广州市广百股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
广州市广百股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制自我评价工作情况
（一）评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入自我评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司各个职能部门及22个子公司和10个分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部控制环境、分子公司的管理控制、投资管理、担保管理、关联交易、证券投资管理、采购管理、资产管理、工程管理、合同管理、财务报告、财务管理、资金营运管理、销售业务管理、预算管理等；重点关注的高风险领域主要包括证券投资、子公司的管理控制等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)评价工作及依据
1、内部环境
1.1公司治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了健全完善的法人治理结构，制定了股东大会、董事会、监事会及相关的规章制度和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权
责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。2014年公司按照证监会和深交所的要求，修订了《董事会议事规则》、《投资者投诉处理工作制度》。
1.2内部审计机构
公司设有独立的审计监察部门，部门负责人由董事会直接聘任，并配备了专职人员，报告期内，公司审计机构按照《内部审计工作制度》和年初制定的审计计划，通过开展常规审计、专项审计等工作，对公司总部各部门以及分子公司是否严格按照内部控制制度运作进
行审计监督，并对审计中发现的内部控制缺陷及时进行分析、提出完善建议，并按季度向审计委员会提交审计工作总结报告。
1.3人力资源政策
公司根据《劳动法》及相关法律法规的规定，在人力资源的招聘、配臵、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系。公司2014年人才选拨任用工作民主评议结果显示在公司制度层面对于干部选拔任用的相关工作满意度均达到90%以上，对于对本单位选人用人的总体评价满意度更达到98%，说明新选拔干部的总体人岗匹配度较高。2014年公司不断优化人才储备与培养开发机制，深化“三才”计划。人才选拔不拘一格，内外结合，广泛吸纳专业人才，特别是大量培训80后的后备人才，更加适应公司的发展要求
1.4企业文化
公司积极建设以五色文化为核心的企业文化体系。“五色系统”是公司员工行为准则和规划，是展现广百人行为特色的行为文化。“五色文化系统”既是员工的思想向导，也是员工的行为规范；既是公司对员工的要求，也代表了广百人的人心所向，是广百股份的主流心声。
公司制定了企业文化手册，努力加强企业文化的宣贯，提高员工对企业价值观的认知度和认同感，使企业文化真正体现在全员的自觉行为上。
2、风险评估
公司通过制定和执行各项管理制度，确保职责及制衡机制有效运作，同时结合不同的发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。2014年公司组织了各事业部、财务中心等10个重点业务单位开展了风险排查工作，范围涵盖了百货、超市、电器、购物中心、批发、网购六大事业板块和门店以及广百小额贷款有限公司等分、子公司。重点梳理了资金占用额较大、对企业经营规模、利润有较大影响、经营风险较大的业务单元和经营项目的相关业务流程，检查了相应的管理制度、审批权限及操作流程，对相关重要风险点进行了认真研究，进一步完善了相关防范措施。
3、主要控制活动
3.1对子公司的管理控制情况
公司制订了控股子公司管理制度，明确规定公司对控股子公司行使重大事项管理，对控股子公司的经营活动进行指导和监督，控股子
公司必须严格执行公司财务管理制度，定期向公司报送财务报告，对于改制重组、收购兼并、投资融资、资产处臵、收益分配等重大事项、财务事项事前向公司报告，并按有关法律、法规及公司相关制度等规定的程序和权限进行。同时，公司委派了董事、监事及重要管理人员负责对制度的有效执行。
3.2对重大投资的内部控制
为加强公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，公司制定了《对外投资及风险管理办法》，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的风险控制原则、审批权限和决策程序等方面作了明确规定。在报告期内，公司充分考虑企业发展战略和经营目标，重大投资项目严格按照公司章程及上市规则等要求履行各项审批程序和信
息披露义务，未有违反《上市公司内部控制指引》和《对外投资及风险管理办法》的情形发生，有效确保公司资产的安全完整。
3.3对关联交易的内部控制
公司《章程》、《关联交易管理制度》等制度中详细规定了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，努力维护公司及中小股东的利益。在报告期内，公司严格按照《关联交易管理制度》等制度规定履行相关审批程序，充分发挥独立董事、审计委员会、内部审计机构在关联交易中的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强公司对关联交易的内部控制，确保公司资金、财产安全。
3.4对外担保的内部控制
公司制定了《对外担保管理制度》，明确了公司对外担保必须按规定审批权限及程序经董事会或股东大会审议通过。报告期内，公司严格按照《对外担保管理制度》等制度规定履行相关审批程序，严格控制对外担保风险，并由审计监察部定期进行审计。公司对外担保全部为当期对控股子公司的担保，无逾期对外担保。
3.5证券投资的内部控制
公司制定了《证券投资内控制度》，规定了公司证券投资的权限、内部审核流程、报告程序、信息披露要求，并由审计监察部定期对资金的使用和保管情况进行审计，从资金来源、投资额度、审批流程、岗位职责执行情况、投资效益等方面评估投资风险，提出改进意见和建议，在提高公司投资收益的同时确保资金的使用安全。报告期内，公司未有违反《证券投资内控制度》的情形发生。
3.6信息披露的内部控制
公司制定了《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责
任追究制度》等相关制度，明确了公司信息披露事务管理部门、责任
人的职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序
等方面进行了严格的规定，保证了公司信息披露的准确、及时、真实。
在报告期内，公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以
及业绩预告修正等情况，未有违反《上市公司内部控制指引》、《信息
披露管理办法》和《重大信息内部报告制度》的情形发生，信息披露
真实、准确、完整、及时、公平。
3.7财务报告内部控制情况
为规范企业财务报告，保证财务报告的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，公司制定了财务报告的相关管理制度，明确了财务报告的编制、对外提供和分析利用的管理要求，并严格执行，为编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。
3.8预算控制
公司建立预算管理制度，由财务中心专门推进实施全面预算管
理，已形成较为完善的预算编制、执行、分析、调整、业绩考核及评价流程，部分中心、部室根据自身职能范围必须参与分、子公司预算汇审工作，责任部门的预算管理意识不断提高。公司通过详细的预算规划、明确的授权制度以及合理的资源调配手段，保障战略规划和年度经营目标的实现，同时，借助信息系统平台，进一步提高预算管理的效率和质量。
3.9会计控制
公司按照企业会计制度、会计法、税法等国家有关法律法规的规定，建立较为完善的财务核算、管理制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序以及资金、资产、投资、财务报告等管理制度，会计机构各岗位人员职责分工明确，有效保证了会计资料的真实、完整。2014年公司财务中心积极发挥财务管控作用，对毛利、促销让利等进行细化专项分析，提出合理化建议，对公司经营工作形
成了有效预警。
3.10资产管理控制
公司制定了固定资产管理规定、商品管理规定、资金管理规定等一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，对资产的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处臵等流程进行了规范，明确了资产、资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，并通过固定资产信息化管理，有效确保了公司财产的安全、完整。
4、信息与沟通
公司建立了信息与沟通的相关制度，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保公司内部各管理层级、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，并不断优化信息系
统，积极研究和推动互联网技术的应用，构筑了协同办公系统、供应商管理系统、会员卡系统、电子促销券系统等为信息和数据的收集、分析及监控提供了全面的数据支持。
5、内部监督
公司已形成了门店自查、总部职能部门对口检查和内部审计监督检查的三级监督体系。门店自查即由门店对其经营管理活动过程中内控执行情况进行自查和报告，总部职能部门监督检查即由总部相关职能部门根据职责范围对门店开展的专项检查工作，如公司营销管理部对商场的环境、商品质量、商品价格定期检查。财务中心对各门店进行的财务稽核检查等，公司内审部门则根据年度审计工作计划安排对
部分门店或内部控制独立开展的审计评价工作。三级监督体系的建立切实提高了公司整体监管的效率和效果，进一步强化了公司控制力和企业执行力。
三、内部控制自我评价结论
截至到2014年12月31日，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，结合企业自身实际情况，在所有重大方面建立了有效的内部控制制度，并能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、财务报告、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，为公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保障，对编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。公司的内部控制是完整、合理、有效的，不存在重大缺陷。由于内部控制有其固有的局限性，在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。并使之适应公司发展的需要，推动公司持续健康发展。
自本报告基准日至本报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司没有其他需要披露的内部控制相关重大事项说明。
广百股份有限公司2015年3月26日