湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2017年度
审计报告
CAC证审字[2018]0326号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
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一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 7-8
2、合并利润表 9
3、合并现金流量表 10
4、合并股东权益变动表 11-12
5、母公司会计报表 13-18
6、财务报表附注 19-83
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
审计报告
CAC证审字[2018]0326号
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下简称天润数娱公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天润数娱公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天润数娱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六（五）和十三（一）所述，天润数娱公司的全资子公司上海点点乐信息科技有限公司（以下简称点点乐公
司）没有完成业绩承诺金额。点点乐公司2017年度扣除非经常性损益后的净利润为2,697万元，只完成承诺净利润10,150万元的27%；点点乐公司原股东需要对天润数娱公司进行补偿，金额为4.6亿元；截止2017年末，天润数娱公司应收补偿款余额为3.8亿元。天润数娱公司的律师出具了业绩补偿和减值补偿可行性的说明，业绩补偿方可用于补偿的股份价值足以覆盖业绩补偿金额，具有可操作性；天润数娱公司的控股股东广东恒润互兴资产管理有限公司给天润数娱公司出具了承诺函，对未能收回的补偿款将由其按账面余额收购。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）游戏收入的确认与计量
1、事项描述
天润数娱公司主要是从事网络游戏的研发、运营，发行及推广服务，2017
年度，天润数娱公司实现营业收入2.06亿元，其中网络游戏实现营业收入 1.79
亿元，占营业收入总额的87%。请参阅合并财务报表附注三（二十一）、附注六（二十八）和附注十三（二）。
由于游戏行业具有客户数量多、区域分散，单个游戏玩家交易金额小等特征，运营系统比较复杂，需要在系统中处理不同用户类型、不同运营模式、不同游戏等大量业务数据，因此在合并财务报表中收入确认和计量的准确性存在游戏运营行业的固有风险，我们将游戏收入的确认与计量确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对天润数娱公司游戏收入的确认和计量所实施的重要审计程序包括：（1）测试和评价与收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯运用；
（2）根据不同类别收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；
（3）对游戏的运营实施IT审计，确认游戏收入的真实性、完整性；
（4）对公司研发游戏收入取得前100名用户玩家情况执行分析性复核程序，确认玩家充值的真实性，对收入的真实完整性进行确认；
（5）抽查了游戏联运模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查结算单、函证等程序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性；
（6）对主要自营游戏的收入分析，取得了自主推广的收入明细、各支付渠道的流水、银行账户的对账单，进行了综合比对；取得自主推广涉及的主要游戏的后台数据，包括月流水、总用户数量、新增注册用户、活跃用户数、付费用户数等信息，核查主要游戏的ARPU值等指标，分析在运营期间的变化趋势，确认其是否合理并与游戏的运营策略是否吻合。
（7）对客户实施走访和函证程序。
（二）商誉减值
1、事项描述
截止2017年12月31日，天润数娱公司合并财务报表中商誉账面净值为人
民币16.33亿元，占天润数娱公司资产总额的51%。天润数娱公司管理层每年需要对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面净值，2017年度天润数娱公司管理层根据外部专家的评估结果对商誉计提减值准备4.6亿元。请参阅合并财务报表附注三（十六）和附注六（十一）。
由于商誉减值的测试流程复杂，涉及管理层对未来市场和经济环境的估计以及折现率、未来收入增长率等关键参数的主观判断，未来现金流量的固有不确定性，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对天润数娱公司商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评估管理层向外部专家提供数据的准确性及相关性，将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性。
（2）复核管理层减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组或者资产组组合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合的盈利状况的判断和评估。
（3）了解和评价管理层利用其外部专家的工作，评估管理层聘请的外部专家在减值测试中所采用关键假设及判断的合理性。
（4）评价财务报表中与商誉相关的披露是否符合企业会计准则的要求。
五、其他信息
天润数娱公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天润数娱公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
天润数娱公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天润数娱公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天润数娱公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天润数娱公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天润数娱公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天润数娱公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天润数娱公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所
中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 天津
二〇一八年四月十六日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|604,387,971.85|205,768,179.38|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|(二)||120,000.00|
|应收账款|(三)|167,124,344.59|58,638,372.23|
|预付款项|(四)|50,152,621.34|17,124,105.34|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同保证金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|383,880,148.87|3,382,239.78|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|10,135,631.24|20,923,530.29|
|流动资产合计||1,215,680,717.89|305,956,427.02|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及贷款||||
|可供出售金融资产|（七）|15,976,000.00|9,476,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|21,195,522.12|21,489,617.04|
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|3,361,730.34|1,974,736.63|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|91,158,996.04|101,643,942.44|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|1,633,353,835.36|665,575,662.48|
|长期待摊费用|（十二）|56,627,599.58|10,027,992.45|
|递延所得税资产|（十三）|116,280,537.21|300,213.71|
|其他非流动资产|（十四）|29,455,204.64|943,396.20|
|非流动资产合计||1,967,409,425.29|811,431,560.95|
|资产总计||3,183,090,143.18|1,117,387,987.97|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十五)|4,400,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十六)|87,464,547.50|8,555,790.44|
|预收款项|(十七)|18,826,940.97|1,986,434.99|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十八)|7,645,008.82|2,789,888.83|
|应交税费|(十九)|115,249,610.19|4,704,258.70|
|应付利息||||
|应付股利|（二十）|2,161,123.31|286,123.31|
|其他应付款|（二十一）|274,828,073.16|149,412,921.23|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||510,575,303.95|167,735,417.50|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（二十二）|800,000.00|800,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|（二十三）|691,756.92|154,266.63|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,491,756.92|954,266.63|
|负债合计||512,067,060.87|168,689,684.13|
|股东权益：||||
|股本|（二十四）|901,584,077.00|754,479,856.00|
|资本公积|（二十五）|1,875,079,444.12|305,245,802.57|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|55,127,713.34|55,127,713.34|
|未分配利润|（二十七）|-160,768,152.15|-166,155,068.07|
|归属于母公司的股东权益||2,671,023,082.31|948,698,303.84|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||2,671,023,082.31|948,698,303.84|
|负债和股东权益总计||3,183,090,143.18|1,117,387,987.97|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||205,958,121.87|131,191,344.11|
|其中：营业收入|（二十八）|205,958,121.87|131,191,344.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||676,735,996.89|80,393,873.26|
|其中：营业成本|（二十八）|50,815,097.56|9,149,086.83|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(二十九)|3,047,372.18|3,228,751.33|
|销售费用|(三十)|59,793,211.23|18,873,709.51|
|管理费用|(三十一)|84,224,919.08|49,861,732.46|
|财务费用|(三十二)|653,625.03|-2,526,664.82|
|资产减值损失|(三十三)|478,201,771.81|1,807,257.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|(三十四)|337,155.08|767,469.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-294,094.92|-10,382.96|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(三十五)||0.54|
|其他收益|(三十六)|76,271.70||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-470,364,448.24|51,564,940.91|
|加：营业外收入|(三十七)|462,239,543.29|2,746,855.41|
|减：营业外支出|(三十八)|2,213.79|127,254.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-8,127,118.74|54,184,541.46|
|减：所得税费用|(三十九)|-13,514,034.66|71,460.83|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,386,915.92|54,113,080.63|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||5,386,915.92|54,113,080.63|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.少数股东损益||||
|2.归属于母公司股东的净利润||5,386,915.92|54,113,080.63|
|六、其他综合收益税后的净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动||||
|2、按照权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||5,386,915.92|54,113,080.63|
|其中：归属于母公司股东的综合收益总额||5,386,915.92|54,113,080.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.007|0.074|
|（二）稀释每股收益||0.007|0.074|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注六|本期发生额||上期发生额||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||376,396,609.12||109,181,400.55|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||1,007,542.00||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十)|14,476,339.98||2,951,063.31||
|经营活动现金流入小计||391,880,491.10||112,132,463.86||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||82,715,019.37||14,917,760.15|
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,341,263.68||22,014,266.24||
|支付的各种税费||20,574,409.37||16,507,127.86||
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十)|181,145,974.78||46,502,062.86||
|经营活动现金流出小计||324,776,667.20||99,941,217.11||
|经营活动产生的现金流量净额||67,103,823.90||12,191,246.75||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资所收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十)|80,803,181.54||115,777,852.48||
|投资活动现金流入小计||80,803,181.54||115,777,852.48||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||70,635,764.16||6,387,749.14||
|投资支付的现金||6,500,000.00||29,900,000.00||
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|(四十一)|419,235,518.26||630,195,230.14||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十)|50,000,000.00||75,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||546,371,282.42||741,482,979.28||
|投资活动产生的现金流量净额||-465,568,100.88||-625,705,126.80||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||800,409,990.80||807,100,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||800,409,990.80||807,100,000.00||
|偿还债务支付的现金||100,000.00||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,837.50||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十)|3,200,000.00||1,285,219.96||
|筹资活动现金流出小计||3,322,837.50||1,285,219.96||
|筹资活动产生的现金流量净额||797,087,153.30||805,814,780.04||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,083.85||1,030,075.74||
|五、现金及现金等价物净增加额||398,619,792.47||193,330,975.73||
|加：期初现金及现金等价物余额||205,768,179.38||12,437,203.65||
|六、期末现金及现金等价物余额||604,387,971.85||205,768,179.38||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额：|754,479,856.00||||305,245,802.57||||55,127,713.34|-166,155,068.07||948,698,303.84|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|754,479,856.00||||305,245,802.57||||55,127,713.34|-166,155,068.07||948,698,303.84|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)|147,104,221.00||||1,569,833,641.55|||||5,386,915.92||1,722,324,778.47|
|（一）综合收益总额||||||||||5,386,915.92||5,386,915.92|
|（二）股东投入和减少资本|147,104,221.00||||1,569,833,641.55|||||||1,716,937,862.55|
|1、股东投入的普通股|147,104,221.00||||1,569,833,641.55|||||||1,716,937,862.55|
|2、其他权益工具持有者投入股本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|901,584,077.00||||1,875,079,444.12||||55,127,713.34|-160,768,152.15||2,671,023,082.31|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额：|118,400,000.00||||137,465,595.49||||55,127,713.34|-220,268,148.70||2,228,378,837.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|118,400,000.00||||137,465,595.49||||55,127,713.34|-220,268,148.70||90,725,160.13|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)|636,079,856.00||||167,780,207.08|||||54,113,080.63||857,973,143.71|
|（一）综合收益总额||||||||||54,113,080.63||54,113,080.63|
|（二）股东投入和减少资本|70,219,964.00||||733,640,099.08|||||||803,860,063.08|
|1、股东投入的普通股|70,219,964.00||||733,640,099.08|||||||803,860,063.08|
|2、其他权益工具持有者投入股本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|565,859,892.00||||-565,859,892.00||||||||
|1、资本公积转增股本|565,859,892.00||||-565,859,892.00||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|754,479,856.00||||305,245,802.57||||55,127,713.34|-166,155,068.07||948,698,303.84|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||345,575,206.04|153,600,369.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|||120,000.00|
|应收账款|（一）|213,750.57|10,223.90|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|370,380,289.80|3,003,956.49|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||850,015.13|794,421.42|
|流动资产合计||717,019,261.54|157,528,971.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||476,000.00|476,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,105,725,350.12|851,489,617.04|
|投资性房地产||||
|固定资产||622,460.11|774,377.47|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||78,554,343.45|85,527,921.45|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||5,389,977.93|7,004,893.17|
|递延所得税资产||115,117,543.00||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,305,885,674.61|945,272,809.13|
|资产总计||3,022,904,936.15|1,102,801,780.87|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||
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|负债和股东权益|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||6,525,395.25|6,956,923.25|
|预收款项||38,280,778.82|38,544,380.48|
|应付职工薪酬||2,015,961.56|2,236,071.83|
|应交税费||100,189,874.07|80,645.93|
|应付利息||||
|应付股利||286,123.31|286,123.31|
|其他应付款||293,209,058.05|169,400,000.72|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||440,507,191.06|217,504,145.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||440,507,191.06|217,504,145.52|
|股东权益：||||
|股本||901,584,077.00|754,479,856.00|
|资本公积||1,874,070,496.70|304,236,855.15|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||55,127,713.34|55,127,713.34|
|未分配利润||-248,384,541.95|-228,546,789.14|
|股东权益合计||2,582,397,745.09|885,297,635.35|
|负债和股东权益总计||3,022,904,936.15|1,102,801,780.87|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司||||
|项目||附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||（四）|16,914,419.93|17,191,333.17|
|减：营业成本||（四）|6,794,943.60|6,794,943.59|
|税金及附加|||2,028,234.63|2,897,117.66|
|销售费用|||||
|管理费用|||30,912,196.61|11,599,141.71|
|财务费用|||-322,426.04|-410,810.98|
|资产减值损失|||473,498,774.12|188,330.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||（五）|-294,094.92|-10,382.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-294,094.92|-10,382.96|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||-496,291,397.91|-3,887,771.78|
|加：营业外收入|||461,490,002.30|1,256,672.00|
|减：营业外支出|||1,440.00|107,220.38|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||-34,802,835.61|-2,738,320.16|
|减：所得税费用|||-14,965,082.80||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||-19,837,752.81|-2,738,320.16|
|(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||-19,837,752.81|-2,738,320.16|
|(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||||
|五、其他综合收益税后的净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动|||||
|2、按照权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|六、综合收益总额|||-19,837,752.81|-2,738,320.16|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||17,428,812.18|17,741,013.99|
|收到的税费返还||1,007,542.00||
|收到其他与经营活动有关的现金||346,231.62|795,324.01|
|经营活动现金流入小计||18,782,585.80|18,536,338.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||655,043.00|1,321,234.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,908,928.28|2,195,894.25|
|支付的各种税费||3,316,057.69|3,484,624.86|
|支付其他与经营活动有关的现金||25,809,643.06|8,729,156.48|
|经营活动现金流出小计||33,689,672.03|15,730,910.16|
|经营活动产生的现金流量净额||-14,907,086.23|2,805,427.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||10,171,931.54||
|投资活动现金流入小计||10,171,931.54||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||5,935,825.39|
|投资支付的现金|||21,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||600,500,000.00|660,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||3,200,000.00||
|投资活动现金流出小计||603,700,000.00|687,435,825.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-593,528,068.46|-687,435,825.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||800,409,990.80|807,100,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||20,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||800,409,990.80|827,100,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||1,285,219.96|
|筹资活动现金流出小计|||1,285,219.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||800,409,990.80|825,814,780.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||191,974,836.11|141,184,382.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||153,600,369.93|12,415,987.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||345,575,206.04|153,600,369.93|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额：|754,479,856.00||||304,236,855.15||||55,127,713.34|-228,546,789.14|885,297,635.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|754,479,856.00||||304,236,855.15||||55,127,713.34|-228,546,789.14|885,297,635.35|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)|147,104,221.00||||1,569,833,641.55|||||-19,837,752.81|1,697,100,109.74|
|（一）综合收益总额||||||||||-19,837,752.81|-19,837,752.81|
|（二）股东投入和减少资本|147,104,221.00||||1,569,833,641.55||||||1,716,937,862.55|
|1、股东投入的普通股|147,104,221.00||||1,569,833,641.55||||||1,716,937,862.55|
|2、其他权益工具持有者投入股本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||
|2、对股东的分配||||||||||||
|3、其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1、资本公积转增股本||||||||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|901,584,077.00||||1,874,070,496.70||||55,127,713.34|-248,384,541.95|2,582,397,745.09|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额：|118,400,000.00||||136,456,648.07||||55,127,713.34|-225,808,468.98|84,175,892.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|118,400,000.00||||136,456,648.07||||55,127,713.34|-225,808,468.98|84,175,892.43|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)|636,079,856.00||||167,780,207.08|||||-2,738,320.16|801,121,742.92|
|（一）综合收益总额||||||||||-2,738,320.16|-2,738,320.16|
|（二）股东投入和减少资本|70,219,964.00||||733,640,099.08||||||803,860,063.08|
|1、股东投入的普通股|70,219,964.00||||733,640,099.08||||||803,860,063.08|
|2、其他权益工具持有者投入股本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||
|2、对股东的分配||||||||||||
|3、其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|565,859,892.00||||-565,859,892.00|||||||
|1、资本公积转增股本|565,859,892.00||||-565,859,892.00|||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|754,479,856.00||||304,236,855.15||||55,127,713.34|-228,546,789.14|885,297,635.35|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
注册地址：岳阳市岳阳楼区九华山2号
总部地址：湖南省岳阳市岳阳大道兴长石化大厦6楼
营业期限：长期
股本：人民币901,584,077.00元
法定代表人：麦少军
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：互联网和相关服务。
公司经营范围：互联网信息服务，软件开发及技术转让、技术服务，信息技术咨询服务，广告的制作、发布及代理，尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥、政策允许的化工产品、化工原料（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）、金属材料、建筑材料、电子产品（不含无线电管制器材和卫星地面接收设施）、矿产品的销售，塑料包装产品的生产及销售，房地产开发，物业管理、物业租赁，房屋、场地、机械设备的租赁，酒店管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：物业租赁服务，移动网络游戏的研发和运营，游戏发行及推广服务，优易付计费服务及互联网广告精准投放业务。
（三）公司历史沿革
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下简称天润数娱公司或本公司）原名湖南省岳阳化工股份有限公司，2002年6月28日更名为湖南天润化工发展股份有限公司，系1988年3月经岳阳市人民政府岳政发（1988）11号文件批准，由湖南省岳阳化肥厂改制成立的股份有限公司。
同年经中国人民银行湖南省分行湘银（1988）400号文件批复同意发行首期股票2,000万元，其中：岳阳化肥厂以经清产核资后的净资产认购股本1,575万元，其余425万元向社会公开发行。至1988年9月，实际公开募集325万元；1989年2月，经首届股东代表大会通过，本公司向社会补募个人股100万元。1989年12月经股东代表大会决议通过，并经有关部门批准，同意本公司实施配售股份的方案，方案实施后实际配售1,088.23万元，本公司总股本达到3,088.23万元。1993
年9月经股东大会决议通过，岳阳市体改委岳体改字（1993）35号文件批准，本公司用公积金2,111.77万元转增股本，总股本达到5,200万元。
2007年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]13号文件批准，本公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行2,200万股，总股本增加到7,400万元。
2008年7月，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计增加注册资本人民币4,440万元，注册资本增至11,840万元。
2010年6月24日，本公司第一大股东岳阳市财政局与广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于湖南天润化工发展股份有限公司可流通A股的股份转让协议》，岳阳市财政局将其持有的本公司股票25,400,000股流通股（占总股本的21.45%）转让给广东恒润华创实业发展有限公司，每股转让价格为9.58元。上述转让已获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[2010]879号文件批准，并已办理股权过户手续，广东恒润华创实业发展有限公司成为本公司第一大股东。
2011年1月，本公司更名为湖南天润实业控股股份有限公司。
2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］253号文《关于核准湖南天润实业控股股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，本公司向特定投资者非公开发行A股股票70,219,964股，发行价为11.82元/股，募集资金总计人民币8.3亿元。本公司总股本增加至188,619,964元。
2016年7月，本公司更名为湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司。
2016年8月，本公司按每10股转增30股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额565,859,892股，本公司总股本增加至754,479,856元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1995号文《关于核准湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司向曾飞等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准同意，本公司于2017年11月，以发行股份及支付现金相结合的方式购买深圳市拇指游玩科技有限公司100%股权和北京虹软协创通讯技术有限公司100%股权，新增股本70,708,809.00元，总股本增加至825,188,665.00元。同时，本公司于2017年12月向广东恒润互兴资产管理有限公司发行股份76,395,412.00股，本公司总股本增加至901,584,077.00元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2018年4月16日批准报出。
（五）本报告期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并报表范围包括：母公司、截止2017年12月31日下属4家子公司：岳阳天润农业生产资料有限公司、上海点点乐信息科技有限公司、深圳市拇指游玩科技有限公司和北京虹软协创通讯技术有限公司。
本报告期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注七与附注八。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释（以下合称“企业会计准则”）和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司已评价自本报告期末起至少12个月的持续经营能力，未发现影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十）应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 200万元以上（含 200万元）的应收账款和金额为人民单项金额重大的判断依据或
币 200万元以上（含 200万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项金额标准
（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的单项金额重大并单项计提坏金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与单项计提坏账准备的理由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
（十一）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外
的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十二）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
20-50 0、5 2-5
机器设备
10-16 0、5 6.25-10
电子设备 3-10 0、5 10-33
运输设备 5-12 0、5 8.33-19.00
（十四）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十五）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
广州金晟大厦合同权益 17.5年 租赁合同
软件 2-5年 预计使用年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）长期资产减值
对于长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（十七）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
租赁办公室装修费 46个月至96个月 预计可使用年限或租赁期限《苍穹变》手机游戏联合发行费用 2 合同期限
游戏版权金 24个月等 预计可使用年限或合同期限（十八）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十一）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、具体确认标准
（1）物业租赁收入：本公司租赁业务在合同约定的收款日期确认收入。
（2）公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或直接充值到游戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。
（3）公司与第三方网络游戏平台联合运营的游戏：本公司开发、发行的游戏产品授权游戏平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），公司将取得的游戏收入扣除相关费用按照协议约定的分成比例计算确认收入，并经双方核对无误。
（4）游戏版权金收入：本公司收取的一次性版权金，在收到版权金时计入递延收益，并在协议约定的收益期内按直线法摊销计入营业收入。
（5）游戏开发收入：本公司在完成合同协议约定的开发任务，经客户验收合格后确认技术开发收入。
（6）优易付计费服务收入：本公司根据权责发生制确认收入，在报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整。由于整个交易中，公司仅提供款项支付及结算服务，不承担商品风险的交易，公司按照净额法，将应收取的运营商结算款减去应支付给各商户的结算款之后的净额确认收入。
期末应收账款中的优易付计费服务收入欠款系应收取的运营商全额结算款，需要支付给商户的结算款列入应付账款列报。
（7）互联网广告精准投放业务收入：互联网广告精准投放业务收入包括公司根据有效激活量乘以约定的单价向广告主收取的费用以及根据用户在游戏中充值消费金额乘以约定比例收取的推广分成费用。本公司根据权责发生制原则，在报告日前取得结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到结算数据当月对收入进行调整。
（二十二）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十四）经营租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（二十五）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（二十六）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（二十七）其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（4）固定资产和无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产、投资性房地产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（二十八）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）根据财政部2017年5月 10日颁布的修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映；将与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。本项会计政策变更采用未来适用法。
受影响的报表项目名称和金额：
受影响的报表项目名称 对2017年度财务报表项目的影响金额（元） 备注
其他收益 76,271.70
营业外收入 -76,271.70
（2）根据财政部2017年4月 28日发布的《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“发布的 42号准则”）以及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报，并采用追溯调整法对比较报表进行了调整。
对2017年度财务报表项目的影响金额 对2016年度财务报表项目的影响金额受影响的报表项目名称
（元） （元）
资产处置收益 0.54营业外收入 -0.54营业外支出
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
五、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
||按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，||
|增值税||3%、5%、6%、17%|
||在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税||
|城市维护建设税|按应纳的增值税计算缴纳|1%、7%|
|教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|3%|
|地方教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|2%|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|0、12.5%、15%、25%|

纳税主体名称 企业所得税税率
上海点点乐信息科技有限公司 12.5%
深圳市拇指游玩科技有限公司 12.5%
北京虹软协创通讯技术有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司的子公司上海点点乐信息科技有限公司（以下简称点点乐公司）于2014年4月被认定为软件企业（证书编号沪R-2014-0077），根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），点点乐公司自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。点点乐公司开始获利年度为 2014年。2015年 5月6日，点点乐公司取得上海浦东新区国家税务局发出的企业所得税优惠事先备案结果通知书（编号：浦税十五所备（2015）004号），系统文书号：3101151504025747，文件确认自 2014年度起，点点乐公司享受两免三减半政策，2015年度免征企业所得税、2016年度和2017年度按照12.5%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司的二级子公司上海乐恋信息科技有限公司（以下简称乐恋公司）自2016年开始享受软件企业企业所得税两免三减半优惠政策，2016年度和2017年度免征企业所得税率。
（3）根据深圳市龙岗区国家税务局布吉税务分局下发的深圳市国家税务局税务事项通知书《深国税龙布减免备案（2014）109号》，本公司的子公司深圳市拇指游玩科技有限公司（以下简称拇指游玩公司）属于软件及集成电路设计企业税收优惠企业，根据《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，拇指游玩公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2016年度至 2018年度减半征收。
（4）根据财政部和国家税务总局发布的《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司的二级子公司霍尔果斯酷米乐网络科技有限公司、霍尔果斯奇炫电子有限公司和霍尔果斯虹软协创网络科技有限公司本报告期均免征企业所得税。
（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业按15%的税率征收企业所得税。
北京虹软协创通讯技术有限公司（以下简称虹软协创公司）于2015年11月24日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》（编号为GR201511004077），2015年度至2017年度按15%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指2017年12月31日，期初指2017年1月1日，本期指2017年度，上期
指2016年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,987.92 5,599.58银行存款 604,283,983.93 205,762,579.80其他货币资金
合计 604,387,971.85 205,768,179.38其中：存放在境外的款项总额
（二）应收票据
1、应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 120,000.00商业承兑汇票
合计 120,000.002、本期应收票据中无已经质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
181,529,101.94 97.80 14,404,757.35 7.94 167,124,344.59账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
4,083,731.24 2.20 4,083,731.24 100.00
坏账准备的应收账款
合计 185,612,833.18 100.00 18,488,488.59 9.96 167,124,344.59期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 66,178,505.90 95.02 7,540,133.67 11.39 58,638,372.23
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
3,467,833.10 4.98 3,467,833.10 100.00
账准备的应收账款
合计 69,646,339.00 100.00 11,007,966.77 15.81 58,638,372.23（1）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备
计提比例(%)
计提理由湘潭农资连锁公司 1,725,043.47 1,725,043.47 100.00
难以收回鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00
难以收回湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00
难以收回奇硕智达 179,129.69 179,129.69 100.00
难以收回常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00
难以收回湖南省湘农农产品有限公司 96,156.40 96,156.40 100.00
难以收回南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00
难以收回广网 69,568.29 69,568.29 100.00
难以收回妙悟 68,255.29 68,255.29 100.00
难以收回天上西藏 64,242.00 64,242.00 100.00
难以收回环球时报在线（北京）文化传播
难以收回有限公司 58,609.72 58,609.72 100.00
湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00
难以收回桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00
难以收回掌锐 40,070.44 40,070.44 100.00
难以收回南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00
难以收回东丰伟业（北京）投资有限公司 32,977.50 32,977.50 100.00
难以收回岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00
难以收回深圳市掌游互动科技有限公司 25,513.16 25,513.16 100.00
难以收回南县明山高大明 25,200.00 25,200.00 100.00
难以收回北京九天乐游软件开发有限公司 23,098.51 23,098.51 100.00
难以收回浏阳市京港化工公司 17,922.28 17,922.28 100.00
难以收回犀玥明 16,822.09 16,822.09 100.00
难以收回省农资公司宁乡经营部 15,060.11 15,060.11 100.00
难以收回武汉大家农资有限公司 15,010.00 15,010.00 100.00
难以收回赤壁朱世锋 15,000.00 15,000.00 100.00
难以收回捷报 10,818.11 10,818.11 100.00
难以收回深圳市动感宽频科技有限公司 7,254.90 7,254.90 100.00
难以收回福州耶信通信技术有限公司 6,680.16 6,680.16 100.00
难以收回多略 5,291.16 5,291.16 100.00
难以收回广西陇海农资 4,528.22 4,528.22 100.00
难以收回
易先庆 3,000.00 3,000.00 100.00
难以收回邵阳市双清区农资公司 2,950.00 2,950.00 100.00
难以收回广东宝田农资股份有限公司 2,840.60 2,840.60 100.00
难以收回北京萌游科技有限责任公司 2,535.30 2,535.30 100.00
难以收回央广视讯传媒股份有限公司 2,502.00 2,502.00 100.00
难以收回厦门翔通动漫有限公司 2,070.82 2,070.82 100.00
难以收回十堰丹江口市农资公司林玉广 1,980.09 1,980.09 100.00
难以收回周克斌 798.00 798.00 100.00
难以收回岳阳湘杰农资公司 466.61 466.61 100.00
难以收回深圳市桔子红科技有限公司 459.00 459.00 100.00
难以收回常德澧县梦溪中心向家才 173.00 173.00 100.00
难以收回合计 4,083,731.24 4,083,731.24 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 168,184,922.38 8,409,246.13 5.00
1至2年 1,460,777.81 146,077.79 10.00
2至3年 6,756,505.48 1,013,475.82 15.00
3至4年 415,626.66 124,688.00 30.00
4至5年
5年以上 4,711,269.61 4,711,269.61 100.00
合计 181,529,101.94 14,404,757.35 7.94
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备10,711.93元，本期收回或转回坏账准备1,878,221.46元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备成都陌陌科技有限公司 42,495,957.56 22.89 2,124,797.88中国移动 27,704,415.93 14.93 1,854,276.35浙江汇川科技有限公司 12,714,832.96 6.85 635,741.65南京乐堡信息科技有限公司 7,384,141.77 3.98 369,207.09杭州点广科技有限公司 6,778,156.47 3.65 338,907.82合计 97,077,504.69 52.30 5,322,930.79（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 43,160,893.12 86.06 16,934,468.33 98.891至2年 6,891,728.22 13.74 189,637.01 1.112至3年 100,000.00 0.20
3年以上
合计 50,152,621.34 100.00 17,124,105.34 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）上海丝芭文化传媒集团有限公司 5,660,377.38 11.29
武汉掌游科技有限公司 3,886,792.40 7.75
深圳市亚氏特科技有限公司 3,500,000.00 6.98
北京魂世界信息技术有限公司 3,000,000.00 5.98
北京慨义光华文化传媒有限公司 3,000,000.00 5.98
合计 19,047,169.78 37.98
（五）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
389,019,279.74 93.91 21,729,543.51 5.59 367,289,736.23账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
18,802,824.81 4.54 2,212,412.17 11.77 16,590,412.64账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
6,435,389.67 1.55 6,435,389.67 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 414,257,494.22 100 30,377,345.35 7.33 383,880,148.87期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
4,004,058.28 30.16 4,004,058.28 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,778,497.45 35.99 1,396,257.67 29.22 3,382,239.78准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
4,493,642.09 33.85 4,493,642.09 100.00
账准备的其他应收款
合计 13,276,197.82 100.00 9,893,958.04 74.52 3,382,239.78（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由业绩和减值补偿款 380,298,240.46 13,008,504.23 3.42
个别认定测算
岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00 公司已停止经营上海芒果互娱科技有限公司 4,716,981.00 4,716,981.00 100.00 IP授权到期
合计 389,019,279.74 21,729,543.51 5.59
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 15,109,033.95 755,451.70 5.00
1至2年 2,147,715.92 214,771.59 10
2至3年 337,718.19 50,657.73 15
3至4年 16,488.00 4,946.40 30
4至5年 10,568.00 5,284.00 50
5年以上 1,181,300.75 1,181,300.75 100
合计 18,802,824.81 2,212,412.17 11.77
（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由上海喵娱信息科技有限公司 1,941,747.58 1,941,747.58 100.00IP授权到期洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00 难以收回阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00 难以收回岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00 难以收回岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 难以收回深圳市奇永达自动化系统有限公司 85,738.00 85,738.00 100.00 难以收回宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00 难以收回湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00 难以收回湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00 难以收回岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00 难以收回湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00 难以收回湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 难以收回杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00 难以收回岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00 难以收回岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00 难以收回南宁市恒安友业锅炉配套工程有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00 难以收回湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00 难以收回
当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00 难以收回江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00 难以收回西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00 难以收回上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00 难以收回其他219家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00 难以收回合计 6,435,389.67 6,435,389.67
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备19,685,929.20元，本期收回或转回坏账准备86,819.86元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩和减值补偿款 380,298,240.46
押金及保证金 12,254,567.86 3,529,053.40借款 3,500,000.00 1,390,169.08往来款及其他 18,204,685.90 8,356,975.34合计 414,257,494.22 13,276,197.825、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额业绩和减值补偿款 往来款 380,298,240.46 1年以内 91.80 13,008,504.23上海芒果互娱科技有IP授权金及分
4,716,981.00 1-2年 1.14 4,716,981.00限公司 成款
岳阳天成实业集团有
往来款 4,004,058.28 5年以上 0.97 4,004,058.28限公司
北京云锐国际文化传
押金 3,500,000.00 1年以内 0.84 175,000.00媒有限公司
北京乐思创信科技有
押金 2,500,000.00 1年以内 0.61 125,000.00限公司
合计 395,019,279.74 95.36 22,029,543.51（六）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|待抵扣的增值税等|9,693,476.22|795,870.61|
|理财产品||20,000,000.00|
|待摊费用|442,155.02|127,659.68|
|合 计|||

（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值按成本计量的 15,976,000.00 15,976,000.00 9,476,000.00 9,476,000.00其中：可供出售权益工具 15,976,000.00 15,976,000.00 9,476,000.00 9,476,000.00合计 15,976,000.00 15,976,000.00 9,476,000.00 9,476,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
中化化肥原料有限责任公司 476,000.00 476,000.00上海喵娱信息科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00凯零网络科技（上海）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00上海缤果信息科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00上海卓娱信息科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00广州均乐互动科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00合计
9,476,000.00 6,500,000.00 15,976,000.00续表：
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利期初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%)
中化化肥原料有限责任公司 2.65
上海喵娱信息科技有限公司 18.00
凯零网络科技（上海）有限公司 18.00
上海缤果信息科技有限公司 18.00
上海卓娱信息科技有限公司 18.00
广州均乐互动科技有限公司 6.00
合计
（1）上海卓娱信息科技有限公司成立于2017年3月，主要从事游戏研发与运营，由点点乐公司与汪健、王俊共同出资设立，其中点点乐公司出资350万元，占该公司18%股权。
（2）2017年9月，点点乐公司与广州融乐投资管理合伙企业（有限合伙）、岑晋宇、深圳市盟蛋互动网络有限公司签订了《广州均乐互动科技有限公司之增资协议书》，点点乐公司以 300万元人民币认购广州均乐互动科技有限公司15万元人民币新增注册资本，占该公司增资后的6%股权。该公司主要从事游戏开发及运营。
（八）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动联营企业：
广州南都光原文化娱
21,489,617.04 -294,094.92
乐有限公司
小计 21,489,617.04 -294,094.92
合计 21,489,617.04 -294,094.92
续表：
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 减值准备期末余额其他
利或利润 准备
联营企业：
广州南都光原文化娱
21,195,522.12
乐有限公司
小计 21,195,522.12
合计 21,195,522.12
（九）固定资产
1、固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 17,500,081.69 7,007,840.42 692,003.29 2,299,638.39 27,499,563.792.本期增加金额 1,330,952.56 1,644,362.98 2,975,315.54（1）购置 428,298.71 325,414.08 753,712.79（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 902,653.85 1,318,948.90 2,221,602.753.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 17,500,081.69 7,007,840.42 2,022,955.85 3,944,001.37 30,474,879.33二、累计折旧
1.期初余额 10,364,338.74 3,244,017.66 217,070.39 1,076,192.58 14,901,619.372.本期增加金额 18,765.12 35,811.00 617,823.62 915,922.09 1,588,321.83（1）计提 18,765.12 35,811.00 574,947.56 188,530.98 818,054.66（2）企业合并增加 42,876.06 727,391.11 770,267.173.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 10,383,103.86 3,279,828.66 834,894.01 1,992,114.67 16,489,941.20
三、减值准备
1.期初余额 6,966,817.75 3,656,390.04 10,623,207.792.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,966,817.75 3,656,390.04 10,623,207.79四、账面价值
1.期末账面价值 150,160.08 71,621.72 1,188,061.84 1,951,886.70 3,361,730.342.期初账面价值 168,925.20 107,432.72 474,932.90 1,223,445.81 1,974,736.632、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
3、通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值
拉丝生产线等机器设备 71,621.72合计 71,621.724、期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十）无形资产
1、无形资产情况
九华山土地使望岳村土地使广州金晟大厦
项目 软件 合计用权 用权 合同权益
一、账面原值
1.期初余额 18,252,300.00 1,855,170.00 115,000,000.00 32,411,976.02 167,519,446.022.本期增加金额 10,704,450.48 10,704,450.48（1）购置 441,478.64 441,478.64（2）内部研发
（3）企业合并增加 10,262,971.84 10,262,971.843.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,252,300.00 1,855,170.00 115,000,000.00 43,116,426.50 178,223,896.50二、累计摊销
1.期初余额 8,517,739.55 537,999.30 40,523,809.70 16,295,955.03 65,875,503.582.本期增加金额 365,046.00 37,103.40 6,571,428.60 14,215,818.88 21,189,396.88（1）计提 365,046.00 37,103.40 6,571,428.60 11,077,424.88 18,051,002.88（2）企业合并增加 3,138,394.00 3,138,394.003.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,882,785.55 575,102.70 47,095,238.30 30,511,773.91 87,064,900.46三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,369,514.45 1,280,067.30 67,904,761.70 12,604,652.59 91,158,996.042.期初账面价值 9,734,560.45 1,317,170.70 74,476,190.30 16,116,020.99 101,643,942.442、九华山土地使用权系国有土地评估作价入股取得。1993年湖南省资产评估事务所出具湘资评字（1993）第067号资产评估报告，评估方法为市场类比法，评估总面积169,120.76平方米，评估价值为18,252,300.00元，单价为107.92元/平方米，并经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]48号文件确认。2012年8月，岳阳市国土资源局办理《国有土地使用权证》变更名称登记，重新量算面积为166,303平方米。
3、望岳村土地使用权系2002年6月购入，土地使用权均按法定使用年限50年摊销。
4、2010年 11月 5日，本公司与广东恒润华创实业发展有限公司签署《权益转让合同》，合同约定：广东恒润华创实业发展有限公司将与广州美莱美容医院所签署的二份《广州市房地产租赁合同》所享受的广州金晟大厦合同权益转让给本公司，合同有效期自2010年11月1日起至2028年 4月 20日止。上述合同权益已经北京中天衡平国际资产评估有限公司进行评估，并出具中天衡平评字[2010]第089号《资产评估报告》，评估价值为11,500万元，权益转让价格为11,500万元。
5、本期增加的软件主要系非同一控制下合并拇指游玩公司时，游戏软件《坦克警戒》、《同道星座物语》、《红警：共和国之辉》、《红警：世界大战》和《红警2：共和国之辉》的评估价值。
（十一）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海点点乐信息科技有限公司 665,575,662.48 665,575,662.48深圳市拇指游玩科技有限公司 889,198,729.70 889,198,729.70北京虹软协创通讯技术有限公司 539,049,615.18 539,049,615.18合计 665,575,662.48 1,428,248,344.88 2,093,824,007.362、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海点点乐信息科技有限公司 460,470,172.00 460,470,172.00合计 460,470,172.00 460,470,172.003、商誉净值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额 期初余额
上海点点乐信息科技有限公司 205,105,490.48 665,575,662.48深圳市拇指游玩科技有限公司 889,198,729.70
北京虹软协创通讯技术有限公司 539,049,615.18
合计 1,633,353,835.36 665,575,662.484、根据本公司与点点乐公司股东新余市贵丽妃凰投资中心（有限合伙）、新余市乐点投资中心（有限合伙）、新余市联创盛景投资中心（有限合伙）、新余市兵马刺奔腾投资中心（有限合伙）、汪世俊、梅久华签订的《上海点点乐信息科技有限公司之股权转让协议》，点点乐公司股东将其持有的点点乐公司股份全部转让给本公司，交易价格为人民币8亿元，购买日定为2016年 4月 25日，购买日点点乐公司可辨认净资产公允价值为 134,424,337.52元，产生合并商誉665,575,662.48元。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评咨字（2018）第3257号资产评估咨询报告，点点乐公司截止2017年12月31日的评估值为3.4亿元，本期计提商誉减值准备4.6亿元。
5、根据本公司与拇指游玩公司股东曾飞、程霄、曾澍、天津大拇指企业管理咨询中心（有限合伙）、骅威文化股份有限公司签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，拇指游玩公司股东将其持有的拇指游玩公司股份全部转让给本公司，交易价格为人民币10.9亿元，购买日定为2017年11月18日，购买日拇指游玩公司可辨认净资产公允价值为200,801,270.30元，产生合并商誉889,198,729.70元。
6、根据本公司与虹软协创公司股东舟山虹软协创投资合伙企业（有限合伙）、深圳国金天使投资企业（有限合伙）、广州维动网络科技有限公司、孙伟、闫睿、阮谦签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，虹软协创公司股东将其持有的虹软协创公司股份全部转让给本公司，交易价格为人民币6.25亿元，购买日定为2017年11月18日，购买日虹软协创公司可辨认净资产公允价值为85,950,384.82元，产生合并商誉539,049,615.18元。
（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额租赁办公室装修费 7,004,893.17 1,614,915.24 5,389,977.93《苍穹变》手机游戏
3,023,099.28 3,023,099.28
联合发行费用
游戏版权金 57,947,873.12 6,710,251.47 51,237,621.65合计 10,027,992.45 57,947,873.12 11,348,265.99 56,627,599.58（十三）递延所得税资产 /递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 7,826,601.36 1,151,453.53 2,401,709.67 300,213.71商誉减值准备 460,470,172.00 115,117,543.00
可抵扣亏损 46,162.72 11,540.68
合计 468,342,936.08 116,280,537.21 2,401,709.67 300,213.712、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,597,744.89 18,500,215.14可抵扣亏损 37,376,745.49 39,886,850.64合计 63,974,490.38 58,387,065.783、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 286,541.54
2018 74,901.14 74,901.14
2019 47,212.27 47,212.27
2020 89,834.97 37,624,212.70
2021 161,271.94 1,853,982.99
2022 37,003,525.17
合计 37,376,745.49 39,886,850.64
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付IP版权款 29,455,204.64 943,396.20合计 29,455,204.64 943,396.20（十五）短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,400,000.00
合计 4,400,000.00
2、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
（十六）应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
计费业务应付结算款 49,330,423.95
CP分成款 28,446,107.20
材料款 5,130,467.01 5,481,995.01游戏推广费 1,266,548.61 33,813.41服务器租赁费 1,115,746.08 952,474.83工程款 563,684.29 772,337.29美术外包费 545,235.85 465,533.99排污费 212,400.00 212,400.00其他 853,934.51 637,235.91合计 87,464,547.50 8,555,790.442、本公司期末应付账款中应付材料款和工程款大部分账龄超过1年，系以前年度生产化肥时遗留的应付货款，单项金额均不很大。
（十七）预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,998,955.12 1,986,434.99拇指币 215,338.18
预收游戏分成收入 16,610,124.16
其他 2,523.51
合计 18,826,940.97 1,986,434.992、账龄超过1年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中化化肥有限公司 1,242,292.00暂未支付
株洲市穗丰农业生产资料有限公司 397,621.94暂未支付
合计 1,639,913.94
（十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、短期薪酬
2,512,230.40 65,155,280.14 60,476,110.33 7,191,400.21二、离职后福利-设定提存计划
277,658.43 5,808,223.72 5,632,273.54 453,608.61三、辞退福利
-四、一年内到期的其他福利
合计
2,789,888.83 70,963,503.86 66,108,383.87 7,645,008.82
2、短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 962,546.89 55,476,879.75 51,017,287.28 5,422,139.362、职工福利费 3,886,707.62 3,886,707.62
3、社会保险费 116,170.46 2,991,897.20 2,894,765.97 213,301.69其中：医疗保险费 62,644.01 2,659,036.58 2,573,551.46 148,129.13工伤保险费 50,065.58 94,355.45 89,947.59 54,473.44生育保险费 3,460.86 238,505.17 231,266.92 10,699.114、住房公积金 120,184.80 2,533,805.80 2,470,786.80 183,203.805、工会经费和职工教育经费 1,313,328.25 265,989.77 206,562.66 1,372,755.366、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 2,512,230.40 65,155,280.14 60,476,110.33 7,191,400.213、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 134,623.14 5,627,373.00 5,456,493.11 305,503.032、失业保险费 143,035.29 180,850.72 175,780.43 148,105.583、企业年金缴费
合计 277,658.43 5,808,223.72 5,632,273.54 453,608.61（十九）应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 103,751,852.49 2,114,591.40增值税 9,526,548.57 2,346,240.75营业税 5,700.00 10,687.50土地使用税 0.16房产税 1,917.07城市维护建设税 991,987.67 20,343.74教育费附加 726,599.52 81,278.34代扣代缴个人所得税 238,102.14 113,151.42其他 8,819.80 16,048.32合计 115,249,610.19 4,704,258.70（二十）应付股利
项目
期末余额 期初余额
普通股股利
2,161,123.31 286,123.31合计
2,161,123.31 286,123.31
（二十一）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
应付股权转让款 261,750,000.00 140,000,000.00押金和保证金 5,112,665.96 5,112,665.96工程款 2,093,470.41 2,364,695.11往来款及其他 5,871,936.79 1,935,560.16合计 274,828,073.16 149,412,921.232、账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美莱医院押金 4,170,000.00 租赁押金
合计 4,170,000.00
（二十二）专项应付款
项目 期初余额 本年增加本年减少 期末余额 形成原因恋舞OL系统建设及全球推广 400,000.00 400,000.00项目尚未验收2016年中小企业专项培育资助 400,000.00 400,000.00项目尚未验收合计
800,000.00 800,000.00
1、根据 2015年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金与点点乐公司签订的《恋舞 OL系统建设及全球推广》（项目编号：20151027），点点乐公司承担“恋舞OL系统建设及全球推广”项目的投资实施。项目实施期限为 2013年 8月至 2016年 12月。上海市扶持资金资助本公司 60万元，首期拨款40万元，根据项目进行情况划拨尾款20万元。根据上海市文创办验收审计结果，浦东新区将对于符合要求的项目给予一次性拨付30万元的新区配套扶持资金。该项目暂未验收。
2、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会浦经信委中小字〔2016〕6号文“关于组织申报 2016年度浦东新区中小企业发展专项政策项目的通知”，点点乐公司申请游戏《悠悠恋物语》的项目研发补助，本期已收到40万元。该项目暂未验收。
（二十三）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
游戏版权金 154,266.63 744,533.10 207,042.81 691,756.92海外游戏版权金合计 154,266.63 744,533.10 207,042.81 691,756.92
（二十四）股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 754,479,856.00 147,104,221.00 147,104,221.00 901,584,077.00
（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 277,846,207.08 1,569,833,641.55 1,847,679,848.63其他资本公积 27,399,595.49 27,399,595.49合计 305,245,802.57 1,569,833,641.55 1,875,079,444.12资本公积本期增加数系本期非公开发行A股股票的溢价款。
（二十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 29,695,914.12 29,695,914.12任意盈余公积 25,431,799.22 25,431,799.22合计 55,127,713.34 55,127,713.34（二十七）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -166,155,068.07 -220,268,148.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -166,155,068.07 -220,268,148.70加：本期归属于母公司股东的净利润 5,386,915.92 54,113,080.63减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -160,768,152.15 -166,155,068.07（二十八）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 205,958,121.87 50,815,097.56 131,191,344.11 9,149,086.83其他业务
合计 205,958,121.87 50,815,097.56 131,191,344.11 9,149,086.83（二十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3 0 9 , 56 6 . 6 5城市维护建设税 442,561.15 165,905.30教育费附加 483,779.13 228,282.22河道费 41,110.90 37,271.25房产税 129,474.56 43,225.80
土地使用税 1,887,541.84 2,410,764.48车船税 720.00 5,760.00印花税 62,184.60 27,975.63合计 3,047,372.18 3,228,751.33（三十）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 40,735,213.73 13,518,158.03职工薪酬 9,327,212.00 4,000,397.46长期待摊费用摊销 6,175,812.93
其他 1,432,705.11 104,978.63招待费 743,862.39 517,461.91差旅费 670,698.68 168,685.21办公费 529,344.33 84,162.90折旧费与摊销 178,362.06 155,119.74交通费 324,745.63合计 59,793,211.23 18,873,709.51（三十一）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 30,254,880.35 24,155,967.45租赁费用 13,309,488.14 4,201,754.66无形资产摊销 11,384,090.53 7,495,824.70职工薪酬 8,907,818.94 5,427,069.26重组费用 8,500,534.45 882,338.92其他 8,071,208.07 1,896,385.52长期待摊费用摊销 1,614,915.24 432,097.99差旅费 627,375.06 639,332.28业务招待费 594,840.79 349,027.43办公费 419,260.37 543,161.90折旧费 348,777.72 229,494.83人才服务费 191,729.42 1,746,125.53中介机构费用 1,356,566.01股权登记费 506,585.98合计 84,224,919.08 49,861,732.46（三十二）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,837.50
减：利息收入 1,180,464.13 594,223.69汇兑损失（减：收益） 1,749,267.71 -1,959,624.08手续费 61,983.95 27,182.95合计 653,625.03 -2,526,664.82（三十三）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,731,599.81 1,807,257.95商誉减值损失 460,470,172.00
合计 478,201,771.81 1,807,257.95（三十四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -294,094.92 -10,382.96理财产品利息收入 631,250.00 777,852.48合计 337,155.08 767,469.52（三十五）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 0.54合计 0.54（三十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助确认的其他收益：
1、走出去（恋舞OL海外自主发行）政府补贴 75,471.70
2、恋舞OL手机游戏软件著作权登记资助费 800.00
合计 76,271.70
（三十七）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额税费减免 1,007,542.00 880,000.00 1,007,542.00政府补助 707,300.00 1,476,839.62 707,300.00其他 460,524,701.29 390,015.79 460,524,701.29合计 462,239,543.29 2,746,855.41 462,239,543.292、计入营业外收入的政府补助明细：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关上海市科技创新券补贴款 10,500.00 与收益相关
开发扶持资金 540,000.00 与收益相关
科技发展基金 50,000.00 与收益相关
文信企业补贴收入 106,800.00
与收益相关
张江园区孵化企业研发补贴 297,000.00
与收益相关
科技企业培训项目 200,000.00
与收益相关
上海东方汇文国际文化服务贸易股份有限
94,339.62
与收益相关
公司2015年走出去项目
上海市科学技术委员会创新补贴 7,500.00
与收益相关
2015年度软件企业上海张江财政补贴 878,000.00
与收益相关
合计 707,300.00 1,476,839.62
3、“其他”项目本期金额较大，系点点乐公司原股东应支付本公司的业绩和减值补偿款460,470,172.00元，详见附注十三、1。
（三十八）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 2,213.79 127,254.86 2,213.79合计 2,213.79 127,254.86 2,213.79（三十九）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 101,049,109.66 181,786.87递延所得税费用 -114,563,144.32 -110,326.04合计 -13,514,034.66 71,460.832、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -8,127,118.74按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,031,779.69子公司适用不同税率的影响 -14,525,000.46调整以前期间所得税的影响 588,103.78税法规定可额外扣除的费用 -285,084.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 383,876.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,787,983.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,093,904.24非同一控制下企业合并可辨认净资产评估增值的影响 2,749,715.67以前年度已确认递延所得税资产本期转回 300,213.72所得税费用 -13,514,034.66（四十）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,180,464.13 594,223.69收到的税费返还 1,007,542.00
收到的政府补助 796,965.28 1,476,839.62收到的往来款及其他 11,491,368.57 880,000.00合计 14,476,339.98 2,951,063.312、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售及管理费用 86,365,744.20 41,419,782.45支付的往来款及其他 94,780,230.58 5,082,280.41合计 181,145,974.78 46,502,062.863、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期收回
70,000,000.00 115,000,000.00理财产品利息收入
631,250.00 777,852.48收到业绩补偿款
10,171,931.54
合计 80,803,181.54 115,777,852.48(cid:10)4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 50,000,000.00 75,000,000.00合计 50,000,000.00 75,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付非公开发行中介机构费用等 3,200,000.00 1,285,219.96合计 3,200,000.00 1,285,219.96（四十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,386,915.92 54,113,080.63加：资产减值准备 478,201,771.81 1,807,257.95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 818,054.66 515,837.49无形资产摊销 18,051,002.88 14,323,500.87长期待摊费用摊销 11,348,265.99 2,850,577.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -0.54固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,837.50
投资损失（收益以“－”号填列） -337,155.08 -767,469.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -115,980,323.50 -110,326.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -397,137,458.20 -54,645,028.23经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,729,911.92 -5,896,183.29其他
经营活动产生的现金流量净额 67,103,823.90 12,191,246.752．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 604,387,971.85 205,768,179.38减：现金的期初余额 205,768,179.38 12,437,203.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 398,619,792.47 193,330,975.732、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 530,500,000.00其中：深圳市拇指游玩科技有限公司 218,000,000.00北京虹软协创通讯技术有限公司 312,500,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 181,264,481.74其中：深圳市拇指游玩科技有限公司 146,150,937.03北京虹软协创通讯技术有限公司 35,113,544.71加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,000,000.00其中：上海点点乐信息科技有限公司 70,000,000.00取得子公司支付的现金净额 419,235,518.263、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 604,387,971.85 205,768,179.38其中：库存现金 103,987.92 5,599.58可随时用于支付的银行存款 604,283,983.93 205,762,579.80可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 604,387,971.85 205,768,179.38其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十二）外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 81.14 6.5342
530.18应收账款
其中：美元 6,895,093.47 6.5342 45,053,919.75合计
其中：美元 6,895,174.61 45,054,449.93七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至股权取 股权 购买日至期
股权取得股权取 购买日的 期末被购被购买方名称 得比例 取得 购买日 末被购买方
时点 得成本 确定依据 买方的净（%） 方式 的收入
利润深圳市拇指游玩 2017.11.18 109,000 100 购买 2017.11.18 工商变更 42,358,370.24 4,097,580.35科技有限公司 万元
北京虹软协创通 2017.11.18 62,500万 100 购买 2017.11.18
工商变更 9,803,826.03 4,679,346.98讯技术有限公司 元
（1）2017年5月，本公司与虹软协创公司股东舟山虹软协创投资合伙企业（有限合伙）、广州维动网络科技有限公司、深圳国金天使投资企业（有限合伙）、孙伟、闫睿和阮谦签订了《北京虹软协创通讯技术有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司以发行股份及支付现金的方式收购虹软协创公司100%的股份。经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1995号文《关于核准湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司向曾飞等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准同意，本公司已完成非公开发行工作并支付第一期收购款。2017年 11月，虹软协创公司已完成工商变更登记。本公司从2017年12月1日开始将虹软协创公司纳入合并报表范围。
（2）2017年5月，本公司与拇指游玩公司股东曾飞、曾澍、程霄、天津大拇指企业管理咨询中心（有限合伙）和骅威文化股份有限公司签订《深圳市拇指游玩科技有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司以发行股份及支付现金的方式收购拇指游玩公司100%的股份。经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1995号文《关于核准湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司向曾飞等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准同意，本公司已完成非公开发行工作并支付第一期收购款。2017年11月，拇指游玩公司已完成工商变更登记。本公司从2017年12月1日开始将拇指游玩公司纳入合并报表范围。
2、合并成本及商誉
深圳市拇指游玩科技有限公北京虹软协创通讯技术有限公合并成本
司 司
--现金 436,000,000.00 356,250,000.00
||
|-|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他
合并成本合计 1,090,000,000.00 625,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 200,801,270.30 85,950,384.82商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
889,198,729.70 539,049,615.18价值份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市拇指游玩科技有限公司 北京虹软协创通讯技术有限公司项目
购买日公允价值 购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产：
货币资金 146,150,937.03 146,150,937.03 35,113,544.71 35,113,544.71应收账款 30,833,277.74 30,833,277.74 110,566,371.13 110,566,371.13预付款项 32,861,573.62 32,861,573.62 2,221,565.89 2,221,565.89其他应收款 14,484,169.10 14,484,169.10 514,955.46 514,955.46其他流动资产 1,149,201.92 1,149,201.92 673,243.69 673,243.69固定资产 1,375,746.72 1,375,746.72 75,588.86 75,588.86无形资产 7,115,763.89 8,813.95 8,813.95长期待摊费用 9,415,338.49 9,415,338.49
递延所得税资产 607,287.15 607,287.15 809,892.03 809,892.03其他非流动资产 11,554,716.82 11,554,716.82
负债：
短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00
应付款项 41,951,176.81 41,951,176.81 51,555,970.61 51,555,970.61预收款项 125,995.20 125,995.20 10,863.58 10,863.58应付职工薪酬 3,964,250.11 3,964,250.11 583,504.35 583,504.35应交税费 3,184,165.49 3,184,165.49 9,070,479.71 9,070,479.71应付股利 1,850,000.00 1,850,000.00其他应付款 1,021,154.57 1,021,154.57 937,772.65 937,772.65净资产 200,801,270.30 193,685,506.41 85,950,384.82 85,950,384.82减：少数股东权益
取得的净资产 200,801,270.30 193,685,506.41
85,950,384.82 85,950,384.82
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
（%）
岳阳天润农业生产资料有限公司 岳阳市岳阳市 贸易 100.00 100.00 设立非同一控上海点点乐信息科技有限公司 上海市上海市计算机应用服务 100.00 100.00
制下合并上海恋舞信息科技有限公司 上海 上海计算机应用服务 100.00 100.00 设立上海乐恋信息科技有限公司 上海 上海计算机应用服务 100.00 100.00 设立香港点点乐游戏网络科技有限公
香港 香港计算机应用服务 100.00 100.00 设立司
上海悠戏网络科技有限公司 上海 上海计算机应用服务 100.00 100.00 设立非同一控深圳市拇指游玩科技有限公司 深圳 深圳计算机应用服务 100.00
制下合并深圳市拇指畅想科技有限公司 深圳 深圳计算机应用服务 100.00 100.00 设立深圳市拇指在线网络科技有限公 设立深圳 深圳计算机应用服务 100.00 100.00
司
霍尔果斯酷米乐网络科技有限公 设立新疆 新疆计算机应用服务 100.00 100.00
司
霍尔果斯奇炫电子科技有限公司 新疆 新疆计算机应用服务 100.00 100.00 设立同一控制深圳市中泰源科技有限公司 深圳 深圳计算机应用服务 100.00 100.00
下合并深圳市拇指互娱科技有限公司 深圳 深圳计算机应用服务 100.00 100.00 设立北京掌中乐科技有限公司 北京 北京计算机应用服务 100.00 100.00 设立非同一控北京虹软协创通讯技术有限公司 北京 北京计算机应用服务 100.00
制下合并北京华胜智融通讯科技发展有限 同一控制北京 北京计算机应用服务 100.00 100.00
责任公司 下合并霍尔果斯虹软协创网络科技有限
北京 新疆计算机应用服务 100.00 100.00 设立公司
天津虹软协创通讯技术有限公司 天津 天津计算机应用服务 100.00 100.00 设立（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业：
合营企业或联营企 持股比例(%) 对合营企业或联营企业主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法广州南都光原文化
广州市 广州市 广告娱乐业 43.00 权益法
娱乐有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目
广州南都光原文化娱乐有限公司 广州南都光原文化娱乐有限公司流动资产 28,103,929.13 28,600,000.02
非流动资产 1,012,506.36
资产合计 29,116,435.49 28,600,000.02流动负债 1,324,523.57 124,146.43非流动负债
负债合计 1,324,523.57 124,146.43少数股东权益
归属于母公司股东权益 27,791,911.92 28,475,853.59按持股比例计算的净资产份额 21,195,522.12 21,489,617.04调整事项：
对联营企业权益投资的账面价值 21,195,522.12 21,489,617.04存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -683,941.67 -24,146.41终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -683,941.67 -24,146.41本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：货币资金、应收应付款项；可供出售金融资产。在经营活动中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、理财产品、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
本公司购买的理财产品，均系国有银行发行的低风险产品，根据历史情况看，均能够如期兑付，本公司认为其不存在大的信用风险。
本公司除已全额计提坏账准备的遗留应收账款以外，应收账款余额主要为游戏联合运营的分成款项、计费服务应收取的运营商结算款等，本公司对应收账款余额实施监控程序，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其他应收款余额主要系业绩补偿款、押金及保证金等，公司对此款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。截止2017年12月31日，本公司前五大客户的应收账款占总额的52.30%，其他应收款前五名占总额的95.36%。
已发生单项减值的金融资产的分析：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额||
|项 目|||||||
|||账面余额||减值损失|账面余额|减值损失|
|应收账款|4,083,731.24||4,083,731.24||3,467,833.10|3,467,833.10|
|其他应收款|395,454,669.41||28,164,933.18||8,497,700.37|8,497,700.37|
|合 计|399,538,400.65||32,248,664.42||11,965,533.47|11,965,533.47|

本公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，本公司根据历史信用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准备。因此，本公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期/期限分析：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|项 目|||||||||
|||1年以内||1至2年||2至3年||3年以上|
|应付账款|80,800,760.29||||13,857.00||6,649,930.21||
|其他应付款|266,629,595.08||242,061.82||585,427.16||7,370,989.10||
|合 计|347,430,355.37||242,061.82||599,284.16||14,020,919.31||

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|项 目|||||
||1年以内|1至2年|2至3年|3年以上|
|应付账款|1,318,045.02|236,287.21||7,001,458.21|
|其他应付款|141,286,925.97|685,427.16||7,440,568.10|
|合 计|142,604,970.99|921,714.37||14,442,026.31|

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：
2017年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、英镑与港币贬值100个基点，那么本公司当期的净利润将减少68,951.75元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、英镑与港币升值100个基点，那么本公司当期的净利润将增加68,951.75元。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)广东恒润互广州市天河区翰投资咨询服务；自有资
兴资产管理景路 1号金星大金投资；投资管理服 6亿元 18.86 18.86
有限公司 厦2101房 务；企业管理服务等
本公司最终控制方是赖淦锋。
（二）本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八（一）。
（三）本企业联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八（二）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东恒润华创实业发展有限公司 同一实际控制人
（五）关联方应收应付款项
1、应付项目：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 广东恒润华创实业发展有限公司 5,427.16 5,427.16十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）业绩承诺事项
1、点点乐公司的业绩承诺情况：
根据本公司与点点乐公司股东签订的《上海点点乐信息科技有限公司股权转让协议》，新余市贵丽妃凰投资中心（有限合伙）、新余市乐点投资中心（有限合伙）、新余市联创盛景投资中心（有限合伙）和新余市兵马奔腾投资中心（有限合伙）承诺点点乐公司 2015年度、2016年度、 2017年度实现的扣除非经常性损益后的归属母公司股东的净利润分别不低于 6,500.00万元、8,125.00万元、10,150.00万元。如在承诺期内，若点点乐公司当年度未能达到原股东向本公司承诺的净利润数额，则原股东应在当年度《专项审核报告》出具之日起 20个工作日内，以现金方式完成全部补偿。在利润承诺期届满后六个月内，即在2018年6月30日前，本公司聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的股权进行减值测试审核，若点点乐公司股权发生减值且在承诺期末减值额大于原股东已补偿总额，则原股东应对本公司另行补偿。点点乐公司原股东需向本公司进行盈利补偿或减值补偿但原股东不能以现金完成补偿的，不足部分，由本公司非公开发行认购方的新余市君创铭石投资中心（有限合伙）、新余市咸城信阳投资中心（有限合伙）和无锡天乐润点投资管理合伙企业（有限合伙）以其所认购的本公司股票按一定规则进行补偿。承诺期满，若点点乐公司在承诺期内实现的业绩总额超过原股东的承诺，则超出承诺部分利润的50%，由点点乐公司作为奖励按原股东在本次交易前所持点点乐公司的股权比例支付给原股东，因此而产生的税费，由原股东承担。
本期点点乐未完成业绩承诺，公司的股权出现了减值，原股东需要支付本公司业绩和减值补偿款460,470,172.00元，计入本期营业外收入。
2、拇指游玩公司的业绩承诺情况：
根据本公司与拇指游玩股东签订的《深圳市拇指游玩科技有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，拇指游玩业绩承诺方向本公司承诺：在利润承诺期即2017至2019年各年度拇指游玩的净利润分别为8,500.00万元、11,050.00万元、13,812.50万元。上述承诺的净利润不包括天润数娱增资拇指游玩或向拇指游玩提供其他财务资助产生的收益。拇指游玩业绩承诺方同意，在利润承诺期间的每一年度，若拇指游玩未能达到拇指游玩业绩承诺方向天润数娱承诺的净利润数额，则拇指游玩业绩承诺方应向天润数娱进行补偿。补偿时，优先以股份补偿，业绩承诺方所持天润数娱的股份不足以完成股份补偿的，以现金补足。在承诺期届满且拇指游玩2019年度的《专项审核报告》已经出具后，本公司聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具资产减值测试报告，若拇指游玩期末减值额大于原股东已补偿总额，则业绩承诺方、天津大拇指全体合伙人按一定规则进行补偿。承诺期满后，若拇指游玩超额完成承诺的净利润的，由拇
指游玩公司对管理层进行奖励。
3、虹软协创公司的业绩承诺情况：
根据本公司与虹软协创公司股东签订的《北京虹软协创通讯技术有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，虹软协创业绩承诺方舟山虹软向本公司承诺：在利润承诺期即2017至2019年各年度虹软协创的净利润分别为5,000万元、6,500万元、8,450万元。上述承诺的净利润不包括天润数娱增资虹软协创或向虹软协创提供其他财务资助产生的收益。舟山虹软同意，在利润承诺期间的每一年度，若虹软协创未能达到利润承诺数，则舟山虹软应向本公司进行补偿，其优先以股份进行补偿。在承诺期届满且虹软协创2019年度的《专项审核报告》已经出具后，本公司聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具资产减值测试报告，若虹软协创期末减值额大于已补偿额，舟山虹软及舟山虹软全体合伙人按一定规则进行补偿。承诺期满后，若虹软协创实现超额完成承诺的净利润的，由虹软协创公司对管理层进行奖励。
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告
分部，分别为游戏运营及推广、房屋租赁、优易付计费及互联网广告精准投放业务。分部的财务信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
2、分行业：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||优易付计费|||||
|||游戏运营|||||||||
|项 目||||房屋租赁||及互联网广||分部间抵消||合计|
|||及推广|||||||||
|||||||告精准投放|||||
|一、营业总收入|179,424,406.80||16,914,419.93||9,803,826.03||184,530.89||205,958,121.87||
|二、营业总成本|40,188,856.82||6,794,943.60||3,831,297.14||||50,815,097.56||
|三、营业利润|32,492,055.08||-496,547,091.38||4,705,444.48||11,014,856.42||-470,364,448.24||
|四、净利润|31,869,076.98||-20,093,446.28||4,679,346.98||11,068,061.76||5,386,915.92||
|五、资产总额|466,243,763.12||3,061,020,614.93||152,956,366.48||497,130,601.35||3,183,090,143.18||
|六、负债总额|||||||||||
||65,348,820.80||442,488,330.76||62,326,634.68||58,096,725.37||512,067,060.87||

十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
4,678,904.16 74.18 4,465,153.59 95.43 213,750.57准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
1,628,782.63 25.82 1,628,782.63 100.00
账准备的应收账款
合计 6,307,686.79 100.00 6,093,936.22 96.61 213,750.57期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
4,464,665.56 73.27 4,454,441.66 99.77 10,223.90准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
1,628,782.63 26.73 1,628,782.63 100.00
账准备的应收账款
合计 6,093,448.19 100.00 6,083,224.29 99.83 10,223.90（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 225,000.60 11,250.03 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 4,453,903.56 4,453,903.56 100.00
合计 4,678,904.16 4,465,153.59 95.43
（2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00 难以收回湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00 难以收回常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00 难以收回南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00 难以收回湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00 难以收回
桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00 难以收回南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00 难以收回岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00 难以收回南县明山高大明 25,200.00 25,200.00 100.00 难以收回浏阳市京港化工公司 17,922.28 17,922.28 100.00 难以收回省农资公司宁乡经营部 15,060.11 15,060.11 100.00 难以收回赤壁朱世锋 15,000.00 15,000.00 100.00 难以收回广西陇海农资 4,528.22 4,528.22 100.00 难以收回易先庆 3,000.00 3,000.00 100.00 难以收回邵阳市双清区农资公司 2,950.00 2,950.00 100.00 难以收回十堰丹江口市农资公司林玉广 1,980.09 1,980.09 100.00 难以收回周克斌 798.00 798.00 100.00 难以收回岳阳湘杰农资公司 466.61 466.61 100.00 难以收回常德澧县梦溪中心向家才 173.00 173.00 100.00 难以收回合计 1,628,782.63 1,628,782.63 100.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备10,711.93元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 14.58 919,348.89常德直销点 547,976.00 8.69 547,976.00湘阴县供销社 357,051.80 5.66 357,051.80江西星火有机硅厂 288,891.36 4.58 288,891.36岳阳出口商品塑料包装厂 225,000.00 3.56 11,250.00合计 2,338,268.05 37.07 2,124,518.05（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
384,302,298.74 97.73 17,012,562.51 4.43 367,289,736.23准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,443,859.88 1.13 1,353,306.31 30.45 3,090,553.57准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
4,493,642.09 1.14 4,493,642.09 100.00
账准备的其他应收款
合计 393,239,800.71 100.00 22,859,510.91 5.81 370,380,289.80期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
4,004,058.28 31.17 4,004,058.28 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,347,876.84 33.85 1,343,920.35 30.91 3,003,956.49准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
4,493,642.09 34.98 4,493,642.09 100.00
账准备的其他应收款
合计 12,845,577.21 100.00 9,841,620.72 76.61 3,003,956.49（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提理由业绩和减值补偿款 380,298,240.46 13,008,504.23 3.42 个别认定测算岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00公司已停止经营合计 384,302,298.74 17,012,562.51 4.43
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,235,503.13 161,775.16 5.00
1至2年
2至3年
3至4年 16,488.00 4,946.40 30.00
4至5年 10,568.00 5,284.00 50.00
5年以上 1,181,300.75 1,181,300.75 100.00
合计 4,443,859.88 1,353,306.31 30.45
（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00难以收回阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00难以收回岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00难以收回岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00难以收回深圳市奇永达自动化系统有限公司 85,738.00 85,738.00 100.00难以收回宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00难以收回湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00难以收回湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00难以收回
岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00难以收回湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00难以收回湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00难以收回杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00难以收回岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00难以收回岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00难以收回南宁市恒安友业锅炉配套工程有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00难以收回湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00难以收回当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00难以收回江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00难以收回西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00难以收回上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00难以收回其他219家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00难以收回合计 4,493,642.09 4,493,642.09
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备13,017,890.19元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩和减值补偿款 380,298,240.46
押金
3,203,934.47 3,133,440.29借款
1,395,149.94 1,369,371.08往来款及其他
8,342,475.84 8,342,765.84合计 393,239,800.71 12,845,577.215、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 余额比例(%)
业绩和减值补偿款 补偿款 380,298,240.46 1年以内 96.71 13,008,504.23岳阳天成实业集团有限公司 往来款
4,004,058.28 5年以上 1.02 4,004,058.28北京香江兴利房地产开发有限
房屋押金 1,581,702.78 1年以内 0.40 79,085.14公司
广州新恒昌企业发展有限公司 房屋押金 1,221,569.10 1年以内 0.31 61,078.46洞庭化工 借款
900,000.00 5年以上 0.22 900,000.00合计 388,005,570.62 98.66 18,052,726.11（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,545,000,000.00 460,470,172.00 2,084,529,828.00 830,000,000.00 830,000,000.00对联营、合营企业
21,195,522.12 21,195,522.12 21,489,617.04 21,489,617.04投资
合计 2,566,195,522.12 460,470,172.00 2,105,725,350.12 851,489,617.04 851,489,617.041、对子公司投资：
本期减 本期计提减值 减值准备期末被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备 余额岳阳天润农业生产资
料公司
30,000,000.00 30,000,000.00
上海点点乐信息科技
有限公司
800,000,000.00 800,000,000.00 460,470,172.00 460,470,172.00北京虹软协创通讯技
术有限公司
625,000,000.00 625,000,000.00
深圳市拇指游玩科技
有限公司
1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
合计 830,000,000.00 1,715,000,000.00 2,545,000,000.00
460,470,172.00 460,470,172.002、对联营企业投资：
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权资 资 投资损益 收益调整 益变动联营企业
广州南都光原娱乐有限公司 21,489,617.04 -294,094.92
小计 21,489,617.04 -294,094.92
合计 21,489,617.04 -294,094.92
续表：
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额 减值准备期末余额其他
股利或利润 备
联营企业
广州南都光原娱乐有限公司 21,195,522.12
小计 21,195,522.12
合计 21,195,522.12(cid:10)
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,914,419.93 6,794,943.60 17,191,333.17 6,794,943.59其他业务
合计 16,914,419.93 6,794,943.60 17,191,333.17 6,794,943.59
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -294,094.92 -10,382.96合计 -294,094.92 -10,382.96十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,803,707.28
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 460,509,893.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 115,117,585.16
少数股东权益影响额
合计 347,196,016.04
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.0070 0.0070扣除非经常性损益后归属于公司
-31.31 -0.4458 -0.4458普通股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 5,386,915.92非经常性损益 B 347,196,016.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -341,809,100.12归属于公司普通股股东的期初净资产 D 948,698,303.84股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 1,716,937,862.55新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 1股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×
1,091,776,459.05H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率
M=A/L
0.0049扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L
-0.3131期初股份总数 N
754,479,856.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
147,104,221.00新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
1报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P×
766,738,541.08Q/K-R-S×T/K
基本每股收益 X=A/W
0.0070扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W
-0.4458稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.0070扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) -0.4458（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增减变动 变动幅
报表项目 变动原因
(本期发生额) (上期发生额) 度%
本期非公开发行募集资金以及合并范货币资金 604,387,971.85 205,768,179.38 398,619,792.47 193.72
围增加拇指游玩与虹软协创公司合并范围增加拇指游玩与虹软协创公应收账款 167,124,344.59 58,638,372.23 108,485,972.36 185.01
司
预付款项 50,152,621.34 17,124,105.34 33,028,516.00 192.88同上
本期增加应收点点乐公司原股东业绩其他应收款 383,880,148.87 3,382,239.78 380,497,909.09 11,249.88
承诺及减值补偿款3.8亿元
可供出售金融资
15,976,000.00 9,476,000.00 6,500,000.00 68.59点点乐公司对外投资增加650万元产
合并范围增加拇指游玩与虹软协创公固定资产 3,361,730.34 1,974,736.63 1,386,993.71 70.24
司
本期非同一控制下合并拇指游玩与虹商誉 1,633,353,835.36 665,575,662.48 967,778,172.88 145.40
软协创公司100%股权，溢价金额较大合并范围增加拇指游玩与虹软协创公长期待摊费用 56,627,599.58 10,027,992.45 46,599,607.13 464.70
司
本期计提商誉减值准备4.6亿元，确认递延所得税资产 116,280,537.21 300,213.71 115,980,323.50 38,632.59
递延所得税资产1.15亿元
合并范围增加拇指游玩与虹软协创公其他非流动资产 29,455,204.64 943,396.20 28,511,808.44 3,022.25
司
短期借款 4,400,000.00 4,400,000.00 100同上
应付账款 87,464,547.50 8,555,790.44 78,908,757.06 922.28同上
预收款项 18,826,940.97 1,986,434.99 16,840,505.98 847.78同上
应付职工薪酬 7,645,008.82 2,789,888.83 4,855,119.99 174.03同上
业绩和减值补偿款计提企业所得税金应交税费 115,249,610.19 4,704,258.70 110,545,351.49 2349.90
额较大
应付股利 2,161,123.31 286,123.31 1,875,000.00 655.31未支付的股利款增加
本期非公开发行收购拇指游玩和虹软其他应付款 274,828,073.16 149,412,921.23 125,415,151.93 83.94
协创公司，收购款需分期支付
合并范围增加拇指游玩与虹软协创公递延收益 691,756.92 154,266.63 537,490.29 348.42
司
资本公积 1,875,079,444.12 305,245,802.57 1,569,833,641.55 514.29本期非公开发行股份溢价金额较大上期只合并点点乐公司5-12月报表，营业收入 205,958,121.87 131,191,344.11 74,766,777.76 56.99本期为全年。同时，本期合并范围增加拇指游玩与虹软协创公司
营业成本 50,815,097.56 9,149,086.83 41,666,010.73 455.41同上
销售费用 59,793,211.23 18,873,709.51 40,919,501.72 216.81同上
管理费用 84,224,919.08 49,861,732.46 34,363,186.62 68.92同上
本期计提点点乐公司的商誉减值准备资产减值损失 478,201,771.81 1,807,257.95 476,394,513.86 26,360.07
4.6亿元
本期广州光原公司按照权益法核算的投资收益 337,155.08 767,469.52 -430,314.44 -56.07
投资损失增加
期末余额 期初余额 本期增减变动 变动幅
报表项目 变动原因
(本期发生额) (上期发生额) 度%
点点乐公司未完成业绩承诺，本期确营业外收入 462,239,543.29 2,746,855.41 459,492,687.88 16,727.95
认业绩和减值补偿款4.6亿元
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司二〇一八年四月十六日