江苏耀莱影城管理有限公司
审计报告
大华审字[2014]005951号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江苏耀莱影城管理有限公司
审计报告及合并财务报表
（2013年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审合并财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-66
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2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
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一、 公司基本情况
（一）历史沿革
1、公司设立和首期出资
江苏耀莱影城管理有限公司（以下简称本公司或公司），由北京耀莱国际文化产业有限公司和北京耀莱文化传媒有限公司共同出资组建，公司注册资本1000万元，其中首期实收资本200万元，剩余出资在营业执照签发日起两年内缴清，法定代表人为綦建虹。
首期出资已于2010年6月7日常州恒泰联合会计师事务所出具常泰会验（2010）第090号验资报告验证。公司于2010年6月22日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
公司设立时股权结构如下（金额单位：万元）：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|9 80.00|1 96.00|
|2 0.00|4 .00|
|1 ,000.00|2 00.00|

2、公司第二期出资
根据公司章程约定股东缴纳第二期出资800万元，其中北京耀莱国际文化产业有限公司出资784万元，北京耀莱文化传媒有限公司出资16万元，于2012年6月22日之前缴足。
2011年 6月 2日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2011）内021号验资报告，对第二期出资情况进行验证。公司于2011年6月20日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
公司第二期出资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|980.00|980.00|
|20.00|20.00|
|1 ,000.00|1 ,000.00|

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3、公司增资
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2012年签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司增资协议》约定，天津君睿祺股权投资合伙企业以每元新增注册资本46.4684元的对价，向公司增资9000万元，其中193.68万元计入实收资本、8806.32万元计入资本公积-资本溢价中。
2012年8月21日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2012）内040号验资报告，对上述增资情况进行了验证。公司于2012年9月3日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
公司本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|980.00|
|20.00|
|193.68|
|1,193.68|

4、公司增资
根据2012年9月27日股东会决议，公司股东北京耀莱国际文化产业有限公司名称变更为北京耀莱国际文化产业投资有限公司。
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2012年签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司增资协议》约定，在本次增资完成后的30天内，北京耀莱国际文化产业投资有限公司对本公司以每元新增注册资本46.92元的对价增资7100万元，其中151.32万元计入实收资本、6948.68万元计入资本公积-资本溢价中。
北京耀莱国际文化产业投资有限公司增加出资 151.32万元后，本公司的注册资本变更为1345万元。
2012年 10月 15日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2012）内 044号验资报告，对公司本次增资进行了验证。公司于2012年11月5日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
公司本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
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||
|-|
|出资金额|
|1,131.32|
|20.00|
|193.68|
|1,345.00|

5、公司增资
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2013年9月10日签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司增资协议》约定，天津君睿祺股权投资合伙企业以每元新增注册资本74.3494元的对价，向公司增资 5000万元，其中 67.25万元计入实收资本、4932.75万元计入资本公积-资本溢价中。
2013年 9月 10日常州德豪会计师事务所（普通合伙），出具常德会验（2013）内 038号验资报告，对上述增资情况进行了验证。公司于2013年9月13日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
公司本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|1,131.32|
|20.00|
|260.93|
|1,412.25|

6、公司股权变更
根据股东2013年9月15日签署的股权转让协议，北京耀莱国际文化产业投资有限公司，将所持本公司20%的股权（对应注册资本282.45万元），转让给华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司；
根据华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司与北京耀莱国际文化产业投资有限公司于2013年签署的《股权转让协议》约定，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司以 2.1亿元的对价，受让北京耀莱国际文化产业投资有限公司持有的公司20%股权（对应注册资本282.45万元）。
公司本次股权变更后的股权结构如下（金额单位：万元）：
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||
|-|
|出资金额|
|848.87|
|20.00|
|260.93|
|282.45|
|1,412.25|

（二）行业性质
本公司属于传播与文化产业。
（三）经营范围
本公司经营范围主要包括：电影放映；制售冷热饮；预包装食品零售；会议及展览服务；
摄影服务；销售日用品、工艺品、服装、鞋帽、箱、包等；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；企业形象设计；经济贸易咨询；投资咨询；影视策划；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
（四）主要产品或提供的主要劳务
本公司提供的产品及服务主要为：电影放映、卖品销售、广告发布、影视投资制作、文化娱乐经纪、演艺活动。
（五）基本组织架构
本公司最高权力机构是股东会。根据业务发展需要，设立了项目发展部、工程部、信息部、营销中心、运营中心、商品部、发行部、行政部、财务部、人事部等职能部门。
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二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年 6月 30日、2013年12月 31日的财务状况、2014年1月-6月、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收账款的确认标准：金额在50万元以上。
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收账款：
a信用风险特征组合的确定依据：
除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度按账龄划分的类似信用风险特征应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确认坏账准备计提的比例。
b根据信用风险特征组合确定的计提方法：
组合1：非合并范围内关联方和非关联方的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 50
3年以上 100
组合2：合并范围内关联方的应收账款不计提坏账准备；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：存在客观证据表明发生了减值的应收账款。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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2、其他应收款账准备的确认标准、计提方法
本报告期的其他应收款余额主要是非经营性的借款、各项合同或协议期间内的押金、正常经营业务必需的备用金、由于采取下发薪而代员工垫付的社保费用，根据其性质不可回收的可能性极小，单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（十一） 存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，主要包括影城商品、影视项目制作成本（各影视项目成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，转入影视产品成本）、影视产品成本。
2．存货的计价方法
影城商品在取得时，按采购成本进行初始计量，发出时按照加权平均法计价。
影视项目制作成本和影视产品成本按各项目成本、费用实际发生时金额归集，采取个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对影城商品进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
影视项目制作成本和影视产品成本，本公司如果预计未来难以进行发行、销售时，则将该影片未结转的成本予以全部结转至当期成本、费用或损失。
4．存货的盘存制度
影城商品采用永续盘存制。
（十二） 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
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时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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（十三） 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命|预计净残值|
|10|5.00%|
|5|5.00%|
|5|5.00%|
|5|5.00%|
|5|5.00%|
|5|5.00%|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四） 在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以影城项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态（即影城开业）前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态（即影城开业），
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但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为应用软件。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产 预计使用年限（年）
应用软件 5
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|10|
|5|

如装修中涉及重大改造的（如影城的加固、防水；空调水系统改造；电力安装工程安装等），重大改造部分支出按照20年或剩余租赁期孰短的期间内摊销。
（十七） 收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3.本公司各类业务收入确认时间的具体判断标准
（1）影院电影放映及相关衍生业务
①电影放映
各影城按照计算机售票系统实际出票，形成的各影片票房收入统计月报表，确认当月的票房收入，并作为计算国家电影专项资金和各类税费的缴纳依据。根据协议需要向院线方支付的票房分账款，作为当月电影放映票房的主营业务成本。
②卖品销售
各影城按照商品售卖系统实际销售数据，确认影城商品销售收入。
③广告发布
映前广告业务，按照签订的广告宣传业务合同约定的播出期间，按季度分期确认收入。
对于短期阵地广告业务（发布或使用时间在三个月以内），按照每期签订的广告宣传业务合同，并由公司出具“阵地广告执行单（通知单）”时，确认收入。
对于中长期阵地广告业务（发布或使用时间在三个月以上），按照签订的广告宣传业务合同约定的发布或使用期间，按季度分期确认收入。
（2）文化娱乐经纪及相关服务业务
①文化娱乐经纪
艺人经纪和模特经纪业务，按照每次经纪业务活动实质性完成（结束）时，根据经纪合同或协议约定分成比例结算并确认收入。
②演艺活动
各项演艺活动的门票收入、冠名权收入、电视转播权收入等活动收入，待每次演艺活动实质性完成（结束）时，确认收入，相关成本、费用计入当期损益。
各项演艺活动的衍生品销售收入，参照影城商品销售业务的收入确认标准。
（3）影视投资制作业务
对于跟投的影视项目，按照各影视项目与制作方、发行方签订的合同约定条款达成后，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
对于主投的影视项目，在电影取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
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（十八） 政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九） 递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（提示：或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
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（二十） 经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
公司本报告期内未发生会计政策变更。
2．会计估计变更
公司本报告期内未发生会计估计变更。
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三、 税项
（一）主要税种及税率
1．流转税及附加税费
|||
|-|-|
|计税（费）依据|税（费）率|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%、4%、6%、17%|
|应纳税营业额|5%|
|实缴流转税税额|5%、7%|
|实缴流转税税额|3%|
|实缴流转税税额|2%|
|按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额|3%|

（1）本公司及子公司增值税税率适用情况
||||
|-|-|-|
|计税（费）依据|2014年度税率|收入类型|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|4%，减半征收|处置固定资产|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|4%，减半征收|处置固定资产|
||6%|票房收入|
||6%|广告收入|
||6%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|

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||||
|-|-|-|
|计税（费）依据|2014年度税率|收入类型|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|全部收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||3%|广告收入|
||3%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|6%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|6%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||3%|广告收入|
||3%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|

||||
|-|-|-|
|计税（费）依据|2014年度税率|收入类型|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%|票房收入|
||6%|广告收入|
||17%|商品销售收入|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|||

2．企业所得税
本公司及各子公司按照25%法定税率缴纳企业所得税。
3．个人所得税
公司员工个人所得税由本公司代扣代缴。
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四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|
|广州耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|广东广州|影城运营|300|
|合肥耀莱成龙影城管理有限公司|全资子公司|安徽合肥|影城运营|1500|
|天津耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|天津|影城运营|1500|
|昆明耀莱成龙影院经营管理有限公司|全资子公司|云南昆明|影城运营|1500|
|耀莱影视文化传媒有限公司|全资子公司|天津|影视投资制作、演艺经纪及相关服务|5000|
|北京东方宾利文化传媒有限公司|控股子公司|北京|模特经纪及相关服务|200|
|烟台耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|山东烟台|影城运营|300|
|成都耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|四川成都|影城运营|1500|
|江苏耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|江苏常州|影城运营|1500|
|洛阳耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|河南洛阳|影城运营|200|
|辽宁耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|辽宁沈阳|影城运营|1500|
|湖北耀莱腾龙影城管理有限公司|全资子公司|湖北黄冈|影城运营|1500|
|南京耀莱成龙影城管理有限公司|全资子公司|江苏南京|影城运营|1500|
|青岛耀莱成龙影城管理有限公司|全资子公司|山东青岛|影城运营|1500|
|淮安耀莱成龙影城管理有限公司|全资子公司|江苏淮安|影城运营|1500|
|北京耀莱影视文化传媒有限公司|全资子公司|北京|文化传媒|2000|
|耀莱文娱发展有限公司|全资子公司|中国香港|文化传媒|10,000港币|

（续表）
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|广州耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|60||
|合肥耀莱成龙影城管理有限公司|100|100|1500||
|天津耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|昆明耀莱成龙影院经营管理有限公司|100|100|300||
|耀莱影视文化传媒有限公司|100|100|5000||
|北京东方宾利文化传媒有限公司|51|51|200||
|烟台耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|成都耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|江苏耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|洛阳耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|200||
|辽宁耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|湖北耀莱腾龙影城管理有限公司|100|100|300||
|南京耀莱成龙影城管理有限公司|100|100|300||
|青岛耀莱成龙影城管理有限公司|100|100|300||
|淮安耀莱成龙影城管理有限公司|||||
|北京耀莱影视文化传媒有限公司|||||
|耀莱文娱发展有限公司|||||

（续表）
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|广州耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|05256023-7|||
|合肥耀莱成龙影城管理有限公司|有限公司|05703445-5|||
|天津耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|05873448-8|||
|昆明耀莱成龙影院经营管理有限公司|有限公司|06159734-9|||
|耀莱影视文化传媒有限公司|有限公司|07310451-3|||
|北京东方宾利文化传媒有限公司|有限公司|07854317-9|1,788,866.11||
|烟台耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|05235936-5|||
|成都耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|07240003-8|||
|江苏耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|07637483-4|||
|洛阳耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|07783432-9|||
|辽宁耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|07913636-4|||
|湖北耀莱腾龙影城管理有限公司|有限公司|08231098-4|||
|南京耀莱成龙影城管理有限公司|有限公司|08815111-X|||
|青岛耀莱成龙影城管理有限公司|有限公司|39923556-4|||
|淮安耀莱成龙影城管理有限公司|有限公司|30204380-7|||
|北京耀莱影视文化传媒有限公司|有限公司|09890488-3|||
|耀莱文娱发展有限公司|||||

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2．同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表人|
|北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司|全资子公司|北京|电影放映|300|綦建虹|
|河南耀莱影城有限公司|全资子公司|河南郑州|电影放映|1500|綦建虹|
|北京耀莱国际影城管理有限公司|全资子公司|北京|电影放映|1000|綦建虹|
|西安耀莱影城管理有限公司|全资子公司|陕西西安|电影放映|2000|綦建虹|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司|100|100|300||
|河南耀莱影城有限公司|100|100|1500||
|北京耀莱国际影城管理有限公司|100|100|1000||
|西安耀莱影城管理有限公司|100|100|2000||

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（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司|有限公司|59766745-6|||
|河南耀莱影城有限公司|有限公司|56980228-6|||
|北京耀莱国际影城管理有限公司|有限公司|69767922-7|||
|西安耀莱影城管理有限公司|有限公司|57507065-9|||

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3．其他说明
本公司2014年4月29日新设子公司北京耀莱影视文化传媒有限公司，于2014年4月 29日领取了北京市工商行政管理局朝阳分局核发的工商登记注册号为 110105017141985的企业法人营业执照。
本公司2014年6月4日新设子公司淮安耀莱成龙影城管理有限公司，于2014年6月4日领取了淮安市淮安工商行政管理局核发的工商登记注册号为 320803000169635的企业法人营业执照。
北京耀莱影视文化传媒有限公司和淮安耀莱成龙影城管理有限公司，由于尚未实际出资，未开展经营活动，本报告期内未纳入合并范围。
本公司2013年12月18日在香港新设子公司耀莱文娱发展有限公司，于2013年12月 24日取得香港特别行政区公司注册处颁发的编号 2017143号公司注册证书，由于尚未开展实际经营业务，未进行财务核算，本报告期内未纳入合并范围。
（二）报告期内发生的同一控制下企业合并
（1）北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司
北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司（以下简称北京耀莱腾龙）由北京耀莱国际文化产业投资有限公司、江苏耀莱影城管理有限公司共同出资组建，其中北京耀莱国际文化产业投资有限公司认缴出资297万元，首期出资59.40万元，持股比例为99%，江苏耀莱影城管理有限公司认缴出资 3万元，首期出资0.6万元，持股比例为1%。2012年 6月 21日北京方诚会计师事务所有限责任公司出具了方会验[2012]0733号验资报告，对北京耀莱腾龙上述首期出资情况进行了验证。
2012年7月23日（合并日）根据北京耀莱腾龙第一届第一次股东会决议以及股权转让协议，原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司将所持北京耀莱腾龙98%的股权（对应注册资本294万元人民币）转让给江苏耀莱影城管理有限公司；将所持北京耀莱腾龙1%的股权（对应注册资本3万元人民币）转让给河南耀莱影城有限公司。
2012年7月24日，上述实收资本及股权变更事宜经北京市工商行政管理局密云分局核准，完成相应的工商变更登记手续并换领了《企业法人营业执照》。
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北京耀莱腾龙原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司自设立之日起，与本公司同受实际控制人綦建虹控制，本次股权转让交易认定为同一控制下企业合并。2012年7月23日双方完成了股权交割的工商变更手续，本次合并日确定为2012年7月23日。
（2）河南耀莱影城有限公司
河南耀莱影城有限公司（以下简称河南耀莱）由北京耀莱国际文化产业有限公司和北京耀莱投资有限公司共同出资组建，其中北京耀莱国际文化产业有限公司认缴出资1000万元，首期出资 200.0001万元，持股比例为66.67%；北京耀莱投资有限公司认缴出资 500万元，首期出资99.9999万元，持股比例为33.33%。2011年1月24日河南天佑会计师事务所出具了豫天佑验字（2011）第006号验资报告，对出资情况进行了验证。
根据河南耀莱2011年7月26日股东会决议，公司实收资本由300万元增加至1500万元，其中北京耀莱国际文化产业有限公司本次增加出资7,999,999.00元；北京耀莱投资有限公司本次增加出资4,000,001.00元，合计增加出资1200万元；
2011年8月3日河南天佑会计师事务所出具了豫天佑验字（2011）第8-001号验资报告，对出资情况进行了验证。
2012年7月20日（合并日）根据河南耀莱股东会决议和2012年7月30日的股权转让协议，原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司将持河南耀莱66.67%的股权（对应注册资本1000万元）全部转让给江苏耀莱影城管理有限公司；原股东北京耀莱投资有限公司将持有河南耀莱1%的股权（对应注册资本 15万元）转让给北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司；将持有河南耀莱32.33%的股权（对应注册资本 485万元）转让给江苏耀莱影城管理有限公司。
河南耀莱原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司和北京耀莱投资有限公司，自设立之日起与本公司同受实际控制人綦建虹控制，本次股权转让交易认定为同一控制下企业合并。
2012年7月20日双方完成了股权交割的工商变更手续，本次合并日确定为2012年7月20日。
（3）北京耀莱国际影城管理有限公司
北京耀莱国际影城管理有限公司（以下简称北京耀莱国际）由北京耀莱投资有限公司和綦建虹、印钢共同出资组建，其中北京耀莱投资有限公司认缴出资102万元、实际缴付出资
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102万元，持股比例为51%；綦建虹认缴出资66万元、实际缴付出资66万元，持股比例为33%；印钢认缴出资32万元、实际缴付出资32万元，持股比例为16%。2009年12月7日北京天兆会计师事务所有限公司出具了天兆验字（2009）第110号验资报告，对上述出资情况进行了验证。
2010年 6月 2日根据北京耀莱国际第一届第二次股东会决议和同日的出资转让协议，原股东北京耀莱投资有限公司将持有北京耀莱国际51%股权（对应注册资本 102万元）转让给北京耀莱国际文化产业有限公司；綦建虹将持有北京耀莱国际33%股权（对应注册资本66万元）转让给北京耀莱国际文化产业有限公司；
2010年 7月 13日根据北京耀莱国际第二届第二次股东会决议和同日的出资转让协议，原股东印钢将持有北京耀莱国际16%股权（对应注册资本32万元）转让给北京耀莱投资有限公司。
2011年9月14日根据北京耀莱国际修订的公司章程约定，公司注册资本由200万元变更为1000万元，新增800万元出资由股东北京耀莱国际文化产业有限公司出资。2011年9月 15日北京方诚会计师事务所有限责任公司出具了方会验[2011]1479号验资报告，对上述出资进行了验证。
2012年8月6日（合并日）根据公司第三届第六次股东会决议和同日的股权转让协议，公司原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司将持有北京耀莱国际96.80%股权（对应注册资本968万元）转让给江苏耀莱影城管理有限公司；北京耀莱投资有限公司将持有北京耀莱国际1%股权（对应注册资本 10万元）转让给北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司，将持有北京耀莱国际2.2%股权（对应注册资本22万元）转让给江苏耀莱影城管理有限公司。
北京耀莱国际原控股股东北京耀莱投资有限公司和北京耀莱国际文化产业有限公司，与本公司同受实际控制人綦建虹控制，本次股权转让交易认定为同一控制下企业合并。2012年8月6日双方完成了股权交割的工商变更手续，本次合并日确定为2012年8月6日。
（4）西安耀莱影城管理有限公司
西安耀莱影城管理有限公司（以下简称西安耀莱）由北京耀莱国际文化产业有限公司和温沛共同出资设立，其中北京耀莱国际文化产业有限公司认缴出资1500万元，首期出资300万元，持股比例为75%；温沛认缴出资 500万元，首期出资 100万元，持股比例为25%。
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财务报表附注
2011年5月18日陕西华信会计师事务所有限责任公司出具了陕华验字（2011）第037号验资报告，对上述出资情况进行了验证。
2011年7月20日根据西安耀莱第一届第一次股东会决议，公司原股东温沛将所持西安耀莱25%股权（对应实缴资本100万元），转让给西安开顿影院文化投资有限公司；
西安耀莱第二期出资由北京耀莱国际文化产业有限公司出资 300万元（累计出资 600万元，持股比例为75%），西安开顿影院文化投资有限公司出资100万元（累计出资200万元，持股比例为25%），本期出资后西安耀莱注册资本变更800万元；2011年11月17日陕西华信会计师事务所有限责任公司出具了陕华验字（2011）第194号验资报告，对上述出资情况进行了验证。
2011年12月根据西安耀莱章程修正案，西安耀莱第三次出资600万元，由北京耀莱国际文化产业有限公司出资 450万元（累计出资 1050万元，持股比例为75%），西安开顿影院文化投资有限公司出资150万元（累计出资350万元，持股比例为25%），本期出资后西安耀莱注册资本变更1400万元；2012年1月6日陕西华信会计师事务所有限责任公司出具了陕华验字（2012）第002号验资报告，对上述出资情况进行了审验。
2012年7月23日（合并日）根据股权转让协议书，北京耀莱国际文化产业投资有限公司将其持有西安耀莱75%的股权（对应注册资本 1050万元），转让给江苏耀莱影城管理有限公司。
2013年1月15日根据股权转让协议，西安耀莱原股东西安开顿影院文化投资有限公司将持有西安耀莱的25%股权（对应注册资本 350万元，认缴出资合计 500万元）转让给贾海涛。
2013年5月9日根据西安耀莱章程修正案，西安耀莱注册资本由1400万元变更为2000万元，本次增加的注册资本由江苏耀莱影城管理有限公司出资 450万元，贾海涛出资 150万元，合计出资600万元。2013年5月14日陕西新欣汉都会计师事务所有限责任公司出具了陕新汉会验字（2013）第624号验资报告，对上述出资及转让情况进行了验证。同时根据股权转让协议书，贾海涛将其持有的西安耀莱24%的股权（对应注册资本 480万元）转让给江苏耀莱影城管理有限公司，将其持有西安耀莱1%的股权（对应注册资本 20万元）转让给北京耀莱国际文化产业投资有限公司。
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财务报表附注
2013年 6月 7日根据股权转让协议书，公司原股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司将其持有西安耀莱的1%的股权（对应注册资本20万元），转让给北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司。
西安耀莱设立时控股股东北京耀莱国际文化产业投资有限公司，与本公司同受实际控制人綦建虹控制，本次股权转让交易认定为同一控制下企业合并。2012年7月23日双方完成了股权交割的工商变更手续，本次合并日确定为2012年7月23日。
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
除非特别说明，以下金额单位均指人民币元。
注释1．货币资金
||
|-|
|2014年6月30日|
|337,921.59|
|337,921.59|
|17,464,718.34|
|17,464,718.34|
|3 ,500,000.00|
|3,500,000.00|
|21,302,639.93|

截止2014年6月30日不存在“质押、冻结，或有潜在收回风险的款项”。
注释2．应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|31,393,519.15|100.00%|1,569,675.96|5.00%|
|31,393,519.15|100.00%|1,569,675.96|5.00%|
|31,393,519.15|100.00%|1,569,675.96|5.00%|

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|1,095,000.00|100.00%|54,750.00|5.00%|
|1,095,000.00|100.00%|54,750.00|5.00%|
|1,095,000.00|100.00%|54,750.00|5.00%|

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（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日
账龄结构
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|3 1,393,519.15|100.00%|1 ,569,675.96|
|3 1,393,519.15|100.00%|1 ,569,675.96|

2013年12月31日
账龄结构
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|1 ,095,000.00|100.00%|5 4,750.00|
|1 ,095,000.00|100.00%|5 4,750.00|

2．期末应收账款前五名单位列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2014年6月30日|账龄|
|客户|16,250,000.00|1年以内|
|客户|14,915,044.15|1年以内|
|客户|84,000.00|1年以内|
|客户|39,500.00|1年以内|
|客户|26,100.00|1年以内|
||31,314,644.15||

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2013年12月31日|账龄|
|广告客户|1,080,000.00|1年以内|
|客户|3,000.00|1年以内|
|客户|12,000.00|1年以内|
||1,095,000.00||

注释3．其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|136,746,925.86|100.00%|||
|136,746,925.86|100.00%|-|-|

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财务报表附注
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|8,419,191.29|100.00%|||
|8,419,191.29|100.00%|-|-|

2．期末其他应收款前五名单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系|2014年6月30日|账龄|
|借款|非关联方|66,000,000.00|1年以内|
|借款|非关联方|37,000,000.00|1年以内|
|借款|同受实际控制人控制|8,000,000.00|1年以内|
|借款|非关联方|5,000,000.00|1年以内|
|借款|非关联方|3,000,000.00|1年以内|
|||1 19,000,000.00||

上表1.19亿元其他应收款，截至本报告期后2014年8月19日已经全部收回。
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系|2013年12月31日|账龄|
|履约保证金|影城物业方|1,695,000.00|2年以内|
|履约保证金|影城物业方|948,333.00|3年以内|
|履约保证金|影城物业方|700,000.00|4年以内|
|履约保证金|影城物业方|522,500.00|2年以内|
|履约保证金|影城物业方|500,000.00|1年以内|
|||4,365,833.00||

3．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|2014年6月30日|||
||金额|比例|金额|
|受同一实际控制人控制|8,000,000.00|5.85%||
|子公司股东|220,000.00|0.16%||
||8,220,000.00|6.01%||

注释4．预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|金额|比例|金额|
|140,063,095.51|77.33%|61,896,419.25|
|41,049,077.20|22.67%||
|181,112,172.71|100.00%|61,896,419.25|

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2．期末预付款项前五名单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|2014年6月30日|占预付账款总额的比例|预付时间|
|电影制作方|134,727,300.00|49.90%|2014年4月18日|
|合作方|40,354,000.00|22.28%|2013年12月20日|
|居间人|1,048,800.00|0.58%|2013年1月15日|
|糕点供应商|881,723.56|0.49%|2013年10月11日|
||177,011,823.56|97.74%||

3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
|||
|-|-|
|2014年6月30日|账龄|
|4 0,354,000.00|2年以内|
|1,048,800.00|2年以内|
|4 1,402,800.00||

4．报告期内各期余额波动较大的原因
本公司主投的电影《天将雄狮》，摄制组根据预算金额，按照每月的拍摄进度按月向耀莱影视文化传媒有限公司申请拍摄经费，由子公司耀莱影视文化传媒有限公司拨付款项，计入预付账款，待影片拍摄制作完成后，《天将雄狮》摄制组与耀莱影视文化传媒有限公司进行整体结算。
注释5．存货
1．存货分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|金额|跌价准备|账面价值|金额|跌价准备|
|14,327,567.11||14,327,567.11|14,340,650.77||
|4,336,185.00||4,336,185.00|2,583,466.48||
|18,663,752.11|-|18,663,752.11|16,924,117.25||

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注释6．固定资产
1．固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
（1）2014年1-6月份
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额||本期减少额|
|99,982,924.16|10,508,229.36||-|
|47,535,678.32|5,971,334.31|||
|21,342,887.21|2,248,556.43|||
|19,286,315.79|674,315.10|||
|6,638,184.01|961,099.32|||
|5,179,858.83|432,324.20|||
|-|220,600.00|||
|—|本期新增|本期计提|—|
|23,121,058.73|-|6,729,242.22|-|
|6,605,912.73||2,105,654.89||
|6,569,973.10||1,673,621.95||
|6,192,066.77||1,869,024.29||
|2,103,624.41||625,508.26||
|1,649,481.72||455,277.84||
|-||155.00||
|76,861,865.43|-|-|-|
|40,929,765.59||||
|14,772,914.11||||
|13,094,249.02||||
|4,534,559.60||||
|3,530,377.11||||
|-||||
|-|-|-|-|
|76,861,865.43|-|-|-|
|40,929,765.59||||
|14,772,914.11||||
|13,094,249.02||||
|4,534,559.60||||
|3,530,377.11||||
|-||||

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（2）2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额||本期减少额|
|49,783,341.71|50,199,582.45||-|
|21,194,953.75|26,340,724.57|||
|10,398,401.69|10,944,485.52|||
|11,716,769.77|7,569,546.02|||
|3,770,372.50|2,867,811.51|||
|2,702,844.00|2,477,014.83|||
|-|-|||
|—|本期新增|本期计提|—|
|11,330,859.05|-|11,790,199.68|-|
|3,063,319.19||3,542,593.54||
|3,279,709.05||3,290,264.05||
|3,012,020.75||3,180,046.02||
|1,107,485.39||996,139.02||
|868,324.67||781,157.05||
|-||-||
|38,452,482.65|-|-|-|
|18,131,634.56||||
|7,118,692.64||||
|8,704,749.02||||
|2,662,887.11||||
|1,834,519.33||||
|-||||
|-|-|-|-|
|38,452,482.65|-|-|-|
|18,131,634.56||||
|7,118,692.64||||
|8,704,749.01||||
|2,662,887.11||||
|1,834,519.33||||
|-||||

注释7．在建工程
1．在建工程分项列示如下：
2014年6月30日
项目
|||
|-|-|
|金额|减值准备|
|10,781,601.74||
|1,537,327.05||
|490,778.82||
|85,221.00||
|41,412.00||
|23,638.00||
|19,444.00||
|12,979,422.61|-|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|减值准备|
|3,563,787.49||
|3,563,787.49|-|

2．重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算金额|资金来源|2013年12月31日|||
|||金额|其中：利息资本化|金额|
|17,916,866.40|自有资金|||10,781,601.74|
|3,186,746.00|自有资金|||1,537,327.05|
|21,103,612.40||||12,318,928.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|本期减少额||2014年6月30日||工程进度|
|金额|其中：本期转入长期待摊费用|金额|其中：利息资本化||
|||10,781,601.74|-|95.00%|
|||1,537,327.05|-|100.00%|
|||12,318,928.79|-||

||||||
|-|-|-|-|-|
|预算金额|资金来源|2012年12月31日|||
|||金额|其中：利息资本化|金额|
|12,443,160.00|自有资金|||3,563,787.49|
|12,443,160.00||||3,563,787.49|

||||||
|-|-|-|-|-|
|本期减少额||2013年12月31日||工程进度|
|金额|其中：本期转入长期待摊费用|金额|其中：利息资本化||
|||3,563,787.49|-|100.00%|
|||3,563,787.49|-||

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释8．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
|21,864,334.97||1,772,208.07||
|7,097,189.39||539,278.08||
|6,464,893.21||463,380.84||
|39,086,644.11||1,687,633.92||
|9,370,226.72||573,687.35||
|7,823,732.24||449,322.24||
|9,307,028.67||530,543.82||
|10,610,599.90||582,871.08||
|9,764,220.12||507,338.65||
|9,554,167.73||520,786.57||
|12,937,796.34||668,657.25||
|6,505,965.14||506,958.32||
|7,765,021.55|594,151.00|456,378.99||
|8,617,591.59||468,180.33||
|12,912,371.35||660,159.90||
|-|9,227,978.70|384,499.11||
|-|10,196,344.00|84,969.53||
|179,681,783.01|20,018,473.70|10,856,854.04||

|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
|25,408,750.81||3,544,415.84||
|8,175,745.54||1,078,556.15||
|7,391,654.89||926,761.68||
|42,461,911.95||3,375,267.84||
|10,517,601.42||1,147,374.70||
|-|8,797,263.75|973,531.51||
|-|10,368,116.30|1,061,087.63||
|-|11,484,906.51|874,306.61||
|-|9,933,333.00|169,112.88||
|-|10,105,276.40|551,108.67||
|-|13,152,889.00|215,092.66||
|-|7,519,881.78|1,013,916.64||
|-|8,405,028.70|640,007.15||
|-|9,241,832.02|624,240.43||
|-|13,022,398.00|110,026.65||
|-||||
|-||||
|93,955,664.62|102,030,925.46|16,304,807.07||

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释9．递延所得税资产与递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
|||||
|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|1,569,675.96|392,418.99|750.00|187.50|
|1,569,675.96|392,418.99|750.00|187.50|

2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
||54,000.00|
||54,000.00|

本公司子公司天津耀莱腾龙影城管理有限公司2013年度亏损，无法预计未来能否产生足够的应纳税所得额，故未确认与资产减值准备相关的递延所得税资产。
注释10．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额||
|||转回|转销|
|54,750.00|1,569,675.96|54,750.00||
|-||||
|54,750.00|1,569,675.96|54,750.00|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额||
|||转回|转销|
|120,000.00|54,750.00|120,000.00||
|-||||
|120,000.00|54,750.00|120,000.00|-|

注释11．其他非流动资产
||
|-|
|2014年6月30日|
|11,205,628.30|
|11,205,628.30|

各地影城所属子公司尚未设立时，其他关联方公司前期垫付的装修费用。
江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释12．应付账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|29,652,026.64|
|18,685,213.76|
|48,337,240.40|

1．截至2014年6月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|5,250,000.00|艺人经纪业务分成款|
|1,631,632.74|音响采购款|
|1,556,390.70|影城装修工程款|
|1,425,982.30|影城装修工程款|
|838,638.75|影城装修工程款|
|716,491.21|影城装修工程款|
|402,999.75|影城装修工程款|
|341,240.42|影城装修工程款|
|306,273.51|影城装修设备款|
|247,322.30|影城装修工程款|
|214,369.06|影城装修设备款|
|12,931,340.74||

注释13．预收款项
||
|-|
|2014年6月30日|
|99,542,941.80|
|99,542,941.80|

注释14．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|3,707,914.39|24,449,950.29|24,332,998.82|
||4,964,543.09|5,001,293.65|
||1,522,154.13|1,522,154.13|
||2,856,831.97|2,893,582.53|
||275,457.60|275,457.60|
||150,260.79|150,260.79|
||159,838.60|159,838.60|
||1,334,715.40|1,334,715.40|
|3,707,914.39|30,749,208.78|30,669,007.87|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|2,469,090.40|30,192,025.55|28,953,201.56|
||5,039,034.48|5,039,034.48|
||1,602,626.17|1,602,626.17|
||2,964,557.01|2,964,557.01|
||220,682.79|220,682.79|
||110,761.63|110,761.63|
||140,406.88|140,406.88|
||1,017,362.11|1,017,362.11|
|2,469,090.40|36,248,422.14|35,009,598.15|

注释15．应交税费
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,422,075.38|
|4,569.75|
|123,248.35|
|52,820.73|
|35,213.83|
|50,001.20|
|1,762,600.45|
|6,533,002.50|
|81,705.85|
|15,067.88|
|12,080,305.92|

注释16．其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|113,755,651.64|
|26,469,196.32|
|140,224,847.96|

1．本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
||
|-|
|2014年6月30日|
|4,092,904.35|
|4,092,904.35|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
河南耀莱影城有限公司的建业影城为向綦建虹自有物业租赁，其他应付款为应支付的租金。
2．金额较大的其他应付款明细列示如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|85,000,000.00|
|13,561,578.64|
|4,539,086.02|
|4,092,904.35|
|3,992,737.40|
|3,968,903.78|
|3,907,991.40|
|119,063,201.59|

本公司各家影城的物业均是签订的长期经营性租赁合同，由于有免租期影响，会计核算的各期影城租赁费用，与租赁合同实际付款进度有差异。
3．账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
|||
|-|-|
|2014年6月30日|性质或内容|
|7,047,670.61|北京五棵松影城租金|
|2,846,885.91|常州影城租金|
|2,774,731.17|西安影城租金|
|2,494,543.83|河南影城租金|
|1,734,782.61|烟台影城租金|
|1,559,642.54|昆明影城租金|
|1,358,448.50|北京马连道影城租金|
|1,219,024.78|成都影城租金|
|1,126,322.68|合肥影城租金|
|22,162,052.63||

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释17．长期应付款
1．长期应付款中的应付融资租赁款明细如下：
2014年6月30日
|||
|-|-|
|原值|未确认的融资租赁费用|
|252,862.00|-127,106.21|
|751,672.00|-17,043.55|
|1,110,328.00|-25,175.44|
|1,700,625.00|-67,746.48|
|643,500.00|-3,269.98|
|1,070,440.00|-42,643.65|
|2,083,213.00|-93,048.19|
|1,339,505.00|-33,689.74|
|1,789,843.00|-88,529.49|
|2,761,339.00|-136,581.96|
|661,134.00|-16,628.27|
|1,109,000.00|-22,434.27|
|913,700.00|-25,251.16|
|230,344.13|-141,913.31|
|440,025.00|-191,967.65|
|199,492.00|-122,740.77|
|453,750.00|-8,029.18|
|17,510,772.13|-1,163,799.30|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|原值|未确认的融资租赁费用|
|758,602.00|-140,240.53|
|1,315,420.00|-49,209.25|
|1,943,080.00|-72,689.09|
|2,380,875.00|-129,106.13|
|1,608,750.00|-64,086.53|
|1,498,600.00|-81,265.49|
|2,818,459.00|-166,173.14|
|3,125,501.00|-169,484.85|
|1,542,630.00|-83,651.75|
|3,005,000.00|-148,762.70|
|2,009,300.00|-113,754.08|
|691,032.40|-153,169.68|
|1,298,025.00|-215,550.32|
|597,892.00|-132,483.89|
|907,500.00|-29,521.74|
|25,500,666.40|-1,749,149.18|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
本公司各家影城的放映设备，均是向上海联和电影院线有限责任公司融资租赁的形式购入，公司根据最低租赁付款额现值与设备公允价值孰低的原则确认固定资产，与最低融资租赁付款额的差额确认“未确认的融资租赁费用”，在设备折旧期间分期确认财务费用。
注释18．其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|影城|2014年6月30日|2013年12月31日|
|北京五棵松影城|3,849,412.00|4,186,238.11|
|江苏常州影城|320,481.93|345,783.13|
|北京马连道影城|324,545.45|343,636.36|
|西安影城|321,717.17|342,929.29|
||4,816,156.55|5,218,586.90|

与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
|4,186,238.11||336,826.11||3,849,412.00|
|345,783.13||25,301.20||320,481.93|
|343,636.36||19,090.91||324,545.45|
|342,929.29||21,212.12||321,717.17|
|5,218,586.90|-|402,430.35|-|4,816,156.55|

注释19．实收资本
各期实收资本情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期增加额|本期减少额||
|金额|比例|||金额|
|8,488,700.00|60.11%|||8,488,700.00|
|200,000.00|1.41%|||200,000.00|
|2,609,300.00|18.48%|||2,609,300.00|
|2,824,500.00|20.00%|||2,824,500.00|
|14,122,500.00|100.00%|||14,122,500.00|
|2012年12月31日||本期增加额|本期减少额||
|金额|比例|||金额|
|11,313,200.00|84.11%||2,824,500.00|8,488,700.00|
|200,000.00|1.49%|||200,000.00|
|1,936,800.00|14.40%|672,500.00||2,609,300.00|
|||2,824,500.00||2,824,500.00|
|13,450,000.00|100.00%|3,497,000.00|2,824,500.00|14,122,500.00|

本期实收资本变动情况详见“一、公司基本情况（一）历史沿革”。
江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释20．资本公积
||
|-|
|2014年6月30日|
|8 8,063,200.00|
|6 9,486,800.00|
|4 9,327,500.00|
|206,877,500.00|

2013年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|8 8,063,200.00|||
|6 9,486,800.00|||
|-|4 9,327,500.00||
|157,550,000.00|4 9,327,500.00||

本期资本公积变动情况详见“一、公司基本情况（一）历史沿革”。
注释21．盈余公积
||
|-|
|2014年6月30日|
|10,659,207.38|
|10,659,207.38|

2013年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|3 ,846,134.50|6 ,813,072.88||
|3 ,846,134.50|6 ,813,072.88||

注释22．未分配利润
1．未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2014年1-6月份|
|85,800,778.96|
|85,800,778.96|
|37,325,625.71|
|-|
|1 23,126,404.68|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释23．营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
||
|-|
|2014年1-6月份|
|254,853,327.13|
|4,355,726.02|
|99,934,216.72|

2．主营业务按行业类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|206,465,685.36|85,465,633.06|378,430,207.70|
|33,079,575.06|4 ,455,500.00|16,370,992.81|
|14,070,796.37|10,000,000.00|-|
|1 ,237,270.34|13,083.66|17,234,795.32|
|254,853,327.13|99,934,216.72|412,035,995.83|

3．主营业务按产品类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|——|——|——|
|153,975,293.11|73,298,357.22|232,410,299.32|
|34,299,154.95|12,167,275.84|101,193,575.70|
|17,588,832.30|-|44,510,629.68|
|602,405.00|-|315,703.00|
|——|——|——|
|33,079,575.06|4,455,500.00|16,370,992.81|
|——|——|——|
|14,070,796.37|10,000,000.00|-|
|1,237,270.34|13,083.66|17,234,795.32|
|254,853,327.13|99,934,216.72|412,035,995.83|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
4．电影票房按城市地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|50,007,611.52|22,226,641.51|106,320,577.56|
|26,951,367.01|13,655,841.16|38,559,293.63|
|11,394,978.15|4,577,337.07|18,408,703.54|
|10,130,706.70|5,554,891.75|1,439,947.67|
|9,233,388.85|5,114,047.68|7,583,161.42|
|9,146,045.54|4,415,416.67|6,570,692.54|
|8,806,015.53|3,581,488.65|19,731,946.51|
|7,985,863.94|3,824,598.13|8,674,529.21|
|6,553,035.66|3,273,248.44|411,741.44|
|5,640,619.12|3,020,965.32|12,721,784.51|
|4,125,700.30|1,867,888.82|9,805,200.89|
|2,456,094.87|1,309,504.68|2,182,720.40|
|1,543,865.92|876,487.34||
|153,975,293.11|73,298,357.22|232,410,299.32|

注释24．营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-6月份|
|62,387.74|
|588,520.12|
|257,252.24|
|171,501.42|
|411,321.34|
|45,677.23|
|9,074,408.35|
|10,611,068.44|

注释25．销售费用
||
|-|
|2014年1-6月份|
|26,427,281.44|
|24,178,059.93|
|17,586,096.26|
|10,661,476.14|
|2,199,898.21|
|4,167,759.11|
|1,757,813.95|
|807,808.06|
|1,987,269.10|
|89,773,462.21|

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2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释26．管理费用
||
|-|
|2014年1-6月份|
|7,125,442.70|
|440,380.38|
|250,372.53|
|430,000.00|
|1 6,860.85|
|1 5,915.00|
|8 ,278,971.46|

注释27．财务费用
||
|-|
|2014年1-6月份|
|-103,268.34|
|1 92,718.76|
|9 37,828.95|
|1,027,279.37|

注释28．资产减值损失
||
|-|
|2014年1-6月份|
|1,514,925.96|
|1,514,925.96|

注释29．营业外收入
||
|-|
|2014年1-6月份|
|810,000.00|
|402,430.35|
|100,000.00|
|1,312,430.35|

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财务报表附注
1．计入各期非经常性损益的金额列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月份|
|-|
|402,430.35|
|100,000.00|
|-|
|502,430.35|

2．政府补助明细列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月份|
|810,000.00|
|402,430.35|
|100,000.00|
|1,312,430.35|

注释30．营业外支出
||
|-|
|2014年1-6月份|

注释31．所得税费用
||
|-|
|2014年1-6月份|
|11,824,014.60|
|- 392,231.49|
|11,431,783.11|

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财务报表附注
注释32．现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月份|
|121,000,000.00|
|910,000.00|
|1,096,417.00|
|103,268.34|
|437,211.81|
|123,546,897.15|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月份|
|159,727,400.00|
|3,929,000.00|
|2,529,005.26|
|300,000.00|
|1,689,044.67|
|978,314.40|
|967,420.63|
|682,051.58|
|5,441,925.39|
|176,244,161.93|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月份|
|20,000,000.00|
|15,000,000.00|
|25,000,000.00|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|
|80,000,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金为与上述公司资金拆借回笼的现金。
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财务报表附注
4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月份|
|78,000,000.00|
|20,000,000.00|
|37,000,000.00|
|15,000,000.00|
|23,000,000.00|
|5,000,000.00|
|3,000,000.00|
|181,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金为与上述公司资金拆借拆出的资金。
注释33．现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
|||
|-|-|
|2014年1-6月份||
|3 7,949,776.23||
|1,514,925.96||
|6,729,242.23||
|1 0,856,854.04||
|937,828.95||
|-392,231.49||
|2,650,263.15||
|- 173,892,661.22||
|8 3,296,809.78||
|-30,349,192.37|5 7,574,831.09|
|2 1,302,639.93||
|119,931,013.53||
|-98,628,373.60||

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财务报表附注
2．现金和现金等价物
||
|-|
|2014年1-6月份|
|2 1,302,639.93|
|337,921.59|
|1 7,464,718.34|
|3,500,000.00|

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财务报表附注
六、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
本公司实际控制人为自然人綦建虹。
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|组织机构代码|母公司对本企业的持股比例（%）|
|有限公司|北京|綦建虹|文化传媒|15600万元|55144626-0|60.10|

本公司股东北京耀莱文化传媒有限公司，持有本公司1.42%股权，同受实际控制人綦建虹控制。
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|组织机构代码|
|同受实际控制人控制|N/A|
|同受实际控制人控制|68120877-0|
|香港上市公司、实际控制人持股28.30%|N/A|
|实际控制人参股公司|N/A|
|实际控制人具有重大影响之公司|68195420-4|
|同受实际控制人控制|67664635-4|
|同受实际控制人控制|67934257-5|
|同受实际控制人控制|05207958-2|
|同受实际控制人控制|58771495-X|
|同受实际控制人控制|75134709-9|
|同受实际控制人控制|79513875-8|
|同受实际控制人控制|68048202-2|
|同受实际控制人控制|67960393-1|
|同受实际控制人控制|08287558-X|
|实际控制人参股公司|60134837-9|
|同受实际控制人控制|07591387-5|
|同受实际控制人控制|76298265-3|
|同受实际控制人控制|78397370-5|

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财务报表附注
（二）关联方交易
1．销售商品或提供劳务
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|2014年1-6月份|||
||金额|占同类交易金额的比例|金额|
|BEO音响|||13,249,483.63|
||||13,249,483.63|

2．购买商品或接受劳务
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|2014年1-6月份||2013年度||
||金额|占同类交易金额的比例|金额|占同类交易金额的比例|
|BEO音响|||30,881,518.82|100.00%|
||||30,881,518.82||

3．关联租赁情况
（1）公司承租情况表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|河南耀莱影城有限公司|河南省郑州市建业置地广场A区13833m2物业|2012年5月1日|2032年5月1日|市价|
|北京耀莱国际影城管理有限公司北京东方宾利文化传媒有限公司|耀莱中心办公楼|未约定|未约定|未约定|

4．关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|85,000,000.00|2014年4月17日|未约定|
|1,500,000.00|2012年1月12日|未约定|
|102,500,000.00|2012年8月27日|未约定|
|62,940,000.00|2013年1月15日|未约定|
|8,000,000.00|2013年10月9日|未约定|

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财务报表附注
（三）关联方往来款项余额
1、预付账款
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|账面金额|坏账准备|账面金额|
|||8,000,000.00|
|||8,000,000.00|

2、其他应收款
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|账面金额|坏账准备|账面金额|
|8,000,000.00|||
|220,000.00|||
|8,220,000.00|||

3、其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|账面金额|
|2,304,544.85|
|4,092,904.67|
|6,397,449.52|

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财务报表附注
七、 或有事项
本公司截至2014年6月30日无需要披露的或有事项。
八、 重大承诺事项
本公司截至2014年6月30日无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项的非调整事项
1、截至2014年6月30日大额其他应收款余额期后收回情况说明
北京光中装饰工程有限公司、北京锦乐万华信息咨询有限公司、上海艺房紫文化传播有限公司、北京中广丽嘉商贸有限公司、北京正翔永研科技有限公司欠本公司的 1.19亿元其他应收款（详见五、合并财务报表项目注释；注释3其他应收款），截至2014年8月19日已经全部收回。
2、除上述事项外，本公司截止报告日无需要披露的其他资产负债表日后事项的非调整事项。
十、 其他重要事项
本公司截至2014年6月30日无需要披露的其他重要事项。
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|178,832,571.77|100.00%|||
|178,832,571.77|100.00%|-|-|

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|131,364,000.80|100.00%|||
|131,364,000.80|100.00%|-|-|

2．期末其他应收款前五名单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系|2014年6月30日|账龄|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|39,601,000.00|2年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|37,010,171.00|3年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|35,349,712.30|2年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|15,000,000.00|1年以内|
|借款|无关系|11,000,000.00|1年以内|
|||137,960,883.30||

|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系|2013年12月31日|账龄|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|49,180,171.00|2年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|35,349,712.30|2年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|13,601,000.00|1年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|9,760,402.43|2年以内|
|集团范围内资金调配|合并范围内关联方|8,000,000.00|1年以内|
|||115,891,285.73||

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财务报表附注
3．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|2014年6月30日|||
||金额|比例|金额|
|合并范围内关联方|39,601,000.00|22.14%|13,601,000.00|
|合并范围内关联方|37,010,171.00|20.70%|49,180,171.00|
|合并范围内关联方|35,349,712.30|19.77%|35,349,712.30|
|合并范围内关联方|15,000,000.00|8.39%|8,000,000.00|
|合并范围内关联方|9,760,402.43|5.46%|9,760,402.43|
|合并范围内关联方|8,559,686.04|4.79%|-|
|合并范围内关联方|4,950,000.00|2.77%|4,000,000.00|
|合并范围内关联方|3,900,000.00|2.18%|3,900,000.00|
|合并范围内关联方|3,800,000.00|2.12%|3,800,000.00|
|合并范围内关联方|1,650,000.00|0.92%|1,650,000.00|
|合并范围内关联方|1,400,000.00|0.78%|400,000.00|
|合并范围内关联方|1,000,000.00|0.56%|-|
|合并范围内关联方|50,000.00|0.03%|50,000.00|
|合并范围内关联方|-||-|
|同受实际控制人控制|-||-|
|-|162,030,971.77|90.60%|129,691,285.73|

注释2．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013年12月31日|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|594,000.00|594,000.00|-|
|成本法|597,000.00|597,000.00|-|
|成本法|19,800,000.00|19,800,000.00|-|
|成本法|14,850,000.00|14,850,000.00|-|
|成本法|9,900,000.00|9,900,000.00|-|
|成本法|594,000.00|594,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|9,900,000.00|9,900,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|2,970,000.00|-|
|成本法|2,970,000.00|-|2,970,000.00|
|成本法|2,970,000.00|-|2,970,000.00|
||82,965,000.00|77,025,000.00|5,940,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|99.00%|100.00%|||
|99.50%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|99.00%|100.00%|||
|||-|-|

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2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释3．营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
||
|-|
|2014年1-6月份|
|-|
|-|

2．主营业务按行业类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||17,222,859.31|
|-|-|17,222,859.31|

3．主营业务按产品类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||12,721,784.51|
|||2,747,316.55|
|||1,753,758.25|
|-|-|17,222,859.31|

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2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
注释4．现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
|||
|-|-|
|2014年1-6月份||
|-272,305.08||
|13,134.31||
|- 7,659.40||
|-24,147,555.60||
|1 7,619,239.29||
|-6,795,146.47|-39,118,887.39|
|1,232,436.79||
|2 7,967,583.26||
|-26,735,146.47||

2．现金和现金等价物
||
|-|
|2014年1-6月份|
|1,232,436.79|

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2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
十二、补充资料
（一）非经常性损益
||
|-|
|2014年1-6月份|
|502,430.35|
|4,355,726.03|
|-|
|4,858,156.37|
|1,183,213.79|
|3,674,942.58|
|3,674,942.58|
|33,650,683.13|

（二）净资产收益率和每股收益
2014年1-6月份
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|0 .11|2 .64|
|0 .10|2 .38|

江苏耀莱影城管理有限公司
2013年度和2014年1-6月份
财务报表附注
2013年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|0 .26|4 .86|
|0 .26|4 .73|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
（1）资产表科目
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|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|变动比率|
|21,302,639.93|119,931,013.53|-82.24%|
|29,823,843.19|1,040,250.00|2766.99%|
|181,112,172.71|61,896,419.25|192.61%|
|136,746,925.86|8,419,191.29|1524.23%|
|12,979,422.61|3,563,787.49|264.20%|
|392,418.99|187.50|209190.13%|

（2）负债及权益表科目
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|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|变动比率|
|99,542,941.80|14,573,097.57|583.06%|
|12,080,305.92|18,889,152.42|-36.05%|
|140,224,847.96|48,432,815.12|189.52%|
|16,346,972.83|23,751,517.22|-31.18%|
|123,126,404.68|85,800,778.96|43.50%|
|1,788,866.11|1,164,715.59|53.59%|