北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司
审计报告
中喜审字【2014】第0805号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
审 计 报 告
中喜审字【2014】第0805号
北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司（以下简称“世纪伙伴”）务报表，包括 2014年7月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2014年 1-7月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是世纪伙伴管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，世纪伙伴财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪伙伴 2014年7月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-7月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年八月二十九日
资产负债表
编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注||2014年7月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||项 目||附注||2014年7月31日||2013年12月31日|||
||||||||||流动负债：|||||||||
|货币资金||七、1||50,594,784.02||20,766,355.77||55,997,418.27||短期借款||七、11||25,000,000.00||15,000,000.00|14,000,000.00|
|交易性金融资产||||||||||交易性金融负债||||||||
|应收票据||||||||||应付票据||||||||
|应收账款||七、2||90,416,589.73||124,546,997.23||11,255,381.50||应付账款||七、12||9,207,794.34||18,767,700.00||
|预付款项||七、3||356,533,468.26||222,422,389.48||79,576,723.30||预收款项||七、13||107,683,319.86||49,813,395.92|8,280,000.00|
|应收利息||||||||||应付职工薪酬||七、14||304,905.05||195,721.25|128,818.00|
|应收股利||||||||||应交税费||七、15||5,964,916.75||25,850,928.14|12,313,379.44|
|其他应收款||七、4||66,673,534.15||56,740,721.10||73,808,727.69||应付利息||||||||
|存货||七、5||66,255,568.95||73,392,082.39||932,106.11||应付股利||七、16||208,000.00||208,000.00||
|一年内到期的非||||||||||||||||||
|||||||||||其他应付款||七、17||127,648,205.87||122,544,582.98|68,673,596.19|
|流动资产||||||||||||||||||
|||||||||||一年内到期的非流动||||||||
|其他流动资产||七、6||201,399.39||377,358.49||||||七、18||80,000,000.00||42,750,000.00|23,250,000.00|
|||||||||||负债||||||||
|流动资产合计||||630,675,344.50||498,245,904.46||221,570,356.87||其他流动负债||||||||
|||||||||||流动负债合计||||356,017,141.87||275,130,328.29|126,645,793.63|
|||||||||||非流动负债：||||||||
|||||||||||长期借款||七、19||20,000,000.00||57,250,000.00|42,750,000.00|
|||||||||||应付债券||||||||
|长期股权投资||||||||||长期应付款||||||||
|投资性房地产||||||||||专项应付款||||||||
|固定资产||七、7||963,589.83||978,230.85||609,392.57||预计负债||||||||
|在建工程||||||||||递延所得税负债||||||||
|工程物资||||||||||其他非流动负债||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|固定资产清理|||||非流动负债合计||20,000,000.00|57,250,000.00|42,750,000.00|
|生产性生物资产|||||负 债 合 计||376,017,141.87|332,380,328.29|169,395,793.63|
||||||所有者权益（或股东权|||||
|油气资产||||||||||
||||||益）：|||||
|无形资产|七、8|4,375.03|12,300.57|25,887.21|实收资本（或股本）|七、20|52,776,470.00|48,742,002.00|25,000,000.00|
|开发支出|||||资本公积|七、21|185,670,912.35|86,505,380.35||
|商誉|||||减：库存股|||||
|长期待摊费用||||272,185.66|专项储备|||||
|递延所得税资产|七、9|2,531,123.57|2,737,813.76|1,248,317.70|盈余公积|七、22|2,947,312.52|2,947,312.52|2,933,034.64|
|其他非流动资产|||||一般风险准备|||||
|非流动资产合计||3,499,088.43|3,728,345.18|2,155,783.14|未分配利润|七、23|16,762,596.19|31,399,226.48|26,397,311.74|
||||||所有者权益（或股东权|||||
||||||||258,157,291.06|169,593,921.35|54,330,346.38|
||||||益）合计|||||
||||||负债和所有者权益（或|||||
|资产总计||634,174,432.93|501,974,249.64|223,726,140.01|||634,174,432.93|501,974,249.64|223,726,140.01|
||||||股东权益）总计|||||

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
利润表
编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注||2014年1-7月||2013年度|||
||七、24|||||||
|||||27,400,756.65||160,297,836.18|127,465,444.86|
||七、24|||||||
|||||26,053,333.09||75,359,291.07|52,299,404.02|
||七、25|||||||
|||||470,569.43||1,701,770.38|3,609,547.80|
||七、26|||||||
|||||5,600,089.27||15,156,193.37|20,568,554.76|
||七、27|||||||
|||||4,540,124.02||11,160,259.51|3,963,994.13|
||七、28|||||||
|||||5,993,341.67||6,446,016.31|5,726,960.68|
||七、29|||||||
|||||-826,760.73||5,957,984.24|2,327,725.60|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||-14,429,940.10||44,516,321.30|38,969,257.87|
|||七、||||||
|加：营业外收入||||||20,000.00|1,345,100.00|
|||30||||||
|减：营业外支出||||||||
|其中：非流动资产处置损失||||||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||-14,429,940.10||44,536,321.30|40,314,357.87|
|||七、||||||
|减：所得税费用||||206,690.19||11,300,446.33|10,518,276.12|
|||31||||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||-14,636,630.29||33,235,874.97|29,796,081.75|
|五、每股收益：||||||||
|基本每股收益||||||||
|稀释每股收益||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额|-14,636,630.29|33,235,874.97|29,796,081.75|

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
现金流量表
编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014年1-7月||2013年度|||
|||85,960,421.70||122,546,605.06|106,763,478.31|
|七、32||35,671,672.61||70,231,382.07|64,172,608.97|
|||121,632,094.31||192,777,987.13|170,936,087.28|
|||112,986,684.44||237,795,322.30|63,726,073.77|
|||2,287,093.33||2,123,772.98|1,236,923.64|
|||25,210,370.07||17,454,224.01|6,771,876.93|
|七、32||59,496,413.26||108,541,873.58|53,469,998.01|
|||199,980,561.10||365,915,192.87|125,204,872.35|
|||-78,348,466.79||-173,137,205.74|45,731,214.93|
|||86,011.05||532,815.00|935,721.50|

|||||
|-|-|-|-|
||86,011.05|532,815.00|935,721.50|
||-86,011.05|-532,815.00|-935,721.50|
||103,200,000.00|108,027,700.00||
||10,000,000.00|72,250,000.00|61,750,000.00|
|七、32||1,900,000.00||
||113,200,000.00|182,177,700.00|61,750,000.00|
|||37,250,000.00|42,750,000.00|
||4,607,093.91|6,238,741.76|5,737,348.14|
|七、32|330,000.00|250,000.00|2,622,000.00|
||4,937,093.91|43,738,741.76|51,109,348.14|
||108,262,906.09|138,438,958.24|10,640,651.86|
||29,828,428.25|-35,231,062.50|55,436,145.29|
||20,766,355.77|55,997,418.27|561,272.98|
||50,594,784.02|20,766,355.77|55,997,418.27|

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
股东权益变动表
2014年1-7月
单位：元 币种：人编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）||资本公积||减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润|||
||48,742,002.00||86,505,380.35||||2,947,312.52|||31,399,226.48|169,593,921.35|
||48,742,002.00||86,505,380.35||||2,947,312.52|||31,399,226.48|169,593,921.35|
||4,034,468.00||99,165,532.00|||||||-14,636,630.29|88,563,369.71|
|||||||||||-14,636,630.29|-14,636,630.29|
|||||||||||-14,636,630.29|-14,636,630.29|
||4,034,468.00||99,165,532.00||||||||103,200,000.00|
||4,034,468.00||99,165,532.00||||||||103,200,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|52,776,470.00|185,670,912.35|2,947,312.52|16,762,596.19|258,157,291.06|

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
股东权益变动表（续）
2013年度
单位：元 币种：编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）||资本公积||减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润|||
|25,000,000.00||||||2,933,034.64|||26,397,311.74||54,330,346.38|
|25,000,000.00||||||2,933,034.64|||26,397,311.74||54,330,346.38|
|23,742,002.00||86,505,380.35||||14,277.88|||5,001,914.74||115,263,574.97|
||||||||||33,235,874.97||33,235,874.97|
||||||||||33,235,874.97||33,235,874.97|
|13,745,700.00||94,282,000.00|||||||||108,027,700.00|
|13,745,700.00||94,282,000.00|||||||||108,027,700.00|
||||||||3,323,587.50|||-29,323,587.50|-26,000,000.00|
||||||||3,323,587.50|||-3,323,587.50||
|||||||||||-26,000,000.00|-26,000,000.00|
||9,996,302.00||-7,776,619.65||||-3,309,309.62|||1,089,627.27||

||||||
|-|-|-|-|-|
|9,996,302.00|-7,776,619.65|-3,309,309.62|1,089,627.27||
|48,742,002.00|86,505,380.35|2,947,312.52|31,399,226.48|169,593,921.35|

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
股东权益变动表（续）
2012年度
单位：元 币种：编制单位：北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司 人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润|||
|25,000,000.00|||||||-465,735.37||24,534,264.63|
|25,000,000.00|||||||-465,735.37||24,534,264.63|
|||||2,933,034.64|||26,863,047.11||29,796,081.75|
||||||||29,796,081.75||29,796,081.75|
||||||||29,796,081.75||29,796,081.75|
||||||2,933,034.64|||-2,933,034.64||
||||||2,933,034.64|||-2,933,034.64||

|||||
|-|-|-|-|
|25,000,000.00|2,933,034.64|26,397,311.74|54,330,346.38|

法定代表人：娄晓曦 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：彭佳曈
北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司
2014年 1-7月、2013年度、2012年度会计报表附注
单位：人民币元一、公司简介
北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司（以下简称“世纪伙伴公司”或“本公司”）前身系北京世纪伙伴文化传媒有限公司，于2006年8月7日经北京工商行政管理局批准成立，取得注册号为 110101009827952的企业法人营业执照；法定代表人：娄晓曦；注册资本：500万元。经历次变更，截止 2014年 7月 31日止，公司注册资本：5,277.647万元；企业住所：北京市东城区藏经馆胡同17号1幢1173室。
本公司经营范围：制作、发行动画片，电视综艺，专题片；从事文化经纪业务；组织文化艺术交流；影视策划；广告设计、制作、代理、发布；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音响设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；
翻译服务；编辑服务。
二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。本公司财务报表以持续经营为编制基础。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。
本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。如会计计量所确定的会计要素采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风单项金额不重大的应收款项 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未单项计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
9、存货核算方法
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为3-5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—40 2.4%—3.2%
机器设备 10—15 6.3%—9.5%
运输设备 5—10 9.5%—19%
其他设备 5—10 9.5%—19%
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购臵或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号-借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非
货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
（3）长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处臵的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。
电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房
统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税
作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本期无重大前期差错更正事项。
六、税项
1、增值税：6%税率计缴增值税。
2、营业税：文化事业收入税率为3%。
3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%、2%计算缴纳。
5、所得税：所得税税率25%。
七、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
1、货币资金
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
现金 2,483.19 143.12其中：美元
人民币 2,483.19 143.12银行存款 50,592,300.83 20,766,212.65其中：美元
人民币 50,592,300.83 20,766,212.65合计 50,594,784.02 20,766,355.772、应收账款
（1）按应收账款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 93,869,883.93 98.55% 4,693,494.20 129,486,270.77 98.70% 6,474,313.541-2年 1,378,000.00 1.45% 137,800.00 1,705,600.00 1.30% 170,560.002-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 95,247,883.93 100.00% 4,831,294.20 131,191,870.77 100.00% 6,644,873.54净额 90,416,589.73 124,546,997.23
（2）按应收账款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
95,247,883.93100.00% 4,831,294.20 131,191,870.77100.00% 6,644,873.54准备应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 95,247,883.93100.00% 4,831,294.20 131,191,870.77100.00% 6,644,873.54注1：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注2：期末余额中欠款金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例上海新文化传媒集团股份有限公司 35,000,000.001年以内 36.75%深圳市腾讯计算机系统有限公司 30,000,000.001年以内 31.50%湖南广播电视台 17,600,000.001年以内 18.48%北京厚德雍和新媒体版权投资有限公司 8,000,000.001年以内 8.40%西安曲江顺心影视文化有限公司 2,700,000.001年以内 2.83%合计 93,300,000.00 97.95%3、预付款项
（1）按预付款项账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 332,536,686.28 93.27% 205,437,319.56 92.36%1-2年 6,711,712.06 1.88% 9,089,405.88 4.09%2-3年 17,285,069.92 4.85% 7,895,664.04 3.55%3年以上
合计 356,533,468.26 100.00% 222,422,389.48 100.00%注1：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）期末余额中金额较大的明细：
项目名称 金额 账龄 占期末余额比例勇敢的心 116,605,372.14 1年以内 32.71%
项目名称 金额 账龄 占期末余额比例伙伴夫妻 58,932,333.82 1年以内 16.53%良心 49,000,000.00 1年以内 13.74%张学良 34,969,879.16 1年以内、2-3年 9.81%我们的80年代 24,375,546.95 1年以内 6.84%合计 283,883,132.07 79.62%4、其他应收款
（1）按其他应收款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 38,581,000.00 53.61% 1,929,050.00 36,478,108.99 59.75% 1,823,905.451-2年 33,129,967.72 46.04% 3,312,996.77 24,313,227.07 39.83% 2,431,322.712-3年 255,766.50 0.36% 51,153.30 255,766.50 0.42% 51,153.303-4年
4-5年
5年以上
合计 71,966,734.22100.00% 5,293,200.07 61,047,102.56 100.00% 4,306,381.46净额 66,673,534.15 56,740,721.10
注1：其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2）按其他应收款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
款项
按组合计提坏
账准备应收款 71,966,734.22100.00% 5,293,200.07 61,047,102.56 100.00% 4,306,381.46项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 71,966,734.22100.00% 5,293,200.07 61,047,102.56 100.00% 4,306,381.46（3）期末余额中金额重大的明细
名称 金额 账龄 占期末余额比例
西安曲江顺心影视文化有限公司 27,000,000.00
1年以内
37.52%欢乐电影（上海）有限公司 12,500,000.00 1-2年 17.37%华视国际文化传播总公司 8,130,000.00 1年以内 11.30%北京影武者文化传媒有限公司 7,000,000.001年以内、1-2年 9.73%冰酒窝国际文化发展（北京）有限公司 6,000,000.001年以内、1-2年 8.34%合计 60,630,000.00 84.25%5、存货
（1）存货分类
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 47,118,958.74 73,392,082.39
在产品 19,136,610.21
合计 66,255,568.95 73,392,082.39
净值 66,255,568.95 73,392,082.39
（2）期末存货前五名
项目名称 类型 拍摄及制作进度
四十九日祭 电视剧 发行中
勇敢的心 电视剧 后期制作
张学良 电视剧 前期筹备
良心 电视剧 后期制作
师父 电影 拍摄中
项目名称 合计账面金额 占存货余额的比例(%)
存货前五名 62,089,991.60 93.71%6、其他流动资产
类别 2014年7月31日 2013年12月31日
2014年顾问服务费 157,232.71 377,358.49宽带费 44,166.68
合 计 201,399.39 377,358.497、固定资产及累计折旧
项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年7月31日原值
房屋建筑物
机器设备
运输设备 1,020,300.00 1,020,300.00其他设备 365,216.00 86,011.05 451,227.05合计 1,385,516.00 86,011.05 1,471,527.05累计折旧 本期新增 本期计提
房屋建筑物
机器设备
运输设备 269,187.15 57,732.01 57,732.01 326,919.16其他设备 138,098.00 42,920.06 42,920.06 181,018.06合计 407,285.15 100,652.07 100,652.07 326,919.16减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
账面价值
房屋建筑物
机器设备
运输设备 751,112.85 57,732.01 693,380.84其他设备 227,118.00 86,011.05 42,920.06 270,208.99合计 978,230.85 86,011.05 100,652.07 963,589.838、无形资产
项 目 原始金额2013年12月31日本期增加 本期转出 本期摊销 2014年7月31日剩余期限用友软件1 31,780.00 7,062.17 6,179.46 882.71 1个月用友软件2 8,980.00 5,238.40 1,746.08 3,492.32 14个月合计 40,760.00 12,300.57 7,925.54 4,375.039、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细项目：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日坏账准备 2,531,123.57 2,737,813.76（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 2014年7月31日 2013年12月31日坏账准备 10,124,494.27 10,951,255.0010、减值准备明细
本期减少额
2013年12月31 2014年7月31项目 本期增加额
日
转回 转销
日
坏账准备 10,951,255.00 826,760.73 10,124,494.27合计 10,951,255.00 826,760.73 10,124,494.2711、短期借款
借款类别 2014年7月31日 2013年12月31日
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00合计 25,000,000.00 15,000,000.00注：（1）黑龙江龙视文化传媒集团有限公司委托龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行与本公司签订《委托贷款借款合同》，本金500万元；（2）本公司与平安信托有限责任公司签订了《信托贷款合同》，本金1000万元，由北京国华文创融资担保有限公司为上述信托贷款提供连带责任保证；（3）本公司与广发银行股份有限公司北京潘家园支行签订了《额度贷款合同》，本金1000万元，由娄晓曦、石梦娜以及北京国华文创融资担保有限公司为上述贷款提供连带责任保证。
12、应付账款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,207,794.34 100.00% 18,767,700.00 100.00%1-2年
2-3年
3年以上
合计 9,207,794.34 100% 18,767,700.00 100.00%注：应付账款期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
项。
13、预收款项
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 107,083,319.86 99.44% 49,813,395.92 100.00%1-2年 600,000.00 0.56%
2-3年
3年以上
合计 107,683,319.86 100.00% 49,813,395.92 100.00%注：预收款项期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
14、应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期支付额2014年7月31日工资、奖金、津贴和补贴 178,426.79 1,336,178.92 1,306,761.45 207,844.26职工福利费 113,098.00 113,098.00
社会保险费 628,528.31 531,467.52 97,060.79其中：医疗保险费 170,781.48 143,046.36 27,735.12基本养老保险费 383,755.40 319,686.64 64,068.76年金缴费（补充养老保险） 42,084.00 42,084.00
失业保险费 16,335.95 13,608.78 2,727.17工伤保险费 4,246.73 3,556.80 689.93生育保险费 11,324.75 9,484.94 1,839.81住房公积金 357,432.00 357,432.00
工会经费和职工教育经费 17,294.46 39,206.80 56,501.26
非货币性福利
辞退福利及内退补偿
其他
合 计 195,721.25 2,474,444.03 2,365,260.23 304,905.0515、应交税费
税项 法定税率 2014年7月31日 2013年12月31日
增值税 6% 333,909.36 8,021,592.81营业税 3%
企业所得税 25% 376,106.76 11,651,960.46
税项 法定税率 2014年7月31日 2013年12月31日
城市维护建设税 7% 31,311.67 569,449.52个人所得税 5,201,334.50 5,201,286.71教育费附加 3%、2% 22,254.46 406,638.64其他税费
合计 5,964,916.75 25,850,928.1416、应付股利
投资者名称 2014年7月31日 2013年12月31日
陈颖 208,000.00 208,000.00合计 208,000.00 208,000.0017、其他应付款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 122,648,205.87 96.08% 119,544,582.98 97.55%1-2年 5,000,000.00 3.92% 3,000,000.00 2.45%2-3年
3年以上
合计 127,648,205.87 100.00% 122,544,582.98 100.00%注：其他应付款期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、一年内到期的非流动负债
项目 2014年7月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 80,000,000.00 42,750,000.00其中：抵押借款 80,000,000.00 42,750,000.00合计 80,000,000.00 42,750,000.00注：一年内到期的非流动负债系本公司以娄晓曦、石梦娜名下的房屋及土地使用权做为抵押向交通银行股份有限公司北京酒仙桥支行借入的流动资金借款；
同时，娄晓曦与交通银行股份有限公司北京酒仙桥支行签订了《最高额保证合同》为上述借款合同提供连带责任保证（详见附注八、关联方关系及交易）。
借款类别 2014年7月31日 2013年12月31日抵押借款 20,000,000.00 57,250,000.00合计 20,000,000.00 57,250,000.00注：长期借款系本公司以娄晓曦、石梦娜名下的房屋及土地使用权做为抵押向交通银行股份有限公司北京酒仙桥支行借入的流动资金借款；同时，娄晓曦与交通银行股份有限公司北京酒仙桥支行签订了《最高额保证合同》为上述借款合同提供连带责任保证（详见附注八、关联方关系及交易）。
20、股本
投资者名称 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日娄晓曦 31,135,445.00 31,135,445.00 24,750,000.00陈颖 314,499.00 314,499.00 250,000.00胡凡 314,499.00 314,499.00
赵晨阳 314,499.00 314,499.00
徐兵 314,499.00 314,499.00
朱文玖 314,499.00 314,499.00
乔梁 314,499.00 314,499.00
张露梦 314,499.00 314,499.00
杨志刚 314,499.00 314,499.00
李霞 314,499.00 314,499.00
张朋遥 314,499.00 314,499.00
徐漫霏 314,499.00 314,499.00
夏萌 580,063.00 580,063.00
边晓军 314,499.00 314,499.00
天津兰德天元股权投资合伙企
7,985,172.00 7,222,040.00
业（有限合伙）
天津斯凯股权投资合伙企业（有
1,210,153.00 1,156,227.00
限合伙）
南海成长精选（天津）股权投资
4,874,239.00 4,874,239.00
基金合伙企业
杭州凯泰厚德投资合伙企业（有
3,217,410.00
限合伙）
合计 52,776,470.00 48,742,002.00 25,000,000.00（1）2013年股本变动情况
2012年12月31日 2013年12月31日投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例娄晓曦 24,750,000.00 99.00% 6,385,445.00 31,135,445.00 63.88%陈颖 250,000.00 1.00% 64,499.00 314,499.00 0.65%胡凡 314,499.00 314,499.00 0.65%赵晨阳 314,499.00 314,499.00 0.65%徐兵 314,499.00 314,499.00 0.65%朱文玖 314,499.00 314,499.00 0.65%乔梁 314,499.00 314,499.00 0.65%张露梦 314,499.00 314,499.00 0.65%杨志刚 314,499.00 314,499.00 0.65%李霞 314,499.00 314,499.00 0.65%张朋遥 314,499.00 314,499.00 0.65%徐漫霏 314,499.00 314,499.00 0.65%夏萌 580,063.00 580,063.00 1.19%边晓军 314,499.00 314,499.00 0.65%天津兰德天元股权投资
7,222,040.00 7,222,040.00 14.82%合伙企业（有限合伙）
天津斯凯股权投资合伙
1,156,227.00 1,156,227.00 2.37%企业（有限合伙）
南海成长精选（天津）
4,874,239.00 4,874,239.00 10.00%股权投资基金合伙企业
合计 25,000,000.00 100.00% 23,742,002.00 48,742,002.00 100.00%（2）2014年股本变动情况
2013年12月31日 2014年7月31日投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例娄晓曦 31,135,445.00 63.88% 31,135,445.00 58.99%陈颖 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%胡凡 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%赵晨阳 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%徐兵 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%朱文玖 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%乔梁 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%张露梦 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%
2013年12月31日 2014年7月31日投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例杨志刚 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%李霞 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%张朋遥 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%徐漫霏 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%夏萌 580,063.00 1.19% 580,063.00 1.10%边晓军 314,499.00 0.65% 314,499.00 0.60%天津兰德天元股权投资
7,222,040.00 14.82% 763,132.00 7,985,172.00 15.13%合伙企业（有限合伙）
天津斯凯股权投资合伙
1,156,227.00 2.37% 53,926.00 1,210,153.00 2.29%企业（有限合伙）
南海成长精选（天津）
4,874,239.00 10.00% 4,874,239.00 9.24%股权投资基金合伙企业
杭州凯泰厚德投资合伙
3,217,410.00 3,217,410.00 6.10%企业（有限合伙）
合计 48,742,002.00 100.00% 4,034,468.00 52,776,470.00 100.00%21、资本公积
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日股本溢价 185,670,912.35 86,505,380.35
合计 185,670,912.35 86,505,380.35
（1）2013年资本公积变动情况
项 目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日股本溢价 94,282,000.00 7,776,619.65 86,505,380.35合计 94,282,000.00 7,776,619.65 86,505,380.35（2）2014年资本公积变动情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日股本溢价 86,505,380.35 99,165,532.00 185,670,912.35合计 86,505,380.35 99,165,532.00 185,670,912.35注：资本公积本期增加系投资者投入形成；本期减少系资本公积转增股本形成。
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日法定盈余公积 2,947,312.52 2,947,312.52 2,933,034.64合计 2,947,312.52 2,947,312.52 2,933,034.64（1）2013年盈余公积变动情况
项 目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积金 2,933,034.64 3,323,587.50 3,309,309.62 2,947,312.52合计 2,933,034.64 3,323,587.50 3,309,309.62 2,947,312.52（2）2014年盈余公积变动情况
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日法定盈余公积金 2,947,312.52 2,947,312.52合计 2,947,312.52 2,947,312.5223、未分配利润
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
本期期初余额 31,399,226.48 26,397,311.74 -465,735.37本期增加额 -14,636,630.29 34,325,502.24 29,796,081.75其中：本期净利润转入 -14,636,630.29 33,235,874.97 29,796,081.75其他调整因素 1,089,627.27
本期减少额 29,323,587.50 2,933,034.64其中：本期提取盈余公积数 3,323,587.50 2,933,034.64本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数 26,000,000.00
转增资本
其他减少
本期期末余额 16,762,596.19 31,399,226.48 26,397,311.7424、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
主营业务收入 27,400,756.65 160,297,836.18 127,465,444.86其他业务收入
营业收入合计 27,400,756.65 160,297,836.18 127,465,444.86主营业务成本 26,053,333.09 75,359,291.07 52,299,404.02
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
其他业务成本
营业成本合计 26,053,333.09 75,359,291.07 52,299,404.02（2）主营业务（经营分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本电视剧 27,400,756.65 26,053,333.09 160,297,836.18 75,359,291.07 127,465,444.86 52,299,404.02合计 27,400,756.65 26,053,333.09 160,297,836.18 75,359,291.07 127,465,444.86 52,299,404.02（3）主营业务（地区分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
华东地区 57,028.29 43,178,674.56 14,933,668.44 86,956,869.27 36,554,529.03华南地区 29,433.96 26,329,641.51 16,233,235.53 127,783.02 49,666.71华北地区 1,811,320.74 21,104,029.08 8,465,194.65 32,337,347.11 12,568,881.53华中地区 48,295,238.21 29,273,076.56 5,968,351.13 2,319,778.99西北地区 25,301,700.07 25,683,366.40 21,064,800.00 6,304,781.71 288,207.54 112,020.52西南地区 90,896.23 369,966.69 101,981.13 46,794.09 1,786,886.79 694,527.24东北地区 110,377.36 223,471.69 102,540.09
合计 27,400,756.65 26,053,333.09 160,297,836.18 75,359,291.07 127,465,444.86 52,299,404.02（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例
2014年1-7月 27,400,756.65 100.00%2013年 135,064,160.40 84.26%2012年 101,853,724.15 79.91%25、营业税金及附加
税项 2014年1-7月 2013年 2012年
营业税 384,000.00 3,063,166.16城市维护建设税 274,498.84 768,699.39 318,722.62教育费附加 196,070.59 549,070.99 227,659.02合计 470,569.43 1,701,770.38 3,609,547.8026、销售费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
销售费用\人力资源费用 1,367,892.29 1,262,094.43 633,236.00销售费用\公务费用 2,002,117.75 8,018,055.92 12,182,634.04销售费用\能源费用 4,812.80 2,606.85 -销售费用\发行费用 2,225,266.43 5,873,436.17 7,752,684.72合计 5,600,089.27 15,156,193.37 20,568,554.7627、管理费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
管理费用\人力资源费用 1,063,106.74 1,039,921.85 568,204.35管理费用\公务费用 2,879,069.79 8,505,095.65 2,669,425.38管理费用\能源费用 184,615.02 163,375.51 107,967.88管理费用\税金费用 75,795.76 444,213.96 147,060.00管理费用\固定费用 337,536.71 1,007,652.54 471,336.52合计 4,540,124.02 11,160,259.51 3,963,994.1328、财务费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
利息支出 5,687,093.91 6,238,741.76 5,737,348.14减：利息收入 28,609.11 62,209.45 705,995.66汇兑损失
减：汇兑收益
其他 334,856.87 269,484.00 695,608.20合计 5,993,341.67 6,446,016.31 5,726,960.6829、资产减值损失
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
坏账损失 -826,760.73 5,957,984.24 2,327,725.60合 计 -826,760.73 5,957,984.24 2,327,725.6030、营业外收入
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
政府补助利得 1,345,100.00其他利得 20,000.00
合 计 20,000.00 1,345,100.00注1：政府补助利得项目系公司收到的北京市文化创意产业发展专项资金贴息
补助。
31、所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
当期所得税 12,789,942.39 11,100,207.53递延所得税 206,690.19 -1,489,496.06 -581,931.41合计 206,690.19 11,300,446.33 10,518,276.1232、现金流量表项目注释
（1）收到及支付的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年利息收入 28,609.11 62,209.45 705,995.66营业外收入 20,000.00 1,345,100.00收到的电视剧联合投资款 10,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00收到的其他款项 25,643,063.50 20,149,172.62 12,121,513.31合计 35,671,672.61 70,231,382.07 64,172,608.97支付的其他与经营活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年付现费用 7,918,205.85 30,918,216.16 20,823,279.91支付的电视剧联合投资款 50,478,000.00 63,000,000.00 6,710,000.00支付的其他款项 1,100,207.41 14,623,657.42 25,936,718.10合计 59,496,413.26 108,541,873.58 53,469,998.01（2）收到及支付的其他与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年担保保证金返还 1,900,000.00
合计 1,900,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年担保保证金 1,900,000.00担保费 330,000.00 250,000.00 690,000.00抵押服务费 2,000.00担保公司公证费_ 30,000.00合计 330,000.00 250,000.00 2,622,000.0033、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——净利润 -14,636,630.29 33,235,874.97 29,796,081.75加：资产减值准备 -826,760.73 5,957,984.24 2,327,725.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,652.07 124,776.72 90,240.30无形资产摊销 7,925.54 13,586.64 11,341.68长期待摊费用摊销 866,969.16 354,951.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 4,937,093.91 6,238,741.76 6,427,348.14投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 206,690.19 -1,489,496.06 -581,931.41递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,136,513.44 -72,459,976.28 2,142,393.89经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -108,910,764.50 -268,343,143.06 -44,477,927.90经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 33,636,813.58 122,717,476.17 49,640,990.94其他
经营活动产生的现金流量净额 -78,348,466.79 -173,137,205.74 45,731,214.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,594,784.02 20,766,355.77 55,997,418.27减：现金的期初余额 20,766,355.77 55,997,418.27 561,272.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,828,428.25 -35,231,062.50 55,436,145.29八、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、本公司实际控制人为娄晓曦。
实际控制人 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
投资金额（万元）所占比 投资金额（万元）所占比例投资金额（万元）所占比例例
娄晓曦 3,113.54 58.99% 3,113.54 63.88% 2,475.00 99.00%2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
石梦娜 实际控制人之配偶
陈颖 本公司之股东
边晓军 本公司之股东
严歌苓 本公司之董事
北京嘉文兄弟文化传播有限公司 本公司之控制人配偶曾控制的公司
（二）、关联交易（万元）
1、购销交易、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-7月 2013年 2012年关联方 关联交易 定价
类型
占同类交 占同类交 占同类交名称 内容 原则
金额 金额 金额
易比例 易比例 易比例提供 协议
边晓军 委托制片 2,605.33 100.00% 7,515.93 100.00% 3,309.36 100.00%劳务 定价
2、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕娄晓曦 本公司 2,425.002012年12月14日2016年12月14日 否
娄晓曦 本公司 1,850.002012年11月13日2016年11月13日 否
娄晓曦 本公司 770.00 2013年1月18日 2017年1月13日 否
娄晓曦 本公司 750.00 2013年2月26日 2017年1月13日 否
娄晓曦 本公司 750.00 2013年3月19日 2017年1月13日 否
娄晓曦 本公司 855.00 2013年4月26日 2017年1月13日 否
娄晓曦 本公司 2,000.002013年10月25日2017年10月25日 否
石梦娜 本公司 600.00 2013年1月29日 2017年1月13日 否
（三)、关联方应收应付款项余额
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日其他应收款：
娄晓曦 876,446.93 8,265,286.12边晓军 7,000,000.00
北京嘉文兄弟文化传播有限公司 24,250,000.00预付款项：
边晓军 182,537,705.96 144,061,009.12 53,852,244.38严歌苓 5,329,329.00应付股利
陈颖 208,000.00 208,000.00
其他应付款：
娄晓曦 97,238.47
九、或有事项
无
十、资产负债表日后事项
无
十一、债务重组事项
无
十二、承诺事项
无
十三、非货币性交易
无
十四、其他重要事项
无
十五、补充资料
非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号――非经常性损益（2008年修订）》，本公司非经常性损益如下：
2014年7月312013年12月312012年12月31项 目
日 日 日一、非经常性损益合计 20,000.00 1,345,100.00（一）非流动资产处置损益
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
2014年7月312013年12月312012年12月31项 目
日 日 日（三）计入当期损益的政府补助 1,345,100.00（四）计入当期损益的资金占用费
（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投
资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的营业外收支净额 20,000.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 5,000.00 336,275.00三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 15,000.00 1,008,825.00四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 0.00 15,000.00 1,008,825.00五、归属于母公司净利润 -14,636,630.29 33,235,874.97 29,796,081.75六、扣除非经常损益后的净利润 -14,636,630.29 33,220,874.97 28,787,256.75北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司