黝翊神马实业股份有限公司
关联方占用资金专顼审计说明2015年度
雨IBDo淆
(特 胡立信会计师事务所 殊普通台伙 )日 BD0CHINA sHV LVN PANCERTlF∶ ED PUBLIC ACC0V NTANTs LLP关于对神马实业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第112131号
神马实业股份有限公司全体股东
:
“ ”
我们审计了后附的神马实业股份有限公司(以下简称
贵公司
)
2015年
度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以
“ ”
下简称汇总表 该汇总表己由贵公司管理层按照监管机构的有关)。
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号
及其他相关规定)∶
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
,以
制 使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则
,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序
,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体歹刂报。
专项审计说明第
1页
骁立萌E石马: 7098 64cd 0520 c126
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(特
立信会计师事务所 殊普通台伙 诩 ) U陌 BD0CHINA sHu LUN PAN CERTIFIED PuBLIc ACC0V NTANTs LLP 叫嬲
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表专项审计意见提供了基础。
三、专顼审计意见
我们认为,贵
公司
2015年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用耆关注,汇总表是神马实业股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供神马实业股份有限公司
2015年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响己发表的审计意见。
中国注册会计师
:
中国注册会计师
:
中国
·
上海
二O一
六年四月十三日
专项审计说明第
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