈 合计
账面原值
期初数 40,222,642.34 2,559,600,00 42,782J242,34
本期增加金额
1)购置
本期减少金额
1)处置
期末数 40,222,642.34 2,559,600,00 42,782,242,34
累计摊销
期初数 4,137,697.54 806j526.77 4,944,224,3I
本期增加金额 805,235,28 255,960,00 1,061,195,28
计提 805,235.28 255,960.00 1,061,195,28
本期减少金额
1)处置
期末数 4,942,932.82 1,062,486.77 6,005,419.59
账面价值
期末账面价值 35,279,709.52 1,497,113.23 36,776,822,75
期初账面价值 36,084,944.80 1j753,073.23 37j838jO18.03
2
1
递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
第
3B页
共
Gs页
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 9,844,005.35 1,476,6oo,80 5,800,956,95 870,143,54
内部交易未实现利润
267,659,45 40,148,92
父易性金融工具公允价
1,510,349,80 226,552.47
值变动
递延收益 6,052,057,28 907,808,59 4,106,13o,02 615,919.5o
合计 17,406,412,43 2,610,961,86 10,174,746.42 1,526,211.96
(2)未
经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具公允价
值变动
734,113.79 110,117.07
合计 734,113,79 110,117,07
ls)未确认递延所得税资产明细
“)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 备注
务报表批准报出日,公司及2022年 子公司尚未办妥zO17年度企业所得税汇算清缴
小计
L3.短期借款
14.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目
交易性金融负债 l,510,349,80
其中:衍生金融负债 1,510,349,80
第
sg页
共
Gs页
1,510,349.80
15.应付票据
顼目
期初数
银行承兑汇票 62,487,721.80 39,852,801,50
合计 62,487,721.80 39,852,801,50
16,应付账款
项目 期末数 期初数
原料款 53,735,240,19 46,067,173,52
工程款 21,380,301,44 22,753,397.19
设备款 6,699,897。 08 11,592,150,11
其他 9,125,834,49 6,044,873,47
合计 90,941,273,20 86,457,594,29
17.预收款:项
项目
货款 1,211,315,59 396,839,72
合计 1,211,315,59 396,839,72
18.应付职工薪酬
(1)明
细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 钼末数
短期薪酬 7,906,941,89 44,791,182,31 43,167,226,90 9,530,8θ 7.30
离职后福利一设定提存计划 2,065,517.77 2,065,517,77
合计 7J906,941.89 46,856,700.08 45,232,744.67 9,530,897,30
@)短
期薪酬明细情况
顼目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,903,142,75 40,622,148,84 38,999,109,54 9,526,182,05
第硐页共
Os页
职工福利费
1,629,904.51 1,629,904,51
社会保险费 1,505,071,64 1,505,071,64
其中:
医疗保险费
1,298,534。 00 1,298,534。 00
工伤保险费 136,827,45 136,827,在5
生育保险费 69,710,19 69,710,19
住房公积金 697,004,00 697,004,00
工会经费和职工教育经费 3,799,14 337,053.32 336,137.21 4,715,25
小计 7,906J941.89 44,791,182,31 48,167,226,90 9,530,897,30
(3)设
定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期本数
基本养老保险 1,975,281,80 1,975,281,80
失业保险费 90,235,97 90,235。θ7
小计 2,065,517,77 2,065,517,77
19.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,358,161.90 1,195,105,54
企业所得税 2,787,550,98 1,882,363,13
代扣代缴个人所得税 89,779,18 93,870,96
印花税 16,623.12 14,626.18
残疾人就业保障金 17,025.34 16,4θ9.84
合计
4,269,140,52 3,202,465,65
⒛。应付利息
项目
一年内到期的长期借款利息
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 55,132.18
合计
107,325,35
第
41页
21.其他应付款
项目
应付暂收款
18,559,28
合计 18,559,28
22.一年内到期的非流动负债
项目 期初数
一年内到期的长期借款
20,000,000,00
合计 20,000,000,00
23.长期借款
项目
抵押借款 13,200,000,00
合计 13,200,000,00
⒛,递
延收益
(1)明
细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,106,130,02 2,509,600,00 563,672.74 6,052,057.28收到财政拨款
合计 4,106,130,02 2)509,600.00 563,672.74 6,052,057.28
⑿)政府补助明细情况
本期计入当期损 与资产相关/与收
项目 期初数 本期新增补助金额 期末数
益金额 益相关
年产⒛0公斤恩替卡
韦、年产3公斤鲁比
前列素等原料药、年
1,366,750,00 213,000.00 1,153,750,00 与资产相关
产10100万片固体制
剂技改项目专项补助
资金
工业空间换地奖励 1,085,000,00 140,000,00 49,892,76 1,175,107,24 与资产相关
年产10吨sOF0及其
60吨关键中间体、8
1,654,380,02 L83,819,961,470,560。 06 与资产相关
吨米格列醇、2吨 COD
醇等产品项目改造提
第翎页共
Gs页
升奖励资金
年严
2吨COD醇、2
吨PsKM、0,5卩电MIs、
2吨DNP等产品项目
2,369,600,00 116,960,02 2,252,639,98 与资产相关
激励资金
小计 4,106,130,02 2,509,600.00 563,672,74 6,052,057,28
[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
25.股本
(1)明细情况
本期增减变动
(减少以“—”
表示〉
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 120,000,000 40,000,000 40,000,000 160,000,000
(2)其
他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江奥翔药业股份有限公司首次公开发行股票的
批复》(证监许可(⒛17)sz4号)核准,⒛17年5月本公司以公开发行人民币普通股 (A
股)股票们,000,000股,每股发行价格为人民币7,81元,募集资金总额为312,幻0,000。 00
元,其中计入股本40,000,000,00元,另扣除发行费用后计入资本公积(股本溢价)
228,6⒛,754.71元。上述股本变动业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出
具《验资报告》(天健验(⒛17)134号 公司己于⒛17年7月⒕日办妥工商变更登记手
)。
续。
26.资本公积
(1)明
细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
(股本溢价) 27,592,18 228,620,754,71 228,648,346.89
合计
27,592.18 228,620,754.71 228,648,346.89
⑿)其他说明
公司本期采用公开发行的方式发行人民币普通股lA股)股票增加资本公积(股本溢价
)
228,6⒛,7弘,71元,详见本财务报表附注股本之说明。
27.专项储备
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,694,209,79 2,694,209.79
合计 2,694,209,79 2,694,209,79
@)其
他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企
(⒛12)16号
)和财政部《关于印发企业会计准则解释第
3号
的通知》(财会(⒛Og)8
号)要求,公司作为危险品生产企业各期提取并实际使用安全生产费用2,sg4,⒛9,79元。
⒛.盈
佘公积
(1)明
细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,398,080,77 5,312,759,88 18,710,840,65
合计 13,398,080.77 5,312,759,88 18,710,840.65
@)其
他说明
本期增加系根据母公司本期实现净利润计提10%的法定盈余公积5,312,759.88元。
zg。
未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 109,876,728.88 68,800,861,06
加:本期归属于母公司所有者的净利润 53,011,517.29 57,328,094,10
减:提取法定盈余公积 5,312,759.88 5,752,226,28
应付普通股股利 2,100,000,00
转作股本的普通股股利 8,400,000,00
期末未分配利润 157,575,486.29 109,876,728.88
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第狃页共
Gs页
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 239,881,105.66 94,924,222,32 198,219,046,47 88,213,837,74
其他业务收入 307,193,16 185,486,98 622,911,71 549,704,35
合计 240,188,298.82 95,lO9,709,30 198,841,958,18 88,763,542,09
2,税
金及附加
项目 本期数 上年同期数
土地使用税[注] 930,635,02 620,423,40
房产税[注] 197,632,18 106,073.29
印花税[注] 73,065.85 60,109,21
城市维护建设税 3,723,16 192,061.99
教育费附加 2,124,04 114,555,38
地方教育附加
1J416。 03 76,719,76
合计 1,208,596,28 1,16θ,943,03
[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会(⒛16)22号
)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》,本公司将⒛16年⒌12月及⒛17年度房产税、土地使用税
和印花税的发生额列报于
“税金及附加”
项目,⒛16年5月之前的发生额仍列报于
“
管理
”
费用项目。
3.销
售费用
项目 本期数 上年同期数
佣金 1,303,964,18 1j214,203.84
展览费 1,089,773,10 900,113,37
差旅费 1,050,529.94 697,477,18
职工薪酬 945,201.62 728,715,96
运输费 438,987.79 231,783,40
业务招待费 305,306.39 413,005.81
折旧费 4,904.35 4,498,11
第娟页共
Os页
其他
216,904,o4
合计 5,348,544,82 4,406,701.71
4.管理费用
项目 本期数 上年同期数
研究开发费 29,841,074.16 23,483,821,59
职工薪酬 16,073,376,46 11,317,135,70
中介及咨询服务费 7,512,857.68 4,301,394,80
折旧费及摊销 2,489,231.34 2,423,564,89
办公费 2,212,689.86 l,633,067,00
业务招待费 2,201,325.45 1,062,335,89
差旅费 1,526,873.94 695,338.42
排污及废物处理 1,296,667.69 267,524,64
修理费 439,411,58 583,399,95
保险费 417,057.21 343,144,35
税费[注] 227,055.52 569,908,94
其他 907,818.97 702,122,76
合计
65,145,439.86 47,382,758,93
[注]:详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5,财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 2,528,369.64 2,997,685。么4
减:利息收入 2,713,858.94 358,732,95
汇兑损益 11,592,289.33
-5,323,976,49
手续费 167,388,96 134,284,60
合计
11,574,188,99
-2,550,739,40
6.资产减值损失
第猸页共
Gs页
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 730,293,79 -2,853,062.79
存货跌价损失 3,332,644,34 642,437,83
合计 4,062,938,13 -2,2I0,624,96
7,公
允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -734,113.79
734,113,79
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -734,113.79
734,113,79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -1,510,349.80
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,510,349.80
合计
-2,244,463.59
734,113,79
8,投资收益
项目 上年同期数
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
其他收益
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
财政专项基金 871,289.34 871,289,34
政府奖励 1,983,000,00 l,983,000,00
税费返还 372,254.04 372,254,04
科技补助 680,000.00 680,000,00
递延收益摊销转入 563,672,74 563,672,74
合计
4,470,216,12 4,470,216,12
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
第狎页共
Gs页
10.营业外收入
项目 本期数 上年同期数
入本期
益的
金额
政府补助 2,748,645,43
合计 2,748,645.43
11.营业外支出
项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 141,899,31 141,899,31
地方水利建设基金 103,898,17
其他 4,050.00 4,700,00 4,050,00
合计 145,949,31 108,598.17 145,949.31
12.所得税费用
(1)明细情况
项目 上年同期数
当期所得税费用 8,325,734.34 7,799,925,45
递延所得税费用 -1,194,866.97 126,518,28
合计 7,130,867.37 7,926,443.73
(2)会
计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 60,142,384,66 65,254,537.83
按母公司适用税率计算的所得税费用 9,021,357.70 9,788,180,67
子公司适用不同税率的影响 17,179.60 -1,771,61
调整以前期间所得税的影响 38,207,55 117,688,53
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,609.22 39,952,46
-1,391,96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未 抵扣暂时性差异或可抵
34,688.63
的影响
-2,180,175,33 -2,016,214.37
加计扣除费用的影响
第焖页共
Os页
7,130,867,37
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回质押的定期存款 29,437,400,00 13,345,373.50
收到政府补助 3,533,289,34 2,130,698.45
收回银行承兑汇票保证金 3,320,000.00 18,514,472.10
收回保函保证金
105,696。 00
收回履约保证金 128,800,00
1∶
收到银行存款利息收入 2,713,858.94 358,732,95
其他 724,133,28 18,725.02
合计 39,834,377,56 35J496,802,02
2.支
付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付质押的定期存款 13,495,400,00 29J287,373,50
支付银行承兑汇票保证金 22,847J521,81 1,384,728,50
支付保函保证金 lO5,696,00
管理费用付现支出 19,682,840,85 1茌,451,961,23
销售费用付现支出 4,381,415,98 3,641,444,40
其他 599,940,33 497,594,15
合计 61,112,814.97 49,263,101.78
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助 2,509,600。 00 1,838,200.00
收回双货币存款产品的保证金 13,273,800.00
合计
15,783,400.00 1,838,200。 00
第娴页共
Gs页
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品
60,000,000。 00
购买双货币存款产品支付的保证金 13,273,800,00
合计 73,273,800,00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 上年同期数
支付股票发行费用 18,906,000,00
合计 18,906,000。 00
6.现金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量
:
净利润 53,011,517,29 57,328,094,10
加:资产减值准备 4,062,938.13 -2,210,624,96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
16,812,989.65 14,067,109,16
产折旧
无形资产摊销 1,061,195.28 1,061,195.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
“
损失(收益以 -”号填列
)
“
固定资产报废损失(收益以 -”号填列 141,899.31
)
公允价值变动损失(收益以“
-”号填列 2,244,463.59
-734,113,79
)
“
财务费用(收益以 -”号填列 14,120,658,97 2,997,685,44
)
投资损失(收益以“
-”号填列
)
-323,700,00
“
递延所得税资产减少(增加以 -”号填列
)
-1,08么,749,90 16,401.21
递延所得税负债增加(减少以“
-”号填列
)
-110,117,07
110,117。 07
存货的减少(增加以“
-”号填列
)
-69,599,497,60 -15,532,954,40
第
sO页
共
Cs页
经营性应收项目的减少(增加以“
-”号填列
)
-19,262,858,87
46,947,341,12
“
经营性应付项目的增加(减少以-″号填列 46,273,711.26 -10,410,841,91
)
其他 -563,672.7在 -431,819,98
经营活动产生的现金流量净额 46,784,777,30 93∶207,588,34
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
RJk资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额 220,861,845,69 93,545,684.96
减:现金的期初佘额
93,545,68么,96 41,075,344,48
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,316∶ 160,73 52,470,340.48
lz)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
l)现金 220,861,845.69 93,545,684.96
其中:库存现金 2,513,62 2,311,53
可随时用于支付的银行存款 220,859,332,07 93,543,373.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 220,861,845,69 93,545,684,96
(3)不
涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
本期银行承兑汇票背书转让支付货款7,650,500。
00元,支付固定资产等长期资产购置
250,000。
00元。
第
51页
共
Gs页
⒁)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
2017年度合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为
2⒛,861,阻
5。
sg元,⒛
17
年
12月 31日
合并资产负债表中货币资金期末数为⒛0,389,367.50元 ,差
额
19,527,521,81
元,系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金
19,527,521.81元。
⒛17年度合并现金流量表中期初现金及现金等价物余额为g3,M5,sB4。gG元,⒛17年
12月31日合并资产负债表中货币资金期初数为109,胡7,6阻,96元,差额
15,阢2,000。 00
元,系合并现金流量表扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押定期存款
15,942,000。 00
兀
o
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,527,521.81 银行承兑汇票保证金
固定资产[注] 20,363,272,13 银行融资抵押
无形资产[注] 35,279,709,52 银行PJk资抵押
合计 75,170,503.46
[注]:截至⒛17年12月31日,该担保项下无借款佘额。
2,外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 182,522,866.51
其中美元 27,713,138,41 6,5342 181,083,189,00
:
欧元 184j519,63 7,8023 1,439,677,51
应收账款 52,403,239,18
其中美元 8,019,840,10 6.5342 52,403,239.18
:
应付账款 2,709,126.67
其中美元 I21,185,55 6,5342 791,850.62
:
欧元 31,760,00 7,8023 247,801,o5
瑞士法郎 250,000。 00 6,6779 1,669,475.00
3.政
府补助
(1)明
细情况
1)与资产相关的政府补助
本期摊销
项目
列报项目
年产⒛0公斤恩替卡韦、年产3
公斤鲁比前列素等原料药、年产
213,000.00 1,153,750,00
10100万片固体制剂技改项目专
项补助资金
工业空间换地奖励 140,000,00 1,175,107,24
年产
10吨sOFO及
其
CO吨
中间体、8吨米格列醇、2吨COD
183,819.96
醇等产品项目改造提升奖励资
金
2吨COD醇 、2吨PsKM、 0.5
吨MIs、2吨D叩等产品项目激 116,960.02
励资金
小计 4,106,130.02 6,052,057.28
2)与收益相关,且用于补偿公司己发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
临海市财政局,临海市经济和信息化局《关于我市 2015政府奖励 1,983,000,00 其他收益 年度目标管理新增规模上及成长型企业缴纳税收要求给予财政奖励的报告》(l隔政发(⒛13)51号)等。
临海市人民政府办公室《临海市人民政府办公室关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》(临政办发 (2015)财政专项基金 871,289,34 其他收益 91号);临海市人力资源和社会保障局
《要求核拨 “ sOo ”
精英计划创新带项目人才资助的请示》(临人社综(2017)36号〉等。
临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局《关于下达2016年度临海市创新驱动加快推进工业经科技补助 680,000,00 其他收益
济转型升级(科技部分)政策兑现的通知》(临财企 (2017)17号
)
临海市人民政府办公室《l临海市人民政府办公室关于实行税费返还 372,254,04 其他收益 城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的通知》(临政办发
(⒛15)gz号
)。
小计 3,906,543,38
⑿)本期计入当期损益的政府补助金额为4,留0,216,12元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的杈益
第
53页
共
Gs页
持股比例铞
)
子公司名称 亡更钚苗lIh 注册地 业务性质
取得方式
直接 间接
台州奥翔科技有限公司 台州市 台州市 商业 100.00
设立
七、与金融工具相关的风睑
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层己审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项佘额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至zO17年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司
应收账款的83。OG%(⒛16年12月31日:Ts,绣VOl源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本
公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资
产的期限分析如下
:
期末数
项目
已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 19年 2年以上
第 “页共
Gs页
其他应收款
734,730,99
小计 734,730.99 734,730.99
(续上表
)
己逾期未减值
(2)单
项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产:或者源于对方无法偿还
其合同债务:或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1司年 3年以上
金融负债
银行借款
应付票据 62,487,721.80 62,487,721.80 62,487,721.80
应付账款 90,941,273,20 90,941,273,20 90,941,273.20
其他应付款 646,357.63 646)357,63 646,357.63
应付利息
小计 154,075,352,63 154,075,352,63 154,075,352.63
(续上表
)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 卜3年 3年以上
第
ss页
共
Cs页
金融负债
银行借款 60,600,000,00 63,430,209,00 49,819,723.75 13,610,485.25
应付票据 39,852,801,50 39,852,801,50 39,852,801.50
应付账款 86,457,594,29 86,457,594.29 86,457,594.29
其他应付款 18,559.28 18,559,28 18,559.28
应付利息 107j325,35 107,325.35 107,325,35
小计 187,036,280,42 189,866,489,42 176,256,004.17 13,610,485,25
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至⒛17年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币00元(2016年12月31
0。
日:人民币33,⒛0,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、公允价值的技Ⅱ
(一)以公允价值计量的负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
第一层次公允第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
第 “页共
Cs页
入当期损益的金融负债
1,510,349,80
(1)交
易性金融负债
1,510,349,80
衍生金PJl负债
1,510,349.80
持续以公允价值计量的负债总额 lJ510,349.80
(二)持
续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中交易性金融负债第二层次公允价
值计量项目以各协议银行远期外汇牌价确定。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
实际控制人对本公司的 实际控制人
松
自然人名称
持股比例
t9b) 表
蜘
郑志国 59,99
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在重要子公司中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江中欣氟材股份有限公司 独立董事张福利担任该公司独立董事
杭州泽邦科技有限公司 离任独立董事潘远江控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采
购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江中欣氟材股份有限公司 采购货物 1,563,247.86
杭州泽邦科技有限公司 接受劳务 87,735.85
小计 1,650,983.71
@)无
出售商品和提供劳务的关联交易。
2,关键管理人员报酬
项目
上年同期数
关键管理人员报酬 1,529,815.52 1,480,445,15
第
57页
共
Gs页
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
折江中欣氟材股份有限公司 186,000,00
亢州泽邦科技有限公司 87,735,85
小计 273,735.85
十、承诺及或有
=项
(一)重要承诺事项
截至⒛17年12月31日,公司己委托未交割的掉期交易合计金额7,000,000.00美元。
截至本财务报表批准报出日,已根据远期汇率与约定汇率的差额确认以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债1,510,⒊9.sO元。
(二)或有事项
截至⒛17年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十-、资产负偾表日后
=项
资产负债表日后利润分配情况
根据⒛18年之月10日公司二届二次董事会决议,公司
拟以⒛17年末总股本16,000万股为基数,向全体股东每lo
股派发现金股利0.zO元(含税),共计派发现金股利
拟分配的利润或股利
11,200,000.00元(含税),不以资本公积金转增股本,不送
红股,剩余未分配利润滚存至下一年度。上述议案尚待公司
股东大会审议通过。
十二、其他 i顼
=要
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。
本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下
:
项目 主营业务收入 主营业务成本
肝病类 63,637,541.52 16,753,005,84
第
ss页
共
Gs页
抗菌类 28,806,369,70 11,207,927,07
呼吸系统类 27,321,045.37 19,985,733.17
心脑血管类 23,750,082,28 20,351,343.65
前列腺素类 15,505,785,05 2,254,152,63
高端氟产品 13,470,146,65 7,728,511,73
其它类 67,390,135,09 16,6衽3,5么8,23
小计 239,881,105,66 94,924,222,32
十三、母公司财务报表主要顼目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明
细情况
1)类别明细情况
种类
按信用风险特征组合计提坏
84,691,998.64 4,328,762.61
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 84,691,998.64 4,328,762,61
(续上表
)
种类
账准各
按信用风险特征组合计提坏
71,703,419.64 3,618,358.55
账准备
坏账准各
合计
71,703,419,64 3,618,358,55
2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
第
59页
共
Gs页
1年以内
84,562,447.27 4,228,122.36
⒈2年
7,561,68 2,268,50
⒉3年
118,089.69 94,471.75
3年以上
3,900。00 3J900.00 100,00
小计 84,691,998,64 4,328,762,61
⑿)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备710,豹4,OG元。
ls)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
坏账准备
的比例
r9b)
Lonza
AG 31,161,924,55 36.79 l,558,096,23
北京协和药厂 25,320,000,00 29.90 1,266,000,00
Kaneka Corporation[ll
lJ 7,672,130,93 9,06 383,606,55
WELDINGGMBH&CO,KC 3,959,725.20 4,68 197J986,26
UsINO COMPANYLIMITED、杭州源诺生物科技
2,223,600,00 111,180,00
有限公司、上海源诺医药科技有限公司[注刎
小计 70,337,380.68 3,516,869.04
[注1] :因 0sAKA sYNTHETIC CHEMICALLABORATORIEs,INC。、 KANEKA sINGAPORE
CO,lPTE)LTD。受同一实际控制人控制,故本财务报表附注中应收账款数据均包括上述公司数
据。
[注
2]:因 UsINO COMPANYLIMITED、杭州源诺生物科技有限公司、上海源诺医药科技
有限公司受同一实际控制人控制,故本财务报表附注中应收账款数据均包括上述公司数据。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
账面价值
计提比例仳
)
单项金额重大并单项计
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,965,427.55 1,430,199.34
账准备
坏账准备
第∞页共
Gs页
合计 4,744,986.39 3,么75,027.19 1,269,959.20
(续上表
)
种类
单项金额重大并单项讠
账准备
用风险特征组合计
L,556,175,41 1,407,015,36
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 3,601,003,26 3,衽51,843,21
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
单位名称 计提理由
滨海南翔药业有限 司己停止经营,预
公司
现
应收出口退税款 734,730,99 低于其账面价值的差
小计 2,779,558.84 2,044,827.85
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例α
)
1年以内
553,852,27 27,692,61
⒉3年
45,342,76 36,274,21
3年以上 1,366,232,52 1,366,232,52
小计 1,965,么27,55 1,430,19θ,34 72,77
Q)本
期计提的坏账准备情况
gs元
本期计提坏账准备金额23,183。 。
(3)其
他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 835,906,09 856,975.28
应收暂付款 3,174j349,31 2,744,027,98
出口退税 734,730,99
合计
4,744,986.39 3,601,003.26
⒁)其他应收款金额前5名情况
第
61页
共
Gs页
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占真他应收款害
坏账准备
额的比例铞
)
667,420,00 2司年 667,420。 0o
溟海南翔药业有限公司应收暂付款 43.09
1,377,407.85 3年以上
1,377,407,85
临海市国土资源局 押金保证金 777,900,00 3年以上
16,39 777,900,oo
应收出口退税款 出口退税 734,730.99 1年以内 15.48
杭州美亚水处理
应收暂付款 476,000,0o 3年以上
10,03 476,000.00
限公司
383,386,00 1年以内 19,169,3o
备用金 应收暂付款 40,000.00 2-3年 9.74 32,000.0o
39,000.00 3年以上
39,000,00
小计 4,495,844.84 94,73 3,388,897.15
3,长期股权投资
(1)明
细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,000,00 500,000.00 500,000,00 500,000,00
合计 500,000,00 500,000,00 500,000.00 500,000,00
⑿)对子公司投资
本期计提 减值准
被投资单位 期初数 本期增加本期减少 期末数
减值准备 期末娄
台州奥翔科技有限公司 500,000,00 500,000.00
小计 500,000,00 500,000。 00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 239,881,105,66 95,245,727,98 198,219,046,47 88,28在,639.96
其他业务收入 185,486,98 622,911.71 549,704,35
合计 240,188,298,82 95,431,214.96 198j841,958.18 88,834J344.31
第Ⅱ页共
Cs页
2,投
资收益
项目 上年同期数
处置以公允价值计量且 动计入当期损益的金
取得的投资收益
合计
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明
细情况
项目 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -141,899.31
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负偾产生的公允价值变
动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
第
63页
共
Os页
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,050。 00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 2,403,503.22
减:企业所得税影响数(所得税减少以
“-"表
示) 361,132.98
少数股东权益影响额(税后〉
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,042,370,24
(二)净资产收益率及每股收益
1,明细情况
加权平均净资产
每股收益(元/股
)
报告期利润
收益率铞
) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的诤利润 o,37 o,37
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2,加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53J011,517,29
非经常性损益 B 2,042,370,24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C〓A-B 50,969,147,05
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 243,302,401.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 268,620,754,71
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 C
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
增减净资产 I
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K
L=D+A/2+E〉《F/K-(
加权平均诤资产 426,503,600,72
×H/K±I×J/K
第 “页共
Os页
加权平均净资产收益率
扣除非经常损益加权平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基
本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53,011,517,29
非经常性损益 B 2,042,370,24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50,969,147,05
期初股份总数 D 120,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 40,000,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
I
报告期缩股数
报告期月份数 K
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F><G/K-H〉《I/K-J 143,333,333
基本每股收益 M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
⑿)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江奥翔药业股份有限公司
二○一八年四月十日
第
65页
共
Os页