安徽巢东水泥股份有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽巢东水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1999年4月，是经安徽省人民政府皖政秘[1998]273号文批准，由安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂作为主发起人联合其他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司，注册资本为12,000万元。公司的经营地址安徽省巢湖市居巢区银屏镇海昌大道。法定代表人黄炳均。
1999年11月，经安徽省人民政府皖政秘[1999]228号文批准，安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢东水泥集团有限责任公司（以下简称“巢东集团”），安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销，其分别持有的本公司国有法人股由巢东集团持有。
2000年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]150号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股8,000万股，注册资本增至20,000万元。
根据昌兴矿业投资有限公司（注册地为英属维尔京群岛）、安徽海螺水泥股份有限公司与巢东集团2006年6月签定的股权转让协议，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1457号批复和中华人民共和国商务部商资批[2006]2408号批复批准，巢东集团将持有本公司11,938.57万国有法人股（占总股本的59.69%）中的8,000万股（占总股本的40%）转让给昌兴矿业投资有限公司，3,938.57万股（占总股本的19.69%）转让给安徽海螺水泥股份有限公司。2007年4月，中国证券监督管理委员会下达《关于核准昌兴矿业投资有限公司公告安徽巢东水泥股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。2007年6月，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对上述股权变更事项出具过户登记确认书。本次股权转让完成后，本公司自2007年4月变更为外商投资股份有限公司，并取得注册号为企股皖总字第002290号企业法人营业执照。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注2007年7月，根据本公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本8,000万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按每10股转增5.25股，合计转增4,200万股，至此，本公司注册资本增至24,200万元。
本公司的经营范围包括：水泥及相关产品、轻钢结构、新型建材产品的生产与销售；非金属矿产品的开采、加工与销售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；建材设计；设备制造、安装及调试；技术服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
（3）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、6、的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
（4）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（5）商誉的减值测试
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
（2）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A.个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
（1）本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9．金融工具
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注 B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100万元以上应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|5|
|20|
|50|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11．存货
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12．长期股权投资
（1）长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13．固定资产
（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|40|4.00|2.40|
|机器设备|10-18|4.00|5.33-9.60|
|运输设备|8|4.00|12.00|
|其他设备|8|4.00|12.00|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14．在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5-30年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注17．长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19．收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现.
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
20．政府补助
（1）范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22．主要会计政策、会计估计的变更
本年度公司未发生会计政策、会计估计变更。
23．前期会计差错更正
本年度公司未发生前期差错更正。
三、税项
1．主要税种及税率
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售额|17%|
|城市维护建设税|应缴流转税额|7%、5% *1|
|教育费附加|应缴流转税额|3%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

注：*1本公司巢湖厂按应缴纳流转税的7%交纳城建税，海昌厂、东关厂按应缴纳流转税的5%交纳城建税。
2．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
通过设立方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称||子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|||年末实际出资额（万元）||实质上构成|
||||||||||||对子公司净|
||||||||||||投资的其他|
||||||||||||项目余额|
||安徽巢东矿业|有限责任公司|安徽省明光市|高新材料加工销售|3,000.00||凹凸棒石黏土及其||3,000.00|21,381,499.26||
||高新材料有限||||||共生矿物品的加|||||
||责任公司||||||工、销售、利用。|||||
|安徽巢东新型材料有限责任公司||有限责任公司|安徽省巢湖市|新型材料生产销售|4,000.00|P|VC发泡门、型材|、、|—|—||
||||||||托盘、装饰材料等|||||
||||||||生产经营；技术开|||||
||||||||发；新型材料设计|||||
||||||||制造、安装及技术|||||
||||||||服务。|||||

（续上表）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称||持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有者权益冲减子|
|||||||||公司少数股东分担的本年亏|
|||||||||损超过少数股东在该子公司|
|||||||||期初所有者权益中所享有份|
|||||||||额后的余额|
||安徽巢东矿业|100.00|100.00|是|—|—|—||
||高新材料有限||||||||
||责任公司*1||||||||
||安徽巢东新型|—|—|是|—|—|—||
||材料有限责任||||||||

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|公司*2|

注：*1安徽巢东矿业高新材料有限责任公司（以下简称“巢东矿业”）由本公司和原子公司安徽巢东新型材料有限责任公司（以下简称“巢东新材”）共同投资设立，其中本公司出资99%，巢东新材出资1%。2013年本公司与巢东新材签订股权转让协议，公司受让巢东新材持有巢东矿业1%的股份，巢东矿业成为本公司全资子公司。
注：*2根据公司第五届董事会第十五次会议决议，公司将持有巢东新材100%股权以2000万元转让给巢湖市金业电工机械有限公司（以下简称“金业电工”），同时对巢东新材欠公司60,855,807.75元债务予以核销，截止2013年12月26日，已收到全部股权转让款。
2．合并范围发生变更的说明
公司转让巢东新材100%股权于2013年12月26日收到全部股权转让款，并完成资产移交手续，本公司对该公司本年度的合并期间为 2013年 1月 1日至 2013年 12月26日。
3．本年不再纳入合并范围的主体
||||
|-|-|-|
|公司简称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|巢东新材|-87,210,922.11|-2,034,877.58|

五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
||
|-|
|年末余额|
|—|
|92,100,966.68|
|13,171,726.45|
|105,272,693.13|

（1）其他货币资金年末余额中保函保证金1,425,717.96元，安全生产风险抵押金510,693.02元，地质环境治理恢复保证金11,235,315.47元。
（2）货币资金年末较年初增长87.40%，主要原因系本年末固定资产投资较上年末下降以及经营积累增加。
（3）银行存款年末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、
有潜在回收风险的款项。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注2．应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|135,579,408.01|

（2）截止 2013年 12月 31日止，本公司已背书未到期的应收票据金额为234,548,322.17元，其中前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013-08-08|2014-02-08|4,000,000.00|
|2013-08-29|2014-02-28|3,000,000.00|
|2013-08-15|2014-02-15|3,000,000.00|
|2013-07-17|2014-01-17|2,500,000.00|
|2013-07-30|2014-01-30|2,100,000.00|
|||14,600,000.00|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2011-10-19|2012-04-19|1,000,000.00|
|2011-10-19|2012-04-19|1,000,000.00|
|2011-10-19|2012-04-19|1,000,000.00|
|||3,000,000.00|

2011年10月24日，公司通过向安徽省振华工贸股份有限公司销售产品，合法取得三张金额均为 100万元合规有效的银行承兑汇票；向涡阳县金鼎商贸有限公司销售产品，合法取得一张 100万元合规有效的银行承兑汇票。上述票据载明出票人为四川北良实业有限公司，收款人为桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司，出票日期 2011年 10月19日，付款日期2012年4月19日。2011年10月31日，上述票据被桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司以“遗失”为由向成都市武侯区人民法院申请公示催告。公示催告期内，因汇票兑付时间远未到期，公司对此并不知情，所以未在公告期内申报权利，2012年1月6日，成都市武侯区人民法院对该汇票作出（2011）武侯民催字第80号除权判决。
2012年3月1日，公司知晓情况后诉至法院请求判令：（1）撤销（2011）武侯民催字
第80号民事除权判决；（2）确认桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有上述银行承兑汇
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注票的票据权利，确认本公司享有该银行承兑汇票的票据权利；（3）诉讼费由被告承担；
并已向成都市武侯区人民法院申请财产保全。
2013年 1月 6日，成都市武侯区人民法院作出（2012）武侯民初字第 1352号判决：（1）撤销本院（2011）武侯民催字第80号民事除权判决；（2）确认被告桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有号码为3130005123492062银行承兑汇票的票据权利；（3）确认原告安徽巢东水泥股份有限公司享有号码为 3130005123492062银行承兑汇票的票据权利。
桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服初审判决提起上诉，四川省成都市中级人民法院作出（2013）成民终字第 2150号终审判决，驳回上诉，维持原判。公司已于 2013年7月3日收到上述100万元款项。
另三张票据尚未作出判决，鉴于法院已判定公司胜诉及有关法律事实，公司判断款项收回的风险较小。
（4）年末公司无已贴现未到期的商业承兑汇票。
（5）应收票据年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据，也无应收其他关联方票据。
（6）应收票据年末较年初增长62.72%，主要原因是本年销售采用票据结算形式较多。
3．应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|
|—|—|—|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|

（续上表）
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|24,232,519.57|100.00|19,446,017.23|
|—|—|—|
|24,232,519.57|100.00|19,446,017.23|

①公司应收账款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,025,615.78|4.42|51,280.79|5,038,423.52|20.79|
|3,000,000.00|12.93|150,000.00|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|19,179,096.05|82.65|19,179,096.05|19,194,096.05|79.21|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|24,232,519.57|100.00|

③公司应收账款年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项（2）年末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|5,114,809.01|5年以上|
|客户|2,000,000.00|1年以内|
|客户|1,348,800.40|5年以上|
|客户|1,000,000.00|1年以内|
|客户|876,289.10|5年以上|
||10,339,898.51||

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注（3）应收账款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，无应收其他关联方款项。
（4）应收账款年末余额中无以应收账款为标的资产证券化安排及终止确认应收账款情况。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,056,459.24|85.49|81,537,230.96|
|595,065.56|4.60|353,040.34|
|353,040.34|2.73|495,174.16|
|928,406.73|7.18|434,585.10|
|12,932,971.87|100.00|82,820,030.56|

（2）年末预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|3,798,283.32|1年以内|
|供应商|2,278,118.97|1年以内|
|供应商|1,347,555.43|1年以内|
|供应商|938,722.00|1年以内|
|供应商|778,260.54|1年以内|
||9,140,940.26||

（3）预付款项年末余额中账龄超过一年的款项为1,876,512.63元，主要是预付的工程尾款未结算所致。
（4）预付款项年末较年初下降84.38%，主要原因是本年土地使用权证办理完毕，预付巢湖市国土资源局土地出让金转入无形资产。
（5）预付款项年末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
的款项，无预付其他关联方款项。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注5．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|7,196,697.30|89.74|1,398,316.17|
|822,618.49|10.26|653,217.90|
|8,019,315.79|100.00|2,051,534.07|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|10,603,830.09|93.13|1,441,649.88|
|782,008.14|6.87|507,153.60|
|11,385,838.23|100.00|1,948,803.48|

①公司其他应收款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,257,626.67|15.68|62,881.33|8,361,190.80|73.44|
|4,039,343.60|50.37|201,967.19|610,900.00|5.37|
|602,000.00|7.51|120,400.00|538,896.69|4.73|
|569,318.78|7.10|284,659.40|415,153.22|3.65|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|728,408.25|9.08|728,408.25|677,689.38|5.95|
|7,196,697.30|89.74|1,398,316.17|10,603,830.09|93.14|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|54,126.84|—|—|
|768,491.65|653,217.90|85%|
|822,618.49|653,217.90|—|

注：*1公司于2014年1月，待抵扣增值税进项税已通过巢湖市国家税务局认定并已抵扣进项税，故未计提坏账准备。
注：*2本公司根据巢湖厂家属区电费历年收取情况分析，估计约有85%的款项难以收回。
（2）其他应收款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，无应收其他关联方款项。
（3）年末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|款项内容|账龄|
|法院|4,000,000.00|保证金|1-2年|
|客户|520,000.00|履约保证金|*1|
|原客户|303,888.60|材料款|5年以上|
|供应商|300,000.00|风险保证金|1年以内|
|员工|119,326.97|垫付款|1年以内|
||5,243,215.57|||

说明*1：期末应收巢湖市安和环保服务有限责任公司520,000.00元，其中：2-3年500,000.00元，3-4年20,000.00元。
6．存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|26,996,724.92|6,270,975.87|20,725,749.05|38,788,374.52|8,724,159.13|
|14,250,790.70|—|14,250,790.70|21,456,755.91|1,618,743.93|
|19,258,703.09|—|19,258,703.09|40,477,601.61|—|
|2,346.62|—|2,346.62|47,953.86|45,446.95|
|60,508,565.33|6,270,975.87|54,237,589.46|100,770,685.90|10,388,350.01|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提额|本年减少||
|||转回|子公司处置转出|
|8,724,159.13|350,307.95|—|2,803,491.21|
|1,618,743.93|—|—|1,618,743.93|
|45,446.95|—|—|45,446.95|
|10,388,350.01|350,307.95|—|4,467,682.09|

（3）本年存货跌价准备其他转出系出售巢东新材100%股权，相应减少巢东新材公司账面计提的存货跌价准备。
（4）存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|存货成本高于其可变现净值|—|

7．长期股权投资
（1）账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|3,000,000.00|—|3,000,000.00|3,000,000.00|—|
|3,000,000.00|—|3,000,000.00|3,000,000.00|—|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|2,250,000.00|2,250,000.00|—|
|成本法|750,000.00|750,000.00|—|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,000,000.00|3,000,000.00|—|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|0.1875|0.1875|—|—|—|
|0.0975|0.0975|—|—|—|

（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
8．投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,437,489.82|—|—|
|2,437,489.82|—|—|
|467,998.08|58,499.76|—|
|467,998.08|58,499.76|—|
|1,969,491.74|||
|1,969,491.74|||
|—|—|—|
|—|—|—|
|1,969,491.74|||
|1,969,491.74|||

（2）本年折旧和摊销额58,499.76元
（3）年末投资性房地产没有发生减值情形，故未计提投资性房地产减值准备。
（4）年末投资性房地产无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注9．固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|子公司处置转出|
|2,167,074,037.40|38,975,272.22|111,100,926.98|24,944,044.05|
|770,110,937.28|33,762,585.25|65,071,128.86|24,605,714.05|
|1,315,488,999.65|4,968,199.79|42,597,536.22|—|
|66,144,517.27|58,119.66|1,213,283.19|87,760.00|
|15,329,583.20|186,367.52|2,218,978.71|250,570.00|
||本年计提|本年减少|子公司处置转出|
|523,017,790.20|87,020,561.95|85,508,343.08|4,444,746.62|
|142,041,229.40|15,195,600.53|44,327,407.22|4,119,949.82|
|333,240,122.23|66,214,275.99|37,854,310.89|—|
|33,743,914.87|5,477,769.67|1,110,271.86|103,786.80|
|13,992,523.70|132,915.76|2,216,353.11|221,010.00|
|1,644,056,247.20||||
|628,069,707.88||||
|982,248,877.42||||
|32,400,602.40||||
|1,337,059.50||||
||本年计提|本年减少|子公司处置转出|
|83,848,759.75|5,236,397.02|18,603,849.21|7,022,927.00|
|66,378,956.09|2,887,640.97|14,807,219.30|7,022,927.00|
|16,778,711.66|1,867,410.38|3,794,919.71|—|
|600,597.77|481,345.67|—|—|
|90,494.23|—|1,710.20|—|
|1,560,207,487.45||||
|561,690,751.79||||
|965,470,165.76||||
|31,800,004.63||||

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,246,565.27|

（1）本年计提折旧额87,020,561.95元。
（2）本年由在建工程转入固定资产原价为37,978,627.81元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
海昌项目房产 正在办理中
（4）公司对巢湖厂闲置资产进行减值测试，截止2013年12月31日，根据巢湖兴华资产评估事务所巢兴华评字［2014］10号《资产评估报告书》，巢湖厂闲置资产预计可收回金额9,050,704.35元，本公司按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备5,236,397.02元。
（5）本年子公司处置转出固定资产系出售巢东新材100%股权，相应减少巢东新材公司账面固定资产。
（6）年末公司以账面价值74,522.61万元的固定资产机器设备作抵押，向中国建设银行股份有限公司巢湖市分行借入长期借款12,000万元、短期借款5,000万元。
（7）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
10．在建工程
（1）在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|100,069,193.22|—|100,069,193.22|71,619,252.67|—|
|2,130,543.75|—|2,130,543.75|—|—|
|9,824,545.80|9,824,545.80|—|9,824,545.80|9,824,545.80|
|112,024,282.77|9,824,545.80|102,199,736.97|81,443,798.47|9,824,545.80|

（2）工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算余额|年初余额|本年增加|转入固定资产|本年减少|
|—|71,619,252.67|69,470,894.54|35,246,871.64|5,084,950.00|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|—|—|4,862,299.92|2,731,756.17|—|
|—|9,824,545.80|—|—|—|
||81,443,798.47|74,333,194.46|37,978,627.81|5,084,950.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
|—|45,441,776.04|9,488,238.14|6.72|自筹|
|—|—|—|—|自筹|
|—|—|—|—|—|
||45,441,776.04|9,488,238.14|||

（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|9,824,545.80|—|—|9,824,545.80|
|9,824,545.80|—|—|9,824,545.80|

（4）在建工程年末较年初上升43.66%，主要原因是本公司海昌水泥项目码头工程建设投入较大。
（5）本年在建工程其他减少，系海昌土地使用权证办理完毕，与土地使用权相关支出转入无形资产。
11．工程物资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|91,291.71|—|—|
|91,291.71|—|—|
|—|—|—|

12．无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|子公司处置转出|
|81,609,169.10|92,102,406.00|—|4,711,065.00|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|55,532,968.37|92,102,406.00|—|4,711,065.00|
|26,076,200.73|—|—|—|
|30,984,379.02|4,440,138.53|—|824,435.89|
|13,216,312.50|3,554,776.97|—|824,435.89|
|17,768,066.52|885,361.56|—|—|
|50,624,790.08||||
|42,316,655.87||||
|8,308,134.21||||
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|50,624,790.08||||
|42,316,655.87||||
|8,308,134.21||||

（2）本年摊销额4,440,138.53元。
（3）本年子公司处置转出无形资产系出售巢东新材100%股权，相应减少巢东新材公司账面无形资产。
（4）无形资产年末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
13．递延所得税资产
（1）已确认的延所得税资产
||
|-|
|年末余额|
|5,357,977.72|
|3,500,000.00|
|2,456,136.45|
|1,548,859.01|
|271,446.86|
|—|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注合计 13,134,420.04 11,934,892.95（2）已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目明细
||
|-|
|年末余额|
|21,431,910.91|
|14,000,000.00|
|9,824,545.80|
|6,195,436.04|
|1,085,787.43|
|—|
|52,537,680.18|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|63,458,380.56|
|75,539.83|
|91,291.71|
|63,625,212.10|

14．资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|||
|||转回|转销|子公司处置转出|
|83,848,759.75|5,236,397.02|—|18,603,849.21|7,022,927.00|
|21,394,820.71|37,090.20|—|—|—|
|10,388,350.01|350,307.95|—|—|4,467,682.09|
|9,824,545.80|—|—|—|—|
|91,291.71|—|—|—|—|
|125,547,767.98|5,623,795.17|—|18,603,849.21|11,490,609.09|

本年子公司处置转出资产减值准备，系出售巢东新材100%股权，相应减少巢东新
材公司账面减值准备。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注15．短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|年末余额|
|120,000,000.00|
|50,000,000.00|
|170,000,000.00|

（2）年末抵押借款情况详见附注五、9之（6）。
（3）短期借款年末较年初下降30.89%，主要原因是本年归还银行借款金额较大。
（4）短期借款年末余额中无逾期未偿还的借款。
16．应付账款
（1）账面余额
||
|-|
|年末余额|
|91,017,511.06|
|4,437,528.71|
|1,247,283.73|
|14,924,037.11|
|111,626,360.61|

（2）应付账款年末余额中账龄超过一年的款项为 20,608,849.55元，主要是暂未结算的工程款、设备款。
（3）应付账款年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（4）应付账款年末余额中应付其他关联方款项情况
||
|-|
|年末余额|
|390,000.00|

17．预收款项
（1）账面余额
项目 年末余额 年初余额
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|36,035,386.22|
|316,011.50|
|698,561.54|
|408,216.05|
|37,458,175.31|

（2）预收款项年末余额中账龄超过一年的款项为1,422,789.09元，主要是尚未结算的销货尾款。
（3）预收款项年末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（4）预收款项年末余额中预收其他关联方的款项情况
||
|-|
|年末余额|
|1,297,738.48|
|307,214.67|
|1,604,953.15|

18．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,000,000.00|52,694,157.30|47,694,157.30|
|—|1,519,296.28|1,519,296.28|
|—|13,144,079.85|13,144,079.85|
|—|3,113,849.80|3,113,849.80|
|—|6,924,754.64|6,924,754.64|
|—|554,835.59|554,835.59|
|—|374,062.68|374,062.68|
|—|306,385.04|306,385.04|
|—|1,870,192.10|1,870,192.10|
|3,744,081.17|370,106.82|735,632.23|
|12,744,081.17|67,727,640.25|63,093,165.66|

（1）应付职工薪酬年末余额中 14,000,000.00元，是公司计提的年终嘉奖尚未发
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注放。
（2）应付职工薪酬年末较年初上升36.37%，主要原因是公司本年经营业绩较上年增长，相应计提年终嘉奖较上年增长。
19．应交税费
||
|-|
|年末余额|
|-9,606,947.49|
|14,002,658.03|
|6,263,753.64|
|4,758,279.68|
|1,910,570.54|
|1,621,138.26|
|813,345.95|
|703,087.18|
|511,292.02|
|56,643.00|
|15,018.42|
|21,048,839.23|

应交税费年末较年初下降42.72%，主要原因是应交所得税下降较大。
20．应付利息
||
|-|
|年末余额|
|1,214,766.67|
|349,066.67|
|1,563,833.34|

21．其他应付款
（1）账面余额
项目 年末余额 年初余额
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|20,638,083.46|
|4,800,361.71|
|3,647,532.89|
|2,543,468.06|
|31,629,446.12|

（2）其他应付款年末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，无应付其他关联方款项。
（3）年末金额较大的其他应付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|款项性质|
|13,738,538.80|工程尾款|
|1,120,000.00|工程设计费|
|1,008,000.00|设备质保金|
|800,000.00|备料款|
|703,000.00|设备质保金|
|17,369,538.80||

注*：年末其他应付款安徽省路港工程有限责任公司 800,000.00元，其中：1年以内700,000.00元，1-2年100,000.00元。
（4）其他应付款年末余额中账龄超过一年的应付款项为10,991,362.66元，主要是海昌项目提供工程劳务及设备的履约保证金。
（5）其他应付款年末较年初下降58.92%，主要原因是上年收到政府扶持发展专项资金，本年收到尾款并取得政府补助文件，转入营业外收入金额较大。
22．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|300,000,000.00|
|300,000,000.00|

（2）1年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|300,000,000.00|
|—|
|300,000,000.00|

（3）一年内到期的长期借款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率|年末余额|
|2011-07-05|2014-07-04|RMB|6.72%|300,000,000.00|
|2008-08-25|2013-12-25|RMB|6.55%|—|
|||||300,000,000.00|

23．其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|907,027.82|
|—|
|907,027.82|

与资产相关的政府补助递延收益明细如下：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年由其他非流动负债转入金额|本年计入营业外收入金额|
|75,500.04|75,500.04|75,500.04|
|320,000.04|320,000.04|320,000.04|
|48,999.96|48,999.96|48,999.96|
|—|280,972.22|—|
|—|146,000.04|—|
|35,555.52|35,555.52|35,555.52|
|480,055.56|907,027.82|480,055.56|

24．长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|200,000,000.00|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|120,000,000.00|
|31,000,000.00|
|351,000,000.00|

（2）年末长期借款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率|年末余额|
|2011-07-05|2015-07-05|RMB|6.72%|200,000,000.00|
|2013-11-20|2015-11-19|RMB|6.15%|60,000,000.00|
|2013-12-06|2015-12-05|RMB|6.15%|60,000,000.00|
|2008-08-25|2015-08-24|RMB|6.55%|31,000,000.00|
|||||351,000,000.00|

（3）2014年3月17日，公司与徽商银行芜湖分行营业部签订《借款展期合同》，徽商银行芜湖分行营业部同意将原于2014年7月4日到期的2亿元借款展期12个月，展期后，借款到期日为2015年7月5日，展期期间的借款利率仍为6.72%。
（4）年末抵押借款情况详见附注五、9、（6）。
25．其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细情况
||
|-|
|年末余额|
|20,906,918.43|
|20,906,918.43|

（2）与资产相关的政府补助递延收益明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年转入其他流动负债金额|
|14,266,666.51|—|—|320,000.04|
|233,333.21|—|—|75,500.04|
|265,416.82|—|—|48,999.96|
|—|5,057,500.00|280,972.22|280,972.22|
|—|1,460,000.00|12,166.67|146,000.04|
|824,168.60|—|—|35,555.52|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|15,589,585.14|6,517,500.00|293,138.89|907,027.82|

根据《关于印发合肥市承接产业转移加快新型工业化发展若干政策（试行）的通知》合政［2012］52号文件，公司海昌水泥项目获得合肥市“双千工程”项目补助，2013年度收到政府补助505.75万元，公司于实际收到时计入递延收益，在资产折旧年限18年内进行分摊，2013年度分摊计入营业外收入280,972.22元。
根据《安徽省财政厅关于拨付2013年省级散装水泥专项资金扶持项目资金的函》财企函［2013］612号文件，公司新建散装水泥输送、储存、发运项目获得政府补助146万元，公司于实际收到时计入递延收益，在资产折旧年限10年内进行分摊，2013年度分摊计入营业外收入12,166.67元。
26．股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|

一、有限售条件股份
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|

二、无限售条件流通股份
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|242,000,000.00|100.00|—|—|—|—|—|242,000,000.00|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|—|—|
|242,000,000.00|100.00|—|—|—|—|—|242,000,000.00|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|242,000,000.00|100.00|—|—|—|—|—|242,000,000.00|

27．资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|328,504,481.83|—|—|
|25,317,659.15|—|—|
|353,822,140.98|—|—|

28．专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|安全生产费|2,355,561.29|—|—|2,355,561.29|
|合 计|2,355,561.29|—|—|2,355,561.29|

29．盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|49,639,966.87|12,917,053.35|—|
|49,639,966.87|12,917,053.35|—|

本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净利润10％提取法定盈余公积金。
30．未分配利润
||
|-|
|本年金额|
|214,590,279.44|
|—|
|214,590,279.44|
|107,052,426.25|
|—|
|33,890,653.09|
|12,917,053.35|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|7,260,000.00|
|—|
|335,356,305.43|

其他转入增加，主要原因是本年度处置超额亏损的子公司巢东新材，公司按中国证监会会计部函[2009]48号文《关于上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2009年第一期）的通知中问题 3的答复，将巢东新材 2006年 12月 31日以前超额亏损33,890,653.09元在本年度转入未分配利润。
31．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细表
||
|-|
|本年金额|
|1,167,658,345.63|
|10,400,368.28|
|1,178,058,713.91|
|867,014,360.99|
|7,677,215.16|
|874,691,576.15|

（2）主营业务分产品明细情况
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|613,354,097.07|451,273,847.45|471,093,994.93|
|554,304,248.56|415,740,513.54|512,037,571.39|
|1,167,658,345.63|867,014,360.99|983,131,566.32|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
本年金额
客户名称
||
|-|
|营业收入|
|82,609,430.05|
|69,215,747.92|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|62,117,968.70|
|60,332,202.33|
|53,840,412.38|
|328,115,761.38|

上年金额
客户名称
||
|-|
|营业收入|
|87,666,932.82|
|75,623,466.37|
|61,538,616.56|
|40,760,840.31|
|40,959,487.24|
|306,549,343.30|

32．营业税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|3,583,995.73|
|3,583,995.73|
|2,520.00|
|7,170,511.46|

营业税金及附加本年较上年增长65.16%，主要原因是本年设备采购较上年下降较大，可抵扣增值税进项税下降，应交流转税增长较大，相应营业税金及附加增长较大。
33．销售费用
||
|-|
|本年金额|
|13,172,902.32|
|4,090,078.86|
|3,549,909.10|
|2,721,100.29|
|2,556,210.48|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2,210,146.26|
|1,825,288.00|
|141,750.00|
|72,918.00|
|16,127.58|
|9,172.41|
|405,304.60|
|30,770,907.90|

34．管理费用
||
|-|
|本年金额|
|40,915,683.33|
|16,907,116.49|
|16,872,948.56|
|5,027,579.60|
|4,440,138.53|
|4,300,094.87|
|3,974,306.00|
|1,438,259.57|
|1,396,417.20|
|862,168.39|
|609,347.40|
|603,288.37|
|552,410.52|
|247,396.30|
|230,917.48|
|220,631.80|
|2,776,077.16|
|101,374,781.57|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注管理费用本年较上年增长46.53%，主要原因是本年公司产能增加，管理人员及管理用资产相应增加导致管理费用中工资、社保、折旧费以及无形资产摊销增长较大。
35．财务费用
||
|-|
|本年金额|
|48,644,776.73|
|313,742.87|
|180,673.71|
|47,947.00|
|48,559,654.57|

财务费用本年较上年增长72.20%，主要原因是本年海昌二期一线工程转固，利息资本化金额同期减少，计入财务费用中利息支出增长。
36．资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|37,090.20|
|5,236,397.02|
|350,307.95|
|5,623,795.17|

资产减值损失本年较上年增长较大，主要原因是本年末对巢湖厂资产进行减值测试，计提的固定资产减值损失金额较大。
37．投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本年金额|
|-27,535,538.73|
|283,500.00|
|-27,252,038.73|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注（2）根据2013年12月26日召开第五届董事会第十五次会议决议，巢东新材100%股权转作价2,000万元让给金业电工，该事项使公司产生投资损失27,535,538.73元。
（3）成本法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本年金额|
|225,000.00|
|58,500.00|
|283,500.00|

（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
38．营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|38,033,099.45|9,295,055.56|
|3,962,643.11|85,839.68|
|32,927.20|645,115.03|
|42,028,669.76|10,026,010.27|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|37,249,300.00|—|
|773,194.45|480,055.56|
|10,605.00|—|
|—|2,090,000.00|
|—|3,189,000.00|
|—|1,860,000.00|
|—|1,510,000.00|
|—|166,000.00|
|38,033,099.45|9,295,055.56|

根据巢湖市经济和信息化委员会 2013年 8月 10日下发的《关于兑现企业扶持发
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注展专项资金有关事项的通知》，2012年度公司上缴国家和地方各项税收1.46亿元，为鼓励公司发展，巢湖市财政于2012年至2013年分期奖励公司3,724.93万元。
39．营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|26,404.72|22,012.54|
|816,860.43|443,016.98|
|843,265.15|465,029.52|

40．所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|17,947,953.81|
|-1,199,527.09|
|16,748,426.72|

41．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|本年金额|
|107,052,426.25|
|96,704,786.54|
|242,000,000.00|
|—|
|—|
|—|
|—|
|12|
|—|
|—|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|242,000,000.00|
|0.44|
|0.40|

基本每股收益=P0/S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
42．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|7,570,605.00|
|651,197.00|
|32,927.20|
|8,254,729.20|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|8,390,173.73|
|3,738,606.00|
|1,825,288.00|
|1,538,167.20|
|1,441,131.57|
|862,168.39|
|609,347.40|
|603,288.37|
|561,582.93|
|298,646.47|
|293,549.80|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|247,396.30|
|230,917.48|
|—|
|5,111,899.11|
|25,752,162.75|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|313,742.87|

43．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|107,052,426.25|
|5,623,795.17|
|87,079,061.71|
|4,440,138.53|
|—|
|-3,936,238.39|
|—|
|—|
|48,331,033.86|
|27,252,038.73|
|-1,199,527.09|
|—|
|35,794,438.48|
|-52,270,536.40|
|-26,155,772.50|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|232,010,858.35|
|—|
|—|
|—|
|92,100,966.68|
|56,175,053.50|
|—|
|—|
|35,925,913.18|

（2）本年处置子公司的相关信息
||
|-|
|本年金额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|
|585.90|
|19,999,414.10|
|-47,210,922.11|
|585.90|
|17,362,999.54|
|64,574,507.55|
|—|

（3）现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|本年金额|
|92,100,966.68|
|—|
|92,100,966.68|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|—|
|92,100,966.68|

本公司其他货币资金为保函保证金、安全生产风险抵押金和地质环境治理恢复保证金，不符合现金等价物的认定，故现金及现金等价物余额中不包含其他货币资金，其他货币资金2013年末余额为13,171,726.45元。
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1．本公司的第一大股东情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|第一大股东|股份有限公司|英属维尔京群岛|黄炳均|水泥产业投资|1万美元|33.06|33.06|黄炳均|

本公司的最终控制方黄炳均先生通过昌兴矿业集团有限公司控制昌兴矿业投资有限公司100%的股权。
2．本公司的子公司情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|安徽省巢湖市|王彪|PVC发泡门、型材、托盘、装饰材料等生产经营;技术开发；新型材料设计、制造、安装、及技术服务。|4,000|—|—|
|全资子公司|有限责任公司|安徽省明光市|王彪|凹凸棒石粘土及其共生矿物产品的加工、销售、利用。|3,000|100.00|100.00|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注3．本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|第二大股东|
|第二大股东之子公司|
|第二大股东之子公司|
|第二大股东之子公司|

4．关联交易情况
（1）销售商品的关联交易
①定价政策：采用市场统一价格。
②决策程序：公司第五届董事会第十一次会议对本公司 2012年度关联交易实际发生情况及 2013年度预计的关联交易情况按程序审议通过，并经 2012年度股东大会决议通过。公司独立董事事前对上述2012年度日常关联交易发表了同意的独立意见：公司2012年度销售商品的关联交易客观、合理、公允，内容和程序符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，价格公允，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况，不会影响公司的独立运行，公司的主营业务不会因此类交易对关联方形成依赖。
③销售商品的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本年金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|熟料|市场价格|60,332,202.33|10.88|7,776,930.77|
|熟料|市场价格|20,085,470.09|3.62|—|

（2）关联担保情况
截至2013年12月31日止，海螺集团为本公司取得中国建设银行股份有限公司巢湖市分行人民币 3,100万元的长期借款提供担保，担保合同期限为借款合同生效之日起至债务履行期限届满之日后两年止，并同意展期的保证期间至展期协议重新约定的
债务履行期限届满之日后两年止。
（3）其他关联交易
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注2013年1月，本公司与安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司（以下简称“海螺建安”）在安徽省巢湖市签署《施工合同》，同意由海螺建安为本公司熟料回转窑承担筑炉维修，合同总金额为人民币 180万元，合同价格系根据工程实际情况，由双方协商确定。截至2013年12月31日止，该维修工程已完成施工，本公司与海螺建安工程余款尚未结算。
（4）关键管理人员报酬
本公司2013年度支付给关键管理人员的报酬总额为319.49万元；2012年度支付给关键管理人员的报酬总额为228万元。
（5）关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|本年金额|
|六安海螺水泥有限责任公司|1,297,738.48|
|安徽长丰海螺水泥有限公司|307,214.67|
|安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司|390,000.00|

七、或有事项
1．未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
2011年10月24日，公司通过向安徽省振华工贸股份有限公司销售产品，合法取得三张金额均为 100万元合规有效的银行承兑汇票；向涡阳县金鼎商贸有限公司销售产品，合法取得一张 100万元合规有效的银行承兑汇票。上述票据载明出票人为四川北良实业有限公司，收款人为桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司，出票日期 2011年 10月19日，付款日期2012年4月19日。2011年10月31日，上述票据被桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司以“遗失”为由向成都市武侯区人民法院申请公示催告。公示催告期内，因汇票兑付时间远未到期，公司对此并不知情，所以未在公告期内申报权利，2012年1月6日，成都市武侯区人民法院对该汇票作出（2011）武侯民催字第80号除权判决。
2012年3月1日，公司知晓情况后诉至法院请求判令：（1）撤销（2011）武侯民催字第80号民事除权判决；（2）确认桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有上述银行承兑汇票的票据权利，确认本公司享有该银行承兑汇票的票据权利；（3）诉讼费由被告承担；
并已向成都市武侯区人民法院申请财产保全。
2013年 1月 6日，成都市武侯区人民法院作出（2012）武侯民初字第 1352号判
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注决：（1）撤销本院（2011）武侯民催字第80号民事除权判决；（2）确认被告桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有号码为3130005123492062银行承兑汇票的票据权利；（3）确认原告安徽巢东水泥股份有限公司享有号码为 3130005123492062银行承兑汇票的票据权利。
桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服初审判决提起上诉，四川省成都市中级人民法院作出（2013）成民终字第 2150号终审判决，驳回上诉，维持原判。公司已于 2013年7月3日收到上述100万元款项。
另三张票据尚未作出判决，鉴于法院已判定公司胜诉及有关法律事实，公司判断款项收回的风险较小。
2．其他或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1．资产负债表日后利润分配情况
根据本公司第五届董事会第十七次会议关于2013年度利润分配预案：以公司2013年末总股本24,200万股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.7元（含税），分配现金股利总额为1,694万元。该预案尚需公司股东大会审议批准通过。
2．其他资产负债表日后事项
截至2014年4月15日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1．大股东股权质押
本公司第一大股东昌兴矿业投资有限公司。将持有的本公司8,000万股于2012年
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注12月18日开始质押给中国工商银行（亚洲）有限公司，到期日为2016年12月17日。
2．截至2013年12月31日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|
|—|—|—|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|

按组合计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|24,232,519.57|100.00|19,446,017.23|
|—|—|—|
|24,232,519.57|100.00|19,446,017.23|

①公司应收账款年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,025,615.78|4.42|51,280.79|5,038,423.52|20.79|
|3,000,000.00|12.93|150,000.00|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|19,179,096.05|82.65|19,179,096.05|19,194,096.05|79.21|
|23,204,711.83|100.00|19,380,376.84|24,232,519.57|100.00|

③公司应收账款年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|5,114,809.01|5年以上|
|客户|2,000,000.00|1年以内|
|客户|1,348,800.40|5年以上|
|客户|1,000,000.00|1年以内|
|客户|876,289.10|5年以上|
||10,339,898.51||

（3）应收账款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，无应收其他关联方款项。
（4）应收账款年末余额中无以应收账款为标的资产证券化安排及终止确认应收账款情况。
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|22,074,215.39|73.35|14,289,990.78|
|7,196,697.30|23.91|1,398,316.17|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|822,618.49|2.74|653,217.90|
|30,093,531.18|100.00|16,341,524.85|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|83,070,884.91|87.95|56,603,862.88|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|10,603,830.09|11.23|1,441,649.88|
|782,008.14|0.82|507,153.60|
|94,456,723.14|100.00|58,552,666.36|

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|22,074,215.39|14,289,990.78|64.74%|

注*：本公司对巢东矿业子公司的其他应收款预计不能全额收回，按照该子公司现有资产预计不能偿还负债总额的比例，对上述子公司的其他应收款计提了坏账准备。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,257,626.67|4.18|62,881.33|8,361,190.80|8.85|
|4,039,343.60|13.42|201,967.19|610,900.00|0.65|
|602,000.00|2.00|120,400.00|538,896.69|0.57|
|569,318.78|1.89|284,659.40|415,153.22|0.44|
|728,408.25|2.42|728,408.25|677,689.38|0.72|
|7,196,697.30|23.91|1,398,316.17|10,603,830.09|11.23|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|54,126.84|—|—|
|768,491.65|653,217.90|85.00%|
|822,618.49|653,217.90||

注*1：公司于2014年1月，待抵扣增值税进项税已通过巢湖市国家税务局认定并抵扣进项税，故未计提坏账准备。
注*2：本公司根据巢湖厂家属区电费历年收取情况分析，估计约有85%的款项难以收回。
（2）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|22,074,215.39|*1|
|法院|4,000,000.00|1-2年|
|客户|520,000.00|*2|
|原客户|303,888.60|5年以上|
|供应商|300,000.00|1年以内|
||27,198,103.99||

说明*1：期末应收安徽巢东矿业高新材料有限责任公司22,074,215.39元，其中：1年以内692,716.13元，1-2年844,655.92元，2-3年434,789.01元，3-4年368,863.20元，4-5年360,427.51元，5年以上19,372,763.62元。
说明*3：期末应收巢湖市安和环保服务有限责任公司520,000.00元，其中：2-3年500,000.00元，3-4年20,000.00元。
（3）其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（4）其他应收款年末余额中应收其他关联方的款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|22,074,215.39|

（5）其他应收款年末余额中无以其他应收款为标的资产证券化安排及终止确认其
他应收款情况。
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|30,000,000.00|30,000,000.00|—|69,700,000.00|69,700,000.00|
|3,000,000.00|—|3,000,000.00|3,000,000.00|—|
|33,000,000.00|30,000,000.00|3,000,000.00|72,700,000.00|69,700,000.00|

（2）长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00|-40,000,000.00|
|成本法|29,700,000.00|29,700,000.00|300,000.00|
|成本法|2,250,000.00|2,250,000.00|—|
|成本法|750,000.00|750,000.00|—|
||72,700,000.00|72,700,000.00|-39,700,000.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|与被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明|减值准备|本年计提减值准备|
|—|—|—|—|—|
|100.00|100.00|—|30,000,000.00|300,000.00|
|0.1875|0.1875|—|—|—|
|0.0975|0.0975|—|—|—|
||||30,000,000.00|300,000.00|

（3）本年出售巢东新材100%股权，相应减少了长期股权投资成本及原计提的长期股权投资减值准备。
（4）根据公司与金业电工签订的巢东新材股权转让协议，巢东新材原持有巢东矿
业1%股权转入本公司，公司相应增加持有巢东矿业股权投资成本。
（5）巢东矿业已连续多年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不抵
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注债，本公司预计其投资成本难以收回，全额计提长期股权投资减值准备；
（6）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
||
|-|
|本年金额|
|1,167,658,345.63|
|9,980,368.28|
|1,177,638,713.91|
|867,014,360.99|
|7,656,215.16|
|874,670,576.15|

（2）主营业务分产品明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主务营业收入|
|613,354,097.07|451,273,847.45|471,093,994.93|
|554,304,248.56|415,740,513.54|512,037,571.39|
|1,167,658,345.63|867,014,360.99|983,131,566.32|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
本年金额
||
|-|
|营业收入总额|
|82,609,430.05|
|69,215,747.92|
|62,117,968.70|
|60,332,202.33|
|53,840,412.38|
|328,115,761.38|

上年金额
客户名称 占公司本年全部营业收入的
营业收入总额
比例(%)
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|87,666,932.82|
|75,623,466.37|
|61,538,616.56|
|40,760,840.31|
|40,959,487.24|
|306,549,343.30|

5．投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本年金额|
|3,254,277.98|
|283,500.00|
|3,537,777.98|

（2）成本法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本年金额|
|225,000.00|
|58,500.00|
|283,500.00|

（3）本公司投资收益汇回无重大限制。
6．现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|129,170,533.51|
|7,720,008.80|
|86,427,747.16|
|3,685,751.72|
|—|
|-3,936,238.39|

安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|—|
|48,331,134.30|
|-3,537,777.98|
|9,378,940.93|
|—|
|35,794,438.48|
|-53,381,844.53|
|-23,695,633.57|
|—|
|235,957,060.43|
|—|
|—|
|—|
|92,076,941.04|
|56,151,350.83|
|—|
|—|
|35,925,590.21|

本公司其他货币资金为保函保证金、安全生产风险抵押金和地质环境治理恢复保证金，不符合现金等价物的认定，故现金及现金等价物余额中不包含其他货币资金，其他货币资金2013年末余额为13,171,726.45元。
十二、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 上年金额
安徽巢东水泥股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|-23,599,300.34|
|38,033,099.45|
|-783,933.23|
|—|
|-3,302,226.17|
|10,347,639.71|

2．净资产收益率及每股收益
（1）2013年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.74|0.44|
|10.61|0.40|

（2）2012年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|8.24|0.29|
|7.38|0.26|

3．财务报表的批准
本财务报表于2014年4月16日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽巢东水泥股份有限公司法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才日期：2014年4月16日日期：2014年4月16日 日期：2014年4月16日