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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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1、
一、公司基本情况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：河南省项城市莲花大道18号
公司组织形式：股份有限公司
公司统一社会信用代码：914100007067847325
公司注册资本：1,062,024,311.00元
公司法定代表人：夏建统
2、所处行业
本公司属于食品制造业。
3、经营范围
保健食品的生产、销售；谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、面粉、谷朊粉、淀粉、素食、预包装食品、散装食品、调味料、复合调味酱、食用油、味精、鸡精、酱油、醋、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）的生产、销售及相关副产品的生产、销售；检测技术服务；饲料、肥料、土壤调理剂的生产、销售；环保产品的生产、销售；
普通货运（限分支机构经营）；生物工程的科研（国家专项规定的除外）；仓储（除可燃物资）；设备租赁；进出口业务（国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外）；
电子商务。
4、目前股权结构
2014年10月29日，浙江睿康投资有限公司（以下简称“睿康投资”）与项城市天安科技有限公司（以下简称“天安科技”）签订《股权转让协议》，天安科技通过协议转让的方式向睿康投资转让其持有的公司 110,000,000股股份，占公司总股本的10.36%，上述股权转让已于2014年12月16日完成过户手续，睿康投资成为公司第二大股东。睿康投资股东为夏建统和杭州慧谷投资有限公司，其中夏建统持有睿康投资80.00%的股权，杭州慧谷投资有限公司持有睿康投资20.00%的股权，夏建统同时持有杭州慧谷投资有限公司99.00%的股权。
2014年12月18日，睿康投资与上海颢曦投资有限公司（以下简称“颢曦投资”）、天安科技签署了《一致行动协议》，睿康投资及其一致行动人共持有本公司 126,580,346股，占本公司总股本的11.92%，成为公司第一大股东，夏建统成为本公司实际控制人。
一致行动协议于2015年12月18日到期后，经睿康投资、颢曦投资、天安科技三
方友好协商确认，不再续签一致行动协议，睿康投资与颢曦投资、天安科技的一致行动
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人关系于2015年12月19日自动终止。一致行动关系终止后，睿康投资持有本公司110,000,000股股份，占本公司总股本的10.36%，为公司第一大股东，公司实际控制人未发生变化。
睿康投资先后于2016年1月27日、2016年1月28日和2016年2月2日通过上海证券交易所交易系统累计增持莲花健康股份491.76万股，占公司已发行总股本的0.46%。增持后，睿康投资持有本公司股份114,917,600股，持股比例10.82%。
2016年9月26日经河南省工商行政管理局批准，公司名称变更为莲花健康产业集团股份有限公司。
截至2017年12月31日股权结构如下：
股东名称 期末持股数量 占总股本比例（%） 股份性质
浙江睿康投资有限公司 125,122,472.00 11.78 境内非国有法人股河南省农业综合开发公司 24,395,573.00 2.30 国有法人股侯春伟 12,220,951.00 1.15 境内自然人潘庆玲 12,215,451.00 1.15 境内自然人项城市天安科技有限公司 9,580,284.00 0.90 境内非国有法人股胡旭初 8,678,221.00 0.82 境内自然人张晓峰 7,914,855.00 0.75 境内自然人邓文伟 6,451,215.00 0.61 境内自然人王杰 6,075,800.00 0.57 境内自然人金向阳 4,617,300.00 0.43 境内自然人其他社会公众股 844,752,189.00 79.54
1,062,024,311.0
合计 100.00
0
5、合并范围
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度无变化，详见本附注六“合并范围的变更”。
6、主要产品或提供的劳务
本公司及各子公司主要业务：味精、鸡精、面粉、谷朊粉等生产和销售。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
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根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
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方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》【财会（2012）19号】和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于一揽子交易的判断标准，判断该多次交易是否属于一揽子交易。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
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的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
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是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价），折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表核算差额，在其他综合收益列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
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面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
余额为500.00万元（含）以上应收款项为单项金额重大的应收款项据或金额标准
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发单项金额重大并单项计
生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。未发生减值的，按账龄组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
①确定组合的依据
账龄组合：对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
内部往来组合：将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款项组合。
②按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合：按账龄分析法（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
内部往来组合：内部往来组合不计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 7.00 7.002-3年 10.00 10.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同
计提坏账准备的说明
或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以上坏账准备计提的比例。
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的，单项计提坏账准备。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（5）对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（6）坏账准备的转回
应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
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价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12、持有待售的资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于一揽子交易进行处理：属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于一揽子交易进行处理：属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
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视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3.00 2.77-4.85通用设备 年限平均法 10-15 3.00 6.46-9.70专用设备 年限平均法 13-18 3.00 5.38-7.46运输工具 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
其他设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
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（2）生物资产的分类
公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%经济林木 10-20 3.00 4.85-9.70（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
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期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
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业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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26、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
公司主要销售味精、鸡精等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，在购货方收到货物、验收之后，根据购货方收货确认单、发票等收款凭证确认销售收入的实现。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单、发票等收款凭证确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
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行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
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在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
无。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
a.2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号），自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
b.2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》（财会〔2017〕15号），自 2017年6月12日起施行，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
c.2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），适用于2017年度及以后期间的财务报表的编制。
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：影响2016年度金额序号 会计政策变更的依据
受影响的报表项目名称
增加+/减少-
营业外收入 -133,226.60 1 财会〔2017〕30号营业外支出 -587,802.82资产处置收益 -454,576.22②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 基本税率17；饲料、热力、面粉税率13城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、优惠税负及批文
依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》【财税（2008）56号】文，本公司销售的复合肥产品免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90.00%计入收入总额。经河南省发展和改革委员会颁发综证字ZQRD-07第183号〈河南省资源综合利用认定证书〉认定，本公司利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品，为国家鼓
励的资源综合利用。依据上述规定，经向项城市地方税务局备案,自2009年1月1日
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
起，公司所生产和销售复混肥取得的收入，享受减按90.00%计征所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2017年1月1日】，期末指【2017年12月31日】，本期指2017年度，上期指2016年度。
1、货币资金
（1）明细表
项目 期末余额 期初余额
库存现金 717,915.46 943,644.37银行存款 15,343,726.73 30,632,523.29其他货币资金 48,178.39
合计 16,109,820.58 31,576,167.66其中：存放在境外的款项总额
（2）其他货币资金分类表
项目 期末余额 期初余额
法院冻结资金 48,178.39
合计 48,178.39
（3）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明：2017年12月31日使用受限制的货币资金有被法院冻结资金48,178.39元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,619,583.25 7,283,301.25商业承兑汇票
合计 2,619,583.25 7,283,301.25注：本公司期末已经背书或贴现但尚未到期的票据金额 255,555,021.40元
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提 846,961,372. 663,548,570. 183,412,801. 99.95 78.34
坏账准备的应收账款 10 75 35 846,961,372. 663,548,570. 183,412,801.其中：账龄组合 99.95 78.34
10 75 35内部往来组合
单项金额不重大但单独计
456,511.50 0.05 456,511.50 100.00
提坏账准备的应收账款
847,417,883. 664,005,082. 183,412,801合 计 100.00 78.36
60 25 .35（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 836,238,181. 641,971,242. 194,266,939. 100.00 76.77
坏账准备的应收账款 76 64 12 836,238,181. 641,971,242. 194,266,939.其中：账龄组合 100.00 76.77
76 64 12内部往来组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
836,238,181. 641,971,242. 194,266,939合 计 100.00 76.77
76 64 .12组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 期末余额 期初余额
计提比 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
龄 例% 例% 1
年
112,721,827.79 13.31 5,636,091.40 5.00 129,107,464.91 15.44 6,455,373.25 5.00以
内
1
至
44,015,553.78 5.20 3,081,088.76 7.00 32,334,319.35 3.87 2,263,402.35 7.00 2
年
2 20,702,220.71 2.44 2,070,222.06 10.00 22,700,657.70 2.71 2,270,065.77 10.00
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至
3
年
3
至
21,583,477.61 2.55 10,791,738.81 50.00 31,291,681.43 3.74 15,645,840.72 50.00 4
年
4
至
29,844,312.45 3.52 23,875,449.96 80.00 27,337,489.08 3.27 21,869,991.26 80.00 5
年
5
年 100.0 100.0 618,093,979.76 72.98 618,093,979.76 593,466,569.29 70.97 593,466,569.29以 0 0上
合
846,961,372.1 100.0 663,548,570.7 836,238,181.7 100.0 641,971,242.6 0 0 5 6 0 4计
（2）坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回转销
应收账款坏账准备 641,971,242.64 22,033,839.61 664,005,082.25（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额1年以内240,627.90元；1-2
年59,580.25元；2-3年
河南莲花天安实业
16,421,769.12 14,556.06元；3-4年 1.94 10,634,353.14有限公司
7,640,121.78元；4-5年
9,006,066.25元
昆明市官渡区苏明 1年以内7,370,238.51元；1-2
12,383,745.51 1.46 719,457.42辉干菜经营部 年5,013,507.00元
福建省福州富成味
11,063,325.38 5年以上 1.31 11,063,325.38精食品有限公司
项城科茂谷朊粉有
10,675,893.72 5年以上 1.26 10,675,893.72限公司
3-4年73,000.00元，4-5年
杭州利清副食品经
9,476,821.13 368,267.73元，5年以上 1.12 9,366,667.58营部
9,035,553.40元
合计 60,021,554.86 7.09 42,459,697.24
4、预付款项
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（1）账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 61,409,799.99 44.43 79,907,834.19 50.291至2年 1,714,959.94 1.24 6,932,787.23 4.362至3年 5,702,803.47 4.13 24,723,943.44 15.563年以上 69,396,054.71 50.20 47,333,268.49 29.79合计 138,223,618.11 100.00 158,897,833.35 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账
与本公司
单位名称 金额 款总额的 账龄 未结算原因关系
比例%
1年以内9,316,383.25元；
河南莲花天安食业 56,384,037. 1-2年667,544.00元；2-3
关联方 40.79 未到结算期有限公司 80 年299,169.00元；3年以
上46,100,941.55元
项城市千佛阁办事
17,000,000.
处财税所征地补偿 非关联方 12.30 3年以上 未到结算期 00
资金专户
焦作市广志贸易有 7,930,883.6
非关联方 5.74 1年以内 未到结算期限公司 7
梅花生物科技集团 6,646,673.1
非关联方 4.81 1年以内 未到结算期股份有限公司 3
4,509,363.7
西华县凯馨面粉厂 非关联方 3.26 1年以内 未到结算期 7
92,470,958
合计 66.90
.37
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 48,942,330.8 48,942,330.8
10.54 100.00
坏账准备的其他应收款 9 9
按信用风险特征组合计提 392,290,562. 305,626,412. 86,664,149. 84.55 77.91
坏账准备的其他应收款 05 11 94 392,290,562. 305,626,412. 86,664,149.其中：账龄组合 84.55 77.91
05 11 94
内部往来组合
－47－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计 22,741,706.9 22,741,706.9
4.90 100.00
提坏账准备的其他应收款 4 4
463,974,599. 377,310,449. 86,664,149合计 100.00 81.32
88 94 .94（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 64,152,726.1 64,152,726.1
13.24 100.00
坏账准备的其他应收款 5 5
按信用风险特征组合计提 420,473,471. 348,238,780. 72,234,691. 86.76 82.82
坏账准备的其他应收款 76 25 51 348,238,780. 72,234,691.其中：账龄组合 420,473,471. 86.76 82.82
25 51 76
内部往来组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
484,626,197. 412,391,506. 72,234,691.合计 100.00 85.09
91 40 51A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 48,942,330.8
河南黄淮包装有限公司 48,942,330.89 100.00预计无法收回 9
48,942,330.8
合计 48,942,330.89
9
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账
计提比 计提比龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例% 1
年
34,274,230.16 8.74 1,713,711.51 5.00 44,133,549.11 10.50 2,206,677.46 5.00以
内
－48－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
账
计提比 计提比龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例% 1
至
39,038,510.83 9.95 2,732,695.76 7.00 14,489,266.18 3.45 1,014,248.63 7.00 2
年
2
至
12,000,731.80 3.06 1,200,073.18 10.00 16,281,144.53 3.87 1,628,114.45 10.00 3
年
3
至
13,215,696.07 3.37 6,607,848.04 50.00 2,810,471.98 0.67 1,405,236.00 50.00 4
年
4
至
1,946,547.85 0.50 1,557,238.28 80.00 3,872,681.25 0.92 3,098,145.00 80.00 5
年
5
年 100.0 100.0 291,814,845.34 74.39 291,814,845.34 338,886,358.71 80.60 338,886,358.71以 0 0上
合 392,290,562.0 100.0 305,626,412.1 420,473,471.7 100.0 348,238,780.2计 5 0 1 6 0 5（2）坏账准备
本期增 本期减少
项目 期初余额 期末余额加 转回 转销
其他应收款坏账准备 412,391,506.40 1 9,870,661.20 15,210,395.26 377,310,449.94本报告期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 15,210,395.26其中其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生 8,617,071.7
莲花生物工程有限公司 货款 预计无法收回审核批准 否 1
6,593,323.5
河南莲花金水饲料有限公司 货款 预计无法收回审核批准 否 5
－49－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收 履行的核款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生 15,210,395
合计
.26
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 21,601,875.77 28,187,475.38工程款 15,968,009.65 19,862,003.96货款 292,097,918.56 315,949,799.65往来款 129,155,239.85 114,199,301.00其他 5,151,556.05 6,427,617.92合计 463,974,599.88 484,626,197.91（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否
款项 款期末余额坏账准备期末余单位名称为关 期末余额 账龄
性质 合计数的比 额联方
例（%）
2-3年11,660,718.78元，3-4
河南黄淮包
否货款 48,942,330.89年6,268,556.54元，5年以 10.55 48,942,330.89装有限公司
上31,013,055.57元
河南丰润化
否货款 35,082,467.01 5年以上 7.56 35,082,467.01工有限公司
1年以内1,871,472.00元，
河南莲花天
往来 1-2年25,082,497.63元；2-3
安食业有限 是 31,924,771.63 6.88 4,306,749.43款 年70,000.00元，3-4年
公司
4,900,802.00元
1年以内15,967,003.00元；
河南莲花生
往来 1-2年600,000.00元；2-3
态农业有限 否 29,376,631.55 6.33 7,538,863.31款 年6,985,131.55元；5年以
公司
上6,000,000.00元
1年以内225,814.00元，1-2
年3,764,811.50元，2-3年
河南莲花糖 往来 178,266.40元，3-4年
是 23,191,079.87 5.00 18,977,526.21业有限公司 款 508,000.00元，4-5年
416,579.52元，5年以上
18,097,608.45元
合计 168,517,280.95 36.32 114,847,936.856、存货
（1）存货分类
－50－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 25,262,336.64 3,082,066.32 22,180,270.32在产品 22,186,516.66 22,186,516.66库存商品 62,086,757.93 1,767,517.39 60,319,240.54包装物
消耗性生物资产 303,823.83 303,823.83合计 109,839,435.06 4,849,583.71 104,989,851.35（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,802,570.84 602,416.01 28,200,154.83在产品 25,759,750.75 25,759,750.75库存商品 74,823,823.89 1,779,028.88 73,044,795.01包装物 6,097,985.78 6,097,985.78消耗性生物资产 341,173.72 341,173.72合计 135,825,304.98 2,381,444.89 133,443,860.09其中消耗性生物资产明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额种植业 297,976.12 725,068.83 719,221.12 303,823.83畜牧养殖业 43,197.60 43,197.60
林业
合计 341,173.72 725,068.83 762,418.72 303,823.83（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转销 其他
3,082,066.3 3,082,066原材料 602,416.01 602,416.01
2 .32 1,779,028. 1,767,517.3 1,779,028. 1,767,517库存商品
88 9 88 .39 2,381,444. 4,849,583.7 2,381,444. 4,849,583合计
89 1 89 .71（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准备项目
体依据 准备的原因 的原因
－51－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准备项目
体依据 准备的原因 的原因
原材料 成本高于其可变现净值 用于生产后对外销售库存商品 成本高于售价 对外销售
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 46,261,747.03 46,261,747.03预缴城建税 255,040.00预缴教育费附加 182,171.43期末留抵增值税 414,037.19 48,657.57合计 46,675,784.22 46,747,616.038、长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少权益法下确认的其他综合其他权投资 投资 投资损益 收益调整益变动一、合营企业
二、联营企业
12,438,050
河南莲花天安食业有限公司
.05
72,872,971
河南莲花糖业有限公司 -19,342,010.96
.71
85,311,021
小计 -19,342,010.96
.76
85,311,021
合计 -19,342,010.96
.76
（续）
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放现金股计提减 期末余额
其他 末余额利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
12,438,050 12,438,050.河南莲花天安食业有限公司
.05 05 53,530,960
河南莲花糖业有限公司
.75
小计 65,969,010 12,438,050.
－52－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放现金股计提减 期末余额
其他 末余额利或利润 值准备
.80 05 65,969,010 12,438,050.合计
.80 05（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额河南莲花天安食业有限公司 12,438,050.05 12,438,050.05合计 12,438,050.05 12,438,050.059、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计一、
账面
原值
1、年
558,979,624.11,199,309,681.3121,170,508.73,966,498.911,452,892.81,894,879,206.1初余
8 3 6 7 6 0额
2、本
年增
3,251,972.08 2,957,402.47 2,373,640.81 23,076.93 129,077.25 8,735,169.54加金
额
（1）
3,251,972.08 2,957,402.47 2,373,640.81 23,076.93 129,077.25 8,735,169.54购置
（2）
在建
工程
转入
（3）
企业
合并
增加
（4）
其他
3、本
年减
93,030,862.29 228,385,213.29 75,253,841.03 6,752,710.07 403,422,626.68少金
额
（1）
93,030,862.29 228,385,213.29 75,253,841.03 6,752,710.07 403,422,626.68
处置
－53－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计或报
废
（2）
合并
范围
减少
（3）
其他
4、年
469,200,733.9 3,989,575.9 1,500,191,748.9末余 973,881,870.51 48,290,308.54 4,829,260.04
7 0 6额
二、
累计
折旧
1、年
265,943,625.31,068,836,370.6106,362,793.52,905,338.810,287,663.31,454,335,791.7初余
9 8 3 2 6 8额
2、本
年增
16,519,954.71 13,875,984.46 1,948,317.46 226,817.17 276,679.87 32,847,753.67加金
额
（1）
16,519,954.71 13,875,984.46 1,948,317.46 226,817.17 276,679.87 32,847,753.67计提
（2）
企业
合并
增加
（3）
其他
3、本
年减
47,576,541.48 213,857,783.75 72,722,733.61 6,550,128.77 340,707,187.61少金
额
（1）
处置
47,576,541.48 213,857,783.75 72,722,733.61 6,550,128.77 340,707,187.61或报
废
（2）
合并
范围
减少
（3）
其他
－54－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计4、年
234,887,038.6 3,132,155.9 1,146,476,357.8末余 868,854,571.39 35,588,377.38 4,014,214.46
2 9 4额
三、
减值
准备
1、年
初余 22,420,482.62 11,268,189.37 641,818.75 106,696.34 34,437,187.08额
2、本
年增
395,434.63 1,225,289.97 8,950.02 1,629,674.62加金
额
（1）
395,434.63 1,225,289.97 8,950.02 1,629,674.62计提
（2）
企业
合并
增加
（3）
其他
3、本
年减
22,420,482.62 7,543,354.30 602,507.67 30,566,344.59少金
额
（1）
处置
22,420,482.62 7,543,354.30 602,507.67 30,566,344.59或报
废
（2）
合并
范围
减少
（3）
其他
4、年
末余 395,434.63 4,950,125.04 48,261.10 106,696.34 0.00 5,500,517.11额
四、
账面
价值
1、年233,918,260.7
100,077,174.08 12,653,670.06 750,723.57 815,045.58 348,214,874.01
末账 2
－55－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计面价
值
2、年
初账 270,615,516.1
119,205,121.28 14,165,896.48 954,463.81 1,165,229.50 406,106,227.24面价 7
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 24,202,907.
77,844,792.14 53,641,885.00 0.00
房屋及建筑物 14
633,205,727.7 560,063,606.1 68,694,339.
4,447,782.52
专用设备 1 6 03
2,901,702.6
25,322,840.22 22,372,876.43 48,261.10
通用设备 9
运输工具 607,187.45 500,491.11 106,696.34 0.00
其他设备 515,000.00 491,234.59 0.00 23,765.41
737,495,547.5 637,070,093.2 95,822,714.
合计
2 9 4,602,739.96 27
10、 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值2.5万吨复合调 5,840,013.0 5,840,013.0 5,648,112.3
5,648,112.32味品生产线 2 2 2
味精生产设备 69,013,335. 69,013,335. 63,515,186. 63,515,186.8升级改造 15 15 89 9包装车间吨包
172,335.06 172,335.06安装项目
面包糠通水通
94,748.92 94,748.92电项目
粮库建设 122,134.92 122,134.92
74,975,483 74,975,483 69,430,383. 69,430,383.1合计
.09 .09 19 9（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程投入占预
工程名称 预算数（万元） 资金来源 工程进度算的比例%
2.5万吨复合调味品生产 4,500.00 自筹 12.98 13.00%
－56－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程投入占预
工程名称 预算数（万元） 资金来源 工程进度算的比例%
线
味精生产设备升级改造 7,832.19 自筹 88.11 88.00%合计 12,332.19
续：
本期增加 本期减少 期末余额
其中：利息转入 其中：利息工程名称 期初余额 其他
金额 资本化金固定 余额 资本化金减少
额 资产 额2.5万吨复
合调味品生 5,648,112.32 191,900.70 5,840,013.02
产线
味精生产设
63,515,186.89 5,498,148.26 69,013,335.15
备升级改造
合计 69,163,299.21 5,690,048.96 74,853,348.17
11、 工程物资
类别 期末余额 期初余额
面粉车间技术改造工程物资 200,674.17减：工程物资减值准备
合计 200,674.1712、 生产性生物资产
（1）采用成本法核算的生产性生物资产：
林业
项 目 合计
香椿树 其他
一、账面原值
1、年初余额 539,354.00 539,354.002、本年增加金额 5,600.00 5,600.00（1）外购
（2）自行培育 5,600.00 5,600.003、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 544,954.00 544,954.00二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额 15,576.61 15,576.61
－57－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林业
项 目 合计
香椿树 其他
（1）计提 15,576.61 15,576.613、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 15,576.61 15,576.61三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 529,377.39 529,377.392、年初账面价值 539,354.00 539,354.0013、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利及专有技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 655,641,388.82 2,953,076.95 658,594,465.772、本年增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4、年末余额 655,641,388.82 2,953,076.95 658,594,465.77二、累计摊销
1、年初余额 169,587,663.89 2,929,192.33 172,516,856.222、本年增加金额 14,301,589.08 10,615.40 14,312,204.48（1）计提 14,301,589.08 10,615.40 14,312,204.48（2）企业合并增加
（3）其他
－58－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 专利及专有技术 合计
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4、年末余额 183,889,252.97 2,939,807.73 186,829,060.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 471,752,135.85 13,269.22 471,765,405.072、年初账面价值 486,053,724.93 23,884.62 486,077,609.5514、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额直营店装修工程 65,535.96 11,076.48 54,459.48合计 65,535.96 11,076.48 54,459.4815、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 224,806,416.59 899,225,666.40 242,155,560.23 968,622,240.95可抵扣亏损 136,659,114.90 546,636,459.58 122,931,719.14 491,726,876.55合计 361,465,531.49 1,445,862,125.98 365,087,279.37 1,460,349,117.50（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 186,659,792.11 158,888,545.84可抵扣亏损 411,430,963.26 340,615,682.15
合计 598,090,755.37 499,504,227.99
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017年 47,883,002.06
2018年 94,176,277.62 94,176,277.62
2019年 19,885,726.53 19,885,726.53
2020年 97,777,258.54 97,777,258.54
2021年 80,893,417.40 80,893,417.40
2022年 118,698,283.17
合计 411,430,963.26 340,615,682.15
16、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
被收回土地 30,679,440.00合计 30,679,440.0017、 短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,760,000.00 38,260,000.00保证借款 68,854,040.00 142,021,116.00质押借款 147,200,000.00合计 71,614,040.00 327,481,116.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末短期借款全部已逾期，详情如下：
借款单位 借款期末金额 逾期时间河南省项城市孙店信用社 2,000,000.00 10年以上河南省项城市郑郭信用社 3,000,000.00 10年以上河南省项城市南顿信用社 1,500,000.00 10年以上项城市城郊农村信用社水寨分社 8,700,000.00 10年以上河南省项城市官会信用社 500,000.00 10年以上河南省项城市付集信用社 500,000.00 10年以上河南省项城市王明口信用社 1,000,000.00 10年以上项城市团结农村信用社 25,800,000.00 10年以上周口人民城市信用社 5,000,000.00 10年以上河南省项城市农业银行 2,000,000.00 10年以上河南省项城市农业银行 5,153,000.00 10年以上
中国工商银行股份公司安阳支行 1,620,000.00 10年以上
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款单位 借款期末金额 逾期时间中国工商银行股份公司汤阴支行 4,250,000.00 10年以上中国工商银行股份公司汤阴支行 4,250,000.00 10年以上中国工商银行股份公司汤阴支行 3,581,040.00 10年以上周口城市信用社营业部 2,760,000.00 10年以上合计 71,614,040.00
18、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 222,240,609.81 260,824,363.22运费 2,617,713.13 2,650,114.57设备款 3,861,479.98 3,515,812.12工程款 1,430,434.94 1,393,527.75电费及其他 862,146.59 846,706.42合计 231,012,384.45 269,230,524.08（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因河南国家粮食储备库 6,926,130.06 资金紧张
河南吉旺商贸有限公司 5,628,279.31 资金紧张
封丘县金丰粮油购销公司 4,629,149.71 资金紧张
河南项城国家粮食储备库 3,975,808.48 资金紧张
辉县市金穗粮油有限责任公司 3,604,326.70 资金紧张
青岛海卓永泰工贸有限公司 2,822,459.44 资金紧张
河北中防科技有限公司 2,585,358.19 资金紧张
合计 30,171,511.89
19、 预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额货款 161,223,549.92 133,767,788.87合计 161,223,549.92 133,767,788.87（2）账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因成都金宫味业食品有限公司 3,453,364.30 未发货
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 未偿还或结转的原因南京连万家食品有限公司 1,822,844.61 未发货
成都市会友食品批发配送中心 1,773,261.47 未发货
乌鲁木齐市古千里商贸有限公司 1,759,012.67 未发货
焦作市珈弘煤炭经销有限公司 1,609,484.37 未发货
合计 10,417,967.42
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 177,771,203.4 174,896,246 53,749,227.一、短期薪酬 50,874,270.04
5 .32 17 100,637,359 234,404,855二、离职后福利-设定提存计划 270,747,025.86 64,295,189.64
.51 .99三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
242,066,393.0 275,533,605 288,154,083合计 321,621,295.90
9 .83 .16（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
29,401,438.04 145,381,904.91 146,407,326.44 28,376,016.51补贴
2、职工福利费 64,600.00 25,172,811.50 25,237,411.50 -3、社会保险费 3,989,151.77 2,370,784.24 1,008,313.30 5,351,622.71其中：医疗保险费
工伤保险费 3,989,151.77 2,370,784.24 1,008,313.30 5,351,622.71生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育
17,419,080.23 4,845,702.80 2,243,195.08 20,021,587.95经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 50,874,270.04 177,771,203.45 174,896,246.32 53,749,227.17（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100,633,315 212,125,2111、基本养老保险 251,993,474.22 60,765,052.71
.48 .45
2、失业保险费 18,753,551.64 3,530,136.93 4,044.03 22,279,644.
－62－
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 543、企业年金缴费
100,637,359 234,404,855合计 270,747,025.86 64,295,189.64
.51 .9921、 应交税费
税项 期末余额 期初余额
增值税 3,772,084.67 5,521,305.78营业税 415,591.44 415,591.44土地使用税 2,656,209.15 273,636.58个人所得税 11,377.32 830,089.12城市维护建设税 1,298,421.40 17,431.75教育费附加 556,612.27 11,993.87地方教育附加 370,801.61 457.38房产税 861,113.10 143,868.48印花税 486,329.82 431,981.81合计 10,428,540.78 7,646,356.2122、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 109,033,660.81 238,537,107.92企业借款应付利息 164,968,215.27
合计 274,001,876.08 238,537,107.92重要的已逾期未支付的利息情况
借款单位 逾期金额 逾期原因福建平潭万丰长富投资管理中心合伙企业（有限合伙） 147,313,807.53 资金紧张合计 147,313,807.53
23、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
工程款 25,912,095.80 27,143,778.53往来款 646,116,825.81 609,958,188.00押金及保证金 56,647,225.89 23,622,613.34暂收款 106,148,241.76 17,083,475.22其他 106,002,658.20 34,620,196.29
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
合计 940,827,047.46 712,428,251.38（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因河南省农业综合开发公司 120,000,000.00 资金紧张
合 计 120,000,000.00
24、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的递延收益
合计 10,000,000.0025、 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼 21,781,775.46 23,891,355.72 逾期偿还合计 21,781,775.46 23,891,355.72
注：未决诉讼预计负债期末余额 21,781,775.46元，主要是本公司依据涉诉案件进展情况，预计须由公司承担的、尚未判决或已判决尚未执行的诉讼费用及债务利息。
26、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 1,077,453.0
政府补助 108,410.24 969,042.78 形成资产 2
1,077,453.0
合计 108,410.24 969,042.78
2
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入本期计入本期冲减 与资产相本期新增 其他
项目 期初余额 营业外收其他收益成本费用 期末余额关/与收补助金额 变动
入金额 金额 金额 益相关2010年农业科 623,076.9 69,230.7 553,846.与资产相关技项目资金 6 6 20
能耗在线监测 186,153.8 15,512.8 170,641.与资产相
关
系统 4 1 03
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计入本期计入本期冲减 与资产相本期新增 其他
项目 期初余额 营业外收其他收益成本费用 期末余额关/与收补助金额 变动
入金额 金额 金额 益相关烟气在线监测 268,222.2 23,666.6 244,555.与资产相关环保财政补贴 2 7 55
1,077,453 108,410. 969,042.
合计
.02 24 78
①根据豫财农（2010）245号文件，本公司于2011年1月30日收到2010年农业科技项目资金 900,000.00元，用于设备引进，公司将其归入与资产相关的政府补助，计入递延收益。
②根据豫环文（2008）542号文件，本公司于2010年4月7日购进的烟气在线连续检测系统周口市环保局补助总价款的40.00%（426,000.00元），公司将其归入与资产相关的政府补助，计入递延收益。
③佳能热电 220,000.00元政府补助：根据豫财建【2014】315号文件，本公司于 2015年 1月 15日收到能耗在线监测系统试点建设项目中央基建投资预算 220,000.00元，公司将其归入与资产相关的政府补助，计入递延收益。
27、 股本
本期增减
项目 期初余额 期末余额发行新股送股公积金转股其他 小计
1,062,024,311 1,062,024,311股份总数
.00 .0028、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 298,120,841.62 298,120,841.62其他资本公积 1,400,666.66 1,400,666.66合计 299,521,508.28 299,521,508.2829、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 82,922,494.20 82,922,494.20任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 82,922,494.20 82,922,494.20
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30、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例 -1,306,893,265.5
调整前上期末未分配利润
5
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
-1,306,893,265.5
调整后期初未分配利润
5
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -103,432,698.68
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
-1,410,325,964.2
期末未分配利润
3
31、 营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本 1,850,271,292.6 1,649,100,153.3 1,761,503,447.5 1,584,990,484.0主营业务
2 8 9 9其他业务 2,640,945.98 3,075,419.37 5,269,282.83 5,817,258.38 1,852,912,238.6 1,652,175,572.7 1,766,772,730.4 1,590,807,742.4合计
0 5 2 7（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本 1,180,641,740.0 1,042,927,925.2 1,199,607,960.7 1,034,290,501.4味精
0 6 7 4复合肥 43,086,122.27 45,770,816.86 51,531,172.14 50,343,221.02副产品 50,651,022.10 50,299,561.82 30,853,193.84 30,842,376.32鸡精 217,878,100.57 160,869,130.61 154,960,625.59 117,225,294.46面粉 320,084,064.75 303,855,261.22 286,714,869.93 268,642,810.29
其他 37,930,242.93 45,377,457.61 37,835,625.32 83,646,280.56
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本 1,850,271,292.6 1,649,100,153.3 1,761,503,447.5 1,584,990,484.0合计
2 8 9 9（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本出口业务 257,438,686.95 212,812,668.62 249,000,359.22 223,739,012.85 1,592,832,605.6 1,436,287,484.7 1,512,503,088.3 1,361,251,471.2国内业务
7 6 7 4 1,850,271,292.6 1,649,100,153.3 1,761,503,447.5 1,584,990,484.0合计
2 8 9 932、 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,800.00城市维护建设税 4,780,880.16 1,610,500.19教育费附加 2,049,981.90 690,214.34房产税 2,067,321.28 1,859,902.64土地使用税 6,694,790.32 7,084,339.05印花税 778,090.31 528,094.76地方教育费附加 1,364,902.54 460,142.89合计 17,735,966.51 12,244,993.8733、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,158,702.89 46,622,018.93差旅费 15,832,665.13 14,118,464.87运输费 50,121,894.37 39,605,883.93会议、办公费 4,732,121.79 3,714,106.70业务招待费 3,747,274.51 3,266,820.90广告宣传 6,283,782.67 6,308,179.33电话通讯费 960,542.46 836,082.00装卸费 2,224,380.61 2,455,217.81港杂费 2,842,317.01 3,086,336.91
返利 6,810,093.07 6,256,049.49
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,828,702.45 1,102,110.07合计 145,542,476.96 127,371,270.9434、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,107,288.99 110,832,803.99折旧及摊销费用 30,528,722.56 42,021,567.01差旅费 1,634,787.61 2,096,019.73审计、咨询、评估 4,383,712.04 6,426,416.44各项税费 1,123,417.44业务招待费 3,830,435.37 4,285,017.74修理费 2,717,110.72 3,286,450.29租赁费 1,704,663.81 2,694,749.17物料消耗 5,496,662.09 2,938,456.08其他费用 6,600,091.83 8,099,628.35合计 176,003,475.02 183,804,526.2435、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,595,190.22 49,597,817.18减：利息收入 8,973,287.68 9,146,850.36承兑汇票贴息 41,004.00 936,764.32汇兑损益 371,521.24 -1,986,378.00手续费 181,853.86 1,956,562.66合计 45,216,281.64 41,357,915.8036、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 13,991,800.67 39,489,178.37存货跌价损失 4,849,583.71 2,381,444.89固定资产减值损失 1,629,674.62 27,773,382.64合计 20,471,059.00 69,644,005.9037、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,342,010.96 -13,952,182.93
－68－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -19,342,010.96 -13,952,182.9338、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 74,476,309.07 -454,576.22 74,476,309.07其中：固定资产处置利得 46,363,949.07 -454,576.22 46,363,949.07无形资产处置利得 28,112,360.00 28,112,360.00非货币性资产交换利得
其他
合计 74,476,309.07 -454,576.22 74,476,309.0739、 其他收益
项目 2017年度 2016年度2010年农业科技项目资金 69,230.76
能耗在线监测系统 15,512.81
烟气在线监测环保财政补贴 23,666.67
合计 108,410.24
40、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组利得 8,213,618.01 280,952,394.09 8,213,618.01政府补助 4,840,000.00 30,812,500.47 4,840,000.00其他 1,229,648.83 716,276.05 1,229,648.83合计 14,283,266.84 312,481,170.61 14,283,266.84计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额2010年农业科技项目资金 69,230.75与资产相烟气在线监测环保财政补贴 16,923.08关
能耗在线监测系统 23,666.67小计 109,820.50关停小火电机组容量补助 15,300,000.00与收益相供热管道改造项目奖励 1,080,000.00关
节能技术改造奖励资金 12,890,000.00
河南省产业集聚区科技研发服务平台专项 500,000.00
－69－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 本期发生额 上期发生额经费
科学技术奖励资金 20,000.00专利补助 29,900.00税收减免 822,779.972016年度锅炉拆改补偿金 60,000.002017年科技项目资金 150,000.00
河南省名牌产品奖励资金（“六月春”小麦
50,000.00
粉）
第三代谷氨酸发醇技术的研发与产业化 2,000,000.00
深加工企业项目款 690,000.00
2016年工业经济发展奖励资金 950,000.00
项城市加工贸易企业补助资金 1,000,000.00
小计 4,840,000.00 30,702,679.97合计 4,840,000.00 30,812,500.4741、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益计提预计负债 1,173,106.20 1,173,106.20对外捐赠支出 76,000.61 37,600.00 76,000.61赔偿金罚款 51,456.00 14,647,067.56 51,456.00税收滞纳金 165,650.64 979,579.96 165,650.64违约金 584,609.20 584,609.20其他 230,086.49 2,850,474.54 230,086.49合计 2,280,909.14 18,514,722.06 2,280,909.1442、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
递延所得税费用 3,621,747.88 3,274,222.05合计 3,621,747.88 3,274,222.05（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 -136,987,527.23
－70－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额按法定/适用税率计算的所得税费用 -34,246,881.81子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,251,247.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,617,382.36税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 3,621,747.8843、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 4,840,000.00 29,879,900.00利息收入 85,196.30 715,244.43往来款项及其他 199,192,400.87 19,386,130.42合计 204,117,597.17 49,981,274.85（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用 95,727,987.72 85,322,225.31管理费用 25,890,486.19 14,473,271.81财务费用-手续费 181,853.86 1,956,562.66往来款项及其他 105,915,149.81 101,540,247.74合计 227,715,477.58 203,292,307.52（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额股东借款 278,135,498.00合计 278,135,498.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额偿还股东借款 46,200,000.00 40,000,000.00合计 46,200,000.00 40,000,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -140,609,275.11 17,827,742.55加：资产减值准备 20,471,059.00 69,644,005.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
32,847,753.67 52,177,766.30产折旧
无形资产摊销 14,312,204.48 14,740,773.68长期待摊费用摊销 11,076.48 923.04资产处置损失（收益以“－”号填列） -74,476,309.07 454,576.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 53,966,711.46 49,597,817.18投资损失（收益以“－”号填列） 19,342,010.96 13,952,182.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,621,747.88 3,274,222.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,985,869.92 6,368,422.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-35,826,245.06 41,476,217.28列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
49,072,189.76 -299,724,349.10列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,281,205.63 -30,209,699.422、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,061,642.19 31,576,167.66减：现金的期初余额 31,576,167.66 23,446,570.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,514,525.47 8,129,596.96（2）现金和现金等价物的构成
－72－
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 16,061,642.19 31,576,167.66其中：库存现金 717,915.46 943,644.37可随时用于支付的银行存款 15,343,726.73 30,632,523.29可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,061,642.19 31,576,167.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
45、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 48,178.39 法院冻结
无形资产 88,386,022.24 银行借款抵押
合计 88,434,200.63
注：（1）公司委托河南省农业综合开发公司（以下简称“农开公司”）向银行借款120,000,000.00元。以本公司评估价值为62,663,379.00元、账面原值为68,983,894.32元的土地使用权（土地使用证号：项土国用2013第42号，位于颍河路西，纬二十六路南，土地面积278,306.00平米）；子公司佳能热电评估价值为 49,725,700.00元、账面原值为41,719,808.28元的土地使用权（土地使用证号：项土国用2006第298号，位于工业北路西，土地面积184,169.33平米）；天安食业的土地使用权（土地使用证号：项土国用2006第297号，土地面积115,182.20平米）提供抵押担保。
46、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 12,197.91 6.5342 79,703.58港币 31,400.57 0.8359 26,248.0547、 政府补助
（1）本期确认的政府补助
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额递延冲减资产递延其他 冲减成
营业外收入 际收到收益账面价值收益收益 本费用
2017年科技项目资金 150,000.00 是河南省名牌产品奖励资
50,000.00 是金（“六月春”小麦粉）
第三代谷氨酸发醇技术
2,000,000.00 是的研发与产业化
深加工企业项目款 690,000.00 是2016年工业经济发展
950,000.00 是奖励资金
项城市加工贸易企业补
1,000,000.00 是助资金
— —合计 4,840,000.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入营业外收
补助项目 计入其他收益 冲减成本费用相关 入
2010年农业科技项目资金 与资产相关 69,230.77
烟气在线监测环保财政补贴 与资产相关 30,410.24
能耗在线监测系统 与资产相关 8,769.22
2017年科技项目资金 与收益相关 150,000.00
河南省名牌产品奖励资金（“六月
与收益相关 50,000.00
春”小麦粉）
第三代谷氨酸发醇技术的研发与
与收益相关 2,000,000.00
产业化
深加工企业项目款 与收益相关 690,000.00
2016年工业经济发展奖励资金 与收益相关 950,000.00
项城市加工贸易企业补助资金 与收益相关 1,000,000.00
合计 —— 108,410.24 4,840,000.04
六、合并范围的变更
2017年度，本公司合并范围未发生变更。
截至 2017年 12月 31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）公司简称
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司名称 子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）公司简称河南莲花食贸有限公司 控股子公司 53.33 53.33 莲花食贸河南莲花国际物流有限公司 控股子公司 49.00 49.00 物流公司河南省项城佳能热电有限责任公司 全资子公司 100.00 100.00 佳能热电河南莲花面粉有限公司 全资子公司 100.00 100.00 面粉公司河南莲花优品贸易有限公司 控股子公司 80.00 80.00 莲花优品河南莲花现代农业发展有限公司 控股子公司 80.00 80.00 现代农业深圳前海莲花健康企业管理有限公司全资子公司 100.00 100.00 前海莲花河南莲花智慧肥业有限公司 全资子公司 80.00 80.00 莲花肥业莲花健康集团有限公司（香港） 全资子公司 100.00 100.00 莲花香港七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
简称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
100.0 同一控制下佳能热电 项城 项城市西大街94号 电力热力供应
0 企业合并 100.0 同一控制下面粉公司 项城 项城市莲花大道18号 专用粉、谷朊粉生产
0 企业合并莲花食贸 项城 项城市莲花大道 味精、饲料、肥料销售 53.33 设立河南省项城市水新路莲花国际物流代理、仓储代
物流公司 项城 49.00 设立面粉公司院内 理、货运代理
河南自贸试验区郑州片区
莲花优品 郑州(郑东)CBD商务内环路9号 批发零售 80.00 设立10层1002号
现代农业 项城 河南省项城市青年北路西 农业 80.00 设立深圳市前海深港合作区前 100.0
前海莲花 深圳 企业管理咨询 设立湾一路1号A栋201室 0
莲花肥业 项城 河南省项城市青年北路西 肥料等生产和销售 80.00 设立香港湾仔骆克道301-307 100.0
莲花香港 香港 对外贸易 设立号洛克中心19楼C室 0
本公司对物流公司持股比例为49.00%，为物流公司第一大股东，同时物流公司董事长、副董事长等关键管理人员由本公司委派，能够控制物流公司财务及经营决策，对物流公司能够实际控制。
（2）重要的非全资子公司
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额
莲花食贸 46.67 -36,851,505.50 -149,257,381.41物流公司 51.00 -2,363.95 4,657,099.13（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公
非流
司名 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计称 产
债
莲花
902,076,114.04 1,943.34 902,078,057.38 1,221,892,459.39 1 ,221,892,459.39食贸
物流
18,241,738.91 9,828.00 18,251,566.91 9,120,000.00 9,120,000.00公司
（续）
期初余额
子公
非流
司名 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计称 产
债
莲花
976,808,628.84 3,762.74 976,812,391.58 1,217,664,921.94 1,217,664,921.94食贸
物流
18,241,838.11 14,364.00 18,256,202.11 9,120,000.00 9,120,000.00公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 1,155,213,608. -78,961,871.6
莲花食贸 -78,961,871.65 -167,278,678.32 36 5
物流公司 -4,635.20 -4,635.20 -99.20（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 1,149,631,490. -97,657,545.0
莲花食贸 -97,657,545.00 -229,177,466.61 00 0
物流公司 -28,957.32 -28,957.32 -641.32
－76－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联 主要经
简称 注册地 业务性质 （%） 营企业投资的会营企业名称 营地
直接间接 计处理方法河南莲花天安 天安食 项城县水新路 49.0
项城 食品加工 权益法食业有限公司 业 北段西侧 0
河南莲花糖业 莲花糖 项城市二环路 43.0
项城 食品加工 权益法有限公司 业 中段 0
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项 目
莲花糖业 天安食业 莲花糖业 天安食业 129,166,252 85,726,440. 174,376,996.5流动资产 82,418,077.38
.66 51 8 38,212,782. 102,930,066
非流动资产 27,294,873.84 30,768,787.19 82 .80
167,379,035 109,712,951.2 188,656,507 205,145,783.7资产合计
.48 2 .31 7 42,888,429. 278,897,160.2 19,184,480. 196,592,813.9流动负债
09 1 08 3非流动负债
42,888,429. 278,897,160.2 19,184,480. 196,592,813.9负债合计
09 1 08 3少数股东权益
124,490,606 -169,184,208. 169,472,027
归属于母公司股东权益 8,552,969.84 .39 99 .23
53,530,960. -82,900,262.4 72,872,971.
按持股比例计算的净资产份额 4,190,955.22 75 1 71
调整事项 8 2,900,262.41 - 4,190,955.22—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 8 2,900,262.41 - 4,190,955.22 53,530,960. 72,872,971.
对联营企业权益投资的账面价值
75 71
存在公开报价的联营企业权益投
－77－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项 目
莲花糖业 天安食业 莲花糖业 天安食业资的公允价值
33,255,644. 16,075,777.
营业收入 4,105,455.54 14,926,643.04 80 56
-44,981,420 -177,737,178. -2,441,947. -23,114,716.6净利润
.84 83 40 5终止经营的净利润
其他综合收益
-44,981,420 -177,737,178. -2,441,947. -23,114,716.6综合收益总额
.84 83 40 5本年度收到的来自联营企业的股
利
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营或联营企业名称上年末累积未确认的损失本期未确认的损失本期末累积未确认的损失天安食业 2,278,305.51 87,091,217.63 89,369,523.14八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况见本附注五相关项目。本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款。公司已制定适当的信用政策，并且不断检查和评估这些信用风险，必要时采取有效的措施规避风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
－78－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司有一定规模出口销售，出口国家多，交易币种多，本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。目前利率处于下降趋势，利率变动对公司不利影响风险较小。
九、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例% 表决权比例%浙江睿康投杭州市滨江实业投资、服务、 50,000.
11.78 11.78资有限公司 区六和路 技术开发 00
本公司的最终控制方为自然人夏建统。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额注册资本（万元） 50,000.00 50,000.002、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系西藏睿康投资有限公司 同一最终控制人
喀什睿康股权投资有限公司 同一最终控制人
艾斯弧（杭州）建筑规划设计咨询有限公司 同一最终控制人
杭州天夏科技集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）杭州慧谷投资有限公司 同一最终控制人
5、关联方交易情况
－79－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况：
金额
关联方名称 关联交易内容
本期发生额 上期发生额天安食业 热力\水电 3,793,788.59 6,077,949.64天安食业 商品味精 10,815,000.00莲花糖业 葡萄糖 10,100.00合计 3,793,788.59 16,903,049.64出售商品/提供劳务情况：
金额
关联方名称 关联交易内容
本期发生额 上期发生额天安食业 热力\水电 202,597.18
59,580.25莲花糖业 味精和材料 20,148,249.25
合计 20,350,846.43 59,580.25（2）关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕莲花食贸 30,000,000.00 否
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕睿康投资 30,000,000.00 否
佳能热电 120,000,000.00 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
睿康投资 193,954,248.00 2017/4/1 期限一年
农开公司 120,000,000.00 2012/6/18 2015/6/18
拆出：
（4）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
－80－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键管理人员报酬 4,952,000.00 4,154,252.246、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 16,960,952.2 11,156,558 16,916,835 7,263,822.应收账款 天安食业
4 .92 .42 90 31,924,771.6 4,306,749. 30,053,299 1,749,105.其他应收款 天安食业
3 43 .63 08 23,191,079.8 18,977,526 23,474,918 18,603,009其他应收款 莲花糖业
7 .21 .66 .04 56,384,037.8 47,875,195
预付账款 天安食业
0 .87
3,767,339.
预付账款 莲花糖业 2,527.74
24
（2）应付项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 莲花糖业 552,910.04 1,441,648.04其他应付款 睿康投资 193,954,248.00 240,154,248.00其他应付款 农开公司 120,000,000.00 120,000,000.00预收账款 莲花糖业 161,865.11 444,971.79预收账款 天安食业 31,210.44 31,210.44十、承诺及或有事项
1、重要的或有事项
（1）公司2005年至2006年向上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行借款合计2.50亿元，莲花集团为该借款提供担保，并以本公司持有河南省项城佳能热电有限责任公司95%的股权、河南莲花天安食业有限公司49%的股权、河南莲花面粉有限公司90%的股权为该借款进行了质押。对上述借款，上海浦东发展银行郑州分行及郑州城东路支行已分别于 2007年12月向河南省高级人民法院提起诉讼，要求判令本公司偿还共计2.50亿元贷款及相关利息，判令莲花集团承担连带还款责任，判令股权质押合同有效。河南省高级人民法院分别于2008年6月23日、2008年9月16日做出了（2008）豫法民二初字第2号、第7号民事判决书，判决本公司偿还上海浦
东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行本金及利息，并判决莲花集团
－81－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为执行完我公司在河南省项城佳能热电有限责任公司、河南莲花天安食业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。
截至2017年12月31日，尚欠2.15亿元借款及相关利息；
截至2017年12月31日，上述债务的债权及担保权利已转至福建平潭万丰长富投资管理中心合伙企业（有限合伙）。
（2）其他或有负债及其财务影响
序号 原告 被告 第三人 案由 涉案金额（元）诉讼(仲裁)进展河南神马氯碱化工 购销合同纠 法院调解协议，正在 1 莲花健康 2,651,650.04
股份公司 纷 执行
中央粮库平顶山直 判决本公司偿付货 2 莲花健康 买卖合同 1,302,066.08
属库 款及利息，正在执行河南莲
判决本公司偿还贷农行安阳龙安区支 花生物借款合同纠
3 莲花健康 1,000,000.00款本金及利息，正在行 工程有 纷
执行
限公司
判决本公司偿还贷周口市城市信用社 莲花集借款担保合
4 莲花健康 2,760,000.00款本金及利息，正在股份有限公司 团 同纠纷
执行
福建平潭万丰长富 判决本合同偿还贷莲花集借款担保合 215,367,076.
5 投资管理中心合伙莲花健康 款本金及利息,正在团 同纠纷 00
企业（有限合伙） 商谈执行和解河南东方粮食贸易 买卖合同纠 18,249,564.2判决本公司偿付货 6 莲花健康
公司 纷 1款及利息，正在执行买卖合同纠 判决本公司偿付货 7 平煤集团开封东大莲花健康 553,995.83
纷 款，已执行判决本公司偿付货周口市华杰商贸有 买卖合同纠
8 莲花健康 109,897.00款及滞纳金，正在执限公司 纷
行
北京凤凰开元广告 广告合同纠
9 莲花健康 1,160,000.00 移交公安机关有限公司 纷
北京国浩律师事务 代理合同纠 判决本公司偿付欠 10 莲花健康 305,368.00
所 纷 款，正在执行河南项城国家粮食 买卖合同纠
11 莲花健康 8,753,967.02正在商谈执行和解储备库 纷
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 原告 被告 第三人 案由 涉案金额（元）诉讼(仲裁)进展判决本公司承担偿中国长城资产管理莲花健康、 借款合同纠 40,737,564.5
12 付责任，正在商谈执公司郑州办事处 莲花集团 纷 2
行和解判决本公司承担偿漯阜铁路有限责任 借款合同纠
13 佳能热电 5,000,000.00付责任，正在商谈执公司 纷
行和解袁宝灵、时辰玉等 股东权益纠 判决本公司承担偿 14 佳能热电 6,366,229.20
45人 纷案件 付责任，正在执行莲花健康、
山东得呈科技有限 买卖合同纠
15 莲花食贸、 255,200.00正在审理，尚未判决公司 纷
李长东
莲花食贸、
山东得呈科技有限 买卖合同纠
16 天安食业、 308,000.00正在审理，尚未判决公司 纷
李长东
中国农业银行项城佳能热电、 借款合同纠
17 7,252,300.00已判决，正在执行支行 莲花集团 纷
18 孙力源 莲花健康 合同纠纷 167,360.00已判决，正在执行佳能热电、
项城市农村信用合 借款合同纠 43,000,000.0
19 莲花集团、 二审正在审理作联社 纷 0
莲花健康
中国有色金属工业
20第六冶金建设有限莲花健康 合同纠纷 4,514,426.80被起诉，尚未判决公司
河南中塑新材有限
21 莲花健康 合同纠纷 73,983.40被起诉，尚未判决公司
2017年已经执行完毕的诉讼：
序号 起诉(申请)方 被告 案由 涉诉金额 备注 1 阿城市永源粮库 莲花健康 购销合同纠纷 3,720,663.99已和解，执行完毕 2 李子元 莲花健康 运输合同纠纷 35,264.00已和解，执行完毕项城市兴旺塑料编
3 莲花健康 买卖合同纠纷 132,300.00已和解，执行完毕织厂
河南蓝天环保设备
4 莲花健康 买卖合同纠纷 118,000.00已和解，执行完毕技术有限公司
证券虚假陈述损 2017年4月5日判 5 周红省 莲花健康 49,865.27
害赔偿责任纠纷 决，原告撤诉
－83－
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 起诉(申请)方 被告 案由 涉诉金额 备注朱红霞、莲花
6 任孝伦 不当得利 167,570.00 二审胜诉健康
莲花集团、莲 天安科技已达成 7 刘清礼 花健康、天安 合同纠纷 303,233.00和解协议，已执科技 行。
8 刘云艳 莲花健康 租赁纠纷 50,000.00已和解，执行完毕 9 湖北双环科技 莲花健康 货款纠纷 406,335.00 已撤诉 10 任敦明 莲花健康 合同纠纷 154,693.00 已和解证券虚假陈述损
11 储腊梅 莲花健康 13,429.18 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
12 郭强 莲花健康 20,211.72 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
13 罗匀胜 莲花健康 54,592.95 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
14 张万群 莲花健康 10,581.94 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
15 陈治青 莲花健康 19,831.10 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
16 马立卿 莲花健康 44,489.31 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
17 刘安平 莲花健康 172,130.83 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
18 李彦文 莲花健康 8,868.72 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
19 杨彩霞 莲花健康 16,835.28 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
20 陈建洲 莲花健康 6,066.20 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
21 王向华 莲花健康 43,650.19 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
22 陈春洪 莲花健康 10,800.34 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
23 刘飞 莲花健康 17,519.52 已撤诉害赔偿责任纠纷
证券虚假陈述损
24 任为清 莲花健康 37,937.74 已撤诉
害赔偿责任纠纷
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 起诉(申请)方 被告 案由 涉诉金额 备注证券虚假陈述损
25 周少雄 莲花健康 54,412.73 已撤诉害赔偿责任纠纷
26 王清坡 莲花健康 合同纠纷 100,000.00 驳回起诉 27 周开礼 莲花健康 合同纠纷 1,000.00 已撤诉项城市永丰向阳农
28 莲花健康 合同纠纷 1,681,062.30执行完毕，结案资经营部
福建平潭万丰长富
借款担保合同纠
29 投资管理中心合伙 莲花面粉 5,000,000.00已和解，执行完毕纷
企业（有限公司）
莲花健康、温
连云港豫苏进出口 驳回上诉，维持一 30 州君义包装 买卖合同纠纷 2,861,403.00
有限公司 审判决有限公司
十一、资产负债表日后事项
1、公司终止非公开发行股票并撤回相关申请材料
公司于2016年6月30日向中国证监会申报了非公开发行股票申请文件，截止 2018年3月15日，公司未获得中国证监会关于公司非公开发行股票的核准，2018年3月15日，公司召开第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于终止非公开发行股票并撤回相关申请材料的方案》，此事项已于 2018年 3月 17日公告。
2、投资设立全资子公司黑龙江省建三江农垦聚康商贸有限公司
2018年1月22日，公司召开第七届董事会十六次会议，审议通过了《关于出资设立黑龙江省建三江农垦聚康商贸有限公司的议案》，黑龙江省建三江农垦聚康商贸有限公司成立于2018年1月24日，本公司持股比例为100.00%，基本情况如下：
公司注册地址：黑龙江省佳木斯市富锦市建三江铁北区迎宾路11号楼四层；
公司组织形式：有限责任公司；
公司统一社会信用代码：91233006MA1AYDK654；
公司注册资本：2000万元人民币；
公司法定代表人：刘建春；
经营范围：农副产品销售；粮食收购、销售、烘干、仓储、检验；谷物磨制；装缷、搬运；房屋、场地租赁。
3、拟投资设立常山睿健山茶油产业投资管理合伙企业
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年3月30日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过了投资设立常山睿健山茶油产业投资管理合伙企业（有限合伙）的议案。
常山睿健山茶油产业投资管理合伙企业总规模为2亿元，其中上海连行贸易有限公司出资人民币1亿元，占比50%；常山县产业投资引导基金有限公司出资人民币0.6亿元，占比30%；浙江睿康投资有限公司出资2000万元，占比10%；莲花健康产业集团股份有限公司出资 1600万元，占比8%；杭州睿民投资管理合伙企业（有限合伙）出资400万元，占比2%。
十二、其他重要事项
1、重要的债务重组
2017年，福建平潭万丰长富投资管理中心合伙企业（有限公司）（以下简称“福建万丰”）与河南莲花面粉有限公司、莲花健康产业集团股份有限公司达成如下债务重组协议：截至到2017年3月31日，福建万丰对莲花面粉的的债权总额为500万元及相关利息，基于莲花面粉经营困难，福建万丰同意莲花面粉偿还债务本金人民币250万元后，免除剩余本金及相关利息；
福建万丰的上述债权是于2016年12月通过竞买的方式取得的，原债权人为上海浦东发展银行股份有限公司；
在债务重组前，莲花面粉对上述借款计提但未付利息为 3,999,766.19元，还款后实现债务重组收益6,499,766.19元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按风险分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 619,291,693. 515,837,104. 103,454,589 100.00 83.29
坏账准备的应收账款 77 67 .10 532,186,124. 515,837,104. 16,349,019.其中：账龄组合 85.93 96.93
36 67 69 87,105,569.4 87,105,569.内部往来组合 14.07
1 41
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
619,291,693. 515,837,104. 103,454,589合计 100.00 83.29
77 67 .10（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 569,276,964.49 100.00 514,191,804.37 90.32 55,085,160.12账款
其中：账龄组合 534,060,406.25 93.81 514,191,804.37 96.28 19,868,601.88内部往来
35,216,558.24 6.19 35,216,558.24组合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 569,276,964.49 100.00 514,191,804.37 90.32 55,085,160.12组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例% 11,743,466.1 11,956,149.
1年以内 2.21 587,173.31 5.00 2.24 597,807.45 5.00 5 00
1,855,831.9
1至2年 937,531.98 0.17 65,627.24 7.00 0.35 129,908.24 7.00 8
2,769,651.6
2至3年 1,577,268.51 0.30 157,726.85 10.00 0.52 276,965.17 10.00 7
3至4年 2,446,061.42 0.46 1,223,030.7 50.00 8,529,041.4 1.60 4,264,520.7 50.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例% 1 0 0 6,712,998.9
4至5年 8,391,248.69 1.58 80.00 135,646.95 0.03 108,517.56 80.00 5
507,090,547. 507,090,547 508,814,085 508,814,085 100.05年以上 95.28 100.00 95.26
61 .61 .25 .25 0 532,186,124. 515,837,104 534,060,406 100.0 514,191,804合计 100.00
36 .67 .25 0 .37（2）坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
514,191,804.3 1,645,300.3 515,837,104应收账款坏账准备
7 0 .67（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总 坏账准备期单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 末余额 58,453,112.
河南莲花食贸有限公司 1年以内 9.44
08
33,836,446.
河南莲花面粉有限公司 1年以内 5.46
04
10,675,893. 10,675,893.项城科茂谷朊粉有限公司 5年以上 1.72
72 723-4年1,765,548.60
河南莲花天安食业有限公 9,458,596.3 7,037,212.5元；4-5年 1.53
司 8 27,693,047.78元
8,195,781.3 8,195,781.3甘肃省张掖市农副公司 5年以上 1.32
5 5 120,619,829 25,908,887.合计 19.47
.57 592、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类别 期末余额
－88－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 48,942,330.8 48,942,330.8
11.51 100.00
坏账准备的其他应收款 9 9
按信用风险特征组合计提 353,416,721. 272,366,596. 81,050,125. 83.14 77.07
坏账准备的其他应收款 80 37 43 331,764,214. 272,366,596. 59,397,617.其中：账龄组合 78.05 82.10
15 37 78 21,652,507.6 21,652,507.内部往来组合 5.09
5 65单项金额不重大但单独计 22,741,706.9 22,741,706.9
5.35 100.00
提坏账准备的其他应收款 4 4
425,100,759. 344,050,634. 81,050,125.合计 100.00 80.93
63 20 43（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 64,152,726.1 64,152,726.1
14.40 100.00
坏账准备的其他应收款 5 5
按信用风险特征组合计提 381,312,633. 318,275,204. 63,037,429. 85.60 83.47
坏账准备的其他应收款 30 07 23 374,092,163. 318,275,204. 55,816,959.其中：账龄组合 83.98 85.08
69 07 62 7,220,469.6内部往来组合 7,220,469.61 1.62
1单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
445,465,359. 382,427,930. 63,037,429.合 计 100.00 85.85
45 22 23A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 48,942,330.8
河南黄淮包装有限公司 48,942,330.89 100.00预计无法收回
9
－89－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 48,942,330.8
合计 48,942,330.89
9
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例% 40,623,406. 2,031,170.31年以内 17,031,163.24 5.13 851,558.16 5.00 10.86 5.00 74 4 2,600,580.3 5,838,678.4
1至2年 37,151,147.70 11.20 7.00 1.56 408,707.49 7.00 4 1
11,209,513. 1,120,951.32至3年 4,825,960.93 1.45 482,596.09 10.00 3.00 10.00 53 5 4,072,032.5 2,123,272.6 1,061,636.33至4年 8,144,065.07 2.45 50.00 0.57 50.00 4 5 2 1,008,191.8 3,222,768.9 2,578,215.14至5年 1,260,239.85 0.38 80.00 0.86 80.00 8 6 7 263,351,637.3 263,351,637 100.0 311,074,523 311,074,523 100.05年以上 79.38 83.15
6 .36 0 .40 .40 0 331,764,214.1 100.0 272,366,596 374,092,163 100.0 318,275,204合计
5 0 .37 .69 0 .07（2）坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
382,427,930 23,166,900 15,210,395 344,050,634.2其他应收款坏账准备
.22 .76 .26 0本报告期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 15,210,395.26其中其他应收款核销情况：
其他应 款项是否因履行的核
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 关联交易产销程序
质 生
－90－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应 款项是否因履行的核
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 关联交易产销程序
质 生 8,617,071.
莲花生物工程有限公司 货款 预计无法收回 审核批准 否 71
6,593,323.
河南莲花金水饲料有限公司 货款 预计无法收回 审核批准 否 55
15,210,395
合计
.26
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为款项性 坏账准备期单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
关联方 质 末余额数的比例（%）
2-3年11,660,718.78
河南黄淮包 非关联 48,942,330. 元，3-4年 48,942,330.货款 11.51
装有限公司 方 896,268,556.54元，5年 89以上31,013,055.57元
河南丰润化 非关联 35,082,467. 35,082,467.货款 5年以上 8.25
工有限公司 方 01 01河南莲花天 一年以内1,871,472.00
26,423,969. 1,812,248.4安食业有限 关联方往来款 元，1-2年 6.22
63 3公司 24,552,497.63元
1年以内225,814.00
元，1-2年
3,764,811.50元，2-3
河南莲花糖 23,191,079. 18,977,526.关联方往来款 年178,266.40元，3-4 5.46
业有限公司 87 21年508,000.00元，4-5
年416,579.52元，5年
以上18,097,608.45元
长垣县新蒲
非关联 15,049,704. 15,049,704.粮油有限责 货款 5年以上 3.54
方 48 48任公司
148,689,551 119,864,277合计 34.98
.88 .023、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对
234,715,845.6 229,815,845.6 234,715,845.6 108,124,797.3 126,591,048.2子 4,900,000.00
7 7 7 9 8
公
－91－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值司
投
资
对
联
营、
合
53,530,960.7
营 65,969,010.80 12,438,050.05 85,311,021.76 12,438,050.05 72,872,971.71 5
企
业
投
资
合 3 00,684,856.4 242,253,895.7 58,430,960.7 320,026,867.4 120,562,847.4 199,464,019.9计 7 2 5 3 4 9（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额河南莲花食贸有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00河南莲花国际物流有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00河南省项城佳能热电有限责 128,215,845.6 128,215,845.67
任公司 7 100,000,000.0河南莲花面粉有限公司 100,000,000.00
0 121,691,048. 229,815,845.6减：长期投资减值准备 108,124,797.39
28 7合计 126,591,048.28 4,900,000.00（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动联营企业：
河南莲花天安食业 12,438,050.0
有限公司 5
－92－
莲花健康产业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动河南莲花糖业有限 72,872,971.7 -19,342,010.9
公司 1 6
85,311,021.7 -19,342,010.9
合计
6 6
（续）
本期增减变动 减值准备期末被投资单位 期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 余额联营企业：
河南莲花天安食业 12,438,050. 12,438,050.0 5有限公司 05
河南莲花糖业有限 53,530,960.
公司 75
65,969,010. 12,438,050.0合计
80 5（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,000,000.0
河南莲花食贸有限公司 600,000.00 1,600,000.00 0
7,124,797.3 121,091,048. 128,215,845.6河南省项城佳能热电有限公司
9 28 7 100,000,000 100,000,000.0河南莲花面粉有限公司
.00 0 12,438,050.
河南莲花天安食业有限公司 1 2,438,050.05 05
120,562,847 121,691,048. 242,253,895.7合计
.44 28 24、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
－93－
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入 成本 收入 成本 1,666,477,800.7 1,499,990,209.4 1,659,034,391.3 1,465,496,417.0主营业务
9 4 2 0其他业务 1,527,865.73 2,169,981.47 404,373.86 1,354,948.64 1,668,005,666.5 1,502,160,190.9 1,659,438,765.1 1,466,851,365.6合计
2 1 8 45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -19,342,010.96 -13,952,182.93处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -19,342,010.96 -13,952,182.93十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明 74,476,309.0
非流动性资产处置损益
7
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
4,948,410.28
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,887,996.48
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 8,213,618.01
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
－94－
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-1,051,260.3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5
其他符合非经常性损益定义的损益项目
95,475,073.4
非经常性损益总额
9
20,007,078.8
减：非经常性损益的所得税影响数
4
75,467,994.6
非经常性损益净额
5
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 4,165,342.23
71,302,652.4
归属于公司普通股股东的非经常性损益
2
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -120.47 -0.10 -0.10扣除非经常损益后归属于普通股
-208.37 -0.17 -0.17股东的净利润
－95－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
莲花健康产业集团股份有限公司2018年4月26日
－96－