云南沃森生物技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 5-00152号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
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网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2019]第5-00152号云南沃森生物技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
（一）出售嘉和生物子公司事项
1、事项描述
如财务报表附注五、（四十一）所述，投资收益金额为1,193,198,215.41元，其中
1,176,006,343.67元为出售嘉和生物药业有限公司（以下简称“嘉和生物”）46.4455%股权产生，该金额巨大，占本年净利润比例很高，对贵公司财务报表产生重大影响，因该项股权
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转让交易涉及处置日时点确认、交易是否合乎双方利益等交易必要性及交易实质的判断，以及交易对手是否构成潜在关联关系的识别及认定等诸多因素，因此我们将出售嘉和生物股权及股权转让投资收益的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对贵公司投资内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；
（2）查阅嘉和生物股权转让的相关资料，包括但不限于股权转让合同、审计报告、资产评估报告等，核实相关事项是否经董事会、股东会审批，是否履行相应的审批及公告程序，是否按照法律法规的条款如期如实的披露；
（3）与公司管理层沟通，了解嘉和生物股权转让交易背景，转让基本情况，交易对手方的基本情况等；
（4）与律师一起，对交易对手方进行实地走访，核实交易对手方的工商信息，了解交易对手方基本情况，交易背景，交易目的，款项来源等；
（5）获取律师的法律意见书，法律意见书中应该包括但不限于走访流程程序，明确最终交易对手方资金来源、交易对手方及最终控制方与云南沃森是否存在关联关系等；
（6）获取评估报告，与评估师进行沟通，了解并分析交易对价的合理性；
（7）检查股权转让款收回情况，了解交易对手方资金款项来源情况，并要求交易对手方提供资金来源依据；
（8）获取嘉和生物公司及其管理层、沃森公司及其管理层、交易对手方及其管理层关于交易真实、合法、公允性声明；
（9）评估管理层对嘉和生物股权转让事项的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。
（二）商誉的减值
1、事项描述
如财务报表附注五、（十四）所述，贵公司2018年12月31日商誉期末余额为 3,365.76万元，主要是贵公司于2013年7月收购非同一控制下子公司上海泽润生物科技有限公司产生商誉3,365.76万元。截至2018年12月31日，未发现该项商誉减值情形。本期贵公司引入
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外部评估师对该资产组产生的商誉进行评估，管理层根据评估，确定资产组的预计可收回金额并作出相关判断。预计可收回金额计算中采用的关键假设包括：上海泽润生物科技有限公司两个资产组涉及的现金流量预测及其相关的增长率、折现率等。
由于商誉金额重大，商誉减值的测试过程较复杂，需要依赖贵公司管理层对收购子公司的预测未来收入、现金流量折现等假设作出重大判断和评估，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解贵公司商誉减值测试的控制程序，与贵公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（2）通过参考行业惯例，对商誉减值测试的关键假设进行评估，对现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较分析，将预测的营业收入与以往业绩进行比较分析，结合市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；
（3）评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业胜任能力等；
（4）获取并复核评估公司出具的商誉减值测试专项报告，与评估专家讨论，了解及评估贵公司商誉减值测试的合理性；
（5）评估管理层对商誉及其减值的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。
（三）营业外支出――河北大安赔付事项
1、事项描述
如财务报表附注五、（四十四）所述，营业外支出-河北大安赔付事项金额为76,474,485.20元。
根据贵公司于 2014年 10月签署的《杜江涛先生与云南沃森生物技术股份有限公司关于河北大安制药有限公司附条件生效之股权转让协议书》及于 2016年 12月签署的《杜江涛先生与云南沃森生物技术股份有限公司关于河北大安制药有限公司之股权转让协议》的约定，从2017年度开始计算，如因血浆采集量未能达到协议约定的相应最低承诺值而导致杜江涛先生向博晖创新赔付河北大安股权的情形，贵公司将承担相应的赔付责任。同时约定，河北大安在2018年、2019年血浆采集规模应不低于200吨、250吨，若上述年度血浆采集量未能达
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到协议约定的相应最低承诺值，贵公司还需承担相应的赔付责任，最多以贵公司所持有的河北大安14%的股权为限。
由于上述河北大安有关事项赔付的金额巨大，已达到贵公司持有14%河北大安股权的价值，对贵公司财务报表产生重大影响，因此将与河北大安有关赔付事项作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对贵公司投资内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；
（2）检查贵公司相关的股权转让合同，核实相关事项是否经董事会、股东会审批，是否履行相应的审批及公告程序；
（3）结合博晖创新（股票代码：300318）关于河北大安事项的相关公告，与贵公司处理河北大安相关事项进行验证，核实信息披露及相关处理的一致性；
（4）与贵公司相关人员一起，对河北大安2018年血浆采集量进行核实，取得相关血浆采集量数据资料并核对，复核贵公司对河北大安事项赔付的相关测算过程，核实贵公司本期计入预计负债、营业外支出相关科目的会计处理正确性，核实金额的合理性；
（5）取得河北大安关于血浆采集的确认书，核对河北大安已完成的血浆采集量情况；
（6）取得河北大安年审会计师对血浆采集量核实的专项审计报告，与会计师进行沟通，了解河北大安年审会计师对血浆实际采集量完成情况执行的相关审计程序；
（7）取得河北大安年审会计师出具年度审计报告，了解贵公司相关长期股权投资是否存在减值情况；
（8）评估管理层对河北大安事项的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：陈鹏
二○一九年四月二十四日
合并资产负债表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|2,484,306,240.10|1,211,227,540.48|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五、（二）|437,641,311.64|297,231,946.97|
|其中：应收票据||157,255.00||
|应收账款||437,484,056.64|297,231,946.97|
|预付款项|五、（三）|36,604,006.65|17,520,000.03|
|其他应收款|五、（四）|943,629,626.88|507,173,015.63|
|其中：应收利息||4,441,183.99|6,141,583.92|
|应收股利||||
|存货|五、（五）|236,282,925.27|210,642,373.36|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（六）|503,396.23|3,043,505.74|
|流动资产合计||4,138,967,506.77|2,246,838,382.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、（七）|513,200,000.00|107,700,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（八）|238,358,118.07|219,189,173.96|
|投资性房地产|五、（九）|32,510,618.28|30,221,627.98|
|固定资产|五、（十）|746,441,602.67|865,848,210.35|
|在建工程|五、（十一）|554,029,523.63|658,814,172.95|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十二）|145,077,449.67|163,784,295.44|
|开发支出|五、（十三）|682,157,196.68|1,286,804,910.34|
|商誉|五、（十四）|33,657,636.81|106,819,058.36|
|长期待摊费用|五、（十五）|7,727,615.53|19,370,389.49|
|递延所得税资产|五、（十六）|44,516,642.64|43,321,222.98|
|其他非流动资产|五、（十七）|100,376,647.99|127,259,452.25|
|非流动资产合计||3,098,053,051.97|3,629,132,514.10|
|资产总计||7,237,020,558.74|5,875,970,896.31|

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
资产负债表(续)
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||项 目||附注||2018年12月31日||2017年12月31日|
|流动负债：|||||||||
|短期借款|||五、（十八）||30,000,000.00||220,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||||||||
|融负债衍生金融负债|||||||||
|应付票据及应付账款|||五、（十九）||251,794,670.10||213,445,416.26||
|预收款项|||五、（二十）||40,814,964.97||4,991,055.07||
|应付职工薪酬|||五、（二十一）||23,538,941.13||29,297,278.56||
|应交税费|||五、（二十二）||87,239,824.53||11,895,823.35||
|其他应付款|||五、（二十三）||858,086,125.77||837,769,185.61||
|其中：应付利息|||||39,875.00||302,944.45||
|应付股利|||||||||
|持有待售负债|||||||||
||一年内到期的非流动负债||五、（二十四）||75,000,000.00||24,000,000.00||
|其他流动负债|||五、（二十五）||169,338,666.78||134,067,760.81||
|流动负债合计|||||1,535,813,193.28||1,475,466,519.66||
|非流动负债：|||||||||
|长期借款|||||||||
|应付债券|||||||||
|其中：优先股|||||||||
|永续债|||||||||
|长期应付款|||五、（二十六）||180,932,574.73||256,009,375.00||
|长期应付职工薪酬|||||||||
|预计负债|||五、（二十七）||||159,817,017.72||
|递延收益|||五、（二十八）||184,554,331.45||245,400,681.05||
|递延所得税负债|||五、（十六）||79,964,289.09||181,787,778.84||
|其他非流动负债|||||||||
|非流动负债合计|||||445,451,195.27||843,014,852.61||
|负债合计|||||1,981,264,388.55||2,318,481,372.27||
|股东权益：|||||||||
|股本|||五、（二十九）||1,537,436,984.00||1,537,436,984.00||
|其他权益工具|||||||||
|其中：优先股|||||||||
|永续债|||||||||
|资本公积|||五、（三十）||2,565,161,247.42||2,064,622,791.52||
|减：库存股|||||||||
|其他综合收益|||||||||
|专项储备|||||||||
|盈余公积|||五、（三十一）||36,890,419.73||36,890,419.73||
|未分配利润|||五、（三十二）||434,537,303.66||-611,667,162.17||
|归属于母公司股东权益合计|||||4,574,025,954.81||3,027,283,033.08||
|少数股东权益|||||681,730,215.38||530,206,490.96||
|股东权益合计|||||5,255,756,170.19||3,557,489,524.04||
|负债和或股东权益总计|||||7,237,020,558.74||5,875,970,896.31||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
母公司资产负债表
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年12月31日||||||||单位：人民币元|
||项 目||附注||2018年12月31日||2017年12月31日||
|流动资产：|||||||||
|货币资金||||378,985,888.56||216,761,948.86|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||||||
|衍生金融资产|||||||||
|应收票据及应收账款||十四、（一）||2,415,495.70||537,262.36|||
|其中：应收票据|||||||||
|应收账款||||2,415,495.70||537,262.36|||
|预付款项||||330,725.45||1,215,694.50|||
|其他应收款||十四、（二）||1,161,098,963.30||733,381,383.50|||
|其中：应收利息||||6,841,446.41||2,459,626.96|||
|应收股利|||||||||
|存货||||408,591.23||385,327.45|||
|持有待售资产|||||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||||
|其他流动资产||||||2,955,901.94|||
|流动资产合计||||1,543,239,664.24||955,237,518.61|||
|非流动资产：|||||||||
|可供出售金融资产||||290,657,561.48||106,700,000.00|||
|持有至到期投资|||||||||
|长期应收款|||||||||
|长期股权投资||十四、（三）||2,670,538,446.08||2,840,706,873.82|||
|投资性房地产|||||||||
|固定资产||||34,119,217.47||40,014,268.18|||
|在建工程|||||||||
|生产性生物资产|||||||||
|油气资产|||||||||
|无形资产||||6,863,939.50||7,912,641.29|||
|开发支出||||15,837,905.18||15,493,221.08|||
|商誉|||||||||
|长期待摊费用||||1,406,774.60||2,548,758.20|||
|递延所得税资产|||||||||
|其他非流动资产||||59,644.00||59,644.00|||
|非流动资产合计||||3,019,483,488.31||3,013,435,406.57|||
|资产总计||||4,562,723,152.55||3,968,672,925.18|||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
母公司资产负债表(续)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年12月31日|||||||单位：人民币元|
||项 目|附注||2018年12月31日||2017年12月31日||
|流动负债：||||||||
|短期借款||||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金||||||||
|融负债衍生金融负债||||||||
|应付票据及应付账款|||1,189,302.46||1,918,355.56|||
|预收款项||||||||
|应付职工薪酬|||6,628,845.61||5,509,030.25|||
|应交税费|||57,785,975.48||294,974.94|||
|其他应付款|||705,861,416.37||877,696,294.28|||
|其中：应付利息|||456,750.00|||||
|应付股利||||||||
|持有待售负债||||||||
|一年内到期的非流动负债||||||||
|其他流动负债|||6,028,087.90||3,891,262.79|||
|流动负债合计|||777,493,627.82||889,309,917.82|||
|非流动负债：||||||||
|长期借款||||||||
|应付债券||||||||
|其中：优先股||||||||
|永续债||||||||
|长期应付款||||||||
|长期应付职工薪酬||||||||
|预计负债|||||136,434,105.93|||
|递延收益|||36,500,000.00||36,800,000.00|||
|递延所得税负债||||||||
|其他非流动负债||||||||
|非流动负债合计|||36,500,000.00||173,234,105.93|||
|负债合计|||813,993,627.82||1,062,544,023.75|||
|股东权益：||||||||
|股本|||1,537,436,984.00||1,537,436,984.00|||
|其他权益工具||||||||
|其中：优先股||||||||
|永续债||||||||
|资本公积|||2,020,560,757.81||2,012,672,522.32|||
|减：库存股||||||||
|其他综合收益||||||||
|专项储备||||||||
|盈余公积|||36,890,419.73||36,890,419.73|||
|未分配利润|||153,841,363.19||-680,871,024.62|||
|股东权益合计|||3,748,729,524.73||2,906,128,901.43|||
|负债和股东权益总计|||4,562,723,152.55||3,968,672,925.18|||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
合并利润表
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2017年度||||||||||
|2017年度|项 目||附注|||2018年度|||2017年度|
|一、营业收入||五、（三十三）|||879,044,696.28||668,264,842.11|||
|减：营业成本||五、（三十三）||172,340,101.00|||215,343,679.46|||
|税金及附加||五、（三十四）||10,001,114.33|||7,450,198.94|||
|销售费用||五、（三十五）||349,463,277.31|||253,677,740.52|||
|管理费用||五、（三十六）||130,671,962.23|||99,279,310.74|||
|研发费用||五、（三十七）||125,483,807.89|||99,006,649.62|||
|财务费用||五、（三十八）||15,557,371.20|||103,431,270.60|||
|其中：利息费用||||39,792,970.56|||115,588,450.87|||
|利息收入||||22,952,914.55|||13,347,160.84|||
|资产减值损失||五、（三十九）||37,687,651.96|||88,552,567.14|||
|加：其他收益||五、（四十）||13,934,010.63|||27,636,127.43|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||五、（四十一）||1,193,198,215.41|||19,990,538.84|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||9,168,944.11|||7,258,531.72|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||五、（四十二）||307,857.99|||6,722,273.28|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||1,245,279,494.39|||-144,127,635.36|||
|加：营业外收入||五、（四十三）||18,508,447.52|||461,474.73|||
|减：营业外支出||五、（四十四）||80,288,710.93|||432,993,285.52|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||1,183,499,230.98|||-576,659,446.15|||
|减：所得税费用||五、（四十五）||120,808,081.65|||-18,416,682.15|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||1,062,691,149.33|||-558,242,764.00|||
|（一）按经营持续性分类：||||||||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||||1,139,772,104.61|||-504,279,440.38||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||||-77,080,955.28|||-53,963,323.62||
|（二）按所有权归属分类：||||||||||
|1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||||||||||
||||||1,046,204,465.83|||-537,137,496.27||
|2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）|||||16,486,683.50|||-21,105,267.73||
|五、其他综合收益的税后净额||||||||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||||||||
|(一）不能重分类进损益的其他综合收益||||||||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||||||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||||||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||||||||
|5.外币财务报表折算差额||||||||||
|6.其他||||||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||||||||
|六、综合收益总额||||1,062,691,149.33||||-558,242,764.00||
|归属于母公司股东的综合收益总额||||1,046,204,465.83||||-537,137,496.27||
|归属于少数股东的综合收益总额||||16,486,683.50||||-21,105,267.73||
|七、每股收益||||||||||
|（一）基本每股收益||||0.6805||||-0.3494||
|（二）稀释每股收益||||||||||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
母公司利润表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||2018年度||2017年度|
|一、营业收入||十四、（四）||12,519,599.91||12,036,053.41||
|减：营业成本||十四、（四）||6,669,777.14||2,752,344.94||
|税金及附加||||1,441,772.24||510,754.50||
|销售费用||||||||
|管理费用||||50,420,131.40||33,558,325.37||
|研发费用||||10,335,381.74||11,071,380.17||
|财务费用||||26,032,057.03||62,666,028.52||
|其中：利息费用||||42,182,898.63||76,490,811.40||
|利息收入||||15,912,359.85||13,865,359.46||
|资产减值损失||||26,653,918.14||71,987,716.06||
|加：其他收益||||955,604.67||17,268,820.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）||十四、（五）||1,041,443,183.94||112,539,131.71||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||9,172,722.26||7,258,531.72||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||212,950.28||5,659,637.09||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||933,578,301.11||-35,042,907.35||
|加：营业外收入||||17,183,156.23||1,436.91||
|减：营业外支出||||60,409,499.38||408,936,320.43||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||890,351,957.96||-443,977,790.87||
|减：所得税费用||||55,639,570.15||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||834,712,387.81||-443,977,790.87||
|（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||834,712,387.81||-443,977,790.87||
|（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||||||
|五、其他综合收益的税后净额||||||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||||||
|5.外币财务报表折算差额||||||||
|6.其他||||||||
|六、综合收益总额||||834,712,387.81||-443,977,790.87||
|七、每股收益||||||||
|（一）基本每股收益||||||||
|（二）稀释每股收益||||||||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
合并现金流量表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注|||2018年度|||2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||784,018,230.69|||657,488,978.66|||
|收到的税费返还||||||||||
|收到其他与经营活动有关的现金||五、（四十六）||163,529,973.51|||76,890,295.47|||
|经营活动现金流入小计||||947,548,204.20|||734,379,274.13|||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||561,141,209.87|||460,866,706.37|||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||167,728,348.50|||141,059,076.95|||
|支付的各项税费||||67,499,543.29|||31,029,934.28|||
|支付其他与经营活动有关的现金||五、（四十六）||216,407,476.17|||111,553,041.26|||
|经营活动现金流出小计||||1,012,776,577.83|||744,508,758.86|||
|经营活动产生的现金流量净额||||-65,228,373.63|||-10,129,484.73|||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||||
|收回投资收到的现金||||45,000,000.00||||||
|取得投资收益收到的现金||||1,065,407.71|||3,976,200.80|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||432,493.24|||26,404,608.35|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||1,188,961,452.99|||287,245,099.13|||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||||||
|投资活动现金流入小计||||1,235,459,353.94|||317,625,908.28|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||||227,322,169.95|||331,061,683.19||
|投资支付的现金||||389,000,000.00|||1,000,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||||||
|投资活动现金流出小计||||616,322,169.95|||332,061,683.19|||
|投资活动产生的现金流量净额||||619,137,183.99|||-14,435,774.91|||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||||||
|吸收投资收到的现金||||881,942,149.00|||1,000,000,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||881,942,149.00|||1,000,000,000.00|||
|取得借款收到的现金||||30,000,000.00|||250,000,000.00|||
|发行债券收到的现金||||||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||五、（四十六）||66,000,000.00|||202,044,400.00|||
|筹资活动现金流入小计||||977,942,149.00|||1,452,044,400.00|||
|偿还债务支付的现金|||||220,000,000.00|||810,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||4,454,605.56|||34,313,255.53|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||五、（四十六）||41,788,194.44|||796,727,013.88|||
|筹资活动现金流出小计||||266,242,800.00|||1,641,040,269.41|||
|筹资活动产生的现金流量净额||||711,699,349.00|||-188,995,869.41|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||1,600,600.26|||-577,245.69|||
|五、现金及现金等价物净增加额||||1,267,208,759.62|||-214,138,374.74|||
|加：期初现金及现金等价物余额||||1,200,888,720.48|||1,415,027,095.22|||
|六、期末现金及现金等价物余额||||2,468,097,480.10|||1,200,888,720.48|||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
母公司现金流量表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目|附注||2018年度||2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||11,766,061.30||11,305,124.75||
|收到的税费返还|||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||60,044,392.22||9,167,155.69||
|经营活动现金流入小计|||71,810,453.52||20,472,280.44||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||3,178,389.08||7,716,870.91||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||24,122,139.90||21,404,301.75||
|支付的各项税费|||2,848,200.54||3,386,106.57||
|支付其他与经营活动有关的现金|||84,334,943.70||15,598,760.28||
|经营活动现金流出小计|||114,483,673.22||48,106,039.51||
|经营活动产生的现金流量净额|||-42,673,219.70||-27,633,759.07||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||||||
|取得投资收益收到的现金|||994,050.20||3,976,200.80||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||246,523.24||21,893,668.09||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1,366,579,000.00||290,687,200.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流入小计|||1,367,819,573.44||316,557,068.89||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||490,443.88||2,401,512.66||
|投资支付的现金|||865,000,000.00||188,557,556.34||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流出小计|||865,490,443.88||190,959,069.00||
|投资活动产生的现金流量净额|||502,329,129.56||125,597,999.89||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||||||
|取得借款收到的现金|||||||
|发行债券收到的现金|||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||1,311,536,107.62||1,269,820,485.44||
|筹资活动现金流入小计|||1,311,536,107.62||1,269,820,485.44||
|偿还债务支付的现金|||||571,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||23,412,901.35||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||1,609,216,303.07||1,112,264,333.67||
|筹资活动现金流出小计|||1,609,216,303.07||1,706,677,235.02||
|筹资活动产生的现金流量净额|||-297,680,195.45||-436,856,749.58||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||248,225.29||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||162,223,939.70||-338,892,508.76||
|加：期初现金及现金等价物余额|||216,761,948.86||555,654,457.62||
|六、期末现金及现金等价物余额|||378,985,888.56||216,761,948.86||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
合并所有者权益变动表
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司|||||||||||||||||
|项 目||||||||||||本年金额|||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本||其他权益工具||||资本公积|减：|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|小计|||
||||优先||永续|其他||库存股|||||||||
|一、上年期末余额|1,537,436,984.00|股||债|||2,064,622,791.52||||36,890,419.73||-611,667,162.17|3,027,283,033.08|530,206,490.96|3,557,489,524.04|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,537,436,984.00||||||2,064,622,791.52||||36,890,419.73||-611,667,162.17|3,027,283,033.08|530,206,490.96|3,557,489,524.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||500,538,455.90||||||1,046,204,465.83|1,546,742,921.73|151,523,724.42|1,698,266,646.15|
|（一）综合收益总额|||||||||||||1,046,204,465.83|1,046,204,465.83|16,486,683.50|1,062,691,149.33|
|（二）股东投入和减少资本|||||||500,538,455.90|||||||500,538,455.90||500,538,455.90|
|1.股东投入的普通股|||||||483,470,874.01|||||||483,470,874.01||483,470,874.01|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金|||||||17,067,581.89|||||||17,067,581.89||17,067,581.89|
|额 4.其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存|||||||||||||||||
|收益5. 其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||135,037,040.92|135,037,040.92|
|四、本期期末余额|1,537,436,984.00||||||2,565,161,247.42||||36,890,419.73||434,537,303.66|4,574,025,954.81|681,730,215.38|5,255,756,170.19|

合并所有者权益变动表（续）
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||2017年度||||||||
|项 目||||||||||||上年金额|||||||
|||||||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积||减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|||未分配利润|小计|||||
|||优先股|永|其他|||库||||||||||||
||||续||||存||||||||||||
||||债||||股||||||||||||
|一、上年期末余额|1,537,436,984.00||||1,707,454,841.11|||||36,890,419.73|||-74,529,665.90||3,207,252,578.9|4|316,384,947.18|3 ,523,637,526.12|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,537,436,984.00||||1,707,454,841.11|||||36,890,419.73|||-74,529,665.90||3,207,252,578.9|4|316,384,947.18|3 ,523,637,526.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||357,167,950.41||||||||-537,137,496.27||-179,969,545.8|6|213,821,543.78|33,851,997.92|
|号填（列一）） 综合收益总额|||||||||||||-537,137,496.27||-537,137,496.2|7|-21,105,267.73|-558,242,764.00|
|（二）股东投入和减少资本|||||357,167,950.41||||||||||357,167,950.4|1||357,167,950.41|
|1.股东投入的普通股|||||364,935,516.08||||||||||364,935,516.0|8||364,935,516.08|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金|||||||||||||||||||
|额 4.其他|||||-7,767,565.67||||||||||-7,767,565.6|7||-7,767,565.67|
|（三）利润分配|||||||||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存|||||||||||||||||||
|收益5. 其他|||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||234,926,811.51|234,926,811.51|
|四、本期期末余额|1,537,436,984.00||||2,064,622,791.52|||||36,890,419.73|||- 611,667,162.17||3,027,283,033.0|8|530,206,490.96|3 ,557,489,524.04|

母公司所有者权益变动表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||||
||股本|其他权益工具||||资本公积|减：库存股|其他综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先|永续债|其他|||收益|||||
|一、上年期末余额|1,537,436,984.00|股||||2,012,672,522.32||||36,890,419.73|-680,871,024.62|2,906,128,901.43|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|1,537,436,984.00|||||2,012,672,522.32||||36,890,419.73|-680,871,024.62|2,906,128,901.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||7,888,235.49|||||834,712,387.81|842,600,623.30|
|（一）综合收益总额|||||||||||834,712,387.81|834,712,387.81|
|（二）股东投入和减少资本||||||7,888,235.49||||||7,888,235.49|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||7,888,235.49||||||7,888,235.49|
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||||
|3.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|1,537,436,984.00|||||2,020,560,757.81||||36,890,419.73|153,841,363.19|3,748,729,524.73|

母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||||||||||
||股本||其他权益工具|||资本公积||减：||其他||专项||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计|
|||优先|永续债|其他|||库存股||综合收益||储备||||||||
|一、上年期末余额|1,537,436,984.00|股|||2,012,672,522.32||||||||36,890,419.73||-236,893,233.75||3,350,106,692.30||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,537,436,984.00||||2,012,672,522.32||||||||36,890,419.73||-236,893,233.75||3,350,106,692.30||
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||||||-443,977,790.87||-443,977,790.87||
|（一）综合收益总额|||||||||||||||-443,977,790.87||-443,977,790.87||
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||||
|5.其他|||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,537,436,984.00||||2,012,672,522.32||||||||36,890,419.73||-680,871,024.62||2,906,128,901.43||

法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：吴昌雄
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日云南沃森生物技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“云南沃森”，在包含子公司时统称“沃森生物”）系经云南省工商行政管理局批准，于2009年6月25日在昆明市成立的股份有限公司，企业法人统一社会信用代码：91530000719480244Y，注册地址：昆明市高新开发区北区云南大学科技园2期A3幢4楼。法定代表人：李云春。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1440号批准，本公司于2010年11月1日公开发行人民币普通股2,500万股，并于2010年11月12日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为10,000万股。
本公司属生物制药行业，经营范围主要为：生物制剂的研究与开发；生物项目的引进、合作与开发；生物技术相关项目的技术服务研究与开发，技术进出口。
财务报告经董事会决议通过并于2019年4月24日批准报出。
本公司合并财务报表范围：玉溪沃森生物技术有限公司（以下简称“玉溪沃森”），江苏沃森生物技术有限公司（以下简称“江苏沃森”），上海沃森生物技术有限公司（以下简称“上海沃森生物”），上海泽润生物科技有限公司（以下简称“上海泽润”）及其子公司上海泽润安珂生物制药有限公司、玉溪泽润生物技术有限公司（以下简称“玉溪泽润”），云南沃嘉医药投资有限公司（以下简称“云南沃嘉”），上海沃嘉生物技术有限公司（以下简称“上海沃嘉”）。
与上年相比，合并范围因股权转让减少嘉和生物及其子公司上海嘉和生物科技有限公司、玉溪嘉和生物技术有限公司（以下简称“玉溪嘉和”）。
同时新增上海沃嘉生物技术有限公司。
详见本附注“六、合并范围的变更”及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起12个月均不存在影响持续经营能力重大疑虑的事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
||
|-|
|1.合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独|
|主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律|
|认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营|
|方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。|

2.共同经营的会计处理
||
|-|
|本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负|
|债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收|
|入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同|
|经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定|
|进行会计处理。|
|3.合营企业的会计处理|
|本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企|
|业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 200万元且占总额10%以上的应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准 款、单项金额超过100万元且占总额10%以上的其他应
收款视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方为信用风险特征划分组合
以保证金、押金、备用金、收回风险较小的股权款为信用风险较小的组合
主的低风险组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合（账龄分析法） 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 合并关联方不计提坏账准备
信用风险较小组合 以保证金、押金、备用金、收回风险较小的股权款为
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日主的低风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 计提比例
6个月以内 0%
7-12个月 5%
1-2年 20%
2-3年 50%
3年以上 100%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十二)存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子设备和其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|5-20|5%|
|5-10|5%|
|5-10|5%|
|5|5%|
|5|5%|
|5|5%|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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|-|
|使用寿命（年）|
|50年|
|10年|
|5-10年|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十九)研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本公司有关研究与开发支出实施政策为：
将具有创新性的药品项目（疫苗、单抗药物）是否取得临床总结报告作为划分研究阶段和开发阶段支出的时点，将取得临床总结报告前发生的研究费用于当期费用化（管理费用）；
将取得临床总结报告后至所研发项目达到预定用途前发生的开发费用于当期计入开发支出——资本化支出，所研发项目达到预定用途时转入无形资产。
将仿制药品项目（疫苗、单抗药物）是否取得临床批件作为划分研究阶段和开发阶段支出的时点，将取得临床批件前发生的研究费用于当期费用化（管理费用），将取得临床批件后至所研发项目达到预定用途前发生的开发费用于当期计入开发支出——资本化支出，所研发项目达到预定用途时转入无形资产。
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
1、疫苗产品销售收入确认原则
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（1）自产疫苗产品销售收入确认原则
自营模式下销售收入确认方法
自营模式下本公司以发货作为时点，将商品已发出、对方验收合格后确认销售收入的实现。根据《经销商协议书》及发货申请，本公司将商品已发出、对方验收合格入库，即意味着本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，可以确认销售收入的实现。
代理模式下销售收入确认方法
代理模式下本公司按照代理商对终端客户发货后对本公司出具代理清单（代理商会同时要求本公司开具发票）时确认收入的实现。根据《代理商协议书》，只有在代理商对终端客户发货后对本公司出具代理清单时，本公司的商品所有权上的主要风险和报酬才转移给购货方，才能确认收入的实现。
（2）贸易代理疫苗产品销售收入确认原则
本公司代理疫苗产品销售以发货作为时点，将商品已发出、并开具发票确认销售收入的实现。
2、服务收入确认原则
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司根据与其他企业签订的合同或协议，在劳务已经提供、并取得价款或取得索取价款的凭据时确认收入的实现。
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应收票据及应收账款|437,641,311.64元|297,231,946.97元|
|其他应收款|943,629,626.88元|507,173,015.63元|
|应付票据及应付账款|251,794,670.10元|213,445,416.26元|
|其他应付款|858,086,125.77元|837,769,185.61元|
|管理费用|130,671,962.23元|99,279,310.74元|
|研发费用|125,483,807.89元|99,006,649.62元|
|其他收益|103,631.03 元|26,261.13元|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,332,200.00元|46,914,800.00元|
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入、技术转让收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|

(二)重要税收优惠及批文
(1)企业所得税
根据财税[2011]58号及国家税务总局公告 2012年第 12号《关于深入实施西部大开发战
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日略有关企业所得税问题的公告》，自 2011年1月 1日至 2020年12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。子公司玉溪沃森适用以上优惠政策，本年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
上海泽润生物科技有限公司于 2014年 10月被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR201431001），发证时间为2014年10月23日，有效期三年。2017年11月23日，通过高新复审，获得高新技术企业证书（证书编号：GR201731002644)。根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，本年上海泽润生物科技有限公司的企业所得税适用税率为15%。
子公司江苏沃森、上海沃森生物本年企业所得税的适用税率均为25%。
（2）增值税
本公司特许权使用费收入、技术转让收入及技术服务收入适用增值税，为一般纳税人，适用6%的税率。
子公司玉溪沃森商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为6%，按一般纳税人简易办法征收。本年按《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知财税（2014）57号》的规定，从2014年7月1日起，内销商品销项税率为3%。
子公司上海泽润商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%，按一般纳税人征收。
（3）城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为7%、3%和2%（其中：子公司上海泽润城建税适用税率1%）。
（4）房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
（5）其它税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|5,503.75|
|2,468,091,976.35|
|16,208,760.00|
|2,484,306,240.10|

注：2018年12月31日货币资金期末余额中，3个月以上的履约保函保证金为16,208,760.00元，除此银行保函保证金存款外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|157,255.00|
|523,839,511.47|
|86,355,454.83|
|437,641,311.64|

1.应收票据
||
|-|
|期末余额|
|157,255.00|
|157,255.00|

2.应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,491,777.00|1.43|7,491,777.00|
|516,347,734.47|98.57|78,863,677.83|
|523,839,511.47|100.00|86,355,454.83|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,256,465.72|2.88|11,256,465.72|
|377,691,705.08|96.78|80,459,758.11|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,305,489.27|0.34|1,305,489.27|
|390,253,660.07|100.00|93,021,713.10|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|计提理由|
||7,491,777.00|7,491,777.00|3年以上|100.00||
||7,491,777.00|7,491,777.00||||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|343,582,766.12|0.00|0.00|234,972,266.20|0.00|
|57,461,920.56|5.00|2,873,096.03|23,993,433.98|5.00|
|28,817,687.37|20.00|5,763,537.49|39,824,475.53|20.00|
|32,516,632.22|50.00|16,258,316.11|15,212,676.15|50.00|
|53,968,728.20|100.00|53,968,728.20|63,688,853.22|100.00|
|516,347,734.47||78,863,677.83|377,691,705.08||

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为42,738,804.49元；本期收回或转回坏账准备金额为42,849,797.54元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|43,605,808.59|8.32|
|13,078,065.79|2.50|
|12,047,560.00|2.30|
|10,600,000.00|2.02|
|9,800,000.00|1.87|
|89,131,434.38|17.01|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|35,760,308.75|97.70|17,093,963.89|
|540,903.85|1.47|293,386.14|
|302,794.05|0.83|107,000.00|
|0.00|0.00|25,650.00|
|36,604,006.65|100.00|17,520,000.03|

2.预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|15,271,129.29|
|8,286,246.36|
|2,500,000.00|
|2,437,278.00|
|1,237,350.00|
|29,732,003.65|

(四)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|4,441,183.99|
|1,082,180,063.37|
|142,991,620.48|
|943,629,626.88|

1.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|4,441,183.99|
|4,441,183.99|

2.其他应收款项
期末数
类别
账面余额 坏账准备
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|27,324,048.90|2.52|23,624,809.78|
|953,764,324.54|88.13|110,094,712.54|
|30,901,160.54|2.86|9,270,348.16|
|70,188,779.39|6.49|0.00|
|1,750.00|0.00|1,750.00|
|1,082,180,063.37|100.00|142,991,620.48|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|294,320,000.00|33.13|294,320,000.00|
|306,718,964.19|34.53|65,461,470.74|
|91,901,160.54|10.34|27,570,348.16|
|195,443,125.88|22.00||
|1,750.00|0.00|1,750.00|
|888,385,000.61|100.00|387,353,568.90|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|
||20,000,000.00|20,000,000.00|3年以上|100.00||
||4,624,048.90|924,809.78|0-3年|20.00||
||2,700,000.00|2,700,000.00|3年以上|100.00||
||27,324,048.90|23,624,809.78||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|739,119,612.00|||1,269,035.65||
||5.00||300.00|5.00|
||20.00||299,802,716.00|20.00|
|209,100,000.00|50.00|104,550,000.00|292,000.00|50.00|
|5,544,712.54|100.00|5,544,712.54|5,354,912.54|100.00|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|953,764,324.54||110,094,712.54|306,718,964.19||

②关联方组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|坏账金额|
|联营企业|30,901,160.54|9,270,348.16|
||30,901,160.54|9,270,348.16|

信用风险较小组合的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||账面余额|坏账金额|计提比例%|
|华宁县财政局|60,000,000.00|||
|云南电网公司玉溪供电局|3,000,000.00|||
|中技国际招标有限公司|1,800,000.00|||
|上海泉顺生物科技有限公司|1,081,189.10|||
|山东省疾病预防控制中心|927,100.00|||
|四川省疾病预防控制中心|507,000.00|||
|浙江省疾病预防控制中心|376,861.00|||
|山东省人民政府采购中心|253,300.00|||
|其他小金额保证金、押金|2,243,329.29|||
||70,188,779.39|||

(3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例%|
|1,100.00|1,100.00|100.00|
|650.00|650.00|100.00|
|1,750.00|1,750.00||

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额63,800,809.78元；本期收回或转回坏账准备金额308,060,558.20元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|271,620,000.00|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|转回或收回金额|
|18,300,000.00|
|18,140,000.00|
|308,060,000.00|

（5）其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|668,181,000.00|
|30,901,160.54|
|96,512,798.12|
|280,000,000.00|
|247,750.54|
|6,337,354.17|
|1,082,180,063.37|

注：股权款主要为1、处置嘉和生物37.80%股权给HH CT HoldingsLimited（以下简称“HHCT”）剩余35.00%股权款即人民币459,081,000.00元未收回；2、转让实杰生物应收深圳德润天清投资管理合伙企业（有限合伙）第三笔股权转让款人民币
110,700,000.00元；3、转让实杰生物应收玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙）第三笔股权转让款98,400,000.00元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)||
|股权款|459,081,000.00|0-6个月(含6个月）|42.42||
|投资款|280,000,000.00|0-6个月(含6个月）|25.87||
|股权款|110,700,000.00|2-3年|10.23||
|||||55,350,000.00|
|股权款|98,400,000.00|2-3年|9.09||
|保证金|60,000,000.00|3年以上|5.54||
||1,008,181,000.00||93.15||

注：客户二系嘉兴嘉裕投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴嘉裕”），根据2018年12月19日签订的《合伙企业财产份额转让协议》，嘉兴嘉裕转让其持有汇祥越泰（天津）投资合伙企业（有限合伙）42.1306%的财产份额，2019年1月28日已完成工商变更登记。客户一、客户三、客户四详见附注五、（四）（5）注所述。
(五)存货
1.存货的分类
存货类别 期末数 期初数
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|58,478,986.63|1,070,724.44|57,408,262.19|60,188,912.10|54,377.80|
|133,463,387.36|528,302.68|132,935,084.68|103,905,713.70||
|32,337,081.23|24,775.50|32,312,305.73|33,413,933.85|3,687,680.43|
|4,718,703.42||4,718,703.42|2,680,993.73|2,680,993.73|
|8,908,569.25||8,908,569.25|16,874,102.71||
||||1,769.23||
|237,906,727.89|1,623,802.62|236,282,925.27|217,065,425.32|6,423,051.96|

2.存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|54,377.80|1,773,797.72||757,451.08|
||7,917,464.87||7,389,162.19|
|3,687,680.43|614,480.84||4,277,385.77|
|2,680,993.73|||2,680,993.73|
|6,423,051.96|10,305,743.43||15,104,992.77|

注：各项存货按成本与可变现净值孰低进行跌价计提，其中原材料622,200.73元转销系嘉和生物出表所致。
(六)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,396.23|
|500,000.00|
|503,396.23|

注：报告期内，云南沃森收到国家税务局退还增值税留抵税款减少增值税留抵税额261.12万元所致。
(七)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|513,700,000.00|500,000.00|513,200,000.00|108,200,000.00|500,000.00|
|161,700,000.00|500,000.00|161,200,000.00|108,200,000.00|500,000.00|
|352,000,000.00||352,000,000.00|||
|513,700,000.00|500,000.00|513,200,000.00|108,200,000.00|500,000.00|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|183,957,561.48|
|168,042,438.52|
|352,000,000.00|

注：期末按公允价值计量的可供出售金融资产系公司持有嘉和生物14.72%股权，该股权公允价值依据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字（2019）第10020号《云南沃森生物技术股份有限公司因财务报告目的而涉及的嘉和生物药业有限公司14.72%股权价值资产评估报告》进行确认。
3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|106,700,000.00|||106,700,000.00|||||1.66|
|500,000.00|||500,000.00|500,000.00|||500,000.00|10.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||10.00|
||53,500,000.00||53,500,000.00||||||
|108,200,000.00|53,500,000.00||161,700,000.00|500,000.00|||500,000.00||

注：可供出售金融资产减值准备系公司投资上海沃喜投资管理有限公司（以下简称“上海沃喜”）500,000.00元，占对上海沃喜认缴出资额的10%，公司已计提可供出售金融资产减值准备500,000.00元。
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|500,000.00|
|500,000.00|

(八)长期股权投资
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|期末余额|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||10,000,000.00||-3,778.15||||||9,996,221.85|
||10,000,000.00||-3,778.15||||||9,996,221.85|
|212,228,996.07|||8,329,906.84||||||220,558,902.91|
|5,148,772.32|||977,670.94||||||6,126,443.26|
|1,811,405.57|||-134,855.52||||||1,676,550.05|
|219,189,173.96|||9,172,722.26||||||228,361,896.22|
|219,189,173.96|10,000,000.00||9,168,944.11||||||238,358,118.07|

(九)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|51,896,614.92|
|17,029,532.26|
|17,029,532.26|
|68,926,147.18|
|21,674,986.94|
|14,740,541.96|
|14,740,541.96|
|36,415,528.90|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|房屋及建筑物|
|32,510,618.28|
|30,221,627.98|

 2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|23,296,299.43|

(十)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|747,256,371.38|
|814,768.71|
|746,441,602.67|

1.固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|463,654,044.65|115,350,838.19|677,068,382.40|6,455,435.07|5,069,358.12|25,607,776.00|
|6,230,158.32|8,538,081.03|19,442,165.56|1,265,778.65|784,711.33|569,701.65|
||5,906,256.99|17,333,821.84|1,265,778.65|784,711.33|43,399.58|
|6,230,158.32|2,631,824.04|2,108,343.72|||526,302.07|
|16,415,717.14|20,749,867.66|102,867,701.45|381,541.34|2,108,162.28|565,878.39|
|16,415,717.14|20,749,867.66|102,867,701.45|381,541.34|2,108,162.28|565,878.39|
|453,468,485.83|103,139,051.56|593,642,846.51|7,339,672.38|3,745,907.17|25,611,599.26|
|129,450,900.22|45,511,767.49|226,327,109.42|4,425,910.21|4,227,073.69|13,012,723.69|
|26,027,335.75|16,582,912.44|50,395,123.77|517,043.79|436,761.40|3,514,551.98|
|26,027,335.75|16,582,912.44|50,395,123.77|517,043.79|436,761.40|3,514,551.98|
|12,767,720.01|17,351,684.73|48,788,799.64|66,451.77|1,339,251.05|424,115.32|
|12,767,720.01|17,351,684.73|48,788,799.64|66,451.77|1,339,251.05|424,115.32|
|142,710,515.96|44,742,995.20|227,933,433.55|4,876,502.23|3,324,584.04|16,103,160.35|
|-|933,190.10|3,468,949.26|-|-|-|
|-|825,699.45|2,761,671.20||||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|-|825,699.45|2,761,671.20||||
|-|107,490.65|707,278.06||||
|310,757,969.87|58,288,565.71|365,002,134.90|2,463,170.15|421,323.13|9,508,438.91|
|334,203,144.43|68,905,880.60|447,272,323.72|2,029,524.86|842,284.43|12,595,052.31|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|77,616,564.48|
|174,858,869.55|
|58,497,426.15|
|310,972,860.18|

（3）截止2018年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|82,273,911.05|53,209,763.17||
|57,641,284.47|21,046,028.62||
|228,687,175.91|99,928,353.64||
|368,602,371.43|174,184,145.43||

(十一)在建工程
||
|-|
|期末余额|
|560,995,831.38|
|6,966,307.75|
|554,029,523.63|

1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|269,727,031.76||269,727,031.76|227,023,143.85||
||||160,647,724.94||
|156,731,031.77||156,731,031.77|154,066,602.34||
|110,366,418.62||110,366,418.62|101,323,388.95||
|14,574,583.91||14,574,583.91|14,574,583.91||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,630,457.57||2,630,457.57|||
||||1,178,728.96||
|5,279,764.50|5,279,764.50||5,279,764.50|5,279,764.50|
|1,686,543.25|1,686,543.25||1,686,543.25|1,686,543.25|
|560,995,831.38|6,966,307.75|554,029,523.63|665,780,480.70|6,966,307.75|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|727,343,000.00|154,066,602.34|9,783,900.35|336,343.72|6,783,127.20|
|110,342,000.00|14,574,583.91||||
|191,180,000.00|101,323,388.95|9,043,029.67|||
|251,150,000.00|160,647,724.94|22,335,185.79||182,982,910.73|
|340,720,000.00|227,023,143.85|42,756,240.07|52,352.16||
|89,262,600.00||2,945,097.57|314,640.00||
|1,709,997,600.00|657,635,443.99|86,863,453.45|703,335.88|189,766,037.93|

重大在建工程项目变动情况（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|92.79|96.38||||
|85.12|82.23||||
|88.52|99.00||||
|81.38|77.95|10,190,444.43|2,061,333.35|0.20|
|68.31|79.47|8,727,111.09|5,750,444.46|0.66|
|20.82|3.30||||
|||18,917,555.52|7,811,777.81||

（3）在建工程项目减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,279,764.50|||
|1,686,543.25|||
|6,966,307.75|||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十二)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|其他|
|33,153,940.47|189,218,760.96|8,835,248.49|
|||650,000.00|
|||650,000.00|
|||1,591,207.28|
|||1,591,207.28|
|33,153,940.47|189,218,760.96|7,894,041.21|
|6,564,577.98|44,105,532.29|3,268,025.62|
|663,078.77|16,689,959.81|887,212.97|
|663,078.77|16,689,959.81|887,212.97|
|||474,613.06|
|||474,613.06|
|7,227,656.75|60,795,492.10|3,680,625.53|
||13,485,518.59||
||13,485,518.59||
|25,926,283.72|114,937,750.27|4,213,415.68|
|26,589,362.49|131,627,710.08|5,567,222.87|

(十三)开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|其他减少|
|56,032,825.21|30,580,336.50||||
|19,369,006.93|8,695,472.42||||
||12,876,833.86||12,876,833.86||
|20,950,120.75|2,802,343.47||23,752,464.22||
|428,823,074.72|76,150,398.53||||
||14,670,030.51||||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|其他减少|
|24,737,025.58|19,915,876.23||||
|185,000,000.00|1,756,567.14||1,756,567.14|185,000,000.00|
|130,000,000.00||||130,000,000.00|
|49,000,000.00|1,009,341.37||1,009,341.37|49,000,000.00|
|41,000,000.00|5,667,581.09||5,667,581.09|41,000,000.00|
|41,000,000.00||||41,000,000.00|
|76,672,701.37|25,203,097.08|||101,875,798.45|
|85,825,233.07|31,501,412.68|||117,326,645.75|
|121,518,933.49|66,901,201.38|||188,420,134.87|
||39,336,063.43||39,336,063.43||
|6,875,989.22|43,131,217.50||41,084,956.78|5,739,099.89|
|1,286,804,910.34|380,197,773.19||125,483,807.89|859,361,678.96|

开发支出（续）
|||
|-|-|
|资本化开始时点|资本化的具体依据|
|2015年4月2日|药物临床试验批件（注1）|
|2015年1月23日|药物临床试验批件（注2）|
|2012年4月18日|药物临床试验批件（注4）|
|2011年06月01日|药物临床试验批件（注5）|
|2017年12月26日|药物临床试验批件（注6）|
|2014年8月23日|药物临床试验批件（注7）|
|2014年2月1日|注8|
|2014年2月1日|注9|
|2014年2月1日|注10|
|2014年2月1日|注11|
|2014年2月1日|注12|
|2016年9月27日|药物临床试验批件（注13）|
|2015年1月7日|药物临床试验批件（注14）|
|2013年7月15日|药物临床试验批件（注15）|
||注16|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日注1：云南沃森与玉溪沃森于2015年04月02日获得“13价肺炎球菌多糖结合疫苗”国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2015L00591，达到资本化时点。2018年 1月 12日获得Ⅲ期临床试验的统计分析报告，已按照国家规定向 CFDA申请药品生产注册批件，现处于审评阶段。
注2：研发项目“ACYW135群脑膜炎球菌多糖结合疫苗”于2015年1月23日获得国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2015L00187，达到资本化时点，现处于临床研究阶段。
注3：研发项目“吸附无细胞百白破组分疫苗研究”于2009年7月立项，现处于临床前研究阶段。
注4：研发项目“吸附无细胞百白破-b型流感嗜血杆菌联合疫苗”于2012年4月18日获得国家食品药品监督管理局批准的临床批件，批件号2012L00823，达到资本化时点。公司紧跟疫苗行业的整体研发趋势，经过认真论证，考虑在现有“吸附无细胞百白破-b型流感嗜血杆菌联合疫苗”的基础上，升级研发更符合我国婴幼儿免疫程序、针对更多疾病的更具市场竞争力的新型联合疫苗。因此，公司于2018年4月22日决定终止此项目研发工作，此项目累计资本化金额于报告期内转入费用化。
注5：上海泽润于2011年06月01日获得“重组人乳头瘤病毒双价（16/18型）疫苗（酵母）”国家食品药品监督管理局批准的临床试验批件，批件号为2011L01085，云南沃森2013年购买上海泽润股权时评估增值151,814,717.87元。截至2018年12月31日，该项目处于Ⅲ期临床阶段。
注6：上海泽润于2017年12月26日获得了“重组人乳头瘤病毒九价病毒样颗粒疫苗（毕赤酵母）”国家食品药品监督管理总局颁发的《药物临床试验批件》，批件号为2017L05282，达到资本化时点，现该项目处于临床研究阶段。
注7：研发项目“流感疫苗项目”由“三价流感疫苗”与“四价流感疫苗”组成，2009年根据第二次临时股东大会审议确定，项目由玉溪沃森调整至江苏沃森实施，江苏沃森于2009年-2014年研发“三价流感疫苗”，应国家食品药品监督管理总局 2014年要求，“三价流感疫苗”未申请生产注册，且品种质量标准及生产工艺发生变化，需对其重新开展临床前研究，并重新提出临床申请。江苏沃森于2017年10月17日获得了国家食品药品监督管理总局颁发的上述两种规格疫苗的《药物临床试验批件》，批件号分别为：2017L04897（0.25ml）、2017L04896（0.5ml）。
注8：研发项目“注射用重组抗HER2单克隆抗体”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值185,000,000.00元。项目仍在开发阶段，正在持续进行开发。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注9：研发项目“单抗药物研发公共平台专利及相关技术”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值130,000,000.00元。该项目仍在开发阶段，正在持续进行开发。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注10：研发项目“重组抗TNF-alpha全人源单克隆抗体注射液”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值49,000,000.00元。该项目仍在开发阶段，正在持续进行开发。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注11：研发项目“注射用重组抗IL-6单克隆抗体”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时评的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值41,000,000.00元。嘉和生物于2016年12月 06日获得国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2016L10584，但此项目属于新药研发，在目前市场上无同类药物可作参考，故以临床试验结束后取得临床实验总结报告为达到资本化时点，目前产生的研发支出计入当期损益，截至2018年11月30日，该项目进入Ⅰ期临床研究阶段。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注12：研发项目“注射用重组长效抗GLP-1-Fc融合蛋白”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值41,000,000.00元。该项目仍在研发阶段，正在持续进行开发。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日注13：研发项目“重组抗血管内皮生长因子人源化单克隆抗体注射液”是云南沃森于 2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估增值37,000,000.00元，评估报告为信资评报字（2014）第399号，2016年09月 27日获得“重组抗血管内皮生长因子人源化单克隆抗体注射液”国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2016L08663，达到资本化时点，前期研发支出计入当期损益，2016年09月27日后计入开发支出，截至2018年11月30日，该项目处于III期临床阶段。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注14：研发项目“注射用重组抗TNF-alpha人鼠嵌合单克隆抗体”是云南沃森于2014年购买嘉和生物股权时的项目，经上海立信资产评估有限公司评估，评估报告为信资评报字（2014）第399号，评估增值33,000,000.00元。嘉和生物于2015年1月7日获得国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2015L00048，是玉溪嘉和与嘉和生物共同研发，属于“治疗性单克隆抗体药物产业化”（注13）其一项目，嘉和生物主要承担单抗药物的临床前研究、临床报批及小试研发，玉溪嘉和承担单抗药物工艺放大研究，产业化研究，临床样品生产，生产报批及产品生产等工作.截至2018年11月30日，该项目处于工艺放大研发阶段。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注15：嘉和生物于2013年07月15日获得“注射用重组抗HER2人源化单克隆抗体”国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2013L01513，该项目由玉溪嘉和与嘉和生物共同研发，属于“治疗性单克隆抗体药物产业化”（注13）其一项目，嘉和生物主要承担单抗药物的临床前研究、临床报批及小试研发，玉溪嘉和承担单抗药物工艺放大研究，产业化研究，临床样品生产，生产报批及产品生产等工作。截至2018年11月30日，该项目处于Ⅲ期临床试验。本期减少其他系嘉和生物出表所致。
注16：嘉和生物于2016年11月30日获得“注射用重组抗PD-1人源化单克隆抗体/杰诺单抗注射液”国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2016L10520，但此项目属于新药研发，在目前市场上无同类药物可作参考，故以临床试验结束后，以取得临床试验总结报告为达到资本化时点，目前产生的研发支出计入当期损益，截至 2018年 11月30日，该项目进入Ⅰ期临床研究阶段。
(十四)商誉
1.商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|33,657,636.81|||
|73,161,421.55||73,161,421.55|
|106,819,058.36||73,161,421.55|

报告期末商誉账面余额33,657,636.81元为2013年7月收购上海泽润生物科技有限公司时形成。公司期末对与商誉相关的上海泽润生物科技有限公司资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
（1）商誉减值测试情况如下：
项目 上海泽润生物科技有限公司
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额① 43,063,668.89包含归属于少数股东权益的商誉账面金额② 76,721,305.70资产组的账面价值③ 548,454,500.00包含整体商誉的资产组的账面价值④=②+③ 625,175,805.70资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）⑤ 1,719,000,000.00商誉减值损失（大于0时）⑥=④-⑤
归属于母公司商誉减值损失⑦
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（ⅰ）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况
本次商誉减值测试确定的资产组为：包含所有相关的经营性资产。
（ⅱ）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果
商誉所在资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用上海立信资产评估有限公司2019年3月20日出具的《云南沃森生物技术股份有限公司商誉减值测试所涉及的上海泽润生物科技有限公司相关资产组资产评估报告》（（信资评报字（2019）第40025号）的评估结果。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（ⅰ）重要假设及依据
①资产组所在的行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化。
②资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益。
③资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化。
④国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策性收费等不发生重大变化。
⑤评估结论依据的是委托人及资产组所在企业提供的资料，假设委托人及资产组所在企业提供的资料是客观合理、真实、合法、完整的，委估资产产权清晰；
⑥无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。资产组所在的行业保持稳定发展态势。
（ⅱ）关键参数
关键参数
||||||
|-|-|-|-|-|
|预测期①|预测期增长率|稳定期|稳定期增长率|利润率|
|2019-2027年【注1】|【注2】|永续期|持平|根据预测的收入、成本、|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|费用等计算|

注1：由于公司的产品主要为疫苗产品，疫苗产品生产销售必须获得生产批件方能生产销售，在预测时，由于现阶段公司二价HPV疫苗的研发进度与九价HPV疫苗的研发进度不一致，导致收入的预测期也不一致。二价HPV疫苗预计2021年获得生产批件并生产销售，九价疫苗预计2024年获得生产批件并生产销售，因此预测期为生产后7年。
注2：根据市面二价HPV疫苗市场占有率以及默沙东九价HPV疫苗市场占有率与消耗存量对未来几年上海泽润生物科技有限公司营业收入进行预测。2019年至2027年预计营业收入增长率分别为25.00%、26.67%、156.83%、5.21%、4.95%、-61.29%，2027年度以后各年营业收入稳定在2027年的水平。
(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|6,870,432.42||4,687,284.00|1,295,989.68|
|609,609.65||57,150.96||
|1,536,254.82||1,536,254.82||
|824,097.78||824,097.78||
|3,938,750.00||2,055,000.00||
|1,506,462.49||317,150.04||
|4,084,782.33|1,439,993.51|1,868,024.38|441,815.81|
|19,370,389.49|1,439,993.51|11,344,961.98|1,737,805.49|

注：其他减少额系报告期内公司转让嘉和生物46.45%股权，嘉和生物不再是合并范围内子公司致出表减少长期待摊费用173.78万元。
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|11,955,482.92|79,703,219.47|11,846,200.63|
|1,725,000.00|11,500,000.00|1,725,000.00|
|122,215.31|814,768.71|122,387.81|
|791,964.67|5,279,764.50|791,964.67|
|243,570.39|1,623,802.62|478,180.96|
|13,610,029.72|90,733,531.45|14,709,402.16|
|15,018,198.88|100,121,325.87|13,648,086.75|
|1,050,180.75|7,001,205.00||
|44,516,642.64|296,777,617.62|43,321,222.98|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|37,953,679.46|151,814,717.84|37,953,679.46|
|||129,000,000.00|
|||14,834,099.38|
|42,010,609.63|168,042,438.52||
|79,964,289.09|319,857,156.36|181,787,778.84|

2、未确认递延所得税资产明细
|||
|-|-|
||期末余额|
||294,090,406.47|
||29,940,510.10|
|递延收益|88,070,800.00|
|预提费用|63,189,253.01|
|在建工程减值准备|1,686,543.25|
|预计负债||
|可供出售金融资产|500,000.00|
|2018年股权激励分摊费用|12,101,630.35|
||489,579,143.18|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||85,026,657.99|
|52,023,175.36|63,919,746.76|
|37,286,085.38|229,618,500.79|
|66,260,324.81|228,916,715.11|
|85,314,075.63|565,505,904.56|
|53,206,745.29||
|294,090,406.47|1,172,987,525.21|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|37,480,507.92|
|62,896,140.07|
|100,376,647.99|

(十八)短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

(十九)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|251,794,670.10|
|251,794,670.10|

1.应付账款
（1）按账龄分类
||
|-|
|期末余额|
|133,373,086.53|
|118,421,583.57|
|251,794,670.10|

（2）账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|10,185,337.71|
|8,910,167.00|
|6,601,240.15|
|5,204,475.80|
|4,977,867.18|
|4,811,041.70|
|4,325,240.00|
|4,121,814.59|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|3,923,618.34|
|3,778,207.32|
|3,572,769.85|
|2,401,908.00|
|2,340,950.50|
|65,154,638.14|

(二十)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|40,814,964.97|
|40,814,964.97|

(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|29,297,278.56|167,109,855.36|172,868,192.79|
||17,975,592.34|17,975,592.34|
||125,882.50|125,882.50|
|29,297,278.56|185,211,330.20|190,969,667.63|

2.短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|28,747,955.55|140,394,809.42|146,003,017.71|
||7,908,862.47|7,908,862.47|
|2,007.00|9,408,553.48|9,410,560.48|
|2,007.00|8,146,650.92|8,148,657.92|
||461,764.77|461,764.77|
||800,137.79|800,137.79|
|94,437.00|7,072,110.28|7,066,707.28|
|452,879.01|2,325,519.71|2,479,044.85|
|29,297,278.56|167,109,855.36|172,868,192.79|

3.设定提存计划情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额|
|基本养老保险||17,503,592.53||17,503,592.53|||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|失业保险费|471,999.81|471,999.81|
|合计|17,975,592.34|17,975,592.34|

(二十二)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,498,498.04|
|78,248,580.26|
|1,320,216.61|
|325,393.48|
|1,380,163.14|
|80,975.65|
|140,151.06|
|90,043.98|
|1,149,558.95|
|6,243.36|
|87,239,824.53|

(二十三)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|39,875.00|
|858,046,250.77|
|858,086,125.77|

1.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|39,875.00|

2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|6,586,185.06|
|31,500,000.00|
|35,279,097.61|
|610,000,000.00|
|174,680,968.10|
|858,046,250.77|

注：其他项中有173,727,340.51元系赔付北京博晖创新生物技术股份有限公司以及杜江涛涉及河北大安股权赔付产
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日生，2019年2月15日第三届董事会第三十三此会议决议通过《关于对河北大安制药有限公司的赔付结算议案》，2019年3月19日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于对河北大安制药有限公司的赔付结算议案》。公司、北京博晖创新生物技术股份有限公司以及杜江涛三方签订了赔付结算协议；2019年4月10日，完成了河北大安制药有限公司股权过户和工商登记。
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|
|28,759,137.98|
|428,759,137.98|

(二十四)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|75,000,000.00|
|75,000,000.00|

(二十五)其他流动负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额||
||预提市场推广费|83,930,332.99||70,756,829.05||
||预提利息|62,926,027.40||38,926,027.40||
||预提配送费|11,387,655.37||14,026,262.95||
||预提代理费|2,444,824.57||3,607,324.57||
||预提销售返利|2,237,534.29||2,237,534.29||
||预提其他|||||
||||6,412,292.16||4,513,782.55|
||合计||169,338,666.78||134,067,760.81|

(二十六)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|180,932,574.73|
|180,932,574.73|

注：1、2016年1月7日玉溪沃森用约1.1亿元生产机器设备与中建投租赁（上海）有限责任公司（以下简称“中建投租赁”）开展固定资产融资租赁业务，中建投租赁向玉溪沃森提供融资租赁资金，融资金额为人民币1.1亿元，融资租赁期限为48个月，还租期为16期，同时由中国进出口银行向中建投租赁提供无追索权租金保理业务，租金保理业务金额
1亿元人民币，业务期限与融资租赁一致。
2、2016年3月29日玉溪沃森用约2.5亿元生产机器设备与中建投租赁（上海）有限责任公司（以下简称“中建投租
赁”）开展固定资产融资租赁业务，中建投租赁向玉溪沃森提供融资租赁资金，融资金额为人民币2.2亿元，融资租赁期
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日限为48个月，还租期为16期，同时由中国进出口银行向中建投租赁提供无追索权租金保理业务，租金保理业务金额2亿元人民币，业务期限与融资租赁一致。
3、报告期内玉溪沃森按照融资租赁合同约定分期还本付息方式已归还本金利息后将1年内到期本金7,500万元重分类至一年内到期的非流动负债后长期应付款余额为18,093.26万元。
(二十七)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|159,817,017.72||159,817,017.72|0.00|
|159,817,017.72||159,817,017.72|0.00|

注：报告期内，公司根据河北大安2017年血浆采集量数据和对赌协议,完成2017年赔付结算减少预计负债6,256.42万元，2018年河北大安经审计的血浆采集量为 101.8337吨，未完成血浆采集量目标，经计算需承担股权赔付金额17,372.73万元，2019年初双方已完成股权赔付结算确认、审批程序和股权过户等工作，资产负债表日将2017年就2018年预计不能完成血浆采集目标预提的股权赔付金额9,725.29万元转入其他应付款所致，详见附注五、（二十三）。
(二十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|245,400,681.05|11,332,200.00|72,178,549.60|184,554,331.45|
|245,400,681.05|11,332,200.00|72,178,549.60|184,554,331.45|

2.政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|900,000.00||300,000.00||600,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|24,000,000.00||||24,000,000.00|
|2,500,000.00||||2,500,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|1,200,000.00||||1,200,000.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|718,750.00||75,000.00||643,750.00|
|699,999.76||50,000.04||649,999.72|
|1,404,430.70||100,316.40||1,304,114.30|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|2,099,999.96||150,000.00||1,949,999.96|
|140,000.24||9,999.96||130,000.28|
|140,000.24||9,999.96||130,000.28|
|899,999.92||50,000.04||849,999.88|
|626,666.58||80,000.04||546,666.54|
|533,333.41||133,333.32||400,000.09|
|4,500,000.08||249,999.96||4,250,000.12|
|1,566,666.58||200,000.04||1,366,666.54|
|73,800,000.16||4,099,999.92||69,700,000.24|
|1,800,000.08||99,999.96||1,700,000.12|
|2,628,000.00||2,628,000.00|||
|1,188,000.00||148,500.00||1,039,500.00|
|1,387,500.00||150,000.00||1,237,500.00|
|555,000.00||60,000.00||495,000.00|
|5,000,000.00||||5,000,000.00|
|674,333.34||33,999.96||640,333.38|
|200,000.00||||200,000.00|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|28,000,000.00|||28,000,000.00||
|2,800,000.00|||2,800,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|200,000.00|||200,000.00||
|1,800,000.00|||1,800,000.00||
|400,000.00|||400,000.00||
||600,000.00||600,000.00||
|300,000.00|||300,000.00||
|200,000.00||200,000.00|||
|400,000.00|||400,000.00||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|400,000.00|||400,000.00||
|400,000.00|||400,000.00||
|400,000.00|||400,000.00||
|5,616,000.00|||5,616,000.00||
|4,771,400.00|||4,771,400.00||
|3,963,800.00|577,600.00||4,541,400.00||
|560,000.00|||560,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|270,000.00|||270,000.00||
||887,600.00||887,600.00||
||640,000.00||640,000.00||
||640,000.00||640,000.00||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
|9,508,800.00|3,065,800.00|||12,574,600.00|
|2,723,000.00||2,564,400.00|158,600.00||
|1,800,000.00||||1,800,000.00|
|400,000.00||||400,000.00|
|1,125,000.00|761,200.00|||1,886,200.00|
||640,000.00|||640,000.00|
||520,000.00|||520,000.00|
|32,750,000.00||||32,750,000.00|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|250,000.00||||250,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|245,400,681.05|11,332,200.00|11,393,549.60|60,785,000.00|184,554,331.45|

注：报告期内，公司收到应计入递延收益的政府补助1,133.22万元，按照企业会计准确及业务实际情况，递延收益结转至其他收益减少递延收益1,139.35万元，公司转让嘉和生物46.45%股权，嘉和生物不再作为公司合并范围内子公司出表致递延收益减少6,062.64万元。
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,537,436,984.00||||||

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,776,652,356.36|486,799,717.83|3,328,843.82|
|287,970,435.16|17,067,581.89||
|2,064,622,791.52|503,867,299.72|3,328,843.82|

注：1、增加资本公积：2018年汇祥越泰（天津）投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“汇祥越泰”）对玉溪沃森增资以人民币增资，汇祥越泰于2018年2月7日已缴足增资款65,000.00万元，公司持有玉溪沃森股权比例由88.24%变更为78.26%。增资导致资本公积增加306,637,611.80元。
2、增加资本公积：2018年平潭泰格盈科创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰格盈科”）对嘉和生物以人民币增资，泰格盈科于 2018年 7月 6日已缴足增资款 3,000.00万元，公司持有嘉和生物股权比例由68.47%变更为67.81%。增资导致资本公积增加14,797,942.77元。
3、增加资本公积：2018年嘉兴观由兴沃股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“观由兴沃”）对嘉和生物以人民币增资，观由兴沃于 2018年 8月 31日已缴足增资款 34,000.00万元，公司持有嘉和生物股权比例由67.81%变更为61.17%。增资导致资本公积增加150,541,321.69元。
4、增加资本公积：2018年广州市嘉合生物技术有限公司（以下简称“广州嘉合”）对江苏沃森以人民币增资，广州嘉合分别于2018年1月15日、2018年7月20日已缴足增资款2,000.00万元、1,000.00万元，共计3,000.00万元，公司持有江苏沃森股权比例由100.00%变更为84.29%。增资导致资本公积增加14,822,841.58元。
5、增加资本公积：公司实施2018年股票期权计划，按照《企业会计准则-股份支付》确认2018年度应分摊费用导致资本公积增加17,067,581.89元。
6、减少资本公积：2018年嘉和生物少数股石河子安胜投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“安胜投资”）缴足认缴资本金，认缴资金为人民币出资，安胜投资于 2018年 5月 4日缴足，公司持有嘉和生物股权比例由70.68%变更为
68.47%。缴足认缴资金导致资本公积减少3,328,843.82元。
(三十一)盈余公积
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|36,890,419.73|||
|36,890,419.73|||

(三十二)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|-611,667,162.17|
|-611,667,162.17|
|1,046,204,465.83|
|434,537,303.66|

(三十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|866,168,469.82|167,360,692.94|657,794,014.61|
|866,168,469.82|167,360,692.94|657,794,014.61|
|12,876,226.46|4,979,408.06|10,470,827.50|
|12,876,226.46|4,979,408.06|10,470,827.50|
|879,044,696.28|172,340,101.00|668,264,842.11|

主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|175,910,081.82|19,457,344.75|133,208,375.91|
|104,458,971.46|11,027,417.74|116,329,524.79|
|70,692,692.20|24,019,824.64|43,706,853.69|
|69,063,515.00|9,927,423.19|80,539,303.68|
|80,084,264.09|44,442,848.59|37,714,598.06|
|9,865,359.94|8,941,695.48|967,613.59|
|315,520,622.73|20,905,603.33|102,239,417.83|
|||94,864,915.85|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|40,572,962.58|28,638,535.22|38,473,411.21|
|||9,750,000.00|
|866,168,469.82|167,360,692.94|657,794,014.61|

(三十四)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,893,637.27|
|811,636.35|
|3,879,471.04|
|792,315.28|
|16,620.00|
|2,039,079.47|
|541,032.05|
|27,322.87|
|10,001,114.33|

(三十五)销售费用
|||||
|-|-|-|-|
||本期发生额|||
|市场推广、宣传及维护费||288,416,890.57|200,770,127.06|
|运杂费||31,614,775.70|27,969,469.88|
|职工薪酬||5,913,210.99|6,557,122.59|
|销售返利||0.00|4,160,631.84|
|会议费||9,751,049.54|3,981,804.32|
|折旧费||3,139,428.99|3,564,149.15|
|差旅费||1,304,200.01|1,293,952.95|
|业务接待费||706,125.94|581,863.25|
|低值易耗品摊销||1,406,421.12|251,611.42|
|办公费||375,275.30|231,304.80|
|咨询费||4,176,482.20|50,000.00|
|其他||2,659,416.95|4,265,703.26|
||349,463,277.31|||

(三十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|46,007,820.09|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|22,008,445.08|
|7,045,722.18|
|19,102,835.35|
|5,031,033.49|
|7,839,570.41|
|3,181,994.27|
|1,286,184.76|
|2,370,380.45|
|1,080,623.10|
|1,532,255.87|
|14,185,097.18|
|130,671,962.23|

(三十七)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|28,728,433.02|
|23,032,082.41|
|19,413,011.78|
|3,075,358.55|
|4,421,937.47|
|4,887,763.95|
|1,199,160.31|
|2,773,378.27|
|21,493,930.37|
|7,275,486.60|
|9,183,265.16|
|125,483,807.89|

(三十八)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|39,792,970.56|
|22,952,914.55|
|-1,469,677.97|
|186,993.16|
|15,557,371.20|

(三十九)资产减值损失
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|27,381,908.53|
|10,305,743.43|
|37,687,651.96|

(四十)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|300,000.00|300,000.00|
|655,000.00|677,470.00|
|75,000.00|75,000.00|
|50,000.04|50,000.04|
|100,316.40|100,316.40|
|150,000.00|150,000.00|
|9,999.96|9,999.96|
|9,999.96|9,999.96|
|50,000.04|50,000.04|
|80,000.04|80,000.04|
|133,333.32|133,333.32|
|249,999.96|249,999.96|
|200,000.04|200,000.04|
|4,099,999.92|4,099,999.92|
|99,999.96|99,999.96|
|2,628,000.00||
|148,500.00|148,500.00|
|150,000.00|112,500.00|
||2,000,000.00|
|60,000.00|45,000.00|
|33,999.96|5,666.66|
||664,030.00|
|200,000.00|200,000.00|
|70,000.00||
|200,000.00||
|99,200.00||
|192,030.00||
|672,500.00||
|26,400.00||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|59,500.00||
|2,564,400.00||
|62,200.00||
|400,000.00||
||800,000.00|
||200,000.00|
||3,500,000.00|
||1,304,350.00|
||2,800,000.00|
||5,000,000.00|
||2,500,000.00|
||187,000.00|
||42,000.00|
||16,800.00|
||100,000.00|
||74,500.00|
||700,000.00|
||75,600.00|
||700,000.00|
||50,000.00|
||97,800.00|
|103,631.03|26,261.13|
|13,934,010.63|27,636,127.43|

注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助13,934,010.63元。
(四十一)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,168,944.11|
|1,176,006,343.67|
|994,050.20|
|7,028,877.43|
|1,193,198,215.41|

注：本年度处置长期股权投资产生的投资收益系处置子公司嘉和生物46.4455%产生。2018年 6月 20日，公司第三
届董事会第二十四次会议审议通过了《关于签署嘉和生物药业有限公司股权转让协议的议案》。公司拟在嘉兴观由兴沃股
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日权投资合伙企业（有限合伙）和平潭泰格盈科创业投资合伙企业（有限合伙）向公司嘉和生物增资后，向浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称“康恩贝”）转让公司持有的嘉和生物8.6455%的股权（以下简称“本次交易”），并签署《云南沃森生物技术股份有限公司与浙江康恩贝制药股份有限公司关于嘉和生物药业有限公司之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”或“本协议”）。经双方协商确定嘉和生物投前整体估值为人民币34.7亿元，本次股权转让的交易作价为 30,000.00万元。该款项于2018年7月17日、2018年9月18日分别收到。2018年 6月 25日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了、审议通过了《关于签署嘉和生物药业有限公司股权转让及增资协议的议案》董事会同意公司向 HH CT HoldingsLimited（以下简称“HHCT”）转让所持有的嘉和生物注册资本人民币184,631,342.06元对应的股权，同时，HHCT向嘉和生物增资290,000,000元，双方签署关于嘉和生物的《股权转让及增资协议》。公司本次转让给HH CT的嘉和生物股权转让价款为等值于人民币1,311,660,000元的美元。2018年11月嘉和生物完成工商变更手续。2018年12月13日，收到等值人民币852,579,000.00元的美元，剩余人民币459,081,000.00元未收到。嘉和生物因计划实现境外首次公告发行股票并上市，基于HHCT在资本运作以及生物制药领域整合方面均有丰富经验，云南沃森作为嘉和生物控股股东，以通过股权转让及增资的方式引入嘉和生物新股东，共同推动嘉和生物的上市事宜。基于此将两次交易作为一揽子交易事项处理。即将两次交易作为一项处置嘉和生物并丧失控制权的交易进行会计处理，对第一次交易，处置价款3亿元与持续计算处置股权8.6455%对应的享有嘉和自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额差额和处置价款
1,311,660,000元与37.8%股权对应的享有嘉和生物自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额差额合计一并在丧失控制权日计入投资收益。
(四十二)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|371,399.90|
|63,541.91|
|307,857.99|

(四十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,284,711.00|390,228.00|
|17,223,736.52|71,246.73|
|18,508,447.52|461,474.73|

注：其他项主要系公司依据深圳国际仲裁院裁决广州市嘉合生物技术有限公司应支付江苏沃森股权交易违约金
1,350.00万元，另收到转让实杰生物股权款逾期赔偿款368.31万元。
2.计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|100,000.00||
|5,000.00||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,100.00||
|400.00||
|160,000.00||
|50,000.00||
|150,000.00||
|150,000.00||
|50,000.00||
|100,000.00||
|300,000.00||
|30,000.00||
|84,211.00||
|100,000.00||
||25,700.00|
||10,928.00|
||20,000.00|
||30,000.00|
||50,000.00|
||100,000.00|
||150,000.00|
||2,600.00|
||1,000.00|
|1,284,711.00|390,228.00|

(四十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|60,000.00|360,000.00|
|1,867,723.97|745,064.63|
|76,474,485.20|431,437,017.72|
|1,886,501.76|451,203.17|
|80,288,710.93|432,993,285.52|

注：河北大安2018年未完成血浆采集量，根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于大安制药 2018年度采浆量的专项审计报告（大华核字【2019】000037号），大安制药 2018年度共采集血浆 101.8337吨。公司按协议约定需向博晖创新赔付所持大安制药14%股权，根据约定计算，2018年度公司需补对应的赔付损失7,647.45万元。
(四十五)所得税费用
1.所得税费用明细
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|94,826,991.06|
|25,981,090.59|
|120,808,081.65|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 1,183,499,230.98按法定/适用税率计算的所得税费用 295,874,807.75子公司适用不同税率的影响 -17,236,741.30调整以前期间所得税的影响 -18,763,306.70非应税收入的影响 -248,512.55不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,548,220.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -171,849,159.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -19,517,226.77所得税费用 120,808,081.65(四十六)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
||本期发生额|
|收到其他与经营活动有关的现金|163,529,973.51|
|其中：政府补助|14,653,741.00|
|利息收入|24,641,673.42|
|保证金|20,173,820.00|
|收到增值税进项税额税务退回|46,847,688.83|
|收到盖茨基金款|3,673,931.88|
|转让山东实杰股权款逾期赔偿款|3,683,070.00|
|收到广州嘉合股权转让款|45,000,000.00|
|暂借款||
|往来款|1,923.88|
|其他|4,854,124.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|216,407,476.17|
|其中：销售费用|23,258,509.77|
|管理费用|58,334,221.86|
|研发费用|30,350,519.90|
|保证金|28,330,451.43|
|支付各单位往来款||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
||本期发生额|
|员工备用金|1,096,459.98|
|支付杜江涛河北大安股权转让赔付款|62,564,162.40|
|租金||
|其他|12,473,150.83|

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|66,000,000.00|||
||5,000,000.00|71,525,000.00|
||61,000,000.00|30,519,400.00|
|41,788,194.44|||
|36,753,750.00|||
||5,034,444.44|28,600,000.00|

(四十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|1,062,691,149.33|
|37,687,651.96|
|97,473,729.13|
|18,240,251.55|
|11,344,961.98|
|-307,857.99|
|1,867,723.97|
|38,323,292.59|
|-1,193,198,215.41|
|-1,195,419.66|
|-101,823,489.75|
|-25,640,551.91|
|-215,434,353.70|
|204,742,754.28|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-65,228,373.63|
|2,468,097,480.10|
|1,200,888,720.48|
|1,267,208,759.62|

2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,152,579,000.00其中：嘉和生物药业有限公司 1,152,579,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 177,617,547.01其中：嘉和生物药业有限公司 177,617,547.01加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 214,000,000.00其中：山东实杰生物科技股份有限公司 209,100,000.00上海沃森医药科技有限公司 4,900,000.00处置子公司收到的现金净额 1,188,961,452.993.现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|2,468,097,480.10|
|5,503.75|
|2,468,091,976.35|
|2,468,097,480.10|

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|16,208,760.00|玉溪沃森存入的3个月以上的银行保函保证金|
|合计|16,208,760.00|--|

(四十九)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|5,246,844.60|6.8632|36,010,143.85|
|应收账款||||
|其中：美元|6,353,568.10|6.8632|43,605,808.60|

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1.存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
①本期分步处置股权至丧失控制权且属于“一揽子交易”的子公司情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置时点|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|2018年08月31日|300,000,000.00|8.65%|出售|229,064,425.28|2018年11月30日|资产交割手续完成，完成股权工商变更登记|14.72%|183,957,561.48|352,000,000.00|168,042,438.52|评估|0.00|
|2018年11月30日|1,311,660,000.00|37.80%||946,941,918.39|||||||||

注：2018年8月以人民币300,000,000.00元处置嘉和生物8.6455%股权；2018年11月以人民币1,311,660,000.00元处置嘉和生物37.80%股权。两次处置公司持有嘉和生物股权时间间隔较短，且这两项交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这两个交易整体才能达成一项完整的商业结果;后一项交易的发生取决于前一项交易的发生。因此将分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易。
(二)合并范围发生变化的其他原因
2018年11月15日在上海市新设上海沃嘉生物技术有限公司导致本期新增子公司。
云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|云南省玉溪市|云南省玉溪市|生产与销售|78.26||
|江苏省泰州市|江苏省泰州市|研究与开发|84.29||
|上海市|上海市|研究与开发|100.00||
|上海市|上海市|研究与开发|87.82||
|上海市|上海市|研究与开发|100.00||
|云南省昆明市|昆明市|投资|100.00||

2.重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|玉溪沃森|21.74|50,919,840.99||
|江苏沃森|15.71|-576,475.52||
|上海泽润|12.18|-3,706,915.52||

云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,509,338,488.87|1,138,809,475.32|3,648,147,964.19|469,786,632.53|271,666,106.18|741,452,738.71|2,076,228,870.26|1,151,975,551.52|3,228,204,421.78|866,383,633.90|354,072,056.05|
|4,709,593.07|258,068,262.34|262,777,855.41|164,089,071.75|5,750,000.00|169,839,071.75|2,766,140.95|236,522,150.88|239,288,291.83|162,297,014.42|5,750,000.00|
|357,362,062.28|721,724,524.61|1,079,086,586.89|888,029,874.21|51,570,800.00|939,600,674.21|222,588,690.52|583,165,360.28|805,754,050.80|591,685,811.39|48,306,800.00|

|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||本期发生额||||||||上期发生额||||||||
||||营业收入||净利润||综合收益总额||经营活动现金流量||营业收入||净利润||综合收益总额||经营活动现金流量|
||玉溪沃森|866,597,641.51||241,945,288.65||241,945,288.65||197,486,600.50||541,988,973.86||94,538,844.32||94,538,844.32||156,356,016.77||
||江苏沃森|139,622.63||-8,302,493.75||-8,302,493.75||-13,805,915.41||1,653,295.12||-14,753,952.03||-14,753,952.03||-8,781,085.76||
||上海泽润|24,325,859.24||-30,488,921.59||-30,488,921.59||-12,066,477.15||104,905.65||-52,340,143.51||-52,340,143.51||-42,409,600.10||

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期本公司对玉溪沃森和江苏沃森均发生了股权份额的变动：
①增资：2018年汇祥越泰（天津）投资合伙企业（有限合伙）对玉溪沃森进行增资，增资为人民币出资，公司在 2018年 2月 8日缴足，增资前后股权比例变化为：玉溪沃森由88.24%变更为78.26%。
②增资：2018年广州市嘉合生物技术有限公司对江苏沃森增资，增资为人民币出资，广州嘉嘉合股份有限公司在2018年6月13日、2018年12月24日之前缴足，增资前后股权比例变化为：江苏沃森由100.00%变更为84.29%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||玉溪沃森||江苏沃森|
|购买成本/处置对价|650,000,000.00||30,000,000.00||
|其中：现金|650,000,000.00||30,000,000.00||
|购买成本/处置对价合计|650,000,000.00||30,000,000.00||
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|343,362,388.20||15,177,158.43||
|差额|306,637,611.80||14,822,841.57||
|其中：调整资本公积|306,637,611.80||14,822,841.57||

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|河北省石家庄市|河北省石家庄市|生产与销售|14.00||

本公司对河北大安制药有限公司持股比例在20%以下，由于本公司在河北大安制药有限公司董事会、监事会占有席位，因此对河北大安制药有限公司具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||期末余额/本期发生额||期初余额/上期发生额|
|项目|||||
|||河北大安制药有限公司||河北大安制药有限公司|
|流动资产|719,359,423.37||528,695,865.92||
|其中：现金和现金等价物|51,313,278.51||2,418,899.87||
|非流动资产|181,105,515.68||183,596,698.77||

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|||期末余额/本期发生额||期初余额/上期发生额|
|项目|||||
|||河北大安制药有限公司||河北大安制药有限公司|
|资产合计|900,464,939.05||712,292,564.69||
|流动负债|541,781,517.81||463,403,107.13||
|非流动负债|53,683,762.80||3,389,133.67||
|负债合计|595,465,280.61||466,792,240.80||
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|304,999,658.44||245,500,323.89||
|按持股比例计算的净资产份额|42,699,952.18||34,370,045.34||
|对联营企业权益投资的账面价值|220,558,902.91||212,228,996.07||
|营业收入|258,452,288.64||162,333,155.75||
|财务费用|-9,359,029.10||-5,246,566.27||
|所得税费用|11,245,913.76||21,922.21||
|净利润|59,499,334.55||51,939,599.56||
|综合收益总额|59,499,334.55||51,939,599.56||

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|9,996,221.85|
|-3,778.15|
|-3,778.15|
|7,802,993.31|
|842,815.42|
|842,815.42|

八、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||352,000,000.00||
||352,000,000.00||

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||352,000,000.00||

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
||||
|-|-|-|
|期末公允价值|估值技术|不可观察输入值|
|352,000,000.00|上市公司比较法|流动性折价|

九、关联方关系及其交易
(一)控股股东及最终控制方
截至2018年12月31日，本公司无实际控制人，持股5%以上的主要股东持股情况如下：
|||
|-|-|
|股东姓名|持股数（股）|
|云南省工业投资控股集团有限责任公司|184,262,581|
|刘俊辉|91,224,992|
|李云春|81,141,311|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南省工业投资控股集团有限责任公司 公司持股5%以上股东
玉溪高新房地产开发有限公司 公司原董事控制的法人
玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙） 公司董事控制的法人
玉溪润泰投资管理合伙企业（有限合伙） 公司董事为本关联方的股东的投资人之一
山东实杰生物科技有限公司 公司董事过去12个月内担任董事的法人
重庆倍宁生物医药有限公司 公司董事过去12个月内担任董事的法人
宁波普诺生物医药有限公司 公司董事过去12个月内担任董事的法人
莆田润德生物科技有限公司 公司董事过去12个月内担任董事的法人
山东沃润生物科技有限公司 公司其他关联方过去12个月内控制的法人
山东创合奥诺生物科技有限公司 公司其他关联方过去12个月内控制的法人
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波诺合信生物科技有限公司 公司其他关联方控制的法人
南京千诺生物技术有限公司 公司其他关联方控制的法人
福建德润生物技术有限公司 公司其他关联方控制的法人
重庆倍宁嘉泰生物医药有限公司 公司其他关联方控制的法人
大连久益生物医药科技有限公司 公司高管的配偶过去12个月内控制的法人
吉林省光大生物药品有限责任公司 公司高管的配偶过去12个月内控制的法人
嘉和生物药业有限公司 公司董事担任董事的法人
玉溪嘉和生物技术有限公司 公司其他关联方控制的法人
上海怡道生物科技有限公司 公司高管担任董事的法人
玉溪沃谷投资管理有限公司 公司董事控制的法人
玉溪中沃达投资有限公司 公司董事控制的法人
深圳市前海沃森投资管理有限责任公司 公司董事控制的法人
玉溪沃鑫投资管理合伙企业(有限合伙) 公司董事参股的法人
玉溪沃福生物医药高科技产业控股合伙企业(有限合伙) 公司董事控制的法人
宁波中沃泰投资管理合伙企业(有限合伙) 公司董事控制的法人
苏州金晟硕盈投资中心(有限合伙) 公司董事控制的法人
无锡中保嘉沃投资合伙企业(有限合伙) 公司持股5%以上股东
深圳沃诚生物医药产业控股合伙企业(有限合伙) 公司董事控制的法人
广州诺诚生物制品股份有限公司 公司董事担任董事的法人
云南紫源新能科技有限公司 公司持股5%以上股东控制的法人
云南润紫源生物科技股份有限公司 公司持股5%以上股东控制的法人
深圳东方云信基金投资管理有限公司 公司持股5%以上股东控制的法人
南通智荣股权投资基金合伙企业(有限合伙) 公司持股5%以上股东控制的法人
重庆倍宁嘉泰生物医药有限公司 公司其他关联方控制的法人
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额||
|产品销售服务|推广费|市场定价|29,555,833.15|10.25|||
|产品销售服务|推广费|市场定价|||18,896,670.75|9.41|
|产品销售服务|物流费|市场定价|1,796,524.00|5.68|2,018,280.00|1.01|
|产品销售服务|推广费|市场定价|22,314,065.00|7.74|17,490,488.00|8.71|
|产品销售服务|推广费|市场定价|||2,603,260.00|1.30|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额||
||产品销售服务|产品储存配送|市场定价|||447,316.50|0.22|
||产品销售服务|推广费|市场定价|||7,111,215.30|3.54|
|重庆倍宁生物医药有限公司|产品销售服务|推广费|市场定价|||22,138,932.80|11.03|
|重庆倍宁生物医药有限公司|产品销售服务|产品储存|市场定价|1,516,080.40|4.80|2,665,628.00|1.33|
|||配送||||||
|重庆倍宁嘉泰生物医药有限公|产品销售服务|推广费|市场定价|||1,873,700.00|0.93|
|司||||||||
|吉林省光大生物药品有限责任|产品销售服务|产品储存|市场定价|506,108.54|1.60|500,397.00|0.25|
|公司||配送||||||
|大连久益生物医药科技有限公|产品销售服务|产品推广|市场定价|249,506.00|8.65|||
|司||费||||||
|||||55,938,117.09||75,745,888.35||
||水、电、蒸汽|产品销售|市场定价|379,024.65|2.94|||
||技术服务收入|技术收入|市场定价|22,813,018.88|56.23|1,896,226.42||
|||||23,192,043.53||1,896,226.42||

2.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|玉溪嘉和生物技术有限公司|出租房屋建筑物|120,371.43|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|玉溪沃森|70,000,000.00|2017年2月10日|2018年2月9日|
|玉溪沃森|70,000,000.00|2017年5月5日|2018年5月4日|
|玉溪沃森|30,000,000.00|2017年5月26日|2018年5月26日|
|玉溪沃森|20,000,000.00|2017年7月18日|2018年7月18日|
|玉溪沃森|30,000,000.00|2017年8月28日|2018年8月26日|
|玉溪沃森|85,000,000.00|2016年1月7日|2020年1月7日|
|玉溪沃森|170,000,000.00|2016年3月29日|2020年3月29日|
|玉溪沃森|10,000,000.00|2018年6月26日|2019年6月26日|
|玉溪沃森|20,000,000.00|2018年7月24日|2019年7月24日|
||505,000,000.00|||

4、关联方资金拆借情况
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|拆入/拆出|金额|
|拆出|30,901,160.54|

5、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|13,695,994.08|

（六）、关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆倍宁生物医药有限公司|13,078,065.79|9,298,065.79|13,882,187.87|
|山东实杰生物科技股份有限公司|9,800,000.00|5,632,750.00|11,000,000.00|
|宁波普诺生物医药有限公司|894,657.13|447,328.57|897,239.13|
|上海怡道生物科技有限公司|10,600,000.00|||
|玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙）|98,400,000.00|49,200,000.00|196,800,000.00|
|河北大安制药有限公司|30,901,160.54|9,270,348.16|91,901,160.54|
|玉溪嘉和生物技术有限公司|21,146.16|||

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|山东沃润生物科技有限公司|13,353,662.70|
|重庆倍宁生物医药有限公司|4,394,116.90|
|山东实杰生物药业有限公司|101,000.00|
|宁波普诺生物医药有限公司|758,208.00|
|宁波诺合信生物科技有限公司|6,896,755.00|
|大连久益生物医药科技有限公司|56,129.00|
|莆田润德生物科技有限公司||
|山东创合奥诺生物科技有限公司|2,401,908.00|
|宁波普诺生物医药有限公司|200,000.00|
|重庆倍宁生物医药有限公司|150,000.00|
|山东沃润生物科技有限公司|70,261.00|

十、股份支付
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 19,102,835.35
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见附注十（二）
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱尔-斯科尔期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 经公司董事会、股东大会批准的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 17,067,581.89
以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,102,835.35
（1）本公司股份支付情况
根据公司2018年8月13日召开的2018年第二次临时股东大会、2018年8月16日召开了第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于向2018年股票期权激励计划激励对象首次授予股权期权的议案》：公司股票期权激励计划的授予条件己满足，确定授予日为 2018年 8月 16日，授予价格为人民币 1.33元/股，据此董事会同意授予 209名激励对象7,610万份股票期权，其中首次授予股票期权为6,090万份，预留的股票期权为1,520万份。首次授予的股票期权自本期激励计划授予日起24个月为行权等待期，满 24个月后，激励对象应在未来 24个月内分两期行权。首次授予期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
||
|-|
|行权时间|
|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止|
|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止|

预留授予的股票期权自本期激励计划授予日起 24个月为行权等待期，满 24个月后，激励对象应在未来24个月内分两期行权。预留授予期权的行权期及各期行权时间安排如下表：
||
|-|
|行权时间|
|自预留授予日起24个月后的首个交易日起至预留授予日起36个月内的最后一个交易日止|
|自预留授予日起36个月后的首个交易日起至预留授予日起48个月内的最后一个交易日止|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日激励对象除满足授予条件的相关要求外，必须同时满足如下条件：
（a）公司层面业绩考核要求
本激励计划首次授予和预留授予部分股票期权对应的考核期间均为：
行权期 考核期间
第一个行权期 2018年1月1日至2019年12月31日
第二个行权期 2019年1月1日至2020年12月31日
各行权期的业绩考核指标如下表所示：
行权期 业绩考核指标
第一个行权期 公司2018年纪2019年两年累计净利润不低于10亿元
第二个行权期 公司2019年及2020年两年累计净利润不低于12亿元
注：上述净利润指的是扣除股份支付费用影响后的归属于上市公司股东的净利润。
公司未满足上述业绩考核指标的，所有激励对象对应考核当期可行权的股票期权均不得行权，对应的股票期权由公司注销。
（b）个人层面绩效考核要求
根据公司《云南沃森生物技术股份有限公司2018年股票期权激励计划实施考核管理办法》规定进行考核。各行权期内，激励对象实际可行权的数量比例与该行权期对应的考核期间的绩效考核分数挂钩，具体如下：
||
|-|
|绩效考核分数|
|70-100|
|69及以下|

十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
已签订的尚未履行的对外投资合同及有关财务支出
截至资产负债表日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计
2,810.00万元，具体情况如下：
（单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|合同投资额|已付投资额|未付投资额|预计投资期间|
|8,810.00|6,000.00|2,810.00||

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|合同投资额|已付投资额|未付投资额|预计投资期间|
|8,810.00|6,000.00|2,810.00||

注1、2012年9月10日，公司在国有建设用地使用权挂牌出让活动中竞得编号YTC（2007）34-24号地块国有建设用地使用权，总面积187,238平方米，总价人民币8,810.00万元。已与玉溪市国土资源局签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，截至报告日尚未签订《国有建设用地使用权出让合同》。
（二）或有事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）河北大安剩余股权赔付事项
如财务报表附注五、（四十四）所述，存在需要赔付北京博晖创新生物技术股份有限公司以及杜江涛涉及公司持有河北大安股权，2019年2月15日第三届董事会第三十三此会议决议通过《关于对河北大安制药有限公司的赔付结算议案》，2019年3月19日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于对河北大安制药有限公司的赔付结算议案》。公司、北京博晖创新生物技术股份有限公司以及杜江涛三方签订了赔付结算协议；2019年4月10日，完成了河北大安制药有限公司股权变更过户和工商登记。
（二）江苏沃森股权转让纠纷事项
1、解除公司与广州嘉合签订的《股权转让协议》。2、广州嘉合向公司返还江苏沃森84.29%的股权份额，广州嘉合保留15.71%的股权份额。3、广州嘉合向公司支付违约金人民币1,350万元，公司返还广州嘉合股权转让款4,500万元。两项应付款项相互冲抵后，公司应退还广州嘉合股权转让款人民币3,150万元。4、公司与广州嘉合各自支出的律师费由双方各自承担。5、本案本请求仲裁费人民币471,788元由公司自行承担；本案反请求仲裁费人民币377,050元由广州嘉合自行承担。
6、自本裁决书送达之日起30日内，申请人与被申请人履行上述裁决项确定的义务，并配合办理股权变更登记手续。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。
（三）玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙）归还第三笔山东实杰股权转让款
玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙）分别于2019年3月26日归还第三笔实杰生物股权转让款7,000.00万元、2019年4月15日归还实杰生物股权转让款2,840.00万元，合计归还9,840.00
万元。截止审计报告出具日，玉溪沃云投资管理合伙企业（有限合伙）已全部归还转让实杰生物股
权的股权转让款。
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日（四）关于2018年度利润分配的预案
本公司拟以现有总股本1,537,436,984作为股本基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），合计派发现金红利46,123,109.52元，2018年度不送红股，不进行资本公积转增股本。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
||
|-|
|本期发生额|
|4,724,593.81|
|80,056,558.97|
|-77,080,955.28|
|-77,080,955.28|
|-46,985,664.39|
|-46,985,664.39|
|-46,985,664.39|
|116,517,765.62|
|-170,314,677.50|
|-68,589,133.82|
|355,421,576.94|

(二)分部报告
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部/业务分部为基础确定报告分部时，营业收入、营业成本按最终实现
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2、分部报告的财务信息
(1)营业收入、营业成本
1）地区分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年金额|||||
|营业收入|营业成本|营业收入|||
|72,775,429.87|7,820,477.37||29,302,212.37|3,837,029.08|
|290,286,543.49|67,915,493.73||196,896,829.73|56,401,160.46|
|156,570,541.87|24,263,580.92||80,486,097.02|12,905,025.26|
|131,102,969.46|20,743,008.64||135,218,820.33|24,911,546.85|
|198,764,871.55|56,587,594.28||235,149,729.87|124,845,715.15|
|58,806,960.86|21,299,482.08||9,626,912.98|5,277,699.36|
|908,307,317.10|198,629,637.02|686,680,602.30|||
|-29,262,620.82|-26,289,536.02|-18,415,760.19|||
|879,044,696.28|172,340,101.00|668,264,842.11|||

2）业务分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年金额|||||
|营业收入|营业成本|营业收入|||
|866,597,641.51|169,197,839.65||541,988,973.86|117,222,031.52|
|41,709,675.59|29,431,797.37||49,826,712.59|25,675,891.54|
||||94,864,915.85|85,280,253.10|
|908,307,317.10|198,629,637.02|686,680,602.30|||
|-29,262,620.82|-26,289,536.02|-18,415,760.19|||
|879,044,696.28|172,340,101.00|668,264,842.11|||

（2）资产、负债总额
1）地区分部
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|资产总额|负债总额|资产总额|
|1,672,707,991.41|911,282,021.34|1,516,521,755.93|
|8,637,206,960.44|1,848,256,841.35|7,710,165,479.50|
|10,309,914,951.85|2,759,538,862.69|9,226,687,235.43|
|-3,072,894,393.11|-778,131,754.51|-3,350,716,339.12|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|资产总额|负债总额|资产总额|
|7,237,020,558.74|1,981,407,108.18|5,875,970,896.31|

2）业务分部
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|资产总额|负债总额|资产总额|
|4,074,483,807.89|1,034,120,493.90|3,495,151,422.11|
|6,235,431,143.96|1,725,418,368.79|5,731,535,813.32|
|10,309,914,951.85|2,759,538,862.69|9,226,687,235.43|
|-3,072,894,393.11|-778,131,754.51|-3,350,716,339.12|
|7,237,020,558.74|1,981,407,108.18|5,875,970,896.31|

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2016年1月北京健能投资管理中心（有限合伙）和上海泽润生物科技有限公司签订2亿元人民币的债转股协议，约定款项支付日起一年内进行转股。2016年5月18日2亿元人民币资金到账。
截至报告日止，上述债转股事项期限已超过12个月，北京健能投资管理中心（有限合伙）债转股尚未完成，根据双方签订的合同条款以及对方发出的债转股相关文件，公司就此事项在转股前确认为债并相应计提相关利息6,292.60万元,2018年度计提利息2,400.00万元。另外由于一年转股期限已过，2亿债转股工作尚未完成，投资方认为当时转股的环境已发生了变化，双方就以后如何债转股尚在进一步在协商中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|9,992,540.84|
|7,577,045.14|
|2,415,495.70|

应收账款分类披露
期末数
类别
账面余额 坏账准备
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|7,491,777.00|74.97|7,491,777.00|
|2,500,763.84|25.03|85,268.14|
|9,992,540.84|100.00|7,577,045.14|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,491,777.00|93.31|7,491,777.00|
|537,262.36|6.69||
|8,029,039.36|100.00|7,491,777.00|

1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄||计提比例|计提理由|
||7,491,777.00||7,491,777.00||3年以上||100.00|||
||7,491,777.00||7,491,777.00|||||||

2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|1,465,680.34|||537,262.36||
|811,657.06|5.00|40,582.85|||
|223,426.44|20.00|44,685.29|||
|2,500,763.84||85,268.14|537,262.36||

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为142，750.70元；本期收回或转回坏账准备金额为57,482.56元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|7,491,777.00|74.97|
|2,500,763.84|25.03|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|9,992,540.84|100.00|

(二)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|6,841,446.41|
|1,292,869,865.05|
|138,612,348.16|
|1,161,098,963.30|

其他应收款项分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|20,000,000.00|1.55|20,000,000.00|
|952,973,000.00|73.71|109,342,000.00|
|259,640,842.28|20.08|9,270,348.16|
|60,256,022.77|4.66||
|1,292,869,865.05|100.00|138,612,348.16|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|291,620,000.00|26.16|291,620,000.00|
|304,592,000.00|27.33|64,606,000.00|
|334,559,084.08|30.01|27,570,348.16|
|183,947,020.62|16.50||
|1,114,718,104.70|100.00|383,796,348.16|

1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|20,000,000.00|20,000,000.00|3年以上|100.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|||

2.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|739,081,000.00||-|||
||5.00|-||5.00|
||20.00|-|299,800,000.00|20.00|
|209,100,000.00|50.00|104,550,000.00|292,000.00|50.00|
|4,792,000.00|100.00|4,792,000.00|4,500,000.00|100.00|
|952,973,000.00||109,342,000.00|304,592,000.00||

（2）关联方组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|坏账金额|
|控股子公司|155,739,681.74||
|联营企业|30,901,160.54|9,270,348.16|
|控股子公司|73,000,000.00||
||259,640,842.28|9,270,348.16|

（3）组合中，信用风险较小组合的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|计提理由|
||60,000,000.00||||
||256,022.77||||
||60,256,022.77||||

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额62,876,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额308,060,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|271,620,000.00|

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|转回或收回金额|
|18,300,000.00|
|18,140,000.00|
|308,060,000.00|

4.其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|84,500,000.00|
|259,640,842.28|
|2,400.00|
|668,181,000.00|
|280,000,000.00|
|545,622.77|
|1,292,869,865.05|

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|股权款|459,081,000.00|0-6个月|35.51|
|投资款|280,000,000.00|0-6个月|21.66|
|往来款|155,739,681.74|1-2年、2-3年、3年以上|12.05|
|股权款|110,700,000.00|2-3年|8.56|
|股权款|98,400,000.00|2-3年|7.61|
||1,103,920,681.74||85.39|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,482,491,915.01||2,482,491,915.01|2,661,833,065.01||
|188,046,531.07||188,046,531.07|178,873,808.81||
|2,670,538,446.08||2,670,538,446.08|2,840,706,873.82||

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提|减值准备期末余额|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||减值准备||

云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||减值准备|期末余额|
|玉溪沃森生物技术有限公司|1,087,793,077.34|||1,087,793,077.34|||
|江苏沃森生物技术有限公司|161,278,281.33|||161,278,281.33|||
|上海沃森生物技术有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|上海泽润生物科技有限公司|638,420,556.34|||638,420,556.34|||
|嘉和生物药业有限公司|764,341,150.00||764,341,150.00|0.00|||
|云南沃嘉医药投资有限公司||65,000,000.00||65,000,000.00|||
|上海沃嘉生物技术有限公司||520,000,000.00||520,000,000.00|||
|合计|2,661,833,065.01|585,000,000.00|764,341,150.00|2,482,491,915.01|||

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|171,913,630.92|||8,329,906.84||||||180,243,537.76|
|5,148,772.32|||977,670.94||||||6,126,443.26|
|1,811,405.57|||-134,855.52||||||1,676,550.05|
|178,873,808.81|||9,172,722.26||||||188,046,531.07|

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|12,519,599.91|6,669,777.14|11,946,121.66|
|||89,931.75|
|12,519,599.91|6,669,777.14|12,036,053.41|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,172,722.26|
|1,031,276,411.48|
|994,050.20|
|1,041,443,183.94|

十五、补充资料
云云南沃森生物技术股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,559,865.98|
|15,218,721.63|
|-61,197,250.44|
|1,180,316,054.84|
|205,366,655.69|
|2,058,058.87|
|925,352,945.49|

注:重要其他项包括如下事项:主要为募集资金定期存款利息423.84万元；转让嘉和生物46.45%股权产生投资收益117,600.63万元及其他零星事项。
(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|26.99|-18.13|0.6805|-0.3494||
|3.12|-7.05|0.0786|-0.1358||

云南沃森生物技术股份有限公司
二○一九年四月二十四日
第19页至第95页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 李云春 签名： 周华 签名： 吴昌雄
日期： 2019年4月24日 日期： 2019年4月24日 日期： 2019年4月24日