河南恒星科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]48150013号
目 录
············································一·····、·······审····计····报····告········ 1-2
二、已审财务报表
······················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3-4
····································2···、·········合····并····利····润····表········ 5
······················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
·······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7-8
·····5··、·········母····公·····司····资····产····负····债····表················· 9-10
·····························6···、·········母····公····司····利····润····表········ 11
··············7···、········母····公·····司····现····金····流····量····表········ 12
8、母公司股东权····益·····变·····动········表······························· 13-14·····························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 15-125三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2015]48150013号河南恒星科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南恒星科技股份有限公司（以下简称“恒星科技”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒星科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒星科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了恒星科技 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一五年四月二十四日
吴保娅
中国注册会计师
杨盛巧
河南恒星科技股份有限公司
财务报表
合并资产负债表
编制日期：2013年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注七|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|520,910,710.19|447,732,566.25|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|244,036,864.55|246,162,269.15|
|应收账款|3|501,674,540.22|524,525,587.17|
|预付款项|4|70,580,548.07|175,144,816.42|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|7,128,401.41|7,266,456.60|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|6|382,591,723.26|439,137,372.82|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,726,922,787.70|1,839,969,068.41|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|7、8|188,392,177.48|144,763,086.09|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|9|1,006,279,304.69|1,109,183,521.99|
|在建工程|10|233,036,871.07|145,186,785.81|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|11|144,121,933.70|41,305,950.19|
|开发支出||-|-|
|商誉|12|979,530.93|979,530.93|
|长期待摊费用|13|297,692.62|161,652.68|
|递延所得税资产|14|21,108,001.87|17,776,262.83|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,594,215,512.36|1,459,356,790.52|
|资产总计||3,321,138,300.06|3,299,325,858.93|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并资产负债表（续）
编制日期：2013年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注七|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|17|1,170,178,351.32|1,190,275,101.27|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|18|210,874,028.66|259,610,000.00|
|应付账款|19|62,212,330.65|58,055,719.90|
|预收款项|20|20,137,239.83|14,017,411.36|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|21|-|-|
|应交税费|22|137,571.85|-15,782,775.09|
|应付利息|23|1,688,798.41|2,080,466.04|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|24|19,354,727.38|6,793,835.03|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|25|472,457,413.89|266,947,086.26|
|流动负债合计||1,957,040,461.99|1,781,996,844.77|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|160,000,000.00|280,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款|27|20,000,000.00|20,000,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|14|134,568.19|224,280.47|
|其他非流动负债|28|1,381,587.02|9,522,212.21|
|非流动负债合计||181,516,155.21|309,746,492.68|
|负债合计||2,138,556,617.20|2,091,743,337.45|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|29|539,869,800.00|539,869,800.00|
|资本公积|30|165,968,786.15|158,426,693.90|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|31|57,665,056.98|52,326,906.38|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|32|380,706,889.36|381,858,182.80|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||1,144,210,532.49|1,132,481,583.08|
|少数股东权益||38,371,150.37|75,100,938.40|
|所有者权益合计||1,182,581,682.86|1,207,582,521.48|
|负债和所有者权益总计||3,321,138,300.06|3,299,325,858.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并利润表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注七|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,749,087,962.71|1,942,588,135.58|
|其中：营业收入|33|1,749,087,962.71|1,942,588,135.58|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||1,747,274,943.45|1,926,693,737.49|
|其中：营业成本|33|1,468,853,727.33|1,662,479,882.48|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|34|4,764,036.55|4,484,910.90|
|销售费用|35|60,937,269.48|60,921,525.42|
|管理费用|36|112,312,140.31|81,090,747.16|
|财务费用|37|99,276,213.97|101,740,114.23|
|资产减值损失|38|1,131,555.81|15,976,557.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|39|1,569,091.39|-3,412,259.15|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||969,091.39|-3,683,019.34|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,382,110.65|12,482,138.94|
|加：营业外收入|40|36,280,992.29|32,115,549.10|
|减：营业外支出|41|7,816,130.28|108,891.64|
|其中：非流动资产处置损失||7,687,920.12|14,347.30|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||31,846,972.66|44,488,796.40|
|减：所得税费用|42|-1,905,678.72|7,048,170.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||33,752,651.38|37,440,626.10|
|归属于母公司所有者的净利润||31,180,347.16|20,367,784.23|
|少数股东损益||2,572,304.22|17,072,841.87|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|43|0.06|0.04|
|（二）稀释每股收益|43|0.06|0.04|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||33,752,651.38|37,440,626.10|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||31,180,347.16|20,367,784.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,572,304.22|17,072,841.87|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并现金流量表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注七|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,063,862,509.84|2,153,448,030.62|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||11,542,841.84|18,008,435.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|45|17,878,533.00|31,492,955.10|
|经营活动现金流入小计||2,093,283,884.68|2,202,949,420.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,575,845,799.67|1,690,648,251.93|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||103,122,621.80|97,278,204.66|
|支付的各项税费||62,673,573.66|62,467,215.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|45|112,037,071.34|101,363,193.56|
|经营活动现金流出小计||1,853,679,066.47|1,951,756,865.86|
|经营活动产生的现金流量净额||239,604,818.21|251,192,554.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|2,002,000.00|
|取得投资收益收到的现金||600,000.00|270,760.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,687,173.91|74,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|20,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||8,287,173.91|22,347,560.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||99,114,520.82|165,460,822.21|
|投资支付的现金||45,000,000.00|71,440,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||144,114,520.82|236,900,822.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-135,827,346.91|-214,553,262.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||3,500,000.00|4,300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,500,000.00|4,300,000.00|
|取得借款收到的现金||278,130,000.00|168,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||281,630,000.00|172,300,000.00|
|偿还债务支付的现金||322,400,000.00|114,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||138,471,748.20|133,188,229.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,160,000.00-|15,876,000.00-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||30,100,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||490,971,748.20|247,288,229.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||-209,341,748.20|-74,988,229.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-105,564,276.90|-38,348,936.25|
|加：期初现金及现金等价物余额||307,327,211.05|345,676,147.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||201,762,934.15|307,327,211.05|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：______________
合并股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|539,869,800.00|158,426,693.90|-|-|52,326,906.38|-|381,858,182.80|-|75,100,938.40|1,207,582,521.48|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|539,869,800.00|158,426,693.90|-|-|52,326,906.38|-|381,858,182.80|-|75,100,938.40|1,207,582,521.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|7,542,092.25|-|-|5,338,150.60|-|-1,151,293.44|-|-36,729,788.03|-25,000,838.62|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|31,180,347.16|-|2,572,304.22|33,752,651.38|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|31,180,347.16|-|2,572,304.22|33,752,651.38|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-26,600,000.00|-26,600,000.00|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-26,600,000.00|-26,600,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|7,542,092.25|-|-|5,338,150.60|-|-32,331,640.60|-|-12,702,092.25|-32,153,490.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|5,338,150.60|-|-5,338,150.60|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-26,993,490.00|-|-5,160,000.00|-32,153,490.00|
|4．其他|-|7,542,092.25|-|-|-|-|-|-|-7,542,092.25|-|
|（五）所有者权益内部结转|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|539,869,800.00|165,968,786.15|-|-|57,665,056.98|-|380,706,889.36|-|38,371,150.37|1,182,581,682.86|

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
合并股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|539,869,800.00|158,175,465.64|-|-|52,326,906.38|-|361,490,398.57|-|77,055,324.79|1,188,917,895.38|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|539,869,800.00|158,175,465.64|-|-|52,326,906.38|-|361,490,398.57|-|77,055,324.79|1,188,917,895.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|251,228.26|-|-|-|-|20,367,784.23|-|-1,954,386.39|18,664,626.10|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|20,367,784.23|-|17,072,841.87|37,440,626.10|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|20,367,784.23|-|17,072,841.87|37,440,626.10|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-19,027,228.26|-19,027,228.26|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-19,027,228.26|-19,027,228.26|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|251,228.26|-|-|-|-|-|-|-|251,228.26|
|四、本期期末余额|539,869,800.00|158,426,693.90|-|-|52,326,906.38|-|381,858,182.80|-|75,100,938.40|1,207,582,521.48|

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
母公司资产负债表
编制日期：2013年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||105,089,686.88|168,215,277.15|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||4,000,000.00|-|
|应收账款|1|258,649,397.43|255,428,679.89|
|预付款项||40,734,774.98|164,127,237.35|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|1,179,149.92|1,861,035.07|
|存货||205,485,107.29|252,129,119.14|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||615,138,116.50|841,761,348.60|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|413,162,160.80|369,533,069.41|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||782,967,154.15|861,561,004.52|
|在建工程||188,525,818.31|106,984,181.29|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||127,523,893.39|24,294,900.84|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||16,461,496.60|13,556,096.30|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,528,640,523.25|1,375,929,252.36|
|资产总计||2,143,778,639.75|2,217,690,600.96|

法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：___________
母公司资产负债表（续）
编制日期：2013年12月31日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||147,500,000.00|340,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||180,000,000.00|220,650,000.00|
|应付账款||37,468,843.22|27,123,267.20|
|预收款项||110,954.62|359,495.70|
|应付职工薪酬||-|-|
|应交税费||-85,842.71|-24,100,080.41|
|应付利息||642,677.29|1,187,033.35|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||357,660,024.36|386,137,942.44|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||471,767,413.89|266,257,086.26|
|流动负债合计||1,195,064,070.67|1,217,614,744.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||160,000,000.00|230,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||20,000,000.00|20,000,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||134,568.19|224,280.47|
|其他非流动负债||1,381,587.02|8,832,212.21|
|非流动负债合计||181,516,155.21|259,056,492.68|
|负债合计||1,376,580,225.88|1,476,671,237.22|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||539,869,800.00|539,869,800.00|
|资本公积||158,123,325.63|158,123,325.63|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||26,706,305.30|21,368,154.70|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||42,498,982.94|21,658,083.41|
|所有者权益（或股东权益）合计||767,198,413.87|741,019,363.74|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,143,778,639.75|2,217,690,600.96|

法定代表人：___________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：____________
母公司利润表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|4|623,578,951.07|605,284,990.41|
|减：营业成本|4|533,746,817.10|547,948,348.83|
|营业税金及附加||972,394.95|23,375.00|
|销售费用||16,053,667.53|17,335,800.64|
|管理费用||48,807,758.03|48,190,369.39|
|财务费用||44,852,194.20|60,574,708.10|
|资产减值损失||-183,951.49|16,557,426.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5|58,409,091.39|13,043,001.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,666,521.64|-3,683,019.34|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||37,739,162.14|-72,302,036.12|
|加：营业外收入||12,401,389.07|14,675,673.35|
|减：营业外支出||-|1,829.07|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||50,140,551.21|-57,628,191.84|
|减：所得税费用||-3,031,988.92|-12,296,482.25|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||53,172,540.13|-45,331,709.59|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||53,172,540.13|-45,331,709.59|

法定代表人：___________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：____________
母公司现金流量表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||722,280,200.27|664,668,183.75|
|收到的税费返还||431,087.80|1,546,152.03|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,222,384.97|316,159,953.59|
|经营活动现金流入小计||726,933,673.04|982,374,289.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||411,106,535.40|374,942,553.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,557,564.16|52,684,160.75|
|支付的各项税费||12,339,557.78|4,696,582.10|
|支付其他与经营活动有关的现金||67,535,485.34|40,915,754.60|
|经营活动现金流出小计||544,539,142.68|473,239,050.57|
|经营活动产生的现金流量净额||182,394,530.36|509,135,238.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|801,000.00|
|取得投资收益收到的现金||57,440,000.00|16,726,021.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|20,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||57,440,000.00|37,527,021.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||79,333,676.78|138,590,411.14|
|投资支付的现金||45,000,000.00|77,140,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||124,333,676.78|215,730,411.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-66,893,676.78|-178,203,389.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||62,500,000.00|330,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,126,443.85|72,460,272.61|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||135,626,443.85|402,460,272.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||-135,626,443.85|-402,460,272.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,125,590.27|-71,528,423.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||98,215,277.15|169,743,700.91|
|六、期末现金及现金等价物余额||78,089,686.88|98,215,277.15|

法定代表人：___________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________
母公司股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|21,368,154.70|-|21,658,083.41|741,019,363.74|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|21,368,154.70|-|21,658,083.41|741,019,363.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|5,338,150.60|-|20,840,899.53|26,179,050.13|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|53,172,540.13|53,172,540.13|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|53,172,540.13|53,172,540.13|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|5,338,150.60|-|-32,331,640.60|-26,993,490.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|5,338,150.60|-|-5,338,150.60|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-26,993,490.00|-26,993,490.00|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|26,706,305.30|-|42,498,982.94|767,198,413.87|

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
母公司股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|21,368,154.70|-|66,989,793.00|786,351,073.33|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|21,368,154.70|-|66,989,793.00|786,351,073.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-45,331,709.59|-45,331,709.59|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|-45,331,709.59|-45,331,709.59|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-45,331,709.59|-45,331,709.59|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|539,869,800.00|158,123,325.63|-|-|21,368,154.70|-|21,658,083.41|741,019,363.74|

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注河南恒星科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：河南恒星科技股份有限公司
股票简称：恒星科技股票代码：002132
注册地址：巩义市康店镇焦湾村
办公地址：河南省巩义市恒星工业园
注册资本：539,869,800元
法人营业执照号码：410000100008613
法定代表人：谢保军
（二）公司历史沿革
1、河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”）（股票简称恒星科技、股票代码002132）的前身为巩义市恒星金属制品有限公司（以下简称“前身恒星公司”）。
2、2004年 2月 16日，经河南省人民政府豫股批字[2004]02号文批准，前身恒星公司以 2003年12月31日为基准日整体改制变更为本公司，并于 2004年3月18日登记注册，取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以前身恒星公司2003年12月31日经审计的净资产为依据折为 11000万股。
3、2004年11月25日，经河南省人民政府豫股批字[2004]32号文批准，公司以2004年 9月 30日为基准日调整注册资本，并于 2004年 12月 6日取得河南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以 2004年 9月 30日经审计的净资产为依据折为12,207.80万股。
4、2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】68号文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注币普通股（A股）4100万股（每股面值 1元）。并于 2007年 4月 12日至 13日在深圳证券交易所定价发行，4月 27日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本为人民币 163,078,000元，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2007〕032号验资报告验证。
5、2008年 5月 20日，公司实施 2007年利润分配方案，以 2008年 5月 19日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本163,078,000股为基数，向公司全体股东每10股送2股、转增 3股。方案实施后，公司总股本由 163,078,000股增加至 244,617,000股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2008〕127号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办妥工商变更手续。
6、2010年6月8日，根据公司2009年8月12日召开的 2009年第三次临时股东大会决议并经 2010年 5月 6日中国证券监督管理委员会证监许可［2010］573号文《关于核准河南恒星科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股25,317,900股（每股面值1元），增加注册资本人民币 25,317,900元，变更后的注册资本为人民币269,934,900元。
7、2011年 4月 7日，公司实施 2010年度利润分配及公积金转增股本方案，以 2011年 4月 6日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本269,934,900股为基数，向公司全体股东每 10股转增10股并派发现金红利1.00元（含税）。方案实施后，公司总股本由269,934,900股增加至539,869,800股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字〔2011〕0227号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办妥工商变更手续。
截至2013年12月31日，公司股本为539,869,800元。
公司持有注册号为豫工商 410000100008613企业法人营业执照。公司组织机构代码证75714956-0。住所及总部地址为巩义市康店镇焦湾村。
（三）公司所处行业：有色金属－金属制品类工业生产企业。
（四）公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（五）公司及子公司主要产品及劳务：钢帘线、胶管钢丝、镀锌钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线。
（六）公司的实际控制人：
截至 2013年 12月 31日，中华人民共和国公民谢保军持有公司 187,655,049股，占公司34.76%的股权，是公司的实际控制人。
（七）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
公司财务报告业经公司法定代表人谢保军、主管会计工作的公司负责人张云红、会计机构负责人王丽霞签署，公司原 2013年度财务报告经公司 2014年 3月 17日第四届董事会第七次会议批准报出,关于对前期会计差错更正的公告经公司 2015年 3月 22日第四届董事会第十六次会议批准报出,本报告是根据中国证劵监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》在原财务报告和前期差错更正专项说明的基础上进行的更正。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
①可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况单项金额重大的判断依据或金额标准 等确定单项金额重大的应收账款标准为 200万元，其他应收款标准为50万元。
有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合：账龄分析法 除单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准备外的应收款项B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合：账龄分析法 账龄分析法
a组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款 200万元以下，其他应收款 50万元以下，有确凿证据表明其存在减值
单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为库存商品、原材料、周转材料、委托加工材料、在产品等五大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
低值易耗品于领用时按一次摊（1）投资成本的确定
销法摊销；可多次使用的周转材料对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控
按预计使用年限分期摊销。包装物制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
于领用时按一次摊销法摊销。
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投
资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物的政策进行折旧。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-25年 3 3.23-3.88机器设备 20-10年 3 4.85-9.70运输设备 8-5年 3 12.13-19.40其他设备 5年 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限期限）摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型等定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司具体的收入确认方式为：货物已经发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款的权力。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、套期会计
商品期货套期通常是，买入（卖出）与现货市场数量相当、但交易方向相反的期货合同，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合同来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格风险。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
套期的公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
25、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
29、前期会计差错更正
对2012年度财务报表的影响：
（1）对合并资产负债表主要项目的影响
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|报表项目||||
||更正前金额|更正金额|更正后金额|
|应收票据|238,162,269.15|8,000,000.00|246,162,269.15|
|预付账款|178,869,715.15|-3,724,898.73|175,144,816.42|
|流动资产|1,835,693,967.14|4,275,101.27|1,839,969,068.41|
|总资产|3,295,050,757.66|4,275,101.27|3,299,325,858.93|
|短期借款|936,000,000.00|254,275,101.27|1,190,275,101.27|
|应付票据|509,610,000.00|-250,000,000.00|259,610,000.00|
|流动负债合计|1,777,721,743.50|4,275,101.27|1,781,996,844.77|
|负债合计|2,087,468,236.18|4,275,101.27|2,091,743,337.45|
|负债和所有者权益合计|3,295,050,757.66|4,275,101.27|3,299,325,858.93|

河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）对合并现金流量表主要项目的影响
|||||
|-|-|-|-|
||2012年度|||
|报表项目||||
||更正前金额|更正金额|更正后金额|
||||2,153,448,030.62|
||||2,202,949,420.78|
||||1,690,648,251.93|
|经营活动现金流出小计|1,795,481,764.59|156,275,101.27|1,951,756,865.86|
|经营活动产生的现金流量净额|415,467,656.19|-164,275,101.27|251,192,554.92|
|借款所收到的现金|-|168,000,000.00|168,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|4,300,000.00|168,000,000.00|172,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|129,463,330.42|3,724,898.73|133,188,229.15|
|筹资活动现金流出小计|243,563,330.42|3,724,898.73|247,288,229.15|
|筹资活动产生的现金流量净额|-239,263,330.42|164,275,101.27|-74,988,229.15|

（3）对合并现金流量表补充资料主要项目的影响
|||||
|-|-|-|-|
||2012年度|||
|报表项目||||
||更正前金额|更正金额|更正后金额|
|经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)|-97,459,444.84|-8,000,000.00|-105,459,444.84|
|经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）|218,952,448.80|-156,275,101.27|62,677,347.53|
|经营活动产生的现金流量净额|415,467,656.19|-164,275,101.27|251,192,554.92|

30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值额 17
城市维护建设税 应纳流转税额 5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
增值税：本公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品退税率9%或5%。
（一）增值税税收优惠政策说明：
控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从 2007年7月1日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、每人每年3.5万元确定。2011年度实际收到先征税后返还的增值税 11,437,672.08元，2012年实际收到的先征税后返还的增值税 15,029,600.51元，2013年实际收到的先征税后返还的增值税是9,540,427.57元。
（二）企业所得税税收优惠政策说明：
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注税务局于 2012年 1月 18日联合发布《关于公布河南省 2011年度通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科[2012]8号），同意本公司等 207家企业通过复审。根据相关规定，公司将连续3年（2011年度-2013年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于 2013年11月26日联合发布《关于公布河南省2013年度通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科[2013]171号），同意本公司之子公司巩义市恒星金属制品有限公司等66家企业通过复审。根据相关规定，恒星金属将连续3年（2013年度-2015年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于2011年12月13日联合发布《关于认定河南省2011年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2011]171号），认定本公司的子公司河南恒星钢缆有限公司等74家企业为河南省2011年度第一批高新技术企业。根据相关规定，恒星钢缆公司将自 2011年起连续三年内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
2、根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税〔2007〕92号，从2007年7月1日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除，2011年度实际支付残疾人工资 5,659,059.04元，2012年实际支付残疾人工资6,459,919.40元，2013年实际支付残疾人工资8,170,961.70元。2011年和2012年2013年实际享受此项税收优惠政策。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
注册地 法人代表
子公司净投资的其他全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
项目余额制造、销售：镀锌钢丝、钢绞线、
胶管钢丝、弹簧钢丝、预应力钢丝、
预应力钢绞线、五金制品；从事技
巩义市恒星金属制品 制造、销售镀锌钢
全资子公司 巩义 4,100术开发、转让、咨询、服务；从事有限公司 谢保军 17050091-3 4,100 -有限公司 丝、钢绞线
货物和技术进出口业务（国家法律
法规规定应经审批方可经营或禁
止进出口的货物和技术除外）。
巩义市恒星机械制造 制造机械设备、
控股子公司 巩义 150 制造机械设备、设备配件 有限公司 谢保本 74578171-0 120 -有限公司 设备配件
生产、销售：预应力钢绞线（凭有
效许可证经营）；从事货物和技术
河南恒星钢缆有限公 制造、销售预应
控股子公司 巩义 8,990进出口业务（国家法律法规规定应有限公司 谢保万 68568869-5 6,840 -司 力钢绞线
经审批方可经营或禁止进出口的
货物和技术除外）。
太阳能单晶硅、多晶硅、硅片、电
池、组件及光伏应用产品的研发、
研发、制造和销 制造和销售；光伏发电系统工程。
河南省博宇新能源有
全资子公司 巩义 售太阳能单晶硅 9,000从事货物和技术进出口业务（国家有限公司 谢保军 56249555-1 9,000 -限公司
等产品 法律法规规定应经审批方可经营
或禁止进出口的货物和技术除
外）。
河南恒星液压有限公 生产销售流体连 生产:流体连接件;经销：流体连接
控股子公司 巩义 1,000 有限公司 张勇 59910039-X 570 -司 接件 件、系统集成阀块、铸件。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注生产维修液压支架；从事货物和技
河南恒星煤矿机械有 生产维修液压支 术进出口业务（国家法律法规规定
控股子公司 巩义 1,000 有限公司 李保杰 06268518-0 650 -限公司 架 应经审批方可经营或禁止进出口
的货物和技术除外）
（续）
从母公司股东权益冲减子公司持股比例 表决权比例 是否 少数 少数股东权益中用于 少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 注释（%） （%） 合并报表 股东权益 冲减少数股东损益的金额 少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额
巩义市恒星金属制品有限公司 100 100 是 - - -巩义市恒星机械制造有限公司 80 80 是 34.85 - -河南恒星钢缆有限公司 76.08 76.08 是 3,096.45 - -河南省博宇新能源有限公司 100 100 是 - - -河南恒星液压有限公司 57 57 是 389.75 - -河南恒星煤矿机械有限公司 65 65 是 316.07 - -说明：
1）公司的全资子公司恒星金属于2013年2月27日设立河南恒星煤矿机械有限公司，其注册资本人民币1,000万元，恒星金属投资人民币650万元、占65%的股权；单红战投资人民币300万元、占30%的股权；徐婧靓投资人民币50万元，占5%的股权。
2）公司的控股子公司恒星钢缆2012年12月31日注册资本和实收资本人民币 12,000万元，于2013年10月10日和11日分别回购了股东逯志伟、谢云波、焦利强的2,440万元、370万元、200万元合计3,010万元的股份，恒星钢缆本次缩股后注册资本和实收资本变更
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注为8,990万元。
（2）无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）无非同一控制下企业合并取得的子公司。
（4）截至2013年12月31日，子公司主要财务指标如下：
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润巩义市恒星金属制品有限公司 1,251,614,379.39 411,870,927.52 703,212,128.78 19,690,781.94 32,223,089.18河南恒星钢缆有限公司 837,724,256.27 129,450,169.04 415,423,107.21 5,276,577.28 7,151,011.95巩义市恒星机械制造有限公司 3,265,590.01 1,742,643.64 1,552,414.16 98,900.04 69,557.48河南省博宇新能源有限公司 84,658,378.88 84,515,615.69 - -853,857.34 -641,904.42河南恒星液压有限公司 16,456,166.87 9,063,916.13 4,284,681.41 -522,848.09 -412,092.30河南恒星煤矿机械有限公司 11,151,768.79 9,030,449.36 3,379,094.24 -1,206,605.32 -969,550.64
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
公司的全资子公司恒星金属于 2013年2月27日设立河南恒星煤矿机械有限公司，其注册资本人民币1,000万元，恒星金属投资人民币650万元、占65%的股权；单红战投资人民币300万元、占30%的股权，徐婧靓投资人民币50万元、占5%的股权。公司从 2013年2月将河南恒星煤矿机械有限公司纳入合并范围。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末总资产 期末净资产 合并日至期末的营业收入合并日至期末的净利润河南恒星煤矿机械有限公司 11,151,768.79 9,030,449.36 3,379,094.24 -969,550.64（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
□适用 □√不适用
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
□适用 □√不适用
7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
报告期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注8、本年发生的反向购买
本期未发生反向购买。
9、本年发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司无境外经营实体。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2012年12月31日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 674,949.25 1,163,381.44人民币 - - 660,011.84 - - 1,163,381.44美元 2,450.00 6.10 14,937.41
银行存款： 59,643,552.66 71,479,538.75人民币 - - 59,481,058.05 - - 70,902,810.04欧元 13,542.33 8.42 114,011.51 63,867.10 8.32 531,220.99美元 7,952.09 6.10 48,483.10 7,240.11 6.29 45,507.72其他货币资金： 460,592,208.28 375,089,646.06人民币 - - 460,592,208.28 - - 375,089,646.06合计 520,910,710.19 447,732,566.25货币资金的说明：
其他货币资金中含三个月不能动用的保证金为 319,147,776.04元，其中，承兑保证金 281,500,000.00元，信用证保证金5,000,000.00元，投标保证金223,686.00元，履约保证金1,424,090.04元，定期存单31,000,000.00元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 244,036,864.55 246,162,269.15合计 244,036,864.55 246,162,269.15（2）本期末公司已质押的应收票据。
公司以银行承兑汇票 1,848.95256万元向巩义浦发村镇银行做质押借款 1,750万元（借款期：2013年12月06日至2014年 01月20日）；
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 1,600万元向巩义浦发村镇银行做质押借款 1,500万元（借款期：2013年 12月 04日至 2014年 01月 20日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币 500万元；
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 1,600万元向巩义浦发村镇银行做质押借款1,500万元（借款期：2013年 12月03日至2014年01月20日）；
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票1,136.46万元向洛阳银行郑州分行做质押借款1,000万元（借款期：2013年11月11日至2014年02月10日）；
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 1,200万元向洛阳银行郑州分行做质押借款1,000万元（借款期：2013年11月11日至2014年02月10日）截至2013年12月31日，借款余额为人民币300万元。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年 8月 6日至 2014年 1月 16日）截至 2013年 12月31日，借款余额为人民币 200万元。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票300万向中国邮政银行郑州分行做质押借款300万元（借款期：2013年8月6日至2014年2月2日）截至2013年12月31日，借款余额为人民币300万元。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票700万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 700万元（借款期：2013年 7月 31日至 2014年 1月 24日）截至 2013年 12月31日，借款余额为人民币 700万元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年 7月 29日至 2014年 1月 19日）截至 2013年 12月31日，借款余额为人民币200万元。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票500万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 500万元（借款期：2013年 7月 29日至 2014年 1月 17日）截至 2013年 12月31日，借款余额为人民币 500万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票120万向中国邮政银行郑州分行做质押借款120万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月31日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币120万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票100万向中国邮政银行郑州分行做质押借款100万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月15日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币100万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票193万向中国邮政银行郑州分行做质押借款193万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月18日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币193万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年 8月 14日至 2014年 2月 7日）截至 2013年 12月 31日，借款余额为人民币200万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票100万向中国邮政银行郑州分行做质押借款100万元（借款期：2013年8月14日至2013年11月30日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币100万元。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 600万向巩义浦发村镇银行做质押借款 600万元（借款期：2013年 7月 12日至 2014年 1月 5日）截至 2013年 12月 31日，借款余额为人民币 600万元。
上述质押的银行承兑汇票合计 10597.41256万元。
（3）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注兴源轮胎集团有限公司 2013.12.04 2014.06.04 10,000,000.00 是
山东永泰化工有限公司 2013.10.18 2014.04.18 5,000,000.00 是
东风商用车有限公司 2013.10.24 2014.04.24 5,000,000.00 是
东风（十堰）特种商用车有限公司 2013.08.30 2014.02.28 4,500,000.00 是
浙江金东纸业有限公司 2013.10.10 2014.04.10 4,000,000.00 是
合计 28,500,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 71,921,315.16 13.19 14,653,737.89 20.37按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 471,476,135.25 86.48 28,311,700.30 6.00组合小计 471,476,135.25 86.48 28,311,700.30 6.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,775,040.00 0.33 532,512.00 30.00合计 545,172,490.41 100.00 43,497,950.19 7.98（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 83,532,458.58 14.72 16,706,491.72 20.00按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 482,048,620.81 84.97 25,769,032.50 5.35组合小计 482,048,620.81 84.97 25,769,032.50 5.35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,775,040.00 0.31 355,008.00 20.00合计 567,356,119.39 100.00 42,830,532.22 7.55
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 200万元以上的客户应收账款，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在疑问的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 437,413,593.53 80.23 4 7 6 ,7 1 4 ,2 5 3 .8 3 84.021至2年 57,393,358.02 10.53 8 6 ,9 5 5 ,5 5 2 .4 8 1 5.332至3年 48,562,738.84 8.91 3 ,6 1 2 ,6 6 6 .0 4 0.633至4年 1,802,800.02 0.33 3 8 ,2 5 8 .0 4 0.014至5年 - - 3 5 ,3 8 9 .0 0 0.015年以上 - - - -合计 545,172,490.41 100.00 567,356,119.39 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海超日(洛阳)太阳能
2,694,748.58 808,424.57 30.00%未按销售合同时间收回，已逾期有限公司
江西赛维LDK太阳能高
69,226,566.58 13,845,313.32 20.00%未按销售合同时间收回，已逾期科技有限公司
合计 71,921,315.16 14,653,737.89 20.37%
公司 2013年12月31日应收账款-上海超日(洛阳)太阳能有限公司2,694,748.58元，经河南省巩义市人民法院2013年11月4日民事判决书（2013）巩民初字第2766号判决，上海超日(洛阳)太阳能有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 2,694,748.58元及利息损失（从 2012年 10月 18日起至本判决确定付款之日止按中国人民银行规定的同期同类贷款基准利率计付）。河南省巩义市人民法院民事裁定书（2013）巩民初字第 2766号，裁定
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注冻结上海超日(洛阳)太阳能有限公司在金融机构的存款 300万元，或者查封、扣押同等价值的财产。根据巩义市人民法院协助执行通知书和河南省洛阳公安局交通警察支队车辆管理所送达回证，已查封豫C79537、豫C96651、豫C87357、豫 C76357共 4台大型汽车；豫CBB506、豫CSL658、豫CQ5566、豫CR1666、豫CL4999、豫C6B073、豫C6B172共7台小型汽车。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 418,547,419.73 76.78 20,927,370.99 456,743,433.83 80.50 22,837,171.691至2年 37,422,538.02 6.86 3,742,253.80 21,618,873.90 3.81 2,161,887.392至3年 13,703,377.48 2.51 2,740,675.49 3,612,666.04 0.64 722,533.203至4年 1,802,800.02 0.33 901,400.02 38,258.04 0.01 19,129.024至5年 - - - 35,389.00 0.01 28,311.20合计 471,476,135.25 86.48 28,311,700.30 482,048,620.81 84.97 25,769,032.50③本报告期应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□√适用□不适用
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏顺大半导体发展有限公司 1,775,040.00 532,512.00 30%未按销售合同时间收回，已逾期合计 1,775,040.00 532,512.00 30%
（5）本期无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）本期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）1年以内、1-2年、
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 非关联方 69,226,566.58 12.702-3年
兴源轮胎集团有限公司 非关联方 24,621,790.68 1年以内 4.52北京首创轮胎有限责任公司 非关联方 19,954,285.77 1年以内 3.66风神轮胎股份有限公司 非关联方 15,272,333.88 1年以内 2.80山东昌丰轮胎有限公司 非关联方 13,201,591.57 1年以内 2.42合计 142,276,568.48 26.10（9）本期末应收账款中无应收关联方的款项。
（10）本期无终止确认的应收账款。
（11）本期无以应收账款为标的进行证券化。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 57,180,313.05 81.01 161,505,464.66 92.211至2年 13,246,344.29 18.77 13,498,966.36 7.712至3年 142,266.02 0.20 12,903.30 0.013年以上 11,624.71 0.02 127,482.10 0.07合计 70,580,548.07 100.00 175,144,816.42 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因河南巩电热力股份有限公司 非关联方 25,979,521.79 1年以内，1-2年 预付、电价优惠河南济源钢铁（集团）有限公司 非关联方 18,495,253.37 1年以内 预付钢材款安阳钢铁股份有限公司 非关联方 2,055,648.45 1年以内 预付钢材款
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因河南铂思特金属制品有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 预付钢材款神钢商贸(上海)有限公司 非关联方 1,870,193.03 1年以内 预付钢材款合计 50,400,616.64
（3）本期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,588,581.82 100.00 460,180.41 6.06组合小计 7,588,581.82 100.00 460,180.41 6.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 7,588,581.82 100.00 460,180.41 6.06年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,815,545.36 100.00 549,088.76 7.03组合小计 7,815,545.36 100.00 549,088.76 7.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 7,815,545.36 100.00 549,088.76 7.03
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50万元以上的其他应收款项，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在疑问的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
（2）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,733,798.64 88.74 318,697.65 6,128,292.92 78.41 305,676.151至2年 808,602.23 10.66 110,515.68 1,099,268.80 14.07 111,403.882至3年 21,465.95 0.28 9,292.59 539,943.64 6.91 107,988.733-4年 24,715.00 0.32 21,674.49 48,040.00 0.61 24,020.00合计 7,588,581.82 100.00 460,180.41 7,815,545.36 100.00 549,088.76（2）本期无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）本期末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 与本公司关系 金额 款项内容安徽省徐明高速公路管理有限公司 非关联方 500,000.00 保证金中国建筑土木建设有限公司 非关联方 500,000.00 保证金阳黎高速公路建设管理处 非关联方 452,691.00 保证金郑州路桥建设投资集团有限公司 非关联方 400,000.00 保证金
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）安徽省徐明高速公路管理有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 6.59中国建筑土木建设有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 6.59阳黎高速公路建设管理处 非关联方 452,691.00 1年以内 5.97郑州路桥建设投资集团有限公司 非关联方 400,000.00 1-2年 5.27贵州高速公路集团有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 3.95合计 2,152,691.00 28.37（7）应收关联方账款情况
无。
（8）本报告期其他应收款中无根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
（9）本报告期其他应收款中无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额情况。
（10）本报告期其他应收款中无按应收金额确认的政府补助。
6、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 152,226,673.06 - 152,226,673.06 212,782,672.79 - 212,782,672.79在产品 30,863,836.06 - 30,863,836.06 35,598,808.31 - 35,598,808.31库存商品 148,384,676.34 431,641.22 147,953,035.12 133,489,244.48 2,218,595.03 131,270,649.45周转材料 51,548,179.02 - 51,548,179.02 59,485,242.27 - 59,485,242.27合计 383,023,364.48 431,641.22 382,591,723.26 441,355,967.85 2,218,595.03 439,137,372.82
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备
本年减少数
存货种类 年初数 本年计提数 年末数转回 转销
原材料 - - - - -在产品 - - - - -库存商品 2,218,595.03 - 1,786,953.81 - 431,641.22周转材料 - - - - -合计 2,218,595.03 - 1,786,953.81 - 431,641.22（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年计提存货跌价准 本年转回金额占该项存货项目 本年转回存货跌价准备的原因
备的依据 年末余额的比例成本降低幅度大于售价降低幅
库存商品 1.21%度，需计提的存货跌价减少
（4）余额中含有借款费用资本化金额为0元。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 140,863,086.09 45,969,091.39 - 186,832,177.48其他股权投资 6,240,000.00 - - 6,240,000.00减：长期股权投资减值准备 2,340,000.00 2,340,000.00 - 4,680,000.00合计 144,763,086.09 43,629,091.39 - 188,392,177.48（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数洛阳万年硅业有限公司 权益法 78,000,000.00 78,813,097.61 -8,049,660.08 70,763,437.53洛阳万富小额贷款股份有限公司权益法 60,000,000.00 59,709,988.48 5,857,823.64 65,567,812.12郑州万富小额贷款有限公司 权益法 45,000,000.00 - 45,820,927.83 45,820,927.83巩义浦发村镇银行股份有限公司成本法 6,240,000.00 6,240,000.00 - 6,240,000.00合计 189,240,000.00 144,763,086.09 43,629,091.39 188,392,177.48
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资单位持股在被投资单位享有表决在被投资单位持股比例与
被投资单位 减值准备 本年计提减值准备本年现金红利比例（%） 权比例（%） 表决权比例不一致的说明
洛阳万年硅业有限
26.00 26.00 - 4,680,000.00 2,340,000.00 -公司
洛阳万富小额贷款
20.00 20.00 - - - -股份有限公司
郑州万富小额贷款
30.00 30.00 - - - -有限公司
巩义浦发村镇银行
4.00 4.00 - - - 600,000.00股份有限公司
合计 4,680,000.00 2,340,000.00 600,000.00（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
（4）未确认的投资损失的详细情况
无。
（5）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业持股本企业在被投资单被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例（%）位表决权比例（%）无 无 无 无 无 无 无 无（续）
年末资产 年末净资产本年营业收入
关联
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润 组织机构代码关系
总额 总额 总额
无 无 无 无 无 无 无 无②联营企业情况
本企业持股本企业在被投资单被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例（%）位表决权比例（%）洛阳万年硅业有限
有限公司洛阳偃师 段献忠 生产销售单多晶硅 30,000 26 26公司
洛阳万富小额贷款
股份公司洛阳偃师 史万福 办理各种小额贷款 30,000 20 20股份有限公司
郑州万富小额贷款
有限公司 郑州市 史万福 办理各种小额贷款 15,000 30 30有限公司
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
本年营业收入
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额年末净资产总额 本年净利润关联关系组织机构代码总额
洛阳万年硅业有限公司 804,088,081.25 508,734,378.36 295,353,702.89 2,806,723.08 -21,960,231.07联营企业 67809738-7洛阳万富小额贷款股份
332,253,632.70 4,414,572.10 327,839,060.60 44,053,177.58 29,289,118.22联营企业 05877936-0有限公司
郑州万富小额贷款有限
154,389,567.73 1,653,141.64 152,736,426.09 8,693,867.00 3,763,616.37联营企业 58286903-9公司
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数洛阳万年硅业有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 - 4,680,000.00合计 2,340,000.00 2,340,000.00 - 4,680,000.00洛阳万年硅业有限公司从 2011年下半年起进行由 500吨到 3000吨单多晶硅的扩产改建，由于受光伏行业2012年和2013年经济环境的影响，扩产改建尚未完成，2012年和 2013年处于停产状态，亏损，故计提减值准备。截至 2013年 12月 31日，累计按长期投资成本7,800万元的6%计提减值准备468万元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计： 1,452,311,771.70 30,584,980.24 47,793,186.45 1,435,103,565.49其中：房屋及建筑物 396,793,686.94 22,217,529.20 12,880,012.36 406,131,203.78机器设备 1,007,422,674.40 5,900,556.73 34,324,007.63 978,999,223.50运输工具 28,241,212.15 1,851,476.30 - 30,092,688.45其他设备 19,854,198.21 615,418.01 589,166.46 19,880,449.76本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 342,571,105.36 - 92,693,857.83 6,997,846.74 428,267,116.45其中：房屋及建筑物 48,163,871.73 - 12,771,912.14 5,843,893.68 55,091,890.19机器设备 268,590,146.69 - 74,669,882.49 834,822.63 342,425,206.55运输工具 15,915,952.68 - 2,979,625.37 - 18,895,578.05
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他设备 9,901,134.26 - 2,272,437.83 319,130.43 11,854,441.66三、固定资产账面净值合计 1,109,740,666.34 -62,108,877.59 40,795,339.71 1,006,836,449.04其中：房屋及建筑物 348,629,815.21 9,445,617.06 7,036,118.68 351,039,313.59机器设备 738,832,527.71 -68,769,325.76 33,489,185.00 636,574,016.95运输工具 12,325,259.47 -1,128,149.07 - 11,197,110.40其他设备 9,953,063.95 -1,657,019.82 270,036.03 8,026,008.10四、减值准备合计 557,144.35 - - 557,144.35其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 557,144.35 - - 557,144.35运输工具 - - - -其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 1,109,183,521.99 -62,108,877.59 40,795,339.71 1,006,279,304.69其中：房屋及建筑物 348,629,815.21 9,445,617.06 7,036,118.68 351,039,313.59机器设备 738,275,383.36 -68,769,325.76 33,489,185.00 636,016,872.60运输工具 12,325,259.47 -1,128,149.07 - 11,197,110.40其他设备 9,953,063.95 -1,657,019.82 270,036.03 8,026,008.10本期折旧额：92,693,857.83元。
本期由在建工程转入固定资产原价为26,088,792.57元。
本期固定资产减少中，房屋及建筑物减少原值 12,880,012.36元、减少累计折旧5,843,893.68元、减少净值7,036,118.68元，主要为子公司恒星金属和恒星机械于 2013年 5月与巩义市康店镇人民政府（以下简称“康店镇政府”）签署《拆迁协议》折除的房屋及建筑物，已收到拆迁补偿款。
本期固定资产减少中，机器设备减少原值34,324,007.63元，主要是由固定资产-超精细钢丝生产设备转入在建工程3万吨钢帘线改建项目33,499,573.33元（公司15000吨超精细钢丝项目改建为3万吨钢帘线项目）。
（2）截至期末无暂时闲置的固定资产。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）截至期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截至期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截至期末无期末持有待售的固定资产。
（6）截至期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7）固定资产的抵押情况详见附注七、16。
10、在建工程
（1）
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值100MW硅片项目 76,007,433.25 - 7 6,007,433.25 65,770,640.31 - 65,770,640.313万吨钢帘线改建项目 149,273,381.28 - 14 9,273,381.28 61,760,011.85 - 61,760,011.85新建职工公寓 - - - 1 6,877,649.23 - 16,877,649.23液压项目 2,918,309.12 - 2,918,309.12 - - -煤机项目 2,588,022.83 - 2,588,022.83 - - -其他零星工程 2,249,724.59 - 2,249,724.59 778,484.42 - 778,484.42合计 233,036,871.07 - 23 3,036,871.07 145,186,785.81 - 145,186,785.81
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期利息资
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额 资金来源 年末数本化金额
3万吨钢帘线项目 280,880,000.00 61,760,011.85 87,513,369.43 - - 59.53% 59.53% 14,448,554.11 4,752,891.66 自筹 149,273,381.28新建职工公寓 12,000,000.00 16,877,649.23 3,551,292.33 20,428,941.56 - 170.24%100.00% 2,394,825.11 1,058,543.60 自筹 -100MW硅片项目 258,680,000.00 65,770,640.31 10,236,792.94 - - 35.58% 21.35% 3,911,151.65 2,113,028.18 自筹 76,007,433.25公司原 15000吨超精细钢丝项目改建为 3万吨钢帘线项目，在建工程 3万吨钢帘线项目本期增加 87,513,369.43元中有固定资产-超精细钢丝生产设备转入在建工程3万吨钢帘线改建项目33,499,573.33元。
说明：计算 100MW硅片项目工程投入占预算比例时，含支付的与项目配套的土地款1,602.34万元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
设备只有预付款项但未提货的部分未计入项目工程进度，厂房及基础设施投资3960.22万元，工程进度是投资进度的99%，与此工程配套的土地款100MW硅片项目 21.35
项 1602.34万元在无形资产中列报，项目工程进度计算为（1602.34+3960.22*0.99）/25868=21.35%
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 45,388,915.48 105,036,715.78 - 150,425,631.26土地使用权 45,188,915.48 105,036,715.78 - 150,225,631.26专利权 200,000.00 - - 200,000.00二、累计摊销合计 4,082,965.29 2,220,732.27 - 6,303,697.56土地使用权 3,942,965.37 2,180,732.31 - 6,123,697.68专利权 139,999.92 39,999.96 - 179,999.88三、无形资产账面净值合计 41,305,950.19 102,815,983.51 - 144,121,933.70土地使用权 41,245,950.11 102,855,983.47 - 144,101,933.58专利权 60,000.08 -39,999.96 - 20,000.12四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -专利权 - - - -五、无形资产账面价值合计 41,305,950.19 102,815,983.51 - 144,121,933.70土地使用权 41,245,950.11 102,855,983.47 - 144,101,933.58专利权 60,000.08 -39,999.96 - 20,000.12本期增加额 105,036,715.78元，是已办妥土地使用权证，年初预付账款转入本年无形资产。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本期摊销额2,220,732.27元。
无形资产的抵押情况详见附注七、16。
（2）本期末无形资产中无开发项目支出。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备巩义市恒星金属制品有限公司 979,530.93 - - 979,530.93 -商誉的说明：
（1）商誉系公司于2008年6月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司10%股权时，收购成本大于所享有的可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）截至2013年12月31日，公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 年末余额 其他减少的原因房屋装修费 161,652.68 154,762.20 18,722.26 - 297,692.62
房屋装修费为子公司河南恒星液压有限公司发生的装修费，按租赁期限摊销。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损递延所得税资产：
资产减值准备 7,377,298.23 49,069,771.82 7,192,016.56 47,938,216.01可抵扣亏损 13,730,703.64 86,203,110.56 10,584,246.27 65,795,966.39小计 21,108,001.87 135,272,882.38 17,776,262.83 113,734,182.40
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异在建工程试车损失 134,568.19 897,121.27 224,280.47 1,495,203.13小计 134,568.19 897,121.27 224,280.47 1,495,203.13（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 557,144.35 557,144.35可抵扣亏损 - -合计 557,144.35 557,144.35（3）可抵扣差异项目明细
项目 年末数 年初数
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 43,497,950.19 42,830,532.22其他应收款坏账准备 460,180.41 549,088.76存货跌价准备 431,641.22 2,218,595.03长期股权投资跌价准备 4,680,000.00 2,340,000.00博宇可弥补亏损 7,310,511.04 6,456,653.68液压可弥补亏损 691,859.47 691,859.44科技可弥补暂时性亏损 78,200,740.05 58,647,453.27合计 135,272,882.38 113,734,182.40递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
递延所得税资产：
坏账准备和存货跌价准备形成的递延所得税资产，除子公司恒星机械、博宇新能源、恒星液压和孙公司恒星煤机的所得税率为25%外，合并范围内其他公司的所得税率均为15%。
因恒星金属 2007年以前享受福利企业免企业所得税政策，故有固定资产减值准备未确认递延所得税资产。可抵扣亏损是由于博宇新能源处于开办期，其亏损可抵扣以后年度盈利；恒星液压是由于刚开始起步，其亏损可抵扣以后年度盈利；恒星科技存在可弥补暂时性亏损，
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注可由以后年度盈利弥补。
递延所得税负债：
根据巩义市地方税务局文件巩地税发[2006]32号在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，税务确认当期损失，抵减 2005年企业所得税1,973,668.74元，会计上计入在建工程， 2005年 12月转入固定资产，按 10年以折旧方式转回，平均每年转回差异金额 598,081.44元。截至 2013年 12月 31日未转回的差异金额 897,121.17元，税率15%，递延所得税负债134,568.19元。
15、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 43,379,620.98 578,509.62 - - 43,958,130.60二、存货跌价准备 2,218,595.03 - 1,786,953.81 - 431,641.22三、固定资产减值准备 557,144.35 - - - 557,144.35四、长期股权投资减值准备 2,340,000.00 2,340,000.00 - - 4,680,000.00合计 48,495,360.36 2,918,509.62 1,786,953.81 -. 49,626,916.1716、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
资产所有权受到限制的原因：1、因向银行借款而被抵押或质押；2、信用证或承兑汇票等的保证金存款。详见本报告“附注八、或有事项”。
（2）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值一、用于担保的资产
固定资产-房屋建筑 448,307,424.76 - 262,392,852.48 185,914,572.28无形资产-土地 35,011,887.52 - 16,611,296.49 18,400,591.03银行承兑汇票 55,000,000.00 73,854,125.60 55,000,000.00 73,854,125.60
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值小计 538,319,312.28 73,854,125.60 334,004,148.97 278,169,288.91二、其他原因造成所有权受到限制的资产
保证金存款 140,405,355.20 319,147,776.04 140,405,355.20 319,147,776.04合计 678,724,667.48 393,001,901.64 474,409,504.17 597,317,064.9517、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 年末数 年初数
质押借款 623,178,351.32 475,275,101.27抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00保证借款 507,000,000.00 675,000,000.00信用借款 - -合计 1,170,178,351.32 1,190,275,101.27短期借款分类的说明：
有抵押又有保证的，分类为抵押借款。
（2）本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 161,000,000.00 210,150,000.00信用证 49,874,028.66 49,460,000.00合计 210,874,028.66 259,610,000.00下一会计期间将到期的金额 210,874,028.66元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
1年以内 55,465,063.54 53,860,962.631-2年 3,556,561.69 3,690,944.412-3年 3,033,778.53 332,119.013年以上 156,926.89 171,693.85合计 62,212,330.65 58,055,719.90（2）本期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）截至期末应付账款中无账龄超过1年的大额应付账款情况。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 20,090,593.73 12,725,704.051-2年 46,646.10 1,291,707.31合计 20,137,239.83 14,017,411.36（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 - 74,725,704.04 74,725,704.04 -二、职工福利费 - 2,981,183.50 2,981,183.50 -三、社会保险费 - 6,963,811.49 6,963,811.49 -四、工会经费和职工教育经费 - 253,572.00 253,572.00 -五、住房公积金 - 169,146.00 169,146.00 -
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合计 - 85,093,417.03 85,093,417.03 -应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
工会经费和职工教育经费金额 253,572.00元，非货币性福利金额 0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：于每月 15号之前发放上月工资，12月 31日之前结清全年工资。
22、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 1,161,982.51 -17,477,757.12营业税 -118,110.59 721,335.84企业所得税 -3,602,757.76 1,736,469.30城市维护建设税 172,592.58 150,141.03教育费附加 172,592.58 148,073.03其他税费 2,351,272.53 -1,061,037.17合计 137,571.85 -15,782,775.09应交税费说明：
其他税费主要是:代扣代缴的个人所得税、代扣代缴的建筑营业税及附加、代缴的运输税金及附加。
年初增值税负数为待抵扣的购置固定资产的进项税额。
23、应付利息
项目 年末数 年初数
短期借款应付利息 1,361,687.79 1,462,889.86委托贷款应付利息 213,333.33 263,333.33分期付息到期还本的长期借款利息 113,777.29 354,242.85
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 1,688,798.41 2,080,466.0424、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 16,936,472.87 6,231,819.731-2年 2,206,095.98 512,145.302-3年 212,158.53 49,870.00合计 19,354,727.38 6,793,835.03（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）截至期末其他应付款中无账龄超过1年的大额其他应付款。
（4）截至期末其他应付款中无金额较大的其他应付款。
25、其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期融资券 464,283,455.39 258,044,748.85递延收益 8,173,958.50 8,902,337.41合计 472,457,413.89 266,947,086.26其中，递延收益明细如下：
加：本年新增补加：本年由其他非减：本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 流动负债转入 外收入金额 与收益相关政府补助-挖潜改
8,892,497.41 - 8,130,785.19 8,892,497.41 8,130,785.19与收益相关造资金
政府补助-地价补
9,840.00 - 9,840.00 9,840.00 9,840.00与资产相关偿款
政府补助-科技三
- 100,000.00 - 66,666.69 33,333.31与收益相关项经费
合计 8,902,337.41 100,000.00 8,140,625.19 8,969,004.10 8,173,958.50
其他流动负债说明：
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）政府补助-挖潜改造资金
2007年根据河南省财政厅豫财办企〔2006〕213号，收到机电产品技术更新改造贷款贴息 1,000,000.00元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕36号，收到科技三项经费 1,300,000.00元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕45号，收到科技三项经费2,900,000.00元，2007年合计5,200,000.00元。
2008年根据巩义市康店镇人民政府康政（2008）57号文件收到挖潜改造资金 4,570,273.00元，根据巩义市康店镇人民政府康政（2008）29号文件收到挖潜改造资金 2,107,853.00元，根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）28号文件，收到科技三项经费 8,000,000.00元，根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）31号文件，收到科技三项经费 100,000.00元，2008年合计14,778,126.00元。
根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文件，收到科技三项经费 5,960,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文件，收到科技三项经费 9,980,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费 2,850,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费资金 2,600,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文，收到科技三项经费 590,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文，收到科技三项经费1,480,000.00元，2012年合计 23,460,000.00元。
2007年、2008年和2012年累计收到43,438,126.00元。
扣除 2008年转入营业外收入 2,335,496.83元、2009年转入营业外收入 4,929,885.60元、2010年转入营业外收入6,435,709.82元、2011年转入营业外收入2,701,424.22元、2012年转入营业外收入 9,044,839.91元，2013年转入营业外收入8,892,497.41元，未确认收益的金额共计9,098,272.21元，其中将于2014年结转营业外收入的金额 8,130,785.19元，按照证监会15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示。
（2）政府补助-地价补偿款
政府补助-地价补偿款初始金额492,000.00元，按50年分期转入营业外收入，其中将于 2014年结转营业外收入的金额9,840.00元，按照证监会15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示。
（3）政府补助-科技三项经费
政府补助-科技三项经费初始金额 100,000.00元，2013年2月收到拨款，2013年底余额
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注为33,333.31元，将于2014年全部转入营业外收入，按照证监会 15号编报规则的规定在其他流动负债项目列示。
（4）短期融资券
依据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令【2008】第1号）和中国银行间市场交易商协会文件（中市协注【2011】CP260号），公司发行短期融资券注册金额为 4.5亿元，有效期为2011年11月23日至2013年11月22日，主承销商为上海浦东发展银行股份有限公司。公司于2013年4月收到了第三期融资券2亿元，发行日是 2013年 4月10日-2014年4月 10日，期限 365天，年利率6.20%，承销率0.4%，计80万元；公司于2013年9月10日收到了第四期短期融资券2.5万元，发行日是2013年9月10日-2014年9月10日，期限365天，年利率是8.00%，承销费100万元；
截至 2013年12月31日，公司已摊销承销费 892,602.75元，并计提利息15,194,520.49元，期末短期融资券的余额是 464,283,455.39元。
26、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00抵押借款 60,000,000.00 180,000,000.00合计 160,000,000.00 280,000,000.00长期借款分类的说明：
根据借款合同的借款条件分类，有抵押又有保证的分为抵押。
（2）金额前几名的长期借款
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日币种年利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额工行巩义市支行 2011.04.06 2016.04.05人民币 7.68 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00中国建设银行郑
2011.01.05 2016.01.04人民币 6.90 - 6 0,000,000.00 - 8 0,000,000.00州绿城支行
中国建设银行巩
2011.1.4 2013.12.30人民币 6.65 - - 50,000,000.00义市支行
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日币种年利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国建设银行郑
2011.1.4 2013.12.25人民币 6.65 - - - 5 0,000,000.00州绿城支行
合计 - 160,000,000.00 - 280,000,000.0027、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注说明三通一平资金补助 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 三通一平合计 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
专项应付款说明：
报告期，公司收到财政补助“土地三通一平”资金 2,000.00万元，该资金所对应的建设未完工。
28、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 1,381,587.02 9,522,212.21合计 1,381,587.02 9,522,212.21其中，递延收益明细如下：
减：其他
减：本年计入 年末
本年新增补 与资产相关/负债项目 初始金额 年初余额 营业外收入
助金额 变动(转入其 与收益相关金额 余额
他流动负债)
政府补助-挖潜改
43,438,126.00 9,098,272.21 - - 8,130,785.19 967,487.02与资产相关造资金
政府补助-地价补
492,000.00 423,940.00 - - 9,840.00 414,100.00与资产相关偿款
合计 43,930,126.00 9,522,212.21 - - 8,140,625.19 1,381,587.02
其他非流动负债说明：
（1）政府补助-挖潜改造资金
2007年根据河南省财政厅豫财办企〔2006〕213号，收到机电产品技术更新改造贷款贴息 1,000,000.00元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕36号，收到科技
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注三项经费 1,300,000.00元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕45号，收到科技三项经费2,900,000.00元，2007年合计5,200,000.00元。
2008年根据巩义市康店镇人民政府康政（2008）57号文件收到挖潜改造资金 4,570,273.00元，根据巩义市康店镇人民政府康政（2008）29号文件收到挖潜改造资金 2,107,853.00元，根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）28号文件，收到科技三项经费 8,000,000.00元，根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）31号文件，收到科技三项经费 100,000.00元，2008年合计14,778,126.00元。
根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文件，收到科技三项经费 5,960,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文件，收到科技三项经费 9,980,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费 2,850,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费 2,600,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文，收到科技三项经费 590,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文，收到科技三项经费1,480,000.00元，2012年合计23,460,000.00元。
2007年、2008年和2012年累计收到43,438,126.00元。
扣除 2008年转入营业外收入 2,335,496.83元、2009年转入营业外收入 4,929,885.60元、2010年转入营业外收入6,435,709.82元、2011年转入营业外收入2,701,424.22元、 2012年转入营业外收入 9,044,839.91元、2013年转入营业外收入8,892,497.41元，未确认收益 9,098,272.21元，其中将于 2014年结转营业外收入的金额 8,130,785.19元，按照证监会 15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示，期末账面余额 967,487.02元将在 2014年以后确认收益。
（2）政府补助-地价补偿款
政府补助-地价补偿款初始金额 492,000.00元，按50年分期转入营业外收入，2014年将要结转营业外收入 9,840.00元。按照证监会 15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示，期末账面余额 414,100.00元将在 2014年及以后确认收益。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例（%） 送股 其他 小计 金额 比例（%）新股 转股
一、有限售条件股份 - - - - - - - - -1.国家持股 - - - - - - - - -2.国有法人持股 - - - - - - - - -3.其他内资持股 215,416,537 39.90 -7,439,075 -7,439,075 207,977,462 38.52其中：境内法人持股 - - - - - - - - -境内自然人持股 215,416,537 39.90 - - - -7,439,075 -7,439,075 207,977,462 38.524.外资持股 - - - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -有限售条件股份合计 215,416,537 39.90 - - - -7,439,075 -7,439,075 207,977,462 38.52二、无限售条件股份 - - - - - - - - -1.人民币普通股 324,453,263 - - - - 7,439,075 7,439,075 331,892,338 61.472.境内上市的外资股 - - - - - - - - -3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 324,453,263 60.09 - - - 7,439,075 7,439,075 331,892,338 61.47三、股份总数 539,869,800.00 100 - - - - - 539,869,800.00 10030、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数资本溢价（股本溢价） 153,626,401.63 - - 153,626,401.63其他资本公积 4,800,292.27 7,542,092.25 - 12,342,384.52合计 158,426,693.90 7,542,092.25 - 165,968,786.15资本公积说明：
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司恒星钢缆 2012年12月31日注册资本和实收资本人民币12,000万元，其中公司出资6,840万元、占57%的股权；焦利强出资200万元、占1.67%的股权；谢云波出资370万元、占3.08%的股权；焦建章出资650万元、占5.42%的股权；谭现涛出资1,500万元、占12.5%的股权；逯志伟出资 2,440万元、占20.33%的股权。恒星钢缆 2013年 8月 31日分别与焦利强、谢云波、逯志伟签订股权回购协议，分别以人民币 200万元、370万元、2,440万元，回购其持有恒星钢缆的出资 200万元、370万元、2,440万元和对应的1.67%、3.08%、20.33%的股权，合计回购 3,010万元、25.08%的股份。根据回购协议，回购的股权包括焦利强、谢云波、逯志伟享有恒星钢缆的注册资本、资本公积、任意公积、未分配利润以及本协议签署后成交之前宣布或批准的利润的全部权利、利益及对应的股东义务。恒星钢缆回购上述 3,010万元股份后，已注销 3010万元股份，注册资本和实收资本变更为 8,990万元。
公司出资 6,840万元、持有恒星钢缆76.08%的股份、焦建章出资 650万元、持有恒星钢缆7.23%的股份、谭现涛出资 1500万元、持有恒星钢缆16.69%的股份。恒星钢缆于 2013年12月在工商局办妥上述减资手续。恒星钢缆2012年12月31日净资产164,399,157.09元，加 2013年度净利润 7,151,011.95元，减 2013年分红 12,000,000.00后净资产 159,550,169.04元，按回购的25.08%的股份计算享有的份额为 40,015,182.40元，减回购成本 30,100,000.00元，差额9,915,182.40元，公司按股份享有的7,542,092.25元增加资本公积7,542,092.25元。
31、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 52,326,906.38 5,338,150.60 - 57,665,056.98母公司2013年按净利润 53,381,506.03元的10%计提法定盈余公积 5,338,150.60元。
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 381,858,182.80 361,490,398.57 -
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数 提取或分配比例年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 381,858,182.80 361,490,398.57 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 31,180,347.16 20,367,784.23 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 5,338,150.60 -按母公司净利润10%计提提取任意盈余公积 - - -
按股本539,869,800元，每应付普通股股利 26,993,490.00 -
股派现金0.05元（含税）转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 380,706,889.36 381,858,182.80 -
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年9月9日经本公司2013年度第四次临时股东大会批准的《公司2013半年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05元（含税），按照已发行股份数539,869,800股计算，共计26,993,490.00元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,741,191,017.90 1,936,181,945.79其他业务收入 7,896,944.81 6,406,189.79营业收入合计 1,749,087,962.71 1,942,588,135.58主营业务成本 1,463,836,924.86 1,662,474,564.53其他业务成本 5,016,802.47 5,317.95营业成本合计 1,468,853,727.33 1,662,479,882.48（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金属制品行业 1,735,996,393.46 1,459,010,693.83 1,936,181,945.79 1,662,474,564.53机械制造行业 5,194,624.44 4,826,231.03 - -合计 1,741,191,017.90 1,463,836,924.86 1,936,181,945.79 1,662,474,564.53（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本镀锌钢绞线内销 549,435,852.04 454,969,813.56 567,908,952.99 467,873,287.72镀锌钢绞线出口 59,390,955.81 46,275,760.36 63,113,809.77 48,808,244.51镀锌钢绞线小计 608,826,807.85 501,245,573.92 631,022,762.76 516,681,532.23镀锌钢丝内销 78,464,359.45 63,902,530.46 106,053,487.59 84,459,743.43镀锌钢丝出口 15,506,418.28 11,413,789.48 18,821,252.04 14,487,519.75镀锌钢丝小计 93,970,777.73 75,316,319.94 124,874,739.63 98,947,263.18胶管钢丝内销 27,508,112.93 26,268,934.82 12,579,108.69 13,690,550.90胶管钢丝出口 55,065.69 37,423.62 13,188,606.07 12,399,745.99胶管钢丝小计 27,563,178.62 26,306,358.44 25,767,714.76 26,090,296.89钢帘线内销 544,973,779.64 451,196,665.06 527,168,756.86 473,374,478.63钢帘线出口 2,916,846.14 2,358,896.26 1,155,956.04 891,193.69钢帘线小计 547,890,625.78 453,555,561.32 528,324,712.90 474,265,672.32预应力钢绞线内销 414,675,732.85 352,690,772.29 578,787,420.85 498,733,692.35预应力钢绞线出口 - - - -预应力钢绞线小计 414,675,732.85 352,690,772.29 578,787,420.85 498,733,692.35超精细钢丝内销 42,956,478.57 49,822,063.43 47,252,754.18 47,591,705.26超精细钢丝出口 112,792.06 74,044.49 - -超精细合计 43,069,270.63 49,896,107.92 47,252,754.18 47,591,705.26液压连接件 3,670,403.34 3,447,246.51 151,840.71 164,402.30煤矿机械配件 1,524,221.10 1,378,984.52 - -合计 1,741,191,017.90 1,463,836,924.86 1,936,181,945.79 1,662,474,564.53
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 735,331,108.89 621,791,365.11 686,273,853.16 602,239,267.99华中 402,250,685.07 339,741,961.89 519,374,870.36 445,044,159.32华南 83,670,384.67 70,353,362.41 123,343,625.61 103,452,824.98华北 130,667,908.76 110,158,240.49 122,740,391.27 105,398,866.79西南 174,730,551.08 146,285,942.30 174,799,410.15 148,384,600.51西北 93,549,568.99 78,941,932.26 171,445,644.14 145,229,733.73东北 43,008,732.46 36,404,206.19 41,924,527.18 36,138,407.27出口 77,982,077.98 60,159,914.21 96,279,623.92 76,586,703.94小计 1,741,191,017.90 1,463,836,924.86 1,936,181,945.79 1,662,474,564.53废料及材料收入 7,896,944.81 5,016,802.47 6,406,189.79 5,317.95收入合计 1,749,087,962.71 1,468,853,727.33 1,942,588,135.58 1,662,479,882.48（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 281,305,108.32 16.082012年 306,399,962.99 15.77其中 2013年前五名客户明细：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）兴源轮胎集团有限公司 94,186,537.41 5.38山东昌丰轮胎有限公司 50,167,485.38 2.87风神轮胎股份有限公司 48,589,387.75 2.78中策橡胶集团有限公司 45,140,511.97 2.58山东银宝轮胎集团有限公司 43,221,185.81 2.47
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）合计 281,305,108.32 16.0834、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
城市维护建设税 2,349,081.21 2,204,647.37 应纳流转税额的5%
应纳流转税额的3%
教育费附加、地方教育附加 2,361,705.34 2,215,098.53
地方教育费附加为应纳流转税额的2%营业税 53,250.00 65,165.00
合计 4,764,036.55 4,484,910.90
35、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
合计 60,937,269.48 60,921,525.42其中大额列示如下：
运输费 41,927,552.41 39,544,812.53业务招待费 5,527,772.62 6,461,313.58出口费用 3,432,401.51 2,747,544.58差旅费 2,618,509.50 2,576,711.50工资 4,099,472.96 3,848,878.32办公费 786,098.63 479,995.71小车费用 770,981.33 685,579.3636、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
合计 112,312,140.31 81,090,747.16其中大额列示如下：
职工薪酬 15,413,564.33 10,603,947.28
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
折旧费 7,265,590.92 6,832,017.34开办费 1,308,893.98 2,485,862.78研发费用 56,073,430.43 35,153,830.55业务招待费 3,536,515.50 3,342,456.61税金 5,991,137.98 5,698,845.23评审费 908,773.58 637,431.0037、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息净支出 97,050,140.50 98,942,438.18汇兑损益 822,248.09 -233,529.00手续费 1,403,825.38 3,031,205.05合计 99,276,213.97 101,740,114.2338、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 578,509.62 13,963,032.84二、存货跌价损失 -1,786,953.81 -326,475.54三、长期股权投资减值损失 2,340,000.00 2,340,000.00合计 1,131,555.81 15,976,557.3039、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 114,678.00权益法核算的长期股权投资收益 969,091.39 -3,683,019.34
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -期货交易收益 - -理财收益 - 156,082.19合计 1,569,091.39 -3,412,259.15（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因巩义市农村信用合作社康店信用社 - 114,678.00 分红
巩义市浦发村镇银行股份有限公司 600,000.00 - 分红
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
洛阳万年硅业有限公司 -5,709,660.08 -3,393,007.82 洛阳万年硅业有限公司本年亏损增加洛阳万富小额贷款股份有限公司本年盈利，上洛阳万富小额贷款股份有限公司 5,857,823.64 -290,011.52
年亏损
郑州万富小额贷款有限公司 820,927.83 - 公司本年参股
合计 969,091.39 -3,683,019.34
（4）公司不存在汇回投资收益受限制情况。
40、营业外收入
（1）
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 7,687,173.91 51,241.90 7,687,173.91其中：固定资产处置利得 7,687,173.91 51,241.90 7,687,173.91政府补助 28,362,855.67 30,122,060.30 18,822,428.10其他 230,962.71 1,942,246.90 230,962.71
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额合计 36,280,992.29 32,115,549.10 26,740,564.72（2）政府补助明细
项目 本年发生额 上年发生额 说明
福利企业增值税退税 9,540,427.57 15,029,600.51
其他流动负债转入-挖潜改造资金 8,892,497.41 7,820,000.01
其他流动负债转入-地价补偿款 9,840.00 9,840.00
高新技术产业化资金、专利奖金 880,000.00 1,124,839.92
河南省财政厅2012年度第二批财政支持 河南省财政厅豫财企【2013】21号、豫财 3,216,100.00 -
钢铁行业奖励资金 企【2012】225号
财政局工业技改项目贴息补助资金 1,275,200.00 -郑州市财政局政财预【2012】936号郑州市第二批工业投资项目资金 1,572,000.00 -郑州市财政局政财预（2013）338号郑州市财政局2013年第一批科技经费 1,000,000.00 - 郑州市财政局郑科计【2013】4号其他 1,976,790.69 6,137,779.86
合计 28,362,855.67 30,122,060.30
41、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 7,687,920.12 14,347.30 7,687,920.12其中：固定资产处置损失 7,687,920.12 14,347.30 7,687,920.12对外捐赠 - 15,930.00 -其他 128,210.16 78,614.34 128,210.16合计 7,816,130.28 108,891.64 7,816,130.2842、所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,515,772.60 19,103,406.17递延所得税调整 -3,421,451.32 -12,055,235.87合计 -1,905,678.72 7,048,170.3043、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
0.06 0.06 0.04 0.04利润
扣除非经常性损益后归属于
0.03 0.03 0.01 0.01公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 31,180,347.16 20,367,784.23其中：归属于持续经营的净利润 31,180,347.16 20,367,784.23
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15,636,751.49 6,145,483.56其中：归属于持续经营的净利润 15,636,751.49 6,145,483.56归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 539,869,800.00 539,869,800.00加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 539,869,800.00 539,869,800.0044、其他综合收益
无。
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补贴及其他补助 17,878,533.00 23,460,000.00经营性往来款 - 8,032,955.10合计 17,878,533.00 31,492,955.10（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
运输费 41,927,552.41 39,544,812.53研发费用 41,822,952.96 23,303,711.37业务招待费 9,064,288.12 9,803,770.19办公费 2,146,982.63 3,479,995.71
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
差旅费 3,794,377.14 4,576,711.95出口费用 3,432,401.51 2,747,544.58开办费 448,990.96 2,485,862.78汽车费用 2,716,843.81 2,183,028.29电费 826,434.24 800,272.39评审费 908,773.58 637,431.00保险费 680,241.17 476,349.55业务宣传费 197,111.90 536,616.00其他 4,070,120.91 10,787,087.22合计 112,037,071.34 101,363,193.566、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,752,651.38 37,440,626.10加：资产减值准备 1,131,555.81 15,976,557.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 92,693,857.83 85,863,330.04无形资产摊销 2,220,732.27 943,778.28长期待摊费用摊销 18,722.26 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 746.21 -36,894.60固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 99,276,213.97 101,740,114.23投资损失（收益以“－”号填列） -1,569,091.39 3,412,259.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,331,739.04 -11,965,523.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,712.28 -89,712.28
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额存货的减少（增加以“－”号填列） 58,332,603.37 60,690,117.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,655,825.59 -105,459,444.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,487,547.77 62,677,347.53其他 - -经营活动产生的现金流量净额 239,604,818.21 251,192,554.922．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 201,762,934.15 307,327,211.05减：现金的期初余额 307,327,211.05 345,676,147.30加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -105,564,276.90 -38,348,936.25（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 201,762,934.15 307,327,211.05其中：库存现金 674,949.24 1,163,381.44可随时用于支付的银行存款 59,643,552.67 71,479,538.75可随时用于支付的其他货币资金 141,444,432.24 234,684,290.86②现金等价物 - -
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
其中：三个月内到期的债券投资 - -③期末现金及现金等价物余额 201,762,934.15 307,327,211.05注：现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金中三个月以内不能动用保证金 319,147,776.04元，其中承兑保证金 281,500,000.00元，信用证保证金 5,000,000.00元，履约保函保证金1,424,090.04元,投标保证金223,686.00，质押订单存款31,000,000.00。
八、资产证券化业务的会计处理
1、资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
年末资产 年末负债 年末净 本年营业
名称 本年净利润 备注总额 总额 资产 收入
无 无 无 无 无 无
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注九、关联方及关联交易
（一）本企业的控股股东情况
单位：万元币种：人民币
控股股东对本企业的控股股东对本企业本企业最终控股股东名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本 组织机构代码持股比例（%） 的表决权比例（%） 控制方谢保军 控股股东 自然人 - - - - 34.76 34.76 谢保军本企业的母公司情况的说明
谢保军，中国公民，无境外永久居留权，公司成立时发起人之一，公司控股股东。
（二）本企业的子公司情况
详见附注六、1、子公司情况。
（三）本企业的合营和联营企业情况
详见附注七、15、长期股权投资（5）。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
焦耀中 本公司股东 无
谭士泓 本公司股东 无
谢保万 本公司控股股东谢保军的弟弟 无
谢进宝 本公司控股股东谢保军的弟弟 无
陈丙章 2012年是公司的关联方，2013年不是公司的关联方，原因是其持公司股份5%以下，从2012年7月起不再是公司董事、监事和高级管理人员。
（五）关联交易情况
1、关联方交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
无。
②出售商品/提供劳务的关联交易
无。
2、关联托管情况
无。
3、关联承包情况
无。
4、关联租赁情况
无
5、关联担保情况
（1）公司股东谢保军、谭士泓分别以恒星科技股权作质押，为公司在中国工商银行河南省分行借款 30,000万元人民币（借款期2011年4月6日至2016年 4月5日，最高额授信额为30,000万元）提供连带责任担保，截至2013年12月31日，公司有人民币借款 10,000万元，由股东谢保军、谭士泓分别以2,200万和2,000万恒星科技股权作质押。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）公司股东谢保军为公司在招商银行股份有限公司郑州黄河路支行借款 3,000万元（借款期2013年5月8日至2014年 5月8日）提供连带责任担保，截至2013年12月31日，公司有人民币借款3,000万元。
（3）公司股东谢保军为公司在中国民生银行股份有限公司郑州分行借款3,000万元（借款期 2013年8月2日至2014年 2月2日）提供连带责任担保，截至2013年12月31日，公司有人民币借款3,000万元。
（4）公司股东谢保军、焦耀中为公司在中国光大银行股份有限公司郑州分行借款 2,000万元（借款期 2013年 9月 4日至 2014年 9月 3日）提供连带责任担保，截至 2013年 12月31日，公司有人民币借款2,000万元。
（5）公司股东谢保军以1500万股权质押为公司在中国工商银行巩义支行借款3,000万元（借款期 2013年 10月 9日至 2014年 9月 8日）提供连带责任担保，截至 2013年 12月31日，公司有人民币借款3,000万元。
（6）公司股东谢保军以1245万股权质押为公司在郑州银行股份有限公司巩义支行借款 2,000万元（借款期 2013年 12月 27日至 2014年 12月 23日）提供连带责任担保，截至 2013年12月31日，公司有人民币借款2,000万元。
（7）公司股东谢保军为公司向民生银行郑州分行申请银行承兑汇票合计 6,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 3,000万元；向招行郑州黄河路支行申请银行承兑汇票合计4,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的2,000万元；担保金额合计5,000万元。
（8）公司股东谢保军、焦耀中向光大银行郑州分行申请银行承兑汇票合计8,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的4,000万元。
（9）公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款（借款期：2013年 12月 20日至 2014年 12月 19日的 1,500万元和 2013年 06月 20日至 2014年05月27日的3,500万元）共5,000万元、向巩义浦发村镇银行短期借款（借款期：2013年12月23日至2014年12月19日）500万元、向农行巩义市支行短期借款（借款期：2013年12月30日至2014年12月29日）5,400万元、向洛阳银行郑州分行短期借款（借款期： 2013年10月24日至2014年6月23日）3,000万元、向招行郑州黄河路支行短期借款（借款期:2013年8月23日至2014年5月23日）1,500万元、向中信银行郑州分行短期借款（借
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注款期：2013年11月18日至2014年 11月18日）2,000万元、向光大银行郑州分行短期借款（借款期：2013年12月24日至2014年12月23日）7,000万元、向中行郑州文化路支行短期借款（借款期：2013年12月18日至2014年12月18日）3,000万元提供连带责任保证，合计担保27,400万元。
（10）公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行的国内信用证押汇合计2,492.1461万元提供连带责任担保；向招行郑州黄河路支行银行申请银行承兑汇票合计1,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 500万元；向华夏银行郑州分行申请银行承兑汇票合计 11,500万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 5,750万元；向中信银行郑州分行申请银行承兑汇票合计 6,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的3,000万元；担保金额共计11,742.1461万元。
（11）公司为子公司河南恒星钢缆有限公司向交通银行河南省分行短期借款（借款期： 2013年 12月 19日至 2014年 12月 17日的 3,000万元和 2013年 4月 25日至 2014年 4月24日的4,000万元）共7,000万元，向洛阳银行郑州分行短期借款（借款期：2013年 10月24日至2014年6月23日）3,000万元、向招行郑州黄河路支行短期借款（借款期:2013年 8月 23日至 2014年 5月 23日）500万元、向中行郑州文化路支行短期借款（借款期： 2013年12月18日至2014年12月18日）2,000万元提供连带责任保证，合计担保 12,500万元。
（12）公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆有限公司向招行郑州黄河路支行银行申请银行承兑汇票合计2,000万元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的1,000万元；向交通银行河南省分行的国内信用证押汇合计2,495.256765万元提供连带责任担保；向巩义浦发村镇银行申请银行保函合计 992.88802万元的80%敞口部分提供连带责任担保，担保金额为扣除保证金外的 794.310416万元；担保金额共计 4,289.567181万元。
（13）公司为子公司河南恒星液压有限公司向巩义浦发村镇银行短期借款 300万元（其中：借款期限2013年5月20日至2014年5月19日200万元和2013年11月22日至2014年5月22日100万元）提供连带责任担保。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注6、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
公司借入：
谢保军 44,500,000.00 2013.6.28 2013.8.13 控股股东免息借款给公司合计 44,500,000.00
公司借出：
无
公司向股东免息借款经公司 2013年6月27日第三届董事会第四十次会议决议批准。公司向股东吴定章先生借款不超过人民币 7,000万元，由公司无偿使用，期限不超过 45天。
公司向控股股东谢保军先生借款不超过人民币 5,000万元（具体金额以银行收款单为准），借款期限为不超过 45天，由于借款期限较短，无需支付借款利息，经双方同意可提前归还。
7、关联方资产转让、债务重组情况
无。
8、关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额(万元) 165.29 143.18其中：（各金额区间人数） - -20万元以上 - -15～20万元 1 110～15万元 9 710万元以下 11 89、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备无 - - - -
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
谢保万 - 378.35合计 - 378.35十、股份支付
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司因子公司河南恒星钢缆有限公司在中国进出口银行北京分行短期借款 9,000万元向华尊融资担保有限公司提供反担保（借款期限：2013年9月10日至2014年9月9日）。
3、其他或有负债及其财务影响
资产抵押及质押情况
截至2013年12月31日：
（1）公司以公司土地巩国用（2008）第01734号、巩国用（2009）第01757号共88,042.5平方米，评估价值 2,420.56万元；土地巩国用（2006）第 01662号，评估价值 1,723.32万元；房产巩房权证字第022193号、巩房权证字第022194号、巩房权证字第 022195号、巩房权证字 022196号共计39,644.42平方米，评估价值4,661.24万元；机器设备共64项，评估价值 17,765.71万元，为公司在中国建设银行郑州绿城支行 10,000万元长期借款（借款期 2011年 1月 5日至 2016年 1月 4日）提供抵押。截至 2013年 12月 31日，公司有人民币借款6,000万元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以土地巩国用（2006）第01664号35,172.1平方米、巩国用（2006）第01665号 5916.2平方米；巩房权证字第0601013775号5,078.36平方米、巩房权证字第 0601013776号 9,269.73平方米、巩房权证字第 0601013777号2,665.24平方米、巩房权证字第0601013778号2,193.8平方米、巩房权证字第0601013779号 2,245.17平方米、巩房权证字第 0601013780号 1,286.59平方米、巩房权证字第 0601013781号431.11平方米、巩房权证字第0601013782号2,434.07平方米、巩房权证字第0601013783号1,637.64平方米、巩房权证字第 0601013784号1,293.91平方米、巩房权证字第0601013785号942.36平方米、巩房权证字第0601013786号244.39平方米，合计原值 3,589.873751万元、评估值4,150.62万元的房产土地为河南恒星钢缆有限公司向交通银行河南省分行借款4,000万元（借款期限2013年4月25日至2014年4月25日）提供抵押。
（3）公司以银行承兑汇票 1,848.95256万元向巩义浦发村镇银行做质押借款 1,750万元（借款期：2013年12月6日至2014年1月20日）。
（4）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 1,600万元向巩义浦发村镇银行做质押借款 1500万元（借款期：2013年12月4日至2014年1月20日）截至2013年12月31日，公司有人民币借款500万元。
（5）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 1,600万元向巩义浦发村镇银行做质押借款1,500万元（借款期：2013年12月3日至2014年1月20日）。
（6）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票1,136.46万元向洛阳银行郑州分行做质押借款1,000万元（借款期：2013年11月11日至2014年 2月10日）。
（7）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 1,200万元向洛阳银行郑州分行做质押借款1,000万元（借款期：2013年11月11日至2014年02月10日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币300万元。
（8）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年8月6日至2014年 1月16日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币 200万元。
（9）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 300万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 300万元（借款期：2013年 8月 6日至 2014年 2月 2日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币 300万元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（10）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 700万向中国邮政银行郑州分行做质押借款700万元（借款期：2013年7月31日至2014年1月24日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币700万元。
（11）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年 7月 29日至 2014年 1月 19日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币200万元。
（12）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 500万向中国邮政银行郑州分行做质押借款500万元（借款期：2013年7月29日至2014年1月17日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币500万元。
（13）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 120万向中国邮政银行郑州分行做质押借款120万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月31日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币120万元。
（14）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 100万向中国邮政银行郑州分行做质押借款100万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月15日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币100万元。
（15）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 193万向中国邮政银行郑州分行做质押借款193万元（借款期：2013年8月14日至2014年1月18日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币193万元。
（16）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 200万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 200万元（借款期：2013年 8月 14日至 2014年 2月 7日）截至 2013年 12月31日，借款余额为人民币200万元。
（17）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 100万向中国邮政银行郑州分行做质押借款 100万元（借款期：2013年 8月 14日至 2013年 11月 30日）截至 2013年12月31日，借款余额为人民币 100万元。
（18）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 600万向巩义浦发村镇银行做质押借款600万元（借款期：2013年7月12日至2014年1月5日）截至2013年12月31日，借款余额为人民币600万元。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注开出承兑汇票、信用证和保函情况：
截至 2013年 12月 31日，公司对外开出的承兑汇票余额为 16,100万元，信用证余额为4,987.402866万元。其中：母公司对外开出的承兑汇票余额为600万元；恒星金属对外开出的承兑汇票余额为 13,700万元，信用证余额为 2,492.146101万元；恒星钢缆对外开出的承兑汇票余额1,800万元，信用证2,495.256765万元。
4、其他事项
公司 2013年 10月 26日第五次临时股东大会和第四届董事会第四次会议批准《关于公司为洛阳万年硅业有限公司融资提供担保的议案》。洛阳万年硅业有限公司与中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司（以下简称“华融资产”）协商，计划向华融资产融资 11,000万元，由万年硅业的部分设备及恒星科技为此次融资提供担保。截至2014年3月17日，洛阳万年硅业有限公司未向中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司融资，公司也未签订担保手续。
十二、承诺事项
重大承诺事项
公司拟进行配股：公司 2013年 9月 9日第四届董事会第三次会议审议，并经 2013年11月11日召开的 2013年第五次临时股东大会批准，拟按照每 10股配售不超过3股的比例向全体股东配售，以本公司截至 2013年6月30日总股本539,869,800股为基数测算，预计可配股份数量为161,960,940股。公司 2014年3月17日第四届董事会第七次会议审议，本次拟配股 161,960,940股。公司控股股东、实际控制人谢保军承诺以现金全额认购其可配股份。本次配股前，若因公司送股、转增及其他原因引起总股本变动时，本次配股数量上限将作相应调整，具体发行数量授权董事会确定。在本次配股完成后，由配股完成后的股东依其持股比例享有公司本次发行前滚存的未分配利润。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2015年3月16日，本公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简称“河南证
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注监局”）对本公司下达的《关于对河南恒星科技股份有限公司实施责令改正措施的决定》（﹝2015﹞11号，以下简称“《决定》”）。《决定》指出公司信息披露存在如下问题：（1）、2012年，公司子公司银行承兑汇票贴现的会计处理不符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》的规定，造成公司 2012年年报合并资产负债表多计预付账款 372.49万元、少计应收票据800万元、多计应付票据 25000万元、少计短期借款25427.51万元。
（2）、2013年，公司子公司银行承兑汇票贴现的会计处理不符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》的规定，造成公司 2013年年报合并资产负债表多计预付账款 955.16万元、少计应收票据3213万元、多计应付票据 44600万元、少计短期借款46857.84万元。
（3）、2013年，在“融易达”业务中，公司会计处理不符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》的规定，造成公司 2013年年报合并利润表虚增利润总额24.58万元。
（4）、截至 2013年 12月，公司对河南铂思特金属制品有限公司预付账款金额为 200万元，进入预付账款前5名，未在财务报告预付款项金额前5名单位情况中披露。
形成以上前期会计差错的原因是：本公司票据贴现业务的部分账务处理不符合企业会计准则的规定，主要存在两个问题：（1）、把附追索权的票据贴现业务中应计入短期借款的金额计入了应付票据，同时把应计入短期借款备抵项的利息费用计入了预付账款中；（2）、少量买断式的“融易达”业务的利息费用应一次计入损益，本公司却进行了摊销处理。
公司按照中国证劵监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的规定，已对此前期会计差错进行了更正，并对 2012年度、2013年度合并及公司财务报表进行了追溯调整。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第四届董事会第七次会议决议，鉴于公司于 2013年 10月 16日实施 2013半年度权益分派(共计分派现金26,993,490元，占 2013年经审计归属于母公司所有者的净利润的86.00%)，公司2013年度不再实施利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、其他资产负债表日后事项说明
(1)拟进行资产抵押和借款
公司 2014年 3月 3日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于办理资产抵押登记的议案》。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公司拟在中国进出口银行北京分行融资不超过 20000万元人民币，拟以公司部分自有设备及土地使用权为此次融资提供资产抵押担保。具体情况如下
表一：
名称 数量（台/套） 评估价值（万元）
机器设备 4,852 41,096.80
表二：
土地所有者 土地使用证编号 宗地位置 用途 面积（m²） 评估价值（万元）巩国用（2013）
五里堡北片区 工业用地 347,988.08 10,022.06第01955号
巩国用（2011）第康店镇焦湾村创
工业用地 29,750.74 797.32 01839号 业大道南以南
河南恒星科技股
康店镇民营
份有限公司 巩国用（2013）
工业用地 69,300.1 1,864.17第01920号
科技创业园
康店镇民营
巩国用（2013）
工业用地 51,626.79 1,388.76第01921号
科技创业园
合计 498,665.71 14,072.31注：机器设备由河南瑞华资产评估有限公司进行评估，土地由河南省中地联合评估咨询有限公司评估。并分别出具了相关报告。上述抵押物评估总价值共计人民币 55,169.11万元，占公司最近一期经审计净资产的45.69%。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，该议案经董事会审议通过后尚需提交股东大会进行审议。
（2）对恒星钢缆增资
公司 2014年 3月 3日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司及全资子公司对控股子公司河南恒星钢缆有限公司增资的议案》。公司此次投资的土地证号为“巩国用（2009）第 01757号”，该宗土地面积为 37,998.3平方米，土地使用权原值为 741.06万元人民币，评估价值为 759.97万元；恒星金属此次投资的土地证号为“巩国用（2009）第 01758号”，该宗地面积为33,793.29平方米，土地使用权原值为 663.69万元，评估价值为 675.87万元。以恒星钢缆 2013年末每股净资产1.44元（未经审计）为基础，经与恒星钢缆股东协商，同意恒星科技及恒星金属本次投资以1.40:1折合1,025.6万元（1,435.84万元/1.40元）增加恒星钢缆实收资本，溢价部分410.24万元增加恒星钢缆资本公积，恒星钢缆增资后实收资本由8,990万元增加到10,015.6万元，公司出资7,382.84万元，占73.71%的股权。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）投资设立河南恒星贸易有限公司
公司 2013年 12月 9日召开总经理办公会，审议通过了由公司投资设立全资子公司河南恒星贸易有限公司，并由其负责公司及子公司物资采购的事项。河南恒星贸易有限公司于2014年1月22日已取得由郑州市工商行政管理局颁发的注册号为410101000081034的《企业法人营业执照》，注册资本和实收资本人民币2,000万元。
（4）财政部新发布和新修订会计准则
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
上述会计准则不会对本公司财务报表产生重大影响。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司本期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司本期无债务重组。
3、年金计划主要内容及重大变化
本公司无年金计划。
4、终止经营
本公司无终止经营。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注5、资产置换
本公司无资产置换。
6、本公司的控股股东持有本公司股份被质押情况：
截至 2014年3月13日，本公司控股股东谢保军累计质押公司高管锁定股 140,741,287股、无限售流通股46,908,713股，合计质押股份187,650,000股，占公司总股本的34.76%。
其中20,000,000股高管锁定股、2,000,000股无限售流通股质押给中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部；25,000,000股高管锁定股质押给招商财富资产管理有限公司；
49,200,000股高管锁定股质押给上海东方证券资产管理有限公司；26,000,000股无限售流通股质押给中信证券股份有限公司；15,000,000股高管锁定股质押给中国工商银行股份有限公司巩义支行；20,000,000股高管锁定股、13,000,000股无限售流通股质押给长城证券有限责任公司；5,000,000股高管锁定股质押给中国光大银行股份有限公司郑州分行；6,541,287股高管锁定股、5,908,713股无限售流通股质押给郑州银行股份有限公司巩义支行。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 71,921,315.16 25.24 14,653,737.89 20.37按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 211,305,298.58 74.14 11,166,006.42 5.28组合小计 211,305,298.58 74.14 11,166,006.42 5.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,775,040.00 0.62 532,512.00 30.00合计 285,001,653.74 100.00 26,352,256.31 9.25
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 83,532,458.58 29.57 16,706,491.72 20.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 197,185,423.54 69.80 10,002,742.51 5.07组合小计 197,185,423.54 69.80 10,002,742.51 5.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,775,040.00 0.63 355,008.00 20.00合计 282,492,922.12 100.00 27,064,242.23 9.58应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 200万元以上的客户应收账款，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在疑问的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 219,102,366.76 76.88 215,462,227.28 76.271至2年 30,567,063.50 10.73 66,655,323.60 23.602至3年 35,332,223.48 12.39 339,982.24 0.123至4年 - - - -4至5年 - - 35,389.00 0.01合计 285,001,653.74 100.00 282,492,922.12 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
□√适用□不适用
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西赛维 LDK太阳能高
69,226,566.58 13,845,313.32 20% 未按销售合同时间收回，已逾期科技有限公司
上海超日(洛阳)太阳能
2,694,748.58 808,424.57 30% 未按销售合同时间收回，已逾期有限公司
合计 71,921,315.16 14,653,737.89
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 200,236,192.96 70.25 10,011,809.65 195,491,407.28 69.20 9,774,570.361至2年 10,596,243.50 3.72 1,059,624.35 1,318,645.02 0.47 131,864.502至3年 472,862.12 0.16 94,572.42 339,982.24 0.12 67,996.453至4年 - - - - - -4至5年 - - - 35,389.00 0.01 28,311.20合计 211,305,298.58 74.14 11,166,006.42 197,185,423.54 69.80 10,002,742.51③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□√适用□不适用
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏顺大半导体发展有限公司 1,775,040.00 532,512.00 30% 未按销售合同时间收回，已逾期合计 1,775,040.00 532,512.00 30%
（4）本期无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无实际核销的应收账款。
（6）本期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）1年以内，1-2年，
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 超精细钢丝客户 69,226,566.58 24.292-3年
兴源轮胎集团有限公司 钢帘线客户 24,621,790.68 1年以内 8.64北京首创轮胎有限责任公司 钢帘线客户 19,954,285.77 1年以内 7.00风神轮胎股份有限公司 钢帘线客户 15,272,333.88 1年以内 5.36山东昌丰轮胎有限公司 钢帘线客户 13,201,591.57 1年以内 4.63合计 142,276,568.48 49.92（8）本期末应收账款中无应收关联方的款项。
（9）本期无终止确认的应收账款。
（10）本期无以应收账款为标的进行证券化。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,257,823.01 100.00 78,673.09 6.25组合小计 1,257,823.01 100.00 78,673.09 6.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 1,257,823.01 100.00 78,673.09 6.25
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,964,719.92 100.00 103,684.85 5.28组合小计 1,964,719.92 100.00 103,684.85 5.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 1,964,719.92 100.00 103,684.85 5.28其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50万元以上的其他应收款项，按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在疑问的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 947,110.06 75.30 47,355.50 1,906,838.97 97.05 95,341.951至2年 308,250.00 24.50 30,825.00 32,332.95 1.65 3,233.302至3年 2,462.95 0.20 492.59 25,548.00 1.30 5,109.60合计 1,257,823.01 100.00 78,673.09 1,964,719.92 100.00 103,684.85（2）本期无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）本期末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）中国化工橡胶总公司 非关联方 300,000.00 1至2年 23.85江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 7.95焦亚平 非关联方 80,000.00 1年以内 6.36沈朱飞 非关联方 27000.00 1年以内 2.15范明峰 非关联方 25000.00 1年以内 1.99合计 532,000.00 42.30（7）本期末其他应收款中无应收关联方的款项。
（8）本期无终止确认的其他应收款。
（9）本期无以其他应收款为标的进行证券化。
河南恒星科技股份有限公司 2013年度财务报表附注3、长期股权投资
在被投资在被投资单位
核算 在被投资单
单位表决持股比例与表 本期计提减值被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比例 减值准备 现金红利权比例 决权比例不一 准备方法 （%）
（%） 致的说明
河南省博宇新能源有限公司 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 - 90,000,000.00 100.00 100.00 - - - -巩义市恒星金属制品有限公司 成本法 59,432,405.13 59,432,405.13 - 59,432,405.13 100.00 100.00 - - - 50,000,000.00巩义市恒星机械制造有限公司 成本法 1,237,578.19 1,237,578.19 - 1,237,578.19 80.00 80.00 - - - -河南恒星钢缆有限公司 成本法 68,400,000.00 68,400,000.00 - 68,400,000.00 76.08 76.08 - - - 6,840,000.00河南恒星液压有限公司 成本法 5,700,000.00 5,700,000.00 - 5,700,000.00 57.00 57.00 - - - -巩义浦发村镇银行股份有限公司 成本法 6,240,000.00 6,240,000.00 - 6,240,000.00 4.00 4.00 - - - 600,000.00洛阳万年硅业有限公司 权益法 78,000,000.00 78,813,097.61 -8,049,660.08 70,763,437.53 26.00 26.00 - 4,680,000.00 2,340,000.00 -洛阳万富小额贷款股份有限公司 权益法 60,000,000.00 59,709,988.48 5,857,823.64 65,567,812.12 20.00 20.00 - - - -郑州万富小额贷款有限公司 权益法 45,000,000.00 - 45,820,927.83 45,820,927.83 30.00 30.00 - - - -合计 414,009,983.32 369,533,069.41 43,629,091.39 413,162,160.80 4,680,000.00 2,340,000.00 57,440,000.00
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长期股权投资的说明：
公司对洛阳万年硅业有限公司采用权益法核算，其本年净利润-21,960,231.08元，公司持股26%，享有损益-5,709,660.08元。由于受到光伏行业的影响，根据谨慎性原则，公司在去年提取长期股权投资减值准备2,340,000.00元的基础上，本年又提取2,340,000.00元的长期股权投资减值准备。
公司对洛阳万富小额贷款股份有限公司采用权益法核算，其本年净利润 29,289,118.22元，公司持股20%，，享有损益5,857,823.64元。
公司本年对郑州万富小额贷款有限公司投资4,500万元人民币，采用权益法核算，其本年净利润 3,763,616.37元，加年初未分配利润-1,027,190.28元，留存收益2,736,426.09元，公司持股30%，享有损益820,927.83元。
本期公司收到巩义浦发村镇银行分回的现金红利 600,000.00元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 618,523,075.03 601,345,181.84
其他业务收入 5,055,876.04 3,939,808.57
合计 623,578,951.07 605,284,990.41
主营业务成本 529,758,027.68 547,947,674.47
其他业务成本 3,988,789.42 674.36
合计 533,746,817.10 547,948,348.83
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金属制品行业 618,523,075.03 529,758,027.68 601,345,181.84 547,947,674.47
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（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢帘线 547,890,625.78 453,555,561.32 528,324,712.90 474,265,672.32胶管钢丝 27,563,178.62 26,306,358.44 25,767,714.76 26,090,296.89超精细钢丝 43,069,270.63 49,896,107.92 47,252,754.18 47,591,705.26合计 618,523,075.03 529,758,027.68 601,345,181.84 547,947,674.47（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 430,425,407.50 368,774,548.34 431,085,560.96 392,644,897.96华中 93,762,815.87 80,332,943.81 68,531,748.12 62,420,650.76华南 25,755,568.57 22,066,536.97 22,205,779.93 20,225,651.20华北 28,783,252.84 24,660,558.79 25,260,973.14 23,008,407.42西南 7,829,374.53 6,707,954.51 15,793,172.07 14,384,866.95西北 3,905,466.96 3,346,077.60 5,711,128.75 5,201,857.29东北 24,976,484.87 21,399,043.29 18,412,256.76 16,770,403.21出口 3,084,703.89 2,470,364.37 14,344,562.11 13,290,939.68合计 618,523,075.03 529,758,027.68 601,345,181.84 547,947,674.47（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）兴源轮胎集团有限公司 94,186,537.41 15.10
山东昌丰轮胎有限公司 50,167,485.38 8.05
风神轮胎股份有限公司 48,589,387.75 7.79
中策橡胶集团有限公司 45,140,511.97 7.24
山东银宝轮胎集团有限公司 43,221,185.81 6.93
合计 281,305,108.32 45.11
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5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 57,440,000.00 16,569,939.00权益法核算的长期股权投资收益 969,091.39 -3,683,019.34持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
期货投资收益 - -
理财收益 - 156,082.19合计 58,409,091.39 13,043,001.85（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上年增减变动的原因巩义市恒星金属制品有限公司 50,000,000.00 - 子公司现金分红河南恒星钢缆有限公司 6,840,000.00 16,524,000.00 子公司现金分红巩义浦发村镇银行股份有限公司 600,000.00 - 现金分红
巩义市农村信用合作社康店信用社 - 45,939.00
小计 57,440,000.00 16,569,939.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因
洛阳万年硅业有限公司 -5,709,660.08 -3,393,007.82 洛阳万年硅业有限公司本年亏损增加
洛阳万富小额贷款股份有限公司 5,857,823.64 -290,011.52 洛阳万富小额贷款股份有限公司本年盈利，上年亏损郑州万富小额贷款有限公司 820,927.83 - 公司本年参股
小计 969,091.39 -3,683,019.34
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,172,540.13 -45,331,709.59
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补充资料 本年金额 上年金额加：资产减值准备 -183,951.49 16,557,426.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,312,941.19 65,235,827.75无形资产摊销 1,807,723.23 530,769.24长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 44,852,194.20 60,574,708.10投资损失（收益以“－”号填列） -58,409,091.39 -13,043,001.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,905,400.30 -11,280,731.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,712.28 -89,712.28存货的减少（增加以“－”号填列） 48,430,965.66 65,907,673.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,050,375.79 -41,182,100.71经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,456,697.20 411,256,089.68其他 - -经营活动产生的现金流量净额 182,394,530.36 509,135,238.802．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 78,089,686.88 98,215,277.15减：现金的期初余额 98,215,277.15 169,743,700.91加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -20,125,590.27 -71,528,423.76
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数 说明非流动资产处置损益 -746.21 36,894.60 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
18,822,428.10 15,092,459.79 -的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
- - -可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - - -出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - -受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,752.55 1,847,702.56 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -所得税影响额 -2,839,200.37 -2,546,633.38 -少数股东权益影响额（税后） -541,638.40 -208,122.90 -合计 15,543,595.67 14,222,300.67
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.74 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
1.39 0.03 0.03
普通股股东的净利润
每股收益
上年利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.81 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
0.55 0.01 0.01
普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动比率
报表项目 期末余额 期初余额 变动原因分析
（%）
预付款项 70,580,548.07 175,144,816.42 -59.70% 主要系报告期内预付的土地款转入无形资产所致。
长期股权投资 188,392,177.48 144,763,086.09 30.14% 主要系报告期内增加郑州万富小贷公司投资所致。
主要系报告期内3万吨钢帘线技改项目和煤机液压项目在建工程 233,036,871.07 145,186,785.81 60.51%
增加所致。
无形资产 144,121,933.70 41,305,950.19 248.91% 主要系报告期土地转入无形资产所致。
长期待摊费用 297,692.62 161,652.68 84.16% 主要系报告期液压车间改造费用增加所致。
预收款项 20,137,239.83 14,017,411.36 43.66% 主要系报告期增加了少量预收客户的预收款项所致。
主要系以前年度留底的进项税在报告期内被抵扣完所应交税费 137,571.85 -15,782,775.09 100.87%
致。
其他应付款 19,354,727.38 6,793,835.03 184.89% 主要系子公司恒星金属报告期内其他应付款增加所致。
其他流动负债 472,457,413.89 266,947,086.26 76.99% 主要系报告期内增加短期融资券所致。
长期借款 160,000,000.00 280,000,000.00 -42.86% 主要系报告期内归还到期借款所致。
递延所得税负债 134,568.19 224,280.47 -40.00% 主要系报告期内摊销递延所得税负债所致。
其他非流动负债 1,381,587.02 9,522,212.21 -85.49% 主要系报告期内摊销递延收益所致。
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变动比率
报表项目 期末余额 期初余额 变动原因分析
（%）
主要系报告期内子公司恒星钢缆回购少数股东股份所少数股东权益 38,371,150.37 75,100,938.40 -48.91%
致。
管理费用 112,312,140.31 81,090,747.16 38.50% 主要系报告期内加大研发力度增加研发费用所致。
主要系2012年江西赛维计提坏账准备较高，本年没有增资产减值损失 1,131,555.81 15,976,557.30 -92.92%
加所致。
主要系报告期内参股公司洛阳万富公司和郑州万富公司投资收益 1,569,091.39 -3,412,259.15 145.98%
本期盈利所致。
营业外支出 7,816,130.28 108,891.64 7077.90%主要系报告期内因拆迁进行的固定资产处置增加所致。
所得税费用 -1,905,678.72 7,048,170.30 -127.04% 主要系报告期内恒星金属、恒星钢缆盈利减少所致。
归属于母公司所有者的净
31,180,347.16 20,367,784.23 53.09% 主要系报告期内母公司盈利增加所致。
利润
少数股东损益 2,572,304.22 17,072,841.87 -84.93% 主要系报告期内子公司钢缆盈利减少所致。
收到的税费返还 11,542,841.84 18,008,435.06 -35.90% 主要系报告期内收到的福利企业退税少于上期。
收到其他与经营活动有关 主要系报告期内收到的政府补助减少和上年收到有经营 17,878,533.00 31,492,955.10 -43.23%
的现金 性往来款所致。
投资活动产生的现金流量
-135,827,346.91 -214,553,262.02 36.69% 主要系报告期内固定资产投资减少所致。
净额
筹资活动产生的现金流量
-209,341,748.20 -74,988,229.15 179.17% 主要系报告期内偿还借款、分配股利所致。
净额
河南恒星科技股份有限公司二O一五年四月二十四日法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：日 期： 日 期： 日 期：