上海百润香精香料股份有限公司
备考审计报告及财务报表
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上海百润香精香料股份有限公司
备考审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并现金流量表 4备考财务报表附注 1-64
审计报告
信会师报字[2014]第114163号上海百润香精香料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海百润香精香料股份有限公司（以下简称贵公司）按照备考财务报表附注二（一）编制基础编制的备考财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的备考合并资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-6月的备考合并利润表、备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照备考财务报表附注二（一）编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-6月的经营成果和现金流量。
本报告仅供贵公司本次非公开发行股份购买资产使用，不得用于其他方面。如贵公司将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年九月十日
审计报告第2页
上海百润香精香料股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|621,268,897.73|523,748,516.26|479,144,306.24|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|（二）|1,350,480.00|773,180.00|209,520.00|
|应收账款|（四）|63,694,029.26|41,641,934.87|35,793,269.89|
|预付款项|（六）|5,402,309.15|11,454,036.81|2,030,791.76|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|（三）|5,902,132.00|7,293,357.00|4,420,956.00|
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|20,158,264.86|15,654,053.15|15,884,572.91|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|43,888,037.11|18,627,410.50|14,403,157.62|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||761,664,150.11|619,192,488.59|551,886,574.42|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|185,003,361.75|119,428,914.94|123,826,514.04|
|在建工程|（九）|51,905,088.14|51,289,959.22|5,049,474.89|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|37,791,719.54|38,334,390.37|5,505,035.72|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|60,925.27|82,997.17|127,140.97|
|递延所得税资产|（十二）|7,759,273.11|7,091,345.03|2,414,287.27|
|其他非流动资产|（十四）|15,952,231.66|||
|非流动资产合计||298,472,599.47|216,227,606.73|136,922,452.89|
|资产总计||1,060,136,749.58|835,420,095.32|688,809,027.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海百润香精香料股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|5,000,000.00|37,000,000.00|21,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十六）|80,076,399.97|21,602,440.80|10,493,080.47|
|预收款项|（十七）|6,178,950.28|789,677.26|404,781.89|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十八）|4,078,464.67|4,991,871.77|790,429.10|
|应交税费|（十九）|35,278,163.04|20,243,797.72|7,175,266.63|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十）|8,630,057.89|2,590,997.49|5,738,057.59|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||139,242,035.85|87,218,785.04|45,601,615.68|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十一）|2,910,000.00|2,910,000.00||
|非流动负债合计||2,910,000.00|2,910,000.00||
|负债合计||142,152,035.85|90,128,785.04|45,601,615.68|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|归属于母公司所有者权益合计||917,984,713.73|745,291,310.28|643,207,411.63|
|少数股东权益|||||
|所有者权益（或股东权益）合计||917,984,713.73|745,291,310.28|643,207,411.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,060,136,749.58|835,420,095.32|688,809,027.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海百润香精香料股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||446,062,203.12|312,882,191.81|221,847,397.56|
|其中：营业收入|（二十二）|446,062,203.12|312,882,191.81|221,847,397.56|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||264,205,149.46|241,825,973.65|131,048,579.04|
|其中：营业成本|（二十二）|111,267,497.90|86,535,866.16|60,868,660.13|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十三）|19,293,202.66|10,799,438.47|4,934,242.55|
|销售费用|（二十四）|108,523,749.73|102,798,402.15|33,847,244.27|
|管理费用|（二十五）|29,132,669.94|51,904,405.51|42,574,008.13|
|财务费用|（二十六）|-4,586,426.06|-10,370,202.52|-11,279,211.63|
|资产减值损失|（二十七）|574,455.29|158,063.88|103,635.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十八）||157,286.30||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||181,857,053.66|71,213,504.46|90,798,818.52|
|加：营业外收入|（二十九）|3,096,000.65|4,587,036.56|5,215,949.35|
|减：营业外支出|（三十）|150,112.49|96,833.47|65,711.53|
|其中：非流动资产处置损失||150,112.49|44,833.47|32,479.93|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||184,802,941.82|75,703,707.55|95,949,056.34|
|减：所得税费用|（三十一）|42,109,538.37|13,619,807.90|13,965,218.32|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||142,693,403.45|62,083,899.65|81,983,838.02|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||9,509,772.28|-167,684.95|
|归属于母公司所有者的净利润||142,693,403.45|62,083,899.65|81,983,838.02|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||142,693,403.45|62,083,899.65|81,983,838.02|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||142,693,403.45|62,083,899.65|81,983,838.02|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海百润香精香料股份有限公司
备考合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||530,202,412.74|373,884,077.79|261,073,494.82|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十二）|14,111,446.94|14,359,688.82|22,528,831.59|
|经营活动现金流入小计||544,313,859.68|388,243,766.61|283,602,326.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||184,718,336.17|169,473,004.89|80,144,538.96|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,800,506.47|53,971,410.30|41,529,143.24|
|支付的各项税费||96,019,797.10|53,182,006.67|43,764,082.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十二）|34,584,651.73|37,579,720.12|28,398,563.56|
|经营活动现金流出小计||356,123,291.47|314,206,141.98|193,836,328.55|
|经营活动产生的现金流量净额||188,190,568.21|74,037,624.63|89,765,997.86|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||30,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|||157,286.30||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||70,278.76|58,846.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十二）||2,910,000.00||
|投资活动现金流入小计|||33,137,565.06|58,846.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,998,372.34|83,842,701.04|23,570,818.96|
|投资支付的现金|||30,000,001.00||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||86,998,372.34|113,842,702.04|23,570,818.96|
|投资活动产生的现金流量净额||-86,998,372.34|-80,705,136.98|-23,511,972.81|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||30,000,000.00|80,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|37,000,000.00|21,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||60,000,000.00|117,000,000.00|21,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||62,000,000.00|21,000,000.00|19,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,679,750.01|42,158,858.34|50,250,251.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十二）||2,600,000.00|3,000,575.67|
|筹资活动现金流出小计||63,679,750.01|65,758,858.34|72,750,827.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,679,750.01|51,241,141.66|-51,750,827.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,935.61|30,580.71||
|五、现金及现金等价物净增加额||97,520,381.47|44,604,210.02|14,503,197.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||523,748,516.26|479,144,306.24|464,641,108.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||621,268,897.73|523,748,516.26|479,144,306.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至 2014年 1-6月
备考财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司的历史沿革
上海百润香精香料股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系由刘晓东、杜宇红、马小花、陆斌以及兰州津源化工有限责任公司于1997年6月19日共同出资设立的有限公司。根据本公司各股东于2008年10月31日做出股东会决议，以2008年9月30日为基准日，将上海百润香精香料有限公司整体设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第23937号验资报告验证。根据该《验资报告》,截至2008年11月18日,股份公司的注册资本为60,000,000.00元。经上海市工商行政管理局批准取得注册号为310225000125570的企业法人营业执照。现法定代表人为刘晓东。
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]332号文核准，2011年3月21日公司向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000,000股,增加注册资本人民币20,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 80,000,000.00元。立信会计师事务所有限公司就上述公开发行股票的实收资本情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第11137号验资报告。
根据本公司 2012年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 80,000,000.00元，以资本公积向全体股东转增股份总额 80,000,000股，每股面值 1元，合计增加股本 80,000,000.00元，变更后，本公司注册资本增至人民币 160,000,000.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）就上述资本公积转增股本情况进行了审验，并出具了信会师报字（2012）第114036号验资报告。
本公司的控股股东为刘晓东。
(二) 公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业为制造类。
经营范围：香精香料的制造加工。香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
(三) 主要产品或提供的劳务
公司主要生产销售食用、烟用香精香料。
财务报表附注第1页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
(四) 拟购买资产简介
本次拟收购上海巴克斯酒业有限公司（以下简称“巴克斯酒业”）100%的股权。
1、巴克斯酒业及其下属子公司情况
公司全称 持股比例 注册地 注册资本
上海巴克斯酒业有限公司 100.00%上海市 120,000,000.00
上海巴克斯酒业营销有限公司 100.00%上海市 5,000,000.00
上海锐澳酒业有限公司 100.00%上海市 5,000,000.00
巴克斯酒业（天津）有限公司 100.00%天津市 50,000,000.00
2、主要产品或提供的劳务
生产、销售其他酒（配制酒，凭许可证经营），预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）的批发兼零售（凭许可证经营），从事货物及技术进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本次备考财务报表是假设公司非公开发行股份，用拟购买包括巴克斯酒业全部资产的收购方案完成后所确定的架构为前提，并假设这一架构在报告期期初（即2012年1月1日）已经存在，且在报告期内未发生重大变化，以此假定的公司架构为会计主体编制而成的模拟报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
财务报表附注第3页
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非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第4页
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（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第6页
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应账龄组合
收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 2 21-2年 10 102－3年 30 303－5年 50 505年以上 100 100(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
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定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20－45 10 4.5-2专用设备 5－10 10 18-9运输设备 5 10 18通用设备 5 10 18其他设备 5 10 183、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
财务报表附注第15页
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
财务报表附注第16页
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
财务报表附注第17页
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证年限
软 件 5年 更新周期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
财务报表附注第18页
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注第19页
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具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
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与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 10%营业税 按应税营业收入计征 5%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%(二) 税收优惠及批文
2011年8月17日，上海百润香精香料股份有限公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GF201131000028。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2011年、2012年以及2013年公司适用的企业所得税税率为15%。2014年正在申报中。
财务报表附注第23页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
成对子公
业务 注册 期末实际 持股比例 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 司净投资 少数股东权益 备注性质 资本 投资额 (%) 比例(%) 合并报表
的其他项
目余额
香精香料的研发、销售，从事货物
上海百润香一人有限责任
与技术的进出口业务，展览展示服
精香料发展公司(法人独上海 制造业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
务，会务服务，投资咨询（除经纪），
有限公司 资)
实业投资
上海巴克斯一人有限责任 预包装食品批发。日用百货、五金
酒业营销有公司(法人独上海 商贸业 500.00交电、文教用品的销售，从事货物 500.00 100.00 100.00 是
限公司 资) 及技术的进出口业务
巴克斯酒业 酒生产项目筹建，机械设备及零配
有限责任公司
（天津）有限 天津 制造业 5,000.00件、仪器仪表批发兼零售，货物进 3,000.00 100.00 100.00 是
（法人独资）
公司 出口
财务报表附注第24页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
业务 注册 期末实际投公司净投资的其持股比例 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 少数股东权益 备注性质 资本 资额 他项目余额 (%) 比例(%) 合并报表
生产、销售其他酒，预包装食品的
上海巴克斯酒有限责任公司
上海制造业 12,000.00批发兼零售，从事货物及技术进出 12,000.00 100.00 100.00 是
业有限公司 （国内独资）
口业务
预包装食品，酒类、日用百货、五
上海锐澳酒业一人有限责任公
上海商贸业 500.00金交电、文教用品的销售，从事货 100.00 100.00 是 备注1有限公司 司(法人独资)
物和技术的进出口业务
备注1：2013年6月30日上海巴克斯酒业有限公司出资0.8元和0.2元收购了刘晓东和柳海彬持有的上海锐澳酒业有限公司80%和20%的股权，收购完成后上海锐澳酒业有限公司成为上海巴克斯酒业有限公司的全资子公司，由于上海锐澳酒业有限公司和上海巴克斯酒业有限公司同属刘晓东控制，属于同一控制下合并。截止2013年6月末锐澳酒业净资产为-250.37万元，故期末实际长期股权投资为0元。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司：无
财务报表附注第25页
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备考财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、2012年度：
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：本期巴克斯酒业新设立子公司上海巴克斯酒业营销有限公司。
2、2013年度：
与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：
（1）本期本公司新设立子公司上海百润香精香料发展有限公司；
（2）本期巴克斯酒业出资0.8元和0.2元收购了刘晓东和柳海彬持有的上海锐澳酒业有限公司80%和20%的股权，收购完成后上海锐澳酒业有限公司成为巴克斯酒业的全资子公司，由于上海锐澳酒业有限公司和巴克斯酒业同属刘晓东控制，属于同一控制下合并。
3、2014年1-6月：
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：本期巴克斯酒业新设立子公司巴克斯酒业（天津）有限公司。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
2012年新纳入合并范围的子公司
名称 2012年12月31日净资产 2012年度净利润
上海巴克斯酒业营销有限公司 499.93 -0.072013年新纳入合并范围的子公司
名称 2013年12月31日净资产 2013年度净利润
上海百润香精香料发展有限公司 1,000.37 0.37上海锐澳酒业有限公司 -378.42 629.542014年1-6月新纳入合并范围的子公司
名称 2014年6月30日净资产 2014年1-6月净利润
巴克斯酒业（天津）有限公司 2,972.96 -27.04
财务报表附注第26页
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(五) 本期发生的同一控制下企业合并
上海锐澳酒业有限公司（以下简称“锐澳酒业”）原注册资本500万元，系由刘晓东出资400万元、柳海彬出资100万元共同组建。锐澳酒业实际控制人与巴克斯酒业实际控制人同为刘晓东，2013年6月巴克斯酒业出资0.8元和0.2元分别收购了刘晓东和柳海彬持有的锐澳酒业80%和20%的股权，因此可以判定该行为构成同一控制下的企业合并。
合并日的确定依据：2013年6月30日锐澳酒业通过股权转让的股东会决议；同日巴克斯酒业与刘晓东、柳海彬签署了“股权转让协议”，确定刘晓东、柳海彬将其持有的80%、20%的股权全部转让给巴克斯酒业，以经审计的净资产-250.37万元为转让定价依据，转让价款为1.00元，巴克斯酒业于7月支付全部价款，并办妥了工商变更手续。
上海锐澳酒业有限公司资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 585.21 1,201.19
其中：货币资金 119.21 198.32
应收账款 354.00 395.17
负债总额 835.57 2,209.15
其中：应付账款 719.40 1,963.25
属于同一控制下 合并本期期初
被合 同一控制的合并本期期初至合并本期期初至
企业合并的判断 至合并日的经
并方 实际控制人 合并日的收入 合并日的净利润
依据 营活动现金流
上海锐澳酒业有
上海锐
限公司与巴克斯
澳酒业
酒业同受刘晓东 刘晓东 3,616.84 950.98 -78.42
有限公
最终控制，且该控
司
制非暂时性。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31||||2012.12.31||||
|项目|||||||||||||
||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额||
|现金|||||||||||||
|人民币|||15,066.5|4|||4,238.3|4|||5,985.|94|
|小计|||15,066.5|4|||4,238.3|4|||5,985.|94|

财务报表附注第27页
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备考财务报表附注
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||||2013.12.31||||||2012.12.31||||||
|项目|||||||||||||||||||
||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
|银行存款|||||||||||||||||||
|人民币|||||296,147,815.0|6|||||178,744,088.1|8|||||78,950,957.9|7|
|美元|17,230.5|5|6.152|8|106,016.1|3|31.1|2|6.096|9|189.7|4|29,808.6|6|6.285|5|187,362.3|3|
|小计|||||296,253,831.1|9|||||178,744,277.9|2|||||79,138,320.3|0|
|其他货币资金|||||||||||||||||||
|人民币|||||325,000,000.0|0|||||345,000,000.0|0|||||400,000,000.0|0|
|小计|||||325,000,000.0|0|||||345,000,000.0|0|||||400,000,000.0|0|
|合 计|||||621,268,897.7|3|||||523,748,516.2|6|||||479,144,306.2|4|

(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 450,000.00 120,000.00 209,520.00商业承兑汇票 900,480.00 653,180.00
合计 1,350,480.00 773,180.00 209,520.002、期末本公司无已质押的应收票据。
3、期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及无期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
4、期末本公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
定期存款利息收入 8,078,958.00 12,840,748.00 16,498,750.00 4,420,956.00
财务报表附注第28页
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
定期存款利息收入 4,420,956.00 11,556,076.00 8,683,675.00 7,293,357.00
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
定期存款利息收入 7,293,357.00 5,423,275.00 6,814,500.00 5,902,132.00
2、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第29页
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2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||||||2013.12.31|||||||2012.12.31|
|种类|账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||账面余额|
||金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%）||金额||比例（%）|金额|
|1年以内（含1年）|64,893,665.9|8|99.8|3|1,297,873.3|1|2.0|0|42,483,409.9|5|99.9|7|849,668.1|9|2.00|36,502,644.19|
|1-2年（含2年）|103,818.4|3|0.1|6|10,381.8|4|10.0|0|1,636.8|0|0.0|1|163.6|9|10.00|9,600.00|
|2-3年（含3年）|||||||||9,600.0|0|0.0|2|2,880.0|0|30.00|17,197.99|
|3-5年|9,600.0|0|0.0|1|4,800.0|0|50.0|0|||||||||
|5年以上|||||||||||||||||
|合计|65,007,084.4|1|100.0|0|1,313,055.1|5|||42,494,646.7|5|100.0|0|852,711.8|8||36,529,442.18|

2、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||||||2013.12.31|||||||2012.12.31|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||||||||||||||||
|应收账款||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|65,007,084.41|100.0|0|1,313,055.1|5|2.0|2|42,494,646.7|5|100.0|0|852,711.8|8|2.01|36,529,442.18|100.00|736,172.29|2.0|2|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||||||||
|合计|65,007,084.41|100.0|0|1,313,055.1|5|||42,494,646.7|5|100.0|0|852,711.8|8||36,529,442.18|100.00|736,172.29|||

财务报表附注第30页
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备考财务报表附注
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|64,893,665.98|99.83|1,297,873.31|42,483,409.95|99.97|849,668.19|36,502,644.19|99.92|730,052.89|
|1－2年|103,818.43|0.16|10,381.84|1,636.80|0.01|163.69|9,600.00|0.03|960.00|
|2－3年||||9,600.00|0.02|2,880.00|17,197.99|0.05|5,159.40|
|3－5年|9,600.00|0.01|4,800.00|||||||
|5年以上||||||||||
|合计|65,007,084.41|100.00|1,313,055.15|42,494,646.75|100.00|852,711.88|36,529,442.18|100.00|736,172.29|

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备考财务报表附注
3、本报告期实际核销的应收账款情况
2013年度
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生南京百谷贸易有限公司 货款 7,680.00账龄长，预计无法收回 否
2012年度
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生上海益驰餐饮有限公司 货款 240,000.00账龄长，预计无法收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年6月30日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)甘肃烟草工业有限责任公司 非关联方 11,358,030.001年以内 17.47苏果超市有限公司 非关联方 8,322,924.601年以内 12.80上海凡广经贸有限公司 非关联方 4,011,269.001年以内 6.17广东顺大食品调料有限公司 非关联方 3,993,965.001年以内 6.14北京大歌星投资有限公司 非关联方 3,196,778.491年以内 4.92合计 30,882,967.09 47.502013年12月31日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)广州美晨科技实业有限公司 非关联方 2,462,654.991年以内 5.80上海凡广经贸有限公司 非关联方 2,225,174.001年以内 5.24苏果超市有限公司 非关联方 2,172,790.461年以内 5.11甘肃烟草工业有限责任公司 非关联方 2,067,903.001年以内 4.87杭州艾菲曼普香精香料有限公司 非关联方 1,545,720.001年以内 3.64合计 10,474,242.45 24.66
财务报表附注第32页
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备考财务报表附注
2012年12月31日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)甘肃烟草工业有限责任公司 非关联方 10,629,688.001年以内 29.10广东顺大食品调料有限公司 非关联方 3,529,895.001年以内 9.66广东省金叶烟草薄片技术开发有限公司 非关联方 1,725,000.001年以内 4.72红塔辽宁烟草有限责任公司营口卷烟厂 非关联方 1,670,375.001年以内 4.57广州美晨科技实业有限公司 非关联方 1,290,665.001年以内 3.53合计 18,845,623.00 51.586、期末应收账款中无应收关联方款项。
财务报表附注第33页
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2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||||||2013.12.31|||||||||2012.12.31||
|种类|账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||
||金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%|）||金额||
|1年以内（含1年）|5,059,668.9|5|24.8|7|101,193.3|8|2.0|0|538,431.0|5|3.4|3|10,768.6|2|2.0|0||798,144.4|2|
|1-2年（含2年）|103,085.8|3|0.5|1|10,308.5|8|10.0|0|57,953.4|0|0.3|7|5,795.3|4|10.0|0||76,940.0|0|
|2-3年（含3年）|110,953.4|0|0.5|5|33,286.0|2|30.0|0|76,940.0|0|0.4|9|23,082.0|0|30.0|0||38,764.8|3|
|3-5年|15,058,689.3|3|74.0|5|29,344.6|7|0.1|9|15,040,749.3|3|95.6|9|20,374.6|7|0.1|4|1|5,012,020.0|0|
|5年以上|3,620.0|0|0.0|2|3,620.0|0|100.0|0|3,620.0|0|0.0|2|3,620.0|0|100.0|0||3,500.0|0|
|合计|20,336,017.5|1|100.0|0|177,752.6|5|||15,717,693.7|8|100.0|0|63,640.6|3|||1|5,929,369.2|5|

2、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||||2013.12.31||||||2012.12.31||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||||||||||||
||15,000,000.00|73.76|||||15,000,000.00|95.43|||||15,000,000.00|94.17|||||
|的其他应收款|||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|5,336,017.51|26.24||177,752.65|3.33||717,693.78|4.57||63,640.63|8.87||929,369.25|5.83||44,796.34|4.82||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||||||||||||
|准备的其他应收款|||||||||||||||||||
|合计|20,336,017.51|100.00||177,752.65|||15,717,693.78|100.00||63,640.63|||15,929,369.25|100.00||44,796.34|||

财务报表附注第34页
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2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
其他应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
计提理由容 账面余额 坏账准备计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备计提比例（%）上海市浦东新 购买土地区康桥镇人民 意向金， 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
政府基本建设 不存在坏专户 账风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|5,059,668.95|94.82|101,193.38|538,431.05|75.03|10,768.62|798,144.42|85.88|15,962.89|
|1－2年|103,085.83|1.93|10,308.58|57,953.40|8.07|5,795.34|76,940.00|8.28|7,694.00|
|2－3年|110,953.40|2.08|33,286.02|76,940.00|10.72|23,082.00|38,764.83|4.17|11,629.45|
|3－5年|58,689.33|1.10|29,344.67|40,749.33|5.68|20,374.67|12,020.00|1.29|6,010.00|
|5年以上|3,620.00|0.07|3,620.00|3,620.00|0.50|3,620.00|3,500.00|0.38|3,500.00|
|合计|5,336,017.51|100.00|177,752.65|717,693.78|100.00|63,640.63|929,369.25|100.00|44,796.34|

财务报表附注第35页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
2013年度
单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生上海兆研展览展示服务
暂付款 6,000.00账龄长，预计无法收回 否
有限公司
南京百谷贸易有限公司 暂付款 5,000.00账龄长，预计无法收回 否
江苏生力玻璃有限公司 暂付款 4,000.00账龄长，预计无法收回 否
合计 15,000.00
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
2014年6月30日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海市浦东新区康桥镇人民政
非关联方 15,000,000.00 4-5年 73.76购买土地意向金府基本建设专户
天津市国土资源和房屋管理局
非关联方 4,200,000.001年以内 20.65土地预申请保证金武清区国土资源分局
个人社保费 非关联方 135,980.041年以内 0.67个人社保费北京办事处 非关联方 113,000.001年以内 0.56办事处备用金京东商城 非关联方 100,000.001年以内 0.49保证金
合计 19,548,980.04 96.13
2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海市浦东新区康桥镇人民政
非关联方 15,000,000.00 4-5年 95.43购买土地意向金府基本建设专户
甘肃烟草工业有限责任公司 非关联方 100,000.001年以内 0.64投标保证金广州办事处 非关联方 71,320.221年以内 0.45办事处备用金个人社保费 非关联方 68,262.841年以内 0.43个人社保费河南双汇投资发展股份有限公司非关联方 50,000.00 2-3年 0.32保证金
合计 15,289,583.06 97.27
财务报表附注第36页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
2012年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海市浦东新区康桥镇人民政府
非关联方 15,000,000.00 3-4年 94.17购买土地意向金基本建设专户
巴克斯北京办事处 非关联方 384,700.001年以内 2.42办事处备用金百润北京办事处 非关联方 88,390.001年以内 0.55办事处备用金河南双汇投资发展股份有限公司非关联方 50,000.00 1-2年 0.31保证金
港旅商务公寓（广州）有限公司非关联方 37,553.401年以内 0.24办事处房租押金合计 15,560,643.40 97.69
6、期末无应收关联方账款。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||2013.12.31||2012.12.31||
|账龄|||||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|5,402,309.15|100.00|11,454,036.81|100.00|2,030,791.76|100.00|
|1-2年|||||||
|2-3年|||||||
|3年以上|||||||
|合计|5,402,309.15|100.00|11,454,036.81|100.00|2,030,791.76|100.00|

2、预付款项金额较大的单位情况
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因辽宁萤火虫影视广告有限公司 非关联方 1,622,641.461年以内 尚未办理结算利欧品牌策划（上海）有限公司 非关联方 1,021,798.581年以内 尚未办理结算上海皇冠制罐有限公司 非关联方 553,420.311年以内 尚未办理结算
宏全国际股份有限公司 非关联方 412,934.101年以内 尚未办理结算
合计 3,610,794.45
财务报表附注第37页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因北京大歌星投资有限公司 非关联方 5,000,000.001年以内 尚未办理结算上海皇冠制罐有限公司 非关联方 2,178,742.531年以内 尚未办理结算迅光年文化发展（北京）有限公司 非关联方 1,720,000.001年以内 尚未办理结算曼珠沙华文化传媒有限公司 非关联方 1,200,000.001年以内 尚未办理结算合计 10,098,742.53
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因甘肃皓思玫瑰制品有限公司 非关联方 566,480.001年以内 尚未办理结算上海联合制罐有限公司 非关联方 394,464.431年以内 尚未办理结算广州华新商贸有限公司 非关联方 278,224.521年以内 尚未办理结算潍坊三江玻璃机械有限公司 非关联方 165,000.001年以内 尚未办理结算合计 1,404,168.95
3、期末无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末预付账款中无欠关联方款项。
(七) 存货
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|14,343,420.23||14,343,420.23|
|包装物|8,660,122.31||8,660,122.31|
|低值易耗品|2,055,894.70||2,055,894.70|
|产成品|16,200,227.39||16,200,227.39|
|发出商品|2,421,273.55||2,421,273.55|
|委托加工物资|207,098.93||207,098.93|
|合计|43,888,037.11||43,888,037.11|

财务报表附注第38页
上海百润香精香料股份有限公司
2012年度至2014年1-6月
备考财务报表附注
2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面余额||跌价准备|账面价值||
|原材料|6,394,352.6|7||6,394,352.6|7|
|包装物|4,422,349.4|4||4,422,349.4|4|
|低值易耗品|975,145.8|3||975,145.8|3|
|产成品|6,065,046.9|3||6,065,046.9|3|
|发出商品|770,515.63|||770,515.63||
|合计|18,627,410.5|0||18,627,410.5|0|

2012年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面余额||跌价准备|账面价值||
|原材料|6,832,832.7|1||6,832,832.7|1|
|包装物|1,977,328.1|2||1,977,328.1|2|
|低值易耗品|725,748.5|2||725,748.5|2|
|产成品|4,767,997.0|0||4,767,997.0|0|
|发出商品|99,251.27|||99,251.27||
|合计|14,403,157.6|2||14,403,157.6|2|

(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 52,965,929.81 101,008,373.24 913,260.87 153,061,042.18其中：房屋及建筑物 25,097,299.30 83,115,778.95 108,213,078.25通用设备 1,960,153.06 4,997,758.81 25,470.94 6,932,440.93专用工具 14,983,345.81 10,355,978.73 25,339,324.54运输设备 7,407,377.87 1,856,122.15 887,789.93 8,375,710.09其他设备 3,517,753.77 682,734.60 4,200,488.37本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 24,655,369.90 5,401,093.03 821,934.79 29,234,528.14其中：房屋及建筑物 8,198,674.55 2,292,407.66 10,491,082.21通用设备 1,316,251.46 627,864.29 22,923.85 1,921,191.90
专用工具 8,535,622.37 1,502,718.67 10,038,341.04
运输设备 4,575,227.42 701,645.07 799,010.94 4,477,861.55
其他设备 2,029,594.10 276,457.34 2,306,051.44
财务报表附注第39页
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31三、固定资产账面净值合计 28,310,559.91 123,826,514.04其中：房屋及建筑物 16,898,624.75 97,721,996.04通用设备 643,901.60 5,011,249.03专用工具 6,447,723.44 15,300,983.50运输设备 2,832,150.45 3,897,848.54其他设备 1,488,159.67 1,894,436.93四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用工具
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 28,310,559.91 123,826,514.04其中：房屋及建筑物 16,898,624.75 97,721,996.04通用设备 643,901.60 5,011,249.03专用工具 6,447,723.44 15,300,983.50运输设备 2,832,150.45 3,897,848.54其他设备 1,488,159.67 1,894,436.932012年度折旧额5,401,093.03元。
2012年度由在建工程转入的固定资产金额为97,997,165.39元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 153,061,042.18 3,569,399.53 581,472.77 156,048,968.94其中：房屋及建筑物 108,213,078.25 73,033.54 126,717.00 108,159,394.79通用设备 6,932,440.93 253,811.87 211,680.34 6,974,572.46专用工具 25,339,324.54 1,418,374.49 135,825.43 26,621,873.60运输设备 8,375,710.09 1,824,179.63 73,490.00 10,126,399.72其他设备 4,200,488.37 33,760.00 4,166,728.37本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 29,234,528.14 7,854,150.67 468,624.81 36,620,054.00其中：房屋及建筑物 10,491,082.21 3,423,920.84 114,045.30 13,800,957.75通用设备 1,921,191.90 1,067,246.67 190,929.12 2,797,509.45专用工具 10,038,341.04 2,104,726.02 122,242.89 12,020,824.17运输设备 4,477,861.55 945,278.42 11,023.50 5,412,116.47其他设备 2,306,051.44 312,978.72 30,384.00 2,588,646.16
财务报表附注第40页
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31三、固定资产账面净值合计 123,826,514.04 119,428,914.94其中：房屋及建筑物 97,721,996.04 94,358,437.04通用设备 5,011,249.03 4,177,063.01专用工具 15,300,983.50 14,601,049.43运输设备 3,897,848.54 4,714,283.25其他设备 1,894,436.93 1,578,082.21四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用工具
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 123,826,514.04 119,428,914.94其中：房屋及建筑物 97,721,996.04 94,358,437.04通用设备 5,011,249.03 4,177,063.01专用工具 15,300,983.50 14,601,049.43运输设备 3,897,848.54 4,714,283.25其他设备 1,894,436.93 1,578,082.212013年度折旧额7,854,150.67元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30一、账面原值合计： 156,048,968.94 69,739,848.72 1,674,831.32 224,113,986.34其中：房屋及建筑物 108,159,394.79 44,779,766.27 152,939,161.06通用设备 6,974,572.46 4,408,498.11 11,383,070.57专用工具 26,621,873.60 4,835,208.18 1,085,078.32 30,372,003.46运输设备 10,126,399.72 621,196.58 589,753.00 10,157,843.30其他设备 4,166,728.37 15,095,179.58 19,261,907.95本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 36,620,054.00 4,015,289.42 1,524,718.83 39,110,624.59其中：房屋及建筑物 13,800,957.75 1,675,682.64 15,476,640.39通用设备 2,797,509.45 545,919.92 3,343,429.37专用工具 12,020,824.17 1,070,151.65 976,570.48 12,114,405.34运输设备 5,412,116.47 567,217.44 548,148.35 5,431,185.56
其他设备 2,588,646.16 156,317.77 2,744,963.93
财务报表附注第41页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30三、固定资产账面净值合计 119,428,914.94 185,003,361.75其中：房屋及建筑物 94,358,437.04 137,462,520.67通用设备 4,177,063.01 8,039,641.20专用工具 14,601,049.43 18,257,598.12运输设备 4,714,283.25 4,726,657.74其他设备 1,578,082.21 16,516,944.02四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用工具
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 119,428,914.94 185,003,361.75其中：房屋及建筑物 94,358,437.04 137,462,520.67通用设备 4,177,063.01 8,039,641.20专用工具 14,601,049.43 18,257,598.12运输设备 4,714,283.25 4,726,657.74其他设备 1,578,082.21 16,516,944.022014年1-6月折旧额4,015,289.42元。
2014年1-6月由在建工程转入的固定资产金额为69,247,790.27元。
2、期末尚在办理产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 43,438,883.84 尚在办理中 2015年
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项 目||||||||||||
||账面余额||减值准备|账面价值||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|巴克斯新厂区建设工程|16,660,072.9|7||16,660,072.9|7|3,366,289.80||3,366,289.80||||
|巴克斯办公楼工程|35,245,015.1|7||35,245,015.1|7|||||||
|百润厂房扩建||||||47,923,669.42||47,923,669.42|5,049,474.89||5,049,474.89|
|合 计|51,905,088.1|4||51,905,088.1|4|51,289,959.22||51,289,959.22|5,049,474.89||5,049,474.89|

2、重大在建工程项目变动情况
利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产其他减少 资金来源 2012.12.31累计金额 资本化金额 资本化率(%)
百润研发大楼 80,577,236.78 17,419,928.61 97,997,165.39 募集资金
百润厂房扩建 344,320.51 4,705,154.38 募集资金 5,049,474.89合计 80,921,557.29 22,125,082.99 97,997,165.39 5,049,474.89其他 利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 资金来源 2013.12.31减少 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
巴克斯新厂区建设工程 3,366,289.80 自有资金 3,366,289.80百润厂房扩建 5,049,474.89 42,874,194.53 募集资金 47,923,669.42合计 5,049,474.89 46,240,484.33 51,289,959.22
财务报表附注第43页
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其他 利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 资金来源 2014.06.30减少 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
巴克斯新厂区建设工程 3,366,289.80 13,293,783.17 自有资金 16,660,072.97巴克斯办公楼工程 35,245,015.17 自有资金 35,245,015.17百润厂房扩建 47,923,669.42 21,324,120.85 69,247,790.27 募集资金
合计 51,289,959.22 69,862,919.19 69,247,790.27 51,905,088.14财务报表附注第44页
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(十) 无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 7,179,003.67 75,145.30 7,254,148.97(1).土地使用权 6,741,995.10 6,741,995.10(2).软件 437,008.57 75,145.30 512,153.872、累计摊销合计 1,538,967.95 210,145.30 1,749,113.25(1).土地使用权 1,309,274.79 138,951.60 1,448,226.39 (2).软件 229,693.16 71,193.70 300,886.863、无形资产账面净值合计 5,640,035.72 5,505,035.72(1).土地使用权 5,432,720.31 5,293,768.71 (2).软件 207,315.41 211,267.014、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 5,640,035.72 5,505,035.72(1).土地使用权 5,432,720.31 5,293,768.71 (2).软件 207,315.41 211,267.012012年摊销额210,145.30元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 7,254,148.97 33,104,200.00 40,358,348.97(1).土地使用权 6,741,995.10 33,104,200.00 39,846,195.10(2).软件 512,153.87 512,153.872、累计摊销合计 1,749,113.25 274,845.35 2,023,958.60(1).土地使用权 1,448,226.39 194,125.33 1,642,351.72 (2).软件 300,886.86 80,720.02 381,606.883、无形资产账面净值合计 5,505,035.72 38,334,390.37(1).土地使用权 5,293,768.71 38,203,843.38 (2).软件 211,267.01 130,546.994、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
财务报表附注第45页
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.315、无形资产账面价值合计 5,505,035.72 38,334,390.37(1).土地使用权 5,293,768.71 38,203,843.38 (2).软件 211,267.01 130,546.992013年摊销额274,845.35元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.301、账面原值合计 40,358,348.97 32,521.37 40,390,870.34(1).土地使用权 39,846,195.10 39,846,195.10(2).软件 512,153.87 32,521.37 544,675.242、累计摊销合计 2,023,958.60 575,192.20 2,599,150.80(1).土地使用权 1,642,351.72 538,452.00 2,180,803.72 (2).软件 381,606.88 36,740.20 418,347.083、无形资产账面净值合计 38,334,390.37 37,791,719.54(1).土地使用权 38,203,843.38 37,665,391.38 (2).软件 130,546.99 126,328.164、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 38,334,390.37 37,791,719.54(1).土地使用权 38,203,843.38 37,665,391.38 (2).软件 130,546.99 126,328.162014年1-6月摊销额575,192.20元。
(十一)长期待摊费用
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31车间改造费 171,284.77 44,143.80 127,140.97合计 171,284.77 44,143.80 127,140.97项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31车间改造费 127,140.97 44,143.80 82,997.17合计 127,140.97 44,143.80 82,997.17
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项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.06.30车间改造费 82,997.17 22,071.90 60,925.27合计 82,997.17 22,071.90 60,925.27(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31资产减值准备 286,792.82 180,591.77 127,499.40递延收益 436,500.00 436,500.00
超过当期税前列支限额的广告费 30,142.25 4,477,033.05
计提的与税务时间性差异的费用 6,768,406.10 1,923,789.34 67,541.06可弥补亏损 1,943,368.75未实现内部销售 237,431.94 73,430.87 275,878.06小计 7,759,273.11 7,091,345.03 2,414,287.272、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31资产减值准备 1,490,807.80 916,352.51 780,968.63递延收益 2,910,000.00 2,910,000.00
超过当期税前列支限额的广告费 120,568.99 17,908,132.16
计提的与税务时间性差异的费用 27,073,624.40 7,695,157.36 270,164.24可弥补亏损 7,773,474.99未实现内部销售 949,727.74 293,723.46 1,103,512.23小计 32,544,728.93 29,723,365.49 9,928,120.09(十三)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|917,333.04|103,635.59||240,000.00|780,968.63|
|存货跌价准备||||||
|合计|917,333.04|103,635.59||240,000.00|780,968.63|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|780,968.63|376,733.52|218,669.64|22,680.00|916,352.51|
|存货跌价准备||||||
|合计|780,968.63|376,733.52|218,669.64|22,680.00|916,352.51|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2013.12.31|本期增加|||2014.06.30|
||||转回|转销||
|坏账准备|916,352.51|574,455.29|||1,490,807.80|
|存货跌价准备||||||
|合计|916,352.51|574,455.29|||1,490,807.80|

(十四)其他非流动资产
1、其他非流动资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|设备采购预付款|15,952,231.66|||
|合计|15,952,231.66|||

2、其他非流动资产金额较大明细
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 内容广东轻工机械二厂有限公司 非关联方 5,760,000.001年以内 设备采购预付款上海瑞派机械有限公司 非关联方 2,757,918.001年以内 设备采购预付款南京轻机机械设备销售有限公司 非关联方 2,060,000.001年以内 设备采购预付款杭州美亚水处理科技有限公司 非关联方 936,000.001年以内 设备采购预付款合肥中辰轻工机械有限公司 非关联方 768,100.001年以内 设备采购预付款合计 12,282,018.00
(十五)短期借款
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31抵押借款+保证借款 32,000,000.00 21,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 37,000,000.00 21,000,000.00
财务报表附注第48页
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(十六)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31应付账款 80,076,399.97 21,602,440.80 10,493,080.472、期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中无欠关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
预收款项 6,178,950.28 789,677.26 404,781.892、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十八)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 378,782.15 33,910,630.79 33,637,180.75 652,232.19（2）职工福利费 849,840.51 849,840.51
（3）社会保险费 77,697.23 5,441,856.28 5,420,376.12 99,177.39其中：医疗保险费 25,090.15 1,742,985.13 1,732,448.73 35,626.55基本养老保险费 46,591.80 3,202,466.62 3,193,193.32 55,865.10失业保险费 3,426.04 251,186.04 250,251.48 4,360.60工伤保险费 987.22 72,651.96 72,357.66 1,281.52生育保险费 1,602.02 118,400.61 117,959.01 2,043.62外来综合保险 54,165.92 54,165.92
（4）住房公积金 5,719.52 1,086,875.00 1,086,075.00 6,519.52
财务报表附注第49页
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（5）工会经费和职工教育经费
（6）辞退福利 3,500.00 546,640.86 517,640.86 32,500.00（7）其他 18,030.00 18,030.00
合计 465,698.90 41,853,873.44 41,529,143.24 790,429.10项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 652,232.19 47,528,077.44 43,188,437.86 4,991,871.77（2）职工福利费 1,243,989.47 1,243,989.47
（3）社会保险费 99,177.39 6,841,840.57 6,941,017.96
其中：医疗保险费 35,626.55 2,171,492.72 2,207,119.27
基本养老保险费 55,865.10 4,084,054.31 4,139,919.41
失业保险费 4,360.60 305,681.56 310,042.16
工伤保险费 1,281.52 98,891.09 100,172.61
生育保险费 2,043.62 159,864.58 161,908.20
外来综合保险 5,827.93 5,827.93
外地养老险 16,028.38 16,028.38
（4）住房公积金 6,519.52 1,430,446.48 1,436,966.00
（5）工会经费和职工教育经费 235,748.98 235,748.98
（6）辞退福利 32,500.00 873,940.03 906,440.03
（7）其他 18,810.00 18,810.00
合计 790,429.10 58,172,852.97 53,971,410.30 4,991,871.77项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,991,871.77 33,392,621.86 34,306,028.96 4,078,464.67（2）职工福利费 504,602.44 504,602.44
（3）社会保险费 4,719,379.56 4,719,379.56
其中：医疗保险费 1,442,679.07 1,442,679.07
基本养老保险费 2,871,995.90 2,871,995.90
失业保险费 203,570.42 203,570.42
工伤保险费 73,476.05 73,476.05
生育保险费 126,053.12 126,053.12
外来综合保险
财务报表附注第50页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30外地养老险 1,605.00 1,605.00
（4）住房公积金 1,024,067.00 1,024,067.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）辞退福利 237,758.51 237,758.51
（7）其他 8,670.00 8,670.00
合计 4,991,871.77 39,887,099.37 40,800,506.47 4,078,464.67(十九)应交税费
税费项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31增值税 7,497,040.66 7,357,507.96 2,723,128.42营业税 12,417.30
消费税 575,309.71 1,663,164.59 508,233.10企业所得税 26,091,755.42 10,090,453.62 3,292,510.38城市维护建设税 80,878.79 90,206.75 32,313.62教育费附加 594,586.14 641,225.82 351,760.24河道管理费 80,878.79 90,206.75 32,313.62个人所得税 345,296.23 311,032.23 235,007.25合计 35,278,163.04 20,243,797.72 7,175,266.63(二十)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
其他应付款 8,630,057.89 2,590,997.49 5,738,057.592、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
股东 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
刘晓东 2,600,000.003、期末数中欠关联方款项
单位名称 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
刘晓东 2,600,000.00
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(二十一)其他非流动负债
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 2,910,000.00 2,910,000.00
递延收益说明：
2014年1-6月
项目 原值 2013.12.31 当期增加 当期摊销 2014.06.30天然食用香精扩大生产
2,910,000.00 2,910,000.00 2,910,000.00技术改造项目专项资金
2013年度
项目 原值 2012.12.31 当期增加 当期摊销 2013.12.31天然食用香精扩大生产
2,910,000.00 2,910,000.00 2,910,000.00技术改造项目专项资金
递延收益说明：根据上海市浦东新区经济和信息化委员会文件浦经信委工字（2013）131号“关于上海百润香精香料股份有限公司天然食用香精扩大生产技术改造项目专项资金的批复”，公司于2013年12月收到由上海市浦东新区财政局下拨的重点技改下达资金2,910,000.00元，期末项目尚未验收。
财务报表附注第52页
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(二十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 446,017,370.59 312,528,897.14 221,726,965.27其他业务收入 44,832.53 353,294.67 120,432.29营业成本 111,267,497.90 86,535,866.16 60,868,660.132、主营业务（分类别）
2014年1-6月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本香精香料制造业 80,922,424.82 21,146,809.78 126,313,882.83 34,417,988.53 162,919,874.55 40,561,891.79酒类制造业 365,094,945.77 90,082,497.77 186,215,014.31 51,432,965.65 58,807,090.72 20,169,929.68合计 446,017,370.59 111,229,307.55 312,528,897.14 85,850,954.18 221,726,965.27 60,731,821.473、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本食用香精 80,922,424.82 21,146,809.78 126,313,882.83 34,417,988.53 162,919,874.55 40,561,891.79鸡尾酒 365,094,945.77 90,082,497.77 186,215,014.31 51,432,965.65 58,807,090.72 20,169,929.68合计 446,017,370.59 111,229,307.55 312,528,897.14 85,850,954.18 221,726,965.27 60,731,821.47财务报表附注第53页
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4、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)甘肃烟草工业有限责任公司 19,034,679.48 4.27广州华新商贸有限公司 10,142,503.55 2.27苏果超市有限公司 9,001,972.27 2.02上海凡广经贸有限公司 7,350,608.51 1.65康成投资（中国）有限公司 7,021,993.32 1.57合计 52,551,757.13 11.782013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)甘肃烟草工业有限责任公司 20,716,423.08 6.62广东顺大食品调料有限公司 11,582,273.88 3.70广州华新商贸有限公司 11,071,408.55 3.54北京大歌星投资有限公司 8,496,264.10 2.72北京市中强康达贸易行 8,227,294.02 2.63合计 60,093,663.63 19.212012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)甘肃烟草工业有限责任公司 34,626,170.95 15.61广东顺大食品调料有限公司 33,607,876.00 15.15可口可乐饮料(上海)有限公司 5,641,675.18 2.54广州美晨科技实业有限公司 5,082,155.47 2.29广东省金叶烟草薄片技术开发有限公司 4,916,666.66 2.22合计 83,874,544.26 37.81(二十三)营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度消费税 15,175,189.59 8,116,255.78 3,241,162.75营业税 12,417.30 35,545.06 35,545.06城市维护建设税 964,697.18 501,660.84 276,256.46教育费附加 3,140,898.59 2,145,976.79 1,381,278.28合计 19,293,202.66 10,799,438.47 4,934,242.55
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(二十四)销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度广告费 46,171,298.95 45,288,537.92 2,679,684.75运输费 17,965,655.26 10,474,808.22 4,744,549.88职工薪酬 17,643,769.25 22,433,036.60 11,899,035.17低值易耗品摊销 9,594,034.84 2,753,447.29 219,991.20营销费 5,756,974.27 5,754,439.02 4,192,540.00市场活动费 3,351,394.77 3,659,324.83 2,293,703.03差旅费 2,850,752.36 3,802,027.53 2,036,062.37促销费用 1,784,512.28 1,730,772.86 696,466.32业务招待费 1,703,606.16 3,394,045.04 2,940,540.75办公费 651,016.44 851,599.65 552,030.31租赁费 369,510.93 886,210.05 514,184.45折旧费 152,086.38 297,173.45 220,435.19车辆费用 124,976.70 245,821.75 220,184.01展览费 184,668.91 254,674.19 176,164.89其他 219,492.23 972,483.75 461,671.95合 计 108,523,749.73 102,798,402.15 33,847,244.27(二十五)管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度职工薪酬 10,855,049.25 18,555,875.57 16,456,388.18办公费 1,202,245.37 1,340,406.12 972,962.02税金 1,322,716.12 1,516,099.45 1,264,941.39研发支出 9,255,125.08 18,309,884.96 13,576,057.57其他资产摊销 597,264.10 318,989.15 254,289.10咨询费 576,445.09 738,837.53 545,876.32业务招待费 621,449.72 1,267,577.52 517,565.79差旅费 477,138.40 621,026.76 931,438.22租赁费 56,599.66 12,881.40 175,610.00修理费 530,882.67 862,165.94 678,806.17保险费 295,719.19 469,814.38 324,367.37
财务报表附注第55页
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项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度车辆费用 320,249.38 767,336.51 587,419.91低值易耗品摊销 66,965.62 65,404.78 545,823.71折旧费 1,335,325.74 2,500,841.26 2,380,540.76物业管理费 269,155.73 467,102.71 526,011.64公司餐费 194,084.77 399,120.25 304,858.22其他 1,156,254.05 3,691,041.22 2,531,051.76合计 29,132,669.94 51,904,405.51 42,574,008.13(二十六)财务费用
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息支出 1,679,750.01 2,158,858.34 2,250,251.80减：利息收入 6,389,426.99 12,647,317.53 13,657,584.68汇兑损益 7,935.61 -30,580.71 5,152.43其他 115,315.31 148,837.38 122,968.82合计 -4,586,426.06 -10,370,202.52 -11,279,211.63(二十七)资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度坏账损失 574,455.29 158,063.88 103,635.59存货跌价损失
合计 574,455.29 158,063.88 103,635.59(二十八)投资收益
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 157,286.30
合计 157,286.30
财务报表附注第56页
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(二十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计 2,264.27
其中：处置固定资产利得 2,264.27
处置无形资产利得
政府补助 3,087,375.45 4,565,543.11 5,050,998.02其他 8,625.20 19,229.18 164,951.33合计 3,096,000.65 4,587,036.56 5,215,949.352、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 2014年1-6月 2013年度 2012年度收到的与收益相关的政府补助
科技发展基金知识产权专项资助 科技发展基金 货币资金 84,000.00 35,000.00 9,000.00税收返还 个税、所得税等返还 货币资金 85,276.45 897,109.91 218,853.48康桥镇经济发展突出贡献补贴 镇突出贡献补贴 货币资金 30,000.00
专利费资助 发明授权费及实审费资助费等 货币资金 5,773.00 17,421.00 9,730.00清洁生产补贴 清洁生产补贴 货币资金 100,000.00
职工教育补贴 职工教育补贴 货币资金 497,512.20 480,414.54财务报表附注第57页
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项目 具体性质和内容 形式 2014年1-6月 2013年度 2012年度小巨人项目补助 小巨人项目补助 货币资金 476,000.00
财政补贴 扶持企业发展补贴 货币资金 2,862,326.00 1,822,000.00 2,569,000.00社会领域信息化资助 社会领域信息化资助 货币资金 479,500.00
科技发展基金研发投入补贴 科技发展基金研发补贴 货币资金 320,000.00高新技术成果转换项目 高新技术成果转换补贴 货币资金 241,000.00 444,000.00企业改制上市资助拨款 改制上市补助 货币资金 1,000,000.00发展潜力奖 发展潜力奖 货币资金 20,000.00
合计 3,087,375.45 4,565,543.11 5,050,998.02(三十)营业外支出
发生额
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 150,112.49 44,833.47 32,479.93其中：固定资产处置损失 150,112.49 44,833.47 32,479.93无形资产处置损失
对外捐赠 50,000.00
其中：公益性捐赠支出 50,000.00
其他 2,000.00 33,231.60合计 150,112.49 96,833.47 65,711.53财务报表附注第58页
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(三十一)所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 42,777,466.45 18,296,865.66 13,819,779.35递延所得税调整 -667,928.08 -4,677,057.76 145,438.97合计 42,109,538.37 13,619,807.90 13,965,218.32所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利润总额 184,802,941.82 75,703,707.55 95,949,056.34按法定税率计算的所得税费用 42,724,973.48 18,214,688.45 14,590,188.12对以前期间所得税的调整 52,492.97 82,177.21 -770,408.77本年所得税费用 42,777,466.45 18,296,865.66 13,819,779.35(三十二)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息收入 7,780,651.99 9,774,916.53 17,312,882.24补贴收入 3,087,375.45 4,565,543.11 5,050,998.02收取的保证金 3,243,012.50
其他收入 407.00 19,229.18 164,951.33合计 14,111,446.94 14,359,688.82 22,528,831.592、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度经营费用及往来款等 34,584,651.73 37,579,720.12 28,398,563.563、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度收到技改补助 2,910,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
股东往来款 2,600,000.00 3,000,575.67
财务报表附注第59页
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(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,693,403.45 62,083,899.65 81,983,838.02加：资产减值准备 574,455.29 158,063.88 103,635.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,015,289.42 7,854,150.67 5,401,093.03无形资产摊销 575,192.20 274,845.35 210,145.30长期待摊费用摊销 22,071.90 44,143.80 44,143.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
150,112.49 42,569.20 32,479.93（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,671,814.40 2,128,277.63 2,250,251.80投资损失（收益以“－”号填列） -157,286.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -667,928.08 -4,677,057.76 145,438.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,260,626.61 -4,224,252.88 -1,648,353.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,065,108.73 -18,635,515.15 -2,277,863.88经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,481,892.48 29,145,786.54 3,521,188.30其他
经营活动产生的现金流量净额 188,190,568.21 74,037,624.63 89,765,997.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 621,268,897.73 523,748,516.26 479,144,306.24减：现金的期初余额 523,748,516.26 479,144,306.24 464,641,108.66加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,520,381.47 44,604,210.02 14,503,197.58
财务报表附注第60页
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2、现金和现金等价物的构成
项 目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31一、现 金 621,268,897.73 523,748,516.26 479,144,306.24其中：库存现金 15,066.54 4,238.34 5,985.94可随时用于支付的银行存款 296,253,831.19 178,744,277.92 79,138,320.30可随时用于支付的其他货币资金 325,000,000.00 345,000,000.00 400,000,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 621,268,897.73 523,748,516.26 479,144,306.24
财务报表附注第61页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 实际控制人
本公司实际控制人为刘晓东个人。
(二) 本企业的子公司情况 单位：万元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码全资一级子 一人有限责任公
上海百润香精香料发展有限公司 上海市 刘晓东 制造业 1,000.00 100.00 100.00 08407948-0公司 司(法人独资)
全资一级子 一人有限责任公
上海巴克斯酒业有限公司 上海市 刘晓东 制造业 12,000.00 100.00 100.00 75759200-1公司 司(法人独资)
全资二级子 一人有限责任公
上海锐澳酒业有限公司 上海市 刘晓东 商贸业 500.00 100.00 100.00 77763863-6公司 司(法人独资)
全资二级子 一人有限责任公
上海巴克斯酒业营销有限公司 上海市 刘晓东 商贸业 500.00 100.00 100.00 06085695-1公司 司(法人独资)
全资二级子有限责任公司(法
巴克斯酒业（天津）有限公司 天津市 刘晓东 制造业 5,000.00 100.00 100.00 09356715-2公司 人独资)
(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
财务报表附注第62页
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(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
柳海彬 股东
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31其他应付款
刘晓东 2,600,000.003、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 7,000,000.00 2012.07.26 2013.07.26 是刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 7,000,000.00 2012.07.20 2013.07.18 是刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 7,000,000.00 2012.11.23 2013.11.21 是刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 18,000,000.00 2013.08.19 2014.06.24 是刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 7,000,000.00 2013.09.13 2014.06.18 是柳海彬 上海巴克斯酒业有限公司 7,000,000.00 2013.07.19 2014.06.18 是上海巴克斯酒业有限公司上海巴克斯酒业营销有限公司 5,000,000.00 2013.09.23 2014.09.18 否4、 关联方支付利息情况
2013年度，公司通过刘晓东向中信银行借款用于公司生产经营，共支付利息462,000.00元；2012年度，公司通过刘晓东向中信银行借款用于公司生产经营，共支付利息900,757.33元。
七、 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响关联方：
上海巴克斯酒业营销有限公司 5,000,000.00 2014.09.18 否
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八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 公司于 2014年 7月 28日发布《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2014-【016】），公司正在筹划重大资产重组事项，公司股票（证券简称：百润股份，证券代码：002568）已于2014年7月28日开市起申请重大资产重组停牌。
(二) 利润分配预案情况：
根据2014年8月20日召开的第二届董事会第十四次会议决议，本会计期间利润分配方案为提取盈余公积后，每10股发放现金股利3.00元，该预案尚待股东大会批准。
(三) 根据巴克斯酒业 2014年 8月 8日召开的临时股东会决议，巴克斯酒业分配股利 6,000.00万元。
十、 其他事项
本公司无需要披露的其他事项。
上海百润香精香料股份有限公司二〇一四年九月十日
财务报表附注第64页