天津力生制药股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]12050003号
目 录
···········································一·····、·······审····计····报····告········ 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 6
···································2···、·········合····并····利····润····表········ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 10
···································5···、·········资····产····负····债····表········ 12
·················································6···、·········利····润····表········ 14
···································7···、·········现····金····流····量····表········ 15
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 16
···························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 18
10、财····务·····报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ 94
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字[2019]12050003号天津力生制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津力生制药公司 2018年 12月 31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力生制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入
1、事项描述
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计——25、收入”。力生制药公司主要从事化学药品制剂的生产和销售。2018年度，力生制药公司销售药品确认的主营业务收入为人民币 150,305.69万元，主要为国内销售产生的收入。力生制药公司对于国内销售的药品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
由于收入是力生制药公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将力生制药公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价力生制药公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、发票、验收单，与力生制药公司收入确认的会计政策进行印证；
（4）选取样本，对收入及应收账款执行函证程序；
（5）就资产负债表日前后的收入交易记录，选取样本，核对验收单及其他支持性文件。
（二）长期股权投资减值
1、事项描述
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计——20、长期资产减值”。截至2018年12月31日，力生制药公司对联营企业天津新内田制药有限公司（以下简称“新内田公司”）投资的账面余额为人民币 885.15万元。新内田公司原为一家中日合资企业。由于其外资股东——日本内田和汉药株式会社于
2018年8月2日将其持有的新内田公司70%的股权折价转让给内资企业——天津市青禾医药科技有限公司，因此力生制药公司于 2018年末对该项投资进行了减值测试，并对该项投资计提减值损失人民币 7,351,549.68元。由于长期股权投资账面减值对财务报表的重要性及相关减值测试需要管理层作出重大判断，因此，我们将长期股权投资减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与资产减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）与本次股权交易的出让方——日本内田和汉药株式会社负责人进行面谈，详细地向其询问了交易对价谈判过程中双方考虑的主要因素；
（3）向受让方——天津市青禾医药科技有限公司寄出书面函证，以确认其与出让方不存在关联关系；
（4）对减值金额的测算过程进行复核。
四、其他信息
力生制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
力生制药公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估力生制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力生制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督力生制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力生制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力生制药公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
胡振雷
中国·北京 中国注册会计师：
刘杰
2019年 3月21日
合并资产负债表
2018年 12月31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1,548,002,619.49|1,480,137,601.42|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|438,762,573.34|284,585,146.00|
|其中：应收票据|六、2|260,133,708.97|187,801,006.93|
|应收账款|六、2|178,628,864.37|96,784,139.07|
|预付款项|六、3|23,614,081.53|20,761,022.84|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|六、4|7,362,921.11|4,907,648.73|
|其中：应收利息|六、4||819,000.00|
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|六、5|282,493,114.78|266,297,369.00|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|1,792,640.13|17,067,815.06|
|流动资产合计||2,302,027,950.38|2,073,756,603.05|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、7|245,097,002.07|245,097,002.07|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|49,016,161.94|59,111,062.34|
|投资性房地产|六、9|4,023,847.63|4,063,773.95|
|固定资产|六、10|1,112,786,037.63|1,122,630,120.04|
|在建工程|六、11|11,676,731.85|8,787,911.17|
|生产性生物资产||||

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|-|-|-|-|
|油气资产||||
|无形资产|六、12|156,387,594.00|142,802,190.40|
|开发支出|六、13|13,800,000.00|13,800,000.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、14|2,792,572.58|2,579,864.17|
|其他非流动资产|六、15|19,593,649.41|9,409,855.11|
|非流动资产合计||1,615,173,597.11|1,608,281,779.25|
|资产总计||3,917,201,547.49|3,682,038,382.30|

合并资产负债表（续）
2018年 12月31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|71,224,564.17|60,010,968.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、17|111,363,358.61|149,335,309.87|
|预收款项|六、18|23,975,623.57|17,279,276.57|
|应付职工薪酬|六、19|49,136,789.95|38,765,164.52|
|应交税费|六、20|33,155,504.93|11,025,720.77|
|其他应付款|六、21|385,854,787.55|282,190,024.94|
|其中：应付利息|六、21|42,884.72|96,881.95|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、22|10,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债|六、23|82,267.03|13,713.44|
|流动负债合计||684,792,895.81|578,620,179.03|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、24||10,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|六、25|1,361,131.78|2,349,882.40|

|||||
|-|-|-|-|
|预计负债||||
|递延收益|六、26|18,692,207.87|11,347,091.15|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||20,053,339.65|23,696,973.55|
|负债合计||704,846,235.46|602,317,152.58|
|股东权益：||||
|股本|六、27|182,454,992.00|182,454,992.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、28|1,691,564,108.23|1,691,564,108.23|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、29|5,068,372.00|5,068,372.00|
|专项储备|六、30|12,510,530.31|10,117,507.18|
|盈余公积|六、31|374,057,331.92|357,681,692.06|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、32|946,699,977.57|832,834,558.25|
|归属于母公司股东权益合计||3,212,355,312.03|3,079,721,229.72|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||3,212,355,312.03|3,079,721,229.72|
|负债和股东权益总计||3,917,201,547.49|3,682,038,382.30|

载于第18页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
合并利润表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,503,607,407.43|1,029,433,431.40|
|其中：营业收入|六、33|1,503,607,407.43|1,029,433,431.40|
|二、营业总成本||1,325,706,773.58|925,473,333.75|
|其中：营业成本|六、33|427,120,904.73|378,746,354.77|
|税金及附加|六、34|35,272,036.46|27,512,283.46|
|销售费用|六、35|660,393,215.91|307,954,458.92|
|管理费用|六、36|116,865,853.14|115,083,602.59|
|研发费用|六、37|94,297,637.09|102,189,831.83|
|财务费用|六、38|-17,904,742.30|-10,265,545.24|
|其中：利息费用|六、38|2,657,599.00|3,535,964.08|
|利息收入|六、38|20,687,815.24|14,086,430.37|
|资产减值损失|六、39|9,661,868.55|4,252,347.42|
|加：其他收益|六、40|2,275,812.18|376,016.85|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、41|34,862,305.84|26,313,605.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、41|-1,900,048.17|-1,513,348.35|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、42|-27,594.01|-23,583.16|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||215,011,157.86|130,626,137.05|
|加：营业外收入|六、43|638,025.45|1,584,902.96|
|减：营业外支出|六、44|1,660,029.63|1,384,715.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||213,989,153.68|130,826,325.00|
|减：所得税费用|六、45|29,011,596.90|14,009,080.73|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||184,977,556.78|116,817,244.27|
|（一）按经营持续性分类||||

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|-|-|-|
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|184,977,556.78|116,817,244.27|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）|||
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）|184,977,556.78|116,817,244.27|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1、重新计量设定受益计划变动额|||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|184,977,556.78|116,817,244.27|
|归属于母公司股东的综合收益总额|184,977,556.78|116,817,244.27|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益（元/股）|1.01|0.64|
|（二）稀释每股收益（元/股）|1.01|0.64|

载于第18页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
合并现金流量表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,417,114,019.43|961,990,197.16|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||8,854.64|

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|-|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、47|47,727,562.43|36,651,138.37|
|经营活动现金流入小计||1,464,841,581.86|998,650,190.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||222,425,749.48|183,863,959.98|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||234,049,512.35|219,848,687.39|
|支付的各项税费||206,614,199.81|167,863,008.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47|639,065,410.35|247,827,935.65|
|经营活动现金流出小计||1,302,154,871.99|819,403,591.49|
|经营活动产生的现金流量净额||162,686,709.87|179,246,598.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||700,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||39,071,145.55|18,517,818.85|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,479,004.66|102,716.88|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、47||530,205,287.77|
|投资活动现金流入小计||740,550,150.21|548,825,823.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||104,428,553.89|50,091,092.95|
|投资支付的现金||700,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||2,184,631.67|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、47||1,325,512.22|
|投资活动现金流出小计||804,428,553.89|53,601,236.84|
|投资活动产生的现金流量净额||-63,878,403.68|495,224,586.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||20,000,000.00|37,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||

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|-|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||20,000,000.00|37,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||55,000,000.00|42,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||57,287,260.10|58,283,829.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||112,287,260.10|100,283,829.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||-92,287,260.10|-63,283,829.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||82,676.35|-1,325.50|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、48|6,603,722.44|611,186,030.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、48|1,474,316,347.29|863,130,317.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、48|1,480,920,069.73|1,474,316,347.29|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1 82,454,992.00||||1,691,564,108.23||5,068,372.00|10,117,507.18|357,681,692.06||832,834,558.25||3,079,721,229.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 82,454,992.00||||1,691,564,108.23||5,068,372.00|10,117,507.18|357,681,692.06||832,834,558.25||3,079,721,229.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||2,393,023.13|16,375,639.86||113,865,419.32||132,634,082.31|
|（一）综合收益总额|||||||||||184,977,556.78||184,977,556.78|

|||||
|-|-|-|-|
|（二）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入的普通股||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配|16,375,639.86|-71,112,137.46|-54,736,497.60|
|1、提取盈余公积|16,375,639.86|-16,375,639.86||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-54,736,497.60|-54,736,497.60|
|4、其他||||
|（四）股东权益内部结转||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||
|3、盈余公积弥补亏损||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
|5、其他||||||||
|（五）专项储备||||2,393,023.13|||2,393,023.13|
|1、本期提取||||3,323,234.40|||3,323,234.40|
|2、本期使用||||930,211.27|||930,211.27|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|1 82,454,992.00|1,691,564,108.23|5,068,372.00|12,510,530.31|374,057,331.92|946,699,977.57|3,212,355,312.03|

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合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续 债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|182,454,992.00||||1,691,564,108.23||5,068,372.00|7 ,627,263.07|347,184,043.33||781,251,460.31||3,015,150,238.94|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|182,454,992.00||||1,691,564,108.23||5,068,372.00|7 ,627,263.07|347,184,043.33||781,251,460.31||3,015,150,238.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||2,490,244.11|10,497,648.73||5 1 , 583,097.94||64,570,990.78|
|（一）综合收益总额|||||||||||116,817,244.27||116,817,244.27|

|||||
|-|-|-|-|
|（二）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入的普通股||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配|1 0 , 497,648.73|-65,234,146.33|- 54,736,497.60|
|1、提取盈余公积|10,497,648.73|-10,497,648.73||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-54,736,497.60|-54,736,497.60|
|4、其他||||
|（四）股东权益内部结转||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||
|3、盈余公积弥补亏损||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
|5、其他||||||||
|（五）专项储备||||2 , 4 90,244.11|||2,490,244.11|
|1、本期提取||||2,981,274.96|||2,981,274.96|
|2、本期使用||||491,030.85|||491,030.85|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|182,454,992.00|1,691,564,108.23|5,068,372.00|1 0,117,507.18|3 57,681,692.06|832,834,558.25|3 , 0 79,721,229.72|

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资产负债表
2018年 12月31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,190,295,355.82|1,168,998,354.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十四、1|338,487,046.24|239,000,202.39|
|其中：应收票据|十四、1|240,776,993.02|179,158,713.66|
|应收账款|十四、1|97,710,053.22|59,841,488.73|
|预付款项||20,719,964.92|17,418,625.23|
|其他应收款|十四、2|5,156,280.96|2,070,407.25|
|其中：应收利息|十四、2|106,333.34|59,812.49|
|应收股利||||
|存货||182,255,534.74|176,196,930.85|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||402,118.04|61,244,673.69|
|流动资产合计||1,737,316,300.72|1,664,929,193.91|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||84,934,486.00|84,934,486.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|724,792,680.43|704,929,420.93|
|投资性房地产||4,023,847.63|4,063,773.95|
|固定资产||698,497,284.64|712,236,563.28|
|在建工程||3,511,673.21|229,056.61|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||123,232,380.77|125,107,445.05|
|开发支出||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,254,767.19|890,739.21|
|其他非流动资产||81,647,033.40|4,145,248.56|
|非流动资产合计||1,721,894,153.27|1,636,536,733.59|
|资产总计||3,459,210,453.99|3,301,465,927.50|

资产负债表（续）
2018年 12月31日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||30,597,086.68|19,189,714.79|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||59,125,729.53|101,664,985.08|
|预收款项||3,352,390.71|2,597,894.01|
|应付职工薪酬||41,742,455.73|26,591,891.32|
|应交税费||16,210,503.82|6,405,237.16|
|其他应付款||240,814,562.49|194,234,566.47|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||82,267.03|13,713.44|
|流动负债合计||391,924,995.99|350,698,002.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||11,582,870.90|4,085,239.15|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||11,582,870.90|4,085,239.15|
|负债合计||403,507,866.89|354,783,241.42|
|股东权益：||||

||||
|-|-|-|
|股本|182,454,992.00|182,454,992.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,903,963,871.45|1,903,963,871.45|
|减：库存股|||
|其他综合收益|5,068,372.00|5,068,372.00|
|专项储备|||
|盈余公积|327,085,433.83|310,709,793.97|
|一般风险准备|||
|未分配利润|637,129,917.82|544,485,656.66|
|股东权益合计|3,055,702,587.10|2,946,682,686.08|
|负债和股东权益总计|3,459,210,453.99|3,301,465,927.50|

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利润表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|720,357,275.92|581,266,261.58|
|减：营业成本|十四、4|222,502,634.93|197,529,942.64|
|税金及附加||18,190,123.73|15,010,277.65|
|销售费用||191,850,812.41|125,472,005.61|
|管理费用||62,944,696.73|58,971,534.30|
|研发费用||60,084,708.12|76,273,602.23|
|财务费用||-15,979,043.27|-10,324,471.32|
|其中：利息费用||||
|利息收入||16,033,284.90|10,429,405.05|
|资产减值损失||9,511,851.48|-8,633,557.86|
|加：其他收益||825,428.25|182,868.85|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|19,571,959.50|-5,865,719.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-1,513,348.35|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||-23,726.29|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||191,648,879.54|121,260,351.24|
|加：营业外收入||39,935.37|549,014.38|
|减：营业外支出||1,181,646.09|1,318,745.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||190,507,168.82|120,490,619.87|
|减：所得税费用||26,750,770.20|15,514,132.54|

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|163,756,398.62|104,976,487.33|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|163,756,398.62|104,976,487.33|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1、重新计量设定受益计划变动额|||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益|||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|163,756,398.62|104,976,487.33|
|七、每股收益:|||
|（一）基本每股收益（元/股）|||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||

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现金流量表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||651,099,922.57|546,212,856.54|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||25,748,677.27|23,563,053.30|
|经营活动现金流入小计||676,848,599.84|569,775,909.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金||110,282,282.57|103,538,115.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||136,536,286.67|129,926,119.68|
|支付的各项税费||106,255,990.10|105,670,061.33|
|支付其他与经营活动有关的现金||202,424,176.60|124,964,228.19|
|经营活动现金流出小计||555,498,735.94|464,098,524.98|
|经营活动产生的现金流量净额||121,349,863.90|105,677,384.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||655,000,000.00|40,000,001.00|
|取得投资收益收到的现金||26,433,774.27|1,982,775.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||289,662.66|101,996.88|
|收到其他与投资活动有关的现金|||530,205,287.77|
|投资活动现金流入小计||681,723,436.93|572,290,061.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,904,874.18|35,870,572.26|
|投资支付的现金||720,000,000.00|45,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||2,330,157.02|
|投资活动现金流出小计||780,904,874.18|83,200,729.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-99,181,437.25|489,089,331.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,736,497.60|54,736,497.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||54,736,497.60|54,736,497.60|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-54,736,497.60|-54,736,497.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-32,568,070.95|540,030,219.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,168,998,354.50|628,968,135.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,136,430,283.55|1,168,998,354.50|

载于第18页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
股东权益变动表
2018年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|182,454,992.00||||1,903,963,871.45||5,068,372.00||310,709,793.97||544,485,656.66|2,946,682,686.08|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|182,454,992.00||||1,903,963,871.45||5,068,372.00||310,709,793.97||544,485,656.66|2,946,682,686.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||16,375,639.86||92,644,261.16|109,019,901.02|

|||||
|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||163,756,398.62|163,756,398.62|
|（二）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入的普通股||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配|16,375,639.86|-71,112,137.46|-54,736,497.60|
|1、提取盈余公积|16,375,639.86|-16,375,639.86||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-54,736,497.60|-54,736,497.60|
|4、其他||||
|（四）股东权益内部结转||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|182,454,992.00|1,903,963,871.45|5,068,372.00|327,085,433.83|637,129,917.82|3 ,055,702,587.10|

载于第18页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：天津力生
金额单位：人民币元制药股份有限公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|182,454,992.00||||1,903,641,514.39||5,068,372.00||300,212,145.24||504,743,315.66|2,896,120,339.29|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|182,454,992.00||||1,903,641,514.39||5,068,372.00||300,212,145.24||504,743,315.66|2,896,120,339.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||322,357.06||||10,497,648.73||39,742,341.00|50,562,346.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||104,976,487.33|104,976,487.33|
|（二）股东投入和减少资本|||||322,357.06|||||||322,357.06|
|1、股东投入的普通|||||322,357.06|||||||322,357.06|

|||||
|-|-|-|-|
|股||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配|10,497,648.73|-65,234,146.33|-54,736,497.60|
|1、提取盈余公积|10,497,648.73|-10,497,648.73||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-54,736,497.60|-54,736,497.60|
|4、其他||||
|（四）股东权益内部结转||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||
|3、盈余公积弥补亏损||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||
|5、其他||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|182,454,992.00|1,903,963,871.45|5,068,372.00|310,709,793.97|544,485,656.66|2,946,682,686.08|

载于第18页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：齐铁栓 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注天津力生制药股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”)，系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于2001年8月3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。
本公司主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于 2001年 8月 6日予以审验，并出具了五洲会字（2001）1－0176号验资报告。
本公司于 2001年 8月 8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1200001001191(后变更为120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司 2008年 4月 1日三届六次董事会及 2008年 4月 16日第二次临时股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年4月13日首次公开发行4600万股人民币普通股（A股），并于2010年4月23日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号。
法定代表人：齐铁栓
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2011年 11月 3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公司。2012年 1月 19日国务院
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证券监督管理委员会于 2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司 93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司
截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数 18,245.4992万股，详见附注六、27“股本”。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月21日决议批准报出。
本公司 2018年 12月 31日纳入合并范围的子公司共 2户，孙公司共 1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加孙公司1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化学药品制剂、中间体、诊断试剂、生化试剂、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、1-29各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.00 0.001-2年 10.00 10.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00办公设备 年限平均法 5 5 19.00电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注18、无形资产
1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%/25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
纳税主体名称 所得税税率
天津力生制药股份有限公司 15%
天津生物化学制药有限公司 15%
天津市中央药业有限公司 15%
河北昆仑制药有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2017年10月10日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201712000383，有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。
2018年12月8日，天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）再次被认定为
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201812000582，有效期三年。生化公司企业所得税税率为15%。
2017年10月10日，天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201712000160，有效期三年。中央药业企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1月 1日，“年末”指 2018年 12月 31日；“本年”指 2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 5,731.98 5,224.00银行存款 1,480,914,337.75 1,474,311,123.29其他货币资金 67,082,549.76 5,821,254.13合 计 1,548,002,619.49 1,480,137,601.42其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金67,082,549.76元为本公司存入的票据保证金。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 260,133,708.97 187,801,006.93应收账款 178,628,864.37 96,784,139.07合计 438,762,573.34 284,585,146.00（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 260,133,708.97 187,801,006.93合计 260,133,708.97 187,801,006.93②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,700,000.00
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末已质押金额
合计 3,700,000.00③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 43,478,533.45
合计 43,478,533.45
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
184,588,739.70 100.00 5,959,875.33 3.23 178,628,864.37备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 184,588,739.70 100.00 5,959,875.33 3.23 178,628,864.37（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
102,685,172.23 100.00 5,901,033.16 5.75 96,784,139.07备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 102,685,172.23 100.00 5,901,033.16 5.75 96,784,139.07组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 178,338,222.35
1至2年 276,827.00 27,682.70 10.002至3年 82,995.44 41,497.72 50.003年以上 5,890,694.91 5,890,694.91 100.00合计 184,588,739.70 5,959,875.33 3.23注：公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额58,842.17元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 72,585,690.88元，占应收账款年末余额合计数的比例为39.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为44,200.19元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 21,203,648.08 89.79 19,415,738.09 93.521至2年 2,285,105.36 9.68 1,219,956.66 5.882至3年
3年以上 125,328.09 0.53 125,328.09 0.60合计 23,614,081.53 100.00 20,761,022.84 100.00注：本公司预付山东新华制药股份有限公司 2,094,813.00元材料采购款，主要为采购阿司匹林、氨基比林和咖啡因。因为本公司仓库库存容量有限，无法正常收货，待安排生产计划后再按照计划从供应商处提货。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 19,519,576.20元，占预付账款年末余额合计数的比例为82.66%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 819,000.00
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 7,362,921.11 4,088,648.73合 计 7,362,921.11 4,907,648.73（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款利息 819,000.00合 计 819,000.00（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,673,934.33 85.60 111,699.22 1.67 6,562,235.11准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,122,514.82 14.40 321,828.82 28.67 800,686.00账准备的其他应收款
合 计 7,796,449.15 100.00 433,528.04 5.56 7,362,921.11（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
5,169,227.47 83.68 1,702,778.74 32.94 3,466,448.73准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,007,874.06 16.32 385,674.06 38.27 622,200.00账准备的其他应收款
合 计 6,177,101.53 100.00 2,088,452.80 33.81 4,088,648.73
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,300,759.15
1至2年 187,220.93 18,722.09 10.002至3年 185,954.25 92,977.13 50.003年以上
合计 6,673,934.33 111,699.22 1.67注：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3.265,249.15 5,921,401.53押金、保证金 4,531,200.00 255,700.00合计 7,796,449.15 6,177,101.53③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,550,186.70元；本年收回或转回坏账准备金额 104,738.06元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
职工借款 104,738.06 回款
合计 104,738.06 ——
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
法院保证金 保证金 3,990,000.00 1年以内 51.18
309,486.00 1年以内 3.97
职工借款 往来款
41,892.82 1-2年 0.54 40,892.82 270,000.00 2-3年 3.46 270,000.00河北冀北医药物流
往来款 596,390.00 1年以内 7.65
有限公司
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
天津市西青经济 185,954.26 1-2年 2.39 18,595.43往来款
开发总公司
185,954.25 2-3年 2.39 92,977.13代扣社会保险
往来款
346,358.24 1年以内 4.44
合计 —— 5,926,035.57 —— 76.01 422,465.385、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 107,586,531.58 1,368,001.99 106,218,529.59在产品 51,695,463.71 1,487,757.90 50,207,705.81库存商品 110,472,584.27 6,324,592.79 104,147,991.48周转材料 12,097,836.10 12,097,836.10自制半成品 9,821,051.80 9,821,051.80委托加工物资
合计 291,673,467.46 9,180,352.68 282,493,114.78（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 93,012,281.47 1,164,317.18 91,847,964.29在产品 44,053,207.88 963,025.26 43,090,182.62库存商品 107,700,593.26 3,748,610.40 103,951,982.86周转材料 12,423,324.39 12,423,324.39自制半成品 14,882,148.10 14,882,148.10委托加工物资 101,766.74 101,766.74合计 272,173,321.84 5,875,952.84 266,297,369.00（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,164,317.18 210,809.07 7,124.26 1,368,001.99在产品 963,025.26 524,732.64 1,487,757.90
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,748,610.40 2,713,810.87 137,828.48 6,324,592.79合 计 5,875,952.84 3,449,352.58 144,952.74 9,180,352.68（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌 本年转销存货跌价项目
体依据 价准备的原因 准备的原因原材料 成本与可变现净值孰低
在产品 成本与可变现净值孰低
临近效期和未来可变现
库存商品 估计售价上升
净值低于成本
注：（1）2018年度胞磷胆碱钠注射液0.25g，注射用硫酸阿米卡星0.2g（20万单位）等商品的市场价格下降、成本上升，导致相关的在产品及原材料价值的可变现净值低于存货成本。
（2）2018年度复方茶碱麻黄碱片（PTP板）库存产品临近效期，预计售价下降，导致计提库存商品跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待认证增值税进项税额 1,700,839.51 705,182.01待抵扣增值税进项税额 81,008.09 151,456.31预缴个人所得税 10,792.53 23,827.94预缴企业所得税 16,187,348.80合 计 1,792,640.13 17,067,815.067、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 245,697,002.07 600,000.00 2 45,097,002.07 2 45,697,002.07 6 00,000.00 2 45,097,002.07其中：按公允价值计量
的
按成本计量的 245,697,002.07 600,000.00 2 45,097,002.07 2 45,697,002.07 6 00,000.00 2 45,097,002.07合计 245,697,002.07 600,000.00 2 45,097,002.07 2 45,697,002.07 6 00,000.00 2 45,097,002.07（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年初 本年增加 本年减少 年末天士力控股集团有限公司 160,130,465.00 160,130,465.00天津医药集团财务有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00天津乐敦中药有限公司 9,934,486.00 9,934,486.00天津市北辰中医医院 600,000.00 600,000.00中原百货集团股份有限公司 32,051.07 32,051.07合 计 245,697,002.07 245,697,002.07（续）
减值准备 在被投资
本年被投资单位 本年本年 单位持股
年初 年末 现金红利增加减少 比例（%）
天士力控股集团有限公司 12.15 12,150,000.00天津医药集团财务有限公司 15.00
187,537.52天津乐敦中药有限公司 8.29
天津市北辰中医医院 600,000.00 600,000.00
中原百货集团股份有限公司 0.01
合 计 600,000.00 600,000.00 — 12,337,537.52（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 600,000.00 600,000.00本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 —— ——
年末已计提减值余额 600,000.00 600,000.008、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合其他权益追加投资减少投资
投资损益 收益调整 变动联营企业
天津田边制药有限公
46,776,339.39 1,583,125.10
司
天津新内田制药有限
12,334,722.95 -3,483,173.27
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合其他权益追加投资减少投资
投资损益 收益调整 变动公司
合 计 59,111,062.34 -1,900,048.17
（续）
本年增减变动
宣告发放现
被投资单位 计提减值准 年末余额 减值准备年末余额金股利或利 其他
备
润
联营企业
天津田边制药有限公
843,302.55 47,516,161.94
司
天津新内田制药有限
7 ,3 51,549.68 1,500,000.00 7,351,549.68公司
合 计 843,302.55 7,351,549.68 49,016,161.94 7,351,549.68注：天津新内田制药有限公司的外方股东于 2018年 8月 2日转让其持有的70%股权，转让价格为 350万元。天津新内田新制药有限公司于 2018年 9月 5日完成了上述股权交易相关的工商变更登记工作。本公司以该股权转让基准日经审计净资产中外方股东持有份额与最终交易对价的差额为参考，对该项投资进行了减值测试，于 2018年 12月 31日，对持有的天津新内田制药有限公司的长期股权投资计提减值准备 7,351,549.68元。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 4,287,480.71 4,287,480.712、本年增加金额 802,919.35 802,919.35其中：固定资产转入 802,919.35 802,919.353、本年减少金额
4、年末余额 5,090,400.06 5,090,400.06二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 223,706.76 223,706.762、本年增加金额 842,845.67 842,845.67其中：计提或摊销 80,072.28 80,072.28
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 房屋、建筑物 合计
固定资产转入 762,773.39 762,773.393、本年减少金额
4、年末余额 1,066,552.43 1,066,552.43三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,023,847.63 4,023,847.632、年初账面价值 4,063,773.95 4,063,773.9510、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,112,764,512.01 1,122,460,452.15固定资产清理 21,525.62 169,667.89合计 1,112,786,037.63 1,122,630,120.04（1）固定资产
①固定资产情况
电子及通讯
项 目
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备
合计设备
一、账面原值
1、年初余额 1,007,323,272.68 397,108,556.16 12,436,979.11 8,184,976.35 25,094,636.93 1 ,450,148,421.232、本年增加金额 34,602,990.64 43,929,074.86 714,927.19 1,504,718.26 2,952,273.23 83,703,984.18（1）购置 1,049,791.27 9,301,749.64 494,851.67 191,124.81 2,952,273.23 13,989,790.62（2）在建工程转入 33,553,199.37 34,627,325.22 220,075.52 1,313,593.45 69,714,193.563、本年减少金额 39,212,727.19 51,545,546.23 1,911,937.80 535,254.79 615,941.28 93,821,407.29（1）处置或报废 245,000.00 26,461,115.60 1,911,937.80 500,917.79 615,941.28 29,734,912.47（2）转入投资性房
802,919.35 802,919.35地产
（3）转入在建工程 38,164,807.84 25,084,430.63 34,337.00 63,283,575.474、年末余额 1,002,713,536.13 389,492,084.79 11,239,968.50 9,154,439.82 27,430,968.88 1 ,440,030,998.12二、累计折旧
1、年初余额 146,794,003.39 151,326,853.10 9,240,896.49 5,681,804.60 12,152,661.23 325,196,218.81
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注电子及通讯
项 目
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备
合计设备
2、本年增加金额 22,838,595.57 22,616,548.36 713,653.03 568,378.23 3,891,265.26 50,628,440.45（1）计提 22,838,595.57 22,616,548.36 713,653.03 568,378.23 3,891,265.26 50,628,440.453、本年减少金额 9,755,137.24 38,654,596.77 1,826,823.25 506,191.00 585,144.22 51,327,892.48（1）处置或报废 232,750.00 24,924,264.90 1,826,823.25 473,570.85 585,144.22 28,042,553.22（2）转入投资性房
762,773.39 762,773.39地产
（3）转入在建工程 8,759,613.85 13,730,331.87 32,620.15 22,522,565.874、年末余额 159,877,461.72 135,288,804.69 8,127,726.27 5,743,991.83 15,458,782.27 324,496,766.78三、减值准备
1、年初余额 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.272、本年增加金额 277,969.06 277,969.06（1）计提 277,969.06 277,969.063、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 1,627,217.19 1,109,761.74 32,740.40 2,769,719.33四、账面价值
1、年末账面价值 841,208,857.22 253,093,518.36 3,112,242.23 3,377,707.59 11,972,186.61 1 ,112,764,512.012、年初账面价值 858,902,052.10 244,949,910.38 3,196,082.62 2,470,431.35 12,941,975.70 1 ,122,460,452.15（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
固定资产清理
345,558.18 169,667.89减：固定资产清理减值准备
324,032.56
合计 21,525.62 169,667.8911、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 11,676,731.85 8,787,911.17合计 11,676,731.85 8,787,911.17（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待报竣固定资产
5,814,605.64 5,814,605.64 4,894,819.74 4,894,819.74
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值力生新增原料药
1,690,983.57 1,690,983.57 229,056.61 229,056.61项目
生化帕瑞昔布钠
1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78项目
中央厂房改建
1,207,835.30 1,207,835.30 546,302.89 546,302.89昆仑厂房建设
1,183,629.77 1,183,629.77
中央设备改造
467,834.79 467,834.79 1,713,436.32 1,713,436.32中央原料药搬迁
92,452.83 92,452.83合计 11,676,731.85 11,676,731.85 8,787,911.17 8,787,911.17②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定资本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 产金额 少金额
昆仑厂房建设 14,956万元 1,183,629.77 1,183,629.77合计 1,183,629.77 1,183,629.77（续）
工程累计投入占
工程
利息资本化累其中：本年利息本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）
进度
计金额 资本化金额本化率（%）
昆仑厂房建设 0.79 0.79% 自筹资金合计
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 161,904,693.91 10,022,570.31 3,281,227.28 175,208,491.502、本年增加金额 16,356,660.00 1,395,164.40 17,751,824.40其中：购置 16,356,660.00 1,395,164.40 17,751,824.403、本年减少金额
4、年末余额 178,261,353.91 10,022,570.31 4,676,391.68 192,960,315.90二、累计摊销
1、年初余额 22,882,419.80 7,963,672.13 1,560,209.17 32,406,301.102、本年增加金额 3,329,389.74 218,644.08 618,386.98 4,166,420.80其中：计提 3,329,389.74 218,644.08 618,386.98 4,166,420.803、本年减少金额
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 土地使用权 非专利技术 电脑软件 合计
4、年末余额 26,211,809.54 8,182,316.21 2,178,596.15 36,572,721.90三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 152,049,544.37 1,840,254.10 2,497,795.53 156,387,594.002、年初账面价值 139,022,274.11 2,058,898.18 1,721,018.11 142,802,190.40注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
13、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额项 目 年初余额 内部开发 确认为无形转入当
其他
支出 资产 期损益
23价肺炎球菌多糖疫苗项
11,000,000.00 11,000,000.00目技术转让费
帕瑞昔布钠及冻干粉针技
2,800,000.00 2,800,000.00术转让费
合 计 13,800,000.00 13,800,000.0014、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 13,660,179.15 2,049,026.87 12,266,435.40 1,840,312.80内部交易未实现利润 740,300.71 111,045.10 813,284.96 121,992.74预提工会经费 1,003,896.66 150,584.50 735,028.67 110,254.30计入递延收益的政府补助 1,744,336.97 261,650.55 1,851,852.00 277,777.80内退人员薪酬 1,468,437.05 220,265.56 1,530,176.89 229,526.53合计 18,617,150.54 2,792,572.58 17,196,777.92 2,579,864.17（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 12,958,878.46 4,690,753.67可抵扣亏损 67,851,773.04 42,695,490.52记入递延收益的政府补助 5,365,000.00 5,410,000.00合计 86,175,651.50 52,796,244.19（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年
2019年
2020年
2021年 19,594,738.87 19,594,738.87
生化可抵扣亏损2022年 23,100,751.65 23,100,751.65
生化可抵扣亏损2023年 25,156,282.52
生化可抵扣亏损合计 67,851,773.04 42,695,490.52
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 19,593,649.41 9,409,855.11合 计 19,593,649.41 9,409,855.1116、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 51,224,564.17 25,010,968.92抵押借款 15,000,000.00信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 71,224,564.17 60,010,968.92质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、49。
17、应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付账款 111,363,358.61 149,335,309.87合计 111,363,358.61 149,335,309.87（1）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
工程设备款 76,647,198.87 114,589,063.37
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
货款 34,716,159.74 34,746,246.50合 计 111,363,358.61 149,335,309.87账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因天津市建工工程总承包有
62,619,576.74
尚未结算
限公司
天津市南洋建设集团有限
2,590,788.08
尚未结算
公司
中国药品生物制品标准化
2,070,000.00
尚未结算
研究中心
上海意迪尔科技股份有限
724,000.00
尚未结算
公司
浙江迦南科技股份有限公
490,000.00
尚未结算
司
合 计 68,494,364.82 ——
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
商品款
23,975,623.57 17,279,276.57合 计 23,975,623.57 17,279,276.57（2）账龄超过1年的重要预收款项
本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 37,080,349.21 212,295,402.02 201,745,837.75 47,629,913.48二、离职后福利-设定提存
33,347,683.00 33,347,683.00
计划
三、辞退福利 1,684,815.31 144,843.18 322,782.02 1,506,876.47四、一年内到期的其他福利
合 计 38,765,164.52 245,787,928.20 235,416,302.77 49,136,789.95（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补
34,576,061.91 167,096,689.17 156,904,562.15 44,768,188.93贴
2、职工福利费 5,654,153.14 5,654,153.14
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额3、社会保险费 16,948,150.12 16,948,150.12
其中：医疗保险费 15,450,212.45 15,450,212.45
工伤保险费 828,141.95 828,141.95
生育保险费 669,795.72 669,795.72
4、住房公积金 18,301,856.00 18,301,856.00
5、工会经费和职工教育经
2,504,287.30 4,294,553.59 3,937,116.34 2,861,724.55费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 37,080,349.21 212,295,402.02 201,745,837.75 47,629,913.48（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
32,090,201.29 32,090,201.29
2、失业保险费
1,257,481.71 1,257,481.71
3、企业年金缴费
合 计 33,347,683.00 33,347,683.00
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税
19,236,567.39 8,331,255.70企业所得税
9,888,586.23
房产税
973,088.95 1,222,347.97个人所得税
504,283.69 367,494.41城市维护建设税
1,349,218.87 588,708.65教育费附加
578,236.66 252,303.71地方教育附加
385,491.11 168,202.47防洪工程维护费
192,735.78 84,101.24印花税
19,871.80 11,306.62环保税
27,424.45
合 计 33,155,504.93 11,025,720.77
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 42,884.72 96,881.95其他应付款 385,811,902.83 282,093,142.99合 计 385,854,787.55 282,190,024.94（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期
14,972.22 50,361.11借款利息
短期借款应付利息 27,912.50 46,520.84合 计 42,884.72 96,881.95（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
预提费用
200,029,405.62 116,575,513.30代付工程款
143,204,369.50 143,204,369.50其他往来款
42,578,127.71 22,313,260.19合 计 385,811,902.83 282,093,142.99②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因天津赛达投资控股有限公司
56,800,000.00
尚未结算
天津市新冠制药有限公司
997,243.33
尚未结算
诺思格(北京)医药科技股份有限公司
849,825.00
尚未结算
天津朗辉医药科技发展有限公司
619,879.20
尚未结算
北京金鑫然医药有限责任公司
500,000.00
尚未结算
合 计 59,766,947.53 ——
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、24） 10,000,000.00 20,000,000.00合 计 10,000,000.00 20,000,000.0023、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 82,267.03 13,713.44
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
合计 82,267.03 13,713.4424、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、
10,000,000.00 20,000,000.0022）
合计 10,000,000.0025、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 1,361,131.78 2,349,882.40其中：应付退休人员医疗保险 1,361,131.78 2,349,882.40合 计 1,361,131.78 2,349,882.4026、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 11,347,091.15 8,222,200.00 877,083.28 18,692,207.87
合计 11,347,091.15 8,222,200.00 877,083.28 18,692,207.87 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入本年计入
本年新增 与资产/收补助项目 年初余额 营业外收入其他收益 其他变动 年末余额
补助金额 益相关金额 金额
23价肺炎球菌多糖疫
4,140,000.00 4,140,000.00与资产相关苗项目开发及贴息
西青新厂房扩建一期、
3,840,000.00 80,000.00 3,760,000.00与资产相关二期工程补贴款
北辰区污染减排专项
1,851,852.00 222,222.00 1,629,630.00与资产相关资金
23价肺炎球菌多糖疫
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关苗临床前研究项目
工业贴息（冻干水针生 270,000.00 45,000.00 225,000.00与资产相关
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本年计入本年计入
本年新增 与资产/收补助项目 年初余额 营业外收入其他收益 其他变动 年末余额
补助金额 益相关金额 金额
产线改造项目）
技术中心建设项目专
197,131.15 24,568.25 172,562.90与资产相关项基金
进口设备资助款 48,108.00 48,108.00与资产相关西青区支持仿制药一
2,602,200.00 2,602,200.00与收益相关致性评价
2017年企业重大创新
1,600,000.00与收益相关 1,600,000.00
项目扶持资金
西青区支持企业技术
1,000,000.00与资产相关 1,000,000.00
中心发展资金
2017年新药创制科技
900,000.00 900,000.00与资产相关重大专项
2017年企业重大创新
800,000.00 800,000.00与资产相关项目扶持资金
麻仁软胶囊技术创新
500,000.00 385,293.03 114,706.97与收益相关引导专项基金
2017年新药创制科技
450,000.00 450,000.00与收益相关重大专项
西青区“杀手锏”产品
125,000.00 125,000.00与资产相关培育计划
西青区“杀手锏”产品
125,000.00 125,000.00与收益相关培育计划
科技创新券补贴资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关市级专利奖资助金 20,000.00 20,000.00 与收益相关合计 11,347,091.15 8,222,200.00 8 32,083.28 45,000.00 18,692,207.8727、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 182,454,992.00 182,454,992.0028、资本公积
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23其中：投资者投入的资本 1,904,013,990.09 1,904,013,990.09收购子公司少数股权 -472,475.70 -472,475.70同一控制下合并形成的差额 -212,877,406.16 -212,877,406.16其他资本公积 900,000.00 900,000.00其中：财政拨款 800,000.00 800,000.00原制度资本公积转入 100,000.00 100,000.00合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.2329、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 税后
本年 税后
年初
计入其他减：所 归属
年末项目 所得税 归属
余额
综合收益得税费 于少
余额前发生 于母
当期转入 用 数股
额 公司
损益 东
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综
合收益
二、将重分类进损
5,068,372.00 5,068,372.00益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
5,068,372.00 5,068,372.00收益
可供出售金
融资产公允价值变
动损益
持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生金额
减：前期 税后
本年 税后
年初
计入其他减：所 归属
年末项目 所得税 归属
余额
综合收益得税费 于少
余额前发生 于母
当期转入 用 数股
额 公司
损益 东
现金流量套
期损益的有效部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 5,068,372.00 5,068,372.0030、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 10,117,507.18 3,323,234.40 930,211.27 12,510,530.31合计 10,117,507.18 3,323,234.40 930,211.27 12,510,530.3131、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 270,349,956.17 16,375,639.86 286,725,596.03任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89合 计 357,681,692.06 16,375,639.86 374,057,331.92注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 832,834,558.25 781,251,460.31调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 832,834,558.25 781,251,460.31加：本年归属于母公司股东的 116,817,244.27 184,977,556.78
净利润
减：提取法定盈余公积 16,375,639.86 10,497,648.73提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 54,736,497.60 54,736,497.60
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年 上年
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 946,699,977.57 832,834,558.2533、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,503,056,918.87 426,868,482.12 1,028,491,853.33 378,268,400.34其他业务 550,488.56 252,422.61 941,578.07 477,954.43合计 1,503,607,407.43 427,120,904.73 1,029,433,431.40 378,746,354.7734、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税
12,698,140.44 8,045,406.43房产税
9,312,829.50 10,602,676.85教育费附加
5,442,060.19 3,435,877.04地方教育费附加
3,628,040.14 2,291,810.14防洪工程维护费
1,814,020.03 1,145,292.27土地使用税
1,283,420.70 1,333,547.38印花税
574,071.91 373,565.00残疾人就业保障金
344,410.62 258,961.55环保税
127,866.16
车船使用税
25,513.57 25,146.80资源税
21,663.20
合计 35,272,036.46 27,512,283.46注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
业务推广及广告成本
537,322,001.59 160,036,178.35咨询费
13,781,881.68 46,553,849.33薪酬
58,241,809.53 55,377,753.59会议费及差旅费
14,896,665.73 18,341,172.53业务招待费
10,043,927.86 3,354,976.80运输费
7,813,329.31 6,317,606.32服务费
6,352,393.90 3,710,904.80
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
办公费
6,301,099.38 9,703,022.21职工福利
1,086,466.60 858,712.32办事处费用
919,004.98 382,259.64其他
3,634,635.35 3,318,023.03合计 660,393,215.91 307,954,458.9236、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬
57,235,327.68 57,220,149.53折旧费
12,017,258.60 16,921,980.93停工损失
10,997,544.29 9,530,426.09能源动力费
7,624,317.07 5,604,207.25维修费
6,530,054.95 5,677,760.51班车费
4,171,070.46 3,728,628.00无形资产摊销
3,654,374.34 4,289,510.76办公费
2,115,523.37 1,612,299.89保安服务费
1,875,043.31 1,782,678.05存货毁损报废
1,419,217.22 167,017.61其他
9,226,121.85 8,548,943.97合计 116,865,853.14 115,083,602.5937、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
委托外部研究开发费用
43,813,738.62 59,877,227.06薪酬
26,820,195.14 26,744,105.74物料消耗
8,163,297.02 5,957,589.08折旧
6,789,329.81 3,693,336.11能源动力费
2,712,391.23 2,678,857.59修理费
1,942,629.35 1,512,353.76检测费
1,334,901.18 578,974.60试验费
1,182,013.09 20,313.00无形资产摊销
406,678.24 218,644.08办公费
348,016.10 238,723.56其他
784,447.31 669,707.25
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
合计 94,297,637.09 102,189,831.8338、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
2,657,599.00 3,535,964.08减：利息收入
20,687,815.24 14,086,430.37减：利息资本化金额
汇兑损益
-92,860.24 29,698.53减：汇兑损益资本化金额
银行手续费
218,334.18 255,222.52合计 -17,904,742.30 -10,265,545.2439、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -1,596,082.59 2,426,016.14存货跌价损失 3,304,399.84 1,826,331.28长期股权投资减值损失 7,351,549.68
固定资产减值损失 277,969.06
固定资产清理减值损失 324,032.56
合 计 9,661,868.55 4,252,347.4240、其他收益
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额研发投入后补助资金 389,154.00 389,154.00专精特新产品认定奖励资金 240,000.00 240,000.00重新认定国家级高新技术企业
225,000.00 225,000.00资助金
污染减排专项资金 198,000.00 198,000.00“小长大”扶持奖金 120,000.00 120,000.00就业见习补贴 115,860.00 115,860.00扩大外贸规模专项资金 100,000.00 100,000.002017年下半年蒸汽奖补贴 46,000.00 46,000.00
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额专利奖资助资金 3,600.00 3,600.00个税返还 6,114.90 6,114.90递延收益转入 832,083.28 331,016.85 832,083.28综合制剂车间冻干小水针生产
45,000.00
线改造项目
合 计 2,275,812.18 376,016.85 2,275,812.1841、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35处置长期股权投资产生的投资收益 9,601,954.06处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
12,212,458.00
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,337,537.52 18,225,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,212,358.49
合 计 34,862,305.84 26,313,605.7142、资产处置收益
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置利得
143.13
其中：固定资产处置利得
143.13
非流动资产处置损失
27,594.01 23,726.29 27,594.01其中：固定资产处置损失
27,594.01 23,726.29 27,594.01合 计 -27,594.01 -23,583.16 -27,594.0143、营业外收入
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废利得 547,722.43 8,166.88 547,722.43债务重组利得 162,000.00
与企业日常活动无关的政府补助 912,010.00
其他 90,303.02 502,726.08 90,303.02合 计 638,025.45 1,584,902.96 638,025.45
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注营业外收入中计入当期损益的政府补助：
与资产/补助项目 本年发生额 上年发生额
收益相关实习补助 431,310.00 与收益相关北辰商务委国际自主品牌评选 200,000.00 与收益相关保税区财政局专利资金 100,000.00 与收益相关工业企业扶持奖励 90,000.00 与收益相关保税区工业企业经济增长奖 54,000.00 与收益相关保税区安全生产标准化补助资金 25,000.00 与收益相关学历职称补贴款 10,000.00 与收益相关人力资源和社会保障局事业保险
1,700.00 与收益相关基金补贴
合 计 912,010.00 ——
44、营业外支出
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废损失
651,051.93 44,256.18 651,051.93对外捐赠支出
1,000,000.00 1,000,000.00退还政府补助
1,300,000.00
罚款支出
7,682.25 38,255.00 7,682.25其他支出
1,295.45 2,203.83 1,295.45合 计 1,660,029.63 1,384,715.01 1,660,029.6345、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 29,224,305.31 7,641,346.08递延所得税费用 -212,708.41 6,367,734.65合 计 29,011,596.90 14,009,080.73（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 213,989,153.68按法定/适用税率计算的所得税费用 32,098,373.05子公司适用不同税率的影响 -1,321.95
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 27,206.50非应税收入的影响 -1,566,785.02不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,322,092.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
5,008,233.04影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -9,876,200.85所得税费用 29,011,596.9046、其他综合收益
详见附注六、29。
47、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 21,506,815.24 14,086,430.37收到的政府补助 9,659,814.00 912,010.00收到保证金 8,646,806.46 9,061,358.83收往来款 7,909,886.73 12,472,856.94其他 4,240.00 118,482.23合 计 47,727,562.43 36,651,138.37（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
业务推广及广告成本 425,873,924.78 116,365,913.48保证金 61,444,054.44 5,821,254.13劳务费 10,244,476.74 6,189,486.64研究开发费 46,147,078.20 35,099,444.12会议及差旅费 17,029,608.11 19,733,086.57咨询费 13,246,009.72 9,796,981.62办公费 11,516,043.39 11,349,938.97往来款 11,287,212.33 1,566,263.56运输费 10,585,678.74 6,675,199.24业务招待费 10,369,886.89 12,645,588.88
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
修理费 8,182,127.61 6,743,475.76班车费 4,043,910.55 2,845,467.00水电及物业管理费 2,717,832.72 5,803,647.92捐赠支出 1,000,000.00
办事处费用 935,609.52 382,259.64财产险 367,772.89 252,175.55交通费 326,417.61 1,270,989.25通讯费 240,670.31 285,099.80金融机构手续费 194,028.82 214,252.48董事会费 180,000.00 180,000.00罚款支出 7,682.25
房屋租金 2,793.10 10,679.61退回政府补助 1,300,000.00其他 3,122,591.63 3,296,731.43合 计 639,065,410.35 247,827,935.65（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司 530,205,287.77合 计 530,205,287.77（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司交易手续费 1,325,512.22合 计 1,325,512.2248、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,977,556.78 116,817,244.27加：资产减值准备 9,661,868.55 4,252,347.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
50,708,512.73 51,902,450.18资产折旧
无形资产摊销 4,084,637.50 4,531,739.76
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
27,594.01 23,583.16损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 103,329.50 36,089.30公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,574,922.65 3,537,289.58投资损失（收益以“－”号填列） -34,862,305.84 -26,313,605.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -212,708.41 6,367,734.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,500,145.62 -32,756,186.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -205,686,621.05 -52,928,115.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,810,069.07 103,776,028.01其他
经营活动产生的现金流量净额 162,686,709.87 179,246,598.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29减：现金的年初余额 1,474,316,347.29 863,130,317.18加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,603,722.44 611,186,030.11（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29其中：库存现金 5,731.98 5,224.00可随时用于支付的银行存款 1,480,914,337.75 1,474,311,123.29可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额三、年末现金及现金等价物余额 1,480,920,069.73 1,474,316,347.29注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
49、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 67,082,549.76 存入的票据保证金
应收票据 3,700,000.00 质押的票据
合 计 70,782,549.76
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 124,602.75 6.8632 855,173.5951、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产相关 2,825,000.00 递延收益
与收益相关 6,834,814.00 递延收益及其他收益 1,942,907.03七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本公司的全资子公司天津市中央药业有限公司于2018年2月12日设立全资子公司河北昆仑制药有限公司，已取得了河北省沧州市工商行政管理局临港经济技术开发区分局下发的统一社会信用代码为 91130931MA09RPG618的企业法人营业执照。河北昆仑制药有限公司情况如下：
注册地址：沧州临港经济技术开发区西区化工大道以南、经四路以东。
法定代表人：尹家智
注册资本：贰仟万元整
企业类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造（危险化学品除外）；
货物进出口、技术进出口，进料加工和三来一补业务；普货运输；一般货物仓储服务；
技术咨询及转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
化学药品、化学药品制剂、原料药制
造、中间体、诊断试剂、生化试剂制
造；经营本企业自产产品及相关技术
的进出口业务（国家限定公司经营或
禁止出口的商品除外）；经营本企业
生产、科研所需的原辅材料、机械设
天津自贸试验
天津生物化 备、仪器仪表、零配件及相关技术的
区（空港经济 同一控制下学制药有限 天津 进出口业务（国家限定公司经营或禁 100.00
区）环河南路 企业合并公司 止出口的商品除外）；医药、生物技
269号
术咨询（不含中介）、服务；仓储服
务（易燃易爆、易制毒产品、危险化
学品除外）；设备租赁；普通货运；
货物专用运输冷藏保鲜；农产品收购
（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、
颗粒剂、软胶囊剂、合剂、口服溶液
剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药
提取、麻醉药品、中间体原料、塑料
件、塑料改制的制造；本企业自产产
天津新技术产
天津市中央 品及相关技术的出口业务；本企业生
业园区北辰科 同一控制下药业有限公 天津 产、科研所需的原辅材料、机械设备、 100.00
技工业园宜中 企业合并司 仪器仪表、零配件及相关技术的进口
路10号416
业务及本企业的进料加工和三来一补
业务；普通货运；仓储（危险化学品
除外）及相关技术咨询及转让；食品
加工、销售。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
动）
原料药、中药提取、麻醉药品、中间
沧州临港经济体原料的制造（危险化学品除外）；
技术开发区西货物进出口、技术进出口，进料加工
河北昆仑制
河北省区化工大道以和三来一补业务；普货运输；一般货 100.00 设立药有限公司
南、经四路以物仓储服务；技术咨询及转让（依法
东 须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企主要经 持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法生产、加工、销售中西药、
天津经济化学药品、原料药、试药、
技术开发生物制剂及相关服务；提
天津田边制药有限
天津区微电子供医药信息咨询。（依法 24.65 权益法公司
工业区微须经批准的项目，经相关
三路16号部门批准后方可开展经营
活动）
药品的生产、销售、技术
开发、技术咨询和技术服
务；食用农产品（药用植
物、其他植物）的初加工、
天津市西
销售及相关的技术咨询服
青经济开
天津新内田制药有 务；中药提取物、植物提
天津发区赛达 30.00 权益法限公司 取物、提取物中间体、药
九支路 17
用辅料及食品的生产和销
号
售；货物及技术进出口。
（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开
展经营活动）
（2）重要联营企业的主要财务信息
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目 天津田边制药天津新内田制药天津田边制药天津新内田制有限公司 有限公司 有限公司 药有限公司流动资产 224,060,583.42 2,849,764.16 190,875,664.22 10,296,138.17非流动资产 112,076,829.42 31,423,965.63 122,935,038.35 32,964,866.04资产合计 336,137,412.84 34,273,729.79 313,810,702.57 43,261,004.21流动负债 81,272,220.74 4,768,564.19 65,969,653.27 2,145,261.04非流动负债 62,101,857.64 58,079,023.36
负债合计 143,374,078.38 4,768,564.19 124,048,676.63 2,145,261.04少数股东权益
归属于母公司股东权益 192,763,334.46 29,505,165.60 189,762,025.94 41,115,743.17按持股比例计算的净资产份额 47,516,161.94 8,851,549.68 46,776,339.39 12,334,722.95调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 47,516,161.94 1,500,000.00 46,776,339.39 12,334,722.95存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 350,593,520.27 211,488.16 326,121,546.59 4,079,258.63净利润 6,901,369.00 -11,610,577.57 6,842,211.37 -7,757,874.77终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,901,369.00 -11,610,577.57 6,842,211.37 -7,757,874.77本年度收到的来自联营企业的股利 843,302.55 191,421.44
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的一个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物
其中：美元 124,602.75 14,065.11本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的 对股东权益 对利润的 对股东权益影响 的影响 影响 的影响现金及现金等价物
其中：美元 对人民币升值5% 42,758.68 42,758.68 4,595.21 4,595.21
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注对人民币贬值5% -42,758.68 -42,758.68 -4,595.21 -4,595.21（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、16及附注六、22)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的 对股东权益对利润的 对股东权影响 的影响 影响 益的影响短期借款 增加5% -9,135.00 -9,135.00 -3,625.00 -3,625.00减少5% 9,135.00 9,135.00 3,625.00 3,625.00一年内到期的非流动负债 增加5% -24,840.28 -24,840.28 -25,024.03 -25,024.03减少5% 24,840.28 24,840.28 25,024.03 25,024.03长期借款 增加5% -24,840.28 -24,840.28减少5% 24,840.28 24,840.282、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应收款项 28,734,563.40 276,827.00 82,995.44 5,890,694.91 34,985,080.75（续）
年初数
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应收款项 29,578,440.37 103,382.57 5,890,694.91 35,572,517.853、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 32,580,000.00元(2017年12月31日:人民币0元)。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上非衍生金融资产及负债：
短期借款 20,000,000.00
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比（万元）
比例（%） 例（%）天津金浩医药有限公天津经济技术化学原料的批发 100.00 51.36 51.36
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比（万元）
比例（%） 例（%）司 开发区西区南（危险化学品及
大街 175号行易制毒品除外）；
政三楼307、医药研发；医药企
308、309 业资产管理及相
关咨询。（依法须
经批准的项目，经
相关部门批准后
方可开展经营活
动）
注：本公司的最终控制方是天津市医药集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
天津田边制药有限公司 联营企业
天津新内田制药有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津医药集团财务有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团环渤海药业有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制
天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制
天津药物研究院有限公司 受同一控制人控制
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津药物研究院新药评价有限公司 受同一控制人控制
天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制
天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制
天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制
天津市医药设计院 受同一控制人控制
天津市药学杂志社 受同一控制人控制
天津市太平祥云医药有限公司 受同一控制人控制
天津市宁河区太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津旭海津药医药有限公司 受同一控制人控制
天津市蓟州太平医药有限公司 受同一控制人控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额天津药物研究院有限公司 接受劳务 3,948,025.47 1,207,500.00天津宜药印务有限公司 采购商品 1,921,408.10 2,084,605.82天津药物研究院新药评价有限公司 接受劳务 427,016.04 400,000.00天津新内田制药有限公司 委托加工物资 229,159.56 767,876.27天津市药学杂志社 接受劳务 94,339.62
天津市中药饮片厂有限公司 采购商品 57,272.73 144,374.36天津天药药业股份有限公司 采购商品 56,547.03 1,435,995.35天津市医药集团有限公司 采购商品 47,169.81 94,339.62天津市医药设计院 接受劳务 14,000.00
天津医药集团太平医药有限公司 采购商品 1,272.00②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额天津中新药业集团股份有限公司 销售商品 17,076,537.25 16,637,225.01天津医药集团太平医药有限公司 销售商品 14,482,114.71 19,882,085.03天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 6,425,453.28 9,756,164.08天津田边制药有限公司 销售商品 1,998,020.56
天津医药集团泓泽医药有限公司 销售商品 897,226.73 361,017.43天津中新药业集团环渤海药业有限公司 销售商品 866,410.08 328,041.04
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额天津市宁河区太平医药有限公司 销售商品 69,834.75 101,209.58天津市蓟州太平医药有限公司 销售商品 63,181.69 35,418.79天津市太平祥云医药有限公司 销售商品 57,580.36 23,923.08天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 销售商品 25,799.46 84,939.49天津旭海津药医药有限公司 销售商品 1,468,307.71（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入天津医药集团众健康达医疗器械
房屋 145,535.45
有限公司
天津宜药印务有限公司 房屋 23,052.27
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕天津生物化学制药有限公司 10,000,000.00 2013-6-27 2019-12-31 否天津生物化学制药有限公司 40,000,000.00 2018-12-27 2019-12-27 否（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
天津医药集团财务有限公司 10,000,000.00 2018-3-9 2019-3-8
天津医药集团财务有限公司 10,000,000.00 2018-3-19 2019-3-18
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 426万元 451万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
天津太平龙隆医药有限公司 2,255,277.12 1,669,026.02
天津医药集团太平医药有限公司 1,870,768.17 25,317.03 1,060,385.02 25,317.03天津中新药业集团股份有限公司 1,357,313.72 95,410.40
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备天津市蓟州太平医药有限公司 23,700.00 13,680.00
天津市宁河区太平医药有限公司 29,872.00
天津医药集团津一堂连锁股份有限
20,060.00
公司
合计 5,507,059.01 25,317.03 2,888,433.44 25,317.03应收票据：
天津太平龙隆医药有限公司
2,000,000.00 1,000,000.00
天津中新药业集团股份有限公司
1,863,605.81 3,000,000.00
合计 3,863,605.81 4,000,000.00
预付款项：
天津天药药业股份有限公司 70,656.00
合计 70,656.00
非流动资产：
天津市医药设计院 50,000.00
合计 50,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
天津宜药印务有限公司 764,206.93 402,001.68天津市中药饮片厂有限公司 43,720.00合计 764,206.93 445,721.68预收款项：
天津市宁河区太平医药有限公司 8,160.00
天津医药集团泓泽医药有限公司 194.40 49,100.40天津旭海津药医药有限公司 58,200.00天津市太平祥云医药有限公司 44,784.00天津中新药业集团股份有限公司 548,513.00合计 8,354.40 700,597.40其他应付款：
天津市医药集团有限公司 250,000.00 250,000.00天津医药集团众健康达医疗器械有
106,460.18
限公司
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
天津宜药印务有限公司 62,805.68
合计 419,265.86 250,000.00十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
于 2019年 3月 21日，本公司第六届董事会召开第八次会议，批准 2018年度利润分配预案，以 2018年 12月 31日总股本 182,454,992股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利3.00元（含税）。该预案尚需集团股东大会批准后实施。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司的产品同属化学类药物，未设立分部。
2、资产置换
本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置 300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300亩土地分两次竞买。
其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29号；第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。
西青开发区管委会为公司新建 16022平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，与置换相关的前期准备工作仍在进行。
3、诉讼事项
本公司应收广东银禾药业有限公司款项合计 4,368,118.00元，因多次催讨未果，将该公司诉至天津市南开区人民法院。法院依法出具了财产保全（2016）津0104民初 2600号之一民事裁定书，冻结该公司名下银行存款 4,667,236.45元，并于 2016年 6
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注月22日下达民事判决书（2016）津0104民初2600号，判定由该公司偿还相应款项，并按照中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为标准支付至偿还日的利息，案件受理费和保全费均由该公司负担。该项判决目前正在等待执行。
本公司与天津市聚星康华医药科技有限公司于 2016年 9月 19日分布签订了氢氯噻嗪片、双嘧达莫片、西咪替丁片三个品种的一致性评价体外研究技术委托协议。因该公司的原因导致三个项目均已经暂停研究，故将该公司诉至天津市西青区人民法院并提出诉前保全申请和扣押财产申请。法院依法于 2019年1月 29日出具了（2019）津 0111民初 4029号民事裁定书，裁定该案移送天津市第一中级人民法院审理。目前该案正在诉讼过程中。
4、关于中央药业房屋所有权更名的问题
对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称）的情况，本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产管理局有关部门审核申报材料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有权更名手续。
现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土地，影响企业经营。目前，现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产，不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 240,776,993.02 179,158,713.66应收账款 97,710,053.22 59,841,488.73合计 338,487,046.24 239,000,202.39（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 240,776,993.02 179,158,713.66合计 240,776,993.02 179,158,713.66②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 12,559,836.00
合计 12,559,836.00
（2）应收账款
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
102,002,896.97 100.00 4,292,843.75 4.21 97,710,053.22的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 102,002,896.97 100.00 4,292,843.75 4.21 97,710,053.22（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
64,133,012.15 100.00 4,291,523.42 6.69 59,841,488.73的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 64,133,012.15 100.00 4,291,523.42 6.69 59,841,488.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 97,705,854.42
1至2年
2至3年 8,397.60 4,198.80 50.003年以上 4,288,644.95 4,288,644.95 100.00合计 102,002,896.97 4,292,843.75 4.21注：已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,320.33元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 51,803,212.38元，占应收账款年末余额合计数的比例 50.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,263,717.75元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 106,333.34 59,812.49其他应收款 5,049,947.62 2,010,594.76合 计 5,156,280.96 2,070,407.25（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款利息 106,333.34 59,812.49合 计 106,333.34 59,812.49（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,902,160.84 90.25 111,699.22 2.28 4,790,461.62坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
529,486.00 9.75 270,000.00 50.99 259,486.00提坏账准备的其他应收款
合 计 5,431,646.84 100.00 381,699.22 7.03 5,049,947.62（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,877,990.19 66.98 418,595.43 22.29 1,459,394.76坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
925,938.06 33.02 374,738.06 40.47 551,200.00提坏账准备的其他应收款
合 计 2,803,928.25 100.00 793,333.49 28.29 2,010,594.76组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,528,985.66
1至2年 187,220.93 18,722.09 10.002至3年 185,954.25 92,977.13 50.003年以上
合计 4,902,160.84 111,699.22 2.28注：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款
1,441,646.84 2,803,928.25押金、保证金
3,990,000.00
合计 5,431,646.84 2,803,928.25③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-346,896.21元；本年收回或转回坏账准备金额104,738.06元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
职工借款 104,738.06 回款
合计 104,738.06 ——
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
法院保证金 保证金 3,990,000.00 1年以内 73.46
109,486.00 1年以内 2.02
职工借款 往来款
270,000.00 2-3年 4.97 270,000.00天津市西青经济 185,954.26 1-2年 3.42 18,595.43往来款
开发总公司
185,954.25 2-3年 3.42 92,977.13食堂周转金 往来款 130,000.00 1年以内 2.39
办事处房租 往来款 78,942.86 1年以内 1.45
合计
—
4,950,337.37
—
91.14 381,572.563、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 675,776,518.49 675,776,518.49 6 45,818,358.59 6 45,818,358.59对联营、合营企业投资 56,367,711.62 7,351,549.68 49,016,161.94 59,111,062.34 59,111,062.34合 计 732,144,230.11 7,351,549.68 724,792,680.43 704,929,420.93 704,929,420.93（2）对子公司投资
本年计
减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
末余额准备
天津生物化学制药有限
274,679,383.29 30,000,000.00 41,840.10 304,637,543.19
公司
天津市中央药业有限公
371,138,975.30 371,138,975.30
司
合计 645,818,358.59 30,000,000.00 41,840.10 675,776,518.49
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动联营企业
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动天津田边制药有
46,776,339.39 1,583,125.10
限公司
天津新内田制药
12,334,722.95 -3,483,173.27
有限公司
合 计 59,111,062.34 -1,900,048.17
（续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金计提减值准 年末余额 减值准备年末余额其他
股利或利润 备
联营企业
天津田边制药有
843,302.55 47,516,161.94
限公司
天津新内田制药
7,351,549.68 1,500,000.00 7,351,549.68有限公司
合 计 843,302.55 7,351,549.68 49,016,161.94 7,351,549.684、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 717,074,468.13 222,250,212.32 578,701,005.46 197,051,988.21其他业务 3,282,807.79 252,422.61 2,565,256.12 477,954.43合计 720,357,275.92 222,502,634.93 581,266,261.58 197,529,942.645、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,900,048.17 -1,513,348.35处置长期股权投资产生的投资收益 -4,352,371.30处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
9,072,111.66
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 187,537.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,212,358.49
合 计 19,571,959.50 -5,865,719.65
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -130,923.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,269,697.28
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
24,424,816.49
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 104,738.06
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -918,674.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,114.90
小 计 25,755,768.54
减：所得税影响额 3,993,507.16
少数股东权益影响额（税后）
合 计 21,762,261.38
天津力生制药股份有限公司 2018年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.88 1.01 1.01扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.19 0.89 0.89