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|中国重汽集团济南卡车股份有限公司|
|关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告|
|按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号－涉及财务|
|公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，通过查验|
|中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽财务公司”）《金融|
|许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅普华永|
|道中天会计师事务有限公司（具有证券、期货相关业务资格）|
|出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽|
|财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和|
|风险状况进行了评估，具体情况报告如下：|
|一、财务公司基本情况|
|历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财|
|务有限责任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的|
|经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2000 年|
|8 月，按原国家经贸委《关于中国重型汽车集团下放地方管|
|理有关问题的函》（国经贸监督[2000]784 号），与原中国重|
|汽集团一道下放山东省政府管理。2002 年 11 月，根据《中|
|国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组|
|方案的批复》（银复[2002]323 号），公司进行了债务重组，|
|并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，经中国银监会核准，|
|2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月，中国重汽|
|（香港）有限公司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外|
|红筹上市范围，重汽财务公司成为外资控股的境内金融企|
|业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司。2015 年 6 月|
|末单位从业人员 109 人。|
|金融许可证机构编码：L0033H222010001|
|企业法人营业执照注册号：370000400002652|

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|台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号|
|注册资本：103,356 万元人民币，共有三十一名股东，其|
|中前十名股东：中国重汽（香港）有限公司货币出资|
|82,738.05 万元，占注册资本的 80.0512％；中国重型汽车|
|集团有限公司货币出资 5,500.63 万元， 占注册资本的|
|5.322%；陵县农村信用合作联社货币出资 2,851.19 万元，|
|占注册资本的 2.7586%；中国重汽集团租赁有限公司货币出|
|资 1,486.99 万元，占注册资本的 1.4387%；重庆重型汽车集|
|团卡福汽车零部件有限责任公司货币出资 1,372.47 万元，|
|占注册资本的 1.3279%；陕西汽车实业有限公司货币出资|
|1,096.61 万元，占注册资本的 1.061%；山东省国际信托有|
|限公司货币出资 839.15 万元，占注册资本的 0.8119%；宜春|
|市袁州区农村信用合作联社货币出资 782.20 万元，占注册|
|资本的 0.7568%；山东鲁华能源集团有限公司货币出资|
|778.58 万元，占注册资本的 0.7533%；德州银行股份有限公|
|司货币出资 710.47 万元，占注册资本的 0.6874%。|
|法定代表人：宋其东|
|公司注册地址：济南市无影山东路 39 号|
|邮编：250031|
|企业类型：有限责任公司|
|经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证|
|及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收|
|付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成|
|员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承|
|兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结|
|算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理|
|贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行财|
|务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消|

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|费信贷、买方信贷及融资租赁。|
|二、财务公司风险管理的基本情况|
|（一）风险管理环境|
|重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中|
|的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、|
|监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公|
|司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明|
|确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有|
|效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、执|
|行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结|
|构。|
|组织架构图如下：|
|董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理|
|体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基|
|本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、|
|操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，|
|决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。|
|监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与|
|内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内|
|控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内|
|控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正|
|其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。|
|高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机|
|构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负|
|责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负|
|责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立|
|公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，|
|培育良好的公司精神和风险管理文化。|

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|风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，负责执|
|行经董事会批准的风险管理政策。负责在董事会既定的风险|
|管理基本制度框架下，审批涉及公司整体业务经营与风险控|
|制的风险管理基本策略与基础政策；负责审批风险管理相关|
|制度；负责审批重大风险事件或风险信息解决方案或处置措|
|施；负责监督和评价风险控制部门的设置、组织方式、工作|
|程序和效果；负责公司重大授权事项以及办理董事会授权的|
|有关风险管理的其他事项；负责审批向董事会提交的公司风|
|险管理工作报告。|
|风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、|
|操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等|
|各类风险的规划、组织及管理部门；风险管理部应在风险管|
|理委员会工作规则、风险管理基本制度等框架下开展工作，|
|不能违背和偏离。|
|稽核审计部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依|
|据审计规则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，|
|同时向公司董事会及高级管理层报告。|
|公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条|
|防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道|
|防线；风险管理部门是风险管理的第二道防线；稽核审计部|
|是风险管理的第三道防线。|
|（二）风险的识别、评估与监测|
|公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、|
|各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及|
|岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相|
|互制约的风险控制机制。公司各部门根据职能分工在其职责|
|范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估|
|结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应|

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|的风险应对措施。||
|公司开发完成了法人业务、消费信贷业务、融资租赁业||
|务的信用评级模型及信用评分标准的建设工作，开展操作风||
|险与内部控制自我评估，完成风险预警体系建设，提升风险||
|识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。||
|公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查||
|与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理||
|体系。||
|（三）控制活动||
|1、结算及资金管理||
|在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法||
||在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法|
|规，制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印||
|鉴卡管理办法》、《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理||
|办法》、《人民币单位存款管理办法》、《库存票据管理办法》、||
|《协助查询、冻结、扣划存款工作管理办法》、《反洗钱管理||
|办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。||
|（1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开||
||（1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开|
|户申请表》，公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由||
|公司总经理或分管副总经理审批，为成员单位开设结算账户||
|以及各类存款账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可||
|通过公司网上结算平台提交划款指令实现资金划转，公司网||
|上结算平台设定了严格的访问权限控制措施，并提供了及时||
|详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障||
|了成员单位的资金安全和结算的便利。||
|了成员单位的资金安全和结算的便利。||
|（2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、||
||（2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、|
|公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策||
|严格按照银监局和人民银行相关规定执行，充分保障成员单||
|位资金的安全，维护各当事人的合法权益。||
|位资金的安全，维护各当事人的合法权益。||

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|（3）流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司|
|管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严|
|格的资金管理计划，保证了公司资金的安全性、效益性和流|
|动性。|
|（4）资金融通。公司流动性充裕，尚无大额对外融资|
|需求；目前已开展了同业拆借业务以满足临时的资金需求。|
|2、信贷管理|
|公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督|
|制约的信贷管理体制。为加强信贷管理，减少贷款风险，公|
|司设立信贷审查委员会，信贷审查委员会是公司信贷工作咨|
|询及信贷业务评审机构，信贷审查委员会通过集体审议与信|
|贷管理有关的重大事项，向董事长、总经理提供审查意见。|
|负责公司的信贷计划、综合授信、项目贷款、融资租赁等项|
|目进行审查和审批；汽车金融中心负责汽车消费信贷的贷前|
|调查、贷后管理等工作。|
|公司针对集团金融业务特点制定了有关集团金融客户|
|授信业务、法人账户透支业务、票据业务、保证业务、委托|
|贷款业务、资产风险分类等制度规章。针对汽车金融业务特|
|点制定了汽车金融贷前调查、贷款审查、贷款实施、贷后管|
|理、资产风险分类、不良资产处置等规章制度。|
|公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管|
|理办法》的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行|
|办法》等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、|
|展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回|
|收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期|
|对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失|
|准备。公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。|
|3、信息系统控制|

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|公司设有专门的科技信息室，风险管理对标商业银行的建设|
|标准。截止目前已投入使用的系统有财务核算系统、消信贷|
|操作系统、资金结算系统、票据业务系统等，风险预警系统|
|也已经开发建设完成，基本涵盖风险监测、风险分析、不良|
|资产处置等风险管理环节，基本实现了全过程风险的信息采|
|集、传递、分析系统的建设。|
|制定、修订了《信息系统风险管理办法》、《计算机数据|
|备份和机房管理规定》、《视频监控管理制度》、《业务操作账|
|号管理办法暂行规定》等制度及操作规程，以保障公司运营|
|的 IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应|
|急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了|
|详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，|
|系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统|
|管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离。|
|4、合规风险控制|
|公司制定了 《全面风险管理办法》， 建立了完善的全面|
|风险管理体系，风险管理部围绕公司重点业务、关键环节，|
|坚持以预防为主，不定期对公司各部门进行合规风险检查,|
|并出具相应的合规风险简报。管理层须根据风险合规的检查|
|情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促各机构|
|落实。有效防范风险，堵塞漏洞，防止与制止业务风险，保|
|障资产质量安全。|
|5、审计监督|
|公司设立了独立的稽核审计部门，建立了《内部控制指|
|引》，明确了稽核审计部门在内部监督中的职责权限，规范|
|了内部监督的程序、方法和要求。稽核审计部门对公司内部|
|控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内|
|部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问|

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|题提出改进建议并监督改进。公司信息沟通渠道通畅，各部|
|门发现内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级管理|
|层、董事会、监事会报告。|
|（四）风险管理总体评价|
|财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理|
|方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建|
|立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理|
|技术，使整体风险控制在较低的水平。|
|三、公司经营管理及风险管理情况|
|（一）经营情况|
|截至 2015 年 6 月 30 日，公司资产合计 1,113,675.61|
|万元，所有者权益合计140,257.19万元；营业收入23,011.78|
|万元，利润总额 9,312.59 万元，净利润 7,326.52 万元；吸|
|收存款 954,726.71 万元。|
|（二）管理情况|
|财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格|
|按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监|
|督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》|
|和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，|
|加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未|
|发现截至 2015 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、信贷、|
|稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。|
|（三）监管指标|
|根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2015|
|年 6 月 30 日，公司的各项监管指标均符合规定要求：|
|1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，公司实际资|
|本充足率（新）为 19.71% ，有较强的资本实力和抗风险能|
|力。|

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|2、监管指标要求拆入资金余额不得高于资本总额，公|
|司实际拆入资金余额为 0，不高于资本总额。|
|3、监管指标要求投资比例不得高于资本总额 70%，公司|
|实际没有对外投资。|
|4、监管指标要求担保余额不得高于资本总额，公司实|
|际担保余额为 63,483.58 万元，不高于资本总额，担保比例|
|为 45.18%。|
|5、监管指标要求自有固定资产与资本总额的比例不得|
|高 20%，公司实际自有固定资产与资本总额的比为 0.524%。|
|四、本公司在重汽财务公司的存贷情况|
|根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录-涉及财务|
|公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，公司对在|
|财务公司业务情况进行了自查，发现截至 2015 年 6 月 30 日|
|公司在重汽财务公司的存款余额为 45,712.30 万元，贷款余|
|额为 110,000 万元。存款余额占财务公司吸收的存款余额的|
|比例未超过 30％。公司在重汽财务公司存款占财务公司吸收|
|存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽财务公司|
|的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头|
|寸不足而延迟付款的情况。|
|二○一五年八月二十四日|