赣州稀土矿业有限公司
2011年度、2012年度
及 2013年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
公司资产负债表 6-7
公司利润表 8
公司现金流量表 9
公司所有者权益变动表 10
财务报表附注 11-81
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第110ZA1898号赣州稀土矿业有限公司董事会：
我们审计了后附的赣州稀土矿业有限公司（以下简称“赣州稀土公司”）财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是赣州稀土公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，赣州稀土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赣州稀土公司2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度、2012年度、2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二〇一四年五月九日
赣州稀土矿业有限公司
财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
赣州稀土矿业有限公司（以下简称“本公司”）系根据《赣州市人民政府办公厅关于印发赣州稀土矿业有限公司组建工作方案的通知》（赣市府办发[2004]69号）文件，由赣州市国有资产监督管理委员会（以下简称“赣州市国资委”）、定南县国有资产管理办公室、龙南县财政局、寻乌县国有资产管理局、安远县国有资产管理局、信丰县财政局、全南县财政局、江西龙南鑫和稀土有限公司、赣县国有资产管理局、宁都县国有资产管理局共同出资，于2005年1月6日设立的有限责任公司。
本公司设立时的注册资本为9,600.00万元，业经江西赣州君怡会计师事务所有限公司赣君会师验字[2004]第1219号验资报告予以验证。本公司设立时的股权构成如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)赣州市国资委 14,474,500.00 15.0776定南县国有资产管理办公室 22,836,400.00 23.7879龙南县财政局 18,070,100.00 18.8230寻乌县国有资产管理局 12,173,700.00 12.6809安远县国有资产管理局 11,826,400.00 12.3192信丰县财政局 8,050,800.00 8.3863全南县财政局 3,043,200.00 3.1700江西龙南鑫和稀土有限公司 2,777,300.00 2.8930赣县国有资产管理局 2,102,500.00 2.1901宁都县国有资产管理局 645,100.00 0.6720合计 96,000,000.00 100.0000 2005年7－10月，因机构编制调整，本公司股东寻乌县国有资产管理局、安远县国有资产管理局、赣县国有资产管理局持有的本公司股权分别变更为寻乌县国有资产监督管理办公室、安远县国有资产监督管理办公室、赣县国有资产监督管理办公室持有。
2008年 4月，根据赣州市人民政府办公厅《关于划转赣州高速公路有限公司等企业国有股权（资产）的通知》（赣市府办字[2008]68号）文件，经赣州市人民政府研究决定，赣州市国资委将其持有的本公司15.0776%股权无偿划转给赣州市财政投资管理公司。
2008年 12月，根据赣州市人民政府《关于将赣州市财政投资管理公司更名为赣州发展投资控股集团有限责任公司的通知》（赣市府字[2008]320号）文件，赣州市财政投资管理公司更名为赣州发展投资控股集团有限责任公司。
2009年 2月，本公司股东龙南县财政局、信丰县财政局持有的本公司股权分别变更为龙南县国有资产管理办公室、信丰县国有资产监督管理办公室持有。
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2010年 9月，本公司股东赣州发展投资控股集团有限责任公司与赣州工业投资集团有限公司签订《股权转让协议书》，赣州发展投资控股集团有限责任将其持有的本公司15.0776%股权无偿划转给赣州工业投资集团有限公司。
2011年 12月，根据赣州市人民政府办公厅抄告单赣市府办抄字[2011]132号，本公司股东赣州工业投资集团有限公司将持有的本公司15.0776%股权划转给赣州市国资委；本公司股东江西龙南鑫和稀土有限公司与龙南县国有资产管理办公室签署股权转让协议，江西龙南鑫和稀土有限公司将其持有的本公司2.89302%的股权转让给龙南县国有资产管理办公室；赣州市国资委、定南县国有资产管理办公室、龙南县国有资产管理办公室、寻乌县国有资产监督管理办公室、安远县国有资产监督管理办公室、信丰县国有资产监督管理办公室、全南县财政局、赣县国有资产监督管理办公室、宁都县国有资产管理局分别与赣州稀土发展控股有限公司签订股权划转协议，将所持本公司股权全部无偿划转赣州稀土发展控股有限公司；上述股权转让已经本公司 2011年股东会决议通过，股权转让完成后，本公司股东变更为赣州稀土发展控股有限公司，持股比例为100%。
2011年12月19日，本公司股东赣州稀土发展控股有限公司名称变更为赣州稀土集团有限公司（以下简称“赣稀集团公司”）。
2013年7月19日，本公司增资40,400.00万元，增资后注册资本为50,000.00万元。本次增资业经赣州正原会计师事务所有限责任公司（2013）赣正会师验字第156号验资报告
予以验证。本公司于2013年7月23日完成增资工商变更登记，并取得赣州市工商行政管理局核发的360700110001030号《企业法人营业执照》。
截至2013年12月31日止，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)赣稀集团公司 500,000,000.00 100.00本公司建立了董事会、监事会的法人治理结构。目前设有投资发展部、人力资源部、计划财务部、生产经营部、仓储部、基建管理部、法务部、综合部、监督稽查部、安全生产与社会责任部、矿产资源管理部等职能部门。拥有控股子公司 5家，分别是赣州稀土龙南冶炼分离有限公司（以下简称“龙南冶炼公司”）、赣州稀土龙南矿业工程有限公司（以下简称“龙南矿业工程公司”）、赣州稀土研究设计院有限责任公司（以下简称“赣稀设计院公司”）、赣州虔力稀土新能源有限公司（以下简称“虔力稀土公司”）、龙南新源瓷土综合利用有限公司（以下简称“龙南新源公司”）。
本公司住所为江西省赣州市红旗大道20号；法定代表人黄光惠。
本公司经批准的经营范围：稀土开采（限在许可证有效期内经营）；矿产品（除钨、锡、锑、金、银、萤石、盐及放射性矿产品）销售；冶炼加工、稀土分离产品销售和稀土金属产品销售、稀土深加工产品开发、稀土生产化工原料、辅助材料稀土技术服务咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2005年1月，本公司取得赣州市矿产资源管理局颁发的2005—009号《矿产品经营许可
证》。2005年 9月，本公司取得江西省国土资源厅颁发的 88本《采矿许可证》，证号
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财务报表附注
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自 3600000520859至3600000520946。根据相关文件规定，本公司原 88本采矿权证将整合为44本采矿权证，截至2014年5月9日止，本公司已换发龙南足洞矿等6本新采矿权证，其余权证尚在变更中。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告
的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12月 31日、2012年12月31日、2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度、2012年度、2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
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合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌是指权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或者单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
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的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，本公司认定该可供出售金融资产已发生减值，计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于非暂时性的；或者公允价值低于初始投资成本持续时间超过 12个月，且在整个持有期间得不到根本改变时，本公司认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单一客户期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
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的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51至2年 10 102至3年 30 303至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
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消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17机器设备 10 5 9.5运输设备 5 5 19电子设备及其他 3-5 5 31.67-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
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直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产的具体摊销方法如下：
类别 使用寿命（年）摊销方法 备注土地使用权 30-50 直线法 土地使用权按尚可使用年限以储量核实报告记录的探明可采采矿权 1-30 工作量法
储量为基础软件 5 直线法 预计使用年限本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
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（2）收入确认的具体方法
本公司的产品销售收入确认的具体方法如下：
混合稀土氧化物经国家质检部门检验合格并出具检验报告，在客户签收认可后确认销售收入。
其他产品在货物交付客户，并经客户签收认可后确认销售收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、安全生产费用及矿山环境治理和生态恢复保证金
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（1）计提标准
①安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）文件规定，本公司计提安全生产费，2012年2月14日之前，计提标准为每吨混合稀土氧化物产量16元，2012年2月14日之后，安全生产费计提标准为每吨混合稀土氧化物产量20元。
②矿山环境治理和生态恢复保证金
根据财政部、国土资源部、环保总局《关于逐步建立矿山环境治理和生态恢复责任机制的指导意见》（财建[2006]215号）和《江西省矿山环境治理和生态恢复保证金管理暂行办法》（赣财建[2008]155号）文件规定，本公司自2008年10月1日起从成本中预提矿山环境治理和生态恢复保证金。
矿山环境治理和生态恢复保证金的金额，根据采矿登记的矿区面积、采矿许可证有效期、矿种、开采方式以及对生态环境的影响程度等因素，按照不低于基本治理恢复费用的原则确定。
矿山环境治理和生态恢复保证金总额按下列公式计算：
保证金总额=存储标准×矿区面积×面积系数×开采系数×采矿许可剩余年限
矿山企业的保证金存储金额由颁发采矿许可证的国土资源部门会同同级环境保护、财政部门按规定核定。
（2）核算方法
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司对提取的矿山环境治理和生态恢复保证金，会计核算比照安全生产费规定处理。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
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矿产储量
矿产储量的估计涉及主观判断，因此矿产储量的技术估计往往并不精确，仅为近似数量。在估计矿产储量可确定为探明和可开采储量之前，本公司需要遵从若干有关技术标准的权威性指引。探明及可开采储量的估计会考虑各个矿产最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于生产水平及技术标准逐年变更，因此，探明及可开采储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更处理。
尽管技术估计具有固有的不精确性，这些估计仍被用作计算摊销的依据。
矿山环境治理和生态恢复保证金
矿山环境治理和生态恢复保证金的估计涉及主观判断，因此矿山环境治理和生态恢复保证金估计往往并不精确，仅为近似值。在估计矿山环境治理和生态恢复保证金时存在固有的不确定性。因此，矿山环境治理和生态恢复保证金的估计也会出现变动。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
30、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
三、税项
税种 计税依据 法定税率增值税 应税收入 17%营业税 应税收入 3%、5%城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 25%27,000元/吨、资源税 应税矿产品销售数量
36,000元/吨教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育附加费 应纳流转税额 2%矿产资源补偿费 应税收入 4%水土保持设施补偿费及水土流失
应税矿产品开采量 500元/吨防止费
－31－
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
森林植被恢复费 应税矿产品开采量 100元/吨说明：2011年 3月以前，资源税标准为：高钇每吨为 3,000元，中、低钇每吨为 600元；2011年4月后，资源税进行调整，调整后的资源税标准为：高、中钇每吨为 36,000元，低钇每吨为27,000元。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本（万子公司名称 企业类型注册地法人代表业务性质
类型 元）龙南冶炼公司 全资 有限责任龙南县 谢志宏 制造业 10,000.00龙南矿业工程公司 全资 有限责任龙南县 林春雷工程服务 50.00赣稀设计院公司 控股 有限责任赣州市 曹晓秋 服务业 100.00续1：
持股 是否表决权子公司名称 组织机构代码 经营范围 比例 合并比例(%)(%) 报表稀土分离加工、单一稀土产品、
龙南冶炼公司 59888824-2 稀土富集物、稀土金属及合金、 100.00 100.00 是稀土发光材料销售
龙南矿业工程公司 05161728-9 稀土矿产工程服务 100.00 100.00 是稀土及有色金属的勘察、采选、
冶炼材料和应用领域的技术工
赣稀设计院公司 57116531-9 51.00 51.00 是艺、设备、产品的设计、研究、
开发
续2：
实质上构成对子公 少数股东权益中用于期末实际出资 少数股东权益
子公司名称 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的额（万元） （万元）
目余额 金额（万元）
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
龙南冶炼公司 10,000.00 -- -- --龙南矿业工程公司 50.00 -- -- --赣稀设计院公司 51.00 -- 49.06 --（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法人
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元)类型 代表
虔力稀土公司 全资 有限责任 赣州市 郭小斌 制造业 2,500.00续1：
持股比 表决权 是否合子公司名称
组织机构代码 经营范围
例(%)比例(%) 并报表稀土永磁电机、永磁风力发电
虔力稀土公司
58658426-8机及零部件、新能源电池的制 100.00 100.00 是造、销售、服务
续2：
少数股
期末实际出实质上构成对子 少数股东权益中用东权益
子公司名称 资额（万公司净投资的其 于冲减少数股东损（万
元）他项目余额 益的金额（万元）元）
虔力稀土公司 2,500.00 -- -- --（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）龙南县东
龙南新源公司 全资 有限责任 郭惠浒 制造业 100.00江工业区
续1：
组织机构 持股比例 表决权 是否合并子公司名称 经营范围
代码 （%） 比例（%） 报表高岭土共伴生
龙南新源公司 58920247-2 100.00 100.00 是矿销售
续2：
－33－
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实质上构成对子
期末实际出资 少数股东权益少数股东权益中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其
额（万元） （万元） 数股东损益的金额（万元）他项目余额
龙南新源公司 81.33 -- -- --2、报告期新纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的子公司
2011年度新纳入合并范围的子公司
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润赣稀设计院公司 998,063.91 -1,936.09说明：2011年 3月，根据本公司与江西理工大学签订的协议书，本公司与江西理工大学共同出资成立了赣稀设计院公司，注册资本 100万元，其中本公司出资 51万元，为控股股东，本报告期被纳入合并范围。
2013年 8月，根据赣稀设计院公司临时股东会决议，该公司拟解散清算。截至 2014年5月9日止，该公司尚未完成清算程序。
2012年度新纳入合并范围的子公司
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润龙南冶炼公司 101,268,629.91 1,268,629.91龙南矿业工程公司 499,921.27 -78.73虔力稀土公司 101,971,620.04 178,717.99说明：
2012年 7月，本公司出资 10,000万元设立了全资子公司龙南冶炼公司，本报告期被纳入合并范围。
2012年 7月，本公司出资 50万元设立了全资子公司龙南矿业工程公司，本报告期被纳入合并范围。
2012年 10月，根据赣州市国资委《关于无偿划转股权的批复》（赣市国资规划字[2012]18号）文件，本公司与赣稀集团公司签订股权划转协议，赣稀集团公司将其持有的虔力稀土公司100%的股权无偿划转给本公司，本报告期被纳入合并范围。
2013年度新纳入合并范围的子公司
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润龙南新源公司 690,052.04 6,563.14
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司原持有龙南新源公司40%股权，2013年 10月，本公司分别与赣州科源稀土资源开发服务有限公司（以下简称“赣州科源公司”）、江西航冠实业有限公司签订股权转让协议书，本公司受让赣州科源公司所持有的龙南新源公司10%的股权及江西航冠实业有限公司所持有的龙南新源公司50%的股权，本次股权受让完成后，本公司持有龙南新源公司100%股权，本报告期纳入合并范围。
3、报告期发生的同一控制下企业合并
2012年度
合并当期 合并当期合并当期期初属于同一控制下同一控制
期初至合 期初至合至合并日的经被合并方 企业合并的判断的实际控 合并日
并日的收 并日的净营活动现金流依据 制人
入 利润 量合并前后均受同
虔力稀土一方最终控制且赣稀集团2012年10月
-- -597,165.31 -20,094,770.61公司 该控制并非暂时公司 31日
性的
4、报告期发生的非同一控制下企业合并
2013年度
被购买方 商誉金额 商誉计算方法按合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资龙南新源公司 3,186.66
产公允价值份额的差额确认其中：通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
购买日前持有被 购买日前持有被购买 购买日前持有股权按被购买方 购买日 购买方的股权比 方的股权在购买日的 公允价值重新计量产例（%） 公允价值 生的损失龙南新源公司 2013年10月31日 40.00 273,395.56 2,724.25五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2011年度、2012年度及2013年度，附注中期末指2013年12月31日，本期特指2013年度。
1、货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 141,323.93 78,523.26人民币 -- -- 141,323.93 -- -- 78,523.26银行存款： 163,348,246.29 366,804,363.96
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 -- -- 163,348,246.29 -- -- 366,804,363.96其他货币资金： 46,292,870.88 38,306,900.00人民币 -- -- 46,292,870.88 -- -- 38,306,900.00合计 209,782,441.10 405,189,787.22说明：其他货币资金期末余额中有 11,028,000.00元为银行承兑汇票保证金；
35,264,870.88元系根据《江西省矿山环境治理和生态恢复保证金管理暂行办法》及《江西省矿山环境治理和生态恢复保证金专户资金监管办法》缴存的矿山环境治理和生态恢复保证金。该部分款项使用受到限制。
2、应收票据
种类 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 1,050,000.00 2,550,000.00说明：本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及无期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备比例(%) 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
34,489,630.86 100.00 1,730,771.34 5.02 32,758,859.52收账款
其中：账龄组合 34,489,630.86 100.00 1,730,771.34 5.02 32,758,859.52单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 34,489,630.86 100.00 1,730,771.34 5.02 32,758,859.52应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
134,926,222.05 100.00 6,752,936.95 5.00 128,173,285.10账款
其中：账龄组合 134,926,222.05 100.00 6,752,936.95 5.00 128,173,285.10
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 134,926,222.05 100.00 6,752,936.95 5.00 128,173,285.10账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 34,464,471.69 99.93 1,723,223.59 134,793,705.17 99.90 6,739,685.261至2年 --- -- -- 132,516.88 0.10 13,251.692至3年 25,159.17 0.07 7,547.75 -- -- --合计 34,489,630.86 100.00 1,730,771.34 134,926,222.05 100.00 6,752,936.95（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)龙南龙钇重稀土科技股份有限公司 非关联方 20,020,000.00 1年以内 58.05龙南县和利稀土冶炼有限公司 非关联方 9,735,365.88 1年以内 28.23全南县新资源稀土有限责任公司 非关联方 4,560,000.00 1年以内 13.22鬏毛酒店（房租） 非关联方 81,748.00 1年以内 0.23赣州晨光稀土新材料有限公司 非关联方 67,357.81 1年以内 0.20合计 34,464,471.69 99.934、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 6,591,318.60 53.65 8,911,832.69 100.001至2年 5,694,736.40 46.35 -- --
合计 12,286,055.00 100.00 8,911,832.69 100.00
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位或个人名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因谢远华 非关联方 4,869,750.00 1-2年 未交付全南县新资源稀土
非关联方 2,180,000.00 1年以内 未交付有限责任公司
赣州晨光稀土新材
非关联方 2,180,000.00 1年以内 未交付料有限公司
谢添华 非关联方 526,962.38 1-2年 未交付叶晓春 非关联方 471,986.62 1年以内 未交付合计 10,228,699.00
（3）期末预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收利息
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31赣稀集团公司利息 -- 1,906,666.67 -- 1,906,666.676、应收股利
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31账龄1年以内 -- 9,000,090.00 9,000,090.00 --其中：江西金力永磁科技有限公司 -- 9,000,090.00 9,000,090.00 --账龄1年以上 139,313.19 -- 139,313.19 --其中：赣州科源公司 139,313.19 -- 139,313.19 --合计 139,313.19 9,000,090.00 9,139,403.19 --7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,981,079.67 100.00 1,009,406.83 50.95 971,672.84应收款
其中：账龄组合 1,981,079.67 100.00 1,009,406.83 50.95 971,672.84
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 1,981,079.67 100.00 1,009,406.83 50.95 971,672.84其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
9,298,633.86 100.00 1,358,892.00 14.61 7,939,741.86应收款
其中：账龄组合 9,298,633.86 100.00 1,358,892.00 14.61 7,939,741.86单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 9,298,633.86 100.00 1,358,892.00 14.61 7,939,741.86账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 402,954.11 20.34 20,096.31 7,452,430.19 80.15 372,621.521至2年 422,050.00 21.30 42,205.00 282,041.30 3.03 28,204.132至3年 208,286.50 10.51 62,485.95 734,512.31 7.90 220,353.693至4年 126,339.00 6.38 63,169.50 8,200.00 0.09 4,100.004至5年 -- -- -- 439,187.00 4.72 351,349.605年以上 821,450.06 41.47 821,450.07 382,263.06 4.11 382,263.06合计 1,981,079.67 100.00 1,009,406.83 9,298,633.86 100.00 1,358,892.00（2）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 2013.12.31 2012.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额赣稀集团公司 -- -- 7,051.00 352.55（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容比例(%)江西家福实业有限责任公司 非关联方 437,027.00 5年以上 材料款 22.06
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赣州市矿产资源管理局 非关联方 200,000.00 1至2年 借款 10.10欧阳文济 非关联方 123,810.00 2至3年 代垫款 6.25赣州市云祥工贸有限公司 非关联方 112,305.42 5年以上 设备款 5.67寻乌县财政局 非关联方 100,000.00 1年以内 保证金 5.05合计 973,142.42 49.138、存货
（1）存货分类
存货
2013.12.31 2012.12.31
种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,471,141.67 -- 6,471,141.67 4,333,516.67 -- 4,333,516.67在产品 158,794,716.73 -- 158,794,716.73 27,128,332.75 -- 27,128,332.75委托加
7,492,968.00 -- 7,492,968.00 -- -- --工物资
库存
938,089,688.32 96,495,761.93 841,593,926.39 928,063,537.64 103,585,629.04 824,477,908.60商品
低值易
316,700.34 -- 316,700.34 36,456.85 -- 36,456.85耗品
合计 1,111,165,215.06 96,495,761.93 1,014,669,453.13 959,561,843.91 103,585,629.04 855,976,214.87（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2013.01.01 本期计提额 2013.12.31转回 转销
原材料 -- 3,483,221.47 3,483,221.47 --
在产品 -- 3,056,671.88 3,056,671.88 --
库存商品 103,585,629.04 18,342,394.92 10,857,907.30 14,574,354.73 96,495,761.93合计 103,585,629.04 24,882,288.27 17,397,800.65 14,574,354.73 96,495,761.93存货跌价准备（续）
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货存货种类 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例(%)按继续生产出的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的
原材料 成本下降 53.83成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定可变现净值
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按继续生产出的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的
在产品 成本下降 1.92成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定可变现净值
资产负债表日，本公司根据中国
稀土网（CRE﹒NET）网站公布
库存商品 的稀土市场行情及价格测算存货 成本下降 1.29可变现净值，存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备
9、一年内到期的非流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31一年以内摊销的装修费 314,187.38 567,225.6510、其他流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31预缴地方税规费 85,910,662.33 95,275,505.58已认证尚未抵扣进项税 46,439,083.61 17,109,564.69预缴企业所得税 10,651,504.36 26,106,933.40预缴资源税 6,225,652.80 6,225,652.80预缴矿产资源补偿费 119,113.00 111,347.00预付的租金 78,566.68 --预缴营业税 -- 3,894,645.27合计 149,424,582.78 148,723,648.7411、对合营企业和联营企业投资
对合营企业投资
关联
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 组织机构代码关系
赣州市开发
其他有限
赣州科源公司 区迎宾大道黄光惠 制造业 2,082,000.00 合营 66747736-8责任
62号
续：
本公
本公司在被
被投资单 司持 期末负债 本期营业收入
投资单位表 期末资产总额 期末净资产总额 本期净利润名称 股比 总额 总额
决权比例(%)
例(%)
赣州科源
50.00 50.00 4,096,519.21 230,539.66 3,865,979.55 1,918,020.00 343,201.92公司
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31对合营企业投资 1,769,922.90 171,600.96 -- 1,941,523.86对联营企业投资 345,497.36 343,902.45 689,399.81 --对其他企业投资 11,800,000.00 16,200,000.00 -- 28,000,000.00长期股权投资减值准备 -- -- --
合计 13,915,420.26 16,715,503.41 689,399.81 29,941,523.86（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2013.01.01 增减变动 2013.12.31①对合营企业投资
赣州科源公司 权益法 1,041,000.00 1,769,922.90 171,600.96 1,941,523.86②对联营企业投资
合并前采用
权益法、合
龙南新源公司 716,830.12 345,497.36 -345,497.36 --并后采用成
本法
③对其他企业投资
江西广晟稀土有限公司 成本法 18,000,000.00 1,800,000.00 16,200,000.00 18,000,000.00江西金力永磁科技有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00公司
合计 29,757,830.12 13,915,420.26 16,026,103.60 29,941,523.86续：
在被投 在被投资单位
在被投资 本期计
资单位 持股比例与表减值 本期现金被投资单位名称 单位表决 提减值
持股比 决权比例不一准备 红利权比例(%) 准备
例(%) 致的说明
①合营企业投资 -- -- --赣州科源公司 50.00 50.00 -- -- -- --②对联营企业投资
龙南新源公司 40.00 40.00
③对其他企业投资 -- -- --江西广晟稀土有限公司 15.00 15.00 -- -- -- --江西金力永磁科技有限公司 9.00 9.00 -- -- -- 9,000,090.00合计 9,000,090.00说明：2013年10月31日前，龙南新源公司为本公司投资的联营企业，2013年10月 31日后，因收购其他股东所持股权，龙南新源公司变更为本公司的全资子公司，具体情况参见附注四、2。
13、投资性房地产
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 2013.01.01 自用房地产 转为自用房 2013.12.31购臵或计提 处臵
或存货转入 地产
一、账面原值
房屋、建筑物 2,548,966.24 -- 1,151,292.60 -- 967,752.77 2,732,506.07二、累计折旧
房屋、建筑物 282,510.20 100,271.30 911,769.33 -- 126,404.71 1,168,146.12三、投资性房地
产账面净值合计
房屋、建筑物 2,266,456.04 1,564,359.95四、投资性房地
产减值准备
房屋、建筑物 -- -- -- --
五、投资性房地
产账面价值
房屋、建筑物 2,266,456.04 1,564,359.95说明：
（1）本期折旧和摊销额100,271.30元。
（2）期末投资性房地产不存在减值情况。
14、固定资产
（1）固定资产分类情况
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31 10,450,766.88
一、账面原值合计 70,680,985.46 1,153,881.60 79,977,870.74其中：房屋及建筑物 45,521,661.49 9,147,730.75 1,151,292.60 53,518,099.64机器设备 15,081,774.41 1,133,340.37 -- 16,215,114.78运输工具 6,493,172.95 - -- 6,493,172.95电子设备及其他 3,584,376.61 169,695.76 2,589.00 3,751,483.37本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 10,014,917.88 229,416.10 6,419,320.58 914,081.77 15,749,572.79其中：房屋及建筑物 5,339,316.92 158,035.29 2,367,725.62 911,769.33 6,953,308.50机器设备 763,207.57 68,827.76 2,389,619.03 -- 3,221,654.36运输工具 2,649,227.74 -- 1,028,329.30 -- 3,677,557.04电子设备及其他 1,263,165.65 2,553.05 633,646.63 2,312.44 1,897,052.89三、固定资产账面净值合计 60,666,067.58 64,228,297.95
其中：房屋及建筑物 40,182,344.57 46,564,791.14
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
机器设备 14,318,566.84 12,993,460.42运输工具 3,843,945.21 2,815,615.91电子设备及其他 2,321,210.96 1,854,430.48四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 -- -- -- --运输工具 -- -- -- --电子设备及其他 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 60,666,067.58 64,228,297.95其中：房屋及建筑物 40,182,344.57 46,564,791.14机器设备 14,318,566.84 12,993,460.42运输工具 3,843,945.21 2,815,615.91电子设备及其他 2,321,210.96 1,854,430.48说明：
(1)本期计提折旧额6,419,320.58元。
(2)期末固定资产不存在减值情况。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
截至2013年12月31日止，未办妥产权证书的房屋建筑物情况列示如下：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因该等建筑物较为简易，建造时龙南冶炼公司的沉淀车间、灼烧车间等 3,690,079.94
未上报相关部门。
仓库建造在租赁的土地上，无本公司龙南分公司、安远分公司仓库 752,965.21
法办理相关权证。
15、在建工程
（1）在建工程明细
2013.12.31 2012.12.31项目
减值 减值
账面余额 账面净值账面余额 账面净值准备 准备
示范基地项目-19个整合矿区标准
15,188,096.75 -- 15,188,096.75 527,522.70 -- 527,522.70
化矿山建设及推广项目
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
示范基地项目-稀土矿区环境治理与
10,792,622.00 -- 10,792,622.00 -- -- --生态恢复项目
示范基地项目-稀土生产废水氨氮达
3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- --标排放及稀土回收项目
示范基地项目-低品位离子型稀土资
2,025,000.00 -- 2,025,000.00 -- -- --源开采技术研究及推广项目
示范基地项目-复杂难处理离子型稀
600,000.00 -- 600,000.00 -- -- --土资源开采技术研究及推广项目
示范基地项目-渗流规律、防滑坡技
230,000.00 -- 230,000.00 -- -- --术研究及推广项目
寻乌分公司仓储中心及办公楼 3,394,897.82 -- 3,394,897.82 144,595.00 -- 144,595.00龙南分公司仓储中心及办公楼 1,891,907.52 -- 1,891,907.52 6,439.00 -- 6,439.00定南分公司仓储中心及办公楼 386,902.61 -- 386,902.61 1,500.00 -- 1,500.00安远分公司仓储中心及办公楼 698,733.70 -- 698,733.70 -- -- --合计 38,208,160.40 -- 38,208,160.40 680,056.70 -- 680,056.70（2）重大在建工程项目变动情况
利息
其中：本期利
资本
转入固其他 本期利息资本
工程名称 2013.01.01 本期增加 化累 2013.12.31定资产减少 息资本 化率
计金
化金额 (%)
额
示范基地项目-19
个整合矿区标准
527,522.70 14,660,574.05 -- -- -- -- -- 15,188,096.75化矿山建设及推
广项目
示范基地项目-稀
土矿区环境治理 -- 10,792,622.00 -- -- -- -- -- 10,792,622.00与生态恢复项目
示范基地项目-稀
土生产废水氨氮
-- 3,000,000.00 -- -- -- -- -- 3,000,000.00达标排放及稀土
回收项目
示范基地项目-低
品位离子型稀土
-- 2,025,000.00 -- -- -- -- -- 2,025,000.00资源开采技术研
究及推广项目
示范基地项目-复
杂难处理离子型
稀土资源开采技 -- 600,000.00 -- -- -- -- -- 600,000.00术研究及推广项
目
示范基地项目-渗
流规律、防滑坡
-- 230,000.00 -- -- -- -- -- 230,000.00技术研究及推广
项目
寻乌分公司仓储
144,595.00 3,250,302.82 -- -- -- -- -- 3,394,897.82中心及办公楼
龙南分公司仓储
6,439.00 1,885,468.52 -- -- -- -- -- 1,891,907.52
中心及办公楼
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定南分公司仓储
1,500.00 385,402.61 -- -- -- -- -- 386,902.61中心及办公楼
安远分公司仓储
-- 698,733.70 -- -- -- -- -- 698,733.70中心及办公楼
合计 680,056.70 37,528,103.70 -- -- -- -- -- 38,208,160.40重大在建工程变动情况（续）
工程投入占预工程进度
工程名称 预算数 资金来源算比例(%) （％）
示范基地项目-19个整合矿区标准化 自有资金和财政 297,500,000.00 5.11 5.11
矿山建设及推广项目 补贴示范基地项目-稀土矿区环境治理与 自有资金和财政 225,000,000.00 4.80 4.80
生态恢复项目 补贴示范基地项目-稀土生产废水氨氮达 自有资金和财政 91,000,000.00 3.30 3.30
标排放及稀土回收项目 补贴示范基地项目-低品位离子型稀土资 自有资金和财政 22,500,000.00 9.00 9.00
源开采技术研究及推广项目 补贴示范基地项目-复杂难处理离子型稀
15,000,000.00 4.00 4.00 自有资金土资源开采技术研究及推广项目
示范基地项目-渗流规律、防滑坡技 自有资金和财政 32,000,000.00 0.72 0.72
术研究及推广项目 补贴寻乌分公司仓储中心及办公楼 8,542,500.00 39.74 39.74 自有资金龙南分公司仓储中心及办公楼 9,600,000.00 19.71 19.71 自有资金自有资金和财政定南分公司仓储中心及办公楼 84,000,000.00 0.46 0.46
补贴安远分公司仓储中心及办公楼 8,000,000.00 8.73 8.73 自有资金合计 793,142,500.00
说明：期末在建工程不存在减值情况。
16、无形资产
项目 2013.01.01 本期增加本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 153,251,658.77 1,014,086,911.44 -- 1,167,338,570.21采矿权 143,035,500.00 1,005,296,801.60 -- 1,148,332,301.60土地使用权 9,519,757.64 8,481,504.00 -- 18,001,261.64软件 696,401.13 308,605.84 -- 1,005,006.97二、累计摊销合计 73,567,252.43 31,968,280.42 -- 105,535,532.85采矿权 73,384,329.91 31,647,871.68 -- 105,032,201.59土地使用权 98,080.90 239,084.00 -- 337,164.90软件 84,841.62 81,324.74 -- 166,166.36三、无形资产账面净值合计 79,684,406.34 1,061,803,037.36
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采矿权 69,651,170.09 1,043,300,100.01土地使用权 9,421,676.74 17,664,096.74软件 611,559.51 838,840.61四、减值准备合计 -- -- -- --采矿权 -- -- -- --土地使用权 -- -- -- --软件 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 79,684,406.34 1,061,803,037.36采矿权 69,651,170.09 1,043,300,100.01土地使用权 9,421,676.74 17,664,096.74软件 611,559.51 838,840.61说明：
（1）本期无形资产摊销额31,968,280.42元。
（2）本公司采矿权价款评估报告已于2013年3月在江西省国土资源厅网站上公示，根据江西省国土资源厅采矿权评估结果备案书，本公司应支付采矿权价款总计956,702,500.00元，2013年支付949,782,500.00元，2014年3月支付6,920,000.00元，本公司本期根据应缴纳的采矿权价款及与取得采矿权有关的前期支出确认了无形资产。本公司原88本采矿权证将整合为44本采矿权证，截至2014年5月9日止，本公司已换发龙南足洞矿等6本新采矿权证，其余权证尚在变更中。
17、商誉
被投资单位名称 2013.01.01本期增加本期减少 2013.12.31期末减值准备龙南新源公司 -- 3,186.66 -- -- 3,186.66说明：本公司本期收购龙南新源公司股权产生商誉，参见附注十、2。本期末进行商誉减值测试，计提减值准备3,186.66元。
18、长期待摊费用
项目 2013.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31装修费用 1,119,992.34 29,977.56 549,899.56 -- 600,070.34降低稀土冶炼分离工
-- 50,000.00 9,163.00 -- 40,837.00序能源消耗研究费
合计 1,119,992.34 79,977.56 559,062.56 -- 640,907.34
扣除：将于1年内到 567,225.65 314,187.38
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期的长期待摊费用
合计 552,766.69 326,719.9619、递延所得税资产与递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 24,808,985.03 27,924,364.52递延收益 11,900,553.76 8,164,333.98未实现内部销售利润 19,289,759.06 5,285,756.35可抵扣亏损 54,688.92 26.24尚待发放的职工薪酬 1,759,273.36 1,366,999.38矿山环境治理与生态恢复保证金 986,429.79 --小计 58,799,689.92 42,741,480.47递延所得税负债：
矿山环境治理与生态恢复保证金 -- 529,777.90（2）可抵扣差异项目和应纳税差异项目明
细
可抵扣差异项目 金额资产减值准备 99,235,940.10递延收益 47,602,215.03存货中包含的未实现内部利润 77,159,036.24可抵扣亏损 218,755.69矿山环境治理和生态恢复保证金 3,945,719.16尚待发放的职工薪酬 7,037,093.45小计 235,198,759.6720、其他非流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31取得采矿权的前期费用 -- 42,326,259.21仓库土地交易服务费及评审费 92,091.00 --
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合计 92,091.00 42,326,259.21说明：本公司本期将与已取得采矿权证相关的前期费用转入无形资产。
21、资产减值准备明细
本期减少
项目 2013.01.01 本期增加 2013.12.31转回 转销
（1）坏账准备 8,111,828.95 12,768,788.39 18,140,439.17 -- 2,740,178.17（2）存货跌价准
103,585,629.04 24,882,288.27 17,397,800.65 14,574,354.73 96,495,761.93备
（3）商誉 -- 3,186.66 -- -- 3,186.66合计 111,697,457.99 37,654,263.32 35,538,239.82 14,574,354.73 99,239,126.7622、所有权受到限制的资产
所有权受到限
2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31制的资产
其他货币资金 38,306,900.00 17,985,970.88 10,000,000.00 46,292,870.8823、短期借款
项目 2013.12.31 2012.12.31信用借款 865,000,000.00 600,000,000.0024、应付票据
种类 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 13,254,000.00 --说明：
（1）下一会计期间将到期金额13,254,000.00元。
（2）重大的应付票据
收款人 出票日 到期日 金额信丰县包钢新利稀土有限责任公司 2013.12.30 2014.06.30 9,452,000.00龙南县京利有色金属有限责任公司 2013.12.30 2014.06.30 2,502,000.00合计 11,954,000.0025、应付账款
项目 2013.12.31 2012.12.31
劳务款 139,729,699.47 91,746,346.48
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设备款 10,655,048.02 1,764,309.33采矿权价款 6,920,000.00 --运费 758,754.65 33,375.23其他 30,690.52 134,774.00合计 158,094,192.66 93,678,805.04（1）账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 145,519,220.17 92.05 87,570,847.61 93.481至2年 11,169,159.90 7.06 5,033,696.99 5.372至3年 440,327.39 0.28 457,026.63 0.493年以上 965,485.20 0.61 617,233.81 0.66合计 158,094,192.66 100.00 93,678,805.04 100.00（2）本报告期应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况.
（3）本期末大额应付账款为应付未付劳务款。
26、预收款项
项目 2013.12.31 2012.12.31货款 59,397,201.72 89,059,279.07加工费 829,859.60 --合计 60,227,061.32 89,059,279.07（1）账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,529,250.51 2.54 2,731,468.26 3.061至2年 680,000.00 1.13 86,326,040.81 96.932至3年 58,016,040.81 96.33 -- --3年以上 1,770.00 -- 1,770.00 0.01合计 60,227,061.32 100.00 89,059,279.07 100.00（2）本报告期预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应付职工薪酬
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,467,997.50 19,476,861.81 17,907,765.86 7,037,093.45（2）职工福利费 -- 1,051,873.76 1,051,873.76 --（3）社会保险费 -- 2,377,145.00 2,377,145.00 --其中：①医疗保险费 -- 738,672.79 738,672.79 --②基本养老保险费 -- 1,372,412.33 1,372,412.33 --③年金缴费 -- -- -- --④失业保险费 -- 103,982.71 103,982.71 --⑤工伤保险费 -- 137,315.42 137,315.42 --⑥生育保险费 -- 24,761.75 24,761.75 --（4）住房公积金 -- 1,010,504.80 1,010,504.80 --（5）辞退福利 -- -- -- --（6）工会经费和职工教育经费 97,886.71 453,957.91 529,353.14 22,491.48（7）非货币性福利 -- -- -- --（8）其他 -- -- -- --其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --合计 5,565,884.21 24,370,343.28 22,876,642.56 7,059,584.9328、应交税费
税项 2013.12.31 2012.12.31增值税 1,735,939.27 28,955,665.48营业税 9,606,197.79 12,816,663.95资源税 50,383,281.96 24,242,073.66企业所得税 9,664,923.29 710,960.60个人所得税 6,238,351.34 9,083,227.56城市维护建设税 2,360,283.16 912,073.40教育费附加费 1,435,885.08 648,181.42地方教育附加 1,142,501.04 427,083.61印花税 1,012,497.29 992,192.90矿产资源补偿费 906,080.72 4,917,804.50环保排污费 1,208,679.85 2,161,170.00
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
水土补偿及流失费 1,413,280.99 1,080,585.00其他税费 4,415,249.08 3,770,166.23合计 91,523,150.86 90,717,848.3129、应付利息
项目 2013.12.31 2012.12.31短期借款应付利息 1,510,833.34 1,091,050.5230、其他应付款
项目 2013.12.31 2012.12.31保证金 10,188,003.07 3,109,174.51往来款 1,281,103.50 814,252.08代扣代缴款项 459,986.16 138,240.43房租 93,000.00 57,200.00其他 539,444.75 328,939.20合计 12,561,537.48 4,447,806.22（1）账龄分析
2013.12.31 2012.12.31账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 8,326,714.39 66.29 251,251.58 5.651至2年 445,334.00 3.54 695,660.36 15.642至3年 607,497.75 4.84 869,030.98 19.543年以上 3,181,991.34 25.33 2,631,863.30 59.17合计 12,561,537.48 100.00 4,447,806.22 100.00说明：本公司账龄超过1年的其他应付款主要系应付保证金。
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31赣州科源公司 10,883.16 8,298.23
31、其他非流动负债
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.12.31 2012.12.31递延收益-政府补助 138,661,093.01 75,932,133.73其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业
补助项目 2013.01.01 其他变动 2013.12.31金额 外收入金额
与资产相关的政府补助
稀土资源综合利用示范
-- 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00基地项目
龙南临塘稀土尾矿综合
10,000,000.00 -- -- -- 10,000,000.00开发利用项目示范工程
-稀土尾砂综合利用技
3,000,000.00 -- -- -- 3,000,000.00术改造项目
龙南足洞采矿权价款返
19,657,335.91 -- 18,258,033.88 -- 1,399,302.03还项目
定南细坑稀土矿采矿权
-- 18,076,422.00 -- -- 18,076,422.00价款返还
龙南富坑矿等42宗稀
-- 14,536,491.00 -- -- 14,536,491.00土采矿权价款返还项目
小计 32,657,335.91 82,612,913.00 18,258,033.88 -- 97,012,215.03与收益相关的政府补助
稀土资源综合利用示范
43,274,797.82 2,215,919.84 -- 41,058,877.98基地项目
项目课题经费 590,000.00 590,000.00小计 43,274,797.82 590,000.00 2,215,919.84 -- 41,648,877.98合计 75,932,133.73 83,202,913.00 20,473,953.72 -- 1 38,661,093.01说明：
（1）根据《江西省财政厅关于下达矿产资源综合利用示范基地建设 2011年预算的通知》（赣财建[2011]455号），本公司 2012年 3月收到江西省赣州市财政局拨付的稀土资源综合利用示范基地项目资金80,000,000.00元，根据项目资金使用情况，2012年结转计入营业外收入36,725,199.18元，本期结转计入营业外收入2,215,919.84元。
（2）根据《江西省财政厅关于下达矿产资源综合利用示范基地建设 2012年预算的通知》（赣财建[2012]12号），本公司2013年3月收到江西省赣州市财政局拨付的稀土资源综合利用示范基地项目资金50,000,000.00元。
（3）根据《江西省财政厅关于下达2010年矿产资源节约与综合示范工程资金预算的通知》（赣财建[2010]411号），本公司2010年12月收到龙南临塘稀土尾矿综合开发利用项目资金 10,000,000.00元。该项目资金已于本期末购买相关项目资产，项目已竣工验收。2014年将根据形成资产的折旧、摊销情况按年限平均法摊销计入营业外收入科目。
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）根据《江西省财政厅关于下达2010年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（赣财建[2010]413号），本公司 2011年 8月收到赣州稀土尾砂综合利用技术改造项目资金 3,000,000.00元。该项目资金已于本期末购买相关项目资产，项目已竣工验收。2014年将根据形成资产的折旧、摊销情况按年限平均法摊销计入营业外收入科目。
（5）根据江西省财政厅办公室、江西省国土资源厅办公室、中国人民银行南昌中心支行办公室《关于探矿权采矿权价款收入收缴管理有关事宜的通知》（赣财办库[2007]6号）的有关规定以及2011年7月15日赣州市人民政府办公厅《市矿产资源配臵工作领导小组第五次会议纪要》精神和龙南县人民政府办公室“龙府办批[2012]91号”文件，本公司2011年和2012年分别收到龙南足洞矿采矿权价款返还项目资金8,611,400.00元和 12,917,100.00元，共计 21,528,500.00元，对于该项目资金，本公司按照与此有关的采矿数量分期确认营业外收入，其中：2011年结转计入营业外收入541,758.56元，2012年结转计入营业外收入1,329,405.53元，本期结转计入营业外收入18,258,033.88元。
（6）根据 2011年 7月 15日赣州市人民政府办公厅《市矿产资源配臵工作领导小组第五次会议纪要》精神，本公司2013年12月收到定南细坑稀土矿采矿权价款返还项目资金18,076,422.00元。
（7）根据 2011年 7月 15日赣州市人民政府办公厅《市矿产资源配臵工作领导小组第五次会议纪要》精神，本公司 2013年 11月、12月分别收到龙南富坑矿等 42宗稀土采矿权价款返还项目资金13,989,000.00元和547,491.00元，共计14,536,491.00元。
（8）因赣稀研究院公司接受江西理工大学委托，承担国家科技支撑计划课题“流域主要稀土与钨矿山生态修复及污染控制技术集成与示范”项目，2013年 5月收到项目经费 150,000.00元。因本公司、赣稀研究院公司与江西理工大学联合向国家科技部申报“稀土资源绿色提取与环境保护技术与集成”863项目，2013年 7月，赣稀研究院公司收到项目经费440,000.00元。截至2013年12月31日止，，该项目经费尚未使用。
32、实收资本
（1）2011年度
股东名称 2011.01.01 本年增加 本年减少 2011.12.31赣州市国资委 -- 14,474,500.00 14,474,500.00 --赣州工业投资集
14,474,500.00 -- 14,474,500.00 --团有限公司
定南县国有资产
22,836,400.00 -- 22,836,400.00 --管理办公室
龙南县国有资产
18,070,100.00 2,777,300.00 20,847,400.00 --管理办公室
寻乌县国有资产
12,173,700.00 -- 12,173,700.00 --监督管理办公室
安远县国有资产
11,826,400.00 -- 11,826,400.00 --监督管理办公室
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信丰县国有资产
8,050,800.00 -- 8,050,800.00 --监督管理办公室
全南县财政局 3,043,200.00 -- 3,043,200.00 --江西龙南鑫和稀
2,777,300.00 -- 2,777,300.00 --土有限公司
赣县国有资产监
2,102,500.00 -- 2,102,500.00 --督管理办公室
宁都县国有资产
645,100.00 -- 645,100.00 --管理局
赣稀集团公司 -- 96,000,000.00 -- 96,000,000.00合计 96,000,000.00 113,251,800.00 113,251,800.00 9 6,000,000.00（2）2012年度
股东名称 2012.01.01 本年增加 本年减少 2012.12.31赣稀集团公司 96,000,000.00 -- -- 96,000,000.00（3）2013年度
股东名称 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31赣稀集团公司 96,000,000.00 404,000,000.00 -- 500,000,000.00说明：本公司实收资本变化情况参见附注一。
33、资本公积
项目 其他资本公积 金额 2011.01.01 -- --本年增加 20,000,000.00 20,000,000.00本年减少 -- -- 2011.12.31 20,000,000.00 20,000,000.00本年增加 80,000,000.00 80,000,000.00本年减少 -- -- 2012.12.31 100,000,000.00 100,000,000.00本期增加 -- --本期减少 -- -- 2013.12.31 100,000,000.00 100,000,000.00说明：2012年 10月，根据赣州市国资委《关于无偿划转股权的批复》（赣市国资规划字[2012]18号）文件，赣稀集团公司将其持有的虔力稀土公司100%的股权无偿划转给本公司，增加资本公积。
34、专项储备
矿山环境治理和生态
项目 安全生产费 金额
恢复保证金
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
矿山环境治理和生态
项目 安全生产费 金额恢复保证金
2011.01.01 549,201.92 23,723,529.23 24,272,731.15本年增加 135,934.08 11,805,323.43 11,941,257.51本年减少 -- -- -- 2011.12.31 685,136.00 35,528,852.66 36,213,988.66本年增加 20,970.14 1,456,937.42 1,477,907.56本年减少 -- -- -- 2012.12.31 706,106.14 36,985,790.08 37,691,896.22本期增加 73,730.44 5,122,551.70 5,196,282.14本期减少 -- -- -- 2013.12.31 779,836.58 42,108,341.78 42,888,178.36说明：本公司安全生产费，矿山环境治理和生态恢复保证金计提标准参见附注二、27。
35、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 金额 2011.01.01 4,892,746.20 -- 4,892,746.20本年增加 43,107,253.80 -- 43,107,253.80本年减少 -- -- -- 2011.12.31 48,000,000.00 -- 48,000,000.00本年增加 -- -- --本年减少 -- -- -- 2012.12.31 48,000,000.00 -- 48,000,000.00本期增加 5,961,183.96 -- 5,961,183.96本期减少 -- -- -- 2013.12.31 53,961,183.96 -- 53,961,183.9636、未分配利润
项目 2013年度 2012年度 2011年度上年年末未分配利润 557,799,547.08 697,257,837.39 29,974,144.67加：年初未分配利润调整数（调减“-
-- -- --”）
年初未分配利润 557,799,547.08 697,257,837.39 29,974,144.67加：本年归属于母公司所有者的净利润 81,057,275.44 60,541,709.69 710,390,946.52减：提取法定盈余公积 5,961,183.96 -- 43,107,253.80
提取任意盈余公积 -- -- --
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付普通股股利 -- 200,000,000.00 --转作股本的普通股股利 -- -- --年末未分配利润 632,895,638.56 5 57,799,547.08 697,257,837.39其中：子公司当年提取的盈余公积归属
4,000,216.43 14,946.82 --于母公司的金额
说明：2012年，本公司根据2012年5月股东会决议，分配现金股利20,000.00万元。
37、营业收入和营业成本
（1）明细情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 633,195,235.67 595,998,047.04 2,940,752,144.60其他业务收入 315,269.00 195,228.00 1,696,320.07营业收入合计 633,510,504.67 596,193,275.04 2,942,448,464.67主营业务成本 316,218,300.33 458,980,934.01 1,744,140,206.13其他业务成本 100,271.31 124,227.80 457,789.23营业成本合计 316,318,571.64 459,105,161.81 1,744,597,995.36（2）主营业务（分行业）
行业
2013年度 2012年度 2011年度名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本采掘业 474,951,330.43 249,169,040.54 107,768,841.91 71,636,921.77 915,267,595.54 552,562,387.31商业 47,515,470.08 34,427,858.84 478,971,880.30 382,361,647.73 2,025,484,549.06 1,191,577,818.82工业 105,895,274.64 30,182,112.91 1,941,641.91 1,404,112.25 -- --冶炼
4,833,160.52 2,439,288.04 7,315,682.92 3,578,252.26 -- --加工
合计 633,195,235.67 316,218,300.33 595,998,047.04 458,980,934.01 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13（3）主营业务（分产品）
2013年度 2012年度 2011年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本混合稀土
474,951,330.43 249,169,040.54 107,768,841.91 71,636,921.77 915,267,595.54 552,562,387.31氧化物
单一稀土
129,795,360.13 56,445,356.40 427,922,069.23 321,260,032.04 1,461,298,171.03 633,271,680.66氧化物
稀土金属 23,615,384.59 8,164,615.35 52,991,452.98 62,505,727.94 564,186,378.03 558,306,138.16稀土加工
4,833,160.52 2,439,288.04 7,315,682.92 3,578,252.26 -- --收入
合计 633,195,235.67 316,218,300.33 595,998,047.04 458,980,934.01 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）主营业务（分地区）
2013年度 2012年度 2011年度
地区
名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本国内 633,195,235.67 316,218,300.33 595,998,047.04 458,980,934.01 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13国外 -- -- -- -- -- --合计 633,195,235.67 316,218,300.33 595,998,047.04 458,980,934.01 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13（5）前五名客户的营业收入情况
①2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)赣州稀土（龙南）有色金属有限公司 282,743,792.24 44.63寻乌南方稀土有限责任公司 71,781,906.86 11.33龙南县和利稀土冶炼有限公司 58,131,309.11 9.18龙南龙钇重稀土科技股份有限公司 37,134,243.59 5.86赣州国资公司 30,769,230.76 4.86合计 480,560,482.56 75.86②2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)赣州国资公司 348,376,068.38 58.43江西明达功能材料有限责任公司 61,676,855.59 10.35天津三环乐喜新材料有限公司 52,991,452.98 8.89赣州科力稀土新材料有限公司 30,160,256.40 5.06龙南龙钇重稀土科技股份有限公司 28,976,488.03 4.86合计 522,181,121.38 87.59③2011年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)赣州虔东稀土集团股份有限公司 307,440,170.92 10.45赣州晨光稀土新材料有限公司 239,762,820.50 8.15天津三环乐喜新材料有限公司 216,452,991.48 7.36江西金力永磁科技有限公司 208,222,222.30 7.08龙南县万宝稀土分离有限责任公司 189,786,911.00 6.45
合计 1,161,665,116.20 39.49
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 2011年度营业税 112,221.78 9,671.40 35,840.95城建税 6,181,048.62 3,535,239.58 15,857,451.21教育费附加 3,675,338.75 1,900,653.55 7,875,929.70地方教育费附加 2,380,389.89 1,226,126.29 4,509,594.10资源税 137,150,038.97 14,905,870.38 17,930,941.49其他 41,121.67 24,847.62 28,409.16合计 149,540,159.68 21,602,408.82 46,238,166.61说明：各项营业税金及附加的计缴标准参见附注三。
39、销售费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度职工薪酬 330,493.79 201,277.44 372,935.31检验费 136,386.98 306,124.00 403,590.00展费及宣传费 95,300.00 1,209,070.00 --装卸费 75,059.25 8,535.12 225,206.20运输费 68,109.91 83,710.00 542,581.46其他 15,510.10 56,868.80 136,450.43合计 720,860.03 1,865,585.36 1,680,763.4040、管理费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度税费 29,735,910.28 11,795,234.28 30,881,660.20职工薪酬 15,504,152.25 13,106,711.52 10,504,902.26租赁费 3,858,967.92 4,001,351.29 2,175,209.30固定资产折旧费 2,343,479.46 1,880,248.41 1,818,693.62项目费用 2,289,848.99 36,725,199.18 80,114.70业务招待费 1,643,186.27 3,314,137.90 3,073,617.51交通运输费 1,550,766.10 1,703,717.46 1,442,030.51差旅费 1,105,950.81 1,171,520.35 1,220,895.16长期待摊费用摊销 559,062.56 583,618.46 384,483.88财产保险费 424,146.00 541,649.00 687,750.91其他 2,810,248.46 5,120,787.63 4,616,138.08
合计 61,825,719.10 79,944,175.48 56,885,496.13
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、财务费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度利息支出 34,049,074.56 55,266,006.37 23,507,854.43减：利息收入 5,881,678.36 3,552,481.26 841,022.18手续费及其他 266,685.02 1,386,806.34 897,207.82合计 28,434,081.22 53,100,331.45 23,564,040.0742、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度 2011年度坏账损失 -5,371,658.55 4,105,769.40 1,631,088.89存货跌价损失 7,424,366.71 -30,735,801.10 138,459,608.76商誉 3,186.66 -- --合计 2,055,894.82 -26,630,031.70 140,090,697.6543、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度成本法核算的长期股权投资收益 9,000,090.00 13,407,632.12 8,280,532.10权益法核算的长期股权投资收益 102,223.41 169,224.01 198,043.48处臵长期股权投资产生的投资收益 -- -2,152,632.51 --处臵可供出售金融资产取得的投资收益 -- 20,717,458.81 7,387,034.93其他 -2,724.25 - -合计 9,099,589.16 32,141,682.43 15,865,610.51（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度江西金力永磁科技有限公司 9,000,090.00 13,407,632.12 8,280,532.10（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度赣州科源公司
171,600.96
223,726.65 398,406.43龙南新源公司
-69,377.55
-54,502.64 --赣州市虔达电机有限公司 -- -- -200,362.95合计 102,223.41 169,224.01 198,043.48
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、营业外收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处臵利得合计 578.14 -- --其中：固定资产处臵利得 578.14 -- --政府补助 21,743,953.72 38,494,604.71 794,258.56其他 800,851.86 253,020.09 122,604.11合计 22,545,383.72 38,747,624.80 916,862.67（1）计入非经常性损益的金额
本公司营业外收入全部为非经常性损益。
（2）政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 2011年度与资产相关的政府补助
龙南足洞采矿权价款返还项目 18,258,033.88 1,329,405.53 541,758.56与收益相关的政府补助
稀土资源综合利用示范基地项目 2,215,919.84 36,725,199.18 --其他补贴 1,270,000.00 440,000.00 252,500.00小计 3,485,919.84 37,165,199.18 252,500.00合计 21,743,953.72 38,494,604.71 794,258.56说明：（1）与资产相关的政府补助情况参见附注五、31。
（2）与收益相关的政府补助--稀土资源综合利用示范基地项目情况参见附注五、31。
（3）与收益相关的政府补助--其他主要情况如下：
2013年度
因本公司、赣稀研究院公司与江西理工大学联合向国家科技部申报 863项目“稀土资源绿色提取与环境保护技术与集成”，2013年 7月，本公司收到项目经费 440,000.00元。
因本公司接受江西理工大学委托，承担国家科技支撑计划课题“流域主要稀土与钨矿山生态修复及污染控制技术集成与示范”项目，2013年 5月收到项目经费 300,000.00元。
2013年 9月 22日，本公司收到赣州市科技局拨付的“离子型稀土资源高效利用技术”补助经费80,000.00元。
本公司定南分公司为县纳税大户，2013年度获奖励款450,000.00元。
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012年度
根据安远县人民政府办公室抄告单（安府办抄字[2012]103号），本公司安远分公司2012年收到安远县财政从稀土规费所得中拨付的210,000.00元仓储费用补助。
本公司定南分公司为县纳税大户，2012年度获奖励款200,000.00元。
根据《中共安远县委、安远县人民政府关于表彰 2011年度突破工业发展先进单位、企业的通报》（安字[2012]5号），本公司安远分公司 2012年收到企业贡献奖励款30,000.00元。
2011年度
本公司龙南分公司2011年度收到代征代缴税费奖励款200,000.00元。
本公司定南分公司为县纳税大户，2011年度获奖励款52,500.00元。
45、营业外支出
项目 2013年度 2012年度 2011年度对外捐赠 25,430.00 481,928.67 780,000.00其他 882,962.00 426,751.66 301,456.81合计 908,392.00 908,680.33 1,081,456.81说明：本公司营业外支出全部为非经常性损益。
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2013年度 2012年度 2011年度按税法及相关规定计算的当期所得税 40,823,739.65 10,034,654.35 273,462,742.47递延所得税调整 -16,530,626.06 6,609,023.69 -38,760,418.49合计 24,293,113.59 16,643,678.04 234,702,323.98（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2013年度 2012年度 2011年度利润总额 105,351,799.06 77,186,270.72 945,092,321.82按法定25%税率计算的所得税费用 26,337,949.78 19,296,567.68 236,273,080.46无须纳税的收入 -2,274,897.26 -3,394,214.05 -2,119,643.90不可抵扣的成本、费用和损失 230,061.07 741,324.41 548,887.42所得税费用 24,293,113.59 16,643,678.04 234,702,323.98
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度往来及其他 495,481,326.81 303,965,691.46 209,996,960.61政府补助 1,860,000.00 80,440,000.00 252,500.00利息收入 5,881,678.36 3,552,481.26 841,022.18合计 503,223,005.17 387,958,172.72 211,090,482.79（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度往来及其他 478,169,807.38 350,222,385.67 104,353,094.99管理费用 15,678,637.69 15,290,957.89 13,198,761.13保证金 21,373,000.00 13,219,800.00 25,497,100.00销售费用 390,366.24 1,664,307.92 1,307,828.09手续费 797,258.92 612,926.34 240,247.82对外捐赠 25,430.00 481,928.67 780,000.00合计 516,434,500.23 381,492,306.49 145,377,032.03（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度收到与资产相关的政府补助 82,612,913.00 12,917,100.00 11,611,400.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度支付财务顾问费 -- 773,480.00 656,960.00支付信用证利息 593,743.34 -- --48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度净利润 81,058,685.47 60,542,592.68 710,389,997.84加：资产减值准备 2,055,894.82 -26,630,031.70 140,090,697.65固定资产折旧、投资性房地产折旧 6,519,591.88 3,258,203.40 1,818,693.62无形资产摊销 31,968,280.42 2,661,451.04 30,811,884.46长期待摊费用摊销 559,062.56 583,618.46 384,483.88处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
-578.14 -- --损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 34,049,074.56 55,266,006.37 23,507,854.43投资损失（收益以“－”号填列） -9,147,082.83 -32,141,682.43 -15,865,610.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,058,209.45 6,079,245.79 -38,760,418.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -529,777.90 529,777.90 -- -存货的减少（增加以“－”号填列） -165,312,639.03 225,367,838.10
1,068,187,749.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 103,708,881.27 -139,447,504.71 -23,426,165.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,883,459.48 -363,971,414.36 459,981,500.07其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 73,754,643.11 -207,901,899.46 220,745,168.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 163,489,570.22 366,882,887.22 331,784,702.01减：现金的期初余额 366,882,887.22 331,784,702.01 219,525,757.63加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 -203,393,317.00 35,098,185.21 112,258,944.38（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度 2011年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 686,675.56 -- --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 413,280.00 -- --
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年度 2012年度 2011年度金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
42.97 80,123,270.79 --价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 413,237.03 -80,123,270.79 --4．取得子公司的净资产
流动资产 677,993.66 99,123,878.93 --非流动资产 650,495.24 2,072,151.82 --流动负债 645,000.00 294.00 --非流动负债 -- -- --二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 -- -- --2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现
-- 4,582,354.50 --金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
-- -- --价物
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 4,582,354.50 --4．处臵子公司的净资产 -- --流动资产 -- -- --非流动资产 -- -- --流动负债 -- -- --非流动负债 -- -- --（3）现金及现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度 2011年度一、现金 163,489,570.22 366,882,887.22 331,784,702.01其中：库存现金 141,323.93 78,523.26 321,568.57可随时用于支付的银行存款 163,348,246.29 366,804,363.96 331,463,133.44可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --三、期末现金及现金等价物余额 163,489,570.22 366,882,887.22 331,784,702.01（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价
2013年度 2012年度 2011年度物包括：
期末货币资金 209,782,441.10 405,189,787.22 356,871,802.01
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：使用受到限制的存款 46,292,870.88 38,306,900.00 25,087,100.00加：持有期限不超过三个月的国债投
-- -- --资
期末现金及现金等价物余额 163,489,570.22 366,882,887.22 331,784,702.01六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
法人 组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质
代表 代码赣州范围内稀土
行业投资、管理
赣州市红旗 56384832-赣稀集团公司 母公司 有限责任 黄光惠及授权范围内稀
大道20号 0土行业的国有资
产经营与管理
本公司的母公司情况（续）
注册资本 母公司对本母公司对本公 本公司最终母公司名称
（万元） 公司持股比司表决权比例 控制方赣稀集团公司 50,000.00
1例00(.%00) 100(.%00) 赣州市国资委本公司的母公司情况的说明：
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31金额（万元） 3,000.00 47,000.00 -- 50,000.002、本公司的子公司情况
子公司情况参见附注四、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
合营和联营企业情况参见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码赣州市虔达电机有限公司 合营公司 57613540-X赣州科源公司 合营公司 66747736-8赣州南方稀土资源有限公司 同一控股股东 58658522-8江西离子型稀土工程技术研究有限公司 同一控股股东 05642944-7
赣州虔通稀土高新技术有限公司 同一控股股东 58658509-2
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赣州虔源稀土磁材有限公司 同一控股股东 58658590-6赣州虔沣稀土新光源有限公司 同一控股股东 58658422-5赣州虔泰稀土新材料有限公司 同一控股股东 58658432-1赣州稀土（龙南）有色金属有限公司 同一控股股东 06345142-3董事、高级管理人员 关键管理人员
注：赣州市虔达电机有限公司已于2012年末注销。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①接受劳务
2013年度发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方
内容 式及决策程序
金额（万元）
占同类交易金额的比例（％）
赣州科源公司 咨询服务 协商定价 142.01 9.70接受劳务（续）
2012年发生额 2011年发生额
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额金额（万元） 金额（万元）
的比例（％） 的比例（％）赣州科源公司 200.92 16.37 218.52 6.60②出售商品
2013年度
关联交易 关联交易定价方
关联方
内容 式及决策程序
金额（万 占同类交易金额的元） 比例（％）赣州稀土（龙南）有色金属 稀土产品
市场价 28,274.38 44.65有限公司 销售
江西离子型稀土工程技术研 稀土产品
市场价 470.09 0.74究有限公司 销售
稀土产品
赣州市虔达电机有限公司 市场价 -- --销售
出售商品（续）
2012年度 2011年度
关联方
金额（万 占同类交易金额的 金额（万 占同类交易金额的元） 比例（％） 元） 比例（％）赣州稀土（龙南）有色金属
-- -- -- --有限公司
江西离子型稀土工程技术研 -- -- -- --
－67－
赣州稀土矿业有限公司
财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
究有限公司
赣州市虔达电机有限公司 -- -- 2,102.56 0.71（2）关联租赁情况
租赁收益定年度确认的出租方名称承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日租赁终止日
价依据 租赁收益本公司 赣稀集团公司房屋建筑物 2013.08.01 2013.12.31市场价 87,000.00（3）关联方担保事项
赣州稀土（龙南）有色金属有限公司（以下简称“（龙南）有色公司”）本期采购本公司货物，2013年12月通过办理销易达业务向银行融资2亿元，期限3个月，用于支付本公司货款，本公司对（龙南）有色公司提供授信支持，占用本公司授信额度。本公司同意（龙南）有色公司未按期偿还融资本息及相关费用时承担还款责任。2014年 2月，（龙南）有色公司已按期偿还上述融资本息及相关费用。
（4）关联方股权转让情况
2012年 10月，根据赣州市国资委《关于无偿划转股权的批复》（赣市国资规划字[2012]18号）文件，本公司与赣稀集团公司签订股权划转协议，赣稀集团公司将其持有的虔力稀土公司100%的股权无偿划转给本公司。
2013年 10月，本公司与赣州科源公司签订股权转让协议，赣州科源公司将其持有的龙南新源公司10%的股权按评估值转让给本公司，本公司已支付该股权转让款 68,880.00元。
（5）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日赣稀集团公司 75,000,000.00 2013.9.18 2013.12.26赣稀集团公司 50,000,000.00 2013.10.30 2013.12.26说明:赣稀集团公司因临时周转需要，本期从本公司拆借资金 125,000,000.00元，借款利率为6.60%。该借款本金已于本期末还清，应付利息 1,906,666.67元，已于 2014年 1月支付。
（6）支付关键管理人员薪酬
2013年度关键管理人员9人；2012年关键管理人员10人；2011年关键管理人员8人。
薪酬支付情况见下表
关联方名称 支付关键管理人员薪酬决策程序 2013年度发生额
－68－
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占同类交易金额金额（万元）
的比例(%)按公司章程规定经总经理办公会确定并
关键管理人员 171.42 7.49履行国有企业工资管理程序
关键管理人员薪酬（续）
2012年发生额 2011年发生额
关联方名称
占同类交易金额 占同类交易金额金额（万元） 金额（万元）
的比例(%) 的比例(%)关键管理人员 110.97 8.34 153.60 14.126、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31项目名称 关联方 账面
坏账
账面 坏账账面余额 坏账准备
余额
准备
余额 准备其他应收款 赣稀集团公司 -- -- 7,051.00 352.55 -- --应收利息 赣稀集团公司 1,906,666.67 -- -- -- -- --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31其他应付款 赣州南方稀土资源有限公司 -- -- 15,000,000.00其他应付款 赣州科源公司 10,883.16 8,298.23 10,883.16其他应付款 赣稀集团公司 -- -- 44,000.00其他应付款 赣州市虔达电机有限公司 -- -- 6,167.61七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31购建长期资产承诺 11,360,553.45 20,218,663.53 22,746,543.53大额发包合同 23,870,000.00 4,547,600.00 19,690,600.00
－69－
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、经营租赁承诺
截至2013年12月31日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31资产负债表日后第1年 1,963,588.13 1,996,539.70 1,687,835.50资产负债表日后第2年 235,800.00 381,300.00 1,996,539.70资产负债表日后第3年 202,800.00 24,000.00 381,300.00以后年度 -- -- 24,000.00合计 2,402,188.13 2,401,839.70 4,089,675.20九、资产负债表日后事项
截至2014年5月9日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、同一控制下企业合并
2012年 10月，根据赣州市国资委《关于无偿划转股权的批复》（赣市国资规划字[2012]18号）文件，本公司与赣稀集团公司签订股权划转协议，赣稀集团公司将其持有的虔力稀土公司100%的股权无偿划转给本公司。虔力稀土公司系本公司的母公司赣稀集团公司的全资子公司，本次合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2012年 10月31日。
本公司合并虔力稀土公司取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
虔力稀土公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：项目 2012年10月31日 2011年12月31日流动资产 99,123,878.93 20,005,000.31非流动资产 2,072,151.82 9,749.92流动负债 294.00 44,000.00非流动负债 -- --取得净资产 101,195,736.75 19,970,750.23其中：少数股东权益 -- --扣除少数股东权益后净资产 101,195,736.75 19,970,750.23合并成本 1,195,736.75 --
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并差额（计入权益） 100,000,000.00 --2、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
如附注四、2所述，本公司原持有龙南新源公司40%股权，采用权益法核算。2013年 10月，本公司进一步取得了龙南新源公司60%股权，支付对价为现金 413,280.00元，根据评估确定支付对价的公允价值 410,093.34元，形成商誉 3,186.66元。本公司已支付50%以上购买价款，购买日确定为2013年10月31日。
前期和本期取得股权情况
其他综合按公允价值
股权取得 取得 取得 取得 在购买日的 在购买日的 收益转入重新计量产
时点 成本 比例 方式 账面价值 公允价值 投资收益生的损失
的金额 2011.12.27 400,000.00 40%投资
276,119.81 273,395.56
2,724.25 --非同一控
2013.10.31 413,280.00 60% 414,179.72 410,093.34 -- --制下合并
说明：购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法是，本公司按原持股比例在购买日享有的龙南新源公司经评估确定的可辨认净资产公允价值进行计算。
商誉的计算过程
龙南新源公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 677,993.66 677,993.66非流动资产 650,495.24 657,305.87其中：无形资产 -- --流动负债 645,000.00 645,000.00非流动负债 -- --购买取得净资产 683,488.90 690,299.53其中：少数股东权益
扣除少数股东权益后净资产 683,488.90 690,299.53合并成本 686,675.56 --购买产生的商誉 3,186.66 --说明：根据赣州华昇资产评估有限公司2013年8月20日出具的赣华评报字[2013]063号资产评估报告，龙南新源公司 2013年 10月 31日可辨认净资产公允价值为 683,488.90元，本公司原持股40%的股份所享有的龙南新源公司可辨认净资产公允价值为 273,395.56元，本公司本期因收购龙南新源公司其余股东所持60%股权支付现金
413,280.00元，由此确定的合并成本为 686,675.56元，合并成本与龙南新源公司 2013年
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10月31日可辨认净资产公允价值的差额3,186.66元确认为商誉。
3、其他
由于稀土开采模式的限制及南方离子型稀土原地浸矿工艺的特点，本公司产生部分已经开采、价款未能商定但被臵于监管之中的混合稀土氧化物，具体情况如下：
截至2011年12月31日止，混合稀土碳酸盐库存数为461,152袋，预计折合混合稀土氧化物5,533.82吨；截至2012年12月31日止，混合稀土碳酸盐库存数为460,972袋，预计折合混合稀土氧化物5,531.66吨；截至2013年12月31日止，混合稀土碳酸盐库存数为265,179.00袋，预计折合混合稀土氧化物3,182.15吨。
资产负债表日后，本公司就上述混合稀土氧化物与开采者达成协议，截至2014年5月 9日止，已结算的混合稀土氧化物为771.34吨。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大
并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 280,289,407.26 100.00 14,020,760.16 5.00 266,268,647.10账款
其中：账龄组
280,289,407.26 100.00 14,020,760.16 5.00 266,268,647.10合
单项金额虽不
重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的
应收账款
合计 280,289,407.26 100.00 14,020,760.16 5.00 266,268,647.10应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
126,389,485.05 100.00 6,326,100.10 5.01 120,063,384.95收账款
其中：账龄组合 126,389,485.05 100.00 6,326,100.10 5.01 120,063,384.95
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 126,389,485.05 100.00 6,326,100.10 5.01 120,063,384.95账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 280,264,248.09 99.99 14,013,212.41 126,256,968.17 99.90 6,312,848.411至2年 -- -- -- 132,516.88 0.10 13,251.692至3年 25,159.17 0.01 7,547.75 -- -- --合计 280,289,407.26 100.00 14,020,760.16 126,389,485.05 100.00 6,326,100.10（2）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)龙南冶炼公司 关联方 245,799,776.501年以内 87.69龙南龙钇重稀土科技股份有限公司 非关联方 20,020,000.001年以内 7.14龙南县和利稀土冶炼有限公司 非关联方 9,735,365.881年以内 3.47全南县新资源稀土有限责任公司 非关联方 4,560,000.001年以内 1.63赣州晨光稀土新材料有限公司 非关联方 67,357.71 1-2年 0.02合计 280,182,500.09
99.95（3）应收关联方款项
占其他应收款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
龙南冶炼公司 关联方
245,799,776.50
87.692、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
按组合计提坏账准备
79,061,959.88 100.00 4,863,512.68 6.15 74,198,447.20的其他应收款
其中：账龄组合 79,061,959.88 100.00 4,863,512.68 6.15 74,198,447.20
－73－
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --其他应收款
合计 79,061,959.88 100.00 4,863,512.68 6.15 74,198,447.20其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
9,272,867.17 100.00 1,357,603.67 14.64 7,915,263.50应收款
其中：账龄组合 9,272,867.17 100.00 1,357,603.67 14.64 7,915,263.50单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 9,272,867.17 100.00 1,357,603.67 14.64 7,915,263.50账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 77,483,625.51 98.01 3,874,181.28 7,426,663.49 80.09 371,333.181至2年 422,258.80 0.53 42,225.88 282,041.30 3.04 28,204.132至3年 208,286.50 0.26 62,485.95 734,512.31 7.92 220,353.693至4年 126,339.00 0.16 63,169.50 8,200.00 0.09 4,100.004至5年 -- - -- 439,187.00 4.74 351,349.605年以上 821,450.07 1.04 821,450.07 382,263.07 4.12 382,263.07合计 79,061,959.88 100.00 4,863,512.68 9,272,867.17 100.00 1,357,603.67（2）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 2013.12.31 2012.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额赣稀集团公司 -- -- 7,051.00 352.55（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例(%)关系
虔力稀土公司 关联方 64,144,943.41 1年以内 往来款 81.13龙南新源公司 关联方 13,000,000.00 1年以内 往来款 16.44江西家福实业有限责任公司 非关联方 437,027.00 5年以上 材料款 0.55赣州市矿产资源管理局 非关联方 200,000.00 1-2年 借款 0.25欧阳文济 非关联方 123,810.00 2-3年 代垫款 0.16
合计 77,905,780.41 98.53
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）应收关联方款项
占其他应收款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
虔力稀土公司 关联方
64,144,943.41
81.13龙南新源公司 关联方
13,000,000.00
16.44合计
77,144,943.41
97.573、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2013.01.01 增减变动 2013.12.311、对子公司投资
①赣稀设计院公司 成本法 510,000.00 510,000.00 -- 510,000.00②龙南矿业工程公司 成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00③龙南冶炼公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 -- 100,000,000.00④虔力稀土公司 成本法 -- 101,874,042.98 -75,000,000.00 26,874,042.98合并前用权
⑤龙南新源公司 益法，合并 689,399.81 -- 689,399.81 689,399.81后用成本法
2、对合营企业投资
赣州科源公司 权益法 1,041,000.00 1,769,922.90 171,600.96 1,941,523.863、对联营企业投资
龙南新源公司 权益法 400,000.00 345,497.36 -345,497.36 --4、对其他企业投资
①江西广晟稀土有限公
成本法 18,000,000.00 1,800,000.00 16,200,000.00 18,000,000.00司
②江西金力永磁科技有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00限公司
合计 131,140,399.81 216,799,463.24 -58,284,496.59 158,514,966.65续：
在被投资
在被投资单位持股 本年计
单位持股 在被投资单位 减值 本年现金被投资单位名称 比例与表决权比例 提减值
比例 表决权比例(%) 准备 红利不一致的说明 准备
（%）
1、对子公司投资
①赣稀设计院公司 51.00 51.00 -- -- -- --②龙南矿业工程公
100.00 100.00 -- -- -- --
司
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③龙南冶炼公司 100.00 100.00 -- -- -- --④虔力稀土公司 100.00 100.00 -- -- -- --⑤龙南新源公司 100.00 100.00 -- -- -- --2、对合营企业投
资
赣州科源公司 50.00 50.00 -- -- -- --3、对联营企业投
资
龙南新源公司 40.00 40.00 -- -- -- --4、对其他企业投
资
①江西广晟稀土有
15.00 15.00 -- -- -- --限公司
②江西金力永磁科
9.00 9.00 -- -- -- 9,000,090.00技有限公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 807,432,421.41 586,740,722.21 2,940,752,144.60其他业务收入 315,269.00 195,228.00 1,696,320.07营业收入合计 807,747,690.41 586,935,950.21 2,942,448,464.67主营业务成本 508,546,571.38 453,998,569.50 1,744,140,206.13其他业务成本 100,271.31 124,227.80 457,789.23营业成本合计 508,646,842.69 454,122,797.30 1,744,597,995.36（2）主营业务（分行业）
2013年度 2012年度 2011年度
行业名
称
收入 成本 收入 成本 收入 成本采掘业 807,432,421.41 508,546,571.38 107,768,841.91 71,636,921.77 915,267,595.54 552,562,387.31商业 -- -- 478,971,880.30 382,361,647.73 2,025,484,549.06 1,191,577,818.82合计 807,432,421.41 508,546,571.38 586,740,722.21 453,998,569.50 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13（3）主营业务（分产品）
2013年度 2012年度 2011年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本混合稀土氧
759,653,670.99 473,857,958.50 107,768,841.91 71,636,921.77 915,267,595.54 552,562,387.31化物
单一稀土氧 41,881,314.52 29,004,510.25 425,980,427.32 319,855,919.79 1,461,298,171.03 633,271,680.66
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
化物
稀土金属 5,897,435.90 5,684,102.63 52,991,452.98 62,505,727.94 564,186,378.03 558,306,138.16合计 807,432,421.41 508,546,571.38 586,740,722.21 453,998,569.50 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13（4）主营业务（分地区）
2013年度 2012年度 2011年度
地区
名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本国内 807,432,421.41 508,546,571.38 586,740,722.21 453,998,569.50 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13国外 -- -- -- -- -- --合计 807,432,421.41 508,546,571.38 586,740,722.21 453,998,569.50 2,940,752,144.60 1,744,140,206.13（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2013年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)龙南冶炼公司 284,965,620.90 35.28赣州稀土（龙南）有色金属有限公司 282,743,792.24 35.00寻乌南方稀土有限责任公司 71,781,906.86 8.89龙南县和利稀土冶炼有限公司 58,131,309.11 7.20宁波展杰磁性材料有限公司 43,863,247.87 5.43合计 741,485,876.98 91.80②2012年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)赣州国资公司 348,376,068.38 59.35江西明达功能材料有限责任公司 61,676,855.59 10.51天津三环乐喜新材料有限公司 52,991,452.98 9.03赣州科力稀土新材料有限公司 30,160,256.40 5.14龙南龙钇重稀土科技股份有限公司 28,976,488.03 4.94合计 522,181,121.38 88.97③2011年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)
赣州虔东稀土集团股份有限公司 307,440,170.92 10.45
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赣州晨光稀土新材料有限公司 239,762,820.50 8.15天津三环乐喜新材料有限公司 216,452,991.48 7.35江西金力永磁科技有限公司 208,222,222.30 7.08龙南县万宝稀土分离有限责任公司 189,786,911.00 6.45合计 1,161,665,116.20 39.485、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度成本法核算的长期股权投资收益 9,000,090.00 13,407,632.12 8,280,532.10权益法核算的长期股权投资收益 102,223.41 169,224.01 198,043.48处臵长期股权投资产生的投资收益 -- -2,152,632.51 --处臵可供出售金融资产取得的投资收益 -- 20,504,417.72 7,387,034.93合计 9,102,313.41 31,928,641.34 15,865,610.51（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度江西金力永磁科技有限公司 9,000,090.00 13,407,632.12 8,280,532.10（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度赣州科源公司 171,600.96 223,726.65 398,406.43龙南新源公司 -69,377.55 -54,502.64 --赣州市虔达电机有限公司 -- -- -200,362.95合计 102,223.41 169,224.01 198,043.486、现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,611,839.58 59,093,728.45 710,420,968.90加：资产减值准备 17,695,199.91 -27,058,443.29 140,090,984.05固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,846,822.30 1,726,904.40 1,818,693.62无形资产摊销 31,788,865.96 2,596,769.97 30,811,884.46长期待摊费用摊销 549,899.56 583,618.46 384,483.88
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-578.14 -- --（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --财务费用（收益以“－”号填列） 34,049,074.56 55,266,006.37 23,507,854.43投资损失（收益以“－”号填列） -9,102,313.41 -31,928,641.34 -15,865,610.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,040,746.17 6,317,961.56 -38,750,261.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -529,777.90 529,777.90 --存货的减少（增加以“－”号填列） 63,273,299.39 253,461,116.52 -1,068,187,749.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -194,689,239.10 -126,567,549.99 -23,431,893.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,361,648.43 -368,613,853.32 459,937,000.07其他 -- -- --经营活动产生的现金流量净额 2,813,994.97 -174,592,604.31 220,736,354.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,926,404.55 254,913,054.84 310,775,888.49减：现金的期初余额 254,913,054.84 310,775,888.49 219,525,757.63加：现金等价物的期末余额 - -- --减：现金等价物的期初余额 - -- --现金及现金等价物净增加额 -109,986,650.29 -55,862,833.65 91,250,130.86十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动性资产处臵损益 578.14 -- --计入当期损益的政府补助 21,743,953.72 38,494,604.71 794,258.56计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,906,666.67 -- --占用费
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-- -597,165.31 --合并日的当期净损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和
-- 20,717,458.81 7,387,034.93
可供出售金融资产取得的投资收益
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2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-107,540.14 -655,660.24 -958,852.70支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- --非经常性损益总额 23,543,658.39 57,959,237.97 7,222,440.79减：非经常性损益的所得税影响数 5,885,914.60 14,489,809.49 1,805,610.20非经常性损益净额 17,657,743.79 43,469,428.48 5,416,830.59减：归属于少数股东的非经常性损益净影
-- -- --响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,657,743.79 43,469,428.48 5,416,830.592、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）2013年较2012年变动异常项目分析
2013年12月31日 2012年12月31日变动比
项目 变动原因或2013年度 或2012年度 率(%)
应收票据 1,050,000.00 2,550,000.00 -58.82主要系银行承兑汇票兑现所致应收账款 32,758,859.52 128,173,285.10 -74.44主要系赊销款收回所致预付款项 12,286,055.00 8,911,832.69 37.86主要系预付劳务费增加所致应收股利 -- 139,313.19 -100.00主要系收回股利所致应收利息 1,906,666.67 -- 100.00系赣稀集团公司资金占用费其他应收款 971,672.84 7,939,741.86 -87.76主要系本期收回往来款所致主要系存货采购增加及结构变存货 1,014,669,453.13 855,976,214.87 18.54
化所致
主要系对江西广晟稀土有限责长期股权投资 29,941,523.86 13,915,420.26 115.17
任公司增资所致
主要系部分出租房屋收回自用投资性房地产 1,564,359.95 2,266,456.04 -30.98
所致
主要系稀土示范基地在建工程在建工程 38,208,160.40 680,056.70 5,518.38
增加所致
主要系稀土采矿权价款增加所无形资产 1,061,803,037.36 79,684,406.34 1,232.51
致
其他非流动 主要系前期采矿权支出资本化 92,091.00 42,326,259.21 -99.78
资产 所致
主要系本期支付采矿权价款，短期借款 865,000,000.00 600,000,000.00 44.17
银行借款增加所致应付票据 13,254,000.00 -- 100.00主要系本期采购货物开票所致主要系应付的采矿权价款及劳应付账款 158,094,192.66 93,678,805.04 68.76
务款增加所致
预收款项 60,227,061.32 89,059,279.07 -32.37主要系销售实现结转收入所致其他应付款 12,561,537.48 4,447,806.22 182.42主要系保证金增加所致其他非流动 主要系稀土资源综合利用示范 138,661,093.01 75,932,133.73 82.61
负债 基地项目政府拔款增加
实收资本 500,000,000.00 96,000,000.00 420.83主要系本期增资所致
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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年12月31日 2012年12月31日变动比
项目 变动原因或2013年度 或2012年度 率(%)
营业收入 633,510,504.67 596,193,275.04 6.26主要系本期销量上升所致主要系存货成本下降,影响成本营业成本 316,318,571.64 459,105,161.81 -31.10
结转额所致
营业税金及 主要系混合稀土氧化物销售增 149,540,159.68 21,602,408.82 592.24
附加 加，相应的资源税增加所致财务费用 28,434,081.22 53,100,331.45 -46.45主要系月平均借款额减少所致主要系本期计提存货跌价准备资产减值损失 2,055,894.82 -26,630,031.70 -107.72
所致
投资收益 9,099,589.16 32,141,682.43 -71.69主要系理财收益减少所致（2）2012年较2011年变动异常项目分析
2012年12月31日2011年12月31日
变动比
项目 变动原因或2012年度 或2011年度
率(%)
应收票据 2,550,000.00 6,700,000.00 -61.94主要系票据兑付收回所致应收账款 128,173,285.10 61,419,622.88 108.68主要系赊销额增加所致主要系预付稀土开采劳务预付款项 8,911,832.69 206,800.00 4,209.40
成本所致
主要系江西理工大学往来其他应收款 7,939,741.86 1,999,586.28 297.07
款增加所致
存货 855,976,214.87 1,050,608,251.87 -18.53主要系存货销售所致其他流动资产 148,723,648.74 651,411,274.71 -77.17主要系理财资产收回所致主要系赣州市虔达电机有长期股权投资 13,915,420.26 23,545,833.30 -40.90
限公司清算所致主要系机器设备及房屋增固定资产 60,666,067.58 9,443,147.13 542.43
加所致
其他非流动 系支付采矿权的前期费用 42,326,259.21 31,226,233.80 35.55
资产 增加所致
短期借款 600,000,000.00 709,700,000.00 -15.46主要系本期借款减少所致应付账款 93,678,805.04 122,043,183.40 -23.24主要系支付劳务款所致系绩效工资年末未发放所应付职工薪酬 5,565,884.21 3,988,994.45 39.53
致
主要系销售及利润下降，应交税费 90,717,848.31 433,932,162.03 -79.09企业所得税等税费减少所致
其他应付款 4,447,806.22 23,509,958.89 -81.08主要系归还往来款所致主要系稀土资源综合利用其他非流动
75,932,133.73 21,069,641.44 260.39示范基地项目政府拔款增
负债
加及采矿权价款返还所致
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||主要系无偿取得虔力稀土|
|资本公积|100,000,000.00|20,000,000.00|400.00|公司股权增加资本公积所|
|||||致|

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财务报表附注
2011年度至2013度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012年12月31日2011年12月31日
变动比
项目 变动原因或2012年度 或2011年度
率(%)
主要系市场低迷、销售下营业收入 596,193,275.04 2,942,448,464.67 -79.74
降所致
主要系销售减少，相应成营业成本 459,105,161.81 1,744,597,995.36 -73.68
本下降所致
营业税金及 主要系销售减少，相应的 21,602,408.82 46,238,166.61 -53.28
附加 流转税额下降所致主要系示范基地项目费用管理费用 79,944,175.48 56,885,496.13 40.54
增加所致
财务费用 53,100,331.45 23,564,040.07 125.34主要系借款利息增加所致主要系2012年度存货跌价资产减值损失 -26,630,031.70 140,090,697.65 -119.01
准备转回所致
主要系理财投资收益增加投资收益 32,141,682.43 15,865,610.51 102.59
及分红增加所致主要系政府补助收入增加营业外收入 38,747,624.80 916,862.67 4,126.11
所致
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第八次会议于 2014年 5月 9日批准。
赣州稀土矿业有限公司2014年5月9日
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