目 录
一、审计报告……………………………………………………………第1—2页二、财务报表……………………………………………………………第3—5页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润及利润分配表……………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页三、财务报表附注……………………………………………………第6—21页
审 计 报 告
天健审〔2015〕6457号
浙江清园生态热电有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江清园生态热电有限公司（以下简称清园热电公司）财务报表，包括 2015年 3月 31日的资产负债表，2015年 1-3月的利润及利润分配表和现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是清园热电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，清园热电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，公允反映了清园热电公司2015年3月31日的财务状况，以及2015年1-3月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年四月十二日
浙江清园生态热电有限公司
财务报表附注
2015年1-3月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江清园生态热电有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江板桥纸业有限公司和富阳市八一城市综合污水处理有限公司投资设立，于2008年7月22日在杭州市工商行政管理局富阳分局登记注册，取得注册号为330183000027606的企业法人营业执照。公司现有注册资本11,000万元。
本公司经营范围：污泥焚烧；对热用户供气，余热发电；纸渣处理。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的0.5%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于应收浙江板桥清园环保集团有限公司及其下属子公司款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，如经测试未发现减值的，不计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(七)存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次转销法法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(八)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原价的5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3.17
专用设备 15 6.33
运输工具 5 19.00
其他设备 5 19.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回
金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(九)在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十一)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十二)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十三)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
三、税（费）项
(一)增值税
按13%、17%的税率计缴。
根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115
号），对污泥处理处置劳务免征增值税。
根据《关于同意富阳新亿建材有限公司等8户企业享受增值税优惠政策的通知》（富国税函〔2014〕11号），同意免征公司2014年度污泥处理处置劳务收入增值税。2015年度污泥处理处置劳务收入免征增值税的批复尚在办理。
(二)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(三)教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(四)地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(五)企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007年12月6日国务院令第512号），企业从事企业所得税法第二十七条第三项规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司自2010年度起，污泥焚烧一期项目享受企业所得税“三免三减半”税收优惠，故公司2015年1-3月企业所得税适用税率为12.5%。
四、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数
现金 41,888.92
银行存款 23,925,693.36
其他货币资金 5,014,263.21
合计 28,981,845.49
(2)货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金5,000,000.00元和质押的定期存款23,000,000.00元。
2.应收票据
类别 期末数
银行承兑汇票 3,683,934.60
合计 3,683,934.60
3.应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 57,883,703.35 99.47 241,156.33 57,642,547.02
1-2年 250,018.40 0.43 50,003.68 200,014.72
2-3年 56,279.20 0.10 28,139.60 28,139.60
合计 58,190,000.95 100.00 319,299.61 57,870,701.34
(2)应收关联方账款
关联方名称 期末数
杭州板桥纸业有限公司 9,652,438.89
小计 9,652,438.89
4.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 74,660,374.62 95.05 259.50 74,660,115.12
1-2年 397,765.04 0.51 79,553.01 318,212.03
2-3年 109,000.00 0.14 54,500.00 54,500.00
3年以上 3,383,564.36 4.30 3,383,564.36 0
合计 78,550,704.02 100.00 3,517,876.87 75,032,827.15
(2)应收关联方款项
关联方名称 期末数
富阳市东亚废纸购销有限公司 52,828,050.41
杭州板桥纸业有限公司 21,780,423.32
小计 74,608,473.73
5.预付账款
期末无预付关联方账款。
6.存货
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
3,280,508.45 3,280,508.45
合计 3,280,508.45 3,280,508.45
7.待摊费用
项目 期末数
财产保险费 90,805.33
合计 90,805.33
8.固定资产原价
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 207,093,905.26 23,400,082.02 230,493,987.28专用设备 493,552,108.79 6,352,112.50 499,904,221.29运输工具 1,840,650.00 0 1,840,650.00其他设备 734,504.17 5,128.21 739,632.38合计 703,221,168.22 29,757,322.73 732,978,490.95 (2)期末固定资产中已有账面原值426,268,293.22元用于债务担保。
(3)期末固定资产中有账面原值为 81,061,546.53元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。
9.累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 17,421,089.50 1,609,955.17 19,031,044.67专用设备 110,190,816.75 7,055,978.74 117,246,795.49运输工具 1,275,573.70 29,143.63 1,304,717.33其他设备 450,484.46 83,632.59 534,117.05合计 129,337,964.41 8,778,710.13 138,116,674.54 10.在建工程
(1)明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
纸渣处理项目 9,570,350.69 9,570,350.69
造纸污泥干化扩建项目 21,024,596.19 21,024,596.19
市政污泥干化建设项目 7,139,014.42 7,139,014.42
合计 37,733,961.30 37,733,961.30
(2)在建工程增减变动情况
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数固定资产 减少
纸渣处理项目 7,896,479.20 1,673,871.49 9,570,350.69造纸污泥干化扩建项目 20,372,208.75 652,387.44 21,024,596.19市政污泥干化建设项目 6,632,416.32 506,598.10 7,139,014.42合计 34,901,104.27 2,832,857.03 37,733,961.30 11.无形资产
(1)明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 52,947,043.30 52,947,043.30
软件 13,475.00 13,475.00
合计 52,960,518.30 52,960,518.30
(2)无形资产增减变动情况
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数土地使用权 54,886,000.00 29,188,838.97 23,950,000.00 191,795.67 52,947,043.30软件 21,000.00 14,000.00 0 525.00 13,475.00合计 54,907,000.00 29,202,838.97 23,950,000.00 192,320.67 52,960,518.30 (3)期末无形资产中土地使用权全部用于抵押担保。
(4)期末无形资产中有账面原值为23,950,000.00元的土地使用权尚未办妥产权证书。
12.短期借款
借款条件 期末数
保证借款 90,000,000.00
保证及质押借款 30,000,000.00
保证及抵押借款 140,000,000.00
合计 260,000,000.00
13.应付票据
类别 期末数
银行承兑汇票 70,000,000.00
商业承兑汇票 60,000,000.00
合计 130,000,000.00
14.应付账款
期末无应付关联方账款。
15.预收账款
期末无预收关联方账款。
16.应交税金
税种 期末数
房产税 240,000.00
土地使用税 81,000.00
印花税 3,391.71
合计 324,391.71
17.其他应交款
项目 期末数
职工社会保险金 140,535.13
工会经费 1,600.00
合计 142,135.13
18.其他应付款
期末无应付关联方款项。
19.预提费用
项目 期末数 期末结余原因
贷款利息 777,457.13 尚未支付
污水处理费 142,861.20 尚未支付
排污费 124,357.00 尚未支付
水资源费 29,237.00 尚未支付
合计 1,073,912.33
20.一年内到期的长期负债
类别 期末数
长期借款 90,000,000.00
合计 90,000,000.00
21.长期借款
借款条件 期末数
担保及抵押借款 90,000,000.00
合计 90,000,000.00
22.实收资本
(1)明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江板桥清园环保集
80,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00团有限公司
富阳市清园城市综合
30,000,000.00 0 30,000,000.00污水处理有限公司
杭州板桥纸业有限公
0 50,000,000.00 0 50,000,000.00司
合计 110,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 110,000,000.00 (2)实收资本变动情况的说明
根据2014年12月30日公司股东会决议，浙江板桥清园环保集团有限公司将持有本公司45.46%的股权计 5,000万元转让给杭州板桥纸业有限公司。变更后，浙江板桥清园环保集团有限公司出资3,000万元，占27.27%，富阳市清园城市综合污水处理有限公司出资3,000万元，占27.27%，杭州板桥纸业有限公司出资5,000万元，占45.46%。公司已于2015年1月29日办妥工商变更登记手续。
23.资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 37,550,000.00 37,550,000.00
拨款转入 60,635,452.34 283,601.60 60,919,053.94合计 60,635,452.34 37,833,601.60 98,469,053.94 (2)资本公积本期增减原因及依据说明详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
24.未分配利润
项目 金额
期初未分配利润 21,645,299.50
加：本期净利润 -8,113,391.53
期末未分配利润 13,531,907.97
(二)利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入
项目 本期数
电力 14,054,701.96
蒸汽 15,521,458.86
污泥处理 8,997,158.60
合计 38,573,319.42
2.其他业务利润
本期数
项目
业务收入 业务支出 利 润
外购电 2,091,877.52 2,022,726.98 69,150.54
粉煤灰 300,081.39 0 300,081.39
合计 2,391,958.91 2,022,726.98 369,231.93
3.财务费用
项目 本期数
利息支出 7,066,160.46
减：利息收入 -148,539.92
其他 5,067.70
合计 6,922,688.24
4.营业外收入
项目 本期数
用工补贴及社保补贴 13,145.46
罚没收入 8,035.00
合计 21,180.46
5.营业外支出
项目 本期数
赔款支出 300,000.00
捐赠支出 70,000.00
地方水利建设基金 41,316.42
罚款支出 2,450.00
合计 413,766.42
五、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
喻正其 实际控制人
俞荣珍 实际控制人之配偶
喻涛军 实际控制人之子
喻峰军 实际控制人之子
浙江板桥清园环保集团有限公司 公司股东，同受实际控制人控制
富阳市清园城市综合污水处理有限公司 公司股东，同受实际控制人控制
杭州板桥纸业有限公司 公司股东，同受实际控制人控制
富阳市东亚废纸购销有限公司 同受实际控制人控制
富阳市板桥纸业有限公司 同受实际控制人控制
(二)关联方交易情况
1.采购货物或接受劳务
企业
本期数
||
|-|
|金额|
|533,220.00|
|46,836.92|
|580,056.92|

2.销售货物或提供劳务
企业
本期数
||
|-|
|金额|
|4,280,689.40|
|2,798,905.82|
|7,079,595.22|

3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4.其他关联方交易
(1)购买固定资产
公司2015年1-3月向关联方浙江板桥清园环保集团有限公司购买富阳港区码头办公用房、地坪资产、机器设备等固定资产15,234,890.72元。该等资产业经杭州富春资产评估有限公司评估，并由其出具《评估报告》（杭富资评字〔2015〕第 076号），评估价值为16,156,840.00元。
(2)担保
1)关联方为本公司提供的担保
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|受益方|借款金额|借款日|还款日|
|中信银行杭州富阳支行|25,000,000.00|2014-05-29|2015-05-27|
|上海浦东发展银行杭州富阳支行|30,000,000.00|2014-12-19|2015-12-19|
|上海浦东发展银行杭州富阳支行|25,000,000.00|2014-10-27|2015-04-27|
|杭州银行股份有限公司富阳市支行|15,000,000.00|2015-03-16|2016-03-15|
|中国民生银行杭州分行|15,000,000.00|2014-06-30|2015-06-30|
|恒丰银行杭州西湖支行|20,000,000.00|2014-12-30|2015-11-19|

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|兴业银行富阳支行|15,000,000.00|2014-06-26|2015-06-20|
||20,000,000.00|2014-07-07|2015-06-15|
|北京银行杭州富阳支行|50,000,000.00|2015-03-09|2016-03-08|
||35,000,000.00|2014-12-24|2015-12-23|
||180,000,000.00|2013-01-06|2016-12-27|
|交通银行杭州富阳支行|10,000,000.00|2014-12-01|2015-11-30|

[注1]：该借款同时由非关联方浙江孙氏纸业集团有限公司提供保证担保。
[注2]：该借款同时由非关联方杭州瑞星纸业有限公司提供保证担保；并由关联方浙江板桥清园环保集团有限公司持有本公司22.73%的股权计 25,000,000.00元和关联方富阳市清园城市综合污水处理有限公司持有本公司27.27%的股权计 30,000,000.00元提供质押担保。
[注3]：该借款同时由非关联方杭州瑞星纸业有限公司提供保证担保，并由关联方浙江板桥清园环保集团有限公司持有本公司22.73%的股权计25,000,000.00元提供质押担保。
[注4]：该借款同时由非关联方杭州引发纸业有限公司提供保证担保。
[注5]：该借款同时由关联方杭州板桥纸业有限公司以土地使用权（富国用（2014）第003392号）提供抵押担保。
[注6]：该等借款同时由非关联方杭州引发纸业有限公司提供保证担保；并由关联方杭州板桥纸业有限公司以土地使用权（富国用（2013）第004393、005888、007810号）和关联方富阳市板桥纸业有限公司以房屋建筑物（富房权证第083669、083684号）、土地使用权（富国用（2006)第002893号）提供抵押担保。
[注7]：该等借款同时由非关联方浙江云森集团有限公司、杭州市海晨纸业有限公司、杭州三星纸业有限公司提供保证担保；并由关联方富阳市清园城市综合污水处理有限公司以土地使用权（富国用（2011)第003893号）提供抵押担保。
2)本公司为关联方提供的担保
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|受益方|担保内容|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|中信银行杭州富阳支行|银行借款|15,000,000.00|2014-06-24|2015-06-18|
|||5,000,000.00|2014-09-12|2015-09-07|
|||20,000,000.00|2014-05-20|2015-05-08|

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|||14,000,000.00|2014-06-12|2015-06-11|
|||11,000,000.00|2014-09-12|2015-09-10|
|中国银行杭州富阳支行|银行承兑汇票|10,000,000.00|2014-11-25|2015-05-25|
|||11,500,000.00|2014-11-28|2015-05-26|
||银行借款|5,000,000.00|2014-11-24|2015-09-20|
|杭州银行股份有限公司富阳市支行||10,000,000.00|2014-09-11|2015-07-10|
|||5,000,000.00|2014-11-10|2015-09-10|
|中信银行杭州富阳支行||25,000,000.00|2014-05-27|2015-05-26|
|||10,000,000.00|2014-12-04|2015-10-03|

六、其他重要事项
(一)或有事项
公司提供的各种债务担保
(1)本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注五之说明。
(2)截至2014年12月31日，本公司为关联方以外单位提供担保的情况
2013年 7月 26日，本公司与上海浦发银行西湖支行签订《最高额保证合同》，为浙江富轮橡胶化工集团有限公司在2013年7月26日至2014年7月11日（后展期至2015年7月 8日）期间向该行申请的最高额为 1,140万元的债务提供保证担保。截至 2014年 12月31日，该合同项下的短期借款为1,198.30万元。
(二)根据2015年2月10日公司股东会决议及浙江板桥清园环保集团有限公司、富阳市清园城市综合污水处理有限公司（以下简称清园污水公司）、杭州板桥纸业有限公司三方签订的《投资协议书》的约定，清园污水公司以房屋建筑物及土地使用权共计作价 3,755万元对本公司进行投资，此次投资不增加清园污水公司的实收资本份额，计入公司资本公积。
该等房屋建筑物及土地使用权目前由本公司污泥干化车间使用，其投资作价的依据为杭州富春资产评估有限公司于 2015年3月 30日出具的《评估报告》（杭富资评字〔2015〕第168号）。截至资产负债日，该等资产尚未办妥权属变更手续。
(三)根据国家发展和改革委员会下发的发改投资〔2009〕477号文，公司于2009年3月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程中央预算内投资款项900万元；根据国家发展和改革委员会下发的发改投资〔2010〕1456号文，公司于2010年9月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程中央预算内投资款项1,200万元；根据富阳市财政局、富阳市经济和信息化局和富阳市节能减排财政政策综合示范实施工作领导小组办公室联合下发的富财企
〔2014〕12号文，公司于2014年1月收到电平衡测试和技能技改中央财政专项补助资金82
万元；根据富阳市财政局和富阳市环境保护局联合下发的富财企〔2014〕741号文，公司于
2014年11月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程脱硫脱硝改造专项补助资金159.90万元。根据富阳市财政局和富阳市发展和改革局联合下发的富财企〔2013〕629号文，公司于2013年9月收到2,400吨污泥/日和600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期工程中央财政专项补助资金2,000万元；根据富阳市财政局、富阳市经济和信息化局和富阳市科学技术局联合下发的富财企〔2013〕987号文，公司于2013年12月收到市本级政府专项预算1,000万元；根据富阳市财政局和富阳市经济和信息化局联合下发的富财企〔2014〕54号文，公司于2014年1月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用二期工程杭州市专项资金财政500万元；
根据富阳市财政局和富阳市发展和改革局联合下发的富财企〔2014〕763号文，公司于2014年11月收到2,400吨污泥/日和600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期工程中央财政专项补助资金2,000万元。富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程已于2010年3月完工投产运营， 2,400吨污泥/日和 600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期主体工程已于 2014年3月投产运营，根据《企业会计制度》相关规定，公司将上述款项7,841.90万元扣减预计于以后年度逐年实现的递延税款贷项 1,960.475万元的差额 5,881.425万元计入资本公积——拨款转入。
浙江清园生态热电有限公司二〇一五年四月十二日