中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司
2011年度、2012年度、2013年度
财务报表审计报告
信永中和会计师事务所
银川分所
宁夏银川市兴庆区湖滨西街
联系电话: +86(0951)671 8800 telephone: +86(0951)671 880065号投资大厦11层
750001
11/F, Investment Plaza, No.65,
Hubin Street(west), Xingqing
ShineWing
District, Yinchuan, Ningxia,
certified public accountants 传真:
+86(0951)6721 553 Yinchuan branch
750001, P.R.China
facsimile: +86(0951)6721 553审计报告
XYZH/2012YCA1191-6-3宁夏银星能源股份有限公司：
我们审计了后附的中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司（以下简称阿左旗分公司）财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是阿左旗分公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，阿左旗分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阿左旗分公司2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2011年度、2012年度、2013年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李耀忠
银川分所
中国注册会计师：梁建勋
中国 银川 二○一四年一月二十八日
资产负债表
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司 单位：人民币元
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|项 目||附注|2013年12月31日||2012年12月31日||2011年12月31日||
|流动资产：|||||||||
||货币资金|六、1|1,563,426.36||3,494,224.63||4,182,850.15||
||交易性金融资产||-||-||-||
||应收票据||-||-||-||
||应收账款|六、2|2,575,000.00||1,750,000.00||-||
|预付款项||六、3|2,556,391.79||142,600.00||179,320.00||
||应收利息||-||-||-||
||应收股利||-||-||-||
||其他应收款|六、4|5,649,681.15||2,220,599.36||3,285,363.49||
||存货|六、5|10,145,572.23||9,573,084.02||10,298,944.00||
||一年内到期的非流动资产||-||-||-||
||其他流动资产||-||-||-||
||流动资产合计|||22,490,071.53||17,180,508.01||17,946,477.64|
||非流动资产：||||||||
||可供出售金融资产||-||-||-||
||持有至到期投资||-||-||-||
||长期应收款||-||-||-||
||长期股权投资||-||-||-||
||投资性房地产||-||-||-||
||固定资产|六、6|838,135,870.03||894,285,578.79||952,167,404.89||
||在建工程|六、7|1,500,000.00||500,000.00||323,760.64||
||工程物资||-||-||-||
||固定资产清理||-||-||-||
|生产性生物资产|||-||-||-||
|油气资产|||-||-||-||
||无形资产|六、8|290,697.37||297,145.33||309,041.17||
|开发支出|||-||-||-||
|商誉|||-||-||-||
||长期待摊费用||-||-||-||
||递延所得税资产|六、9|21,150.00||692,034.95||-||
||其他非流动资产||-||-||-||
|非流动资产合计||||839,947,717.40||895,774,759.07||952,800,206.70|
||资 产 总 计|||862,437,788.93||912,955,267.08||970,746,684.34|

法定代表人：吴子英 主管会计工作负责人： 徐冬青 会计机构负责人：曹莉
资产负债表(续)
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司 单位：人民币元
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|项 目||附注|2013年12月31日||2012年12月31日||2011年12月31日||
|流动负债：|||||||||
||短期借款||-||-||-||
||交易性金融负债||-||-||-||
||应付票据||-||-||-||
||应付账款|六、11|12,404,128.30||9,755,507.23||9,493,262.28||
||预收款项||-||-||-||
|应付职工薪酬||六、12|-||-||-||
|应交税费||六、13|1,437,934.54||6,710,450.28||1,208,884.47||
||应付利息|六、14|1,071,803.79||1,254,188.42||1,356,911.31||
||应付股利||-||-||-||
||其他应付款|六、15|10,000.00||-||-||
||一年内到期的非流动负债|六、16|65,730,000.00||60,930,000.00||64,180,000.00||
||其他流动负债||-||-||-||
||流动负债合计|||80,653,866.63||78,650,145.93||76,239,058.06|
|非流动负债：|||||||||
||长期借款|六、17|469,800,000.00||535,530,000.00||596,460,000.00||
||应付债券||-||-||-||
||长期应付款||-||-||-||
||专项应付款||-||-||-||
||预计负债||-||-||-||
||递延所得税负债||-||-||-||
||其他非流动负债||-||-||-||
|非流动负债合计||||469,800,000.00||535,530,000.00||596,460,000.00|
||负 债 合 计|||550,453,866.63||614,180,145.93||672,699,058.06|
|股东权益:|||||||||
||股东权益合计|六、18||311,983,922.30||298,775,121.15||298,047,626.28|
||负债和股东权益总计|||862,437,788.93||912,955,267.08||970,746,684.34|

法定代表人：吴子英 主管会计工作负责人：徐冬青 会计机构负责人：曹莉
利润表
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|六、19|116,097,616.34|106,254,891.74|121,611,997.13|
|减：营业成本|六、19|71,428,740.10|69,583,483.74|69,228,858.39|
|营业税金及附加|六、20|2,278,376.88|1,153,348.74|373,818.80|
|销售费用||-|-|-|
|管理费用|六、21|4,164,794.09|3,633,916.83|3,625,097.57|
|财务费用|六、22|37,589,083.50|43,700,062.06|42,867,095.95|
|资产减值损失|六、23|56,000.00|85,000.00|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||580,621.77|-11,900,919.63|5,517,126.42|
|加：营业外收入|六、24|14,595,492.36|7,287,353.31|2,906,311.67|
|减：营业外支出||7,773.30|-|-|
|其中：非流动资产处置损失||7,773.30|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||15,168,340.83|-4,613,566.32|8,423,438.09|
|减：所得税费用|六、25|2,254,101.13|-692,034.95|1,704,336.96|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||12,914,239.70|-3,921,531.37|6,719,101.13|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益||-|-|-|
|七、综合收益总额||12,914,239.70|-3,921,531.37|6,719,101.13|

法定代表人：吴子英 主管会计工作负责人：徐冬青 会计机构负责人：曹莉
现金流量表
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司 单位：人民币元
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|项 目||附注||2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||134,934,211.12|121,874,323.10|120,247,923.06|
|收到的税费返还||||11,621,359.10|5,280,493.65|1,454,880.22|
|收到其他与经营活动有关的现金|||六、26|2,957,099.68|2,987,413.71|1,451,577.48|
|经营活动现金流入小计||||149,512,669.90|130,142,230.46|123,154,380.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||11,122,063.19|6,759,886.77|5,946,261.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||4,912,491.42|4,912,491.42|4,382,476.86|
|支付的各项税费||||25,656,251.24|12,045,789.14|1,122,762.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|||六、26|1,475,898.73|4,911,446.81|7,117,048.12|
|经营活动现金流出小计||||43,166,704.58|28,629,614.14|18,568,548.79|
|经营活动产生的现金流量净额||||106,345,965.32|101,512,616.32|104,585,831.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
||收回投资收到的现金|||-|-|-|
||取得投资收益收到的现金|||-|-|-|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现|||-|-|-|
||金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||-|-|-|
||收到其他与投资活动有关的现金|||-|-|-|
||投资活动现金流入小计|||-|-|-|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现|||2,928,259.90|1,045,700.00|1,406,848.00|
||金||||||
||投资支付的现金|||-|-|-|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||||2,928,259.90|1,045,700.00|1,406,848.00|
|投资活动产生的现金流量净额||||-2,928,259.90|-1,045,700.00|-1,406,848.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金||||-|-|-|
|取得借款收到的现金||||-|-|-|
|发行债券收到的现金||||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||-|6,659,460.56|-|
|筹资活动现金流入小计||||-|6,659,460.56|-|
|偿还债务支付的现金||||60,930,000.00|64,180,000.00|60,130,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||37,587,437.24|43,635,002.40|43,403,147.52|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||6,831,066.45|-|-|
|筹资活动现金流出小计||||105,348,503.69|107,815,002.40|103,533,147.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-105,348,503.69|-101,155,541.84|-103,533,147.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||||-1,930,798.27|-688,625.52|-354,163.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||||3,494,224.63|4,182,850.15|4,537,013.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|||六、26|1,563,426.36|3,494,224.63|4,182,850.15|

法定代表人：吴子英 主管会计工作负责人：徐冬青 会计机构负责人：曹莉
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司(以下简称本公司)系中铝宁夏能源集团有限公司下设的分支机构，于2003年9月3日取得内蒙古阿左旗工商行政管理局核发的注册号为（分）152921000000857号的营业执照，主要从事风力发电项目的开发、建设、经营及其延伸产业经营，公司位于内蒙古阿拉善左旗境内。
本公司目前运行的装机容量共 14.22万KW，总装机 126台，其中：贺兰山一期工程装机容量为5.1MW，贺兰山二期工程装机容量为5.1MW，贺兰山三期工程装机容量为10.2MW，发电一期 A工程装机容量为10.2MW，发电二期工程装机容量为30.6MW，发电四期工程装机容量为40.5MW，发电五期工程装机容量为40.5MW。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币财务报表折算
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或未来短期内不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 10万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|10|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制；存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，原材料采用移动加权平均法、库存商品采用分批实际法，即订单法。低值易耗品的摊销，模具采用五五摊销法，其他低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
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商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
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实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50||
|35|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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11.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|12-35|5|
|机器设备|8-20|5|
|运输设备|6-10|5|
|其他设备|5-10|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17.商誉
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商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
18.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的房屋装修费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、碳减排收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）碳减排收入：本公司在清洁发展机制项目已获得国家发改委批准并经联合国审核为已注册清洁发展机制项目、对手方已承诺购买核证减排量且价格已经商定（对于以浮动价格签约的项目，须等到 CERs交付到买方碳账户后才能确定当笔碳减排量的交易价格）、已生产了相关电力。
（2）收入确认具体政策：
1）商品销售收入：
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设备制造行业：以合同验收条款确认商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移给购货方，无需安装的以对方静态验收时点作为收入确认时点，需要安装调试的以安装完毕并验收时点作为收入确认时点；以对方验收单确认的数量作为销售数量；销售单价执行合同价。
发电行业：以电力公司月末抄表日作为收入确认时点，以经双方确认的上网电量作为当月销售电量，以经当地发改委核定的上网电价作为销售单价。
2）其他收入：在符合收入确认条件的时点，确认收入。
23.建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
24.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
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同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
30.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、税项
1.本公司适用的主要税种及税率如下：
||
|-|
|计税依据|
|应纳增值税的产品销售收入|
|应纳税营业额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|本期营业收入|
|应纳税所得额|

2.税收优惠及批文
（1）本公司的风力发电收入，按照财政部、国家税务总局“关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”（财税[2008]156号），属于利用风力生产的电力，实现的增值税实行即征即退50%的政策。
（2）企业所得税：
1）根据财政部、国家税务总局“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”（财税[2011]58号），自2011年 1月1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地
区的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减
按15%的税率征收企业所得税。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||1,563,426.36|||
|||1,563,426.36|||
|—|—|1,563,426.36|—|—|

期末货币资金余额不存在存放于境外和有潜在回收风险的情况。
2.应收账款
（1）应收账款分类
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|2,650,000.00|100|75,000.00|
|2,650,000.00|—|75,000.00|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|1,750,000.00|100||

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|1,750,000.00|—||

1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|1,900,000.00|0||1,750,000.00|0|
|750,000.00|10|75,000.00|||
|2,650,000.00|-|75,000.00|1,750,000.00|-|

3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期未发生坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本报告期不存在实际核销的应收账款。
（4）截止2013年12月31日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
|关联方|2,650,000.00|2年以内|
||2,650,000.00||

3.预付账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账|账面余额|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|准备|金额|比例（%）|
|2,556,391.79|100.00||||
||||89,400.00|62.69|
||||53,200.00|37.31|
|2,556,391.79|—||142,600.00|—|

4.其他应收款
（1）其他应收款分类
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|5,715,681.15|100|66,000.00|
|5,715,681.15|—|66,000.00|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|2,305,599.36||85,000.00|
|2,305,599.36|—|85,000.00|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|5,455,681.15|0||1,455,599.36|0|
|60,000.00|10|6,000.00|850,000.00|10|
|200,000.00|30|60,000.00|||
|5,715,681.15||66,000.00|2,305,599.36||

（2）本报告期不存在实际核销的其他应收款。
（3）截止2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
|应退税方|5,077,458.11|1年以内|
|供应商|320,121.84|1年以内|
|同一控制|200,000.00|2至3年|
|供应商|60,000.00|1至2年|
|供应商|28,281.20|1年以内|
||5,685,861.15||

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|10,145,572.23||10,145,572.23|9,573,084.02||
|10,145,572.23||10,145,572.23|9,573,084.02||

 6.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,241,981,227.61|1,928,259.90|165,466.00|
|72,590,764.61||165,466.00|
|1,166,282,940.55|||
|2,989,652.45|||
|117,870.00|1,928,259.90||

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加||本期减少|
||本期新增|本期计提||
|347,695,648.82||58,069,695.36|157,192.70|
|19,438,807.04||3,442,656.32|157,192.70|
|325,441,193.76||54,561,874.24||
|2,703,671.52||65,164.80||
|111,976.50||-||
|894,285,578.79||||
|53,151,957.57||||
|840,841,746.79||||
|285,980.93||||
|5,893.50||||
|894,285,578.79||||
|53,151,957.57||||
|840,841,746.79||||
|285,980.93||||
|5,893.50||||

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,928,259.90元。本期增加累计折旧58,069,695.36元，全部系当期计提。
7.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,500,000.00||1,500,000.00|500,000.00||
|1,500,000.00||1,500,000.00|500,000.00||

 8.无形资产
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|385,400.00||-|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|322,400.00||-|
|63,000.00|||
|88,254.67|6,447.96||
|25,254.67|6,447.96||
|63,000.00|||
|297,145.33|—|—|
|297,145.41|—|—|
||—|—|
|297,145.33|—|—|
|297,145.33|—|—|
||—|—|

9.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|21,150.00|
|21,150.00|

（2）期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
（3）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 21,150.00合计 21,150.00 10.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|85,000.00|56,000.00|||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|85,000.00|56,000.00|||

 11.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2013年12月31日|
|12,404,128.30|
|6,927,682.35|

账龄超过1年的应付账款，主要为欠付的工程设备款，未支付的原因为合同规定的质保期及付款期尚未到期。
（2）期末应付账款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
12.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||3,127,340.00|3,127,340.00|
||426,978.62|426,978.62|
||910,828.00|910,828.00|
||138,024.00|138,024.00|
||100,255.00|100,255.00|
||501,028.00|501,028.00|
||130,587.00|130,587.00|
||15,900.00|15,900.00|
||12,517.00|12,517.00|
||12,517.00|12,517.00|
||306,638.00|306,638.00|
||140,706.80|140,706.80|
||4,912,491.42|4,912,491.42|

13.应交税费
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,287,810.98|
|73,797.96|
|44,278.78|
|-20.00|
|32,066.82|
|1,437,934.54|

 14.应付利息
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,071,803.79|
|1,071,803.79|

 15.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2013年12月31日|
|10,000.00|

（2）期末其他应付款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）2013年12月31日大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|10,000.00|1年以内|
|10,000.00||

16.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|65,730,000.00|
|65,730,000.00|

 17.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|长期借款|一年内到期|长期借款|
|469,800,000.00|65,730,000.00|535,530,000.00|
|469,800,000.00|65,730,000.00|535,530,000.00|

（2）质押及抵押借款明细
||
|-|
|借款余额|
|38,300,000.00|
|41,200,000.00|
|32,030,000.00|
|68,400,000.00|
|136,000,000.00|
|219,600,000.00|
|535,530,000.00|

18.净资产
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|311,983,922.30|298,775,121.15|

 19.营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|114,192,516.34|104,504,891.74|
|1,905,100.00|1,750,000.00|
|116,097,616.34|106,254,891.74|
|71,426,835.00|69,583,483.74|
|1,905.10||
|71,428,740.10|69,583,483.74|

（1）主营业务—按行业分类
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|114,192,516.34|104,504,891.74|
|114,192,516.34|104,504,891.74|
|71,426,835.00|69,583,483.74|
|71,426,835.00|69,583,483.74|

2013年度度主要客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|114,192,516.34|
|114,192,516.34|

2012年度前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|104,504,891.74|
|104,504,891.74|

2011年度前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|109,959,307.89|
|109,959,307.89|

20.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|95,255.00|87,500.00|
|1,166,848.65|532,474.38|
|700,109.19|319,484.62|
|316,164.04|212,989.74|
||900.00|
|2,278,376.88|1,153,348.74|

 21.管理费用
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|2,337,850.94|1,626,034.66|
|118,504.06|186,498.00|
|757,743.09|820,789.00|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|95,410.00|176,539.00|
||27,123.00|
|42,945.00|86,778.00|
||358,630.90|
|328,067.78|266,098.46|
|6,447.96|11,895.84|
|477,825.26|73,529.97|
|4,164,794.09|3,633,916.83|

 22.财务费用
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|37,587,437.24|43,532,279.51|
|838.06|789.92|
||167,525.27|
|2,484.32|1,047.20|
|37,589,083.50|43,700,062.06|

 23.资产减值损失
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|56,000.00|85,000.00|
|56,000.00|85,000.00|

24.营业外收入
（1）营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|11,621,359.10|5,280,493.65|
|2,956,261.62|2,006,859.66|
|17,871.64||
|14,595,492.36|7,287,353.31|

（2）政府补助
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|2011年度|
|11,621,359.10|5,280,493.65|1,454,880.22|
|11,621,359.10|5,280,493.65|1,454,880.22|

25.所得税费用
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,583,216.18||
|670,884.95|-692,034.95|
|2,254,101.13|-692,034.95|

 26.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||2,006,859.66|
|838.06|789.92|
|2,956,261.62|979,764.13|
|2,957,099.68|2,987,413.71|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||1,996,639.40|
|118,504.06|186,498.00|
|757,743.09|820,789.00|
|95,410.00|176,539.00|
|42,945.00|86,778.00|
||274,575.00|
||358,630.90|
||40,789.00|
||883,868.19|
||27,123.00|
|2,484.32|1,047.20|
|458,812.26|58,170.12|
|1,475,898.73|4,911,446.81|

（2）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|12,914,239.70|-3,921,531.37|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|56,000.00|85,000.00|
|58,069,695.36|58,649,347.42|
|6,447.96|11,895.84|
|-|-|
|7,773.30|-|
|-|-|
|-|-|
|37,587,437.24|43,532,279.51|
|-|-|
|670,884.95|-692,034.95|
|-|-|
|-572,488.21|725,859.98|
|-3,313,791.79|-733,515.87|
|919,766.81|3,855,315.76|
|-|-|
|106,345,965.32|101,512,616.32|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|1,563,426.36|3,494,224.63|
|3,494,224.63|4,182,850.15|
|-|-|
|-|-|
|-1,930,798.27|-688,625.52|

（3）现金和现金等价物
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|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,563,426.36|3,494,224.63|
|-|-|
|1,563,426.36|3,494,224.63|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,563,426.36|3,494,224.63|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
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|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|银川市兴庆区|从事电源的开发、投资、建设、经营和管理、组织电力的生产和销售等|何怀兴|
|股份有限公司（上市）|北京市海淀区西直门北大街62号|铝、镁矿产品、冶炼产品、加工产品的生产、销售|熊维平|
|全民所有制|北京市海淀区西直门北大街62号|矿产资源开发(不含石油、天然气)、有色金属冶炼加工、相关贸易及 工程技术服务|熊维平|

（2）控股股东注册资本及其变化（金额单位：万元）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|357,314|145,266||

2．本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司|往来款|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|宁夏天净神州风力发电有限公司|运行维护费|
|宁夏电力投资集团有限公司|担保|

（二）关联交易
1．向关联方提供劳务等关联交易
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|-|-|-|
|交易类型|2013年度|2012年度|
|运行维护费|1,900,000.00|1,750,000.00|
||1,900,000.00|1,750,000.00|

2．关联担保情况（除特别标示外，均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|中铝宁夏能源集团|22,000,000.00|2005-12-27|2025-12-27|
|中铝宁夏能源集团有限公司|42,000,000.00|2006-5-25|2026-5-25|
|阿左旗分公司|13,500,000.00|2004.12.28|2019.12.21|

（三）关联方往来余额
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|2,650,000.00|1,750,000.00|
|2,650,000.00|1,750,000.00|
|200,000.00|850,000.00|
|200,000.00|850,000.00|

中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。
中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司
二〇一四年一月二十八日