北京合众思壮科技股份有限公司
2014年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|173,687,976.79|334,334,670.38|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,172,830.00|1,081,130.61|
|应收账款|208,810,017.47|234,167,103.55|
|预付款项|45,045,238.07|26,692,365.40|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|24,701,443.27|40,483,378.63|
|买入返售金融资产|||
|存货|244,532,331.62|198,309,118.40|
|一年内到期的非流动资产|3,088.00|9,184.00|
|其他流动资产|767,354.36|2,408,530.38|
|流动资产合计|699,720,279.58|837,485,481.35|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|198,706,866.40|200,904,105.69|
|投资性房地产|3,786,469.65|3,830,465.46|
|固定资产|205,451,191.92|210,768,536.40|
|在建工程|360,101,718.81|304,143,178.50|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

||||
|-|-|-|
|无形资产|90,592,289.16|96,869,847.55|
|开发支出|41,154,994.59|22,450,093.33|
|商誉|74,577,141.47|71,728,156.02|
|长期待摊费用|5,565,469.36|3,551,220.26|
|递延所得税资产|14,789,596.33|16,234,492.22|
|其他非流动资产|56,897,200.00|11,050,000.00|
|非流动资产合计|1,051,622,937.69|941,530,095.43|
|资产总计|1,751,343,217.27|1,779,015,576.78|
|流动负债：|||
|短期借款|70,000,000.00|40,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|74,056,922.29|85,263,306.23|
|预收款项|12,307,138.42|10,434,072.72|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,851,528.69|16,344,768.62|
|应交税费|-9,134,090.30|19,972,508.41|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|30,096,404.42|25,517,720.46|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|29,228,651.59|31,350,651.59|
|流动负债合计|212,406,555.11|228,883,028.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|100,000,000.00|82,745,876.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|968,889.27|-|
|递延所得税负债|169,951.74|148,056.84|
|其他非流动负债|26,746,494.48|21,028,432.56|
|非流动负债合计|127,885,335.49|103,922,365.40|
|负债合计|340,291,890.60|332,805,393.43|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,200,000.00|187,200,000.00|
|资本公积|1,015,104,956.50|1,014,098,725.78|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|44,281,455.17|44,281,455.17|
|一般风险准备|||
|未分配利润|124,731,728.61|159,014,100.24|
|外币报表折算差额|-1,660,264.90|-3,507,513.98|
|归属于母公司所有者权益合计|1,369,657,875.38|1,401,086,767.21|
|少数股东权益|41,393,451.29|45,123,416.14|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,411,051,326.67|1,446,210,183.35|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,751,343,217.27|1,779,015,576.78|
|益）总计|||

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林2、母公司资产负债表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|80,908,756.83|167,574,232.72|
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,172,830.00|1,062,300.00|
|应收账款|57,274,369.02|54,564,091.79|
|预付款项|3,446,155.03|4,500,755.03|
|应收利息|||
|应收股利|60,000,000.00|60,000,000.00|
|其他应收款|119,385,385.56|109,760,374.40|
|存货|55,045,943.32|56,012,117.15|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|378,233,439.76|453,473,871.09|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,022,409,727.80|993,425,603.41|
|投资性房地产|3,786,469.65|3,830,465.46|
|固定资产|115,487,786.36|118,261,364.00|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|4,386,436.99|4,942,963.61|
|开发支出|2,662,962.16|-|
|商誉|-|-|
|长期待摊费用|914,777.87|951,577.85|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|8,753,784.66|9,475,332.44|
|其他非流动资产|56,897,200.00|11,050,000.00|
|非流动资产合计|1,215,299,145.49|1,141,937,306.77|
|资产总计|1,593,532,585.25|1,595,411,177.86|
|流动负债：|||
|短期借款|50,000,000.00|30,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|6,941,439.28|8,302,657.95|
|预收款项|1,612,728.09|985,987.52|
|应付职工薪酬||2,072,115.35|
|应交税费|-733,196.37|14,803,192.10|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|152,014,387.99|148,050,300.32|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|19,161,000.00|23,439,000.00|
|流动负债合计|228,996,358.99|227,653,253.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|766,058.74|857,804.50|
|非流动负债合计|766,058.74|857,804.50|
|负债合计|229,762,417.73|228,511,057.74|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,200,000.00|187,200,000.00|
|资本公积|1,005,436,300.23|1,004,679,100.23|
|减：库存股|-||
|专项储备|-|-|
|盈余公积|29,628,407.60|29,628,407.60|
|一般风险准备|-||
|未分配利润|141,505,459.69|145,392,612.29|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,363,770,167.52|1,366,900,120.12|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,593,532,585.25|1,595,411,177.86|
|益）总计|||

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林
3、合并利润表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|200,321,400.34|173,224,198.07|
|其中：营业收入|200,321,400.34|173,224,198.07|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|249,324,873.70|220,064,311.59|
|其中：营业成本|117,531,274.42|112,540,997.32|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|912,710.80|2,324,442.90|
|销售费用|28,022,289.34|23,574,145.12|
|管理费用|92,929,057.02|80,784,809.80|
|财务费用|1,281,298.79|852,449.96|
|资产减值损失|8,648,243.33|-12,533.51|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-1,287,239.29|-603,064.38|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||-2,197,239.29|-603,144.96|
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-50,290,712.65|-47,443,177.90|
|列）|||
|加：营业外收入|15,741,474.91|14,659,773.47|
|减：营业外支出|270,572.21|109,478.53|
|其中：非流动资产处置损失|89,901.14|64,014.72|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-34,819,809.95|-32,892,882.96|
|号填列）|||
|减：所得税费用|3,233,513.01|1,010,046.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-38,053,322.96|-33,902,929.62|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-34,282,371.63|-33,104,240.25|
|少数股东损益|-3,770,951.33|-798,689.37|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.1831|-0.1768|
|（二）稀释每股收益|-0.1831|-0.1768|

||||
|-|-|-|
|七、其他综合收益|1,923,703.67|-2,134,861.91|
|八、综合收益总额|-36,129,619.29|-36,037,791.53|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||-32,435,122.55|-34,988,101.12|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||-3,694,496.74|-1,049,690.41|
|额|||

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|36,800,428.29|39,166,932.67|
|减：营业成本|25,937,650.59|28,689,314.04|
|营业税金及附加|82,348.12|236,956.74|
|销售费用|3,181,777.39|1,610,629.37|
|管理费用|19,860,018.61|26,695,058.12|
|财务费用|368,250.21|90,455.88|
|资产减值损失|-2,698,101.87|-94.80|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-2,081,775.20|55,498.33|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||-2,991,775.20|-603,144.96|
|投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-12,013,289.96|-18,099,888.35|
|列）|||
|加：营业外收入|9,721,745.76|3,350,000.00|
|减：营业外支出|22,931.51|30,883.69|
|其中：非流动资产处置损失|19,600.51|29,183.69|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-2,314,475.71|-14,780,772.04|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,572,676.89|14.22|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-3,887,152.60|-14,780,786.26|
|列）|||
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0208|-0.0790|
|（二）稀释每股收益|-0.0208|-0.0790|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-3,887,152.60|-14,780,786.26|

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构
负责人：袁学林
5、合并现金流量表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|222,928,182.67|179,474,460.17|
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|8,210,147.98|2,901,603.44|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||20,923,924.33|28,754,349.06|
|金|||
|经营活动现金流入小计|252,062,254.98|211,130,412.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金|197,569,120.77|164,238,862.84|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||63,166,010.24|69,931,772.63|
|现金|||
|支付的各项税费|32,960,811.43|10,168,473.47|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||83,516,563.68|159,724,133.82|
|金|||
|经营活动现金流出小计|377,212,506.12|404,063,242.76|
|经营活动产生的现金流量净额|-125,150,251.14|-192,932,830.09|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|-||
|取得投资收益所收到的现金|910,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||48,140.00|51,569.26|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
||23,707,377.96||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||

||||
|-|-|-|
|金|||
|投资活动现金流入小计|24,665,517.96|51,569.26|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||103,691,183.49|42,941,011.69|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,935,593.20|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|106,626,776.69|42,941,011.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-81,961,258.73|-42,889,442.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|87,282,560.32|129,818,345.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计|87,282,560.32|129,818,345.00|
|偿还债务支付的现金|40,000,186.95|12,067,950.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,416,742.91|2,565,202.80|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||-|1,492,800.00|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|41,416,929.86|16,125,952.80|
|筹资活动产生的现金流量净额|45,865,630.46|113,692,392.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||599,185.82|-2,378,719.51|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-160,646,693.59|-124,508,599.83|
|加：期初现金及现金等价物余额|334,334,670.38|599,048,414.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|173,687,976.79|474,539,814.39|

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林6、母公司现金流量表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|25,909,050.06|36,289,164.69|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现|116,566,563.74|164,597,242.57|

||||
|-|-|-|
|金|||
|经营活动现金流入小计|142,475,613.80|200,886,407.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|14,043,546.47|31,681,796.35|
|支付给职工以及为职工支付的|||
||11,059,846.81|10,756,138.77|
|现金|||
|支付的各项税费|16,701,584.25|3,241,076.47|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||181,485,553.56|166,226,494.03|
|金|||
|经营活动现金流出小计|223,290,531.09|211,905,505.62|
|经营活动产生的现金流量净额|-80,814,917.29|-11,019,098.36|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|910,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||12,500.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
||23,707,377.96||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流入小计|24,629,877.96||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||46,801,103.50|2,223,062.88|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,935,593.20|20,008,009.61|
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|49,736,696.70|22,231,072.49|
|投资活动产生的现金流量净额|-25,106,818.74|-22,231,072.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|50,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计|50,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||743,750.00|-|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
|||1,492,800.00|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|30,743,750.00|1,492,800.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|19,256,250.00|-1,492,800.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||10.14|-19.09|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-86,665,475.89|-34,742,989.94|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|167,574,232.72|344,633,949.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|80,908,756.83|309,890,959.68|

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||一|||||
||||减：|专||般|||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或股||库|项||风|||||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|益|计|
||本）||存|储||险|||||
||||股|备||准|||||
|||||||备|||||
|一、上年年末余额|187,200,000.00|1,014,098,725.78|||44,281,455.17||159,014,100.24|-3,507,513.98|45,123,416.14|1,446,210,183.35|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|187,200,000.00|1,014,098,725.78|||44,281,455.17||159,014,100.24|-3,507,513.98|45,123,416.14|1,446,210,183.35|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
|||1,006,230.72|||||-34,282,371.63|1,847,249.08|-3,729,964.85|-35,158,856.68|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||-34,282,371.63||-3,770,951.34|-38,053,322.97|
|（二）其他综合收益||||||||1,847,249.08|76,454.59|1,923,703.67|
|上述（一）和（二）小计|||||||-34,282,371.63|1,847,249.08|-3,694,496.75|-36,129,619.30|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|||1,006,230.72|||||||-35,468.10|970,762.62|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||-35,468.10|-35,468.10|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|||757,200.00||||||||757,200.00|
|益的金额|||||||||||
|3．其他||249,030.72||||||||249,030.72|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|187,200,000.00|1,015,104,956.50|44,281,455.17|124,731,728.61|-1,660,264.90|41,393,451.29|1,411,051,326.67|

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||一|||||
||||减：|专||般|||||
|项目|||||||||少数股东权||
||实收资本（或股||库|项||风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|益||
||本）||存|储||险|||||
||||股|备||准|||||
|||||||备|||||
|一、上年年末余额|187,200,000.00|1,008,241,926.20|-|-|44,739,013.87|-|155,908,564.95|-72,254.31|48,845,142.97|1,444,862,393.68|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|187,200,000.00|1,008,241,926.20|-|-|44,739,013.87|-|155,908,564.95|-72,254.31|48,845,142.97|1,444,862,393.68|
|三、本期增减变动金额（减||||||||-3,435,259.6|||
||-|5,856,799.58|-|-|-457,558.70|-|3,105,535.29||-3,721,726.83|1,347,789.67|
|少以“－”号填列）||||||||7|||
|（一）净利润|||||||9,801,315.11||2,157,884.42|11,959,199.53|
|||||||||-3,435,259.6|||
|（二）其他综合收益||-|||||-||-277,811.67|-3,713,071.34|
|||||||||7|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||-3,435,259.6|||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9,801,315.11||1,880,072.75|8,246,128.19|
|||||||||7|||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
||-|5,856,799.58|-|-|-7,153,338.52|-|-|-|-5,601,799.58|-6,898,338.52|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|||255,000.00||||||||255,000.00|
|益的金额|||||||||||
|3．其他||5,601,799.58|||-7,153,338.52|-|||-5,601,799.58|-7,153,338.52|
|（四）利润分配|||||6,695,779.82|-|-6,695,779.82||-|-|
|1．提取盈余公积|||||6,695,779.82|-|-6,695,779.82|||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|||||||||-3,507,513.9|||
|四、本期期末余额|187,200,000.00|1,014,098,725.78|-|-|44,281,455.17|-|159,014,100.24||45,123,416.14|1,446,210,183.35|
|||||||||8|||

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项||一般风||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||本）||存股|储备||险准备||计|
|一、上年年末余额|187,200,000.00|1,004,679,100.23|||29,628,407.60||145,392,612.29|1,366,900,120.12|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|187,200,000.00|1,004,679,100.23|-|-|29,628,407.60|-|145,392,612.29|1,366,900,120.12|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
||-|757,200.00|-|-|-|-|-3,887,152.60|-3,129,952.60|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-3,887,152.60|-3,887,152.60|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-3,887,152.60|-3,887,152.60|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|||757,200.00||||||757,200.00|
|本|||||||||
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|||757,200.00||||||757,200.00|
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|187,200,000.00|1,005,436,300.23|-|-|29,628,407.60|-|141,505,459.69|1,363,770,167.52|

上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项||一般风||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||本）||存股|储备||险准备||计|
|一、上年年末余额|187,200,000.00|1,004,424,100.23|||22,932,627.78||85,130,593.88|1,299,687,321.89|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|187,200,000.00|1,004,424,100.23|-|-|22,932,627.78|-|85,130,593.88|1,299,687,321.89|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
||-|255,000.00|-|-|6,695,779.82|-|60,262,018.41|67,212,798.23|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||66,957,798.23|66,957,798.23|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|66,957,798.23|66,957,798.23|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
||-|255,000.00|-|-|-|-|-|255,000.00|
|本|||||||||
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|||255,000.00||||||255,000.00|
|益的金额|||||||||
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,695,779.82|-|-6,695,779.82|-|
|1．提取盈余公积|||||6,695,779.82||-6,695,779.82|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|187,200,000.00|1,004,679,100.23|-|-|29,628,407.60|-|145,392,612.29|1,366,900,120.12|

法定代表人：郭信平 主管会计工作负责人：侯红梅 会计机构负责人：袁学林
北京合众思壮科技股份有限公司
2014年 6月财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2007年12月在原北京合众思壮科技有限责任公司的基础上、整体改制设立的股份有限公司，公司设立时的注册资本为人民币玖仟万元整（￥90,000,000元），注册地址位于北京市海淀区知春路118号知春大厦1501室，法定代表人为郭信平。
2007年12月，根据北京合众思壮科技有限责任公司的整体改制方案、各发起人签署的《发起人协议》及股份有限公司章程的规定，由六名发起人郭信平、李亚楠、孟力、李兵、姚明、应旻子以原北京合众思壮科技有限责任公司截止 2007年 9月30日的净资产出资，并按各自持有的原北京合众思壮科技有限责任公司出资比例认购，原北京合众思壮科技有限责任公司改制设立为北京合众思壮科技股份有限公司，股本为人民币玖仟万元整（￥90,000,000元）,其中：郭信平先生持有的股份为5,415.30万元、持股比例为60.17%，李亚楠女士持有的股份为 3,150万元、持股比例为35.00%，孟力女士持有的股份为 249.75万元、持股比例为2.775%，李兵先生持有的股份为49.95万元、持股比例为0.555%，姚明先生持有的股份为67.50万元、持股比例为0.75%，应旻子女士持有的股份为67.50万元、持股比例为0.75%。
2010年3月，根据中国证券监督管理委员会于2010年3月11日下发的《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（文号为“证监许可[2010]283号”）的规定，公司于 2010年 3月 29日前完成了向境内投资者首次公开发行30,000,000人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为37.00元/股）。
经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币壹亿贰仟万元整（￥120,000,000元）。
2011年5月，根据2010年度公司股东大会决议，以公司2010年12月31日总股本12,000.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，转增后公司股本为人民币壹亿肆仟肆佰万元整（￥144,000,000.00元）。
2012年5月，根据2011年度公司股东大会决议，以公司2011年12月31日总股本14,400.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，转增后公司股本为人民币壹亿捌仟柒佰贰拾万元整（￥187,200,000.00元）。
2、行业性质
公司属于信息产业内的卫星导航系统技术开发及设备制造业。
3、经营范围
公司经营范围：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；卫星导航技术培训；销售机械设备、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、卫星导航产品及辅助设备；工程和
技术研究与试验发展；维修仪器仪表；出租办公用房；会议服务；承办展览展示活动。
4、主要产品或提供的劳务
公司生产的主要产品或提供的劳务包括：卫星导航定位软硬件产品及相关技术开发与服务。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和成本、费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可供出售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益转回，但活跃市场无报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项200万元以上（包括200万元）|
|单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其发生了减值的，则并入组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要为可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外、无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。具体比例为：
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|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上|3%10%20%50%80%100%|3%10%20%50%80%100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项计提坏账准备的理由|对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入组合计提坏账准备。|

11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在产品等。
（2）存货的计价方法
公司的各类存货均在取得时按实际成本计价并入库；领用或发出时，库存商品、包装物、委托加工物资等采用全月一次加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货的盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在处置时转入当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中，对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
13、投资性房地产
（1）公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件时予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的建筑物。
（2）公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
（3）公司投资性房地产折旧采用直线法计算，按房屋建筑物的原值、预计的使用年限和预计的残值（原值的5%）制定其折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|项 目|折旧年限|预计净残值率（%）|折旧率（%）|
|房屋建筑物|50年|5.00%|1.90%|

（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按实际的购置成本费用或确定的价值进行初始计量。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|项 目|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他设备|5010105|5%5%5%5%|1.90%9.50%9.50%19.00%|

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
专利技术、商标使用权、软件使用费按预计使用年限平均摊销。
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|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|土地使用权的有效期|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|
|软件使用费、非专利技术|5年|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|
|专利技术、商标权|10年|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明
其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
（1）预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是企业承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
21、收入的确认方法
公司主营收入主要包括产品收入、软件及技术服务收入和其他收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
22、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
23、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
26、持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
27、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费以及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本期公司无会计政策、会计估计变更。
29、前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
1、增值税
（1）公司及所属境内子公司内销应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。在营改增试点地区，部分现代服务业收入的增值税税率为6%。
（2）公司所属的子公司-上海易罗信息科技有限公司的出口应税收入采用“免、抵、退”办法，按照国家规定的退税率退税。
（3）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司和Navicom Technology Pte.Ltd根据新加坡政府对购销商品计征增值税（Goods and ServicesTax）的规定按7%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
（4）公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.根据加拿大政府对购销商品计征增值税（Goods and ServicesTax）的规定按5%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
（5）公司所属其他境外香港子公司或孙公司未发生增值税应收收入。
（6）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自2011年1月1日起，公司本部及公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、北京合众思壮信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。公司本部自 2014年起不再享受此税收优惠，公司所属子公司北京合众思壮信息技术有限公司自2013年起不再享受此税收优惠。
2、营业税
公司及所属境内子公司按应税收入的5%计缴营业税。
3、城市建设维护税
公司及所属境内子公司按应缴流转税额的7%计缴城市建设维护税。
4、教育费附加及地方教育附加
公司及所属境内子公司按应缴流转税额的3%计缴教育费附加；
公司及所属境内子公司按应缴流转税额的2%计缴地方教育附加。
5、堤围费
公司所属子公司-深圳合众思壮科技有限公司按应税收入的1‰计缴堤围费。
6、水利建设基金
公司所属子公司-西安合众思壮导航技术有限公司和西安合众思壮电信通讯有限责任公司按应税收入的0.08%计缴水利建设基金。
7、河道管理费
公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司、上海海野信息科技有限公司按应缴流转税额的1%计缴河道管理费；沈阳合众思壮科技有限公司按销售收入的0.1%以及 5元/人的标准计缴河道管理费。
8、防洪基金
公司所属子公司-江苏省金威数据遥感工程有限公司按上年收入额的0.1%计缴防洪基金。
9、企业所得税
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|-|-|-|
|公司名称|税 率（%）|备 注|
|母公司北京合众思壮信息技术有限公司沈阳合众思壮科技有限公司西安合众思壮导航技术有限公司西安合众思壮电信通讯有限责任公司上海合亿导通科技发展有限公司上海易罗信息科技有限公司合众思壮北斗导航有限公司北斗导航科技有限公司深圳合众思壮科技有限公司惠州合众天缘信息科技有限公司江苏省金威遥感数据工程有限公司上海合众思壮科技有限公司北京博阳世通信息技术有限公司上海海野信息科技有限公司珠海合众华茂科技有限公司合众思壮科技（新加坡）有限公司Navicom Technology Pte. LtdAsia Link(Hong Kong) Limited全球星香港有限公司Hemisphere Co.,LtdUniStrong Co.,Ltd.Nexteq Navigation Corp.Hemisphere GNSS Inc.Hemisphere GNSS （USA）Inc.|15%25%25%15%核定征收25%15%15%15%25%25%25%25%15%25%25%17%17%16.5%16.5%16.5%16.5%20%25%40%|* 1* 2* 3* 4* 5* 6* 7* 8* 8* 9* 9* 9* 9* 10* 11* 12|

*1、公司通过了2011年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201111001786，有效期三年。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2011年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。2014年高新技术企业复审工作正在办理中。
*2、公司所属子公司-北京合众思壮信息技术有限公司通过了 2011年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201111001506，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2011年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，同时根据原依法享受企业所得税定期减免税优惠尚未期满同时符合规定条件的高新技术企业，对尚未到期的定期减免税优惠执行到期满的过渡政策，自2010年1月1日起至2012年12月31日减半征收，即2012年度企业所得税按15%的税率减半征收，2013年度企业所得税按15%的税率征收，自2014年起不再进行高新技术企业复审。
*3、公司所属子公司-西安合众思壮导航技术有限公司通过了 2011年高新技术企业认定，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201161000153，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2011年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。2014年高新技术企业复审工作正在办理中。
*4、公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司通过了 2011年高新技术企业复审，并收到上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201131000371，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自 2011年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。2014年高新技术企业复审工作正在办理中。
*5、公司所属子公司-合众思壮北斗导航有限公司通过了2013年高新技术企业认定，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201311000007，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2013年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*6、公司所属子公司-北斗导航科技有限公司通过了2012年高新技术企业认定，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201211001188，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2012年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*7、公司所属子公司-北京博阳世通信息技术有限公司通过了2013年高新技术企业认定，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201311000168，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2013年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*8、公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属孙子公司Navicom Technology Pte. Ltd系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳公司税，合众思壮科技（新加坡）有限公司及 Navicom Technology Pte. Ltd2014年度的公司税（IncomeTax）税率为17%。
*9、公司所属孙公司-Asia Link(Hong Kong)Limited以及公司所属子公司-全球星香港有限公司、HemisphereCo.,Ltd、UniStrongCo.,Ltd.系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，2014年度公司利得税税率为16.5%。
*10、公司所属控股子公司- Nexteq NavigationCrop.系在加拿大注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2014年度公司利得税税率为20%。
*11、公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.系在加拿大注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2014年度公司利得税税率为25%。
*12、公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.的子公司Hemisphere GNSS（USA）Inc.系在美国注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2014年度公司利得税税率为40%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立方式取得的子公司：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称|子公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|合众思壮北斗导航有限公司|思壮北斗|全资|有限责任|北京市|导航定位产品制造和销售|30,000.00|许可经营项目：生产GIS数据采集系统、高精度测量系统；一般经营项目：GIS 数据采集系统、高精度测量系统、卫星导航定位产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售卫星导航定位产品、电子产品。|
|沈阳合众思壮科技有限公司|沈阳思壮|全资|有限责任|沈阳市|导航定位产品销售及服务|200.00|计算机技术开发、技术转让、技术咨询服务；计算机及外部设备、电子元器件、机电设备、办公自动化设备、通讯设备及配件销售。|
|西安合众思壮导航技术有限公司|西安导航|全资|有限责任|西安市|导航定位产品制造和销售|16,200.00|导航、导航定位仪器、仪表的技术开发、技术咨询、技术服务；自有产品的生产和销售；计算机软、硬件的开发、生产，销售本公司产品|
|西安合众思壮电信通讯有限责任公司|西安电信|全资|有限责任|西安市|导航定位产品销售及服务|3,904.03|第二类增值电信业务中的呼叫中心业务（许可证有效期至2014年9月10日）；计算机软、硬件及外围设置、电子通讯、导航、导航定位仪器仪表、电子元器件、机械电器设备、无线电通讯设备的技术开发、转让、咨询服务、培训；计算机软、硬件及外围设备、电子通讯、导航、导航定位仪器仪表、电子元器件、机械电器设备、无线电通讯设备的生产销售。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称|子公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|上海合亿导通科技发展有限公司|上海合亿|全资|有限责任|上海市|导航定位产品销售及服务|500.00|无线电通信设备、导航仪器、电子产品、仪器仪表、机械设备、计算机软硬件销售，计算机软硬件、通讯、船用导航雷达、无线电、标识导系统领域内的八技服务，商务信息咨询。|
|上海易罗信息科技有限公司|上海易罗|全资|有限责任|上海市|导航定位产品制造和销售|3,000.00|导航、制导仪器仪表专业领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训、技术承包、技术入股技术中介，导航、制导仪器仪表及相关产品的产销、维修、计算机软硬件的销售服务，从事货物进出口及技术进出口业务，移动电话机的研发、生产及销售。|
|深圳合众思壮科技有限公司|深圳思壮|全资|有限责任|深圳市|导航定位产品制造和销售|2,000.00|导航仪、安全驾驶预警仪的技术开发、生产与销售；企业管理策划；软件技术开发；货物及技术进出口。|
|惠州合众天缘信息科技有限公司|惠州合众|控股|有限责任|惠州市|导航定位产品技术开发、销售及服务|500.00|电子计算机、网络系统、音视频系统及车载电子系统产品的软硬件技术开发、技术服务及销售，系统集成和安装，经济信息咨询。|
|合众思壮科技（新加坡）有限公司|新加坡合众|全资|有限责任|新加坡|导航定位产品销售及服务|S$365.00|卫星导航专业领域的投资、研发及进出口贸易。|
|北斗导航科技有限公司|北斗导航|全资|有限责任|北京市|导航定位产品技术开发、销售及服务|5,000.00|卫星导航定位产品的技术开发、技术转让、技术咨询技术服务；销售电子产品。|
|HemisphereCo.,Ltd.|香港半球|全资|有限责任|香港|导航定位产品销售及服务|HKD15,601.00|技术开发、技术推广、销售电子产品等。对外投资、投资管理。|
|UniStrongCo.,Ltd.|香港思壮|全资|有限责任|香港|导航定位产品销售及服务|HKD1.00|技术开发、技术推广、销售电子产品等。|

（续表一）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司简称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|思壮北斗|30,000.00||100.00%|100.00%|
|沈阳思壮|201.776513||100.00%|100.00%|
|西安导航|16,200.00||100.00%|100.00%|
|西安电信|3,904.03||100.00%|100.00%|
|上海合亿|496.593810||100.00%|100.00%|

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|-|-|-|-|-|
|子公司简称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|上海易罗|2,902.888285||100.00%|100.00%|
|深圳思壮|2,000.00||100.00%|100.00%|
|惠州合众|255.00||51.00%|51.00%|
|新加坡合众|1,887.558||100.00%|100.00%|
|北斗导航|5,000.00||100.00%|100.00%|
|香港半球|12,301.400961||100.00%|100.00%|
|香港思壮|0.791015||100.00%|100.00%|

（续表二）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司简称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|组织机构代码|
|思壮北斗|是|||55310834-5|
|沈阳思壮|是|||75552639-3|
|西安导航|是|||79169060-9|
|西安电信|是|||67864395-8|
|上海合亿|是|||76223102-4|
|上海易罗|是|||77627349-5|
|深圳思壮|是|||55034761-5|
|惠州合众|是|910,692.99||56661680-8|
|新加坡合众|是|||200717259G|
|北斗导航|是|||56367173-X|
|香港半球|是|||1841921|
|香港思壮|是|||1842963|

注:西安合众思壮导航技术有限公司系由公司及公司的全资孙子公司- Asia Link(HongKong)Limited共同出资设立，持股比例分别为92.28%、7.72%。
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
（1）子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称|子公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|北京合众思壮信息技术有限公司|思壮信息|全资|有限责任|北京市|导航定位产品销售及服务|500.00|技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询；销售机械设备、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品通讯设备；工程和技术研究与试验发展；维修仪器仪表会议服务；承办展览展示活动。|
|江苏省金威遥感数据工程有限公司|金威遥感|控股|有限责任|南京市|导航定位产品销售及服务|5,000.00|摄影测量与遥感，地理信息系统工程，其他测量、测绘活动。|
|北京博阳世|博阳世通|控股|有限责任|北京市|导航定位产品|2,300.00|技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称|子公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|通信息技术有限公司|||||销售及服务||术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不含演出）。|
|全球星香港有限公司|香港全球星|控股|有限责任|香港|导航定位产品销售及服务|HKD1.00|卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。|
|NexteqNavigationCorp.|NexteqNavigation|全资|有限责任|加拿大|导航定位产品销售及服务|C$0.1|卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。|

（续表一）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司简称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|思壮信息|498.102393||100.00%|100.00%|
|金威遥感|4,500.00||61.00%|61.00%|
|博阳世通|2,200.00||51.00%|51.00%|
|香港全球星|2,431.1808||60.00%|60.00%|
|Nexteq Navigation|1,871.71||100%|100%|

（续表二）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司简称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|组织机构代码|
|思壮信息|是|||79214553-0|
|金威遥感|是|22,401,579.28|2,284,440.44|79535392-5|
|博阳世通|是|9,044,744.64|1,039,370.20|56042623-7|
|香港全球星|是|6,775,839.30|366,068.24|36421660-000-02-11-0|
|Nexteq Navigation|是|||2013050089|

（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二）纳入合并范围的孙公司
1、通过设立方式取得的孙公司：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|孙公司全称|孙公司简称|孙公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|上海海野信息科技有限公司|上海海野|控股|有限责任|上海市|导航定位产品销售及服务|500.00|海洋信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电子产品的销售。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|孙公司全称|孙公司简称|孙公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|珠海合众华茂科技有限公司|珠海合众|全资|有限责任|珠海市|导航定位产品服务|500.00|从事金融领域计算机系统的技术开发及相关服务；企业管理服务；经济信息咨询（不含许可经营项目）。|
|上海合众思壮科技有限公司|上海思壮|全资|有限责任|上海市|导航定位产品技术开发、销售及服务|1,000.00|从事卫星导航、通讯设备及位置服务领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，卫星导航产品、通讯设备及位置服务领域的电子产品销售、维修。从事投资管理。从事货物进出口及技术进出口业务。|
|HemisphereGNSS Inc.|加拿大半球|全资|有限责任|加拿大|导航定位产品技术开发、销售及服务|US$850|销售，开发和GNSS相关产品的制造。|
|HemisphereGNSS（USA）Inc.|美国半球|全资|有限责任|美国|导航定位产品技术开发、销售及服务|US$100|销售，开发和GNSS相关产品的制造。|

（续表一）
||||||
|-|-|-|-|-|
|孙公司简称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|上海海野|275.00||55.00%|55.00%|
|珠海合众|500.00||100.00%|100.00%|
|上海思壮|1,000.00||100.00%|100.00%|
|加拿大半球|US$850||100.00%|100.00%|
|美国半球|US$100||100.00%|100.00%|

（续表二）
||||||
|-|-|-|-|-|
|孙公司简称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|组织机构代码|
|上海海野|是|2,260,595.08|81,072.47|58209458-7|
|珠海合众|是|||58827234-8|
|上海思壮|是|||07298408-8|
|加拿大半球|是|||2017187846|
|美国半球|是|||0173585|

注：Hemisphere GNSSInc.是Hemisphere Co.,Ltd.的子公司；Hemisphere GNSS（USA）Inc.是Hemisphere GNSSInc.的子公司。
2、同一控制下企业合并取得的孙公司：
（1）孙公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|孙公司全称|孙公司简称|孙公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|AsiaLink(HongKong)|Asia Link|全资孙子公司|有限责任|香港|导航定位产品销售及服|HKD2.00元|卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|孙公司全称|孙公司简称|孙公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|Limited|||||务|||
|NavicomTechnology Pte.Ltd|Navicom|全资孙子公司|有限责任|新加坡|导航定位产品销售及服务|S$20万|卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。|

（续表一）
||||||
|-|-|-|-|-|
|孙公司简称|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|Asia Link|HKD2.00元||100.00%|100.00%|
|Navicom|S$2.00元||100.00%|100.00%|

（续表二）
||||||
|-|-|-|-|-|
|孙公司简称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|组织机构代码|
|Asia Link|是|||6H1-32224204(N)|
|Navicom|是|||200509955M|

注：Asia Link(Hong Kong)Limited和Navicom Technology Pte.Ltd系由公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司通过收购股权控制的企业。
（2）“同一控制下企业合并”的判断依据
公司与参与合并的上述企业在合并前后的12个月内均受自然人郭信平最终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。
（3）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下企业合并取得的孙子公司，同一控制的实际控制人为郭信平。
（三）合并范围发生变更的说明：
1、本期新纳入合并范围的子公司
无。
2、本期不再纳入合并范围的子公司
无。
（四）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（五）少数股东权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

惠州合众天缘信息科技有限公司 910,692.99 910,692.99
江苏省金威遥感数据工程有限公司 24,686,019.72 2,284,440.44 22,401,579.28
北京博阳世通信息技术有限公司 10,084,114.84 1,039,370.20 9,044,744.64
全球星香港有限公司 7,065,452.95 289,613.65 6,775,839.30上海海野信息科技有限公司 2,341,667.55 81,072.47 2,260,595.08 Nexteq Navigation Corp. 35,468.09 35,468.09
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|45,123,416.14|3,729,964.85|41,393,451.29|

（六）外币报表主要报表项目的折算汇率
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；
3、按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指2013年12月31日，“期末”指2014年6月30日，“上期”指2013年1-6月，“本期”指2014年1-6月。
1、货币资金
（1）货币资金组成情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||5,211,227.89|||679,245.24|
|人民币|5,135,528.81|1.0000|5,135,528.81|550,917.76|1.0000|550,917.76|
|美元|1,000.00|6.1528|6,152.80||||
|港币|12,592.00|0.79375|9,994.90|94,635.44|0.78623|74,405.22|
|新加坡元|11,921.96|4.9951|59,551.38|8,676.20|4.7783|41,457.49|
|加元||||2,176.91|5.7259|12,464.77|
|银行存款：|||166,970,148.90|||333,655,425.14|
|人民币|127,369,368.57|1.0000|127,369,368.57|271,544,499.89|1.0000|271,544,499.89|
|港币|680,818.70|0.79375|540,399.84|1,206,126.05|0.78623|948,292.48|
|美元|3,939,528.04|6.1528|24,239,128.10|6,571,830.84|6.0969|40,067,795.45|
|新加坡元|2,935,495.17|4.9951|14,663,091.90|4,322,056.56|4.7783|20,652,082.86|
|加元|15,448.36|5.7686|89,115.41|65,232.20|5.7259|373,513.05|
|欧元|8,224.94|8.3946|69,045.08|8,224.52|8.4189|69,241.41|
|其他货币资金：|||1,506,600.00||||
|人民币|1,506,600.00|1.0000|1,506,600.00||||
|合 计|||173,687,976.79|||334,334,670.38|

（2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类情况如下：
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末余额|期初余额|

银行承兑汇票 1,572,830.00 418,830.61
商业承兑汇票 600,000.00 662,300.00
||||
|-|-|-|
|合 计|2,172,830.00|1,081,130.61|

应收票据的期末余额较期初余额增加1,091,699.39元，增加的比例为100.98%，增加的原因系本期收到银行承兑汇票所致；
（2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的票据。
（3）期末公司无已质押的应收票据情况。
（4）期末无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据。
（5）应收票据期末余额中，公司无已经背书给他方但尚未到期的票据。
（6）期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||期初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款无风险组合账龄分析法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|241,534,963.60241,534,963.60136,570.00|99.9499.940.06|32,724,946.1332,724,946.13136,570.00|13.5513.55100.00|259,221,288.09259,221,288.09136,570.00|99.9599.950.05|25,054,184.5425,054,184.54136,570.00|9.679.67100.00|
|合 计|241,671,533.60|100.00|32,861,516.13|13.60|259,357,858.09|100.00|25,190,754.54|9.71|

应收账款种类的说明：
a、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||期初余额||||
||金 额|比例|坏账准备|净额|金 额|比例|坏账准备|净额|
|一年以内一年至二年二年至三年三年至四年四年至五年五年以上|149,110,524.1243,478,807.8323,376,198.307,983,575.8611,745,677.285,840,180.21|61.73%18.00%9.68%3.31%4.86%2.42%|4,473,315.724,347,880.784,675,239.663,991,787.939,396,541.835,840,180.21|144,637,208.4039,130,927.0518,700,958.643,991,787.932,349,135.45|175,136,955.2947,464,921.1318,402,364.8312,160,621.633,818,125.772,238,299.44|67.56%18.31%7.10%4.69%1.48%0.86%|5,254,108.584,746,492.113,680,472.976,080,310.823,054,500.622,238,299.44|169,882,846.7142,718,429.0214,721,891.866,080,310.81763,625.15|
|合 计|241,534,963.60|100.00%|32,724,946.13|208,810,017.47|259,221,288.09|100.00%|25,054,184.54|234,167,103.55|

b、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|零星款项|136,570.00|136,570.00|100.00%|预计无法收回|
|合计|136,570.00|136,570.00|100.00%||

（2）公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（4）应收账款期末余额前五名单位情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占应收账款总额的比例|
|中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔自治区分公司四川省交通运输厅交通勘察设计研究院广东省国土资源厅西安靓驰文化传媒有限公司Singapore Civil Defence Force|客户客户客户客户客户|18,600,000.0014,504,240.0014,400,000.0010,672,379.008,145,714.17|一年以内1*一年以内2*一年以内|7.70%6.00%5.96%4.42%3.36%|
|合 计||66,322,333.17||27.44%|

*1、一至二年14,364,880.00元，二至三年139,360.00元。
*2、一至二年682,000.00元，二至三年9,990,379.00元。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|Comnav Marine, Ltd.其他零星单位|货款货款|1,269,569.737,382.97|无法收回无法收回|否否|
|合 计||1,276,952.70|||

（6）坏账准备：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||期末余额|
||||转回|转销|其他减少||
|25,190,754.54||8,969,144.59||1,276,952.70|21,430.30|32,861,516.13|

4、预付款项
（1）预付款项账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||金 额|比例|金 额|比例|
|一年以内一至二年二至三年三年以上|40,919,275.892,718,137.0480,411.741,327,413.40|90.84%6.03%0.18%2.95%|23,182,587.252,701,501.42736,459.8571,816.88|86.85%10.12%2.76%0.27%|
|合 计|45,045,238.07|100.00%|26,692,365.40|100.00%|

预付款项的期末余额较期初余额增加18,352,872.67元，增加的比例为68.76%，增加的原因主要系预付服务商服务费的增加所致；
（2）预付款项期末余额中，账龄超过一年的金额为4,125,962.18元，所占比例为9.16%，大额预付款项列示下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|账龄|性质或内容|
|FoxLink深圳掌讯集思信息科技有限公司|2,243,600.006 0 0 ,0 0 0 .0 0|*1三年以上|货款货款|

*1、一年以内18,399.84元，一至二年1,938,755.00元，二至三年304,845.00元。
（3）预付款项期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（4）预付款项期末余额前五名单位情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|未结算原因|
|南京天宇宏图信息技术有限公司苏州欧菲光科技有限公司海南亚太通用航空有限公司江西长江通用航空公司FoxLink|服务商供应商服务商服务商供应商|4,596,000.004,587,439.393,116,500.002,284,000.002,261,999.84|一年以内一年以内一年以内一年以内*1|预付服务费预付购货款预付服务费预付服务费预付购货款|
|合 计||16,845,939.23|||

*1、一年以内18,399.84元，一至二年1,938,755.00元，二至三年304,845.00元。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||期初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款无风险组合账龄分析法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|27,392,023.9127,392,023.91251,744.40|99.0999.090.91|2,690,580.642,690,580.64251,744.40|9.829.82100.00|78,417.9043,416,442.6243,494,860.52251,744.40|0.1799.2599.420.58|3,011,481.893,011,481.89251,744.40|6.946.92100.00|
|合 计|27,643,768.31|100.00|2,942,325.04|10.64|43,746,604.92|100.00|3,263,226.29|7.46|

其他应收款种类的说明：
a、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||期初余额||||
||金额|比例|坏账准备|净额|金额|比例|坏账准备|净额|
|一年以内一年至二年二年至三年三年至四年四年至五年五年以上|23,318,769.551,579,405.53263,166.70248,110.131,630,917.00351,655.00|85.13%5.77%0.96%0.91%5.95%1.28%|699,563.08157,940.5552,633.34124,055.071,304,733.60351,655.00|22,619,206.471,421,464.98210,533.36124,055.06326,183.40|37,387,040.712,309,994.881,380,190.551,887,759.5962,518.10388,938.79|86.11%5.32%3.18%4.35%0.14%0.90%|1,121,611.22230,999.49276,038.11943,879.8050,014.48388,938.79|36,265,429.492,078,995.391,104,152.44943,879.7912,503.62|
|合 计|27,392,023.91|100.00%|2,690,580.64|24,701,443.27|43,416,442.62|100.00%|3,011,481.89|40,404,960.73|

b、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|零星款项|251,744.40|251,744.40|100.00%|预计无法收回|
|合计|251,744.40|251,744.40|100.00%||

其他应收款的期末余额较期初余额减少15,781,935.36元，减少的比例38.98%，减少的原因主要系收到2013年处置子公司的股权款所致；
（2）公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|北京宇信易诚科技有限公司上海沃炜信息科技有限公司广州吉欧电子科技有限公司Unifox Technology成都华新遥感技术公司|股权转让款往来款往来款往来款往来款|3,390,583.662,010,000.002,000,000.001,448,579.001,080,000.00|一年以内1*一年以内2*一年以内|12.27%7.27%7.23%5.24%3.91%|
|合 计||9,929,162.66||35.92%|

1*一年以内1,490,000.00元，一至二年520,000.00元；
2*四至五年1,448,579.00元。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）坏账准备：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||期末余额|
||||转回|转销|其他减少||
|3,263,226.29||-320,901.25||||2,942,325.04|

6、存货及存货跌价准备
（1）存货分类如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料在产品库存商品周转材料在途物资委托加工物资发出商品|100,977,289.7215,705,978.49135,444,435.242,311,120.662,380,678.763,908,946.593,120,956.69|718,657.90528,990.3516,404,989.791,338,865.80325,570.69|100,258,631.8215,176,988.14119,039,445.452,311,120.662,380,678.762,570,080.792,795,386.00|55,571,111.1919,166,443.00128,498,699.5783,623.92146,644.124,210,575.0811,120,757.76|741,417.14528,990.3517,553,892.261,338,865.80325,570.69|54,829,694.0518,637,452.65110,944,807.3183,623.92146,644.122,871,709.2810,795,187.07|
|合计|263,849,406.15|19,317,074.53|244,532,331.62|218,797,854.64|20,488,736.24|198,309,118.40|

（2）存货跌价准备：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||

原材料 741,417.14 22,759.24 718,657.90
在产品 528,990.35 528,990.35库存商品 17,553,892.26 1,148,902.47 16,404,989.79周转材料
委托加工物资 1,338,865.80 1,338,865.80发出商品 325,570.69 325,570.69
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|20,488,736.24|1,171,661.71|19,317,074.53|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|原材料委托加工物资库存商品在产品发出商品|可变现净值可变现净值可变现净值可变现净值可变现净值|||

7、一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|装修费|9,184.00||6,096.00|3,088.00|
|合 计|9,184.00||6,096.00|3,088.00|

8、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|待摊费用|767,354.36|2,408,530.38|
|合 计|767,354.36|2,408,530.38|

其他流动资产的期末余额较期初余额减少1,641,176.02元，减少的比例为68.14%，减少的原因主要系长期待摊费用的摊销所致；
9、长期股权投资
（1）长期股权投资组成情况如下
||||
|-|-|-|
|类 别|期末余额|期初余额|
|长期股权投资其中：对联营企业的股权投资对其他企业的股权投资减：计提的长期股权投资减值准备|198,706,866.40148,306,866.4050,400,000.00|200,904,105.69150,504,105.6950,400,000.00|
|合 计|198,706,866.40|200,904,105.69|

（2）对联营企业的股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司江苏金威华宇遥感技术有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司|权益法权益法权益法|20,000,000.001,575,000.00148,000,000.00|18,932,849.51449,903.88131,121,352.30|-23,450.13-2,173,789.16|18,932,849.51426,453.75128,947,563.14|
|合计||169,575,000.00|150,504,105.69|-2,197,239.29|148,306,866.40|

续表一
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司江苏金威华宇遥感技术有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司|40.00%31.50%49.33%|40.00%31.50%49.33%||||

（3）合营企业和联营企业主要信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司江苏金威华宇遥感技术有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司|40.00%31.50%49.33%|40.00%31.50%49.33%|275,443,664.011,389,532.69319,754,479.01|225,443,664.015,615.7829,011,854.16|50,000,000.001,383,916.91290,742,624.85|51,022,144.06|-74,444.86-7,877,985.90|

注：北斗导航位置服务（北京）有限公司是由公司和公司所属子公司北京博阳世通信息技术有限公司共同投资，持股比例分别为47.67%、1.66%。
（4）对其他企业的股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|中关村兴业（北京）投资管理有限公司|成本法|43,400,000.00|43,400,000.00||43,400,000.00|
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|成本法|7,000,000.00|7,000,000.00||7,000,000.00|
|合计||50,400,000.00|50,400,000.00||50,400,000.00|

续表一
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|中关村兴业（北京）投资管理有限公司|17.30%|17.30%||||
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|2.96%|2.96%|||910,000.00|
|合计||||||

（5）长期股权投资减值准备
截止资产负债表日，公司长期股权投资项目中未发现有减值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
10、投资性房地产
（1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产增减变动情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

一、原价合计 4,631,141.94 4,631,141.94
||||||
|-|-|-|-|-|
|1、房屋、建筑物2、土地使用权|4,631,141.94|||4,631,141.94-|
|二、累计折旧和累计摊销合计|800,676.48|43,995.81|-|844,672.29|
|1、房屋、建筑物2、土地使用权|800,676.48|43,995.81||844,672.29-|
|三、投资性房地产账面净值合计|3,830,465.46|-|-|3,786,469.65|
|1、房屋、建筑物2、土地使用权|3,830,465.46|||3,786,469.65-|
|四、投资性房地产减值准备累计金额合计|-|-|-|-|
|1、房屋、建筑物2、土地使用权||||--|
|五、投资性房地产账面价值合计|3,830,465.46|-|-|3,786,469.65|
|1、房屋、建筑物2、土地使用权|3,830,465.46|||3,786,469.65|

（2）投资性房地产本期计提折旧为43,995.81元。
（3）公司无使用权受到限制的投资性房地产。
（4）截至资产负债表日，公司投资性房地产项目中未发现有减值情况，故未计提投资性房地产减值准备。
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧增减变动情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、原价合计|279,058,196.97|9,698,807.11|2,364,697.12|286,392,306.96|
|其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备|143,875,149.3430,006,695.5611,023,870.8794,152,481.20|0.002,191,821.98575,868.976,931,116.16|0.001,316,204.46382,251.72666,240.94|143,875,149.3430,882,313.0811,217,488.12100,417,356.42|
|二、累计折旧|68,289,660.57|13,697,079.73|1,045,625.26|80,941,115.04|
|其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备|6,763,420.6710,000,759.315,380,676.2646,144,804.33|1,466,731.753,395,571.48694,814.048,139,962.46|0.00485,624.21179,971.69380,029.36|8,230,152.4212,910,706.585,895,518.6153,904,737.43|
|三、固定资产账面净值合计|210,768,536.40|||205,451,191.92|
|其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备|137,111,728.6720,005,936.255,643,194.6148,007,676.87|||135,644,996.9217,971,606.505,321,969.5146,512,618.99|
|四、固定资产减值准备累计金额合计|||||
|其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备|||||

||||
|-|-|-|
|五、固定资产账面价值合计|210,768,536.40|205,451,191.92|
|其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备|137,111,728.6720,005,936.255,643,194.6148,007,676.87|135,644,996.9217,971,606.505,321,969.5146,512,618.99|

（2）固定资产本期计提折旧13,697,079.73元。
（3）公司无使用权受到限制的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|原 值|累计折旧|减值准备|净值|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|房屋及建筑物其中：合众思壮办公楼西安导航工业园区厂房|138,956,354.49104,518,435.4734,437,919.02|5,021,625.602,685,387.39||131,249,341.5099,496,809.8731,752,531.63|正在办理中待三期工程统一办理|2014年2014年|
|合 计|138,956,354.49|7,707,012.99||131,249,341.50|||

（5）截至资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值情况，故未计提固定资产减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面净值|账面余额|跌价准备|账面净值|
|在建工程|360,101,718.81||360,101,718.81|304,143,178.50||304,143,178.50|

（2）在建工程增减变动情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|期初余额|本期增加|本期转固|本期其他减少数|期末余额|
|合众思壮北斗产业园国家卫星导航应用浦江产业基地|271,550,280.1932,592,898.31|29,086,486.4626,872,053.85|||300,636,766.6559,464,952.16|
|合 计|304,143,178.50|55,958,540.31|0.00|0.00|360,101,718.81|

13、无形资产
（1）无形资产增减变动情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

一、原价合计 116,987,126.27 1,565,973.39 118,553,099.661、软件 14,234,002.94 501,948.32 14,735,951.262、非专利技术 64,741,908.35 434,644.84 65,176,553.193、商标 10,311,692.95 76,159.63 10,387,852.58
4、专利技术 5,654,462.30 553,220.60 6,207,682.90
5、土地使用权 22,045,059.73 22,045,059.73
|||||
|-|-|-|-|
|二、累计摊销额合计|20,117,278.72|7,843,531.78|27,960,810.50|
|1、软件2、非专利技术3、商标4、专利技术5、土地使用权|6,659,012.1011,273,494.6394,802.36273,199.471,816,770.16|1,607,396.375,722,792.869,767.10281,604.07221,971.38|8,266,408.4716,996,287.49104,569.46554,803.542,038,741.54|
|三、无形资产账面净值合计|96,869,847.55||90,592,289.16|
|1、软件2、非专利技术3、商标4、专利技术5、土地使用权|7,574,990.8453,468,413.7210,216,890.595,381,262.8320,228,289.57||6,469,542.7948,180,265.7010,283,283.125,652,879.3620,006,318.19|
|四、无形资产减值准备累计金额合计|-||-|
|1、软件2、非专利技术3、商标4、专利技术5、土地使用权||||
|五、无形资产账面价值合计|96,869,847.55||90,592,289.16|
|1、软件2、非专利技术3、商标4、专利技术5、土地使用权|7,574,990.8453,468,413.7210,216,890.595,381,262.8320,228,289.57||6,469,542.7948,180,265.7010,283,283.125,652,879.3620,006,318.19|

无形资产本期摊销额为7,843,531.78元。
（2）开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|卫星导航数据采集项目汽车卫星导航智能信息系统项目空间数据项目|8,460,881.614,592,032.519,397,179.21|13,612,697.982,902,345.763,661,283.75|1,313,858.66157,567.57||20,759,720.937,336,810.7013,058,462.96|
|合 计|22,450,093.33|20,176,327.49|1,471,426.23||41,154,994.59|

开发支出的期末余额较期初余额增加 18,704,901.26元，增加的比例为83.32%，增加的原因主要系本期研发投入的增加所致；
14、商誉
（1）商誉增减变动情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|产生原因|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

北京合众思壮信息技术有限公司
收购股权产生 2,152,390.06 2,152,390.06
江苏省金威遥感数据工程有限公司
收购股权产生 15,471,938.31 15,471,938.31
北京博阳世通信息技术有限公司
收购股权产生 10,495,472.66 10,495,472.66全球星香港有限公司
收购股权产生 10,091,947.33 10,091,947.33 Nexteq Navigation Corp.
收购股权产生 10,982,380.32 2,848,985.45 13,831,365.77 Hemisphere GNSS Inc.
收购资产产生 22,534,027.34 22,534,027.34
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|71,728,156.02|2,848,985.45|74,577,141.47|

（2）截至资产负债表日，公司商誉未发现有减值情况，故未计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|初始金额|期初余额|本期增加|本期摊销|本期减少|累计摊销金额|期末余额|
|装修费|9,296,132.34|3,551,220.26|2,843,414.54|829,165.44||3,721,478.98|5,565,469.36|
|合 计|9,296,132.34|3,551,220.26|2,843,414.54|829,165.44||3,721,478.98|5,565,469.36|

长期待摊费用的期末余额较期初余额增加2,014,249.10元，增加的比例为56.72%，增加的原因主要系装修费的增加所致；
16、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|递延所得税资产：|||
|一、坏账准备二、存货跌价准备三、无形资产减值准备四、收购少数股东股权产生的资本公积五、预提未支付的费用六、可抵扣亏损七、政府补助八、固定资产折旧九、抵销未实现内部销售导致合并报表资产、负债与其所属纳税主体的计税基础产生的差异|4,292,801.921,476,700.882,252.463,738,787.664,125,668.421,153,384.99|3,557,538.471,620,285.162,252.461,023,999.453,738,787.664,125,668.422,405.302,163,555.30|
|合 计|14,789,596.33|16,234,492.22|
|递延所得税负债：|||
|一、固定资产折旧二、收购少数股东股权产生的资本公积|93,598.6476,353.10|71,703.7476,353.10|
|合 计|169,951.74|148,056.84|

17、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|土地款|56,897,200.00|11,050,000.00|
|合 计|56,897,200.00|11,050,000.00|

其他非流动资产的期末余额较期初余额增加45,847,200.00元，增加的比例为414.91%，增加的原因主要
系公司预付土地款所致。
18、资产减值准备
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期转入|本期计提|其他增减|本期减少||期末余额|
||||||转回|转销||
|坏账准备存货跌价准备无形资产减值准备|28,453,980.8320,488,736.24||8,648,243.34|-21,430.30||1,276,952.701,171,661.71|35,803,841.1719,317,074.53|
|合 计|48,942,717.07||8,648,243.34|-21,430.30||2,448,614.41|55,120,915.70|

19、短期借款
（1）短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|保证借款|70,000,000.00|40,000,000.00|
|合计|70,000,000.00|40,000,000.00|

短期借款的期末余额较期初余额增加30,000,000.00，增加的比例为75.00%，增加的原因系本期增加流动贷款所致；
（2）短期借款明细列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|币种|原币|折合人民币|借款期限|年利率|借款条件|
|北京银行股份有限公司中关村科技园区支行|人民币|20,000,000.00|20,000,000.00|2014.03.31-2015.03.31|同期基准利率上浮20%|保证|
|北京银行股份有限公司酒仙桥支行|人民币|20,000,000.00|20,000,000.00|2014.01.21-2015.01.21|同期基准利率|保证|
|招商银行股份有限公司北京分行望京支行|人民币|30,000,000.00|30,000,000.00|2014.06.10-2015.06.05|同期基准利率上浮10%|保证|

公司上述借款中5,000.00万元系由公司自然人股东-郭信平先生提供连带责任保证；2,000.00万元系由母公司为所属子公司合众思壮北斗导航有限公司提供连带责任保证。
（3）资产负债表日公司没有已到期未偿还的短期借款；
20、应付账款
（1）应付账款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||金 额|比例|金 额|比例|
|一年以内一至二年二至三年三年以上|51,767,240.668,974,238.7512,313,549.591,001,893.29|69.90%12.12%16.63%1.35%|60,874,899.6912,698,012.7910,866,348.54824,045.21|71.40%14.89%12.74%0.97%|
|合 计|74,056,922.29|100.00%|85,263,306.23|100.00%|

（2）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
公司应付账款期末余额中，账龄超过一年的应付账款为22,289,681.63元，所占比例为30.10%，账龄超过一年的大额应付账款如下：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|挂账原因|
|四川震旦世纪交通工程技术咨询公司常州江南通用航空公司武汉迈普遥感摄影中心湖北航遥科技有限责任公司|12,302,503.502,854,920.001,400,000.001,200,000.00|暂估未结算已结算未支付已结算未支付已结算未支付|

（4）应付账款期末余额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占应付账款总额的比例|
|四川震旦世纪交通工程技术咨询有限公司常州江南通用航空公司Honor Tone解放军某部Garmin Corp.|服务商服务商供应商服务商供应商|12,302,503.5010,263,890.008,123,230.555,000,000.001,768,677.05|*1*2一年以内一年以内一年以内|16.61%13.86%10.97%6.75%2.39%|
|合 计||37,458,301.10||50.58%|

*1、一至二年1,859,094.40元，二至三年10,443,409.10。
*2、一年以内7,408,970.00元，一至二年2,854,920.00元。
21、预收款项
（1）预收款项账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||金 额|比例|金 额|比例|
|一年以内一至二年二至三年三年以上|11,491,256.58436,425.71105,031.63274,424.50|93.37%3.55%0.85%2.23%|9,231,452.84525,909.20228,392.28448,318.40|88.47%5.04%2.19%4.30%|
|合 计|12,307,138.42|100.00%|10,434,072.72|100.00%|

（2）预收款项期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（3）预收款项期末余额中，账龄超过一年的预收款项为 815,881.84元，所占比例为6.63%，无大额、异常的预收款项。
（4）预收款项期末余额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占预收款项总额的比例|
|Ag Junction Inc.山东五征集团有限公司陕西时代众信网络科技有限公司Mobile Devices Ingenierie吉林省爱信信息科技有限公司|客户客户客户客户客户|2,553,078.472,500,000.001,001,433.50945,365.11602,000.00|一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内|20.75%20.31%8.14%7.68%4.89%|
|合 计||7,601,877.08||61.77%|

22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、综合保险4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补贴八、其他其中：以现金结算的股份支付|12,786,913.34675,159.7933,356.1647,953.80587,012.324,068.99874.661,893.8646,499.5240,028.172,796,167.802,796,167.80|157,162,979.3319,312,752.197,500,312.141,590,439.533,372,099.872,044,249.67271,232.4989,729.00132,561.583,448,938.0620,815.12570,355.86131,120.73131,120.73|167,773,778.9319,312,752.197,535,058.531,593,215.643,383,515.602,054,534.97279,564.7391,376.42132,851.173,428,527.5820,815.12569,581.01|2,176,113.74-640,413.4030,580.0536,538.07576,727.02-4,263.25-772.761,604.2766,910.0040,028.17774.852,927,288.532,927,288.53|
|合 计|16,344,768.62|188,147,273.43|198,640,513.36|5,851,528.69|

应付职工薪酬的期末余额较期初余额减少10,493,239.93元，减少的比例为64.20%，减少的原因主要系去年年底计提年度奖金的发放所致；
应付职工薪酬期末余额中，属于拖欠性质的金额为0.00元。
23、应交税费
（1）应交税费明细项目如下：
||||
|-|-|-|
|税 项|期末余额|期初余额|
|增值税营业税城市建设维护税教育费附加地方教育附加企业所得税个人所得税房产税印花税残疾人就业保障金堤围费河道管理费水利建设基金防洪基金|-9,589,925.9797,334.3823,816.2991,143.482,718.28-110,132.05332,748.07-15,378.56757.612,071.05|3,402,501.641,910,347.97871,774.05450,524.73249,021.1612,599,451.11335,530.1220,359.202,484.4836,272.461,959.2913,577.905,524.0073,180.30|
|合 计|-9,134,090.30|19,972,508.41|

应交税费的期末余额较期初余额减少29,106,598.71元，减少的比例为145.73%，减少的原因主要系增值税进项税增加及支付去年所得税所致；
24、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||金 额|比例|金 额|比例|
|一年以内一至二年二至三年三年以上|25,150,113.291,043,692.681,463,067.832,439,530.62|83.57%3.47%4.86%8.10%|16,531,040.731,078,785.731,774,831.386,133,062.62|64.78%4.23%6.96%24.03%|
|合 计|30,096,404.42|100.00%|25,517,720.46|100.00%|

（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
其他应付款期末余额中，账龄超过一年的其他应付款为4,946,291.13元，所占比例为16.43%，大额款项如下：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未偿还原因|
|Cosem Safety & Security Services Pte Ltd陕西唐都智源汽车服务有限公司|3,187,126.101,370,000.00|项目合作款项目合作款|
|合 计|4,557,126.10||

（3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。
（4）其他应付款期末余额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占其他应付款总额的比例|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司Cosem Safety & Security Services Pte Ltd陕西唐都智源汽车服务有限公司深圳联维亚电子科技有限公司上海贝塔斯曼商业服务有限公司北京分公司|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|9,686,450.893,331,731.703,188,610.281,183,124.53977,287.50|一年以内*1*2*3*4|32.18%11.07%10.59%3.94%3.25%|
|合 计||18,367,204.90||61.03%|

*1、一年以内144,605.60元，三年以上3,187,126.10元。
*2、一年以内1,772,180.00元，一至两年46,430.28元，三年以上1,370,000.00元。
*3、一年以内459,639.97元，一至两年723,484.56元。
*4、一年以内488,643.75元，两至三年488,643.75元。
25、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|政府补助|29,228,651.59|31,350,651.59|
|合 计|29,228,651.59|31,350,651.59|

（1）增减变动情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项内容|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|国家科技支撑计划智能导航搜救终端及其区域应用示范系统项目管理型智能导航服务终端研制广域分米级实时精密定位系统技术中关村科技园区重大成果转化863计划地球观测与导航技术领域“导航与位置服务系统关键技术及应用示范（一期）”重大项目空间信息产业联盟支持资金(空间信息产业联盟支持基金）空间信息产业联盟支持资金（创新环境与服务体系建设）科技北京百名人才培养工程高精度北斗多模数据采集终端研制2013年海淀区重大科技成果转化和产业化项目2013年海淀区重大联合攻关项目研发资助海淀区人才发展专项资金2013年卫星及应用产业发展项目室内外无缝定位关键技术研究与应用示范兼容北斗的高精度GNSS手持终端平台研制及产业化科技型中小企业技术创新基金无偿资助(北斗渔捞日志采集互联网监控查询系统)位置服务平台建设与应用示范（GPS/北斗实时精密定位服务系统）卫星及应用产业发展补助863计划“导航与位置服务系统关键技术及应用示范（二期）”重大项目-特大城市云架构智能位置服务上海市公共位置云平台关键技术及研究|2,600,000.001,130,000.00994,000.001,000,000.00775,000.00500,000.00200,000.00550,000.003,330,000.002,000,000.00300,000.0054,000.0012,000,000.00400,000.00620,000.00490,000.001,200,000.003,207,651.59|2,156,000.004,320,000.001,700,000.00200,000.00|1,130,000.001,000,000.00300,000.0054,000.007,500,000.00314,000.00200,000.00|2,600,000.00-3,150,000.001,000,000.005,095,000.00500,000.00200,000.00550,000.002,330,000.002,000,000.00--4,500,000.00400,000.00620,000.00490,000.001,200,000.003,207,651.591,386,000.00|
|合 计|31,350,651.59|8,376,000.00|10,498,000.00|29,228,651.59|

（2）政府拨款明细情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|期末余额|拨款单位|备注|

国家科技支撑计划智能导航搜救终端及其区域应用
2,600,000.00中华人民共和国财政部 项目实施中示范系统项目
广域分米级实时精密定位系统技术 3,150,000.00 武汉大学 项目实施中中关村科技园区海淀园管
中关村科技园区重大成果转化 1,000,000.00 项目实施中委会
863计划地球观测与导航技术领域“导航与位置服务 中国电子科技集团公司第
5,095,000.00 项目实施中系统关键技术及应用示范（一期）”重大项目 五十四研究所
空间信息产业联盟支持资金(空间信息产业联盟支持 中关村科技园区管理委员
500,000.00 项目实施中基金） 会
空间信息产业联盟支持资金（创新环境与服务体系
200,000.00北京市科学技术委员会 项目实施中建设）
科技北京百名人才培养工程 550,000.00北京市科学技术委员会 项目实施中高精度北斗多模数据采集终端研制 2,330,000.00北京市科学技术委员会 项目实施中中关村科技园区海淀园管
2013年海淀区重大科技成果转化和产业化项目 2,000,000.00 项目实施中
委会
2013年卫星及应用产业发展项目 4,500,000.00 北京市海淀区财政局 项目实施中
中关村科技园区海淀园管
室内外无缝定位关键技术研究与应用示范 400,000.00 项目实施中委会
兼容北斗的高精度GNSS手持终端平台研制及产业 上海市经济和信息化委员
620,000.00 项目实施中化 会
科技型中小企业技术创新基金无偿资助(北斗渔捞日 科技部科技型中小企业技
490,000.00 项目实施中志采集互联网监控查询系统) 术创新基金管理中心
位置服务平台建设与应用示范（GPS/北斗实时精密
1,200,000.00上海市科学技术委员会 项目实施中定位服务系统）
卫星及应用产业发展补助 3,207,651.59 陕西省财政厅 项目实施中863特大城市云架构智能位置服务 1,386,000.00中华人民共和国财政部 项目实施中
|||
|-|-|
|合 计|29,228,651.59|

26、长期借款
（1）长期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|保证、抵押借款|100,000,000.00|82,745,876.00|
|合 计|100,000,000.00|82,745,876.00|

该借款用于北斗导航产业园基地（北京亦庄）建设项目，由本公司提供连带责任保证。相关抵押情况参见附注十一。
（2）长期借款情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|借款起始日|借款终止日|期末余额|||期初余额|||
||||利率|币种|本币金额|利率|币种|本币金额|
|永隆银行有限公司上海分行|2013.08.092013.08.302013.09.272013.10.312013.11.072013.11.292013.12.262014.01.202014.01.242014.03.07|2016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.162016.07.16|6.765%6.765%6.765%6.765%7.257%7.257%7.257%6.77%6.77%6.77%|RMBRMBRMBRMBRMBRMBRMBRMBRMBRMB|11,759,275.808,829,035.8012,287,191.4314,500,000.0014,610,364.288,331,370.1612,428,638.534,709,001.771,064,544.0011,480,578.23|6.77%6.77%6.77%6.77%7.26%7.26%7.26%|RMBRMBRMBRMBRMBRMBRMB|11,759,275.808,829,035.8012,287,191.4314,500,000.0014,610,364.288,331,370.1612,428,638.53|
|合 计|||||100,000,000.00|||82,745,876.00|

资产负债表日后已偿还金额0.00元。
27、预计负债
||||
|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|
|产品质量保证||968,889.27|
|合计||968,889.27|

28、其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

政府补助 21,028,432.56 6,150,000.00 431,938.08 26,746,494.48
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|21,028,432.56|6,150,000.00|431,938.08|26,746,494.48|

公司取得的各类与资产及收益相关的政府补助及其期末金额：
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|性质|本期新增金额|期末余额|
|卫星导航应用设备产业基地项目特大城市云架构智能位置服务平台技术导航与位置通用接收机关键技术及应用消防应急救援地理空间数据管理系统研制及应用导航与位置服务系统关键技术及应用示范多平台高精度位置云网络服务示范项目基于北斗卫星系统应用的高精度GIS平板电脑战略性新兴产业发展专项资金工业发展资金贷款贴息|与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关|6,150,000.00|16,350,000.00527,256.44238,802.302,207,726.17340,000.00220,000.00176,866.97535,842.606,150,000.00|
|合计||6,150,000.00|26,746,494.48|

29、股本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期变动增减（＋，－）||||||期末余额|
|||发行新股|配股|送股|公积金转股|其他|小计||
|一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他|84,574,01084,574,01084,574,010102,625,990102,625,990|||||-6,989,753-6,989,753-6,989,7536,989,7536,989,753|-6,989,753-6,989,753-6,989,7536,989,7536,989,753|77,584,25777,584,25777,584,257109,615,743109,615,743|
|三、股份总数|187,200,000|||||0|0|187,200,000|

公司股本已经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2012年 6月 12日出具的“[2012]京会兴验字第03010108号”验资报告验证确认。
30、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价其他资本公积|1,005,883,026.208,215,699.58|1,006,230.72||1,005,883,026.209221930.3|
|合 计|1,014,098,725.78|1,006,230.72||1,015,104,956.50|

资本公积本期增加的原因：
（1）公司于2012年3月13日实施了股票期权激励计划，根据《企业会计准则第11号－股份支付》的规
定，将该股票期权在等待期间应计的成本费用金额计入资本公积757,200.00元；
（2）调整已处置子公司股权投资差额产生的递延税款249,030.72元。
31、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|44,281,455.17|||44,281,455.17|
|合 计|44,281,455.17|||44,281,455.17|

32、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润盈余公积弥补亏损减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利|159,014,100.24159,014,100.24-34,282,371.63||
|期末未分配利润|124,731,728.61||

33、外币报表折算差额
公司期末外币报表折算差额为-1,660,264.90元，该差额系公司在编制合并财务报表时，按公司会计政策对公司所属以外币记账的子公司进行报表折算时产生。
34、少数股东权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|惠州合众天缘信息科技有限公司江苏省金威遥感数据工程有限公司北京博阳世通信息技术有限公司全球星香港有限公司上海海野信息科技有限公司Nexteq Navigation Corp.|910,692.9924,686,019.7210,084,114.847,065,452.952,341,667.5535,468.09||2,284,440.441,039,370.20289,613.6581,072.4735,468.09|910,692.9922,401,579.289,044,744.646,775,839.302,260,595.08|
|合 计|45,123,416.14||3,729,964.85|41,393,451.29|

35、营业收入及营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入其他业务收入|181,579,768.1118,741,632.23|110,501,664.157,029,610.27|154,687,564.3318,536,633.74|106,587,003.485,953,993.84|
|合 计|200,321,400.34|117,531,274.42|173,224,198.07|112,540,997.32|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

产品收入 159,947,675.35 104,628,510.30 123,988,444.43 89,862,174.20软件及技术服务收入 21,632,092.76 5,873,153.85 30,699,119.90 16,724,829.28
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|181,579,768.11|110,501,664.15|154,687,564.33|106,587,003.48|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|地 区|本期金额|上期金额|
||营业收入|营业收入|
|华北地区华东地区华南地区西北地区西南地区东北地区国内市场小计海外市场|17,238,824.1820,673,557.8025,656,295.459,068,436.515,998,473.715,932,653.3784,568,241.0297,011,527.09|57,806,075.0325,850,199.2919,344,677.212,323,950.7413,715,939.245,991,223.53125,032,065.0429,655,499.29|
|合 计|181,579,768.11|154,687,564.33|

（4）其他业务收入和其他业务成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|呼叫服务升级服务维修服务房屋租赁其他|14,798,864.1246,221.91238,514.601,539,136.632,118,894.97|3,325,303.53260,482.003,443,824.74|13,936,903.66158,646.32146,651.702,633,959.751,660,472.31|5,865,402.6812,095.0054,140.7722,355.39|
|合 计|18,741,632.23|7,029,610.27|18,536,633.74|5,953,993.84|

（5）营业收入前五名合计及占收入总额的比例如下
|||||
|-|-|-|-|
|本期金额||上期金额||
|金额|比例|金额|比例|
|42,109,371.37|21.02%|39,676,042.38|22.90%|

36、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|营业税城市建设维护税教育费附加及地方教育附加价格调节基金堤围费水利建设基金河道管理费防洪基金|494,370.72233,241.13166,600.773,587.793,188.2610,100.411,621.72|1,719,726.20342,760.90235,651.939,177.272,330.5510,543.184,252.87|
|合 计|912,710.80|2,324,442.90|

营业税金及附加本期金额较上期金额减少1,411,732.10元，减少的比例为60.73%，减少的原因主要系公
司营改增政策的执行，导致营业税等附加税的减少所致；
37、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|人力费用市场费用运输包装费用差旅交通费用折旧及摊销其他费用|16,704,692.655,778,903.431,704,902.23925,319.711,003,995.721,904,475.60|9,900,445.494,610,222.912,324,884.821,447,657.632,720,880.392,570,053.88|
|合 计|28,022,289.34|23,574,145.12|

38、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|人力费用研究开发费用办公行政费用折旧摊销费用房屋使用费用审计咨询费用差旅交通费用股票期权费用其他费用|27,528,940.8622,091,944.166,191,443.7513,527,560.906,077,452.5510,203,085.332,499,307.67757,200.004,052,121.80|26,835,845.3221,806,895.093,167,494.698,382,890.134,876,807.757,990,635.142,468,929.341,621,800.003,633,512.34|
|合 计|92,929,057.02|80,784,809.80|

39、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|利息支出减:利息收入汇兑损失减：汇兑收益金融机构手续费贷款担保费及其他|1,416,742.91904,347.272,215,815.071,716,537.39269,625.47|2,565,202.802,643,181.02643,495.801,353,102.16147,234.541,492,800.00|
|合 计|1,281,298.79|852,449.96|

财务费用本期金额较上期金额增加 428,848.83元，增加的比例为50.31%，增加的原因主要系利息收入及汇兑收益的减少所致；
40、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|坏账损失存货跌价损失|8,648,243.33|-12,533.51|
|合 计|8,648,243.33|-12,533.51|

资产减值损失本期金额较上期金额增加8,660,776.84元，增加的比例为69,100.97%，增加的原因是本期
计提坏账损失所致；
41、投资收益
（1）投资收益的组成情况如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益|-2,197,239.29910,000.00|-603,144.9680.58|
|合计|-1,287,239.29|-603,064.38|

投资收益本期金额较上期金额减少684,174.91元，减少的比例为113.45%，减少的原因是公司对联营单位北斗导航位置服务（北京）有限公司的投资损失所致；
（2）权益法核算的长期股权投资收益明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位名称|持股比例|本期金额|上期金额|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司江苏金威华宇遥感技术有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司|40.00%31.50%49.33%|-23,450.13-2,173,789.16|-354,554.42-248,590.54|
|合 计||-2,197,239.29|-603,144.96|

（3）成本法核算的长期股权投资收益明细如下：
||||
|-|-|-|
|被投资单位名称|本期金额|上期金额|
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|910,000.00||
|合计|910,000.00||

42、营业外收入
（1）营业外收入明细
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|增值税退税收入其他税费返还政府补助其他|4,347,355.82111,657.8611,249,012.8433,448.39|444,295.21237,380.7913,935,360.0142,737.46|11,249,012.8433,448.39|
|合 计|15,741,474.91|14,659,773.47|11,282,461.23|

①直接计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|拨款单位|款项内容|金额|
|Industrial Research Assistance Prog|研发补助|1,074.76|
|中华人民共和国财政部|政府补助|1,130,000.00|
|北京市科学技术委员会|政府补助|1,000,000.00|
|北京市海淀区财政局|政府补助|7,500,000.00|
|上海市科学技术委员会|政府补助|200,000.00|
|上海市徐汇区财政局|政府补助|11,000.00|
|上海市徐汇区财政局|政府补助|330,000.00|

||||
|-|-|-|
|中关村科技园区管理委员会|政府补助|40,000.00|
|北京经济技术开发区财政局|政府补助|600,000.00|
|北京经济技术开发区财政局|政府补助|5,000.00|
|合计||10,817,074.76|

②由递延收益结转的政府补助
||||
|-|-|-|
|拨款单位|计入当期损益的金额|递延收益的余额|
|特大城市云架构智能位置服务平台技术导航与位置通用接收机关键技术及应用消防应急救援地理空间数据管理系统研制及应用多平台高精度位置云网络服务示范项目基于北斗卫星系统应用的高精度GIS平板电脑战略性新兴产业发展专项资金|64,574.2827,171.48236,740.5040,000.0035,000.0028,451.82|527,256.44238,802.302,207,726.17220,000.00176,866.97535,842.60|
|合 计|431,938.08|3,906,494.48|

43、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|固定资产清理净损失其他|89,901.14180,671.07|64,014.7245,463.81|89,901.14180,671.07|
|合 计|270,572.21|109,478.53|270,572.21|

营业外支出本期金额较上期金额增加161,093.68元，增加的比例为147.15%，增加的原因系公司物料损耗的增加所致；
44、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|按《企业所得税法》等规定的当期所得税递延所得税调整|1,541,991.701,691,521.31|762,879.69247,166.97|
|合 计|3,233,513.01|1,010,046.66|

所得税费用本期金额较上期金额增加 2,223,466.35元，增加的比例为220.14%，增加的原因主要系各单位计提坏账准备导致递延所得税的增加所致；
45、其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|外币财务报表折算差额|1,923,703.67|-1,883,860.87|
|其他||-251,001.04|
|合 计|1,923,703.67|-2,134,861.91|

46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

财务费用 904,347.27 5,481,299.87
其他应收和其他应付 4,430,415.53 4,415,301.99政府补助 15,515,564.76 18,826,171.11其他 73,596.77 31,576.09
||||
|-|-|-|
|合计|20,923,924.33|28,754,349.06|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|销售费用管理费用财务费用制造费用其他应收和其他应付其他|14,126,772.5556,057,670.18198,278.892,271,634.739,206,712.201,655,495.13|9,383,811.8531,406,455.971,635,699.45217,020.55116,218,017.01863,128.99|
|合计|83,516,563.68|159,724,133.82|

47、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -38,053,322.96 -33,902,929.62加：计提的资产减值准备 8,648,243.33 -12,533.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,684,528.20 10,913,925.58无形资产摊销 7,793,167.40 4,362,383.58长期待摊费用摊销 829,165.44 851,713.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 89,901.14 64,014.72固定资产报废损失（收益以“”填列）
公允价值变动损失（收益以“”填列）
财务费用（收益以“”填列） 1,416,742.91 4,058,002.80投资损失（收益以“”填列） 1,287,239.29 603,064.38递延所得税资产减少（增加以“”填列） 1,444,952.12 247,181.19递延所得税负债增加（减少以“”填列） 18,249.33 549.52存货的减少（增加以“”填列） -64,420,742.18 -66,360,781.91经营性应收项目的减少（增加以“”填列） 21,736,973.01 -151,794,382.59经营性应付项目的增加（减少以“”填列） -74,615,453.48 33,573,397.90其他 -5,009,894.69 4,463,563.91经营活动产生的现金流量净额 -125,150,251.14 -192,932,830.092.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 173,687,976.79 474,539,814.39减：现金的期初余额 334,334,670.38 599,048,414.22加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
||||
|-|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|-160,646,693.59|-124,508,599.83|

（2）现金和现金等价物：
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|期初数|
|一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行存款存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额|173,687,976.795,211,227.89166,970,148.901,506,600.00173,687,976.79|334,334,670.38679,245.24333,655,425.14334,334,670.38|

六、关联方关系及交易
1、公司的实际控制人：
|||
|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|
|郭信平|公司第一大自然人股东|

2、实际控制人对公司的出资额及持股比例：（单位：人民币万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|期初金额||本期增加||本期减少||期末金额||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|郭信平|7,515.90|40.15%|||1,080.00|5.77%|6,435.90|34.38%|

3、公司所属子（孙）公司有关信息：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|组织机构代码|注册地址|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计拥有的表决权比例|

北京合众思壮信息技术有限公司 792145530 北京市 RMB500万 100.00% 100.00%合众思壮北斗导航有限公司 553108345
北京市 RMB30,000万 100.00% 100.00%北斗导航科技有限公司 56367173X
北京市 RMB5,000万 100.00% 100.00%沈阳合众思壮科技有限公司 755526393 沈阳市 RMB200万 100.00% 100.00%西安合众思壮导航技术有限公司 791690609 西安市 RMB16,200万 100.00% 100.00%西安合众思壮电信通讯有限责任公司 678643958 西安市 RMB3,904万 100.00% 100.00%
上海合亿导通科技发展有限公司 762231024 上海市 RMB500万 100.00% 100.00%
上海易罗信息科技有限公司 776273495 上海市 RMB3,000万 100.00% 100.00%
深圳合众思壮科技有限公司 550347615 深圳市 RMB2,000万 100.00% 100.00%惠州合众天缘信息科技有限公司 566616808 惠州市 RMB500万 51.00% 51.00%江苏省金威遥感数据工程有限公司 795353925 南京市 RMB5,000万 61.00% 61.00%北京博阳世通信息技术有限公司 560426237 北京市 RMB2,300万 51.00% 51.00%珠海合众华茂科技有限公司 588272348 珠海市 RMB500万 100.00% 100.00%上海海野信息科技有限公司 582094587 上海市 RMB500万 55.00% 55.00%上海合众思壮科技有限公司 072984088 上海市 RMB1,000万 100.00% 100.00%合众思壮科技（新加坡）有限公司 200717259G 新加坡 S$365万 100.00% 100.00% Asia Link(Hong Kong) Limited 6H132224204(N) 香港 HKD2.00 100.00% 100.00% Navicom Technology Pte. Ltd 200509955M 新加坡 S$20万 100.00% 100.00%全球星香港有限公司 3642166000002110 香港 HKD1万 60.00% 60.00% Nexteq Navigation Corp. 2013050089 加拿大 C$0.1万 100.00% 100.00% UniStrong Co.,Ltd. 1842963
香港 HKD1万 100.00% 100.00% Hemisphere Co.,Ltd. 1841921 香港 HKD15,601万 100.00% 100.00% Hemisphere GNSS Inc. 2017187846 加拿大 US$850万 100.00% 100.00% Hemisphere GNSS（USA）Inc. 0173585 美国 US$100万 100.00% 100.00%4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系：
|||
|-|-|
|企业名称|与本公司关系|
|北京和协航电科技有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|同受第一大自然人股东控制公司投资的联营企业公司投资的联营企业|

5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额||上期金额||
||||金额|占同类交易金额的比例|金额|占同类交易金额的比例|
|北京和协航电科技有限公司|购买商品|市场定价|2,000.00|0.00%|15,094.34|0.01%|

（2）关联担保
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|郭信平*1郭信平*2|北京合众思壮科技股份有限公司北京合众思壮科技股份有限公司|20,000,000.0030,000,000.00|2014.03.312014.06.10|2015.03.312015.06.05|否否|

a、2014年3月28日，根据公司股东-郭信平与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订的编号
为 0210089合同规定，公司股东-郭信平为该行向公司发放的授信额度人民币 2,000.00万元提供担保，保证
期间为债务履行期限届满之日起两年。
b、2014年 6月 10日，根据公司股东-郭信平与招商银行股份有限公司北京望京支行签订的“2014年望授字第022号”合同规定，公司股东-郭信平为该行向公司发放的授信额度人民币3,000.00万元提供连带责任担保，保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。
6、关联方应收应付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|期末余额|账龄分析|经济内容|
|应收账款|||||
|北京和协航电科技有限公司北斗导航位置服务（北京）有限公司|3,000,895.005,712,323.60|1,000,895.005,712,323.60|1*一年以内|销售商品销售商品|
|合 计|8,713,218.60|6,713,218.60|||
|应付账款|||||
|北京和协航电科技有限公司|29,059.83|97,948.72|一至二年|购买商品|
|合 计|29,059.83|97,948.72|||
|预付账款|||||
|北京和协航电科技有限公司||32,000.00|一年以内|购买商品|
|其他应付款|||||
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司||9,686,450.89|一年以内|往来款|

1*一年以内为1,000,000.00元，两至三年895.00元。
七、股份支付
1、股份支付总体情况
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|无|
|公司本期行权的各项权益工具总额|无|
|公司本期失效的各项权益工具总额||
|公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限|见说明|
|公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|无|

说明：2011年7月21日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《北京合众思壮科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，并报中国证券监督管理委员会备案通过。 2012年3月1日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《北京合众思壮科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》，本次股票期权激励计划获得批准。根据公司股票期权激励计划，首次授予239.27万份，授予日为2012年3月13日，行权价格33.30元；预留26万份，其中6万份于2012年3月13日授予，行权价格28.67元，其余20万份于2013年12月28日授予，行权价格21.17元。首次授予的股票期权的行权价格为33.30元。预留股票期权的行权价格在该部分股票
期权授予时由董事会按照相关法律法规确定。本次股票期权授予日为 2012年 3月 13日。股票期权自相应的授
权日起满12个月后，激励对象在未来36个月内分三期行权，行权比例分别为30%、30%、40%。
2013年 4月 17日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，公司对首期股权激励计划股票期权数量和行权价格进行调整。公司股权激励计划首批授予对象人数由 86人调整为 76人，期权数量由 239.27万份相应调整为215.19万份，行权价格由33.30元/股调整为25.46元/股。预留期权首批授予对象人数由3人调整为2人，期权数量由6万份相应调整为5.2万份，行权价格由28.67元/股调整为21.90元/股。
由于公司2012年度实现的净利润增长率未能满足行权条件，因此2012年末公司不确认第一个行权期计划获授期权相应的股份支付相关的成本费用；由于公司2013年度实现的净利润增长率未能满足行权条件，因此2013年末公司不确认第二个行权期计划获授期权相应的股份支付相关的成本费用。以后各期股份支付相关费用应在等待期内摊销。根据最新取得的可行权人数变动信息修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积。
2、以权益结算的股份支付情况
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|Black-Scholes模型|
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法|在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|3,371,100.00|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额|3,371,100.00|

3、以股份支付服务情况
|||
|-|-|
|以股份支付换取的职工服务总额|3,371,100.00|
|以股份支付换取的其他服务总额|无|

4、股份支付的修改、终止情况
详见1之说明。
八、或有事项
公司没有需说明的或有事项。
九、承诺事项
公司没有需要说明的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明：无。
2、公司没有其他需要说明的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、抵押
2013年7月16日，公司及所属子公司合众思壮北斗导航有限公司与永隆银行有限公司上海分行签订编号为P000332013《房地产抵押合同》，该合同规定，合众思壮北斗导航有限公司以名下的北京市经济技术开发
区路东区F2F3、F2M2地块，土地面积为37,065.10平米的土地使用权及该地块上的全部建筑物（包括在建工
程）（国有土地使用权证号为“开有限国用（2010）第32号”、建设用地规划许可证编号为“地字第
110301201000039号2010规（开）地字0039号”、建设工程规划许可证编号为“建字第110301201100019号2011规（开）建字0015号”“建字第110301201100015号2011规（开）建字0011号”、建筑工程施工许可证为“[2011]施[经]建字0104号”）为该公司于2013年7月16日与永隆银行有限公司上海分行签订编号为P000332013《人民币定期贷款合同》提供抵押担保。抵押期限为2013年7月16日至2016年7月16日。
2、公司没有需要说明的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||期初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款无风险组合账龄分析法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|72,560,519.0072,560,519.00|100.00100.00|15,286,149.9815,286,149.98|21.0721.07|66,091,853.9166,091,853.91|100.00100.00|11,527,762.1211,527,762.12|17.4417.44|
|合 计|72,560,519.00|100.00|15,286,149.98|21.07|66,091,853.91|100.00|11,527,762.12|17.44|

应收账款种类的说明：
a、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||期初余额||||
||金 额|比例|坏账准备|净额|金 额|比例|坏账准备|净额|
|一年以内一年至二年二年至三年三年至四年四年至五年五年以上|43,195,474.159,682,437.554,126,736.503,746,499.007,429,633.004,379,738.80|59.53%13.34%5.69%5.16%10.24%6.04%|1,295,864.22968,243.76825,347.301,873,249.505,943,706.404,379,738.80|41,899,609.938,714,193.793,301,389.201,873,249.501,485,926.600|32,793,367.5713,992,363.547,106,842.007,597,477.003,385,929.801,215,874.00|49.62%21.17%10.75%11.50%5.12%1.84%|983,801.031,399,236.351,421,368.403,798,738.502,708,743.841,215,874.00|31,809,566.5412,593,127.195,685,473.603,798,738.50677,185.96|
|合 计|72,560,519.00|100.00%|15,286,149.98|57,274,369.02|66,091,853.91|100.00%|11,527,762.12|54,564,091.79|

（2）公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。
（3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（4）应收账款期末余额前五名单位情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占应收账款总额的比例|

广东省国土资源厅 客户 14,400,000.00一年以内 19.85%深圳合众通联科技有限公司 客户 5,750,000.00一至两年 7.92%安徽三联交通应用技术股份有限公司 客户 4,876,600.00一年以内 6.72%广州市三鼎光电仪器有限公司 客户 4,200,000.00 1* 5.79%北京天泰正合数码科技有限公司 客户 3,977,880.00 2* 5.48%
||||
|-|-|-|
|合计|33,204,480.00|45.76%|

1*三至四年2,800,000.00元，四至五年1,400,000.00元。
2*两至三年640.00元，三至四年880,480.00元，四至五年1,964,640.00元，五年以上为1,132,120.00元。
（5）本期无实际核销的应收账款。
（6）坏账准备：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少|||期末余额|
|||转回|转销|其他减少||
|11,527,762.12|3,758,387.86||||15,286,149.98|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||期初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款无风险组合账龄分析法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|120,034,650.27120,034,650.27|100.00100.00|649,264.71649,264.71|0.540.54|116,866,128.84116,866,128.84|100.00100.00|7,105,754.447,105,754.44|6.086.08|
|合 计|120,034,650.27|100.00|649,264.71|0.54|116,866,128.84|100.00|7,105,754.44|6.08|

其他应收款种类的说明：
a、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||期初余额||||
||金 额|比例|坏账准备|净额|金 额|比例|坏账准备|净额|

一年以内 99,630,205.7483.00% 406,871.06 99,223,334.68 85,041,040.1672.77% 2,551,231.20 82,489,808.96一年至二年 11,531,788.819.61% 70,503.45 11,461,285.36 18,588,677.0015.91% 1,858,867.70 16,729,809.30二年至三年 8,625,531.727.19% 8,625,531.72 13,075,417.6811.19% 2,615,083.54 10,460,334.14
三年至四年 86,130.000.07% 43,065.00 43,065.00 160,844.000.13% 80,422.00 80,422.00
四年至五年 160,844.000.13% 128,675.20 32,168.80 0.00%
五年以上 150.000.00% 150.00 150.000.00% 150.00
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|120,034,650.2|100.00%|649,264.71|119,385,385.5|116,866,128.84|100.00%|7,105,754.44|109,760,374.40|

（2）公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|深圳合众思壮科技有限公司合众思壮北斗导航有限公司上海合亿导通科技发展有限公司江苏省金威遥感数据工程有限公司北京合众思壮信息技术有限公司|全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司全资子公司|55,739,301.7722,102,160.576,677,252.376,050,000.005,575,107.21|一年以内1*2*一年以内一年以内|46.44%18.41%5.56%5.04%4.64%|
|合计||96,143,821.92||80.09%|

（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）坏账准备：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少|||期末余额|
|||转回|转销|其他减少||
|7,105,754.44|-6,456,489.73||||649,264.71|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资组成情况如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|期末余额|期初余额|
|长期股权投资其中：对子公司的股权投资对联营企业的股权投资对其他企业的股权投资减：计提的长期股权投资减值准备|1,036,250,929.42854,010,317.36131,840,612.0650,400,000.0013,841,201.62|1,007,266,805.03822,034,417.77134,832,387.2650,400,000.0013,841,201.62|
|合 计|1,022,409,727.80|993,425,603.41|

（2）对子公司的股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|

北京合众思壮信息技术有限
1 成本法 4,981,023.93 4,981,023.93 4,981,023.93公司
2 沈阳合众思壮科技有限公司 成本法 2,017,765.13 2,017,765.13 2,017,765.13西安合众思壮导航技术有限
3 成本法 149,500,000.00 149,500,000.00 149,500,000.00公司
上海合亿导通科技发展有限
4 成本法 4,965,938.10 4,965,938.10 4,965,938.10公司
5 上海易罗信息科技有限公司 成本法 29,028,882.85 29,028,882.85 29,028,882.85合众思壮科技（新加坡）有
6 成本法 18,875,580.00 18,875,580.00 18,875,580.00
限公司
7 西安合众思壮电信通讯有限 成本法 39,040,306.39 10,000,000.00 29,040,306.39 39,040,306.39
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|891011121314151617|责任公司合众思壮北斗导航有限公司北斗导航科技有限公司深圳合众思壮科技有限公司惠州合众天缘信息科技有限公司江苏省金威遥感数据工程有限公司北京博阳世通信息技术有限公司全球星香港有限公司Nexteq Navigation Corp.Hemisphere Co.,Ltd.UniStrong Co.,Ltd.|成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法|300,000,000.0050,000,000.0020,000,000.002,550,000.0045,000,000.0022,000,000.0024,311,808.0018,717,093.20123,014,009.617,910.15|300,000,000.0050,000,000.0020,000,000.002,550,000.0045,000,000.0022,000,000.0024,311,808.0015,781,500.00123,014,009.617,910.15|2,935,593.20|300,000,000.0050,000,000.0020,000,000.002,550,000.0045,000,000.0022,000,000.0024,311,808.0018,717,093.20123,014,009.617,910.15|
||合 计||854,010,317.36|822,034,417.77|31,975,899.59|854,010,317.36|

续表一
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|

北京合众思壮信息技术有限公
1 100.00% 100.00% 613,559.73
司
2沈阳合众思壮科技有限公司 100.00% 100.00% 97,066.70
西安合众思壮导航技术有限公
3 92.28% 92.28%
司
上海合亿导通科技发展有限公
4 100.00% 100.00% 2,788,384.94
司
5上海易罗信息科技有限公司 100.00% 100.00% 8,740,054.39
合众思壮科技（新加坡）有限公
6 100.00% 100.00%
司
西安合众思壮电信通讯有限责
7 100.00% 100.00%
任公司
8合众思壮北斗导航有限公司 100.00% 100.00%
9北斗导航科技有限公司 100.00% 100.00%
10深圳合众思壮科技有限公司 100.00% 100.00%
惠州合众天缘信息科技有限公
11 51.00% 51.00% 1,602,135.86
司
江苏省金威遥感数据工程有限
12 61.00% 61.00%
公司
北京博阳世通信息技术有限公
13 51.00% 51.00%
司
14全球星香港有限公司 60.00% 60.00%
15 Nexteq Navigation Corp. 100.00% 100.00%
16 Hemisphere Co.,Ltd. 100.00% 100.00%
17 UniStrong Co.,Ltd. 100.00% 100.00%
|||
|-|-|
|合 计|13,841,201.62|

（3）对联营企业的股权投资
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|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|北斗导航位置服务（北京）有限公司|权益法|143,000,000.00|134,832,387.26|-2,991,775.20|131,840,612.06|
|合 计||143,000,000.00|134,832,387.26|-2,991,775.20|131,840,612.06|

续表一
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|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|北斗导航位置服务（北京）有限公司|47.67%|47.67%||||
|合 计||||||

（4）对其他企业的股权投资
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|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|中关村兴业（北京）投资管理有限公司|成本法|43,400,000.00|43,400,000.00||43,400,000.00|
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|成本法|7,000,000.00|7,000,000.00||7,000,000.00|
|合 计||50,400,000.00|50,400,000.00||50,400,000.00|

续表一
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|中关村兴业（北京）投资管理有限公司|17.30%|17.30%||||
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|2.96%|2.96%|||910,000.00|

4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
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|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入其他业务收入|35,201,868.921,598,559.37|25,937,052.30598.29|36,680,149.552,486,783.12|28,679,308.4810,005.56|
|合 计|36,800,428.29|25,937,650.59|39,166,932.67|28,689,314.04|

（2）主营业务（分产品）
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|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|产品收入软件及技术服务收入|33,786,774.591,415,094.33|25,937,052.30|33,271,489.223,408,660.33|26,779,308.481,900,000.00|
|合 计|35,201,868.92|25,937,052.30|36,680,149.55|28,679,308.48|

（3）主营业务（分地区）：
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|-|-|-|
|地 区|本期金额|上期金额|
||营业收入|营业收入|
|华北地区华东地区华南地区西北地区西南地区东北地区|6,582,117.432,396,661.2718,224,011.616,070,641.03554,615.391,373,822.19|21,180,340.722,573,991.498,950,972.22202,904.27969,141.082,802,799.77|
|合 计|35,201,868.92|36,680,149.55|

（4）其他业务收入和其他业务成本
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|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|升级服务维修服务房屋租赁其他|22,600.99105,455.751,470,502.63|598.29|30,839.541,974.361,423,252.231,030,716.99|10,005.56|
|合 计|1,598,559.37|598.29|2,486,783.12|10,005.56|

（5）营业收入前五名合计及占收入总额的比例如下：
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|-|-|-|-|
|本期金额||上期金额||
|金额|比例|金额|比例|
|23,191,134.04|63.02%|27,432,430.69|70.04%|

5、投资收益
（1）投资收益的组成情况如下：
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益|910,000.00-2,991,775.20|55,498.33|
|合 计|-2,081,775.20|55,498.33|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
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|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本期金额|上期金额|备注|
|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|910,000.00|0.00|本期收到投资收益|
|合 计|910,000.00|0.00||

（3）权益法核算的长期股权投资收益明细如下：
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|-|-|-|-|
|被投资单位名称|持股比例|本期金额|上期金额|
|北斗导航位置服务（北京）有限公司|47.67%|-2,991,775.20||
|合 计||-2,991,775.20||

（4）处置长期股权投资产生的投资收益：
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|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本期金额|上期金额|备注|
|深圳市合众研创科技有限公司||55,498.33|本期注销|
|合 计||55,498.33||

6、现金流量表补充资料
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|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损失（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）投资损失（收益以“-”填列）递延所得税资产减少（增加以“-”填列）递延所得税负债增加（减少以“-”填列）存货的减少（增加以“-”填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况：现金的年末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的期初余额|-3,887,152.60-2,698,101.873,318,612.79787,570.5436,799.9819,600.51743,750.002,991,775.20721,547.781,006,275.13-67,570,938.34-14,378,894.25-1,905,762.16-80,814,917.2929,040,306.3980,908,756.83167,574,232.72|-14,780,786.26-94.803,166,951.07775,655.7836,799.9829,183.691,492,800.00-55,498.3314.2238,965.88-11,679,947.71-1,047,797.1811,004,655.30-11,019,098.36309,890,959.68344,633,949.62|
|现金及现金等价物净增加额|-86,665,475.89|-34,742,989.94|

十三、补充资料
1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
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|-|-|-|
|明细项目|金额|备注|
|非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入股票投资收益除上述各项之外的其他营业外收支净额其他符合非经常性损益定义的损益项目中国证监会认定的其他非经常性损益项目|-89,901.1411,249,012.84-147,222.68|固定资产清理|
|合 计|11,011,889.02||
|减：所得税影响数额|1,632,493.13||
|减：少数股东权益影响额（税后）|115,220.77||
|合 计|9,264,175.12||

2、净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1号—非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
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|报告期利润|本期数|||上期数|||
||加权平均净资产收益率%|每股收益（元/股）||加权平均净资产收益率%|每股收益（元/股）||
|||基本每股收益|稀释每股收益||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-2.47%-3.14%|-0.1831-0.2326|-0.1831-0.2326|-2.39%-3.27%|-0.1768-0.2419|-0.1768-0.2419|

北京合众思壮科技股份有限公司二○一四年八月二十六日