深圳市长亮科技股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 7-8
合并及公司利润表 9
合并及公司现金流量表 10
合并及公司股东权益变动表 11-14
财务报表附注 15-83
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
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审计报告
致同审字（2018）第 441ZA5573号深圳市长亮科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市长亮科技股份有限公司（以下简称长亮科技公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长亮科技公司 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长亮科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）软件开发收入确认中完工百分比法的应用
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、35。
1、事项描述
于 2017年度，长亮科技公司营业收入为人民币 87,965.23万元，其中软件开发收入占集团总收入的比例为91.62%。
对软件开发收入确认的关注主要由于相关核算涉及重大会计估计和判断。长亮科技公司采用完工百分比法确认相关软件开发收入，应客户要求进行定制化软件开发依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定，技术人员外包给客户进行软件开发，按已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确定。考虑到软件开发收入对长亮科技公司的财务报表影响重大，且计算合同完工百分比涉及重大的会计估计和判断，我们将软件开发收入确认中完工百分比法的应用确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对软件开发收入确认中完工百分比法的应用执行的主要审计程序包括：（1）了解、评估了长亮科技公司管理层对软件开发收入确认及预计总成本相关内部控制的设计，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）获取软件开发收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查了计算表，复核了计算的准确性。
（3）复核重大软件开发合同的预计收入及预计总成本，复核预算变更，评价了长亮科技公司管理层对预计收入和预计总成本的估计是否充分。
（4）选取重要合同样本，检查经客户确认的阶段报告，将阶段报告中项目的进展情况及项目的进度，与长亮科技公司管理层按成本法计算确定的完工进度进行对比分析。
（5）抽样检查工作量确认单，并将其与收入成本计算表进行核对。
（6）选取样本对 2017年度实际发生的软件开发成本进行测试。
以上执行的审计程序及获取的审计证据能够支持长亮科技公司管理层在确定完工百分比时所作出的判断。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19，附注三、30及附注五、13。
1、事项描述
于 2017年 12月 31日，长亮科技公司合并财务报表中商誉账面价值为人民币 15,076.61万元，已计提商誉减值准备 1,322.56万元。长亮科技公司管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求根据包含商誉的相关资产组的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可收回金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、折现率等参数。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。
（2）分析了长亮科技公司管理层对合并财务报表商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查了相关的假设和方法的合理性。
（3）综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分析。
（4）与长亮科技公司管理层及内部评估专家讨论，了解了对减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查长亮科技公司管理层采用的关键假设（如折现率等）的恰当性及相关披露是否适当；同时对评估专家的独立性、专业资质和胜任能力进行了评价。
（5）对毛利率执行了敏感性分析。
以上所执行的程序及获取的审计证据可以支持长亮科技公司管理层在商誉减值测试中使用的方法和关键假设。
四、其他信息
长亮科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长亮科技公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长亮科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长亮科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长亮科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长亮科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长亮科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长亮科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就长亮科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师
二Ｏ一八年四月十七日
深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深圳市长亮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2010年8月26日在深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，统一社会信用代码为：91440300736295868L。
本公司总部位于广东省深圳市南山区沙河西路深圳湾科技生态园一区2栋A座5层。法定代表人：王长春。股本：29,930.08万元。
公司前身为深圳市长亮科技有限公司，2010年 8月 1日，公司股东王长春等 48人签订《深圳市长亮科技股份有限公司之发起人协议书》，以公司股东共同作为发起人，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳市长亮科技股份有限公司”。
公司以经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华审字[2010]2464号《审计报告》审定的 2010年7月31日净资产65,640,834.58元按1：0.525587467比例折合成3,450.00万股（每股面值1元），变更后的注册资本为3,450.00万元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本，未折股的净资产 31,140,834.58元转作资本公积。本次净资产折股业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 8月 24日出具的立信大华验字[2010]101号《验资报告》审验。上述事项已于 2010年8月26日办理了工商变更登记。
根据公司 2010年 9月 17日第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请注册资本由人民币3,450.00万元增至3,650.75万元，新增注册资本人民币200.75万元。
由新增股东吕燕等 111人共计出资人民币381.425万元，共计认缴人民币200.75万元注册资本，溢价人民币 180.675万元计入本公司资本公积。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 9月 27日出具的立信大华验字[2010]119号《验资报告》审验。
上述事项已于2010年9月28日办理了工商变更登记。
根据公司2010年12月17日第三次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请注册资本由人民币3,650.75万元增至人民币3,870.00万元，新增注册资本人民币219.25万元，由新增股东招商资本投资有限公司出资人民币 1,954.55万元，共计认缴人民币 219.25万元注册资本，溢价人民币 1,735.30万元计入本公司资本公积。变更后的注册资本为人民币 3,870.00万元。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 12月23日出具的立信大华验字[2010]189号《验资报告》审验。上述事项已于 2010年12月24日办理了工商变更登记。
根据公司 2011年 1月 26日第一次临时股东大会决议、2012年 1月 16日召开的 2012年第一次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2012）978号文《关于核准深圳市长亮科技有限股份公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，同意本公司向社会公众发行人民币普通股 1,300.00万股，每股面值 1元，发行后注册资本由3,870.00万元变更为5,170.00万元，本次增资业经大华会计师事务所有限公司于2012年 8月 13日出具的大华验字[2012]090号《验资报告》审验。上述事项已于 2012年 9月3日办理了工商变更登记。
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年6月19日公司召开第一次临时股东大会，审议通过了关于<深圳市长亮科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》。2014年 6月 19日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》，公司授予限制性股票 461.05万股，每股面值 1.00元，每股授予价 15.59元，变更后的注册资本为人民币5,631.05万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014年 8月 26日出具的大华验字[2014]000336号《验资报告》审验。上述事项已于 2014年 9月29日办理了工商变更登记。
根据 2015年 5月 15日召开的 2014年度股东大会审议通过的《关于 2014年度利润分配预案》以及2015年5月19日公告的《深圳市长亮科技股份有限公司 2014年年度权益分派实施公告》，公司以截至 2014年 12月 31日总股本 5,631.05万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增15股，共计转增股本8,446.575万股，除权除息日为 2015年 5月 26日，变更后注册资本为人民币 14,077.625万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 5月 26日出具的大华验字（2015）000481号验资报告审验。
根据公司 2015年 5月 6日召开的第二届董事会第十八次会议（临时会议）审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》、2015年 5月 29日召开的第二届董事会第十九次会议（临时会议）审议通过的《关于调整预留限制性股票数量及授予价格的议案》及《限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，公司授予限制性股票 66.875万股，每股面值1.00元，每股授予价22.044元，变更后的注册资本为人民币14,144.50万元。
本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 6月 15日出具的大华验字（2015）000480号验资报告审验。上述事项已于2015年7月10日办理了工商变更登记。
根据公司 2015年 8月 31日召开的第二届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通过的《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司回购股权激励对象杨文峰因个人原因短期离职及个人绩效考核未达标未能解锁的限制性股票 43,750股，调整后的回购价格为每股6.176元，变更后的注册资本为人民币14,140.125万元。本次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月28日出具的大华验字（2015） 001058号验资报告审验。上述事项已于 2015年11月30日办理了工商变更登记。
根据公司 2015年 4月 30日召开的第二届董事会第十七次会议（临时会议）、2015年 6月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2015） 2517号文《关于核准深圳市长亮科技股份有限公司向周岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，（1）公司向周岚等 21位交易对方发行 1,753,775股，每股面值 1.00元，调整后每股发行价格为28.71元，变更后的注册资本为人民币14,315.5025万元。
本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年12月17日出具的大华验字（2015）001185号验资报告审验。（2）公司非公开发行 2,964,975股新股，每股面值 1.00元，每股增发价格 39.24元，变更后的注册资本为人民币 14,612.00万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年12月17日出具的大华验字（2015）001236号验资报告审验。上述事项已于2016年2月1日办理了工商变更登记。
根据公司2016年4月14日召开的第二届董事会第三十六次会议暨2015年年度董事会决议、2016年 5月 5日召开的 2015年年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司
以总股本14,612.00万股为基数，进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转增后总股本为29,224.00万股。截至2016年5月31日止，变更后的累计注册资本为人民币29,224.00万元，股本为人民币29,224.00万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年11月7日出具的致同验字【2016】441ZC0647《验资报告》审验。
根据公司 2014年 6月 19日召开的第二届董事会第六次会议（临时会议）、2016年 8月25日召开的第二届董事会第四十二次会议（临时会议）审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议，公司申请回购注销已获授尚未解锁的 52,000.00股限制性股票，回购价格为 3.048元/股。截至 2016年 11月2日止变更后的累计注册资本为 29,218.80万元。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年11月8日出具的致同验字【2016】441ZC0648《验资报告》审验。
根据公司2016年1月25日2016年第一次临时股东大会、2016年2月18日2016年第二次临时股东大会、2016年6月21日2016年第五次临时股东大会、2017年1月24日2017年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016年11月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市长亮科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】2591号）（批文签发日为2016年11月9日），核准公司非公开发行不超过3,000万股新股，非公开发行新增股份 7,186,846股，于 2017年 3月 9日在深圳证券交易所上市。根据深圳证券交易所相关业务规则规定，2017年 3月 9日（即上市日），公司股价不除权。本次非公开发行对象为金鹰基金管理有限公司、深圳市创东方富捷投资企业（有限合伙）、广州市玄元投资管理有限公司共计 3名投资者。根据询价情况，本次发行7,186,846股，发行数量未超过3,000万股，因本次发行价格（24.89元/股）不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价（24.406元/股），3名发行对象认购的股份自上市之日起可上市交易。本次非公开发行募集资金总额为178,880,596.94元，扣除各项发行费用后的募集资金净额为173,371,629.97元。
根据 2017年9月6日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已离职，公司董事会同意对激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已获授但尚未解锁的限制性股票共计74,000股进行回购注销。实施上述回购注销后，公司注册资本发生变动，注册资本将减少74,000元，由 299,374,846元减至299,300,846元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制。目前设立行政部、财务部、人力资源部、业务部、研发中心、审计部、市场部、销售管理部等职能部门。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：提供商业银行IT解决方案与服务，计算机软、硬件的技术开发、技术服务及相应的系统集成。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十一次会议于 2018年 4月 17日批准。
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围
序号 子公司名称 简称 1 长亮控股（香港）有限公司 长亮控股 2 Cedar Plus Sdn. Bhd Cedar Plus 3 长亮国际有限公司 长亮国际 4 乾坤烛有限公司 乾坤烛 5 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) SDN.Bhd SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 6 深圳市长亮金融系统服务有限公司 长亮金融 7 上海长亮信息科技有限公司 上海长亮 8 成都长亮恒兴软件有限公司 成都长亮 9 北京长亮新融科技有限公司 长亮新融 10 北京长亮合度信息技术有限公司 长亮合度 11 深圳市长亮保泰信息科技有限公司 长亮保泰 12 深圳市长亮数据技术有限公司 长亮数据 13 深圳市长亮国融信科技有限公司 长亮国融信 14 深圳市长亮核心科技有限公司 长亮核心 15 深圳市长亮网金科技有限公司 长亮网金 16 Sunline CP Sdn. Bhd Sunline CP 17 深圳市趣投保科技有限公司 趣投保 18 上海明大保险经纪有限公司 上海明大 19 深圳市长亮管理咨询有限公司 长亮管理咨询珠海长亮互联网产业股权投资基金合伙企业
20 长亮基金（有限合伙）
详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、24。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境及交易的主要币种确定本位币如下：
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据长亮控股 香港 港币所属地主要币种乾坤烛 香港 港币所属地主要币种长亮国际 香港 林吉特 交易主要币种 Cedar Plus 马来西亚 林吉特所属地主要币种 Sunline CP 马来西亚 林吉特所属地主要币种 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 马来西亚 林吉特所属地主要币种本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
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位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
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的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项单项计提坏账准备的理由
（具体标准为：金额在50万元以下,且账龄超2年以上）坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法合并范围内关联方组合 账户余额 不计提
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203年以上 50 5012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
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扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20.00 10.00 4.50运输设备 5.00 10.00 18.00电子设备 5.00 10.00 18.00办公设备 5.00 10.00 18.00固定资产装修 5.00 -- 20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括应用软件、专利权、保险经纪牌照等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注应用软件、专利权 5-10年 直线法 预计使用年限使用寿命不确定的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注保险经纪牌照 不确定 不摊销 --本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
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具体研发项目的资本化条件：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，具体包括项目立项、产品论证与评审、需求的获取与分析、项目计划，最终形成产品实施评估报告。
开发阶段：产品实施评估报告通过评审后，进入产品实施阶段，包括系统设计、系统测试、系统发布、产品登记、项目验收。项目整体验收通过后，标志着开发阶段的结束。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
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24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入确认时间的具体判断标准：
系统集成业务在取得对方验收单为收入确认的时点。
②提供劳务收入确认时间的具体判断标准：
维护服务业务在服务期内按期确认收入。
软件开发业务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。应客户要求进行定制化软件开发依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定，技术人员外包给客户进行软件开发，按已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确定。
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如果软件开发业务的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。对于软件开发期较短，时间跨度小的提供劳务收入，按最终验收一次性确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他非流动负债。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
包括其他恰当的估计，比如，关于质量担保准备、建造合同的结果、对无形资产的使用寿命的评估、应收账款的减值和公允价值的估计。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目 影响金额《企业会计准则第42号——持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营》对于 2017年 5月
28日之后持有待售的非流动资产或处置组的
分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进
行了规定，并采用未来适用法进行处理；
修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别 ①持续经营净利润 --利润表中分别列示持续经营损益和终止经营 ②终止经营净利润 --损益等。
对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期
列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报
的信息重新在比较报表中作为终止经营损益
列报。
根据《企业会计准则第 16号——政府补助》
（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改
为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助
相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用
寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分 ①其他收益 4,747,696.56配，并修改了政府补助的列报项目。2017年 1 ②营业外收入 -4,747,696.56月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得
的政府补助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较
报表中其他收益的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资
产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有
待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资
和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置
利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资
2017年
产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而
① -5,180.31产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处
② -12,043.57置非流动资产产生的利得或损失和非货币性 ①资产处置收益 ③ -17,223.88资产交换产生的利得或损失。 ②营业外收入
相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下 ③营业外支出 2016年
的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流 ① -121,366.96动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反
② - 1,186.00③ - 122,552.96映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括
债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的
政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈
利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废
损失等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、6、17城市维护建设税 应纳流转税额 1、7企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、24、25纳税主体名称 所得税税率%长亮科技 15长亮控股 16.5 Cedar Plus Sdn. Bhd 24 Sunline CP 24长亮国际 16.5乾坤烛 16.5 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 24长亮金融 15上海长亮 15成都长亮 25长亮新融 15长亮合度 15长亮保泰 15长亮数据 15长亮国融信 25长亮核心 15长亮网金 15趣投保 25上海明大 25长亮管理咨询 25长亮基金 252、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税字[2013]第106号)规定：对单位和个人从事提供技术开发服务、技术咨询服务、技术维护服务取得的收入，本公司以及子公司长亮数据、长亮网金、长亮新融、长亮保泰、长亮核心免征增值税。
根据财税【2011】100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发的软件产品按17%法定税率征收增值税后，对增值税负超过3%的部分享受即征即退优惠。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于 2014年 9月 30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444201159。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，已于2017年10月31日续期，有效期三年。
本公司之子公司长亮合度于 2015年11月24日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201511002045。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
本公司之子公司长亮新融于 2017年 12月 6日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201711008511。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。
本公司之子公司上海长亮于 2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201731001782。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。
本公司之子公司长亮金融、长亮数据、长亮保泰、长亮网金、长亮核心是设立于深圳市前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业，根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号），减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- -- -- -- 23,692.31人民币 -- -- -- -- -- 22,621.41港币 -- -- -- 1,197.20 0.8945 1,070.90银行存款： -- -- 381,482,525.74 -- -- 288,136,434.67人民币 -- -- 345,991,578.79 -- -- 272,293,128.47港币 26,895,274.79 0.8359 22,482,029.16 4,264,097.49 0.8945 3,814,235.21日元 15.00 0.0580 0.87 15.00 0.0596 0.89美元 1,901,074.67 6.5342 12,422,002.11 1,332,796.74 6.9370 9,245,610.99林吉特 365,201.18 1.6071 586,914.81 1,792,657.38 1.5527 2,783,459.11其他货币资金： -- -- 3,114,500.00 -- -- 4,540,000.00人民币 -- -- 3,114,500.00 -- -- 4,540,000.00合计 384,597,025.74 292,700,126.98其中：存放在
35,490,946.95 15,844,429.34境外的款项总额
本公司其他货币资金 3,114,500.00元，为银行保函保证金。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
2,986,384.00 0.53 2,986,384.00 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 555,574,029.19 99.22 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87组合小计 555,574,029.19 99.22 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87单项金额虽不重大但单项
1,399,674.12 0.25 1,399,674.12 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 559,960,087.31 100.00 38,114,657.44 6.81 521,845,429.87应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
1,400,000.00 0.35 1,400,000.00 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 392,926,019.75 99.14 21,682,641.52 5.52 371,243,378.23组合小计 392,926,019.75 99.14 21,682,641.52 5.52 371,243,378.23单项金额虽不重大但单项
2,022,925.00 0.51 2,022,925.00 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 396,348,944.75 100.00 25,105,566.52 6.33 371,243,378.23说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由金华银行 1,115,284.00 1,115,284.00 100.00 预计无法收回自贡银行 1,871,100.00 1,871,100.00 100.00 预计无法收回合计 2,986,384.00 2,986,384.00 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 466,789,588.62 84.02 23,339,477.94 5.00 443,450,110.681至2年 73,677,659.55 13.26 7,367,765.18 10.00 66,309,894.372至3年 15,106,781.02 2.72 3,021,356.20 20.00 12,085,424.82
合计 555,574,029.19 100.00 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 352,731,209.32 89.78 17,636,560.48 5.00 335,094,648.841至2年 40,084,810.43 10.20 4,008,481.04 10.00 36,076,329.392至3年 58,000.00 0.01 11,600.00 20.00 46,400.003年以上 52,000.00 0.01 26,000.00 50.00 26,000.00合计 392,926,019.75 100.00 21,682,641.52 5.52 371,243,378.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,682,255.49元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 5,673,164.57其中，重要的应收账款核销情况：
是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因履行的核销程序
交易产生光大银行 货款 840,000.00 无法收回 管理层会议 否遵义商行 货款 719,950.00 无法收回 管理层会议 否创兴澳门分行货款 560,000.00 无法收回 管理层会议 否恒丰银行 货款 500,000.00 无法收回 管理层会议 否合计 2,619,950.00
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 190,957,090.30元，占应收账款期末余额合计数的比例34.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,118,490.31元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 3,398,334.40 100.00 1,609,163.69 65.191至2年 -- -- 859,081.20 34.81合计 3,398,334.40 100.00 2,468,244.89 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,185,929.16元，占预付款项期末余额合计数的比例64.32%。
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4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09组合小计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 50,659,957.58 100.00 3,274,981.89 6.46 47,384,975.69组合小计 50,659,957.58 100.00 3,274,981.89 6.46 47,384,975.69单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 50,659,957.58 100.00 3,274,981.89 6.46 47,384,975.69说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 18,496,043.00 76.12 924,802.13 5.00 17,571,240.871至2年 3,019,786.31 12.43 301,978.60 10.00 2,717,807.712至3年 1,984,771.81 8.17 396,954.36 20.00 1,587,817.453年以上 798,752.13 3.28 399,376.07 50.00 399,376.06合计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 45,380,084.92 89.58 2,269,004.25 5.00 43,111,080.671至2年 3,152,682.62 6.22 315,268.26 10.00 2,837,414.362至3年 1,242,952.14 2.45 248,590.43 20.00 994,361.713年以上 884,237.90 1.75 442,118.95 50.00 442,118.95合计 50,659,957.58 100.00 3,274,981.89 6.46 47,384,975.69（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,251,870.73元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 1,601,213.66 1,383,781.78保证金 9,326,682.89 7,624,891.48代垫的社保及公积金 1,398,266.42 2,453,328.83押金 6,691,052.11 4,735,011.80往来款 1,106,838.17 452,969.42股权转让款 4,175,300.00 34,009,974.27合计 24,299,353.25 50,659,957.58（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
深圳长亮创新产
业投资企业（有股权转让款 4,175,300.00 1年以内 17.18 208,765.00限合伙）
洛阳银行 保证金 1,310,000.00 1年以内 5.39 65,500.0040万1年以下、
金华银行 保证金 850,000.0020万1～2年、25 3.50 165,000.00万3年以上
乐山市商业银行保证金 800,000.00 2～3年 3.29 160,000.00中信银行 保证金 604,025.00 1年以内 2.49 30,201.25合计 7,739,325.00 31.85 629,466.25
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5、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 812,250.77 -- 812,250.77 2,180,557.17 -- 2,180,557.17合计 812,250.77 -- 812,250.77 2,180,557.17 -- 2,180,557.176、其他流动资产
项目 期末数 期初数待认证进项税额 578,093.78 --预缴所得税 9,417.97 --合计 587,511.75 --7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00合计 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资
本期本期 本期 本期 单位持股 现金单位 期初 期末期初 期末
增加减少 增加 减少 比例(%) 红利烟台银行
股份有限 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- -- -- 0.19 --公司
说明：根据 2008年 6月 20日本公司与烟台银行股份有限公司签订的《股份认购协议》，本公司认购烟台银行股份有限公司发行的人民币普通股 500万股，持股比例为0.19%。
本公司对烟台银行股份有限公司不具有控制、共同控制或重大影响，烟台银行股份有限公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售金融资产，按成本法计量。
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8、长期股权投资
本期增减变动
减值准被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额备期末减少 其他综合其他权益 计提减值
追加投资 确认的 现金股利 其他 余额投资 收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
联营企业：
深圳长亮创
新产业投资
2,313,699.08 -- -- -835,731.82 -- -- -- -- -- 1,477,967.26 --企业（有限合
伙）
深圳市长亮
国信互联网
-- 2,700,000.00 -- -1,184,977.15 -- -120,967.67 -- -- -- 1,394,055.18 --科技有限公
司
合计 2,313,699.08 2,700,000.00 -- -2,020,708.97 -- -120,967.67 -- -- -- 2,872,022.44 --
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9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备固定资产装修 合计一、账面原值：
1.期初余额 215,744,884.89 1,410,410.48 8,757,526.91 4,268,228.04 9,814,041.12 239,995,091.442.本期增加金额 39,090,871.43 638,613.11 1,782,024.97 195,594.89 -- 41,707,104.40（1）购置 39,090,871.43 638,613.11 1,782,024.97 195,594.89 -- 41,707,104.403.本期减少金额 -- -- 399,048.55 89,182.00 -- 488,230.55（1）处置或报废 -- -- 399,048.55 89,182.00 -- 488,230.554.期末余额 254,835,756.32 2,049,023.59 10,140,503.33 4,374,640.93 9,814,041.12 281,213,965.29二、累计折旧
1.期初余额 7,664,422.50 1,220,301.87 2,163,938.51 932,155.52 654,269.40 12,635,087.802.本期增加金额 9,708,520.08 119,567.73 1,542,877.01 627,051.01 1,935,038.60 13,933,054.43（1）计提 9,708,520.08 119,567.73 1,542,877.01 627,051.01 1,935,038.60 13,933,054.433.本期减少金额 -- -- 173,467.48 65,724.93 -- 239,192.41（1）处置或报废 -- -- 173,467.48 65,724.93 -- 239,192.414.期末余额 17,372,942.58 1,339,869.60 3,533,348.04 1,493,481.60 2,589,308.00 26,328,949.82三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 237,462,813.74 709,153.99 6,607,155.29 2,881,159.33 7,224,733.12 254,885,015.472.期初账面价值 208,080,462.39 190,108.61 6,593,588.40 3,336,072.52 9,159,771.72 227,360,003.64说明：期末，抵押担保情况详见五、50、所有权或使用权收到限制的资产。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值账面余额 减值准备 账面净值广州办公室 24,451,517.11 -- 24,451,517.11 -- -- --（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利
转入固定其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累期利息资息资本 期末数资产减少
计金额本化金额化率%
广州办公
-- 24,451,517.11 -- -- -- -- -- 24,451,517.11
室项目
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、无形资产
无形资产情况
项目 应用软件 专利权 保险经纪牌照 合计一、账面原值
1.期初余额 5,558,199.36 39,686,108.27 -- 45,244,307.632.本期增加金额 5,268,922.94 15,896,872.77 16,058,300.00 37,224,095.71（1）内部研发 5,268,922.94 15,896,872.77 -- 21,165,795.71（2）企业合并增加 -- -- 16,058,300.00 16,058,300.003.本期减少金额 3,580,897.68 --
-- 3,580,897.68（1）处置 3,580,897.68 --
-- 3,580,897.684.期末余额 7,246,224.62 55,582,981.04 16,058,300.00 78,887,505.66二、累计摊销
1.期初余额 1,747,246.61 9,263,059.65 -- 11,010,306.262.本期增加金额 1,445,096.87 9,838,061.28 -- 11,283,158.15（1）计提 1,445,096.87 9,838,061.28 -- 11,283,158.153.本期减少金额 1,349,194.51 -- -- 1,349,194.51（1）处置 1,349,194.51 -- -- 1,349,194.514.期末余额 1,843,148.97 19,101,120.93 -- 20,944,269.90三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 5,403,075.65 36,481,860.11 16,058,300.00 57,943,235.762.期初账面价值 3,810,952.75 30,423,048.62 -- 34,234,001.37说明：期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为79.64%。
12、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数
内部开发其他 确认为无形 计入当期
期末数支出增加 资产 损益
研究阶段支出 -- 69,126,663.33 -- -- 69,126,663.33 --开发阶段支出 8,320,599.60 34,338,385.59 -- 21,165,795.71 -- 21,493,189.48合计 8,320,599.60 103,465,048.92 -- 21,165,795.71 69,126,663.33 21,493,189.48说明：
资本化依据：通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 期初
本期增加 本期减少
期末成商誉的事项 余额
企业合并形成 其他 处置 其他
余额北京长亮合度信息技
90,484,473.25 -- -- -- -- 90,484,473.25术有限公司
深圳市长亮国融信科
9,181,272.33 -- -- 9,181,272.33 -- --技有限公司
乾坤烛有限公司 40,789,959.80 -- -- -- 3,437,784.10 37,352,175.70 Cedar Plus Sdn. Bhd 17,184,094.72 -- -- -- 1,280,266.78 15,903,827.94上海明大保险经纪有
-- 7,025,624.55 -- -- -- 7,025,624.55限公司
合计 157,639,800.10 7,025,624.55 -- 9,181,272.33 4,718,050.88 150,766,101.44说明：本期处置减少及合并新增的商誉详见附注六，其他增减变动为境外子公司汇率变化的影响。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 期初 本期增加 本期减少 期末誉的事项 余额 计提 其他 处置 其他 余额北京长亮合度信息技术有
13,225,551.79 -- -- -- -- 13,225,551.79限公司
说明：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 Cedar Plus Sdn.Bhd：20.82%；长亮合度：11.75%；乾坤烛：13.66%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 3,554,225.65 814,313.13 1,887,881.57 -- 2,480,657.2115、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 40,137,768.60 6,073,161.69 28,380,548.41 4,425,372.86
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债计提产品质量保证（预计负
6,536,506.20 980,475.93 6,747,294.55 1,089,319.21债）
股份支付 56,568,055.20 8,485,208.28 15,850,049.72 2,482,254.80递延收益 540,000.00 81,000.00 2,280,000.00 342,000.00可抵扣亏损 10,644,499.91 1,596,674.99 10,512,961.40 1,576,944.21小计 114,426,829.91 17,216,520.89 63,770,854.08 9,915,891.08递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
16,058,300.00 4,014,575.00 2,649,864.28 662,466.07评估增值
小计 16,058,300.00 4,014,575.00 2,649,864.28 662,466.07（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 50,622,847.31 6,992,462.56（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2017年 — --
2018年 -- --
2019年 -- --
2020年 2,717,726.50 --
2021年 4,632,919.26 --
2022年 16,316,672.55 —
永久 26,955,529.00 6,992,462.56 境外子公司产生的亏损合计 50,622,847.31 6,992,462.56
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数资本保证金 5,000,000.00 --说明：本公司子公司上海明大按照相关规定将注册资金的10%存在一个专户作为保证金，期限三年。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 100,000,000.00 41,449,600.00说明：本期末借款系由王长春提供保证担保，详见附注十、5（2）关联担保情况。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付账款
项目 期末数 期初数服务费 16,636,056.81 1,243,816.6519、预收款项
项目 期末数 期初数货款 26,247,518.46 8,641,752.4220、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 41,584,854.05 483,094,685.85 487,367,570.05 37,311,969.85离职后福利-设定提存计划 111,356.19 39,938,023.47 40,045,354.41 4,025.25合计 41,696,210.24 523,032,709.32 527,412,924.46 37,315,995.10（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|41,437,190.04|438,216,039.39|442,341,259.58|37,311,969.85|
|职工福利费|--|6,676,851.81|6,676,851.81|--|
|社会保险费|7,499.18|16,195,281.81|16,202,780.99|--|
|其中：1．医疗保险费|--|13,958,831.44|13,958,831.44|--|
|2．工伤保险费|7,499.18|664,794.96|672,294.14|--|
|3．生育保险费|--|1,571,655.41|1,571,655.41|--|
|住房公积金|140,164.83|22,006,512.84|22,146,677.67|--|
|合 计|41,584,854.05|483,094,685.85|487,367,570.05|37,311,969.85|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 111,356.19 39,938,023.47 40,045,354.41 4,025.25
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|111,356.19|38,701,587.32|38,808,918.26|4,025.25|
|2．失业保险费|--|1,236,436.15|1,236,436.15|--|
|合 计|111,356.19|39,938,023.47|40,045,354.41|4,025.25|

21、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 26,611,180.73 16,504,172.84企业所得税 15,746,546.61 13,501,195.56
个人所得税 10,613,523.62 3,634,584.23
其他税费 1,044,315.69 771,918.56
合计 54,015,566.65 34,411,871.19
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22、应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 724,827.60 664,221.5823、其他应付款
项目 期末数 期初数应付长期股权投资款 6,355,270.78 41,077,107.01人才安居补贴 1,257,365.19 800,000.00往来款 2,944,512.30 4,134,030.42其他 3,969,660.54 2,897,275.97合计 14,526,808.81 48,908,413.4024、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 41,612,500.00 --（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 41,612,500.00 --说明：用于抵押的财产情况详见附注五、50。
25、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间抵押借款 101,410,000.00 5.15%-6.65% 107,150,000.00 5.15%-6.65%减：一年内到期的长期借款 41,612,500.00 5.15%-6.65% --
合计 59,797,500.00 107,150,000.00
说明：
（1）2015年 12月 10日本公司与上海浦东发展银行深圳分行签订借款合同（编号：79152015280250），以保证加抵押方式借款4000万元，借款期限3年，由王长春提供保证担保。借款余额为3040万元，全部将在一年内到期。用于抵押的财产情况详见附注五、50。
（2）2016年 12月 10日本公司与招商银行深圳滨河时代支行签订借款合同，以抵押方式借款 7475万元，借款期限10年，2017年1月23日至2027年1月22日。借款余额为 7101万元，其中1,121.25万元将于一年内到期。用于抵押的财产情况详见附注五、50。
26、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因产品质量保证 6,536,506.20 6,747,294.58 详见说明说明：本公司期末根据一年以内完工项目实施成本（不提供免费维护期除外）的5%计提预计负债—产品质量保证。
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27、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 2,280,000.00 -- 1,740,000.00 540,000.00 说明说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、1、政府补助。
28、其他非流动负债
项目 期末数 期初数具有回购义务的限制性股票 18,478,708.50 38,233,553.25现金结算的集团股份支付 -- 2,402,224.05合计 18,478,708.50 40,635,777.30说明：公司授予限制性股票，按规定在期末就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 29,218.80 718.68 -- -- -7.4 711.28 29,930.08说明：①根据公司2016年1月25日2016年第一次临时股东大会、2016年2月18日2016年第二次临时股东大会、2016年6月21日2016年第五次临时股东大会、2017年1月 24日 2017年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016年 11月 16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市长亮科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】2591号）（批文签发日为 2016年 11月 9日），核准公司非公开发行不超过3,000万股新股，非公开发行新增股份7,186,846股。
②根据 2017年9月6日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已离职，公司董事会同意对激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已获授但尚未解锁的限制性股票共计74,000股进行回购注销。实施上述回购注销后，公司注册资本发生变动，注册资本减少74,000元。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 287,064,767.26 173,434,193.04 145,632.00 460,353,328.30其他资本公积 12,198,357.04 13,058,270.82 7,065,559.00 18,191,068.86合计 299,263,124.30 186,492,463.86 7,211,191.00 478,544,397.16说明：
（1）本期资本公积（股本溢价）减少 145,632.00元系：回购激励对象陈哲、洪燕云、黄运塨、余合鹏库存股，回购价格为2.968元/股，股本为 74,000.00股，因此减少股权激励
限售股形成的资本公积145,632.00元。
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（2）本期股本溢价增加173,434,193.04元系非公开发行募集资金所形成溢价166,489,601.71元以及本期解锁的限制性股票对应的股权激励摊销成本 6,944,591.33元由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。
（3）其他资本公积增加 13,058,270.82元系：①确认的股权激励相关资本公积增加 7,854,509.22元。②本期已解锁的限制性股票税法规定准予扣除的金额超出等待期内确认为费用的金额，将超出部分计入资本公积 5,203,761.60元。
（4）其他资本公积减少7,065,559.00元系上述说明（2）所列事项，以及权益法核算长期股权投资确认的资本公积减少120,967.67元。
31、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数库存股 38,233,553.25 -- 19,754,844.75 18,478,708.50说明：
库存股本期减少19,754,844.75元，其中，（1）14,375,539.00元系公司首次发行的限制性股票第二期解锁导致回购义务的解除：2017年 9月6日，公司第三届董事会第十七次会议审议并通过了《关于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》，同意除余合鹏、陈哲、洪燕云、黄运塨以外的119名激励对象所持有的股权激励股票的20%在公司激励计划规定的第三个解锁期内解锁，合计数量为4,557,499股，由于该股票满足解锁条件，公司已无回购的义务，因此减少相应库存股。
（2）5,159,673.75元系公司预留部分限制性股票第二期解锁导致回购义务的解除：2017年6月26日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第九次会议审议并通过了《关于首期限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期解锁的议案》，同意6名激励对象所持有的股权激励股票的35%在公司激励计划规定的第二个解锁期内解锁，合计数量为46.8125万股。由于该股票满足解锁条件，公司已无回购的义务，因此减少相应库存股。
（3）219,632.00元系公司回购限制性股票导致：2017年9月6日，公司第三届董事会第十七次会议审议并通过了《关于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》，鉴于激励对象余合鹏、陈哲、洪燕云、黄运塨已离职，公司董事会决定对该四名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 74,000股进行回购注销，因此减少相应库存股。
32、其他综合收益
本期发生金额
期末数项目
期（初1）数
本期所发得生税前
额
减其他：综前合期收计益入
减税：所费得
用
母税公后司归（属2于
）
税后少归数属股于
东
（3）=（（1）2）+当期转入损益
外币财
务报表
2,617,449.31 -4,377,885.08 -- -- -3,675,096.89 -702,788.19 -1,057,647.58折算差
额
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-4,377,885.08元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-3,675,096.89元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为-702,788.19元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 29,245,759.82 -- -- 29,245,759.8234、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 228,018,450.20 146,097,528.32 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 228,018,450.20 146,097,528.32 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,686,514.31 1 01 ,252,902.06 --减：提取法定盈余公积 -- 7,642,380.18 10%应付普通股股利 23,949,987.68 11,689,600.00 --期末未分配利润 291,754,976.83 2 28 ,018,450.20 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
12,965,890.70 3,109,065.20 --的金额
35、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 879,652,256.18 412,030,428.47 650,808,858.19 310,096,700.06说明：
（1）主营业务（分行业或业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件开发业务 805,969,603.85 394,756,665.24 602,358,396.46 300,050,791.92系统集成业务 38,335,177.52 7,465,502.71 19,040,248.93 2,845,197.95维护服务业务 35,347,474.81 9,808,260.52 29,410,212.80 7,200,710.19合计 879,652,256.18 412,030,428.47 650,808,858.19 310,096,700.06（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金融核心类解决方案 479,141,013.00 226,485,788.32 381,371,834.94 169,723,951.98大数据类解决方案 179,477,604.09 93,485,463.58 130,043,766.02 70,972,614.76互联网金融类解决方案 177,751,081.08 73,726,583.28 106,029,128.33 58,589,626.26其他类解决方案 43,282,558.01 18,332,593.29 33,364,128.90 10,810,507.06合计 879,652,256.18 412,030,428.47 650,808,858.19 310,096,700.06
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本南方大区 436,011,200.80 229,423,608.67 364,281,962.17 181,863,939.64北方大区 391,828,817.96 165,876,789.39 261,772,932.89 120,409,746.43国外 51,812,237.42 16,730,030.41 24,753,963.13 7,823,013.99合计 879,652,256.18 412,030,428.47 650,808,858.19 310,096,700.0636、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,424,674.84 514,126.79教育费附加 1,116,842.32 456,039.13房产税 711,372.05 310,213.65印花税 238,718.19 296,236.84其他 50,110.76 2,709.90合计 3,541,718.16 1,579,326.31说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 37,546,531.68 40,848,030.03宣传制作费 2,657,705.53 1,026,966.30维护费 11,200,209.66 10,391,814.46差旅费 14,450,538.55 9,795,941.59业务招待费 3,400,559.46 2,468,882.41其他费用 7,116,527.08 3,578,350.80合计 76,372,071.96 68,109,985.5938、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 69,126,663.33 26,291,974.24工资及福利 112,298,556.48 94,127,004.56中介机构费 12,411,467.82 7,653,524.19租赁费 4,864,234.89 4,871,088.55差旅费 13,347,115.71 9,508,052.45折旧及摊销 25,057,393.13 12,701,203.19办公费 2,254,623.17 2,300,387.11装修费 2,995,365.29 1,606,549.23活动费 3,165,231.74 1,102,445.92股权激励 5,452,285.17 9,346,924.05其他 4,900,411.49 5,558,895.36
合计 255,873,348.22 175,068,048.85
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39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 9,587,804.90 7,965,013.08减：利息收入 4,247,599.49 1,603,847.94汇兑损益 37,802.94 229,888.24手续费及其他 167,578.67 511,706.90合计 5,545,587.02 7,102,760.2840、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 19,211,549.63 13,065,488.0941、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额收购子公司或有对价变动 321,095.47 --说明：根据收购子公司 Cedar Plus的相关协议，按 Cedar Plus本期承诺业绩完成情况调整股权转让支付价款。
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,020,708.97 5,124,400.43处置长期股权投资产生的投资收益 -8,512,714.02 28,771,611.85合计 -10,533,422.99 33,896,012.2843、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,180.31 -121,366.9644、其他收益
与资产相关/补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关政府补助 4,747,696.56 --
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、1、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
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45、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 -- 5,216,853.74 --其他 58,743.26 423,735.12 58,743.26合计 58,743.26 5,640,588.86 58,743.26其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
即征即退增值税 -- 1,746,053.74 与收益相关 --基于安全支付的新一代金融IC卡信息
-- 240,000.00 与资产相关 --系统软件V2.0研发及产业化
南山财政局2015年经济发展专项资金 -- -- 与收益相关 -- 2015年度深圳市财政委员会产业专项
-- -- 与收益相关 --资金
2015年专项资金企业信息化建设项目
-- -- 与收益相关 --资助
2015年市外经贸发展专项资金 -- -- 与收益相关 --支持海量互联网金融交易的分布式系
-- 2,250,000.00 与收益相关 --统架构关键技术研究
南山人力资源局高层次创新型人才实
-- 451,800.00 与收益相关 --训基地资助项目
深圳市服务贸易人才培训资助 -- 129,500.00 与收益相关 -- 2016年深圳市第二批计算机软件著作
-- 7,200.00 与收益相关 --权登记资助
成都高新区科技型创业企业创业孵化
-- 142,300.00 与收益相关 --专项资金
成都市服务外包产业发展资金 -- 50,000.00 与收益相关 --上海市 2016年度“科技创新行动计划”
-- 200,000.00 与收益相关 --科技型中小企业技术创新资金
合计 -- 5,216,853.74
46、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 62,884.87 25,740.94 62,884.8747、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 17,685,870.95 14,506,692.45递延所得税费用 -3,738,838.61 -2,898,756.76合计 13,947,032.34 11,607,935.69
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（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 101,603,599.84 115,176,042.25按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 15,240,539.98 17,276,406.34某些子公司适用不同税率的影响 -147,160.65 741,417.74对以前期间当期所得税的调整 -3,963,926.14 -3,755,092.85权益法核算的合营企业和联营企业损益 303,106.34 -768,660.06无须纳税的收入（以“-”填列） - 183,602.10 -800,639.29不可抵扣的成本、费用和损失 418,981.76 1,238,546.27税率变动对期初递延所得税余额的影响 314,281.31 --利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
-1,082,432.04 -1,376,804.87响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 7,594,268.51 1,153,756.32研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,914,228.83 -2,100,993.91所得税费用 13,947,032.34 11,607,935.6948、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收政府补助收入 2,579,311.54 980,800.00收利息收入 4,247,599.49 1,603,847.94往来款及其他 17,740,691.46 20,029,620.42合计 24,567,602.49 22,614,268.36（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现的管理费用及销售费用 80,676,439.81 57,779,518.32财务费用 167,173.68 511,706.90往来款及保证金 27,191,655.92 13,497,668.26合计 108,035,269.41 71,788,893.48（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额内保外贷保证金 1,500,000.00 --合计 1,500,000.00 --
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（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额归还股东借款 -- 9,430,000.00股份回购款 219,632.00 158,496.00预付非公开发行承销保荐费 -- 1,000,000.00支付内保外贷保证金 -- 1,500,000.00合计 219,632.00 12,088,496.00说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,656,567.50 103,568,106.56加：资产减值准备 19,211,549.63 13,065,488.09固定资产折旧 13,933,054.43 7,185,767.15无形资产摊销 11,283,223.82 6,563,947.41长期待摊费用摊销 1,887,881.57 1,052,569.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,180.31 121,366.96益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -321,095.47 --财务费用（收益以“－”号填列） 9,587,804.90 8,827,726.82投资损失（收益以“－”号填列） 10,533,422.99 -33,896,012.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,738,838.61 -2,898,756.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 1,368,306.40 -694,643.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -183,541,507.99 -251,487,891.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,282,102.09 117,509,930.46其他 5,452,285.17 9,346,924.05经营活动产生的现金流量净额 -8,400,063.26 -21,735,476.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 381,482,525.74 288,160,126.98减：现金的期初余额 288,160,126.98 290,222,644.20加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 93,322,398.76 -2,062,517.22
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海明大保险经纪有限公司 23,200,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,049,692.84其中：上海明大保险经纪有限公司 4,049,692.84取得子公司支付的现金净额 19,150,307.16（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 11,116,000.00其中：成都长亮恒兴软件有限公司 11,116,000.00深圳市长亮国融信科技有限公司 --减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 986,102.79其中：成都长亮恒兴软件有限公司 986,102.79深圳市长亮国融信科技有限公司 --处置子公司收到的现金净额 10,129,897.21（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 381,482,525.74 288,160,126.98其中：库存现金 -- 23,692.31可随时用于支付的银行存款 381,482,525.74 288,136,434.67二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 381,482,525.74 288,160,126.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- --50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 3,114,500.00 银行保函保证金固定资产 188,258,497.40 抵押其他非流动资产 5,000,000.00 资本保证金合计 196,372,997.40
说明：
期末，其他货币资金 3,114,500.00元为银行保函保证金。
其他非流动资产5,000,000.00元为存入注册资本金托管专户的保证金。
2015年12月10日，本公司与上海浦东发展银行深圳分行签订借款合同，以保证加抵押方式借款 4000万元，由王长春提供保证担保，抵押物为北京市东城区东四十条甲 22号
1号楼7层A801、A802、A803号房产抵押，房产账面价值49,729,332.52元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年12月10日，本公司与招商银行深圳滨河时代支行签订借款合同，以抵押方式借款7475万元，抵押物为深圳湾科技生态园项目第一区2栋5层5A01-5A10号房，房产账面价值 138,529,164.88元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,901,074.67 6.5342 12,422,002.11港币 26,895,274.79 0.8359 22,482,029.16日元 15.00 0.0580 0.87林吉特 365,201.18 1.6071 586,914.81应收账款
其中：美元 -- 6.5342 --港币 5,643,640.12 0.8359 4,717,518.78林吉特 9,031,877.74 1.6071 14,376,822.20其他应收款
其中：港币 1,550,023.67 0.8359 1,295,664.79林吉特 235,144.69 1.6071 377,901.03美元 30,000.00 6.5342 196,026.00应付账款
其中：港币 1,252,703.67 0.8359 1,047,135.00林吉特 1,098,258.49 1.6071 1,765,011.22其他应付款
港币 8,427,321.46 0.8359 7,044,398.01林吉特 1,899,686.54 1.6071 3,052,986.24（2）境外经营实体
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据长亮控股（香港）有限公司 香港 港币 所属地主要币种乾坤烛有限公司 香港 港币 所属地主要币种长亮国际有限公司 香港 林吉特 交易主要币种 Cedar Plus Sdn. Bhd 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 Sunline CP Sdn. Bhd 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) SDN.BHD 马来西亚 林吉特 所属地主要币种
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六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期购买日至期股权取得股权取得成 股权取
被购买方名称 得比例 购买日购买日的确定依据末被购买方末被购买方时点 本 得方式
(%) 的收入 的净利润工商变更完毕，实
上海明大保险2017年8 2017年7
23,200,000.00 100.00 收购 现对上海明大的实 183,787.92 -74,339.16经纪有限公司 月4日 月31日
际控制
（2）合并成本及商誉
项目 上海明大合并成本：
现金 23,200,000.00合并成本合计 23,200,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 16,174,375.45商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 7,025,624.55（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海明大
项目 购买日 购买日公允价值 账面价值流动资产 4,143,559.18 4,143,559.18非流动资产 16,061,492.00 3,192.00流动负债 16,100.73 16,100.73非流动负债 4,014,575.00 --净资产 16,174,375.45 4,130,650.45减：少数股东权益 -- --合并取得的净资产 16,174,375.45 4,130,650.452、处置子公司
处置价款与处置投资 合并财务报股权 丧失控制
股权处置丧失控制权 对应的合并财务报表 表中与该子子公司名称股权处置价款 处置 权时点的
方式 的时点 层面享有该子公司净 公司相关的比例% 确定依据
资产份额的差额 商誉成都长亮恒 完成工
2017年5月
兴软件有限 11,116,000.00 100.00 现金交割 商变更 -447,111.41 --30日
公司 登记
深圳市长亮 完成工
2017年12
国融信科技 4,175,300.00 100.00 现金交割 商变更 -8,065,602.61 9,181,272.33月31日
有限公司 登记
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续：
丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权丧失控制权之 按公允价值重
权之日剩 权之日剩 剩余股权的公允 投资相关的其他子公司名称 日剩余股权的 新计量产生的
余股权的 余股权的 价值的确定方法 综合收益转入投账面价值 利得/损失
比例 公允价值 及主要假设 资损益的金额成都长亮恒兴
-- -- -- -- -- --软件有限公司
深圳市长亮国
融信科技有限 -- -- -- -- -- --公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
长亮控股（香港）有
香港 香港 服务业 100.00 -- 出资设立限公司
非同一控制 Cedar Plus Sdn. Bhd 马来西亚 马来西亚 服务业 -- 85.00
下企业合并 Sunline CP Sdn. Bhd 马来西亚 马来西亚 服务业 -- 85.00 出资设立长亮国际有限公司 香港 香港 服务业 -- 100.00 出资设立非同一控制乾坤烛有限公司 香港 香港 服务业 -- 80.00
下企业合并 SUNLINE
INTERNATIONAL 马来西亚 马来西亚 服务业 -- 100.00 出资设立 (MALAYSIA) SDN.BHD
深圳市长亮金融系统
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立服务有限公司
深圳市长亮核心科技
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立有限公司
上海长亮信息科技有
上海市 上海市 服务业 100.00 -- 出资设立限公司
北京长亮新融科技有
北京市 北京市 服务业 100.00 -- 出资设立限公司
北京长亮合度信息技 非同一控制北京市 北京市 服务业 100.00 --
术有限公司 下企业合并深圳市长亮保泰信息
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立科技有限公司
深圳市长亮数据技术
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立有限公司
深圳市趣投保科技有
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立限公司
上海明大保险经纪有 非同一控制上海市 上海市 服务业 100.00 --
限公司 下企业合并深圳市长亮管理咨询
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立有限公司
－68－
深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
珠海长亮互联网产业
股权投资基金合伙企 珠海市 珠海市 服务业 99.90 -- 出资设立业（有限合伙）
深圳市长亮网金科技
深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法深圳长亮创新产业投资
深圳市 深圳市 投资业 19.99 -- 权益法企业（有限合伙）
深圳市长亮国信互联网
深圳市 深圳市 服务业 38.57 -- 权益法科技有限公司
PT.Sunline Master 印度尼 印度尼
服务业 50.00 -- 权益法 International 西亚 西亚
（2）重要联营企业的主要财务信息：
长亮国信 长亮创新项目
期末数 期末数流动资产 4,023,773.59 17,370,686.62非流动资产 140,280.64 6,598,452.11资产合计 4,164,054.23 23,969,138.73流动负债 549,703.23 15,728,447.58非流动负债 -- 40,433.58负债合计 549,703.23 15,768,881.16净资产 3,614,351.00 8,200,257.57其中：少数股东权益 -- 806,724.49归属于母公司的所有者权益 3,614,351.00 7,393,533.08按持股比例计算的净资产份额 1,394,055.18 1,477,967.26对联营企业权益投资的账面价值 1,394,055.18 1,477,967.26存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --续：
长亮国信 长亮创新项目
本期发生额 本期发生额营业收入 5,374,222.62 8,885,518.02净利润 -3,385,649.00 -35,241.24其中：少数股东损益 -- --其他综合收益 -- --综合收益总额 -3,385,649.00 -35,241.24
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --
－69－
深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的34.10%（2016年：35.91%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 31.85%（2016年：75.61%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
资产项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 10,000.00 -- -- -- 10,000.00应付账款 1,663.61 -- -- -- 1,663.61其他应付款 1,452.68 -- -- -- 1,452.68长期借款 -- 747.50 747.50 4,484.75 5,979.75一年内到期
4,161.25 -- -- -- 4,161.25的长期借款
负债合计 17,277.54 747.50 747.50 4,484.75 23,257.29期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：、
期初数
资产项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 4,144.96 -- -- -- 4,144.96应付账款 124.38 -- -- -- 124.38其他应付款 4,890.84 -- -- -- 4,890.84长期借款 -- 3,520.00 -- 7,195.00 10,715.00负债合计 9,160.18 3,520.00 -- 7,195.00 19,875.18（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特、美元、港币）依然存在外汇风险。
于 2017年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 -- 11,943,062.06 12,618,028.11 --港币 8,091,533.01 30,961,300.81 28,495,212.72 63,901,584.02日元 0.87 0.89
林吉特 4,817,997.46 12,293,236.94 15,341,638.04 11,455,828.32合计 12,909,531.34 55,197,600.70 56,454,878.87 75,357,412.34本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017年12月31日，本集团的资产负债率为25.93%（2016年12月31日：28.93%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2017年12月31日，本集团不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、其他非流动负债等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性质王长春 实际控制人 21.89 自然人2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系杭州长亮金融信息服务有限公司 公司联营企业的子公司公司之股东、董事、总经理、肖映辉、魏锋、郑康、赵伟宏、徐江、李劲松、黄祖超、宫兴华
副总经理深圳市长亮国融信科技有限公司 公司联营企业的子公司彭和平、陈乘贝、柳木华 独立董事屈鸿京、石甘德、王玉荃 监事徐亚丽 副总经理兼董事会秘书何杨文 财务总监5、关联交易情况
（1）关联方采购情况
关联方 关联交易内容 定价方法 本期发生额 上期发生额杭州长亮金融信息服务
采购服务 市场价 7,731,986.29 1,067,961.17有限公司
（2）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕王长春 60,000,000.00 2017/12/14 2018/12/14 否王长春 100,000,000.00 2017/12/12 2018/12/12 否王长春 100,000,000.00 2016/12/21 2017/12/20 是（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员16人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,269,556.52 11,131,110,17
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备杭州长亮金融信息服务
其他应收款 -- -- 60,598.50 3,029.93有限公司
深圳长亮创新产业投资
其他应收款 4,175,300.00 208,765.00 -- --企业（有限合伙）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 杭州长亮金融信息服务有限公司 3,127,281.68 1,076,363.81应付账款 深圳市长亮国融信科技有限公司 8,379.82 --其他应付款 深圳市长亮国融信科技有限公司 876,425.66
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 --公司本期行权的各项权益工具总额 5,025,624.00公司本期失效的各项权益工具总额 76,000.00①3.048元/股，1年②10.982元/股，1年公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 ③1元/股，1年和合同剩余期限 ④1元/股，0年⑤1元/股，1年⑥1元/股，2年公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
--剩余期限
说明：
2014年6月19日公司召开第一次临时股东大会，审议通过了关于<深圳市长亮科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》。2014年 6月 19日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》，公司授予限制性股票461.05万股，每股授予价15.59元，授予日为2014年6月20日，限制性股票上市日期为2014年9月9日。根据公司 2014年和2015年利润分配方案，授予价格剔除股息和资本公积转增影响后每股调整为3.048元。
2015年5月6日本公司召开的第二届董事会第十八次会议（临时会议）审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》、2015年5月29日召开的第二届董事会第十九次会议（临时会议）审议通过的《关于调整预留限制性股票数量及授予价格的议案》及《限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，公司授予限制性股票66.875万股，每股面值 1.00元，每股授予价 22.044元，授予日为 2015年 5月 6日，限制性股票上市日期为 2015年6月26日。根据公司2015年利润分配方案，授予价格剔除股息和资本公积
转增影响后每股调整为10.982元。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司与子公司长亮新融核心团体签署持股计划实施协议，本公司授予计划对象最高不超过长亮新融注册资本40%的计划期权，计划对象在 2015-2018年四个会计年度完成业绩考核目标时，计划对象选择行权的，本公司按每1元注册资本1元平价转让给各计划对象。本公司根据 Black-Scholes模型计算本期期权费用为518,700.00元。
本公司与子公司和上海长亮核心团体签署持股计划实施协议，本公司授予计划对象最高不超过上海长亮注册资本40%的计划期权，计划对象在 2015-2017年三个会计年度完成业绩考核目标时，计划对象选择行权的，本公司按每1元注册资本1元平价转让给各计划对象。本公司根据 Black-Scholes模型计算本期期权费用为528,700.00元。
本公司与子公司长亮数据核心团体签署持股计划实施协议，本公司授予计划对象最高不超过长亮数据注册资本45%的计划期权，计划对象在 2015-2018年四个会计年度完成业绩考核目标时，计划对象选择行权的，本公司按每1元注册资本1元平价转让给各计划对象。本公司根据 Black-Scholes模型计算本期期权费用为345,800.00元。
本公司与子公司长亮保泰核心团体签署持股计划实施协议，本公司授予计划对象最高不超过长亮保泰注册资本45%的计划期权，计划对象在 2016-2019四个会计年度完成业绩考核目标时，计划对象选择行权的，本公司按每1元注册资本1元平价转让给各计划对象。本公司根据 Black-Scholes模型计算本期期权费用为 1,009,000.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型预计可达到行权条件,即假设员工服务可行权权益工具数量的确定依据
期可达到相当的年限本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 100,820,407.13本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,452,285.17十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 4,759,149.13 4,203,209.68资产负债表日后第2年 2,332,755.80 1,630,084.21资产负债表日后第3年 1,136,827.20 395,163.12以后年度 197,333.28 421,333.20合计 8,426,065.41 6,649,790.21截至 2017年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至 2017年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2018年3月28日，公司第一次临时股东大会审议通过《关于<公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股。拟授予的限制性股票数量不超过 2,231.77万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 29,930.0846万股的7.46%。本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。计划授予的激励对象总人数为 659人，为公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司）任职的高级管理人员、中层管理人员、业务骨干。
2018年 4月 2日，公司全资子公司长亮控股利用自有资金出资 2,000万元人民币设立孙公司--深圳市长亮海腾信息技术有限公司，注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A座 201室。主要业务范围：从事信息科技，计算机信息系统，计算机网络，互联网科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机信息系统设计、开发、集成、测试、运行服务。以承接服务外包方式从事软件服务，信息技术支持管理服务。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每10股送0.6元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利 --截至 2018年4月17日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新本期结转 本期结转计
其他 期末 与资产相关/补助项目 种类 期初余额增补助计入损益 入损益的列
变动 余额 与收益相关金额 的金额 报项目
基于安全支付的
新一代金融IC卡
财政
信息系统软件 780,000.00 240,000.00 540,000.00 其他收益与资产相关拨款
V2.0研发及产业
化
支持海量互联网
金融交易的分布 财政
1,500,000.00 1,500,000.00 -- 其他收益与收益相关式系统架构关键 拨款
技术研究
合计 2,280,000.00 1,740,000.00 540,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 本期计入损益的 与资产相关/补助项目 种类
的金额 列报项目 与收益相关即征即退增值税 财政拨款 410,330.74 其他收益 与收益相关南山人力资源局人才
财政拨款 189,900.00 其他收益 与收益相关实训基地资助项目
深圳市服务贸易创新
发展试点项目人才培财政拨款 175,000.00 其他收益 与收益相关训资助项目
社保局稳岗补贴 财政拨款 242,407.78 其他收益 与收益相关社保局生育津贴 财政拨款 131,663.83 其他收益 与收益相关个税手续费返还 财政拨款 1,206,065.35 其他收益 与收益相关其他 财政拨款 652,328.86 其他收益 与收益相关合计 3,007,696.56
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
2,986,384.00 0.56 2,986,384.00 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 460,589,199.34 86.08 27,414,058.39 5.95 433,175,140.95合并范围内关联方
70,837,041.99 13.24 -- -- 70,837,041.99组合
组合小计 531,426,241.33 99.32 27,414,058.39 5.16 504,012,182.94单项金额虽不重大但单项
652,000.00 0.12 652,000.00 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 535,064,625.33 100.00 31,052,442.39 5.80 504,012,182.94应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
1,400,000.00 0.42 1,400,000.00 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 323,958,195.13 97.68 17,883,891.17 5.52 306,074,303.96合并范围内关联方
4,263,615.68 1.29 -- -- 4,263,615.68组合
组合小计 328,221,810.81 98.97 17,883,891.17 5.45 310,337,919.64单项金额虽不重大但单项
2,022,925.00 0.61 2,022,925.00 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 331,644,735.81 100.00 21,306,816.17 6.42 310,337,919.64
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由金华银行 1,115,284.00 1,115,284.00 100.00 预计无法收回自贡银行 1,871,100.00 1,871,100.00 100.00 预计无法收回合计 2,986,384.00 2,986,384.00 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 390,055,537.90 84.69 19,502,776.90 5.00 370,552,761.001至2年 61,954,507.97 13.45 6,195,450.80 10.00 55,759,057.172至3年 8,579,153.47 1.86 1,715,830.69 20.00 6,863,322.78合计 460,589,199.34 100.00 27,414,058.39 5.95 433,175,140.95期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 290,770,566.81 89.76 14,538,528.34 5.00 276,232,038.471至2年 33,077,628.32 10.20 3,307,762.83 10.00 29,769,865.492至3年 58,000.00 0.02 11,600.00 20.00 46,400.003年以上 52,000.00 0.02 26,000.00 50.00 26,000.00合计 323,958,195.13 100.00 17,883,891.17 5.52 306,074,303.96（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,012,758.60元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 5,267,132.38
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生光大银行 货款 840,000.00 无法收回 管理层会议 否遵义商行 货款 719,950.00 无法收回 管理层会议 否创兴澳门分行 货款 560,000.00 无法收回 管理层会议 否恒丰银行 货款 500,000.00 无法收回 管理层会议 否
合计 2,619,950.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 190,957,090.30元，占应收账款期末余额合计数的比例35.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,118,490.31元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 18,839,078.94 20.01 1,706,235.58 9.06 17,132,843.36合并范围内关联方组合 75,318,427.50 79.99 -- -- 75,318,427.50组合小计 94,157,506.44 100.00 1,706,235.58 1.81 92,451,270.86单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 94,157,506.44 100.00 1,706,235.58 1.81 92,451,270.86其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 47,354,917.42 64.16 3,089,842.23 6.52 44,265,075.19合并范围内关联方组合 26,458,353.96 35.84 -- -- 26,458,353.96组合小计 73,813,271.38 100.00 3,089,842.23 4.19 70,723,429.15单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 73,813,271.38 100.00 3,089,842.23 4.19 70,723,429.15①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,913,006.96 73.85 695,650.35 5.00 13,217,356.611至2年 2,142,548.03 11.37 214,254.80 10.00 1,928,293.232至3年 1,984,771.81 10.54 396,954.36 20.00 1,587,817.453年以上 798,752.14 4.24 399,376.07 50.00 399,376.07合计 18,839,078.94 100.00 1,706,235.58 9.06 17,132,843.36
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 42,472,797.75 89.69 2,123,639.89 5.00 40,349,157.861至2年 2,754,929.63 5.82 275,492.96 10.00 2,479,436.672至3年 1,242,952.14 2.62 248,590.43 20.00 994,361.713年以上 884,237.90 1.87 442,118.95 50.00 442,118.95合计 47,354,917.42 100.00 3,089,842.23 6.52 44,265,075.19（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,383,606.65元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 1,027,118.68 570,143.34投标保证金 9,159,671.00 7,531,535.00代垫的社保及公积金 323,256.79 1,498,307.34押金 3,727,267.45 3,595,334.10往来款 426,465.02 149,623.37股权处置款 4,175,300.00 34,009,974.27合并范围内关联方往来款 75,318,427.50 26,458,353.96合计 94,157,506.44 73,813,271.38（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北京长亮新融
资金往来款 15,162,755.00 1年以内 16.10 --科技有限公司
深圳市长亮金 14,311,342.63元 1
融系统服务有资金往来款 15,047,474.75年以下、736,132.12 15.98 --限公司 1～2年
北京长亮合度
信息技术有限资金往来款 13,874,989.85 1年以内 14.74 --公司
上海长亮信息
资金往来款 11,809,138.95 1年以内 12.54 --科技有限公司
10,129,810.32元1
长亮控股（香
资金往来款 10,528,760.13年以下、398,949.81 11.18 --港）有限公司
元1～2年
合计 66,423,118.68 70.54 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 462,955,731.88 -- 462,955,731.88 235,387,489.15 -- 235,387,489.15对联营企业投资 2,872,022.44 -- 2,872,022.44 2,313,699.08 -- 2,313,699.08合计 465,827,754.32 -- 465,827,754.32 237,701,188.23 -- 237,701,188.23（1）对子公司投资
本期计减值准被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额提减值备期末准备 余额深圳市长亮金融系
10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --统服务有限公司
上海长亮信息科技
20,528,773.43 535,274.91 -- 21,064,048.34 -- --有限公司
成都长亮恒兴软件
10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- --有限公司
深圳市长亮数据技
18,345,793.52 14,695,016.11 -- 33,040,809.63 -- --术有限公司
北京长亮新融科技
10,518,700.00 518,700.00 -- 11,037,400.00 -- --有限公司
深圳市长亮保泰信
10,508,957.10 11,509,000.00 -- 22,017,957.10 -- --息科技有限公司
深圳市长亮国融信
12,580,000.00 -- 12,580,000.00 -- -- --科技有限公司
北京长亮合度信息
115,102,765.10 50,749.90 --- 115,153,515.00 -- --技术有限公司
长亮控股（香港）
27,802,500.00 52,320,411.25 -- 80,122,911.25 -- --有限公司
深圳市长亮网金科
-- 12,126,156.01 -- 12,126,156.01 -- --技有限公司
深圳市长亮核心科
-- 95,192,934.55 -- 95,192,934.55 -- --技有限公司
上海明大保险经纪
-- 63,200,000.00 -- 63,200,000.00 -- --有限公司
合计 235,387,489.15 250,148,242.73 22,580,000.00 462,955,731.88 -- --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准权益法下 宣告发放
被投资单位 期初余额
减少 其他综合其他权益 计提减值
期末余额备期末追加投资 确认的 现金股利 其他
投资 收益调整 变动 准备
余额投资损益 或利润
联营企业：
深圳长亮创新产
业投资企业（有 2,313,699.08 -- -- -835,731.82 -- -- -- -- -- 1,477,967.26 --限合伙）
深圳市长亮国信
互联网科技有限 -- 2,700,000.00 -- -1,184,977.15 -- -120,967.67 -- -- -- 1,394,055.18 --公司
合计 2,313,699.08 2,700,000.00 -- -2,020,708.97 -- -120,967.67 -- -- -- 2,872,022.44 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 778,449,470.28 626,161,346.86 554,109,165.79 329,171,008.775、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,020,708.97 5,124,400.43处置长期股权投资产生的投资收益 -7,288,700.00 23,434,016.61合计 -9,309,408.97 28,558,417.04十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -8,481,198.26
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 3,131,300.47
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,141.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
非经常性损益总额 -5,354,039.40
减：非经常性损益的所得税影响数 -605,329.64
非经常性损益净额 -4,748,709.76
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,196.94
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -4,750,906.70
说明：
作为经常性损益的政府补助项目：
项目 涉及金额 原因即征即退增值税 410,330.74 与正常经营相关、非偶发性个税手续费返还 1,206,065.35 与正常经营相关、非偶发性2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.88 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.36 0.32 0.31股股东的净利润
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2018年4月17日
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