国光电器股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
内容 页码审计报告 1-2合并资产负债表 3-4公司资产负债表 5-6合并利润表 7公司利润表 8合并现金流量表 9公司现金流量表 10合并股东权益变动表 11-12公司股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-99
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10078号(第一页，共二页)国光电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国光电器股份有限公司的财务报表，包括 2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国光电器股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86 (21) 2323 8888,传真:+86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天审字(2014)第10078号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述国光电器股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国光电器股份有限公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————王斌
中国•上海市
2014年3月29日
注册会计师
————————任昊
国光电器股份有限公司
2013年 12月 31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013年12月31日||2012年12月31日|
|资 产||附注|||||
|||||合并||合并|
|流动资产|||||||
|货币资金|五(1)||454,620,089||379,788,680||
|交易性金融资产|五(2)||2,854,800||5,431,588||
|应收票据|五(3)||650,000||959,037||
|应收账款|五(4)||575,068,412||500,100,189||
|预付款项|五(6)||31,103,109||50,025,686||
|其他应收款|五(5)||48,250,465||43,341,299||
|存货|五(7)||310,280,713||285,504,612||
|一年内到期的非流动资产|五(10)||5,354,436||397,670||
|其他流动资产|五(8)||23,830,157||36,737,015||
|流动资产合计|||1,452,012,181||1,302,285,776||
|非流动资产|||||||
|可供出售金融资产|五(9)||3,018,429||2,850,532||
|长期应收款|五(10)||2,273,727||6,375,640||
|长期股权投资|五(11)||49,416,405||52,702,090||
|投资性房地产|五(12)||99,303,618||103,817,676||
|固定资产|五(13)||663,871,494||672,908,708||
|在建工程|五(14)||45,988,424||30,316,443||
|工程物资|||173,637||283,284||
|无形资产|五(15)||216,505,505||160,162,297||
|长期待摊费用|五(16)||18,414,481||22,720,770||
|递延所得税资产|五(17)||68,008,207||70,993,296||
|非流动资产合计|||1,166,973,927||1,123,130,736||
|资产总计|||2,618,986,108||2,425,416,512||

国光电器股份有限公司
2013年 12月 31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013年12月31日||2012年12月31日|
|负债及股东权益||附注|||||
|||||合并||合并|
|流动负债|||||||
|短期借款|五(19)||222,423,842||191,921,963||
|应付票据|五(20)||169,152,064||96,303,162||
|应付账款|五(21)||271,690,973||208,905,906||
|预收款项|五(22)||9,426,440||19,139,338||
|应付职工薪酬|五(23)||30,096,471||14,943,920||
|应交税费|五(24)||25,539,163||18,517,112||
|应付利息|||1,388,275||2,678,364||
|其他应付款|五(25)||38,368,264||41,995,113||
|一年内到期的非流动负债|五(26)||375,421,017||158,184,494||
|其他流动负债|五(27)||6,231,200||7,129,161||
|流动负债合计|||1,149,737,709||759,718,533||
|非流动负债|||||||
|长期借款|五(28)||215,858,216||459,935,305||
|预计负债|||567,393||567,393||
|其他非流动负债|五(27)||5,998,922||4,752,781||
|非流动负债合计|||222,424,531||465,255,479||
|负债合计|||1,372,162,240||1,224,974,012||
|股东权益|||||||
|股本|五(29)||416,904,000||416,904,000||
|资本公积|五(30)||411,492,703||411,598,704||
|盈余公积|五(31)||104,134,742||97,131,721||
|未分配利润|五(32)||303,937,202||262,753,123||
|外币报表折算差额|||1,157,691||2,481,104||
|归属于母公司股东权益合计|||1,237,626,338||1,190,868,652||
|少数股东权益|五(33)||9,197,530||9,573,848||
|股东权益合计|||1,246,823,868||1,200,442,500||
|负债及股东权益总计|||2,618,986,108||2,425,416,512||

国光电器股份有限公司
2013年 12月 31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013年12月31日||2012年12月31日|
|资 产||附注|||||
|||||公司||公司|
|流动资产|||||||
|货币资金|||169,032,399||128,457,563||
|交易性金融资产|||2,854,800||4,211,650||
|应收账款|十四(1)||470,151,334||108,475,322||
|预付款项|||20,850,694||46,386,563||
|其他应收款|十四(2)||149,693,930||142,129,556||
|存货|||140,177,534||87,560,895||
|一年内到期的非流动资产|||367,957||260,633||
|其他流动资产|||18,119,444||28,417,842||
|流动资产合计|||971,248,092||545,900,024||
|非流动资产|||||||
|可供出售金融资产|||3,018,429||2,850,532||
|长期应收款|||1,416,344||906,468||
|长期股权投资|十四(3)||628,231,097||643,902,865||
|投资性房地产|||86,347,193||90,688,912||
|固定资产|||415,642,505||424,753,650||
|在建工程|||36,703,904||15,775,628||
|工程物资|||168,496||278,143||
|无形资产|||131,508,573||74,001,743||
|长期待摊资产|||8,128,757||9,962,855||
|递延所得税资产|||27,723,131||22,590,158||
|非流动资产合计|||1,338,888,429||1,285,710,954||
|资产总计|||2,310,136,521||1,831,610,978||

国光电器股份有限公司
2013年 12月 31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2013年12月31日||2012年12月31日|
|负债及股东权益|附注|||||
||||公司||公司|
|流动负债||||||
|短期借款||100,946,895||-||
|应付票据||136,792,475||23,461,428||
|应付账款||256,196,410||79,233,409||
|预收款项||4,911,015||7,407,909||
|应付职工薪酬||15,926,401||6,683,234||
|应交税费||23,065,876||14,209,667||
|应付利息||332,994||-||
|其他应付款||83,093,365||62,668,709||
|一年内到期的非流动负债||334,678,056||50,975,405||
|其他流动负债||6,077,867||4,626,173||
|流动负债合计||962,021,354||249,265,934||
|非流动负债||||||
|长期借款||129,993,496||402,515,943||
|预计负债||567,393||567,393||
|其他非流动负债||1,807,807||408,333||
|非流动负债合计||132,368,696||403,491,669||
|负债合计||1,094,390,050||652,757,603||
|股东权益||||||
|股本||416,904,000||416,904,000||
|资本公积||432,849,814||432,634,610||
|盈余公积||101,053,193||94,050,172||
|未分配利润||264,939,464||235,264,593||
|股东权益合计||1,215,746,471||1,178,853,375||
|负债及股东权益总计||2,310,136,521||1,831,610,978||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2013年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2013年度||2012年度|
|项 目|||附注|||||
||||||合并||合并|
|一、 营业收入||五(34)||2,021,440,900||1,817,329,180||
|减：|营业成本|五(34)||(1,590,536,630)||(1,478,259,733)||
||营业税金及附加|五(35)||(14,819,117)||(11,919,308)||
||销售费用|五(36)||(88,776,890)||(79,334,460)||
||管理费用|五(37)||(185,837,944)||(174,776,676)||
||财务费用 - 净额|五(38)||(37,099,472)||(47,010,268)||
||资产减值损失|五(39)||(30,006,330)||(233,983,000)||
|加：|公允价值变动损失|五(40)||(2,576,788)||(6,385,447)||
||投资收益/(损失)|五(41)||8,773,043||(12,276,974)||
||其中：对联营企业的投资损失|||(4,939,517)||(17,815,500)||
|二、 营业利润/(亏损)||||80,560,772||(226,616,686)||
|加：|营业外收入|五(42)||22,677,606||17,361,106||
|减：|营业外支出|五(43)||(9,224,651)||(19,130,484)||
||其中：非流动资产处置损失|||(7,581,274)||(17,754,395)||
|三、 利润/(亏损)总额||||94,013,727||(228,386,064)||
|减：|所得税(费用)/贷项|五(44)||(20,614,268)||41,300,693||
|四、 净利润/(亏损)||||73,399,459||(187,085,371)||
||归属于母公司股东的净利润/(亏损)|||81,539,420||(181,667,322)||
||少数股东损益|||(8,139,961)||(5,418,049)||
|五、 每股收益||五(45)||||||
||基本每股收益|||0.20||(0.44)||
||稀释每股收益|||0.20||(0.44)||
|六、 其他综合收益||五(46)||(1,108,209)||236,523||
|七、 综合收益总额||||||||
||归属于母公司股东的综合收益总额|||80,431,211||(181,430,799)||
||归属于少数股东的综合收益总额|||(8,139,961)||(5,418,049)||

国光电器股份有限公司
2013年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2013年度||2012年度|
|项 目|||附注|||||
||||||公司||公司|
|一、 营业收入||十四(4)||1,513,922,513||738,875,995||
|减：|营业成本|十四(4)||(1,251,604,397)||(517,085,928)||
||营业税金及附加|||(8,948,058)||(9,148,178)||
||销售费用|||(27,152,184)||(23,493,307)||
||管理费用|||(100,476,158)||(81,877,494)||
||财务费用 - 净额|||(26,347,070)||(28,798,596)||
||资产减值损失|||(35,376,801)||(105,141,429)||
|加：|公允价值变动损失|||(1,356,850)||(2,004,950)||
||投资收益/(损失)|十四(5)||4,376,616||(1,886,583)||
||其中：对联营企业的投资损失|||(4,891,666)||(3,772,700)||
|二、 营业利润/(亏损)||||67,037,611||(30,560,470)||
|加：|营业外收入|||20,125,811||13,746,867||
|减：|营业外支出|||(6,147,330)||(4,454,226)||
||其中：非流动资产处置损失|||(5,335,747)||(3,432,201)||
|三、 利润/(亏损)总额||||81,016,092||(21,267,829)||
|减：|所得税(费用)/贷项|||(10,985,880)||5,274,478||
|四、 净利润/(亏损)||||70,030,212||(15,993,351)||
|五、 每股收益||||||||
||基本每股收益|||不适用||不适用||
||稀释每股收益|||不适用||不适用||
|六、 其他综合收益||||215,204||81,861||
|七、 综合收益总额||||70,245,416||(15,911,490)||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2013年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013年度||2012年度|
|项 目||附注|||||
|||||合并||合并|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,979,997,882||1,817,473,244||
|收到的税费返还|||139,110,863||116,628,262||
|收到其他与经营活动有关的现金|五(47)||49,938,206||48,627,711||
|经营活动现金流入小计|||2,169,046,951||1,982,729,217||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||(1,450,914,426)||(1,427,388,839)||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||(309,953,407)||(272,580,787)||
|支付的各项税费|||(43,579,973)||(47,984,678)||
|支付其他与经营活动有关的现金|五(47)||(131,936,599)||(100,270,671)||
|经营活动现金流出小计|||(1,936,384,405)||(1,848,224,975)||
|经营活动产生的现金流量净额|||232,662,546||134,504,242||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||81,800,000||31,345,800||
|取得投资收益收到的现金|||14,104,068||5,935,221||
|处置固定资产和投资性房地产收回的现金净额|||1,442,553||5,186,476||
|投资活动现金流入小计|||97,346,621||42,467,497||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|||(134,205,772)||(43,035,568)||
|现金|||||||
|投资支付的现金|||(2,060,000)||(6,000,000)||
|支付其他与投资活动有关的现金|五(47)||(75,400,000)||(42,202,310)||
|投资活动现金流出小计|||(211,665,772)||(91,237,878)||
|投资活动产生的现金流量净额|||(114,319,151)||(48,770,381)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||5,000,000||4,884,875||
|取得借款收到的现金|||574,902,031||845,160,999||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(47)||-||18,279,229||
|筹资活动现金流入小计|||579,902,031||868,325,103||
|偿还债务支付的现金|||(555,088,672)||(931,945,717)||
|分配股利及偿付利息支付的现金|||(63,855,606)||(73,329,696)||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(47)||(42,458,174)||(4,540,430)||
|筹资活动现金流出小计|||(661,402,452)||(1,009,815,843)||
|筹资活动产生的现金流量净额|||(81,500,421)||(141,490,740)||
|四、汇率变动对现金的影响|||(6,457,989)||(198,363)||
|五、现金净增加/(减少)额|五(48)||30,384,985||(55,955,242)||
|加：年初现金余额|||325,420,194||381,375,436||
|六、年末现金余额|||355,805,179||325,420,194||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2013年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2013年度||2012年度|
|项 目|附注|||||
||||公司||公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,172,011,732||718,234,392||
|收到的税费返还||90,368,030||32,897,549||
|收到其他与经营活动有关的现金||38,877,300||60,287,106||
|经营活动现金流入小计||1,301,257,062||811,419,047||
|购买商品、接受劳务支付的现金||(974,603,216)||(517,941,412)||
|支付给职工以及为职工支付的现金||(145,759,178)||(80,788,797)||
|支付的各项税费||(21,384,219)||(26,827,526)||
|支付其他与经营活动有关的现金||(79,569,973)||(51,906,803)||
|经营活动现金流出小计||(1,221,316,586)||(677,464,538)||
|经营活动产生的现金流量净额||79,940,476||133,954,509||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||81,800,000||36,230,673||
|取得投资收益收到的现金||9,551,230||32,244,429||
|处置固定资产和无形资产收回的现金净额||1,287,018||196,677||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||16,981,476||
|投资活动现金流入小计||92,638,248||85,653,255||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现||(109,579,322)||(23,733,289)||
|金||||||
|投资支付的现金||(22,060,000)||(66,035,013)||
|支付其他与投资活动有关的现金||(74,400,000)||(42,202,310)||
|投资活动现金流出小计||(206,039,322)||(131,970,612)||
|投资活动产生的现金流量净额||(113,401,074)||(46,317,357)||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|取得借款收到的现金||352,242,345||398,406,985||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-||18,279,229||
|筹资活动现金流入小计||352,242,345||416,686,214||
|偿还债务支付的现金||(232,877,939)||(475,589,467)||
|分配股利或偿付利息支付的现金||(53,630,163)||(58,560,297)||
|支付其他与筹资活动有关的现金||(42,440,738)||(3,130,974)||
|筹资活动现金流出小计||(328,948,840)||(537,280,738)||
|筹资活动产生的现金流量净额||23,293,505||(120,594,524)||
|四、汇率变动对现金的影响||(1,646,764)||(47,068)||
|五、现金净减少额||(11,813,857)||(33,004,440)||
|加：期初现金余额||91,511,397||124,515,837||
|六、期末现金余额||79,697,540||91,511,397||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2012年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2012年金额|||||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||||||||少数股东权益||股东权益合计|
|||股本||资本公积||减：||专项||盈余公积||一般风||未分配利润||外币报表折|||||
|||||||库存股||储备||||险准备||||算差额|||||
|一、上年年末余额|416,904,000||411,516,843||-||-||95,097,955||-||479,806,531||2,326,442||14,991,897||1,420,643,668||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||411,516,843||-||-||95,097,955||-||479,806,531||2,326,442||14,991,897||1,420,643,668||
|三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||(181,667,322)||-||(5,418,049)||(187,085,371)||
|(二)其他综合收益|-||81,861||-||-||-||-||-||154,662||-||236,523||
|上述(一)和(二)小计|-||81,861||-||-||-||-||(181,667,322)||154,662||(5,418,049)||(186,848,848)||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||-||-||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||2,033,766||-||(2,033,766)||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||411,598,704||-||-||97,131,721||-||262,753,123||2,481,104||9,573,848||1,200,442,500||

国光电器股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年金额|||||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||||||||少数股东权益||股东权益合计|
|||股本||资本公积||减：||专项||盈余公积||一般风||未分配利润||外币报表|||||
|||||||库存股||储备||||险准备||||折算差额|||||
|一、上年年末余额|416,904,000||411,598,704||-||-||97,131,721||-||262,753,123||2,481,104||9,573,848||1,200,442,500||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||411,598,704||-||-||97,131,721||-||262,753,123||2,481,104||9,573,848||1,200,442,500||
|三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||81,539,420||-||(8,139,961)||73,399,459||
|(二)其他综合收益|-||215,204||-||-||-||-||-||(1,323,413)||-||(1,108,209)||
|上述(一)和(二)小计|-||215,204||-||-||-||-||81,539,420||(1,323,413)||(8,139,961)||72,291,250||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||||-||
|1．股东投入资本|-||(321,205)||-||-||-||-||-||-||7,763,643||7,442,438||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||||||-||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||7,003,021||-||(7,003,021)||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||-||-||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||||-||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||||-||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||411,492,703||-||-||1 04,134,742||-||303,937,202||1,157,691||9,197,530||1,246,823,868||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
2012年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年金额|||||||||||||||
|项 目||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||一般风险准备||未分配利润||股东权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||432,552,749||-||-||92,016,406||-||266,509,407||1,207,982,562||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||432,552,749||-||-||92,016,406||-||266,509,407||1,207,982,562||
|三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||||||||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||(15,993,351)||(15,993,351)||
|(二)其他综合收益|-||81,861||-||-||-||-||-||81,861||
|上述(一)和(二)小计|-||81,861||-||-||-||-||(15,993,351)||(15,911,490)||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||2,033,766||-||18,100,857||20,134,623||
|(四)利润分配|||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||432,634,610||-||-||94,050,172||-||235,264,593||1,178,853,375||

国光电器股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年金额|||||||||||||||
|项 目||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||一般风险准备||未分配利润||股东权益合计|
|一、上年年末余额|416,904,000||432,634,610||-||-||94,050,172||-||235,264,593||1,178,853,375||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|416,904,000||432,634,610||-||-||94,050,172||-||235,264,593||1,178,853,375||
|三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)|-||-||-||-||-||-||-||||
|(一)净利润|-||-||-||-||-||-||70,030,212||70,030,212||
|(二)其他综合收益|-||215,204||-||-||-||-||-||215,204||
|上述(一)和(二)小计|-||215,204||-||-||-||-||70,030,212||70,245,416||
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||||||-||
|1．股东投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(四)利润分配|||||||||||||||-||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||7,003,021||-||(7,003,021)||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||-||-||(33,352,320)||(33,352,320)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(五)股东权益内部结转|||||||||||||||-||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(六)专项储备|||||||||||||||-||
|1．本年提取|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．本年使用|-||-||-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|416,904,000||432,849,814||-||-||101,053,193||-||264,939,464||1,215,746,471||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：周海昌 主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
国光电器股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为广州国光电声总厂(以下简称“电声总厂”)。电声总厂于 1993年 12月 25日改制并定向募集内部职工股，设立股份有限公司，即本公司。本公司注册地为中华人民共和国广东省广州市花都区。广东国光投资有限公司(以下简称“国光投资”)为本公司的最终母公司。本公司设立时经批准的股本为40,000,000元，每股面值1元。本公司于 1995年12月8日依法增资扩股并变更为外商投资股份有限公司，股本为 70,000,000元，每股面值 1元。本公司于2005年4月11日获准发行人民币普通股30,000,000股，并于2005年5月23日在深圳证券交易所上市挂牌交易，发行后经过数次分股和增发，总股本增至 416,904,000元。
根据商务部商资批(2005)2716号文《商务部关于同意国光电器股份有限公司股权变更的批复》，本公司于 2005年 10月 28日进行股权分置改革。根据该项股权分置改革方案，全体流通股股东每持有 10股流通股份获得非流通股股东安排的 3.3股对价股份，共9,900,000股企业法人股。自2005年11月24日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。截至2013年12月31日止，由原非流通股股东所持有的 55,212,686股企业法人股目前暂未实现流通。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营扬声器及音箱的生产及销售。
本财务报表由本公司董事会于 2014年3月 29日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定进行编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本集团于中国境内从事经营活动的公司的记账本位币为人民币；于中国境外公司的记账本位币为该等公司经营所处主要经济环境中的货币。
(5) 企业合并
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营实体的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债包括应付款项及借款等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
本集团金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同或类似的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 5,000,000元，其他应收款单项金额超过2,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
(i) 应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
组合1 关联方的应收账款
组合2 其他
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 不计提
组合2 账龄分析法
组合中，参照应收账款中超过信用期部分的账龄，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例一年以内 1%一到二年 25%二到三年 50%三年以上 100% (ii) 其他应收款
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
组合1 关联方的其他应收款
组合2 押金、租金、应收出口退税款、员工借支款
组合3 其他
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
(ii) 其他应收款(续)
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 不计提
组合2 不计提
组合3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例参照应收账款中账龄分析法的计提比例。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，对于2007年1月1日之前取得的被投资单位，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位账面净资产份额的，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，按不超过十年的期限摊销。对于 2007年 1月1日之后取得的被投资单位，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增调整长期股权投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制及重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
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(13) 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 20至30年 10% 3.0%至4.5%土地使用权 50年 - 2%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(14) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至50年 0%或10% 1.8%至5.0%机器设备 3至14年 0%或10% 6.4%至33.3%运输工具 10年 10% 9.0%电子设备及办公设备 3至6年 0%或10% 15.0%至33.3%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权及使用许可权、专有技术及电脑软件，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 35至50年平均摊销。
(b) 商标使用权及使用许可权
商标使用权及使用许可权按预计使用年限30年平均摊销。
(c) 专有技术及电脑软件
专有技术按预计使用年限或合同有效期平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因退休员工福利责任形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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(23) 收入确认(续)
(a) 销售商品
本集团生产扬声器、音箱等产品并销售予各地客户。本集团于产品已经发出，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(b) 提供劳务
本集团就出租的物业向承租人收取物业管理费，按实际提供的劳务确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件并且能够收到时，予以确认。政府补助按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26) 经营租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
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(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 对应收款项减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(10)所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本集团客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和估计。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。特别是附注五(4)(c)(i)和附注五(5)(c)中对于Aura Sound, Inc.(“AuraSound”)的应收账款和其他应收款的预计减值准备合计172,958,299元是管理层依据律师向美国破产法院提交的预分配方案中相关资料作出的估计，由于需要债权人同意和法院批准，所以有关减值结果可能由于之后发生的若干事项而发生变化。
(b) 对存货减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(11)(c)所述的会计政策，对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计并计提存货跌价准备，有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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三 主要税种及税率
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||税率||计税依据|
|企业所得税|8.84% - 25%||应纳税所得额||
|增值税|17%及20%||应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)||
|营业税|5%||应纳税营业额||
|房产税|12%或1.2%||房产的租金收入或房产的原值减除扣除比例后的余值||
|城市维护建设税|5%及7%||缴纳的增值税、营业税及消费税税额||

 (1) 企业所得税
集团各公司实际适用企业所得税税率如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||附注||2013 年度||2012 年度|
|本公司|(a)||15%||15%||
|国光电器(香港)有限公司(“港子公司”)|(b)||16.5%||16.5%||
|广州市国光电子科技有限公司(“国光科技”)|||25%||25%||
|梧州恒声电子科技有限公司(“梧州恒声”)|(a)||15%||15%||
|广东国光电子有限公司(“国光电子”)|(a)||15%||15%||
|广东美加音响发展有限公司(“广东美加”)|||25%||25%||
|广州仰诚精密电子有限公司(“广州仰诚”)|||25%||25%||
|GGEC AMERICA INC.|(c)||||||
|－ 联邦税|||15%至39%||15%至39%||
|－ 州税|||8.84%||8.84%||
|GGEC EUROPE LIMITED|(d)||20%||20%||
|台湾国光科技有限公司(“台湾国光”)|(e)||17%||17%||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要税种及税率(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 本公司及国光电子于 2011年取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201144000423及GF201144000038)，该证书的有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2013年度本公司及国光电子适用的企业所得税税率为15%。
梧州恒声于2012年6月取得广西壮族自治区科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201245000022)，该证书的有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2013年度梧州恒声适用的企业所得税税率为15%。
(b) 港子公司为本公司于中国香港成立之子公司，2013年适用之所得税税率为16.5%。
(c) GGEC AMERICAINC.为本公司于美国成立之子公司，适用联邦税和州税。其中，联邦税执行15%至39%的超额累进税率；州税税率为8.84%(年最低缴税额为800美元)。
(d) GGEC EUROPE LIMITED为本公司于英国成立之子公司，2013年适用之所得税税率为20%。
(e) 台湾国光为本公司于中国台湾成立之子公司，2013年适用之所得税税率为17%。
(2) 增值税
本集团于中国内地及英国成立的各公司适用增值税。其中，在中国内地销售的产品销项税率为17%；直接出口产品采用“免、抵、退”办法，本公司、国光科技、梧州恒声与国光电子于2013年适用退税率为17%；非直接出口产品销售采用“不征不退”办法，即免征销售环节的增值税，也不退还其相应的增值税进项税。GGEC EUROPELIMITED适用之增值税率为20%。
(3) 营业税
本集团出租房产及提供劳务的收入按5%的税率缴纳营业税。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子|公司|注册地|业务性质||注册资本|经营范围|企业|法人|组织机构|年末实际|实质上构成||持股|表决权|是否|少数股东||少数股东权|
|||类型||||||类型|代表|代码证|出资额|对子公司净||比例|比例|合并|权益||益中用于冲|
|||||||||||||投资的其他||(%)|(%)|报表|||减少数股东|
|||||||||||||项目余额|||||||损益的金额|
|GGEC||直接|美国|销售||7,445,000美元|电子元器件、电声器|有限|Robert|不适用|7,445,000美元|-||100%|100%|是|-||-|
|AMERICA||持有|||||件、音响设备及所属|公司|Tetzlaff|||||||||||
|INC.|||||||系列产品的销售|||||||||||||
|港子公司||直接|香港|销售||1,064,103美元|电子元器件、电声器|有限|周海昌|不适用|1,064,103美元|-||100%|100%|是|-||-|
|||持有|||||件、音响设备及所属|公司||||||||||||
||||||||系列产品的销售|||||||||||||
|国光科技||直接|广州|生产、设计||人民币|数字产品、电子元器|有限|郝旭明|74599096-9|人民币|-||100%|100%|是|-||-|
|||及||和销售||92,000,000元|件、电声器件、工程|公司|||92,000,000元|||||||||
|||间接|||||塑料的生产、设计和|||||||||||||
|||持有|||||销售|||||||||||||
|梧州恒声||直接|梧州|生产和销售||人民币|五金、金属制品、音|有限|郝旭明|78213336-8|人民币|-||100%|100%|是|-||-|
|||持有||||200,000,000元|响、电器配件的生产|公司|||200,000,000元|||||||||
||||||||和销售|||||||||||||
|国光电子||直接|广州|研究、设计|、|人民币|新一代聚合物锂离|有限|张郑|74188853-7|人民币|-||95%|66.7%|是|3,278,85|9|-|
|(附注(ii))||持有||生产和销售||80,000,000元|子电池的研究、设|公司|||76,000,000元|||||||||
||||||||计、生产和销售|||||||||||||
|GGEC||直接|英国|销售||300,000英镑|电子元件、电声器|有限|何伟成|不适用|300,000英镑|-||100%|100%|是|-||-|
|EUROPE||持有|||||材、音响设备等销售|公司||||||||||||
|LIMITED|||||||服务工作|||||||||||||
|广州仰诚||直接|广州|研发、生产||人民币|微型电声元件、微型|有限|周云发|57217146-2|人民币|-|7|0.36%|60%|是|5,918,67|1|(8,601,530)|
|(附注(i))||持有||和销售||100,000,000元|震动电机及微型电|公司|||49,250,000元|||||||||
||||||||子元器件、微型娱乐|||||||||||||
||||||||音频配套产品的研|||||||||||||
||||||||发、生产和销售|||||||||||||
|台湾国光||直接|台湾|设计、开发||500,000美元|电子元器件、电声器|有限|彭新淼|不适用|500,000美元|-||100%|100%|是|-||-|
|||持有||和销售|||件、音响设备及所属|公司||||||||||||
||||||||系列产品的销售|||||||||||||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 根据本公司于 2012年12月26日召开的第七届董事会第12次会议决议，本公司同意对子公司广州仰诚增资 55,000,000元，两年内缴足。
本公司于 2013年 1月对广州仰诚完成第一期新增出资 20,000,000元，并经一中国注册会计师事务所验证，增资完成后本公司占70.36%股权。
(ii) 根据本公司与世界实业有限公司(“世界实业”)于 2011年 9月 15日签署的《广东国光电子有限公司中外合作经营企业合同》(“国光电子合作合同”)，世界实业以人民币4,884,876元取得国光电子5%股权。按照合同约定，如果国光电子业绩达标，世界实业将获得 5,000,000元优先分红权；反之，本公司以零对价取回国光电子不超过2.5%之股权。
根据本公司与世界实业于 2013年 12月签署的补充协议，经协商双方同意取消业绩考核条款，前述2.5%股权转让不再存在不确定性。自本合同生效日起，本公司持有国光电子95%的股权(附注五(30)(a))。
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子|公司|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业|法人|组织机构|年末实际|实质上构成|持股|表决权|是否|少数股东|少数股东权|
|||类型|||||类型|代表|代码证|出资额|对子公司净|比例|比例|合并|权益|益中用于冲|
||||||||||||投资的其他|(%)|(%)|报表||减少数股东|
||||||||||||项目余额|||||损益的金额|
|广东美加||直接|广州|研发和销售|人民币|数字化视听产品、汽|有限|何伟成|69047794-8|人民币|-|100%|100%|是|-|-|
|||持有|||128,000,000元|车音响、多媒体音|公司|||128,000,000元|||||||
|||||||响、数码产品的研发|||||||||||
|||||||和销售|||||||||||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度不再纳入合并范围的主体
梧州恒声于 2013年 1月 1日吸收合并全资子公司梧州国光电子有限公司(“梧州电子”)，将梧州国光以前年度实现的损益在梧州恒声留存收益中予以还原，调增梧州恒声盈余公积 9,064元和未分配利润 81,575元。于 2013年 12月 31日，梧州电子已完成有关注销手续。
(a) 梧州电子于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
|||
|-|-|
||2012年12月31及合并日|
||账面价值|
|货币资金|222,877|
|其他应收款|31,087,026|
|其他流动资产|25,674|
|投资性房地产|4,986,892|
|无形资产|3,768,170|
|净资产|40,090,639|
|取得的净资产|40,090,639|

 (b) 梧州电子 2012年度和自 2013年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
||||
|-|-|-|
||自2013年1月1日至合并日止|2012年度|
|营业收入|-|960,000|
|净利润|-|48,097|
|经营活动现金流量|-|(7,774,909)|
|现金流量净额|-|(14,794,349)|

 (3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||||
|-|-|-|-|
||资产和负债项目|||
||2013年12月31日||2012年12月31日|
|GGEC AMERICA INC.|1美元 = 6.0969人民币|1美元 = 6.2855人民币||
|GGEC EUROPE LIMITED|1英镑 = 10.0556人民币|1英镑 = 10.1611人民币||
|港子公司|1港元 = 0.7862人民币|1港元 = 0.8109人民币||
|台湾国光|1新台币 = 0.2045人民币|1新台币 = 0.2165人民币||

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释
(1) 货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日||||||2012年12月31日||||||
||原币金额||折算率||人民币金额||原币金额||折算率||人民币金额||
|库存现金：|||||||||||||
|人民币|6,424||1.0000||6,424||10,41|9|1.0000||10,419||
|港币||-||-||-|26,06|4|0.8109||21,135||
|新台币||-||-||-|25|1|0.2165||54||
|银行存款：|||||||||||||
|人民币|120,756,459||1.0000||120,756,459||197,099,28|0|1.0000||197,099,280||
|美元|37,944,249||6.0969||231,342,289||19,595,24|6|6.2855||123,165,919||
|港元|2,372,125||0.7862||1,864,965||3,075,56|6|0.8109||2,493,976||
|英镑|118,435||10.0556||1,190,939||152,23|1|10.1611||1,546,832||
|新台币|3,149,648||0.2045||644,103||5,000,36|5|0.2165||1,082,579||
|其他货币资金：|||||||||||||
|人民币|40,546,315||1.0000||40,546,315||54,368,48|6|1.0000||54,368,486||
|美元|9,557,086||6.0969||58,268,595|||-||-||-|
|合计|||||454,620,089||||||379,788,680||

于 2013年 12月 31日，公司将等值于人民币 58,268,595元的 9,557,086美元定期存款(2012年12月 31日：人民币15,085,132)质押给银行作为 9,557,086美元短期借款(2012年12月31日：等值于人民币 15,022,345元的2,390,000美元)的担保(附注五(19)(a)(ii))。
其他货币资金还包括银行承兑汇票保证金 23,160,103元，保函保证金17,386,212元(附注五(19)(a)(i)及五(28)(a)(i))，合计40,546,315元(2012年12月31日：银行承兑汇票保证金19,825,314元，保函保证金19,458,040元，合计39,283,354元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
(2)交易性金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年 12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|远期结售汇工具|2,854,800||5,431,588||

 (3)应收票据
||||
|-|-|-|
||2013 年 12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|银行承兑汇票|650,000|959,037|

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(3) 应收票据(续)
(a) 于 2013年 12月 31日，本集团无将尚未到期的应收票据背书予第三方(2012年 12月 31日：538,174元)。
(b) 于2013年12月31日，本集团无将应收票据贴现给银行取得的短期借款(2012年12月31日：无)。
(4) 应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012 年||本年增加||本年减少||2013 年|
|||12 月31 日||||||12 月31 日|
|应收账款|693,735,350||||||764,672,469||
|减：坏账准备|(193,635,161)||(3,112,218)||7,143,322||(189,604,057)||
|净值|500,100,189||||||575,068,412||

 (a)应收账款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|一年以内|566,430,147||532,605,103||
|一到二年|43,018,004||121,026,823||
|二到三年|116,373,906||31,157,646||
|三年以上|38,850,412||8,945,778||
|合计|764,672,469||693,735,350||

 (b)应收账款按类别分析如下：
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2013年12月31日|||||||||||2012年12月31日||||||||
|||账面余额||||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比|例(%|)||金额||比|例(%|)|金额||比例(%)||金额||比例(%|)|
|单项金额重大并单独|||||||||||||||||||||
|计提坏账准备|1|89,056,95|0||24.8%||(|179,608,151|)||95.0%||194,714,42|7|28.0%||(186,083,919|)|95.6%||
|按组合计提坏账准备：|||||||||||||||||||||
|关联方款项||616,35|6||0.0%||||-|||-|-|||-||-||-|
|其他|5|66,482,02|9||74.1%|||(1,478,772|)||0.3%||492,920,42|7|71.1%||(1,450,746|)|0.3%||
|单项金额虽不重大但|||||||||||||||||||||
|单独计提坏账准备||8,517,13|4||1.1%|||(8,517,134|)|1|00.0%||6,100,49|6|0.9%||(6,100,496|)|100.0%||
|合计|7|64,672,46|9||100%||(|189,604,057|)||24.8%||693,735,35|0|100.0%||(193,635,161|)|27.9%||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账面余额||坏账准备||计提比例||理由|
|Aura Sound|177,872,997||(168,424,198)||94.7%||附注(i)||
|应收账款余额第十二大客户|6,066,846||(6,066,846)||100.0%||附注(ii)||
|应收账款余额第十三大客户|5,117,107||(5,117,107)||100.0%||附注(iii)||
|合计|189,056,950||(179,608,151)||95.0%||||

(i) 截至2013年12月31日止，本集团应收Aura Sound 29,174,334美元，折合人民币177,872,997元(2012年12月31日：29,174,334美元，折合人民币183,372,181元)。
该余额主要是2011年度及2012年度的销售货款尚未结算部分。 AuraSound于2012年由于经营和财务问题向美国法院递交破产申请并获受理。截至本报告报出日，破产清算程序尚在进行中。本集团根据律师向美国破产法院提交的预分配方案中相关分配金额，扣除律师费等必要费用后得出预计可回收金额，对其应收款计提坏账准备人民币168,424,198元(2012年12月31日：人民币 174,741,673元)。
(ii) 于2013年12月31日，因欠款方涉及数项诉讼且被法院查封其资产，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii)于2013年12月31日，由于欠款方的财务状况出现变化，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d)按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||||||||||2012年12月31日|||||||||
||账面余额|||||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备||||
||金额|||占总额|)|金额|||计提比|)|金额||占总额|||金额||计提比|)|
|||||(%|||||例(%||||(%)|||||例(%||
|一年以内|565,112,46|9||99.8%||(1,110,178|)||0.2%||491,536,87|7|99.7%||(|1,100,910|)|0.2%||
|一至二年|1,267,07|7||0.2%||(316,769|)||25.0%||1,367,76|0|0.3%|||(341,941|)|25.0%||
|二至三年|101,31|6||0.0%||(50,658|)||50.0%||15,79|0|0.0%|||(7,895|)|50.0%||
|三年以上|1,16|7||0.0|%|(1,167)||1|00.0%|||-||-|||-||-|
|合计|566,482,02|9|1|00.0|%|(1,478,772|)||0.3%||492,920,42|7|100.0%||(|1,450,746|)|0.3%||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账面余额||坏账准备||计提比例||理由|
|KV2 Audio Inc.(“KV2公司”)|4,682,111||(4,682,111)||100%||附注(i)||
|天津市邦德动力车有限公司|731,780||(731,780)||100%||预计收回可能性低||
|深圳市松吉电动车有限公司|621,480||(621,480)||100%||预计收回可能性低||
|广州力程机电制造有限公司|477,900||(477,900)||100%||预计收回可能性低||
|广东省澄海永达塑胶厂|382,500||(382,500)||100%||预计收回可能性低||
|东莞市磁柏电声有限公司|369,115||(369,115)||100%||预计收回可能性低||
|深圳市中电能源科技有限公司|353,696||(353,696)||100%||预计收回可能性低||
|鸿海精密工业股份有限公司|256,980||(256,980)||100%||预计收回可能性低||
|其他|641,572||(641,572)||100%||预计收回可能性低||
|合计|8,517,134||(8,517,134)||100%||||

(i) 于2013年12月31日，由于欠款方的财务状况出现变化，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(f) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款|核销金额|核销原因|是否因关联|
||性质|||交易产生|
|天津欣菲洋电动车有限公司|经营性|138,040|管理层认为确实无法收回|否|
|广州市高山扬声器配件有限公司|经营性|65,908|管理层认为确实无法收回|否|
|其他|经营性|171,592|管理层认为确实无法收回|否|
|合计||375,540|||

(g) 于2013年12月31日，应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金额|年限|占应收账款|
|||||总额的比例(%)|
|应收账款余额第一大客户|第三方|274,010,686|一年以内|35.8%|
|Aura Sound|联营公司|177,872,997|四年以内|23.3%|
|应收账款余额第三大客户|第三方|61,305,436|一年以内|8.0%|
|应收账款余额第四大客户|第三方|44,806,916|一年以内|5.9%|
|应收账款余额第五大客户|第三方|20,698,239|一年以内|2.7%|
|合计||578,694,274||75.7%|

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(4) 应收账款(续)
(i) 应收关联方账款情况：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||与本集团关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备|金额|占应收账|坏账准备|
|||||||款总额的||
|||||||比例(%)||
|Aura Sound|联营公司|177,872,997|23.3%|(168,424,198)|183,372,181|26.4%|(174,741,673)|
|KV2公司|联营公司|4,682,111|0.6%|(4,682,111)|4,886,400|0.7%|(4,886,400)|
|广州安桥国光音响有限公|联营公司|616,356|0.1%|-|-|-|-|
|司(“安桥国光”)||||||||
|合计||183,171,464|24.0%|(173,106,309)|188,258,581|27.1%|(179,628,073)|

 (j) 应收账款中包括以下外币余额：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||2012年12月31日|||
|外币名称|外币金额||汇率|折合人民币|外币金额||汇率|折合人民币|
|美元|116,227,488||6.0969|708,627,372|101,388,705||6.2855|637,278,705|
|港元|1,906,202||0.7862|1,498,656|2,671,253||0.8109|2,166,119|
|英镑|50,923||10.0556|512,061|30,850||10.1611|313,470|
|欧元|195,553||8.4189|1,646,341|-||-|-|
|合计||||712,284,430||||639,758,294|

 (5) 其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日||本年增加||本年减少||2013年12月31日|
|应收材料采购押金|8,500,000||||||7,500,000||
|应收出口退税款|19,342,220||||||25,885,193||
|应收 Aura Sound销售材料款|4,936,594||||||4,788,469||
|应收安桥国光委托借款及租金|257,778||||||6,058,960||
|其他|15,008,957||||||8,551,944||
|合计|48,045,549||||||52,784,566||
|减：坏账准备|(4,704,250)||(150,829)||320,978||(4,534,101)||
|净值|43,341,299||||||48,250,465||

 (a) 其他应收款账龄分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|一年以内|40,739,477|37,282,470||
|一到二年|3,107,959|10,257,797||
|二到三年|8,684,760|200,000||
|三年以上|252,370|305,282||
|合计|52,784,566|48,045,549||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2013年12月31日|||||||2012年12月31日|||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||金额|||比例|金额|比例||金额|比例(%)|金额||比例|
||||||(%)||(%)||||||(%)|
|单项金额重大并单独计||||||||||||||
|提坏账准备||4,788,469|||9.1%|(4,534,101)|94.7%||4,936,594|10.3%|(4,704,250)|9|5.3%|
|按组合计提坏账准备：||||||||||||||
|关联方款项||6,058,960|||11.5%|-|-||257,778|0.5%|-||-|
|押金、租金、应收出口|3|||||||||||||
|退税款、员工借支款||9,278,654|||74.4%|-|-|4|0 ,381,779|84.1%|-||-|
|其他||2,658,483|||5.0%|-|-||2 ,469,398|5.1%|-||-|
|单项金额虽不重大但||||||||||||||
|单独计提坏账准备|||-||-|-|-||-|-|-||-|
|合计|5|2,784,566||1|00.0%|(4,534,101)|8.6%|4|8 ,045,549|100.0%|(4,704,250)||9.8%|

 (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|坏账准备|计提比例|理由|
|应收Aura Sound销售材料款|4,788,469|(4,534,101)|94.7%|附注五(4)(c)(i)|

 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||||||||2012年12月31日|||||||
||账面余额||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备||||
||金额||占总额(%|)|金额||计提|)|金额||占总额(%)|金额||计提|)|
||||||||比例(%|||||||比例(%||
|一年以内|2,658,48|3|100.0%|||-||-|2 ,469,39|8|100.0%||-||-|
|一至二年||-||-||-||-||-|-||-||-|
|二至三年||-||-||-||-||-|-||-||-|
|三年以上||-||-||-||-||-|-||-||-|
|合计|2,658,48|3|100.0%|||-||-|2 ,469,39|8|100.0%||-||-|

 (e) 本年度核销的其他应收账款分析如下(2012年12月31日：无)：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|是否因关联|
|||||交易产生|
||||管理层认为||
|广州迪默泰机械设备有限公司|非经营性|150,829|确实无法收回|否|

(f) 于2013年12月31日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东的欠款(2012年12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(5)其他应收款(续)
(g)于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|应收税务部门出口退税款|第三方|25,885,193|一年以内|49.0%|
|安桥国光|联营公司|6,058,960|一年以内|11.5%|
|一主要供应商材料采购押金|第三方|6,000,000|三年以内|11.4%|
|Aura Sound|联营公司|4,788,469|三年以内|9.1%|
|代垫筹办费|第三方|1,627,279|一年以内|3.1%|
|合计||44,359,901||84.1%|

 (h)应收关联方的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||与本集团关系|金额|占其他应收款|坏账准备|金额|占其他应收款|坏账准备|
||||总额的比例(%)|||总额的比例(%)||
|Aura Sound|联营公司|4,788,469|9.1%|(4,534,101)|4,936,594|10.3%|(4,704,250)|
|安桥国光(附注*)|联营公司|6,058,960|11.5%|-|257,778|0.5%|-|
|合计||10,847,429|20.6%|(4,534,101)|5,194,372|10.8%|(4,704,250)|

* 根据 2013年第二次临时股东大会决议，本公司向安桥国光提供委托贷款人民币 6,040,000元，期限为2013年9月6日至2014年9月6日，无息到期一次还本。
(i) 其他应收款中包括以下外币余额：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||2012年12月31日|||||
|外币名称||外币金|额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|865,027|||6.0969||5,273,983||877,137||6.2855||5,513,245||
|港元|205,034|||0.7862||161,198||211,155||0.8109||171,226||
|英镑|2,400|||10.0556||24,133||123,869||10.1611||1,258,645||
|新台币|12,600|||0.2045||2,577||-||-||-||
|合计||||||5,461,891||||||6,943,116||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(6)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||2012年12月31日||
||金额|占总额比例(%)|金额|占总额比例(%)|
|一年以内|30,077,682|96.7%|49,575,734|99.1%|
|一至两年|1,023,068|3.3%|298,576|0.6%|
|两至三年|-|-|151,376|0.3%|
|三年以上|2,359|0.0%|-|-|
|合计|31,103,109|100.0%|50,025,686|100.0%|

于 2013年12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 1,025,427元(2012年 12月 31日：449,952元)，主要为预付第三方研发费，因研发项目尚在进行中，该款项尚未结清。
(b)于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团|金额|占总额|预付时间|未结算原因|
||关系||比例|||
|Vifa Denmark A/S.|第三方|8,656,813|27.8%|2013年|预付项目研究经费|
|中南大学|第三方|4,800,000|15.4%|2013年|预付项目研究经费|
|一供应商|第三方|2,818,329|9.1%|2013年|预付材料款|
|一供应商|第三方|1,395,189|4.5%|2013年|预付材料款|
|中大国光研究院|第三方|969,000|3.1%|2012及2013年|预付项目研究经费|
|合计||18,639,331|59.9%|||

(c)于 2013年 12月 31日，预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项(2012年12月31日：无)。
(d)于2013年12月31日，预付款项余额中无预付关联方款项(2012年 12月31日：无)。
(e)预付款项中包括以下外币余额：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||||
|外币名称||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|2,295,678||6.0969||13,996,519||1,327,862||6.2855||8,346,277||
|港元|24,356||0.7862||19,149||21,019||0.8109||17,044||
|英镑|702||10.0556||7,059||636||10.1611||6,462||
|新台币|1,372||0.2045||281||97,408||0.2165||21,089||
|合计|||||14,023,008||||||8,390,872||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(7)存货
(a)存货分类如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|148,103,404|(47,024,553)|101,078,851|156,895,277|(54,718,166)|102,177,111|
|在产品|48,636,768|-|48,636,768|51,753,615|-|51,753,615|
|库存商品|165,688,743|(23,129,331)|142,559,412|135,224,853|(15,463,789)|119,761,064|
|周转材料|9,673,803|(517,386)|9,156,417|8,650,908|(422,684)|8,228,224|
|委托加工物资|8,849,265|-|8,849,265|3,584,598|-|3,584,598|
|合计|380,951,983|(70,671,270)|310,280,713|356,109,251|(70,604,639)|285,504,612|

 (b)存货跌价准备分析如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年||||本年减少||||2013年|
|存货种类||12月31日||本年计提||转回||转销||12月31日|
|原材料|(54,718,166)||(5,236,411)||-||12,930,024||(47,024,553)||
|库存商品|(15,463,789)||(22,372,923)||-||14,707,381||(23,129,331)||
|周转材料|(422,684)||(94,702)||-||-||(517,386)||
|合计|(70,604,639)||(27,704,036)||-||27,637,405||(70,671,270)||

 (c)存货跌价准备情况如下：
|||
|-|-|
|项目|本年计提存货跌价准备的依据|
|原材料|可变现净值低于原材料账面价值的差额|
|库存商品|可变现净值低于库存商品账面价值的差额|
|周转材料|可变现净值低于周转材料账面价值的差额|

 (8)其他流动资产
||||
|-|-|-|
||2013年12月31日|2012年12月31日|
|可供出售金融资产(附注a及附注五(9))|19,000,000|25,400,000|
|待抵扣增值税|4,227,317|10,846,216|
|预付企业所得税|602,840|470,462|
|其他|-|20,337|
|合计|23,830,157|36,737,015|

 (a)于2013年12月31日，可供出售金融资产为货币组合产品的公允价值，预计在2014年收回。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(9)可供出售金融资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
||可供出售金融资产|22,018,429||28,250,532||
||减：列示于其他流动资产的可供出|(19,000,000)||( 25,400,000)||
||售金融资产(附注五(8))|||||
|||3,018,429||2,850,532||
|(a)||||||
||项目||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
||可供出售权益工具|||||
||—公允价值|3,018,429||2,850,532||
||—成本|3,657,681||3,742,965||
||—累计计入其他综合收益|(639,252)||(892,433)||
||货币组合产品|||||
||—公允价值|19,000,000||25,400,000||
||—成本|19,000,000||25,400,000||
||—累计计入其他综合收益|-||-||
||合计|||||
||—公允价值|22,018,429||28,250,532||
||—成本|22,657,681||29,142,965||
||—累计计入其他综合收益|(639,252)||(892,433)||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|宿舍押金(附注a)|649,542||649,542||
|个人住房借款(附注 a)|2,231,268||1,227,266||
|第三方借款(附注b)|4,747,353||4,896,502||
|合计|7,628,163||6,773,310||
|减：一年内到期的非流动资产|(5,354,436)||(397,670)||
|总计|2,273,727||6,375,640||

 (a)宿舍押金为本集团租用第三方宿舍所支付的押金，预计在 2023年返还。个人住房借款为本集团借予员工用于购置个人住房之款项的摊余价值，还款期限为二至五年。
(b)于 2013年 12月 31日，第三方借款为本集团借予世界实业有限公司用于购买国光电子股权之款项的摊余价值，预计在 2014年返还。
(11)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|合营企业 - 无公开报价|-||3,292,604||
|联营企业 - 无公开报价|50,579,998||50,609,073||
|其中：股权投资差额|2,178,181||2,634,647||
|减：长期股权投资减值准备|(1,163,593)||(1,199,587)||
|净值|49,416,405||52,702,090||

于2013年12月31日，以上投资不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
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(11)长期股权投资(续)
(a)联营企业
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名|企业类|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股|本企业在被投|年末资产|年末负债|年末净资产|本年营业收入总额|本年净利润|
|称|型|||||比例(%)|资单位表决权|总额|总额|总额||/(亏损)|
||||||||比例(%)||||||
|安桥国光|有限责任|中国|寺泽一弥|研发、生产和销售数|80,000,000元|32.82%|25%|30,750,363|25,453,919|5,296,444|12,994,475|(13,870,474)|
||公司|||字放声设备、电声器|||||||||
|||||件和音响设备等|||||||||
|中山国光电器|有限责任|中国|梁荣锵|生产和销售扬声器和|600,000美元|40%|33.33%|34,066,055|28,167,490|5,898,565|69,033,923|352,290|
|有限公司|公司|||音箱等音响材料|||||||||
|(“中山国光”)|||||||||||||
|广州科苑新型|有限责任|中国|徐迎宾|生产、加工和销售工|62,500,000元|40%|40%|177,750,929|69,983,406|107,767,523|191,727,968|(3,545,678)|
|材料有限公|公司|||程塑料、塑料制品、|||||||||
|司 (“广州||||合成材料、 复合|||||||||
|科苑”)||||材料及环保材料|||||||||
|KV2公司|有限责任|美国|Jonathan|研究、生产并销售|1,565,000美元|24.8%|50%|45,153,807|50,071,110|(4,917,303)|25,542,103|(192,947)|
||公司||Reece-Farren|专业音箱|||||||||
|Aura Sound|有限责任|美国|Robert|开发和销售音响产|166,441美元|35.21%|不适用|破产清算中|破产清算中|破产清算中|破产清算中|破产清算中|
||公司||Tetzlaff|品、声音系统和音响|||||||||
|||||部件|||||||||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(11)长期股权投资(续)
(a)联营企业(续)
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算|初始投资成|2012年|本年增减变动||||||||2013年|在被投|在被投|)|在被投资单位持股比||减值准备||本年冲||本年计||本年||
|名称|方法|本|12月31日|||||||||12月31日|资单位|资单位||例与表决权比例不一||||回减值||提减值||现金||
|||||追加或减||合营公司||按权益调||外币报表||||||||||||||||
|||||||||||||(附注(iii))|持股比|表决权||致的说明||||准备||准备||红利||
|||||少投资||转入联营||整的净损||折算差异||||||||||||||||
||||||||||||||例(%)|比例(%||||||||||||
|||||||公司||益||||||||||||||||||
|安桥国光|权益法|8,060,000|-|2,060,000||3,292,604||(3,614,311|)||-|1,738,293|32.82%|25%||安桥国光董事会4人|，||-||-||-||-|
|(附注(i))||||||||||||||||本集团派出1人||||||||||
|中山国光|权益法|1,568,124|334,502||-||-|140,916|||-|475,418|40%|33.3%||中山国光董事会3人|，||-||-||-||-|
|||||||||||||||||本集团派出1人||||||||||
|广州科苑|权益法|32,000,000|48,248,886||-||-|(1,418,271|)||-|46,830,615|40%|40%||不适用|||-||-||-||-|
|KV2公司|权益法||( 6 0 8 , 9 62)||-||-|(47,851|)|14,304||(642,509)|24.8%|50%||KV2公司董事会4人|，|(1,163,593|)||-||-||-|
|(附注(ii))||-||||||||||||||本集团派出2人||||||||||
|Aura|不适用|11,497,007|-||-||-||-||-|-|35.21%|不适用||不适用|||-||-||-||-|
|Sound||||||||||||||||||||||||||
|(附注(iii))||||||||||||||||||||||||||
|合计||53,125,131|47,974,426|2,060,000||3,292,604||(4,939,517|)|14,304||48,401,817||||||(1,163,593|)||-||-||-|

 (i) 根据本公司于 2013年 7月 16日召开的第七届董事会第 18次决议，本公司拟逐步将对安桥国光的持股比例由50%调整至19%，截至 2013年 12月31日，本公司持有安桥国光32.82%股权，由合营公司转联营公司。
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(11)长期股权投资(续)
(a)联营企业(续)
(ii) 于 2006年9月，GGEC AMERICAINC.完成对KV2公司49.32%股权的收购。于收购日，KV2公司净资产为赤字，本集团对其投资金额按零列示，收购对价超出投资金额的部分 11,269,898元全额确认为股权投资差额。于2010年5月，本集团以820,000美元将其所持有KV2公司的24.52%股权出售予一第三方 Pearl ACELimited，该转让完成后本集团持有KV2公司24.8%股权。
(iii) Aura Sound为本集团于2010年收购的联营企业，由于 2012年出现经营和财务问题，Aura Sound于2012年12月向美国法院递交破产申请并获受理。截至 2013年 12月31日，破产清算程序尚在进行中。
(iv)账面余额不包括2007年1月1日前形成的股权投资差额，股权投资差额详细情况请见附注五(11)(b)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)股权投资差额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||原始金额|摊销期限|截至2012年12月31日|2012年12月31日|本年摊销|外币报表|2013年12月31日|
||||止之累计摊销|||折算差异||
|中山国光|1,431,876|2002年1月至2016年3月|(1,105,311)|326,565|(100,483)|-|226,082|
|KV2公司|4,745,463|2006年10月至2016年9月|(2,437,381)|2,308,082|(291,025)|(64,958)|1,952,099|
|合计|6,177,339||(3,542,692)|2,634,647|(391,508)|(64,958)|2,178,181|

股权投资差额为 2007年 1月 1日前取得联营公司投资时，初始投资成本与应占联营公司净资产的差额。其中于中山国光的股权投资差额是由于本公司于 2001年购买中山国光40%权益所形成。于KV2公司的股权投资差额是由于 GGEC AMERICA INC.于2006年购买 KV2公司权益所形成。
2007年1月1日之后取得的联营公司初始投资成本已全额列示于附注五(11)(a)所示的投资金额中。
(c)长期股权投资减值准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012 年12 月31 日||外币报表||2013 年12 月31 日|
|||||折算差额|||
|K|V2 公司|1,199,587|(35,994)||1,163,593||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计|
|原值合计||||
|2012年12月31日|101,034,416|34,591,908|135,626,324|
|在建工程转入|861,630|-|861,630|
|固定资产转入|192,594|-|192,594|
|其他减少|(650,001)|-|(650,001)|
|2013年12月31日|101,438,639|34,591,908|136,030,547|
|累计折旧和累计摊销合计||||
|2012年12月31日|(27,475,078)|(4,333,570)|(31,808,648)|
|固定资产转入|(32,216)|-|(32,216)|
|本年增加|(4,445,598)|(666,937)|(5,112,535)|
|其他减少|226,470|-|226,470|
|2013年12月31日|(31,726,422)|(5,000,507)|(36,726,929)|
|账面价值合计||||
|2013年12月31日|69,712,217|29,591,401|99,303,618|
|2012年12月31日|73,559,338|30,258,338|103,817,676|

 (a) 2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额5,112,535元(2012年度：5,016,229元)。
(b) 于2013年12月31日本集团投资性房地产无减值迹象，因此未提取减值准备。
(c) 2013年度本集团将账面价值为 160,378元(原价：192,594元)的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
(d) 2013年度本集团将账面价值为 861,630元的房屋在建成后用于出租，自在建工程转入投资性房地产核算。
(e) 2013年度本集团处置了账面价值 423,531元(原价 650,001元)的投资性房地产，处置损失为423,531元。
(f) 于2013年12月31日，账面价值约为12,539,663元(原价17,075,052元)的房屋、建筑物及土地使用权(2012年12月31日：净值 22,752,607元，原价 29,769,045元)之产权证正在办理中，管理层预计在 2017年完成有关房屋产权证办理程序。
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(13)固定资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||电子设备|||
|||房屋及建筑物||机器设备||运输工具||||合计|
|||||||||及办公设备|||
|原价合计|||||||||||
|2012年12月31日|533,775,359||310,460,766||11,822,304||47,793,774||903,852,203||
|在建工程转入|16,662,565||7,806,234||359,647||1,201,022||26,029,468||
|其他增加|1,078,014||15,217,331||4,957||5,969,339||22,269,641||
|转至投资性房地产|(192,594)||-||-||-||(192,594)||
|其他减少|(179,378)||(15,447,292)||(1,012,032)||(2,373,498)||(19,012,200)||
|2013年12月31日|551,143,966||318,037,039||11,174,876||52,590,637||932,946,518||
|累计折旧合计|||||||||||
|2012年12月31日|(85,211,288)||(106,602,380)||(5,371,701)||(27,919,737)||(225,105,106)||
|本年增加|(16,923,947)||(25,074,747)||(1,050,045)||(5,106,381)||(48,155,120)||
|转至投资性房地产|32,216||-||-||-||32,216||
|其他减少|1,163||7,571,053||899,364||1,836,780||10,308,360||
|2013年12月31日|(102,101,856)||(124,106,074)||(5,522,382)||(31,189,338)||(262,919,650)||
|减值准备合计|||||||||||
|2012年12月31日|(5,838,389)||-||-||-||(5,838,389)||
|本年增加|-||(249,145)||-||(67,840)||(316,985)||
|2013年12月31日|(5,838,389)||(249,145)||-||(67,840)||(6,155,374)||
|账面价值合计|||||||||||
|2013年12月31日|443,203,721||193,681,820||5,652,494||21,333,459||663,871,494||
|2012年12月31日|442,725,682||203,858,386||6,450,603||19,874,037||672,908,708||

 (a) 于2013年12月31日，没有作为抵押物的固定资产(2012年12月 31日：无)。
(b) 2013年度固定资产计提的折旧金额为48,155,120元(2012年度：48,269,445元)，其中计入营业成本、销售费用和管理费用分别为 38,024,524元、437,591元和 9,693,005元(2012年计入营业成本、销售费用和管理费用分别为：37,526,849元、470,861元和10,271,735元)。
(c) 由在建工程转入固定资产的原价为 26,029,468元(2012年度：49,630,152元)。
(d) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013年 12月 31日，账面价值约为 235,017,051元(原价 282,654,466元)的房屋、建筑物(2012年12月31日：账面价值 238,696,027元、原价277,717,382元)之房屋产权证正在办理中，管理层预计在 2017年完成有关房屋产权证办理程序。
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(14)在建工程
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|工业园项目|45,988,424|-|45,988,424|30,316,443|-|30,316,443|
|哈尔滨商铺|-|-|-|424,178|(424,178)|-|
|合计|45,988,424|-|45,988,424|30,740,621|(424,178)|30,316,443|

 (a)重大在建工程项目变动情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|2012年|本年增加|转入固定资|转入投资性|其他减少|2013年|工程累计投|工程进度|利息资本化|其中：本年|本年利|资金来源|
|||12月31日||产|房地产||12月31日|入占预算||累计金额|利息资化|息资本||
|||||||||比例(%)|||金额|化率(%)||
||||||||||||||自有资金、募|
||||||||||||||集资金及银行|
|工业园项目|1,122,448,917|30,316,443|42,563,079|(26,029,468)|(861,630)|-|45,988,424|92.13%|92.13%|11,987,500|1,041,985|4.03%|借款|
|哈尔滨商铺|424,178|424,178|-|-|-|(424,178)|-|100%|100%|-|-|-|自有资金|
|合计|1,122,873,095|30,740,621|42,563,079|(26,029,468)|(861,630)|(424,178)|45,988,424|||11,987,500|1,041,985|||

(b)在建工程减值准备
本集团曾以424,178元于哈尔滨购置一间商铺。该商铺的开发商由于个人债务问题未能办理相关的房产证并交付给本集团，因此该商铺至今仍未能投入使用。本集团为此而计提了全额的减值准备，并于2013年作转销处理。
(c) “工业园项目”指本集团主要位于广州市花都区以及广西梧州的工程项目。于2013年12月31日，国光工业园项目的大部分厂房及设备已完工并结转至固定资产、投资性房地产、无形资产，累计988,093,665元，剩余部分工程仍处于建设期。
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(15)无形资产
(a)无形资产情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||原价||2012年||本年增加||本年摊销||2013年||累计摊销额|
|||||12月31日||||||12月31日|||
|土地使用权(附注(iii))|128,371,887||67,039,084||53,081,400||(1,540,084)||118,580,400||(9,791,487)||
|专有技术(附注(i))|14,961,209||3,642,580||7,700,455||(1,014,552)||10,328,483||(4,632,726)||
|商标使用权及使用许可|95,216,483||85,175,296||-||(3,171,898)||82,003,398||(13,213,085)||
|权(附注(ii))|||||||||||||
|电脑软件|9,227,871||4,305,337||2,522,172||(1,234,285)||5,593,224||(3,634,647)||
|合计|247,777,450||160,162,297||63,304,027||(6,960,819)||216,505,505||(31,271,945)||

 (i) 专有技术主要为购买的包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚拟环绕声信号处理专利技术扬声器异音分类技术，以及自行开发的聚合物锂电池及卷绕装置技术、电源管理控制模块技术、电池正极材料生产技术和电动汽车直流开关电源技术。
(ii)商标使用权为“爱浪”、“爱威”及“威发”商标使用权，商标使用许可权为“威发”商标使用许可权。
(iii)未办妥产权证书的土地使用权：
于2013年9月12日，本集团以人民币53,081,400元成功拍得一幅土地，截至2013年12月31日，该土地权属证明尚未办妥。
于2013年12月31日，账面价值约为92,679,742元(原价为98,819,104元)的土地(2012年12月31日：账面价值40,513,096元、原价45,737,704元)的权属证明尚未办理。
(b)本集团开发支出
2013年度，本集团研究开发支出共计89,589,110元(2012年度：67,541,698元)，全部计入当期损益(2012年度：67,541,698元全部
计入当期损益)。
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(16)长期待摊费用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2012年12月31日|本年增加额||本年摊销额||2013年|
||||||||12月31日|
|经营租入固定资产改良|8,812,227||-|(997,798)||7,814,429||
|旗舰店综合支出|12,086,523||620,042|(3,083,944)||9,622,621||
|财务顾问费|1,822,020||1,034,245|(1,991,334)||864,931||
|其他|-||150,000|(37,500)||112,500||
|合计|22,720,770||1,804,287|(6,110,576)||18,414,481||

 (17)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|||递延所得税资产|可抵扣暂时性差异||递延||可抵扣|
||||||所得税资产||暂时性差异|
|资产减值准备|49,609,243||255,094,066|49,732,520||263,638,742||
|无形资产摊销|390,312||2,511,156|300,309||1,880,589||
|预计负债|85,109||567,393|85,109||567,393||
|按摊余成本计量的长期|120,758||805,057|120,758||805,057||
|应收款||||||||
|计入资本公积的保险合同|95,888||639,252|133,865||892,433||
|投资组合公允价值变动||||||||
|预计可弥补亏损|10,908,208||57,333,362|15,770,938||89,550,933||
|未支付之职工薪酬|4,599,250||27,935,420|2,082,575||11,292,004||
|递延收益|1,141,448||7,609,650|949,956||6,333,037||
|抵消内部未实现利润|370,634||1,994,493|320,854||1,934,227||
|未支付之应付利息|49,949||332,994|150,203||600,813||
|未批准抵扣的资产损失|1,065,628||6,997,770|2,282,941||13,287,804||
|合计|68,436,427||361,820,613|71,930,028||390,783,032||

 (b) 未经抵消的递延所得税负债
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||2012年12月31日|||
|||递延||应纳税||递延||应纳税|
|||所得税负债||暂时性差异||所得税负债||暂时性差异|
|交易性金融资产的公允价值变动|(428,220)||(2,854,800)||(936,732)||(5,431,588)||

 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年 12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|可抵扣亏损|61,365,718||5,378,760||
|可抵扣暂时性差异|18,551,556||12,737,554||

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(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损(续)
考虑到本集团部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对该等子公司按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损 61,365,718元(2012年 12月 31日： 5,378,760元)确认递延所得税资产。
此外，对部分子公司资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异，因预计该等减值损失在未来期间不得税前扣除，本集团未对该等可抵扣暂时性差异 18,551,556元(2012年12月31日：12,737,554元)而产生的递延所得税资产予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年 12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|2013|1,265,314||4,925,638||
|2016|6,712,249||-||
|2017|16,670,730||-||
|2018|17,833,936||453,122||
|2019|18,883,489||-||
||61,365,718||5,378,760||

 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年 12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|递延所得税资产|68,436,427||71,930,028||
|递延所得税负债|(428,220)||(936,732)||

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||2012年12月31日|||
|||递延所得税资产||互抵后的可抵扣或||递延所得税资产||互抵后的可抵扣或|
|||或负债净额||应纳税暂时性差额||或负债净额||应纳税暂时性差额|
|递延所得税资产|68,008,207||358,965,813||70,993,296||385,351,444||
|递延所得税负债|-||-||-||-||

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(18)资产减值准备明细
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年||本年增加||本年减少||||外币折算||2013年||
||12月31日||||转回||转销||差额||12月31日||
|一、坏账准备|(198,339,411|)|(3,263,047|)|1,277,738||526,369||5,660,193||(194,138,158|)|
|其中: 应收账款|(193,635,161|)|(3,112,218|)|1,249,683||375,540||5,518,099||(189,604,057|)|
|其他应收款|(4,704,250|)|(150,829|)|28,055||150,829||142,094||(4,534,101|)|
|二、存货跌价准备|(70,604,639|)|(27,704,036|)||-|2 7 ,637,405|||-|(70,671,270|)|
|三、长期股权投资|||||||||||||
|减值准备|(1,199,587|)||-||||-|35,994||(1,163,593|)|
|四、固定资产减值|||||||||||||
|准备|(5,838,389|)|(316,985|)||-||-||-|(6,155,374|)|
|五、在建工程减值|||||||||||||
|准备|(424,178|)||-||-|424,178|||-||-|
|合计|(276,406,204|)|(31,284,068|)|1,277,738||28,587,952||5,696,187||(272,128,395|)|

 (19)短期借款
(a) 短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|信用借款|21,339,150|100,000|
|质押借款(附注(ii))|58,268,595|-|
|保证借款(附注(i))|142,816,097|191,821,963|
|合计|222,423,842|191,921,963|

 (i) 于2013年12月31日，保证借款包括：
等值于人民币 21,339,150元的 3,500,000美元保证借款(2012年 12月 31日：无），系由国光投资提供保证。
等值于人民币31,094,190元的5,100,000美元保证借款和人民币3,000,000元借款(2012年12月31日：等值于人民币 18,000,000元保证借款)，均系由本公司提供保证。
向中国工商银行澳门分行借入等值于人民币 87,382,757元的 14,249,450的美元借款 (2012年12月31日：等值于人民币 90,131,535元的14,250,000美元保证借款)系由本公司向中国工商银行广州花都支行存入人民币 9,316,212元作为保证金，获得中国工商银行广州花都支行保函作为保证(附注五(1))。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(19) 短期借款(续)
(ii) 向中国银行广州花都支行借入等值于人民币 30,484,500元的 5,000,000美元借款 (2012年 12月 31日：无)系由本公司向中国银行广州花都支行存入 5,000,000美元保证金作为质押(附注五(1))。
向中国工商银行广州花都支行借入等值于人民币 27,784,095元的 4,557,086美元借款(2012年12月31日：无)系由本公司4,557,086美元定期存款作为质押(附注五(1))。
(b) 于2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率为2.16%(2012年12月31日：4.69%)。
(c) 于2013年12月31日，本集团没有已到期未偿还的短期借款。
(20) 应付票据
||||
|-|-|-|
||2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|银行承兑汇票|169,152,064|96,303,162|

于 2013年 12月 31日，预计将于一年内到期的金额为 169,152,064元(2012年 12月31日：96,303,162元)。
(21)应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|应付材料款|271,690,973|208,905,906|

 (a) 于 2013年 12月 31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 应付关联方的应付账款：
||||
|-|-|-|
|项目|2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|广州科苑|248,238|649,925|
|中山国光|10,000|10,000|
|合计|258,238|659,925|

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(21)应付账款(续)
(c) 于 2013年12月31日，账龄超过一年的应付账款为 4,061,056元(2012年 12月 31日：3,164,619元)，主要为材料款。截至财务报表批准报出日，已偿还 293,513元。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||||
|外币名称||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|2,680,135||6.0969||16,340,515||3,281,355||6.2855||20,624,957||
|港元|8,670,237||0.7862||6,816,540||19,889,156||0.8109||16,128,117||
|合计|||||23,157,055||||||36,753,074||

 (22)预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|预收货款|9,426,440|19,139,338|

于2013年12月31日，预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
于2013年12月31日，预收账款中预收关联方款项为预收AuraSound货款1,614,802元(2012年12月31日：1,815,397元)。
于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预收款项为 3,653,566元(2012年 12月 31日：2,772,685元)，主要为预收模具款，鉴于模具开发尚未完成，该款项尚未结清。
预收款项中包括以下外币余额：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||||
|外币名称||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|港元|43,878||0.7862||34,497||41,713||0.8109||33,825||
|美元|855,165||6.0969||5,213,855||2,038,362||6.2855||12,812,124||
|合计|||||5,248,352||||||12,845,949||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(23)应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年|本年增加|本年减少|2013年|
||12月31日|||12月31日|
|工资、奖金、津贴和补贴|14,486,285|288,523,065|(273,171,916)|29,837,434|
|职工福利费|-|7,262,314|(7,262,314)|-|
|社会保险费|-|21,406,042|(21,406,042)|-|
|其中：医疗保险费|-|6,905,457|(6,905,457)|-|
|基本养老保险费|-|12,454,516|(12,454,516)|-|
|失业保险费|-|1,066,825|(1,066,825)|-|
|工伤保险费|-|661,453|(661,453)|-|
|生育保险费|-|3 1 7 , 7 9 1|(317,791)|-|
|住房公积金|155|4,588,294|(4,588,449)|-|
|工会经费和职工教育经费|457,480|3,326,243|(3,524,686)|259,037|
|合计|14,943,920|325,105,958|(309,953,407)|30,096,471|

于 2013年 12月 31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2014年度全部发放和使用完毕。
(24)应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|应交增值税|785,377||1,177,638||
|应交企业所得税|20,174,660||17,044,350||
|应交城市维护建设税|1,536,766||33,827||
|应交教育费附加|1,097,691||45,400||
|其他|1,944,669||215,897||
|合计|25,539,163||18,517,112||

 (25)其他应付款
||||
|-|-|-|
||2013年12月31日|2012年12月31日|
|应付广州机电工业资产有限经营公司|||
|(“机电公司”)款项|5,118,521|5,118,521|
|工业园厂房租赁押金|5,775,583|5,924,313|
|应付工程款|3,335,937|3,659,761|
|应付第三方专利使用费|5,875,165|5,997,463|
|应付第三方咨询费|1,796,251|1,585,765|
|其他|16,466,807|19,709,290|
|合计|38,368,264|41,995,113|

于 2013年 12月 31日，其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权
股份的股东的款项。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(25)其他应付款(续)
于2013年12月31日，其他应付款中无应付本集团关联方的款项(2012年12月31日：无)。
于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 13,947,864元(2012年 12月 31日：15,227,667元)，包括：应付机电公司款项 5,118,521元 (2012年 12月 31日：5,118,521元)，由于双方未对债权偿还日期进行具体约定，本集团尚未收到关于归还该债务的相关通知，因此该款项尚未结清；应付工业园房屋租赁押金5,321,913元(2012年12月31日：4,515,188元)；应付工程质保金2,658,114元(2012年 12月 31日：2,850,828元)；应付供应商质量保证金 646,467元(2012年 12月 31日：1,441,319元)；其他202,849元(2012年12月31日：1,301,811元)。截至财务报告批准报出日，已偿还 30,601元。
其他应付款中包括以下外币余额：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||2012年12月31日||||
|外币名称||外币金额||汇率||折合人民币|外币金额|汇率||折合人民币|
|美元|1,108,540||6.0969||6,758,658||988,860|6.2855|6,215,480||
|港元|3,437,463||0.7862||2,702,533||1,277,704|0.8109|1,036,090||
|英镑|6,082||10.0556||61,158||15,566|10.1611|158,168||
|新台币|-||-||-||77,764|0.2165|16,836||
|合计|||||9,522,349||||7,426,574||

 (26)一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
||2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|保证借款(附注五28(a)(i))|155,421,017|143,162,149|
|信用借款|220,000,000|-|
|质押借款|-|15,022,345|
|合计|375,421,017|158,184,494|

于2013年12月31日，无属于逾期借款获得展期的借款。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|2013年12月31日||2012年12月31日||
||||||外币金额|人民币金额|外币金额|人民币金额|
||2012年|2014年|人 民 币||||||
|中国进出口银行|6月18日|6月18日||4.92|-|100,000,000|-|100,000,000|
||2012年|2014年|人 民 币||||||
|中国进出口银行|10月30日|10月30日||4.92|-|60,000,000|-|60,000,000|
||2012年|2014年|人 民 币||||||
|中国进出口银行|8月21日|8月21日||4.92|-|50,000,000|-|50,000,000|
||2012年|2014年|美 元|LIBOR+|||||
|南洋商业银行香港分行|5月30日|5月30日||2.8|5,600,000|34,341,216|8,000,000|50,600,160|
||2011年|2014年|美 元||||||
|中国银行广州花都支行|1月20日|1月19日||4.02|5,625,000|34,295,063|6,375,000|40,070,063|
|合计|||||11,225,000|278,636,279|14,375,000|300,670,223|

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(27)其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年|||2013年|
||12月31日|本年增加|本年减少|12月31日|
|与收益相关的政府补助 -|||||
|广州国际声频电子技术中心技术改造补贴|666,667|-|(333,334)|333,333|
|广州市创新型企业专项资金|666,666|-|(666,666)|-|
|中小发展专用资金含区技术进步财政配套|||||
|资金|-|250,278|(73,611)|176,667|
|2012年度省中小企业发展专项资金|-|189,655|(189,655)|-|
|虚拟环绕声技术研发与产业化项目|-|263,889|(138,889)|125,000|
|广东省创新型企业院线提升计划项目资金|-|244,444|(111,111)|133,333|
|移动互联无线音响核心芯片及系统的研发|||||
|与产业化项目|-|233,333|(58,333)|175,000|
|中国音响之都科技产业园|-|127,778|(61,111)|66,667|
|其他|501,923|220,612|(435,256)|287,279|
|小计|1,835,256|1,529,989|(2,067,966)|1,297,279|
|与资产相关的政府补助 -|||||
|数字音频电声系统产业化建设|4,497,781|-|(153,333)|4,344,448|
|花都区视听电子产业创新服务平台专项资|||||
|金|-|2,000,000|(32,077)|1,967,923|
|小计|4,497,781|2,000,000|(185,410)|6,312,371|
|非政府补助递延收益 -|||||
|模具开发|5,548,905|9,207,577|(10,136,010)|4,620,472|
|合计|11,881,942|||12,230,122|
|减：一年内到期其他流动负债|(7,129,161)|||(6,231,200)|
|总计|4,752,781|||5,998,922|

 (28)长期借款
(a) 长期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|质押借款|-||15,022,345||
|保证借款(附注(i))|301,279,233||333,097,454||
|信用借款|290,000,000||270,000,000||
|合计|591,279,233||618,119,799||
|减：一年内到期的长期借款|(375,421,017)||(158,184,494)||
|－保证借款|(155,421,017)||(143,162,149)||
|－信用借款|(220,000,000)||-||
|－质押借款|-||(15,022,345)||
|合计|215,858,216||459,935,305||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(28)长期借款(续)
(a) 长期借款分类(续)
(i) 于2013年12月31日，长期保证借款包括：
向中国建设银行广州花都支行借入人民币 13,500,000元借款(2012年 12月 31日：13,500,000元)，按月结息，本金于2014年8月31日到期偿还。该借款由国光投资、广东美加提供保证。
向中国建设银行广州花都支行借入等值于人民币 76,211,250元的 12,500,000美元借款(2012年12月31日：等值于人民币31,427,500元的5,000,000美元保证借款)，按月结息，本金分别于2015年8月21日，2016年11月27日及2016年12月25日偿还。该借款由国光投资提供保证。
向中国建设银行广州花都支行借入等值于人民币 14,937,404元的 2,450,000美元借款(2012年12月31日：等值于人民币21,999,250元的3,500,000美元借款)，按月结息，本金于2015年9月25日偿还。该借款由本公司和国光投资共同提供担保。
向中国银行广州花都支行借入等值于人民币 84,960,302元的 13,935,000美元借款(2012年 12月31日：等值于人民币123,541,503元的19,655,000美元借款)，按季结息，本金分别于2014年1月19日，2014年11月25日，2014年12月23日及2015年11月21日偿还。该等借款由国光投资提供保证。
向中国建设银行香港分行借入等值于人民币 77,329,060元的 12,610,000美元借款(2012年 12月31日：等值于人民币92,029,041元的14,550,000美元借款)，按季结息，本金于2014年4月 30日偿还。该借款由本公司向中国建设银行广州花都支行存入保函保证金人民币 8,070,000元，并由国光投资提供担保，获得中国建设银行广州花都支行保函作保证(附注五(1))。
向南洋商业银行香港分行借入等值于人民币34,341,217元的5,600,000美元借款(2012年12月31日：等值于人民币50,600,160元的8,000,000美元借款)，按月结息，剩余本金于2014年5月30日偿还。该借款由本公司提供担保。
(b)金额前五名的长期借款(含一年内到期长期借款)：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|2013年12月31日||2012年12月31日||
|||||(%)|外币金额|人民币金额|外币金额|人民币金额|
|中国进出口银行|2012年6月18日|2014年6月18日|人民币|4.92|-|100,000,000|-|100,000,000|
|||||LIBOR|||||
|中国建设银行|2013年4月30日|2015年4月30日|美元|+1.7|12,610,000|77,329,060|-|-|
|中国进出口银行|2013年6月24日|2015年6月24日|人民币|4.92|-|70,000,000|-|-|
|中国进出口银行|2012年10月30日|2014年10月30日|人民币|4.92|-|60,000,000|-|60,000,000|
|中国进出口银行|2012年8月21日|2014年8月21日|人民币|4.92|-|50,000,000|-|50,000,000|
|合计|||||12,610,000|357,329,060|-|210,000,000|

于2013年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.29%(2012年12月31日：4.77%)。
(c) 于2013年12月31日，无属于逾期借款获得展期形成的长期借款(2012年12月31日：无)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(29)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年变动增减||||||
||2012年||||||2013年|
||12月31日|发行新股|公积金转股||其他|小计|12月31日|
|一、有限售条件股份|57,653,486|-||-|23,925|23,925|57,677,411|
|内资持股|55,212,686|-||-|-|-|55,212,686|
|境内非国有法人持股|55,212,686|-||-|-|-|55,212,686|
|境内自然人持股|-|-||-|-|-|-|
|高级管理人员限售股|2,440,800|-||-|23,925|23,925|2,464,725|
|二、无限售条件股份|359,250,514|-||-|(23,925)|(23,925)|359,226,589|
|人民币普通股|359,250,514|-||-|(23,925)|(23,925)|359,226,589|
|三、股份总数|416,904,000|-||-|-|-|416,904,000|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年变动增减||||||||
||2011年||||||||2012年|
||12月31日|发行新股||公积金转股||其他||小计|12月31日|
|一、有限售条件股份|77,178,986||-||-|(19,525,500|)|(19,525,500)|57,653,486|
|内资持股|74,652,686||-||-|(19,440,000|)|(19,440,000)|55,212,686|
|境内非国有法人持股|59,300,918||-||-|(4,088,232|)|(4,088,232)|55,212,686|
|境内自然人持股|15,351,768||-||-|(15,351,768|)|(15,351,768)|-|
|高级管理人员限售股|2,526,300||-||-|(85,500|)|(85,500)|2,440,800|
|二、无限售条件股份|339,725,014||-||-|19,525,50|0|19,525,500|359,250,514|
|人民币普通股|339,725,014||-||-|19,525,50|0|19,525,500|359,250,514|
|三、股份总数|416,904,000||-||-||-|-|416,904,000|

自本公司股权分置改革方案于 2005年 11月 24日实施后，本公司原非流通股股份 120,200,000股分别于2006至2008年获得上市流通权。于 2013年12月31日，由于部分股东未提出解除限售申请，55,212,686股仍为有限售条件流通股(附注一)。
(30)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年|||2013年|
||12月31日|本年增加|本年减少|12月31日|
||||(附注a及b)||
|股本溢价|413,656,562|-|(321,205)|413,335,357|
|其他资本公积|-|-|-|-|
|可供出售金融资产|||||
|公允价值变动|(758,568)|215,204|-|(543,364)|
|原制度资本公积转入|(1,299,290)|-|-|(1,299,290)|
|合计|411,598,704|215,204|(321,205)|411,492,703|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(30)资本公积(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
||2011年12月31日|本年增加|本年减少|2012年12月31日|
|股本溢价|413,656,562|-|-|413,656,562|
|其他资本公积|||||
|可供出售金融资产|||||
|公允价值变动|(840,429)|81,861|-|(758,568)|
|原制度资本公积转入|(1,299,290)|-|-|(1,299,290)|
|合计|411,516,843|81,861|-|411,598,704|

 (a) 出让子公司股权
于2013年12月，本公司与世界实业经协商取消 2011年签署的国光电子合作合同中业绩考核条款，本公司以 2,442,438元出让2.5%股权予世界实业(附注四(1)(a)(ii))。
本次交易完成后，本公司持有国光电子95%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：
|||
|-|-|
|处置对价 -||
|收到的对价(股权转让预收款)|2,442,438|
|减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有|1,639,429|
|子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额||
|调增资本公积|803,009|

 (b) 于 2013年 1月，本公司对广州仰诚新增出资 20,000,000元，对其持股比例由65%增加至70.36%，本公司按新取得股权比例计算享有该子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额与本公司长期股权投资成本的差额，调减资本公积 1,124,214元。
(31)盈余公积
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012 年||本年提取(附注a)|其他增加||2013 年12 月31 日|
|||12 月31 日||||||
|法定盈余公积金|66,652,738||7,003,021||-|73,655,759||
|任意盈余公积金|30,478,983||-||-|30,478,983||
|合计|97,131,721||7,003,021||-|104,134,742||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2011 年||本年提取|其他增加||2012 年12 月31 日|
|||12 月31 日||||||
|法定盈余公积金|64,618,972||-||2,033,766|66,652,738||
|任意盈余公积金|30,478,983||-||-|30,478,983||
|合计|95,097,955||-||2,033,766|97,131,721||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(31)盈余公积(续)
(a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司按 2013年净利润的10%提取法定盈余公积金 7,003,021元(2012年：无)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2013年无提取任意盈余公积金(2012年：无)。
(32)未分配利润
||||
|-|-|-|
||金额|提取或分配比例|
|年初未分配利润|262,753,123||
|加：本年归属于母公司股东的净利润|81,539,420||
|减：提取法定盈余公积|(7,003,021)|10%|
|应付普通股股利|(33,352,320)|每10 股0.80 元|
|年末未分配利润|303,937,202||

于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 16,809,245元(2012年 12月 31日：16,809,245元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积零元(2012年：4,810元)。
根据2013年5月10日召开的2012年度股东大会之决议，本公司向全体股东按每 10股0.8元(含税)派发现金股利，按照已发行股份 416,904,000股计算，共计 33,352,320元。
根据2014年3月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.8元(含税)，按已发行股份 416,904,000股计算，拟派发现金股利共计 33,352,320元。上述提议尚待股东大会批准(附注十(2))。
(33)少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|广州仰诚|5,918,671||8,395,987||
|国光电子|3,278,859||1,177,861||
|合计|9,197,530||9,573,848||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(34)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|主营业务收入|1,963,223,065|1,766,970,296|
|其他业务收入|58,217,835|50,358,884|
|合计|2,021,440,900|1,817,329,180|
|主营业务成本|(1,554,046,460)|(1,425,136,227)|
|其他业务成本|(36,490,170)|(53,123,506)|
|合计|(1,590,536,630)|(1,478,259,733)|

 (a) 主营业务收入和主营业务成本：
(i) 按行业分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电声业务|1,963,223,065|(1,554,046,460)|1,766,970,296|(1,425,136,227)|

 (ii) 按产品分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|扬声器|323,502,554|(230,109,390)|154,242,106|(109,934,945)|
|音箱|1,405,200,165|(1,153,804,318)|1,425,897,195|(1,158,303,591)|
|电池|107,815,938|(70,673,319)|75,296,697|(56,394,385)|
|其他|126,704,408|(99,459,433)|111,534,298|(100,503,306)|
|合计|1,963,223,065|(1,554,046,460)|1,766,970,296|(1,425,136,227)|

 (iii) 按地区分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中国大陆|256,923,161|(191,617,605)|248,816,596|(220,230,993)|
|中国香港|111,151,733|(89,517,755)|113,178,459|(82,017,945)|
|美国地区|1,121,311,533|(869,836,255)|796,747,409|(612,563,339)|
|欧洲地区|199,183,843|(174,124,848)|417,504,416|(340,641,716)|
|日本地区|90,638,534|(79,478,754)|21,192,863|(19,108,621)|
|其他地区|184,014,261|(149,471,243)|169,530,553|(150,573,613)|
|合计|1,963,223,065|(1,554,046,460)|1,766,970,296|(1,425,136,227)|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(34)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度||||2012年度|||
|||其他业务收入||其他业务成本||其他业务收入||其他业务成本|
|房屋及建筑物出租|17,800,767||(6,028,906)||17,082,356||(5,781,813)||
|原材料销售|14,071,775||(15,980,033)||10,872,237||(32,356,697)||
|其他|26,345,293||(14,481,231)||22,404,291||(14,984,996)||
|合计|58,217,835||(36,490,170)||50,358,884||(53,123,506)||

 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 1,328,717,211元(2012年：954,280,034元)，占本集团全部营业收入的比例为65.6%(2012年：52.5%)，具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占本集团全部|
|||营业收入的比例(%)|
|第一大客户|732,481,588|36.2%|
|第二大客户|231,252,681|11.4%|
|第三大客户|172,466,167|8.5%|
|第四大客户|98,687,386|4.9%|
|第五大客户|93,829,389|4.6%|
|合计|1,328,717,211|65.6%|

 (35)营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|计缴标准|
|营业税|1,843,574|1,564,489|5%|
|房产税|2,559,181|2,223,128|12%|
|土地使用税|855,080|855,080|3元/平方米及1.5元/平方米|
|城市维护建设税|5,551,934|4,169,071|5%及7%|
|教育费附加|4,009,348|3,107,540|5%|
|合计|14,819,117|11,919,308||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(36)销售费用
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|运输费|27,663,975|21,575,190||
|报关费|5,300,047|7,582,689||
|员工成本|19,560,683|12,700,731||
|售后服务费|4,810,131|6,080,627||
|业务招待费|4,509,889|3,783,026||
|差旅费|4,528,613|4,426,599||
|品牌使用费|5,154,005|4,000,351||
|折旧费|437,591|470,861||
|其他|16,811,956|18,714,386||
|合计|88,776,890|79,334,460||

 (37)管理费用
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|员工成本|63,462,319|68,067,635||
|折旧及摊销费|10,297,717|11,054,717||
|办公费|3,414,178|3,187,304||
|差旅费|2,398,767|3,188,317||
|审计费及咨询费|3,256,122|1,911,319||
|业务招待费|2,649,766|2,285,793||
|税费|7,314,082|5,661,733||
|研究开发费|89,589,110|67,541,698||
|其他|3,455,883|11,878,160||
|合计|185,837,944|174,776,676||

 (38)财务费用 -净额
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|利息支出|28,171,212|38,671,990||
|减：利息收入|(2,285,276)|(2,331,657)||
|汇兑损益 - 净额|6,479,876|3,763,626||
|其他财务费用|4,733,660|6,906,309||
|合计|37,099,472|47,010,268||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(39)资产减值损失
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|坏账损失|1,985,309|176,867,970|
|存货跌价损失|27,704,036|57,115,030|
|固定资产减值损失|316,985|-|
|合计|30,006,330|233,983,000|

 (40)公允价值变动损失
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|远期结售汇工具|2,576,788|818,612||
|认股权证|-|5,566,835||
|合计|2,576,788|6,385,447||

 (41)投资收益/(损失)
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|权益法核算的长期股权投资收益(附注(a))|(4,939,517)|(17,815,500)|
|处置金融资产取得的投资收益|14,104,068|5,935,221|
|股权投资差额摊销(附注五(11)(b))|(391,508)|(396,695)|
|合计|8,773,043|(12,276,974)|

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|2013 年度|2012 年度|本期比上期增减变动的原因|
|Aura Sound|-|(13,461,697)|被投资方已进入破产程序|
|广州科苑|(1,418,271)|(1,336,217)|被投资方本年净亏损较往年上升|
|中山国光|140,916|(1,065,304)|被投资方本年盈利|
|KV2 公司|(47,851)|755,114|被投资方本年亏损|
|安桥国光|(3,614,311)|(2,707,396)|被投资方本年净亏损较往年上升|
|合计|(4,939,517)|(17,815,500)||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(42)营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
||||计入2013 年度|
||2013 年度|2012 年度|非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得|299,650|1,235,243|299,650|
|政府补助(附注(a))|15,180,241|15,249,549|15,180,241|
|客户赔偿款(附注(b))|5,572,986|-|5,572,986|
|其他|1,624,729|876,314|1,624,729|
|合计|22,677,606|17,361,106|22,677,606|

 (a) 政府补助明细
||||
|-|-|-|
|项目名称|2013 年度|2012 年度|
|与收益相关的政府补助(附注五(27))|2,067,966|3,441,770|
|与资产相关的政府补助(附注五(27))|185,410|102,219|
|花都市民营企业奖励专项资金|2,530,000|2,200,000|
|总部企业奖励补贴资金|1,371,300|-|
|广东省外贸公共服务平台建设资金|1,053,500|1,762,500|
|花都区扶持总部经济发展资金|1,000,000|-|
|贴息资金|1,057,993|-|
|声频电子创新产业化基地项目专项资金|800,000|-|
|中小企业发展专项资金|722,067|-|
|节能专项资金|650,800|-|
|对外经济技术合作专项资金|530,087|-|
|广州市服务外包发展专项资金|500,000|-|
|企业走出去专项资金|182,381|100,000|
|广州市博士后培养工程资助经费|150,000|146,154|
|高端数字高校音频技术研发与产业化项目贴息|||
|资金|-|1,550,000|
|战略新兴产业政银企业合作专项资金|-|1,510,000|
|财政挖潜改造资金现代产业技术改造项目资金|-|1,000,000|
|“两新”产品专项资金|-|610,000|
|工业中小企业技术改造项目费|-|106,250|
|其他|2,378,737|2,720,656|
|合计|15,180,241|15,249,549|

 (b) 客户赔偿款
该赔偿款为客户取消订单的违约赔偿款。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(43)营业外支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入2013 年度|
|||2013 年度|2012 年度||非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失|7,581,274||17,754,395|7,581,274||
|其他|1,643,377||1,376,089|1,643,377||
|合计|9,224,651||19,130,484|9,224,651||

 (44)所得税费用/(贷项)
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|17,667,157|14,032,162|
|递延所得税调整|2,947,111|(55,332,855)|
|合计|20,614,268|(41,300,693)|

将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用/(贷项)：
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|利润/(亏损)总额|94,013,727|(228,386,064)||
|按适用税率计算的所得税费用|15,622,229|(41,480,796)||
|税率变动的影响|(2,046,901)|677,926||
|不得扣除的费用和损失|1,057,426|1,616,910||
|补交以前年度所得税|2,309,519|-||
|前期研发费加计扣除|(3,269,128)|(3,493,234)||
|港子公司预提所得税费用|-|1,378,501||
|冲回前期确认递延所得税资产(附注a)|6,941,123|-||
|所得税费用/(贷项)|20,614,268|(41,300,693)||

 (a) 于 2013年度，本集团子公司广州仰诚由于市场情况和未来经营计划发生改变，预期未来取得能用于抵扣未使用税务亏损和未使用税款抵减的应纳税所得额的可能性较低，故冲回于以前年度确认的递延所得税资产 6,941,123元(2012年：无)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(45)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度|
|归属于母公司普通股股东的合并净利润|81,539,420|(181,667,322)||
|本公司发行在外普通股的加权平均数|416,904,000|416,904,000||
|基本每股收益|0.20|(0.44)||

 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(46)其他综合收益
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|可供出售金融资产产生的利得|253,181|96,307|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|(37,977)|(14,446)|
|小计|215,204|81,861|
|外币财务报表折算差额|(1,323,413)|154,662|
|合计|(1,108,209)|236,523|

 (47)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2013 年度|2012 年度|
|租金收入|18,478,220|17,082,356|
|收到政府补助|16,456,854|17,609,727|
|利息收入|2,285,276|2,331,657|
|其他|12,717,856|11,603,971|
|合计|49,938,206|48,627,711|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(47)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|保险费|4,908,167|3,788,423|
|差旅费|7,648,527|8,329,198|
|业务招待费|7,555,498|6,068,819|
|运杂费|27,667,176|21,601,356|
|咨询费及审计费|2,590,177|2,011,189|
|研发材料、设计费|26,357,789|15,566,610|
|报关费|4,773,561|7,582,689|
|广告费|2,028,487|2,467,416|
|办公费|5,954,905|4,643,417|
|品牌使用费|5,154,005|1,997,547|
|存入受限制资金|3,334,789|3,801,256|
|其他|33,963,518|22,412,751|
|合计|131,936,599|100,270,671|

 (c) 支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|购买货币组合产品|75,400,000|41,745,800|
|购买保险合同投资组合|-|456,510|
|合计|75,400,000|42,202,310|

 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2013 年度|2012 年度|
|收到受限制货币资金|-|18,279,229|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目注释(续)
(47)现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||2013年度|2012年度|
|支付的保函费等金融机构手续费|312,294|2,758,530|
|存入受限制资金|41,111,635|-|
|支付的财务顾问费|1,034,245|1,781,900|
|合计|42,458,174|4,540,430|

 (48)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|||2013年度|2012年度|
|1．将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：||||
|净利润/(亏损)|73,399,459||(187,085,371)|
|加：资产减值准备|30,006,330||233,983,000|
|固定资产折旧|48,155,120||48,269,445|
|无形资产摊销|6,960,819||6,379,248|
|投资性房地产折旧及摊销|5,112,535||5,016,229|
|长期待摊费用摊销|4,119,242||3,555,455|
|非流动资产处置损失|7,281,624||16,519,152|
|公允价值变动损失|2,576,788||6,385,447|
|财务费用|20,795,439||45,538,963|
|投资(收益)/损失|(8,773,043)||12,276,974|
|递延所得税资产减少/(增加)|2,985,089||(55,332,855)|
|存货的(增加)/减少|(52,480,137)||82,738,582|
|经营性应收项目的增加|(79,307,962)||(30,729,629)|
|经营性应付项目的增加/(减少)|171,831,243||(53,010,398)|
|经营活动产生的现金流量净额|232,662,546||134,504,242|
|2．现金净变动情况：||||
|现金的期末余额|355,805,179||325,420,194|
|减：现金的期初余额|(325,420,194)||(381,375,436)|
|现金净增加/(减少)额|30,384,985||(55,955,242)|

 (b) 现金的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013年||2012年|
|||12月31日||12月31日|
|一、现金|||||
|其中：库存现金|6,424||31,608||
|可随时用于支付的银行存款|355,798,755||325,388,586||
|二、期末现金余额|355,805,179||325,420,194||

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本公司管理层对电声器件业务及其他业务的生产经营活动分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩，并且对电声器件业务在不同地区取得的经营业绩进行进一步的评价。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。于2013年度及2012年度，本集团无发生重大分部之间交易。
(a) 2013年度及2013年12月31日分部信息列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||电声器件业务||其他||未分配金额||合计|
|对外交易收入|1,977,294,840||44,146,060||-||2,021,440,900||
|利息收入|2,285,276||-||-||2,285,276||
|利息费用|-||-||(28,171,212)||(28,171,212)||
|对联营企业的投资损失|(5,331,025)||-||-||(5,331,025)||
|(附注(i))|||||||||
|资产减值损失|(30,006,330)||-||-||(30,006,330)||
|折旧费和摊销费|(61,226,515)||(5,112,535)||-||(66,339,050)||
|利润总额|83,151,415||39,033,525||(28,171,213)||94,013,727||
|所得税费用|-||-||(20,614,268)||(20,614,268)||
|净利润|83,151,415||39,033,525||(48,785,481)||73,399,459||
|资产总额|2,516,773,450||102,212,658||-||2,618,986,108||
|负债总额|525,756,145||5,775,583||840,630,512||1,372,162,240||
|折旧费用和摊销费以外|-||-||-||-||
|的其他非现金费用|||||||||
|对联营企业的长期股权|49,416,405||-||-||49,416,405||
|投资|||||||||
|长期股权投资以外的其|129,831,387||861,630||-||130,693,017||
|他非流动资产增加额|||||||||

 (i) 该投资收益为按权益法核算的长期股权投资收益和股权投资差额合计。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2012年度及2012年12月31日分部信息列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||电声器件业务||其他||未分配金额||合计|
|对外交易收入|1,777,842,533||39,486,647||-||1,817,329,180||
|利息收入|2,331,657||-||-||2,331,657||
|利息费用|-||-||(38,671,990)||(38,671,990)||
|对联营企业的投资损失|18,212,195||-||-||18,212,195||
|(附注(i))|||||||||
|资产减值损失|(233,983,000)||-||-||(233,983,000)||
|折旧费和摊销费|(61,580,903)||(5,016,229)||-||(66,597,132)||
|利润总额|(208,433,912)||18,719,838||(38,671,990)||(228,386,064)||
|所得税费用|-||-||41,300,693||41,300,693||
|净利润|(208,433,912)||18,719,838||2,628,703||(187,085,371)||
|资产总额|2,317,809,920||107,606,592||-||2,425,416,512||
|负债总额|387,812,462||5,924,313||831,237,237||1,224,974,012||
|折旧费用和摊销费以外|-||-||-||-||
|的其他非现金费用|||||||||
|对联营企业的长期股权|52,702,090||-||-||52,702,090||
|投资|||||||||
|长期股权投资以外的其|42,734,061||435,327||-||43,169,388||
|他非流动资产增加额|||||||||

 (c)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额请参阅附注五(34)(a)(iii)。于 2013年 12月 31日，本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|非流动资产总额||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|中国地区|1,074,886,568||1,026,711,871||
|海外地区|24,079,152||22,575,037||
|合计|1,098,965,720||1,049,286,908||

本集团五大客户均属于电声器件分部客户，本集团来自于五大客户的收入请参阅附注五(34)(c)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易
(1) 母公司基本情况
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||关联||企业类型||注册地||法人||业务||注|册本||母公司对本||母公司对本||本企业||组织|
|||关系||||||代表||性质||资|||企业的持股||企业的表决||最终||机构代码|
||||||||||||||||比例(%)||权比例(%)||控制方|||
|国光投资|母公司||有限责任公司||广州市花都区||郝旭明||投资||35,800,000|||21.88%||21.88%||周海昌||73759350-9||

 (a) 控股公司注册资本及其变化
国光投资于2013年12月31日及2012年 12月31日的注册资本为 35,800,000元。
(b) 控股公司持股比例和表决权比例
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日及2012 年12 月31 日|||
|企业名称||持股比例||表决权比例|
|国光投资|21.88%||21.88%||

 (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息，见附注四。
(3) 联营企业情况
本集团联营企业的基本情况及相关信息，见附注五(11)。
(4) 关联交易
(a) 购销商品
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易|关联交易|关联交易定|2013年度||2012年度||
||类型|内容|价方式及|金额|占同类交|金额|占同类交|
||||决策程序||易金额的||易金额的|
||||||比例(%)||比例(%)|
|KV2公司|销售商品|销售音箱|参考市场价|833,363|0.0%|825,343|0.0%|
|KV2公司|采购商品|采购音响部件|参考市场价|-|-|582,026|0.1%|
|Aura Sound|销售商品|销售音箱|参考市场价|238,494|0.0%|55,184,023|3.1%|
|Aura Sound|销售原材料|销售电子件|参考市场价|-|-|1,158,467|2.3%|
|广州科苑|采购原材料|采购塑胶粒|参考市场价|3,706,555|0.3%|11,793,828|1.0%|
||销售商品|销售扬声器及部件|参考市场价|1,306,649|0.1%|5,111|0.0%|
|安桥国光||||||||
|中山国光|采购商品|采购音箱|参考市场价|-|-|210,000|0.0%|

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(b) 租赁
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产|租赁|租赁|租赁收益|年度确认的|
|||种类|起始日|终止日|定价依据|租赁收益|
|本公司|安桥国光|经营租赁|2012年7月15日|2015年8月31日|参考市场价|1,546,118|

 (c) 关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已|
||||||经履行完毕|
|国光投资|本公司|367,727,540|2011年1月20日|2016年12月25日|否|
|国光投资和广东美加|本公司|13,500,000|2009年9月3日|2014年8月31日|否|
|国光投资和本公司|国光科技|21,210,312|2012年9月26日|2015年9月25日|否|

于2013年12月31日，本集团共计402,437,852元(2012年12月31日：353,554,918元)的借款由国光投资单独提供担保或与本公司共同提供担保。
(d) 关键管理人员薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年度||2012 年度|
|关键管理人员薪酬|4,829,489||3,048,183||

 (5) 关联方应收应付款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2013年12月31日||2012年12月31日||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|KV2公司|4,682,111|(4,682,111)|4,886,400|(4,886,400)|
|应收账款|Aura Sound|177,872,997|(168,424,198)|183,372,181|(174,741,673)|
|应收账款|安桥国光|616,356|-|-|-|
|其他应收款|Aura Sound|4,788,469|(4,534,101)|4,936,594|(4,704,250)|
|其他应收款|安桥国光|6,058,960|-|257,778|-|
|预收账款|Aura Sound|1,614,802|-|1,815,397|-|
|应付账款|广州科苑|248,238|-|649,925|-|
|应付账款|中山国光|10,000|-|10,000|-|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(a) 销售商品
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|KV2 公司|437,269|3,754,102||

 (b) 接受担保(尚未使用额度)
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|国光投资|144,650,643|259,003,575||

八 或有事项
于2013年12月31日，本集团存在正在使用的位于广州花都区国光工业园区约580亩历史遗留土地尚未取得土地使用权证的情况(附注五(12)(f)和附注五(15)(iii))。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函，国光工业园的该等土地的公开出让工作正在进行中。于2013年9月12日，本公司以53,081,400元成功拍得一幅约117亩的土地，土地使用证目前正在办理中。除此以外的土地本公司管理层预计公开出让程序将于2014年至2015年内完成，由于该程序完成时间存在不确定性，同时，需补缴的土地款项未能合理确定，因此，于2013年12月31日，本集团未对此事项计提相应的负债。
九 承诺事项
重大承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
|||||
|-|-|-|-|
||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|房屋、建筑物及机器设备|6,991,412|6,012,158||
|无形资产|1,205,200|1,205,200||
|合计|8,196,612|7,217,358||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|一年以内|5,822,556||6,564,253||
|一到二年|5,410,417||6,206,174||
|二到三年|4,880,746||5,630,261||
|三年以上|38,745,839||38,770,142||
|合计|54,859,558||57,170,830||

 (3) 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
十 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
根据本公司于2014年1月22日的第七届董事会第二十三次会议决议，本公司拟收购广州仰诚少数股东股权，变更广州仰诚为全资子公司后对其进行吸收合并，并注销广州仰诚的独立法人资格。
根据本公司于2014年1月22日的第七届董事会第二十三次会议决议，本公司拟收购国光电子少数股东股权，变更国光电子为全资子公司。
本公司子公司广东美加于 2014年 2月与广州时代之音网络科技有限公司、深圳广晟信源技术有限公司、广州艾飞网络科技有限公司、沈阳同臻精密电子科技有限公司共同投资设立合资公司，进行数字化视听产品的研发、生产和销售，合资公司注册资本为人民币17,500,000元，其中广东美加占14.3%股权。
根据本公司于2014年3月29日的第七届董事会第二十四次会议决议，本公司拟与江苏国泰国际集团国贸股份有限公司及其控股子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司和相关技术人员共同投资设立一有限责任公司，进行锂离子电池正极材料研发、生产和销售，注册资本为人民币 70,000,000元，其中本公司占67.79%股权。
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年3月29日的第七届董事会第二十四次决议，董事会提议本公司向全体股
东分配股利33,352,320元，未在本财务报表中确认为负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占集团销售收入的80%以上，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险，为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险，本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同。
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013 年12 月31 日|||||
|||美元项目||其他外币项目||合计|
|外币金融资产 -|||||||
|货币资金|289,610,884||3,700,007||293,310,891||
|应收账款|708,627,372||3,657,058||712,284,430||
|其他应收款|5,273,983||187,908||5,461,891||
|可供出售金融资产|3,018,429||-||3,018,429||
||1,006,530,668||7,544,973||1,014,075,641||
|外币金融负债 -|||||||
|短期借款|219,423,842||-||219,423,842||
|应付账款|16,340,515||6,816,540||23,157,055||
|其他应付款|6,758,658||2,763,691||9,522,349||
|一年内到期长期借款|141,921,017||-||141,921,017||
|长期借款|145,858,216||-||145,858,216||
||530,302,248||9,580,231||539,882,479||
|远期外汇合同名义本金|170,713,200||-||170,713,200||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012 年12 月31 日|||||
|||美元项目||其他外币项目||合计|
|外币金融资产 -|||||||
|货币资金|123,165,919||5,144,576||128,310,495||
|应收账款|637,278,705||2,479,589||639,758,294||
|其他应收款|5,513,245||1,429,871||6,943,116||
|可供出售金融资产|2,850,532||-||2,850,532||
||768,808,401||9,054,036||777,862,437||
|外币金融负债 -|||||||
|短期借款|140,415,535||33,406,428||173,821,963||
|应付账款|20,624,957||16,128,117||36,753,074||
|其他应付款|6,215,480||1,211,094||7,426,574||
|一年内到期长期借款|158,184,494||-||158,184,494||
|长期借款|176,435,305||-||176,435,305||
||501,875,771||50,745,639||552,621,410||
|远期外汇合同名义本金|576,365,946||-||576,365,946||

于 2013年 12月 31日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，在考虑远期结售汇工具影响下，如果人民币对外币升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 7,095,346元(2012年 12月 31日：如果人民币对外币升值或贬值0.4%，约1,172,369元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 303,500,000元(2012年12月31日：283,500,000元),以及以美元计价的浮动利率合同，金额为251,502,677元(2012年12月31日：281,193,049元)。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2013年度及2012年度本集团并无利率互换安排。
于2013年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 1,755,204元(2012年12月31日：约2,463,525元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||||
|||一年以内||一到二年||二到五年||五年以上||合计|
|金融资产 -|||||||||||
|货币资金|454,620,089||-||-||-||454,620,089||
|交易性金融资产|2,854,800||-||-||-||2,854,800||
|应收票据|650,000||-||-||-||650,000||
|应收账款|764,672,469||-||-||-||764,672,469||
|其他应收款|52,784,566||-||-||-||52,784,566||
|一年内到期的|5,354,436||-||-||-||5,354,436||
|非流动资产|||||||||||
|其他流动资产|23,830,157||-||-||-||23,830,157||
|可供出售金融|-||-||-||3,018,429||3,018,429||
|资产|||||||||||
|长期应收款|||529,228||1,587,705||874,702||2,991,635||
||1,304,766,517||529,228||1,587,705||3,893,131||1,310,776,581||
|金融负债 -|||||||||||
|应付票据|169,152,064||-||-||-||169,152,064||
|应付账款|271,690,973||-||-||-||271,690,973||
|其他应付款|38,368,264||-||-||-||38,368,264||
|借款|617,686,081||201,580,588||18,751,548||-||838,018,217||
||1,096,897,382||201,580,588||18,751,548||-||1,317,229,518||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日|||||||||
|||一年以内||一到二年||二到五年||五年以上||合计|
|金融资产 -|||||||||||
|货币资金|379,788,680||-||-||-||379,788,680||
|交易性金融资产|5,431,588||-||-||-||5,431,588||
|应收票据|959,037||-||-||-||959,037||
|应收账款|693,735,350||-||-||-||693,735,350||
|其他应收款|48,045,549||-||-||-||48,045,549||
|一年内到期的|397,670||-||-||-||397,670||
|非流动资产|||||||||||
|其他流动资产|25,400,000||-||-||-||25,400,000||
|可供出售金融|-||-||-||2,850,532||2,850,532||
|资产|||||||||||
|长期应收款|-||5,392,588||675,025||1,113,082||7,180,695||
||1,153,757,874||5,392,588||675,025||3,963,614||1,163,789,101||
|金融负债 -|||||||||||
|应付票据|96,303,162||-||-||-||96,303,162||
|应付账款|208,905,906||-||-||-||208,905,906||
|其他应付款|41,995,113||-||-||-||41,995,113||
|借款|377,237,069||393,539,625||81,823,246||-||852,599,940||
||724,441,250||393,539,625||81,823,246||-||1,199,804,121||

 (4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、长期应收款、应付票据、
短期借款、应付款项和长期借款。
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2013年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||第一层级||第二层级||第三层级||合计|
|金融资产 -|||||||||
|交易性金融资产|-||2,854,800||-||2,854,800||
|其他流动资产|-||19,000,000||-||19,000,000||
|可供出售金融资产|-||3,018,429||-||3,018,429||
||-||24,873,229||-||24,873,229||

于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||第一层级||第二层级||第三层级||合计|
|金融资产 -|||||||||
|交易性金融资产|-||5,431,588||-||5,431,588||
|其他流动资产|-||25,400,000||-||25,400,000||
|可供出售金融资产|-||2,850,532||-||2,850,532||
||-||33,682,120||-||33,682,120||

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场可比交易中使用的价格、参照实质上相同或类似的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括无风险市场利率、股价预期波幅等。
国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 以公允价值计量的资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年||本年度公允||计入权益的累计||2013年|
|||12月31日||价值变动损益||公允价值变动||12月31日|
|金融资产 -|||||||||
|以公允价值计量且其变动计|5,431,588||(2,576,788)||-||2,854,800||
|入当期损益的金融资产|||||||||
|其他流动资产|25,400,000||-||-||19,000,000||
|可供出售金融资产|2,850,532||-||(639,252)||3,018,429||
||33,682,120||(2,576,788)||(639,252)||24,873,229||

十三外币金融资产和外币金融负债
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年||本年度公允||计入权益的累计||2013年|
|||12月31日||价值变动损益||公允价值变动||12月31日|
|金融资产 -|||||||||
|货币资金|128,310,495||-||-||293,310,891||
|应收账款|639,758,294||-||-||712,284,430||
|其他应收款|6,943,116||-||-||5,461,891||
|可供出售金融资产|2,850,532||-||(639,252)||3,018,429||
|金融资产小计|777,862,437||-||(639,252)||1,014,075,641||
|金融负债 -|||||||||
|应付账款|36,753,074||-||-||23,157,055||
|其他应付款|7,426,574||-||-||9,522,349||
|借款|508,441,762||-||-||507,203,075||
|金融负债小计|552,621,410||-||-||539,882,479||

十四母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年||本年增加||本年减少||2013年|
|||12月31日||||||12月31日|
|应收账款|192,915,455||||||552,082,067||
|减：坏账准备|(84,440,133)||(504,152)||3,013,552||(81,930,733)||
||108,475,322||||||470,151,334||

 (a) 应收账款账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年 12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|一年以内|466,096,271||113,915,229||
|一到二年|9,549,863||44,924,186||
|二到三年|43,439,991||31,141,855||
|三年以上|32,995,942||2,934,185||
|合计|552,082,067||192,915,455||

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四母公司财务报表主要项目注释(续)
(1)应收账款(续)
(b)应收账款按类别分析如下：
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种|类|2013年12月31日||||||||2012年12月31日||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额|||||坏账准备|||
|||金额||比例(%|)|金额|比例(%|)||金额|||比例(%|)|金额||比例(%)|
|单|项金额重大并单独计提|||||||||||||||||
||坏账准备|80,871,37|8|14.6|%|(76,575,406)|94.7|%|8|3,373,03|4||43.2%||(79,449,037|)|95.3%|
|按|组合计提坏账准备：|||||||||||||||||
||关联方款项|375,465,13|0|68.0|%|-||-|5|5,765,43|9||28.9%|||-|-|
||其他|90,641,26|8|16.4|%|(251,036)|0.3|%|4|8,890,58|2||25.3%||(104,696|)|0.2%|
|单|项金额虽不重大但|||||||||||||||||
||单独计提坏账准备|5,104,29|1|1.0|%|(5,104,291)|100.0|%||4,886,40|0||2.6%||(4,886,400|)|100.0%|
|合|计|552,082,06|7|100.0|%|(81,930,733)|14.8|%|19|2,915,45|5|1|00.0%||(84,440,133|)|43.8%|

|||
|-|-|
|(c)|于2013 年12 月31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：|

||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|坏账准备|计提比例|理由|
|Aura Sound|80,871,378|(76,575,406)|94.7%|附注(i)|

|||
|-|-|
|(i)|截至2013 年12 月31日止，本集团应收Aura Sound 13,264,344美元，折合人民币80,871,378 元(2012年12 月31 日：13,264,344 美元，折合人民币 83,373,034 元)。该余额主要是2011年度及2012年度的销售货款尚未结算部分。 Aura Sound于2012年由于经营和财务问题向美国法院递交破产申请并获受理。截至本报告报出日，破产清算程序尚在进行中。本集团根据律师向美国破产法院提交的预分配方案中相关分配金额，扣除律师费等必要费用后得出预计可回收金额，对其应收款计提坏账准备人民币76,575,406 元(2012 年12 月31 日：人民币 79,449,037 元)。|

|||
|-|-|
|(d)|按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：|

||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||||||||||2012年12月31日||||||
||账面余额||||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
||金额|||比例|)||金额||比例|)|金额||比例|金额||比例|
|||||(%|||||(%||||(%)|||(%)|
|一年以内|90,374,161|||99.7%||(|184,259|)|0.2%||48,750,195||99.7%|(69,601|)|0.1%|
|一至二年|267,107|||0.3%|||(66,777|)|25.0%||140,387||0.3%|(35,095|)|25.0%|
|二至三年||-|||-|||-|-||-||-||-|-|
|三年以上||-|||-|||-|-||-||-||-|-|
|合计|90,641,268||1|00.0|%|(|251,036|)|0.3%||48,890,582|1|00.0%|(104,696|)|0.2%|

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|十四|母公司财务报表主要项目注释(续)|
|(1)|应收账款(续)|
|(e)|于2013 年12 月31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||计提比例||理由|
|KV2公司|4,682,111|(4,682,111)||100.0%||附注(i)||
|鸿海精密工业股份有限公司|256,980|(256,980)||100.0%||预计收回可能性低||
|其他|165,200|(165,200)||100.0%||预计收回可能性低||
|合计|5,104,291|(5,104,291)||100.0%||||

|||
|-|-|
|(i)|于 2013 年 12 月 31 日，由于欠款方的财务状况出现变化，本公司认为该应收款项难|
||以收回，因此全额计提坏账准备。|

(f) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性|质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|贵州新联进出口公司|经营性||22,181|管理层认为确实无法收回|否|

 (g)于 2013年 12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(h)于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|港子公司|子公司|336,304,241|一年以内|60.9%|
|Aura Sound|联营公司|80,871,378|四年以内|14.6%|
|应收账款余额第三大客户|第三方|44,806,916|一年以内|8.1%|
|国光科技|子公司|19,197,886|一年以内|3.5%|
|应收账款余额第五大客户|第三方|18,202,060|一年以内|3.3%|
|合计||499,382,481||90.4%|

国光电器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四母公司财务报表主要项目注释(续)
(1)应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下：
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||2012年12月31日|||||||
|单位名称|与本公司|金额||占应收账款总|)||坏账准备||金额||占应收账款总|)||坏账准备||
||关系|||额的比例(%|||||||额的比例(%|||||
|港子公司|控股子公司|336,304,24|1|60.9%||||-|15,697,63|4|8.1%|||-||
|Aura Sound|联营公司|80,871,37|8|14.6%||(|76,575,406|)|83,373,03|4|43.2%||(|79,449,037|)|
|国光科技|控股子公司|19,197,88|6|3.5%||||-|15,448,68|1|8.0%|||-||
|GGEC AMERICA||||||||||||||||
|INC.|控股子公司|17,437,42|4|3.2%||||-|23,018,69|9|11.9%|||-||
|KV2公司|联营公司|4,682,11|1|0.8%|||(4,682,111|)|4,886,40|0|2.5%|||(4,886,400|)|
|广东美加|控股子公司|1,720,54|4|0.3%||||-|382,20|0|0.2%|||-||
|安桥国光|联营公司|375,68|0|0.1%||||-||-||-||-||
|GGEC EUROPE||||||||||||||||
|LIMITED|控股子公司|268,43|3|0.0%||||-|1,218,22|5|0.6%|||-||
|广州仰诚|控股子公司|160,92|2|0.0%||||-||-||-||-||
|合计||461,018,61|9|83.4%||(|81,257,517|)|144,024,87|3|74.5%||(|84,335,437|)|

|||
|-|-|
|(2)|其他应收款|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日||本年增加||本年减少||2013年12月31日|
|应收关联方款项|121,678,080||||||108,558,093||
|应收材料采购押金|8,500,000||||||7,500,000||
|应收出口退税款|4,112,336||||||22,667,796||
|应收Aura Sound销售材|4,269,785||||||4,141,668||
|料款|||||||||
|应收安桥国光委托借款|257,778||||||6,058,960||
|及租金|||||||||
|其他|7,380,403||||||4,689,072||
|合计|146,198,382||||||153,615,589||
|减：坏账准备|(4,068,826)||(150,829)||297,996||(3,921,659)||
|净值|142,129,556||||||149,693,930||

 (a) 其他应收款账龄分析如下：
||||
|-|-|-|
||2013 年12 月31 日|2012 年12 月31 日|
|一年以内|120,840,109|136,311,945|
|一到二年|23,972,592|9,618,201|
|二到三年|8,793,866|200,000|
|三年以上|9,022|68,236|
|合计|153,615,589|146,198,382|

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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四母公司财务报表主要项目注释(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||2013年12月31日|||||2012年12月31日||||
||||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||||金额|比例(%)|金额|比例(%|)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单独计||||||||||||
|提坏账准备|||4,141,668|2.7%|(3,921,659)|94.7%||4,269,785|2.9%|(4,068,826)|95.3%|
|按组合计提坏账准备：||||||||||||
|关联方款项||1|14,617,053|74.6%|-|-||1 21,678,080|83.2%|-|-|
|押金、租金、应收出口||||||||||||
|退税款、员工借支款|||33,695,017|21.9%|-|-||18,072,607|12.4%|-|-|
|其他|||1,161,851|0.8%|-|-||2,177,910|1.5%|-|-|
|单项金额虽不重大但单|独|||||||||||
|计提坏账准备|||-|-|-|-||-|-|-|-|
|合计||1|53,615,589|100.0%|(3,921,659)|2.6%||146,198,382|100.0%|(4,068,826)|2.8%|

 (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|坏账准备|计提比例|理由|
|应收Aura Sound|||||
|销售材料款|4,141,668|(3,921,659)|94.7%|附注十四(1)(c)|

 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||||||||2012年12月31日||||||||
||账面余额|||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备||||
||金额|||占总|额%)|金额|计提比例|)|金额||占总额||金额||计提比例|)|
|||||(|||(%||||(%)||||(%||
|一年以内|1,161,85|1|1|00.|0%|-||-|2 ,177,91|0|100.0%|||-||-|
|一至二年||-|||-|-||-||-||-||-||-|
|二至三年||-|||-|-||-||-||-||-||-|
|三年以上||-|||-|-||-||-||-||-||-|
|合计|1,161,85|1|1|00.|0%|-||-|2 ,177,91|0|100.0%|||-||-|

 (e) 于 2013年12月31日，无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
(f) 本年度核销的其他应收账款分析如下(2012年：无)：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|是否因关联|
|||||交易产生|
|广州迪默泰机械设备有限公司|非经营性|150,829|管理层认为确实无法收回|否|

 g) 于2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的欠款(2012年12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 母公司财务报表主要项目注释(续)
(2) 其他应收款(续)
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总|
|||||额的比例(%)|
|国光科技|控股子公司|79,404,436|二年以内|51.7%|
|应收税务部门出口退税款|第三方|22,667,796|一年以内|14.8%|
|梧州恒声|控股子公司|20,061,339|二年以内|13.1%|
|国光电子|控股子公司|7,500,000|二年以内|4.9%|
|安桥国光|联营公司|6,058,960|一年以内|3.9%|
|合计||135,692,531||88.4%|

 (i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司|2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||关系|金额|占其他|坏账准备|金额|占其他|坏账准备|
||||应收款|||应收款||
||||总额的|||总额的||
||||比例(%)|||比例(%)||
|国光科技|控股子公司|79,404,436|51.7%|-|75,259,073|51.5%|-|
|梧州恒声|控股子公司|20,061,339|13.1%|-|22,963,531|15.7%|-|
|国光电子|控股子公司|7,500,000|4.9%|-|22,489,826|15.4%|-|
|Aura Sound|联营公司|4,141,668|2.7%|(3,921,659)|4,269,785|2.9%|(4,068,826)|
|广州仰诚|控股子公司|892,645|0.6%|-|699,947|0.5%|-|
|安桥国光|联营公司|6,058,960|3.9%|-|257,778|0.2%|-|
|港子公司|控股子公司|58,578|0.0%|-|7,925|0.0%|-|
|广东美加|控股子公司|641,095|0.4%|-|-|-|-|
|合计||118,758,721|77.3%|(3,921,659)|125,947,865|86.2%|(4,068,826)|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资
||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核|算方法||初始投资成本||2012年||本年增减变动||||2013年||在被投资单位持||||在被投资单||持股比例与表决||减值准备||本年计提减值||现金股|
|||||||12月31日||||||12月31日||股比例||||位表决权||权比例不一致的||||准备||利|
|||||||||||||||||||比例(%)||说明|||||||
|||||||||追加或||按权益法调||||直接||间接|||||||||||
|||||||||减少投资||整的净损益|||||||||||||||||
|港子公司|成本法||7,377,450||7,377,450||-||-||7,377,450||100%||-||100%||无||-||-||-||
|GGEC|成本法||55,451,483||55,451,483||-||-||55,451,483||100%||-||100%||无||-||-||-||
|AMERICA|||||||||||||||||||||||||||
|INC.|||||||||||||||||||||||||||
|国光科技|成本法||60,000,000||60,000,000||-||-||60,000,000||65%||35%||100%||无||-||-||-||
|GGEC|成本法||4,916,820||4,916,820||-||-||4,916,820||100%||-||100%||无||-||-||-||
|EUROPE|||||||||||||||||||||||||||
|LIMITD|||||||||||||||||||||||||||
|台湾国光|成本法||3,249,500||3,249,500||-||-||3,249,500||100%||-||100%||无||(2,589,606)||(2,589,606)||-||
|梧州恒声|成本法||203,000,000||163,000,000||40,000,000||-||203,000,000||100%||-||100%||无||-||-||-||
||成本法||99,750,000||102,375,000||(2,625,000)||-||99,750,000||95%||-||66.7%||董事会3人，本公司派出2人||-||-||-||
|国光电子|||||||||||||||||||||||||||
|梧州电子|成本法||-||40,000,000||(40,000,000)||-||-||100%||-||100%||无||-||-||-||
||成本法||49,250,000||29,250,000||20,000,000||-||49,250,000||70.36%||-||60%||董事会5人，本公司派出3人||(27,525,013)||(27,525,013)||-||
|广州仰诚|||||||||||||||||||||||||||
|广东美加|成本法||128,543,928||128,543,928||-||-||128,543,928||100%||-||100%||无||-||-||-||
||权益法||1,568,124||661,067||-||40,433||701,500||40%||-||33.3%||董事会3人，本集团派出1人||-||-||-||
|中山国光|||||||||||||||||||||||||||
|广州科苑|权益法||45,785,013||45,785,013||-||(1,418,271)||44,366,742||40%||-||40%||无||-||-||-||
||权益法||8,060,000||3,292,604||2,060,000||(3,614,311)||1,738,293||32.82%||-||25%||董事会4人，本集团派出1人||-||-||-||
|安桥国光|||||||||||||||||||||||||||
|合计|||666,952,318||643,902,865||19,435,000||(4,992,149)||658,345,716||||||||||(30,114,619)||(30,114,619)||-||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日||本年增加||2013年12月31日|
|台湾国光(附注(i))|-||(2,589,606)||(2,589,606)||
|广州仰诚(附注(ii))|-||(27,525,013)||(27,525,013)||
|合计|-||(30,114,619)||(30,114,619)||

 (i) 本公司由于业务发展变化，决定提前清算台湾国光，截至本报告日，相关注销手续尚在进行中。本公司根据台湾国光的预计可变现净资产，扣除其清算所需必要费用后计算得出的可回收金额，对其长期股权投资计提减值准备人民币 2,589,606元。
(ii) 本公司于2014年1月决定吸收合并广州仰诚，根据第三方评估其在评估基准日的净资产，本公司调整了成本法下对该子公司长期股权投资的账面净值约人民币 27,525,013元。
(4) 营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年度||2012 年度|
|主营业务收入|1,436,445,285||681,120,973||
|其他业务收入|77,477,228||57,755,022||
|合计|1,513,922,513||738,875,995||
|主营业务成本|(1,193,135,248)||(475,052,183)||
|其他业务成本|(58,469,149)||(42,033,745)||
|合计|(1,251,604,397)||(517,085,928)||

 (a) 主营业务收入和主营业务成本：
(i) 按行业分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013 年度||2012 年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电声业务|1,436,445,285|(1,193,135,248)|681,120,973|(475,052,183)|

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(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)：
(ii) 按产品分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|扬声器|337,539,570|(247,240,372)|99,336,612||
|音箱|1,037,863,034|(897,303,221)|553,064,790||
|其他|61,042,681|(48,591,655)|28,719,571||
|合计|1,436,445,285|(1,193,135,248)|681,120,973||

 (iii) 按地区分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中国大陆|150,594,137|(117,255,681)|111,987,162|(86,419,693)|
|中国香港|35,498,761|(28,942,886)|38,838,364|(20,080,361)|
|美国地区|996,749,853|(813,904,306)|496,932,942|(344,276,842)|
|欧洲地区|182,127,909|(163,775,274)|17,310,416|(13,221,943)|
|日本地区|2,778,857|(1,906,280)|1,708,769|(1,407,172)|
|其他地区|68,695,768|(67,350,821)|14,343,320|(9,646,172)|
|合计|1,436,445,285|(1,193,135,248)|681,120,973|(475,052,183)|

 (b) 其他业务收入和其他业务成本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度||||2012年度|||
|||其他业务收入||其他业务成本||其他业务收入||其他业务成本|
|房屋及建筑物出租|15,949,258||(5,642,386)||15,293,665||(5,290,508)||
|原材料销售|7,055,816||(10,526,442)||5,071,797||(7,193,043)||
|其他|54,472,154||(42,300,321)||37,389,560||(29,550,194)||
|合计|77,477,228||(58,469,149)||57,755,022||(42,033,745)||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入总额为 1,288,871,588元(2012年：545,542,106元)，占本公司全部营业收入的85.2% (2012年：73.8%)。
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占公司全部营业收入的比例|
|港子公司|833,474,735||55.1%||
|第二大客户|231,252,681||15.3%||
|第三大客户|98,687,386||6.5%||
|GGEC AMERICA INC.|81,089,984||5.4%||
|第五大客户|44,366,802||2.9%||
|合计|1,288,871,588||85.2%||

 (5) 投资收益/(损失)
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013年度||2012年度|
|按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额|(4,891,666)||(3,772,700)||
|股权投资差额摊销|(100,483)||(100,483)||
|股权投资处置收益|(182,562)||-||
|处置金融资产取得的投资收益|9,551,327||1,986,600||
|合计|4,376,616||(1,886,583)||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 母公司财务报表主要项目注释(续)
(6) 现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013年度||2012年度|
|1．将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润/(亏损)|70,030,212||(15,993,351)||
|加：资产减值准备|35,376,801||105,141,429||
|固定资产折旧|25,713,205||25,371,571||
|无形资产摊销|3,795,493||3,122,723||
|投资性房地产折旧及摊销|4,779,818||4,811,545||
|非流动资产处置损失|5,693,162||3,306,389||
|公允价值变动损失|1,356,850||2,004,950||
|财务费用|16,605,361||29,246,806||
|投资(收益)/损失|(4,376,616)||1,886,583||
|递延所得税资产增加|(5,132,973)||(15,792,798)||
|存货的(增加)/减少|(57,738,642)||25,435,289||
|经营性应收项目的(增加)/减少|(361,957,287)||4,646,492||
|经营性应付项目的增加/(减少)|345,795,092||(39,233,119)||
|经营活动产生的现金流量净额|79,940,476||133,954,509||
|2．现金净变动情况：|||||
|现金的年末余额|79,697,540||91,511,397||
|减：现金的年初余额|(91,511,397)||(124,515,837)||
|现金净减少额|(11,813,857)||(33,004,440)||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 当期非经常性损益明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013 年度||2012 年度|
|非流动资产处置损益|7,281,624||16,519,152||
|计入当期损益的政府补助|(15,180,241)||(15,249,549)||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|(1,470,580)||(47,821)||
|公允价值变动损益|-||5,566,835||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|(1,103,248)||(308,531)||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|(5,554,338)||499,775||
|合计|(16,026,783)||6,979,861||
|非经常性损益的所得税影响数|2,503,445||(252,388)||
|少数股东权益影响额(税后)|91,785||(1,656)||
|本公司股东权益影响额(税后)|(13,615,123)||6,729,129||

 (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》(“解释性公告第1号”)的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2) 本集团是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占集团销售收入的80%以上，为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险，管理层根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同。因此，本集团没有将远期外汇合同业务所产生的损益作为非经常性损益项目处理。
二 净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润||加权平均净资产||每股收益|||
|||收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东|6.73%||0.20||0.20||
|的净利润|||||||
|扣除非经常性损益后归|5.61%||0.16||0.16||
|属于公司普通股股东|||||||
|的净利润|||||||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
资产负债表项目：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年||2012年||增加/(减少)|||||
|||12月31日||12月31日||金额||幅度||附注|
|货币资金|454,620,089||379,788,680||74,831,409||20%||(1)||
|交易性金融资产|2,854,800||5,431,588||(2,576,788)||-47%||(2)||
|应收票据|650,000||959,037||(309,037)||-32%||(3)||
|应收账款|575,068,412||500,100,189||74,968,223||15%||(4)||
|预付款项|31,103,109||50,025,686||(18,922,577)||-38%||(5)||
|存货|310,280,713||285,504,612||24,776,101||9%||(6)||
|一年内到期的非流|5,354,436||397,670||4,956,766||1246%||(7)||
|动资产|||||||||||
|其他流动资产|23,830,157||36,737,015||(12,906,858)||-35%||(8)||
|长期应收款|2,273,727||6,375,640||(4,101,913)||-64%||(9)||
|固定资产|663,871,494||672,908,708||(9,037,214)||-1%||(10)||
|在建工程|45,988,424||30,316,443||15,671,981||52%||(11)||
|工程物资|173,637||283,284||(109,647)||-39%||(12)||
|无形资产|216,505,505||160,162,297||56,343,208||35%||(13)||
|短期借款|222,423,842||191,921,963||30,501,879||16%||(14)||
|应付票据|169,152,064||96,303,162||72,848,902||76%||(15)||
|应付账款|271,690,973||208,905,906||62,785,067||30%||(15)||
|预收款项|9,426,440||19,139,338||(9,712,898)||-51%||(16)||
|应付职工薪酬|30,096,471||14,943,920||15,152,551||101%||(17)||
|应交税费|25,539,163||18,517,112||7,022,051||38%||(18)||
|应付利息|1,388,275||2,678,364||(1,290,089)||-48%||(19)||
|一年内到期的非流|375,421,017||158,184,494||217,236,523||137%||(14)||
|动负债|||||||||||
|长期借款|215,858,216||459,935,305||(244,077,089)||-53%||(14)||
|股本|416,904,000||416,904,000||-||-||(20)||
|资本公积|411,492,703||411,598,704||(106,001)||0%||(20)||

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
利润表项目：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||增加/(减少|)|||||
|||2013年度||2012年度||金额|||幅度||附注|
|营业收入|2,021,440,900||1,817,329,180||204,111,720|||11%||(21)||
|营业成本|(1,590,536,630)||(1,478,259,733)||(112,276,897)|||8%||(21)||
|销售费用|(88,776,890)||(79,334,460)||(9,442,430)|||12%||(22)||
|管理费用|(185,837,944)||(174,776,676)||(11,061,268)|||6%||(23)||
|财务费用 - 净额|(37,099,472)||(47,010,268)||9,910,796|||-21%||(24)||
|资产减值损失|(30,006,330)||(233,983,000)||203,976,670|||-87%||(25)||
|公允价值变动损失|(2,576,788)||(6,385,447)||3,808,659|||-60%||(26)||
|投资(损失)/收益|8,773,043||(12,276,974)||21,050,017|||-171%||(27)||
|营业外收入|22,677,606||17,361,106||5,316,500|||31%||(28)||
|营业外支出|(9,224,651)||(19,130,484)||9,905,833|||-52%||(29)||
|所得税贷项/(费用)|(20,658,864)||41,300,693||(61,959,557)|||-150%||(30)||

附注：
(1) 货币资金增加主要系由于经营活动现金净流入所致。
(2) 交易性金融资产减少主要系尚未交割的远期外汇买卖合同以年末远期外汇买入价预计产生的交易性金融资产公允价值下降所致。
(3) 应收票据减少主要系期初票据在本期收回所致。
(4) 应收帐款增加主要系本期销售增长所致。
(5) 预付账款减少主要系本期预付材料款减少所致。
(6) 存货增加主要系本期材料采购增加所致
(7) 一年内到期的非流动资产增加主要系长期应收款世界实业借款重分类至一年内到期的非流动资产所致。
(8) 其他流动资产减少主要系购买货币组合产品及待抵扣增值税项减少所致。
(9) 长期应收账款减少主要系世界实业借款重分类至一年内到期的非流动资产所致。
(10) 固定资产减少主要系计提固定资产折旧所致。
(11) 在建工程增加主要系本期增加在建工程项目的投入所致。
国光电器股份有限公司
财务报表补充资料
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(12) 工程物资减少主要系本集团本年度内领用工程物资。
(13) 无形资产增加主要系本期土地使用权增加所致。
(14) 借款增加主要系本期对流动资金的需求增加所致。
(15) 应付票据和应付账款的增加主要系年末材料采购增加所致。
(16) 预收账款减少主要系预收客户货款已发货冲抵所致。
(17) 应付职工薪酬增加主要系年末尚未支付的工资和奖金增加所致。
(18) 应交税金增加主要系年末未交的所得税及营业税、城建税增加所致。
(19) 应付利息减少主要系年末一次性到期还本付息的借款减少所致。
(20) 股本本期无变动，资本公积增加系本期可供出售金融资产产生的的利得金额。
(21) 营业收入及营业成本增加主要系前五大客户销售增长所致。
(22) 销售费用增加主要系运输费和销售人员员工成本增加所致。
(23) 管理费用增加主要系管理人员员工成本及研发费用增加所致。
(24) 财务费用减少主要系本期融资成本下降所致。
(25) 资产减值损失减少主要是本期计提的坏账准备以及存货跌价准备减少所致。
(26) 公允价值变动损失减少主要系上年已确认认股权证公允价值损失，同期减少认股权证损失所致。
(27) 投资收益增加主要系Aurasound投资损失已于上年确认以及本期已交割远期结汇投资收益增加所致。
(28) 营业外收入增加主要系本期确认的客户赔偿款收入增加所致。
(29) 营业外支出减少主要系本期固定资产处置支出减少所致。
(30) 所得税费用的变动主要系由于上期亏损而本期盈利导致的所得税费用增加。