杭州恩氏基因技术发展有限公司审计报告及财务报表
杭州恩氏基因技术发展有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12三、 财务报表附注 1-30
审计报告
信会师报字[2014]第114501号杭州恩氏基因技术发展有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州恩氏基因技术发展有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的合并及公司资产负债表、2013年度、2014年 1-9月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的合并及公司财务状况以及 2013年度、2014年 1-9月的合并及公司经营成果和现金流量。
本报告仅供山西仟源制药股份有限公司用于收购杭州恩氏基因技术发展有限公司股权之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：唐国骏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王晴
中国·上海 二 O一四年十月二十七日
审计报告第2页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||2,396,775.70|1,228,855.46|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||56,441.98|54,125.21|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（一）|436,487.69|705,077.66|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,000,000.00|13,000,000.00|
|流动资产合计||5,889,705.37|14,988,058.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|7,000,000.00|7,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||7,317,860.10|7,581,812.64|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||174,167.00|217,667.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||14,492,027.10|14,799,479.64|
|资产总计||20,381,732.47|29,787,537.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第1页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||330,425.00|1,190,467.60|
|预收款项||485,542.30|1,843,800.00|
|应付职工薪酬||593,107.14|2,294,096.54|
|应交税费||206,105.40|220,486.55|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||340,616.93|6,977,370.08|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,955,796.77|12,526,220.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,955,796.77|12,526,220.77|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||9,800,000.00|9,800,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||3,148,894.21|3,148,894.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润||5,477,041.49|4,312,422.99|
|所有者权益（或股东权益）合计||18,425,935.70|17,261,317.20|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||20,381,732.47|29,787,537.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第2页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,688,766.19|1,486,399.61|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||56,441.98|99,552.59|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|131,423.24|417,930.03|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（三）|6,600,000.00|13,000,000.00|
|流动资产合计||9,476,631.41|15,003,882.23|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（四）|7,609,855.95|7,971,567.55|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（五）|174,167.00|217,667.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7,784,022.95|8,189,234.55|
|资产总计||17,260,654.36|23,193,116.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第3页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（六）|330,425.00|1,190,467.60|
|预收款项|（七）|485,542.30|1,886,250.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（八）|593,107.14|2,294,096.54|
|应交税费|（九）|206,317.46|230,258.16|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十）|352,396.29|2,788,964.80|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,967,788.19|8,390,037.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,967,788.19|8,390,037.10|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（十一）|9,800,000.00|9,800,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十二）|3,148,894.21|3,148,894.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（十三）|2,343,971.96|1,854,185.47|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||15,292,866.17|14,803,079.68|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||15,292,866.17|14,803,079.68|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||17,260,654.36|23,193,116.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第4页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|（三）|7,918,567.47|27,249,488.29|
|减：营业成本||634,485.23|2,179,593.07|
|营业税金及附加||44,101.17|101,467.21|
|销售费用||3,062,763.06|7,988,428.61|
|管理费用||2,865,192.43|8,902,606.76|
|财务费用||-108,372.74|-40,637.03|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||,|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1,420,398.32|8,118,029.67|
|加：营业外收入||68,651.20|60,651.43|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,489,049.52|8,178,681.10|
|减：所得税费用||324,431.02|1,013,408.32|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,164,618.50|7,165,272.78|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||1,164,618.50|7,165,272.78|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第5页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入||8,121,249.03|29,949,878.58|
|其中：营业收入|（十四）|8,121.249.03|29,949,878.58|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7,377,233.12|21,517,485.91|
|其中：营业成本|（十四）|655,202.05|2,537,610.70|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（十五）|44,830.83|111,188.59|
|销售费用|（十六）|3,062,763.06|8,215,808.61|
|管理费用|（十七）|3,804,143.14|10,809,498.82|
|财务费用|（十八）|-189,705.96|-156,620.81|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||744,015.91|8,432,392.67|
|加：营业外收入|（十九）|70,201.60|69,420.59|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||814,217.51|8,501,813.26|
|减：所得税费用|（二十）|324,431.02|1,013,408.32|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||489,786.49|7,488,404.94|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||489,786.49|7,488,404.94|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||489,786.49|7,488,404.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||489,786.49|7,488,404.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第6页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,035,423.80|29,146,539.29|
|收到的税费返还||10,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|446,452.90|7,011,823.21|
|经营活动现金流入小计|7,481,876.70|36,168,362.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金|691,068.77|2,244,947.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,788,743.17|3,205,941.13|
|支付的各项税费|718,814.36|1,977,376.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,103,890.16|11,321,918.35|
|经营活动现金流出小计|16,302,516.46|18,750,183.72|
|经营活动产生的现金流量净额|-8,820,639.76|17,418,178.78|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|24,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||156,923.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|24,000,000.00|156,923.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,440.00|675,866.71|
|投资支付的现金|14,000,000.00|13,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|14,011,440.00|13,675,866.71|
|投资活动产生的现金流量净额|9,988,560.00|-13,518,943.63|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,310,476.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||6,310,476.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,310,476.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|1,167,920.24|-2,411,241.23|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,228,855.46|3,640,096.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,396,775.70|1,228,855.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第7页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,201,735.80|31,957,882.29|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||10,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十一）|530,832.11|3,017,183.85|
|经营活动现金流入小计||7,732,567.91|34,985,066.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||711,785.59|2,326,861.62|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,247,845.33|4,054,624.06|
|支付的各项税费||732,638.33|2,067,601.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十一）|7,202,782.08|12,502,326.28|
|经营活动现金流出小计||12,895,051.33|20,951,412.98|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,162,483.42|14,033,653.16|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||24,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||156,923.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||24,000,000.00|156,923.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,150.00|675,866.71|
|投资支付的现金||17,600,000.00|13,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||17,635,150.00|13,675,866.71|
|投资活动产生的现金流量净额||6,364,850.00|-13,518,943.63|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||6,310,476.38|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||6,310,476.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-6,310,476.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,202,366.58|-5,795,766.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,486,399.61|7,282,166.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,688,766.19|1,486,399.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第8页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||4,312,422.99||17,261,317.20|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||4,312,422.99||17,261,317.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||1,164,618.50||1,164,618.50|
|（一）综合收益总额|||||||1,164,618.50||1,164,618.50|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||5,477,041.49||18,425,935.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第9页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|9,800,000.00||||2,432,366.94||4,174,153.86||16,406,520.80|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|9,800,000.00||||2,432,366.94||4,174,153.86||16,406,520.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||716,527.27||138,269.13||854,796.40|
|（一）综合收益总额|||||||7,165,272.78||7,165,272.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||716,527.27||-7,027,003.65||-6,310,476.38|
|1．提取盈余公积|||||716,527.27||-716,527.27|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-6,310,476.38||-6,310,476.38|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||4,312,422.99||17,261,317.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第10页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||1,854,185.47||||14,803,079.68|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||1,854,185.47||||14,803,079.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||489,786.49||||489,786.49|
|（一）综合收益总额|||||||489,786.49||||489,786.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||2,343,971.96||||15,292,866.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第11页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|9,800,000.00||||2,432,366.94||1,392,784.18||||13,625,151.12|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|9,800,000.00||||2,432,366.94||1,392,784.18||||13,625,151.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||716,527.27||461,401.29||||1,177,928.56|
|（一）综合收益总额|||||||7,488,404.94||||7,488,404.94|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||716,527.27||-7,027,003.65||||-6,310,476.38|
|1．提取盈余公积|||||716,527.27||-716,527.27|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-6,310,476.38||||-6,310,476.38|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|9,800,000.00||||3,148,894.21||1,854,185.47||||14,803,079.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
报表第12页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
杭州恩氏基因技术发展有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
杭州恩氏基因技术发展有限公司（以下简称“公司”）于2006年12月经杭州市工商局高新区（滨江）分局批准成立，现法定代表人为柳志明，公司的企业法人营业执照注册号330108000002745，注册地址为浙江省杭州市滨江区滨安路1180号2号厂房3层东区。
公司初始注册资本为500万元，由杭州微微投资有限公司、杭州恩氏基因技术服务有限公司、自然人王南及自然人陈枢青等分二期缴纳，以货币资金方式予以出资，其中：杭州微微投资有限公司持股比例为32%、杭州恩氏基因技术服务有限公司持股比例为28%、自然人王南及自然人陈枢青的持股比例均为20%。
经历年股权转让及增资后，截止2014年9月30日，公司的注册资本为人民币980万元，股权结构如下：
出资人名称 出资金额（万元） 持股比例
施卫星 480.20 49.00柳志明 264.60 27.00陈枢青 186.20 19.00顾建东 49.00 5.00合 计 980.00 100.00公司经营范围：技术开发、技术服务、成果转让：DNA常温长期保存技术及相关产品，基因检测技术、环境污染物质内暴露检测技术，植物、中药中间成份提取技术，新药品及营养保健食品等。公司注册地及总部办公地：浙江省杭州市滨江区滨安路 1180号2号厂房3层东区。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2013年1月1日至2014年9月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注第4页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第5页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
财务报表附注第6页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
应收款项均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第7页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
财务报表附注第8页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注第9页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10 4.5仪器设备 5 10 18运输设备 5 10 18办公及其他设备 5 10 18
财务报表附注第10页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
财务报表附注第11页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件使用权 5 预计通常使用年限非专利技术 5 预计通常受益年限专利技术 5 预计通常受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第12页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三)预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注第13页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十四)收入
销售产品收入确认和计量原则
1、销售产品收入确认和计量的总体原则
公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
2、关于公司销售产品收入的介绍
公司的营业收入系基因制作、基因保管及母婴一体内暴露检测保健服务的相关销售收入。
基因制作：主要系为客户制作基因样本服务相关收入。
基因保管：主要为客户提供基因样本保管服务相关收入；
母婴一体内暴露检测保健服务：主要系为孕产妇提供人体内环境检测服务相关收入。
公司销售区域均为浙江省内销售。
(十五)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
财务报表附注第14页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
财务报表附注第15页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十八)主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
三、 公司主要税种和税项
税率（%）
税种 计税依据
2014年1-9月 2013年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17、3 17、3在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7 7企业所得税 按应纳税所得额计征 15-25（注） 15-25（注）注1：公司于 2011年度经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局审核，被认定为高新技术企业，有效期为3年，自2011年1月1日至2013年12月31日止减按15%税率缴纳企业所得税。自2014年1月起，公司高新技术企业税收优惠期限届满，公司已重新提交高新技术企业申请文件，故 2014年 1-9月公司按25%的税率计缴企业所得税。
注2：子公司杭州爱贝亚检测技术有限公司2013年度至2014年1-9月的企业所得税率为25%。
财务报表附注第16页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子持股
期末实际
子公司 表决权是否合
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其比例 少数股东权益类型 比例(%)并报表
出资额
他项目余额 (%)
环境污染物质内暴露检测技
杭州爱贝亚检
全资子 术、基因检测技术、植物、
测技术有限公 杭州 医药 700 700 100 100 是
公司 中药中间成份提取技术，新
司
药品及营养保健食品等
财务报表附注第17页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日现 金 14,929.71 23,331.96银行存款 2,673,836.48 1,463,067.65合 计 2,688,766.19 1,486,399.61(二) 其他应收款
1、其他应收款按账龄披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|52,792.30|40.17||340,470.03|81.47||
|1－2年|1,170.94|0.89||71,000.00|16.99||
|2－3年|71,000.00|54.02||6,460.00|1.55||
|3-4年|6,460.00|4.92|||||
|合 计|131,423.24|100.00||417,930.03|100.00||

2、2014年9月30日其他应收款余额中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项金额为14,662.30元。
3、2014年9月30日其他应收款余额中无应收关联方款项。
4、2014年9月30日其他应收款余额中大额明细如下
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
杭州华业高科技产
非关联方 70,000.00 1年以内 53.26 租房押金业园有限公司
(三) 其他流动资产
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
理财产品 6,600,000.00 13,000,000.00
财务报表附注第18页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(四) 固定资产
1、固定资产情况
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 9月30日一、账面原值合计： 10,882,365.71 35,150.00 10,917,515.71其中：房屋及建筑物 7,295,113.88 7,295,113.88仪器设备 3,227,537.83 11,440.00 3,238,977.83运输设备 339,174.00 339,174.00办公及其他设备 20,540.00 23,710.00 44,250.00二、累计折旧合计： 2,910,798.16 396,861.60 3,307,659.76其中：房屋及建筑物 82,070.04 246,210.12 328,280.16仪器设备 2,541,980.23 135,440.92 2,677,421.15运输设备 277,217.04 10,515.06 287,732.10办公及其他设备 9,530.85 4,695.50 14,226.35三、固定资产账面净值合计 7,971,567.55 7,609,855.95其中：房屋及建筑物 7,213,043.84 6,966,833.72仪器设备 685,557.60 561,556.68运输设备 61,956.96 51,441.90办公及其他设备 11,009.15 30,023.652、2014年1-9月计提的折旧额为396,861.60元。
3、截止2014年9月30日公司无融资租入、持有待售及暂时闲置的固定资产情况。
4、截止2014年9月30日，公司无未办妥产权证书的房屋及建筑物。
(五) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日1、账面原值合计 7,200,000.00 7,200,000.00(1).软件使用权 180,000.00 180,000.00(2).非专利技术 6,800,000.00 6,800,000.00(3).专利技术 220,000.00 220,000.00
财务报表附注第19页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日2、累计摊销合计 6,982,333.00 43,500.00 7,025,833.00(1).软件使用权 120,000.00 27,000.00 147,000.00(2).非专利技术 6,800,000.00 6,800,000.00(3).专利技术 62,333.00 16,500.00 78,833.003、无形资产账面净值合计 217,667.00 174,167.00(1).软件使用权 60,000.00 33,000.00(2).非专利技术
(3).专利技术 157,667.00 141,167.002、2014年1-9月摊销额为43,500.00元。
(六) 应付账款
1、帐龄分析
项目 2014年9月30日 2013年12月31日1年以内 330,425.00 1,190,467.602、2014年9月30日应付账款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、2014年9月30日应付账款余额中无应付关联方款项。
(七) 预收账款
1、帐龄分析
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日1年以内 485,542.30 1,886,250.002、2014年9月30日预收账款余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、2014年9月30日预收账款余额中无预收关联方款项。
财务报表附注第20页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(八) 应付职工薪酬
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 9月30日（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,245,513.00 2,135,528.36 3,831,041.36 550,000.00（2）职工福利费 32,193.40 12,764.00 19,429.40（3）社会保险费 207,159.17 207,159.17
其中：医疗保险费 83,008.03 83,008.03
基本养老保险费 101,053.25 101,053.25
失业保险费 14,436.18 14,436.18
工伤保险费 2,887.24 2,887.24
生育保险费 5,774.47 5,774.47
（4）工会经费和职工教育经费 48,583.54 37,375.00 62,280.80 23,677.74（5）因解除劳动关系给予的补偿 134,600.00 134,600.00
合计 2,294,096.54 2,546,855.93 4,247,845.33 593,107.14(九) 应交税费
税费项目 2014年9月30日 2013年12月31日企业所得税 151,353.29 203,032.37增值税 46,236.85 14,868.93个人所得税 2,073.95 8,092.37城市维护建设税 3,236.58 1,040.76教育费附加 2,311.80 743.40水利基金 1,104.99 2,480.33合计 206,317.46 230,258.16(十) 其他应付款
1、帐龄分析
项目 2014年9月30日 2013年12月31日1年以内（含1年） 252,396.29 2,688,964.803年以上 100,000.00 100,000.00合 计 352,396.29 2,788,964.802、2014年9月30日其他应付款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
财务报表附注第21页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、2014年9月30日其他应付款余额中无应付关联方款项。
4、2014年9月30日账龄超过一年的单项余额在10万元以上大额其他应付款明细如下：单位名称 2014年9月30日 内容
杭州南泓装饰材料有限公司 100,000.00 装修费
(十一)股本
2013年 本期变动增（+）减（－） 2014年股东名称
12月31日 发行新股 送股 公积金转股其他(注) 小计 9月30日施卫星 4,802,000.00 4,802,000.00柳志明 2,646,000.00 2,646,000.00陈枢青 1,862,000.00 1,862,000.00顾建东 490,000.00 490,000.00合计 9,800,000.00 9,800,000.00(十二)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 3,148,894.21 3,148,894.21(十三)未分配利润
项目 2014年9月30日 2013年12月31日年初未分配利润 1,854,185.47 1,392,784.18加：归属于母公司所有者的净利润 489,786.49 7,488,404.94减：提取法定盈余公积 716,527.27应付普通股股利 6,310,476.38年末未分配利润 2,343,971.96 1,854,185.47(十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度
主营业务收入 8,121,249.03 29,949,878.58营业成本 655,202.05 2,537,610.70
财务报表附注第22页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
2、主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本基因制作及保管 7,918,567.47 634,485.23 27,247,601.50 2,179,593.07检测收入 202,681.56 20,716.82 2,702,277.08 358,017.63合计 8,121,249.03 655,202.05 29,949,878.58 2,537,610.703、主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本浙江省内销售 8,121,249.03 655,202.05 29,949,878.58 2,537,610.70(十五)营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度
城市维护建设税 26,151.34 64,860.03教育费附加 18,679.49 46,328.56合计 44,830.83 111,188.59(十六)销售费用主要明细如下
项目 2014年1-9月 2013年度
营销费用 2,604,117.40 4,635,900.17工资及福利费 281,866.16 1,915,392.30差旅费 59,901.50 784,184.60业务宣传费 39,000.00 442,696.54办公费 40,189.00 250,893.00合计 3,025,074.06 8,029,066.61
财务报表附注第23页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(十七)管理费用主要明细如下
项目 2014年1-9月 2013年度
研究费用 611,792.93 3,489,238.35工资及福利费 1,376,436.76 1,989,237.18办公费 351,753.81 1,061,474.23差旅费 103,294.50 676,202.30房租费 260,098.27 605,597.02折旧费 328,086.82 568,439.55业务招待费 66,740.00 410,968.20合计 3,098,203.09 8,801,156.83(十八)财务费用
类别 2014年1-9月 2013年度
利息支出
减：利息收入 233,248.75 292,730.55其他 43,542.79 136,109.74合计 -189,705.96 -156,620.81(十九)营业外收入
项目 2014年1-9月 2013年度
处置固定资产利得 4,647.98政府补助 28,334.05 30,649.85其他 41,867.55 34,122.76合计 70,201.60 69,420.59(二十)所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 324,431.02 1,013,408.32
财务报表附注第24页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十一)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金主要明细
项目 2014年1-9月 2013年度
利息收入 233,248.75 292,730.55收到的各项政府补助 28,334.05 30,649.85收回房屋租赁保证金 70,000.00收到的经销商保证金 228,000.00
资金往来款 41,249.31 2,600,000.00合计 530,832.11 2,993,380.402、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细
项目 2014年1-9月 2013年度
营销费用 2,604,117.40 4,635,900.17研究开发费 611,792.93 3,741,528.45差旅费 163,196.00 1,460,386.90办公费 391,942.81 1,312,367.23房屋租赁费及物业管理费 260,098.27 605,597.02车辆使用费 193,026.84 584,109.60资金往来款 2,600,000.00
合计 6,824,174.25 12,339,889.37(二十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 489,786.49 7,488,404.94加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 396,861.60 632,487.24无形资产摊销 43,500.00 58,000.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,647.98（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第25页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
项目 2014年1-9月 2013年度财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 329,617.40 -4,357,402.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,422,248.91 10,216,811.06其 他
经营活动产生的现金流量净额 -5,162,483.42 14,033,653.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,688,766.19 1,486,399.61减：现金的期初余额 1,486,399.61 7,282,166.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,202,366.58 -5,795,766.852、现金和现金等价物的构成：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日一、现金 2,688,766.19 1,486,399.61其中：库存现金 14,929.71 23,331.96可随时用于支付的银行存款 2,673,836.48 1,463,067.65可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,688,766.19 1,486,399.61
财务报表附注第26页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司 注册 法定 业务 注册 持股 表决权 组织机构子公司全称 企业类型
类型 地 代表人 性质 资本比例(%)比例(%) 代码全资子有限责任
杭州爱贝亚检测技术有限公司 杭州柳志明医药业 700 100 100 68293973-5公司 公司
(二) 关联方应收应付款项
2014年9月30日 2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 公司股东-柳志明 14,662.30 24,960.00
其他应付款 公司股东-柳志明 2,100,000.00
七、 或有事项
截止2014年9月30日公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截止2014年9月30日公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项
十、 其他重要事项说明
截止至2014年9月30日，公司无其他重要事项的说明。
财务报表附注第27页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款按账龄披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|359,856.75|82.44||629,617.66|89.30||
|1－2年|1,170.94|0.27||71,000.00|10.07||
|2－3年|71,000.00|16.27||4,460.00|0.63||
|3-4年|4,460.00|1.02|||||
|合 计|436,487.69|100.00||705,077.66|100.00||

2、2014年9月30日其他应收款余额中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项金额为14,662.30元。
3、2014年9月30日其他应收款余额中应收关联方款项金额为314,864.45元。
(二) 长期股权投资
核算 2013年 2014年 在被投资单位在被投资单位表减值 本期计提被投资单位 初始投资成本 增减变动
方法 12月31日 9月30日 持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备子公司：
杭州爱贝亚检测技术有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 100 100
财务报表附注第28页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
(三) 营业收入
项 目 2014年1-9月 2013年度
主营业务收入 7,918,567.47 27,249,488.29营业成本 634,485.23 2,179,593.07(四) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-9月 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,164,618.50 7,165,272.78加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 275,392.54 473,091.96无形资产摊销 43,500.00 58,000.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-4,647.98以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 266,273.20 -179,974.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,570,424.00 9,906,436.74其 他
经营活动产生的现金流量净额 -8,820,639.76 17,418,178.782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第29页
杭州恩氏基因技术发展有限公司
2013年度至2014年1-9月
财务报表附注
项 目 2014年1-9月 2013年度3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,396,775.70 1,228,855.46减：现金的年初余额 1,228,855.46 3,640,096.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,167,920.24 -2,411,241.23杭州恩氏基因技术发展有限公司二〇一四年十月二十七日
财务报表附注第30页