天广消防股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第351ZA0325号天广消防股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天广消防股份有限公司（以下简称天广消防公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天广消防公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天广消防公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天广消防公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
江辉
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十二日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元
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|||年末数|||||
|项 目|附注||||||
||||合并|公司|合并|公司|

流动资产：
货币资金 五、1 226,835,226.63 203,313,472.86 289,853,968.36 227,869,039.84交易性金融资产 - -应收票据 五、2 18,955,488.08 17,155,488.08 11,920,400.57 11,920,400.57应收账款 五、3 150,163,870.23 119,543,282.76 106,680,707.48 89,199,456.80预付款项 五、4 61,398,935.96 57,040,270.21 85,566,817.89 73,008,336.99应收利息 五、5 1,975,509.13 1,886,277.43 3,272,514.24 3,221,592.01应收股利 - -其他应收款 五、6 7,668,935.56 18,503,764.68 846,686.88 444,206.46存货 五、7 53,391,111.70 47,737,868.26 47,889,849.69 47,868,513.79一年内到期的非流动资产五、8 940,999.94 940,999.94 800,000.00 800,000.00其他流动资产 五、9 1,435,019.65 - -流动资产合计 522,765,096.88 466,121,424.22 546,830,945.11 454,331,546.46非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 五、11 48,590,133.58 258,412,133.58 43,939,497.49 253,761,497.49投资性房地产 - - -固定资产 五、12 241,288,383.38 116,542,080.36 81,536,863.58 81,330,395.87在建工程 五、13 72,004,254.10 33,789,930.25 164,589,470.67 29,626,559.70
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 五、14 96,738,566.29 38,635,804.48 65,670,371.97 6,348,246.05开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 五、15 47,000.00 47,000.00 799,999.98 799,999.98递延所得税资产 五、16 5,464,687.72 2,512,130.38 3,268,405.13 2,572,295.55其他非流动资产 五、18 10,190,877.46 - -非流动资产合计 474,323,902.53 449,939,079.05 359,804,608.82 374,438,994.64资产总计 997,088,999.41 916,060,503.27 906,635,553.93 828,770,541.10
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
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|附注|年末数|||
||合并|公司|合并|

流动负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 五、19 34,999,588.76 28,290,484.60 16,854,744.44 13,308,717.81预收款项 五、20 20,550,797.88 20,043,377.88 33,184,113.53 32,433,499.04应付职工薪酬 五、21 8,917,407.19 7,677,531.64 7,914,708.68 7,628,925.72应交税费 五、22 13,597,295.67 10,601,132.67 12,566,605.50 11,182,721.66应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 五、23 8,609,997.64 11,499,446.89 9,409,922.13 9,542,818.67一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 86,675,087.14 78,111,973.68 79,930,094.28 74,096,682.90非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 五、24 2,999,500.00 2,999,500.00 2,004,000.00 2,004,000.00
非流动负债合计 2,999,500.00 2,999,500.00 2,004,000.00 2,004,000.00
负债合计 89,674,587.14 81,111,473.68 81,934,094.28 76,100,682.90
股本 五、25 400,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00资本公积 五、26 164,517,090.47 164,517,090.47 364,517,090.47 364,517,090.47减：库存股
专项储备 五、27 3,122,092.56 3,122,092.56 1,481,109.31 1,481,109.31盈余公积 五、28 32,005,984.66 32,005,984.66 22,942,165.85 22,942,165.85未分配利润 五、29 307,769,244.58 235,303,861.90 235,761,094.02 163,729,492.57外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合
907,414,412.27 834,949,029.59 824,701,459.65 752,669,858.20计
少数股东权益
股东权益合计 907,414,412.27 834,949,029.59 824,701,459.65 752,669,858.20负债和股东权益总计 997,088,999.41 916,060,503.27 906,635,553.93 828,770,541.10公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|

一、营业收入 五、30 572,387,754.09 531,323,840.27 419,759,004.37 399,139,131.40减：营业成本 五、30 418,519,741.05 390,267,388.41 305,374,337.73 291,153,402.03营业税金及附加 五、31 4,923,903.46 3,389,918.93 3,357,528.99 2,521,054.48销售费用 五、32 16,563,535.00 16,411,331.07 14,262,748.95 14,262,748.95管理费用 五、33 33,984,953.55 24,960,300.17 24,143,650.80 21,553,743.73财务费用 五、34 -4,183,241.70 -3,377,704.36 -10,820,951.36 -10,452,494.91资产减值损失 五、35 2,651,614.67 340,839.37 2,653,744.23 2,004,968.37加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填
五、36 4,650,636.09 4,650,636.09 1,009,497.49 1,009,497.49列）
其中：对联营企业和合营
4,650,636.09 4,650,636.09 1,009,497.49 1,009,497.49企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 104,577,884.15 103,982,402.77 81,797,442.52 79,105,206.24加：营业外收入 五、37 1,722,490.73 1,722,490.73 68,200,295.92 844,460.87减：营业外支出 五、38 159,130.37 153,577.12 1,244,155.03 1,244,155.03其中：非流动资产处臵损
失
三、利润总额(损失以“-”号填列） 106,141,244.51 105,551,316.38 148,753,583.41 78,705,512.08减：所得税费用 五、39 15,069,275.14 14,913,128.24 11,570,503.28 11,151,590.22四、净利润(损失以“-”号填列） 91,071,969.37 90,638,188.14 137,183,080.13 67,553,921.86
归属于母公司股东的净利润 91,071,969.37 137,183,080.13
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.23 0.34
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 91,071,969.37 90,638,188.14 137,183,080.13 67,553,921.86归属于母公司股东的综合收益总
91,071,969.37 90,638,188.14 137,183,080.13 67,553,921.86额
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 599,723,306.68 572,362,451.08 485,183,315.41 472,299,728.75收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 7,525,621.60 14,133,823.10 12,826,200.72 56,218,790.23经营活动现金流入小计 607,248,928.28 586,496,274.18 498,009,516.13 528,518,518.98购买商品、接受劳务支付的现金 471,676,219.92 429,817,717.65 349,356,231.66 333,683,243.76支付给职工以及为职工支付的现金 37,290,701.32 32,803,227.60 27,720,223.19 26,407,368.07支付的各项税费 50,851,804.97 47,870,174.70 35,352,996.86 33,470,169.48支付其他与经营活动有关的现金 五、41 30,985,355.90 46,110,341.50 22,099,510.81 67,475,891.04经营活动现金流出小计 590,804,082.11 556,601,461.45 434,528,962.52 461,036,672.35经营活动产生的现金流量净额 16,444,846.17 29,894,812.73 63,480,553.61 67,481,846.63二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期
89,220.00 89,220.00资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、41 82,539,562.17 82,291,264.89 182,992,144.18 182,992,144.18投资活动现金流入小计 82,539,562.17 82,291,264.89 183,081,364.18 183,081,364.18购臵固定资产、无形资产和其他长期
72,003,150.07 46,741,644.60 62,105,003.60 38,537,645.60资产支付的现金
投资支付的现金 - - 42,930,000.00 42,930,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
- - 115,896,547.67 169,822,000.00金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、41 32,334,404.02 26,000,000.00 88,000,000.00 80,000,000.00投资活动现金流出小计 104,337,554.09 72,741,644.60 308,931,551.27 331,289,645.60投资活动产生的现金流量净额 -21,797,991.92 9,549,620.29 -125,850,187.09 -148,208,281.42三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00金
其中：子公司支付少数股东的现金股
利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的
现金
筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 -10,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,353,145.75 29,444,433.02 -82,369,633.48 -100,726,434.79加：期初现金及现金等价物余额 201,853,968.36 147,869,039.84 284,223,601.84 248,595,474.63六、期末现金及现金等价物余额 186,500,822.61 177,313,472.86 201,853,968.36 147,869,039.84公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元本年金额
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|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||

一、上年年末余额 200,000,000.00 364,517,090.47 - 1,481,109.31 22,942,165.85 235,761,094.02 824,701,459.65加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— ——前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——其他 -二、本年年初余额 200,000,000.00 364,517,090.47 - 1,481,109.31 22,942,165.85 235,761,094.02 - - 824,701,459.65三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000,000.00 -200,000,000.00 - 1,640,983.25 9,063,818.81 72,008,150.56 - - 82,712,952.62（一）净利润 91,071,969.37 - 91,071,969.37（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 - - - - - 91,071,969.37 - - 91,071,969.37（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入资本 -2．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 - - - - 9,063,818.81 -19,063,818.81 - - -10,000,000.001．提取盈余公积 9,063,818.81 -9,063,818.81 -2．对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.003．其他 -（五）股东权益内部结转 200,000,000.00 -200,000,000.00 - - - - - - -
合并股东权益变动表
2013年度
单位：人民编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元币元上年金额
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|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||

一、上年年末余额 100,000,000.00 464,517,090.47 16,186,773.66 125,333,406.08 706,037,270.21加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 100,000,000.00 464,517,090.47 - - 16,186,773.66 125,333,406.08 - - 706,037,270.21三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 100,000,000.00 -100,000,000.00 - 1,481,109.31 6,755,392.19 110,427,687.94 - - 118,664,189.44（一）净利润 137,183,080.13 - 137,183,080.13（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 - - - - - 137,183,080.13 - - 137,183,080.13（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入资本 -2．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 - - - - 6,755,392.19 -26,755,392.19 - - -20,000,000.001．提取盈余公积 6,755,392.19 -6,755,392.19 -2．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.003．其他 -
（五）股东权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 100,000,000.00 -100,000,000.00 -2．盈余公积转增股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备 1,481,109.31 - 1,481,109.311．本期提取 1,559,634.31 1,559,634.312．本期使用（以负号填列） -78,525.00 -78,525.00（七）其他 -
四、本年年末余额 200,000,000.00 364,517,090.47 - 1,481,109.31 22,942,165.85 235,761,094.02 - - 824,701,459.65公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元本年金额
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|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|

一、上年年末余额 200,000,000.00 364,517,090.47 - 1,481,109.31 22,942,165.85 163,729,492.57 752,669,858.20加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 200,000,000.00 364,517,090.47 - 1,481,109.31 22,942,165.85 163,729,492.57 752,669,858.20三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000,000.00 -200,000,000.00 - 1,640,983.25 9,063,818.81 71,574,369.33 82,279,171.39（一）净利润 90,638,188.14 90,638,188.14（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 - - - - - 90,638,188.14 90,638,188.14（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -1．股东投入资本 -2．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 - - - - 9,063,818.81 -19,063,818.81 -10,000,000.001．提取盈余公积 9,063,818.81 -9,063,818.81 -2．对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.003．其他 -（五）股东权益内部结转 200,000,000.00 -200,000,000.00 - - - - -
公司股东权益变动表
2013年度
单位：人民编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元币元上年金额
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|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|

一、上年年末余额 100,000,000.00 464,517,090.47 16,186,773.66 122,930,962.90 703,634,827.03加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 100,000,000.00 464,517,090.47 - - 16,186,773.66 122,930,962.90 703,634,827.03三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 100,000,000.00 -100,000,000.00 - 1,481,109.31 6,755,392.19 40,798,529.67 49,035,031.17（一）净利润 67,553,921.86 67,553,921.86（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 - - - - - 67,553,921.86 67,553,921.86（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -1．股东投入资本 -2．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 -（四）利润分配 - - - - 6,755,392.19 -26,755,392.19 -20,000,000.001．提取盈余公积 6,755,392.19 -6,755,392.19 -2．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.003．其他 -
（五）股东权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00 - - - - -
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
天广消防股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2007年7月由福建省天广消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1513号文核准，本公司向社会公开发行2,500万股人民币普通股（A股），本次发行后，公司股本增加至人民币10,000万元。根据股东大会决议，本公司于2012年和2013年先后实施了按每10股转增10股的比例以资本公积金转增股本，现有股本为人民币40,000万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、办公室、人力资源部、研发中心、采购部、生产部、质量管理部、营销中心、财务部、证券部等部门。.截止2013年12月31日，公司拥有福建天广消防技术工程有限公司、天广消防（天津）有限公司两家子公司和江西分公司。
本公司经营范围：消防器材、消防设备、耐火建筑构配件的设计、开发、制造、销售、维保与技术服务以及自营进出口业务；消防工程的设计、安装与服务。
本公司的实际控制人为陈秀玉。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、企业合并的会计处理方法
本公司企业合并系非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：期末余额达到50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内应收款项 资产类型 不予计提
对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003年以上 100.00 100.0010、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、20。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75机器设备 10.00 5.00 9.50电子设备 5.00 5.00 19.00运输工具 5.00 5.00 19.00办公设备 5.00 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
13、在建工程
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、20。
14、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法
软件 10年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、20。
15、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
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形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
若购货合同中包含相关的验收条款，则本公司在货物发出且满足验收条款后确认相关收入，若购货合同中不包含相关的验收条款，则本公司以商品出库、客户提货时点作为收入确认的具体时点。
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18、政府补助
本公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
22、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期未发生主要会计估计变更事项。
25、前期差错更正
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期未发生前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 7.00教育费附加 应交流转税额 3.00地方教育费附加 应交流转税额 2.00企业所得税 应纳税所得额 15、252、税收优惠及批文
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省2008年度第二批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]11号），本公司被认定为福建省 2008年第二批高新技术企业。2011年10月，经过复审，本公司继续被认定为高新技术企业。本公司2011年、2012年及2013年减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本类型
福建天广消防技术 有限责任福建省南
全资 陈秀玉 建筑安装4,000万元工程有限公司 公司 安市
续1：
持股比 表决权是否合子公司全称 组织机构代码 经营范围
例% 比例%并报表福建天广消防技术 消防工程的设计、施
67194156-5 100.00 100.00是工程有限公司 工及服务
续2：
实质上构成对 少数股东权益少数
年末实际出资子公司净投资 中用于冲减少子公司全称 股东
额 的其他项目余 数股东损益的权益
额 金额福建天广消防技术工程有限公 4,000万元
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本类型
天广消防（天津） 有限责任 23,780万全资 天津 陈秀玉 工业制造
有限公司 公司 元续1：
组织机构 持股比表决权是否合子公司全称 主要经营范围
代码 例% 比例% 报表消防器材等的设计、开
天广消防（天津） 发、制造、销售以及消防
58643814-8 100.00 100.00是有限公司 工程的设计、安装与服务
等
续2：
少数股东权益实质上构成对子
年末实际出资 少数股中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其
额 东权益数股东损益的他项目余额
金额
天广消防（天津）有限公
16,982.20万元
司
2、合并范围发生变更的说明
本年度合并范围未发生变化。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 年末数 年初数
外币金额折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额现金： 29,717.44 88,579.68人民币 29,717.44 88,579.68银行存款： 226,805,509.19 289,765,388.68人民币 226,805,509.19 289,765,341.87美元 7.45 6.2855 46.81合计 226,835,226.63 289,853,968.36
说明：年末账面余额中包括拟持有到期的定期存款40,334,404.02元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 18,955,488.08 11,920,400.57公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额17,120,519.30元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额新疆三合恒宇贸易有限责任公司 2013/12/10 2014/6/10 1,000,000.00新疆浦瞾科技发展有限公司 2013/11/7 2014/5/7 1,000,000.00江西铭威实业有限公司 2013/12/3 2014/6/3 1,000,000.00新东北电气集团高压开关有限公司 2013/9/26 2014/3/26 500,000.00宿迁雄丰塑业有限公司 2013/8/28 2014/2/28 500,000.00合计 4,000,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 161,148,593.65 100.00 10,984,723.42 6.82 150,163,870.23应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 115,354,360.53 100.00 8,673,653.05 7.52 106,680,707.48说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 140,857,313.09 87.40 7,042,865.66 92,101,333.65 79.84 4,605,066.691至2年 15,034,049.76 9.33 1,503,404.97 12,830,360.65 11.12 1,283,036.072至3年 3,523,472.51 2.19 704,694.50 9,546,394.93 8.28 1,909,278.99
3年以上 1,733,758.29 1.08 1,733,758.29 876,271.30 0.76 876,271.30
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 161,148,593.65 100.00 10,984,723.42 115,354,360.53 100.00 8,673,653.05（2）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公司
单位名称 金额 年限总额的比例关系
%福建省泷澄建设集团有限公司（农
非关联方 15,050,150.00 1年以内 9.34产品物流）
星子华泰房地产有限公司 非关联方 7,500,000.00 1年以内 4.65厦门源昌城建集团有限公司 非关联方 5,098,500.00 1年以内 3.16中国石油化工股份有限公司云南石 4,545,271.30 1年以内
非关联方 2.93油分公司
168,866.81 1-2年
中建三局第一建设工程有限责任公 165,154.40 1年以内
非关联方 2.24司珠海分公司
3,447,900.00 1-2年
合计 35,975,842.51 22.32（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%福建省东鑫石油化工有限公司 非并表关联方 10,843.00 0.01%（5）年末应收账款余额较年初增长40.76%，主要原因系本年业务量增长所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 58,495,973.83 95.27 54,498,048.45 63.691至2年 2,342,629.08 3.82 26,777,406.82 31.292至3年 309,297.36 0.50 269,195.52 0.313年以上 251,035.69 0.41 4,022,167.10 4.71合计 61,398,935.96 100.00 85,566,817.89 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因
系
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门凯茜爱工贸有限公司 非关联方 4,480,000.001年以内 未到货南安市钛鑫机械配件有限
非关联方 3,546,933.921年以内 未到货公司
四会市泰城金属再生资源
非关联方 3,483,148.001年以内 未到货有限公司
肇庆市力高再生资源有限
非关联方 2,435,378.001年以内 未到货公司
江西省钟灵实业有限公司 非关联方 2,280,000.001年以内 未到货合计 16,225,459.92
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东和其他关联方的款项。
5、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数定期存款利息 3,272,514.24 2,985,944.41 4,282,949.52 1,975,509.136、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额比例%坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 8,107,636.01 100.00 438,700.45 5.41 7,668,935.56其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额比例%坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 944,843.03 100.00 98,156.15 10.39 846,686.88说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 7,781,463.21 95.98 389,073.17 679,123.03 71.88 33,956.151至2年 307,272.80 3.79 30,727.28
2至3年 251,900.00 26.66 50,380.00
3年以上 18,900.00 0.23 18,900.00 13,820.00 1.46 13,820.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 8,107,636.01 100.00 438,700.45 944,843.03 100.00 98,156.15（2）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方方欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 性质或
单位名称 金额 年限 比例%系 内容
星子华泰房地产有限公司 非关联方 6,000,000.00 1年以内 保证金 74.00福建省四方臵业有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 保证金 6.17天津市施工队伍交流服务中心非关联方 300,000.00 1年以内 保证金 3.70福建省第一建设工程公司泉州
非关联方 200,000.00 1-2年 保证金 2.47分公司
江苏省宜兴市政府采购管理办
非关联方 213,000.00 1年以内 保证金 2.63公室
合计 7,213,000.00 88.97（4）年末其他应收款余额较年初大幅增长，主要原因系工程施工保证金大幅增长所致。
7、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 9,070,951.19 9,070,951.19 7,914,372.82 7,914,372.82在产品 10,563,517.02 10,563,517.02 7,864,601.91 7,864,601.91库存商品 15,620,267.10 15,620,267.10 13,425,325.71 13,425,325.71委托加工物资 17,703,877.79 17,703,877.79 18,669,673.35 18,669,673.35工程施工 432,498.60 432,498.60 15,875.90 15,875.90合计 53,391,111.70 53,391,111.70 47,889,849.69 47 ,889,849.69说明：年末上述各项存货不存在减值迹象，无需计提减值准备。
8、一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数一年内到期的长期待摊费用 940,999.94 800,000.009、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
待抵扣进项税 1,435,019.65
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、对合营企业投资
（1）对合营企业投资
法人 业务 注册关联 组织机构被投资单位名称 企业类型注册地
代表 性质 资本关系 代码福建泉州市消防安全工程有限有限责任 建筑3,550万合营
泉州 张奕朝 15610441-2责任公司 公司 安装 元 公司
续：
本公司在被投
本公司持 年末资产年末负债年末净资产本年营业收 本年净被投资单位名称 资单位表决权
股比例% 总额 总额 总额 入总额 利润比例%
福建泉州市消
18,322.48 7,724.37 10,598.1114,444.49万 1,083.31防安全工程有 42.93 42.93
万元 万元 万元 元 万元限责任公司
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数对合营企业投资 43,939,497.49 4,650,636.09 48,590,133.58长期股权投资减值准备
合计 43,939,497.49 4,650,636.09 48,590,133.58（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额增减变动 年末余额福建泉州市消防安全工
权益法 42,930,000.00 43,939,497.49 4,650,636.09 48,590,133.58程有限责任公司
在被投资单在被投资单位持股
在被投资单位持 本年现金被投资单位名称 位表决权比比例与表决权比例减值准备
股比例% 红利例% 不一致的说明
福建泉州市消防安全工
42.93 42.93
程有限责任公司
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 104,814,523.10 169,218,435.23 274,032,958.33其中：房屋及建筑物 57,576,727.10 150,788,462.33 208,365,189.43机器设备 36,100,838.02 14,342,289.87 50,443,127.89运输工具 8,592,203.27 270,979.45 8,863,182.72
电子设备 2,544,754.71 1,532,499.76 4,077,254.47
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公设备 2,284,203.82 2,284,203.82新增 本年计提
二、累计折旧合计 23,277,659.52 9,466,915.43 32,744,574.95其中：房屋及建筑物 10,384,297.54 3,580,506.42 13,964,803.96机器设备 9,221,272.83 3,752,413.40 12,973,686.23运输工具 2,537,089.08 483,640.56 3,020,729.64电子设备 1,135,000.07 1,593,805.78 2,728,805.85办公设备 56,549.27 56,549.27三、固定资产账面价值合计 81,536,863.58 241,288,383.38其中：房屋及建筑物 47,192,429.56 194,400,385.47机器设备 26,879,565.19 37,469,441.66运输工具 6,055,114.19 5,842,453.08电子设备 1,409,754.64 1,348,448.62办公设备 2,227,654.55说明：
①本年折旧额9,466,915.43元。
②本年由在建工程转入固定资产原价为152,883,555.87元。
③截至2013年12月31日止，本公司固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
④年末固定资产余额较年初大幅增长，主要原因系员工宿舍楼和厂房等在建工程完工转入所致。
13、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值员工宿舍楼 22,788,340.00 22,788,340.00二期钢结构厂房 6,817,430.00 6,817,430.00临港厂房 38,214,323.85 38,214,323.85 134,983,700.67 134,983,700.67成功三期厂房 33,789,930.25 33,789,930.25
合计 72,004,254.10 72,004,254.10 164,589,470.67 164,589,470.67（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 年初数 本年增加转入固定资产其他 利息资其中：本年利本年利 年末数
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减少 本化累息资本化金额息资本
计金额
化率%
员工宿舍楼 22,788,340.00 1,058,266.47 23,846,606.47
临港厂房 134,983,700.67 24,535,472.58 121,304,849.40 19,401,192.83 38,214,323.85成功三期
33,789,930.25 33,789,930.25厂房
合计 157,772,040.67 59,383,669.30 145,151,455.87 19,401,192.83 7 2,004,254.10重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度资金来源
预算比例%
临港厂房 62,883,198.13 60.77 60.77募集资金及自筹资金
成功三期厂房 63,503,463.50 53.21 53.21自筹资金
（3）截至2013年12月31日止，本公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 69,197,071.00 32,580,982.90 101,778,053.901、土地使用权 69,079,771.00 32,047,500.00 101,127,271.002、软件 117,300.00 533,482.90 650,782.90二、累计摊销合计 3,526,699.03 1,512,788.58 5,039,487.611、土地使用权 3,483,433.20 1,480,455.11 4,963,888.312、软件 43,265.83 32,333.47 75,599.30三、无形资产账面价值合计 65,670,371.97 96,738,566.291、土地使用权 65,596,337.80 96,163,382.692、软件 74,034.17 575,183.60说明：
①本年摊销额1,512,788.58元。
②本年新购位于南安市成功科技工业区开发区土地，金额2,047,500.00元，尚未办理产权证。
③截至2013年12月31日止，本公司无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
④年末无形资产余额较年初大幅增长，系所购成功开发区土地达到预计可使用状态转
入所致。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、长期待摊费用
转入一年内
项目 年初数 本年增加 本年摊销到期的其他 年末数非流动资产
预付广告费 799,999.98 799,999.98
装修费 282,000.00 94,000.04 140,999.96 47,000.00合计 799,999.98 282,000.00 94,000.04 940,999.94 47,000.0016、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数资产减值准备 2,095,169.75 1,448,726.11预提销售返利 1,215,288.20 1,174,269.49可抵扣亏损 1,887,638.41 363,722.74已计提未发放的工资 266,591.36 59,520.39已计提未使用的安全生产费 222,166.40合计 5,464,687.72 3,268,405.13（2）可抵扣差异项目明细
项目 年末数 年初数资产减值准备 11,423,423.87 8,771,809.20预提返利 8,101,907.47 7,828,463.26可抵扣亏损 7,550,553.65 1,454,890.94已计提未发放的工资 1,364,373.69 396,802.60已计提未使用的安全生产费 1,481,109.31合计 28,440,258.68 19,933,075.3117、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数转回 转销
坏账准备 8,771,809.20 2,651,614.67 11,423,423.8718、其他非流动资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
预付工程、设备款 10,190,877.46 10,190,877.46
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、应付账款
项目 年末数 年初数货款 26,555,134.49 14,924,361.30固定资产采购款 4,397,940.77 802,315.04工程外包劳务费 3,829,464.00 1,055,000.00其他 217,049.50 73,068.10合计 34,999,588.76 16,854,744.44（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 32,370,773.60 92.49 15,655,167.73 92.881至2年 1,655,644.95 4.73 322,577.50 1.912至3年 244,130.00 0.70 523,586.20 3.113年以上 729,040.21 2.08 353,413.01 2.10合计 34,999,588.76 100.00 16,854,744.44 100.00（2）年末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）年末应付账款余额较年初增加107.65%，主要原因系业务量增长导致原材料采购及工程外包劳务费相应增长所致。
20、预收款项
项目 年末数 年初数货款 20,050,797.88 32,433,499.04工程款 500,000.00 750,614.49合计 20,550,797.88 33,184,113.53（1）账龄分析
年末数 年初数账龄
金额比例% 金额比例%1年以内 13,176,863.13 64.12 27,166,624.93 81.871至2年 4,790,116.86 23.31 3,703,966.00 11.162至3年 2,033,073.59 9.89 2,161,068.80 6.513年以上 550,744.30 2.68 152,453.80 0.46
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 20,550,797.88 100.00 33,184,113.53 100.00（2）年末预收款项中预收无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位，预收合营企业情况如下：
单位名称 年末数 年初数福建泉州市消防安全工程有限责任公司 239,001.60 951,278.6021、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,306,875.83 33,411,723.09 31,784,758.82 6,933,840.10（2）职工福利费 1,412,109.02 1,412,109.02
（3）社会保险费 232,779.80 2,221,292.43 2,289,760.81 164,311.42其中：①医疗保险费 1,060.80 481,837.42 462,395.06 20,503.16②基本养老保险费 193,187.40 1,138,740.00 1,233,398.24 98,529.16③年金缴费 16,800.00 201,600.00 184,800.00 33,600.00④失业保险费 21,435.80 114,736.60 126,232.76 9,939.64⑤工伤保险费 150.60 167,655.35 167,574.67 231.28⑥生育保险费 145.20 116,723.06 115,360.08 1,508.18（4）住房公积金 720.50 299,183.10 293,087.00 6,816.60（5）非货币性福利 378,884.32 378,884.32
（6）工会经费和职工教育经费 2,374,332.55 570,207.87 1,132,101.35 1,812,439.07合计 7,914,708.68 38,293,399.83 37,290,701.32 8,917,407.1922、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 2,114,139.04 2,950,811.77营业税 1,831,277.49 933,529.16企业所得税 8,797,790.35 7,904,732.83其他 854,088.79 777,531.74合计 13,597,295.67 12,566,605.5023、其他应付款
项目 年末数 年初数预提经销商返利 8,101,907.47 7,828,463.26其他 508,090.17 1,581,458.87
－29－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 8,609,997.64 9,409,922.13（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 8,581,059.64 99.66 9,384,922.13 99.731至2年 28,938.00 0.34
2至3年 25,000.00 0.27合计 8,609,997.64 100.00 9,409,922.13 100.00（2）年末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
24、其他非流动负债
项目 年末数 年初数递延收益 2,999,500.00 2,004,000.00其中：递延收益-政府补助情况
本年新增补本年计入营业其他变
与资产相关/补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关公共租赁住房专
504,000.00 1,008,000.00 1,512,000.00 与资产相关项补助
研发中心补助款 1,500,000.00 12,500.00 1,487,500.00 与资产相关合计 2,004,000.00 1,008,000.00 12,500.00 2,999,500.00
说明：
①根据南安市住房和城乡建设局、南安市财政局南建【2012】136号文件《关于 2012年公共租赁住房专项补助资金安排方案的请示》，本公司收到南安市住房保障管理中心转入员工宿舍补助款累计 151.20万元，员工宿舍楼已于 2013年 12月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
②根据南安市发展和改革局南发改【2011】66号《关于转下达2011年中央预算内投资国家服务业发展引导资金计划的通知》，本公司收到南安市财政局转入研发中心补助款150万元，研发中心于2013年10月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
25、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
年初数 年末数项目
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 20,000.00 20,000.00 20,000.00 40,000.00
－30－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本20,000万股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积金转增股本，共计转增20,000万股。
26、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 364,517,090.47 200,000,000.00 164,517,090.4727、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 1,481,109.31 1,698,283.25 57,300.00 3,122,092.5628、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 22,942,165.85 9,063,818.81 32,005,984.66说明：本公司按本年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
29、未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额调整前上年年末未分配利润 235,761,094.02 125,333,406.08调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 235,761,094.02 125,333,406.08加：本年归属于母公司所有者的净利润 91,071,969.37 137,183,080.13减：提取法定盈余公积 9,063,818.81 6,755,392.19应付普通股股利 10,000,000.00 20,000,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 307,769,244.58 235,761,094.02其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
509,762.88 276,285.74金额
说明：根据2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本 200,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.5元。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 572,197,354.09 419,431,904.37
－31－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务收入 190,400.00 327,100.00营业成本 418,519,741.05 305,374,337.73（2）主营业务（分业务或产品）
本年发生额 上年发生额
产品或业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自动灭火系统 245,573,258.12 172,323,685.95 176,647,975.18 120,002,880.46其中：自动气体灭火系统 69,354,630.71 40,296,284.13 56,638,282.70 28,272,121.02自动喷淋灭火系统 176,218,627.41 132,027,401.82 120,009,692.48 91,730,759.44消防供水系统 247,876,150.17 189,550,593.01 199,460,957.33 157,398,755.86其中：建筑消防供水系统 151,512,695.81 117,185,524.93 101,316,331.47 79,224,391.71市政消防供水系统 96,363,454.36 72,365,068.08 98,144,625.86 78,174,364.15消防水炮系统 14,585,903.81 7,577,713.47 16,381,363.79 8,286,591.56消防工程 47,028,428.87 34,768,989.66 24,501,435.79 18,352,498.52其他 17,133,613.12 14,298,758.96 2,440,172.28 1,333,611.33合计 572,197,354.09 418,519,741.05 419,431,904.37 305,374,337.73（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%绍兴龙德管件化工设备有限公司 18,695,988.00 3.27海峡两岸农产品物流发展有限公司 16,393,600.00 2.86江苏良正阀门有限公司 15,950,383.84 2.79常州正维喜阀门有限公司 10,455,940.97 1.83安徽诚亿科技发展有限公司 10,267,083.77 1.79合计 71,762,996.58 12.54说明：本年营业收入较上年增长36.36%，主要原因系公司拓展销售渠道客户及销售量增加，以及天广天津公司开始生产经营所致。
31、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 1,386,707.04 752,624.97城市维护建设税 2,059,374.03 1,519,373.90教育费附加 1,477,822.39 1,085,530.12合计 4,923,903.46 3,357,528.99
－32－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额销售返利 8,101,921.34 7,828,462.49包装物 2,035,865.49 1,583,553.99工资 1,564,020.24 1,459,606.46运输费 975,370.30 795,898.76业务招待费 656,899.77 557,012.70差旅费 316,216.65 270,075.76广告费 2,175,563.91 1,137,638.48其他 737,677.30 630,500.31合计 16,563,535.00 14,262,748.9533、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额研发费用 6,877,342.60 6,379,464.53职工薪酬 13,042,131.43 8,811,988.64税金 2,113,911.20 1,497,392.95差旅费 949,184.28 1,046,095.39折旧费 4,736,825.29 2,274,389.65办公费 1,392,966.81 813,887.95小车使用费 980,612.47 482,464.38无形资产摊销 265,924.47 601,123.13聘请中介机构费 1,133,698.18 618,754.10其他 2,492,356.82 1,618,090.08合计 33,984,953.55 24,143,650.80说明：本年管理费用较上年增加40.76%，主要原因系本年业务量增长导致职工薪酬大幅增加以及天广天津公司投产导致费用增加所致。
34、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出
减：利息收入 4,199,382.40 10,847,064.44汇兑损益 3,757.90 -0.06
手续费及其他 12,382.80 26,113.14
－33－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 -4,183,241.70 -10,820,951.36说明：本年财务费用较上期大幅减少，系本年定期存款利息收入减少所致。
35、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 2,651,614.67 2,653,744.2336、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,650,636.09 1,009,497.49（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额福建泉州市消防安全工程有限责任公司 4,650,636.09 1,009,497.49说明：本年投资收益较上年大幅增加，系本年合营公司利润增长所致。
37、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 1,704,375.00 836,891.00 1,704,375.00并购收益 67,355,835.05
其他 18,115.73 7,569.87 18,115.73合计 1,722,490.73 68,200,295.92 1,722,490.73其中，政府补助明细如下：
项 目 本年发生额备注
自主创新奖励资金 240,000.00 ①创新型企业创新成果补助 100,000.00
技术水平国内领先的新产品或项目” 240,000.00 ②取气式启动系统专利优秀奖 500,000.00 ②南安市市长质量奖 300,000.00 ③专利奖金及补助 251,475.00
知识产权优势培育工程奖金 50,000.00
软件试点单位扶持资金 5,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信息学院实习补贴 5,400.00
研发中心补助 12,500.00
合计 1,704,375.00
说明：
①根据南财（2013）662号《关于下拨泉州市级企业自主创新奖励资金的通知》，本公司收到市级企业自主创新（2013年省新产品）奖励资金240,000.00元。
②根据南财（2013）315号《关于拨付2012年工业立市考评奖励企业（个人）奖金的通知》，本公司收到“技术水平国内领先的新产品或项目”奖金和“技术水平国内先进的新产品或项目”奖金合计240,000.00元。收到取气式启动系统专利优秀奖500,000.00元。
③根据南政文（2013）31号《南安市人民政府关于表彰首届南安市长质量奖获奖企业的通报》，本公司收到“南安市市长质量奖”奖金300,000.00元。
38、营业外支出
本年计入当期非项目 本年发生额 上年发生额
经常性损益的金额固定资产处臵损失 578,863.93
对外捐赠 100,000.00 644,399.00 100,000.00赔偿金、违约金及罚款支
8,854.15 8,883.00 8,854.15出
其他支出 50,276.22 12,009.10 50,276.22合计 159,130.37 1,244,155.03 159,130.3739、所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 17,265,557.73 12,788,184.01递延所得税调整 -2,196,282.59 -1,217,680.73合计 15,069,275.14 11,570,503.2840、基本每股收益的计算过程
项目 代码 本年发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股东的
P1 91,071,969.37 137,183,080.13净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 1,329,412.01 67,153,632.73非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 89,742,557.36 70,029,447.40
于公司普通股股东的净利润
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初股份总数 S0 200,000,000.00 100,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票
S1 200,000,000.00 100,000,000.00股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增
Si
加股份数
增加股份下一月份起至报告期期
Mi
末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期
Mj
末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 400,000,000.00 400,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.23 0.34股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S 0.22 0.18普通股股东的基本每股收益
注：本公司不存在需稀释因素。
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额政府补助收入 1,691,875.00 836,891.00存款利息收入 3,970,011.73 7,526,480.97收回工程保证金 1,200,000.00其他 1,863,734.87 3,262,828.75合计 7,525,621.60 12,826,200.72（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额管理费用 9,161,688.15 7,110,018.19销售费用 13,834,873.68 11,859,664.55支付保证金 7,102,000.00 588,141.00对外捐赠 100,000.00 644,399.00其他 786,794.07 1,897,288.07
合计 30,985,355.90 22,099,510.81
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到与资产相关的政府补贴 1,008,000.00 2,004,000.00收到拟持有到期定期存款本金及利息 81,531,562.17 180,988,144.18合计 82,539,562.17 182,992,144.18（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额拟持有到期的定期存款 32,334,404.02 88,000,000.0042、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,071,969.37 137,183,080.13加：资产减值准备 2,651,614.67 2,653,744.23固定资产折旧 9,466,915.43 6,580,204.92无形资产摊销 1,512,788.58 601,123.13长期待摊费用摊销 894,000.04 400,000.02处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
578,863.93损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,531,562.17
投资损失（收益以“－”号填列） -4,650,636.09 -1,009,497.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-2,196,282.59 -1,217,680.73列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,501,262.01 -4,467,741.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-81,858,497.50 -35,542,061.66列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
6,585,798.44 25,076,353.21列）
其他 -67,355,835.05
经营活动产生的现金流量净额 16,444,846.17 63,480,553.61
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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 186,500,822.61 201,853,968.36减：现金的年初余额 201,853,968.36 284,223,601.84加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,353,145.75 -82,369,633.48（2）本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年发生额 上年发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 116,522,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
116,522,000.00金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
625,452.33等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 115,896,547.674．取得子公司的净资产 236,709,090.55流动资产 53,469,563.27非流动资产 183,989,113.62流动负债 749,586.34非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 本年发生额 上年发生额一、现金
其中：库存现金 29,717.44 88,579.68可随时用于支付的银行存款 186,471,105.17 201,765,388.68二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 186,500,822.61 201,853,968.36
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额年末货币资金 226,835,226.63减：使用受到限制的存款 40,334,404.02加：持有期限不超过三个月的国债投资
年末现金及现金等价物余额 186,500,822.61说明：使用受到限制的存款系拟持有到期的银行定期存款。
六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东（实际控制人）
本公司控股股东（实际控制人）为陈秀玉，持有本公司42%股权。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业情况
合营情况详见附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
组织机构代关联方名称 与本公司关系
码本公司股东陈文团持有其8%的股权，并
福建东鑫石油化工有限公司 75497024-9出任董事
董事、高管、监事 关键管理人员
说明：2013年5月6日，陈文团已签订协议将其所持有福建东鑫石油化工有限公司8%股权转让。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品
本年发生额 上年发生额关联交易定
关联交易
占同类交 占同类交易关联方 价方式及决
内容
策程序
金额易金额的 金额金额的比例比例％ ％福建省东鑫石油化工
产品销售市场定价 2,735.05 0.0005 18,588.03 0.005有限公司
福建泉州市消防安全
产品销售市场定价 6,643,139.32 1.161 2,859,773.19 0.724工程有限责任公司
－39－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员17人，上年关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
本年发生额 上年发生额
支付关键管理人员
关联方
薪酬决策程序
金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金（万元） 的比例％（万元） 额的比例％董事、高管、监事 详见说明 197.21 5.15 173.31 5.92说明：公司关键管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司的薪酬管理办法与公司当年实际经营效益、个人年度综合考核结果等进行评估确定。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称关联方
账面余额坏账准备 账面余额坏账准备应收账款福建省东鑫石油化工有限公司 10,843.00 1,688.60 10,843.00 1,084.30（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数预收款项 福建泉州市消防安全工程有限责任公司 239,001.60 951,278.60七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年3月22日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于2013年度利润分配预案的议案》：以截止2013年12月31日公司总股本40,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税）。本次利润分配预案须经2013年年度股东大会审议批准后实施。
截至财务报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2013年11月6日，公司 2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于2013年非公开发行股票方案的议案》，非公开发行 A股股票的定价基准日为公司第三届董事会第三次会议决议公告日（2013年 10月 22日），本次发行价格不低于定价基准日前二十个交易
日股票交易均价的90%，即不低于 8.87元/股。公开发行股票的数量为不超过 6,000万股，
－40－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非公开发行的募集资金将用于投资南安 C厂区消防产品生产建设项目，天广消防（天津）有限公司消防产品生产建设项目及营销网络与系统建设项目。
2014年3月14日，公司非公开发行A股股票的申请经中国证券监督委员会审核通过。
截止2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 111,142,362.83 87.32 7,735,457.19 6.96 103,406,905.64合并范围内应收款项 16,136,377.12 12.68 16,136,377.12合计 127,278,739.95 100.00 7,735,457.19 6.08 119,543,282.76应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 96,610,797.49 100.00 7,411,340.69 7.67 89,199,456.80说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 95,195,142.99 85.65 4,759,757.15 74,994,531.95 77.63 3,749,726.601至2年 11,548,117.54 10.39 1,154,811.75 11,802,960.65 12.22 1,180,296.072至3年 3,222,767.51 2.90 644,553.50 9,164,983.59 9.49 1,832,996.723年以上 1,176,334.79 1.06 1,176,334.79 648,321.30 0.66 648,321.30合计 111,142,362.83 100.00 7,735,457.19 96,610,797.49 100.00 7,411,340.69（2）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
－41－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款与本公司
单位名称 金额 年限总额的比例关系
%中国石油化工股份有限公司云南石油 4,545,271.301年以内
非关联方 3.70分公司
168,866.81 1-2年
中建三局第一建设工程有限责任公司 165,154.401年以内
非关联方 2.84珠海分公司
3,447,900.00 1-2年
福建省南安市进出口公司 非关联方 2,494,827.441年以内 1.96东莞市三拓五金机电有限公司 非关联方 2,420,290.001年以内 1.90宁波市江东广益消防阀门有限公司 非关联方 2,301,926.011年以内 1.81合计 15,544,235.96 12.21（4）应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%天广消防（天津）有限公司 并表关联方 16,129,781.12 12.67福建天广消防技术工程有限公司 并表关联方 6,596.00 0.01福建省东鑫石油化工有限公司 非并表关联方 10,843.00 0.01合计 16,147,220.12 12.692、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额比例%坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 676,307.47 3.65 47,644.02 7.04 628,663.45合并范围内应收款项 17,875,101.23 96.35 17,875,101.23合计 18,551,408.70 100.00 47,644.02 7.04 18,503,764.68其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 419,423.03 88.28 30,921.15 7.37 388,501.88合并范围内应收款项 55,704.58 11.72 55,704.58
合计 475,127.61 100.00 30,921.15 7.37 444,206.46
－42－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 579,734.67 85.72 28,986.74 406,423.03 96.90 20,321.151至2年 86,572.80 12.80 8,657.28 0.00
2至3年 3,000.00 0.72 600.003年以上 10,000.00 1.48 10,000.00 10,000.00 2.38 10,000.00合计 676,307.47 100.00 47,644.02 419,423.03 100.00 30,921.15（2）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 款总额的比关系 内容
例%天广消防（天津）有限公司 并表关联方 17,765,101.23 1年以内往来款 95.76江苏省宜兴市政府采购管理办公室 非关联方 213,000.00 1年以内保证金 1.15福建天广消防技术工程有限公司江
并表关联方 110,000.00 1年以内往来款 0.59西分公司
中国石油化工股份公司云南石油分
非关联方 80,000.00 1年以内保证金 0.43公司
福建省南安市电力有限责任公司 非关联方 38,750.00 1年以内 电费 0.21合计 18,206,851.23 98.14（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款总额的比例%天广消防（天津）有限公司 并表关联方 17,765,101.23 95.76福建天广消防技术工程有限
并表关联方 110,000.00 0.59公司江西分公司
合计 17,875,101.23 96.353、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额增减变动 年末余额①子公司投资
福建天广消防技术工程有限
成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00公司
天广消防（天津）有限公司 成本法 169,822,000.00 169,822,000.00 169,822,000.00
②对合营企业投资
－43－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建泉州市消防安全工程有
权益法 42,930,000.00 43,939,497.49 4,650,636.09 48,590,133.58限责任公司
合计 252,752,000.00 253,761,497.49 4,650,636.09 258,412,133.58在被投资单位
在被投资单在被投资单
持股比例与表 本年现金被投资单位名称 位持股比例位表决权比 减值准备
决权比例不一 红利% 例%
致的说明
①子公司投资
福建天广消防技术工程有限
100.00 100.00
公司
天广消防（天津）有限公司 100.00 100.00
②对合营企业投资
福建泉州市消防安全工程有
42.93 42.93
限责任公司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 531,133,440.27 399,062,031.40其他业务收入 190,400.00 77,100.00营业成本 390,267,388.41 291,153,402.03（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自动灭火系统 246,415,216.70 173,602,727.57 179,932,079.04 123,286,984.32其中：自动气体灭火系统 69,197,983.61 40,425,531.99 57,332,378.86 28,966,217.18自动喷淋灭火系统 177,217,233.09 133,177,195.58 122,599,700.18 94,320,767.14消防供水系统 255,519,492.37 197,319,220.97 200,260,800.91 158,198,599.44其中：建筑消防供水系统 157,037,800.96 122,739,557.03 101,726,622.39 79,634,682.63市政消防供水系统 98,481,691.41 74,579,663.94 98,534,178.52 78,563,916.81消防水炮系统 15,697,609.77 8,796,345.95 16,381,363.79 8,286,591.56其他 13,501,121.43 10,549,093.92 2,487,787.66 1,381,226.71合计 531,133,440.27 390,267,388.41 399,062,031.40 291,153,402.03（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%
－44－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绍兴龙德管件化工设备有限公司 18,695,988.00 3.52江苏良正阀门有限公司 15,950,383.84 3.00天广消防（天津）有限公司 13,774,267.72 2.59常州正维喜阀门有限公司 10,455,940.97 1.97安徽诚亿科技发展有限公司 10,267,083.77 1.93合计 69,143,664.30 13.015、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,650,636.09 1,009,497.49（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额福建泉州市消防安全工程有限责任公司 4,650,636.09 1,009,497.496、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,638,188.14 67,553,921.86加：资产减值准备 340,839.37 2,004,968.37固定资产折旧 7,696,177.47 6,558,098.50无形资产摊销 205,113.27 186,114.00长期待摊费用摊销 894,000.04 400,000.02处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
578,863.93损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,283,264.89
投资损失（收益以“－”号填列） -4,650,636.09 -1,009,497.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填
60,165.17 -691,764.03列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 130,645.53 -4,446,405.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -71,572,422.20 -24,138,975.07
－45－
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
7,436,006.92 20,486,521.67列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,894,812.73 67,481,846.632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 177,313,472.86 147,869,039.84减：现金的年初余额 147,869,039.84 248,595,474.63加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 29,444,433.02 -100,726,434.79十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额非流动性资产处臵损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,704,375.00政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,014.64非经常性损益总额 1,563,360.36减：非经常性损益的所得税影响数 233,948.35非经常性损益净额 1,329,412.01减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,329,412.012、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.53 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普
10.37 0.22
通股股东的净利润
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天广消防股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 91,071,969.37报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 1,329,412.01损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 89,742,557.36通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 824,701,459.65报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej 10,000,000.00司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj 7份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 1,640,983.25其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk
的月份数
报告期月份数 M0 12.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 907,414,412.27E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 865,224,602.63Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y1=P1/E2 10.53%收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/E2 10.37%东的加权平均净资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年3月22日决议批准。
天广消防股份有限公司2014年3月22日
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