目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—4页（二）合并及母公司利润表………………………………………第5-6页（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第7-8页（四）合并及母公司所有者权益变动表………………………第9—10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—57页
审 计 报 告
天健审〔2014〕581号
厦门金英马影视文化有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门金英马影视文化有限公司（以下简称金英马影视公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金英马影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金英马影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金英马影视公司2012年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2012年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群
中国·杭州 中国注册会计师：耿振
二〇一四年三月五日
合并资产负债表
会合01表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|注释号|2013年12月31日|
|12345678910|21,263,705.05186,178,082.0515,282,345.854,196,729.9417,957,491.27131,750,016.146,970,192.87383,598,563.174,542,386.62164,910.003,232,545.387,939,842.00|19,742,676.7274,031,180.7543,270,645.8611,155,073.43210,889,634.188,581,168.88367,670,379.825,671,273.273,562,847.65560,416.449,794,537.36|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1213141516171819202122|110,000.0024,757,140.79117,810,664.93142,677,805.72142,677,805.72179,000,000.008,066,991.186,070,080.5255,723,527.75248,860,599.45248,860,599.45|
||391,538,405.17|377,464,917.18|负债和所有者权益总计||391,538,405.17|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
母公司资产负债表
会企01表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|注释号|2013年12月31日|
|123|16,779,157.5981,790,256.0010,246,064.384,196,729.9486,203,197.9082,225,943.755,694,592.87287,135,942.4339,194,161.17231,360.011,429,918.5040,855,439.68|10,011,425.5329,484,570.508,931,364.3876,270,379.89117,752,432.108,581,168.88251,031,341.2849,914,161.17284,046.693,333,377.6553,531,585.51|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||6,555,854.1687,528,194.9294,084,049.0894,084,049.08179,000,000.006,070,080.5248,837,252.51233,907,333.03|
||327,991,382.11|304,562,926.79|负债和所有者权益总计||327,991,382.11|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
合并利润表
会合02表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|2013年度|
|112345678910|224,986,445.56224,986,445.56142,349,911.28102,752,812.633,718,056.957,081,478.2716,256,245.9928,520.8712,512,796.574,505,060.1887,141,594.4610,339,623.3530,216.3797,451,001.4422,116,336.2675,334,665.1874,334,853.43999,811.7575,334,665.1874,334,853.43999,811.75|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
母公司利润表
会企02表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2013年度|
|112|131,446,643.5966,991,318.082,881,163.125,625,035.7012,901,087.45-79,138.174,004,633.4418,083,056.4357,205,600.404,320,533.6761,526,134.079,425,667.0852,100,466.9952,100,466.99|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
合并现金流量表
会合03表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2013年度|
|1234|56,195,726.1616,460,401.1372,656,127.2928,388,207.198,631,182.7519,661,636.1015,640,801.0072,321,827.04334,300.251,411,186.751,411,186.7519,849.002,475,000.002,494,849.00-1,083,662.2538,475,000.0038,475,000.00204,609.6736,000,000.0036,204,609.672,270,390.331,521,028.3319,742,676.7221,263,705.05|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
母公司现金流量表
会企03表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|35,225,190.0023,630,845.9158,856,035.9128,367,087.197,506,502.199,850,246.639,444,619.8455,168,455.853,687,580.063,100,001.003,100,001.0019,849.002,475,000.002,494,849.00605,152.0038,475,000.0038,475,000.0036,000,000.0036,000,000.002,475,000.006,767,732.0610,011,425.5316,779,157.59|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司
单位：人民币元
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|2013年度|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|179,000,000.00||||860,033.82||-13,401,278.98||35,043,333.39|201,502,088.23|179,000,000.00||||860,033.82||-17,962,375.10||24,228,690.74|
|179,000,000.00||||860,033.82||-13,401,278.98||35,043,333.39|201,502,088.23|179,000,000.00||||860,033.82||-17,962,375.10||24,228,690.74|
||8,066,991.18|||5,210,046.70||69,124,806.73||-35,043,333.39|47,358,511.22|||||||4,561,096.12||10,814,642.65|
|||||||74,334,853.43||999,811.75|75,334,665.18|||||||4,561,096.12||10,434,642.65|
|||||||74,334,853.43||999,811.75|75,334,665.18|||||||4,561,096.12||10,434,642.65|
|||||||||-36,043,145.14|-36,043,145.14|||||||||380,000.00|
|||||||||||||||||||380,000.00|
|||||||||-36,043,145.14|-36,043,145.14||||||||||
|||||5,210,046.70||-5,210,046.70|||||||||||||
|||||5,210,046.70||-5,210,046.70|||||||||||||
||8,066,991.18||||||||8,066,991.18||||||||||
|179,000,000.00|8,066,991.18|||6,070,080.52||55,723,527.75|||248,860,599.45|179,000,000.00||||860,033.82||-13,401,278.98||35,043,333.39|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：厦门金英马影视文化有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||||||||||||
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|179,000,000.00||||860,033.82||1,946,832.22|181,806,866.04|179,000,000.00||||860,033.82||6,725,554.38|
|179,000,000.00||||860,033.82||1,946,832.22|181,806,866.04|179,000,000.00||||860,033.82||6,725,554.38|
|||||5,210,046.70||46,890,420.29|52,100,466.99|||||||-4,778,722.16|
|||||||52,100,466.99|52,100,466.99|||||||-4,778,722.16|
|||||||52,100,466.99|52,100,466.99|||||||-4,778,722.16|
|||||5,210,046.70||-5,210,046.70|||||||||
|||||5,210,046.70||-5,210,046.70|||||||||
|179,000,000.00||||6,070,080.52||48,837,252.51|233,907,333.03|179,000,000.00||||860,033.82||1,946,832.22|

法定代表人：滕站 主管会计工作的负责人：滕站 会计机构负责人：侯丽娟
厦门金英马影视文化有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2013年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
厦门金英马影视文化有限公司（以下简称公司或本公司），原名为金英马影视文化股份有限公司，系由九华投资控股有限公司（以下简称九华投资公司）及滕站、刘建立、赵剑奇、侯丽娟、耿双双、李增福、安军等7位自然人共同出资组建，于2009年11月03日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为350298200010328的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本10,000万元，折股份总数10,000万股（每股面值1元）。2014年3月4日，公司更名为“厦门金英马影视文化有限公司”，组织形式变更为“有限责任公司”，注册资本为17,900万元，出资人为九华投资公司及滕站、杨利、刘建立、侯丽娟等24位自然人。
本公司属文化、体育和娱乐业行业。经营范围：摄制电影策划；电视剧制作策划、发行咨询及相关技术培训；影视文化及信息咨询、投资管理及咨询（不含证券、期货及其他金融业务）、文化交流信息咨询；国内广告的设计、制作、代理及发布；化妆服装道具设计；批发零售百货、针纺织品、工艺美术品、五金交电、计算机及软硬件、建筑材料、通讯设备及配件；装修装饰工程。制作、发行：电视剧、电视专题、电视综艺、动画故事节目（有效期至2015年4月1日）。主要产品或提供的劳务：电视剧制作策划及艺人经纪业务。
公司下设总经理办公室、影视制作中心、经纪拓展部、品牌战略合作部、公关企划部、财务部等部门，公司拥有厦门金好风影视文化有限公司（以下简称厦门金好风公司）、北京金英马影视文化有限责任公司（以下简称北京金英马公司）、北京金苑马广告有限责任公司（以下简称北京金苑马公司）、北京嘉兰影视文化艺术有限责任公司（以下简称北京嘉兰公司）4家全资子公司及北京金英马公司的全资子公司北京金英马文化发展有限责任公司（以下简称文化发展公司）1家孙公司。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2013年12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
||
|-|
|5|
|10|
|30|
|70|
|100|

合并报表范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料（影视剧本）、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧等。
(1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
(2)在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(3)完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(4)外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
2.存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片
款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成
本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 5 5 19.00
运输工具 4-8 5 11.88-23.75
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司营业收入主要为电视剧销售及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入等。主要业务收入的确认方法如下：
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
艺人经纪及相关服务收入包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类，其中艺人代理服务收入在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；企业客户艺人服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠计量及相关的已发生的或将要发生的而成本能够可靠计量且相关的经纪利益很可能流入本公司时确认。
(十七)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：北京金英马公司为小规模纳税人，增值税按3%计缴。
[注2]：根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）的规定，自2013年8月1日起，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点，其中公司及子公司厦门金好风公司符合营业税改征增值税条件的广播影视节目（作品）发行服务业务自2013年8月1日按6%计缴增值税。
[注3]：根据财政部、海关总署、国家税务局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。西安金画面影视传媒有限公司（以下简称西安金画面公司），符合该项优惠政策的相关要求，自2012年1月1日至2013年9月30日减按15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|厦门|影视制作及发行|1000万元|影视剧策划、发行及咨询|

（续上表）
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|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|10,000,000.00|100.00|100.00|是|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|北京|影视业|800万元|摄制电影；电视剧制作、发行|
|全资子公司|北京|广告业|100万元|设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告|
|全资子公司|北京|影视业|68万元|影视策划技术培训|
|全资子公司之全资子公司|北京|影视业|800万元|影视文化艺术交流、影视策划|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|27,194,561.09|100.00|100.00|是|
|1,039,792.04|100.00|100.00|是|
|959,808.04|100.00|100.00|是|
|8,000,000.00|100.00|100.00|是|

(二)报告期合并范围发生变更的说明
报告期不再纳入合并财务报表范围的主体
1.根据本公司与自然人徐进于2013年1月签订的《股权转让协议》，本公司以600万元的价格将所持有的厦门金鼎盛世影视文化有限公司（以下简称厦门金鼎盛世公司）60%的股权转让给自然人徐进。本公司已于1月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年1月起不再将其纳入合并财务报表范围。
2.根据本公司与自然人吴湘榕于2013年1月签订的《股权转让协议》，本公司以1元的价格将所持有的厦门金云涌文化传播有限公司（以下简称厦门金云涌公司）62%的股权转让给自然人吴湘榕。本公司于2013年1月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年1月起不再将其纳入合并财务报表范围。
3.根据本公司与浙江华乐盛视影视制作有限公司于2013年8月签订的《股权转让协议》，本公司以7,606,325.49元的价格将所持有的西安金画面公司55%的股权转让给浙江华乐盛视影视制作有限公司。本公司于2013年9月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年10月起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)报告期不再纳入合并范围的主体的相关财务数据
||
|-|
|处置日净资产|
|800,358.12|
|102,796.12|
|15,558,759.71|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2013年1月1日财务报表数，期末数指2013年12月31日财务报表数，本期指2013年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|520.92|
|520.92|

银行存款：
||
|-|
|21,263,184.13|
|21,263,184.13|
|21,263,705.05|

 2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|199,770,808.77|100.00|13,592,726.72|6.80|78,511,198.19|100.00|4,480,017.44|
|199,770,808.77|100.00|13,592,726.72|6.80|78,511,198.19|100.00|4,480,017.44|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|142,971,200.58|71.56|7,148,560.03|76,829,205.00|97.86|
|55,117,615.00|27.59|5,511,761.50|1,070,840.00|1.36|
|1,070,840.00|0.54|321,252.00|||
||||265,600.00|0.34|
|611,153.19|0.31|611,153.19|345,553.19|0.44|
|199,770,808.77|100.00|13,592,726.72|78,511,198.19|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|关联方|64,875,862.31|1年以内|
|非关联方|29,559,585.00|[注1]|
|非关联方|29,393,600.00|[注2]|
|非关联方|14,608,500.00|[注3]|
|非关联方|12,974,758.27|1年以内|

||
|-|
|151,412,305.58|

[注1]：账龄1年以内16,225,200.00元，账龄1-2年13,334,385.00元。
[注2]：账龄1年以内14,410,800.00元，账龄1-2年14,350,000.00元，账龄2-3年367,200.00元，账龄4年以上265,600.00元。
[注3]：账龄1年以内13,519,500.00元，账龄1-2年1,089,000.00元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数增加1.51倍，主要系本期子公司厦门金好风公司与浙江好风公司联合摄制《抹布女也有春天》，其分成款尚未收回所致。
3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,314,700.00|8.60||1,314,700.00|32,209,281.48|74.44||
|6,526,281.47|42.70||6,526,281.47|10,260,821.38|23.71||
|7,440,821.38|48.69||7,440,821.38|800,543.00|1.85||
|543.00|0.01||543.00||||
|15,282,345.85|100.00||15,282,345.85|43,270,645.86|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
|||
|-|-|
|期末数|账龄|
|5,036,281.47|1-2年|
|1,952,798.88|2-3年|
|1,560,000.00|2-3年|
|900,000.00|1-2年|
|780,000.00|2-3年|
|10,229,080.35||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|5,036,281.47|
|5,036,281.47|

(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数下降64.68%，主要系厦门金好风公司预付浙江好风公司的《抹布女也有春天》和《第三种爱情》的制片款，本期完成摄制转入影视剧库存成本所致。
4.应收股利
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因|
||19,696,729.94|15,500,000.00|4,196,729.94||
||19,696,729.94|15,500,000.00|4,196,729.94|资金尚未到位|
||19,696,729.94|15,500,000.00|4,196,729.94||

(2)其他说明
本期变动系西安金画面公司经董事会决议通过2013年分红方案，公司按照55%的持股比例计算应收股利19,696,729.94元，并根据与西安金画面公司签订的协议，将对该公司的应收股利与公司欠其的15,500,000.00往来款对冲。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|22,461,106.87|100.00|4,503,615.60|20.05|13,664,905.84|100.00|2,509,832.41|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|22,461,106.87|100.00|4,503,615.60|20.05|13,664,905.84|100.00|2,509,832.41|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|14,146,217.87|62.99|707,310.90|2,018,518.92|14.77|
|500,810.00|2.23|50,081.00|5,425,048.09|39.70|
|4,309,079.00|19.18|1,292,723.70|6,221,338.83|45.53|
|3,505,000.00|15.60|2,453,500.00|||
|22,461,106.87|100.00|4,503,615.60|13,664,905.84|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|7,606,325.49|1年以内|33.86|
|非关联方|4,250,000.00|2-3年|18.92|
|非关联方|3,425,000.00|3-4年|15.25|
|非关联方|2,900,000.00|1年以内|12.91|
|非关联方|2,170,088.66|1年以内|9.66|
||20,351,414.15||90.60|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|股东|80,000.00|
|股东|50,000.00|
|股东|30,000.00|
|股东|19,400.00|
|股东|13,459.00|
||192,859.00|

(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数增长60.98%，主要系本期公司处置西安金画面公司的股权转让款尚未收回所致。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|26,990,000.00||26,990,000.00|67,291,865.70||
|104,760,016.14||104,760,016.14|143,597,768.48||
|131,750,016.14||131,750,016.14|210,889,634.18||

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数下降37.53%，主要系《海峡》等在拍影视剧本期取得发行许可证转入完成拍摄影视剧及《海峡》、《非你莫属》等影视剧本期确认收入相应结转成本所致。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|6,759,982.50|
|122,622.65|
|52,552.59|
|35,035.13|
|6,970,192.87|

 8.固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,031,386.57|19,849.00|442,093.00|
|3,129,540.57|||
|1,000,489.52|19,849.00|442,093.00|
|3,901,356.48|||

|||||
|-|-|-|-|
|——|本期转入|本期计提|——|
|2,360,113.30||826,887.48|120,244.83|
|334,469.53||148,653.12||
|368,525.46||81,414.72|120,244.83|
|1,657,118.31||596,819.64||
|5,671,273.27|——||——|
|2,795,071.04|——||——|
|631,964.06|——||——|
|2,244,238.17|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|5,671,273.27|——||——|
|2,795,071.04|——||——|
|631,964.06|——||——|
|2,244,238.17|——||——|

本期折旧额为826,887.48元。
9.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|3,333,377.65||3,333,377.65|||
|135,000.00||60,000.00||75,000.00|
|94,470.00||4,560.00||89,910.00|
|3,562,847.65||3,397,937.65||164,910.00|

10.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|3,232,545.38|
|3,232,545.38|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 12,930,181.53小计 12,930,181.53 (3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数增加4.77倍，主要系本期应收账款余额增加，相应的可抵扣坏账准备金额增加所致。
11.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|||
|||转回|转销|其他减少[注]|
|6,989,849.85|12,512,796.57|||1,406,304.10|
|6,989,849.85|12,512,796.57|||1,406,304.10|

[注]：其他减少系本期处置西安金画面公司和厦门金鼎盛世公司而转出坏账准备所致。
12.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|110,000.00|
|110,000.00|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
13.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数减少25,880,000.00元，主要系期初预收合一网络技术（北京）有限公司等的《青春隐秘》、《非你莫属》等电视剧款项，其播映带于本期交付，公司确认收入所致。
14.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|322,420.18|7,823,675.19|8,146,095.37|
||2,000.00|2,000.00|
||758,759.07|758,759.07|
||227,455.16|227,455.16|
||488,364.80|488,364.80|
||21,178.24|21,178.24|
||6,533.84|6,533.84|
||15,227.03|15,227.03|
||416,728.00|416,728.00|
|322,420.18|9,001,162.26|9,323,582.44|

15.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,359,202.98|
|15,952,222.09|
|55,620.00|
|227,555.84|

||
|-|
|96,590.74|
|65,949.14|
|24,757,140.79|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数增加1.95倍，主要系本期公司及厦门金好风公司营改增，应缴增值税金额增加及厦门金好风公司企业所得税尚未及时缴纳所致。
16.应付利息
||
|-|
|期末数|

 17.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|71,069,450.99|
|44,718,317.71|
|2,022,896.23|
|117,810,664.93|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|35,919,600.00|
|5,000,000.00|
|3,020,170.00|
|1,500,000.00|

小计 45,439,770.00 43,875,000.00根据公司与滕站、黄蓓、杨利及秦润英签订的借款协议，该等借款在借款期内不计息。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|期末数|其中：1年以上|
|26,717,093.54|4,272,242.55|
|10,781,012.96|6,853,062.55|
|9,443,222.12|7,860,759.81|
|10,620,000.00|9,000,000.00|
|7,360,000.00|7,360,000.00|
|6,207,838.27|6,142,263.82|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|76,129,166.89|46,488,328.73|

18.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 2)其他说明
一年内到期的长期借款详见本财务报表附注(十)其他重要事项之说明。
19.股本
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|85,920,000.00|
|56,980,000.00|
|12,000,000.00|
|11,000,000.00|
|3,600,000.00|
|2,000,000.00|
|1,800,000.00|
|1,600,000.00|
|700,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|179,000,000.00|

(2)报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据九华投资公司与滕站、杨利等20位自然人于2013年8月26日签订的《股权转让协议》，九华投资公司将其持有本公司2,680万股股份以每股1元的价格转让给滕站、杨利等20位自然人，公司已于2013年9月25日办妥工商变更登记手续。
20.资本公积
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|8,066,991.18|
|8,066,991.18|
|8,066,991.18|

(2)报告期内资本公积增减原因及依据说明
本公司于2013年6月以450万元的价格收购厦门金好风公司45%的少数股东股权，将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额列入资本公积。
21.盈余公积
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|6,070,080.52|
|6,070,080.52|

(2)报告期内盈余公积增减原因及依据说明
详见本财务报表附注五未分配利润项目之说明。
22.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|-13,401,278.98|
|74,334,853.43|
|5,210,046.70|

期末未分配利润 55,723,527.75 -13,401,278.98
(2)其他说明
根据公司章程的规定，按母公司 2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积5,210,046.70元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|224,986,445.56|
|102,752,812.63|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|224,986,445.56|102,752,812.63|201,187,490.00|
|224,986,445.56|102,752,812.63|201,187,490.00|

 (3)营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|223,357,247.45|102,752,812.63|198,139,990.00|
|1,629,198.11||3,047,500.00|
|224,986,445.56|102,752,812.63|201,187,490.00|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
1）2013年度
||
|-|
|营业收入|
|61,864,021.05|
|28,603,641.43|
|26,235,849.06|
|15,306,792.45|
|13,595,094.34|

小计 145,605,398.33 64.71
2）2012年度
||
|-|
|营业收入|
|19,251,300.00|
|18,345,200.00|
|16,384,900.00|
|15,797,300.00|
|15,200,000.00|
|84,978,700.00|

(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度营业收入较2012年度增长11.83%、营业成本较2012年度下降20.63%，主要系厦门金好风公司与浙江好风公司合作拍摄的电视剧《抹布女也有春天》分成收益较高所致，详见本财务报表附注六关联方及关联交易之说明。
2.营业税金及附加
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|2,153,806.90|10,081,874.50|
|912,479.20|705,628.91|
|391,062.51|304,484.24|
|260,708.34|199,609.50|
|3,718,056.95|11,291,597.15|

(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降67.07%，主要系公司及厦门金好风公司本期进行营改增，导致应缴营业税减少所致。
3.销售费用
(1)明细情况
项目 2013年度 2012年度
||
|-|
|2,993,058.00|
|1,622,339.02|
|979,739.50|
|847,023.10|
|265,989.45|
|184,210.62|
|153,666.98|
|25,904.00|
|9,547.60|
|7,081,478.27|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降62.11%，主要系公司2013年度严格控制费用支出所致。
4.管理费用
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|6,008,104.26|
|4,224,825.13|
|1,204,863.48|
|1,134,094.43|
|1,020,462.70|
|961,453.11|
|628,320.07|
|438,635.85|
|635,486.96|
|16,256,245.99|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降38.41%，主要系公司2013年度严格控制费用支出所致。
5.财务费用
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|129,358.63|
|-112,889.86|
|12,052.10|
|28,520.87|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降99.33%，主要系公司归还银行借款所致。
6.资产减值损失
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|12,512,796.57|
|12,512,796.57|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度增加6.91倍，主要系应收账款余额增加相应坏账准备计提增加所致。
7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|4,505,060.18|
|4,505,060.18|

(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|10,339,623.35|
|10,339,623.35|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|与资产相关/与收益相关|
|300,000.00|2,918,927.95|与收益相关|
|8,460,421.35|7,306,014.25|与收益相关|
|80,000.00|80,000.00|与收益相关|
|1,399,202.00|4,057,803.00|与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|10,339,623.35|14,362,745.20||

9.营业外支出
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|30,216.37|
|30,216.37|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降97.67%，主要系2012年度计提应支付北京首创投资担保有
限公司的违约金所致。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|24,882,376.69|
|-2,766,040.43|
|22,116,336.26|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度增加1.91倍，主要系公司及厦门金好风公司应纳税所得额增加所致。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|10,339,623.35|
|112,889.86|
|1,095,969.09|
|4,911,918.83|
|16,460,401.13|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|4,695,216.49|
|1,411,153.96|
|1,362,332.96|
|3,200,668.76|
|1,219,788.55|
|443,931.90|

||
|-|
|721,710.00|
|803,725.65|
|1,782,272.73|
|15,640,801.00|

3．收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|36,000,000.00|
|2,475,000.00|
|38,475,000.00|

4．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|36,000,000.00|
|36,000,000.00|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|75,334,665.18|
|12,512,796.57|
|826,887.48|
|3,397,937.65|

||
|-|
|129,358.63|
|-4,505,060.18|
|-2,766,040.43|
|38,704,023.82|
|-117,803,792.11|
|-5,496,476.36|
|334,300.25|
|21,263,705.05|
|19,742,676.72|
|1,521,028.33|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|2013年度|

||
|-|
|13,606,326.49|
|3,100,001.00|
|1,688,814.25|
|1,411,186.75|
|16,461,913.95|
|68,571,686.38|
|415,759.66|
|52,525,532.09|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013.12.31|
|21,263,705.05|
|520.92|
|21,263,184.13|
|21,263,705.05|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限责任公司|厦门|周华良|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|20,000万元|48.00|48.00|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|股东杨利之控股公司|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东滕站之配偶|
|股东杨利之母亲|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式|2013年度|||
|||金额|占同类交易金|金额|

|||||
|-|-|-|-|
||及决策程序||额的比例(%)|
|电视剧播映权利转让|协议价|8,490,566.04|3.77|
|||8,490,566.04|3.77|

(2)联合拍摄
1）根据子公司厦门金好风公司与浙江好风公司2012年6月10日签订的《共同摄制电视剧<抹布女也有春天>合同书》及2013年12月7日签订的《关于共同摄制电视剧<抹布女也有春天>合同之补充协议》,双方共同摄制电视剧《抹布女也有春天》。该剧总成本6,693.03万元，预计发行收入13,000.00万元，厦门金好风公司投资1,500.00万元，其余资金由浙江好风公司自中国电影股份有限公司和中视传媒股份有限公司融入，浙江好风公司负责摄制成本的核算和发行。发行收入扣除制作成本、融资成本及按收入的10%计算的发行费用后的收益由厦门金好风公司享有。2013年该剧共计实现收入11,303.00万元，根据上述协议，厦门金好风公司确认收入5,337.35万元，结转成本1,304.19万元。
2)根据子公司厦门金好风公司与浙江好风公司签订的联合摄制协议，双方共同摄制电视剧《第三种爱情》，该剧总成本为5,975.50万元，其中厦门金好风公司投资1,230.00万元，其余资金由浙江好风公司筹集。该剧目前已完成摄制并取得发行许可证，截至2013年12月31日，该剧尚未实现收入，公司已将上述预付制片款转影视剧库存成本。
2.关联担保情况
详见本财务报表附注(十)其他重要事项之说明。
3.关联方资金拆借
(1)2012年初公司向九华投资公司的借款本息为24,250,000.00元，2012年归还其中的利息2,250,000.00元，向其借入14,000,000.00元，上述36,000,000.00元借款不计息。
2013年公司还清上述借款。
2012年初厦门金鼎盛世公司向九华投资公司的借款余额为2,875,000.00元，上述借款不计息。截至2012年12月31日，上述借款尚未归还。
(2)2013年公司向股东滕站借款36,000,000.00元，上述借款不计息。截至2013年12月31日，上述借款尚未归还。
(3)2012年初公司向股东滕站之配偶黄蓓的借款余额为5,000,000.00元，上述借款不
计息。截至2013年12月31日，上述借款尚未归还。
(4)2013年公司向股东杨利及其母亲秦润英借款2,475,000.00元，上述借款不计息。
截至2013年12月31日，上述借款尚未归还。
4.关联方股权转让
根据2013年6月15日公司与股东杨利及其母亲秦润英签订的《股权转让协议》，公司以450万元的价格收购其持有的厦门金好风公司45%的股权，截至2013年12月31日，公司已支付股权转让款2,475,000.00元，剩余款项尚未支付。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|64,875,862.31|3,243,793.12||
|64,875,862.31|3,243,793.12||
|80,000.00|56,000.00|100,000.00|
|50,000.00|5,000.00|50,000.00|
|30,000.00|3,000.00|30,000.00|
|19,400.00|1,940.00|19,400.00|
|13,459.00|1,345.90|13,459.00|
|||1,650,866.53|
|||811,751.65|
|||108,233.55|
|||108,233.55|
|||108,233.55|
|192,859.00|67,285.90|3,000,177.83|

2．应付关联方款项
||
|-|
|2013.12.31|
|35,919,600.00|
|5,000,000.00|

||
|-|
|3,020,170.00|
|1,500,000.00|
|45,439,770.00|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)2014年1月29日，公司股东滕站与苏州禾盛新型材料股份有限公司签署《股权转让框架协议》，滕站拟以不超过2.2亿元现金转让其所持本公司26.5%的股权，具体转让价格由双方根据由具有证券资质的审计机构对本公司进行审计后的审计结果予以协商确定。
该事项业经苏州禾盛新型材料股份有限公司于2014年2月17日召开的2014年度第一次临时股东大会审议通过。
(二)经公司股东会决议通过，本公司名称变更为“厦门金英马影视文化有限公司”，组织形式变更为“有限责任公司”，公司已于2014年3月4日办妥工商变更登记手续。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)其他
2009年10月21日，北京金英马公司与北京银行八里庄支行签订了编号为0057614的贷款合同，贷款金额为3,500万元，贷款期限为2009年10月21日至2012年10月20日，北京首创投资担保有限责任公司对上述借款提供了连带责任保证。同时，公司股东滕站、刘建立、侯丽娟、李增福、耿双双等5人及其配偶以名下10套房产提供反担保。
截至2012年10月20日，公司尚有25,444,850.99元未归还，因本公司资金紧张，由
担保人北京首创投资担保有限公司代为偿还，公司已相应计提了违约金1,272,242.55元。
截至2013年12月31日，公司仍未支付北京首创投资担保有限责任公司上述款项。
(三)非经常性损益
||
|-|
|2013年度|
|10,339,623.35|
|-30,216.37|

||
|-|
|4,505,060.18|
|14,814,467.16|
|1,966,567.26|
|1,495,477.20|
|11,352,422.70|

十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|87,509,930.00|100.00|5,719,674.00|6.54|31,036,390.00|100.00|1,551,819.50|
|87,509,930.00|100.00|5,719,674.00|6.54|31,036,390.00|100.00|1,551,819.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|60,626,380.00|69.28|3,031,319.00|31,036,390.00|100.00|
|26,883,550.00|30.72|2,688,355.00|||
|87,509,930.00|100.00|5,719,674.00|31,036,390.00|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|28,760,800.00|[注]|
|非关联方|16,225,200.00|1年以内|
|非关联方|13,519,500.00|1年以内|
|非关联方|5,400,000.00|1年以内|
|非关联方|5,076,100.00|1-2年|

||
|-|
|68,981,600.00|

[注]：账龄1年以内14,410,800.00元，账龄1-2年14,350,000.00元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
期末数较期初数增加1.77倍，主要系本期应收河南电视台、山东广播电视台的《海峡》及深圳广播电影电视集团的《非你莫属》等电视剧的款项尚未收回所致。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|87,025,877.60|100.00|822,679.70|0.95|77,256,280.65|100.00|985,900.76|
|87,025,877.60|100.00|822,679.70|0.95|77,256,280.65|100.00|985,900.76|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|14,147,839.87|16.26|707,310.90|8,215,393.73|10.63|
|7,638,958.73|8.78|41,645.10|66,255,048.09|85.76|
|65,159,079.00|74.87|17,723.70|2,785,838.83|3.61|
|80,000.00|0.09|56,000.00|||
|87,025,877.60|100.00|822,679.70|77,256,280.65|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|72,322,000.00|[注]|83.11|
|非关联方|7,606,325.49|1年以内|8.74|
|非关联方|2,900,000.00|1年以内|3.34|
|非关联方|2,170,088.66|1年以内|2.50|

|||||
|-|-|-|-|
|公司部门|1,326,050.00|1年以内|1.53|
||86,324,464.15||99.22|

[注]：其中1-2年7,222,000.00元，2-3年65,100,000.00元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|子公司|72,322,000.00|
|子公司|1,368.73|
|子公司|761.00|
|股东|80,000.00|
|股东|30,000.00|
||72,434,129.73|

3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|10,000,000.00|5,500,000.00|4,500,000.00|
|成本法|27,194,561.09|27,194,561.09||
|成本法|1,039,792.04|1,039,792.04||
|成本法|959,808.04|959,808.04||
|成本法|5,500,000.00|5,500,000.00|-5,500,000.00|
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00|-6,000,000.00|
|成本法|3,720,000.00|3,720,000.00|-3,720,000.00|
||54,414,161.17|49,914,161.17|-10,720,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|

 (2)其他说明
长期股权投资本期增加系本公司以450万元的价格收购厦门金好风公司45%的少数股东股权。
长期股权投资本期减少见本财务报表附注四（二）之说明。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|131,446,643.59|
|66,991,318.08|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|131,446,643.59|66,991,318.08|84,565,070.00|
|131,446,643.59|66,991,318.08|84,565,070.00|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|129,817,445.48|66,991,318.08|81,517,570.00|
|1,629,198.11||3,047,500.00|
|131,446,643.59|66,991,318.08|84,565,070.00|

(4)公司前5名客户的营业收入情况
1）2013年度
||
|-|
|营业收入|
|27,682,641.43|
|26,235,849.06|
|15,306,792.45|
|13,595,094.34|
|12,754,245.28|
|95,574,622.56|

2）2012年度
||
|-|
|营业收入|
|15,797,300.00|
|15,200,000.00|
|5,642,400.00|
|5,076,100.00|
|4,715,000.00|
|46,430,800.00|

(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度营业收入、营业成本较2012年度分别增长55.44%、10.81%，主要系2013年度《海峡》及《非你莫属》等电视剧交带确认收入所致。
2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|19,696,729.94|
|-1,613,673.51|
|18,083,056.43|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2013年度|
|19,696,729.94|

小计 19,696,729.94
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|52,100,466.99|
|4,004,633.44|
|72,535.68|
|3,333,377.65|
|-18,083,056.43|
|-1,429,918.50|
|35,526,488.35|
|-54,164,935.45|
|-17,672,011.67|
|3,687,580.06|

||
|-|
|16,779,157.59|
|10,011,425.53|
|6,767,732.06|

厦门金英马影视文化有限公司二〇一四年三月五日