中山大学达安基因股份有限公司 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日审计报告及财务报表
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报备号码：020201403009524
报告文号：信会师报字[2014]第410123号
委托单位：中山大学达安基因股份有限公司
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告类型：年报审计(无保留意见)
报告日期：2014年3月26日
报备时间：2014年3月25日 17:31:36
签名注册会计师：王翼初
谢岷
中山大学达安基因股份有限公司
年度审计报告
2013
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：86-21-63391166
传 真：86-21-63392558
通信地址：上海市黄浦区南京东路61号4楼
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中山大学达安基因股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表
利润表和合并利润表
现金流量表和合并现金流量表
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
财务报表附注 1-100
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|负债及股东权益|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||—|—|流动负债：||—|—|
|货币资金||43,762,819.51|31,357,514.88|短期借款||115,000,000.00|110,000,000.00|
|交易性金融资产||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收票据||201,856.00|420,815.00|应付票据||-|-|
|应收账款|（一）|329,002,083.77|237,981,729.10|应付账款||45,781,669.93|61,248,061.32|
|预付款项||40,327,885.48|23,343,102.84|预收款项||41,890,485.71|4,604,445.64|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬||9,040,637.69|6 ,865,251.94|
|应收股利||-|5 ,430,489.05|应交税费||15,090,682.11|5,920,233.32|
|其他应收款|（二）|77,687,303.65|93,022,736.10|应付利息||228,250.00|214,971.57|
|存货||68,191,722.92|51,732,595.05|应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款||71,792,826.88|35,223,245.87|
|其他流动资产||3,252,423.74|1 ,472,778.41|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计||562,426,095.07|444,761,760.43|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||—|—|流动负债合计||298,824,552.32|224,076,209.66|
|可供出售金融资产||-|-|非流动负债：||—|—|
|持有至到期投资||-|-|长期借款||-|-|
|长期应收款||-|-|应付债券||-|-|
|长期股权投资|（三）|189,542,759.59|190,522,283.34|长期应付款||-|-|
|投资性房地产||26,770,585.17|6,086,067.21|专项应付款||-|-|
|固定资产||78,712,103.11|63,720,215.89|预计负债||-|-|
|在建工程||21,399,328.38|11,622,598.62|递延所得税负债||629,760.00|629,760.00|
|工程物资||-|-|其他非流动负债||13,638,882.68|13,805,427.46|
|固定资产清理||-|-|非流动负债合计||14,268,642.68|14,435,187.46|
|生产性生物资产||-|-|负债合计||313,093,195.00|238,511,397.12|
|油气资产||-|-|股东权益：||—|—|
|无形资产||26,123,343.70|28,082,115.91|实收资本（或股本）||457,651,814.00|416,047,104.00|
|开发支出||26,807,425.96|14,227,821.31|资本公积||16,565,688.58|16,540,068.33|
|商誉||-|-|减：库存股||-|-|
|长期待摊费用||12,543,923.82|12,817,705.16|专项储备||-|-|
|递延所得税资产||6,536,254.23|5 ,541,750.39|盈余公积||60,599,284.78|50,212,819.99|
|其他非流动资产||-|-|一般风险准备||-|-|
|非流动资产合计||388,435,723.96|332,620,557.83|未分配利润||102,951,836.67|56,070,928.82|
|||||外币报表折算差额||-|-|
|||||所有者权益（或股东权益）总计||637,768,624.03|538,870,921.14|
|资产总计||950,861,819.03|7 77,382,318.26|负债和所有者权益（或股东权益）总计||950,861,819.03|777,382,318.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|负债及股东权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||—|—|流动负债：||—|—|
|货币资金|（一）|108,263,641.18|67,886,647.88|短期借款|（十七）|145,000,000.00|140,000,000.00|
|交易性金融资产||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收票据|（二）|351,856.00|420,815.00|应付票据||-|-|
|应收账款|（三）|425,659,318.62|280,911,667.93|应付账款|（十八）|79,725,027.29|60,466,185.10|
|预付款项|（四）|51,558,440.10|26,740,211.04|预收款项|（十九）|50,580,160.54|7,568,788.39|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬|（二十）|18,873,887.98|12,663,103.27|
|应收股利||-|-|应交税费|（二十一）|34,286,461.14|9,588,287.49|
|其他应收款|（五）|38,540,642.16|29,267,512.27|应付利息|（二十二）|282,416.67|269,218.15|
|存货|（六）|99,205,376.33|76,417,911.63|应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款|（二十三）|50,275,556.98|36,953,475.08|
|其他流动资产|（七）|5,572,369.87|3,758,125.58|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计||729,151,644.26|485,402,891.33|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||—|—|流动负债合计||379,023,510.60|267,509,057.48|
|可供出售金融资产||-|-|非流动负债：||—|—|
|持有至到期投资||-|-|长期借款||-|-|
|长期应收款||-|-|应付债券||-|-|
|长期股权投资|（八）|81,686,075.78|111,058,574.55|长期应付款||-|-|
|投资性房地产|（九）|2,580,529.67|2,607,102.65|专项应付款||-|-|
|固定资产|（十）|174,745,779.20|164,992,632.50|预计负债||-|-|
|在建工程|（十一）|33,719,248.22|22,983,893.86|递延所得税负债|（十五）|1,171,619.00|1,171,619.00|
|工程物资||-|-|其他非流动负债|（二十四）|16,889,756.70|17,396,177.36|
|固定资产清理||-|-|非流动负债合计||18,061,375.70|18,567,796.36|
|生产性生物资产||-|-|负债合计||397,084,886.30|286,076,853.84|
|油气资产||-|-|股东权益：||—|—|
|无形资产|（十二）|52,805,436.53|62,412,886.71|实收资本（或股本）|（二十五）|457,651,814.00|416,047,104.00|
|开发支出|（十二）|38,023,143.16|20,897,241.97|资本公积|（二十六）|24,636,324.70|24,610,704.45|
|商誉|（十三）|4,197,771.75|4,197,771.75|减：库存股||-|-|
|长期待摊费用|（十四）|20,026,139.28|19,924,755.20|专项储备||-|-|
|递延所得税资产|（十五）|18,245,630.07|17,804,276.60|盈余公积|（二十七）|61,593,989.91|51,207,525.12|
|其他非流动资产||-|-|一般风险准备||-|-|
|非流动资产合计||426,029,753.66|426,879,135.79|未分配利润|（二十八）|157,737,642.12|81,446,124.08|
|||||外币报表折算差额||-184,115.99|-62,267.71|
|||||归属于母公司所有者权益总计||701,435,654.74|573,249,189.94|
|||||少数股东权益||56,660,856.88|52,955,983.34|
|||||所有者权益（或股东权益）总计||758,096,511.62|626,205,173.28|
|资产总计||1 ,155,181,397.92|9 12,282,027.12|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1 ,155,181,397.92|912,282,027.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
利润表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|524,759,727.13|355,262,514.33|
|减：营业成本|（四）|293,636,091.12|164,170,407.37|
|营业税金及附加||2,848,602.58|2,637,726.24|
|销售费用||75,112,539.82|56,997,259.00|
|管理费用||64,916,778.91|68,745,175.13|
|财务费用||10,348,199.26|4,726,063.47|
|资产减值损失||2,782,263.94|2,476,385.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|26,239,535.92|2,953,791.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,155,757.21|- 2,685,500.62|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||101,354,787.42|58,463,289.99|
|加：营业外收入||14,278,268.19|10,199,839.68|
|减：营业外支出||94,303.69|76,723.43|
|其中：非流动资产处置损失||35,602.49|20,460.93|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||115,538,751.92|68,586,406.24|
|减：所得税费用||11,674,104.03|8,559,062.62|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||103,864,647.89|60,027,343.62|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||103,864,647.89|60,027,343.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
合并利润表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（二十九）|854,372,322.70|582,692,342.29|
|减：营业成本|（二十九）|436,395,105.01|259,831,677.62|
|营业税金及附加|（三十）|3 ,625,008.65|3,860,938.00|
|销售费用|（三十一）|162,556,325.19|132,834,561.09|
|管理费用|（三十二）|155,324,988.76|150,221,406.44|
|财务费用|（三十三）|1 2,453,018.29|7,686,895.45|
|资产减值损失|（三十四）|3 ,722,987.81|3,560,422.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|7 2,161,135.38|56,055,464.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||46,803,186.39|42,252,138.65|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||152,456,024.37|80,751,905.33|
|加：营业外收入|（三十六）|1 9,371,210.50|13,147,052.34|
|减：营业外支出|（三十七）|490,699.07|3 26,351.97|
|其中：非流动资产处置损失||350,255.01|8 6,029.19|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||171,336,535.80|93,572,605.70|
|减：所得税费用|（三十八）|3 4,356,404.18|7,597,971.71|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||136,980,131.62|85,974,633.99|
|归属于母公司所有者的净利润||133,275,258.08|90,165,000.80|
|少数股东损益||3 ,704,873.54|- 4,190,366.81|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十九）|0.29|0.20|
|（二）稀释每股收益|（三十九）|0.29|0.20|
|六、其他综合收益|（四十）|-121,848.28|-135,341.92|
|七、综合收益总额||136,858,283.34|85,839,292.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||133,153,409.80|90,029,658.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||3 ,704,873.54|-4,190,366.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
现金流量表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||—|—|三、筹资活动产生的现金流量：||—|—|
|销售商品、提供劳务收到的现金||502,936,752.10|342,883,022.42|吸收投资收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||5,265,233.76|123,438.39|取得借款收到的现金||150,000,000.00|150,000,000.00|
|收到的其他与经营活动有关的现金||229,937,643.02|251,186,357.05|发行债券收到的现金||-|-|
|经营活动现金流入小计||738,139,628.88|594,192,817.86|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金||324,386,224.70|152,577,760.23|筹资活动现金流入小计||150,000,000.00|150,000,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||61,406,154.35|47,356,904.89|偿还债务支付的现金||145,000,000.00|125,000,000.00|
|支付的各项税费||29,927,377.86|31,539,508.68|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,813,361.99|15,410,813.74|
|支付的其他与经营活动有关的现金||274,985,283.76|318,559,600.21|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|经营活动现金流出小计||690,705,040.67|550,033,774.01|筹资活动现金流出小计||159,813,361.99|140,410,813.74|
|经营活动产生的现金流量净额||47,434,588.21|44,159,043.85|筹资活动产生的现金流量净额||-9,813,361.99|9 ,589,186.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||—|—|||||
|收回投资收到的现金||1,000,000.00|5 ,500,000.00|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-418,868.75|1,147.34|
|取得投资收益收到的现金||34,825,782.18|-|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 5,000.00|-|五、现金及现金等价物净增加额||11,309,318.78|-3,513,713.74|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|加：年初现金及现金等价物余额||30,458,501.26|33,972,215.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|六、期末现金及现金等价物余额||41,767,820.04|30,458,501.26|
|投资活动现金流入小计||35,840,782.18|5,500,000.00|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,107,210.87|50,752,826.94|||||
|投资支付的现金||5,626,610.00|12,008,831.00|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||1,000,000.00|1,433.25|||||
|投资活动现金流出小计||61,733,820.87|62,763,091.19|||||
|投资活动产生的现金流量净额||- 25,893,038.69|- 57,263,091.19|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
合并现金流量表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||—|—|三、筹资活动产生的现金流量：||—|—|
|销售商品、提供劳务收到的现金||812,436,380.17|561,420,567.03|吸收投资收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||8,424,179.62|979,983.03|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|（四十一）|109,355,156.95|42,680,616.80|取得借款收到的现金||180,000,000.00|180,000,000.00|
|经营活动现金流入小计||930,215,716.74|605,081,166.86|发行债券收到的现金||-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金||431,646,650.72|225,434,090.92|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||148,705,339.42|133,084,769.72|筹资活动现金流入小计||180,000,000.00|180,000,000.00|
|支付的各项税费||48,002,669.98|42,389,948.76|偿还债务支付的现金||175,000,000.00|125,000,000.00|
|支付的其他与经营活动有关的现金|（四十一）|274,883,961.39|200,800,384.47|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,850,706.42|15,873,730.42|
|经营活动现金流出小计||903,238,621.51|601,709,193.87|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|经营活动产生的现金流量净额||26,977,095.23|3,371,972.99|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：||—|—|筹资活动现金流出小计||191,850,706.42|140,873,730.42|
|收回投资收到的现金||86,580,000.00|16,556,496.91|筹资活动产生的现金流量净额||-11,850,706.42|39,126,269.58|
|取得投资收益收到的现金||-|-|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||45,700.00|36,350.00|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 556,355.62|7,059.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||13,953,867.94|19,506,312.49|||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|（四十一）|6,044,040.00|10,533,600.00|五、现金及现金等价物净增加额||39,281,007.45|-613,691.59|
|投资活动现金流入小计||106,623,607.94|46,632,759.40|加：年初现金及现金等价物余额||66,987,634.26|67,601,325.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||73,213,206.68|71,630,924.42|六、期末现金及现金等价物余额||106,268,641.71|66,987,634.26|
|投资支付的现金||7,699,211.00|17,927,063.00|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|||||
|支付的其他与投资活动有关的现金|（四十一）|1,000,216.00|193,765.38|||||
|投资活动现金流出小计||81,912,633.68|89,751,752.80|||||
|投资活动产生的现金流量净额||2 4,710,974.26|- 43,118,993.40|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||上期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|416,047,104.00|16,540,068.33|-|-|50,212,819.99|-|56,070,928.82|538,870,921.14|346,705,920.00|16,540,068.33|-|-|44,298,011.08|-|80,499,774.73|488,043,774.14|
|加：会计政策变更||||||||-||||||||-|
|前期差错更正||||||||-||||||||-|
|其他||||||||-||||||||-|
|二、本年年初余额|416,047,104.00|16,540,068.33|-|-|50,212,819.99|-|56,070,928.82|538,870,921.14|346,705,920.00|16,540,068.33|-|-|44,298,011.08|-|80,499,774.73|488,043,774.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|41,604,710.00|25,620.25|-|-|10,386,464.79|-|46,880,907.85|98,897,702.89|69,341,184.00|-|-|-|5,914,808.91|-|-24,428,845.91|50,827,147.00|
|（一）净利润|||||||103,864,647.89|103,864,647.89|||||||60,027,343.62|60,027,343.62|
|（二）其他综合收益||||||||-||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|103,864,647.89|103,864,647.89|-|-|-|-|-|-|60,027,343.62|60,027,343.62|
|（三）所有者投入和减少资本|-|25,620.25|-|-|-|-|-|25,620.25|-|-|-|-|-87,925.45|-|-791,329.09|-879,254.54|
|1．所有者投入资本||||||||-||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-||||||||-|
|3．其他||25,620.25||||||25,620.25|||||-87,925.45||-791,329.09|-879,254.54|
|（四）利润分配|41,604,710.00|-|-|-|10,386,464.79|-|-56,983,740.04|-4,992,565.25|69,341,184.00|-|-|-|6,002,734.36|-|-83,664,860.44|-8,320,942.08|
|1．提取盈余公积|||||10,386,464.79||-10,386,464.79|-|||||6,002,734.36||-6,002,734.36|-|
|2．提取一般风险准备|||||||-|-|||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|41,604,710.00||||||-46,597,275.25|-4,992,565.25|69,341,184.00||||||-77,662,126.08|-8,320,942.08|
|4．其他||||||||-||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-||||||||-|
|4．其他||||||||-||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-||||||||-|
|2．本期使用||||||||-||||||||-|
|四、本期期末余额|457,651,814.00|16,565,688.58|-|-|60,599,284.78|-|102,951,836.67|637,768,624.03|416,047,104.00|16,540,068.33|-|-|50,212,819.99|-|56,070,928.82|538,870,921.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 金额单位:人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|416,047,104.00|24,610,704.45|-|-|51,207,525.12|-|81,446,124.08|-62,267.71|52,955,983.34|626,205,173.28|346,705,920.00|2 4,090,639.15|-|-|45,204,790.76|-|7 4,945,983.72|-31,388.79|63,206,702.54|5 54,122,647.38|
|加：会计政策变更||||||||||-||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-||||||||||-|
|其他||||||||||-||||||||||-|
|二、本年年初余额|416,047,104.00|24,610,704.45|-|-|51,207,525.12|-|81,446,124.08|-62,267.71|52,955,983.34|626,205,173.28|346,705,920.00|2 4,090,639.15|-|-|45,204,790.76|-|7 4,945,983.72|-31,388.79|63,206,702.54|5 54,122,647.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|41,604,710.00|25,620.25|-|-|10,386,464.79|-|76,291,518.04|-121,848.28|3,704,873.54|131,891,338.34|69,341,184.00|5 20,065.30|-|-|6,002,734.36|-|6 ,500,140.36|-30,878.92|-10,250,719.20|7 2,082,525.90|
|（一）净利润|||||||133,275,258.08||3,704,873.54|136,980,131.62|||||||9 0,165,000.80||-4,190,366.81|8 5,974,633.99|
|（二）其其他他综综合合收收益||||||||-121,,848.28||-121,,848.28||-104,,463.00||||||-30,,878.92||-135,,341.92|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|133,275,258.08|-121,848.28|3,704,873.54|136,858,283.34|-|-104,463.00|-|-|-|-|9 0,165,000.80|-30,878.92|-4,190,366.81|8 5,839,292.07|
|（三）所有者投入和减少资本|-|25,620.25|-|-|-|-|-|-|-|25,620.25|-|6 24,528.30|-|-|-|-|-|-|-6,060,352.39|-5,435,824.09|
|1．所有者投入资本||||||||||-||||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-||||||||||-|
|3．其他||25,620.25||||||||25,620.25||6 24,528.30|||||||-6,060,352.39|-5,435,824.09|
|（四）利润分配|41,604,710.00|-|-|-|10,386,464.79|-|-56,983,740.04|-|-|-4,992,565.25|69,341,184.00|-|-|-|6,002,734.36|-|-83,664,860.44|-|-|-8,320,942.08|
|1．提取盈余公积|||||10,386,464.79||-10,386,464.79|||-|||||6,002,734.36||-6,002,734.36|||-|
|2．提取一般风险准备|||||||-|||-|||||||-|||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|41,604,710.00||||||-46,597,275.25|||-4,992,565.25|69,341,184.00||||||-77,662,126.08|||-8,320,942.08|
|4．其他||||||||||-||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-||||||||||-|
|4．其他||||||||||-||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-||||||||||-|
|四、本期期末余额|457,651,814.00|24,636,324.70|-|-|61,593,989.91|-|157,737,642.12|-184,115.99|56,660,856.88|758,096,511.62|416,047,104.00|2 4,610,704.45|-|-|51,207,525.12|-|8 1,446,124.08|-62,267.71|52,955,983.34|6 26,205,173.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
中山大学达安基因股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
中山大学达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东省科四达医学仪器实业公司，于1988年8月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日，广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。
1999年12月8日，经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》(校办发[1998]15号)的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司。2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中山医科大学达安基因有限公司。2001年 3月 8日,经广州市经济体制改革委员会批准（穗改股字[2001] 3号），中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001年12月13日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。
1、2004年7月经中国证监会批准（证监发行字[2004]119号），本公司在深圳证券交易所上市。
2、2005年11月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年11月18日，股本总数为83,600,000股，其中：有限售条件股份为55,000,000股，占股份总数的65.79%，无限售条件股份为28,600,000股，占股份总数的34.21%。
3、根据本公司2006年4月17日召开的2005年年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日股本83,600,000股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增41,800,000股。转增后，本公司总股本为125,400,000.00股。
4、根据本公司2008年4月16日召开的2007年年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本125,400,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股25,080,000股，按每10股由资本公积金转增4股，共计转增50,160,000股。送股及转增后，本公司总股本为200,640,000股。
5、根据本公司2009年4月16日召开的2008年年度股东大会决议，本公司以2008年12月31日股本 200,640,000股为基数，按每 10股送红股 2股，共计送红股 40,128,000股。送股后，本公司总股本为240,768,000股。
财务报表附注第1页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6、根据本公司2010年4月21日召开的2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本 240,768,000股为基数，按每 10股送红股 2股，共计送红股 48,153,600股。送股后，本公司总股本为288,921,600股。
7、根据本公司2011年4月21日召开的2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本288,921,600股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股28,892,160股，按每10股由资本公积金转增1股，共计转增28,892,160股。送股及转增后，本公司总股本为346,705,920股。
8、根据本公司2012年4月19日召开的2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本 346,705,920股为基数，按每 10股送红股 2股，共计送红股 69,341,184股。送股后，本公司总股本为416,047,104股。
9、根据本公司2013年4月23日召开的2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本 416,047,104股为基数，按每 10股送红股 1股，共计送红股 41,604,710股。送股后，本公司总股本为457,651,814股。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数457,651,814股，公司注册资本为457,651,814元。
公司属生物制品行业，公司经营范围为：研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备的研究、开发；研究、开发、生产、销售、租赁：食品检测仪器及设备；计算机软件开发及技术服务；生产：体外诊断试剂（另设分支机构生产）；销售：体外诊断试剂（特殊管理诊断试剂除外，有效期至2016年7月19日）；医疗器械【II类：6824医用激光仪器设备、6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具；II类、III类：6821医用电子仪器设备、6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备（隐形眼镜及其护理用液类除外）、6823医用超声仪器及有关设备、6825医用高频仪器设备、6828医用磁共振设备、6830医用 X射线设备、6840临床检验分析仪器（有效期至 2016年 6月 9日）】；技术咨询服务；医学检验、病理检查（由分支机构经营）；批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）；货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注第3页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
财务报表附注第4页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
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控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
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汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
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交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额10％以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|
|确定组合的依据|

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||||
|-|-|-|
|账龄组合||除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。|
|其他组合||备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项（合并范围内的关联方款项）。|
||按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合||账龄分析法。|
|其他组合||除有证据表明其可回收性存在重大不确定性外，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||应收账款计提比例(%)||其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|0.5||0.5||
|1－2年|10||10||
|2－3年|15||15||
|3－4年|40||40||
|4－5年|60||60||
|5年以上|100||100||

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
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共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
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可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|30-35年|5%|2.71%-3.17%|
|仪器设备|3-10年|5%|9.50%-31.67%|
|运输设备|5-10年|5%|9.50%-19.00%|
|电子设备|3-10年|5%|9.50%-31.67%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
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在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
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他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依 据|
|专利技术|10年|预计使用年限|
|土地使用权|50年|土地使用权证年限|
|软件使用权|3-5年|预计使用年限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
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项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
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商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
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于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售：商品已发出、客户已签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移，开具发票确认收入。
②出口销售：商品已发出、开具出口发票、报关、装船后，商品所有权的主要风险与报酬已转移，确认收入。
③检测、研发服务：服务已提供、客户已签收时，服务已完成，开具发票确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率计算，与客户确认后，开具发票确认收
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入。
②租赁收入：按租赁合同约定，每月末计算租金收入，与客户确认后，开具发票确认收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
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赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||税 种||计税依据||税率|
|增值税||除自产试剂以外的应税收入按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税||17%、6%||
||增值税|自产试剂销售收入||6%||
||增值税|被认定为小规模纳税人的子公司的应税收入||3%||
||营业税|按应税营业收入计征||5%||
||城市维护建设税|按应纳流转税税额计征||7%||
||教育费附加|按应纳流转税税额计征||3%||
||地方教育附加|按应纳流转税税额计征||2%||
||企业所得税|按应纳税所得额计征||25%||

（二）税收优惠及批文
1、高新技术企业
中山大学达安基因股份有限公司及 3家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、中山生物工程有限公司、广州市达瑞抗体工程技术有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GF201144000498、GF201144000925、GF201144000820、GR201244000251，发证时间分别为2011年11月13日、2011年10月13日、2011年10月13日、2012年11月26日）认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司及上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内（广州市达瑞抗体工程技术有限公司为 2012
年至2014年，其他公司为2011年至2013年），所得税按15%的比例缴纳。
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2、国家西部大开发税收优惠
西藏达安生物科技有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税。
3、软件企业
佛山达安医疗设备有限公司根据《软件企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为软件企业，并取得由广东省经济和信息化委员会签发的《软件企业证书》（证书编号为：粤R-2011-0014，发证时间为2011年4月23日）。根据国家对软件企业的相关税收政策，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，佛山达安医疗设备有限公司 2010年属于第一个获利年度，2010年至 2011年享受所得税免征优惠，2012年至 2014年享受减半征收企业所得税优惠。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|1、广州市达安基因科技有限公司|全资子公司|广州市|投资|10,000,000.00|医学研究和试验发展；生物技术推广服务；投资、租赁、咨询、软件开发；信息系统集成、咨询、数据处理、存储等服务；技术进出口；工程和技术研究和试验发展|10,000,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||

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||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|2、广州安皓生物技术有限公司|全资子公司|广州市|生物制药|1,000,000.00|生物制品、食品、体外诊断试剂、医疗设备的研究，开发、技术咨询、技术转让；计算机软件开发及销售|1,000,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|3、广州安赢医疗设备有限公司|全资子公司|广州市|生物制药|100,000.00|医疗设备、体外诊断试剂、生物制品、药品、食品的研究、开发；提供技术咨询、技术转让|100,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|4、广州市达瑞抗体工程技术有限公司|控股子公司|广州市|生物制药|8,300,000.00|生产、销售临床检验分析仪器、抗体及生化试剂等|4,400,000.00|0.00|53.00|53.00|是|16,568,410.28|0.00|0.00||
|5、中山生物工程有限公|全资子公|中山市|生物制药|13,000,000.00|生产：体外诊断试剂；经营本企业自产产品及技术的出|29,050,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||

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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|司|司||||口业务||||||||||
|6、广州达泰生物工程技术有限公司|控股子公司|广州市|生物制药|5,300,000.00|生物制品、体外诊断试剂、药品、食品、医疗设备的研究、开发、技术咨询、技术服务及技术转让|5,035,000.00|0.00|95.00|95.00|是|-33,780.60|0.00|0.00||
|7、达安诊断有 限 公 司(DAANDIAGNOSTICSLTD)|全资子公司|加拿大|临床检验|648.02|医学检验、病理检验|8,499,674.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|8、佛山达安医疗设备有限公司|全资子公司|佛山市|医疗设备、软件|11,000,000.00|研发、生产、销售：Ⅲ类：6840临床检验分析仪器，Ⅱ类：6841医用化验和基础设备器具，6870软件；医疗仪|11,000,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||

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2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
||||||器维修及其咨询服务||||||||||
|9、佛山达益生物工程技术有限公司|全资子公司|佛山市|生物制药|6,400,000.00|生物技术、生物材料及基因工程研发、技术转让、技术咨询服务；销售：生物试剂|6,400,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|10、佛 山 达迈生物技术有限公司|全资子公司|佛山市|生物制药|8,600,000.00|免疫学相关试剂研究、开发、技术咨询；科研用分子免疫学相关试剂销售|8,600,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|11、西藏达安生物科技有限公司|全资子公司|拉萨市|生物制药|500,000.00|体外诊断试剂、食品检测仪器及设备的研发与销售，技术咨询服务，进出口贸易|500,000.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||
|12、高新达安健康产业投资有限公司|控股子公司|天津市|投资|136,660,000.00|对医疗卫生及健康服务业投资；投资管理；投资咨询：医疗卫生及健康服务行业相|81,996,000.00|0.00|60.00|60.00|是|50,157,598.96|0.00|0.00||

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2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
||||||关的技术咨询和技术推广||||||||||
|13、合肥达安医学检验所有限公司|控股子公司|合肥市|临床检验|8,000,000.00|临床医学检验服务；临床医学检验和病理诊断领域技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训、技术承包、技术中介、技术入股及实验室相关仪器和试剂销售|8,000,000.00|0.00|80.00|80.00|是|-481,352.53|0.00|0.00||
|14、成都高新达安医学检验有限公司|控股子公司|成都市|临床检验|20,000,000.00|临床医学检验和病理诊断服务；临床医学检验和病理诊断领域的技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训；研究体外诊断试剂及生物制品、医疗设备等。|20,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-998,755.16|0.00|0.00||

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财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|15、广州达安临床检验中心有限公司|控股子公司|广州市|临床检验|20,000,000.00|医学检验、病理检验|20,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|3,354,471.13|0.00|0.00||
|16、上海达安医学检验所有限公司|控股子公司|上海市|临床检验|50,000,000.00|医学检验和医学病理诊断，并提供相关领域的技术咨询，技术服务，技术转让，技术培训，技术承包和技术中介|50,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-5,244,659.02|0.00|0.00||
|17、南昌高新达安临床检验所有限公司|控股子公司|南昌市|临床检验|10,000,000.00|医学检验、病理检验|10,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-780,073.60|0.00|0.00||
|18、昆明高新达安医学检|控股子公|昆明市|临床检验|10,000,000.00|临床医学检验和临床病理检查服务；临床医学检验和病|10,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-1,033,918.03|0.00|0.00||

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2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|验所有限公司|司||||理诊断领域的技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让；体外诊断试剂、生物制品、医疗设备的研究；国内贸易，物资供销；货物进出口及技术进出口业务||||||||||
|19、泰州高新达安医学检验所有限公司|控股子公司|泰州市|临床检验|20,000,000.00|临床医学检验和病理诊断领域技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让、体外诊断试剂、生物制品、医疗设备研究；货物进出口及技术进出口业务|20,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-1,602,989.88|0.00|0.00||
|20、济南达安健康管理服|控股子公|济南市|健康管理|5,100,000.00|健康档案管理、健康项目开发、健康信息咨询|5,100,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-2,339,801.23|0.00|0.00||

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财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|务有限公司|司||||||||||||||
|21、广州达康软件科技有限公司|控股子公司|广州市|软件|1,000,000.00|软件研发与销售，信息咨询|1,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-13,925.89|0.00|0.00||
|22、广州达安妙医斋生物科技有限公司|控股子公司|广州市|生物制药|3,530,000.00|临床医学检验和病理诊断领域技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训、技术中介、技术投资、体外诊断试剂、生物制品、医疗设备的研究；销售：实验室相关仪器和实剂；货物进出口；生产：体外诊断试剂（由分支机构经营）；医疗服务（由分支机构持许可证|3,238,438.00|0.00|60.00|60.00|是|-18,337.72|0.00|0.00||

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2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
||||||经营）||||||||||
|23、广州达安妙医斋医疗门诊部有限公司|控股子公司|广州市|医学检验|1,000,000.00|预防保健科、内科、医学检验科、中医科、心电诊断专业|1,000,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-709,004.69|0.00|0.00||
|24、达安国际集团有限公司 （ DAANINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED）|全资子公司|香港|贸易|8,810.00|体外诊断试剂、生物制品、保健食品、医疗设备及其配套项目的开发、投资、贸易以及技术服务|625,420.00|0.00|100.00|100.00|是|0.00|0.00|0.00||

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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额||从母公司所有|
|||||||||||||||者权益冲减子|
|||||||||||||||公司少数股东|
|||||||||||||||分担的本期亏|
|||||||||||||||损超过少数股|
|||||||||||||||东在该子公司|
|||||||||||||||期初所有者权|
|||||||||||||||益中所享有份|
|||||||||||||||额后的余额|
|广州华生达救援生物技术有限公司|控股子公司|广州市|生物制药|5,000,000.00|用于快速监测检测救援生物技术及制品的研究、开发和咨询服务。批发和零售贸易|5,500,000.00|0.00|60.00|60.00|是|-163,025.14|0.00|0.00||

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（二）合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
公司设立达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGSLIMITED）。
2、本期减少合并单位3家，原因为：
公司本期转让所持有的佛山达意科技有限公司100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权；
注销佛山达伟易修医疗设备有限公司。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||名称||期末净资产||本期净利润|
|达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONALHOLDINGS LIMITED）||1,673,255.39||1,052,713.33||

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||名称||处置日净资产||期初至处置日净利润|
|佛山达意科技有限公司||5,630,949.87||-7,943.26||
|佛山达浩生物信息技术有限公司||5,736,508.74||-31,200.48||
|佛山达伟易修医疗设备有限公司||998,966.64||-546.41||

（四）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、非分步处置子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||子公司名称||出售日||损益确认方法|
|佛山达意科技有限公司||2013年1月28日||处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。||
|佛山达浩生物信息技术有限公司||2013年3月15日||处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。||

财务报表附注第37页
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财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||期末余额||||||年初余额|||||
||||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
||现金|||||||||||||
||人民币|||||30,459.60||||||1,117,083.91||
||小计|||||30,459.60||||||1,117,083.91||
||银行存款|||||||||||||
||人民币|||||100,635,367.73||||||61,058,450.18||
||港币|3,520.02||0.7862||2,767.44||0.00||0.00||0.00||
||美元|900,270.90||6.0969||5,488,861.64||749,686.17||6.2855||4,712,152.43||
||欧元|0.13||8.4189||1.09||0.13||8.3176||1.08||
||加元|19,417.77||5.7259||111,184.21||15,818.35||6.3184||99,946.66||
||小计|||||106,238,182.11||||||65,870,550.35||
||其他货币资金|||||||||||||
||人民币|||||1,994,999.47||||||899,013.62||
||小计|||||1,994,999.47||||||899,013.62||
||合 计|||||108,263,641.18||||||67,886,647.88||

其中受限制的货币资金明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|信用证保证金||1,994,999.47||899,013.62||
||合 计|1,994,999.47||899,013.62||

截至 2013年 12月 31日，其他货币资金 1,994,999.47元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
（二）应收票据
1、应收票据的分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||种 类||期末余额||年初余额|
|银行承兑汇票||351,856.00||420,815.00||

财务报表附注第38页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类||期末余额||年初余额|
|合 计|351,856.00||420,815.00||

2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额||||||||年初余额||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
|||金额|||比例|金额|||比例|金额||比例|金额|||比例|
||||||（%）||||（%）|||（%）||||（%）|
||1年以内|385,851,937.00||87.40||2,002,392.21||0.52||246,015,637.18||83.82|1,372,394.75||0.56||
||1-2年|27,760,986.75||6.29||2,827,083.69||10.18||29,183,042.31||9.94|2,980,704.68||10.21||
||2-3年|14,917,474.49||3.38||2,268,425.18||15.21||8,560,712.92||2.92|1,975,625.66||23.08||
||3-4年|5,576,315.91||1.26||2,682,147.22||48.10||6,078,179.69||2.07|3,246,561.48||53.41||
||4-5年|4,645,547.91||1.05||3,312,895.14||71.31||1,974,752.34||0.67|1,325,369.95||67.12||
||5年以上|2,709,199.35||0.62||2,709,199.35||100.00||1,698,497.54||0.58|1,698,497.53||100.00||
||合 计|441,461,461.41||100.00||15,802,142.79||3.58||293,510,821.98||100.00|12,599,154.05||4.29||

2、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||期末余额||||||||年初余额|||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额|||比例|金额|||比例|金额|||比例|金额|||比例|
||||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）|
||单项金额重大并|0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||
||单项计提坏账准|||||||||||||||||
||备的应收账款|||||||||||||||||
|账龄组合||438,883,307.62||99.42||13,223,989.00||3.01||290,773,768.1||9 99.07||9,862,100.26||3.39||
|其他组合||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||0.00||
||单项金额虽不重|2,578,153.79||0.58||2,578,153.79||100.00||2,737,053.79||0.93||2,737,053.79||100.00||
||大但单项计提坏|||||||||||||||||
||账准备的应收账|||||||||||||||||

财务报表附注第39页
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财务报表附注
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||期末余额|||||||年初余额|||||||
||||账面余额|||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例（%）|金额|||比例|金额|||比例|金额|||比例|
|||||||||（%）||||（%）||||（%）|
|款|||||||||||||||||
||合 计|441,461,461.41||100.00|15,802,142.79||3.58||293,510,821.98||100.00||12,599,154.05||4.29||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额|||||年初余额||||
||||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|
||||金额|比例（%|）|||金额||比例（%）||
||1年以内|385,778,437.00||87.90||1,928,892.21|245,872,837.18||84.56||1,229,364.19|
||1－2年|27,704,336.75||6.31||2,770,433.69|29,113,452.31||10.01||2,911,345.24|
||2－3年|14,881,234.49||3.39||2,232,185.18|7,747,161.48||2.66||1,162,074.22|
||3－4年|4,823,614.47||1.10||1,929,445.78|4,719,363.69||1.62||1,887,745.48|
||4－5年|3,331,631.91||0.76||1,998,979.14|1,623,455.99||0.56||974,073.60|
||5年以上|2,364,053.00||0.54||2,364,053.00|1,697,497.54||0.59||1,697,497.53|
||合 计|438,883,307.62||100.00||13,223,989.00|290,773,768.19||100.00||9,862,100.26|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||账面余额||坏账准备|计提比例|计提理由|
|个别认定的应收账款||2,578,153.79||2,578,153.79||100%|个别认定可能无法收回|
||合 计|2,578,153.79||2,578,153.79||100%||

3、本报告期转回或收回应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额||转回或收回前累计已计提坏|
|||||||账准备金额|
|个别认定的应收账款||通过各种方式追偿|个别认定可能无法收回|158,900.00|158,900.00||
||合 计|||158,900.00|158,900.00||

4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||账龄||占应收账款总额的比例(%)|
|宁夏国龙医疗发展股份有限公司||客户||22,907,177.63||1年以内||5.19||
|福建省龙岩市第二医院||客户||13,336,062.79||1年以内||3.02||
|KARMA HEALTHCARE LIMITED||客户||9,024,684.71||1年以内||2.04||
|河北云创医疗器械贸易有限公司||客户||6,205,045.04||1年以内||1.41||

财务报表附注第40页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||账龄||占应收账款总额的比例(%)|
|固始信合医院||客户||5,662,330.00||1年以内||1.28||
||合 计|||57,135,300.17||||12.94||

7、应收关联方账款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||占应收账款总额的比例(%)|
|杭州安杰思医学科技有限公司||联营企业||1,293,946.90||0.29||
|广州市顺元医疗器械有限公司||联营企业||1,108,796.20||0.25||
|广州达元食品安全技术有限公司||联营企业的子公司||970,400.52||0.22||
|广州天成医疗技术有限公司||联营企业||601,340.51||0.14||
|广州合谐医疗科技有限公司||本公司投资企业||508,000.00||0.12||
|广州市康顺医学科技有限公司||本公司投资企业的子公司||42,000.00||0.01||
|中山大学||实际控制人||41,693.75||0.01||
|广州安必平医药科技有限公司||本公司投资企业||40,266.21||0.01||
|广州合安生物技术有限公司||联营企业||21,373.33||0.00||
|广州达信生物技术有限公司||本公司投资企业||2,481.28||0.00||
||合 计|||4,630,298.70||1.05||

8、无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、无以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额||||年初余额|||
||||账面余额||比例(%)||账面余额||比例(%)|
||1年以内|49,066,478.96||95.17||24,430,707.20||91.36||
||1至2年|1,181,899.48||2.29||1,095,827.28||4.10||
||2至3年|671,082.30||1.30||968,475.22||3.62||
||3年以上|638,979.36||1.24||245,201.34||0.92||
||合 计|51,558,440.10||100.00||26,740,211.04||100.00||

2、预付款项金额前五名单位情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||时间||未结算原因|
|杭州安杰思医学科技有限公司||联营企业||11,090,000.00||1年以内||合同尚在执行||
|河南友邦成套设备有限公司||供应商||8,500,000.00||1年以内||合同尚在执行||
|广州皓洋仪器进出口有限公司||供应商||4,591,920.00||1年以内||合同尚在执行||
|广州典实科仪设备有限公司||供应商||2,200,000.00||1年以内||合同尚在执行||

财务报表附注第41页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称|与本公司关系||账面余额||时间||未结算原因|
|广州爱健生物技术有限公司||本公司投资企业|2,000,000.00||1年以内||合同尚在执行||
||合 计||28,381,920.00||||||

3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备||||账面余额||||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）|金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
||1年以内|27,483,898.58||65.73||65,853.94|0.24|||22,287,079.23||69.58|||69,435.49||0.31|||
||1-2年|5,745,273.62||13.74||317,610.08|5.53|||3,593,725.84||11.22|||250,061.47||6.96|||
||2-3年|3,411,903.18||8.16||283,160.37|8.30|||1,415,380.11||4.42|||50,008.58||3.53|||
||3-4年|654,710.96||1.57||49,649.36|7.58|||2,530,899.06||7.90|||577,952.50||22.84|||
||4-5年|2,347,637.82||5.61||752,768.00|32.06|||205,034.15||0.64|||549.48||0.27|||
||5年以上|2,170,056.10||5.19||1,803,796.35|83.12|||2,000,680.71||6.24|||1,817,279.31||90.83|||
||合 计|41,813,480.26||100.00||3,272,838.10|7.83|||32,032,799.10||100.00|||2,765,286.83||8.63|||

2、其他应收款按种类披露：
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||期末余额|||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||||坏账准备||||
||||金额||比例（%|）|金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||0.00||0.00||0.00||0.00|||0.00||0.00|||0.00||0.00|||
|账龄组合||19,430,413.80||46.47||1,419,424.80||7.31|||16,445,355.50||51.34|||890,602.77||5.42|||
|其他组合||20,529,653.16||49.10||0.00||0.00|||13,712,759.54||42.81|||0.00||0.00|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||1,853,413.30||4.43||1,853,413.30||100.00|||1,874,684.06||5.85|||1,874,684.06||100.00|||
||合 计|41,813,480.26||100.00||3,272,838.10||7.83|||32,032,799.10||100.00|||2,765,286.83||8.63|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额|||
||账面余额|||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比|例（%）||金额|比例（%）||

财务报表附注第42页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额|||||年初余额||||
||||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|
||||金额||比例（%）|||金额||比例（%）||
||1年以内|13,170,790.75||67.78||65,853.94|12,516,085.94||76.11||62,563.49|
||1－2年|3,176,100.81||16.35||317,610.08|2,500,614.73||15.21||250,061.48|
||2－3年|1,887,735.79||9.72||283,160.37|333,390.54||2.03||50,008.58|
||3－4年|124,123.40||0.64||49,649.36|944,881.24||5.75||377,952.50|
||4－5年|921,280.00||4.74||552,768.00|915.80||0.01||549.47|
||5年以上|150,383.05||0.77||150,383.05|149,467.25||0.89||149,467.25|
||合 计|19,430,413.80||100.00||1,419,424.80|16,445,355.50||100.00||890,602.77|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||其他应收款内容||账面余额||坏账准备||计提比例||计提理由|
|上海兆盛电子科技有限公司||1,100,000.00||1,100,000.00||100%||个别认定可能无法收回||
|往来款||753,413.30||753,413.30||100%||个别认定可能无法收回||
||合 计|1,853,413.30||1,853,413.30||||||

3、本报告期转回或收回的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收账款内容||转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额||转回或收回前累计已计提|
|||||||坏账准备金额|
|往来款||通过各种方式追偿|个别认定可能无法收回|21,270.76|21,270.76||
||合 计|||21,270.76|21,270.76||

4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系|账面余额|账龄||占其他应收款|性质或内容|
|||||||总额的比例(%)||
|佛山市大洋医疗科技有限公司||本公司投资企业|6,000,000.00|1年以内|14.35||股权转让尾款|
|南方医科大学||项目合作方|2,000,000.00|2-3年、4-5年|4.78||科研项目合作款|
|陕西省渭南市中医医院||项目合作方|2,000,000.00|1-2年|4.78||科研项目合作款|
|上海兆盛电子科技有限公司||供应商|1,100,000.00|4-5年、5年以上|2.63||软件开发款|
|应收出口退税|||1,011,358.36|1年以内|2.42||应收出口退税|
||合 计||12,111,358.36||28.96|||

7、应收关联方账款情况
财务报表附注第43页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系|账面余额||占其他应收款总额的|
||||||比例(%)|
|佛山市大洋医疗科技有限公司||本公司投资企业|6,000,000.00|14.35||
|广州爱健生物技术有限公司||本公司投资企业|800,000.00|1.91||
|李明||公司高管|100,000.00|0.24||
|张斌||公司高管|50,000.00|0.12||
|广州中大中山医科技开发有限公司||同一投资者|40,000.00|0.10||
|广州天成医疗技术有限公司||联营企业|28,179.00|0.07||
|广州达元食品安全技术有限公司||联营企业的子公司|15,285.80|0.04||
||合 计||7,033,464.80|16.83||

8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
11、期末无应收政府补助。
(六)存货
1、存货分类
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||期末余额||||||年初余额|||||
||||账面余额||跌价准备||账面价值||账面余额||跌价准备||账面价值|
||原材料|29,840,271.25||0.00||29,840,271.25||20,125,545.53||0.00||20,125,545.53||
||周转材料|1,716,697.53||0.00||1,716,697.53||1,751,555.28||0.00||1,751,555.28||
||在产品|3,756,978.09||0.00||3,756,978.09||3,509,683.46||0.00||3,509,683.46||
||库存商品|51,522,699.03||0.00||51,522,699.03||47,109,183.98||0.00||47,109,183.98||
|发出商品||12,368,730.43||0.00||12,368,730.43||3,921,943.38||0.00||3,921,943.38||
||合 计|99,205,376.33||0.00||99,205,376.33||76,417,911.63||0.00||76,417,911.63||

其中：期末数中没有存货用于担保。
期末数中没有存货所有权受到限制。
(七)其他流动资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|增值税留抵税额||5,572,369.87||3,758,125.58||
||合 计|5,572,369.87||3,758,125.58||

(八)长期股权投资
财务报表附注第44页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1、长期股权投资分类如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|合营企业||||||
|联营企业||30,344,396.81||77,452,721.80||
|其他股权投资||51,341,678.97||33,605,852.75||
|小计||81,686,075.78||111,058,574.55||
|减：减值准备||0.00||0.00||
||合 计|81,686,075.78||111,058,574.55||

财务报表附注第45页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、合营企业、联营企业相关信息
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)||本企业在被投资|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
||||单位表决权比例||||||
||||(%)||||||
|一、联营企业|||||||||
|广东达元食品药品安全技术有限公司|32.80|32.80||45,866,719.97|12,478,633.53|33,388,086.44|24,263,974.08|5,785,644.78|
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司|49.00|49.00||5,351,268.74|13,213.56|5,338,055.18|0.00|-49,883.21|
|杭州安杰思医学科技有限公司|35.96|35.96||26,458,790.77|16,891,144.86|9,567,645.91|10,844,167.45|-2,944,076.99|
|厦门优迈科医学仪器有限公司|33.40|33.40||25,902,797.85|2,909,050.54|22,993,747.31|2,011,805.42|-4,168,378.29|
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|42.50|42.50||13,471,987.21|7,907,431.52|5,564,555.69|1,119,476.86|-5,758,205.30|
|广州合安生物技术有限公司|33.33|33.33||1,409,951.90|88,485.16|1,321,466.74|0.00|-810,683.88|
|广州市顺元医疗器械有限公司|33.40|33.40||10,560,473.32|6,841,333.81|3,719,139.51|16,721,856.83|873,884.35|
|广州天成医疗技术有限公司|40.00|40.00||7,275,771.04|2,221,013.94|5,054,757.10|13,988,331.72|73,640.17|

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2013年度
财务报表附注
3、长期股权投资明细情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)||在被|在被投资|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
||||||||||投资|单位持股||||
||||||||||单位|比例与表||||
||||||||||表决|决权比例||||
||||||||||权比|不一致的||||
||||||||||例(%)|说明||||
|广东达元食品药品安全技术有限公司|权益法|6,169,980.00|8,399,738.66|2,115,224.54|0.00|10,514,963.20|32.80|32.80|||0.00|0.00|0.00|
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司|权益法|2,450,000.00|2,640,089.81|-24,442.77|0.00|2,615,647.04|49.00|49.00|||0.00|0.00|0.00|
|杭州安杰思医学科技有限公司|权益法|6,000,000.00|4,006,718.65|-566,193.18|0.00|3,440,525.47|35.96|35.96|||0.00|0.00|0.00|
|厦门优迈科医学仪器有限公司|权益法|10,020,000.00|4,036,529.70|3,643,381.90|0.00|7,679,911.60|33.40|33.40|||0.00|0.00|0.00|
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|权益法|7,443,025.00|4,812,173.42|-2,447,237.25|0.00|2,364,936.17|42.50|42.50|||0.00|0.00|0.00|
|广州合安生物技术有限公司|权益法|1,000,000.00|710,717.16|-270,227.69|0.00|440,489.47|33.33|33.33|||0.00|0.00|0.00|
|广州达信生物技术有限公司（注1）|权益法|0.00|5,372,494.42|-5,372,494.42|0.00|0.00|||||0.00|0.00|0.00|
|广州安必平医药科技有限公司（注1）|权益法|0.00|43,640,452.32|-43,640,452.32|0.00|0.00|||||0.00|0.00|0.00|

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2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)||在被|在被投资|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
||||||||||投资|单位持股||||
||||||||||单位|比例与表||||
||||||||||表决|决权比例||||
||||||||||权比|不一致的||||
||||||||||例(%)|说明||||
|广州爱健生物技术有限公司（注1）|权益法|0.00|1,888,450.43|-1,888,450.43|0.00|0.00|||||0.00|0.00|0.00|
|广州市顺元医疗器械有限公司|权益法|1,544,600.00|1,511,971.37|-245,950.35|0.00|1,266,021.02|33.40|33.40|||0.00|0.00|0.00|
|广州天成医疗技术有限公司|权益法|2,000,000.00|433,385.86|1,588,516.98|0.00|2,021,902.84|40.00|40.00|||0.00|0.00|0.00|
|权益法小计||36,627,605.00|77,452,721.80|-47,108,324.99|0.00|30,344,396.81|||||0.00|0.00|0.00|
|广东华南新药创制有限公司|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|0.00|0.00|10,000,000.00|11.11|11.11|||0.00|0.00|0.00|
|南昌百特生物高新技术股份有限公司|成本法|15,264,852.75|15,264,852.75|0.00|0.00|15,264,852.75|4.98|4.98|||0.00|0.00|0.00|
|广东村村通科技有限公司|成本法|3,500,000.00|3,500,000.00|0.00|0.00|3,500,000.00|5.00|5.00|||0.00|0.00|0.00|
|广州合谐医疗科技有限公司|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|15.00|15.00|||0.00|0.00|0.00|
|佛山市大洋医疗科技有限公司|成本法|2,841,000.00|2,841,000.00|0.00|0.00|2,841,000.00|19.98|19.98|||0.00|0.00|0.00|
|广州达信生物技术有|成本法|5,372,494.42|0.00|5,372,494.42|0.00|5,372,494.42|19.74|18.12|||0.00|0.00|0.00|

中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)||在被|在被投资|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
||||||||||投资|单位持股||||
||||||||||单位|比例与表||||
||||||||||表决|决权比例||||
||||||||||权比|不一致的||||
||||||||||例(%)|说明||||
|限公司（注1、3）||||||||||||||
|广州安必平医药科技有限公司（注1）|成本法|9,385,670.37|0.00|9,385,670.37|0.00|9,385,670.37|4.98|4.98|||0.00|0.00|0.00|
|广州爱健生物技术有限公司（注1）|成本法|1,888,450.43|0.00|1,888,450.43|0.00|1,888,450.43|17.14|17.14|||0.00|0.00|0.00|
|广州济士源生物技术有限公司|成本法|200,000.00|0.00|200,000.00|0.00|200,000.00|20.00|20.00|||0.00|0.00|0.00|
|广州和康医疗技术有限公司|成本法|10,000.00|0.00|10,000.00|0.00|10,000.00|10.00|10.00|||0.00|0.00|0.00|
|广州安汇医疗健康产业投资有限公司（注2）|成本法|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19.99|19.99|||0.00|0.00|0.00|
|广州健福医疗科技有限公司|成本法|719,100.00|0.00|719,100.00|0.00|719,100.00|19.90|19.90|||0.00|0.00|0.00|
|广州腾和投资咨询有限公司（注2）|成本法|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19.99|19.99|||0.00|0.00|0.00|
|广州邦宝医药有限公司|成本法|111,111.00|0.00|111,111.00|0.00|111,111.00|10.00|10.00|||0.00|0.00|0.00|

中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)||在被|在被投资|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|||||||||||投资|单位持股||||
|||||||||||单位|比例与表||||
|||||||||||表决|决权比例||||
|||||||||||权比|不一致的||||
|||||||||||例(%)|说明||||
|北京天峰汇泉投资管理有限公司||成本法|49,000.00|0.00|49,000.00|0.00|49,000.00|4.90|4.90|||0.00|0.00|0.00|
|成本法小计|||51,341,678.97|33,605,852.75|17,735,826.22|0.00|51,341,678.97|||||0.00|0.00|0.00|
||合 计||87,969,283.97|111,058,574.55|-29,372,498.77|0.00|81,686,075.78|||||0.00|0.00|0.00|

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2013年度
财务报表附注
(九)投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1．账面原值合计|3,675,588.82|129,525.17|0.00|3,805,113.99|
|（1）房屋、建筑物|3,675,588.82|129,525.17|0.00|3,805,113.99|
|2．累计折旧和累计摊销合计|1,068,486.17|156,098.15|0.00|1,224,584.32|
|（1）房屋、建筑物|1,068,486.17|156,098.15|0.00|1,224,584.32|
|3．投资性房地产净值合计|2,607,102.65|--|--|2,580,529.67|
|（1）房屋、建筑物|2,607,102.65|--|--|2,580,529.67|
|4．投资性房地产减值准备累计金额合计|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（1）房屋、建筑物|0.00|0.00|0.00|0.00|
|5．投资性房地产账面价值合计|2,607,102.65|--|--|2,580,529.67|
|（1）房屋、建筑物|2,607,102.65|--|--|2,580,529.67|

注：2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为156,098.15元，计提减值准备为0.00元。
(十)固定资产
1、固定资产情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初余额||本期增加|||本期减少||期末余额|
||一、账面原值合计：|342,896,684.42||40,883,673.84||||7,266,466.93|376,513,891.33||
||其中：房屋及建筑物|96,498,497.87||7,335,792.77||||0.00|103,834,290.64||
||仪器设备|227,561,340.31||31,157,983.56||||3,961,570.70|254,757,753.17||
||运输工具|5,129,558.72||1,250,474.00||||710,684.09|5,669,348.63||
|电子设备||13,707,287.52||1,139,423.51||||2,594,212.14|12,252,498.89||
||||||本期新增||本期计提||||
||二、累计折旧合计：|177,904,051.92||||30,255,654.50||6,391,594.29|201,768,112.13||
||其中：房屋及建筑物|15,244,530.24||||2,674,952.73||0.00|17,919,482.97||
||仪器设备|149,728,069.76||||24,948,534.41||3,316,059.73|171,360,544.44||
||运输工具|3,722,205.95||||763,156.15||602,086.56|3,883,275.54||
|电子设备||9,209,245.97||||1,869,011.21||2,473,448.00|8,604,809.18||
||三、固定资产账面净值合计|164,992,632.50|||--|||--|174,745,779.20||
||其中：房屋及建筑物|81,253,967.63|||--|||--|85,914,807.67||
||仪器设备|77,833,270.55|||--|||--|83,397,208.73||
||运输工具|1,407,352.77|||--|||--|1,786,073.09||
|电子设备||4,498,041.55|||--|||--|3,647,689.71||
||四、减值准备合计|0.00||0.00||||0.00|0.00||
||其中：房屋及建筑物|0.00||0.00||||0.00|0.00||

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2013年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
||仪器设备|0.00||0.00||0.00||0.00||
||运输工具|0.00||0.00||0.00||0.00||
|电子设备||0.00||0.00||0.00||0.00||
||五、固定资产账面价值合计|164,992,632.50|||--||--|174,745,779.20||
||其中：房屋及建筑物|81,253,967.63|||--||--|85,914,807.67||
||仪器设备|77,833,270.55|||--||--|83,397,208.73||
||运输工具|1,407,352.77|||--||--|1,786,073.09||
|电子设备||4,498,041.55|||--||--|3,647,689.71||

注1：本期折旧额30,255,654.50元。
注2：本期由在建工程转入固定资产原价为4,644,759.47元。
注3：期末用于抵押的固定资产账面价值为41,594,479.71元，详见本附注“八（三）抵押资产情况”。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产。
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||期末余额||||||年初余额|||||
||||账面余额||减值准备||账面价值||账面余额||减值准备||账面价值|
|病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目||21,399,328.38||0.00||21,399,328.38||11,622,598.62||0.00||11,622,598.62||
|佛山达安厂房工程||4,048,786.66||0.00||4,048,786.66||4,048,786.66||0.00||4,048,786.66||
|广州临检厂房工程||0.00||0.00||0.00||3,532,759.47||0.00||3,532,759.47||
|佛山达益厂房工程||6,186,914.21||0.00||6,186,914.21||2,503,728.12||0.00||2,503,728.12||
|佛山达迈厂房工程||2,082,113.97||0.00||2,082,113.97||961,485.82||0.00||961,485.82||
|佛山达浩厂房工程||0.00||0.00||0.00||310,935.17||0.00||310,935.17||
|佛山达意厂房工程||0.00||0.00||0.00||3,600.00||0.00||3,600.00||
|中山生物二期厂房工程||2,105.00||0.00||2,105.00||0.00||0.00||0.00||
||合 计|33,719,248.22||0.00||33,719,248.22||22,983,893.86||0.00||22,983,893.86||

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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程项目名称||预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少||工程投入占|工程进度||利息资||其中：本||本期利息|资金来源|期末余额|
|||||||||预算比例|||本化累||期利息资||资本化率|||
|||||||||(%)|||计金额||本化金额||(%)|||
|病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目||26,837,573.90|11,622,598.62|9,776,729.76|0.00|0.00|79.74||80%|0.00||0.00||0.00||自有资金、财政拨款|21,399,328.38|
|佛山达安厂房工程||20,000,000.00|4,048,786.66|0.00|0.00|0.00|20.24||完成土地平整|0.00||0.00||0.00||自有资金|4,048,786.66|
|广州临检厂房工程||20,000,000.00|3,532,759.47|0.00|3,532,759.47|0.00|已完工||主体工程 2011年度已完工结转，后续工程本年完工结转|0.00||0.00||0.00||自有资金|0.00|
|佛山达益厂房工程||6,221,914.21|2,503,728.12|3,683,186.09|0.00|0.00|99.44||主体工程已完工|0.00||0.00||0.00||自有资金|6,186,914.21|
|佛山达迈厂房工程||2,117,113.97|961,485.82|1,120,628.15|0.00|0.00|98.35||主体工程已完工|0.00||0.00||0.00||自有资金|2,082,113.97|
|佛山达浩厂房工程|||310,935.17|0.00|0.00|310,935.17|||前期设计勘察阶段，本期转让|0.00||0.00||0.00||自有资金|0.00|
|佛山达意厂房工程|||3,600.00|0.00|0.00|3,600.00|||前期设计勘察阶段，本期转让|0.00||0.00||0.00||自有资金|0.00|
|中山生物二期厂房工程||15,000,000.00|0.00|2,105.00|0.00|0.00|0.01||前期设计勘察阶段|0.00||0.00||0.00||自有资金|2,105.00|
|上海临检办公楼装修||1,112,000.00|0.00|1,112,000.00|1,112,000.00|0.00|已完工||已完工|0.00||0.00||0.00||自有资金|0.00|
||合 计||22,983,893.86|15,694,649.00|4,644,759.47|314,535.17||||0.00||0.00||0.00|||33,719,248.22|

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3、重大在建工程的工程进度情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||工程进度|备注|
|病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目||80%|||
|佛山达安厂房工程||完成土地平整|||
|广州临检厂房工程||已完工|||
|佛山达益厂房工程||主体工程已完工|||
|佛山达迈厂房工程||主体工程已完工|||
|佛山达浩厂房工程||前期设计勘察阶段，本期转让|||
|佛山达意厂房工程||前期设计勘察阶段，本期转让|||
|中山生物二期厂房工程||前期设计勘察阶段|||
|上海临检办公楼装修||已完工|||

(十二)无形资产
1、无形资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额||本期增加|本期减少||期末余额|
|1、账面原值合计|76,337,001.36||3,735,666.12||8,960,000.00|71,112,667.48||
|(1).土地使用权|38,976,845.32||0.00||8,960,000.00|30,016,845.32||
|(2).专有技术|32,514,325.91||2,162,588.57||0.00|34,676,914.48||
|(3).软件使用权|4,845,830.13||1,573,077.55||0.00|6,418,907.68||
|2、累计摊销合计|13,924,114.65||4,986,804.06||603,687.76|18,307,230.95||
|(1).土地使用权|4,294,777.47||621,110.67||603,687.76|4,312,200.38||
|(2).专有技术|7,932,429.58||3,381,132.45||0.00|11,313,562.03||
|(3).软件使用权|1,696,907.60||984,560.94||0.00|2,681,468.54||
|3、无形资产账面净值合计|62,412,886.71||--||--|52,805,436.53||
|(1).土地使用权|34,682,067.85||--||--|25,704,644.94||
|(2).专有技术|24,581,896.33||--||--|23,363,352.45||
|(3).软件使用权|3,148,922.53||--||--|3,737,439.14||
|4、减值准备合计|0.00||0.00||0.00|0.00||
|(1).土地使用权|0.00||0.00||0.00|0.00||
|(2).专有技术|0.00||0.00||0.00|0.00||
|(3).软件使用权|0.00||0.00||0.00|0.00||
|5、无形资产账面价值合计|62,412,886.71||--||--|52,805,436.53||
|(1).土地使用权|34,682,067.85||--||--|25,704,644.94||
|(2).专有技术|24,581,896.33||--||--|23,363,352.45||
|(3).软件使用权|3,148,922.53||--||--|3,737,439.14||

注1：本期摊销额4,986,804.06元。
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2、公司开发项目支出
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额|本期增加||本期转出数|||期末余额|
||||||计入当期损益||确认为无形资产||
|研究支出||0.00|53,513,018.94|53,513,018.94||0.00||0.00|
|开发支出||20,897,241.97|19,288,489.76|0.00||2,162,588.57||38,023,143.16|
||合 计|20,897,241.97|72,801,508.70|53,513,018.94||2,162,588.57||38,023,143.16|

注1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例26.49%。
注2：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例42.65%。
(十三)商誉
1、商誉账面价值
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位名称或形成商|年初余额|年初减值准备|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
||誉的事项|||||||
|中山生物工程有限公司||4,197,771.75|0.00|0.00|0.00|4,197,771.75|0.00|
|广州华生达救援生物技术有限公司||708,803.44|708,803.44|0.00|0.00|708,803.44|708,803.44|
||合 计|4,906,575.19|708,803.44|0.00|0.00|4,906,575.19|708,803.44|

(十四)长期待摊费用
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||年初余额||本期增加||本期摊销||其他减少||期末余额|其他减少的原因|
|装修费||18,769,902.54||3,973,823.75||4,008,995.36||0.00||18,734,730.93|||
|仪器维护费||352,802.51||235,042.74||401,327.90||0.00||186,517.35|||
|园林工程款||141,057.27||0.00||38,587.80||0.00||102,469.47|||
|车间改造||660,992.88||0.00||87,288.05||0.00||573,704.83|||
|服务费||0.00||604,100.00||175,383.30||0.00||428,716.70|||
||合 计|19,924,755.20||4,812,966.49||4,711,582.41||0.00||20,026,139.28|||

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
||递延所得税资产：|||||
|资产减值准备||2,836,659.16||2,362,755.36||
|可抵扣亏损||8,739,285.67||9,125,522.08||

财务报表附注第55页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|预提费用||3,964,422.93|3,394,047.56|
|递延收益||2,705,262.31|2,921,951.60|
||小 计|18,245,630.07|17,804,276.60|
||递延所得税负债：|||
|计入资本公积的权益法联营企业资本公积变动||1,171,619.00|1,171,619.00|
||小 计|1,171,619.00|1,171,619.00|

（2）未确认递延所得税资产明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|（1）可抵扣暂时性差异||965,173.62||854,017.82||
|（2）可抵扣亏损||7,487,943.21||8,580,501.67||
||合 计|8,453,116.83||9,434,519.49||

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|备注|
|2013年度||---||857,299.65|||
|2014年度||1,728,286.70||1,728,286.70|||
|2015年度||739,081.28||742,046.26|||
|2016年度||2,624,498.28||3,269,075.73|||
|2017年度||1,124,337.60||1,983,793.33|||
|2018年度||1,271,739.35||---|||
||合计|7,487,943.21||8,580,501.67|||

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||||
|-|-|-|-|
||项 目||金额|
||应纳税差异项目|||
|计入资本公积的权益法联营企业资本公积变动||6,365,836.00||
||小计|6,365,836.00||
||可抵扣差异项目|||
|资产减值准备||18,109,807.27||
|可抵扣亏损||34,957,143.22||
|预提费用||24,747,866.59||
|递延收益||17,101,748.77||
||小计|94,916,565.85||

(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转 回|转 销||

财务报表附注第56页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额|本期增加||本期减少|||期末余额|
||||||转 回||转 销||
||坏账准备|15,364,440.88|3,722,987.81|12,447.80||0.00||19,074,980.89|
||商誉减值准备|708,803.44|0.00|0.00||0.00||708,803.44|
||合 计|16,073,244.32|3,722,987.81|12,447.80||0.00||19,783,784.33|

本期转回为合并范围减少转出。
(十七)短期借款
1、短期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||年初余额|
|抵押借款|30,000,000.00||25,000,000.00||
|信用借款|115,000,000.00||115,000,000.00||
|合 计|145,000,000.00||140,000,000.00||

本公司以房屋建筑物及土地使用权作为抵押物，向上海浦东发展银行广州五羊支行借款 30,000,000.00元，详见本附注“八（三）抵押资产情况”。
2、无已到期未偿还的短期借款。
(十八)应付账款
1、应付账款明细如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|货款||79,725,027.29||60,466,185.10||
||合 计|79,725,027.29||60,466,185.10||

2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额||年初余额|
|广州安必平医药科技有限公司||1,401,468.10||1,074,912.20||
|广州天成医疗技术有限公司||838,000.00||0.00||
|广州安必平自动化检测设备有限公司||622,000.00||504,000.00||
|广州市康顺医学科技有限公司||331,500.00||0.00||
|佛山市大洋医疗科技有限公司||186,686.90||0.00||
|广州市顺元医疗器械有限公司||140,000.00||75,000.00||
|广州达元食品安全技术有限公司||78,470.00||0.00||
|厦门优迈科医学仪器有限公司||40,768.00||0.00||
|南昌百特生物高新技术股份有限公司||22,764.00||0.00||

财务报表附注第57页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额||年初余额|
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司||11,232.00||0.00||
|广州市达诚医疗技术有限公司||10,000.00||10,000.00||
|杭州安杰思医学科技有限公司||0.00||400,000.00||
||合 计|3,682,889.00||2,063,912.20||

(十九)预收款项
1、预收款项情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|预收货款及科研合作款||50,580,160.54||7,568,788.39||
||合 计|50,580,160.54||7,568,788.39||

2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额||年初余额|
|广州爱健生物技术有限公司||5,875,350.00||0.00||
|广州安必平医药科技有限公司||1,776,055.00||0.00||
|中山大学附属第一医院||0.00||69,523.00||
|中山大学||2,729.20||7,289.20||
||合 计|7,654,134.20||76,812.20||

4、无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十)应付职工薪酬
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
||（1）工资、奖金、津贴和补贴|11,788,808.72||127,400,527.03||121,356,444.93||17,832,890.82||
||（2）职工福利费|0.00||3,071,877.13||3,071,877.13||0.00||
||（3）社会保险费|55,072.57||15,644,392.52||15,193,917.89||505,547.20||
|其中：医疗保险费||20,003.65||4,940,301.51||4,730,880.38||229,424.78||
|基本养老保险费||35,256.72||8,956,995.27||8,787,007.23||205,244.76||
|年金缴费||0.00||0.00||0.00||0.00||
|失业保险费||-12,435.48||648,555.97||620,092.02||16,028.47||
|工伤保险费||772.03||204,039.98||195,518.16||9,293.85||
|生育保险费||318.13||411,566.80||388,136.79||23,748.14||
|综合保险费||11,157.52||482,932.99||472,283.31||21,807.20||
||（4）住房公积金|509,014.45||8,545,552.14||8,776,566.79||277,999.80||
||（5）辞退福利|0.00||101,650.00||101,650.00||0.00||

财务报表附注第58页
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2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|（6）工会经费和职工教育经费|199,472.56||1,018,663.05||1,019,156.93||198,978.68||
|（7）其他|110,734.97||0.00||52,263.49||58,471.48||
|合 计|12,663,103.27||155,782,661.87||149,571,877.16||18,873,887.98||

(二十一) 应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
||税费项目|期末余额||年初余额|
||增值税|4,997,356.28|2,393,781.51||
||营业税|203,011.43|673,840.54||
||企业所得税|27,465,441.56|5,138,624.07||
||个人所得税|125,955.73|89,346.33||
||城市维护建设税|352,760.30|194,702.18||
|房产税||155,106.22|186,564.47||
|教育费附加||154,873.85|85,372.78||
|土地使用税||317,460.25|467,460.25||
|其他||514,495.52|358,595.36||
||合 计|34,286,461.14|9,588,287.49||

(二十二) 应付利息
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目|期末余额||年初余额|
|短期借款应付利息||282,416.67|269,218.15||
|合 计||282,416.67|269,218.15||

(二十三) 其他应付款
1、其他应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目|期末余额||年初余额|
|预收股权转让款||6,044,040.00|15,023,160.00||
|高管奖励||7,997,403.04|6,422,404.46||
|往来款||36,234,113.94|15,507,910.62||
||合 计|50,275,556.98|36,953,475.08||

2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称|期末余额||年初余额|
|高管奖励||7,997,403.04|6,422,404.46||

财务报表附注第59页
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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称|期末余额||年初余额|
|广州爱健生物技术有限公司||916,000.00|0.00||
|广州合安生物技术有限公司||185,614.18|865,781.88||
|广州天成医疗技术有限公司||28,179.00|0.00||
|广州安必平医药科技有限公司||6,800.00|0.00||
|厦门优迈科医学仪器有限公司||3,000.00|0.00||
|广州达信生物技术有限公司||854.80|297,711.35||
|广州中大产业集团有限公司||0.60|0.00||
||合 计|9,137,851.62|7,585,897.69||

4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额||未偿还原因|备注（报表日后已还款的应予注明）|
|佛山达健实验设备有限公司||1,885,378.00||原子公司往来款|||

5、金额较大的其他应付款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额|性质或内容|备 注|
|佛山市志华家居用品有限公司||9,548,153.20||预收股权转让款、往来款||
|高管奖励||7,997,403.04||高管奖励||
|佛山达健实验设备有限公司||1,885,378.00||原子公司往来款||
|四川大学华西第二医院||1,668,400.00||应付的服务费||
|哈尔滨市道里区龙联影像器材经销部||1,376,000.00||应付的设备款||
|济南永新经济贸易咨询有限公司||1,270,294.05||应付的服务费||
|广州爱健生物技术有限公司||916,000.00||关联方往来款||
|西藏金睿资产管理有限公司||855,000.00||应付的服务费||
|上海显奎物流有限公司||801,590.00||应付的运费||
|双牌县万福科仪商贸有限公司||538,327.00||应付的服务费||

(二十四) 其他非流动负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||期末余额||年初余额|
|递延收益-政府补助||16,888,415.44||17,396,177.36||
|递延收益-税控机抵减增值税||1,341.26||0.00||
||合 计|16,889,756.70||17,396,177.36||

递延收益-政府补助说明：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|基于电化学基因传感器检测技术的试剂与仪器|0.00|7,800,000.00|6,500,000.00|0.00|1,300,000.00|与收益相关|

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额||与资产相关|
||||||||/与收益相|
||||||||关|
|开发及产业化||||||||
|新型核酸检测技术的开发及其配套试剂的研制（二期）|0.00|355,555.56|118,518.53|0.00|237,037.03|与收益相关||
|高危型人乳头瘤病毒实时荧光PCR检测试剂盒产业化项目|0.00|300,000.00|300,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|人乳头瘤病毒分型及淋球菌实时荧光PCR和RDB检测试剂盒产业化|0.00|750,000.00|750,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|病毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业化项目|8,912,218.43|0.00|1,460,216.36|0.00|7,452,002.07|与资产相关||
|广州市创新型企业项目|648,610.81|0.00|648,610.81|0.00|0.00|与收益相关||
|肿瘤个体化治疗标志物荧光原位杂交检测试剂盒研制|168,000.00|0.00|168,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|广东转化医学公共平台|126,780.91|0.00|126,780.91|0.00|0.00|与收益相关||
|肿瘤早期诊断、药物选择、疗效监测等体外诊断试剂的研制|657,692.31|715,250.00|604,365.39|0.00|768,576.92|与收益相关||
|开放式全自动管式化学发光免疫检测系统的研制|1,792,200.00|995,000.00|1,194,400.00|0.00|1,592,800.00|与收益相关||
|诊断试剂关键性原辅材料的研制|96,300.00|0.00|32,100.00|0.00|64,200.00|与收益相关||
|中山大学达安基因股份有限公司创新路线图制定|198,000.00|0.00|198,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|基于荧光定量PCR和高通量检测技术常见病原体诊断试剂研制及多种试剂储备研究|0.00|1,610,025.00|536,675.00|0.00|1,073,350.00|与收益相关||
|HIV耐药检测试剂研究|0.00|566,200.00|188,733.33|0.00|377,466.67|与收益相关||
|艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治（注1）|676,650.00|0.00|208,550.01|-34,000.00|434,099.99|与收益相关||

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额||与资产相关|
||||||||/与收益相|
||||||||关|
|基于基因检测技术的健康咨询和健康管理服务|0.00|300,000.00|300,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|重要的乙型肝炎临床检测试剂的优化与改进（注1）|528,975.00|0.00|163,025.00|-26,600.00|339,350.00|与收益相关||
|优生优育早期诊断快速检测试剂盒开发及产业化|538,849.90|420,000.00|828,135.62|0.00|130,714.28|与收益相关||
|蛋白质分子标志物的临床检测技术及产品-863课题|947,700.00|702,000.00|824,850.00|0.00|824,850.00|与收益相关||
|遗传性、先天性疾病系列优生优育体外诊断产品研制-863课题|210,000.00|0.00|210,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|卵巢癌新标志物 HE4 免疫检测试剂的研制开发|0.00|112,500.00|75,000.00|0.00|37,500.00|与收益相关||
|PCT 胶体金免疫层析检测试剂的研制开发及产业化|0.00|120,000.00|65,000.00|0.00|55,000.00|与收益相关||
|全自动化学发光免疫分析系统的建立及系列配套肿瘤标志物检测试剂产品的产业化开发|0.00|900,000.00|364,864.86|0.00|535,135.14|与收益相关||
|传染病免疫诊断试剂的研制-863（注2）|0.00|825,300.00|239,833.33|-105,800.00|479,666.67|与收益相关||
|国家创新基金-EB病毒Zta IgA抗体诊断试剂盒(酶联免疫法)|39,200.00|0.00|39,200.00|0.00|0.00|与收益相关||
|中山市食品药品监督管理局新型EB病毒抗体|0.00|100,000.00|80,000.00|0.00|20,000.00|与收益相关||
|金标呼吸道合胞病毒诊断试剂-中山市科技局科技计划项目|75,000.00|0.00|75,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|现代服务业发展专项引导资金|1,600,000.00|0.00|433,333.33|0.00|1,166,666.67|与收益相关||

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额||与资产相关|
||||||||/与收益相|
||||||||关|
|《基层全覆盖远程医学服务应用示范》项目|180,000.00|0.00|180,000.00|0.00|0.00|与收益相关||
|合 计|17,396,177.36|16,571,830.56|16,913,192.48|-166,400.00|16,888,415.44|||

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2013年度
财务报表附注
(二十五)股本
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本期变动增（+）减（－）||||||||期末余额|
|||||发行新股||送股|公积金转股||其他||小计||
|1．有限售条件股份|||||||||||||
|(1). 国家持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|(2). 国有法人持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|(3). 其他内资持股||17,532,794.00|0.00||1,753,279.00||0.00|2,500.00||1,755,779.00||19,288,573.00|
|其中：|||||||||||||
|境内法人持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|境内自然人持股||17,532,794.00|0.00||1,753,279.00||0.00|2,500.00||1,755,779.00||19,288,573.00|
|(4). 外资持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|其中：|||||||||||||
|境外法人持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|境外自然人持股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|有限售条件股份合计||17,532,794.00|0.00||1,753,279.00||0.00|2,500.00||1,755,779.00||19,288,573.00|
|2．无限售条件流通股份|||||||||||||
|(1). 人民币普通股||398,514,310.00|0.00||39,851,431.00||0.00|-2,500.00||39,848,931.00||438,363,241.00|
|(2). 境内上市的外资股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|(3). 境外上市的外资股||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|(4). 其他||0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||0.00||0.00|
|无限售条件流通股份合计||398,514,310.00|0.00||39,851,431.00||0.00|-2,500.00||39,848,931.00||438,363,241.00|
||合计|416,047,104.00|0.00||41,604,710.00||0.00|0.00||41,604,710.00||457,651,814.00|

注1：有限售条件股份全部是高管持股。
财务报表附注第64页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注2：根据本公司2013年4月23日召开的2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本416,047,104股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股41,604,710股。送股后，本公司总股本为457,651,814股。
注3：期末股本业经广州市正大中信会计师事务所有限公司“正信验字（2013）第0270号”验资报告验证。
财务报表附注第65页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十六)资本公积
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1.资本溢价（股本溢价）|5,617,825.7||25,620.25||0.00||5,643,445.95||
|2.其他资本公积|18,992,878.75||0.00||0.00||18,992,878.75||
|合 计|24,610,704.45||25,620.25||0.00||24,636,324.70||

注：本公司联营企业-厦门优迈科医学仪器有限公司，本年度因股东溢价增资，产生资本公积 76,707.34元，本公司按33.40%持股比例计算，增加资本公积25,620.25元。
(二十七)盈余公积
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|法定盈余公积|51,207,525.12||10,386,464.79|0.00||61,593,989.91||
|合 计|51,207,525.12||10,386,464.79|0.00||61,593,989.91||

注：本年度按母公司净利润的10%计提法定盈余公积10,386,464.79元。
(二十八)未分配利润
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||金 额||提取或分配比例|
|年初未分配利润||81,446,124.08||||
|加： 本期归属于母公司所有者的净利润||133,275,258.08||||
|减：提取法定盈余公积||10,386,464.79||母公司净利润的10%||
|应付普通股股利||4,992,565.25||||
|转作股本的普通股股利||41,604,710.00||||
|期末未分配利润||157,737,642.12||||

(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本期金额||上期金额|
|主营业务收入||853,243,924.45||582,012,563.29||
|其他业务收入||1,128,398.25||679,779.00||
|营业收入合计||854,372,322.70||582,692,342.29||
|主营业务成本||436,239,006.86||259,717,650.67||
|其他业务成本||156,098.15||114,026.95||
|营业成本合计||436,395,105.01||259,831,677.62||

财务报表附注第66页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行业名称|||本期金额|||上期金额||
||||营业收入||营业成本|营业收入|营业成本|
|生物制品业||853,243,924.45||436,239,006.86||582,012,563.29|259,717,650.67|
||合 计|853,243,924.45||436,239,006.86||582,012,563.29|259,717,650.67|

3、主营业务（分产品）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|产品名称|||本期金额|||上期金额||
||||营业收入||营业成本|营业收入|营业成本|
||试剂类|381,282,022.95||148,271,713.38||323,028,054.87|112,776,127.71|
||仪器类|213,400,219.70||175,039,038.55||69,243,483.16|56,730,363.03|
||服务收入|254,096,738.77||109,996,138.60||184,106,764.99|86,172,788.90|
||其他|4,464,943.03||2,932,116.33||5,634,260.27|4,038,371.03|
||合 计|853,243,924.45||436,239,006.86||582,012,563.29|259,717,650.67|

4、主营业务（分地区）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|地区名称|||本期金额|||上期金额||
||||营业收入||营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区||311,187,501.08||139,704,468.92||223,057,190.27|94,205,434.57|
|华南以外地区||542,056,423.37||296,534,537.94||358,955,373.02|165,512,216.10|
||合 计|853,243,924.45||436,239,006.86||582,012,563.29|259,717,650.67|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||客户名称||营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|宁夏国龙医疗发展股份有限公司||35,539,686.97||4.16|
|福建省龙岩市第二医院||13,301,126.58||1.56|
|KARMA HEALTHCARE LIMITED||9,128,074.19||1.07|
|固始信合医院||6,788,931.62||0.79|
|DAYA AGUNG MANDIRT,PT||6,385,467.99||0.75|
||合 计|71,143,287.35||8.33|

(三十)营业税金及附加
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本期金额||上期金额||计缴标准|
||营业税|92,694.49||1,281,704.12||5%||
||城市维护建设税|2,032,754.34||1,483,935.10||5%、7%||
||教育费附加|904,730.92||674,238.17||3%||
|地方教育附加||594,828.90||421,060.61||2%||
||合 计|3,625,008.65||3,860,938.00||||

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中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十一)销售费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本期金额||上期金额|
|职工薪酬||55,742,900.62||51,098,119.05||
|交通费||22,375,887.64||18,541,226.00||
|办公费||18,081,461.39||13,359,703.47||
|会议费||15,017,313.38||5,328,119.73||
|运杂费||13,036,662.50||9,803,434.41||
|差旅费||10,548,435.34||9,470,722.37||
|业务招待费||8,873,040.65||6,748,608.99||
|折旧、摊销费||4,419,071.38||2,881,330.87||
|材料费||3,522,192.28||2,429,837.08||
|广告、业务宣传费||2,661,744.94||2,651,066.37||
|其他||8,277,615.07||10,522,392.75||
||合 计|162,556,325.19||132,834,561.09||

(三十二)管理费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本期金额||上期金额|
|职工薪酬||59,966,322.32||51,061,987.36||
|科研材料及调研费||32,234,461.51||35,671,370.44||
|折旧、摊销费||15,357,474.16||13,733,841.43||
|租赁、物业管理及水电费||10,627,021.51||9,512,479.72||
|审计咨询费||4,862,974.08||5,494,060.42||
|差旅费||5,217,545.51||4,265,459.18||
|办公费||3,791,200.76||3,641,662.67||
|修理费||2,620,710.43||3,155,205.41||
|业务招待费||3,146,766.01||2,824,603.39||
|交通、汽车费||3,361,930.16||2,403,699.67||
|会议费||2,734,892.50||2,265,169.62||
|税费||2,384,451.12||2,257,459.03||
|通讯费||1,471,047.36||1,835,450.68||
|存货损失||1,564,579.99||1,216,439.93||
|其他||5,983,611.34||10,882,517.49||
||合 计|155,324,988.76||150,221,406.44||

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2013年度
财务报表附注
(三十三)财务费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||类 别||本期金额||上期金额|
|利息支出||11,870,469.33||7,646,741.51||
|减：利息收入||295,812.94||276,595.20||
|汇兑损益||644,721.31||68,782.92||
|其他||233,640.59||247,966.22||
||合 计|12,453,018.29||7,686,895.45||

(三十四)资产减值损失
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|坏账损失|3,722,987.81||3,560,422.40||
|合 计|3,722,987.81||3,560,422.40||

(三十五)投资收益
1、投资收益明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,083,358.28||6,557,237.60||
|处置长期股权投资产生的投资收益|74,244,493.66||49,498,226.44||
|合 计|72,161,135.38||56,055,464.04||

2、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|本期金额||上期金额||本期比上期增减变动的原因|
|广州安必平医药科技有限公司（注）||1,545,353.20|10,483,925.45||联营企业净利润的变动||
|广东达元食品药品安全技术有限公司||1,897,691.49|1,514,183.25||联营企业净利润的变动||
|广州天成医疗技术有限公司||-11,483.02|33,385.86||联营企业净利润的变动||
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司||-24,442.77|-33,193.02||联营企业净利润的变动||
|广州合安生物技术有限公司||-270,227.69|-133,102.97||联营企业净利润的变动||
||合 计|3,136,891.21|11,865,198.57||||

注：由于处置股权，本公司对广州安必平医药科技有限公司的持股比例由上期的24.98%，下降至本期的4.98%，由权益法改按成本法核算，本期确认的“按权益法核算的长期股权投资收益”1,545,353.20元，为确认的年初至股权处置日期间权益法收益。
(三十六) 营业外收入
财务报表附注第69页
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财务报表附注
1、营业外收入分项目情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|上期金额||计入本期非经常性损益|
||||||的金额|
||非流动资产处置利得合计|149,541.18|31,064.24|149,541.18||
||其中：处置固定资产利得|149,541.18|31,064.24|149,541.18||
|处置无形资产利得||0.00|0.00|0.00||
|政府补助||18,683,944.48|12,151,548.99|18,683,944.48||
||其他|537,724.84|964,439.11|537,724.84||
||合 计|19,371,210.50|13,147,052.34|19,371,210.50||

2、政府补助明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|上期金额||与资产相关|
||||||/与收益相关|
|基于电化学基因传感器检测技术的试剂与仪器开发及产业化||6,500,000.00|0.00|与收益相关||
|病毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业化项目||1,460,216.36|2,227,712.51|与资产相关||
|开放式全自动管式化学发光免疫检测系统的研制||1,194,400.00|1,194,800.00|与收益相关||
|优生优育早期诊断快速检测试剂盒开发及产业化||828,135.61|0.00|与收益相关||
|蛋白质分子标志物的临床检测技术及产品-863课题||824,850.00|0.00|与收益相关||
|肿瘤个体化治疗标志物荧光原位杂交检测试剂盒研制||0.00|1,932,000.00|与收益相关||
|分子诊断技术工程实验室||0.00|1,000,000.00|与收益相关||
|《基层全覆盖远程医学服务应用示范》项目||0.00|720,000.00|与收益相关||
|其他||7,876,342.51|5,077,036.48|与收益相关||
||合 计|18,683,944.48|12,151,548.99|||

(三十七)营业外支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|上期金额||计入本期非经常性损益|
||||||的金额|
||非流动资产处置损失合计|350,255.01|86,029.19|350,255.01||
||其中：固定资产处置损失|350,255.01|86,029.19|350,255.01||
||对外捐赠|65,556.00|36,000.00|65,556.00||
||其中：公益性捐赠支出|65,556.00|36,000.00|65,556.00||
|罚款、滞纳金||14,475.56|23,944.46|14,475.56||
|其他||60,412.50|180,378.32|60,412.50||
||合 计|490,699.07|326,351.97|490,699.07||

财务报表附注第70页
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2013年度
财务报表附注
(三十八)所得税费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|35,041,903.35||12,626,402.89||
|递延所得税调整|-685,499.17||-5,028,431.18||
|合 计|34,356,404.18||7,597,971.71||

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
|||||
|-|-|-|-|
||项 目||本期金额|
|利润总额||171,336,535.80||
|按适用税率计算的所得税费用||25,700,480.37||
|子公司适用不同税率的影响||2,149,992.47||
|对以前期间所得税的调整影响||-1,821,470.66||
|归属于合营企业和联营企业的损益||313,879.21||
|不征税、减免税收入||-42,301.07||
|不得扣除的成本、费用和损失||7,737,889.02||
|未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响||317,934.84||
|所得税费用||34,356,404.18||

(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算公式
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
财务报表附注第71页
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财务报表附注
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|上期金额（注）|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|133,275,258.08||90,165,000.80|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|457,651,814.00||457,651,814.00|
|基本每股收益（元/股）|0.29||0.20|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额（注）|
|年初已发行普通股股数|416,047,104.00|416,047,104.00|
|加：本期发行的普通股加权数|41,604,710.00|41,604,710.00|
|减：本期回购的普通股加权数|0.00|0.00|
|年末发行在外的普通股加权数|457,651,814.00|457,651,814.00|

注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|133,275,258.08||90,165,000.80||
|本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）|457,651,814.00||457,651,814.00||
|稀释每股收益（元/股）|0.29||0.20||

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数|457,651,814.00||457,651,814.00||
|可转换债券的影响|0.00||0.00||
|股份期权的影响|0.00||0.00||
|年末普通股的加权平均数（稀释）|457,651,814.00||457,651,814.00||

(四十)其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|0.00||0.00||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份|0.00||0.00||
|额产生的所得税影响|||||

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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|0.00|104,463.00||
|小计|0.00|-104,463.00||
|2.外币财务报表折算差额|-121,848.28|-30,878.92||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|0.00|0.00||
|小计|-121,848.28|-30,878.92||
|合 计|-121,848.28|-135,341.92||

(四十一)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||项 目|本期金额|
|银行存款利息收入||295,812.94|
|政府补助||18,342,582.56|
|往来款及其他||90,716,761.45|
||合 计|109,355,156.95|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||项 目|本期金额|
|付现费用||178,680,154.95|
|往来款及其他||96,203,806.44|
||合 计|274,883,961.39|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||项 目|本期金额|
|预收股权转让款||6,044,040.00|
||合 计|6,044,040.00|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||项 目|本期金额|
|对处于设立过程的公司的投资款||1,000,216.00|
||合 计|1,000,216.00|

(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||||
|净利润|136,980,131.62||85,974,633.99||
|加：资产减值准备|3,722,987.81||3,560,422.40||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|30,411,752.65||31,000,316.71||
|无形资产摊销|4,986,804.06||4,616,765.46||
|长期待摊费用摊销|4,711,582.41||4,208,076.51||
|处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失|200,713.83||54,964.95||
|（收益以“－”号填列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|0.00||0.00||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|0.00||0.00||
|财务费用（收益以“－”号填列）|11,870,469.33||7,646,741.51||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-72,161,135.38||-56,055,464.04||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-441,353.47||-5,028,431.18||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|0.00||0.00||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-22,787,464.70||-12,376,671.03||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-114,650,989.44||-65,669,509.68||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|44,133,596.51||5,440,127.39||
|其 他|0.00||0.00||
|经营活动产生的现金流量净额|26,977,095.23||3,371,972.99||
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||0.00||0.00|
|债务转为资本|0.00||0.00||
|一年内到期的可转换公司债券|0.00||0.00||
|融资租入固定资产|0.00||0.00||
|3、现金及现金等价物净变动情况||0.00||0.00|
|现金的期末余额|106,268,641.71||66,987,634.26||
|减：现金的期初余额|66,987,634.26||67,601,325.85||
|加：现金等价物的期末余额|0.00||0.00||
|减：现金等价物的期初余额|0.00||0.00||
|现金及现金等价物净增加额|39,281,007.45||-613,691.59||

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：||||
|1、取得子公司及其他营业单位的价格|0.00|0.00||
|2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|0.00|0.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|0.00|0.00||
|3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00||
|4、取得子公司的净资产|0.00|0.00||
|流动资产|0.00|0.00||

财务报表附注第74页
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2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额|
|非流动资产|0.00|0.00||
|流动负债|0.00|0.00||
|非流动负债|0.00|0.00||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：||||
|1、处置子公司及其他营业单位的价格|36,734,148.89|26,775,185.00||
|2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|14,022,500.00|24,705,185.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|68,632.06|5,198,872.51||
|3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|13,953,867.94|19,506,312.49||
|4、处置子公司的净资产|11,367,458.61|15,086,572.55||
|流动资产|3,779,259.09|8,711,682.86||
|非流动资产|8,914,993.11|7,059,415.06||
|流动负债|1,326,793.59|684,525.37||
|非流动负债|0.00|0.00||

3、现金和现金等价物的构成：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||年初余额|
|一、现 金|106,268,641.71|66,987,634.26||
|其中：库存现金|30,459.60|1,117,083.91||
|可随时用于支付的银行存款|106,238,182.11|65,870,550.35||
|可随时用于支付的其他货币资金|0.00|0.00||
|可用于支付的存放中央银行款项|0.00|0.00||
|存放同业款项|0.00|0.00||
|拆放同业款项|0.00|0.00||
|二、现金等价物|0.00|0.00||
|其中：三个月内到期的债券投资|0.00|0.00||
|三、期末现金及现金等价物余额|106,268,641.71|66,987,634.26||

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第75页
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2013年度
财务报表附注
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的母公司情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||关联|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)||对本公司的表|本公司最终控制方||组织机构代|
|||关系||||||||决权比例(%)|||码|
|广州中大控股有限公司|控股股东||有限责任公司（国有独资)|广州市|魏明海|国有资产投资经营管理|100,000,000.00|20.17|20.17||中山大学|19049760-0||

(二)本公司的子公司情况：详见本附注“四（一）子公司情况”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本||本企业持股||本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系||组织机构代|
||||||||比例(%)|||||码|
|一、联营企业|||||||||||||
|广东达元食品药品安全技术有限公司|有限责任公司|广州市|石松|食品药品安全技术|12,200,000.00|32.80||32.80||联营企业|67887045-6||
|广州达元食品安全技术有限公司|有限责任公司（法人独资）|广州市|石松|食品安全技术|10,280,000.00|32.80||32.80||联营企业的子公司|77119037-5||
|佛山市达辉生物技术有限公司|有限责任公司（法人独资）|佛山市|石松|分子生物学相关试剂的研究开发、技术咨询；研究用|8,600,000.00|32.80||32.80||联营企业的子公司|68243900-1||

财务报表附注第76页
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2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地||法定代表|业务性质|注册资本||本企业持股||本企业在被投资单|关联关系||组织机构代|
|||||人||||比例(%)||位表决权比例(%)|||码|
||||||分子生物学试剂销售|||||||||
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司|有限责任公司|武汉市|赵和平||生物体外诊断技术研发及服务|5,000,000.00|49.00||49.00||联营企业|67581004-4||
|杭州安杰思医学科技有限公司|有限责任公司|杭州市|周新宇||检测仪器及设备的研发、生产、销售|16,683,333.00|35.96||35.96||联营企业|56606675-4||
|杭州安杰思软件技术有限公司|有限责任公司（法人独资）|杭州市|张承||服务：计算机软硬件的技术开发、技术咨询、成果转让；批发、零售：计算机软件|300,000.00|35.96||35.96||联营企业的子公司|06786194-8||
|杭州安杰思医疗器械有限公司|有限责任公司（法人独资）|杭州市|张承||批发、零售：医疗器械（限一类），实验室仪器，食品检测仪器；货物进出口|100,000.00|35.96||35.96||联营企业的子公司|06097907-0||
|厦门优迈科医学仪器有限公司|有限责任公司（中外合资）|厦门市|邱子欣||体外诊断产品的开发、生产和销售|30,000,000.00|33.40||33.40||联营企业|58125313-6||
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|有限责任公司（外商投资企业与内资合资）|广州市|TAN KAHLINGMAVIS||分子诊断检验仪器、试剂的研究、开发、销售|35,026,000.00|42.50||42.50||联营企业|59830515-8||
|广州合安生物技术有限公司|有限责任公司|广州市|程钢||疫苗、诊断试剂的研发；提供技术咨询及服务|3,000,000.00|33.33||33.33||联营企业|69515467-0||
|广州市顺元医疗器械有限公司|有限责任公司（自然人投资或控股）|广州市|庄少彬||医疗器械|1,501,600.00|33.40||33.40||联营企业|74598237-9||
|广州天成医疗技术有|有限责任公司|广州市|周新宇||医疗技术研究、技术咨询、|5,000,000.00|40.00||40.00||联营企业|05656806-8||

财务报表附注第77页
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2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地||法定代表|业务性质|注册资本||本企业持股||本企业在被投资单|关联关系||组织机构代|
|||||人||||比例(%)||位表决权比例(%)|||码|
|限公司|||||技术服务|||||||||
|广州天骄医疗科技有限公司|有限责任公司（法人独资）|广州市|汪洋||医学研究和试验发展|100,000.00|40.00||40.00||联营企业的子公司|06866126-X||
|广州天修软件技术有限公司|有限责任公司（法人独资）|广州市|杨恩林||软件开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软件销售|100,000.00|40.00||40.00||联营企业的子公司|06583711-9||

财务报表附注第78页
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财务报表附注
(四)本公司的其他关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||其他关联方名称||其他关联方与本公司的关系||组织机构代码|
|佛山市大洋医疗科技有限公司||本公司投资企业||69648715-1||
|南昌百特生物高新技术股份有限公司||本公司投资企业||15840524-3||
|广州安必平医药科技有限公司||本公司投资企业||68930535-6||
|广州安必平自动化检测设备有限公司||本公司投资企业的子公司||57216356-9||
|广州市达诚医疗技术有限公司||本公司投资企业的子公司||77334283-8||
|广州市康顺医学科技有限公司||本公司投资企业的子公司||71425343-X||
|广州爱健生物技术有限公司||本公司投资企业||77567682-3||
|广州达信生物技术有限公司||本公司投资企业||55665465-9||
|东莞达信生物技术有限公司||本公司投资企业||57010177-8||
|中山大学附属口腔医院（注）||同一投资者||45541606-1||
|中山大学孙逸仙纪念医院（注）||同一投资者||45541603-7||
|中山大学中山眼科中心（注）||同一投资者||45541605-3||
|中山大学附属第三医院（注）||同一投资者||45541604-5||
|中山大学附属肿瘤医院（注）||同一投资者||45541700-5||
|中山大学附属第六医院（注）||同一投资者||45535068-0||
|中山大学||实际控制人||45586314-4||
|中山大学附属第五医院（注）||同一投资者||45592698-5||
|中山大学附属第一医院（注）||同一投资者||45541602-9||
|广州金域医学检验中心有限公司（注）||同一投资者||73715719-2||
|广州万孚生物技术有限公司（注）||同一投资者||61864047-2||
|中山大学附属眼科医院验光配镜中心（注）||同一投资者||19050537-5||
|广州中大产业集团有限公司||同一投资者||23125115-7||
|广州中大医疗器械有限公司||同一投资者||23124788-7||
|广州中山大学出版社有限公司||同一投资者||19048164-1||
|广州中大中山医科技开发有限公司||同一投资者||19050759-X||
|广州中山大学科技园有限公司||同一投资者||66180587-7||
|何皖平||子公司高管||||
|张斌||高管||||
|李明||高管||||

注：本公司根据《企业会计准则》及深交所相关规定，对关联方关系进行对照检查，根据实质重于形式的原则，上表加“注”的单位，自本报告期起，不再被认定为本公司的关联方。
(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
2、采购商品/接受劳务情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容||关联交易定||本期金额||||上期金额|||
||||价方式及决|金额|||占同类交|金额|||占同类交|
||||策程序||||易比例(%)||||易比例(%)|
|广州达元食品安全技术有限公司|购买商品|协议价格||32,297.37||0.01||27,481.21||0.01||
|广州安必平医药科技有限公司|购买商品|协议价格||2,810,054.88||0.76||3,176,395.63||1.42||
|广州安必平自动化检测设备有限公司|购买商品|协议价格||553,846.14||0.15||1,153,846.14||0.52||
|杭州安杰思医学科技有限公司|接受劳务、购买商品|协议价格||3,846,154.04||1.04||7,692,307.69||3.45||
|广州爱健生物技术有限公司|接受劳务|协议价格||0.00||0.00||2,215,000.00||0.99||
|广州市达诚医疗技术有限公司|购买商品|协议价格||0.00||0.00||5,128.21||0.00||
|中山大学附属第一医院|接受劳务|协议价格||0.00||0.00||88.00||0.00||
|佛山市大洋医疗科技有限公司|购买商品|协议价格||43,479,819.58||11.73||2,382,381.83||1.07||
|广州中山大学出版社有限公司|接受劳务|协议价格||0.00||0.00||350,000.00||0.16||
|厦门优迈科医学仪器有限公司|购买商品|协议价格||686,087.62||0.19||0.00||0.00||
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|购买商品|协议价格||391,876.73||0.11||0.00||0.00||
|广州天成医疗技术有限公司|接受劳务、购买商品|协议价格||4,593,768.69||1.24||0.00||0.00||
|广州市康顺医学科技有限公司|购买商品|协议价格||331,500.00||0.09||0.00||0.00||
|广州市顺元医疗器械有限公司|购买商品|协议价格||217,948.71||0.06||0.00||0.00||
|南昌百特生物高新技术股份有限公司|购买商品|协议价格||3,860.00||0.00||0.00||0.00||
|合 计||||56,947,213.76||15.38||17,002,628.71||7.62||

3、出售商品/提供劳务情况
财务报表附注第80页
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财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||本期金额||||上期金额|||
||||金额|||占同类交|金额|||占同类交易比|
|||||||易比例(%)||||例(%)|
|中山大学附属第三医院|销售商品|协议价格|0.00||0.00||3,049,488.10||0.52||
|中山大学附属肿瘤医院|销售商品|协议价格|0.00||0.00||366,576.53||0.06||
|中山大学孙逸仙纪念医院|销售商品|协议价格|0.00||0.00||1,794,844.44||0.31||
|中山大学|销售商品|协议价格|225,043.67||0.03||29,325.59||0.01||
|中山大学附属第五医院|销售商品|协议价格|0.00||0.00||119,245.30||0.02||
|广州安必平医药科技有限公司|销售商品、提供劳务|协议价格|1,181,283.31||0.14||9,379,346.34||1.61||
|中山大学附属第一医院|销售商品|协议价格|0.00||0.00||1,675,052.16||0.29||
|广州金域医学检验中心有限公司|销售商品|协议价格|0.00||0.00||230,566.02||0.04||
|南昌百特生物高新技术股份有限公司|提供劳务|协议价格|0.00||0.00||3,825,000.00||0.66||
|广东达元食品药品安全技术有限公司|提供劳务|协仪价格|0.00||0.00||860,000.00||0.15||
|广州达元食品安全技术有限公司|销售商品、提供劳务|协议价格|9,150.54||0.00||727,511.55||0.12||
|杭州安杰思医学科技有限公司|销售商品|协议价格|23,654.99||0.00||1,732,405.67||0.30||
|广州合安生物技术有限公司|销售商品|协议价格|7,518.61||0.00||11,636.15||0.00||
|广州达信生物技术有限公司|提供劳务|协议价格|2,120.75||0.00||1,804,135.00||0.31||
|东莞达信生物技术有限公司|销售商品|协议价格|0.00||0.00||2,418.09||0.00||
|广州爱健生物技术有限公司|销售商品|协议价格|5,414,658.10||0.63||357,264.96||0.06||
|广州市达诚医疗技|销售商品|协议价格|0.00||0.00||42,735.04||0.01||

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财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||本期金额|||上期金额|||
||||金额||占同类交易比例(%)|金额|||占同类交易比|
||||||||||例(%)|
|术有限公司||||||||||
|广州市康顺医学科技有限公司|销售商品|协议价格|42,000.00||0.00|283.02||0.00||
|广州市顺元医疗器械有限公司|销售商品|协议价格|512,820.50||0.06|256,410.24||0.04||
|中山大学附属第六医院|提供劳务|协议价格|0.00||0.00|127,825.42||0.02||
|广州万孚生物技术有限公司|销售商品|协议价格|0.00||0.00|3,066.04||0.00||
|广州中大医疗器械有限公司|提供劳务|协议价格|0.00||0.00|2,144.00||0.00||
|广州合谐医疗科技有限公司|销售商品、提供劳务|协议价格|434,542.81||0.05|0.00||0.00||
|广州天成医疗技术有限公司|销售商品|协议价格|751,624.76||0.09|0.00||0.00||
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|销售商品、提供劳务|协议价格|3,609,273.05||0.42|0.00||0.00||
|合 计|||12,213,691.09||1.42|26,397,279.66||4.53||

4、关联租赁情况
公司出租情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称||租赁资产种|租赁起始日|租赁终止日||租赁收益||本期确认的租|
||||类||||定价依据||赁收益|
|中山大学达安基因股份有限公司|广州安必平医药科技有限公司|房屋建筑物||2013年1月1日|2013年12月31日|协议价||564,846.66||
|中山大学达安基因股份有限公司|广州市顺元医疗器械有限公司|房屋建筑物||2013年3月1日|2014年2月28日|协议价||307,440.00||

公司承租情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日||租赁费定价||本期确认的|
|||||||依据||租赁费|
|中山大学|广州达安临床检验中心有限公司|房屋及建筑物|2013年1月1日|2013年12月31日|协议价||301,810.00||

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财务报表附注
5、关键管理人员薪酬
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||本期发生额||上期发生额|
|关键管理人员薪酬||10,357,252.55||8,490,456.43||

6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方||期末余额||||年初余额|||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|应收账款|广州安必平医药科技有限公司|40,266.21||201.33||0.00||0.00||
||中山大学附属第一医院|0.00||0.00||233,063.10||1,165.32||
||中山大学附属第三医院|0.00||0.00||1,200,070.84||6,650.15||
||中山大学附属第五医院|0.00||0.00||227,480.00||11,754.00||
||中山大学附属肿瘤医院|0.00||0.00||207,156.00||8,706.78||
||中山大学公共卫生学院|0.00||0.00||19,920.00||4,620.00||
||中山大学孙逸仙纪念医院|0.00||0.00||487,227.54||3,562.30||
||中山大学附属口腔医院|0.00||0.00||7,404.00||2,928.60||
||中山大学中山眼科中心|0.00||0.00||780.00||780.00||
||中山大学附属眼科医院验光配镜中心|0.00||0.00||9,000.00||1,350.00||
||中山大学附属第六医院|0.00||0.00||82,821.67||414.11||
||中山大学|41,693.75||11,101.19||25,496.00||1,767.50||
||广州金域医学检验中心有限公司|0.00||0.00||43,200.00||216.00||
||广州达元食品安全技术有限公司|970,400.52||96,118.55||960,700.52||4,803.50||
||杭州安杰思医学科技有限公司|1,293,946.90||187,578.33||3,348,180.00||169,940.75||
||广州合安生物技术有限公司|21,373.33||1,301.64||12,576.56||62.88||
||广州爱健生物技术有限公司|0.00||0.00||418,000.00||2,090.00||
||广州市顺元医疗器械有限公司|1,108,796.20||24,672.82||272,758.00||1,363.79||
||广州天成医疗技术有限公司|601,340.51||3,006.70||0.00||0.00||
||广州合谐医疗科技有限公司|508,000.00||2,540.00||0.00||0.00||
||广州市康顺医学科技有限公司|42,000.00||210.00||0.00||0.00||
||广州达信生物技术有限公司|2,481.28||12.41||0.00||0.00||
|其他应收款|广东达元食品药品安全技术有限公司|0.00||0.00||0.30||0.05||
||广州达信生物技术有限公司|0.00||0.00||5,292.00||26.46||
||广州爱健生物技术有限公司|800,000.00||4,000.00||800,000.00||4,000.00||
||广州安必平医药科技有限公司|0.00||0.00||10,000.00||50.00||
||广州安必平自动化检测设备有限公司|0.00||0.00||100.00||0.50||
||中山大学附属肿瘤医院|0.00||0.00||80,400.00||3,650.00||
||中山大学附属第一医院|0.00||0.00||225,840.00||20,114.00||

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|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方||期末余额||||年初余额|||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
||东莞达信生物技术有限公司|0.00||0.00||200,000.00||1,000.00||
||何皖平|0.00||0.00||480.00||0.00||
||广州达元食品安全技术有限公司|15,285.80||2,292.87||24,985.80||2,484.33||
||李明|100,000.00||0.00||0.00||0.00||
||张斌|50,000.00||0.00||50,000.00||0.00||
||中山大学|0.00||0.00||8,133.09||40.67||
||佛山市达辉生物技术有限公司|0.00||0.00||50.00||7.50||
||广州天成医疗技术有限公司|28,179.00||140.90||63,200.00||316.00||
||中山大学附属第三医院|0.00||0.00||10,700.00||53.50||
||广州中大产业集团有限公司|0.00||0.00||4,654.90||23.27||
||佛山市大洋医疗科技有限公司|6,000,000.00||30,000.00||0.00||0.00||
||广州中大中山医科技开发有限公司|40,000.00||0.00||0.00||0.00||
|预付账款|广州达元食品安全技术有限公司|184,046.70||0.00||195,302.70||0.00||
||东莞达信生物技术有限公司|5,400.00||0.00||5,400.00||0.00||
||佛山市大洋医疗科技有限公司|0.00||0.00||569,251.71||0.00||
||杭州安杰思医学科技有限公司|11,090,000.00||0.00||6,350,000.00||0.00||
||广州爱健生物技术有限公司|2,000,000.00||0.00||0.00||0.00||

应付关联方款项
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||关联方||期末余额||年初余额|
|应付账款||广州安必平医药科技有限公司||1,401,468.10||1,074,912.20||
|||杭州安杰思医学科技有限公司||0.00||400,000.00||
|||广州安必平自动化检测设备有限公司||622,000.00||504,000.00||
|||广州市达诚医疗技术有限公司||10,000.00||10,000.00||
|||广州市顺元医疗器械有限公司||140,000.00||75,000.00||
|||广州天成医疗技术有限公司||838,000.00||0.00||
|||广州市康顺医学科技有限公司||331,500.00||0.00||
|||佛山市大洋医疗科技有限公司||186,686.90||0.00||
|||广州达元食品安全技术有限公司||78,470.00||0.00||
|||厦门优迈科医学仪器有限公司||40,768.00||0.00||
|||南昌百特生物高新技术股份有限公司||22,764.00||0.00||
|||广州立菲达安诊断产品技术有限公司||11,232.00||0.00||
|其他应付款||广州达信生物技术有限公司||854.80||297,711.35||
|||广州合安生物技术有限公司||185,614.18||865,781.88||
|||广州安必平医药科技有限公司||6,800.00||0.00||
|||广州爱健生物技术有限公司||916,000.00||0.00||

财务报表附注第84页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||关联方||期末余额||年初余额|
|||广州天成医疗技术有限公司||28,179.00||0.00||
|||厦门优迈科医学仪器有限公司||3,000.00||0.00||
|||广州中大产业集团有限公司||0.60||0.00||
|||高管奖励||7,997,403.04||6,422,404.46||
|预收账款||广州爱健生物技术有限公司||5,875,350.00||0.00||
|||广州安必平医药科技有限公司||1,776,055.00||0.00||
|||中山大学附属第一医院||0.00||69,523.00||
|||中山大学||2,729.20||7,289.20||

七、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二)本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三)其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、本公司第四届董事会 2011年第三次会议表决审议通过了公司《关于授权公司管理层设立新体外诊断产品公司的议案》，公司联合北京万泰生物药业股份有限公司、日本大塚电子株式会社设立新公司，依托各参与单位的优势资源，从事国内领先水平的创新型体外诊断产品的开发、生产和销售。新合资公司（厦门优迈科医学仪器有限公司）按约定分三期投入，首次拟注册资本15,000,000.00元人民币。其中万泰生物出资 6,240,000.00元人民币，占新合资公司41.6%的股权；本公司出资 5,010,000.00元人民币，占新合资公司33.4%的股权；大塚电子出资3,750,000.00元人民币，占新合资公司25%的股权。三期投入完成
后，本公司共投入现金预计不超过16,700,000.00元人民币，并保持合资公司33.4%的股权不变。2011年
10月本公司投入现金5,010,000.00元，完成首次注资，2013年7月本公司投入现金5,010,000.00元，完
财务报表附注第85页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
成第二次注资。
2、2012年1月13日本公司第四届董事会2012年第一次临时会议表决通过了《关于成立分子诊断技术合资企业的议案》。公司拟与LifeTechnologies Corporation（纳斯达克代码股票代码：LIFE，以下简称“LIFE”）的中国区全资子公司——英潍捷基（上海）贸易有限公司（以下简称“英潍捷基”），合作成立合资企业，依托 LIFE在分子诊断技术资源优势及本公司在中国诊断产业的优势资源平台，进一步推动基因测序平在我国临床的应用,合资企业及其产品将在疾病预防和治疗方案选择中发挥重要作用。本公司与英潍捷基于2012年1月8日在中国广州签署《关于立菲达安诊断产品（广州）有限公司股东协议》，合作成立标的公司——立菲达安诊断产品（广州）有限公司。标的公司注册资本为35,026,000元人民币，其中本公司投资金额为14,886,050元人民币，占注册资本的42.5%；英潍捷基投资金额为20,139,950元人民币，占注册资本的57.5%。2012年5月，公司以现金出资人民币2,977,210.00元，完成首次注资，2012年12月，公司以现金出资人民币4,465,815.00元，完成第二次注资，截止2013年12月31日公司实际出资额占应出资总额的50%。
(二)本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
(三)抵押资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||抵押物||抵押物净值||抵押内容||对公司的财务影响|
|公司位于上海市浦东新区哈雷路 898 弄 2 号房屋建筑物||41,594,479.71||为公司向上海浦东发展银行广州五羊支行的借款提供担保，截止至2013年12月31日，借款余额为30,000,000.00元。||到期偿还债务不存在困难，不会对公司造成不利影响。||

九、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)重要的资产负债表日后事项说明
1、转让子公司-佛山达迈生物技术有限公司股权事宜
2014年 2月 21日，本公司下属子公司广州市达安基因科技有限公司（达安科技）与佛山市三水凯乐德卫浴有限公司（凯乐德）签署《上海市产权交易合同》，达安科技将其持有的佛山达迈100%股权以人民币2650.00万元转让给凯乐德，佛山市恒洁卫浴有限公司以全部资产为本次交易提供担保。
2、首期股票期权激励计划事宜
本公司第五届董事会2014年第一次临时会议于2014年2月24日审议并通过《中山大学达安基因股份
财务报表附注第86页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
有限公司首期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。此议案尚需经中国证券监督管理委员会审核无异议、本公司股东大会审议通过。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司2014年3月26日董事会决议，公司拟以2013年12月31日公司总股本457,651,814.00股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金红利 0.13元（含税），每 10股送红股 2股，合计派发股利97,479,836.58元。本次股利分配后公司剩余未分配利润5,472,000.09元，转入下年未分配利润。该预案尚需提交公司2014年度股东大会批准后实施。
十、其他重要事项说明
2013年 11月 5日，本公司属下子公司佛山达安医疗设备有限公司（佛山达安）与佛山市志华家居用品有限公司（志华家居）签署《上海市产权交易合同》，佛山达安将其持有的佛山达益生物工程技术有限公司（佛山达益）100%股权以人民币2014.68万元转让给志华家居，佛山市欣创装饰材料有限公司以全部资产为本次交易提供担保。本次转让尚需到工商部门办理相关股权变更手续才能最终完成本次股权转让事项。
截止至2013年12月31日，相关工商变更手续尚未完成，佛山达益仍然纳入本公司的合并报表范围。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额||||||年初余额||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
|||金额||比例（%）|金额||比例（%）|金额||比例（%）|金额|||比例|
|||||||||||||||（%）|
||1年以内|272,125,275.90||79.96|1,356,831.42||0.50|170,563,123.96||69.05|920,602.12||0.54||
||1-2年|28,057,213.60||8.24|1,944,644.35||6.93|43,501,035.93||17.61|2,298,886.48||5.28||
||2-3年|22,412,427.57||6.59|1,648,182.44||7.35|23,053,794.81||9.33|1,643,746.15||7.13||
||3-4年|10,879,484.15||3.20|2,056,450.69||18.90|7,478,835.65||3.03|2,333,503.40||31.20||
||4-5年|4,976,691.75||1.46|2,498,723.14||50.21|1,721,754.35||0.70|1,140,077.45||66.22||
||5年以上|1,866,101.98||0.55|1,810,279.14||97.01|696,215.03||0.28|696,215.03||100.00||

财务报表附注第87页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额|||||年初余额||||||
||||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
|||金额||比例（%）|金额||比例（%|） 金额|比例（%|） 金额|||比例|
||||||||||||||（%）|
||合 计|340,317,194.95||100.00|11,315,111.18||3.32|247,014,759.73|100.00|9,033,030.63||3.66||

2、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||||年初余额||||||
||||账面余额|||||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||||金额||比例（%|）||金额||比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
||单项金额重大|0.00||0.00|||0.00||0.00||0.00|0.00||0.00|0.00||
||并单项计提坏||||||||||||||||
||账准备的应收||||||||||||||||
||账款||||||||||||||||
|账龄组合||294,027,077.95||86.40|||9,354,937.39||3.18||189,406,620.86|76.68||6,913,956.84|3.65||
|其他组合||44,329,943.21||13.03|||0.00||0.00||55,489,065.08|22.46||0.00|0.00||
||单项金额虽不|1,960,173.79||0.57|||1,960,173.79||100.00||2,119,073.79|0.86||2,119,073.79|100.00||
||重大但单项计||||||||||||||||
||提坏账准备的||||||||||||||||
||应收账款||||||||||||||||
||合 计|340,317,194.95||100.00|||11,315,111.18||3.32||247,014,759.73|100.00||9,033,030.63|3.66||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||期末余额||||年初余额|||||
||||账面余额|||坏账准备|账面余额||||坏账准备|
||||金额||比例（%）||金额||比例（%|）||
||1年以内|256,666,283.76||87.29||1,283,331.42|155,560,422.62|82.13|||777,802.12|
||1－2年|18,879,943.47||6.42||1,887,994.35|22,292,964.82|11.77|||2,229,296.48|
||2－3年|10,746,282.90||3.65||1,611,942.44|5,577,964.73|2.94|||836,694.71|
||3－4年|3,275,623.13||1.11||1,310,249.25|3,965,418.50|2.09|||1,586,167.40|
||4－5年|2,993,811.90||1.02||1,796,287.14|1,314,635.16|0.69|||788,781.10|
||5年以上|1,465,132.79||0.51||1,465,132.79|695,215.03|0.38|||695,215.03|
||合 计|294,027,077.95||100.00||9,354,937.39|189,406,620.86|100.00|||6,913,956.84|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||款项内容||账面余额||坏账准备金额|计提比例（%）||理 由|
|个别认定的应收账款||1,960,173.79||1,960,173.79||100|个别认定可能无法收回||
||合 计|1,960,173.79||1,960,173.79|||||

3、本报告期转回或收回应收账款情况
财务报表附注第88页
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2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额||转回或收回前累计已计提|
|||||||坏账准备金额|
|个别认定的应收账款||通过各种方式追偿|个别认定可能无法收回|158,900.00|158,900.00||
||合 计|||158,900.00|158,900.00||

4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||账龄||占应收账款总额的比例(%)|
|宁夏国龙医疗发展股份有限公司||客户||22,755,935.73||1年以内||6.69||
|广州市达瑞抗体工程技术有限公司||子公司||14,523,235.29||4年以内||4.27||
|福建省龙岩市第二医院||客户||13,336,062.79||1年以内||3.92||
|KARMA HEALTHCARE LIMITED||客户||9,024,684.71||1年以内||2.65||
|成都高新达安医学检验有限公司||子公司||8,310,749.14||4年以内||2.44||
||合 计|||67,950,667.66||||19.97||

7、应收关联方账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额||占应收账款总额的比|
|||||例(%)|
|广州市达瑞抗体工程技术有限公司|子公司|14,523,235.29|4.27||
|成都高新达安医学检验有限公司|子公司|8,310,749.14|2.44||
|上海达安医学检验所有限公司|子公司|8,259,555.82|2.43||
|南昌高新达安临床检验所有限公司|子公司|2,958,623.62|0.87||
|广州达安临床检验中心有限公司|子公司|2,879,663.25|0.85||
|合肥达安医学检验所有限公司|子公司|2,413,533.63|0.71||
|广州市达安基因科技有限公司|子公司|1,880,529.32|0.55||
|西藏达安生物科技有限公司|子公司|1,520,702.00|0.45||
|广州达元食品安全技术有限公司|联营企业的子公司|970,400.52|0.29||
|广州达泰生物工程技术有限公司|子公司|851,790.66|0.25||
|广州合谐医疗科技有限公司|本公司投资企业|508,000.00|0.15||
|中山生物工程有限公司|子公司|390,949.17|0.11||
|广州市顺元医疗器械有限公司|联营企业|307,440.00|0.09||
|杭州安杰思医学科技有限公司|联营企业|265,946.90|0.08||
|昆明高新达安医学检验所有限公司|子公司|226,393.78|0.07||
|泰州高新达安医学检验所有限公司|子公司|96,676.98|0.03||
|中山大学|实际控制人|21,960.00|0.01||
|广州合安生物技术有限公司|联营企业|21,373.33|0.01||
|达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD)|子公司|16,540.55|0.00||

财务报表附注第89页
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2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系|账面余额||占应收账款总额的比|
||||||例(%)|
|广州安皓生物技术有限公司||子公司|1,000.00|0.00||
||合 计||46,425,063.96|13.66||

8、无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、无以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
(二)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额||||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额|||||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备||||
||||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
||1年以内|68,356,474.66||85.99|||24,195.82||0.04|||87,195,428.29||92.44|||42,013.13||0.05|||
||1-2年|4,902,230.48||6.17|||266,174.49||5.43|||3,670,698.34||3.89|||131,762.81||3.59|||
||2-3年|2,923,204.33||3.68|||178,963.98||6.12|||221,930.80||0.24|||9,358.02||4.22|||
||3-4年|154,858.90||0.19|||23,200.00||14.98|||2,116,879.06||2.24|||377,952.50||17.85|||
||4-5年|2,038,577.82||2.56|||552,768.00||27.12|||200,034.15||0.21|||549.48||0.27|||
||5年以上|1,120,313.32||1.41|||763,053.57||68.11|||925,937.93||0.98|||746,536.53||80.62|||
||合计|79,495,659.51||100.00|||1,808,355.86||2.27|||94,330,908.57||100.00|||1,308,172.47||1.39|||

2、其他应收款按种类披露：
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额|||||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备||||
||||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并|0.00||0.00|||0.00||0.00|||0.00||0.00|||0.00||0.00|||
||单项计提坏账准|||||||||||||||||||||
||备的其他应收款|||||||||||||||||||||
|账龄组合||9,885,491.02||12.44|||1,257,510.23||12.72|||10,939,730.08||11.60|||772,928.08||7.07|||
|其他组合||69,059,322.86||86.87|||0.00||0.00|||82,855,934.10||87.84|||0.00||0.00|||
||单项金额虽不重|550,845.63||0.69|||550,845.63||100.00|||535,244.39||0.56|||535,244.39||100.00|||
||大但单项计提坏|||||||||||||||||||||
||账准备的其他应|||||||||||||||||||||
||收款|||||||||||||||||||||
||合计|79,495,659.51||100.00|||1,808,355.86||2.27|||94,330,908.57||100.00|||1,308,172.47||1.39|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额|||||年初余额||||
||||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|
||||金额||比例（%）|||金额||比例（%）||
||1年以内|4,839,164.97||48.95||24,195.82|8,402,625.95||76.81||42,013.13|
||1－2年|2,661,744.91||26.93||266,174.49|1,317,628.14||12.04||131,762.81|
||2－3年|1,193,093.20||12.07||178,963.98|62,386.81||0.57||9,358.02|
||3－4年|58,000.00||0.59||23,200.00|944,881.24||8.64||377,952.50|
||4－5年|921,280.00||9.32||552,768.00|915.80||0.01||549.48|
||5年以上|212,207.94||2.14||212,207.94|211,292.14||1.93||211,292.14|
||合 计|9,885,491.02||100.00||1,257,510.23|10,939,730.08||100.00||772,928.08|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|款项内容||账面余额||坏账准备金额||计提比例（%）||理 由|
|往来款|550,845.63||550,845.63||100||个别认定可能无法收回||
|合 计|550,845.63||550,845.63||100||||

3、本报告期无转回或收回的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|||与本公司关|账面余额|账龄||占其他应收款|性质或内容|
||||系||||总额的比例(%)||
|广州市达安基因科技有限公司||子公司||47,039,260.29|1年以内|59.17||关联方往来款|
|广州达瑞抗体工程有限公司||子公司||6,992,724.34|1年以内|8.80||关联方往来款|
|广州达泰生物工程技术有限公司||子公司||3,468,251.54|1年以内|4.36||关联方往来款|
|南方医科大学||项目合作方||2,000,000.00|2-3年、4-5年|2.52||科研项目合作款|
|陕西省渭南市中医医院||项目合作方||2,000,000.00|1-2年|2.52||科研项目合作款|
||合 计|||61,500,236.17||77.37|||

7、应收关联方账款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||占其他应收款总额的比例(%)|
|广州市达安基因科技有限公司||子公司||47,039,260.29||59.17||
|广州达瑞抗体工程有限公司||子公司||6,992,724.34||8.80||
|广州达泰生物工程技术有限公司||子公司||3,468,251.54||4.36||
|广州爱健生物技术有限公司||本公司投资的企业||800,000.00||1.01||
|李明||公司高管||100,000.00||0.13||
|张斌||公司高管||50,000.00||0.06||
|广州中大中山医科技开发有限公司||同一投资者||40,000.00||0.05||

财务报表附注第91页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||账面余额||占其他应收款总额的比例(%)|
|广州达元食品安全技术有限公司||联营企业的子公司||15,285.80||0.02||
|达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONALHOLDINGS LIMITED）||子公司||9,860.67||0.01||
|广州安赢医疗设备有限公司||子公司||6,715.00||0.01||
||合 计|||58,522,097.64||73.62||

8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
11、期末无应收政府补助。
财务报表附注第92页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动||其中：联|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|||||||营及合||||||||
|||||||营企业||||||||
|||||||其他综||||||||
|||||||合收益||||||||
|||||||变动中||||||||
|||||||享有的||||||||
|||||||份额||||||||
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司|权益法|2,450,000.00|2,640,089.81|-2,640,089.81|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|
|广东达元食品药品安全技术有限公司|权益法|6,169,980.00|9,053,600.86|1,897,691.49|0.00||10,951,292.35|32.80|32.80||0.00|0.00|0.00|
|厦门优迈科医学仪器有限公司|权益法|10,020,000.00|4,036,529.70|3,643,381.90|0.00||7,679,911.60|33.40|33.40||0.00|0.00|0.00|
|杭州安杰思医学科技有限公司|权益法|6,000,000.00|4,499,215.55|-1,058,690.08|0.00||3,440,525.47|35.96|35.96||0.00|0.00|0.00|
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司|权益法|7,443,025.00|4,812,173.42|-2,447,237.25|0.00||2,364,936.17|42.50|42.50||0.00|0.00|0.00|
|权益法小计||32,083,005.00|25,041,609.34|-604,943.75|0.00||24,436,665.59||||0.00|0.00|0.00|
|广州市达瑞抗体工|成本|4,400,000.00|4,400,000.00|0.00|0.00||4,400,000.00|53.00|53.00||0.00|0.00|0.00|

中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动||其中：联|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|||||||营及合||||||||
|||||||营企业||||||||
|||||||其他综||||||||
|||||||合收益||||||||
|||||||变动中||||||||
|||||||享有的||||||||
|||||||份额||||||||
|程技术有限公司|法|||||||||||||
|广州达泰生物工程技术有限公司|成本法|5,035,000.00|5,035,000.00|0.00|0.00||5,035,000.00|95.00|95.00||0.00|0.00|0.00|
|广州市达安基因科技有限公司|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|0.00|0.00||10,000,000.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|Daan DiagnosticsLtd.(达安诊断有限公司）|成本法|8,499,674.00|8,499,674.00|0.00|0.00||8,499,674.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|合肥达安医学检验所有限公司|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00|0.00|0.00||4,000,000.00|80.00|80.00||0.00|0.00|0.00|
|佛山达安医疗设备有限公司|成本法|11,000,000.00|12,000,000.00|-1,000,000.00|0.00||11,000,000.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|中山生物工程有限公司|成本法|29,050,000.00|29,050,000.00|0.00|0.00||29,050,000.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|高新达安健康产业投资有限公司|成本法|81,996,000.00|81,996,000.00|0.00|0.00||81,996,000.00|60.00|60.00||0.00|0.00|0.00|

中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||核算方法|投资成本|年初余额|增减变动||其中：联|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
||||||||营及合||||||||
||||||||营企业||||||||
||||||||其他综||||||||
||||||||合收益||||||||
||||||||变动中||||||||
||||||||享有的||||||||
||||||||份额||||||||
|西藏达安生物科技有限公司||成本法|500,000.00|500,000.00|0.00|0.00||500,000.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|广东华南新药创制有限公司||成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|0.00|0.00||10,000,000.00|11.11|11.11||0.00|0.00|0.00|
|达安国际集团有限公 司 (DAANINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED）||成本法|625,420.00|0.00|625,420.00|0.00||625,420.00|100.00|100.00||0.00|0.00|0.00|
|成本法小计|||165,106,094.00|165,480,674.00|-374,580.00|0.00||165,106,094.00||||0.00|0.00|0.00|
||合 计||197,189,099.00|190,522,283.34|-979,523.75|0.00||189,542,759.59||||0.00|0.00|0.00|

中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|主营业务收入|522,259,172.62||354,097,839.33||
|其他业务收入|2,500,554.51||1,164,675.00||
|营业收入合计|524,759,727.13||355,262,514.33||
|主营业务成本|293,191,335.23||163,904,473.24||
|其他业务成本|444,755.89||265,934.13||
|营业成本合计|293,636,091.12||164,170,407.37||

2、主营业务（分行业）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||本期金额||||上期金额|||
||||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|生物制品业||522,259,172.62||293,191,335.23||354,097,839.33||163,904,473.24||
||合 计|522,259,172.62||293,191,335.23||354,097,839.33||163,904,473.24||

3、主营业务（分产品）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||本期金额||||上期金额|||
||||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|试剂类||311,405,507.53||123,034,620.89||265,409,491.88||99,689,528.92||
|仪器类||194,299,635.38||164,604,275.22||71,846,814.16||58,732,419.18||
|服务收入||10,359,740.80||890,976.91||14,582,169.10||3,863,549.33||
|其他||6,194,288.91||4,661,462.21||2,259,364.19||1,618,975.81||
||合 计|522,259,172.62||293,191,335.23||354,097,839.33||163,904,473.24||

4、主营业务（分地区）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|地 区|||本期金额||||上期金额|||
||||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|华南区||150,952,939.80||84,755,918.43||147,454,217.59||67,212,361.93||
|华南以外地区||371,306,232.82||208,435,416.80||206,643,621.74||96,692,111.31||
||合 计|522,259,172.62||293,191,335.23||354,097,839.33||163,904,473.24||

5、公司前五名客户的营业收入情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||客户名称||营业收入总额||占公司全部营业收入的比例(%)|
|宁夏国龙医疗发展股份有限公司||35,410,420.38||6.75||
|福建省龙岩市第二医院||13,301,126.58||2.53||
|KARMA HEALTHCARE LIMITED||9,128,074.19||1.74||
|固始信合医院||6,788,931.62||1.29||

财务报表附注第96页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||客户名称||营业收入总额||占公司全部营业收入的比例(%)|
|DAYA AGUNG MANDIRT,PT||6,385,467.99||1.22||
||合 计|71,014,020.76||13.53||

(五)投资收益
1、投资收益明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||本期金额||上期金额|
|成本法核算的长期股权投资收益||29,395,293.13||5,430,489.05||
|权益法核算的长期股权投资收益||-3,155,757.21||-2,953,777.02||
|处置长期股权投资产生的投资收益||0.00||477,079.84||
||合 计|26,239,535.92||2,953,791.87||

2、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位||本期金额||上期金额||本期比上期增减变动的原因|
|广州市达安基因科技有限公司||23,586,323.57||5,430,489.05||子公司分红||
|西藏达安生物科技有限公司||5,808,969.56||0.00||子公司分红||
||合 计|29,395,293.13||5,430,489.05||||

3、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位||本期金额||上期金额||本期比上期增减变动的原因|
|武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司||-155,283.02||-33,193.02||联营企业净利润的变动||
|广东达元食品药品安全技术有限公司||1,897,691.49||1,514,183.25||联营企业净利润的变动||
|厦门优迈科医学仪器有限公司||-1,392,238.35||-914,109.36||联营企业净利润的变动||
|杭州安杰思医学科技有限公司||-1,058,690.08||-889,806.31||联营企业净利润的变动||
|广州立菲达安诊断产品技术有限公司||-2,447,237.25||-2,630,851.58||联营企业净利润的变动||
||合 计|-3,155,757.21||-2,953,777.02||||

(六)现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||||
|净利润|103,864,647.89||60,027,343.62||
|加：资产减值准备|2,782,263.94||2,476,385.00||

财务报表附注第97页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|17,902,921.12||16,810,561.67||
|无形资产摊销|3,164,079.58||2,827,613.93||
|长期待摊费用摊销|2,126,820.17||2,060,122.02||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填|35,602.49||20,460.93||
|列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|0.00||0.00||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|0.00||0.00||
|财务费用（收益以“－”号填列）|9,834,075.17||7,129,578.25||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-26,239,535.92||-2,953,791.87||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-994,503.84||-871,455.58||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|0.00||0.00||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-16,459,127.87||-12,489,980.80||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-40,962,187.09||-20,252,241.44||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-7,620,467.43||-10,625,551.88||
|其 他|0.00||0.00||
|经营活动产生的现金流量净额|47,434,588.21||44,159,043.85||
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||||
|债务转为资本|0.00||0.00||
|一年内到期的可转换公司债券|0.00||0.00||
|融资租入固定资产|0.00||0.00||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||||
|现金的期末余额|41,767,820.04||30,458,501.26||
|减：现金的期初余额|30,458,501.26||33,972,215.00||
|加：现金等价物的期末余额|0.00||0.00||
|减：现金等价物的期初余额|0.00||0.00||
|现金及现金等价物净增加额|11,309,318.78||-3,513,713.74||

十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|说明|
|非流动资产处置损益|74,043,779.83||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|0.00||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享|18,683,944.48||
|受的政府补助除外）|||

财务报表附注第98页
中山大学达安基因股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|说明|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|0.00||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单|0.00||
|位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|0.00||
|委托他人投资或管理资产的损益|0.00||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|0.00||
|债务重组损益|0.00||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|0.00||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|0.00||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|0.00||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|0.00||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性|0.00||
|金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|0.00||
|对外委托贷款取得的损益|0.00||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|0.00||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|0.00||
|受托经营取得的托管费收入|0.00||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|397,280.78||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|0.00||
|所得税影响额|-20,594,503.30||
|少数股东权益影响额（税后）|-2,359,833.66||
|合 计|70,170,668.13||

(二)净资产收益率及每股收益：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润|||加权平均净资产收益||每股收益（元）|||
||||率（%）|基本每股收益|||稀释每股收益|
||归属于公司普通股股东的净利润|20.91||0.29||0.29||
||扣除非经常性损益后归属于公司普通股股|9.90||0.14||0.14||
||东的净利润|||||||

(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
财务报表附注第99页
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2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报表项目||期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）||变动比率|变动原因|
||||||（%）||
||货币资金|108,263,641.18|67,886,647.88|59.48||经营积累、处置股权|
||应收账款|425,659,318.62|280,911,667.93|51.53||销售增加、仪器销售比重增加|
||预付款项|51,558,440.10|26,740,211.04|92.81||采购增加、仪器采购比重增加|
||其他应收款|38,540,642.16|29,267,512.27|31.68||应收股权转让款、出口退税款增加|
||其他流动资产|5,572,369.87|3,758,125.58|48.28||待抵扣增值税增加|
|在建工程||33,719,248.22|22,983,893.86|46.71||病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程及佛山地块工程建设|
||开发支出|38,023,143.16|20,897,241.97|81.95||进入开发阶段的项目增加|
||应付账款|79,725,027.29|60,466,185.10|31.85||采购增加、仪器采购比重增加|
||预收款项|50,580,160.54|7,568,788.39|568.27||销售增加、仪器及出口销售增加|
||应付职工薪酬|18,873,887.98|12,663,103.27|49.05||年终奖计提增加、薪酬标准提高|
||应交税费|34,286,461.14|9,588,287.49|257.59||股权处置收益增加、利润增加|
||其他应付款|50,275,556.98|36,953,475.08|36.05||应付的服务款项等增加|
||未分配利润|157,737,642.12|81,446,124.08|93.67||经营积累|
|营业收入||854,372,322.70|582,692,342.29|46.62||公司的市场张力得到有效的发挥，各产品线持续稳步增长，仪器销售大幅增加|
|营业成本||436,395,105.01|259,831,677.62|67.95||随营业收入的增长而增长、仪器销售大幅增加|
||财务费用|12,453,018.29|7,686,895.45|62.00||利用借款增加、利息支出增加|
||营业外收入|19,371,210.50|13,147,052.34|47.34||政府补助增加|
||营业外支出|490,699.07|326,351.97|50.36||固定资产处置损失增加|
|所得税费用||34,356,404.18|7,597,971.71|352.18||利润增加；安必平股权转让收益的税法与会计差异，增加当期应纳企业所得税|

十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月26日批准报出。
中山大学达安基因股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月二十六日
财务报表附注第100页