永和流体智控股份有限公司
审计报告及财务报表
永和流体智控股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2019]第ZF10034号永和流体智控股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了永和流体智控股份有限公司（以下简称永和智控）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永和智控 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永和智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十七）。2018年度，永和智控销售产品确认的主营业务收入为人民币644,074,904.08元。永和智控对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。具体为：公司外销商品，在完成报关及装船后，根据报关单、货运提单确认销售收入。公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售收入。由于收入是永和智控的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将永和智控收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单、货运提单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|
|（二）应收账款的可回收性||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释 （十一） 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三）。2018年12月31日，永和智控合并财务报表中应收账款的原值为118,471,153.31元，坏账准备为8,300,258.47元。永和智控管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括客户经济实力以及实际还款情况等因素。由于永和智控管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。|我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。|

审计报告第2页
四、其他信息
永和智控管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永和智控 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永和智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永和智控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永和智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永和智控不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就永和智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：马良刚
中国•上海 二〇一九年二月二十日
审计报告第5页
永和流体智控股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|104,576,077.61|103,198,064.84|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|67,315.25|154,424.85|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|110,170,894.84|145,666,427.58|
|预付款项|（四）|2,172,118.47|1,032,589.32|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|12,530,066.63|2,266,155.07|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|151,822,746.52|146,102,088.80|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|185,010,535.73|188,269,663.75|
|流动资产合计||566,349,755.05|586,689,414.21|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|74,987,466.23|72,407,744.58|
|在建工程|（九）|27,750,221.09|7,743,483.53|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|68,148,135.06|69,548,364.27|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|13,344,404.00|13,344,404.00|
|长期待摊费用|（十二）|2,090,758.97|2,847,504.99|
|递延所得税资产|（十三）|4,152,621.90|3,805,346.52|
|其他非流动资产|（十四）|1,079,655.17|4,421,960.00|
|非流动资产合计||191,553,262.42|174,118,807.89|
|资产总计||757,903,017.47|760,808,222.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
永和流体智控股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）||42,143,081.42|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十六）|64,805,080.34|68,467,880.60|
|预收款项|（十七）|721,311.12|1,643,141.39|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|14,839,051.04|14,730,191.86|
|应交税费|（十九）|7,286,672.74|3,918,740.52|
|其他应付款|（二十）|11,581,494.91|2,168,208.89|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||99,233,610.15|133,071,244.68|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十一）|10,526,036.72|10,799,222.72|
|递延所得税负债|（十三）|175,810.99|186,095.15|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||10,701,847.71|10,985,317.87|
|负债合计||109,935,457.86|144,056,562.55|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|243,862,377.41|243,862,377.41|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十四）|-116,727.29||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|43,808,888.16|37,683,672.63|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|160,413,021.33|135,205,609.51|
|归属于母公司所有者权益合计||647,967,559.61|616,751,659.55|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||647,967,559.61|616,751,659.55|
|负债和所有者权益总计||757,903,017.47|760,808,222.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||84,725,421.25|92,833,062.63|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||67,315.25|154,424.85|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|100,241,037.89|105,878,790.19|
|预付款项||963,790.59|592,278.16|
|其他应收款|（二）|20,557,026.86|31,181,493.88|
|存货||88,147,760.91|99,528,590.75|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||178,938,002.73|187,533,662.43|
|流动资产合计||473,640,355.48|517,702,302.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|64,531,030.00|64,531,030.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||55,581,210.95|52,676,499.31|
|在建工程||27,727,437.14|7,743,483.53|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||51,668,437.96|52,604,450.29|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,090,758.97|2,607,916.18|
|递延所得税资产||3,013,026.72|2,453,399.91|
|其他非流动资产||1,041,655.17|4,383,960.00|
|非流动资产合计||205,653,556.91|187,000,739.22|
|资产总计||679,293,912.39|704,703,042.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
永和流体智控股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||42,143,081.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||39,455,571.94|44,407,755.28|
|预收款项||465,044.58|1,303,528.89|
|应付职工薪酬||10,603,737.10|9,729,913.12|
|应交税费||2,512,289.44|1,523,261.89|
|其他应付款||10,274,365.27|587,708.89|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||63,311,008.33|99,695,249.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||10,526,036.72|10,799,222.72|
|递延所得税负债||150,454.40|154,312.24|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||10,676,491.12|10,953,534.96|
|负债合计||73,987,499.45|110,648,784.45|
|所有者权益：||||
|股本||200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||243,862,377.41|243,862,377.41|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||43,808,888.16|37,683,672.63|
|未分配利润||117,635,147.37|112,508,207.62|
|所有者权益合计||605,306,412.94|594,054,257.66|
|负债和所有者权益总计||679,293,912.39|704,703,042.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||644,368,479.02|546,912,362.09|
|其中：营业收入|（二十七）|644,368,479.02|546,912,362.09|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||536,290,741.81|483,128,691.45|
|其中：营业成本|（二十七）|457,998,736.84|396,966,848.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|5,411,798.92|3,710,539.71|
|销售费用|（二十九）|25,558,571.66|18,596,510.61|
|管理费用|（三十）|38,674,991.53|33,741,104.57|
|研发费用|（三十一）|16,035,711.16|15,588,926.19|
|财务费用|（三十二）|-12,002,651.41|11,509,292.99|
|其中：利息费用||307,064.37|404,961.19|
|利息收入||142,396.20|70,264.57|
|资产减值损失|（三十三）|4,613,583.11|3,015,469.24|
|加：其他收益|（三十四）|1,398,983.93|720,584.87|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|-9,349,776.57|3,873,117.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-87,109.60|64,314.30|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|88,979.17|1,166.17|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||100,128,814.14|68,442,853.62|
|加：营业外收入|（三十八）|23,362.00|660,000.00|
|减：营业外支出|（三十九）|388,315.44|428,264.45|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||99,763,860.70|68,674,589.17|
|减：所得税费用|（四十）|18,431,233.35|10,646,221.12|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||81,332,627.35|58,028,368.05|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||81,332,627.35|58,028,368.05|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||81,332,627.35|58,028,368.05|
|六、其他综合收益的税后净额||-116,727.29||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-116,727.29||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-116,727.29||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-116,727.29||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||81,215,900.06|58,028,368.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||81,215,900.06|58,028,368.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.41|0.29|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.41|0.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
永和流体智控股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|413,901,565.17|382,405,806.11|
|减：营业成本|（四）|288,356,342.95|273,430,817.36|
|税金及附加||3,385,049.03|2,566,228.33|
|销售费用||11,191,861.53|8,702,228.56|
|管理费用||25,987,101.09|23,890,705.93|
|研发费用||14,798,772.34|14,186,113.97|
|财务费用||-6,354,811.95|6,429,804.83|
|其中：利息费用||307,064.37|404,961.19|
|利息收入||114,191.60|1,116,342.01|
|资产减值损失||4,983,984.21|1,389,836.52|
|加：其他收益||1,197,305.78|660,984.87|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-2,483,365.23|18,125,117.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-87,109.60|85,314.30|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||85,131.71|-35,741.28|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||70,265,228.63|70,645,746.14|
|加：营业外收入||23,362.00|650,000.00|
|减：营业外支出||9,884.51|198,264.45|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||70,278,706.12|71,097,481.69|
|减：所得税费用||9,026,550.84|7,716,079.61|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||61,252,155.28|63,381,402.08|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||61,252,155.28|63,381,402.08|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||61,252,155.28|63,381,402.08|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.31|0.32|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.31|0.32|

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合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||710,084,308.87|511,417,482.36|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||35,619,840.81|39,809,386.15|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|12,076,871.96|6,179,704.78|
|经营活动现金流入小计||757,781,021.64|557,406,573.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||483,944,234.31|399,248,596.02|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,176,270.40|75,864,583.63|
|支付的各项税费||25,299,597.94|16,785,154.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|43,741,865.61|41,623,159.67|
|经营活动现金流出小计||637,161,968.26|533,521,493.86|
|经营活动产生的现金流量净额||120,619,053.38|23,885,079.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||870,624,173.01|560,720,918.18|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||379,565.35|301,989.28|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一）|13,154,000.00|1,265,813.16|
|投资活动现金流入小计||884,157,738.36|562,288,720.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,627,762.06|15,468,030.37|
|投资支付的现金||873,387,100.00|520,223,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十一）|13,154,000.00|1,267,567.48|
|投资活动现金流出小计||912,168,862.06|536,958,597.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-28,011,123.70|25,330,122.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||9,275,515.83|114,180,548.78|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|50,442,546.77|70,405,000.00|
|筹资活动现金流入小计||59,718,062.60|184,585,548.78|
|偿还债务支付的现金||51,418,597.25|72,037,467.36|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,712,025.56|50,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|9,277,096.94|111,570,460.00|
|筹资活动现金流出小计||111,407,719.75|233,607,927.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||-51,689,657.15|-49,022,378.58|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,590,874.07|-2,756,162.56|
|五、现金及现金等价物净增加额||42,509,146.60|-2,563,338.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||62,030,850.52|64,594,189.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||104,539,997.12|62,030,850.52|

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现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|428,232,234.21|339,528,130.29|
|收到的税费返还|32,854,956.10|34,391,905.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,421,143.97|3,679,528.95|
|经营活动现金流入小计|472,508,334.28|377,599,564.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金|299,282,609.72|276,345,482.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金|51,610,744.39|47,384,671.12|
|支付的各项税费|11,838,134.34|11,397,805.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,204,996.87|25,716,659.88|
|经营活动现金流出小计|385,936,485.32|360,844,618.60|
|经营活动产生的现金流量净额|86,571,848.96|16,754,946.30|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|870,619,984.35|560,697,118.18|
|取得投资收益收到的现金||14,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|206,820.79|156,372.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|49,075,000.00|13,178,436.39|
|投资活动现金流入小计|919,901,805.14|588,031,927.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|23,643,024.75|13,461,776.42|
|投资支付的现金|866,516,500.00|519,950,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|33,075,000.00|18,767,567.48|
|投资活动现金流出小计|923,234,524.75|552,179,343.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,332,719.61|35,852,583.45|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|9,275,515.83|114,180,548.78|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|50,442,546.77|70,405,000.00|
|筹资活动现金流入小计|59,718,062.60|184,585,548.78|
|偿还债务支付的现金|51,418,597.25|72,037,467.36|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|50,712,025.56|50,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,277,096.94|111,570,460.00|
|筹资活动现金流出小计|111,407,719.75|233,607,927.36|
|筹资活动产生的现金流量净额|-51,689,657.15|-49,022,378.58|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,508,336.25|-562,832.37|
|五、现金及现金等价物净增加额|33,057,808.45|3,022,318.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|51,665,848.31|48,643,529.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|84,723,656.76|51,665,848.31|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63||135,205,609.51||616,751,659.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63||135,205,609.51||616,751,659.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-116,727.29||6,125,215.53||25,207,411.82||31,215,900.06|
|（一）综合收益总额|||||||-116,727.29||||81,332,627.35||81,215,900.06|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,125,215.53||-56,125,215.53||-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,125,215.53||-6,125,215.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-50,000,000.00||-50,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||-116,727.29||43,808,888.16||160,413,021.33||647,967,559.61|

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合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||343,862,377.41||||31,345,532.42||133,515,381.67||608,723,291.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||343,862,377.41||||31,345,532.42||133,515,381.67||608,723,291.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00||||-100,000,000.00||||6,338,140.21||1,690,227.84||8,028,368.05|
|（一）综合收益总额|||||||||||58,028,368.05||58,028,368.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,338,140.21||-56,338,140.21||-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,338,140.21||-6,338,140.21|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-50,000,000.00||-50,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00||||-100,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|100,000,000.00||||-100,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63||135,205,609.51||616,751,659.55|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
永和流体智控股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63|112,508,207.62|594,054,257.66|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63|112,508,207.62|594,054,257.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||6,125,215.53|5,126,939.75|11,252,155.28|
|（一）综合收益总额||||||||||61,252,155.28|61,252,155.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,125,215.53|-56,125,215.53|-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,125,215.53|-6,125,215.53||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-50,000,000.00|-50,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||43,808,888.16|117,635,147.37|605,306,412.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
永和流体智控股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||343,862,377.41||||31,345,532.42|105,464,945.75|580,672,855.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||343,862,377.41||||31,345,532.42|105,464,945.75|580,672,855.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00||||-100,000,000.00||||6,338,140.21|7,043,261.87|13,381,402.08|
|（一）综合收益总额||||||||||63,381,402.08|63,381,402.08|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,338,140.21|-56,338,140.21|-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,338,140.21|-6,338,140.21||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-50,000,000.00|-50,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00||||-100,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|100,000,000.00||||-100,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00||||243,862,377.41||||37,683,672.63|112,508,207.62|594,054,257.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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二 O一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
永和流体智控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原浙江永和洁具有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由台州永健控股有限公司（原名称为玉环健达塑胶有限公司）、迅成贸易有限公司、玉环永盛企业管理咨询中心（有限合伙）、浙江领庆创业投资有限公司、上海易居生源股权投资中心（有限合伙）、上海易居生泉股权投资中心（有限合伙）作为发起人，注册资本7,500万元，于2012年5月14日取得台州市工商行政管理局核发的331000400006007号的企业法人营业执照。公司于2015年12月21日更换为统一社会信用代码913310007530185122的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2016]540号文核准，公司于2016年4月在深圳证券交易所上市。深圳证券交易所A股交易代码：002795，A股简称：永和智控。所属行业为通用设备制造业类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数20,000万股，注册资本为20,000万元，公司注册地址及总部地址：浙江省玉环市清港镇工业产业集聚区。
本公司主要经营活动为：流体控制设备及器材的研发、制造和销售，产品包括各类铜制水暖阀门、管件等。
本公司的母公司为台州永健控股有限公司。
本公司的实际控制人为应雪青、陈先云夫妇。
本财务报表业经公司全体董事于2019年2月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江安弘水暖器材有限公司
福田国际贸易有限公司
YORHE INTERNATIONALCORP.（永和国际股份有限公司）
ЙОРХЕРУС（永和俄罗斯有限责任公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
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承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
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领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名且金额大于50万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大组合1
但单项计提坏账准备的应收款项）。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如属于基本无信用风险款项，不计提坏账准备，其他款项根据其未来现金组合1
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
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投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
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超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10 18.00-4.50机器设备 年限平均法 10 10 9.00运输设备 年限平均法 5 10 18.00电子设备及其他 年限平均法 5 10 18.00固定资产装修 年限平均法 5 20.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证年限
软件 5年 软件预计可使用年限
商标 5年 商标预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括简易棚、租入办公场所装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销期限
简易棚 3年
租入办公场所装修费 5年
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
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列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
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照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确认销售收入。
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
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就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”应收账款”，本期金额 110,170,894.84元，上期金额和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账145,666,427.58元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入应付账款”，本期金额 64,805,080.34元，上期金额“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固68,467,880.60元；
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。调增“其他应付款”本期金额0.00元，上期金额404,961.19比较数据相应调整。 元；
调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
调减“管理费用”本期金额16,035,711.16元，上期金额单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：
15,588,926.19元，重分类至“研发费用”。
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0.00元，变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。上期金额0.00元。
2、重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
企业所得税[注1] 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、20%、25%、美国税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税[注2] 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 16%、17%、18%的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
永和流体智控股份有限公司 15%浙江安弘水暖器材有限公司 25%福田国际贸易有限公司 16.5%永和俄罗斯有限责任公司 20%永和国际股份有限公司 美国税率注1：永和国际股份有限公司涉及的企业所得税分为州税和联邦税。联邦税：如果净利润为正，按累进税率缴税；如果为负,可以冲抵未来盈利，期限 20年；州税：如果净利润为正，以8.84%恒定税率缴税；如果为负,可以冲抵未来盈利，期限20
年。
注2：永和俄罗斯有限责任公司增值税税率为18%；2018年1月1日至2018年4月30日，公司及子公司安弘水暖器材有限公司销售产品增值税税率为17%；根据《关于调整增值税税率的通知财税〔2018〕32号》文件，公司及子公司安弘水暖器材有限公司2018年5月1日至2018年12月31日，销售产品增值税税率调整为16%。
(二) 税收优惠
根据国科火字【2017】201号《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》的备案，公司通过高新技术企业审核，企业所得税优惠期为2017年至2019年。根据企业所得税法规定，公司2018年度企业所得税税率减按15%征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 82,963.16 76,899.29银行存款 104,457,033.96 103,119,411.23其他货币资金 36,080.49 1,754.32合计 104,576,077.61 103,198,064.84其中：存放在境外的款项总额 11,357,910.70 7,393,664.56其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
掉期交易保证金 1,764.49 1,754.32质押的银行存款 34,316.00 41,165,460.00合计 36,080.49 41,167,214.32
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
外汇掉期与期权交易合约的公允价值 67,315.25 154,424.85合计 67,315.25 154,424.85(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,500,000.00应收账款 110,170,894.84 143,166,427.58合计 110,170,894.84 145,666,427.581、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,500,000.00合计 2,500,000.00（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1
组合2 117,623,994.22 99.28 7,453,099.38 6.34 110,170,894.84 152,172,705.23 100.00 9,006,277.65 5.92 143,166,427.58组合小计 117,623,994.22 99.28 7,453,099.38 6.34 110,170,894.84 152,172,705.23 100.00 9,006,277.65 5.92 143,166,427.58单项金额不重大但单独计
847,159.09 0.72 847,159.09 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 118,471,153.31 100.00 8,300,258.47 110,170,894.84 152,172,705.23 100.00 9,006,277.65 143,166,427.58财务报表附注第29页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 110,843,091.55 5,542,154.56 5.001至2年 5,116,347.35 1,023,269.47 20.002至3年 1,553,759.94 776,879.97 50.003年以上 110,795.38 110,795.38 100.00合计 117,623,994.22 7,453,099.38
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） FeisTec GmbH 847,159.09 847,159.09 100.00合计 847,159.09 847,159.09
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额706,019.18元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
Watts (Ningbo) International Trading Co., Ltd. 17,154,556.39 14.48 857,727.82 Zurn Industries,LLC-PO 15,408,810.33 13.01 770,440.52 Webstone Company Inc. 10,051,589.26 8.48 502,579.46 SFERACO 7,590,505.04 6.41 379,525.25B&K LLC. 7,566,964.51 6.39 378,348.23合计 57,772,425.53 48.77 2,888,621.28（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,084,252.60 95.95 1,010,873.94 97.901至2年 68,765.87 3.17 10,715.38 1.042至3年 8,100.00 0.37 11,000.00 1.063年以上 11,000.00 0.51
合计 2,172,118.47 100.00 1,032,589.32 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 514,601.99 23.69上海华滨投资有限公司 323,937.50 14.91宏岳塑胶集团股份有限公司 276,068.79 12.71台州巨力工具有限公司 236,780.40 10.90鼎捷软件股份有限公司 204,948.00 9.44合计 1,556,336.68 71.65(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,530,066.63 2,266,155.07合计 12,530,066.63 2,266,155.07
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,022,073.50 26.38 2,011,036.75 50.00 2,011,036.75
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 5,102,733.84 33.47 5,102,733.84 393,875.00 15.62 393,875.00组合2 5,987,865.58 39.27 571,569.54 9.55 5,416,296.04 1,993,294.81 79.06 121,014.74 6.07 1,872,280.07组合小计 11,090,599.42 72.74 571,569.54 5.15 10,519,029.88 2,387,169.81 94.68 121,014.74 5.07 2,266,155.07单项金额不重大但单独计
134,119.09 0.88 134,119.09 100.00 134,119.09 5.32 134,119.09 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 15,246,792.01 100.00 2,716,725.38 12,530,066.63 2,521,288.90 100.00 255,133.83 2,266,155.07财务报表附注第32页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
全额收回款项上海涵丰汽车销售有限公司 4,022,073.50 2,011,036.75 50.00
存在不确定性合计 4,022,073.50 2,011,036.75
组合1，单独进行减值测试的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
玉环市国税局 3,958,858.84 出口退税
玉环县墙体材料改革办公室 393,875.00 政府款项
中华人民共和国台州海关 750,000.00 海关保证金
合计 5,102,733.84
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,259,357.17 212,967.86 5.001至2年 1,710,508.41 342,101.68 20.002至3年 3,000.00 1,500.00 50.003年以上 15,000.00 15,000.00 100.00合计 5,987,865.58 571,569.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
台州齐纳金属制品有限公司 61,746.98 61,746.98 100.00玉环县龙溪冬冬阀门五金配件厂 72,372.11 72,372.11 100.00合计 134,119.09 134,119.09
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（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,461,591.55元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,906,836.21 2,205,687.50出口退税 3,958,858.84
待收回预付款 4,022,073.50
代付调解款 4,117,920.00
备用金及其他 241,103.46 315,601.40合计 15,246,792.01 2,521,288.90（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
陈新法 代付调解款 4,117,920.00 1年以内 27.01 205,896.00上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 4,022,073.50 1-2年 26.38 2,011,036.75玉环市国税局 出口退税 3,958,858.84 1年以内 25.97
上海华滨投资有限公司 房租押金 1,129,312.50 1-2年 7.41 225,862.50中华人民共和国台州海关 海关保证金 750,000.00 1年以内 4.92
合计 13,978,164.84 91.69 2,442,795.25（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,195,931.56 723,483.38 46,472,448.18 57,801,227.26 452,977.98 57,348,249.28
财务报表附注第34页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 13,398,533.97 13,398,533.97 17,419,466.79 17,419,466.79在产品 12,665,626.87 12,665,626.87 22,667,136.13 22,667,136.13自制半成品 27,732,982.81 2,626,066.04 25,106,916.77 27,101,067.20 1,768,716.17 25,332,351.03库存商品 54,625,614.41 446,393.68 54,179,220.73 23,522,775.65 187,890.08 23,334,885.57合计 155,618,689.62 3,795,943.10 151,822,746.52 148,511,673.03 2,409,584.23 146,102,088.802、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 452,977.98 695,467.65 424,962.25 723,483.38自制半成品 1,768,716.17 1,790,086.67 932,736.80 2,626,066.04库存商品 187,890.08 375,880.54 117,376.94 446,393.68合计 2,409,584.23 2,861,434.86 1,475,075.99 3,795,943.10(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保本型理财产品 175,000,000.00 181,586,849.58未交增值税 8,293,029.91 2,319,486.00待认证进项税额 1,717,505.82 4,363,328.17合计 185,010,535.73 188,269,663.75(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 74,987,466.23 72,407,744.58固定资产清理
合计 74,987,466.23 72,407,744.58
财务报表附注第35页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 45,087,757.67 72,810,914.29 10,559,994.23 7,217,795.87 5,497,223.31 141,173,685.37（2）本期增加金额 9,483,309.37 1,608,885.82 760,037.35 11,852,232.54—购置 3,709,971.06 1,608,885.82 760,037.35 6,078,894.23—在建工程转入 5,773,338.31 5,773,338.31（3）本期减少金额 1,800,698.02 622,200.00 54,977.55 2,477,875.57—处置或报废 1,800,698.02 622,200.00 54,977.55 2,477,875.57（4）期末余额 45,087,757.67 80,493,525.64 11,546,680.05 7,922,855.67 5,497,223.31 150,548,042.342．累计折旧
（1）年初余额 16,932,881.32 35,009,045.81 6,305,665.42 5,462,575.12 5,055,773.12 68,765,940.79（2）本期增加金额 2,263,450.30 4,898,007.07 938,131.75 432,164.90 264,214.78 8,795,968.80—计提 2,263,450.30 4,898,007.07 938,131.75 432,164.90 264,214.78 8,795,968.80（3）本期减少金额 1,391,873.69 559,980.00 49,479.79 2,001,333.48—处置或报废 1,391,873.69 559,980.00 49,479.79 2,001,333.48（4）期末余额 19,196,331.62 38,515,179.19 6,683,817.17 5,845,260.23 5,319,987.90 75,560,576.113．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 25,891,426.05 41,978,346.45 4,862,862.88 2,077,595.44 177,235.41 74,987,466.23（2）年初账面价值 28,154,876.35 37,801,868.48 4,254,328.81 1,755,220.75 441,450.19 72,407,744.583、本期末无暂时闲置的固定资产
4、本期末无通过融资租赁租入的固定资产
5、本期末无通过经营租赁租出的固定资产
6、本期末无未办妥产权证书的固定资产
财务报表附注第36页
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(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 27,750,221.09 7,743,483.53工程物资
合计 27,750,221.09 7,743,483.532、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区厂房 21,884,449.81 21,884,449.81 2,228,996.62 2,228,996.62工厂信息化 4,769,455.49 4,769,455.49 5,360,121.79 5,360,121.79小型设备安装 1,096,315.79 1,096,315.79 154,365.12 154,365.12合计 27,750,221.09 27,750,221.09 7,743,483.53 7,743,483.53
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 工程累计投入 利息资本化累其中：本期利本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源资产金额 减少金额 占预算比例(%) 计金额 息资本化金额本化率(%)
新厂区厂房 70,327,223.28 2,228,996.62 19,655,453.19 21,884,449.81 31.12 募集资金工厂信息化 5,360,121.79 145,466.04 736,132.34 4,769,455.49 募集资金合计 7,589,118.41 19,800,919.23 736,132.34 26,653,905.30
财务报表附注第38页
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4、本期未发生建工程减值准备情况
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 合计
1．账面原值
（1）年初余额 79,168,584.23 706,627.35 48,259.50 79,923,471.08（2）本期增加金额 268,418.81 268,418.81—购置 268,418.81 268,418.81（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 79,168,584.23 975,046.16 48,259.50 80,191,889.892．累计摊销
（1）年初余额 9,691,305.11 635,542.20 48,259.50 10,375,106.81（2）本期增加金额 1,614,215.67 54,432.35 1,668,648.02—计提 1,614,215.67 54,432.35 1,668,648.02（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,305,520.78 689,974.55 48,259.50 12,043,754.833．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 67,863,063.45 285,071.61 68,148,135.06（2）年初账面价值 69,477,279.12 71,085.15 69,548,364.27期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
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2、本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
浙江安弘水暖器材有限公司 13,344,404.00 13,344,404.00合计 13,344,404.00 13,344,404.002、本期无商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据与子公司安弘水暖器材有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照增长率0%，预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率16%折现后计算资产组的可收回价值。可回收价值超过了包括全体股东商誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
简易棚 239,588.81 239,588.81
办公室装修 2,607,916.18 31,053.68 548,210.89 2,090,758.97合计 2,847,504.99 31,053.68 787,799.70 2,090,758.97(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 14,710,488.47 2,493,308.15 11,670,995.71 2,185,463.11内部交易未实现利润 487,322.69 80,408.24
政府补助递延 10,526,036.72 1,578,905.51 10,799,222.72 1,619,883.41合计 25,723,847.88 4,152,621.90 22,470,218.43 3,805,346.52
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 1,037,140.45 165,713.70 1,001,455.03 162,931.42衍生金融工具公允价值变动 67,315.25 10,097.29 154,424.85 23,163.73合计 1,104,455.70 175,810.99 1,155,879.88 186,095.153、本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
内部交易未实现利润 7,328,890.23
可抵扣亏损 2,037,408.79 46,991.09资产减值准备 102,438.48
合计 9,468,737.50 46,991.095、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2023 1,746,034.52
2037 46,991.09 46,991.09
2038 244,383.18
合计 2,037,408.79 46,991.09
(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 1,079,655.17 4,421,960.00合计 1,079,655.17 4,421,960.00(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押、保证借款 26,516,456.29质押、抵押借款 15,626,625.13合计 42,143,081.42
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2、本期末无已逾期未偿还的短期借款
(十六)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 64,805,080.34 68,467,880.60合计 64,805,080.34 68,467,880.601、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 63,649,477.55 67,900,692.711－2年（含2年） 605,974.68 54,957.912－3年（含3年） 16,568.66 210,976.763年以上 533,059.45 301,253.22合计 64,805,080.34 68,467,880.60（2）本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 629,040.37 1,618,393.621－2年（含2年） 75,266.01 24,747.772-3年（含3年） 17,004.74
合计 721,311.12 1,643,141.392、本期无账龄超过一年的重要预收款项
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,594,255.96 82,078,998.86 81,999,784.51 14,673,470.31离职后福利-设定提存计划 135,935.90 2,069,285.59 2,039,640.76 165,580.73合计 14,730,191.86 84,148,284.45 84,039,425.27 14,839,051.04
财务报表附注第42页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,377,417.71 76,913,188.60 76,843,376.25 14,447,230.06（2）职工福利费 2,735,175.48 2,735,175.48
（3）社会保险费 104,893.25 1,461,170.14 1,459,513.14 106,550.25其中：医疗保险费 74,772.53 1,054,087.90 1,054,508.27 74,352.16工伤保险费 25,446.63 334,401.73 333,585.16 26,263.20生育保险费 4,674.09 72,680.51 71,419.71 5,934.89（4）住房公积金 630,196.00 630,196.00
（5）工会经费和职工教育经费 111,945.00 339,268.64 331,523.64 119,690.00合计 14,594,255.96 82,078,998.86 81,999,784.51 14,673,470.313、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 131,247.71 1,970,113.90 1,941,333.53 160,028.08失业保险费 4,688.19 99,171.69 98,307.23 5,552.65合计 135,935.90 2,069,285.59 2,039,640.76 165,580.73(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
城市维护建设税 176,616.59 97,248.98企业所得税 6,292,532.71 2,761,260.27个人所得税 95,016.80 258,980.40房产税 305,617.38 303,817.33土地使用税 208,647.68 375,462.48教育费附加 105,969.93 58,349.37地方教育费附加 70,196.70 38,449.64印花税 11,893.29 16,232.05残保金 10,704.00 8,940.00环境保护税 9,477.66
合计 7,286,672.74 3,918,740.52
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(二十)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 404,961.19应付股利
其他应付款 11,581,494.91 1,763,247.70合计 11,581,494.91 2,168,208.891、应付利息
项目 期末余额 年初余额
掉期应付利息 404,961.19合计 404,961.19本期无重要的已逾期未支付的利息的情况。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代收食堂经费 124,866.75 150,311.70押金 13,436.00 34,436.00加工供应商保证金 11,362,750.80 1,564,000.00代垫款收回及其他 80,441.36 14,500.00合计 11,581,494.91 1,763,247.70（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,799,222.72 273,186.00 10,526,036.72
合计 10,799,222.72 273,186.00 10,526,036.72
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
与土地购置相关
10,337,180.43 229,535.28 10,107,645.15与资产相关
政府补助[注1]
省级工业与信息化发
202,223.38 7,176.60 195,046.78与资产相关
展财政专项资金[注2]
设备优化提升工程和
物联网财政补助资金 259,818.91 36,474.12 223,344.79与资产相关
[注3]
合计 10,799,222.72 273,186.00 10,526,036.72
注1：根据玉环县工业用地招拍挂工作领导小组专题会议纪要[2009]1号文；玉环县人民政府专题会议纪要[2013]101号文；玉环县财政局、玉环县人民政府金融工作办公室玉财企[2016]13号文件，公司于2014年12月12日、2016年11月4日收到土地购置相关补助资金合计10,791,200.00元，该政府补助与资产相关。按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入2018年度其他收益的金额为229,535.28元，递延收益的余额为10,107,645.15元；
注2：根据玉环县经济和信息化局、玉环县财政局玉经信[2016]105号文《关于安排2016年度省级工业与信息化发展财政专项资金(投资发展类)的通知》，公司于2016年12月23日收到工业与信息化发展财政专项资金209,400.00元，该政府补助与资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入2018年度其他收益的金额为
7,176.60元，递延收益的余额为195,046.78元；
注3：根据浙江省经济和信息化委员会浙经信投资[2016]85号文《浙江省经济和信息化委员会关于印发2016年浙江省技术改造重点项目计划的通知》，公司于2016年8月29日收到设备优化提升工程和物联网财政补助资金311,400.00元，该政府补助与资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入2018年度其他收益的金额为36,474.12元，递延收益的余额为223,344.79元。
(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 200,000,000.00 200,000,000.00(二十三)资本公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 243,862,377.41 243,862,377.41其中：（1）投资者投入的资本 237,689,283.69 237,689,283.69（2）股份支付形成 6,173,093.72 6,173,093.72合计 243,862,377.41 243,862,377.41
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(二十四)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额前发生额 当期转入损益 费用 母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 -116,727.29 -116,727.29 -116,727.29其他综合收益合计 -116,727.29 -116,727.29 -116,727.29财务报表附注第47页
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(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积[注] 32,900,899.98 6,125,215.53 39,026,115.51储备基金 3,188,515.10 3,188,515.10企业发展基金 1,594,257.55 1,594,257.55合计 37,683,672.63 6,125,215.53 43,808,888.16注：根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的10%计提法定公积金。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 135,205,609.51 133,515,381.67调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 135,205,609.51 133,515,381.67加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,332,627.35 58,028,368.05减：提取法定盈余公积[注1] 6,125,215.53 6,338,140.21提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利[注2] 50,000,000.00 50,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 160,413,021.33 135,205,609.51注1：按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
注2：公司2018年5月14日召开的2017年度股东大会审议决定，以截至2017年12月31日总股本200,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币2.50元（含税）进行分红，共派发现金红利总额为人民币50,000,000.00元。
(二十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 644,074,904.08 457,780,626.95 546,744,611.92 396,836,409.56其他业务 293,574.94 218,109.89 167,750.17 130,438.58合计 644,368,479.02 457,998,736.84 546,912,362.09 396,966,848.14
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(二十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 445,486.03 606,154.44土地使用税 417,005.80 750,925.44印花税 181,812.06 325,626.36城建税 2,164,794.82 1,013,916.72教育费附加 1,298,876.89 608,350.02地方教育费附加 865,917.94 405,566.73环境保护税 37,905.38
合计 5,411,798.92 3,710,539.71(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 4,788,905.68 4,672,078.06运杂费 5,691,045.62 4,668,023.80房租费 4,457,609.62
认证费 1,902,817.91 3,135,387.34保险费 2,132,963.62 1,642,522.61办公费 154,606.82 1,835,051.17佣金 4,613,412.74 1,010,652.14差旅费 467,513.70 822,511.77展览费 231,831.43装修摊销 548,210.89
广告费及摊销 55,600.00其他费用 801,485.06 522,852.29合计 25,558,571.66 18,596,510.61(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 20,111,827.54 17,905,284.24中介机构费 3,775,323.99 2,950,596.43折旧费 2,968,375.07 2,704,703.17业务招待费 3,612,334.87 2,560,474.63
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 1,668,648.02 1,739,485.80差旅费 1,710,804.82 1,359,292.30招聘费 183,472.46 993,135.67办公费 1,254,785.65 975,544.98车辆费用 797,591.06 614,257.34其他费用 2,591,828.05 1,938,330.01合计 38,674,991.53 33,741,104.57(三十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 9,235,778.93 7,496,792.62研发材料 3,578,629.55 5,180,019.88水电费 619,637.87 579,597.79折旧费 565,147.89 569,105.34其他费用 2,036,516.92 1,763,410.56合计 16,035,711.16 15,588,926.19(三十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 307,064.37 404,961.19减：利息收入 142,396.20 70,264.57汇兑损益 -12,384,666.92 10,997,981.84其他 217,347.34 176,614.53合计 -12,002,651.41 11,509,292.99(三十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,752,148.25 1,770,047.93存货跌价损失 2,861,434.86 1,245,421.31合计 4,613,583.11 3,015,469.24
财务报表附注第50页
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(三十四)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关与土地购置相关政府补助[注] 229,535.28 229,535.28与资产相关
省级工业与信息化发展财政专
7,176.60 7,176.62与资产相关
项资金[注]
设备优化提升工程和物联网财
36,474.12 36,618.37与资产相关
政补助资金[注]
技术改造项目专项资金 195,800.00 221,700.00与收益相关
产品认证补贴 500,000.00 77,700.00与收益相关
专利补助 100,000.00 59,600.00与收益相关
出口信用保险补贴 161,100.00 50,000.00与收益相关
稳定岗位补贴 37,797.93 38,254.60与收益相关
高新技术企业认定补助 101,000.00 与收益相关
集装箱、混水阀补贴 30,100.00 与收益相关
合计 1,398,983.93 720,584.87
注：具体情况详见附注五（二十一）。
(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收益 6,937,323.43 5,266,054.26处置远期外汇合约取得的投资收益 -16,287,100.00 -80,126.70处置外汇掉期、期权合约取得的投资收益 -1,312,809.92合计 -9,349,776.57 3,873,117.64(三十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -87,109.60 64,314.30其中：远期外汇合约的公允价值变动 67,315.25 41,489.45外汇掉期、期权合约的公允价值变动 -154,424.85 22,824.85合计 -87,109.60 64,314.30
财务报表附注第51页
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(三十七)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
出售固定资产损益 88,979.17 1,166.17 88,979.17合计 88,979.17 1,166.17 88,979.17(三十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 20,000.00 660,000.00 20,000.00其他 3,362.00 3,362.00合计 23,362.00 660,000.00 23,362.00计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关十强企业奖和五强企业奖 20,000.00 与收益相关
信息化应用奖励 200,000.00与收益相关
玉环县质量奖 350,000.00与收益相关
2016年台州市培育试点企业奖励金 100,000.00与收益相关
智慧能源项目补贴款 10,000.00与收益相关
合计 20,000.00 660,000.00
(三十九)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 185,955.91 186,891.57 185,955.91对外捐赠 200,000.00 230,000.00 200,000.00其他支出 2,359.53 11,372.88 2,359.53合计 388,315.44 428,264.45 388,315.44(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,788,792.89 10,938,819.75递延所得税费用 -357,559.54 -292,598.63合计 18,431,233.35 10,646,221.12
财务报表附注第52页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 99,763,860.70按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,964,579.07子公司适用不同税率的影响 2,937,616.52调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,998.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,869,900.71加计扣除影响 -1,664,861.89所得税费用 18,431,233.35(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 10,788,677.83 5,002,185.61政府补助 1,145,797.93 1,107,254.60银行存款利息收入 142,396.20 70,264.57合计 12,076,871.96 6,179,704.782、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 5,908,519.95 6,724,387.52研发费用 6,234,784.34 7,523,028.23运杂费 5,691,045.62 4,668,023.80房租费 4,457,609.62
佣金 1,666,553.83 3,123,140.14认证费 1,902,817.91 3,135,387.34中介机构费 3,775,323.99 2,950,596.43业务招待费 3,612,334.87 2,844,877.34办公费 1,409,392.47 2,810,596.15差旅费 2,178,318.52 2,181,804.07
财务报表附注第53页
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项目 本期发生额 上期发生额
保险费 2,132,963.62 1,674,176.56招聘费 183,472.46 993,135.67车辆费用 797,591.06 624,574.34展览费 231,831.43捐赠支出 200,000.00
手续费支出 217,509.87 176,614.53其他费用 3,373,627.48 1,960,986.12合计 43,741,865.61 41,623,159.673、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回远期、掉期合约保证金 13,154,000.00 1,265,813.16合计 13,154,000.00 1,265,813.164、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付远期、掉期合约保证金 13,154,000.00 1,267,567.48合计 13,154,000.00 1,267,567.485、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回掉期借款保证金 50,442,546.77 70,405,000.00合计 50,442,546.77 70,405,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付掉期借款保证金 9,277,096.94 111,570,460.00合计 9,277,096.94 111,570,460.00
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(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,332,627.35 58,028,368.05加：资产减值准备 4,613,583.11 3,015,469.24固定资产折旧 8,792,995.41 9,908,398.42无形资产摊销 1,668,648.02 1,739,485.80长期待摊费用摊销 787,799.70 593,695.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
96,976.74 185,725.40（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 87,109.60 -64,314.30财务费用（收益以“－”号填列） -1,175,421.99 3,160,172.28投资损失（收益以“－”号填列） 9,349,776.57 -3,873,117.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -347,275.38 -232,646.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,284.16 -59,951.81存货的减少（增加以“－”号填列） -7,514,490.78 -27,978,391.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,878,804.17 -35,333,771.51经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,088,999.36 15,069,288.18其他 -273,186.00 -273,330.27经营活动产生的现金流量净额 120,619,053.38 23,885,079.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 104,539,997.12 62,030,850.52减：现金的期初余额 62,030,850.52 64,594,189.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,509,146.60 -2,563,338.942、本期无支付的取得子公司的现金净额
财务报表附注第55页
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3、本期无收到的处置子公司的现金净额
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 104,539,997.12 62,030,850.52其中：库存现金 82,963.16 76,899.29可随时用于支付的银行存款 104,457,033.96 61,953,951.23可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 104,539,997.12 62,030,850.52其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,080.49保证金
固定资产 13,317,211.14抵押担保
无形资产 10,014,408.13抵押担保
合计 23,367,699.76
(四十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 37,991,327.88其中：美元 5,242,633.35 6.8632 35,980,993.70欧元 60,315.10 7.8473 473,310.68英镑 148,154.71 8.6762 1,285,419.89卢布 2,550,832.83 0.0986 251,603.61应收账款 153,470,976.85其中：美元 20,857,439.85 6.8632 143,148,786.41欧元 366,300.08 7.8473 2,874,466.62英镑 858,408.50 8.6762 7,447,723.82
财务报表附注第56页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
卢布
应付账款 55,114,534.85其中：美元 8,030,447.08 6.8632 55,114,534.852、境外经营实体说明
子公司福田国际贸易有限公司主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币，以母公司的记账本位币作为自身记账本位币。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并事项。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并事项。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买事项。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江安弘水暖器材有限公司 玉环县 玉环县 制造业 100.00 设立
福田国际贸易有限公司 玉环县 香港 贸易 100.00 设立
YORHE INTERNATIONAL CORP.（永和
美国 美国 贸易 100.00 设立
国际股份有限公司）
ЙОРХЕРУС（永和俄罗斯有限责任公司）俄罗斯 俄罗斯 贸易 100.00设立
本期在子公司的所有者权益份额未发生变化
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2、本期无重要的非全资子公司
(二) 本期无在合营安排或联营企业中的权益
(三) 本期无重要的共同经营
(四) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注第58页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 英镑 卢布 合计 美元 欧元 英镑 合计货币资金 35,980,993.70 473,310.68 1,285,419.89 251,603.61 37,991,327.88 73,694,774.31 11,259,223.32 6,128,641.00 91,082,638.63应收账款 143,148,786.41 2,874,466.62 7,447,723.82 153,470,976.85 140,403,267.61 2,652,534.36 3,795,950.36 146,851,752.33应付账款 55,114,534.85 55,114,534.85 1,157,192.71 40,654.20 1,197,846.91短期借款 7,888,581.42 7,888,581.42合计 234,244,314.96 3,347,777.30 8,733,143.71 251,603.61 246,576,839.58 215,255,234.63 21,840,993.30 9,924,591.36 247,020,819.29财务报表附注第59页
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（3）其他价格风险
本公司持有远期外汇合约、外汇掉期合约等衍生金融工具投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的衍生金融工具投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 67,315.25 154,424.85合计 67,315.25 154,424.85(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
交易性金融资产 67,315.25 67,315.25其中：衍生金融资产 67,315.25 67,315.25持续以公允价值计量的资产总额 67,315.25 67,315.25
财务报表附注第60页
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持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
衍生金融资产 67,315.25查询远期外汇估值
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)控股公司服务、投资业务、企业
玉环县清港镇清港
台州永健控股有限公司 管理咨询服务、投资咨询服务、 3,300 38.2488 38.2488
村迎宾路51号
货物进出口、技术进出口
本公司最终控制方是应雪青和陈先云，应雪青与陈先云为夫妻关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业
(四) 关联交易情况
1、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,745,138.41 2,552,109.03十一、股份支付
本期公司未发生股份支付事项。
财务报表附注第61页
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十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与土地购置相关
10,791,200.00递延收益 229,535.28 229,535.28其他收益
政府补助
省级工业与信息化发
209,400.00递延收益 7,176.60 7,176.62其他收益
展财政专项资金
设备优化提升工程和
311,400.00递延收益 36,474.12 36,618.37其他收益
物联网财政补助资金
合计 11,312,000.00 273,186.00 273,330.27
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类
本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目
出口信用保险补贴 161,100.00 50,000.00其他收益
信息化应用奖励 200,000.00营业外收入
玉环县质量奖 350,000.00营业外收入
产品认证补贴 500,000.00 77,700.00其他收益
稳定岗位补贴 37,797.93 38,254.60其他收益
市培育试点企业奖励金 100,000.00营业外收入
技术改造项目专项资金 195,800.00 221,700.00其他收益
专利补助 100,000.00 59,600.00其他收益
高新技术企业认定补助 101,000.00 其他收益
智慧能源项目补贴款 10,000.00营业外收入
集装箱、混水阀补贴 30,100.00 其他收益
十强企业奖和五强企业奖 20,000.00 营业外收入
合计 1,145,797.93 1,107,254.60
(三) 本期未发生政府补助的退回
十三、承诺及或有事项
财务报表附注第62页
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(一) 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司重大承诺事项如下：
公司于2013年12月10日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为2013年玉楚（抵)人字7115号的最高额抵押合同，分别以原值为3,030,494.50元的玉房权证玉环字第139235号房屋建筑物（截至2018年12月31日净值为1,270,539.04元）、原值为3,955,416.57元的玉国用(2012)第04748号土地使用权（截至2018年12月31日净值为2,943,150.90元）以及原值为8,120,526.66元的玉房权证玉环字第145012号房屋建筑物（截至2018年12月31日净值5,996,747.20元）作为抵押物为公司2013年12月10日至2018年12月10日的期间内，在21,300,000.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。
公司于2014年10月31日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为2014年玉楚（抵)人字7116号的最高额抵押合同，分别以原值为8,287,155.00元的玉房权证玉环字第139238号房屋建筑物（截至2018年12月31日净值为3,814,934.79元）、原值为4,711,598.03元的玉国用(2012)第04744号土地使用权（截至2018年12月31日净值为3,527,345.62元），为公司2014年10月31日至2018年10月31日的期间内，在24,440,000.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。
公司于2014年10月31日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为2014年玉楚（抵）人字7117号的最高额抵押合同，分别以原值为3,473,403.66元的玉房权证玉环字第139236号房屋建筑物（截至2018年12月31日净值为1,659,581.27
元）、原值为1,591,866.00元玉国用(2012)第04741号土地使用权（截至2018年12
月31日净值为1,214,725.68元），为公司2014年10月31日至2018年10月31日的期间内，在11,260,000.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。
公司于2014年10月31日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为2014年玉楚（抵）人字7118号的最高额抵押合同，分别以原值为1,452,880.00元的玉房权证玉环字第139237号房屋建筑物（截至2018年12月31日净值为575,408.84元）、原值为3,193,503.63元的玉国用(2012)第04747号土地使用权（截至2018年12月31日净值为2,329,185.93元），为公司2014年10月31日至2018年10月31日的期间内，在11,820,000.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司玉环楚门支行所产生的全部债务提供担保。
在上述抵押合同的担保额度下：
公司于2018年8月7日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为16747451的远期结售汇合约，约定在2019年1月10日至2019年2月20日择期以锁定汇率
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7.9713结汇30,000.00欧元。
公司于2018年10月9日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为
16842058的远期结售汇合约，约定在2019年1月18日以锁定汇率8.013072结汇
15,000.00欧元。
公司于2018年10月9日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为
16842059的远期结售汇合约，约定在2019年1月28日以锁定汇率8.017928结汇
25,000.00欧元。
公司于2018年10月9日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为
16842109的远期结售汇合约，约定在2019年1月11日至2019年2月11日择期以锁定汇率9.0705结汇200,000.00英镑。
公司于2018年10月23日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为
16871970的远期结售汇合约，约定在2019年2月11日以锁定汇率8.025392结汇
53,000.00欧元。
公司于2018年10月23日与中国银行浙江省分行签订远期交易证实书编号为
16872017的远期结售汇合约，约定在2019年1月15日至2019年2月15日择期以锁定汇率8.005139结汇30,000.00欧元。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的未决诉讼
2018年11月15日，公司作为原告向上海市闵行区人民法院提起诉讼，被告为上海涵丰汽车销售有限公司。公司向法院提交诉讼请求：1、判令被告返还公司购车款人民币400万元；2、判令被告以400万元为基数，自2017年6月16日期至实际履行之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息损失。
截至2018年12月31日，法院已进行公开开庭审理，尚未下达判决书。
2019年1月15日，法院下达判决书（2018）沪0112民初35067号，判决如下：1、被告上海涵丰汽车销售有限公司于本判决生效之日起十日内归还原告永和流体智控股份有限公司4,000,000.00元；2、被告上海涵丰汽车销售有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告永和流体智控股份有限公司以4,000,000.00元为基数，自2017年6月16日期至实际履行之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息损失。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司2019年2月20日召开的第三届董事会第五次会议审议决定，以截至2018年
12月31日总股本200,000,000股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利5.00
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元（含税），共派发现金红利总额为100,000,000元。本次权益分派不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 未决诉讼判决情况
未决诉讼判决情况详见十三、（二）或有事项资产负债表日存在的未决诉讼。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二) 本期未发生债务重组
(三) 本期未发生资产置换
(四) 本期无年金计划
(五) 本期无终止经营情况
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,500,000.00应收账款 100,241,037.89 103,378,790.19合计 100,241,037.89 105,878,790.191、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,500,000.00合计 2,500,000.00（2）期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第65页
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（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第66页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 48,420,908.47 46.24 48,420,908.47 27,144,494.89 25.19 27,144,494.89组合2 55,456,472.02 52.95 3,636,342.60 6.56 51,820,129.42 80,633,154.97 74.81 4,398,859.67 5.46 76,234,295.30组合小计 103,877,380.49 99.19 3,636,342.60 3.50 100,241,037.89 107,777,649.86 100.00 4,398,859.67 4.08 103,378,790.19单项金额不重大但单独计
847,159.09 0.81 847,159.09 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 104,724,539.58 100.00 4,483,501.69 100,241,037.89 107,777,649.86 100.00 4,398,859.67 103,378,790.19财务报表附注第67页
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应收账款种类的说明：
组合1中，单独进行减值测试的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江安弘水暖器材有限公司 7,836,241.57 具备还款能力的子公司福田国际贸易有限公司 20,924,881.11 具备还款能力的子公司永和国际股份有限公司 18,838,352.24 具备还款能力的子公司永和俄罗斯有限责任公司 821,433.55 具备还款能力的子公司合计 48,420,908.47
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 50,290,587.39 2,514,529.37 5.001至2年 5,055,089.25 1,011,017.85 20.002至3年
3年以上 110,795.38 110,795.38 100.00合计 55,456,472.02 3,636,342.60
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
FeisTec GmbH 847,159.09 847,159.09 100.00合计 847,159.09 847,159.09
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额84,642.02元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
福田国际贸易有限公司 20,924,881.11 19.98
永和俄罗斯有限责任公司 18,838,352.24 17.99
Watts (Ningbo) International Trading
12,113,509.36 11.57 605,675.47 Co., Ltd.
浙江安弘水暖器材有限公司 7,836,241.57 7.48
CRANE FLUID SYSTEMS 7,447,723.82 7.11 372,386.19合计 67,160,708.10 64.13 978,061.66（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 20,557,026.86 31,181,493.88合计 20,557,026.86 31,181,493.88
财务报表附注第69页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
4,022,073.50 17.54 2,011,036.75 50.00 2,011,036.75
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 17,149,339.83 74.81 17,149,339.83 29,375,297.42 93.88 29,375,297.42组合2 1,754,764.78 7.65 358,114.50 20.41 1,396,650.28 1,916,259.43 6.12 110,062.97 5.74 1,806,196.46组合小计 18,904,104.61 82.46 358,114.50 1.89 18,545,990.11 31,291,556.85 100.00 110,062.97 0.35 31,181,493.88单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 22,926,178.11 100.00 2,369,151.25 20,557,026.86 31,291,556.85 100.00 110,062.97 31,181,493.88财务报表附注第70页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
全额收回款项上海涵丰汽车销售有限公司 4,022,073.50 2,011,036.75 50.00
存在不确定性合计 4,022,073.50 2,011,036.75
组合1中，单独进行减值测试的应收账款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
具备还款能力
浙江安弘水暖器材有限公司 12,981,422.42
的子公司
玉环市国税局 3,774,042.41 出口退税款
玉环县墙体材料改革办公室 393,875.00 政府款项
合计 17,149,339.83
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 32,256.37 1,612.82 5.001至2年 1,707,508.41 341,501.68 20.002至3年
3年以上 15,000.00 15,000.00 100.00合计 1,754,764.78 358,114.50
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,259,088.28元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并关联方借款及往来 12,981,422.42 28,981,422.42出口退税 3,774,042.41
待收回预付款 4,022,073.50
保证金 2,129,383.41 2,198,687.50备用金及其他 19,256.37 111,446.93合计 22,926,178.11 31,291,556.85（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
浙江安弘水暖器材有限公司 关联方往来 12,981,422.421年以内 56.62
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 4,022,073.501-2年 17.54 2,011,036.75玉环市国税局 出口退税 3,774,042.411年以内 16.46
上海华滨投资有限公司 房租押金 1,129,312.501-2年 4.93 225,862.50江苏宝娃智能机器人有限公司 保证金 500,000.001-2年 2.18 100,000.00合计 22,406,850.83 97.73 2,336,899.25（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 64,531,030.00 64,531,030.00 64,531,030.00 64,531,030.00合计 64,531,030.00 64,531,030.00 64,531,030.00 64,531,030.00
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1、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额浙江安弘水暖器材有限公司 63,900,000.00 63,900,000.00
福田国际贸易有限公司 631,030.00 631,030.00
永和国际股份有限公司
合计 64,531,030.00 64,531,030.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 413,900,562.58 288,351,385.07 382,350,922.39 273,378,759.97其他业务 1,002.59 4,957.88 54,883.72 52,057.39合计 413,901,565.17 288,356,342.95 382,405,806.11 273,430,817.36(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,000,000.00理财产品到期收益 6,933,134.77 5,266,054.26处置远期外汇合约取得的投资收益 -9,416,500.00 -80,126.70处置外汇掉期、期权合约取得的投资收益 -1,060,809.92合计 -2,483,365.23 18,125,117.64十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -96,976.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,418,983.93
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
财务报表附注第73页
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项目 金额 说明
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,937,323.43
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-16,374,209.60
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -198,997.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,950,779.28
少数股东权益影响额
合计 -6,363,097.23
财务报表附注第74页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.95 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.96 0.44 0.44股东的净利润
永和流体智控股份有限公司（加盖公章）二〇一九年二月二十日
财务报表附注第75页