东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14000540019号
目 录
审计报告……………………………………………………1-2合并资产负债表……………………………………………3-4合并利润表……………………………………………………5合并股东权益变动表………………………………………6-8合并现金流量表………………………………………………9母公司资产负债表………………………………………10-11母公司利润表……………………………………………… 12母公司股东权益变动表…………………………………13-16母公司现金流量表………………………………………17-18财务报表附注……………………………………………19-80
审 计 报 告
广会审字[2014]G14000540019号东莞宏远工业区股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的东莞宏远工业区股份有限公司财务报表，包括 2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东莞宏远工业区股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东莞宏远工业区股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞宏远工业区股份有限公司 2013年 12月 31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：张静璃
中国 广州 二○一四年四月十六日
合并资产负债表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|94,939,193.79|131,454,320.74|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|2|63,517,019.84|94,153,331.92|
|预付款项|3|4,427,156.00|6,921,678.85|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|4|64,747,257.85|58,881,860.35|
|存货|5|1,510,956,383.07|1,145,066,721.24|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,738,587,010.55|1,436,477,913.10|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|6|615,400,000.00|495,400,000.00|
|长期股权投资|8|78,632,315.70|16,265,663.45|
|投资性房地产|9|229,714,520.84|319,959,354.53|
|固定资产|10|98,193,021.19|110,146,281.48|
|在建工程|11|3,270,562.83|7,000,939.96|
|工程物资||-|1 ,0 3 9 ,074.54|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产|12|155,295,686.14|197,721,571.82|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|13|684,699.20|826,141.10|
|递延所得税资产|14|5,574,271.84|15,394,753.53|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,186,765,077.74|1,163,753,780.41|
|资产总计||2,925,352,088.29|2,600,231,693.51|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
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|负债和股东权益||2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|16|559,560,000.00|223,650,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|17|145,231,136.98|28,192,983.82|
|预收款项|18|165,878,392.96|171,228,493.45|
|应付职工薪酬|19|6,515,931.04|4,359,772.36|
|应交税费|20|45,340,110.66|31,160,430.08|
|应付利息||-|-|
|应付股利||17,331.40|17,331.40|
|其他应付款|21|21,352,503.91|24,263,342.36|
|一年内到期的非流动负债|22|20,500,000.00|302,280,000.00|
|其他流动负债|23|100,000,000.00|160,000,000.00|
|流动负债合计||1,064,395,406.95|945,152,353.47|
|非流动负债：||||
|长期借款|24|249,840,000.00|151,990,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|14|-|576,832.01|
|其他非流动负债|25|2,782,760.28|2,866,662.60|
|非流动负债合计||252,622,760.28|155,433,494.61|
|负债合计||1,317,018,167.23|1,100,585,848.08|
|股东权益：||||
|股本|26|622,755,604.00|622,755,604.00|
|资本公积|27|553,435,065.88|553,435,065.88|
|减：库存股||-|-|
|专项储备|28|2,057,821.74|1,961,127.58|
|盈余公积|29|212,769,122.13|205,528,441.57|
|未分配利润|30|189,734,600.59|79,794,861.87|
|归属于母公司股东权益合计||1,580,752,214.34|1,463,475,100.90|
|少数股东权益||27,581,706.72|36,170,744.53|
|股东权益合计||1,608,333,921.06|1,499,645,845.43|
|负债和股东权益总计||2,925,352,088.29|2,600,231,693.51|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元合并利润表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目||2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||1,026,799,144.38|797,461,450.50|
|其中：营业收入|31|1,026,799,144.38|797,461,450.50|
|利息收入||-|-|
|保费净收入||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||869,916,640.12|719,665,823.89|
|其中：营业成本|31|621,300,514.58|505,991,945.90|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险责任准备金净额||-|-|
|报单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|32|79,731,885.92|68,631,023.90|
|销售费用|33|52,964,997.32|31,444,234.59|
|管理费用|34|84,259,234.88|73,201,084.90|
|财务费用|35|28,768,711.72|34,568,520.46|
|资产减值损失|36|2,891,295.70|5,829,014.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”填列）|37|457,243.79|20,706,809.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||457,243.79|20,706,809.30|
|汇兑收益（损失以“－”填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”填列）||157,339,748.05|98,502,435.91|
|加：营业外收入|38|2,330,611.87|429,787.87|
|减：营业外支出|39|6,228,760.79|1,341,412.90|
|其中：非流动资产处臵损失||3,187,316.72|132,969.55|
|四、利润总额（亏损以“－”填列）||153,441,599.13|97,590,810.88|
|减：所得税费用|40|44,994,108.31|34,836,984.93|
|五、净利润（亏损以“－”填列）||108,447,490.82|62,753,825.95|
|归属于母公司股东的净利润||117,180,419.28|63,508,694.85|
|少数股东损益||-8,732,928.46|-754,868.90|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|41|0.1882|0.1020|
|（二）稀释每股收益|41|0.1882|0.1020|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||108,447,490.82|62,753,825.95|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||117,180,419.28|63,508,694.85|
|归属于母公司所有者少数股东的综合收益总额||-8,732,928.46|-754,868.90|

本期无发生同一控制下企业合并。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
合并股东权益变动表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2013年度||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额||622,755,604.00|553,435,065.88|-|1,961,127.58|205,528,441.57|79,794,861.87|36,170,744.53|1,499,645,845.43|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||622,755,604.00|553,435,065.88|-|1,961,127.58|205,528,441.57|79,794,861.87|36,170,744.53|1,499,645,845.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|96,694.16|7,240,680.56|109,939,738.72|-8,589,037.81|108,688,075.63|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|117,180,419.28|-8,732,928.46|108,447,490.82|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|117,180,419.28|-8,732,928.46|108,447,490.82|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|7,240,680.56|-7,240,680.56|-|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|7,240,680.56|-7,240,680.56|-|-|
|2．提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配||-|-|-|-|-|-|-|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
4．其他 - - - - - - - -
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-||-||-||-||-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-||-||-||-||-|
|4．其他||-|-|-|-||-||-||-||-|
|（六）专项储备||-|-|-|96,694.16||-||-||143,890.65||240,584.81|
|1、本期提取||-|-|-|3,162,029.58||-||-||978,463.64||4,140,493.22|
|2、本期使用||-|-|-|3,065,335.42||-||-||834,572.99||3,899,908.41|
|（七）其他||-|-|-|-||-||-||-||-|
|四、本期期末余额||622,755,604.00|553,435,065.88|-|2,057,821.74||212,769,122.13||189,734,600.59||27,581,706.72||1,608,333,921.06|
|项 目|附注五|2012年度||||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益||股东权益合计||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||||||
|一、上年年末余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|522,569.46|201,338,715.52||45,386,117.23||56,697,664.07||1,481,299,080.19||
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-||-||-||-||
|前期差错更正||-|-|-|-|-||-||-||-||
|其他||-|-|-|-|-||-||-||-||
|二、本年年初余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|522,569.46|201,338,715.52||45,386,117.23||56,697,664.07||1,481,299,080.19||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-1,163,344.03|-|1,438,558.12|4,189,726.05||34,408,744.64||-20,526,919.54||18,346,765.24||
|（一）净利润||-|-|-|-|-||63,508,694.85||-754,868.90||62,753,825.95||

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|63,508,694.85|-754,868.90|62,753,825.95|
|（三）股东投入和减少资本|-|-1,163,344.03|-|-|-|-|-17,836,655.97|-19,000,000.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-1,163,344.03|-|-|-|-|-17,836,655.97|-19,000,000.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,189,726.05|-29,099,950.21|-2,300,000.00|-27,210,224.16|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|4,189,726.05|-4,189,726.05|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-24,910,224.16|-2,300,000.00|-27,210,224.16|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|1,438,558.12|-|-|364,605.33|1,803,163.45|
|1、本期提取|-|-|-|3,856,444.16|-|-|975,167.29|4,831,611.45|
|2、本期使用|-|-|-|2,417,886.04|-|-|610,561.97|3,028,448.01|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|622,755,604.00|553,435,065.88|-|1,961,127.58|205,528,441.57|79,794,861.87|36,170,744.53|1,499,645,845.43|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
合并现金流量表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目||2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||875,367,940.51|797,171,409.88|
|收到的税费返还||17,151.44||
|收到的其他与经营活动有关的现金|42(1)|5,019,027.57|5,826,562.58|
|经营活动现金流入小计||880,404,119.52|802,997,972.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||639,023,399.41|542,156,559.82|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,108,029.84|47,166,359.87|
|支付的各项税费||121,063,693.51|129,845,960.95|
|支付的其他与经营活动有关的现金|42(2)|106,420,163.63|71,286,518.97|
|经营活动现金流出小计||922,615,286.39|790,455,399.61|
|经营活动产生的现金流量净额||-42,211,166.87|12,542,572.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||196,000,000.00|52,720.00|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||196,000,000.00|52,720.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||10,182,698.97|27,404,631.04|
|投资所支付的现金||69,595,882.06|18,000,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|42(3)|120,000,000.00|25,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||199,778,581.03|70,404,631.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,778,581.03|-70,351,911.04|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||753,650,000.00|329,190,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|42(4)|120,000,000.00|160,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||873,650,000.00|489,190,000.00|
|偿还债务支付的现金||781,670,000.00|330,480,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||82,505,379.05|65,690,305.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||2,300,000.00|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
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|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|864,175,379.05||
|筹资活动产生的现金流量净额|9,474,620.95|93,019,694.26|
|四、汇率变动对现金的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-36,515,126.95|35,210,356.07|
|加：期初现金及现金等价物余额|131,454,320.74|96,243,964.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|94,939,193.79|131,454,320.74|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根母公司资产负债表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||28,520,344.53|7,371,051.30|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款||-|-|
|预付款项||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|1|1,787,817,459.64|1,422,055,734.37|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,816,337,804.17|1,429,426,785.67|
|非流动资产：||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|2|207,990,000.00|207,990,000.00|
|投资性房地产||182,388,538.92|266,593,804.25|
|固定资产||1,187,075.21|2,167,369.75|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产|||3 9 ,1 4 5 , 7 8 9 .6 7|
|开发支出||--|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|342,958.21||
|其他非流动资产|-|-|
|非流动资产合计|391,908,572.34|527,023,740.25|
|资产总计|2,208,246,376.51|1,956,450,525.92|

||||
|-|-|-|
|负债和股东权益|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||
|短期借款|546,160,000.00|208,650,000.00|
|交易性金融负债|-|-|
|应付票据|-|-|
|应付账款|-|-|
|预收款项|-|-|
|应付职工薪酬|31,994.56|31,994.56|
|应交税费|2,340,266.81|2,186,460.62|
|应付利息|-|-|
|应付股利|17,331.40|17,331.40|
|其他应付款|17,852,633.78|22,593,492.61|
|一年内到期的非流动负债|-|80,800,000.00|
|其他流动负债|100,000,000.00|160,000,000.00|
|流动负债合计|666,402,226.55|474,279,279.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|41,340,000.00|53,990,000.00|
|应付债券|-|-|
|长期应付款|-|-|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延所得税负债|-|-|
|其他非流动负债|2,782,760.28|2,866,662.60|
|非流动负债合计|44,122,760.28|56,856,662.60|
|负债合计|710,524,986.83|531,135,941.79|
||-|-|
|股东权益：|-|-|
|股本|622,755,604.00|622,755,604.00|
|资本公积|554,598,409.91|554,598,409.91|
|减：库存股|-|-|
|盈余公积|212,769,122.13|205,528,441.57|
|未分配利润|107,598,253.64|42,432,128.65|
|股东权益合计|1,497,721,389.68|1,425,314,584.13|
|负债和股东权益总计|2,208,246,376.51|1,956,450,525.92|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元母公司利润表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|3|237,420,099.52|49,515,090.16|
|减：营业成本|3|125,048,666.37|22,179,978.62|
|营业税金及附加||2,319,525.60|2,772,845.08|
|销售费用||-|-|
|管理费用||21,149,610.12|22,540,951.56|
|财务费用||1,188,163.45|9,137,423.33|
|资产减值损失||62,973.61|225,468.06|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|4|-|49,200,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||87,651,160.37|41,858,423.51|
|加：营业外收入||-|1,470.00|
|减：营业外支出||453,310.99|19,000.00|
|其中：非流动资产处臵损失||453,310.99|19,000.00|
|三、利润总额||87,197,849.38|41,840,893.51|
|减：所得税费用||14,791,043.83|-56,367.01|
|四、净利润||72,406,805.55|41,897,260.52|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||72,406,805.55|41,897,260.52|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
母公司股东权益变动表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2013年度|||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|205,528,441.57|42,432,128.65|1,425,314,584.13|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|205,528,441.57|42,432,128.65|1,425,314,584.13|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|7,240,680.56|65,166,124.99|72,406,805.55|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|72,406,805.55|72,406,805.55|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|72,406,805.55|72,406,805.55|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|

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2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（四）利润分配 - - - - 7,240,680.56 -7,240,680.56 -
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|7,240,680.56|-7,240,680.56|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|212,769,122.13|107,598,253.64|1,497,721,389.68|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2012年度|||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|201,338,715.52|29,634,818.34|1,408,327,547.77|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|201,338,715.52|29,634,818.34|1,408,327,547.77|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|4,189,726.05|12,797,310.31|16,987,036.36|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|41,897,260.52|41,897,260.52|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|41,897,260.52|41,897,260.52|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|4,189,726.05|-29,099,950.21|-24,910,224.16|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|4,189,726.05|-4,189,726.05|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-|-|-|-|-|-|-24,910,224.16|-24,910,224.16|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取||-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用||-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||622,755,604.00|554,598,409.91|-|-|205,528,441.57|42,432,128.65|1,425,314,584.13|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
母公司现金流量表
编制单位：东莞宏远工业区股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|41,336,197.20|50,154,345.72|
|收到的税费返还|-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|336,286.50|382,106.79|
|经营活动现金流入小计|41,672,483.70|50,536,452.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,604,741.22|1,568,264.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金|10,140,268.25|8,152,900.61|
|支付的各项税费|7,576,118.75|6,911,281.63|
|支付的其他与经营活动有关的现金|14,242,844.99|9,693,382.16|
|经营活动现金流出小计|33,563,973.21|26,325,828.81|
|经营活动产生的现金流量净额|8,108,510.49|24,210,623.70|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资所收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|49,200,000.00|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|196,000,000.00|2,470.00|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|312,757,179.64|239,762,049.32|
|投资活动现金流入小计|508,757,179.64|288,964,519.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|601,129.01|673,783.54|
|投资所支付的现金|-|18,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|670,472,317.84|369,321,870.91|
|投资活动现金流出小计|671,073,446.85|387,995,654.45|
|投资活动产生的现金流量净额|-162,316,267.21|-99,031,135.13|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|587,650,000.00|210,650,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|120,000,000.00|160,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|707,650,000.00|370,650,000.00|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
||523,590,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,702,950.05|38,660,754.08|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|532,292,950.05|302,990,754.08|
|筹资活动产生的现金流量净额|175,357,049.95|67,659,245.92|
|四、汇率变动对现金的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|21,149,293.23|-7,161,265.51|
|加：期初现金及现金等价物余额|7,371,051.30|14,532,316.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|28,520,344.53|7,371,051.30|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：周明轩 主管会计工作负责人：王连莹 会计机构负责人：鄢国根
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元一、公司基本情况
公司于1992年4月8日经广东省企业股份制试点联审小组经济体制改革委员会“粤体改[1992]9号”文件批复进行股份制改组，并于1992年5月8日在东莞市工商行政管理局登记注册。1994年 12月 5日公司经广东省证券监督管理委员会“粤体改[1994]104号”文件批准，吸收合并东莞宏远实业股份有限公司。截止至 2013年 12月 31日公司股本总数为622,755,604.00元。
本公司的经营范围：开发经营工业区，房地产开发（凭有效资质证经营），开办外引内联企业及其咨询、洽谈业务；生产经营高科技产品、五金、交电、建筑装饰材料、技术咨询；
原煤开采（另设分支机构经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确认原则
本公司将拥有控制权的所有子公司及独立核算的其他会计主体纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并财务报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计财务报表及其他相关资料为依据，在抵消母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金等价物的确定标准
本公司按照《企业会计准则第31号－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
--对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
--对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
--对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
--对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
－对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
－对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
－对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
--金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元10、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。
－按组合计提坏账准备应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
－组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|
|3%|10%|25%|50%|
|1%|3%|6%|12%|

－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
－预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、工程施工、房地产开发成本、房地产开发产品。
－房地产开发产品是指已建成待出售的物业。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元－房地产开发成本是指尚未建成、待出售的物业。包括土地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货以成本与可变现净值孰低计量，各项存货按实际成本记价，发出时按不同行业分别采用先进先出法和加权平均法计算。
--土地开发成本的核算方法：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
--公共配套费用的核算方法：按实际支付费用金额计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独记入“固定资产”。
--为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入开发成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值是指日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本公司需对存货增加计提跌价准备。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法核算。
根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|25年|3.8%|
|10年|9.5%|
|5年|19%|
|5年|19%|
|5年|19%|
|5年|19%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元处臵费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值
15、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值准备一旦提取，不得转回。
16、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
17、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（２）无形资产的计价
无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
（４）无形资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
无形资产减值准备：对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日必须进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额是指资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
房地产销售：房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方付款证明并交付使用时确认房地产销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
销售商品的收入：在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
房地产转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移交，将发票结算账单提交买主时作为销售实现。
21、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处臵当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
24、主要会计政策和会计估计变更
公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。
25、前期会计差错更正
公司不存在前期会计差错更正。
三、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
||
|-|
|纳税（费）基础|
|商品房收入及房租收入/原煤吨数|
|销售额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额/主营业务收入|
|按转让房地产所取得的增值额|

注：本公司子公司威宁县结里煤焦有限公司企业所得税的纳税基础为主营业务收入，税
率为7.5%。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|东莞|房地产开发|6800万|城市综合开发、房地产策划及销售代理|6800万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资孙公司|东莞|房地产开发|1000万|房地产开发，物业管理（凭有效资质证经营）；房地产项目投资；房地产销售代理及营销策划|1000万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|东莞|水电安装及维修|1500万|水电安装及维修|1500万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|威宁|投资及矿产品购销|1000万|资产投资与管理，符合国家政策规定的矿产品购销|1000万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资孙公司|东莞|房地产开发|1000万|房地产开发，物业管理房地产项目投资；房地产销售代理及营销策划|1000万|-|100%|100%|是|－|－|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|威宁|煤产品的生产及购销|1000万|洗精煤加工，冶金焦生产、购销|6704万|-|80%|80%|是|15,403,971.93|-|
|控股子公司|威宁|煤炭的开采及销售|5500万|煤炭的开采及销售|4795万|-|70%|70%|是|12,177,734.79|-|

2、合并范围发生变更的说明
报告期内新增合并单位1家，原因为通过设立方式取得的孙公司1家。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的孙公司
|||
|-|-|
|期末净资产|本期净利润|
|9,992,825.30|-7,174.70|

本期无不再纳入合并范围的子公司。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2013.12.31|
|681,348.64|
|87,649,374.21|
|6,608,470.94|
|94,939,193.79|

截至2013年12月31日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|-|-|-|
|69,186,035.80|100.00|5,669,015.96|
|-|-|-|
|69,186,035.80|100.00|5,669,015.96|

 2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|-|-|-|
|98,934,543.91|100.00|4,781,211.99|
|-|-|-|
|98,934,543.91|100.00|4,781,211.99|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|48,196,530.42|69.66|1,445,895.92|82,465,002.91|83.36|
|14,901,595.38|21.54|1,490,159.54|14,792,584.00|14.95|
|4,473,266.00|6.47|1,118,316.50|41,900.00|0.04|
|-|-|-|1,635,057.00|1.65|
|1,614,644.00|2.33|1,614,644.00|-|-|
|69,186,035.80|100.00|5,669,015.96|98,934,543.91|100.00|

（2）截至2013年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位欠款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|非关联方|11,560,864.49|1-2年|
|非关联方|3,298,858.51|1-2年|
|非关联方|2,964,766.00|2-3年|
|非关联方|1,614,644.00|4-5年|
|非关联方|1,425,227.00|1年以内|
||20,864,360.00||

（5）截至2013年12月31日止，应收账款余额中无其他关联方单位欠款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|2,316,835.50|52.33|5,271,778.02|
|1,405,460.50|31.75|942,948.52|
|3,400.00|0.08|706,952.31|
|701,460.00|15.84|-|
|-|-|-|
|4,427,156.00|100.00|6,921,678.85|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元（2）预付款项前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账龄|占总额的比例(%)|
|非关联方|1,101,460.00|1-2年、3-4年|24.88|
|非关联方|1,038,616.60|1年以内|23.46|
|非关联方|800,000.00|1-2年|18.07|
|非关联方|375,428.00|1年以内|8.48|
|非关联方|262,000.00|1年以内|5.92|
||3,577,504.60||80.81|

（3）报告期末无预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
（4）截至2013年12月31日止，账龄在1年以上且金额重大的预付款项为项目未完工所致。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|72,143,716.57|99.17|7,396,458.72|
|601,639.22|0.83|601,639.22|
|72,745,355.79|100.00|7,998,097.94|

 2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|64,274,827.34|99.07|5,392,966.99|
|601,639.22|0.93|601,639.22|
|64,876,466.56|100.00|5,994,606.21|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例%|坏账准备|金 额|比例%|
|17,296,990.38|23.98|172,969.90|7,036,562.80|10.95|
|2,390,631.44|3.31|71,718.94|2,051,611.94|3.19|
|816,354.10|1.13|48,981.25|28,530,139.00|44.39|
|27,105,749.00|37.57|3,252,689.88|20,641,079.50|32.11|
|24,533,991.65|34.01|3,850,098.75|6,015,434.10|9.36|
|72,143,716.57|100.00|7,396,458.72|64,274,827.34|100.00|

组合中，期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|100,000.00|100,000.00|100.00%|
|400,000.00|400,000.00|100.00%|
|101,639.22|101,639.22|100.00%|
|601,639.22|601,639.22|100.00%|

（2）报告期内无实际核销的其他应收款。
（3）截至2013年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|关联方|42,499,988.50|3-4年、4年以上|
|非关联方|12,421,423.76|1年以内|
|非关联方|5,024,624.15|4年以上|
|非关联方|3,000,000.00|4年以上|
|非关联方|1,890,000.00|1-2年、3-4年|
||64,836,036.41||

（5）其他应收款余额中其他关联方的欠款情况见本附注六5、关联方应收应付款项。
（6）金额较大的其他应收款的内容主要为合作方往来款。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元5、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,137,456.47|-|5,137,456.47|1,814,274.83|-|
|8,582,204.62|-|8,582,204.62|14,466,129.61|-|
|414,202,766.37|688,796.41|413,513,969.96|62,089,358.93|688,796.41|
|1,081,870,899.37|-|1,081,870,899.37|1,066,607,444.14|-|
|1,851,852.65|-|1,851,852.65|778,310.14|-|
|1,511,645,179.48|688,796.41|1,510,956,383.07|1,145,755,517.65|688,796.41|

本年计入存货成本的资本化借款费用为人民币53,617,427.92元。
公司以存货抵押贷款，期末抵押贷款的存货抵押账面价值为29,208.97万元。
（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|688,796.41|-|-|-|
|688,796.41|-|-|-|

（3）开发产品明细表
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|2006.11|8,512,278.68|256,118.31|6,098,908.89|
|2005.01|21,406,088.42|2,711,082.59|18,430,568.72|
|1994.12|2,301,995.97|33,266.29|517,864.94|
|1995.03|1,403,676.41|-|-|
|1997.12|427,657.14|227,031.45|431,326.55|
|2004.03|13,110,000.00|-|820,000.00|
|2003.12|14,927,662.31|-|14,849,108.58|
|2013.12|547,119,628.11|175,495,441.82|332,581,383.45|
||609,208,987.04|178,722,940.46|373,729,161.13|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元本期开发产品增加数中，178,495,909.01元为成本的增加数，227,031.45元为投资性房地产的转回。
（4）开发成本明细表
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工年月|预计总投资|2013.12.31|
|2006.12|2013.12|1,800,000,000.00|-|
|2011.7|2014.10|771,000,000.00|635,965,263.46|
|2014.2|2015.8|580,000,000.00|230,849,764.07|
|2014.9|2016.10|138,000,000.00|207,439,388.88|
|2014.9|2015.11|200,000,000.00|7,616,482.96|
||||1,081,870,899.37|

6、长期应收款
||
|-|
|2013.12.31|
|615,400,000.00|
|615,400,000.00|

长期应收款期末账面余额615,400,000.00元，为应收东莞市万科臵地有限公司的借款。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
7、对合营企业投资和联营企业投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|注册资本|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

合营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|10,000,000.00|50%|50%|2,183,259,311.10|2,144,633,717.43|38,625,593.67|165,792,225.00|
|60,000,000.00|50%|50%|59,533,564.22|4,755,214.43|54,778,349.79|-|

8、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位的持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|5,000,000.00|16,265,663.45|1,378,208.37|17,643,871.82|50%|50%|-|-|-|
|权益法|59,595,882.06|-|60,988,443.88|60,988,443.88|50%|50%|-|-|-|
||64,595,882.06|16,265,663.45|62,366,652.25|78,632,315.70||||||

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加||本年减少|
|612,611,763.92|585,849.01||240,070,074.30|
|571,975,428.47|585,849.01||199,433,738.85|
|40,636,335.45|-||40,636,335.45|
|292,652,409.39|本期新增|本期计提|167,362,625.91|
||-|18,123,234.31||
|279,255,201.16|-|17,784,598.16|153,626,781.53|
|13,397,208.23|-|338,636.15|13,735,844.38|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|319,959,354.53|-||-|
|292,720,227.31|-||-|
|27,239,127.22|-||-|

-本期折旧和摊销额18,123,234.31元。
-报告期末无需计提减值准备的投资性房地产。
-以投资性房地产抵押贷款，期末抵押的投资性房地产抵押账面原值为30,502.49万元。
（2）本公司无按公允价值计量的投资性房地产。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元
10、固定资产、累计折旧及其减值准备
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加||本期减少|
|192,776,981.33|13,189,567.52||45,652,396.30|
|59,329,624.57|246,792.01||3,766,553.18|
|3,037,563.89|213,109.24||449,112.71|
|19,405,137.39|812,278.22||8,384,401.62|
|62,735,171.92|1,079,906.44||27,039,693.39|
|48,269,483.56|10,837,481.61||6,012,635.40|
|82,630,699.85|本期新增|本期计提|36,280,920.88|
||-|15,771,352.39||
|15,072,047.95|-|2,602,146.12|2,418,366.01|
|1,895,350.60|-|359,345.13|353,845.83|
|12,381,912.57|-|1,406,657.52|7,924,616.82|
|40,137,897.46|-|2,954,911.73|25,584,092.22|
|13,143,491.27|-|8,448,291.89|-|
|110,146,281.48|-||-|
|44,257,576.62|-||-|
|1,142,213.29|-||-|
|7,023,224.82|-||-|
|22,597,274.46|-||-|
|35,125,992.29|-||-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|110,146,281.48|-|-|
|44,257,576.62|-|-|
|1,142,213.29|-|-|
|7,023,224.82|-|-|
|22,597,274.46|-|-|
|35,125,992.29|-|-|

（2）本期无暂时闲臵的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期无期末持有待售的固定资产情况。
（6）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
（7）本期无受限的固定资产情况。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元
11、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|99,096.20|-|
|3,270,562.83|-|3,270,562.83|6,901,843.76|-|
|3,270,562.83|-|3,270,562.83|7,000,939.96|-|

（2）在建工程项目变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预 算 数|2012.12.31||本 期 增 加 额||本期转入固定资产额||其他减少额||2013.12.31||资金来源|
||金 额|其中:利息|金 额|其中:利息|金 额|其中:利息|金额|其中:利息|金 额|其中:利息||
|700,000.00|99,096.20|-|147,695.81|-|246,792.01|-|-|-|-|-|自有|
|70,000,000.00|6,901,843.76|-|11,685,759.47|-|15,317,040.40|-|-|-|3,270,562.83|-|自有|
|70,700,000.00|7,000,939.96||11,833,455.28|-|15,563,832.41|-|-|-|3,270,562.83|-|自有|

（3）报告期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。
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2013年度财务报表附注 单位：人民币元
12、无形资产
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|266,779,739.88|900,000.00|92,945,131.65|
|92,945,131.65|-|92,945,131.65|
|23,984,100.00|-|-|
|2,544,718.23|-|-|
|66,324,700.00|-|-|
|80,920,190.00|-|-|
|60,900.00|900,000.00|-|
|25,859,920.96|4,487,083.42|10,908,082.29|
|10,601,094.88|306,987.41|10,908,082.29|
|5,805,522.83|340,848.36|-|
|238,528.64|63,618.00||
|9,214,774.61|2,453,459.65||
|-|1,322,170.00|-|
|-|-|-|
|43,198,247.10|-|43,198,247.10|
|43,198,247.10|-|43,198,247.10|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|197,721,571.82|-|-|
|39,145,789.67|-|-|
|18,178,577.17|-|-|
|2,306,189.59|-|-|
|57,109,925.39|-|-|
|80,920,190.00|-|-|
|60,900.00|-|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
土地使用权a为广东省东莞市篁村管理区土地，剩余摊销年限为40年，
土地使用权b为广东省东莞市金丰体育公园土地，剩余摊销年限为52年零4个月。
土地使用权c为贵州省威宁县土地，土地证号威国用籍字200037号，剩余摊销年限为36年零7个月。
采矿权a为贵州省威宁县核桃坪煤矿，储量为508.23万吨，回采率80%。按照15万吨/年矿井规模计算，可开采年限为27年。采矿权剩余摊销年限为22年零3个月。
采矿权b为贵州省威宁县新发乡煤炭沟煤矿，设计生产能力15万吨/年，目前处于矿井安全设施建设阶段。
采矿权c为贵州省威宁县核桃坪煤矿的前期支出，设计生产能力30万吨/年。
13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期摊销|本期转出|
|826,141.10|65,000.00|206,441.90|-|
|826,141.10|65,000.00|206,441.90|-|

14、递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|3,322,062.16|
|172,199.10|
|1,616,249.52|
|463,761.06|
|5,574,271.84|
|-|
|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）应纳税差异和可抵扣差异目明细
项 目 金 额应纳税差异项目
房地产公司收入成本会计确认与税务的差异影响数 -小 计 -可抵扣差异项目
无形资产减值准备影响数 -存货跌价准备影响数 688,796.41计提坏账准备影响数 13,288,248.61子公司之间交易未实现利润 6,464,998.08合营公司之间交易未实现利润 1,855,044.25小 计 22,297,087.3515、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本 期 减 少 额||
|||转 回|转 销|
|10,775,818.20|2,891,295.70|-|-|
|688,796.41|-|-|-|
|43,198,247.10|-|-|43,198,247.10|
|54,662,861.71|2,891,295.70|-|43,198,247.10|

16、短期借款
（1）短期借款分类:
||
|-|
|2013.12.31de|
|140,000,000.00|
|121,160,000.00|
|298,400,000.00|
|559,560,000.00|

关联方为本公司借款担保详见附注六4（1）。
（2）本公司本年末无已到期未偿还的短期借款情况。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
17、应付账款
||
|-|
|2013.12.31|
|144,260,358.16|
|889,123.96|
|41,654.86|
|40,000.00|
|145,231,136.98|

（1）截至2013年12月31日止，应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东或其他关联方款项。
（2）本公司账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未结算的工程款。
18、预收款项
||
|-|
|2013.12.31|
|165,454,994.76|
|24,847.20|
|-|
|398,551.00|
|165,878,392.96|

截至 2013年 12月 31日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
19、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|3,892,326.46|50,277,877.59|48,359,640.59|
|-|1,238,425.33|1,238,425.33|
|-|2,356,921.48|2,353,964.20|
|-|724,040.15|721,082.87|
|-|1,527,576.06|1,527,576.06|
|-|-|-|
|-|23,911.62|23,911.62|
|-|81,120.25|81,120.25|
|-|273.40|273.40|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|127,290.00|2,038,594.40|1,809,174.00|
|340,155.90|336,450.72|330,906.72|
|-|-|-|
|-|1,991,337.00|1,991,337.00|
|-|24,582.00|24,582.00|
|-|-|-|
|4,359,772.36|58,264,188.52|56,108,029.84|

（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）期末工会经费和职工教育经费余额人民币345,699.90元，无非货币性福利余额。
（3）期末应付职工薪酬均于2014年1月支付完毕。
20、应交税费
||
|-|
|2013.12.31|
|-1,641,243.71|
|517,250.97|
|26,234,174.42|
|16,819,712.96|
|78,987.62|
|155,234.26|
|136,073.76|
|90,715.84|
|470,031.59|
|387,440.58|
|169,100.40|
|328,605.24|
|55,378.83|
|173,577.87|
|518,575.90|
|841,609.34|
|4,884.79|
|45,340,110.66|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
21、其他应付款
||
|-|
|2013.12.31|
|5,143,232.28|
|7,405,694.92|
|89,296.00|
|8,714,280.71|
|21,352,503.91|

（1）其他应付款期末余额不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东或其他关联方款项。
（2）账龄超过一年的大额其他应付款主要为尚未支付的维修基金、保证金等。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款的分类
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|20,500,000.00|
|20,500,000.00|

（2）一年内到期的长期借款明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|贷款利率(％)|2013.12.31|
|||||贷款金额|
|2011/6/16|2014/6/15|人民币|6.1300|20,500,000.00|

23、其他流动负债
||
|-|
|2013.12.31|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

注1：与东莞信托有限公司于2012年12月14日签订了《股权收益权转让及回购合同》，
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
将全资子公司广东宏远集团房地产开发有限公司的51%股权所对应的收益权转让给东莞信托，东莞信托同意通过设立“东莞信托•宏信-宏远股份集合资金信托计划”，以信托资金受让公司持有的标的股权收益权，标的股权收益权之转让价款为不超过人民币壹亿元整。同时，公司承诺在信托计划成立日起满12个月后至信托到期日的期间内对股权收益权进行回购。在公司支付完毕回购价款后，即完成对标的股权收益权的回购，该股权收益权归还公司所有。
24、长期借款
（1）长期借款的分类
||
|-|
|2013.12.31|
|41,340,000.00|
|208,500,000.00|
|249,840,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|贷款利率(％)|2013.12.31|
|||||贷款金额|
|2013/1/31|2015/10/28|人民币|7.6875|110,000,000.00|
|2012/12/14|2015/10/28|人民币|7.6875|50,000,000.00|
|2013/3/26|2015/10/28|人民币|7.6875|42,000,000.00|
|2009/8/10|2017/8/9|人民币|6.5500|22,640,000.00|
|2009/2/27|2017/2/26|人民币|6.5500|18,700,000.00|

（3）关联方为本公司借款担保详见附注六4（1）。
25、其他非流动负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
递延收益：
||
|-|
|2,782,760.28|
|2,782,760.28|

26、股本
|||
|-|-|
|2012.12.31|本期增减变动（＋、－）|
|622,755,604.00|-|

27、资本公积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|482,363,923.65|-|-|
|71,071,142.23|-|-|
|553,435,065.88|-|-|

28、专项储备
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期提取|本期使用|
|1,961,127.58|3,162,029.58|3,065,335.42|
|1,961,127.58|3,162,029.58|3,065,335.42|

29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|119,058,646.86|7,240,680.56|-|
|86,469,794.71|-|-|
|205,528,441.57|7,240,680.56|-|

30、未分配利润
||
|-|
|2013年度|
|79,794,861.87|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|117,180,419.28|
|7,240,680.56|
|-|
|189,734,600.59|

31、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|1,026,799,144.38|
|830,796,009.28|
|196,003,135.10|
|621,300,514.58|
|513,063,624.94|
|108,236,889.64|

（2）主营业务按行业类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|46,613,660.68|20,424,708.65|54,901,745.74|
|684,922,315.26|409,520,451.11|647,660,156.78|
|24,120,536.15|10,484,219.71|17,458,349.30|
|75,139,497.19|72,634,245.47|69,990,087.22|
|830,796,009.28|513,063,624.94|790,010,339.04|

（3）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|755,656,512.09|440,429,379.47|720,020,251.82|
|-|-|5,854,700.85|
|75,139,497.19|72,634,245.47|64,135,386.37|
|830,796,009.28|513,063,624.94|790,010,339.04|

（4）2013年度公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|196,000,000.00|
|34,512,135.58|
|26,394,136.75|
|7,064,337.78|
|6,128,913.85|
|270,099,523.96|

32、营业税金及附加
||
|-|
|2013年度|
|39,554,590.72|
|3,112,673.75|
|1,418,935.45|
|945,956.96|
|32,121,207.94|
|1,252,067.77|
|1,326,453.33|
|79,731,885.92|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
33、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|1,903,164.89|
|509,191.10|
|1,401,811.96|
|1,731,624.76|
|687,072.00|
|338,746.00|
|595,002.27|
|1,610,214.19|
|27,339,123.16|
|16,833,246.70|
|15,800.29|
|52,964,997.32|

34、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|24,035,968.51|
|1,309,401.31|
|2,388,896.70|
|4,162,534.35|
|4,245,263.17|
|961,253.76|
|1,372,382.43|
|4,099,817.00|
|1,529,125.42|
|4,230,183.80|
|5,072,545.28|
|8,134,763.08|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|2,395,000.00|
|4,452,363.85|
|1,810,531.34|
|8,407,686.44|
|119,375.60|
|5,532,142.84|
|84,259,234.88|

35、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|28,887,951.13|
|589,043.45|
|469,804.04|
|28,768,711.72|

36、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|2,891,295.70|
|2,891,295.70|

37、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|2013年度|
|-|
|457,243.79|
|-|
|457,243.79|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,378,208.37|20,706,809.30|
|-920,964.58|-|
|457,243.79|20,706,809.30|

38、营业外收入
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|2,330,611.87|
|2,330,611.87|

计入当期非经常性损益的金额如下：
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|2,330,611.87|
|2,330,611.87|

39、营业外支出
||
|-|
|2013年度|
|3,187,316.72|
|3,187,316.72|
|1,708,000.00|
|704,773.01|
|628,671.06|
|6,228,760.79|

计入当期非经常性损益的金额如下：
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|3,187,316.72|
|3,187,316.72|
|1,708,000.00|
|704,773.01|
|628,671.06|
|6,228,760.79|

40、所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|35,750,458.63|
|9,243,649.68|
|44,994,108.31|

41、基本每股收益和稀释每股收益
||
|-|
|2013年度|
|0.1882|
|0.1882|

42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
||
|-|
|2013年度|
|136,208.10|
|-|
|589,043.45|
|202,000.00|
|3,958,007.44|
|133,768.58|
|5,019,027.57|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
||
|-|
|2013年度|
|46,463,197.87|
|35,223,695.18|
|469,804.04|
|14,440,442.27|
|1,881,179.10|
|1,708,000.00|
|5,492,477.66|
|358,957.00|
|382,410.51|
|106,420,163.63|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金主要项目
||
|-|
|2013年度|
|120,000,000.00|
|120,000,000.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目
||
|-|
|2013年度|
|120,000,000.00|
|120,000,000.00|

43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|108,447,490.82|
|2,891,295.70|
|33,894,586.70|
|4,487,083.42|
|206,441.90|
|-87,724,222.61|
|3,148,428.97|
|-|
|28,887,951.13|
|-457,243.79|
|9,820,481.69|
|-576,832.01|
|-312,272,233.91|
|29,080,834.46|
|137,954,770.66|
|-|
|-42,211,166.87|
|-|
|-|
|-|
|94,939,193.79|
|131,454,320.74|
|-|
|-|
|-36,515,126.95|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）现金和现金等价物如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|94,939,193.79|
|681,348.64|
|94,257,845.15|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|94,939,193.79|
|-|

44、分部报告
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了房地产、水电工程和煤矿三大报告分部。由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
分部财务信息：
2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|地产行业|公用事业(水电)|煤 矿|抵 销|
|927,539,111.04|62,878,061.53|75,139,497.19|-38,757,525.38|
|927,361,363.04|24,298,284.15|75,139,497.19|-|
|177,748.00|38,579,777.38|-|-38,757,525.38|
|210,614,586.90|8,272,034.16|27,031,412.78|-193,204.00|
|137,984,976.23|4,225,550.10|-31,172,213.70|-2,590,821.81|
|5,102,317,577.05|50,951,416.33|249,576,515.42|-2,477,493,420.51|
|3,402,959,054.70|30,903,299.38|121,922,843.69|-2,238,767,030.54|

2012年度
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|地产行业|公用事业(水电)|煤 矿|抵 销|
|710,404,045.98|31,154,143.00|69,990,087.22|-14,086,825.70|
|710,404,045.98|17,067,317.30|69,990,087.22|-|
|-|14,086,825.70|-|-14,086,825.70|
|175,405,540.16|7,782,015.36|20,686,024.46|3,971,283.87|
|117,485,362.81|299,779.78|-1,015,541.66|-54,015,774.98|
|4,113,994,161.90|42,758,245.47|262,514,928.14|-1,819,035,642.00|
|2,562,620,615.78|26,935,678.62|103,929,627.52|-1,592,900,073.84|

六、关联方关系及其交易
1、本企业母公司的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|本企业的最终控制方|
|控制|民营企业|东莞|陈林|经营和代理各类商品及技术的进出口业务等|1亿元|16.52％|16.52％|陈林|

2、本公司子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|
|全资子公司|有限责任|东莞|钟振强|城市综合开发、房地产策划及销售代理；批发、零售建筑材料等。|6800万元|100％|100％|
|全资孙公司|有限责任|东莞|钟振强|房地产开发，物业管理（凭有效资质证经营）；房地产项目投资；房地产销售代理及营销策划。|1000万元|100％|100％|
|全资子公司|有限责任|东莞|单浩江|水电安装及维修、水电工程咨询，家电维修，销售：水暖器材，五金。|1500万元|100％|100％|
|全资子公司|有限责任|威宁|周明轩|资产投资与管理，符合国家政策规定的矿产品购销。|1000万元|100％|100％|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|
|控股子公司|有限责任|威宁|曾立仁|洗精煤加工，冶金焦生产、购销。|1000万元|80%|80%|
|控股子公司|有限合伙|威宁|张金火|煤炭的开采及销售|5500万元|70%|70%|
|全资孙公司|有限责任|东莞|钟振强|房地产开发，物业管理，房地产项目投资；房地产销售代理及营销策划。|1000万元|100％|100％|

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|关联关系|
|有限责任|东莞|周彤|房地产项目开发|10,000,000.00|50%|50%|合营企业|
|有限责任|苏州|钟振强|房地产项目开发；金融业务软件开发等|60,000,000.00|50%|50%|合营企业|

4、关联交易情况
（1）关联方担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保的借款金额|担保起始日|担保到期日|
|东莞宏远工业区股份有限公司|25,000,000.00|2013-3-18|2014-3-17|
|东莞宏远工业区股份有限公司|25,000,000.00|2013-3-19|2014-3-18|
|东莞宏远工业区股份有限公司|20,000,000.00|2013-3-15|2014-3-14|
|东莞宏远工业区股份有限公司|25,000,000.00|2013-1-5|2014-1-4|
|东莞宏远工业区股份有限公司|20,000,000.00|2013-10-25|2014-10-24|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保的借款金额|担保起始日|担保到期日|
|东莞宏远工业区股份有限公司|20,000,000.00|2014-11-5|2014-11-4|
|东莞宏远工业区股份有限公司|20,000,000.00|2013-11-6|2014-11-5|
|东莞宏远工业区股份有限公司|17,000,000.00|2013-6-6|2014-6-5|
|东莞宏远工业区股份有限公司|18,000,000.00|2013-6-13|2014-6-12|
|东莞宏远工业区股份有限公司|13,160,000.00|2013-1-6|2014-1-5|

（2）关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁资产和涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|
|东莞宏远工业区股份有限公司|宏远大厦16楼部分及17楼整层|64860元/月|2012-1-1|2015-12-31|
|广东宏远集团房地产开发有限公司|宏远大厦13A楼|116132元/月|2013-1-1|2016-3-31|

（3）关联交易情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|2013年度|||
||金 额|占营业收入的比例（%）|金 额|
|水电安装|5,017,333.40|0.49|-|
|转让工业区|196,000,000.00|19.09|-|

2013年4月18日，本公司与广东宏远集团有限公司签署《资产转让协议》，将位于东莞市南城区宏远工业区旧区的百威厂、西德厂、新科电子厂的厂房、宿舍及土地，第一生活区的五栋宿舍楼及土地以及工业区水上乐园及配套用地转让给广东宏远集团有限公司，转让总价为：人民币壹亿玖仟陆佰万元整。
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2013.12.31|||
||账面余额|坏账比例|账面余额|
|东莞市万科臵地有限公司|615,400,000.00|-|495,400,000.00|
||42,499,988.50|13.14%|42,499,988.50|

期末无应付关联方款项。
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
银行按揭贷款担保：本公司下属子公司广东宏远集团房地产开发公司按房地产经营惯例，在承购人提供住房抵押担保的基础上为商品房承购人提供连带责任担保，截至2013年12月31日止累计担保余额为人民币53,538.47万元，均为阶段性担保，阶段性担保期限为自借款合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。
八、承诺事项
本报告期内，本公司不存在需要说明之承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准发出日，本公司不存在资产负债表日后事项。
十、其他事项
1、截至 2013年 12月 31日公司法人股质押 9,482万股，为股东将其持有的本公司法人股质押予银行为银行贷款提供担保。
2、公司于2013年12月17日与湖北星海、武汉锦城签署《合作协议书》，达成共建煤矿整合主体的协议，根据协议公司以330万元的价格，受让星海投资煤矿整合主体50%股权，将
以基本具备煤炭兼并重组主体资格的星海投资作为煤矿整合主体开展相关工作。公司于 2013
年12月已向甲方支付煤矿整合主体股权转让价款的50%，即165万元。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|1,788,587,653.26|99.97|770,193.62|
|601,639.22|0.03|601,639.22|
|1,789,189,292.48|100.00|1,371,832.84|

 2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|1,422,762,954.38|99.96|707,220.01|
|601,639.22|0.04|601,639.22|
|1,423,364,593.60|100.00|1,308,859.23|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例%|坏账准备|金 额|比例%|
|671,103,430.38|37.51|16,500.00|329,563,483.29|23.15|
|325,481,976.50|18.19|-|191,228,388.10|13.43|
|191,228,388.10|10.69|-|177,391,965.61|12.46|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|177,391,965.61|9.91|-|301,542,503.31|21.19|
|423,381,892.67|23.67|753,693.62|423,036,614.07|29.73|
|1,788,587,653.26|99.97|770,193.62|1,422,762,954.38|99.96|

组合中，期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|100,000.00|100,000.00|100.00%|
|400,000.00|400,000.00|100.00%|
|101,639.22|101,639.22|100.00%|
|601,639.22|601,639.22|100.00%|

（2）报告期内无实际核销的其他应收款。
（3）截至2013年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|关联方|1,667,779,434.90|1-5年|
|关联方|106,562,683.41|1-3年|
|关联方|7,099,047.11|1年以内|
|非关联方|5,024,624.15|4年以上|
|非关联方|1,650,000.00|1年以内|
||1,788,115,789.57||

（5）截至 2013年 12月 31日止，其他应收款余额中应收关联方余额人民币1,781,441,165.42元。
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容主要为关联方、合作方往来款及保证金。
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
2、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位的持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00|－|15,000,000.00|100.00%|100.00%|－|－|－|
|成本法|68,000,000.00|68,000,000.00|－|68,000,000.00|100.00%|100.00%|－|－|－|
|成本法|67,040,000.00|67,040,000.00|-|67,040,000.00|80.00%|80.00%|－|－|－|
|成本法|47,950,000.00|47,950,000.00|-|47,950,000.00|70.00%|70.00%|－|－|－|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100.00%|100.00%|－|－|－|
||207,990,000.00|207,990,000.00|-|207,990,000.00||||||

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元3、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
||
|-|
|2013年度|
|41,416,964.42|
|196,003,135.10|
|16,811,776.73|
|108,236,889.64|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|41,416,964.42|16,811,776.73|49,515,090.16|
|41,416,964.42|16,811,776.73|49,515,090.16|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|41,416,964.42|16,811,776.73|49,515,090.16|
|41,416,964.42|16,811,776.73|49,515,090.16|

（4）2013年度公司前五名客户的销售收入情况
||
|-|
|销售收入总额|
|196,000,000.00|
|34,512,135.58|
|2,882,832.95|
|792,665.52|
|593,334.66|
|234,780,968.71|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元4、投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|72,406,805.55|
|62,973.61|
|15,610,069.52|
|306,987.40|
|-|
|-87,724,222.61|
|414,423.24|
|-|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|1,374,145.30|
|-|
|10,783,818.37|
|-|
|-|
|-1,455,531.93|
|-3,670,957.96|
|-|
|8,108,510.49|
|-|
|-|
|-|
|28,520,344.53|
|7,371,051.30|
|-|
|-|
|21,149,293.23|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号———非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|84,575,793.64|
|-|
|-|
|-|
|2,313,526.40|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-3,024,358.60|
|-|
|-|
|83,864,961.44|
|21,193,695.90|
|-181,964.43|
|62,853,229.97|
|117,180,419.28|
|54,327,189.31|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.70|0.1882|
|3.57|0.0872|
|4.36|0.1020|
|4.41|0.1032|

加权平均净资产收益率和每股收益的计算过程
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的,计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
②基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元其中 :P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
3、公司主要会计报表项目异常情况及原因的说明
金额变动较大的财务报表项目如下：
|||
|-|-|
|变 动 额|变动率（%）|
|-30,636,312.08|-32.54|
|-2,494,522.85|-36.04|
|365,889,661.83|31.95|
|62,366,652.25|383.43|
|-3,730,377.13|-53.28|
|-1,039,074.54|-100.00|
|-9,820,481.69|-63.79|
|335,910,000.00|150.19|
|117,038,153.16|415.13|

东莞宏远工业区股份有限公司
2013年度财务报表附注 单位：人民币元
|||
|-|-|
|变 动 额|变动率（%）|
|2,156,158.68|49.46|
|14,179,680.58|45.51|
|-281,780,000.00|-93.22|
|-60,000,000.00|-37.50|
|97,850,000.00|64.38|
|-576,832.01|-100.00|
|109,939,738.72|137.78|
|-8,589,037.81|-23.75|
|21,520,762.73|68.44|
|-2,937,718.44|-50.40|
|-20,249,565.51|-97.79|
|1,900,824.00|442.27|
|4,887,347.89|364.34|
|-7,978,059.56|1,056.88|

十三、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2014年4月16日批准报出。