報 告 書
REPORT
山东新华锦国际股份有限公司
审计报告
中天运[2014]审字第 90323号
二○一四年四月十日
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
报 告 书
R E P O R T
目录
一、审计报告
二、报告附件
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、股东权益变动表
5、财务报表附注
6、事务所营业执照复印件
7、事务所执业证书复印件
8、事务所证券业务许可证复印件
9、签字注册会计师证书复印件
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审计报告
中天运[2014]审字第90323号山东新华锦国际股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东新华锦国际股份有限公司（以下简称“新华锦公司”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华锦公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三审计意见
中天运会计师事务所有限公司
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我们认为，新华锦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华锦公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张敬鸿
中国·北京
二○一四年四月十日 中国注册会计师：鞠录波
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山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注山东新华锦国际股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元一、公司基本情况
（一）历史沿革：
山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是 1987年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第5号文批准设立的股份有限公司。1996年7月 26日经中国证监会批准，公司社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码600735。
根据公司 1997年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295号文批复，1997年6月30日，公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同时受让山东兰陵企业（集团）总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司20.6%的股权。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售。1998年1月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有限公司。
2000年8月7日，经中国证监会证监公司字（2000）119号文批准，公司以1999年12月 31日总股本87,572,250股为基数，按每10股配售 3股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1,363,500股，放弃 12,271,500股，向社会公众股股东配售 12,636,675股，配售完成后公司总股本为 101,572,425股。2000年 9月，公司以 2000年 6月 30日公司总股本 87,572,250股为基数向全体股东每 10股送红股2股（含税），并派发现金0.50元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875股。2001年5月，公司以2000年12月31日公司总股本 119,086,875股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，每 10股以资本公积转赠 2股。送、转股完成后，公司总股本为 154,812,936股。
根据 2007年 4月 6日中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51号《关于山东兰陵陈香酒业股份有限公司重大资产重组方案的意见》和证监公司字[2007]52号《关于同意山东鲁锦进出口集团有限公司公告山东兰陵陈香酒业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，山东兰陵陈香酒业股份有限公司于2007年4月11日召开
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注了二OO七年第一次临时股东大会，大会决议同意进行重大资产重组。2007年4月24日公司原唯一的非流通股股东临沂市国资委所持本公司 71,351,406股国家股过户给山东鲁锦进出口集团有限公司（以下简称“鲁锦集团”）。2007年 4月 25日，本公司与鲁锦集团进行了重大资产重组。2007年 5月 23日，公司名称变更为山东新华锦国际股份有限公司。
2010年 5月 20日经公司 2009年度股东大会审议通过公司 2009年度利润分配方案：以2009年12月31日公司总股本154,812,936股为基础，向全体股东以资本公积按每10股转增3.5股转增股本，不进行现金分红。2010年7月14日，公司向截止2010年 7月 13日（A股股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10股转增 3.5股,实施后总股本为 208,997,464股,增加54,184,528股。
根据公司 2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1429号《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向山东鲁锦进出口集团有限公司、山东海川集团控股有限公司(以下简称“海川控股”)、青岛鑫融发咨询管理有限公司(以下简称“鑫融发”)、魏伟、许小东非公开发行股份 41,702,202股，其中：向鲁锦集团非公开发行31,487,770股、海川控股非公开发行6,061,785股、鑫融发非公开发行 2,596,368股、魏伟非公开发行 785,844股、许小东非公开发行 770,435股股份。2012年 11月21日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券变更登记证明，本次发行股份购买资产完成后，公司总股本为 250,699,666股。
截止 2013年 12月 31日，公司总股本为 250,699,666股，注册资本为人民币250,699,666.00元，其中鲁锦集团为公司第一大股东，持有公司股份127,812,168股，占股份总数的50.98%；其他股东122,887,498股，占股份总数的49.02%。
公司注册地址为青岛市崂山区秦岭路18号，法定代表人张建华。
（二）行业性质：
本公司所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。
（三）经营范围：
前置许可经营项目：无
一般经营项目：备案范围内的进出口业务；纺织品、针织品、工艺美术品（不含金
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注银首饰）的加工、销售；建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售；企业咨询服务；投资与管理。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认和计量。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；
取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照 2006年2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
2、所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（从购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整计入当期损益。
（九）金融资产和金融负债
公司的金融资产包括：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，（2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
2、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在300万元以上
单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
国外销售信用期内的应收款项、应收出口退税信用组合
款
与关联方发生的应收款项具有类似信用风险关联方组合
特征
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
信用期内的国外应收款项及应收出口退税款信用组合 不计提坏账准备；超出信用期的国外应收款项按照账龄组合计提坏账准备
与关联方发生的应收款项按余额1%的比例计关联方组合
提坏账准备
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
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|-|
|15%|
|20%|
|50%|
|100%|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备。
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、自制半成品、在产品、委托加工物资等。
2、存货计价：存货在取得时按实际成本计价，对于按照合同批次生产和销售的存货的领用和发出时按批次计价，其它存货的领用和发出按照加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
5、低值易耗品、包装物的领用采用一次摊销法。
6、存货跌价准备计提核算方法：在资产负债表日，比较存货的账面成本与可变现净值孰低，并对账面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十三）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
青岛市属于全国的经济发达地区，房地产交易比较活跃。本公司的投资性房地产处于青岛市的商业地段，比较容易获取市场交易价格。
投资性房地产公允价值的确定，是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确定的现行公允市价，没有考虑可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等方面的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
（十四）固定资产
1、固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的器具等。
于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具和其他设备。
4、固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|预计使用寿命(年)|预计净残值率%|
|20-30|5|
|10-12|5|
|5|5|
|5-8|5|
|5|5|

5、固定资产减值的确认
在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未
来现金流量的现值作为其可收回金额。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
6、融资租赁的确认
本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给公司；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。
（3）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融资租赁固定资产价值。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的计价：按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
2、在建工程减值的确认
资产负债表日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注（十六）借款费用
1、确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。
2、借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
4、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（十七）无形资产
1、无形资产的确认：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
2、无形资产的初始计量：按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、无形资产减值的确认
资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销。
（十九）预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）收入
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
（二十一）政府补助的核算方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）股份支付的核算方法
公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（二十三）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
（二十四）确定递延所得税资产的依据
当公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（二十五）主要会计政策、会计估计变更
1、主要会计政策变更的说明
本公司本报告期无会计政策变更。
2、会计的估计变更说明
本公司本报告期无会计估计变更。
（二十六）前期会计差错更正
本公司本报告期无重大会计差错更正事项。
（二十七）利润分配方法
净利润按以下顺序及规定进行分配：
1、弥补以前年度的亏损；
2、按净利润的10%提取法定盈余公积金；
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注3、提取任意盈余公积金；
4、分配利润。
三、税项
(一)主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据||
||2013年度|
|应纳税所得额|25%、34%、5.5%、15%、11.5%、16.5|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、13%|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的销售额|6%|
|应纳增值税及营业税额|7%|
|应纳增值税及营业税额|5%|

[注1]企业所得税：
香港境内公司报告期内企业所得税税率为16.5%。
美国境内公司包括 EMMINENCE,LLC（华越有限责任公司）（以下简称“美国华越”）、 AMM INDUSTRIESINC.（以下简称“AMM公司”）、ON-RITECOMPANY,INC.（以下简称“OR公司”）、NEW IMAGE LABSCORPORATION（以下简称“NI公司”）、执行美国联邦所得税及佛罗里达州税。
美国公司联邦税由联邦政府征收，根据公司收入不同税率也不尽相同，其具体征收原则为：
应税收入($) 税率
$0至$50,000 15%
$50,000至$75,000 $7,500+25%*超过$50,000的部分$75,000至$100,000 $13,750+34%*超过$75,000的部分
$100,000至$335,000 $22,250+39%*超过$100,000的部分$335,000至$10,000,000 $113,900+34%*超过$335,000的部分$10,000,000至$15,000,000 $3,400,000+35%*超过$10,000,000的部分
$15,000,000至$18,333,333 $5,150,000+38%*超过$15,000,000的部分
$18,333,333以上 35%
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注在这种税收结构的基础上，当公司收入处于$335,000和$10,000,000之间时，其平均税率为34%。
美国公司州税由州政府征收，美国华越、AMM公司、OR公司、NI公司所在的佛罗里达州税率为5.5%。
加拿大境内公司 NEW IMAGE CANADALTD.（以下简称 “NI加拿大公司”）执行加拿大联邦税及安大略省所得税税率。具体税率如下：
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|应纳税所得额|

锦融（柬埔寨）有限公司 2008年 6月取得柬埔寨发展理事会签发的 1629/08号批文，依据该批文自锦融（柬埔寨）有限公司自 2008年 6月 25日起 6年内免征企业所得税。
青岛海顺地进出口有限公司属于小型微利企业，报告期内实际执行20%的优惠企业所得税税率。
[注2]增值税：自2010年7月1日，加拿大安大略省将其5%的零售销售税改为与大多数省统一的增值税，其税率为13％，其中5%归属于联邦政府，剩下的8%归属安大略省政府。
[注3]销售税：佛罗里达州的销售税率为6％。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况：
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|青岛市市北区南京路244号-4|国际贸易|500.00万|货物及技术进出口、半导体和贴片封装锡球、等及有色金属制品研发与销售；自有资金对外投资与管理|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|所占投资比例|表决权比例|
|255.00万||51%|51%|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-3,232,081.59|-5,705,186.36|

※1新华锦（青岛）材料科技有限公司（以下简称“青岛材料公司”）成立于 2009年9月18日，注册资本500.00万元，其中本公司出资255.00万元，占注册资本的51.00%；
其他个人股东出资245.00万元，占注册资本的49.00%。
截至2013年12月31日，青岛材料公司有3家子公司:
（1）上海新华锦焊接材料科技有限公司（以下简称“上海材料公司”）成立于 2009年9月，是由青岛材料公司出资组建的全资子公司，注册资本为100.00万元。
（2）上海新华锦焊接材料有限公司（以下简称“上海焊接材料”）成立于 2012年3月1日，是由上海材料公司出资组建的全资子公司，注册资本为50.00万元。
（3）新华锦（香港）贸易有限公司（以下简称“香港贸易”）成立于2010年6月，注册资本 50.00万美元，已收到出资 25.00万美元。香港贸易原为本公司全资子公司，2012年7月，本公司将所持香港贸易公司股权转让于青岛材料公司。
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|中国香港特别行政区湾仔告士打道39号夏慤大厦16楼1607室|国际贸易及对外投资|USD18,380,629|国际贸易及对外投资|
|全资子公司|青岛市城阳区城阳街道204国道17号|国际贸易及制造加工|5000万元|前置许可经营项目：无。一般经营项目：发制品、草柳苇制品的加工、销售；商品及技术的进出口业务；饰品、纺织品、针织品、工艺美术品、日用品、服装、家具、机电产品的销售；自有资产投资管理；企业咨询服务；仓储服务（不含危险违禁品）； 物业管理；包装装潢设计。|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|所占投资比例|表决权比例|
|122,292,271.84||100%|100%|
|236,983,200.00||100%|100%|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|39,135,909.91||

※1华晟控股有限公司成立于 2010年 10月 20日，是由山东鲁锦集团进出口有限公司出资设立，股权转让后为公司全资子公司。
截至2013年12月31日，香港华晟有6家子公司（含子公司的子公司）
（1）EMMINENCE,LLC（以下简称“美国华越”）成立于 2008年 10月，历次股权转让完成后，香港华晟股份为1,600万美元，占股份总额61.59%，本公司股份为997.9975万美元，占股份总额的38.41%。
（2）AMM INDUSTRIESINC.（以下简称“AMM公司”）成立于1979年，由安德鲁•莱特（ANDREWWRIGHT）出资设立。AMM公司并不从事实际业务，仅是作为安德鲁•莱特为 ON-RITE公司实施员工持股计划的平台。公司成立后，安德鲁•莱特将其持有的 ON-RITE公司股份全部转让给 AMM公司，之后公司通过实施员工持股计划（ESOP,THE ON-RITE EMPLOYEE STOCK OWNERSHIPPLAN）,将股份全部转让给职工持股信托基金（ESOT,THE ON-RITE EMPLOYEE STOCKTRUST）。AMM公司注册资本为 1,001.00美元。
2009年11月6日，ESOT、AMM、OR与美国华越签署股权转让协议，ESOT将其持有的AMM公司全部股份以820.00万美元的对价转让给美国华越。股权转让完成后，AMM公司成为美国华越全资子公司。2009年11月美国华越对AMM公司增加投资80万美元。
（3）NEW IMAGE LABS CORPORATION（以下简称“NI公司”）成立于1981年，由加拿大安大略省 1651336ONTARIO公司出资设立，注册资本148,850.00美元，实际控制人为莱斯利•马丁（LeslieMartin）。
2011年 4月 16日，1651336 ONTARIO公司、莱斯利•马丁与美国华越签署股权转让
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注协议，1651336 ONTARIO公司将其持有的 NI公司全部股权以 1,080.00万美元对价转让给美国华越。股权转让完成后，NI公司成为美国华越全资子公司。2011年5月美国华越对NI公司增加投资320万美元。
（4）EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED（以下简称“NI香港公司”）成立于2011年5月4日，由ANGLE STARLIMITED出资1港币设立。2011年6月24日，ANGLE STAR LIMITED与NI公司签订股权转让协议，将其持有的NI香港股权以1.00港币对价转让给NI公司。股权转让完成后，NI香港公司成为NI公司全资子公司。
（5）NEW IMAGE CANADALTD（以下简称“NI加拿大公司”）成立于2011年2月 9日，发行股份总数为 1,000股，股东为 NI公司（持有100%的股权）。2011年，美国华越收购莱斯利•马丁实际拥有权益的男发块业务，除收购NI公司股权外，还包括收购莱斯利•马丁通过 1459243 ONTARIOINC.持有的 First Lady Coiffures男发业务相关的资产，NI加拿大即是为此目的而设立的公司。2011年5月12日，1459243 ONTARIOINC.与 NI加拿大签署《资产购买协议》，1459243 ONTARIOINC.将其与 First Lady Coiffures相关的男发业务相关的资产转让给NI加拿大，收购对价为320万美元。
（6）ON-RITECOMPANY,INC.（以下简称 OR公司）成立于 1975年，由安德鲁•莱特（ANDREWWRIGHT）出资设立。为实施员工持股计划，安德鲁•莱特于1979年设立AMM公司，并将其持有的 OR公司股权全部转让给 AMM公司。股权转让完成后，OR公司成为AMM公司全资子公司。
※2新华锦集团山东锦盛发制品有限公司成立于 2004年 11月 3日，经历次股权转让后为公司全资子公司。
截至2013年12月31日，锦盛发制品有10家子公司（含子公司的子公司）：（1）新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司成立于 2005年 12月，经历次增资及股权转让后，公司注册资本 1700万元，其中锦盛发制品持有 867万元，占注册资本的51%；其他自然人股持有833万元，占注册资本的49%。海川工艺公司注册地址为青岛市南京路66号中天恒商务大厦8-9楼；法定代表人刘笃平。所属行业为为商贸企业。经营范围：发制品、草柳苇制品的加工、销售；自营和代理许可范围内的各类商品及技术进出口业务；纺织品、工艺美术品、日用百货、机电产品、家具、服装的销售；商品信息咨询，物业管理。
至2013年12月31日海川工艺有1家托管公司：
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注山东丽吉娜发制品有限公司成立于1995年6月5日，注册资本450万元，由山东工艺品进出口集团股份有限公司及日本株式会社丽吉娜共同投资组建的中外合资企业；注册地址：青岛市城阳区二钢；法定代表人：万志钢。经营范围：生产销售人发教习胶头、男女装假发、日本头饰及各种发制品；生产销售动物毛制品（国家有特殊规定的商品除外）；并从事公司产品的售后服务；境内劳务派出（仅限于派遣员工赴山东海川工艺发制品有限公司仓库工作）。
（2）新华锦集团山东海川锦融成立于 2005年 12月，经历次增资及股权转让后公司注册资本550万元，其中新华锦集团山东锦盛发制品有限公司持有280.50万元，占注册资本的51%；本公司持有 269.50万元，占注册资本的49%。海川锦融注册地址为青岛市台湾路 4号；法定代表人魏伟。所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。经营范围：前置许可项目：无。一般经营项目：自营和代理许可范围内的各类商品及技术进出口业务；纺织品、工艺美术品、日用百货、机电产品、家具、服装的销售；发制品、草柳苇制品的加工、销售；商品信息咨询。
截至2013年12月31日，海川锦融有3家子公司（含子公司的子公司）
锦融（柬埔寨）有限公司（KEEROYAL (CAMBODIA) CO.,LTD.）成立于 2008年 6月 3日，注册资本：100万美元、实收资本 130万美元，由海川锦融出资成立；住所： No.1581, National Road No.2, Phum Toulrokar, Sangkat Chakangrekrom,Khan Meanchey, Phnom Penh,Cambodia；经营范围：假发制品生产制造。
青岛海顺地进出口有限公司成立于2007年4月2日，注册资本：300.00万元，由股东青岛聚源开发有限公司出资设立；住所：青岛保税区上海路前盛1号仓储办公楼5037号；法人代表：魏伟。经营范围：一般经营项目：保税区内经营国际贸易、三来一补业务、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项目下加工整理；自营和代理各类商品和贸易的进出口（以上范围需许可经营的，凭许可证经营）。 2010年 8月，青岛聚源开发有限公司签署股东决定，将持有的海顺地100.00%股权以300.00万元的价格转让给海川锦融，转让双方签署了股权转让协议，转让完成后，海顺地变更为海川锦融全资子公司。
海顺地（柬埔寨）有限公司（HAIRTRENDY (CAMBODIA) CO.,LTD.）成立于 2011年 5月，注册资本：5000美元，由青岛海顺地进出口有限公司出资设立；住所：Boh Angkanh Village, Sangkat Prek Eng, Khan Meanchey, Phnom Penh,Cambodia；经营范围：假发制品生产制造。
（3）山东禹城新意发制品有限公司（以下简称“禹城新意”）成立于2000年1月14
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注日，注册资本为100.00万元，其中山东工艺品进出口集团股份有限公司出资90万元占比90%，山东省工艺品进出口集团发制品厂出资10万元占比10%。2000年9月1日，山东工艺品进出口集团股份有限公司将其持有的90%的股权转让给山东省工艺品进出口集团总公司，2001年4月20日，山东省工艺品进出口集团总公司将其持有的90%的股权转让给山东海川集团控股公司，2004年10月25日，山东工艺品进出口集团发制品厂将其持有的10%的股权转让给山东海川商贸有限公司，2011年6月25日，山东海川集团控股公司将其持有的90%的股权以90万元的价格转让给锦盛发制品公司，山东海川商贸有限公司将持有的10%的股权以10万元的价格转让给锦盛发制品公司，转让完成后，锦盛发制品公司持有禹城新意100%的股权。
（4）禹城新源发制品有限公司（以下简称“禹城新源”）成立于2005年3月22日，成立时注册资本为50.00万元，其中山东海川集团控股有限公司出资40万元占80%，山东海川商贸有限公司出资10万元占20%。2005年11月28日，各股东同比例增资注册资本由50.00万元增加至150.00万元，2011年6月25日，山东海川集团控股有限公司将持有的80%股权以120.00万元的价格转让给锦盛发制品公司，山东海川商贸有限公司将持有的20%股权按照以 30.00万元的价格转让给锦盛发制品公司，转让完成后，锦盛发制品公司持有禹城新源100%的股权。2012年 11月，锦盛发制品公司增资 250万元，禹城新源注册资本增加至400.00万元。
（5）丝傲（上海）商贸有限公司
丝傲（上海）商贸有限公司（以下简称“丝傲商贸”）成立于 2013年 9月 30日，公司注册资本 200万元，其中锦盛发制品持有 120万元，占注册资本的60%；上海友嘉文化传播有限公司持有80万元，占注册资本的40%。丝傲商贸注册地址为上海市崇明县城桥镇秀山路8号3幢一层N区2013室（上海市崇明工业园区）；法定代表人张航。经营范围：美容美发用品销售；会务会展服务；投资管理、咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，经济信息咨询。【经营项目涉及行政许可的，凭许可证件经营】
（6）青岛锦信三维技术有限公司
青岛锦信三维技术有限公司（以下简称“青岛锦信”）成立于 2013年 8月 22日，公司注册资本100万元，其中锦盛发制品持有60万元，占注册资本的60%；北京博维恒信科技发展有限公司持有40万元，占注册资本的40%。青岛锦信注册地址为青岛市市南区香港中路20号北栋10层1066房间；法定代表人张航。经营范围：一般经营项目：假发三维扫描设备的应用技术开发、假发三维扫描设备的批发、租赁、维护及服务（以上
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|青岛市香港中路20号|国际贸易|500.00万元|工艺美术品、纺织品、等销售；自营和代理各类商品和技术的进出口等。|
|全资子公司|青岛市市南区彰化路4号|国际贸易|4,600.00万元|对外投资及管理；企业管理咨询服务；房屋租赁；对外贸易和转口贸易等。|
|全资子公司|青岛市太平路51号|国际贸易|1,200.00万元|纺织品、服装等销售；仓储；对外贸易和转口贸易等。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|所占投资比例|表决权比例|
|3,279,815.94||51.00%|51.00%|
|66,531,841.52||100.00%|100.00%|
|5,565,845.69||100.00%|100.00%|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|5,023,303.94||
|-1,702,335.82|-5,752,335.43|
|56,621.66|-974,584.06|

※1新华锦集团山东海诚进出口有限公司（以下简称“海诚公司”）成立于2003年 9月，注册资本为 500.00万元。自 2007年 4月 25日，本公司出资持有海诚公司股份 255.00万元，占注册资本的51.00%；其他个人股东出资 245.00万元，占注册资本的49.00%。
※2山东新华锦纺织有限公司（以下简称“新华锦纺织”）成立于2003年6月，注
册资本为 4,600.00万元，2010年 7月 8日经批准由新华锦集团山东佳益国际有限公司
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注更名而来。自2007年4月25日，本公司出资持有新华锦纺织4,600.00万元，占注册资本的100.00%，是本公司的全资子公司。
截至2013年12月31日，新华锦纺织有2家子公司：
青岛恒孚针织服装有限公司（以下简称“恒孚公司”）成立于2003年8月，是由新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司和外资自然人股东蔡永年（香港）共同出资组建的有限公司，注册资本为 200.00万美元。其中新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司出资 150.00万美元，占注册资本的75.00%；蔡永年出资 50.00万美元，占注册资本的25.00%。2007年 3月 13日，蔡永年与香港华泰实业有限公司签订了股权转让协议，蔡永年将所持25%的股权全部转让给香港华泰实业有限公司。2010年 11月 24日，山东新华锦纺织有限公司与新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司签订股权转让协议，以605.42万元的价格受让新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司持有的青岛恒孚针织服装有限公司150万美元股权，占注册资本的75%。
2012年 12月,新华锦纺织与青岛壹壹广告有限公司共同出资 1,000,000.00元设立青岛华锦壹品纺织服饰有限公司,其中新华锦纺织出资 510,000.00元占青岛华锦壹品纺织服饰有限公司注册资本的比例为51%。
※3新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司（以下简称“盈商公司”）成立于 2000年 12月，注册资本为 1,200.00万元。自 2007年 4月 25日，本公司出资持有盈商公司股份612.00万元，占注册资本的51.00%；其他个人股东出资588.00万元，占注册资本的49.00%。2008年 10月，盈商公司个人股东和本公司签订股权转让协议，将所持有盈商公司的49.00%个人股股权全部转让给本公司，使盈商公司成为本公司的全资子公司。
截至2013年12月31日，盈商公司有1家子公司：
青岛嵘臻毛针织有限公司（以下简称“嵘臻公司”）成立于2004年6月，是由盈商公司和外资自然人股东蔡永年（香港）共同出资组建的有限公司，注册资本为350.00万美元。其中盈商公司应出资262.50万美元，占注册资本的75.00%；蔡永年应出资87.50万美元，占注册资本的25.00%。2007年 3月 13日，蔡永年与香港华泰实业有限公司签订了股权转让协议，蔡永年将所持25%的股权全部转让给香港华泰实业有限公司。截至 2013年 12月 31日，盈商公司已出资到位，香港华泰实业有限公司仅出资 124,944.45美元。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注名称 与公司主要业务往来
山东丽吉娜发制品有限公司
海川工艺的商品加工厂
在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
|||
|-|-|
|2013-12-31|主要负债|
|144,423.07|应付账款|
|20,726,335.46|应付职工薪酬|
|3,233,665.09|应交税费|
|396,000.00|其他应付款|

(三)合并范围发生变更的说明
本公司本期纳入合并范围的子公司（含子公司之子公司）情况如下：
|||
|-|-|
|2013年是否合并|2012年是否合并|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|是|
|是|否|
|是|否|
|是|3-12月|

（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
按照现行汇率法，外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按照资产负债表日的现行汇率折算；所有者权益中的未分配利润项目按照利润和利润分配表的年末未分配利润项目折算后的金额填列，其他项目如实收资本（股本）、资本公积、盈余公积等按照交易或事项发生日的历史汇率折算；因折算汇率不同而形成的外币报表折算差额单独列示于所有者权益中；收入、费用类项目采用会计期间的平均汇率折算。
五、合并财务报表项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初数均系 2012年 12月 31日的余额，年末数均系2013年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。
注释1、货币资金
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||1,827,350.45|||
|||266,661.48|||
|255,501.34|6.0969|1,557,766.12|57,300.00|6.2855|
|510.46|5.7259|2,922.85|500.00|6.3184|
|||131,801,407.52|||
|||52,668,863.74|||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|9,910,303.42|6.0969|60,426,086.19|8,207,857.34|6.2855|
|2,953.18|8.4189|24,862.52|129.56|8.3176|
|17,038,374.20|0.7862|13,395,576.83|15,377,724.47|0.8108|
|923,176.83|5.7259|5,286,018.24|607,323.06|6.3184|
|||20,592,327.22|||
|||20,592,327.22|||
|||154,221,085.19|||

（2）期末受限制的货币资金：
||
|-|
|金额|
|7,829,836.37|

（3）截至2013年12月31日除上述（2）外本公司货币资金无抵押、质押、冻结或有潜在收回风险的款项。
注释2、交易性金融资产
||
|-|
|年末数|
|308,263.74|

注释3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末数|
|1,327,796.89|

（2）截至2013年12月31日，本公司不存在已背书给他方但尚未到期的票据情况。
（3）截至 2013年 12月 31日，本公司无已质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
注释4、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
年末数
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|

（（%）
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|117,175,954.92|99.78|6,239,834.53|
|63,117,594.12|53.75|6,238,780.81|
|105,371.08|0.09|1,053.72|
|53,952,989.72|45.94||
|260,171.42|0.22|260,171.42|
|117,436,126.34|100.00|6,500,005.95|

年初数
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|114,119,802.31|99.77|5,134,238.97|
|54,490,440.03|47.64|5,133,693.41|
|54,555.62|0.05|545.56|
|59,574,806.66|52.08||
|260,171.42|0.23|260,171.42|
|114,379,973.73|100.00|5,394,410.39|

（2）组合中按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数
|||
|-|-|
|金 额|比 例(%)|
|年55,022,582.43|末数87.17|
|年1,600,389.28|末数2.54|
|3,449,882.49年|5.47末数|
|3,044,739.92|4.82|
|63,117,594.12|100.00|

年初数
|||
|-|-|
|金 额|比 例(%)|
|46,310,940.78|84.99|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|5,110,897.02|9.38|
|310,531.87|0.57|
|2,758,070.36|5.06|
|54,490,440.03|100.00|

（3）应收账款年末欠款前五名明细情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账 龄|
|非关联方|4,615,164.09|1年以内|
|非关联方|4,607,935.41|1年以内|
|非关联方|3,947,105.66|1年以内|
|非关联方|3,431,387.74|1年以内|
|非关联方|3,330,344.13|1年以内|
||19,931,937.03||

（4）应收账款 2013年 12月 31日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
注释5、预付款项
（1）预付账款的账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金 额|比 例(%)|金 额|
|12,415,803.78|100.00|15,414,148.04|
|||235,455.82|
|12,415,803.78|100.00|15,649,603.86|

（2）预付账款期末前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|720,000.00|1年以内|
|非关联方|637,826.77|1年以内|
|非关联方|571,513.00|1年以内|
|非关联方|513,949.00|1年以内|
|非关联方|470,000.00|1年以内|
||2,913,288.77||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）预付账款 2013年 12月 31日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
注释6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
年末数
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
||（（%）||
|40,169,977.71|90.28|1,520,709.70|
|6,305,052.50|14.17|1,520,709.70|
|33,864,925.21|76.11||
|4,324,840.30|9.72|4,324,840.30|
|44,494,818.01|100.00|5,845,550.00|

年初数
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|
|52,139,498.61|92.34|1,462,379.27|
|6,674,392.73|11.82|1,462,379.27|
|-45,465,105.88|-80.52||
|4,324,840.30|7.66|-4,324,840.30|
|56,464,338.91|100.00|5,787,219.57|

（2）组合中按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|金 额|占该账项金额的百分比(%)|
|3,887,362.15|61.65|
|127,398.35|2.02|
|472,711.12|7.50|
|1,817,580.88|28.83|
|6,305,052.50|100.00|

年初数
|||
|-|-|
|金 额|占该账项金额的百分比(%)|
|3,372,880.36|50.54|
|1,395,893.19|20.91|
|564,684.70|8.46|
|1,340,934.48|20.09|
|6,674,392.73|100.00|

（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账 龄|
|非关联方|30,434,345.02|1年以内|
|非关联方|3,430,580.19|1年内至2年|
|非关联方|663,549.83|1年以内|
|非关联方|574,003.65|1年以内|
|非关联方|476,083.90|1年以内|
||35,578,562.59||

（4）其他应收款 2013年 12月 31日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
注释7、存货
（1）存货余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|金额|存货跌价准备|账面价值|金额|存货跌价准备|
|162,483,000.00||162,483,000.00|170,041,519.92|1,019,710.89|
|84,110,256.57|741,992.04|83,368,264.53|90,098,485.43|3,449,543.28|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|38,212,013.46|38,212,013.46|32,173,479.34||
|6,223,672.36|6,223,672.36|6,510,880.32||
|179,412.55|179,412.55|127,118.49||
|110,774.57|110,774.57|469,048.64||
|2,924,735.28|2,924,735.28|1,814,799.07||
|294,243,864.79|293,501,872.75|301,235,331.21|4,469,254.17|

（2）公司期末对存货进行了减值测试，经测试库存商品、原材料按成本与可变现净值孰低原则本期应计提存货跌价准备。
（3）本期存货跌价准备较上期减少主要系恒孚工厂染整车间关闭处置前期计提存货跌价准备的存货及NI公司库存商品清理出售前期计提存货跌价准备的存货所致。
注释8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始成本|年初数|本年增加|本年减少|
|权益法|32,632,743.64|29,968,305.57|1,884,649.09|1,151,090.54|
|权益法|10,284,118.46|9,295,064.18|-672,783.60||
|权益法|473,766.65||||
||43,390,628.75|39,263,369.75|1,211,865.49|1,151,090.54|
|持股比例|表决权比例|减值准备金额|本期计提减值准备|本年现金红利|
|30.00%|30.00%|||1,151,090.54|
|20.00%|20.00%||||
|34.00%|34.00%|381,387.69|||
|||381,387.69||1,151,090.54|

（2）合营企业、联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|山东省青岛即墨市鹤山路558号|制造加工|30.00%|30.00%|102,473,935.43|171,217,631.20|
|山东省济南市天桥区仁丰前街3号|制造加工|20.00%|20.00%|42,975,376.38|55,570,790.65|
|山东省青岛市李沧区重庆中路399号|制造加工|34.00%|34.00%|||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注1、青岛捷威毛巾有限公司目前已停止经营，公司已无人员及实物资产，公司对该项投资全额计提减值准备。
注释9、投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|28,256,282.24|||
|28,256,282.24|||
|15,399,617.76|463,325.00||
|15,399,617.76|463,325.00||
|43,655,900.00|463,325.00||
|43,655,900.00|463,325.00||
|43,655,900.00|463,325.00||
|43,655,900.00|463,325.00||

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。期末根据公允价值对投资性房地产进行调整。
注释10、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
（1）固定资产明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|157,006,329.68|5,955,386.54|2,105,263.62|
|78,372,431.13|78,421.16||
|52,224,501.81|1,765,447.68|291,274.37|
|8,904,931.12|295,982.58|874,126.25|
|14,127,916.16|3,797,683.40|939,863.00|
|3,376,549.46|17,851.72||
|57,231,656.07|9,175,675.47|1,890,454.79|
|15,689,292.02|2,883,490.71||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|22,960,772.51|3,758,783.53|275,875.27|
|6,060,407.94|945,804.92|769,607.57|
|10,652,039.73|1,476,249.33|844,971.95|
|1,869,143.87|111,346.98||
|99,774,673.61|-3,220,288.93|214,808.83|
|62,683,139.11|-2,805,069.55||
|29,263,729.30|-1,993,335.85|15,399.10|
|2,844,523.18|-649,822.34|104,518.68|
|3,475,876.43|2,321,434.07|94,891.05|
|1,507,405.59|-93,495.26||
|633,437.25|||
|522,847.75|||
|110,589.50|||
|99,141,236.36|-3,220,288.93|214,808.83|
|62,683,139.11|-2,805,069.55||
|28,740,881.55|-1,993,335.85|15,399.10|
|2,844,523.18|-649,822.34|104,518.68|
|3,475,876.43|2,321,434.07|94,891.05|
|1,396,816.09|-93,495.26||

（2）本期计提折旧为9,175,675.47元。
（3）期末对所有固定资产进行检查，对发现有其账面价值高于可收回金额的情况，计提了固定资产减值准备。嵘臻公司对机器设备及其他设备计提减值准备 623,597.25元、丽吉娜公司对其他设备计提减值准备9,840.00元。
注释11、在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|297,500.00||297,500.00|230,000.00||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|297,500.00|297,500.00|230,000.00|

注释12、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|11,964,775.44|1,882,830.26||
|10,556,840.26|||
|308,262.81|1,882,830.26||
|1,099,672.37|||
|2,279,077.20|412,457.29||
|1,349,111.45|250,840.81||
|223,678.84|51,373.81||
|706,286.91|110,242.67||
|9,685,698.24|1,470,372.97||
|9,207,728.81|-250,840.81||
|84,583.97|1,831,456.45||
|393,385.46|-110,242.67||

（2）本期摊销金额为412,457.29元。
（3）本期商标及专利权增加系子公司OR购买商标权所致。
注释13、商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|21,008,560.29||630,373.79|20,378,186.50|
|49,802,271.67||1,494,345.46|48,307,926.21|
|17,265,889.83||1,291,717.23|15,974,172.60|
|88,076,721.79||3,416,436.48|84,660,285.31|

依据《企业会计准则第8号——资产减值》的要求，2013年12月31日公司对企业合并所形成的商誉分别进行了减值测试。2013年 12月 31日 OR公司、NI公司及 NI加拿大公司整体资产可回收金额均大于可辨认净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故公司认为合并OR公司、NI公司及NI加拿大公司产生
的商誉不存在减值情况。
本年变动数系由于期初与期末汇率变动引起的差异。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释14、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年摊销|其他减少|年末数|
|4,361,024.36|636,296.81|1,670,045.08|42,837.02|3,284,439.07|
|4,361,024.36|636,296.81|1,670,045.08|42,837.02|3,284,439.07|

注释15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产、递延所得税负债
||
|-|
|年末数|
|1,370,546.16|
|142,727.58|
|271,450.39|
|3,295,645.49|
|339,632.63|
|5,420,002.25|
|50,863.52|
|499,702.84|
|9,184,407.31|
|419,325.61|
|10,154,299.28|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末数|
|3,412,707.61|
|12,219,475.52|
|15,632,183.13|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末数|
|8,659,853.23|
|16,785,304.91|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|4,983,264.22|
|3,805,720.25|
|14,643,759.48|
|48,877,902.09|

（4）应纳税差异和可抵扣差异明细
||
|-|
|年末数|
|5,153,096.64|
|570,910.32|
|13,182,581.96|
|687,216.17|
|1,358,530.52|
|20,952,335.61|
|308,263.74|
|1,265,713.71|
|36,737,629.24|
|1,677,302.44|
|39,988,909.13|

注释16、资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少||
|||转出|其他|
|11,181,629.96|1,262,537.27||98,611.28|
|4,469,254.17|-195,372.89|3,509,942.01|21,947.23|
|381,387.69||||
|633,437.25||||
|16,665,709.07|1,067,164.38|3,509,942.01|120,558.51|

本年转出金额系处置前期计提存货跌价准备的存货所致；本年减少其他由于期初与
期末汇率变动引起的差异。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释17、短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|年末数|
|76,616,455.30|
|5,598,493.27|
|12,185,600.00|
|94,400,548.57|

（2）保证借款：
1、本公司子公司新华锦纺织公司从交通银行青岛市北一支行取得借款20,000.000.00元,由本公司提供担保。
2、本公司子公司之子公司上海新华锦材料公司从中国民生银行闵行支行取得借款10,616,455.30元、从中国银行上海市浦东开发区支行取得借款9,000,000.00元，均由本公司提供担保。
3、本公司子公司之子公司海川工艺公司从交通银行青岛分行取得借款7,000,000.00元,由本公司提供担保。
4、本公司子公司之子公司海川锦融公司从交通银行青岛分行取得借款20,000,000.00元由新华锦集团、鲁锦集团提供担保，从招商银行青岛分行取得借款10,000,000.00元由新华锦集团提供担保。
（3）信用证借款：
本公司子公司之子公司海川锦融公司之子公司青岛海顺地以国内信用证贴现方式从交通银行青岛分行取得借款 5,598,493.27元，该笔借款以海川锦融公司 1,120,319.25元存款质押。
（4）打包借款、押汇借款、订单融资借款属贸易融资的范畴，为获取信用额度相关关联方为本公司提供担保，具体见“六、关联方关系及其交易”。
注释18、交易性金融负债
||
|-|
|年末数|

注释19、应付账款
（1）应付账款年末余额94,493,196.89元，年初余额88,493,763.02元。
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）年末余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
（3）年末余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
注释20、预收账款
（1）预收账款年末余额22,961,246.76元，年初余额13,431,018.43元。
（2）年末余额中，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
注释21、应付职工薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少||
|||本年支付|本年减少|
|7,456,457.86|144,528,892.09|145,758,703.31||
||273,162.74|273,162.74||
|2,383.40|5,663,337.16|5,664,873.66||
|1,453.88|3,454,649.92|3,455,587.19||
|143.00|339,790.72|339,882.91||
|71.50|169,895.37|169,941.46||
|47.67|113,271.50|113,302.23||
|667.35|1,585,729.65|1,586,159.87||
|3,278.00|2,657,997.55|2,660,499.55||
|12,771,452.85|3,674,649.39|1,510,412.15||
|20,233,572.11|156,798,038.93|155,867,651.41||

注释22、应交税费
|||
|-|-|
|税率|年末数|
|见三、税项|-10,193,194.26|
|见三、税项|84,760.76|
|见三、税项|10,816,314.44|
|见三、税项|1,111,280.93|
|见三、税项|132,678.15|
|见三、税项|119,604.64|
|见三、税项|122,468.63|
|见三、税项|153,971.27|
|见三、税项|195,949.09|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|见三、税项|72,828.83|
||2,616,662.48|

注释23、应付利息
||
|-|
|年末数|
|163,569.20|
|3,568,145.42|
|1,118,173.29|
|4,849,887.91|

注释24、其他应付款
（1）其他应付款年末余额 19,062,206.75元，年初余额46,227,460.88元。
（2）截至2013年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款情况列示如下：
||
|-|
|金 额|
|2,258,483.17|
|2,258,483.17|

（3）其他应付款期末余额中，有欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，详见“六、关联方关系及其交易”。
注释25、股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本次变动增减（+-）||||
||发行新股|转送股|其他|小计|
|41,702,202.00|||||
|40,145,923.00|||||
|1,556,279.00|||||
|208,997,464.00|||||
|250,699,666.00|||||

注释26、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|181,643,866.89|||

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|91,171,661.63|108,962.83|
|272,815,528.52|108,962.83|

本期增加额为现金流量套期工具产生的利得金额。
注释27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|25,178,396.37|||

注释28、未分配利润
||
|-|
|金额|
|8,735,297.73|
|8,735,297.73|
|45,870,403.43|
|54,605,701.16|

注释29、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
||
|-|
|2013年度|
|1,328,596,374.51|
|11,204,373.72|
|1,339,800,748.23|
|1,029,485,977.00|
|7,805,915.91|
|1,037,291,892.91|

（2）主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润按境内境外销售分类：
2013年度
地区名称
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|211,317,564.93|137,521,047.65|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|1,117,278,809.58|891,964,929.35|
|1,328,596,374.51|1,029,485,977.00|

2012年度
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|540,618,655.00|462,597,932.53|
|1,105,428,014.08|846,246,546.54|
|1,646,046,669.08|1,308,844,479.07|

（3）主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润按销售产品分类：
2013年度
产品类别
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|850,313,038.10|599,958,598.72|
|312,094,257.01|282,170,603.49|
|78,163,420.84|65,790,508.81|
|88,025,658.56|81,566,265.98|
|1,328,596,374.51|1,029,485,977.00|

2012年度
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|943,955,374.20|681,887,124.91|
|469,834,908.93|408,407,862.97|
|91,889,899.73|80,841,611.51|
|62,214,727.85|55,860,082.90|
|78,151,758.37|81,847,796.78|
|1,646,046,669.08|1,308,844,479.07|

（4）本公司前五名销售客户明细
||
|-|
|销售收入金额|
|71,715,050.38|
|55,963,297.04|
|47,915,956.26|
|38,055,935.27|
|27,066,542.60|
|240,716,781.55|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释30、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|383,286.26|665,344.63|
|1,376,499.48|792,799.80|
|948,888.21|531,761.82|
|128,238.90|106,352.37|
|2,836,912.85|2,096,258.62|

注释31、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|80,664,704.51|
|3,305,867.76|
|4,649,831.34|
|8,732,206.82|
|4,392,414.74|
|2,359,657.43|
|5,357,418.47|
|877,812.84|
|18,670,408.24|
|129,010,322.15|

注释32、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|4,737,655.04|
|31,852,898.89|
|1,685,389.25|
|3,315,326.27|
|1,407,640.04|
|1,817,659.33|
|5,597,209.91|
|412,457.29|
|14,741,081.82|
|65,567,317.84|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释33、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|8,239,058.47|
|1,046,819.38|
|4,119,085.75|
|4,371,158.93|
|15,682,483.77|

注释34、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|1,262,537.27|
|-195,372.89|
|1,067,164.38|

注释35、公允价值变动损益
||
|-|
|2013年度|
|1,097,801.09|
|463,325.00|
|1,561,126.09|

注释36、投资收益
（1）投资收益明细表
||
|-|
|2013年度|
|1,211,865.48|
|1,211,865.48|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|2013年度|
|1,884,649.08|
|-672,783.60|
|1,211,865.48|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释37、营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|16,118.15|166,830.14|
|16,118.15|69,545.37|
||97,284.77|
|230,624.00|752,005.00|
|2,081,941.99|284,446.71|
|2,328,684.14|1,203,281.85|

注释38、营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|75,063.30|214,847.25|
|75,063.30|214,847.25|
||2,200.00|
|441,673.11|80,744.70|
|72,600.68|159,393.30|
|589,337.09|457,185.25|

注释39、所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|28,820,181.47|
|642,734.21|
|29,462,915.68|

注释40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加
股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi
为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注计月数。
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|1|45,870,403.43|
|2|2,222,422.98|
|3=1-2|43,647,980.45|
|4|250,699,666.00|
|5|250,699,666.00|
|6=1/4|0.1830|
|7=3/5|0.1741|

2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。2013年度公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
注释41、其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|213,652.60|
|35,252.68|
|178,399.92|
|-7,774,841.55|
|-7,774,841.55|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|-7,596,441.63|

注释42、现金流量表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|19,798,389.62|
|1,046,819.38|
|230,624.00|
|2,081,941.99|
|23,157,774.99|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|77,692,154.95|
|4,371,158.93|
|20,210,692.47|
|441,673.11|
|72,600.68|
|102,788,280.14|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|29,764,854.17|
|15,472,822.93|
|45,237,677.10|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注注释43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|63,394,077.27|
|1,067,164.38|
|9,175,675.47|
|412,457.29|
|1,659,445.46|
|58,945.15|
|-1,561,126.09|
|8,239,058.47|
|-1,211,865.48|
|-32,018.03|
|674,752.24|
|4,230,390.15|
|58,808,663.35|
|-25,351,235.71|
|-7,384,931.54|
|112,179,452.38|
|146,391,248.82|
|140,427,787.16|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注现金及现金等价物净增加额 5,963,461.66 -12,487,625.12（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|年末数|
|1,827,350.45|
|1,827,350.45|
|131,801,407.52|
|12,762,490.85|
|146,391,248.82|

六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限公司|山东省青岛市太平路51号|张建华|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|79,030,000.00|50.98%|50.98%|新华锦集团有限公司|

2、本公司的子公司（含子公司之子公司）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|青岛市|徐安顺|国际贸易|5,000,000.00|51%|51%|
|有限公司|青岛市|王小苗|国际贸易|46,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|青岛平度|王小苗|纺织品加工制造|16,499,999.61|75.45%|75.45%|
|有限公司|青岛市|王小苗|纺织品贸易|1,000,000.00|51%|51%|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|青岛市|王小苗|国际贸易|12,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|青岛平度|王小苗|纺织品加工制造|22,732,041.16|95.46%|95.46%|
|有限公司|青岛市|王虎勇|锡制品贸易|5,000,000.00|51%|51%|
|有限公司|上海市|王虎勇|锡制品加工制造|1,000,000.00|51%|51%|
|有限公司|上海市|王虎勇|锡制品加工制造|500,000.00|51%|51%|
|有限公司|香港|王虎勇|国际贸易|1,667,905.00|51%|51%|
|有限公司|香港|徐言涛|贸易投资|18,380,629.00美元|100%|100%|
|有限公司|美国劳德代尔堡|张建华|对外投资|25,979,975美元|100%|100%|
|有限公司|美国劳德代尔堡|AndyWright|发制品销售|801,700美元|100%|100%|
|有限公司|美国劳德代尔堡|AndyWright|发制品销售|1,500美元|100%|100%|
|有限公司|美国劳德代尔堡|Oscar|发制品销售|3,348,850美元|100%|100%|
|有限公司|加拿大多伦多市|Oscar|发制品销售|3,076,850.14加元|100%|100%|
|有限公司|香港|Oscar|发制品销售|1.00港元|100%|100%|
|有限公司|青岛市|张建华|发制品制造及销售|50,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|青岛市|刘笃平|国际贸易|17,000,000.00|51%|51%|
|有限公司|青岛市|魏伟|国际贸易|5,500,000.00|100%|100%|
|有限公司|金边|魏伟|发制品加工制造|130万美元|100%|100%|
|有限公司|青岛市|高伟|国际贸易|3,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|金边|魏伟|发制品加工制造|5000美元|100%|100%|
|有限公司|德州禹城|韩萍|发制品加工制造|1,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|德州禹城|张航|发制品加工制造|4,000,000.00|100%|100%|
|有限公司|上海市|张航|商贸服务业|2,000,000.00|60%|60%|
|有限公司|上海市|张航|技术服务|1,000,000.00|60%|60%|
|有限公司|青岛城阳|万志钢|发制品加工制造|4,500,000.00|----|100%|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注3、本企业的合营和联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|

联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|青岛即墨|杨为东|纺织品加工制造|1000万美元|30.00%|30.00%|
|有限公司|济南市|秦贵昌|纺织品加工制造|1860万元|20.00%|20.00%|

4、本企业的其他关联方情况
||
|-|
|与本企业的关系|
|控股股东之母公司|
|新华锦集团有限公司的子公司|
|新华锦集团有限公司的子公司|
|新华锦集团有限公司的子公司|
|新华锦集团有限公司的子公司|
|新华锦集团有限公司的子公司|

（二）定价政策
购销商品、提供和接受劳务的关联交易定价原则：
本公司从关联方采购和销售商品的价格是以市场价为基准。
（三）关联方交易
1、销售商品
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|金额|比例（%）|金额|
|470,320.22|0.04|261,631.02|
|6,490.94||16,181.06|
|||2,170,455.09|
|||4,692,101.15|
|476,811.16|0.04|7,140,368.32|

说明：由于山东丽吉娜发制品有限公司自2012年3月纳入合并范围，2012年度销
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注售山东丽吉娜发制品有限公司的商品为2012年1-2月销售金额。
2、接受劳务
本公司及本公司的控股子公司与山东永盛国际货运有限公司签订货运代理协议，由山东永盛国际货运有限公司为本公司及本公司的控股子公司提供货运代理服务，2013年度共发生货运费用2,214,190.52元。
3、场地租赁
（1）2007年，海诚公司与山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川集团”）签订了《房屋无偿使用协议》。
协议规定：海川集团租赁给海诚公司的青岛市香港中路 20号黄金广场北楼 7层房屋，在2007年至2013年由海诚公司无偿使用。
（2）2011年12月，本公司子公司锦盛公司与山东海川集团控股有限公司签订了《房屋无偿使用协议》。协议规定：锦盛公司使用的青岛市香港中路 20号黄金广场北楼 10层的760平方米房屋由锦盛公司无偿使用。
（3）本公司子公司锦盛公司与山东工艺品进出口集团发制品厂签订房屋租赁协议，租赁山东工艺品进出口集团发制品厂房屋用于生产及办公，2013年度的租赁费用为 500,000.00元。
4、支付资金占用费
经本公司子公司之子公司海川工艺与新华锦集团有限公司共同协商，新华锦集团有限公司按照海川工艺占用新华锦集团有限公司资金水平计收利息，2013年度海川工艺共计提应付新华锦集团有限公司利息452,760.31元。
5、关联方有关提供或取得担保的信息
（1）截止 2013年 12月 31日，关联方为本公司子公司之子公司流动资金贷款提供担保明细如下:
|||
|-|-|
|借款金额|贷款银行|
|7,000,000.00|交通银行青岛分行|
|25,598,493.27|交通银行青岛分行|
|10,000,000.00|招商银行青岛分行|

（2）截止 2013年 12月 31日，关联方为本公司子公司之子公司贸易融资贷款提供
担保明细如下:
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|贸易融资名称|借款金额|贷款银行|
|押汇贷款|12,185,600.00|交通银行青岛分行|

6、结汇购汇
本公司通过第一大股东山东鲁锦进出口集团有限公司的控股方新华锦集团有限公司外汇管理中心办理部分国际贸易业务的外汇结汇和购汇操作。由于新华锦集团通过规模优势取得了银行方面的业务优惠，该部分优惠将由新华锦集团按照每月的结汇购汇量于月底全部返还给本公司及本公司控股的贸易类公司。2013年度结汇购汇金额及收益如下：
||
|-|
|结汇金额(美元)|
|13,589,119.36|
|4,892,243.90|
|72,739.96|
|18,554,103.22|

7、关联往来
||
|-|
|年末数|
|952.96|
|104,418.12|
|105,371.08|
|99,036.36|
|99,036.36|
|3,568,145.42|
|1,118,173.29|
|4,686,318.71|
|2,258,483.17|
|2,258,483.17|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注七、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
八、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十、重大诉讼事项
本公司无需要披露的重大诉讼事项。
十一、其他重大事项
重大资产重组交易对方业绩承诺
2012年5月31日，本公司与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分别签署的附条件生效的《盈利预测补偿协议》。协议规定如果相应年度重大资产重组各标的公司实际利润达不到盈利预测数，盈利预测数与实际净利数之间的差额，由承诺方以取得的股份进行补偿。
1、各标的公司度盈利预测承诺情况：
单位：(万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|标的公司|承诺的标的资产|预测扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润|||
|||2012年度|2013年度|2014年度|
|锦盛发制品|锦盛发制品100%的股权|2,614.18|2,725.81|2,866.47|
|香港华晟|香港华晟100%的股权|1,134.10|1,262.60|1,398.89|
|美国华越||1,959.87|2,168.50|2,389.79|
||其中38.41%的股权|752.78|832.92|917.92|
|海川锦融||930.77|1,059.53|1,272.00|
||其中49%的股权|456.08|519.17|623.28|

注1：交易对方鲁锦集团承诺：如果相应年度锦盛发制品、香港华晟实际利润达不到
盈利预测数，盈利预测数与实际净利数之间的差额，由鲁锦集团以取得的股份进行补偿。
注2：交易对方海川控股承诺：如果相应年度美国华越实际利润达不到盈利预测数，
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注盈利预测数与实际净利数之间的差额的38.41%，由海川控股以取得得股份进行补偿。
注3：交易对方鑫融发、魏伟、许小东承诺：如果相应年度海川锦融实际利润达不到盈利预测数，盈利预测数与实际净利数之间的差额，由鑫融发、魏伟、许小东按照原持股比例（即分别持有海川锦融的30.64%、9.27%、9.09%）以取得的股份进行补偿。
2、补偿金额的补偿方式
承诺期内标的资产不能实现盈利预测数，各认购人以取得的股份向公司补偿盈利预测与实际净利润之间的差额。具体计算补偿额方式如下：
每年应补偿的股份数量或无偿赠送数量=（截至当期期末累积盈利预测净利润数额－截至当期期末累积实际净利润数）×认购股份总数/承诺期内隔年盈利预测数的总和－已补偿的股份数量，前述实际净利润数均应当以标的公司的净利润数额（即扣除非经常性损益后的净利润）确定，逐年进行补偿，在每年年报披露后一个月内将应回购的股份数划转至专户锁定。承诺期届满后，由公司董事会提出被锁定股份的回购及后续注销议案，若2014年度股东大会通过锁定股份的回购及注销议案，公司在股东大会结束后2个月内以人民币1元的价格回购锁定股份并注销；若回购及注销议案未获股东大会通过，锁定股份无偿赠送给2014年股东大会登记日在册股东。
3、报告期内业绩承诺完成情况
单位（万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度业绩完成情况|||||||
|实际实现数|业绩承诺数|差异数|业绩承诺实现率|实际实现数|业绩承诺数|差异数|
|2,762.37|2,725.81|36.56|101.34%|5,619.90|5,339.99|279.91|
|1,221.95|1,262.60|-40.65|96.78%|2,493.48|2,396.70|96.78|
|2,079.76|2,168.50|-88.74|95.91%|4,199.02|4,128.37|70.65|
|1,232.49|1,059.53|172.96|116.32%|2,253.13|1,990.30|262.83|

十二、母公司会计报表主要项目注释
注释1、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
年末数
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|坏账准备|
||(%)(%)||
|148,115,946.27|100.00|1,481,159.46|
|148,115,946.27|100.00|1,481,159.46|

年初数
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|坏账准备|
|140,850,600.00|100.00|1,408,506.00|
|140,850,600.00|100.00|1,408,506.00|

（2）其他应收款年末前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|60,000,000.00|2-3年|
|子公司|42,790,000.00|1-2年|
|子公司锦盛公司之子公司|28,879,636.70|1年以内|
|子公司锦盛公司之子公司|9,415,709.57|1年以内|
|子公司|5,000,000.00|1年以内|
||146,085,346.27||

（4）其他应收款2013年12月31日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注份的股东欠款。
注释2、长期股权投资
（1）长期股权投资
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|账面余额|减值准备|账面余额|
|397,397,030.53||397,397,030.53|

（2）按成本法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|初始投资金额|年初数|本年增加|本年减少|
|51.00|3,279,815.94|3,279,815.94|||
|100.00|66,531,841.52|66,531,841.52|||
|100.00|5,765,845.69|5,765,845.69|||
|51.00|2,550,000.00|2,550,000.00|||
|100.00|108,933,374.57|1 08,933,374.57|||
|49.00|9,815,223.20|9,815,223.20|||
|100.00|127,792,755.08|1 27,792,755.08|||
|38.41|72,728,174.53|72,728,174.53|||
||397,397,030.53|397,397,030.53|||

注释3、投资收益
||
|-|
|2013年度|

注释4、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|-2,637,101.60|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|72,653.46|
|183,986.51|
|-7,065,346.27|
|17,144,582.59|
|7,698,774.69|
|8,231,755.97|
|555,101.28|
|7,676,654.69|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-58,945.15|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|230,624.00|
|1,097,801.09|
|463,325.00|
|1,567,668.20|
|-205,085.76|
|-872,964.40|
|2,222,422.98|

2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|8.07|0.1830|
|7.68|0.1741|

4.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
|年末余额|年初余额|差异变动金额及幅度||
|||金额|幅度|
|1,327,796.89|2,000,849.47|-673,052.58|-34.00%|
|38,649,268.01|50,677,119.34|-12,027,851.33|-24.00%|
|94,400,548.57|135,542,161.09|-41,141,612.52|-30.00%|
|22,961,246.76|13,431,018.43|9,530,228.33|71.00%|
|2,616,662.48|-148,307.10|2,764,969.58|-1864.00%|
|19,062,206.75|46,227,460.88|-27,165,254.13|-59.00%|
|-16,162,559.34|-8,400,047.86|-7,762,511.48|92.00%|

（2）利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
|本年金额|上年金额|差异变动金额及幅度||
|||金额|幅度|
|2,836,912.85|2,096,258.62|740,654.23|35.33%|
|1,067,164.38|4,621,682.84|-3,554,518.46|-76.91%|
|1,561,126.09|-550,190.96|2,111,317.05|-383.74%|
|1,211,865.48|5,053,854.97|-3,841,989.49|-76.02%|
|2,328,684.14|1,203,281.85|1,125,402.29|93.53%|

山东新华锦国际股份有限公司
山东新华锦国际股份有限公司 2013年度财务报表附注二○一四年四月十日