青岛荣置地顾问有限公司
2014年 1-9月、2013年度
审计报告
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审计报告
资产负债表 1 - 2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-31
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2014SZA1038青岛荣置地顾问有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛荣置地顾问有限公司（以下简称荣置地公司）财务报表，包括2013年12月31日及2014年9月30日的资产负债表，2013年度及2014年1-9月的利润表及现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是荣置地公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，荣置地公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣置地公司2013年12月31日及2014年9月30日的财务状况以及2013年度及2014年1-9月的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年十一月二十八日
合并资产负债表
2014年9月30日
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|780,166.67|5,263,644.74|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、2|19,508,302.51|8,556,377.37|
|预付款项||-|-|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、3|5,797,968.30|3,200,834.56|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||26,086,437.48|17,020,856.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、4|2,776,450.21|3,515,925.54|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||350,000.00|350,000.00|
|非流动资产合计||3,126,450.21|3,865,925.54|
|资产总计||29,212,887.69|20,886,782.21|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
2014年9月30日
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||-|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬|五、5|5,895,380.33|1,330,637.48|
|应交税费|五、6|5,733,496.97|4,039,401.61|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、7|8,042,925.52|14,772,509.04|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||19,671,802.82|20,142,548.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||19,671,802.82|20,142,548.13|
|股东权益：||||
|股本|五、8|500,000.00|500,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|盈余公积|五、9|250,000.00||
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、10|8,791,084.87|244,234.08|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||9,541,084.87|744,234.08|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||9,541,084.87|744,234.08|
|负债和股东权益总计||29,212,887.69|20,886,782.21|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年1-9月
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入||58,127,644.94|59,775,603.82|
|其中：营业收入|五、11|58,127,644.94|59,775,603.82|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||46,719,255.01|51,326,532.43|
|其中：营业成本|五、11|32,523,093.96|35,746,176.98|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、12|3,260,031.34|3,372,241.69|
|销售费用||-|-|
|管理费用|五、13|10,886,489.77|12,205,632.60|
|财务费用|五、14|-1,839.22|2,481.16|
|资产减值损失|五、15|51,479.16||
|加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)||||
|投资收益(损失以"-"填列)||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润(亏损以"-"填列)||11,408,389.92|8,449,071.39|
|加：营业外收入|五、16|358,360.26|-|
|减：营业外支出|五、17|5,708.89|33,362.32|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额(亏损总额以"-"填列)||11,761,041.29|8,415,709.07|
|减：所得税费用|五、18|2,964,190.51|2,207,028.41|
|五、净利润(净亏损以"-"填列)||8,796,850.79|6,208,680.66|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司股东的净利润||8,796,850.79|6,208,680.66|
|少数股东损益||||
|六、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||8,796,850.79|6,208,680.66|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,796,850.79|6,208,680.66|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||47,175,719.80|56,877,144.18|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、19|18,292,799.85|15,270,606.75|
|经营活动现金流入小计||65,468,519.65|72,147,750.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,172,911.33|9,802,005.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,225,222.01|31,994,713.03|
|支付的各项税费||4,845,498.16|3,622,672.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、19|27,475,389.22|21,957,475.44|
|经营活动现金流出小计||69,719,020.72|67,376,866.48|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,250,501.07|4,770,884.45|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||232,977.00|608,570.26|
|投资支付的现金||-|350,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||232,977.00|958,570.26|
|投资活动产生的现金流量净额||-232,977.00|-958,570.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、19|-4,483,478.07|3,812,314.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||5,263,644.74||
|六、期末现金及现金等价物余额|五、19|780,166.67|5,263,644.74|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|一、上年年末余额|500,000.00||||-|244,234.08||744,234.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|500,000.00|-|-|-|-|244,234.08|-|744,234.08|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|250,000.00|8,546,850.79||8,796,850.79|
|（一）净利润||||||8 ,796,850.79||8,796,850.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|8,796,850.79|-|8,796,850.79|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|250,000.00|-250,000.00|-|-|
|1.提取盈余公积|||||2 50,000.00|- 250,000.00|||
|2.对股东的分配|||||||||
|3.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-||
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|四、本年年末余额|500,000.00|-|-|-|250,000.00|8,791,084.87|-|9,541,084.87|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：青岛荣置地顾问有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|一、上年年末余额|500,000.00|||||-5,964,446.58|-|-5,464,446.58|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|500,000.00|-|-|-|-|-5,964,446.58|-|-5,464,446.58|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|6,208,680.66|-|6,208,680.66|
|（一）净利润||||||6,208,680.66||6,208,680.66|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|6,208,680.66|-|6,208,680.66|
|（三）股东投入和减少资本|||||||-|-|
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||
|3.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|||||||-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|||||||-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|四、本年年末余额|500,000.00|-|-|-|-|244,234.08|-|744,234.08|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、历史沿革及公司变更
本公司于 2004年 10月14日成立，由自然人股东徐杰、高雪晶投资设立，注册资本 50万元，分别由徐杰出资 20万元，占注册资本40%、高雪晶出资 30万元，占注册资本60%，取得《企业法人营业执照》编号：370202228135428，首次出资经青岛汇盛会计师事务所有限公司于2004年10月14日出具青汇盛会内验字（2004）第6368号验资报告验证。
法定代表人：高雪晶
2004年10月13日《关于选举董事长（执行董事）决议》，通过选举高雪晶为公司董事长；
2004年10月13日《关于聘任经理的决议》，通过任徐杰为公司经理；
2004年10月13日《关于选举监事会成员的决议》，通过选举决定曹显玉为公司监事会成员；
截止2014年9月30日，公司股权结构如下：
||
|-|
|投资金额|
|300,000.00|
|200,000.00|
|500,000.00|

2、经营范围及组织机构
本公司经营范围：房地产项目策划，受托代理房产销售代理，房产企业形象设计，企业管理咨询，项目可行性研究。
本公司注册地址：青岛市市南区东海西路 35号；本公司在济南设立分公司青岛荣置地顾问有限公司济南分公司，经营范围：房地产开发项目策划服务、可行性研究服务；
新建房屋买卖代理服务；企业管理咨询。
济南分公司地址：济南市历下区经十路 9777号鲁商国奥城 2号楼505；负责人：游江。
青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.金融资产和金融负债
（1）金融资产
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2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失，并考虑相关的担保物价值）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
其他应收款、预付账款的坏账准备按个别认定法计提。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
关联方的应收账款以及单项金额超过100万元的单项金额重大的判断依据或金额标准
非关联方应收账款视为重大应收账款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收账款
确定组合的依据
账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的代理、顾问、经纪应收账款坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
6个月以内 0
6个月至1年 10
1－2年 30
2年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
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9.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率|
|5|10%|
|5|10%|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
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减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
11.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的房屋及建筑物的装修费，租入办公场所的装修费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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12.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
13.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
14.收入确认
本公司的营业收入主要为提供劳务收入,按照提供劳务所处房地产市场阶段的不同，在本公司内区分为房地产代理销售收入、房地产顾问策划收入。各种收入确认原则如下：（1）房地产代理销售收入
本公司房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，在所提供的代理销售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理费，开具代理费结算单并经开发商确认后，确认代理销售收入的实现。
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（2）房地产顾问策划收入
在本公司所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时，确认收入的实现。
本公司与客户签订的合同中一般约定按工作进度分首期、中期、末期等分期收款。本公司在收到首期款时作为预收账款入账；本公司在按合同约定完成阶段工作，提交相关报告后，经客户以阶段工作确认书确认后，将预收的首期款及按合同约定的收款金额确认中期顾问策划业务收入的实现；在终稿汇报、提交报告终稿并经客户确认之后，确认末期顾问策划业务收入。
15.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
16.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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17.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
18.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
无。
2.会计估计变更及影响
无。
3.前期差错更正和影响
无。
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四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|营业收入|
|营业税|
|营业税|
|营业税|
|营业税|
|营业利润|

注：2013年4月10日，国务院常务会议决定，自今年8月1日起，将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点在全国范围内推开，即 2013年 8月 1日起，青岛市提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人，应当缴纳增值税，不再缴纳营业税。截止报告日，企业对项目前期服务缴纳增值税。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2014年9月30日|
|折合人民币|
|107,852.30|
|107,852.30|
|672,314.37|
|672,314.37|
|780,166.67|

货币资金本期末余额较 2013年末余额大幅度减少，主要原因系一方面随着公司业绩的提高，代理费回收不及时，另一方面公司需要按业绩提成佣金支付给员工，因而导致本期末余额大幅下降。
2.应收账款
（1）应收账款分类
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2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|19,559,781.67|100|51,479.16|
|19,559,781.67|100|51,479.16|
|19,559,781.67|100|51,479.16|
|19,559,781.67|100|51,479.16|

续上表
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|8,556,377.37|100||
|8,556,377.37|100||
|8,556,377.37|100||
|8,556,377.37|100||

应收账款本期末较2013年年末余额增长56%，增长主要原因系本期回款期延长所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|19,044,990.05|||8,556,377.37||
|514,791.62|10.00|51,479.16|||
|19,559,781.67||51,479.16|8,556,377.37||

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（2）2014年9月30日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年9月30日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|8,508,269.20|6个月以内|
||8,508,269.20||

3.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,797,968.30|100.00||
|5,797,968.30|100.00||
|5,797,968.30|100.00||

续上表
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,200,834.56|100.00||
|3,200,834.56|100.00||
|3,200,834.56|100.00||

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注：其他应收款本期较 2013年年末余额增长45%，增长主要原因系本期股东新增借款200万所致。
（2）2014年9月30日其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东是徐杰，余额为1,724,469.17元。
（3）2013年12月31日其他应收款中未有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）截止2014年9月30日其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|股东、关联方、员工|2,974,755.79|1年以内|51.30|
||2,974,755.79||51.30|

4.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|8,250,466.70|305,653.00|93,998.00|
|5,963,941.00|||
|2,286,525.70|305,653.00|93,998.00|
|4,734,541.16|1,003,419.43|52,289.10|
|4,049,722.88|843,645.90||
|684,818.28|159,773.53|52,289.10|
|3,515,925.54|||
|1,914,218.12|||
|1,601,707.42|||
|3,515,925.54|||
|1,914,218.12|||
|1,601,707.42|||

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5.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,330,637.48|30,167,341.98|25,686,672.72|
||410,790.84|410,790.84|
||2,185,837.45|2,172,461.09|
||753,361.00|753,361.00|
||272,633.58|201,936.35|
|1,330,637.48|33,789,964.85|29,225,222.00|

应付职工薪酬本期末较 2013年年末余额大幅增长，增长主要原因系本期业绩提升导致计算的员工提成佣金增加，由于代理费用未结算相关佣金也未发放。
6.应交税费
||
|-|
|2014年9月30日|
|11,342.52|
|1,160,177.40|
|4,379,752.52|
|40,170.24|
|81,651.88|
|34,993.66|
|22,999.24|
|2,409.51|
|5,733,496.97|

 7.其他应付款
（1）其他应付款
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||
|-|
|2014年9月30日|
|8,042,925.52|
|4,030,129.61|

其他应付款本期末较 2013年年末余额减少46%，减少的主要原因系本期公司偿还关联方借款资金。
（2）其他应付款主要核算百度项目代收代付款及项目押金。
（3）2014年9月30日其他应付款中未含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
（4） 2013年 12月 31日其他应付款中含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东徐杰，期末余额为5,069,777.83元。
8.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|300,000.00|60.00|||300,000.00|
|200,000.00|40.00|||200,000.00|
|500,000.00|100.00|||500,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日||本年增加|本年减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|300,000.00|60.00|||300,000.00|
|200,000.00|40.00|||200,000.00|
|500,000.00|100.00|||500,000.00|

 9.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||250.000.00||
||250.000.00||

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10.未分配利润
||
|-|
|2014年1-9月|
|244,234.08|
|8,796,850.79|
|250,000.00|
|8,791,084.87|

 11.营业收入、营业成本
||
|-|
|2014年1-9月|
|57,706,558.13|
|421,086.81|
|58,127,644.94|
|32,523,093.96|
|32,523,093.96|

（1）主营业务—按行业分类
||
|-|
|2014年1-9月|
|57,706,558.13|
|57,706,558.13|
|32,523,093.96|
|32,523,093.96|

（2）2014年1-9月前五大项目的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|收入金额|占营业收入总额的比例|成本金额|
|7,951,544.87|13.68%|2,375,461.23|
|7,150,624.33|12.30%|3,467,904.41|
|4,707,961.23|8.10%|2,096,538.09|

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||||
|-|-|-|
|收入金额|占营业收入总额的比例|成本金额|
|3,919,769.85|6.74%|2,088,213.73|
|3,829,052.93|6.59%|2,538,592.48|
|27,558,953.21|47.41%|12,566,709.94|

2013年度前五大项目的营业收入情况如下：
||||
|-|-|-|
|收入金额|占营业收入总额的比例|成本金额|
|12,839,635.40|21.48%|4,370,054.00|
|7,599,332.30|12.71%|2,872,301.77|
|5,516,268.34|9.23%|1,254,474.06|
|5,229,691.80|8.75%|1,996,335.07|
|5,167,728.83|8.65%|3,773,196.26|
|36,352,656.67|60.82%|14,266,361.16|

（3）主营成本
||
|-|
|2014年1-9月|
|17,062,067.52|
|11,196,988.91|
|1,181,091.49|
|764,095.71|
|606,142.25|
|550,475.00|
|336,387.85|
|331,985.00|
|266,498.74|
|90,207.20|
|64,149.83|
|45,480.00|
|27,524.46|
|32,523,093.96|

12.营业税金及附加
青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|2,884,669.25|2,976,616.35|
|205,680.22|212,806.38|
|88,148.63|91,202.75|
|52,872.36|60,292.68|
|28,660.88|31,323.53|
|3,260,031.34|3,372,241.69|

13.管理费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|6,108,550.24|
|1,129,549.49|
|733,562.50|
|434,205.60|
|366,920.39|
|322,335.33|
|292,502.00|
|272,725.62|
|269,499.55|
|131,080.80|
|73,496.00|
|43,500.00|
|26,756.00|
|22,440.00|
|659,366.25|
|10,886,489.77|

 14.财务费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|-5,738.16|
|3,898.94|
|-1,839.22|

青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
15.资产减值损失
||
|-|
|2014年9月30日|
|51,479.16|
|51,479.16|

16.营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|2014年1-9月|
|50.26|
|325,320.00|
|26,090.00|
|6,900.00|
|358,360.26|

（2）政府补助明细
||
|-|
|2014年1-9月|
|175,320.00|
|150,000.00|
|325,320.00|

17.营业外支出
||
|-|
|2014年1-9月|
|400.00|
|5,308.89|
|5,708.89|

青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
18.所得税费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|2,964,190.51|
|2,964,190.51|

 19.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-9月|
|15,157,787.19|
|1,588,891.89|
|1,546,120.77|
|18,292,799.85|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-9月|
|8,847,542.61|
|14,970,188.52|
|733,562.50|
|668,634.30|
|434,205.60|
|366,920.39|
|322,335.33|
|292,502.00|
|272,725.62|
|269,499.55|
|131,080.80|
|73,496.00|
|43,500.00|
|26,756.00|

青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年1-9月|
|22,440.00|
|27,475,389.22|

（2）现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-9月|
|8,796,850.79|
|51,479.16|
|1,003,419.43|
|-50.26|
|-13,600,538.05|
|-522,224.47|
|-4,271,063.40|
|780,166.67|
|5,263,644.74|
|-4,483,478.07|

青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金及现金等价物
||
|-|
|2014年1-9月|
|780,166.67|
|107,852.30|
|672,314.37|
|780,166.67|

六、关联方
（1）关联方关系
关联方名称 与本公司关系
高雪晶 本公司法人代表、股东
徐杰 股东
青岛荣创传媒有限公司 同一控股股东控制
青岛荣海游艇销售有限公司 同一控股股东控制
青岛结晶投资管理有限公司 同一控股股东控制
青岛荣合股权投资管理有限公司 同一控股股东控制
青岛荣创网络信息有限公司 同一控股股东控制
青岛天荣工程造价咨询有限公司 其他关联方
（2）关联方往来
1）其他应收款
||
|-|
|2014年9月30日|
|1,724,469.17|
|734,286.62|
|22,295.32|
|690.32|

青岛荣置地顾问有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年9月30日|
|2,481,741.43|

 2)其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|3,581,436.71|
|449,333.22|
|4,030,769.93|

七、或有事项
无
八、承诺事项
无
九、资产负债表日后事项
无
十、财务报告批准
本财务报告于2014年11月30日由本公司董事会批准报出。
青岛荣置地顾问有限公司
二○一四年十一月三十日