沈阳新松机器人自动化股份有限公司
2016年财务报告
一、审计报告
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|审计意见类型|标准的无保留意见|
|审计报告签署日期|2017年03月09日|
|审计机构名称|华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|【2017】1401号|
|注册会计师姓名|吴宇、孙明昊|

审计报告正文
沈阳新松机器人自动化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳新松机器人自动化股份有限公司（以下简称新松公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新松公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新松公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新松公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳新松机器人自动化股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,391,354,977.64|3,133,053,261.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|117,436,186.00|89,483,463.22|
|应收账款|809,703,937.45|669,600,838.42|
|预付款项|197,430,378.91|139,855,600.63|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|39,649,905.21|27,067,240.09|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,698,435,208.63|1,232,651,529.65|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|976,919,925.45|4,316,652.46|
|流动资产合计|5,230,930,519.29|5,296,028,585.55|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|304,691,033.33||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

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|-|-|-|
|长期股权投资|65,074,569.24|50,878,471.37|
|投资性房地产|||
|固定资产|516,601,933.24|446,063,908.75|
|在建工程|649,763,086.30|525,450,603.56|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|234,675,275.87|204,267,720.47|
|开发支出|25,709,555.49|12,741,085.89|
|商誉|45,152.32|45,152.32|
|长期待摊费用|22,186,186.18|6,477,150.74|
|递延所得税资产|30,712,767.73|23,343,975.18|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,849,459,559.70|1,269,268,068.28|
|资产总计|7,080,390,078.99|6,565,296,653.83|
|流动负债：|||
|短期借款|163,334,675.00|273,170,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|148,387,845.19|129,577,393.28|
|应付账款|357,263,879.89|213,606,809.69|
|预收款项|106,940,686.55|60,004,286.21|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,933,988.06|3,170,868.85|
|应交税费|60,153,580.86|88,376,546.57|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|6,208,097.06|6,244,311.93|

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|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|98,908,360.38|78,929,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|947,131,112.99|853,079,216.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|251,210,559.00|247,810,559.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|244,765,911.27|184,364,071.13|
|递延所得税负债|1,300,253.85||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|497,276,724.12|432,174,630.13|
|负债合计|1,444,407,837.11|1,285,253,846.66|
|所有者权益：|||
|股本|1,560,239,617.00|709,199,826.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,650,327,760.30|3,217,687,621.30|
|减：库存股|||
|其他综合收益|7,368,105.17||
|专项储备|||
|盈余公积|201,729,920.79|162,562,803.13|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,146,758,956.74|1,129,752,364.41|

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|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|5,566,424,360.00|5,219,202,614.84|
|少数股东权益|69,557,881.88|60,840,192.33|
|所有者权益合计|5,635,982,241.88|5,280,042,807.17|
|负债和所有者权益总计|7,080,390,078.99|6,565,296,653.83|

法定代表人：于海斌 主管会计工作负责人：金庆丰 会计机构负责人：张晨2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,256,054,257.82|3,026,053,245.64|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|98,784,219.98|56,144,744.07|
|应收账款|596,118,197.57|559,871,022.70|
|预付款项|177,561,893.22|120,818,668.84|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|73,464,507.82|43,335,085.19|
|存货|1,530,944,986.89|1,069,836,886.91|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|965,000,000.00||
|流动资产合计|4,697,928,063.30|4,876,059,653.35|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|304,691,033.33||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|422,698,853.40|359,364,542.50|
|投资性房地产|||
|固定资产|285,500,427.84|242,171,766.40|
|在建工程|514,146,457.82|439,152,330.41|
|工程物资|||

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|-|-|-|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|123,550,714.92|95,884,729.45|
|开发支出|7,039,837.00|6,694,073.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|14,325,329.83|12,434,152.19|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,671,952,654.14|1,155,701,593.95|
|资产总计|6,369,880,717.44|6,031,761,247.30|
|流动负债：|||
|短期借款|130,044,675.00|241,670,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|131,416,032.19|116,182,438.22|
|应付账款|267,559,038.23|177,997,165.12|
|预收款项|81,543,826.37|43,796,293.60|
|应付职工薪酬|1,819,431.20|267,876.39|
|应交税费|47,126,586.49|78,279,430.94|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|4,614,262.27|3,955,930.85|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|23,908,360.38|37,429,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|688,032,212.13|699,578,135.12|
|非流动负债：|||
|长期借款|100,000,000.00|89,600,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|153,634,911.27|143,789,071.13|
|递延所得税负债|1,300,253.85||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|254,935,165.12|233,389,071.13|
|负债合计|942,967,377.25|932,967,206.25|
|所有者权益：|||
|股本|1,560,239,617.00|709,199,826.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,650,145,292.92|3,217,505,153.92|
|减：库存股|||
|其他综合收益|7,368,105.17||
|专项储备|||
|盈余公积|201,729,920.79|162,562,803.13|
|未分配利润|1,007,430,404.31|1,009,526,258.00|
|所有者权益合计|5,426,913,340.19|5,098,794,041.05|
|负债和所有者权益总计|6,369,880,717.44|6,031,761,247.30|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|2,033,481,030.11|1,685,391,508.43|
|其中：营业收入|2,033,481,030.11|1,685,391,508.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,722,371,853.19|1,422,292,054.78|
|其中：营业成本|1,388,075,300.92|1,110,848,748.99|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||

||||
|-|-|-|
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|15,728,514.34|10,529,736.76|
|销售费用|46,232,914.61|30,016,686.12|
|管理费用|279,425,816.10|234,448,830.12|
|财务费用|-34,203,897.26|9,008,506.86|
|资产减值损失|27,113,204.48|27,439,545.93|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||7,675,000.48|64,132,948.25|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-4,303,902.13|-2,022,733.75|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|318,784,177.40|327,232,401.90|
|加：营业外收入|169,975,015.22|143,096,498.39|
|其中：非流动资产处置利得|308,751.28|73,579.35|
|减：营业外支出|1,140,068.15|3,835,991.25|
|其中：非流动资产处置损失|135,766.88|3,446,551.79|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|487,619,124.47|466,492,909.04|
|减：所得税费用|68,127,812.33|63,985,755.63|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|419,491,312.14|402,507,153.41|
|归属于母公司所有者的净利润|410,773,622.59|394,823,483.47|
|少数股东损益|8,717,689.55|7,683,669.94|
|六、其他综合收益的税后净额|7,368,105.17|-37,918,500.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||7,368,105.17|-37,918,500.00|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||

||||
|-|-|-|
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||7,368,105.17|-37,918,500.00|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
||7,368,105.17|-37,918,500.00|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|426,859,417.31|364,588,653.41|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||418,141,727.76|356,904,983.47|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|8,717,689.55|7,683,669.94|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2633|0.2531|
|（二）稀释每股收益|0.2633|0.2531|

法定代表人：于海斌 主管会计工作负责人：金庆丰 会计机构负责人：张晨4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入 1|,619,846,068.37|1,345,143,452.72|
|减：营业成本 1|,123,672,034.96|916,790,191.79|
|税金及附加 1|1,467,032.33|9,010,251.17|
|销售费用 3|5,690,887.11|22,050,596.07|
|管理费用 1|14,214,602.19|103,456,101.68|
|财务费用 -|35,115,391.84|7,972,829.17|
|资产减值损失 1|9,967,804.38|25,711,917.07|

||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||7,675,000.48|64,423,371.19|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-4,303,902.13|-2,022,733.75|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|357,624,099.72|324,574,936.96|
|加：营业外收入|99,670,648.47|106,719,607.85|
|其中：非流动资产处置利得|237,618.31|69,166.96|
|减：营业外支出|593,440.58|3,407,952.26|
|其中：非流动资产处置损失|83,440.58|3,407,952.26|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||456,701,307.61|427,886,592.55|
|列）|||
|减：所得税费用|65,030,131.04|60,587,190.42|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|391,671,176.57|367,299,402.13|
|五、其他综合收益的税后净额|7,368,105.17|-37,918,500.00|
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
||7,368,105.17|-37,918,500.00|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
||7,368,105.17|-37,918,500.00|
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|399,039,281.74|329,380,902.13|

||||
|-|-|-|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2510|0.2354|
|（二）稀释每股收益|0.2510|0.2354|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,739,185,354.15|1,535,482,781.62|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|18,575,173.83|16,729,400.17|
|收到其他与经营活动有关的现金|291,048,749.39|160,814,485.32|
|经营活动现金流入小计|2,048,809,277.37|1,713,026,667.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,422,216,299.08|1,189,367,781.70|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||414,325,563.13|340,394,364.03|
|金|||
|支付的各项税费|205,725,799.62|167,302,059.46|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|163,444,785.86|134,983,502.89|
|经营活动现金流出小计|2,205,712,447.69|1,832,047,708.08|
|经营活动产生的现金流量净额|-156,903,170.32|-119,021,040.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|28,841,678.45|36,540,000.00|
|取得投资收益收到的现金|36,480,931.99|66,155,682.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||194,177.73|99,671.30|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|65,516,788.17|102,795,353.30|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||159,476,586.18|258,566,422.99|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|343,370,325.44|12,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|965,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|1,467,846,911.62|270,566,422.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,402,330,123.45|-167,771,069.69|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,975,999,995.20|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|332,571,177.26|497,280,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|37,486,167.72|34,316,667.12|
|筹资活动现金流入小计|370,057,344.98|3,507,596,662.32|
|偿还债务支付的现金|428,906,502.26|458,830,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||78,572,416.28|72,161,758.86|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|46,209,367.37|49,540,611.92|
|筹资活动现金流出小计|553,688,285.91|580,532,370.78|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-183,630,940.93|2,927,064,291.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||-2,461.33|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,742,864,234.70|2,640,269,719.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|3,094,613,574.62|454,343,855.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,351,749,339.92|3,094,613,574.62|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,249,907,127.58|1,164,119,614.29|
|收到的税费返还|16,699,759.70|16,729,400.17|
|收到其他与经营活动有关的现金|141,088,483.15|96,827,451.92|
|经营活动现金流入小计|1,407,695,370.43|1,277,676,466.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,064,531,161.22|976,501,013.55|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||275,381,934.32|239,907,106.90|
|金|||
|支付的各项税费|173,297,708.77|135,470,630.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|104,556,926.91|64,908,822.16|
|经营活动现金流出小计|1,617,767,731.22|1,416,787,573.36|
|经营活动产生的现金流量净额|-210,072,360.79|-139,111,106.98|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|28,841,678.45|36,540,000.00|
|取得投资收益收到的现金|36,480,931.99|66,446,104.94|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||154,177.73|87,231.30|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|65,476,788.17|103,073,336.24|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||109,055,810.55|128,569,866.19|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|364,070,325.44|79,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|965,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|1,438,126,135.99|208,069,866.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,372,649,347.82|-104,996,529.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,975,999,995.20|
|取得借款收到的现金|230,044,675.00|384,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|35,794,412.25|30,465,510.09|
|筹资活动现金流入小计|265,839,087.25|3,390,965,505.29|
|偿还债务支付的现金|358,670,000.00|433,830,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||66,842,228.44|61,507,509.71|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|31,400,379.69|39,786,757.83|
|筹资活动现金流出小计|456,912,608.13|535,124,267.54|
|筹资活动产生的现金流量净额|-191,073,520.88|2,855,841,237.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||-886.12|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,773,795,229.49|2,611,732,714.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,997,367,413.27|385,634,698.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,223,572,183.78|2,997,367,413.27|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||709,19||||3,217,6||||||1,129,7||5,280,0|
||||||||||162,562|||60,840,||
|一、上年期末余额|9,826.||||87,621.||||||52,364.||42,807.|
||||||||||,803.13|||192.33||
||00||||30||||||41||17|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||709,19|3,217,6|||1,129,7||5,280,0|
|||||162,562||60,840,||
|二、本年期初余额|9,826.|87,621.|||52,364.||42,807.|
|||||,803.13||192.33||
||00|30|||41||17|
|三、本期增减变动|851,03|-567,35||||||
||||7,368,1|39,167,|17,006,|8,717,6|355,939|
|金额（减少以“－”|9,791.|9,861.0||||||
||||05.17|117.66|592.33|89.55|,434.71|
|号填列）|00|0||||||
|（一）综合收益总|||7,368,1||410,773|8,717,6|426,859|
|额|||05.17||,622.59|89.55|,417.31|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
||283,67||||-393,76|||
|||||39,167,|||-70,919,|
|（三）利润分配|9,930.||||7,030.2|||
|||||117.66|||982.60|
||00||||6|||
|||||39,167,|-39,167,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||117.66|117.66|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
||283,67||||-354,59|||
|3．对所有者（或|||||||-70,919,|
||9,930.||||9,912.6|||
|股东）的分配|||||||982.60|
||00||||0|||
|4．其他||||||||
||567,35|-567,35||||||
|（四）所有者权益||||||||
||9,861.|9,861.0||||||
|内部结转||||||||
||00|0||||||
||567,35|-567,35||||||
|1．资本公积转增||||||||
||9,861.|9,861.0||||||
|资本（或股本）||||||||
||00|0||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||1,560,|2,650,3|||1,146,7||5,635,982,241.88|
||||7,368,1|201,729||69,557,||
|四、本期期末余额|239,61|27,760.|||58,956.|||
||||05.17|,920.79||881.88||
||7.00|30|||74|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||654,85||||||||||||1,987,6|
||||||311,152||37,918,||125,832||804,401|53,491,||
|一、上年期末余额|2,000.||||||||||||48,350.|
||||||,467.38||500.00||,862.92||,421.13|099.45||
||00||||||||||||88|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||654,85||||||||||||1,987,6|
||||||311,152||37,918,||125,832||804,401|53,491,||
|二、本年期初余额|2,000.||||||||||||48,350.|
||||||,467.38||500.00||,862.92||,421.13|099.45||
||00||||||||||||88|
|三、本期增减变动|54,347||||2,906,5||||||||3,292,3|
||||||||-37,918,||36,729,||325,350|7,349,0||
|金额（减少以“－”|,826.0||||35,153.||||||||94,456.|
||||||||500.00||940.21||,943.28|92.88||
|号填列）|0||||92||||||||29|
|（一）综合收益总|||||||-37,918,||||394,823|7,683,6|364,588|
|额|||||||500.00||||,483.47|69.94|,653.41|
|（二）所有者投入|54,347||||2,906,5||||||||2,960,8|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|和减少资本|,826.0|35,153.||||82,979.|
||0|92||||92|
||54,347|2,906,5||||2,960,8|
|1．股东投入的普|||||||
||,826.0|35,153.||||82,979.|
|通股|||||||
||0|92||||92|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
||||36,729,|-69,472,|-334,57|-33,077,|
|（三）利润分配|||||||
||||940.21|540.19|7.06|177.04|
||||36,729,|-36,729,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||940.21|940.21|||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-32,742,|-334,57|-33,077,|
|股东）的分配||||599.98|7.06|177.04|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||709,19|3,217,6||1,129,7||5,280,0|
||||162,562||60,840,||
|四、本期期末余额|9,826.|87,621.||52,364.||42,807.|
||||,803.13||192.33||
||00|30||41||17|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,009,5||
||709,199,||||3,217,505||||162,562,8||5,098,794|
|一、上年期末余额||||||||||26,258.||
||826.00||||,153.92||||03.13||,041.05|
|||||||||||00||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||1,009,5||
||709,199,||||3,217,505||||162,562,8||5,098,794|
|二、本年期初余额||||||||||26,258.||
||826.00||||,153.92||||03.13||,041.05|
|||||||||||00||
|三、本期增减变动||||||||||||
||851,039,||||-567,359,||7,368,105||39,167,11|-2,095,8|328,119,2|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||791.00||||861.00||.17||7.66|53.69|99.14|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||7,368,105|||391,671|399,039,2|
|额|||||||.17|||,176.57|81.74|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-393,76||
||283,679,||||||||39,167,11||-70,919,9|
|（三）利润分配||||||||||7,030.2||
||930.00||||||||7.66||82.60|
|||||||||||6||
||||||||||39,167,11|-39,167,||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||7.66|117.66||
|2．对所有者（或|283,679,|||||||||-354,59|-70,919,9|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|930.00||||9,912.6|82.60|
||||||0||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|567,359,|-567,359,|||||
|内部结转|861.00|861.00|||||
|1．资本公积转增|567,359,|-567,359,|||||
|资本（或股本）|861.00|861.00|||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||||||1,007,4|5,426,913,340.19|
||1,560,23|2,650,145|7,368,105|201,729,9|||
|四、本期期末余额|||||30,404.||
||9,617.00|,292.92|.17|20.79|||
||||||31||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||654,852,||||310,970,0||37,918,50||125,832,8|711,699|1,841,272|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||00.00||0.00||62.92|,396.06|,758.98|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||654,852,||||310,970,0||37,918,50||125,832,8|711,699|1,841,272|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||00.00||0.00||62.92|,396.06|,758.98|
|三、本期增减变动||||||||||||
||54,347,8||||2,906,535||-37,918,5||36,729,94|297,826|3,257,521|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||26.00||||,153.92||00.00||0.21|,861.94|,282.07|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||-37,918,5|||367,299|329,380,9|
|额|||||||00.00|||,402.13|02.13|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入|54,347,8|2,906,535|||2,960,882|
|和减少资本|26.00|,153.92|||,979.92|
|1．股东投入的普|54,347,8|2,906,535|||2,960,882|
|通股|26.00|,153.92|||,979.92|
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
||||36,729,94|-69,472,|-32,742,5|
|（三）利润分配||||||
||||0.21|540.19|99.98|
||||36,729,94|-36,729,||
|1．提取盈余公积||||||
||||0.21|940.21||
|2．对所有者（或||||-32,742,|-32,742,5|
|股东）的分配||||599.98|99.98|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||1,009,5||
||709,199,|3,217,505|162,562,8||5,098,794|
|四、本期期末余额||||26,258.||
||826.00|,153.92|03.13||,041.05|
|||||00||

三、公司基本情况
沈阳新松机器人自动化股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2000年4月经辽宁省人民政府辽政[2000]84号文批准，
取得辽宁省工商行政管理局核发的210000004937327号《企业法人营业执照》，设立时注册资本为人民币4,000万元。由中国
科学院沈阳自动化研究所（以下简称自动化所）作为主发起人，联合沈阳火炬高新技术开发中心、辽宁科发实业公司、辽宁
科技成果转化公司、中国科学院沈阳分院四家法人单位及王天然、张念哲、曲道奎、胡炳德等四名自然人共同发起设立。
2008年6月，根据公司2007年年度股东大会决议及公司第三届董事会第六次会议决议，由金石投资有限公司、中国科技产业投资管理有限公司、沈阳森木投资管理有限公司向公司增资扩股，新增注册资本已经辽宁天健会计师事务所审验，出具了辽天会证验字[2008]S226号验资报告。此次增资后公司注册资本由4,000万元增加到4,600万元。
2009年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准沈阳新松机器人自动化股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1036号）核准，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1,550万股，发行价格为每股39.80元，共募集资金61,690万元。首次公开发行股票后，公司注册资本由4,600万元变更为6,150万元。
2010年4月，根据公司2009年度股东大会决议，公司以总股本6,150万股为基数，向全体股东每10股送红股2股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。此次送配后，公司注册资本由6,150万元变更为13,530万元。
2011年3月，根据公司2010年度股东大会决议，公司以总股本13,530万股为基数，向全体股东每10股送红股5股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。此次送配后公司注册资本由13,530万元变更为29,766万元。
2014年6月，根据公司2013年度股东大会决议，公司决定以总股本29,766万股为基数，向全体股东每10股送红股6股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。此次送配后公司注册资本由29,766万元变更为65,485.20万元。
2015年11月，根据公司2014年度第一次临时股东大会决议、2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准沈阳新松机器人自动化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1170号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票5,434.7826万股，每股面值1元，申请增加注册资本5,434.7826万元，变更后的注册资本为70,919.9826万元。
2016年3月根据公司2015年度股东大会决议，公司决定以总股本70,919.98万股为基数，向全体股东每10股送红股4股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。此次送配后公司注册资本由人民币70,919.98万元变更为人民币156,023.96万元。
截止2016年12月31日，公司注册资本为人民币156,023.96万元。
公司所处行业属于工业自动化，主要从事工业机器人及自动化成套装备系统的研发、制造。公司主要产品包括工业机器人、物流与仓储自动化成套装备、自动化装配与检测生产线及系统集成、交通自动化系统等。
公司的经营范围：机器人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、大型自动化系统与生产线开发、制造、工程安装；信息技术与网络系统设计、开发、技术咨询、服务、转让；计算机机械电子设备及配件销售，自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可证后方可经营），海洋自动化装备、油田自动化装备、激光技术及装备、低压成套开关和控制设备开发、制造、工程安装，公路、隧道、轨道交通综合监控系统、建筑智能化及机电工程设计、制造、工程安装，智能机电及信息产品设计、制造、租赁、销售，光电技术及产品开发、制造、销售，公共服务机器人设计、制造、销售；安防工程设计、施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司的经营地址：沈阳市浑南新区金辉街16号。法定代表人于海斌。
财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于2017年3月9日决议批准报出。
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
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|序号|子公司全称|子公司简称|持股比例（%）|

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|6|上海新松机器人有限公司|上海有限公司|100.00|

上述子公司具体情况详见本附注九、在其他主体中的权益。
(1)本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
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|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|上海星至辉创业孵化器经营管理有限公司|上海星至辉公司|新设子公司|
|2|新松机器人（国际）有限公司|香港新松公司|新设子公司|
|3|台州市新松机器人科技创新服务中心|台州新松中心|新设民办非企业单位|

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A、一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A、持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B、可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司将500万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||定为单项金额重大。|
||对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观|
||证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其|
||账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，|
||在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折|
||现。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|关联方|其他方法|
|其他|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|70.00%|70.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收|
|单项计提坏账准备的理由|款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本|
||公司单独进行减值测试。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值|
|坏账准备的计提方法||
||损失，并据此计提相应的坏账准备。|

12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋、建筑物|30-40年|5|2.38-3.17|
|土地使用权|40-50年|0|2.00-2.50|

16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|30-40年|5|2.38-3.17|
|机器设备|年限平均法|8-14年|5|6.79-11.88|
|电子设备|年限平均法|4-8年|5|11.88-23.75|
|运输设备|年限平均法|8年|5|11.88|
|其他|年限平均法|5年|5|19.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|40-50年|法定使用权|
|计算机软件|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命|
|专有技术|10年|相关法律规定|
|著作权|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21、长期待摊费用
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，且股利发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为金融负债，如果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金融工具，需要对优先股进行分拆。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并不再保留与商品相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经收到或取得了收取价款的证据，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时，确认为销售商品收入的实现。
合同金额较小（通常小于300万元），且合同期通常在一年以内的项目根据取得的对方验收单据确认收入。
（2）提供劳务收入
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
合同金额较大（大于等于300万元），生产周期跨越一个或几个会计期间的项目按照《企业会计准则——建造合同》的要求进行核算。
①资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，根据完工百分比确认合同收入和合同成本。
建造合同的结果能可靠估计，是指同时满足以下四个条件：
A.合同总收入能够可靠计量。
B.与合同相关的经济利益很可能流入企业。
C.实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量。
D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的合同成本能够可靠的确定。
合同完工进度按累计实际发生成本占预计总成本的比例确认。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入按照能够收回的合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
B.合同成本不可能收回的，在发生的当期确认为合同费用，不确认合同收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
30、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|产品销售收入、应税劳务收入|17%、6%、3%|
|城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%、1%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、10%|
|营业税|劳务收入|3%、5%|
|地方教育费|实际缴纳的流转税额|2%|
|教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|北京新松佳和电子系统股份有限公司|15%|
|杭州新松机器人自动化有限公司|15%|
|上海新松机器人自动化有限公司|15%|
|中科新松有限公司|15%|
|沈阳新松数字驱动有限公司|25%|
|上海新松机器人有限公司|25%|
|宁波新松机器人科技有限公司|25%|
|上海星至辉创业孵化器经营管理有限公司|10%|
|台州市新松机器人科技创新服务中心|25%|

2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司于2014年10月22日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业，有效期三年（2014年1月至2016年12月），有效期内按15%的税率计缴企业所得税。本公司2016年度按15%税率计缴企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司所属子公司北京新松公司于2014年10月30日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局四部门认定为高新技术企业，有效期三年（2014年1月至2016年12月），有效期内按15%的税率计缴企业所得税。公司所属子公司北京新松公司2016年度按15%税率计缴企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司所属子公司杭州新松公司于2014年9月29日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年（2014年1月至2016年12月），有效期内按15%的税率计缴企业所得税。公司所属子公司杭州新松公司2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司所属二级子公司上海新松公司于2014年10月23日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年（2014年1月至2016年12月），有效期内按15%的税率计缴企业所得税。公司所属二级子公司上海新松公司2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司所属二级子公司中科新松公司于2016年11月24日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年（2016年1月至2018年12月），有效期内按15%的税率计缴企业所得税。公司所属二级子公司中科新松公司2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|356,439.42|298,047.27|
|银行存款|1,351,392,900.50|3,094,315,527.35|
|其他货币资金|39,605,637.72|38,439,686.46|
|合计|1,391,354,977.64|3,133,053,261.08|

其他说明
（1）本项目期末余额较期初余额减少1,741,698,283.44元，减幅55.59%，主要系公司本年进行项目建设及经营采购支出所致。
（2）其他货币资金主要系公司为开具保函及承兑汇票而存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|113,419,186.00|82,341,363.22|
|商业承兑票据|4,017,000.00|7,142,100.00|
|合计|117,436,186.00|89,483,463.22|

（2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|82,021,122.75||
|合计|82,021,122.75||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||931,583,||121,879,||809,703,9|765,957||96,356,99||669,600,83|
|合计提坏账准备的||100.00%||13.08%|||100.00%||12.58%||
||031.28||093.83||37.45|,837.35||8.93||8.42|
|应收账款|||||||||||
||931,583,||121,879,||809,703,937.45|765,957||96,356,99||669,600,838.42|
|合计||100.00%||13.08%|||100.00%||12.58%||
||031.28||093.83|||,837.35||8.93|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内小计|634,523,190.45|31,726,159.52|5.00%|
|1至2年|164,834,041.05|16,483,404.10|10.00%|
|2至3年|45,761,061.83|13,728,318.55|30.00%|
|3至4年|36,879,929.53|18,439,964.77|50.00%|
|4至5年|26,945,205.12|18,861,643.59|70.00%|
|5年以上|22,639,603.30|22,639,603.30|100.00%|
|合计|931,583,031.28|121,879,093.83|13.08%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,522,094.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司期末应收账款前五名金额合计140,142,044.96元，占期末余额合计数的比例为15.04%，计提坏账准备金额为22,835,091.49元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|163,580,466.73|82.85%|117,742,095.19|84.19%|
|1至2年|17,907,998.67|9.07%|14,487,200.50|10.36%|
|2至3年|9,151,005.16|4.64%|1,552,158.99|1.11%|
|3年以上|6,790,908.35|3.44%|6,074,145.95|4.34%|
|合计|197,430,378.91|--|139,855,600.63|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项金额增加主要系未到结算期。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付账款前五名金额合计34,877,199.71元，占期末余额合计数的比例为17.67%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||14.16%|||||||
||46,189,1||6,539,21||39,649,90|32,015,||4,948,103||27,067,240.|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||15.46%||
||18.02||2.81||5.21|343.32||.23||09|
|其他应收款|||||||||||
||46,189,1||6,539,21|14.16%|39,649,905.21|32,015,||4,948,103||27,067,240.09|
|合计||100.00%|||||100.00%||15.46%||
||18.02||2.81|||343.32||.23|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|28,999,004.19|1,449,489.49|5.00%|
|1至2年|11,044,270.59|1,104,427.05|10.00%|
|2至3年|2,231,136.50|669,340.94|30.00%|
|3至4年|934,249.82|467,124.91|50.00%|
|4至5年|438,755.00|307,128.50|70.00%|
|5年以上|2,541,701.92|2,541,701.92|100.00%|
|合计|46,189,118.02|6,539,212.81|14.16%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,591,109.58元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金借款|7,270,035.51|5,386,036.41|
|保证金|30,302,342.69|19,055,615.14|
|往来款|3,777,453.81|3,770,470.04|
|押金|2,830,512.83|2,080,519.16|
|其他|2,008,773.18|1,722,702.57|
|合计|46,189,118.02|32,015,343.32|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|深圳前海和信运通||||||
||履约保证金|4,800,000.00|1-2年|10.39%|480,000.00|
|供应链有限公司||||||
|东软集团股份有限||||||
||履约保证金|2,600,000.00|1年以内|5.63%|130,000.00|
|公司||||||
|沈阳宁之晟机电设||||||
||往来款|2,000,000.00|5年以上|4.33%|2,000,000.00|
|备有限公司||||||
|沈阳公共资源交易||||||
||履约保证金|1,600,000.00|1年以内|3.46%|80,000.00|
|中心||||||
|四川明星电力股份||||||
||履约保证金|1,485,280.00|1年以内|3.22%|74,264.00|
|有限公司||||||
|合计|--|12,485,280.00|--|27.03%|2,764,264.00|

6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|103,382,685.36||103,382,685.36|83,350,318.65||83,350,318.65|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在产品|507,232,044.18|507,232,044.18|430,821,755.35|430,821,755.35|
|库存商品|15,177,135.60|15,177,135.60|10,972,485.77|10,972,485.77|
|周转材料|24,627.69|24,627.69|26,884.68|26,884.68|
|建造合同形成的|||||
|已完工未结算资|1,062,764,197.08|1,062,764,197.08|707,480,085.20|707,480,085.20|
|产|||||
|发出商品|9,854,518.72|9,854,518.72|||
|合计|1,698,435,208.63|1,698,435,208.63|1,232,651,529.65|1,232,651,529.65|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|累计已发生成本|1,074,694,583.71|
|累计已确认毛利|733,772,681.31|
|已办理结算的金额|745,703,067.94|
|建造合同形成的已完工未结算资产|1,062,764,197.08|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣的进项税|11,304,131.12|3,505,036.01|
|待摊房租|615,794.33|811,616.45|
|银行理财产品|965,000,000.00||
|合计|976,919,925.45|4,316,652.46|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|304,691,033.33||304,691,033.33||||
|按公允价值计量的|213,357,700.00||213,357,700.00||||
|按成本计量的|91,333,333.33||91,333,333.33||||
|合计|304,691,033.33||304,691,033.33||||

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本||||
||204,689,340.98||204,689,340.98|
|公允价值|8,668,359.02||8,668,359.02|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额||||
||8,668,359.02||8,668,359.02|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|辽宁何氏|||||||||||
|||91,333,333||91,333,333|||||||
|眼科医院|||||||||5.03%||
|||.33||.33|||||||
|有限公司|||||||||||
|||91,333,333||91,333,333|||||||
|合计|||||||||--||
|||.33||.33|||||||

9、长期股权投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单|期初余额|本期增减变动|期末余额|减值准备|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|位||||权益法下|||宣告发放||||期末余额|
||||||其他综合|其他权益||计提减值||||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他|||
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|深圳市新||||||||||||
|松机器人|||||||||||4,500,000|
|自动化有|||||||||||.00|
|限公司||||||||||||
||||||||||||4,500,000|
|小计||||||||||||
||||||||||||.00|
|二、联营企业||||||||||||
|沈阳中科||||||||||||
|天道新能||||||||||||
||9,551,961|||-474,639.||||||9,077,321||
|源装备股||||||||||||
||.07|||17||||||.90||
|份有限公||||||||||||
|司||||||||||||
|沈阳新松||||||||||||
|智能驱动|41,326,51|||-2,940,21||||||38,386,29||
|股份有限|0.30|||0.76||||||9.54||
|公司||||||||||||
|北京汇泽||||||||||||
|博远机器||18,500,00||-889,052.||||||17,610,94||
|人投资有||0.00||20||||||7.80||
|限公司||||||||||||
||50,878,47|18,500,00||-4,303,90||||||65,074,56||
|小计||||||||||||
||1.37|0.00||2.13||||||9.24||
||50,878,47|18,500,00||-4,303,90||||||65,074,56|4,500,000|
|合计||||||||||||
||1.37|0.00||2.13||||||9.24|.00|

其他说明
1．本公司于2014年4月17日与北京万宇佳业置业投资有限公司（现更名为北京长金置业投资有限公司）、华城信联（北京）科技有限公司（现更名为静水资产管理（北京）有限公司）在北京投资设立北京汇泽博远机器人投资有限公司，注册资本5,000万元，其中约定公司出资1,850万元，占注册资本37%。截至2016年12月31日止，本公司已实际出资1,850万元。
2．本公司于2015年4月24日与沈阳创业投资管理集团有限公司、沈阳浑南高新技术产业创业投资有限公司及沈阳创业投资基金有限公司共同投资设立沈阳新松智能驱动股份有限公司，注册资本10,000万元，其中公司以无形资产出资3,027万元，以货币资金出资1,200万元，持股比例40%。2016年7月，沈阳科技风险投资有限公司增资对沈阳新松智能驱动股份有限公司2,000万元，注册资本变更为12,000万元，本公司持股比例变更为33.33%。该公司业务目前处于研发阶段。
3．本公司的子公司深圳市新松机器人自动化有限公司因营业期满不再经营，于2014年4月起不再纳入合并范围，正在办
理注销手续。本公司对其投资已全额计提减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|365,452,181.89|91,116,601.76|46,308,987.24|20,323,804.33|22,532,591.47|545,734,166.69|
|2.本期增加金|||||||
||59,435,660.12|23,870,563.28|10,728,338.56|3,827,695.76|2,095,837.50|99,958,095.22|
|额|||||||
|（1）购置||7,359,397.17|10,728,338.56|3,827,695.76|2,095,837.50|24,011,268.99|
|（2）在建工|||||||
||59,435,660.12|||||59,435,660.12|
|程转入|||||||
|（3）企业合|||||||
|并增加|||||||
|（4）自制||16,511,166.11||||16,511,166.11|
|3.本期减少金|||||||
|||20,414.00|998,556.78|2,537,409.86|238,251.71|3,794,632.35|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||20,414.00|998,556.78|2,537,409.86|238,251.71|3,794,632.35|
|报废|||||||
|4.期末余额|424,887,842.01|114,966,751.04|56,038,769.02|21,614,090.23|24,390,177.26|641,897,629.56|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|33,445,187.89|23,071,805.25|31,041,840.95|8,345,374.31|3,766,049.54|99,670,257.94|
|2.本期增加金|||||||
||11,199,124.98|6,651,299.64|6,764,710.05|2,712,174.82|1,385,460.07|28,712,769.56|
|额|||||||
|（1）计提|11,199,124.98|6,651,299.64|6,764,710.05|2,712,174.82|1,385,460.07|28,712,769.56|
|3.本期减少金|||||||
|||19,801.58|830,984.18|2,012,702.77|223,842.65|3,087,331.18|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||19,801.58|830,984.18|2,012,702.77|223,842.65|3,087,331.18|
|报废|||||||
|4.期末余额|44,644,312.87|29,703,303.31|36,975,566.82|9,044,846.36|4,927,666.96|125,295,696.32|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金|||||||
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价|||||||
||380,243,529.14|85,263,447.73|19,063,202.20|12,569,243.87|19,462,510.30|516,601,933.24|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||332,006,994.00|68,044,796.51|15,267,146.29|11,978,430.02|18,766,541.93|446,063,908.75|
|值|||||||

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|新松2期办公楼及部分厂房|76,450,326.04|尚在办理中|
|新松3期办公楼及厂房|85,407,879.35|尚在办理中|

11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|在安装设备|24,943,706.65||24,943,706.65|9,485,779.10||9,485,779.10|
|浑南智慧园项目|484,698,971.17||484,698,971.17|425,162,771.31||425,162,771.31|
|新松南方研究创|||||||
|新中心及产业化|91,579,157.05||91,579,157.05|83,451,846.15||83,451,846.15|
|基地（一期）|||||||
|新松机器人研制|||||||
||44,037,471.43||44,037,471.43|2,846,427.00||2,846,427.00|
|临港项目|||||||
|工程物资|4,503,780.00||4,503,780.00|4,503,780.00||4,503,780.00|
|合计|649,763,086.30||649,763,086.30|525,450,603.56||525,450,603.56|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||期利息||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称||额|加金额|资产金||额|占预算|度||资本化||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例|||金额|||
|浑南智|||||||||||||
||100,000.|425,162,|107,000,|47,464,5||484,698,|||25,584,9|3,068,11||自筹、募|
|慧园项|||||||57.01%|57.01%|||4.04%||
||00|771.31|702.36|02.50||971.17|||59.26|1.64||集|
|目|||||||||||||
|新松南|||||||||||||
|方研究|||||||||||||
|创新中|||||||||||||
||37,000.0|83,451,8|20,098,4|11,971,1||91,579,1|||23,163,3|10,563,5|||
|心及产|||||||70.99%|70.99%|||4.41%|自筹|
||0|46.15|68.52|57.62||57.05|||87.78|46.29|||
|业化基|||||||||||||
|地（一|||||||||||||
|期）|||||||||||||
|新松机|||||||||||||
|器人研|18,000.0|2,846,42|41,191,0|||44,037,4|||||||
||||||||24.47%|24.47%||||自筹|
|制临港|0|7.00|44.43|||71.43|||||||
|项目|||||||||||||
||155,000.|511,461,|168,290,|59,435,6||620,315,|||48,748,3|13,631,6|||
|合计|||||||--|--||||--|
||00|044.46|215.31|60.12||599.65|||47.04|57.93|||

12、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求□是√否
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|203,530,109.03|14,366,310.38|22,883,202.93|240,779,622.34|
|2.本期增加金|||||
||1,474,200.00|29,040,696.90|8,772,611.37|39,287,508.27|
|额|||||
|（1）购置|1,474,200.00||6,663,442.08|8,137,642.08|
|（2）内部研|||||
|||29,040,696.90|2,109,169.29|31,149,866.19|
|发|||||
|（3）企业合|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|205,004,309.03|43,407,007.28|31,655,814.30|280,067,130.61|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|20,459,877.60|4,910,230.53|11,141,793.74|36,511,901.87|
|2.本期增加金|||||
||2,423,479.39|1,678,599.39|4,777,874.09|8,879,952.87|
|额|||||
|（1）计提|2,423,479.39|1,678,599.39|4,777,874.09|8,879,952.87|
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|22,883,356.99|6,588,829.92|15,919,667.83|45,391,854.74|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金|||||
|额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价|||||
||182,120,952.04|36,818,177.36|15,736,146.47|234,675,275.87|
|值|||||
|2.期初账面价|||||
||183,070,231.43|9,456,079.85|11,741,409.19|204,267,720.47|
|值|||||

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|临港综合区04PD-0107单元C06-03地块|48,321,000.00|尚在办理中|

13、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|
|双臂机器人||||13,299,450.8|
||5,336,546.67|7,962,904.20|||
|相关技术||||7|
|数字化工厂|||||
|相关应用技|3,564,330.00|1,106,754.00|4,671,084.00||
|术|||||
|机器人及其|||||
|智能应用技|3,129,743.00|1,901,477.00|5,031,220.00||
|术|||||
|爬臂机器人|||||
||710,466.22|2,617,838.72||3,328,304.94|
|相关技术|||||
|舞台AGV及|||||
|双车组合联||2,225,190.71||2,225,190.71|
|动技术|||||
|重载运输车|||||
|及双车联动||4,814,646.29||4,814,646.29|
|技术|||||
|一种转向管|||||
|柱间隙测定|||||
|机构/一种全|||||
|自动超声波|||||
|焊接系统/一||1,838,497.42|1,838,497.42||
|种用于轴类|||||
|工件压装装|||||
|配的抱紧机|||||
|构|||||
|一种伺服压|||||
|机机构/一种|||||
|汽车钳盘总|||||
|成性能检测|||||
|装置/一种金||327,386.57|327,386.57||
|属制品达标|||||
|设备/一种总|||||
|成装配零件|||||
|用翻转吊具|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|软件著作权：|||||
|新松制动器|||||
|自动化装检|||||
|||1,749,889.96|1,749,889.96||
|线信息管理|||||
|系统软件|||||
|V1.0|||||
|一种O型圈|||||
|取料确认机|||||
|构/一种多工||464,529.44|464,529.44||
|位座椅调角|||||
|器焊接装置|||||
|一种机器人|||||
|||397,579.06|397,579.06||
|涂胶系统|||||
|机器人轻量|||||
|化的电机减||658,683.41|658,683.41||
|速机模块|||||
|工厂物联网|||||
|||359,279.33|359,279.33||
|系统|||||
|娱乐型乒乓|||||
|||97,408.15||97,408.15|
|球机器人|||||
|移动机械手||1,907,732.28||1,907,732.28|
|3kg七自由|||||
|度柔性化机||36,822.25||36,822.25|
|械臂|||||
||12,741,085.8|28,466,618.7|15,498,149.1|25,709,555.4|
|合计|||||
||9|9|9|9|

14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|上海新松机器人|||||
||45,152.32|||45,152.32|
|自动化有限公司|||||
|沈阳新松数字驱|||||
||1,095,158.02|||1,095,158.02|
|动有限公司|||||
|合计|1,140,310.34|||1,140,310.34|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|沈阳新松数字驱|||||
||1,095,158.02|||1,095,158.02|
|动有限公司|||||
|合计|1,095,158.02|||1,095,158.02|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的减值测试方法详见本附注五、20（6）。数字驱动公司未来盈利能力和现金流入具有不确定性，前期已经将购买日形成的商誉1,095,158.02元全额计提减值；本公司于2001年4月收购了上海金桥出口加工区开发股份有限公司所持有的上海新松公司35%的股权，购买价高于应享有的净资产份额差额部分45,152.32元，在合并报表时形成商誉，经测试该商誉未发生减值情况。
15、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修费|5,965,731.13|20,194,178.70|4,344,056.96||21,815,852.87|
|其他|511,419.61|322,182.14|463,268.44||370,333.31|
|合计|6,477,150.74|20,516,360.84|4,807,325.40||22,186,186.18|

16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|118,137,676.59|17,768,539.82|98,541,528.66|14,797,273.82|
|内部交易未实现利润|22,836,641.66|4,183,001.64|32,634,708.47|5,320,432.96|
|可抵扣亏损|48,044,114.91|8,761,226.27|12,905,073.58|3,226,268.40|
|合计|189,018,433.16|30,712,767.73|144,081,310.71|23,343,975.18|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|可供出售金融资产公允|||||
||8,668,359.02|1,300,253.85|||
|价值变动|||||
|合计|8,668,359.02|1,300,253.85|||

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||30,712,767.73||23,343,975.18|
|递延所得税负债||1,300,253.85|||

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|2,296,854.95|3,933,024.12|
|资产减值准备|10,280,630.05|2,763,573.50|
|合计|12,577,485.00|6,696,597.62|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2017|274,537.94|1,910,707.11||
|2018|703,426.20|703,426.20||
|2019|1,234,649.65|1,234,649.65||
|2020|84,241.16|84,241.16||
|合计|2,296,854.95|3,933,024.12|--|

17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|23,000,000.00|20,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|信用借款|140,334,675.00|252,670,000.00|
|合计|163,334,675.00|273,170,000.00|

（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
18、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|88,655,025.61|75,264,070.69|
|银行承兑汇票|59,732,819.58|54,313,322.59|
|合计|148,387,845.19|129,577,393.28|

本期末已到期未支付的应付票据总额为1,689,345.37元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|334,121,983.79|207,314,080.01|
|工程设备款|23,141,896.10|6,292,729.68|
|合计|357,263,879.89|213,606,809.69|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|湖州南浔德奥机械设备有限公司|6,244,594.87|未到结算期|
|湖州城区沃森输送机械厂|3,441,678.00|未到结算期|
|中国电子科技集团公司第十四研究所|3,417,840.98|未到结算期|
|黄石市永辉机械有限公司|1,352,400.00|未到结算期|
|沈阳祉桥电气有限公司|1,180,171.75|未到结算期|
|合计|15,636,685.60|--|

20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款及工程款|106,940,686.55|60,004,286.21|
|合计|106,940,686.55|60,004,286.21|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|DIAN SHI INDUSTRIES LINTTED|3,417,472.52|未到结算期|
|合肥迅东汽车零部件有限公司|1,000,000.00|未到结算期|
|合计|4,417,472.52|--|

21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|3,170,868.85|371,066,084.11|369,384,506.30|4,852,446.66|
|二、离职后福利-设定提|||||
|||45,877,309.54|44,795,768.14|1,081,541.40|
|存计划|||||
|三、辞退福利||112,401.36|112,401.36||
|合计|3,170,868.85|417,055,795.01|414,292,675.80|5,933,988.06|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||2,852,674.37|314,360,292.64|313,163,601.65|4,049,365.36|
|补贴|||||
|2、职工福利费||5,339,321.50|5,339,321.50||
|3、社会保险费||23,741,459.31|23,452,375.17|289,084.14|
|其中：医疗保险费||19,252,573.10|19,105,309.82|147,263.28|
|工伤保险费||2,911,820.01|2,782,239.63|129,580.38|

||||||
|-|-|-|-|-|
|生育保险费||1,577,066.20|1,564,825.72|12,240.48|
|4、住房公积金||23,628,699.04|23,497,855.80|130,843.24|
|5、工会经费和职工教育|||||
||318,194.48|3,996,311.62|3,931,352.18|383,153.92|
|经费|||||
|合计|3,170,868.85|371,066,084.11|369,384,506.30|4,852,446.66|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||43,738,653.55|42,670,034.33|1,068,619.22|
|2、失业保险费||2,138,655.99|2,125,733.81|12,922.18|
|合计||45,877,309.54|44,795,768.14|1,081,541.40|

22、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|11,600,356.86|33,909,927.58|
|企业所得税|43,028,394.14|42,508,651.39|
|个人所得税|3,553,403.40|7,517,642.91|
|城市维护建设税|788,280.73|2,241,532.05|
|房产税|211,832.38|154,753.47|
|教育费附加|653,604.31|1,727,226.96|
|印花税|31,082.90||
|河道修建维护费|21,142.64||
|土地使用税|265,483.50|281,414.11|
|其他||35,398.10|
|合计|60,153,580.86|88,376,546.57|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|员工电脑押金|1,892,045.55|1,550,664.31|

||||
|-|-|-|
|保证金|441,337.20|938,390.00|
|往来款|1,711,837.73|200,067.37|
|其他|2,162,876.58|3,555,190.25|
|合计|6,208,097.06|6,244,311.93|

24、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|75,000,000.00|64,900,000.00|
|一年内到期的递延收益|23,908,360.38|14,029,000.00|
|合计|98,908,360.38|78,929,000.00|

其他说明：
一年内到期的递延收益明细：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目|期初余额|由递延收益转入|本期增加|本期减少|期末余额|

25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|50,000,000.00|50,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|保证借款|101,210,559.00|108,210,559.00|
|信用借款|100,000,000.00|89,600,000.00|
|合计|251,210,559.00|247,810,559.00|

其他说明，包括利率区间：
|||
|-|-|
|项目|利率区间|
|抵押借款|4%-6%|
|保证借款|4%-6%|
|信用借款|4%-6%|

26、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
||||||项目未到验收期、与|
||||||资产相关的政府补|
|政府补助|184,364,071.13|198,177,608.13|137,775,767.99|244,765,911.27||
||||||助按资产受益期限|
||||||摊销|
|合计|184,364,071.13|198,177,608.13|137,775,767.99|244,765,911.27|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|新松智慧园建设|||||||
||22,850,000.00|||0.00|22,850,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|杭州新松光电园|||||||
||12,000,000.00||12,000,000.00|0.00||与资产相关|
|项目|||||||
|汽车发动机柔性|||||||
|制造成套装备产|5,690,000.00|||0.00|5,690,000.00|与资产相关|
|业化项目|||||||
|体验中心|3,000,000.00|2,000,000.00|5,000,000.00|0.00||与资产相关|
|医药包装材料智|||||||
|能化丁基胶塞车||13,500,000.00|6,750,000.00|4,000,000.00|2,750,000.00|与收益相关|
|间|||||||
|智能工业机器人|||||||
|实时操作系统及||18,860,000.00||0.00|18,860,000.00|与收益相关|
|软件包实施方案|||||||
|机器人制造数字|||||||
|化车间制造单元||2,160,000.00||0.00|2,160,000.00|与收益相关|
|与工艺研究与标|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|准验证|||||||
|对称连杆型直驱|||||||
|真空机械手（IC|45,930,000.00|||40,000.00|45,890,000.00|与收益相关|
|项目拨款）|||||||
|智能型搬运与加|||||||
||16,100,000.00||16,100,000.00|0.00||与收益相关|
|工机器人|||||||
|极大规模集成电|||||||
|路制造装备及成|14,620,000.00|25,000,000.00|15,938,713.73|8,160,000.00|15,521,286.27|与收益相关|
|套工艺|||||||
|早期胃癌内窥检|||||||
|查关键技术与产|5,707,000.00||5,707,000.00|0.00||与收益相关|
|品开发|||||||
|真空机械手及集|||||||
|成硅片传输平台|3,500,000.00||3,500,000.00|0.00||与收益相关|
|产业化|||||||
|杭州市创新链产|||||||
|业链重大科技创|2,850,000.00||2,850,000.00|0.00||与收益相关|
|新项目补助|||||||
|面向重型机械、|||||||
|塑胶行业的经济|||||||
|型机械加工机器|4,111,200.00||4,111,200.00|0.00||与收益相关|
|人单元及生产线|||||||
|开发及应用|||||||
|激光3D打印技|||||||
|术打印设备关键|||||||
||1,600,000.00|||1,600,000.00||与收益相关|
|技术研发与示范|||||||
|应用|||||||
|项目拨款（沈财|||||||
|指企2012.2234|||||||
||1,680,000.00|||0.00|1,680,000.00|与收益相关|
|号两化融合专|||||||
|项）|||||||
|大型船舶外板二|||||||
|次表面处理智能|||||||
||1,600,000.00||1,600,000.00|0.00||与收益相关|
|爬壁机器人支撑|||||||
|技术研究与应用|||||||
|机器人模化技术|||||||
|的典型行业应用|908,500.00|||908,500.00||与收益相关|
|示范课题|||||||
|高分辨率胃癌超|||||||
|声检查设备及核|1,000,000.00|||0.00|1,000,000.00|与收益相关|
|心部件产业化研|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发|||||||
|深海潜水器技术|||||||
|与装备(50公斤|||||||
||1,461,320.75||1,461,320.75|0.00||与收益相关|
|级便携式自主观|||||||
|测系统开发）|||||||
|工业机器人高精|||||||
|度高效率减速器|915,000.00|||0.00|915,000.00|与收益相关|
|开发|||||||
|高速大工作范围|||||||
|并联机器人的研|750,000.00||750,000.00|0.00||与收益相关|
|发|||||||
|胃镜诊断治疗辅|||||||
|助机器人系列研|511,160.38|||511,160.38||与收益相关|
|制|||||||
|移动式机器人化|||||||
|生命探测与搜索|1,612,600.00|280,000.00||702,600.00|1,190,000.00|与收益相关|
|装备研发|||||||
|单纤8kw光纤激|||||||
|光器在机器人加|||||||
||601,790.00|||601,790.00||与收益相关|
|工中的示范性应|||||||
|用|||||||
|硅片集成传输系|||||||
|统研发与示范应|5,942,500.00|7,623,000.00||0.00|13,565,500.00|与收益相关|
|用|||||||
|机器人操作系|||||||
|统、软件仓库及|||||||
||200,000.00|300,000.00||0.00|500,000.00|与收益相关|
|模块化硬件平台|||||||
|开发|||||||
|面向LED行业的|||||||
|大负载真空机械|10,000,000.00|||10,000,000.00||与收益相关|
|手研发与产业化|||||||
|面向电子行业的|||||||
|装配机器人关键|||||||
||5,000,000.00|||0.00|5,000,000.00|与收益相关|
|技术攻关与产业|||||||
|化|||||||
|面向煤矿工程机|||||||
|械大型结构件的|||||||
|机器人焊接生产|1,738,000.00|3,300,000.00||1,393,000.00|3,645,000.00|与收益相关|
|线关键技术研究|||||||
|与应用示范|||||||
|小型专业航拍用|4,000,000.00|4,000,000.00||800,000.00|7,200,000.00|与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|无人机的开发与|||||||
|中试生产线|||||||
|面向双臂多关节|||||||
|机器人的机电控|||||||
||2,130,000.00|||90,000.00|2,040,000.00|与收益相关|
|一体化智能关节|||||||
|关键技术的研发|||||||
|机器人数字化工|||||||
|厂系统研究与应|2,000,000.00|3,450,000.00|5,000,000.00|0.00|450,000.00|与收益相关|
|用|||||||
|信息经济公共应|||||||
||2,000,000.00|4,784,000.00|4,784,000.00|0.00|2,000,000.00|与收益相关|
|用平台|||||||
|智能制造全自动|||||||
|生产线研发及应|1,800,000.00|1,200,000.00||0.00|3,000,000.00|与收益相关|
|用示范|||||||
|机器人用精密轴|||||||
|承研制及应用示|300,000.00|||0.00|300,000.00|与收益相关|
|范|||||||
|工业机器人RV|||||||
|减速器研发生产|205,000.00|108,125.00||0.00|313,125.00|与收益相关|
|及应用示范|||||||
|基于多层次分析|||||||
|的智能机械优化|50,000.00|||0.00|50,000.00|与收益相关|
|设计与控制|||||||
|人机协作型新一|||||||
|代工业机器人基||200,000.00||0.00|200,000.00|与收益相关|
|础研究项目|||||||
|新一代智能公共|||||||
|服务机器人产业||3,130,000.00||0.00|3,130,000.00|与收益相关|
|化|||||||
|面向智能加工的|||||||
|工业机器人研制||8,000,000.00||0.00|8,000,000.00|与收益相关|
|及产业化|||||||
|国产机器人嵌入|||||||
|式实时操作系统||1,100,000.00||0.00|1,100,000.00|与收益相关|
|开发与应用示范|||||||
|数字化车间关键|||||||
|共性技术在机器|||||||
|||1,400,000.00||0.00|1,400,000.00|与收益相关|
|人制造行业的验|||||||
|证|||||||
|面向公共服务业||2,000,000.00||0.00|2,000,000.00|与收益相关|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|的智能服务机器||||||
|人创新研发平台||||||
|新一代机器人控||||||
|制技术在柔性装||||||
||270,000.00||0.00|270,000.00|与收益相关|
|配生产线上的示||||||
|范应用||||||
|盛京人才科技成||||||
||300,000.00||0.00|300,000.00|与收益相关|
|果转化奖励||||||
|基于机器视觉的||||||
|七轴协作机器人||||||
||1,600,000.00||0.00|1,600,000.00|与收益相关|
|系统集成技术研||||||
|究与应用||||||
|2015上海国际机||||||
||548,204.00|548,204.00|0.00||与收益相关|
|器人创新论坛||||||
|上海机器人产业||||||
|技术创新战略联|1,000,000.00|1,000,000.00|0.00||与收益相关|
|盟落户||||||
|房租补贴|2,270,000.00|2,270,000.00|0.00||与收益相关|
|星创师大赛|5,000,000.00|5,000,000.00|0.00||与收益相关|
|智能机器人众创||||||
||10,000,000.00||0.00|10,000,000.00|与收益相关|
|孵化基地||||||
|上海市战略新兴||||||
|产业重大项目-||||||
||36,000,000.00||0.00|36,000,000.00|与收益相关|
|新松机器人产业||||||
|基地（一期）||||||
|工业4.0系统解||||||
|决方案服务应用|20,000,000.00||0.00|20,000,000.00|与收益相关|
|平台||||||
|临港区智能制造||||||
||9,000,000.00|9,000,000.00|0.00||与收益相关|
|办公室补贴款||||||
|房屋租金、物业||||||
||201,491.33|201,491.33|0.00||与收益相关|
|费补贴||||||
|博士后工作站|380,000.00|380,000.00|0.00||与收益相关|
|中科院STS项目||||||
|-面向汽车零部||||||
|件制造业的智能||||||
||1,200,000.00||640,000.00|560,000.00|与收益相关|
|制造全自动生产||||||
|线研发及应用示||||||
|范||||||
|新松南方研究创|4,000,000.00|4,000,000.00|0.00||与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|新中心及产业化|||||||
|基地项目（海洋|||||||
|经济发展项目）|||||||
|扶持补助||76,787.80|76,787.80|0.00||与收益相关|
|工业机器人三维|||||||
|离线编程关键技|||||||
|||300,000.00|300,000.00|0.00||与收益相关|
|术及平台开发应|||||||
|用|||||||
|上海市高端智能|||||||
|||636,000.00||0.00|636,000.00|与收益相关|
|装备|||||||
|台州市机器人科|||||||
|||3,000,000.00||0.00|3,000,000.00|与收益相关|
|技创新中心|||||||
|合计|184,364,071.13|198,177,608.13|108,328,717.61|29,447,050.38|244,765,911.27|--|

27、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||709,199,826.00||||||1,560,239,617.00|
|股份总数|||283,679,930.00|567,359,861.00||851,039,791.00||

其他说明：
2016年3月根据公司2015年度股东大会决议，公司决定以总股本70,919.98万股为基数，向全体股东每10股送红股4股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。此次送配后公司注册资本由人民币70,919.98万元变更为人民币156,023.96万元。
截止2016年12月31日，公司注册资本为人民币156,023.96万元。
28、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|3,184,129,153.92||567,359,861.00|2,616,769,292.92|
|其他资本公积|33,558,467.38|||33,558,467.38|
|合计|3,217,687,621.30||567,359,861.00|2,650,327,760.30|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本项目期末余额较期初余额减少567,359,861.00元，减幅17.63%，具体原因见附注七、27。
29、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额本期所得 减：前期计入 税后归属减：所得税 税后归属税前发生 其他综合收益 于少数股费用 于母公司额 当期转入损益 东||||||
||||减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||
|二、以后将重分类进损益的其他综||8,668,359.02||1,300,253.8|||7,368,105|
|合收益||||5|||.17|
|可供出售金融资产公允价值||8,668,359.02||1,300,253.8|||7,368,105|
|变动损益||||5|||.17|
|||8,668,359.02||1,300,253.8|||7,368,105.17|
|其他综合收益合计||||||||
|||||5||||

30、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|159,780,572.65|39,167,117.66||198,947,690.31|
|任意盈余公积|2,782,230.48|||2,782,230.48|
|合计|162,562,803.13|39,167,117.66||201,729,920.79|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
31、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润 1|,129,752,364.41|804,401,421.13|
|调整后期初未分配利润 1|,129,752,364.41|804,401,421.13|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润 4|10,773,622.59|394,823,483.47|
|减：提取法定盈余公积 3|9,167,117.66|36,729,940.21|
|应付普通股股利 3|54,599,912.60|32,742,599.98|
|期末未分配利润 1|,146,758,956.74|1,129,752,364.41|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|2,031,313,188.13|1,388,050,157.32|1,675,948,918.03|1,110,839,128.48|
|其他业务|2,167,841.98|25,143.60|9,442,590.40|9,620.51|
|合计|2,033,481,030.11|1,388,075,300.92|1,685,391,508.43|1,110,848,748.99|

33、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|4,924,993.13|5,740,344.33|
|教育费附加|2,231,035.70|2,739,907.19|
|房产税|3,374,477.89||
|土地使用税|2,125,472.17||
|车船使用税|6,262.80||
|印花税|664,478.99||
|营业税|25,704.35|223,047.06|
|地方教育费|1,487,269.21|1,826,438.18|
|河道修建维护费|730,798.71||
|水利基金|49,086.03||
|残保金|108,935.36||
|合计|15,728,514.34|10,529,736.76|

其他说明：
本项目本期发生额较上期发生额增加5,198,777.58元，增幅49.37%，主要系公司根据2016年发布的《增值税会计处理规定》将原管理费用中核算的部分税金调整至本项列示所致。
34、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|20,016,914.04|14,643,220.87|
|差旅费|7,814,569.65|3,202,957.50|
|办公费|612,325.44|570,996.77|
|广告展览费|3,990,954.77|3,013,459.21|

||||
|-|-|-|
|折旧费|133,285.64|55,986.87|
|业务招待费|7,231,209.21|5,556,168.49|
|用车费|557,110.89|155,838.88|
|运输费|606,438.27|258,567.00|
|投标服务费|347,838.22|270,639.82|
|房屋租赁及物业费|1,640,373.93|908,844.43|
|其他|3,281,894.55|1,380,006.28|
|合计|46,232,914.61|30,016,686.12|

其他说明：
本项目本期发生额较上期发生额增加16,216,228.49元，增幅54.02%，主要系公司规模扩大，相关人员费用增加所致。
35、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|105,399,505.00|89,366,069.67|
|差旅费|9,701,558.45|8,502,762.72|
|办公费|10,131,669.95|7,302,035.03|
|水电费|4,881,745.67|1,673,161.51|
|修理费|714,456.94|671,439.94|
|折旧费|14,964,653.32|12,321,283.15|
|业务招待费|1,884,503.63|3,054,778.77|
|广告费|655,996.19|1,714,909.45|
|车辆使用费|4,001,508.63|4,167,859.52|
|物业费|6,117,063.07|2,900,272.93|
|中介、咨询及服务费|3,251,183.56|2,871,601.85|
|无形资产摊销|9,028,607.21|7,141,184.56|
|研发费用|70,602,626.72|61,415,856.82|
|会议费|1,552,717.00|1,263,753.82|
|租赁费|15,281,624.66|10,336,123.64|
|保险费|346,018.37|150,657.87|
|税费|1,447,481.26|8,105,561.19|
|开办费|24,525.35|738,152.66|
|装修费|2,812,711.27||
|其他|16,625,659.85|10,751,365.02|

||||
|-|-|-|
|合计|279,425,816.10|234,448,830.12|

36、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|7,382,448.87|16,749,901.82|
|减：利息收入|42,818,878.90|9,033,175.64|
|利息净支出|-35,436,430.03|7,716,726.18|
|汇兑损失|||
|减：汇兑收益|134,263.73|230,533.77|
|汇兑净损失|-134,263.73|-230,533.77|
|银行手续费|1,366,796.50|944,359.99|
|其他||577,954.46|
|合计|-34,203,897.26|9,008,506.86|

37、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|27,113,204.48|27,439,545.93|
|合计|27,113,204.48|27,439,545.93|

38、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-4,303,902.13|-2,022,733.75|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|953,373.12|330,000.00|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|11,025,529.49|65,825,682.00|
|合计|7,675,000.48|64,132,948.25|

39、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|308,751.28|73,579.35|308,751.28|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：固定资产处置利得|308,751.28|73,579.35|308,751.28|
|政府补助|167,457,785.14|142,632,277.41|152,944,158.27|
|其他|2,208,478.80|390,641.63|2,208,478.80|
|合计|169,975,015.22|143,096,498.39|155,461,388.35|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|智能型搬运|||||||||
|||||||16,100,000.0|||
|与加工机器||||||||与收益相关|
|||||||0|||
|人|||||||||
|300mmAMH|||||||||
|S关键设备|||||||||
|||||||15,938,713.7|||
|研制与示范||||||||与收益相关|
|||||||3|||
|应用项目|||||||||
|111002|||||||||
|软件增值税||||||14,513,626.8|16,729,400.1||
|||||||||与收益相关|
|退税||||||7|7||
|沈阳市智能|||||||||
|制造装备产|||||||||
|||||||13,919,100.0|||
|业区域集聚||||||||与收益相关|
|||||||0|||
|发展试点项|||||||||
|目|||||||||
|杭州新松光||||||12,000,000.0|||
||||||||4,000,000.00|与资产相关|
|电园项目||||||0|||
|||||||10,058,286.9|10,805,375.0||
|税收优惠||||||||与收益相关|
|||||||3|8||
|临港区智能|||||||||
|制造办公室||||||9,000,000.00||与收益相关|
|补贴款|||||||||
|政府扶持补|||||||||
|||||||8,509,214.88||与收益相关|
|贴|||||||||
|沈阳市新兴|||||||||
|产业发展专||||||7,300,000.00||与收益相关|
|项资金项目|||||||||
|医药包装材|||||||||
|料智能化 丁|||||||||
|||||||6,750,000.00||与收益相关|
|基胶塞车间|||||||||
|项目|||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|早期胃癌内||||
|窥检查关键||||
||5,707,000.00||与收益相关|
|技术与产品||||
|开发||||
|机器人数字||||
|化工厂系统|5,000,000.00||与收益相关|
|研究与应用||||
|体验中心|5,000,000.00||与资产相关|
|星创师大赛|5,000,000.00||与收益相关|
|信息经济公||||
||4,784,000.00||与收益相关|
|共应用平台||||
|面向重型机||||
|械、塑胶行业||||
|的经济型机||||
|械加工机器|4,111,200.00||与收益相关|
|人单元及生||||
|产线开发及||||
|应用||||
|新松南方研||||
|究创新中心||||
|及产业化基||||
||4,000,000.00||与收益相关|
|地项目（海洋||||
|经济发展项||||
|目）||||
|浑南财政局||||
|||22,000,000.0||
|拨款产业扶|3,500,000.00||与收益相关|
|||0||
|持资金||||
|沈阳市制造||||
|业智能升级|3,040,000.00||与收益相关|
|项目||||
|杭州市创新||||
|链产业链重||||
||2,850,000.00||与收益相关|
|大科技创新||||
|项目补助||||
|租金补贴|2,471,491.33|2,590,000.00|与收益相关|
|沈阳市失业||||
|保险基金财|1,793,867.00||与收益相关|
|政专户款项||||
|大型船舶外||||
||1,600,000.00||与收益相关|
|板二次表面||||
|处理智能爬||||

|||||
|-|-|-|-|
|壁机器人支||||
|撑技术研究||||
|与应用||||
|深海潜水器||||
|技术与装备||||
|（50公斤级||||
||1,461,320.75||与收益相关|
|便携式自主||||
|观测系统开||||
|发）||||
|上海机器人||||
|产业技术创||||
||1,000,000.00||与收益相关|
|新战略联盟||||
|落户||||
|高速大工作||||
|范围并联机|750,000.00||与收益相关|
|器人的研发||||
|博士后工作||||
||380,000.00||与收益相关|
|站||||
|工业机器人||||
|三维离线编||||
|程关键技术|300,000.00||与收益相关|
|及平台开发||||
|应用||||
|专利补助|190,400.00|87,983.50|与收益相关|
|浑南新区政||||
||175,500.00|77,220.00|与收益相关|
|府见习补助||||
|沈阳市浑南||||
|区国库高校|174,063.65||与收益相关|
|毕业生补贴||||
|沈阳人才资||||
|源开发专项|80,000.00|60,000.00|与收益相关|
|资金||||
|杭州大江东||||
|||20,500,000.0||
|产业集聚区|||与收益相关|
|||0||
|扶持资金||||
|300mlIC生||||
|产线自动物||10,000,000.0||
||||与收益相关|
|料搬运系统||0||
|（省级）||||
|并联机器人||10,000,000.0||
||||与收益相关|
|研发及产业||0||

||||
|-|-|-|
|化应用|||
|工业机器人|||
|零部件集成|||
||12,580,000.0||
|应用及制造||与收益相关|
||0||
|检测生产线|||
|改造项目|||
|工业机器人|||
|零部件集成|||
|应用及制造|8,810,000.00|与收益相关|
|检测生产线|||
|改造|||
|新松南方研|||
|究创新中心|||
||6,000,000.00|与收益相关|
|及产业化项|||
|目补贴|||
|新松浑南智|||
|慧产业园建|3,260,000.00|与收益相关|
|设项目|||
|基于物联网|||
|的工业机器|||
||3,000,000.00|与收益相关|
|人系统开发|||
|和应用|||
|新一代机器|||
|人系列产品|||
||2,730,000.00|与收益相关|
|与数字驱动|||
|系统产业化|||
|专利及专利|||
||2,200,000.00|与收益相关|
|池项目|||
|面向金属加|||
|工的智能机|||
||2,000,000.00|与收益相关|
|器人成套装|||
|备产业化|||
|自动化技术|||
|联合研究实|1,440,000.00|与收益相关|
|验室|||
|弧焊机器人|||
|用永磁交流|||
||1,128,000.00|与收益相关|
|伺服电机的|||
|研究|||
|中央研究院|||
||950,000.00|与收益相关|
|海外团队项|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|目|||||||||
|激光海外团|||||||||
||||||||950,000.00|与收益相关|
|队项目|||||||||
|中关村科技|||||||||
|融资担保补|||||||310,298.66|与收益相关|
|贴|||||||||
|高新技术企|||||||||
||||||||200,000.00|与收益相关|
|业认定补贴|||||||||
|沈阳市企业|||||||||
|博士后科研|||||||||
||||||||100,000.00|与收益相关|
|工作站贡献|||||||||
|奖项目|||||||||
|沈阳市高级|||||||||
|专家服务基|||||||60,000.00|与收益相关|
|层行动计划|||||||||
|金桥管委会|||||||||
|财政扶持资|||||||59,000.00|与收益相关|
|金|||||||||
|中关村企业|||||||||
|信用促进会|||||||5,000.00|与收益相关|
|信用补贴|||||||||
|||||||167,457,785.|142,632,277.||
|合计|--|--|--|--|--|||--|
|||||||14|41||

其他说明：
40、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|135,766.88|3,446,551.79|135,766.88|
|其中：固定资产处置损失|135,766.88|82,051.26|135,766.88|
|无形资产处置损失||3,364,500.53||
|其他|1,004,301.27|389,439.46|1,004,301.27|
|合计|1,140,068.15|3,835,991.25|1,140,068.15|

41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|75,496,604.88|55,866,129.86|
|递延所得税费用|-7,368,792.55|8,119,625.77|
|合计|68,127,812.33|63,985,755.63|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|487,619,124.47|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|73,142,868.67|
|子公司适用不同税率的影响|1,107,108.45|
|非应税收入的影响|-2,177,044.03|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|192,237.39|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-245,425.38|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||-882,133.11|
|损的影响||
|研发费用加计扣除的影响|-3,009,799.66|
|所得税费用|68,127,812.33|

42、其他综合收益
详见附注七、（二十九）其他综合收益。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的存款利息|12,747,766.19|5,120,612.15|
|罚款收入|46,968.29||
|收到的政府补助|257,306,675.66|137,627,312.16|
|收到的往来款|20,947,339.25|18,066,561.01|

||||
|-|-|-|
|合计|291,048,749.39|160,814,485.32|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的往来款|50,677,298.29|49,622,204.31|
|办公费|10,743,995.39|7,873,031.80|
|通信电话费|1,548,472.01|1,001,804.45|
|差旅费|17,516,128.10|11,705,720.22|
|车辆费|4,558,619.52|4,323,698.40|
|招待费|9,115,712.84|8,610,947.26|
|银行手续费|1,366,796.50|944,359.99|
|会务费|1,552,717.00|1,263,753.82|
|水电费|4,881,745.67|2,168,706.75|
|中介、咨询及服务费|3,251,183.56|2,871,601.85|
|运输费|606,438.27|258,567.00|
|展览费和广告费|4,646,950.96|4,728,368.66|
|租赁费及物业费|23,039,061.66|14,145,241.00|
|采暖费|366,686.66|302,206.13|
|培训服务费|5,090,192.61|5,185,608.95|
|工会经费|3,514,757.11|3,179,678.00|
|保险费|346,018.37|150,657.87|
|修理及物料消耗费用|714,456.94|3,599,327.44|
|其他|19,907,554.40|13,048,018.99|
|合计|163,444,785.86|134,983,502.89|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买银行理财产品支付的现金|965,000,000.00||
|合计|965,000,000.00||

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的募集资金专户存款利息|5,569,083.33|3,912,563.49|
|收到的中国证券登记结算有限公司退回|||
||2,150,126.70|1,206,872.55|
|的个人所得税款|||
|保函及票据的保证金|29,766,957.69|29,197,231.08|
|合计|37,486,167.72|34,316,667.12|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保函及票据的保证金|46,003,431.57|34,328,519.44|
|支付中介机构费等发行费用||15,117,015.28|
|支付现金股利手续费|205,935.80|95,077.20|
|合计|46,209,367.37|49,540,611.92|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|419,491,312.14|402,507,153.41|
|加：资产减值准备|27,113,204.48|27,439,545.93|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||28,712,769.56|22,301,421.37|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|8,879,952.87|9,082,493.80|
|长期待摊费用摊销|4,807,325.40|1,442,030.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-172,984.40|3,366,254.50|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||6,717.94|
|财务费用（收益以“－”号填列）|-11,684,760.91|12,834,877.00|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-7,675,000.48|-64,132,948.25|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-7,368,792.55|-8,119,625.77|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|1,300,253.85|-6,691,500.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-465,783,678.98|-260,278,783.07|

||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-238,213,265.21|-252,217,358.96|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||83,690,493.91|-6,561,318.92|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-156,903,170.32|-119,021,040.97|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,351,749,339.92|3,094,613,574.62|
|减：现金的期初余额|3,094,613,574.62|454,343,855.07|
|现金及现金等价物净增加额|-1,742,864,234.70|2,640,269,719.55|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|1,351,749,339.92|3,094,613,574.62|
|其中：库存现金|356,439.42|298,047.27|
|可随时用于支付的银行存款|1,351,392,900.50|3,094,315,527.35|
|三、期末现金及现金等价物余额|1,351,749,339.92|3,094,613,574.62|

45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|39,605,637.72|保函、承兑汇票保证金|
|固定资产|4,570,732.16|贷款抵押|
|无形资产|41,865,127.54|贷款抵押|
|合计|86,041,497.42|--|

46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|780,966.47|6.943|5,422,250.20|

|||||
|-|-|-|-|
|欧元|44.82|7.4963|335.98|
|应收账款||||
|其中：美元|946,839.83|6.943|6,573,908.94|
|欧元|43,429.04|7.4963|325,557.11|
|预收账款||||
|其中：美元|772,562.35|6.4936|5,016,710.88|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
47、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016年7月，本公司在香港设立全资子公司新松机器人（国际）有限公司，该公司注册资本3000万元港币。报告期内，本公司将其纳入合并范围。截至2016年12月31日，本公司尚未实际出资，香港新松公司未发生业务。
2016年8月，本公司之孙公司宁波新松机器人科技有限公司出资10万元设立民办非企业单位台州市新松机器人科技创新服务中心，该服务中心开办资金10万元。报告期内，本公司将其纳入合并范围。
2016年11月，本公司之子公司中科新松有限公司出资20万元设立全资子公司上海星至辉创业孵化器经营管理有限公司，该公司注册资本20万元。报告期内，本公司将其纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|北京新松佳和电|||||||
|子系统股份有限|北京|北京市|工业生产|46.43%||投资设立|
|公司|||||||
|杭州新松机器人|||||||
||杭州|杭州市|工业生产|100.00%||投资设立|
|自动化有限公司|||||||
|沈阳新松数字驱|沈阳|沈阳市|工业生产|66.67%||非同一控制下企|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|动有限公司||||||业合并|
|上海新松机器人||||||非同一控制下企|
||上海|上海市|工业生产||90.00%||
|自动化有限公司||||||业合并|
|中科新松有限公|||||||
||上海|上海市|技术研发|100.00%||投资设立|
|司|||||||
|上海新松机器人|||||||
||上海|上海市|技术研发||100.00%|投资设立|
|有限公司|||||||
|宁波新松机器人|||||||
||宁波|宁波市|工业生产||100.00%|投资设立|
|科技有限公司|||||||
|上海星至辉创业|||||||
|孵化器经营管理|上海|上海市|经营管理||100.00%|投资设立|
|有限公司|||||||
|新松机器人（国|||机器人、投资、||||
||香港|香港||100.00%||投资设立|
|际）有限公司|||贸易||||
|台州市新松机器|||机器人与智能制||||
|人科技创新服务|台州|台州|造信息研究、咨||100.00%|投资设立|
|中心|||询及培训||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
在北京新松公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
北京新松公司于2007年9月作为中关村科技园区非上市股份有限公司在证券公司代办股份转让系统挂牌。截止到目前，北京新松公司的股东未发生变更；
根据本公司与北京新松公司自然人股东何刚、肖学海签订的《一致行动协议书》，何刚、肖学海在北京新松公司股东会、董事会的表决中与本公司采取一致行动，何刚、肖学海保证在北京新松公司董事会中的董事代表将与本公司在北京新松公司中的董事代表表决意见一致。本公司、何刚及肖学海分别持有北京新松公司46.43%、20.96%、2.32%的股权。根据上述《一致行动协议》，本公司实际拥有北京新松公司69.71%的表决权，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，本公司将北京新松公司纳入本公司的合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|北京新松佳和电子系统|||||
||53.57%|30.29|10,331,767.92||
|股份有限公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
同本附注九、在其他主体中的权益：1、（1）。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|北京新|||||||||||||
|松佳和|||||||||||||
|电子系|153,905,|7,609,51|161,514,|46,450,6|1,000,00|47,450,6|132,315,|7,058,55|139,374,|37,889,3 6|,707,00|44,596,3|
|统股份|474.78|2.15|986.93|82.10|0.00|82.10|594.63|1.65|146.28|22.54 0|.00|22.54|
|有限公|||||||||||||
|司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|北京新松佳|||||||||
|和电子系统|165,049,082.|19,286,481.0|19,286,481.0||122,546,815.|11,364,984.8|11,364,984.8|13,162,694.1|
|||||-2,868,011.48|||||
|股份有限公|30|9|9||03|2|2|9|
|司|||||||||

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|
|沈阳中科天道新|||||||
|能源装备股份有|沈阳|沈阳|工业制造|26.00%||权益法|
|限公司|||||||
|沈阳新松智能驱|||||||
||沈阳|沈阳|工业制造|33.33%||权益法|
|动股份有限公司|||||||
|北京汇泽博远机|||||||
|器人投资有限公|北京|北京|投资|37.00%||权益法|
|司|||||||

（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|||期初余额/上期发生额|||
||中科天道|智能驱动|汇泽博远|中科天道|智能驱动|汇泽博远|
|流动资产|26,401,032.08|83,531,688.85|5,571,265.56|26,383,842.68|71,093,068.12||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|非流动资产|80,989,982.12|28,131,292.27|45,015,376.00|81,781,026.14|28,863,519.97|
|资产合计|107,391,014.20|111,662,981.12|50,586,641.56|108,164,868.82|99,956,588.09|
|流动负债|60,478,237.63|0.00|2,991,398.35|59,426,556.98|45,312.33|
|非流动负债|12,000,000.00|||12,000,000.00||
|负债合计|72,478,237.63||2,991,398.35|71,426,556.98|45,312.33|
|归属于母公司股||||||
||34,912,776.57|111,662,981.12|47,595,243.21|36,738,311.84|99,911,275.76|
|东权益||||||
|按持股比例计算||||||
||9,077,321.90|37,217,271.61|17,610,239.99|9,551,961.07|39,964,510.30|
|的净资产份额||||||
|--其他||1,169,027.93|707.81||1,362,000.00|
|对联营企业权益||||||
||9,077,321.90|38,386,299.54|17,610,947.80|9,551,961.07|41,326,510.30|
|投资的账面价值||||||
|营业收入|2,076.92||586,025.64|5,729,763.55||
|净利润|-1,825,535.27|-8,248,294.64|-2,402,843.79|-4,150,938.64|-2,358,724.24|
|综合收益总额|-1,825,535.27|-8,248,294.64|-2,402,843.79|-4,150,938.64|-2,358,724.24|

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、公司风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①汇率风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与以美元、欧元结算的购销业务有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注七、46。
②利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。本公司主要面临公允价值利率风险。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关，对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司执行相应监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
为避免造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2.公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（2）以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。
本公司的可供出售金融资产的公允价值参照相应的活跃市场现行市价确定。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|（2）权益工具投资|213,357,700.00|||213,357,700.00|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|中国科学院沈阳自|沈阳市东陵区南塔|机械智能与技术控||||
||||11,170.00|25.27%|25.27%|
|动化研究所|街114号|制和测量||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国科学院沈阳自动化研究所。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|沈阳中科天盛自动化技术有限公司|同受控股股东控制|
|沈阳新合物业有限责任公司|同受控股股东控制|
|苏州沈苏自动化技术开发有限公司|同受控股股东控制|
|无锡中科泛在信息技术研发中心有限公司|同受控股股东控制|
|沈阳新松医疗科技股份有限公司|同受控股股东重大影响|
|沈阳中科博微科技股份有限公司|同受控股股东重大影响|
|沈阳中科奥维科技股份有限公司|同受控股股东重大影响|
|沈阳红网科技有限公司|同受控股股东重大影响|
|沈阳新杉电子工程有限公司|同受控股股东重大影响|
|沈阳芯源微电子设备有限公司|同受控股股东重大影响|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
||采购水下、医疗、|||||
|中国科学院沈阳自||||||
||救援机器人技术|1,730,769.23|||1,782,625.39|
|动化研究所||||||
||服务|||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
||销售工业机器人、服务机器|||
|中国科学院沈阳自动化研究所||113,207.55|1,619,658.11|
||人、研发平台|||
|沈阳芯源微电子设备有限公司|备件|8,461.54||

（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|杭州新松机器人自动化|||||
||16,500.00|2013年12月17日|2020年03月16日|否|
|有限公司|||||
|杭州新松机器人自动化|||||
||6,071.06|2014年01月09日|2022年01月08日|否|
|有限公司|||||

本公司作为被担保方
无。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|10,356,600.00|20,382,000.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||中国科学院沈阳自|||||
|应收账款||115,400.00|5,770.00|763,500.00|38,175.00|
||动化研究所|||||
||沈阳芯源微电子设|||||
|应收账款||678,404.27|327,046.28|668,504.27|192,850.43|
||备有限公司|||||
||中国科学院沈阳自|||||
|预付账款||||106,400.00||
||动化研究所|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||中国科学院沈阳自动化研究|||
|应付账款||11,500.00|11,500.00|
||所|||

十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．2015年12月3日，根据本公司与爱科（常州）农业机械有限公司签订的《设备采购协议》，上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行与本公司签订了标定额为人民币1,208,700.00元的不可撤销质量保函一份，有效期至2017年12月3日。上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计362,610.00元。目前该项目正在进行中。
2．2015年10月23日，根据本公司与华晨宝马汽车有限公司签订的《铁西区厂房研发中心办公楼及试制车间楼宇自控工程项目一次性采购订单》，中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行与本公司签订了标定额为人民币2,514,000.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年1月31日。中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计754,200.00元。目前该项目正在进行中。
3．2015年11月18日，根据本公司与华晨宝马汽车有限公司签订的《华晨宝马汽车有限公司第七代新五系建设项目（EEX）总装车间及附属楼宇自控项目系统工程一次性采购订单》，中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行与本公司签订了标定额为人民币2,540,000.00元的不可撤销履约保函一份，有效期至2017年3月31日。中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计762,000.00元。目前该项目正在进行中。
4．2015年11月18日，根据本公司与华晨宝马汽车有限公司签订的《华晨宝马汽车有限公司第七代新五系建设项目（EEX）总装车间及附属楼宇自控项目系统工程一次性采购订单》，中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行与本公司签订了标定额为人民币5,080,000.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年3月31日。中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计1,524,000.00元。目前该项目正在进行中。
5．2016年4月22日，根据本公司与华晨宝马汽车有限公司签订的《华晨宝马铸造车间—90U砂芯物流项目》，上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行与本公司签订了标定额为人民币2,395,631.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年4月18日。上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计718,689.30元。目前该项目正在进行中。
6．2016年3月9日，根据本公司与国网北京市电力公司签订的《省级计量中心建设起重设备、堆垛机采购合同》，上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行与本公司签订了标定额为人民币1,310,400.00元的不可撤销履约保函一份，有效期至2018年3月9日。上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计393,120.00元。目前该项目正在进行中。
7．2016年5月19日，根据本公司与北京汽车动力总成有限公司签订的《F156FF装配线采购合同》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币1,960,000.00元的不可撤销履约保函一份，有效期至2017年1月31日。
中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计588,000.00元。目前该项目正在进行中。
8．2016年8月5日，根据本公司与国网上海市电力公司签订的《省级计量中心（主设备及辅助设备部分）建设自动仓储机采购合同》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币2,768,000.00元的不可撤销履约保函一份，有效期至2018年8月4日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计830,400.00元。目前该项目正在进行中。
9．2016年8月19日，根据本公司与法雷奥压缩机（长春）有限公司签订的《Machine for 2nd assemblyline》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币7,768,800.00元的不可撤销预收款退款保函一份，有效期至2017年5月22日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计2,330,640.00元。目前该项目正在进行中。
10．2016年9月29日，根据本公司与福州京东方光电科技有限公司签订的《AGV系统》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币1,224,000.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年3月28日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的100%缴存银行保函保证金，共计1,224,000.00元。目前该项目正在进行中。
11．2016年9月29日，根据本公司与中国第一汽车股份有限公司无锡油泵油嘴研究所签订的《喷油器总成装配生产线合同》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币2,416,812.00元的不可撤销预收款退款保函一份，有效期至2017年8月20日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计725,043.60
元。目前该项目正在进行中。
12．2016年10月12日，根据本公司与法雷奥压缩机（长春）有限公司签订的《Machine for 2nd assemblyline》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币1,090,440.00元的不可撤销预收款退款保函一份，有效期至2017年5月22日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计327,132.00元。目前该项目正在进行中。
13．2016年10月25日，根据本公司与国网上海市电力公司签订的《省级计量中心（主设备及辅助设备部分）建设自动仓储机采购合同》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币11,072,000.00元的不可撤销履约保函一份，有效期至2018年10月24日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计3,321,600.00元。目前该项目正在进行中。
14．2016年11月11日，根据本公司与法雷奥压缩机（长春）有限公司签订的《Machine for 2nd assemblyline》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币3,878,222.40元的不可撤销预收款退款保函一份，有效期至2017年7月10日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计1,163,466.72元。目前该项目正在进行中。
15．2016年11月15日，根据本公司与南昌轨道交通集团有限公司签订的《南昌市轨道交通2号线工程自动化立体仓储设备采购、安装项目》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币2,858,418.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年12月31日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的30%缴存银行保函保证金，共计857,525.40元。目前该项目正在进行中。
16．2016年12月9日，根据本公司与福州京东方光电科技有限公司签订的《AGV系统》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币1,015,500.00元的不可撤销预付款保函一份，有效期至2017年6月9日。中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的50%缴存银行保函保证金，共计507,750.00元。目前该项目正在进行中。
17．2016年12月23日，根据本公司与招银金融租赁有限公司签订的《三方权利义务转让协议合同》，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订了标定额为人民币3,590,000.00元的不可撤销银行保函一份，有效期至2017年8月31日。
中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行按保函的50%缴存银行保函保证金，共计1,795,000.00元。目前该项目正在进行中。
18．2016年4月5日，本公司签订《关于辽宁何氏眼科医院有限公司之投资协议》，出资127,866,666.66元获取辽宁何氏眼科医院有限公司（以下简称“何氏眼科”）7.0463%的股权。截至2016年12月31日，本公司已实际出资91,333,333.33元，已取得何氏眼科5.0331%的股权，尚有36,533,333.33元出资承诺。
19．本公司全资子公司香港新松公司注册资本3,000.00万元港币。截至2016年12月31日，本公司未实际出资，尚有3,000.00万元港币的出资承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
前期承诺履行情况
关承诺事项，上海浦东发展银行沈阳分行与本公司签订的不可撤销履约保函已履行完毕。
2．截至2016年12月31日，公司与广州印钞有限公司签订的《自动化立体仓库物流系统采购及相关服务承揽》的相关承诺事项，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订的不可撤销履约保函已履行完毕。
3．截至2016年12月31日，公司与国信招标集团股份有限公司签订的《青岛市地铁2号线一期工程自动售检票系统设备采购项目》的相关承诺事项，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订的不可撤销投标保函已履行完毕。
4．截至2016年12月31日，公司与沈阳地铁集团有限公司签订的《沈阳至铁岭城际铁路工程（松山路-道义）环境与设备监控系统集成合同补充协议》的相关承诺事项，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订的不可撤销预付款保函已履行完毕。
5．截至2016年12月31日，公司与沈阳地铁集团有限公司签订的《沈阳至铁岭城际铁路工程（松山路-道义）环境与设备监控系统集成合同》的相关承诺事项，中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行与本公司签订的不可撤销履约保函已履行完毕。
6．截至2016年12月31日，公司与华晨宝马汽车有限公司签订的《华晨宝马汽车有限公司铸造车间砂芯物流（砂芯存储）新发动机工厂铸造车间AGV系统工程订单合同》的相关承诺事项，中国农业银行股份有限公司沈阳浑南支行与本公司签订的不可撤销预付款保函已履行完毕。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|0.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|0.00|

2、销售退回
本报告期内，公司无大额销售退回的情况。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日，公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：工业机器人、物流与仓储自动化成套装备、自动化装配与检测生产线及系统集成、交通自动化系
统。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||自动化装配与检||||
|||物流与仓储自动|||||
|项目|工业机器人||测生产线及系统|交通自动化系统|分部间抵销|合计|
|||化成套装备|||||
||||集成||||
|主营业务收入|652,891,476.28|547,421,160.35|651,753,082.45|179,247,469.05||2,031,313,188.13|
|主营业务成本|459,066,342.27|389,177,427.92|414,987,983.70|124,818,403.43||1,388,050,157.32|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因公司部分资产和负债为多个产品共同占有，故没有按分部披露。
（4）其他说明
主营业务的地域信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区|本期发生额||上期发生额||
|合计|2,031,313,188.13|1,388,050,157.32|1,675,948,918.03|1,110,839,128.48|

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本报告期内，无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|695,819,780.21|||14.33%|||||||
||||99,701,5||596,118,1|640,912||81,041,01||559,871,02|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||12.64%||
||||82.64||97.57|,032.98||0.28||2.70|
|应收账款|||||||||||
||695,819,780.21||99,701,5|14.33%|596,118,197.57|640,912||81,041,01||559,871,022.70|
|合计||100.00%|||||100.00%||12.64%||
||||82.64|||,032.98||0.28|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|391,996,801.72|19,599,840.09|5.00%|
|1至2年|144,517,620.79|14,451,762.08|10.00%|
|2至3年|41,881,143.23|12,564,342.97|30.00%|
|3至4年|36,320,507.73|18,160,253.87|50.00%|
|4至5年|26,020,631.78|18,214,442.25|70.00%|
|5年以上|16,710,941.38|16,710,941.38|100.00%|
|合计|657,447,646.63|99,701,582.64|15.16%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
以合并单位作为组合范围，本部分不计提坏账准备。
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

|||
|-|-|
|合计|38,372,133.58|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,660,572.36元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末应收账款前五名金额合计117,780,416.32元，占期末余额合计数的比例为16.93%，计提坏账准备金额为21,717,010.06元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|76,625,077.53|||4.12%|||||||
||||3,160,56||73,464,50|45,188,||1,853,337||43,335,085.|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||4.10%||
||||9.71||7.82|422.88||.69||19|
|其他应收款|||||||||||
||76,625,077.53||3,160,56|4.12%|73,464,507.82|45,188,||1,853,337||43,335,085.19|
|合计||100.00%|||||100.00%||4.10%||
||||9.71|||422.88||.69|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|21,199,491.93|1,059,974.60|5.00%|
|1至2年|9,533,758.74|953,375.87|10.00%|
|2至3年|1,968,430.81|590,529.24|30.00%|
|3至4年|585,300.00|292,650.00|50.00%|
|4至5年|238,200.00|166,740.00|70.00%|
|5年以上|97,300.00|97,300.00|100.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|33,622,481.48|3,160,569.71|9.40%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
以合并单位作为组合范围，本部分不计提坏账准备。
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,307,232.02元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金借款及其他|5,507,223.10|5,520,219.77|
|保证金|26,351,484.57|16,275,002.74|
|往来款|44,766,369.86|23,393,200.37|
|合计|76,625,077.53|45,188,422.88|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|杭州新松机器人自动|||1年以内、1-2年、|||
||往来款|43,002,596.05||56.12%|0.00|
|化有限公司|||3-4年|||
|东软集团股份有限公||||||
||履约保证金|2,600,000.00|1年以内|3.39%|130,000.00|
|司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|深圳前海和信运通供||||||
||履约保证金|4,800,000.00|1-2年|6.26%|480,000.00|
|应链有限公司||||||
|沈阳公共资源交易中||||||
||履约保证金|1,600,000.00|1年以内|2.09%|80,000.00|
|心||||||
|四川明星电力股份有||||||
||履约保证金|1,485,280.00|1年以内|1.94%|74,264.00|
|限公司||||||
|合计|--|53,487,876.05|--|69.80%|764,264.00|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|362,124,284.16|4,500,000.00|357,624,284.16|312,986,071.13|4,500,000.00|308,486,071.13|
|对联营、合营企业投资|||||||
||65,074,569.24||65,074,569.24|50,878,471.37||50,878,471.37|
|合计|427,198,853.40|4,500,000.00|422,698,853.40|363,864,542.50|4,500,000.00|359,364,542.50|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|北京新松佳和控|||||||
||4,000,000.00|||4,000,000.00|||
|制系统有限公司|||||||
|杭州新松机器人|||||||
||204,696,819.08|||204,696,819.08|||
|自动化有限公司|||||||
|沈阳新松数字驱|||||||
||6,000,000.00|||6,000,000.00|||
|动有限公司|||||||
|中科新松有限公|||||||
||93,789,252.05|49,138,213.03||142,927,465.08|||
|司|||||||
|深圳市新松机器|||||||
|人自动化有限公|4,500,000.00|||4,500,000.00||4,500,000.00|
|司|||||||
|合计|312,986,071.13|49,138,213.03||362,124,284.16||4,500,000.00|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|沈阳中科||||||||||||
|天道新能||||||||||||
||9,551,961|||-474,639.||||||9,077,321||
|源装备股||||||||||||
||.07|||17||||||.90||
|份有限公||||||||||||
|司||||||||||||
|沈阳新松||||||||||||
|智能驱动|41,326,51|||-2,940,21||||||38,386,29||
|股份有限|0.30|||0.76||||||9.54||
|公司||||||||||||
|北京汇泽||||||||||||
|博远机器||18,500,00||-889,052.||||||17,610,94||
|人投资有||0.00||20||||||7.80||
|限公司||||||||||||
||50,878,47|18,500,00||-4,303,90||||||65,074,56||
|小计||||||||||||
||1.37|0.00||2.13||||||9.24||
||50,878,471.37|18,500,00||-4,303,90||||||65,074,569.24||
|合计||||||||||||
|||0.00||2.13||||||||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,619,846,068.37|1,123,672,034.96|1,345,113,538.19|916,790,191.79|
|其他业务|||29,914.53||
|合计|1,619,846,068.37|1,123,672,034.96|1,345,143,452.72|916,790,191.79|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||290,422.94|
|权益法核算的长期股权投资收益|-4,303,902.13|-2,022,733.75|

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|953,373.12|330,000.00|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|11,025,529.49|65,825,682.00|
|合计|7,675,000.48|64,423,371.19|

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|172,984.40||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|152,944,158.27|见第十节附注七、39|
|受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保|||
|值业务外，持有交易性金融资产、交易性|||
|金融负债产生的公允价值变动损益，以及|11,978,902.61||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,204,177.53||
|减：所得税影响额|26,534,425.68||
|少数股东权益影响额|3,264,514.78||
|合计|136,501,282.35|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.64%|0.2633|0.2633|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||5.10%|0.1758|0.1758|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称