苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度财务报告
编制日期：2018年 8月
苏州宝馨科技实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年6月30日止）
1.合并资产负债表…………………………………………………1-2
2.合并利润表…………………………………………………………3
3.合并现金流量表……………………………………………………4
4.合并股东权益变动表……………………………………………5-6
5.母公司资产负债表………………………………………………7-8
6.母公司利润表………………………………………………………9
7.母公司现金流量表……………………………………………… 10
8.母公司股东权益变动表………………………………………11-12
合并资产负债表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|129,191,046.14|130,177,588.18|
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、（二）|41,727,696.71|18,576,026.00|
|应收账款|五、（三）|369,402,545.00|299,912,432.06|
|预付款项|五、（四）|49,970,018.05|8,653,667.26|
|应收利息|五、（五）||10,342.38|
|应收股利||||
|其他应收款|五、（六）|10,223,608.22|24,750,712.09|
|存货|五、（七）|176,135,080.00|223,366,634.02|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|五、（八）||22,012.98|
|其他流动资产|五、（九）|21,846,136.34|34,051,188.72|
|流动资产合计||798,496,130.46|739,520,603.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、（十）|22,000,000.00|22,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|五、（十一）|12,934,094.44|13,127,638.00|
|固定资产|五、（十二）|437,894,164.37|260,878,264.64|
|在建工程|五、（十三）|39,962,606.02|203,770,462.23|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十四）|50,077,316.68|40,199,374.18|
|开发支出||||
|商誉|五、（十五）|266,705,546.77|266,705,546.77|
|长期待摊费用|五、（十六）|4,045,338.09|4,869,201.67|
|递延所得税资产|五、（十七）|42,273,942.73|45,666,548.98|
|其他非流动资产|五、（十八）|266,666.68|1,389,953.19|
|非流动资产合计||876,159,675.78|858,606,989.66|
|资产总计||1,674,655,806.24|1,598,127,593.35|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十九）|386,071,896.00|333,760,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、（二十）|105,528,670.12|108,640,573.11|
|应付账款|五、（二十一）|227,631,325.70|229,248,729.42|
|预收款项|五、（二十一二）|31,316,121.69|29,121,915.47|
|应付职工薪酬|五、（二十三）|11,531,909.04|19,975,856.82|
|应交税费|五、（二十四）|1,519,562.77|10,539,816.08|
|应付利息|五、（二十五）|577,409.74|450,139.69|
|应付股利||||
|其他应付款|五、（二十六）|1,170,300.49|3,658,599.68|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||765,347,195.55|735,395,630.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1,886,775.00|2,058,300.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,886,775.00|2,058,300.00|
|负债合计||767,233,970.55|737,453,930.27|
|所有者权益：||||
|股本|五、（二十七）|554,034,264.00|554,034,264.00|
|减：库存股||||
|资本公积|五、（二十八）|280,716,878.40|279,325,093.86|
|其他综合收益|五、（二十九）|-3,912,280.24|-2,661,316.97|
|盈余公积|五、（三十）|21,265,196.77|21,265,196.77|
|未分配利润|五、（三十一）|55,317,776.76|8,710,425.42|
|归属于母公司股东权益合计||907,421,835.69|860,673,663.08|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||907,421,835.69|860,673,663.08|
|负债和股东权益总计||1,674,655,806.24|1,598,127,593.35|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人苏丽霞
财务报表第2页
合并利润表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|五、（三十二）|393,980,710.10|274,223,706.50|
|二、营业成本|五、（三十二）|267,996,662.18|166,755,771.58|
|营业税金及附加|五、（三十三）|2,761,823.00|2,818,508.29|
|销售费用|五、（三十四）|14,504,522.37|10,910,166.03|
|管理费用|五、（三十五）|45,493,027.48|41,523,974.15|
|财务费用|五、（三十六）|9,363,949.36|7,239,592.77|
|资产减值损失|五、（三十七）|-759,001.09|3,633,203.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十八）|97,400.29|368,697.32|
|其他收益|五、（三十九）|751,270.07|3,366,044.89|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||55,468,397.16|45,077,232.05|
|加：营业外收入|五、（四十）|2,254,512.38|1,525,897.76|
|减：营业外支出|五、（四十一）|250,696.51|184,517.19|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||57,472,213.03|46,418,612.62|
|减：所得税费用|五、（四十二）|10,864,861.69|5,254,809.35|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||46,607,351.34|41,163,803.27|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||46,607,351.34|41,163,803.27|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.080|0.070|
|（二）稀释每股收益||0.080|0.070|
|七、其他综合收益||-1,250,963.27|-1,439,270.23|
|八、综合收益总额||45,356,388.07|39,724,533.04|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||45,356,388.07|39,724,533.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第3页
合并现金流量表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||329,210,084.91|293,066,137.90|
|收到的税费返还||2,709,603.64|6,572,904.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）|29,337,560.21|11,105,831.95|
|经营活动现金流入小计||361,257,248.76|310,744,874.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||206,628,636.55|165,305,438.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||73,115,333.07|63,130,413.37|
|支付的各项税费||26,175,456.39|17,396,187.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）|55,391,332.07|39,356,516.78|
|经营活动现金流出小计||361,310,758.08|285,188,556.51|
|经营活动产生的现金流量净额||-53,509.32|25,556,317.90|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||102,800,000.00|87,700,000.00|
|取得投资收益收到的现金||120,455.91|368,697.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,280.00|400.00|
|处置子公司及其他经营单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（四十三）|30,000,000.00|761,612.50|
|投资活动现金流入小计||132,951,735.91|88,830,709.82|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||108,406,580.47|13,616,563.75|
|投资支付的现金||84,900,000.00|79,900,000.00|
|取得子公司及其他经营单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、（四十三）||5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||193,306,580.47|98,516,563.75|
|投资活动产生的现金流量净额||-60,354,844.56|-9,685,853.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||296,872,912.00|180,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||296,872,912.00|180,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||240,524,882.73|159,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,883,054.99|6,602,575.03|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||249,407,937.72|165,602,575.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||47,464,974.28|14,397,424.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-9,878.66|-1,537,407.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,953,258.26|28,730,481.93|
|加：期初现金及现金等价物余额||69,741,216.15|101,599,270.13|
|六、年末现金及现金等价物余额||56,787,957.89|130,329,752.06|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第4页
合并股东权益变动表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|||2018年1-6月||||||||
||||股本|资本公积|减：库|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一|上年期末数||554,034,264.00|279,325,093.86|存股|-2,661,316.97|21,265,196.77|8,710,425.42||860,673,663.08|
||加：|会计政策变更|||||||||
|||前期差错更正|||||||||
|||其他|||||||||
|二|本年期初数||554,034,264.00|279,325,093.86||-2,661,316.97|21,265,196.77|8,710,425.42||860,673,663.08|
|三|本年增减变动金额|||1,391,784.54||-1,250,963.27||46,607,351.34||46,748,172.61|
||（一）|综合收益总额||||-1,250,963.27||46,607,351.34||45,356,388.07|
||（二）|所有者投入和减少资本||1,391,784.54||||||1,391,784.54|
||1、|所有者投入资本|||||||||
||2、|其他权益工具持有者投入|||||||||
||3、|资股 份本支 付记入所有者权益||1,391,784.54||||||1,391,784.54|
||4、|的其金他额|||||||||
||（三）|利润分配|||||||||
||1、|提取盈余公积|||||||||
||2、|提取一般风险准备|||||||||
||3、|对所有者（或股东）的分配|||||||||
||4、|其他|||||||||
||（四）|所有者权益内部结转|||||||||
||1、|资本公积转增资本（或股|||||||||
||2、|本盈）余 公积转增资本（或股|||||||||
||3、|本盈）余公 积弥补亏损|||||||||
||4、|净资产折为股份|||||||||
||5、|未分配利润转增资本（或股|||||||||
||（五）|本专）项储 备|||||||||
||1、|本期提取|||||||||
||2、|本期使用|||||||||
|四|本年期末数||554,034,264.00|280,716,878.4||-3,912,280.24|21,265,196.77|55,317,776.76||907,421,835.69|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第5页
合并股东权益变动表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|||2017年1-6月||||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权|股东权益合计|
|一|上年期末数||554,034,264.00|279,492,170.06||-90,907.93|21,265,196.77|66,686,014.11|益|921,386,737.01|
||加：|会计政策变更|||||||||
|||前期差错更正|||||||||
|||其他|||||||||
|二|本年期初数||554,034,264.00|279,492,170.06||-90,907.93|21,265,196.77|66,686,014.11||921,386,737.01|
|三|本年增减变动金额|||3,275,526.95||-1,439,270.23||41,163,803.27||43,000,059.99|
||（一）|综合收益总额||||-1,439,270.23||41,163,803.27||39,724,533.04|
||（二）|所有者投入和减少资||3,275,526.95||||||3,275,526.95|
||1、|本所 有者投入资本|||||||||
||2、|其他权益工具持有者|||||||||
||3、|投股入份资支 付本记 入所有者||3,275,526.95||||||3,275,526.95|
||4、|权其益他的 金额|||||||||
||（三）|利润分配|||||||||
||1、|提取盈余公积|||||||||
||2、|提取一般风险准备|||||||||
||3、|对所有者（或股东）|||||||||
||4、|的其分他配|||||||||
||（四）|所有者权益内部结转|||||||||
||1、|资本公积转增资本|||||||||
||2、|（盈或余股公本积）转 增资本|||||||||
||3、|（盈或余股公本积）弥 补亏损|||||||||
||4、|净资产折为股份|||||||||
||5、|未分配利润转增资本|||||||||
||（五）|（专或项股储本备）|||||||||
||1、|本期提取|||||||||
||2、|本期使用|||||||||
||（一）|综合收益总额|||||||||
|四|本年期末数||554,034,264.00|282,767,697.01||-1 , 5 30,178.16|21,265,196.77|107,849,817.38||964,386,797.00|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第6页
资产负债表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||56,417,302.30|45,435,168.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据||33,377,867.99|12,959,757.00|
|应收账款|十、(一）|176,562,608.77|130,286,214.56|
|预付款项||32,881,904.36|3,863,863.59|
|应收利息|||1,0342.38|
|应收股利|||2,000,000.00|
|其他应收款|十、(二）|56,353,003.22|36,209,005.14|
|存货||134,954,879.30|182,254,888.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||986,744.64|
|流动资产合计||490,547,565.94|414,005,984.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||22,000,000.00|22,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十、(三）|550,585,635.17|547,726,857.89|
|投资性房地产||||
|固定资产||145,151,291.31|148,946,683.05|
|在建工程||39,694,996.33|24,621,653.99|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||25,037,335.35|25,718,301.84|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,189,169.74|1,473,526.45|
|递延所得税资产||28,262,398.61|29,974,042.18|
|其他非流动资产||266,666.68|266,666.68|
|非流动资产合计||812,187,493.19|800,727,732.08|
|资产总计||1,302,735,059.13|1,214,733,716.56|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第7页
资产负债表（续）
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||294,321,896.00|295,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||34,273,172.21|16,938,133.21|
|应付账款||107,284,030.94|65,409,016.02|
|预收款项||25,877,212.35|26,922,172.16|
|应付职工薪酬||7,103,677.24|9,382,631.74|
|应交税费||-2,874,369.37|6,441,803.92|
|应付利息||481,201.82|398,785.52|
|应付股利||||
|其他应付款||69,345,461.41|55,578,108.96|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||535,812,282.60|476,070,651.53|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||535,812,282.60|476,070,651.53|
|所有者权益：||||
|股本||554,034,264.00|554,034,264.00|
|减：库存股||||
|资本公积||280,960,947.32|279,569,162.78|
|盈余公积||21,265,196.77|21,265,196.77|
|未分配利润||-89,337,631.56|-116,205,558.52|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||766,922,776.53|738,663,065.03|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||766,922,776.53|738,663,065.03|
|负债和股东权益总计||1,302,735,059.13|1,214,733,716.56|

法定代表人： 朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第8页
利润表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|十、(四）|247,100,173.67|151,066,522.28|
|二、营业成本|十、(四）|183,182,108.45|100,835,480.95|
|营业税金及附加||2,343,104.75|1,728,146.48|
|销售费用||5,301,351.11|4,981,103.98|
|管理费用||25,574,265.01|22,297,411.53|
|财务费用||8,272,425.16|6,423,014.02|
|资产减值损失||-10,128,653.91|-1,704,346.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十、(五）|1,134,340.00|44,679.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|其他收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||33,689,913.10|16,550,391.96|
|加：营业外收入||145,640.00|220,800.00|
|减：营业外支出||178,585.19|184,317.19|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||33.656,967.91|16,586,874.77|
|减：所得税费用||6,789,040.95|3,253,339.68|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||26,867,926.96|13,333,535.09|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第9页
现金流量表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||168,182,400.38|175,696,433.38|
|收到的税费返还||1,738,966.43|4,551,528.62|
|收到其他与经营活动有关的现金||304,017.76|2,285,446.58|
|经营活动现金流入小计||170,225,384.57|182,533,408.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||96,231,967.01|118,203,913.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||44,778,050.85|38,568,971.48|
|支付的各项税费||19,565,153.51|4,831,015.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,649,953.02|11,362,907.88|
|经营活动现金流出小计||173,225,124.39|172,966,808.29|
|经营活动产生的现金流量净额||-2,999,739.82|9,566,600.29|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||20,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,000,000.00|44,679.99|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,280.00|400.00|
|处置子公司及其他经营单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||30,000,000.00|2,270,601.38|
|投资活动现金流入小计||32,031,280.00|22,315,681.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,722,433.97|12,663,754.75|
|投资支付的现金|||20,000,000.00|
|取得子公司及其他经营单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||10,722,433.97|37,663,754.75|
|投资活动产生的现金流量净额||21,308,846.03|-15,348,073.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||237,882,912.00|180,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||14,178,890.61||
|筹资活动现金流入小计||252,061,802.61|180,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||234,524,882.73|159,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,677,006.74|6,140,750.03|
|支付其他与筹资活动有关的现金||34,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||276,201,889.47|165,140,750.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||-24,140,086.86|14,859,249.97|
|汇率变动对现金及现金等价物的影响||-155,140.76|-621,618.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-5,986,121.41|8,456,158.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||35,680,547.70|49,404,681.81|
|六、年末现金及现金等价物余额||29,694,426.29|57,860,840.46|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：李玉红 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第10页
股东权益变动表
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||2018年 1-6月||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一|上年期末数||554,034,264.00|279,569,162.78||21,265,196.77|-116,205,558.02|738,663,065.03|
||加：|会计政策变更|||||||
|||前期差错更正|||||||
|||其他|||||||
|二|本年期初数||554,034,264.00|279,569,162.78||21,265,196.77|-116,205,558.02|738,663,065.03|
|三|本年增减变动金额|||1,391,784.54|||26,867,926.96|28,259,711.50|
||（一）|综合收益总额|||||2,686,7926.96|26,867,926.96|
||（二）|所有者投入和减少资本||1,391,784.54||||1,391,784.54|
||1、|所有者投入资本|||||||
||2、|其他权益工具持有者投入资本|||||||
||3、|股份支付记入所有者权益的金额||1,391,784.54||||1,391,784.54|
||4、|其他|||||||
||（三）|利润分配|||||||
||1、|提取盈余公积|||||||
||2、|提取一般风险准备|||||||
||3、|对所有者（或股东）的分配|||||||
||4、|其他|||||||
||（四）|所有者权益内部结转|||||||
||1、|资本公积转增资本（或股本）|||||||
||2、|盈余公积转增资本（或股本）|||||||
||3、|盈余公积弥补亏损|||||||
||4、|未分配利润转增股本|||||||
||5、|净资产折为股份|||||||
||（五）|专项储备|||||||
||1、|本期提取|||||||
||2、|本期使用|||||||
|四|本年期末数||554,034,264.00|280,960,947.32||21,265,196.77|-89,337,631.56|766,922,776.53|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第11页
股东权益变动表
单位：人民币元编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||2017年1-6月||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一|上年期末数||554,034,264.00|279,736,238.98||21,265,196.77|-116,510,727.92|738,524,971.83|
||加：|会计政策变更|||||||
|||前期差错更正|||||||
|||其他|||||||
|二|本年期初数||554,034,264.00|279,736,238.98||21,265,196.77|-116,510,727.92|738,524,971.83|
|三|本年增减变动金额|||3,275,526.95|||13,333,535.09|16,609,062.04|
||（一）|综合收益总额|||||13,333,535.09|13,333,535.09|
||（二）|所有者投入和减少资本||3,275,526.95||||3,275,526.95|
||1、|所有者投入资本|||||||
||2、|其他权益工具持有者投入资本|||||||
||3、|股份支付记入所有者权益的金额||3,275,526.95||||3,275,526.95|
||4、|其他|||||||
||（三）|利润分配|||||||
||1、|提取盈余公积|||||||
||2、|提取一般风险准备|||||||
||3、|对所有者（或股东）的分配|||||||
||4、|其他|||||||
||（四）|所有者权益内部结转|||||||
||1、|资本公积转增资本（或股本）|||||||
||2、|盈余公积转增资本（或股本）|||||||
||3、|盈余公积弥补亏损|||||||
||4、|未分配利润转增股本|||||||
||5、|净资产折为股份|||||||
||（五）|专项储备|||||||
||1、|本期提取|||||||
||2、|本期使用|||||||
|四|本年期末数||554,034,264.00|283,011,765.93||21,265,196.77|-103,177,192.83|755,134,033.87|

法定代表人：朱永福 主管会计工作的负责人：朱婷 会计机构负责人：苏丽霞
财务报表第12页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
苏州宝馨科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系经中华人民共和国商务部以商批[2007]2030号文件批准由萨摩亚广讯有限公司、苏州永福投资有限公司、泽桥投资有限公司、富兰德林咨询（上海）有限公司共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1581号文“关于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司于 2010年 11月 22日在深圳证券交易所公开发行人民币普通股（A股）1700万股，每股面值 1元，发行后的股本变更为 6800万股。
根据本公司 2012年 5月 17日召开的 2011年年度股东大会决议，本公司以 2012年 6月11日股本 6800万股为基数，按每 10股由资本公积金转增 6股，共计转增 4,080万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币 10,880万元。
根据本公司 2014年 3月 31日召开的 2013年年度股东大会决议，本公司以截至
2013年12月 31日公司股份总数 10,880万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本 10,880万股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014年 4月 25日完成了本公司 2013年的权益分派，转送股份于 2014年 4月 28日到账。
转增股本后公司总股本变更为 21,760万股，注册资本增至人民币 21,760万元。
根据本公司 2014年 4月 14日股东大会决议及 2014年 7月 30日中国证券监督
管理委员会证监许可【2014】782号《关于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司向陈东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司以 5.86元/股向陈东发行 44,776,791股股份、向汪敏发行 4,711,263股股份，并向陈东、汪敏夫妇支付 13,300万元现金的方式收购其持有的南京友智科技有限公司100%的股权；同时以 14.10元/股非公开发行9,929,078.00股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。南京友智科技有限公司于 2014年 8月 18日完成本公司变更为其唯一股东的工商变更登记手续； 2014年 9月 23日非公开发行募集配套资金到位。本次股票发行后，本公司的股份总数变更为 277,017,132.00股，股本总额为人民币277,017,132.00元。
本公司原控股股东广讯有限公司将其持有的本公司无限售流通股中的 2,500万股、
2,700万股、1,800万股于 2015年 8月 6日分别转让予自然人朱永福、陈东和杨荣富，转让后陈东及其一致行动人汪敏女士持有本公司7,648.8054万股，占公司总股本27.61%，
财务报表附注第1页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
为本公司第一大股东及实质控制人，原实质控制人叶云宙先生不再担任本公司法定代表人。
根据本公司2016年 5月 18日召开的 2015年年度股东大会决议，本公司以2015年 12月31日股本 277,017,132股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，合计转增 277,017,132股，转增后公司总股本变更为 554,034,264股，公司已于2016年8月15日完成了工商变更登记并取得了苏州市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司注册资本由27701.7132万元人民币变更为55403.4264万元人民币，公司企业统一社会信用代码：91320500731789543G；法定代表人：朱永福；注册地址：江苏省苏州高新区浒墅关经济开发区石阳路17号；经营范围：各种精密钣金结构件的研发、生产、销售；环保设备、能
源设备、自动化设备及其相关零部件的研发、生产、销售；医疗器械钣金件的研发、生产、销售；电锅炉的销售；热力生产和销售（小规模）；机电工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司子公司南京友智科技有限公司的经营范围：软件开发、销售及相关技术咨询；计量器具制造（按许可证所列范围经营）；自动化控制系统集成；仪器仪表销售；计量器具研发、销售；建材、五金、机械设备、木制品、小型机电产品销售；节能、环保信息技术开发、技术咨询、技术服务；节能、环保设备的研发、生产、销售、租赁；机电工程设计、施工；企业管理咨询服务、节能技术推广服务；机械机电设备租赁、自有房屋租赁、物业管理；自动化设备安装、维修；环境与生态监测；水污染、大气污染治理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的控股股东为陈东、汪敏夫妇。
本财务报表业经公司全体董事于2018年8月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例
（%）
BOAMAXPHILIPPINESTECHNOLOGIES 全资子公司 100 100
INC.
厦门宝麦克斯科技有限公司 全资子公司 100 100
苏州艾诺镁科技有限公司 全资子公司 100 100
南京友智科技有限公司 全资子公司 100 100
江苏德勤环境技术有限公司 友智科技全资子公司 100 100
南京聪诺信息科技有限公司 友智科技全资子公司 100 100
南京创筑信息科技有限公司 友智科技全资子公司 100 100
南京匹卓信息科技有限公司 友智科技全资子公司 100 100
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
财务报表附注第2页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理
(1)以公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
(2)合并成本分别以下情况确定：
财务报表附注第3页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
①一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
(3)公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
①公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
②公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
③公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
④公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
⑤公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
(4)企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理①公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
a.对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
b.经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
3、公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
(1)公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
(2）公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
①债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
②债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
财务报表附注第4页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
（3）公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
①在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
②在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
3、子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
4、报告期内增减子公司的处理
（1）报告期内增加子公司的处理
①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第5页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务的核算方法
（1）外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
①外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
②外币非货币性项目的会计处理原则
a.对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
b.对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
c.对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
2、外币报表折算的会计处理方法
（1）公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
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按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
（2）公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
①公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
②在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
（3）公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
（1）金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：①交易性金融资产；②指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；③投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；④风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
（2）金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
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值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
③贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
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（2）金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（3）金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
（1）金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（2）公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（3）金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
6、金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能
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倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
（1）持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
①对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
②对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（2）可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法,因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
(十) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到330万元（含330万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）应收账款
本公司将应收账款按款项性质分为销售货款、尚在质保期内的质保金、集团合并范围内的应收账款等组合，对销售货款采用账龄分析法计提坏账准备，对尚在质保期内的质保金及集团合并范围内的应收账款不计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准
账龄分析法
备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合
尚在质保期内的质保金及本公司合并范围内的应收账款不计提坏账准备 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 20.00%1－2年 10.00% 50.00%2－3年 30.00% 80.00%3年以上 100.00% 100.00%3－4年 100.00% 100.00%4－5年 100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
类别 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
押金、本公司合并范围
内的其他应收款。
0.00%销售对账差异
100.00%
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3、项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料、在产品、周转材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）存货可变现净值的确定依据
①库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
④为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净
值计量。
（2）存货跌价准备的计提方法
①公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
②对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
③与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点
5、周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品的摊销方法
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公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（2）包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
(十二)持有待售的资产
1、持有待售
（1）持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
（2）持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
（3）持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2、终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(十三)长期股权投资
1、长期股权投资初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
③通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
④通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资
①公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核
算。
②采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
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告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
①公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
②采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
③取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；
经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销
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售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(十四)投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的范围
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（1）采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。
（2）采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 10% 2.25%
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
办公及其他设备 年限平均法 5 10% 18%
灵活性调峰资产按自转固时点至合同到期日计提折旧
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
（2）融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用的范围
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公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
3、借款费用资本化期间的确定
（1）借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定
（1）借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际
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发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（2）借款辅助费用资本化金额的确定
①专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本
(十八)无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的初始计量
①外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（2）无形资产的后续计量
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公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿 依据 预计净残值率 年摊销率(%)命(年) (%)
土地使用权 50 土地使用权证 0.00 0.02
软件 5 计算机软件平均更新年限 0.00 0.2
专利权 6-10 专利最佳使用年限 0.00 0.16-0.1
其他[注] 10 0.00 0.1
注：其他项目为无形资产评估增值。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
②使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（3）无无形资产使用寿命的估计
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
①研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
②开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
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计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）土地使用权的处理
①公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
②公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
③外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
2、内部研究开发支出会计政策
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
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行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
1、长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
2、长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
3、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
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或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（1）所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（3）在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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(二十三)股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。
2、等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
3、可行权日之后的会计处理
（1）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
（2）对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
4、回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十四)收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原
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则如下：
1、销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
具体原则：
本公司销售的钣金产品分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品、开具出库单并获取客户签收或验收单据，获得收取货款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指定船公司的FOB方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的CIF方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在买方指定交货地点的DDU模式下，以获得买方接收单据并获得收款权利后确认收入；
在公司所在地或其他指定的地点（如机场等）将货物交给买方的EXW方式下，在完成交货，取得交接单据后确认收入。
本公司子公司友智科技内销的风煤监测、脱硫、脱硝烟气监测产品收入确认的时点为：友智科技直接销售产品给最终用户，根据合同约定组织设计、生产，于发出产品，经设备安装、调试并经客户验收（或验收调试）合格后，根据客户的验收单或性能验收合格单确认收入；友智科技销售配件产品给最终用户，根据合同约定于公司发出产品抵达现场，经最终用户收货验收合格后确认收入；友智科技直接销售产品给非最终用户，根据合同约定设计、生产，于公司发出产品，经合同甲方或最终用户到货验收合格后，获取到货验收单时确认收入。
2、提供劳务收入的确认原则
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
（2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
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公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
(二十六)递延所得税资产/递延所得税负债
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公司采用资产负债表债务法核算所得税。
1、递延所得税资产或递延所得税负债的确认
（1）公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）递延所得税资产的确认依据
①公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
2、递延所得税资产或递延所得税负债的计量
（1）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（2）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
（3）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
（4）公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
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(二十七)租赁
1、经营租赁的会计处理方法
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6%、13%、16%、17%
消费税 缴纳的流转税额 7%、5%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
苏州宝馨科技实业股份有限公司 15%
南京友智科技有限公司 15%
厦门宝麦克斯科技有限公司 15%
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 30%
江苏德勤环境技术有限公司 25%
财务报表附注第28页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
公司名称 税率 备注
南京聪诺信息科技有限公司 25%
南京匹卓信息科技有限公司 25%
南京创筑信息科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、流转税税收优惠政策
（1）根据《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕 88号）本公司主要产品的“免、抵、退”税率自2009年6月1日起提升至17%。
本公司子公司 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.销售商品和提供劳务的收入适用的增值税税率为12%，2015年1月27日获得菲律宾经济区署NO.2015-0927号免征增值税证明，2015年度享受免交增值税的优惠政策。根据菲律宾相关法律规定，如果该公司向菲律宾CEPZ（卡威提出口加工区）以外地区销售商品、提供劳务则需按照12%的税率缴纳增值税；2017年度BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC.无向卡威提出口加工区以外地区销售商品、提供劳务情况。
(2)南京友智科技有限公司及其子公司江苏德勤环境技术有限公司产品销售需要缴纳增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为16%。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)及2011年1月28日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），其销售自行开发生产的软件产品，可按法定16%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2、企业所得税税收优惠政策
苏州宝馨科技实业股份有限公司根据 2012年11月15日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2012年第三批复审通过高新技术企业名单的通知》，本公司高新技术企业复审通过，且本公司业已取得发证日期为2012年11月05日、证书编号为GF201232000829的高新技术企业证书，有效期3年。2015年7月6日通过复审，获得证书编号GF201532000091的高新技术企业证书，有效期3年。目前公司正在进行2018年度高新技术企业复审，如通过将继续享受15%高新技术企业所得税优惠税率。
厦门宝麦克斯科技有限公司已于 2011年被认定为高新技术企业，2014年6月27日通过复审，获得证书编号GF201435100045的高新技术企业证书，有效期3年。2017年10月10日通过复审，获得证书编号为GR201735100281的高新技术企业证书，有效期3年。故厦门宝麦克斯科技有限公司2018年度继续享受15%高新技术企业所得税优惠税率。
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC.适用企业所得税税率为30%， 2009年2月20日获得菲律宾经济区署NO.2009-606号所得税优惠证明，该公司自正式商业运营或者承
财务报表附注第29页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
诺的商业运营时间，二者中时间较早的开始起4年内免交企业所得税（该公司实际于 2009年4月15日申请正式商业运营），优惠期结束后以销售毛利为应纳税所得额，按照5%优惠税率缴纳企业所得税。如果该公司向PEZA（菲律宾经济区署）以外地区销售，需要就该区外销售部分按照30%所得税税率缴纳企业所得税（计税基础为利润总额）。向PEZA以外地区销售金额比例超过总销售额的30%，则丧失上述税收优惠政策，按照30%的税率缴纳企业所得税。2014年3月26日，获得NO.14-ERD/ITH/NFEE/EE-013 PEZA批准文件，同意 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC企业所得税延期申请，延期期间为2014年4月1日至2015年3月31日。从2015年度4月至今BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC.在PEZA内的销售收入按毛利的5%计缴企业所得税，废料收入按收入额的30%计缴企业所得税。
南京友智科技有限公司2013年9月25日取得了江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审后颁发的编号为GF201332000057的高新技术企业证书。2016年10月20日通过复审，获得证书编号GR201632000043的高新技术企业证书，有效期3年，友智科技2018年度继续享受15%高新技术企业所得税优惠税。
南京友智科技有限公司全资子公司江苏德勤环境技术有限公司2013年5月23日取得了江苏省信息产业厅颁发的苏R-2013-A0027软件企业认定证书，根据国家《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若策》中规定，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，由于该公司自2014年开始盈利，故江苏德勤环境技术有限公司2018年度享受减半征收企业所得税的优惠。
南京友智科技有限公司全资子公司南京聪诺信息科技有限公司2016年5月27日取得了江苏省软件行业协会颁发的苏RQ-2016-A0051软件企业认定证书，根据国家《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若策》中规定，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，由于该公司自2016年开始盈利，故南京聪诺信息科技有限公司2018年度享受企业所得税减半征收的优惠。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
80,611.75 857,954.98银行存款
56,707,346.14 68,883,261.17其他货币资金
72,403,088.25 60,436,372.03合计
129,191,046.14 130,177,588.18其中：存放在境外的款项总额
14,166,227.01 13,441,331.69
财务报表附注第30页
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2018年半年度
财务报表附注
其中因抵押、质押等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
39,351,207.12
55,873,652.03信用证保证金 -
保函保证金
8,051,881.13
3,462,720.00质押定期存单 25,000,000.00 1,100,000.00合计 72,403,088.25 60,436,372.03(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
21,030,424.84 18,576,026.00商业承兑汇票
20,697,271.87
合计
41,727,696.71 18,576,026.002、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
8,435,328.09商业承兑汇票
15,086,460.70合计
23,521,788.793、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,070,998.65
合计 20,070,998.65
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
25,651,803.41 6.00 25,651,803.41 100.00 0.00账款
按信用风险特征组合
403,016,079.53 94.00 33,613,534.53 8.34 369,402,545.00计提坏账准备的应收
财务报表附注第31页
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2018年半年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账款
其中：账龄组合
385,881,663.13 90.02
33,613,534.53 8.71 352,268,128.60其他组合 17,134,416.40 4.00 17,134,416.4单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计
428,667,882.94 100.00 59,265,337.94 13.83
369,402,545.0 0应收账款分类披露(续)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
25,095,803.41 7.20 25,095,803.41 100.00 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
323,326,211.45 92.80 23,413,779.39 7.24 299,912,432.06提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合
313,742,693.75 90.05 23,413,779.39 7.46 290,328,914.36其他组合
9,583,517.70 2.75 9,583,517.70单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计
348,422,014.86 100 48,509,582.80 13.92 299,912,432.06组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
308,034,979.67 15,009,606.94 5.001至2年
52,003,301.64 5,200,330.16 10.002至3年
17,771,120.56 5,331,336.17 30.003年以上
8,072,261.27 8,072,261.27 100.00合计
385,881,663.13 33,613,534.53 8.71
财务报表附注第32页
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2018年半年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
其他组合
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
尚在质保期内的质保金
17,134,416.40
合计
17,134,416.40
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,755,755.14元；本期收回或转回坏账准备金额0元
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
内蒙古京科发电有限公司
29,996,578.36 7.00 1,499,828.92上海正泰电源系统有限公司
17,748,934.89 4.14 887,446.74南京新瓦特智控科技有限公司
13,081,006.72 3.05 1,485,022.46中国水利电力物资集团有限公司
11,329,880.00 2.64 515,196.75阜新发电有限责任公司
10,467,321.14 2.44 523,366.06合计
82,623,721.11 19.27 4,910,860.93(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
占预付款期末余额
账龄 期末余额
合计数的比例(%)
1年以内
45,473,733.60 91.031至2年
2,906,431.56 5.802至3年
911,053.93 1.823年以上
678,798.96 1.35合计
49,970,018.05 100.00预付款项按账龄列示(续)
占预付款年初余额
账龄 年初余额
合计数的比例(%)
1年以内
7,043,009.48 81.391至2年
931,858.82 10.772至3年
678,798.96 7.84
财务报表附注第33页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
占预付款年初余额
账龄 年初余额
合计数的比例(%)
3年以上
合计
8,653,667.26 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
深圳市大族智能装备科技有限公司
14,112,000.00 28.24
福建渃博特自动化设备有限公司
6,543,975.00 13.10
宜兴宏远
4,908,255.63 9.82
南京促普软件技术有限公司
3,728,448.28 7.46
2,385,000.00 4.77
Allied Electronics
合计 31,677,678.91 63.39
(五) 应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,342.38
合计 10,342.38
(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
144,000,000.00 93.00 144,000,000.00 100.00 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
11,402,924.28 7.00 1,179,316.06 10.15 10,223,608.22账准备的其他应收款
其中：账龄组合
6,924,160.61 4.46 1,106,685.43 15.98
5,859,975.18押金、保证金
4,363,633.04 2.81 - 4,363,633.04销售对账差异
115,130.63 0.07 115,130.63 100 -单项金额不重大但单独计提
3,000.00 3,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计
155,405,924.28 100.00 145,182,316.06 93.00 10,223,608.22
财务报表附注第34页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
其他应收款分类披露(续)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
144,000,000.00 78.02 1 44,000,000.00 100.00 0.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
40,502,591.69 21.95 15,751,879.60 38.89 24,750,712.09坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合
33,442,685.33 18.12 15,679,248.97 46.88 17,763,436.36其他
7,059,906.36 3.83 72,630.63 1.03 6,987,275.73单项金额不重大但单独计
60,058.00 0.03 60,058.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计
184,562,649.69 100.00 159,811,937.60 86.59 24,750,712.09期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海阿帕尼电能技术（集团）
144,000,000.00 144,000,000.00 100严重亏损，资不抵债有限公司
合计
144,000,000.00 144,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 4,249,122.33
1年以内
1,490,028.96 298,005.79 201至2年
663,837.37 331,918.69 502至3年
434,555.00 347,644.00 803年以上
86,616.95 86,616.95 100合计
6,924,160.61 1,064,185.43 15.37组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他组合
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
4,363,633.04
押金、保证金
财务报表附注第35页
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2018年半年度
财务报表附注
期末余额
其他组合
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
115,130.63 115,130.63 100销售对账差异
4,478,763.67 115,130.63
合计
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-14,581,538.44元；本期收回或转回坏账准备金额48,083.10元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
1,049,468.92 311,761.92员工暂支款
3,577,328.71 870,017.94备用金
4,363,633.04 6,987,275.73保证金及押金
144,425,630.63 175,649,441.43非关联方往来
1,989,862.98 744,152.67其他
合计
155,405,924.28 184,562,649.694、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额(%)
非关联方单位往来 144,000,000.002-3年 92.66 144,000,000.00上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司
厦门火炬高技术产业开发区管理委员
非关联方单位往来 2,018,000.001年内 1.30
会
员工暂支款 452,000.001年内 0.29
赵晓燕
保证金及押金 441,211.141至2年 0.28
南京海润房地产开发有限公司
非关联方单位往来 371,870.071年内 0.24
南京市雨花台区国家税务局
合计
147,283,081.21 -- 94.77 144,000,000.00(七) 存货
1、存货分类
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第36页
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2018年半年度
财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 35,088,151.72 4,257,156.86 30,830,994.86 34,213,853.82 2,945,385.71 31,268,468.11原材料
34,113,647.22 34,113,647.22 59,628,222.82 59,628,222.82在产品
34,567,310.83 6,012,122.44 28,555,188.39 77,488,290.07 5,707,907.91 71,780,382.16库存商品
44,464,785.67 27,716.54 44,437,069.13 2,743,703.31 35,289.56 2,708,413.75周转材料
10,899,281.97 654,308.44 10,244,973.53 9,753,940.77 766,499.58 8,987,441.19自制半成品
27,948,447.91 27,948,447.91 48,889,979.51 48,889,979.51发出商品
103,726.48 103,726.48委托加工物资
4,758.96 4,758.96
低值易耗品
187,086,384.28 10,951,304.28 176,135,080.00 232,821,716.78 9,455,082.76 223,366,634.02合计
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
2,945,385.71 1,724,680.33 412,909.18 4,257,156.86原材料
5,707,907.91 1,062,077.23 757,862.70 6,012,122.44库存商品
35,289.56 15,359.05 22,932.07 27,716.54周转材料
766,499.58 264,665.60 376,856.74 654,308.44自制半成品
合计
9,455,082.76 3,066,782.21 1,570,560.69 10,951,304.28(八)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付停车棚工程款 8,000.00预付厂房工程款 14,012.98合计 22,012.98(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 17,900,000.00待抵扣进项税 20,340,391.80 14,453,165.62预缴所得税 1,009,430.01酒及其他 1,505,744.54 688,593.09合计
21,846,136.34 34,051,188.72
财务报表附注第37页
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2018年半年度
财务报表附注
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 账面价值 减值准 账面价值
账面余额 账面余额
备 备
可供出售权益工具 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00其中：按成本计量 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00按公允价值计量
合计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本 本期资单位
被投资单位 期 期 年期 期 期 现金年初 期末 持股比
增 减 初增 减 末 红利例(%)
加 少 加 少
朗坤智慧科技股份
17,000,000.00 17,000,000.00 3.40
有限公司
江苏海滨投资集团
5,000,000.0 5,000,000.00 10.00
有限公司
合计 22,000,000.00 22,000,000.00
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
14,763,559.59 2,745,348.00
17,508,907.592）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,763,559.59 2,745,348.00 17,508,907.592．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
3,626,298.89 754,970.70 4,381,269.59（2）本期增加金额
166,090.08 27,453.48 193,543.56—计提或摊销
166,090.08 27,453.48 193,543.56（3）本期减少金额
财务报表附注第38页
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2018年半年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
—处置
（4）期末余额
3,792,388.97 782,424.18
4,574,813.153．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
10,971,170.62 1,962,923.82 12,934,094.44（2）年初账面价值
11,137,260.70 1,990,377.30 13,127,638.00说明：投资性房地产系本公司搬迁至新厂区后，苏州艾诺镁科技有限公司厂房土地对外出租，本公司根据后续持有目的及实际出租情况，作为以成本计量的投资性房地产。
(十二)固定资产
1、 固定资产情况
项目
办公设备及其
合计房屋及建筑物 机器设备 运输设备 灵活性调峰
他
1．账面原值
（1）年初余额
124,740,946.31 120,504,317.48 10,282,189.07 30,325,729.70 77,648,055.77 363,501,238.33（2）本期增加金额
15,923,460.08 798,461.54 3,063,070.65 180,592,656.79 200,377,649.06—购置
4,728,184.61 798,461.54 3,063,070.65 8,589,716.80在建工程转入
11,195,275.47 180,592,656.79 191,787,932.26（3）本期减少金额
2,688,592.26 -13,443.89 203,910.61 2,879,058.98—处置或报废
2,901,005.96 216,406.43 3,117,412.39—外币报表折
算汇率变动影
-212,413.70 -13,443.89 -12,495.82 -238,353.41响
（4）期末余额
124,740,946.31 133,739,185.30 11,094,094.50 33,184,889.74 258,240,712.56 560,999,828.412．累计折旧
（1）年初余额
12,759,702.26 61,714,023.66 7,947,429.34 18,971,843.34 1,229,975.09 102,622,973.69（2）本期增加金额
1,410,924.72 4,917,808.99 347,480.62 2,553,355.39 11,838,243.59 21,067,813.31
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目
办公设备及其
合计房屋及建筑物 机器设备 运输设备 灵活性调峰
他
—计提
1,410,924.72 4,917,808.99 347,480.62 2,553,355.39 11,838,243.59 21,067,813.31—购入
（3）本期减少金额
15,562.04 427,185.79 31,301.00 111,074.13 585,122.96—处置或报废
15,562.04 575,138.12 42,705.47 120,824.96 754,230.59—外币报表折
算汇率变动影
-147,952.33 -11,404.47 -9,750.83 -169,107.63响
（4）期末余额
14,155,064.94 66,204,646.86 8,263,608.96 21,414,124.60 13,068,218.68 123,105,664.043．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—划分为持有
待售的资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
110,585,881.37 67,534,538.44 2,830,485.54 11,770,765.14 245,172,493.88 437,894,164.37（2）年初账面价值
111,981,244.05 58,790,293.82 2,334,759.73 11,353,886.36 76,418,080.68 260,878,264.642、通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司厂房 75,203,454.64计划与二期厂房一起办理
合计 75,203,454.64
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 10,322,847.61 10,322,847.61友智风洞实验室EPC项目-土建
39,694,996.33 39,694,996.33 24,621,653.99 24,621,653.99宝馨科技二期厂房项目
168,825,960.63 168,825,960.63国家电投阜新发电厂灵活性调峰项目
163,500.00 163,500.00
厦门宝馨-新厂房
104,109.69 104,109.69
菲律宾宝馨-仓库改造
合计
39,962,606.02 39,962,606.02 203,770,462.23 203,770,462.232、重要的在建工程项目变动情况
工程累 利息资 本期利本期转入 本期其 工程 其中：本期
本期增加金 计投入 本化累 息资本 资金项目名称 预算数（万元） 年初余额 固定资产 他减少 期末余额 进度 利息资本
额 占预算 计 化率 来源金额 金额 (%) 化金额
比例(%) 金额 (%)
8,751,300.00 10,322,847.61 872,427.86 11,195,275.47
其他友智风洞实验室项目
28,500,000.00 24,621,653.99 15,073,342.34 39,694,996.33 139.28
其他宝馨科技二期厂房项目
国家电投阜新发电厂灵活
296,000,000.00 168,825,960.63 11,766,696.16 180,592,656.79
其他性调峰项目
85,000,000.00 163,500.00 163,500.00 0.19
其他厦门宝馨-新厂房
菲律宾宝馨-仓库改造及设
104,109.69 104,109.69
其他备（在建)
合计
418,251,300.00 203,770,462.23 27,980,076.05 191,787,932.26 39,962,606.02
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目
土地使用权 专利权 非专利技术 其它
合计
1．账面原值
（1）年初余额
28,146,488.64 6,567,823.40 210,000.00 22,870,000.00 57,794,312.04（2）本期增加金额
10,397,745.00 1,641,837.14 12,039,582.14—购置
10,397,745.00 1,641,837.14 12,039,582.14—企业合并增加
（3）本期减少金额
-2,202.89 -2,202.89—处置
—外币报表折
-2,202.89 -2,202.89算汇率变动影响
（4）期末余额
38,544,233.64 8,211,863.43 210,000.00 22,870,000.00 69,836,097.072．累计摊销
（1）年初余额
3,565,221.58 4,671,716.28 210,000.00 9,148,000.00 17,594,937.86（2）本期增加金额
321,201.98 697,218.99 1,143,500.00 2,161,920.97—计提
321,201.98 697,218.99 1,143,500.00 2,161,920.97（3）本期减少金额
-1,921.56 -1,921.56—处置
—外币报表
-1,921.56 -1,921.56折算汇率变动影响
（4）期末余额
3,886,423.56 5,370,856.83 210,000.00 10,291,500.00 19,758,780.393．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
34,657,810.08 2,841,006.60 12,578,500.00 50,077,316.68（2）年初账面价值
24,581,267.06 1,896,107.12 13,722,000.00 40,199,374.18
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并形 期末余额
处置
成的
南京友智科技有限公司 364,369,038.01 364,369,038.01合计 364,369,038.01 364,369,038.012、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
南京友智科技有限公司 97,663,491.24 97,663,491.24合计 97,663,491.24 97,663,491.24(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入资产改良
4,572,660.82 807,587.12 1,540,412.91 3,839,835.03会员费
183,333.28 25,000.02 158,333.26信息服务费
113,207.57 66,037.77 47,169.80合计
4,869,201.67 807,587.12 1,631,450.70 4,045,338.09(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
产
214,289,068.16 32,019,240.27 216,690,610.63 32,446,308.42资产减值准备
45,775,948.75 6,866,392.32 36,620,411.26 5,493,061.70内部交易未实现利润
23,071,817.05 3,388,310.14 51,514,525.71 7,727,178.86可抵扣亏损
合计
283,136,833.96 42,273,942.73 304,825,547.60 45,666,548.982、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
12,578,500.00 1,886,775.00 13,722,000.00 2,058,300.00资产评估增值
财务报表附注第43页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合计
12,578,500.00 1,886,775.00 13,722,000.00 2,058,300.003、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 抵销后递延所得 抵销后递延所得递延所得税资产和 递延所得税资产和
税资产或负债期 税资产或负债期负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
末余额 初余额
递延所得税资产
1,886,775.00 42,273,942.73 2,058,300.00 45,666,548.98递延所得税负债
1,886,775.00 1,886,775.00 2,058,300.00 2,058,300.00(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产购建款
266,666.68 1,389,953.19合计
266,666.68 1,389,953.19(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 24,850,000.00 1,000,000.00保证借款 66,900,000.00 37,760,000.00信用借款 294,321,896.00 295,000,000.00合计
386,071,896.00 333,760,000.00(二十 )应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 62,203,670.12 33,750,000.00银行承兑汇票 43,325,000.00 74,890,573.11合计
105,528,670.12 108,640,573.11(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付材料款 118,577,380.90 79,375,680.93应付工程款 101,288,628.77 71,656,128.62应付设备款 2,431,800.00 56,227,687.27应付加工费 3,543,345.25 9,677,630.56
财务报表附注第44页
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财务报表附注
其他 1,790,170.78 12,311,602.04合计
227,631,325.70 229,248,729.42(二十二)预收款项
预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款
31,316,121.69 29,118,179.67预收租金
3,735.80合计
31,316,121.69 29,121,915.47(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
19,946,742.65 74,478,397.55 82,938,239.07 11,486,901.13离职后福利-设定提存计划
29,114.17 3,210,950.90 3,195,057.16 45,007.91合计
19,975,856.82 77,689,348.45 86,133,296.23 11,531,909.042、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
19,692,194.47 69,352,690.51 77,779,555.31 11,265,329.67（2）职工福利费
1,726,497.75 1,726,497.75
（3）社会保险费
6,763.49 1,531,713.39 1,531,112.98 7,363.90其中：医疗保险费
6,763.49 1,380,405.52 1,379,805.11 7,363.90工伤保险费
54,606.03 54,606.03
生育保险费
96,701.84 96,701.84
（4）住房公积金
4,541.73 1,377,449.03 1,369,138.91 12,851.85（5）工会经费和职工教育经费
243,242.96 490,046.87 531,934.12 201,355.71合计
19,946,742.65 74,478,397.55 82,938,239.07 11,486,901.133、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
29,114.17 3,174,207.76 3,158,314.02 45,007.91失业保险费
36,743.14 36,743.14
合计
29,114.17 3,210,950.90 3,195,057.16 45,007.91
财务报表附注第45页
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
524,669.82 7,293,345.00企业所得税 249,760.27 1,650,602.02个人所得税 330,893.19 145,768.89城市维护建设税 14,845.43 475,073.30房产税 292,138.34 484,541.52教育费附加 14,845.41 352,703.84土地使用税 83,657.47 98,481.91印花税 8,424.60 24,721.80其他 328.24 14,577.80合计
1,519,562.77 10,539,816.08(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息
577,409.74 450,139.69合计
577,409.74 450,139.69(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
单位往来款
405,979.71 658,217.92个人往来款
690,636.25 2,936,899.52其他
73,684.53 63,482.24合计
1,170,300.49 3,658,599.68
财务报表附注第46页
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财务报表附注
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 554,034,264.00 554,034,264.00(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价
269,357,491.80 269,357,491.80其他资本公积
9,967,602.06 1,391,784.54 11,359,386.60合计
279,325,093.86 1,391,784.54 280,716,878.40(二十九)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
-2,661,316.97 -1,250,963.27 -1,250,963.27 -3,912,280.24可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额
-2,661,316.97 -1,250,963.27 -1,250,963.27 -3,912,280.24其他综合收益合计
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财务报表附注
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,265,196.77 21,265,196.77合计 21,265,196.77 21,265,196.77(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,710,425.42 66,686,014.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -97,663,491.24调整后年初未分配利润 8,710,425.42 -30,977,477.13加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,607,351.34 39,687,902.55减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 55,317,776.76 8,710,425.42(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,580,442.25 267,770,085.42 271,909,416.82 166,526,400.88其他业务 2,400,267.85 226,576.76 2,314,289.68 229,370.70 393,980,710.10 267,996,662.18 274,223,706.50 166,755,771.58(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
977,761.77 1,043,950.22城市维护建设税
736,850.15 803,298.98教育费附加
768,708.34 726,558.29房产税
167,314.94 167,276.40土地使用税
111,187.80
印花税
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
77,424.40其他
2,761,823.00 2,818,508.29合计
(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,384,211.34 3,136,907.03办公费 34,030.75 37,466.58运输、运杂费、仓储 2,442,895.98 2,991,943.41交际应酬费 2,703,706.85 1,692,509.19其他费用 3,499,011.15 3,051,339.82技术服务费 1,012,880.57
售后维修费 427,785.73
合计 14,504,522.37 10,910,166.03(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,623,020.49 8,463,849.13办公费 633,624.01 1,417,504.03交际应酬费 2,461,867.69 1,123,648.22咨询劳务服务费等 3,157,978.17 3,295,173.47地方税费 142,738.97 2,400.00折旧及摊销费 4,975,777.23 3,130,840.40租赁费 1,543,872.38 1,532,439.45环保支出 178,879.84 121,670.46研发支出 14,384,922.65 15,231,507.70股权激励费用 920,917.91 2,485,770.95其他 4,469,428.14 4,719,170.34合计 45,493,027.48 41,523,974.15(三十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,325,272.85 6,223,762.52减：利息收入 290,617.71 1,012,673.82汇兑损益 26,942.69 1,683,392.36手续费等 302,351.53 345,111.71
财务报表附注第49页
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合计 9,363,949.36 7,239,592.77(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
-3,825,783.30 554,134.03存货跌价损失
3,066,782.21 3,079,069.81合计
-759,001.09 3,633,203.84(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 97,400.29 368,697.32合计 97,400.29 368,697.32(三十九)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
软件销售即征即退增值税 751,270.07 3,366,044.89合计 751,270.07 3,366,044.89(四十)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
政府补助
2,215,700.00 1,524,395.02 2,215,700.00罚没收入及其他
38,812.38 1,502.74 38,812.38合计
2,254,512.38 1,525,897.76 2,254,512.38计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 20,400.00
与收益相关
灵活就业补贴（残疾人补助）
16,800.00
与收益相关
灵活就业补贴（残疾人补助）
19,848.08
与收益相关
社保补差款
20,000.00
与收益相关
奖励金(纳税明星)
财务报表附注第50页
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 50,000.00
与收益相关
优质品牌
1,000,000.00
与收益相关
厦门市钣金架构件工程技术研究中心奖励
300,000.00
与收益相关
国高、市高奖励
400,000.00
与收益相关
工程中心配套奖励
320,200.00
与收益相关
企业研发经费补助
40,000.00
与收益相关
新能源汽车推广应用市级财政补贴
24,000.00
与收益相关
区高层次人才培育资助补贴
1,500.00
与收益相关
区产业人才培训补贴
80,000.00
与收益相关
高新产品奖励
300,000.00
与收益相关
创新资金
与收益相关
24,000.00
高层次人才开发培育资助
与收益相关
50,000.00
新能源汽车省级财政补贴
与收益相关
30,000.00
博士后人员资助补贴
与收益相关
20,000.00
苏州高新区企业研究生工作站资助
与收益相关
80,000.00
2016年先进企业表彰奖励
与收益相关
5,400.00
小微企业专利资助金
与收益相关
561,406.00
厦门翔安区2016年企业研发经费补助资金
与收益相关
7,900.00
科技专项资金
与收益相关
300,000.00
2016年软件产业发展专项补助
与收益相关
18,640.94
稳岗补贴
与收益相关
50,000.00
区科技项目经费
合计
2,215,700.00 1,524,395.02
(四十一)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 100,000.00 100,000.00对外捐赠
3,319.71
其中：固定资产处置损失
150,696.51 181,197.48 150,696.51罚没支出及其他
合计 250,696.51 184,517.19 250,696.51(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
财务报表附注第51页
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,421,021.88 4,709,780.05递延所得税费用 5,443,839.81 545,029.30合计 10,864,861.69 5,254,809.352、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
57,472,213.03按法定[或适用]税率计算的所得税费用
8,657,251.32子公司适用不同税率的影响
73,552.69调整以前期间所得税的影响
232,653.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-3,388,310.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
5,289,714.58所得税费用
10,864,861.69(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位及其他往来 24,811,663.17 7,045,739.18利息收入 273,036.04 288,962.83政府补助 2,595,100.00 1,765,544.77押金、保证金 1,657,761.00 2,005,585.17合计
29,337,560.21 11,105,831.952、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 18,407,543.72 31,174,029.47往来款 36,618,147.76 8,004,343.86其他 365,640.59 178,143.45合计 55,391,332.07 39,356,516.783、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额 上期发生额
非关联方单位借款利息 30,000,000.00 761,612.50合计 30,000,000.00 761,612.504、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买可供出售金融资产
5,000,000.00合计
5,000,000.00(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,607,351.34 41,163,803.27加：资产减值准备 -759,001.09 265,582.97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,067,813.31 8,763,894.02无形资产摊销 2,161,920.97 708,449.82长期待摊费用摊销 1,631,450.70 940,596.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
102,468.57 3,319.71益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -97,400.29 -577,099.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,392,606.25 720,466.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -171,525.00 -171,525.00存货的减少（增加以“－”号填列） 45,735,332.50 -60,626,482.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,238,891.82 85,504,220.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,495,513.42 -52,676,316.39其他 9,878.66 1,537,407.01经营活动产生的现金流量净额 -53,509.32 25,556,317.902．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 56,787,957.89 130,329,752.06减：现金的期初余额 69,741,216.15 101,599,270.13现金及现金等价物净增加额 -12,953,258.26 28,730,481.932、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金
56,787,957.89 69,741,216.15
财务报表附注第53页
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项目 期末余额 年初余额
其中：库存现金
80,611.75 857,954.98可随时用于支付的银行存款
56,707,346.14 68,883,261.17可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
56,787,957.89 69,741,216.15中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 72,403,088.25银行承兑汇票保证金、保函保证金等
应收票据 23,521,788.79质押开立银行承兑汇票
合计 95,924,877.04 --
(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 16,651,032.64其中：美元 2,515,135.48 6.6166 16,641,645.42欧元 0.21 7.6515 1.61马来西亚币 606.00 1.6373 992.20菲律宾比索 66,422.30 0.1235 8,203.15卢比 2,100.00 0.0906 190.26应收账款 58,460,867.96其中：美元 8,761,761.95 6.6166 57,973,074.12欧元 63,751.40 7.6515 487,793.84预付账款 2,115,391.98其中：美元 319,258.17 6.6166 2,112,403.61欧元 390.56 7.6515 2,988.37应付账款 13,360,708.09其中：美元 1,999,881.58 6.6166 13,232,416.46欧元 16,766.86 7.6515 128,291.63预收账款 1,080,984.38其中：美元 163,374.60 6.6166 1,080,984.38
财务报表附注第54页
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其他应收账款 593,919.84其中：美元 89,762.09 6.6166 593,919.84其他应付账款 9,582.03其中：美元 1,448.18 6.6166 9,582.03
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六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接江苏苏州 江苏苏州 研发、加工精冲模及精加工件，销售自产产品，提供相关技术及售后服务。 100.00% 收购苏州艾诺镁科技有限公司
BOAMAX PHILIPPINES.TE
菲律宾 菲律宾 数控钣金结构件制造及组装 100.00% 设立 CHNOLOGIES.I NC.
从事精密模具、高低压开关柜、精密钣金结构件的研发、生产、组装及销售；经营本企业自产产品的出
福建厦门 福建厦门 100.00% 设立厦门宝麦克斯科技有限公司
口业务和本企业所需要的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
软件开发、销售及相关技术咨询；计量器具制造（按许可证所列范围经营）；自动化控制系统集成；仪
器仪表销售；计量器具研发、销售；建材、五金、机械设备、木制品、小型机电产品销售；节能、环保
江苏南京 江苏南京 信息技术开发、技术咨询、技术服务；节能、环保设备的研发、生产、销售、租赁；机电工程设计、施 100.00% 收购南京友智科技有限公司
工；企业管理咨询服务、节能技术推广服务；机械机电设备租赁、自有房屋租赁、物业管理；自动化设
备安装、维修；环境与生态监测；水污染、大气污染治理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
环保产品研发、生产、销售；机电产品、通讯产品研发、生产、销售；仪器、仪表销售，自动化控制系
江苏南京 江苏南京 100.00%收购江苏德勤环境技术有限公司
统集成；电子产品的技术服务、技术咨询、技术转让；建材、五金、机械设备、木制品销售。
计算机信息技术咨询；计算机数据收集、处理；市场信息咨询及调查；计算机软硬件的研发与销售；自
江苏南京 江苏南京 100.00%收购南京聪诺信息科技有限公司
营和代理各类商品的进出口业务。
信息技术研发、技术咨询；数据处理；市场调研；计算机软硬件研发、销售；自营和代理各类商品及技
江苏南京 江苏南京 100.00%设立南京匹卓信息科技有限公司
术的进出口业务；日用百货销售。
信息技术研发、技术咨询；数据处理；市场调研；计算机软硬件研发、销售；自营和代理各类商品及技
江苏南京 江苏南京 100.00%设立南京创筑信息科技有限公司
术的进出口业务；日用百货销售。
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七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年6月30日，本公司的前五大应收款占本公司应收款项总额19.27%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除为子公司厦门宝麦克斯科技有限公司和南京友智科技有限公司的借款提供担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款主要是固定利率的借款，较少有浮动利率的情况。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2018年6月30日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目 马来西亚
美元 欧元 菲律宾比索 卢比 合计
林吉特
外币金融资产
16,641,645.42 1.61 8,203.15 190.26 992.20 16,651,032.64货币资金
57,973,074.12 487,793.84 58,460,867.96应收账款
2,112,403.61 2988.37 2,115,391.98预付账款
593,919.84 593,919.84其他应收款
77,321,042.99 490,783.82 8,203.15 190.26 992.20 77,821,212.42小计
外币金融负债
13,232,416.46 128,291.63 13,360,708.09应付账款
1,080,984.38 1,080,984.38预收账款
9582.03 9,582.03其他应付账
14,322,982.87 128,291.63 14,451,274.50小计
财务报表附注第58页
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期末余额
项目 马来西亚
美元 欧元 菲律宾比索 卢比 合计
林吉特
62,998,060.12 362,492.19 8,203.15 190.26 992.20 63,369,937.92净额
截止2018年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及欧元等外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润634万元（2017年度593万元)。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年06月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 129,191,046.14 129,191,046.14 129,191,046.14
应收票据 41,727,696.71 41,727,696.71 41,727,696.71
应收账款 369,402,545.00 428,667,882.94 350,821,199.47 52,003,301.64 25,843,381.83
其他应收款 10,223,608.22 155,405,924.28 154,178,414.96 663,837.37 563,671.95
应收利息
其他流动资产-理
财产品
小计 550,544,896.07 754,992,550.07 754,992,550.07 52,667,139.01 26,407,053.78
短期借款 386,071,896.00 386,071,896.00 386,071,896.00
应付票据 105,528,670.12 105,528,670.12 105,528,670.12
应付账款 227,631,325.70 227,631,325.70 227,631,325.70
其他应付款 1,170,300.49 1,170,300.49 1,170,300.49
应付利息 577,409.74 577,409.74 577,409.74
小计 720,979,602.05 720,979,602.05 720,979,602.05
财务报表附注第59页
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2018年半年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为自然人陈东、汪敏夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
持本公司5%以上股份的股东广讯有限公司控制的境内公司
苏州镁馨科技有限公司
本公司股东苏州永福投资有限公司持股50%的公司；本公司董事、北京福伟昊科技发展有限责任公司
股东朱永福兼任北京福伟昊科技发展有限责任公司的法定代表人
本公司股东苏州永福投资有限公司持股67.13%的公司；本公司董
苏州奔宝汽车服务有限公司
事、股东朱永福兼任苏州奔宝汽车的法定代表人
截至本报告披露日前十二个月内，本公司董事、股东朱永福先生的苏州瑞客特自动化设备有限公司
女儿朱虹女士在瑞客特公司担任副董事长
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州镁馨科技有限公司 压铸件 66,387.31 4,228,801.30苏州奔宝汽车服务有限公司 车辆维修保养 28,547.71 18,827.35合计 94,935.02 4,247,628.65销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州瑞客特自动化设备有限公司 销售自动化设备 15,070,090.86 27,523,485.77合计 15,070,090.86 27,523,485.77
财务报表附注第60页
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财务报表附注
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入苏州瑞客特自动化设备有限公司 房屋
16,114.29 80,571.44苏州镁馨科技有限公司 房屋
1,180,324.72 1,396,923.78合计 1,196,439.01 1,477,495.224、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,447,800.00 1,037,300.00(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州瑞客特自动化设备有限公司 11,228,245.97 484,090.14 9,717,990.46 485,899.52应收账款
苏州镁馨科技有限公司 859,189.26 42,959.46 91,407.24 4,570.36应收账款
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
苏州镁馨科技有限公司 121,585.45 190,323.26应付账款
苏州镁馨科技有限公司 5,250.00 2,250.00其他应付款
财务报表附注第61页
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财务报表附注
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
25,651,803.41 12.10 25,651,803.41 100
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
185,607,067.91 87.90 9,044,459.14 4.87 176,562,608.77账准备的应收账款
其中：账龄组合
185,607,067.91 87.90 9,044,459.14 4.87 176,562,608.77应收关联方
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计
211,258,871.32 100.00 34,696,262.55 16.42 176,562,608.77应收账款分类披露(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
25,095,803.41 15.42 25,095,803.41 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
137,676,255.28 84.58 7,390,040.72 5.37 130,286,214.56账准备的应收账款
其中：账龄组合 135,543,939.56 83.27 7,390,040.72 5.45 128,153,898.84其他组合 2,132,315.72 1.31 2,132,315.72单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 162,772,058.69 100 32,485,844.13 19.56 130,286,214.56
财务报表附注第62页
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2018年半年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 182,502,611.88 8,490,697.19 5.001至2年 1,508,963.28 150,896.33 10.002至3年 1,127,324.47 338,197.34 30.003年以上 468,168.28 468,168.28 100.00合计 185,607,067.91 9,447,959.14 5.09期末金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备
计提比例(%)
计提理由
上海阿帕尼电能技术（集团）有限
25,651,803.41 25,651,803.41 100.00
严重亏损资不抵债公司
合计
25,651,803.41 25,651,803.41 /
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,210,418.42元；本期收回或转回坏账准备金额0元
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
17,748,934.89
8.40
887,446.74上海正泰电源系统有限公司
7,868,773.28
3.72
397,408.35上海复珊精密制造有限公司
7,083,509.89
3.35
390,909.89 Schneider Electric IT Logistics Europe Ltd
6,286,305.95
2.98
324,944.62易程（苏州）电子科技股份有限公司
5,962,811.11
2.82
298,140.54 NCR Uti Worldwide Hungary LLC
44,950,335.12 2,298,850.14合计 21.28
财务报表附注第63页
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2018年半年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
144,000,000.00 71.83 144,000,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
56,723,690.75 28.17 370,687.53 0.66 56,353,003.22备的其他应收款
其中：账龄组合 1,212,157.52 0.60 255,556.90 23.76 956,,600.62 55,102,400.40 55,102,400.40关联方往来 27.45
294,002.20 294,002.20押金、保证金 0.15
115,130.63
销售对账差异 0.06 115,130.63 100
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 200,723,690.75 100.00 144,370,687.53 71.93 56,353,003.22其他应收款分类披露(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
144,000,000.00 73.72 144,000,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
51,343,185.77 26.28 15,134,180.63 29.48 36,209,005.14备的其他应收款
其中：账龄组合
30,636,552.94 15.68 15,061,550.00 49.16 15,575,002.94其他
20,706,632.83 10.60 72,630.63 0.00 20,634,002.20单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 195,343,185.77 100 159,134,180.63 81.46 36,209,005.14
财务报表附注第64页
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2018年半年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 490,719.89
1年以内 393,873.06 78,774.61 20.00%1至2年 301,564.57 150,782.29 50.00%2至3年 80.00%3年以上 26,000.00 26,000.00 100.00%合计 1,212,157.52 255,556.90 23.76%组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
项目
金额 坏账准备 计提比例
关联方往来 55,102,400.40
押金、保证金 294,002.20 -销售对账差异 115,130.63 115,130.63 100.00合计 55,511,533.23 15,130.63
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备
计提比例(%)
计提理由
上海阿帕尼电能技术（集团）有 严重亏损资不抵 144,000,000.00 144,000,000.00 100.00
限公司 债
合计 144,000,000.00 144,000,000.00 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额14,763,493.10元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
819,468.92 107,500.00员工暂支款
294,002.20 634,002.20保证金及押金
待结转进项税
55,102,400.40 20,000,000.00关联方往来
财务报表附注第65页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
144,422,630.63 174,000,000.00非关联方往来
85,188.60 601,683.57其他
200,723,690.75 195,343,185.77合计
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额(%)
144,000,000.00 1 4 4 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0上海阿帕尼电能技术（集团）有
非关联方往来
2-3年 71.74
限公司
员工暂支 301,564.571-2年 0.15 150,782.29罗勇
赵晓燕
员工暂支 200,000.00
1年内
0.10
上海复珊精密制造有限公司
非关联方往来 48,052.04
3年以上
0.02 48,052.04周正江
员工暂支 42,500.00
3年以上
0.02 42,500.00 144,241,334.33合计 144,592,116.61 72.04
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 550,585,635.17 550,585,635.17 547,726,857.89 547,726,857.89合计 550,585,635.17 550,585,635.17 547,726,857.89 547,726,857.89对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额 27,326,643.11
27,326,643.11
苏州艾诺镁科技有限公司
BOAMAX PHILIPPINES.TE 24,173,031.68
2,213,340.00 26,386,371.68
CHNOLOGIES.I NC.
51,075,729.15
2 1 5 ,145.78 51,290,874.93
厦门宝麦克斯科技有限公司
财务报表附注第66页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额 445,151,453.95
430,291.50 445,581,745.45
南京友智科技有限公司
合计
547,726,857.89 2,858,777.28 550,585,635.17
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,741,551.43 183,149,075.25 149,935,691.74 100,835,480.95其他业务 2,358,622.24 33,033.20 1,130,830.54 0.00合计 247,100,173.67 183,182,108.45 151,066,522.28 100,835,480.95(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
44,679.99银行理财产品收益
1,134,340.00
其他
1,134,340.00 44,679.99合计
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -105,654.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,215,840.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,369.16
所得税影响额 301,311.93
少数股东权益影响额
合计 1,702,503.94
财务报表附注第67页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.27 0.08 0.08利润
扣除非经常性损益后归属于
5.08 0.08 0.08公司普通股股东的净利润
苏州宝馨科技实业股份有限公司二〇一八年八月二十日
财务报表附注第68页