青岛啤酒股份有限公司
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2018年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 7
2018年度财务报表
合并资产负债表 1– 2
公司资产负债表 3– 4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11– 130
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2019)第10023号(第一页，共七页)青岛啤酒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
普华永道中天审字(2019)第10023号(第二页，共七页)三、关键审计事项(续)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估
(二)固定资产的减值测试
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|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(一)新银麦公司商誉的减值评估(参见财务报表附注四(13))青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司100%的股权，于2018年 12 月31日，青岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账面价值约为95,887万元。由于所在区域的啤酒市场竞争激烈，新银麦公司近几年的销量和利润出现波动，因此增加了商誉可能存在的减值风险。管理层将新银麦公司判断为独立的现金产生单元，聘请独立评估师对新银麦公司的公允价值进行了评估，以协助管理层对新银麦公司商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。|针对青岛啤酒对新银麦公司商誉减值的评估，我们执行了以下程序： 了解并测试了青岛啤酒对商誉减值评估的内部控制； 评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性； 我们利用内部评估专家的工作，协助我们评估了价值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数； 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性，并对减值评估中采用的关键假设予以评价。对折现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务信息；对未来若干年的销售增长率和毛利率等经营和财务假设，我们与新银麦公司历史财务数据、经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较；|

普华永道中天审字(2019)第10023号(第三页，共七页)三、关键审计事项(续)
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|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。| 对减值评估中采用的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。我们发现，管理层在新银麦公司的商誉减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。|
|(二)固定资产的减值测试(参见财务报表附注四(10))于 2018 年 12 月 31 日，青岛啤酒合并报表固定资产账面价值约为 1,029,633 万元。由于国内啤酒市场竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公司存在销量和利润下降的情况，个别子公司甚至出现了持续亏损。管理层判断了独立的现金产生单元，对固定资产的减值迹象进行了分析和识别，并对存在减值迹象的固定资产的可收回金额进行了评估，进而对这些固定资产进行了减值测试。|针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，我们执行了以下程序： 了解并测试了青岛啤酒对固定资产减值测试的内部控制； 检查了管理层对固定资产减值迹象的识别过程； 对识别出有减值迹象的固定资产，检查了管理层的减值测试模型，具体包括：- 我们利用内部评估专家的工作，协助我们评估了价值类型和减值测试方法的合理性，以及折现率等参数；|

普华永道中天审字(2019)第10023号(第四页，共七页)三、关键审计事项(续)
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|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|减值测试涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大，且上述判断及假设的合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。|- 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性，并对减值测试中采用的关键假设予以评价。对折现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务信息；对未来若干年的销售增长率和毛利率等经营和财务假设，我们与历史财务数据、经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较；- 对减值测试模型中的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响。我们发现，管理层在固定资产减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。|

普华永道中天审字(2019)第10023号(第五页，共七页)四、其他信息
青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
普华永道中天审字(2019)第10023号(第六页，共七页)六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
普华永道中天审字(2019)第10023号(第七页，共七页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(六)就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜(项目合伙人)中国•上海市 注册会计师
2019年3月28日 张栋
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2018年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年12月31日 2017年12月31日2017年1月1日资 产 附注四
合并 合并 合并流动资产
货币资金 (1) 12,535,737,018 9,805,485,121 8,572,685,245交易性金融资产 (2) 1,202,544,491 — —以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 — 130,115,254 -应收票据及应收账款 (3) 164,507,334 183,617,244 151,047,040预付款项 (4) 173,564,933 116,394,430 51,806,259其他应收款 (5) 297,784,761 348,400,531 305,401,176存货 (6) 2,651,224,726 2,392,910,141 2,412,442,780其他流动资产 (7) 734,941,934 1,096,060,646 1,116,181,886流动资产合计 17,760,305,197 14,072,983,367 12,609,564,386非流动资产
可供出售金融资产 — 600,000 608,642长期股权投资 (8) 370,486,200 375,899,439 379,530,915其他非流动金融资产 600,000 — —投资性房地产 (9) 27,932,768 27,261,927 24,946,020固定资产 (10) 10,326,694,147 10,993,772,759 11,448,770,476在建工程 (11) 379,891,294 200,139,178 193,446,726无形资产 (12) 2,599,685,515 2,776,216,295 2,974,746,773商誉 (13) 1,307,103,982 1,307,103,982 1,307,103,982长期待摊费用 (14) 33,107,419 36,042,642 39,921,000递延所得税资产 (15) 1,207,020,387 1,135,894,135 1,042,209,554其他非流动资产 (17) 62,438,096 48,798,055 56,310,013非流动资产合计 16,314,959,808 16,901,728,412 17,467,594,101资产总计 34,075,265,005 30,974,711,779 30,077,158,487
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2018年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日负债及股东权益 附注四
合并 合并 合并流动负债
短期借款 (18) 296,155,600 282,534,200 302,341,000应付票据及应付账款 (19) 2,572,424,544 2,373,206,083 2,356,746,279预收款项 - 1,177,632,347 1,320,882,187合同负债 (20) 5,237,538,511 — —应付职工薪酬 (21) 1,175,461,292 1,032,628,088 988,416,962应交税费 (22) 691,133,999 400,835,890 396,466,643其他应付款 (23) 2,113,507,358 5,184,870,253 4,919,556,596一年内到期的非流动负债 (24) 420,320 419,160 376,372其他流动负债 228,510 107,284 -流动负债合计 12,086,870,134 10,452,233,305 10,284,786,039非流动负债
长期借款 (24) 630,480 1,047,900 1,376,480长期应付款 (25) 222,324,164 123,140,327 175,014,368递延收益 (26) 2,343,747,145 1,904,109,828 1,948,814,560长期应付职工薪酬 (27) 526,560,514 499,008,449 538,957,516递延所得税负债 (15) 205,181,181 220,667,269 249,069,955非流动负债合计 3,298,443,484 2,747,973,773 2,913,232,879负债合计 15,385,313,618 13,200,207,078 13,198,018,918股东权益
股本 (28) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795资本公积 (29) 3,444,186,312 3,444,181,512 3,444,189,700其他综合收益 (30) (44,696,804) (9,038,750) (50,149,422)盈余公积 (31) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380一般风险准备 (32) 199,512,331 155,497,737 142,496,409未分配利润 (33) 11,619,782,072 10,802,900,749 10,025,728,867归属于母公司股东权益合计 17,970,471,086 17,145,228,423 16,313,952,729少数股东权益 719,480,301 629,276,278 565,186,840股东权益合计 18,689,951,387 17,774,504,701 16,879,139,569负债及股东权益总计
34,075,265,005 30,974,711,779 30,077,158,487后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2018年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日资 产 附注十五
公司 公司 公司流动资产
货币资金 5,114,874,023 3,652,150,167 3,412,002,240应收票据及应收账款 (1) 1,164,987,669 962,331,180 831,709,033预付款项 141,333,150 74,498,675 24,993,651其他应收款 (2) 568,746,003 433,294,786 1,516,085,922存货 (3) 1,047,023,276 796,207,042 823,095,523其他流动资产 411,447,441 308,955,082 277,939,238流动资产合计 8,448,411,562 6,227,436,932 6,885,825,607非流动资产
债权投资 (4) 103,300,000 — —可供出售金融资产 — 300,000 300,000长期应收款 - 25,000,000 6,000,000长期股权投资 (5) 10,098,869,195 10,034,228,614 9,943,282,037其他非流动金融资产 300,000 — —投资性房地产 29,398,611 30,722,528 31,577,276固定资产 (6) 2,082,331,715 2,195,702,933 2,298,426,534在建工程 33,024,290 37,865,820 45,141,139无形资产 (7) 528,583,144 581,663,443 630,198,434长期待摊费用 1,096,220 2,390,151 6,221,005递延所得税资产 825,985,377 715,995,858 671,265,463其他非流动资产 14,738,527 2,858,948 2,639,524非流动资产合计 13,717,627,079 13,626,728,295 13,635,051,412资产总计 22,166,038,641 19,854,165,227 20,520,877,019
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2018年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日负债及股东权益 附注十五
公司 公司 公司
流动负债
应付票据及应付账款 1,946,709,628 1,503,075,685 2,577,683,597预收款项 - 926,380,162 1,027,556,435合同负债 3,735,161,617 — —应付职工薪酬 485,320,980 379,436,264 373,400,438应交税费 132,203,110 44,536,778 86,703,934其他应付款 777,996,862 2,479,260,972 2,353,717,365流动负债合计 7,077,392,197 5,332,689,861 6,419,061,769非流动负债
长期应付款 - 15,440,660 15,440,660递延收益 442,625,999 50,542,428 61,307,433长期应付职工薪酬 315,818,409 274,230,780 288,026,884非流动负债合计 758,444,408 340,213,868 364,774,977负债合计 7,835,836,605 5,672,903,729 6,783,836,746股东权益
股本 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795资本公积 (9) 4,306,625,628 4,306,620,828 4,306,629,016其他综合收益 (10) (48,482,000) (26,869,000) (49,477,000)盈余公积 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380未分配利润 (11) 7,320,371,233 7,149,822,495 6,728,201,082股东权益合计 14,330,202,036 14,181,261,498 13,737,040,273负债及股东权益总计
22,166,038,641 19,854,165,227 20,520,877,019后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2018年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年度 2017年度项 目 附注四
合并 合并一、营业收入 (34) 26,575,255,205 26,277,051,684减:营业成本 (34),(39) (16,555,774,979) (15,622,130,867)税金及附加 (35) (2,326,543,366) (2,325,028,134)销售费用 (36),(39) (4,868,834,502) (5,768,943,601)管理费用 (37),(39) (1,386,380,042) (1,225,567,639)研发费用 (38),(39) (19,755,502) (18,688,799)财务费用 (40) 497,115,822 370,017,175其中:利息费用 (13,707,476) (10,542,443)利息收入 536,675,628 415,164,265资产减值损失 (41) (147,032,754) (10,716,839)信用减值损失 (42) 1,311,608 —加:其他收益 (43) 523,174,569 427,152,035投资收益 (44) 20,518,603 57,988,170其中:对联营企业和合营企业的投资收益 16,615,487 20,461,767公允价值变动收益 (45) 54,170,936 115,254资产处置收益 (46) 10,339,068 (46,283,580)二、营业利润 2,377,564,666 2,114,964,859加:营业外收入 (47) 15,921,391 22,883,938减:营业外支出 (48) (13,719,191) (33,030,158)三、利润总额 2,379,766,866 2,104,818,639减:所得税费用 (49) (818,755,412) (722,562,998)四、净利润 1,561,011,454 1,382,255,641按经营持续性分类
持续经营净利润 1,561,011,454 1,382,255,641终止经营净利润 - -按所有权归属分类
少数股东损益 138,811,749 119,238,453归属于母公司股东的净利润 1,422,199,705 1,263,017,188五、其他综合收益的税后净额 (30) (29,549,068) 41,110,672归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (22,516,000) 23,670,000将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (12,848) 135,737可供出售金融资产公允价值变动损益 — 6,108,986外币财务报表折算差额 (7,020,220) 11,195,949六、综合收益总额 1,531,462,386 1,423,366,313归属于母公司股东的综合收益总额 1,392,650,637 1,304,127,860归属于少数股东的综合收益总额 138,811,749 119,238,453七、每股收益
基本每股收益(人民币元) (50) 1.053 0.935稀释每股收益(人民币元) (50) 1.053 0.935后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
2018年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年度 2017年度项 目 附注十五
公司 公司一、营业收入 (12) 18,685,157,144 17,533,712,051减:营业成本 (12),(13) (14,948,724,970) (13,285,777,622)税金及附加 (529,204,067) (534,784,608)销售费用 (13) (3,064,674,675) (3,316,674,111)管理费用 (13) (421,980,054) (359,345,280)研发费用 (13) (19,755,502) (18,688,799)财务费用 (14) 57,208,893 39,632,968其中:利息费用 - -利息收入 75,798,516 58,688,712资产减值损失 (15) (275,159,527) (150,428,618)信用减值损失 (16) 32,321,925 —加:其他收益 63,915,723 58,884,573投资收益 (17) 1,160,686,985 1,008,035,659其中:对联营企业和合营企业的投资收益 16,323,543 20,280,331资产处置收益 (14,415,726) (3,768,044)二、营业利润 725,376,149 970,798,169加:营业外收入 436,795 8,142,172减:营业外支出 (6,998,583) (9,683,341)三、利润总额 718,814,361 969,257,000减:所得税费用 (18) 19,147,151 (74,791,609)四、净利润 737,961,512 894,465,391按经营持续性分类
持续经营净利润 737,961,512 894,465,391终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 (10) (21,613,000) 22,608,000归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (21,613,000) 22,608,000六、综合收益总额 716,348,512 917,073,391后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2018年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年度 2017年度项 目 附注四
合并 合并一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 31,880,597,870 29,619,137,633收到的税费返还 29,757,183 28,168,984收到其他与经营活动有关的现金 (51)(a) 1,665,022,035 885,962,212经营活动现金流入小计 33,575,377,088 30,533,268,829购买商品、接受劳务支付的现金 (15,769,795,593) (14,533,056,958)支付给职工以及为职工支付的现金 (4,616,507,830) (4,326,577,423)支付的各项税费 (5,016,131,660) (5,283,400,828)支付其他与经营活动有关的现金 (51)(b) (4,180,933,604) (4,078,042,406)经营活动现金流出小计 (29,583,368,687) (28,221,077,615)经营活动产生的现金流量净额 (52)(a) 3,992,008,401 2,312,191,214二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,549,800,000 1,940,908,642取得投资收益所收到的现金 54,813,885 61,725,468处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 58,558,466 8,522,201收到其他与投资活动有关的现金 (51)(c) 444,912,006 411,270,000投资活动现金流入小计 2,108,084,357 2,422,426,311购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (761,796,099) (888,193,622)投资支付的现金 (1,974,800,000) (2,010,900,000)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (31,185,226)支付其他与投资活动有关的现金 (51)(d) (188,232,081) (84,472,730)投资活动现金流出小计 (2,924,828,180) (3,014,751,578)投资活动产生的现金流量净额 (816,743,823) (592,325,267)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 2,400,000其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,400,000取得借款收到的现金 274,591,200 329,285,200筹资活动现金流入小计 274,591,200 331,685,200偿还债务支付的现金 (275,011,200) (329,675,200)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (639,178,482) (534,730,832)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (48,607,726) (57,129,015)支付其他与筹资活动有关的现金 (1,134,743) (452,564)筹资活动现金流出小计 (915,324,425) (864,858,596)筹资活动产生的现金流量净额 (640,733,225) (533,173,396)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,848,088 (14,256,695)五、现金及现金等价物净增加额 (52)(a) 2,551,379,441 1,172,435,856加：年初现金及现金等价物余额 9,101,908,887 7,929,473,031六、年末现金及现金等价物余额 (52)(b) 11,653,288,328 9,101,908,887后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2018年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年度 2017年度项 目
公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 22,475,719,264 19,689,886,525收到的税费返还 23,222,894 21,512,958收到其他与经营活动有关的现金 668,646,918 298,955,762经营活动现金流入小计 23,167,589,076 20,010,355,245购买商品、接受劳务支付的现金 (16,220,902,085) (15,573,457,422)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,631,966,357) (1,513,672,381)支付的各项税费 (1,201,671,019) (1,357,127,331)支付其他与经营活动有关的现金 (2,554,544,547) (2,464,537,363)经营活动现金流出小计 (21,609,084,008) (20,908,794,497)经营活动产生的现金流量净额 1,558,505,068 (898,439,252)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 664,360,000 216,100,000取得投资收益所收到的现金 1,033,252,865 2,090,694,072处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 614,134 1,705,591收到其他与投资活动有关的现金 1,758,500 1,106,000投资活动现金流入小计 1,699,985,499 2,309,605,663购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (171,317,572) (179,449,818)投资支付的现金 (1,047,160,000) (516,285,226)支付其他与投资活动有关的现金 (1,388,754) (696,362)投资活动现金流出小计 (1,219,866,326) (696,431,406)投资活动产生的现金流量净额 480,119,173 1,613,174,257三、筹资活动产生的现金流量
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (581,095,288) (470,595,190)支付其他与筹资活动有关的现金 (1,134,743) -筹资活动现金流出小计 (582,230,031) (470,595,190)筹资活动产生的现金流量净额 (582,230,031) (470,595,190)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,579,618 (4,119,825)五、现金及现金等价物净增加额 1,463,973,828 240,019,990加：年初现金及现金等价物余额 3,622,747,912 3,382,727,922六、年末现金及现金等价物余额 5,086,721,740 3,622,747,912后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2018年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润
2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,5692017年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 1,263,017,188 119,238,453 1,382,255,641其他综合收益 (30) - - 41,110,672 - - - - 41,110,672综合收益总额合计 - - 41,110,672 - - 1,263,017,188 119,238,453 1,423,366,313利润分配 (33)
提取一般风险准备 - - - - 13,001,328 (13,001,328) - -对股东的分配 - - - - - (472,843,978) (57,129,015) (529,972,993)其他 (29) - (8,188) - - - - 1,980,000 1,971,8122017年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (9,038,750) 1,400,704,380 155,497,737 10,802,900,749 629,276,278 17,774,504,7012017年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (9,038,750) 1,400,704,380 155,497,737 10,802,900,749 629,276,278 17,774,504,701会计政策变更 - - (6,108,986) - - 6,108,986 - -2018年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (15,147,736) 1,400,704,380 155,497,737 10,809,009,735 629,276,278 17,774,504,7012018年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 1,422,199,705 138,811,749 1,561,011,454其他综合收益 (30) - - (29,549,068) - - - - (29,549,068)综合收益总额合计 - - (29,549,068) - - 1,422,199,705 138,811,749 1,531,462,386利润分配 (33)
提取一般风险准备 - - - - 44,014,594 (44,014,594) - -对股东的分配 - - - - - (567,412,774) (48,607,726) (616,020,500)其他 (29) - 4,800 - - - - - 4,8002018年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,186,312 (44,696,804) 1,400,704,380 199,512,331 11,619,782,072 719,480,301 18,689,951,387后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2018年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注十五 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,2732017年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 894,465,391 894,465,391其他综合收益 (10) - - 22,608,000 - - 22,608,000综合收益总额合计 - - 22,608,000 - 894,465,391 917,073,391利润分配
对股东的分配 (11) - - - - (472,843,978) (472,843,978)其他 - (8,188) - - - (8,188)2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,620,828 (26,869,000) 1,400,704,380 7,149,822,495 14,181,261,4982018年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,620,828 (26,869,000) 1,400,704,380 7,149,822,495 14,181,261,4982018年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 737,961,512 737,961,512其他综合收益 (10) - - (21,613,000) - - (21,613,000)综合收益总额合计 - - (21,613,000) - 737,961,512 716,348,512利润分配
对股东的分配 (11) - - - - (567,412,774) (567,412,774)其他 - 4,800 - - - 4,8002018年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,625,628 (48,482,000) 1,400,704,380 7,320,371,233 14,330,202,036后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993年 6月 16日在中华人民共和国成立，并于 1995年 12月 27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482,400,000元。
本公司发行的H股自1993年7月15日开始在香港联合交易所之主板上市，而A股则自1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为H股后，本公司总股本增加至1,308,219,178元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额 15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6年。认股权证的行权期于2009年10月19日结束，共新增境内流通A股42,763,617股，使本公司股份总数由行权之前的1,308,219,178股增加至1,350,982,795股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于2019年3月28日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、收入的确认(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》自2014年3月3日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收账款组合 经销商
应收账款组合 子公司
其他应收款组合 应收股利
其他应收款组合 应收利息
其他应收款组合 子公司往来款
其他应收款组合 代垫回收瓶款
其他应收款组合 出口退税
其他应收款组合 其他单位款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -40年 3%至5% 2.4%至4.9%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -40年 3%至5% 2.4%至4.9%机器设备 5 -14年 3%至5% 6.8%至19.4%运输工具 5 -12年 3%至5% 7.9%至19.4%其他设备 5 -10年 3%至5% 9.5%至19.4%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30 -50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993年 6月 16日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5 -10年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限5 -10年平均摊销。
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(16)无形资产(续)
(d)电脑软件
电脑软件按预计使用年限5 -10年平均摊销。
(e)专有技术
专有技术按预计使用年限10年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(g)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
•啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
•管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
•前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
•有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及•啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充退休福利
本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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(19)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照合同约定交付经销商，经其验收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。
(b)提供劳务
本集团对外提供工程劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
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(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了列报。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(26)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(13))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2018年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为143,968,023元(2017年度：8,429,040元)；于2018年12月31日，本集团固定资产减值准备的账面金额为434,501,719元(2017年12月31日：359,461,764元)(附注四(10))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于2018年12月31日，本集团共确认递延所得税资产1,207,020,387元。如附注四(15)所述，于2018年12月31日，本集团尚有金额约926,308,000元的递延所得税资产未予确认，主要产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所形成的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv)补充退休福利精算
如附注二(19)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)以及修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2018年颁布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已采用上述准则和通知编制2018年度财务报表，对本集团和本公司报表的影响列示如下： (a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并及公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更 受影响的报
的内容和原因 表项目名称 影响金额
2017年12月31日2017年1月1日2017年12月31日2017年1月1日合并 合并 公司 公司本集团及本公司将应收票应收账款 (141,397,244) (124,647,040) (922,481,180) (812,009,033)据和应收账款合并计入应收票据 (42,220,000) (26,400,000) (39,850,000) (19,700,000)应收票据及应收账款项应收票据及
目。 应收账款 183,617,244 151,047,040 962,331,180 831,709,033本集团及本公司将应收利应收利息 (86,573,933) (71,557,290) (21,499,661) (14,898,299)息、应收股利和其他应收应收股利 - - (271,593,000) (1,354,063,724)款合并计入其他应收款其他应收款
项目。 86,573,933 71,557,290 293,092,661 1,368,962,023本集团及本公司将固定资固定资产清理 (2,310,587) (1,158,936) (1,686,474) (761,719)产和固定资产清理合并固定资产 2,310,587 1,158,936 1,686,474 761,719计入固定资产项目。
本集团及本公司将应付票应付账款 (2,083,733,787) (2,049,229,359) (1,426,450,891) (2,501,183,597)据和应付账款合并计入应付票据 (289,472,296) (307,516,920) (76,624,794) (76,500,000)应付票据及应付账款项应付票据及
目。 应付账款 2,373,206,083 2,356,746,279 1,503,075,685 2,577,683,597本集团及本公司将应付利应付利息 (815,222) (737,291) - -息和其他应付款合并计其他应付款 815,222 737,291 - -入其他应付款项目。
本集团及本公司将长期应专项应付款 (123,140,327) (175,014,368) (15,440,660) (15,440,660)付款和专项应付款合并长期应付款 123,140,327 175,014,368 15,440,660 15,440,660计入长期应付款项目。
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(28)重要会计政策变更(续)
(a) 一般企业报表格式的修改(续)
(i) 对合并及公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更 受影响的报
的内容和原因 表项目名称 影响金额
2017年度 2017年度合并 公司本集团及本公司将原 管理费用 (18,688,799) (18,688,799)计入管理费用项目 研发费用 18,688,799 18,688,799的研发费用单独列
示为研发费用项目。
(ii) 对合并及公司现金流量表的影响列示如下：
会计政策变更 受影响的报
的内容和原因 表项目名称 影响金额
2017年度 2017年度合并 公司本集团及本公司将收到收到其他与 (88,655,339) (1,080,000)的与资产相关的政府 投资活动有
补助款项从收到其他 关的现金
与投资活动有关的现收到其他与 88,655,339 1,080,000金项目重分类至收到 经营活动有
其他与经营活动有关 关的现金
的现金项目。
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(28)重要会计政策变更(续)
(b) 收入
根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的重大累积影响数调整 2018年年初财务报表相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
2018年1月1日2018年1月1日合并 公司因执行新收入准则，本集团及本 预收款项 (1,177,632,347) (926,380,162)公司将与销售啤酒相关的预收 其他应付款 (3,144,406,819) (1,815,368,985)款项及待付市场助销投入重分 合同负债 4,322,039,166 2,741,749,147类至合同负债项目。
与原收入准则相比，因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售啤酒相关的预收款项及待付市场助销投入重分类至合同负债，将原计入销售费用的市场助销投入抵减营业收入，对 2018年度财务报表相关项目的影响如下：
受影响的资产负债表项目名称 影响金额
2018年12月31日2018年12月31日合并 公司预收款项 (1,938,089,853) (1,647,004,752)其他应付款 (3,299,448,658) (2,088,156,865)合同负债 5,237,538,511 3,735,161,617受影响的利润表项目名称 影响金额
2018年度 2018年度合并 公司营业收入 (1,055,911,916) (706,073,726)销售费用 (1,055,911,916) (706,073,726)
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(c) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。
(i) 于2018年1月1日，本集团及本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|原金融工具准则||||新金融工具准则||||
|列报项目|计量类别|账面价值-合并|账面价值-公司|列报项目|计量类别|账面价值-合并|账面价值-公司|
|货币资金|摊余成本|9,805,485,121|3,652,150,167|货币资金|摊余成本|9,805,485,121|3,652,150,167|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|130,115,254|-|交易性金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|130,115,254|-|
|应收票据及应收账款|摊余成本|183,617,244|962,331,180|应收票据及应收账款|摊余成本|183,617,244|962,331,180|
|其他应收款|摊余成本|348,400,531|433,294,786|其他流动资产|摊余成本|127,919,000|-|
|||||其他应收款|摊余成本|220,481,531|433,294,786|
|其他流动资产|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(理财产品)|628,145,315|-|交易性金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|628,145,315|-|
|可供出售金融资产|以成本计量(权益工具)|600,000|300,000|其他非流动金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|600,000|300,000|
|长期应收款|摊余成本|-|25,000,000|债权投资|摊余成本|-|25,000,000|

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(c) 金融工具(续)
(ii) 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
—以摊余成本计量的金融资产 表1
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
账面价值注释 合并 公司货币资金
2017年12月31日 9,805,485,121 3,652,150,1672018年1月1日 9,805,485,121 3,652,150,167应收款项(注释1)
2017年12月31日 532,017,775 1,420,625,966减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则) i) (127,919,000) (25,000,000)2018年1月1日 404,098,775 1,395,625,966债权投资(含其他流动资产)
2017年12月31日 — —加：自其他应收款转入(原金融工具准则) i) 127,919,000 -加：自长期应收款转入(原金融工具准则) i) - 25,000,0002018年1月1日 127,919,000 25,000,000以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 10,337,502,896 5,072,776,133注释1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。
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(c) 金融工具(续)
(ii) 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：
表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
账面价值注释 合并 公司交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
2017年12月31日 130,115,254 -加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) ii), iii) 628,745,315 300,0002018年1月1日 758,860,569 300,000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
(新金融工具准则) 758,860,569 300,000表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
账面价值注释 合并 公司可供出售金融资产(含其他流动资产)
2017年12月31日 628,745,315 300,000减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损
益的金融资产(新金融工具准则) ii), iii) (628,745,315) (300,000)2018年1月1日 — —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
(新金融工具准则) - -
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(c) 金融工具(续)
(ii) 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：
i)债权投资
于2017年12月31日，本集团持有国债逆回购投资及向经销商提供的贷款账面价值分别为119,900,000元和8,019,000元(账面金额8,100,000元，累计计提减值准备81,000元)。本集团执行新金融工具准则后，由于该些投资以收取合同现金流量为目标且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月1月，将其从应收款项重分类至以摊余成本计量的金融资产，其期限在一年内，列示为其他流动资产。
于 2017年 12月 31日，本公司通过银行及本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)发放给子公司的委托贷款账面价值为25,000,000元。本公司执行新金融工具准则后，由于该投资以收取合同现金流量为目标且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月1月，将该委托贷款从长期应收款重分类至以摊余成本计量的金融资产，列示为债权投资。
ii)理财产品
于2017年12月31日，本集团持有非保本浮动收益的1年期内理财产品账面价值为628,145,315元。
本集团执行新金融工具准则后，由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2018年 1月 1日，本集团将该银行理财产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。本集团相应将累计计入其他综合收益的税后金额 6,108,986元转出至期初留存收益。
iii)权益工具投资
于2017年12月31日，本集团及本公司持有的没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资账面价值分别为600,000元(账面金额9,253,179元，累计计提减值准备8,653,179元)及300,000元(账面金额4,685,261元，累计计提减值准备4,385,261元)。于2018年1月1日，本集团及本公司将该权益工具从可供出售金融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更(续)
(c) 金融工具(续)
(iii) 于 2018年 1月 1日，本集团及本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则计量类别 计提的损失准备 重分类 计提的损失准备合并
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据及应收账款减值准备 193,033,704 - 193,033,704其他应收款减值准备 76,650,477 (81,000) 76,569,477其他流动资产减值准备 - 81,000 81,000以成本计量的金融资产—
可供出售金融资产减值准备 8,653,179 (8,653,179) —合计 278,337,360 (8,653,179) 269,684,181公司
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据及应收账款减值准备 63,420,030 - 63,420,030其他应收款减值准备 41,975,857 - 41,975,857债权投资减值准备 — 85,500,000 85,500,000长期应收款减值准备 85,500,000 (85,500,000) -以成本计量的金融资产—
可供出售金融资产减值准备 4,385,261 (4,385,261) —合计
195,281,148 (4,385,261) 190,895,887
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 3%-12%、16.5%及25%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、16%、税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 11%、10%及6%消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税
人民币3,000元/吨及以上 人民币250元/吨
人民币3,000元/吨以下 人民币220元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额 5%及7%教育费附加 缴纳增值税和消费税税额 5% (a) 企业所得税
(i) 香港利得税及澳门所得补充税
本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% -12%。
(ii) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除。
(b) 增值税
于2018年5月1日前，本集团按啤酒等产品销售收入的17%的增值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为15%。本公司之子公司财务公司的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为6%和11%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本集团原适用17%和11%税率的业务，税率分别调整为16%和10%。自2018年11月1日，本集团的外销产品退税率变更为16%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(c) 消费税
本集团生产的啤酒须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在 3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约41,883,000元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(d)代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 238,749 367,745银行存款 618,149,108 780,564,084存放同业款项(i) 11,034,213,907 8,322,055,551存放中央银行款项(ii) 834,000,000 660,800,000其他货币资金(iii) 49,135,254 41,697,741 12,535,737,018 9,805,485,121其中：存放在境外的款项(iv) 111,474,640 96,521,253 (i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
(ii)系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2018年12月31日，缴存比例为吸收存款余额的7%(2017年12月31日：7%)。
(iii)于2018年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,763,816元(2017年12月31日：31,718,697元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(19))的保证金存款15,032,000元(2017年12月31日：5,506,000元)；其他保证金2,339,438元(2017年12月31日：其他保证金4,473,044元)。
(iv)于2018年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2018年12月31日 2017年12月31日货币资金 12,535,737,018 9,805,485,121其他应收款 -存放非金融机构款项 686,564 281,507减：受到限制的银行存款
- (1,360,000)受到限制的存放中央银行款项 (834,000,000) (660,800,000)受到限制的其他货币资金 (49,135,254) (41,697,741) 11,653,288,328 9,101,908,887
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日理财产品(i) 1,046,306,137 —货币市场基金(ii) 156,238,354 — 1,202,544,491 — (i)系本公司之子公司财务公司购买的理财产品，于2018年12月31日，管理层采用收益法基于未来现金流量评估确定其公允价值。新金融工具准则对列报的影响见附注二(28)(c)(i)。
(ii)系本公司之子公司财务公司购买的货币市场基金，于2018年12月31日，其公允价值根据相关基金管理公司发布的 2018年 12月最后一个交易日的收益公告确定。新金融工具准则对列报的影响见附注二(28)(c)(i)。
(3)应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(a) 53,801,550 42,220,000应收账款(b) 110,705,784 141,397,244 164,507,334 183,617,244 (a)应收票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 53,801,550 42,220,000于 2018年 12月 31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为211,648,915元(2017年12月31日：173,368,716元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2017年12月31日：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收票据及应收账款(续)
(b)应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 301,766,973 334,430,948减：坏账准备 (191,061,189) (193,033,704) 110,705,784 141,397,244本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 -100天的信用期。
(i) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 110,831,624 141,357,213一到二年 255,791 244,294二到三年 41,542 -三到四年 - 655,737四到五年 655,737 9,205五年以上 189,982,279 192,164,499 301,766,973 334,430,948应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。
(ii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 67,998,959 (26,242,020) 23% (iii)于2018年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(c) 坏账准备
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款坏账准备 (191,061,189) (193,033,704)本集团对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预 坏账准备账面余额期信用损失率
甘肃农垦啤酒股份有限公司 14,996,236 100% (14,996,236)北京青岛啤酒销售有限责任公司
(“青啤北京销售”) 11,245,784 100% (11,245,784)青岛啤酒(广州)总经销有限公司
(“青啤广州总经销”) 509,690 100% (509,690) 26,751,710 (26,751,710)本集团与上述公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。于2018年12月31日的账面余额为剩余未收回部分。
(ii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：
组合 -银行承兑汇票：
于 2018年 12月 31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
组合 -经销商：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额未逾期 109,639,392 - -逾期1年以内 1,053,300 5% (52,665)逾期1-2年 131,514 50% (65,757)逾期超过2年 164,191,057 100% (164,191,057) 275,015,263 (164,309,479)
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(3)应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(iii)本年度计提的坏账准备金额为 186,412元，收回或转回的坏账准备金额及相应的账面余额为 2,296,104元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加 203,200元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为66,023元。其中重要的收回或转回金额列示如下：收回或转回 确定原坏账准备的
原因 依据及合理性 收回或转回金额 收回方式管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 2,000,000 货币资金支付 (4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 163,426,092 94.2% 113,806,374 97.8%一到二年 9,558,373 5.5% 2,261,744 1.9%二到三年 264,156 0.1% 20,945 0.0%三年以上 316,312 0.2% 305,367 0.3% 173,564,933 100% 116,394,430 100%于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 10,138,841元(2017年 12月 31日：2,588,056元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 111,771,293 64%
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(5) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收利息(i) 183,887,992 86,573,933代垫回收瓶款 39,305,857 39,637,419押金及保证金 26,370,094 30,271,550应收材料及废料款 17,455,477 16,924,916应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647备用金 14,280,248 20,101,591出口退税 5,936,000 5,092,773应收工程及设备款(ii) 3,036,687 4,902,774国债逆回购投资(iii) — 119,900,000经销商信贷(iii) — 8,100,000其他 67,213,211 76,104,405 374,927,213 425,051,008减：坏账准备 (77,142,452) (76,650,477) 297,784,761 348,400,531 (i)应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息期末尚未收到的部分。
(ii)系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收外部单位的工程及设备款。
(iii)新金融工具准则对这些项目列报的影响见附注二(28)(c)(ii)。
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(5)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来12个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备2017年12月31日 15,174,173 (2,079,367) 74,571,110 (74,571,110) (76,650,477)会计政策变更 (8,100,000) 81,000 - - 81,0002018年1月1日 7,074,173 (1,998,367) 74,571,110 (74,571,110) (76,569,477)本年新增 15,193,667 (780,228) - (1,231,303) (2,011,531)本年转回 (16,525,199) 1,038,745 (249,200) 249,200 1,287,945本年转销 - - (150,611) 150,611 150,611其中：本年核销 - - (150,611) 150,611 150,611转入第三阶段 (2,462,606) 1,231,303 2,462,606 (1,231,303) -2018年12月31日 3,280,035 (508,547) 76,633,905 (76,633,905) (77,142,452) (i) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来12个月内预
账面余额 期信用损失率区间 坏账准备应收利息 183,887,992 - -代垫回收瓶款 39,305,857 0% -0.5% -出口退税 5,936,000 - -其他单位款项 69,163,459 0% -1% (508,547) 298,293,308 (508,547)本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。本集团认为应收金融机构利息和应收出口退税款几乎不会发生信用损失，无需计提坏账准备。
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(5)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iii)于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预
账面余额期信用损失率 坏账准备理由单项计提：
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) i)组合计提：
其他单位款项 59,192,258 100% (59,192,258) ii) 76,633,905 (76,633,905) i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本8,584,437元及地上建筑物成本8,857,210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
ii)因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。
(b)本年度计提的坏账准备金额为 2,011,531元；其中收回或转回的坏账准备金额及相应的账面余额为1,287,945元。
(c)本年度实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金额为150,611元。
(d)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备第一名应收利息 80,960,589 六个月以内 22% -第二名应收利息 68,709,047 六个月以内 18% -第三名代垫回收瓶款 39,305,857 六个月以内 11% -第四名应收利息 10,135,000 六个月以内 3% -第五名应收利息 9,266,389 六个月以内 2% - 208,376,882 56% - (e)于2018年12月31日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
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(6)存货
(a)存货分类如下：
2018年12月31日 2017年12月31日账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值原材料 464,687,748 (2,503,854) 462,183,894 453,076,729 (1,605,275) 451,471,454包装物 806,153,659 (4,800,201) 801,353,458 786,537,984 (3,656,133) 782,881,851低值易耗品 62,685,451 - 62,685,451 48,978,297 - 48,978,297委托加工物资 - - - 7,845,750 - 7,845,750在产品 396,253,676 - 396,253,676 390,788,388 - 390,788,388产成品 928,748,247 - 928,748,247 710,944,401 - 710,944,401 2,658,528,781 (7,304,055) 2,651,224,726 2,398,171,549 (5,261,408) 2,392,910,141 (b)存货账面余额本年变动分析如下：
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 12月31日原材料 453,076,729 3,978,016,301 (3,966,405,282) 464,687,748包装物 786,537,984 8,237,072,595 (8,217,456,920) 806,153,659低值易耗品 48,978,297 400,392,670 (386,685,516) 62,685,451委托加工物资 7,845,750 87,383,173 (95,228,923) -在产品 390,788,388 4,824,806,024 (4,819,340,736) 396,253,676产成品 710,944,401 16,794,520,719 (16,576,716,873) 928,748,247 2,398,171,549 2,658,528,781 (c)存货跌价准备分析如下：
2017年 本年减少 2018年12月31日 本年增加 转回 转销 12月31日原材料 (1,605,275) (976,264) - 77,685 (2,503,854)包装物 (3,656,133) (2,088,467) - 944,399 (4,800,201) (5,261,408) (3,064,731) - 1,022,084 (7,304,055) (d)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要发 本年已使用或处置
生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额
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(7) 其他流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日预缴企业所得税 348,612,732 247,520,745待抵扣增值税额 186,252,522 156,864,912国债逆回购投资(i) 124,900,000 —待认证进项税额 64,528,920 63,024,221经销商信贷(i) 8,900,000 —理财产品(i) — 628,145,315其他 1,903,258 505,453 735,097,432 1,096,060,646减：其他流动资产坏账准备 (155,498) - 734,941,934 1,096,060,646 (i)新金融工具准则对这些项目列报的影响见附注二(28)(c)(ii)。
(8) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日合营企业(a) 228,842,662 233,097,635联营企业(b) 142,863,538 144,021,804 371,706,200 377,119,439减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000) 370,486,200 375,899,439
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2017年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金 2018年 减值准备 12月31日整的净损益收益调整益变动 股利或利润 12月31日 年末余额河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”) 233, 097,635 3,015,027 - - (7,270,000) 228,842,662 -本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(b) 联营企业
本年增减变动
2017年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金 2018年 减值准备12月31日整的净损益收益调整益变动股利或利润12月31日 年末余额烟台啤酒青岛朝日有限公
司(“烟啤朝日公司”) 128, 899,610 10,192,647 - - (10,533,170) 128,559,087 -青岛啤酒招商物流有限公
司(“招商物流公司”) 10, 773,958 3,883,549 - 4,800 (2,989,364) 11,672,943 -青岛啤酒欧洲贸易有限公
司(“欧洲公司”) 2, 270,441 291,944 (12,848) - (1,228,144) 1,321,393 -辽宁沈青青岛啤酒营销有
限公司(“辽宁沈青公
司”) 857,795 (767,680) - - - 90,115 -其他 1, 220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000) 144, 021,804 13,600,460 (12,848) 4,800 (14,750,678) 142,863,538 (1,220,000)在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2017年12月31日 68,353,205
本年增加 -固定资产转入(i) 7,547,916
本年减少 -转入固定资产 (218,165)
2018年12月31日 75,682,956
累计折旧
2017年12月31日 (40,442,610)
本年增加 (5,831,125)
计提 (1,866,570)
固定资产转入(i) (3,964,555)
本年减少 -转入固定资产 102,083
2018年12月31日 (46,171,652)
减值准备
2017年12月31日 (648,668)
本年增加 -固定资产转入(i) (929,868)
2018年12月31日 (1,578,536)
账面价值
2018年12月31日 27,932,768
2017年12月31日 27,261,927
(i)2018年度，本集团账面价值2,653,493元(原价为7,547,916元)的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。
于2018年12月31日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2017年12月31日：无)。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产
2018年12月31日 2017年12月31日固定资产(a) 10,296,332,066 10,991,462,172固定资产清理(b) 30,362,081 2,310,587 10,326,694,147 10,993,772,759 (a) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2017年12月31日 7,112,409,232 10,917,325,757 345,784,265 855,452,388 19,230,971,642本年增加 155,688,534 310,535,321 11,779,381 53,216,493 531,219,729购置 - 48,724,565 11,779,381 53,216,493 113,720,439在建工程转入 155,470,369 261,810,756 - - 417,281,125投资性房地产转入 218,165 - - - 218,165本年减少 (180,866,598) (420,198,075) (28,727,695) (23,608,012) (653,400,380)处置 (104,213,487) (258,697,748) (28,727,695) (23,442,791) (415,081,721)转入在建工程 (69,105,195) (161,500,327) - (165,221) (230,770,743)转入投资性房地产 (7,547,916) - - - (7,547,916)2018年12月31日 7,087,231,168 10,807,663,003 328,835,951 885,060,869 19,108,790,991累计折旧
2017年12月31日 (1,631,766,590) (5,455,371,000) (207,648,975) (585,261,141) (7,880,047,706)本年增加 (190,301,042) (603,400,622) (24,187,212) (86,969,116) (904,857,992)计提 (190,198,959) (603,400,622) (24,187,212) (86,969,116) (904,755,909)投资性房地产转入 (102,083) - - - (102,083)本年减少 76,877,215 282,108,766 25,299,484 22,663,027 406,948,492处置 52,088,204 172,727,611 25,299,484 22,506,068 272,621,367转入在建工程 20,824,456 109,381,155 - 156,959 130,362,570转入投资性房地产 3,964,555 - - - 3,964,5552018年12月31日 (1,745,190,417) (5,776,662,856) (206,536,703) (649,567,230) (8,377,957,206)减值准备
2017年12月31日 (61,370,214) (296,814,480) (1,160,702) (116,368) (359,461,764)本年增加 -计提 (66,681,678) (73,493,844) (1,194,290) (2,598,211) (143,968,023)本年减少 10,857,216 57,352,720 548,860 169,272 68,928,068处置 9,927,348 57,352,720 548,860 169,272 67,998,200转入投资性房地产 929,868 - - - 929,8682018年12月31日 (117,194,676) (312,955,604) (1,806,132) (2,545,307) (434,501,719)账面价值
2018年12月31日 5,224,846,075 4,718,044,543 120,493,116 232,948,332 10,296,332,0662017年12月31日 5,419,272,428 5,165,140,277 136,974,588 270,074,879 10,991,462,172
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2018年度，本集团账面价值为100,408,173元(原价 230,770,743元，累计折旧130,362,570元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于2018年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2017年12月31日：无)。
2018年度固定资产计提的折旧金额为 904,755,909元(2017年度：927,462,499元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 817,418,848元、7,804,461元、76,885,417元及2,647,183元(2017年度：828,291,374元、9,289,228元、86,922,901元及2,958,996元)。
由在建工程转入固定资产的原价为417,281,125元(2017年度：628,299,907元)。
(i)暂时闲置的固定资产
于2018年12月31日，账面价值为80,048,500元(原价为192,641,414元)的房屋建筑物及机器设备(2017年 12月 31日：账面价值为106,345,998元，原价为 223,872,739元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 183,515,686 (101,095,877) (5,785,808) 76,634,001房屋及建筑物 9,125,728 (5,694,143) (17,086) 3,414,499 192,641,414 (106,790,020) (5,802,894) 80,048,500 (ii)融资租入的固定资产
于2018年12月31日，本集团无融资租入的固定资产(2017年12月31日：无)。
(iii)减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于2018年度计提了固定资产减值准备143,968,023元。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iv)未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因 2018年12月31日 2017年12月31日账面价值 账面价值办理过程中 394,309,000 405,086,000无法办理 42,618,000 41,963,000 436,927,000 447,049,000经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(12)。
未办妥产权证书原因深朝日部分房屋建筑物 办理过程中扬州公司部分房屋建筑物 办理过程中榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中武威公司部分房屋建筑物 办理过程中泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中三水公司部分房屋建筑物 办理过程中随州公司部分房屋建筑物 办理过程中韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理芜湖公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理扬州公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)固定资产(续)
(b) 固定资产清理
2018年12月31日 2017年12月31日房屋及机器设备 30,362,081 2,310,587 (11)在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值张家口新建厂项目 151,363,810 - 151,363,810 48,536,978 - 48,536,978廊坊公司搬迁项目 137,069,038 - 137,069,038 41,722,196 - 41,722,196西安汉斯办公楼项目 30,706,808 - 30,706,808 28,192,183 - 28,192,183一厂生产线改造 17,771,040 - 17,771,040 12,119,930 - 12,119,930五厂生产线改造 5,610,537 - 5,610,537 7,076,524 - 7,076,524二厂生产线改造 4,479,371 - 4,479,371 10,703,954 - 10,703,954薛城公司生产线改造 3,036,608 - 3,036,608 2,742,187 - 2,742,187渭南公司搬迁项目 2,728,453 - 2,728,453 4,400,975 - 4,400,975武威公司生产线改造 2,350,068 - 2,350,068 942,632 - 942,632深朝日生产线改造 2,118,275 - 2,118,275 1,174,814 - 1,174,814德州公司搬迁项目 2,062,286 - 2,062,286 - - -三厂生产线改造 1,749,999 - 1,749,999 4,740,337 - 4,740,337石家庄公司生产线改造 1,460,676 - 1,460,676 - - -四厂生产线改造 1,230,087 - 1,230,087 240,470 - 240,470洛阳公司生产线改造 1,212,603 - 1,212,603 - - -其他 14,941,635 - 14,941,635 37,545,998 - 37,545,998 379,891,294 - 379,891,294 200,139,178 - 200,139,178
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(11)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2017年 本年增加 本年增加 本年转入 2018年工程投入占 工程12月31日 -购建 -固定资产转入 固定资产 12月31日预算的比例 进度资金来源张家口新建厂项目 283,625,400 48,536,978 102,826,832 - - 151,363,810 57% 53%自有资金廊坊公司搬迁项目 250,850,000 41,722,196 98,509,206 - (3,162,364) 137,069,038 63% 59%自有资金西安汉斯办公楼项目 33,000,000 28,192,183 2,994,462 - (479,837) 30,706,808 95% 95%自有资金一厂生产线改造 107,048,362 12,119,930 26,135,480 19,235,485 (39,719,855) 17,771,040 58% 58%自有资金五厂生产线改造 30,279,377 7,076,524 10,436,453 - (11,902,440) 5,610,537 58% 58%自有资金二厂生产线改造 133,260,201 10,703,954 9,058,452 12,861,280 (28,144,315) 4,479,371 83% 83%自有资金薛城公司生产线改造 12,820,000 2,742,187 6,713,655 87,661 (6,506,895) 3,036,608 74% 74%自有资金渭南公司搬迁项目 282,430,000 4,400,975 2,216,516 - (3,889,038) 2,728,453 86% 83%自有资金武威公司生产线改造 28,940,000 942,632 5,158,924 220,334 (3,971,822) 2,350,068 27% 22%自有资金深朝日生产线改造 17,449,636 1,174,814 10,240,091 2,065,477 (11,362,107) 2,118,275 77% 77%自有资金德州公司搬迁项目 212,110,000 - 2,062,286 - - 2,062,286 1% 1%自有资金三厂生产线改造 6,633,119 4,740,337 1,389,671 212,190 (4,592,199) 1,749,999 96% 96%自有资金石家庄公司生产线改造 8,695,389 - 3,134,419 4,587,187 (6,260,930) 1,460,676 89% 89%自有资金四厂生产线改造 9,129,373 240,470 8,775,710 52,912 (7,839,005) 1,230,087 99% 99%自有资金洛阳公司生产线改造 11,242,231 - 3,093,972 6,562,025 (8,443,394) 1,212,603 86% 86%自有资金其他 37,545,998 203,878,939 54,523,622 (281,006,924) 14,941,635
200,139,178 496,625,068 100,408,173 (417,281,125) 379,891,294
2018年度，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2017年度：无)，管理层经评估认为在建工程不存在减值风险，未计提在建工程减值准备(2017年度：无)。
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(12) 无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计原价
2017年12月31日 2,515,008,135 449,743,612 18,629,100 974,935,670 402,040,205 4,360,356,722本年增加 -购置 40,972,197 - - - 30,572,182 71,544,379本年减少 -处置 (27,460,597) - - - - (27,460,597)2018年12月31日 2,528,519,735 449,743,612 18,629,100 974,935,670 432,612,387 4,404,440,504累计摊销
2017年12月31日 (451,724,126) (280,449,951) (18,629,100) (640,945,353) (192,391,897) (1,584,140,427)本年增加 -计提 (59,511,951) (37,481,878) - (98,144,804) (36,658,186) (231,796,819)本年减少 -处置 11,182,257 - - - - 11,182,2572018年12月31日 (500,053,820) (317,931,829) (18,629,100) (739,090,157) (229,050,083) (1,804,754,989)账面价值
2018年12月31日 2,028,465,915 131,811,783 - 235,845,513 203,562,304 2,599,685,5152017年12月31日 2,063,284,009 169,293,661 - 333,990,317 209,648,308 2,776,216,2952018年度无形资产的摊销金额为231,796,819元(2017年度：231,384,946元)。
于2018年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团账面价值约10,043,000元(2017年12月31日：2,158,000元)土地的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物净值合计约31,202,000元(2017年12月31日：31,950,000元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
本集团开发支出列示如下：
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 计入损益 确认为无形资产 12月31日啤酒工艺改进项目 - 19,755,502 (19,755,502) - -2018年度，本集团研究开发支出共计19,755,502元(2017年度：18,688,799元)，均计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 商誉
2017年 2018年12月31日本年增加本年减少 12月31日商誉 -
山东地区 -新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617山东地区 -绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482华南地区 -南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740东南地区 -福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330华北地区 -三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782其他地区 49,049,770 - - 49,049,770 1,504,514,721 - - 1,504,514,721减：减值准备 -
山东地区 -新银麦公司 - - - -山东地区 -绿兰莎公司 - - - -华南地区 -南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)东南地区 -福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -华北地区 -三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217) (197,410,739) - - (197,410,739) 1,307,103,982 - - 1,307,103,982本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2018年12月31日 2017年12月31日山东地区 1,185,895,099 1,185,895,099华南地区 130,895,740 130,895,740东南地区 114,031,330 114,031,330华北地区 24,642,782 24,642,782其他地区 49,049,770 49,049,770 1,504,514,721 1,504,514,721在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2018年度未发生变化。
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(13) 商誉(续)
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
山东地区 东南地区 其他地区
新银麦公司 绿兰莎公司
稳定期增长率
2.7% 2.7% 2.7% 2.7%
毛利率
32% 32% 22% 23%
折现率
14% 14% 14% 14%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。预测期增长率采用相关资产组和资产组组合经批准的销售收入的五年期预算平均增长率2%-4%确定，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。
(14) 长期待摊费用
2017年12月31日 本年增加 本年摊销 2018年12月31日建筑物装饰装修费 18,584,841 11,017,881 (7,731,323) 21,871,399厂区硬化费 6,893,150 847,372 (3,018,645) 4,721,877场地及车辆租赁费 5,236,278 122,389 (1,695,533) 3,663,134绿化费用 3,497,643 85,399 (2,087,010) 1,496,032其他 1,830,730 - (475,753) 1,354,977 36,042,642 12,073,041 (15,008,264) 33,107,419
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差 递延所得税资产异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 122,069,184 30,517,296 223,502,140 55,875,535资产减值准备 55,873,680 13,968,420 9,967,276 2,491,819递延收益 649,551,258 162,387,815 490,526,572 122,631,643抵销内部未实现利润 153,105,416 38,276,354 92,649,212 23,162,303待付费用 4,008,410,594 1,002,102,648 3,770,120,916 942,530,229 4,989,010,132 1,247,252,533 4,586,766,116 1,146,691,529其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 1,014,650,230 922,225,068预计于1年后转回的金额 232,602,303 224,466,461 1,247,252,533 1,146,691,529 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性递延所得税负债 应纳税暂时性递延所得税负债差异 差异
非同一控制下企业合并 719,461,076 179,865,269 857,197,808 214,299,452固定资产折旧 171,223,584 42,805,896 13,211,076 3,302,769理财产品未实现的公允
价值变动 26,306,137 6,576,534 8,145,315 2,036,329政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 64,662,511 16,165,628 47,304,452 11,826,113 981,653,308 245,413,327 925,858,651 231,464,663其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 50,519,395 35,450,852预计于1年后转回的金额 194,893,932 196,013,811 245,413,327 231,464,663
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异 896,906,934 705,087,786可抵扣亏损 2,808,322,326 2,445,519,712 3,705,229,260 3,150,607,498考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2019年至 2023年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 702,081,000元(2017年 12月 31日：611,380,000元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约224,227,000元(2017年12月31日：176,272,000元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年12月31日 2017年12月31日2018年 — 374,540,6272019年 315,641,910 353,848,0782020年 628,518,650 579,391,7962021年 615,459,818 594,764,8502022年 597,897,636 542,974,3612023年 650,804,312 — 2,808,322,326 2,445,519,712 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 40,232,146 1,207,020,387 10,797,394 1,135,894,135递延所得税负债 40,232,146 205,181,181 10,797,394 220,667,269
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(16)资产减值及损失准备
2017年 2018年 本年减少 2018年12月31日 会计政策变更 1月1日 本年增加 转回 转销 其他 12月31日应收票据及应收账款坏账准备 193,033,704 - 193,033,704 186,412 (2,296,104) (66,023) 203,200 191,061,189其中：单项计提坏账准备 28,751,710 - 28,751,710 - (2,000,000) - - 26,751,710组合计提坏账准备 164,281,994 - 164,281,994 186,412 (296,104) (66,023) 203,200 164,309,479其他应收款坏账准备 76,650,477 (81,000) 76,569,477 2,011,531 (1,287,945) (150,611) - 77,142,452其他流动资产减值准备 - 81,000 81,000 195,498 (121,000) - - 155,498可供出售金融资产减值准备
(附注二(28)(c)(iii)) 8,653,179 (8,653,179) — — — — — —小计 278,337,360 (8,653,179) 269,684,181 2,393,441 (3,705,049) (216,634) 203,200 268,359,139存货跌价准备 5,261,408 — 5,261,408 3,064,731 - (1,022,084) - 7,304,055长期股权投资减值准备 1,220,000 — 1,220,000 - - - - 1,220,000投资性房地产减值准备 648,668 — 648,668 - - - 929,868 1,578,536固定资产减值准备 359,461,764 — 359,461,764 143,968,023 - (67,998,200) (929,868) 434,501,719商誉减值准备 197,410,739 — 197,410,739 - - - - 197,410,739小计 564,002,579 — 564,002,579 147,032,754 - (69,020,284) - 642,015,049 842,339,939 (8,653,179) 833,686,760 149,426,195 (3,705,049) (69,236,918) 203,200 910,374,188 - 65 -
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(17)其他非流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日预付的工程及设备采购款 62,438,096 48,798,055 (18)短期借款
币种 2018年12月31日 2017年12月31日信用借款 港币 296,155,600 282,534,200于2018年12月31日，短期借款系中国银行股份有限公司发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为人民币296,155,600元(港币原币338,000,000元)(2017年12月31日：本金人民币282,534,200元(港币原币338,000,000元))。本公司为该笔借款本息提供全额担保。
于2018年12月31日，短期借款的年利率为3.00%(2017年12月31日：1.60%)。
(19)应付票据及应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据(a) 326,075,937 289,472,296应付账款(b) 2,246,348,607 2,083,733,787 2,572,424,544 2,373,206,083 (a)应付票据
2018年12月31日 2017年12月31日商业承兑汇票 93,811,951 70,704,794银行承兑汇票 232,263,986 218,767,502 326,075,937 289,472,296本集团的其他货币资金中15,032,000元(2017年12月31日：5,506,000元)作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1)(iii))。
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(19)应付票据及应付账款(续)
(b) 应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付材料款 2,118,754,944 1,986,212,114应付关联方酒款(附注八(5)) 82,999,958 73,829,031应付促销品款 35,184,352 15,850,286应付其他款项 9,409,353 7,842,356 2,246,348,607 2,083,733,787 (i) 于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 28,513,063元(2017年 12月 31日：30,969,162元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(ii) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 2,217,835,544 2,052,764,625一到二年 10,637,317 9,020,945二到三年 3,481,831 4,530,665三年以上 14,393,915 17,417,552 2,246,348,607 2,083,733,787 (20)合同负债
2018年12月31日 2017年12月31日经销商合同负债(附注二(28)(b)) 5,237,538,511 —于2018年1月1日，本集团合同负债的余额为4,322,039,166元，其中大部分已于2018年度转入营业收入。
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(21)应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日应付短期薪酬(a) 1,033,681,265 895,379,790应付设定提存计划(b) 25,490,427 25,891,433应付辞退福利(c) 94,282,557 92,301,300应付设定受益计划(d) 22,007,043 19,055,565 1,175,461,292 1,032,628,088 (a) 短期薪酬
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 584,725,547 3,264,355,919 (3,145,082,109) 703,999,357职工福利费 1,138,013 253,445,446 (253,712,422) 871,037社会保险费 14,285,124 248,648,684 (250,208,447) 12,725,361其中：医疗保险费 10,709,288 210,883,564 (212,432,767) 9,160,085工伤保险费 1,777,923 13,974,107 (13,986,147) 1,765,883生育保险费 1,797,913 23,791,013 (23,789,533) 1,799,393住房公积金 16,861,285 249,634,703 (249,547,502) 16,948,486工会经费和职工教育经费 278,369,821 115,498,248 (94,731,045) 299,137,024 895,379,790 4,131,583,000 (3,993,281,525) 1,033,681,265 (b) 设定提存计划
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 12月31日基本养老保险 21,511,954 478,975,392 (479,466,350) 21,020,996失业保险费 4,379,479 16,375,147 (16,285,195) 4,469,431 25,891,433 495,350,539 (495,751,545) 25,490,427 (c) 应付辞退福利
2018年12月31日 2017年12月31日应付内退福利(附注四(27)) 94,282,557 92,300,500其他辞退福利(i) - 800 94,282,557 92,301,300 (i)2018年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为54,874,155元。
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2018年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21)应付职工薪酬(续)
(d) 设定受益计划
2018年12月31日 2017年12月31日补充退休福利(附注四(27)) 22,007,043 19,055,565 (22)应交税费
2018年12月31日 2017年12月31日应交企业所得税 263,094,463 168,534,126应交消费税 258,665,295 109,545,150未交增值税 104,309,735 51,053,836应交城市维护建设税 8,870,492 5,936,227应交教育费附加 7,647,840 5,871,932其他 48,546,174 59,894,619 691,133,999 400,835,890 (23)其他应付款
2018年12月31日 2017年12月31日应付押金及保证金 710,726,775 709,796,967应付设备工程款 435,719,135 443,732,839待付运输费用 260,063,006 209,229,448待付广告费用 187,372,331 151,600,648待付劳务费 74,872,344 56,467,337待付水电蒸汽费 45,326,286 53,552,638应付行政支出 42,679,007 59,566,366财务公司吸收关联方存款(i) 18,625,074 9,305,035代扣职工社会统筹费 10,921,473 12,601,607应付利息 1,728,562 815,222待付市场助销投入(附注二(28)(b)) — 3,144,406,819其他 325,473,365 333,795,327 2,113,507,358 5,184,870,253 (i)系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为554,538,905元(2017年12月31日：575,475,196元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。
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(24)长期借款
币种 2018年12月31日 2017年12月31日保证借款 丹麦克朗 1,050,800 1,467,060减：一年内到期的长期借款 (420,320) (419,160) 630,480 1,047,900于2018年12月31日，银行保证借款本金为人民币1,050,800元(外币原币丹麦克朗1,000,000元)(2017年12月31日：人民币1,467,060元(外币原币丹麦克朗1,400,000元))，系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为2021年4月1日，其中一年内到期部分金额为人民币420,320元(2017年12月31日：人民币419,160元)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，长期借款均为无息借款。
(25)长期应付款
2018年12月31日 2017年12月31日专项应付款
222,324,164 123,140,327专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26)递延收益
2017年 本年增加 本年减少 2018年 形成原因12月31日 12月31日
搬迁及技改政府补助 1,904,109,828 708,288,659 (268,651,342) 2,343,747,145 项目等补助本年计入
2017年 本年新增 本年计入 资产处置 2018年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 其他收益金额 收益金额 12月31日 与收益相关搬迁项目
麦芽厂搬迁项目 19,051,435 419,821,360 (24,630,667) - 414,242,128与资产/收益相关滕州公司搬迁项目 171,785,920 - (10,663,196) - 161,122,724 与资产相关随州公司搬迁项目 162,595,842 13,048,123 (24,819,124) - 150,824,841与资产/收益相关武威公司搬迁项目 156,767,283 - (11,439,517) - 145,327,766 与资产相关日照公司搬迁项目 147,988,358 - (10,588,390) - 137,399,968 与资产相关珠海公司搬迁项目 138,642,199 - (12,148,140) - 126,494,059 与资产相关宿迁公司搬迁项目 135,934,998 - (9,817,986) - 126,117,012 与资产相关甘肃农垦搬迁项目 135,438,058 - (12,724,029) (1,587,292) 121,126,737 与资产相关兴凯湖公司搬迁项目 114,967,628 - (6,820,061) - 108,147,567与资产/收益相关扬州公司搬迁项目 118,391,341 - (11,012,087) - 107,379,254 与资产相关福州公司搬迁项目 112,220,095 - (11,786,835) (619,077) 99,814,183 与资产相关菏泽公司搬迁项目 59,513,612 50,000,000 (13,095,460) - 96,418,152与资产/收益相关渭南公司搬迁项目 87,763,182 - (6,919,710) - 80,843,472 与资产相关汉斯宝鸡搬迁项目 14,732,065 45,900,000 (4,257,288) - 56,374,777 与资产相关哈尔滨公司搬迁项目 61,175,910 - (7,086,500) - 54,089,410 与资产相关廊坊公司搬迁项目 43,644,804 17,975,368 (18,999,128) - 42,621,044与资产/收益相关德州公司搬迁项目 - 18,404,230 (795,076) - 17,609,154与资产/收益相关三厂搬迁项目 16,185,784 - (3,437,958) (1,375,714) 11,372,112 与资产相关彭城公司搬迁项目 13,728,065 - (3,505,504) (162,689) 10,059,872 与资产相关密山公司搬迁项目 - 986,526 (986,526) - - 与收益相关技改项目
新银麦公司技术改造项目 1,553,446 30,000,000 (250,079) - 31,303,367 与资产相关五星公司技术改造项目 11,744,286 - (1,024,286) - 10,720,000 与资产相关泸州公司技术改造项目 9,593,056 - (1,188,337) - 8,404,719 与资产相关寿光公司技术改造项目 6,400,000 - (228,571) - 6,171,429 与资产相关三环公司技术改造项目 6,720,000 - (560,000) - 6,160,000 与资产相关其他 157,572,461 112,153,052 (56,024,093) (98,022) 213,603,398
1,904,109,828 708,288,659 (264,808,548) (3,842,794) 2,343,747,145
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(27)长期应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日应付内退福利(a) 317,583,216 330,809,309补充退休福利(b) 325,266,898 279,555,205 642,850,114 610,364,514减：一年内支付的内退福利 (94,282,557) (92,300,500)一年内支付的补充退休福利 (22,007,043) (19,055,565) (116,289,600) (111,356,065) 526,560,514 499,008,449将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a) 应付内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2018年12月31日 2017年12月31日折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.60% -3.22% 3.78% -3.90%计入当期损益的内退福利为：
2018年度 2017年度管理费用 80,612,338 63,724,131财务费用 11,107,931 12,073,287 (b) 补充退休福利
补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师根据预期累积福利单位法计算。
(i)本集团补充退休福利负债：
2018年12月31日 2017年12月31日设定受益义务 325,266,898 279,555,205减：计划资产公允价值 - -
设定受益负债 325,266,898 279,555,205
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(27)长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(ii)本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值2018年1月1日 279,555,205确认在当期损益中的金额
-服务成本 30,840,000 -净负债的利息净额 10,826,000重新计量的金额
-精算损失(附注四(30)) 22,516,000福利的支付 (18,470,307)2018年12月31日 325,266,898设定受益义务现值2017年1月1日 291,496,239确认在当期损益中的金额
-服务成本 19,698,613 -净负债的利息净额 9,200,000重新计量的金额
-精算利得(附注四(30)) (23,670,000)福利的支付 (17,169,647)2017年12月31日 279,555,205 (iii)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2018年12月31日 2017年12月31日折现率 3.25% 4.00%死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
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(27)长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(iv)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度
假设增加 假设减小折现率 0.25% 下降2.77% 上升2.91%上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v)本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2017年12月31日：无)。
(vi)本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为11.3年(2017年12月31日：10.8年)。
(vii)补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。
(viii)于2018年12月31日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
1年以内 1-5年 超过5年 总计补充退休福利 22,007,043 74,914,957 396,564,000 493,486,000 (28)股本
2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29)资本公积
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970其他资本公积— 87,518,542 4,800 - 87,523,342权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,209,446) 4,800 - (10,204,646)原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214其他 4,389,774 - - 4,389,774 3,444,181,512 4,800 - 3,444,186,3122016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970其他资本公积— 87,526,730 - (8,188) 87,518,542权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446)原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214其他 4,389,774 - - 4,389,774 3,444,189,700 - (8,188) 3,444,181,512
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(30) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 会计政策 2018年 税后归属于 2018年 所得税前减：其他综合收益 减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 变更 1月1日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 母公司 少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(27)(b)(ii)) (27,752,000) - (27,752,000) (22,516,000) (50,268,000) (22,516,000) - - (22,516,000) -将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (654,343) - (654,343) (12,848) (667,191) (12,848) - - (12,848) -理财产品公允价值变动损益
(附注二(28)(c)(ii)) 6,108,986 (6,108,986) — — — — — — — —外币财务报表折算差额 13,258,607 - 13,258,607 (7,020,220) 6,238,387 (7,020,220) - - (7,020,220) - (9,038,750) (6,108,986) (15,147,736) (29,549,068) (44,696,804) (29,549,068) - - (29,549,068) -资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于 2017年 所得税减：其他综合收益 减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转出 费用 母公司 少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(27)(b)(ii)) (51,422,000) 23,670,000 (27,752,000) 23,670,000 - - 23,670,000 -将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (790,080) 135,737 (654,343) 135,737 - - 135,737 -理财产品公允价值变动损益
(附注二(28)(c)(ii)) - 6,108,986 6,108,986 8,145,315 - (2,036,329) 6,108,986 -外币财务报表折算差额 2,062,658 11,195,949 13,258,607 11,195,949 - - 11,195,949 - (50,149,422) 41,110,672 (9,038,750) 43,147,001 - (2,036,329) 41,110,672 - - 76 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 盈余公积
2017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,3802016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2018年度不再提取法定盈余公积金(2017年度：无)。
(32) 一般风险准备
2017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 155,497,737 44,014,594 - 199,512,3312016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 142,496,409 13,001,328 - 155,497,737根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2018年 12月 31日风险资产余额的1.5%提取一般风险准备，2018年度提取一般风险准备44,014,594元(2017年度：13,001,328元)。
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(33) 未分配利润
2018年度 2017年度年初未分配利润(调整前) 10,802,900,749 10,025,728,867调整(a) 6,108,986 -年初未分配利润(调整后) 10,809,009,735 10,025,728,867加：本年归属于母公司股东的净利润 1,422,199,705 1,263,017,188减：提取一般风险准备 (44,014,594) (13,001,328)应付普通股股利(b) (567,412,774) (472,843,978)年末未分配利润 11,619,782,072 10,802,900,749 (a) 2018年1月1日，由于首次执行新金融工具准则调整2018年初未分配利润6,108,986元(附注二(28)(c)(ii))。
(b) 根据2018年6月28日股东大会决议，本公司向全体股东派发2017年现金股利，每股人民币 0.42元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币567,412,774元(2017年派发2016年股利，每股人民币0.35元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币472,843,978元)。
根据 2019年 3月 28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.48元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795股计算，拟派发现金股利共计人民币648,471,742元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
(34)营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入(a) 26,234,148,017 25,985,075,078其他业务收入(b) 341,107,188 291,976,606 26,575,255,205 26,277,051,6842018年度 2017年度主营业务成本(a) (16,343,422,417) (15,425,885,974)其他业务成本(b) (212,352,562) (196,244,893) (16,555,774,979) (15,622,130,867)
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(34) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售啤酒 26,234,148,017 (16,343,422,417) 25,985,075,078 (15,425,885,974)本集团将啤酒产品交付经销商，经其验收并签署货物交接单后确认收入。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018年度 2017年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本包装物销售 88,695,499 (65,970,709) 44,979,956 (28,323,330)运输服务 43,594,999 (49,261,368) 55,978,555 (61,568,372)材料销售 23,784,953 (21,204,724) 25,213,195 (26,885,475)工程及设备安装 4,906,426 (3,966,129) 8,224,208 (5,749,493)其他 180,125,311 (71,949,632) 157,580,692 (73,718,223) 341,107,188 (212,352,562) 291,976,606 (196,244,893) (35) 税金及附加
2018年度 2017年度 计缴标准消费税 1,734,393,300 1,707,188,709 见附注三城市维护建设税 245,735,035 247,254,559 见附注三教育费附加 185,736,833 189,337,531 见附注三房产税 60,517,007 60,950,528
土地使用税 58,971,088 68,893,464
印花税 25,606,915 29,190,160
其他 15,583,188 22,213,183
2,326,543,366 2,325,028,134
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(36) 销售费用
2018年度 2017年度职工薪酬 1,988,569,927 1,864,923,548装卸及运输费用 1,429,192,503 1,335,481,810广告及业务宣传费用 864,375,674 727,749,387行政费用 159,048,494 155,367,722折旧及摊销费用 118,926,533 120,411,300租赁费 99,984,300 109,560,115物料消耗 69,333,272 96,819,845市场助销投入(附注二(28)(b)) — 1,233,297,746其他 139,403,799 125,332,128 4,868,834,502 5,768,943,601 (37) 管理费用
2018年度 2017年度职工薪酬 822,896,979 634,083,350折旧及摊销费用 197,894,926 206,584,447行政费用 105,729,400 110,695,789中介机构费 59,342,434 49,649,448修理费用 33,779,759 32,054,764警卫消防费 33,081,699 31,970,231保险费 21,403,352 21,827,588残疾人保障金 14,221,911 12,027,189装卸及运输费用 10,320,540 10,207,508租赁费 4,648,840 19,759,149其他 83,060,202 96,708,176 1,386,380,042 1,225,567,639
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 研发费用
2018年度 2017年度职工薪酬 12,224,544 11,218,380折旧费用 2,647,183 2,958,996物料消耗 1,814,670 1,832,712行政费用 637,683 506,925其他 2,431,422 2,171,786 19,755,502 18,688,799 (39) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018年度 2017年度耗用的原材料、包装物及消耗品等 11,868,137,841 10,949,436,316职工薪酬 4,793,260,032 4,439,602,222装卸及运输费用 1,609,949,334 1,523,072,986外购产成品 1,196,435,415 1,091,200,358折旧及摊销费用 1,144,720,527 1,178,622,979广告及业务宣传费用 864,375,674 727,749,387修理费用 370,516,542 377,278,613行政费用 275,358,284 276,091,109包装物摊销 191,998,379 182,975,564劳务费 165,699,428 159,388,229租赁费 118,836,523 142,110,749审计师费用 -审计服务 8,094,340 8,094,340市场助销投入(附注二(28)(b)) — 1,233,297,746产成品及在产品存货变动 (223,269,134) (20,119,556)其他 446,631,840 366,529,864 22,830,745,025 22,635,330,906
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 财务费用
2018年度 2017年度利息费用 13,707,476 10,542,443减：利息收入 (536,675,628) (415,164,265)长期应付职工薪酬折现息 21,933,931 21,273,287汇兑损失 122,609 9,552,255其他 3,795,790 3,779,105 (497,115,822) (370,017,175) (41)资产减值损失
2018年度 2017年度坏账损失 — 2,287,799存货跌价损失 3,064,731 -固定资产减值损失 143,968,023 8,429,040 147,032,754 10,716,839 (42) 信用减值损失
2018年度 2017年度应收票据及应收账款坏账损失/(转回) (2,109,692) —其他应收款坏账损失 723,586 —其他流动资产坏账损失 74,498 — (1,311,608) — (43) 其他收益
2018年度 2017年度与资产相关/与收益相关搬迁项目补助 205,533,182 200,366,217与资产/收益相关
企业发展补助 196,025,474 101,313,702与收益相关
技改项目补助 3,251,273 2,787,230与资产相关
其他生产经营补助 118,364,640 122,684,886与资产/收益相关
523,174,569 427,152,035
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 投资收益
2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 16,615,487 20,461,767理财产品处置时取得的投资收益 2,517,091 36,786,841其他 1,386,025 739,562 20,518,603 57,988,170本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(45) 公允价值变动收益
2018年度 2017年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产—
理财产品 48,047,836 -货币市场基金 6,123,100 115,254 54,170,936 115,254 (46) 资产处置收益
2018年度 2017年度固定资产处置收益/(损失) 6,121,979 (45,418,792)无形资产处置收益/(损失) 4,217,089 (864,788) 10,339,068 (46,283,580)2018年度资产处置损益均计入当年非经常性损益。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)营业外收入
2018年度 2017年度无法支付的债务收入 4,741,707 5,271,556罚款收入 3,783,073 1,318,320政府补助 -与收益相关 723,300 1,255,358其他 6,673,311 15,038,704 15,921,391 22,883,9382018年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(48)营业外支出
2018年度 2017年度捐赠支出 6,022,269 666,879赔偿金、违约金及滞纳金 5,810,898 21,559,749罚款支出 347,100 917,731其他 1,538,924 9,885,799 13,719,191 33,030,1582018年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
(49) 所得税费用
2018年度 2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税 -中国企业所得税 900,036,176 842,707,539按税法及相关规定计算的当期所得税 -香港利得税 3,439,870 3,423,701按税法及相关规定计算的当期所得税 -澳门所得补充税 1,891,706 555,354递延所得税 (86,612,340) (124,123,596) 818,755,412 722,562,998
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018年度 2017年度利润总额 2,379,766,866 2,104,818,639按适用税率计算的所得税 592,508,178 524,686,269视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 26,588,262 75,153,473递延所得税资产的减值 62,331,772 24,047,146免税影响 (18,913,592) (18,570,926)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时
性差异影响 (71,390,743) (78,788,735)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 64,930,457 60,292,181当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 162,701,078 135,743,590所得税费用 818,755,412 722,562,998 (50)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年度 2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,422,199,705 1,263,017,188本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795基本每股收益 1.053 0.935其中：
—持续经营基本每股收益： 1.053 0.935 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2018年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度政府补助 1,065,306,516 328,265,725押金及保证金 446,523,209 435,625,334其他 153,192,310 122,071,153 1,665,022,035 885,962,212 (b) 支付其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度装卸及运输费 1,702,923,618 1,654,775,619营销推广费用 888,294,414 855,417,210广告及业务宣传费 823,643,011 730,760,277行政费用 314,252,495 293,005,845押金及保证金 210,858,711 178,698,686其他 240,961,355 365,384,769 4,180,933,604 4,078,042,406 (c) 收到其他与投资活动有关的现金
2018年度 2017年度财务公司存款利息收入 432,569,354 395,760,324收到招标保证金及押金 12,342,652 15,509,676 444,912,006 411,270,000 (d) 支付其他与投资活动有关的现金
2018年度 2017年度财务公司支付存款准备金 173,200,000 59,790,000支付招标保证金及押金
15,032,081 24,682,730 188,232,081 84,472,730
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018年度 2017年度净利润 1,561,011,454 1,382,255,641加：资产减值准备 147,032,754 10,716,839信用减值准备/(转回) (1,311,608) —固定资产及投资性房地产折旧 906,622,479 929,148,673无形资产摊销 231,796,819 231,384,946长期待摊费用摊销 15,008,264 18,089,360处置固定资产及无形资产的净(收益)/损失 (10,339,068) 46,283,580公允价值变动收益 (54,170,936) (115,254)财务费用 (512,572,078) (395,011,987)投资收益 (20,518,603) (57,988,170)递延所得税资产增加 (71,126,252) (93,684,581)递延收益摊销 (264,808,548) (217,574,869)递延所得税负债减少 (15,486,088) (30,439,015)存货的(增加)/减少 (256,989,110) 15,154,446经营性应收项目的增加 (152,672,443) (151,456,401)经营性应付项目的增加 2,490,531,365 625,428,006经营活动产生的现金流量净额 3,992,008,401 2,312,191,214现金及现金等价物净变动情况
2018年度 2017年度现金及现金等价物的年末余额 11,653,288,328 9,101,908,887减：现金及现金等价物的年初余额 (9,101,908,887) (7,929,473,031)现金及现金等价物净增加额 2,551,379,441 1,172,435,856 (b) 现金及现金等价物
2018年 2017年12月31日 12月31日现金及现金等价物(附注四(1)) 11,653,288,328 9,101,908,887其中：库存现金 238,749 367,745可随时用于支付的银行存款 11,652,363,015 9,101,259,635可随时用于支付的存放非金融机构款项 686,564 281,507年末现金及现金等价物余额 11,653,288,328 9,101,908,887
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(53)外币货币性项目
2018年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金 -
美元 36,823,615 6.8632 252,727,834港币 87,417,652 0.8762 76,595,347欧元 8,986,207 7.8473 70,517,462澳门元 39,376,018 0.8523 33,560,180 433,400,823应收账款 -
港币 40,450,653 0.8762 35,442,862美元 5,030,097 6.8632 34,522,562欧元 1,182,474 7.8473 9,279,228澳门元 4,667,995 0.8523 3,978,532加拿大元 298,897 5.0381 1,505,873 84,729,057其他应收款 -
港币 2,527,133 0.8762 2,214,274澳门元 416,352 0.8523 354,857 2,569,131短期借款 -
港币 338,000,000 0.8762 296,155,600其他应付款 -
美元 741,406 6.8632 5,088,418港币 5,663,013 0.8762 4,961,932澳门元 732,657 0.8523 624,443 10,674,793一年内到期的非流动负债 -
丹麦克朗 400,000 1.0508 420,320长期借款 -
丹麦克朗 600,000 1.0508 630,480上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。
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五 合并范围的变更
(1)其他原因的合并范围变动
本公司于2018年5月28日完成了对间接控制子公司汉中市汉盛商贸有限责任公司(“汉盛商贸”)的注销登记，于注销登记日，汉盛商贸的净资产为865,207元。
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 法人类别主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投
资”) 有限责任公司中国深圳中国深圳 实业投资100% -设立或投资青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司中国珠海中国珠海 制造业 -100%设立或投资青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司中国黄石中国黄石 制造业97.18%2.82%设立或投资青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司中国应城中国应城 制造业89.91%10.09%设立或投资深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营
销”) 有限责任公司中国广东中国深圳批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司中国长沙中国长沙 制造业 70% 30%设立或投资上海青岛啤酒华东(控股)有限公司“(华东控股”)有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业100% -设立或投资上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”)有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业97.01%2.99%设立或投资南京青岛啤酒华东销售有限公司 有限责任公司中国江苏中国南京批发和零售业 -100%设立或投资青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司中国芜湖中国芜湖 制造业89.04%10.96%设立或投资青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)有限责任公司中国马鞍山中国马鞍山 制造业94.12%5.58%设立或投资青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司中国寿光中国寿光 制造业 99% -设立或投资青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司中国潍坊中国潍坊 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 有限责任公司中国江苏中国徐州批发和零售业 -100%设立或投资青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司中国薛城中国薛城 制造业 - 85%设立或投资青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司中国滕州中国滕州 制造业76.65%23.35%设立或投资青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司中国菏泽中国菏泽 制造业93.08%6.92%设立或投资廊坊公司 有限责任公司中国廊坊中国廊坊 制造业80.80%19.20%设立或投资制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”)有限责任公司中国陕西中国西安 零售业100% -设立或投资青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司中国宝鸡中国宝鸡 制造业 -100%设立或投资青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司中国鞍山中国鞍山 制造业 60% -设立或投资青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)有限责任公司中国鸡西中国鸡西 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司中国密山中国密山 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”)有限责任公司中国哈尔滨中国哈尔滨 制造业100% -设立或投资青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”)有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 有限责任公司中国德州中国德州 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司中国日照中国日照 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司中国泸州中国泸州 制造业 95% -设立或投资青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司中国台州中国台州 制造业86.43%13.57%设立或投资香港公司 有限责任公司中国香港中国香港批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司中国汉中中国汉中 制造业 34% 66%设立或投资北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)有限责任公司中国北京中国北京批发和零售业 95% 5%设立或投资青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司中国山东中国青岛 物流业100% -设立或投资青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司中国厦门中国厦门 制造业 -100%设立或投资厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”)有限责任公司中国福建中国厦门批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司中国济南中国济南 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司中国成都中国成都 制造业100% -设立或投资
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别主要经营地 注册地业务性质 持股比例 取得方式直接间接
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”)有限责任公司中国榆林中国榆林制造业 -100% 设立或投资批发和
青岛啤酒(城阳)销售有限公司“(城阳销售”)有限责任公司中国青岛中国青岛零售业100% - 设立或投资批发和
郴州市青岛啤酒销售有限公司 有限责任公司中国郴州中国郴州零售业 -100% 设立或投资机械设备公司 有限责任公司中国青岛中国青岛 工业 -100% 设立或投资青岛啤酒(石家庄)有限公司“(石家庄公司”)有限责任公司中国石家庄中国石家庄制造业100% - 设立或投资青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司中国太原中国太原制造业100% - 设立或投资财务公司 有限责任公司中国青岛中国青岛金融业100% - 设立或投资青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司中国揭阳中国揭阳制造业 75% - 设立或投资青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司中国韶关中国韶关制造业100% - 设立或投资批发和
青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”)有限责任公司中国青岛中国青岛零售业100% - 设立或投资青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司中国九江中国九江制造业 90% - 设立或投资批发和
青岛啤酒(平度)销售有限公司“(平度销售”)有限责任公司中国青岛中国青岛零售业100% - 设立或投资批发和
上海青岛啤酒销售有限公司 有限责任公司中国上海中国上海零售业 -100% 设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司“(徐 批发和
州企业管理”) 有限责任公司中国徐州中国徐州零售业100% - 设立或投资青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司中国洛阳中国洛阳制造业100% - 设立或投资青岛啤酒(上海)实业有限公司“(上海实业公 批发和
司”) 有限责任公司中国上海中国上海零售业100% - 设立或投资青岛啤酒(张家口)有限公司“(张家口公司”)有限责任公司中国张家口中国张家口制造业100% - 设立或投资上海庭滔餐饮管理有限公司 有限责任公司中国上海中国上海服务业 -80% 设立或投资青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司中国三水中国三水制造业 -75%非同一控制下企业合并青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司中国郴州中国郴州制造业88.80%11.20%非同一控制下企业合并深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)有限责任公司中国深圳中国深圳制造业 51% -非同一控制下企业合并南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司中国南宁中国南宁制造业 -75%非同一控制下企业合并北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)有限责任公司中国北京中国北京制造业 29%25%非同一控制下企业合并北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)有限责任公司中国北京中国北京制造业37.64%25%非同一控制下企业合并青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)有限责任公司中国渭南中国渭南制造业 28%72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司“(甘肃农
垦”) 有限责任公司中国兰州中国兰州制造业 -55.06%非同一控制下企业合并青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)有限责任公司中国武威中国武威制造业 -99.72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司中国荣成中国荣成制造业 70% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司中国随州中国随州制造业 -90%非同一控制下企业合并青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司中国福州中国福州制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司中国漳州中国漳州制造业 -90%非同一控制下企业合并工程公司 有限责任公司中国青岛中国青岛建筑业100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司中国蓬莱中国蓬莱制造业 80% -非同一控制下企业合并青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公
司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业100% -非同一控制下企业合并制造、
批发和
新银麦公司 有限责任公司中国山东中国蒙阴零售业 75%25%非同一控制下企业合并 1
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别主要经营地 注册地业务性质 持股比例 取得方式直接间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司中国建德中国建德制造业80% -非同一控制下企业合并批发和
澳门公司 有限责任公司中国澳门中国澳门零售业 -60%非同一控制下企业合并批发和
青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 有限责任公司中国上海中国上海零售业 -100%非同一控制下企业合并山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)有限责任公司中国淄博中国淄博制造业55% -非同一控制下企业合并设备制造公司 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公
司”) 有限责任公司中国上海中国上海实业投资100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒上海松江制造有限公司 有限责任公司中国上海中国上海制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 有限责任公司中国宿迁中国宿迁制造业75%25%非同一控制下企业合并青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 -100%非同一控制下企业合并徐州公司 有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 -100%非同一控制下企业合并扬州公司 有限责任公司中国扬州中国扬州制造业50%50%非同一控制下企业合并青岛啤酒(昆山)有限公司 有限责任公司中国昆山中国昆山制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)有限责任公司中国连云港中国连云港制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒上海闵行有限公司 有限责任公司中国上海中国上海制造业 -96.50%非同一控制下企业合并于2018年12月31日，本公司之子公司均未发行股本或债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2018年度 2018年度 2018年12月31日持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分配股利 少数股东权益深朝日 49% 37,230,316 (39,449,900) 219,795,920上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日 178,710,312 468,463,751 647,174,063 (193,868,094) (4,527,121) (198,395,215)2017年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日 95,789,031 512,426,050 608,215,081 (149,452,814) (5,463,530) (154,916,344)
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2018年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日 774,430,900 75,990,112 75,990,112 153,017,1952017年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日 757,715,100 80,510,368 80,510,368 99,519,606上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接合营企业 -
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -联营企业 -
烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2018年12月31日 2017年12月31日流动资产 77,703,478 72,132,420其中：现金和现金等价物 33,568,846 32,235,030非流动资产 97,554,244 105,356,533资产合计 175,257,722 177,488,953流动负债 (34,005,614) (36,907,063)负债合计 (34,005,614) (36,907,063)归属于母公司股东权益 141,252,108 140,581,890按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 88,611,733 97,756,038调整后归属于母公司的股东权益 229,863,841 238,337,928按持股比例计算的净资产份额(i) 114,931,920 119,168,964调整事项 -商誉 113,928,609 113,928,609 -内部交易未实现利润 (17,867) 62对合营企业投资的账面价值 228,842,662 233,097,635本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
2018年度 2017年度营业收入 325,048,321 300,242,985财务费用 (520,346) (380,283)所得税费用 (4,643,834) (8,688,194)净利润 15,210,218 25,407,797综合收益总额 15,210,218 25,407,797按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 (9,144,305) (11,651,395)调整后归属于母公司的综合收益总额 6,065,913 13,756,402本集团本年度收到的来自合营企业的股利 7,270,000 - (i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2018年12月31日 2017年12月31日
烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司流动资产 240,326,764 119,289,748 35,060,115 25,420,063 210,723,002 121,508,711 42,715,289 27,261,307其中：现金和现金等价物 43,913,837 1,051,871 212,085 3,496,239 34,439,331 1,258,210 15,859,855 8,088,863非流动资产 268,607,815 1,957,802 3,629,320 123,320 283,555,661 2,835,905 4,703,991 122,012资产合计 508,934,579 121,247,550 38,689,435 25,543,383 494,278,663 124,344,616 47,419,280 27,383,319流动负债 (220,329,830) (82,337,741) (38,389,052) (22,239,900) (205,698,892) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215)非流动负债 (7,835,176) - - - (6,571,007) - - -负债合计 (228,165,006) (82,337,741) (38,389,052) (22,239,900) (212,269,899) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215)归属于母公司的股东权益 280,769,573 38,909,809 300,383 3,303,483 282,008,764 35,913,192 2,859,316 5,676,104按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 30,028,505 - - - 33,888,498 - - -调整后归属于母公司的股东权益 310,798,078 38,909,809 300,383 3,303,483 315,897,262 35,913,192 2,859,316 5,676,104按持股比例计算的净资产份额(i) 121,211,250 11,672,943 90,115 1,321,393 123,199,932 10,773,958 857,795 2,270,441调整事项
-商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - - -内部交易未实现利润 (2,292,842) - - - (3,941,001) - - -对联营企业投资的账面价值 128,559,087 11,672,943 90,115 1,321,393 128,899,610 10,773,958 857,795 2,270,441本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息(续)
2018年度 2017年度
烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司营业收入 721,276,164 259,385,673 64,255,985 72,498,809 643,151,373 270,287,862 52,754,227 69,894,520净利润/(亏损) 25,768,937 12,945,164 (2,558,933) 729,859 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 453,591其他综合收益 - - - (32,120) - - - 339,343综合收益总额 25,768,937 12,945,164 (2,558,933) 697,739 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934归属于母公司的综合收益总额 25,768,937 12,945,164 (2,558,933) 697,739 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (3,859,993) - - - (3,860,000) - - -调整后归属于母公司的综合收益
总额 21,908,944 12,945,164 (2,558,933) 697,739 26,149,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 10,533,170 2,989,364 - 1,228,144 14,811,398 9,409,394 - - (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d)于2018年12月31日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
—山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
—华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
—华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
—华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
—东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
—港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
—财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 15,392,675,579 2,336,052,494 4,543,411,184 2,855,585,969 777,568,838 662,385,219 5,222,751 2,353,171 - 26,575,255,205分部间交易收入 2,592,813,166 868,176,052 1,403,271,206 131,367,782 6,521,749 140,923,147 35,662,834 600,767 (5,179,336,703) -营业成本 (12,010,293,924) (2,196,695,789) (3,929,801,262) (2,315,079,748) (656,984,581) (552,247,921) (47,178) (884,204) 5,106,259,628 (16,555,774,979)销售费用 (2,840,201,184) (489,854,239) (697,956,495) (575,848,356) (146,570,735) (118,403,493) - - - (4,868,834,502)利息收入 45,849,724 12,373,953 39,018,141 6,265,791 1,511,571 4,635,120 529,875,446 71,651,640 (174,505,758) 536,675,628利息费用 (8,484,139) (5,485,241) (13,263,541) (14,372,342) - (7,007,431) (177,927,522) - 212,832,740 (13,707,476)对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 16,615,487 - 16,615,487信用减值转回/(损失) 599,920 (11,751) 83,992 (35,309) 41,689 (121,635) (1,314,203) 31,329,200 (29,260,295) 1,311,608资产减值损失 (20,037,878) (36,624,812) (17,235,063) (71,720,811) (1,414,190) - - (265,895,228) 265,895,228 (147,032,754)折旧费和摊销费 (501,197,452) (175,975,595) (203,899,533) (176,651,183) (38,375,206) (2,167,699) (789,594) (54,371,300) - (1,153,427,562)利润/(亏损)总额 1,710,475,167 107,792,928 704,434,989 (411,273,768) (93,378,218) 137,468,140 436,289,364 (415,139,857) 203,098,121 2,379,766,866所得税费用 (401,796,078) (31,774,318) (179,442,288) (7,206,103) (65,280,582) (33,887,537) (108,722,066) - 9,353,560 (818,755,412)净利润/(亏损) 1,308,679,089 76,018,610 524,992,701 (418,479,871) (158,658,800) 103,580,603 327,567,298 (415,139,857) 212,451,681 1,561,011,454资产总额 13,138,710,670 3,861,847,288 6,419,278,995 3,135,373,614 823,900,170 664,201,416 14,250,644,362 7,184,406,255 (15,403,097,765) 34,075,265,005负债总额 8,203,497,988 1,844,903,684 4,246,256,703 2,507,581,724 510,101,122 767,959,169 12,343,083,381 283,948,367 (15,322,018,520) 15,385,313,618折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 14,246,903 388,238 7,151,885 129,248 17,657 - - - - 21,933,931对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 370,486,200 - 370,486,200非流动资产增加额(i) 200,000,596 70,198,196 294,318,614 68,736,251 24,466,859 2,041,653 1,963,349 49,521,471 (3,644,021) 707,602,968 (i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 14,292,308,485 3,162,287,425 4,407,098,356 2,794,750,790 925,210,692 692,918,837 700,800 1,776,299 - 26,277,051,684分部间交易收入 2,390,483,367 551,855,702 1,177,817,956 107,469,713 15,477,672 158,838,061 46,397,966 600,767 (4,448,941,204) -营业成本 (10,644,714,799) (2,316,347,907) (3,660,960,131) (2,166,077,505) (692,725,985) (565,385,926) (31,475) (952,413) 4,425,065,274 (15,622,130,867)销售费用 (2,967,752,418) (1,025,428,613) (730,113,119) (681,937,086) (204,787,082) (158,925,283) - - - (5,768,943,601)利息收入 34,104,487 16,633,108 34,318,966 4,235,264 1,752,702 2,482,546 410,790,742 56,484,968 (145,638,518) 415,164,265利息费用 (13,854,308) (6,542,590) (13,532,271) (16,821,479) - (4,747,878) (147,090,113) - 192,046,196 (10,542,443)对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 20,461,767 - 20,461,767资产减值(损失)/转回 (6,271,318) 7,221 (2,718,497) (450,304) (1,544,388) 8,898 1,457,282 (149,028,451) 147,822,718 (10,716,839)折旧费和摊销费 (504,071,695) (195,340,858) (205,958,358) (177,528,595) (39,777,419) (1,387,828) (720,929) (53,837,297) - (1,178,622,979)利润/(亏损)总额 1,575,390,120 (30,198,645) 627,135,625 (374,620,865) (21,907,392) 112,471,504 337,386,129 (292,356,733) 171,518,896 2,104,818,639所得税费用 (397,925,440) (15,061,480) (212,700,208) 8,794,771 5,745,786 (25,990,510) (83,940,593) - (1,485,324) (722,562,998)净利润/(亏损) 1,177,464,680 (45,260,125) 414,435,417 (365,826,094) (16,161,606) 86,480,994 253,445,536 (292,356,733) 170,033,572 1,382,255,641资产总额 11,830,427,706 4,418,006,101 5,688,165,259 3,401,092,800 895,250,134 741,678,964 11,138,523,514 5,412,998,103 (12,551,430,802) 30,974,711,779负债总额 6,218,794,904 2,059,788,646 3,540,854,684 2,522,176,064 485,733,804 854,045,067 9,560,519,518 450,369,758 (12,492,075,367) 13,200,207,078折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 12,953,869 454,619 7,671,328 174,133 19,338 - - - - 21,273,287对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 375,899,439 - 375,899,439非流动资产增加额(i) 224,951,938 103,823,375 186,153,159 46,413,000 13,546,272 2,936,189 919,470 45,543,304 (30,904,966) 593,381,741 (i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2018年度 2017年度中国大陆地区 25,905,104,057 25,539,177,885中国香港及澳门 217,980,681 261,987,116其他海外地区 452,170,467 475,886,683 26,575,255,205 26,277,051,684非流动资产总额 2018年12月31日 2017年12月31日中国大陆地区 15,096,502,165 15,754,162,727中国香港及澳门 10,837,256 11,071,550 15,107,339,421 15,765,234,277
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系青啤北京销售 联营企业青啤广州总经销 联营企业 (3) 其他关联方情况
与本集团的关系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) 主要股东复星集团(i) 主要股东朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(i) 原主要股东朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)(i) 朝日集团之子公司朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)(i) 朝日集团之子公司 (i)2017年12月20日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签署股权转让协议，将其所持本公司 243,108,236股 H股(约占本公司总股本17.99%)转让予复星集团。同日，朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司“(鑫海盛”)签署股权转让协议，将其所持本公司 27,019,600股 H股(约占本公司总股本1.99%)转让予鑫海盛。2018年3月19日，上述股权转让交易已完成，复星集团成为本公司主要股东，朝日集团不再持有本公司股份。附注八(4)列示的2018年朝日啤酒及朝日投资公司与本集团的关联交易金额系 2018年 1月 1日至 2018年 3月 19日止期间的发生额。朝日啤酒、朝日投资公司及烟啤朝日公司与本集团于 2018年 1月 1日至 2018年 3月 19日止期间发生的交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A章的规定所披露的持续关连交易。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易
(a)采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018年度 2017年度烟啤朝日公司采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 717,560,149 633,755,622河北嘉禾公司采购啤酒 双方协议定价 324,637,095 299,803,086接受物流劳务(包括
招商物流公司 代垫款项) 双方协议定价 237,263,366 228,610,182 1,279,460,610 1,162,168,890 (b)销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018年度 2017年度欧洲公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 59,150,974 55,437,312辽宁沈青公司销售啤酒及材料 双方协议定价 48,931,229 43,945,714朝日啤酒 销售及受托生产啤酒双方协议定价及董事会批准 6,337,902 46,783,227朝日投资公司销售及受托生产啤酒双方协议定价及董事会批准 1,428,027 10,224,237 115,848,132 156,390,490 (c) 吸收存款
2018年度 2017年度烟啤朝日公司 828,770,259 752,891,751 (d) 利息费用
2018年度 2017年度烟啤朝日公司 47,171 31,475 (e) 收取手续费
2018年度 2017年度烟啤朝日公司 15,193 13,890
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
2018年度 2017年度支付的关键管理人员薪酬
7,531,337 8,074,949 (g) 于2018年度和2017年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
(5)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据及应收账款青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)欧洲公司 9,201,895 - 14,129,340 -青啤广州总经销 509,690 (509,690) 2,509,690 (2,509,690)朝日啤酒 — — 3,430,707 -朝日投资公司 — — 843,821 - 20,957,369 (11,755,474) 32,159,342 (13,755,474)应付关联方款项：
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据及应付账款烟啤朝日公司 78,478,233 71,317,118河北嘉禾公司 4,521,725 2,511,913 82,999,958 73,829,031其他应付款 招商物流公司 47,400,051 37,767,220烟啤朝日公司 18,625,074 9,305,035辽宁沈青公司 - 3,885,852 66,025,125 50,958,107预收款项 辽宁沈青公司 - 3,477,346合同负债 辽宁沈青公司 28,071,401 —欧洲公司 103,538 — 28,174,939 —
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2018年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金工资、奖金 社会 住房子公司而提供的 合计及补贴保险费 公积金其他服务的薪酬
执行董事：
黄克兴(i) - 565,700 55,961 22,074 - 643,735樊伟(ii) - 509,057 55,961 22,074 - 587,092于竹明 - 461,140 55,961 22,074 - 539,175王瑞永(iii) - 450,642 55,961 22,074 - 528,677孙明波(iv) - 403,435 27,981 10,608 - 442,024非执行董事：
杉浦康誉(xi) - - - - - -唐斌(v) - - - - - -独立董事：
于增彪 120,000 - - - - 120,000贲圣林 120,000 - - - - 120,000蒋敏 120,000 - - - - 120,000王学政(vi) 60,000 - - - - 60,000姜省路(vii) 60,000 - - - - 60,000监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000王亚平 80,000 - - - - 80,000李燕 80,000 - - - - 80,000于嘉平(viii) - 450,642 55,961 22,074 - 528,677孙丽红 - 393,839 55,961 22,074 - 471,874邢军 - 352,214 55,961 22,074 - 430,249薛超山(ix) - 255,100 27,981 10,608 - 293,689姚宇(x) - - - - - -北川亮一(xi) - - - - - - 760,000 3,841,769 447,689 175,734 - 5,225,192
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
(i)于2018年5月17日任命董事长职位，辞去总裁职位。
(ii)于2018年5月17日任命总裁职位。
(iii)于2018年6月28日任命执行董事职位。
(iv)于2018年5月17日辞去董事长职位。
(v)于2018年6月28日任命非执行董事职位，不在本公司领取薪酬。
(vi)于2018年6月28日辞去独立董事职位。
(vii)于2018年6月28日任命独立董事职位。
(viii)于2018年6月28日任命职工监事职位。
(ix)于2018年6月28日辞去职工监事职位。
(x)于2018年6月28日任命股东监事职位，不在本公司领取薪酬。
(xi)2018年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬，如附注八(3)(i)所述，朝日集团自 2018年 3月 19日起已不再持有本公司股份，杉浦康誉和北川亮一已于同日辞任。
2018年度，执行董事黄克兴、樊伟、于竹明、王瑞永、孙明波以及监事于嘉平、孙丽红、邢军、薛超山为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2017年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金工资、奖金 社会 住房子公司而提供的 合计及补贴保险费 公积金其他服务的薪酬
执行董事：
孙明波 - 946,980 51,611 20,274 - 1,018,865黄克兴(兼执行总裁) - 897,306 51,611 20,274 - 969,191樊伟 - 655,012 51,611 20,274 - 726,897于竹明 - 633,841 51,611 20,274 - 705,726非执行董事：
杉浦康誉 - - - - - -独立董事：
于增彪 120,000 - - - - 120,000王学政 120,000 - - - - 120,000贲圣林 120,000 - - - - 120,000蒋敏 120,000 - - - - 120,000监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000李燕 80,000 - - - - 80,000王亚平 80,000 - - - - 80,000薛超山 - 498,600 51,611 20,274 - 570,485孙丽红 - 370,000 51,611 20,274 - 441,885邢军 - 340,700 51,611 20,274 - 412,585北川亮一 - - - - - - 760,000 4,342,439 361,277 141,918 - 5,605,6342017年度，执行董事孙明波、黄克兴、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(b) 于2018年度，本集团不存在董事的终止福利(2017年度：无)。
(c) 于2018年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2017年度：无)。
(d) 于2018年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2017年度：无)。
(e) 于 2018年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2017年度：无)。
(7) 薪酬最高的前五位
2018年度本集团薪酬最高的前五位中包括3位董事(2017年度：3位董事)，其薪酬已反映在上表中；其他2位(2017年度：2位)的薪酬支付合计金额列示如下：
2018年度 2017年度工资、奖金及补贴 2,910,073 2,581,460社会保险费 111,923 103,222住房公积金 44,148 40,548 3,066,144 2,725,230人数
2018年度 2017年度薪酬范围：
港币500,000元 -1,000,000元
(折合人民币约440,000元 -880,000元) 1 1港币2,500,000元 -3,000,000元
(折合人民币约2,200,000元 -2,640,000元) 1 1九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2018年12月31日 2017年12月31日房屋建筑物及机器设备 208,567,730 245,204,859
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 32,506,214 25,082,760一到二年 7,335,839 7,376,875二到三年 3,773,671 4,501,889三年以上 3,276,893 7,123,808 46,892,617 44,085,332十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额拟分配的股利 648,471,742根据2019年3月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利648,471,742元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(33))。
十一租赁
2018年度本集团无融资租赁事项(2017年度：无)，2018年度计入当期损益的经营租赁租金为118,836,523元(2017年度：142,110,749元)。
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十二金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2018年度及2017年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2018年12月 31日及2017年 12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金
251,420,625 72,732,157 324,152,782应收款项 34,522,562 10,785,101 45,307,663 285,943,187 83,517,258 369,460,445外币金融负债—
其他应付款 5,088,418 - 5,088,418一年内到期的非流动负债 - 420,320 420,320长期借款 - 630,480 630,480 5,088,418 1,050,800 6,139,218
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2017年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金
279,008,581 157,731,061 436,739,642应收款项 41,592,993 15,765,373 57,358,366 320,601,574 173,496,434 494,098,008外币金融负债—
其他应付款 3,541,184 92,649 3,633,833一年内到期的非流动负债 - 419,160 419,160长期借款 - 1,047,900 1,047,900 3,541,184 1,559,709 5,100,893于2018年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约8,426,000元(2017年12月31日：约9,512,000元)。
(b) 利率风险
利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大(附注四(24))，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约927,000元(2017年12月31日：约885,000元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的权益工具投资金额不重大，本公司董事认为无重大价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2018年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计短期借款 298,371,360 - - 298,371,360应付票据及应付账款 2,572,424,544 - - 2,572,424,544其他应付款 2,112,963,113 - - 2,112,963,113一年内到期的非流动
负债 420,320 - - 420,320长期借款 - 420,320 210,160 630,480 4,984,179,337 420,320 210,160 4,984,809,817
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计短期借款 283,811,882 - - 283,811,882应付票据及应付账款 2,373,206,083 - - 2,373,206,083其他应付款 5,184,870,253 - - 5,184,870,253一年内到期的非流动
负债 419,160 - - 419,160长期借款 - 419,160 628,740 1,047,900 7,842,307,378 419,160 628,740 7,843,355,278银行借款偿还期分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日1年以内 296,575,920 282,953,3601至2年 420,320 419,1602至5年 210,160 628,740 297,206,400 284,001,260十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第一层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 -货币市场基金 156,238,354 - 156,238,354以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 -浮动收益理财产品 - 1,046,306,137 1,046,306,137以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 -权益工具投资 - 600,000 600,000 156,238,354 1,046,906,137 1,203,144,491于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第一层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 -货币市场基金 130,115,254 - 130,115,254可供出售金融资产 -浮动收益理财产
品 - 628,145,315 628,145,315 130,115,254 628,145,315 758,260,569本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次金融资产变动如下：
2018年12月31日仍持有当期利得总额 的资产计入2018年度损2017年 2018年 -计入当期损 2018年 益的未实现利得的变动12月31日 会计政策变更 1月1日 购买 出售 益的利得(a) 12月31日 -公允价值变动损益金融资产
交易性金融资产 -理财产品 — 628,145,315 628,145,315 1,600,000,000 (1,208,145,315) 50,564,927 1,046,306,137 26,306,137当期利得总额 2017年12月31日仍持有的资产计入2017年 -计入当期损 2017年 2017年度损益的未实现利得的变动1月1日 购买 出售 益的利得(a) 12月31日 -公允价值变动损益金融资产
可供出售金融资产 -理财产品 720,000,000 1,700,000,000 (1,800,000,000) 36,539,071 628,145,315 8,145,315 (a)计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。
上述第三层次的金融资产，管理层采用收益法基于未来现金流量评估确定其公允价值。
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十三公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
2018年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于2018年 12月31日及2017年12月 31日，本集团的现金余额情况如下﹕
2018年12月31日 2017年12月31日现金及现金等价物 11,653,288,328 9,101,908,887减：短期借款 (296,155,600) (282,534,200)一年内到期的非流动负债 (420,320) (419,160)长期借款 (630,480) (1,047,900) (297,206,400) (284,001,260)扣除借款后的现金余额 11,356,081,928 8,817,907,627
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(1) 应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(附注四(3)(a)) 53,801,550 39,850,000应收账款(a) 1,111,186,119 922,481,180 1,164,987,669 962,331,180 (a) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 1,172,669,870 985,901,210减：坏账准备 (61,483,751) (63,420,030) 1,111,186,119 922,481,180本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 -100天的信用期。
(i) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 877,370,179 766,992,485一到二年 125,801,728 110,618,308二到三年 74,871,197 29,170,538三到四年 18,726,221 11,792,286四到五年 10,582,155 9,205五年以上 65,318,390 67,318,388 1,172,669,870 985,901,210 (ii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 465,385,945 - 40% (iii) 于 2018年 12月 31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2017年 12月 31日：无)。
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十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 坏账准备
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款坏账准备 (61,483,751) (63,420,030)本公司对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额期信用损失率 坏账准备 理由青啤北京销售 11,245,784 100% (11,245,784)附注四(3)(c)青啤广州总经销 509,690 100% (509,690)附注四(3)(c) 11,755,474 (11,755,474)
(ii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：
组合 -银行承兑汇票：
于 2018年 12月 31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
组合 -子公司：
于2018年12月31日，本公司应收子公司款项1,065,820,373元，本公司认为其不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。
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十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 坏账准备(续)
组合 -经销商：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额未逾期 44,375,282 - -逾期1 -30日 1,042,594 5% (52,130)逾期超过2年 49,676,147 100% (49,676,147) 95,094,023 (49,728,277) (iii)本年度计提的坏账准备金额为 63,721元，收回或转回的坏账准备金额及相应的账面余额为2,000,000元(附注四(3)(c)(iii))，本年度无实际核销的应收账款。
(2)其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收子公司股利 403,880,000 271,593,000应收子公司款项 117,446,821 124,211,413应收利息 31,132,653 21,499,661应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647备用金 11,643,526 11,817,087押金及保证金 2,785,573 5,389,721其他 26,505,994 23,318,114 610,836,214 475,270,643减：坏账准备 (42,090,211) (41,975,857) 568,746,003 433,294,786
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(2) 其他应收款(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来12个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备2017年12月31日 2,367,500 (1,149,549) 40,826,308 (40,826,308) (41,975,857)本年新增 6,555,957 (354,612) - (733,648) (1,088,260)本年转回 (7,076,311) 724,706 (249,200) 249,200 973,906转入第三阶段 (1,467,296) 733,648 1,467,296 (733,648) -2018年12月31日 379,850 (45,807) 42,044,404 (42,044,404) (42,090,211) (i) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来12个月内预期
账面余额 信用损失率区间 坏账准备子公司股利 403,880,000 - -子公司往来款 117,446,821 0% -0.5% -应收利息 31,132,653 - -其他单位款项 16,332,336 0% -1% (45,807) 568,791,810 (45,807) (ii) 于2018年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
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(2)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii) 于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由单项计提：
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647)附注四(5)(a)(iii)组合计提：
其他单位款项 24,602,757 100% (24,602,757)附注四(5)(a)(iii) 42,044,404 (42,044,404)
(b) 本年度计提的坏账准备金额为 1,088,260元；收回或转回的坏账准备金额及相应的账面余额为973,906元，无实际核销的其他应收款及坏账准备。
(c) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备第一名 应收股利 300,000,000 六个月以内 49% -第二名 应收股利 50,000,000 六个月以内 9% -第三名 代垫回收瓶款 49,440,774 五年以内 8% -第四名 应收利息 30,940,753 六个月以内 5% -第五名 应收股利 25,000,000 六个月以内 4% - 455,381,527 75% -
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(3) 存货
2018年12月31日 2017年12月31日
账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值原材料 229,241,812 - 229,241,812 240,011,066 - 240,011,066包装物 46,757,337 (662,025) 46,095,312 59,355,283 (662,025) 58,693,258低值易耗品 32,890,074 - 32,890,074 26,613,973 - 26,613,973委托加工物资 - - - 7,843,381 - 7,843,381在产品 77,389,896 - 77,389,896 79,729,823 - 79,729,823产成品 661,406,182 - 661,406,182 383,315,541 - 383,315,541 1,047,685,301 (662,025) 1,047,023,276 796,869,067 (662,025) 796,207,042 (4) 债权投资
2018年12月31日 2017年12月31日子公司委托贷款 158,300,000 —减：债权投资减值准备 (55,000,000) — 103,300,000 —上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为3.9%，利息按季支付。新金融工具准则对列报的影响见附注二(28)(c)(ii)。
(5) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日子公司(a) 10,988,857,675 10,653,857,675合营企业(b) 228,842,662 233,097,635联营企业(c) 141,542,145 141,751,363 11,359,242,482 11,028,706,673减：长期股权投资减值准备(d) (1,260,373,287) (994,478,059) 10,098,869,195 10,034,228,614
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2017年 本年变动 2018年 减值准备 减值准备本年宣告分派12月31日 追加投资 12月31日 本年计提 年末余额的现金股利(ii)深朝日 126,746,680 - 126,746,680 - - (80,510,000)郴州公司 62,601,208 - 62,601,208 - - (10,000,000)华南营销 45,070,000 - 45,070,000 - - -华南投资 208,790,000 - 208,790,000 - - (50,000,000)华东控股 96,855,102 - 96,855,102 - (96,855,102) -寿光公司 60,000,000 - 60,000,000 - - -五星公司 24,656,410 - 24,656,410 - (24,656,410) -三环公司 69,457,513 - 69,457,513 - (69,457,513) -北方销售 83,984,000 - 83,984,000 - (83,984,000) -西安公司 392,627,114 - 392,627,114 - - (400,000,000)渭南公司 14,000,000 - 14,000,000 - - (14,000,000)鞍山公司 30,000,000 - 30,000,000 - - -兴凯湖公司 199,430,000 - 199,430,000 - (129,430,000) -密山公司 118,520,000 - 118,520,000 - (118,520,000) -哈尔滨公司 213,540,000 - 213,540,000 - (109,940,000) -蓬莱公司 30,000,000 - 30,000,000 - (30,000,000) -荣成公司 65,103,434 - 65,103,434 - (65,103,434) -进出口公司 11,210,000 - 11,210,000 - - -青岛啤酒(崂山)
有限公司 18,089,491 - 18,089,491 - - -香港公司 41,728,681 - 41,728,681 - - (10,000,000)青岛啤酒开发有
限公司 1,320,000 - 1,320,000 - (1,320,000) -台州公司 60,000,000 - 60,000,000 - - -马鞍山公司 80,000,000 - 80,000,000 - - -青岛翔宏商务有
限公司 5,760,000 - 5,760,000 - - -东南营销 293,088,560 - 293,088,560 - - -长沙公司 47,600,000 - 47,600,000 - - -济南公司 560,000,000 - 560,000,000 - - (49,930,000)广润隆物流 16,465,405 - 16,465,405 - - -成都公司 280,000,000 - 280,000,000 - - -文化传播公司 5,290,000 - 5,290,000 - - (20,000,000)日照公司 339,239,300 - 339,239,300 - - (25,800,000)潍坊公司 73,620,001 - 73,620,001 - - (16,320,000)德州公司 21,730,001 - 21,730,001 - - -工程公司 2,490,000 - 2,490,000 - - (20,000,000)廊坊公司 79,090,000 - 79,090,000 - - -菏泽公司 124,590,000 - 124,590,000 - (51,301,600) -滕州公司 48,310,000 - 48,310,000 - - (33,000,000)青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - 1,570,000 - - -芜湖公司(i) 144,290,000 75,000,000 219,290,000 (75,000,000) (219,290,000) -上海销售 97,300,000 - 97,300,000 - (47,300,000) -城阳销售 8,000,000 - 8,000,000 - - (53,940,000)石家庄公司 321,010,000 - 321,010,000 - - (65,690,000)太原公司 200,000,000 - 200,000,000 - - (69,320,000)财务公司 500,000,000 - 500,000,000 - - -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2017年 本年变动 2018年 减值准备 减值准备本年宣告分派12月31日 追加投资 12月31日 本年计提 年末余额的现金股利(ii)新银麦公司 1,404,558,400 - 1,404,558,400 - - -杭州公司 186,000,000 - 186,000,000 - - -揭阳公司 150,000,000 - 150,000,000 - - (14,300,000)饮料公司 30,044,252 - 30,044,252 - - -韶关公司 200,000,000 - 200,000,000 - - -电子商务 8,000,000 - 8,000,000 - - -九江公司 180,000,000 - 180,000,000 - - -徐州企业管理 10,000,000 - 10,000,000 - (10,000,000) (20,690,000)平度销售 5,000,000 - 5,000,000 - - (163,050,000)洛阳公司 200,000,000 - 200,000,000 - - (50,000,000)上海实业公司 200,895,228 - 200,895,228 (190,895,228) (200,895,228) -泸州公司 118,460,956 - 118,460,956 - - -青岛啤酒哈尔滨
经销公司 1,100,000 - 1,100,000 - (1,100,000) -张家口公司(i) 91,600,000 60,000,000 151,600,000 - - -绿兰莎公司 317,374,000 - 317,374,000 - - -黄石公司 163,630,000 - 163,630,000 - - (23,000,000)应城公司 42,070,000 - 42,070,000 - - -汉中公司 26,297,900 - 26,297,900 - - -上海投资公司 1,920,654,039 - 1,920,654,039 - - -扬州公司 100,000,000 - 100,000,000 - - -宿迁公司 75,000,000 - 75,000,000 - - -杨浦公司(i) - 200,000,000 200,000,000 - - - 10,653,857,675 335,000,000 10,988,857,675 (265,895,228) (1,259,153,287) (1,189,550,000) (i)根据本公司董事会决议，本公司以现金向芜湖公司增加投资 75,000,000元，向张家口公司增加投资60,000,000元，向杨浦公司增加投资200,000,000元。截至2018年12月31日，上述子公司的工商变更登记已经办理完毕。
(ii)本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2017年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金 2018年 减值准备12月31日 的净损益 股利或利润 12月31日 年末余额河北嘉禾公司 233,097,635 3,015,027 - (7,270,000) 228,842,662 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(c) 联营企业
本年增减变动
2017年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金 2018年 减值准备12月31日 的净损益 股利或利润 12月31日 年末余额烟啤朝日公司 128,899,610 10,192,647 - (10,533,170) 128,559,087 -招商物流公司 10,773,958 3,883,549 4,800 (2,989,364) 11,672,943 -辽宁沈青公司 857,795 (767,680) - - 90,115 -其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000) 141,751,363 13,308,516 4,800 (13,522,534) 141,542,145 (1,220,000)在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(d) 长期股权投资减值准备
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日子公司(i) (993,258,059) (265,895,228) - (1,259,153,287)联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000) (994,478,059) (265,895,228) - (1,260,373,287) (i)本公司2018年度对上海实业公司的长期股权投资计提减值准备190,895,228元，对芜湖公司的长期股权投资计提减值准备75,000,000元。
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产
2018年12月31日 2017年12月31日固定资产(a) 2,082,283,504 2,194,016,459固定资产清理(b) 48,211 1,686,474 2,082,331,715 2,195,702,933 (a) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2017年12月31日 1,203,704,309 2,522,824,906 97,232,221 353,338,209 4,177,099,645本年增加 49,934,642 63,794,563 1,887,989 18,682,271 134,299,465购置 - 2,953,920 1,887,989 18,682,271 23,524,180在建工程转入 49,934,642 60,840,643 - - 110,775,285本年减少 (45,237,344) (114,361,243) (4,897,309) (12,012,910) (176,508,806)处置 (19,475,230) (19,861,336) (4,897,309) (12,012,910) (56,246,785)转入在建工程 (25,762,114) (94,499,907) - - (120,262,021)2018年12月31日 1,208,401,607 2,472,258,226 94,222,901 360,007,570 4,134,890,304累计折旧
2017年12月31日 (310,256,594) (1,327,144,141) (62,387,419) (253,226,869) (1,953,015,023)本年增加 -计提 (30,689,888) (126,897,523) (6,478,072) (31,958,770) (196,024,253)本年减少 26,237,507 87,783,977 4,243,525 11,125,238 129,390,247处置 13,316,335 12,804,995 4,243,525 11,125,238 41,490,093转入在建工程 12,921,172 74,978,982 - - 87,900,1542018年12月31日 (314,708,975) (1,366,257,687) (64,621,966) (274,060,401) (2,019,649,029)减值准备
2017年12月31日 (1,618,803) (27,637,298) (781,541) (30,521) (30,068,163)本年增加 -计提 - (9,211,030) (9,152) (44,117) (9,264,299)本年减少 -处置 - 5,814,006 530,163 30,522 6,374,6912018年12月31日 (1,618,803) (31,034,322) (260,530) (44,116) (32,957,771)账面价值
2018年12月31日 892,073,829 1,074,966,217 29,340,405 85,903,053 2,082,283,5042017年12月31日 891,828,912 1,168,043,467 34,063,261 100,080,819 2,194,016,4592018年度，本公司账面价值为32,361,867元(原价120,262,021元，累计折旧87,900,154元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于2018年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2017年12月31日：无)。
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2018年度固定资产计提的折旧金额为196,024,253元(2017年度：200,505,850元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为170,017,815元、3,152,458元、20,206,797元及2,647,183元(2017年度：172,227,854元、3,579,699元、21,739,301元及2,958,996元)。
2018年度由在建工程转入固定资产的原价为110,775,285元(2017年度：125,415,181元)。
于 2018年 12月 31日，本公司有账面价值约为 25,866,000元(2017年 12月 31日：26,510,000元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(10)(a)。
(b) 固定资产清理
2018年12月31日 2017年12月31日机器设备 48,211 1,686,474 (7) 无形资产
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计原价
2017年12月31日 277,450,986 190,345,726 320,907,803 362,696,253 1,151,400,768本年增加 -购置 - - - 36,222,856 36,222,856本年减少 -处置 (15,099,000) - - - (15,099,000)2018年12月31日 262,351,986 190,345,726 320,907,803 398,919,109 1,172,524,624累计摊销
2017年12月31日 (79,080,146) (110,690,380) (213,420,830) (166,545,969) (569,737,325)本年增加 -计提 (5,471,721) (11,683,643) (32,090,781) (32,557,840) (81,803,985)本年减少 -处置 7,599,830 - - - 7,599,8302018年12月31日 (76,952,037) (122,374,023) (245,511,611) (199,103,809) (643,941,480)账面价值
2018年12月31日 185,399,949 67,971,703 75,396,192 199,815,300 528,583,1442017年12月31日 198,370,840 79,655,346 107,486,973 196,150,284 581,663,4432018年度无形资产的摊销金额为81,803,985元(2017年度：80,244,131元)。
于2018年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2017年12月31日：无)。
2018年度，本公司研究开发支出共计19,755,502元(2017年度：18,688,799元)，均计入当期损益。
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(8) 资产减值及损失准备
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(9) 资本公积
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186其他资本公积— 116,562,642 4,800 - 116,567,442权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,209,446) 4,800 - (10,204,646)原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,620,828 4,800 - 4,306,625,6282016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186其他资本公积— 116,570,830 - (8,188) 116,562,642权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446)原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,629,016 - (8,188) 4,306,620,828 (10) 其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动2016年12月31日 (49,477,000)2017年增减变动 22,608,0002017年12月31日 (26,869,000)2018年增减变动 (21,613,000)2018年12月31日 (48,482,000)
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(11) 未分配利润
2018年度 2017年度年初未分配利润 7,149,822,495 6,728,201,082加：本年净利润 737,961,512 894,465,391减：应付普通股股利 (567,412,774) (472,843,978)年末未分配利润 7,320,371,233 7,149,822,4952018年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(33)。
(12) 营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入(a) 17,381,291,814 16,292,990,739其他业务收入(b) 1,303,865,330 1,240,721,312 18,685,157,144 17,533,712,0512018年度 2017年度主营业务成本(a) (13,690,582,706) (12,073,791,069)其他业务成本(b) (1,258,142,264) (1,211,986,553) (14,948,724,970) (13,285,777,622) (a) 主营业务收入和主营业务成本
2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本啤酒销售 17,381,291,814 (13,690,582,706) 16,292,990,739 (12,073,791,069) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2018年度 2017年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 1,294,188,935 (1,252,195,245) 1,228,480,383 (1,202,279,559)其他 9,676,395 (5,947,019) 12,240,929 (9,706,994) 1,303,865,330 (1,258,142,264) 1,240,721,312 (1,211,986,553)
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财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(13) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018年度 2017年度外购产成品 10,285,233,588 8,723,878,071耗用的原材料、包装物及消耗品等 4,317,989,115 4,050,574,498职工薪酬 1,784,104,476 1,569,719,687装卸及运输费用 992,167,967 877,677,316广告及业务宣传费用 682,827,400 560,082,932折旧及摊销费用 279,533,224 285,942,648行政费用 128,496,999 123,386,118修理费用 77,747,979 77,433,795租赁费 53,124,512 65,450,788劳务费 23,007,705 22,851,529审计师费用 -审计服务 8,094,340 8,094,340市场助销投入(附注二(28)(b)) — 585,026,428产成品、在产品及委托加工物资存货变动
(275,750,714) (42,016,523)其他 98,558,610 72,384,185 18,455,135,201 16,980,485,812 (14) 财务费用
2018年度 2017年度利息收入 (75,798,516) (58,688,712)长期应付职工薪酬折现息 11,719,956 10,270,001汇兑损失 4,036,304 5,959,130其他 2,833,363 2,826,613 (57,208,893) (39,632,968) (15) 资产减值损失
2018年度 2017年度坏账转回 — (88,461,382)长期股权投资减值损失 265,895,228 238,890,000固定资产减值损失 9,264,299 - 275,159,527 150,428,618
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(16) 信用减值损失
2018年度 2017年度应收票据及应收账款坏账损失/(转回) (1,936,279) —其他应收款坏账损失 114,354 —债权投资减值损失/(转回) (30,500,000) — (32,321,925) — (17) 投资收益
2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,137,050,010 983,299,600权益法核算的长期股权投资收益 16,323,543 20,280,331债权投资利息收入 7,313,432 4,455,728 1,160,686,985 1,008,035,659本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。
(18) 所得税费用
2018年度 2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税
—中国企业所得税 90,842,368 119,522,004递延所得税 (109,989,519) (44,730,395) (19,147,151) 74,791,609将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018年度 2017年度利润总额 718,814,361 969,257,000按适用税率计算的所得税 179,703,590 242,314,250视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 29,865,983 47,031,681免税影响 (289,546,806) (251,843,905)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
影响 (9,234,497) (608,913)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 70,064,579 37,898,496所得税费用 (19,147,151) 74,791,609
青岛啤酒股份有限公司
财务报表补充资料
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018年度 2017年度计入当期损益的政府补助 523,897,869 428,407,393产能整合的职工安置支出 (47,589,503) -非流动资产处置净损益 10,339,068 (46,283,580)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000 100,000除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,478,900 (11,401,578) 490,126,334 370,822,235所得税影响额 (96,951,792) (69,438,531)少数股东权益影响额(税后) (24,717,449) (13,632,285) 368,457,093 287,751,419非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2018年度2017年度 2018年度2017年度2018年度2017年度归属于公司普通股股东的净利润 8.10% 7.55% 1.053 0.935 1.053 0.935扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 6.00% 5.83% 0.780 0.722 0.780 0.722