证券代码：601137 证券简称：博威合金 公告编号：临2019-099宁波博威合金材料股份有限公司
关于对 2016-2018年度财务报表进行追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
宁波博威合金材料股份有限公司（以下简称“博威合金”或“公司”）于 2019年 9月 3日召开第四届董事会第十六次会议及第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于对2016-2018年度财务报表进行追溯调整的议案》，现将相关情况说明如下：
一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因说明
根据财政部 2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。
宁波博威合金材料股份有限公司（以下简称博威合金或公司）四届六次董事会、四届七次董事会和 2019年第一次临时股东大会审议通过了发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案，拟向交易对方以发行股份及支付现金方式购买称宁波博德高科股份有限公司（以下简称博德高科）100%的股权。2019年 4月，公司此次交易事项获中国证券监督管理委员会《关于核准宁波博威合金材料股份有限公司向宁波博威金石投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2019〕830号）核准。2019年 5月 20日，博德高科办妥了股东变更的工商变更登记手续，成为博威合金全资子公司。公司以2019年5月31日为基准日，同一控制下企业合并博德高科。
公司向中国证券监督管理委员会递交以 2019年6月30日为基准日的《公开
发行可转换公司债券》行政许可申请材料，在编制 2019年 1-6月财务报表时，对可比期间2016-2018年度财务报表进行了追溯调整，其中公司2016-2018年度财务报表业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健所）审计，并由其分别出具了《审计报告》（天健审〔2017〕1538号、天健审〔2018〕565号、天健审〔2019〕3528号）；博德高科 2016-2017年度财务报表业经天健所审计，并由其出具了《审计报告》（天健审〔2019〕5号），2018年度财务报表业经天健所审计，并由其出具了《审计报告》（天健审〔2019〕8069号）。
二、追溯调整事项对公司 2016-2018年度财务状况和经营成果的影响
根据财政部 2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定，因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。公司追述调整事项对公司2016-2018年度财务状况和经营成果的具体影响如下：
（一）对2018年合并资产负债表项目的影响如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||调整前余额||调整金额|||
|流动资产：||||||
|货币资金||711,716,806.04||108,506,687.25|820,223,493.29|
|交易性金融资产||||||
|以公允价值计量且其变动||||||
|计入当期损益的金融资产||||||
|衍生金融资产||||||
|应收票据||106,735,780.16||2,320,821.00|109,056,601.16|
|应收账款||549,774,659.30||155,066,786.06|704,841,445.36|
|应收款项融资||||||
|预付款项||63,875,231.43||4,735,623.40|68,610,854.83|
|其他应收款||55,913,250.50||6,200,110.38|62,113,360.88|
|存货||1,105,484,106.51||246,687,041.23|1,352,171,147.74|
|合同资产||||||
|持有待售资产||||||
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||42,563,455.92||4,225,984.51|46,789,440.43|
|流动资产合计||2,636,063,289.86||527,743,053.83|3,163,806,343.69|
|非流动资产：||||||
|固定资产||1,718,023,927.61||224,839,357.44|1,942,863,285.05|

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|-|-|-|-|
|在建工程|606,380,578.61|68,764,489.48|675,145,068.09|
|无形资产|216,026,005.64|81,190,014.16|297,216,019.80|
|开发支出||||
|商誉||14,358,378.71|14,358,378.71|
|长期待摊费用|6,021,794.79||6,021,794.79|
|递延所得税资产|11,170,451.29|19,550,973.20|30,721,424.49|
|其他非流动资产|204,132,887.56|2,016,361.03|206,149,248.59|
|非流动资产合计|2,761,755,645.50|410,719,574.02|3,172,475,219.52|
|资产总计|5,397,818,935.36|938,462,627.85|6,336,281,563.21|
|流动负债：||||
|短期借款|879,806,638.79|95,756,086.59|975,562,725.38|
|衍生金融负债||||
|应付票据|164,807,620.01||164,807,620.01|
|应付账款|343,340,712.79|73,604,001.73|416,944,714.52|
|预收款项|33,268,309.71|2,404,772.37|35,673,082.08|
|合同负债||||
|应付职工薪酬|43,390,661.66|26,274,929.94|69,665,591.60|
|应交税费|34,339,618.39|16,097,002.56|50,436,620.95|
|其他应付款|83,889,548.42|11,405,795.54|95,295,343.96|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|41,422,060.37||41,422,060.37|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,624,265,170.14|225,542,588.73|1,849,807,758.87|
|非流动负债：||||
|长期借款|111,000,000.00|260,324,400.00|371,324,400.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||
|长期应付款|86,365,424.00||86,365,424.00|
|长期应付职工薪酬||107,231,785.04|107,231,785.04|
|预计负债||3,395,919.08|3,395,919.08|
|递延收益|66,977,466.69|1,490,654.72|68,468,121.41|
|递延所得税负债||5,750,034.97|5,750,034.97|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|264,342,890.69|378,192,793.81|642,535,684.50|
|负债合计|1,888,608,060.83|603,735,382.54|2,492,343,443.37|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|627,219,708.00||627,219,708.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,877,572,082.73|122,792,983.07|2,000,365,065.80|

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|-|-|-|-|
|减：库存股|94,016,825.54||94,016,825.54|
|其他综合收益|9,635,628.06|3,363,176.05|12,998,804.11|
|专项储备||||
|盈余公积|96,305,965.04||96,305,965.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|992,494,316.24|155,726,055.81|1,148,220,372.05|
|归属于母公司所有者权益合计|3,509,210,874.53|281,882,214.93|3,791,093,089.46|
|少数股东权益||52,845,030.38|52,845,030.38|
|所有者权益合计|3,509,210,874.53|334,727,245.31|3,843,938,119.84|
|负债和所有者权益总计|5,397,818,935.36|938,462,627.85|6,336,281,563.21|

（二）对2018年合并利润表项目的影响如下：
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|-|-|-|-|
|项 目|调整前发生额|调整金额|调整后发生额|
|一、营业收入|6,064,768,090.79|1,232,522,593.82|7,297,290,684.61|
|减：营业成本|5,203,877,907.64|990,259,956.92|6,194,137,864.56|
|税金及附加|13,689,780.65|2,392,262.68|16,082,043.33|
|销售费用|142,432,976.97|61,874,321.33|204,307,298.30|
|管理费用|156,026,514.95|82,628,243.64|238,654,758.59|
|研发费用|148,251,326.72|12,706,700.65|160,958,027.37|
|财务费用|29,082,381.90|8,239,905.41|37,322,287.31|
|其中：利息费用|41,800,567.00|8,787,039.57|50,587,606.57|
|利息收入|4,386,539.78|385,801.92|4,772,341.70|
|加：其他收益|16,094,638.99|5,157,330.05|21,251,969.04|
|投资收益（损失以“-”号填列）|552,402.71|-1,422,553.86|-870,151.15|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|2,434,603.32|1,873,533.87|4,308,137.19|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|-2,212,742.08|595,931.38|-1,616,810.70|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-80,196.43|-80,196.43|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）|388,276,104.90|80,545,248.20|468,821,353.10|
|加：营业外收入|2,175,321.07|222,315.17|2,397,636.24|
|减：营业外支出|5,766,327.97|440,307.12|6,206,635.09|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|384,685,098.00|80,327,256.25|465,012,354.25|
|减：所得税费用|43,631,546.62|14,411,656.00|58,043,202.62|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|341,053,551.38|65,915,600.25|406,969,151.63|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|341,053,551.38|65,915,600.25|406,969,151.63|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以||||
||341,053,551.38|55,509,181.45|396,562,732.83|
|“-”号填列）||||

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|-|-|-|-|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||10,406,418.80|10,406,418.80|
|五、其他综合收益的税后净额|35,063,525.64|1,746,061.16|36,809,586.80|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后||||
||35,063,525.64|1,470,401.93|36,533,927.57|
|净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-84,094.70|-84,094.70|
|1.重新计量设定受益计划变动额||-84,094.70|-84,094.70|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|5.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|35,063,525.64|1,554,496.63|36,618,022.27|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资||||
|产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有||||
|效部分）||||
|8.外币财务报表折算差额|35,063,525.64|1,554,496.63|36,618,022.27|
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||275,659.23|275,659.23|
|六、综合收益总额|376,117,077.02|67,661,661.41|443,778,738.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|376,117,077.02|56,979,583.38|433,096,660.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||10,682,078.03|10,682,078.03|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|0.55||0.59|
|（二）稀释每股收益|0.54||0.59|

2019年5月发生同一控制下企业合并，被合并方宁波博德高科股份有限公司在2018年度实现的净利润为：65,915,600.25元。
（三）对2018年合并现金流量表项目的影响如下：
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|-|-|-|-|
|项 目|调整前发生额|调整金额|调整后发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,786,322,804.80|1,300,248,829.54|8,086,571,634.34|
|收到的税费返还|95,624,369.28|484,933.17|96,109,302.45|
|收到其他与经营活动有关的现金|124,735,331.04|13,000,527.86|137,735,858.90|
|经营活动现金流入小计|7,006,682,505.12|1,313,734,290.57|8,320,416,795.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,644,287,649.38|844,106,919.12|6,488,394,568.50|
|支付给职工以及为职工支付的现金|298,187,383.22|271,809,176.66|569,996,559.88|
|支付的各项税费|103,744,367.57|29,814,708.53|133,559,076.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|266,364,356.56|78,087,608.43|344,451,964.99|

|||||
|-|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|6,312,583,756.73|1,223,818,412.74|7,536,402,169.47|
|经营活动产生的现金流量净额|694,098,748.39|89,915,877.83|784,014,626.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,433,077.05|3,433,077.05|
|取得投资收益收到的现金|94,425.61||94,425.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期||||
||110,799.22|6,046,343.75|6,157,142.97|
|资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现||||
|金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|205,224.83|9,479,420.80|9,684,645.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期||||
||526,150,468.92|127,153,220.27|653,303,689.19|
|资产支付的现金||||
|投资支付的现金||1,557,689.52|1,557,689.52|
|取得子公司及其他营业单位支付的现||||
||40,175,357.61||40,175,357.61|
|金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|566,325,826.53|128,710,909.79|695,036,736.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-566,120,601.70|-119,231,488.99|-685,352,090.69|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到||||
|的现金||||
|取得借款收到的现金|3,246,108,915.36|348,237,152.20|3,594,346,067.56|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|3,246,108,915.36|348,237,152.20|3,594,346,067.56|
|偿还债务支付的现金|2,974,475,391.19|272,528,321.91|3,247,003,713.10|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现||||
||135,166,540.09|6,298,591.12|141,465,131.21|
|金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、||||
|利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|99,159,825.35||99,159,825.35|
|筹资活动现金流出小计|3,208,801,756.63|278,826,913.03|3,487,628,669.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|37,307,158.73|69,410,239.17|106,717,397.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的||||
||24,522,949.68|1,440,384.16|25,963,333.84|
|影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|189,808,255.10|41,535,012.17|231,343,267.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|478,465,589.49|66,971,675.08|545,437,264.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|668,273,844.59|108,506,687.25|776,780,531.84|

（四）对2017年合并资产负债表项目的影响如下
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整前余额|调整金额|调整后余额|
|流动资产：||||
|货币资金|499,997,918.13|66,971,675.08|566,969,593.21|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动||||
|||1,964,004.10|1,964,004.10|
|计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|183,247,788.99|303,783.03|183,551,572.02|
|应收账款|526,346,368.85|163,504,368.15|689,850,737.00|
|应收款项融资||||
|预付款项|60,036,768.49|1,482,121.74|61,518,890.23|
|其他应收款|77,469,313.55|2,244,791.42|79,714,104.97|
|存货|1,092,259,727.85|246,437,009.59|1,338,696,737.44|
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|163,333,996.91|3,362,930.17|166,696,927.08|
|流动资产合计|2,602,691,882.77|486,270,683.28|3,088,962,566.05|
|非流动资产：||||
|固定资产|1,910,728,239.79|201,641,058.74|2,112,369,298.53|
|在建工程|371,929,695.47|29,479,913.25|401,409,608.72|
|无形资产|117,852,431.27|46,329,766.90|164,182,198.17|
|开发支出||||
|商誉||14,276,041.21|14,276,041.21|
|长期待摊费用|5,824,932.18||5,824,932.18|
|递延所得税资产|10,371,447.58|21,509,578.52|31,881,026.10|
|其他非流动资产|21,650,269.73|7,075,193.64|28,725,463.37|
|非流动资产合计|2,438,357,016.02|320,311,552.26|2,758,668,568.28|
|资产总计|5,041,048,898.79|806,582,235.54|5,847,631,134.33|
|流动负债：||||
|短期借款|589,068,400.00|114,227,650.02|703,296,050.02|
|应付票据|144,780,021.45||144,780,021.45|
|应付账款|511,488,638.31|84,991,331.53|596,479,969.84|
|预收款项|49,100,582.48|2,585,356.25|51,685,938.73|
|合同负债||||
|应付职工薪酬|40,375,870.82|26,043,307.69|66,419,178.51|
|应交税费|24,700,402.87|10,391,529.66|35,091,932.53|
|其他应付款|6,563,157.97|15,025,747.66|21,588,905.63|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|19,777,217.96||19,777,217.96|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,385,854,291.86|253,264,922.81|1,639,119,214.67|
|非流动负债：||||

|||||
|-|-|-|-|
|长期借款|150,624,200.06|163,848,300.00|314,472,500.06|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||
|长期应付款|98,803,321.16||98,803,321.16|
|长期应付职工薪酬||111,411,632.06|111,411,632.06|
|预计负债||3,440,814.30|3,440,814.30|
|递延收益|84,573,506.46|829,765.77|85,403,272.23|
|递延所得税负债||6,721,216.70|6,721,216.70|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|334,001,027.68|286,251,728.83|620,252,756.51|
|负债合计|1,719,855,319.54|539,516,651.64|2,259,371,971.18|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|627,219,708.00||627,219,708.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,877,572,082.73|122,792,983.07|2,000,365,065.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益|-25,427,897.58|1,892,774.12|-23,535,123.46|
|专项储备||||
|盈余公积|79,566,187.27||79,566,187.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|762,263,498.83|100,216,874.36|862,480,373.19|
|归属于母公司所有者权益合计|3,321,193,579.25|224,902,631.55|3,546,096,210.80|
|少数股东权益||42,162,952.35|42,162,952.35|
|所有者权益合计|3,321,193,579.25|267,065,583.90|3,588,259,163.15|
|负债和所有者权益总计|5,041,048,898.79|806,582,235.54|5,847,631,134.33|

（五）对2017年合并利润表项目的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整前发生额|调整金额|调整后发生额|
|一、营业收入|5,757,801,128.08|1,130,204,394.17|6,888,005,522.25|
|减：营业成本|4,961,907,897.90|900,473,134.79|5,862,381,032.69|
|税金及附加|12,409,643.46|1,523,882.86|13,933,526.32|
|销售费用|127,901,506.85|55,422,491.83|183,323,998.68|
|管理费用|129,107,631.87|77,323,192.87|206,430,824.74|
|研发费用|156,603,962.27|13,051,035.42|169,654,997.69|
|财务费用|51,119,278.49|7,697,075.38|58,816,353.87|
|其中：利息费用|34,955,442.76|8,450,635.56|43,406,078.32|
|利息收入|3,135,245.37|485,522.85|3,620,768.22|
|加：其他收益|11,345,311.73|1,543,679.10|12,888,990.83|
|投资收益（损失以“-”号填列）|200,831.16|-11,337,253.86|-11,136,422.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||

|||||
|-|-|-|-|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损||||
|失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|647,555.65|705,472.34|1,353,027.99|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|-13,783,407.94|1,506,216.71|-12,277,191.23|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-147,975.24||-147,975.24|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）|317,013,522.60|67,131,695.31|384,145,217.91|
|加：营业外收入|8,815,719.82|1,059,256.18|9,874,976.00|
|减：营业外支出|1,177,937.69|180,945.09|1,358,882.78|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|324,651,304.73|68,010,006.40|392,661,311.13|
|减：所得税费用|19,100,209.83|12,306,939.70|31,407,149.53|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|305,551,094.90|55,703,066.70|361,254,161.60|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|305,551,094.90|55,703,066.70|361,254,161.60|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”||||
||305,551,094.90|50,838,073.81|356,389,168.71|
|号填列）||||
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||4,864,992.89|4,864,992.89|
|五、其他综合收益的税后净额|-52,871,776.67|4,208,870.38|-48,662,906.29|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净||||
||-52,871,776.67|3,307,105.35|-49,564,671.32|
|额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||1,423,995.62|1,423,995.62|
|1.重新计量设定受益计划变动额||1,423,995.62|1,423,995.62|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|5.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|-52,871,776.67|1,883,109.73|-50,988,666.94|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产||||
|损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有||||
|效部分）||||
|8.外币财务报表折算差额|-52,871,776.67|1,883,109.73|-50,988,666.94|
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||901,765.03|901,765.03|
|六、综合收益总额|252,679,318.23|59,911,937.08|312,591,255.31|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|252,679,318.23|54,145,179.16|306,824,497.39|

|||||
|-|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,766,757.92|5,766,757.92|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|0.49||0.53|
|（二）稀释每股收益|0.49||0.53|

2019年5月发生同一控制下企业合并，被合并方宁波博德高科股份有限公司在2017年实现的净利润为：55,703,066.7元。
（六）对2017年合并现金流量表项目的影响如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||调整前发生额||调整金额|||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,140,315,952.57||1,142,735,060.94|7,283,051,013.51|
|收到的税费返还||63,317,254.25||14,124,362.55|77,441,616.80|
|收到其他与经营活动有关的现金||126,323,251.24||9,027,184.57|135,350,435.81|
|经营活动现金流入小计||6,329,956,458.06||1,165,886,608.06|7,495,843,066.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,303,067,433.00||786,438,053.33|6,089,505,486.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金||265,045,955.29||259,859,057.94|524,905,013.23|
|支付的各项税费||63,028,624.26||9,879,893.05|72,908,517.31|
|支付其他与经营活动有关的现金||303,598,078.71||71,247,255.74|374,845,334.45|
|经营活动现金流出小计||5,934,740,091.26||1,127,424,260.06|7,062,164,351.32|
|经营活动产生的现金流量净额||395,216,366.80||38,462,348.00|433,678,714.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||469,600,000.00||10,271,267.36|479,871,267.36|
|取得投资收益收到的现金||5,568,928.78|||5,568,928.78|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现||||||
|||101,749.56|||101,749.56|
|金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||21,590,000.00|||21,590,000.00|
|投资活动现金流入小计||496,860,678.34||10,271,267.36|507,131,945.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现||||||
|||652,360,427.26||48,078,008.29|700,438,435.55|
|金||||||
|投资支付的现金||||14,797,549.44|14,797,549.44|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||652,360,427.26||62,875,557.73|715,235,984.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-155,499,748.92||-52,604,290.37|-208,104,039.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||37,400,000.00|37,400,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||

|||||
|-|-|-|-|
|取得借款收到的现金|1,561,657,722.26|424,851,868.17|1,986,509,590.43|
|收到其他与筹资活动有关的现金|171,055,648.85||171,055,648.85|
|筹资活动现金流入小计|1,732,713,371.11|462,251,868.17|2,194,965,239.28|
|偿还债务支付的现金|1,599,929,458.31|425,354,916.39|2,025,284,374.70|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|91,512,468.13|6,514,491.69|98,026,959.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|39,693,840.46||39,693,840.46|
|筹资活动现金流出小计|1,731,135,766.90|431,869,408.08|2,163,005,174.98|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,577,604.21|30,382,460.09|31,960,064.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-26,362,137.30|3,922,937.59|-22,439,199.71|
|五、现金及现金等价物净增加额|214,932,084.79|20,163,455.31|235,095,540.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|263,533,504.70|46,808,219.77|310,341,724.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|478,465,589.49|66,971,675.08|545,437,264.57|

（七）对2016年合并资产负债表项目的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整前余额|调整金额|调整后余额|
|流动资产：||||
|货币资金|294,968,789.49|46,808,219.77|341,777,009.26|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动||||
||199,050,000.00|7,815,936.61|206,865,936.61|
|计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|39,140,313.95|233,981.00|39,374,294.95|
|应收账款|440,133,755.24|120,694,123.54|560,827,878.78|
|应收款项融资||||
|预付款项|113,990,713.23|12,356,109.05|126,346,822.28|
|其他应收款|21,313,238.52|9,036,633.76|30,349,872.28|
|存货|1,096,280,939.24|207,100,094.99|1,303,381,034.23|
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|431,604,015.50|8,698,173.56|440,302,189.06|
|流动资产合计|2,636,481,765.17|412,743,272.28|3,049,225,037.45|
|非流动资产：||||
|固定资产|1,425,798,989.41|196,890,863.24|1,622,689,852.65|
|在建工程|363,689,127.04|8,276,965.86|371,966,092.90|
|无形资产|133,328,026.11|48,122,765.44|181,450,791.55|
|开发支出||||
|商誉||13,369,413.88|13,369,413.88|
|长期待摊费用|7,835,652.68||7,835,652.68|

|||||
|-|-|-|-|
|递延所得税资产|5,458,959.78|26,944,842.32|32,403,802.10|
|其他非流动资产|40,056,817.33|1,893,859.47|41,950,676.80|
|非流动资产合计|1,976,167,572.35|295,498,710.21|2,271,666,282.56|
|资产总计|4,612,649,337.52|708,241,982.49|5,320,891,320.01|
|流动负债：||||
|短期借款|792,874,000.00|267,294,703.49|1,060,168,703.49|
|应付票据|258,210,000.00||258,210,000.00|
|应付账款|326,875,189.18|74,654,009.32|401,529,198.50|
|预收款项|36,273,180.85|4,604,638.07|40,877,818.92|
|合同负债||||
|应付职工薪酬|20,162,941.45|35,460,050.74|55,622,992.19|
|应交税费|4,032,574.21|6,959,821.37|10,992,395.58|
|其他应付款|5,680,071.55|15,564,106.46|21,244,178.01|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||138,740.00|138,740.00|
|流动负债合计|1,444,107,957.24|404,676,069.45|1,848,784,026.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付职工薪酬||122,545,652.63|122,545,652.63|
|预计负债||2,637,754.80|2,637,754.80|
|递延收益|43,577,345.54|947,265.77|44,524,611.31|
|递延所得税负债||7,681,593.02|7,681,593.02|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|43,577,345.54|133,812,266.22|177,389,611.76|
|负债合计|1,487,685,302.78|538,488,335.67|2,026,173,638.45|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|627,219,708.00||627,219,708.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,877,572,082.73|119,675,107.80|1,997,247,190.53|
|减：库存股||||
|其他综合收益|27,443,879.09|-1,414,331.23|26,029,547.86|
|专项储备||||
|盈余公积|68,708,601.57||68,708,601.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|524,019,763.35|49,378,800.55|573,398,563.90|
|归属于母公司所有者权益合计|3,124,964,034.74|167,639,577.12|3,292,603,611.86|
|少数股东权益||2,114,069.70|2,114,069.70|
|所有者权益合计|3,124,964,034.74|169,753,646.82|3,294,717,681.56|
|负债和所有者权益总计|4,612,649,337.52|708,241,982.49|5,320,891,320.01|

（八）对2016年合并利润表项目的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整前发生额|调整金额|调整后发生额|
|一、营业收入|4,242,676,969.00|899,115,919.92|5,141,792,888.92|
|减：营业成本|3,701,195,829.23|702,085,888.57|4,403,281,717.80|
|税金及附加|6,893,037.39|697,880.18|7,590,917.57|
|销售费用|94,714,264.42|53,296,188.22|148,010,452.64|
|管理费用|109,785,481.00|66,763,553.91|176,549,034.91|
|研发费用|103,704,085.79|11,219,350.82|114,923,436.61|
|财务费用|10,564,022.93|13,843,712.06|24,407,734.99|
|其中：利息费用|28,360,800.79|12,053,834.04|40,414,634.83|
|利息收入|1,539,536.70|810,452.72|2,349,989.42|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|-15,537,677.78|-3,045,422.29|-18,583,100.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以||||
|“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|-1,310,973.03|-1,987,263.53|-3,298,236.56|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|-890,662.47|-4,110,653.15|-5,001,315.62|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）|198,080,934.96|42,066,007.19|240,146,942.15|
|加：营业外收入|25,818,174.34|2,205,875.86|28,024,050.20|
|减：营业外支出|2,656,166.52|1,482,266.55|4,138,433.07|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|221,242,942.78|42,789,616.50|264,032,559.28|
|减：所得税费用|8,186,512.07|7,667,020.57|15,853,532.64|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|213,056,430.71|35,122,595.93|248,179,026.64|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|213,056,430.71|35,122,595.93|248,179,026.64|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填||||
||183,350,419.09|35,122,595.93|218,473,015.02|
|列）||||
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）|29,706,011.62||29,706,011.62|
|五、其他综合收益的税后净额|29,590,552.07|3,706,965.08|27,303,894.42|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|27,725,822.77|3,706,965.08|25,439,165.12|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||-5,993,622.73|
|1.重新计量设定受益计划变动额|||-5,993,622.73|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|5.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|27,725,822.77|3,706,965.08|31,432,787.85|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||

|||||
|-|-|-|-|
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损||||
|益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部||||
|分）||||
|8.外币财务报表折算差额|27,725,822.77|3,706,965.08|31,432,787.85|
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|1,864,729.30||1,864,729.30|
|六、综合收益总额|242,646,982.78|38,829,561.01|275,482,921.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|211,076,241.86|38,829,561.01|243,912,180.14|
|归属于少数股东的综合收益总额|31,570,740.92||31,570,740.92|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|0.37||0.40|
|（二）稀释每股收益|0.37||0.40|
|2016年8月发生同一控制下企业合并，被合并方宁波康奈特国际贸易有限公司在2016年1-7月实现的净利润为：||||
|86,517,142.64元；2019年5月发生同一控制下企业合并，被合并方宁波博德高科股份有限公司在2016年度实现的净利||||
|润为：35,122,595.93元。||||

（九）对2016年合并现金流量表项目的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整前发生额|调整金额|调整后发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,633,848,147.06|929,215,879.07|5,563,064,026.13|
|收到的税费返还|94,736,330.04||94,736,330.04|
|收到其他与经营活动有关的现金|126,610,097.72|17,006,461.43|143,616,559.15|
|经营活动现金流入小计|4,855,194,574.82|946,222,340.50|5,801,416,915.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,983,543,593.12|608,298,588.01|4,591,842,181.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金|228,171,494.35|228,755,103.63|456,926,597.98|
|支付的各项税费|49,696,248.97|20,506,445.40|70,202,694.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|279,835,995.52|57,130,543.34|336,966,538.86|
|经营活动现金流出小计|4,541,247,331.96|914,690,680.38|5,455,938,012.35|
|经营活动产生的现金流量净额|313,947,242.86|31,531,660.12|345,478,902.98|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|6,989,220.22|10,406,666.16|17,395,886.38|
|取得投资收益收到的现金|1,309,373.30||1,309,373.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产||||
||62,163.99|344,412.36|406,576.35|
|收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净||||
|额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,730,000.00|3,057,465,170.63|3,061,195,170.63|

|||||
|-|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|12,090,757.51|3,068,216,249.15|3,080,307,006.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产||||
||351,033,387.00|90,004,293.43|441,037,680.43|
|支付的现金||||
|投资支付的现金|470,000,000.00|15,111,723.49|485,111,723.49|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净||||
||1,212,032,457.15|49,408,650.00|1,261,441,107.15|
|额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|100,758,756.40|2,834,016,798.38|2,934,775,554.78|
|投资活动现金流出小计|2,133,824,600.55|2,988,541,465.30|5,122,366,065.85|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,121,733,843.04|79,674,783.85|-2,042,059,059.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|1,760,810,057.49|150,407,000.00|1,911,217,057.49|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现||||
||279,257,282.00|-279,257,282.00||
|金||||
|取得借款收到的现金|1,023,176,227.79|491,284,810.19|1,514,461,037.98|
|收到其他与筹资活动有关的现金|82,549,539.15||82,549,539.15|
|筹资活动现金流入小计|2,866,535,824.43|641,691,810.19|3,508,227,634.62|
|偿还债务支付的现金|871,358,894.99|519,068,693.09|1,390,427,588.08|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|54,414,846.25|12,668,965.09|67,083,811.34|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利||||
|润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|77,129,237.29|216,772,639.52|293,901,876.81|
|筹资活动现金流出小计|1,002,902,978.53|748,510,297.70|1,751,413,276.23|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,863,632,845.90|-106,818,487.51|1,756,814,358.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|21,802,336.44|75,351.04|21,877,687.48|
|五、现金及现金等价物净增加额|77,648,582.16|4,463,307.50|82,111,889.66|
|加：期初现金及现金等价物余额|185,884,922.54|42,344,912.27|228,229,834.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|263,533,504.70|46,808,219.77|310,341,724.47|

三、专项意见说明
（一）公司董事会关于追溯调整 2016-2018年度财务报表的说明
公司董事会认为：本次对相关财务报表数据进行追溯调整，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观反映公司的财务状况及经营成果。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对此次财务数据追溯调整，已出具了《关
于追溯调整2016-2018年度财务报表的说明的专项鉴证报告》天健审【2019】8757
号，公司董事会同意本次追溯调整 2016-2018年度财务数据。
（二）独立董事关于追溯调整 2016-2018年度财务报表的独立意见
公司独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整 2016-2018年度财务数据符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，公司按规定对2016-2018年度财务报表进行调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意本次对公司2016-2018年度财务报表进行追溯调整。
（三）监事会意见
公司监事会认为：本次对相关财务报表数据进行追溯调整，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观反映公司的财务状况及经营成果。不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意本次对公司 2016-2018年度财务报表进行追溯调整。
四、备查文件
1、公司第四届董事会第十六次会议决议；
2、公司第四届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。
宁波博威合金材料股份有限公司
董事会