关于北部湾港股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]45040003号
目录
1、专项审核·报····告··········································· ················ ····· 1
············2··、·········附····表····· ···················· ··········· ··················· 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100077
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关于北部湾港股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2018]45040003号北部湾港股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北部湾港股份有限公司（以下简称“北部湾港公司”）2017年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北部湾港公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北部湾港公司2017年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解北部湾港公司2017年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北部湾港股份有限公司2017年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘毅
中国·北京 中国注册会计师：欧勇涛
2018年3月12日
附表
上市公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北部湾港股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额（不含利息）|2017年度占用资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业||||||||-||非经营性占用|
|||||||||-||非经营性占用|
|小计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|前大股东及其附属企业||||||||||非经营性占用|
|||||||||||非经营性占用|
|小计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|总计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生额|2017年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|北海北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|7.94|6.47|-|10.13|4.28|港口作业费|经营性往来|
||北海北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|17.64|-|17.64|-|水电费|经营性往来|
||北海诚德镍业有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|0.03|-|-|0.03|-|港口作业费|经营性往来|
||北海泛北商贸有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|1,156.46|-|-|-|1,156.46|锌精矿款|经营性往来|
||北海铁山港务有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|0.84|-|-|0.84|押金|经营性往来|
||泛湾物流股份有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|13.95|-|13.64|0.31|港口作业费|经营性往来|
||泛湾物流股份有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|89.98|360.25|-|448.41|1.82|港口作业费|经营性往来|
||防城港枫叶粮油工业有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|216.73|1,645.82|-|1,828.74|33.80|港口作业费|经营性往来|
||防城港枫叶粮油工业有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|3.33|13.74|-|17.07|-|港口作业费|经营性往来|
||防城港枫叶粮油工业有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-7.10|7.10|-|-|-|港口作业费|经营性往来|
||防城港港宸国际大酒店有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|0.77|-|-|0.77|-|港口作业费|经营性往来|
||防城港胜港码头有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|9.16|-|8.26|0.90|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|0.21|-|0.21|-|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|2.44|-|2.22|0.21|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾港安船舶环保有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|4.25|-|4.25|-|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾联合国际船舶代理有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|260.62|845.46|-|336.68|769.40|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾联合国际船舶代理有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|438.23|1,841.04|-|937.48|1,341.79|港口作业费|经营性往来|
||广西北部湾联合国际船舶代理有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|988.32|3,744.29|-|4,593.91|138.70|港口作业费|经营性往来|

广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 实际控制人的附属企业应收账款 -0.14 275.37 - 60.30 214.93港口作业费 经营性往来
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|广西北部湾联合国际船舶代理有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|33.17|151.88|-|183.40|1.65|港口作业费|经营性往来|
|广西北部湾联合国际船舶代理有限公司北海分公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|133.09|-|133.09|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北部湾联合国际船舶代理有限公司北海分公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|268.11|-|207.88|60.23|代收代付港建费|经营性往来|
|广西北部湾联合国际船舶代理有限公司北海分公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|48.80|-|48.80|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北部湾联合国际船舶代理有限公司钦州保税港区分公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|42.83|-|42.64|0.18|港口作业费|经营性往来|
|广西北部湾外轮理货有限公司北海分公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|1.42|-|1.42|-|办公室租赁费|经营性往来|
|广西北部湾邮轮码头有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|0.47|-|0.47|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|13.07|-|-|13.07|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|2,382.51|-|2,382.51|-|代收代付港建费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|25.88|1,813.91|-|1,688.90|150.88|港口作业费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|13.69|-|-|13.69|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|36.01|0.01|-|36.02|-|港口作业费|经营性往来|
|广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|313.41|-|9.45|303.96|港口作业费|经营性往来|
|广西北港资源发展有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|151.40|-|151.40|-|港口作业费|经营性往来|
|广西渤海农业发展有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|6.60|-|6.60|-|港口作业费|经营性往来|
|广西渤海农业发展有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|5.86|128.38|-|134.25|-|港口作业费|经营性往来|
|广西渤海农业发展有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|115.40|5,106.19|-|5,221.59|-|港口作业费|经营性往来|
|钦州市港口（集团）货运有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-9.72|9.72|-|-|-|港口作业费|经营性往来|
|广西泛海商贸有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|620.26|-|-|620.26|-|港口作业费|经营性往来|
|广西泛海商贸有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|1,175.47|-|-|1,175.47|-|港口作业费|经营性往来|
|广西泛海商贸有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|5.70|-|5.70|-|港口作业费|经营性往来|
|广西泛海商贸有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|293.46|-|-|293.46|-|港口作业费|经营性往来|
|广西泛华能源有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|253.94|-|-|-|253.94|港口作业费|经营性往来|
|广西泛洲物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|1.31|-|1.31|-|港口作业费|经营性往来|
|广西防港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|0.28|-|-|0.28|-|港口作业费|经营性往来|
|广西港青油脂有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|0.00|-|-|0.00|-|港口作业费|经营性往来|
|广西港青油脂有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|172.59|1,740.28|-|1,912.86|-|港口作业费|经营性往来|
|广西港铁物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|325.22|-|258.30|66.93|港口作业费|经营性往来|
|广西惠禹粮油工业有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|258.82|-|-|258.82|-|港口作业费|经营性往来|
|广西钦州保税港区盛港码头有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|319.45|-|-|319.45|门机租赁|经营性往来|
|广西钦州北港石化码头有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|0.60|-|0.60|-|港口作业费|经营性往来|
|广西胜狮集装箱有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|21.16|-|-|21.16|港口作业费|经营性往来|
|钦州北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|-|765.79|-|643.88|121.90|港口作业费|经营性往来|
|钦州市钦州港弘运物流服务有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|10.57|17.89|-|11.41|17.06|港口作业费|经营性往来|

钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 实际控制人的附属企业应收账款 - 63.90 - 63.90 -港口作业费 经营性往来
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||钦州市钦州港弘运物流服务有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|3.13|84.59|-|47.92|39.80|港口作业费|经营性往来|
||钦州市钦州港弘运物流服务有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|102.49|99.91|-|160.90|41.50|港口作业费|经营性往来|
||中国钦州外轮代理有限公司|实际控制人的附属企业|应收账款|450.12|406.64|-|856.76|-|港口作业费|经营性往来|
||广西北港电子商务有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|24.04|-|-|-|24.04|办公软件OA预付款|经营性往来|
||北海泛北商贸有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|939.32|100.00|-|-|1,039.32|预付购煤款|经营性往来|
||防城港中港建设工程有限责任公司|实际控制人的附属企业|预付账款|-|1.79|-|1.79|-|水电费|经营性往来|
||北海北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|-|11.28|-|11.28|-|运费|经营性往来|
||广西北部湾联合国际船舶代理有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|-|4.91|-|-|4.91|赔偿费|经营性往来|
||防城港务集团有限公司水电中心|实际控制人的附属企业|预付账款|7.71|-|-|7.71|-|水电费|经营性往来|
||钦州北部湾港务投资有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|-|2.39|-|2.35|0.04|过磅费支出|经营性往来|
||广西北部湾华东重工有限公司|实际控制人的附属企业|预付账款|-602.25|602.25|-|-|-|采购货款|经营性往来|
||防城港中港建设工程有限责任公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|1.57|-|-|1.57|工程款|经营性往来|
||广西北港商贸有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|75.43|-|-|-|75.43|押金|经营性往来|
||广西北部湾邮轮码头有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|3.11|-|3.11|-|代扣工会费|经营性往来|
||北海北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|1.90|-|1.90|-|代扣工会费|经营性往来|
||北海泛北商贸有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|10.86|-|-|10.86|应收代付员工五险一金|经营性往来|
||广西北港物流有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|20.00|-|20.00|-|保证金|经营性往来|
||防城港务集团有限公司北海铁山港分公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|0.33|-|-|0.33|租金|经营性往来|
||北部湾控股（文莱）有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|11.91|-|-|11.91|应收代付员工五险一金|经营性往来|
||广西北港建设开发有限公司|实际控制人的附属企业|其他应收款|-|0.83|-|0.83|-|代收代付员工五险一金|经营性往来|
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|上市公司的子公司及其附属企业|爱凯尔（贵港）港务有限公司|上市公司的子公司|其他应收款|-|38.01|0.28|-|38.29|往来款|非经营性往来|
||广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司|上市公司的子公司|其他应收款|-|19,990.44|147.59|-|20,138.03|往来款|非经营性往来|
||爱凯尔（贵港）中转港有限公司|上市公司的子公司|其他应收款|-|14,990.62|110.67|-|15,101.29|往来款|非经营性往来|
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|关联自然人及其控制的法人||||||||||非经营性往来|
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|其他关联方及其附属企业||||-||||-||非经营性往来|
|||||||||||非经营性往来|
|总计|——|——|——|7,173.92|58,991.39|258.54|24,915.73|41,508.11|——|——|

法定代表人：周小溪 主管会计工作的负责人：陈辉 会计机构负责人：卢江梅