上海加冷松芝汽车空调股份有限公司审计报告及财务报表
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-77
审计报告
信会师报字[2015]第111400号上海加冷松芝汽车空调股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、2014年度的合并及公司现金流量表、2014年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年三月二十五日
审计报告第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|420,424,884.59|264,234,640.26|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|968,291,933.83|909,837,522.86|
|应收账款|（三）|768,599,797.45|723,336,298.08|
|预付款项|（四）|61,003,369.21|38,871,110.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|6,201,577.64|4,444,860.29|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|453,177,915.26|338,445,454.54|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|146,000,000.00|367,911,162.10|
|流动资产合计||2,823,699,477.98|2,647,081,048.81|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|40,000,000.00|40,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|9,558,222.55|7,251,506.19|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|254,743,303.20|267,014,284.79|
|在建工程|（十一）|173,212,177.75|9,703,460.09|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|167,576,999.79|160,994,269.28|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|106,103,702.33|106,103,702.33|
|长期待摊费用|（十四）|1,309,458.16|510,959.67|
|递延所得税资产|（十五）|42,233,740.83|37,988,504.66|
|其他非流动资产|（十六）|128,000,000.00|63,000,000.00|
|非流动资产合计||922,737,604.61|692,566,687.01|
|资产总计||3,746,437,082.59|3,339,647,735.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|100,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|446,184,717.25|387,351,987.40|
|应付账款|（十九）|517,860,516.14|479,025,804.51|
|预收款项|（二十）|6,464,823.08|4,300,412.09|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|32,411,768.77|25,224,824.65|
|应交税费|（二十二）|53,201,360.35|52,635,400.71|
|应付利息||||
|应付股利|（二十三）|941,199.69|941,199.69|
|其他应付款|（二十四）|32,944,518.30|16,970,103.34|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十五）|1,050,000.00|1,050,000.00|
|流动负债合计||1,191,058,903.58|967,499,732.39|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十六）|100,023,510.79|91,824,826.57|
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十五）|433,548.33|976,548.12|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||100,457,059.12|92,801,374.69|
|负债合计||1,291,515,962.70|1,060,301,107.08|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|405,600,000.00|312,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|842,421,679.63|936,021,679.63|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|137,899,824.70|108,850,819.24|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|931,226,203.01|777,522,471.28|
|归属于母公司所有者权益合计||2,317,147,707.34|2,134,394,970.15|
|少数股东权益||137,773,412.55|144,951,658.59|
|所有者权益合计||2,454,921,119.89|2,279,346,628.74|
|负债和所有者权益总计||3,746,437,082.59|3,339,647,735.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||156,293,861.40|152,245,942.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||694,021,768.71|446,608,734.52|
|应收账款|（一）|493,311,647.40|510,305,618.98|
|预付款项||53,902,356.38|33,644,780.04|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|4,878,304.93|1,711,588.52|
|存货||248,052,237.15|210,622,446.04|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||120,000,000.00|231,000,000.00|
|流动资产合计||1,770,460,175.97|1,586,139,110.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||40,000,000.00|40,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|731,585,949.83|685,779,233.47|
|投资性房地产||||
|固定资产||92,664,258.81|95,005,541.50|
|在建工程||117,508,450.83|7,503,283.85|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||106,195,049.84|107,485,756.09|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||54,510.91||
|递延所得税资产||26,136,635.93|22,422,822.42|
|其他非流动资产||123,000,000.00|58,000,000.00|
|非流动资产合计||1,237,144,856.15|1,016,196,637.33|
|资产总计||3,007,605,032.12|2,602,335,747.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||100,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||234,348,929.99|206,993,869.52|
|应付账款||191,874,217.01|182,810,419.12|
|预收款项||4,065,690.34|3,585,719.20|
|应付职工薪酬||13,904,894.47|12,546,194.45|
|应交税费||47,611,725.09|38,322,452.87|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||66,596,397.71|8,950,499.63|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||658,401,854.61|453,209,154.79|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||67,597,966.87|63,395,566.76|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||67,597,966.87|63,395,566.76|
|负债合计||725,999,821.48|516,604,721.55|
|所有者权益：||||
|股本||405,600,000.00|312,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||841,222,833.94|934,822,833.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||137,798,237.67|108,850,819.24|
|未分配利润||896,984,139.03|730,057,373.12|
|所有者权益合计||2,281,605,210.64|2,085,731,026.30|
|负债和所有者权益总计||3,007,605,032.12|2,602,335,747.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,527,246,231.88|1,968,161,412.72|
|其中：营业收入|（三十一）|2,527,246,231.88|1,968,161,412.72|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,199,037,913.67|1,769,920,516.90|
|其中：营业成本|（三十一）|1,741,278,662.67|1,348,397,034.47|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|12,006,914.19|9,549,840.80|
|销售费用|（三十三）|184,986,182.95|142,714,134.32|
|管理费用|（三十四）|235,574,139.40|203,688,985.02|
|财务费用|（三十五）|3,424,475.52|-13,101,592.08|
|资产减值损失|（三十六）|21,767,538.94|78,672,114.37|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十七）|20,048,333.55|82,210,223.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,306,716.36|10,312,156.47|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||348,256,651.76|280,451,118.86|
|加：营业外收入|（三十八）|12,407,146.17|14,641,903.71|
|其中：非流动资产处置利得||14,717.23|68,347.20|
|减：营业外支出|（三十九）|2,573,987.34|581,111.56|
|其中：非流动资产处置损失||1,857,773.87|360,547.71|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||358,089,810.59|294,511,911.01|
|减：所得税费用|（四十）|56,845,637.82|39,414,552.00|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||301,244,172.77|255,097,359.01|
|归属于母公司所有者的净利润||276,352,737.19|239,518,409.99|
|少数股东损益||24,891,435.58|15,578,949.02|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综||||
|合 收 益（中二享）有以的后份将额重分 类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他||||
|综 合 收 益2．中可享供有出的售份金额融 资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||276,352,737.19|239,518,409.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||24,891,435.58|15,578,949.02|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.68|0.59|
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,543,239,727.50|1,344,363,908.50|
|减：营业成本|（四）|1,020,421,782.65|925,890,131.59|
|营业税金及附加||7,391,928.64|6,331,379.92|
|销售费用||126,935,624.57|104,867,346.85|
|管理费用||119,824,209.63|115,196,692.24|
|财务费用||4,068,452.79|-8,663,516.86|
|资产减值损失||19,686,318.37|40,423,648.00|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|77,967,757.35|47,189,394.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,306,716.36|10,312,156.47|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||322,879,168.20|207,507,621.19|
|加：营业外收入||6,090,205.02|7,688,552.17|
|其中：非流动资产处置利得||2,223.68|5,604.00|
|减：营业外支出||894,037.69|280,198.63|
|其中：非流动资产处置损失||209,685.91|269,637.41|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||328,075,335.53|214,915,974.73|
|减：所得税费用||38,601,151.19|26,430,141.28|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||289,474,184.34|188,485,833.45|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||289,474,184.34|188,485,833.45|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,720,461,379.02|1,836,875,749.82|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||29,817.49|542,241.35|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十一)|42,616,440.08|56,295,811.49|
|经营活动现金流入小计||2,763,107,636.59|1,893,713,802.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,871,882,428.04|1,276,545,898.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||242,407,296.41|186,874,622.77|
|支付的各项税费||194,095,155.16|120,253,811.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十一)|229,535,556.87|178,313,827.96|
|经营活动现金流出小计||2,537,920,436.48|1,761,988,160.69|
|经营活动产生的现金流量净额||225,187,200.11|131,725,641.97|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||923,610,000.00|638,536,525.76|
|取得投资收益收到的现金||17,730,962.13|25,628,429.26|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||526,347.79|715,981.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||941,867,309.92|664,880,936.64|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||208,472,461.23|53,225,487.19|
|投资支付的现金||766,698,837.90|1,005,446,525.76|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||42,157,555.44|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||975,171,299.13|1,100,829,568.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-33,303,989.21|-435,948,631.75|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||4,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,900,000.00|
|取得借款收到的现金||150,000,000.00|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||150,000,000.00|144,900,000.00|
|偿还债务支付的现金||50,000,000.00|240,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||129,717,460.77|31,553,836.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||129,717,460.77|31,553,836.05|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||179,717,460.77|271,553,836.05|
|筹资活动产生的现金流量净额||-29,717,460.77|-126,653,836.05|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||43,784.06|-286,402.19|
|五、现金及现金等价物净增加额||162,209,534.19|-431,163,228.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||220,365,745.67|651,528,973.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||382,575,279.86|220,365,745.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,617,352,359.58|1,357,622,181.95|
|收到的税费返还||21,410.19|440,584.51|
|收到其他与经营活动有关的现金||30,382,385.55|258,095,298.50|
|经营活动现金流入小计||1,647,756,155.32|1,616,158,064.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,217,723,088.30|948,161,431.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||118,500,462.79|98,003,702.09|
|支付的各项税费||116,428,793.94|76,475,875.37|
|支付其他与经营活动有关的现金||134,878,813.96|371,578,069.90|
|经营活动现金流出小计||1,587,531,158.99|1,494,219,078.82|
|经营活动产生的现金流量净额||60,224,996.33|121,938,986.14|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||321,123,254.05|408,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||75,233,119.30|56,964,987.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||126,379.58|135,132.81|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||396,482,752.93|465,100,120.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||128,128,102.51|32,758,952.14|
|投资支付的现金||317,500,000.00|781,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||445,628,102.51|813,858,952.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-49,145,349.58|-348,758,831.76|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||150,000,000.00|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||150,000,000.00|140,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||50,000,000.00|240,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||97,428,222.22|2,833,242.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||147,428,222.22|242,833,242.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,571,777.78|-102,833,242.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||37,200.56|-228,907.24|
|五、现金及现金等价物净增加额||13,688,625.09|-329,881,995.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||142,605,236.31|472,487,231.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||156,293,861.40|142,605,236.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|312,000,000.00||||936,021,679.63||||108,850,819.24||777,522,471.28|144,951,658.59|2,279,346,628.74|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00||||936,021,679.63||||108,850,819.24||777,522,471.28|144,951,658.59|2,279,346,628.74|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|93,600,000.00||||-93,600,000.00||||29,049,005.46||153,703,731.73|-7,178,246.04|175,574,491.15 5|
|（一）综合收益总额|||||||||||276,352,737.19|24,891,435.58|301,244,172.77|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||29,049,005.46||-122,649,005.469|-32,069,681.62|-125,669,681.62|
|1．提取盈余公积|||||||||29,049,005.46||-29,049,005.46|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-93,600,000.00|-32,069,681.62|-125,669,681.62|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|93,600,000.00||||-93,600,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|93,600,000.00||||-93,600,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|405,600,000.00||||842,421,679.63||||137,899,824.70||931,226,203.01|137,773,412.55|2,454,921,119.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|312,000,000.00||||936,021,679.63||||90,002,235.89||556,852,644.64|98,901,245.75|1,993,777,805.91|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00||||936,021,679.63||||90,002,235.89||556,852,644.64|98,901,245.75|1,993,777,805.91|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||||18,848,583.35||220,669,826.64|46,050,412.84|285,568,822.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||239,518,409.99|15,578,949.02|255,097,359.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||41,567,237.21|41,567,237.21|
|1．股东投入的普通股||||||||||||41,567,237.21|41,567,237.21|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||18,848,583.35||-18,848,583.35|-11,095,773.39|-11,095,773.39|
|1．提取盈余公积|||||||||18,848,583.35||-18,848,583.35|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-11,095,773.39|-11,095,773.39|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00||||936,021,679.63||||108,850,819.24||777,522,471.28|144,951,658.59|2,279,346,628.74|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|312,000,000.00||||934,822,833.94||||108,850,819.24|730,057,373.12|2,085,731,026.30|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00||||934,822,833.94||||108,850,819.24|730,057,373.12|2,085,731,026.30|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|93,600,000.00||||-93,600,000.00||||28,947,418.43|166,926,765.91|195,874,184.34|
|（一）综合收益总额||||||||||289,474,184.34|289,474,184.34|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||28,947,418.43|-122,547,418.43|-93,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,947,418.43|-28,947,418.43||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-93,600,000.00|-93,600,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|93,600,000.00||||-93,600,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|93,600,000.00||||-93,600,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|405,600,000.00||||841,222,833.94||||137,798,237.67|896,984,139.03|2,281,605,210.64|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|312,000,000.00||||934,822,833.94||||90,002,235.89|560,420,123.02|1,897,245,192.85|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00||||934,822,833.94||||90,002,235.89|560,420,123.02|1,897,245,192.85|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||||18,848,583.35|169,637,250.10|188,485,833.45|
|（一）综合收益总额||||||||||188,485,833.45|188,485,833.45|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||18,848,583.35|-18,848,583.35||
|1．提取盈余公积|||||||||18,848,583.35|-18,848,583.35||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00||||934,822,833.94||||108,850,819.24|730,057,373.12|2,085,731,026.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司）前身为上海加冷松芝汽车空调有限公司，系外商独资企业，于2002年5月15日经上海市对闵行区人民政府上闵外经发（2002）368号文批准设立。上海加冷松芝汽车空调有限公司于2002年5月15日取得上海市人民政府颁发的商外资沪独字（2002）1038号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，并于2002年6月4日取得注册号为企独沪总字第031081号企业法人营业执照。本公司原独资股东和法定代表人都为香港籍公民陈福成先生。公司注册资本为1,550万美元。
2007年 10月 8日，经上海加冷松芝汽车空调有限公司董事会决议通过，并经上海市外国投资工作委员会沪外资委协（2007）第5453号《关于同意上海加冷松芝汽车有限公司股权转让的批复》上海加冷松芝汽车空调有限公司原独资股东陈福成合计转让18.41%（285.36万美元）股权给上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企业管理咨询有限公司，经转让后陈福成持股比例为81.59%。上海加冷松芝汽车空调有限公司于2007年12月29日取得变更后的中外合资经营企业批准证书，于2008年1月11日取得变更后的企业法人营业执照。
2008年1月24日经本公司董事会决议通过，并经中华人民共和国商务部商资批（2008） 241号《商务部关于同意上海加冷松芝汽车空调有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》批准，本公司进行了股份制改制。由陈福成、上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企业管理咨询有限公司共同发起设立上海加冷松芝汽车空调股份有限公司。发起人系以本公司年初数净资产按 1.1414:1比例折合股本。改制后，本公司股本总额为 180,000,000股，每股面值人民币 1元，注册资本为人民币180,000,000.00元。陈福成、上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公
财务报表附注第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企业管理咨询有限公司占股本比例分别为81.59%、3.00%、3.00%、3.00%、3.00%、2.20%、2.00%、1.11%、0.55%、0.44%、0.11%。本公司于2008年3月24日取得商外资资审 A字[2008]0041号中华人民共和国台港澳侨投资批准证书，于 2008年 4月2日取得注册号为310000400302104号（市局）企业法人营业执照。
根据公司 2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]829号《关于核准上海加冷松芝汽车空调股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)6000万股，增加注册资本6000万元，变更后的注册资本为人民币24,000万元。经深圳证券交易所《关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司人民币普通股票上市的通知》(深证上[2010]234号文)同意，公司股票于2010年7月20日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称―松芝股份‖，股票代码―002454‖。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本24,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增7200万股，并于于2011年6月实施。转增后，注册资本增至人民币31,200万元。
根据本公司2013年年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本31,200万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增9360万股，并于于2014年6月实施。转增后，注册资本增至人民币40,560万元。
截至 2014年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 40,560万股，公司注册资本为 40,560万元，经营范围为：生产、研究开发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），主要产品为车辆空调。公司实际控制人为陈福成先生。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海松芝汽车空调有限公司
厦门松芝汽车空调有限公司
安徽松芝汽车部件有限公司
重庆松芝汽车空调有限公司
上海松芝轨道车辆空调有限公司
成都松芝制冷科技有限公司
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财务报表附注
子公司名称
上海酷风汽车部件有限公司
超酷（上海）制冷设备有限公司
北京松芝福田汽车空调有限公司
上海升聚松芝车辆部件有限公司
南京博士朗电子技术有限公司
上海松芝制冷设备有限公司
长沙松芝空调有限公司
武汉松芝车用空调有限公司
合肥松芝制冷设备有限公司
安徽江淮松芝空调有限公司
柳州松芝汽车空调有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注―六、合并范围的变更‖和―七、在其他主体中的权益‖。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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财务报表附注
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
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因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
截止报告期么，本公司可供出售权益工具投资主要系根据财政部的通知要求，执行《企业会计准则第 2号—长期股权投资》准则，将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按《企业会计准则第 22号—金融资产的确认和计量》处理，该类权益性投资重新确认为―可供出售金融资产‖并按照成本法进行计量。该类可供出售金融资产账面余额与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否具有关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，合并范围内的关联方组合
关联方通常不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.001至2年 10.00 10.002至3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 合并范围内的关联方不计提 合并范围内的关联方不计提
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：对不属于单项金额重大但有明确证据表明其发生减值的应收账款及其他应收款单独进行减值测试并单项计提减值坏账准备。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本年度，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
其他说明：
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如预付款项、应收票据等均单独进行减值测试，如果有客观证据表明其已发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品、周转材料等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注―三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖和―三、（六）合并财务报表的编制方法‖中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第14页
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财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5专用设备 年限平均法 5-10 5-10 9.5-18
财务报表附注第15页
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类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5 10 18办公设备 年限平均法 5 10 18固定资产装修 年限平均法 5 20(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第16页
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限计算机软件 5年专有技术 8年10个月注：根据合同约定，无形资产使用期限为2011年12月31日-2021年12月31日。该项专有技术于2013年3月达到预定可使用状态，故从2013年3月起在剩余使用年限内平均摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第17页
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(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房绿化养护费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第18页
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(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司将公司产品分成大中型客车空调产品、乘用车空调产品、冷藏车产品等类别分别考虑因免费维修义务所形成的预计负债。公司主要根据历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修费的计提标准；在确定维修费计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来可能的偶发情况等因素。
每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显偏差时，调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、销售商品收入的具体原则
（1）关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司是一家专业的车辆空调制造商，主要产品为各系列大中型客车空调和乘用车空调。车辆空调的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终用户。由此产生了两种销售模式，针对整车制造商采用―标配模式‖，针对最终用户采用―终端模式‖。标配模式：面向整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给整车厂的销售模式。终端模式：面向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现；
公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：
公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后才确认销售。
公司外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格开具发票，确认外库商品发出的销售收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关或者与收益相关的具体标准为：
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
除此之外的政府补助，界定为与收益相关的政府补助。
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2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
2、上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
单位：人民币万元2014年12月31日 2013年12月31日
持股比
被投资单位 长期股权可供出售金归属于母公长期股权可供出售金归属于母公例(%)
投资 融资产 司股东权益 投资 融资产 司股东权益上海嘉定大众小
额贷款股份有限 10 -2000.00 2000.00 -2000.00 2000.00
公司
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2014年12月31日 2013年12月31日
持股比
被投资单位 长期股权可供出售金归属于母公长期股权可供出售金归属于母公例(%)
投资 融资产 司股东权益 投资 融资产 司股东权益上海闵行大众小
额贷款股份有限 10 -2000.00 2000.00 -2000.00 2000.00
公司
合计 -4000.00 4000.00 -4000.00 4000.00
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差【3%、6%、17%】额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 四、(二)
2、本年度，合并范围内母子公司企业所得税税率执行情况
本期
纳税主体名称
法定税率 执行税率
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 25% 15%
上海松芝汽车空调有限公司 25% 25%
厦门松芝汽车空调有限公司 25% 15%
安徽松芝汽车部件有限公司 25% 25%
重庆松芝汽车空调有限公司 25% 15%
上海松芝轨道车辆空调有限公司 25% 15%
成都松芝制冷科技有限公司 25% 25%
上海酷风汽车部件有限公司 25% 25%
超酷（上海）制冷设备有限公司 25% 25%
北京松芝福田汽车空调有限公司 25% 25%
上海升聚松芝车辆部件有限公司 25% 25%
南京博士朗电子技术有限公司 25% 15%
财务报表附注第23页
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财务报表附注
本期
纳税主体名称
法定税率 执行税率
上海松芝制冷设备有限公司 25% 25%
安徽江淮松芝汽车空调有限公司 25% 15%
长沙松芝空调有限公司 25% 25%
武汉松芝车用空调有限公司 25% 25%
合肥松芝制冷设备有限公司 25% 25%
柳州松芝汽车空调有限公司 25% 25%
(二) 税收优惠
1、流转税优惠
公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税―免、抵、退‖政策。
2、所得税优惠
（1）母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年 9月 4日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201431000309。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2014年、2015年、2016年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2014年度公司企业所得税税率为15%。
（2）子公司厦门松芝汽车空调有限公司
2014年 11月 12日，厦门松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201135100136。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2014年、2015年、2016年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2014年度公司企业所得税税率为15%。
（3）子公司重庆松芝汽车空调有限公司
2012年 08月 28日，重庆松芝汽车空调有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201251100031。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2012年、2013年、2014年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2014年度公司企业所得税税率为15%。
财务报表附注第24页
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2014年度
财务报表附注
（4）子公司上海松芝轨道车辆空调有限公司
2013年 11月 19日,上海松芝轨道车辆空调有限公司取得高新技术企业证书,证书号：GR201331000421。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2013年、 2014年、2015年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2014年度公司企业所得税税率为15%。
（5）子公司南京博士朗电子技术有限公司
2012年 10月 25日，南京博士朗电子技术有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201232001491。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2012年、2013年、2014年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2014年度公司企业所得税税率为15%。
（6）子公司安徽江淮松芝空调有限公司
2014年 07月 02日，安徽江淮松芝空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201434000067。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2014年、2015年、2016年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2014年度公司企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 382,575,279.86 220,365,745.67其他货币资金 37,849,604.73 43,868,894.59合计 420,424,884.59 264,234,640.26项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 37,088,683.53 43,283,378.59信用证保证金
履约保证金 760,921.20 585,516.00用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 37,849,604.73 43,868,894.59
财务报表附注第25页
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2014年度
财务报表附注
截至 2014年 12月 31日，其他货币资金中人民币 760,921.20元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 903,826,647.83 771,993,004.93商业承兑汇票 64,465,286.00 137,844,517.93合计 968,291,933.83 909,837,522.862、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 57,592,400.00商业承兑汇票
合计 57,592,400.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 312,531,343.87
商业承兑汇票
合计 312,531,343.87
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 2,954,700.00(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
663,619,396.40 73.73 113,120,642.02 17.05 550,498,754.38应收账款
财务报表附注第26页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 236,419,581.95 26.27 18,318,538.88 7.75 218,101,043.07关联方组合
组合小计 236,419,581.95 26.27 18,318,538.88 7.75 218,101,043.07单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 900,038,978.35 100.00 131,439,180.90 768,599,797.45年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
623,818,397.70 74.82 96,005,430.62 15.39 527,812,967.08应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 209,164,795.61 25.09 14,392,464.61 6.88 194,772,331.00关联方组合 751,000.00 0.09 751,000.00组合小计 209,915,795.61 25.18 14,392,464.61 6.86 195,523,331.00单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 833,734,193.31 100.00 110,397,895.23 723,336,298.08期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）厦门金龙旅行车有限公司 83,939,869.48 5,875,790.86 7.00东风柳州汽车有限公司 48,997,972.20 3,429,858.05 7.00天津市公交物资有限公司 44,484,710.00 3,113,929.70 7.00上海申龙客车有限公司 36,303,684.49 2,541,257.91 7.00
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）武汉爱普车用空调有限公司 32,744,694.80 2,292,128.64 7.00郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司 32,229,633.99 1,611,481.70 5.00长沙市比亚迪汽车有限公司 30,380,000.00 1,519,000.00 5.00成都客车股份有限公司 28,638,300.00 2,863,830.00 10.00安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司 28,457,503.77 1,992,025.26 7.00杭州市公共交通集团有限公司 27,067,700.00 27,067,700.00 100.00重庆长安汽车股份有限公司 24,433,288.42 1,221,664.42 5.00湖南南车时代电动汽车股份有限公司 21,640,068.00 1,514,804.76 7.00安徽江淮汽车股份有限公司商务车分公司 19,697,988.04 984,899.40 5.00安徽江淮汽车股份有限公司 19,623,083.83 981,154.19 5.00南京金龙客车制造有限公司 17,261,705.00 1,208,319.35 7.00北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂 16,629,207.04 1,164,044.49 7.00深圳市五洲龙汽车有限公司 16,308,800.00 16,308,800.00 100.00郑州宇通客车股份有限公司 15,960,126.04 1,117,208.82 7.00上海恒音贸易有限公司 14,800,000.00 14,800,000.00 100.00厦门金龙联合汽车工业有限公司 13,326,592.13 932,861.45 7.00哈飞汽车股份有限公司 12,727,678.15 890,937.47 7.00武汉公交物资有限责任公司 12,362,000.00 12,362,000.00 100.00安徽安凯汽车股份有限公司 11,773,291.40 588,664.57 5.00金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 11,408,821.31 1,711,323.20 15.00丹东黄海汽车有限责任公司 10,975,899.45 2,195,179.89 20.00沈阳华晨金杯汽车有限公司 10,851,304.86 1,085,130.49 10.00比亚迪汽车工业有限公司南京分公司 10,430,000.00 730,100.00 7.00上海申沃客车有限公司 10,165,474.00 1,016,547.40 10.00合计 663,619,396.40 113,120,642.02
注：以上单位按期末应收账款余额及本期应收账款周转率计算坏账
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内小计 210,824,904.41 10,541,245.22 5.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 12,959,587.29 1,295,958.73 10.002至3年 8,791,079.03 2,637,323.71 30.003年以上 3,844,011.22 3,844,011.22 100.00合计 236,419,581.95 18,318,538.88
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备57,644,927.88元；收回或转回坏账准备36,125,131.03元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回
单位名称 转回或收回原因 收回方式金额
北汽福田汽车股份有限公司
3,038,453.03按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
北京欧辉客车分公司
金龙联合汽车工业（苏州）
1,554,826.63按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
有限公司
郑州宇通客车股份有限公司 1,219,442.74按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
上海申沃客车有限公司 3,642,764.90按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
重庆长安汽车股份有限公司 518,338.67按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
厦门金龙联合汽车工业有限
720,601.55按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
公司
深圳市五洲龙汽车有限公司 4,660,000.00按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
北汽福田汽车股份有限公司
279,420.19按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
南海汽车厂
东南（福建）汽车工业有限
599,039.12按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
公司
漳州金龙客车有限公司 16,827,246.39三方债权债务转移
重庆长安汽车股份有限公司
1,315,451.74按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
北京长安汽车公司
中通客车控股股份有限公司 1,200,615.35按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
安徽江淮客车有限公司 548,930.72按期末余额及本期周转率计算坏账 现金收款
合计 36,125,131.03
注：确定原坏账准备依据期初应收账款余额及上期应收账款周转率，单项计提方法合理
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 478,511.18其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 联交易产生
中顺汽车控股有限公司 销售货款 387,400.00无法收回 否
一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 销售货款 46,030.99无法收回 否
华晨汽车集团控股有限公司 销售货款 39,230.77无法收回 否
潍坊瑞驰汽车系统有限公司 销售货款 5,849.42无法收回 否
合计 478,511.18
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 83,939,869.48 9.33 5,875,790.86第二名 48,997,972.20 5.44 3,429,858.05第三名 44,484,710.00 4.94 3,113,929.70第四名 36,303,684.49 4.03 2,541,257.91第五名 32,744,694.80 3.64 2,292,128.64合计 246,470,930.97 27.38 17,252,965.16(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 45,347,552.76 74.33 36,819,730.93 94.721至2年 13,827,565.95 22.67 1,219,225.81 3.142至3年 1,025,792.02 1.68 518,342.15 1.333年以上 802,458.48 1.32 313,811.79 0.81合计 61,003,369.21 100.00 38,871,110.68 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为 13,353,115.25元，主要为预付设备采购款项，设备尚未交付，因此该款项尚未结算。
财务报表附注第30页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）第一名 22,553,190.00 36.97第二名 15,414,000.00 25.27第三名 3,870,000.00 6.34第四名 2,598,364.96 4.26第五名 2,297,550.00 3.77合计 46,733,104.96 76.613、本期实际核销的预付款项情况
项目 核销金额
实际核销的预付款项 16,000.00(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 6,825,521.57 100.00 623,943.93 9.14 6,201,577.64关联方组合
组合小计 6,825,521.57 100.00 623,943.93 9.14 6,201,577.64单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 6,825,521.57 100.00 623,943.93 6,201,577.64
财务报表附注第31页
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 4,837,062.13 100.00 392,201.84 8.11 4,444,860.29关联方组合
组合小计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 8.11 4,444,860.29单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 4,444,860.29组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,142,164.57 307,108.23 5.001至2年 403,357.00 40,335.70 10.002至3年 5,000.00 1,500.00 30.003年以上 275,000.00 275,000.00 100.00合计 6,825,521.57 623,943.93
2、本期计提坏账准备231,742.09元，无收回或转回坏账准备的情况。
3、本期无实际核销的其他应收款。
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 1,503,000.00
备用金 1,513,189.07 2,774,213.31其他 53,040.41 174,188.00墙体专项基金 1,492,387.80
押金 417,150.00 345,850.00油费 44,212.82预付电费 1,842,514.29 1,219,814.00预付水费 4,240.00 13,096.00预付租金 265,688.00合计 6,825,521.57 4,837,062.135、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的
期末余额
比例(%)
新型墙体材料
闵行区财政局 1,492,387.801年以内 21.86 74,619.39专项基金
闵行供电局 用电押金 1,737,600.001年以内 25.46 86,880.00柳州市柳东新区
履约保证金 1,000,000.001年以内 14.65 50,000.00管理委员会
上海市电力公司临时用电押金 301,600.001至2年 4.42 30,160.00权相植 暂借款 284,435.271年以内 4.17 14,221.76合计 4,816,023.07 70.56 255,881.15(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,603,125.17 117,603,125.17 99,342,536.85 99,342,536.85自制半成品 41,717,814.18 41,717,814.18 33,061,548.62 33,061,548.62委托加工物资 1,230,438.55 1,230,438.55 936,260.88 936,260.88
财务报表附注第33页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 25,612,536.83 25,612,536.83 11,329,982.65 11,329,982.65产成品 258,460,232.23 258,460,232.23 187,143,441.51 187,143,441.51周转材料 8,553,768.30 8,553,768.30 6,631,684.03 6,631,684.03合计 453,177,915.26 453,177,915.26 338,445,454.54 338,445,454.54(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 146,000,000.00 367,910,000.00待抵扣进项税 1,162.10合计 146,000,000.00 367,911,162.10
财务报表附注第34页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00其中：按成本计量 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金被投资单位 单位持股
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 红利比例(%)
上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 400,000.00上海闵行大众小额贷款股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 400,000.00财务报表附注第35页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
浙江银芝利汽车
热交换系统有限 7,251,506.19 2,306,716.36 9,558,222.55
公司
期末长期股权投资未发生减值迹象，故未计提减值准备。
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(十) 固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 163,412,292.28 222,720,677.25 28,686,927.21 16,691,377.54 7,264,237.00 438,775,511.28（2）本期增加金额 1,428,937.20 22,129,382.50 2,771,196.69 1,493,101.17 27,822,617.56—购置 1,428,937.20 22,129,382.50 2,771,196.69 1,493,101.17 27,822,617.56（3）本期减少金额 9,597,043.29 1,225,799.60 1,272,790.71 12,095,633.60—处置或报废 9,597,043.29 1,225,799.60 1,272,790.71 12,095,633.60（4）期末余额 164,841,229.48 235,253,016.46 30,232,324.30 16,911,688.00 7,264,237.00 454,502,495.242．累计折旧
（1）年初余额 50,508,586.54 91,924,807.54 15,179,876.44 11,102,554.18 3,045,401.79 171,761,226.49（2）本期增加金额 8,270,685.59 22,916,300.85 3,498,618.81 1,630,446.42 1,307,562.72 37,623,614.39—计提 8,270,685.59 22,916,300.85 3,498,618.81 1,630,446.42 1,307,562.72 37,623,614.39（3）本期减少金额 7,429,012.42 1,038,028.83 1,158,607.59 9,625,648.84—处置或报废 7,429,012.42 1,038,028.83 1,158,607.59 9,625,648.84（4）期末余额 58,779,272.13 107,412,095.97 17,640,466.42 11,574,393.01 4,352,964.51 199,759,192.043．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注第37页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 106,061,957.35 127,840,920.49 12,591,857.88 5,337,294.99 2,911,272.49 254,743,303.20（2）年初账面价值 112,903,705.74 130,795,869.71 13,507,050.77 5,588,823.36 4,218,835.21 267,014,284.79(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值厦门松芝-厂房 1,099,034.00 1,099,034.00 1,099,034.00 1,099,034.00加冷松芝-建设新能源汽车空调及控制系统、干线
117,508,450.83 117,508,450.83 7,503,283.85 7,503,283.85铁路及城市轨道交通车辆空调产业化项目
重庆松芝-厂房及宿舍 284,224.75 284,224.75 197,867.75 197,867.75安徽江淮-厂房及附属设施 40,023,974.18 40,023,974.18 903,274.49 903,274.49安徽江淮-生产设备 13,466,119.71 13,466,119.71
合肥松芝-厂房及附属设施 748,323.00 748,323.00
柳州松芝-M5生产线安装改造 82,051.28 82,051.28
合计 173,212,177.75 173,212,177.75 9,703,460.09 9,703,460.09财务报表附注第38页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 资金项目名称 预算数(万元) 年初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产金额减少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化率(%)来源厦门松芝-厂房 4,572.08 1,099,034.00 1,099,034.00 2.40 2.40 自筹加冷松芝-建设新能源
汽车空调及控制系
统、干线铁路及城市 69,439.00 7,503,283.85 110,005,166.98 117,508,450.83 16.92 16.92 自筹轨道交通车辆空调产
业化项目
重庆松芝-厂房及宿舍 1,885.00 197,867.75 86,357.00 284,224.75 1.51 1.51 自筹安徽江淮-厂房及附属
7,848.00 903,274.49 39,120,699.69 40,023,974.18 51.00 51.00 自筹设施
安徽江淮-生产设备 3,000.00 13,466,119.71 13,466,119.71 44.89 44.89 自筹合肥松芝-厂房及附属
3,500.00 748,323.00 748,323.00 2.14 2.14 自筹设施
柳州松芝-M5生产线
20.00 82,051.28 82,051.28 41.03 41.03 自筹安装改造
合计 9,703,460.09 163,508,717.66 173,212,177.75
财务报表附注第39页
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(十二)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 167,472,452.89 9,176,801.27 176,649,254.16（2）本期增加金额 9,576,652.80 2,014,485.63 11,591,138.43—购置 9,576,652.80 2,014,485.63 11,591,138.43（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 177,049,105.69 11,191,286.90 188,240,392.592．累计摊销
（1）年初余额 10,609,188.41 5,045,796.47 15,654,984.88（2）本期增加金额 3,546,465.66 1,461,942.26 5,008,407.92—计提 3,546,465.66 1,461,942.26 5,008,407.92（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,155,654.07 6,507,738.73 20,663,392.803．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 162,893,451.62 4,683,548.17 167,576,999.79（2）年初账面价值 156,863,264.48 4,131,004.80 160,994,269.28
财务报表附注第40页
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70安徽江淮松芝空调有限公司 106,103,702.33 106,103,702.33合计 118,774,995.03 118,774,995.032、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加本期减少
年初余额 期末余额
事项 计提 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70合计 12,671,292.70 12,671,292.70(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房绿化养护费 295,686.92 119,052.48 176,634.44淋雨实验室及基建 215,272.75 61,506.48 153,766.27装修费 1,221,784.62 242,727.17 979,057.45合计 510,959.67 1,221,784.62 423,286.13 1,309,458.16(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 132,063,124.83 20,265,495.27 110,790,097.07 17,145,519.31预计三包费用 100,023,510.79 15,321,126.61 91,842,326.57 14,578,414.16合并报表未实现毛利 3,436,463.90 515,469.59 4,398,459.10 945,805.10未支付的职工薪酬 23,480,225.28 3,865,090.53 14,459,097.30 2,406,510.22模具费摊销时间性差异 15,110,392.20 2,266,558.83 11,649,023.48 2,912,255.87合计 274,113,717.00 42,233,740.83 233,139,003.52 37,988,504.66
财务报表附注第41页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制下企业合并，
可辨认净资产的公允价 2,890,322.20 433,548.33 3,906,192.48 976,548.12值高于原账面价值金额
(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
土地款 63,000,000.00 63,000,000.00投资款 65,000,000.00
合计 128,000,000.00 63,000,000.00其他非流动资产情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 未结算原因
上海市闵行区规划和土地管理局 非关联方 53,000,000.00手续尚未办理完成
上海枫泾工业投资发展有限公司 非关联方 5,000,000.00手续尚未办理完成
北京密云经济开发区总公司 非关联方 5,000,000.00手续尚未办理完成
山东通盛制冷设备有限公司 非关联方 65,000,000.00手续尚未办理完成
合计 128,000,000.00
(十七)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 100,000,000.00
(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 446,184,717.25 387,351,987.40商业承兑汇票
合计 446,184,717.25 387,351,987.40本期末无已到期未支付的应付票据情况。
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(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 508,568,518.26 473,066,826.371-2年 5,210,271.74 3,989,692.052-3年 2,442,845.82 1,530,098.983年以上 1,638,880.32 439,187.11合计 517,860,516.14 479,025,804.512、账龄超过一年的应付账款：
截止2014年12月31日公司1年以上应付账款余额9,291,977.88元,占比1.79%，不存在单项金额较大且账龄超过1年的应付账款。
(二十)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 6,268,287.84 4,220,230.091-2年 116,353.24 33,600.002-3年 33,600.00
3年以上 46,582.00 46,582.00合计 6,464,823.08 4,300,412.09(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,398,549.46 228,890,448.72 222,203,933.96 31,085,064.22离职后福利-设定提存计划 826,275.19 21,251,798.06 20,751,368.70 1,326,704.55合计 25,224,824.65 250,142,246.78 242,955,302.66 32,411,768.772、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,899,864.54 202,573,277.64 195,642,251.61 22,830,890.57（2）职工福利费 5,049,955.23 9,784,416.61 9,784,416.61 5,049,955.23
财务报表附注第43页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 283,730.13 10,200,228.10 9,811,665.72 672,292.51其中：医疗保险费 235,540.74 7,925,598.02 7,579,423.34 581,715.42工伤保险费 32,835.36 762,374.61 747,962.29 47,247.68生育保险费 15,354.03 437,907.71 409,932.33 43,329.41残疾人保障金 1,071,925.76 1,071,925.76
欠薪保障金 2,422.00 2,422.00
（4）住房公积金 85,223.56 2,826,265.72 2,781,141.72 130,347.56（5）工会经费和职工教育经费 3,079,776.00 3,506,260.65 4,184,458.30 2,401,578.35（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 24,398,549.46 228,890,448.72 222,203,933.96 31,085,064.223、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 805,963.91 20,512,341.40 20,045,711.92 1,272,593.39失业保险费 20,311.28 739,456.66 705,656.78 54,111.16企业年金缴费
合计 826,275.19 21,251,798.06 20,751,368.70 1,326,704.55(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,306,661.12 13,659,131.95
营业税 7,670.34 20,106.36
企业所得税 39,225,655.20 35,091,854.83
个人所得税 959,381.81 691,694.36
城建税 874,673.28 1,137,916.95
教育费附加 529,282.90 652,095.70
河道管理费 471,722.94 480,024.94
印花税 387,964.89 467,845.14
地方教育费附加 318,447.87 434,730.48
土地使用税 119,900.00
合计 53,201,360.35 52,635,400.71
财务报表附注第44页
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(二十三)应付股利
项目 期末余额 年初余额
陈福泉 150,250.80 150,250.80陈景喜 790,948.89 790,948.89合计 941,199.69 941,199.69(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 14,047,500.00 939,039.73专项基金 6,411,911.09 6,411,911.09运费 6,214,614.02 6,324,663.98其他 6,270,493.19 3,294,488.54合计 32,944,518.30 16,970,103.342、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽枞阳县经济开发区 6,411,911.09 尚未建设完毕
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益--JLA汽车空调装置项目 1,050,000.00 1,050,000.00(二十六)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 100,023,510.79 91,824,826.57预计免费维修期内的维修费
预计以后各年度发生的维修费
项目 期末余额
预提2015年度费用 56,506,089.57预提2016年度费用 34,048,921.22预提2017年度费用 9,468,500.00合计 100,023,510.79
财务报表附注第45页
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(二十七)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 312,000,000.00 93,600,000.00 93,600,000.00 405,600,000.00(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
投资者投入的资本 934,822,833.94 93,600,000.00 841,222,833.94其他资本公积 1,198,845.69 1,198,845.69合计 936,021,679.63 93,600,000.00 842,421,679.63其他说明：2014年4月22日，公司第二届董事会第二十八次会议决定公司2013年度的利润分配方案为：以2013年末的总股本312,000,000股为基数，以每10股派发人民币 3元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 93,600,000.00元，剩余可分配利润转至下一年度。同时，以2013年末的总股本312,000,000股为基数，以资本公积每10股转增3股，共计93,600,000股。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,850,819.24 29,049,005.46 137,899,824.70
(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 777,522,471.28 556,852,644.64调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 777,522,471.28 556,852,644.64加：本期归属于母公司所有者的净利润 276,352,737.19 239,518,409.99减：提取法定盈余公积 29,049,005.46 18,848,583.35提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 93,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 931,226,203.01 777,522,471.28其他说明：见本附注―五（二十八）资本公积‖。
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(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,485,387,290.11 1,710,908,157.58 1,933,875,493.45 1,323,927,651.06其他业务 41,858,941.77 30,370,505.09 34,285,919.27 24,469,383.41合计 2,527,246,231.88 1,741,278,662.67 1,968,161,412.72 1,348,397,034.47(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 119,416.12 241,251.67城市维护建设税 6,169,817.87 4,774,862.48教育费附加 3,690,603.02 2,720,235.14地方教育费附加 2,027,077.18 1,813,491.51合计 12,006,914.19 9,549,840.80(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 184,986,182.95 142,714,134.32主要项目：
售后服务修理费用 52,867,336.32 36,986,061.13运输费 40,392,276.26 34,895,235.37职工薪酬 38,730,520.71 27,377,199.78业务招待费 18,349,241.24 18,001,542.80差旅费 16,124,156.19 14,727,554.20仓储费 5,883,742.76 3,208,257.46合计 172,347,273.48 135,195,850.74占比 93.17% 94.73%(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 235,574,139.40 203,688,985.02主要项目：
研发费用 115,363,665.48 82,986,473.15
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项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利 58,139,562.44 59,162,563.65办公费 9,945,766.79 12,024,809.44业务招待费 8,082,518.46 11,529,728.20税金 6,304,759.79 5,203,852.87折旧费 7,875,586.28 5,188,026.16顾问费 3,830,622.21 4,635,522.33水电费 2,783,997.58 2,363,213.42差旅费 2,696,097.17 2,225,523.43修理费 1,770,089.17 1,498,333.37无形资产摊销 4,100,946.93 3,731,778.68合计 220,893,612.30 190,549,824.70占比 93.77% 93.55%(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,064,274.61 2,569,416.49减：利息收入 2,812,623.96 16,285,910.79汇兑损益 1,693,875.70 158,796.52其他 478,949.17 456,105.70合计 3,424,475.52 -13,101,592.08(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,767,538.94 66,000,821.67商誉减值损失 12,671,292.70合计 21,767,538.94 78,672,114.37(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66,357,386.92权益法核算的长期股权投资收益 2,306,716.36 10,312,156.47持有至到期投资在持有期间的投资收益
财务报表附注第48页
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项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,000.00
银行理财产品取得的投资收益 17,341,617.19 5,540,679.65合计 20,048,333.55 82,210,223.04其他说明：2013年7月，本公司购买安徽江淮松芝汽车空调有限公司(以下简称―江
淮松芝‖)25%股权，构成通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并；在合并财
务报表中，对于购买日之前持有的江淮松芝40%的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额66,357,386.92元计入2013年
投资收益。
(三十八)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,717.23 68,347.20 14,717.23其中：固定资产处置利得 14,717.23 68,347.20 14,717.23无形资产处置利得
质量赔款收入 1,630,378.35 882,005.21 1,630,378.35政府补助 7,114,917.38 13,574,227.15 7,114,917.38其他 3,647,133.21 117,324.15 3,647,133.21合计 12,407,146.17 14,641,903.71 12,407,146.17计入当期损益的政府补助
具体性质 与资产/
项目 形式 本期金额 上期金额
和内容 收益相关
收重庆市渝北区经信委专业发展专项资金 专项资金现金补助 100,000.00 收益相关
高新技术
收科委高新技术产品奖励5个 现金补助 50,000.00 收益相关
产品奖励
收区经信委-工业发展专项资金 专项资金现金补助 150,000.00 收益相关
重庆市财务局知识产权局专利资助款 专利资助现金补助 600.00 4,800.00资产相关
高新技术奖励款 技术奖励现金补助 100,000.00收益相关
集美区经济贸易发展局纳税大户奖励金 纳税奖励现金补助 40,000.00收益相关
上海市闵行区财政局专利代理费资助 专利补助现金补助 63,847.00 24,763.50资产相关
上海市闵行区预算会计核算中心企业培训
培训补助现金补助 18,600.00 52,100.00收益相关
补贴
财务报表附注第49页
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财务报表附注
具体性质 与资产/
项目 形式 本期金额 上期金额
和内容 收益相关
上海市闵行区财政局发明专利授权奖励 专利奖励现金补助 8,000.00 资产相关上海市闵行区财政局莘庄工业区扶持资金 扶持资金现金补助 4,220,000.00 收益相关科技进步
上海市闵行区财政局区科技进步奖奖励 现金补助 100,000.00 收益相关奖奖励
名牌产品
上海市闵行区财政局市名牌产品奖励 现金补助 50,000.00 80,000.00 收益相关奖励
高新技术
上海市高新技术成果转化专项资金扶持 现金补助 396,000.00 217,000.00 收益相关转化奖
上海知识产权局专利专项资助费 专项资助现金补助 535.00 26,753.50资产相关
清洁生产
上海市环保局重点企业清洁生产补贴 现金补助 80,000.00收益相关
补贴
技术研发
上海市闵行区财政局技术研发补贴 现金补助 100,000.00 590,000.00资产相关
补贴
支持企业组织开展职工职业培训工作专项
培训补贴现金补助 424,500.00 852,100.00收益相关
资金
上海市加快自主品牌建设专项资金 专项资金现金补助 500,000.00 收益相关质量成果
上海市质量技术监督局质量改进奖励 现金补助 5,500.00 收益相关奖励
上海市莘庄工业区管理委员会闵行区和谐
专项奖金现金补助 139,100.00 收益相关劳动关系专项资金
上海市闵行区财政局补贴收入 财政补贴现金补助 22,240.90 167,200.00 收益相关集美区高新技术企业扶持款 扶持款 现金补助 3,889,500.00 4,390,900.00 收益相关厦门工业企业从租计征房产税奖励 纳税奖励现金补助 577,126.48 186,790.15 收益相关稳增长专项资金 专项资金现金补助 50,000.00 收益相关南京市江宁区企业研发机构建设经费 科技经费现金补助 34,200.00 收益相关安徽省特色产业中小企业发展资金 发展基金现金补助 300,000.00 收益相关南京市江宁区科技型中小企业技术创新专技术创新
现金补助 60,000.00 140,000.00 收益相关项基金 专项基金
合肥市人力资源和社保局补贴 岗位补贴现金补助 690,120.00 收益相关专利资助
合肥市自主创专项资金 现金补助 105,800.00 资产相关经费
财务报表附注第50页
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财务报表附注
具体性质 与资产/
项目 形式 本期金额 上期金额
和内容 收益相关
合肥市加快新型工业化发展投资补助 投资补助现金补助 250,000.00 419,100.00 资产相关扶持专项
南京市江宁区中小企业扶持专项资金 现金补助 50,000.00 50,000.00 收益相关基金
国家级高
合肥市扶持产业发展政策奖励 新技术企现金补助 200,000.00 收益相关业奖励
科技政策
合肥市推进自主创新若干政策补助 现金补助 400,000.00 收益相关补助
企业岗位
企业岗位补贴 现金补助 120,400.00 收益相关补贴
收上海市闵行区财政局产学研合作资助 项目资助现金补助 98,000.00 收益相关收上海市闵行区财政局区级平行流蒸发器
的性能及温度场优化项目验收拨款科技专项目补贴现金补助 31,500.00 资产相关项补贴
收上海市商务委员会中小企业专项资金 专项资金现金补助 62,068.00 收益相关合计 7,114,917.38 13,574,227.15
(三十九)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,857,773.87 360,547.71 1,857,773.87其中：固定资产处置损失 1,857,773.87 360,547.71 1,857,773.87无形资产处置损失
对外捐赠 578,900.00 100,000.00 578,900.00其中：公益性捐赠支出 578,900.00 100,000.00 578,900.00罚款、赔偿和违约支出 76,539.30 69,011.01 76,539.30其他 60,774.17 51,552.84 60,774.17合计 2,573,987.34 581,111.56 2,573,987.34
财务报表附注第51页
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财务报表附注
(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,633,873.78 49,806,645.65
递延所得税费用 -4,788,235.96 -10,392,093.65
合计 56,845,637.82 39,414,552.00
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 358,089,810.59
按法定税率计算的所得税费用 53,713,471.59
子公司适用不同税率的影响 507,448.10
调整以前期间所得税的影响 174,516.52
非应税收入的影响 -406,007.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,136,196.72
研发费用加计扣除 -3,548,772.85
税率变化对递延所得税资产期初余额的影响 2,164,777.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,913,969.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,017,976.93
抵扣亏损的影响
所得税费用 56,845,637.82
(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 4,254,241.54 999,329.36
财务费用-利息收入 2,812,623.96 16,285,910.79
收回票据保证金 11,067,136.92 19,220,266.38
补贴收入 7,114,917.38 13,574,227.15
收回个人备用金 457,585.54
收到保证金 13,785,962.92
其他 3,123,971.82 6,216,077.81
合计 42,616,440.08 56,295,811.49
财务报表附注第52页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 37,563,062.79 33,662,160.34业务招待费 25,676,734.31 28,855,268.50售后服务费 38,967,457.75 26,462,170.89差旅费 18,840,168.86 16,423,318.05研发费用 41,541,244.01 12,057,072.85办公费 12,314,344.80 11,921,231.62修理费 4,835,343.43 4,447,889.68顾问费 5,905,466.84 4,353,614.78水电费 2,830,499.40 3,652,724.93仓储费 5,891,282.38 2,811,346.38会务费 1,770,209.18 2,337,248.22劳动保护费 1,613,070.12 2,276,635.05交通费 2,785,392.00 1,984,462.77房租 455,439.07 1,938,002.00广告费 1,184,022.96 1,229,362.53票据保证金 4,872,441.86 21,508,756.77财务费用-手续费支出 478,949.17 456,105.70公益性捐赠支出 578,900.00 100,000.00其他往来款 5,236,028.34
支付保证金 4,299,416.38
其他 11,896,083.22 1,836,456.90合计 229,535,556.87 178,313,827.96(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 301,244,172.77 255,097,359.01加：资产减值准备 21,767,538.94 78,672,114.37固定资产等折旧 37,623,614.39 28,846,718.31无形资产摊销 5,008,407.92 4,422,626.54
财务报表附注第53页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 423,286.13 1,364,251.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,843,056.64 292,200.51（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,516,757.15 3,167,683.94投资损失（收益以―－‖号填列） -20,048,333.55 -82,210,223.04递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,245,236.17 -10,391,985.42递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -542,999.79
存货的减少（增加以―－‖号填列） -114,732,460.72 -3,412,660.23经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -24,877,246.32 -316,453,046.55经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,206,642.72 172,330,602.60其 他
经营活动产生的现金流量净额 225,187,200.11 131,725,641.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 382,575,279.86 220,365,745.67减：现金的期初余额 220,365,745.67 651,528,973.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 162,209,534.19 -431,163,228.022、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 382,575,279.86 220,365,745.67其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 382,575,279.86 220,365,745.67可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第54页
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 382,575,279.86 220,365,745.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,849,604.73 银行承兑汇票保证金、保函保证金等应收票据 57,592,400.00 银行承兑汇票质押合计 95,442,004.73
(四十四)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 286,674.20 6.1190 1,754,159.43港币 3.18 0.7893 2.51应收账款
其中：美元 921,244.98 6.1190 5,637,693.35欧元 217.00 7.4556 1,617.87预付账款
其中：美元 70,287.10 6.1190 430,086.78欧元 3,025,000.00 7.4556 22,553,190.00预收账款
其中：美元 219,931.28 6.1190 1,345,759.48
财务报表附注第55页
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六、 合并范围的变更
(一) 与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
2014年3月，本公司出资设立柳州松芝汽车空调有限公司，该公司注册资本人民币 6,000万元，本公司持有其100%股权。自该公司设立之日起，将其纳入合并财务报表范围。公司章程规定股东需在 2016年 3月 4日前缴足出资。截止 2014年 12月31日，股东实缴出资额为1,250万元。
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司 （单位：万元）
名称 期末净资产 本期净利润
柳州松芝汽车空调有限公司 857.76 -392.24七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接间接
上海松芝汽车空调有限公司 上海市上海市 生产制造 51 同一控制下企业合并
上海松芝轨道车辆空调有限公司上海市上海市 生产制造 100 设立
厦门松芝汽车空调有限公司 福建省福建省 生产制造 75 同一控制下企业合并
安徽松芝汽车部件有限公司 安徽省安徽省 生产制造 100 同一控制下企业合并
重庆松芝汽车空调有限公司 重庆市重庆市 生产制造 100 同一控制下企业合并
成都松芝制冷科技有限公司 四川省四川省 生产制造 100 设立
上海酷风汽车部件有限公司 上海市上海市 生产制造 100 设立
超酷（上海）制冷设备有限公司上海市上海市 生产制造 50 设立
北京松芝福田汽车空调有限公司北京市北京市 商贸 60 设立
上海升聚松芝车辆部件有限公司上海市上海市 商贸 100 设立
南京博士朗电子技术有限公司 江苏省江苏省 生产制造 70 非同一控制下企业合并上海松芝制冷设备有限公司 上海市上海市 商贸 100 设立
安徽江淮松芝空调有限公司 安徽省安徽省 生产制造 65 非同一控制下企业合并长沙松芝空调有限公司 湖南省湖南省 商贸 100 设立
武汉松芝车用空调有限公司 湖北省湖北省 生产制造 51 设立
合肥松芝制冷设备有限公司 安徽省安徽省 生产制造 100 设立
柳州松芝汽车空调有限公司 广西区广西自治区生产制造 100 设立
财务报表附注第56页
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2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海松芝汽车空调有限公司 49% 1,680,426.58 16,308,599.57 10,839,818.53厦门松芝汽车空调有限公司 25% 13,141,999.51 15,761,082.05 40,767,716.61超酷（上海）制冷设备有限公司 50% -1,085,215.07 3,717,244.84北京松芝福田汽车空调有限公司 40% 300,404.95 20,991,545.32南京博士朗电子技术有限公司 30% 502,488.03 5,676,679.26安徽江淮松芝空调有限公司 35% 8,676,642.33 48,050,882.60武汉松芝车用空调有限公司 49% 1,674,689.25 7,729,525.39合计 24,891,435.58 32,069,681.62 137,773,412.553、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝汽车空调
23,295,501.72 9,704,123.26 32,999,624.98 10,877,546.33 10,877,546.33有限公司
厦门松芝汽车空调
265,986,660.79 27,514,889.21 293,501,550.00 112,528,626.95 17,902,056.61 130,430,683.56有限公司
超酷（上海）制冷
8,348,003.87 2,628,673.67 10,976,677.54 2,753,437.87 788,750.00 3,542,187.87设备有限公司
北京松芝福田汽车
47,736,515.58 5,014,951.14 52,751,466.72 272,603.42 272,603.42空调有限公司
南京博士朗电子技
24,832,971.39 6,176,238.36 31,009,209.75 12,771,579.14 12,771,579.14术有限公司
安徽江淮松芝空调
257,068,820.70 92,107,385.45 349,176,206.15 206,352,508.39 7,449,235.83 213,801,744.22有限公司
武汉松芝车用空调
34,675,631.39 1,610,434.85 36,286,066.24 18,124,274.63 2,387,250.00 20,511,524.63有限公司
财务报表附注第57页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝汽车空调
49,191,850.75 11,142,528.12 60,334,378.87 8,358,885.97 8,358,885.97有限公司
厦门松芝汽车空调
292,897,118.69 28,954,714.93 321,851,833.62 130,784,354.66 17,520,282.36 148,304,637.02有限公司
超酷（上海）制冷
9,037,429.19 2,919,181.39 11,956,610.58 1,399,690.76 952,000.00 2,351,690.76设备有限公司
北京松芝福田汽车
47,061,894.66 5,021,994.09 52,083,888.75 356,037.82 356,037.82空调有限公司
南京博士朗电子技
24,488,240.15 5,135,182.53 29,623,422.68 13,060,752.17 13,060,752.17术有限公司
安徽江淮松芝空调
290,691,423.65 46,800,133.11 337,491,556.76 217,570,402.44 7,423,324.97 224,993,727.41有限公司
武汉松芝车用空调
34,969,314.93 581,577.50 35,550,892.43 22,559,083.98 635,000.00 23,194,083.98有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量上海松芝汽车空调有限公司 61,341,240.11 3,429,442.01 3,429,442.01 45,470,803.44厦门松芝汽车空调有限公司 265,386,137.45 52,567,998.04 52,567,998.04 41,312,021.70超酷（上海）制冷设备有限公司 10,025,937.72 -2,170,430.15 -2,170,430.15 -2,555,422.48北京松芝福田汽车空调有限公司 751,012.37 751,012.37 -355,239.36南京博士朗电子技术有限公司 34,535,649.32 1,674,960.10 1,674,960.10 5,202,778.38安徽江淮松芝空调有限公司 554,176,965.07 25,806,276.94 25,806,276.94 68,864,649.66武汉松芝车用空调有限公司 50,947,669.20 3,417,733.16 3,417,733.16 -6,683,391.84上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量上海松芝汽车空调有限公司 64,719,828.35 6,517,395.16 6,517,395.16 -1,164,130.02厦门松芝汽车空调有限公司 254,899,756.03 40,773,219.76 40,773,219.76 36,368,927.82超酷（上海）制冷设备有限公司 8,030,511.03 -3,562,337.42 -3,562,337.42 -2,605,779.24
财务报表附注第58页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京松芝福田汽车空调有限公司 833,638.83 833,638.83 859,314.61南京博士朗电子技术有限公司 29,205,960.72 -740,018.58 -740,018.58 1,700,642.75安徽江淮松芝空调有限公司 246,395,363.97 7,734,294.47 7,734,294.47 7,709,615.47武汉松芝车用空调有限公司 23,607,067.47 2,356,808.45 2,356,808.45 -2,930,669.98(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地
地 性质 直接 间接 会计处理方法
浙江银芝利汽车热浙江省天浙江省天汽车零
18.60 权益法
交换系统有限公司台市 台市 部件
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司(以下简称―银芝利‖)系由浙江银轮机械股份有限公司、浙江吉利汽车零部件采购有限公司与本公司共同出资组建的有限责任公司，于2010年7月30日取得浙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为331023000021723，注册资本为人民币4,500万元。
截至2014年12月31日，银芝利实收资本为人民币4,500万元，本公司持有该公司18.60%的股份，浙江银轮机械股份有限公司持有该公司72.40%的股份，浙江吉利汽车零部件采购有限公司持有其余9.00%的股份。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 70,934,591.08 31,642,743.58
非流动资产 18,787,854.27 18,946,042.28
资产合计 89,722,445.34 50,588,785.86
流动负债 38,744,574.16 12,410,313.17
非流动负债 543,057.53 145,359.90
负债合计 39,287,631.69 12,555,673.07
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,434,813.65 38,033,112.79
按持股比例计算的净资产份额 9,380,875.34 7,074,158.98
调整事项
财务报表附注第59页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 177,347.21 177,347.21
对联营企业权益投资的账面价值 9,558,222.55 7,251,506.19
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 75,115,620.08 37,064,063.04
净利润 12,401,700.86 3,889,309.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,401,700.86 3,889,309.15
本年度收到的来自联营企业的股利
注：该公司本期财务报表未经审计
八、 与金融工具相关的风险
本公司主要的金融工具包括应收账款、应收票据、预付账款、应付账款等。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务负责人递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
财务报表附注第60页
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财务报表附注
特征对其分组。被评为―高风险‖级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司目前不存在长期带息负债，短期借款也将于2015年1月14日到期，管理层认为公司目前利率风险较小且可控。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 其他外币（港币） 合计
货币资金 1,754,159.43 2.51 1,754,161.94
应收账款 5,250,830.04 1,617.87 5,252,447.91
预付账款 430,086.78 22,553,190.00 22,983,276.78
小计 7,435,076.25 22,554,807.87 2.51 29,989,886.63
预收账款 1,345,759.48 1,345,759.48
净额 6,089,316.77 22,554,807.87 2.51 28,644,127.15
年初余额
项目
美元 欧元 其他外币（日元） 合计
货币资金 1,910,924.98 1,910,924.98
应收账款 4,779,333.03 4,779,333.03
预付账款 1,423,523.11 9,260,790.00 392,776.48 11,077,089.59
小计 8,113,781.12 9,260,790.00 392,776.48 17,767,347.60
预收账款 136,763.64 54,950.16 191,713.80
净额 7,977,017.48 9,205,839.84 392,776.48 17,575,633.80
财务报表附注第61页
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财务报表附注
于2014年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润 258,795.96元（2013年 12月 31日： 339,023.24元）。如果人民币对欧元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润 958,579.33元（2013年12月31日：391,248.19元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项主要的金融负债预计1年内到期。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为香港籍陈福成先生，香港身份证号码为：P681****。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注―七、在其他主体中的权益‖。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注―七、在其他主体中的权益‖。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
青岛中集冷藏运输设备有限公司 子公司少数股东控制的企业 66787432-0
上海中集冷藏箱有限公司 子公司少数股东控制的企业 60731217-4
中集车辆（山东）有限公司 子公司少数股东控制的企业 61320142-X
武汉爱普车用空调有限公司 子公司少数股东 74478306-0
安徽安凯汽车股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 14897531-4
安徽江淮安驰汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 56069139-9
安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 61030164-4
安徽江淮客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 14923311-X
财务报表附注第62页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
安徽江淮汽车股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 71177504-8
安徽江淮汽车股份有限公司多功能商用车分公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 56639874-0
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 67094189-7
安徽江淮汽车股份有限公司山东分公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 55893012-7
安徽江淮汽车股份有限公司商务车分公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 73303708-9
安徽江淮汽车股份有限公司重型车分公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 77110607-3
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 75485218-9
安徽江淮专用汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 72850828-8
扬州江淮宏运客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 72522868-6
扬州江淮轻型汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业 75505720-8
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况（单位：万元）
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
上海中集冷藏箱有限公司 销售货物市场价格 37.86 0.01 294.69 0.15中集车辆（山东）有限公司销售货物市场价格 130.76 0.05 133.29 0.07武汉爱普车用空调有限公司销售货物市场价格 4,527.23 1.79 2,359.53 1.20安徽江淮汽车股份有限公司
销售货物市场价格 17,968.78 7.11 7,945.49 4.04商务车分公司
安徽江淮汽车股份有限公司
销售货物市场价格 11,455.06 4.53 5,293.07 2.69轿车分公司
安徽江淮汽车股份有限公司销售货物市场价格 7,268.73 2.88 2,171.92 1.10安徽江淮汽车股份有限公司
销售货物市场价格 4,301.59 1.70 1,496.70 0.76重型车分公司
安徽安凯汽车股份有限公司销售货物市场价格 3,127.61 1.24 2,743.29 1.39安徽江淮客车有限公司 销售货物市场价格 694.67 0.27 1,084.12 0.55扬州江淮轻型汽车有限公司销售货物市场价格 528.35 0.21 237.53 0.12
财务报表附注第63页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
扬州江淮宏运客车有限公司销售货物市场价格 313.54 0.12 101.11 0.05安徽江淮安驰汽车有限公司销售货物市场价格 276.39 0.11 83.53 0.04安徽江淮汽车股份有限公司
销售货物市场价格 175.74 0.07 0.13
山东分公司
安徽江淮银联重型工程机械
销售货物市场价格 75.14 0.03 35.92 0.02有限公司
安徽江淮专用汽车有限公司销售货物市场价格 41.12 0.02 20.57 0.01安徽江淮汽车股份有限公司
销售货物市场价格 12.73 0.01
多功能商用车分公司
安徽江淮福臻汽车技术服务
销售货物市场价格 4.24
有限公司
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中集车辆（山东）有限公司 7,800.00 390.00 422,500.00
上海中集冷藏箱有限公司 300,500.00
青岛中集冷藏运输设备有限
28,000.00 2,800.00 28,000.00
公司
武汉爱普车用空调有限公司 32,744,694.80 2,292,128.64 26,362,273.50 1,845,359.15安徽江淮汽车股份有限公司
28,457,503.77 1,992,025.26 15,187,297.58 759,364.88轿车分公司
安徽江淮汽车股份有限公司
19,697,988.04 984,899.40 17,089,216.66 854,460.83商务车分公司
安徽江淮汽车股份有限公司 19,623,083.83 981,154.19 3,979,014.50 198,950.73安徽安凯汽车股份有限公司 11,773,291.40 588,664.57 7,091,544.43 354,577.22安徽江淮汽车股份有限公司
5,242,095.35 262,104.77 3,903,851.44 195,192.57重型车分公司
财务报表附注第64页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
安徽江淮客车有限公司 3,343,596.89 167,179.84 10,230,150.89 716,110.56扬州江淮宏运客车有限公司 1,885,145.01 94,257.25 1,615,777.01 80,788.85扬州江淮轻型汽车有限公司 1,215,452.55 60,772.63 1,459,659.15 72,982.96安徽江淮安驰汽车有限公司 1,023,405.11 51,170.26 412,539.24 20,626.96安徽江淮汽车股份有限公司
521,182.08 26,059.10 1,477.78 73.89山东分公司
安徽江淮银联重型工程机械
195,076.84 9,753.84 320,179.31 16,008.97有限公司
安徽江淮汽车股份有限公司
148,225.54 7,411.28
多功能商用车分公司
安徽江淮福臻汽车技术服务
49,629.94 2,481.50
有限公司
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕
上海酷风汽车部件有限公司 7,600,000.00 2014-7-7 2015-1-7 否上海酷风汽车部件有限公司 6,433,364.01 2014-8-6 2015-2-6 否上海酷风汽车部件有限公司 19,690,249.63 2014-8-21 2015-2-21 否上海酷风汽车部件有限公司 8,106,183.80 2014-9-26 2015-3-6 否上海酷风汽车部件有限公司 6,621,633.22 2014-10-20 2015-4-20 否上海酷风汽车部件有限公司 7,153,147.94 2014-11-26 2015-5-26 否上海酷风汽车部件有限公司 6,906,283.16 2014-12-9 2015-6-9 否重庆松芝汽车空调有限公司 11,666,666.67 2014-10-1 2015-5-1 否合计 74,177,528.43
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（单位：万元）上期发生额（单位：万元）关键管理人员薪酬 435.87 384.50
财务报表附注第65页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至年末，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、截至年末，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债，详见附注“九、（四）1”。
3、已贴现、背书票据情况
（1）截至年末，已贴现未到期的应收票据90,359,385.64元。
（2）截至年末，已背书未到期的应收票据222,171,958.23元。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2015年3月25日，公司第三届董事会第十次会议决定公司2014年度利润分配方案为：拟以2014年末的总股本405,600,000股为基数，以每10股派发人民币3元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 121,680,000.00元，剩余可分配利润转至下一年度。该利润分配预案尚需提交公司2014年度股东大会表决通过。
十二、其他重要事项
前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
373,457,106.38 63.61 79,696,685.76 21.34备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 173,105,372.41 29.49 14,072,945.20 8.13关联方组合 40,518,799.57 6.90
组合小计 213,624,171.98 36.39 14,072,945.20 6.59单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 587,081,278.36 100.00 93,769,630.96
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
397,119,588.96 67.88 62,741,433.74 15.80备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 167,221,248.92 28.58 12,001,715.16 7.18关联方组合 20,707,930.00 3.54
组合小计 187,929,178.92 32.12 12,001,715.16 6.39单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 585,048,767.88 100.00 74,743,148.90
财务报表附注第67页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）上海申龙客车有限公司 36,303,684.49 2,541,257.91 7.00上海申沃客车有限公司 10,165,474.00 1,016,547.40 10.00金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 11,408,821.31 1,711,323.20 15.00南京金龙客车制造有限公司 17,261,705.00 1,208,319.35 7.00比亚迪汽车工业有限公司南京分公司 10,430,000.00 730,100.00 7.00北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂 16,629,207.04 1,164,044.49 7.00郑州宇通客车股份有限公司 15,960,126.04 1,117,208.82 7.00郑州宇通客车股份有限公司新能源客车
32,229,633.99 1,611,481.70 5.00分公司
湖南南车时代电动汽车股份有限公司 21,640,068.00 1,514,804.76 7.00长沙市比亚迪汽车有限公司 30,380,000.00 1,519,000.00 5.00丹东黄海汽车有限责任公司 10,975,899.45 2,195,179.89 20.00天津市公交物资有限公司 44,484,710.00 3,113,929.70 7.00东风柳州汽车有限公司 48,997,972.20 3,429,858.05 7.00沈阳华晨金杯汽车有限公司 10,851,304.86 1,085,130.49 10.00杭州市公共交通集团有限公司 27,067,700.00 27,067,700.00 100.00深圳市五洲龙汽车有限公司 16,308,800.00 16,308,800.00 100.00武汉公交物资有限责任公司 12,362,000.00 12,362,000.00 100.00合计 373,457,106.38 79,696,685.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 153,832,990.68 7,691,649.53 5.001至2年 9,082,999.51 908,299.95 10.002至3年 6,737,695.00 2,021,308.50 30.003年以上 3,451,687.22 3,451,687.22 100.00合计 173,105,372.41 14,072,945.20
财务报表附注第68页
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2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 472,661.763、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
东风柳州汽车有限公司 48,997,972.20 8.35 3,429,858.05天津市公交物资有限公司 44,484,710.00 7.58 3,113,929.70上海申龙客车有限公司 36,303,684.49 6.18 2,541,257.91郑州宇通客车股份有限公司新
能源客车分公司 32,229,633.99 5.49 1,611,481.70长沙市比亚迪汽车有限公司 30,380,000.00 5.17 1,519,000.00合计 192,396,000.68 32.77 12,215,527.36(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,940,681.51 96.11 262,376.58 5.31关联方组合 200,000.00 3.89
组合小计 5,140,681.51 100.00 262,376.58 5.10单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,140,681.51 100.00 262,376.58
财务报表附注第69页
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,802,790.55 100.00 91,202.03 5.06关联方组合
组合小计 1,802,790.55 100.00 91,202.03 5.06单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,802,790.55 100.00 91,202.03
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,633,831.51 231,691.58 5.001至2年 306,850.00 30,685.00 10.002至3年
3年以上
合计 4,940,681.51 262,376.58
2、本期无计提、收回或转回坏账准备情况
3、本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第70页
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4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
闵行区财政局 新墙体基金 1,492,387.801年以内 29.03 74,619.39闵行供电分公司预付电费 1,371,300.001年以内 26.68 68,565.00柳州市柳东新区
履约保证金 1,000,000.001年以内 19.45 50,000.00管理委员会
上海市电力公司临时用电押金 301,600.001至2年 5.87 30,160.00合计 4,165,287.80 81.03 223,344.39(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 722,027,727.28 722,027,727.28 678,527,727.28 678,527,727.28对联营、合营
9,558,222.55 9,558,222.55 7,251,506.19 7,251,506.19企业投资
合计 731,585,949.83 731,585,949.83 685,779,233.47 685,779,233.47
财务报表附注第71页
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1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额上海松芝汽车空调有限公司 7,421,212.49 7,421,212.49
上海松芝轨道车辆空调有限公司 65,000,000.00 45,000,000.00 110,000,000.00
厦门松芝汽车空调有限公司 95,565,114.15 95,565,114.15
安徽松芝汽车部件有限公司 19,066,204.81 19,066,204.81
重庆松芝汽车空调有限公司 79,182,582.75 79,182,582.75
成都松芝制冷科技有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
上海酷风汽车部件有限公司 70,000,000.00 14,000,000.00 56,000,000.00
超酷（上海）制冷设备有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京松芝福田汽车空调有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海升聚松芝车辆部件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南京博士朗电子技术有限公司 28,350,000.00 28,350,000.00
上海松芝制冷设备有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
安徽江淮松芝空调有限公司 107,842,613.08 107,842,613.08
长沙松芝空调有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉松芝车用空调有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合肥松芝制冷设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
柳州松芝汽车空调有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
合计 678,527,727.28 57,500,000.00 14,000,000.00 722,027,727.28
财务报表附注第72页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
浙江银芝利汽
车热交换系统 7,251,506.19 2,306,716.36 9,558,222.55
有限公司
合计 7,251,506.19 2,306,716.36 9,558,222.55
财务报表附注第73页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,507,593,856.56 996,251,855.61 1,310,196,778.67 907,798,012.86其他业务 35,645,870.94 24,169,927.04 34,167,129.83 18,092,118.73合计 1,543,239,727.50 1,020,421,782.65 1,344,363,908.50 925,890,131.59(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 64,257,502.85 33,287,320.16权益法核算的长期股权投资收益 2,306,716.36 10,312,156.47可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,000.00
理财产品投资收益 11,003,538.14 3,589,917.80合计 77,967,757.35 47,189,394.43十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,843,056.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,114,917.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第74页
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 36,125,131.03
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,561,298.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,758,728.50
少数股东权益影响额 -1,302,549.45
合计 37,897,011.91
(二) 净资产收益率及每股收益：
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第75页
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、计算结果
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.42 0.68 0.68扣除非经常性损益后归属于公司
10.71 0.59 0.59普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
货币资金 420,424,884.59 264,234,640.26 59.11系购买银行理财产品到期致货币资金增加。
预付款项 61,003,369.21 38,871,110.68 56.94主要系预付设备采购款增加所致。
存货 453,177,915.26 338,445,454.54 33.90主要系公司业务规模扩大备货增加
其他流动资产 146,000,000.00 367,911,162.10 -60.32系购买的银行理财产品到期所致。
主要系公司建设新能源汽车空调及控制系统、干线铁在建工程 173,212,177.75 9,703,460.09 1685.06路及城市轨道交通车辆空调产业化项目及子公司江淮松芝-厂房及附属设施项目增加所致
本期新增对山东通盛制冷设备有限公司投资,相关手其他非流动资产 128,000,000.00 63,000,000.00 103.17
续仍在办理中
短期借款 100,000,000.00 100.00本期母公司借款所致。
应付票据 446,184,717.25 387,351,987.40 15.19主要系采取应付票据结算增加所致。
营业收入 2,527,246,231.88 1,968,161,412.72 28.41主要系母公司及子公司本期扩大生产、销量增加致。
营业成本 1,741,278,662.67 1,348,397,034.47 29.14同上
主要系随业务量的上升售后服务费、工资薪金及运输销售费用 184,986,182.95 142,714,134.32 29.62
费等费用均所有上升导致。
财务报表附注第76页
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2014年度
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
管理费用 235,574,139.40 203,688,985.02 15.65主要系研发费用上升导致。
资产减值损失 21,767,538.94 78,672,114.37 -72.33主要原因系超过1年以上应收账款收回较多所致
主要系上年通过分步交易实现非同一控制下企业合投资收益 20,048,333.55 82,210,223.04 -75.61并，按合并日的公允价值调整合并日前原有股份的账面价值产生的投资收益所致。
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司二〇一五年三月二十五日
财务报表附注第77页
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2014年度应纳税所得额调整计算表
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|一、2014年度利润总额|328,075,335.53||
|二、调增额|||
|业务招待费超支|8,562,413.43|实际列支16,278,612.07元，税前可列支限额7,716,198.64元|
|税法未规定列支的各项财产减值准备|19,686,318.37||
|尚未支付的工资及福利|13,904,894.47|应付职工薪酬期末余额|
|三包费用|4,202,400.11|预提三包费用期末余额67,597,966.87元，期初余额63,395,566.76元，差额4,202,400.11元|
|违法经营罚款和被没收财物损失|50,221.25||
|预提运费|213,626.99||
|三、调减额|||
|前期纳税调整的未支付工资本期已支付金额|12,546,194.45|应付职工薪酬期初余额|
|权益法投资收益|2,306,716.36||
|成本法收到收益|64,657,502.85||
|技术开发费加计扣除|13,085,031.85||
|四、本期应纳税所得额|282,099,764.64||

注：应纳税所得额的最后审定以税务机关审核为准。