苏宁云商集团股份有限公司
2015年 1-6月未经审计财务报告
苏宁云商集团股份有限公司
2015年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|资 产|附注|2015年6月30日合并|2014年12月31日合并|2015年6月30日公司|2014年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|四(1)|27,822,335|22,274,468|19,027,331|15,682,067|
|发放贷款及垫款|四(2)|690,145|505,866|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|四(3)|2,667,397|2,644,705|2,257,557|2,644,705|
|应收票据|四(4)|-|-|210,000|64|
|应收账款|四(6)、十六(1)|1,108,414|535,579|18,821,277|17,019,461|
|预付款项|四(8)|3,870,440|3,851,804|4,119,313|3,581,760|
|应收利息|四(5)|82,309|75,200|57,353|52,650|
|其他应收款|四(7)、十六(2)|1,647,962|1,913,868|5,447,269|4,210,996|
|存货|四(9)|14,117,814|16,038,522|11,005,097|13,402,886|
|其他流动资产|四(10)|2,184,628|2,807,402|124,766|855,474|
|流动资产合计||54,191,444|50,647,414|61,069,963|57,450,063|
|非流动资产||||||
|可供出售金融资产|四(11)|2,208,151|1,549,505|2,018,555|1,311,507|
|长期应收款|四(7)|568,153|502,784|923,656|923,656|
|长期股权投资|四(12)、十六(3)|176,393|1,346,853|15,388,646|14,699,620|
|投资性房地产|四(13)|886,197|1,014,057|473,077|432,789|
|固定资产|四(14)|10,522,223|12,155,378|2,592,679|2,689,875|
|在建工程|四(15)|4,166,097|3,230,834|60,288|36,618|
|工程物资||17,653|14,859|2,423|2,423|
|无形资产|四(16)|8,475,349|7,015,413|503,657|538,022|
|开发支出|四(16)(c)|18,707|36,023|2,985|11,276|
|商誉|四(17)|2,170,433|461,852|-|-|
|长期待摊费用|四(18)|1,280,996|1,265,112|351,039|321,041|
|递延所得税资产|四(20)(a)|1,949,344|1,664,361|350,044|247,047|
|其他非流动资产|四(19)|764,468|1,289,284|27,138|34,085|
|非流动资产合计||33,204,164|31,546,315|22,694,187|21,247,959|
|资产总计||87,395,608|82,193,729|83,764,150|78,698,022|

苏宁云商集团股份有限公司
2015年6月30日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2015年6月30日合并|2014年12月31日合并|2015年6月30日公司|2014年12月31日公司|
|流动负债||||||
|短期借款|四(22)|2,934,014|1,836,529|199,593|597,971|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|四(23)|72,930|137,200|72,930|46,800|
|应付票据|四(24)|24,297,159|22,442,132|16,927,286|15,056,569|
|应付账款|四(25)|7,554,192|8,427,397|6,746,987|8,902,127|
|预收款项|四(26)|2,110,514|1,451,732|29,252,238|23,813,616|
|应付职工薪酬|四(27)|440,502|353,563|44,703|42,487|
|应交税费|四(28)|1,030,647|1,082,560|203,084|19,184|
|应付利息|四(29)|277,799|42,089|258,914|39,483|
|其他应付款|四(30)|5,409,266|5,442,037|1,750,560|1,305,686|
|一年内到期的非流动负债|四(31)|291,866|217,187|25,218|69,581|
|其他流动负债|四(32)|856,777|684,486|52,128|52,949|
|流动负债合计||45,275,666|42,116,912|55,533,641|49,946,453|
|非流动负债||||||
|长期借款|四(33)|983,070|914,214|-|-|
|应付债券|四(34)|7,969,055|7,961,177|7,969,055|7,961,177|
|预计负债|四(35)|59,003|61,244|-|-|
|递延收益|四(36)|1,627,899|1,421,918|1,209,790|1,104,089|
|长期应付职工薪酬|四(37)|21,569|17,233|-|-|
|递延所得税负债|四(20)(b)|394,042|159,356|-|-|
|其他非流动负债|四(38)|3,504|4,873|-|-|
|非流动负债合计||11,058,142|10,540,015|9,178,845|9,065,266|
|负债合计||56,333,808|52,656,927|64,712,486|59,011,719|
|股东权益||||||
|股本|四(39)|7,383,043|7,383,043|7,383,043|7,383,043|
|资本公积|四(40)|5,240,626|4,679,567|5,065,208|5,065,208|
|其他综合收益|四(41)|(31,901)|(77,343)|177,665|108,425|
|盈余公积|四(42)|1,160,735|1,160,735|1,160,735|1,160,735|
|一般风险准备||18,858|10,321|-|-|
|未分配利润|四(43)|16,096,150|16,125,532|5,265,013|5,968,892|
|归属于本公司股东权益合计||29,867,511|29,281,855|19,051,664|19,686,303|
|少数股东权益|六(1)(b)|1,194,289|254,947|-|-|
|股东权益合计||31,061,800|29,536,802|19,051,664|19,686,303|
|负债及股东权益总计||87,395,608|82,193,729|83,764,150|78,698,022|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2015年6月30日止6个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2015年1-6月合并|2014年1-6月合并|2015年1-6月公司|2014年1-6月公司|
|一、营业收入|四(44)、十六(4)|63,037,413|51,152,074|45,551,860|40,600,185|
|减：营业成本|四(44)、十六(4)|(53,398,189)|(43,566,869)|(44,124,717)|(39,615,426)|
|营业税金及附加|四(45)|(210,938)|(168,650)|(23,484)|(7,913)|
|销售费用|四(46)|(8,136,420)|(6,639,070)|(1,159,215)|(704,731)|
|管理费用|四(47)|(2,139,450)|(1,580,204)|(805,148)|(637,386)|
|财务(费用)/收入-净额|四(48)|(77,896)|(38,245)|(10,280)|52,160|
|资产减值损失|四(21)、四(52)|(134,165)|(186,033)|(97,294)|(143,824)|
|加：公允价值变动(损失)/收益|四(50)|(29,996)|(27,683)|(37,648)|(27,510)|
|投资(损失)/收益|四(51)、十六(5)|197,212|24,264|250,695|103,202|
|其中：对联营企业的投资损失||(4,678)|(84,738)|(1,871)|-|
|二、营业(损失)/利润||(892,429)|(1,030,416)|(455,231)|(381,243)|
|加：营业外收入|四(53)|1,479,025|85,199|7,889|8,035|
|其中：非流动资产处置利得||1,370,458|1,174|103|57|
|减：营业外支出|四(54)|(114,645)|(80,558)|(12,798)|(8,839)|
|其中：非流动资产处置损失||(17,893)|(10,465)|(821)|(971)|
|三、利润/(亏损)总额||471,951|(1,025,775)|(460,140)|(382,047)|
|减：所得税费用|四(55)|(151,150)|236,383|125,413|99,172|
|四、净利润/(亏损)||320,801|(789,392)|(334,727)|(282,875)|
|其中：归属于本公司股东的净利润/(亏损)|四(43)|348,307|(755,283)|(334,727)|(282,875)|
|少数股东损益|六(1)(b)|(27,506)|(34,109)|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|四(41)|17,975|30,360|69,240|20,784|
|归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额||45,442|17,919|69,240|20,784|
|以后将重分类进损益的其他综合收益||45,442|17,919|69,240|20,784|
|可供出售金融资产公允价值变动||68,849|20,078|69,240|20,784|
|外币财务报表折算差额||(23,407)|(2,159)|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||(27,467)|12,441|-|-|
|六、综合收益总额||338,776|(759,032)|(265,487)|(262,091)|
|归属于本公司股东的综合收益总额||393,749|(737,364)|(265,487)|(262,091)|
|归属于少数股东的综合收益总额||(54,973)|(21,668)|-|-|
|七、每股收益||||||
|基本每股收益(人民币元)|四(56)(a)|0.05|(0.10)|不适用|不适用|
|稀释每股收益(人民币元)|四(56)(b)|0.05|(0.10)|不适用|不适用|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2015年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2015年1-6月合并|2014年1-6月合并|2015年1-6月公司|2014年1-6月公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||73,011,144|58,276,054|46,890,949|36,051,392|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(57)(a)|1,099,193|1,173,643|1,849,443|1,580,423|
|经营活动现金流入小计||74,110,337|59,449,697|48,740,392|37,631,815|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(59,692,828)|(48,181,140)|(39,175,878)|(35,930,081)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(3,406,960)|(2,770,942)|(448,033)|(326,264)|
|支付的各项税费||(2,135,778)|(1,581,954)|(43,149)|(75,296)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(57)(b)|(6,228,523)|(6,077,014)|(5,060,526)|(1,968,905)|
|经营活动现金流出小计||(71,464,089)|(58,611,050)|(44,727,586)|(38,300,546)|
|经营活动(使用)/产生的现金流量净额|四(58)(a)|2,646,248|838,647|4,012,806|(668,731)|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||30,555,812|20,676,500|31,649,931|19,987,119|
|取得投资收益所收到的现金||158,573|109,002|99,934|105,582|
|处置固定资产收回的现金净额||2,953,975|2,246|30,204|277|
|投资活动现金流入小计||33,668,360|20,787,748|31,780,069|20,092,978|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(2,575,217)|(2,687,545)|(232,619)|(237,218)|
|投资支付的现金||(30,652,810)|(20,962,537)|(31,817,493)|(21,343,247)|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|四(58)(c)|187,717|(37,104)|-|-|
|投资活动现金流出小计||(33,040,310)|(23,687,186)|(32,050,112)|(21,580,465)|
|投资活动使用的现金流量净额||628,050|(2,899,438)|(270,043)|(1,487,487)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金||1,508,335|11,688|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,508,335|11,688|-|-|
|取得借款收到的现金||2,405,480|1,368,981|199,593|1,317,635|
|发行债券收到的现金||-|-|-|7,487|
|筹资活动现金流入小计||3,913,815|1,380,669|199,593|1,325,122|
|偿还债务支付的现金||(1,810,038)|(698,303)|(597,971)|(420,000)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(428,142)|(32,788)|(380,558)|(20,401)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|四(57)(c)|-|-|-||
|筹资活动现金流出小计||(2,238,180)|(731,091)|(978,529)|(440,401)|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,675,635|649,578|(778,936)|884,721|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(27,467)|11,819|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|四(58)(b)|4,922,466|(1,399,394)|2,963,827|(1,271,497)|
|加：年初现金及现金等价物余额|四(58)(d)|12,297,572|15,118,092|8,984,779|11,223,801|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(58)(d)|17,220,038|13,718,698|11,948,606|9,952,304|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2015年6月30日止6个月期间合并权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2014年1月1日年初余额||7,383,043|4,679,567|(140,760)|1,160,735|4,114|15,264,824|333,649|28,685,172|
|2014年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润|||||||(755,283)|(34,109)|(789,392)|
|其他综合收益|四(41)|||17,919||||12,441|30,360|
|综合收益总额合计||||17,919|-|-|(755,283)|(21,668)|(759,032)|
|股东投入和减少资本|||||||||-|
|所有者投入资本|||-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东投入资本||--|-|-|-|-|-|11,688|11,688|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|利润分配|||||||||-|
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|(1,015)|1,015|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||-|
|2014年6月30日年末余额||7,383,043|4,679,567|(122,841)|1,160,735|3,099|14,510,556|323,669|27,937,828|

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截至2015年6月30日止6个月期间合并权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2015年1月1日年初余额||7,383,043|4,679,567|(77,343)|1,160,735|10,321|16,125,532|254,947|29,536,802|
|2015年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|348,307|(27,506)|320,801|
|其他综合收益|四(41)|-|-|45,442|-|-|-|(27,467)|17,975|
|综合收益总额合计||-|-|45,442|-|-|348,307|(54,973)|338,776|
|股东投入和减少资本||||||||||
|所有者投入资本||-|561,059|||||-|561,059|
|少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|798,947|798,947|
|其他||-|-|-|-|-|-|197,836|197,836|
|利润分配||||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|8,537|(8,537)|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|(369,152)|(2,468)|(371,620)|
|2015年6月30日期末余额||7,383,043|5,240,626|(31,901)|1,160,735|18,858|16,096,150|1,194,289|31,061,800|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2015年6月30日止6个月期间公司权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2014年1月1日年初余额||7,383,043|5,065,208|(17,433)|1,160,735|6,502,378|20,093,931|
|2014年1-6月增减变动额||||||||
|综合收益总额||||||||
|净利润||||||(282,875)|(282,875)|
|其他综合收益||||20,784|||20,784|
|综合收益总额合计||-|-|20,784|-|(282,875)|(262,091)|
|利润分配|||||||-|
|提取盈余公积|四(42)||||||-|
|对股东的分配|四(43)||||||-|
|2014年6月30日期末余额||7,383,043|5,065,208|3,351|1,160,735|6,219,503|19,831,840|
|2015年1月1日年初余额||7,383,043|5,065,208|108,425|1,160,735|5,968,892|19,686,303|
|2015年1-6月增减变动额||||||||
|综合收益总额||||||||
|净亏损||||||(334,727)|(334,727)|
|其他综合收益||||69,240|||69,240|
|综合收益总额合计||-|-|69,240|-|(334,727)|(265,487)|
|利润分配|||||||-|
|提取盈余公积|四(42)||||||-|
|对股东的分配|四(43)|||||(369,152)|(369,152)|
|2015年6月30日期末余额||7,383,043|5,065,208|177,665|1,160,735|5,265,013|19,051,664|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
苏宁云商集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于1996年 5月 15日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币120万元。于2000年 7月28日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于2000年8月30日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月28日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109号文批准，以苏宁交家电(集团)有限公司于2000年12月31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额为人民币68,160,000元，于2001年6月29日领取营业执照。此后，根据2005年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据 2013年 3月召开的 2013年第一次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于2013年3月20日取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于2004年7月7日向境内投资者发行了2,500万股人民币普通股(以下称为“A股”)，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 16.33元，发行后总股本增至人民币93,160,000元，本公司发行的A股于2004年7月21日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。
经于2005年5月22日召开的2004年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币 93,160,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币186,320,000元。
经于2005年9月29日召开的2005年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币149,056,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币335,376,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于2006年6月20日向特定投资者非公开发行2,500万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币48元，股本总额变更为人民币360,376,000元。
经于2006年9月13日召开的2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币360,376,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币720,752,000元。
经于2007年3月30日召开的 2006年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币720,752,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币1,441,504,000元。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于2008年5月16日向特定投资者非公开发行5,400万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元。
经于2008年9月16日召开的2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币1,495,504,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币2,991,008,000元。
经于2009年3月31日召开的2008年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000股为基数，向全体股东每 10股送 2股红股并派发现金红利人民币0.3元；同时，公司以资本公积金向全体股东每10股转增 3股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币4,486,512,000元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2009年12月23日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A股)177,629,244股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币17.20元，股本总额变更为人民币4,664,141,244元。
经于2010年 4月 6日召开的2009年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币2,332,070,622元。经此次转增后，股本总额变更为人民币6,996,211,866元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2012年7月2日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)386,831,284股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币12.15元，股本总额变更为人民币7,383,043,150元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成；计算机网络领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代办(移动、电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运，电子商务，小额
贷款，商业保理，保险销售，物流和房地产开发等。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有上海聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统(上海)有限公司（PPTV业务）等，详见附注五(1)，本年度不再纳入合并范围的子公司主要宿迁苏宁云商售后服务有限公司等，详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于2015年8月27日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))和积分计划的确认(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2015年 6月 30日止 6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及截至 2015年 6月 30日止 6个月期间合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于2015年1-6月及2014年1-6月，本集团无此类金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投资者回售选择权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
||||
|-|-|-|
|(a)|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项||
||对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。||
||单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币100,000,000元。||
||单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。||
|(b)|按组合计提坏账准备的应收款项||
||对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。||
||确定组合的依据如下：||
||政府补贴组合|所有应收的政府补贴款项|
||节能补贴组合|所有应收的节能补贴款项|
||保本保收益理财产品组合|所有应收的保本保收益理财产品款项|
||其他款项|短期应收款项中除政府补贴、节能补贴及保本保收益理财产品之外的其他款项|
||房屋租赁保证金及采购保证金组合|所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购保证金|

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||||||
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|二|主要会计政策和会计估计(续)||||
|(10)|应收款项(续)||||
|(b)|按组合计提坏账准备的应收款项(续)||||
||按组合计提坏账准备的计提方法如下：||||
||政府补贴组合节能补贴组合保本保收益理财产品组合||依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%||
||其他款项||账龄分析法||
||房屋租赁保证金及采购保证金组合||依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%||
||组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：||||
|||应收账款计提比例||其他应收款计提比例|
||一年以内|5%||5%|
||一到二年|10%||10%|
||二到三年|20%||20%|
||三到四年|30%||30%|
||四到五年|60%||60%|
||五年以上|100%||100%|

|||
|-|-|
|(c)|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：|
||单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。|
||坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。|
|(d)|对于发放贷款和垫款，本集团逐项分析期末贷款余额的坏账风险，单项计提贷款损失准备。|

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二 主要会计政策和会计估计(续)
|||
|-|-|
|(10)|应收款项(续)|

(e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。
(b) 发出存货的计价方法
库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 安装维修用备件的摊销方法
安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3%19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单等。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限40至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 商标及域名、客户关系及客户清单
商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
已有前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；
有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；
软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(23) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。
(b) 房地产销售
销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地产开发产品销售收入的实现。
(c) 提供劳务
本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
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(24) 收入确认(续)
(d) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
广告位使用费收入按照直线法在使用期间确认。
不可撤消经营租赁的租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(26)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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(26)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(27)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
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(27)租赁(续)
售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
(28)股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(29)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
由于本集团收入及业绩超过90%源自自有电器、消费电子产品及其他日用品、虚拟产品的销售业务，因此并未呈列经营分部分析。
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(30)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面的重大影响：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(iii) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值
不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集团采用期权定价模型对标的资产为股权投资的卖出期权、投资者回售选择权进行估值；采用现金流量折现模型对其他以公允价值计量的金融工具进行估值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 存货跌价准备
本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(ii) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。
(iii) 固定资产的折旧方法
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司：
企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为25%，部分子公司可以享受企业所得税优惠税率：对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收企业所得税；
年度应纳税所得额不超过人民币 30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过人民币 1,000万元的小型微利企业，按照20%征收企业所得税；
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；
对我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年 12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止(“两免三减半”)。
增值税 应纳税营业额(应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征纳税额按应纳税 收率3%，一般纳税人增值税税率为销售额或应税服 17%；
务额乘以适用税
率扣除当期允许 交通运输业服务：一般纳税人增值税税抵扣的进项税后 率11%；
的余额计算)
移动通信转售业务包括：提供基础电信服务，一般纳税人增值税税率11%；提供增值电信服务，一般纳税人增值税税率6%；
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
增值税 应纳税营业额(应纳税 有形动产租赁服务：一般纳税人增额按应纳税销售额或 值税税率17%；
应税服务额乘以适用
税率扣除当期允许抵 其他现代服务业(研发和技术服务、扣的进项税后的余额 信息技术服务、广告服务、物流辅计算) 助服务以及咨询服务等)：一般纳税人增值税税率6%；
上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率为3%。
营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业税税率为3%；
代理收入、租赁收入(除有形动产租赁)、连锁店服务收入、广告位使用费收入、房地产销售/预售收入及贷款业务收入等营业税税率为5%。
土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收30%-60%四级超额累进税率。
城市维护建设税 应缴纳的增值税、营 所在地为市区的，税率为7%；
业税及消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为5%；
所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
教育费附加 应缴纳的增值税、营 3%
业税及消费税税额
地方教育费附加 应缴纳的增值税、营 2%
业税及消费税税额
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
境外子公司：
香港利得税 在香港地区产生的利 16.5%
得
开曼 目前未对设立于开曼的公司之企业利润、资本利得、工资等征税。
日本企业所得税 在日本地区产生的利 38.01%
得
(a) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号文)附件一《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务已纳入营改增试点服务范围，并自2014年1月1日起在全国范围内执行。又根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号文)的规定，在中华人民共和国境内提供电信业服务的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本通知和《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号文)的规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。因此，本集团内提供应税服务的物流体系(交通运输业、有形动产租赁和物流辅助服务)、信息体系(信息技术服务和文化创意服务)以及电信转售业务已按相应增值税税率缴纳增值税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
(a) 西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(“58号文”)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令[2014]15号)已经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。
同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税务局进行相应备案。
本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策如下：
2014年3月14日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策。
2012年6月5日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2012]147号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2013年1月15日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局吉国税减免字[2013]43号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2013年1月24日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务局审批，2011年至 2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2014年5月19日，玉林苏宁云商销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局玉区国税确字[2014]21号批准，自2013年1月起执行所得税优惠政策。
2014年6月10日，梧州苏宁云商销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局长国税确认[2014]9号批准，同意其公司 2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年4月30日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税字[2014]1410号批准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年4月21日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局渭临国税优备通字[2014]3号确认，自2013年度起享受所得税优惠政策。
2013年4月20日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区国家税务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，桂林苏宁云商销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象国税审字[2013]1号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2012年5月31日，柳州苏宁云商商贸有限公司经北海市海城区国家税务局柳市城中国税审字[2012]2号批准，2011年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2015年3月3日，贵港苏宁云商销售有限公司经贵港市港北区国家税务局港北国税审字[2015]1号批准，2014年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
延安苏宁云商销售有限公司获得了由陕西省发展和改革委员会出具的陕发改产业确认函[2012]004号文，确认其符合国家鼓励类产业政策。同时，2013年5月13日，该公司经主管税务当局确认，批准自2012年起公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2013年5月6日，攀枝花苏宁云商销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务局税务事项受理通知书攀东国税通[2013]04号，准予受理申请西部大开发税收优惠事项。
2013年6月16日，广西苏宁云商销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局南西国税审字[2013]62号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2012年7月11日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年7月5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号确认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年1月16日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2013]6号文确认北海苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2012年8月9日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2012]126号确认钦州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2014年5月13日，经西安市发展和改革委员会市发改产发[2014]248号文确认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年4月22日，经川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]409号文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2010年5月26日，内江苏宁云商销售有限公司经四川省国家税务局审批同意，公司从2009-2010年度起享受西部大开发税收优惠。
2012年5月14日，资阳苏宁云商销售有限公司经四川省资阳市雁江区国家税务局审批同意，公司在2011年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发税收优惠。
2012年5月30日，宜宾苏宁云商销售有限公司经四川省宜宾市经济技术开发区国家税务局审批同意，公司在2011年1月1日至2020年12月31享受西部大开发税收优惠
2012年5月20日，自贡苏宁云商销售有限公司经自贡高新技术产业开发区国家税务局审批同意，公司在2011年1月1日至2020年12月31享受西部大开发税收优惠。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015年6月30日 2014年12月31日库存现金 42,232 19,930银行存款 16,856,381 12,111,056其他货币资金 10,923,722 10,143,482其中：存放在境外的款项总额 2,229,158 675,463 27,822,335 22,274,468于 2015年 6月 30日，本集团约人民币87.59亿元(2014年 12月31日：约人民币 80.44亿元)的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(24))。
于 2015年 6月 30日，本集团将约人民币13.00亿元(2014年12月31日：约人民币13.00亿元)的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金，约人民币0.71亿元作为保函保证金(2014年12月31日：约人民币2.33亿元)(附注四(22))。
于 2015年 6月 30日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币4.72亿元易付宝账户充值余额(含相应的从备付金银行账户利息中计提的10%风险准备金)(2014年12月31日：约人民币2.76亿元)。
于2015年6月30日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币3.21亿元(2014年12月31日：约人民币1.67亿元)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 发放贷款及垫款
2015年6月30日 2014年12月31日发放贷款及垫款总额
690,692 505,931减：贷款损失准备 (547) (65) 690,145 505,866于2015年6月30日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的公司类贷款及垫款、个人消费信贷等。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2015年6月30日 2014年12月31日理财产品 2,667,397 2,644,705于 2015年 6月 30日和 2014年 12月 31日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系指购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该理财产品是嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同的收益规则条款，该些理财产品的收益挂钩工具一般为SHIBOR、欧元/美元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益率。因此，该些理财产品期末的公允价值，根据其收益挂钩工具以2015年6月30日的观察值确定。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2015年6月30日 2014年12月31日银行承兑汇票 - -于 2015年 6月 30日和 2014年 12月 31日，本集团无用于质押的应收票据。
于2015年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 400 - (5) 应收利息
2015年6月30日 2014年12月31日银行保证金及存款利息 64,714 59,464保本保收益理财产品利息 13,533 13,428发放贷款及垫款利息 4,062 2,308 82,309 75,200
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四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款
2015年6月30日 2014年12月31日应收账款
1,210,052 580,223减：坏账准备 (101,638) (44,644) 1,108,414 535,579 (a) 应收账款账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 748,499 396,088一到二年 318,652 112,697二到三年 98,419 48,480三到四年 33,752 16,946四到五年 8,564 5,472五年以上 2,166 540 1,210,052 580,223 (b) 应收账款按类别分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
应收政府
补贴组合 6,875 0.6% - - 6,652 1.1% - -应收节能
补贴组合 88,362 7.3% - - 87,609 15.1% - -应收其他
款项组合 1,114,815 92.1% (101,638)9.1% 485,962 83.8% (44,644)9.2% 1,210,052100.0% (101,638) 580,223 100.0% (44,644)
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(6) 应收账款(续)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(c)|按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：|||||||
|||2015年6月30日|||2014年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
|||金额|金额|计提比例|金额|金额|计提比例|
||一年以内|653,262|(32,659)|5%|308,479|(15,437)|5%|
||一到二年|318,652|(31,865)|10%|106,045|(10,604)|10%|
||二到三年|98,419|(19,684)|20%|48,480|(9,696)|20%|
||三到四年|33,752|(10,126)|30%|16,946|(5,084)|30%|
||四到五年|8,564|(5,138)|60%|5,472|(3,283)|60%|
||五年以上|2,166|(2,166)|100%|540|(540)|100%|
|||1,114,815|(101,638)||485,962|(44,644)||

 (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币982万元，其中重大的应收账款分析如下：是否因关应收账核销金 履行的核销 联交易产款性质 额 核销原因 程序 生百胜（中国）投资 由业务部及财务部相有限公司 广告款 2,500长期催款无果 关负责人审批通过 否北京和谐共赢广告 由业务部及财务部相有限公司 广告款 775长期催款无果 关负责人审批通过 否北京海洋洋美容服 由业务部及财务部相务有限公司 广告款 640长期催款无果 关负责人审批通过 否卢亚化妆品贸易(上 由业务部及财务部相海)有限公司 广告款 400长期催款无果 关负责人审批通过 否广州恒扬广告有限 由业务部及财务部相公司 广告款 400长期催款无果 关负责人审批通过 否 (e) 于2015年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额
34,866 (2,456) 3.0%
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(7) 其他应收款和长期应收款
2015年6月30日 2014年12月31日保本保收益理财产品(i) 1,080,000 1,310,000押金及保证金 626,226 562,961售后租回交易应收款(ii) 158,750 225,700代垫水电费 97,180 146,421员工借款 29,890 31,646其他 260,658 170,724 2,252,704 2,447,452减：坏账准备 (36,589) (30,800) 2,216,115 2,416,652减：长期应收款
一年以上租赁保证金 (472,997) (453,877)一年以上采购保证金 (95,156) (48,907) 1,647,962 1,913,868(i)于2015年6月30日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财产品本金金额约人民币10.80亿元(2014年12月31日：约人民币13.10亿元)，根据合同规定，全部将于本年内到期，到期后利随本清。
(ii)于2015年1-6月，本集团售后租回交易(附注八)的门店物业转让价款约为人民币32.65亿元，截至2015年6月30日止，本集团已收到转让价款约人民币31.06亿元。截至财务报告批准报出日，剩余转让价款约人民币1.59亿元尚未收回。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 1,571,675 1,876,797一到二年 68,737 31,247二到三年 23,529 17,828三到四年 13,909 14,308四到五年 6,409 4,337五年以上 292 151 1,684,551 1,944,668
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四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款和长期应收款(续)
(b) 长期应收款账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 123,326 82,870一到二年 80,011 33,054二到三年 32,576 70,527三到四年 23,375 38,065四到五年 36,162 27,214五年以上 272,703 251,054 568,153 502,784 (c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款 158,750 7% - 225,700 9% - -按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
-
产品组合 1,080,000 48% 1,310,000 53% - -应收租赁保证金及采
-
购保证金组合 568,153 25% 502,784 21% - -应收其他款项组合 445,801 20% (36,589)8.2% 408,968 17% (30,800) 7.5% 2,252,704100% (36,589) 2,447,452100% (30,800)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(d)|按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：|||||||
|||2015年6月30日|||2014年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
|||金额|金额|计提比例|金额|金额|计提比例|
||一年以内|332,925|(16,698)|5%|341,097|(17,064)|5%|
||一到二年|68,737|(6,874)|10%|31,247|(3,125)|10%|
||二到三年|23,529|(4,706)|20%|17,828|(3,566)|20%|
||三到四年|13,909|(4,173)|30%|14,308|(4,292)|30%|
||四到五年|6,409|(3,846)|60%|4,337|(2,602)|60%|
||五年以上|292|(292)|100%|151|(151)|100%|
|||445,801|(36,589)||408,968|(30,800)||

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(7) 其他应收款和长期应收款(续)
(e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币64万元，其中重大的其他应收款分析如下：
其他应 核销 履行的核销 是否因关联核销原因
收款性质金额 程序 交易产生由业务部及财务部相
上海曹安店外租户 房租款 279 长期催要无果关负责人审批通过 否南京壹新地装饰工
装修工程 由业务部及财务部相
程有限公司 款
137 长期催要无果
关负责人审批通过
否 (f) 于2015年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款和长期应收款 坏账性质 余额 账龄 余额总额比例 准备中国光大银行股份有限公司 理财产品 810,0001年以内 36.0% -恒生银行(中国)有限公司 理财产品 200,0001年以内 8.9% -中信金石基金管理有限公司 资产管理公司 158,7501年以内 7.0% -交通银行股份有限公司 理财产品 50,0001年以内 2.2% -中国农业银行股份有限公司 理财产品 20,0001年以内 0.9% - 1,238,750 55.0% - (8) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 3,870,440 100% 3,851,804 100% (b) 于2015年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 432,000 11%
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(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品 12,440,895 (323,055) 12,117,840 14,567,081 (252,819) 14,314,262安装维修
用备件 86,090 - 86,090 93,123 - 93,123房地产开
发成本 1,685,015 - 1,685,015 1,404,748 - 1,404,748房地产开
发产品 228,869 - 228,869 226,389 - 226,389 14,440,869 (323,055) 14,117,814 16,291,341 (252,819) 16,038,522 (b) 存货跌价准备分析如下：
2014年 2015年12月31日 本年计提 本年转销 6月30日库存商品 (252,819) (116,840) 46,604 (323,055) (c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值 本年转销存货的具体依据 跌价准备的原因库存商品、安装维修用备 按日常活动中存货的估计售 以前年度计提了存货跌价件 价减去估计的销售费用以 准备的库存商品本年度及相关税费后的金额确定 实现销售房地产开发成本、房地产 按日常活动中存货的估计售 不适用开发产品 价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金
额确定
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(9) 存货(续)
(d) 房地产开发成本分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日项目名称 开工时间 预计竣工时间 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值上海奉贤苏宁房地产项目 2012年11月9日 2015年11月8日 655,662 - 655,662 548,396 - 548,396汕头龙湖苏宁房地产项目 2011年11月5日 2015年12月31日 334,424 - 334,424 274,675 - 274,675北京朝阳苏宁房地产项目 2012年7月1日 2015年10月31日 203,285 - 203,285 197,103 - 197,103包头苏宁房地产项目 2013年9月21日 2016年5月31日 201,297 - 201,297 160,436 - 160,436济宁苏宁房地产项目 2012年11月1日 2015年12月31日 135,785 - 135,785 113,275 - 113,275滁州苏宁房地产项目 2014年3月1日 2017年6月30日 154,562 - 154,562 110,863 - 110,863 1,685,015 - 1,685,015 1,404,748 - 1,404,748
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(9) 存货(续)
(d) 房地产开发产品分析如下(续)：
计入年末存货余额的借款费用资本化金额如下：
期初余额 本期增加 本期转入开发产品 期末余额 本年确认资本化金额的资本化率房地产开发成本 14,885 13,348 - 28,233 5.55% (e) 房地产开发产品分析如下：
项目名称 竣工时间 2014年12月31日 本年增加 本年销售 本年转入投资性房地产 2015年6月30日北京房山苏宁房地产项目
2014年4月30日
52,282 - - - 52,282湖州苕溪苏宁房地产项目
2014月7月15日
174,107 2,480 - - 176,587 226,389 2,480 - - 228,869
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(10)其他流动资产
2015年6月30日 2014年12月31日预付房屋租赁费 1,371,632 1,339,545可供出售金融资产(附注四(11)) - 722,445待抵扣增值税进项税 346,827 498,861预缴所得税 175,469 61,232预缴营业税 65,433 47,877预缴土地增值税 44,813 32,894预缴其他税费 4,520 3,813其他 175,934 100,735 2,184,628 2,807,402 (11)可供出售金融资产
2015年6月30日 2014年12月31日以公允价值计量
――理财产品(i) 1,365,986 1,579,369――可供出售权益工具 774,278 678,151――股票投资 3,087 630 2,143,351 2,258,150以成本计量
――可供出售权益工具 64,800 13,800 2,208,151 2,271,950减：减值准备 - - 2,208,151 2,271,950减：列示于其他流动资产的可供
-
出售金融资产(i) (722,445) 2,208,151 1,549,505(i)于2015年6月30日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其中无一年内到期的产品(2014年12月31日：约人民币7.22亿元)，账列其他流动资产；理财产品均无固定到期日，账列可供出售金融资产。
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(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2015年6月30日2014年12月31日理财产品
—公允价值 1,365,986 1,579,369—成本 1,362,855 1,570,700—累计计入其他综合收益 3,131 8,669—累计计提减值 - -可供出售权益工具
—公允价值 774,278 678,151—成本 540,000 540,000—累计计入其他综合收益 234,278 138,151—累计计提减值 - -股票投资
—公允价值 3,087 630—成本 3,202 801—累计计入其他综合收益 (115) (171)—累计计提减值 - -合计
—公允价值 2,143,351 2,258,150—成本 1,906,057 2,111,501—累计计入其他综合收益 237,294 146,649—累计计提减值 - -
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(11)可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
在被投资
2014年 本年 本年 2015年 单位持股 本年现12月31日 增加 减少 6月30日 比例 金分红可供出售权益工具
—成本
北京通州国开村镇
银行股份有限公司 9,000 - - 9,000 9% -菱重家用空调系统(上
海)有限公司 4,800 - - 4,800 15% -北京阳光聚力网络
电视技术有限公司(i) - 1,000 - 1,000 50% -锤子科技（北京）
有限公司(ii) - 50,000 - 50,000 1.89% - 13,800 51,000
-
64,800 - (i)北京阳光聚力网络电视技术有限公司为本次增资PPTV公司时并入我司，我司持有该公司50%的股份，但未取得该公司的实际控制权。
(ii)2015年6月，公司与锤子科技（北京）有限公司相关股东签订协议，公司出资人民币5,000万元认购锤子科技（北京）有限公司部分股权。
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(12)长期股权投资
2015年6月30日 2014年12月31日联营企业(a) 176,393 1,346,853减：长期股权投资减值准备 - - 176,393 1,346,853
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(12)长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调整其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值取得控制权 2015年 减值准备12月31日追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备转为子公司 6月30日丸悦香港有限公司(“丸悦”)
34,071 - - (2,807) - - - - - 31,264 -苏宁消费金融
- 147,000 - (1,871) - - - - - 145,129 PPTV(i)
1,312,782 - - - - - - - (1,312,782)
- - 1,346,853 147,000 - (4,678) - - - - (1,312,782) 176,393 -(i)本集团原持有PPTV46.81%的股权，于 2015年 1月 5日，本集团用现金向PPTV原股东收购21.27%股权，本次追加投资后，本集团对PPTV持股比例达到68.08%。自此，本集团取得对其的控制。
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(13)投资性房地产
2014年 2015年12月31日 本年转入 本年计提 本年转出 6月30日(附注四(14)) (附注四(14))
原价合计 1,155,927 147,665 - (324,288) 979,304房屋、建筑物 1,155,927 147,665 - (324,288) 979,304累计折旧合计 (141,870) (9,314) (12,057) 70,134 (93,107)房屋、建筑物 (141,870) (9,314) (12,057) 70,134 (93,107)账面净值合计
1,014,057 886,197房屋、建筑物
1,014,057 - - - 886,1972015年1-6月投资性房地产计提折旧金额约为人民币1,206万元(2014年1-6月：约人民币1,801万元)。
于 2015年 1-6月，本集团将账面价值约为人民币 2.54亿元(原价：约人民币 3.24亿元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
于 2015年 1-6月，本集团将账面价值约为人民币 1.38亿元(原价：约人民币 1.48亿元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2015年6月30日，本集团无未办妥房产权证的投资性房地产(2014年12月 31日：无)。
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(14)固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
2014年12月31日 12,073,737 255,983 196,434 1,491,870 828,033 14,846,057本年增加
购置 139,473 15,272 1,786 53,445 46,420 256,396投资性房地产转入(附注四(13)) 324,288 324,288在建工程转入(附注四(15)) 184,950 184,950非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c)) 1,947 172,952 5,768 180,667本年减少
处置及报废
(2,228,187) (1,365) (6,408) (15,041) (25,160) (2,276,161)转出至投资性房地产(附注四(13))
(147,665) (147,665)外币报表折算差异
2015年6月30日
10,346,596 269,890 193,759 1,703,226 855,061 13,368,532累计折旧
2014年12月31日
(1,161,199) (74,951) (119,402) (896,530) (404,232) (2,656,314)本年增加
计提
(201,670) (19,134) (15,712) (120,620) (68,140) (425,276)投资性房地产转入(附注四(13))
(70,134) (70,134)非同一控制下企业合并
(997) (129,113) (2,375) (132,485)本年减少
处置及报废
432,310 486 4,542 14,062 11,551 462,951转出至投资性房地产(附注四(13))
9,314 9,314外币报表折算差异
2015年6月30日
(991,379) (93,599) (131,569) (1,132,201) (463,196) (2,811,944)
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(14)固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计减值准备
2014年12月31日
(26,973) - - - (7,392) (34,365)本年增加
计提
本年减少
处置及报废
外币报表折算差异
2015年6月30日
(26,973) - - - (7,392) (34,365)账面价值
2015年6月30日
9,328,244 176,291 62,190 571,025 384,473 10,522,2232014年12月31日
10,885,565 181,032 77,032 595,340 416,409 12,155,378
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四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
于2015年6月30日，账面价值约为人民币6.99亿元(原价约为人民币 7.71亿元)的房屋及建筑物(2014年 12月 31日：账面价值约为人民币 7.09亿元、原价约为人民币7.90亿元)作为人民币约9.87亿元的长期借款(2014年12月31日：约人民币10.19亿元)(附注四(33))的抵押物。
2015年 1-6月固定资产计提的折旧金额约为人民币 4.25亿元(2014年 1-6月：约人民币3.74亿元)，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民币2.68亿元及约人民币1.57亿元(2014年1-6月：约人民币2.15亿元及约人民币1.46亿元)。
由在建工程转入固定资产的原价为约人民币1.85亿元(2014年1-6月：约人民币5.48亿元)。
(a) 于2015年6月30日和2014年12月31日，本集团无重大闲置的固定资产。
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 2,988,644 手续在办理中
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(15)在建工程
2015年6月30日 2014年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值汕头苏宁电器广场 459,262 - 459,262 328,148 - 328,148北京朝阳苏宁电器
广场 410,124 - 410,124 357,465 - 357,465上海沪申苏宁物流
项目 380,977 - 380,977 278,460 - 278,460雨花物流基地 293,236 - 293,236 239,742 - 239,742上海苏宁电器广场 289,797 - 289,797 202,158 - 202,158西安苏宁电器广场 232,373 - 232,373 177,816 - 177,816沈阳物流基地 211,575 - 211,575 144,497 - 144,497中山物流基地 209,091 - 209,091 185,918 - 185,918苏州苏宁电器广场 209,049 - 209,049 204,698 - 204,698杭州苏宁电器广场 161,881 - 161,881 145,200 - 145,200日照苏宁电器广场 140,699 - 140,699 84,299 - 84,299济宁苏宁电器广场 134,952 - 134,952 85,330 - 85,330温州物流基地 133,853 - 133,853 81,322 - 81,322包头苏宁电器广场 133,458 - 133,458 67,560 - 67,560昆明物流基地 111,791 - 111,791 67,590 - 67,590滁州苏宁广场项目 96,306 - 96,306 34,645 - 34,645乌鲁木齐物流基地 63,602 - 63,602 52,006 - 52,006包头物流基地 41,263 - 41,263 39,623 - 39,623盱眙苏宁电器广场 37,407 - 37,407 32,275 - 32,275苏州物流基地 34,414 - 34,414 9,397 - 9,397青岛办公区购置房 31,521 - 31,521 31,513 - 31,513北京三期物流基地 30,854 - 30,854 8,614 - 8,614绍兴物流项目 27,909 - 27,909 718 - 718武汉物流基地 24,487 - 24,487 23,480 - 23,480厦门物流基地 24,345 - 24,345 20,763 - 20,763芜湖苏宁电器广场 22,480 - 22,480 20,194 - 20,194长沙物流基地 21,699 - 21,699 1,206 - 1,206眉山物流基地 19,540 - 19,540 813 - 813北京京房苏宁广场 16,247 - 16,247 13,626 - 13,626郑州物流基地 15,039 - 15,039 1,209 - 1,209江西苏宁物流基地 14,854 - 14,854 50,882 - 50,882重庆二期物流基地 14,096 - 14,096 1,283 - 1,283南宁物流基地一期 9,154 - 9,154 1,588 - 1,588石家庄物流基地 6,735 - 6,735 4,767 - 4,767
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
2015年6月30日 2014年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值广州物流基地 6,656 - 6,656 7,999 - 7,999杭州二期物流基地 4,846 - 4,846 4,846 - 4,846兰州物流基地 4,542 - 4,542 1,251 - 1,251长春物流基地 3,636 - 3,636 8,714 - 8,714江苏物流基地 3,505 - 3,505 3,505 - 3,505福州物流基地 3,313 - 3,313 4,981 - 4,981贵阳物流基地 1,451 - 1,451 124,001 - 124,001济南物流基地 - - - 1,245 - 1,245哈尔滨物流基地 - - - 2,465 - 2,465其他 74,078 - 74,078 73,022 - 73,022 4,166,097 - 4,166,097 3,230,834 - 3,230,834
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动
工程名称 预算数 2014年 本年增加 本年转入 2015年工程投入占 工程进度借款费用其中：本年本年借款 资金来源12月31日 固定资产 6月30日 预算的比例 资本化借款费用资费用资本(附注四(14)) 累计金额 本化金额 化率汕头苏宁电器广场 787,430 328,148 131,114 - 459,262 80% 主体装修施工中 11,806 5,657 5.55%自有及借款北京朝阳苏宁电器广场 494,800 357,465 52,659 - 410,124 91% 主体装修施工中 17,025 7,048 5.55%自有及借款上海沪申苏宁物流项目 542,480 278,460 102,517 - 380,977 67% 部分投入运营 17,095 6,827 5.55%自有及借款雨花物流基地 511,670 239,742 53,494 - 293,236 49% 部分投入运营 20,151 5,344 5.55%自有及借款上海苏宁电器广场 719,270 202,158 87,639 - 289,797 83% 主体装修施工中 9,343 4,541 5.55%自有及借款西安苏宁电器广场 240,940 177,816 54,557 - 232,373 96% 基本建设完成 16,020 4,226 5.55%自有及借款沈阳物流基地 385,130 144,497 67,078 - 211,575 50% 部分投入运营 12,308 3,454 5.55%自有及借款中山物流基地 210,603 185,918 23,173 - 209,091 99% 基本建设完成 3,932 3,932 5.55%募集及借款苏州苏宁电器广场 211,180 204,698 4,351 - 209,049 98% 基本建设完成 18,262 4,071 5.55%自有及借款杭州苏宁电器广场 165,177 145,200 16,681 - 161,881 99% 基本建设完成 11,270 2,907 5.55%自有及借款日照苏宁电器广场 601,020 84,299 56,400 - 140,699 22% 主体建筑施工中 6,726 2,414 5.55%自有及借款济宁苏宁电器广场 376,920 85,330 49,622 - 134,952 49% 主体建筑施工中 4,304 2,007 5.55%自有及借款温州物流基地 192,500 81,322 52,531 - 133,853 65% 主体建筑施工中 8,662 2,082 5.55%自有及借款包头苏宁电器广场 718,610 67,560 65,898 - 133,458 29% 主体建筑施工中 2,889 1,713 5.55%自有及借款昆明物流基地 120,910 67,590 44,201 - 111,791 86% 基本建设完成 5,827 1,920 5.55%自有及借款滁州苏宁广场项目 674,370 34,645 61,661 - 96,306 18% 主体建筑施工中 1,532 1,001 5.55%自有及借款乌鲁木齐物流基地 89,540 52,006 11,596 - 63,602 64% 部分投入运营 1,750 1,144 5.55%自有及借款包头物流基地 197,480 39,623 1,640 - 41,263 73% 基本建设完成 817 817 5.55%募集及借款盱眙苏宁电器广场 179,460 32,275 5,132 - 37,407 92% 部分投入运营 7,111 614 5.55%自有及借款
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动(续)
工程名称 预算数 2014年 本年增加 本年转入 2015年工程投入占 工程进度借款费用其中：本年本年借款 资金来源12月31日 固定资产 6月30日预算的比例 资本化累借款费用资 费用资(附注四(14)) 计金额 本化金额 本化率苏州物流基地 115,588 9,397 25,017 - 34,414 29% 主体建筑施工中 452 452 5.55% 募集及借款青岛办公区购置房 32,800 31,513 8 - 31,521 99% 基本建设完成 30 9 5.55% 自有及借款北京三期物流基地 84,853 8,614 22,240 - 30,854 36% 主体建筑施工中 366 366 5.55% 自有及借款绍兴物流项目 264,043 718 27,191 - 27,909 9% 主体建筑施工中 130 130 5.55% 自有及借款武汉物流基地 210,000 23,480 1,266 (259) 24,487 97% 部分投入运营 492 492 5.55% 自有及借款厦门物流基地 169,590 20,763 3,582 - 24,345 97% 部分投入运营 467 467 5.55% 募集及借款芜湖苏宁电器广场 567,997 20,194 11,617 (9,331) 22,480 99% 基本建设完成 21,588 51 5.55% 募集及借款长沙物流基地 123,434 1,206 20,493 - 21,699 11% 主体建筑施工中 137 137 5.55% 自有及借款眉山物流基地 483,377 813 18,727 - 19,540 4% 进行前期工作 132 132 5.55% 自有及借款北京京房苏宁广场 101,500 13,626 2,621 - 16,247 99% 基本建设完成 3,074 237 5.55% 自有及借款郑州物流基地 136,930 1,209 13,830 - 15,039 7% 主体建筑施工中 71 71 5.55% 自有及借款江西苏宁物流基地 170,000 50,882 - (36,028) 14,854 98% 基本建设完成 647 647 5.55% 募集及借款重庆二期物流基地 106,000 1,283 12,813 - 14,096 13% 主体建筑施工中 194 194 5.55% 自有及借款南宁物流基地一期 131,590 1,588 7,566 - 9,154 7% 基础桩基施工 106 106 5.55% 自有及借款石家庄物流基地 73,820 4,767 1,968 - 6,735 7% 进行前期工作 104 104 5.55% 自有及借款广州物流基地 309,710 7,999 172 (1,515) 6,656 99% 基本建设完成 172 172 5.55% 募集及借款杭州二期物流基地 178,560 4,846 - - 4,846 99% 基本建设完成 97 97 5.55% 自有及借款兰州物流基地 93,190 1,251 3,291 - 4,542 5% 基础桩基施工 72 72 5.55% 自有及借款长春物流基地 160,000 8,714 119 (5,197) 3,636 96% 基本建设完成 119 119 5.55% 募集及借款
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四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动(续)
工程名称 预算数 2014年 本年增加 本年转入 2015年工程投入占 工程进度借款费用其中：本年本年借款 资金来源12月31日 固定资产 6月30日预算的比例 资本化累借款费用资 费用资(附注四(14)) 计金额 本化金额 本化率江苏物流基地 123,981 3,505 - - 3,505 99% 基本建设完成 2,308 - - 自有及借款福州物流基地 155,600 4,981 2,954 (4,622) 3,313 99% 基本建设完成 99 99 5.55% 募集及借款贵阳物流基地 190,020 124,001 - (122,550) 1,451 99% 基本建设完成 1,331 1,331 5.55% 募集及借款济南物流基地 208,709 1,245 - (1,245) - 100% 已投入运营 1,039 - - 募集资金哈尔滨物流基地 196,058 2,465 - (2,465) - 100% 已投入运营 - - - 募集资金其他 73,022 2,794 (1,738) 74,078 10,817 345 3,230,834 1,120,213 (184,950) 4,166,097 220,874 67,549
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名(b) 客户关系及客户清单(b) 版权及影视制作 合计原价
2014年12月31日 6,432,282 1,063,844 245,233 634,310 42,881 - 8,418,550本年增加
购置 236,436 4,854 - 3,983 - 333,073 578,346开发支出转入(附注四(16(c)) - 17,845 - - - 17,845非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c)) - 142,116 - 760,000 - 1,470,559 2,372,675本年减少
处置 - - (4,123) - - - (4,123)外币报表折算差异 - - - - - -2015年6月30日 6,668,718 1,228,659 241,110 1,398,293 42,881 1,803,632 11,383,293累计摊销
2014年12月31日 (415,991) (566,584) (245,233) (154,553) (14,023) - (1,396,384)本年增加
计提 (59,900) (121,567) - (24,534) (3,762) (206,242) (416,005)非同一控制下企业合并 - (5,723) - - - (1,087,202) (1,092,925)本年减少
处置 - - 4,123 - - - 4,123外币报表折算差异 - - - - - - -2015年6月30日 (475,891) (693,874) (241,110) (179,087) (17,785) (1,293,444) (2,901,191)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产(续)
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名(b) 客户关系及客户清单(b) 版权及影视制作 合计减值准备
2014年12月31日 - - - (6,753) - - (6,753)本年增加
计提 - - - - - - -本年减少
处置 - - - - - - -外币报表折算差异 - - - - - - -2015年6月30日 - - - (6,753) - - (6,753)账面价值
2015年6月30日 6,192,827 534,785 1,212,453 25,096 510,188 8,475,3492014年12月31日 6,016,291 497,260 - 473,004 28,858 - 7,015,4132015年1-6月无形资产的摊销金额约人民币4.16亿元(2014年1-6月：约人民币1.72亿元)。
于2015年6月30日，本集团无土地使用权因手续原因尚未办妥权证(2014年12月31日：账面价值约人民币3.03亿元，原价约人民币3.09亿元)。
于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产(续)
(a) 优惠承租权
优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直线法摊销。
(b) 本年度新增的版权及影视制作主要系收购PPTV业务所致(附注五(1)(c))。
(c) 本集团开发支出列示如下：
2014年 确认无形资 转入研发 2015年12月31日 本年增加 产 费用 6月30日软件开发 36,023 18,880 (17,845) (18,351) 18,707 36,023 18,880 (17,845) (18,351) 18,7072015年1-6月，本集团新增软件开发支出共计约人民币1,888万元(2014年1-6月：约人民币5,866万元)；其中约人民币489万元(2014年1-6月：约人民币1,232万元)于当期确认为无形资产，约人民币1,399万元(2014年1-6月：约人民币4,634万元)包含在开发支出的期末余额中。2015年1-6月软件开发支出占2015年1-6月开发支出总额的比例为100%(2014年1-6月：100%)。于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团软件开发支出系交由外部研发，无通过内部研发形成的无形资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2014年 外币报表 2015年12月31日 本年增加 本年减少 折算差异 6月30日商誉-
日本LAOX株式会社
161,620 - - (4,149) 157,471 CiticallRetain
ManagementLimited
之零售批发业务 616 - - - 616无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司 569 - - - 569红孩子母婴及美妆业务
270,670 - - - 270,670满座网业务
33,372 - - - 33,372好耶广告技术板块业务
25,109 - - - 25,109PPTV业务(附注五(1)(b))
- 1,711,958 - - 1,711,958 491,956 1,711,958 - (4,149) 2,199,765减：减值准备(a)-
日本LAOX株式会社
(30,104) - - 772 (29,332) 461,852 1,711,958 (3,377) 2,170,433本年度增加的商誉系购买PPTV所致(附注五(1)(b))。
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
2015年6月30日 2014年12月31日日本LAOX株式会社 157,471 161,620 Citical Retain Management
Limited之零售批发业务 616 616无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司 569 569红孩子母婴及美妆业务 270,670 270,670满座网业务 33,372 33,372好耶广告技术板块业务 25,109 25,109 PPTV 1,711,958 - 2,199,765 491,956资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)商誉(续)
(a) 减值(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
日本LAOX株式会社
日本地区 中国地区
永续增长率 1.78% 3.00%
稳定阶段的毛利率 35.64% 12.50%
税后折现率 5.00% 14.00%
红孩子母婴及美妆业务
永续增长率 3.00%
稳定阶段的毛利率 14.88%
税后折现率 13.00%
满座网业务
永续增长率 3.00%
稳定阶段的毛利率 12.20%
税后折现率 17.00%
好耶广告技术板块业务
永续增长率 3.00%
稳定阶段的毛利率 80.20%
税后折现率 17.00%
PPTV板块业务
永续增长率 3.00%
稳定阶段的毛利率 21.00%
税后折现率 25.00%
管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(18)长期待摊费用
2014年 减值准备 2015年12月31日 本年增加 本年摊销 转销 6月30日经营租入固定资产改良 918,685 153,871 (214,051) - 858,505递延延保业务费用(a) 291,899 85,060 (50,225) 326,734预付长期房屋租赁费 52,237 65,178 (23,440) 93,975水电设施使用费 2,291 - (509) 1,782
1,265,112 304,109 (288,225) - 1,280,996
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(18) 长期待摊费用(续)
(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2015年6月30日，本集团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币11.53亿元(附注四(36))和约人民币3.27亿元。
(19) 其他非流动资产
2015年6月30日 2014年12月31日预付土地及购房款 706,714 578,698预付股权收购款(i) - 710,586预付理财投资款(ii) 20,000 -购买版权后在拍摄的影视剧(iii) 37,754
764,468 1,289,284(i)2014年度预付的7.1亿股权收购款（系本集团预付的收购PPTV两位原始股东所持有的21.28%PPTV股权的款项），已于2015年1月完成交割。
(ii)本年度新增的预付理财投资款系2015年6月30日投出至广发基金，2015年7月1日确认成功的理财款。
(iii)本年度新增的购买版权后在拍摄的影视剧主要系收购PPTV业务所致。
(20)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015年6月30日 2014年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产长期待摊费用摊销 28,526 7,132 51,601 12,900尚未支付的广告费 1,015,140 248,458 802,388 188,496预提租赁费 392,023 98,006 359,475 89,869可抵扣亏损 5,357,199 1,307,538 4,548,193 1,120,313资产减值准备 461,282 124,737 328,263 78,198抵销内部未实现利润 25,879 6,470 13,896 3,474资产性政府补助 472,025 116,559 365,782 91,084以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 72,930 18,233 46,800 11,700广告费和业务宣传费
超过当年营业收入
15%部分 282,085 70,521 474,464 118,616房地产企业预计利润 129,680 32,420 81,410 20,352其他 44,628 11,157 20,787 5,197
8,281,397 2,041,231 7,093,059 1,740,199
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(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 519,374 425,149预计于1年后转回的金额
1,521,857 1,315,050 2,041,231 1,740,199 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2015年6月30日 2014年12月31日
应纳税暂时性递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制下企业合并 1,292,195 350,364 414,395 132,028未实现公允价值变动 276,777 69,210 221,525 55,466其他 265,480 66,355 190,800 47,700 1,834,452 485,929 826,720 235,194其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 87,814 32,260预计于1年后转回的金额 398,115 202,934 485,929 235,194 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2015年6月30日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异(i) 156,913 140,725可抵扣亏损(ii) 245,415 277,070 402,328 417,795递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(i)于2015年6月30日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币1.57亿元 (2014年：约人民币 1.41亿元)，确认递延所得税资产约人民币 5,496万元(2014年：约人民币4,919万元)。
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(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下(续)：(ii)于 2015年 6月 30日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 2.45亿元(2014年：约人民币2.77亿元)，确认递延所得税资产约人民币5,343万元(2014年：约人民币7,968万元)。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年6月30日 2014年12月31日2017年 2,748 2,7482018年 86,601 92,7692019年 78,946 78,9462020年 37,276 -2021年 - 57,3692022年 - 40,6192023年 - 121无到期日 39,844 4,498 245,415 277,070 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日||2014年12月31日||
||互抵金额|抵销后余额|互抵金额|抵销后余额|
|递延所得税资产|(91,887)|1,949,344|(75,838)|1,664,361|
|递延所得税负债|(91,887)|394,042|(75,838)|159,356|

 (21)资产减值准备
外币
2014年本年收购本年计本年核销/报表折 2015年12月31日 增加 提 转销 算6月30日坏账准备 75,444 56,404 16,843 (10,464) - 138,227其中：应收账款坏账准备 44,644 56,404 10,413 (9,823) - 101,638其他应收款坏账准备 30,800 - 6,430 (641) - 36,589存货跌价准备 252,819 - 116,840 (46,604) - 323,055固定资产减值准备
34,365 - - - - 34,365长期待摊费用减值准备
21,450 - - - - 21,450
无形资产减值准备
6,753 - - - - 6,753
商誉减值准备
30,104 - - - (772) 29,332
发放贷款及垫款减值准备
65 - 482 - - 547
421,000 56,404 134,165 (57,068) (772) 553,729
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(22)短期借款
币种 2015年6月30日 2014年12月31日质押借款 港元 1,178,321 1,095,940质押借款 美元 - 69,619质押借款 人民币
-
73,000信用借款 人民币 1,119,593 597,970担保借款 人民币 636,100
2,934,014 1,836,529于2015年6月30日，港元及美元银行质押借款约人民币11.78亿元(2014年12月31日：约人民币11.66亿元)系由本集团存于银行的备用信用证保证金和保函保证金共计约人民币13.26亿元(2014年 12月 31日：约人民币13.26亿元)(附注四(1))作为质押。
于2015年6月30日，本集团短期担保借款由人民币企业担保借款组成，金额为人民币6.36亿元，系为本集团租用带宽、购买版权、支付推广费等日常经营支出筹措的流动资金借款，由本集团苏宁电器集团有限公司为PPTV下属子公司天津聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统（上海）有限公司为主体的1年期基准利率借款提供担保，借款年利率区间为5.1%至6.72%，利息每3个月支付一次，到期一次性偿还本金。
于 2015年 6月 30日，短期借款的利率区间1.14%至6.90% (2014年 12月31日：1.19%至6.30%)。
(23)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2015年6月30日 2014年12月31日卖出期权 - 90,400投资者回售选择权(i) 72,930 46,800 72,930 137,200(i)于2015年1-6月，本集团开展售后租回交易(附注八)，将在资产支持专项计划中需承担的流动性支持义务(即“投资者回售选择权”)确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值由专业评估机构采用百慕大利率掉期期权定价模型确定。
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(24)应付票据
2015年6月30日 2014年12月31日商业承兑汇票 299,022 170,677银行承兑汇票 23,998,137 22,271,455 24,297,159 22,442,132于2015年 6月 30日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金和定期存款共计约人民币 87.59亿元(2014年 12月 31日：约人民币80.44亿元)(附注四(1))作为质押保证。
(25)应付账款
2015年6月30日 2014年12月31日应付货款 7,554,192 8,427,397 (a) 于2015年6月 30日，账龄超过一年的应付账款约人民币2.8亿元(2014年 12月 31日：约人民币 2.5亿元)，主要为以前年度尚未支付的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算。
(26)预收款项
2015年6月30日 2014年12月31日房地产预售款 1,325,404 957,541预收货款 721,990 435,572预收房租 63,120 58,619 2,110,514 1,451,732 (a) 于 2015年 6月 30日，账龄超过一年的预收款项约人民币1.42亿元(2014年12月31日：约人民币1.31亿元)，主要为尚未与客户结算的尾款。
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(27)应付职工薪酬
2015年6月30日 2014年12月31日应付短期薪酬 410,980 347,996应付设定提存计划 29,522 5,567 440,502 353,563 (a) 短期薪酬
2014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 280,738 2,946,472 (2,907,682) 319,528职工福利费 49,818 89,711 (87,792) 51,737社会保险费 2,843 250,489 (234,305) 19,027其中：医疗保险费 2,472 198,269 (185,378) 15,363工伤保险费 142 19,872 (18,774) 1,240生育保险费 229 32,348 (30,153) 2,424住房公积金 3,485 142,861 (140,672) 5,674工会经费和职工教育经费 11,112 19,095 (15,193) 15,014 347,996 3,448,628 (3,385,644) 410,980 (b) 设定提存计划
2014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险 5,128 269,288 (248,254) 26,162失业保险费 439 44,769 (41,848) 3,360 5,567 314,057 (290,102) 29,522
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(28)应交税费
2015年6月30日 2014年12月31日应交企业所得税 617,407 797,847应交增值税 279,572 187,933应交营业税 39,993 39,005应交城市维护建设税 18,982 17,057应交个人所得税 26,963 16,703应交教育费附加 28,074 12,721应交土地增值税 1,834 10,507其他 17,822 787 1,030,647 1,082,560 (29)应付利息
2015年6月30日 2014年12月31日公司债券利息 258,628 38,359短期借款利息 15,680 3,193长期借款利息 3,491 537 277,799 42,089 (30)其他应付款
2015年6月30日 2014年12月31日应付工程款项 2,325,488 2,417,828应付广告及市场推广费 1,083,555 885,023应付保证金及押金 867,226 898,684应付房租及水电费 265,115 297,278应付投资款 13,567 139,784其他 854,315 803,440 5,409,266 5,442,037 (a) 于 2015年 6月 30日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.35亿元(2014年12月31日：约人民币3.24亿元)，主要为收取的各类保证金和押金。
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(31) 一年内到期的非流动负债
2015年6月30日 2014年12月31日递延广告位使用费收入 63,131 112,552一年内到期的长期借款(附
注四(33)) 228,735 104,635 291,866 217,187 (32)其他流动负债
2015年6月30日 2014年12月31日预提房屋租金 634,354 505,493预提水电费 156,143 99,887积分计划(a) 56,939 76,929其他 9,341 2,177 856,777 684,486 (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。
(33) 长期借款
2015年 2014年币种 6月30日 12月31日抵押借款 美元 987,351 1,018,849担保借款 人民币 200,000
担保借款 美元 24,454
其中：一年内到期的长期借款美元 (168,735) (104,635)其中：一年内到期的长期借款人民币 (60,000) - 983,070 914,214于 2015年 6月30日，本集团抵押借款余额由两笔美元银行抵押借款组成。
第一笔抵押借款于 2013年借入，金额约为 1.03亿美元，折合约人民币 6.32亿元(2014年12月31日：金额为1.08亿美元，折合约人民币6.63亿元)，系由本集团账面价值约为人民币3.90亿元(原价约人民币4.42亿元)(2014年 12月31日：账面价值约为人民币3.96亿元、原价约人民币4.61亿元)的房屋建筑物(附注四(14))作抵押的 5年期浮动利率借款，借款年利率为 6个月美元LIBOR+3.8%，利息每6个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期的本金约为人民币 13,450万元(2014年 12月 31日：约为人民币 9,790万
元)(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2018年12月30日。
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(33)长期借款(续)
另一笔抵押借款于2014年借入，金额为5,810万美元，折合约人民币3.55亿元(2014年12月31日：金额为5,810万美元，折合约人民币3.56亿元)，系由本集团账面价值约为人民币3.09亿元(原价约人民币3.29亿元)(附注四(14))的房屋建筑物作抵押的5年期浮动利率借款，借款年利率为3个月美元LIBOR+2.48%，利息每3个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期的本金约为人民币3,424万元(2014年12月31日：约为人民币674万元)(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2019年12月12日。
于2015年6月30日，本集团担保借款余额由人民币企业担保和美元银行担保借款组成。第一笔人民币担保借款于2015年03月30日借入，金额为人民币2亿元，系为本集团为支付版权费用、带宽费用等日常经营支出筹措的流动资金借款，由本集团关联方苏宁电器集团有限公司为PPTV下属子公司天津聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统（上海）有限公司为主体的3年期基准利率借款提供担保，借款年利率为5.75%，利息每3个月支付一次，分期偿还本金。
其中将于一年内到期的本金为6000万人民币(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2018年03月20日。
第二笔美元担保借款于2015年05月07日借入，金额为400万美元，折合约人民币2,445万元，系由中国工商银行股份有限公司江苏省分行为担保的2年期浮动利率借款，借款年利率为3个月美元LIBOR+1.7%，利息每3个月支付一次，借款到期一次性偿还本金。
(34)应付债券
2014年本年发行 按面值计提 溢折价 本年偿还 2015年12月31日 利息 摊销 利息 6月30日公司债券-第一期 4,478,291 - 117,000 3,484 - 4,481,775公司债券-第二期 3,482,886 - 104,125 4,394 - 3,487,280 7,961,177 - 221,125 7,878 - 7,969,055债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券-第一期(a)人民币45亿元2012年12月14日 5年人民币45亿元公司债券-第二期(b)人民币35亿元2013年11月13日 6年人民币35亿元 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于2012年12月14日发行第一期公司债券，发行总额人民币45亿元，债券期限为5年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.20%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于2013年11月13日发行第二期公司债券，发行总额人民币35亿元，债券期限为6年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.95%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
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(35) 预计负债
2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年6月30日待执行的亏损合同(a) 39,005 - - 39,005其他 22,239 11,667 (13,908) 19,998 61,244 11,667 (13,908) 59,003(a)本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于2015年6月30日，本集团已就尚未履行完毕的租赁合同，按预计亏损确认为预计负债。
(36)递延收益
2014年 2015年
12月31日 本年增加 本年减少 6月30日 形成原因递延延保业务
收入(附注 预收客户的延保四(18)(a)) 1,056,136 259,495 (162,323) 1,153,308 业务收入子公司所在地相关政府补助(a)
365,782 111,060 (4,817) 472,025 部门补贴项目建设其他
- 2,566 2,566 预收客户年费收入 1,421,918 373,121 (167,140) 1,627,899
本年计入
2014年本年新增 营业外收本年其他 2015年与资产相关/ (a) 政府补助项目 12月31日补助金额 入金额 变动 6月30日与收益相关哈尔滨物流基地 41,700 - (450) - 41,250与资产相关北京物流基地 36,661 - (617) - 36,044与资产相关合肥物流基地 34,072 - (381) - 33,691与资产相关长春物流基地 33,761 - (356) - 33,405与资产相关南通苏宁物流基地 31,790 - (340) - 31,450与资产相关东西湖物流基地 29,492 1,000 (315) - 30,177与资产相关渤宁苏宁物流基地 29,144 - (314) - 28,830与资产相关临水景观基地 20,438 - - - 20,438与资产相关江西南昌物流基地 18,633 8,420 (215) - 26,838与资产相关盐城盐宁物流基地 15,995 - (173) - 15,822与资产相关苏南物流基地 13,576 - (153) - 13,423与资产相关中山物流基地 12,694 - (138) - 12,556与资产相关珠海物流基地 9,733 - (100) - 9,633与资产相关
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(36) 递延收益(续)
本年计入
2014年本年新增 营业外收本年其他 2015年与资产相关/ (a) 政府补助项目 12月31日补助金额 入金额 变动 6月30日与收益相关贵阳金阳新区
物流基地 9,655 - (104) - 9,551与资产相关乌鲁木齐苏宁物
流基地 6,777 - (72) - 6,705与资产相关沈阳物流基地 5,738 56,800 (168) - 62,370与资产相关青岛胶宁苏宁
物流基地 5,535 - (35) - 5,500与资产相关包头苏宁广场 4,917 500 (50) - 5,367与资产相关四川物流基地 3,617 - (41) - 3,576与资产相关广州物流基地 1,854 - (20) - 1,834与资产相关重庆物流基地 - 11,600 (701) - 10,899与资产相关陕西物流基地 - 20,000 - - 20,000与资产相关绍兴物流基地 - 12,740 (74) - 12,666与资产相关 365,782 111,060 (4,817) - 472,025
(37)长期应付职工薪酬
2015年6月30日 2014年12月31日养老金计划 21,569 17,233 (38)其他非流动负债
2015年6月30日 2014年12月31日远期外汇合同的公允价值亏损 3,504 4,873
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(39)股本
2014年12月31日 本年增减变动 2015年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 7,383,043 - - - - - - 7,383,0432013年12月31日 本年增减变动 2014年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 7,383,043 - - - - - - 7,383,043
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(40)资本公积
2014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价(a)
4,537,204 561,059 - 5,098,263其他资本公积-
其他
142,363 - - 142,363 4,679,567 561,059 - 5,240,6262013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价 4,537,204 - - 4,537,204其他资本公积-
其他 142,363 - - 142,363 4,679,567 - - 4,679,567 (a) 2015年3月9日，日本 LAOX株式会社董事会审议通过公开招股发行新股及向 GRANDA MAGIC LIMITED发行新股预约权相关事宜。2015年 3月 16日，LAOX确定公募发行价格为269日元/股，公募发行规模为1.15亿股，扣除发行费用后募集资金2,936,732万日元。从而使我司资本公积有所增加。
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(40)资本公积(续)
(b) 经2011年4月29日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对《2010年股票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为人民币14.40元。截至2015年6月30日止，股票期权合同剩余期限至2015年11月26日，约为0.4年。
授予日股票期权公允价值的确定方法
本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：期权行权价格： 人民币14.50元
各期期权的有效期： 1.5年、2.5年、3.5年、4.5年
各期股价预计波动率： 37.3%、45.1%、46.8%、48.3%
期权有效期内的无风险利率：2.53%、2.92%、3.20%、3.49%
根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币3.95亿元。
股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2015年1-6月当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额 -资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 约人民币13,976万元于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公允价值接近根据原行权价格计算的公允价值。于 2015年 6月 30日，无实际行权的股票期权。
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(41)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年1-6月利润表中其他综合收益2014年 税后归属 2015年 本年所得税减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归12月31日 于本公司 6月30日 前发生额其他综合收益 费用 于本公司 属于少本年转入损益 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 110,181 68,849 179,030 99,314 (8,669) (21,862) 68,849 (66)外币报表折算差额 (187,524) (23,407) (210,931) (50,808) - - (23,407) (27,401) (77,343) 45,442 (31,901) 48,506 (8,669) (21,862) 45,442 (27,467)资产负债表中其他综合收益 2014年1-6月利润表中其他综合收益2013年 税后归属 2014年 本年所得税减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归12月31日 于本公司 6月30日 前发生额其他综合收益 费用 于本公司 属于少本年转入损益 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (16,386) 20,078 3,692 21,093 (402) (492) 20,078 121外币报表折算差额 (124,374) (2,159) (126,533) 10,161 - - (2,159) 12,320 (140,760) 17,919 (122,841) 31,254 (402) (492) 17,919 12,441
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(42)盈余公积
2014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 1,160,735 - - 1,160,7352013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 1,160,735 - - 1,160,735
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(43)未分配利润
2015年1-6月 2014年1-6月年初未分配利润 16,125,532 15,264,824加：本年归属于本公司股东的净利润 348,307 (755,283)减：提取法定盈余公积 - -提取一般风险准备 (8,537) 1,015应付普通股股利 (369,152) -年末未分配利润 16,096,150 14,510,556根据财政部于2012年3月30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，于自2012年7月1日起分5年到位，原则上不得超过5年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。
(44)营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年1-6月主营业务收入 62,324,120 50,371,598其他业务收入 713,293 780,476 63,037,413 51,152,0742015年1-6月 2014年1-6月主营业务成本 53,234,467 43,407,355其他业务成本 163,722 159,514 53,398,189 43,566,869
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(44)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2015年1-6月 2014年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本零售批发行业 61,291,438 52,322,398 49,838,266 42,994,908安装维修行业 572,256 456,359 492,392 387,802其他行业(i) 460,426 455,710 40,940 24,645 62,324,120 53,234,467 50,371,598 43,407,355按产品分析如下：
2015年1-6月 2014年1-6月主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本通讯产品 12,427,316 11,251,794 7,680,691 7,001,911黑色电器产品 11,210,806 9,226,268 9,995,081 8,320,360白色电器产品 10,945,234 8,884,791 9,375,464 7,726,090小家电等(ii) 10,846,931 8,789,326 7,265,356 6,012,812数码及IT产品 8,480,216 8,049,442 8,168,643 7,736,634空调器产品 7,380,935 6,120,777 7,299,189 6,138,193安装维修业务 572,256 456,359 492,392 387,802其他 460,426 455,710 94,782 83,553 62,324,120 53,234,467 50,371,598 43,407,355(i)其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、移动转售业务收入、PPTV收入等。
(ii)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
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(44)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015年1-6月 2014年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本连锁店服务收入(i) 236,276 - 278,571 188租赁收入 243,302 161,826 271,557 159,326代理费收入 161,849 - 205,444 -广告位使用费收入 35,830 - 24,784 -其他(ii) 36,036 1,896 120 - 713,293 163,722 780,476 159,514(i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
(ii)其他主要包括向供应商以及第三方提供信息技术服务和物流增值服务收入等。
(45)营业税金及附加
2015年 2014年 计缴标准1-6月 1-6月
营业税 59,598 51,018 应纳税营业额营业税/增值税/城市维护建设税
81,863 67,809 消费税的应纳税额营业税/增值税/教育费附加
69,459 49,823 消费税的应纳税额其他 18 -
210,938 168,650
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(46)销售费用
2015年 2014年1-6月 1-6月租赁费 2,534,137 2,326,344工资、奖金、津贴和补贴 1,823,643 1,731,631广告费及市场推广费 1,436,439 740,553运输费 666,769 399,143水电能源费 343,502 314,198社会保险费 231,210 194,527固定资产折旧费 267,823 214,923门店装修费摊销 207,978 183,273店面物料费 56,012 87,943保险费 50,225 41,145住房公积金 39,100 33,775职工福利费 31,653 30,704差旅费 20,836 13,347无形资产摊销 18,550 12,434税费 11,387 6,417业务招待费 10,851 3,089印刷费 3,197 1,056其他 383,108 304,568 8,136,420 6,639,070
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(47)管理费用
2015年 2014年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴 1,004,901 668,220固定资产折旧费 157,453 145,866社会保险费 151,362 105,507无形资产摊销 167,413 120,602税费 121,984 90,895职工福利费 68,835 58,077咨询费 40,095 37,360住房公积金 27,388 19,998差旅费 26,871 22,764网络月租费 24,796 28,797水电能源费 16,341 16,105租赁费 11,284 35,372业务招待费 9,599 14,821办公区装修费摊销 6,073 5,402保险费 6,122 6,289其他 298,933 204,129 2,139,450 1,580,204 (48) 财务(费用)/收入-净额
2015年 2014年1-6月 1-6月利息收入 343,557 381,787减：利息支出 (232,915) (233,308)汇兑净损失 (5,325) (9,122)银行手续费 (183,213) (177,602) (77,896) (38,245)
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|||||
|-|-|-|-|
|四|合并财务报表项目附注(续)|||
|(49)|费用按性质分类|||
||利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：|||
|||2015年1-6月|2014年1-6月|
||存货期初期末变动|1,897,075|1,927,615|
||本年增加的库存商品和安装维修用备件|49,812,989|40,938,162|
||本年增加的房地产项目开发成本|282,748|91,053|
||职工薪酬费用|3,448,628|2,873,069|
||安装维修劳务支出|701,415|387,802|
||折旧费用|437,333|371,071|
||摊销费用|622,963|321,710|
||租赁费|2,695,190|2,510,759|
||广告费及市场推广费|1,436,439|740,553|
||水电能源费|359,843|330,303|
||办公费用|84,005|117,796|
||税费|133,371|97,312|
||其他|1,762,060|1,078,938|
|||63,674,059|51,786,143|

 (50)公允价值变动(损失)/收益
2015年 2014年1-6月 1-6月以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 -
理财产品 (31,365) (30,856)其他非流动负债-
远期外汇合同 1,369 3,173 (29,996) (27,683)
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(51) 投资(损失)/收益
2015年 2014年1-6月 1-6月权益法核算的长期股权投资损失 (4,678) (84,738)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益 122,010 96,490处置可供出售金融资产取得的投资收益 16,619 12,092持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 12,000 420处置长期股权投资产生的投资收益 51,261 - 197,212 24,264本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(52)资产减值损失
2015年 2014年1-6月 1-6月存货跌价损失 116,840 154,056固定资产减值损失 - -发放贷款及垫款减值损失 482 -坏账(损失转回)/损失 16,843 31,977长期待摊费用减值损失 - -无形资产减值损失 - - 134,165 186,033
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(53) 营业外收入
计入2015年1-6月2015年 2014年 非经常性损益的金1-6月 1-6月 额非流动资产处置利得(a) 1,370,458 1,174 1,370,458其中：长期资产处置利得 1,370,458 1,174 1,370,458政府补助(b) 56,319 59,438 56,319其他 52,248 24,587 52,248 1,479,025 85,199 1,479,025 (a) 售后租回交易
于2015年1-6月，本集团开展售后租回交易(附注八)，14家门店物业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币32.65亿元，门店物业于转让日的账面价值总计约为人民币17.43亿元(不含门店物业初始购入时的评估增值)，交易相关税费约为人民币1.72亿元，本集团承担的投资者回售选择权公允价值约为人民币2,613万元。因此，本集团将上述交易价格与账面价值的差额扣除相关税费并确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后的盈余，约人民币 13.23亿元计入当期营业外收入，实现税后净利润约为人民币10.22亿元。
(b) 政府补助明细
2015年 2014年与资产相关/与收益相关1-6月 1-6月
财政补贴 4,817 3,550 与资产相关财政补贴 51,502 55,888 与收益相关 56,319 59,438
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(54) 营业外支出
2015年 2014年 计入2015年1-6月1-6月 1-6月 非经常性损益的金额非流动资产处置损失 17,893 10,465 17,893其中：长期资产处置损失 17,893 10,465 17,893罚款及违约金 42,468 25,989 42,468对外捐赠 9,479 1,099 9,479其他 44,805 43,005 44,805 114,645 80,558 114,645 (55)所得税费用
2015年1-6月 2014年1-6月按税法及相关规定计算的当期
所得税 455,021 141,598递延所得税 (303,871) (377,981) 151,150 (236,383)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015年1-6月 2014年1-6月利润/(亏损)总额 471,951 (1,025,775)按适用税率计算的所得税 117,988 (256,443)部分子公司之优惠税率影响 (11,428) (12,046)非应纳税收入 (3,000) -不得扣除的成本、费用和损失 34,837 22,212所得税汇算清缴差异 (13,301) 4,205转回以前年度未确认递延所得税资产
的暂时性差异 - -当年未确认递延所得税资产的暂时性
差异 5,770 (642)当年未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 20,284 6,331所得税费用 151,150 (236,383)
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(56)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2015年1-6月 2014年1-6月归属于本公司普通股股东的合并净
利润(千元) 348,307 (755,283)本公司发行在外普通股的加权平均
数(千股) 7,383,043 7,383,043基本每股收益 人民币0.05元 人民币(0.10)元 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2015年 1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2014年 1-6月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015年1-6月 2014年1-6月收到的各种保证金、押金 583,324 700,672利息收入 298,994 400,369补贴收入 56,319 55,787其他 160,556 16,815 1,099,193 1,173,643 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015年1-6月 2014年1-6月租赁费 2,448,646 2,406,478广告费及市场推广费 1,237,907 888,203水电能源费 286,509 302,178支付的各类保证金、订金及押金等 594,890 845,921运杂费 810,356 401,297手续费 183,213 177,602办公费 62,050 125,522日常维修及装潢 51,293 57,701其他 553,659 872,112 6,228,523 6,077,014 (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2015年1-6月 2014年1-6月债券发行费 - -
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财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将合并净利润调节为经营活动现金流量
2015年1-6月 2014年1-6月合并净利润 320,801 (789,392)加：资产减值损失 134,165 186,033固定资产和投资性房地产折旧 437,333 391,644无形资产摊销 334,738 171,764长期待摊费用摊销 288,225 272,116处置固定资产和无形资产的净
(收益)/损失 (1,352,565) 9,291财务费用 219,128 235,391投资损失/(收益) (197,212) (24,264)公允价值变动损失/(收益) 29,996 27,683递延所得税资产增加 (284,983) (382,954)递延所得税负债(减少)/增加 (18,888) (2,164)存货的减少/(增加) 1,850,471 2,124,326经营性应收项目的增加 (14,688) (20,240)经营性应付项目的(减少)/增加 899,727 (1,360,587)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 2,646,248 838,647 (b) 现金及现金等价物净变动情况
2015年 2014年 1-6月 1-6月现金及现金等价物的年末余额 17,220,038 13,718,698减：现金及现金等价物的年初余额 (12,297,572) (15,118,092)现金及现金等价物净增加/减少额 4,922,466 (1,399,394)
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表补充资料(续)
(c) 取得子公司
2015年 2014年1-6月 1-6月本年发生的企业合并于本年支付的现金
其中：满座网业务 - 37,976好耶广告技术板块业务 - -红孩子母婴及美妆业务 - - PPTV - -减：购买日子公司持有的现金
其中：满座网业务 - (872)好耶广告技术板块业务 - -红孩子母婴及美妆业务 - - PPTV (187,717) -加：前期发生的企业合并于本年支付的现金
其中：满座网业务 - -好耶广告技术板块业务 - -红孩子母婴及美妆业务 - - PPTV - -取得子公司支付的现金净额 (187,717) 37,104取得子公司的价格
2015年 2014年1-6月 1-6月满座网业务 - 37,976好耶广告技术板块业务 - -红孩子母婴及美妆业务 - - PPTV 1,984,230 -取得子公司的净资产
2015年 2014年1-6月 1-6月流动资产 675,112 11,951非流动资产 1,338,939 34,577流动负债 (1,379,939) (26,732)非流动负债 (234,183) (8,303)
399,929 11,493
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2015年 2014年6月30日 6月30日现金 17,220,038 13,718,698其中：库存现金 42,232 9,294可随时用于支付的银行存款 16,856,381 13,613,662可随时用于支付的其他货币资金 321,425 95,742年末现金及现金等价物余额 17,220,038 13,718,698 (59)外币货币性项目
2015年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 2,476 6.11360 15,137港元 526,525 0.78860 415,218日元 36,159,580 0.05005 1,809,787澳门元 18,213 0.77800 14,170应收账款—
日元 824,276 0.05005 41,255港元 2,697 0.78860 2,127美元 3,364 6.11360 20,568其他应收款—
港元 6,616 0.78860 5,217日元 806,134 0.05005 40,347美元 9 6.11360 56澳门元 851 0.77800 662应收利息—
港元 147 0.78860 116日元 21,938 0.05005 1,098长期应收款—
美元 1,583 6.11360 9,678日元 4,178,442 0.05005 209,131港元 46,315 0.78860 36,524短期借款—
美元 - 6.11360 -港元 1,494,194 0.78860 1,178,321
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四 合并财务报表项目附注(续)
(59)外币货币性项目(续)
2015年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额应付账款—
美元 2,259 6.11360 13,811日元 8,369,750 0.05005 418,906港元 503,747 0.78860 397,255澳门元 15 0.77800 12应付利息—
美元 519 6.11360 3,171港元 1,039 0.78860 819其他应付款—
日元 2,021,179 0.05005 101,160港元 11,373 0.78860 8,969美元 704 6.11360 4,304澳门元 337 0.77800 262一年内到期的长期借款—
美元 27,600 6.11360 168,735长期借款—
美元 137,901 6.11360 843,070
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五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的 取得 购买日 购买日 购买日至年 购买日至年 购买日至年末被购买日至年末权益比例 方式 确定依据 末被购买方 末被购买方 购买方的经营活被购买方的现的收入 的净利润 动现金流量 金流量净额实际取得
PPTV(i) 2015年 2015年PPTV业务控
1月1日 1,984,230 68.08% 购买 1月1日 制权 354,196 (390,241) (185,890) 212,344(i)本集团原持有PPTV46.81%的股权，于 2015年 1月 5日，本集团用现金向PPTV原股东收购21.27%股权，本次追加投资后，本集团对PPTV持股比例达到68.08%。自此，本集团取得对其的控制。本次交易的购买日为 2015年 1月 1日，系本公司实际取得PPTV控制权的日期。
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
PPTV业务合并成本 -
现金 710,586原持有的46.81%的股权于购买日的公允价值 1,364,044发生或承担负债的公允价值 (90,400)合并成本合计 1,984,230减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (272,272)商誉 1,711,958 (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) PPTV业务
购买日 购买日公允价值 账面价值货币资金 187,717 187,717应收款项 483,053 483,053存货 3,937 3,937其他流动资产 405 405可供出售金融资产 1,000 1,000固定资产 48,182 48,182无形资产 1,279,750 354,196长期待摊费用 10,007 10,007减：应付款项 (609,891) (609,891)短期借款 (695,000) (695,000)应付职工薪酬 (38,854) (38,854)应交税费 (29,761) (29,761)其他流动负债 (6,433) (6,433)预计负债 (626) (626)递延所得税负债 (231,389) -递延收益 (2,168) (2,168)净资产 399,929 (294,236)
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(i) PPTV业务(续)
本集团采用估值技术来确定PPTV业务的各项可辨认资产和负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
 对固定资产、软件著作权和客户清单采用重置成本法；对无形资产中的商标、域名和视频技术采用的是收益法-节省许可费率法评估；
 对流动资产和流动负债采用成本法；
 假设委托评估商标、域名和视频技术的使用是完全按照有关法律、法规的规定执行的，不会违反国家法律及社会公共利益，也不会侵犯他人包括专利权在内的任何受国家法律依法保护的权利；
 假设委托评估商标、域名和视频技术在基准日后可以合法继续使用下去，已经到期域名的可以顺利续费，不被他人抢注，未到期的商标、域名和视频技术在期满时能够不断的顺利续展；
 在对商标、域名和视频技术的评估过程中对未来经营状况的预测是基于现有的市场情况，不考虑今后市场发生目前不可预测的重大变化和波动。如经济危机、恶性通货膨胀等因素；
 上海聚力传媒技术有限公司和突触计算机系统(上海)有限公司作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力；
 国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；
 假定所有待评估资产已经处在交易过程中，根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价；
 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
PPTV业务自购买日至2015年6月30日止期间的现金流量列示如下：
经营活动现金流量 (185,890)现金流量净额 212,344 (2) 其他原因的合并范围变动
于2015年1-6月，本集团新设子公司11家，包括宁波苏宁易达物流投资有限公司、张家界苏宁云商有限公司等，纳入合并范围；注销子公司3家，包括重
庆苏宁易购电子商务有限公司、宿迁苏宁云商售后服务有限公司、石家庄苏宁
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
易购电子商务有限公司，不再纳入合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京苏宁云商销售有限公司 北京市 北京市 电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立上海苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立重庆苏宁云商销售有限公司 重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立四川苏宁云商销售有限公司 成都市 成都市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立上海长宁苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立广东苏宁云商销售有限公司 广州市 广州市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立福建苏宁云商商贸有限公司 福州市 福州市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立沈阳苏宁云商销售有限公司 沈阳市 沈阳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立陕西苏宁云商销售有限公司 西安市 西安市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立浙江苏宁云商商贸有限公司 杭州市 杭州市 电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立深圳市苏宁云商销售有限公司 深圳市 深圳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立武汉苏宁云商销售有限公司 武汉市 武汉市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立厦门苏宁云商销售有限公司 厦门市 厦门市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立云南苏宁云商销售有限公司 昆明市 昆明市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立苏宁商业保理有限公司 天津市 天津市 商业保理 25% 75% 投资设立重庆苏宁小额贷款有限公司 重庆市 重庆市 小额贷款 25% 75% 投资设立北京苏宁云团科技有限公司 北京市 北京市 本地生活服务 - 100% 投资设立
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发 100% - 同一控制企业合并日本LAOX株式会社 日本 日本电器和电子消费品的连锁销售 - 41.85% 非同一控制企业合并无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 无锡市 无锡市电器和电子消费品的连锁销售 100% - 非同一控制企业合并南京红孩子企业管理有限公司 南京市 南京市企业管理服务及信息咨询服务 100% - 非同一控制企业合并北京红孩子互联科技有限公司 北京市 北京市企业管理服务及信息咨询服务 - 100% 非同一控制企业合并 PPTV 上海市 上海市 视频媒体 - 68.08% 非同一控制企业合并 (b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的2015年1-6月归属于 2015年1-6月向少数 2015年6月30日持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益日本LAOX株式会社 58.15% 131,391 - 1,398,238江苏苏宁易购有限公司 30% (37,857) - (289,428)湖南苏宁先锋电子有限公司
10% 1,045 - 17,890苏宁保险销售有限公司
25% 249 - 30,885 PPTV
31.92% (124,565) - 2,579重庆苏宁小额贷款有限公司
25% - (2,468) -其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元)
2,231 - 34,125合计
(27,506) (2,468) 1,194,289
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计日本LAOX株式会社
2,521,651 677,064 3,198,715 622,652 171,525 794,177 673,242 614,547 1,287,789 396,364 184,428 580,792江苏苏宁易购有限公司
2,250,383 (72,522) 2,177,861 3,142,622 - 3,142,622 1,374,054 360,250 1,734,304 2,181,237 391,653 2,572,890湖南苏宁先锋电子有限
公司 1,175,606 586 1,176,192 997,289 - 997,289 646,040 1,090 647,130 478,678 - 478,678苏宁保险销售有限公司
124,498 3 124,501 961 - 961 53,756 70,022 123,778 668 141 809 PPTV
892,227 1,495,628 2,387,855 2,011,623 368,151 2,379,774 - - - - - -2015年1-6月 2014年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量日本LAOX株式会社
2,291,358 235,354 189,206 94,497 1,199,619 5,410 30,847 9,858江苏苏宁易购有限公司
604,211 (126,191) (126,177) 454,966 276,198 (132,001) (132,008) 152,775湖南苏宁先锋电子有限
公司 486,071 10,450 10,450 (1,627) 455,414 16,173 16,173 (678)苏宁保险销售有限公司
482 995 571 (121,799) - 827 827 476 PPTV
354,196 (390,241) (391,848) (185,890) - - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||主要经营地|注册地|业务性质|对集团活动是否具有战略性|持股比例||
|||||||直接|间接|
||联营企业–|||||||
||丸悦|香港|香港|食品连锁|是|-|30.00%|
||苏宁消费金融有限公司|南京|南京|消费信贷|是|49.00%|-|
||本集团对上述股权投资均采用权益法核算。|||||||
|(b)|重要联营企业的主要财务信息|||||||

2015年6月30日 2014年12月31日丸悦 苏宁消费金融 丸悦 苏宁消费金融流动资产 93,802 302,258 101,350 -非流动资产 25,684 8,794 30,006 -资产合计 119,486 311,052 131,356 -流动负债 15,273 14,870 17,787 -非流动负债 - - - -负债合计 15,273 14,870 17,787 -少数股东权益 - - - -归属于本公司股东权益 104,213 296,182 113,569 -按持股比例计算的净资产份额(i) 31,264 145,129 34,071 -调整事项
—商誉 - - - -对联营企业权益投资的账面价值 31,264 145,129 34,071 -(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年1-6月 2014年1-6月丸悦 苏宁消费金融 丸悦 苏宁消费金融营业收入 48,117 3,706 22,255 -净亏损 (9,357) (3,818) (11,968) -其他综合收益 - - - -综合收益总额 (9,357) (3,818) (11,968) -本集团本年度收到的来自联营企
业的股利 - - - -七 关联方关系及其交易
(1) 实际控制人情况
(a) 本公司实际控制人为张近东先生。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2015年6月30日 2014年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例张近东先生(注) 36.44% 30.64% 36.44% 30.64%注：于 2015年 6月 30日，张近东先生直接持有本公司26.44%的股份，同时持有苏宁电器集团有限公司39.75%的股权、持有苏宁控股集团有限公司100%的股权。苏宁电器集团有限公司与苏宁控股集团有限公司分别直接持有本公司14.60%和4.20%的股权。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况见附注六(2)(a)。
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财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
关联方公司名称 与本集团的关系苏宁电器集团有限公司(“苏宁电器集团”) 本公司之第二大股东南京钟山国际高尔夫置业有限公司(“钟山高尔夫置业”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店
(“钟山高尔夫酒店”) 实际控制人系张近东先生家庭成员苏宁置业集团有限公司(“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制南京沃德置业有限公司(“沃德置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京玄武苏宁置业有限公司(“玄武苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(“索菲特银河
大酒店”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司(“成都鸿业置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司江苏苏宁建材有限公司(“江苏苏宁建材”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司江苏银河物业管理有限公司(“江苏银河物业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特大酒店
(“银河诺富特酒店”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(“鼓楼国际
软件与服务外包”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司青岛苏宁置业有限公司(“青岛苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司北京苏宁置业有限公司(“北京苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司无锡苏宁置业有限公司(“无锡苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司宿迁苏宁置业有限公司(“宿迁苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司长春苏宁置业有限公司(“长春苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司徐州苏宁置业有限公司(“徐州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司福州苏宁置业有限公司台州分公司(“福州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司高淳县苏宁置业有限公司(“高淳苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司连云港苏宁置业有限公司(“连云港苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司淮安苏宁置业有限公司(“淮安苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京湖南路苏宁置业有限公司(“南京湖南路苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司石家庄苏宁房地产开发有限公司(“石家庄苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司上海苏宁房地产开发有限公司(“上海苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
关联方公司名称 与本集团的关系北京华商会会议中心有限公司(“华商会议中心”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司之子公司无锡苏宁商业管理有限公司(“无锡苏宁商业管理”)本公司关联方-苏宁电器集团有限公司之子公司江苏苏宁银河国际购物广场有限公司(“银河国际
购物广场”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司之子公司苏宁银河酒店管理有限公司(“银河酒店管理公
司”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司之子公司苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒
店(“新街口诺富特酒店”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司之子公司
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 销售商品和提供劳务
(i) 销售商品
关联交易定 2015年 2014年关联方 关联交易内容 价政策 1-6月 1-6月宿迁苏宁置业 销售电器 市场价格 3,477 158江苏苏宁建材 销售电器 市场价格 3,229 -无锡苏宁置业 销售电器 市场价格 1,787 9,598苏宁置业集团 销售电器 市场价格 1,568 598连云港苏宁置业 销售电器 市场价格 727 -高淳县苏宁置业 销售电器 市场价格 402 -苏宁电器集团 销售电器 市场价格 78 732无锡苏宁商业管理 销售电器 市场价格 77 34徐州苏宁置业 销售电器 市场价格 64 191淮安苏宁置业 销售电器 市场价格 32 162 11,441 11,473
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
(ii) 提供劳务
关联交易定 2015年 2014年关联方 关联交易内容 价政策 1-6月 1-6月宿迁苏宁置业 提供安维服务 市场价格 4,209 186无锡苏宁置业
提供安维服务 市场价格 2,337 15,680苏宁置业集团 提供安维服务 市场价格 1,301 354高淳县苏宁置业 提供安维服务 市场价格 1,206 -连云港苏宁置业 提供安维服务 市场价格 752 112鼓楼国际软件与服务外包提供安维服务 市场价格 388 -徐州苏宁置业 提供安维服务 市场价格 103 -索菲特银河大酒店 提供安维服务 市场价格 93 56无锡苏宁商业管理 提供安维服务 市场价格 80 40银河酒店管理公司 提供安维服务 市场价格 78 -淮安苏宁置业 提供安维服务 市场价格 66 162钟山高尔夫 提供安维服务 市场价格 49 -南京湖南路苏宁置业 提供安维服务 市场价格 47 27江苏银河物业 提供安维服务 市场价格 41 -南京沃德置业 提供安维服务 市场价格 21 158石家庄苏宁房地产开发 提供安维服务 市场价格 5 5 10,776 16,780
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为承租方：
2015年1-6月 2014年1-6月出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费苏宁电器大厦（新街口
苏宁置业 19,836 19,836店）
无锡苏宁商业管理 无锡苏宁店1-5层 13,757 12,205山西路银河大厦（乐购
苏宁电器集团 7,966 7,966仕店）
青岛苏宁置业 房屋租赁(李村广场店) 6,442 6,442石家庄苏宁房地产开发石家庄苏宁广场电器店 6,082 3,563福州苏宁置业 福州苏宁广场1-5层 5,888 4,416成都鸿业置业 房屋租赁(天府立交店) 5,257 8,154宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场电器店 3,292 2,222淮安苏宁置业 淮安苏宁广场电器店 2,455 654石家庄苏宁生活广场
石家庄苏宁房地产 1,263 -36-37层
无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场红孩子店 1,068 850成都鸿业置业 红孩子店面 861 411成都鸿业置业 苏宁广场超市 775 -宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场5层 642 - 75,584 66,719本集团作为出租方：
2015年1-6月 2014年1-6月承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费玄武苏宁置业 房屋租赁(诺富特酒店) 9,855 9,855苏宁置业 办公场所租赁(徐庄总部) 4,399 5,542银河酒店管理公司 办公场所租赁(徐庄总部) 208 198银河国际购物广场 山西路店一楼部分区域 39 37 14,501 15,632
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 担保
于2015年1-6月，本集团未向关联方提供担保(2014年1-6月：无)。
于2015年 1-6月，为支持PPTV及其下属子公司业务发展，关联方苏宁电器集团有限公司为PPTV下属子公司上海聚力传媒技术有限公司、上海通视铭泰数码科技有限公司的银行融资提供了担保。截止2015年6月30日，苏宁电器集团为上述两家公司合计83,610万元的银行借款提供了担保，担保期限为借款合同到期后两年内。
(d) 接受项目管理服务
2015年 2014年1-6月 1-6月苏宁置业 21,348 1,471上海苏宁房地产开发 6,640 -淮安苏宁置业 2,540 -无锡苏宁置业 2,100 -成都鸿业置业 1,678 -北京苏宁置业 1,474
青岛苏宁置业 1,378 5,595福州苏宁置业 63 -石家庄苏宁房地产开发 4 -长春苏宁置业 1 - 37,226 7,066 (e) 接受物业服务
2015年 2014年1-6月 1-6月江苏银河物业 33,400 20,413
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 接受代售物业服务
2015年 2014年1-6月 1-6月苏宁置业集团 3,792 -上海苏宁房地产开发 1,320 - 5,112 - (g) 关联方为本集团提供的其他服务
2015年 2014年1-6月 1-6月银河酒店管理公司 5,214 3,649银河诺富特酒店 1,471 2,056钟山高尔夫酒店 1,255 1,984索菲特银河大酒店 574 3,829华商会议中心 515 1,061新街口诺富特酒店 62 -银河国际购物广场 3 10 9,094 12,589以上关联方主要为本集团提供餐饮会务服务。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(h) 商标使用许可协议
(1)于 2002年 4月 20日，经本集团 2001年年度股东大会批准，同意环球集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用“蘇寧”、“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
(2)于 2008年 3月 20日，经本公司 2007年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
于 2008年5月15日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自2008年6月1日起，在本公司拥有的“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
(3)于 2009年 3月 31日，经本公司 2008年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其直接或间接持有20%以上(含20%)股份的公司使用本公司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。
于 2009年6月26日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
截止本报告披露日，苏宁电器集团有限公司向本公司支付了2015年度商标使用许可费人民币200万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 关键管理人员薪酬
2015年 2014年1-6月 1-6月关键管理人员薪酬 4,275 4,275 (6) 应收、应付关联方款项余额
应收关联方款项：
2015年6月30日2014年12月31日应收账款 无锡苏宁置业 2,595 2,415应收账款 宿迁苏宁置业 374 13应收账款 江苏银河物业 312 264应收账款 钟山高尔夫酒店 243 225应收账款 银河酒店管理公司 209 137应收账款 沃德置业 50 13应收账款 索菲特银河大酒店 36 36应收账款 淮安苏宁置业 29 -应收账款 徐州苏宁置业 20 -应收账款 石家庄苏宁房地产开发 10 2,201应收账款 连云港苏宁置业 - 4,438应收账款 成都鸿业置业 - 349应收账款 钟山高尔夫置业 - 7 3,878 10,098其他流动资产江苏银河物业 8,971 -其他流动资产无锡苏宁商业管理 6,781 7,374其他流动资产苏宁置业 6,280 6,875其他流动资产石家庄苏宁房地产开发 3,825 694其他流动资产苏宁电器集团 3,274 4,505其他流动资产成都鸿业置业 2,857 2,965其他流动资产宿迁苏宁置业 1,326 1,646其他流动资产淮安苏宁置业 504 1,150其他流动资产福州苏宁置业 316 2,944 34,134 28,153
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 应收、应付关联方款项余额(续)
应付关联方款项：
2015年6月30日 2014年12月31日预收账款 苏宁置业 1,253 1,177预收账款 银河国际购物广场 66 25预收账款 玄武苏宁置业 - 233预收账款 鼓楼国际软件与服
务外包 - 109 1,319 1,544其他应付款 苏宁置业 40,005 32,725其他应付款 上海苏宁房地产开发 14,002 7,363其他应付款 北京苏宁置业 9,814 6,177其他应付款 无锡苏宁商业管理 2,055 2,062其他应付款 青岛苏宁置业 2,265 1,248其他应付款 淮安苏宁置业 1,837 1,537其他应付款 长春苏宁置业 598 598其他应付款 福州苏宁置业 411 348其他应付款 银河诺富特酒店 265 404其他应付款 成都鸿业置业 209 -其他应付款 银河酒店管理公司 105 448其他应付款 索菲特银河大酒店 10 5其他应付款 钟山高尔夫酒店 5 5其他应付款 华商会议中心 - 29其他应付款 新街口诺富特酒店 - 4 71,581 52,953其他流动负债 江苏银河物业 - 1,692 - 1,692
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2015年6月30日 2014年12月31日 -项目管理服务
苏宁置业 60,154 77,786上海苏宁房地产开发 11,376 19,337青岛苏宁置业 10,795 12,175成都鸿业置业 3,218 -北京苏宁置业 3,090 6,969无锡苏宁置业 1,967 4,067福州苏宁置业 686 752石家庄苏宁房地产开发 679 682淮安苏宁置业 404 2,943长春苏宁置业 308 312 92,677 125,023
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
租赁
2015年6月30日 2014年12月31日 -租入
无锡苏宁商业管理 418,101 432,925苏宁置业 299,845 319,681福州苏宁置业 173,260 220,863成都鸿业置业 191,620 186,952石家庄苏宁房地产开发 163,021 170,367宿迁苏宁置业 105,799 102,399苏宁电器集团 95,769 103,735青岛苏宁置业 79,328 85,770淮安苏宁置业 72,215 74,670 1,598,958 1,697,362 -租出
玄武苏宁置业 242,837 252,692苏宁置业 2,639 7,038银河酒店管理公司 416 624银河国际购物广场 66 105 245,958 260,459
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 其他重大交易和事项 -售后租回交易
于2015年1-6月，本集团开展售后租回交易，将14家门店物业转让给中信金石基金管理有限公司发起设立的私募投资基金，以开展相关创新型资产运作模式，即中信华夏苏宁云创资产支持专项计划(“资产支持专项计划”)，并后续以稳定的市场租金和12年租期的租约获得门店物业的长期使用权。该14家门店物业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估价值协商确定，该项资产评估所采用的主要参数为市场租金、租金增长率、空置率及净运营收益及净收益折现率等。后续租回的价格参照周边地区类似物业的市场租金确定，租金在前六个租赁年度逐年上浮，每个租赁年度租金上浮标准为上一年租金的3%，第七年至第十二年的租金按届时市场标准协商确定，但不低于首年租金。本公司认为该租赁合同条款不符合融资租赁的判断标准，认定该售后租回交易为经营租赁，且该售后租回交易是按照公允价值达成的。此外，本集团将资产支持专项计划运作期间需承担的流动性支持义务(“投资者回售选择权”)确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(附注四(23)。该售后租回交易确认营业外收入约人民币13.23亿元(附注四(53)(a))，计入2015年度非经常性损益中。
同时，本次售后租回交易中中信金石基金管理有限公司引入苏宁电器集团为资产支持专项计划相关的金融产品提供增信。即，根据苏宁电器集团与资产支持专项计划的计划管理人签订的《优先收购协议》，在资产支持专项计划设立日起的 3个计划年度之内，苏宁电器集团需分期支付优先收购权权利对价金，从而享有优先收购权，可收购资产支持专项计划中B类证券所拥有的门店物业相关的权益。
九 或有事项
于2015年06月30日，本集团无重大或有事项。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2015年6月30日 2014年12月31日房屋、建筑物及机器设备 3,479,676 3,622,105无形资产 42,500 328,964 3,522,176 3,951,069 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 5,525,715 5,190,405一到二年 5,208,732 4,821,117二到三年 4,782,486 4,496,476三年以上 22,735,124 23,122,789 38,252,057 37,630,787
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和无法估计影响经营成果的影数的原因响数
日本Laox株式于2015年 7月 1日本集团 影响2015年 截止中报财务会社收购 子公司日本LAOX株式会社 度少数股东权报告批准报出 MODE ET (为日本上市公司)，以3.9亿益和商誉等科日，对收购 JACOMO株 日元收购MODE ET 目的金额。 MODE ET式会社100% JACOMO股份+5.5亿日元偿 JACOMO株式股份 还其母公司Encourage 会社于购买日Partner贷款，总对价9.4亿 的合并对价分日元（约人民币0.46亿元） 摊评估工作仍完成对MODE ET JACOMO
在进行中。
株式会社100%股份收购，自
此将其合并为子公司。
十二企业合并
见附注五(1)、(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、港元、美元和澳门元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2015年6月30日
澳门元
日元项目 港元项目 美元项目 合计项目
外币金融资产-
货币资金 1,809,787 415,218 15,137 14,170 2,254,312应收账款 41,255 2,127 20,568 - 63,950应收利息 1,098 116 - - 1,214其他应收款 40,347 5,217 56 662 46,282可供出售金融资产 3,087 - - - 3,087长期应收款 209,131 36,524 9,678 - 255,333 2,104,705 459,202 45,439 14,832 2,624,178外币金融负债-
短期借款 - 1,178,321 - - 1,178,321应付账款 418,906 397,255 13,811 12 829,984应付利息 - 819 3,171 - 3,990其他应付款 101,160 8,969 4,304 262 114,695一年内到期的非流
动负债 - - 168,735 - 168,735长期借款 - - 843,070 - 843,070其他非流动负债 - 3,504 - - 3,504 520,066 1,588,868 1,033,091 274 3,142,299
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十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2014年12月31日
日元项 澳门元
港元项目 美元项目 合计目 项目
外币金融资产-
货币资金 234,954 293,486 168,181 2,721 699,342应收账款 33,385 13,655 844 - 47,884应收利息 17 1,523 - - 1,540其他应收款 41,201 55,913 - 824 97,938可供出售金融资产 630 - - - 630长期应收款 180,956 20,460 9,680 - 211,096 491,143 385,037 178,705 3,545 1,058,430外币金融负债-
短期借款 - 1,095,940 69,619 - 1,165,559应付账款 120,257 270,163 704 - 391,124应付利息 - 1,837 1,891 - 3,728其他应付款 59,349 101,365 - 166 160,880一年内到期的非流
动负债 - - 104,635 - 104,635长期借款 - - 914,214 - 914,214其他非流动负债 - 4,873 - - 4,873 179,606 1,474,178 1,091,063 166 2,745,013于2015年6月30日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益约人民币15,846万元(2014年12月31日：减少或增加约人民币3,115万元)。
于2015年6月30日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币对港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约人民币11,297万元(2014年12月31日：增加或减少约人民币10,891万元)。
于2015年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约人民币9,877万元(2014年12月31日：增加或减少约人民币9,124万元)。
于2015年6月30日，对于本集团各类澳门元金融资产和金融负债，如果人民币对澳门元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益约人民币146万元(2014年12月31日：增加或减少约人民币34万元)。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率的应付债券(其中第二期债券附第3年末发行人上调票面利率选择权)，金额约为人民币79.69亿元(2014年12月31日：约人民币79.61亿元)(附注四(34))；以及美元计价的浮动利率与人民币计价的基准利率的长期银行借款，其中，以美元计价的浮动利率长期借款金额约为人民币 10.12亿元(2014年 12月 31日：约人民币10.19亿元)，以人民币计价的基准利率的长期借款约为人民币2.00亿元（2014年12月31日：约人民币0元）附注四(33))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2015半年度及2014年度本集团并无利率互换安排。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收利息主要是各类保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2015年6月30日，本集团无重大逾期应收款项(2014年12月31日：无)。
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十三金融风险(续)
(3) 价格风险
本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及卖出期权、投资者回售选择权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。
(4) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款及利息
2,974,659 - - - 2,974,659以公允价值计量且
其变动计入当
期损益的金融
负债
72,930 - - - 72,930应付票据
24,297,159 - - - 24,297,159应付账款
7,554,192 - - - 7,554,192其他应付款
5,409,266 - - - 5,409,266一年内到期的长期
借款及利息
274,304 - - - 274,304长期借款及利息
- 352,985 693,304 - 1,046,289应付债券及利息
442,250 3,838,125 4,617,000 - 8,897,375其他非流动负债
3,504 - - - 3,504 41,028,264 4,191,110 5,310,304 - 50,529,678
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十三金融风险(续)
(4) 流动性风险(续)
2014年12月31日
一年以内一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款及利息
1,848,128 - - - 1,848,128以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融负债
137,200 - - - 137,200应付票据
22,442,132 - - - 22,442,132应付账款
8,427,397 - - - 8,427,397其他应付款
5,442,037 - - - 5,442,037一年内到期的长
期借款及利息
141,609 - - - 141,609长期借款及利息
- 221,177 762,685 - 983,862应付债券及利息
442,250 3,942,250 4,734,000 - 9,118,500其他非流动负债
- 4,873 - - 4,873 38,880,753 4,168,300 5,496,685 - 48,545,738
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2015年6月30日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产——
理财产品
-
2,667,397
-
2,667,397其他流动资产――
一年内到期的理财产品
- - - -可供出售金融资产——
理财产品
-
295,316 1,070,670 1,365,986可供出售权益工具
- -
774,278 774,278股票投资(a) 3,087 - - 3,087金融资产合计 3,087 2,962,713 1,844,948 4,810,748第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债——
卖出期权
- - - -投资者回售选择权
- -
72,930 72,930其他非流动负债——
远期外汇合约(b)
- 3,504 - 3,504金融负债合计
-
3,504 72,930 76,434
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产——
理财产品 - 2,644,705 - 2,644,705其他流动资产――
一年内到期的理财产品 - - 722,445 722,445可供出售金融资产——
理财产品 - 741,780 115,144 856,924可供出售权益工具 - - 678,151 678,151股票投资(a) 630 - - 630金融资产合计 630 3,386,485 1,515,740 4,902,855第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债——
卖出期权 - - 90,400 90,400投资者回售选择权 - - 46,800 46,800其他非流动负债——
远期外汇合约(b) - 4,873 - 4,873金融负债合计 - 4,873 137,200 142,073本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。
(a)该金融资产为本集团子公司日本 LAOX株式会社购买的股票投资，该股票投资存在活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(b)该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
其他流动资产- 以公允价值计量且其变一年内到期的 可供出售金融资产 动计入当期损益的金融理财产品 负债可供出售 投资者回理财产品 理财产品 权益工具卖出期权售选择权2015年1月1日 722,445 115,144 678,151 90,400 46,800购买 - 15,131,000 - - 26,130发行 - - - - -出售 (720,000) (14,174,000) - (90,400) -当期利得或损失总额 (2,445) (1,474) 96,127 - -计入损益的利得或损失 (5,010) (2,916) - - -计入其他综合收益的利得或损失 2,565 1,442 96,127 - -2015年6月30日 - 1,070,670 774,278 - 72,9302015年6月30日仍持有的资产
计入2015半年度损益的未实
现利得或损失的变动
——公允价值变动收益 - - - - -计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
其他流动资产- 以公允价值计量且其变一年内到期的 可供出售金融资产 动计入当期损益的金融理财产品 负债可供出售 投资者回理财产品 理财产品 权益工具卖出期权售选择权2014年1月1日 40,098 - 522,265 90,400 -购买 720,000 25,236,840 - - -发行 - - - - 46,800出售 (40,000) (25,123,840) - - -当期利得或损失总额 2,347 2,144 155,886 - -计入损益的利得或损失 (98) 5,502 - - -计入其他综合收益的利得或损失 2,445 (3,358) 155,886 - -2014年12月31日 722,445 115,144 678,151 90,400 46,8002014年12月31日仍持有的资
产计入2014年度损益的未实
现利得或损失的变动
——公允价值变动收益 - - - - -本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2015年6 输入值
月30日 范围/加权 与公允价值之间的 可观察/公允价值估值技术 名称 平均值 关系不可观察其他流动资产——
一年内到期的理财 现金流量预期收益 2.70%至 与金融资产公允价产品 -折现模型 率 4.65% 值同向变动不可观察可供出售金融资产――
现金流量预期收益 3.40%至 与金融资产公允价理财产品 1,070,670折现模型 率 4.00% 值同向变动不可观察市场可比缺乏流动 与金融资产公允价可供出售权益工具 774,278公司模型 性折价 15% 值反向变动不可观察以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债――
期权定价标的股份 与金融负债公允价卖出期权 - 模型即期价格 620,099 值反向变动不可观察期权定价债券风险 与金融负债公允价投资者回售选择权 72,930 模型 溢价 1.36% 值同向变动不可观察第二层次公允价值计量的相关信息如下：
可观察输入值2015年6月 范围/加权平均30日公允价值 估值技术 名称 值以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产——
理财产品 2,667,397 现金流量折现模型 欧元/美元汇率 1.2184可供出售金融资产——
理财产品 295,316 现金流量折现模型 基金份额 4,080其他非流动负债——
远期外汇合约(b) 3,504 现金流量折现模型 美元/港币汇率 7.7564 (2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
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截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
|||||
|-|-|-|-|
|十五|资本管理|||
||本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。|||
||为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。|||
||本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。|||
||于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕|||
|||2015年6月30日|2014年12月31日|
||资产负债率|64.46%|64.06%|

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注
(1) 应收账款
2015年6月30日 2014年12月31日应收账款 18,829,429 17,026,526减：坏账准备 (8,152) (7,065)
18,821,277 17,019,461
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 18,786,910 16,992,391
一到二年 29,758 20,626
二到三年 10,123 7,697
三到四年 1,883 5,651
四到五年 703 84
五年以上 52 77
18,829,429 17,026,526
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
应收节能补贴组合 2,309 - - - 2,749 - - -应收其他款项组合 18,827,120 100% (8,152) - 17,023,777 100% (7,065) 18,829,429 100% (8,152) 17,026,526 100% (7,065)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(c)|按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：|||||||
|||2015年6月30日|||2014年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备||
|||金额|金额|计提比例|金额|金额|计提比例|
||一年以内|18,784,601|(2,112)|-|16,989,642|(1,640)|-|
||一到二年|29,758|(2,976)|10%|20,626|(2,063)|10%|
||二到三年|10,123|(2,025)|20%|7,697|(1,539)|20%|
||三到四年|1,883|(565)|30%|5,651|(1,695)|30%|
||四到五年|703|(422)|60%|84|(51)|60%|
||五年以上|52|(52)|100%|77|(77)|100%|
|||18,827,120|(8,152)||17,023,777|(7,065)||

 (d) 本年度无实际核销的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于 2015年 6月 30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准 占应收账款余余额 备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 7,871,666 - 41.81% (2) 其他应收款
2015年6月30日 2014年12月31日集团内部往来款项 4,185,685 2,693,442保本保收益理财产品 1,030,000 1,220,000售后租回交易应收款(附注四(7)) 158,750 225,700员工借款 12,194 14,698押金及保证金 1,371 3,151其它 67,030 61,348 5,455,030 4,218,339减：坏账准备 (7,761) (7,343) 5,447,269 4,210,996 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日一年以内 5,421,873 4,198,682一到二年 19,310 10,790二到三年 9,774 5,128三到四年 3,339 3,484四到五年 581 103五年以上 153 152 5,455,030 4,218,339
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款 158,750 3% - - 225,700 5% - -按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
产品组合 1,030,000 19% - - 1,220,000 29% - -应收其他款项组合 4,266,280 78% (7,761)0.2% 2,772,639 66% (7,343)0.3% 5,455,030 100% (7,761) 4,218,339100% (7,343)
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(c)|按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：||||||||||||
|||2015年6月30日||||||2014年12月31日|||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||金额|||金额||计提比例|金额||金额||计提比例|
||一年以内|4,233,123|||(2,372)||0.06%|2,752,982||(3,979)||0.14%|
||一到二年|19,310|||(1,931)||10%|10,790||(1,079)||10%|
||二到三年|9,774|||(1,955)||20%|5,128||(1,026)||20%|
||三到四年|3,339|||(1,002)||30%|3,484||(1,045)||30%|
||四到五年|581|||(348)||60%|103||(62)||60%|
||五年以上|153|||(153)||100%|152||(152)||100%|
|||4,266,280|||(7,761)|||2,772,639||(7,343)|||
|(d)|本年度实际核销的其他应收款约为人民币 0.2 万元，其中重大的其他应收款分析如下：||||||||||||
||||其他应收款性质|核销金额||核销原因|||履行的核销程序||是否因关联交易产生||
||惠州市TCL电脑科技有限责任公司||采购押金|2||长时间催讨无果|||由业务部及财务部相关负责人审批通过||否||

苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(e) 于2015年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
公司名称 性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备中国光大银行股份
有限公司 理财产品 810,000 1年以内 15% -杭州苏宁云商物流
有限公司 集团内往来 777,428 1年以内 14% -苏宁商业保理有限
公司 集团内往来 703,666 1年以内 13% -汕头市龙湖苏宁电
器有限公 集团内往来 541,279 1年以内 10% -南京苏宁软件技术
有限公司 集团内往来 434,881 1年以内 8% - 3,267,254 60% - (3) 长期股权投资
2015年6月30日 2014年12月31日子公司(a) 15,243,517 14,699,620联营企业(b) 145,129
-合计 15,388,646 14,699,620本公司不存在长期投资变现的重大限制。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2014年 2015年 本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 金股利香港苏宁电器有限公司 1,283,440 269,999 - - - 1,553,439 - -上海苏宁云商销售有限公司 683,694 - - - - 683,694 - -广州苏宁云商物流有限公司 515,831 - - - - 515,831 - -重庆苏宁云商销售有限公司 513,177 - - - - 513,177 - -上海长宁苏宁云商销售有限公司 502,367 - - - - 502,367 - -北京苏宁云商销售有限公司 467,533 10,851 - - - 478,384 - -福建苏宁云商商贸有限公司 443,546 4,050 - - - 447,596 - -武汉苏宁云商销售有限公司 366,758 - - - - 366,758 - -沈阳苏宁云商销售有限公司 352,566 - - - - 352,566 - -浙江苏宁云商商贸有限公司 315,948 - - - - 315,948 - -广东苏宁云商销售有限公司 303,964 5,112 - - - 309,076 - -江苏苏宁商业投资有限公司 304,290 - - - - 304,290 - -杭州苏宁云商物流有限公司 302,435 - - - - 302,435 - -四川苏宁云商销售有限公司 278,024 - - - - 278,024 - -福州苏宁云商商贸有限公司 260,357 - - - - 260,357 - -苏宁云商江苏苏南有限公司 252,000 - - - - 252,000 - -长春苏宁云商销售有限公司 210,409 - - - - 210,409 - -青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司 205,391 - - - - 205,391 - -江苏苏宁易达物流投资有限公司
52,000 148,000 - - - 200,000 - -湖北苏宁物流有限公司
199,017 - - - - 199,017 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2014年 2015年 本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 金股利重庆苏宁云商采购有限公司 195,027 - - - - 195,027 - -中山市苏宁物流有限公司 183,465 - - - - 183,465 - -哈尔滨苏宁采购有限公司
182,790 - - - - 182,790 - -江西苏宁物流有限公司
179,199 - - - - 179,199 - -贵阳苏宁物流有限公司
174,510 - - - - 174,510 - -天津渤海苏宁云商有限公司
160,207 - - - - 160,207 - -山东渤宁苏宁云商商贸有限公司
151,668 - - - - 151,668 - -江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 - - - - 140,000 - -包头市滨河苏宁云商有限公司 139,617 - - - - 139,617 - -江苏苏宁物流有限公司 135,000 - - - - 135,000 - -徐州苏宁云商销售有限公司
133,310 - - - - 133,310 - -盐城盐宁苏宁云商有限公司
129,245 - - - - 129,245 - -深圳市苏宁云商销售有限公司
119,273 3,573 - - - 122,846 - -内江百大商贸有限公司
111,430 - - - - 111,430 - -陕西苏宁云商销售有限公司
109,366 - - - - 109,366 - -湖南苏宁云商有限公司
107,244 - - - - 107,244 - -安徽苏宁云商销售有限公司 107,030 - - - - 107,030 - -天津苏宁云商有限公司
104,269 - - - - 104,269 - -苏宁(天津)采购有限公司
100,000 - - - - 100,000 - -南京苏宁易付宝网络科技有限公司
100,000 - - - - 100,000 - -芜湖苏宁云商商贸有限公司
93,898 - - - - 93,898 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2014年 2015年 本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 金股利新疆苏宁云商商贸有限公司
90,788 - - - - 90,788 - -上海沪申苏宁电器有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -合肥高新苏宁销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -上海嘉定苏宁电器有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -成都苏宁云商销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -苏宁保险销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -芜湖万联智能通卡有限公司
80,388 - - - - 80,388 - -重庆小额贷款苏宁有限公司
- 78,148 - - - 78,148 - -苏州苏宁云商采购有限公司
68,400 - - - - 68,400 - -苏州苏宁云商销售有限公司
67,043 - - - - 67,043 - -江西苏宁云商销售有限公司
62,406 - - - - 62,406 - - SuningCommerceUSAInc. 49,076 12,274 - - - 61,350 - -宿迁苏宁云商物流有限公司
58,500 - - - - 58,500 - -青岛苏宁云商商贸有限公司
51,670 - - - - 51,670 - -江苏昌祺贸易有限公司
50,393 - - - - 50,393 - -无锡胜利门苏宁云商销售有限公司
50,374 - - - - 50,374 - -苏宁商业保理有限公司
50,058 - - - - 50,058 - -江苏法迪欧电器有限公司
50,000 - - - - 50,000 - -厦门苏宁云商销售有限公司
49,713 235 - - - 49,948 - -贵阳苏宁云商销售有限公司
48,969 - - - - 48,969 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2014年 2015年 本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/(处置)投资计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 金股利淮安苏宁云商销售有限公司
48,551 - - - - 48,551 - -广西苏宁云商销售有限公司
43,281 2,286 - - - 45,567 - -甘肃苏宁云商销售有限公司
44,208 - - - - 44,208 - -大同苏宁云商销售有限公司
39,844 - - - - 39,844 - -南通苏宁云商销售有限公司
39,777 - - - - 39,777 - -河南苏宁云商销售有限公司
39,511 - - - - 39,511 - -哈尔滨苏宁云商销售有限公司
37,069 - - - - 37,069 - -石家庄苏宁云商商贸有限公司
35,940 - - - - 35,940 - -内蒙古苏宁云商销售有限公司
35,044 - - - - 35,044 - -唐山唐宁苏宁云商销售有限公司
32,260 - - - - 32,260 - -无锡市苏宁云商销售有限公司
32,184 - - - - 32,184 - --盐城苏宁云商销售有限公司
32,148 - - - - 32,148 - -石家庄石宁苏宁贸易有限公司
31,500 - - - - 31,500 - -海南苏宁云商商贸有限公司
30,384 - - - - 30,384 - -湖南苏宁先锋电子有限公司
27,000 - - - - 27,000 - -常州苏宁云商商贸有限公司
26,511 - - - - 26,511 - -山西苏宁云商销售有限公司
25,614 - - - - 25,614 - -山东苏宁云商销售有限公司
24,685 - - - - 24,685 - -云南苏宁云商销售有限公司
23,895 - - - - 23,895 - -西宁苏宁云商销售有限公司
21,600 - - - - 21,600 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2014年 2015年 本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/(处置)投资计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 金股利宁波甬宁苏宁云商销售有限公司
21,350 - - - - 21,350 - -包头苏宁云商销售有限公司
20,445 - - - - 20,445 - -日照苏宁云商销售有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -江苏酷博睿电器有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -湖南苏宁采购有限公司
20,000 - - - 20,000 -
宜兴市苏宁云商销售有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -其他子公司(单个公司投资成本
小于人民币2,000万元) 1,959,746 4,342,025 (4,332,656) - - 1,969,115 - - 14,699,620 4,876,553 (4,332,656) - - 15,243,517 - - (b) 联营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调整 2015年 本年宣告分派的现金12月31日 追加投资减少/(处置)投资 的净损益 其他 6月30日 减值准备 股利苏宁消费金融公司
- 147,000 - (1,871) - 145,129 - - - 147,000 - (1,871) - 145,129 - -
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财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(4) 营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年1-6月主营业务收入 45,433,586 40,480,269其他业务收入 118,274 119,916 45,551,860 40,600,1852015年1-6月 2014年1-6月主营业务成本 44,105,736 39,607,977其他业务成本 18,981 7,449 44,124,717 39,615,426 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2015年1-6月 2014年1-6月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本零售批发行业 45,374,817 44,052,035 40,419,818 39,551,783安装维修行业 58,769 53,701 60,451 56,194 45,433,586 44,105,736 40,480,269 39,607,977
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财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按产品分析如下：
2015年1-6月 2014年1-6月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本黑色电器产品 9,709,122 9,470,878 9,323,954 9,144,554白色电器产品 9,304,935 9,029,027 8,441,985 8,204,423通讯产品 7,461,914 7,343,567 5,268,985 5,241,299数码及IT产品 6,379,886 6,317,309 6,210,004 6,183,422空调器产品 6,248,067 6,062,152 6,402,203 6,256,405小家电等(i) 6,243,367 5,804,829 4,765,418 4,515,309安装维修业务 58,769 53,701 60,451 56,194其他 27,526 24,273 7,269 6,371 45,433,586 44,105,736 40,480,269 39,607,977(i)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015年1-6月 2014年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租赁收入 61,925 18,981 52,759 7,449连锁店服务收入(i) 27,907 - 31,288 -代理费收入 25,811 - 29,972 -广告位使用费收入 2,631 - 5,897 - 118,274 18,981 119,916 7,449(i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
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财务报表附注
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 投资(损失)/收益
2015年 2014年1-6月 1-6月权益法核算的长期股权投资收益 (1,871) -处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 113,970 (2,380)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 114,052 95,837处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,544 9,325持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 12,000 420 250,695 103,202本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表补充资料
截至2015年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2015年 2014年1-6月 1-6月非流动资产处置收益/(损失) 1,352,565 (9,291)计入当期损益的政府补助 56,319 59,438公允价值变动(损失)/收益 (29,996) (27,683)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益 122,010 96,490处置可供出售金融资产取得的投资收益 16,619 12,092处置长期股权投资产生的投资损失 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (44,504) (45,505) 1,473,013 85,541所得税影响额 (368,943) (19,836)少数股东权益影响额(税后) (6,739) 108 1,097,331 65,813非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年1月-6月1月-6月 1月-6月 1月-6月 1月-6月 1月-6月归属于本公司普通股
股东的净利润 1.18 (2.70) 0.05元/股 (0.10)元/股 0.05元/股(0.10)元/股扣除非经常性损益后
归属于本公司普通
股股东的净(亏损)/
利润 (2.53) (2.93)(0.10)元/股 (0.11)元/股(0.10)元/股(0.11)元/股