希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2014)1545号
专项审计报告
陕西秦川机床工具集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）按照财务报表附注二所述编制基础编制的“拟认购股份资产”财务报表，包括2014年 7月 31日的合并资产负债表，2014年 1-7月、2013年度的合并利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是秦川集团管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
拟认购股份资产财务报表附注
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注陕西秦川机床工具集团有限公司
一、公司基本情况
陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“本集团”或“秦川集团”）的前身为秦川机床厂，于 1965年由上海迁至陕西省宝鸡市，是以生产精密机床、机床液压件、机床铸件为主的全国机械行业骨干企业。根据1995年8月陕西省人民政府、国家经济贸易委员会《关于秦川机床厂建立现代企业制度实施方案批复》陕政函[1995]111号，秦川机床厂于1996年10月改制为国有独资的秦川机床集团有限公司，注册资本6,000万元。
1998年秦川集团控股设立的陕西秦川机械发展股份有限公司（简称“秦川发展”）在深圳证券交易所上市，股票代码000837。
2001年10月秦川集团根据国家经济贸易委员会国经贸产业[2000]1086号文批准实施了债转股,中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司等四家公司成为公司参股股东，公司注册资本变更为 39,848.90万元。陕西省经贸委以秦川机床集团有限公司净资产出资19,759.62万元，占比49.59%。
根据 2006年 11月陕西省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“陕西省国资委”)《关于组建陕西秦川机床工具集团有限公司的决定》陕国资发[2006]383号，陕西省国资委以享有的秦川机床集团有限公司的国有净资产以及拥有的汉江工具有限公司、汉江机床有限公司的国有股权联合陕西省投资公司、中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国建设银行股份有限公司共同组建陕西秦川机床工具集团有限公司，注册资本为 78,215万元，根据上海东华会计师事务所有限公司《验资报告》东陕验[2009]505号，公司实收资本78,215万元于2009年9月23日到位。陕西省国资委出资35,406万元，占45.27%。
2010年1月公司通过受让股权及增资的方式控股了宝鸡机床集团有限公司。
根据2010年9月各方签署的《增资扩股协议》，天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙）、华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、中国长城资产管理有限公司等单位以货币对公司增资，公司注册资本变更为 108,535.00万元。陕西省国资委出资 32,757.75万元，占30.18%。根据希格玛会计师事务所有限公司《验资报告》希会
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注验字[2010]111号，公司实收资本108,535万元于2010年10月25日到位。公司于2011年1月6日办理了注册资本及股东变更的工商登记。
截止2014年7月31日，秦川集团注册资本为108,535万元，实收资本为108,535万元。
企业法人营业执照注册号：610000100172629
住所：陕西省宝鸡市姜谭路22号
法定代表人：龙兴元
公司类型：有限责任公司
经营范围：机械设备、机床、刀具、工具及检测设备、液压件、液压系统、汽车零部件的制造；机械加工；数控系统及数控功能部件、塑料机械及高分子新材料的研究、开发与制造；
电子信息硬件、软件开发与生产；投资及投资咨询；进出口贸易；国内贸易的批发、零售、代销、代储、代运；餐饮、住宿、信息交流；经济信息咨询服务；企业购并；房地产开发、投资咨询。
公司实际控制人为陕西省国资委。
二、财务报表的编制目的、基础和方法
（一）财务报表的编制目的
本财务报表是基于秦川发展向秦川集团的9名股东发行股份购买资产的需要，根据相关规定对秦川集团的9名股东拟认购秦川发展发行股份的对价资产2012年12月31日（基准日）至2014年7月31日（交割日）的损益及净资产变动情况而编制，包括2014年7月31日的合并资产负债表，2014年1-7月、2013年度的合并利润表，以及财务报表附注。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营假设和实际发生的交易、事项为基础，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据以下编制基础、编制方法和本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
1．根据《陕西秦川机械发展股份有限公司与陕西秦川机床工具集团有限公司全体股东、陕西光泰实业有限公司之发行股份购买资产协议》、《退出协议》及《陕西秦川机械发展股份有限公司、陕西秦川机床工具集团有限公司、陕西秦川机床工具集团有限公司全体股东关于陕西秦川机械发展股份有限公司之发行股份购买资产补充协议暨吸收合并协议》等文件，秦川发展拟向秦川集团全体9名股东陕西省国资委、陕西省产业投资有限公司、天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙）、中国华融资产管理股份有限公司、华融渝富红杉（天津）股权
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注投资合伙企业（有限合伙）、中国长城资产管理公司、邦信资产管理有限公司、中国东方资产管理公司、新远景成长（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份换股吸收合并秦川集团，同时向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过总交易金额的25%。
上述发行股份购买资产事项已于2014年6月3日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号）文件核准。
2．鉴于秦川集团所持的杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司（简称“秦川节水”）全部61.63%比例股权、杨凌秦川未来新材料有限公司（简称“秦川新材料”）全部85.71%比例股权及盐城秦川华兴机床有限公司（简称“盐城机床”）35%比例股权已于2013年3月签订协议转让给陕西省国资委全资公司陕西秦川物业有限公司，为更准确反映拟认购股份资产的财务状况和盈利水平，本财务报表假设上述三项股权在报告期初已转让。
3．鉴于本次交易后秦川集团持有的秦川发展26.65%比例的股份将注销，本次交易实际新增股份相当于秦川发展新增股份购买了秦川集团100%股权中不包含秦川发展26.65%比例股份部分的价值。故本财务报表不包括对秦川发展的投资、权益、损益，以及秦川发展报告
期间相关财务报表数据，以体现秦川发展拟购买资产净额的情况。
以上资产范围相对于秦川集团9名股东简称为“拟认购股份资产”。
（三）财务报表编制方法
1．秦川集团按照上述编制基础编制拟认购股份资产财务报表，所采用的所有重要会计政策、会计估计与秦川发展不存在重大差异。
2．根据上述编制基础，公司认为财务报表存在模拟事项，未编制报告期间现金流量表和所有者权益变动表。根据相关规定及实际情况按合并口径编制了拟认购股份资产合并资产负债表和合并利润表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础和方法”、“四、公司主要会计政策、会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的拟认购股份资产财务报表，符合企业会计准则及相关规定的要求，反映了假设条件下拟认购股份资产的财务状况、经营成果等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（一）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
（四）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
2．合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（五）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
（六）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
2．外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（七）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1．金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2．金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（5）其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
3．金融资产转移
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5．金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（八）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不确定组合的依据
重大但单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，按组合计提坏账准备
根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历的计提方法
史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|5.00|
|15.00|
|50.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不单项计提坏账准备的理由
能反映实际情况的应收款项。
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有坏账准备的计提方法 客观证据表明其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。
（九）存货
1．存货的分类
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注本公司将存货分为原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。
2．发出存货的计价方法
本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货的取得均以实际成本计价，发出存货时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（十）长期股权投资
1．投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
（5）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
（2）重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、(二十四)所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、（七）、5.的方法计提资产减值准备。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、(二十四)。
（十二）固定资产
1．固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率(%)|
|30-40|5.00|
|12-14|5.00|
|15|5.00|
|8-9|5.00|
|5-6|5.00|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、(二十四)。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
（1）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（2）固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（3）符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十三）在建工程
1．在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、(二十四)。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
（十五）无形资产
1．无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2．无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
||
|-|
|估计使用寿命|
|50年|
|10-15年|
|3-5年|

（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（4）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、(二十四)。
（十六）研发支出
1．本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
2．研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
3．开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
4．对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
3．融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（十八）预计负债
1．因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
2．预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（十九）收入
1．销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1．政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2．政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
3．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十二）经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十四）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
1．本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2．可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
3．资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4．就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
5．资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十五）职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
五、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售收入|
|应税营业收入|
|应纳税所得额|
|应纳流转税额|

其他税项按相关规定执行。
（二）税收优惠
1．本集团主要子公司适用的企业所得税优惠税率情况如下：
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
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|-|
|2014年1-7月|
|西部大开发（15%）|
|高新技术企业（15%）|
|高新技术企业（15%）|
|高新技术企业（15%）|
|西部大开发(15%)|
|高新技术企业（15%）|
|高新技术企业（15%）|

2．根据2013年5月30日陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕财办企〔2013〕41号“关于上报装备制造业企业2012年税收列支返还有关情况的通知”，为促进陕西省装备制造业加快发展，推动装备制造业企业做大做强做优，对省内2012年产值超过10亿元的装备制造业骨干企业2012年1月1日至2012年12月31日企业上缴入库（扣除退税后）的增值税地方分享25%部分的50%、企业所得税地方分享40%的50%，即增值税的12.5%、企业所得税的20%，通过财政列支拨付给企业。对企业房产税依照房产原值一次减除后的余值计算缴纳，减除标准由20%调至30%，城镇土地使用税在现行税额上减半征收。本集团宝鸡机床、汉江机床、汉江工具等重要子公司属于享受优惠政策范围内的企业。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|
|有限责任|汉中市|制造业|17,473.00|
|有限责任|汉中市|制造业|14,381.02|
|有限责任|宝鸡市|制造业|2,677.00|
|有限责任|宝鸡市|制造业|1,500.00|
|有限责任|宝鸡市|制造业|50.00|
|有限责任|西安市|制造业|4,000.00|
|有限责任|宝鸡市|运输业|126.15|

续上表
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|期末少数股东权益（元）|
|||直接持股|间接持股||||
|13,319.47||76.46||76.46|是|87,320,036.84|
|11,180.18||100.00||100.00|是|-8,540.92|
|2,606.88||100.00||100.00|是||
|1,514.40||100.00||100.00|是||
|37.89||80.00||80.00|是|1,799,402.65|
|2,040.00||51.00|49.00|100.00|是|18,702,273.66|
|121.57||64.33||64.33|是|1,401,777.52|

2．非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|有限责任|宝鸡市|制造业|30,416.94|数控金属切削机床|
|有限责任|西安市|制造业|978.81|精密检测仪器|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|期末少数股东权益（元）|
||直接持股|间接持股||||
||51.00||51.00|是|412,046,500.17|
||51.00||51.00|是|6,266,611.68|

（二）纳入合并范围的重要二级子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|二级子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|股份有限公司|宝鸡市|制造业|12,600.00|柔性制造单元和自动化生产线、数控机床、金属切削机床、机床附件|
|有限责任|宝鸡市|制造业|1,881.25|金属切削工具、本公司自产产品、机电产品的制造等|
|股份有限公司|汉中市|制造业|5,500.00|螺杆转子等技术服务|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对二级子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
||直接持股|间接持股||||

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|宝鸡机床53.17|53.17|是|
|宝鸡机床95.99|95.99|是|
|汉江机床87.27|87.27|是|

注：汉机精密原注册资本10,000万元，其中股东汉江机床出资4,800万元，持股48%，为实际控股股东。根据汉机精密2014年3月16日临时股东会决议，公司以2014年1月31日净资产为基准，按公司原注册资本的55：45比例进行分立。汉机精密作为存续公司，其注册资本变更为5,500万元。汉江机床原对其投资额4,800万元继续保持不变，持股比例由48%变更为87.27%。
（三）合并范围说明
1．本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
2．持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司：
|||
|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|宝鸡机床45.00|100.00|

3．本报告期内新纳入合并范围的主体
2013年宝鸡机床投资4,500,000.00元设立宝鸡国诚工贸有限责任公司，持股比例为45%。根据2013年7月签订的委托书，宝鸡国诚工贸有限责任公司股东成西红、西安三磊工贸有限责任公司分别将所持有的宝鸡国诚工贸有限责任公司20%、35%股份的表决权全部委托宝鸡机床集团有限公司管理，故按照实际控制原则自2013年7月起纳入公司合并范围。
4．本报告期内不再纳入合并范围的主体
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|注册地|业务性质|持股比例（%）|表决权比例（%）|处置日净资产（元）|处置当年年初至处置日净利润（元）|未纳入合并范围原因|
|汉中汉江工具汽车运输有限公司|汉中市|运输业|60.00|60.00|-649,804.16|-93,575.90|已注销|

七、合并财务报表项目注释
（如未特别指明，以下期末数系指2014年7月31日余额，期初数是指2012年12月31日余额，币种为人民币，货币单位为元）
（一）货币资金
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|外币金额|折算率|人民币金额|
|||727,517.99|
|||727,517.99|
|||214,452,068.20|
|||214,447,103.90|
|475.64|10.4371|4,964.30|
|||78,529,681.18|
|||78,529,681.18|
|||293,709,267.37|

其中期末使用受限制的其他货币资金为：
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|78,529,681.18|
|78,529,681.18|

（二）应收票据
1．应收票据的种类
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|144,233,190.06|
|1,515,756.14|
|145,748,946.20|

2．期末公司无质押的应收票据。
3．期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4．期末已贴现未到期的银行承兑汇票为110,437,667.50元。
（三）应收账款
1．应收账款按种类披露
2014年7月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,808,835.81|1.03|5,808,835.81|
|547,513,401.45|97.53|30,787,515.34|
|8,085,167.22|1.44|8,085,167.22|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|561,407,404.48|100.00|44,681,518.37|

续上表
2012年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,808,835.81|1.43|5,808,835.81|
|391,991,205.34|96.12|19,323,742.70|
|9,997,771.78|2.45|9,716,569.41|
|407,797,812.93|100.00|34,849,147.92|

2．期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|422,424,644.82|77.15|
|79,674,108.85|14.55|
|24,503,581.13|4.48|
|20,911,066.65|3.82|
|547,513,401.45|100.00|

3．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|3,622,094.64|3,622,094.64|100.00|
|2,186,741.17|2,186,741.17|100.00|
|5,808,835.81|5,808,835.81|100.00|

4．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|322,134.13|322,134.13|100.00|
|262,328.09|262,328.09|100.00|
|226,262.21|226,262.21|100.00|
|220,492.77|220,492.77|100.00|
|208,781.99|208,781.99|100.00|
|191,305.01|191,305.01|100.00|
|162,522.60|162,522.60|100.00|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|157,355.58|157,355.58|100.00|
|152,774.26|152,774.26|100.00|
|146,847.04|146,847.04|100.00|
|6,034,363.54|6,034,363.54|100.00|
|8,085,167.22|8,085,167.22||

5．本期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
6．期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|20,160,000.00|1年以内|
|非关联方|13,090,110.00|1年以内|
|非关联方|12,800,000.00|1年以内、3年以上|
|非关联方|12,798,370.00|1年以内|
|非关联方|7,595,853.12|1年以内|
||66,444,333.12||

7．期末应收账款中63,469,283.68元已作应收账款保理借款。
（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|47,517,600.12|85.43|157 , 0 1 0 , 8 2 8 . 5 0|
|5,506,055.26|9.90|15 , 3 3 0 , 8 2 1 . 0 4|
|448,827.38|0.81|24 , 1 0 2 , 8 6 2 . 2 1|
|1,972,556.17|3.55|16 , 2 8 1 , 3 2 9 . 4 8|
|174,682.99|0.31|6 4 1 , 5 8 6 . 1 6|
|55,619,721.92|100.00|213 , 3 6 7 , 4 2 7 . 3 9|
|174,682.99||641,586.16|
|55,445,038.93||212,725,841.23|

2．期末预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|3,910,000.00|1年以内|
|非关联方|2,875,925.79|1年以内|
|非关联方|1,901,956.45|1-2年|
|非关联方|1,229,188.61|1年以内|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|1,000,346.70|1年以内|
||10,917,417.55||

3．期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况。
（五）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
2014年7月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|31,680,920.46|97.84|3,624,630.57|
|700,938.93|2.16|700,938.93|
|32,381,859.39|100.00|4,325,569.50|

续上表
2012年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,200,000.00|5.89|6,200,000.00|
|96,842,222.10|91.98|6,681,533.58|
|2,237,898.09|2.13|2,007,305.90|
|105,280,120.19|100.00|14,888,839.48|

2．按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|21,337,618.80|67.35|
|3,645,838.16|11.51|
|1,561,490.57|4.93|
|5,135,972.93|16.21|
|31,680,920.46|100.00|

3．期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
4．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|614,652.80|614,652.80|100.00|
|50,000.00|50,000.00|100.00|
|17,320.00|17,320.00|100.00|
|16,155.00|16,155.00|100.00|
|1,811.13|1,811.13|100.00|
|1,000.00|1,000.00|100.00|
|700,938.93|700,938.93||

5．本期其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
6．期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|10,610,000.00|1年以内|32.77|
|非关联方|3,000,000.00|3年以上|9.26|
|非关联方|650,000.00|3年以上|2.01|
|关联方|600,000.00|1年以内|1.85|
|非关联方|560,000.00|1-2年|1.73|
||15,420,000.00||47.62|

（六）存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|203,480,198.28||203,480,198.28|181,982,848.41|1,487,770.51|
|220,029,721.74|2,754,521.33|217,275,200.41|226,228,145.33|138,582.75|
|462,656,555.91|8,432,298.76|454,224,257.15|366,810,798.10|10,706,046.13|
|7,754,058.68||7,754,058.68|5,405,536.09||
|1,122,905.91||1,122,905.91|683,836.82||
|895,043,440.52|11,186,820.09|883,856,620.43|781,111,164.75|12,332,399.39|

（七）其他流动资产
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|35,000,000.00|
|28,668,281.25|
|417,970.33|
|249,666.67|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注合 计 64,335,918.25 44,600,000.00（八）对联营企业投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例%|表决权比例(%)|
|有限公司|西安市|谢安瑛|公路养护车研制生产|600.00|秦川机电33.33|33.33|
|有限责任|宝鸡市|刘万超|工业|2,200.00|宝鸡仪表4.55秦川集团36.36|40.91|

对联营企业投资说明：本公司对以上联营企业均有重大影响，采用权益法进行会计核算。
（九）长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|2014年7月31日余额|2012年12月31日余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|权益法|2,000,000.00|470,178.95|884,087.92|秦川机电33.33|33.33|
|权益法|9,000,000.00|17,163,286.06|15,721,551.61|宝鸡仪表4.55秦川集团36.36|40.91|
||11,000,000.00|17,633,465.01|16,605,639.53|||
|成本法|2,511,000.00|2,511,000.00|2,511,000.00|秦川集团1.72|1.72|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00|宝鸡机床13.00|13.00|
|成本法|410,000.00|410,000.00|410,000.00|宝鸡机床17.63|17.63|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|宝鸡机床||
|成本法|336,383.36||336,383.36|||
|成本法|150,000.00||150,000.00|||
|成本法|100,000.00|100,000.00|100,000.00|秦川宝仪||
|成本法|190,000.00|190,000.00|190,000.00|秦川机电||

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成本法|15,300,000.00|15,300,000.00|15,300,000.00|秦川集团17.00|17.00|
|成本法|300,000.00|300,000.00||宝鸡机床10.07|10.07|
||26,297,383.36|25,811,000.00|25,997,383.36|||
||37,297,383.36|43,444,465.01|42,603,022.89|||

（十）投资性房地产
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|42,638,527.72|
|42,638,527.72|
|8,480,317.29|
|8,480,317.29|
|34,158,210.43|
|34,158,210.43|
|34,158,210.43|
|34,158,210.43|

（十一）固定资产
1．固定资产情况
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|2,203,542,408.06|
|747,861,162.21|
|1,300,520,250.94|
|53,937,052.06|
|83,029,257.84|
|18,194,685.01|
|891,448,766.75|
|190,610,976.43|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|618,731,419.47|
|17,144,093.94|
|52,244,778.32|
|12,717,498.59|
|1,312,093,641.31|
|557,250,185.78|
|681,788,831.47|
|36,792,958.12|
|30,784,479.52|
|5,477,186.42|
|5,343,487.12|
|121,704.12|
|5,205,245.80|
|16,537.20|
|1,306,750,154.19|
|557,128,481.66|
|676,583,585.67|
|36,792,958.12|
|30,767,942.32|
|5,477,186.42|

2．期末暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|23,434.40|9,551.18||13,883.22|
|16,417,175.17|3,364,589.48|4,925,152.56|8,127,433.13|
|16,440,609.57|3,374,140.66|4,925,152.56|8,141,316.35|

3．通过融资租赁租入的固定资产情况
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|3,854,683.76|915,487.46|

4．期末固定资产中编号为“昆房权证玉山字第101196758号”和“昆房权证玉山字第101196762号”的房产，净值合计4,980,951.35元，用作汉江机床（昆山）有限公司400万元短期借款的抵
押担保。
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（十二）在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|52,875,947.68||52,875,947.68|62,730,094.45||
|24,698,207.33||24,698,207.33|40,972,007.56||
|14,559,451.47||14,559,451.47|5,415,262.65||
|19,872,882.74||19,872,882.74|909,655.76||
|9,083,846.40||9,083,846.40|6,402,846.62||
|11,345,018.94||11,345,018.94|3,195,812.00||
|5,281,822.35||5,281,822.35|||
|2,799,703.36||2,799,703.36|||
||||14,994,542.49||
||||45,566,148.24||
|13,050,284.25||13,050,284.25|27,789,353.16||
|153,567,164.52||153,567,164.52|207,975,722.93||

（十三）无形资产
1．无形资产情况
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|289,763,260.42|
|270,330,634.05|
|12,221,560.80|
|3,501,065.57|
|3,710,000.00|
|45,732,672.03|
|35,271,378.91|
|5,832,688.77|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|1,753,354.29|
|2,875,250.06|
|244,030,588.39|
|235,059,255.14|
|6,388,872.03|
|1,747,711.28|
|834,749.94|
|165,000.00|
|165,000.00|
|243,865,588.39|
|235,059,255.14|
|6,223,872.03|
|1,747,711.28|
|834,749.94|

2．期末无形资产中编号为“宝高新国用（2013）第042号”的土地使用权，原值8,158,600.00元，净值8,000,487.60元，用作宝鸡忠诚精密数控设备有限责任公司400万元短期借款的抵押担保；
编号为“昆国用（2005）第 12005100434号”的土地使用权,原值 7,697,051.6元，净值6,535,794.39元，用作汉江机床（昆山）有限公司400万元短期借款的抵押担保。
（十四）开发支出
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|797,098.24|
|2,765,595.82|
|5,833,237.98|
|28,614,541.58|
|1,682,289.37|
|530,029.73|
|40,222,792.72|

注：万台数控机床配套国产应用工程期末余额较大，主要是根据国家重大科技专项合同的要求，
批量采购的数控系统金额较大，分期陆续投入项目研发所致。
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（十五）商誉
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|726,792.83|
|726,792.83|

说明：2012年3月秦川集团出资617.55万元，通过增资方式持有秦川思源51%股份，构成非同一控制下的企业合并。以 2012年 3月 31日为合并日，按公司投资额大于投资后应享有秦川思源可辨认资产公允价值的金额确认为商誉。
（十六）长期待摊费用
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|317,928.90|
|4,005,198.15|
|2,343,015.40|
|6,666,142.45|

（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|5,431,333.84|
|503,076.90|
|429,955.26|
|62,750.18|
|529,907.37|
|1,362,751.66|
|3,865,969.42|
|12,185,744.63|
|3,115,848.25|
|3,115,848.25|

2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|2014年7月31日金额|
|34,729,576.24|
|2,625,146.42|
|1,719,821.05|
|418,334.56|
|2,119,629.48|
|9,085,011.07|
|25,527,180.48|
|17,079,225.03|
|93,303,924.33|

（十八）其他非流动资产
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|28,011,720.73|
|13,130,811.34|
|20,777,211.37|
|61,919,743.44|

（十九）资产减值准备明细
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|49,181,770.86|
|11,186,820.09|
|1,574,008.73|
|5,343,487.12|
|165,000.00|
|67,451,086.80|

（二十）短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|94,400,000.00|
|8,000,000.00|
|431,900,000.00|
|20,000,000.00|
|554,300,000.00|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注2．截至2014年7月31日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。
3．期末质押借款明细情况：
||
|-|
|借款金额|
|10,000,000.00|
|20,000,000.00|
|10,000,000.00|
|18,000,000.00|
|5,000,000.00|
|13,000,000.00|
|18,400,000.00|
|94,400,000.00|

(1)宝鸡机床将取得的国内信用证贴现取得短期借款3,000万元。
(2)宝鸡机床以应收忠诚股份1,000万元应收账款取得保理借款1,000万元。
4．期末抵押借款明细情况：
|||
|-|-|
||借款金额|
||4,000,000.00|
|汉江机床（昆山）有限公司|4,000,000.00|
||8,000,000.00|

5．保证借款明细情况：
||
|-|
|借款金额|
|20,000,000.00|
|10,000,000.00|
|20,000,000.00|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|
|20,000,000.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|20,000,000.00|
|10,000,000.00|
|20,000,000.00|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|
|5,000,000.00|
|15,000,000.00|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
||20,000,000.00|
||1,200,000.00|
||2,000,000.00|
||700,000.00|
||4,000,000.00|
|陕西汉机精密机械股份有限公司|10,000,000.00|
|陕西汉机精密机械股份有限公司|5,000,000.00|
||10,000,000.00|
||9,000,000.00|
||431,900,000.00|

（二十一）应付票据
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|135,482,979.45|
|135,482,979.45|

说明：期末关中工具开出的300万元银行承兑汇票，交纳承兑保证金150万元，宝鸡机床为其敞口部分150万元提供担保。
（二十二）应付账款
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|488,736,190.17|79.08|448,380,645.16|
|102,341,513.33|16.56|54,610,270.24|
|12,303,292.23|1.99|4,427,094.39|
|14,625,264.19|2.37|19,472,909.59|
|618,006,259.92|100.00|526,890,919.38|

2．应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况。
3．账龄超过1年的大额应付账款情况说明
账龄超过1年的大额应付账款，主要为未结算的材料和劳务尾款。
（二十三）预收款项
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|186,226,425.70|81.00|159,763,298.50|
|27,186,591.50|11.83|30,637,447.04|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,233,467.66|1.84|4,712,813.26|
|12,249,935.75|5.33|9,514,481.77|
|229,896,420.61|100.00|204,628,040.57|

2．预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况。
3．账龄超过1年的大额预收款项，主要为未结算的产品订金。
（二十四）应付职工薪酬
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|2,700,423.36|
|2,784,388.10|
|956,343.62|
|1,294,798.22|
|8,709.18|
|419,575.10|
|36,598.41|
|68,363.57|
|8,637,723.13|
|7,427,567.44|
|14,787,125.23|
|20,377,288.71|
|56,714,515.97|

说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
（二十五）应交税费
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|8,150,639.35|
|15,280.46|
|2,424,271.49|
|409,591.15|
|422,590.21|
|363,197.91|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|472,111.98|
|33,541.23|
|1,138,709.88|
|1,609,864.03|
|473,938.64|
|15,513,736.33|

（二十六）应付利息
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|1,389,191.31|
|4,810,666.67|
|4,667,895.75|
|10,867,753.73|

（二十七）应付股利
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|242,610.00|
|302,000.00|
|302,000.00|
|1,353,600.00|
|2,200,210.00|

（二十八）其他应付款
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|70,751,559.70|51.89|49,504,080.54|
|43,860,415.12|32.17|6,323,526.43|
|12,418,258.80|9.11|11,110,867.26|
|9,315,086.35|6.83|37,422,576.41|
|136,345,319.97|100.00|104,361,050.64|

2．截至2014年7月31日，其他应付款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
3．期末其他应付款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司|金额|账龄|
|关系非关联方|26,461,095.19|3年以上|
|非关联方|18,336,786.56|1年以内|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|10,545,266.01|1-2年|
|非关联方|4,709,326.00|1年以内|
|非关联方|4,567,547.59|2-3年|
||64,620,021.35||

（二十九）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|2,000,000.00|
|5,712,882.04|
|7,712,882.04|

其中，期末保证借款明细（已逾期）
||
|-|
|借款余额|
|5,712,882.04元（925,978.83美元）|
|5,712,882.04|

（三十）长期借款
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|-|

（三十一）长期应付款
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

说明：应付陕西省投资集团有限公司1,000万元系根据忠诚股份与陕西省投资集团有限公司签订的《出资协议书》，陕西省投资集团有公司于2006年12月拨付忠诚股份专项用于“数控机床产业化项目”的款项。根据协议，该款项按每年8.84%（执行期间根据国家利率调整同比例浮动）向陕西省投资公司支付固定收益。忠诚股份分年支付陕西省投资公司投资计划如下：2014年300万元、2015年300万元、2016年400万元。
（三十二）专项应付款
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|72,440,779.76|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|5,792,575.17|
|78,233,354.93|

说明：
1.根据2012年12月10日宝鸡机床与宝鸡市新东岭城市综合体拆迁改造指挥部办公室签署的“征收安置协议”，及2013年2月27日《宝鸡市人民政府专题问题会议纪要》关于宝鸡机床集团有限公司老厂区搬迁有关问题的会议纪要，对宝鸡市东风路34号院土地及房产实施征收，对拆迁范围内各种构建（筑）物进行拆除，补偿款总额12,000.00万元。根据已核销资产等相应结转项目补偿款至营业外收入-政府补助收入，截止期末尚余征收补偿费72,440,779.76元。
2.根据2011年8月24日宝鸡市人民政府专题会议纪要“关于宝鸡机床集团公司东厂区规划改造有关问题的会议纪要”，2011年 8月 26日宝鸡市投资（集团）有限公司与宝鸡机床集团有限公司签署土地征收协议，征收宝鸡市大庆路中段土地一宗，土地证号宝市国用（2003）字第257号，征收补偿费1,200.00万元。2011年9月土地已收储，截止期末尚余征收补偿费5,792,575.17元。
（三十三）其他非流动负债
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|35,993,346.89|
|30,544,433.81|
|21,789,440.00|
|16,683,333.33|
|13,036,636.58|
|12,934,710.00|
|8,764,016.95|
|6,843,213.43|
|5,810,000.00|
|4,000,000.00|
|2,000,000.00|
|1,588,174.97|
|1,563,447.65|
|788,600.00|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|716,000.00|
|640,000.00|
|593,050.00|
|496,800.00|
|2,062,063.51|
|166,847,267.12|

（三十四）拟认购股份资产之归属于母公司所有者权益
||
|-|
|2014年7月31日余额|
|1,338,332,029.03|

注：期末国有独享资本公积为42,133,892.60元。
（三十五）营业收入和营业成本
1．营业收入和营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|1,372,742,452.63|2,224,384,346.86|
|32,154,105.85|110,597,063.76|
|1,404,896,558.48|2,334,981,410.62|
|1,156,555,038.17|1,915,233,948.51|
|17,165,795.93|92,678,666.17|
|1,173,720,834.10|2,007,912,614.68|

2．主营业务（分产品）
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|691,460,385.21|1,109,368,391.09|
|212,422,024.23|290,932,685.98|
|192,058,637.83|312,377,156.74|
|51,665,510.13|90,046,759.34|
|167,453,953.81|284,051,266.94|
|57,681,941.42|137,608,086.77|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
|1,372,742,452.63|2,224,384,346.86|

续上表
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|580,820,972.45|973,580,646.02|
|190,579,540.76|257,461,466.04|
|131,836,607.90|220,535,640.31|
|42,721,327.58|72,337,279.75|
|165,328,443.99|278,100,709.05|
|45,268,145.49|113,218,207.34|
|1,156,555,038.17|1,915,233,948.51|

3．其他业务利润
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|18,247,612.71|99,655,104.67|
|3,584,457.46|7,371,922.17|
|1,380,649.20|1,194,695.14|
|933,557.55|403,643.67|
|1,100,628.93|1,971,698.11|
|6,907,200.00||
|32,154,105.85|110,597,063.76|

续上表
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|13,437,955.39|89,266,254.64|
|1,206,391.23|2,456,769.76|
|1,377,219.50|704,983.56|
|742,377.79|250,658.21|
|401,852.02||
|17,165,795.93|92,678,666.17|

（三十六）营业税金及附加
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|529,037.10|884,303.51|
|2,765,230.97|4,756,456.85|
|2,356,574.89|4,372,598.49|
|5,650,842.96|10,013,358.85|

（三十七）销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|295,413.39|1,016,311.53|
|8,065,428.78|16,670,086.12|
|26,882,065.56|42,203,335.58|
|1,418,337.89|3,081,088.94|
|590,296.08|2,057,143.18|
|10,459,244.94|14,132,639.02|
|487,366.78|821,295.41|
|1,144,481.13|2,413,418.01|
|1,299,113.44|1,498,052.28|
|9,652.73|60,935.96|
|423,568.83|805,629.78|
|632,044.72|1,673,347.99|
|4,200.00|127,440.00|
|397,630.32|292,160.42|
|249,166.26|294,354.51|
|41,302.04|197,063.28|
|13,480.00|467,000.44|
|874,354.80|1,426,258.42|
|87,502.99|417,019.05|
|23,267.16|35,341.20|
|2,647,536.73|6,471,952.40|
|56,045,454.57|96,161,873.52|

（三十八）管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|68,224,295.47|111,771,787.75|
|26,357,926.06|23,159,472.89|
|882,594.05|893,352.35|
|6,192,775.05|9,845,097.10|
|12,395,107.58|12,527,753.64|
|2,760,433.79|7,477,123.42|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
|2,647,629.47|4,266,706.86|
|2,991,653.20|7,033,772.73|
|5,806,459.02|6,243,840.44|
|4,563,071.46|8,000,466.81|
|2,649,015.46|3,884,963.44|
|123,334.63|148,650.38|
|3,426,161.56|3,253,633.67|
|1,386,582.25|7,889,198.52|
|123,704.00|254,367.40|
|102,944.75|161,691.12|
|16,109.26|60,645.70|
|337,658.61|612,074.18|
|7,622,981.17|13,464,923.69|
|148,610,436.84|220,949,522.09|

（三十九）财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|21,141,538.72|39,901,251.98|
|1,570,045.15|10,629,745.04|
|3,037,658.90|1,713,307.20|
|145,803.48|3,011,051.48|
|724.76|435,578.63|
|1,144,455.94|2,106,311.77|
|23,898,687.13|35,666,598.76|

（四十）资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|2,188,503.80|3,202,293.17|
|266,772.69|3,764,960.37|
||190,000.00|
|2,455,276.49|7,157,253.54|

（四十一）投资收益
1．投资收益明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|13,241.10|175,268.28|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
|789,185.74|238,639.74|
||16,674.27|
|61,576.44|18,925.38|
||1,269,168.48|
|864,003.28|1,718,676.15|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|13,241.10|24,000.00|
||2,864.08|
||148,404.20|
|13,241.10|175,268.28|

3．按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|-348,103.87|-65,805.10|
|1,137,289.61|304,444.84|
|789,185.74|238,639.74|

（四十二）营业外收入
1.营业外收入明细
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|8,476,710.93|3,845,664.26|
|7,005,171.29|3,845,664.26|
|1,471,539.64||
|1,979,457.65|2,867,458.93|
|19,151,354.41||
|50,000.00||
|15,967,685.72|80,932,010.63|
|325,447.81|987,234.11|
|45,950,656.52|88,632,367.93|

说明：经公司批准将长期无法支付的债务转入营业外收入。
2.政府补助明细
（1）2014年1-7月政府补助明细
文件及文号 政府补助内容 2014年1-7月金额
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|汉江滚动功能部件产业化关键技术开发与应用|
|工业转型升级成绩突出的奖励|
|2009年重点产业振兴和技术改造|
|省属国有困难企业退休人员医疗保险补助经费|
|数字化油田井下RTU系统产业化|
|商标奖励|
|髙效精密数控磨齿机滚动|
|科技创新基金|
|2013 年省级节能、循环经济、资源综合利用补助|
|立式铣车复合加工中心|
|2013 年产业集群发展专项资金龙头企业市域内工业品采购奖励|
|宝鸡市人民政府表彰地方财政纳税突出贡献奖结转收入|
|收政府出口运输补贴|
|2013 年宝鸡市失业调控企业职工转岗培训补贴|
|2014年陕西省工业转型升级专项资金|
|金台区发改委项目建设费|
|宝鸡市新东岭城市综合体拆迁补偿费|
|太阳能光伏和半导体照明产业发展专项贴息资金|
|齿轮与航空零件高效磨削工艺开发|
|再就业基金|
|2014年省级中小企业发展专项资金|
|宝鸡市人才交流中心见习资金补贴|
|高精度螺纹加工技术及设备|
|飞机高强结构件碳化钨高硬涂层与高速磨削成套技术研究项目|
|2013年产业集群发展专项资金|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|重大科技专项-高精密数控齿轮加工机|
|床再制造及产业化高档数控机床滚动功能部件共性技术研|
|发宝鸡市失业保险基金支出户实业调控补|
|贴2012年度中小企业国际市场开拓资金|
|金台区中小企业发展专项资金|
|重点项目建设工作先进单位奖励资金|
|拨付2013年度中小企业开拓国际市场资金|
|五轴联动高速、精密可转位刀片周边和双端面刃磨数控工具磨床|
|宝鸡市劳动和社会保障局失业保险处补贴资金|
|营业税改征增值税试点纳税人财政扶持资金|
|陕西省知识产权局拨付工作经费|
|拨付2013年度出口信用保险费补助资金|
|高校毕业生见习补贴|
|职工培训补贴资金|
|宝鸡市新东岭城市综合体拆迁项目款|
|金台区政府陕西省著名商标企业奖励款|
|2013 年度招商引资重点项目建设等工作先进单位|
|复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目|
|2013年度项目建设先进单位奖励款|
|工业机器人关节减速器生产线|
|大型、精密、高校、数控螺纹加工设备|

（2）2013年度政府补助明细
||
|-|
|政府补助内容|
|宝鸡市新东岭城市综合体拆迁补偿费|
|职工培训补贴资金|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|地产品货物出口内陆运输费的补助|
|收储贴息补助|
|收到税费返还|
|产业发展专项资金贷款利息补贴|
|金台区政府奖励|
|金台区中小企业发展专项资金|
|金台工业基地办供电补偿款|
|失业调控资金|
|失业调控资金及产业集群发展基金|
|高校毕业生见习补贴|
|企业技术创新驱动奖|
|2012年装配制造企业税收列支返还款|
|太阳能光伏和半导体照明产业发展专项贴息资金|
|2012年度中小企业国际市场开拓资金|
|高新技术产业基地建设|
|复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目|
|大型、精密、高效、数控螺纹|
|五轴联动高速、精密可转位刀|
|高精度螺纹加工技术及设备|
|汉江滚动功能部件产业化关键|
|车铣复合加工中心圆刀库|
|髙效精密数控磨齿机滚动|
|企业安置退役士兵奖励金|
|补发独生子女父母退休人员5%养老金|
|2013年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金|
|昆山财政局专利资助奖励|
|高新技术奖励|
|规模以上企业奖励资金|
|《关于拨付2013年上半年新增产能项目流动资金贷款贴息的通知》|
|航空能源刀具开发|
|汉台区财政局 2012 年度增值税和企业所|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|得税返还资金|
|汉台区财政局 2013 年度进口产品贴息资金|
|航空切削刀具项目|
|高精度叶片铣刀|
|2012技术创新能力建设专项资金|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|关于省、市科学技术局等部门各项拨款项目进展情况报告|
|宝鸡市科学技术局|
|6333科技创新项目拨款|
|宝鸡市人力资源社会保障局双节职工困难补助|
|宝鸡市人才交流中心毕业生见习资金|
|宝鸡市企业“失业调控”职工转岗培训补贴|
|高档数控机床与基础制造准备科技重大专项课题-ADG 系列高速数控车床及车削中心|
|宝鸡市渭滨区财政重大专项资金|
|2009年重点产业振兴和技术改造|
|立时铣车复合加工中心|
|车铣复合加工中心用刀库及机械手可靠性设计及性能试验技术研究|
|财政贴息|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|项目示范应用及产业化中试项目|
|飞机高强结构件碳化钨高硬涂层与高速磨削成套技术研究项目|
|宝鸡市失业保险基金支出户拨回企业职工失业调控培训补贴资金|
|奖励款|
|“千百十工程”及中小企业专项资金的通知|

（四十三）营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|913,695.12|31,229,918.85|
|913,695.12|14,310,099.00|
||16,919,819.85|
|124,136.46|538,710.83|
|20,000.00|123,240.00|
|296,104.61|2,441,294.11|
|1,353,936.19|34,333,163.79|

注：2013年度非流动资产资产处置损失，主要是子公司宝鸡机床土地收储相关资产成本，系根据2013年2月27日《宝鸡市人民政府专题问题会议纪要》关于宝鸡机床集团有限公司老厂区搬迁有关问题的会议纪要，宝鸡市人民政府对宝鸡机床位于宝鸡市东风路34号的宝市国用（2000）第086号土地使用权进行收储，确认结转的土地使用权及地上附着物等相关资产成本。
（四十四）所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-7月金额|2013年度金额|
|4,162,850.99|11,480,434.45|
|298,117.92|3,237,651.48|
|4,460,968.91|14,718,085.93|

八、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|单位类型|注册地|法人代表|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|母公司|机关法人|陕西省西安市|刘阳|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
||30.18|30.18|陕西省国有资产监督管理委员会|

（二）本公司的子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|
|控股|有限责任|汉中市|赵甲宝|
|全资|有限责任|汉中市|张天师|
|全资|有限责任|宝鸡市|陆强|
|控股|有限责任|宝鸡市|胡弘|
|控股|有限责任|宝鸡市|马志云|
|控股|有限责任|西安市|田沙|
|控股|有限责任|宝鸡市|王怀科|
|控股|有限责任|宝鸡市|李强|
|控股|有限责任|西安市|毛丰|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||直接持股|间接持股||
|17,473.00|76.46||76.46|
|14,381.02|100.00||100.00|
|2,677.00|100.00||100.00|
|1,500.00|100.00||100.00|
|50.00|80.00||80.00|
|4,000.00|51.00|秦川发展49.00|100.00|
|126.15|64.33||64.33|
|30,416.94|51.00||51.00|
|978.81|51.00||51.00|

（三）纳入合并范围的二级子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|张志峰|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|武继宏|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|李强|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|许六林|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|刘永利|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|李志旭|
|宝鸡机床控股|有限责任|陕西宝鸡市|吴国栋|
|汉江机床全资|非公司制企业|江苏昆山市|徐荣|
|汉江机床全资|有限责任|北京市|赵甲宝|
|汉江机床控股|有限责任|陕西汉中市|赵甲宝|
|汉江工具控股|有限责任|陕西汉中市|王滨伟|
|汉江工具控股|有限责任|陕西汉中市|陈大威|
|汉江工具全资|有限责任|陕西汉中市|曾涛|
|秦川宝仪全资|其他有限责任公司|陕西宝鸡市|张鑫|

续上表
||||
|-|-|-|
|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|30.00|宝鸡机床100.00|100.00|
|1,950.00|宝鸡机床100.00|100.00|
|12,600.00|宝鸡机床53.17|53.17|
|3,000.00|宝鸡机床51.00|51.00|
|1,881.52|宝鸡机床95.99|95.99|
|3,000.00|宝鸡机床90.00|90.00|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,000.00|宝鸡机床45.00|100.00|
|1,469.00|汉江机床100.00|100.00|
|30.00|汉江机床100.00|100.00|
|5,500.00|汉江机床87.27|87.27|
|80.00|汉江工具60.00|60.00|
|60.00|汉江工具60.00|60.00|
|200.00|汉江工具100.00|100.00|
|100.00|宝鸡仪表100.00|100.00|

注：
1.宝鸡忠诚机床集团组合机床厂原为宝鸡机床全资企业，企业性质为全民所有制，经批准于2013年4月改制为宝鸡忠诚精密数控设备有限责任公司，宝鸡机床以净资产及货币资金出资，占股51%。
2.根据昆山市开发区国投控股有限公司“昆开国投[2012]51号”文件及昆山市开发区国资办意见，汉江机床厂昆山分厂由联营性质改制为有限公司，2013年 8月 22日，汉江机床厂昆山分厂取得苏州市昆山工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，单位名称变更为“汉江机床（昆山）有限公司”，注册资本及实收资本为1469万元，汉江机床持股100%。
3.汉中汉江工具汽车运输有限公司原为汉江工具持股60%的子公司，于2013年6月注销。
4.汉江工具销售有限公司，依据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于汉江工具有限责任公司驻外销售机构产权权属问题的批复》（陕国资产权发[2012]415号）文件，原由汉江工具厂（包括其所属汉江工具厂销售总公司）出资设立的17家驻外销售企业的资产权属由汉江工具有限责任公司依法享有。汉江工具有限责任公司将此17家驻外销售企业的股权以协议受让的方式转让给其子公司汉江工具销售有限公司。至财务报表报出日已全部完成改制及工商变更登记。
（四）本企业的重要三级子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|
|忠诚股份全资|有限责任|陕西宝鸡市|高攀|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|忠诚股份控股|有限责任|广东深圳市|高东升|
|忠诚股份控股|有限责任|陕西宝鸡市|张根太|
|关中工具控股|有限责任|陕西宝鸡市|王虎勤|
|关中工具控股|有限责任|陕西宝鸡市|李志旭|

续上表
||||
|-|-|-|
|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|158.00|忠诚股份100.00|100.00|
|2,096.00|忠诚股份68.89|68.89|
|600.00|忠诚股份65.00|65.00|
|339.50|关中工具92.49 宝鸡忠诚工贸有限公司6.04宝鸡关中豪迪普刀具有限责任公司1.47|92.49|
|93.00|关中工具64.52宝鸡忠诚工贸有限公司35.48|64.52|

（五）本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|持股5%以上的股东|
|持股5%以上的股东|
|持股5%以上的股东|
|持股5%以上的股东|
|子公司秦川机电联营企业|
|与汉江机床同一法定代表人|
|与汉江机床同一法定代表人|
|法定代表人系宝鸡机床高管|
|法定代表人系秦川集团高管|
|与秦川集团同一法定代表人|
|法定代表人系秦川集团高管|
|原子公司、本次购买资产非公开发行股份方|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（六）关联交易情况
1．采购商品/接受劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-7月金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|市场价格|6,100.00|0.00||
|采购商品|市场价格|25,873,688.79|2.21|83,041,619.68|

2．出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-7月金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%|金额|
|出售资产|市场价格|||2,800,000.00|
|销售商品|市场价格|79,642,843.84|5.80|140,364,297.22|
|销售商品|市场价格|357,740.85|0.03||
|收取利息|同期银行贷款利率|||529,392.00|
|收取利息|同期银行贷款利率|||999,266.67|
|收取利息|同期银行贷款利率|||87,360.00|

3．关联方担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|被担保单位|担保合同金额|起始日|终止日|担保是否已经履行完毕|
|秦川集团|秦川发展|280万美元|2012-10-24|2017-10-23|否（注1）|
|秦川集团|秦川发展|450,000,000.00|2013-1-28|2018-1-28|是（注2）|

注：
（1）秦川集团为秦川发展提供最高限额为280万美元的贷款，期末秦川发展该合同项下实际贷款余额140万美元。
（2）2013年1月28日，秦川发展发行4.5亿元5年期公司债券（债券简称：“13秦川债”、债券代码：112151），秦川集团对此公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。秦川发展“13秦川债”已于2014年7月17日摘牌，并于2014年7月24日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了“13秦川债”的兑付兑息工作。秦川集团对此保证担保责任解除。
4.其他关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-7月金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%|金额|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|收取商标许可使用费|协商价格|1,100,628.93|100.00|1,971,698.11|
|收取土地租赁费|协商价格|2,096,920.00|100.00|4,193,840.00|

（七）关联方应收应付款项
1．公司应收及预付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2014年7月31日余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|应收账款|24,903,038.71|1,724,199.52|14,273,156.02|
|应收账款|1,187,366.60|158,204.99|1,606,730.73|
|预付款项|496,390.00||301,902.00|
|预付款项|||29,500,000.00|
|其他应收款|9,752.81|292.58|1,159,879.88|
|其他应收款|||2,000,000.00|
|其他应收款|600,000.00|18,000.00||
|其他应收款|||4,657,300.00|
|其他应收款|||1,103,732.68|
|其他应收款|||6,834,400.00|
|其他非流动资产（预付设备款）|7,220,000.00|||
|其他非流动资产（委托贷款）|||14,600,000.00|

2．应付及预收关联方款项
|||
|-|-|
|项目名称|2014年7月31日余额|
|应付账款|14,764,437.84|
|应付账款||
|应付账款|13,740.00|
|预收款项|12,011,992.00|
|预收款项|7,500.00|
|其他应付款|10,545,266.01|
|其他应付款|5,324,069.26|
|其他应付款||

九、或有事项
截至2014年7月31日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年7月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注（一）资产负债表日后调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后调整事项。
（二）资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表非调整事项。
十二、其他重要事项
秦川集团9名股东以秦川集团100%股权认购秦川发展发行股份事项已于2014年6月3日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号）文件核准。交易完成后，秦川集团注销，秦川发展存续。相关事项正在进行中。
十三、补充资料
（一）拟认购股份资产按母公司口径交割日资产负债情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|编制单位：陕西秦川机床工具集团有限公司|||||
|资产||期末余额|负债和所有者权益|期末余额|
||||流动负债：||
||61,834,839.06||短期借款||
||12,393,309.35||应付票据||
||77,430,510.56||应付账款||
||1,305,600.79||预收款项||
||3,173,707.07||应付职工薪酬||
||22,521,659.18||应交税费||
||112,869,272.01||应付利息||
||26,880,787.40||其他应付款||
||318,409,685.42||流动负债合计||
||||非流动负债：||
||529,675,936.46||其他非流动负债||
||34,158,210.43||非流动负债合计||
||407,719,678.18||负债合计||
||36,061,286.78||||
||74,174,328.77||净资产||
||7,220,000.00||||
||1,089,009,440.62||净资产合计||

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
|||
|-|-|
|1,407,419,126.04|负债和所有者权益总计|

（二）非经常性损益明细表
||
|-|
|2014年1-7月金额|
|13,686,746.59|
|15,967,685.72|
|1,855,321.19|
|-2,567,240.94|
|230,754.52|
|1,000,000.00|
|19,210,697.61|
|5,888,517.3 3|
|55,272,482.02|
|3,096,004.70|
|52,176,477.33|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注
||
|-|
|2014年1-7月金额|
|6,852,225.74|
|45,324,251.59|

（三）合并资产负债表主要会计报表项目重大变动情况及原因说明
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|-|-|-|
||2014年7月31日/2012年12月31日||
||增减金额|增减幅|
|归属于母公司所有|16,768,560.68|1.27%|
|者权益合计|||
||-75,719,405.61|-20.50%|
||24,826,772.84|20.53%|
||143,777,221.10|38.55%|
||-157,280,802.30|-73.94%|
||-62,334,990.82|-68.96%|
||115,077,855.07|14.97%|
||19,735,918.25|44.25%|
||276,254,935.07|26.81%|
||-54,408,558.41|-26.16%|
||28,220,515.35|13.09%|
||39,839,395.69|10391.16%|
||61,919,743.44||
||94,636,300.00|20.59%|
||81,519,501.80|151.06%|
||91,115,340.54|17.29%|
||25,268,380.04|12.35%|
||-24,468,979.25|-30.14%|
||29,882,163.95|-207.97%|
||31,984,269.33|30.65%|
||-40,000,000.00|-100.00%|

陕西秦川机床工具集团有限公司 拟认购股份资产财务报表附注专项应付款 22,391,426.95 40.10%主要是宝鸡机床收到土地征收补偿款所致。
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|-|-|
|53,180,707.87|46.79%|
|-24,786,700.78|-4.49%|

陕西秦川机床工具集团有限公司