鲁银投资集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资
金情况审核报告
大信专审字[2017]第 3-00080号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2017]第3-00080号鲁银投资集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016年12月 31日合并及母公司资产负债表和 2016年度合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2016年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2016年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年三月九日
2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末占用资金余额|占用形成原因|
|莱芜钢铁集团有限公司|本公司之母公司|其他应收款|20,054,966.77|||20,054,966.77||剩余资产移交款|
||||20,054,966.77|||20,054,966.77|||
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|往来形成原因|
|莱芜钢铁集团有限公司|本公司之母公司|其他应收款|2,411,956.20|||2,411,956.20||往来款|
|青岛信莱粉末冶金有限公司|母公司控制的下属企业|其他应收款|1,908,926.25|261,932.02||2,001,705.51|169,152.76|往来款|
|莱芜天元气体有限公司|母公司控制的下属企业|预付款项|61,100.00|1,840,517.89||1,840,517.89|61,100.00|原料款|
|山东钢铁集团国际贸易有限公司|母公司控制的下属企业|预付款项||68,861,612.63||24,601,922.00|44,259,690.63|货款|
|山东省冶金设计院股份有限公司|母公司控制的下属企业|预付款项|2,767,644.31|360,000.00||921,555.31|2,206,089.00|设计费|
|山东钢铁股份有限公司莱芜分公司|母公司控制的下属企业|预付款项|4,157.98|102,182,250.07||102,182,250.07|4,157.98|原料款|
|莱芜钢铁集团银山型钢有限公司|母公司控制的下属企业|预付账款||51,660,626.94||51,539,968.94|120,658.00|货款|
|山东钢铁股份有限公司济南分公司|母公司控制的下属企业|预付账款||2,773,720.00||2,461,145.06|312,574.94|货款|
|山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司|母公司控制的下属企业|应收账款|25,034.18||||25,034.18|货款|
|山东钢铁股份有限公司莱芜分公司|母公司控制的下属企业|应收账款|4,176,796.12|50,233,165.83||47,953,818.12|6,456,143.83|货款|
|莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司|母公司控制的下属企业|应收账款||26,856.00||26,856.00||货款|
|莱芜钢铁集团银山型钢有限公司|母公司控制的下属企业|应收账款|206,838.18||||206,838.18|货款|

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|中泰证券股份有限公司|母公司控制的下属企业|应收账款||11,480.00|9,320.00|2,160.00|货款|
|青岛信莱粉末冶金有限公司|母公司控制的下属企业|应收账款||539,900.00|182,000.00|357,900.00|货款|
||||11,562,453.22|278,752,061.38|236,133,015.10|54,181,499.50||
|鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司|本公司之子公司|其他应收款|41,065,464.52|590,940.70|733,400.00|40,923,005.22|往来款|
|鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司|本公司之子公司|其他应收款|49,210,679.82|1,596,563.16||50,807,242.98|往来款|
|山东鲁银国际经贸有限公司|本公司之子公司|其他应收款|45,251,133.09|1,025,724,460.95|853,564,012.20|217,411,581.84|往来款|
|鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司|本公司之子公司|其他应收款|6,878,558.07|||6,878,558.07|往来款|
|莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司|本公司之子公司|其他应收款|46,319,200.00|50,077,046.04|50,044,842.38|46,351,403.66|往来款|
|青岛豪杰矿业有限公司|本公司之子公司|其他应收款|37,518,950.00|30,666,963.38|4,146.00|68,181,767.38|往来款|
|山东弘德物业管理有限公司|本公司之子公司|其他应收款|1,882,928.16|1,460,296.08|602,787.21|2,740,437.03|往来款|
|济南鲁邦置业有限公司|本公司之子公司|其他应收款|565,430,612.89|74,096,787.73|319,681,211.45|319,846,189.17|往来款|
|鲁银投资集团德州实业有限公司|本公司之子公司|其他应收款|2,623,545.54|||2,623,545.54|往来款|
|山东省鲁邦房地产开发有限公司|本公司之子公司|其他应收款|373,361,167.05|418,333,831.42|373,361,167.05|418,333,831.42|往来款|
|济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司|本公司之子公司|其他应收款|72,671.63|818,920.56|891,592.19||往来款|
|鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司|本公司之子公司|其他应收款|10,470,526.10|11,020,600.79|10,856,419.51|10,634,707.38|往来款|
|青岛泰泽泉置业有限公司|本公司之子公司|其他应收款|2,598,418.86|15,489,063.89|15,284,333.33|2,803,149.42|往来款|
||||1,182,683,855.73|1,629,875,474.70|1,625,023,911.32|1,187,535,419.11||
|鲁银实业集团潍坊分公司|原公司子公司，清算中|其他应收款|433,202.31|||433,202.31|往来款|
|德州市德信资产管理有限公司|原公司子公司，清算中|其他应收款|2,509,648.05|92,513.65|91,442.21|2,510,719.49|往来款|
|青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司|联营企业|其他应收款|400,000.00|400,000.00|400,000.00|400,000.00|往来款|
||||3,342,850.36|492,513.65|491,442.21|3,343,921.80||
||||1,197,589,159.31|1,909,120,049.73|1,861,648,368.63|1,245,060,840.41||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人