深圳市日上光电股份有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 310422号
深圳市日上光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-103三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310422号深圳万润科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市日上光电股份有限公司（以下简称“日上光电”）财务报表，包括 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表，2014年 1-6月、 2013年度及 2012年度的利润表和合并利润表，2014年 1-6月、2013年度及 2012年度的现金流量表和合并现金流量表，2014年 1-6月、 2013年度及 2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是日上光电管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告第1页
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，日上光电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日上光电 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日的财务状况以及 2014年 1-6月、2013年度及 2012年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高敏
中国注册会计师：李斌华
中国·上海 二〇一四年七月二十五日
审计报告第2页
深圳市日上光电股份有限公司
资产负债表
金额单位：人民币元
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|资产|附注十一|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金||14,357,880.69|41,020,803.37|59,834,621.58|
|交易性金融资产|||||
|应收票据||3,800,000.00|11,244,397.60|3,283,448.69|
|应收账款|（一）|105,700,158.59|62,105,841.24|36,137,099.54|
|预付款项||5,166,440.47|4,269,760.02|2,746,123.33|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|10,947,184.07|12,200,424.99|3,440,296.24|
|存货||102,958,278.93|99,197,385.54|50,811,640.27|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||14,297,809.83||
|流动资产合计||242,929,942.75|244,336,422.59|156,253,229.65|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|34,830,028.51|34,830,028.51|1,576,884.42|
|投资性房地产|||||
|固定资产||61,954,398.58|55,049,515.81|47,966,337.69|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||724,698.93|575,701.75|737,377.48|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||4,723,927.46|5,433,506.44|6,820,664.36|
|递延所得税资产||3,687,325.70|2,536,372.00|713,085.67|
|其他非流动资产||3,801,749.03|9,292,807.38|2,558,591.05|
|非流动资产合计||109,722,128.21|107,717,931.89|60,372,940.67|
|资产总计||352,652,070.96|352,054,354.48|216,626,170.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
深圳市日上光电股份有限公司
资产负债表（续）
金额单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注十一|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款||38,288,000.00|31,910,000.00||
|交易性金融负债|||||
|应付票据||44,626,346.16|46,178,773.28|27,505,044.99|
|应付账款||79,141,972.76|88,722,551.24|37,856,464.30|
|预收款项||5,711,733.89|8,682,445.43|6,452,520.29|
|应付职工薪酬||6,287,905.15|11,801,218.25|4,970,719.15|
|应交税费||3,268,894.30|3,235,728.53|3,069,447.82|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||3,776,449.97|1,898,065.67|1,032,278.19|
|一年内到期的非流动负债||||7,200,000.00|
|其他流动负债||317,647.02|635,294.10||
|流动负债合计||181,418,949.25|193,064,076.50|88,086,474.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款||||3,391,666.63|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||13,418,287.00|8,725,116.41|412,644.76|
|非流动负债合计||13,418,287.00|8,725,116.41|3,804,311.39|
|负债合计||194,837,236.25|201,789,192.91|91,890,786.13|
|所有者权益|||||
|股本||51,000,000.00|51,000,000.00|51,000,000.00|
|资本公积||66,674,250.54|66,674,250.54|66,674,250.54|
|专项储备|||||
|盈余公积||3,259,091.10|3,259,091.10|706,113.36|
|未分配利润||36,881,493.07|29,331,819.93|6,355,020.29|
|所有者权益合计||157,814,834.71|150,265,161.57|124,735,384.19|
|负债和所有者权益总计||352,652,070.96|352,054,354.48|216,626,170.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
深圳市日上光电股份有限公司
合并资产负债表
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|16,475,066.30|52,466,066.62|59,901,871.53|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|（二）|3,800,000.00|11,244,397.60|3,283,448.69|
|应收账款|（三）|101,159,041.19|60,653,533.35|35,608,658.71|
|预付款项|（五）|6,044,483.91|4,486,031.58|2,746,123.33|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|7,571,212.82|9,407,182.94|3,458,389.06|
|存货|（六）|109,269,900.07|99,753,848.22|51,118,512.23|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（七）|441,096.10|14,310,685.06||
|流动资产合计||244,760,800.39|252,321,745.37|156,117,003.55|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|71,184,947.83|61,064,692.29|48,070,236.31|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|16,593,061.54|589,953.26|737,377.48|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|6,153,927.46|5,433,506.44|6,820,664.36|
|递延所得税资产|（十一）|4,372,280.78|2,638,275.71|713,085.67|
|其他非流动资产|（十二）|4,943,097.95|26,963,207.38|2,558,591.05|
|非流动资产合计||103,247,315.56|96,689,635.08|58,899,954.87|
|资产总计||348,008,115.95|349,011,380.45|215,016,958.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
深圳市日上光电股份有限公司
合并资产负债表（续）
金额单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注五|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十四）|38,288,000.00|31,910,000.00||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|（十五）|44,626,346.16|46,178,773.28|27,505,044.99|
|应付账款|（十六）|79,538,270.48|88,713,354.22|37,856,464.30|
|预收款项|（十七）|6,185,406.94|9,020,506.23|6,452,525.00|
|应付职工薪酬|（十八）|6,724,082.52|11,856,524.25|4,970,719.15|
|应交税费|（十九）|3,346,915.50|3,235,766.53|3,074,483.42|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十）|3,680,271.56|1,913,387.90|1,032,906.74|
|一年内到期的非流动负债|（二十一）|||7,200,000.00|
|其他流动负债|（二十二）|317,647.02|635,294.10||
|流动负债合计||182,706,940.18|193,463,606.51|88,092,143.60|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十三）|||3,391,666.63|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十四）|13,418,287.00|8,725,116.41|412,644.76|
|非流动负债合计||13,418,287.00|8,725,116.41|3,804,311.39|
|负债合计||196,125,227.18|202,188,722.92|91,896,454.99|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十五）|51,000,000.00|51,000,000.00|51,000,000.00|
|资本公积|（二十六）|66,674,250.54|66,674,250.54|66,674,250.54|
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十七）|3,259,091.10|3,259,091.10|706,113.36|
|未分配利润|（二十八）|30,944,272.13|25,886,868.25|4,744,314.29|
|外币报表折算差额||5,275.00|2,447.64|-4,174.76|
|归属于母公司所有者权益合计||151,882,888.77|146,822,657.53|123,120,503.43|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||151,882,888.77|146,822,657.53|123,120,503.43|
|负债和所有者权益总计||348,008,115.95|349,011,380.45|215,016,958.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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深圳市日上光电股份有限公司
利润表
金额单位：人民币元
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|项目|附注十一|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|201,519,508.47|375,750,741.03|250,474,093.51|
|减：营业成本|（四）|156,829,407.56|278,796,936.92|179,791,078.00|
|营业税金及附加||963,391.91|1,602,832.92|1,770,341.61|
|销售费用||16,015,398.73|30,377,415.62|21,105,091.08|
|管理费用||18,154,318.84|31,457,160.39|21,928,077.52|
|财务费用||932,541.83|3,775,496.97|1,496,898.50|
|资产减值损失||2,476,124.74|2,887,841.09|2,148,921.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||6,148,324.86|26,853,057.12|22,233,685.10|
|加：营业外收入||2,770,098.93|2,114,810.66|1,141,480.33|
|减：营业外支出||759,846.80|13,457.18|206,930.90|
|其中：非流动资产处置损失||759,846.80|13,457.18|206,570.66|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,158,576.99|28,954,410.60|23,168,234.53|
|减：所得税费用||608,903.85|3,424,633.22|2,927,772.42|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||7,549,673.14|25,529,777.38|20,240,462.11|
|五、其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||7,549,673.14|25,529,777.38|20,240,462.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
深圳市日上光电股份有限公司
合并利润表
金额单位：人民币元
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|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||201,817,811.57|375,569,053.09|249,973,589.34|
|其中：营业收入|（二十九）|201,817,811.57|375,569,053.09|249,973,589.34|
|二、营业总成本||198,700,491.41|350,656,699.45|229,345,574.64|
|其中：营业成本|（二十九）|156,041,944.89|278,579,906.64|179,472,897.25|
|营业税金及附加|（三十）|978,437.26|1,602,832.92|1,770,341.61|
|销售费用|（三十一）|17,736,577.90|31,886,623.45|22,524,857.16|
|管理费用|（三十二）|20,125,496.30|31,977,469.75|21,928,077.52|
|财务费用|（三十三）|905,482.24|3,710,976.34|1,499,444.50|
|资产减值损失|（三十四）|2,912,552.82|2,898,890.35|2,149,956.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||3,117,320.16|24,912,353.64|20,628,014.70|
|加：营业外收入|（三十五）|2,790,922.95|2,119,364.75|1,141,480.33|
|减：营业外支出|（三十六）|760,346.80|13,457.18|206,930.90|
|其中：非流动资产处置损失||759,846.80|13,457.18|206,570.66|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||5,147,896.31|27,018,261.21|21,562,564.13|
|减：所得税费用|（三十七）|90,492.43|3,322,729.51|2,932,808.02|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||5,057,403.88|23,695,531.70|18,629,756.11|
|归属于母公司股东的净利润||5,057,403.88|23,695,531.70|18,629,756.11|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益||0.10|0.46|0.37|
|（二）稀释每股收益||0.10|0.46|0.37|
|七、其他综合收益|（三十八）|2,827.36|6,622.40|-4,174.76|
|八、综合收益总额||5,060,231.24|23,702,154.10|18,625,581.35|
|归属于母公司股东的综合收益总额||5,060,231.24|23,702,154.10|18,625,581.35|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
深圳市日上光电股份有限公司
现金流量表
金额单位：人民币元
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|项目|附注十一|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||152,320,318.21|340,616,506.09|235,872,524.67|
|收到的税费返还||15,647,827.64|9,011,045.81|5,617,559.77|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,665,340.22|3,537,571.00|1,256,156.58|
|经营活动现金流入小计||170,633,486.07|353,165,122.90|242,746,241.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||137,760,587.66|216,304,579.41|163,320,023.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,595,304.69|67,419,689.80|44,034,259.22|
|支付的各项税费||7,516,506.31|14,807,057.10|9,412,945.39|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,007,214.06|31,605,424.55|18,144,868.58|
|经营活动现金流出小计||211,879,612.72|330,136,750.86|234,912,096.81|
|经营活动产生的现金流量净额|（五）|-41,246,126.65|23,028,372.04|7,834,144.21|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||14,000,000.00|||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||112,984.00||16,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||5,670,000.00|8,918,000.00|450,000.00|
|投资活动现金流入小计||19,782,984.00|8,918,000.00|466,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,096,438.14|23,621,375.85|21,473,030.88|
|投资支付的现金|||47,253,144.09|1,576,884.42|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||10,096,438.14|70,874,519.94|23,049,915.30|
|投资活动产生的现金流量净额||9,686,545.86|-61,956,519.94|-22,583,515.30|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||||40,000,000.00|
|取得借款收到的现金||18,850,000.00|38,800,000.00|13,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,890,440.16|||
|筹资活动现金流入小计||22,740,440.16|38,800,000.00|53,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||12,472,000.00|17,481,666.63|17,608,333.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,493,157.19|1,155,622.46|1,056,147.92|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||3,890,440.16||
|筹资活动现金流出小计||13,965,157.19|22,527,729.25|18,664,481.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||8,775,282.97|16,272,270.75|35,035,518.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||11,815.30|-48,381.22||
|五、现金及现金等价物净增加额|（五）|-22,772,482.52|-22,704,258.37|20,286,147.62|
|加：年初现金及现金等价物余额|（五）|37,130,363.21|59,834,621.58|39,548,473.96|
|六、年末现金及现金等价物余额|（五）|14,357,880.69|37,130,363.21|59,834,621.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||158,397,302.18|341,672,321.72|235,869,370.86|
|收到的税费返还||15,647,827.64|9,011,045.81|5,617,559.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|1,848,080.33|3,626,076.60|1,291,827.11|
|经营活动现金流入小计||175,893,210.15|354,309,444.13|242,778,757.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||145,170,152.23|216,527,601.15|163,312,742.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,554,503.33|68,278,273.82|44,783,181.60|
|支付的各项税费||7,672,193.95|14,827,347.50|9,412,945.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|18,315,403.38|29,917,216.03|18,822,322.18|
|经营活动现金流出小计||222,712,252.89|329,550,438.50|236,331,191.81|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十）|-46,819,042.74|24,759,005.63|6,447,565.93|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||14,000,000.00|||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||112,984.00||16,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十九）|5,670,000.00|8,918,000.00|450,000.00|
|投资活动现金流入小计||19,782,984.00|8,918,000.00|466,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,858,224.44|47,233,762.63|21,591,912.31|
|投资支付的现金|||14,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||13,858,224.44|61,233,762.63|21,591,912.31|
|投资活动产生的现金流量净额||5,924,759.56|-52,315,762.63|-21,125,512.31|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||||40,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||18,850,000.00|38,800,000.00|13,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|3,890,440.16|||
|筹资活动现金流入小计||22,740,440.16|38,800,000.00|53,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||12,472,000.00|17,481,666.63|17,608,333.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,493,157.19|1,155,622.46|1,056,147.92|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十九）||3,890,440.16||
|筹资活动现金流出小计||13,965,157.19|22,527,729.25|18,664,481.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||8,775,282.97|16,272,270.75|35,035,518.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||18,440.05|-41,758.82|-4,174.76|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十）|-32,100,560.16|-11,326,245.07|20,353,397.57|
|加：年初现金及现金等价物余额|（四十）|48,575,626.46|59,901,871.53|39,548,473.96|
|六、年末现金及现金等价物余额|（四十）|16,475,066.30|48,575,626.46|59,901,871.53|

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金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|29,331,819.93|150,265,161.57|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|29,331,819.93|150,265,161.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||7,549,673.14|7,549,673.14|
|（一）净利润|||||7,549,673.14|7,549,673.14|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||7,549,673.14|7,549,673.14|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本年提取|||||||
|2．本年使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|36,881,493.07|157,814,834.71|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|6,355,020.29|124,735,384.19|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|6,355,020.29|124,735,384.19|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||2,552,977.74|22,976,799.64|25,529,777.38|
|（一）净利润|||||25,529,777.38|25,529,777.38|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||25,529,777.38|25,529,777.38|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||2,552,977.74|-2,552,977.74||
|1．提取盈余公积||||2,552,977.74|-2,552,977.74||
|2．对所有者的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本年提取|||||||
|2．本年使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|29,331,819.93|150,265,161.57|

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金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|23,220,000.00|4,572,400.00||3,733,580.37|32,968,941.71|64,494,922.08|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|23,220,000.00|4,572,400.00||3,733,580.37|32,968,941.71|64,494,922.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,780,000.00|62,101,850.54||-3,027,467.01|-26,613,921.42|60,240,462.11|
|（一）净利润|||||20,240,462.11|20,240,462.11|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||20,240,462.11|20,240,462.11|
|（三）所有者投入和减少资本|3,317,143.00|36,682,857.00||||40,000,000.00|
|1．所有者投入资本|3,317,143.00|36,682,857.00||||40,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||706,113.36|-706,113.36||
|1．提取盈余公积||||706,113.36|-706,113.36||
|2．对所有者的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|24,462,857.00|25,418,993.54||-3,733,580.37|-46,148,270.17||
|1．资本公积转增资本|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|24,462,857.00|25,418,993.54||-3,733,580.37|-46,148,270.17||
|（六）专项储备|||||||
|1．本年提取|||||||
|2．本年使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|6,355,020.29|124,735,384.19|

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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数所有者权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|25,886,868.25|2,447.64||146,822,657.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|25,886,868.25|2,447.64||146,822,657.53|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,057,403.88|2,827.36||5,060,231.24|
|（一）净利润|||||5,057,403.88|||5,057,403.88|
|（二）其他综合收益||||||2,827.36||2,827.36|
|上述（一）和（二）小计|||||5,057,403.88|2,827.36||5,060,231.24|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．对所有者的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|30,944,272.13|5,275.00||151,882,888.77|

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金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数所有者权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|4,744,314.29|-4,174.76||123,120,503.43|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|4,744,314.29|-4,174.76||123,120,503.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||2,552,977.74|21,142,553.96|6,622.40||23,702,154.10|
|（一）净利润|||||23,695,531.70|||23,695,531.70|
|（二）其他综合收益||||||6,622.40||6,622.40|
|上述（一）和（二）小计|||||23,695,531.70|6,622.40||23,702,154.10|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配||||2,552,977.74|-2,552,977.74||||
|1．提取盈余公积||||2,552,977.74|-2,552,977.74||||
|2．对所有者的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||3,259,091.10|25,886,868.25|2,447.64||146,822,657.53|

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合并所有者权益变动表（续）
金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数所有者权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|23,220,000.00|4,572,400.00||3,733,580.37|32,968,941.71|||64,494,922.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|23,220,000.00|4,572,400.00||3,733,580.37|32,968,941.71|||64,494,922.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,780,000.00|62,101,850.54||-3,027,467.01|-28,224,627.42|-4,174.76||58,625,581.35|
|（一）净利润|||||18,629,756.11|||18,629,756.11|
|（二）其他综合收益||||||-4,174.76||-4,174.76|
|上述（一）和（二）小计|||||18,629,756.11|-4,174.76||18,625,581.35|
|（三）所有者投入和减少资本|3,317,143.00|36,682,857.00||||||40,000,000.00|
|1．所有者投入资本|3,317,143.00|36,682,857.00||||||40,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配||||706,113.36|-706,113.36||||
|1．提取盈余公积||||706,113.36|-706,113.36||||
|2．对所有者的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|24,462,857.00|25,418,993.54||-3,733,580.37|-46,148,270.17||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|24,462,857.00|25,418,993.54||-3,733,580.37|-46148270.17||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|51,000,000.00|66,674,250.54||706,113.36|4,744,314.29|-4,174.76||123,120,503.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
深圳市日上光电股份有限公司
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财务报表附注
深圳市日上光电股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市日上光电股份有限公司(以下简称“日上光电”或“公司”)前身为深圳市日上光电有限公司，成立于2007年3月30日，领取注册号为440306103870642号企业法人营业执照，法定代表人为唐伟，设立时注册资本为 1,500,000.00元，其中：唐伟出资435,000.00元，占注册资本的29.00%；方志明出资375,000.00元，占注册资本的25.00%；杨子明出资 330,000.00元，占注册资本的22.00%；陆华出资120,000.00元，占注册资本的8.00%；郑洪出资105,000.00元，占注册资本的7.00%；
梁俊出资 90,000.00元，占注册资本的6.00%；温声伟出资 45,000.00元，占注册资本的3.00%。股东出资业经深圳中茂会计师事务所以中茂验资报字[2007]第 0415号验资报告验证。
2009年 5月 20日股东会决议，同意公司股东郑洪将其所持有的公司5.00%股权以75,000.00元转让给王敏；将其所持有的公司2.00%股权以30,000.00元转让给冯华；
同意公司股东温声伟将其所持有的公司3.00%股权以45,000.00元转让给冯华，其他股东均放弃优先购买权。
2009年7月21日，公司增加注册资本3,500,000.00元，各股东以货币资金按原出资比例共同增资。增资后公司的注册资本变更为5,000,000.00元，各股东出资比例为：唐伟出资 1,450,000.00元，占注册资本的29.00%；方志明出资 1,250,000.00元，占注册资本的25.00%；杨子明出资1,100,000.00元，占注册资本的22.00%；陆华出资400,000.00元，占注册资本的8.00%；梁俊出资300,000.00元，占注册资本的6.00%；
王敏出资 250,000.00元，占注册资本的5.00%；冯华出资 250,000.00元，占注册资本的5.00%。本次增资业经深圳诚至信会计师事务所出具的诚至信验报字[2009]050号验资报告验证。公司于2009年7月29日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2009年11月26日，公司增加注册资本4,000,000.00元，各股东以货币资金按原出资比例共同增资。增资后公司的注册资本变更为 9,000,000.00元，各股东出资比例为：唐伟出资2,610,000.00元，占注册资本的29.00%；方志明出资2,250,000.00元，占注册资本的25.00%；杨子明出资1,980,000.00元，占注册资本的22.00%；陆华出资720,000.00元，占注册资本的8.00%；梁俊出资540,000.00元，占注册资本的6.00%；
王敏出资 450,000.00元，占注册资本的5.00%；冯华出资 450,000.00元，占注册资本的5.00%。本次增资业经深圳诚至信会计师事务所出具的诚至信验报字[2009]085号验资报告验证。公司于2009年12月2日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
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深圳市日上光电股份有限公司
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2010年1月10日，公司股东会通过决议，同意股东方志明将其所持有的公司3.00%股权以 270,000.00元转让给冯华。转让完成后，公司的注册资本不变，各股东出资比例为：唐伟出资2,610,000.00元，占注册资本的29.00%；方志明出资1,980,000.00元，占注册资本的22.00%；杨子明出资1,980,000.00元，占注册资本的22.00%；陆华出资 720,000.00元，占注册资本的8.00%；梁俊出资 540,000.00元，占注册资本的6.00%；王敏出资450,000.00元，占注册资本的5.00%；冯华出资720,000.00元，占注册资本的8.00%。公司于2010年2月 10日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2010年7月14日，公司增加注册资本3,000,000.00元，各股东以货币资金按原出资比例共同增资。增资后公司的注册资本变更为12,000,000.00元，各股东出资比例为：唐伟出资 3,480,000.00元，占注册资本的29.00%；方志明出资 2,640,000.00元，占注册资本的22.00%；杨子明出资2,640,000.00元，占注册资本的22.00%；陆华出资960,000.00元，占注册资本的8.00%；梁俊出资720,000.00元，占注册资本的6.00%；
王敏出资 600,000.00元，占注册资本的5.00%；冯华出资 960,000.00元，占注册资本的8.00%。本次增资业经深圳诚至信会计师事务所出具的诚至信验报字[2010]039号验资报告验证。公司于2010年7月23日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2011年6月29日，公司增加注册资本8,000,000.00元，其中：深圳市日进投资有限公司（以下简称“日进投资”）出资6,760,000.00元，股东冯华、王敏、梁俊分别出资 540,000.00元、400,000.00元和 300,000.00元。增资后公司的注册资本变更为20,000,000.00元，各股东出资比例为：唐伟出资3,480,000.00元，占注册资本的17.40%；
方志明出资 2,640,000.00元，占注册资本的13.20%；杨子明出资 2,640,000.00元，占注册资本的13.20%；陆华出资 960,000.00元，占注册资本的4.80%；梁俊出资1,020,000.00元，占注册资本的5.10%；王敏出资1,000,000.00元，占注册资本的5.00%；
冯华出资1,500,000.00元，占注册资本的7.50%；日进投资出资6,760,000.00元，占注册资本的33.80%。本次增资业经深圳高鉴会计师事务所（普通合伙）出具的深高鉴所验字[2011]19号验资报告验证。公司于2011年7月7日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2011年7月10日，公司股东会通过决议，同意股东杨子明将其所持有的公司4.00%股权以 1,475,200.00元转让给汪力军，将其所持有的公司2.00%股权以 737,600.00元转让给张新万。股权转让完成后，公司的注册资本不变，各股东出资比例为：唐伟出资 3,480,000.00元，占注册资本的17.40%；方志明出资 2,640,000.00元，占注册资本的13.20%；杨子明出资 1,440,000.00元，占注册资本的7.20%；陆华出资960,000.00元，占注册资本的4.80%；梁俊出资1,020,000.00元，占注册资本的5.10%；
王敏出资1,000,000.00元，占注册资本的5.00%；冯华出资1,500,000.00元，占注册
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资本的7.50%；日进投资出资 6,760,000.00元，占注册资本的33.80%；汪力军出资800,000.00元，占注册资本的4.00%；张新万出资400,000.00元，占注册资本的2.00%。
公司于2011年7月27日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2011年12月20日，公司增加注册资本人民币3,220,000.00元，其中：深圳市日祥投资有限公司（以下简称“日祥投资”）出资2,371,600.00元，深圳市泽上投资有限公司（以下简称“泽上投资”）出资2,613,600.00元，股东汪力军、张新万分别出资1,694,000.00元和1,113,200.00元。增资后公司的注册资本变更为23,220,000.00元，各股东出资比例为：唐伟出资3,480,000.00元，占注册资本的14.99%；方志明出资2,640,000.00元，占注册资本的11.37%；杨子明出资1,440,000.00元，占注册资本的6.20%；陆华出资 960,000.00元，占注册资本的4.14%；梁俊出资 1,020,000.00元，占注册资本的4.39%；王敏出资 1,000,000.00元，占注册资本的4.31%；冯华出资1,500,000.00元，占注册资本的6.46%；日进投资出资6,760,000.00元，占注册资本的29.11%；汪力军出资1,500,000.00元，占注册资本的6.46%；张新万出资860,000.00元，占注册资本的3.70%；日祥投资出资 980,000.00元，占注册资本的4.22%；泽上投资出资1,080,000.00元，占注册资本的4.65%。本次增资业经深圳高鉴会计师事务所（普通合伙）出具的深高鉴所验字[2011]30号验资报告验证。公司于2011年12月26日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2012年6月19日，公司股东会决议通过，同意股东张新万将其所持有的公司3.70%股权以 2,631,600.00元的价格转让给唐伟，转让完成以后，公司注册资本不变，各股东出资比例为：唐伟出资 4,340,000.00元，占注册资本的18.69%；方志明出资2,640,000.00元，占注册资本的11.37%；杨子明出资1,440,000.00元，占注册资本的6.20%；陆华出资 960,000.00元，占注册资本的4.14%；梁俊出资 1,020,000.00元，占注册资本的4.39%；王敏出资 1,000,000.00元，占注册资本的4.31%；冯华出资1,500,000.00元，占注册资本的6.46%；日进投资出资6,760,000.00元，占注册资本的29.11%；汪力军出资 1,500,000.00元，占注册资本的6.46%；日祥投资出资980,000.00元，占注册资本的4.22%；泽上投资出资1,080,000.00元，占注册资本的4.65%。公司于2012年7月2日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
2012年7月6日，公司增加注册资本人民币3,317,143.00元，其中博信优选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“博信股投”）出资人民币24,000,000.00元，占注册资本1,990,286.00元，深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉诚创投”）出资16,000,000.00元，占注册资本1,326,857.00元，增资完成后公司注册资本为 26,537,143.00元，各股东出资比例为唐伟出资 4,340,000.00元，占注册资本的16.35%；方志明出资 2,640,000.00元，占注册资本的9.95%；杨子明出资1,440,000.00元，占注册资本的5.43%；陆华出资960,000.00元，占注册资
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本的3.62%；梁俊出资1,020,000.00元，占注册资本的3.84%；王敏出资1,000,000.00元，占注册资本的3.77%；冯华出资1,500,000.00元，占注册资本的5.65%；日进投资出资 6,760,000.00元，占注册资本的25.47%；汪力军出资 1,500,000.00元，占注册资本的5.65%；日祥投资出资 980,000.00元，占注册资本的3.69%；泽上投资出资1,080,000.00元，占注册资本的4.07%；博信股投出资1,990,286.00元，占注册资本7.50%；嘉诚创投出资 1,326,857.00元，占注册资本5.00%。以上新增注册资本 3,317,143.00元业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2012）第310318号验资报告验证，公司于2012年7月26日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
根据公司2012年10月23日股东会决议和修改后的章程规定，公司由深圳市日上光电有限公司整体变更为深圳市日上光电股份有限公司，变更后股份公司申请的注册资本为人民币51,000,000.00元，由深圳市日上光电有限公司以截至2012年8月31日止，经审计的净资产人民币117,674,250.54元按2.3073：1的比例折合为股本人民币51,000,000.00元，差额人民币66,674,25054元转入资本公积。整体变更后，原股东持股比例不变，其中唐伟持股8,340,762.00股，方志明持股5,073,643.00股，杨子明持股2,767,442.00股，陆华持股1,844,961.00股，梁俊持股1,960,271.00股，王敏持股 1,921,835.00股，冯华持股 2,882,752.00股，日进投资持股 12,991,602.00股，汪力军持股 2,882,752.00股，日祥投资持股 1,883,398.00股，泽上投资持股2,075,581.00股，博信股投持股3,825,001.00股，嘉诚创投持股2,550,000.00股。以上股权变动业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2012）第310404号验资报告验证，公司于2012年11月21日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
公司经营范围：LED灯的生产（环保批复有效期至2014年11月6日）及销售；LED照明系统产品的设计、研发与销售；LED灯箱、招牌产品的的研发及销售；电子产品的销售；国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
除公司之子公司日上 LED股份有限公司以美元为记账本位币、公司之子公司日上LED（德国）股份有限公司以欧元为记账本位币外，公司及其他子公司均以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
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过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将
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各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额10%以上（含10%）。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
无风险组合 保证金、增值税出口退税款、代扣员工款项
合并内关联方组合 合并范围内应收关联方单位款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
合并内关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003－4年（含4年） 50.00 50.004－5年（含5年） 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
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坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、半成品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与公司采用的会计政策及会计期间不一致，按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 10 5.00 9.50
办公及电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
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化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十一)股份支付及权益工具
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付是以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用BLACK-SCHOLES模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
国内销售：客户收到货物后，签收销货单公司据此确认收入。
海外销售：产品装运出库，开具出口发票，报关手续办理完毕，公司此确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
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（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额17%（注释1）
后，差额部分为应交增值税
25%或15%或8.84%
企业所得税 按应纳税所得额计征
（注释2）
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%（注释3）
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%（注释3）
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注释1．公司为有进出口经营权的生产企业，对自产货物或外购商品经营出口销售及国内销售。
国内销售收入适用增值税，销售销项税率为17%。
公司出口产品增值税实行“免、抵、退”，2010年 1月 1日至今公司产品适用出口退税率主要为13%。
注释2．公司及子公司报告期企业所得税税率为：
||
|-|
|2014年1-6月|
|15.00%|
|联邦所得税：15%-39%|
|州所得税：8.84%|
|15.83%|
|25.00%|
|25.00%|

*1公司 2011年取得高新技术企业证书，根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2011年度、2012年度和2013年度执行企业所得税率为15%；
公司于2014年7月3日再次提出高新技术企业资格认定申请，目前公司符合高新技术企业资格认定所规定的条件，公司管理层预计本年能够再次获批，因此 2014年1-6月企业所得税按15%的税率计提。
*2公司之子公司日上 LED股份有限公司系 2012年 4月在美国加利福尼亚州注册成立的全资子公司，其企业所得税由美国联邦所得税和州所得税构成，其中，联邦企业所得税采用超额累进税率，税率从15%至39%；加利福尼亚州企业所得税税率统一为8.84%，同时规定了每年最低缴纳企业所得税800美元。
注释3．根据相关政策的规定,公司按实际缴纳的增值税、消费税、营业税和经审批的当期免抵的增值税税额的3%缴纳教育费附加，从2011年1月1日开始按实际缴纳的增值税、消费税、营业税和经审批的当期免抵的增值税税额的2%缴纳地方教育费附加。
(二) 税收优惠及批文
2011年2月23日，公司接到深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201144200093，公司已到相关部门备案。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2011年度、2012年度和2013年度执行企业所得税率为15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
2012年度
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成 少数股东权持股表决权 少数股东分担的子公司 年末实际 对子公司净 是否合少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 本年亏损超过少数类型 出资额 投资的其他 并报表东权益减少数股东(%) (%) 股东在该子公司期项目余额 损益的金额初所有者权益中所享有份额后的余额 LED模组、LED灯带、
日上LED股份有限公司全资 美国加利 100
电子行业 LED灯具、LED显示屏、50万美元 100.00 100.00是
（简称“美国日上”）*1子公司 福尼亚州 万美元
LED灯珠产品的购销
2013年度及2014年1-6月
从母公司所有者少数股东权益冲减子公司实质上构成
持股表决权是否少数权益中用少数股东分担的子公司 年末实际对子公司净
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 比例 比例合并股东于冲减少本年亏损超过少数类型 出资额 投资的其他
(%) (%) 报表权益数股东损股东在该子公司期项目余额
益的金额初所有者权益中所享有份额后的余额LED模组、LED灯带、LED灯
日上LED股份有限公司全资 美国加利 100
电子行业 具、LED显示屏、LED灯珠产50万美元 100.00 100.00是
（简称“美国日上”）*1子公司 福尼亚州 万美元
品的购销
日上LED（德国）股份 LED模组、LED灯带、LED灯
全资 德国 100 205,624.46
有限公司（简称“德国日 电子行业 具、LED显示屏、LED灯珠产 100.00 100.00是
子公司 哈根市 万美元 欧元
上”）*2 品的购销
财务报表附注第31页
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从母公司所有者少数股东权益冲减子公司实质上构成
持股表决权是否少数权益中用少数股东分担的子公司 年末实际对子公司净
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 比例 比例合并股东于冲减少本年亏损超过少数类型 出资额 投资的其他
(%) (%) 报表权益数股东损股东在该子公司期项目余额
益的金额初所有者权益中所享有份额后的余额技术开发、技术咨询、技术转让、
北京日盛节能科技有限
全资 1,000 技术推广服务；企业管理咨询； 1,000
公司（简称“北京日盛”） 北京市 电子行业 100.00 100.00是
子公司 万人民币设备安装（需行政许可项目除万人民币
*3
外）；销售电子产品、五金交电。
LED灯、LED灯具、LED照明
模组、LED智能照明控制系统、
LED驱动电源、LED灯箱、LED
招牌、LED配件等的研发、生
产及销售。一般经营项目：国内
惠州市日上光电有限公 贸易（不含国家法律、法规禁止
全资 2,000 2,000
司（简称“惠州日上”） 惠州市 电子行业 的经营项目；法律、行政法规禁 100.00 100.00是
子公司 万人民币 万人民币
*4 止的项目除外；法律、行政法规
限制的项目须取得许可证后方
可经营）；货物进出口（法律、
行政法规禁止的项目除外；法
律、行政法规限制的项目须取得
许可证后方可经营）。
*1美国日上成立于2012年4月，系在美国加利福尼亚州注册成立的有限公司，注册资本为100万美元，公司持股100.00%。
*2德国日上成立于2013年5月10日，系在德国哈根市注册成立的有限公司，注册资本为100万美元，公司持股100.00%。
*3北京日盛成立于2013年1月6日，系在北京市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号110192061344368，注册资本为人民币1,000万元，公司持股100.00%，由全体股东于2013年1月5日前缴足。
*4惠州日上成立于2013年11月13日，系在惠州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号441300000243007，注册资本为人民币2,000万元，公司持股100.00%，由全体股东于2013年10月29日前缴足。
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
公司报告期无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
公司报告期无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
1、2012年度
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：本年投资设立了全资子公司日上LED股份有限公司。
2、2013年度
与上年相比本年新增合并单位 3家，原因为：本年投资设立了日上LED（德国）股份有限公司、北京日盛节能科技有限公司、惠州市日上光电有限公司。
3、2014年1-6月
与上年相比本期合并范围未发生变化。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的情况
1、2012年度
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
美国日上 158,436.83 -1,414,272.83
2、2013年度
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
德国日上 1,065,860.78 -661,277.68
北京日盛 9,943,461.87 -56,538.13
惠州日上 19,831,920.82 -168,079.18
3、2014年1-6月
本期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的情况
财务报表附注第33页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
美国日上 1美元=6.1528人民币 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币
德国日上 1欧元=8.3946人民币 1欧元=8.4189人民币
收入、费用和现金流项目
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度
美国日上 1美元=6.1249人民币 1美元=6.1912人民币 1美元=6.2945人民币
德国日上 1欧元=8.4068人民币 1欧元=8.3683人民币
财务报表附注第34页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目||||||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||||||||
|人民币|64,643.18|1.0000|64,643.18|40,421.81|1.0000|40,421.81|32,472.45|1.0000|32,472.45|
|美元|4,215.50|6.1528|25,937.13|3,290.50|6.0969|20,061.85|5,393.50|6.2855|33,900.84|
|欧元|2,317.35|8.3946|19,453.23|368.83|8.4189|3,105.14|1,264.27|8.3176|10,515.70|
|港币|||||||100.00|0.8108|81.08|
|日元|81,560.00|0.0608|4,960.07|82,560.00|0.0578|4,769.57|72,524.00|0.0730|5,297.81|
|小计|||114,993.61|||68,358.37|||82,267.88|
|银行存款||||||||||
|人民币|14,314,353.70|1.0000|14,314,353.70|42,791,343.46|1.0000|42,791,343.46|58,046,858.93|1.0000|58,046,858.93|
|美元|290,078.34|6.1528|1,784,794.00|738,985.75|6.0969|4,505,522.20|260,334.26|6.2855|1,636,725.34|
|欧元|31,082.48|8.3946|260,924.99|143,772.04|8.4189|1,210,402.43|16,353.20|8.3176|136,019.38|
|小计|||16,360,072.69|||48,507,268.09|||59,819,603.65|
|其他货币资金||||||||||
|人民币||||3,890,440.16|1.0000|3,890,440.16||||
|小计||||||3,890,440.16||||
|合计|||16,475,066.30|||52,466,066.62|||59,901,871.53|

财务报表附注第35页
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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票保证金 3,890,440.16
合计 3,890,440.16
截至2014年6月30日、2013年12月31日及2012年12月31日，公司存放于境外的货币资金分别为人民币764,970.87元，人民币2,619,453.13元和人民币67,249.95元。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 3,800,000.00 10,644,397.60 3,283,448.69商业承兑汇票 600,000.00
合计 3,800,000.00 11,244,397.60 3,283,448.692、期末无已质押的应收票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
2014年1-6月
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
三亚亿辉灯饰照明工程有限公司 2014-6-12 2014-12-12 1,000,000.00银行承兑汇票
石家庄润鑫房地产开发有限公司 2014-1-16 2014-7-16 1,000,000.00银行承兑汇票
上海金标实业有限公司 2014-6-9 2014-9-6 700,000.00银行承兑汇票
上海金标实业有限公司 2014-4-15 2014-10-10 600,000.00银行承兑汇票
泉州百和仕展示用品有限公司 2014-5-16 2014-11-16 500,000.00银行承兑汇票
合计 3,800,000.00
财务报表附注第36页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013年度
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市辰光照明设备有限公司 2013-11-5 2014-5-5 1,000,000.00银行承兑汇票深圳市辰光照明设备有限公司 2013-11-5 2014-5-5 1,000,000.00银行承兑汇票厦门群力金属制品有限公司 2013-12-3 2014-6-3 1,466,644.00银行承兑汇票河南田川实业有限公司 2013-12-19 2014-6-19 1,000,000.00银行承兑汇票福建首尚陈列展示用品有限公司 2013-12-30 2014-6-30 1,100,000.00银行承兑汇票合计 5,566,644.00
2012年度
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
临沂三禾永佳动力有限公司 2012-07-23 2013-01-20 300,000.00银行承兑汇票吉安市东兴汽车贸易有限公司 2012-11-26 2013-02-26 300,000.00银行承兑汇票江西纵横医药有限公司 2012-09-24 2013-03-24 280,000.00银行承兑汇票中联重科股份有限公司 2012-08-14 2013-02-14 200,000.00银行承兑汇票绍兴县上威纺织品有限公司 2012-10-26 2013-04-26 150,000.00银行承兑汇票合计 1,230,000.00
5、期末已贴现或质押的银行承兑票据的说明
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
期末已贴现银行承兑票据 4,299,946.88
截至2014年6月30日、2013年12月31日及2012年12月31日，公司无用于质押的银行承兑票据。
6、期末应收票据中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第37页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 100,987,972.09 94.33 5,049,398.59 5.00 59,508,946.00 92.67 2,975,450.62 5.00 35,622,626.67 94.73 1,781,131.33 5.001-2年（含2年） 5,119,906.36 4.78 511,990.65 10.00 4,178,151.06 6.51 417,815.11 10.00 1,926,641.63 5.12 192,664.16 10.002-3年（含3年） 747,193.17 0.70 224,157.95 30.00 506,124.46 0.79 151,837.34 30.00 32,457.00 0.09 9,737.10 30.003-4年（含4年） 179,033.53 0.17 89,516.77 50.00 2,457.00 0.00 1,228.50 50.00 20,932.00 0.06 10,466.00 50.004-5年（含5年） 20,932.00 0.03 16,745.60 80.00
5年以上 20,932.00 0.02 20,932.00 100.00
合计 107,055,037.15 100.00 5,895,995.96 5.51 64,216,610.52 100.00 3,563,077.17 5.55 37,602,657.30 100.00 1,993,998.59 5.30财务报表附注第38页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2、应收账款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提的应收账款：
账龄分析法 107,055,037.15 100.00 5,895,995.96 5.51 64,216,610.52 100.00 3,563,077.17 5.55 37,602,657.30 100.00 1,993,998.59 5.30合并范围内关联方
组合小计 107,055,037.15 100.00 5,895,995.96 5.51 64,216,610.52 100.00 3,563,077.17 5.55 37,602,657.30 100.00 1,993,998.59 5.30单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 107,055,037.15 100.00 5,895,995.96 5.51 64,216,610.52 100.00 3,563,077.17 5.55 37,602,657.30 100.00 1,993,998.59 5.30应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第39页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1年以内（含1年） 100,987,972.09 94.33 5,049,398.59 59,508,946.00 92.67 2,975,450.62 35,622,626.67 94.73 1,781,131.331-2年（含2年） 5,119,906.36 4.78 511,990.65 4,178,151.06 6.51 417,815.11 1,926,641.63 5.12 192,664.162-3年（含3年） 747,193.17 0.70 224,157.95 506,124.46 0.79 151,837.34 32,457.00 0.09 9,737.103-4年（含4年） 179,033.53 0.17 89,516.77 2,457.00 0.00 1,228.50 20,932.00 0.06 10,466.004-5年（含5年） 20,932.00 0.03 16,745.60
5年以上 20,932.00 0.02 20,932.00
合计 107,055,037.15 100.00 5,895,995.96 64,216,610.52 100.00 3,563,077.17 37,602,657.30 100.00 1,993,998.59期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第40页
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2012年1月1日至2014年6月30日
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6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
2014年6月30日
占应收账款单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 5,934,650.921年以内 5.54广东三雄极光照明股份有限公司 第三方 5,197,555.001年以内 4.86 M/s SIGNTRADE INTERNATIONAL
第三方 3,601,070.021年以内 3.36 FZCO
RTC INDUSTRIES 第三方 3,467,726.961年以内 3.24百斯特企业发展(上海）有限公司 第三方 2,599,504.201年以内 2.43合计 20,800,507.10 19.432013年12月31日
占应收账款单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 5,450,442.831年以内 8.49 RTC INDUSTRIES 第三方 4,649,524.861年以内 7.24广东三雄极光照明股份有限公司 第三方 2,208,575.001年以内 3.44百斯特企业发展(上海）有限公司第三方 1,842,764.201年以内 2.87 Orient Group LTD 第三方 1,713,010.701年以内 2.66合计 15,864,317.59 24.702012年12月31日
占应收账款单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%) We R.SUPPlY 第三方 2,701,023.301年以内 7.181年以内、
泉州市精翰广告标识设计有限公司第三方 2,414,352.39 6.421-2年
BALTLED LTD 第三方 1,090,250.571年以内 2.90福建首尚陈列展示用品有限公司 第三方 1,081,010.021年以内 2.87惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 1,038,730.231年以内 2.76合计 8,325,366.51 22.137、期末无应收关联方账款。
财务报表附注第41页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 6,973,396.12 86.94 203,128.93 2.91 9,006,028.27 93.34 85,101.59 0.94 3,128,438.17 87.88 40,479.84 1.291-2年（含2年） 415,558.19 5.18 41,555.80 10.00 247,326.02 2.56 24,732.57 10.00 342,979.60 9.64 34,297.96 10.002-3年（含3年） 561,093.92 7.00 168,328.17 30.00 327,537.60 3.39 98,261.28 30.00 88,212.99 2.48 26,463.90 30.003-4年（含4年） 66,754.99 0.83 33,377.50 50.00 68,772.99 0.71 34,386.50 50.00
4-5年（含5年） 4,000.00 0.05 3,200.00 80.00
合计 8,020,803.22 100.00 449,590.40 5.61 9,649,664.88 100.00 242,481.94 2.51 3,559,630.76 100.00 101,241.70 2.84财务报表附注第42页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2、其他应收款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提的应收账款：
账龄分析法 5,109,984.55 63.71 449,590.40 8.80 2,345,668.27 24.31 242,481.94 10.34 1,240,789.37 34.86 101,241.70 8.16合并范围内关联方
无风险组合 2,910,818.67 36.29 7,303,996.61 75.69 2,318,841.39 65.14
组合小计 8,020,803.22 100.00 449,590.40 5.61 9,649,664.88 100.00 242,481.94 2.51 3,559,630.76 100.00 101,241.70 2.84单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 8,020,803.22 100.00 449,590.40 5.61 9,649,664.88 100.00 242,481.94 2.51 3,559,630.76 100.00 101,241.70 2.84其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第43页
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2012年1月1日至2014年6月30日
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内
4,062,577.45 79.50 203,128.93 1,702,031.66 72.57 85,101.59 809,596.78 65.25 40,479.84（含1年）
1-2年
415,558.19 8.13 41,555.80 247,326.02 10.54 24,732.57 342,979.60 27.64 34,297.96（含2年）
2-3年
561,093.92 10.98 168,328.17 327,537.60 13.96 98,261.28 88,212.99 7.11 26,463.90（含3年）
3-4年
66,754.99 1.31 33,377.50 68,772.99 2.93 34,386.50
（含4年）
4-5年
4,000.00 0.08 3,200.00
（含5年）
合计 5,109,984.55 100.00 449,590.40 2,345,668.27 100.00 242,481.94 1,240,789.37 100.00 101,241.70组合中，无风险组合的其他应收款
2014年6月30日
组合名称 账面余额 坏账准备出口退税 2,910,818.67
合计 2,910,818.67
2013年12月31日
组合名称 账面余额 坏账准备出口退税 7,203,996.61
履约保证金 100,000.00
合计 7,303,996.61
2012年12月31日
组合名称 账面余额 坏账准备出口退税 2,218,841.39
履约保证金 100,000.00
合计 2,318,841.39
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
财务报表附注第44页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
2014年6月30日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市国家税务局龙华分局 第三方 2,910,818.671年以内 36.29增值税出口退税 70,451.101年以内
深圳市宏发投资集团有限公司 第三方 79,800.261-2年 8.16房租押金
503,870.922-3年
3,068.001年以内
深圳市旭生实业有限公司 第三方 3.81房租押金
302,837.201-2年
唐珅乡 公司员工 296,000.001年以内 3.69备用金
罗琼 公司员工 200,000.001年以内 2.49备用金
合计 4,366,846.15 54.44
2013年12月31日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市国家税务局龙华分局 第三方 7,203,996.611年以内 74.66增值税出口退税 79,800.261年以内
深圳市宏发投资集团有限公司 第三方 178,333.321-2年 6.05房租押金 325,537.602-3年
深圳市旭生实业有限公司 第三方 342,455.201年以内 3.55房租押金 5,982.001年以内
深圳市宏发物业服务有限公司 第三方 57,223.001-2年 1.33房租押金 64,772.993-4年
履约保证金 第三方 100,000.00 1.04履约保证金合计 8,358,100.98 86.63
财务报表附注第45页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2012年12月31日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市国家税务局龙华分局 第三方 2,218,841.391年以内 62.33出口退税
178,333.321年以内
深圳市宏发投资集团有限公司 第三方 14.16房租押金
325,537.601-2年
王丹赟 公司员工 180,000.001年以内 5.06备用金
121,253.201年以内
深圳市旭生实业有限公司 第三方 7,202.001-2年 4.15房租押金
19,440.002-3年
57,223.001年以内
深圳市宏发物业服务有限公司 第三方 3.43房租押金
64,772.992-3年
合计 3,172,603.50 89.13
7、期末无应收关联方账款情况。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.6.30 2013.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 5,908,085.91 97.74 4,479,997.30 99.87 2,740,100.33 99.781-2年（含2年） 136,398.00 2.26 11.28 0.00 6,023.00 0.222-3年（含3年） 6,023.00 0.13
合计 6,044,483.91 100.00 4,486,031.58 100.00 2,746,123.33 100.002、预付款项金额前五名单位情况
2014年6月30日
与公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
深圳市尚亮光电有限公司 第三方 945,072.281年以内 合同尚未执行完毕
中国出口信用保险公司深圳分公司 第三方 757,710.001年以内 预付出口信用保险费中检集团南方电子产品测试（深圳）
第三方 363,207.541年以内 合同尚未执行完毕
有限公司
中国石油化工股份有限公司深圳石油
第三方 308,275.271年以内 预付油费
分公司
深圳市柯赛环保材料有限公司 第三方 230,306.491年以内 合同尚未执行完毕
合计 2,604,571.58
财务报表附注第46页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013年12月31日
与公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
深圳市尚亮光电有限公司 第三方 930,185.591年以内 合同尚未执行完毕中检集团南方电子产品测试（深圳）
第三方 319,550.001年以内 合同尚未执行完毕有限公司
中国石油化工股份有限公司深圳
第三方 235,911.261年以内 预付油费
石油分公司
深圳市柯赛环保材料有限公司 第三方 230,414.381年以内 合同尚未执行完毕中国出口信用保险公司深圳分公司第三方 190,619.041年以内 预付出口信用保险合计 1,906,680.27
2012年12月31日
与公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
深圳市华测检测有限公司 第三方 630,000.001年以内 合同尚未执行完毕深圳市易迈克实业有限公司 第三方 442,000.001年以内 合同尚未执行完毕深圳市智晨自动化设备有限公司 第三方 354,000.001年以内 合同尚未执行完毕中国石油化工股份有限公司深圳
第三方 156,625.591年以内 预付油费
石油分公司
深圳市尚亮光电有限公司 第三方 272,521.541年以内 合同尚未执行完毕合计 1,855,147.13
3、期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第47页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 29,756,060.37 632,754.37 29,123,306.00 25,613,151.02 467,224.94 25,145,926.08 13,686,741.56 481,581.77 13,205,159.79在产品 6,776,345.59 6,776,345.59 6,437,955.01 6,437,955.01 719,592.19 719,592.19产成品 32,143,246.89 446,295.78 31,696,951.11 26,280,585.09 445,758.41 25,834,826.68 15,527,200.10 138,225.31 15,388,974.79发出商品 1,885,277.06 1,885,277.06 6,002,070.85 6,002,070.85 2,610,238.04 2,610,238.04委托加工物资 1,096,719.06 1,096,719.06 252,691.44 252,691.44 23,055.93 23,055.93半成品 39,898,613.41 1,208,188.41 38,690,425.00 37,286,448.24 1,208,188.41 36,078,259.83 19,949,615.92 778,124.43 19,171,491.49低值易耗品 876.25 876.25 2,118.33 2,118.33 0.00合计 111,557,138.63 2,287,238.56 109,269,900.07 101,875,019.98 2,121,171.76 99,753,848.22 52,516,443.74 1,397,931.51 51,118,512.23其中：期末数中无存货用于担保。
期末数中无存货所有权受到限制。
财务报表附注第48页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2、存货跌价准备
2014年1-6月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期减少|||
|存货种类|2013.12.31||本期计提|||2014.6.30|
|||||转回|转销||
|||165,529.43206,996.14|||||
|原材料|467,224.94|||||632,754.37|
|产成品|445,758.41||||206,458.77|446,295.78|
|半成品|1,208,188.41|||||1,208,188.41|
|合计|2,121,171.76||372,525.57||206,458.77|2,287,238.56|

2013年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少|||
|存货种类|2012.12.31|本年计提|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|原材料|481,581.77|84,046.10||98,402.93|467,224.94|
|产成品|138,225.31|335,482.20||27,949.10|445,758.41|
|半成品|778,124.43|769,043.23||338,979.25|1,208,188.41|
|合计|1,397,931.51|1,188,571.53||465,331.28|2,121,171.76|

2012年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少|||
|存货种类|2011.12.31|本年计提|||2012.12.31|
||||转回|转销||
|原材料|480,832.80|9,442.78||8,693.81|481,581.77|
|产成品|335,391.46|3,839.59||201,005.74|138,225.31|
|半成品||778,124.43|||778,124.43|
|合计|816,224.26|791,406.80||209,699.55|1,397,931.51|

3、公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
交通银行蕴通财富日增利S款”理财产品* 14,000,000.00
待抵扣进项税 441,096.10 310,685.06
合计 441,096.10 14,310,685.06
*2013年12月20日，公司向交通银行认购了“蕴通财富日增利 S款”理财产品，
金额为人民币1,400.00万元，已于2014年1月20日赎回。
财务报表附注第49页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产情况
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
一、账面原值合计 79,704,788.61 15,639,482.86 1,663,455.03 93,680,816.44其中：房屋建筑物 5,890,290.14 5,890,290.14机器设备 57,218,765.69 12,138,691.09 1,040,944.13 68,316,512.65运输设备 3,658,946.20 961,502.47 303,337.00 4,317,111.67电子及办公设备 5,240,238.40 1,918,159.81 14,573.88 7,143,824.33其他设备 7,696,548.18 621,129.49 304,600.02 8,013,077.65二、累计折旧合计 18,640,096.32 4,645,210.25 789,437.96 22,495,868.61其中：房屋建筑物 93,262.93 93,262.93机器设备 13,590,729.01 2,920,828.81 362,202.23 16,149,355.59运输设备 1,310,374.05 338,605.67 288,170.15 1,360,809.57电子及办公设备 1,696,888.65 555,236.82 9,563.76 2,242,561.71其他设备 2,042,104.61 737,276.02 129,501.82 2,649,878.81三、固定资产账面净值合计 61,064,692.29 71,184,947.83其中：房屋建筑物 5,890,290.14 5,797,027.21机器设备 43,628,036.68 52,167,157.06运输设备 2,348,572.15 2,956,302.10电子及办公设备 3,543,349.75 4,901,262.62其他设备 5,654,443.57 5,363,198.84四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 61,064,692.29 71,184,947.83其中：房屋建筑物 5,890,290.14 5,797,027.21机器设备 43,628,036.68 52,167,157.06运输设备 2,348,572.15 2,956,302.10电子及办公设备 3,543,349.75 4,901,262.62其他设备 5,654,443.57 5,363,198.84
财务报表附注第50页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 59,363,816.90 20,360,381.86 19,410.15 79,704,788.61其中：房屋建筑物 5,890,290.14 5,890,290.14机器设备 49,444,191.72 7,774,573.97 57,218,765.69运输设备 1,759,955.00 1,913,529.71 14,538.51 3,658,946.20电子及办公设备 3,252,465.17 1,990,227.26 2,454.03 5,240,238.40其他设备 4,907,205.01 2,791,760.78 2,417.61 7,696,548.18二、累计折旧合计 11,293,580.59 7,352,468.70 5,952.97 18,640,096.32其中：房屋建筑物
机器设备 8,704,900.15 4,885,828.86 13,590,729.01运输设备 727,955.25 586,729.35 4,310.55 1,310,374.05电子及办公设备 979,924.90 717,653.13 689.38 1,696,888.65其他设备 880,800.29 1,162,257.36 953.04 2,042,104.61三、固定资产账面净值合计 48,070,236.31 61,064,692.29其中：房屋建筑物 5,890,290.14机器设备 40,739,291.57 43,628,036.68运输设备 1,031,999.75 2,348,572.15电子及办公设备 2,272,540.27 3,543,349.75其他设备 4,026,404.72 5,654,443.57四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 48,070,236.31 61,064,692.29其中：房屋建筑物 5,890,290.14机器设备 40,739,291.57 43,628,036.68运输设备 1,031,999.75 2,348,572.15电子及办公设备 2,272,540.27 3,543,349.75其他设备 4,026,404.72 5,654,443.57
财务报表附注第51页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2012年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
一、账面原值合计 47,009,704.91 12,758,487.96 404,375.97 59,363,816.90
其中：机器设备 41,509,123.93 8,015,157.53 80,089.74 49,444,191.72
运输设备 1,164,325.15 653,762.16 58,132.31 1,759,955.00
电子及办公设备 2,596,096.44 698,601.82 42,233.09 3,252,465.17
其他设备 1,740,159.39 3,390,966.45 223,920.83 4,907,205.01
二、累计折旧合计 5,929,809.60 5,545,176.30 181,405.31 11,293,580.59
其中：机器设备 4,523,992.06 4,213,533.09 32,625.00 8,704,900.15
运输设备 493,670.15 271,104.82 36,819.72 727,955.25
电子及办公设备 462,977.23 528,219.40 11,271.73 979,924.90
其他设备 449,170.16 532,318.99 100,688.86 880,800.29
三、固定资产账面净值合计 41,079,895.31 48,070,236.31
其中：机器设备 36,985,131.87 40,739,291.57
运输设备 670,655.00 1,031,999.75
电子及办公设备 2,133,119.21 2,272,540.27
其他设备 1,290,989.23 4,026,404.72
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
电子及办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 41,079,895.31 48,070,236.31
其中：机器设备 36,985,131.87 40,739,291.57
运输设备 670,655.00 1,031,999.75
电子及办公设备 2,133,119.21 2,272,540.27
其他设备 1,290,989.23 4,026,404.72
2014年1-6月折旧额为4,645,210.25元，2013年度折旧额7,352,468.70元，2012年度折旧额5,545,176.30元。
2014年1-6月、2013年度及2012年度无由在建工程转入的固定资产。
期末无用于抵押或担保的固定资产账面价值。
财务报表附注第52页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间商品房于 2013年底交付，尚未
房屋及建筑物 5,797,027.21 2014年12月底
办理完产权手续
合计 5,797,027.21
7、本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(九)无形资产
1、无形资产情况
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
一、原价合计 1,086,892.11 16,228,509.04 17,315,401.15其中：土地使用权 15,985,600.00 15,985,600.00软件 1,086,892.11 242,909.04 1,329,801.15二、累计摊销额合计 496,938.85 225,400.76 722,339.61其中：土地使用权 133,213.34 133,213.34软件 496,938.85 92,187.42 589,126.27三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
四、账面价值合计 589,953.26 16,593,061.54其中：土地使用权 15,852,386.66软件 589,953.26 740,674.88
财务报表附注第53页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、原价合计 1,061,634.41 25,257.70 1,086,892.11其中：软件 1,061,634.41 25,257.70 1,086,892.11二、累计摊销额合计 324,256.93 172,681.92 496,938.85其中：软件 324,256.93 172,681.92 496,938.85三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 737,377.48 589,953.26其中：软件 737,377.48 589,953.262012年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
一、原价合计 1,061,634.41 1,061,634.41其中：软件 1,061,634.41 1,061,634.41二、累计摊销额合计 152,591.28 171,665.65 324,256.93其中：软件 152,591.28 171,665.65 324,256.93三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 909,043.13 737,377.48其中：软件 909,043.13 737,377.482014年1-6月摊销额为225,400.76元，2013年度摊销额172,681.92元，2012年度摊销额171,665.65元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本报告期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
(十)长期待摊费用
1、2014年1-6月
其他减少项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.6.30
的原因
装修费 5,433,506.44 1,810,000.00 1,089,578.98 6,153,927.46
合计 5,433,506.44 1,810,000.00 1,089,578.98 6,153,927.46
财务报表附注第54页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2、2013年度
其他减少项目 2012.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2013.12.31
的原因装修费 6,820,664.36 300,000.00 1,687,157.92 5,433,506.44
合计 6,820,664.36 300,000.00 1,687,157.92 5,433,506.44
3、2012年度
其他减少项目 2011.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2012.12.31
的原因装修费 588,666.67 7,367,789.92 1,135,792.23 6,820,664.36
合计 588,666.67 7,367,789.92 1,135,792.23 6,820,664.36
(十一)递延所得税资产
1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
资产减值准备 1,314,149.24 889,023.12 523,820.54预提费用 399,288.70 245,113.41 127,368.42递延收益 2,060,390.10 1,404,061.58 61,896.71可抵扣亏损 566,083.51 75,481.15
内部未实现利润 32,369.23 24,596.45
合计 4,372,280.78 2,638,275.71 713,085.67（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
（1）资产减值准备 102,502.91 4,779.74 1,034.90（2）可抵扣亏损 3,809,883.86 2,804,320.63 1,408,202.33合计 3,912,386.77 2,809,100.37 1,409,237.23
财务报表附注第55页
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（3）可抵扣差异项目明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
资产减值准备 8,530,322.01 5,921,951.13 3,492,136.90预提费用 2,661,924.66 1,634,089.42 849,122.79递延收益 13,735,934.02 9,360,410.51 412,644.76可抵扣亏损 2,264,334.02 301,924.57
内部未实现利润 83,324.23 98,385.80
合计 27,275,838.94 17,316,761.43 4,753,904.45(十二)其他非流动资产
类别及内容 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
预付设备款 4,943,097.95 11,443,207.38 2,558,591.05预付土地款 15,520,000.00
合计 4,943,097.95 26,963,207.38 2,558,591.05(十三)资产减值准备
1、2014年1-6月
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.6.30转回 转销
坏账准备 3,805,559.11 2,540,027.25 6,345,586.36存货跌价准备 2,121,171.76 372,525.57 206,458.77 2,287,238.56合计 5,926,730.87 2,912,552.82 206,458.77 8,632,824.922、2013年度
本年减少
项目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31转回 转销
坏账准备 2,095,240.29 1,710,318.82 3,805,559.11存货跌价准备 1,397,931.51 1,188,571.53 465,331.28 2,121,171.76合计 3,493,171.80 2,898,890.35 465,331.28 5,926,730.87
财务报表附注第56页
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3、2012年度
本年减少
项目 2011.12.31 本年增加 2012.12.31转回 转销
坏账准备 736,690.49 1,358,549.80 2,095,240.29存货跌价准备 816,224.26 791,406.80 209,699.55 1,397,931.51合计 1,552,914.75 2,149,956.60 209,699.55 3,493,171.80(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 38,288,000.00 31,910,000.00
合计 38,288,000.00 31,910,000.00
短期借款分类的说明：
（1）2013年3月13日，公司与招商银行股份有限公司深圳龙华支行签订了编号为 2013年宝字第 0013345014号授信协议，授信期限自 2013年 3月 12日至2014年3月11日止；同日，公司法定代表人唐伟、李镕与招商银行股份有限公司深圳龙华支行分别签订了编号为 2013年宝字第 0013345014-01号、2013年宝字第0013345014-02号最高额不可撤销担保书。公司于2013年7月 30日与招行深圳龙华支行签订了编号为 2013年小宝字第 1013340216号金额为9,800,000.00元的《借款合同》，借款期限为2013年7月30日至2014年7月30日止，公司于2013年归还1,960,000.00元，2014年1-6月归还2,352,000.00元，借款余额为5,488,000.00元。公司于2013年9月27日与招行深圳龙华支行签订了编号为2013年小宝字第1013340290号金额为9,000,000.00元的《借款合同》，借款期限为2013年9月27日至2014年3月27日止，公司于2013年归还1,080,000.00元，2014年1-6月归还7,920,000.00元。公司于2014年2月 8日与招商银行深圳龙华支行签订了编号为 2014年小宝字第 1014340025号金额为10,000,000.00元的《借款合同》，借款期限为2014年2月8日至2014年10月8日止，公司于2014年1-6月归还1,600,000.00元。公司于2014年3月 10日与招商银行深圳龙华支行签订了编号为 2014年小宝字第 1014340042号金额为5,000,000.00元的《借款合同》，借款期限为2014年3月10日至2014年9月10日止，公司于2014年1-6月归还600,000.00元。以上银行借款均由唐伟、李镕提供保证担保。
财务报表附注第57页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
（2）2013年 9月 16日，公司与交通银行深圳前进支行签订了编号为交银深ZS2013091号《综合授信合同》，授信期限自2013年9月16日至2014年9月 16日止；同日，公司法定代表人唐伟及深圳市日进投资有限公司与交通银行深圳前进支行签订了编号为交银深ZB2013091号、交银深ZB2013092号的最高额保证合同，为综合授信合同提供保证担保。公司于2013年9月18日借款10,547,046.54元，2013年10月8日借款5,602,953.46元，2014年2月18日借款3,850,000.00元，以上借款期限均为1年，由唐伟及深圳市日进投资有限公司提供保证担保。
2、期末公司无已到期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据
种类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 36,493,585.87 46,178,773.28 27,505,044.99
商业承兑汇票 8,132,760.29
合计 44,626,346.16 46,178,773.28 27,505,044.99
(十六)应付账款
1、应付账款明细如下:
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内(含1年) 79,434,797.46 88,614,926.35 37,840,356.25
1至2年(含2年) 8,045.59 87,499.82 14,708.05
2至3年(含3年) 84,499.38 9,528.05 1,400.00
3年以上 10,928.05 1,400.00
合计 79,538,270.48 88,713,354.22 37,856,464.30
2、期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
财务报表附注第58页
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(十七)预收款项
1、预收款项情况
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内(含1年) 5,472,861.36 8,788,541.87 6,452,525.001至2年(含2年) 712,545.58 231,964.36
合计 6,185,406.94 9,020,506.23 6,452,525.002、期末数中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(十八)应付职工薪酬
1、2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,856,524.25 42,229,169.64 47,361,611.37 6,724,082.52（2）职工福利费 254,819.17 254,819.17
（3）社会保险费 3,216,364.39 3,216,364.39
其中：医疗保险费 719,974.32 719,974.32
基本养老保险费 2,101,887.96 2,101,887.96
失业保险费 239,617.46 239,617.46
工伤保险费 125,121.30 125,121.30
生育保险费 29,209.75 29,209.75
其他 553.60 553.60
（4）住房公积金 694,513.83 694,513.83
（5）工会经费和职工教育经费 27,194.57 27,194.57
（6）辞退福利
（7）非货币性福利 490,440.00 490,440.00
合计 11,856,524.25 46,912,501.60 52,044,943.33 6,724,082.52
财务报表附注第59页
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2、2013年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,970,719.15 68,990,803.14 62,104,998.04 11,856,524.25（2）职工福利费 574,358.42 574,358.42
（3）社会保险费 4,477,663.36 4,477,663.36
其中：医疗保险费 547,692.76 547,692.76
基本养老保险费 3,153,581.90 3,153,581.90
失业保险费 442,068.45 442,068.45
工伤保险费 100,141.83 100,141.83
生育保险费 44,782.59 44,782.59
其他 189,395.83 189,395.83
（4）住房公积金 1,054,810.00 1,054,810.00
（5）工会经费和职工教育经费 66,444.00 66,444.00
（6）辞退福利
（7）非货币性福利 656,110.00 656,110.00
合计 4,970,719.15 75,820,188.92 68,934,383.82 11,856,524.253、2012年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,196,703.30 43,054,567.43 41,280,551.58 4,970,719.15（2）职工福利费 407,279.20 407,279.20
（3）社会保险费 2,278,439.89 2,278,439.89
其中：医疗保险费 406,091.83 406,091.83
基本养老保险费 1,705,755.44 1,705,755.44
失业保险费 9,527.75 9,527.75
工伤保险费 124,285.65 124,285.65
生育保险费 28,483.22 28,483.22
其他 4,296.00 4,296.00
（4）住房公积金 803,919.33 803,919.33
（5）工会经费和职工教育经费 12,991.60 12,991.60
（6）辞退福利
（7）非货币性福利
合计 3,196,703.30 46,557,197.45 44,783,181.60 4,970,719.15期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本月计提，次月发放。
财务报表附注第60页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(十九)应交税费
税费项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
增值税 1,932,206.77 1,835,612.60城建税 87,927.49 68,065.43 295,319.74企业所得税 1,015,744.14 2,967,862.35 685,146.53个人所得税 230,521.06 127,863.43 34,752.71教育费附加 37,683.20 29,170.90 126,565.62地方教育费附加 25,122.16 19,447.27 84,377.07堤围防护费及其他 3,455.39 4,630.87 2,957.08印花税 14,255.29 18,726.28 9,752.07合计 3,346,915.50 3,235,766.53 3,074,483.42(二十)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内(含1年) 3,668,680.03 1,911,801.96 1,032,272.991至2年(含2年) 10,957.78 952.19 633.752至3年(含3年) 633.75 633.75
合计 3,680,271.56 1,913,387.90 1,032,906.742、期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、期末无金额较大的其他应付款。
(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
一年内到期的长期借款 7,200,000.00合计 7,200,000.00
财务报表附注第61页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
1、一年内到期的非流动负债明细
2014年1-6月
无
2013年度
项目/类别 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31 备注一年内到期的长期借款 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 7,200,000.00 7,200,000.00
公司于2013年7月归还中国工商银行弘雅支行借款720万元。
2012年度
项目/类别 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31 备注一年内到期的长期借款 5,500,000.00 7,200,000.00 5,500,000.00 7,200,000.00
合计 5,500,000.00 7,200,000.00 5,500,000.00 7,200,000.00
2、一年内到期的长期借款
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31抵押和保证借款 7,200,000.00合计 7,200,000.00(二十二)其他流动负债
其他流动负债明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31一年内摊销的与收益相关的政府补助 317,647.02 635,294.10
合计 317,647.02 635,294.10
2014年1-6月
其他非流动 本期计入营业 与资产相关/负债项目 2013.12.31 其他变动 2014.6.30
负债转入 外收入金额 与收益相关技术开发项目补助 635,294.10 317,647.08 317,647.02与收益相关合计 635,294.10 317,647.08 317,647.02
财务报表附注第62页
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财务报表附注
2013年度
其他非流动 本年计入营业 与资产相关/负债项目 2012.12.31 其他变动 2013.12.31
负债转入 外收入金额 与收益相关技术开发项目补助 635,294.10 635,294.10与收益相关合计 635,294.10 635,294.10
2012年度
无
(二十三)长期借款
1、长期借款分类
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31抵押和保证借款 3,391,666.63合计 3,391,666.63公司于2013年提前偿还长期借款3,391,666.63元。
(二十四)其他非流动负债
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31民营发展补贴*1 64,992.55 81,992.53 115,992.50中小企业发展专项资金*2 112,652.21 140,652.26 196,652.26宝安区财政局科技研发费*3 100,000.002012年申报技术改造贴息补助*4 840,501.71 892,322.49
广告创意补助*5 6,952,166.66 7,070,000.00
产业技术进步资金补助*6 69,298.13 74,662.25
固定资产的贷款贴息补助*7 164,265.94 165,486.88
技术开发项目补助*8 300,000.00 300,000.00
光机电声智能集成化技术实验室建
2,513,733.31
设项目*9
新一代信息技术产业化项目*10 2,097,402.68
2013年申报技术改造贴息补助*11 303,273.81
合计 13,418,287.00 8,725,116.41 412,644.76
财务报表附注第63页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
1、2014年1-6月
本期新增本期计入营业 与资产相关/负债项目 2013.12.31 其他变动 2014.6.30
补助金额 外收入金额 与收益相关民营发展补贴*1 81,992.53 16,999.98 64,992.55与资产相关中小企业发展专项资金*2 140,652.26 28,000.05 112,652.21与资产相关2012年申报技术改造贴息补助*4 892,322.49 51,820.78 840,501.71与资产相关广告创意补助*5 7,070,000.00 117,833.34 6,952,166.66与资产相关产业技术进步资金补助*6 74,662.25 5,364.12 69,298.13与资产相关固定资产的贷款贴息补助*7 165,486.88 1,220.94 164,265.94与资产相关技术开发项目补助*8 300,000.00 300,000.00与资产相关光机电声智能集成化技术实验室建
3,000,000.00 486,266.69 2,513,733.31与资产相关设项目*9
新一代信息技术产业化项目*10 2,250,000.00 152,597.32 2,097,402.68与资产相关2013年申报技术改造贴息补助*11 420,000.00 116,726.19 303,273.81与资产相关合计 8,725,116.41 5,670,000.00 976,829.41 13,418,287.00
2、2013年度
本年新增 本年计入营业 与资产相关/负债项目 2012.12.31 其他变动* 2013.12.31
补助金额 外收入金额 与收益相关民营发展补贴*1 115,992.50 33,999.97 81,992.53与资产相关中小企业发展专项资金*2 196,652.26 56,000.00 140,652.26与资产相关宝安区财政局科技研发费*3 100,000.00 100,000.00 与收益相关2012年申报技术改造贴息补助*4 1,164,000.00 271,677.51 892,322.49与资产相关广告创意补助*5 7,070,000.00 7,070,000.00与资产相关产业技术进步资金补助*6 114,000.00 39,337.75 74,662.25与资产相关固定资产的贷款贴息补助*7 270,000.00 104,513.12 165,486.88与资产相关 90万与收益技术开发项目补助*8 1,200,000.00 264,705.90 635,294.10 300,000.00相关，30万与资产相关合计 412,644.76 9,818,000.00 870,234.25 635,294.10 8,725,116.41
*其他变动为重分类至其他流动负债
3、2012年度
本年新增 本年计入营业 与资产相关/负债项目 2011.12.31 其他变动 2012.12.31
补助金额 外收入金额 与收益相关民营发展补贴*1 170,000.00 54,007.50 115,992.50与资产相关中小企业发展专项资金*2 280,000.00 83,347.74 196,652.26与资产相关宝安区财政局科技研发费*3 250,000.00 150,000.00 100,000.00与收益相关合计 700,000.00 287,355.24 412,644.76
财务报表附注第64页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
*1根据《深圳市宝安区扶持民营和中小企业发展专项资金管理细则》(深宝规〔2009〕16号)文件及《关于开展2011年宝安区民营企业申报企业信息化建设项目资金资助申报工作的通知》，公司2012年获得深圳市宝安区财政局拨付信息化建设资金补助170,000.00元；其中2012年确认营业外收入54,007.50元，2013年确认营业外收入33,999.97元，2014年1-6月确认营业外收入16,999.98元，余下64,992.55元计入递延收益。
*2根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》（深财科 2012-177号），公司 2012年获得深圳国库拨付的中小企业信息化建设项目财政资金资助共280,000.00元；其中2012年确认营业外收入83,347.74元，2013年确认营业外收入56,000.00元，2014年1-6月确认营业外收入28,000.05元，余下112,652.21元计入递延收益。
*3根据《深圳市宝安区科技计划项目与科技研发资金管理办法（修订）》（深宝规[2009]23号）及《关于申报 2012年宝安区第二批科技计划项目的通知》，公司2012年度获得深圳市宝安区财政局拨付的关键领域技术创新项目研发费补助共250,000.00元；其中2012年确认营业外收入150,000.00元，2013年确认营业外收入100,000.00元。
*4根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》（深财企[2005]40号），公司 2013年获得深圳国库拨付的技术改造贴息补助资金 1,164,000.00元；其中2013年确认营业外收入271,677.51元，2014年1-6月确认营业外收入51,820.78元，余下840,501.71元计入递延收益。
*5根据《关于广告创意标识光效模拟测试公共技术服务平台项目资金申请报告》(深发改[2013]260号)，公司2013年获得深圳财政局拨付的广告创意资金资助 7,070,000.00元用于购买设备，其中 2014年 1-6月确认营业外收入117,833.34元，余下6,952,166.66元计入递延收益。
*6根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》（深财企[2005]40号），公司 2013年获得深圳国库拨付的技术进步资金技改项目补贴补助资金114,000.00元；其中2013年确认营业外收入39,377.75元，2014年1-6月确认营业外收入5,364.12元，余下69,298.13元计入递延收益。
*7根据《宝安区关于促进产业转型升级加快转变经济发展方式的实施意见》（深宝府[2012]21号）文件，公司 2013年获得深圳市宝安区财政局拨付的扶持民营经济发展专项资金贷款贴息补助资金270,000.00元；其中2013年确认营业外收入 104,513.12元，2014年 1-6月确认营业外收入 1,220.94元，余下164,265.94元计入递延收益。
财务报表附注第65页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
*8根据《深圳市科技计划项目管理办法》（深科技[2012]9号）及《深圳市科技研发资金管理办法》（深财科[2012]168号）文件，公司2013年获得深圳市宝安区财政局拨付的技术创新新兴产业专项资金资助 1,200,000.00元，其中300,000.00元系与资产相关的政府补助，尚未摊销；900,000.00元系与收益相关的政府补助，2013年确认营业外收入264,705.90元，2014年1-6月确认营业外收入317,647.08元，金额317,647.02元重分类至其他流动负债。
*9根据深圳市宝安区科技创新局《关于对“广东省人体组织再生生物制造技术研究与产业化团队”等项目科技研发资金安排的通知》（深宝科[2013]64号），公司2014年获得深圳市宝安区财政局拨付的光机电声智能集成化技术实验室建设项目补助资金 3,000,000.00元；其中 2014年 1-6月确认营业外收入486,266.69元，余下金额2,513,733.31元计入递延收益。
*10根据深圳市发展和改革委员会《深发改委关于深圳市日上光电股份有限公司基于HVLED和Zigbee的集成光源产业化项目资金申请报告的批复》（深发改[2014]712号），公司2014年获得深圳市发改委拨付的新一代信息技术产业发展专项资金补助 2,250,000.00元；其中 2014年 1-6月确认营业外收入152,597.32元，余下金额2,097,402.68元计入递延收益。
*11根据深圳市宝安区经济促进局《关于给予先歌国际影音有限公司等 99家企业落实贷款贴息和上市补贴政策的通知》（深宝经促[2014]6号），公司2014年获得深圳市宝安区财政局拨付的科技与产业发展专项资金补贴 420,000.00元；其中 2014年 1-6月确认营业外收入 116,726.19元，余下金额 303,273.81元计入递延收益。
(二十五)股本
1、2014年1-6月
投资者名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
唐伟 8,340,762.00 8,340,762.00方志明 5,073,643.00 5,073,643.00杨子明 2,767,442.00 2,767,442.00陆华 1,844,961.00 1,844,961.00梁俊 1,960,271.00 1,960,271.00王敏 1,921,835.00 1,921,835.00冯华 2,882,752.00 2,882,752.00深圳市日进投资有限公司 12,991,602.00 12,991,602.00
财务报表附注第66页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
投资者名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
汪力军 2,882,752.00 2,882,752.00深圳市日祥投资有限公司 1,883,398.00 1,883,398.00深圳市泽上投资有限公司 2,075,581.00 2,075,581.00深圳华信嘉诚创业投资基金
2,550,000.00 2,550,000.00合伙企业(有限合伙）
博信优选(天津)股权投资基金
3,825,001.00 3,825,001.00合伙企业(有限合伙)
合计 51,000,000.00 51,000,000.002、2013年度
投资者名称 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
唐伟 8,340,762.00 8,340,762.00方志明 5,073,643.00 5,073,643.00杨子明 2,767,442.00 2,767,442.00陆华 1,844,961.00 1,844,961.00梁俊 1,960,271.00 1,960,271.00王敏 1,921,835.00 1,921,835.00冯华 2,882,752.00 2,882,752.00深圳市日进投资有限公司 12,991,602.00 12,991,602.00汪力军 2,882,752.00 2,882,752.00深圳市日祥投资有限公司 1,883,398.00 1,883,398.00深圳市泽上投资有限公司 2,075,581.00 2,075,581.00深圳华信嘉诚创业投资基金
2,550,000.00 2,550,000.00合伙企业(有限合伙）
博信优选(天津)股权投资基金
3,825,001.00 3,825,001.00合伙企业(有限合伙)
合计 51,000,000.00 51,000,000.00
财务报表附注第67页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
3、2012年度
投资者名称 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
唐伟 3,480,000.00 4,860,762.00 8,340,762.00
方志明 2,640,000.00 2,433,643.00 5,073,643.00
杨子明 1,440,000.00 1,327,442.00 2,767,442.00
陆华 960,000.00 884,961.00 1,844,961.00
梁俊 1,020,000.00 940,271.00 1,960,271.00
王敏 1,000,000.00 921,835.00 1,921,835.00
冯华 1,500,000.00 1,382,752.00 2,882,752.00
深圳市日进投资有限公司 6,760,000.00 6,231,602.00 12,991,602.00
汪力军 1,500,000.00 1,382,752.00 2,882,752.00
张新万 860,000.00 860,000.00
深圳市日祥投资有限公司 980,000.00 903,398.00 1,883,398.00
深圳市泽上投资有限公司 1,080,000.00 995,581.00 2,075,581.00
深圳华信嘉诚创业投资基金
2,550,000.00 2,550,000.00
合伙企业(有限合伙）
博信优选(天津)股权投资基金
3,825,001.00 3,825,001.00
合伙企业(有限合伙)
合计 23,220,000.00 28,640,000.00 860,000.00 51,000,000.00
股本变动情况详见附注一。
(二十六)资本公积
1、2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
资本溢价 66,674,250.54 66,674,250.54
合计 66,674,250.54 66,674,250.54
2、2013年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
资本溢价 66,674,250.54 66,674,250.54
合计 66,674,250.54 66,674,250.54
财务报表附注第68页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
3、2012年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
资本溢价 4,572,400.00 62,101,850.54 66,674,250.54合计 4,572,400.00 62,101,850.54 66,674,250.54(二十七)盈余公积
1、2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
法定盈余公积 3,259,091.10 3,259,091.10合计 3,259,091.10 3,259,091.102、2013年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
法定盈余公积 706,113.36 2,552,977.74 3,259,091.10合计 706,113.36 2,552,977.74 3,259,091.103、2012年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
法定盈余公积 3,733,580.37 706,113.36 3,733,580.37 706,113.36合计 3,733,580.37 706,113.36 3,733,580.37 706,113.36法定盈余公积增加系按母公司净利润的10.00%提取法定盈余公积，其中2012年度法定盈余公积按母公司股改后剩余净利润的10%提取，2012年度减少情况详见附注一。
(二十八)未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 提取或分配比例
年初未分配利润 25,886,868.25 4,744,314.29 32,968,941.71
加：本年净利润 5,057,403.88 23,695,531.70 18,629,756.11
按母公司净利润的减：提取法定盈余公积 2,552,977.74 706,113.36
10.00%提取
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
所有者权益内部结转 46,148,270.17
年末未分配利润 30,944,272.13 25,886,868.25 4,744,314.29
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2012年1月1日至2014年6月30日
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(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 200,837,056.55 374,635,993.40 248,721,662.63其他业务收入 980,755.02 933,059.69 1,251,926.71营业成本 156,041,944.89 278,579,906.64 179,472,897.252、主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 200,837,056.55 155,196,775.91 374,635,993.40 277,738,151.33 248,721,662.63 178,411,233.04合计 200,837,056.55 155,196,775.91 374,635,993.40 277,738,151.33 248,721,662.63 178,411,233.043、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本模组 102,533,914.10 74,949,903.41 194,479,820.24 133,983,570.82 129,974,226.09 86,116,879.87灯带 78,425,897.65 62,767,191.14 158,701,901.19 126,271,771.92 109,692,753.29 85,000,026.59电源 13,710,137.34 11,996,618.20 13,757,676.15 12,222,823.56 4,662,257.61 3,740,231.40商照产品 4,619,213.70 4,291,615.92 4,255,035.46 3,059,096.08 2,466,386.48 2,051,944.64其他 1,547,893.76 1,191,447.24 3,441,560.36 2,200,888.95 1,926,039.16 1,502,150.54合计 200,837,056.55 155,196,775.91 374,635,993.40 277,738,151.33 248,721,662.63 178,411,233.044、主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中地区 4,774,375.43 4,243,368.24 9,549,266.43 7,903,349.10 6,762,480.94 5,064,508.64华南地区 32,834,356.45 27,351,615.40 56,334,037.63 45,521,148.83 35,598,972.56 26,384,207.51华北地区 14,587,813.15 12,451,678.23 21,504,823.58 16,414,326.71 20,371,181.13 14,697,922.96东北地区 3,070,072.19 2,785,333.97 6,799,164.16 5,353,028.97 7,326,264.29 5,349,817.22华东地区 36,998,561.65 27,429,472.36 71,023,722.19 51,356,492.68 54,395,501.93 36,993,977.38西南地区 2,913,433.04 2,362,452.65 3,381,047.65 2,370,714.74 2,428,805.80 1,734,188.47西北地区 2,919,263.59 2,479,212.35 6,466,295.47 5,458,031.34 3,214,205.03 2,532,075.69国际销售 102,739,181.05 76,093,642.71 199,577,636.29 143,361,058.96 118,624,250.95 85,654,535.17合计 200,837,056.55 155,196,775.91 374,635,993.40 277,738,151.33 248,721,662.63 178,411,233.04
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5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
RTC INDUSTRIES 11,860,497.80 5.88惠州市西顿工业发展有限公司 7,805,164.72 3.87广东三雄极光照明股份有限公司 7,427,399.96 3.68 M/s SIGNTRADE INTERNATIONAL FZCO 5,023,349.85 2.49 We R.SUPPlY 3,595,714.16 1.78合计 35,712,126.49 17.702013年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
RTC INDUSTRIES 45,909,303.06 12.22惠州市西顿工业发展有限公司 17,652,975.56 4.70 M/S SIGNTRADE INTERNATIONAL FZCO 10,667,998.54 2.84 Orient Group LTD 8,009,425.54 2.13 lighting and Equipment public co., ltd 6,666,854.92 1.78合计 88,906,557.62 23.672012年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
We R.SUPPlY 12,717,730.38 5.09上海日上照明工程有限公司 6,109,854.17 2.44 Majert GmbH& Co.KG 6,039,552.81 2.42 Orient Group LTD 5,179,486.98 2.07 lighting 4,404,520.57 1.76 34,451,144.91 13.78合计
财务报表附注第71页
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(三十)营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 计缴标准
城市维护建设税 556,810.85 913,040.01 1,014,307.81详见附注三
教育费附加 238,633.21 391,302.85 557,373.34详见附注三
地方教育费附加 159,088.83 260,868.57 167,132.25详见附注三
堤围费 20,541.67 37,621.49 31,528.21详见附注三
其他 3,362.70
合计 978,437.26 1,602,832.92 1,770,341.61
(三十一)销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
职工薪酬 8,072,353.96 15,096,521.91 9,362,119.55差旅费 914,507.07 1,588,676.75 1,110,028.64运杂费 4,165,953.98 7,753,999.50 3,861,810.77业务招待费 517,114.49 523,642.05 352,703.05业务推广费 1,331,847.78 3,404,576.94 5,865,841.07办公费 1,404,862.12 2,378,769.30 1,594,245.10其他 1,329,938.50 1,140,437.00 378,108.98合计 17,736,577.90 31,886,623.45 22,524,857.16(三十二)管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
职工薪酬 5,365,786.26 8,532,641.11 4,989,643.91差旅费 324,451.33 495,518.62 534,761.96业务招待费 277,933.42 235,192.59 190,632.00咨询培训费 262,954.03 349,489.19 345,120.48办公费 1,631,278.95 2,327,270.69 1,465,593.81折旧及财产费用 890,361.18 1,242,557.78 754,785.20审计及其他中介费 236,366.00 602,897.00 1,225,341.49研发经费 10,832,509.75 17,666,591.15 12,116,881.62其他 303,855.38 525,311.62 305,317.05合计 20,125,496.30 31,977,469.75 21,928,077.52
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(三十三)财务费用
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
利息支出 1,493,157.19 1,155,622.46 1,056,147.92减：利息收入 208,817.07 330,941.23 108,964.12汇兑损益 -584,204.09 2,439,207.08 383,325.01其他 205,346.21 447,088.03 168,935.69合计 905,482.24 3,710,976.34 1,499,444.50(三十四)资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
坏账损失 2,540,027.25 1,710,318.82 1,358,549.80存货跌价损失 372,525.57 1,188,571.53 791,406.80合计 2,912,552.82 2,898,890.35 2,149,956.60(三十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入非经常性损益的金额
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
2014年1-6月 2013年度 2012年度政府补助 2,731,529.29 2,114,810.66 1,116,721.24 2,731,529.29 2,114,810.66 1,116,721.24处置固定
59,371.61 59,371.61
资产收益
其他 22.05 4,554.09 24,759.09 22.05 4,554.09 24,759.09合计 2,790,922.95 2,119,364.75 1,141,480.33 2,790,922.95 2,119,364.75 1,141,480.33
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2、政府补助明细
2014年1-6月
具体性质 与资产相关/项目 形式 取得时间2014年1-6月
和内容 与收益相关详见附注五、
民营发展补贴 货币资金2013年度 16,999.98与资产相关（二十四）*1
详见附注五、
中小企业发展专项资金 货币资金2013年度 28,000.05与资产相关（二十四）*2
详见附注五、
2012年申报技术改造贴息补助 货币资金2013年度 51,820.78与资产相关（二十四）*4
详见附注五、
广告创意补助 货币资金2013年度 117,833.34与资产相关（二十四）*5
详见附注五、
产业技术进步资金补助 货币资金2013年度 5,364.12与资产相关（二十四）*6
详见附注五、
固定资产的贷款贴息补助 货币资金2013年度 1,220.94与资产相关（二十四）*7
详见附注五、
技术开发项目补助 货币资金2013年度 317,647.08与收益相关（二十四）*8
详见附注五、
光机电声智能集成化技术实验室建设项目 货币资金2014年度 486,266.69与资产相关（二十四）*9
详见附注五、
新一代信息技术产业化项目 货币资金2014年度 152,597.32与资产相关（二十四）*10
详见附注五、
2013年申报技术改造贴息补助 货币资金2014年度 116,726.19与资产相关（二十四）*11
财政退展会费（重庆） 货币资金2014年度 7,000.00与收益相关上市补贴 *1 货币资金2014年度 300,000.00与收益相关进口贴息扶持 *2 货币资金2014年度 287,180.00与收益相关品牌培育专资深经贸信息预算款 *3 货币资金2014年度 500,000.00与收益相关展位费补贴 *4 货币资金2014年度 58,229.00与收益相关2013年第9批专利资助费 *5 货币资金2014年度 30,000.00与收益相关国际展参展补贴 货币资金2014年度 48,700.00与收益相关2013年地税代征代扣手续费（个税 货币资金2014年度 25,119.78与收益相关宝安财政局信息化建设补助 *6 货币资金2014年度 100,000.00与收益相关2014年第一批专利资助 *7 货币资金2014年度 60,000.00与收益相关退税款 货币资金2014年度 20,824.02与收益相关合计 2,731,529.29
*1根据《关于给予先歌国际影音有限公司等99家企业落实贷款贴息和上市补贴政策的通知》（深宝经促[2014]6号），公司2014年获得深圳市宝安区财政局拨付的企业上市补贴300,000.00元。
*2根据《<宝安区关于促进产业转型升级加快转变经济发展方式的实施意见>配套操作规程》（深宝府办[2013]15号），公司2014年获得深圳市宝安财政局拨付的出口信用保险保费扶持款167,580.00元以及进口贴息扶持款119,600.00元。
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*3根据《市经贸信息委关于2013年度产业技术进步资金品牌培育资助项目公示的通知》（深经贸信息计财字[2013]235号），公司2014年获得深圳市财政委员会拨付的产业技术进步资金品牌培育资助款500,000.00元。
*4根据《关于对我区企业参加2013年第二季度境内外展会给予展位费补贴的通知》，公司 2014年获得深圳市宝安区财政局拨付的展位费补贴款 58,229.00元。
*5根据《深圳市知识产权局关于公布2013年深圳市第九批专利申请资助周转金拨款名单的通知》，公司2014年获得深圳市市场监督管理局想（行政）拨付的专利申请资助款30,000.00元。
*6公司 2014年 6月 10日收到深圳市宝安区财政局拨付的信息化建设款100,000.00元。
*7根据《深圳市知识产权局关于公布2014年深圳市第一批专利申请资助周转金拨款名单的通知》，公司2014年获得深圳市市场监督管理局想（行政）拨付的专利申请资助款60,000.00元。
2013年度
具体性质 与资产相关/项目 形式 取得时间 2013年金额
和内容 与收益相关详见附注五、
民营发展补贴 货币资金2012年度 33,999.97与资产相关（二十四）*1
国内市场开拓资金资助 *1 货币资金2012年度 61,090.00与收益相关详见附注五、
中小企业发展专项资金 货币资金2012年度 56,000.00与资产相关（二十四）*2
宝安区财政局科技研发费 *2 货币资金2012年度 100,000.00与收益相关财政退展会费 货币资金2013年度 65,742.00与收益相关财政退UL认证费 货币资金2013年度 30,000.00与收益相关骨干企业发展补贴 *3 货币资金2013年度 220,000.00与收益相关宝安区税款手续费退还 货币资金2013年度 8,482.41与收益相关市场监督管理局 2013年第 1批专利资
*4 货币资金2013年度 2,000.00与收益相关助费
企业改制上市培育项目资助 *5 货币资金2013年度 500,000.00与收益相关市场监督管理局 2013年第 4批专利资
*6 货币资金2013年度 12,000.00与收益相关助费
工伤预防先进单位三等奖 货币资金2013年度 10,000.00与收益相关国内市场开拓项目资助 *7 货币资金2013年度 106,520.00与收益相关保费资助 *8 货币资金2013年度 228,742.00与收益相关详见附注五、
2012年申报技术改造贴息补助 2013年度 271,677.51与资产相关（二十四）*4
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具体性质 与资产相关/项目 形式 取得时间 2013年金额
和内容 与收益相关详见附注五、
产业技术进步资金补助 2013年度 39,337.75与资产相关（二十四）*6
详见附注五、
固定资产的贷款贴息补助 2013年度 104,513.12与资产相关（二十四）*7
详见附注五、
技术开发项目补助 2013年度 264,705.90与收益相关（二十四）*8
合计 2,114,810.66
*1根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深府办〔2006〕232号)，公司2012年获得国内市场开拓资金资助28,080.00元，2013年获得国内市场开拓资金资助61,090.00元。
*2根据《深圳市宝安区科技计划项目与科技研发资金管理办法（修订）》（深宝规[2009]23号）及《关于申报 2012年宝安区第二批科技计划项目的通知》，公司2012年度获得深圳市宝安区财政局拨付的关键领域技术创新项目研发费补助共250,000.00元；其中2012年确认营业外收入150,000.00元，2013年确认营业外收入100,000.00元。
* 3根据《深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励办法》（深科工贸信运行字〔2010〕97号），公司 2013年获得深圳市财政局拨付的资助款项 220,000.00元。
*4根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财行规〔2011〕9号），公司获得2013年深圳市市场监督管理局拨付的第一批专利申请资助2,000.00元。
*5根据《关于开展2013年度深圳市民营及中小企业改制上市培育项目资助计划申报工作的通知》，公司2013年获得深圳财政局拨付的境内上市完成股份制改造资助款500,000.00元。
*6根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财行规〔2011〕9号），公司2013年获得深圳市市场监督管理局拨付的第4批专利申请资助12,000.00元
*7根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科［2012］ 177号)和《深圳市民营及中小企业发展专项资金资助计划操作规程》(深经贸信息中小字［2012］91号)，公司2013年获得资助款项106,520.00元。
*8根据《深圳市政府保费资助工作提醒通知》，企业申请短期出口信用保险费资助，公司2013年获得资助款项228,742.00元。
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2012年度
具体性质 与资产相关/项目 形式 取得时间 2012年金额
和内容 与收益相关机电产品补助 *1 货币资金2012年度 156,372.00与收益相关详见附注五、
民营发展补贴 货币资金2012年度 54,007.50与资产相关（二十四）*1
国内市场开拓资金资助 *2 货币资金2012年度 28,080.00与收益相关专利资助费 *3 货币资金2012年度 2,000.00与收益相关开拓资金补助 *4 货币资金2012年度 173,265.00与收益相关市场监督管理局2012年第8批专利资助费 *5 货币资金2012年度 4,000.00与收益相关高新技术企业认证补贴 *6 货币资金2012年度 100,000.00与收益相关2011年国际市场开拓资金补助 *7 货币资金2012年度 63,899.00与收益相关深圳国库进口贴息 *8 货币资金2012年度 297,750.00与收益相关市场监督管理局2012年第10批专利资助费*9 货币资金2012年度 4,000.00与收益相关详见附注五、
中小企业发展专项资金 货币资金2012年度 83,347.74与资产相关（二十四）*2
宝安区财政局科技研发费 *10 货币资金2012年度 150,000.00与收益相关合计 1,116,721.24
*1根据商务部、财政部文件《优化机电和高新技术产品进出口结构资金管理暂行办法》（商财发[2007]291号）及《关于报送 2010年度机电产品及高新技术产品企业财务信息的通知》，公司2012年获得深圳市财政委员会拨付的2010年第一批机电产品补助156,372.00元。
*2根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深府办〔2006〕232号)，公司2012年获得国内市场开拓资金资助28,080.00元，2013年获得国内市场开拓资金资助61,090.00元。
*3根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财行规〔2011〕9号），公司2012年获得深圳市市场监督管理局拨付的第六批专利申请资助2,000.00元。
*4根据《深圳市中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则》（深财科（2010）161号），公司2012年获得深圳市财政委员会第四、五批国际市场开拓资金补助共计173,265.00元。
*5根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财行规〔2011〕9号），公司2012年度获得深圳市市场监督管理局拨付的第八批专利申请资助4,000.00元。
*6根据《深圳市宝安区科技计划项目与科技研发资金管理办法（修订）》（深宝规[2009]23号）及《关于申报 2012年宝安区第一批科技计划项目的通知》（深宝科[2012]6号），公司 2012年度获得深圳市宝安区财政局拨付的高新技术企业认定补贴100,000.00元。
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*7根据《深圳市中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则》（深财科（2010）161号），公司2012年度获得深圳市财政委员会拨付第七、九、十一批开拓资金补助共63,899.00元。
*8根据财政部、商务部关于印发《进口贴息资金管理办法》的通知（财企[2012]142号），公司2012年获得进口贴息资金补助297,750.00元。
*9根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财行规〔2011〕9号），公司 2012年获得深圳市市场监督管理局拨付的第十批专利申请资助费 4,000.00元。
*10根据《深圳市宝安区科技计划项目与科技研发资金管理办法（修订）》（深宝规[2009]23号）及《关于申报 2012年宝安区第二批科技计划项目的通知》，公司2012年度获得深圳市宝安区财政局拨付的关键领域技术创新项目研发费补助共250,000.00元；其中2012年确认营业外收入150,000.00元，2013年确认营业外收入100,000.00元。
(三十六)营业外支出
计入本年非经常性损益的金额项目 2014年1-6月2013年度2012年度
2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 759,846.80 13,457.18 206,570.66 759,846.80 13,457.18 206,570.66其中：固定资产处置损失 759,846.80 13,457.18 206,570.66 759,846.80 13,457.18 206,570.66其他 500.00 360.24 500.00 360.24合计 760,346.80 13,457.18 206,930.90 760,346.80 13,457.18 206,930.90(三十七)所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 1,824,497.50 5,247,919.55 3,347,572.37递延所得税调整 -1,734,005.07 -1,925,190.04 -414,764.35合计 90,492.43 3,322,729.51 2,932,808.02(三十八)其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度外币财务报表折算差额 2,827.36 6,622.40 -4,174.76减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 2,827.36 6,622.40 -4,174.76
财务报表附注第78页
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(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
收到各类补贴 1,416,228.78 2,144,576.41 1,079,366.00利息收入 208,817.07 330,941.23 108,964.12其他 223,034.48 1,150,558.96 103,496.99合计 1,848,080.33 3,626,076.60 1,291,827.112、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
付现管理费用 6,515,626.11 11,072,072.96 5,525,648.67付现销售费用 8,808,829.11 16,493,653.53 12,311,353.00银行手续费 205,346.21 447,088.03 168,935.69其他 2,785,601.95 1,904,401.51 816,384.82合计 18,315,403.38 29,917,216.03 18,822,322.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
收到的与资产相关的政府补助 5,670,000.00 8,918,000.00 450,000.00合计 5,670,000.00 8,918,000.00 450,000.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
银行承兑汇票保证金 3,890,440.16
合计 3,890,440.16
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度银行承兑汇票保证金 3,890,440.16
合计 3,890,440.16
财务报表附注第79页
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(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,057,403.88 23,695,531.70 18,629,756.11加：资产减值准备 2,912,520.45 2,898,890.35 2,149,956.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,645,210.25 7,352,468.70 5,545,176.30无形资产摊销 225,400.76 172,681.92 171,665.65长期待摊费用摊销 1,089,578.98 1,687,157.92 1,135,792.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
700,475.19 13,457.18 206,570.66（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,493,157.19 1,155,622.46 1,056,147.92投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,734,005.07 -1,925,190.04 -414,764.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,682,118.65 -50,014,259.18 -10,437,989.77经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,457,711.52 -42,715,529.55 -31,053,060.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,068,954.20 82,438,174.17 19,595,670.08其他 -137,355.24经营活动产生的现金流量净额 -46,819,042.74 24,759,005.63 6,447,565.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,475,066.30 48,575,626.46 59,901,871.53减：现金的期初余额 48,575,626.46 59,901,871.53 39,548,473.96加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,100,560.16 -11,326,245.07 20,353,397.57
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2014.6.30 2013.12.31 2013.12.31一、现金 16,475,066.30 48,575,626.46 59,901,871.53其中：库存现金 114,993.61 68,358.37 82,267.88可随时用于支付的银行存款 16,360,072.69 48,507,268.09 59,819,603.65可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 16,475,066.30 48,575,626.46 59,901,871.53
财务报表附注第81页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 公司的母公司情况
法定 母公司对公司 对公司的表
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司最终控制方 组织机构代码代表人 的持股比例(%)决权比例(%)
唐伟* 控股股东 37.16 37.16
*唐伟直接加间接持股比例为37.16%，对公司存在相对控制。
(二) 公司的子公司情况
法定
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码代表人
美国加利
日上LED股份有限公司 全资子公司 有限公司 陆华 电子行业 100万美元 100.00 100.00福尼亚州
日上LED（德国）股份有限公司全资子公司 有限公司 德国哈根市陆华 电子行业 100万美元 100.00 100.00北京日盛节能科技有限公司 全资子公司 有限公司 北京市 方志明 电子行业 1000万人民币 100.00 100.00 06134436-8惠州市日上光电有限公司 全资子公司 有限公司 惠州市 唐伟 电子行业 2000万人民币 100.00 100.00 08260007-6财务报表附注第82页
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(三)公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码
深圳市日进投资有限公司 股东 57639227-0深圳市泽上投资有限公司 股东 58671013-X深圳市日祥投资有限公司 股东 58672111-1方志明 股东
杨子明 股东、常务副总、董事
冯华 股东、副总经理
梁俊 股东、副总经理、董事
王敏 股东、监事
陆华 股东
汪力军 股东、副总经理、董事
深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业
股东 59071312-2(有限合伙)
博信优选(天津)股权投资基金合伙企业
股东 56611924-6(有限合伙)
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
2014年1-6月
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕唐伟、李镕 日上光电 5,000,000.00 2014-3-10 2014-9-10 否
唐伟、李镕 日上光电 10,000,000.00 2014-2-8 2014-10-8 否
唐伟、李镕 日上光电 15,000,000.00 2013-7-31 2014-7-31 否
唐伟、深圳市日进投资有限公司日上光电 30,000,000.00 2013-9-16 2014-9-16 否
唐伟、深圳市日进投资有限公司日上光电 45,000,000.00 2014-1-2 2016-1-1 否
2013年度
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕唐伟、深圳市日进投资有限公司日上光电 65,100,000.00 2012-6-28 2013-12-31 否
唐伟、李镕 日上光电 30,000,000.00 2013-3-12 2014-3-11 否
唐伟、深圳市日进投资有限公司日上光电 30,000,000.00 2013-9-16 2014-9-16 否
财务报表附注第83页
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财务报表附注
2012年度
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕唐伟、方志明、杨子明 日上光电 21,000,000.00 2011-6-28 2015-7-9 否
唐伟、深圳市日进投资有限公司日上光电 65,100,000.00 2012-6-28 2013-12-31 否
唐伟、方志明 日上光电 20,000,000.00 2012-6-6 2013-6-6 否
3、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 2014年1-6月 2013年度 2012年度
关键管理人员薪酬 1,185,726.00 1,906,900.00 1,021,646.00七、 或有事项
截至2014年6月30日，公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公签订的厂房、办公楼、员工宿舍等租用合同，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房 深圳市宏发投资集团有限公司宏发佳特利高新园2栋二~五楼 2012/9/1-2014/9/30厂房 深圳旭生实业集团有限公司 万大工业区H栋厂房三楼 2013/3/29-2015/3/28厂房 深圳旭生实业集团有限公司 万大工业区H栋厂房一楼B单元 2013/3/28-2015/3/27厂房 深圳市宏发投资集团有限公司宏发佳特利高新园8栋一楼东侧 2013/12/24-2015/8/31宏发佳特利高新园研发大厦五、六楼
研发办公 深圳市宏发投资集团有限公司 2012/4/1-2015/3/31506~509、601
宏发佳特利高新园高级公寓、2栋、3
员工宿舍 深圳市宏发投资集团有限公司 2012/11/1-2014/9/30栋、4栋
员工宿舍 深圳市宏发投资集团有限公司宏发佳特利高新园4栋619、716 2013/5/1-2014/6/30宏发工业园宿舍 7栋101、102、
员工宿舍 深圳市宏发投资集团有限公司 2013/7/1-2014/6/30401~409
员工宿舍 深圳市宏发投资集团有限公司宏发佳特利高新园高级公寓108 2013/9/9-2014/10/31员工宿舍 深圳旭生实业集团有限公司 万大工业区G栋405号宿舍 2012/11/1-2015/3/28员工宿舍 深圳市宏发投资集团有限公司旁宏发达仕文宿舍310、420、601~605 2013/5/1-2014/11/30镇梨园工业园万业隆科技园 9间
员工宿舍 深圳市万业隆实业有限公司 2013/12/16-2014/12/15 222-230
财务报表附注第84页
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财务报表附注
以上重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 4,347,108.78
1年至2年(含2年) 535,115.88
合计 4,882,224.66
(二) 前期承诺履行情况
截至2014年6月30日，公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截至报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
截至2014年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第85页
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 105,138,939.19 94.56 4,645,748.00 4.42 60,822,873.04 92.63 2,972,995.49 4.89 36,150,984.85 94.81 1,781,048.68 4.931-2年（含2年） 5,104,906.02 4.59 510,490.60 10.00 4,314,068.85 6.57 417,807.18 9.68 1,926,641.63 5.05 192,664.16 10.002-3年（含3年） 747,193.17 0.67 224,157.95 30.00 506,124.46 0.77 151,837.34 30.00 32,457.00 0.09 9,737.10 30.003-4年（含4年） 179,033.53 0.16 89,516.77 50.00 2,457.00 0.00 1,228.50 50.00 20,932.00 0.05 10,466.00 50.004-5年（含5年） 20,932.00 0.03 16,745.60 80.00
5年以上 20,932.00 0.02 20,932.00 100.00
合计 111,191,003.91 100.00 5,490,845.32 4.94 65,666,455.35 100.00 3,560,614.11 5.42 38,131,015.48 100.00 1,993,915.94 5.23财务报表附注第86页
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2、应收账款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
种类
占总额 坏账准 占总额 坏账准 占总额 坏账准账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备备比例(%) (%) (%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提的应收账款
账龄分析法 98,967,024.79 89.01 5,490,845.32 5.55 64,167,428.20 97.72 3,560,614.11 5.55 37,601,004.21 98.61 1,993,915.94 5.30合并范围内关联方 12,223,979.12 10.99 1,499,027.15 2.28 530,011.27 1.39
组合小计 111,191,003.91 100.00 5,490,845.32 4.94 65,666,455.35 100.00 3,560,614.11 5.42 38,131,015.48 100.00 1,993,915.94 5.23单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 111,191,003.91 100.00 5,490,845.32 4.94 65,666,455.35 100.00 3,560,614.11 5.42 38,131,015.48 100.00 1,993,915.94 5.23应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 92,914,960.07 93.89 4,645,748.00 59,459,842.94 92.67 2,972,995.49 35,620,973.58 94.73 1,781,048.681至2年(含2年) 5,104,906.02 5.16 510,490.60 4,178,071.80 6.51 417,807.18 1,926,641.63 5.12 192,664.162至3年(含3年) 747,193.17 0.75 224,157.95 506,124.46 0.79 151,837.34 32,457.00 0.09 9,737.103至4年(含4年) 179,033.53 0.18 89,516.77 2,457.00 0.00 1,228.50 20,932.00 0.06 10,466.004至5年(含5年) 20,932.00 0.03 16,745.60
5年以上 20,932.00 0.02 20,932.00
合计 98,967,024.79 100.00 5,490,845.32 64,167,428.20 100.00 3,560,614.11 37,601,004.21 100.00 1,993,915.94期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第88页
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财务报表附注
3、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
2014年1-6月
占应收账款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)惠州市日上光电有限公司 子公司 6,201,208.991年以内 5.58惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 5,934,650.921年以内 5.34广东三雄极光照明股份有限公司 第三方 5,197,555.001年以内 4.67北京日盛节能科技有限公司 子公司 3,766,730.281年以内 3.39 M/s SIGNTRADE
第三方 3,601,070.021年以内 3.24 INTERNATIONAL FZCO
合计 24,701,215.21 22.222013年度
占应收账款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 5,450,442.831年以内 8.30 RTC INDUSTRIES 第三方 4,649,524.861年以内 7.08广东三雄极光照明股份有限公司 第三方 2,208,575.001年以内 3.36百斯特企业发展(上海）有限公司第三方 1,842,764.201年以内 2.81 Orient Group LTD 第三方 1,713,010.701年以内 2.61合计 15,864,317.59 24.162012年度
占应收账款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%) We R.SUPPlY 第三方 2,701,023.301年以内 7.08 1,282,078.101年以内
泉州市精翰广告标识设计有限公司第三方 6.33 1,132,274.291-2年
BALTLED LTD 第三方 1,090,250.571年以内 2.86福建首尚陈列展示用品有限公司 第三方 1,081,010.021年以内 2.83惠州市西顿工业发展有限公司 第三方 1,038,730.231年以内 2.72合计 8,325,366.51 21.82
财务报表附注第89页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
7、应收关联方账款情况
2014年1-6月
单位名称 与公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)日上LED股份有限公司 子公司 2,256,039.85 2.03北京日盛节能科技有限公司 子公司 3,766,730.28 3.39惠州市日上光电有限公司 子公司 6,201,208.99 5.57合计 12,223,979.12 10.992013年度
单位名称 与公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)日上LED股份有限公司 子公司 446,543.80 0.68北京日盛节能科技有限公司 子公司 1,052,483.35 1.60合计 1,499,027.15 2.282012年度
单位名称 与公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)日上LED股份有限公司 子公司 530,011.27 1.39合计 530,011.27 1.39
财务报表附注第90页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 10,320,344.50 90.90 161,201.18 1.56 11,801,418.92 94.93 76,657.43 0.65 3,109,393.10 87.82 39,527.59 1.271-2年（含2年） 401,219.46 3.53 40,121.95 10.00 235,556.32 1.89 23,555.63 10.00 342,979.60 9.69 34,297.96 10.002-3年（含3年） 561,093.92 4.94 168,328.17 30.00 327,537.60 2.63 98,261.28 30.00 88,212.99 2.49 26,463.90 30.003-4年（含4年） 66,754.99 0.59 33,377.50 50.00 68,772.99 0.55 34,386.50 50.00
4-5年（含5年） 4,000.00 0.04 3,200.00 80.00
合计 11,353,412.87 100.00 406,228.80 3.58 12,433,285.83 100.00 232,860.84 1.87 3,540,585.69 100.00 100,289.45 2.832、其他应收款按种类披露
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
种类
占总额
坏账准
占总额 坏账准备 占总额
坏账准账面余额 坏账准备备比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备备比例比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
(%) (%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提的应收账款：
账龄分析法 4,257,092.01 37.50 406,228.80 9.54 2,165,015.47 17.41 232,860.84 10.76 1,221,744.30 34.51 100,289.45 8.21合并范围内关联方 4,185,502.19 36.86 2,964,273.75 23.84
无风险组合 2,910,818.67 25.64 7,303,996.61 58.75 2,318,841.39 65.49
组合小计 11,353,412.87 100.00 406,228.80 3.58 12,433,285.83 100.00 232,860.84 1.87 3,540,585.69 100.00 100,289.45 2.83单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 11,353,412.87 100.00 406,228.80 3.58 12,433,285.83 100.00 232,860.84 1.87 3,540,585.69 100.00 100,289.45 2.83财务报表附注第91页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备 坏账准备比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1年以内(含1年) 3,224,023.64 75.74 161,201.18 1,533,148.56 70.81 76,657.43 790,551.71 22.33 39,527.591至2年(含2年) 401,219.46 9.42 40,121.95 235,556.32 10.88 23,555.63 342,979.60 9.69 34,297.962至3年(含3年) 561,093.92 13.18 168,328.17 327,537.60 15.13 98,261.28 88,212.99 2.49 26,463.903至4年(含4年) 66,754.99 1.57 33,377.50 68,772.99 3.18 34,386.50
4-5年（含5年） 4,000.00 0.09 3,200.00
合计 4,257,092.01 100.00 406,228.80 2,165,015.47 100.00 232,860.84 1,221,744.30 34.51 100,289.45财务报表附注第92页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
组合中，无风险组合的其他应收款
2014年6月30日
组合名称 账面余额 坏账准备
出口退税 2,910,818.67
合计 2,910,818.67
2013年12月31日
组合名称 账面余额 坏账准备
出口退税 7,203,996.61
履约保证金 100,000.00
合计 7,303,996.61
2012年12月31日
组合名称 账面余额 坏账准备
出口退税 2,218,841.39
履约保证金 100,000.00
合计 2,318,841.39
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
2014年6月30日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
惠州市日上光电有限公司 子公司 3,542,021.001年以内 31.20往来款
70,451.101年以内
深圳市宏发投资集团有限公司第三方 79,800.261-2年 5.76房租押金
503,870.922-3年
财务报表附注第93页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
日上LED股份有限公司 子公司 332,675.801年以内 2.93往来款
北京日盛节能科技有限公司 子公司 310,805.391年以内 2.74往来款
3,068.001年以内
深圳市旭生实业有限公司 第三方 2.69房租押金
302,837.201-2年
合计 5,145,529.67 45.32
2013年12月31日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
增值税出口深圳市国家税务局龙华分局 第三方 7,203,996.611年以内 57.94
退税
惠州市日上光电有限公司 子公司 2,000,000.001年以内 16.09往来款
日上LED股份有限公司 子公司 964,273.751年以内 7.76往来款
79,800.261年以内
深圳市宏发投资集团有限公司 第三方 178,333.321-2年 4.69房租押金
325,537.602-3年
深圳市旭生实业有限公司 第三方 342,455.201年以内 2.75房租押金
合计 11,094,396.74 89.23
2012年12月31日
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市国家税务局龙华分局 第三方 2,218,841.391年以内 62.67出口退税
178,333.321年以内
深圳市宏发投资集团有限公司 第三方 14.23房租押金
325,537.601-2年
王丹赟 公司员工 180,000.001年以内 5.08备用金
121,253.201年以内
深圳市旭生实业有限公司 第三方 7,202.001-2年 4.18房租押金
19,440.002-3年
57,223.001年以内
深圳市宏发物业服务有限公司 第三方 3.45房租押金
64,772.992-3年
合计 3,172,603.50 89.61
财务报表附注第94页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
7、其他应收关联方账款情况
2014年6月30日
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额
总额的比例(%)
日上LED股份有限公司 子公司 332,675.80 2.93惠州市日上光电有限公司 子公司 3,542,021.00 31.20北京日盛节能科技有限公司 子公司 310,805.39 2.74合计 4,185,502.19 36.872013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额
总额的比例(%)
日上LED股份有限公司 子公司 964,273.75 7.76惠州市日上光电有限公司 子公司 2,000,000.00 16.08合计 2,964,273.75 23.842012年12月31日
无
财务报表附注第95页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
2014年1-6月
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计核算 增减合营企业其他 持股比例与 本期现被投资单位 投资成本 2013.12.31 2014.6.30 单位持股单位表决权 减值准备提减值方法 变动综合收益变动 表决权比例 金红利比例(%) 比例(%) 准备中享有的份额 不一致的说明
子公司：
日上LED股份有限公司 成本法 3,126,047.95 3,126,047.95 3,126,047.95 100.00 100.00
日上LED（德国）股份有限公司 成本法 1,703,980.56 1,703,980.56 1,703,980.56 100.00 100.00
北京日盛节能科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
惠州市日上光电有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
成本法小计 34,830,028.51 34,830,028.51 34,830,028.51
合计 34,830,028.51 34,830,028.51 34,830,028.51
财务报表附注第96页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013年度
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资 本年核算 增减 合营企业其他 持股比例与 本年计提被投资单位 投资成本 2012.12.31 2013.12.31 单位持股单位表决权 减值准备 现金方法 变动 综合收益变动 表决权比例 减值准备比例(%) 比例(%) 红利中享有的份额 不一致的说明
子公司：
日上LED股份有限公司 成本法 3,126,047.95 1,576,884.42 1,549,163.53 3,126,047.95 100.00 100.00
日上LED（德国）股份有限公司成本法 1,703,980.56 1,703,980.56 1,703,980.56 100.00 100.00
北京日盛节能科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
惠州市日上光电有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
成本法小计 34,830,028.51 1,576,884.42 33,253,144.09 34,830,028.51
合计 34,830,028.51 1,576,884.42 33,253,144.09 34,830,028.51
2012年度
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资 本年计核算 增减 合营企业其他 持股比例与减值 本年现被投资单位 投资成本 2011.12.31 2012.12.31 单位持股单位表决权 提减值方法 变动 综合收益变动 表决权比例准备 金红利比例(%) 比例(%) 准备中享有的份额 不一致的说明
子公司：
日上LED股份有限公司 成本法 1,576,884.42 1,576,884.42 1,576,884.42 100.00 100.00
成本法小计 1,576,884.42 1,576,884.42 1,576,884.42
合计 1,576,884.42 1,576,884.42 1,576,884.42
财务报表附注第97页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 199,461,891.39 374,817,681.34 249,222,166.80其他业务收入 2,057,617.08 933,059.69 1,251,926.71营业成本 156,829,407.56 278,796,936.92 179,791,078.002、主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 199,461,891.39 154,873,175.17 374,817,681.34 277,955,181.61 249,222,166.80 178,729,413.79合计 199,461,891.39 154,873,175.17 374,817,681.34 277,955,181.61 249,222,166.80 178,729,413.793、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本模组 102,161,385.78 75,384,940.63 194,544,555.79 134,095,477.39 130,289,605.94 86,319,933.91灯带 78,477,031.60 62,690,103.21 158,713,199.48 126,283,984.32 109,866,408.56 85,107,569.96电源 13,923,975.55 12,561,902.45 13,700,296.49 12,174,130.88 4,662,257.61 3,740,231.40商照产品 1,461,768.71 1,201,274.70 4,418,560.30 3,201,099.32 2,466,386.48 2,051,944.64其他 3,437,729.75 3,034,954.18 3,441,069.28 2,200,489.70 1,937,508.21 1,509,733.88合计 199,461,891.39 154,873,175.17 374,817,681.34 277,955,181.61 249,222,166.80 178,729,413.794、主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中地区 4,514,153.22 4,009,360.45 9,144,744.21 7,539,879.27 6,762,480.94 5,064,508.64华南地区 35,206,124.57 29,619,621.31 56,334,037.63 45,521,148.83 35,598,972.56 26,384,207.51华北地区 12,098,243.87 10,576,655.74 22,166,149.51 17,000,453.62 20,371,181.13 14,697,922.96东北地区 2,939,222.62 2,658,437.24 6,799,164.16 5,353,028.97 7,326,264.29 5,349,817.22华东地区 36,981,448.77 27,415,193.89 71,023,722.19 51,356,492.68 54,395,501.93 36,993,977.38西南地区 2,889,812.52 2,336,589.95 3,381,047.65 2,370,714.74 2,428,805.80 1,734,188.47西北地区 2,461,694.36 2,235,338.70 6,466,295.47 5,458,031.34 3,214,205.03 2,532,075.69国际销售 102,371,191.46 76,021,977.89 199,502,520.52 143,355,432.16 119,124,755.12 85,972,715.92合计 199,461,891.39 154,873,175.17 374,817,681.34 277,955,181.61 249,222,166.80 178,729,413.79
财务报表附注第98页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
RTC INDUSTRIES 11,860,497.80 5.89惠州市西顿工业发展有限公司 7,805,164.72 3.87广东三雄极光照明股份有限公司 7,427,399.96 3.69北京日盛节能科技有限公司 7,020,508.51 3.48 M/s SIGNTRADE INTERNATIONAL
5,023,349.85 2.49 FZCO
合计 39,136,920.84 19.422013年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
RTC INDUSTRIES 45,909,303.06 12.22惠州市西顿工业发展有限公司 17,652,975.56 4.70 M/sSIGNTRADE INTERNATIONAL FZCO 10,667,998.54 2.84 Orient Group LTD 8,009,425.54 2.13 lighting and Equipment public co., ltd 6,666,854.92 1.77合计 88,906,557.62 23.662012年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
We R.SUPPlY 12,717,730.38 5.08上海日上照明工程有限公司 6,109,854.17 2.44 Majert GmbH& Co.KG 6,039,552.81 2.41 Orient Group LTD 5,179,486.98 2.07 lighting 4,404,520.57 1.76合计 34,451,144.91 13.76
财务报表附注第99页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(五) 现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,549,673.14 25,529,777.38 20,240,462.11加：资产减值准备 2,476,124.74 2,887,841.09 2,148,921.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,435,201.68 7,328,109.88 5,530,193.49无形资产摊销 90,319.06 171,386.33 171,665.65长期待摊费用摊销 869,578.98 1,687,157.92 1,135,792.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
700,475.19 13,457.18 206,570.66（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,493,157.19 1,155,622.46 1,056,147.92投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,150,953.70 -1,823,286.33 -414,764.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,926,960.19 -49,574,316.80 -10,131,117.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,450,704.07 -46,210,535.44 -31,562,373.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,332,038.67 81,863,158.37 19,590,001.22其他 -137,355.24经营活动产生的现金流量净额 -41,246,126.65 23,028,372.04 7,834,144.212、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 14,357,880.69 37,130,363.21 59,834,621.58减：现金的期初余额 37,130,363.21 59,834,621.58 39,548,473.96加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,772,482.52 -22,704,258.37 20,286,147.62
财务报表附注第100页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 说明非流动资产处置损益 -700,475.19 -13,457.18 -206,570.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,731,529.29 2,114,810.66 1,116,721.24
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -477.95 4,554.09 24,398.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 304,536.42 315,886.14 140,182.41
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,726,039.73 1,790,021.43 794,367.02
财务报表附注第101页
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2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2014.6.30 2013.12.31
报表项目 变动比率 变动原因
（或2014年1-6月）（或2013年度）
货币资金 16,475,066.30 52,466,066.62 -68.60%报告期内，公司日常资金需求增加应收票据 3,800,000.00 11,244,397.60 -66.21%报告期内，公司使用票据结算方式减少应收账款 101,159,041.19 60,653,533.35 66.78%报告期内，公司销售收入增加预付款项 6,044,483.91 4,486,031.58 34.74%报告期内，公司增加了部分原材料预付款其他流动资产 441,096.10 14,310,685.06 -96.92%报告期内，理财产品减少
无形资产 16,593,061.54 589,953.26 2712.61%报告期内，子公司惠州公司购入土地递延所得税资产 4,372,280.78 2,638,275.71 65.72%报告期内，计提资产减值准备增加其他非流动资产 4,943,097.95 26,963,207.38 -81.67%报告期内，预付土地款减少
预收款项 6,185,406.94 9,020,506.23 -31.43%报告期内，采用预收方式收款减少应付职工薪酬 6,724,082.52 11,856,524.25 -43.29%报告期内，中期末无需计提年终奖其他应付款 3,680,271.56 1,913,387.90 92.34%报告期内，预提水电费增加所致其他非流动负债 13,418,287.00 8,725,116.41 53.79%报告期内，与资产相关的政府补助增加 2013.12.31 2012.12.31
报表项目 变动比率 变动原因
（或2013年度）（或2012年度）
应收票据 11,244,397.60 3,283,448.69 242.46%报告期内，公司销售收入增加应收账款 60,653,533.35 35,608,658.71 70.33%报告期内，公司销售收入增加报告期内，支付备用金及应收出口退税款其他应收款 9,407,182.94 3,458,389.06 172.01%
增加
报告期内，公司销售订单增加，库存备货存货 99,753,848.22 51,118,512.23 95.14%
相应增加
其他流动资产 14,310,685.06 报告期内，待抵扣进项税和理财产品增加递延所得税资产 2,638,275.71 713,085.67 269.98%可抵扣暂时性差异增加
其他非流动资产 26,963,207.38 2,558,591.05 953.83%报告期内，预付设备款与土地款增加短期借款 31,910,000.00 报告期内，公司短期借款增加报告期末，公司材料采购金额增加，未到应付票据 46,178,773.28 27,505,044.99 67.89%
结算期的应付票据增加
报告期末，公司采购金额较上年同期增加，应付帐款 88,713,354.22 37,856,464.30 134.34%
未到结算期的应付账款增加
报告期内，公司收入大幅增加，相应预收预收帐款 9,020,506.23 6,452,525.00 39.80%
款项也大幅增加
人员增加，年末未支付的工资及年度奖金应付职工薪酬 11,856,524.25 4,970,719.15 138.53%
增加
其他应付款 1,913,387.90 1,032,906.74 85.24%报告期内，销售收入增加，运费增加一年内到期的非
7,200,000.00 -100.00%报告期内，归还借款
流动负债
财务报表附注第102页
深圳市日上光电股份有限公司
2012年1月1日至2014年6月30日
财务报表附注
2013.12.31 2012.12.31
报表项目 变动比率 变动原因
（或2013年度）（或2012年度）
长期借款 3,391,666.63 -100.00%报告期内，归还借款
其他非流动负债 8,725,116.41 412,644.76 2014.44%报告期内，与资产相关的政府补助增加营业收入 375,569,053.09 249,973,589.34 50.24%报告期内，市场有所回暖，需求增加营业成本 278,579,906.64 179,472,897.25 55.22%报告期内，收入增长，成本相应增加销售费用 31,886,623.45 22,524,857.16 41.56%报告期内，收入增长，费用相应增加管理费用 32,177,469.75 21,778,077.52 47.75%报告期内，收入增长，费用相应增加报告期内，借款利息及汇兑损失增加，费财务费用 3,710,976.34 1,499,444.50 147.49%
用相应增加
报告期内，应收账款增加，年末计提坏账资产减值损失 2,898,890.35 2,149,956.60 34.83%
准备增加
营业外收入 2,119,364.75 1,141,480.33 85.67%报告期内，政府补助增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年7月25日批准报出。
深圳市日上光电股份有限公司（加盖公章）二〇一四年七月二十五日
财务报表附注第103页