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合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10
公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-111
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年6月30日|
|5.1|520,105,899.70|
||-|
|5.2|209,306,656.79|
|5.3|1,055,557,644.37|
|5.4|63,193,271.15|
|5.5|-|
||-|
|5.6|13,083,423.29|
|5.7|395,958,871.84|
|5.8||
|5.9|18,179,799.73|
||2,275,385,566.87|
|5.10|90,579,644.00|
|5.11|-|
|5.12|25,437,655.12|
|5.13|116,644,308.08|
|5.14|1,461,566,566.05|
|5.15|183,561,372.23|
|5.16|136,551,814.98|
|5.17|239,606,979.52|
|5.18|42,774,856.64|
|5.19|68,926,507.23|
||2,365,649,703.85|
||4,641,035,270.72|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日合并资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年6月30日|
|5.20|484,281,151.39|
|5.21|246,155,416.64|
|5.22|539,042,208.49|
|5.23|22,951,660.96|
|5.24|81,551,385.63|
|5.25|50,796,271.07|
|5.26|23,475,315.24|
|5.27||
|5.28|23,073,307.09|
|5.29|20,676,457.33|
||1,492,003,173.84|
|5.30|145,571,930.95|
|5.31|397,738,681.32|
|5.32|8,584,342.43|
|5.33|15,716,262.68|
|5.34|7,170,248.71|
|5.35|35,471,255.97|
|5.19|5,317,876.54|
||615,570,598.60|
||2,107,573,772.44|
|5.36|1,487,907,504.00|
|5.37|7,969,456.36|
|5.38|-19,392,283.93|
|5.39|80,885,565.38|
|5.40|879,591,909.24|
||2,436,962,151.05|
||96,499,347.23|
||2,533,461,498.28|
||4,641,035,270.72|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年6月30日|
||100,894,802.03|
||187,100,368.57|
|15.1|516,398,482.36|
||258,590,098.70|
|15.2|51,618,693.77|
||41,886,184.50|
||-|
||1,156,488,629.93|
||90,579,644.00|
|15.3|1,321,954,387.51|
||116,644,308.08|
||171,782,008.40|
||988,679.25|
||4,132,937.65|
||-|
||7,680,159.39|
||3,976,581.46|
||1,717,738,705.74|
||2,874,227,335.67|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年6月30日|
||110,000,000.00|
||246,155,416.64|
||55,948,803.22|
||107,435,489.49|
||4,329,853.82|
||2,381,406.79|
||22,721,375.62|
||2,409,469.97|
||14,340,000.00|
||565,721,815.55|
||89,490,000.00|
||397,738,681.32|
||4,100,000.00|
||491,328,681.32|
||1,057,050,496.87|
||1,487,907,504.00|
||7,812,277.71|
||80,885,565.38|
||240,571,491.71|
||1,817,176,838.80|
||2,874,227,335.67|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年1-6月|
|5.41|1,691,577,247.26|
|5.41|1,180,747,047.11|
|5.42|12,774,297.29|
|5.43|102,347,658.35|
|5.44|239,845,554.38|
|5.45|19,461,177.04|
|5.46|26,679,501.47|
|5.47|1,925,332.22|
||1,925,332.22|
|5.48||
|5.49|21,738,306.10|
||133,385,649.94|
|5.50|1,805,284.67|
|5.51|465,178.50|
||134,725,756.11|
|5.52|23,762,004.11|
||110,963,752.00|
||110,963,752.00|
||14,893,231.86|
||96,070,520.14|
||-10,846,964.70|
||-10,174,642.21|
||-10,174,642.21|
|5.53|-10,174,642.21|
||-672,322.49|
||100,116,787.30|
||85,895,877.93|
||14,220,909.37|
|13.3|0.06|
|13.3|0.06|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年1-6月|
|15.4|344,038,088.61|
|15.4|273,742,832.06|
||1,795,754.74|
||6,165,458.05|
||28,206,228.32|
||17,308,585.08|
||-3,694,851.45|
||1,596,759.17|
||1,596,759.17|
|15.5|4,180,000.00|
||26,290,840.98|
||757,293.42|
||44,001.04|
||27,004,133.36|
||4,015,676.25|
||22,988,457.11|
||22,988,457.11|
||22,988,457.11|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年1-6月|
||1,733,328,703.94|
||3,478,609.49|
|5.54|34,580,594.08|
||1,771,387,907.51|
||1,108,748,384.20|
||414,297,048.22|
||62,904,886.04|
|5.54|65,035,429.12|
||1,650,985,747.58|
||120,402,159.93|
||-|
||-|
||182,041.41|
||-|
|5.54|-|
||182,041.41|
||150,716,911.86|
||10,438,143.34|
||-|
||262,937.73|
||161,417,992.93|
||-161,235,951.52|
||2,500,000.00|
||2,500,000.00|
||390,216,240.24|
||-|
||-|
||392,716,240.24|
||340,883,419.67|
||55,146,340.19|
||-|
|5.54|722,755.00|
||396,752,514.86|
||-4,036,274.62|
||-2,173,111.60|
||-47,043,177.81|
||567,149,077.51|
||520,105,899.70|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年1-6月|
||546,137,929.58|
||-|
||272,678,541.89|
||818,816,471.47|
||521,497,942.79|
||25,947,204.04|
||12,808,698.69|
||272,475,126.28|
||832,728,971.80|
||-13,912,500.33|
||-|
||-|
||182,597.34|
||-|
||182,597.34|
||3,695,339.10|
||42,200,000.00|
||-|
||11,000,000.00|
||56,895,339.10|
||-56,712,741.76|
||-|
||-|
||110,000,000.00|
||-|
||-|
||110,000,000.00|
||107,170,000.00|
||49,826,225.99|
||-|
||722,755.00|
||157,718,980.99|
||-47,718,980.99|
||-5,508.64|
||-118,349,731.72|
||219,244,533.75|
||100,894,802.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他综合收益||
||1,487,907,504.00|7,969,456.36|-|-|80,885,565.38|828,133,551.23|-9,217,641.72|79,778,437.86|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,487,907,504.00|7,969,456.36|-|-|80,885,565.38|828,133,551.23|-9,217,641.72|79,778,437.86|
|||||||51,458,358.01|-10,174,642.21|16,720,909.37|
|||||||96,070,520.14|-10,174,642.21|14,220,909.37|
|||||||-|-|2,500,000.00|
|||||||-|-|2,500,000.00|
|||||||-44,637,225.12|-|-|
|||||||-44,637,225.12|-|-|
|||||||25,062.99|-|-|
||1,487,907,504.00|7,969,456.36|-|-|80,885,565.38|879,591,909.24|-19,392,283.93|96,499,347.23|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他综合收益||
||1,487,907,504.00|9,856,905.34|-|-|76,814,356.52|781,174,243.85|-9,964,560.55|106,268,500.27|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,487,907,504.00|9,856,905.34|-|-|76,814,356.52|781,174,243.85|-9,964,560.55|106,268,500.27|
||-|-1,887,448.98|-|-|4,071,208.86|46,959,307.38|746,918.83|-26,490,062.41|
||-|-|-|-||164,748,722.56|746,918.83|27,011,124.32|
||-|-|-|-|-|-|-|-27,521,941.83|
||-|-|-|-|-|-|-|-27,521,941.83|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|4,071,208.86|-48,697,991.16|-|-25,979,244.90|
||-|-|-|-|4,071,208.86|- 4,071,208.86|-|-|
||-|-|-|-|-|-44,626,782.30|-|-25,979,244.90|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-1,887,448.98|-|-|-|-69,091,424.02|-|-|
||1,487,907,504.00|7,969,456.36|-|-|80,885,565.38|828,133,551.23|-9,217,641.72|79,778,437.86|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他综合收益|
||1,487,907,504.00|7,812,277.71|-|-|80,885,565.38|262,220,259.72|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||1,487,907,504.00|7,812,277.71|-|-|80,885,565.38|262,220,259.72|-|
||-|-|-|-||-21,648,768.01||
||-|-|-|-||22,988,457.11||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||-44,637,225.12||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||-44,637,225.12||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||-|-|-|-||||
||1,487,907,504.00|7,812,277.71||-|80,885,565.38|240,571,491.71||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年6月30日公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他综合收益|
||1,487,907,504.00|7,812,277.71|-|-|76,814,356.52|270,206,162.24|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||1,487,907,504.00|7,812,277.71|-|-|76,814,356.52|270,206,162.24|-|
||-|-|-|-|4,071,208.86|-7,985,902.52|-|
||-|-|-|-|-|40,712,088.64|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|4,071,208.86|-48,697,991.16|-|
||-|-|-|-|4,071,208.86|-4,071,208.86|-|
||-|-|-|-|-|-44,626,782.30|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|
||1,487,907,504.00|7,812,277.71|-|-|80,885,565.38|262,220,259.72|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司基本情况
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为邱醒亚。本公司现注册资本为人民币 148,790.7504万元，注册地址为深圳市南山区粤海街道沙河西路与白石路交汇处深圳湾科技生态园一区2栋A座8-9层。本公司经营范围为：双面、多层印制线路板的设计、生产（生产项目另设营业场所，由分公司经营）、购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）进出口业务（按深贸管登证字第2001-079号文办）。本公司所属行业为印制线路样板业。公司业务目前主要为印制线路样板及小批量板的研发、生产、销售。
1.2合并财务报表范围
本年新设成立兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙），并纳入合并范围。
1.3公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司设有总经办（下设审计部、法务部、证券部）、质量管理部、流程与IT部、行政管理中心、财务中心、人力资源部6大公共管理部门，设有板卡业务中心、半导体业务中心2大业务中心，设有兴森研究院、供应链管理平台及营销中心。
1.4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司董事会批准对外报出。本报告批准报出日为2018年8月6日。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年1-6月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “3.11应收款项坏账准备”、“3.12存货”及“3.26收入”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
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2018年1-6月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要重要会计政策及会计估计（续）
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要重要会计政策及会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并（续）
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.3决策者和代理人（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序（续）
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序（续）
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.5特殊交易会计处理（续）
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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3.10金融工具（续）
3.10.3金融资产的计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.10金融工具（续）
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法（续）
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款及单笔金额为100万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

3.11.2按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合依据||
|组合1|账龄组合|
|组合2|Exception应收款项|
|组合3|合并范围内关联方|
|组合4|Fineline Group应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|Exception应收款项|其他方法|
|合并范围内关联方|不计提坏账准备|
|Fineline Group应收款项|按个别认定法|

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3.11应收款项（续）
3.11.2按组合计提坏账准备应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|
|1—2年|20|
|2—3年|40|
|3—4年|60|
|4—5年|80|
|5年以上|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|Exception应收款项|保险公司已承保的应收款不计提；未承保的按个别认定法计提。|

3.11.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据（续）
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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2018年1-6月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.13划分为持有待售的资产
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.13划分为持有待售的资产（续）
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.2权益法后续计量（续）
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20-50|3|1.94-4.85|

 3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|平均年限法|20-50|3|1.94-4.85|
|机器设备|平均年限法|5-10|3|9.70-19.40|
|电子及其他设备|平均年限法|5|3|19.40|
|运输设备|平均年限法|5|3|19.40|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.16固定资产（续）
3.16.3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、非专利技术、客户关系、软件资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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3.22职工薪酬（续）
3.22.2.2设定受益计划（续）
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
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3.22职工薪酬（续）
3.22.4其他长期职工福利（续）
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付
3.24.1股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
3.24.2权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
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3.24股份支付（续）
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
3.24.4.1股份支付的实施
1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2）以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
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3.24股份支付（续）
3.24.4.1股份支付的实施（续）
3）以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.24.4.2股份支付的修改
1）修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
2）修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
3）如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
4）修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
5）修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
6）以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24股份支付（续）
3.24.4.3股份支付的终止
1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
3.25资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.25.1资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.26收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.26.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货并经客户验收后确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。对已发货并经客户验收但未开票部分先做暂估收入，在下个月将已开票部分转入收入。
3.26.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.26.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27政府补助
3.27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.27.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.27.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.27.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27政府补助
3.27.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.28递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.29租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.29.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.29租赁（续）
3.29.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.30商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.31重要会计政策、会计估计的变更
3.31.1重要的会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注（受重要影响的报表项目名称和金额）|
|公司采用标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本，符合《企业会计准则第 1 号——存货》和《企业产品成本核算制度（试行）》规定。|2018 年4 月8 日第四届董事会第二十五次会议通过《关于会计政策变更的议案》。|本次会计政策变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报表产生影响。|

3.31.2无会计估计变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|20%、16%、10%、6%、3%、17%、11%|
|城市维护建设税|应纳增值税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|详见下表|
|利得税|应纳税所得额|16.5%|

企业所得税税率列示
||||
|-|-|-|
|公司名称|与母公司关系|税率|
|深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司|母公司|15%|
|广州兴森快捷电路科技有限公司|一级子公司|15%|
|广州市兴森电子有限公司|一级子公司|25%|
|宜兴硅谷电子科技有限公司|一级子公司|25%|
|兴森快捷香港有限公司|一级子公司|16.5%|
|天津兴森快捷电路科技有限公司|一级子公司|25%|
|宜兴兴森快捷电子有限公司|一级子公司|25%|
|广州兴森快捷电子销售有限公司|一级子公司|25%|
|湖南源科创新科技有限公司|一级子公司|15%|
|宜兴鹏森电路科技有限公司|二级子公司|25%|
|Exception PCB Solutions Limited|二级子公司|23%|
|Fineline Global Pte Limited|二级子公司|17%|
|Fineline Asia Limited|三级子公司|16.5%|
|Aviv PCB and Technologies Ltd|三级子公司|26.5%|
|Fineline Gesellschaft fur Leiterplattentechnik Mbh|三级子公司|29.8%|
|Fineline Italy S.R.L|三级子公司|31.4%|
|Fineline France SAS|三级子公司|33.3%|
|KBL Circuits Gmbh|三级子公司|29.8%|
|Fineline France SAS Sucursal en Espagna|三级子公司|24%|
|Fineline Polska SP|三级子公司|18-32%|
|Harbor Electronic Inc|三级子公司|25-44%|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项（续）
4.2税收优惠
2016年公司之子公司广州兴森快捷电路科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的 GR201644006549号《高新技术企业证书》，有效期三年，2016年至2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2015年11月2日，公司收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201544200969)，认定公司通过高新技术企业复审，发证日期为2015年11月2日，有效期三年。本公司2015年至2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017年第24号）规定“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”，本公司2018年度暂按15%预提企业所得税。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2018年6月30日 2017年12月31日库存现金 243,047.16 140,815.74银行存款 469,643,219.57 509,445,211.16其他货币资金 50,219,632.97 57,563,050.61合计 520,105,899.70 567,149,077.51其中：存放在境外的总额 160,652,106.42 174,133,920.06 5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2018年6月30日 2017年12月31日商业承兑汇票
45,415,610.00 45,227,691.66银行承兑汇票
163,891,046.79 172,161,204.72合计
209,306,656.79 217,388,896.38 5.2.2期末本公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 25,055,173.60银行承兑汇票 120,188,030.05合计 145,243,203.655.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 75,958,099.88 -商业承兑汇票 645,886.51 -合计 76,603,986.39 - 5.2.4无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2018年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,955,857.50 0.45 4,955,857.50 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,106,835,038.06 99.55 51,277,393.69 4.63 1,055,557,644.37单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
- - -款
合计 1,111,790,895.56 100.00 56,233,251.19 5.06 1,055,557,644.372017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,955,857.50 0.49 4,955,857.50 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,006,175,598.93 99.51 52,479,152.62 5.22 953,696,446.31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 1,011,131,456.43 100.00 57,435,010.12 5.68 953,696,446.31期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
单位 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由湖南源科高新技术有限
4,955,857.50 4,955,857.50 100% 诉讼无法收回公司
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018年6月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 737,789,672.92 38,954,443.47 51至2年 23,999,295.62 4,799,859.12 202至3年 2,860,058.19 1,144,023.28 403至4年 1,067,565.35 640,539.21 604至5年 - - 805年以上 49,146.67 49,146.67 100合计 765,765,738.75 45,588,011.75 5.95
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款（续）
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
保险公司是否承保组合 账面余额 坏账准备保险公司已承保
13,705,671.24
保险公司未承保
75,857.30
63,288.83合计
13,781,528.54
63,288.83该组合系由Exception PCB SolutionsLimited公司带来。该公司的业务特点是：其销售业务产生一笔应收款时，公司会聘请评级公司对客户进行信用评级，并根据评级结果向保险公司投保，当应收款产生风险时，由保险公司赔偿其应收款的损失。故保险公司已承保的应收款不计提坏账准备。
项目 账面余额 坏账准备子公司应收账款
327,287,770.77 5,626,093.11合计
327,287,770.77 5,626,093.11该组合系FinelineGroup、Harbor Electronics,Inc.应收账款根据每一笔单项计提。
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 615,502.54元。
5.3.3本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,908,658.31其中无本期重要的应收账款核销情况。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）客户一 客户 35,021,272.70 1年以内 3.15客户二 客户 19,157,494.18 1年以内 1.72客户三 客户 18,446,246.67 1年以内 1.66客户四 客户 14,780,831.00 1年以内 1.33客户五 客户 14,531,377.62 1年以内 1.31合计 101,937,222.17 9.17 5.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.4预付款项
5.4.1预付账款按账龄列示
2018年6月30日 2017年12月31日项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 58,168,602.92 92.05 39,226,683.70 91.051—2年 1,947,038.83 3.08 2,265,684.43 5.262—3年 2,644,552.51 4.18 1,399,791.36 3.253年以上 433,076.89 0.69 191,925.15 0.45合计 63,193,271.15 100.00 43,084,084.64 100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.4.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因广州市化工轻工总公司 非关联 6,383,382.00
2018年
业务未完结深圳市新纶科技股份有限公司 非关联
4,950,000.00
2018年 业务未完结美亚电子科技有限公司 非关联 4,550,232.00
2018年 业务未完结国网江苏省电力公司宜兴市供电公 非关联 2018年 业务未完结 3,394,416.20
司
北京天贝创通科技股份有限公司 非关联
1,445,741.00
2018年 业务未完结合计
20,723,771.20
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5.5 应收利息
5.5.1应收利息分类
项目 2018年6月30日 2017年12月31日定期存款
- -保证金存款
- 4,580,416.67合计
- 4,580,416.67 5.5.2无重要逾期利息。
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2018年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
14,699,880.37 100 1,616,457.08 11.00 13,083,423.29单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 14,699,880.37 100 1,616,457.08 11.00 13,083,423.292017年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
13,801,139.59 100 1,520,404.33 11.02 12,280,735.26单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -合计 13,801,139.59 100 1,520,404.33 11.02 12,280,735.26期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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5.6其他应收款（续）
5.6.1其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018年6月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 4,549,693.20 227,484.66 5.001至2年 260,190.43 52,038.09 20.002至3年
1,046,012.19 418,404.87 40.003至4年
537,960.00 322,776.00 60.004至5年
237,855.41 190,284.32 80.005年以上
405,469.13 405,469.14 100.00合计
7,037,180.36 1,616,457.08 22.97组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
项目 账面余额 坏账准备子公司其他应收款
7,662,700.01
-合计
7,662,700.01
-其他说明：FinelineGroup、Exception PCB SolutionsLimited其他应收款项根据每一笔单项计提，本期未计提坏账准备。
5.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 96,052.75元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
5.6.3本报告期无核销的其他应收款情况。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 3,353,857.57 2,650,589.13员工待抵扣社保 894,257.45 705,662.17其他 10,451,765.35 10,444,888.29合计
14,699,880.37 13,801,139.59 5.6.5其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额例（%）
深圳市投控物业
管理有限公司产 押金及保证金 892,210.72 1年以内 6.07 44,610.54业园分公司
押金及保证
中央金库 850,000.00 1年以内 5.78 42,500.00金
个人社保 代付社保
655,940.95
1年以内
4.46 32,797.05员工宿舍押金 押金及保证 1-5年
550,850.00 3.75 332,992.34金
刘华萍 借支费用 1年以内
276,330.37
1.88 13,816.52 3,225,332.04 21.94 466,716.455.6.6无涉及政府补助的应收款项。
5.6.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.6.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.7存货
5.7.1存货分类
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 139,153,520.15 147,136.63 139,006,383.52 108,250,574.82 149,246.46 108,101,328.36在产品 69,697,690.18 - 69,697,690.18 45,479,809.72 - 45,479,809.72产成品 187,254,798.14 - 187,254,798.14 149,715,103.34 - 149,715,103.34合计 396,106,008.47 147,136.63 395,958,871.84 303,445,487.88 149,246.46 303,296,241.42 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 149,246.46 - - 2,109.83 - 147,136.63在产品 - - - - - -产成品 - - - - - -合计 149,246.46 - 2,109.83 - 147,136.635.7.3无期末余额含有借款费用资本化金额。
5.7.4无期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
5.8一年内到期的非流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日长期待摊费用
- -合计
- - 5.9其他流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日待抵扣增值税
10,678,134.81 6,197,566.07预缴所得税
7,501,664.92 3,952,363.68合计
18,179,799.73 10,149,929.75
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5.10可供出售金融资产
5.10.1可供出售金融资产情况
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 90,579,644.00 - 90,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 90,579,644.00 - 90,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00合计 90,579,644.00 - 90,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00 5.10.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 持股比被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 例（%）深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 4.01华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 7.58深圳市路维光电股份有限公司 32,579,644.00 - - 32,579,644.00 9.75合计 90,579,644.00 - - 90,579,644.00减值准备 本期现金被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 分红深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 - - - - -华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 - - - - -深圳市路维光电股份有限公司 - - - - -合计 - - - - - 5.11长期应收款
5.11.1长期应收款情况
2018年06月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他
- - - - - -合计
- - - - - -其他说明：其他系FinelineGroup给供应商的借款，借款期限超过一年。供应商保证在产线为 FinelineGroup预留不低于合同签订当年的产能。同时约定以采购金额的7.5%作为折扣给FinelineGroup。
5.11.2无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
5.11.3无转移长期应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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5.12 长期股权投资
5.12.1长期股权投资情况表
被投资单位 期初余额 本期增加 减期末余额名称 值准备宣告发 期计提
权益法下确认 其他综合 其他 放现金 其 末追加投资 减少投资 权益 减值
的投资损益 收益调整 股利或 他 余变动 准备
利润 额联营企业
AvivC&EMS 4,459,780.86 - - 386,876.55 - - - - - 4,846,657.41 -深圳市锐骏半导体股份
18,994,238.54 - - 1,596,759.17 - - - - - 20,590,997.71 -有限公司
合计
23,454,019.40 - - 1,983,635.72 - - - - - 25,437,655.12 -是
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5.13投资性房地产
5.13.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 134,291,156.46 - - 134,291,156.462.本期增加金额 - - - -（1）外购 - - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 134,291,156.46 - - 134,291,156.46二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,592,468.00 - - 15,592,468.002.本期增加金额 2,054,380.38 - - 2,054,380.38（1）计提或摊销 2,054,380.38 - - 2,054,380.383.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 17,646,848.38 - - 17,646,848.38三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 116,644,308.08 - - 116,644,308.082.期初账面价值 118,698,688.46 - - 118,698,688.46其他说明：投资性房地产为出租的深圳湾办公楼及科技园办公楼。
5.13.2无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
5.13.3无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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5.14固定资产
5.14.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 969,743,567.05 1,322,836,382.27 33,687,021.46 89,411,908.58 2,415,678,879.362.本期增加金额 1,944,273.94 57,823,433.42 1,070,819.95 1,726,245.14 62,564,772.45（1）购置 1,841,709.83 31,760,295.64 1,070,819.95 1,726,245.14 36,399,070.56（2）在建工程转入 102,564.11 26,063,137.78 26,165,701.89（3）企业合并增加
……
3.本期减少金额 -465,137.99 6,620,674.34 1,037,493.34 23,781,704.26 30,974,733.95（1）处置或报废 - 6,099,138.03 1,017,985.32 23,786,914.03 30,904,037.38（2）汇率折算 -465,137.99 521,536.31 19,508.02 -5,209.77 70,696.574.期末余额 972,152,978.98 1,374,039,141.35 33,720,348.07 67,356,449.46 2,447,268,917.86二、累计折旧
1.期初余额 157,971,492.50 695,743,786.10 26,146,447.42 37,573,620.28 917,435,346.302.本期增加金额 16,098,393.00 56,104,275.13 1,078,691.65 3,512,093.26 76,793,453.04（1）计提 16,098,393.00 56,104,275.13 1,078,691.65 3,512,093.26 76,793,453.04……
3.本期减少金额 66,308.74 6,358,435.64 1,335,480.91 766,222.24 8,526,447.53（1）处置或报废 - 5,374,385.57 1,333,153.94 733,226.12 7,440,765.63（2）汇率折算 66,308.74 984,050.07 2,326.97 32,996.12 1,085,681.904.期末余额 174,003,576.76 745,489,625.59 25,889,658.16 40,319,491.30 985,702,351.81三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -…….
3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -……
4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 798,149,402.22 628,549,515.76 7,830,689.91 27,036,958.16 1,461,566,566.052.期初账面价值 811,772,074.55 627,092,596.17 7,540,574.04 51,838,288.30 1,498,243,533.06
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5.14固定资产（续）
5.14.2本公司无暂时闲置的固定资产情况。
5.14.3本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.14.4本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.14.5本期未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因宜兴科技1#2#3#厂房
232,883,179.16
验收时间较晚宜兴科技综合楼
99,039,256.65
验收时间较晚宜兴科技办公楼
100,107,918.82
验收时间较晚
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5.15在建工程
5.15.1在建工程情况
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值宜兴建科建设项目 943,396.23 - 943,396.23 943,396.23 - 943,396.23P3厂房改扩建工程 743,003.47 - 743,003.47 743,003.47 - 743,003.47科学城二期工程建设 74,986,520.16 - 74,986,520.16 12,551,229.01 - 12,551,229.01待安装设备 106,888,452.37 - 106,888,452.37 62,637,738.93 - 62,637,738.93合计 183,561,372.23 - 183,561,372.23 76,875,367.64 - 76,875,367.64 60
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5.15.2重要在建工程项目本期变动情况
其工程累 中：本期其 计投入 利息资本本期本期利息本期转入固定资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 占预算工程进度化累计金利息资本化率资金来源产金额
金额 比例 额 资本 （%）（%） 化金额科学城二期工程建设 400,000,000.00 12,551,229.01 62,435,291.15 - - 74,986,520.16 18.75% 50.00% 自筹工厂待安装设备1 14,000,000.00 13,530,181.22 858,795.47 - - 14,388,976.69102.78% 98.00% 自筹工厂待安装设备2 13,076,923.53 12,988,197.13 - - - 12,988,197.13 99.32% 99.50% 自筹工厂待安装设备3 5,172,249.94 4,435,683.30 622,285.00 5,057,968.30 - - 97.79%100.00% 自筹合计 432,249,173.47 43,505,290.66 63,916,371.62 5,057,968.30 102,363,693.98
-
5.15.3本期无计提在建工程减值准备。
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5.16无形资产
5.16.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 商标 客户关系 其他 合计一、账面原值
1.期初余额
35,163,336.54 7,843,325.84 9,147,879.73 49,369,321.14 57,833,811.77 20,757,273.26 12,444,204.71 192,559,152.992.本期增加 - 50,628.66 115,357.78 1,559,772.00 444,951.43 12,239,244.40 128,086.40 14,538,040.67(1)购置 - 50,628.66 - 1,464,952.77 - - - 1,515,581.43(2)汇率折算 - - 115,357.78 94,819.23 444,951.43 - 128,086.40 783,214.84(3)企业合并增加 - - - - - 12,239,244.40 - 12,239,244.403.本期减少 - - - - - 1,147,923.48 - 1,147,923.48(1)汇率折算 - - - - - 1,147,923.48 - 1,147,923.484.期末余额
35,163,336.54 7,893,954.50 9,263,237.51 50,929,093.14 58,278,763.20 31,848,594.18 12,572,291.11 205,949,270.18二、累计摊销
1.期初余额
7,076,963.36 2,722,934.89 952,904.13 22,390,391.30 8,185,313.96 8,617,366.05 7,716,607.10 57,662,480.792.本期增加
363,221.34 414,619.34 243,597.23 4,373,569.12 2,067,046.51 2,127,120.84 2,411,160.01 12,000,334.39(1)计提
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5.16无形资产（续）
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 商标 客户关系 其他 合计(1)处置 - - - - - - - -(2)汇率折算 - - - - - 265,359.99 - 265,359.994.期末余额
7,440,184.70 3,137,554.23 1,196,501.36 26,763,960.42 10,252,360.47 10,479,126.90 10,127,767.11 69,397,455.20三、减值准备
1.期初余额 - - - - - - - -2.本期增加 - - - - - - - -(1)计提 - - - - - - - -3.本期减少 - - - - - - - -(1)处置 - - - - - - - -4.期末余额 - - - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 27,723,151.84 4,756,400.27 8,066,736.15 24,165,132.72 48,026,402.73 21,369,467.28 2,444,523.99 136,551,814.982.期初账面价值 28,086,373.18 5,120,390.95 8,194,975.60 26,978,929.84 49,648,497.81 12,139,907.21 4,727,597.61 134,896,672.20本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% 。
5.16.2无未办妥产权证书的土地使用权情况。
其他说明：1、无形资产-其他项为子公司Fineline特许权。
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5.17商誉
5.17.1商誉账面原值
被投资单位名称
期初余额 本年增加 本年减少 期末余额或形成商誉的事项
广州市兴森电子有限公司
55,233.20 - - 55,233.20广州兴森快捷电路科技有限公司
2,582,987.91 - - 2,582,987.91 Exception PCB Solutions
8,577,048.29 - - 8,577,048.29 Limited
Exception VAR Limited
13,699,166.68 - - 13,699,166.68湖南源科创新科技有限公司
19,709,498.28 - - 19,709,498.28 QPI Group
10,345,389.92 - - 10,345,389.92 Fineline Group
194,122,791.91 - - 194,122,791.91 Harbor Electronics Inc
25,967,946.18 - - 25,967,946.18其他
4,742,878.23 - - 4,742,878.23合计
279,802,940.60 - - 279,802,940.60 5.17.2商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额广州市兴森电子有限公司
55,233.20 - - 55,233.20 Exception PCB Solutions Limited 4,901,355.46 - - 4,901,355.46湖南源科创新科技有限公司 8,977,659.99 - - 8,977,659.99 Harbor Electronics Inc - 25,967,946.18 - 25,967,946.18其它 293,766.25 - - 293,766.25合计
14,228,014.90 25,967,946.18 - 40,195,961.08商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：于2018年6月30日，本公司对可辨认净资产对商誉进行减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的折现值确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，现金流量以管理层批准的预测数据确定。税前折现率为当期货币市场时间价值风险利率。经测试，商誉本期计提减值损失。
5.18长期待摊费用
项目 2017年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 2018年6月30日装修费
43,053,125.84 6,402,934.20 6,231,025.36 450,178.04 42,774,856.64合计
43,053,125.84 6,402,934.20 6,231,025.36 450,178.04 42,774,856.64
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5.19递延所得税资产/递延所得税负债
5.19.1未经抵消的递延所得税资产
2018年6月30日 2017年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 41,196,718.73 6,501,862.90 44,340,404.81 6,971,464.37内部交易未实
9,306,464.98 1,395,969.75 6,579,010.61 986,851.59现利润
可抵扣亏损 225,196,168.95 50,729,041.16 221,406,751.64 50,730,310.09长期股权投资 2,170,627.80 326,940.79 1,918,547.50 289,930.31递延收益 3,257,980.97 814,495.24 3,579,946.07 894,986.52固定资产减值 - - - -应付职工薪酬 49,568,395.56 7,785,277.23 66,564,764.22 11,199,336.93其他 6,810,245.21 1,372,920.16 6,387,182.24 1,261,789.78小计 337,506,602.20 68,926,507.23 350,776,607.09 72,334,669.59 5.19.2未经抵消的递延所得税负债
2018年6月30日 2017年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企业
合并资产评估增 16,215,919.87 3,205,987.48 6,520,682.28 1,387,189.89值
固定资产 11,751,253.70 1,762,688.06 11,751,253.73 1,762,688.06其他 1,225,790.55 349,201.00 674,869.93 161,970.87小计 29,192,964.12 5,317,876.54 18,946,805.94 3,311,848.82 5.19.3无抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。
5.19.4本公司未确认递延所得税资产。
项目 2018年6月30日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异 1,298,001.88 1,169,098.87可抵扣亏损 4,495,077.43 4,538,416.54合计 5,793,079.31 5,707,515.41 5.19.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018年6月30日 2017年12月31日 备注2022年 4,495,077.43
2021年 4,538,416.54
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5.20短期借款
5.20.1短期借款分类
借款类别 2018年6月30日 2017年12月31日应收款质押融资
8,894,120.65 6,794,120.16保证借款
278,536,580.49 306,583,469.10信用借款
196,850,450.25 124,363,094.55合计
484,281,151.39 437,740,683.81 5.20.2无已逾期未偿还的短期借款情况。
5.21应付票据
种类
2018年6月30日 2017年12月31日信用证 - -银行承兑汇票 246,155,416.64 166,248,137.43合计 246,155,416.64 166,248,137.43本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
5.22应付账款
5.22.1应付账款列示
项目 2018年6月30日 2017年12月31日1年以内
535,056,804.13 527,070,922.351-2年
2,790,603.25 5,158,093.212-3年
51,350.71 47,552.493年以上
1,143,450.40 1,119,947.06合计
539,042,208.49 533,396,515.11
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5.22应付账款（续）
5.22.2无账龄超过1年的重要应付账款。
5.23预收款项
5.23.1预收账款列示
项目 2018年6月30日 2017年12月31日1年以内
21,233,875.14 15,074,622.381-2年
1,454,188.86 1,706,262.692-3年
224,466.27 263,462.103年以上
39,130.69 3,027.59合计
22,951,660.96 17,047,374.765.232无账龄超过1年的重要预收账款。
5.23.3无期末建造合同形成的已结算未完工项目。
5.24应付职工薪酬
5.24.1应付职工薪酬列示
项目 2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年6月30日一、短期薪酬
97,013,013.37 383,726,505.46 399,710,243.04 81,029,275.79二、离职后福利-
559,885.18 9,968,900.95 10,006,676.29 522,109.84设定提存计划
三、辞退福利
- - - -四、一年内到期的
- - - -其他福利
合计
97,572,898.55 393,695,406.41 409,716,919.33 81,551,385.63
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5.24应付职工薪酬（续）
5.24.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴
96,398,012.16 359,672,039.20 377,864,198.47 78,205,852.89二、职工福利费
36,643.02 11,608,797.07 10,004,844.68 1,640,595.41三、社会保险费
313,520.81 8,129,377.13 7,619,636.31 823,261.63其中：1.医疗保险费
263,789.86 7,212,301.23 6,691,305.92 784,785.172.工伤保险费
24,618.91 299,110.64 302,028.81 21,700.743.生育保险费
25,112.04 617,965.26 626,301.58 16,775.72四、住房公积金
166,649.31 3,952,269.49 3,974,929.12 143,989.68五、工会经费和职工教育经费
98,188.07 364,022.57 246,634.46 215,576.18六、短期带薪缺勤
- - - -七、短期利润分享计划
- - - -八、其他
- - - -合计
97,013,013.37 383,726,505.46 399,710,243.04 81,029,275.79 5.24.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1.基本养老保险
544,636.24 9,699,285.17 9,733,610.47 510,310.942.失业保险费
15,248.94 269,615.78 273,065.82 11,798.903.企业年金缴费
- - - -合计
559,885.18 9,968,900.95 10,006,676.29 522,109.84 5.25应交税费
税种 2018年6月30日 2017年12月31日增值税
16,177,883.26 37,777,247.87企业所得税
28,756,833.29 15,525,062.18城市维护建设税
737,817.53 674,382.63代扣代缴个人所得税
1,910,809.68 2,096,821.96房产税
2,236,110.88 3,305,722.75教育费附加
526,846.91 481,563.30土地使用税
400,346.39 521,690.90印花税
10,782.62 8,992.58堤围费
- -其他
38,840.51 825,296.21合计
50,796,271.07 61,216,780.38
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5.26应付利息
项目 2018年6月30日 2017年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息
216,924.00 164,280.29短期借款应付利息
837,354.24 548,562.16长期债券
22,421,037.00 10,621,035.00合计
23,475,315.24 11,333,877.45无重要的已逾期未支付的利息情况。
5.27应付股利
项目 2018年6月30日 2017年12月31日 Fineline PCB(Cyprus) Ltd -
-合计 -
-其他说明：应付股利为子公司Finline支付给其少数股东的股利。
5.28其他应付款
5.28.1按账龄列示其他应付款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日1年以内
21,927,157.09 12,101,063.161-2年
981,150.00 200,000.002-3年
150,000.00 450,000.003年以上
15,000.00 15,000.00合计
23,073,307.09 12,766,063.165.28.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
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5.29一年内到期的非流动负债
项目
2018年6月30日 2017年12月31日一年内到期的长期借款
18,088,790.90 18,249,566.87一年内到期的或有对价
2,587,666.43 1,358,013.58合计
20,676,457.33 19,607,580.45 5.30长期借款
5.30.1长期借款分类
项目 2018年6月30日 2017年12月31日质押借款 - 1,922,982.33抵押借款 109,300,663.95 118,706,057.08担保借款 36,271,267.00 -合计 145,571,930.95 120,629,039.415.30.2长期借款分类说明：
本公司长期借款全部为金融机构借款。
5.30.3其他说明：
本公司从中国银行股份有限公司深圳高新区支行取得的固定资产借款采用浮动利率，按照每笔借款提款日（每笔借款提款日/合同签订日）单笔借款期限(单笔借款期限/总借款期限)期所对应的中国人民银行施行的五年以上贷款基准利率，浮动利率调整以十二个月为一个周期，自人民银行人民币贷款基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起,按调整后相应期限档次的基准利率确定新的借款利率。
本公司从中国银行股份有限公司深圳高新区支行取得的固定资产借款采用浮动利率（全国银行间同业拆借中心贷款基础利率为定价基础），首期（自其实际提款日起至本浮动周期届满之日）利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率加109基点，在重新定价日，与其他分笔提款一并按照当日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率加109基点进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。
本公司从中国工商银行股份有限公司广州开发区支行取得的固定资产项目借款采用浮动利率，按照每笔借款提款日（每笔借款提款日/合同签订日）单笔借款期限(单笔借款期限/总借款期限)期所对应的中
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
国人民银行施行的3至5年贷款基准利率，浮动利率调整以十二个月为一个周期，自人民银行人民币贷款基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起,按调整后相应期限档次的基准利率确定新的借款利率。
本公司从中国工商银行股份有限公司广州开发区支行取得的固定资产项目借款采用浮动利率（全国银行间同业拆借中心贷款基础利率为定价基础），首期（自其实际提款日起至本浮动周期届满之日）利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率基础上上浮5%，在重新定价日，与其他分笔提款一并按照当日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率上浮5%进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率4.0117%。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率4.0148%。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率5.0675%。
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5.31应付债券
5.31.1应付债券
项目 期末余额 期初余额
17兴森01债 397,738,681.32 397,455,661.32合计 397,738,681.32 397,455,661.32 5.31.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
面 债券 溢折价 …
债券名称 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 本期偿还 期末余额值 期限 摊销 …
17兴森01债 2017年7月19日5年 11,800,002.00 283,020.00
397,169,811.32 397,455,661.32 - - 397,738,681.32合计 11,800,002.00 283,020.00
397,169,811.32 397,455,661.32 - - 397,738,681.32 5.32长期应付款
5.32.1按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
Fineline PCB LTD 8,584,342.43 23,523,119.29合计 8,584,342.43 23,523,119.29其他说明:长期应付款为子公司Fineline向少数股东借款用于日常经营。
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5.33长期应付职工薪酬
5.33.1长期应付职工薪酬表
项目 2018年6月30日 2017年12月31日一、离职后福利—设定受益计划净负债 5,946,756.74 5,721,428.05二、辞退福利 - -三、其他长期福利 9,769,505.94 9,879,197.73合计 15,716,262.68 15,600,625.78 5.33.2设定受益计划变动情况
设定收益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 7,424,285.74 8,014,389.53二、计入当期损益的设定受益成本 -479,325.76 260,359.601.当期服务成本 -479,325.76 124,250.522.过去服务成本 - -3.结算利得 - -4.利息净额 - 136,109.08三、计入其他综合收益的设定受益成本 - 66,520.831.精算利得 - 66,520.83四、其他变动 735,704.12 -916,984.221.结算时支付的对价 - -2.已支付的福利 - -498,499.513.合并增加 255,423.41 -4.汇率变动 480,280.71 -418,484.71五、期末余额 7,680,664.11 7,424,285.74计划资产
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 1,702,857.69 2,110,867.65二、计入当期损益的设定受益成本 98,679.081.计划资产回报 - 98,679.08三、计入其他综合收益的设定受益成本 - -25,520.43 1.精算亏损 - -25,520.43四、其他变动 31,049.68 -481,168.611.公司本期投入 - 34,027.272.公司本期支付 - -445,757.243.汇率变动 31,049.68 -69,438.644.合并增加 - -五、期末余额 31,049.68 1,702,857.69
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5.33长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 5,721,428.05 5,903,521.88二、计入当期损益的设定受益成本 -479,325.76 161,680.52三、计入其他综合收益的设定受益成本 - 92,041.26四、其他变动 704,654.44 -435,815.61五、期末余额 5,946,756.73 5,721,428.05设定受益计划的内容与之相关的风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明集团的设定收益计划主要是公司按照当地的法律要求对公司员工未来可能发生的辞退给予的经济补偿,该设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如通胀风险等。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
本集团在估算设定受益计划义务现值所采用的重大精算假设（以加权平均数列示）如下
|||
|-|-|
|折现率|4.38%|
|预计未来通货膨胀|1.80%|
|预计未来工资增长|4.32%|

其他说明：
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。
5.34预计负债
项目 2018年6月30日 2017年12月31日 形成原因产品质量保证 133,353.37 303,536.53
重组义务 7,036,895.34 6,582,637.40
合计 7,170,248.71 6,886,173.93
5.35递延收益
2017年 2018年 形成项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日 原因申报并政府补助 35,543,221.07 250,000.00 321,965.10 35,471,255.97 获得政府补助合计 35,543,221.07 250,000.00 321,965.10 35,471,255.97
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.35递延收益（续）
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关项目1 100,000.00 - - - 100,000.00 与收益相关项目2 9,900,000.00 - - - 9,900,000.00 与收益相关项目3 4,550,000.00 - - - 4,550,000.00 与收益相关项目4 1,486,500.00 - - - 1,486,500.00 与收益相关项目5 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与收益相关项目6 520,275.00 - - - 520,275.00 与收益相关项目7 513,500.00 - - - 513,500.00 与收益相关项目8 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与收益相关项目9 1,550,000.00 - - - 1,550,000.00 与收益相关项目10 800,000.00 - - - 800,000.00 与收益相关项目11 700,000.00 - - - 700,000.00 与收益相关项目12 100,000.00 - - - 100,000.00 与收益相关项目13 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与收益相关项目14 1,673,000.00 - - - 1,673,000.00 与收益相关项目15 70,000.00 - - - 70,000.00 与收益相关项目16 3,579,946.07 - 321,965.10 - 3,257,980.97 与资产相关项目17 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 与收益相关项目18 - 250,000.00 - - 250,000.00 与收益相关合计 35,543,221.07 250,000.00 321,965.10 - 35,471,255.97
5.36股本
本次变动增减（+、-）
2017年 2018年项目 发行 送 其
12月31日 公积金转股 小计 6月30日新股 股 他
股份总数 1,487,907,504.00 - - - - - 1,487,907,504.00 5.37资本公积
项目 2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年6月30日资本溢价（股本溢价） - - - -其他资本公积 7,969,456.36 - - 7,969,456.36合计 7,969,456.36 - - 7,969,456.36
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5.38其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 2017年12月31日 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于公 税后归属于少数 2018年6月30日发生额 收益当期转 税费用 司 股东
入损益
一、以后不能重分类进损
47,356.01 47,356.01益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变 47,356.01 47,356.01动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损益
-9,264,997.73 -10,846,964.70 -10,174,642.21 -672,322.49 -19,439,639.94的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
-9,264,997.73 -10,846,964.70 -10,174,642.21 -672,322.49 -19,439,639.94差额
三、其他综合收益合计 -9,217,641.72 -10,846,964.70 -10,174,642.21 -672,322.49 -19,392,283.93 76
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5.39盈余公积
项目 2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年6月30日法定盈余公积
80,885,565.38 - - 80,885,565.38合计
80,885,565.38 - - 80,885,565.38 5.40未分配利润
项目 金额 上期调整前上年末未分配利润
828,133,551.23 781,174,243.85调整年初未分配利润(调增+，调减-) -调整后年初未分配利润
828,133,551.23 781,174,243.85加：本年归属于公司所有者的净利润
96,070,520.14 164,748,722.56减：提取法定盈余公积
4,071,208.86提取任意盈余公积 -应付普通股股利
44,637,225.12 44,626,782.30转作股本的普通股股利 -其他转入
-25,062.99 69,091,424.02年末未分配利润
879,591,909.24 828,133,551.23其他说明：其他转入为FineLine购买子公司少数股东部分股权的影响。
5.40.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_____0______元。
5.40.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润_________0___________元。
5.40.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润______0__________元。
5.40.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_____0_______元。
5.40.5其他调整合计影响期初未分配利润_______0_____________元。
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5.41营业收入及营业成本
5.41.1营业收入
2018年1-6月 2017年1-6月项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,668,951,880.10 1,175,641,486.00 1,638,759,779.28 1,159,357,456.48其他业务 22,625,367.16 5,105,561.11 21,779,155.27 2,850,017.79合计 1,691,577,247.26 1,180,747,047.11 1,660,538,934.55 1,162,207,474.275.41.2主营业务（分行业）
2018年1-6月 2017年1-6月行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 PCB 1,263,897,859.50 868,765,911.71 1,263,867,072.91 870,076,248.07军品 278,165,139.89 231,217,888.07
108,496,123.20 62,985,010.73半导体 126,888,880.71 75,657,686.22
266,396,583.17 226,296,197.68合计
1,668,951,880.10 1,175,641,486.00 1,638,759,779.28 1,159,357,456.48 5.41.3主营业务（分地区）
2018年1-6月 2017年1-6月地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内
672,491,379.19 462,274,619.87 671,666,551.62 454,844,664.81海外
996,460,500.91 713,366,866.13 967,093,227.66 704,512,791.67合计
1,668,951,880.10 1,175,641,486.00 1,638,759,779.28 1,159,357,456.485.41.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%客户一 35,617,300.35 2.13客户二 29,794,660.04 1.79客户三 26,029,399.02 1.56客户四 23,856,948.22 1.43客户五 20,678,174.73 1.24合计 135,976,482.36
8.15
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5.42税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
营业税
- -城市维护建设税
4,731,031.67 3,688,898.31教育费附加
3,378,745.25 2,634,178.36印花税
499,255.16 545,884.94房产税
3,644,892.91 4,121,587.18土地使用税
427,941.11 512,448.85车船税
450.00 1,622.88其他
91,981.19 -10,895.86合计
12,774,297.29 11,493,724.66 5.43销售费用
项目 2018年1-6月 2017年1-6月工资 45,124,785.34 47,358,016.08运杂费 20,758,990.26 18,407,116.16办公费 1,378,770.65 2,504,638.07广告及市场营销费 17,812,899.07 15,854,709.31招待费 1,543,417.88 2,070,170.48车辆使用费 4,962,501.28 4,554,682.85福利费 1,143,163.28 1,068,258.24服务费 1,648,280.75 1,463,639.18其他
7,974,849.84 7,967,788.76合计
102,347,658.35 101,249,019.13
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5.44管理费用
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
研发支出 81,351,141.80 102,420,338.34工资 82,565,274.84 69,283,815.43社会保险费 4,482,538.71 3,499,651.35办公费 15,015,061.15 16,912,921.02折旧费 19,433,192.83 18,769,786.45税费 741,069.10 841,658.59咨询费 12,905,634.68 11,612,452.61福利费 3,994,661.23 3,658,561.54其他
19,356,980.04
13,081,046.52合计
239,845,554.38
240,080,231.85 5.45财务费用
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
利息支出
25,916,780.98
14,942,693.75减:利息收入
4,439,562.37
2,524,013.56利息净支出
21,477,218.60 12,418,680.19汇兑损益
-4,469,217.28 -2,951,972.98银行手续费
1,177,993.78 953,636.28其他
1,275,181.94 5,020,755.02合计
19,461,177.04 15,441,098.51 5.46资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
一、坏账损失
711,555.29
5,631,344.02二、存货跌价损失
-
123,401.54三、商誉减值损失
25,967,946.18 -合计
26,679,501.47 5,754,745.56
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5.47投资收益
5.47.1投资收益明细情况
项目 2018年1-6月 2017年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 1,925,332.22 1,411,120.65处置长期股权投资产生的投资收益 -可供出售金融资产等取得的投资收益 -其他 -合计 1,925,332.22 1,411,120.65 5.47.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2018年1-6月 2017年1-6月 本期比上期变化原因 AvivC&EMS
328,573.05 329,268.49
深圳市锐骏半导体股份有限公司
1,596,759.17 1,081,852.16
合计 1,925,332.22 1,411,120.65
5.48资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置万科城房产 - -……
合计 - -其他说明：
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5.49其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额项目一 565,850.00 -项目二 3,900.00 -项目三 120,000.00 -项目四 265,600.00 -项目五 450,000.00 -项目六 300,000.00 -项目七 4,165,400.00 -项目八 2,000,000.00 -项目九 5,000,000.00 -项目十 1,500,000.00 -项目十一 775,000.00 -项目十二 1,000,000.00 -项目十三 433,191.00 -项目十四 657,100.00 -项目十五 321,965.10 -项目十六 2,155,000.00 -项目十七 2,013,000.00 -项目十八 12,000.00 -项目十九 300.00 -合计 21,738,306.10 -
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5.50营业外收入
5.50.1营业外收入
项目 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额政府补助 - 11,945,928.10 -非流动资产毁损报废利得 290,100.35 4,179,340.70 290,100.35其他 1,515,184.32 715,978.86 1,515,184.32合计 1,805,284.67 16,841,247.66 1,805,284.67
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5.51营业外支出
项目 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额债务重组损失
- -公益性捐赠支出
- -非流动资产毁损报废损失 357,116.43 514,161.63 357,116.43滞纳金
20,200.23 213,873.03 20,200.23其他
87,861.84 4,999.97 87,861.84合计
465,178.50 733,034.63 465,178.50 5.52所得税费用
5.52.1所得税费用表
项目 2018年1-6月 2017年1-6月当期所得税费用 23,099,715.28 16,980,532.20递延所得税费用 662,288.83 868,865.93合计 23,762,004.11 17,849,398.135.52.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-6月利润总额 134,725,756.11按法定/适用税率计算的所得税费用 20,208,863.42子公司适用不同税率的影响 8,553,063.10调整以前期间所得税的影响 5,259,032.42非应税收入的影响 -5,422,773.67不可抵扣的成本、费用和损失的影响 170,826.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -816,801.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
504,055.90扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -5,561,524.95其他影响 867,262.30所得税费用
23,762,004.11 5.53其他综合收益
详见附注：5.38。
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5.54现金流量表项目注释
5.54.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月利息收入
6,404,896.81 473,507.97政府补助
21,430,139.00 15,271,400.00往来款
2,477,036.13 2,412,280.12其他
4,268,522.14 2,274,458.12合计
34,580,594.08 20,431,646.21 5.54.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月往来款
3,763,115.14 10,351,935.32销售费用付现
18,224,002.17 22,408,470.94管理费用付现
36,165,847.96 31,796,378.42其他 6,882,463.85 6,376,539.38合计 65,035,429.12 70,933,324.06 5.54.3收到其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月收到长期应收款
- -其他
- -合计
- -5.54.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月融资担保手续费
722,755.00 2,376,236.93股份登记手续费
- -债券担保费 -
-其他 -
-合计 722,755.00
2,376,236.93
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5.55现金流量表补充资料
5.55.1现金流量表补充资料
项目 2018年1-6月 2017年1-6月1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
110,963,752.00
123,982,576.12加：资产减值准备
26,679,501.47
5,754,745.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
78,847,833.42 77,922,261.04旧
无形资产摊销 11,908,611.88
9,291,508.73长期待摊费用摊销 6,231,025.36
4,374,815.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
67,016.08 -2,576,639.72（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
153,560.27公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-财务费用（收益以“-”号填列） 25,916,780.98
14,942,693.75投资损失（收益以“-”号填列） -1,925,332.22
-1,411,120.65递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,408,162.36
974,600.41递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 2,006,027.72
-255,507.14存货的减少（增加以“-”号填列） -92,662,630.42
-4,252,784.64经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -102,611,516.48 -205,913,200.86经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 51,572,927.78 106,732,501.76经营活动产生的现金流量净额
120,402,159.93 129,720,009.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
520,105,899.70
381,501,281.20减：现金的年初余额
567,149,077.51
555,714,524.83加：现金等价物的年末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额
-47,043,177.81
-174,213,243.63
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5.55现金流量表补充资料（续）
5.55.2现金和现金等价物的构成
项目 2018年6月30日 2017年12月31日一、现金
520,105,899.71 567,149,077.51其中：库存现金
243,047.16 140,815.74可随时用于支付的银行存款
469,643,219.57 509,445,211.16可随时用于支付的其他货币资金
50,219,632.98 57,563,050.61二、现金等价物
-其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额
520,105,899.71 567,149,077.51其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
-现金和现金等价物
其他说明：现金及现金等价物说明见附注5.1。
5.56所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金
80,551,523.44
保证金应收票据
145,243,203.65
质押开票应收账款
8,894,124.78
借款质押固定资产
273,537,175.37
固定资产抵押合计
508,226,027.24
5.57外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末人民币金额货币资金
其中：港币 219,435.00 0.8431 185,005.65美元 34,606,821.55 6.6166 228,979,495.45英镑 5,151.11 8.6551 44,583.37欧元 5,968,158.66 7.6515 45,665,365.99其他 3,499,323.29 6,315,568.56 1.8048
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.57外币货币性项目（续）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末人民币金额应收账款
其中：美元
24,303,130.11 6.6166 160,804,090.70英镑
941,631.67 8.6551 8,149,916.27欧元 12,813,952.33 7.6515 98,045,956.25港币
13,725.48 0.8431 11,571.95以色列新谢克尔
16,376,273.11 1.8086 29,617,397.47其他应收款
其中：港币 31,000.00 0.8431 26,136.10美元 12,387.08 6.6166 81,960.35欧元 997,187.73 7.6515 7,629,981.90短期借款
其中：美元 32,547,747.22 6.6166 215,355,424.26英镑 600,969.13 8.6551 5,201,447.92欧元 397,280.75 7.6515 3,039,793.66以色列新谢克尔 1,669,624.20 1.8086 3,019,607.89应付账款
其中：美元 11,179,360.44 6.6166 73,969,356.29欧元 1,756,870.44 7.6515 13,442,694.17以色列新谢克尔
1,420,635.05 1.8086 2,569,297.22其他应付款
其中：美元 2,573,630.13 6.6166 17,028,681.13英镑 623,607.70 8.6551 5,397,387.00港币 2,507,043.17 0.8431 2,113,688.10欧元
3,874,978.88 7.6515 29,649,400.90以色列新谢克尔
5,115,388.83 1.8086 9,251,464.19长期借款
其中：欧元
94,380.46 7.6515 722,152.05以色列新谢克尔
1,673,512.37 1.8086 3,026,639.86 6 合并范围的变更
本期新设立兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙），并纳入合并范围。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|广州市兴森电子有限公司|广州|广州|印刷电路板生产|100||设立|
|宜兴硅谷电子科技有限公司|宜兴|宜兴|印刷电路板生产|100||收购|
|广州兴森快捷电路科技有限公司|广州|广州|印刷电路板生产|89.48|10.52|设立|
|兴森快捷香港有限公司|香港|香港|投资、贸易|100||设立|
|Fastprint Technology (U.S.) LLC|美国|美国|贸易||100|设立|
|Exception PCB Solutions Limited|英国|英国|印刷电路板生产||100|收购|
|Fineline Group|以色列、德国|新加坡|印刷电路板贸易||75|收购|
|Harbor Electronic Inc|美国|美国|半导体测试板||100|设立|
|湖南源科创新科技有限公司|湖南|湖南|SSD生产|70||收购|
|天津兴森快捷电路科技有限公司|天津|天津|元器件贴装|100||设立|
|上海泽丰半导体科技有限公司|上海|上海|半导体贸易||70|设立|
|泽丰半导体科技（香港）有限公司|香港|香港|半导体贸易||70|设立|
|广州兴森快捷电子销售有限公司|广州|广州|贸易|100||设立|
|宜兴兴森快捷电子有限公司|宜兴|宜兴|元器件贴装|100||设立|
|宜兴鹏森电路科技有限公司|宜兴|宜兴|研发、销售||100|设立|
|兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙）|深圳|广州|资本市场服务|99.5025||设立|

无在子公司的持股比例不同于表决权比例。
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|Fineline Group|25%|10,079,589.11|-|70,034,887.91|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2018年6月30日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|Fineline Group|493,103,673.93|88,593,225.87|581,696,899.80|236,431,114.62|59,015,703.50|295,446,818.12|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|Fineline Group|456,744,945.25|84,002,171.39|540,747,116.64|223,495,984.86|72,048,225.87|295,544,210.73|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2018年1-6月||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|Fineline Group|617,638,617.24|42,938,182.07|38,554,545.94|37,629,912.51|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年1-6月||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|Fineline Group|567,315,861.46|51,195,329.22|61,606,215.70|40,661,928.52|

 7.1.4无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
7.1.5无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
7.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|深圳市锐骏半导体股份有限公司|深圳|深圳|工业|12||权益法|

无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：兴森科技持有20%以下表决权但具有重大影响的原因如下：兴森科技与一致行动人深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（以下简称前海鹏晨）合计占股权比例为20%。其中兴森科技占比12%，前海鹏晨占比8%。同时，兴森在深圳锐骏监事会中占一席，前海鹏晨在深圳锐骏董事会中占一席。
7.3.2重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||深圳市锐骏半导体股份有限公司|深圳市锐骏半导体股份有限公司|
|流动资产|115,594,815.18|105,888,985.57|
|非流动资产|7,037,564.33|8,261,513.93|
|资产合计|122,632,379.51|114,150,499.50|
|流动负债|43,252,485.95|48,076,932.34|
|非流动负债|||
|负债合计|43,252,485.95|48,076,932.34|
|少数股东权益|||
|归属于母公司所有者权益|79,379,893.56|66,073,567.16|
|按持股比例计算的净资产份额|9,525,587.23|7,928,828.06|
|调整事项|||
|--商誉|||
|--内部交易未实现利润|||
|--其他|||
|对联营企业权益投资的账面价值|20,590,997.71|18,994,238.54|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息（续）
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||深圳市锐骏半导体股份有限公司|深圳市锐骏半导体股份有限公司|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值||-|
|营业收入|18,762,087.53|8,628,471.42|
|净利润|2,782,231.03|1,129,161.14|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|2,782,231.03|1,129,161.14|
|本年度收到的来自联营企业的股利||-|

7.4无重要的共同经营。
7.5无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
8 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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8 与金融工具相关的风险(续)
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注5.3和5.6。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
8.2.1非衍生金融负债到期期限分析
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|短期借款|484,281,151.39|-|-|-|484,281,151.39|
|一年以内到期的长期借款|18,088,790.90|-|-|-|18,088,790.90|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|短期借款|437,740,683.81|-|-|-|437,740,683.81|
|一年以内到期的长期借款|18,249,566.87|-|-|-|18,249,566.87|

8.2.2无衍生金融负债到期期限分析
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|期末余额|
|金融资产||||||
|1.应收账款|354,257,435.68|-|-|5,689,381.95|296,628,932.64|
|2.其他应收款|7,700,848.62|-|-|-|7,738,078.36|
|3.长期应收款|0.00|-|-|-|3,748,791.91|
|金融资产小计|361,958,284.30|-|-|5,689,381.95|308,115,802.91|
|金融负债|599,322,183.23|-|-|-|389,786,074.39|

假设在其他条件不变的情况下，英镑对人民币汇率上升或下降1%，则可能影响公司本期的净利润2.80万元。美元对人民币汇率上升或下降1%，则可能影响公司本期的净利润36.35万元。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：人民币借款利率4.35%-5.05%，外币借款平均利率较人民币借款利率少约1%。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润27.16万元。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联及关联方交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本业务性
母公司名称 注册地 注册资本 司的持股比例 公司的表决质
（%） 权比例（%）邱醒亚 - - - 20.80 20.80本公司最终控制方是： 邱醒亚 。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.3。
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
9.4本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市墨知创新科技有限公司 本公司控股股东曾经控制的公司广东铭泽丰电子有限公司 本公司控股股东控制的公司
AvivC&EMS 子公司联营企业
华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 公司委派董事和监事一名
9.5关联交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年1-6月深圳市墨知创新科技有限公司 接受劳务 336,169.00 1,216,245.11广东铭泽丰电子有限公司 采购商品 849,382.92 510,835.35华进半导体封装先导技术研发中
接受劳务 - 37,179.49心有限公司
AvivC&EMS 采购商品 - 1,547,434.33
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联及关联方交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
9.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年1-6月深圳市墨知创新科技有限公司 销售商品 - 213,434.73广东铭泽丰电子有限公司 销售商品 216,672.16 12,337.61华进半导体封装先导技术研发中
销售商品 26,306.91 51,282.05心有限公司
AvivC&EMS 提供劳务 394,731.01 393,080.609.5.2无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
9.5.3无关联租赁情况。
9.5.4本公司关联担保情况
9.5.4.1本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕兴森快捷香港有限公司
77,770,000.00 2017.3.19 2018.3.19
是兴森快捷香港有限公司
40,864,900.00 2017.4.14 2018.4.14
是兴森快捷香港有限公司
65,342,000.00 2017.4.7 2018.4.7
是兴森快捷香港有限公司
13,068,400.00 2017.6.9 2018.6.9
是兴森快捷香港有限公司
13,068,400.00 2017.8.9 2018.7.23
否兴森快捷香港有限公司
13,068,400.00 2017.11.10 2018.10.23
否兴森快捷香港有限公司
52,273,600.00 2017.12.14 2018.12.14
否兴森快捷香港有限公司
26,136,800.00 2017.12.28 2018.12.12
否兴森快捷香港有限公司
30,000,000.00 2018.02.05 2019.2.05
否兴森快捷香港有限公司
65,769,000.00 2018.03.16 2019.03.22
否广州兴森快捷电路科技有限 否 36,270,000.00 2018.06.21 2023.06.20
公司
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9 关联及关联方交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.4.2本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕广州兴森快捷电路 是 20,000,000.00 2017-5-8 2018-5-8
科技有限公司
广州兴森快捷电路 是 20,000,000.00 2017-5-9 2018-5-9
科技有限公司
广州兴森快捷电路 是 30,000,000.00 2017-5-9 2018-5-9
科技有限公司
广州兴森快捷电路 是 20,000,000.00 2017-5-5 2018-5-5
科技有限公司
9.5.5本公司无关联方资金拆借。
9.5.6本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
9.5.7关键管理人员薪酬
项目 2018年1-6月 2017年1-6月关键管理人员报酬
4,428,112.22 3,404,546.18
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
2018年6月30日 2017年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市墨知创新科技有限公司 是
-
-
-
-广东铭泽丰电子有限公司 是 104,144.04 5,207.20 3,092.00 154.60 AvivC&EMS
是 1,230,046.58 - 824,912.95 -9.6.2应付项目
2018年6月30日 2017年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额深圳市墨知创新科技有限公司 是 - 289,815.62广东铭泽丰电子有限公司 是 155,797.81 406,763.84 AvivC&EMS 是 64,636.24 63,831.29 10 公允价值的披露
10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）交易性金融负债|||||
|1.衍生金融负债|-|-|9,769,505.94|9,769,505.94|
|持续以公允价值计量的负债总额|-|-|9,769,505.94|9,769,505.94|

 10.2持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司公允价值计量项目为Fineline对子公司高管的股份期权。
采用的估值技术为二项式模型。
重要参数定量分析如下：
参数 2018年
加权平均行权价格 42.01预计波动率 38.45%-42.02%预计年限 7.33-5.33
无风险利率 2.13%-3.09%
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11 股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0。
公司本期行权的各项权益工具总额：0。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes期权定价模型确定。
可行权权益工具数量的确定依据：公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：7,431,842.72元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：0。
12 承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2018年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 承诺及或有事项
12.2或有事项
本公司于2017年12月18日向中国国际经济贸易仲裁委员会提出申请，请求依据《关于湖南源科创新科技有限公司的投资协议》作出以下裁决：
1.裁决湖南源科高新技术有限公司、湖南源科创新科技有限公司依据投资协议到相关工商部门办理注销上海源翰数码科技有限公司、杭州源聚数码科技有限公司工商登记。
2.裁决湖南源科高新技术有限公司到相关工商部门办理注销源科创新（北京）科技发展有限公司工商登记。
3.裁决湖南源科高新技术有限公司向本公司支付违约金500万元。
4.裁决湖南源科高新技术有限公司赔偿本公司因实现债权而支付的律师费损失169,000.00元。
截止本报告批准报出日，本案并未作出判决。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 资产负债表日后事项
13.1无资产负债表日后利润分配情况。
13.2无资产负债表日后会计政策变更情况。
13.3无资产负债表日后股份发行情况。
13.4无资产负债表日后新增合并子公司情况。
14 其他重要事项
14.1公司无前期会计差错更正事项。
14.2公司无债务重组事项。
14.3公司无资产置换事项。
14.4公司无年金计划事项。
14.5公司无终止经营事项。
14.6分部信息
14.6.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
14.6.2报告分部的财务信息
项目 境内 境外 分部间抵消 合计
营业收入 1,461,846,265.31 1,057,102,777.37 -827,371,795.42 1,691,577,247.26营业成本 1,168,210,442.34 846,202,185.81 -833,665,581.04 1,180,747,047.11营业利润 91,780,334.12 61,279,476.38 -19,674,160.56 133,385,649.94利润总额 92,736,126.56 61,663,790.11 -19,674,160.56 134,725,756.11总资产 5,832,894,537.17 1,250,953,583.14 -2,442,812,849.59 4,641,035,270.72总负债 2,229,796,056.97 913,799,128.22 -1,036,021,412.75 2,107,573,772.44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款
15.1.1应收账款分类披露：
2018年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
540,926,836.12 100 24,528,353.76 4.53 516,398,482.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
- - - - -合计 540,926,836.12 100 24,528,353.76 4.53 516,398,482.362017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
522,377,455.73 100.00 28,655,890.07 5.49 493,721,565.66单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
- - - - -合计 522,377,455.73 100.00 28,655,890.07 5.49 493,721,565.66期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018年6月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
418,077,102.11 20,879,425.23 5.00%1至2年
17,202,122.62 3,440,424.52 20.00%2至3年
521,260.02 208,504.01 40.00%3至4年
- - 60.00%4至5年
- - 80.00%合计 435,800,484.75 24,528,353.76 5.63%项目 期末余额 坏账准备合并范围内关联方 105,126,351.37 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表主要项目注释（续）
15.1应收账款(续)
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
15.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -3,474,138.56 元。
15.1.3本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
653,397.75 15.1.4应收账款余额前五名单位情况
占应收账款总额比例单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）客户一 非关联
35,021,272.70
1年以内
6.47客户二 非关联
19,157,494.18
1年以内
3.54客户三 非关联
18,446,246.67
1年以内
3.41客户四 非关联
14,780,831.00
1年以内
2.73客户五 非关联
14,531,377.62
1年以内
2.69合计
101,937,222.17 18.8415.1.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款分类披露：
2018年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
51,698,816.01 100 80,122.24 0.15 51,618,693.77单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 51,698,816.01 100 80,122.24 0.15 51,618,693.772017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
30,593,785.75 100.00 300,835.13 0.98 30,292,950.62单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
- - - - -合计 30,593,785.75 100.00 300,835.13 0.98 30,292,950.62期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018年6月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
1,284,878.47 62,122.24 5.00%1至2年
15,000 3,000 20.00%2至3年
- - 40.00%3至4年
- - 60.00%4至5年
5,000 4,000 80.00%5年以上
11,000 11,000 100.00%合计
1,315,878.47 80,122.24 6.09%组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款
项目 期末余额 坏账准备
合并范围内关联方 50,382,937.54
-
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15 公司财务报表主要项目注释(续)
15.2其他应收款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
15.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -220,712.89 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
15.2.3本期无实际核销的其他应收账款情况
15.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人社保
75,612.78 96,351.88押金
1,067,460.93 996,002.39关联方往来款
50,382,937.54 28,951,560.46其他
172,804.76 549,871.02合计
51,698,816.01 30,593,785.75 15.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期款项的
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 末余额例（%）
湖南源科创新科技有限公司 往来款 40,464,012.42 1年以内 78.27% 0.00广州兴森快捷电路科技有限 往来款
9,918,925.12 1年以内 19.19% 0.00公司
深圳市投控物业管理有限公 押金
892,210.72 1年以内 1.73% 44,610.54司产业园分公司
王渝 借支 108,071.00 1年以内 0.21% 5,403.55青岛海信宽带多媒体技术有
押金 100,000.00 1年以内 0.19% 5,000.00限公司
合计
51,483,219.26 99.58% 55,014.09 15.2.6无涉及政府补助的应收款项。
15.2.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.8转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,301,363,389.80 1,301,363,389.80 1,259,163,389.80 1,259,163,389.80对联营、合营企业投资 20,590,997.71 20,590,997.71 18,994,238.54 18,994,238.54合计
1,321,954,387.51 1,321,954,387.51 1,278,157,628.34 1,278,157,628.3415.3.2对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他
权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 减值准备被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备 他 期末余额变动
1．联营企业
深圳市锐骏半导
18,994,238.54 1,596,759.17 20,590,997.71 -体股份有限公司
合计 18,994,238.54 1,596,759.17 20,590,997.71 -15.3.3对子公司投资
被投资单位 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日 本期计提减值准备 减值准备期末余额广州市兴森电子有限公司 9,938,629.78 - - 9,938,629.78 - -兴森快捷香港有限公司 85,026,717.00 - - 85,026,717.00 - -广州兴森快捷电路科技有限公司 586,151,293.02 - - 586,151,293.02 - -宜兴硅谷电子科技有限公司 479,796,750.00 - - 479,796,750.00 - -湖南源科创新科技有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -广州兴森快捷电子销售有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
天津兴森快捷电路科技有限公司 31,250,000.00 3,000,000.00 - 34,250,000.00
宜兴兴森快捷电子有限公司 6,000,000.00 9,200,000.00 - 15,200,000.00
兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙） - 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 1,259,163,389.80 42,200,000.00 1,301,363,389.80 - - 106
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15.3长期股权投资（续）
15.3.4无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入
2018年1-6月 2017年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 332,830,677.20 264,385,510.08 471,043,642.81 388,957,298.54其他业务 11,207,411.41 9,357,321.98 6,692,340.29 6,463,355.71合计 344,038,088.61 273,742,832.06 477,735,983.10 395,420,654.2515.4.2主营业务（分行业）
2018年1-6月 2017年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 PCB 238,217,679.67 204,998,679.95 381,284,061.17 309,066,028.87军品 92,001,072.37 56,953,467.02 89,157,089.56 79,346,586.89半导体业务 2,611,925.16 2,433,363.11 602,492.08 544,682.78合计 332,830,677.20 264,385,510.08 471,043,642.81 388,957,298.5415.4.3主营业务（分地区）
2018年1-6月 2017年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 332,830,677.20 264,385,510.08
398,181,108.66 344,666,451.68海外 - -
72,862,534.15 44,290,846.86合计 332,830,677.20 264,385,510.08 471,043,642.81 388,957,298.54
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15.4 营业收入及营业成本（续）
15.4.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）客户一 35,617,300.35
10.70客户二 23,856,948.22
7.17客户三 15,047,628.47
4.52客户四 14,561,935.07
4.38客户五 12,078,713.73
3.63合计 101,162,525.84 30.39 15.5投资收益
项目 2018年1-6月 2017年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 1,596,759.17 1,081,852.16处置长期股权投资产生的投资收益 -可供出售金融资产等取得的投资收益 -合计 1,596,759.17 1,081,852.16 16 补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2018年1-6月 说明 -67,016.08
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
21,738,306.10
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
1,407,122.25
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
3,463,601.49
所得税影响额
-9,515.10
少数股东权益影响额（税后）
19,624,325.88
合计
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16.2无境内外会计准则下会计数据差异。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 补充资料（续）
16.3净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.93% 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司
3.13% 0.05 0.05普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
16.4本公司主要会计报表项目异常情况。
无。
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：二〇一八年八月六日