北京东土科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
信会师报字[2019]第 ZG11342号
北京东土科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2019]第ZG11342号北京东土科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京东土科技股份有限公司（以下简称东土科技）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东土科技 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东土科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）商誉减值||
|商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财务报表|与商誉减值有关的审计程序包括：|

审计报告第1页
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|附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十所述的会计政策以及“五、合并财务报表项目注释”注释十一2018年12月31日，东土科技合并财务报表中商誉的账面价值为人民币1,192,853,534.21元。管理层结合可获取的内部与外部信息，合理判断并识别商誉减值迹象。当商誉所在资产组或资产组组合出现特定减值迹象时，及时进行商誉减值测试，并恰当考虑该减值迹象的影响。管理层至少在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试过程涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、利润率以及折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。|（1）我们了解并测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性；（2）复核管理层对资产组的识别以及如何将商誉分配至各资产组；（3）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；（4）通过将关键参数，包括预测收入、平均增长率、利润率与相关资产组的历史业绩及行业水平进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；（5）利用估值专家工作，评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质及客观性；与外部专家进行沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相关假设和参数是否合理，评估方法是否恰当；评价商誉减值的相关测试和披露是否符合相关会计准则的规定。|

四、其他信息
东土科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东土科技 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东土科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东土科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东土科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告第3页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东土科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东土科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 4月 24日
审计报告第4页
北京东土科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|316,989,695.20|295,031,771.01|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|77,410,174.45||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|911,874,317.82|618,654,679.46|
|预付款项|（四）|29,060,124.62|29,301,444.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|21,242,380.93|20,175,904.32|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|150,157,485.27|127,530,070.55|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|19,665,810.96|202,238,588.85|
|流动资产合计||1,526,399,989.25|1,292,932,458.79|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|88,500,000.00|78,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|28,737,325.01|14,945,941.41|
|投资性房地产|（十）|12,012,641.59|12,385,790.58|
|固定资产|（十一）|126,403,818.75|132,478,308.18|
|在建工程|（十二）|139,754,370.14|77,390,565.97|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|154,985,848.24|100,479,705.88|
|开发支出|（十四）|47,641,079.09|54,684,477.27|
|商誉|（十五）|1,192,853,534.21|1,274,496,823.70|
|长期待摊费用|（十六）|5,130,979.99|7,454,783.06|
|递延所得税资产|（十七）|27,732,710.26|8,851,483.61|
|其他非流动资产|（十八）|10,000,000.00||
|非流动资产合计||1,833,752,307.28|1,761,667,879.66|
|资产总计||3,360,152,296.53|3,054,600,338.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
北京东土科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|318,670,745.60|281,174,176.30|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（二十）|255,636,565.19|178,421,533.41|
|预收款项|（二十一）|27,014,862.05|59,049,944.39|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|32,270,470.78|26,637,487.35|
|应交税费|（二十三）|52,003,726.36|38,688,521.26|
|其他应付款|（二十四）|27,274,846.78|29,720,595.59|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|9,500,000.00|5,000,000.00|
|其他流动负债|（二十六）|312,100.00||
|流动负债合计||722,683,316.76|618,692,258.30|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|151,500,000.00|96,080,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十八）|98,532,845.62|4,875,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十九）|102,461,254.86|82,455,000.00|
|递延所得税负债|（十七）|14,574,762.46|3,302,595.27|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||367,068,862.94|186,712,595.27|
|负债合计||1,089,752,179.70|805,404,853.57|
|所有者权益：||||
|股本|（三十）|516,938,160.00|516,938,160.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十一）|1,312,596,206.97|1,355,575,605.12|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十二）|-515,240.19|-445,633.59|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十三）|40,653,704.34|29,310,887.86|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|372,891,705.30|315,170,283.92|
|归属于母公司所有者权益合计||2,242,564,536.42|2,216,549,303.31|
|少数股东权益||27,835,580.41|32,646,181.57|
|所有者权益合计||2,270,400,116.83|2,249,195,484.88|
|负债和所有者权益总计||3,360,152,296.53|3,054,600,338.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
北京东土科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||67,727,470.23|72,603,880.67|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||77,410,174.45||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|108,477,269.95|86,492,800.00|
|预付款项||8,303,177.94|14,389,079.93|
|其他应收款|（二）|89,871,839.99|51,216,257.49|
|存货||57,788,642.24|47,688,700.65|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||139,521.13|100,534,443.15|
|流动资产合计||409,718,095.93|372,925,161.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||88,500,000.00|78,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,000,428,590.73|1,908,545,299.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||90,830,866.53|92,734,716.39|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||45,529,621.95|30,462,377.89|
|开发支出||37,857,358.75|18,506,036.99|
|商誉||||
|长期待摊费用||4,656,436.96|6,199,536.24|
|递延所得税资产||16,406,964.43|1,596,993.09|
|其他非流动资产||10,000,000.00||
|非流动资产合计||2,294,209,839.35|2,136,544,959.60|
|资产总计||2,703,927,935.28|2,509,470,121.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
北京东土科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||204,277,683.69|253,174,176.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||131,451,211.09|91,241,007.77|
|预收款项||18,603,889.79|23,611,562.37|
|应付职工薪酬||5,231,567.09|5,501,408.28|
|应交税费||4,542,692.47|5,402,980.94|
|其他应付款||69,725,288.16|73,300,266.31|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||433,832,332.29|452,231,401.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||98,532,845.62|4,875,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||27,831,254.86|7,825,000.00|
|递延所得税负债||11,611,526.17||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||137,975,626.65|12,700,000.00|
|负债合计||571,807,958.94|464,931,401.97|
|所有者权益：||||
|股本||516,938,160.00|516,938,160.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,413,183,872.25|1,413,183,872.25|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||40,653,704.34|29,310,887.86|
|未分配利润||161,344,239.75|85,105,799.41|
|所有者权益合计||2,132,119,976.34|2,044,538,719.52|
|负债和所有者权益总计||2,703,927,935.28|2,509,470,121.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
北京东土科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||954,521,594.59|821,052,048.20|
|其中：营业收入|（三十五）|954,521,594.59|821,052,048.20|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||953,314,600.08|713,728,608.46|
|其中：营业成本|（三十五）|479,253,835.16|385,704,396.27|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|9,639,995.19|10,500,022.60|
|销售费用|（三十七）|100,064,212.72|86,213,096.34|
|管理费用|（三十八）|98,419,646.07|88,270,185.61|
|研发费用|（三十九）|124,160,046.58|108,856,044.15|
|财务费用|（四十）|28,605,820.34|19,996,751.26|
|其中：利息费用||29,161,589.89|16,261,816.35|
|利息收入||1,998,171.68|2,163,382.05|
|资产减值损失|（四十一）|113,171,044.02|14,188,112.23|
|加：其他收益|（四十二）|25,491,354.33|34,867,724.94|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|-2,412,592.34|1,544,229.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-5,686,515.09|-2,981,830.96|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|77,410,174.45||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|31,153.58||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||101,727,084.53|143,735,394.53|
|加：营业外收入|（四十六）|8,327,827.73|7,431,342.69|
|减：营业外支出|（四十七）|1,628,799.85|419,040.41|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||108,426,112.41|150,747,696.81|
|减：所得税费用|（四十八）|15,751,039.80|25,953,190.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||92,675,072.61|124,794,506.08|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||92,675,072.61|124,794,506.08|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||94,911,145.86|126,608,070.38|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-2,236,073.25|-1,813,564.30|
|六、其他综合收益的税后净额||-61,431.35|711,587.35|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-69,606.60|610,773.10|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-69,606.60|610,773.10|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-69,606.60|610,773.10|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||8,175.25|100,814.25|
|七、综合收益总额||92,613,641.26|125,506,093.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||94,841,539.26|127,218,843.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,227,898.00|-1,712,750.05|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.1836|0.2449|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.1836|0.2449|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
北京东土科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|250,594,579.13|210,881,779.13|
|减：营业成本|（四）|170,422,973.52|128,531,533.96|
|税金及附加||2,145,267.97|3,035,412.13|
|销售费用||32,281,529.69|32,074,270.25|
|管理费用||45,725,098.32|44,351,837.19|
|研发费用||33,436,968.60|33,734,551.70|
|财务费用||24,021,768.23|18,886,247.23|
|其中：利息费用||23,894,128.12|15,253,509.09|
|利息收入||758,963.55|1,037,305.06|
|资产减值损失||1,316,712.97|-918,044.12|
|加：其他收益||11,827,295.79|11,536,659.15|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|77,374,308.00|53,056,051.25|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-5,156,708.27|-2,981,830.96|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||77,410,174.45||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||31,153.58||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||107,887,191.65|15,778,681.19|
|加：营业外收入||2,521,347.49|3,343,483.97|
|减：营业外支出||178,819.49|286,001.97|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||110,229,719.65|18,836,163.19|
|减：所得税费用||-3,198,445.17|392,516.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||113,428,164.82|18,443,647.05|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||113,428,164.82|18,443,647.05|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||113,428,164.82|18,443,647.05|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京东土科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||711,093,572.91|707,600,836.91|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||26,906,197.56|35,428,526.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|37,582,318.01|43,660,161.23|
|经营活动现金流入小计||775,582,088.48|786,689,524.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||419,118,148.07|307,163,774.95|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||247,768,296.64|222,389,947.31|
|支付的各项税费||83,048,065.58|97,982,937.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|122,382,174.59|123,142,540.05|
|经营活动现金流出小计||872,316,684.88|750,679,200.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-96,734,596.40|36,010,324.14|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,361,000,000.00|746,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3,784,607.68|4,049,753.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||517,093.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,364,784,607.68|750,566,846.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||114,909,642.70|131,769,821.17|
|投资支付的现金||1,354,508,072.00|904,540,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||56,339,515.99|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,469,417,714.70|1,092,649,337.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-104,633,107.02|-342,082,490.21|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,160,000.00|50,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||390,308,891.60|184,149,170.26|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|117,131,196.34|22,965,452.17|
|筹资活动现金流入小计||508,600,087.94|257,114,622.43|
|偿还债务支付的现金||199,454,250.30|72,055,873.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,875,662.12|29,602,621.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|41,028,472.09|7,085,352.82|
|筹资活动现金流出小计||295,358,384.51|108,743,847.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||213,241,703.43|148,370,774.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||633,018.66|-2,522,675.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||12,507,018.67|-160,224,067.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||287,900,574.67|448,124,641.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||300,407,593.34|287,900,574.67|

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北京东土科技股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||253,730,418.18|245,812,813.96|
|收到的税费返还||10,522,475.87|13,241,268.04|
|收到其他与经营活动有关的现金||31,109,162.46|22,055,830.76|
|经营活动现金流入小计||295,362,056.51|281,109,912.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||149,442,723.90|127,261,299.74|
|支付给职工以及为职工支付的现金||72,137,374.42|58,831,960.10|
|支付的各项税费||11,010,908.66|12,895,760.96|
|支付其他与经营活动有关的现金||47,622,192.24|106,185,585.25|
|经营活动现金流出小计||280,213,199.22|305,174,606.05|
|经营活动产生的现金流量净额||15,148,857.29|-24,064,693.29|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||840,000,000.00|153,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||43,041,701.20|32,941,574.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||11,374,217.24||
|投资活动现金流入小计||894,415,918.44|185,943,574.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||47,156,025.82|40,532,363.12|
|投资支付的现金||950,478,072.00|291,540,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||61,737,663.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||10,478,592.71||
|投资活动现金流出小计||1,008,112,690.53|393,810,026.12|
|投资活动产生的现金流量净额||-113,696,772.09|-207,866,451.43|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||210,995,829.69|110,149,170.26|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||121,727,851.70|1,140,211.52|
|筹资活动现金流入小计||332,723,681.39|111,289,381.78|
|偿还债务支付的现金||166,454,250.30|8,055,873.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||46,410,497.04|25,783,545.44|
|支付其他与筹资活动有关的现金||33,833,352.28|5,145,928.09|
|筹资活动现金流出小计||246,698,099.62|38,985,347.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||86,025,581.77|72,304,034.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||505,029.44|-3,146,112.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,017,303.59|-162,773,223.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||68,876,028.97|231,649,252.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||56,858,725.38|68,876,028.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
北京东土科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|516,938,160.00||||1,355,575,605.12||-445,633.59||29,310,887.86||315,170,283.92|32,646,181.57|2,249,195,484.88|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|516,938,160.00||||1,355,575,605.12||-445,633.59||29,310,887.86||315,170,283.92|32,646,181.57|2,249,195,484.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-42,979,398.15||-69,606.60||11,342,816.48||57,721,421.38|-4,810,601.16|21,204,631.95|
|（一）综合收益总额|||||||-69,606.60||||94,911,145.86|-2,227,898.00|92,613,641.26|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-50,457,296.84|||||||-2,582,703.16|-53,040,000.00|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||1,960,000.00|1,960,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-50,457,296.84|||||||-4,542,703.16|-55,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||11,342,816.48||-37,189,724.48||-25,846,908.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,342,816.48||-11,342,816.48|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-25,846,908.00||-25,846,908.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||7,477,898.69||||||||7,477,898.69|
|四、本期期末余额|516,938,160.00||||1,312,596,206.97||-515,240.19||40,653,704.34||372,891,705.30|27,835,580.41|2,270,400,116.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
北京东土科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|516,938,160.00||||1,309,222,698.93||-1,056,406.69||27,466,523.15||215,219,607.41|30,711,837.81|2,098,502,420.61|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|516,938,160.00||||1,309,222,698.93||-1,056,406.69||27,466,523.15||215,219,607.41|30,711,837.81|2,098,502,420.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||46,352,906.19||610,773.10||1,844,364.71||99,950,676.51|1,934,343.76|150,693,064.27|
|（一）综合收益总额|||||||610,773.10||||126,608,070.38|-1,712,750.05|125,506,093.43|
|（二）所有者投入和减少资本|||||46,352,906.19|||||||3,647,093.81|50,000,000.00|
|1．所有者投入的普通股|||||46,352,906.19|||||||3,647,093.81|50,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,844,364.71||-26,657,393.87||-24,813,029.16|
|1．提取盈余公积|||||||||1,844,364.71||-1,844,364.71|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||-24,813,029.16||-24,813,029.16|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|516,938,160.00||||1,355,575,605.12||-445,633.59||29,310,887.86||315,170,283.92|32,646,181.57|2,249,195,484.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||29,310,887.86|85,105,799.41|2,044,538,719.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||29,310,887.86|85,105,799.41|2,044,538,719.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||11,342,816.48|76,238,440.34|87,581,256.82|
|（一）综合收益总额||||||||||113,428,164.82|113,428,164.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,342,816.48|-37,189,724.48|-25,846,908.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,342,816.48|-11,342,816.48||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-25,846,908.00|-25,846,908.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||40,653,704.34|161,344,239.75|2,132,119,976.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
北京东土科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||27,466,523.15|93,319,546.23|2,050,908,101.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||27,466,523.15|93,319,546.23|2,050,908,101.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,844,364.71|-8,213,746.82|-6,369,382.11|
|（一）综合收益总额||||||||||18,443,647.05|18,443,647.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,844,364.71|-26,657,393.87|-24,813,029.16|
|1．提取盈余公积|||||||||1,844,364.71|-1,844,364.71||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,813,029.16|-24,813,029.16|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|516,938,160.00||||1,413,183,872.25||||29,310,887.86|85,105,799.41|2,044,538,719.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京东土科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为北京依贝特科技有限公司，成立于2000年3月27日，原系由自然人李平出资125万元、自然人郭华东出资250万元、自然人陶航出资50万元、自然人郭建军出资25万元、自然人张勇出资25万元、自然人王志敏出资25万元组建的有限责任公司，以上出资均以货币资金方式缴纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字
（2000）第046号《开业登记验资报告》。
2001年10月12日，经本公司股东会会议一致同意，原股东郭华东与郭建军将其持有的本公司全部股份转让给原股东李平，本公司于2001年10月26日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004年7月1日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到1,020万元，新增注册资本520万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳，并于2004年7月14日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004年9月15日，经本公司股东会会议一致同意，自然人张旭霞与股东陶航、张勇、王志敏签订了《出资转让协议》，张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出资，成为本公司股东。
2006年5月30日，经本公司2006年第二次股东会一致同意，本公司整体改制变更为股份有限公司，同时名称变更为“北京东土科技股份有限公司”。2006年7月31
日，公司召开2006年临时股东会，同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字
[2006]第0193号《审计报告》审计后的截至2006年4月30日净资产7,603,915.94元为基准折股，变更后本公司注册资本为760万元，其中原股东李平认缴出资685万元，原股东张旭霞认缴出资75万元，净资产折股后余额3,915.94元转入资本公积。
以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第0020号验资报告。
2007年5月本公司股东会决议增加注册资本228万元，由新股东上海汇银广场科技创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业（集团）有限公司出资1,026万元缴纳，溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第0011号验资报告。本次变更后公司注册资本为988万元。
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财务报表附注
2008年4月，根据2007年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定以资本公积721.24万元及未分配利润296.40万元按各股东持股比例增资，公司注册资本变更为2,005.64万元，上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第0008号验资报告审验。
经2008年7月31日公司召开的2008年第一次临时股东大会决议认可，股东张旭霞将其持有的100万股股份转让给自然人宋文宝，股东李平将其持有的161万股股份无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。
经2009年6月24日召开的2008年度股东大会决议审议通过，公司以2009年5月31日经审计的净资产为基础，对全体股东按每10股送2.5股实施利润分配并转增股本，转增后公司股本变更为2,507.05万元，上述变更经大信会计师事务有限公司出具大信分验字[2009]第1-0003号验资报告审验。
2011年6月，根据公司2010年度股东大会和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日经审计的净资产为基础，按每10股转增6股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额1,504.23万股，转增后公司股本变更为4,011.28万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第1-0064号验资报告予以审验。
根据本公司2011年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可。
[2012]1056号“关于核准北京东土科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复”规定,本公司于2012年9月14日前向不特定对象公开募集股份（A股）1,340万股，增加注册资本1,340万元，变更后的注册资本为人民币5,351.28万元，上述募集资金到位情况业经中审国际会计师事务所予以验证，并出具中审国际验字[2012]01020201验资报告予以审验。
2013年7月，根据贵公司2013年第四次临时股东大会和修改后的章程规定，公司以截止2012年12月31日总股本53,512,800.00股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增32,107,680.00股，转增股本后，公司总股本为85,620,480.00股，资本公积余额为194,412,266.06元。经转增后，贵公司的注册资本由原来的5,351.280万元变更为8,562.048万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2013]第710965号验资报告予以验证。
2014年6月，根据公司2013年度股东大会和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日公司总股本8,562.048万股为基数，拟向公司全体股东按每10股派发现金红利人民币1元（含税），以资本公积金向股东每10股转增10股。实施本次利润分配并资本公积金转增股本后，公司的注册资本由原来的8,562.048万元变更为
17,124.096万元。
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财务报表附注
2015年9月，根据公司2015年第三次临时股东大会和修改后的章程规定，公司以2015年6月30日公司总股本17,124.096万股为基数，拟向公司全体股东按每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），以未分配利润配送红股，向全体股东每10股送4股,以资本公积金转增资本向全体股东每10股转增6股。实施本次利润分配并资本公积金转增股本后，公司的注册资本由原来的17,124.096万元变更为34,248.192万元。
2015年10月，公司根据2014年10月第三届董事会第十八次会议决议与中国证券监督管理委员会证监许可[2015]989号《关于核准北京东土科技股份有限公司向常青等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准规定，公司向常青、宋永清、王广善等发行44,930,232股股份购买相关资产；非公开发行不超过14,976,744股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，购买相关资产公允价值为64,400.00万元，募集配套资金为160,999,994.95元。根据 2014年度权益分派情况以及 2015年半年度权益分派情况，新增注册资本人民币12,037.383万元，公司的注册资本由原来的34,248.192万元变更为46,285.575万元。截至2015年10月21日止，变更后的累计注册资本人民币46,285.575万元，股本46,285.575万元。
2016年3月14日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]464号《关于核准北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准贵公司向邱克等发行股份27,282,286.00股，本次发行价格为18.95元/股。按照公司2016年5月18日公告的《北京东土科技股份有限公司2015年年度权益分派实施公告》公司实施了2015年年度权益分派方案后，本次发行股份购买资产的价格调整为18.94元/股，本次发行股份购买资产的价格由18.95元/股调整为18.94元/股后，本次交易向交易对方发行股票数量调整27,296,696.00股，新增注册资本人民币
27,296,696.00元，公司的注册资本由原来的46,285.575万元变更为49,015.2446万元。
截至2016年5月26日止，变更后的累计注册资本人民币49,015.2446万元，股本
49,015.2446万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第711718号验资报告予以验证。
2016年6月，根据公司2015年第三届董事会第二十九次会议及2015年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之重大资产重组的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]464号《关于核准北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的规定,公司向李平、北京中海盈创投资管理中心（有限合伙）、富国基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司5位投资人定向增发有限售期限制的股票26,785,714股，申请增加注册资本人民币26,785,714.00元，变更后公
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司注册资本为人民币51,693.816万元，股本51,693.816万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第711781号验资报告予以验证。
公司住所：北京市石景山区实兴大街30号院2号楼8层901
统一社会信用代码：911100007226014149
法定代表人：李平
注册资本：51,693.816万元
公司经营范围：生产电子产品;技术开发、技术转让、技术推广、技术服务;计算机系统服务、计算机图文设计、制作;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品;货物进出口、技术进出口、代理进出口;组织文化艺术交流活动(演出除外);承办展览展示活动;经济信息咨询;集成电路布图设计代理服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本财务报表业经公司董事会于2019年4月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京东土军悦科技有限公司
北京拓明科技有限公司
北京和兴宏图科技有限公司
成都中嵌自动化工程有限公司
东土科技（宜昌）有限公司
北京北方工大科技发展有限公司
上海东土远景工业科技有限公司
北京科银京成技术有限公司
Kyland Technology EMEA GmBh
Kyland Corporation
东土科技（扬州）有限公司
东土华盛科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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财务报表附注
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
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予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末单项余额在100万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2 采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内（含6个月）
6个月-1年 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
注：账龄划分方式：以款项结算日为基准开始计算账龄。
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)押金及保证金应收款项
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由:涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
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取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
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除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
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和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 5 5 19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对此产品的各项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。研发支出—费用化支出包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护费用，以及其他不能计入资本化的费用。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司的开发阶段支出是指新产品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成立项报告后，研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设计、测试、试产等，直至新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费用，计入研发支出—资本化支出
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
公司研发项目根据公司相关规定，经公司总经理办公会评审同意后，准予以资本化计入“开发支出”，该项目达到验收结点时，该项目归集的“开发支出”转入公司无形资产。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司长期待摊费用为房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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财务报表附注
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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财务报表附注
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司主要产品为防务及工业互联网产品以及大数据及网络服务等。
（1）防务及工业互联网产品
防务及工业互联网产品主要为工业以太网交换机、工业级光纤收发器、智能化设备和时间同步系统产品、视音频传输平台、工业智能（I/O）和嵌入式无风扇工控机产品、智能法庭系列产品、多媒体指挥系统等，部分产品包含硬件和企业自主研发的嵌入式功能及管理软件，由于上述产品体积较小，通常
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以邮寄方式发货，在对方收到货物且未对货物质量提出异议时确认收入。
（2）大数据及网络服务
大数据及网络服务又分通信网络技术服务与系统解决方案两类业务。
通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过通信网络技术服务与系统解决方案程中提供相关的技术服务，主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
系统解决方案，公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确的收款证据，即初验、终验报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同中约定了服务成果需经客户验收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以组成系统的各部分（自行开发研制的软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品，在取得购货方对系统工程项目的初验报告时，将合同金额根据合同约定的初验及初验前款项确认为收入；在取得购货方对系统工程项目的终验报告时，将合同金额的余额确认为收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
公司收到货币性资产与非货币性资产时，确认为政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期末金额 911,874,317.82元，年初金额618,654,679.46元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，期末金额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为 255,636,565.19元，年初金额“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列 178,421,533.41元；
示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” 调增“其他应收款”期末金额0元，年初并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入董事会审批 金额510,684.93元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 调增 “其他应付款 ”期末金额示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 6,707,591.77元，年初金额6,541,743.64“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 元；
“固定资产”期末及年初影响金额均为0.00元；
“在建工程”期末及年初影响金额均为0.00元；
“长期应付款”期末及年初影响金额均为0.00元
调减 “管理费用 ”本期金额 124,160,046.58元，上期金额（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 108,856,044.15元，重分类至“研发费中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中 用 ”。“利息费用 ”本期金额董事会审批
财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 29,161,589.89元，上期金额比较数据相应调整。 16,261,816.35元；“利息收入”本期金额 1,998,171.68元，上期金额2,163,382.05元。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结 “设定受益计划变动额结转留存收益”董事会审批
转留存收益”项目。比较数据相应调整。 本期及上期影响金额均为0.00元。
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、增值税：
公司 税率(%)
北京东土科技股份有限公司 5、6、16、17
Kyland Technology EMEA GmBh 19
北京东土军悦科技有限公司 16、17
Kyland Corporation –
北京拓明科技有限公司 6、16、17
北京北方工大科技发展有限公司 16、17
财务报表附注第31页
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2018年度
财务报表附注
公司 税率(%)
东土科技（宜昌）有限公司 16、17
北京和兴宏图科技有限公司 6、16、17
上海东土远景工业科技有限公司 6、16、17
北京科银京成技术有限公司 5、6、16、17
成都中嵌自动化工程有限公司 6、16、17
东土科技（扬州）有限公司 16、17
2、城市维护建设税：
本公司及本公司之子公司（不包括Kyland Technology EMEAGmBh、KylandCorporation）按应缴流转税税额的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加：
本公司及本公司之子公司（不包括Kyland Technology EMEAGmBh、 KylandCorporation）按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加。
4、地方教育费附加：
本公司及本公司之子公司（不包括Kyland Technology EMEAGmBh、 KylandCorporation）按应缴流转税税额的2%计缴地方教育费附加。
5、所得税：
公司 税率(%)
北京东土科技股份有限公司 15
Kyland Technology EMEA GmBh 15
北京东土军悦科技有限公司 15
Kyland Corporation 5-35
北京拓明科技有限公司 15
北京北方工大科技发展有限公司 25
东土科技（宜昌）有限公司 25
北京和兴宏图科技有限公司 15
上海东土远景工业科技有限公司 15
北京科银京成技术有限公司 15
成都中嵌自动化工程有限公司 15
东土科技（扬州）有限公司 10
(二) 税收优惠
1、增值税
本公司及其控股子公司上海东土远景工业科技有限公司、北京东土军悦科技有限公司、北京拓明科技有限公司、成都中嵌自动化工程有限公司、北京和
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2018年度
财务报表附注
兴宏图科技有限公司、北京科银京成技术有限公司适用16%的增值税税率。
根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司及其控股子公司上海东土远景工业科技有限公司、北京东土军悦科技有限公司、北京拓明科技有限公司、成都中嵌自动化工程有限公司、北京和兴宏图科技有限公司、北京科银京成技术有限公司适用此规定。
2、企业所得税
(1)本公司2017年继续被认定为高新技术企业，证书编号：GR201711003176，有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
(2)子公司上海东土远景工业科技有限公司2017年继续被认定为高新技术企业，证书编号：GR201731001408，有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
(3)子公司北京东土军悦科技有限公司2017年被认定为高新技术企业，证书编号：GR201711003983，有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
(4)子公司北京拓明科技有限公司2016年继续被认定为高新技术企业，证书编号：GR201611002752，有效期为三年，在2016-2018年度间执行15%的企业所得税税率。
(5)子公司北京和兴宏图有限公司2017年被认定为高新技术企业，证书编号：GR201711004681有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
(6)子公司北京科银京成技术有限公司2017年继续被认定为高新技术企业，证书编号：GR201711000584，有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
（7）子公司成都中嵌自动化工程有限公司2017年被认定为高新技术企业，证书编号：GR201751000231，有效期为三年，在2017-2019年度间执行15%的企业所得税税率。
（8）子公司东土科技（扬州）有限公司2018年适用小微企业所得税税收优惠执行10%的企业所得税税率。
财务报表附注第33页
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财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 26,329.34 22,847.79银行存款 300,381,264.00 287,877,726.88其他货币资金 16,582,101.86 7,131,196.34合计 316,989,695.20 295,031,771.01其中：存放在境外的款项总额 11,257,385.86 8,855,588.37其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 10,868,744.85 3,727,851.70信用证保证金 312,500.00保函保证金 5,713,357.01 3,090,844.64合计 16,582,101.86 7,131,196.34(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
77,410,174.45
金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 77,410,174.45
合计 77,410,174.45
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其他说明：根据公司与拓明科技原股东常青、宋永清、王广善、江勇、北京慧智立信科技有限公司（以下简称“业绩承诺主体”）签署的《盈利预测及补偿协议》、《盈利预测及补偿协议之补充协议》及《盈利预测及补偿协议之补充协议（二）》。公司与业绩承诺主体就标的资产的业绩承诺和补偿达成如下承诺：拓明科技2015年度、2016年度、2017年度、2018年度实现的经审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币4,000万元、5,200万元、6,760万元、8,112万元，合计24,072万元。截至2018年12月31日，拓明科技2015年度-2018年度实现的经审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润合计
21,763.25万元。根据补偿协议，业绩承诺主体应补偿现金金额合计15,441,542.18元，应补偿股份数量合计8,658,812股（向上取整），应返还现金分红金额为935,151.68元。考虑业绩承诺主体履约意愿、履约能力后公司审慎计提业绩承诺补偿收益
77,410,174.45元。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 81,875,913.24 45,139,758.52应收账款 829,998,404.58 573,514,920.94合计 911,874,317.82 618,654,679.461、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,853,262.74 11,508,991.52商业承兑汇票 65,022,650.50 33,630,767.00合计 81,875,913.24 45,139,758.52（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 3,303,318.13
商业承兑汇票 312,100.00合计 3,303,318.13 312,100.00
财务报表附注第35页
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
900,952,616.59 100.00 70,954,212.01 7.88 829,998,404.58 612,925,406.18 100.00 39,410,485.24 6.43 573,514,920.94坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 900,952,616.59 100.00 70,954,212.01 829,998,404.58 612,925,406.18 100.00 39,410,485.24 573,514,920.94财务报表附注第36页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月（含6个月） 476,486,458.34
6个月-1年 129,683,789.01 6,484,189.45 5.001年以内 606,170,247.35 6,484,189.45 1.071至2年 160,740,552.08 16,074,055.21 10.002至3年 82,120,939.91 16,424,187.98 20.003至4年 37,043,930.58 18,521,965.30 50.004至5年 7,135,663.00 5,708,530.40 80.005年以上 7,741,283.67 7,741,283.67 100.00合计 900,952,616.59 70,954,212.01
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额32,178,326.77元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收款项 634,600.00其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因应收账款性 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产质 程序
生北京企中电子有限公司 货款 260,000.00 无法收回 公司审批 否山西智迅达科技发展有限公司 货款 374,600.00 无法收回 公司审批 否合计 634,600.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
客户4 113,621,575.35 12.61 15,275,404.33
财务报表附注第37页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
客户28 72,383,459.00 8.03 3,150,009.00客户13 65,223,155.00 7.24 7,825,378.00客户67 59,990,611.60 6.66 623,215.75客户3 41,428,230.00 4.60 1,836,695.80合计 352,647,030.95 39.14 28,710,702.88(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 24,955,307.51 85.87 19,472,587.16 66.461至2年 2,297,795.68 7.91 8,699,741.55 29.692至3年 1,732,217.51 5.96 119,766.65 0.413年以上 74,803.92 0.26 1,009,349.24 3.44合计 29,060,124.62 100.00 29,301,444.60 100.00其他说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为1,456,310.68元，主要为预付合同款，合同尚在执行过程中。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
供应商52 6,009,310.38 20.68供应商25 2,427,184.46 8.35供应商53 1,795,471.20 6.18供应商54 1,436,648.21 4.94供应商58 1,247,718.74 4.29合计 12,916,332.99 44.44
财务报表附注第38页
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 510,684.93应收股利
其他应收款 21,242,380.93 19,665,219.39合计 21,242,380.93 20,175,904.321、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 4,246.58理财产品 506,438.35合计 510,684.93
财务报表附注第39页
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 22,583,602.23 100.00 1,341,221.30 5.94 21,242,380.93 21,747,012.93 100.00 2,081,793.54 9.57 19,665,219.39款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 22,583,602.23 1,341,221.30 21,242,380.93 21,747,012.93 2,081,793.54 19,665,219.39财务报表附注第40页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月（含6个月） 4,255,889.82
6个月-1年 712,458.23 35,622.92 5.001年以内小计 4,968,348.05 35,622.92 0.721至2年 84,330.97 8,433.10 10.002至3年 169,198.87 33,839.77 20.003至4年 46,478.95 23,239.48 50.004至5年
5年以上 1,240,086.03 1,240,086.03 100.00合计 6,508,442.87 1,341,221.30
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）押金及保证金应收账款 16,075,159.36
合计 16,075,159.36
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额650,572.24元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 90,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工项目借款 1,258,609.08 1,010,955.50保证金 13,640,274.36 12,591,798.29员工备用金 529,069.01 3,066,825.64押金 2,434,885.00 2,447,009.82
财务报表附注第41页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 3,289,783.32 1,451,751.34应收出口退税款 1,102,971.99 840,099.91其他 328,009.47 338,572.43合计 22,583,602.23 21,747,012.93（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例(%)
客户2 保证金 1,657,650.006个月以内 7.34
客户73 保证金 1,600,000.006个月以内 7.08
客户74 保证金 1,176,000.006个月以内 5.21
客户75 保证金 1,132,610.006个月以内 5.02
应收出口退税款 应收出口退税款 1,102,971.996个月以内 4.88
合计 6,669,231.99 -- 29.53
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 33,030,723.86 33,030,723.86 28,209,083.99 28,209,083.99在产品 26,042,971.71 26,042,971.71 20,621,583.92 20,621,583.92库存商品 45,642,887.87 45,642,887.87 44,620,970.03 44,620,970.03周转材料 122,949.23 122,949.23 82,094.59 82,094.59劳务成本 30,420,280.94 30,420,280.94 26,032,719.76 26,032,719.76发出商品 14,897,671.66 14,897,671.66 7,963,618.26 7,963,618.26合计 150,157,485.27 150,157,485.27 127,530,070.55 127,530,070.55(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税及留抵进项税 16,367,020.52 12,183,684.18银行理财 3,070,000.00 190,000,000.00社保公积金 228,790.44 54,904.67
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 19,665,810.96 202,238,588.85(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务
工具
可供出售权益
88,500,000.00 88,500,000.00 78,500,000.00 78,500,000.00工具
其中：按公允价
值计量
按成本
88,500,000.00 88,500,000.00 78,500,000.00 78,500,000.00计量
合计 88,500,000.00 88,500,000.00 78,500,000.00 78,500,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本投资 期被投资单 本 本 单位 现位
年初 本期增加
期
期末
年本期期期持股 金减 初增加减末比例 红少 少
(%) 利上海瀚讯
信息技术
50,000,000.00 50,000,000.00 4.55股份有限
公司
广州天目
人工智能
产业投资
28,500,000.00 28,500,000.00 19.00基金合伙
企业（有限
合伙）
深圳鎏信
科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
公司
合计 78,500,000.00 10,000,000.00 88,500,000.00
其他说明：2018年2月，公司与深圳鎏信科技有限公司签订投资协议，协议约定公司对深圳鎏信科技有限公司增资1000万元人民币，持股比例10%。2018年2月7
日公司完成出资。由于公司对深圳鎏信科技有限公司不存在控制和重大影响，因此公司将此项投资划分为可供出售金融资产反映。
财务报表附注第43页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计减值准备被投资单位 年初余额
追加投资
减投少
资
权的益投法资下损确益认其收他益综调合
整
其变他权动益
宣现告金发股放
利 其他
期末余额 提准减备值期末余额或利润
1．合营企业
2．联营企业
北京蓝鲸众合投资管
2,003,706.05 -202,672.56 1,801,033.48
理有限公司
北京东土泛联信息技
10,804,408.99 -3,549,894.88 7,254,514.12
术有限公司
贵州泛联信息技术有
2,137,826.37 -23,629.33 2,114,197.04
限公司
北京物芯科技有限责
6,000,000.00 -529,806.82 7,477,898.69 12,948,091.87
任公司
北京神经元网络技术
6,000,000.00 -1,380,511.50 4,619,488.50
有限公司
小计 14,945,941.41 12,000,000.00 -5,686,515.09 7,477,898.69 28,737,325.01
合计 14,945,941.41 12,000,000.00 -5,686,515.09 7,477,898.69 28,737,325.01
其他说明：1、2018年3月5日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司子公司对外投资暨关联交易的议案》，公司子公司东土军悦受让原股东持有的北京物芯科技有限责任公司20%的股权，东土军悦2018年共出资600万元完成投资。2018年6月，北京物芯科技有限公司增资扩股，子公司东土军悦持股比例变更为14.33%，因北京物芯科技有限公司增资扩股产生资本公积747.79万元。
2、2018年6月14日，公司召开第四届董事会第三十次会议，审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，公司受让原股东持有的北京神经元网络技术有限公司20%的股权，公司共出资600万元完成投资。
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 14,713,832.27 14,713,832.27（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,713,832.27 14,713,832.272．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,328,041.69 2,328,041.69（2）本期增加金额 373,148.99 373,148.99—计提或摊销 373,148.99 373,148.99（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,701,190.68 2,701,190.683．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,012,641.59 12,012,641.59（2）年初账面价值 12,385,790.58 12,385,790.58
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(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 126,403,818.75 132,478,308.18固定资产清理
合计 126,403,818.75 132,478,308.18
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 110,042,998.63 9,796,311.49 13,063,208.19 52,536,382.24 185,438,900.552.本期增加金额 1,521,156.50 314,749.22 4,707,214.72 6,543,120.44购置 1,521,156.50 314,749.22 4,707,214.72 6,543,120.44企业合并增加
3.本期减少金额 71,921.34 1,193,088.81 252,338.94 1,517,349.09处置或报废 71,921.34 1,193,088.81 252,338.94 1,517,349.094.期末余额 110,042,998.63 11,245,546.65 12,184,868.60 56,991,258.02 190,464,671.90二、累计折旧
1.期初余额 13,417,447.26 4,655,295.35 6,656,310.57 28,231,539.19 52,960,592.372.本期增加金额 3,363,639.97 1,187,913.37 1,021,347.61 6,903,884.54 12,476,785.49计提 3,363,639.97 1,187,913.37 1,021,347.61 6,903,884.54 12,476,785.49企业合并增加
3.本期减少金额 5,316.30 1,133,434.00 237,774.41 1,376,524.71处置或报废 5,316.30 1,133,434.00 237,774.41 1,376,524.714.期末余额 16,781,087.23 5,837,892.42 6,544,224.18 34,897,649.32 64,060,853.15四、账面价值
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(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 139,754,370.14 77,390,565.97工程物资
合计 139,754,370.14 77,390,565.972、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值东土科技（宜
昌）工业互联
139,754,370.14 139,754,370.14 77,390,565.97 77,390,565.97网产业园一
期项目
合计 139,754,370.14 139,754,370.14 77,390,565.97 77,390,565.97
财务报表附注第48页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入 利息资本其中：本期本期利本期其他 投入占预工程进
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额固定资产 期末余额 化累计金 利息资本 息资本 资金来源减少金额 算比例 度
金额 额 化金额 化率(%)(%)
东土科技
（宜昌）工 募集资金业互联网 154,374,300.00 77,390,565.97 62,363,804.17 139,754,370.14 90.53 及自有资产业园一 金期项目
合计 154,374,300.00 77,390,565.97 62,363,804.17 139,754,370.14 90.53
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 特许权 合计一、账面原值
1.期初余额 45,625,745.00 6,060,000.00 35,571,844.61 32,730.67 46,948,308.46 733,649.61 134,972,278.352.本期增加金额 50,930,907.33 18,682,867.43 69,613,774.76（1）购置 18,682,867.43 18,682,867.43（2）内部研发 50,930,907.33 50,930,907.33（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 45,625,745.00 6,060,000.00 86,502,751.94 32,730.67 65,631,175.89 733,649.61 204,586,053.11二、累计摊销
1.期初余额 1,977,115.62 2,727,000.00 6,397,724.92 30,697.35 22,944,299.84 415,734.74 34,492,572.472.本期增加金额 912,514.90 606,000.00 6,042,113.80 1,219.99 7,475,950.10 69,833.61 15,107,632.40（1）计提 912,514.90 606,000.00 6,042,113.80 1,219.99 7,475,950.10 69,833.61 15,107,632.40（2）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 2,889,630.52 3,333,000.00 12,439,838.72 31,917.34 30,420,249.94 485,568.35 49,600,204.87四、账面价值
1.期末账面价值 42,736,114.48 2,727,000.00 74,062,913.22 813.33 35,210,925.95 248,081.26 154,985,848.242.期初账面价值 43,648,629.38 3,333,000.00 29,174,119.69 2,033.32 24,004,008.62 317,914.87 100,479,705.88
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(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始资本化具体 期末研发项目 年初余额
内部开发支出 …
确认为无形
计入当期损益 …
期末余额
时点 依据 进度资产
防务核心多业务
1,750,373.02 621,232.09 2,371,605.11 公司政策
服务器
新型网络架构工
1,270,057.22 1,270,057.22 公司政策 已完成业交换机
工业计算机 1,175,003.30 331,344.38 1,506,347.68 公司政策 已完成工业服务器 7,236,335.68 13,898,779.62 21,135,115.30 公司政策
工业通信网关产
2,496,969.55 41,923.76 2,538,893.31 公司政策 已完成品
新一代车载交换
3,726,445.62 3,335,498.74 7,061,944.36 公司政策
机
东土生产制造执
431,934.23 597,273.85 754,888.68 274,319.40 公司政策
行系统
工业4G路由器 300,276.79 300,276.79 公司政策
全自主可控交换
118,641.58 2,860,675.65 2,979,317.23 公司政策
机
新网管NMS 597,264.82 597,264.82 公司政策 已完成新一代工业以太
3,572,682.30 3,572,682.30 公司政策
网交换机
边缘智能网关项
462,375.05 462,375.05 公司政策
目
全国产化网络通
29,487,780.26 1,574,700.58 31,062,480.84 公司政策 已完成信芯片
PTN设备及网管
3,978,848.04 7,573,917.77 11,552,765.81 公司政策 已完成平台
VPX一体化项目 7,662,796.17 7,662,796.17 公司政策
精密时钟 2,711,811.98 305,368.75 1,648,208.97 1,368,971.76 公司政策
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始资本化具体 期末研发项目 年初余额
内部开发支出 …
确认为无形
计入当期损益 …
期末余额
时点 依据 进度资产
网络优化智能根
因分析功能模块 502,069.19 502,069.19 公司政策
研发项目
智慧警务智能分
249,883.22 249,883.22 公司政策
析系统项目
合计 54,684,477.27 44,187,785.94 50,930,907.33 300,276.79 47,641,079.09 公司政策
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额事项
上海东土远景工业科技有限公司 41,671,622.51 41,671,622.51北京东土军悦科技有限公司 9,744,858.61 9,744,858.61北京拓明科技有限公司 553,706,610.08 553,706,610.08成都中嵌自动化工程有限公司 9,679,827.85 9,679,827.85北京和兴宏图科技有限公司 482,519,849.29 482,519,849.29北京科银京成技术有限公司 181,541,805.05 181,541,805.05合计 1,278,864,573.39 1,278,864,573.392、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海东土远景工业科技有限公司 4,367,749.69 4,367,749.69北京拓明科技有限公司 81,643,289.49 81,643,289.49合计 4,367,749.69 81,643,289.49 86,011,039.18说明：
①2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与上海东土远景工业科技有限公司相关的商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是14.49%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
②2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与北京东土军悦科技有限公司相关的商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是14.62%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
③2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与北京拓明科技有限公司相
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关的商誉发生了减值迹象。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是14.44%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
④2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与成都中嵌自动化工程有限公司相关的商誉发生了减值迹象。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；
减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是14.78%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
⑤2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与北京和兴宏图科技有限公司相关的商誉发生了减值迹象。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是14.56%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
⑥2018年末，公司评估了商誉的可收回金额，并确定了与北京科银京成技术有限公司相关的商誉发生了减值迹象。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是13.52%。上述假设用于分析本资产组的可回收性。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 6,177,947.54 381,699.51 3,081,457.33 3,478,189.72任职资格及薪酬
759,905.74 337,735.80 422,169.94管理项目
CRM软件实施服
116,983.65 58,489.56 58,494.09务费
企业宣传片 399,946.13 1,032,707.66 673,074.36 759,579.43智能交通试点 412,546.81 412,546.81
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项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额总计 7,454,783.06 1,826,953.98 4,150,757.05 - 5,130,979.99(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 72,295,433.31 11,416,633.13 41,492,278.78 6,281,538.22内部交易未实现利润 2,311,229.42 346,684.41 2,533,168.00 379,975.20可抵扣亏损 77,410,174.45 11,611,526.17 5,244,417.73 786,662.66递延收益预缴所得税 27,831,254.86 4,174,688.23 7,825,000.00 1,173,750.00其他 1,221,188.83 183,178.32 1,530,383.53 229,557.53合计 181,069,280.87 27,732,710.26 58,625,248.04 8,851,483.612、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产
19,754,908.59 2,963,236.29 22,017,301.83 3,302,595.27评估增值
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 77,410,174.45 11,611,526.17
公允价值变动
合计 97,165,083.04 14,574,762.46 22,017,301.83 3,302,595.273、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 33,366,581.69 35,151,298.25合计 33,366,581.69 35,151,298.25(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
股权投资款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
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其他说明：公司本期公开摘牌方式对中科亿海微电子科技（苏州）有限公司进行增资。2019年1月签订的增资协议之补充协议，截至2018年12月31日已经根据协议完成出资1,000.00万元。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 111,393,061.91 8,000,000.00信用借款 207,277,683.69 273,174,176.30合计 318,670,745.60 281,174,176.30(二十)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 40,464,698.72 31,922,899.07应付账款 215,171,866.47 146,498,634.34合计 255,636,565.19 178,421,533.411、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,464,698.72 31,922,899.07商业承兑汇票
合计 40,464,698.72 31,922,899.072、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 188,806,402.64 123,485,397.981-2年 12,621,846.64 13,389,491.462-3年 6,712,812.35 7,014,613.893年以上 7,030,804.84 2,609,131.01
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项目 期末余额 年初余额
合计 215,171,866.47 146,498,634.34（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商48 3,743,948.69未到约定付款期
供应商56 3,030,769.23未到约定付款期
供应商23 2,365,771.70未到约定付款期
供应商26 2,310,947.12未到约定付款期
供应商20 1,433,272.00未到约定付款期
合计 12,884,708.74 --
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 23,146,139.10 55,726,774.811-2年 668,711.18 854,065.872-3年 738,225.87 2,117,326.403年以上 2,461,785.90 351,777.31合计 27,014,862.05 59,049,944.39(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 25,583,426.03 254,915,006.88 249,936,844.95 30,561,587.96离职后福利-设定提存计划 1,054,061.32 21,520,733.51 20,865,912.01 1,708,882.82辞退福利 393,680.67 393,680.67
一年内到期的其他福利
合计 26,637,487.35 276,829,421.06 271,196,437.63 32,270,470.782、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 24,200,716.29 225,907,898.30 221,919,795.33 28,188,819.26（2）职工福利费 1,402,414.26 1,402,414.26
（3）社会保险费 509,843.95 12,486,405.85 11,680,648.11 1,315,601.69其中：医疗保险费 439,822.30 11,201,165.70 10,449,882.10 1,191,105.90工伤保险费 35,409.89 397,016.24 379,378.83 53,047.30生育保险费 34,611.76 888,223.91 851,387.18 71,448.49（4）住房公积金 580,739.35 12,852,224.16 12,709,965.16 722,998.35（5）工会经费和职工教育经费 271,468.47 1,424,146.29 1,361,446.10 334,168.66（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 20,657.97 841,918.02 862,575.99
合计 25,583,426.03 254,915,006.88 249,936,844.95 30,561,587.963、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 978,568.71 20,774,068.04 20,152,873.54 1,599,763.21失业保险费 75,492.61 746,665.47 713,038.47 109,119.61合计 1,054,061.32 21,520,733.51 20,865,912.01 1,708,882.82(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 30,957,943.40 22,034,929.88企业所得税 14,381,038.16 11,218,262.20个人所得税 851,983.53 1,122,621.91城市维护建设税 3,247,120.85 2,462,967.74教育费附加 1,346,308.44 1,001,757.53地方教育及附加 978,862.49 755,484.03土地使用税 66,352.93 66,352.93印花税 64,751.83 19,356.20其他税费 109,364.73 6,788.84合计 52,003,726.36 38,688,521.26(二十四)其他应付款
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项目 期末余额 年初余额
应付利息 6,707,591.77 6,541,743.64应付股利
其他应付款 20,567,255.01 23,178,851.95合计 27,274,846.78 29,720,595.591、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,778,874.70 346,148.69企业债券利息
短期借款应付利息 4,928,717.07 6,195,594.95划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具1
工具2
合计 6,707,591.77 6,541,743.642、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 14,672,138.60 17,792,601.03未付员工款 4,818,165.48 4,738,207.71个人五险一金 1,076,950.93 648,043.21合计 20,567,255.01 23,178,851.95（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因浙江中南建设集团有限公司 4,444,000.00 合同执行中
北京博辉瑞恒科技有限公司 1,669,698.07 合同执行中
灵玖中科软件（北京）有限公司 1,299,038.98 合同执行中
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 9,500,000.00 5,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 9,500,000.00 5,000,000.00(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
未终止确认的商业承兑汇票 312,100.00
合计 312,100.00
(二十七)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 45,000,000.00 45,000,000.00抵押借款 8,000,000.00 16,000,000.00保证借款 98,500,000.00 35,080,000.00合计 151,500,000.00 96,080,000.00长期借款分类的说明：①2016年6月，公司、子公司北京东土军悦科技有限公司（以下简称“东土军悦”）与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）签订了编号为1100201606100000068号《国开发展基金投资合同》，用于东土军悦专项科研项目研发。本次增资国开基金以人民币4,500万元对东土军悦增资，全部作为其实收资本。国开基金本次投资期限为自首笔增资款缴付完成日之日起不超过4年，在投资期限期满后，国开基金按照人民币5800万元的回购价款有权选择回购或市场式方式，若选择市场式方式，公司对国开基金享有的东土军悦的股权有优先受让权，在宽限期内，国开基金每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照1.2%/
年的投资收益率计算。国开基金的投资收益每年核算一次，投资收益核算日为首笔增资款缴付完成日起每年6月20日。同时合同规定以公司的实际控制人李平所持有的公司流通股向国开基金提供质押担保。
②2016年11月，东土军悦与国家开发银行股份有限公司签订合同编号为
1100201601100000864的人民币资金借款合同，合同金额人民币10,000万元，合同期限从2016年12月13日至2024年12月12日止，共计96个月，其中宽限期从
2016年12月13日至2019年12月12日止，共计36个月，借款利率为本合同项下
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第一笔借款的提款日同期人民币贷款基准利率基础上上浮5%，同时本合同项下借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率调整而调整。本合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。2016年东土军悦取得本合同项下借款人民币1,008万元，2017年取得借款人民币2,500万元，2018年取得借款人民币6,492万元。
③2017年9月，科银京成与中航航空电子有限公司、中国建设银行股份有限公司北京市安慧支行签订委托贷款合同（抵押借款），合同金额为人民币2,100万元，合同期限从2017年9月至2020年3月止，共计30个月，其中500万元已于2018年3月偿还；其中800万元将于2019年3月9日到期，计入一年内到期的非流动负债，剩余800万元计入长期借款。借款利率为固定利率5%。同时，科银京成与中航航空电子有限公司签订借款抵押合同，将其成都房产作抵押为此次借款作担保，已在成都市国土资源局做不动产登记证明，编号：川（2017）成都市不动产证明第0276426号，履行期限从2017年9月14日至2020年3月9日。
(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 98,532,845.62 4,875,000.00专项应付款
合计 98,532,845.62 4,875,000.001、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 90,407,845.62
应付长期借款利息 8,125,000.00 4,875,000.00合计 98,532,845.62 4,875,000.00其他说明：①2018年6月，公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租赁合同，以公司名下部分软件著作权以售后回租的方式进行融资租赁交易，融资金额为人民币5500万元，租赁期3年。
②2018年8月，公司与中关村科技租赁有限公司签订融资租赁合同，以公司办公电子设备等部分固定资产以售后回租的方式进行融资租赁交易，融资金额为人民币500万元，租赁期3年。
③2018年9月，公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订融资租赁合同，以公司名下部分软件著作权以售后回租的方式进行融资租赁交易，融资金额为人民
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币5000万元，租赁期3年。
(二十九)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 82,455,000.00 22,212,000.00 2,205,745.14 102,461,254.86
合计 82,455,000.00 22,212,000.00 2,205,745.14 102,461,254.86
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关高精尖产业
7,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00与资产相关项目资金
面向现场控
制的工业互
联网实施微 825,000.00 82,500.00 742,500.00与资产相关内核研发补
助
北京市企业
技术中心创 1,000,000.00 123,245.14 876,754.86与资产相关新能力提升
新一代信息
通信技术培 280,000.00 280,000.00与资产相关育
软件定义工
业控制技术 8,000,000.00 8,000,000.00
创新中心
奇瑞汽车集
团企业外网
6,000,000.00 6,000,000.00与收益相关络化改造集
成应用
2018年工业
互联网创新
540,000.00 540,000.00
发展工程专
项资金
市区两级重
大紧迫任务
2,500,000.00 2,500,000.00
科技支撑项
目
面向工业制
造的5G业务
3,892,000.00 3,892,000.00与收益相关研发与试验
合作项目
产业扶持基
74,630,000.00 74,630,000.00与资产相关金
合计 82,455,000.00 22,212,000.00 2,205,745.14 102,461,254.86
其他说明：①公司2018年收到北京市科学技术委员会软件定义工业控制技术创新
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中心项目资金800.00万元，其中329.9093万元与资产相关，470.0907万元与收益相关；
②公司2018年收到中国科学院沈阳自动化研究所2018年工业互联网创新发展工程专项资金54.00万元，其中10.80万元与资产相关，43.20万元与收益相关；
③公司2018年收到北京市科学技术委员会市区两级重大紧迫任务科技支撑项目资
金250.00万元，其中60.00万元与资产相关，190.00万元与收益相关。
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 516,938,160.00 516,938,160.00(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,354,556,069.20 50,457,296.84 1,304,098,772.36其他资本公积 1,019,535.92 7,477,898.69 8,497,434.61合计 1,355,575,605.12 7,477,898.69 50,457,296.84 1,312,596,206.97其他说明：2018年6月公司支付人民币5,500万元购买国开科技创业投资有限公司持有北京东土军悦科技有限公司2.78%股权，根据合并报表编制方法，购买少数股权取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额5,045.73万元冲减资本公积。
本期子公司东土军悦的联营公司北京物芯科技有限责任公司2018年6月增资扩股，增资扩股后子公司持股比例由20%减少为14.33%，公司享有的按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的账面价值之间的差额747.89万元计入其他资本公积。
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(三十二)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额
本期所得税前发
减：前期计入其
减：所得税费税后归属于母公税后归属于少
期末余额他综合收益当
生额 用 司 数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
……
2．将重分类进损益的其他综合收益 -445,633.59 -61,431.35 -69,606.60 8,175.25 -515,240.19其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -445,633.59 -61,431.35 -69,606.60 8,175.25 -515,240.19其他综合收益合计 -445,633.59 -61,431.35 -69,606.60 8,175.25 -515,240.19财务报表附注第64页
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(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 29,310,887.86 11,342,816.48 40,653,704.34任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 29,310,887.86 11,342,816.48 40,653,704.34(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 315,170,283.92 215,219,607.41调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 315,170,283.92 215,219,607.41加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,911,145.86 126,608,070.38减：提取法定盈余公积 11,342,816.48 1,844,364.71提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,846,908.00 24,813,029.16转作股本的普通股股利
期末未分配利润 372,891,705.30 315,170,283.92(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 943,627,917.75 475,014,627.68 810,242,378.89 379,640,409.75其他业务 10,893,676.84 4,239,207.48 10,809,669.31 6,063,986.52合计 954,521,594.59 479,253,835.16 821,052,048.20 385,704,396.27
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2、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内收入 843,419,934.93 420,319,966.91 729,806,606.17 334,064,960.03国外收入 100,207,982.82 54,694,660.77 80,435,772.72 45,575,449.72合计 943,627,917.75 475,014,627.68 810,242,378.89 379,640,409.753、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本防务及工业互联网产品 653,685,769.55 271,124,401.54 507,167,334.25 184,702,254.96大数据及网络服务 289,942,148.20 203,890,226.14 303,075,044.64 194,938,154.79合计 943,627,917.75 475,014,627.68 810,242,378.89 379,640,409.754、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户4 75,755,717.99 7.94客户1 62,249,932.62 6.52客户28 53,682,362.53 5.62客户67 51,493,350.70 5.39客户61 30,172,426.91 3.16合计 273,353,790.75 28.645、其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
销售材料 748,537.93 17,493.92技术服务 7,608,596.37 9,174,744.59房租租赁 2,101,747.71 1,465,361.47运费及其他 434,794.83 152,069.33合计 10,893,676.84 10,809,669.316、其他业务成本
项目 本期金额 上期金额
销售材料 319,241.49 17,322.01技术服务 2,500,611.11 5,004,092.00房屋租赁 1,389,848.25 1,040,461.51
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项目 本期金额 上期金额
运费及其他 29,506.63 2,111.00合计 4,239,207.48 6,063,986.52(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,447,497.69 4,571,720.52教育费附加 3,317,589.55 3,294,504.18房产税 944,403.93 1,039,012.06其他 930,504.02 1,594,785.84合计 9,639,995.19 10,500,022.60(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 100,064,212.72 86,213,096.34其中：工资 42,740,390.83 39,711,429.04广告宣传费 4,196,964.54 5,650,962.95五险一金 8,237,353.67 6,466,004.43差旅费 13,595,630.19 7,862,057.88招待费 9,649,707.14 7,237,218.12办公费 592,710.92 1,471,018.53交通费 3,724,214.59 3,191,428.03租赁费 3,258,771.78 2,421,728.52运费 1,513,994.57 1,493,904.83会议费 826,506.28 660,194.70(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 98,419,646.07 88,270,185.61其中：工资 43,782,613.12 33,659,927.76租赁费 7,192,444.77 8,105,401.31咨询费 4,806,297.68 4,989,190.97折旧摊销 8,872,641.83 8,664,557.15
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项目 本期发生额 上期发生额
五险一金 8,189,769.55 5,629,700.10办公费 1,618,424.66 2,489,675.75聘请中介机构费 3,069,488.47 3,970,393.66交通费 1,061,672.71 1,310,493.21差旅费 2,033,382.45 2,164,414.48招待费 2,639,258.69 1,798,948.40(三十九)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计： 124,160,046.58 108,856,044.15其中：工资 63,315,446.52 51,514,432.45咨询费 1,562,047.13 2,759,116.59折旧摊销 14,308,950.37 12,004,254.20五险一金 12,571,951.60 9,985,317.78交通费 1,502,061.00 2,064,439.60知识产权费 2,601,257.62 3,834,702.78测试认证费 4,018,239.09 5,120,004.63差旅费 5,482,171.41 4,149,293.43委外开发费 6,143,760.07 5,674,444.05物料消耗 4,921,898.14 3,948,253.91(四十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 29,161,589.89 16,261,816.35减：利息收入 1,998,171.68 2,163,382.05汇兑损益 -798,730.79 4,999,255.65手续费支出 1,617,536.24 418,934.95其他 623,596.68 480,126.36合计 28,605,820.34 19,996,751.26
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(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 31,527,754.53 9,820,362.54存货跌价损失
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 81,643,289.49 4,367,749.69合计 113,171,044.02 14,188,112.23(四十二)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关增值税即征即退 17,051,409.19 25,226,724.94 与收益相关
高精尖产业项目资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
面向现场控制的工业互联网实时微内核研
82,500.00 3,175,000.00 与资产/收益相关发
eOpenCloud综合能源云服务平台项目 554,200.00 1,816,000.00 与收益相关
上海市战略性新兴产业重大项目 2,500,000.00 与收益相关
基于北斗对时系统的智能电网精确时间测
150,000.00 与收益相关
试分析仪
新一代信息通信技术培育项目 620,000.00 与资产相关
基于“道”操作系统工业互联网装备创新成
5,000,000.00 与收益相关
果转化项目支持资金
北京市企业技术中心创新能力提升项目 123,245.14 与资产相关
新兴产业发展财政扶持资金 60,000.00 与收益相关
合计 25,491,354.33 34,867,724.94
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(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -5,686,515.09 -2,981,830.96处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财收益 3,273,922.75 4,526,060.81合计 -2,412,592.34 1,544,229.85(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 77,410,174.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
其他
合计 77,410,174.45
(四十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 31,153.58 31,153.58合计 31,153.58 31,153.58(四十六)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 1,189,881.40 1,189,881.40接受捐赠
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计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 6,962,715.16 5,377,781.90 6,962,715.16盘盈利得
其他 175,231.17 2,053,560.79 175,231.17合计 8,327,827.73 7,431,342.69 8,327,827.73计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
关于促进中关村科技园区石景山园产
2,608,000.00 3,117,000.00 与收益相关业集聚和企业发展办法
创新示范区提升创新能力优化创新环
1,481,898.00 与收益相关境支持资金
技术创新基金 700,000.00 与收益相关中关村海淀园管委会补贴 500,000.00 与收益相关产品创新基金 400,000.00 与收益相关技术创新资金 380,000.00 与收益相关小企业补助款 385,280.00 与收益相关石景山区科学技术委员会款 150,000.00 与收益相关发明专项资金 130,000.00 与收益相关发明专利中介补贴资金 38,000.00 与收益相关国内发明专利-知识产权服务机构 12,000.00 与收益相关第四季度专利补贴 11,200.00 与收益相关稳岗补贴 31,777.16 67,498.00 与收益相关中介服务资金 100,300.00 与收益相关信用中介服务 6,000.00 与收益相关科技创新平台补贴（高新创新中心） 5,600.00 与收益相关中国技术交易所有限公司-发明专项资
5,000.00 与收益相关金
专利资助金 10,300.00 3,970.00 与收益相关中关村海淀区管委会信用补贴 3,600.00 3,600.00 与收益相关诚信补贴 2,000.00 与收益相关失业监测款 1,760.00 与收益相关商务部外贸发展事务局-进出口补助 589,864.00 与资产相关科学技术奖励办法 20,000.00 与收益相关北京市商务委员会稳增长补助资金 19,040.00 与收益相关知识产权中介服务 4,500.00 与收益相关中关村园区中共党支部委员会补贴 2,000.00 与收益相关石景山工商局款 600.00 与收益相关
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与资产相关/与收益相补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
信息安全产业示范项目补助 317,600.00 与收益相关自主创新资金 300,000.00 与收益相关其他 64,655.90 与收益相关知识产权资助金 11,100.00 与收益相关火炬补贴 5,000.00 与收益相关专利授权补助 5,000.00 与收益相关投标信誉 5,000.00 与收益相关首都知识产权服务业协会补助款 140,000.00 与收益相关 2016年度中关村技术创新能力专项资
15,000.00 与收益相关金
中关村石景山园管委会招商引资款 365,000.00 与收益相关国家知识产权局北京代办处-专利资助
66,404.00 与收益相关金
中关村知识产权局-专利创业专项资金 100,000.00 与收益相关知识产权局专利局款 41,450.00 与收益相关专利资助金 7,500.00 与收益相关国内发明专利-知识产权服务机构 100,000.00 与收益相关信用中介服务补助款 6,000.00 与收益相关合计 6,962,715.16 5,377,781.90
(四十七)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额债务重组损失
对外捐赠 3,000.00 100,000.00 3,000.00非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 46,171.54 10,475.53 46,171.54其他 1,579,628.31 308,564.88 1,579,628.31合计 1,628,799.85 419,040.41 1,628,799.85(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,360,099.26 29,107,228.99递延所得税费用 -7,609,059.46 -3,149,204.09其他 -4,834.17合计 15,751,039.80 25,953,190.732、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 108,426,112.41按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,263,916.86子公司适用不同税率的影响 3,159,013.16调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -12,385,032.40不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,320,523.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,075,950.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 493,564.72其他 -16,024,995.28所得税费用 15,751,039.80(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 37,582,318.01 43,660,161.23其中：利息收入 1,998,171.68 2,167,115.15政府补助 35,408,915.16 38,245,506.84营业外收入 175,231.17 2,053,560.792、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 122,382,174.59 123,142,540.05其中：差旅费 21,111,184.05 14,175,765.79租赁费 10,451,216.55 12,023,798.71
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 4,196,964.54 3,389,844.78咨询费 12,339,558.48 10,828,520.13交际应酬费 12,288,965.83 9,396,606.06办公费 2,211,135.58 4,616,184.21交通费 6,287,948.30 6,566,360.84会议费 826,506.28 1,973,734.14运费 1,513,994.57 1,941,992.20聘请中介机构费 3,069,488.47 4,055,530.68知识产权费 2,601,257.62 3,974,354.14测试认证费 4,018,239.09 5,496,238.16支付押金、投标保证金付现 16,276,187.67 22,319,243.663、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 117,131,196.34 22,965,452.17其中：银承、保函保证金 7,131,196.34 2,140,452.17收到融资租赁本金 110,000,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 41,028,472.09 7,085,352.82其中：支付融资租赁保证金及手续费 22,964,607.43
支付中关村融资担保费 1,481,762.80 477,050.36支付保证金 16,582,101.86 5,505,437.59(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 92,675,072.61 124,794,506.08
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补充资料 本期金额 上期金额加：资产减值准备 113,171,044.02 14,188,112.23固定资产折旧 12,849,934.48 12,255,742.62无形资产摊销 15,107,632.40 12,880,595.05长期待摊费用摊销 4,150,757.05 2,183,259.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-31,153.58
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,171.54 12,475.53公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -77,410,174.45
财务费用（收益以“－”号填列） 28,362,859.10 16,261,816.35投资损失（收益以“－”号填列） 2,412,592.34 -1,544,229.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,881,226.65 2,836,551.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,272,167.19 -282,897.13存货的减少（增加以“－”号填列） -22,627,414.72 1,736,128.95经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -326,733,891.96 -215,083,008.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,901,034.23 65,771,271.95其他
经营活动产生的现金流量净额 -96,734,596.40 36,010,324.142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 300,407,593.34 287,900,574.67减：现金的期初余额 287,900,574.67 448,124,641.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,507,018.67 -160,224,067.172、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 300,407,593.34 287,900,574.67其中：库存现金 26,329.34 22,847.79可随时用于支付的银行存款 300,381,264.00 287,877,726.88可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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项目 期末余额 年初余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 300,407,593.34 287,900,574.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,582,101.86票据保证金
应收票据
存货
固定资产 85,491,416.35抵押借款、担保
无形资产
投资性房地产 12,012,641.59抵押借款
合计 114,086,159.80
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,459,172.10 6.8632 10,014,589.96欧元 1,108,351.31 7.8473 8,697,565.23新加坡元 598,684.73 5.0062 2,997,135.50应收账款
其中：美元 3,198,558.10 6.8632 21,952,343.95欧元 141,351.01 7.8473 1,109,223.78其他应收款
其中：美元 1,139.00 6.8632 7,817.18欧元 6,324.78 7.8473 49,632.45新加坡元 4,774.80 5.0062 23,903.60
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应付账款
其中：欧元 57,951.08 7.8473 454,759.51其他应付款
其中：美元 33,000.00 6.8632 226,485.60欧元 4,110.25 7.8473 32,254.36新加坡元 2,387.00 5.0062 11,949.802、境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 记账本位币选择依据 Kyland Technology 工业互联网产
德国斯图加特市 德国 欧元 经营活动以欧元为主 EMEA GmBh 品销售
工业互联网产
Kyland Corporation 美国科罗拉多州 美国 美元 经营活动以美元为主品销售
Kyland Technology Asia 工业互联网产 新加 经营活动以新加坡元新加坡 新加坡
PTE LTD 品销售 坡元 为主
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1.本期合资新设成立东土科技（扬州）有限公司，注册资本1,000.00万元人民币。
持股比例51%。
2.本期新设成立全资子公司东土华盛科技有限公司，注册资本43,454.885017万元人民币。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
嵌入式系
非同一控制下北京科银京成技术有限公司 北京 北京 统软件研 100.00
企业合并发
交换机产 非同一控制下北京东土军悦科技有限公司 北京 北京 100.00
品、视音频 企业合并
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主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
传输平台
的研发、生
产及销售
交换机产
Kyland Technology EMEA GmBh 德国 德国 80.00 投资设立品销售
交换机产
Kyland Corporation 美国 美国 100.00 投资设立品销售
技术开发、
转让、咨 非同一控制下北京拓明科技有限公司 北京 北京 100.00
询、服务； 企业合并系统集成
计算机、通
信和其他 非同一控制下北京北方工大科技发展有限公司 北京 北京 50.00
电子设备 企业合并制造业
计算机、通
信和其他
东土科技（宜昌）有限公司 湖北宜昌湖北宜昌 98.75 投资设立电子设备
制造业
非同一控制下北京和兴宏图科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00
企业合并出口销售
上海东土远景工业科技有限公司 上海 上海 交换机产 100.00 投资设立品
自动化控
非同一控制下成都中嵌自动化工程有限公司 成都 成都 制技术开 51.00
企业合并发
东土科技（扬州）有限公司 江苏 江苏扬州 智慧城市 51.00 投资设立防务网络
东土华盛科技有限公司 北京 北京 产品研发 100.00 投资设立及销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：公司持有北京北方工大科技发展有限公司50%股权，但公司实际控制人李平持有的北京东土投资控股有限公司持有北京北方工大科技发展有限公司10%的表决权归公司所有，因此公司对北京北方工大科技发展有限公司的表决权大于50%。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018年6月15日，国开科技创业投资有限责任公司对北京东土军悦科技有限公司2.78%股权进行转让，公司出资5,500.00万元受让该部分股权，公司享有子公司东土军悦全部权益。
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2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
东土军悦
购买成本/处置对价
—现金 55,000,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 55,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,542,703.16差额 50,457,296.84其中：调整资本公积 50,457,296.84调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 营企业投资的会直接 间接 计处理方法北京蓝鲸众合投资管理有限公司北京 北京 投资管理 16.67 权益法
软件技术开
北京东土泛联信息技术有限公司北京 北京 40.00 权益法
发
软件技术开
贵州泛联信息技术有限公司 贵州 贵州 3.915 权益法
发
软件技术开
北京物芯科技有限责任公司 北京 北京 14.33 权益法
发
软件技术开
北京神经元网络技术有限公司 北京 北京 20.00 权益法
发
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额北京东土泛联信息技术有限 北京东土泛联信息技术有限公司 公司
流动资产 3,545,464.01 9,043,966.41其中：现金和现金等价物 3,466,835.01 9,023,237.41非流动资产 24,202,777.91 27,221,261.90资产合计 27,748,241.92 36,265,228.31流动负债 611,956.64 254,205.83非流动负债
负债合计 611,956.64 254,205.83
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额北京东土泛联信息技术有限 北京东土泛联信息技术有限公司 公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 10,854,514.11 14,404,408.99调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 7,254,514.12 10,804,408.99存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 174,757.28
财务费用 -71,475.20 -71,004.02所得税费用
净利润 -8,874,737.20 -7,250,594.86终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -8,874,737.20 -7,250,594.86本年度收到的来自合营企业的股利
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额北京物芯科技有限责任公司 北京物芯科技有限责任公司流动资产 93,500,902.39
其中：现金和现金等价物 16,074,600.34
非流动资产 769,512.79
资产合计 94,270,415.18
流动负债 2,900,934.48
非流动负债
负债合计 2,900,934.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 13,093,246.58
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额北京物芯科技有限责任公司 北京物芯科技有限责任公司--其他
对合营企业权益投资的账面价值 12,948,091.87
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 8,434,092.47
财务费用 -162,415.66
所得税费用
净利润 -4,642,658.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,642,658.16
本年度收到的来自合营企业的股利
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司质量管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过质量管理主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
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公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。截至2018年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率或上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币15,150.00万元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的100基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度及2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 新加坡元 合计 美元 欧元 新加坡元 合计货币资金 10,014,589.96 8,697,565.23 2,997,135.50 21,709,290.69 9,335,852.66 6,481,201.22 1,539,606.66 17,356,660.54应收账款 21,952,343.95 1,109,223.78 23,061,567.73 18,769,979.00 962,839.87 375,777.06 20,108,595.93预付账款 2,656,552.13 84,932.58 2,741,484.71 4,790,444.23 4,790,444.23其他应收款 7,817.18 49,632.45 23,903.60 81,353.23 7,453.89 368,228.22 18,555.78 394,237.89应付账款 454,759.51 454,759.51 85,161.86 51,698.74 136,860.60预收账款 195,452.12 28,212.71 223,664.83 19,705.02 3,926.62 23,631.64其他应付款 226,485.60 32,254.36 11,949.80 270,689.76 7,083.07 18,465.31 9,693.93 35,242.31合计 35,053,240.94 10,456,580.62 3,032,988.90 48,542,810.46 33,015,679.73 7,886,359.98 1,943,633.43 42,845,673.14(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
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险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款 318,670,745.60 318,670,745.60应付票据及应付账
255,636,565.19 255,636,565.19款
应付职工薪酬 32,270,470.78 32,270,470.78应交税费 52,003,726.36 52,003,726.36其他应付款 27,274,846.78 27,274,846.78合计 685,856,354.71 685,856,354.71年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 281,174,176.30 281,174,176.30应付票据 31,922,899.07 31,922,899.07应付账款 146,498,634.34 146,498,634.34应付职工薪酬 26,637,487.35 26,637,487.35应交税费 38,381,781.51 38,381,781.51应付利息 6,541,743.64 6,541,743.64其他应付款 23,178,851.95 23,178,851.95合计 554,642,313.91 554,642,313.91九、公允价值的披露
本公司的金融工具主要为应收账款、应付账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益等，本期的以公允价值计量且其变动计入当期损益主要是本公司的股票，以年末收盘价确定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
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母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比(%) 例(%)李平 34.50 34.50本公司最终控制方是：李平
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海金卓网络科技有限公司 北京东土投资控股有限公司控股的公司
北京至合信息咨询中心（有限合伙） 公司实际控制人李平是其执行事务合伙人
北京东土投资控股有限公司 公司实际控制人李平是其大股东及法人代表
北京同芯信息咨询中心（有限合伙） 公司实际控制人李平是执行事务所合伙人
宁波慧开创业投资合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人李平是其有限合伙人
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京东土泛联信息技术有限公司 接受劳务 176,250.00
北京神经元网络技术有限公司 采购商品 585,494.83
北京物芯科技有限责任公司 采购商品 317,583.26
上海金卓网络科技有限公司 采购商品 4,509,138.22
北京物芯科技有限责任公司 接受劳务 16,981,131.77出售商品/提供劳务情况表
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额贵州泛联信息技术有限公司 出售商品 74,202.05 1,367.52北京神经元网络技术有限公司 提供劳务 433,962.26
北京神经元网络技术有限公司 出售商品 35,521.18
北京物芯科技有限责任公司 出售商品 48,378.45 12,198.51北京物芯科技有限责任公司 提供劳务 744,409.94 1,565,474.97北京物芯科技有限责任公司 处置资产 357,871.05上海金卓网络科技有限公司 出售商品 1,271,133.96 977,489.62上海金卓网络科技有限公司 提供劳务 94,339.62
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入上海金卓网络科技有限公司 办公场地 1,131,160.78 510,406.64北京至合信息咨询中心（有限合伙）办公场地 17,142.85
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕北京东土军悦科技有限公司 100,000,000.00 2016/12/13 2024/12/12 否北京东土军悦科技有限公司 30,000,000.00 2018/2/8 2019/2/7 否北京东土军悦科技有限公司 6,393,061.91 2018/11/5 2019/11/4 否北京拓明科技有限公司 40,000,000.00 2018/8/21 2019/6/9 否北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2018/3/12 2019/3/11 否北京飞讯数码科技有限公司 20,000,000.00 2018/8/6 2019/8/7 否上海东土远景工业科技有限公司 5,000,000.00 2018/11/28 2019/11/27 否本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕李平 45,000,000.00 2016/6/1 2020/6/1否
北京和兴宏图科技有限公司 50,000,000.00 2018/9/7 2021/9/6否
财务报表附注第85页
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2018年度
财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,683,543.84 5,813,452.435、其他关联交易
（1）北京东土科技股份有限公司于2018年3月5日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司子公司对外投资暨关联交易的议案》。
东土军悦以人民币300万元的价格受让闫志伟所持有的物芯科技注册资本600万元（其中含物芯科技的实缴出资300万元）。公司子公司北京东土军悦科技有限公司（以下简称“东土军悦”）、北京东土投资控股有限公司（以下简称“东土投资”）、北京至合信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“北京至合”）与马国珍和闫志伟签署《股权转让协议》，东土军悦受让闫志伟持有的北京物芯科技有限责任公司（以下简称“物芯科技”）20%的股权，东土投资受让马国珍持有的物芯科技20%的股权；北京至合受让闫志伟持有的物芯科技27%的股权,受让马国珍持有的物芯科技5.47%的股权。
（2）北京东土科技股份有限公司于2018年6月14日召开第四届董事会第三十次会议，审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》。
公司以人民币0元的价格受让闫志伟所持有的神经元网络注册资本600万元（实缴出资0元）；东土投资以人民币1200万元的价格受让闫志伟所持有的神经元网络注册资本1200万元（其中含神经元网络的实缴出资1200万元）；
北京同芯以人民币0元的价格受让闫志伟所持有的神经元网络注册资本730
万元（实缴出资0元）。公司和北京东土投资控股有限公司、北京同芯信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“北京同芯”）与自然人闫志伟签署《股权转让协议》，各方同意以原股东原始出资额为定价依据，公司受让闫志伟持有的北京神经元网络技术有限公司（以下简称“神经元网络”）20%的股权，东土投资受让闫志伟持有的神经元网络40%的股权；北京同芯受让闫志伟持有的神经元网络24.33%的股权。
（3）2018年 6月 19日，北京东土科技股份有限公司发布关于子公司放弃其参股公司优先增资权暨关联交易的公告。公司子公司北京东土军悦科技有限公司）的参股公司北京物芯科技有限责任公司拟进行对外融资，将注册资本由 3,000.00万元增加至 4,186.0494万元。
东土军悦对物芯科技的出资额为 600.00万元，占其股权比例为20%。东土
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军悦拟放弃对物芯科技本次增资的优先增资权，本次增资完成后，东土军悦持有物芯科技的股权比例由20%下降至14.33%。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
贵州泛联信息技术有限公
25,377.31 1,600.00
司
北京物芯科技有限责任公
55,159.00
司
上海金卓网络科技有限公
1,474,082.46 66,153.07
司
北京神经元网络技术有限
128,509.40
公司
其他应收款
上海金卓网络科技有限公
1,057,556.16 12,552.26
司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
北京物芯科技有限责任公司 310,000.00
上海金卓网络科技有限公司 1,548,793.39
预收款项
北京物芯科技有限责任公司 3,000,000.00
北京东土泛联信息技术有限公司 54,500.00
(七) 关联方承诺
2018年 6月 19日，公司子公司北京东土军悦科技有限公司放弃其参股公司优先增资权暨关联交易，参股公司的注册资本由 3,000.00万元增加至 4,186.0494万元。
本次增资协议附有承诺和回购条款，参股公司若在2022年12月31日前未成为国内A股上市公司，在且仅在2013年1月1日起至2013年3月1日期间内（超出此期间视同投资人放弃回购权利），投资人有权要求原股东以现金方式回购其全部或部分
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财务报表附注
股权，回购价格为投资人支付的实际出资金额另加10%资金成本回购。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期用损失的金额 损益或冲资产负债表
种类 金额 减相关成列报项目
本期发生额 上期发生额 本费用损失的项目高精尖产业项目资金 10,000,000.00 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00其他收益面向现场控制的工业互联网实
825,000.00 递延收益 82,500.00 其他收益施微内核研发补助
北京市企业技术中心创新能力
1,000,000.00 递延收益 123,245.14 其他收益提升
新一代信息通信技术培育 280,000.00 递延收益
软件定义工业控制技术创新中
3,299,093.00 递延收益
心
2018年工业互联网创新发展工
108,000.00 递延收益
程专项资金
市区两级重大紧迫任务科技支
600,000.00 递延收益
撑项目
产业扶持基金 74,630,000.00 递延收益
合计 90,742,093.00 2,205,745.14 2,000,000.00
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
种类 金额
失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用项目
本期发生额 上期发生额
新一代信息通信技术
620,000.00 620,000.00 其他收益
培育项目
基于“道”操作系统工
业互联网装备创新成 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
果转化项目支持资金
增值税即征即退 42,278,134.13 17,051,409.19 25,226,724.94 其他收益
eOpenCloud综合能源
2,370,200.00 554,200.00 1,816,000.00 其他收益
云服务平台项目
开发扶持基金 60,000.00 60,000.00 其他收益
面向现场控制的工业
互联网实时微内核研 3,175,000.00 3,175,000.00 其他收益
发
上海市战略性新兴产
2,500,000.00 2,500,000.00 其他收益
业重大项目
关于促进中关村科技
园区石景山园产业集 5,725,000.00 2,608,000.00 3,117,000.00 营业外收入
聚和企业发展办法
创新示范区提升创新
能力优化创新环境支 1,481,898.00 1,481,898.00 营业外收入
持资金
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损
种类 金额
失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用项目
本期发生额 上期发生额
技术创新基金 700,000.00 700,000.00 营业外收入
中关村海淀园管委会
500,000.00 500,000.00 营业外收入
补贴
产品创新基金 400,000.00 400,000.00 营业外收入
技术创新资金 380,000.00 380,000.00 营业外收入
小企业补助款 385,280.00 385,280.00 营业外收入
石景山区科学技术委
150,000.00 150,000.00 营业外收入
员会款
发明专项资金 130,000.00 130,000.00 营业外收入
发明专利中介补贴资
38,000.00 38,000.00 营业外收入
金
国内发明专利-知识产
12,000.00 12,000.00 营业外收入
权服务机构
第四季度专利补贴 11,200.00 11,200.00 营业外收入
稳岗补贴 99,275.16 31,777.16 67,498.00 营业外收入
中介服务资金 100,300.00 100,300.00 营业外收入
信用中介服务 6,000.00 6,000.00 营业外收入
科技创新平台补贴
5,600.00 5,600.00 营业外收入
（高新创新中心）
中国技术交易所有限
5,000.00 5,000.00 营业外收入
公司-发明专项资金
专利资助金 14,270.00 10,300.00 3,970.00 营业外收入
中关村海淀区管委会
7,200.00 3,600.00 3,600.00 营业外收入
信用补贴
诚信补贴 2,000.00 2,000.00 营业外收入
失业监测款 1,760.00 1,760.00 营业外收入
商务部外贸发展事务
589,864.00 589,864.00 营业外收入
局-进出口补助
科学技术奖励办法 20,000.00 20,000.00 营业外收入
北京市商务委员会稳
19,040.00 19,040.00 营业外收入
增长补助资金
知识产权中介服务 4,500.00 4,500.00 营业外收入
中关村园区中共党支
2,000.00 2,000.00 营业外收入
部委员会补贴
石景山工商局款 600.00 600.00 营业外收入
信息安全产业示范项
317,600.00 317,600.00 营业外收入
目补助
自主创新资金 300,000.00 300,000.00 营业外收入
其他 64,655.90 64,655.90 营业外收入
知识产权资助金 11,100.00 11,100.00 营业外收入
火炬补贴 5,000.00 5,000.00 营业外收入
专利授权补助 5,000.00 5,000.00 营业外收入
投标信誉 5,000.00 5,000.00 营业外收入
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计入当期损益或冲减相关成本费用损
种类 金额
失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用项目
本期发生额 上期发生额
首都知识产权服务业
140,000.00 140,000.00 营业外收入
协会补助款
2016年度中关村技术
15,000.00 15,000.00 营业外收入
创新能力专项资金
中关村石景山园管委
365,000.00 365,000.00 营业外收入
会招商引资款
国家知识产权局北京
66,404.00 66,404.00 营业外收入
代办处-专利资助金
中关村知识产权局-专
100,000.00 100,000.00 营业外收入
利创业专项资金
中关村企业信用促进
45,900.00 45,900.00 营业外收入
会中介补贴
合计： 68,234,781.19 30,248,324.35 37,986,456.84
(三) 政府补助的退回
无。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、截止2018年12月31日，公司未结清的保函金额为人民币5,713,357.01元。
2、2016年11月，公司子公司北京东土军悦科技有限公司与国家开发银行股份有限公司签订合同编号为1100201601100000864的人民币资金借款合同，合同金额人民币10,000.00万元，合同期限从2016年12月13日至2024年12月12日止，共计
96个月。北京东土军悦科技有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为2016年WT0610号《委托保证合同》，担保金额及期限与主借款合同相同，公司与中关村科技融资担保有限公司签订了编号为2016年DYF0610号的《反担保（不动产抵押）合同》，公司抵押物为位于石景山区实兴大街30号院2号楼8-12层901的房屋所有权，证号为X京房权证石字第119857号，抵押物建筑面积为4273.62平方米，抵押期初与借款主合同期限相同。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
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财务报表附注
2019年4月24日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了2018年度利润分配预案，以公司总股本516,938,160股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.38元人民币（含税）。
(二) 其他事项
1、经公司与成都中嵌、李驹光和吴金华协商，各方就合同纠纷达成和解并于2019年3月39日签署《和解协议》。公司还收到北京市石景山区人民法院出具的《民事调解书》（[2018]京 0107民初 29581号），主要内容：2015年 6月签订的《增资协议》于2019年 4月 3日解除；李驹光以 600万元受让公司持有的成都中嵌51%的股权及认缴出资（公司对成都中嵌的实缴出资为 500万元）；李驹光、吴金华以持有的成都中嵌全部股权（100%）对上述股权转让款的支付提供质押担保；公司与李驹光、吴金华、成都中嵌就 2015年 6月签订的《增资协议》所有的纠纷一次性解决完毕，各方均不再向对方主张任何权利。
2、公司参股的上海瀚讯信息技术股份有限公司首次公开发行股票于 2019年 3月 14日在深圳证券交易所上市交易，股票简称为“上海瀚讯”，股票代码为“300762”。
公司持有上海瀚讯股份 4,545,455股，占其首次公开发行股票前总股份的4.55%，上海瀚讯首次公开发行股票完成后，总股本为 13,336万股，公司占其首次公开发行后总股本的3.41%，该部分股权自上海瀚讯上市之日起 12个月内不得转让。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用1、追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
1、非货币性资产交换
无。
财务报表附注第91页
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财务报表附注
2、其他资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
无。
(六) 分部信息
公司业务模式简单,分部信息详见本附注五、（三十）营业收入与营业成本。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、截至2018年12月31日，公司控股股东李平先生累计质押其持有的本公司股份167,533,673股，占其所持有本公司股份的93.95%，占公司总股本的32.41%。
2、公司下属子公司北京拓明科技有限公司及相关人员常青涉嫌单位行贿罪2018年9月28日终审判决子公司北京拓明科技有限公司罚金人民币30.00万元；被告人常青犯单位行贿罪，判处有期徒刑一年，缓刑两年，并处罚金人民币20.00万元。上诉所有罚款等事项已经缴纳完毕。
3、公司子公司北京拓明科技有限公司原股东向公司承诺2015年度、2016年度、2017年度、2018年度实现的经审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币4,000万元、5,200万元、6,760万元、8,112万元，合计24,072万元。截至2018年12月31日，拓明科技2015年度-2018年度实现的经审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润合计21,763.25万元。根据补偿协议，业绩承诺主体应补偿现金金额合计15,441,542.18元，应补偿股份数量合计8,658,812股（向上取整），应返还现金分红金额为935,151.68元。考虑业绩承诺主体履约意愿、履约能力后公司审慎计提业绩承诺补偿收益7,741.02万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
财务报表附注第92页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应收票据 18,242,034.88 5,729,843.52应收账款 90,235,235.07 80,762,956.48合计 108,477,269.95 86,492,800.001、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,430,594.88 5,219,843.52商业承兑汇票 811,440.00 510,000.00合计 18,242,034.88 5,729,843.52（2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 3,070,318.13 9,987,077.33商业承兑汇票
合计 3,070,318.13 9,987,077.33
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
94,350,574.17 100.00 4,115,339.10 4.36 90,235,235.07 83,561,835.01 100.00 2,798,878.53 3.35 80,762,956.48提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 94,350,574.17 100.00 4,115,339.10 4.36 90,235,235.07 83,561,835.01 100.00 2,798,878.53 3.35 80,762,956.48财务报表附注第94页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 50,151,749.25
6个月-1年 3,772,494.12 188,624.71 5.001年以内小计 53,924,243.37 188,624.71 0.351至2年 1,837,524.37 183,752.44 10.002至3年 2,338,984.72 467,796.94 20.003至4年 3,624,939.17 1,812,469.59 50.004至5年 1,156,424.00 925,139.20 80.005年以上 537,556.22 537,556.22 100.00合计 63,419,671.85 4,115,339.10 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)组合1：内部及关联方 30,930,902.32
合计 30,930,902.32
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,316,460.57元。
（3）欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
客户1 20,158,687.64 21.37 7.86北京东土军悦科技有限公司 18,992,305.41 20.13
上海东土远景工业科技有限公司 8,647,734.28 9.17
客户71 5,260,453.20 5.58
客户72 3,438,136.00 3.64
合计 56,497,316.53 59.88 7.86
财务报表附注第95页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 510,684.93应收股利 85,620,000.00 45,620,000.00其他应收款 4,251,839.99 5,085,572.56合计 89,871,839.99 51,216,257.491、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财利息 510,684.93合计 510,684.932、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
北京东土军悦科技公司 29,620,000.00 10,620,000.00北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00北京和兴宏图科技有限公司 36,000,000.00 15,000,000.00合计 85,620,000.00 45,,620,000.00
财务报表附注第96页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比例
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,274,834.39 100.00 22,994.40 0.54 4,251,839.99 5,108,314.5 100.00 22,742.00 0.45 5,085,572.56坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,274,834.39 100.00 22,994.40 0.54 4,251,839.99 5,108,314.5 100.00 22,742.00 0.45 5,085,572.56财务报表附注第97页
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2018年度
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月（含6个月 326,087.91
6-12个月 321,508.00 16,075.40 5.001年以内小计 647,595.91 16,075.40 2.481至2年 10,665.00 1,066.50 10.002至3年
3至4年 11,705.00 5,852.50 50.004至5年
5年以上
合计 669,965.91 22,994.40 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例组合1：内部及关联方 2,186,324.05
组合2：押金保证金 1,418,544.43
合计 3,604,868.48
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额252.40元。
（3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 2,247,927.63 3,275,905.00员工项目借款 518,017.33 190,576.08保证金 911,368.00 1,008,223.92员工备用金 345.00 9,116.17押金 507,176.43 622,166.39其他 90,000.00 2,327.00合计 4,274,834.39 5,108,314.56
财务报表附注第98页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额北京科银京成技术
往来款 2,000,000.00 6个月-1年 46.79
有限公司
6个月-1年、
客户25 保证金 400,000.00 9.36
1-2年
0-6个月、6个
李文斌 员工项目借款 338,590.00 7.92 15,000.00月-1年
客户44 押金 300,676.05 1-2年 7.03
客户65 保证金 248,000.00 0-6个月 5.80
合计 3,287,266.05 76.90 15,000.00（6）
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,984,639,357.59 1,984,639,357.59 1,893,599,357.59 1,893,599,357.59对联营、合营企
15,789,233.14 15,789,233.14 14,945,941.41 14,945,941.41业投资
合计 2,000,428,590.73 2,000,428,590.73 1,908,545,299.00 1,908,545,299.001、对子公司投资
减值准本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末减值准备
余额北京科银京成技术
205,583,855.62 205,583,855.62
有限公司
北京东土军悦科技
134,999,929.32 89,000,000.00 223,999,929.32
有限公司
北京拓明科技有限
643,999,990.50 643,999,990.50
公司
北京和兴宏图科技
549,999,516.56 549,999,516.56
有限公司
成都中嵌自动化工
5,000,000.00 5,000,000.00
程有限公司
东土科技（宜昌）有
192,800,000.00 192,800,000.00
限公司
北京北方工大科技
25,000,000.00 25,000,000.00
发展有限公司
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减值准本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末减值准备
余额上海东土远景工业
124,529,976.36 124,529,976.36
科技有限公司
Kyland Technology
9,850,629.23 9,850,629.23
EMEA GmBh
Kyland Corporation 1,835,460.00 1,835,460.00
东土科技（扬州）有
2,040,000.00 2,040,000.00
限公司
合计 1,893,599,357.59 91,040,000.00 1,984,639,357.59
财务报表附注第100页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准本期计提被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权的益投法资下损确益认其他益综调合整收其他变权动益
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额
减值准备备余期额末润
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京蓝鲸众合投资管
2,003,706.04 -202,672.56 1,801,033.48
理有限公司
北京东土泛联信息技
10,804,409.00 -3,549,894.88 7,254,514.12
术有限公司
贵州泛联信息技术有
2,137,826.37 -23,629.33 2,114,197.04
限公司
北京神经元网络技术
6,000,000.00 -1,380,511.50 4,619,488.50
有限公司
小计 14,945,941.41 6,000,000.00 -5,156,708.27 15,789,233.14
合计 14,945,941.41 6,000,000.00 -5,156,708.27 15,789,233.14
财务报表附注第101页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 231,097,157.35 155,704,636.48 191,635,318.89 114,838,572.19其他业务 19,497,421.78 14,718,337.04 19,246,460.24 13,692,961.77合计 250,594,579.13 170,422,973.52 210,881,779.13 128,531,533.96(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 81,000,000.00 55,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -5,156,708.27 -2,981,830.96处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财收益 1,531,016.27 1,037,882.21合计 77,374,308.00 53,056,051.25十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,017.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
15,569,902.49
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
应向拓明科技业绩承与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 77,410,174.45诺主体收取的业绩补偿
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -217,515.74
闲置资金现金管理理其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,273,922.75
财收益
所得税影响额 -14,678,619.14
少数股东权益影响额 -467,459.40
合计 80,875,387.45
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.26 0.1836 0.1836扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.63 0.0272 0.0272的净利润
北京东土科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月二十四日
财务报表附注第103页