厦门建发股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-134
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2017)第350ZA0128号厦门建发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是建发股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综034号文批准，由厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于 1998年 5月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500万股），经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100004137。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123号文和证监发字[1998]124号文批准，本公司于 1998年 5月 25日公开发行了人民币普通股（A股）5,000万股，已在上海证券交易所上市。
本公司总部位于厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦 29层。
本公司原注册资本为人民币 18,500万元，股本总数 18,500万股，其中国有发起人持有 13,500万股，社会公众持有 5,000万股。公司股票面值为每股人民币 1元。经过历次送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后，本公司注册资本为人民币 2,835,200,530.00元，总股本为 2,835,200,530股，其中建发集团持有国有法人股 1,301,203,376股，持股比例为45.89%，为公司控股股东；社会公众股 1,533,997,154.00股，持股比例为54.11%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设信用管理部、物流管理部、投资部、法律事务部等部门，拥有建发房地产集团有限公司（以下简称“建发房产”）、联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）等子公司。
本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服务及实业投资等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第七次会议于2017年4月7日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注七、在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2016年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、加拿大元、港币、韩币、澳币等为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
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方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
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的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、商品掉期合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含 12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
本集团将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款、信用风险较小的应收款项及其他应收款项。
信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税、应收关联方的款项、本集团员工暂借款及存放其他单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收
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款等，对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。
销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年（含2年） 10 10 2-3年（含3年） 30 30 3-4年（含4年） 50 50 4-5年（含5年） 80 80 5年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、消耗性生物资产、原材料、在产品、包装物、低值易耗品以及在建的开发成本、已完工的开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售及终止经营
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同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
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计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33交通工具 4-10 0-10 9.00-25.00电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33固定资产改良支出 受益年限 － －
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 受益年限 平均年限法计算机软件 受益年限 平均年限法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企
业年金计划等。
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除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
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本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
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（2）收入确认的具体方法
本集团商品销售收入的确认原则为：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。
本集团房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
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异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、维修基金
本集团按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规
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定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
31、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
32、资产证券化业务
本集团将后埔—枋湖片区旧村改造收益权资产证券化，一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本集团已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金融资产；
②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融资产；
③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
34、会计政策、会计估计的变更
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（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕
22号）的规定，2016年5月1日之后发生
的与增值税相关交易，影响资产、负债等金
额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 ①税金及附加 43,026,303.04董事会
金及附加”项目调整为“税金及附加”项目， ②管理费用 -43,026,303.04房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
等原计入管理费用的相关税费，自2016年
5月1日起调整计入“税金及附加”。
上述会计政策对期初净资产、净利润、资本公积、期末净资产等项目均不存在影响。
（2）会计估计变更
报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 0、5、6、11、13、17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 22、企业所得税
本期本公司（母公司）及境内子公司企业所得税税率为25%，境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
3、房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。境外注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税。
4、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】 187号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计算缴交土地增值税。
5、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 52,113.87 64,999.45人民币 47,096.29 64,999.45港币 2.10 0.89451 1.88
澳元 1,000.00 5.0157 5,015.70
银行存款： 9,699,635,106.05 8,831,618,788.30人民币 8,874,539,673.27 8,068,392,467.53美元 60,360,861.53 6.937 418,723,296.43 105,603,567.78 6.49360 685,747,327.74港币 410,970,822.69 0.89451 367,617,510.60 47,979,701.28 0.83778 40,196,434.14欧元 2,870,255.64 7.3068 20,972,383.91 4,575,572.91 7.09520 32,464,604.91日元 8,636,313.00 0.059591 514,646.53 10,746,451.56 0.05388 579,018.81英镑 432,912.26 8.5094 3,683,823.59 314,843.35 9.61590 3,027,502.17加拿大元 111,371.75 5.1406 572,517.62 108,920.00 4.68140 509,898.09澳元 1,495,115.30 5.0157 7,499,049.81 13.22 4.72760 62.50瑞士法郎 0.11 6.7989 0.75 74,352.44 6.40180 475,989.45新加坡元 4,996.52 4.7995 23,980.80 49,151.60 4.58750 225,482.96韩元 953,312,965.00 0.005757 5,488,222.74
其他货币资
1,245,259,883.72 944,127,180.07金：
人民币 1,238,394,548.07 933,521,595.17美元 393,331.80 6.937 2,728,542.70
港币 3,617,215.61 0.89451 3,235,635.54 12,659,152.64 0.83778 10,605,584.90欧元 109,356.30 7.3068 799,044.61
英镑 12,000.00 8.5094 102,112.80
合计 10,944,947,103.64 9,775,810,967.82其中：存放在
境外的款项总 468,418,669.08 141,024,895.27额
说明1：其他货币资金期末余额 1,245,259,883.72元，主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金、进口押汇保证金等。上述其他货币资金中不能随时用于支付的存款 1,199,226,289.59元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明2：截至2016年12月31日止，除上述受限外，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产 141,136,574.46 210,376,885.23其中：权益工具投资 141,136,574.46 209,946,059.65其他 — 430,825.58合计 141,136,574.46 210,376,885.233、衍生金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值期货合约 8,315,910.00 144,650.00远期外汇合约 17,159,791.27 3,835,711.45合计 25,475,701.27 3,980,361.45
说明：本集团的衍生金融资产主要系期货合约和远期外汇合约，期末根据期货交易所提
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供的期货合约报价及银行提供远期外汇合约报价计算其公允价值，并确认公允价值变动损益。
4、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 1,214,690,513.19 1,108,307,053.90商业承兑汇票 28,798,279.79 49,364,387.32合计 1,243,488,792.98 1,157,671,441.22说明1：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
说明2：期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 3,760,269,072.12 —
注：本集团应收票据主要为银行承兑汇票，主要用途为到期兑付或背书或贴现，其中用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
说明3：期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.20 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
67,175,209.54 1.95 － － 67,175,209.54款项
组合2：账龄组合 3,376,296,277.96 97.79 221,648,890.02 6.56 3,154,647,387.94组合小计 3,443,471,487.50 99.74 221,648,890.02 6.44 3,221,822,597.48单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,392,857.56 0.06 478,571.51 20.00 1,914,286.05账款
合计 3,452,728,882.00 100.00 228,991,998.47 6.63 3,223,736,883.53应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
7,481,036.94 0.24 7,481,036.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
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期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
65,864,931.70 2.16 － － 65,864,931.70款项
组合2：账龄组合 2,983,235,152.37 97.50 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35组合小计 3,049,100,084.07 99.66 188,952,874.02 6.20 2,860,147,210.05单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,073,992.15 0.10 1,816,656.89 59.10 1,257,335.26账款
合计 3,059,655,113.16 100.00 198,250,567.85 6.48 2,861,404,545.31说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由位）
巴澳（天津）矿
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00预计无法收回业有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 3,151,582,505.94 93.35 157,576,510.50 5.00 2,994,005,995.441至2年 102,356,511.78 3.03 10,235,651.20 10.00 92,120,860.582至3年 66,486,401.40 1.97 19,945,907.83 30.00 46,540,493.573至4年 37,466,286.68 1.11 18,733,143.36 50.00 18,733,143.324至5年 16,234,475.13 0.48 12,987,580.10 80.00 3,246,895.035年以上 2,170,097.03 0.06 2,170,097.03 100.00 －合计 3,376,296,277.96 100.00 221,648,890.02 6.56 3,154,647,387.94期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,710,281,057.46 90.85 135,438,597.69 5.00 2,574,842,459.771至2年 183,399,362.09 6.15 18,339,936.23 10.00 165,059,425.862至3年 53,675,423.08 1.80 16,102,626.94 30.00 37,572,796.143至4年 32,596,070.97 1.09 16,298,035.50 50.00 16,298,035.474至5年 2,547,805.56 0.09 2,038,244.45 80.00 509,561.115年以上 735,433.21 0.02 735,433.21 100.00 —合计 2,983,235,152.37 100.00 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,599,631.41元；本期收回或转回坏账准备金额 7,853,723.63元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,004,477.16其中，重要的应收账款核销情况：
是否由应收账款 履行的核销程单位名称 核销金额核销原因 关联交性质 序
易产生 MSSTEEL INTERNATIONAL FZCO 货款 1,172,930.28预计无法收回坏账核销程序否 SLFFOOD INC. 货款 4,849,081.44预计无法收回坏账核销程序否北京中益海华商贸有限公司 货款 616,500.00预计无法收回坏账核销程序否福建正通贸易有限公司 货款 1,612,151.34预计无法收回坏账核销程序否镇江市嘉盟电力燃料有限公司 货款 1,707,315.54预计无法收回坏账核销程序否厦门市上好仁真食品工业有限公司货款 706,276.00预计无法收回坏账核销程序否湖南展泰有色金属有限公司 货款 680,576.42预计无法收回坏账核销程序否广州灿鑫贸易有限公司 货款 910,390.76预计无法收回坏账核销程序否合计 12,255,2 21.78
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额329,649,768.01元，占应收账款期末余额合计数的比例9.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 16,482,488.40元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 13,060,566,819.83 91.74 7,238,306,768.97 89.51 1至2年 683,976,921.59 4.81 723,041,560.84 8.94 2至3年 395,207,975.00 2.78 108,015,584.61 1.34 3年以上 94,691,900.67 0.67 16,689,423.50 0.21合计 14,234,443,617.09 100.00 8,086,053,337.92 100.00说明：账龄超过 1年的金额重要的预付款项
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末账面余额|未及时结算的原因|
|青岛扬帆船舶制造有限公司|133,352,836.00|预 付造船款|
|江苏海通海洋工程装备有限公司|127,239,413.56|预 付造船款|
|华泰重工(南通)有限公司|122,895,874.68|预 付造船款|
|江苏韩通船舶重工有限公司|77,175,921.34|预 付造船款|
|黄海造船有限公司|72,605,506.20|预 付造船款|
|靖江南洋船舶制造有限公司|43,406,640.93|预 付造船款|
|ABB (HONG KONG) LIMITED|42,800,712.00|预 付造船款|

厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末账面余额|未及时结算的原因|
|广东粤新海洋工程装备股份有限公司|42,239,152.44|预 付造船款|
|浙江造船有限公司|39,701,230.36|预 付造船款|
|MACGREGOR NORWAY AS|33,120,367.42|预 付造船款|
|LEI SHING HONG MACHINERY LIMITED|31,637,336.80|预 付造船款|
|ROLLS-ROYCE MARINE AS|27,409,112.80|预 付造船款|
|江苏景通贸易有限公司|25,242,712.50|预 付造船款|
|江苏省镇江船厂(集团)有限公司|24,778,206.75|预 付造船款|
|MAN DIESEL&TURBO SE|23,262,791.98|预 付造船款|
|NAUST MARINE EHF.|21,492,513.45|预 付造船款|
|NIIGATA POWER SYSTEMS (SINGAPORE) PTE. LTD.|20,139,776.54|预 付造船款|
|DOOSAN ENGINE CO.,LTD.|19,449,735.58|预 付造船款|
|KONGSBERG MARITIME AS|16,623,486.94|预 付造船款|
|福建省冠海造船工业有限公司|15,500,653.00|预 付造船款|
|合计|960,073,981.27||

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,051,054,169.30元，占预付款项期末余额合计数的比例28.46%。
7、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 458,882.09 459,930.09委托贷款 1,023,611.12 －理财产品 － 20,800,836.44合计 1,482,493.21 21,260,766.538、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
91,548,600.00 1.01 81,988,492.00 89.56 9,560,108.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：风险较低的应收款
8,154,898,108.94 90.34 － － 8,154,898,108.94项
组合2：账龄组合 777,751,853.43 8.61 132,155,463.61 16.99 645,596,389.82
组合小计 8,932,649,962.37 98.95 132,155,463.61 1.48 8,800,494,498.76
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 3,706,471.46 0.04 1,900,000.00 51.26 1,806,471.46
款
合计 9,027,905,033.83 100.00 216,043,955.61 2.39 8,811,861,078.22
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
91,548,600.00 3.78 73,258,700.00 80.02 18,289,900.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：风险较低的应收
1,837,627,345.89 75.92 － － 1,837,627,345.89款项
组合2：账龄组合 489,592,165.53 20.23 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34组合小计 2,327,219,511.42 96.15 69,090,062.19 2.97 2,258,129,449.23单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,760,730.20 0.07 400,000.00 22.72 1,360,730.20款
合计 2,420,528,841.62 100.00 142,748,762.19 5.90 2,277,780,079.43说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由位）
厦门市涌弘贸易 预计无法全额收 20,000,000.00 17,911,468.23 89.56
有限公司 回
厦门顺安行贸易 预计无法全额收 71,548,600.00 64,077,023.77 89.56
有限公司 回
合计 91,548,600.00 81,988,492.00 89.56
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 437,754,132.53 56.29 21,887,701.74 5 415,866,430.791至2年 100,499,994.27 12.92 10,049,999.43 10 90,449,994.842至3年 114,489,069.30 14.72 34,346,720.81 30 80,142,348.493至4年 117,924,988.30 15.16 58,962,494.19 50 58,962,494.114至5年 875,607.77 0.11 700,486.18 80 175,121.595年以上 6,208,061.26 0.80 6,208,061.26 100 －合计 777,751,853.43 100.00 132,155,463.61 16.99 645,596,389.82期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 236,906,818.43 48.39 11,845,619.44 5.00 225,061,198.991至2年 118,473,573.22 24.20 11,847,357.33 10.00 106,626,215.892至3年 124,358,571.47 25.40 37,307,571.43 30.00 87,051,000.043至4年 3,496,249.89 0.71 1,748,124.99 50.00 1,748,124.904至5年 77,817.62 0.02 62,254.10 80.00 15,563.525年以上 6,279,134.90 1.28 6,279,134.90 100.00 —合计 489,592,165.53 100.00 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提坏账准备金额 67,237,742.43元；因合并增加的坏账准备金额 7,832,753.88元。本期收回或转回坏账准备金额 1,667,947.82元;因处置子公司减少的坏账准备金额 5,955.07元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 101,400.00（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 6,713,949,105.29 797,959,194.60保证金及押金 1,497,546,458.85 877,231,928.50应收出口退税 398,946,606.33 301,868,657.62预付税费 234,735,373.79 190,141,823.43理财产品 － 1,140,000.00代收代付款 85,475,394.48 －应收担保代位追偿款 12,460,966.71 93,173,259.88代政府垫付“联发天津第五街”
23,591,163.10 80,807,159.25赔偿款
其他 61,199,965.28 78,206,818.34合计 9,027,905,033.83 2,420,528,841.62（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 其他应收款期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
上海众承房地产开发
关联方往来 2,584,019,195.531年以内 28.62 －有限公司
厦门禹联泰房地产开
关联方往来 1,420,363,000.001年以内 15.73 －发有限公司
上海兆承房地产开发
关联方往来 1,162,321,215.011年以内 12.87 －有限公司
杭州绿城凤起置业有
关联方往来 464,465,900.001年以内 5.14 －限公司
349,156,960.001年以内 3.87 －南昌市财政局 保证金 1,501,300.001至2年 0.02 － 2,729,580.562至3年 0.03 －合计 -- 5,984,557,151.10 － 66.28 －9、存货
（1）存货分类
厦门建发股份有限公司
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 40,794,959,486.61 55,196,816.77 40,739,762,669.84 43,061,185,194.49 167,929,204.92 42,893,255,989.57开发产品 11,806,774,809.00 58,961,208.35 11,747,813,600.65 9,570,346,992.15 34,507,625.31 9,535,839,366.84库存商品 8,959,970,472.67 139,706,459.68 8,820,264,012.99 6,837,210,975.42 102,016,921.07 6,735,194,054.35原材料 144,641.50 － 144,641.50 153,773.23 － 153,773.23在产品 264,425.83 － 264,425.83 6,019.87 － 6,019.87周转材料 20,697.78 － 20,697.78 765,907.03 － 765,907.03消耗性生物资
3,576,838.34 － 3,576,838.34 3,643,469.65 － 3,643,469.65产
建造合同形成
的已完工未结 － － － 6,771,012.45 － 6,771,012.45算资产
合计 61,565,711,371.73 253,864,484.80 61,311,846,886.93 59,480,083,344.29 304,453,751.30 59,175,629,592.99（2）存货跌价准备
存货种
本期增加 本期减少
期初数 期末数类 计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 102,016,921.07 89,015,286.80 － 51,325,748.19 － 139,706,459.68开发成本 167,929,204.92 34,720,168.67 － 71,130,662.03 76,321,894.79 55,196,816.77开发产品 34,507,625.31 150,571.15 76,321,894.79 52,018,882.90 － 58,961,208.35合计 304,453,751.30 123,886,026.62 76,321,894.79 174,475,293.12 76,321,894.79 253,864,484.80存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货跌价准备的存货种类 确定可变现净值的具体依据
原因按存货的估计售价减去估计的销售费用
库存商品 因出售而转销
以及相关税费后的金额
按开发成本的估计售价减去估计的销售
开发成本 本期无转销
费用以及相关税费后的金额
按开发产品的估计售价减去估计的销售
开发产品 因出售而转销
费用以及相关税费后的金额
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中含资本化利息金额 3,463,811,767.60元，是借款用于房地产开发形成借款费用资本化。
（4）开发成本
预计竣工 预计总
项目名称 开工时间 期末数 期初数期末跌价准备时间投资（亿元）
半山御府 2012年 2014-2017年 4.74 146,855,916.11 119,321,036.96 －包河区S1510地块 待定 待定 待定 1,656,471,595.35 － －碧湖一号 2014年 2017年 14.41 1,121,603,365.47 953,231,807.62 －公园首府(上海延吉
2014年 2016年 18.13 － 1,444,719,290.90 －
街坊222号地块)
央郡 2014年 2016年 6.01 － 494,102,287.63 －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣工 预计总
项目名称 开工时间 期末数 期初数期末跌价准备时间投资（亿元）
漳州市龙文区
2016年2018年-2019年 13.61 820,323,763.04 1,499,069.00 －2015-05地块
锦城鹭洲 2014年 2016-2017年 16.15 449,147,330.44 1,368,267,670.26 16,454,197.81建发•书香佳缘（长
2016年 2017年 6.86 392,614,358.51 281,605,922.65 －沙）
建发·中央天成 2014年 2016年 42.18 － 3,814,208,961.22 －建发•领郡 2016年 2020年 10.87 521,508,634.19 － －建发龙郡 2012年 2014-2017年 10.53 336,534,681.71 458,584,491.67 －建发领墅 2016年 待定 11.11 705,139,525.97 － －建发美地 2014年 2017-2018年 24.00 1,035,440,976.73 798,654,699.76 －永郡二期 2014-2015年 2017年 4.76 270,201,626.31 176,036,146.39 －建发悦城三期（悦城
2013年 2015-2017年 11.12 286,286,014.01 271,906,264.87 －二区）
建发悦城一区（建瓯
2016年 2018年 4.58 122,021,669.33 － －发云）
玖珑湾(泗凤路1号B
2014年2016年-2017年 16.61 15,740,875.53 1,284,395,544.36 －地块)
领第三区（琴亭新区
2011年 2014-2017年 28.17 131,321,565.88 881,404,501.96 －三期）
珑璟湾二期 2014年 2017年 3.02 271,232,965.28 152,276,997.64 －千岛国际 2009年 2012-2017年 待定 906,567,663.08 781,146,091.14 －深圳龙湖山庄项目 2017年 2018年 11.39 678,309,143.56 － －苏地2015-WG-27号地
2016年 2017-2019年 63.47 4,265,454,432.63 3,869,922,188.64 －块
新江湾城 2009-2015年 2011-2017年 15.85 343,629,557.43 461,005,492.71 －央玺（2013P15地块） 2014年 2016年 30.59 － 2,778,899,886.73 －中央天悦(T2011P03
2014年 2016年 12.69 － 1,075,957,089.95 －地块)
中央湾区（E36）【海
2012年 2015-2016年 10.30 － 1,000,800,282.29 －西首座】
中泱天成（苏州） 2014年 2016-2017年 13.31 741,629,756.26 614,789,572.76 －包河区S1511地块 2017年 2018年 16.48 1,324,333,605.98 － －鹭洲国际 2014年 2016-2017年 32.20 1,296,720,223.95 2,536,008,066.13 －建发•燕郡 2014年 2017-2018年 待定 841,006,207.61 644,620,623.96 －建发悦城二区（建瓯
2017年 待定 待定 65,705,333.10 － －发云）
立洲弹簧厂 23号地
待定 待定 待定 183,512.40 － －块
珑璟湾三期 待定 待定 待定 108,182,625.93 139,190,066.31 －苏地2016-WG-36号地
2016年 2018-2019年 45.00 3,353,260,940.93 － －块
中泱天成（泉州） 2016年 2018年 5.00 171,769,823.01 151,045,443.37 －泉州2015-9地块一期 2016年 2018年 5.02 202,809,735.18 6,041,048.21 －长泰新亭 待定 待定 待定 104,910,448.45 － －新亭小区C1地块 待定 待定 待定 112,178,453.92 － －泉州2015-9地块二期 2016年 2018-2019年 13.00 307,180,529.33 10,228,547.90 －永郡一期 2014年 2016年 4.22 － 355,249,365.97 －建发上海国际大厦 2013年 2016年 12.56 － 882,279,535.80 －联发瞰青 2010年 2013-2016年 23.86 － 851,061,573.38 －联发欣悦湾 2012年 2015-2017年 22.46 648,997,265.46 325,491,379.86 －
联发君悦华府三期、
2012年 2018年 15.72 1,393,303,698.43 1,178,970,794.49 38,742,618.96
四期
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣工 预计总
项目名称 开工时间 期末数 期初数期末跌价准备时间投资（亿元）
南山项目 2011年 2018年 6.50 374,616,466.46 369,838,825.74 －联发九都国际 2011年 2014-2016年 22.13 － 884,748,956.66 －滨海琴苑 2016年 2019年 15.93 920,273,085.97 780,010,905.18 －滨海写字楼 2013年 2017年 8.15 534,980,592.17 433,702,504.37 －君领朝阳 2013年 2014-2016年 16.42 － 643,697,966.96 －联发第五街 2013年 2016-2017年 20.27 743,371,384.64 1,635,616,984.43 －联发乾景 2013年 2014-2017年 10.34 270,057,044.00 242,302,591.47 －联发尚筑 2013年 2014-2016年 15.25 － 545,078,354.64 －欣悦学府 2013年 2017年 11.76 1,061,939,005.39 879,541,786.09 －联发红莲半岛项目 待定 待定 待定 270,425.91 203,168.68 －武汉红莲海悦投资 待定 待定 待定 70,554,565.16 70,438,528.02 －武汉红莲湖度假 待定 待定 待定 25,709,952.69 25,706,962.69 －武汉红莲湾旅游 待定 待定 待定 45,795,036.90 31,614,740.34 －武汉联楚房地产 待定 待定 待定 152,817,700.33 151,838,192.66 －武汉联鼎投资 待定 待定 待定 50,764,786.32 12,526,882.09 －武汉联齐房地产 待定 待定 待定 138,584,359.32 102,676,986.12 －武汉联永房地产 待定 待定 待定 44,928,327.12 44,925,337.12 －武汉联越房地产 待定 待定 待定 88,368,459.33 86,434,207.25 －武汉怡景湾 待定 待定 待定 46,093,077.45 39,423,385.55 －江与城 2014年 2016-2017年 10.67 87,800,644.99 526,923,794.63 －君悦华庭 2014年 2018年 14.76 994,326,962.18 814,241,518.80 －联发君澜 2014年 2016-2019年 28.15 1,154,275,056.00 1,249,784,615.45 －欣悦华庭 2014年 2017-2018年 12.31 653,770,378.18 495,851,002.41 －悠山郡 2014年 2015-2018年 12.53 132,612,777.02 210,614,046.58 －电商未来城 2015年 2017-2018年 25.88 1,042,668,145.06 748,231,536.25 －联发益景 2014年 2015-2016年 4.63 － 288,066,275.91 －盘龙花园 2015-2017年 2017-2019年 13.83 741,649,969.20 260,649,670.44 －联发乾景欣悦 2015年 2016-2019年 10.53 403,458,743.81 431,457,952.88 －南京2016G61号地块 2017年 2018年 17.00 1,118,316,931.51 － －东港项目 待定 待定 待定 356,787,178.08 － －公园里 2016年 2018年 2.50 79,521,203.38 － －天津蓟县地块 2017年 2019年 7.04 187,049,290.02 － －君领绶溪 2017年 2020年 12.85 430,588,055.56 － －君悦滨江 2016年 2018年 1.20 86,243,878.15 － －联发君玺 2016年 2018年 3.03 86,251,162.35 － －联发星领地 2017年 2018年 9.60 219,514,174.29 － －柳雍府 2017年 待定 待定 218,229,692.36 － －知景澜园 2017年 2020年 16.00 750,807,732.80 － －君澜天地 2016年 2018年 8.41 469,125,199.99 － －联发君悦 待定 待定 待定 116,134,578.31 － －联发滨江 待定 待定 待定 79,750,010.76 － －荣君府 2016年 2017年 5.00 276,415,533.57 － －天津建发大厦 2012年 2017年 9.69 1,124,935,017.64 892,115,772.59 － 56CudgegongRoad项
2018年 2020年 9.00 191,789,581.74 － －目
Leppington项目 2020年 2023年 100.31 75,235,500.00 － －
合计 － － － 40,794,959,486.61 43,061,185,194.49 55,196,816.77
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）开发产品
期末跌价项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备江岸汇景 2011年 981,139.97 － 683,991.76 297,148.21 －联发广场 2011-2012年 35,235,234.26 － 7,774,579.31 27,460,654.95 －君悦朝阳一期 2013年 30,957,051.56 － 5,419,147.53 25,537,904.03 －联发电子商城 2010年 22,494,221.84 981.39 － 22,495,203.23 －联发嘉园一、二期 2011年 34,970,508.26 － 7,468,956.92 27,501,551.34 －联发瞰青 2013-2016年 624,810,731.58 706,317,866.42 979,500,781.38 351,627,816.62 5,538,974.92联达山与城 2011年 14,804,400.00 452,722.27 － 15,257,122.27 －五缘湾一号花园 2009-2010年 6,742,495.81 － 6,742,495.81 － －欣悦园一期 2007年 49,999.83 － 49,999.83 － －杏林湾一号花园一
2013年 10,604,721.63 631,085.37 3,504,532.37 7,731,274.63 －期
滨海琴墅一期 2011年 4,905,828.27 － 4,224,129.64 681,698.63 －滨海琴墅二期 2013-2015年 4,797,498.55 － 20,326.89 4,777,171.66 －联发臻品 2013年 48,948,327.41 － 18,878,928.08 30,069,399.33 －武汉联发九都府 2012年 143,409,969.24 － 56,965,088.24 86,444,881.00 －联发旭景 2012-2015年 76,438,309.26 － 26,496,927.83 49,941,381.43 －滨海名居 2012年 4,263,041.85 2,500.00 2,059,609.44 2,205,932.41 －联发花园 1994年 332,878.49 － 332,878.49 － －滨海琴墅三期 2014-2015年 9,711,113.87 266,086.94 204,570.12 9,772,630.69 2,759,021.93九都国际一期 2014-2015年 176,959,932.05 － 103,971,865.51 72,988,066.54 －九都国际二期 2016年 - 1,094,462,731.52 293,406,945.14 801,055,786.38 －君领朝阳一期 2014-2015年 120,570,167.60 － 80,393,038.21 40,177,129.39 －君领朝阳二期 2016年 － 841,695,953.94 796,666,204.04 45,029,749.90 －君悦朝阳二期 2014-2015年 74,016,288.47 － 27,593,024.95 46,423,263.52 －君悦湖 2014-2015年 110,311,129.30 1,124,396.37 59,525,340.16 51,910,185.51 －联发乾景 2014-2016年 153,725,950.74 228,784,450.10 207,429,195.37 175,081,205.47 －联发尚筑一、二期2014-2016年 216,031,370.80 809,138,173.03 562,202,340.29 462,967,203.54 －杏林湾一号花园二
2014年 32,331,582.07 210,356.09 26,932,999.25 5,608,938.91 －期
联发君悦华府一
2014-2015年 542,403,682.94 － 150,369,685.79 392,033,997.15 22,118,878.48期、二期
联发欣悦湾一期 2015-2016年 947,206,554.29 － 855,259,541.83 91,947,012.46 －联发益景 2015-2016年 － 408,288,435.82 389,131,095.04 19,157,340.78 －悠山郡一期 2015-2016年 76,534,746.31 261,632,522.05 296,785,102.44 41,382,165.92 －
杏林湾一号花园三
2015年 209,636,640.46 － 205,725,739.00 3,910,901.46 －
期
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末跌价项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备江与城 2016年 － 620,490,001.56 599,608,361.01 20,881,640.55 －联发第五街一期 2016年 － 645,786,234.42 643,434,902.08 2,351,332.34 －联发第五街二期 2016年 － 629,993,806.93 527,533,028.10 102,460,778.83 －联发君澜一期 2016年 － 406,890,421.04 382,684,944.61 24,205,476.43 －联发乾景欣悦一期 2016年 － 260,838,062.95 241,850,884.56 18,987,178.39 －爱琴海一期 2008年 2,506,968.47 － 2,506,968.47 － －半山御景 2012年 41,340,191.41 － 7,754,927.13 33,585,264.28 －半山御园一标段 2014年 346,597,065.27 2,183,949.00 105,815,978.09 242,965,036.18 －公园首府(上海延吉
2016年 - 1,679,188,336.79 1,078,754,430.13 600,433,906.66 －街坊222号地块)
汇金国际一期 2012年 10,772,687.45 2,954,318.38 4,856,367.99 8,870,637.84 －建发.金沙里（丽水
2012年 38,872,242.05 － 2,270,881.62 36,601,360.43 －金沙）
建发.央郡 2016年 － 623,918,690.07 496,127,032.33 127,791,657.74 －建发·锦城鹭洲 2016-2017年 － 1,144,001,063.13 470,749,944.63 673,251,118.50 28,544,333.02建发·龙郡 2014-2017年 244,438,173.57 396,930,165.16 448,516,614.50 192,851,724.23 －建发·中央天成 2016年 － 4,243,154,914.38 4,027,220,527.56 215,934,386.82 －建发永郡一期 2016年 － 432,369,589.41 348,475,050.18 83,894,539.23 －建发悦城二期（悦
2015年 644,478,222.59 2,801,395.40 444,545,234.91 202,734,383.08 －城中心）
建发悦城一期（悦
2014年 6,078,170.60 10,548,245.83 13,422,435.55 3,203,980.88 －城一区）
玖珑湾(泗凤路1号
2016年 － 1,634,977,193.33 － 1,634,977,193.33 －B地块)
领第一区（琴亭新
2013年 31,077,103.05 － 5,999,893.84 25,077,209.21 －区一期）
龙池山庄（圣地亚
2012年 79,497,924.65 1,109,105.17 12,352,458.80 68,254,571.02 －哥、半山墅）
龙海云都 2013-2014年 13,052,183.57 － 4,188,589.30 8,863,594.27 －珑璟湾一期 2015年 561,183,674.63 － 301,419,958.75 259,763,715.88 －千岛国际一期 2012-2014年 550,646,886.21 － 175,906,680.82 374,740,205.39 －天府鹭洲 2011-2012年 33,794,566.03 － 6,234,111.35 27,560,454.68 －祥店刘厝（G2G6幼
2008年 7,704,173.00 － － 7,704,173.00 －儿园）
新江湾（4#） 2011年 33,695,143.48 2,449,612.64 18,717,519.76 17,427,236.36 －新江湾（6#） 2014年 201,429,386.39 6,398,979.21 181,542,462.71 26,285,902.89 －央玺（2013P15地
2016年 － 3,100,057,999.45 2,323,385,623.54 776,672,375.91 －块）
中央天悦（T2011P03
2016年 － 1,277,698,976.33 1,016,502,282.26 261,196,694.07 －地块）
中央湾区（E28）【海
2013-2014年 5,512,176.13 5,267,100.93 7,461,140.91 3,318,136.15 －
西首座】
中泱天成（苏州）2016-2017年 － 431,377,285.98 431,377,285.98 － －
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末跌价项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备洪福花园 2008年 573,413.75 － 395,565.62 177,848.13 －汇金国际二期 2013年 28,788,346.38 850,662.08 6,862,268.10 22,776,740.36 －建发·鹭洲国际 2016-2017年 － 1,790,152,124.97 1,274,515,574.78 515,636,550.19 －建发悦城三期（悦
2015-2017年 92,123,704.30 236,847,866.82 272,736,288.62 56,235,282.50 －城二区）
领第二区（琴亭新
2014年 80,367,799.48 － 44,781,358.49 35,586,440.99 －区二期）
新江湾（20#） 2014-2015年 325,145,815.51 957,647.32 81,670,556.32 244,432,906.51 －新江湾新城 21号
2015-2016年 208,558,081.28 492,209,410.59 260,939,145.59 439,828,346.28 －（一期）
（威特斯）英伦、
2014年 52,642,794.49 － 7,257,912.65 45,384,881.84 －百益
中央湾区（E30）【海
2015年 33,727,738.64 2,058,506.88 30,949,291.68 4,836,953.84 －西首座】
建发·中央鹭洲 2014年 138,212,754.87 － 34,635,032.02 103,577,722.85 －领第三区（琴亭新
2014-2017年 1,220,173,558.62 899,948,144.79 984,419,780.91 1,135,701,922.50 －区三期）
南山丽苑 2008年 86,619.15 － 86,619.15 - －中央湾区（E41）【海
2015年 168,440,771.35 29,371,768.16 185,914,520.73 11,898,018.78 －西首座】
领第四区（琴亭新
2013年 6,847,509.08 － 2,665,737.89 4,181,771.19 －区四期）
中央美地（南山美
2011年 1,246,113.20 － 943,173.03 302,940.17 －苑）
中央湾区（E55、57）
2014年 289,005,457.53 － 168,964,738.15 120,040,719.38 －【海西首座】
翔城国际 2013年 5,983,105.20 770,657.85 3,168,850.74 3,584,912.31 －中央湾区（E36）【海
2015-2016年 331,560,954.06 1,885,279,527.54 2,148,570,212.35 68,270,269.25 －西首座】
合计 － 9,570,346,992.15 27,252,840,025.80 25,016,412,208.95 11,806,774,809.00 58,961,208.3510、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数1年内到期的长期应收款 357,787,433.45 222,742,757.241年内到期的长期待摊费用 － 17,658,950.151年内到期的定期存款 1,226,854.00 －
合计 359,014,287.45 240,401,707.3911、其他流动资产
项目 期末数 期初数进项税额 312,136,927.39 －
多交或预缴的增值税额 41,471,571.42 －
待抵扣进项税额 234,015,691.16 273,865,261.81待认证进项税额 76,681,513.18 －
增值税留抵税额 4,257,258.17 －
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数预缴所得税 209,580,648.44 135,422,685.16定期存款 45,000,701.93 －
委托贷款 50,000,000.00 －
理财产品 5,077,036,424.94 660,132,077.52预缴其他税费 757,270,491.75 930,782,226.39合计 6,807,451,228.38 2,000,202,250.8812、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具 346,000,000.00－ 346,000,000.00 407,934,756.60 － 407,934,756.60其中：按公允价值
－ － － 27,434,756.60 － 27,434,756.60计量
按成本计量 346,000,000.00－ 346,000,000.00 380,500,000.00
－
380,500,000.00可供出售权益工具 921,000,971.35－ 921,000,971.35 722,907,965.94 238,296.59 722,669,669.35其中：按公允价值
558,403,878.40－ 558,403,878.40 631,572,576.40 － 631,572,576.40计量
按成本计量 362,597,092.95－ 362,597,092.95 76,335,389.54 238,296.59 76,097,092.95其他 － － － 15,000,000.00 － 15,000,000.00合计 1,267,000,971.35－ 1,267,000,971.35 1,130,842,722.54 238,296.59 1,130,604,425.95（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具
债务/权益/其他工具的摊余成本 293,017,160.97 293,017,160.97公允价值 558,403,878.40 558,403,878.40累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 265,386,717.43 265,386,717.43已计提减值金额
－ －
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
在被投资单位 本期现被投资单位
持股比例(%) 金红利期初 本期增加 本期减少 期末
江苏华泰瑞联并购基
50,000,000.00 50,000,000.00 － 100,000,000.00 16.61 －金
厦门海沧区华登小额
20,000,000.00 － － 20,000,000.00 10.00 －贷款股份有限公司
奇虎360公司私有化投
1,500,000.00 48,500,000.00 － 50,000,000.00 11.11 －资项目
厦门文都软件教育投
2,595,217.03 － － 2,595,217.03 15.00 －
资有限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额
在被投资单位 本期现被投资单位
持股比例(%) 金红利期初 本期增加 本期减少 期末
泉州德发鞋业有限公
2,001,875.92 － － 2,001,875.92 45.50 －司
厦门建承房地产开发
－ 5,000,000.00 － 5,000,000.00 0.556 －有限公司
厦门兆利茂房地产开
－ 3,000,000.00 － 3,000,000.00 0.334 －发有限公司
宁波中金祺兴股权投
－ 50,000,000.00 － 50,000,000.00 9.94 －资中心（有限合伙）
天津君联鲲鹏企业管
理咨询合伙企业（有限 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 11.90 －合伙）
芒果文创（上海）股权
投资基金合伙企业（有 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 3.26 －限合伙）
厦门市美桐股权投资
基金合伙企业（有限合 － 30,000,000.00 － 30,000,000.00 13.45 －伙）
合计 76,097,092.95 286,500,000.00 － 362,597,092.95 － －说明：本期采用成本计量的可供出售权益工具期末不存在减值情况。
13、长期应收款
期末数 期初数
项目
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
融资租赁款 655,195,606.28－ 655,195,606.28 393,500,452.92－ 393,500,452.92其中：未实现融资
76,867,232.06－ 76,867,232.06 43,722,417.43－ 43,722,417.43收益
分期收款提供劳务 4,960,402,931.84－ 4,960,402,931.84 3,614,407,342.60－ 3,614,407,342.60小计 5,615,598,538.12－ 5,615,598,538.12 4,007,907,795.52－ 4,007,907,795.52减：1年内到期的
357,787,433.45－ 357,787,433.45 222,742,757.24－ 222,742,757.24长期应收款
合计 5,257,811,104.67－ 5,257,811,104.67 3,785,165,038.28－ 3,785,165,038.28说明1：本期无长期应收款逾期情况。
说明2：分期收款提供劳务主要系子公司厦门禾山建设发展有限公司“后埔-枋湖旧村改造”项目。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、长期股权投资
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放现 计提 减值准备期末期初余额 其他综合其他权益变 期末余额位 追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他 余额收益调整 动
投资损益 润 准备
①合营企
业
澳晟矿业 － － － － － － － － － － 263,038.43小计 － － － － － － － － － － 263,038.43②联营企
业
辉煌装修 10,396,297.30 － － 3,316,805.78 － － 2,500,000.00 － － 11,213,103.08 －鼓浪屿投
19,944,581.71 － － -2,121,173.38 － － － － － 17,823,408.33 －资
皮皮车 916,980.22 － 3,000,000.00 － － － － － 2,083,019.78 － －宏发科技 509,831,847.00 109,743,833.19 79,156,842.83 89,153,072.11 2,096,825.09 － 16,664,176.20 － － 615,004,558.36 －华联电子 96,437,100.79 － － 14,184,636.17 -64,593.67 4,321,810.89 3,289,500.00 － － 111,589,454.18 －紫金铜冠 225,849,895.89 － － -2,246,047.65 -241,927.62 21,963,366.70 － － － 245,325,287.32 －四川永丰
179,312,326.70 － － 12,417,506.95 － 82,227.68 － － － 191,812,061.33 －浆
船舶重工 216,936,425.12 － － 2,154,613.03 － － － － － 219,091,038.15 －现代码头 163,940,232.42 － － 11,105,878.66 － － 9,375,000.00 － － 165,671,111.08 －和易通 1,956,059.78 － － -3,973.22 － － － － － 1,952,086.56 －亚泰鑫 － － － － － － － － － － 294,000.00厦发佳源 － 350,000.00 － － － － － － － 350,000.00 －卡行天下 573,540.32 － － -573,540.32 － － － － － － －福船劳务 217,523.47 － － -10,105.98 － － － － － 207,417.49 －福建联梁
－ 24,500,000.00 － 1,497.90 － － － － － 24,501,497.90 －盛
蓝城联发 － 1,500,000.00 － 3,481,684.56 － － － － － 4,981,684.56 －重庆融联
－ 658,000,000.00 460,600,000.00 -3,025,843.48 － － － － － 194,374,156.52 －盛
联宏泰 － 40,000,000.00 － -17,295,196.81 － － － － － 22,704,803.19 －
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放现 计提 减值准备期末期初余额 其他综合其他权益变 期末余额位 追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他 余额收益调整 动
投资损益 润 准备
南昌万湖 － 3,000,000.00 － -1,164,005.96 － － － － － 1,835,994.04 －建发优客
－ 6,000,000.00 － -715,869.00 － － － － － 5,284,131.00 －会
杭州凤起 － 15,000,000.00 － -14,171,996.21 － － － － － 828,003.79 －上海兆承 － 600,000,000.00 － -31,607,964.88 － － － － － 568,392,035.12 －厦门禹联
－ － － -686,694.81 － － － － － -686,694.81 －泰
厦门星汇 － 4,000,000.00 － -832,905.97 － － － － － 3,167,094.03 －上海众承 － 37,500,000.00 － 8,328.10 － － － － － 37,508,328.10 － J-B Co.,Ltd － 45,573,448.84 － -51,383.59 － － － － － 45,522,065.25 －小计 1,426,312,810.72 1,545,167,282.03 542,756,842.83 61,317,322.00 1,790,303.80 26,367,405.27 31,828,676.20 － 2,083,019.78 2,488,452,624.57 294,000.00合计 1,426,312,810.72 1,545,167,282.03 542,756,842.83 61,317,322.00 1,790,303.80 26,367,405.27 31,828,676.20 － 2,083,019.78 2,488,452,624.57 557,038.43说明1：澳晟（天津）矿业有限公司（简称“澳晟矿业”）、厦门辉煌装修工程有限公司（简称“辉煌装修”）、厦门鼓浪屿投资发展有限公司（简称“鼓浪屿投资”）、福建皮皮车电子商务有限公司（简称“皮皮车”）、宏发科技股份有限公司（简称“宏发科技”）、厦门华联电子有限公司（简称“华联电子”）、厦门紫金铜冠投资发展有限公司（简称“紫金铜冠”）、四川永丰浆纸股份有限公司（简称“四川永丰浆”）、厦门船舶重工股份有限公司（简称“船舶重工”）、厦门现代码头有限公司（简称“现代码头”）、和易通(厦门)信息科技有限公司（简称“和易通”）、厦门亚泰鑫贸易有限公司（简称“亚泰鑫”）、唐山市厦发佳源钢铁精密加工有限公司（简称“厦发佳源”）、厦门卡行天下供应链管理有限公司（简称“卡行天下”）、福建省福船劳务技术服务有限公司（简称“福船劳务”）、福建联梁盛房地产开发有限公司（简称“福建联梁盛”）、厦门蓝城联发投资管理有限公司（简称“蓝城联发”）、重庆融联盛房地产开发有限公司（简称“重庆融联盛”）、厦门联宏泰投资有限公司（简称“联宏泰”）、南昌万湖房地产开发有限公司（简称“南昌万湖”）、厦门建发优客会网络科技有限公司（简称“建发优客会”）、杭州绿城凤起置业有限公司（简称“杭州凤起”）、上海兆承房地产开发有限公司（简称“上海兆承”）、厦门建发星汇电竞体育产业有限公司（简称“厦门星汇”）、厦门禹联泰房地产开发有限公司（以下简称“厦门禹联泰”）、上海众承房地产开发有限公司（简称“上海众承”）、J-BridgeInvestmentCo.,Ltd（简称“J-BCo.,Ltd”）。
说明2：本集团合计持有建发优客会60%的股权，但基于本集团的母公司建发集团负责建发优客会主要经营决策和日常管理，本集团对建发优客会不具有控制权，故不纳入合并范围。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
固定资产改
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计良支出
一、账面原值
1.期初余额 4,347,393,369.59 217,228,706.98 12,493,086.26 119,858,888.60 4,696,974,051.432.本期增加金额 2,434,061,777.54 － 39,751,672.27 － 2,473,813,449.81（1）外购 17,713,904.76 － 39,751,672.27 － 57,465,577.03（2）存货\固定资产
2,394,397,059.29 － － － 2,394,397,059.29\在建工程转入
（3）企业合并增加 － － － － 0.00（4）其他增加 21,950,813.49 － － － 21,950,813.493.本期减少金额 59,430,842.76 5,488,835.62 21,950,813.49 － 86,870,491.87（1）处置 28,022,179.70 － － － 28,022,179.70（2）其他转出 31,408,663.06 5,488,835.62 21,950,813.49 － 58,848,312.174.期末余额 6,722,024,304.37 211,739,871.36 30,293,945.04 119,858,888.60 7,083,917,009.37二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 502,627,906.20 32,922,588.63 － 119,858,888.60 655,409,383.432.本期增加金额 134,267,874.26 8,279,808.96 － － 142,547,683.22（1）计提或摊销 134,267,874.26 8,279,808.96 － － 142,547,683.22（2）其他增加 － － － － －3.本期减少金额 15,758,567.12 651,798.99 － － 16,410,366.11（1）处置 14,563,582.85 － － － 14,563,582.85（2）其他转出 1,194,984.27 651,798.99 － － 1,846,783.264.期末余额 621,137,213.34 40,550,598.60 － 119,858,888.60 781,546,700.54三、账面价值
1期末账面价值 6,100,887,091.03 171,189,272.76 30,293,945.04 － 6,302,370,308.832.期初账面价值 3,844,765,463.39 184,306,118.35 12,493,086.26 － 4,041,564,668.00说明：投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因
联达商业广场地下车库 210,512,823.90 尚在办理
联发旭景29号楼幼儿园 7,567,380.13 尚在办理
联达山与城幼儿园及体育场 5,105,119.42 尚在办理
联发旭景50号楼体育馆 4,873,877.36 尚在办理
联达雅居幼儿园 2,084,187.17 尚在办理
武汉联发九都府商铺 41,779,456.02 尚在办理
湾悦城商业、酒店 1,767,179,606.89 尚在办理
悦享中心 769,701,726.05 尚在办理
悦城中心综合体 388,904,109.59 尚在办理
华润中心华润大厦39层01-06
16,080,602.50 尚在办理
单元
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、固定资产
（1）固定资产情况
电子及办公 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 其他设备 合计设备 改良支出
一、账面原值：
1.期初余额 767,844,133.58 129,986,667.78 407,602,702.47 263,747,942.50 17,950,406.04 2,642,950.87 1,589,774,803.242.本期增加金额 149,974,937.62 22,589,472.72 68,271,524.21 37,204,918.83 8,723,608.26 － 286,764,461.64（1）购置 62,498,662.62 15,879,552.31 66,577,444.89 34,495,462.40 1,149,117.98 － 180,600,240.20（2）在建工程
55,399,116.08 － － － 7,301,174.03 － 62,700,290.11转入
（3）企业合并
－ 868,813.43 1,694,079.32 2,168,668.05 － － 4,731,560.80增加
（4）其他增加 32,077,158.92 5,841,106.98 - 540,788.38 273,316.25 － 38,732,370.533.本期减少金额 3,140,488.75 2,182,108.17 76,376,093.73 10,660,483.53 2,082,625.05 － 94,441,799.23（1）处置或报
2,822,172.50 2,067,754.32 74,575,867.91 8,869,766.39 267,373.00 － 88,602,934.12废
（2）其他减少 318,316.25 114,353.85 1,800,225.82 1,790,717.14 1,815,252.05 － 5,838,865.114.期末余额 914,678,582.45 150,394,032.33 399,498,132.95 290,292,377.80 24,591,389.25 2,642,950.87 1,782,097,465.65二、累计折旧
1.期初余额 130,670,740.09 77,547,241.97 114,933,254.63 179,415,623.75 13,245,496.11 1,646,133.86 517,458,490.412.本期增加金额 34,989,299.35 22,128,665.86 31,976,430.73 36,498,824.53 1,712,453.95 34,507.00 127,340,181.42（1）计提 31,278,624.24 18,758,769.47 30,545,689.21 35,234,556.42 1,705,826.05 34,507.00 117,557,972.39（2）其他增加 3,710,675.11 3,369,896.39 1,430,741.52 1,264,268.11 6,627.90 － 9,782,209.033.本期减少金额 679,877.62 1,882,916.66 19,673,543.06 9,253,307.71 619,450.37 － 32,109,095.42（1）处置或报
628,249.72 1,853,685.16 19,344,002.55 8,323,355.77 260,034.35 － 30,409,327.55废
（2）其他减少 51,627.90 29,231.50 329,540.51 929,951.94 359,416.02 － 1,699,767.874.期末余额 164,980,161.82 97,792,991.17 127,236,142.30 206,661,140.57 14,338,499.69 1,680,640.86 612,689,576.41三、减值准备
1.期初余额 1,984,964.29 － 350.04 6,272.32 － － 1,991,586.652.本期增加金额 － － － － － － －其中：其他增加 － － － － － － －3.本期减少金额 － － － － － － －4.期末余额 1,984,964.29 － 350.04 6,272.32 － － 1,991,586.65四、账面价值 － － － － － － －1.期末账面价值 747,713,456.34 52,601,041.16 272,261,640.61 83,624,964.91 10,252,889.56 962,310.01 1,167,416,302.592.期初账面价值 635,188,429.20 52,439,425.81 292,669,097.80 84,326,046.43 4,704,909.93 996,817.01 1,070,324,726.18
说明：所有权受到限制的固定资产期末余额详见本附注五、62。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因
华润中心华润大厦39层
12,746,143.35 正在办理中
07-10单元
17、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值5390吨油化一体船 424,710.29 － 424,710.29 － － －泉州建发广汽三菱4S店 2,506,799.74 － 2,506,799.74 1,426,350.00 － 1,426,350.00泉州中冠2号厂房工程-
784,862.30 － 784,862.30 462,836.80 － 462,836.80三菱4S店
软件 1,382,794.61 － 1,382,794.61 － － －西安保时捷4S店 37,241,488.10 － 37,241,488.10 10,548,389.12 － 10,548,389.12钟宅办公室装修款 4,069,263.69 － 4,069,263.69 － － －物流寨上长乐仓库 540,518.50 － 540,518.50 － － －物流象屿堆场二期 5,166,953.89 － 5,166,953.89 － － －长乐综合体 7,561,789.67 － 7,561,789.67 － － －博维科技节能改造项目 5,961,184.70 － 5,961,184.70 － － －厦门海西汽车城-进口大
－ － － 12,867,740.77 － 12,867,740.77众4S店
翔安汽车交易市场二期 － － － 24,388,606.46 － 24,388,606.46龙岩进口大众4S店 － － － 3,249,843.00 － 3,249,843.00集美捷豹路虎4S店 － － － 8,383,320.00 － 8,383,320.00昆明汽车展厅 － － － 863,000.00 － 863,000.00合计 65,640,365.49 － 65,640,365.49 62,190,086.15 － 62,190,086.15（2）重要在建工程项目变动情况
利息本期
本期
转入投资性 资本利息
利息
工程名称 期初数 本期增加房地产/固 其他减少化累资本 期末数资本
定资产 计金化金
化率
额 额
厦门海西汽车城-
12,867,740.77 － 12,867,740.77 － － － － －进口大众4S店
泉州建发广汽三
1,426,350.00 1,080,449.74 － － － － － 2,506,799.74菱4S店
长乐综合体 － 7,561,789.67 － － － － － 7,561,789.67集美捷豹路虎 4S
8,383,320.00 13,116,680.00 21,500,000.00 － － － － －店
西安保时捷4S店 10,548,389.12 26,693,098.98 － － － － － 37,241,488.10
合计 33,225,799.89 48,452,018.39 34,367,740.77 － － － － 47,310,077.51
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重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度%资金来源
预算比例%
厦门海西汽车城-进口大众 4S
19,830,000.00 64.89 100.00自筹资金
店
泉州建发广汽三菱4S店 13,000,000.00 19.28 19.28自筹资金
长乐综合体 17,000,000.00 44.48 44.48自筹资金
集美捷豹路虎4S店 28,000,000.00 76.79 100.00自筹资金
西安保时捷4S店 97,000,000.00 38.39 38.39自筹资金
合计 174,830,000.00
18、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 431,606,912.66 53,523,306.07 485,130,218.732.本期增加金额 5,488,835.62 15,497,049.44 20,985,885.06（1）购置 － 8,211,671.65 8,211,671.65（2）企业合并增加 － － －
（3）其他增加 5,488,835.62 7,285,377.79 12,774,213.413.本期减少金额 8,860,563.13 － 8,860,563.13其中：其他减少 8,860,563.13 － 8,860,563.134.期末余额 428,235,185.15 69,020,355.51 497,255,540.66二、累计摊销
1.期初余额 55,846,670.05 27,903,148.35 83,749,818.402.本期增加金额 9,239,701.14 10,579,077.15 19,818,778.29（1）计提 9,239,701.14 10,500,133.71 19,739,834.85（2）其他增加 － 78,943.44 78,943.443.本期减少金额 867,133.22 － 867,133.22其中：其他减少 867,133.22 － 867,133.224.期末余额 64,219,237.97 38,482,225.50 102,701,463.47三、账面价值
1.期末账面价值 364,015,947.18 30,538,130.01 394,554,077.192.期初账面价值 375,760,242.61 25,620,157.72 401,380,400.33说明：无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因
海沧港区建发物流堆场 27,138,134.62尚未拆迁完毕
19、开发支出
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支出 其他增加确认为无形资产计入当期损益
荟生活智
慧生活解 1,167,563.55 2,053,762.75 59,756.91 － － 3,281,083.21决方案
说明：期末开发支出不存在减值迹象，无需计提减值准备。
20、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期初 期末企业合并 其他
形成商誉的事项 余额 处置 其他减少 余额形成 增加
桂林联达置业有限
24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76公司
厦门现代通商汽车
3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00服务有限公司
厦门建发航运有限
2,745,170.18 － － － － 2,745,170.18公司
厦门市博维科技有
1,701,711.08 － － － － 1,701,711.08限公司
郑州国通纸业有限
326,139.74 － － － － 326,139.74公司
福建省船舶工业贸
276,684.37 － － － － 276,684.37易有限公司
桂林联发盛泰物业
162,240.26 － － － － 162,240.26服务有限公司
天津金晨房地产开
19,244.71 － － － － 19,244.71发有限责任公司
泉州建发凯迪汽车
1,000,000.00 － － － － 1,000,000.00有限公司
昆明东杰汽车销售
－ 2,579,375.95 － － － 2,579,375.95服务有限公司
建发国际投资集团
177,689,155.77 － － 24,418,557.73 － 153,270,598.04有限公司
江西洪都新府置业
－ 33,072,593.07 － － － 33,072,593.07有限公司
赣州恒润房地产开
－ 3,332,257.28 － － － 3,332,257.28发有限公司
合计 212,384,747.87 38,984,226.30 － 24,418,557.73 － 226,950,416.44（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 期初 期末其他增 其他减
商誉的事项 余额 计提 处置 余额加 少
厦门现代通商汽车服务有
－ 3,600,000.00 － － － 3,600,000.00限公司
合计 － 3,600,000.00 － － － 3,600,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本集团采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计被投资单位未来 5年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末发生商誉减值的公司系厦门现代通商汽车服务有限公司，由于改变经营策略，对原先基于品牌优势产生的商誉计提减值，减值金额为3,600,000.00元。
21、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
租入固定资产
212,571,215.63 144,568,665.03 47,153,963.90 508,329.98 309,477,586.78改良支出
造船相关费用 47,761,009.97 32,126,576.78 21,063,414.40 14,315,575.42 44,508,596.93其他长期待摊
8,993,480.77 6,192,400.23 4,110,875.74 － 11,075,005.26费用
租金支出 62,878,768.80 3,714,623.50 3,657,166.80 1,336,974.00 61,599,251.50合计 332,204,475.17 186,602,265.54 75,985,420.84 16,160,879.40 426,660,440.4722、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税递延所得税资产暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债递延所得税资产：
预收款项 2,929,709,310.66 732,427,327.74 1,904,594,660.63 476,148,665.04应付职工薪酬 597,618,543.98 149,404,636.05 524,506,876.85 131,126,719.24可抵扣亏损 557,685,811.23 139,078,275.53 490,988,554.86 122,747,138.73资产减值准备 691,263,137.39 172,644,725.34 654,287,702.98 163,230,657.83其他应付款 472,957,442.93 118,239,360.78 342,956,198.02 85,739,049.53广告及业务宣传费超支 64,244,099.25 16,061,024.82 112,099,273.35 28,024,818.34预计负债 77,031,114.76 19,257,778.70 41,585,077.76 10,396,269.45未到期责任准备金和担保
41,233,188.03 10,308,297.01 47,741,276.07 11,935,319.02赔偿准备
交易性金融工具、衍生金
49,594,108.15 10,270,125.47 14,108,754.09 3,527,188.53融工具的公允价值变动
固定资产及投资性房地产
18,378,584.77 4,594,646.19 19,459,873.99 4,864,968.50折旧年限会计与税法差异
递延收益 9,176,023.49 2,187,339.21 3,771,428.58 942,857.15投资性房地产计税基础差
11,796,788.59 2,949,197.15 19,428,565.96 4,857,141.49异
可供出售金融资产公允价
2,565,243.40 641,310.85值变动
内部交易未实现利润 363,594,239.18 90,898,559.79 22,584,958.68 5,646,239.67
小计 5,884,282,392.41 1,468,321,293.78 4,200,678,445.22 1,049,828,343.37
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税递延所得税资产暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
37,828,363.39 9,457,090.86 3,980,361.45 995,090.36融工具的公允价值变动
可供出售金融资产公允价
265,386,717.43 66,346,679.36 374,452,581.60 93,613,145.40值变动
预缴税金 928,241,746.04 210,111,274.20 58,531,099.68 14,632,774.92存货 219,138,812.21 54,784,703.05 290,832,078.27 72,708,019.45固定资产及投资性房地产
75,573.73 12,469.47 117,639.52 19,410.52折旧年限会计与税法差异
投资性房地产计税差异 580,242,839.65 145,060,709.91 593,071,649.96 148,267,912.49非同一控制企业合并资产
40,284,314.29 10,071,078.01 40,996,443.32 10,249,110.83评估增值
其他 2,858,995.80 714,748.95 1,464,276.68 366,069.17小计 2,074,057,362.54 496,558,753.81 1,363,446,130.48 340,851,533.14（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 47,806,573.05 20,913,210.75可抵扣亏损 695,245,159.69 696,642,707.52合计 743,051,732.74 717,555,918.27（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2016年 － 15,762,348.52 2017年 20,637,641.87 89,952,550.38 2018年 79,787,395.93 114,280,752.18 2019年 188,220,115.07 211,776,858.01 2020年 220,117,420.57 264,870,198.43 2021年 186,482,586.25 －
合计 695,245,159.69 696,642,707.5223、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地出让金 95,539,909.58 42,773,820.58预付工程款 67,914,401.33 4,409,596.94预付房屋、设备款 22,275,694.86 303,700.00无形资产预付款 2,852,887.31 1,430,750.00定期存款 6,257,241.67 －
委托贷款 60,000,000.00 60,000,000.00合计 254,840,134.75 108,917,867.52
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、短期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 3,236,379.77 272,749,036.23质押借款 27,600,000.00 －保证借款 895,382,287.85 226,850,562.57信用借款 1,142,903,232.26 400,000,000.00贸易融资借款 975,000,826.11 1,080,786,872.56合计 3,044,122,725.99 1,980,386,471.36说明1：抵押借款明细如下：
公司 期末账面余额抵押物 担保人利百控股有限公司 3,236,379.77香港胡忠大厦 3517办公室 无说明2：质押借款明细如下：
公司 期末账面余额质押物
厦门星原融资租赁有限公司 13,600,000.00应收融资租赁款
天津信原融资租赁有限公司 14,000,000.00应收融资租赁款
合计 27,600,000.00
说明3：保证借款明细如下：
借款人 期末账面余额担保人
天津信原融资租赁有限公司 14,450,000.00厦门星原融资租赁有限公司联发集团有限公司 200,000,000.00厦门建发集团有限公司
厦门联信诚有限公司 50,000,000.00联发集团有限公司
厦门兆信工程建设管理有限公
13,000,000.00建发房地产集团有限公司
司
厦门建益达有限公司 200,000,000.00厦门建发股份有限公司
厦门建发轻工有限公司 300,000,000.00厦门建发股份有限公司
香港建发海事有限公司 117,932,287.85厦门建发股份有限公司
合计 895,382,287.85
25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融负债 － 301,162,970.00其中：贵金属租赁 － 301,162,970.00合计 － 301,162,970.0026、衍生金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值期货合约 24,199,050.00 11,699,640.00远期外汇合约 355,039.72 1,915,229.67
合计 24,554,089.72 13,614,869.67
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 6,901,380,707.74 4,879,088,089.99商业承兑汇票 13,681,691.40 10,990,331.37合计 6,915,062,399.14 4,890,078,421.3628、应付账款
项目 期末数 期初数货款 5,005,216,494.15 4,547,688,767.34工程款 4,956,060,189.53 2,493,485,863.07其他 69,517,617.38 63,389,196.63合计 10,030,794,301.06 7,104,563,827.04其中，账龄超过 1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因 FAVINIS.R.L. 75,018,641.26尚未支付的合作利润 TRANMAR(UK)LTD 71,650,688.56尚未支付的合作利润 THAIHUARUBBERPUBLICCOMPANYLIMITED 18,788,640.14未到合同结算期
ARJOWIGGINSFINEPAPERSLIMITED 11,739,450.78尚未支付的合作利润ROHDE&SCHWARZGMBH.&CO.KG 10,340,560.77未到合同结算期
厦门市房屋修建工程公司 8,650,078.80未到合同结算期
厦门辉煌装修工程有限公司 8,112,000.74未到合同结算期
桂林建筑安装工程有限公司 7,335,927.13未到合同结算期
合计 211,635,988.18
29、预收款项
项目 期末数 期初数货款 8,249,664,984.54 5,689,121,499.45售房款 18,904,099,296.26 18,573,228,356.04其他 116,686,993.00 68,048,010.57合计 27,270,451,273.80 24,330,397,866.06（1）账龄超过 1年的重要预收款项
项目 期末数未偿还或未结转的原因
江苏省镇江船厂(集团)有限公司 74,459,344.54按合同结算；造船周期较长 NAUTICALBULKSHIPPING15LIMITED 47,780,208.00按合同结算；造船周期较长 CIESCO(SINGAPORE)PTELTD. 25,167,385.03按合同结算；造船周期较长上海中涵伟业国际贸易有限公司 20,479,746.07涉诉款项
青岛永春藤木业有限公司 14,398,487.00尚未结算完毕
上海仁会生物制药股份有限公司 11,667,551.32按合同结算；
TUCMARINEHOLDINGPTELTD 9,544,114.97按合同结算；造船周期较长
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数未偿还或未结转的原因
TAVENTURES(L)LTD 9,302,744.73按合同结算；造船周期较长合计 212,799,581.66
（2）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预售比项目名称 期末数 期初数预计竣工时间
例%联发欣悦湾一期 17,427,235.00 1,107,115,894.00 2016年 71.17君领朝阳二期 7,170,114.90 738,894,406.00 2016年 76.81江与城 326,802,031.00 542,077,371.00 2017年 40.00联发第五街一期 － 445,721,392.00 2016年 86.00联发第五街二期 － 364,116,660.00 2016年 45.00联发益景 2,752,015.00 326,336,533.002015-2016年 69.15联发杏林湾一号花园三
1,700,249.60 315,111,738.75 2015年 96.74期
联发尚筑二期 9,871,291.00 239,763,471.00 2017年 47.39欣悦华庭 528,686,038.00 197,995,248.00 2018年 18.15悠山郡 231,265,129.00 194,141,554.002015-2017年 40.00欣悦学府 1,002,522,680.00 148,054,216.00 2017年 28.72君悦华府三期 539,853,239.29 133,289,761.00 2016年 23.87联发欣悦湾二期 190,177,917.00 127,720,951.00 2017年 26.20联发第五街三期 922,370,031.00 108,433,293.00 2017年 20.00君悦华府二期 925,514.72 93,878,662.43 2014年 81.38联发九都国际一期 409,818.00 84,724,036.802014-2015年 91.38君悦华庭一期 694,606,445.00 68,109,177.00 2017年 15.42联发君澜一期 533,099,513.87 67,059,402.30 2019年 26.03联发乾景欣悦一期 167,728,685.00 59,724,029.00 2018年 33.94联发欣悦湾三期 231,605,381.00 58,936,509.00 2017年 9.16君领朝阳一期 5,209,256.80 28,397,210.002014-2015年 87.56联发九都国际二期 1,200,000.00 22,900,000.00 2016年 2.88君悦华府一期 7,458,485.40 10,252,121.93 2013年 59.63联发尚筑一期 10,167,426.01 8,383,816.00 2014年 70.76君悦朝阳二期 1,458,857.35 4,714,236.012014-2015年 98.65君悦湖 3,064,381.02 3,901,925.00 2015年 96.05联发瞰青二期C高层 4,366,571.00 1,814,662.00 2015年 36.61联发杏林湾一号花园二
1,094,583.76 1,276,127.01 2014年 98.24期
联发乾景 15,168,046.71 1,150,471.002014-2016年 76.40天津滨海琴墅二期 1,033,598.00 1,033,598.00 2013年 100.00滨海名居 213,949.80 994,625.80 2012年 99.38联发旭景二期 1,447,120.00 819,311.00 2014年 96.93五缘湾1号花园二期 － 774,591.00 2010年 99.29联发杏林湾一号花园一
－ 685,225.60 2013年 97.02期
天津滨海琴墅一期 460,087.42 610,087.42 2011年 98.53联发臻品 396,000.00 599,824.82 2013年 92.14
联发广场公寓 259,812.00 380,100.00 2011年 99.29
江岸汇景 330,445.00 330,445.00 2011年 100.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售比项目名称 期末数 期初数预计竣工时间
例%联发瞰青一期A高层 300,000.00 300,000.00 2013年 94.24联发旭景一期 102,000.00 281,627.00 2013年 96.17五缘湾1号花园一期 － 274,150.00 2009年 99.59联发欣悦园一期 － 240,000.00 2007年 99.28重庆联发嘉园一期 30,000.00 200,000.00 2011年 99.56联发广场写字楼 141,741.78 191,665.00 2012年 95.00联发旭景三期 730,492.00 180,000.00 2015年 86.83天津滨海琴墅三期 166,182.60 166,182.602014-2015年 86.70君悦朝阳一期 2,432,369.59 160,606.00 2013年 94.07联达山与城二期 96,000.00 15,388.00 2011年 93.67滨海琴苑 350,732,399.00 － 2019年 75.76联发瞰青二期A高层 144,000.00 － 2013年 96.88君悦华庭二期 396,576,582.00 － 2018年 52.00联发君悦华府四期 136,616,832.00 － 2018年 28.64欣悦华庭二期 314,929,067.00 － 2018年 54.41欣悦华庭三期 10,307,817.00 － 2018年 0.00电商未来城一期 347,530,879.00 － 2017年 85.00电商未来城二期 308,969,319.00 － 2018年 69.00联发欣悦一期 275,552,085.00 － 2017年 83.00君悦滨江 150,061,043.00 － 2018年 95.95荣君府 208,130,421.00 － 2017年 42.14建发·中央天成 21,019,346.91 3,114,572,795.00 2016年 88.84鹭洲国际 240,271,949.00 1,279,935,309.002016-2017年 59.16公园首府(上海延吉街坊
4,866,666.66 1,130,929,051.00 2016年 49.50222号地块)
中泱天成（苏州） 1,125,771,041.94 932,975,469.002016-2017年 83.54锦城鹭洲 929,484,828.00 731,592,080.002016-2017年 84.46央玺 479,115,746.62 653,872,596.00 2016年 57.32碧湖一号 1,737,175,927.11 635,228,720.00 2017年 94.35领第三区（琴亭新区三
77,339,011.60 599,628,045.002014-2016年 60.59期）
玖珑湾(泗凤路1号B地
1,618,951,937.45 530,588,206.002016年、2017年 70.27块)
中央天悦(T2011P03地
29,142,735.71 425,210,316.00 2016年 80.93块)
中央湾区（E36）【海西
7,394,400.62 388,463,530.002015-2016年 89.71首座】
永郡一期 4,230,592.06 352,403,744.00 2016年 81.73建发悦城三期（悦城二
352,008,778.92 290,125,148.002015-2017年 77.81区）
央郡 9,304,371.45 249,053,794.00 2016年 81.17建发龙郡 415,663,412.06 197,665,978.002014-2017年 81.37中央湾区（E55、57）【海
－ 148,070,000.00 2014年 91.20西首座】
新江湾（6#） 6,234,413.50 124,340,382.00 2014年 94.72
建发美地 651,907,913.00 113,509,935.002017-2018年 43.43
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售比项目名称 期末数 期初数预计竣工时间
例%珑璟湾一期 21,812,922.44 111,392,591.00 2015年 72.01建发•燕郡 304,191,802.29 89,718,177.002017-2018年 62.17新江湾新城21号（一期） 5,112,535.11 61,433,483.002015-2016年 22.79新江湾（20#） 2,652,673.44 53,406,087.002014-2015年 56.49建发·中央鹭洲 31,146,694.19 43,180,825.59 2014年 84.32中央湾区（E41）【海西
8,519,047.62 41,445,845.00 2015年 97.55首座】
千岛国际 87,386,764.00 32,369,694.002013-2014年 84.54建发悦城二期（悦城中
20,603,025.82 28,312,893.00 2015年 37.00心）
中央湾区（E30）【海西
1,279,428.57 17,866,262.00 2015年 99.30首座】
珑璟湾二期 236,681,460.11 15,855,967.00 2017年 67.35新江湾（4#） 6,122,694.29 14,037,530.00 2011年 99.51半山御园一标段 40,373,028.36 13,823,645.00 2014年 72.65领第二区（琴亭新区二
639,047.62 9,347,062.00 2014年 95.14期）
汇金国际 － 4,180,495.002012年、2013年 99.90龙池山庄（圣地亚哥、
17,968,425.32 3,957,777.00 2012年 98.43半山墅）
建发悦城一期（悦城一
－ 3,771,841.00 2014年 99.48区）
龙海云都 1,368,085.00 2,919,939.002013-2014年 96.74领第一区（琴亭新区一
917,619.05 2,046,660.00 2013年 93.85期）
天府鹭洲 1,315,328.00 1,468,250.002011-2012年 98.53永郡二期 87,193,488.13 1,001,518.00 2017年 30.68领第四区（琴亭新区四
836,406.00 1,001,406.00 2013年 99.30期）
半山御景 1,036,702.00 936,702.00 2012年 98.49建发.金沙里（丽水金沙） － 686,476.00 2012年 91.76中央湾区（E28）【海西
722,169.19 650,000.002013-2014年 99.76首座】
爱琴海一期 － 480,000.00 2008年 100.00书香佳缘（南山丽苑） － 100,000.00 2008年 100.00洪福花园一期 － 100,000.00 2008年 99.78翔城国际 87,142.86 40,000.00 2013年 99.51漳州市龙文区2015-05地
270,070,158.00 － 2018年-2019年 11.40块
建发·书香佳缘（长沙） 71,192,276.00 － 2017年 12.00建发悦城一区（建瓯发
25,322,697.00 － 2018年 13.00云）
苏地2015-WG-27号地块 842,500,375.90 － 2017-2019年 10.66半山御府(二期) 6,953,723.00 － 2018年 5.42（威特斯）英伦、百益 7,021,224.00 － 2014年 81.00泉州2015-9地块一期 95,201,516.00 － 2018年 30.76
建发燕郡D标段 8,541,608.57 － 2017年 2.49
中央美地（南山美苑） 19,047.62 － 2011年 100.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售比项目名称 期末数 期初数预计竣工时间
例%预收安置房补价款 991,828,459.88 607,299,830.98 － －天津建发大厦 31,747,469.65 － 2017年 2.76合计 18,904,099,296.26 18,573,228,356.04 － －30、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 982,087,078.70 2,183,341,726.08 1,905,029,621.25 1,260,399,183.53离职后福利-设定提存计划 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.02辞退福利 － 3,581,788.52 3,505,240.14 76,548.38合计 982,362,617.40 2,293,797,275.59 2,015,451,402.06 1,260,708,490.93（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 964,838,133.88 1,978,913,333.53 1,704,582,361.94 1,239,169,105.47职工福利费 1,553,312.38 50,913,716.19 52,428,698.09 38,330.48社会保险费 133,105.89 46,933,046.44 46,927,173.07 138,979.26其中：1．医疗保险费 119,370.34 40,267,845.29 40,265,691.67 121,523.962．工伤保险费 4,771.52 2,690,108.49 2,684,563.51 10,316.503．生育保险费 8,964.03 3,975,092.66 3,976,917.89 7,138.80住房公积金 47,379.24 75,109,545.76 74,981,012.16 175,912.84工会经费和职工教育经费 15,515,147.31 31,472,084.16 26,110,375.99 20,876,855.48合计 982,087,078.70 2,183,341,726.08 1,905,029,621.25 1,260,399,183.53（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.02其中：1．基本养老保险费 228,531.80 79,945,236.29 79,960,558.81 213,209.282．失业保险费 15,672.17 5,851,177.41 5,854,800.28 12,049.303．企业年金缴费 31,334.73 21,077,347.29 21,101,181.58 7,500.44合计 275,538.70 106,873,760.99 106,916,540.67 232,759.0231、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 1,188,714,946.47 1,304,069,598.75增值税 209,516,767.62 71,526,367.83消费税 960,683.77 －
营业税 3,811,120.74 85,244,117.59土地增值税 188,817,933.08 120,680,773.98个人所得税 11,274,961.80 7,619,004.40城市维护建设税 8,581,590.28 10,395,879.39
教育费附加 3,908,177.93 4,441,604.06
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 期末数 期初数地方教育附加 2,378,742.89 2,915,085.72其他税种 35,887,162.80 24,869,054.21土地契税 － 110,062,472.88合计 1,653,852,087.38 1,741,823,958.8132、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 38,828,616.41 27,912,282.48企业债券利息 183,507,506.08 105,780,557.93短期借款应付利息 3,601,365.16 17,100,650.02ABS项目利息 280,273.98 182,602.74黄金租赁利息 — 33,501.91合计 226,217,761.63 151,009,595.0833、应付股利
项目 期末数 期初数少数股东及永续债股利 92,208,767.60 －
说明：本集团期末无重要的超过 1年未支付的应付股利。
34、其他应付款
项目 期末数 期初数预提税费及费用 3,856,166,641.90 3,462,555,558.49往来款 1,942,098,147.02 2,498,499,624.98押金及保证金 501,725,314.18 421,121,579.71代收代付款 452,165,802.74 318,620,759.41债券发行费 9,200,000.00 －
其他 119,623,636.84 101,187,330.68合计 6,880,979,542.68 6,801,984,853.27说明：其他包含融资租赁取得的进项税金额 34,098,901.11元。
其中，账龄超过 1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因成都大蓉和建设投资有限公
295,573,272.81 资金往来暂未支付司
35、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 4,328,623,383.49 2,472,483,890.51
一年内到期的应付债券 99,655,341.50 729,864,390.24
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一年内到期的长期应付款 220,000,000.00 271,267,688.17合计 4,648,278,724.99 3,473,615,968.92（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00抵押借款 2,664,623,383.49 1,456,483,890.51保证借款 1,544,000,000.00 916,000,000.00信用借款 20,000,000.00 －
合计 4,328,623,383.49 2,472,483,890.51说明：抵押、质押借款详见本附注五、37。
（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2009年建发房地产集团
630,000,000.002009年3月20日 7年 630,000,000.00有限公司债券
2013年建发房地产集团
100,000,000.00 2013年4月3日 3-7年 100,000,000.00有限公司债券
小计 730,000,000.00 730,000,000.00一年内到期的应付债券（续）
本期发按面值计提利
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额行 息
2009年建发房地
产集团有限公司 630,411,877.07－ 10,022,250.00 -411,877.07 630,000,000.00 －债券
2013年建发房地
产集团有限公司 99,452,513.17－ 6,455,328.30 202,828.33 － 99,655,341.50债券
合计 729,864,390.24－ 16,477,578.30 -209,048.74 630,000,000.00 99,655,341.50说明：一年内到期的应付债券详见本附注五、38。
（3）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00 ABS项目 200,000,000.00 250,000,000.00应付融资租赁款 — 1,267,688.17合计 220,000,000.00 271,267,688.1736、其他流动负债
项目 期末数 期初数
担保赔偿准备金 45,026,975.56 55,010,046.21
未到期责任准备金 16,852,625.82 12,721,312.49
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数短期应付债券 2,522,115,581.49 2,020,035,277.77政府补助 114,285.71 114,285.71待转销项税额 227,724,112.37 －
合计 2,811,833,580.95 2,087,880,922.18说明1：担保赔偿准备金期末余额系联发集团下属子公司厦门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》计提的担保赔偿准备，提取的担保赔偿准备金。
说明2：未到期责任准备金期末余额系联发集团下属子公司厦门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取的未到期责任准备金。
说明3：短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额15建发SCP001 1,000,000,000.00 2015年8月12日 270天 1,000,000,000.0015建发SCP002 1,000,000,000.00 2015年9月9日 270天 1,000,000,000.0016建发SCP001 1,000,000,000.00 2016年2月23日 270天 1,000,000,000.0016建发SCP002 1,000,000,000.00 2016年3月15日 227天 1,000,000,000.0016建发SCP003 1,000,000,000.00 2016年5月5日 190天 1,000,000,000.0016建发SCP004 1,000,000,000.00 2016年5月25日 178天 1,000,000,000.0016建发SCP005 1,000,000,000.00 2016年6月2日 267天 1,000,000,000.0016建发SCP006 1,000,000,000.00 2016年11月9日 253天 1,000,000,000.0016建发SCP007 500,000,000.00 2016年11月17日 211天 500,000,000.00小计 8,500,000,000.00 8,500,000,000.00短期应付债券（续）
债券名称 期初余额 本期发行按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额15建发SCP001 1,011,295,833.33 － 11,246,243.17 1,433,333.34 1,023,975,409.84 －15建发SCP002 1,008,739,444.44 － 14,155,455.37 1,744,444.45 1,024,639,344.26 －16建发SCP001 － 1,000,000,000.00 20,360,655.74 2,250,000.00 1,022,610,655.74 －16建发SCP002 － 1,000,000,000.00 16,978,356.16 1,891,666.67 1,018,870,022.83 －16建发SCP003 － 1,000,000,000.00 16,241,095.89 1,583,333.33 1,017,824,429.22 －16建发SCP004 － 1,000,000,000.00 14,630,136.99 1,483,300.00 1,016,113,436.99 －16建发SCP005 － 1,000,000,000.00 18,137,777.78 -458,333.33 － 1,017,679,444.4516建发SCP006 － 1,000,000,000.00 4,304,444.44 -1,325,280.65 － 1,002,979,163.7916建发SCP007 － 500,000,000.00 2,028,888.89 -571,915.64 － 501,456,973.25合计 2,020,035,277.77 6,500,000,000.00 118,083,054.43 8,030,548.17 6,124,033,298.88 2,522,115,581.49说明1：短期融资券“15建发SCP001”，代码为“011599533”，发行利率为3.25%，到期
一次还本付息，期限 270天。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明2：短期融资券“15建发SCP002”，代码为“011599629”，发行利率为3.34%，到期一次还本付息，期限 270天。
说明3：短期融资券“16建发SCP001”，代码为“011699236”，发行利率为2.76%，到期一次还本付息，期限 270天。
说明4：短期融资券“16建发SCP002”，代码为“011699433”，发行利率为2.73%，到期一次还本付息，期限 227天。
说明5：短期融资券“16建发SCP003”，代码为“011699736”，发行利率为3.12%，到期一次还本付息，期限 190天。
说明6：短期融资券“16建发SCP004”，代码为“011699831”，发行利率为3.00%，到期一次还本付息，期限 178天。
说明7：短期融资券“16建发SCP005”，代码为“011699863”，发行利率为3.08%，到期一次还本付息，期限 267天。
说明8：短期融资券“16建发SCP006”，代码为“011698765”，发行利率为2.98%，到期一次还本付息，期限 253天。
说明9：短期融资券“16建发SCP007”，代码为“011698838”，发行利率为3.32%，到期一次还本付息，期限 211天。
37、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间质押借款 1,565,000,000.00 5.15%-6.15% 465,000,000.00 5.535%-6.15%抵押借款 9,961,766,382.784.75%-6.765% 8,349,243,415.76 4.75%-6.765%保证借款 9,562,038,678.844.655%-8.32% 6,796,500,946.844.655%至8.32%信用借款 375,000,000.00 4.75%-5.52% 999,000,000.00 5.2%至5.6%小计 21,463,805,061.62 － 16,609,744,362.60 －减：一年内到期的长期借款 4,328,623,383.49 － 2,472,483,890.51 －合计 17,135,181,678.13 － 14,137,260,472.09 －说明1：质押借款明细如下：
公司 期末账面余额质押物
应收账款-代建“后埔—枋湖旧村改造”项目的部厦门禾山建设发展有限公司 365,000,000.00
分权益和收益
莆田联欣盛电商产业园开发有限公司80%股权及资联发集团有限公司 800,000,000.00
产收益权
软件学院一、二、三期及丽轩酒店资产及其资产收联发集团有限公司 400,000,000.00
益权
合计 1,565,000,000.00
说明2：抵押借款明细如下：
公司 期末账面余额 抵押物 担保人昌富利(香港)贸易有
28,945,231.53信德中心西翼2306B&2307室 无
限公司
联发集团有限公厦门联发（集团）房
370,000,000.00联发欣悦湾项目的土地使用权 司、厦门建发股份
地产有限公司
有限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 期末账面余额 抵押物 担保人厦门联发（集团）房
449,000,000.00联发欣悦学府项目的土地使用权 联发集团有限公司地产有限公司
南昌联发置业有限公 南昌联发广场写字楼第25-35F、37-48F房
356,250,000.00 联发集团有限公司司 产
桂林市象山区环城西一路117号联达商
桂林联达置业有限公
292,580,000.00业广场1-3#楼的房产（投资性房地产）及联发集团有限公司司
该房产相应的土地使用权
联发集团有限公厦门联发同安置业有 抵押物：同安区洪塘头一路黄金工业园厂
217,724,653.30 司、厦门建发股份限公司 房；质押物：黄金工业园厂房的租金收入
有限公司
厦门联发电子商城开
163,999,987.00联发电子商城负一楼到四楼商场 联发集团有限公司发有限公司
联发集团扬州房地产
150,000,000.00扬州联发君悦华府三期土地使用权 联发集团有限公司开发有限公司
联发集团南昌联宏房 君悦华庭项目的土地使用权土地使用权
590,000,000.00 联发集团有限公司地产开发有限公司 及在建工程
君领朝阳二期项目的土地使用权及在建
联发集团南昌联宏房
450,000,000.00工程；君悦华庭项目的土地使用权及在建联发集团有限公司地产开发有限公司
工程
抵押物：集美区碑头路21号杏林工业园
厦门联发商置有限公
54,431,163.3418幢厂房；质押物：杏林工业园厂房的联发集团有限公司司
经营性物业租金收入
厦门思明区会展中心北侧“海峡国际社
厦门建发集团有限联发集团有限公司 202,500,000.00区”D2-1地块的在建工程及其所附着或占
公司
用的土地以及建成后的房产
琴涛苑15号楼在建工程（该宗地上其余
联发集团天津房地产
125,000,000.00在建工程在本次抵押范围内）连同整宗土联发集团有限公司开发有限公司
地使用权
南宁联泰房地产开发
400,000,000.00桂（2015）南宁市不动产权第0009368号无
有限公司
"电商未来城"西片区项目土地使用权和"
电商未来城"西片区项目在建工程抵押担
联发集团有限公莆田联欣盛电商产业 保，在"电商未来城"西片区项目其他在建
297,240,000.00 司、福建安福投资园开发有限公司 工程满足抵押条件后，由莆田联欣盛电商
管理有限公司产业园开发有限公司提供"电商未来城"
西片区项目在建工程抵押担保
联发集团有限公重庆联金盛置业有限 九龙坡大柏石组团Q分区QF6-3-1/06、
120,000,000.00 司、重庆金洲物业公司 QF6-1/03号
有限公司
香港建盛航运有限公 中国出口信用保险 108,095,347.61 SUNNNYHORIZON5.7万吨散货船
司 公司厦门分公司厦门兆裕房地产开发 五缘湾E36地块土地使用权以及2#商业建发房地产集团有 932,000,000.00
有限公司 楼、3#酒店 限公司
厦门兆蓉房地产开发 建发房地产集团有 1,387,000,000.00中央天成项目土地使用权
有限公司 限公司
厦门兆投房地产开发 建发房地产集团有 900,000,000.00央玺项目土地使用权
有限公司 限公司
成都华翊龙房地产开 建发房地产集团有
1,060,000,000.00鹭洲国际项目土地使用权
发有限公司 限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 期末账面余额 抵押物 担保人建阳兆阳房地产有限 建发房地产集团有 198,000,000.00建发悦城中心B19地块土地使用证
公司 限公司
龙岩利泓房地产开发 建发房地产集团有 369,000,000.00建发·龙郡三期土地使用权及在建工程
有限公司 限公司
福建兆润房地产有限 建发房地产集团有 200,000,000.00碧湖项目土地使用权
公司 限公司
苏州兆祥房地产有限 建发房地产集团有 540,000,000.00独墅湾土地使用权
公司 限公司
合计 9,961,766,382.78
说明3：保证借款明细如下：
公司 期末账面余额 担保人
建发房地产集团有限公司 1,480,000,000.00厦门建发集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 1,396,000,000.00建发房地产集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 2,867,200,000.00厦门建发集团有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 300,000,000.00建发房地产集团有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 500,000,000.00厦门建发股份有限公司
厦门兆投房地产开发有限公司 200,000,000.00厦门建发集团有限公司
厦门兆裕房地产开发有限公司 50,000,000.00建发房地产集团有限公司
上海中悦房地产开发有限公司 300,000,000.00厦门建发股份有限公司
益能国际有限公司 380,000,000.00建发房地产集团有限公司
联发集团有限公司 1,299,910,000.00厦门建发集团有限公司
联发集团桂林联盛置业有限公司 328,000,000.00厦门建发集团有限公司
联发集团有限公司 262,000,000.00厦门建发股份有限公司
南宁联发置业有限公司 190,000,000.00联发集团有限公司
厦门联发商置有限公司 8,928,678.84联发集团有限公司
合计 9,562,038,678.84
38、应付债券
项目 期末数 期初数2009年建发房地产集团有限公司债券 － 630,411,877.072013年建发房地产集团有限公司债券 398,124,309.07 497,262,565.862015年建发房地产集团有限公司债券 993,678,119.35 992,612,441.52建发房地产集团有限公司2016年度第一期中期
1,140,285,431.51 －
票据(16建发地产MTN001)
建发房地产集团有限公司非公开发行2016年公
1,494,175,457.03 －
司债券（第一期）
建发房地产集团有限公司非公开发行2016年公
1,494,008,888.09 －
司债券（第二期）
联发集团有限公司2015年公司债券(第一期) 995,797,785.51 993,415,879.86
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数联发集团有限公司2015年公司债券(第二期) 994,254,806.52 992,856,135.09联发集团有限公司2016年非公开发行公司债券
697,093,260.02 －
(第一期)
联发集团有限公司2016年非公开发行公司债券
796,391,454.11 －
(第二期)
联发集团有限公司2016年非公开发行公司债券
1,493,141,501.02 －
(第三期)
小计 10,496,951,012.23 4,106,558,899.40减：一年内到期的应付债券 99,655,341.50 729,864,390.24合计 10,397,295,670.73 3,376,694,509.16其中：应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额2009年建发房地产集团有
630,000,000.002009年3月20日 7年 630,000,000.00限公司债券
2013年建发房地产集团有
500,000,000.002013年4月3日 3-7年 500,000,000.00限公司债券
2015年建发房地产集团有
1,000,000,000.002015年5月23日 7年 1,000,000,000.00限公司债券
建发房地产集团有限公司
2016年度第一期中期票据 1,150,000,000.002016年3月4日 5年 1,150,000,000.00(16建发地产MTN001)
建发房地产集团有限公司
非公开发行2016年公司 1,500,000,000.002016年7月15日 5年 1,500,000,000.00债券（第一期）
建发房地产集团有限公司
非公开发行2016年公司 1,500,000,000.002016年9月6日 5年 1,500,000,000.00债券（第二期）
联发集团有限公司2015
1,000,000,000.002015年9月15日 3年 1,000,000,000.00年公司债券(第一期)
联发集团有限公司2015
1,000,000,000.002015年9月24日 5年 1,000,000,000.00年公司债券(第二期)
联发集团有限公司2016
年非公开发行公司债券 700,000,000.002016年7月28日 3年 700,000,000.00(第一期)
联发集团有限公司2016
年非公开发行公司债券 800,000,000.002016年8月29日 5年 800,000,000.00(第二期)
联发集团有限公司2016
年非公开发行公司债券 1,500,000,000.002016年9月26日 5年 1,500,000,000.00(第三期)
小计 11,280,000,000.00 11,280,000,000.00减：一年内到期的应付债
730,000,000.00 730,000,000.00券
合计 10,550,000,000.00 10,550,000,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券（续）
本期
债券名称 期初余额 本期发行按面值计提利息溢折价摊销 期末余额偿还
2009年建发房地产集
630,411,877.07 10,022,250.00 -411,877.07 630,000,000.00
团有限公司债券
2013年建发房地产集
497,262,565.86 26,137,500.00 861,743.21 100,000,000.00 398,124,309.07团有限公司债券
2015年建发房地产集
992,612,441.52 42,800,004.00 1,065,677.83 993,678,119.35团有限公司债券
建发房地产集团有限
公司2016年度第一期
1,150,000,000.00 35,445,555.59 -9,714,568.49 1,140,285,431.51中期票据(16建发地产
MTN001)
建发房地产集团有限
公司非公开发行2016 1,500,000,000.00 25,987,500.00 -5,824,542.97 1,494,175,457.03年公司债券（第一期）
建发房地产集团有限
公司非公开发行2016 1,500,000,000.00 17,873,333.00 -5,991,111.91 1,494,008,888.09年公司债券（第二期）
联发集团有限公司
2015年公司债券(第一 993,415,879.86 38,900,000.00 2,381,905.65 995,797,785.51期)
联发集团有限公司
2015年公司债券(第二 992,856,135.09 42,000,000.00 1,398,671.43 994,254,806.52期)
联发集团有限公司
2016年非公开发行公 700,000,000.00 11,424,000.00 -2,906,739.98 697,093,260.02司债券(第一期)
联发集团有限公司
2016年非公开发行公 800,000,000.00 10,266,666.67 -3,608,545.89 796,391,454.11司债券(第二期)
联发集团有限公司
2016年非公开发行公 1,500,000,000.00 15,239,583.33 -6,858,498.98 1,493,141,501.02司债券(第三期)
小计 4,106,558,899.40 7,150,000,000.00 276,096,392.59 -29,607,887.17 730,000,000.00 10,496,951,012.23减：一年内到期的应付
729,864,390.24 16,477,578.30 -209,048.74 630,000,000.00 99,655,341.50债券
合计 3,376,694,509.16 7,150,000,000.00 259,618,814.29 -29,398,838.43 100,000,000.00 10,397,295,670.73说明1：2009年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5年票面年利率为6.00%，后两年票面年利率为6.90%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明2：2013年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7年，本债券设置提前偿还条款，即在债券存续期的第3、4、5、6、7期末，分别按照债券发行总额的20%、20%、20%、20%、20%的比例提前偿还债券本金。本债券采取固定利率形式，票面年利率为6.15%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明3：2015年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7年，采取固定利率形式，票面年利率为4.28%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明4：2016年度第一期中期票据为实名制记账式中期票据，中期票据期限 5年，采取
固定利率形式，票面年利率为3.80%，本期中期票据无担保。
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说明5：建发房产非公开发行2016年公司债券（第一期）为实名制记账式公司债券，债券期限 5年，采取固定利率形式，票面年利率为3.85%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明6：建发房产非公开发行2016年公司债券（第二期）为实名制记账式公司债券，债券期限 5年，采取固定利率形式，票面年利率为3.83%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明7：联发集团 2015年公司债券(第一期)为实名制记账式公司债券，债券期限 3年，采取固定利率形式，票面年利率为3.89%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
说明8：联发集团 2015年公司债券(第二期)为实名制记账式公司债券，债券期限 5年，采取固定利率形式，票面年利率为4.20%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
说明9：联发集团 2016年公司债券(第一期)为非公开发行公司债券，债券期限 3年，采取固定利率形式，票面年利率为3.84%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
说明10：联发集团 2016年公司债券(第二期)为非公开发行公司债券，债券期限 5年，采取固定利率形式，票面年利率为3.85%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
说明11：联发集团 2016年公司债券(第三期)为非公开发行公司债券，债券期限 5年，采取固定利率形式，票面年利率为3.85%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
39、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 － 1,267,688.17公共维修基金 12,781,151.16 12,733,846.08 ABS项目 950,000,000.00 1,200,000,000.00应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00小计 982,781,151.16 1,234,001,534.25减：一年内到期长期应付款 220,000,000.00 271,267,688.17合计 762,781,151.16 962,733,846.08说明1：公共维修基金系本公司的下属子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委员会批准。
说明2： ABS项目为建发禾山后埔-枋湖片区棚户区改造项目专项资产管理计划，根据《建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产管理计划计划说明书》，本次专项计划将发行建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产支持证券，分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，其中优先级资产支持证券包括建发房-1、建发房-3、建发房-4和建发房-5共 4档产品。该资产支持证券发行规模为壹拾肆亿元（RMB:1,400,000,000.00），其中：优先级资产支持证券发行规模为壹拾贰亿
元（RMB:1,200,000,000.00），次级资产支持证券发行规模为贰亿元（RMB：
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200,000,000.00）。优先级资产支持证券其中肆亿伍仟万元（RMB：450,000,000.00）已到期。
说明3：长期应付款期末数 20,000,000.00元，系厦门市湖里区财政局委托联发集团的子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金，本期未续签协议。
40、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因未决诉讼 39,996,407.34 39,996,407.34详见本附注十一、2预计补偿金 1,588,670.42 1,588,670.42 说明 1客户关爱基金 35,446,037.00 － 说明 2合计 77,031,114.76 41,585,077.76
说明1：预计负债-预计补偿金系建发房产下属子公司厦门禾山建设发展有限公司由于被拆迁户未提供安置房产权办理资料以致未能予以办理产权而产生的预计补偿金。
说明2：预计负债-客户关爱基金系建发房产在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。为此，建发房产在符合确认条件的情况下，对由建发房产开发且由建发房产负责物业管理的已交付的项目确认预计负债。
41、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 18,404,772.34 5,966,541.00 1,880,394.99 22,490,918.35 说明2其他 19,709,600.00 27,641,985.98 8,113,619.46 39,237,966.52 说明1合计 38,114,372.34 33,608,526.98 9,994,014.45 61,728,884.87
说明1：其他项目期初余额系 2013年湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与联发集团下属子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发·红莲半岛项目签订协议，对该项目中的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。2013年本集团收到土地返还价款 19,709,600.00元，本期未发生变化。
本期其他增加系子公司建发汽车客户购买售后维修储值卡预先充值的款项。
说明2：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增 其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额 业外收入金
补助金额 变动 余额 与收益相关额
上海临港物流奉贤 与资产相关， 3,657,142.87 － － -114,285.71 3,542,857.16
园建设专项补贴 注1文化产业发展专项 与资产相关， 10,000,000.00 － 500,000.00 － 9,500,000.00
资金 注2纸源网 O2O电子商 与资产相关， 4,747,629.47 － 818,448.90 － 3,929,180.57
务服务平台 注3厦门宏发电声有限 与资产相关，
－ 960,000.00 － － 960,000.00
公司（海沧厂）宿舍 注4
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本期计入营
本期新增 其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额 业外收入金
补助金额 变动 余额 与收益相关额
热水智能系统节能
改造项目补助
厦门宏发电力电子
科技有限公司信号 与资产相关，－ 320,000.00 213,333.33 － 106,666.67
中央空调节能改造 注4项目
湖里街道华美文创 与资产相关，－ 4,686,541.00 234,327.05 － 4,452,213.95
改造补助款 注5合计 18,404,772.34 5,966,541.00 1,766,109.28 -114,285.71 22,490,918.35
注1：根据“沪发改投（2012）049号”上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目 2012年中央预算内投资计划的通知》的通知，本集团的子公司建发（上海）有限公司收到上海市奉贤区财政局《2012年物流调整和振兴项目中央基地投资预算》拨付款 400万元，专项用于上海临港物流奉贤园建设。
注2：根据“财文资[2013]23号”文件，本集团下属子公司联发集团收到财政部下拨的 2013年文化产业发展专项资金 1000万元，该项资金主要用于闽台（厦门）文化创意产业园核心区项目。
注3：根据厦发改服务[2015]418号，本集团下属子公司收到中央预算内投资 500万元，用于开发纸源网平台，建立纸源网客户大数据分析，升级供应商销售管理模块，提升改造厦门仓储中心以及机房服务器和网络升级。
注4：根据“厦财企[2014]234号”《厦门市市级节约能源和循环经济发展专项资金管理办法》文件，联发集团收到厦门市财政局下拨的补助款 1,280,000.00元，该资金用于厦门宏发电声有限公司（海沧厂）宿舍热水智能系统节能改造项目、厦门宏发电力电子科技有限公司信号中央空调节能改造项目的技改工程建设。
注5：根据“厦湖府办[2014]90号”《关于支持湖里老工业厂房文创园区建设发展的实施办法》文件，联发集团收到厦门湖里街道下拨的补助款 4,686,541.00元，该项资金用于华美厂区改造。
42、其他非流动负债
项目 期末数 期初数厦门市 2006年建设项目利用转
5,800,000.00 6,800,000.00贷基金
43、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 283,520.05 － － － － － 283,520.05
说明：2014年 5月 26日，建发集团将其所持的本公司股份 3亿股质押给中国工商银行
股份有限公司厦门市分行营业部，质押期限为五年。
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44、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 2,349,525,251.36 2,651,163.92 － 2,352,176,415.28其他资本公积 99,741,879.80 26,151,314.73 － 125,893,194.53合计 2,449,267,131.16 28,802,478.65 － 2,478,069,609.81说明：1、股本溢价本期增加2,651,163.92元，包括：
（1）本期建发国际定向增发 6,800万股，建发房产放弃增持子公司建发国际股份，因增发股价大于增发前每股享有的净资产的差额，增加资本公积（资本溢价）49,621,714.88元；另外由于持股比例下降相应调减收购时形成的商誉，减少资本公积 24,418,557.73元，合计影响为增加资本公积 25,203,157.15元，其中增加归属母公司的资本溢价金额为 13,774,533.51元。
（2）本期建发房产购买子公司建发国际的股权的少数股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）6,461,444.77元，其中减少归属母公司的资本溢价金额为3,531,438.02元。
（3）本期建发房产购买子公司厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合伙）的少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）13,890,898.32元，其中减少归属母公司的资本溢价金额为 7,591,931.57元。
2、其他资本公积本期增加 26,151,314.73元，包括：
（1）本公司的联营企业紫金铜冠和四川永丰浆产生资本公积，本公司根据权益法确认相应的份额增加其他资本公积 22,045,594.38元。
（2）联发集团的联营企业华联电子产生资本公积，联发集团根据权益法确认相应的份额增加其他资本公积 4,321,810.89元，其中增加归属母公司的金额为 4,105,720.35元。
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45、其他综合收益
本期发生金额
期末数期初数
减：前期计入其他综
项目
本期所得税前 减：所得税 税后归属于税后归属于少
（3）=（1）+（1）
合收益当期转入损
发生额 费用母公司（2） 数股东
（2）益
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综
269,776,317.90 -102,950,309.65 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -68,672,665.60 -5,087,245.46 201,103,652.30合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有 -9,713,477.32 1,801,961.05 － － 1,699,766.62 102,194.43 -8,013,710.70的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
278,915,503.65 -109,065,864.17 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -79,985,943.48 110,477.90 198,929,560.17损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
－ － － － － － －售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 － － － － － － －5.外币财务报表折算差额 574,291.57 4,313,593.47 － － 9,613,511.26 -5,299,917.79 10,187,802.83其他综合收益合计 269,776,317.90 -102,950,309.65 -2,565,243.40 -26,625,155.19 -68,672,665.60 -5,087,245.46 201,103,652.30说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-73,759,911.06元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 -68,672,665.60元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-5,087,245.46元。
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46、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 926,489,132.39 110,695,415.03 — 1,037,184,547.42说明：本公司本期按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积 110,695,415.03元。
47、一般风险准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数风险补助 21,371,059.20 － － 21,371,059.20说明：一般风险准备系本公司的孙公司厦门金原融资担保有限公司获得的市级风险补助，本期无发生额。
48、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 12,592,835,194.61 10,754,514,074.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，
— 10,096.08
调减-）
调整后期初未分配利润 12,592,835,194.61 10,754,524,170.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,854,662,757.36 2,641,350,412.26
股东其他投入和减少资本 -104,988,468.96 -71,102,674.69 说明2减：提取法定盈余公积 110,695,415.03 164,896,607.66附注五、46应付普通股股利 283,520,053.00 567,040,106.00 说明1期末未分配利润 14,948,294,014.98 12,592,835,194.61
说明1：根据本公司 2016年5月24日召开的2015年年度股东大会决议，本公司以 2015年 12月 31日总股本 2,835,200,530.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），共计派发现金红利 283,520,053.00元，上述现金红利已于本期派发完毕。
说明2：股东其他投入和减少资本本期减少金额为 104,988,468.96元，系联发集团购买子公司联发集团武汉投资建设有限公司和联发集团天津联盛房地产开发有限公司的少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，由于资本公积-资本溢价不足冲减，全额冲减未分配利润 110,514,177.85元，其中减少归属本公司母公司的未分配利润金额为 104,988,468.96元。
49、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 145,381,519,758.30 133,856,024,101.59 127,923,075,222.22 115,699,841,170.68其他业务 209,370,754.33 60,162,321.15 165,486,446.62 38,916,315.66
合计 145,590,890,512.63 133,916,186,422.74 128,088,561,668.84 115,738,757,486.34
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说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、1。
其中：主营业务列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本供应链运营业务 114,923,672,850.39 110,565,288,474.51 104,857,200,676.36 100,994,353,221.77房地产开发业务 30,357,776,166.60 23,285,202,874.33 22,952,634,404.45 14,690,452,371.38其他业务 100,070,741.31 5,532,752.75 113,240,141.41 15,035,577.53合计 145,381,519,758.30 133,856,024,101.59 127,923,075,222.22 115,699,841,170.6850、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 1,039,243,815.41 1,208,774,904.77土地增值税 1,131,523,069.95 1,896,515,542.24城市维护建设税 140,238,517.81 108,770,623.40教育费附加 61,624,052.01 46,835,514.62地方教育附加 38,993,459.78 31,489,221.17房产税 38,667,783.23 33,677,136.39土地使用税 10,077,554.59 4,856,860.90出口关税 118,080.60 430,734.47印花税 43,026,303.04 －
其他税种 12,664,129.96 12,309,704.82合计 2,516,176,766.38 3,343,660,242.78说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
51、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额港杂运杂费 1,018,096,559.87 1,170,342,058.93办公费 147,302,616.95 134,320,035.38检验检疫费 50,711,124.89 54,922,340.55职工薪酬 1,265,258,497.45 979,595,036.33中介服务费 27,309,408.28 51,900,087.36保险费 54,618,677.27 58,736,412.98各种税费 19,735,757.89 42,101,843.61业务费 296,000,461.73 223,471,243.17交通费 95,872,953.37 87,289,607.46资产摊销及折旧 133,786,521.10 117,795,581.48广告宣传费 360,788,875.35 397,481,959.37
代理手续费 202,742,419.53 185,686,540.19
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项目 本期发生额 上期发生额低值易耗品 5,828,460.71 5,121,894.60信息开发及应用费 5,019,612.22 6,758,554.90其他 87,134,382.91 109,696,349.89合计 3,770,206,329.52 3,625,219,546.2052、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额办公费 17,561,979.97 14,807,165.74租赁费 11,725,843.47 12,347,407.89保险费 1,006,011.26 1,897,602.39各种税费 2,095,269.52 6,014,229.34业务费 18,644,475.25 11,155,859.26交通费 11,164,849.16 10,800,208.94职工薪酬 220,243,846.36 211,947,856.45资产摊销及折旧 29,027,997.08 25,679,152.15广告宣传费 70,849.32 311,189.79中介服务费 9,223,899.55 8,596,435.51信息开发及应用费 11,781,563.88 12,356,119.79其他 3,007,084.01 1,426,363.65合计 335,553,668.83 317,339,590.9053、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 1,656,082,798.92 1,704,448,489.09减：利息资本化 1,192,934,491.77 1,421,063,014.18减：利息收入 159,071,623.76 76,744,464.21汇兑损益 -11,422,690.48 125,537,931.17手续费及其他 187,677,742.81 120,123,823.73合计 480,331,735.72 452,302,765.6054、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 114,315,702.39 78,476,378.69存货跌价损失 60,074,200.94 263,588,125.95可供出售金融资产减值损失 － 238,296.59商誉减值损失 3,600,000.00 －
合计 177,989,903.33 342,302,801.23
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55、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损
-11,038,396.97 39,186,676.67益的金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变动损
10,556,119.77 -3,536,825.78益
以公允价值计量且其变动计入当期损
274,340.00 14,209,851.87益的金融负债
合计 -207,937.20 49,859,702.7656、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 62,605,434.34 92,441,411.99处置长期股权投资产生的投资收益 733,724,917.83 124,857,695.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,199,109.46 9,869,809.66资产持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,438,456.80 －
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,521,618.67 -809,559.38金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 437,168.56 147,717,172.19理财产品投资收益 312,913,237.42 165,378,891.95衍生金融工具投资收益 -327,037,387.25 67,795,491.22其他 467,580.80 6,200,908.86合计 791,270,136.63 613,451,822.4257、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 3,406,708.73 9,279,210.27 3,406,708.73其中：固定资产处置利得 3,406,708.73 9,279,210.27 3,406,708.73政府补助 56,378,715.46 62,909,659.58 56,378,715.46无需支付的款项 4,061,369.09 1,947,814.59 4,061,369.09赔偿金、违约金收入 53,813,987.98 57,190,759.26 53,813,987.98罚款收入 2,112,448.31 2,750,503.64 2,112,448.31其他收入 14,323,204.91 13,915,561.95 14,323,204.91合计 134,096,434.48 147,993,509.29 134,096,434.48其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
进出口扶持资金 19,988,459.14 30,334,959.00与收益相关
政府财政补贴 14,076,539.91 14,808,182.15与收益相关/与资
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
产相关
财政扶持资金 9,409,261.00 10,488,312.81与收益相关
产业扶持资金 3,419,900.00 1,680,100.00与收益相关
税收返还 62,048.80 1,402,046.00与收益相关
纳税奖励金 1,437,600.00 1,316,800.00与收益相关
出口融资贴息 － 1,000,000.00与收益相关
社会消费品零售总额稳
－ 900,000.00与收益相关
增长奖励
进口贴息资金 1,519,856.00 552,200.00与收益相关
厦门市劳动就业管理中
432,554.56 261,259.62与收益相关
心补助
事业单位或街道补助 6,014,496.05 149,800.00与收益相关
其他 － 16,000.00与收益相关
免征税金 18,000.00 － 免征税金
合计 56,378,715.46 62,909,659.58
注：政府财政补贴中与资产相关系厦门建发纸业有限公司收到的“厦门市发展和改革委员会纸源网O2O电子商务服务平台项目补助”，总金额为 500万元，本期转入营业外收入金额为818,448.90元。
58、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失 12,171,902.87 31,251,298.25 12,171,902.87其中：固定资产处置损失 12,171,902.87 31,251,298.25 12,171,902.87对外捐赠 4,189,573.00 3,556,320.00 4,189,573.00违约金、赔偿金 1,264,822.16 2,428,676.94 1,264,822.16罚款及滞纳金支出 6,251,001.20 13,356,923.73 6,251,001.20其他 2,739,385.02 5,851,607.06 2,739,385.02合计 26,616,684.25 56,444,825.98 26,616,684.2559、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,616,441,125.89 1,723,310,629.21递延所得税费用 -272,945,751.82 -263,217,322.74合计 1,343,495,374.07 1,460,093,306.47（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 5,292,987,635.77 5,023,839,444.28
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,323,246,908.94 1,255,959,861.07
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额某些子公司适用不同税率的影响 -5,467,032.33 -16,843,538.51对以前期间当期所得税的调整 1,700,794.00 3,805,049.40权益法核算的合营企业和联营企业损益 -15,651,358.59 -14,371,469.44无须纳税的收入（以“-”填列） -11,334,140.23 -26,808,393.37不可抵扣的成本、费用和损失 19,241,800.78 203,474,374.14利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-46,199,558.71 -22,997,056.19扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
52,803,967.01 67,874,479.37的纳税影响
分红所得税 14,812,250.25 10,000,000.00处置按权益法核算的长期股权投资产生
10,341,742.94
的纳税影响
所得税费用 1,343,495,374.07 1,460,093,306.4760、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金
904,872,898.90 887,654,751.31等受限的货币资金
利息收入 90,192,441.70 77,961,830.93收到的政府补助 60,464,861.47 66,033,003.34赔偿金、违约金收入 53,813,987.98 45,390,108.56收到其他单位保证金或押金 5,576,905,054.64 4,351,370,760.07收回存出担保保证金 61,123,788.00 72,464,686.67收回担保代偿款 81,428,870.64 13,572,121.58收厦门建发集团有限公司往来款 154,827,206.97 1,000,000,000.00收代建费 720,459,783.46 795,444,435.38主要明细合计 7,704,088,893.76 7,309,891,697.84（2）支付其他与经营活动有关的现金
除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证
1,199,226,289.59 923,872,898.90金等受限的现金
银行手续费及额度占用费 187,677,742.81 109,228,188.13支付赔偿金、违约金、滞纳金、或罚款支出 7,515,823.36 15,785,600.67支付其他单位押金及保证金 6,116,615,850.52 4,553,103,803.43支付存出担保保证金 49,908,484.51 114,034,518.57支付代偿款 26,585,242.04 86,436,230.93付代建款 687,900,703.54 136,582,553.67支付厦门建发集团有限公司往来款 1,279,289,050.17 －
主要明细合计 9,554,719,186.54 5,939,043,794.30
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额结构性存款 275,000,000.00 200,000,000.00资金往来及利息收入 62,229,122.21 53,278,686.90合计 337,229,122.21 253,278,686.90（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额结构性存款 275,000,000.00 －
衍生金融工具交易款净额 4,350,000.00 －
非关联方资金往来 20,533,116.00 61,633,333.33丧失子公司控制权减少的货币资金额 5,037,357.48 －
关联方委托贷款本金 50,000,000.00 －
联营企业资金往来 3,007,950,000.00 －
处置投资性房地产支出 1,634,964.40 －
合计 3,364,505,437.88 61,633,333.33（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到发行的可续期债权 － 1,500,000,000.00收回信托业保证基金 15,000,000.00 －
合计 15,000,000.00 1,500,000,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付少数股东股权收购款 368,753,263.54 430,233,333.34偿还永续债 1,500,000,000.00 －
贷款手续费 1,045,888.20 －
支付信托业保障基金 － 15,000,000.00合计 1,869,799,151.74 445,233,333.3461、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,949,492,261.70 3,563,746,137.81加：资产减值准备 177,989,903.33 342,302,801.23固定资产折旧、投资性房地产折旧 260,105,655.61 246,586,351.00无形资产摊销 19,739,834.85 19,852,719.06
长期待摊费用摊销 75,985,420.84 46,177,103.67
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
8,765,194.14 21,972,087.98失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 207,937.20 -49,859,702.76财务费用（收益以“－”号填列） 346,728,439.56 274,781,210.41投资损失（收益以“－”号填列） -791,270,136.63 -613,451,822.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -419,514,588.18 -257,461,701.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 146,568,836.36 -5,755,621.17存货的减少（增加以“－”号填列） -4,885,501,258.44 -2,690,005,833.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,180,047,495.11 2,670,230,984.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,450,302,124.12 2,212,012,590.92其他 － -3,630,805.84经营活动产生的现金流量净额 -4,840,447,870.65 5,777,496,498.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,745,720,814.05 8,851,938,068.92减：现金的期初余额 8,851,938,068.92 5,755,357,422.37加：现金等价物的期末余额 － 19,000,000.00减：现金等价物的期初余额 19,000,000.00 －现金及现金等价物净增加额 874,782,745.13 3,115,580,646.55说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 4,727,320,401.11元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 391,312,163.85其中：昆明东杰汽车销售服务有限公司 7,500,000.00建瓯发云房地产有限公司 16,215,200.00福建兆嘉房地产有限公司 6,000,000.00漳州泛华实业有限公司 11,983,312.50赣州恒润房地产开发有限公司 17,613,651.35江西洪都新府置业有限公司 332,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,270,425.54其中：昆明东杰汽车销售服务有限公司 8,685,380.77建瓯发云房地产有限公司 2,999.97福建兆嘉房地产有限公司 18,942.15漳州泛华实业有限公司 22,827.66赣州恒润房地产开发有限公司 518,044.57江西洪都新府置业有限公司 22,230.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额取得子公司支付的现金净额 383,041,738.31说明：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物系联发集团 2015年度收购厦门安联企业有限公司本期支付的收购款。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 518,017,355.59其中：上海兆御投资发展有限公司 518,017,355.59减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 983,814.09其中：上海兆御投资发展有限公司 983,814.09加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,675,536.07处置子公司收到的现金净额 520,709,077.57（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 9,745,720,814.05 8,851,938,068.92其中：库存现金 52,113.87 64,999.45可随时用于支付的银行存款 9,699,635,106.05 8,831,618,788.30可随时用于支付的其他货币资金 46,033,594.13 20,254,281.17二、现金等价物 － 19,000,000.00其中：随时可变现的理财产品和期货保证金 － 19,000,000.00三、期末现金及现金等价物余额 9,745,720,814.05 8,870,938,068.9262、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因其他货币资金中不能随时用于支货币资金 1,199,226,289.59付的银行承兑汇票保证金、保函保证金、进口押汇保证金等
应收账款 108,646,070.74用于质押借款
存货 19,386,181,899.45用于质押借款和抵押借款
长期股权投资 80,000,000.00用于质押借款
投资性房地产 2,049,555,382.60用于质押借款和抵押借款
固定资产 25,144,227.32用于质押借款和抵押借款
长期应收款 4,960,402,931.84用于质押借款
合计 27,809,156,801.54
说明1：用于质押借款和抵押借款的期末所有权受到限制的资产情况详见本附注五、24、37。
说明2：长期股权投资为厦门联发（集团）房地产有限公司持有的莆田联欣盛电商产业园开发有限公司80%股权，用于质押借款。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 60,754,193.33 6.937 421,451,839.13港币 414,588,040.40 0.89451 370,853,148.02欧元 2,979,611.94 7.3068 21,771,428.52日元 8,636,313.00 0.059591 514,646.53英镑 444,912.26 8.5094 3,785,936.39加拿大元 111,371.75 5.1406 572,517.62澳元 1,496,115.30 5.0157 7,504,065.51瑞士法郎 0.11 6.7989 0.75新加坡元 4,996.52 4.7995 23,980.80韩元 953,312,965.00 0.005757 5,488,222.74应收账款
其中：美元 56,067,794.23 6.937 388,942,288.57欧元 600,456.73 7.3068 4,387,417.23港币 76,844,957.15 0.89451 68,738,582.62加拿大元 813,258.36 5.1406 4,180,635.93其他应收款
其中：美元 16,354,332.03 6.937 113,450,001.29港币 278,112,805.89 0.89451 248,774,686.00短期借款
其中：美元 140,708,026.18 6.937 976,091,577.61港币 3,618,047.61 0.89451 3,236,379.77欧元 3,256,315.10 7.3068 23,793,243.17加拿大元 549,153.50 5.1406 2,822,978.48应付账款
其中：美元 253,180,690.30 6.937 1,756,314,448.61欧元 9,024,327.91 7.3068 65,938,959.17港币 11,745,815.09 0.89451 10,506,749.06日元 220,942,970.92 0.059591 13,166,212.58英镑 566,377.54 8.5094 4,819,533.01加拿大元 175,389.22 5.1406 901,605.82瑞士法郎 285,076.90 6.7989 1,938,209.34韩元 1,113,170,298.77 0.005757 6,408,521.41澳大利亚元 121,994.78 5.0157 611,889.22其他应付款
其中：美元 58,059,557.34 6.937 402,759,149.27韩元 14,580.00 0.005757 83.94港币 3,830,600.00 0.89451 3,426,510.01长期借款
其中：美元 1,646,400.00 6.937 11,421,076.80港币 32,358,756.78 0.89451 28,945,231.53（2）境外经营实体
子公司名称 主要经营地 记账本位币
C&D（CANADA）IMPORT&EXPORT INC. 加拿大多伦多 加拿大元
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营地 记账本位币C&D（USA）INC. 美国芝加哥 美元
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 美元
昌富利（香港）贸易有限公司 香港 港币
C&D MIDDLE EAST DMCC 中东迪拜 美元
建发金属韩国株式会社 韩国 韩元
恒裕通有限公司 香港 港币
香港纸源有限公司 香港 港币
香港裕合通有限公司 香港 港币
香港恒驰国际公司 香港 港币
洛克赛德海事有限公司 新加坡 美元
FUJIAN SHIPBUILDING PTE. LTD. 新加坡 美元
香港建发海事有限公司 香港 港币
香港建富海洋工程有限公司 香港 港币
香港建荣航运有限公司 香港 港币
香港建盛航运有限公司 香港 港币
建洋航运有限公司 维京群岛 港币
欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 美元
益能国际有限公司 香港 港币
益鸿国际有限公司 香港 港币
兆益发展有限公司 香港 港币
嘉昱（香港）有限公司 香港 港币
建发国际投资集团有限公司 香港 港币
益悦(香港)有限公司 香港 港币
建发国际发展集团有限公司 香港 港币
建发国际控股集团有限公司 香港 港币
利驰(香港)有限公司 香港 港币
利杰(香港)有限公司 香港 港币
Li Chi International Limited 香港 港币
Lee Jie International Limited 香港 港币
GlobalTouchHoldingsLimited 香港 港币
NewMeritHoldingsLimited 香港 港币
宝石置业有限公司 香港 港币
利百（荷兰）有限公司 香港 港币
利百控股有限公司 香港 港币
CDMA Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳币
LFMA Pty Ltd 澳大利亚 澳币
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
①本集团取得了建瓯发云房地产有限公司（以下简称“建瓯发云”）75%股权，合并成本为现金7,500,000.00元，根据评估确定合并日建瓯发云净资产的公允价值13,320,728.22元，购买日确定为 2016年 8月 24日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，并于 2016年 8月 24日完成工商登记变更，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本集团取得了福建兆嘉房地产有限公司（以下简称“福建兆嘉”）60%股权，合并成本为现金 6,000,000.00元，根据评估确定合并日福建兆嘉净资产的公允价值 6,131,763.00元，购买日确定为 2016年 1月 12日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
③本集团取得了漳州泛华实业有限公司（以下简称“漳州泛华”）60%股权，合并成本为现金 11,983,312.50元，根据评估确定合并日漳州泛华净资产的公允价值 12,992,768.44元，购买日确定为 2016年 1月 12日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
④本集团取得了昆明东杰汽车销售服务有限公司(以下简称：“昆明东杰”)100%股权，合并成本为现金 16,215,200.00元，根据评估确定合并日昆明东杰净资产的公允价值 13,635,824.05元，购买日确定为 2016年 11月 30日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
⑤本集团取得了赣州恒润房地产开发有限公司（以下简称“赣州恒润”）100.00%股权，合并成本为现金 17,675,283.35元，根据评估确定合并日赣州恒润净资产的公允价值 17,675,283.35元，购买日确定为2016年3月25日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
⑥本集团取得了江西洪都新府置业有限公司（以下简称“江西洪都”）80.00%的股权，合并成本为现金 332,000,000.00元，根据评估确定合并日江西洪都净资产的公允价值 332,000,000.00元，购买日确定为 2016年 7月 21日。确定购买日的依据：企业合并合同已获董事会通过，已支付全部股权转让款，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
（2）合并成本及商誉
项目 建瓯发云 福建兆嘉 漳州泛华 昆明东杰 赣州恒润 江西洪都合并成本： － － － － － －现金 7,500,000.00 6,000,000.00 11,983,312.50 16,215,200.00 17,675,283.35 332,000,000.00减：取得的可辨认净
13,320,728.22 6,131,763.00 12,992,768.44 13,635,824.05 17,675,283.35 332,000,000.00资产公允价值份额
商誉/合并成本小于
取得的可辨认净资
-5,820,728.22 -131,763.00 -1,009,455.94 2,579,375.95 － －产公允价值份额的
金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
建瓯发云 福建兆嘉
项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 116,029,605.48 108,199,605.48 111,987,944.38 111,768,339.38非流动资产 23,009.68 23,009.68 46,208.37 46,208.37流动负债 98,291,644.20 98,291,644.20 101,814,547.75 101,814,547.75
非流动负债 － － － －
净资产 17,760,970.96 9,930,970.96 10,219,605.00 10,000,000.00
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
建瓯发云 福建兆嘉
项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值减：少数股东权益 4,440,242.74 2,482,742.74 4,087,842.00 4,000,000.00合并取得的净资产 13,320,728.22 7,448,228.22 6,131,763.00 6,000,000.00续1：
漳州泛华 昆明东杰
项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 160,464,971.50 158,639,755.50 43,733,091.01 43,733,091.01非流动资产 － － 1,290,540.74 1,290,540.74流动负债 138,810,357.44 138,810,357.44 31,387,807.70 31,387,807.70非流动负债 － － － －净资产 21,654,614.06 19,829,398.06 13,635,824.05 13,635,824.05减：少数股东权益 8,661,845.62 7,931,759.22 － －合并取得的净资产 12,992,768.44 11,897,638.84 13,635,824.05 13,635,824.05续2：
赣州恒润 江西洪都
项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 44,450,732.04 31,121,702.91 415,225,991.31 282,935,619.03非流动资产 212,796.46 212,796.46 589,502.69 589,502.69流动负债 988,245.15 988,245.15 815,494.00 815,494.00非流动负债 26,000,000.00 26,000,000.00 － －净资产 17,675,283.35 4,346,254.22 415,000,000.00 282,709,627.72减：少数股东权益 － － 83,000,000.00 56,541,925.54合并取得的净资产 17,675,283.35 4,346,254.22 332,000,000.00 226,167,702.182、同一控制下企业合并
本集团本期未发生同一控制企业合并事项。
3、反向购买
本集团本期不存在反向购买情况。
4、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置投合并财务股权处 丧失控制资对应的合并财务报表中与子公司名 股权处丧失控制
股权处置价款 置比 权时点的报表层面享有该子该子公司称 置方式权的时点
例% 确定依据公司净资产份额的相关的商差额 誉上海兆御 股权转让
股权转2016年
投资发展 518,017,355.59 80.00 协议已履 440,100,066.44 －
让 11月
有限公司 行完毕
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
丧失控制权之
丧失控制权丧失控制权按公允价值 与原子公司股权丧失控制权之 日剩余股权的
子公司 之日剩余股之日剩余股重新计量产 投资相关的其他日剩余股权的 公允价值的确
名称 权的账面价权的公允价生的利得/损 综合收益转入投比例 定方法及主要
值 值 失 资损益的金额假设
上海兆
御投资
－ － － － － －发展有
限公司
5、其他
（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司
①供应链下属子公司：厦门世纪唯酷信息科技有限公司、C&D MIDDLE EASTDMCC、厦门建发矿业资源有限公司、厦门建发家居有限公司、恒裕通有限公司、厦门建发恒远文化发展有限公司、福州建发医疗有限公司、南昌圆益方科技有限公司、湖南润益康医疗科技有限公司、新余建发钢材仓储有限公司、厦门建发生活物产有限公司、南通建发钢材仓储有限公司、聊城市开发区建发仓储服务有限公司、上海建发物资钢材仓储有限公司、厦门建源食品供应链管理有限公司、天津建源供应链管理有限公司、深圳建发国际货运代理有限公司、厦门建发食品供应链有限公司、天津建发国际货运代理有限公司、青岛建发国际货运代理有限公司、CDMA Australia PtyLtd、LFMA Pty Ltd
②建发房产下属子公司：厦门建承房地产开发有限公司、厦门利承企业管理有限公司、厦门建呈房地产开发有限公司、厦门兆利茂房地产开发有限公司、厦门建汇房地产开发有限公司、连江兆润房地产开发有限公司、建发房地产集团合肥有限公司、建发房地产集团南京有限公司、南京嘉珑房地产投资有限公司、建发房地产集团深圳有限公司、厦门建珑房地产开发有限公司、厦门建瑞房地产开发有限公司、长沙兆禧房地产有限公司、建发房地产集团杭州置业有限公司、广州建信小额贷款有限公司、厦门峰道商业资产管理有限公司、嘉昱（香港）有限公司、福州北纬 25度项目、深圳龙湖山庄项目、厦门市品传珑置业有限公司、厦门市品传阔置业有限公司、厦门市品传君置业有限公司、厦门市品传鉴置业有限公司、厦门市品传慧置业有限公司、厦门市品传鸿置业有限公司、厦门市品传衡置业有限公司、厦门市品传恒置业有限公司、厦门市品传浩置业有限公司、厦门市品传豪置业有限公司、厦门市品传行置业有限公司、厦门市品传贵置业有限公司、厦门市品传冠置业有限公司、厦门市品传格置业有限公司、厦门市品传富置业有限公司、厦门市品传锋置业有限公司、厦门市品传凡置业有限公司、厦门市品传发置业有限公司、厦门市品传蒂置业有限公司、厦门市品传第置业有限公司、厦门市品传德置业有限公司、厦门市品传道置业有限公司、厦门市品传聪置业有限公司、厦门市品传博置业有限公司、厦门市品传斌置业有限公司、厦门市品传彬置业有限公司、厦门市品传清置业有限公司、厦门市品传致置业有限公司、厦门市品传质置业有限公司、厦门市品传正置业有限公司、厦门市品传臻置业有限公司、厦门市品传甄置业有限公司、厦门市品传兆置业有限公司、厦门市品传泽置业有限公司、厦门市品传韵置业有限公司、厦门市品传悦置业有限公司、厦门市品传全置业有限公司、厦门市品传裕置业有限公司、厦门市品传御置业有限公司、厦门市品传昱置业有限公司、厦门市品传瑜置业有限公司、厦门市品传愉置业有限公司、
厦门市品传优置业有限公司、厦门市品传毅置业有限公司、厦门市品传逸置业有限公司、
厦门市品传益置业有限公司、厦门市品传轶置业有限公司、厦门市品传艺置业有限公司、
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门市品传颐置业有限公司、厦门市品传怡置业有限公司、厦门市品传耀置业有限公司、厦门市品传阳置业有限公司、厦门市品传雅置业有限公司、厦门市品传轩置业有限公司、厦门市品传旭置业有限公司、厦门市品传秀置业有限公司、厦门市品传兴置业有限公司、厦门市品传信置业有限公司、厦门市品传鑫置业有限公司、厦门市品传新置业有限公司、厦门市品传贤置业有限公司、厦门市品传玺置业有限公司、厦门市品传文置业有限公司、厦门市品传维置业有限公司、厦门市品传威置业有限公司、厦门市品传腾置业有限公司、厦门市品传颂置业有限公司、厦门市品传墅置业有限公司、厦门市品传舒置业有限公司、厦门市品传仕置业有限公司、厦门市品传盛置业有限公司、厦门市品传胜置业有限公司、厦门市品传圣置业有限公司、厦门市品传升置业有限公司、厦门市品传尚置业有限公司、厦门市品传上置业有限公司、厦门市品传善置业有限公司、厦门市品传森置业有限公司、厦门市品传睿置业有限公司、厦门市品传瑞置业有限公司、厦门市品传锐置业有限公司、厦门市品传蕊置业有限公司、厦门市品传嵘置业有限公司、厦门市品传铨置业有限公司、厦门市品传强置业有限公司、厦门市品传目置业有限公司、厦门市品传茗置业有限公司、厦门市品传明置业有限公司、厦门市品传美置业有限公司、厦门市品传露置业有限公司、厦门市品传璐置业有限公司、厦门市品传禄置业有限公司、厦门市品传隆置业有限公司、厦门市品传灵置业有限公司、厦门市品传乐置业有限公司、厦门市品传蓝置业有限公司、厦门市品传兰置业有限公司、厦门市品传科置业有限公司、厦门市品传骏置业有限公司、厦门市品传精置业有限公司、厦门市品传晶置业有限公司、厦门市品传京置业有限公司、厦门市品传杰置业有限公司、厦门市品传江置业有限公司、厦门市品传建置业有限公司、厦门市品传佳置业有限公司、厦门市品传极置业有限公司、厦门市品传汇置业有限公司、厦门市品传晖置业有限公司、厦门市品传华置业有限公司、厦门市品传宏置业有限公司、厦门市品传和置业有限公司、厦门市品传驰置业有限公司、厦门市品传城置业有限公司、厦门市品传凌置业有限公司、厦门市品传呈置业有限公司、厦门市品传昌置业有限公司、厦门益睿投资管理有限公司、厦门利融投资管理有限公司、上海兆昱资产管理有限公司、上海兆祥商业经营管理有限公司、上海兆屹企业管理有限公司、福建兆嘉房地产有限公司、漳州泛华实业有限公司、利驰(香港)有限公司、利杰(香港)有限公司、Li Chi InternationalLimited、Lee Jie InternationalLimited。
③联发集团下属子公司：莆田联欣泰置业有限公司、扬州联成置业有限公司、联发集团南京房地产开发有限公司、联发集团天津联创房地产开发有限公司、柳州联发置业有限公司、联发集团赣州房地产开发有限公司、厦门联发工程管理有限公司、厦门联客荟社区服务有限公司、联发-财通定增 1号资产管理计划、联发-财通新三板资产管理计划、天津联蓟房地产开发有限公司、、天津联易房地产开发有限公司。
（2）本期不再纳入合并范围内的子公司或孙公司
①本期注销的公司：厦门建发仓储配送有限责任公司
②因其他股东增资导致本集团丧失对原有子公司控制权的公司：厦门兆利茂房地产开发有限公司、厦门建承房地产开发有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
C&D(CANADA)IMPORT&EXPORTIN 加拿大多
加拿大多伦多 贸易 100.000 － 投资设立 C. 伦多
美国芝加
C&D（USA）INC. 美国芝加哥 贸易 100.000 － 投资设立哥
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100.000 － 投资设立同一控制下昌富利(香港)贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.000 －
企业合并昌富利（厦门）有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立厦门建发矿业资源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立建发金属韩国株式会社 韩国 韩国 贸易 － 100.000投资设立C&D MID DLEEAST DMCC 中东迪拜 中东迪拜 贸易 － 100.000投资设立厦门建发高科有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发化工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发农产品有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发通商有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发通讯有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门世纪唯酷信息科技有限公
厦门 厦门 贸易 － 51.000投资设立司
厦门建发物产有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门星原投资有限公司 厦门 厦门 投资业务 100.000 － 投资设立易金联（厦门）信息服务有限公
厦门 厦门 信息技术 100.000 － 投资设立司
天津金晨房地产开发有限责任 房地产开发开 非同一控制天津 天津 100.000 －
公司 发与经营 下企业合并厦门建发家居有限公司 厦门 厦门 家居贸易 － 70.000投资设立恒裕通有限公司 香港 香港 贸易 100.000 － 投资设立厦门建发恒远文化发展有限公
厦门 厦门 文化投资 95.000 5.000投资设立司
厦门建益达有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立上海鹭益科技有限公司 上海 上海 技术咨询 － 100.000投资设立福建德尔医疗实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立深圳瑞益成科技有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立福州建发医疗有限公司 福州 福州 贸易 － 100.000投资设立南昌圆益方科技有限公司 南昌 南昌 贸易 － 100.000投资设立湖南润益康医疗科技有限公司 长沙 长沙 贸易 － 65.000投资设立厦门建发原材料贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立大连建发原材料贸易有限公司 大连 大连 贸易 － 100.000投资设立厦门建源食品供应链管理有限 投资设立厦门 厦门 贸易 － 100.000
公司
厦门星原融资租赁有限公司 厦门 厦门 融资租赁业务 93.036 6.964投资设立天津信原融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁业务 － 100.000投资设立厦门建发物资有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立博兴县建发物资有限公司 滨州 滨州 贸易 － 100.000投资设立青岛建发物资有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000投资设立天津建发物资有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000投资设立南通建发钢材仓储有限公司 南通 南通 贸易 － 100.000投资设立聊城市开发区建发仓储服务有
聊城 聊城 贸易 － 100.000投资设立限公司
上海建发物资钢材仓储有限公
上海 上海 贸易 － 100.000投资设立司
厦门建宇实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发民生有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立生产、销售服
厦门建宇服饰有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立饰品
非同一控制
福建省船舶工业贸易有限公司 福州 福州 贸易 51.000 －
下企业合
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000投资设立同一控制下厦门建发船舶贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 98.790 1.210
企业合并洛克赛德海事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000投资设立 FUJIAN SHIP BUILDING PTE.LTD. 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000投资设立投资、船舶贸
香港建发海事有限公司 香港 香港 － 100.000投资设立易
建洋航运有限公司 维京群岛 维京群岛 航运 － 100.000投资设立香港建富海洋工程有限公司 香港 香港 船舶贸易 － 100.000投资设立香港建荣航运有限公司 香港 香港 融资租赁业务 － 100.000投资设立香港建盛航运有限公司 香港 香港 航运 － 100.000投资设立厦门建发晟茂有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门晟茂有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立厦门建发矿业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门盛隆资源有限公司 厦门 厦门 贸易 51.000 － 投资设立厦门建发金属有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立沭阳建发钢材仓储有限公司 沭阳 沭阳 仓储装卸 － 100.000投资设立嘉兴建发钢材仓储有限公司 嘉兴 嘉兴 仓储装卸 － 100.000投资设立新余建发钢材仓储有限公司 新余 新余 新余 － 100.000投资设立厦门建发能源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立万烽（厦门）能源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立厦门建发轻工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门裕合实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立香港裕合通有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000投资设立厦门建发生活物产有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立非同一控制厦门建发航运有限公司 厦门 厦门 国内沿海航运 80.000 －
下企业合并厦门建发恒驰金融信息技术服
厦门 厦门 金融服务业 95.000 5.000投资设立务有限公司
厦门建发纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立北京建发纸张有限公司 北京 北京 贸易 － 100.000投资设立成都建发纸业有限公司 成都 成都 贸易 － 100.000投资设立广州建发纸业有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000投资设立江苏建发纸业有限公司 江苏 江苏 贸易 － 100.000投资设立青岛建发纸业有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000投资设立厦门新纸源电子商务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立厦门纸源工贸有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立汕头建发纸业有限公司 汕头 汕头 贸易 － 100.000投资设立上海昌鹭源贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立上海建发纸业有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立深圳建发纸业有限公司 深圳 深圳 贸易 － 100.000投资设立沈阳建发纸业有限公司 沈阳 沈阳 贸易 － 100.000投资设立天津建发纸业有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000投资设立武汉建发纸业有限公司 武汉 武汉 贸易 － 100.000投资设立香港纸源有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000投资设立浙江建发纸业有限公司 浙江 浙江 贸易 － 100.000投资设立非同一控制满洲里金发贸易有限公司 满洲里 满洲里 贸易 － 100.000
下企业合并非同一控制郑州国通纸业有限公司 郑州 郑州 贸易 － 55.000
下企业合并建发物流集团有限公司 厦门 厦门 物流业务 95.000 5.000投资设立建发（福州）保税有限公司 福州 福州 物流服务业 － 100.000投资设立建发物流（广州）有限公司 广州 广州 仓储业 － 100.000投资设立贸易、物流服
建发物流(青岛)有限公司 青岛 青岛 － 100.000投资设立
务业
建发物流（上海）有限公司 上海 上海 物流 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
建发物流（天津）实业有限责任 贸易、物流服
天津 天津 － 100.000投资设立公司 务业
厦门建发保税储运有限责任公
厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立司
厦门建发保税物流有限责任公
厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立司
厦门建发报关行有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发仓储有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发国际货运代理有限公
厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立司
厦门建发货柜有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立贸易、物流服
厦门建发美酒汇酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务业
厦门建发象屿保税区贸易有限
厦门 厦门 贸易业 － 100.000投资设立公司
上海建发国际货运代理有限公
上海 上海 物流 － 100.000投资设立司
上海建发贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立青岛建发国际货运代理有限公 100.000投资设立青岛 青岛 物流服务业 －
司
天津建发国际货运代理有限公 100.000投资设立天津 天津 物流服务业 －
司
厦门建发食品供应链有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立深圳建发国际货运代理有限公 100.000投资设立深圳 深圳 物流服务业 －
司
建发（上海）有限公司 上海 上海 贸易 97.500 2.500投资设立上海建发金属有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立广州建发物资有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000投资设立上海建发物资有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立建发（北京）有限公司 北京 北京 贸易 5.000 95.000投资设立建发（成都）有限公司 成都 成都 贸易 5.000 95.000投资设立福州建发实业有限公司 福州 福州 贸易 5.000 95.000投资设立建发（广州）有限公司 广州 广州 贸易 5.000 95.000投资设立建发（青岛）有限公司 青岛 青岛 贸易 5.000 95.000投资设立建发（天津）有限公司 天津 天津 贸易 5.000 95.000投资设立建发（武汉）有限公司 武汉 武汉 贸易 5.000 95.000投资设立贸易、物流服
建发物流（福州）有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务业
泉州建发实业有限公司 泉州 泉州 贸易 5.000 95.000投资设立天津建源供应链管理有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000投资设立厦门建发汽车有限公司 厦门 厦门 批发、 95.000 5.000投资设立福州建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
福州 福州 － 100.000投资设立司 务
汽车贸易、服
福州捷众汽车有限公司 福州 福州 － 60.000投资设立务
汽车贸易、服
福州众驰汽车销售有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立务
汽车贸易、服
昆明捷众汽车有限公司 昆明 昆明 － 100.000投资设立务
龙岩建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
龙岩 龙岩 － 100.000投资设立司 务
汽车贸易、服
南宁捷冠汽车有限公司 南宁 南宁 － 100.000投资设立务
汽车贸易、服
泉州建发凯迪汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立
务
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
泉州建发汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
泉州 泉州 － 100.000投资设立司 务
汽车贸易、服
泉州捷众汽车有限公司 泉州 泉州 － 60.000投资设立务
汽车贸易、服
泉州众骋汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立务
汽车贸易、服
厦门宾捷汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务
厦门捷路汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
厦门 厦门 － 60.000投资设立司 务
汽车贸易、服
厦门众泽汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务
汽车贸易、服
莆田建发汽车有限公司 莆田 莆田 － 100.000投资设立务
汽车贸易、服
泉州众泽汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立务
莆田市路德汽车销售服务有限 汽车贸易、服 非同一控制莆田 莆田 － 100.000
公司 务 企业合并厦门市海沧区建发汽车职业培
厦门 厦门 汽车培训 － 100.000投资设立训学校
厦门恒驰汇通融资租赁有限公
厦门 厦门 融资租赁业务 － 100.000投资设立司
汽车贸易、服
厦门建发凯迪汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务
厦门建发汽车保险代理有限公
厦门 厦门 保险代理 － 100.000投资设立司
厦门建发易手车销售服务有限
厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立公司
游艇贸易、服
厦门建发游艇有限公司 厦门 厦门 － 80.000投资设立务
旧机动车鉴定
厦门中准机动车评估有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立评估业务
汽车贸易、服
厦门众驰汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务
汕头市众成汽车销售服务有限 汽车贸易、服
汕头 汕头 － 100.000投资设立公司 务
汽车贸易、服
汕头市众驰汽车有限公司 汕头 汕头 － 100.000投资设立务
沈阳宾驰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
沈阳 沈阳 － 100.000投资设立司 务
沈阳宾捷汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
沈阳 沈阳 － 100.000投资设立司 务
郑州宾驰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服
郑州 郑州 － 100.000投资设立司 务
同一控制下汽车贸易、服
厦门二手车交易市场有限公司 厦门 厦门 － 100.000企业合并务
汽车贸易、服 同一控制下厦门众骋汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000
务 企业合并西安捷众汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 同一控制下西安 西安 － 100.000
司 务 企业合并福州大邦通商汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制福州 福州 － 100.000
司 务 下企业合并福州泰成致尊汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制福州 福州 － 100.000
司 务 下企业合并
泉州现代汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制
泉州 泉州 － 100.000
司 务 下企业合并
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
厦门现代通商汽车服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制厦门 厦门 － 100.000
司 务 下企业合并汽车贸易、服 非同一控制香港恒驰国际公司 香港 香港 － 100.000
务 下企业合并中冠（泉州）科技实业发展有限 非同一控制泉州 泉州 投资 － 100.000
公司 下企业合并昆明东杰汽车销售服务有限公 汽车贸易、服 非同一控制昆明 昆明 － 100.000
司 务 下企业合并厦门建发国际酒业集团有限公 贸易、批发零
厦门 厦门 60.000 40.000投资设立司 售
贸易、批发零
北京建发酒业有限公司 北京 北京 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
福州醇铭酒业有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
福州建发酒业有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
广州建发酒业有限公司 广州 广州 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
青岛建发酒业有限公司 青岛 青岛 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
杭州醇铭酒业有限公司 杭州 杭州 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
晋江建发酒业有限公司 晋江 晋江 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
泉州醇铭酒业有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
厦门醇铭酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
厦门醇醉酒庄有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立售
厦门建发酒业销售管理有限公 贸易、批发零
厦门 厦门 － 100.000投资设立司 售
上海建发酒业销售管理有限公 贸易、批发零
上海 上海 － 100.000投资设立司 售
贸易、批发零
上海建发酒业有限公司 上海 上海 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
深圳建发酒业有限公司 深圳 深圳 － 100.000投资设立售
贸易、批发零
重庆建发酒业有限公司 重庆 重庆 － 100.000投资设立售
恒融（厦门）国际供应链有限公 贸易、批发零
厦门 厦门 － 100.000投资设立司 售
同一控制下联发集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 95.000 －
企业合并联发集团武汉投资建设有限公
湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立司
武汉红莲海悦投资建设有限公
湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立司
武汉红莲湖国际旅游度假开发
湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立有限公司
武汉红莲湾生态旅游发展有限
湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立公司
武汉联楚房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立武汉联鼎投资建设有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立
武汉联齐房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
武汉联永房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立武汉联越房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立武汉怡景湾旅游发展有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000投资设立厦联发有限公司 厦门 香港 贸易 － 100.000投资设立厦门丽轩酒店 厦门 厦门 酒店业 － 100.000投资设立非同一控制桂林联达置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000
下企业合并厦门联欣泰投资有限公司 厦门 厦门 投资 － 100.000投资设立厦门联仪通有限公司 厦门 厦门 生产、贸易 － 100.000投资设立同一控制下厦门联信诚有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000
企业合并物业租赁及管
厦门联发商置有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立理
物业租赁及管
厦门联发同安置业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立理
厦门联发电子广场管理有限公 物业租赁及管
厦门 厦门 － 70.000投资设立司 理
厦门联发电子商城开发有限公 物业租赁及管
厦门 厦门 － 70.000投资设立司 理
桂林江与城房地产开发有限公
桂林 桂林 房地产开发 － 51.000投资设立司
桂林鑫联泰房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 51.000投资设立联发集团桂林联泰置业有限公
桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立司
联发集团天津联盛房地产开发
天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立有限公司
桂林联发盛泰物业服务有限公 非同一控制桂林 桂林 物业管理 － 100.000
司 下企业合并厦门联发（集团）房地产有限公
厦门 厦门 房地产开发 － 100.000投资设立司
厦门联发（集团）物业服务有限
厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立公司
广西联发呈辉房地产开发有限
南宁 南宁 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团桂林联盛置业有限公
桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立司
联发集团桂林益联盛置业有限
桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团南昌联宏房地产开发
南昌 南昌 房地产开发 － 100.000投资设立有限公司
联发集团厦门房产代理有限公
厦门 厦门 销售代理业 － 100.000投资设立司
联发集团天津房地产开发有限
天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团武汉房地产开发有限
武汉 武汉 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团扬州房地产开发有限
扬州 扬州 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团重庆房地产开发有限
重庆 重庆 房地产开发 － 100.000投资设立公司
南昌联发置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 100.000投资设立南宁联发置业有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000投资设立厦门金原融资担保有限公司 厦门 厦门 担保业 20.000 80.000投资设立非同一控制重庆诚毅房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000
下企业合并
非同一控制
漳州龙福房地产开发有限公司 漳州 漳州 房地产开发 － 55.000
下企业合并
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
节能技术推
非同一控制厦门市博维科技有限公司 厦门 厦门 广、合同能源 － 66.670
下企业合并管理
信息系统集成
服务、软件开
厦门丝柏科技有限公司 厦门 厦门 － 55.000投资设立发、数字内容
服务
物业管理、会
厦门湖里一九八一文创园运营 议及展览服
厦门 厦门 － 100.000投资设立管理有限公司 务、文化艺术
活动策划
厨具、家用金
属制品及车用
非同一控制厦门安联企业有限公司 厦门 厦门 零部件的开 － 100.000
下企业合并发、设计、生
产和销售
莆田联欣盛电商产业园开发有
莆田 莆田 房地产开发 － 80.000投资设立限公司
联发集团天津联和房地产开发
天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立有限公司
重庆联金盛置业有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000投资设立同一控制下南宁联泰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 30.000 70.000
企业合并莆田联欣泰置业有限公司 莆田 莆田 房地产开发 － 100.000投资设立扬州联成置业有限公司 扬州 扬州 房地产开发 － 80.000投资设立联发集团南京房地产开发有限
南京 南京 房地产开发 － 100.000投资设立公司
联发集团天津联创房地产开发
天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立有限公司
柳州联发置业有限公司 柳州 柳州 房地产开发 － 100.000投资设立非同一控制江西洪都新府置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 80.000
下企业合并联发集团赣州房地产开发有限
赣州 赣州 房地产开发 － 100.000投资设立公司
非同一控制赣州恒润房地产开发有限公司 赣州 赣州 房地产开发 － 100.000
下企业合并工程管理服
务；企业管理
厦门联发工程管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立咨询；电气设
备批发
厦门联客荟社区服务有限公司 厦门 厦门 零售业务 － 100.000投资设立联发-财通定增 1号资产管理计
上海 上海 资产管理 － 100.000投资设立划
联发-财通新三板资产管理计划上海 上海 资产管理 － 100.000投资设立天津联蓟房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立同一控制下建发房地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 54.654 －
企业合并厦门嘉御房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门品传置业顾问有限公司 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000投资设立厦门峰尚商业地产经营管理有
厦门 厦门 咨询服务 － 100.000投资设立限公司
厦门兆信工程建设管理有限公
厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立司
厦门利源投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立
利盈股权投资基金管理（厦门）
厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立
有限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
厦门珑璟股权投资合伙企业（有
厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立限合伙）
福建兆福房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 75.000投资设立福建嘉祥房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立福州长盛房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立福建友顺房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立建发房地产集团福州有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立福州兆兴房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立上海新湾景置业有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立成都建发置业有限公司 成都 成都 房地产业 49.000 51.000投资设立建阳嘉盛房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000投资设立永安兆顺房地产有限公司 永安 永安 房地产业 － 100.000投资设立泉州利龙置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 55.000投资设立兆益发展有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000投资设立益鸿国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000投资设立福建兆润房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000投资设立天津联易房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立建发房地产集团成都有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000投资设立成都华翊龙房地产开发有限公
成都 成都 房地产业 － 100.000投资设立司
汇丰置业（石狮）有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 100.000投资设立泉州建汇房地产开发有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 52.000投资设立汇嘉（厦门）物业管理有限公司厦门 厦门 房地产业 － 80.000投资设立厦门峰道商业资产管理有限公
厦门 厦门 资产物业管理 － 100.000投资设立司
厦门嘉润房地产有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆蓉房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000收购厦门兆嘉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆投房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆盈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门禾山建设发展有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立福建兆丰房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000投资设立长沙兆盛房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000投资设立苏州兆祥房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000投资设立龙岩利泓房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 70.000投资设立龙岩利联房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 80.000投资设立建发房地产集团上海有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立上海山溪地房地产开发有限公
上海 上海 房地产业 － 80.000投资设立司
上海中悦房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 90.000投资设立上海兆发房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立苏州兆坤房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000投资设立上海兆升房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立怡家园（厦门）物业管理有限公
厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立司
长沙怡盛物业管理有限公司 长沙 长沙 物业管理 － 100.000投资设立上海怡祥物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 － 100.000投资设立成都怡家园物业管理有限公司 成都 成都 物业管理 － 100.000投资设立建发房地产集团长沙有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000投资设立长沙兆发房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000投资设立上海兆瑞投资发展有限公司 上海 上海 投资管理 － 100.000投资设立厦门兆鹭房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆裕房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立成都兆城房地产开发有限公司 成都 成都 房地产业 － 70.000投资设立
福建兆翔房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
福建龙城时代广场经营管理有
漳州 漳州 物业管理 － 100.000投资设立限公司
建阳兆阳房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000投资设立南平悦城中心商业管理有限公
南平 南平 物业管理 － 100.000投资设立司
益能国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000投资设立厦门在家怡居信息科技有限公 咨询服务、零
厦门 厦门 － 100.000投资设立司 售
成都峰尚睿诚商业管理有限公
成都 成都 咨询服务 － 100.000投资设立司
福建兆和房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000投资设立厦门品置投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立厦门利承企业管理有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立厦门建呈房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门建汇房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立连江兆润房地产开发有限公司 连江 连江 房地产业 － 78.000投资设立建发房地产集团合肥有限公司 合肥 合肥 房地产业 － 100.000投资设立非同一控制建瓯发云房地产有限公司 建瓯 建瓯 房地产业 － 75.000
下企业合并建发房地产集团南京有限公司 南京 南京 房地产业 － 100.000投资设立南京嘉珑房地产投资有限公司 南京 南京 房地产业 － 60.000投资设立嘉昱（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000投资设立建发房地产集团深圳有限公司 深圳 深圳 房地产业 － 100.000投资设立厦门建珑房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门建瑞房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立长沙兆禧房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 100.000投资设立广州建信小额贷款有限公司 广州 广州 金融保险行业 － 70.000投资设立建发房地产集团杭州置业有限
杭州 杭州 房地产业 － 100.000投资设立公司
厦门市品传珑置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传阔置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传君置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传鉴置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传慧置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传鸿置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传衡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传恒置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传浩置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传豪置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传行置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传贵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传冠置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传格置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传富置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传锋置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传凡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传发置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传蒂置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传第置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传德置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传道置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传聪置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传博置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传斌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传彬置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门市品传清置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门市品传致置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
厦门市品传质置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传正置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传臻置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传甄置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传兆置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传泽置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传韵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传悦置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传全置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传裕置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传御置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传昱置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传瑜置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传愉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传优置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传毅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传逸置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传益置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传轶置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传艺置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传颐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传怡置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传耀置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传阳置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传雅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传轩置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传旭置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传秀置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传兴置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传信置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传鑫置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传新置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传贤置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传玺置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传文置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传维置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传威置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传腾置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传颂置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传墅置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传舒置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传仕置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传盛置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传胜置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传圣置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传升置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传上置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传善置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传森置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传睿置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传瑞置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传锐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传蕊置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传嵘置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门市品传铨置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门市品传强置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
厦门市品传目置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传茗置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传明置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传美置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传露置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传璐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传禄置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传隆置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传灵置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传乐置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传蓝置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传兰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传科置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传骏置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传精置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传晶置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传京置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传杰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传江置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传建置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传佳置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传极置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传汇置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传晖置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传华置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传宏置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传和置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传驰置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传城置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传凌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传呈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门市品传昌置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立福州北纬25度项目 福州 福州 房地产业 － 51.000投资设立深圳龙湖山庄项目 深圳 深圳 房地产业 － 55.000投资设立非同一控制 Global Touch Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合并非同一控制 New Merit Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合并非同一控制宝石置业有限公司 香港 香港 投资 － 100.000
下企业合并房地产开发及 非同一控制广西南宁百益商贸有限公司 南宁 南宁 － 87.520
物业租赁 下企业合并广西南宁利柏商务服务有限公 非同一控制南宁 南宁 投资 － 100.000
司 下企业合并非同一控制利百（荷兰）有限公司 香港 香港 投资 － 100.000
下企业合并投资及物业租 非同一控制利百控股有限公司 香港 香港 － 100.000
赁 下企业合并物业租赁及管 非同一控制南宁金裕丰物业服务有限公司 南宁 南宁 － 98.770
理 下企业合南宁威特斯房地产开发投资有 非同一控制南宁 南宁 房地产业 － 93.840
限公司 下企业合非同一控制南宁裕丰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产业 － 93.840
下企业合
泉州兆悦置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 40.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
房地产业、投
厦门益悦置业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立资
软件开发业
厦门兆慧网络科技有限公司 厦门 厦门 务、销售软件 － 100.000投资设立硬件
房地产的开发
长沙兆悦房地产有限公司 长沙 长沙 － 100.000投资设立经营
益悦（香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立建发国际发展集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立建发国际控股集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立厦门兆诚工程建设管理有限公
厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立司
上海兆昱资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 － 55.000投资设立厦门益睿投资管理有限公司 厦门 厦门 资产管理 － 100.000投资设立厦门利融投资管理有限公司 厦门 厦门 资产管理 － 100.000投资设立上海兆祥商业经营管理有限公
上海 上海 商业项目管理 － 100.000投资设立司
上海兆屹企业管理有限公司 上海 上海 资产管理 － 85.000投资设立房地产的开发 非同一控制福建兆嘉房地产有限公司 漳州 漳州 － 60.000
经营 下企业合并房地产的开发 非同一控制漳州泛华实业有限公司 漳州 漳州 － 60.000
经营 下企业合并非同一控制建发国际投资集团有限公司 香港 香港 投资管理 － 50.340
下企业合并利驰(香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立利杰(香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立 LiChiInternationalLimited 香港 BVI 投资 － 100.000投资设立 LeeJieInternationalLimited 香港 BVI 投资 － 100.000投资设立教育行业；房
泉州利龙教育投资有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立地产开发经营
建发置业（香港）集团有限公司香港 香港 投资 － 100.000投资设立建发国际控股集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.000投资设立厦门云都城市综合体股权投资
厦门 厦门 投资管理 － 2.00投资设立合伙企业（有限合伙）
厦门稳泓股权投资合伙企业（有
厦门 厦门 投资管理 － 2.50投资设立合伙）
澳大利亚
CDMA Australia Pty Ltd 澳大利亚 新南威尔房地产开发 － 60.000新设成立士州
澳大利亚
LFMA Pty Ltd 澳大利亚 新南威尔房地产开发 － 60.000新设成立士州
说明1：福州北纬 25度项目由本集团控制，该项目系建发房产与自然人欧启建和杨燕山合作开发的房地产项目。根据协议，建发房产享有项目51%收益权，并通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。
说明2：深圳龙湖山庄项目由建发房产控制，该项目系建发房产与深圳市粤商投资有限公司和深圳市天泽资产管理有限公司合作开发的房地产项目。根据协议，建发房产享有项目55%收益权，并通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。
说明3：建发房产期末持有厦门云都城市综合体股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门稳泓股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州兆悦置业有限公司的股权比例小于50%，由于
本集团对其实施控制，故将其纳入合并范围。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称 少数股东持股比例%
股东的损益 告分派的股利 益余额建发房产 45.346 998,411,498.08 374,415,649.57 9,290,807,274.77联发集团 5.00 101,493,781.89 34,600,000.00 1,693,266,904.86（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计建发房产 47,451,739,670.27 10,753,710,536.99 58,205,450,207.26 26,308,836,516.50 16,893,205,586.60 43,202,042,103.10联发集团 28,414,578,370.97 4,102,656,153.55 32,517,234,524.52 13,078,929,753.82 11,574,651,267.75 24,653,581,021.57续（1）：
子公司名
期初数
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计建发房产 40,172,807,864.26 6,304,886,754.34 46,477,694,618.60 23,430,550,140.37 11,219,795,571.96 34,650,345,712.33联发集团 22,083,930,531.96 3,279,653,571.98 25,363,584,103.94 11,845,252,037.73 7,404,874,778.66 19,250,126,816.39续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量建发房产 20,413,906,019.54 2,065,822,384.10 2,052,760,131.65 -1,525,693,134.61联发集团 11,172,736,153.71 1,005,989,053.81 1,010,242,500.40 -343,045,616.25续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量建发房产 14,305,910,499.23 1,850,061,106.83 1,856,743,427.83 3,797,075,716.38联发集团 9,094,238,640.78 864,542,378.05 862,127,376.26 608,464,885.88（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本集团在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对归属于母公司所有者权益和少数股东权益的影响金额详见本附注五、44及本附注五、48。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处地
直接 间接 理方法①合营企业
澳晟（天津）矿业有限公司 天津 天津进出口贸易 － 50.00 权益法
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处地
直接 间接 理方法②联营企业
厦门紫金铜冠投资发展有限 矿业投资、矿产品销售及
厦门 厦门 20.00 － 权益法公司 各类商品进出口贸易
竹浆、木浆等纸制品的生
四川永丰浆纸股份有限公司 乐山 乐山 40.00 － 权益法产和销售
各类船舶、海洋石油工业
厦门船舶重工股份有限公司 厦门 厦门 20.00 － 权益法装备制造安装；船舶修理
码头建设、码头和其他港
厦门现代码头有限公司 厦门 厦门口设施经营、港口装卸仓 25.00 12.50 权益法储经营
福建省福船劳务技术服务有
福州 福州修理修配劳务 － 20.00 权益法限公司
厦门亚泰鑫贸易有限公司 厦门 厦门贸易 － 49.00 权益法软件开发；计算机、软件
及辅助设备批发；通讯及
和易通(厦门)信息科技有限
厦门 厦门广播电视设备批发；其他 － 40.00 权益法公司
机械设备及电子产品批
发；信息系统集成服务等
软件开发；互联网销售；
福建皮皮车电子商务有限公 互联网接入及相关服务
厦门 厦门 － 30.00 权益法司 （不含网吧）；信息系统
集成服务等
厦门卡行天下供应链管理有
厦门 厦门供应链管理服务 － 25.00 权益法限公司
钢板切割加工；黑色金属
材料、钢材及压延产品、
唐山市厦发佳源钢铁精密加 建材批发、零售；仓储服
唐山 唐山 － 35.00 权益法工有限公司 务；货物进出口业务；汽
车仪器仪表制造；精密仪
器制造
研制、生产和销售继电
器、低压电器、接触器、
宏发科技股份有限公司 厦门 厦门 － 13.78 权益法自动化设备及相关的电
子元器件和组件
重庆融联盛房地产开发有限
重庆 重庆房地产开发 － 30.00 权益法公司
厦门华联电子有限公司 厦门 厦门LED、遥控器生产 － 34.49 权益法投资、投资管理、商务信
厦门联宏泰投资有限公司 厦门 厦门 － 40.00 权益法息咨询
福建联梁盛房地产开发有限 房地产开发、经营、物业
南安 南安 － 49.00 权益法公司 管理、建筑材料购销
厦门鼓浪屿投资发展有限公 投资、投资管理、资产管
厦门 厦门 － 20.00 权益法司 理
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门 厦门装修业 － 25.00 权益法投资管理、企业管理咨
厦门蓝城联发投资管理有限 询、投资管理咨询、工程
厦门 厦门 － 30.00 权益法公司 管理服务、房地产开发经
营、物业管理
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处地
直接 间接 理方法南昌万湖房地产开发有限公
南昌 南昌房地产开发、经营 － 30.00 权益法司
厦门建发优客会网络科技有
厦门 厦门互联网服务 20.00 40.00 权益法限公司
厦门禹联泰房地产开发有限
厦门 厦门房地产开发 － 49.00 权益法公司
杭州绿城凤起置业有限公司 杭州 杭州房地产业 － 30.00 权益法上海兆承房地产开发有限公
上海 上海房地产业 － 40.53 权益法司
厦门建发星汇电竞体育产业
厦门 厦门体育文化业 － 20.00 权益法有限公司
上海众承房地产开发有限公
上海 上海房地产业 － 37.50 权益法司
British British
J-BridgeInvestmentCo.,Ltd Virgin Virgin Investment holding － 50.00 权益法 Islands Islands
说明1：联发集团持有宏发科技13.78%股权，由于联发集团在宏发科技董事会中拥有 1个席位，故联发集团对宏发科技具有重大影响。
说明2：建发汽车本期已处置对皮皮车的投资。
（2）重要联营企业的主要财务信息
宏发科技 上海兆承 紫金铜冠项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
|||
|-|-|
||3,928,018.95|
|47,968,846.55||
||1,664,922,282.66|
|1,664,806,267.82||
||1,668,850,301.61|
|1,712,775,114.37||
|476,927,775.83|394,737,430.11|
|9,220,901.81|26,486,625.62|
|486,148,677.64|421,224,055.73|
|1,226,626,436.73|1,247,626,245.88|
||118,376,766.34|
|－||
|－|1,129,249,479.54|

按持股比例
计算的净资 467,983,594.19 429,693,289.60 576,342,035.13 － 245,325,287.32 225,849,895.90产份额
调整事项 － － － － － －
其中：商誉 － － － － － －
未实现内部
－ － － － － －
交易损益
减值准备 － － － － － －
其他 － － － － － －
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宏发科技 上海兆承 紫金铜冠项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数对联营企业
权益投资的 615,004,558.36 509,831,847.00 568,392,035.13 － 245,325,287.32 225,849,895.90账面价值
存在公开报
价的权益投
2,342,120,808.38 2,342,158,550.41 － － － －资的公允价
值
续：
宏发科技 上海兆承 紫金铜冠项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48 － － － －
||
|-|
|5,569,627.30|

终止经营的净利润 － － － － － －其他综合收益 -387,027.32 13,123,678.77 － － － 17,665,339.21综合收益总额 810,636,295.76 673,330,478.34 -77,986,589.87 － 5,569,627.30 9,519,640.63企业本期收到
的来自联营企 16,664,176.20 23,507,780.70 － － － －业的股利
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 1,060,024,743.77 473,694,642.70下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 6,018,262.42 29,199,227.49其他综合收益 － -51,927.51综合收益总额 6,018,262.42 29,147,299.98八、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的9.55%（2015年：8.63%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的66.28%（2015年：29.56%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016年 12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 5,263,545.00万元。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 六个月至一一年至五年
六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融负债：
短期借款 278,969.63 25,442.64 － － 304,412.27
应付票据 677,093.89 14,412.35 － － 691,506.24
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项目 六个月至一一年至五年
六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
应付账款 791,808.81 107,137.42 49,490.15 54,643.05 1,003,079.43应付利息 16,635.34 5,986.44 － － 22,621.78应付股利 － 9,220.88 － － 9,220.88其他应付款 415,852.66 34,536.08 68,063.17 169,646.04 688,097.95一年内到期的
105,533.60 359,294.27 － － 464,827.87非流动负债
其他流动负债 252,211.56 － － 6,187.96 258,399.52长期借款 － － 1,559,869.57 153,648.60 1,713,518.17应付债券 － － 940,361.76 99,367.81 1,039,729.57长期应付款 － － 76,278.12 － 76,278.12合计 2,538,105.49 556,030.08 2,694,062.77 483,493.46 6,271,691.80期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目 六个月至一一年至五年
六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融负债：
短期借款 157,663.75 40,374.90 － － 198,038.65应付票据 487,852.84 1,155.00 － － 489,007.84应付账款 666,154.43 32,920.96 11,380.99 － 710,456.38应付利息 15,059.32 41.64 － － 15,100.96其他应付款 485,237.49 94,798.47 70,605.20 29,557.33 680,198.49一年内到期的
135,048.28 212,313.32 － － 347,361.60非流动负债
其他流动负债 202,014.95 － － 6,773.14 208,788.09长期借款 － － 1,323,794.63 89,931.42 1,413,726.05应付债券 － － 238,408.21 99,261.24 337,669.45长期应付款 － － 96,273.38 － 96,273.38合计 2,149,031.06 381,604.29 1,740,462.41 225,523.13 4,496,620.89上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团期末借款主要为固定利率借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月31日，本集团的资产负债率为74.19%（2015年12月31日：73.18%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
交易性金融资产
（1）权益工具投资 141,136,574.46 141,136,574.46
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计价值计量 价值计量 价值计量
（2）衍生金融资产 8,315,910.00 17,159,791.27 25,475,701.27（3）其他 -（二）可供出售金融资产 -（1）权益工具投资 558,403,878.40 558,403,878.40（2）债务工具投资 -（三）投资性房地产 -其中：出租的建筑物 -持续以公允价值计量的
707,856,362.86 17,159,791.27 - 725,016,154.13资产总额
（四）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
（1）贵金属租赁
（2）衍生金融负债 24,199,050.00 355,039.72 24,554,089.72持续以公允价值计量的
24,199,050.00 355,039.72 24,554,089.72负债总额
二、非持续的公允价值计
量
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 894,054,393.66 894,054,393.66项可辨认资产
非持续以公允价值计量
894,054,393.66 894,054,393.66的资产总额
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 398,108,096.24 398,108,096.24项可辨认负债
非持续以公允价值计量
398,108,096.24 398,108,096.24的负责总额
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司 注册资本(万母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比名称 元) 司持股比例%
例%厦门建发集
厦门 综合性投资 500,000.00 45.89 45.89团有限公司
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本变化情况为（单位：万元）：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 450,000.00 50,000.00 — 500,000.002、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
厦门国际会展中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会议中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展控股有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门会展金泓信展览有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发国际旅行社集团有限公司 控股股东具有重大影响的法人厦门建发旅游集团股份有限公司 控股股东控制的法人
厦门新怡酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
福州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
泉州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门海悦山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
厦门悦华酒店 控股股东控制的法人
厦门颐豪酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门航空有限公司 控股股东具有重大影响的法人成都建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人福建西宾酒店有限公司 控股股东控制的法人
君龙人寿保险有限公司 控股股东具有重大影响的法人龙岩建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人厦门国际会议中心酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门海沧国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人厦门华亿传媒集团股份有限公司 控股股东具有重大影响的法人厦门华益工贸有限公司 控股股东控制的法人
厦门厦宾酒店有限公司 控股股东控制的法人
联发集团联营企业厦门联宏泰投资中冶置业（福建）有限公司
有限公司全资子公司
成都建发国际旅行社有限公司 控股股东具有重大影响的法人董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）厦门辉煌装修工程有限公司 房地产开发业务 4,969.77 4,841.60厦门航空有限公司 供应链运营业务 1,183.73 993.28厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 529.54 302.56四川永丰浆纸股份有限公司 供应链运营业务 53,778.63 55,947.60和易通(厦门)信息科技有限公司供应链运营业务 793.71 279.49福建西宾酒店有限公司 供应链运营业务 1.74 12.14成都建发国际旅行社有限公司 供应链运营业务 －
5.15福州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 －
0.46龙岩建发国际旅行社有限公司 供应链运营业务 0.91 －
泉州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 1.05 0.69厦门国际会议中心酒店有限公司供应链运营业务 64.28 33.82厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 18.98 43.42厦门海沧国际旅行社有限公司 供应链运营业务 0.23 0.52厦门海悦山庄酒店有限公司 供应链运营业务 29.48 34.31厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 579.09
－
厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 45.63
－
厦门建发国际旅行社集团有限公
供应链运营业务 593.75 644.39
司
厦门厦宾酒店有限公司 供应链运营业务 6.99 8.94
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）厦门颐豪酒店有限公司 供应链运营业务 3.57 7.25厦门悦华酒店 供应链运营业务 20.11 11.97厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 －
0.38武夷山大红袍山庄酒店有限公司供应链运营业务 －
29.68武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 － 1.44②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）福建皮皮车电子商务有限公司 供应链运营业务 0.07 0.50福建西宾酒店有限公司 供应链运营业务 6.92
－
福建西宾酒店有限公司 其他业务 0.57
－
福州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 19.32 4.27福州悦华酒店有限公司 其他业务 1.13 －
和易通（厦门）信息科技有限公司 供应链运营业务 203.46 170.84和易通（厦门）信息科技有限公司 其他业务 113.22 －
宏发科技股份有限公司 供应链运营业务 － 4.19宏发科技股份有限公司 其他业务 34.39
－
君龙人寿保险有限公司 供应链运营业务 0.15
－
君龙人寿保险有限公司 其他业务 14.40
－
泉州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 0.97 11.92厦门船舶重工股份有限公司 供应链运营业务 7.85 618.31厦门国际会议中心有限公司 供应链运营业务 －
1.60厦门国际会议中心有限公司 其他业务 2.35 0.62厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 2.28 1.40厦门国际会展酒店有限公司 其他业务 0.47 0.61厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 1,307.01 825.00厦门国际会展控股有限公司 其他业务 － 34.20厦门海悦山庄酒店有限公司 供应链运营业务 61.37 29.46厦门海悦山庄酒店有限公司 其他业务 0.99 1.27厦门航空有限公司 供应链运营业务 240.07 225.02厦门航空有限公司 其他业务 0.27 2.93厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 8,923.38 8,805.67厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 2.58 3.55厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 208.07 35.37厦门会展金泓信展览有限公司 供应链运营业务 43.16 50.41厦门建发国际旅行社集团有限公司 供应链运营业务 17.47 6.04厦门建发国际旅行社集团有限公司 其他业务 － 1,110.27厦门建发集团有限公司 供应链运营业务 43.15 17.33
厦门建发集团有限公司 其他业务 24.72 3.21
厦门建发旅游集团股份有限公司 房地产开发业务 － 78.54
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）厦门建发旅游集团股份有限公司 供应链运营业务 0.68 0.82厦门现代码头有限公司 其他业务 － 12.45厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 0.34 1.54厦门颐豪酒店有限公司 供应链运营业务 － 1.71厦门颐豪酒店有限公司 其他业务 359.72 －
厦门悦华酒店 供应链运营业务 6.41 13.49厦门悦华酒店 其他业务 1.37 1.23武夷山大红袍山庄酒店有限公司 供应链运营业务 － 0.85武夷山大红袍山庄酒店有限公司 其他业务 0.57 0.57武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 1.12 7.60武夷山悦华酒店有限公司 其他业务 0.57 0.57厦门建发优客会网络科技有限公司 供应链运营业务 1.52 －
厦门厦宾酒店有限公司 供应链运营业务 2.88 －
厦门厦宾酒店有限公司 其他业务 0.94 －
厦门华亿传媒集团股份有限公司 其他业务 14.15 －
中冶置业（福建）有限公司 其他业务 83.96 －
厦门国际会议中心酒店有限公司 其他业务
2.35 －
上海众承房地产开发有限公司 其他业务
3,563.13 －
上海兆承房地产开发有限公司 其他业务
6,293.29 －
杭州绿城凤起置业有限公司 其他业务
260.93 －
（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益承租方名称 租赁资产种类
（万元）（万元）
厦门建发国际旅行社集团有限
海光大厦 — 65.71公司
厦门建发集团有限公司 海光大厦 60.95 84.85商业地产-湖里3#
厦门辉煌装修工程有限公司 185.53 191.61厂房
厦门颐豪酒店有限公司 丽轩酒店 493.32 500.00②公司承租
本期确认的租赁费 上期确认的租赁费出租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）厦门建发集团有限公司 建发国际大厦 6,348.28 6,314.42（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方
（万元） 履行完毕厦门建发集团有限公司 联发集团有限公司 790,041.00 否厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 969,720.00 否厦门联发（集团）房地产
联发集团有限公司 8,000.00 否有限公司
说明：厦门联发（集团）房地产有限公司以其持有的莆田联欣盛电商产业园开发有限公司80%股权，为联发集团有限公司的质押借款提供担保。
本集团作为担保方
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方
（万元） 履行完毕联发集团有限公司 厦门联宏泰投资有限公司 20,000.00 否重庆融联盛房地产开发有
联发集团有限公司 9,000.00 否限公司
（4）关联方资金拆借情况
拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明（万元）
拆入
厦门建发集团有限公司 50,000.00 2015-8-26 2018-8-25 －厦门建发集团有限公司 30,000.00 2015-11-3 2018-11-3 －拆出
中冶置业（福建）有限公司 5,000.00 2016-9-29 2017-9-28 说明1上海众承房地产开发有限公司 50,925.00 2016-8-23 2019-8-22 说明2上海众承房地产开发有限公司 203,700.00 2016-9-28 2019-9-27 说明2销售回款或从银行筹
杭州绿城凤起置业有限公司 44,220.00 2016-11-24 说明3资后归还
销售回款或从银行筹
杭州绿城凤起置业有限公司 1,950.00 2016-12-19 说明3资后归还
上海兆承房地产开发有限公司 41,980.00 2016-7-1 2016-10-8 说明4上海兆承房地产开发有限公司 59,545.75 2016-7-1 2016-11-10 说明4销售回款或从银行筹
上海兆承房地产开发有限公司 83,960.00 2016-6-24 说明4资后归还
销售回款或从银行筹
上海兆承房地产开发有限公司 24,414.25 2016-7-1 说明4资后归还
销售回款或从银行筹
上海兆承房地产开发有限公司 1,186.98 2016-11-30 说明4资后归还
厦门禹联泰房地产开发有限公司 142,036.30 － － 说明5厦门联宏泰投资有限公司 10,800.00 － － 说明5南昌万湖房地产开发有限公司 4,846.90 － － 说明5说明1：中冶置业（福建）有限公司通过联发集团委托贷款借入 5,000.00万元人民币，
本期按约定贷款利率向联发集团支付利息 839,583.34元。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明2：建发房产子公司厦门建呈房地产开发有限公司向上海众承提供借款，用于支付项目地块的土地出让金。合同约定，上海众承按照中国人民银行公布的同期同档次基准利率上浮10%计息，到期一次还本付息。本集团本期应向上海众承公司收取资金占用费 35,631,316.54元。
说明3：截止2016年12月31日，建发房产向杭州凤起提供借款，用于支付项目地块的出让金及开发成本款。合作协议约定借款年利率为6%，待杭州凤起销售回款或从银行筹资后归还本金及借款利息。建发房产本期应向杭州凤起收取资金占用费 2,609,339.62元。
说明4：截止 2016年 12月 31日，建发房产向上海兆承提供借款，用于支付项目开发、建设等。合作开发协议约定股东借款利息按照年利率7%分期分段计取，待上海兆承销售回款或从银行筹资后归还本金及借款利息。建发房产本期应向上海兆承收取资金占用费62,932,881.15元。
说明5：截止2016年12月31日，联发集团向厦门禹联泰、联宏泰、南昌万湖提供借款主要系合作开发项目经营性借款，未约定具体的拆借时间。
（5）关联方股权转让事项
2016年12月14日，本公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于转让上海兆御投资发展有限公司股权暨关联交易的议案》，本公司及子公司建发房产拟将合计持有的上海兆御投资发展有限公司80%的股权转让给控股股东建发集团，其中本公司以 129,504,338.90元的价格转让本公司持有的上海兆御投资发展有限公司20%的股权，子公司建发房产以388,513,016.69元的价格转让其持有的上海兆御投资发展有限公司60%的股权。上述转让定价以厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“大学评估[2016]ZB820096号”评估报告为定价依据，上述交易处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额为 440,100,066.44元。
（6）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 18人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 1,641.60 1,557.406、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收票据 宏发科技股份有限公司 16,629,593.51 － 23,504,462.60 －应收账款 宏发科技股份有限公司 － － 49,020.00 －和易通（厦门）信息科技有
应收账款 893,721.94 － 482,632.95 －限公司
应收账款 厦门船舶重工股份有限公司 － － 5,073,457.97 －
应收账款 厦门国际会展酒店有限公司 499.66 － 499.66 －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款 厦门海悦山庄酒店有限公司 369,463.66 － 45,233.66 －应收账款 厦门航空有限公司 1,100,079.86 － 453,813.39 －应收账款 厦门华联电子有限公司 9,140,209.70 － 19,429,950.55 －应收账款 厦门建发集团有限公司 62,044.00 － 6,560.00 －应收账款 厦门悦华酒店 499.66 － 1,939.66 －应收账款 厦门颐豪酒店有限公司 999.28 － 499.66 －应收账款 泉州悦华酒店有限公司 11,051.64 － 12,969.64 －应收账款 武夷山悦华酒店有限公司 700.44 － 700.46 －厦门建发国际旅行社集团有
应收账款 62,560.00 － 5,740.00 －限公司
应收账款 福建西宾酒店有限公司 22,500.00 － － －应收账款 福州悦华酒店有限公司 499.64 － － －厦门国际会议中心酒店有限
应收账款 499.64 － － －公司
厦门华亿传媒集团股份有限
应收账款 150,000.00 － － －公司
应收账款 厦门厦宾酒店有限公司 499.66 － － －应收账款 厦门新怡酒店有限公司 499.64 － － －武夷山大红袍山庄酒店有限
应收账款 499.64 － － －公司
重庆融联盛房地产开发有限
应收账款 19,278.49 － － －公司
应收利息 中冶置业（福建）有限公司 90,277.78 － － －预付款项 厦门航空有限公司 － － 145,294.44 －和易通（厦门）信息科技有
预付款项 1,526,373.93 － － －限公司
预付款项 厦门船舶重工股份有限公司 14,200,000.00 － － －其他非流动
资产-预付工厦门辉煌装修工程有限公司 － － 456,342.50 －程款
和易通（厦门）信息科技有
其他应收款 － － 800,000.00 －限公司
其他应收款厦门国际会展中心有限公司 235,635.00 － 408,585.00 －其他应收款厦门航空有限公司 110,000.00 － 140,000.00 －厦门建发国际旅行社集团有
其他应收款 － － 35,222.00 －限公司
厦门紫金铜冠投资发展有限
其他应收款 88,896,000.00 － 77,916,000.00 －公司
其他应收款厦门现代码头有限公司 82,738.19 － － －南昌万湖房地产开发有限公
其他应收款 48,469,029.00 － － －司
其他应收款厦门联宏泰投资有限公司 108,000,000.00 － － －
厦门禹联泰房地产开发有限
其他应收款 1,420,363,000.00 － － －
公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备其他流动资
中冶置业（福建）有限公司 50,000,000.00 － － －产
上海众承房地产开发有限公
其他应收款 2,584,019,195.53 － － －司
上海兆承房地产开发有限公
其他应收款 1,162,321,215.01 － － －司
其他应收款杭州绿城凤起置业有限公司 464,465,900.00 － － －其他应收款 J-BridgeInvestmentCo.,Ltd 4,502,444.70 － － －（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付利息 厦门建发集团有限公司 － 1,211,110.78应付票据 四川永丰浆纸股份有限公司 － 105,496,880.00应付账款 和易通（厦门）信息科技有限公司 － 96,334.79应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 17,678,808.86 19,406,366.02应付账款 四川永丰浆纸股份有限公司 85,558,050.85 65,086,325.43应付账款 厦门现代码头有限公司 754,651.27 －
其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 － 800,000.00其他应付款 和易通（厦门）信息科技有限公司 － 363,950.70其他应付款 厦门国际会展控股有限公司 － 2,850,085.00其他应付款 厦门华联电子有限公司 2,850,085.00 41,695.26其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 302,346.46 100,887.92其他应付款 厦门建发集团有限公司 3,588,298.35 1,128,050,141.55其他应付款 厦门建发国际旅行社有限公司 3,419,805.48 －
其他应付款 厦门建发旅游集团股份有限公司 66,600.00 －
其他应付款 重庆融联盛房地产开发有限公司 2,948.21
预收款项 福建西宾酒店有限公司 62,864,500.00 －
预收款项 厦门建发国际旅行社集团有限公司 8,493.22 －
预收款项 厦门颐豪酒店有限公司 10.00 1,097,222.19预收款项 泉州悦华酒店有限公司 1,323,591.25 13,528.00预收款项 厦门建发集团有限公司 13,528.00 1,479,222.82预收款项 厦门建发旅游集团股份有限公司 1,323,222.82 421,505.80十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺—购买土地使用权
项目总价 2016期末未支
项目地块 备注
（亿元）付余额（亿元）
合作项目具备开发条件
深圳市龙华区龙湖山庄 6.63 1.50
之日起3个工作日内支付
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目总价 2016期末未支
项目地块 备注
（亿元）付余额（亿元）
合肥市包河区龙川路以北、关麓路以西
15.92 7.96 2017年支付 S1510
龙岩龙腾路与双洋路交叉口东南角、天誉
3.34 1.67 2017年1月支付小区C地块东面侧荣佳小区地块
福州市晋安区长乐北路以西、化工河北侧，
3.35 2.57 2017年2月前支付原立洲弹簧厂及周边改造地块
长沙市岳麓区梅溪湖映日路以东，雪松路
29.00 14.50 2017年2月支付以北B-39地块
张家港市区一干河东路东侧2013-A28-ABC
23.28 20.39 2017年支付地块
莆田PS拍-2016-01号地块 7.82 3.91 2017年支付天津津蓟（拍）2016-028号地块 3.59 2017年支付 1.80
赣州DBA2016022号地块 1.67 2017年支付 0.83
南宁GC2016-097号宗地 4.49 2017年支付 3.08
柳州P（2016）31号地块 3.72 1.86 2017年支付重庆巴南区李家沱-鱼洞组团Q分区
Q17-2/01、Q18-2/02、Q19-1/01、Q19-4/01号 10.65 5.33 2017年支付宗地
合计 113.46 65.40
（2）前期承诺履行情况-购买土地使用权
2015期末
项目总价
项目地块 未付余款 备注
（亿元）
（亿元）
湖北省鄂州市华容区庙岭镇红莲湖东
8.18 3.00 未付金额剩余2.25亿元南岸红莲半岛地块
泉州市鲤城区浮桥街道延陵社区站前
4.28 1.712 2016年已支付完毕大道鲤城段西侧
重庆九龙坡区大杨石组团Q分区
3.58 1.79 2016年已支付完毕QF6-3-1/06、QF6-1/03号宗地（5#地块）
合计 16.04 6.502
（3）截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
案件原告 被告 案由 受理法院 标的额 进展情况李道之、上海建发（上海）有限公司（以 浙江省温州市
侵害商标侵权
班提酒业有限下简称上海建发）、卡斯特 中级人民法院 7,000.00万元说明1纠纷
公司 兄弟简化股份有限公司 民事判决书
连云港莆商实业有限公司 委托贷款诉讼厦门市中级人
本公司 6,000.00万元说明2
（以下简称莆商公司） 事项 民法院
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
案件原告 被告 案由 受理法院 标的额 进展情况9.2万立方米原上海中纺物产本公司及子公司上海建发、原木产品货权上海市第一中
木，货值约1.2说明3发展有限公司建发物流（上海）有限公司纠纷案 级人民法院
亿人民币厦门建发金属天津天钢联合特钢有限公 天津市第二中
合同买卖纠纷 5,000.00万元 说明4有限公司 司 级人民法院
厦门市中级人
本公司 腾龙芳烃（漳州）有限公司合同买卖纠纷 9,040.00万元 说明5民法院
说明1：一审判决上海建发赔偿原告 39,996,407.34元，二审正在审理中，上海建发已根据一审判决结果计提预计负债 39,996,407.34元。
说明2：本公司起诉连云港莆商实业公司（简称“莆商公司”）到期未能归还委托贷款一案，起诉标的额 6,000万元，莆商公司以其自有的一块评估价值 8,000万元的土地及地上厂房作为抵押，已办理抵押登记。厦门市中级人民法院（简称“厦门中院”）一审判决本公司胜诉，目前判决结果已生效。本公司已向厦门中院申请强制执行，并协调连云港当地司法机关解除对抵押物的查封措施，以便厦门中院对抵押物进行评估拍卖。
说明3：上海市第一中级人民法院一审判决，临港仓库、杭立堆场尚存 86,465根原木（约 9万立方米）中的 34,036根原木归属于中纺公司所有，剩余货物的权利归属法院未做认定。本公司已经提出上诉，根据法院对案涉货物的确权情况，就损失部分，本公司将根据与货物保管方中国外运天津有限公司塘沽分公司签署的仓储合同，向其追索丢失货物的损失。
说明4：天津市第二中级人民法院（简称“天津二中院”）判决天津天钢联合特钢有限公司（简称“天钢联合公司”）未依约交货,需返还厦门建发金属有限公司（简称“建发金属公司”）预付的钢材买卖货款 5,000万元及相应的利息和违约金，建发金属公司已向天津二中院申请强制执行，并已轮候查封天钢联合公司名下的三宗土地使用权。天钢联合公司系天津钢铁集团有限公司的子公司，天津钢铁集团有限公司目前已着手进行后续事项的处理，同时向本公司出具了承诺函，确认妥善处理上述事项。本公司预计上述货款不存在减值风险。
说明5：本公司代理腾龙芳烃（漳州）有限公司（简称“腾龙公司”）进口燃料油，腾龙公司未能依约付款提货，本公司遂起诉腾龙公司要求其支付代垫货款的利息及违约金 9,040万元。该案件已由厦门市中级人民法院（简称“厦门中院”）受理，本公司已申请厦门中院对腾龙公司多个银行账户采取诉讼保全措施。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截至2016年 12月31日止，本集团的子公司对外提供的担保：
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕 2016.9.23-2021.9.27
厦门联宏泰投资有限公
200,000,000.00 2016-9-23（债务履行期限届满 否司
之次日起两年）
重庆融联盛房地产开发 主合同债务履行期
90,000,000.00 2016-12-2 否
有限公司 限届满之日起两年
厦门职业软件技术学院 27,000,000.00 2013-12-28 2030-9-25 否
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：厦门联宏泰投资有限公司、重庆融联盛房地产开发有限公司及厦门职业软件技术学院系由联发集团提供担保，其中厦门职业软件技术学院担保事项由厦门文都软件教育投资有限公司以其全部资产提供连带保证责任的反担保。
②截至2016年 12月31日，本公司为下列合并范围内的子公司及子公司的下属企业的银行授信额度提供担保：
单位：万元
2016年12月末实际公司 币种 2016年担保限额
使用担保额度建发（北京）有限公司 人民币 60,000.00 40,823.00建发（天津）有限公司 人民币 80,000.00 57,679.40建发（广州）有限公司 人民币 70,000.00 54,531.36建发（上海）有限公司 人民币 200,000.00 88,926.00建发（成都）有限公司 人民币 35,000.00 16,217.00建发（武汉）有限公司 人民币 35,000.00 13,028.50建发（青岛）有限公司 人民币 25,000.00 201.00福州建发实业有限公司及其子公司 人民币 30,000.00 7,474.00厦门建发纸业有限公司及其子公司 人民币 80,000.00 38,414.00厦门建宇实业有限公司及其子公司 人民币 20,000.00 276.04厦门建发汽车有限公司及其子公司 人民币 40,000.00 -厦门建发轻工有限公司及其子公司 人民币 40,000.00 11,532.34厦门建发金属有限公司及其子公司 人民币 100,000.00 27,817.35厦门建益达有限公司及其子公司 人民币 50,000.00 17,078.97建发物流集团有限公司及其子公司 人民币 60,000.00 6,320.87厦门建发物资有限公司及其子公司 人民币 50,000.00 530.33上海建发物资有限公司 人民币 50,000.00 1,117.84厦门建发国际酒业集团有限公司 人民币 15,000.00 2,251.11厦门建发高科有限公司 人民币 2,000.00 3.63厦门建发化工有限公司 人民币 30,000.00 15,761.69厦门建发能源有限公司及其子公司 人民币 80,000.00 23,379.58厦门建发农产品有限公司 人民币 60,000.00 56.00厦门建发矿业资源有限公司 人民币 160,000.00 -厦门建发原材料贸易有限公司 人民币 160,000.00 -厦门建发船舶贸易有限公司 人民币 80,000.00 17,874.59厦门建发晟茂有限公司及其子公司 人民币 25,000.00 7,039.45厦门建发通讯有限公司 人民币 10,000.00 1,531.78厦门建发通商有限公司 人民币 5,000.00 -厦门星原融资租赁有限公司 人民币 10,000.00 -昌富利（厦门）有限公司 人民币 80,000.00 7,823.83建发房地产集团有限公司及其子公司 人民币 700,000.00 82,735.42联发集团有限公司及其子公司 人民币 700,000.00 41,876.37人民币合计 人民币 3,142,000.00 582,301.45昌富利（香港）贸易有限公司 美元 20,000.00 19,116.55恒裕通有限公司 美元 15,000.00 1,564.00建发（美国）有限公司 美元 3,000.00 2,425.70建发（加拿大）有限公司 美元 1,000.00 -建发（新加坡）有限公司 美元 8,000.00 1,757.00香港建发海事有限公司及其子公司 美元 3,000.00 1,700.00
美元合计 美元 50,000.00 26,563.25
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③截至 2016年 12月 31日，本集团为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
本集团房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2016年12月31日止，本集团承担上述阶段性担保金额为人民币 225.81亿元，其中联发集团为 68.73亿元，建发房产为人民币157.08亿元。
（3）开出保函、信用证
截至2016年12月31日止，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函担保金额计人民币 54,346.20万元，美元11,724.03万元，欧元15.82万元。本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币 58,237.13万元，美元80,909.30万元，欧元1,926.47万元，日元47,310.48万元，英镑 12.25万元，瑞士法郎34.14万元，瑞典克朗709.50万元。
（4）截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、发行超短期融资券
2015年，本公司向中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券额度 90亿元人民币（后调整为60亿元人民币），并于 2015年8月11日、9月8日分别发行两期超短期融资券合计 20亿元，2016年 2月 19日、3月 14日、5月 3日、5月 24日、6月 1日、11月 8日、11月 16日分别发行七期超短期融资券合计金额为 65亿元人民币，2017年 2月 21日，本公司在中国银行间市场发行了 2017年度第一期超短期融资券 10亿元人民币，资金已于 2017年 2月 22日到账，兑付日为 2017年 8月 25日，利率为4.3%，主承销商为中国银行股份有限公司，联席主承销商为招商银行股份有限公司。
2、发行非公开定向债务融资工具
2017年 3月 1日，本集团召开第七届董事会 2017年第一次临时会议，同意控股子公司建发房产向中国银行间市场交易商协会申请注册发行非公开定向债务融资工具，发行金额为 50亿元人民币，期限不超过 5年，并授权建发房产的经营管理层具体办理注册及发行相关事宜。目前建发房产正在申请当中，尚未取得注册通知书。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司第七届董事会第七次会议决议， 2016年度本公司实现归属于母公司股东的净利润为 2,854,662,757.36元，母公司实现净利润为 1,106,954,150.27元。根据《公司法》及《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 110,695,415.03元，加上母公司年初未分配利润2,719,239,290.53元，减去已分配的 2015年度现金红利283,520,053.00元， 2016年末母公司未分配利润为 3,431,977,972.77元。综合考虑股东投资回报以及本公司业务可持续发展等因素，本公司拟定2016年度利润分配预案为：以2016年12月31日的总股本2,835,200,530股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 4.00元（含税），共计派发现金红利 1,134,080,212.00元，剩余未分配利润结转至 2017年度。本公司 2016年度不进行资本公积金转增及送股。
4、截至2017年4月7日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）供应链运营分部，贸易及物流服务；
（2）房地产业务分部，房地产开发及管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
其中：分部利润或亏损、资产及负债列示如下：
本期或本期末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计营业收入 115,211,541,381.54 30,786,432,754.45 -407,083,623.36 145,590,890,512.63其中：对外交易收入 115,123,166,418.71 30,467,724,093.92 － 145,590,890,512.63分部间交易收入 88,374,962.83 318,708,660.53 -407,083,623.36 －
其中：主营业务收入 114,948,480,814.75 30,751,847,584.09 -318,808,640.54 145,381,519,758.30营业成本 110,615,581,524.87 23,628,422,917.42 -327,818,019.55 133,916,186,422.74其中：主营业务成本 110,568,120,679.56 23,615,721,441.58 -327,818,019.55 133,856,024,101.59营业费用 2,703,515,885.52 1,066,487,240.36 203,203.64 3,770,206,329.52营业利润/(亏损) 1,099,770,060.97 4,074,004,663.05 11,733,161.52 5,185,507,885.54资产总额 36,408,554,322.86 92,156,189,512.54 -2,140,160,064.90 126,424,583,770.50负债总额 26,510,248,860.93 69,262,900,885.38 -1,977,708,746.98 93,795,440,999.33上期或上期末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计营业收入 105,522,101,279.59 23,394,015,984.47 -827,555,595.22 128,088,561,668.84其中：对外交易收入 105,056,454,697.84 23,032,106,971.00 — 128,088,561,668.84分部间交易
465,646,581.75 361,909,013.47 -827,555,595.22 —
收入
其中：主营业务收入 105,332,133,412.36 23,332,644,544.82 -741,702,734.96 127,923,075,222.22营业成本 101,411,538,336.02 15,075,918,773.04 -748,699,622.72 115,738,757,486.34其中：主营业务成本 101,377,297,812.77 15,071,242,980.63 -748,699,622.72 115,699,841,170.68营业费用 2,633,758,910.34 991,460,635.86 — 3,625,219,546.20营业利润/(亏损) 1,534,978,447.73 3,886,027,772.29 -488,715,459.05 4,932,290,760.97资产总额 28,768,148,205.35 72,820,806,836.03 -2,156,337,952.12 99,432,617,089.26负债总额 20,001,130,256.77 54,849,547,929.41 -2,087,756,034.46 72,762,922,151.722、重要重组事项
2015年 9月 25日本公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于厦门建发股份有限公司分立上市方案的议案》，公司拟按照供应链运营和房地产开发两个不同
的业务板块对公司的资产、负债、权益、业务及人员进行划分，并以存续分立的方式实
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
施分立。2015年 10月23日，本公司控股股东厦门建发集团有限公司收到厦门市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“厦门市国资委”）出具的《关于厦门建发股份有限公司分立上市有关问题的批复》（“厦国资产[2015]375号”），就本公司分立上市涉及的国有股权管理有关问题进行批复。2016年6月8日，本公司第七届董事会临时会议审议通过了《厦门建发股份有限公司关于终止筹划重大资产重组事项的议案》，本公司本次筹划的分立上市属于重大无先例事项，虽经专业机构和专家论证，但由于本次方案较为复杂，时机尚不成熟，为保障投资者对公司股票的正常交易权利，经公司董事会审慎研究，决定终止筹划本次重大重组事项。
3、发行公司债券
2016年11月22日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过《关于厦门建发股份有限公司符合公开发行债券条件的议案》，本公司拟公开发行不超过人民币 55亿元（含55亿元），且不超过发行前最近一期末净资产额的40%，具体发行方式由股东大会授权董事会及根据市场情况和公司资金需求情况确定，票面面值为100元，按平价发行，债券期限为不超过 10年（含 10年），为固定利率债券，票面利率及其付息方式根据市场询价协商确定，债券用途为补充流动资金、偿还有息债务及其他法律法规允许的范围。
本次决议有效期为自股东大会审议通过之日起二十四个月。
4、发行超短期融资券
2016年11月23日，本公司召开第七届董事会临时会议，为进一步拓宽本集团融资渠道、降低融资成本，本公司同意：
（1）控股子公司建发房产向中国银行间市场交易商协会申请注册不超过 30亿元人民币超短期融资券，不超过 20亿元人民币中期票据及不超过 10亿元人民币长期限含权中期票据，并授权建发房产经营管理层具体办理注册及发行事宜。
（2）控股子公司联发集团向中国银行间市场交易商协会申请注册不超过 30亿元人民币超短期融资券，不超过 24亿元人民币中期票据及不超过 15亿元人民币长期限含权中期票据，并授权联发集团经营管理层具体办理注册及发行事宜。
5、截至2016年12月 31日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.84 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
575,797,501.37 70.30 － － 575,797,501.37款项
组合2：账龄组合 236,440,785.80 28.86 14,803,531.74 6.26 221,637,254.06
组合小计 812,238,287.17 99.16 14,803,531.74 1.82 797,434,755.43
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 819,102,824.11 100.00 21,668,068.68 2.65 797,434,755.43应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.72 6,864,536.94 100.00 —提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
744,258,701.89 78.50 － － 744,258,701.89款项
组合2：账龄组合 196,922,655.04 20.78 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95组合小计 941,181,356.93 99.28 12,274,199.09 1.30 928,907,157.84单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 948,045,893.87 100.00 19,138,736.03 2.02 928,907,157.84说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由单位）
巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回矿业有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 209,583,257.76 88.64 10,479,162.90 5.00 199,104,094.861至2年 20,299,780.22 8.59 2,029,978.02 10.00 18,269,802.202至3年 5,020,944.86 2.12 1,506,283.46 30.00 3,514,661.403至4年 1,497,391.20 0.63 748,695.60 50.00 748,695.605年以上 39,411.76 0.02 39,411.76 100.00 －合计 236,440,785.80 100.00 14,803,531.74 6.26 221,637,254.06期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 178,253,969.03 90.52 8,912,698.45 5.00 169,341,270.581至2年 13,960,513.51 7.09 1,396,051.35 10.00 12,564,462.162至3年 2,041,714.20 1.04 612,514.26 30.00 1,429,199.943至4年 2,627,046.54 1.33 1,313,523.27 50.00 1,313,523.275年以上 39,411.76 0.02 39,411.76 100.00 －
合计 196,922,655.04 100.00 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,358,122.59元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 1,828,789.94其中，应收账款核销情况：
是否由关应收账款性
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产质
生镇江市嘉盟电力 业务部门核实后
货款 1,707,315.54客户破产无法收回 否燃料有限公司 经各部门审批
厦门龙裕行贸易 被列入失信名单、 业务部门核实后
货款 121,474.40 否有限公司 预计无法收回 经各部门审批
合计 1,828,78 9.94
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 84,561,394.99元，占应收账款期末余额合计数的比例 10.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,228,069.75元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：风险较低的应收款
7,325,894,510.77 99.97 － － 7,325,894,510.77项
组合2：账龄组合 2,209,206.41 0.03 124,393.46 5.63 2,084,812.95组合小计 7,328,103,717.18 100.00 124,393.46 － 7,327,979,323.72单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －款
合计 7,328,103,717.18 100.00 124,393.46 － 7,327,979,323.72其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额组合1：风险较低的应收
4,755,179,157.07 99.95 － － 4,755,179,157.07款项
组合2：账龄组合 2,491,285.64 0.05 160,504.95 6.44 2,330,780.69组合小计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －款
合计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,972,197.05 89.26 98,609.85 5.00 1,873,587.20 1至2年 230,096.00 10.42 23,009.60 10.00 207,086.40 2至3年 5,913.36 0.27 1,774.01 30.00 4,139.35 5年以上 1,000.00 0.05 1,000.00 100.00 －合计 2,209,206.41 100.00 124,393.46 5.63 2,084,812.95期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 2,345,592.28 94.15 117,279.61 5.00 2,228,312.67 1至2年 5,913.36 0.24 591.34 10.00 5,322.02 2至3年 138,780.00 5.57 41,634.00 30.00 97,146.00 5年以上 1,000.00 0.04 1,000.00 100.00 －合计 2,491,285.64 100.00 160,504.95 6.44 2,330,780.69（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-36,111.49元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金及保证金 27,084,333.69 11,438,202.25往来款 7,278,070,789.80 4,709,645,564.31应收出口退税 14,946,363.39 35,351,104.71预付税费 5,793,023.89 —
其他 2,209,206.41 1,235,571.44合计 7,328,103,717.18 4,757,670,442.71
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期 坏账准单位名称 款项性质 其他应收款期末余额 账龄 末余额合计数的 备期末比例(%) 余额厦门建发国际酒合并范围内关
1,669,301,890.02 1年以内 22.78 －业集团有限公司 联方往来
南宁联泰房地产合并范围内关
958,199,980.01 1至2年 13.08 －开发有限公司 联方往来
天津金晨房地产
合并范围内关
开发有限责任公 912,325,624.17 1年以内 12.45 －联方往来
司
建发（上海）有限合并范围内关
544,813,085.21 1年以内 7.43 －公司 联方往来
建发（北京）有限合并范围内关
522,072,666.80 1年以内 7.12 －公司 联方往来
合计 4,606,713,246.21 62.86 －3、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
对子公司投资 6,475,544,554.31 － 6,475,544,554.31 6,301,384,554.31 － 6,301,384,554.31对联营企业投资 768,437,171.19 － 768,437,171.19 731,392,135.99 － 731,392,135.99合计 7,243,981,725.50 － 7,243,981,725.50 7,032,776,690.30 － 7,032,776,690.30
厦门建发股份有限公司
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（1）对子公司投资
减值准备期末被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
余额建发（北京）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －福州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －厦门建发轻工有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －建发房地产集团有限公司 1,331,114,561.70 － － 1,331,114,561.70 － －厦门建发汽车有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － －建发（天津）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －厦门星原投资有限公司 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －厦门建宇实业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －建发（上海）有限公司 195,000,000.00 － － 195,000,000.00 － －厦门建发国际酒业集团有限公司 31,969,567.27 － － 31,969,567.27 － －厦门建发高科有限公司 47,504,147.20 － － 47,504,147.20 － －厦门建发金属有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建发纸业有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －厦门建益达有限公司 95,166,977.07 － － 95,166,977.07 － －厦门建发物资有限公司 190,000,000.00 － － 190,000,000.00 － －厦门建发原材料贸易有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －厦门建发通讯有限公司 48,900,100.00 － － 48,900,100.00 － －厦门建发能源有限公司 95,684,352.39 － － 95,684,352.39 － －建发（广州）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －泉州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －昌富利(香港)贸易有限公司 313,637,833.77 － － 313,637,833.77 － －天津金晨房地产开发有限责任公
30,029,561.18 － － 30,029,561.18 － －司
建发（美国）有限公司 684,570.00 － － 684,570.00 － －厦门建发通商有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －厦门建发矿业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建发农产品有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备期末被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
余额厦门建发物产有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －福建省船舶工业贸易有限公司 25,500,000.00 － － 25,500,000.00 － －建发（青岛）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －联发集团有限公司 1,500,961,572.57 － － 1,500,961,572.57 － －上海兆御投资发展有限公司 20,000,000.00 － 20,000,000.00 0.00 － －厦门建发化工有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －建发（成都）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －厦门金原担保投资有限公司 24,000,000.00 － － 24,000,000.00 － －成都建发置业有限公司 14,700,000.00 － － 14,700,000.00 － －厦门星原融资租赁有限公司 253,135,511.43 － － 253,135,511.43 － －建发（武汉）有限公司 1,000,000.00 1,500,000.00 － 2,500,000.00 － －厦门建发船舶贸易有限公司 51,589,900.00 － － 51,589,900.00 － －南宁联泰房地产开发有限公司 28,810,335.73 － － 28,810,335.73 － －建发（加拿大）有限公司 7,067,964.00 － － 7,067,964.00 － －建发物流集团有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －厦门盛隆资源有限公司 － 51,205,800.00 － 51,205,800.00 － －建发（新加坡）商事有限公司 3,070,000.00 － － 3,070,000.00 － －厦门建发恒驰金融信息技术服务
47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －有限公司
厦门建发航运有限公司 7,357,600.00 － － 7,357,600.00 － －易金联（厦门）信息服务有限公司 － 100,000,000.00 － 100,000,000.00 － － HANG YUE TONG COMPANY
－ 12,954,200.00 － 12,954,200.00 － － LIMITED
厦门建发家居有限公司 － 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 － －厦门建发恒远文化发展有限公司 － 28,500,000.00 － 28,500,000.00 － －合计 6,301,384,554.31 198,160,000.00 24,000,000.00 6,475,544,554.31 － －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 减值准备期期初余额 宣告发放 期末余额
位 权益法下确认其他综合收其他权益变 计提减值准 末余额追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 益调整 动 备
或利润
联营企业 － － － － － － － － － － －厦门建发
优客会网
－ 2,000,000.00 － -238,623.00 － － － － － 1,761,377.00 －络科技有
限公司
厦门紫金
铜冠投资
225,849,895.89 － － -2,246,047.65 -241,927.62 21,963,366.70 － － － 245,325,287.32 －发展有限
公司
厦门船舶
重工股份 216,936,425.12 － － 2,154,613.03 － － － － － 219,091,038.15 －有限公司
四川永丰
浆纸股份 179,312,326.70 － － 12,417,506.95 － 82,227.68 － － － 191,812,061.33 －有限公司
厦门现代
码头有限 109,293,488.28 － － 7,403,919.11 － － 6,250,000.00 － － 110,447,407.39 －公司
合计 731,392,135.99 2,000,000.00 － 19,491,368.44 -241,927.62 22,045,594.38 6,250,000.00 － － 768,437,171.19 －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 8,223,461,742.77 7,988,648,797.80 10,890,755,200.77 10,706,522,968.71其他业务 127,228,825.54 22,405,288.59 144,571,144.15 19,869,383.42合计 8,350,690,568.31 8,011,054,086.39 11,035,326,344.92 10,726,392,352.135、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,002,368,869.15 1,566,747,254.48权益法核算的长期股权投资收益 19,491,368.44 5,135,102.44处置长期股权投资产生的投资收益 109,504,338.90 －
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,430,456.80 －
处置可供出售金融资产取得的投资收益 － 147,717,172.19房产合作分成 － 6,543,745.40理财产品投资收益 179,421,199.88 94,867,001.77衍生金融工具投资收益 12,752,344.54 17,560,859.85合计 1,325,968,577.71 1,838,571,136.13十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 724,959,723.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
56,378,715.46
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 109,376,547.01
委托他人投资或管理资产的损益 133,492,037.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其
-207,937.20
变动计入当期损益的金融资产、金融负
债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售 -322,078,600.02
金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 839,583.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支
59,866,228.91
出
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,105,147.06
非经常性损益总额 766,731,445.79
减：非经常性损益的所得税影响数 197,390,852.64
非经常性损益净额 569,340,593.15
减：归属于少数股东的非经常性损益净
192,616,709.76
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 376,723,883.39
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.08% 1.01 －扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.22% 0.87 －股股东的净利润
厦门建发股份有限公司2017年4月 7日