深圳万讯自控股份有限公司审计报告
瑞华审字【2018】48500001号
目 录
···········································一·····、·······审····计····报····告········ 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 6
···································2···、·········合····并····利····润····表········ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 10
···································5···、·········资····产····负····债····表········ 12
·················································6···、·········利····润····表········ 14
···································7···、·········现····金····流····量····表········ 15
················8··、·········股·····东·····权····益·····变·····动·····表····· 16
···························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 18
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2018】48500001号深圳万讯自控股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“万讯自控”）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万讯自控 2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万讯自控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注六、3所述，截至 2017年 12月 31日，万讯自控的应收账款账
面余额为人民币 234,337,702.82元，占公司总资产比例为19.59%，已计提坏账准备人民币 37,897,748.80元。管理层在资产负债表日对应收账款账面价值进行检查，对存在客观证据表明应收账款发生减值的，单独测试计提减值准备，对单独测试未发生减值的应收账款，按照信用风险特征组合进行减值测试。
由于上述应收账款对万讯自控合并财务报表而言是重大的，而且对上述应收账款余额可收回性的评估中涉及管理层的判断，因此，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对万讯自控信用政策及应收账款管理与坏账计提相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试，分析应收账款坏账准备计提估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（2）我们选取金额重大或高风险的应收账款，测试其可收回性。我们在评估应收账款的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括回函确认、期后收款、客户信用情况等。
（3）获取万讯自控坏账准备计提表，检查账龄分析准确性，核实计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（4）我们通过对比分析同行业坏账准备的计提比例，查看坏账准备计提比例是否明显偏离同行业水平。
（二）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、15所述，截至2017年12月31日，万讯自控合并财务报表中商誉账面净值为人民币 158,483,663.66元，占公司总资产比例为13.25%。管理层对商誉至少每年进行减值测试，通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来销售收入及增长率、毛利率、折现率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）根据对公司业务的理解以及会计准则的规定，评价管理层识别的资产组以及资产如何分摊至各资产组。
（2）获取了管理层编制的商誉减值测试表，将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较。
（3）将预测的产品毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势。
（4）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（5）利用估值专家的工作，评价预计未来现金流量现值时采用的折现率是否在同行业其他公司所采用的区间内。
四、其他信息
万讯自控管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万讯自控管理层（简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万讯自控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万讯自控、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万讯自控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万讯自控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万讯自控不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就万讯自控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：郑立红中国·北京 中国注册会计师：范丽华
二〇一八年四月十三日
合并资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|附注六、1|312,726,896.40|134,546,146.23|
|衍生金融资产||||
|应收票据|附注六、2|29,210,594.58|20,642,359.88|
|应收账款|附注六、3|196,439,954.02|167,854,111.42|
|预付款项|附注六、4|11,885,653.93|11,087,094.33|
|应收利息||||
|其他应收款|附注六、5|7,029,754.50|4,403,369.10|
|存货|附注六、6|93,115,367.00|77,578,191.45|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|附注六、7|1,577,817.69|3,202,282.75|
|流动资产合计||651,986,038.12|419,313,555.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|附注六、8|25,226,462.42|24,599,430.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|附注六、9|13,110,964.89|13,701,421.32|
|投资性房地产|附注六、10|27,000,708.81|19,458,165.79|
|固定资产|附注六、11|200,467,293.19|215,394,755.72|
|在建工程|附注六、12|2,071,275.77|2,126,797.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|附注六、13|84,136,164.46|52,693,050.15|
|开发支出|附注六、14|10,359,761.92|16,894,719.92|
|商誉|附注六、15|158,483,663.66|159,225,651.05|
|长期待摊费用|附注六、16|5,969,420.92|6,214,863.27|
|递延所得税资产|附注六、17|10,571,977.84|9,295,932.95|
|其他非流动资产|附注六、18|6,678,278.64|162,127.84|
|非流动资产合计||544,075,972.52|519,766,915.15|
|资产总计||1,196,062,010.64|939,080,470.31|

合并资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|附注六、19|3,845,186.00|19,114,746.00|
|应付票据|附注六、20||1,500,000.00|
|应付账款|附注六、21|71,963,146.84|59,190,926.00|
|预收款项|附注六、22|27,720,384.94|26,381,644.73|
|应付职工薪酬|附注六、23|24,970,135.15|15,333,561.51|
|应交税费|附注六、24|14,497,550.58|12,600,997.72|
|应付利息||||
|应付股利|附注六、25||1,832,402.36|
|其他应付款|附注六、26|32,373,245.82|27,901,354.51|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|附注六、27|11,970,920.00|907,181.84|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||187,340,569.33|164,762,814.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款|附注六、28|24,644,920.81|52,455.17|
|递延收益|附注六、30|19,176,067.00|21,530,202.41|
|递延所得税负债|附注六、17|2,379,771.23|2,353,643.14|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||46,200,759.04|23,936,300.72|
|负债合计||233,541,328.37|188,699,115.39|
|股东权益：||||
|股本|附注六、31|285,777,080.00|266,588,197.00|
|资本公积|附注六、32|479,104,644.94|317,855,845.09|
|减：库存股|附注六、33|21,479,040.00|17,297,280.00|
|其他综合收益|附注六、34|-1,205,730.74|1,042,209.29|
|专项储备||||
|盈余公积|附注六、35|14,553,007.37|13,153,713.60|
|未分配利润|附注六、36|175,868,208.27|141,300,313.54|
|归属于母公司股东权益合计||932,618,169.84|722,642,998.52|
|少数股东权益||29,902,512.43|27,738,356.40|
|股东权益合计||962,520,682.27|750,381,354.92|
|负债和股东权益总计||1,196,062,010.64|939,080,470.31|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
合并利润表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|附注六、37|551,912,822.80|448,337,435.51|
|其中：营业收入|附注六、37|551,912,822.80|448,337,435.51|
|二、营业总成本||509,151,282.67|428,252,404.65|
|其中：营业成本|附注六、37|258,768,614.95|215,428,265.47|
|税金及附加|附注六、38|7,536,539.78|7,033,634.45|
|销售费用|附注六、39|114,413,638.98|92,537,915.45|
|管理费用|附注六、40|93,960,119.20|82,673,688.91|
|财务费用|附注六、41|-16,998.48|1,149,606.33|
|资产减值损失|附注六、42|34,489,368.24|29,429,294.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|附注六、43|599,019.95|1,573,818.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|附注六、43|480,787.19|1,455,787.65|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|附注六、44|382,828.18|-402.67|
|其他收益|附注六、45|16,418,475.77||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||60,161,864.03|21,658,446.83|
|加：营业外收入|附注六、46|202,640.16|12,435,454.50|
|其中：非流动资产毁损报废利得|附注六、46||46,567.14|
|减：营业外支出|附注六、47|229,084.14|72,062.66|
|其中：非流动资产毁损报废损失|附注六、47|19,580.41|5,210.65|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||60,135,420.05|34,021,838.67|
|减：所得税费用|附注六、48|13,286,910.23|6,197,742.93|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||46,848,509.82|27,824,095.74|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||46,848,509.82|27,824,095.74|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||2,483,559.07|1,118,921.76|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||44,364,950.75|26,705,173.98|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,247,940.03|1,599,629.23|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-2,247,940.03|1,599,629.23|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,247,940.03|1,599,629.23|
|5、外币财务报表折算差额||-2,247,940.03|1,599,629.23|
|七、综合收益总额||44,600,569.79|29,423,724.97|
|归属于母公司股东的综合收益总额||42,117,010.72|28,304,803.21|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,483,559.07|1,118,921.76|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.17|0.10|
|（二）稀释每股收益||0.17|0.10|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
合并现金流量表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||546,655,087.37|431,243,018.52|
|收到的税费返还||9,809,743.43|9,592,079.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|附注六、49|9,741,729.20|15,113,456.71|
|经营活动现金流入小计||566,206,560.00|455,948,555.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||227,198,915.26|157,407,963.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||114,414,469.27|104,508,996.55|
|支付的各项税费||69,769,113.83|49,544,886.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|附注六、49|93,980,435.35|66,304,464.33|
|经营活动现金流出小计||505,362,933.71|377,766,310.45|
|经营活动产生的现金流量净额||60,843,626.29|78,182,244.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||996,725.47|789,808.27|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,324,931.68|836,017.38|
|投资活动现金流入小计||2,321,657.15|1,625,825.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,770,484.76|15,398,100.96|
|投资支付的现金||3,728,188.07|2,628,120.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|附注六、50|11,832,581.03||
|支付其他与投资活动有关的现金|附注六、49||2,581,289.30|
|投资活动现金流出小计||44,331,253.86|20,607,510.26|
|投资活动产生的现金流量净额||-42,009,596.71|-18,981,684.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||178,042,551.98|549,861.78|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,133,557.63|549,861.78|
|取得借款收到的现金||3,979,966.00|18,984,290.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|附注六、49|27,497,049.27|22,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||209,519,567.25|41,534,151.78|
|偿还债务支付的现金||18,979,966.00|23,984,290.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,244,332.02|9,924,884.26|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||3,281,809.41|1,547,754.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金|附注六、49|16,864,674.15|12,275,575.53|
|筹资活动现金流出小计||48,088,972.17|46,184,749.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||161,430,595.08|-4,650,598.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-156,242.52|-754,854.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||180,108,382.14|53,795,107.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||132,157,854.96|78,362,747.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||312,266,237.10|132,157,854.96|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|266,588,197.00|317,855,845.09|17,297,280.00|1,042,209.29||13,153,713.60||141,300,313.54|27,738,356.40|750,381,354.92|
|二、本年年初余额|266,588,197.00|317,855,845.09|17,297,280.00|1,042,209.29||13,153,713.60||141,300,313.54|27,738,356.40|750,381,354.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|19,188,883.00|161,248,799.85|4,181,760.00|-2,247,940.03||1,399,293.77||34,567,894.73|2,164,156.03|212,139,327.35|
|（一）综合收益总额||||-2,247,940.03||||44,364,950.75|2,483,559.07|44,600,569.79|
|（二）股东投入和减少资本|19,188,883.00|161,245,246.22|4,181,760.00||||||1,130,004.00|177,382,373.22|
|1、股东投入的普通股|19,188,883.00|159,721,493.99|4,181,760.00||||||1,130,004.00|175,858,620.99|
|3、股份支付计入股东权益的金额||1,523,752.23||||||||1,523,752.23|
|4、其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||1,399,293.77||-9,797,056.02|-1,449,407.04|-9,847,169.29|
|1、提取盈余公积||||||1,399,293.77||-1,399,293.77|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配||||||||-8,397,762.25|-1,449,407.04|-9,847,169.29|
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|（六）其他||3,553.63||||||||3,553.63|
|四、本年年末余额|285,777,080.00|479,104,644.94|21,479,040.00|-1,205,730.74||14,553,007.37||175,868,208.27|29,902,512.43|962,520,682.27|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|268,091,197.00|317,691,734.74|23,549,760.00|-557,419.94|13,153,713.60|121,822,939.07|29,449,729.31|726,102,133.78|
|二、本年年初余额|268,091,197.00|317,691,734.74|23,549,760.00|-557,419.94|13,153,713.60|121,822,939.07|29,449,729.31|726,102,133.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,503,000.00|164,110.35|-6,252,480.00|1,599,629.23||19,477,374.47|-1,711,372.91|24,279,221.14|
|（一）综合收益总额||||1,599,629.23||26,705,173.98|1,118,921.76|29,423,724.97|
|（二）股东投入和减少资本|-1,503,000.00|164,110.35|-6,252,480.00||||549,861.78|5,463,452.13|
|1、股东投入的普通股|-1,503,000.00|-4,749,480.00|-6,252,480.00||||549,861.78|549,861.78|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||-4,972,800.00||||||-4,972,800.00|
|4、其他||9,886,390.35||||||9,886,390.35|
|（三）利润分配||||||-7,227,799.51|-3,380,156.45|-10,607,955.96|
|1、提取盈余公积|||||||||
|3、对股东的分配||||||-7,227,799.51|-3,380,156.45|-10,607,955.96|
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|266,588,197.00|317,855,845.09|17,297,280.00|1,042,209.29|13,153,713.60|141,300,313.54|27,738,356.40|750,381,354.92|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||226,823,004.79|42,624,986.92|
|应收票据||18,336,008.01|14,390,000.68|
|应收账款|附注十五、1|43,766,145.14|41,128,134.90|
|预付款项||3,479,454.21|4,095,773.92|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|附注十五、2|59,146,043.87|68,312,585.28|
|存货||9,852,930.46|8,693,143.86|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||361,403,586.48|179,244,625.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||25,226,462.42|24,599,430.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|附注十五、3|385,268,002.44|436,245,347.37|
|投资性房地产||15,722,709.16|10,940,349.35|
|固定资产||23,143,412.29|27,167,530.87|
|在建工程||||
|固定资产清理||||
|无形资产||39,909,706.87|7,361,479.38|
|开发支出||10,359,761.92|10,160,972.04|
|商誉||19,632,357.08||
|长期待摊费用||2,643,816.62|1,931,352.88|
|递延所得税资产||2,974,636.30|1,617,925.55|
|其他非流动资产||858,110.56|162,127.84|
|非流动资产合计||525,738,975.66|520,186,515.28|
|资产总计||887,142,562.14|699,431,140.84|

资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付账款||31,812,469.92|29,536,397.63|
|预收款项||4,440,282.93|4,368,048.43|
|应付职工薪酬||7,027,652.22|7,845,416.11|
|应交税费||2,867,391.64|1,474,801.62|
|其他应付款||26,133,719.36|29,042,278.17|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||3,120,920.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||75,402,436.07|72,266,941.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款||10,484,920.81||
|预计负债||||
|递延收益||8,712,725.00|9,716,864.41|
|非流动负债合计||19,197,645.81|9,716,864.41|
|负债合计||94,600,081.88|81,983,806.37|
|股东权益：||||
|股本||285,777,080.00|266,588,197.00|
|资本公积||466,440,900.93|305,195,654.71|
|减：库存股||21,479,040.00|17,297,280.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||14,553,007.37|13,153,713.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润||47,250,531.96|49,807,049.16|
|股东权益合计||792,542,480.26|617,447,334.47|
|负债和股东权益总计||887,142,562.14|699,431,140.84|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
利润表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|附注十五、4|214,464,812.94|166,728,670.30|
|减：营业成本|附注十五、4|119,630,549.68|99,970,058.99|
|税金及附加||2,225,625.79|1,481,464.08|
|销售费用||40,506,889.61|32,576,131.80|
|管理费用||35,028,639.24|22,264,153.33|
|财务费用||-209,134.40|-385,501.26|
|资产减值损失||26,327,179.67|24,450,079.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|附注十五、5|17,895,996.56|1,092,420.32|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-274,661.34|-422,321.19|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益||7,963,164.63||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||16,814,224.54|-12,535,295.63|
|加：营业外收入||116,425.08|2,479,152.32|
|其中：非流动资产毁损报废利得|||46,567.14|
|减：营业外支出||106,118.77|22,327.86|
|其中：非流动资产毁损报废损失||868.79|5,210.65|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||16,824,530.85|-10,078,471.17|
|减：所得税费用||2,831,593.12|1,951,146.37|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||13,992,937.73|-12,029,617.54|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||13,992,937.73|-12,029,617.54|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
现金流量表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||221,977,484.44|165,828,369.59|
|收到的税费返还||4,303,296.18||
|收到其他与经营活动有关的现金||15,892,706.82|37,223,934.68|
|经营活动现金流入小计||242,173,487.44|203,052,304.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||118,175,017.84|90,222,943.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,451,567.71|33,507,855.28|
|支付的各项税费||19,977,884.11|11,132,367.13|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,113,645.02|23,994,471.61|
|经营活动现金流出小计||219,718,114.68|158,857,637.24|
|经营活动产生的现金流量净额||22,455,372.76|44,194,667.03|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||18,170,657.91|3,588,846.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||66,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1,960,001.00|
|投资活动现金流入小计||18,170,657.91|5,615,447.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,452,780.22|9,855,097.88|
|投资支付的现金||1,721,420.00|4,116,546.86|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||25,174,200.22|13,971,644.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,003,542.31|-8,356,197.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||176,908,994.35||
|收到其他与筹资活动有关的现金||21,479,040.00||
|筹资活动现金流入小计||198,388,034.35||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,409,902.93|7,348,045.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||15,819,413.88|9,320,960.00|
|筹资活动现金流出小计||24,229,316.81|16,669,005.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||174,158,717.54|-16,669,005.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||627.37|166,577.94|
|五、现金及现金等价物净增加额||189,611,175.36|19,336,042.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||41,926,536.92|22,590,494.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||231,537,712.28|41,926,536.92|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|266,588,197.00||||305,195,654.71|17,297,280.00|||13,153,713.60||49,807,049.16|617,447,334.47|
|二、本年年初余额|266,588,197.00||||305,195,654.71|17,297,280.00|||13,153,713.60||49,807,049.16|617,447,334.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|19,188,883.00||||161,245,246.22|4,181,760.00|||1,399,293.77||-2,556,517.20|175,095,145.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||13,992,937.73|13,992,937.73|
|（二）股东投入和减少资本|19,188,883.00||||161,245,246.22|4,181,760.00||||||176,252,369.22|
|1、股东投入的普通股|19,188,883.00||||159,721,493.99|4,181,760.00||||||174,728,616.99|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||1,523,752.23|||||||1,523,752.23|
|（三）利润分配|||||||||1,399,293.77||-9,797,056.02|-8,397,762.25|
|1、提取盈余公积|||||||||1,399,293.77||-1,399,293.77||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-8,397,762.25|-8,397,762.25|
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||-6,752,398.91|-6,752,398.91|
|四、本年年末余额|285,777,080.00||||466,440,900.93|21,479,040.00|||14,553,007.37||47,250,531.96|792,542,480.26|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
深圳万讯自控股份有限公司2017年度财务报表附注
所有者权益变动表（续）
2017年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|268,091,197.00|314,917,934.71|23,549,760.00||13,153,713.60|69,064,466.21|641,677,551.52|
|二、本年年初余额|268,091,197.00|314,917,934.71|23,549,760.00||13,153,713.60|69,064,466.21|641,677,551.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,503,000.00|-9,722,280.00|-6,252,480.00|||-19,257,417.05|-24,230,217.05|
|（一）综合收益总额||||||-12,029,617.54|-12,029,617.54|
|（二）股东投入和减少资本|-1,503,000.00|-9,722,280.00|-6,252,480.00||||-4,972,800.00|
|1、股东投入的普通股|-1,503,000.00|-4,749,480.00|-6,252,480.00|||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||-4,972,800.00|||||-4,972,800.00|
|（三）利润分配||||||-7,227,799.51|-7,227,799.51|
|1、提取盈余公积||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配||||||-7,227,799.51|-7,227,799.51|
|（四）股东权益内部结转||||||||
|（五）专项储备||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|266,588,197.00|305,195,654.71|17,297,280.00||13,153,713.60|49,807,049.16|617,447,334.47|

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼
深圳万讯自控股份有限公司2017年度财务报表附注
深圳万讯自控股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系深圳万讯自控有限公司以整体变更的方式，由深圳万讯自控有限公司的原股东傅宇晨、尊威贸易（深圳）有限公司、傅晓阳、王洪、孟祥历、郑维强等44名股东作为发起人发起设立，于 2009年 1月 4日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取统一社会信用代码 9144030061888635X4号企业法人营业执照。
2008年12月1日，本公司创立大会通过决议，将深圳万讯自控有限公司截至2008年9月30日的净资产70,812,372.06元，按1：0.76的比例折为股本总额 53,630,000元，具体如下：
注册资本 实收股本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)尊威贸易（深圳）有限公司 11,036,000.00 20.5780 11,036,000.00 20.5780傅宇晨 16,394,000.00 30.5687 16,394,000.00 30.5687王洪 5,678,000.00 10.5873 5,678,000.00 10.5873傅晓阳 5,678,000.00 10.5874 5,678,000.00 10.5874孟祥历 4,606,400.00 8.5892 4,606,400.00 8.5892郑维强等39人 10,237,600.00 19.0894 10,237,600.00 19.0894合计 53,630,000.00 100 53,630,000.00 100经中国证券监督管理委员会2010年8月4日（证监许可[2010]1057号文）核准，本公司于2010年8月27日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行新股 1,800万股，共募集资金人民币27,973.31万元（已扣除发行费用），其中新增股本1,800万元，其余计入资本公积26,173.31万元，首次公开发行后本公司注册资本变更为7,163万元。
2011年 5月 20日，本公司 2010年度股东大会通过决议，以 2010年末总股本 7,163万股为基数，以资本公积每 10股转增 5股，共计 3,581.50万股，转增后股本增至10,744.5万股。
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2012年 4月 20日，本公司 2011年度股东大会通过决议，以 2011年末总股本10,744.5万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计5,372.25万股，转增后股本增至16,116.75万股。
2014年04月18日，经公司 2013年度股东大会决议通过，以 2013年末总股本 16,116.75万股为基数，以资本公积金每 10股转增 5股，共计转增 8,058.375万股，转增后股本为24,175.125万股。
根据公司 2014年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限制性股票 645万股，激励对象 87人。截至 2014年8月31日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的全部出资款，其中增加股本645万元。截至2014年12月31日，变更后的注册资本和股本为 24,820.125万元。
2015年 4月 3日，公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授予限制性股票的议案》和《关于回购注销第一个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象张伟、周思甜等 2人已获授但未解锁的全部限制性股票 16万股及未达到解锁条件的第一个解锁期的 62.9万股限制性股票，共计78.9万股限制性股票予以回购注销，回购价格为 4.16元/股，涉及人数为 87人。公司已于 2015年 6月 4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购注销完成后，公司股本由 24,820.125万元变更为 24,741.225万元。
根据公司 2015年第一次临时股东大会决议及《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》以及《向特定对象发行股份及支付现金购买资产的协议》，公司拟向傅宇晨、傅晓阳、王洪、仇玉华、董慧宇发行股份募集配套资金、以非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买熊伟、龙方彦等 51名投资者持有的成都安可信电子股份有限公司（以下简称“安可信”）全部股份。截至 2015年 7月 24日止，公司已收到 5名特定投资者缴纳的募集资金总额 5,579.574万元，减去发行费用 350万元后，实际募集资金净额 5,229.574万元，计入股本人民币 557.4万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万讯自控股份有限公司向熊伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1228号）核准，公司获准向熊伟、龙方彦等 51名投资者发行股份。截至 2015年 8月 17日止，公司已收到熊伟、龙方彦等 51名投资者缴纳的新增注册资本 1,510.4947万元，各股东均以安可信股权出资。
公司已于 2015年 11月 20日完成工商变更,完成变更后的累计注册资本为人民币 26,809.1197万元，股本26,809.1197万元。
2016年 4月 1日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授予限制性股票的议案》和《关于回购注销第二个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象高万永、马文亮、谢宝
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勇、费鹏等4人已获授但未解锁的全部限制性股票31.5万股及未达到解锁条件的第二个解锁期的 118.8万股限制性股票，共计 150.3万股限制性股票予以回购注销。公司已于 2016年 6月 17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总数由26,809.1197万股变更为26,658.8197万股。
2017年 4月 14日,公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《关于回购注销第三个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的 415.8万股限制性股票予以回购注销，本次回购注销限制性股票数量为 415.8万股，占回购前公司总股本的1.5597%，回购价格为 4.16元/股，涉及人数为 81人。本次回购注销完成后，公司首次限制性股票激励计划授予的限制性股票已全部回购注销。公司已于2017年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总数由 26,658.8197万股变更为26,243.0197万股。
2017年9月27日，根据第三届第二十次董事会决议，授予限制性股票 372.9万股，激励对象138人，截止 2017年10月10日，已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款2,147.904万元，其中增加股本372.9万元，资本公积 1,775.004万元。截至2017年10月31日，变更后的注册资本和股本为 26,615.9197万元。
根据公司第三届董事会第十次会议决议、第三届董事会第十三次会议决议、第三届董事会第十五次会议决议和 2016年第一次临时股东大会决议，公司拟非公开发行股票，本次发行对象不超过5名，2017年7月19日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万讯自控股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1288号）核准，公司获准非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过 2000万股。截至2017年12月26日，公司已实质向各投资者发行人民币普通股（A股）股票19,617,883股，每股面值 1元，共计增加注册资本人民币 19,617,883.00元。本次非公开发行股票每股发行价格为人民币 9.45元，应募集资金总额 185,388,994.35元，减除发行相关费用人民币 10,660,377.36元（不含税金额）后，募集资金净额为 174,728,616.99元。其中，计入股本人民币 19,617,883.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币155,110,733.99元。截至2017年12月26日止，变更后的注册资本人民币28,577.7080万元，累计股本人民币28,577.7080万元。截至报告出具日，工商变更尚未完成。
本公司注册地址为深圳市南山区高新技术产业园北区三号路万讯自控大楼 1-6层，法定代表人为傅宇晨先生。
2、公司的行业性质和经营范围
公司行业性质：工业自动控制系统装置制造业。
公司经营范围：生产经营自动化仪器仪表、数控系统及加工中心、计算机软件、自动化工程。经营进出口业务（法律法规禁止的项目除外，限制的项目且须取得许可后方可经营）。
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主要产品或提供的劳务：电动执行器、控制阀、流量计、信号调理仪表、物液位仪表、阀门定位器、楼宇执行器、电量变送器及其他仪器仪表。
3、母公司及最终控股股东名称
本公司实际控制人为傅宇晨先生。
4、本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出。
5、本公司2017年度纳入合并范围的子（孙）公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少0户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事自动化仪器仪表经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、18“无形资产（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
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1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
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可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
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影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
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投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 200万元以上的应收账款和金额为人民币 50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
集团合并范围内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、劳务成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
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股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
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的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
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当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 30 10 3.00
机械设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40运输工具 年限平均法 5 3 19.40办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33仪器及其他设备 年限平均法 5 3 19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
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行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司根据行业和自身特点，采取直销和经销相结合的销售模式，销售商品确认收入的具体时点如下：
①直销销售收入确认具体时点
直销销售模式下，公司直接与终端客户签订销售合同，终端客户按合同比例预付货款后，公司安排生产，生产完成后按合同约定的方式交付，本公司在产品出库且交付完成后确认销售收入。
②经销销售收入确认具体时点
经销销售模式下，公司与经销商签订买断式的销售合同，经销商按照合同约定比例预付货款，信誉良好的经销商在本公司认定的信用额度内安排生产，生产完成后，产品出库且交付完成后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因按照新报表格式编制财务报表导致的会计政策变更
2017年12月25日，财政部以财会〔2017〕30号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。本公司在编制 2017年度及以后期间的财务报表时按照本次通知修订后的财务报表格式编制财务报表。
修订后财务报表与本公司 2017年度财务报表相关的部分为利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。
对2017年度财务报表累计影响为：“资产处置收益”科目增加 382,828.18元，“营业外收支”科目减少382,828.18元。
②因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年5月 28日起实施。2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
本财务报表已按该准则对实施日（2017年5月28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年
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修订）》之后，对 2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%，7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见附注五、2
2、本报告期内本公司及子公司执行的企业所得税税率
所得税税率
纳税主体名称
2017年度 2016年度深圳万讯自控股份有限公司注五、3（1） 15% 15%香港万讯有限公司*1 16.5% 16.5%江阴万讯自控设备有限公司注五、3（2） 15% 15%深圳市万讯智能科技有限公司注五、3（3） 10% 12.5%天津市亿环自动化仪表技术有限公司注五、3（4） 15% 15%上海雄风自控工程有限公司注五、3（5） 15% 15%上海妙声力仪表有限公司 25% 25%广州森纳士仪器有限公司 25% 15%天津西斯特仪表有限公司 25% 25%江阴万讯恩泰传感器有限公司 25% 25%常州欧德思电机电器有限公司注五、3（3） 10% 10%成都安可信电子股份有限公司注五、3（6） 15% 15%深圳视科普机器人技术有限公司注五、3（3） 10% 10%西斯特控制设备（天津）有限公司 25%
*1香港万讯有限公司（以下简称：香港万讯）为设立在香港特别行政区的企业，执行16.5%的企业所得税税率。
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3、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（1）本公司于2009年12月31日被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，2015年5月19日《高新技术企业证书》通过复审，2015年-2017年继续减按15％的税率征收企业所得税。2018年预计很可能通过高新技术企业复审。
（2）本公司之子公司江阴万讯自控设备有限公司(以下简称“江阴万讯”)于2015年10月10日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准通过，获得高新技术企业证书，证书编号为：GR201532002573，有效期限三年，2015年-2017年减按15％的税率征收企业所得税。
（3）根据国家税务总局公告2015年第61号<国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告>,自2015年10月1日至2017年12月31日，符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可以享受财税〔2015〕99号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策（以下简称减半征税政策）。10月1日之前的利润或应纳税所得额适用企业所得税法第二十八条规定的减按20%的税率征收企业所得税的优惠政策；10月1日之后的利润或应纳税所得额适用减半征税政策。常州欧德思电机电器有限公司、深圳市万讯智能科技有限公司及深圳视科普机器人技术有限公司符合相关的规定，故2017年的企业所得税税率是10%。
（4）本公司之子公司天津市亿环自动化仪表技术有限公司(以下简称“天津亿环”)于2011年11月8日被天津市科技工贸和信息化委员会、天津市财政委员会、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，2017年10月天津亿环《高新技术企业证书》通过复审，2017年-2019年继续按15％的税率征收企业所得税。
（5）本公司之子公司上海雄风自控工程有限公司（以下简称“上海雄风”）于2012年9月23日被上海市科技工贸和信息化委员会、上海市财政委员会、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，2015年8月19日上海雄风《高新技术企业证书》通过复审，2015年-2017年继续减按15％的税率征收企业所得税。
（6）2016年12月8日，本公司子公司安可信取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为GR201651000628的高新技术企业证书，认定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，因此本公司2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
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（7）根据财税〔2011〕100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及下属子公司自主开发生产的软件产品可享受该项税收优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年 1月 1日，“年末”指 2017年 12月 31日；“本年”指 2017年度，“上年”指 2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 28,240.03 18,768.83银行存款 312,237,997.07 132,139,086.13其他货币资金 460,659.30 2,388,291.27合计 312,726,896.40 134,546,146.23其中：存放在境外的款项总额 2,432,425.45 3,981,005.14其他货币资金主要系合同履约保证金和票据保证金，本公司未将其作为现金或现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,378,623.93 20,642,359.88商业承兑汇票 1,831,970.65
合计 29,210,594.58 20,642,359.88（2）期末公司不存在应收票据质押的情况。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 20,819,475.96
商业承兑汇票
合计 20,819,475.96
（4）年末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
233,217,702.82 99.52 36,777,748.80 15.77 196,439,954.02准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
1,120,000.00 0.48 1,120,000.00 100.00
账准备的应收款项
合计 234,337,702.82 100.00 37,897,748.80 16.17 196,439,954.02（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
196,123,666.43 99.43 28,269,555.01 14.41 167,854,111.42准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
1,120,000.00 0.57 1,120,000.00 100.00
账准备的应收款项
合计 197,243,666.43 100.00 29,389,555.01 14.90 167,854,111.42①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 159,937,669.26 7,992,954.32 51至2年 26,465,310.30 2,646,531.03 102至3年 18,019,730.04 5,405,919.01 303至5年 16,125,297.59 8,062,648.81 505年以上 12,669,695.63 12,669,695.63 100合计 233,217,702.82 36,777,748.80 15.77
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③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例 计提理由
唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00100%客户破产，预计无法收回合计 1,120,000.00 1,120,000.00 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额8,903,440.31元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 391,430.51（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 占坏账准备总额的比单位名称与本公司关系 应收账款 坏账准备
额的比例（%） 例（%）
第一名 非关联方 24,429,342.50 10.42 1,221,467.13 3.22
第二名 非关联方 8,422,944.50 3.59 1,098,994.88 2.90
第三名 非关联方 4,174,749.00 1.78 260,266.35 0.69
第四名 非关联方 2,594,148.20 1.11 129,707.41 0.34
子公司少数股
第五名 2,581,397.60 1.10 129,069.88 0.34
东控制的公司
合计 42,202,581.80 18.00 2,839,505.65 7.49
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,716,169.17 90.16 10,750,774.04 96.97
1至2年 1,055,368.97 8.88 207,640.60 1.87
2至3年 59,424.79 0.50 74,759.69 0.67
3年以上 54,691.00 0.46 53,920.00 0.49
合计 11,885,653.93 100.00 11,087,094.33 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
与本公司关 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系 额的比例（%）
scape Technologies A/S 关联方 2,095,800.00 17.63 1年以内、采购材料未到库
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与本公司关 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系 额的比例（%）
1至2年
西门子(中国)有限公司 非关联方 1,844,467.05 15.52 1年以内采购材料未到库 SchuF Valves China (SFCH) Ltd.非关联方 1,822,461.23 15.33 1年以内采购材料未到库 PS Automation GmbH 非关联方 1,090,237.80 9.17 1年以内采购材料未到库 Winster Tech.& Trade Co., Ltd. 非关联方 841,474.27 7.08 1年以内采购材料未到库合计 7,694,440.35 64.73
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
7,806,158.15 100.00 776,403.65 9.95 7,029,754.50准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 7,806,158.15 100.00 776,403.65 9.95 7,029,754.50（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,092,765.48 100.00 689,396.38 13.54 4,403,369.10备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,092,765.48 100.00 689,396.38 13.54 4,403,369.10①年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,594,552.68 329,727.64 5.001至2年 499,263.96 49,926.40 10.002至3年 174,152.00 52,245.60 30.003至5年 387,371.01 193,685.51 50.005年以上 150,818.50 150,818.50 100.00合计 7,806,158.15 776,403.65 9.95（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额108,007.27元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 21,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收软件增值税退税 3,669,216.02
押金及保证金 2,873,625.39 3,207,029.74往来款 852,717.97 1,021,540.98应收出口退税款 165,223.27 696,763.92其他 245,375.50 167,430.84合计 7,806,158.15 5,092,765.48（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额合坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例（%） 年末余额增值税即征即退增值税退税 3,669,216.021年以内 47.00 183,460.80徐娟 押金及保证金 300,000.001年以内 3.84 15,000.00应收出口退税款 出口退税 165,223.271年以内 2.12 8,261.16邹海龙 备用金借款 150,000.001年以内 1.92 7,500.00杨洁 备用金借款 128,261.801年以内 1.64 6,413.09合计 4,412,701.09 56.52 220,635.05
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6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,052,233.35 3,034,365.72 61,017,867.63在产品 5,590,110.83 5,590,110.83库存商品 16,890,137.50 838,179.35 16,051,958.15发出商品 2,707,498.05 2,707,498.05劳务成本 6,126,498.88 6,126,498.88周转材料 646,283.19 646,283.19委托加工物资 975,150.27 975,150.27合计 96,987,912.07 3,872,545.07 93,115,367.00（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,229,971.78 2,714,602.11 50,515,369.67在产品 3,910,864.34 3,910,864.34库存商品 19,247,060.31 459,264.99 18,787,795.32发出商品 792,547.25 792,547.25劳务成本 2,603,540.44 2,603,540.44周转材料 547,214.96 547,214.96委托加工物资 420,859.47 420,859.47合计 80,752,058.55 3,173,867.10 77,578,191.45（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 并购增加 转回或转销 其他
原材料 2,714,602.11 324,347.57 4,583.96 3,034,365.72库存商品 459,264.99 380,207.65 1,293.29 838,179.35合计 3,173,867.10 704,555.22 5,877.25 3,872,545.07（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因原材料 可变现净值低于成本 本期已销售或领用
库存商品 可变现净值低于成本 本期已销售或领用
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7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴税费 1,282,374.70 3,202,282.75预付租金 295,442.99
合计 1,577,817.69 3,202,282.758、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售的权益性投资 26,320,850.00 1,094,387.58 25,226,462.42 24,599,430.00 24,599,430.00合计 26,320,850.00 1,094,387.58 25,226,462.42 24,599,430.00 24,599,430.00（2）年末无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投本年资单位被投资单位 本年 本年 现金年初 本年增加 年末 年初 本年增加 年末 持股比减少 减少 红利例（%）福建省福工动力技术有限公司 9,950,000.00 9,950,000.00 1,094,387.58 1,094,387.58 6.94昆明万讯自动化控制有限公司 190,000.00 190,000.00 19.00深圳市万讯云桥基金合伙企业（有限
8,278,580.00 1,721,420.00 10,000,000.00 12.84合伙）
Scape TechnologiesA/S注1 6,180,850.00 6,180,850.00 19.57合计 24,599,430.00 1,721,420.00 26,320,850.00 1,094,387.58 1,094,387.58
注1、公司对 scape TechnologiesA/S不具有重大影响，因此期末归类为可供出售金融资产。
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（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额
本年计提 1,094,387.58 1,094,387.58本年减少
年末已计提减值余额 1,094,387.58 1,094,387.589、长期股权投资
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其他年末余额年末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备减少
一、合营企业
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 3,046,305.61 677,256.65 -192,750.92 878,492.70 2,652,318.64小计 3,046,305.61 677,256.65 -192,750.92 878,492.70 2,652,318.64二、联营企业
济南德尔姆仪器有限公司 2,235,296.70 395,564.90 2,630,861.60无锡科尔斯液压设备制造有限公司注1 670,226.24 -670,226.24
成都鼎安华物联网工程应用有限公司 5,416,680.99 82,844.35 5,499,525.34北京新诺美卓科技发展有限公司 2,332,911.78 -4,652.47 2,328,259.31小计 10,655,115.71 -196,469.46 10,458,646.25合计 13,701,421.32 480,787.19 -192,750.92 878,492.70 13,110,964.89
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注1、无锡科尔斯液压设备制造有限公司多年来连续亏损，截至2017年末权益法下确认的投资损益将对该公司确认的长期股权投资余额冲减为0。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 20,301,859.29 3,641,094.81 23,942,954.102、本年增加金额 9,010,336.85 1,012,805.88 10,023,142.73固定或无形资产转入 9,010,336.85 1,012,805.88 10,023,142.73外币报表折算差额
3、本年减少金额 105,793.80 105,793.80外币报表折算差额 105,793.80 105,793.80其他转出
4、年末余额 29,206,402.34 4,653,900.69 33,860,303.03二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 3,992,048.38 492,739.93 4,484,788.312、本年增加金额 2,136,574.79 264,439.99 2,401,014.78（1）计提或摊销 608,475.68 91,397.76 699,873.44（2）外币报表折算差额
（2）固定或无形资产转入 1,528,099.11 173,042.23 1,701,141.343、本年减少金额 26,208.87 26,208.87（1）处置
（2）外币报表折算差额 26,208.87 26,208.874、年末余额 6,102,414.30 757,179.92 6,859,594.22三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 23,103,988.04 3,896,720.77 27,000,708.812、年初账面价值 16,309,810.91 3,148,354.88 19,458,165.79（2）期末抵押的投资性房地产，参见附注六、51。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑 办公及电子仪器及其他
项目 机器设备 运输工具 合计物 设备 设备
一、账面原值
1、年初余额 207,489,010.04 33,674,473.12 9,935,943.83 11,262,991.78 13,367,458.26 275,729,877.032、本年增加金额 5,505,216.56 3,090.61 785,286.57 1,404,370.19 7,697,963.93（1）购置 3,177,618.59 3,090.61 737,205.36 1,404,370.19 5,322,284.75（2）在建工程转入 55,521.37 55,521.37（3）外币报表折算差额 -（4）合并转入 2,272,076.60 48,081.21 2,320,157.813、本年减少金额 9,034,685.34 331,494.45 4,035,309.18 262,432.43 171,540.26 13,835,461.66（1）处置或报废 331,494.45 4,035,309.18 241,403.60 171,540.26 4,779,747.49（2）外币报表折算差额 24,348.49 21,028.83 45,377.32（3）转至投资性房地产 9,010,336.85 9,010,336.854、年末余额 198,454,324.70 38,848,195.23 5,903,725.26 11,785,845.92 14,600,288.19 269,592,379.30二、累计折旧 -1、年初余额 22,190,323.89 13,568,315.89 7,437,939.43 9,316,444.45 7,822,097.65 60,335,121.312、本年增加金额 6,179,919.21 3,711,917.87 634,928.64 1,086,111.52 1,974,950.96 13,587,828.20（1）计提 6,179,919.21 3,452,108.97 634,928.64 1,068,333.44 1,974,950.96 13,310,241.22（2）合并转入 259,808.90 17,778.08 277,586.983、本年减少金额 1,528,099.11 64,608.12 2,846,882.52 172,937.87 185,335.78 4,797,863.40（1）处置或报废 64,608.12 2,846,882.52 172,937.87 185,335.78 3,269,764.29（2）转至投资性房地产 1,528,099.11 1,528,099.114、年末余额 26,842,143.99 17,215,625.64 5,225,985.55 10,229,618.10 9,611,712.83 69,125,086.11三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 171,612,180.71 21,632,569.59 677,739.71 1,556,227.82 4,988,575.36 200,467,293.192、年初账面价值 185,298,686.15 20,106,157.23 2,498,004.40 1,946,547.33 5,545,360.61 215,394,755.72
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（2）期末无暂时闲置的固定资产情况
（3）期末通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值全自动贴片机 1,038,461.54 287,740.25 750,721.29全自动贴片机 1,038,461.54 287,740.25 750,721.29贴片机外围设备 1,389,230.77 362,936.64 1,026,294.13合计 3,466,153.85 938,417.14 2,527,736.71（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产
（5）期末抵押或受限的固定资产，参见附注六、51。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值自制测试设备 55,521.37 55,521.37安可信气体厂房 2,071,275.77 2,071,275.77 2,071,275.77 2,071,275.77合计 2,071,275.77 2,071,275.77 2,126,797.14 2,126,797.14（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额减少金额
安可信气体厂房 80,000,000.00 2,071,275.77 2,071,275.77合计 80,000,000.00 2,071,275.77 2,071,275.77（续）
工程累计投入占工程利息资本化其中：本年利息本年利息资本
工程名称 资金来源预算比例（%）进度累计金额 资本化金额 化率（%）
安可信气体厂房 2.593.00% 自筹资金合计 2.593.00% 自筹资金13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 生产授权许可非专利技术 专利技术 合计一、账面
原值
1、年初余额 21,532,790.39 3,163,142.41 7,919,905.51 21,285,660.13 17,860,000.00 71,761,498.442、本年增加
123,711.10 40,537,115.79 40,660,826.89金额
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项目 土地使用权 软件 生产授权许可非专利技术 专利技术 合计（1）购置 123,711.10 29,330,040.81 29,453,751.91（2）研发
11,207,074.98 11,207,074.98转入
（3）外币报
表折算差额
3、本年减少
1,012,805.88 402,571.24 1,090,630.43 100,000.00 2,606,007.55金额
（1）处置 100,000.00 100,000.00（2）转至投
1,012,805.88 1,012,805.88资性房地产
（3）外币报
402,571.24 1,090,630.43 1,493,201.67表折算差额
4、年末余额 20,519,984.51 3,286,853.51 7,517,334.27 60,732,145.49 17,760,000.00 109,816,317.78二、累计
-摊销
1、年初余额 2,186,179.51 1,194,366.11 2,542,925.93 6,531,226.74 6,613,750.00 19,068,448.292、本年增加
498,357.79 320,827.87 594,383.38 3,046,043.19 2,936,250.00 7,395,862.23金额
（1）计提 498,357.79 320,827.87 594,383.38 3,046,043.19 2,936,250.00 7,395,862.233、本年减少
173,042.23 70,449.96 440,665.01 100,000.00 784,157.20金额
（1）处置 100,000.00 100,000.00（2）转至投
173,042.23 173,042.23资性房地产
（3）外币报
70,449.96 440,665.01 511,114.97表折算差额
4、年末余额 2,511,495.07 1,515,193.98 3,066,859.35 9,136,604.92 9,450,000.00 25,680,153.32三、减值
准备
1、年初余额
2、本年增加
金额
3、本年减少
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项目 土地使用权 软件 生产授权许可非专利技术 专利技术 合计金额
4、年末余额
四、账面
价值
1、年末账面
18,008,489.44 1,771,659.53 4,450,474.92 51,595,540.57 8,310,000.00 84,136,164.46价值
2、年初账面
19,346,610.88 1,968,776.30 5,376,979.58 14,754,433.39 11,246,250.00 52,693,050.15价值
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）期末抵质押的无形资产，参见附注六、51。
14、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额内部开发支 确认为无形 年末余额其他 其他
出 资产
气体传感器开发注1 727,263.90 1 ,816,145.10 2,543,409.00 VP电动汽车电机控
3,673,050.00 3 ,673,050.00
制器项目注2
VD5-50伺服驱动器研
6,733,747.88 6,396,123.27 337,624.61
发（30-55w）注3
PID算法动态调节流
1,613,729.15 1,125,364.56 2,739,093.71
量计的加热技术注4
复合型防爆措施在智
能定位器的应用研究 1,386,606.45 685,251.55 2,071,858.00
注5
高端数控CNC技术注
2,760,322.54 5 ,056,030.38 7,816,352.92 6
合计 16,894,719.92 1,810,616.11 6,872,175.48 11,207,074.98 4,010,674.61 10,359,761.92注：内部开发项目是按公司的内部研发进程进行，项目研发分为五个阶段，包括 I业务阶段、II概念阶段、III原理样机阶段、IV工程样机阶段、V验证阶段。内部研发项目从进入第 IV阶段工程样机阶段开始资本化，主要标志为原理样机评审通过，产品原理样机交付满足产品功能与性能的需求。
注 1气体传感器开发项目，是公司与外部科研机构研究所合作开发的项目，开发用于家庭报警器产品的气体传感器。项目立项时间为 2014年 12月，该项目研发分为
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五个阶段，包括 I前期准备阶段、II技术课题突破阶段、III样品传感器研发阶段、IV产品样品测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。2015年，项目进入第 III阶段样品传感器开发阶段，主要标志为 6月份交付第一批样品及测试报告，并于 7月份完成样品测试，出具测试报告，并反馈给外部科研机构测试结果及意见。
本公司从该项目 2015年初进入第 III阶段样品传感器研发阶段开始资本化，截至 2017年 12月底，正处于测试第四批样品阶段，同时将测试结果及意见反馈外部科研机构研究所不断优化改良。
注 2 VP电动汽车电机控制器项目，是公司与 ARADEX公司合作开发的项目，主要是引进ARADEX公司高性能电动汽车电机控制器技术和产品，并联合开发适用于中国应用的新产品。项目立项时间为 2015年 2月，该项目研发分为五个阶段，包括 I项目立项阶段、II关键技术和样机研发阶段、III样机测试验证阶段、IV产品量产和发布阶段、V产品生命周期维护阶段。本公司从该项目 2015年3月进入II关键技术和样机研发阶段开始资本化，主要标志为完成产品电子硬件（绘制原理图和PCB图）设计、底层嵌入式软件和上位机调试软件开发，制作样机进行阶段测试。2016年该项目处于 II关键技术和样机研发阶段。
在 16年公司决定转让深圳市欧德思控制技术有限公司（以下简称“深圳欧德思”）股权后，该项目已经停止，2017年该项目按开发支出账面价值转让深圳欧德思。截至 2017年12月31日，技术转让相关事宜已完成。
注 3 VD5-50伺服驱动器研发（30-55w）项目，是公司与 ARADEX公司合作开发的项目，主要是引进 ARADEX公司成熟的伺服驱动技术合作新产品开发。项目立项时间为 2012年 6月，该项目研发分为五个阶段，包括 I前期准备阶段、II技术课题突破阶段、III样机研发阶段、IV产品样机测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。本公司从该项目 2013年进入第 III阶段样机研发阶段开始资本化，主要标志为完成相关嵌入式软件和电子硬件设计、绘制原理图和PCB图、编写软件，制作单元电路进行阶段实验和评审等。
截至2017年底，该项目完成了第V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段，转入无形资产。
注 4PID算法动态调节流量计的加热技术项目，立项时间为2015年10月，本公司从该项目2016年4月进入第IV工程样机阶段开始资本化。
截至2017年底，项目已通过验证转产成功，产品已经通过生产验证，符合批量生产的要求，产品质量获得质监部门认可，已将其转入无形资产。
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注5复合型防爆措施在智能定位器的应用研究项目，立项时间为 2015年9月，本公司从该项目2016年4月进入第IV工程样机阶段开始资本化。截至2016年底，该项目仍处于第IV工程样机阶段，已完成结构件模具厂商评估，防爆壳体正在修模中。
截至2017年底，项目已通过验证转产成功，产品已经通过生产验证，符合批量生产的要求，产品质量获得质监部门认可，已将其转入无形资产。
注 6高端数控 CNC技术,系公司与 ARADEX公司合作开发的项目，主要是在 ARADEX原有 V8数控技术上合作开发的新项目。项目于 2013年 10月开始启动，该项目研发分为五个阶段，包括 I前期准备阶段、II技术课题突破阶段、III样机研发阶段、 IV产品样机测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。2016年进入第 III阶段样机研发阶段开始资本化，主要标志为系统已满足基本加工需要，并完成了大部分 G指令功能和其他客户试用必备的对应功能。截至 2017年底，正处于客户测试样机阶段，已安装两台机床在终端客户试用，功能和性能基本满足要求，后续根据客户反馈意见进行性能优化和改进。
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额上海雄风自控工程有限公司 40,390,708.98 40,390,708.98天津市亿环自动化仪表技术有限公司 17,156,326.51 17,156,326.51上海妙声力仪表有限公司 11,039,872.27 11,039,872.27广州森纳士仪器有限公司 19,632,357.08 19,632,357.08成都安可信电子股份有限公司 115,914,316.11 115,914,316.11成都特恩达燃气设备有限公司 22,936,990.47 22,936,990.47合计 204,133,580.95 22,936,990.47 2 27,070,571.42（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额计提 处置
上海雄风自控工程有限公司 16,711,731.12 23,678,977.86 40,390,708.98天津市亿环自动化仪表技术有限公司 17,156,326.51 17,156,326.51上海妙声力仪表有限公司 11,039,872.27 11,039,872.27广州森纳士仪器有限公司
成都安可信电子股份有限公司
成都特恩达燃气设备有限公司
合计 44,907,929.90 23,678,977.86 68,586,907.76
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（3）天津市亿环自动化仪表技术有限公司和上海妙声力仪表有限公司截至期初已全额计提商誉减值。本年，本公司评估了其它商誉的可收回金额，经测试，确定上述商誉中除上海雄风自控工程有限公司发生减值外，其他均未发生减值。本公司以上述四家被投资单位分别作为 4个资产组，将商誉分摊至各资产组，分别计算上述资产组的可收回金额。其中关键假设及其依据如下：
各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层制定的的 2018年至 2022年的经营战略确定，按照合理的递增的增长率为基础计算，并采用12.19%的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设时考虑了该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。其中因安可信 2015年（股权交割期为 2015年 8月 1日）未达到业绩承诺目标，而由熊伟、龙方彦等 51名原安可信股东向本公司支付补偿款 1,058,387.75元；2016年和 2017年该公司均完成了当年度的业绩承诺目标，本公司分析认为该公司未来经营趋势向好，有较明确的业绩支撑，经测试，该公司资产组预计未来可收回金额高于资产组账面价值，不存在减值。
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数装修费 5,934,758.61 212,740.93 1,506,676.74 4,640,822.80许可费 1,572,420.00 243,821.88 1,328,598.12其他 280,104.66 899,947.70 1,180,052.36
合计 6,214,863.27 2,685,108.63 2,930,550.98 5,969,420.9217、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产异
资产减值准备 43,641,085.10 6,862,119.80 33,252,818.49 5,200,048.62内部交易未实现利润 2,038,920.07 305,838.01 2,332,475.35 401,329.74可抵扣亏损 8,812,491.41 1,743,937.24 13,936,600.28 2,690,674.94应付职工薪酬 284,645.05 42,696.76递延收益 6,283,342.00 1,020,835.50 2,633,338.00 483,334.50预提费用 4,235,769.07 639,247.29 3,185,655.96 477,848.39合计 65,011,607.65 10,571,977.84 55,625,533.13 9,295,932.95
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（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债天津亿环合并日土地使
用权公允价值大于账面 1,333,333.35 200,000.00 1,386,666.68 208,000.00价值的摊余金额
成都安可信电子股份有
限公司固定资产、无形资
5,728,277.73 859,241.66 8,504,694.41 1,275,704.16产公允价值大于账面价
值的摊余金额
固定资产税务加速折旧 8,803,530.47 1,320,529.57 5,789,670.40 869,938.98合计 15,865,141.55 2,379,771.23 15,681,031.49 2,353,643.1418、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付长期资产款 4,582,485.09 162,127.84预付投资款 2,095,793.55
合计 6,678,278.64 162,127.8419、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 3,845,186.00 4,114,746.00担保借款 15,000,000.00合计 3,845,186.00 19,114,746.00抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、51。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,500,000.00合计 1,500,000.0021、应付账款
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 49,459,189.94 45,214,176.811-2年 15,721,017.19 8,599,910.80
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账龄 年末余额 年初余额
2-3年 1,746,443.75 2,386,364.903年以上 5,036,495.96 2,990,473.49合计 71,963,146.84 59,190,926.0022、预收款项
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 22,791,813.36 24,193,901.691-2年 2,947,352.32 233,510.442-3年 126,116.81 363,187.423年以上 1,855,102.45 1,591,045.18合计 27,720,384.94 26,381,644.7323、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 15,332,933.70 119,239,915.60 109,602,714.15 24,970,135.15二、离职后福利-设定提存计划 627.81 7,096,937.44 7,097,565.25
三、辞退福利 1,025,615.77 1,025,615.77
四、一年内到期的其他福利
合计 15,333,561.51 127,362,468.81 117,725,895.17 24,970,135.15（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 14,994,975.23 105,441,439.64 95,683,871.43 24,752,543.442、职工福利费 78,962.40 5,296,144.36 5,269,683.26 105,423.503、社会保险费 176.04 3,513,867.05 3,514,043.09
其中：医疗保险费 107.44 3,070,886.04 3,070,993.48
工伤保险费 44.21 174,986.69 175,030.90
生育保险费 24.39 267,994.32 268,018.71
4、住房公积金 2,832,108.28 2,832,108.28
5、工会经费和职工教育经费 258,820.03 2,156,356.27 2,303,008.09 112,168.216、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 15,332,933.70 119,239,915.60 109,602,714.15 24,970,135.15
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（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 528.77 6,866,085.06 6,866,613.83
2、失业保险费 99.04 230,852.38 230,951.42
3、企业年金缴费
合计 627.81 7,096,937.44 7,097,565.25
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,635,695.70 6,535,965.73城市维护建设税 406,353.96 453,194.94企业所得税 5,488,846.24 4,553,649.72个人所得税 2,332,290.41 404,297.77教育费附加 311,966.49 344,232.31房产税 217,351.07 228,979.33土地使用税 45,158.32 48,263.76其他 59,888.39 32,414.16合计 14,497,550.58 12,600,997.7225、应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付少数股东股利 1,832,402.36合计 1,832,402.3626、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
预提限制性股票回购款 21,479,040.00 15,768,480.00应付销售、管理费用 6,456,599.41 9,279,064.89应退保证金及押金 2,885,046.93 1,692,340.57往来款 1300,000.00 810,000.00其它 252,559.48 351,469.05合计 32,373,245.82 27,901,354.51
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27、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期应付款（附注六、28） 11,970,920.00 907,181.84合计 11,970,920.00 907,181.8428、长期应付款
（1）长期应付款余额情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额长期应付款余额 1,038,464.00 38,614,600.00 1,038,464.00 38,614,600.00未确认融资费用 78,826.99 1,998,759.19 78,826.99 1,998,759.19期末账面净值 959,637.01 36,615,840.81 959,637.01 36,615,840.81减：一年内到期部分（附注六、27） 907,181.84 11,970,920.00 907181.84 11,970,920.00合计 52,455.17 24,644,920.81 52,455.17 24,644,920.81（2）2014年 12月 31日，本公司子公司安可信与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，合同标的为贴片机 2台，规定设备造价共 2,430,000.00元，融资租赁款2,000,000.00元，36个月分期还本付息；2015年2月27日，安可信与仲利国际租赁有限公司又签订一份融资租赁合同，合同标的为贴片机外围设备，设备造价共1,625,400.00元，融资租赁款1,000,000.00元，36个月分期还本付息。上述本金和利息，本公司已按合同约定支付，并于17年末终止。
（3）期末长期应付款余额中23,010,000.00元，其中一年内到期部分8,850,000.00元，长期应付款净额 14,160,000.00元，系安可信收购特恩达与原股东约定的分期支付股权转让款，在满足《股权转让协议》约定的净利润条件下，安可信向原股东付款的期限为为 2018年至 2020年分别付款8,850,000.00、8,850,000.00和 5,310,000.00元，参见附注七、1。
（4）期末长期应付款余额中 15,604,600.00元，其中，未确认融资费用 1,998,759.19元，一年内到期部分 3,120,920.00元，长期应付款净额 10,484,920.81元，系公司购买无形资产转让协议中约定分期付款，约定2018至2020年每年支付40万欧元。
29、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 递延冲减资产递延 营业外冲减成本
其他收益 际收到收益账面价值收益 收入 费用
软件企业增值税退税 12,342,786.46 12,342,786.46 注扶持资金 722,600.00 722,600.00 是深圳市场和质量监督 300,000.00 300,000.00 是
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与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 递延冲减资产递延 营业外冲减成本
其他收益 际收到收益账面价值收益 收入 费用
管理委员会2016年度
赞助费
环境保护与城市综合 是管理执法局名牌产品 100,000.00 100,000.00
补贴
成都高新工商局拨付 是 100,000.00 100,000.00
商标奖励金
经济运行与安全生产 是监管局研发费专项补 91,600.00 91,600.00
贴
社保局稳岗补助资金 128,534.94 128,534.94 是其他 278,818.96 278,818.96 是合计 —— 14,064,340.36 ——注：本年尚未实际收到的政府补助情况见附注六、5、其他应收款。
2、计入本年损益的政府补助情况
与资产/收益
补助项目 计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用相关
软件企业增值税退税 与收益相关 12,342,786.46
扶持资金 与收益相关 722,600.00
深圳市场和质量监督管理委与收益相关
300,000.00
员会2016年度赞助费
环境保护与城市综合管理执与收益相关
100,000.00
法局名牌产品补贴
成都高新工商局拨付商标奖与收益相关
100,000.00
励金
经济运行与安全生产监管局与收益相关
91,600.00
研发费专项补贴
社保局稳岗补助资金 与收益相关 128,534.94
其他 与收益相关 278,818.96
合计 —— 14,064,340.36
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30、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 21,530,202.41 2,354,135.41 19,176,067.00
合计 21,530,202.41 2,354,135.41 19,176,067.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
本年 与资产相关/负债项目 年初余额 计入营业计入其他冲减成其他年末余额
增加 与收益相关外收入 收益 本费用减少
高性能伺服驱
动驱动器关键 286,864.41 100,014.41 186,850.00与资产相关技术研发项目
新型智能电机
保护器和电机
热时间常数测 680,000.00 680,000.00与资产相关量仪的开发和
应用
自动化智能仪
表阀门定位器 3,750,000.00 904,125.00 2,845,875.00与资产相关产业化项目
年产4万台流量
883,338.00 99,996.00 783,342.00与资产相关仪表项目
AEC2系列模块
化、数字化气体 400,000.00 400,000.00 与收益相关探测器
红外传感器产
与收益/资产业化项目及其 9,180,000.00 9,180,000.00
相关配套资金项目
15DFZD014气体
500,000.00 500,000.00与收益相关在线监控系统
高新区经贸发
850,000.00 850,000.00 与收益相关展局扶持款
深圳高端数控
及 3D视觉系统
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关集成技术工程
实验室项目
合计 21,530,202.41 2,354,135.41 19,176,067.00
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31、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 266,588,197.00 23,346,883.00 -4,158,000.00 19,188,883.00 285,777,080.00说明详见附注32。
32、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价（注1、2、3） 307,969,454.74 172,860,773.99 13,139,280.00 467,690,948.73其他资本公积（注4、5） 9,886,390.35 1,527,305.86 11,413,696.21合计 317,855,845.09 174,388,079.85 13,139,280.00 479,104,644.94注1、资本溢价本年减少13,139,280.00元，系公司将未达到解锁条件的第三个解锁期的 415.8万股限制性股票予以回购注销。公司已于 2017年 6月 23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司首次限制性股票激励计划授予的限制性股票已全部回购注销，公司股份总数由 266,588,197.00股变更为 262,430,197.00股，同时冲减资本公积 13,139,280.00元。
此次注销，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年 6月 12日出具（2017）京会兴验字第58000007号验资报告。
注2、资本溢价本年增加1,775,004.00元，系2017年9月27日，根据第三届第二十次董事会决议，授予限制性股票 372.9万股，激励对象 138人，截止 2017年 10月 10日，公司收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款 2,147.904万元，其中增加股本 372.9万元，资本公积1,775.004万元。截至2017年10月31日，变更后的注册资本和股本为 26,615.9197万元。此次增资，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年10月10日出具[2017]京会兴验字第58000012号验资报告。
注3、资本溢价本年增加 155,110,733.99元，系根据公司第三届董事会第十次会议决议、第三届董事会第十三次会议决议、第三届董事会第十五次会议决议和2016年第一次临时股东大会决议，非公开发行股票且发行对象不超过 5名，2017年 7月 19日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万讯自控股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1288号）核准，公司获准非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过 2000万股。截至2017年12月26日，公司已实质向各投资者发行人民币普通股（A股）股票 19,617,883股，每股面值 1元，共计增加注册资本人民币 19,617,883.00元。本次非公开发行股票每股发行价格为人民币 9.45元，应募集资金总额 185,388,994.35元，减除发行相关费用人民币 10,660,377.36元（不含税金额）
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后，募集资金净额为 174,728,616.99元。其中，计入实收资本（股本）人民币 19,617,883.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币 155,110,733.99元。截至2017年12月26日止，变更后的注册资本人民币285,777,080.00元，累计实收资本（股本）人民币 285,777,080.00元。此次增资，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月26日出具[2017]京会兴验字第58000020号验资报告。
注4、其他资本公积本年增加 1,523,752.23元系本期新发行限制性股票等待期内所确认分摊的股份支付费用。
注5、其他资本公积本年增加3,553.63元系因本期新设子公司西斯特控制设备（天津）有限公司外资股东股本投入外币折算差额增加的资本公积。
33、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额限制性股票回购义务注1、2 17,297,280.00 21,479,040.00 17,297,280.00 21,479,040.00合计 17,297,280.00 21,479,040.00 17,297,280.00 21,479,040.00注1、根据公司 2014年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限制性股票645万股，激励对象87人。截至 2014年 8月 31日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的全部出资款 26,832,000.00元，其中增加股本 6,450,000.00元，资本溢价入资本公积 20,382,000.00元。在解锁期内，若当期达到解锁条件，激励对象可按规定的比例的限制性股票申请解锁；未按期申请解锁的部分，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销；未达到解锁条件的，该部分限制性股票由公司以授予价格回购后注销。
2015年6月4日，因离职激励对象张伟、周思甜2人已获授但未解锁的全部限制性股票 16万股及未达到解锁条件的第一个解锁期的 629,000.00股限制性股票，共计 789,000.00股限制性股票已回购注销，冲减资本溢价 2,493,240.00元。
2016年4月1日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授予限制性股票的议案》和《关于回购注销第二个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象高万永、马文亮、谢宝勇、费鹏等4人已获授但未解锁的全部限制性股票31.5万股及未达到解锁条件的第二个解锁期的 118.8万股限制性股票，共计 150.3万股限制性股票予以回购注销，冲减资本溢价 474.948万元。截至2016年 12月31日，本公司据此本期确认17,297,280.00元库存股义务。
2017年4月14日,公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《关于回购注销第三个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的 415.8万股限制性股票予以回购注销，本次回购注销限制性股
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票数量为 415.8万股，占回购前公司总股本的1.5597%，回购价格为 4.16元/股，涉及人数为81人。本次回购注销完成后，公司首次限制性股票激励计划授予的限制性股票已全部回购注销。公司已于 2017年 6月 23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总数由 266,588,197股变更为262,430,197股。2017年，本公司据此冲回原确认的17,297,280.00元库存股义务。
注2、2017年9月27日，根据第三届第二十次董事会决议，授予限制性股票 372.9万股，激励对象 138人，截止 2017年 10月 10日，已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款2,147.904万元，其中增加股本372.9万元，资本公积1,775.004万元。在解锁期内，若当期达到解锁条件，激励对象可按规定的比例的限制性股票申请解锁；未按期申请解锁的部分，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销；未达到解锁条件的，该部分限制性股票由公司以授予价格回购后注销。截至2017年12月31日，本公司据此本期确认21,479,040.00元库存股义务。
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计
减：所
项目 年初余额本年所得税入其他综合 税后归属于税后归属于年末余额得税
前发生额收益当期转 母公司 少数股东
费用
入损益
以后将重分类
进损益的其他 1,042,209.29 -2,247,940.03 -2,247,940.03 -1,205,730.74综合收益
其中：外币财务
1,042,209.29 -2,247,940.03 -2,247,940.03 -1,205,730.74报表折算差额
合计 1,042,209.29 -2,247,940.03 -2,247,940.03 -1,205,730.7435、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 13,153,713.60 1,399,293.77 14,553,007.37任意盈余公积
合计 13,153,713.60 1,399,293.77 14,553,007.37根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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36、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 141,300,313.54 121,822,939.07调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 141,300,313.54 121,822,939.07加：本年归属于母公司股东的净利润 44,364,950.75 26,705,173.98减：提取法定盈余公积 1,399,293.77
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,397,762.25 7,227,799.51转作股本的普通股股利
年末未分配利润 175,868,208.27 141,300,313.5437、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,274,834.91 252,635,077.24 444,137,311.50 214,018,504.25其他业务 9,637,987.89 6,133,537.71 4,200,124.01 1,409,761.22合计 551,912,822.80 258,768,614.95 448,337,435.51 215,428,265.47（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业自动控制行业 542,274,834.91 252,635,077.24 444,137,311.50 214,018,504.25合计 542,274,834.91 252,635,077.24 444,137,311.50 214,018,504.25（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本现场仪表 432,291,648.91 189,950,544.56 348,308,680.92 156,689,843.47二次仪表及其他 50,625,031.77 23,034,941.97 41,015,836.14 17,775,395.96压力仪表及配件 25,744,380.56 13,331,398.09 20,291,399.40 11,331,192.15工程安装 33,613,773.67 26,318,192.62 34,521,395.04 28,222,072.67合计 542,274,834.91 252,635,077.24 444,137,311.50 214,018,504.25
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（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内销售 532,335,032.51 246,347,625.82 434,608,676.56 208,081,893.18其中：北方区 150,955,999.94 72,357,357.68 139,168,439.23 67,898,361.99东方区 167,908,128.62 80,212,130.56 126,179,440.33 63,776,836.98南方区 110,790,023.39 49,303,569.71 78,478,361.07 37,038,951.81西方区 102,680,880.56 44,474,567.87 90,782,435.93 39,367,742.40境外销售 9,939,802.40 6,287,451.42 9,528,634.94 5,936,611.07合计 542,274,834.91 252,635,077.24 444,137,311.50 214,018,504.25（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2017年 53,136,035.12 9.63
2016年 49,085,600.21 10.95
38、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 616,295.51城市维护建设税 3,135,820.94 2,485,567.10教育费附加 2,327,243.86 1,831,779.76房产税 1,406,589.16 1,424,952.56土地使用税 211,883.26 121,562.44印花税 407,626.24 188,758.18其他 47,376.32 364,718.9合计 7,536,539.78 7,033,634.45注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 53,167,778.49 39,647,676.89差旅费 12,961,563.60 11,542,215.47技术服务费 10,735,496.67 9,678,157.38售后维护费 11,350,990.63 8,543,499.76业务招待费 9,069,647.19 7,390,077.25运输费 7,157,969.57 5,043,929.18
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项目 本年发生额 上年发生额
市场推广费 1,914,191.79 3,253,793.09办公费 2,535,666.52 2,116,296.59租赁费 2,018,011.86 1,591,593.86包装费 1,167,880.56 883,415.40折旧费 318,769.16 476,063.44其它 2,015,672.94 2,371,197.14合计 114,413,638.98 92,537,915.4540、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,495,630.58 28,271,443.15技术开发费 39,935,735.08 27,749,587.48折旧及摊销 10,954,548.22 12,160,134.13办公费用 6,868,662.45 6,330,033.54租赁及物管费 1,822,883.60 2,701,274.35差旅费 1,159,382.61 900,138.78电话及通讯费 799,814.96 866,364.96项目管理费 612,520.11 848,432.57董事会费用 165,212.46 150,000.00其它 3,145,729.13 2,696,279.95合计 93,960,119.20 82,673,688.9141、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 409,599.02 997,635.78减：利息收入 797,947.28 579,768.34汇兑损失 351,810.93 441,054.16减：汇兑收益 358,112.38 374,755.95手续费及其他 377,651.23 665,440.68合计 -16,998.48 1,149,606.3342、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额坏账损失 9,011,447.58 4,754,203.85
存货跌价损失 704,555.22 2,558,621.34
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项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额商誉减值损失 23,678,977.86 22,116,468.85
可供出售金融资产减值损失 1,094,387.58
合计 34,489,368.24 29,429,294.04
43、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额权益法核算的长期股权投资收益 480,787.19 1,455,787.65
购买理财产品收益 118,232.76 99,295.87
取得可供出售金融资产分红 18,735.12
合计 599,019.95 1,573,818.64
44、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产处置收益 382,828.18 -402.67 382,828.18合计 382,828.18 -402.67 382,828.1845、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额增值税即征即退（注） 12,342,786.46
政府补助（附注六、29） 4,075,689.31 4,075,689.31合计 16,418,475.77 4,075,689.31注：增值税返还为根据国务院国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定收到的增值税即征即退。
46、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 46,567.14
软件企业增值税退税 7,009,731.43
政府补助 4,125,670.15
业绩补偿款 1,058,387.75
其他 202,640.16 195,098.03 202,640.16合计 202,640.16 12,435,454.50 202,640.1647、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 19,580.41 5,210.65 19,580.41罚款支出 194,158.70 18,447.37 194,158.70
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项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 10,000.00其他 5,345.03 38,404.64 5,345.03合计 229,084.14 72,062.66 229,084.1448、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 14,536,856.67 9,809,501.93递延所得税费用 -1,249,946.44 -3,611,759.00合计 13,286,910.23 6,197,742.93（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 60,135,420.05按法定/适用税率计算的所得税费用 9,020,313.01子公司适用不同税率的影响 -59,919.83调整以前期间所得税的影响 -61,537.65非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,049,470.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,551,846.68税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -1,213,262.39所得税费用 13,286,910.2349、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,721,553.90 9,579,628.96利息收入 797,947.28 579,768.34押金及保证金 3,715,416.12 1,875,250.70往来款 3,506,811.90 3,078,808.71合计 9,741,729.20 15,113,456.71
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 60,258,828.69 39,918,073.75管理费用 27,005,391.86 17,528,780.07银行手续费 377,651.23 665,440.68往来款及保证金 6,338,563.57 8,192,169.83合计 93,980,435.35 66,304,464.33（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司收到现金净额（负数） 2,581,289.30合计 2,581,289.30（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
汇票保证金收回 1,523,609.27 2,000,000.00预收增资款 20,000,000.00股权激励认购款 21,479,040.00
特恩达原股东补足出资款 4,494,400.00
合计 27,497,049.27 22,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励回购股票支付的现金 15,768,480.00 7,200,960.00融资租赁所支付的现金 1,045,260.27 1,225,064.00支付票据保证金 1,729,551.53预付的非公开发行保荐费等 50,933.88 2,120,000.00合计 16,864,674.15 12,275,575.5350、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,848,509.82 27,824,095.74加：资产减值准备 34,489,368.24 29,429,294.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,921,832.75 14,684,277.34无形资产摊销 6,901,798.15 6,760,152.73
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补充资料 本年金额 上年金额长期待摊费用摊销 2,686,729.10 2,540,959.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-382,828.18 -62,020.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,580.41 11,300.76公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 409,599.02 997,635.78投资损失（收益以“－”号填列） -599,019.95 -1,573,818.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,276,044.89 -3,130,219.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,128.09 -481,539.55存货的减少（增加以“－”号填列） -12,586,119.79 617,650.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,017,465.11 -3,873,082.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,401,558.63 4,437,557.95其他
经营活动产生的现金流量净额 60,843,626.29 78,182,244.622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 312,266,237.10 132,157,854.96减：现金的期初余额 132,157,854.96 78,362,747.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,108,382.14 53,795,107.96（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 12,390,000.00其中：成都特恩达燃气设备有限公司 12,390,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 557,418.97其中：成都特恩达燃气设备有限公司 557,418.97
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项目 金额
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等
价物
其中：成都特恩达燃气设备有限公司
取得子公司支付的现金净额 11,832,581.03（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 312,266,237.10 132,157,854.96其中：库存现金 28,240.03 18,768.83可随时用于支付的银行存款 312,237,997.07 132,139,086.13可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 312,266,237.10 132,157,854.96其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他货币资金中合同履约保证金和票据保证金未作为现金及现金等价物列示。
51、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 460,659.30合同履约保证金和票据保证金
投资性房地产（注1、2） 12,611,017.16短期借款抵押物
固定资产（注1、2） 48,477,519.60短期借款抵押物、被扣存
无形资产（注2） 7,395,718.56被扣存
合计 68,944,914.62
注 1固定资产和投资性房地产抵押，是本公司子公司香港万讯有限公司用位于香港新界沙田值禾盛街 11号中建电讯大厦 20楼 2008室和香港新界沙田火炭坳背湾街 61-63盈力工业中心 8楼 3-4室的两处房产进行抵押，账面价值 4,598,586.17元，取得1年期的短期借款港币4,600,000.00元折合人民币3,845,186.00元。
注 2本公司之子公司天津西斯特仪表有限公司拥有的座落于北辰科技园区里的天津厂房的房产证原件（对应的房屋及土地账面价值 63,885,669.15元），因年税收额未达约定的要求，暂被扣存在天津北辰科技园区总公司处。
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52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 243,609.30 6.53 1,591,396.84欧元 276,236.90 7.8 2,152,290.51港元 334,198.30 0.84 279,359.70应收账款
其中：美元 180,041.53 6.53 1,176,427.37欧元 265,003.25 7.80 2,067,634.86其他应收款
其中：港元 36,538.17 0.84 30,513.03应付账款
其中：美元 531,195.18 6.53 3,470,935.55欧元 336,701.77 7.80 2,627,048.22港元 228,010.00 0.84 190,411.15长期应付款
其中：欧元 2,000,000.00 7.8023 15,604,600.00其他应付款
其中：港元 89,850.00 0.84 75,033.74短期借款
其中：港元 4,600,000.00 0.84 3,845,186.00七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得比例（%） 股权取得方式成都特恩达燃气设
2017.8.1 35,400,000.00 100.00 收购
备有限公司
（续）
购买日的确定依购买日至年末被购购买日至年末被购买方被购买方名称 购买日
据 买方的收入 的净利润
成都特恩达燃气设
2017.7.31 取得控制权 27,253,111.49 4,122,366.99备有限公司
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（2）合并成本及商誉
项目 成都特恩达燃气设备有限公司合并成本 35,400,000.00—现金 35,400,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 35,400,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,463,009.53商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 22,936,990.47①合并成本公允价值的确定
因可辨认净资产价值变动很小，本公司采用账面价值作为成都特恩达燃气设备有限公司（以下简称“特恩达”）购买日的公允价值。
②或有对价及其变动的说明
2017年 6月，安可信与杜仁辉、王洪忠等 6名原特恩达股东（以下简称“乙方”）签署了《股权转让协议》，协议约定乙方向公司承诺，特恩达 2017年、2018年、2019年、2020年实现的经审计的归属于母公司的股东的扣除非经常性损益的税后净利润分别不低于560万元、672万元、806.4万元、800万元，安可信向乙方付款的期限和条件如下：
项目 2017年 2018年 2019年 2020年承诺净利润 560万元 672万元 806.4万元 ≥800万元收购款支付比例 35% 25% 25% 15%
上述承诺期内，如标的公司未能实现承诺净利润的，乙方需按照如下公式向安可信进行补偿：：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×本次交易对价总额÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿金额
承诺期内，审计机构对标的公司上年业绩进行审计并出具审计报告后，如标的公司未完成业绩承诺的，按上述方式计算业绩补偿款，在安可信应向乙方支付的股权转让款中相应扣除；如当年应付股权转让款不足以抵扣业绩补偿金额的，则乙方需在上年度审计报告出具后七日内向甲方另行支付业绩补偿款。
由于安可信与特恩达原股东认为未来承诺净利润很可能完成，故按总价3540万元确定投资成本，或有对价为零。
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2017年度特恩达扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为6,287,550.85元，年度业绩完成率为112.28%；
③大额商誉形成的主要原因
综合考虑标的公司营业收入的成长性、税后净利润的成长性、所处行业、资产规模、行业经验、与安可信的协同效应等各因素，以特恩达 2017年度预期税后净利润 560万元的 6.32倍计算，确定标的公司100%股权的总交易价格为 3,540万元，形成大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
成都特恩达燃气设备有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
流动资产合计 19,363,910.95 19,363,910.95非流动资产合计 2,097,857.91 2,097,857.91资产总计 21,461,768.86 21,461,768.86负债：
流动负债合计 8,998,759.33 8,998,759.33非流动负债合计
负债合计 8,998,759.33 8,998,759.33净资产 12,463,009.53 12,463,009.53减：少数股东权益
取得的净资产 12,463,009.53 12,463,009.53注：本公司采用账面价值来确定特恩达资产负债于购买日的公允价值。
2、同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本年未发生处置子公司的情形。
4、其他原因的合并范围变动
2017年 3月 28日，本公司出资设立西斯特控制设备（天津）有限公司，注册资本为 900万元整，其中公司持股90%，自设立日起纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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直接持股比例 间接持股比例
子（孙）公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
（%） （%）
香港万讯有限公司 香港 香港 贸易 100.00 通过设立或投资等方式取得江阴万讯自控设备有限公司 江阴 江阴 生产加工 100.00 通过设立或投资等方式取得深圳市万讯智能科技有限公司 深圳 深圳 生产加工 100.00 通过设立或投资等方式取得深圳市华铄自控技术有限公司 深圳 深圳 生产制造 51.00 通过设立或投资等方式取得天津西斯特仪表有限公司 天津 天津 生产加工 100.00 通过设立或投资等方式取得天津市亿环自动化仪表技术有限公司 天津 天津 生产加工 57.895 非同一控制下企业合并取得的子公司上海雄风自控工程有限公司 上海 上海 生产加工 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司上海普菱柯仪器仪表有限公司 上海 上海 生产加工 60.00 非同一控制下企业合并取得的子公司上海妙声力仪表有限公司 上海 上海 生产加工 51.00 非同一控制下企业合并取得的子公司广州森纳士仪器有限公司 广州 广州 生产加工 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司艾特威流体控制有限公司 香港 香港 贸易 100.00 通过设立或投资等方式取得江阴万讯恩泰传感器有限公司 江阴 江阴 生产加工 70.00 通过设立或投资等方式取得常州欧德思电机电器有限公司 常州 常州 生产加工 65.00 非同一控制下企业合并取得的子公司成都安可信电子股份有限公司 成都 成都 生产加工 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司成都安可信气体设备有限公司 成都 成都 生产加工 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司成都新安可信消防技术服务有限公司 成都 成都 工程安装 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司成都安可信时代科技有限公司 成都 成都 软件开发 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司成都安可信世纪科技有限公司 成都 成都 贸易 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司深圳视科普机器人技术有限公司 深圳 深圳 生产制造 75.00 通过设立或投资等方式取得成都特恩达燃气设备有限公司 成都 成都 生产加工 100.00 非同一控制下企业合并取得的子公司西斯特控制设备（天津）有限公司 天津 天津 生产加工 90.00 通过设立或投资等方式取得
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（2）重要的非全资子（孙）公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额深圳市华铄自控技术有限公司 49.000 991,032.99 1,112,500.43 4,268,777.72天津市亿环自动化仪表技术有限公司 42.105 939,319.46 8,716,122.64上海普菱柯仪器仪表有限公司 40.000 5,851.01 787,671.19上海妙声力仪表有限公司 49.000 1,010,201.82 336,906.62 10,240,915.06江阴万讯恩泰传感器有限公司 30.000 -12,134.75 3,258,098.52常州欧德思电机电器有限公司 35.000 -358,834.69 1,519,006.74深圳视科普机器人技术有限公司 25.000 -180,388.02 123,409.31西斯特控制设备（天津）有限公司 10.00 88,511.25 988,511.25（3）重要的非全资子（孙）公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市华铄自控技术有限公司 10,792,593.57 79,922.35 10,872,515.92 2,160,724.65 2,160,724.65天津市亿环自动化仪表技术有限公司 19,998,105.31 2,623,742.45 22,621,847.76 3,106,910.48 3,106,910.48上海普菱柯仪器仪表有限公司 1,937,419.15 45,049.60 1,982,468.75 13,290.77 13,290.77上海妙声力仪表有限公司 24,903,227.56 323,043.60 25,226,271.16 2,171,954.71 2,171,954.71江阴万讯恩泰传感器有限公司 5,702,887.59 7,351,275.06 13,054,162.65 2,193,834.27 2,193,834.27常州欧德思电机电器有限公司 7,852,606.59 1,914,407.88 9,767,014.47 5,264,510.10 5,264,510.10深圳视科普机器人技术有限公司 945,673.27 492,554.54 1,438,227.81 915,986.99 915,986.99西斯特控制设备（天津）有限公司 12,811,016.98 171,123.72 12,982,140.70 3,083,259.07 3,083,259.07
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（续）
年初余额
子（孙）公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市华铄自控技术有限公司 21,282,311.80 141,743.62 21,424,055.42 12,464,371.41 12,464,371.41天津市亿环自动化仪表技术有限公司 16,223,875.83 2,834,260.39 19,058,136.22 1,819,429.93 1,819,429.93上海普菱柯仪器仪表有限公司 1,934,179.57 65,662.00 1,999,841.57 45,291.13 45,291.13上海妙声力仪表有限公司 23,023,227.71 348,083.22 23,371,310.93 1,691,066.31 1,691,066.31江阴万讯恩泰传感器有限公司 4,636,851.15 8,230,607.45 12,867,458.60 1,966,681.04 1,966,681.04常州欧德思电机电器有限公司 6,501,892.67 1,715,268.44 8,217,161.11 2,919,418.78 2,919,418.78深圳视科普机器人技术有限公司 2,241,981.49 253,577.37 2,495,558.86 1,280,369.54 1,280,369.54西斯特控制设备（天津）有限公司
本年发生额 上年发生额
子（孙）公司名称 综合收益总经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量深圳市华铄自控技术有限公司 19,989,457.61 2,022,516.30 2,022,516.30 7,273,861.63 28,550,397.26 2,522,676.71 2,522,676.71 2,161,987.66天津市亿环自动化仪表技术有限公司 16,161,913.80 2,276,230.99 2,276,230.99 2,309,105.95 10,890,918.12 954,130.35 954,130.35 1,887,104.24上海普菱柯仪器仪表有限公司 260,683.76 14,627.54 14,627.54 762,639.58 772,828.28 7,831.82 7,831.82 276,793.94上海妙声力仪表有限公司 30,549,734.74 2,061,636.36 2,061,636.36 1,253,221.82 26,849,998.68 1,527,921.18 1,527,921.18 4,669,344.95江阴万讯恩泰传感器有限公司 7,562,942.12 -40,449.18 -40,449.18 632,834.79 4,251,045.39 -1,516,553.43 -1,516,553.43 -271,355.90常州欧德思电机电器有限公司 11,624,408.05 -1,025,241.96 -1,025,241.96 -250,021.78 6,999,164.24 -1,716,075.53 -1,716,075.53 -2,245,795.79深圳视科普机器人技术有限公司 1,749,160.76 -721,552.06 -721,552.06 -464,069.86 521,623.93 -773,095.32 -773,095.32 -984,148.84西斯特控制设备（天津）有限公司 9,860,454.04 885,112.46 885,112.46 -5,715,890.36
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法 PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 香港香港进出口贸易 50 权益法济南德尔姆仪器有限公司 济南济南生产加工 40 权益法无锡科尔斯液压设备制造有限公司 无锡无锡生产加工 30 权益法成都鼎安华物联网工程应用有限公司成都成都 贸易 30 权益法北京新诺美卓科技发展有限公司 北京北京 贸易 45 权益法（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计 2,652,318.64 3,046,305.61下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 677,256.65 751,157.87—其他综合收益 -192,750.92
—综合收益总额 484,505.73 751,157.87联营企业：
投资账面价值合计 10,458,646.25 10,655,115.71下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -196,469.46 704,629.78—其他综合收益
—综合收益总额 -196,469.46 704,629.78（3）本公司不存在联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（4）本公司不存在联营企业发生超额亏损的情况。
（5）本公司不存在与联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、欧元有关，于 2017年 12月 31日，本公司主要的资产或负债为外币余额详见下表。。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末人民币余额 年初人民币余额
货币资金
其中：美元 1,591,396.84 4,009,385.87欧元 2,152,290.51 1,421,397.99港元 279,359.70 189,931.89应收账款
其中：美元 1,176,427.37 325,607.80欧元 2,067,634.86 309,077.06港元 3,578.04其他应收款
其中：港元 30,513.03 25,315.53应付账款
其中：美元 3,470,935.55 4,792,147.58欧元 2,627,048.22 3,457,886.84港元 190,411.15 212,745.30法郞 459.61长期应付款
其中：欧元 15,604,600.00
其他应付款
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项目 年末人民币余额 年初人民币余额
其中：港元 75,033.74
短期借款
其中：港元 3,845,186.00 4,114,746.00本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司借款利率为固定利率，故无利率变动风险。
2、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司制定了相关的业务销售与收款流程和制度，例如：《合同评审程序》、《合同执行程序》、《销售发货管理流程》、《销售客户信用与赊销业务管理流程》等，所有业务的签订和收入方法必须遵循该流程和制度执行。销售管理部门综合考虑客户资质等级、采购量、生产经营情况、未来发展等情况，制定相应的信用额度后提交申请，分管总经审核后确定并执行。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计应收账款 45,814,672.59 20,956,984.56 16,149,973.94 16,860,166.79 12,700,299.48 112,482,097.36（续）
年初数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计应收账款 39,765,442.65 25,749,461.30 17,102,881.84 13,028,231.09 7,025,789.51 102,671,806.393、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计应收账款 201,806,507.40 32,531,195.42 234,337,702.82其他应收款 5,499,264.15 2,306,894.00 7,806,158.15应收票据 29,210,594.58 29,210,594.58短期借款 3,845,186.00 3,845,186.00应付账款 71,963,146.84 71,963,146.84其他应付款 32,373,245.82 32,373,245.82长期应付款 11,970,920.00 11,970,920.00 8,430,920.00 6,241,840.00 38,614,600.00（二）金融资产转移
截至资产负债表日，不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
截至资产负债表日，不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
十、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人情况
关联方名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质傅宇晨 实际控制人 主要个人投资者 —— —— ——2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市欧德思控制技术有限公司 实质控制人控制的公司之子公司
熊伟 董事、子公司的高管
龙方彦 子公司的高管
章雁 子公司的高管配偶
常州盛美机电制造有限公司 子公司少数股东控制的公司
常州美诺机电制造有限公司 子公司少数股东控制的公司
深圳鑫坦智能技术有限公司 子公司少数股东控制的公司
Scape Technologies A/S 公司投资的公司，持股19.57%
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5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 PS MAXONIC HONGKONG LTD 采购商品 1,763,985.32 4,622,376.32济南德尔姆仪器有限公司 采购商品 2,596,996.43 2,305,765.93常州盛美机电制造有限公司 采购商品 1,159,640.58 557,192.41常州美诺机电制造有限公司 采购商品 2,015,316.06 171,017.96 Scape Technologies A/S 采购商品 2,095,800.00
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳鑫坦智能技术有限公司 出售商品 4,758,392.28
深圳市欧德思控制技术有限公司 出售商品 5,726.50 872,937.49深圳市欧德思控制技术有限公司 转让VP开发项目 3,673,050.00
PSMAXONICHONGKONGLTD 出售商品 3,400,046.53 2,331,721.57济南德尔姆仪器有限公司 出售商品 2,396,789.77 896,969.25常州盛美机电制造有限公司 出售商品 2,374,494.38 780,950.07北京新诺美卓科技发展有限公司 出售商品 274,298.51 54,403.77常州美诺机电制造有限公司 出售商品 27,094.75
成都鼎安华物联网工程应用有限公司出售商品 5,162.39
无锡科尔斯液压设备制造有限公司出售商品 188,679.24 Scape Technologies A/S 出售商品 97,446.02
（2）预付投资款
本期预付Scape TechnologiesA/S投资款2,000,000.00丹麦克朗。
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年发生额 上年发生额
总额（万元） 278.37 279.50其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 8 8[15～20万元] 1 1[10～15万元]
[10万元以下] 3 3
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
PS MAXONIC HONGKONG LTD 57,954.44 2,897.72 29,294.05 1,464.70无锡科尔斯液压设备制造有限公司 1,841,928.85 603,403.95 1,841,928.85 265,018.18济南德尔姆仪器有限公司 54,936.00 2,746.80 143,601.90 7,168.10常州盛美机电制造有限公司 2,581,397.60 129,069.88 831,167.20 41,558.36常州美诺机电制造有限公司 31,700.85 1,585.04
成都鼎安华物联网工程应用有限公司 3,336.00 333.60
深圳鑫坦智能技术有限公司 1,563,118.00 78,155.90
深圳市欧德思控制技术有限公司 778,760.00 38,938.00 Scape Technologies A/S 30,452.37 1522.62
合计 6,164,824.11 819,715.51 3,624,752.00 354,147.34预付账款：
Scape Technologies A/S 2,095,800.00 983,187.00
合计 2,095,800.00 983,187.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
PS MAXONIC HONGKONG LTD 3,423,595.27 4,770,548.82无锡科尔斯液压设备制造有限公司 116,000.00 116,000.00济南德尔姆仪器有限公司 1,523,542.69 1,329,618.49常州盛美机电制造有限公司 742,791.58 76,094.91常州美诺机电制造有限公司 221,348.45 70,832.56深圳鑫坦智能技术有限公司 132,499.15
合计 6,159,777.14 6,363,094.78其他应付款
深圳市欧德思控制技术有限公司 619,000.00
合计 619,000.00
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7、关联担保
被担 担保 担保起始 担保是否已说担保方 担保金额 担保到期日
保方 方式 日 经履行完毕明熊伟、龙方彦 本公司之子公司 10,000,000.00连带担保 2016.10.19 2018.10.18 否
熊伟、章雁 本公司之子公司 5,000,000.00连带担保 2016.3.18 2018.3.17 否
本公司 本公司之子公司 10,000,000.00连带担保 2016.10.19 2018.10.18 否
十一、股份支付
本期新增股份支付情况
2017年8月11日，公司2017年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2017年 9月 27日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整 2017年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向 2017年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》本股票激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
（1）计划具体内容
公司2017年9月27日向 138名激励对象授予限制性股票 462.9万股，其中首次授予 372.9万股，而预留的90万股限制性股票的授予日由董事会另行确定，若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。
限制性股票授予价格为每股 5.76元，依据本计划公告前 20个交易日万讯自控股票均价11.52元的50%确定。
公司限制性股票考核指标分为两个层次，分别为公司业绩考核和个人绩效考核。
其中：本计划在 2017-2019年的 3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年的解锁条件，首次授予的限制性股票的各年度绩效考核目标为：1）以 2016年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于20%；2）以 2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于30%；3）以 2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于40%。预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标为：1）以 2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于30%；2）以 2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于40%。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年度的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销。同时，分年度对个人业绩指标进行考核，激励对象的绩效考核及具体适用的绩效系数根据《2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》确定。考核结果根据评分划分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合格（D）
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四个等级，其中合格及以上等级可申请解禁。若各年度公司业绩考核达标，个人当年实际解除限售额度＝绩效系数×个人当年计划解除限售额度。激励对象按照绩效考核结果对应的个人当年实际解除限售额度来解除限售，未能解除限售部分由公司回购注销。
本激励计划授予的限制性股票限售期为限制性股票授予日起 12个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。未来 36个月内，若达到本计划规定的解锁条件，本首次授予的限制性股票的解除限售安排为激励对象可分三次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁20%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，可申请解锁35%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，可申请解锁45%。预留部分的限制性股票的解除限售安排为激励对象可分两次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁50%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，可申请解锁50%。
（2）计划的实施情况
2017年 9月 27日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》。
广东信达律师事务所出具了关于深圳万讯自控股份有限公司2017年限制性股票激励计划调整及授予相关事项的法律意见书，认为首次授予相关事项已经取得现阶段必要的批准和授权，首次授予的授予条件已经满足。
2017年 10月，138名激励对象向公司缴纳限制性股票认购款 21,479,040.00元。
该认购款于2017年10月10日经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“[2017]京会兴验字第 58000012号”验资报告，截至 2017年 10月 10日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款 21,479,040.00元，其中：股本3,729,000.00元，资本公积股本溢价17,750,040.00元。
（3）确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
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公司授予激励对象限制性股票总数为 372.90万股，授予价格 5.76元/股，授予日股票价格为 10.94元/股，根据 B-S期权定价模型确定三个不同等待期的限制性股票公允价值分别为 3.73元/股、3.18元/股、2.79元/股，应确认的总费用为 10,406,314.96万元，其中2017年至2020年应确认的费用分别是：152.38万元、516.65万元、272.45万元、99.15万元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2015年1月21日，公司与熊伟、龙方彦等51名原安可信股东（以下简称“乙方”）签署了《盈利预测补偿协议》，协议约定乙方向公司承诺，安可信2014年、2015年、2016年、2017的实现的经审计的归属于母公司的股东的扣除非经常性损益的税后净利润分别不低于 1,800万元、2,160万元，2,592万元和 3,110.4万元，否则补偿义务方应按以下计算方法对公司予以补偿：
应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×标的资产总对价÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－(已补偿现金金额+已补偿股份数量×发行价格)；
或（如以股份方式补偿）
应补偿股份数量=应补偿金额÷发行价格—已补偿股份数量。
（2）安可信业绩承诺实现情况
2014年度安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为 18,203,698.18元，年度业绩完成率为101.13%；2015年度安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为20,938,124.25元，年度业绩完成率为96.94%;2016年度安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为26,847,071.49元，年度业绩完成率为103.58%。2017年度安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为 31,205,797.30元，年度业绩完成率为100.33%。安可信2014至2017年业绩承诺期内，扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润共为 97,194,691.22元，业绩承诺期完成率100.60%。
（3）补偿方案与执行情况
因 2015年业绩未达成，安可信原股东于 2016年以现金的方式向公司支付了该补偿款 1,058,387.75元，公司将该笔款项记入营业外收入。
十三、资产负债表日后事项
于 2018年 4月 13日本公司第三届董事会召开第十五次会议，批准 2017年度利
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润分配预案，拟以公司现有总股本285,777,080股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 1.20元(含税)，合计派发现金股利人民币 34,293,249.60元(含税)，不送红股，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述分配预案尚须股东大会通过。
十四、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 50,631,899.88 92.31 9,966,864.49 19.68 40,665,035.39集团合并范围内关联方
3,101,109.75 5.65 3,101,109.75组合
组合小计 53,733,009.63 97.96 9,966,864.49 18.55 43,766,145.14单项金额不重大但单独计
1,120,000.00 2.04 1,120,000.00 100
提坏账准备的应收款项
合计 54,853,009.63 100 11,086,864.49 20.21 43,766,145.14（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价比例 比例
值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 37,923,645.08 74.80 8,451,033.26 22.28 29,472,611.82集团合并范围内关联方组合 11,655,523.08 22.99 11,655,523.08
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价比例 比例
值金额 （%） 金额 （%）
组合小计 49,579,168.16 97.79 8,451,033.26 17.05 41,128,134.90单项金额不重大但单独计提
1,120,000.00 2.21 1,120,000.00 100.00
坏账准备的应收款项
合计 50,699,168.16 100 9,571,033.26 18.88 41,128,134.90①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 33,542,018.40 1,677,100.92 5
1至2年 5,126,536.90 512,653.69 10
2至3年 3,147,394.14 944,218.24 30
3至5年 3,966,117.60 1,983,058.80 50
5年以上 4,849,832.84 4,849,832.84 100
合计 50,631,899.88 9,966,864.49 19.68
③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例 计提理由
唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100%客户破产，预计无法收回合计 1,120,000.00 1,120,000.00 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,428,330.76元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 占坏账准备总单位名称 与本公司关系 应收账款 坏账准备
比例（%） 额的比例（%）第一名 非关联方 2,594,148.20 4.73 129,707.41 1.17第二名 非关联方 2,074,800.00 3.78 104,980.00 0.95第三名 非关联方 1,991,448.95 3.63 99,572.45 0.90第四名 联营公司 1,841,928.85 3.36 603,403.95 5.44第五名 非关联方 1,834,180.00 3.34 108,144.00 0.98合计 10,336,506.00 18.84 1,045,807.81 9.44
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,341,907.97 7.28 461,521.50 10.63 3,880,386.47集团合并范围内关联方组合 55,265,657.40 92.72 55,265,657.40组合小计 59,607,565.37 100.00 461,521.50 0.77 59,146,043.87单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 59,607,565.37 100.00 461,521.50 0.77 59,146,043.87（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,126,034.88 1.64 260,889.51 23.17 865,145.37集团合并范围内关联方组合 67,447,439.91 98.36 67,447,439.91组合小计 68,573,474.79 100.00 260,889.51 0.38 68,312,585.28单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 68,573,474.79 100.00 260,889.51 0.38 68,312,585.28①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,840,719.97 192,036.00 5
1至2年 65,625.00 6,562.50 10
2至3年 23,200.00 6,960.00 30
3至5年 312,800.00 156,400.00 50
5年以上 99,563.00 99,563.00 100
合计 4,341,907.97 461,521.50 10.63
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额76,949.02元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 870,603.00 681,359.80往来款 55,265,657.40 67,892,114.99应收出口退税款 165,223.27
应收软件增值税退税 2,672,532.74
其他 633,548.96
合计 59,607,565.37 68,573,474.79（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额天津西斯特仪表有限
内部往来 43,887,472.331年以内 73.63
公司
江阴万讯自控设备有限
内部往来 11,375,174.421年以内 19.08
公司
应收退税款 即征即退 2,672,532.741年以内 4.48 133,626.64应收出口退税款 出口退税 165,223.271年以内 0.28 8,261.16邹海龙 员工借款 150,000.001年以内 0.25 7,500.00合计 58,250,402.76 97.72 149,387.803、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
451,224,048.60 68,586,907.76 382,637,140.84 478,247,754.33 44,907,929.90 433,339,824.43投资
对联营、合营
2,630,861.60 2,630,861.60 2,905,522.94 2,905,522.94企业投资
合计 453,854,910.20 68,586,907.76 385,268,002.44 481,153,277.27 44,907,929.90 436,245,347.37
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（2）对子公司投资
本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额上海雄风自控
52,875,000.00 63,336.45 52,938,336.45 23,678,977.86 40,390,708.98有限公司注1
深圳市万讯智
能科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
江阴万讯自控
81,189,500.00 73,552.02 81,263,052.02
设备有限公司
广州森纳士仪
器有限公司注 35,571,555.56 35,571,555.56
1
天津西斯特仪
20,000,000.00 20,000,000.00
表有限公司
香港万讯有限
6,753,442.00 6,753,442.00
公司
天津市亿环自
动化仪表技术 23,000,000.00 23,000,000.00 17,156,326.51有限公司
上海妙声力仪
19,091,600.00 19,091,600.00 11,039,872.27表有限公司
江阴万讯恩泰
传感器有限 9,100,000.00 9,100,000.00
公司
成都安可信电
子股份有限公 220,968,916.38 272,142.27 221,241,058.65
司
常州欧德思电
机电器有限公 5,209,313.53 5,209,313.53
司
深圳视科普机
器人技术有限 1,488,426.86 28,603.55 1,517,030.41
公司
西斯特控制设
备（天津）有 8,110,215.54 8,110,215.54
限公司
合计 478,247,754.33 8,547,849.83 35,571,555.56 451,224,048.60 23,678,977.86 68,586,907.76
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注1、2017年4月25日，第三届董事会第十六次会议审议通过《关于注销全资子公司并设立分公司的议案》，本公司由于运营管理需要，注销公司全资子公司上海雄风自控工程有限公司（以下简称“上海雄风”）和广州森纳士仪器有限公司（以下简称“广州森纳士”），并在上海和广州设立分公司。全资子公司注销并设立分公司后,原子公司业务将由分公司承继，公司合并财务报表的范围将相应发生变化，但不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，亦不会损害公司及全体股东利益。截至 2017年年末万讯自控本部下设的广州分公司已承接原广州森纳士的业务，广州森纳士正在办理注销手续；而拟设立的上海分公司和相关注销业务尚未完成，业务尚未转移。
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额追加投减少权益法下确认其他综合收其他权益资 投资的投资损益 益调整 变动联营企业：
济南德尔姆仪器有限公司 2,235,296.70 395,564.90
无锡科尔斯液压设备制造有限公司 670,226.24 -670,226.24
合计 2,905,522.94 -274,661.34
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金股计提减值 年末余额
其他 年末余额利或利润 准备
联营企业：
济南德尔姆仪器有限公司 2,630,861.60
无锡科尔斯液压设备制造有限公司
合计 2,630,861.60
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 208,740,940.03 115,331,537.62 165,390,722.19 99,611,054.11其他业务 5,723,872.91 4,299,012.06 1,337,948.11 359,004.88合计 214,464,812.94 119,630,549.68 166,728,670.30 99,970,058.99（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业自动控制行业 208,740,940.03 115,331,537.62 165,390,722.19 99,611,054.11合计 208,740,940.03 115,331,537.62 165,390,722.19 99,611,054.11
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（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本现场仪表 180,013,134.71 100,696,239.82 145,405,613.60 88,006,286.73二次仪表及其他 22,716,731.43 11,813,001.65 19,985,108.59 11,604,767.38压力仪表及配件 6,011,073.89 2,822,296.15
合计 208,740,940.03 115,331,537.62 165,390,722.19 99,611,054.11（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内销售 201,738,934.18 110,348,422.11 158,055,876.87 93,869,541.71其中：北方区 67,094,401.29 41,121,943.16 60,009,062.62 34,826,907.41东部区 61,142,892.36 31,276,389.45 41,968,490.56 24,419,588.26南方区 45,538,516.60 23,529,536.97 37,975,145.33 24,208,869.03西部区 27,963,123.93 14,420,552.53 18,103,178.36 10,414,177.01境外销售 7,002,005.85 4,983,115.51 7,334,845.32 5,741,512.40合计 208,740,940.03 115,331,537.62 165,390,722.19 99,611,054.11（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2017年 21,728,487.02 10.132016年 22,255,566.13 13.355、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,170,657.90 3,570,111.39权益法核算的长期股权投资收益 -274,661.34 -422,321.19处置长期股权投资产生的投资收益 -2,074,105.00可供出售金融资产公司分红 18,735.12合计 17,895,996.56 1,092,420.32
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十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 382,828.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
4,075,689.31
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,443.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,432,073.51
所得税影响额 688,426.09
少数股东权益影响额（税后） 85,313.56
合计 3,658,333.86
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.03 0.17 0.17扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.53 0.15 0.15