泰安鼎鑫冷却器有限公司
审计报告及财务报表
泰安鼎鑫冷却器有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2018]第ZA10770号泰安鼎鑫冷却器有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泰安鼎鑫冷却器有限公司（以下简称泰安鼎鑫）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰安鼎鑫 2016年 12月 31日、2017年 12月
31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰安鼎鑫，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并 我们对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释序包括：
十八所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复注释二十九。泰安鼎鑫及其子公司（以下简称“贵集核相关的会计政策是否正确且一贯地运用；
团”）主要从事发动机散热器、中冷器及成套冷却模2、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，块的生产与销售。2017年度，贵集团销售产品确认 与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录做交叉的主营业务收入为人民币278,242,221.39元，主要为核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入国内销售产生的收入。贵集团的商品销售收入是在商正确的会计期间；
品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，通3、通过账面数据与客户网上平台数据（约占收入比常以汽车生产制造商确认上线领用或运抵客户并验 例75%）进行比对，对销售收入的真实性、完整性收合格作为销售收入的确认时点。由于收入是贵集团及截止性进行确认；
的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定4、对收入的发生额选取样本执行函证程序；
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将5、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判贵集团收入确认识别为关键审计事项。 断收入金额是否出现异常波动的情况。
四、管理层对财务报表的责任
泰安鼎鑫管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰安鼎鑫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
审计报告第2页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰安鼎鑫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰安鼎鑫不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就泰安鼎鑫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第3页
从与管理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： （项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 二 O一八年三月二十二日
审计报告第4页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|25,632,695.82|2,394,762.20|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|19,251,618.35|20,485,212.31|
|应收账款|（三）|36,986,387.23|33,797,223.30|
|预付款项|（四）|1,544,511.21|3,918,482.19|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|2,293,607.14|63,474,046.51|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|21,353,256.71|17,684,122.67|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|1,152,808.62|565,944.41|
|流动资产合计||108,214,885.08|142,319,793.59|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|1,350,000.00|3,750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|51,266,056.65|43,552,542.30|
|在建工程|（十）|2,749,658.11|823,931.63|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|5,327,416.98|5,203,566.60|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|969,874.17|1,133,862.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||61,663,005.91|54,463,903.45|
|资产总计||169,877,890.99|196,783,697.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|14,000,000.00|32,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|77,238,028.34|68,294,257.23|
|预收款项|（十六）|8,386,039.24|1,880,467.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|2,212,288.62|1,969,425.55|
|应交税费|（十八）|21,032,428.55|10,092,351.29|
|应付利息|（十九）|15,394.17|50,266.67|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|1,670,789.00|7,810,401.23|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十一）||1,559,768.54|
|其他流动负债|（二十二）|31,206.24|31,206.24|
|流动负债合计||124,586,174.16|123,688,144.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十三）|||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十四）|5,918,765.22|3,422,234.99|
|递延收益|（二十五）|35,806.57|67,012.81|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,954,571.79|3,489,247.80|
|负债合计||130,540,745.95|127,177,392.15|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十六）|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|7,461,226.83|3,640,819.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|1,869,417.32|35,965,485.13|
|归属于母公司所有者权益合计||39,330,644.15|69,606,304.89|
|少数股东权益||6,500.89||
|所有者权益合计||39,337,145.04|69,606,304.89|
|负债和所有者权益总计||169,877,890.99|196,783,697.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||25,446,917.39|2,376,783.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||19,251,618.35|19,441,512.31|
|应收账款|（一）|36,986,387.23|34,701,013.51|
|预付款项||1,544,511.21|3,903,146.49|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,293,296.18|56,456,441.96|
|存货||21,353,256.71|17,716,483.82|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,152,808.62|564,469.76|
|流动资产合计||108,028,795.69|135,159,850.97|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,350,000.00|3,750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|90,000.00|10,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||51,247,956.35|43,299,927.69|
|在建工程||2,749,658.11|823,931.63|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,327,416.98|5,203,566.60|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||969,870.08|1,126,049.52|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||61,734,901.52|64,203,475.44|
|资产总计||169,763,697.21|199,363,326.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||14,000,000.00|32,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||77,238,028.34|68,216,679.77|
|预收款项||8,386,039.24|1,880,467.60|
|应付职工薪酬||2,207,265.54|1,969,425.55|
|应交税费||20,916,367.02|10,092,312.85|
|应付利息||15,394.17|50,266.67|
|应付股利||||
|其他应付款||1,670,789.00|6,933,986.26|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|||1,559,768.54|
|其他流动负债||31,206.24|31,206.24|
|流动负债合计||124,465,089.55|122,734,113.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||5,918,765.22|3,422,234.99|
|递延收益||35,806.57|67,012.81|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,954,571.79|3,489,247.80|
|负债合计||130,419,661.34|126,223,361.28|
|所有者权益：||||
|实收资本||30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||14,221.87|14,221.87|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||8,132,981.40|4,312,574.33|
|未分配利润||1,196,832.60|38,813,168.93|
|所有者权益合计||39,344,035.87|73,139,965.13|
|负债和所有者权益总计||169,763,697.21|199,363,326.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||282,118,573.99|179,003,532.83|
|其中：营业收入|（二十九）|282,118,573.99|179,003,532.83|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||236,543,695.46|145,980,200.58|
|其中：营业成本|（二十九）|191,798,233.47|116,520,391.91|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十）|2,652,278.35|1,377,528.25|
|销售费用|（三十一）|23,559,097.64|12,463,495.80|
|管理费用|（三十二）|15,440,597.54|10,747,705.08|
|财务费用|（三十三）|3,589,064.21|4,746,715.78|
|资产减值损失|（三十四）|-495,575.75|124,363.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|3,689,813.03||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|14,752.73|79,025.15|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十七）|76,614.00||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||49,356,058.29|33,102,357.40|
|加：营业外收入|（三十八）|151,592.62|130,331.33|
|减：营业外支出|（三十九）|339,257.70|876,271.02|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||49,168,393.21|32,356,417.71|
|减：所得税费用|（四十）|7,438,747.22|7,473,420.37|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||41,729,645.99|24,882,997.34|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||41,729,645.99|24,882,997.34|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||5,306.73||
|2．归属于母公司股东的净利润||41,724,339.26|24,882,997.34|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||41,729,645.99|24,882,997.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||41,724,339.26|24,882,997.34|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,306.73||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|282,383,960.65|178,673,971.87|
|减：营业成本|（四）|192,275,869.19|116,520,391.91|
|税金及附加||2,571,168.12|1,376,262.55|
|销售费用||23,535,084.99|12,299,768.44|
|管理费用||15,359,121.28|10,716,384.52|
|财务费用||3,584,467.21|4,680,734.73|
|资产减值损失||-534,927.80|96,789.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||14,752.73|79,025.15|
|其他收益||76,614.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||45,684,544.39|33,062,665.16|
|加：营业外收入||75,026.00|130,331.33|
|减：营业外支出||178,134.66|876,271.02|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||45,581,435.73|32,316,725.47|
|减：所得税费用||7,377,364.99|7,480,313.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||38,204,070.74|24,836,411.59|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||38,204,070.74|24,836,411.59|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||38,204,070.74|24,836,411.59|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||134,745,577.41|84,844,772.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|91,110,339.53|4,502,463.58|
|经营活动现金流入小计||225,855,916.94|89,347,235.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||29,603,501.43|18,691,966.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,855,669.37|9,236,439.86|
|支付的各项税费||12,190,736.53|8,324,384.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|47,980,578.80|20,960,486.60|
|经营活动现金流出小计||106,630,486.13|57,213,277.63|
|经营活动产生的现金流量净额||119,225,430.81|32,133,958.12|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,250,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||123,516.95|301,735.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（四十二）|9,719,178.69||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||12,092,695.64|301,735.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,992,520.55|8,767,334.88|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十二）|81,543.54||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||15,074,064.09|8,767,334.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,981,368.45|-8,465,599.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||14,000,000.00|57,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||14,000,000.00|57,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||32,000,000.00|78,190,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,391,866.46|3,126,115.29|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|1,614,262.28|2,189,162.28|
|筹资活动现金流出小计||107,006,128.74|83,505,277.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,006,128.74|-26,505,277.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||23,237,933.62|-2,836,919.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,394,762.20|5,231,681.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||25,632,695.82|2,394,762.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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泰安鼎鑫冷却器有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||134,331,415.01|84,804,652.89|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||84,230,191.27|4,502,127.53|
|经营活动现金流入小计||218,561,606.28|89,306,780.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||30,310,825.57|18,684,181.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,095,859.40|9,236,439.86|
|支付的各项税费||11,510,300.08|8,323,118.54|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,858,354.62|20,940,864.96|
|经营活动现金流出小计||99,775,339.67|57,184,604.38|
|经营活动产生的现金流量净额||118,786,266.61|32,122,176.04|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||12,250,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||122,516.95|301,735.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||12,372,516.95|301,735.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,992,520.55|8,767,334.88|
|投资支付的现金||90,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||15,082,520.55|8,767,334.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,710,003.60|-8,465,599.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||14,000,000.00|57,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||14,000,000.00|57,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||32,000,000.00|78,190,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,391,866.46|3,126,115.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,614,262.28|2,189,162.28|
|筹资活动现金流出小计||107,006,128.74|83,505,277.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,006,128.74|-26,505,277.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||23,070,134.27|-2,848,701.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,376,783.12|5,225,484.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||25,446,917.39|2,376,783.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||||||3,640,819.76||35,965,485.13||69,606,304.89|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||||||3,640,819.76||35,965,485.13||69,606,304.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,820,407.07||-34,096,067.81|6,500.89|-30,269,159.85|
|（一）综合收益总额|||||||||||41,724,339.26|5,306.73|41,729,645.99|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||1,194.16|1,194.16|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||1,194.16|1,194.16|
|（三）利润分配|||||||||3,820,407.07||-75,820,407.07||-72,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,820,407.07||-3,820,407.07|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-72,000,000.00||-72,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||||||7,461,226.83||1,869,417.32|6,500.89|39,337,145.04|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||||||1,157,178.60||13,566,128.95||44,723,307.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||||||1,157,178.60||13,566,128.95||44,723,307.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,483,641.16||22,399,356.18||24,882,997.34|
|（一）综合收益总额|||||||||||24,882,997.34||24,882,997.34|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,483,641.16||-2,483,641.16|||
|1．提取盈余公积|||||||||2,483,641.16||-2,483,641.16|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||||||3,640,819.76||35,965,485.13||69,606,304.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||14,221.87||||4,312,574.33|38,813,168.93|73,139,965.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||14,221.87||||4,312,574.33|38,813,168.93|73,139,965.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,820,407.07|-37,616,336.33|-33,795,929.26|
|（一）综合收益总额||||||||||38,204,070.74|38,204,070.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,820,407.07|-75,820,407.07|-72,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,820,407.07|-3,820,407.07||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-72,000,000.00|-72,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||14,221.87||||8,132,981.40|1,196,832.60|39,344,035.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||14,221.87||||1,828,933.17|16,460,398.50|48,303,553.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||14,221.87||||1,828,933.17|16,460,398.50|48,303,553.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,483,641.16|22,352,770.43|24,836,411.59|
|（一）综合收益总额||||||||||24,836,411.59|24,836,411.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,483,641.16|-2,483,641.16||
|1．提取盈余公积|||||||||2,483,641.16|-2,483,641.16||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||14,221.87||||4,312,574.33|38,813,168.93|73,139,965.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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泰安鼎鑫冷却器有限公司
2016年度、2017年度
财务报表附注
泰安鼎鑫冷却器有限公司
二○一六年度、二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
泰安鼎鑫冷却器有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“泰安鼎鑫”）系于2001年 8月由张树文及徐振菊共同投资设立的有限公司（公司原名：泰安树文太阳能有限公司，后更名为泰安鼎鑫冷却器有限公司），出资设立的资本金业经泰安众诚有限责任会计师事务所出具泰众诚审验字[2001]123号《验资报告》验证。
2003年 2月 28日，本公司召开股东会并作出决议，同意：（1）徐振菊将所持本公司10万元出资额（占其注册资本的20%）全部转让给张树文；（2）公司注册资本由 50万元增加至 150万元，新增注册资本由张树文以货币认缴 25万元，周卫平以货币认缴 45万元，张岭以货币认缴 30万元。此次出资业经泰安众诚有限责任会计师事务所出具泰众诚审验字[2003]第068号《验资报告》验证。
2005年 8月 2日，公司召开股东会并作出决议，同意张树文将其持有的本公司 75万元出资额（占其注册资本的50%）转让给周卫平；张岭将其持有的本公司30万元出资额（占其注册资本的20%）转让给吴凤娣。
2007年7月3日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由150万元增加至 300万元，新增注册资本均由周卫平以货币出资。此次出资业经山东光大恒泰会计师事务所有限责任公司出具鲁光会验字[2007]124号《验资报告》验证。
2007年 10月 7日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 300万元增至 900万元，新增注册资本均由周卫平以货币出资。此次出资业经山东新华有限责任会计师事务所泰安分所出具鲁新会师泰验字（2007）第101号《验资报告》验证。
2008年 3月 12日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 900万元增至1,125万元，新增注册资本由王平以货币出资；周卫平将其持有的泰安鼎鑫45万元出资额（占其注册资本的5%）转让给王平，吴凤娣将其持有的泰安鼎鑫 30万元出资额（占其注册资本的3.33%）转让给王平。此次出资及股权转让业经山东光大恒泰会计师事务所有限责任公司出具鲁光会验字[2008]155号《验资报告》验证。
2008年3月16日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由1,125万元增加至 1,500万元，新增注册资本由台湾籍自然人黄昌鸿以货币方式出资。此次出资业经山东光大恒泰会计师事务所出具鲁光会验字[2008]171号《验资报告》验证。
2010年3月14日，公司召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由1,500万元增加至 3,000万元。其中：新增注册资本 675万元由周卫平认缴；新增注册资本 375
财务报表附注第1页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
2016年度、2017年度
财务报表附注
万元由黄昌鸿认缴；新增注册资本 450万元由王平认缴。此次出资业经泰安龙泽会计师事务所出具泰龙泽会师外验字[2010]第001号《验资报告》验证。
2011年9月5日，公司召开股东会并作出决议，同意黄昌鸿将其所持有的本公司750万元出资额（占其注册资本的25%）转让给张勇兴；王平将其所持有的本公司 750万元出资额（占其注册资本的25%）转让给周卫平。
2013年 8月 23日，公司召开股东会并作出决议，同意股东张勇兴将其所持有的本公司750万元出资额（占其注册资本的25%）转让给周卫平。
截至 2017年 12月 31日止，本公司注册资本（实收资本）为 3,000万元，注册地：山东泰安。
公司的统一社会信用代码：91370900731707720D。
本公司主要经营活动为：发动机用冷却系统、空调系统及附件制造销售，冷却系统设备制造及销售，技术开发及试验（达到国Ⅵ阶段排放标准的发动机排放控制装置）。
本公司的实际控制人为周卫平。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年3月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 是否纳入2016年度合并是否纳入2017年度合并泰安鼎鑫热系统科技有限公司（注1） 是 是
是，收购后从 2017年 7泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司（注2） 否
月1日起纳入合并范围
是，处置股权后从 2017泰安鼎鑫散热器有限公司 是 年12月31日不纳入合并范围
是，处置股权后从 2017泰安冰凌汽车零部件有限公司（原名：泰
是 年4月1日不纳入合并范安鼎鑫电子商务有限公司）
围
注1：泰安鼎鑫热系统科技有限公司自 2016年 9月 13日成立后未设立账簿核算，亦未开展实际经营活动，且已于2018年1月8日经泰安市工商行政管理局核准注销。
注2：泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司已于2018年2月6日经泰安市工商行政管理局核准注销。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2 以与债务人是否为合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合
单项金额重大及非重大的应收款项单独进行减值测试后无减值情况为信用风险特征组合3
划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末合并范围内关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法组合2
收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
单项金额重大及非重大的应收款项单独进行减值测试后，如果无减值迹象的，通常不组合3
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 50
5年以上 100 50
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5
通用设备 年限平均法 5 5 19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权证权利期限 使用寿命
商标专利 10年 使用寿命
软件 10年 使用寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
公司将专利申请注册登记费予以资本化。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第15页
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财务报表附注
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司主要根据历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修费的计提标准；在确定维修费计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来可能的偶发情况等因素。每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显偏差时，调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十四)预计负债”。
(十八)收入
销售商品收入确认和计量原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A外销
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
B内销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
财务报表附注第17页
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①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的上线领用明细、签收回单或客户系统确认的收货信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、确认时点及会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第18页
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止2016、2017年分别在持续经营净利润列示金经营净利润”。比较数据相应调整。 额为24,882,997.34元及41,729,645.99元
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原2017年“营业外收入”减少14,752.73元，列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资2016年“营业外收入”减少79,025.15元，产处置收益”项目。比较数据相应调整。 重分类至“资产处置收益”
与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，2017年“营业外收入”减少76,614.00元，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 重分类至“其他收益”
2、重要会计估计变更
2016及2017年度内未发生重要的会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
泰安鼎鑫冷却器有限公司 25/15泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 25泰安鼎鑫热系统科技有限公司 25泰安鼎鑫散热器有限公司 25泰安冰凌汽车零部件有限公司（原名：泰安鼎鑫电子商务有限公司） 25(二) 税收优惠
2017年12月28日，泰安鼎鑫冷却器有限公司经公示并被核准获得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201737000651），有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自2017年1月1日起三年内执行15%的企业所得税税率，公司2017年度实际执行15%的企业所得税税率，2016年度实际执行25%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 8,354.13 23,272.27银行存款 25,624,341.69 2,371,489.93其他货币资金
合计 25,632,695.82 2,394,762.20其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 19,251,618.35 19,485,212.31商业承兑汇票 1,000,000.00合计 19,251,618.35 20,485,212.312、期末公司无已质押的应收票据。
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
2017.12.31 2016.12.31
项目 期末未终止确 期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金额
认金额 额 金额
银行承兑汇票 85,264,095.25 41,660,000.00
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 86,264,095.25 41,660,000.00
4、其他说明
公司2017年12月31日存在已到期未托收承兑的银行承兑汇票，汇票金额分别为100,000.00元与504,934.35元，上述银行承兑汇票分别已于2018年3月7日及2018年1月9日托收回款。
财务报表附注第22页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
37,360,738.52 100.00 374,351.29 1.00 36,986,387.23 34,148,741.96 100.00 351,518.66 1.03 33,797,223.30坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 37,360,738.52 100.00 374,351.29 36,986,387.23 34,148,741.96 100.00 351,518.66 33,797,223.30财务报表附注第23页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 37,352,472.95 373,524.73 1.001至2年 8,265.57 826.56 10.002至3年 30.003至4年 50.004至5年 80.005年以上 100.00合计 37,360,738.52 374,351.29
2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 34,071,148.02 340,711.48 1.001至2年 69,965.09 6,996.51 10.002至3年 18.80 5.64 30.003至4年 7,610.05 3,805.03 50.004至5年 80.005年以上 100.00合计 34,148,741.96 351,518.66
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 22,737.07 60,601.19收回/转回坏账准备
3、2016年度、2017年度无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 19,054,678.90 51.00 190,546.79
财务报表附注第24页
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2017.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 7,963,465.47 21.32 79,634.65安徽华菱汽车有限公司 2,497,148.55 6.68 24,971.49集瑞联合重工有限公司 1,965,734.76 5.26 19,657.35泰安凯润进出口有限公司 1,468,624.50 3.93 14,686.25合计 32,949,652.18 88.19 329,496.53 2016.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 12,585,050.38 36.85 125,850.50安徽华菱汽车有限公司 6,001,079.45 17.57 60,010.79中国重汽集团济南商用车有限公司 5,667,594.13 16.60 56,675.94中国重汽集团济南卡车股份有限公司 3,503,920.96 10.26 35,039.21中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 1,827,822.96 5.35 18,278.23合计 29,585,467.88 86.63 295,854.675、应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况:
截至2016年12月31日及2017年12月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
6、截止2017年12月31日应收账款的质押事项详见“十一、（一）1、为银行贷款提供应收账款质押情况”。
7、应收账款中关联方欠款情况详见附注九（四）4、应收项目。
财务报表附注第25页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1,480,421.21 95.85 3,859,721.49 98.491至2年 61,000.00 3.95 3,342.00 0.092至3年 3,090.00 0.20 26,889.30 0.693年以上 28,529.40 0.73合计 1,544,511.21 100.00 3,918,482.19 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象 2017.12.31
数的比例（%）
省力产业（天津）工业炉制造有限公司 617,683.08 39.99无锡华科大智能装备科技有限公司 132,750.00 8.59北京金万众机械科技有限公司 132,333.90 8.57泰安金鸿天然气有限公司 104,073.26 6.74江苏库达塑业科技有限公司 99,110.00 6.42合计 1,085,950.24 70.31占预付款项期末余额合计预付对象 2016.12.31
数的比例（%）
省力产业（天津）工业炉制造有限公司 1,620,127.52 41.35肖拉（广州）机械有限公司 388,064.00 9.90湖北航特装备制造股份有限公司 300,000.00 7.66天津市工具研究所有限公司 290,845.50 7.42山东义理信息技术有限公司 232,092.00 5.92合计 2,831,129.02 72.25
财务报表附注第26页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,000,000.00 86.34 2,000,000.00 60,881,370.70 94.78 60,881,370.70坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
316,307.52 13.66 22,700.38 7.18 293,607.14 3,354,373.85 5.22 761,698.04 22.71 2,592,675.81坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,316,307.52 100.00 22,700.38 2,293,607.14 64,235,744.55 100.00 761,698.04 63,474,046.51财务报表附注第27页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
周卫平 2,000,000.00 无法收回的可能性很小注：该款项已于2018年2月7日收回。
2016.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
上海实毓汽车技术服
9,394,388.96 无法收回的可能性很小务中心
山东万丰铝业有限公
34,383,607.39 无法收回的可能性很小司
周卫平 17,103,374.35 无法收回的可能性很小合计 60,881,370.70
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 298,607.52 14,930.38 5.001至2年 2,700.00 270.00 10.002至3年 30.003至4年 15,000.00 7,500.00 50.004至5年 50.005年以上 50.00合计 316,307.52 22,700.38
2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,025,077.16 101,253.85 5.001至2年 2,810.40 281.04 10.002至3年 15,400.00 4,620.00 30.003至4年 50.004至5年 10.00 5.00 50.00
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2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5年以上 1,311,076.29 655,538.15 50.00合计 3,354,373.85 761,698.04
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 -748,053.13 63,762.57收回/转回坏账准备
3、2016年度、2017年度无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.12.31 2016.12.31
往来款 2,262,598.28 62,390,006.86备用金 53,709.24 1,345,737.69保证金 500,000.00合计 2,316,307.52 64,235,744.555、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
周卫平 往来款 2,000,000.001年以内 86.34
山东电力集团公司泰
往来款 95,138.751年以内 4.11 4,756.94安供电公司电费户
泰安市岱岳区社会保
往来款 91,183.761年以内 3.94 4,559.19险事业管理局
肖双双 备用金 53,709.241年以内 2.32 2,685.46李明军 往来款 15,450.001年以内 0.67 772.50合计 2,255,481.75 97.38 12,774.09
财务报表附注第29页
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占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
山东万丰铝业有限公
往来款 34,383,607.391年以内 53.53
司
周卫平 往来款 17,103,374.351年以内 26.63
上海实毓汽车技术服
往来款 9,394,388.961年以内 14.62
务中心
泰安弘泽融资担保有
保证金 500,000.001年以内 0.78 25,000.00限公司
泰安鑫瑞得汽车零部
往来款 239,619.221年以内 0.37 11,980.96件有限公司
合计 61,620,989.92 95.93 36,980.966、其他应收款中关联方欠款情况详见附注九（四）4、应收项目。
(六) 存货
1、存货分类
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,524,211.75 8,524,211.75 5,068,327.81 5,068,327.81库存商品 12,829,044.96 12,829,044.96 12,615,794.86 12,615,794.86合计 21,353,256.71 21,353,256.71 17,684,122.67 17,684,122.672、2016年度、2017年度存货不存在用于担保或抵押等情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴/留抵税金 1,152,808.62 565,944.41
财务报表附注第30页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值
按成本计量 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 3,750,000.00 3,750,000.002、2017年度可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 山东鑫海投资有限公司
年初已计提减值余额
本期计提（注） 150,000.00其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 150,000.00注：根据公司与山东鑫海融资担保有限公司签订的协议，公司将持有的山东鑫海投资有限公司的股份以 135万元的价格出售给山东鑫海融资担保有限公司。公司基于该协议，按公司账面价值与转让价款之间的差额计提减值准备。
财务报表附注第31页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 持股比 利例(%)山东鑫海投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 150,000.00 150,000.00 1.93泰安沪农商村镇银行股份有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 4.50合计 3,750,000.00 2,250,000.00 1,500,000.00 150,000.00 150,000.00
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 持股比 利例(%)山东鑫海投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1.93泰安沪农商村镇银行股份有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 4.50合计 3,750,000.00 3,750,000.00
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 通用设备 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 25,076,146.08 570,680.25 1,847,196.95 43,447,104.61 4,305,035.97 75,246,163.86（2）本期增加金额 371,427.82 17,145.00 257,122.94 15,112,812.56 373,707.59 16,132,215.91—购置 17,145.00 257,122.94 13,768,966.40 373,707.59 14,416,941.93—在建工程转入 371,427.82 1,343,846.16 1,715,273.98（3）本期减少金额 170,758.46 90,690.64 669,662.58 61,524.53 992,636.21—处置或报废 170,758.46 90,690.64 669,662.58 61,524.53 992,636.21（4）2017.12.31 25,276,815.44 587,825.25 2,013,629.25 57,890,254.59 4,617,219.03 90,385,743.562．累计折旧
（1）2016.12.31 7,818,428.05 185,048.90 1,447,632.73 18,454,970.13 3,787,541.75 31,693,621.56（2）本期增加金额 1,209,260.09 110,368.12 156,471.88 6,371,287.80 116,384.98 7,963,772.87—计提 1,209,260.09 110,368.12 156,471.88 6,371,287.80 116,384.98 7,963,772.87（3）本期减少金额 43,158.14 86,156.10 350,662.35 57,730.93 537,707.52—处置或报废 43,158.14 86,156.10 350,662.35 57,730.93 537,707.52（4）2017.12.31 8,984,530.00 295,417.02 1,517,948.51 24,475,595.58 3,846,195.80 39,119,686.913．减值准备
（1）2016.12.31
财务报表附注第33页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 通用设备 合计（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 16,292,285.44 292,408.23 495,680.74 33,414,659.01 771,023.23 51,266,056.65（2）2016.12.31账面价值 17,257,718.03 385,631.35 399,564.22 24,992,134.48 517,494.22 43,552,542.30项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 通用设备 合计1．账面原值
（1）2016.1.1 25,076,146.08 651,930.99 1,516,839.87 41,699,417.22 4,039,632.62 72,983,966.78（2）本期增加金额 155,295.00 330,357.08 9,429,318.06 268,973.35 10,183,943.49—购置 155,295.00 330,357.08 6,429,318.06 268,973.35 7,183,943.49—融资租赁转入 3,000,000.00 3,000,000.00—在建工程转入
（3）本期减少金额 236,545.74 7,681,630.67 3,570.00 7,921,746.41—处置或报废 236,545.74 7,681,630.67 3,570.00 7,921,746.41（4）2016.12.31 25,076,146.08 570,680.25 1,847,196.95 43,447,104.61 4,305,035.97 75,246,163.86财务报表附注第34页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 通用设备 合计2．累计折旧
（1）2016.1.1 6,614,772.85 183,607.96 1,431,066.05 16,917,271.51 3,597,169.33 28,743,887.70（2）本期增加金额 1,203,655.20 93,212.96 16,566.68 5,555,549.27 193,763.92 7,062,748.03—计提 1,203,655.20 93,212.96 16,566.68 5,555,549.27 193,763.92 7,062,748.03（3）本期减少金额 91,772.02 4,017,850.65 3,391.50 4,113,014.17—处置或报废 91,772.02 4,017,850.65 3,391.50 4,113,014.17（4）2016.12.31 7,818,428.05 185,048.90 1,447,632.73 18,454,970.13 3,787,541.75 31,693,621.563．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 17,257,718.03 385,631.35 399,564.22 24,992,134.48 517,494.22 43,552,542.30（2）2016.1.1账面价值 18,461,373.23 468,323.03 85,773.82 24,782,145.71 442,463.29 44,240,079.08财务报表附注第35页
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2、 2016及 2017年度，用于抵押的固定资产详见附注十一（一）2、资产抵押情况。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
2016年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 3,000,000.00 445,620.80 2,554,379.20说明：上述设备的融资租赁期限已于2017年6月到期。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零部件插翅片
495,726.50 495,726.50生产线改造
总装车间氩弧
147,692.31 147,692.31 328,205.13 328,205.13焊生产线改造
总装车间钎焊
44,444.44 44,444.44
炉改造
零部件车间制
管机工艺流程 461,538.46 461,538.46
改造
零部件车间气
室铸造流程改 240,000.00 240,000.00
造
总装车间施压
675,213.68 675,213.68
工艺改造
总装车间试压
224,358.97 224,358.97
工艺改造
总装车间装芯
956,410.25 956,410.25
流程改造
合计 2,749,658.11 2,749,658.11 823,931.63 823,931.63
财务报表附注第36页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固定本期其他减 工程进度利息资本化
项目名称 预算数 2016.12.31 2017.12.31 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源额 资产金额 少金额 （%） 累计金额
算比例(%) 额 (%)
零部件插翅片
495,726.50 495,726.50 495,726.50 100 100 自有资金生产线改造
总装车间氩弧
475,897.44 328,205.13 147,692.31 328,205.13 147,692.31 100 90 自有资金焊生产线改造
杂货棚建造 128,966.48 128,966.48 128,966.48 100 100 自有资金弧形棚建造 227,461.34 227,461.34 227,461.34 100 100 自有资金活动房建造 15,000.00 15,000.00 15,000.00 100 100 自有资金总装车间钎焊
44,444.44 44,444.44 44,444.44 100 85 自有资金炉改造
零部件车间制
管机工艺流程 461,538.46 461,538.46 461,538.46 100 85 自有资金改造
实验室计量仪
357,521.37 357,521.37 357,521.37 100 100 自有资金器升级改造
质量部监测仪
162,393.16 162,393.16 162,393.16 100 100 自有资金器升级改造
零部件车间气 240,000.00 240,000.00 240,000.00 100 85 自有资金财务报表附注第37页
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工程累计 其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固定本期其他减 工程进度利息资本化
项目名称 预算数 2016.12.31 2017.12.31 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源额 资产金额 少金额 （%） 累计金额
算比例(%) 额 (%)
室铸造流程改
造
总装车间施压
675,213.68 675,213.68 675,213.68 100 85 自有资金工艺改造
总装车间试压
224,358.97 224,358.97 224,358.97 100 85 自有资金工艺改造
总装车间装芯
956,410.25 956,410.25 956,410.25 100 85 自有资金流程改造
合计 823,931.63 3,641,000.46 1,715,273.98 2,749,658.11
工程累计 其中：本期利本期利息本期转入固 本期其他减 工程进度利息资本化
项目名称 预算数 2016.1.1本期增加金额 2016.12.31 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源定资产金额 少金额 （%） 累计金额
算比例(%) 额 (%)
零部件插翅片
495,726.50 495,726.50 495,726.50 100 90 自有资金生产线改造
总装车间氩弧
328,205.13 328,205.13 328,205.13 100 90 自有资金焊生产线改造
合计 823,931.63 823,931.63
财务报表附注第38页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标专利 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 5,522,205.46 795,524.89 225,939.34 6,543,669.69（2）本期增加金额 415,549.52 3,435.00 418,984.52—购置 415,549.52 415,549.52—内部研发 3,435.00 3,435.00—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 5,522,205.46 1,211,074.41 229,374.34 6,962,654.212．累计摊销
（1）2016.12.31 776,193.12 491,519.05 72,390.92 1,340,103.09（2）本期增加金额 112,553.66 160,086.03 22,494.45 295,134.14—计提 112,553.66 160,086.03 22,494.45 295,134.14（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 888,746.78 651,605.08 94,885.37 1,635,237.233．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 4,633,458.68 559,469.33 134,488.97 5,327,416.98（2）2016.12.31账面价值 4,746,012.34 304,005.84 153,548.42 5,203,566.60项目 土地使用权 软件 商标专利 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1 5,522,205.46 795,524.89 206,729.34 6,524,459.69
财务报表附注第39页
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项目 土地使用权 软件 商标专利 合计
（2）本期增加金额 19,210.00 19,210.00—购置
—内部研发 19,210.00 19,210.00—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 5,522,205.46 795,524.89 225,939.34 6,543,669.692．累计摊销
（1）2016.1.1 663,639.47 391,667.77 51,015.58 1,106,322.82（2）本期增加金额 112,553.65 99,851.28 21,375.34 233,780.27—计提 112,553.65 99,851.28 21,375.34 233,780.27（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 776,193.12 491,519.05 72,390.92 1,340,103.093．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 4,746,012.34 304,005.84 153,548.42 5,203,566.60（2）2016.1.1账面价值 4,858,565.99 403,857.12 155,713.76 5,418,136.872、2016年及2017年，用于抵押的无形资产详见附注十一（一）2、资产抵押情况。截止2017年12月31日，公司不存在用于质押的无形资产。
3、截止2017年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产的净值占无形资产净值余额的比例2.52%。
财务报表附注第40页
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(十二)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2016.12.31 2017.12.31
企业合并形成的 处置
泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 79,740.31 79,740.312、商誉的形成过程
公司的合并成本为90,000.00元，合并成本超过按权益份额享有的泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币79,740.31元，确认为商誉。
3、商誉减值测试
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2016.12.31 2017.12.31
计提 处置
泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 79,740.31 79,740.312017年12月31日，公司对形成商誉的被投资单位泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司进行减值测试。经测试，公司认为需全额计提泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司的商誉减值准备。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 547,051.67 82,059.39 1,113,216.70 278,304.17预计负债 5,918,765.22 887,814.78 3,422,234.99 855,558.75合计 6,465,816.89 969,874.17 4,535,451.69 1,133,862.922、未确认递延所得税资产明细
项目 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣亏损 437,998.30
财务报表附注第41页
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财务报表附注
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2017.12.31 2016.12.31 备注
2017
2018 410,565.67
2019
2020 27,432.63
2021
合计 437,998.30
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2017.12.31 2016.12.31
质押借款 14,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00保证借款 22,000,000.00合计 14,000,000.00 32,000,000.002、2016年度及2017年度不存在已到期未偿还的短期借款。
(十五)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2017.12.31 2016.12.31
物资采购 72,943,692.01 65,777,376.71运输费用 2,869,444.59 1,964,190.08设备采购 1,424,891.74 552,690.44合计 77,238,028.34 68,294,257.232、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因
宜兴市宏一达模具有限公司 157,878.02 模具尚未验收3、应付账款中关联方应付款情况详见附注九（四）5、应付项目。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(十六)预收款项
预收款项列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
预收货款 8,386,039.24 1,880,467.60(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 1,969,425.55 17,305,272.63 17,062,409.56 2,212,288.62离职后福利-设定提存计划 1,342,331.30 1,342,331.30
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,969,425.55 18,647,603.93 18,404,740.86 2,212,288.62项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 847,661.31 10,120,239.25 8,998,475.01 1,969,425.55离职后福利-设定提存计划 749,365.15 749,365.15
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 847,661.31 10,869,604.40 9,747,840.16 1,969,425.552、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
1,969,425.55 15,349,937.97 15,107,074.90 2,212,288.62补贴
（2）职工福利费 1,092,438.43 1,092,438.43
（3）社会保险费 839,915.35 839,915.35
其中：医疗保险费 703,527.29 703,527.29
工伤保险费 64,604.55 64,604.55
生育保险费 71,783.51 71,783.51
（4）住房公积金 4,836.00 4,836.00
（5）工会经费和职工教育
18,144.88 18,144.88
经费
财务报表附注第43页
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,969,425.55 17,305,272.63 17,062,409.56 2,212,288.62项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
847,661.31 8,808,852.83 7,687,088.59 1,969,425.55补贴
（2）职工福利费 842,047.20 842,047.20
（3）社会保险费 469,339.22 469,339.22
其中：医疗保险费 394,402.71 394,402.71
工伤保险费 35,496.24 35,496.24
生育保险费 39,440.27 39,440.27
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 847,661.31 10,120,239.25 8,998,475.01 1,969,425.553、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 1,292,082.64 1,292,082.64
失业保险费 50,248.66 50,248.66
企业年金缴费
合计 1,342,331.30 1,342,331.30
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 709,924.88 709,924.88
失业保险费 39,440.27 39,440.27
企业年金缴费
合计 749,365.15 749,365.15
财务报表附注第44页
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(十八)应交税费
税费项目 2017.12.31 2016.12.31
增值税 5,140,206.75 2,102,612.57企业所得税 15,072,289.42 7,757,136.60个人所得税 16,114.79 8,640.61房产税 58,582.00 59,291.28城建税 359,814.47 28,336.41教育费附加 154,206.20 12,144.18地方教育费附加 102,804.13 8,096.12水利基金 25,701.04 4,046.52土地使用税 102,709.75 112,047.00合计 21,032,428.55 10,092,351.29(十九)应付利息
项目 2017.12.31 2016.12.31
短期借款应付利息 15,394.17 50,266.67(二十)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
预提各项费用 1,621,365.49 1,969,344.77往来款 48,441.29 5,840,296.46押金 982.22 760.00合计 1,670,789.00 7,810,401.23(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期应付款 1,559,768.54(二十二)其他流动负债
项目 2017.12.31 2016.12.31
预计1年内要转入利润表的递延收益 31,206.24 31,206.24
财务报表附注第45页
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(二十三)长期应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
应付融资租赁款-上海徽融融资租赁有限公司 1,559,768.54减：一年内到期的长期应付款 1,559,768.54合计
其中：未确认融资费用情况
项目 原值 2016.12.31 本年增加 本年分摊 2017.12.31应付融资租赁款-上
海徽融融资租赁有限 228,424.56 54,493.74 54,493.74
公司
项目 原值 2016.1.1 本年增加 本年分摊 2016.12.31应付融资租赁款-上
海徽融融资租赁有 228,424.56 228,424.56 173,930.82 54,493.74限公司
(二十四)预计负债
项目 2017.12.31 2016.12.31 形成原因
售后服务费 5,918,765.22 3,422,234.99预计免费维修期内的售后服务费预计以后各年度发生的售后服务费
项目 2017.12.31 2016.12.31
预提2017年度费用 2,723,994.58预提2018年度费用 4,733,003.98 574,165.27预提2019年度费用 1,098,723.56 124,075.14预提2020年度费用 87,037.68
合计 5,918,765.22 3,422,234.99(二十五)递延收益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 备注
售后租回结转递延
98,219.05 31,206.24 67,012.81
收益
财务报表附注第46页
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 备注
减：预计1年内转入
31,206.24 31,206.24
利润表的递延收益
合计 67,012.81 35,806.57
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 备注
售后租回结转递延
116,422.70 18,203.65 98,219.05
收益
减：预计1年内转入
31,206.24
利润表的递延收益
合计 67,012.81
(二十六)实收资本
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
周卫平 30,000,000.00 30,000,000.00项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
周卫平 30,000,000.00 30,000,000.00(二十七)盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 3,640,819.76 3,820,407.07 7,461,226.83项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 1,157,178.60 2,483,641.16 3,640,819.76
财务报表附注第47页
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(二十八)未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 35,965,485.13 13,566,128.95调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 35,965,485.13 13,566,128.95加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,724,339.26 24,882,997.34减：提取法定盈余公积 3,820,407.07 2,483,641.16提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,000,000.00
期末未分配利润 1,869,417.32 35,965,485.13(二十九)营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 278,242,221.39 188,680,616.84 172,376,050.54 111,273,218.73其他业务 3,876,352.60 3,117,616.63 6,627,482.29 5,247,173.18合计 282,118,573.99 191,798,233.47 179,003,532.83 116,520,391.911、主营业务（分行业）
2017年度 2016年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 278,242,221.39 188,680,616.84 172,376,050.54 111,273,218.732、主营业务（分产品）
2017年度 2016年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冷却模块 259,461,521.50 176,607,111.09 134,541,590.38 87,065,017.50散热器 10,624,732.47 6,523,257.09 19,678,583.60 12,036,458.25中冷器 4,882,714.73 2,850,561.32 13,872,089.30 8,476,307.23零配件 3,273,252.69 2,699,687.34 4,283,787.26 3,695,435.75合计 278,242,221.39 188,680,616.84 172,376,050.54 111,273,218.73
财务报表附注第48页
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3、主营业务（分地区）
2017年度 2016年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 278,109,021.52 188,570,791.83 171,964,077.37 110,961,979.86中国大陆以外国
133,199.87 109,825.01 411,973.17 311,238.87家地区
合计 278,242,221.39 188,680,616.84 172,376,050.54 111,273,218.734、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额（2017年度）占公司全部营业收入的比例(%)北京福田戴姆勒汽车有限公司 102,153,313.87 36.21中国重汽集团济南卡车股份有限公司 42,136,332.55 14.94中国重汽集团济南商用车有限公司 35,534,605.94 12.60中国重汽集团济宁商用车有限公司 28,193,470.29 9.99雷沃重工股份有限公司 13,067,540.73 4.63合计 221,085,263.38 78.37客户名称 营业收入总额（2016年度）占公司全部营业收入的比例(%)北京福田戴姆勒汽车有限公司 57,500,208.46 32.12中国重汽集团济南卡车股份有限公司 29,910,892.08 16.71中国重汽集团济南商用车有限公司 22,694,342.82 12.68中国重汽集团济宁商用车有限公司 13,353,971.78 7.46安徽华菱汽车有限公司 11,820,386.59 6.60合计 135,279,801.73 75.57(三十)税金及附加
项目 2017年度 2016年度
城市维护建设税 1,036,858.53 479,924.28教育费附加 444,367.96 205,681.80地方教育费附加 296,245.29 137,121.18水利基金 96,483.01 68,667.36印花税 134,976.10 28,889.30房产税 234,360.88 154,927.33
财务报表附注第49页
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项目 2017年度 2016年度
车船使用税 1,260.00 3,525.00土地使用税 407,726.58 298,792.00合计 2,652,278.35 1,377,528.25(三十一)销售费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬 2,562,433.94 1,725,057.08差旅费 276,953.90 250,785.31办公费 119,798.94 251,896.50车辆费用 108,250.00 100,625.23业务招待费 2,192,301.44 1,269,224.69折旧费 21,101.52 21,734.01项目开发费 205,412.54 210,885.61运输费 6,525,338.33 4,297,327.61其他费用 339,392.98 252,268.39会务费 68,843.39 27,707.55仓储及租赁费 813,974.70 424,803.17售后服务费 10,325,295.96 3,631,180.65合计 23,559,097.64 12,463,495.80(三十二)管理费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬 1,971,627.15 1,859,439.76差旅费 211,497.82 141,221.72通讯费 28,639.98 29,493.61办公费 169,259.79 210,929.99车辆费用 122,542.40 101,602.09业务招待费 905,624.42 825,655.44折旧费 968,308.60 619,473.28税金 246,775.86无形资产摊销 254,992.93 209,259.61维修费 453,579.63 336,585.54
财务报表附注第50页
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2016年度、2017年度
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项目 2017年度 2016年度
研发费 9,141,850.16 4,792,931.42其他费用 73,406.92 38,871.27物料消耗 101,200.96 15,357.50保安保洁费 521,161.04 583,603.33中介服务费 516,905.74 736,504.66合计 15,440,597.54 10,747,705.08(三十三)财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 3,588,690.59 4,763,659.35减：利息收入 21,316.60 29,437.90汇兑损益 1,295.82 1,874.82结算手续费 20,394.40 10,619.51合计 3,589,064.21 4,746,715.78(三十四)资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账损失 -725,316.06 124,363.76可供出售金融资产减值损失 150,000.00
商誉减值损失 79,740.31
合计 -495,575.75 124,363.76(三十五)投资收益
项目 2017年度 2016年度
处置长期股权投资产生的投资收益 3,689,813.03
(三十六)资产处置收益
项目 2017年度 2016年度
处置非流动资产收益 14,752.73 79,025.15
财务报表附注第51页
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(三十七)其他收益
计入当期非经常性项目 2017年度 2016年度
损益的金额
政府补助 76,614.00 76,614.00计入其他收益的政府补助明细：
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
岱岳区劳动就业管理办公室
17,514.00 与收益相关
就业见习补贴
社保局失业保险稳岗补贴 37,600.00 与收益相关
知识产权局补助 13,000.00 与收益相关
专利创造资助资金 8,000.00 与收益相关
岱岳区科技局专利补助 500.00 与收益相关
合计 76,614.00
(三十八)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
罚款收入 38,721.01 38,721.01
政府补助 120,300.00 120,300.00无需支付应付款 106,071.61 106,071.61
其他 6,800.00 10,031.33 6,800.00 10,031.33合计 151,592.62 130,331.33 151,592.62 130,331.33计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
社保局失业保险稳岗补贴 50,800.00收益相关
岱岳区科技局专利补助 16,500.00收益相关
岱岳区社保局一次性岗位开
53,000.00收益相关
发补贴
合计 120,300.00
财务报表附注第52页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
(三十九)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
非流动资产报
259,075.24 748,519.85 259,075.24 748,519.85废损失合计
其中：固定资产
259,075.24 748,519.85 259,075.24 748,519.85报废损失
对外捐赠 55,000.00 127,000.00 55,000.00 127,000.00其他 25,182.46 751.17 25,182.46 751.17合计 339,257.70 876,271.02 339,257.70 876,271.02(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,272,470.71 7,757,136.60递延所得税费用 166,276.51 -283,716.23合计 7,438,747.22 7,473,420.372、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年度 2016年度
利润总额 49,168,393.21 32,356,417.71按母公司适用税率计算的所得税费用 7,375,258.98 8,089,104.43子公司适用不同税率的影响 -4,075.50
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
研发加计扣除的影响 -266,529.42 -590,858.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响 435,816.83 355,247.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-380,072.40影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,328.48
或可抵扣亏损的影响
处置子公司产生的影响 -553,471.95
所得税税率调整的影响 450,419.80
所得税费用 7,438,747.22 7,473,420.37
财务报表附注第53页
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财务报表附注
(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
保证金 500,000.00 2,320,000.00备用金 2,349,642.41 1,798,323.52往来款 87,945,265.65 224,370.83政府补助 76,614.00 120,300.00利息收入 21,316.60 29,437.90其他 217,500.87 10,031.33合计 91,110,339.53 4,502,463.582、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
资金往来
35,903,846.69 9,594,092.61仓储物流费
1,867,632.86 4,488,892.71业务招待费
3,132,787.09 2,094,880.13技术研发费
1,441,377.63 1,554,358.43保安保洁费
521,161.04 583,603.33鉴证咨询费
85,764.61 475,178.21售后服务费
730,330.97 482,533.91办公费
182,846.93 434,530.40差旅费
490,651.72 420,476.03汽车费用
225,871.80 214,387.86其他
862,680.73 479,931.55水电气费
133,148.79 137,621.43备用金
2,402,477.94
合计 47,980,578.80 20,960,486.603、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
归还融资租赁款 1,614,262.28 1,614,162.28担保费 575,000.00合计 1,614,262.28 2,189,162.28
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,729,645.99 24,882,997.34加：资产减值准备 -495,575.75 124,363.76固定资产折旧 7,963,772.87 7,062,748.03无形资产摊销 295,134.14 233,780.27长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
244,322.51 665,714.32（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,821,111.38 3,717,335.74投资损失（收益以“－”号填列） -3,689,813.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 166,276.51 -283,716.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,251,852.21 -4,723,803.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,772,526.95 -35,014,739.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,669,881.45 35,469,277.75其他
经营活动产生的现金流量净额 119,225,430.81 32,133,958.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 9,646,716.883、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 25,632,695.82 2,394,762.20减：现金的期初余额 2,394,762.20 5,231,681.53加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,237,933.62 -2,836,919.33
财务报表附注第55页
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
2017年度
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 90,000.00其中：泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 90,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,456.46其中：泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 8,456.46加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 81,543.543、本期收到的处置子公司的现金净额
2017年度
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00其中：泰安鼎鑫散热器有限公司 10,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 280,821.31其中：泰安鼎鑫散热器有限公司 280,674.70泰安冰凌汽车零部件有限公司 146.61加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 9,719,178.694、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 25,632,695.82 2,394,762.20其中：库存现金 8,354.13 23,272.27可随时用于支付的银行存款 25,624,341.69 2,371,489.93可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第56页
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项目 期末余额 年初余额
三、期末现金及现金等价物余额 25,632,695.82 2,394,762.20其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017年12月31日账面价值 受限原因
应收账款 11,804,718.70贷款质押
固定资产 13,454,666.44贷款抵押
合计 25,259,385.14
项目 2016年12月31日账面价值 受限原因
固定资产 32,055,861.37贷款抵押
无形资产 4,761,152.50贷款抵押
合计 36,817,013.87
财务报表附注第57页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净得时点 比例（%） 购买方的收入
利润泰安鑫瑞得汽车零部件有2017年 股权变更并工商登记
90,000.00 90现金收购 2017年6月30日 1,397.38万 5.36万限公司 6月 完毕
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2、合并成本及商誉
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合并成本
—现金 90,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 90,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,259.69商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
79,740.31额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 8,456.46 8,456.46应收账款 12,478,306.43 12,478,306.43预付账款 501,683.18 501,683.18其他应收款 172,053.85 172,053.85存货 2,417,281.83 2,417,281.83递延所得税资产 2,287.76 2,287.76资产合计 15,580,069.51 15,580,069.51负债：
应付账款 13,901,837.01 13,901,837.01应付职工薪酬 148,387.96 148,387.96应交税费 105,589.59 105,589.59其他应付款 1,412,855.29 1,412,855.29负债合计 15,568,669.85 15,568,669.85
财务报表附注第59页
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购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 11,399.66 11,399.66减：少数股东权益 1,139.97 1,139.97取得的净资产 10,259.69 10,259.69可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字（2018）第0224号《泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司以财务报告为目的涉及的资产评估报告》中列示的评估价值及泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司账面价值确认。
财务报表附注第60页
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(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制与原子公司处置价款与处置 权之日剩丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值 股权投资相股权处 丧失控制投资对应的合并 余股权公股权处丧失控制权 权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余 关的其他综子公司名称 股权处置价款置比例 权时点的财务报表层面享 允价值的置方式 的时点 余股权的余股权的余股权的股权产生的利 合收益转入（%） 确定依据有该子公司净资 确定方法比例 账面价值公允价值 得或损失 投资损益的产份额的差额 及主要假金额设
工商变更
泰安冰凌汽车零部件有限公司 0.00 90转让 2017-3-31 487.73 账面价值登记
全额缴纳
泰安鼎鑫散热器有限公司 10,000,000.00 100出售 2017-12-31股权转让 3,689,325.30 账面价值款
财务报表附注第61页
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七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
截止2017年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
泰安鑫瑞得汽车零部件有 非同一控山东泰安 山东泰安 制造业 90
限公司 制收购泰安鼎鑫热系统科技有限
山东泰安 山东泰安 制造业 90 投资设立公司
截止2016年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
泰安鼎鑫热系统科技有限
山东泰安 山东泰安 制造业 90 投资设立公司
泰安鼎鑫散热器有限公司 山东泰安 山东泰安 制造业 100 投资设立泰安冰凌汽车零部件有限
山东泰安 山东泰安 制造业 90 投资设立公司
2、重要的非全资子公司
2017年度
本期归属于 本期向少数
少数股东持 期末少数股子公司名称 少数股东的 股东宣告分
股比例 东权益余额损益 派的股利
泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 10% 5,360.92 6,500.89注：泰安鼎鑫热系统科技有限公司开立后未出资及实际经营，财务数据均为零，故此处未予列示。
财务报表附注第62页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017.12.31 2017.7.1
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计产 债 产 债
泰安鑫瑞得汽车零部件有
186,089.39 4.09 186,093.48 121,084.61 121,084.61 15,577,781.75 2,287.76 15,580,069.51 15,568,669.85 15,568,669.85限公司
2017年7-12月的发生额（非同一控制下收购后）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司 13,973,817.71 53,609.21 53,609.21 177,321.97财务报表附注第63页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内审主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理设计，防止利率风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第64页
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地业务性质 注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)周卫平（自然人） 不适用 不适用 不适用 100 100本公司最终控制方是：自然人周卫平。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
泰安市鑫音精密机械科技有限公司 报告期初至2017年8月股东周卫平担任监事上海实毓汽车技术服务中心 受本公司股东周卫平父亲控制
潘慧 本公司股东周卫平配偶
丁洪峰 公司监事
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
泰安市鑫音精密机械科技有限公司 固定资产采购 75,971.51 917,474.46泰安市鑫音精密机械科技有限公司 商品采购 3,762,669.22 3,892,201.27注：截至2017年12月31日，泰安市鑫音精密机械科技有限公司与公司已不存在关联关系，故不作为关联方披露。泰安鼎鑫对泰安市鑫音精密机械科技有限公司2017年9至12月发生固定资产采购420,512.82元、商品采购2,556,560.19元。
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
泰安市鑫音精密机械科技有限公司 商品销售、维修费 1,837.61 9,553.32注：截至2017年12月31日，泰安市鑫音精密机械科技有限公司与公司已不存在关联关系，故不作为关联方披露。泰安鼎鑫对泰安市鑫音精密机械科技有限公司 2017年9至12月发生维修业务474.00元。
财务报表附注第65页
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2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日
经履行完毕泰安鼎鑫冷却器建行泰安市
周卫平、潘慧 5,000,000.00 2015/1/22 2016/1/21 是
有限公司 中支行
泰安市泰山
泰安鼎鑫冷却器
周卫平、潘慧 区农村信用 10,000,000.00 2015/2/7 2016/2/1 是
有限公司
合作联社
泰安市泰山
泰安鼎鑫冷却器
周卫平、潘慧 区农村信用 5,000,000.00 2015/8/21 2016/8/18 是
有限公司
合作联社
泰安鼎鑫冷却器建行泰安高
周卫平、潘慧 3,000,000.00 2015/10/23 2016/10/1 是
有限公司 新支行
泰安鼎鑫冷却器建行泰安高
周卫平、潘慧 1,950,000.00 2015/11/5 2016/10/1 是
有限公司 新支行
泰安鼎鑫冷却器齐鲁银行泰
周卫平、潘慧 10,000,000.00 2015/12/17 2016/12/16 是
有限公司 安分行
泰安鼎鑫冷却器建行泰安高
周卫平、潘慧 5,000,000.00 2016/1/21 2016/11/20 是
有限公司 新支行
泰安鼎鑫冷却器泰安沪农商
周卫平、潘慧 2,000,000.00 2016/3/22 2017/3/15 是
有限公司 村镇银行
泰安鼎鑫冷却器中国重汽财
周卫平、潘慧 10,000,000.00 2016/10/9 2017/9/29 是
有限公司 务有限公司
泰安鼎鑫冷却器中国重汽财
周卫平、潘慧 10,000,000.00 2016/12/24 2017/11/23 是
有限公司 务有限公司
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3、关联方资金往来
公司名称 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
周卫平 17,043,662.67 7,255,822.08 7,196,110.40 17,103,374.35上海实毓汽车技
9,394,388.96 9,394,388.96术服务中心
公司名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
周卫平（注） 17,103,374.35 15,418,293.80 30,521,668.15 2,000,000.00上海实毓汽车技
9,394,388.96 61,775,611.04 71,170,000.00
术服务中心
注：2018年2月，周卫平已将上述款项归还泰安鼎鑫。
4、应收项目
2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
泰安市鑫音精密机械
1,095.03 109.50科技有限公司
其他应收款
丁洪峰 263,096.50 88,118.53周卫平 2,000,000.00 17,103,374.35
泰安市鑫音精密机械
531.27 26.56科技有限公司
上海实毓汽车技术服
9,394,388.96
务中心
注：截至2017年12月31日，泰安市鑫音精密机械科技有限公司与公司已不存在关联关系，故不作为关联方披露。泰安鼎鑫对泰安市鑫音精密机械科技有限公司存在其他应收款1,890.00元，计提坏账准备94.50元。
财务报表附注第67页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
2016年度、2017年度
财务报表附注
5、应付项目
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
应付账款
泰安市鑫音精密机械科技有限公司 617,483.01注：截至2017年12月31日，泰安市鑫音精密机械科技有限公司与公司已不存在关联关系，故不作为关联方披露。泰安鼎鑫对泰安市鑫音精密机械科技有限公司存在应付账款1,644,206.25元。
十、政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲减种类 金额 失的金额 相关成本费用损失的2017年度发生额 2016年度发生额 项目
人才补助 158,914.00 55,114.00 103,800.00其他收益/营业外收入科技补助 38,000.00 21,500.00 16,500.00其他收益/营业外收入合计 196,914.00 76,614.00 120,300.00
财务报表附注第68页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、为银行贷款提供应收账款质押情况
2016年度
质押 质押是否质押人 质押权人 债权人 借款金额 质押金额 质押起始日 备注到期日 已经履行完毕泰安鼎鑫冷却器有限公司 山东鑫海融资担保有限公司威海市商业银行股份有限公司济南分行 1,000,000.00 10,000,000.00 2015/9/28 2016/9/28 是 注注：根据与山东鑫海融资担保有限公司签订的《担保（债权质押）合同》2015年鑫海委贷质字第 01018号，泰安鼎鑫冷却器有限公司以对中国重汽集团集团济南卡车股份有限公司、中国重汽集团济南商用车有限公司、中国重汽集团济宁商用车有限公司、中国重汽集团济南特种车有限公司、中国重汽商用车有限公司（中国重汽集团（香港）有限公司轻卡部）、北京福田戴姆勒汽车有限公司、安徽华菱汽车有限公司、集瑞联合重工有限公司享有的应收债权作为质押标的，最高提供1,000万元应收债权质押，向威海市商业银行股份有限公司济南分行融资100万元。截止至2016年12月31日，借款已还清，质押已经撤销。
2017年度
质押 质押是否质押人 质押权人 债权人 借款金额 应收账款质押金额质押起始日 备注到期日已经履行完毕泰安鼎鑫冷却器有限公司 山东鑫海融资担保有限公司 中国重汽财务有限公司 7,000,000.00 2017/12/18 2018/12/14 否 52,500,000.00 注泰安鼎鑫冷却器有限公司 山东鑫海融资担保有限公司 中国重汽财务有限公司 7,000,000.00 2017/12/25 2018/12/24 否财务报表附注第69页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
注：根据与山东鑫海融资担保有限公司签订的《应收账款质押协议2017116D》与《应收账款质押2017117D》质押协议，泰安鼎鑫冷却器有限公司以对中国重汽集团集团济南卡车股份有限公司、中国重汽集团济南商用车有限公司（中国重汽集团（香港）有限公司轻卡部）、中国重汽集团济宁商用车有限公司、中国重汽集团济南特种车有限公司、中国重汽集团成都王牌商用车有限公司享有的应收债权作为质押标的，最高提供5,250万元应收债权质押，向中国重汽财务有限公司融资两笔700万元，融资金额合计 1,400万元。截止至2017年 12月31日，上述应收债权质押金额为1,180.47万元。
2、资产抵押情况
（1）银行存单质押
质押物名称 出质人 质押权人 定存账号 数额 质押时间 开立机构 期限山东省农村信用社 山东省农村信用社
定期存单 泰安鼎鑫冷却器有限公司 9090109023141049160918 3,600,000.00 2015/2/6-2016/2/6 12个月徐家楼信用社 徐家楼信用社
注：泰安鼎鑫冷却器有限公司向山东省农村信用社徐家楼信用社借款324万元，借款时间2015年2月9日至2016年2月6日，利率5.88%；
截止2017年12月31日，上述质押事项已撤销。
（2）动产抵押
抵押物名称 抵押人 抵押权人 抵押时间 数量 原值 2016年12月31日净值2017年12月31日净值机器设备 泰安鼎鑫冷却器有限公司泰安弘泽投资担保有限公司 2016/1/27-2018/2/2 183 41,231,726.87 17,609,811.36 13,454,666.44注：泰安鼎鑫冷却器有限公司向泰安市商业银行岱宗支行款1,000万元，借款时间2016年1月29日至2017年1月28日，利率6.09%；截止2017年12月31日，借款已还清，抵押尚未注销。
财务报表附注第70页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
（3）不动产抵押
面积 2016年12月2017年12月抵押人 抵押权人 债权人 资产类别 抵押时间 房地产证 原值
（平方米） 31日净值 31日净值 2011/11/30-
房屋建筑物 泰房权证泰字第182402号 960.00 2,214,886.69 1,474,512.60 1,368,198.00 2016/10/31
2011/11/30-
房屋建筑物 泰房权证泰字第182401号 1,611.75 2,120,344.31 1,409,469.32 1,307,692.76建行泰安 2016/10/31
泰安鼎鑫冷却器建行泰安市市中支行、 2011/12/9-
房屋建筑物 泰房权证泰字第197960号 1,695.40 2,031,895.25 1,414,061.39 1,316,530.43有限公司 中支行 建行泰安 2016/10/31
高新支行 2011/12/9-
房屋建筑物 泰房权证泰字第197957号 2,677.17 4,989,859.90 3,897,061.76 3,657,548.48 2016/10/31
2011/12/9-
土地使用权 泰土国用（2009）第D-0115号 37,349.00 5,522,205.46 4,761,152.50 4,633,458.68 2016/10/31
房屋建筑物 泰房权证泰字第182400号 2,946.29 2,336,167.58 1,517,996.61 1,405,860.57泰安弘泽融
泰安鼎鑫冷却器 齐鲁银行房屋建筑物 2015/12/18- 泰房权证泰字第182399号 6,512.72 4,785,270.24 3,128,825.56 2,899,132.60资担保有限
有限公司 泰安分行房屋建筑物 2016/11/10 泰房权证泰字第182398号 2,946.29 2,467,218.67 1,604,122.77 1,485,696.33公司
土地使用权 泰土国用（2009）第D-0115号 37,349.00 5,522,205.46 4,761,152.50 4,633,458.68房屋建筑物 泰房权证泰字第182400号 2,946.29 2,336,167.58 1,517,996.61 1,405,860.57泰安弘泽融
泰安鼎鑫冷却器 泰安沪农房屋建筑物 2016/6/6- 泰房权证泰字第182399号 6,512.72 4,785,270.24 3,128,825.56 2,899,132.60资担保有限
有限公司 商银行 房屋建筑物 2016/11/10 泰房权证泰字第182398号 2,946.29 2,467,218.67 1,604,122.77 1,485,696.33公司
土地使用权 泰土国用（2009）第D-0115号 37,349.00 5,522,205.46 4,761,152.50 4,633,458.68财务报表附注第71页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
面积 2016年12月2017年12月抵押人 抵押权人 债权人 资产类别 抵押时间 房地产证 原值
（平方米） 31日净值 31日净值山东省农房屋建筑物 泰房权证泰字第182400号 2,946.29 2,336,167.58 1,517,996.61 1,405,860.57泰安弘泽融
泰安鼎鑫冷却器 村信用社房屋建筑物 2015/8/25- 泰房权证泰字第182399号 6,512.72 4,785,270.24 3,128,825.56 2,899,132.60资担保有限
有限公司 徐家楼信房屋建筑物 2016/11/10 泰房权证泰字第182398号 2,946.29 2,467,218.67 1,604,122.77 1,485,696.33公司
用社 土地使用权 泰土国用（2009）第D-0115号 37,349.00 5,522,205.46 4,761,152.50 4,633,458.68房屋建筑物 泰房权证泰字第182402号 960.00 2,214,886.69 1,474,512.60 1,368,198.00房屋建筑物 泰房权证泰字第182401号 1,611.75 2,120,344.31 1,409,469.32 1,307,692.76房屋建筑物 泰房权证泰字第182400号 2,946.29 2,336,167.58 1,517,996.61 1,405,860.57中国重汽
泰安鼎鑫冷却器中国重汽财 房屋建筑物 2016/11/30- 泰房权证泰字第182399号 6,512.72 4,785,270.24 3,128,825.56 2,899,132.60财务有限
有限公司 务有限公司 房屋建筑物 2017/11/20 泰房权证泰字第182398号 2,946.29 2,467,218.67 1,604,122.77 1,485,696.33公司
房屋建筑物 泰房权证泰字第197960号 1,695.40 2,031,895.25 1,414,061.39 1,316,530.43房屋建筑物 泰房权证泰字第197957号 2,677.17 4,989,859.90 3,897,061.76 3,657,548.48土地使用权 泰土国用（2009）第D-0115号 37,349.00 5,522,205.46 4,761,152.50 4,633,458.68截止2017年12月31日，上述抵押事项均已撤销。
(二) 或有事项
截止2017年12月31日，无需要披露的或有事项。
财务报表附注第72页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
1、本公司子公司泰安鼎鑫热系统科技有限公司已于2018年1月8日经泰安市岱岳区工商行政管理局出具（泰岱）登记内销字（2018）第000005号文件核准注销。
2、本公司子公司泰安鑫瑞得汽车零部件有限公司已于2018年2月6日经泰安市岱岳区工商行政管理局出具（泰岱）登记内销字（2018）第000041号文件核准注销。
十三、其他重要事项
截止2017年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项说明。
财务报表附注第73页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
37,360,738.52 100.00 374,351.29 1.00 36,986,387.23 35,022,827.02 100.00 321,813.51 0.92 34,701,013.51坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 2,841,476.49 8.11 2,841,476.49账龄组合 37,360,738.52 100.00 374,351.29 1.00 36,986,387.23 32,181,350.53 91.89 321,813.51 1.00 31,859,537.02单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 37,360,738.52 100.00 374,351.29 36,986,387.23 35,022,827.02 100.00 321,813.51 34,701,013.51财务报表附注第74页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
2、按关联方组合计提坏账准备的应收账款
2016.12.31
客户名称
应收账款 坏账准备 计提比例
泰安鼎鑫散热器有限公司 2,841,476.49
3、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 37,352,472.95 373,524.73 1.001至2年 8,265.57 826.56 10.002至3年 30.003至4年 50.004至5年 80.005年以上 100.00合计 37,360,738.52 374,351.29
2016.12.31
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 32,181,350.53 321,813.51 1.001至2年 10.002至3年 30.003至4年 50.004至5年 80.005年以上 100.00合计 32,181,350.53 321,813.51
4、计提、收回或转回应收账款情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 52,537.78 34,530.59收回/转回坏账准备
财务报表附注第75页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2017.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 19,054,678.90 51.00 190,546.79中国重汽集团济南卡车股份有限公司 7,963,465.47 21.32 79,634.65安徽华菱汽车有限公司 2,497,148.55 6.68 24,971.49集瑞联合重工有限公司 1,965,734.76 5.26 19,657.35泰安凯润进出口有限公司 1,468,624.50 3.93 14,686.25合计 32,949,652.18 88.19 329,496.53 2016.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 12,585,050.38 35.93 125,850.50安徽华菱汽车有限公司 6,001,079.45 17.13 60,010.79中国重汽集团济南商用车有限公司 5,667,594.13 16.18 56,675.94中国重汽集团济南卡车股份有限公司 3,503,920.96 10.00 35,039.21泰安鼎鑫散热器有限公司 2,841,476.49 8.11
合计 30,599,121.41 87.35 277,576.446、2016年、2017年无实际核销的应收账款。
7、应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况:
截至2016年12月31日及2017年12月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
财务报表附注第76页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,000,000.00 86.36 2,000,000.00 14,902,760.70 26.05 14,902,760.70坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
315,980.19 13.64 22,684.01 7.18 293,296.18 42,313,830.85 73.95 760,149.59 1.80 41,553,681.26坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合 38,988,336.00 68.14 38,988,336.00账龄组合 315,980.19 13.64 22,684.01 7.18 293,296.18 3,325,494.85 5.81 760,149.59 22.86 2,565,345.26单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,315,980.19 100.00 22,684.01 2,293,296.18 57,216,591.55 100.00 760,149.59 56,456,441.96财务报表附注第77页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
周卫平 2,000,000.00 无法收回的可能性很小 2016.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海实毓汽车技术服务
9,394,388.96 无法收回的可能性很小中心
山东万丰铝业有限公司 5,076,607.39 无法收回的可能性很小周卫平 431,764.35 无法收回的可能性很小合计 14,902,760.70
3、按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31
关联方名称
账面余额 坏账准备 计提比例
泰安鼎鑫散热器有限公司 38,988,336.00
4、按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 298,280.19 14,914.01 5.001至2年 2,700.00 270.00 10.002至3年 30.003至4年 15,000.00 7,500.00 50.004至5年 50.005年以上 50.00合计 315,980.19 22,684.01
2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,996,608.16 99,830.40 5.00
1至2年 2,810.40 281.04 10.00
财务报表附注第78页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 15,000.00 4,500.00 30.003至4年 50.004至5年 50.005年以上 1,311,076.29 655,538.15 50.00合计 3,325,494.85 760,149.59
5、本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 -737,465.58 62,259.12收回/转回坏账准备
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 坏账准备计数的比例(%)
周卫平 往来款 2,000,000.001年以内 86.36
山东电力集团公司泰
往来款 95,138.751年以内 4.11 4,756.94安供电公司电费户
泰安市岱岳区社会保
往来款 91,183.761年以内 3.94 4,559.19险事业管理局
肖双双 备用金 53,709.241年以内 2.32 2,685.46李明军 往来款 15,450.001年以内 0.67 772.50合计 2,255,481.75 97.40 12,774.09占其他应收款合
单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 坏账准备计数的比例(%)
泰安鼎鑫散热器有限
往来款 38,988,336.001至2年 68.14
公司
上海实毓汽车技术服
往来款 9,394,388.961年以内 16.42
务中心
山东万丰铝业有限公
往来款 5,076,607.391年以内 8.87
司
财务报表附注第79页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
占其他应收款合
单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 坏账准备计数的比例(%)
泰安弘泽融资担保有
保证金 500,000.001年以内 0.87 25,000.00限公司
周卫平 往来款 431,764.351至5年 0.75
合计 54,391,096.70 95.05 25,000.007、2016年、2017年无实际核销的其他应收款情况。
8、其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况:
2017.12.31 占其他应收款
单位名称 与本公司关系
账面余额 总额的比例(%)
周卫平 股东 2,000,000.00 86.36
2016.12.31 占其他应收款
单位名称 与本公司关系
账面余额 总额的比例(%)
周卫平 股东 431,764.35 0.75
9、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.12.31账面余额 2016.12.31账面余额
备用金 53,709.24 1,316,858.69往来款 2,262,270.95 55,399,732.86保证金 500,000.00合计 2,315,980.19 57,216,591.55(三) 长期股权投资
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 90,000.00 90,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00对联营、合营企业投资
合计 90,000.00 90,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第80页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
2016年度、2017年度
财务报表附注
对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
减值准备 期末余额泰安鑫瑞得汽车零部件
90,000.00 90,000.00
有限公司
泰安鼎鑫散热器有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 10,000,000.00 90,000.00 10,000,000.00 90,000.00
本期计提减值准备被投资单位 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
减值准备期末余额泰安鼎鑫散热器有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
(四) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 277,897,987.41 188,586,583.77 172,046,489.58 111,273,218.73其他业务 4,485,973.24 3,689,285.42 6,627,482.29 5,247,173.18合计 282,383,960.65 192,275,869.19 178,673,971.87 116,520,391.911、主营业务（分行业）
2017年度 2016年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 277,897,987.41 188,586,583.77 172,046,489.58 111,273,218.732、主营业务（分产品）
2017年度 2016年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冷却模块 259,461,521.50 176,913,375.98 134,278,513.36 87,065,017.50散热器 10,623,243.33 6,535,798.38 19,612,099.63 12,036,458.25中冷器 4,881,256.73 2,856,324.81 13,872,089.33 8,476,307.23零配件 2,931,965.85 2,281,084.60 4,283,787.26 3,695,435.75合计 277,897,987.41 188,586,583.77 172,046,489.58 111,273,218.73
财务报表附注第81页
泰安鼎鑫冷却器有限公司
2016年度、2017年度
财务报表附注
3、主营业务（分地区）
2017年度 2016年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 277,764,787.54 188,476,758.76 171,634,516.41 110,961,979.86中国大陆以外国
133,199.87 109,825.01 411,973.17 311,238.87家地区
合计 277,897,987.41 188,586,583.77 172,046,489.58 111,273,218.734、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额（2017年度）
比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 102,153,313.87 36.18中国重汽集团济南卡车股份有限公司 42,136,332.55 14.92中国重汽集团济南商用车有限公司 35,534,605.94 12.58中国重汽集团济宁商用车有限公司 28,193,470.29 9.98雷沃重工股份有限公司 13,067,540.73 4.63合计 221,085,263.38 78.29占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额（2016年度）
比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 57,500,208.46 32.18中国重汽集团济南卡车股份有限公司 29,910,892.08 16.74中国重汽集团济南商用车有限公司 22,694,342.82 12.70中国重汽集团济宁商用车有限公司 13,353,971.78 7.47安徽华菱汽车有限公司 11,820,386.59 6.62合计 135,279,801.73 75.71十五、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2017年度 2016年度 说明
非流动资产处置损益 3,445,490.52 -669,494.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
财务报表附注第82页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度 说明
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 76,614.00 120,300.00
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
财务报表附注第83页
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2016年度、2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度 说明
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,410.16 -117,719.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 14,112.69 147,291.14
少数股东权益影响额 -32.19
合计 3,607,595.18 -519,623.40
泰安鼎鑫冷却器有限公司
二〇一八年三月二十二日
财务报表附注第84页