三亚润泽新型建筑材料有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 310731号
三亚润泽新型建筑材料有限公司
审计报告及财务报表
（2015年 1月 1日至 2015年 7月 31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 三亚润泽新型建筑材料有限公司财务报表及附注
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-30三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第310731号三亚润泽新型建筑材料有限公司全体股东：
我们审计了后附的三亚润泽新型建筑材料有限公司（以下简称三亚润泽）财务报表，包括 2015年 7月 31日的资产负债表、2015年度 1-7月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三亚润泽管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三亚润泽财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三亚润泽 2015年 7月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宣宜辰
中国注册会计师：徐冬冬
中国•上海 二〇一五年八月二十一日
审计报告第2页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|2015年7月31日||2014年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金|（一）|198,449.92||4,866,236.54||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据|（二）|-||365,982.85||
|应收账款|（三）||13,041,471.51||18,891,497.68|
|预付款项|（四）|544,380.99||1,991,407.29||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|（五）||497,623.12||10,375,126.50|
|存货|（六）|1,802,554.68||2,892,018.54||
|划分为持有待售的资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||-||||
|流动资产合计||16,084,480.22||39,382,269.40||
|非流动资产：||-||-||
|可供出售金融资产||-||-||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|（七）|-||9,169,893.82||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产|（八）|5,877,420.83||26,774,872.15||
|在建工程||||||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产||||||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||||||
|递延所得税资产|（九）|8,116,442.78||5,909,619.39||
|其他非流动资产|（十）|15,424,494.00||15,424,494.00||
|非流动资产合计||29,418,357.61||57,278,879.36||
|资产总计||45,502,837.83||96,661,148.76||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
报表第1页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2015年7月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|（十一）|6,526,255.00|14,998,002.88|
|预收款项|（十二）|514,067.60|1,045,600.38|
|应付职工薪酬|（十三）|23,884.44|62,245.02|
|应交税费|（十四）|-277,222.99|-114,885.79|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（十五）|32,102,878.03|65,783,310.72|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（十六）|132,000.00|132,000.00|
|流动负债合计||39,021,862.08|81,906,273.21|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（十七）|99,000.00|176,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||99,000.00|176,000.00|
|负债合计||39,120,862.08|82,082,273.21|
|所有者权益：||||
|实收资本|（十八）|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（十九）|2,134,166.84|2,134,166.84|
|未分配利润|（二十）|-5,752,191.09|2,444,708.71|
|所有者权益合计||6,381,975.75|14,578,875.55|
|负债和所有者权益总计||45,502,837.83|96,661,148.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
报表第2页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2015年1-7月|2014年度|
|一、营业收入|（二十一）|9,304,022.73|35,362,489.27|
|减：营业成本|（二十一）|9,296,564.13|32,647,426.75|
|营业税金及附加|（二十二）|156,202.34|526,118.68|
|销售费用|（二十三）|680,493.89|365,235.76|
|管理费用|（二十四）|4,642,977.36|7,481,641.41|
|财务费用|（二十五）|-1,768.72|-7,405.77|
|资产减值损失|（二十六）|-1,424,684.87|1,708,871.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|（二十七）|-6,104,955.91|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-10,150,717.31|-7,359,398.96|
|加：营业外收入|（二十八）|215,891.20|2,366,914.64|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|（二十九）|468,897.08|173.30|
|其中：非流动资产处置损失||311,787.95|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-10,403,723.19|-4,992,657.62|
|减：所得税费用|（三十）|-2,206,823.39|-1,246,244.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-8,196,899.80|-3,746,413.03|
|五、其他综合收益的税后净利润||-|-|
|六、综合收益总额||-8,196,899.80|-3,746,413.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
报表第3页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2015年1-7月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||15,802,293.64|34,516,508.55|
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十一、1）|702,272.32|101,632.09|
|经营活动现金流入小计||16,504,565.96|34,618,140.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,718,088.69|24,934,396.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,507,310.83|5,904,915.82|
|支付的各项税费||29,778.06|921,271.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十一、2）|8,982,112.91|2,887,138.53|
|经营活动现金流出小计||24,237,290.49|34,647,721.69|
|经营活动产生的现金流量净额||-7,732,724.53|-29,581.05|
|二、投资活动产生的现金流量||-||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||3,064,937.91|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||3,064,937.91|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||-|370,000.00|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||-|370,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-370,000.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||-|-|
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,667,786.62|-399,581.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,866,236.54|5,265,817.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||198,449.92|4,866,236.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
报表第4页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-7月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|2,444,708.71|14,578,875.55|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|2,444,708.71|14,578,875.55|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,196,899.80|-8,196,899.80|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,196,899.80|-8,196,899.80|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|-5,752,191.09|6,381,975.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|6,191,121.74|18,325,288.58|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|6,191,121.74|18,325,288.58|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,746,413.03|-3,746,413.03|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,746,413.03|-3,746,413.03|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,134,166.84|2,444,708.71|14,578,875.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张艺林 主管会计工作负责人：于清池 会计机构负责人：黄忠
报表第6页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
2015年1-7月
财务报表附注
三亚润泽新型建筑材料有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：三亚润泽新型建筑材料有限公司
注册地址：三亚市田独镇荔枝沟驾校旁
注册资本：人民币10,000,000.00元
法定代表人：张艺林
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：建筑业。
公司经营范围：加气砖、灰沙砖、新型建材开发与生产、混凝土制品、钢材等
主要产品：加气砖、灰砂砖。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”)。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第3页
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额400万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、履约保证金、复垦及土地保证金等，该组合不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50%3年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(八)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、半成品、产成品和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货按移动加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00机器设备 6-10 5.00 9.50-15.83运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00其他设备 5 5.00 19.003、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十一)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
合同能源管理项目初始成本按照本公司实际发生的成本及预计合同期限的相关维护费用的现值确定计量，在项目建成验收后确认无形资产。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
本公司合同能源管理项目按照合同约定收益分享年限进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用证
外购发明专利 5年 会计政策规定
办公软件 5年 会计政策规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
(十五)职工薪酬
1、短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十六)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、具体原则
公司的主要业务为灰砂砖和加气砖销售，公司销售该部分商品确认收入的具体标准如下：
灰砂砖和加气砖业务
公司送货：在砖块已运至购买方指定施工地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收后，由购买方指定人员对砖块的品种、规格和数量在送货单上签字确认后，销售统计根据签字确认的送货单和合同约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单、合同和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
客户自提：在公司开具发货单给客户，财务部门已经收取全部款项，客户凭已经交款的送货单和收款单据到产成品区提货装运，装运完毕后客户和发货员在送货单上签字确认，销售统计根据签字确认的送货单和约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
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(十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%城市维护建设税 实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额 5%教育费附加 应缴纳增值税、营业税 3%企业所得税 应纳税所得额 25%(二) 税收优惠及批文
三亚润泽新型建筑材料有限公司取得海南省工业和信息化厅颁发的《资源综合利用
认定证书》，并于2010年10月15日取得主管税务机关同意免税的批准，同意三亚
润泽新型建筑材料有限公司按100%的幅度减征增值税（增值税资源综合利用产品）。
根据财税[2015]73号文，三亚润泽新型建筑材料有限公司自2015年7月1日不再
享受100%的幅度减征增值税，按销售自产的新型墙体材料实行增值税即征即退50%的政策。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2015-7-31 2014-12-31
库存现金 2,079.89 99,437.41银行存款 196,370.03 4,766,799.13合计 198,449.92 4,866,236.54(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 2015-7-31 2014-12-31
商业承兑汇票 - 365,982.85合计 - 365,982.85
财务报表附注第15页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015-7-31 2014-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
17,003,928.22 100.00 3,962,456.71 23.30 13,041,471.51 24,451,688.21 100.00 5,560,190.53 22.74 18,891,497.68准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
合计 17,003,928.22 100.00 3,962,456.71 23.30 13,041,471.51 24,451,688.21 100.00 5,560,190.53 22.74 18,891,497.68财务报表附注第16页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2015-7-31 2014-12-31
组合名称
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合 - - - - - -正常信用风险组合 17,003,928.22 3,962,456.71 23.30 24,451,688.21 5,560,190.53 22.74合计 17,003,928.22 3,962,456.71 23.30 24,451,688.21 5,560,190.53 22.74确定该组合依据的说明详见附注三、（七）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015-7-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,705,992.96 485,299.64 5.001至2年 3,650,867.33 547,630.10 15.002至3年 1,435,081.93 717,540.97 50.003年以上 2,211,986.00 2,211,986.00 100.00合计 17,003,928.22 3,962,456.71 23.302、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,471,077.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 126,656.00(四) 预付账款
2015-7-31 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 50,870.06 9.35 1,448,138.84 72.721至2年 223,357.10 41.03 251,551.62 12.632至3年 45,962.17 8.44 62,889.57 3.163年以上 224,191.66 41.18 228,827.26 11.49合计
544,380.99 100.00 1,991,407.29 100.00
财务报表附注第17页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015-7-31 2014-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
742,907.76 100.00 245,284.64 33.02 497,623.12 10,660,635.03 100.00 285,508.53 2.68 10,375,126.50账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
合计 742,907.76 100.00 245,284.64 33.02 497,623.12 10,660,635.03 100.00 285,508.53 2.68 10,375,126.50财务报表附注第18页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2015-7-31 2014-12-31
组合名称 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）无信用风险组合 228,407.70 - - 10,170,021.00 - -正常信用风险组合 514,500.06 245,284.64 47.67 490,614.03 285,508.53 58.19合计 742,907.76 245,284.64 33.02 10,660,635.03 2 85,508.53 2.68确定该组合依据的说明详见附注三、（七）
无信用风险组合的其他应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质海南瑞泽新型建材有限公司澄迈分公司 63,552.001年以内
出售固定资产
琼海财隆建材有限公司 50,838.761年以内 出售固定资产
琼海鑫海混凝土有限公司 114,016.941年以内 出售固定资产
小计 228,407.70
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015-7-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 271,476.24 13,573.82 5.001至2年 - - -2至3年 22,626.00 11,313.00 50.003年以上 220,397.82 220,397.82 100.00合计 514,500.06 245,284.64 47.672、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-40,223.89元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015-7-31 2014-12-31
单位往来款 521,182.37 10,043,044.82其他 221,725.39 617,590.21合计 742,907.76 10,660,635.03
财务报表附注第19页
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(六) 存货
1、存货分类
2015-7-31 2014-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 821,167.16 - 821,167.16 1,607,152.82 - 1,607,152.82产成品 248,753.98 86,616.84 162,137.14 496,459.86 25,088.75 471,371.11低值易耗品 819,250.38 - 819,250.38 813,494.61 - 813,494.61合计 1,889,171.52 86,616.84 1,802,554.68 2,917,107.29 25,088.75 2,892,018.542、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2014-12-31 本期计提额 2015-7-31转回 转销
产成品 25,088.75 86,616.84 - 25,088.75 86,616.84合计 25,088.75 86,616.84 - 25,088.75 86,616.84(七) 长期股权投资
被投资 核算投资 本年 减值本年计提本年现金 2014-12-31 增减变动 2015-7-31
单位名称 方法成本 对外投资 准备减值准备 红利琼海财隆建
成本法 - 9,169,893.82 - 9,169,893.82 - - - -材有限公司
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计1．账面原值
（1）2014-12-31 19,973,523.65 42,253,163.36 2,433,863.00 328,237.45 64,988,787.46（2）本期增加金额 - - - - -—外购 - - - - -—在建工程转入 - - - - -（3）本期减少金额 8,480,091.83 36,450,797.12 1,449,205.65 208,055.80 46,588,150.40—处置或报废 8,480,091.83 36,450,797.12 1,449,205.65 208,055.80 46,588,150.40（4）2015-7-31 11,493,431.82 5,802,366.24 984,657.35 120,181.65 18,400,637.062．累计折旧 - - - - -
财务报表附注第20页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计（1）2014-12-31 8,014,859.57 29,011,365.37 897,913.63 289,776.74 38,213,915.31（2）本期增加金额 797,704.45 2,572,708.00 109,845.28 10,107.56 3,490,365.29—计提 797,704.45 2,572,708.00 109,845.28 10,107.56 3,490,365.29（3）本期减少金额 2,295,514.28 25,784,528.03 921,319.41 179,702.65 29,181,064.37—处置或报废 2,295,514.28 25,784,528.03 921,319.41 179,702.65 29,181,064.37（4）2015-7-31 6,517,049.74 5,799,545.34 86,439.50 120,181.65 12,523,216.233．减值准备 - - - - -（1）2014-12-31 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2015-7-31 - - - - -4．账面价值
（1）2015-7-31 4,976,382.08 2,820.90 898,217.85 - 5,877,420.83（2）2014-12-31 11,958,664.08 13,241,797.99 1,535,949.37 38,460.71 26,774,872.15(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015-7-31 2014-12-31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 4,207,741.36 1,051,935.34 5,845,699.06 1,461,424.77存货跌价准备 86,616.84 21,654.21 25,088.75 6,272.19可弥补亏损 28,171,412.92 7,042,853.23 17,767,689.72 4,441,922.43合计 32,465,771.12 8,116,442.78 23,638,477.53 5,909,619.392、本公司无未确认的递延所得税资产。
(十) 其他非流动资产
项目 2015-7-31 2014-12-31
预付与长期资产有关的款项 15,424,494.00 15,424,494.00合计 15,424,494.00 15,424,494.00
财务报表附注第21页
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(十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015-7-31 2014-12-31
1年以内 1,775,942.19 8,989,924.671-2年 671,153.59 1,883,771.522-3年 1,855,776.60 969,431.813年以上 2,223,382.62 3,154,874.88合计 6,526,255.00 14,998,002.882、期末应付账款余额超过一年的应付账款主要系供应商的零星款项。
(十二 )预收款项
1、预收款项列示
项目 2015-7-31 2014-12-31
1年以内 163,740.12 678,761.871-2年 349,208.34 111,368.902-3年 77.16 57,853.873年以上 1,041.98 197,615.74合计 514,067.60 1,045,600.382、期末数中无超过1年未结转的重要款项。
(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-7-31
短期薪酬 62,245.02 2,906,062.88 2,944,423.46 23,884.44离职后福利-设定提存计划 - 192,740.72 192,740.72 -合计 62,245.02 3,098,803.60 3,137,164.18 23,884.44
财务报表附注第22页
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2、 短期薪酬
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-7-31（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,952.48 2,132,628.85 2,132,628.85 14,952.48（2）职工福利费 - - - -（3）社会保险费 - 89,768.73 89,768.73 -其中：医疗保险费 - 75,059.03 75,059.03 -工伤保险费 - 9,147.75 9,147.75 -生育保险费 - 5,561.95 5,561.95 -（4）住房公积金 - 18,253.00 18,253.00 -（5）工会经费和职工教育经费 47,292.54 48,595.56 86,956.14 8,931.96（6）其他 616,816.74 616,816.74
合计 62,245.02 2,906,062.88 2,944,423.46 23,884.443、 设定提存计划
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-7-31
基本养老保险费 - 183,437.12 183,437.12 -失业保险 - 9,303.60 9,303.60 -合计 - 192,740.72 192,740.72 -(十四)应交税费
税费项目 2015-7-31 2014-12-31
增值税 3,762.72 -企业所得税 -300,112.52 -300,112.52城市维护建设税 188.14 27,287.31教育费附加 112.88 16,380.87个人所得税 1,539.32 4,237.69土地使用税 - 75,000.38印花税 17,211.22 18,957.97房产税 - 23,155.59地方教育发展费 75.25 10,920.57资源税 - 9,286.35合计 -277,222.99 -114,885.79
财务报表附注第23页
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(十五)其他应付款
项目 2015-7-31 2014-12-31
单位往来款 32,102,878.03 65,783,310.72合计 32,102,878.03 65,783,310.72(十六) 其他流动负债
项目 2015-7-31 2014-12-31
一年内转入利润表的递延收益 132,000.00 132,000.00合计 132,000.00 132,000.00其他流动负债的说明
本期新增补本期计入营业外 其他 与资产相关/与负债项目 2014-12-31 2015-7-31
助金额 收入金额 变动 收益相关节能项目
132,000.00 77,000.00 77,000.00 - 132,000.00与资产有关
补助
合计 132,000.00 77,000.00 77,000.00 - 132,000.00
(十七)递延收益
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-7-31 形成原因
政府补助 176,000.00 - 77,000.00 99,000.00收到政府补助合计 176,000.00 - 77,000.00 99,000.00
(十八)实收资本
2014-12-31 本期 本期 2015-7-31
投资者名称
金额 比例% 增加 减少 金额 比例%海南瑞泽新型建材股份有限公司 10,000,000.00 100.00 - - 10,000,000.00 100.00合计 10,000,000.00 100.00 - - 10,000,000.00 100.00(十九)盈余公积
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-7-31
法定盈余公积 2,134,166.84 - - 2,134,166.84合计 2,134,166.84 - - 2,134,166.84
财务报表附注第24页
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(二十)未分配利润
项目 2015年1-7月 2014年度
调整前上期末未分配利润 2,444,708.71 6,191,121.74调整年初未分配利润合计数 - -调整后年初未分配利润 2,444,708.71 6,191,121.74加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,196,899.80 -3 , 7 4 6,413.03减：提取法定盈余公积 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 -5,752,191.09 2,444,708.71(二十一)营业收入和营业成本
2015年1-7月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,304,022.73 9,296,564.13 35,362,489.27 32,647,426.75合计 9,304,022.73 9,296,564.13 35,362,489.27 32,647,426.75(二十二)营业税金及附加
项目 2015年1-7月 2014年度
城市维护建设税 86,533.02 263,059.04教育费附加 41,801.60 157,790.62地方教育费附加 27,867.72 105,269.02合计 156,202.34 526,118.68(二十三)销售费用
项目 2015年1-7月 2014年度
销售费用 680,493.89 365,235.76合计 680,493.89 365,235.76(二十四)管理费用
项目 2015年1-7月 2014年度
管理费用 4,642,977.36 7,481,641.41合计 4,642,977.36 7,481,641.41
财务报表附注第25页
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(二十五)财务费用
类别 2015年1-7月 2014年度
利息支出 - -减：利息收入 7,481.35 16,402.27手续费 5,712.63 8,996.50合计 -1,768.72 -7,405.77(二十六)资产减值损失
项目 2015年1-7月 2014年度
坏账损失 -1,511,301.71 1,703,359.81存货跌价损失 86,616.84 5,511.59合计 -1,424,684.87 1,708,871.40(二十七)投资收益
项目 2015年1-7月 2014年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,104,955.91 -合计 -6,104,955.91 -（二十八）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2015年1-7月 2014年度
资源综合利用增值税减免 - 2,193,749.26政府补助 77,000.00 142,000.00其他 138,891.20 31,165.38合计 215,891.20 2,366,914.64(二十九)营业外支出
项目 2015年1-7月 2014年度
固定资产处置损失 23,830.72 -税金滞纳金 0.69 173.30其他 445,065.67 -合计 468,897.08 173.30
财务报表附注第26页
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(三十)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2015年1-7月 2014年度
当期所得税费用 - -递延所得税费用 -2,206,823.39 -1,246,244.59合计 -2,206,823.39 -1,246,244.59(三十一)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-7月 2014年度
收到的利息收入和政府补贴等 7,272.32 26,402.27收到的其他往来款项 695,000.00 75,229.82合计 702,272.32 101,632.092、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-7月 2014年度
支付的期间费用及营业外支出等 692,712.04 755,990.35支付的其他往来款项 8,289,400.87 2,131,148.18合计 8,982,112.91 2,887,138.53(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015年1-7月 2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,196,899.80 -3,746,413.03加：资产减值准备 -1,424,684.87 1,708,871.40固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 3,490,365.29 6,727,335.01无形资产摊销 - -长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 23,830.72 -财务费用（收益以“－”号填列） - -投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,206,823.39 -1,246,244.59存货的减少（增加以“－”号填列） 1,027,935.77 -860,739.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,595,192.99 -2,248,924.24
财务报表附注第27页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
2015年1-7月
财务报表附注
项目 2015年1-7月 2014年度经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,041,641.24 -363,466.42经营活动产生的现金流量净额 -7,732,724.53 -29,581.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 198,449.92 4,866,236.54减：现金的年初余额 4,866,236.54 5,265,817.59加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -4,667,786.62 -399,581.052、现金和现金等价物的构成
项目 2015-7-31 2014-12-31一、现金 198,449.92 4,866,236.54其中：库存现金 2,079.89 99,437.41可随时用于支付的银行存款 196,370.03 4,766,799.13二、现金及现金等价物期末余额 198,449.92 4,866,236.54六、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司的 最终控制方母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
海南瑞泽新型 张海林、张艺海南 商品混凝土
建材股份有限 26,777.94 100.00 100.00林、冯活灵三亚 生产与销售
公司 72万元
财务报表附注第28页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
2015年1-7月
财务报表附注
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海南瑞泽生态环保技术有限公司 母公司控制的子公司
琼海财隆建材有限公司 母公司控制的子公司
琼海瑞泽晶英石有限公司 母公司控制的子公司
琼海鑫海混凝土有限公司 母公司托管公司
海南瑞泽新型建材有限公司澄迈分公司 母公司的分公司
三亚新大兴园林股份有限公司 同一实质控制人
（三）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度三亚新大兴园林股份有限公司 销售商品 123,840.00 467,866.03海南瑞泽生态环保技术有限公司 出售固定资产 6,627,121.07 -琼海财隆建材有限公司 出售固定资产 50,838.76 -琼海瑞泽晶英石有限公司 出售固定资产 10,527,727.03 -琼海鑫海混凝土有限公司 出售固定资产 114,016.94 -海南瑞泽新型建材有限公司澄迈分公司 出售固定资产 63,552.00 -2、处置子公司琼海财隆建材有限公司
根据2015年5月25日本公司股东会决议及本公司与海南瑞泽新型建材股份有限公司签订的股权转让协议，本公司将子公司琼海财隆建材有限公司100%股权转让给海南瑞泽新型建材股份有限公司，转让价格为3,064,937.91元。
（四）关联方应收应付款项
1、应收项目
2015-7-31 2014-12-31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 三亚新大兴园林股份有限公司 169,515.00 8,475.75 45,675.00 2,283.75其他应收款海南瑞泽新型建材有限公司澄迈分公司 63,552.00 - 1,942.03 -琼海财隆建材有限公司 50,838.76 - 9,510,021.00 -琼海鑫海混凝土有限公司 114,016.94 - - -
财务报表附注第29页
三亚润泽新型建筑材料有限公司
2015年1-7月
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 2015-7-31 2014-12-31其他应付款 海南瑞泽新型建材股份有限公司 31,525,122.67 62,252,217.65七、承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
截止2015年7月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止2015年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重要日后事项。
三亚润泽新型建筑材料有限公司（加盖公章）
二〇一五年八月二十一日
财务报表附注第30页