关于内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017]24020001号
目 录
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关于内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2017]24020001号
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称
“露天煤业公司”）2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度
合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动
表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2016年度控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照
中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是露天煤业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总
表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计露天煤业公司 2016年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没
有发现不一致。
为了更好地理解露天煤业公司 2016年度关联方占用上市公司资金情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2016年度年报披露
之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志红
中国·北京 中国注册会计师：朱晶
二○一七年三月二十九日
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|附表||||||||||
|上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表||||||||||
|编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司|||||||金额单位：人民币万元|||
|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年年初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额|2016年度偿还累计发生额|2016年年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|中电投蒙东能源集团有限责任公司|母公司|其他应收款|1,787.90||1,787.90||多分配的股利|非经营性占用|
||通辽第二发电有限责任公司|同一母公司|应收账款|10,361.80|35,092.73|34,280.75|11,173.78|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|537.87|14,280.75|12,937.90|1,880.72|销售商品|经营性往来|
||通辽发电总厂|同一最终控制方|应收账款|23,802.90|61,249.00|50,259.19|34,792.71|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|1,900.00|24,059.19|20,890.65|5,068.54|销售商品|经营性往来|
||通辽热电有限责任公司|同一最终控制方|应收账款|2,361.76|13,134.33|13,114.02|2,382.07|销售商品|经营性往来|
||内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司|同一母公司|应收账款|38,931.27|108,502.87|99,806.51|47,627.63|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|14,511.63|96,105.51|91,850.01|18,767.13|销售商品|经营性往来|
||中电投蒙东能源集团有限责任公司|母公司|应收账款|53.15||53.15||处置资产|经营性往来|
||通辽盛发热电有限责任公司|同一母公司|应收账款|5,249.59|22,015.44|21,599.19|5,665.84|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|300.00|6,536.36|5,771.89|1,064.47|销售商品|经营性往来|
||内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司|同一母公司|应收账款|843.03|697.22|833.03|707.22|销售商品|经营性往来|
||||应收票据||467.35|117.35|350.00|销售商品|经营性往来|
||内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司|同一最终控制方|应收账款|581.93|271.33|458.45|394.81|提供劳务|经营性往来|
||||应收票据||350.00||350.00|销售商品|经营性往来|
||辽宁清河发电有限责任公司|同一最终控制方|应收账款|2,060.78|36,739.44|36,488.15|2,312.07|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|8,300.00|23,160.00|29,590.00|1,870.00|销售商品|经营性往来|
||中电投东北电力燃料有限公司|同一最终控制方|应收账款|8,810.99|127,594.37|124,469.44|11,935.92|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|1,825.00|74,047.00|53,676.00|22,196.00|销售商品|经营性往来|
||吉林电力股份有限公司燃料分公司|同一最终控制方|应收账款|4,295.39|78,435.43|64,296.17|18,434.65|销售商品|经营性往来|
||||应收票据|13,359.50|31,131.93|40,421.43|4,070.00|销售商品|经营性往来|

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|附表||||||||||
|上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表||||||||||
|编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司||||||||金额单位：人民币万元||
|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年年初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额|2016年度偿还累计发生额|2016年年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|中国电能成套设备有限公司|同一最终控制方|预付账款|2,372.29|230.00|1,084.00|1,518.29|购买设备|经营性往来|
||通化热电有限责任公司|同一最终控制方|应收账款|380.19|2,969.83|2,145.82|1,204.20|销售商品|经营性往来|
||||应收票据||150.00|150.00||销售商品|经营性往来|
||白山热电有限责任公司|同一最终控制方|应收账款|200.00|11,740.75|6,392.89|5,547.86|销售商品|经营性往来|
||||应收票据||4,310.00|1,910.00|2,400.00|销售商品|经营性往来|
||中电投远达环保有限公司|同一最终控制方|预付账款||1,680.60|1,680.60||销售商品|经营性往来|
||国家电力投资集团公司人才开发中心|同一最终控制方|其他应收款||4.14|4.14||接受劳务|经营性往来|
||通辽经济技术开发区茂霖热电有限公司|同一最终控制方|应收账款|209.14|2,116.64|2,230.91|94.87|销售商品|经营性往来|
|小 计|——|——|——|143,036.10|777,072.20|718,299.54|201,808.77|——|——|
|其他关联人及其附属企业|扎鲁特旗铁进运输有限公司|参股公司|应收股利|5,812.88||300.00|5,512.88|分配的股利|非经营性占用|
||||应收账款|359.53|15.67|375.20||处置资产|经营性往来|
||||预付账款|18,529.85|107,750.38|117,731.35|8,548.88|接受劳务|经营性往来|
||内蒙古中油霍煤石油有限责任公司||预付账款|89.77|960.00|933.22|116.55|采购商品|经营性往来|
||内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司|其他关联方|应收票据|100.00|1,576.46|1,376.46|300.00|销售商品|经营性往来|
|小 计|——|——|——|24,892.02|110,302.52|120,716.23|14,478.31|——|——|
|总 计|——|——|——|167,928.13|887,374.72|839,015.77|216,287.07|——|——|
|法定代表人：刘明胜 主管会计工作的负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊||||||||||