深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报告（未经审计）
深圳市科陆电子科技股份有限公司
财务报告
（2019年1月 1日至2019年 6月30日止）
目 录 页次合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-117
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 1,565,156,419.71 1,324,276,759.25以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 31,942,340.36 277,140,298.78应收账款 注释3 1,928,845,297.71 2,441,697,713.99预付款项 注释4 91,197,323.78 93,582,206.74其他应收款 注释5 950,449,321.53 885,519,957.66其中：应收利息 - -应收股利 - -存货 注释6 1,163,888,831.33 1,170,452,059.73持有待售资产 注释7 - 186,468,347.07一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 418,021,593.95 399,536,870.37流动资产合计 6,149,501,128.37 6,778,674,213.59非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 274,523,946.94 305,638,338.12持有至到期投资 - -长期应收款 注释10 - 122,953,174.94长期股权投资 注释11 181,820,529.10 833,102,454.85投资性房地产 注释12 137,944,315.00 140,374,526.69固定资产 注释13 2,750,550,555.14 2,946,252,740.20在建工程 注释14 336,386,048.25 293,370,562.27生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 注释15 608,760,080.45 626,997,602.64开发支出 注释16 19,996,056.09 19,989,802.77商誉 注释17 426,719,594.30 426,719,594.30长期待摊费用 注释18 133,316,135.46 156,945,532.88递延所得税资产 注释19 176,087,738.56 156,791,578.56其他非流动资产 注释20 671,507,662.86 606,559,773.15非流动资产合计 5,717,612,662.15 6,635,695,681.37资产总计 11,867,113,790.52 13,414,369,894.96（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
合并资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释21 3,755,800,028.23 2,845,404,250.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释22 458,499,369.13 544,632,570.93应付账款 注释23 1,312,194,463.60 1,894,496,244.23预收款项 注释24 352,313,889.00 425,931,504.12应付职工薪酬 注释25 51,976,033.53 61,294,115.81应交税费 注释26 29,469,585.76 209,474,736.72其他应付款 注释27 529,858,091.80 583,894,721.45其中：应付利息 12,603,290.08 33,501,893.30应付股利
92,039.36 92,039.36持有待售负债 注释28 - 67,989,630.80一年内到期的非流动负债 注释29 767,703,188.83 922,572,317.00其他流动负债 注释30 1,000,000.00
1,000,000.00流动负债合计 7,258,814,649.88 7,5516,0,60900,,000901..0006非流动负债：
长期借款 注释31 194,362,631.56 664,457,894.72应付债券 注释32 199,718,364.73 199,718,364.73长期应付款 注释33 348,770,464.77 1,007,787,447.23长期应付职工薪酬
预计负债 注释34 72,000.00 35,003,287.88递延收益 注释35 256,205,075.98 271,142,292.07递延所得税负债 13,409,321.75 14,203,853.57其他非流动负债 注释36 10,222,890.08 10,784,856.37非流动负债合计 1,022,760,748.87 2,203,097,996.57负债合计 8,281,575,398.75 9,759,788,087.63股东权益：
股本 注释37 1,408,349,147.00 1,408,163,573.00其他权益工具
资本公积 注释38 1,904,237,298.84 1,903,407,775.21减：库存股
其他综合收益 注释39 946,977.22 110,728.27专项储备 注释40 1,052,038.68 761,912.36盈余公积 注释41 134,505,883.55 134,505,883.55未分配利润 注释42 -29,691,574.92 47,838,259.74归属于母公司股东权益合计 3,419,399,770.37 3,494,788,132.13少数股东权益 166,138,621.40 159,793,675.20股东权益合计 3,585,538,391.77 3,654,581,807.33负债和股东权益总计 11,867,113,790.52 13,414,369,894.96（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
合并利润表
2019年1-6月
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释43 1,516,261,624.45 1,971,578,911.75减：营业成本 注释43 1,090,944,629.91 1,406,704,439.74税金及附加 注释44
8,526,471.91 12,768,532.06销售费用 注释45
143,669,464.93 145,182,351.77管理费用 注释46
120,389,932.83 136,030,227.85研发费用 注释47
127,677,070.01 132,859,359.69财务费用 注释48
224,436,628.40 185,548,349.83其中：利息支出 206,882,229.04 185,140,934.29利息收入 4,919,054.92 6,993,593.61加：其他收益 注释52 55,597,444.45 39,047,708.76投资收益(损失用"-"号) 注释50 239,732,472.17 77,665,087.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,024,425.75 -13,584,298.90公允价值变动收益
资产减值损失(损失用"-"号) 注释49 -129,336,457.08 -16,043,694.23资产处置收益(损失用"-"号) 注释51 18,251.80 949,674.21二、营业利润 -33,370,862.20 54,104,427.07加：营业外收入 注释53 2,497,749.54 13,127,545.15减：营业外支出 注释54 51,771,982.72 1,552,381.82三、利润总额 -82,645,095.38 65,679,590.40减：所得税费用 注释55 -11,516,246.67 -4,643,392.72四、净利润 -71,128,848.71 70,322,983.12（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润 -71,128,848.71 70,322,983.122、终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
2、归属于母公司所有者的净利润 -77,529,834.66 64,622,142.453、少数股东损益 6,400,985.95 5,700,840.67五、其他综合收益的税后净额 836,248.95 239,326.60归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 836,248.95 239,326.6（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 836,248.95 239,326.60权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1.
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额 836,248.95 239,326.60归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 -70,292,599.76 70,562,309.72归属于母公司所有者的综合收益总额 -76,693,585.71 64,861,469.05归属于少数股东的综合收益总额 6,400,985.95 5,700,840.67七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0551 0.0459（二）稀释每股收益 -0.0551 0.0459（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
合并现金流量表
2019年1-6月
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,492,723,423.29 1,977,442,169.11收到的税费返还 18,321,549.58 37,076,672.60收到其他与经营活动有关的现金 注释57
368,683,376.21 34,271,217.92经营活动现金流入小计 1,879,728,349.08 2,048,790,059.63购买商品、接受劳务支付的现金
929,398,838.60 1,495,574,245.62支付给职工以及为职工支付的现金
229,603,114.68 228,225,176.48支付的各项税费
100,196,692.87 154,984,095.47支付其他与经营活动有关的现金 注释57
471,295,213.98 192,520,227.36经营活动现金流出小计
1,730,493,860.13 2,071,303,744.93经营活动产生的现金流量净额
149,234,488.95 -22,513,685.30二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
454,682,748.39 117,460,000.00取得投资收益收到的现金
113,498,338.68 859,681.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4,402,610.00 4,400,579.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
169,775,438.56 690,938.65收到其他与投资活动有关的现金 注释57
- 220,000,000.00投资活动现金流入小计
742,359,135.63 343,411,199.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
160,773,740.12 448,580,491.11投资支付的现金
23,199,000.00 442,716,467.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- 6,704,531.25支付其他与投资活动有关的现金 注释57
63,611,000.00 -投资活动现金流出小计
247,583,740.12 898,001,489.36投资活动产生的现金流量净额
494,775,395.51 -554,590,289.99三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,015,097.63 62,475,216.25其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
- 55,627,898.18取得借款收到的现金
3,314,960,000.00 3,310,504,250.00发行债券收到的现金
- -收到其他与筹资活动有关的现金 注释57
85,586.93 85,767,814.41筹资活动现金流入小计
3,316,060,684.56 3,458,747,280.66偿还债务支付的现金
3,612,074,641.36 2,645,985,263.16分配股利、利润或偿付利息支付的现金
180,525,283.49 283,557,852.17其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
- -支付其他与筹资活动有关的现金 注释57
822,996,572.29 141,102,416.05筹资活动现金流出小计
4,615,596,497.14 3,070,645,531.38筹资活动产生的现金流量净额
-1,299,535,812.58 388,101,749.28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-341,696.18 -五、现金及现金等价物净增加额 注释58
-655,867,624.30 -189,002,226.01加：年初现金及现金等价物余额
952,938,667.18 1,347,566,116.85六、期末现金及现金等价物余额 注释58
297,071,042.88 1,158,563,890.84（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
合并股东权益变动表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库存其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计益工具 股 收益
一、上年年末余额
1,408,163,573.00 - 1,903,407,775.21 - 110,728.27 761,912.36 134,505,883.55 47,838,259.74 159,793,675.20 3,654,581,807.33加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
1,408,163,573.00 - 1,903,407,775.21 - 110,728.27 761,912.36 134,505,883.55 47,838,259.74 159,793,675.20 3,654,581,807.33三、本年增减变动金额
185,574.00 829,523.63 836,248.95 290,126.32 -77,529,834.66 6,344,946.20 -69,043,415.56（一）综合收益总额
- - 836,248.95 -77,529,834.66 6,400,985.95 -70,292,599.76（二）股东投入和减少资本
185,574.00 829,523.63 -56,039.75 959,057.881．股东投入的普通股
185,574.00 829,523.63 -56,039.75 959,057.882．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入股东权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
290,126.32 290,126.321．本期提取
290,126.32 290,126.322．本期使用
（六）其他
-四、本年期末余额 1,904,237,298.84
1,408,349,147.00 946,977.22 1,052,038.68 134,505,883.55 -29,691,574.92 166,138,621.40 3,585,538,391.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
合并股东权益变动表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权 资本公积 减：库存其他综合专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额
1,406,655,936.00
益工具
1 ,8 93,010,946.31 4
26,股
48 0.20
2收9,6益
95. 50 17 4,010.14 134,505,883.55 1, 383,626,975.57 148,128,601.13 4,965,705,568.00加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
1,406,655,936.00 1 ,8 93,010,946.31 4 26,480.20 29,695.50 17 4,010.14 134,505,883.55 1, 383,626,975.57 148,128,601.13 4,965,705,568.00三、本年增减变动金额
1,507,637.00 4,365,936.15 -4 26,480.20 2 39,326.60 34 1,707.65 15,330,842.35 57,551,526.05 79,763,456.00（一）综合收益总额
2 39,326.60 64,622,142.45 5,700,840.67 70,562,309.72（二）股东投入和减少资本
1,507,637.00 4,365,936.15 -4 26,480.20 51,850,685.38 58,150,738.731．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
1,507,637.00 4,365,936.15 -4 26,480.20 51,850,685.38 58,150,738.73（三）利润分配
-49,291,300.10 -49,291,300.101．提取盈余公积
2．对股东的分配
-49,291,300.10 -49,291,300.103．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
34 1,707.65 341,707.651．本期提取
34 1,707.65 341,707.652．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
1,408,163,573.00 1 ,8 97,376,882.46 2 69,022.10 51 5,717.79 134,505,883.55 1, 398,957,817.92 205,680,127.18 5,045,469,024.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
母公司资产负债表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,238,540,099.42 813,027,531.92以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产
应收票据
5,690,224.81 44,581,296.82应收账款 注释1
2,554,856,239.95 2,896,516,816.52预付款项 17,064,617.34 12,688,622.90其他应收款 注释2 2,156,271,483.51 2,287,571,274.68其中：应收利息 - -应收股利 - -存货
466,203,620.51 517,587,121.47持有待售资产
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 26,900,574.29 16,430,072.01流动资产合计 6,465,526,859.83 6,588,402,736.32非流动资产：
可供出售金融资产
235,436,772.46 239,085,863.64持有至到期投资
-
长期应收款 -
长期股权投资 注释3 4,794,832,315.32 5,691,097,767.52投资性房地产 117,305,217.76 119,139,379.50固定资产
298,514,984.23 306,721,787.82在建工程
122,508,559.28 113,120,808.10生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 457,984,715.38 472,593,349.41开发支出
-
商誉
-
长期待摊费用 20,063,311.87 24,233,431.55递延所得税资产 112,080,561.01 94,588,354.04其他非流动资产 15,269,314.93 26,096,427.93非流动资产合计 6,173,995,752.24 7,086,677,169.51资产总计 12,639,522,612.07 13,675,079,905.83（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
母公司资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
3,605,600,028.23 2,589,900,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
- -衍生金融负债
- -应付票据
390,194,411.82 369,787,219.59应付账款
2,300,247,236.37 2,648,011,632.23预收款项
236,714,543.00 248,428,383.29应付职工薪酬
22,001,944.46 22,733,370.70应交税费
6,639,231.33 150,519,003.51其他应付款
2,211,394,587.99 1,869,755,189.40其中：应付利息
12,312,419.01 18,783,094.33应付股利
92,039.36 92,039.36持有待售负债
- -一年内到期的非流动负债
336,964,856.79 707,296,401.41其他流动负债
-
流动负债合计
9,109,756,839.99 8,606,431,200.13非流动负债：
长期借款
- 318,000,000.00应付债券
199,718,364.73 199,718,364.73其中：优先股
- -其中：永续债
- -长期应付款
83,333,333.34 639,101,975.86长期应付职工薪酬
- -预计负债
- -递延收益
28,687,785.19 32,969,405.20递延所得税负债
- -其他非流动负债
1,406,000.00 1,656,000.00非流动负债合计
313,145,483.26 1,191,445,745.79负债合计
9,422,902,323.25 9,797,876,945.92股东权益：
股本
1,408,349,147.00 1,408,163,573.00其他权益工具
- -其中：优先股
- -其中：永续债
- -资本公积
1,910,901,807.94 1,910,072,284.31减：库存股
- -其他综合收益
- -专项储备
- -盈余公积
134,505,883.55 134,505,883.55未分配利润
-237,136,549.67 424,461,219.05股东权益合计
3,216,620,288.82 3,877,202,959.91负债和股东权益总计
12,639,522,612.07 13,675,079,905.83（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
母公司利润表
2019年1-6月
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 906,744,266.01 1,392,539,689.09减：营业成本 注释4 723,627,833.74 1,231,030,946.42税金及附加 2,208,368.22 3,853,742.67销售费用
80,339,788.66 69,752,770.17管理费用
51,776,916.97 60,865,158.98研发费用 58,865,642.31 43,543,435.09财务费用 181,519,075.49 102,288,160.71其中：利息支出 163,688,985.75 99,774,835.18利息收入 1,962,078.62 3,632,694.60加：其他收益
15,961,555.01 12,651,603.94投资收益(损失用"-"号) 注释5 -341,363,439.70 77,321,627.19其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -500,252.20 -13,927,759.23公允价值变动收益 - -资产减值损失(损失用"-"号)
-117,081,719.28 -8,214,318.23资产处置收益(损失用"-"号)
- -186,188.96二、营业利润 -634,076,963.35 -37,221,801.01加：营业外收入 863,387.59 9,688,901.67减：营业外支出 45,876,399.93 185,082.20三、利润总额
-679,089,975.69 -27,717,981.54减：所得税费用 -17,492,206.97 -4,329,943.89四、净利润
-661,597,768.72 -23,388,037.65持续经营净利润 -661,597,768.72 -23,388,037.65终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2.
综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1.
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -661,597,768.72 -23,388,037.65七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
母公司现金流量表
2019年1-6月
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
926,103,409.99 1,286,401,808.40收到的税费返还
10,086,828.24 17,345,321.62收到其他与经营活动有关的现金
697,240,557.19 21,477,275.03经营活动现金流入小计
1,633,430,795.42 1,325,224,405.05购买商品、接受劳务支付的现金
693,447,027.40 866,412,245.24支付给职工以及为职工支付的现金
94,325,697.87 73,376,950.65支付的各项税费
46,862,733.49 74,597,659.40支付其他与经营活动有关的现金
178,415,458.27 849,109,047.21经营活动现金流出小计
1,013,050,917.03 1,863,495,902.50经营活动产生的现金流量净额
620,379,878.39 -538,271,497.45二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
425,980,250.00 117,460,000.00取得投资收益收到的现金
335,902.68 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
- 32,010.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1.00 -收到其他与投资活动有关的现金
- 200,000,000.00投资活动现金流入小计
426,316,153.68 317,492,010.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
5,063,295.71 121,221,642.32投资支付的现金
73,199,000.00 225,316,367.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- 10,530,000.00支付其他与投资活动有关的现金
63,611,000.00 -投资活动现金流出小计
141,873,295.71 357,068,009.32投资活动产生的现金流量净额
284,442,857.97 -39,575,999.32三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,015,097.63 6,847,318.07取得借款收到的现金
2,348,500,000.00 2,815,000,000.00发行债券收到的现金
- -收到其他与筹资活动有关的现金
- 23,431,313.26筹资活动现金流入小计
2,349,515,097.63 2,845,278,631.33偿还债务支付的现金
2,788,679,971.77 2,341,730,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金
124,942,375.27 167,657,023.10支付其他与筹资活动有关的现金
784,209,609.37 -筹资活动现金流出小计
3,697,831,956.41 2,509,387,023.10筹资活动产生的现金流量净额
-1,348,316,858.7 335,891,608.23四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-314,204.138 -五、现金及现金等价物净增加额
-443,808,326.55 -241,955,888.54加：年初现金及现金等价物余额
504,883,115.56 688,448,644.49六、期末现金及现金等价物余额
61,074,789.01 446,492,755.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司股东权益变动表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注
项目 本期金额
十五
其他权 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 合收益
一、上年年末余额 1,408,163,573.00 - 1,910,072,284.31 - - - 134,505,883.55 424,461,219.05 3,877,202,959.91加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,408,163,573.00 - 1,910,072,284.31 - - - 134,505,883.55 424,461,219.05 3,877,202,959.91三、本年增减变动金额 185,574.00 - 829,523.63 - - - - -661,597,768.72 -660,582,671.09（一）综合收益总额 - - - - - - - -661,597,768.72 -661,597,768.72（二）股东投入和减少资本 185,574.00 - 829,523.63 - - - - - 1,015,097.631．股东投入的普通股 185,574.00 - 829,523.63 - - - - - 1,015,097.632．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收
- - - - - - - - -益
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,408,349,147.00 - 1,910,901,807.94 - - - 134,505,883.55 -237,136,549.67 3,216,620,288.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
母公司股东权益变动表
2019年6月30日
编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
其他权 其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 收益 储备
一、上年年末余额 1,406,655,936.00 - 1,906,170,427.55 426,480.20 - - 134,505,883.55 891,798,211.46 4,338,703,978.36加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,406,655,936.00 - 1,906,170,427.55 426,480.20 - - 134,505,883.55 891,798,211.46 4,338,703,978.36三、本年增减变动金额 1,507,637.00 - 3,901,856.76 -426,480.20 - - -72,679,337.75 -66,843,363.79（一）综合收益总额 - - - -23,388,037.65 -23,388,037.65（二）股东投入和减少资本 1,507,637.00 - 3,901,856.76 -426,480.20 - - 5,835,973.961．股东投入的普通股 1,507,637.00 - 3,901,856.76 -426,480.20 - - 5,835,973.962．其他权益工具持有者投入资本 - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - -
4．其他 - - -
（三）利润分配 - - - -49,291,300.10 -49,291,300.101．提取盈余公积 - - -
2．对股东的分配 - - - -49,291,300.10 -49,291,300.103．其他 - - -
（四）股东权益内部结转 - - -
1．资本公积转增股本 - - -
2．盈余公积转增股本 - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收
- - -
益
5．其他 - - -
（五）专项储备 - - -
1．本期提取 - - -
2．本期使用 - - -
（六）其他 - - -
四、本年期末余额 1,408,163,573.00 - 1,910,072,284.31 - - - 134,505,883.55 819,118,873.71 4,271,860,614.57（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：聂志勇
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1996年 8月由饶陆华、曾驱虎、严砺生共同设立的有限公司，2000年整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码：91440300279261223W，并于 2007年3月6日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2019年6月 30日止，本公司累计发行股本总数140,834.9147万股，注册资本为人民币140,834.9147万元，注册地址：深圳市光明新区观光路3009号招商局光明科技园A6栋2A，公司实际控制人为饶陆华。
(二)经营范围
一般经营项目：电力测量仪器仪表及检查装置、电子式电能表、用电管理系统及设备、配电自动化设备及监测系统、变电站自动化、自动化生产检定系统及设备、自动化工程安装、智能变电站监控设备、继电保护装置、互感器、高压计量表、数字化电能表、手持抄表器、手持终端（PDA）、缴费终端及系统、缴费POS机及系统、封印、中高压开关及智能化设备、电动汽车充/换电站及充/换电设备及系统、电动汽车充/换电设备检定装置、箱式移动电池储能电站、储能单元、高中低压变频器、电能质量监测与控制设备、电力监测装置和自动化系统、无功补偿器（SVG/SVC/STATCOM)、风电变流器、光伏逆变器、离网/并网光伏发电设备、离网/并网光伏电站设计、安装、运营；射频识别系统及设备、直流电源、逆变电源、通信电源、UPS不间断电源、电力操作电源及控制设备、化学储能电池、电能计量箱（屏）、电能表周转箱、环网柜、物流系统集成（自动化仓储、订单拣选、配送）、自动化系统集成及装备的研发、规划、设计、销售、技术咨询及技术服务（生产项目由分支机构经营,另行申办营业执照）；物流供应链规划、设计及咨询；自动化制造工艺系统研发及系统集成；软件系统开发、系统集成、销售及服务；软件工程及系统维护；能源服务工程；电力工程施工、机电工程施工、电子与智能化工程施工、承装（修、试）电力设施；电子通讯设备、物联网系统及产品、储能系统、电池管理系统、储能监控系统、储能能量管理系统、直流电源系统、电动汽车BMS系统、电动汽车充电站监控系统、高压计量箱、直流电能表、四表合一系统及设备、通讯模块、电子电气测量设备及相关集成软硬件系统、气体报警器、电动汽车电机控制器、电动汽车充电运营、风电系统及设备、光伏系统及设备、储能设备、高压开关设备、高低压成套设备、智能控制箱、自动识别产品、光伏储能发电设备、雕刻机、变频成套设备、动力电池化成测试装置、高压计量设备的研发、生产（生产项目证照另行申报）及销售；智
财务报表附注第1页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
慧水务平台及水表、气表、热量表的生产、研发及销售；微电网系统与解决方案、新能源充放电整体解决方案的研发、生产和销售；电力安装工程施工；自有房屋租赁；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：塑胶产品二次加工；模具的研发、生产及销售；电动汽车充电运营、离网/并网光伏电站运营（根据国家规定须要审批的，取得批准后方可经营）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于电工仪器仪表与电力自动化制造业，主要产品为：
1.智能电网：智能用电产品、智能配变电产品、智慧电力工业产品、电力工程及技术服务等。
2.储能：新能源发电辅助设备、储能系统设施、电池总成等。
3.综合能源管理及服务：能源管理、新能源车桩运营等。
4.物业。
5.金融业务。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年7月29日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共95户，具体包括：
持股比例表决权比例
子公司名称 子公司类型级次
（%） （%）
深圳市科陆新能源技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00上海东自电气股份有限公司 控股 一级 50.14 50.14南昌市科陆智能电网科技有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市金鸿鹄新能源技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆驱动技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市鸿志软件有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳芯珑电子技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00四川科陆新能电气有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆能源服务有限公司 全资 一级 100.00 100.00成都市科陆洲电子有限公司 全资 一级 100.00 100.00卓尼县陆俊新能源技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆智慧工业有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市陆新能源服务有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市陆润能源有限公司 全资 一级 100.00 100.00
财务报表附注第2页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
持股比例表决权比例
子公司名称 子公司类型级次
（%） （%）
北京市科陆新能源投资有限公司 全资 一级 100.00 100.00四川锐南电力建设工程有限公司 全资 一级 100.00 100.00四川科陆电力设计咨询有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市创响绿源新能源汽车发展有限公司 控股 一级 95.50 95.50玉门市科陆新能源有限公司 全资 一级 100.00 100.00河北万酷新能源科技有限公司 控股 一级 60.00 60.00深圳前海科陆能源金融服务有限公司 全资 一级 100.00 100.00 CLOU ENERGY LLC 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆智慧能源有限公司 全资 一级 100.00 100.00无锡科陆新能源科技有限公司 全资 一级 100.00 100.00江西科陆智慧科技有限公司 全资 一级 100.00 100.00南昌科陆公交新能源有限责任公司 控股 一级 18.92 70.00香港港科实业有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆物业管理有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市科陆精密仪器有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳市车电网络有限公司 控股 一级 57.14 57.14海豚大数据网络科技（深圳）有限公司 控股 一级 64.50 64.50深圳市科陆售电有限公司 全资 一级 100.00 100.00宜春市科陆储能技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00西藏科陆新能源技术有限公司 全资 一级 100.00 100.00深圳科泰商业保理有限公司 控股 一级 99.98 99.98无锡陆金新能源科技有限公司 控股 一级 70.00 70.00深圳市科诚信息科技有限公司 控股 一级 55.00 55.00福建陆润能源有限公司 全资 一级 100.00 100.00广东省顺德开关厂有限公司 控股 二级 50.14 100.00苏州科陆东自电气有限公司 控股 二级 50.14 100.00库尔勒新特汇能能源有限责任公司 全资 二级 100.00 100.00察布查尔锡伯自治县科陆电子科技有限公司 全资 二级 100.00 100.00墨玉县新特汇能光伏发电有限责任公司 全资 二级 100.00 100.00中核国缆新能源有限公司 控股 二级 60.00 60.00江苏华驰电气有限公司 控股 二级 45.13 90.00海豚保险经纪（深圳）有限公司 控股 二级 64.50 100.00南昌科陆新能源汽车有限公司 全资 二级 100.00 100.00江西陆能景置业有限公司 全资 二级 100.00 100.00木垒县凯升新能源开发有限公司 全资 二级 100.00 100.00井陉陆翔余热发电有限公司 控股 二级 90.00 90.00
财务报表附注第3页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
持股比例表决权比例
子公司名称 子公司类型级次
（%） （%）
大同市智慧科陆储能技术有限公司 全资 二级 100.00 100.00兴和县陆和能源有限公司 全资 二级 100.00 100.00兴和县陆兴能源有限公司 全资 二级 100.00 100.00 EGYPTIAN SMART METERS COMPANY(S.A.E) 控股 二级 60.00 60.00 CLOU TEK GMBH 全资 二级 100.00 100.00 CLOU PANAMA S.A. 控股 二级 51.00 51.00永修县科陆公交新能源有限责任公司 控股 二级 18.92 100.00河北子德新能源开发有限公司 全资 二级 100.00 100.00宜兴市同德能源科技有限公司 全资 二级 100.00 100.00乌兰察布市陆辉光伏发电有限公司 全资 二级 100.00 100.00新疆科陆光润电子科技有限公司 控股 二级 57.00 57.00重庆科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00天津市科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00河北科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00贵州科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00湖南科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00山东科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00浙江科陆售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00河北丰隆光伏发电有限公司 全资 二级 100.00 100.00托克逊县东丰风力发电有限公司 控股 二级 95.00 95.00新余市科陆电子新能源科技有限公司 全资 二级 100.00 100.00英山县陆能新能源服务有限公司 全资 二级 100.00 100.00北京科陆能源售电有限公司 全资 二级 100.00 100.00长白朝鲜族自治县科陆润达新能源科技有限公司 全资 二级 100.00 100.00鄂托克旗科陆天泽源新能源科技有限公司 控股 二级 90.00 90.00永仁泓良新能源技术有限公司 控股 二级 90.00 90.00高密市科陆润达新能源科技有限公司 控股 二级 90.00 90.00阿鲁科尔沁旗科陆光大新能源科技有限公司 控股 二级 90.00 90.00北京中电绿源汽车租赁有限公司 控股 二级 76.40 80.00深圳市中电绿源纯电动汽车运营有限公司 控股 二级 95.50 100.00深圳市博时科陆新能源产业基金合伙企业（有限合伙） 全资 二级 100.00 100.00深圳市河陆能源有限公司 全资 二级 100.00 100.00中核国缆宣化县新能源有限公司 控股 三级 60.00 100.00科陆中电绿源（天津）新能源汽车科技有限公司 全资 三级 100.00 100.00湛江市中电绿源新能源汽车运营有限公司 控股 三级 87.86 92.00宁夏同心日升光伏发电有限公司 全资 三级 100.00 100.00
财务报表附注第4页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
持股比例表决权比例
子公司名称 子公司类型级次
（%） （%）
康保县瑞凯新能源开发有限公司 全资 三级 100.00 100.00怀来中尚新能源科技有限公司 全资 三级 100.00 100.00广东顺意电工绝缘器材有限公司 控股 三级 50.14 100.00广东粤新顺机电设备安装有限公司 控股 三级 50.14 100.00佛山市顺德区顺又捷售后服务有限公司 控股 三级 50.14 100.00苏州科陆机电设备进出口有限公司 控股 三级 50.14 100.00广州科陆中电绿源新能源汽车有限公司 控股 三级 95.50 100.00湖南科陆中电绿源新能源汽车有限公司 控股 三级 76.40 80.00东莞车电绿源新能源汽车科技有限公司 控股 三级 95.50 100.00注：本表列示持股比例为直接控股比例。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少15户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
子公司名称 变更原因
深圳市科诚信息科技有限公司 投资新设
福建陆润能源有限公司 投资新设
东莞车电绿源新能源汽车科技有限公司 投资新设
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
子公司名称 备注
西安科陆售电有限公司 本期注销
湖北科陆售电有限公司 本期注销
格尔木特变电工新能源有限责任公司 本期转让
润峰格尔木电力有限公司 本期转让
深圳市智能清洁能源研究院 本期转让
百年金海科技有限公司 本期转让
北京华富国润资产管理有限公司 本期转让
珠海融乐股权投资合伙企业（有限合伙） 本期转让
贵州慧丰创益商贸有限公司 本期转让
广州陆恒能源服务有限公司 本期转让
河北科陆中电绿源新能源汽车科技有限公司 本期注销
四川科陆售电有限公司 本期转让
上海电智软件科技有限公司 本期转让
南京科陆智慧能源有限公司 本期注销
财务报表附注第5页
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财务报表附注
子公司名称 备注
湖南车电网络有限公司 本期转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为 12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
财务报表附注第6页
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财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
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财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
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财务报表附注
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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财务报表附注
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
财务报表附注第11页
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财务报表附注
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
财务报表附注第12页
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财务报表附注
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
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息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
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条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
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供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额占应收款项余额5%以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应账龄分析法组合账龄分析法
收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据业务性质，认定无信用风险；包括应收出口退税款，合并范围内应特殊风险组合不计提坏账准备收款，6个月内的投标保证金及押金等，一般不计提坏账，除非有客观证据表明其发生了减值。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
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应收款项计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月） --- 5.006个月－1年（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00②采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合 0.00 0.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、工程施工、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
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和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
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营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
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额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）房屋建筑物 20~40 10.00 4.50~2.25投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）其外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20~40 5.00-10.00 4.50~2.25房屋装修 年限平均法 15 5.00-10.00 6.00机器设备-其他类 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00机器设备-光伏电站
年限平均法 5~25 5.00-10.00 18.00~3.60类
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00运输设备 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
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租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
技术使用权 5-10年受益期限
软件 5年受益期限
商标注册费 5年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
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复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销期限
公司按照资产的受益期间确认摊销期限。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
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关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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公司按照销售合同，将销售分为内销和外销。
（1）内销收入确认
公司内销以赊销为主，收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收入的确认时点。公司交货通过物流公司送货要求带回公司客户回签的发货回执单，财务部根据客户签收的回执单及仓管员、发货员和销售部经理签字确认的销售出库单确认收入。
（2）外销收入确认
公司外销主要为款到发货。收入确认时点以出口报关并收到运输提单的日期作为收入的确认时点。财务部销售会计以出口商品报关并取得由海关签发的报关单、装箱单、提单，作为销售收入的确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．合同能源管理收入的确认依据
财务报表附注第35页
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财务报表附注
合同能源管理收入系子公司深圳市科陆能源服务有限公司为合作方提供余热电站的资金筹措、建设、达到合同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运营管理，按照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，形成的相关资产通过在在建工程、固定资产科目核算。收入的确认方法为在余热发电项目达到发电并网条件当月起，合作方每月按照约定的金额支付投资回报，公司按照每月的约定收款金额，确认收入的实现。
7、保险经纪收入的确认依据
保险经纪收入系下属公司海豚保险经纪（深圳）有限公司与保险公司签订合作协议，在成功推荐客户购买保险公司的保险产品后，按照合作协议约定的保险费率按月向保险公司收取保险经纪佣金。收入的确认方法为在保险公司签发保单给投保人并收取保险费后，保险公司按月向公司支付保险经纪佣金，公司以每月应收到的保险经纪佣金作为收入的实现。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益、其他收益、营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
本公司采用总额法确认政府补助。
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财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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财务报表附注
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
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财务报表附注
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示
(三十一)安全生产费
本公司对新能源汽车运营业务按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
A、为规范金融工具的会计处理，提高会计信息质量，财政部于2017年陆续修订发布了《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第 23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项合称“新金融工具准则”），并要求符合相关要求的境内上市的企业自2019年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司对原采用的相关会计准则进行了相应调整。该部分会计政策变更经第七届董事会第三次会议审议通过。
根据财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则，主要变更内容如下：
（1）金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，即企业应按照持有金融资产的“业务模式”和“金融资产的合同现金流量特征”作为金融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类，减少金融资产类别，提高分类的客观性和有关会计处理的一致性。
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和防
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财务报表附注
控金融资产信用风险。
（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
（4）在明确金融资产转移的判断原则及其会计处理等方面做了调整和完善，金融工具披露要求也相应调整。
（5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。根据新旧准则衔接规定，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整，本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。
B、财政部于 2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制 2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。
根据《修订通知》的有关要求，公司应当结合《修订通知》通知的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。该部分会计政策变更经第七届董事会第八次会议审议通过。
本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
根据《修订通知》的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：
（1）资产负债表：
1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；
2）资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目。
（2）利润表：
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
（3）现金流量表：
现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
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财务报表附注
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%务收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%教育附加税 实缴流转税税额 3%地方教育附加税 实缴流转税税额 2%免税、7.5%、10%、12.5%、15%、企业所得税 应纳税所得额
16.5%、25%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市科陆电子科技股份有限公司 15%深圳市科陆驱动技术有限公司 15%深圳芯珑电子技术有限公司 10%深圳市科陆智慧工业有限公司 15%深圳市鸿志软件有限公司 10%四川科陆新能电气有限公司 15%苏州科陆东自电气有限公司 15%广东省顺德开关厂有限公司 15%深圳市车电网络有限公司 15%深圳市科陆精密仪器有限公司 15%香港港科实业有限公司 16.5%深圳市科陆能源服务有限公司 EMC能源合同部分12.5%，其余利润25%墨玉县新特汇能光伏发电有限公司 7.50%库尔勒新特汇能能源有限责任公司 7.50%托克逊县东丰风力发电有限公司 7.50%察布查尔锡伯自治县科陆电子科技有限公司 7.50%其余主体所得税率为25%。
(二)税收优惠政策及依据
1.增值税税收优惠
（1）出口退税
本公司从2004年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
（2）软件行业增值税即征即退
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2011年 10月 14日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》((国发[2011]4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)。根据财税[2011]100号文的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。
公司之子公司深圳芯珑电子技术有限公司及深圳市鸿志软件有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。
2.企业所得税税收优惠政策
（1）高新技术企业所得税优惠政策
依据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月修订的的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
1)本公司
2017年 10月 31日，公司通过了高新技术企业复审，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201744204974号的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2017年（含 2017年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
2)深圳市科陆驱动技术有限公司
2018年11月9日，本公司之子公司深圳市科陆驱动技术有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201844204319的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2018年（含 2018年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
3)深圳市科陆智慧工业有限公司
2018年 10月 16日，本公司之子公司深圳市科陆智慧工业有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201544200577的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2018年（含 2018年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
4)深圳市鸿志软件有限公司
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2018年10月16日，公司子公司深圳市鸿志软件有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发编号为GR201844201449的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2018年（含2018年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
5)四川科陆新能电气有限公司
2017年 12月4日，公司子公司四川科陆新能电气有限公司通过了高新技术企业认定，获得四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发编号为GR201751000695的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自 2017年（含 2017年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度公司按15%的税率计算所得税。
6)广东省顺德开关厂有限公司
2017年 11月9日，公司子公司广东省顺德开关厂有限公司通过了高新技术企业认定，公司自2017年（含 2017年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度公司按15%的税率计算所得税。
7)苏州科陆东自电气有限公司
2017年11月 17日，公司子公司苏州科陆东自电气有限公司通过了江苏省2017年第二批高新技术企业认定，获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为GR201732000420《高新技术企业证书》，有效期为3年，公司自2017年（含2017年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
8)深圳市车电网络有限公司
2018年 11月 30日，公司之子公司深圳市车电网络有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发编号为 GR201644205260的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2018年（含 2018年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
9)深圳市科陆精密仪器有限公司
2018年 10月 16日，公司之子公司深圳市科陆精密仪器有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发编号为 GR201844201673的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2018年（含 2018年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2019年度按15%的税率计算所得税。
10)深圳芯珑电子技术有限公司
2016年12月1日，公司之子公司深圳芯珑电子技术有限公司获得深圳市科技创新委员
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会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发编号为 GR201644203772的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2016年（含 2016年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
（2）重点软件企业所得税优惠政策
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)文件规定，国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。本公司之子公司深圳芯珑电子技术有限公司、深圳市鸿志软件有限公司为国家规划布局内重点软件企业，减按10%征收企业所得税。
（3）其他
根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》及《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发[2009]80号规定，公司光伏、风力发电项目符合企业所得税优惠目录，自光伏项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司子公司托克逊县东丰风力发电有限公司、察布查尔锡伯自治县科陆电子科技有限公司享受“西部大开发”15%低税率优惠政策，2016-2018年免征企业所得税、2019-2021年减半征收，2019年实际税率为7.5%；
墨玉县新特汇能光伏发电有限公司、库尔勒新特汇能能源有限责任公司享受“西部大开发”15%低税率优惠政策，2014-2016年免税，2017-2019年减半征收，2019年实际税率为7.5%。
根据《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》财税[2010]110号规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。公司子公司深圳市科陆能源服务有限公司的环境保护、节能节水项目（包括EPC项目）自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照按12.5%的税率计算所得税。其中成都移动项目2015-2017年免征企业所得税，2018-2020年减半征收；宁夏明峰项目2016-2018年免征企业所得税，2019-2021年按照按12.5%的税率计算所得税。
(三)其他说明
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 426,870.20 224,046.53银行存款 296,644,172.68 952,714,620.65其他货币资金 1,268,085,376.83 371,338,092.07合计 1,565,156,419.71 1,324,276,759.25其中：存放在境外的款项总额 10,506,443.87 16,677,882.72其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 453,971,008.27 191,964,869.94履约和信用证保证金 187,948,674.56 159,605,609.21用于质押的定期存款或通知存款 465,143,741.75 5,000,000.00因诉讼冻结资金 161,021,952.25 14,767,612.92合计 1,268,085,376.83 371,338,092.07注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,847,204.13 62,017,095.40商业承兑汇票 5,095,136.23 215,123,203.38合计 31,942,340.36 277,140,298.782．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 233,221,938.31 -商业承兑汇票 59,104,075.92 -合计 292,326,014.23 -4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．本期无其他需要说明的事项。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
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||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|账面价值|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||2,249,196,105.19|99.97|320,350,807.48|14.24|1,928,845,297.71|
|单项金额虽不重大但单||||||
|独计提坏账准备的应收|596,000.00|0.03|596,000.00|100.00|--|
|账款||||||
|合计|2,249,792,105.19|100.00|320,946,807.48|14.27|1,928,845,297.71|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额 比例（%）||||账面价值|
|||比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提|---|||||
|||---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提|2,805,018,192.66|||||
|||99.98|363,320,478.67|12.95|2,441,697,713.99|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独|596,000.00|||||
|||0.02|596,000.00|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|2,805,614,192.66|100.00|363,916,478.67|12.97|2,441,697,713.99|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大或不重大并单独计提坏账准备的应收账款。
项目 期末余额 坏账准备
攀枝花亲农光伏科技 596,000.00 596,000.00合计 596,000.00 596,000.00（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内（含6个月）|881,321,054.14|-|-|
|6个月－1年以内（含1年）|549,936,636.80|27,496,831.84|5.00|
|1－2年|490,417,353.60|49,041,735.36|10.00|
|2－3年|119,584,029.10|35,875,208.73|30.00|
|3年以上|207,937,031.55|207,937,031.55|100.00|
|合计|2,249,196,105.19|320,350,807.48|14.24|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额67,137,865.91元，收回或转回的坏账准备1,830,382.96元，
财务报表附注第46页
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2019年半年度
财务报表附注
本期子公司处置减少坏账准备107,958,691.58元。
3．本期实际核销的应收账款318,462.56元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
第一名 74,634,524.79 3.32 8,397,643.48第二名 60,053,329.88 2.67 825,606.84第三名 59,902,912.34 2.66 6,178,628.57第四名 49,044,670.35 2.18 2,452,233.52第五名 45,926,582.56 2.04 -合计 289,562,019.92 12.87 17,854,112.415．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．本期无其他需要说明的事项。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 81,693,307.02 89.58 82,811,019.49 88.481至2年 3,926,127.32 4.31 6,527,811.59 6.982至3年 1,767,515.83 1.94 1,907,459.31 2.043年以上 3,810,373.61 4.18 2,335,916.35 2.50合计 91,197,323.78 100.00 93,582,206.74 100.002．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 6,651,369.70 7.29 2019年 未收到货物
第二名 5,562,793.62 6.10 2019年 服务未完成
第三名 2,815,927.56 3.09 2018年 未收到货物
第四名 2,600,000.00 2.85 2019年 未收到货物
第五名 2,152,230.00 2.36 2019年 未收到货物
合计 19,782,320.88 21.69
4．本期无其他需要说明的事项。
注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 950,449,321.53 885,519,957.66合计 950,449,321.53 885,519,957.66（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||1,069,271,703.35|98.68|118,822,381.82|11.11|950,449,321.53|
|坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|1,019,798,243.68|94.11|118,822,381.82|11.65|900,975,861.86|
|组合2|49,473,459.67|4.57|---|---|49,473,459.67|
|单项金额虽不重大但单独||||||
|计提坏账准备的其他应收|14,306,886.04|1.32|14,306,886.04|100.00|---|
|款||||||
|合计|1,083,578,589.39|100.00|133,129,267.86|12.29|950,449,321.53|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||178,546,913.07|14.51|178,546,913.07|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||967,478,652.21|78.61|81,958,694.55|8.47|885,519,957.66|
|账准备的其他应收款||||||
|组合1|908,166,070.32|73.79|81,958,694.55|9.02|826,207,375.77|
|组合2|59,312,581.89|4.82|---|---|59,312,581.89|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||84,695,021.72|6.88|84,695,021.72|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|1,230,720,587.00|100.00|345,200,629.34|28.05|885,519,957.66|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大或不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|

财务报表附注第48页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内（含6个月）|367,769,602.60|18,388,480.13|5.00|
|6个月-1年以内（含 1年）|241,881,548.21|12,094,077.41|5.00|
|1－2年|228,361,814.03|22,836,181.40|10.00|
|2－3年|166,116,622.80|49,834,986.84|30.00|
|3年以上|15,668,656.04|15,668,656.04|100.00|
|合计|1,019,798,243.68|118,822,381.82|11.65|

（3）组合中，组合2不计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
投标保证金及押金 49,473,459.67 --- ---合计 49,473,459.67 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额66,705,704.34元，转回的坏账准备20,303,734.32元，本期处置子公司减少坏账准备258,256,766.95元。
3.本期实际核销其他应收款216,564.55元。
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金
52,305,626.45 133,212,793.35备用金
8,151,477.40 19,120,087.21往来款
739,709,383.49 838,993,051.80股权转让款
264,622,881.70 212,590,600.00其他
18,789,220.35
26,804,054.64合计 1,083,578,589.39 1,230,720,587.005.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
6个月内、1年内、1-2
第一名 往来款
349,534,829.84 32.26 60,329,543.72年、2-3年
第二名 股权转让款 224,027,250.006个月内 20.67 11,201,362.50第三名 股权转让款
46,642,980.00
1年内 4.30 2,332,149.00第四名 往来款 41,461,700.001年内、1-2年、2-3年 3.83 4,092,585.00第五名 往来款
37,793,178.21
1年内 3.49 1,889,658.91
合计 --- 699,459,938.05 64.55 79,845,299.13
6.期末无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第49页
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财务报表附注
6.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
8.本期无其他需要说明的事项。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 252,564,344.65 16,695,464.37 235,868,880.28 244,101,706.69 16,703,225.26 227,398,481.43委托加工物资 --- --- --- --- --- ---在产品 252,606,145.33 4,145,428.70 248,460,716.63 153,378,757.67 4,145,428.70 149,233,328.97库存商品 132,755,589.51 11,032,941.52 121,722,647.99 149,526,284.37 11,032,941.52 138,493,342.85发出商品 253,877,638.10 16,889,331.92 236,988,306.18 245,516,535.61 16,889,331.92 228,627,203.69工程施工 198,377,253.97 1,896,388.32 196,480,865.65 313,930,471.09 1,896,388.32 312,034,082.77开发成本 124,367,414.60 --- 124,367,414.60 114,665,620.02 --- 114,665,620.02合计 1,214,548,386.16 50,659,554.83 1,163,888,831.33 1,221,119,375.45 50,667,315.72 1,170,452,059.732．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 16,703,225.26 --- --- 7,760.89 --- --- 16,695,464.37在产品 4,145,428.70 --- --- --- --- --- 4,145,428.70库存商品 11,032,941.52 --- --- --- --- --- 11,032,941.52发出商品 16,889,331.92 --- --- --- --- --- 16,889,331.92工程施工 1,896,388.32 --- --- --- --- --- 1,896,388.32合计 50,667,315.72 --- --- 7,760.89 --- --- 50,659,554.833．存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
注释7．持有待售资产
项目 期末账面价值 期初账面价值 处置时间
期后出售子公司股权资产 --- 186,468,347.07 ---其中：格尔木特变电工新能源有限
--- 186,468,347.07 2019年1月责任公司
合计 --- 186,468,347.07 ---注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 312,915,892.80 281,471,301.04以抵销后净额列示的所得税预缴税额 53,880.36 509,938.37
财务报表附注第50页
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2019年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
理财产品 --- ---贷出商业保理款 101,527,615.86 93,500,000.00其他 3,524,204.93 24,055,630.96合计 418,021,593.95 399,536,870.37注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
--- --- --- --- --- ---务工具
可供出售权
274,583,946.94 60,000.00 274,523,946.94 305,698,338.12 60,000.00 305,638,338.12益工具
按公允价值
--- --- --- --- --- ---计量
按成本计量 274,583,946.94 60,000.00 274,523,946.94 305,698,338.12 60,000.00 305,638,338.12其他 --- --- --- --- --- ---合计 274,583,946.94 60,000.00 274,523,946.94 305,698,338.12 60,000.00 305,638,338.122．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
信阳市平桥区农村信用合
2.54 11,145,300.00 --- 11,145,300.00 ---作联社
西藏国科鼎奕投资中心
1.88 14,000,000.00 --- --- 14,000,000.00（有限合伙）
深圳仙苗科技有限公司 12.86 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00昆山天宝田电器设备有限
10.00 60,000.00 --- --- 60,000.00公司
广东喜途新能源科技有限
15.00 500,000.00 --- --- 500,000.00公司
河南火炬科技创业投资发
12.00 1,320,000.00 --- 1,320,000.00 ---展有限公司
中山翠亨能源有限公司 15.00 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 ---广东顺德农村商业银行股
0.005 25,087,074.48 --- --- 25,087,074.48份有限公司
深圳十工电子科技有限公
15.00 100.00 --- --- 100.00司
地上铁租车（深圳）有限
10.38 6,197,193.19 --- 3,649,091.18 2,548,102.01公司
北京国能电池科技股份有
11.86 230,388,670.45 --- --- 230,388,670.45限公司
合计 --- 305,698,338.12 --- 31,114,391.18 274,583,946.94续：
财务报表附注第51页
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2019年半年度
财务报表附注
减值准备
本期现金被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
红利
信阳市平桥区农村信用合作联社 --- --- --- --- ---西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙） --- --- --- --- ---深圳仙苗科技有限公司 --- --- --- --- ---深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有
--- --- --- --- ---限公司
深圳市深电能售电有限公司 --- --- --- --- ---昆山天宝田电器设备有限公司 60,000.00 --- --- 60,000.00 ---深圳市博时科陆新能源产业基金合伙
--- --- --- --- ---企业（有限合伙）
广东喜途新能源科技有限公司 --- --- --- --- ---河南火炬科技创业投资发展有限公司 --- --- --- --- ---中山翠亨能源有限公司 --- --- --- --- ---广东顺德农村商业银行股份有限公司 --- --- --- --- ---深圳十工电子科技有限公司 --- --- --- --- ---地上铁租车（深圳）有限公司 --- --- --- --- ---北京国能电池科技股份有限公司 --- --- --- --- ---合计 60,000.00 --- --- 60,000.00 ---注释10．长期应收款
期末余额 期初余额
折现率区
款项性质
账面余额坏账准备账面价值 账面余额
坏账
账面价值
间
准备
分期收款销售商品 --- --- --- 122,953,174.94 --- 122,953,174.944.75%-4.90%合计 --- --- --- 122,953,174.94 --- 122,953,174.94 ---1．期末无金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2．期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
3．本期无其他需要说明的事项。
注释11．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的
其他综追加投资 减少投资 合收益投资损益
调整
一．合营企业
江西科能储能电池系统有限公司 79,471,593.40 -3,205,369.99
小计 79,471,593.40 -3,205,369.99
二．联营企业
深圳前海鹏融创业财富管理网络
4,882,928.69 129,569.88
股份有限公司
财务报表附注第52页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的
其他综追加投资 减少投资 合收益投资损益
调整
国联科陆无锡新动力有限公司 15,875,197.68 - -1,526,830.28
湖南乐善新能源有限公司 4,186,269.50 31,462.44
中安创盈能源科技产业有限公司 30,686,539.39 2,645,685.41
上海卡耐新能源有限公司 647,757,500.00 647,757,500.00 -
深圳小牛数字科技合伙企业（有限
2,500,000.00 2,500,000.00 -
合伙）
广东科陆智泊信息科技有限公司 5,839,918.92 -162,897.90
丰镇市联昌能源科技有限公司 3,393,802.25 1,588,128.24
深圳市睿远储能创业投资合伙企
1,000,000.00 -
业（有限合伙）
浙江山顶资产管理有限公司 25,279,954.32 -21,514.55
科陆国达（内蒙古）新能源有限公
3,001,734.27 375.74
司
山西泰华科陆新能源科技有限公
3,240,018.22 -128,032.57
司
北京高陆通新能源科技有限公司 3,161,556.12 -268,176.01
上海驿站能源科技有限公司 2,225,455.86 -106,826.16
山西绿扬新能源汽车服务有限公
599,986.23 -
司
小计 753,630,861.45 - 650,257,500.00 2,180,944.24
合计 833,102,454.85 - 650,257,500.00 -1,024,425.75
续：
本期增减变动
被投资单位
其他权
宣现告金发股放
利
计提减值 其
期末余额
减期值末准余备额益变动 准备 他
或利润
一．合营企业
江西科能储能电池系统有限公司 76,266,223.41
小计 76,266,223.41
二．联营企业
深圳前海鹏融创业财富管理网络
5,012,498.57
股份有限公司
国联科陆无锡新动力有限公司 14,348,367.40
湖南乐善新能源有限公司 4,217,731.94
中安创盈能源科技产业有限公司 33,332,224.80
上海卡耐新能源有限公司 -
深圳小牛数字科技合伙企业（有限
-
合伙）
财务报表附注第53页
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2019年半年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位
其他权
宣现告金发股放
利
计提减值 其
期末余额
减期值末准余备额益变动 准备 他
或利润
广东科陆智泊信息科技有限公司 5,677,021.02
丰镇市联昌能源科技有限公司 4,981,930.49
深圳市睿远储能创业投资合伙企
1,000,000.00
业（有限合伙）
浙江山顶资产管理有限公司 25,258,439.77
科陆国达（内蒙古）新能源有限公
3,002,110.01
司
山西泰华科陆新能源科技有限公
3,111,985.65
司
北京高陆通新能源科技有限公司 2,893,380.11
上海驿站能源科技有限公司 2,118,629.70
山西绿扬新能源汽车服务有限公
599,986.23
司
小计 105,554,305.69
合计 181,820,529.10
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一.账面原值
1．期初余额 169,645,288.05 169,645,288.052．本期增加金额
外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
股东投入
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额 169,645,288.05 169,645,288.05二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 29,270,761.36 29,270,761.362．本期增加金额 6,906,193.28 6,906,193.28计提或摊销 6,906,193.28 6,906,193.28存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
财务报表附注第54页
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2019年半年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
其他转入 - -3．本期减少金额 4,475,981.59 4,475,981.59处置
其他转出 4,475,981.59 4,475,981.594．期末余额 31,700,973.05 31,700,973.05三.减值准备
1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 --- ---计提 --- ---存货\固定资产\在建工程转入 --- ---企业合并增加 --- ---其他转入 --- ---3．本期减少金额 --- ---处置 --- ---其他转出 --- ---4．期末余额 --- ---四.账面价值 -1．期末账面价值 137,944,315.00 137,944,315.002．期初账面价值 140,374,526.69 140,374,526.692．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
注释13．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 房屋装修 合计
一.账面原值
1．期初余额 888,191,379.74 2,002,826,055.39 723,444,091.84 160,632,664.12 43,704,963.44 3,818,799,154.532．本期增加金额 3,661,411.47 25,658,573.86 774,610.89 7,797,174.10 31,147,968.75 69,039,739.07购置 3,661,411.47 8,851,450.82 543,616.89 5,493,216.84 21,859,327.52 40,409,023.54在建工程转入 --- 1,946,988.91 --- 2,281,639.90 --- 4,228,628.81企业合并增加 --- --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- 14,860,134.13 230,994.00 22,317.36 9,288,641.23 24,402,086.723．本期减少金额 10,346,843.20 177,349,064.59 3,712,471.82 11,481,753.29 851,352.68 203,741,485.58处置或报废 - 6,675,721.85 551,279.97 8,639,362.50 791,121.99 16,657,486.31融资租出 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第55页
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2019年半年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 房屋装修 合计
其他转出 10,346,843.20 170,673,342.74 3,161,191.85 2,842,390.79 60,230.69 187,083,999.274．期末余额 881,505,948.01 1,851,135,564.66 720,506,230.91 156,948,084.93 74,001,579.51 3,684,097,408.02二.累计折旧 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 185,357,762.14 362,396,560.98 172,408,006.94 84,452,912.57 2,926,353.32 807,541,595.952．本期增加金额 17,940,196.41 65,141,504.93 40,078,129.54 11,757,766.05 7,833,409.72 142,751,006.65计提 17,940,196.41 65,141,504.93 40,078,129.54 11,746,666.04 4,207,803.22 139,114,300.14企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- 11,100.01 3,625,606.50 3,636,706.513．本期减少金额 2,255,964.17 56,487,956.46 2,475,215.41 5,581,685.13 586,305.83 67,387,127.00处置或报废 - 4,232,034.69 153,251.87 3,116,129.33 541,345.58 8,042,761.47融资租出 - - - - - -其他转出 2,255,964.17 52,255,921.77 2,321,963.54 2,465,555.80 44,960.25 59,344,365.534．期末余额 201,041,994.38 371,050,109.45 210,010,921.07 90,628,993.49 10,173,457.21 882,905,475.60三.减值准备 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 --- 27,179,833.74 37,824,984.64 --- --- 65,004,818.382．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 - - 14,363,441.10 - - 14,363,441.10处置或报废 --- --- --- --- --- ---融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 14,363,441.10 14,363,441.104．期末余额 - 27,179,833.74 23,461,543.54 - - 50,641,377.28四.账面价值 --- --- --- --- --- ---1．期末账面价值 680,463,953.63 1,452,905,621.47 487,033,766.30 66,319,091.44 63,828,122.30 2,750,550,555.142．期初账面价值 702,833,617.60 1,613,249,660.67 513,211,100.26 76,179,751.55 40,778,610.12 2,946,252,740.202．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面净值 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 14,273,311.57 --- 14,273,311.57机器设备 568,079,481.94 -- 568,079,481.94运输设备 125,958,085.56 -- 125,958,085.56合计 708,310,879.07 --- 708,310,879.074．期末无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第56页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
5．期末固定资产抵押情况，详见本附注十二、抵押资产情况。
注释14．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁夏同心日升光
15,555,112.32 15,555,112.32 --- 15,555,112.32 15,555,112.32 ---伏发电有限公司
云南江川翠峰项
54,351,479.99 50,999,480.00 3,351,999.99 54,351,479.99 50,999,480.00 3,351,999.99目
木垒县风光电项
19,782,048.16 --- 19,782,048.16 19,782,048.16 --- 19,782,048.16目
南昌研发大楼项
96,150,629.80 --- 96,150,629.80 94,135,708.30 --- 94,135,708.30目
智慧能源产业园
81,233,804.67 --- 81,233,804.67 81,355,723.09 --- 81,355,723.09项目（光明）
科陆大厦装修 23,628,243.39 --- 23,628,243.39 22,213,368.63 --- 22,213,368.63河北宣化 AGC项
21,982,758.62 --- 21,982,758.62 21,982,758.62 --- 21,982,758.62目
宜春科陆储能
20,881,596.85 --- 20,881,596.85 20,631,345.43 --- 20,631,345.43AGC项目
五沙厂房工程 51,387,403.90 --- 51,387,403.90 5,480,256.59 --- 5,480,256.59其他 17,987,562.87 --- 17,987,562.87 24,437,353.46 --- 24,437,353.46合计 402,940,640.57 66,554,592.32 336,386,048.25 359,925,154.59 66,554,592.32 293,370,562.272．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
本期其他减
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产
少
宁夏同心日升光伏发电有限公司 15,555,112.32 --- --- --- 15,555,112.32云南江川翠峰项目 54,351,479.99 --- --- --- 54,351,479.99木垒县风光电项目 19,782,048.16 --- --- --- 19,782,048.16南昌研发大楼项目 94,135,708.30 2,014,921.50 --- --- 96,150,629.80科陆大厦装修 22,213,368.63 1,414,874.76 --- --- 23,628,243.39智慧能源产业园项目（光明） 81,355,723.09 12,335,791.58 --- 12,457,710.00 81,233,804.67河北宣化AGC项目 21,982,758.62 --- --- --- 21,982,758.62宜春科陆储能AGC项目 20,631,345.43 250,251.42 --- --- 20,881,596.85顺德五沙厂房工程 5,480,256.59 45,907,147.31 --- --- 51,387,403.90重要项目合计 335,487,801.13 61,922,986.57 --- 12,457,710.00 384,953,077.70续：
工程投
预算数
利息资本
入占预工程 其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 化累计金 资金来源(万元)
算比例进度
额
资本化金额 本化率(%)
(%)
财务报表附注第57页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
预算数
工程投
利息资本
入占预工程 其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 化累计金 资金来源(万元)
算比例进度 资本化金额 本化率(%)
额
(%)
宁夏同心日升光伏发 工程
21,037.32 7.39% --- --- ---募集资金电有限公司 停滞
工程 自有资金、云南江川翠峰项目 6,200.0087.66% --- --- ---
停滞 银行借款初期
木垒县风光电项目 --- --- --- --- ---自有资金投入
中期 自有资金、南昌研发大楼项目 12,635.4476.10% --- --- ---
建设 银行借款中期
科陆大厦装修 --- --- --- --- ---自有资金建设
智慧能源产业园项目 初期
134,572.28 5.30% --- --- ---自有资金（光明） 投入
基本
河北宣化AGC项目 2,442.5390.00% --- --- ---自有资金完工
自有资金、宜春科陆储能 AGC项 中期
20,000.0010.44% --- --- ---政府扶持目 建设
资金
初期
顺德五沙厂房工程 23,300.0022.05% --- --- ---银行借款投入
重要项目合计 220,187.57 --- --- --- --- --- ---注释15．无形资产
1．无形资产情况
高尔夫球会
商标
项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
会籍
注册费
一.账面原值
1．期初余额 610,900,160.87 74,730,652.89 1,334,720.46 66,179,286.67 78,429.60 753,223,250.492．本期增加金
799,253.52 --- --- 505,416.29 150,943.39 1,455,613.20额
购置 799,253.52 --- ---
90,265.50
150,943.39 1,040,462.41内部研发 --- --- ---
415,150.79
--- 415,150.79企业合并增加 --- --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金
额 --- 190,000.00 --- 1,366,055.78 --- 1,556,055.78处置 --- --- --- --- --- ---其他转出
--- 190,000.00 --- 1,366,055.78 --- 1,556,055.784．期末余额
611,699,414.39 74,540,652.89 1,334,720.46 65,318,647.18 229,372.99 753,122,807.91二.累计摊销
1．期初余额 48,312,976.26 48,311,583.44 371,920.36 29,150,738.19 78,429.60 126,225,647.85
财务报表附注第58页
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2019年半年度
财务报表附注
高尔夫球会
商标
项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
会籍
注册费
2．本期增加金
9,152,583.50 3,949,147.10 37,269.68 6,195,442.79 10,062.89 19,344,505.96额
计提
9,152,583.50 3,949,147.10 37,269.68 6,195,442.79 10,062.89 19,344,505.96企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金
额 -- 190,000.00 -- 1,017,426.35 --- 1,207,426.35处置 --- --- --- --- --- ---其他转出
--- 190,000.00 --- 1,017,426.35 --- 1,207,426.354．期末余额
57,465,559.76 52,070,730.54 409,190.04 34,328,754.63 88,492.49 144,362,727.46三.减值准备 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金
--- --- --- --- --- ---额
计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金
--- --- --- --- --- ---额
处置 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值 --- --- --- --- --- ---1．期末账面价
554,233,854.63 22,469,922.35 925,530.42 30,989,892.55 140,880.50 608,760,080.45值
2．期初账面价
562,587,184.61 26,419,069.45 962,800.10 37,028,548.48 --- 626,997,602.64值
2．无形资产说明
期末无形资产抵押情况，详见本附注十二、抵押资产情况。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释16．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发 其 计入当期确认为无形
期末余额
支出 他 损益 资产
宽带电力载波通信芯片及其
19,989,802.77 --- --- --- --- 19,989,802.77通信模组开发项目
其它 --- 6,253.32 --- --- --- 6,253.32合计 19,989,802.77 6,253.32 --- --- --- 19,996,056.09注释17．商誉
财务报表附注第59页
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2019年半年度
财务报表附注
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
企业合
期末余额
其他 处置 其他
并形成
上海东自电气股份有限公司 12,978,821.03 --- --- --- --- 12,978,821.03百年金海科技有限公司 236,479,293.07 --- --- 236,479,293.07 --- ---深圳芯珑电子技术有限公司 460,019,433.34 --- --- --- --- 460,019,433.34四川锐南电力建设工程有限公司 2,963,182.82 --- --- --- --- 2,963,182.82深圳市创响绿源新能源汽车发展有限
22,504,108.61 --- --- --- --- 22,504,108.61公司
宜兴市同德能源科技有限公司 106,364.74 --- --- --- --- 106,364.74海豚保险经纪（深圳）有限公司 6,987,770.00 --- --- --- --- 6,987,770.00北京中电绿源汽车租赁有限公司 179,872.00 --- --- --- --- 179,872.00广东省顺德开关厂有限公司 46,476,789.09 --- --- --- --- 46,476,789.09广东顺意电工绝缘器材有限公司 2,460,882.35 --- --- --- --- 2,460,882.35 EGYPTIAN SMART METERS
10,903,676.32 --- --- --- --- 10,903,676.32 COMPANY(S.A.E)
合计 802,060,193.37 --- --- 236,479,293.07 --- 565,580,900.302．商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项
计提 其他 处置 其他
深圳市创响绿源新能源
22,504,108.61 --- --- --- --- 22,504,108.61汽车发展有限公司
百年金海科技有限公司 236,479,293.07 --- --- 236,479,293.07 --- ---深圳芯珑电子技术有限
116,357,197.39 --- --- --- --- 116,357,197.39公司
合计 375,340,599.07 --- --- 236,479,293.07 --- 138,861,306.00注释18．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 38,675,764.20 5,863,738.77 6,474,427.78 38,065,075.19电站输出线路租
26,616,409.76 170,128.63 163,155.59 10,463,016.13 16,160,366.67赁费
土地租赁费 25,459,722.33 --- 645,112.69 24,814,609.64场地租赁费 9,177,326.41 --- 216,315.53 8,961,010.88330KV聚明变电站 19,899,031.76 --- 876,861.18 5,122,278.47 13,899,892.11财务咨询费 1,974,550.24 --- 658,183.41 1,316,366.83充电场站基础 35,142,728.18 1,870,974.11 6,173,264.00 741,624.15 30,098,814.14合计 156,945,532.88 7,904,841.51 15,207,320.18 16,326,918.75 133,316,135.46注：本期处置子公司导致长期待摊费用其他减少 16,326,918.75元。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
注释19．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备
205,417,963.95 30,538,078.76
368,158,519.26 55,673,549.01可弥补亏损
881,858,533.59 141,530,445.80 564,916,624.47 94,185,210.52内部交易未实现利润
26,794,760.00 4,019,214.00
42,136,726.53 6,767,544.53预计负债 --- --- 661,098.01 165,274.50合计
1,114,071,257.54 176,087,738.56
975,872,968.27 156,791,578.56注释20．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 302,362,890.48 221,807,874.01预付设备款 52,366,297.02 59,947,272.02预付股权收购款 228,400,000.00 231,189,313.00融资租赁保证金 44,556,000.00 47,018,724.37未实现售后租回损益 40,744,550.99 42,136,589.75其他 3,077,924.37 4,460,000.00合计 671,507,662.86 606,559,773.15注释21．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,709,600,028.23 2,038,004,250.00质押借款 1,189,500,000.00 546,000,000.00信用借款 --- ---票据贴现 856,700,000.00 261,400,000.00合计 3,755,800,028.23 2,845,404,250.002．期末无已逾期未偿还的短期借款。
3．短期借款其他说明
期末与质押借款相关的质押情况，详见本附注六、注释59“所有权或使用权受到限制的资产”；期末与保证借款相关的保证情况，详见本附注十、“关联担保情况”。
注释22．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 189,478,435.95 245,142,208.02商业承兑汇票 269,020,933.18 299,490,362.91合计 458,499,369.13 544,632,570.93
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财务报表附注
期末无已到期未支付的应付票据。
注释23．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 74,602,606.14 64,625,974.07应付设备款 88,338,749.52 177,306,689.57应付材料款 1,149,253,107.94 1,652,563,580.59合计 1,312,194,463.60 1,894,496,244.231．存在账龄超过一年的重要应付账款余额
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
宁德时代新能源科技股份有限公司 65,794,134.37 未到付款期
东风特专（深圳）新能源汽车销售服务有限公司 42,322,050.00 未到付款期
新疆电力建设有限公司 44,743,066.59 未到付款期
北京国能电池科技股份有限公司 22,067,200.00 未到付款期
村田机械（上海）有限公司 10,150,000.00 未到付款期
浙江南都电源动力股份有限公司 6,935,544.00 未到付款期
特变电工新疆新能源股份有限公司 6,051,820.13 未到付款期
上海范瑞物流科技有限公司 4,625,641.03 未到付款期
深圳创源新能源汽车技术有限公司 4,576,700.00 未到付款期
北京中航科电测控技术股份有限公司 3,727,000.00 未到付款期
深圳市联赢激光股份有限公司 3,575,498.29 未到付款期
河源宏达物流设备制造有限公司 1,892,478.63 未到付款期
深圳市天下汽车租赁有限公司
1,605,000.00 未到付款期
晟阳建设工程有限公司
1,235,074.90 未到付款期
深圳市今日丰科技电子有限公司 1,205,128.20 未到付款期
湖北湘电建设工程有限公司
1,170,000.00 未到付款期
上海史必诺物流设备有限公司
1,151,410.26 未到付款期
深圳宝德新能源汽车租赁有限公司 1,140,000.00 未到付款期
合计 223,967,746.40 ---
2．本期无其他需要说明的事项。
注释24．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 351,202,146.33 424,499,610.45预收保理业务利息 1,111,742.67 1,431,893.67合计 352,313,889.00 425,931,504.12
财务报表附注第62页
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2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．本期无其他需要说明的事项。
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 61,294,115.81 216,327,174.74 225,645,257.02 51,976,033.53离职后福利-设定提存计划 --- 9,337,169.40 9,337,169.40 -辞退福利 ---
合计 61,294,115.81 225,664,344.14 234,982,426.42 51,976,033.532．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 61,294,115.81 208,131,064.50 217,449,146.78 51,976,033.53职工福利费 --- 301,000.00 301,000.00 -社会保险费 --- 3,566,139.83 3,566,139.83 -其中：基本医疗保险费 --- 3,007,693.01 3,007,693.01 -工伤保险费 --- 250,369.64 250,369.64 -生育保险费 --- 308,077.19 308,077.19 -住房公积金 --- 4,313,031.90 4,313,031.90 -工会经费和职工教育经费 --- 15,938.51 15,938.51 -合计 61,294,115.81 216,327,174.74 225,645,257.02 51,976,033.533．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 8,943,969.94 8,943,969.94 --失业保险费 --- 393,199.46 393,199.46 --合计 --- 9,337,169.40 9,337,169.40 --4．应付职工薪酬其他说明
期末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。
注释26．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 14,551,018.93 189,714,759.01企业所得税 7,213,994.54 4,024,699.24个人所得税 4,290,641.95 5,152,021.53城市维护建设税 1,513,103.67 5,425,610.61房产税 631,534.58 892,204.06教育费附加 646,588.52 3,883,251.40
财务报表附注第63页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
堤围费 6,435.80 6,435.80印花税 2,274.40 37,716.16土地使用税 140,432.61 338,038.91其他 473,560.76 ---合计 29,469,585.76 209,474,736.72注释27．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,603,290.08 33,501,893.30应付股利 92,039.36 92,039.36其他应付款 517,162,762.36 550,300,788.79合计 529,858,091.80 583,894,721.45（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 290,871.07 19,674,594.89企业债券利息 12,312,419.01 13,827,298.41合计 12,603,290.08 33,501,893.30（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 92,039.36 92,039.36合计 92,039.36 92,039.36（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 45,679,652.79 45,725,790.02质保金 8,035,315.47 1,754,896.79应付技术服务费 170,000.00 7,137,718.38应付运输和保险费 592,641.12 55,808.19员工往来款 30,107,975.49 12,107,070.22往来款 423,717,164.91 446,536,554.00应付租金 230,463.40 552,077.24应付股权收购款 1,100,000.00 24,901,550.00其他 7,529,549.18 11,529,323.95合计 517,162,762.36 550,300,788.792．期末存在账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注第64页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 款项性质
江西省建工集团有限责任公司 20,000,000.00 保证金
湛江市建筑工程集团公司 5,784,493.83 工程款
中能国电（北京）国际能源投资有
1,100,000.00 股权转让款
限公司
合计 26,884,493.83 ---3．本期无其他需要说明的事项。
注释28．持有待售负债
项目 期末余额 期初余额
期后出售子公司股权负债 -- 67,989,630.80其中：格尔木特变电工新能源有限
-- 67,989,630.80责任公司
合计 -- 67,989,630.80注释29．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 314,690,526.32 342,105,682.75一年内到期的应付债券 279,184,856.79 428,936,401.41一年内到期的长期应付款 173,827,805.72 151,530,232.84合计 767,703,188.83 922,572,317.00注释30．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
备付金 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,000,000.00 1,000,000.00注释31．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 1,952,631.56 5,857,894.72保证借款 --- ---抵押+质押+保证借款 192,410,000.00 658,600,000.00合计 194,362,631.56 664,457,894.722．长期借款其他说明
期末与抵押借款相关的情况，详见本附注十二、资产抵押情况。
注释32．应付债券
1．应付债券类别
财务报表附注第65页
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财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
公司债 478,903,221.52 628,654,766.14减：一年到期的应付债券 279,184,856.79 428,936,401.41合计 199,718,364.73 199,718,364.732．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
2012年公司债券
人民币100元 2013.3.12 5年期 280,000,000.00 ---（第一期）
2014年公司债券
人民币100元 2014.9.17 5年期 200,000,000.00 124,903,600.00（第一期）
2016年公司债券
人民币100元 2016.7.1 3年期 180,000,000.00 149,751,544.62（第一期）
2016年公司债券
人民币100元 2016.11.4 3年期 320,000,000.00 154,281,256.79（第二期）
2017年面向合格
投资者公开发行 人民币100元 2017.3.22 5年期 200,000,000.00 199,718,364.73公司债（第一期）
合计 --- --- --- 1,180,000,000.00 628,654,766.14续：
按面值 其中一年内债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息 到期的
2012年公司债券
--- --- --- --- --- ---（第一期）
2014年公司债券
--- 4,371,626.00 1 24,903,600.00 124,903,600.00（第一期）
2016年公司债券
--- 4,260,955.38 -248,455.38 158,025,000.00 - -（第一期）
2016年公司债券
--- 3,875,000.00 1 54,281,256.79 154,281,256.79（第二期）
2017年面向合格
投资者公开发行 --- 5,500,000.00 11,000,550.00 199,718,364.73 -公司债（第一期）
合计 --- 18,007,581.38 -248,455.38 169,025,550.00 478,903,221.52 279,184,856.79注释33．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 348,770,464.77 1,007,787,447.23合计 348,770,464.77 1,007,787,447.23 2.期末与长期应付款相关的保证情况，详见本附注十、关联担保情况；相关资产抵押情况，详见本附注十二、抵押资产情况。
注释34．预计负债
财务报表附注第66页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 --- 35,003,287.88 预计诉讼赔偿款
其他 72,000.00 ---
合计 72,000.00 35,003,287.88 -- -
注释35．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产或综合相关政府补助 271,142,292.07 11,318,684.00 26,255,900.09 256,205,075.98
合计 271,142,292.07 11,318,684.00 26,255,900.09 256,205,075.98
1.与政府补助相关的递延收益
与资产
本期新增补助计入其他收其他 相关/与政府补助负债项目 期初余额 期末余额
金额 益 变动 综合相 依据
关
碳化硅及硅基
IGBT多芯片串 与资产国科发高联模块研发和 268,333.51 70,000.00 198,333.51相关政[2011]371
测试平台的建 府补助 号文
立>
深发改委基于
与资产 深发改
IGBT的变频调
1,750,000.00 300,000.00 1,450,000.00相关政[2012]3号
速装置产业化
府补助 文
项目
||
|-|
|138,000.00|
|1,138,500.00|
|1,666,666.67|
|1,266,666.67|
|187,000.00|
|35,000.00|
|340,000.00|

财务报表附注第67页
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2019年半年度
财务报表附注
与资产
本期新增补助计入其他收其他 相关/与政府补助负债项目 期初余额 期末余额
金额 益 变动 综合相 依据
关
||
|-|
|1,759,500.00|
|1,646,416.67|
|1,916,666.67|
|1,350,000.00|
|2,466,666.67|
|3,166,666.67|
|9,600,000.00|
|3,266,666.68|
|365,669.99|
|255,568.33|
|385,416.67|

财务报表附注第68页
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2019年半年度
财务报表附注
与资产
本期新增补助计入其他收其他 相关/与政府补助负债项目 期初余额 期末余额
金额 益 变动 综合相 依据
关
||
|-|
|---|
|1,109,783.06|
|690,000.00|
|2,380,751.14|

||
|-|
|-|
|17,670,766.38|
|37,600.02|

||
|-|
|275,000.00|
|11,314,746.98|

洪财企
[2015]151
号文、洪财与资产
充电桩设施补 企[2017]14 4,572,990.00 7,212,000.00 1,973,980.00 9,811,010.00
相关政
助 号文、洪发府补助
改函
【2018】123号
重20180045新
深科技创能源电动汽车
与收益 新计字
双面水冷多合 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
相关 〔2018〕
一电机控制器
13439号
关键技术研发
锡山经济
锡山经济技术 与资产技术开发
开发区管委会 - 606,684.00 10,111.40 596,572.60
相关政区管委会
设备项目补助 府补助设备项目
补助
财务报表附注第69页
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财务报表附注
与资产
本期新增补助计入其他收其他 相关/与政府补助负债项目 期初余额 期末余额
金额 益 变动 综合相 依据
关
合计 271,142,292.07 11,318,684.00 26,255,900.09 - 256,205,075.98 --- ---注释36．其他非流动负债
款项性质 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 8,816,890.08 9,128,856.37预收租金 1,406,000.00 1,656,000.00合计 10,222,890.08 10,784,856.37注释37．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 1,408,163,573.00 185,574.00 --- --- --- 185,574.00 1,408,349,147.00股本变动情况说明：
（1）本期公司因部分股权激励期权行权，增加注册资本185,574.00股。
注释38．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,903,407,775.21 829,523.63 --- 1,904,237,298.84其他资本公积 --- --- --- ---合计 1,903,407,775.21 829,523.63 --- 1,904,237,298.84资本公积变动情况说明：
本期公司因股票期权行权，增加资本公积（股本溢价）829,523.63元。
注释39．其他综合收益
本期发生额
减：前期计
本期所得入其他综减：所 税后归
项目 期初余额
税后归属
期末余额税前发生合收益当得税费 属于少
于母公司
额 期转入损 用 数股东
益
一、以后不能重分类进损
--- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的 --- --- --- --- --- --- ---变动
2、权益法核算的在被投资
单位以后会计期间不能重
--- --- --- --- --- --- ---分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
财务报表附注第70页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额
本期所得入其他综减：所
税后归属
税后归
期末余额税前发生合收益当得税费 属于少
于母公司
额 期转入损 用 数股东
益
二、以后将重分类进损益
110,728.27 836,248.95 --- --- 836,248.95 --- 946,977.22的其他综合收益
1、权益法核算的在被投资
单位以后会计期间在满足
规定条件时将重分类进损 --- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益中所享
有的份额
2、可供出售金融资产公
允价值变动形成的利得或 --- --- --- --- --- --- ---损失
3、持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的利 --- --- --- --- --- --- ---得或损失
4、现金流量套期利得或损
--- --- --- --- --- --- ---失的有效部分
5、外币报表折算差额 110,728.27 836,248.95 --- --- 836,248.95 --- 946,977.22其他综合收益合计 110,728.27 836,248.95 --- --- 836,248.95 --- 946,977.22注释40．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产准备金 761,912.36 290,126.32 --- 1,052,038.68合计 761,912.36 290,126.32 --- 1,052,038.68注释41．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 134,505,883.55 --- --- 134,505,883.55任意盈余公积 --- --- --- ---合计 134,505,883.55 --- --- 134,505,883.55注释42．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 47,838,259.74 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 47,838,259.74 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 -77,529,834.66 ---减：提取法定盈余公积 --- 10.00提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---
财务报表附注第71页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---应付普通股股利 --- ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
--- ---生的变动
所有者权益其他内部结转
---
---期末未分配利润 -29,691,574.92 ---注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,513,948,510.96 1,089,218,119.67 1,967,282,387.84 1,404,157,952.55其他业务 2,313,113.49 1,726,510.24 4,296,523.91 2,546,487.19合计 1,516,261,624.45 1,090,944,629.91 1,971,578,911.75 1,406,704,439.742．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网 1,150,809,325.67 780,219,224.27 1,286,134,345.41 973,192,581.93储能 90,595,945.40 81,416,809.04 238,319,990.96 149,623,069.23综合能源管理及服务 202,555,074.58 194,792,541.19 305,933,945.23 210,425,746.08物业 30,039,010.03 6,419,895.22 37,025,189.70 6,905,216.24金融业务 21,542,887.65 4,692,520.33 32,404,334.40 24,964.02其他 18,406,267.63 21,677,129.62 67,464,582.15 63,986,375.05合计 1,513,948,510.96 1,089,218,119.67 1,967,282,387.84 1,404,157,952.553．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 86,595,726.49 5.71第二名 60,330,223.21 3.98第三名 56,368,389.77 3.72
财务报表附注第72页
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财务报表附注
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
第四名 54,916,238.25 3.62第五名 45,467,813.70 3.00合计 303,678,391.42 20.03注释44．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,051,437.60 4,666,615.05教育费附加 1,980,430.70 3,495,569.88房产税 1,424,601.12 1,681,642.99车船使用税 42,949.36 3,928.00土地使用税 1,257,750.40 2,344,551.85印花税 535,327.14 574,468.40堤围费 -- 1,755.89其他 233,975.59 --合计 8,526,471.91 12,768,532.06注释45．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 39,720,750.45 42,547,850.96差旅通讯交通费 12,537,738.86 18,906,746.81广告费 1,472,625.99 2,032,269.08业务费 23,041,542.57 24,841,922.40办公费 1,054,254.53 1,256,427.42检测费 1,106,248.97 1,777,946.61技术服务及招投标费 40,583,808.57 32,151,628.31运输费 6,094,773.77 6,456,192.31租赁费 1,505,218.56 1,831,894.12培训费 197,878.30 946,085.97物耗费 1,302,535.18 1,615,809.32其他 15,052,089.18 10,817,578.46合计 143,669,464.93 145,182,351.77注释46．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及保险 47,621,215.29 44,593,874.50折旧摊销费 33,367,715.95 31,245,163.77其他付现费用 39,401,001.59 60,191,189.58
财务报表附注第73页
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 120,389,932.83 136,030,227.85注释47．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及保险 68,872,157.63 75,685,580.30折旧摊销费 10,105,736.69 10,326,659.95物料消耗 10,399,197.26 10,235,705.78检测费 6,987,735.61 4,936,757.21其他 31,312,242.82 31,674,656.45合计 127,677,070.01 132,859,359.69注释48．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 206,882,229.04 185,140,934.29减：利息收入 4,919,054.92 6,993,593.61汇兑损益 -242,916.22 -343,936.01银行手续费及其他 22,716,370.50 7,744,945.16合计 224,436,628.40 185,548,349.83注释49．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -129,344,217.97 -16,043,694.23存货跌价损失 7,760.89 ---固定资产减值损失 --- ---在建工程减值损失 --- ---商誉减值损失 --- ---长期股权投资减值损失 --- ---持有待售资产减值损失 --- ---可供出售金融资产减值损失 --- ---合计 -129,336,457.08 -16,043,694.23注释50．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -688,523.07 -13,584,298.90成本法核算的长期股权投资收益 - ---处置长期股权投资产生的投资收益 192,189,775.21 37,249,386.42
财务报表附注第74页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间
- ---的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的
- ---投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 ---处置持有至到期投资取得的投资收益 - ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 980,173.14 ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,251,046.89 54,000,000.00丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - ---其他 - ---合计 239,732,472.17 77,665,087.52注释51．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 - ---固定资产处置利得或损失 18,251.80 949,674.21在建工程处置利得或损失 -
---生物资产处置利得或损失 - ---无形资产处置利得或损失 - ---合计 18,251.80 949,674.21注释52．其他收益
1.其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 55,597,444.45 39,047,708.76合计 55,597,444.45 39,047,708.762.计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额
关
碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发
70,000.00 249,637.28 与资产相关政府补助和测试平台的建立
深发改委基于IGBT的变频调速装置产业
300,000.00 1,100,000.00 与资产相关政府补助化项目
高压大容量新型模块化多电平四象限变流
36,000.00 115,500.00 与资产相关政府补助器研制及工程应用
灵活互动的智能用电关键技术研究
297,000.00 297,000.00 与资产相关政府补助智能用电灵活互动关键技术工程研究中心
500,000.00 500,000.00 与资产相关政府补助项目
基于智能用电灵活互动关键技术的智能电
433,333.34 1,100,000.00 与资产相关政府补助表产业化和技术
智能配电终端产业化项目
93,500.00 320,000.00 与资产相关政府补助
财务报表附注第75页
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财务报表附注
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额
关
电动汽车电池组智能自主式标定均衡关键
17,500.00 30,000.00 与资产相关政府补助技术研究
有源自愈电网智能终端技术改造项目
120,000.00 120,000.00 与资产相关政府补助基于能量路由器的军用移动装备电源
429,500.00 429,500.00 与资产相关政府补助基于VF虚拟同步模式的微网能量管理系
500,000.00 500,000.00 与资产相关政府补助统
深圳市财政委员会2016年深圳市工业设计
300,000.00 250,000.00 与资产相关政府补助中心第一批资助计划
微电网能量实时管理控制装置关键技术研
400,000.00 400,000.00 与资产相关政府补助发
深圳风电机组储能与并网工程试验室提升
500,000.00 1,250,000.00 与资产相关政府补助项目
高性能电动汽车集成一体化控制器关键技
400,000.00 916,666.66 与资产相关政府补助术研发
新能源产业智慧能源云平台的研究与应用
1,200,000.00 2,000,000.00 与资产相关政府补助分布式智能风光储发电系统（控逆系统研
150,000.00 150,000.00 与资产相关政府补助发）
南昌科陆土地补贴款
43,943.52 43,943.52 与资产相关政府补助2011年省部产学研结合院士工作站
10,000.00 与收益相关政府补助深发改委智能变电站自动化系统产业化项
500,000.00 与资产相关政府补助目
智能用电设备及系统产业化项目
300,000.00 与资产相关政府补助智能电能表产业化项目
500,000.00 与资产相关政府补助2018年上半年经济发展专项资金扶持款
1,712,000.00 与收益相关政府补助具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装
500,000.00 与资产相关政府补助置产业化
昆山市淀山湖镇招商服务中心基础设施补
37,600.02 与资产相关政府补助贴款
充电桩设施补助
281,880.00 与资产相关政府补助南昌高新技术产业开发区管理委员会项目
1,069,191.58 与资产相关政府补助奖励
南山区财政局企业研发投入补助款
659,000.00 与收益相关政府补助深圳市科技创新委员会高新区处第三批企
1,230,000.00 与收益相关政府补助业资助
科创委2016年度研发资助
1,093,000.00 与收益相关政府补助深圳市科技创新委员会2017年企业研究开
546,000.00 与收益相关政府补助发资助计划第三批资助
深圳智能电网工程实验室
459,000.00 与资产相关政府补助综合能源管理系统研发
92,500.00 与资产相关政府补助梯次利用动力电池快速分选及重组技术研
40,630.00 与资产相关政府补助究
退役动力电池电芯和模块的健康状态和残
25,990.00 与资产相关政府补助值评估技术研究
深圳市智能配电网工程技术研究中心
66,666.67 与资产相关政府补助增值税即征即退退税收入
8,139,929.41 19,731,350.98 与收益相关政府补助
财务报表附注第76页
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额
关
深圳市科技创新委员会2018年第一批研发
1,154,000.00 与收益相关政府补助补助
深圳市南山区科学技术局研发补助
565,700.00 与收益相关政府补助2018年深圳市南山区科技创新局科技金融
369,400.00 与收益相关政府补助贴息资助
深圳市经济贸易和信息化委员会2019年技
3,510,000.00 与收益相关政府补助术装备及管理智能化提升项目资助
深圳市科技创新委员会的2018年第三批研
3,768,000.00 与收益相关政府补助发资助款
深圳市光明区发展和财政局2018年经发资
1,000,000.00 与收益相关政府补助金研发资助款
2018年度深圳标准专项资金资助款 514,500.00 与收益相关政府补助2018年外贸企业出口信保资助项目款 263,925.00 与收益相关政府补助深圳市经济贸易和信息化委员会-陈微波
160,000.00 与收益相关政府补助工信发展专项经费
深圳市龙岗区财政局科技企业研发投入激
161,900.00 与收益相关政府补助励2018年第三批
深圳市科技创新委员会2018年企业研究开
258,000.00 与收益相关政府补助发资助计划第二批资助
深圳市南山区科学技术局企业研发投入支
529,800.00 与收益相关政府补助持计划款
深圳市科技创新委员会2018年第一批企业
1,106,000.00 与收益相关政府补助研发资助
2018年第一批企业研发资助 764,000.00 与收益相关政府补助收南山区经济促进局奖励/鼓励中小企业
500,000.00 与收益相关政府补助上规模奖励项目
充电桩设施补助款 1,000,354.68 与资产相关政府补助深圳市科技创新委员会研发补助 674,000.00 与收益相关政府补助深圳市南山区经济促进局鼓励中小企业规
500,000.00 与收益相关政府补助模奖励项目
高新财政局投资奖励 87,878.76 与资产相关政府补助收到深圳市科技创新委员会第一批企业研
1,721,000.00 与收益相关政府补助发资助
深圳市科技创新委员会2018年第一批企业
565,000.00 与收益相关政府补助研发开发资助
2015年省级充电基础设施补贴 70,470.00 与资产相关政府补助2015年市级充电基础设施补贴 70,470.00 与资产相关政府补助赣江新区2015-2017年电动汽车基础设施
16,200.00 与资产相关政府补助建设补助
南昌发改委2016-2033年省级充电设施补
1,934,400.00 与资产相关政府补助贴
南昌发改委充电设施补贴 337,440.00 与收益相关政府补助南昌市新能源汽车推广应用财政补助 648,000.00 与收益相关政府补助2017年新能源汽车推广应用财政补贴 186,531.24 与资产相关政府补助湖南省2016-2020年新能源汽车推广应用
284,687.52 与资产相关政府补助财政补贴
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额
关
2017年新能源汽车推广应用财政补贴 2,794,851.00 与资产相关政府补助深圳市龙岗区财政局入库企业专项扶持款 100,000.00 与收益相关政府补助2015年新能源车辆补贴标准 499,999.98 与资产相关政府补助2017年新能源车辆补贴标准 4,827,187.86 与资产相关政府补助2018年新能源车辆补贴标准 1,413,154.14 与资产相关政府补助2015年广东省新能源汽车推广政府补助 6,663,999.96 与资产相关政府补助其他 1,961,101.37 1,105,438.72
合计 55,597,444.45 39,047,708.76 ---
注释53．营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
无需支付的款项 288,871.81 8,314,062.81 288,871.81债务重组利得 - --- -赔偿款 202,954.20 439,807.15 202,954.20非货币性资产交换利得 389,452.01 --- 389,452.01其他 1,616,471.52 4,373,675.19 1,616,471.52合计 2,497,749.54 13,127,545.15 2,497,749.54注释54．营业外支出
计入本期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
债务重组损失 27,801.38 --- 27,801.38对外捐赠 50,000.00 --- 50,000.00罚款支出 846,535.55 377,818.78 846,535.55诉讼赔偿支出 8,251,542.44 --- 8,251,542.44其他 42,596,103.35 1,174,563.04 42,596,103.35合计 51,771,982.72 1,552,381.82 51,771,982.72注释55．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,836,548.71 9,138,116.80递延所得税费用 -18,352,795.38 -13,781,509.52合计 -11,516,246.67 -4,643,392.72注释56．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注第78页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
11,527,772.37美元
1,006,597.43 6.8747 6,920,055.36欧元
326,168.63 7.8170 2,549,660.19港币
1,294.85 0.8797 1,139.03埃及磅
4,996,459.00 0.4117 2,056,917.79应收账款
813,307,938.19美元
110,092,759.03 6.8747 756,854,690.50欧元
6,582,806.07 7.8170 51,457,795.05埃及磅
12,134,454.00 0.4117 4,995,452.64其他应收款
129,925,524.62美元
17,454,882.81 6.8747 119,997,082.85欧元
1,021,950.62 7.8170 7,988,588.00埃及磅
4,712,098.80 0.4117 1,939,853.77应付账款
133,186,641.83美元
17,064,965.02 6.8747 117,316,515.02欧元
155,068.96 7.8170 1,212,174.06埃及磅
35,605,633.00 0.4117 14,657,952.75其他应付款
54,363,254.93美元
7,907,727.60 6.8747 54,363,254.93注释57．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,739,987.47 3,225,779.20往来款 318,634,949.92 ---科技和研发资助资金 41,308,438.82 31,045,438.72收回保理款 - ---合计 368,683,376.21 34,271,217.922．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 354,231,309.28 39,534,437.62付现费用 117,063,904.70 152,985,789.74发放保理款 ---合计 471,295,213.98 192,520,227.363．收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注第79页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 --- ---收到保证金 --- 220,000,000.00合计 --- 220,000,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 --- ---支付其他投资 63,611,000.00 ---合计 63,611,000.00 ---5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的保证金 --- ---募集资金利息收入 85,586.93 3,767,814.41收到融资租赁款 -- 82,000,000.00收到的往来借款 -- ---收到关联方往来 -- ---合计 85,586.93 85,767,814.416．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 262,006,138.33 4,121,372.06融资租赁支付的租金 87,271,239.78 131,771,043.99融资手续费 -- 2,210,000.00质押定期存款 460,143,741.75 --支付的其他保证金 13,575,452.43 --融资保障基金 -- 3,000,000.00合计 822,996,572.29 141,102,416.05注释58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -71,128,848.71 70,322,983.12加：资产减值准备 -129,336,457.08 16,043,694.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,020,493.42 165,624,081.84无形资产摊销 19,344,505.96 18,406,680.11
财务报表附注第80页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 15,207,320.18 21,347,037.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-18,251.80 -949,674.21“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - ---财务费用（收益以“－”号填列） 206,882,229.04 185,140,934.29投资损失（收益以“－”号填列） -239,732,472.17 -77,665,087.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,296,160.00 -14,184,248.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -794,531.82 ---存货的减少（增加以“－”号填列） 6,563,228.40 -171,748,231.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 677,021,170.21 -588,117,415.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -461,497,736.68 353,265,560.02其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 149,234,488.95 -22,513,685.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 297,071,042.88 1,158,563,890.84减：现金的期初余额 952,938,667.18 1,347,566,116.85加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -655,867,624.30 -189,002,226.012．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 33,411,606.00其中：润峰格尔木电力有限公司 33,261,605.00百年金海科技有限公司 1.00四川科陆售电有限公司 150,000.00格尔木特变电工新能源有限责任公司 ---深圳市智能清洁能源研究院 ---上海电智软件科技有限公司 ---减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,452,082.61其中：润峰格尔木电力有限公司
874.96百年金海科技有限公司
24,545,911.18
财务报表附注第81页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 本期金额
四川科陆售电有限公司
2,170,774.24格尔木特变电工新能源有限责任公司
---深圳市智能清洁能源研究院
328,528.41上海电智软件科技有限公司
405,993.82加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 163,815,915.17其中：分宜县陆能新能源有限公司 2,897,355.17哈密市锦城新能源有限公司 86,295,300.00哈密源和发电有限责任公司 58,393,260.00江西科陆售电有限公司 16,230,000.00处置子公司收到的现金净额 169,775,438.563．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 297,071,042.88 952,938,667.18其中：库存现金 426,870.20 224,046.53可随时用于支付的银行存款 296,644,172.68 952,714,620.65可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 297,071,042.88 952,938,667.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---注释59．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 1,107,063,424.58保证金
货币资金 161,021,952.25冻结资金
固定资产 787,845,734.89抵押、售后租回
无形资产 456,262,730.59抵押
合计 2,512,193,842.31 ---七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
财务报表附注第82页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期无同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本期无反向购买。
(四)处置子公司
1.本期处置子公司
子公司名称 变更原因 变更日期
西安科陆售电有限公司 注销 2019年1月
湖北科陆售电有限公司 注销 2019年1月
格尔木特变电工新能源有限责任公司 转让 2019年1月
润峰格尔木电力有限公司 转让 2019年3月
深圳市智能清洁能源研究院 转让 2019年3月
百年金海科技有限公司 转让 2019年3月
北京华富国润资产管理有限公司 转让 2019年4月
珠海融乐股权投资合伙企业（有限合伙） 转让 2019年4月
贵州慧丰创益商贸有限公司 转让 2019年4月
广州陆恒能源服务有限公司 转让 2019年4月
河北科陆中电绿源新能源汽车科技有限公司 注销 2019年4月
四川科陆售电有限公司 转让 2019年5月
上海电智软件科技有限公司 转让 2019年5月
南京科陆智慧能源有限公司 注销 2019年5月
湖南车电网络有限公司 转让 2019年6月
(五)其他原因的合并范围变动
1．本期新设子公司
公司名称 公司设立时点 注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例(%)深圳市科诚信息科技有限公司 2018年12月18日
500.00 --- 55.00福建陆润能源有限公司 2018年12月26日
1,000.00 --- 100.00东莞车电绿源新能源汽车科技有
2019年5月13日
2,000.00 --- 95.50限公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
北京市科陆新能源投资有限公司 北京 北京 新能源业务 100.00 ---投资设立
产品销售及物
成都市科陆洲电子有限公司 成都 成都 100.00 ---投资设立
业
财务报表附注第83页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
非同一控制广东顺意电工绝缘器材有限公司 佛山 佛山 电气产品 --- 100.00
下合并
海豚大数据网络科技（深圳）有限
深圳 深圳 网络数据 64.50 ---投资设立
公司
江西科陆智慧科技有限公司 江西 江西 江西 100.00 ---投资设立
南昌科陆公交新能源有限责任公司 南昌 南昌 新能源 18.92 ---投资设立
南昌市科陆智能电网科技有限公司 南昌 南昌 电子产品 100.00 ---投资设立
非同一控制上海东自电气股份有限公司 上海 上海 电子产品 50.14
下合并
深圳科泰商业保理有限公司 深圳 深圳 商业服务 99.98 ---投资设立
深圳前海科陆能源金融服务有限公
深圳 深圳 金融服务 100.00 ---投资设立
司
新能源车辆运
深圳市车电网络有限公司 深圳 深圳 57.14 ---投资设立
营、充电桩
深圳市鸿志软件有限公司 深圳 深圳 软件业 100.00 ---投资设立
深圳市科陆精密仪器有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 ---投资设立
深圳市科陆能源服务有限公司 深圳 深圳 光伏项目投资 100.00 ---投资设立
深圳市科陆驱动技术有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 ---投资设立
深圳市科陆售电有限公司 深圳 深圳 售电 100.00 ---投资设立
深圳市金鸿鹄新能源技术有限公司 深圳 深圳 军工产品 100.00 ---投资设立
深圳市科陆物业管理有限公司 深圳 深圳 物业管理 100.00 ---投资设立
技术服务、工
深圳市科陆新能源技术有限公司 深圳 深圳 100.00 ---投资设立
程项目
深圳市科陆智慧工业有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 ---投资设立
深圳市科陆智慧能源有限公司 深圳 深圳 智慧工业 100.00 投资设立
深圳市创响绿源新能源汽车发展有 新能源车辆运 非同一控制深圳 深圳 95.50 ---
限公司 营 下合并
非同一控制深圳芯珑电子技术有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 ---
下合并
四川科陆电力设计咨询有限公司 成都 成都 电力咨询 100.00 ---投资设立
四川科陆新能电气有限公司 成都 成都 电子产品 100.00 ---投资设立
非同一控制四川锐南电力建设工程有限公司 成都 成都 工程项目 100.00 ---
下合并
无锡科陆新能源科技有限公司 无锡 无锡 新能源 100.00 投资设立
无锡陆金新能源科技有限公司 无锡 无锡 新能源 70.00 投资设立
西藏科陆新能源技术有限公司 西藏 西藏 电子产品 100.00 ---投资设立
香港港科实业有限公司 香港 香港 进口采购 100.00 ---投资设立
宜春市科陆储能技术有限公司 宜春 宜春 新能源 100.00 投资设立
玉门市科陆新能源有限公司 玉门 玉门 风光储项目 100.00 ---投资设立
CLOU ENERGY LLC 美国 美国 商业服务 100.00 ---投资设立
CLOU PANAMA S.A. 巴拿马 巴拿马 商业服务 --- 51.00投资设立
财务报表附注第84页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
CLOU TEK GMBH 德国 德国 商业服务 --- 100.00投资设立
EGYPTIAN SMART METERS
埃及 埃及 电气产品 --- 60.00投资设立
COMPANY(S.A.E)
阿鲁科尔沁旗科陆光大新能源科技
科尔沁 科尔沁 光伏项目 --- 90.00投资设立
有限公司
北京科陆能源售电有限公司 北京 北京 售电 --- 100.00投资设立
新能源车辆运 非同一控制北京中电绿源汽车租赁有限公司 北京 北京 --- 80.00
营 下合并
察布查尔察布查尔
察布查尔锡伯自治县科陆电子科技
锡伯自治锡伯自治光伏电站 --- 100.00投资设立
有限公司
县 县
大同市智慧科陆储能技术有限公司大同市 大同市 新能源 100.00投资设立
鄂托克旗科陆天泽源新能源科技有
鄂托克 鄂托克 新能源 --- 90.00投资设立
限公司
高密市科陆润达新能源科技有限公
高密 高密 新能源 --- 90.00投资设立
司
非同一控制广东省顺德开关厂有限公司 佛山 佛山 电气产品 --- 100.00
下合并
贵州科陆售电有限公司 贵州 贵州 售电 --- 100.00投资设立
非同一控制海豚保险经纪（深圳）有限公司 深圳 深圳 保险经纪 --- 100.00
下合并
河北科陆售电有限公司 河北 河北 售电 --- 100.00投资设立
非同一控制河北子德新能源开发有限公司 河北 河北 光伏项目 --- 100.00
下合并
湖南科陆售电有限公司 湖南 湖南 售电 --- 100.00投资设立
非同一控制江苏华驰电气有限公司 江苏 江苏 电子产品 --- 90.00
下合并
江西陆能景置业有限公司 南昌 南昌 房地产 --- 100.00投资设立
井陉陆翔余热发电有限公司 井陉 井陉 余热发电 --- 90.00投资设立
非同一控制库尔勒新特汇能能源有限责任公司库尔勒 库尔勒 光伏项目 --- 100.00
下合并
墨玉县新特汇能光伏发电有限责任 非同一控制墨玉 墨玉 光伏项目 --- 100.00
公司 下合并
木垒县凯升新能源开发有限公司 木垒 木垒 光伏项目 --- 100.00投资设立
新能源车辆运
南昌科陆新能源汽车有限公司 南昌 南昌 --- 100.00投资设立
营
山东科陆售电有限公司 山东 山东 售电 --- 100.00投资设立
深圳市中电绿源纯电动汽车运营有 新能源车辆运 非同一控制深圳 深圳 --- 100.00
限公司 营 下合并
非同一控制苏州科陆东自电气有限公司 苏州 苏州 电气产品 --- 100.00
下合并
天津市科陆售电有限公司 天津 天津 售电 --- 100.00投资设立
非同一控制托克逊县东丰风力发电有限公司 托克逊 托克逊 光伏项目 --- 95.00
下合并
乌兰察布市陆辉光伏发电有限公司乌兰察布乌兰察布光伏项目 --- 100.00投资设立
财务报表附注第85页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
新疆科陆光润电子科技有限公司 新疆 新疆 能源技术服务 --- 57.00投资设立
新余市科陆电子新能源科技有限公
新余 新余 电力设备 --- 100.00投资设立
司
非同一控制宜兴市同德能源科技有限公司 宜兴 宜兴 光伏项目 --- 100.00
下合并
英山县陆能新能源服务有限公司 英山 英山 光伏项目 --- 100.00投资设立
永仁泓良新能源技术有限公司 永仁 永仁 新能源 --- 90.00投资设立
长白朝鲜族自治县科陆润达新能源
长白 长白 新能源 --- 100.00投资设立
科技有限公司
浙江科陆售电有限公司 浙江 浙江 售电 --- 100.00投资设立
非同一控制中核国缆新能源有限公司 北京 北京 光伏项目 --- 60.00
下合并
重庆科陆售电有限公司 重庆 重庆 售电 --- 100.00投资设立
广东粤新顺机电设备安装有限公司 佛山 佛山 电气产品 --- 100.00投资设立
佛山市顺德区顺又捷售后服务有限
佛山 佛山 商业服务 --- 100.00投资设立
公司
广州科陆中电绿源新能源汽车有限 新能源车辆运
广州 广州 --- 100.00投资设立
公司 营
湖南科陆中电绿源新能源汽车有限 新能源车辆运
湖南 湖南 --- 80.00投资设立
公司 营
非同一控制康保县瑞凯新能源开发有限公司 康保 康保 光伏项目 --- 100.00
下合并
科陆中电绿源（天津）新能源汽车 新能源车辆运
天津 天津 --- 100.00投资设立
科技有限公司 营
非同一控制宁夏同心日升光伏发电有限公司 宁夏 宁夏 光伏项目 --- 100.00
下合并
湛江市中电绿源新能源汽车运营有 新能源车辆运 非同一控制湛江 湛江 --- 92.00
限公司 营 下合并
非同一控制中核国缆宣化县新能源有限公司 北京 北京 光伏项目 --- 100.00
下合并
苏州科陆机电设备进出口有限公司 苏州 苏州 贸易 --- 100.00投资设立
永修县科陆公交新能源有限责任公
江西 江西 新能源 --- 100.00投资设立
司
卓尼县陆俊新能源技术有限公司 卓尼县 卓尼县 新能源 --- 100.00投资设立
深圳市博时科陆新能源产业基金合 非同一控制深圳 深圳 金融 --- 100.00
伙企业（有限合伙） 下合并
深圳市陆新能源服务有限公司 深圳 深圳 新能源 --- 100.00投资设立
河北万酷新能源科技有限公司 河北 河北 光伏项目 --- 60.00投资设立
深圳市陆润能源有限公司 深圳 深圳 新能源 100.00 ---投资设立
兴和县陆和能源有限公司 江西 江西 新能源 --- 100.00投资设立
非同一控制河北丰隆光伏发电有限公司 河北 河北 光伏项目 --- 100.00
下合并
非同一控制怀来中尚新能源科技有限公司 怀来 怀来 新能源 --- 100.00
下合并
兴和县陆兴能源有限公司 江西 江西 新能源 --- 100.00投资设立
财务报表附注第86页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
深圳市河陆能源有限公司 深圳 深圳 新能源 --- 100.00投资设立
深圳市科诚信息科技有限公司 深圳 深圳 新能源 55.00 --投资设立
福建陆润能源有限公司 福建 福建 新能源 100.00 --投资设立
东莞车电绿源新能源汽车科技有限 新能源车辆运
东莞 东莞 -- 100.00投资设立
公司 营
2．重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注
比例(%) 数股东损益 支付股利 东权益
上海东自电气股份有限公
49.86 11,930,044.99 --- 90,498,771.19 ---司
深圳市创响绿源新能源汽
4.50 -353,046.12 --- 80,773.50 ---车发展有限公司
海豚大数据网络科技（深
35.50 -1,607,614.45 --- 22,452,691.55 ---圳）有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海东自电
气股份有限 732,476,407.75 299,278,919.86 1,031,755,327.61 732,578,293.97 116,628,458.47 849,206,752.44公司
深圳市创响
绿源新能源
231,739,058.99 342,798,535.32 574,537,594.31 376,024,879.80 198,302,384.91 574,327,264.71汽车发展有
限公司
海豚大数据
网络科技
54,903,333.54 11,210,906.33 66,114,239.87 2,867,221.41 --- 2,867,221.41（深圳）有
限公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海东自电
气股份有限 666,867,716.23 256,102,528.65 922,970,244.88 747,644,895.30 16,666,058.49 764,310,953.79公司
深圳市创响
绿源新能源
265,405,459.07 366,892,852.81 632,298,311.88 360,607,399.99 263,909,336.48 624,516,736.47汽车发展有
限公司
海豚大数据
网络科技（深 68,189,719.13 11,346,904.06 79,536,623.19 11,761,113.33 --- 11,761,113.33圳）有限公司
续：
财务报表附注第87页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量上海东自电气股份有限公司 287,797,206.85 23,889,284.08 23,889,284.08 49,343,148.39深圳市创响绿源新能源汽车发展有限
47,347,340.64 -7,845,469.25 -7,845,469.25 117,422,471.69公司
海豚大数据网络科技（深圳）有限公司 19,594,040.70 -4,528,491.40 -4,528,491.40 16,870,643.22续：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量上海东自电气股份有限公司 201,827,349.79 12,263,105.47 12,263,105.47 -4,751,367.87深圳市创响绿源新能源汽车发展有限公
31,738,950.10 -20,853,825.62 -20,853,825.62 -46,749,285.18司
海豚大数据网络科技（深圳）有限公司 26,391,517.20 -6,069,779.08 -6,069,779.08 2,375,630.57(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．合营或联营企业
主要经营
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地
性质 直接间接
深圳前海鹏融创业财富管理网 联营企业/长期股
深圳 深圳 投资 40.00 ---
络股份有限公司 权投资/权益法
新能源汽车 联营企业/长期股
国联科陆无锡新动力有限公司 无锡 无锡 42.00 ---
充电技术 权投资/权益法
江西科能储能电池系统有限公 合营企业/长期股
南昌 南昌 储能电池 48.94 ---
司 权投资/权益法
新能源汽车 联营企业/长期股
湖南乐善新能源有限公司 常德市 常德市 20.00 ---
运营 权投资/权益法
中安创盈能源科技产业有限公 联营企业/长期股
北京 北京 技术开发 20.00 ---
司 权投资/权益法
广东科陆智泊信息科技有限公 联营企业/长期股
佛山 佛山 技术开发 20.00 ---
司 权投资/权益法
联营企业/长期股
丰镇市联昌能源科技有限公司 内蒙古 内蒙古 技术开发 30.00 ---
权投资/权益法
深圳市睿远储能创业投资合伙 联营企业/长期股
深圳 深圳 投资 33.00 ---
企业（有限合伙） 权投资/权益法
山西绿扬新能源汽车服务有限 新能源汽车 联营企业/长期股山西 山西 60.00 ---
公司 运营 权投资/权益法
深圳前海科陆综合能源服务有 联营企业/长期股深圳 深圳 新能源 30.00 ---
限公司 权投资/权益法
联营企业/长期股上海驿站能源科技有限公司 上海 上海 新能源 --- 25.00
权投资/权益法
联营企业/长期股浙江山顶资产管理有限公司 浙江 浙江 投资 --- 30.00
权投资/权益法
科陆国达（内蒙古）新能源有限 联营企业/长期股内蒙古 内蒙古 新能源 --- 30.00
公司 权投资/权益法
山西泰华科陆新能源科技有限 联营企业/长期股山西 山西 新能源 --- 46.67
公司 权投资/权益法
财务报表附注第88页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
主要经营
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地
性质 直接间接
北京高陆通新能源科技有限公 联营企业/长期股北京 北京 新能源 --- 20.00
司 权投资/权益法
中国（香港）吉源综合能源技术 联营企业/长期股香港 香港 新能源 --- 30.00
服务有限公司 权投资/权益法
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十、所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
财务报表附注第89页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁及公司债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的最终控制方为饶陆华。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市远致投资有限公司 公司主要股东
深圳市金粤投资有限公司 实际控制人控制的公司
成都逗溜网科技有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市柯妮丝麗服装有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市我来秀科技有限公司 实际控制人控制的公司
深圳魔饭科技有限公司 实际控制人控制的公司
同创绿特建材科技（北京）有限公司 实际控制人控制的公司
海南中科绿特科技开发有限公司 实际控制人控制的公司
同创绿特建材科技河北有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市前海茶溪智库投资管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市前海茶溪智库二号股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
惠州市玉浠服装有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市正星光电技术有限公司 实际控制人控制的公司
南昌市景中光电有限公司 实际控制人控制的公司
深圳逗溜网科技有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市追梦科技有限公司 实际控制人控制的公司
分宜神州一号投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
深圳神州创投资产管理服务股份有限公司 实际控制人控制的公司
财务报表附注第90页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
修水县鼎盛矿业有限公司 实际控制人配偶控制的公司
修水县黄龙非金属矿产有限公司 实际控制人配偶控制的公司
霍尔果斯金铄影业有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市亚辰电子科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳天基权健康科技集团股份有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市前海大米成长创业投资基金企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司
深圳市汇博红瑞一号创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司
北京清创投加速壹号投资中心（有限合伙） 实际控制人投资的公司
广东天互资产管理有限公司 实际控制人投资的公司
深圳前海三匹马互联网科技有限公司 实际控制人投资的公司
君汉控股（深圳）有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市必做网络科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市途经网络科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市三维深度科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市霹雳葩拉文化传播有限公司 实际控制人投资的公司
深圳洞察科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市大米成长新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司
深圳电竞文化传播有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市加法股权投资基金管理有限公司 实际控制人投资的公司
福鼎市景瑞恒信股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司
深圳手势文化传播有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市前海鹏诚建鑫投资基金企业(有限合伙) 实际控制人投资的公司
深圳市选秀网络科技有限公司 实际控制人投资的公司
上海颐车信息科技有限公司 实际控制人投资的公司
北京运动宝贝教育科技有限公司 实际控制人投资的公司
北京青亭远见传媒有限公司 实际控制人投资的公司
广州翼玩加信息科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳星空联盟文化科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市全链智能技术有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市华启生物科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市前海茶溪智库三号投资企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司
深圳市趣虹科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市茶博园文化发展有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市深赛尔股份有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市灵游互娱股份有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市赣商联合投资股份有限公司 实际控制人投资的公司
财务报表附注第91页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳逸酷柚科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市微屏互动信息技术有限公司 实际控制人投资的公司
参股公司的全资子公司，实际控制人深圳市吉源综合能源技术服务有限公司
配偶担任法人、执行董事的公司
深圳市陆陆顺贸易有限公司 实际控制人配偶担任监事
安徽宝利丰投资发展有限公司 实际控制人担任董事的其他企业
深圳市鸿陆技术有限公司 实际控制人担任董事的其他企业
深圳市赛格集团有限公司 董事王道海担任董事的其他企业
喀什深圳城有限公司 董事王道海担任董事的其他企业
深圳市中洲投资控股股份有限公司 董事王道海担任董事的其他企业
远致投资（国际）资产管理有限公司 董事王道海担任董事的其他企业
江苏地上铁新能源汽车科技有限公司 董事桂国才担任董事的其他企业
董事、董事会秘书黄幼平担任董事的江苏紫天传媒科技股份有限公司
其他企业
董事、董事会秘书黄幼平担任董事的深圳市赛为智能股份有限公司
其他企业
独立董事盛宝军担任独立董事的其他深圳天源迪科信息技术股份有限公司
企业
独立董事盛宝军担任独立董事的其他深圳市迪威迅股份有限公司
企业
独立董事盛宝军担任独立董事的其他香港顺龙控股有限公司
企业
深圳迅销科技股份有限公司 独立董事盛宝军担任董事的其他企业独立董事丁海芳担任独立董事的其他深圳玛西尔电动车股份公司
企业
独立董事丁海芳担任独立董事的其他广东雪莱特光电科技股份有限公司
企业
独立董事丁海芳担任独立董事的其他广东德美精细化工集团股份有限公司
企业
独立董事丁海芳担任独立董事的其他天夏智慧城市科技股份有限公司
企业
独立董事张文担任高级管理人员的其华林证券股份有限公司
他企业
深圳市亿鑫投资有限公司 公司主要股东控制的其他企业
万和证券股份有限公司 公司主要股东控制的其他企业
万和弘远投资有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市远致创业投资有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深业投资发展有限公司 公司主要股东控制的其他企业
美东投资顾问(香港)有限公司 公司主要股东控制的其他企业
远致投资(国际)资产管理有限公司 公司主要股东控制的其他企业
Verdant Investments Overseas Limited 公司主要股东控制的其他企业
深圳市建筑科学研究院股份有限公司 公司主要股东控制的其他企业
北京艾科城工程技术有限公司 公司主要股东控制的其他企业
财务报表附注第92页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河北雄安玖壹生态科技有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳艾科城工程技术有限公司 公司主要股东控制的其他企业
上海市爱轲城生态科技有限公司 公司主要股东控制的其他企业
河北雄安绿研检验认证有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市建研检测有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市市政工程咨询中心有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳艾科筑业工程技术有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳玖伊绿色运营管理有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市建信筑和科技有限公司 公司主要股东控制的其他企业
常州市城建艾科绿色技术有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市迪赛恩科技有限公司 公司主要股东控制的其他企业
荆门玖伊园科技有限公司 公司主要股东控制的其他企业
雄安绿研智库有限公司 公司主要股东控制的其他企业
广州纳斯威尔信息技术有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳市能源集团有限公司 公司主要股东控制的其他企业
珠海深能洪湾电力有限公司 公司主要股东控制的其他企业
深圳前海鹏融创业财富管理网络股份有限公司 参股公司
国联科陆无锡新动力有限公司 参股公司
江西科能储能电池系统有限公司 参股公司
湖南乐善新能源有限公司 参股公司
中安创盈能源科技产业有限公司 参股公司
广东科陆智泊信息科技有限公司 参股公司
丰镇市联昌能源科技有限公司 参股公司
深圳市睿远储能创业投资合伙企业（有限合伙） 参股公司
山西绿扬新能源汽车服务有限公司 参股公司
深圳前海科陆综合能源服务有限公司 参股公司
广东喜途新能源科技有限公司 参股公司
深圳仙苗科技有限公司 参股公司
北京国能电池科技股份有限公司 参股公司
地上铁租车（深圳）有限公司 参股公司
上海驿站能源科技有限公司 子公司参股公司
浙江山顶资产管理有限公司 子公司参股公司
科陆国达（内蒙古）新能源有限公司 子公司参股公司
山西泰华科陆新能源科技有限公司 子公司参股公司
北京高陆通新能源科技有限公司 子公司参股公司
中国（香港）吉源综合能源技术服务有限公司 子公司参股公司
财务报表附注第93页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳十工电子科技有限公司 子公司参股公司
北京华富国润资产管理有限公司 子公司参股公司
西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙） 子公司参股公司
木垒县之光科技服务有限公司 子公司参股公司
昆山天宝田电器设备有限公司 子公司参股公司
江西省科能伟达储能电池系统有限公司 参股公司的全资子公司
深圳市易维新能源汽车服务有限公司 参股公司的全资子公司
王道海 董事
蔡赟东 董事
黄幼平 董事,董秘
桂国才 副总裁,董事
马剑 副总裁,董事
盛宝军 独立董事
丁海芳 独立董事
张文 独立董事
郭鸿 监事会主席
韦玉奇 职工代表监事,基建办经理
严冬 监事
聂志勇 财务总监,副总裁
林训先 副总裁
鄢玉珍 实际控制人配偶
王健 原董事
艾明 原董事
段忠 原独立董事
梁金华 原独立董事
马明芳 原监事会主席、原国内制造总监
阮海明 原监事、原储能事业部战略总监
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京国能电池科技股份有限公司 采购商品 - 55,070,374.77江西科能储能电池系统有限公司 采购商品 63,779,462.38 -深圳市鸿陆技术有限公司 采购商品 11,406,651.18 14,860,560.76
财务报表附注第94页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京国能电池科技股份有限公司 采购商品 - 55,070,374.77山西泰华科陆新能源科技有限公司 采购商品 776,487.61 -广东九傲电气有限公司 采购商品 - 5,827,799.05深圳天源迪科信息技术股份有限公司 采购商品 1,416,226.42 -合计 --- 77,378,827.59 75,758,734.583．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
地上铁租车（深圳）有限公司 销售商品 525,641.00 5,683,246.09深圳市亚辰电子科技有限公司 销售商品 18,513.27 -江西科能储能电池系统有限公司 销售商品 54,916,238.25 -国联科陆无锡新动力有限公司 销售商品 - 317,333.33深圳市鸿陆技术有限公司 销售商品 - 4,968.92中安创盈能源科技产业有限公司 销售商品 - 37,336,752.14南昌市正星光电技术有限公司 销售商品 - 11,538.46山西泰华科陆新能源科技有限公司 销售商品 3,230.09 -上海驿站能源科技有限公司 销售商品 1,241,379.31 -合计 --- 56,705,001.92 43,353,838.944．本期不存在关联托管情况。
5．本期不存在关联承包情况。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市我来秀科技有限公司 房屋建筑物 156,110.48 139,266.48深圳鲁电电力设计研究院有限公司 房屋建筑物 - 270,771.12深圳魔饭科技有限公司 房屋建筑物 - 84,808.48深圳市前海茶溪智库投资管理有限公
房屋建筑物 151,930.25 170,775.12司
深圳神州创投资产管理服务股份有限
房屋建筑物 222,823.52 208,834.02公司
深圳市华启生物科技有限公司 房屋建筑物 598,839.54 -深圳鹏融创业财富管理网络有限公
房屋建筑物 114,662.77 106,054.02司
深圳市正星光电技术有限公司 房屋建筑物 32,110.25 -深圳市鸿陆技术有限公司 房屋建筑物 441,367.57 250,115.64合计 --- 1,717,844.38 1,230,624.887．关联担保情况
财务报表附注第95页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
（1）本公司作为担保方
单位：人民币万元担保是否已被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
经履行完毕深圳市科陆能源服务 主合同项下每笔债务履行期结满之日起两
976.32 2015/10/16 否
有限公司 年
百年金海科技有限公 自主合同项下的债权投资期限届满之次日
- 2016/4/12 是
司 起两年
自主合同生效之日起至主合同约定的债务
玉门市科陆新能源有
5,573.29 2016/4/28人履行债务期限届满，并该债务履行期限 否
限公司
届满之日起两年
托克逊县东丰风力发 自本合同生效之日起至主合同履行期限届
16,504.34 2016/5/6 否
电有限公司 满之日起两年
墨玉县新特汇能光伏 自本合同签署之日始至租赁合同项下主债
4,741.90 2016/6/21 否
发电有限责任公司 务履行期届满之日起满两年的期间
库尔勒新特汇能能源 自本合同签署之日始至租赁合同项下主债
5,156.36 2016/7/20 否
有限责任公司 务履行期届满之日起满两年的期间
南昌科陆公交新能源 为主合同约定的债务履行期届满之次日起
5,400.00 2016/8/23 否
有限责任公司 两年
深圳市鸿志软件有限 自主合同债务履行债务期限届满之日起两
- 2017/5/10 是
公司 年
苏州科陆东自电气有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
720.00 2017/6/7 否
限公司 止
湛江市中电绿源新能 自本合同签署之日至主合同项下主债务履
3,111.11 2017/10/26 否
源汽车运营有限公司 行期限届满之日起两年
深圳市中电绿源纯电 自本合同生效之日至主合同约定的的债务
4,910.26 2017/11/13 否
动汽车运营有限公司 人债务履行期限届满之次日起满两年时止
苏州科陆东自电气有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
- 2017/11/28 是
限公司 止
南昌市科陆智能电网 主合同下被担保债务的履行期届满之日起
- 2017/12/14 是
科技有限公司 两年
自单笔授信业务的主合同签订之日起至债
苏州科陆东自电气有
500.00 2017/12/5务人在该主合同项下的债务履行期限届满 否
限公司
日后两年止
湛江市中电绿源新能 自本合同签署之日至主合同项下主债务履
3,929.23 2018/1/11 否
源汽车运营有限公司 行期限届满之日起两年
南昌市科陆智能电网 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
24,965.00 2018/3/6 否
科技有限公司 止
广东省顺德开关厂有 主合同项下实际发生的债权发生期间届满
4,500.00 2018/3/30 否
限公司 之日起两年
深圳市科陆能源服务 保证期间为两年，自主合同约定的债务人
- 2018/4/20 是
有限公司 履行债务期限届满之日起算
广东省顺德开关厂有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
1,500.00 2018/8/31 否
限公司 止
广东省顺德开关厂有 自主合同债务人履行债务期限届满之日起
1,500.00 2018/10/9 否
限公司 两年
广东省顺德开关厂有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
4,000.00 2018/10/20 否
限公司 止
深圳市陆润能源有限 自本合同生效之日起至主合同项下全部债
6,398.28 2018/11/26 否
公司 务履行期限届满之日后两年止
广东省顺德开关厂有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
10,000.00 2019/1/1 否
限公司 止
财务报表附注第96页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
担保是否已被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
经履行完毕苏州科陆东自电气有 自主合同债务履行债务期限届满日后两年
2,300.00 2019/1/23 否
限公司 止
自本租赁协议签署之日起至《汽车租赁合
地上铁租车（深圳）
4,532.35 2016/11/3同》履行完毕日止，融资租赁期限不高于 否
有限公司
3年
自本租赁协议签署之日起至《汽车租赁合
地上铁租车（深圳）
2,266.43 2017/11/29同》履行完毕日止，融资租赁期限不高于 否
有限公司
3年
江西科能储能电池系 自主合同项下的债务履行期限届满日次日
24,300.00 2017/11/1 否
统有限公司 起两年止
湛江中电未能将申请到的广东省新能源汽
车补贴款在约定期限内支付给宇通客车，
湛江市中电绿源新能
4,828.00 2015/6/12公司将承担总额不超过 4,828万元的连带 否
源汽车运营有限公司
保证责任。本次担保期限自购车欠款的每
期债务履行期限届满之日起两年。
哈密源和发电有限责 主合同项下每笔债务履行期届满之日起两
52,000.00 2015/7/29 否
任公司 年
（2）本公司作为被担保方
单位：人民币万元担保是否已担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
经履行完毕主合同项下债务履行期限届满之日
饶陆华、鄢玉珍、鸿志软件、 起两年，即自债务人依具体业务合
- 2016/5/13 是
科陆能源 同约定的债务履行期限届满之日起
两年
自主合同债务人履行债务期限届满
饶陆华、鄢玉珍 5,778.00 2016/11/8 否
之日起两年
自本合同生效之日起至主合同项下
饶陆华 7,280.00 2017/5/3 是
的债务履行期限届满之日后两年止
每笔债权合同债务履行期届满之日
饶陆华、鄢玉珍 - 2017/6/28起至该债权合同约定的债务履行期 是
届满之日后两年止
自主合同债务履行债务期限届满日
饶陆华 - 2017/10/20 是
后两年止
自主合同债务履行债务期限届满之
饶陆华、鄢玉珍 - 2017/11/13 是
日起两年
饶陆华、鄢玉珍、南昌科陆、 主合同约定的债务履行期限届满之
- 2017/12/28 是
鸿志软件 日起二年
自主合同债务履行债务期限届满日
饶陆华、鄢玉珍 - 2018/1/5 是
后两年止
主合同下的债务履行期届满之日起
饶陆华、鄢玉珍、科陆能源 - 2018/1/30 是
两年
自主合同约定的主合同债务人履行
饶陆华、鄢玉珍 - 2018/2/28 是
债务期限届满之日起三年
饶陆华、鄢玉珍、鸿志软件、 自主合同债务履行债务期限届满日
6,594.50 2018/3/26 否
科陆能源 后两年止
自主合同债务履行期限届满之日起
饶陆华 11,692.95 2018/9/14 否
两年
自主合同债务人履行债务期限届满
饶陆华、鄢玉珍 7,950.00 2018/10/17 否
之日起两年
财务报表附注第97页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
经履行完毕自主合同债务履行债务期限届满之
饶陆华、鄢玉珍、鸿志软件 12,900.00 2018/10/23 否
日起两年
饶陆华、鄢玉珍、鸿志软件、
8,000.00 2018/11/9主债权发生期间届满之日起两年 否
成都科陆洲
自本协议生效之日起至主债务人的
饶陆华 25,100.00 2018/12/28 否
债务履行期限届满后另加一年
饶陆华、鄢玉珍、金粤投资、 自主合同债务履行债务期限届满日
78,000.00 2019/1/11 否
成都科陆洲、南昌科陆 后两年止
《最高额综合授信合同》生效之日
饶陆华 5,000.00 2019/1/11至该合同及其修订或补充所规定的 否
授信额度使用期限届满之日
自主合同债务履行债务期限届满之
饶陆华、鄢玉珍 6,000.00 2019/1/15 否
日起两年
饶陆华、鄢玉珍、科陆能源、 主合同下的债务履行期届满之日起
10,000.00 2019/2/2 否
成都科陆洲 两年
主合同项下每笔债务履行期届满之
饶陆华、鄢玉珍 100,000.00 2019/4/30 否
日起2年
协议项下债务履行期限届满之日起
饶陆华、鄢玉珍 6,000.00 2019/6/28 否
两年
协议项下债务履行期限届满之日起
饶陆华、鄢玉珍 5,000.00 2019/6/28 否
两年
饶陆华 12,490.36 2014/9/17公司债券到期日2019/9/17 否
饶陆华 15,500.00 2016/11/4公司债券到期日2019/11/4 否
饶陆华 20,000.00 2017/3/22公司债券到期日2022/3/22 否
8．本期关联方资金拆借情况。
（1）本期资金拆入情况。
关联方 本期发生额（万元） 起始日 到期日 期末余额（万元）饶陆华 6,000.00 2019.4.29 2019.5.7 --深圳市金粤投资有限公司 60,000.00 2019.6.12 2019.6.28 --饶陆华 4,922.00 2019.6.28 2019.7.10 2,600.009．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市前海茶溪智库三号投公司转让地上铁租车（深
5,100.00 --
资企业(有限合伙) 圳）有限公司6%股权
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 269.74 172.7511．本期其他关联交易
本期无其他关联交易。
12．关联方应收应付款项
财务报表附注第98页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 安徽宝利丰投资发展有限公司 4,686.93 --- 504,686.93 ---应收账款 深圳市新游时代科技有限公司 --- --- 170,082.81 ---应收账款 深圳市我来秀科技有限公司 433,877.62 --- 309,591.84 ---应收账款 深圳市必做网络科技有限公司 78,005.61 --- 78,005.61 ---应收账款 地上铁租车(深圳)有限公司 29,238,414.03 --- 30,896,034.91 ---应收账款 湖南乐善新能源有限公司 --- --- 14,800.00 ---应收账款 深圳魔饭科技有限公司 78,147.45 --- 78,147.45 ---深圳神州创投资产管理服务股份有
应收账款 429,738.98 --- 224,586.36 ---限公司
应收账款 丰镇市联昌能源科技有限公司 --- --- 20,298,343.87 ---应收账款 深圳市华启生物科技有限公司 81,333.90 --- 81,333.90 ---应收账款 中安创盈能源科技产业有限公司 --- --- 35,834,970.94 ---江西省科能伟达储能电池系统有限
应收账款 44,516,548.17 --- 5,760,000.00 ---公司
应收账款 国联科陆无锡新动力有限公司 37,800.00 --- 37,800.00 ---深圳市前海茶溪智库投资管理有限
应收账款 488.06 --- 488.06 ---公司
应收账款 深圳洞察科技有限公司 2,142,673.95 --- 2,142,673.95 ---应收账款 深圳市鸿陆技术有限公司 2,599,202.93 --- 2,622,604.13 ---应收账款 山西绿杨新能源汽车服务有限公司 24,644,160.00 --- --- ---地上铁租车（深圳）有限公司下属子
应收账款 208,625.03 --- 795,513.12 ---公司
江西省科能伟达储能电池系统有限
预付款项 --- --- 38,699,451.65 ---公司
其他应收款深圳市我来秀科技有限公司 42,479.19 --- 42,479.19 ---其他应收款深圳市新游时代科技有限公司 --- --- 28,335.64 ---其他应收款山西泰华科陆新能源科技有限公司 --- --- 15,000.00 ---深圳市易维新能源汽车服务有限公
其他应收款 7,280,000.00 --- 20,000,000.00 ---司
其他应收款广东九傲电气有限公司 --- --- 395,149.12 ---预付款项 上海卡耐新能源有限公司 --- --- 29,700,000.00 ---（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 深圳市亚辰电子科技有限公司 5,029.97 5,029.97应付账款 深圳市鸿陆技术有限公司 25,662,748.76 21,382,644.90应付账款 昆山天宝田电器设备有限公司 - 6,304.30应付账款 广东九傲电气有限公司 - 11,390,663.82
财务报表附注第99页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京国能电池科技股份有限公司 51,773,409.82 32,396,387.21应付账款 昆山天宝田电器设备有限公司 6,304.30 -应付账款 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 1,501,200.00 -预收款项 广东科陆智泊信息科技有限公司 4,000,000.00 6,000,000.00预收款项 国联科陆无锡新动力有限公司 405,156.62 405,156.62预收款项 科陆国达（内蒙古）新能源有限公司 - 675,000.00预收款项 深圳市亚辰电子科技有限公司 - 19,160.00预收款项 深圳市必做网络科技有限公司 5,626.34 5,626.34预收款项 上海驿站能源科技有限公司 - 1,741,379.31预收款项 山西泰华科陆新能源科技有限公司 - 373,850.00预收款项 湖南乐善新能源有限公司 191,488.12 -预收款项 山西绿扬新能源汽车服务有限公司 3,000.00
其他应付款 深圳鲁电电力设计研究院有限公司 - 277,433.17其他应付款 地上铁租车（深圳）有限公司 23,000.00 -其他应付款 深圳市华启生物科技有限公司 181,916.82 181,916.82其他应付款 深圳市前海茶溪智库投资管理有限公司 5,000.00 5,000.00其他应付款 深圳市前海茶溪智库三号投资企业（有限合伙） - 51,000,000.00其他应付款 深圳市必做网络科技有限公司 2,915.87 2,915.87十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
（1）抵押资产情况
单位：人民币万元截止2019年6月 30资产类别 资产名称 抵押总额 抵押用途
日资产账面价值
光明高新技术产业园区西
无形资产-土地使用权 100,000.00银行贷款 39,584.90片区-A608-0164
无形资产-土地使用权 顺德开关五沙新厂房项目 10,000.00银行贷款 5,299.32固定资产-房屋建筑物 顺德开关厂属建筑物 银行贷款 323.75 10,000.00
无形资产-土地使用权 顺德开关厂土地 银行贷款 742.05成都科陆洲工业园武侯区
固定资产-房屋及建筑物武科西四路99号1、2、3、 65,000.00银行贷款 8,851.145栋厂房
固定资产-机器设备 托克逊50MW风力发电项目
25,000.00
融资租赁 25,226.32墨玉新特20MW光伏发电项
固定资产-机器设备 12,000.00融资租赁 10,188.65目
财务报表附注第100页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
截止2019年6月 30资产类别 资产名称 抵押总额 抵押用途
日资产账面价值
库尔勒新特20MW光伏发电
固定资产-机器设备 12,000.00融资租赁 9,278.49项目
玉门15MW光伏发电及配套
固定资产-机器设备 12,000.00融资租赁 12,329.31储能项目
固定资产-运输设备 湛江中电绿源新能源车 7,000.00融资租赁 2,879.69固定资产-运输设备 湛江中电绿源新能源车 5,000.00融资租赁 2,468.31中电绿源深圳运营新能源
固定资产-运输设备 9,000.00融资租赁 7,238.92车
（二）资产负债表日存在的或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 诉讼事宜 案件进展情况
买卖合同纠纷：原告要求被告支付
广东省顺德开关厂有限河北邢矿硅业科技有限 对方目前仍在重整货款及逾期违约金，涉案金额
公司 公司 程序。
14.24万元。
买卖合同纠纷：原告要求被告支付
广东顺意电工绝缘器材沈阳鑫利达电力设备有 法院裁定终结本次货款及逾期违约金，涉案金额
有限公司 限公司 执行。
30.47万元。
买卖合同纠纷：原告要求被告支付
广东省顺德开关厂有限沈阳鑫利达电力设备有 法院裁定终结本次货款及逾期违约金，涉案金额
公司 限公司 执行。
10.23万元。
目前律师已与对方达成和解，截止6月广东省顺德开关厂有限四川海山国际贸易有限承揽合同纠纷案，涉案金额287.74
30日已支付 246.91公司 公司 万元。
万元，余款40.56万元7月付清。
广东邦晟电力工程有限
广东省顺德开关厂有限 买卖合同纠纷案，涉案金额179.25已申请执行，进入申公司、广州茂源电气工程
公司 万元。 请债权中。
有限公司
广东省顺德开关厂有限广州鹰翔智控技术有限买卖合同纠纷案，涉案金额106.73一审判决胜诉，如对公司 公司、富三伟 万元。 方不上诉7月生效。
广东省顺德开关厂有限深圳市华力特电气股份承揽合同纠纷案，涉案金额 60.38一审判决胜诉，对方公司 有限公司 万元。 上诉，二审未开庭。
广东省顺德开关厂有限海宁深国投商用置业有承揽合同纠纷案，涉案金额 14.15一审判决胜诉，公告公司 限公司。 万元。 送达中7月底生效。
中山市华讯电器有限公广东省顺德开关厂有限买卖合同纠纷，涉案金额14.61万
已达成调解结案。
司 公司 元。
苏州科陆东自电气有限贵州贵航重型工程设备买卖合同纠纷案，涉案金额 14.40民事案件撤诉，刑事公司 有限公司 元。 案件在持续。
苏州科陆东自电气有限 买卖合同纠纷案，涉案金额133.00
江苏中电云商有限公司 强制执行。
公司 万元。
法院已判决，对方仍苏州科陆东自电气有限中铁十七局集团第一工买卖合同纠纷案，涉案金额119.80
未支付货款，已申请公司 程有限公司 万元。
强制执行。
二审裁决书，进入强四川锐南电力建设工程有限公司
成都天友国际酒店有限 制执行阶段，截止四川锐南电力建设工程 诉成都天友国际酒店有限公司、死
公司、死海旅游度假有限 2019年 6月收到强有限公司 海旅游度假有限公司返还履约保
公司 制执行款 102.79万证金，涉案金额350.00万元。
元。
财务报表附注第101页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
原告 被告 诉讼事宜 案件进展情况
就西藏措美、错那、岗巴三项目诉
四川锐南电力建设工程四川安诺德工程管理有
成都人源劳务有限公司，涉案金额庭审阶段
有限公司 限公司
200万元。
四川锐南电力建设工程 西藏错那、岗巴、定日三项目,涉
成都人源劳务有限公司 一审时间未定
有限公司 案金额2,229.41万元
四川锐南电力建设工程 就西藏项目诉肖黄武职务侵占（刑
肖黄武 侦查阶段
有限公司 事）
三案均已判决，前两案被告上诉，因未缴四川科陆新能电气有限福建意科电气科技有限买卖合同纠纷案，三案涉案金额纳上诉费，将被裁定公司 公司 56.51万元。 驳回上诉；816号合同案已由原告提出上诉。
四川科陆新能电气有限国建新能源科技有限公买卖合同纠纷案，涉案金额134.93定于 2019年7月开公司 司 万元。 庭。
四川科陆新能电气有限青海明泉新能源设备有买卖合同纠纷案，涉案金额377万
未开庭。
公司 限公司 元。
四川科陆新能电气有限昊坤能源科技（上海）有买卖合同纠纷案，涉案金额 26.42仲裁裁决已下，已申公司 限公司 万元。 请强制执行。
因被告无可供执行的财产，已经办理终四川科陆新能电气有限吉林市金屋顶新能源有招投标买卖合同纠纷，涉案金额50
结本次执行手续，需公司 限公司 万元。
于具备执行财产后再启动执行程序。
被告已宣告破产实际控制人正在动员四川西航科技有限公司、 债权人同意转入破四川科陆新能电气有限 借款合同纠纷，涉案金额 235.08
四川华盛强航空地面设 产重整程序，了解重公司 万元。
备有限公司 整可能性和重整方案，适当时间发表意见。
四川科陆新能电气有限东方电气（酒泉）新能源欠付的质保金，涉案金额 172.07
被告已申请破产。
公司 有限公司 万元。
已办理现场立案手四川科陆新能电气有限江苏省建筑工程集团有买卖合同纠纷案，涉案金额 84.00续目前处于先调阶公司 限公司 万元。 段，7月11日先调期限届满。
四川宏申经济发展有限四川科陆新能电气有限买卖合同纠纷，涉案金额50.60万
未开庭。
公司 公司 元。
四川科陆新能电气有限
宁波盛发铜业有限公司 票据追索纠纷，涉案金额10万元。未开庭。
公司
原涉案金额为2,448.82万元，协商调整为 2,352.50万元。被告已支付1,967.25万元，因被告未按协商调整后深圳市科陆电子科技股大唐尖山天硕阿鲁科尔买卖合同纠纷，涉案金额2,448.82
协议支付剩余金额。
份有限公司 沁旗新能源有限公司 万元。
因无可供执行财产，法院已裁定终结本次执行程序，如果被执行人有可供执行财产的，可以申请恢复强制执行。
财务报表附注第102页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
原告 被告 诉讼事宜 案件进展情况
已申请强制执行，法深圳市科陆电子科技股 买卖合同纠纷，涉案金额11.72万
湖南垚鑫科技有限公司 院未发现可供执行份有限公司 元。
财产，终结执行。
深圳市科陆电子科技股山钢集团莱芜钢铁新疆买卖合同纠纷，涉案金额20.19万被告破产，法院裁定份有限公司 有限公司 元。 终结执行。
新疆嘉润控股有限公司、
深圳市科陆电子科技股 买卖合同纠纷，涉案金额 154.92
青岛用和恒立国际贸易 强制执行程序中
份有限公司 万元。
有限公司
深圳市科陆电子科技股湖南南龙新能源集团有买卖合同纠纷，涉案金额 114.62
强制执行程序中
份有限公司 限公司 万元。
一审判决：被告向原深圳市科陆电子科技股三河市长城汽车出租有买卖合同纠纷，涉案金额51.90万告支付涉案金额，一份有限公司 限公司 元。 审庭审后已做财产保全。
深圳市科陆电子科技股广东中钰科技股份有限买卖合同纠纷，涉案金额34.99万
强制执行程序中。
份有限公司 公司 元。
深圳市科陆电子科技股阳煤集团昔阳化工有限买卖合同纠纷，涉案金额11.00万
未申请强制执行。
份有限公司 责任公司 元。
深圳市科陆电子科技股云南正益电力工程有限买卖合同纠纷，涉案金额48.79万
未定开庭时间。
份有限公司 公司 元。
原告要求被告：1、退还投标保证
东莞市高飞电子科技有深圳市科陆智慧工业有 驳回原告全部诉讼
金10万元及利息0.1849万元；2、
限公司 限公司 请求，原告上诉。
承担诉讼费。
深圳市科陆电子科技股牛牛充电科技（苏州）有原告要求被告：1、货款51.6万元；
已申请强制执行
份有限公司 限公司 2、利息7.500557万元
宏陆向科陆支付货款596万元及逾
期付款利息48.4447万元；裴平、
临洮县宏陆新能源科技
深圳市科陆电子科技股 裴美芹、武晓军在未足额出资的范准备提起强制执行，有限公司、裴平、裴美芹、
份有限公司 围内对宏陆的还款义务承担连带二审维持原判。
武晓军
责任；承担律师费 12万元、诉讼
费，涉案金额656.44万元。
调解结案。被告分五深圳市科陆电子科技股深圳雅诗科技发展有限房屋租赁合同纠纷，涉案金额
期向原告支付，被告份有限公司 公司 49.01万元。
仍在分期支付中。
宁德时代新能源科技股深圳市科陆电子科技股采购电动车电池，支付未付货款，法院已出民事调解份有限公司 份有限公司 涉案金额16,379.41万元。 书
深圳市科陆电子科技股光伏项目施工，支付未付货款，涉法院已出民事调解中国葛洲坝
份有限公司 案金额5,283.42万元。 书
浙江南都电源动力股份深圳市科陆电子科技股采购电池设备，支付未付货款，涉
一审审理过程中
有限公司 份有限公司 案金额901.62万元。
东风特专（深圳）新能源深圳市创响绿源新能源采购电动物流车，支付未付货款，法院已出民事调解汽车销售服务有限公司汽车发展有限公司 涉案金额7,932.21万元。 书
深圳市科陆电子科技股杭州德创能源设备有限
买卖合同纠纷，涉案金额85万元。未开庭
份有限公司 公司
深圳市大地和电气股份深圳市科陆驱动技术有买卖合同纠纷，涉案金额 法院已出民事调解有限公司 限公司 445.853029万元。 书
上海史必诺物流设备有深圳市科陆电子科技股买卖合同纠纷，涉案金额378.27
尚未判决
限公司 份有限公司 万元。
上海史必诺物流设备有深圳市科陆智慧工业有买卖合同纠纷，涉案金额116.00
尚未判决
限公司 限公司 万元。
深圳市科陆电子科技股上海富电沁能新能源科买卖合同纠纷，涉案金额17.85万
未开庭
份有限公司 技有限公司 元。
财务报表附注第103页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
原告 被告 诉讼事宜 案件进展情况
深圳市科陆电子科技股上海富电沁能新能源科买卖合同纠纷，涉案金额10.71万
未开庭
份有限公司 技有限公司 元。
深圳市科陆电子科技股邢台市格莱沃汽车销售买卖合同纠纷，涉案金额54.25万
未开庭
份有限公司 有限公司 元。
深圳市科陆电子科技股湖南财信特来电新能源买卖合同纠纷，涉案金额190.49
尚未判决
份有限公司 有限公司 万元。
贵州千里中昊新能源股
深圳市科陆电子科技股份有限公司、贵州千里中建设工程施工合同，涉案金额
尚未判决
份有限公司 昊智能技术股份有限公153.24万元。
司
深圳市车电网络有限公哈尔滨交通集团能源有买卖合同纠纷，涉案金额276.42
未开庭
司 限公司 万元。
深圳市科陆智慧工业有
上海范瑞物流科技有限 承揽合同纠纷，涉案金额205.20
限公司、深圳市科陆电子 尚未判决
公司 万元。
科技股份有限公司
深圳市科陆智慧工业有
上海范瑞物流科技有限 承揽合同纠纷，涉案金额300.48
限公司、深圳市科陆电子 尚未判决
公司 万元。
科技股份有限公司
包头满都拉电气设备材 调解结案。被告分八深圳市科陆电子科技股 买卖合同纠纷，涉案金额96.7372
料有限公司、包头满都拉 期向原告支付，被告份有限公司 万元。
电业有限责任公司 仍在分期支付中。
深圳市科陆电子科技股耒阳市天汇新能源供应买卖合同纠纷，涉案金额76.23万2019年6月申请财份有限公司 链有限公司 元。 产保全
调解结案，被告分八深圳市科陆电子科技股包头满都拉电业有限责买卖合同纠纷，涉案金额53.0875
期向原告支付，被告份有限公司 任公司 万元。
仍在分期支付中。
北京高威科瑞技术有限
深圳市科陆电子科技股 买卖合同纠纷，涉案金额646.792019年6月申请财公司、北京高威科电气技
份有限公司 万元。 产保全，一审中。
术有限公司
一审判决，被告应向原告支付借款本金
4,007.54245万元，及利息20.037712万元，判决生效10日深圳市科陆电子科技股 民间借贷纠纷，涉案金额
百年金海科技有限公司 内清偿，如未在判决份有限公司 4,027.580162万元。
时间内履行，应当加倍支付迟延履行期
间的债务利息。本案的受理费，保全费，由被告承担。
买卖合同纠纷。原告要求被告：1、
深圳市科陆电子科技股绿色储能技术研究院有
支付货款247.95万元。2、利息未开庭
份有限公司 限公司
18.94万元。
原告要求被告：1、支付款项涉
深圳市科陆电子科技股山西华道友润能源科技
2,232.00万元。2、利息12.12万尚未判决
份有限公司 有限公司
元。
上海电动工具研究所（集
原告要求被告：1、支付款项涉
深圳市科陆电子科技股团）有限公司、中能智慧 2019年5月申请财1,554.00万元。2、违约金466.20
份有限公司 能源科技（上海）有限公 产保全
万元。
司
深圳市车电网络有限公分宜县华翔城市公共交买卖合同纠纷,涉案金额195.14万法院已出民事调解
司 通有限公司 元。 书
财务报表附注第104页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
原告 被告 诉讼事宜 案件进展情况
买卖合同纠纷,原告要求被告:1、
深圳市科陆电子科技股绿色储能技术研究院有 2019年6月法院已支付货款240.939万元；2、利息
份有限公司 限公司 电话通知财务保全
9.607443万元。
买卖合同纠纷,原告要求被告:1、
深圳市科陆电子科技股绿色储能技术研究院有 2019年6月法院已支付货款530.43345万元；2、利
份有限公司 限公司 电话通知财务保全
息32.404327万元。
买卖合同纠纷,原告要求被告:1、
深圳市科陆电子科技股绿色储能技术研究院有 2019年6月法院已支付货款265.05万元；2、利息
份有限公司 限公司 电话通知财务保全
11.27346万元。
深圳市科陆电子科技股
刘尚勇、文毅 份有限公司、郑尧、杨西股权纠纷合同,涉案金额100万元。未开庭
全
深圳市科陆能源服务有井陉县鸿祥碳素有限公合同纠纷案件，涉案金额4,540.48已开庭，尚未有审判限公司 司 万元。 结果
深圳市科陆电子科技股上海太务企业管理咨询股权转让合同纠纷，涉案金额
尚未裁决
份有限公司 中心(普通合伙)、陈长宝10578.16万元
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1.会计差错更正的原因
2019年3月31日，公司第七届董事会第二次（临时）会议审议通过了《关于转让百年金海科技有限公司100%股权的议案》，公司拟将持有的百年金海科技有限公司（以下简称“百年金海”）100%股权以人民币1元的价格转让给深圳市丰之泉进出口有限公司，本次交易完成后，公司不再持有百年金海股权。公司相关人员认为公司出售百年金海股权事项在 2019年3月31日已经发生，并完成了主要的程序：股权转让协议已签订、董事会已审议通过、交易标的评估以及对价支付已完成、2019年第一季度财务报告报出前完成了交接手续，百年金海相关利益、风险已得到转移，故将公司转让百年金海产生的投资收益确认在 2019年度第一季度，百年金海不再纳入公司合并报表范围。但是，根据《企业会计准则》有关控制权转移的相关规定，公司不应于2019年度第一季度确认转让百年金海产生的投资收益，截止2019年3月31日，百年金海仍需纳入公司合并报表范围。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，公司对以上股权转让事项的账务处理进行追溯调整。
2．追溯调整法
本项差错经公司第七届董事会第八次（临时）会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
3.前期会计差错更正事项对 2019年第一季度合并财务报表的财务状况和经营成果的
财务报表附注第105页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2019年第一季度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
对2019年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
单位：元人民币受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额其他应收款 1,236,698,973.67 -292,462,286.12 944,236,687.55持有待售资产 - 505,884,818.77 505,884,818.77递延所得税资产 166,552,188.09 -8,560,881.56 157,991,306.53其他应付款 461,221,355.58 1.00 461,221,356.58持有待售负债 - 342,726,224.14 342,726,224.14预计负债 30,733,098.01 -30,000,000.00 733,098.01未分配利润 45,277,157.31 -107,864,574.05 -62,587,416.74资产减值损失 106,544,254.69 -57,072,543.72 49,471,710.97投资收益 187,906,704.81 -186,376,236.21 1,530,468.60营业利润 23,928,206.62 -129,303,692.49 -105,375,485.87营业外支出 36,245,057.32 -30,000,000.00 6,245,057.32利润总额 -10,890,799.70 -99,303,692.49 -110,194,492.19所得税费用 -7,479,685.52 8,560,881.56 1,081,196.04净利润 -3,411,114.18 -107,864,574.05 -111,275,688.23综合收益总额 -3,329,112.93 -107,864,574.05 -111,193,686.98归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,479,101.18 -107,864,574.05 -110,343,675.23（一）基本每股收益 -0.0018 -0.0766 -0.0784（二）稀释每股收益 -0.0018 -0.0766 -0.0784说明：前期会计差错更正事项对合并现金流量表项目无影响。
4、前期会计差错更正事项对2019年第一季度母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2019年第一季度母公司财务报表进行了追溯调整，追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下：
对2019年第一季度母公司财务报表项目及金额具体影响
单位：元人民币受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额其他应收款 2,035,646,798.26 57,072,543.72 2,092,719,341.98持有待售资产 - 388,800,000.00 388,800,000.00递延所得税资产 109,456,835.87 -8,560,881.56 100,895,954.31
财务报表附注第106页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额其他应付款 1,821,323,252.95 1.00 1,821,323,253.95预计负债 30,000,000.00 -30,000,000.00 --未分配利润 -155,652,051.32 467,311,661.16 311,659,609.84资产减值损失 99,116,252.16 -57,072,543.72 42,043,708.44投资收益 -387,447,822.48 388,799,999.00 1,352,176.52营业利润 -560,802,069.78 445,872,542.72 -114,929,527.06营业外支出 34,759,372.14 -30,000,000.00 4,759,372.14利润总额 -594,981,752.20 475,872,542.72 -119,109,209.48所得税费用 -14,868,481.83 8,560,881.56 -6,307,600.27净利润 -580,113,270.37 467,311,661.16 -112,801,609.21说明：前期会计差错更正事项对母公司现金流量表项目无影响。
（二）业绩承诺赔偿事项
根据 2015年10月公司与上海太务企业管理咨询中心（普通合伙）（以下简称“上海太务”）签署的《关于百年金海科技有限公司附条件生效之股权转让协议书》（以下简称“《股权转让协议书》”），公司出资3.888亿元受让百年金海科技有限公司100%（以下简称“百年金海”）的股权，同时上海太务向公司承诺：百年金海2015年度、2016年度、2017年度的净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）预测数分别为3,600万元、 5,000万元和7,000万元。若百年金海 2015年度、2016年度、2017年度净利润低于前述承诺，上海太务需按照协议约定方式对公司进行补偿。
2016年 12月，鉴于上海太务正在申请办理企业注销工商登记，为保证公司与上海太务签署的《股权转让协议书》后续事项的有效履行并维护公司的合法权益，公司第六届董事会第十八次（临时）会议、2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于与上海太务企业管理咨询中心（普通合伙）、陈长宝签署<协议书>的议案》，同意由上海太务的实际控制人陈长宝承继《股权转让协议书》项下上海太务全部的权利义务，且该权利义务的承继不影响上海太务其余普通合伙人向公司所应承担的法律责任，在陈长宝不能及时足额清偿相关债务时，公司有权要求上海太务其余合伙人承担相应的法律责任。
2018年3月5日，公司第六届董事会第三十七次会议审议通过了《关于百年金海2017年度业绩承诺实现情况的议案》（公告编号：2018035），根据《股权转让协议书》的约定，上海太务及陈长宝应在审计报告出具后以现金形式向公司进行补偿。上海太务及陈长宝应向公司支付现金合计10,445.34万元。截至报告出具日，公司尚未收到上述补偿款项。
（三）实际控制人及高管股权质押情况
财务报表附注第107页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
占公司股份总股东名称 质押权人 质押股份数量质押日期
额的比例（%）饶陆华 万向信托有限公司 30,000,000 2017/2/21 2.13饶陆华 万向信托有限公司 119,223,474 2017/3/23 8.47饶陆华 山西证券股份有限公司 16,000,000 2017/4/24 1.14饶陆华 山西证券股份有限公司 25,000,000 2017/4/24 1.78饶陆华 中原证券股份有限公司 4,000,000 2017/11/7 0.28饶陆华 东兴证券股份有限公司 12,000,000 2017/11/8 0.85饶陆华 东兴证券股份有限公司 12,000,000 2017/11/8 0.85饶陆华 中原证券股份有限公司 11,000,000 2017/11/14 0.78饶陆华 东兴证券股份有限公司 5,500,000 2017/12/7 0.39饶陆华 东兴证券股份有限公司 16,000,000 2017/12/1/8 1.14饶陆华 深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司 5,000,000 2018/4/12 0.36饶陆华 万向信托有限公司 5,700,000 2018/5/11 0.40饶陆华 山西证券股份有限公司 3,900,000 2018/5/24 0.28饶陆华 山西证券股份有限公司 1,430,000 2018/5/31 0.10饶陆华 东兴证券股份有限公司 800,000 2018/6/1 0.06饶陆华 中原证券股份有限公司 800,000 2018/6/1 0.06饶陆华 中原证券股份有限公司 200,000 2018/6/4 0.01饶陆华 东兴证券股份有限公司 800,000 2018/6/4 0.06饶陆华 万向信托有限公司 50,600,000 2018/6/4 3.59饶陆华 东莞证券股份有限公司 1,200,000 2018/7/16 0.09饶陆华 中原证券股份有限公司 1,690,000 2018/8/3 0.12饶陆华 东莞证券股份有限公司 2,000,000 2018/8/10 0.14饶陆华 山西证券股份有限公司 3,850,000 2018/8/10 0.27饶陆华 东莞证券股份有限公司 5,000,000 2018/8/13 0.36饶陆华 东兴证券股份有限公司 4,200,000 2018/8/16 0.30饶陆华 中原证券股份有限公司 680,000 2018/8/20 0.05合计 338,573,474 --- 24.04十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|账面价值|
|单项金额重大并单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||

财务报表附注第108页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|账面价值|
|按信用风险特征组合计||||||
||2,773,280,859.88|100.00|218,424,619.93|7.88|2,554,856,239.95|
|提坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单||||||
|独计提坏账准备的应收|---|---|---|---|---|
|账款||||||
|合计|2,773,280,859.88|100.00|218,424,619.93|7.88|2,554,856,239.95|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|--|- ---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||3,068,377,677.06|100.00|171,860,860.54|5.60|2,896,516,816.52|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|--|- ---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|3,068,377,677.06|100.00|171,860,860.54|5.60%|2,896,516,816.52|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内（含6个月）|474,063,566.13|---|---|
|6个月－1年以内（含1年）|319,671,958.17|15,983,597.91|5.00|
|1－2年|319,217,829.63|31,921,782.96|10.00|
|2－3年|66,907,790.16|20,072,337.05|30.00|
|3年以上|150,446,902.01|150,446,902.01|100.00|
|合计|1,330,308,046.10|218,424,619.93|16.42|

（3）组合中，不计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收子公司账款 1,442,972,813.78 --- ---合计 1,442,972,813.78 --- ---
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额48,399,963.92元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
财务报表附注第109页
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2019年半年度
财务报表附注
3．本期实际核销的应收账款情况 1,836,204.53元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 350,782,896.27 12.65 ---第二名 261,785,256.64 9.44 ---第三名 159,862,231.94 5.76 ---第四名 158,655,891.33 5.72 ---第五名 120,192,355.60 4.33 ---合计 1,051,278,631.78 37.91 ---5．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．本期无其他需要说明的事项。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 2,156,271,483.51
2,287,571,274.68合计
2,156,271,483.51
2,287,571,274.68（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||2,247,039,122.73|100.00|90,767,639.22|4.04|2,156,271,483.51|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|2,247,039,122.73|100.00|90,767,639.22|4.04|2,156,271,483.51|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||

财务报表附注第110页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||2,308,287,960.18|100.00|20,716,685.50|0.90|2,287,571,274.68|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|2,308,287,960.18|100.00|20,716,685.50|0.90|2,287,571,274.68|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内（含6个月）|293,114,521.81|14,655,726.09|5.00|
|6个月-1年以内（含 1年）|46,274,874.24|2,313,743.71|5.00|
|1－2年|180,498,473.47|18,049,847.35|10.00|
|2－3年|146,260,414.92|43,878,124.48|30.00|
|3年以上|11,870,197.59|11,870,197.59|100.00|
|合计|678,018,482.03|90,767,639.22|13.39|

（3）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内的押金及保证金 9,540,973.82 --- ---其他应收子公司账款 1,559,479,666.88 --- ---合计 1,569,020,640.70 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额70,265,852.27元；本期收回或转回的坏账准备金额为0.00元。
3．本期实际核销的其他应收款情况 214,898.55元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 20,243,965.96 23,718,689.96备用金 8,020,222.90 9,122,985.54
往来款 657,827,096.48 58,572,524.43
关联方往来 1,559,479,666.88 2,216,566,180.88
财务报表附注第111页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他 1,468,170.51 307,579.37合计 2,247,039,122.73 2,308,287,960.185．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 494,474,838.46 1-3年 22.01 ---第二名 往来款 349,534,829.84 1-3年 15.56 60,329,543.72第三名 往来款 343,248,866.32 1-3年 15.28 ---第四名 股权款 224,027,250.00 6个月以内 9.97 11,201,362.50第五名 往来款 125,377,816.54 1-3年 5.58 ---合计 -- 1,536,663,601.16 --- 68.40 71,530,906.226．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9．本期无其他需要说明的事项。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
4,672,500,426.30 22,504,108.61 4,649,996,317.69 4,918,008,126.30 22,504,108.61 4,895,504,017.69投资
对联营、
合营企业 144,835,997.63 0.00 144,835,997.63 808,441,722.70 12,847,972.87 795,593,749.83投资
合计 4,817,336,423.93 22,504,108.61 4,794,832,315.32 5,726,449,849.00 35,352,081.48 5,691,097,767.521．对子公司投资
本期计
初始投资成 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
本 期末余额准备
深圳市科陆智
慧工业有限公 17,772,000.00 50,695,879.44 --- --- 50,695,879.44 --- ---司
成都市科陆洲
212,800,000.00 212,800,000.00 --- --- 212,800,000.00 --- ---软件有限公司
深圳市科陆驱
动技术有限公 105,459,000.00 72,348,143.24 --- --- 72,348,143.24 --- ---司
深圳市鸿志软
1,000,000.00 512,103,452.03 --- --- 512,103,452.03 --- ---件有限公司
深圳市科陆通
用技术有限公 1,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---司
财务报表附注第112页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期计
初始投资成 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
本 期末余额准备
四川科陆新能
44,600,000.00 55,600,000.00 --- --- 55,600,000.00 --- ---电气有限公司
深圳市科陆能
源服务有限公 50,000,000.00 500,000,000.00 --- --- 500,000,000.00 --- ---司
深圳市科陆新
能源技术有限 5,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---公司
深圳市科陆精
密仪器有限公 --- --- 50,000,000.00 --- 50,000,000.00
司
南昌市科陆智
能电网科技有 100,000,000.00 1,570,479,000.00 94,192,300.00 --- 1,664,671,300.00 --- ---限公司
上海东自电气
34,000,000.00 36,750,000.00 --- --- 36,750,000.00 --- ---股份有限公司
玉门市科陆新
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---能源有限公司
深圳前海科陆
能源金融服务 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---有限公司
CLOUENERGYL
6,493,600.00 6,493,600.00 --- --- 6,493,600.00 --- --- LC
香港港科实业
83,767.44 83,767.44 --- --- 83,767.44 --- ---有限公司
南昌科陆公交
新能源有限责 14,000,000.00 14,000,000.00 --- --- 14,000,000.00 --- ---任公司
深圳芯珑电子
531,000,000.00 531,000,000.00 --- --- 531,000,000.00 --- ---技术有限公司
深圳市智能清
900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 --- --- ---洁能源研究院
百年金海科技
388,800,000.00 388,800,000.00 --- 388,800,000.00 --- --- ---有限公司
深圳市创响绿
源新能源汽车 60,000,000.00 83,378,487.00 --- --- 83,378,487.00 --- 22,504,108.61发展有限公司
四川锐南电力
建设工程有限 162,550,175.00 77,550,175.00 --- --- 77,550,175.00 --- ---公司
深圳市科陆物
业管理有限公 500,000.00 500,000.00 --- --- 500,000.00 --- ---司
北京市科陆新
能源投资有限 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---公司
四川科陆电力
设计咨询有限 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---公司
财务报表附注第113页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期计
初始投资成 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
本 期末余额准备
深圳市车电网
210,000,000.00 210,000,000.00 --- --- 210,000,000.00 --- ---络有限公司
海豚大数据网
络科技（深圳） 54,000,000.00 54,000,000.00 --- --- 54,000,000.00 --- ---有限公司
深圳市科陆售
200,000,000.00 200,000,000.00 --- --- 200,000,000.00 --- ---电有限公司
深圳科泰商业
--- 49,990,000.00 --- --- 49,990,000.00 --- ---保理有限公司
无锡陆金新能
源科技有限公 --- 24,535,622.15 --- --- 24,535,622.15 --- ---司
深圳市科陆智
慧能源有限公 --- 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---司
河北万酷新能
源科技有限公 --- 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 --- ---司
深圳市陆润能
--- 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---源有限公司
合计 2,279,958,542.44 4,918,008,126.30 144,192,300.00 389,700,000.00 4,672,500,426.30 --- 22,504,108.612．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认
其他综追加投资 减少投资 合收益的投资损益
调整
一．合营企业
江西科能储能电池系统有限公司 79,471,593.40 --- --- -3,205,369.99 ---小计 79,471,593.40 --- --- -3,205,369.99 ---二．联营企业
深圳前海鹏融创业财富管理网络
4,882,928.69 --- --- 129,569.88 ---股份有限公司
国联科陆无锡新动力有限公司 15,875,197.68 --- --- -1,526,830.28 ---湖南乐善新能源有限公司 4,186,269.50 --- --- 31,462.44 ---中安创盈能源科技产业有限公司 30,686,539.39 --- --- 2,645,685.41 ---上海卡耐新能源有限公司 647,757,500.00 --- 647,757,500.00 --- ---深圳小牛数字科技合伙企业（有限
2,500,000.00 --- 2,500,000.00 --- ---合伙）
广东科陆智泊信息科技有限公司 5,839,918.92 --- --- -162,897.90 ---丰镇市联昌能源科技有限公司 3,393,802.25 --- --- 1,588,128.24 ---深圳市睿远储能创业投资合伙企
1,000,000.00 --- --- --- ---业（有限合伙）
小计 716,122,156.43 --- 650,257,500.00 2,705,117.79 ---
财务报表附注第114页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认
其他综追加投资 减少投资 合收益的投资损益
调整
合计 795,593,749.83 --- 650,257,500.00 -500,252.20 ---续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权宣告发放现金计提减
其他
期末余额
期末余额益变动股利或利润值准备
一．合营企业 ---江西科能储能电池系统有限公司 --- --- --- --- 76,266,223.41 ---小计 --- --- --- --- 76,266,223.41 ---二．联营企业 ---深圳前海鹏融创业财富管理网络
--- --- --- --- 5,012,498.57 ---股份有限公司
国联科陆无锡新动力有限公司 --- --- --- --- 14,348,367.40 ---湖南乐善新能源有限公司 --- --- --- --- 4,217,731.94 ---中安创盈能源科技产业有限公司 --- --- --- --- 33,332,224.80 ---上海卡耐新能源有限公司 --- --- --- --- - ---深圳小牛数字科技合伙企业（有限
--- --- --- --- - ---合伙）
广东科陆智泊信息科技有限公司 --- --- --- --- 5,677,021.02 ---丰镇市联昌能源科技有限公司 --- --- --- --- 4,981,930.49 ---深圳市睿远储能创业投资合伙企
--- --- --- --- 1,000,000.00 ---业（有限合伙）
小计 --- --- --- --- 68,569,774.22 ---合计 --- --- --- --- 144,835,997.63 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 906,586,766.01 723,590,583.04 1,388,880,543.66 1,230,129,022.62其他业务 157,500.00 37,250.70 3,659,145.43 901,923.80合计 906,744,266.01 723,627,833.74 1,392,539,689.09 1,231,030,946.42注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 ---权益法核算的长期股权投资收益 -164,349.52 -13,927,759.23
财务报表附注第115页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -388,799,999.00 37,249,386.42以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
--- ---投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的
--- ---投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,600,908.82 54,000,000.00丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---其他 --- ---合计 -341,363,439.70 77,321,627.19十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 239,459,073.90 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
47,457,515.04 ---定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
---投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---委托他人投资或管理资产的损益 ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---债务重组损益 ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 ---性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---对外委托贷款取得的损益 ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
---的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
财务报表附注第116页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,274,233.18 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---减：所得税影响额 1,872,749.18 ---减：少数股东权益影响额（税后） 2,702,211.18 ---合计 233,067,395.40 ---（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.2430% -0.0551 -0.0551扣除非经常性损益后归属于公司普通
-8.9858% -0.2206 -0.2206股股东的净利润
深圳市科陆电子科技股份有限公司（公章）
二〇一九年七月二十九日
财务报表附注第117页