天津天保基建股份有限公司
2013年度
审计报告
信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone+86(010)6554 2288 :
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013TJA2008-1天津天保基建股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津天保基建股份有限公司（以下简称天保基建公司）合并及母公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天保基建公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天保基建公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天保基建公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年三月三日
一、合并资产负债表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|974,818,677.24|570,290,957.22|
|结算备付金|0.00|0.00|
|拆出资金|0.00|0.00|
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|0.00|0.00|
|应收账款|1,922,603.46|457,395.54|
|预付款项|0.00|0.00|
|应收保费|0.00|0.00|
|应收分保账款|0.00|0.00|
|应收分保合同准备金|0.00|0.00|
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|1,062,136.63|11,692,596.59|
|买入返售金融资产|0.00|0.00|
|存货|3,352,530,871.17|3,391,737,702.85|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|0.00|0.00|
|流动资产合计|4,330,334,288.50|3,974,178,652.20|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|0.00|0.00|
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|0.00|0.00|
|投资性房地产|464,803,985.64|426,729,527.31|
|固定资产|384,183,694.52|147,352,672.45|
|在建工程|0.00|0.00|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|8,031,965.67|8,321,422.93|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|39,407,378.24|39,407,378.24|
|长期待摊费用|248,494.00|352,402.00|
|递延所得税资产|64,340,188.96|21,391,656.29|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|961,015,707.03|643,555,059.22|
|资产总计|5,291,349,995.53|4,617,733,711.42|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|向中央银行借款|0.00|0.00|
|吸收存款及同业存放|0.00|0.00|
|拆入资金|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|420,071,080.45|713,844,446.77|
|预收款项|972,046,136.44|337,565,595.77|
|卖出回购金融资产款|0.00|0.00|
|应付手续费及佣金|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|3,278,984.85|2,683,878.84|
|应交税费|-58,146,117.98|5,826,128.81|
|应付利息|358,750.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|1,101,971,382.70|1,084,461,897.67|
|应付分保账款|0.00|0.00|
|保险合同准备金|0.00|0.00|
|代理买卖证券款|0.00|0.00|
|代理承销证券款|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|46,770,763.63|19,371,579.15|
|流动负债合计|2,486,350,980.09|2,163,753,527.01|
|非流动负债：|||
|长期借款|200,000,000.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|0.00|1,700,000.00|
|非流动负债合计|200,000,000.00|1,700,000.00|
|负债合计|2,686,350,980.09|2,165,453,527.01|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|692,337,178.00|692,337,178.00|
|资本公积|813,427,331.29|813,427,331.29|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|54,803,088.88|48,419,071.14|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|1,044,431,417.27|898,096,603.98|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|归属于母公司所有者权益合计|2,604,999,015.44|2,452,280,184.41|
|少数股东权益|0.00|0.00|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,604,999,015.44|2,452,280,184.41|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,291,349,995.53|4,617,733,711.42|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强二、母公司资产负债表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|88,867,668.05|18,596,306.45|
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|应收账款|0.00|0.00|
|预付款项|0.00|0.00|
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|105,278,049.18|120,500,345.25|
|存货|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|0.00|0.00|
|流动资产合计|194,145,717.23|139,096,651.70|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|2,752,438,699.76|2,752,438,699.76|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|26,594.06|29,757.74|
|在建工程|0.00|0.00|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|22,000.00|28,000.00|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|0.00|0.00|
|递延所得税资产|4,436.96|0.00|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|2,752,491,730.78|2,752,496,457.50|
|资产总计|2,946,637,448.01|2,891,593,109.20|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|0.00|0.00|
|预收款项|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|378,374.12|480,656.49|
|应交税费|2,001,215.13|10,801.97|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|1,060,341,968.61|1,056,486,857.29|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|1,062,721,557.86|1,056,978,315.75|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|0.00|0.00|
|负债合计|1,062,721,557.86|1,056,978,315.75|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|692,337,178.00|692,337,178.00|
|资本公积|852,008,404.33|852,008,404.33|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|54,795,858.80|48,411,841.06|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|284,774,449.02|241,857,370.06|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,883,915,890.15|1,834,614,793.45|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,946,637,448.01|2,891,593,109.20|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强三、合并利润表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|872,186,617.24|1,105,881,919.35|
|其中：营业收入|872,186,617.24|1,105,881,919.35|
|利息收入|0.00|0.00|
|已赚保费|0.00|0.00|
|手续费及佣金收入|0.00|0.00|
|二、营业总成本|687,767,927.72|903,911,566.88|
|其中：营业成本|547,403,569.88|776,414,294.51|
|利息支出|0.00|0.00|
|手续费及佣金支出|0.00|0.00|
|退保金|0.00|0.00|
|赔付支出净额|0.00|0.00|
|提取保险合同准备金净额|0.00|0.00|
|保单红利支出|0.00|0.00|
|分保费用|0.00|0.00|
|营业税金及附加|77,215,089.71|62,186,654.23|
|销售费用|26,545,490.08|24,089,196.46|
|管理费用|40,033,082.98|43,246,116.69|
|财务费用|-3,462,947.53|-752,369.60|
|资产减值损失|33,642.60|-1,272,325.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|0.00|0.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|0.00|3,181,616.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||
||0.00|0.00|
|益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|184,418,689.52|205,151,968.59|
|加：营业外收入|38,526,136.12|10,527,901.56|
|减：营业外支出|14.53|0.00|
|其中：非流动资产处置损失|0.00|0.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|222,944,811.11|215,679,870.15|
|减：所得税费用|55,686,899.34|61,011,832.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|167,257,911.77|154,668,037.38|

||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|0.00|0.00|
|归属于母公司所有者的净利润|167,257,911.77|158,933,224.95|
|少数股东损益|0.00|-4,265,187.57|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.24|0.23|
|（二）稀释每股收益|0.24|0.23|
|七、其他综合收益|0.00|0.00|
|八、综合收益总额|167,257,911.77|154,668,037.38|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|167,257,911.77|158,933,224.95|
|归属于少数股东的综合收益总额|0.00|-4,265,187.57|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强四、母公司利润表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|0.00|49,892.54|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|8,919,100.77|9,282,449.75|
|财务费用|1,866,808.48|136,508.98|
|资产减值损失|17,747.82|0.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|0.00|0.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|50,000,000.00|48,467,768.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|0.00|0.00|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|39,196,342.93|38,998,917.22|
|加：营业外收入|26,630,000.00|500,000.00|
|减：营业外支出|0.00|0.00|
|其中：非流动资产处置损失|0.00|0.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|65,826,342.93|39,498,917.22|
|减：所得税费用|1,986,165.49|0.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|63,840,177.44|39,498,917.22|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0|0|
|（二）稀释每股收益|0|0|
|六、其他综合收益|0.00|0.00|
|七、综合收益总额|63,840,177.44|39,498,917.22|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强五、合并现金流量表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,488,905,508.61|993,008,354.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额|0.00|0.00|
|向中央银行借款净增加额|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|0.00|0.00|
|收到原保险合同保费取得的现金|0.00|0.00|
|收到再保险业务现金净额|0.00|0.00|
|保户储金及投资款净增加额|0.00|0.00|
|处置交易性金融资产净增加额|0.00|0.00|
|收取利息、手续费及佣金的现金|0.00|0.00|
|拆入资金净增加额|0.00|0.00|
|回购业务资金净增加额|0.00|0.00|
|收到的税费返还|0.00|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|64,184,450.89|45,805,030.06|
|经营活动现金流入小计|1,553,089,959.50|1,038,813,384.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,038,136,568.42|742,723,730.92|
|客户贷款及垫款净增加额|0.00|0.00|
|存放中央银行和同业款项净增加额|0.00|0.00|
|支付原保险合同赔付款项的现金|0.00|0.00|
|支付利息、手续费及佣金的现金|0.00|0.00|
|支付保单红利的现金|0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,871,696.47|37,797,963.47|
|支付的各项税费|217,309,430.23|155,773,777.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,306,870.81|51,343,694.25|
|经营活动现金流出小计|1,321,624,565.93|987,639,166.01|
|经营活动产生的现金流量净额|231,465,393.57|51,174,218.22|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|560,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|0.00|3,181,616.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||0.00|0.00|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|0.00|563,181,616.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||1,762,443.30|18,924,128.84|
|的现金|||
|投资支付的现金|0.00|601,713,900.00|
|质押贷款净增加额|0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|1,762,443.30|620,638,028.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,762,443.30|-57,456,412.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|320,000,000.00|16,248,255.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|320,000,000.00|16,248,255.00|
|偿还债务支付的现金|120,000,000.00|274,651,876.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|25,175,230.25|11,655,626.27|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|0.00|0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|145,175,230.25|286,307,502.27|
|筹资活动产生的现金流量净额|174,824,769.75|-270,059,247.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|404,527,720.02|-276,341,441.77|
|加：期初现金及现金等价物余额|570,290,957.22|846,632,398.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|974,818,677.24|570,290,957.22|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强六、母公司现金流量表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|0.00|0.00|
|收到的税费返还|0.00|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|46,227,529.28|1,749,208.81|
|经营活动现金流入小计|46,227,529.28|1,749,208.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|7,160,028.26|7,070,232.87|
|支付的各项税费|20,174.60|55,693.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,041,609.57|126,049,820.64|
|经营活动现金流出小计|9,221,812.43|133,175,746.88|
|经营活动产生的现金流量净额|37,005,716.85|-131,426,538.07|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金|50,000,000.00|48,467,768.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||0.00|0.00|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|50,000,000.00|48,467,768.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||0.00|30,000.00|
|的现金|||
|投资支付的现金|0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|0.00|30,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额|50,000,000.00|48,437,768.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|0.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|16,734,355.25|1,884,055.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|16,734,355.25|1,884,055.29|
|筹资活动产生的现金流量净额|-16,734,355.25|-1,884,055.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.00|0.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|70,271,361.60|-84,872,824.87|
|加：期初现金及现金等价物余额|18,596,306.45|103,469,131.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|88,867,668.05|18,596,306.45|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强七、合并所有者权益变动表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数||
|项目|||减：|||||||所有者权益|
||实收资本|资本公||专项||一般风|未分配||股东||
||||库存||盈余公积|||其他||合计|
||（或股本）|积||储备||险准备|利润||权益||
||||股||||||||
|||813,42|||||||||
||692,337,178||||48,419,071||898,096,|||2,452,280,1|
|一、上年年末余额||7,331.2|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||
||.00||||.14||603.98|||84.41|
|||9|||||||||
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|前期差错更|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|正|||||||||||
|其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|||813,42|||||||||
||692,337,178||||48,419,071||898,096,|||2,452,280,1|
|二、本年年初余额||7,331.2|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||
||.00||||.14||603.98|||84.41|
|||9|||||||||
|三、本期增减变动金额|||||6,384,017.||146,334,|||152,718,831|
||0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||
|（减少以“－”号填列）|||||74||813.29|||.03|
||||||||167,257,|||167,257,911|
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||
||||||||911.77|||.77|
|（二）其他综合收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|上述（一）和（二）小|||||||167,257,|||167,257,911|
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||
|计|||||||911.77|||.77|
|（三）所有者投入和减|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|者权益的金额|||||||||||
|3．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||||||6,384,017.||-20,923,0|||-14,539,080|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||
||||||74||98.48|||.74|
||||||6,384,017.||-6,384,01||||
|1．提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00|
||||||74||7.74||||
|2．提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3．对所有者（或股东）|||||||-14,539,0|||-14,539,080|
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||
|的分配|||||||80.74|||.74|
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（五）所有者权益内部|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|||813,42||||||||2,604,999,015.44|
||692,337,178||||54,803,088||1,044,431,417.27||||
|四、本期期末余额||7,331.2|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00||
||.00||||.88||||||
|||9|||||||||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||减：||||||少数股|所有者权|
||实收资本|资本公||专项||一般风|未分配利||||
||||库存||盈余公积|||其他|东权益|益合计|
||（或股本）|积||储备||险准备|润||||
||||股||||||||
|||1,079,4|||||||||
||461,558,119||||44,469,179||743,113,2||10,696,6|2,339,326|
|一、上年年末余额||88,847.|0.00|0.00||0.00||0.00|||
||.00||||.42||70.75||30.05|,047.03|
|||81|||||||||
|加：同一控制下企|||||||||||
|业合并产生的追溯调|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|整|||||||||||
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|前期差错更|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|正|||||||||||
|其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|||1,079,4|||||||||
||461,558,119||||44,469,179||743,113,2||10,696,6|2,339,326|
|二、本年年初余额||88,847.|0.00|0.00||0.00||0.00|||
||.00||||.42||70.75||30.05|,047.03|
|||81|||||||||
|||-266,06|||||||||
|三、本期增减变动金额|230,779,059||||3,949,891.||154,983,3||-10,696,|112,954,1|
|||1,516.5|0.00|0.00||0.00||0.00|||
|（减少以“－”号填列）|.00||||72||33.23||630.05|37.38|
|||2|||||||||
||||||||158,933,2||-4,265,1|154,668,0|
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|||
||||||||24.95||87.57|37.38|
|（二）其他综合收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|上述（一）和（二）小|||||||158,933,2||-4,265,1|154,668,0|
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|||
|计|||||||24.95||87.57|37.38|
|（三）所有者投入和减|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|者权益的金额|||||||||||
|3．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||||||3,949,891.||-3,949,89||||
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00|
||||||72||1.72||||
||||||3,949,891.||-3,949,89||||
|1．提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00|
||||||72||1.72||||
|2．提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3．对所有者（或股东）|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|的分配|||||||||||
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|||-230,77|||||||||
|（五）所有者权益内部|230,779,059||||||||||
|||9,059.0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|结转|.00||||||||||
|||0|||||||||
|||-230,77|||||||||
|1．资本公积转增资本|230,779,059||||||||||
|||9,059.0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|.00||||||||||
|||0|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|
|||-35,282,457.52|||||||-6,431,4|-41,713,9|
|（七）其他|||0.00|0.00|0.00|0.0|0 0.00|0.00|||
||||||||||42.48|00.00|
|||813,427,331.29|||||898,096,6003.98||||
||692,337,178||||48,419,071|||||2,452,280|
|四、本期期末余额|||0.00|0.00||0.0||0.00|0.00||
||.00||||.14|||||,184.41|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强八、母公司所有者权益变动表
编制单位：天津天保基建股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|||||||一般|||
|项目|实收资本||减：库|专项储||||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||
||（或股本）||存股|备||||计|
|||||||准备|||
||692,337,17|852,008,40|||48,411,841.0||241,857,370.0|1,834,614,793.|
|一、上年年末余额|||0.00|0.00||0.00|||
||8.00|4.33|||6||6|45|
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|前期差错更|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||
|正|||||||||
|其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||692,337,17|852,008,40|||48,411,841.0||241,857,370.0|1,834,614,793.|
|二、本年年初余额|||0.00|0.00||0.00|||
||8.00|4.33|||6||6|45|
|三、本期增减变动金额|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|6,384,017.74|0.00|42,917,078.96|49,301,096.70|
|（减少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|63,840,177.44|63,840,177.44|
|（二）其他综合收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|上述（一）和（二）小|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|63,840,177.44|63,840,177.44|
|计|||||||||
|（三）所有者投入和减|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|者权益的金额|||||||||
|3．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|6,384,017.74|0.00|-20,923,098.48|-14,539,080.74|
|1．提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|6,384,017.74|0.00|-6,384,017.74|0.00|
|2．提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|3．对所有者（或股东）|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-14,539,080.74|-14,539,080.74|
|的分配|||||||||
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（五）所有者权益内部|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（七）其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||692,337,17|852,008,40|||54,795,858.8||284,774,449.0|1,883,915,890.15|
|四、本期期末余额|||0.00|0.00||0.00|||
||8.00|4.33|||0||2||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|||||||一般|||
|项目|实收资本||减：库|专项储||||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||
||（或股本）||存股|备||||计|
|||||||准备|||
||461,558,11|1,082,787,|||44,461,949.3||206,308,344.5|1,795,115,876.|
|一、上年年末余额|||0.00|0.00||0.00|||
||9.00|463.33|||4||6|23|
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|前期差错更|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|正|||||||||
|其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||461,558,11|1,082,787,|||44,461,949.3||206,308,344.5|1,795,115,876.|
|二、本年年初余额|||0.00|0.00||0.00|||
||9.00|463.33|||4||6|23|
|三、本期增减变动金额|230,779,05|-230,779,0|||||||
||||0.00|0.00|3,949,891.72|0.00|35,549,025.50|39,498,917.22|
|（减少以“－”号填列）|9.00|59.00|||||||
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|39,498,917.22|39,498,917.22|
|（二）其他综合收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|上述（一）和（二）小|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|39,498,917.22|39,498,917.22|
|计|||||||||
|（三）所有者投入和减|||||||||
||||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|少资本|||||||||
|1．所有者投入资本||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|者权益的金额|||||||||
|3．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|3,949,891.72|0.00|-3,949,891.72|0.00|
|1．提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|3,949,891.72|0.00|-3,949,891.72|0.00|
|2．提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3．对所有者（或股东）|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|的分配|||||||||
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（五）所有者权益内部|230,779,05|-230,779,0|||||||
||||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|结转|9.00|59.00|||||||
|1．资本公积转增资本|230,779,05|-230,779,0|||||||
||||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|9.00|59.00|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4．其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2．本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||692,337,17|852,008,40|||48,411,841.0||241,857,370.0|1,834,614,793.|
|四、本期期末余额|||0.00|0.00||0.00|||
||8.00|4.33|||6||6|45|

法定代表人：沈钢 主管会计工作负责人：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
天津天保基建股份有限公司（以下简称本公司）原为天津水泥股份有限公司，系根据天津市人民政府津证办字（1998）155号文件批准，由天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称甲方）、天津市新型建筑材料房地产开发公司（以下简称乙方）、天津建筑材料进出口公司（以下简称丙方）、天津市天材房地产开发公司（以下简称丁方）及天津市建筑材料科学研究所（以下简称戊方）五家股东发起。甲方以其下属的四家企业部分净资产折股投入，乙、丙、丁、戊四方以货币资金投入，并经批准向社会公众募集股份而设立。本公司于1998年9月30日办理工商注册登记，天津市工商行政管理局颁发注册号为1200001001643（2007年7月注册号转换为120000000000438）的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发字（2000）第 22号文件批复公开发行股票，经深圳证券交易所深证上（2000）第24号文件批复，本公司股票于2000年4月6日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司正式成为上市公司。本公司首次公开发行股票后总股本为217,004,921股，其中有限售条件股份147,004,921股，占总股本的67.74%；无限售条件股份70,000,000股，占总股本的32.26%。
2002年本公司实行10送0.5转0.5的利润分配方案，变更后总股本为 238,705,413股，其中有限售条件股份161,705,413股，占总股本的67.74%；无限售条件股份77,000,000股，占总股本的32.26%。
2007年 9月，本公司进行股权分置改革，天津天保控股有限公司重组本公司，将其独资公司天津天保房地产开发有限公司的全部股权与天水股份的资产进行置换，并更名为“天津天保基建股份有限公司”，股票名称变更为：“天保基建”。重组后，本公司总股本为 238,705,413股，其中：有限售条件股份 161,705,413股，占总股本的67.74%；无限售条件股份77,000,000股，占总股本的32.26%。
根据本公司 2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准天津天保基建股份有限公司向天津天保控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2008]1378号)文件批准，本公司申请增加注册资本人民币69,000,000.00元，由本公司向天津天保控股有限公司（以下简称天保控股）非公开发行股票69,000,000股，每股面值1元，发行价格为14.79元每股，天保控股以其持有的天津滨海开元房地产开发有限公司49.13%的股权认购新股69,000,000股，变更后的总股本为307,705,413股，其中有限售条件股份230,705,413股，占总股本的74.98%；无限售条件股份77,000,000股，占总股本的25.02%。
根据本公司2009年4月22日召开的2008年年度股东大会审议通过的2008年利润分配及资本公积转增股本方案，本公司以2008年末的总股本为基数，按照每10股转增5股
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的比例实施资本公积转增股本，变更后的总股本为461,558,119股，其中有限售条件股份346,058,119股，占总股本的74.98%；无限售条件股份115,500,000股，占总股本的25.02%。
根据本公司2012年3月29日召开的2011年年度股东大会审议通过的2011年利润分配及资本公积转增股本方案，本公司以2011年末的总股本为基数，按照每10股转增5股的比例实施资本公积转增股本，变更后的总股本为692,337,178股，全部为无限售条件股份。
截止2013年12月31日，本公司总股本为692,337,178股，全部为无限售条件股份。
其中，天津天保控股有限公司持股74.98%。
本公司的法定代表人：沈钢；本公司住所：天津空港经济区西五道 35号汇津广场一号楼；经营范围：基础设施开发建设、经营；以自有资金对房地产进行投资；商品房销售；
房地产中介服务；自有房屋租赁；物业管理；工程项目管理服务（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
本公司控股股东为天津天保控股有限公司，最终控制方为天津保税区投资控股集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司主要职能部门包括：工程技术部、运营管理部、项目发展部、拓展研发部、客户服务部、证券事务部、市场销售部、综合管理部、计划财务部、招商部等。
本公司子公司包括:天津天保房地产开发有限公司、天津市百利建设工程有限公司、天津滨海开元房地产开发有限公司、天津嘉创物业服务有限公司、天津市天材房地产开发有限公司。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值下降30%以上或未来 12个月内不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
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调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
1）按组合计提坏账准备应收账款
应收账款确定组合的依据
按照与应收款项交易对象关系划分组合,此处所内部往来组合
指内部往来系本公司合并范围内各主体
账龄组合 按照应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
内部往来组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例如下：
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账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 15
3-4年 20
4-5年 20
5年以上 20
2）按组合计提坏账准备其他应收款
其他应收款项确定组合的依据
按照与应收款项交易对象关系划分组合,此处所内部往来组合
指内部往来系本公司合并范围内各主体
余额百分比组合 除内部往来组合之外其他款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
内部往来组合 不计提坏账准备
余额百分比组合 按账面余额的6%计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要包括开发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括低值易耗品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出售为目的开发的物业。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，不同项目采用个别计价法确定其实际成本，同一项目采用加权平均法确定其实际成本；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。其中：开发用地的核算
对于纯土地开发项目，本公司在开发成本中单独设置土地开发明细科目，核算土地开发过程中发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地
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出让金、过户费及前期工程费等直接或间接费用。根据开发土地的用途及使用面积，分别转入开发产品相关明细项目。对于连同房产整体开发的项目，按实际占用面积分摊计入商品房成本。
公共配套设施费用的核算
因建设商品房住宅小区一并开发建设的配套设备，按其性质和用途分为两类：一类是开发小区内的公共配套设施，另一类是开发小区外的无偿交付相关部门使用的市政公共配套设施。
公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅同步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅设施不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费用采取预提的方法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。其中开发产品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的低值易耗品按类别提取存货跌价准备。
开发产品、开发成本等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
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长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30-50|4-5|
|30-50|4-5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过1000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30-50|4.00-5.00|
|机器设备|5-30|4.00-5.00|

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|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|运输设备|4-14|4.00-5.00|
|电子设备|5-15|4.00-5.00|
|其他设备|5-15|4.00-5.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
26.预计负债
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：房地产销售收入在同时满足与买方签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款项、开发项目完工并验收合格达到交付条件、买方验房确认时确认收入的实现。物业出租收入按与承租方签订合同或协议的规定，在租赁期间按直线法确认房屋出租收入。
28.政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
33.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
34.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确
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认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
35.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
无。
2.会计估计变更及影响
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
3.前期差错更正和影响
无。
四、税项
1.主要税种及税率
（1）企业所得税
本公司企业所得税按应纳税所得税额的25%计算缴纳。
（2）营业税
本公司房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入、让渡资产使用权收入适用营业税，适用税率5%。
（3）城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳营业税额为计税依据。其中，子公司天津市天材房地产开发有限公司位于河北省秦皇岛市的开发项目适用税率分别为5%、3%；其他子公司适用税率为7%和3%。各公司同时按应纳营业税额的2%缴纳地方教育费附加。
（4）房产税
从价计征的，以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；从租计征的，按租金收入分别乘以适用税率计算缴纳。
（5）土地增值税
本公司的土地增值税以预售房款为基数按照主管税务机关核定的预征率进行预缴，年末对房地产开发项目按照已办理土地增值税清算的完工项目计税口径进行预提。对符合清算条件的开发项目办理土地增值税清算申报手续，并依据主管税务机关认定的清算结果调整该项目已预提的土地增值税。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2012年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任|天津空港经济区|房地产开发|12,000.00|房地产开发、销售|205,828.10||100.00|100.00|是|||
|有限责任|天津市南开区|房地产开发|6,100.00|房地产开发、销售|7,001.12||100.00|100.00|是|||
|有限责任|天津空港经济区|物业管理|300.00|物业管理|349.97||100.00|100.00|是|||
|有限责任|天津空港经济区|房地产开发|30,000.00|房地产开发、销售|62,064.68||100.00|100.00|是|||
|有限责任|天津空港经济区|房地产开发|3,230.00|房地产开发、经营|6,721.39||100.00|100.00|是|||

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
（三）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
无。
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
无。
（四）本年发生的企业合并
1．通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
无。
2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
无。
3．反向购买
无。
（五）外币报表折算
无。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||14,681.02|||
|14,681.02|1.0000|14,681.02|146,364.14|1.0000|
|||974,803,996.22|||
|974,803,996.22|1.0000|974,803,996.22|570,144,593.08|1.0000|
|—|—|974,818,677.24|—|—|

本公司年末金额无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|—|—|—|—|
|2,025,683.64|100.00|103,080.18|5.09||||
|||||486,591.00|100.00|29,195.46|
|2,025,683.64|100.00|103,080.18|5.09|486,591.00|100.00|29,195.46|
|2,025,683.64|—|103,080.18|—|486,591.00|—|29,195.46|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,989,763.64|5|99,488.18|||
|35,920.00|10|3,592.00|||
||15||||
||20||||
||20||||
||20||||
|2,025,683.64|—|103,080.18||—|

3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
无
4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
无
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本年度实际核销的应收账款
无
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|422,787.85|1年以内|
|非关联方|303,263.03|1年以内|
|非关联方|287,125.00|1年以内|
|非关联方|284,221.91|1年以内|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|136,304.66|1年以内|
||1,433,702.45||

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|136,304.66|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|107,346.50|
||243,651.16|

 3.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|||||10,000,000.00|83.57||
|—|—|—|—|—|—|—|
|1,129,932.58|87.23|67,795.95|6.00|1,800,634.66|15.05|108,038.07|
|1,129,932.58|87.23|67,795.95|6.00|1,800,634.66|15.05|108,038.07|
|165,480.54|12.77|165,480.54|100.00|165,480.54|1.38|165,480.54|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|1,295,413.12|—|233,276.49|—|11,966,115.20|—|273,518.61|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
无
2）组合中，采用余额百分比计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|1,129,932.58|6.00|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|165,480.54|165,480.54|100.00|

（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本年度实际核销的其他应收款
无。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|419,005.58|1-2年|32.35|
|非关联方|300,000.00|1年以内、4-5年|23.16|
|非关联方|295,797.00|1年以内|22.83|
|非关联方|60,000.00|1-2年|4.63|
|非关联方|20,000.00|4－5年|1.54|
||1,094,802.58||84.51|

（6）应收关联方款项
无。
4.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,871,979,943.42||2,871,979,943.42|2,285,397,611.67||
|480,550,927.75||480,550,927.75|1,106,339,171.18||
||||920.00||
|3,352,530,871.17||3,352,530,871.17|3,391,737,702.85||

1)年末开发成本明细
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年末金额|
|2013 年 10 月|2015 年 12 月|31,500 万元|13,189,058.66|
|分期开发|2014年-2015年|789,653万元|2,138,182,829.63|
||2016 年 12 月|210,000万元|537,526,892.71|
||||183,081,162.42|
|——|——|——|2,871,979,943.42|

2）年末库存商品明细
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|年初金额|本期增加|本期减少|
|2006年8月-2009年1月|51,126,426.49||3,508,226.14|
|2011年12月|243,487,036.13|-4,065,671.32|78,060,022.78|
|2011年9月|156,866,890.60|-25,665,966.76|55,511,869.33|
|2007年8月|589,272.27||40,497.47|
|2007年10月-2010年12月|21,901,308.84||4,535,461.49|
|2007年10月-2010年12月|23,772,019.59||315,270.13|
|2007年10月-2010年12月|8,847,307.85||-40,033.07|
|2007年10月-2010年12月|30,121,293.20|-2,581,983.80|1,665,665.53|
|2012年8月|569,627,616.21|-33,740,267.09|416,137,374.66|
|2013年11月||240,904,483.52|240,904,483.52|
|——|1,106,339,171.18|174,850,594.55|800,638,837.98|

（2）年末本公司对存货进行测试，未发生减值迹象，故未计提跌价准备。
（3）本年增加额中利息资本化金额为8,799,625.00元。
（4）2013年12月31日用于抵押的开发成本
||
|-|
|权属证号|
|房地证津字第114051300002号|
|房地证津字第114051300003号|
|在建项目无产权证|

 5.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|469,992,665.39|51,752,607.48||
|469,992,665.39|51,752,607.48||
|43,263,138.08|13,678,149.15||
|43,263,138.08|13,678,149.15||

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|426,729,527.31|38,074,458.33||
|426,729,527.31|38,074,458.33||
|426,729,527.31|38,074,458.33||
|426,729,527.31|38,074,458.33||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
|||
|-|-|
|账面原值|未办妥产权证书原因|
|39,303,915.10|正在办理中|
|14,803,751.19|不能办理|
|81,014,132.52|出租未办理产权证|
|21,419,789.57|出租未办理产权证|
|156,541,588.38||

6.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|158,756,240.87|242,669,291.33||
|149,365,121.71|242,479,212.33||
|118,750.00|||
|3,875,233.65|||
|908,895.51|||
|4,488,240.00|190,079.00||
|11,403,568.42|5,838,269.26||
|6,148,771.91|4,500,822.54||
|115,012.00|140.00||
|2,565,698.59|406,652.20||
|531,530.41|147,360.33||

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,042,555.51|783,294.19||
|147,352,672.45|—|—|
|143,216,349.80|—|—|
|3,738.00|—|—|
|1,309,535.06|—|—|
|377,365.10|—|—|
|2,445,684.49|—|—|
|147,352,672.45|—|—|
|143,216,349.80|—|—|
|3,738.00|—|—|
|1,309,535.06|—|—|
|377,365.10|—|—|
|2,445,684.49|—|—|

（2）本年增加的累计折旧中，本年计提折旧额为5,838,269.26元；
（3）未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|原值|未办妥产权证书原因|
|76,469,049.32|正在办理中|
|240,904,483.52|正在办理中|

7.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|9,641,281.26|6,000.00||
|9,429,611.26|||
|211,670.00|6,000.00||
|1,319,858.33|295,457.26||
|1,260,081.62|252,016.32||

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|59,776.71|43,440.94||
|8,321,422.93|||
|8,169,529.64|||
|151,893.29|||
|8,321,422.93|||
|8,169,529.64|||
|151,893.29|||

（1）本年增加的累计摊销中，本年摊销295,457.26元。
（2）上述土地使用权位于天津空港物流加工区，证号为《保单国用（2008）第 014号》，权属人为本公司之子公司天津滨海开元房地产开发有限公司。
8.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|30,879,343.11|||30,879,343.11|
|8,528,035.13|||8,528,035.13|
|39,407,378.24|||39,407,378.24|

根据 2007年天津天保控股有限公司与天津市建筑材料集团（控股）有限公司签订的《资产置换协议》置入天津天保房地产开发有限公司100%股权，入账价值620,646,783.20元，该公司净资产公允价值 589,767,440.09元，差额 30,879,343.11元，编制合并会计报表时形成商誉。
本公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司取得天津市百利建设工程有限公司51%股权时，账面投资成本为 25,500,000.00元，按持股比例享有的被投资单位净资产16,971,964.87元，差额8,528,035.13元，编制合并报表时形成商誉。
本公司年末对商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。
9.长期待摊费用
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|352,402.00||103,908.00||248,494.00|
|352,402.00||103,908.00||248,494.00|

10.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|年末金额|
|42,696.08|
|3,798,370.40|
|59,081,266.27|
|1,417,856.21|
|64,340,188.96|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|165,572.34|
|2,147,335.14|
|2,312,907.48|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|603,030.33||
|1,544,304.81|9,866,816.00|
|2,147,335.14|9,866,816.00|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
资产减值准备 170,784.33
未实现内部交易利润 15,193,481.59
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
预收售房款计税毛利额 236,325,065.06预提土增税 5,671,424.85小计 257,360,755.83 11.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|302,714.07|33,642.60|||

 12.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|420,071,080.45|
|180,742,121.56|

（2）账龄超过1年的大额应付账款为应付承包方工程款。
（3）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末应付账款中应付其他关联方款项详见附注七、（三）关联方往来余额之说明。
13.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|972,046,136.44|
|29,218,437.56|

账龄超过1年的大额预收款项主要为预收房款，未结转原因为客户未收房。
（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末预收账款中预收关联方款项参见附注七、（三）之说明。
14.应付职工薪酬
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|537,962.54|33,960,372.96|32,853,793.53|
||1,121,527.57|1,121,527.57|
|17,377.36|3,337,455.85|3,340,379.54|
|2,321.19|884,564.64|885,182.62|
|17,013.93|2,065,008.30|2,069,102.52|
|-2,123.28|145,012.16|143,058.13|
||57,857.61|57,857.61|
||56,119.77|56,119.77|
|165.52|128,893.37|129,058.89|
|3,781.43|1,295,107.91|1,301,683.34|
|2,124,757.51|670,554.11|1,172,528.41|
||54,162.00|54,162.00|
|2,683,878.84|40,439,180.40|39,844,074.39|

年末工资、奖金、津贴和补贴余额主要为本公司子公司天材房产计提的奖金，以及嘉创物业12月份已计提未支付的工资。其中嘉创物业12月份的工资已于2014年1月支付，无拖欠性质的应付职工薪酬。
15.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|7,402.22|
|-47,447,203.14|
|34,672,435.26|
|-41,549.32|
|-39,969,988.59|
|-3,321,216.39|
|235,078.94|
|252,430.62|
|-1,398,383.74|
|-491,291.14|
|-643,832.70|
|-58,146,117.98|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|358,750.00|
|358,750.00|

17.其他应付款
（1）其他应付款账龄
||
|-|
|年末金额|
|1,101,971,382.70|
|1,064,892,443.06|

（2）年末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|1,056,479,600.00|

（3）年末主要其他应付款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占其他应付款总额的比例（%）|
|控股股东|1,056,479,600.00|95.87|
||1,056,479,600.00|95.87|

根据本公司于2008年与天津天保控股有限公司签署的《负债偿还备忘录》，如2009年无法完成非公开发行事宜，则在从 2010年开始，本公司向天津天保控股有限公司支付资金占用费，计算方式如下：按照实际开工地块的土地面积占全部可开发用地土地面积的比例及同期银行活期存款利率计算。根据本公司未来开发天保金海岸项目的进展情况，在保证满足自有经营资金的前提下，本公司将于2014年底前一次性偿还上述股权转让款。
18.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|
|46,770,763.63|
|46,770,763.63|

19.长期借款
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

本公司长期借款抵押物信息详见本附注六、4、（4）之描述。
（2）年末长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|年末金额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013-6-3|2016-6-2|人民币|6.4575||200,000,000.00||

本公司子公司滨海开元长期借款合同总额度为 3.5亿元人民币，滨海开元于 2013年6月3日提款2亿元。
20.其他非流动负债
||
|-|
|年末金额|

 21.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|692,337,178.00|100.00||||||692,337,178.00|
|692,337,178.00|100.00||||||692,337,178.00|
|692,337,178.00|100.00||||||692,337,178.00|

 22.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|803,902,258.43|||
|9,525,072.86|||
|813,427,331.29|||

 23.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|48,419,071.14|6,384,017.74||
|48,419,071.14|6,384,017.74||

 24.未分配利润
||
|-|
|金额|
|898,096,603.98|
|898,096,603.98|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|167,257,911.77|
|6,384,017.74|
|14,539,080.74|
|1,044,431,417.27|

25.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|872,050,417.24|
|136,200.00|
|872,186,617.24|
|547,403,569.88|
|547,403,569.88|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|824,928,044.85|507,781,746.98|863,317,340.14|
|35,345,916.14|27,867,151.88|31,144,623.19|
|8,677,644.81|9,702,459.49|5,065,186.02|
|3,098,811.44|2,052,211.53|3,462,970.00|
|872,050,417.24|547,403,569.88|902,990,119.35|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|824,928,044.85|507,781,746.98|863,317,340.14|
|35,345,916.14|27,867,151.88|31,144,623.19|
|8,677,644.81|9,702,459.49|5,065,186.02|
|3,098,811.44|2,052,211.53|3,462,970.00|
|872,050,417.24|547,403,569.88|902,990,119.35|

（3）主营业务—按地区分类
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|863,374,162.00|542,043,132.21|899,838,315.35|
|8,676,255.24|5,360,437.67|3,151,804.00|
|872,050,417.24|547,403,569.88|902,990,119.35|

（4）其他业务收入
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||202,891,800.00|
|136,200.00|||
|136,200.00||2 02,891,800.00|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|6,481,310.00|
|5,465,194.00|
|4,930,000.00|
|4,570,892.00|
|4,542,288.00|
|25,989,684.00|

 26.营业税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|43,877,127.61|
|3,062,621.26|
|1,526,386.37|
|25,707,457.18|
|3,041,497.29|
|77,215,089.71|

 27.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|7,816,576.00|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|5,221,298.76|
|3,671,144.55|
|4,203,734.87|
|614,716.60|
|3,094,977.15|
|376,540.05|
|25,000.00|
|196,457.78|
|181,687.20|
|912,355.32|
|121,654.00|
|4,460.00|
|45,355.00|
|0.00|
|59,532.80|
|26,545,490.08|

 28.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|24,732,074.73|
|1,520,522.45|
|3,098,724.62|
|4,154,838.82|
|1,212,882.20|
|470,635.94|
|566,052.00|
|446,768.30|
|183,803.85|
|417,178.04|
|72,947.88|
|38,270.00|
|2,000.00|
|841,878.97|
|52,935.00|
|1,393,333.70|
|469,716.45|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|358,520.03|
|40,033,082.98|

 29.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|2,195,274.51|
|6,108,445.11|
|450,223.07|
|-3,462,947.53|

 30.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|33,642.60|
|33,642.60|

 31.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|

 32.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|38,400,000.00|9,770,000.00|
|8,000.00|4,628.60|
|118,136.12|753,272.96|
|38,526,136.12|10,527,901.56|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|9,270,000.00|9,270,000.00|
|2,500,000.00||
|26,130,000.00||
|500,000.00|500,000.00|
|38,400,000.00|9,770,000.00|

33.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|14.53||
|14.53||

 34.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|98,635,432.00|
|-42,948,532.66|
|55,686,899.34|

（2）当年所得税
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
本年合并利润总额 222,944,811.11加：纳税调整增加额 258,487,642.86减：纳税调整减少额 79,106,263.24加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 8,322,511.19加：子公司本年亏损额 -603,030.33本年应纳税所得额 394,606,709.87法定所得税税率（25%） 25%本年应纳所得税额 98,651,677.47减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额 98,651,677.47加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素（调整上年所得税费用） -16,245.46当年所得税 98,635,432.00 35.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|167,257,911.77|
|2|21,942,091.19|
|3=1-2|145,315,820.58|
|4|692,337,178.00|
|5||
|6||

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|7||
|8||
|9||
|10||
|11||
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|692,337,178.00|
|13=1÷12|0.24|
|14=3÷12|0.21|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|N/A|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|N/A|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|

36.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 6,108,445.11政府补助 38,400,000.00收到往来款 19,468,005.78收到其他 208,000.00合计 64,184,450.892）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
银行手续费 450,223.07各项费用 25,355,672.43支付往来款 500,975.31合计 26,306,870.81（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|167,257,911.77|
|33,642.60|
|19,516,418.41|
|295,457.26|
|103,908.00|
|2,195,274.51|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-42,948,532.67|
|39,206,831.68|
|9,131,609.44|
|320,889,088.57|
|-284,216,216.00|
|231,465,393.57|
|974,818,677.24|
|570,290,957.22|
|404,527,720.02|

注：
||
|-|
|2013年影响金额|
|1,218,043.84|
|-103,903.75|
|-52,866,747.57|
|-240,904,483.52|
|8,440,875.00|
|-284,216,216.00|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|974,818,677.24|
|14,681.02|
|974,803,996.22|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|974,818,677.24|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|法人独资企业|天津港保税区|投资、土地开发、国际贸易、房地产开发销售|邢国友|
|有限责任公司（国有独资）|天津空港物流加工区西三道166号|对房地产业、国际与国内贸易、仓储物流业、金融业、高新技术产业、基础设施建设进行投资及管理，咨询服务；国际贸易；仓储（危险品除外）；货运代理；自由设备租赁；物业服务|邢国友|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|36.5亿元|0.01亿元||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|年末比例|
|519,114,416.00|519,114,416.00|74.98|

（4）最终控制方注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|137.5 亿元|23.01亿元||

 2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|天津市南开区|房地产开发、销售|朱凤恒|
|有限责任公司|天津空港经济区|房地产开发、销售|沈钢|
|有限责任公司|天津空港经济区|房地产开发、销售|沈钢|
|有限责任公司|天津空港经济区|物业管理|王卫|
|有限责任公司|天津空港经济区|房屋建筑工程、管道安装工程等|路昆|

（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|6,100.00万元|||
|30,000.00万元|||
|12,000.00万元|||
|300.00万元|||
|3,230.00万元|||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|70,011,237.80|70,011,237.80|100.00|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|620,646,783.20|620,646,783.20|100.00|
|2,058,281,024.01|2,058,281,024.01|100.00|
|3,499,654.75|3,499,654.75|100.00|
|32,300,000.00|32,300,000.00|100.00|

 3.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|天津天保财务有限公司|房屋租赁|
|天津天保财务管理有限公司|房屋租赁|
|天津天保科技发展有限公司|房屋租赁|
|天津天保热电有限公司|采暖供热|
|天津空港经济区水务有限公司|供水|
|天津天保物业服务有限公司|物业管理|
|天津天保电力有限公司|电力服务|
|天津港保税区天保运业有限公司|公务用车服务费|
|天津天保市政有限公司|污水管道疏通|
|天津滨海新区天保小额贷款有限公司|销售房产|
|天津港保税区天保旅游有限公司|公务用车服务费|

（二）关联交易
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准。
1.购买商品、接受劳务
关联方类型及关联方名称 本年 上年
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|3,491,863.18|100.00|3,240,674.55|
|3,334,111.99|98.47|3,670,972.07|
|||184,442.61|
|246,808.00|30.36|334,855.00|
|479,580.00|59.00|496,566.00|

 2.销售商品、提供劳务
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|6,481,310.00|0.79||

3.提供租赁
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|1,288,157.88|21.93|751,425.51|
|954,132.66|16.24||
|2,242,290.54|38.17|751,425.51|

4.关联担保情况
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
5.占用关联方资金
||
|-|
|年末金额|
|1,056,479,600.00|

 6.关联资金占用费情况
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,838,274.51|100.00|1,884,055.29|

 7.关联方存款情况
||
|-|
|年末金额|
|240,000,000.00|

（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|136,304.66|6,815.23||
|107,346.50|5,367.33||
|243,651.16|12,182.56||

2.关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|

天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|329,912.00|
|1,944,266.16|
|2,274,178.16|

 3.关联方预收账款
||
|-|
|年末金额|

 4.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|1,056,479,600.00|
|1,056,479,600.00|

八、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无重大或有事项。
九、承诺事项
1.应付控股股东天津天保控股有限公司股权转让款支付情况参见附注六、17、（3）之说明。
2.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
（1）天保金海岸D05-2地块合作开发事项
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2012年12月26日，本公司之子公司天津滨海开元房地产开发有限公司与天津卓成投资发展有限公司签订合作开发协议，以联营合作的方式共同开发建设天保金海岸 D05-2地块，该事项经公司第五届董事会第十二次会议审议通过。项目用地位于开发区第二大街与太湖路交口。用地性质为商服性质用地，占地面积约10600平米，容积率3.4，规划建设为写字楼和商业，土地使用年限为2001年2月1日至2041年1月31日。项目预计总投资额约4.5亿元。截止2013年12月31日，该项目尚未正式动工。
（2）天保金海岸C03地块
2013年5月13日本公司之子公司天津滨海开元房地产开发有限公司与与香港富斯投资有限公司签订意向书，香港富斯预付 500万元意向金，双方就规划设计、房屋购买事宜达成共识后正式签订商品房购买协议。2013年12月5日，香港富斯公司回函同意滨海开元的设计方案。2013年12月31日双方签订补充约定，在2014年7月31日前正式签署商品房购买协议，若未签署正式协议，滨海开元应无利息退还香港富斯意向金。
除上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.非调整事项的内容
（1）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺。
无。
（2）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化。
无。
（3）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失。
无。
（4）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债。
无。
（5）资产负债表日后资本公积转增资本。
无。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）资产负债表日后发生巨额亏损。
无。
（7）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司。
本公司于 2013年 11月 29日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过挂牌转让全资子公司天津市天材房地产开发有限公司100%股权事项。上述资产于 2013年12月12日在天津市产权交易中心公开挂牌，挂牌起始价为经备案的资产评估值 7,923.33万元。
2014年1月9日，天津市天材房地产开发有限公司100%股权在天津产权交易中心挂牌公告期限届满。2014年1月10日，公司收到天津产权交易中心《通知书》，告知公司转让天津市天材房地产开发有限公司100%股权挂牌公告期间没有征集到意向受让方。2014年 1月 14日公司根据前次挂牌情况，同时参照《企业国有产权转让管理暂行办法》相关要求，召开五届二十四次董事会重新审议挂牌转让全资子公司天津市天材房地产开发有限公司100%股权事项，调整挂牌起始价为 7,131万元，转让标的其他挂牌条件不变。2014年 2月 19日挂牌期满，确认摘牌方为内蒙古中加生产资料有限公司，摘牌价为第二次挂牌起始价7,131万元。截止本财务报告报出日，双方正在办理产权转让手续。
（8）资产负债表日后对某个企业的巨额投资。
无。
（9）资产负债表日后对某个项目的巨额投资。
无。
（10）资产负债表日后已偿还金额
项目 偿还金额
账龄超过1年的大额应付账款 40,620,215.37账龄超过1年的大额预收款项 2,386,381.00账龄超过1年的大额其他应付款 844,078.67 2.企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。
根据2014年3月3日本公司第五届董事会第二十五次会议审议通过的本年度利润分配议案，拟以2013年末总股本692,337,178股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.22元（含税），共计分配利润 15,231,417.92元。剩余未分配利润结转以后年度分配。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交股东大会审议。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1.非货币性资产交换
无。
2.债务重组
无。
3.2013年2月3日，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过，同意公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司（以下简称“天保房产”）收购天津爱国者产业园建设发展有限公司（以下简称“爱国者”）拥有的位于空港经济区华旗资讯生产研发基地项目，即津空加（挂）2009-30地块的土地使用权及在建工程。该项目原定位不够清晰，收购完成后，公司对项目进行了重新的定位并更名为天保智谷-汇盈产业园。
目前项目已初步具备竣工条件。但原土地出让合同约定该宗地用途为工业用地，准入产业类别为通信设备、计算机及其他电子设备制造业（主要用于计算机存储、数码及配套产品生产），准入产业类别无法满足销售要求且用地条件不能办理销售手续。根据天津空港经济区管委会《关于“天保智谷-汇盈产业园项目变更土地出让合同的意见》的批复，为保证项目建成后正常运营，天津空港经济区土地局拟以有偿收回后重新出让的方式完成该宗地使用条件的变更工作，土地使用条件调整为工业研发（或工业标准厂房），天津空港经济区土地局将采取带地上物用地挂牌出让方式重新挂牌出让，天保房产将继续参与被收回宗地的竞拍。如其他竞拍人竞得该宗地，竞得人还需按照天津市兴业工程造价咨询有限责任公司核定的地上建筑物金额与天保房产签署地上物补偿协议。公司 2014年 1月 14日第五届董事会第二十四次会议同意天保房产与天津空港经济区土地局签署《天津市国有建设用地使用权出让合同 AF-09045号终止合同》，同意天保房产参与被收回宗地的竞拍。
4.2014年1月14日本公司第五届董事会第二十四次会议审议通过，同意公司全资子公司天保房产向渤海银行股份有限公司天津滨海新区分行贷款2亿元，贷款期限3年，贷款利率为同期基准利率上浮5%，贷款资金用于天保房地产空港商业区住宅项目（一期）
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
建设，本公司为贷款提供连带责任保证担保。上述担保事项所涉及的担保协议尚未签署。
公司除本次担保事项外，无对外担保和对其他控股子公司的担保。
5.经营租出资产
||
|-|
|年末金额|
|464,803,985.64|

十二、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|105,000,000.00|99.72|||120,500,345.25|100.00||
|295,797.00|0.28|17,747.82|6.00||||
|105,295,797.00|100.00|17,747.82|6.00|120,500,345.25|100.00||
|105,295,797.00|—|17,747.82|—|120,500,345.25|—||

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
无。
2）组合中，采用余额百分比计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|295,797.00|6.00|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
无。
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本年度实际核销的其他应收款
无。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
无
（5）年末大额其他应收款明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|105,000,000.00|1年以内|99.72|
||105,000,000.00||99.72|

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|105,000,000.00|
||105,000,000.00|

2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|2,752,438,699.76|
|2,752,438,699.76|
|2,752,438,699.76|

（2）按成本法核算的长期股权投资
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|620,646,783.20|||620,646,783.20|
|70,011,237.80|||70,011,237.80|
|2,058,281,024.01|||2,058,281,024.01|
|3,499,654.75|||3,499,654.75|
|2,752,438,699.76|||2,752,438,699.76|

 3.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|50,000,000.00|47,560,631.50|
|50,000,000.00|47,560,631.50|

4.母公司现金流量表补充资料
天津天保基建股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|63,840,177.44|
|17,747.82|
|3,163.68|
|6,000.00|
|2,195,274.51|
|-50,000,000.00|
|-4,436.96|
|15,204,548.25|
|5,743,242.11|
|37,005,716.85|
|88,867,668.05|
|18,596,306.45|
|70,271,361.60|

十三、财务报告批准
本财务报告于2014年3月3日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||42,735,062.52|
|29,130,000.00|500,000.00|

|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|126,121.59|757,901.56|
|29,256,121.59|43,992,964.08|
|7,314,030.40|10,802,899.76|
|21,942,091.19|33,190,064.32|

根据《天津港保税区管委会关于拨付控股公司财政补贴的意见》，本公司收到的蓝领公寓经营性补贴系政府给予的租金差价补贴，本公司将其作为经常性损益处理。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.62|0.24|
|5.75|0.21|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|974,818,677.24|570,290,957.22|70.93|
|1,922,603.46|457,395.54|320.34|
|1,062,136.63|11,692,596.59|-90.92|
|384,183,694.52|147,352,672.45|160.72|
|64,340,188.96|21,391,656.29|200.77|
|420,071,080.45|713,844,446.77|-41.15|

||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|972,046,136.44|337,565,595.77|187.96|
|-58,146,117.98|5,826,128.81|-1098.02|
|46,770,763.63|19,371,579.15|141.44|
|200,000,000.00|||

1、货币资金较年初增加70.93%，主要原因是子公司滨海开元本年收到银行借款20,000万元，同时预收B01项目房款；
2、应收账款较年初增加320.34%，主要原因为子公司百利建设本年计提天津天保财务有限公司、天津天保财务管理有限公司、天津滨海鑫丽影视传媒有限公司、亿利燃气股份有限公司、天津玉宇营养餐食品有限公司等公司房屋租赁费合计143.79万元；
3、其他应收款较年初减少90.92%，主要原因为子公司天保房产本年收回支付给天津阿尔斯通水电设备有限公司的土地意向金1000万元；
4、固定资产较年初增加160.72%，主要原因为本年子公司滨海开元 C04地块超市项目完工，结转固定资产24,090.45万元；
5、递延所得税资产较年初增加200.77%，主要原因为子公司滨海开元 B01项目预售房款增加，以及本期确认预提土地增值税应计的递延所得税资产；
6、应付账款较年初减少41.15%，主要原因为子公司天保房产支付了 SM地块土地出让金21,000万元及名居花园项目总包工程款1,332.3万元，子公司滨海开元支付B05项目总包工程款3,068.7万元；
7、预收账款较年初增加187.96%，主要原因是由于子公司滨海开元 B01项目收到预售房款80,350.93万元；
8、应交税费较年初减少1098.02%，主要是由于预收房款金额预缴营业税金及附加、预交土地增值税增加7,822.98万元；应缴企业所得税增加1,436.37万元；
9、其他流动负债较年初增加141.44%，原因为子公司滨海开元B05、子公司百利建设汇津广场项目预提应缴土地增值税；
10、长期借款较年初增加，原因为子公司滨海开元新增银行贷款20,000万元。
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|872,186,617.24|1,105,881,919.35|-21.13|

||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|547,403,569.88|776,414,294.51|-29.50|
|77,215,089.71|62,186,654.23|24.17|
|-3,462,947.53|-752,369.60|-360.27|
|33,642.60|-1,272,325.41||
||3,181,616.12|-100.00|
|38,526,136.12|10,527,901.56|265.94|

1、营业收入较上年减少21.13%，主要原因为本年子公司滨海开元B01预售商品房未达到结转销售收入条件，本年销售数量较上年减少所致；
2、营业成本较上年减少29.5%，主要原因为本年销售数量减少所致；
3、营业税金及附加较上年增加24.17%，主要原因为上年子公司滨海开元B08项目完成土地增值税清算，冲回以前年度多计提的土地增值税；
4、财务费用较上年减少360.27%，主要原因是子公司百利建设、天保房产上年还清贷款，本年利息支出较上年减少；
5、资产减值损失较上年增加，主要原因为上年收回保税区管委会承租的滨海服务中心2011年下半年租金2180万元，相应冲回以前年度计提的坏账准备，导致上年资产减值损失较低；
6、投资收益较上年减少100.00%，主要原因为上年将闲置资金用于购买银行保本型理财产品取得投资收益，本年无此类收入；
7、营业外收入较上年增加265.94%，主要是本年收到政府拨付的企业发展金 2613万元，而上年无此类收入。
天津天保基建股份有限公司
二○一四年三月三日