厦门信达股份有限公司
审计报告及财务报表
厦门信达股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-115
审计报告
信会师报字[2014]第111423号厦门信达股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门信达股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：葛晓萍
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈振瑞
中国·上海 二〇一四年四月二日
审计报告第2页
厦门信达股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,267,356,932.63|316,840,001.07|
|交易性金融资产||854,474.14||
|应收票据||234,392,045.21|505,702,250.83|
|应收账款|（一）|457,319,224.36|312,655,716.01|
|预付款项||730,565,318.74|562,400,373.60|
|应收利息||13,005,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,443,975,165.27|965,776,162.76|
|存货||516,981,832.45|236,560,256.44|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||4,664,449,992.80|2,899,934,760.71|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,007,695,147.45|893,998,600.79|
|投资性房地产||42,583,774.30|44,238,227.62|
|固定资产||24,532,998.80|19,658,535.25|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||15,921,265.54|16,685,226.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||17,744,891.49|23,498,147.23|
|其他非流动资产||200,000,000.00||
|非流动资产合计||1,308,478,077.58|998,078,737.41|
|资产总计||5,972,928,070.38|3,898,013,498.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
厦门信达股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,801,012,693.35|955,235,955.03|
|交易性金融负债||||
|应付票据||319,680,202.05|547,810,681.19|
|应付账款||778,692,954.73|407,962,953.95|
|预收款项||424,442,880.71|320,981,216.54|
|应付职工薪酬||30,143,576.02|20,440,729.43|
|应交税费||28,683,498.15|2,237,836.58|
|应付利息||27,518,732.63|9,724,030.34|
|应付股利||||
|其他应付款||760,607,070.78|756,188,040.53|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||500,000,000.00|300,000,000.00|
|流动负债合计||4,670,781,608.42|3,320,581,443.59|
|非流动负债：||||
|长期借款||409,587,852.00|5,454,548.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|||35,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||213,618.54||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||409,801,470.54|5,489,548.00|
|负债合计||5,080,583,078.96|3,326,070,991.59|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||240,250,000.00|240,250,000.00|
|资本公积||198,194,259.97|198,194,259.97|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||87,127,691.86|53,318,935.69|
|一般风险准备||||
|未分配利润||366,773,039.59|79,311,734.09|
|外币报表折算差额|||867,576.78|
|所有者权益（或股东权益）合计||892,344,991.42|571,942,506.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||5,972,928,070.38|3,898,013,498.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
厦门信达股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,668,957,123.20|533,149,964.08|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|854,474.14||
|应收票据|（三）|295,290,679.92|579,326,870.28|
|应收账款|（五）|811,365,120.66|512,605,208.62|
|预付款项|（七）|972,249,442.88|729,906,568.75|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（四）|228,055.56||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|422,235,609.02|369,346,125.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|3,153,246,774.35|1,715,527,799.62|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|6,876,431.72|5,327,245.54|
|流动资产合计||7,331,303,711.45|4,445,189,782.16|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|313,764,733.53|359,651,850.87|
|投资性房地产|（十一）|82,736,288.88|85,521,684.75|
|固定资产|（十二）|449,251,084.78|376,974,286.09|
|在建工程|（十三）|34,100,372.95|3,211,787.73|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|168,031,599.81|72,384,005.65|
|开发支出|（十四）|6,398,920.58|1,838,199.55|
|商誉|（十五）|10,729,058.87|10,729,058.87|
|长期待摊费用|（十六）|24,943,482.53|20,022,980.03|
|递延所得税资产|（十七）|43,700,192.84|39,314,907.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,133,655,734.77|969,648,761.17|
|资产总计||8,464,959,446.22|5,414,838,543.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
厦门信达股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|2,656,505,885.28|1,866,585,420.76|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（二十）|489,186,597.05|669,575,803.19|
|应付账款|（二十一）|1,933,802,245.30|599,551,209.05|
|预收款项|（二十二）|704,435,801.38|417,296,569.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|69,874,083.12|44,898,446.39|
|应交税费|（二十四）|56,358,344.89|76,697,359.23|
|应付利息|（二十五）|27,923,725.22|9,805,092.63|
|应付股利|（二十六）|12,605,059.37||
|其他应付款|（二十七）|36,820,779.34|239,701,670.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十九）|500,000,000.00|300,000,000.00|
|流动负债合计||6,487,512,520.95|4,224,111,571.49|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|510,807,852.00|5,454,548.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|（三十一）||35,000.00|
|预计负债|（二十八）|3,488,509.80||
|递延所得税负债|（十七）|213,618.54||
|其他非流动负债|（三十二）|13,405,632.78|8,210,321.44|
|非流动负债合计||527,915,613.12|13,699,869.44|
|负债合计||7,015,428,134.07|4,237,811,440.93|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十三）|240,250,000.00|240,250,000.00|
|资本公积|（三十四）|198,199,675.61|206,316,184.44|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|87,127,691.86|53,318,935.69|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|504,258,989.43|313,153,373.16|
|外币报表折算差额||-2,128,147.60|447,106.02|
|归属于母公司所有者权益合计||1,027,708,209.30|813,485,599.31|
|少数股东权益||421,823,102.85|363,541,503.09|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,449,531,312.15|1,177,027,102.40|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||8,464,959,446.22|5,414,838,543.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
厦门信达股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|15,679,550,940.10|11,244,974,535.84|
|减：营业成本|（四）|15,408,699,396.45|11,129,615,189.85|
|营业税金及附加||3,263,260.98|1,212,147.36|
|销售费用||66,759,365.39|57,317,206.38|
|管理费用||55,515,819.40|46,030,688.26|
|财务费用||140,629,227.73|122,019,921.46|
|资产减值损失||43,147,282.03|39,682,409.83|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||573,823.37|-344,553.85|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|354,913,787.13|196,779,370.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||924,670.67|-791,769.69|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||317,024,198.62|45,531,788.98|
|加：营业外收入||50,361,738.61|21,559,569.50|
|减：营业外支出||3,595,820.28|69,192.86|
|其中：非流动资产处置损失||95,887.83|52,353.35|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||363,790,116.95|67,022,165.62|
|减：所得税费用||25,702,555.28|-8,105,851.14|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||338,087,561.67|75,128,016.76|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-867,576.78|-595,349.67|
|七、综合收益总额||337,219,984.89|74,532,667.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
厦门信达股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||25,649,469,131.29|17,524,635,519.36|
|其中：营业收入|（三十七）|25,649,469,131.29|17,524,635,519.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||25,550,517,082.25|17,485,930,476.77|
|其中：营业成本|（三十七）|24,914,431,101.05|16,831,611,456.75|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十八）|24,036,329.91|76,080,834.60|
|销售费用|（三十九）|219,155,561.82|184,972,471.72|
|管理费用|（四十）|180,324,717.91|173,256,251.27|
|财务费用|（四十一）|145,540,191.20|173,171,354.53|
|资产减值损失|（四十四）|67,029,180.36|46,838,107.90|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|（四十二）|573,823.37|-344,553.85|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（四十三）|202,051,575.14|137,049,285.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|（四十三）|10,661,006.67|5,064,055.35|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||301,577,447.55|175,409,773.92|
|加：营业外收入|（四十五）|65,843,112.36|30,417,946.90|
|减：营业外支出|（四十六）|10,492,280.07|4,281,572.53|
|其中：非流动资产处置损失||1,170,701.72|2,288,970.27|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||356,928,279.84|201,546,148.29|
|减：所得税费用|（四十七）|64,052,324.44|58,915,800.76|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||292,875,955.40|142,630,347.53|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||241,731,872.44|77,959,684.56|
|少数股东损益||51,144,082.96|64,670,662.97|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十八）|1.01|0.32|
|（二）稀释每股收益|（四十八）|1.01|0.32|
|七、其他综合收益|（四十九）|-2,575,253.62|-727,402.89|
|八、综合收益总额||290,300,701.78|141,902,944.64|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||239,156,618.82|77,232,281.67|
|归属于少数股东的综合收益总额||51,144,082.96|64,670,662.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
厦门信达股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|18,068,197,241.54|11,665,702,252.65|
|收到的税费返还|142,216,260.19|157,437,810.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|628,940,146.76|430,216,606.63|
|经营活动现金流入小计|18,839,353,648.49|12,253,356,669.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金|18,098,424,641.14|12,427,498,747.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|70,202,870.47|51,903,401.36|
|支付的各项税费|19,266,176.61|5,563,668.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,190,102,630.23|203,658,694.03|
|经营活动现金流出小计|19,377,996,318.45|12,688,624,511.78|
|经营活动产生的现金流量净额|-538,642,669.96|-435,267,841.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|2,055,278,551.13|526,936,183.09|
|取得投资收益所收到的现金|366,188,689.34|154,275,244.53|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|293,770.42|12,980.77|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,421,761,010.89|681,224,408.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,052,826.78|1,577,370.51|
|投资支付的现金|2,190,313,916.20|440,720,580.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||97,612,862.35|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,196,366,742.98|539,910,812.86|
|投资活动产生的现金流量净额|225,394,267.91|141,313,595.53|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|6,919,081,573.76|4,289,341,821.13|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|6,919,081,573.76|4,289,341,821.13|
|偿还债务支付的现金|5,461,962,347.04|3,808,277,083.83|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|172,723,777.35|169,199,832.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金|56,808,744.12|1,871,980.59|
|筹资活动现金流出小计|5,691,494,868.51|3,979,348,897.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,227,586,705.25|309,992,923.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-15,613,304.65|1,985,002.62|
|五、现金及现金等价物净增加额|898,724,998.55|18,023,680.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|301,900,607.78|283,876,927.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,200,625,606.33|301,900,607.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
厦门信达股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||29,903,858,380.64|18,642,678,029.85|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||144,717,392.75|157,786,346.16|
|收到其他与经营活动有关的现金|(五十)|251,322,226.76|193,692,010.86|
|经营活动现金流入小计||30,299,898,000.15|18,994,156,386.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||29,632,548,436.31|19,353,605,388.36|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||239,297,250.49|202,920,769.53|
|支付的各项税费||150,383,955.51|166,341,565.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|(五十)|247,142,138.13|333,768,064.38|
|经营活动现金流出小计||30,269,371,780.44|20,056,635,787.56|
|经营活动产生的现金流量净额||30,526,219.71|-1,062,479,400.69|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,934,525,566.48|475,760,580.00|
|取得投资收益所收到的现金||198,040,004.10|29,471,872.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||23,054,019.74|19,637,233.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||33,819,269.12|123,329,630.31|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,189,438,859.44|648,199,316.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||224,971,481.12|117,987,373.43|
|投资支付的现金||1,880,563,916.20|473,720,580.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||153,491,187.32|2,712,862.35|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,259,026,584.64|594,420,815.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-69,587,725.20|53,778,500.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||87,650,000.00|77,100,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||87,650,000.00|77,100,000.00|
|取得借款收到的现金||11,467,140,100.55|7,017,609,361.21|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五十)|5,655,063.95|73,561,353.05|
|筹资活动现金流入小计||11,560,445,164.50|7,168,270,714.26|
|偿还债务支付的现金||9,936,268,999.04|5,897,200,238.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||273,952,263.55|306,650,289.94|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||32,895,446.99|75,503,786.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五十)|234,805,012.67|48,049,027.18|
|筹资活动现金流出小计||10,445,026,275.26|6,251,899,555.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,115,418,889.24|916,371,158.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-13,568,830.16|20,435,443.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,062,788,553.59|-71,894,298.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||471,383,264.78|543,277,563.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,534,171,818.37|471,383,264.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
厦门信达股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||53,318,935.69||79,311,734.09|867,576.78|571,942,506.53|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||53,318,935.69||79,311,734.09|867,576.78|571,942,506.53|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||33,808,756.17||287,461,305.50|-867,576.78|320,402,484.89|
|（一）净利润|||||||338,087,561.67||338,087,561.67|
|（二）其他综合收益||||||||-867,576.78|-867,576.78|
|上述（一）和（二）小计|||||||338,087,561.67|-867,576.78|337,219,984.89|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||33,808,756.17||-50,626,256.17||-16,817,500.00|
|1．提取盈余公积|||||33,808,756.17||-33,808,756.17|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-16,817,500.00||-16,817,500.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||87,127,691.86||366,773,039.59||892,344,991.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
厦门信达股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||45,806,134.01||26,111,519.01|1,462,926.45|511,824,839.44|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||45,806,134.01||26,111,519.01|1,462,926.45|511,824,839.44|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||7,512,801.68||53,200,215.08|-595,349.67|60,117,667.09|
|（一）净利润|||||||75,128,016.76||75,128,016.76|
|（二）其他综合收益||||||||-595,349.67|-595,349.67|
|上述（一）和（二）小计|||||||75,128,016.76|-595,349.67|74,532,667.09|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||7,512,801.68||-21,927,801.68||-14,415,000.00|
|1．提取盈余公积|||||7,512,801.68||-7,512,801.68|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,415,000.00||-14,415,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|240,250,000.00|198,194,259.97|||53,318,935.69||79,311,734.09|867,576.78|571,942,506.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
厦门信达股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,250,000.00|206,316,184.44|||53,318,935.69||313,153,373.16|447,106.02|363,541,503.09|1,177,027,102.40|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,250,000.00|206,316,184.44|||53,318,935.69||313,153,373.16|447,106.02|363,541,503.09|1,177,027,102.40|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-8,116,508.83|||33,808,756.17||191,105,616.27|-2,575,253.62|58,281,599.76|272,504,209.75|
|（一）净利润|||||||241,731,872.44||51,144,082.96|292,875,955.40|
|（二）其他综合收益||||||||-2,575,253.62||-2,575,253.62|
|上述（一）和（二）小计|||||||241,731,872.44|-2,575,253.62|51,144,082.96|290,300,701.78|
|（三）所有者投入和减少资本||-8,116,508.83|||||||47,144,507.41|39,027,998.58|
|1．所有者投入资本|||||||||40,430,210.37|40,430,210.37|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-8,116,508.83|||||||6,714,297.04|-1,402,211.79|
|（四）利润分配|||||33,808,756.17||-50,626,256.17||-40,006,990.61|-56,824,490.61|
|1．提取盈余公积|||||33,808,756.17||-33,808,756.17||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-16,817,500.00||-40,006,990.61|-56,824,490.61|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,250,000.00|198,199,675.61|||87,127,691.86||504,258,989.43|-2,128,147.60|421,823,102.85|1,449,531,312.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
厦门信达股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,250,000.00|225,747,990.97|||45,806,134.01||257,121,490.28|1,174,508.91|359,518,403.09|1,129,618,527.26|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,250,000.00|225,747,990.97|||45,806,134.01||257,121,490.28|1,174,508.91|359,518,403.09|1,129,618,527.26|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-19,431,806.53|||7,512,801.68||56,031,882.88|-727,402.89|4,023,100.00|47,408,575.14|
|（一）净利润|||||||77,959,684.56||64,670,662.97|142,630,347.53|
|（二）其他综合收益||||||||-727,402.89||-727,402.89|
|上述（一）和（二）小计|||||||77,959,684.56|-727,402.89|64,670,662.97|141,902,944.64|
|（三）所有者投入和减少资本||-19,431,806.53|||||||77,095,313.01|57,663,506.48|
|1．所有者投入资本||-19,431,806.53|||||||77,095,313.01|57,663,506.48|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||7,512,801.68||-21,927,801.68||-137,742,875.98|-152,157,875.98|
|1．提取盈余公积|||||7,512,801.68||-7,512,801.68||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,415,000.00||-137,742,875.98|-152,157,875.98|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,250,000.00|206,316,184.44|||53,318,935.69||313,153,373.16|447,106.02|363,541,503.09|1,177,027,102.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
厦门信达股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年11月经厦门市经济体制改革委员会及厦门市财政局“厦体（1992）020号”文批准，由厦门信息-信达总公司下属的六个单位联合组建。公司原注册资本为人民币 13,500万元，其中：经厦门市财政局“（92）厦评估确认字第 23号”文确认的上述六个单位投入股份公司的净资产为8,833.25万元（其中8,500万元作为股本，另333.25万元作为资本公积）,同时以每股2元募集了5,000万股内部职工股。1997年1月经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）4号”文批准，本公司向社会公开发行6,500万股的A股，并在深交所挂牌上市，上市后的总股本为20,000万元。公司内部职工股5,000万股于2000年1月20日上市流通。公司法定代表人：周昆山，营业执照号为350200100011224。
公司的经营范围包括：1、信息科技产品的生产、经营；2、信息咨询服务；3、仓储；
4、房地产开发与经营、房地产租赁；5、国内商品（不含前置许可项目）批发；6、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录）但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；7、收购农副产品（不含粮食和种子）；8．石油化工制品批发、零售（不含成品油、不含危险化学品及监控化学品）；9.批发煤炭及其产品（有效期至2013年6月27日）；10.批发：预包装食品（有效期至2014年12月5日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）”
2006年7月17日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：以资本公积向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东定向转增资本，流通股股东每10股获得3.5股；此外，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获得1.5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数为24,025万股，股份结构发生相应变化。
截至2013年12月31日，股本总数为24,025万股，其中：有限售条件股份为5,062股，占股份总数的0.002%，无限售条件股份为 240,244,938股，占股份总数的99.998%。公司注册资本为24,025万元。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
财务报表附注第1页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第2页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
财务报表附注第3页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第4页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第5页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
财务报表附注第6页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名且金额500万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
财务报表附注第8页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内关联方往来、押金、保证金、应收出口退税等
组合2 除组合1以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.51－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 20.00 20.003年以上 50.00 50.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
商品流通企业存货发出按个别认定法计价,其他行业存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
财务报表附注第9页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产企业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房
财务报表附注第10页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
人收取，并统一上缴维修基金管理部门。
7、质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应支付的土地安装工程款中预留扣下。在保修内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
财务报表附注第11页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
财务报表附注第12页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或
财务报表附注第13页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 5 1.9-6.33机器设备 12 5 7.92电子设备 5 5 19办公设备 5 5 19运输设备 10 5 9.5其他 5-10 5 9.5-19
财务报表附注第14页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
财务报表附注第15页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
财务报表附注第16页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
财务报表附注第17页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10年 专利权期限
办公软件 10年 软件预计使用年限
非专利技术 5年 非专利技术预计应使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，公司无使用寿命仍为不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
财务报表附注第18页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
财务报表附注第19页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按受益期限摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
财务报表附注第20页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中：房地产销售
（1）工程已经竣工，具备入住交房条件；
（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
财务报表附注第21页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
财务报表附注第22页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
财务报表附注第23页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
财务报表附注第24页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 3、13、17
为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 比例税率
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15
(二) 税收优惠及批文
厦门信达物联科技有限公司和厦门市信达光电科技有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。
深圳市安普光光电科技有限公司通过深圳市 2013年度第一批高新技术企业认定，2014年 2月取得《高新技术企业证书》，并于 2014年 3月完成优惠税率备案，本年企业所得税按15%税率计提。
香港信达诺有限公司在中国香港特别行政区缴纳企业所得税，所得税税率遵从当地政府16.5%的税率要求。
财务报表附注第25页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额厦门市信达光电控股子 光电产品生产、销
厦门 制造业 20,000.00 20,520.00 100 100 是
科技有限公司 公司 售
厦门信达物联科控股子 电子元件研发、加
厦门 制造业 5,000.00 4,720.00 100 100 是
技有限公司 公司 工制造及销售
厦门信达电子有控股子 电容器、电子元件
厦门 制造业 5,423.00 5,770.05 100 100 是
限公司 公司 加工制造及销售
控股子 光电产品科技研
福建省信达光电
公司的泉州 制造业 10,000.00究、生产、销售及 10,000.00 100 100 是
科技有限公司
子公司 工程施工服务
财务报表附注第26页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额房地产投资，开
厦门信达房地产控股子 房地产开发 发，经营及管理，
厦门 6,000.00 6,340.88 100 100 是
开发有限公司 公司 与经营 批发零售建筑材
料
房地产开发与经
控股子
丹阳信达房地产 房地产开发 营，建筑工程设备
公司的丹阳 10,000.00 7,000.00 70 100 是 2,366.64
开发有限公司 与经营 租赁，建筑材料销
子公司
售
漳州信达诺房地控股子
房地产开发 房地产的投资，开
产开发有限公司 公司的漳州 6,000.00 4,200.00 70 70 是 3,339.05
与经营 发与经营
子公司
淮南信达房地产控股子
房地产开发 房地产的投资，开
开发有限公司 公司的淮南 3,000.00 2,100.00 49 70 是 1,437.26
与经营 发与经营
子公司
控股子
淮南信鑫房地产 房地产开发 房地产开发及销
公司的淮南 5,000.00 2,000.00 40 40 是 2,966.71
开发有限公司 与经营 售，房屋租赁等
子公司
财务报表附注第27页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额房地产销售管理，
厦门信达房地产控股子
营销策划与投资
房地产销售
销售管理有限公公司的厦门 100.00咨询，物业服务， 80.00 80 80 是 -7.58
管理
建筑景观设计咨
司 子公司
询
丹阳宏源投资有控股子 项目投资及 项目投资及项目
丹阳 3,000.00 2,070.00 69 69 是 1,055.63
限公司 公司 项目管理 管理
厦门市信达安贸控股子
厦门 贸易 20,000.00国内外贸易 11,000.00 55 55 是 13,086.73
易有限公司 公司
香港信达诺有限控股子
香港 贸易 (HKD)2,000.00国际贸易 1,644.20 100 100 是
公司 公司
信达(厦门)石油有控股子
厦门 贸易 6,000.00燃料油贸易 3,060.00 51 51 是 2,595.81
限公司 公司
自营和代理各类
芜湖信达贸易有控股子
芜湖 贸易 1,000.00商品或技术的进 1,000.00 100 100 是
限公司 公司
出口业务
财务报表附注第28页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额成都信达诺投资控股子
成都 贸易 3,000.00国内外贸易 1,530.00 51 51 是 2,240.96
有限公司 公司
上海信达诺国际控股子
上海 贸易 4.000.00国内外贸易 4,000.00 100 100 是
贸易有限公司 公司
上海信达诺有限控股子 国内外贸易、区内
上海 租赁业 2,308.78 2,308.79 100 100 是
公司 公司 房产开发、仓储
广西钟山县金达控股子
有色金属矿产品
有色金属有限公公司的钟山 贸易 500.00 475.00 95 95 是 47.30
销售
司 子公司
厦门市信达汽车
控股子 对汽车业的 汽车投资、汽车配
投资集团有限公 厦门 11,500.00 11,500.00 100 100 是
公司 投资 件销售、装璜装饰
司
厦门信达诺汽车控股子
汽车销售、维修、
销售服务有限公公司的厦门 汽车代理 1,200.00 1,140.00 95 95 是 139.93
仓储
司 子公司
财务报表附注第29页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额厦门信达通宝汽控股子
汽车销售及配件
车销售服务有限公司的厦门 汽车代理 3,000.00 1,530.00 51 51 是 2,324.01
批发零售
公司 子公司
控股子
南平信达通宝汽 汽车销售及配件
公司的南平 汽车代理 2,000.00 1,200.00 60 60 是 154.43
车销售有限公司 批发零售
子公司
控股子
三明信达通宝汽 汽车销售及配件
公司的三明 汽车代理 2,000.00 1,200.00 60 60 是 188.07
车销售有限公司 批发零售
子公司
福清信达通宝汽
控股子 汽车销售及配件
车销售服务有限 福清 汽车代理 3,000.00 1,801.29 60 60 是 1,066.21
公司 批发零售
公司
义乌信通宝汽车
控股子 汽车销售及配件
销售服务有限公 义乌 汽车代理 3,000.00 1,800.00 60 60 是 1,193.46
公司 批发零售
司
财务报表附注第30页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额厦门信达通福汽控股子
汽车销售、维修、
车销售服务有限公司的厦门 汽车代理 800.00 800.00 60 100 是 -57.08
仓储
公司 子公司
厦门信达通瑞汽控股子
汽车及配件销售、
车销售服务有限公司的厦门 汽车代理 600.00 600.00 60 100 是 -96.18
汽车装饰装潢
公司 子公司
济南信达通福汽控股子
汽车销售及配件
车销售服务有限公司的济南 汽车代理 1,500.00 900.00 60 60 是 545.33
批发零售
公司 子公司
控股子
厦门信达北克汽 汽车销售、维修、
公司的厦门 汽车代理 1,000.00 1,000.00 99.75 100 是 -1.84
车有限公司 仓储
子公司
福州信达诺汽车控股子
汽车销售、维修、
销售服务有限公公司的福州 汽车代理 1,000.00 600.00 60 60 是 640.08
仓储
司 子公司
财务报表附注第31页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额控股子
福建信田汽车有 汽车销售及配件
公司的福州 汽车代理 1,000.00 842.00 80 80 是 279.21
限公司 批发零售
子公司
合同能源管理，节
厦门信达合同能控股子
厦门 服务业 5,050.00能产品设计安装 3,535.00 70 70 是 1,513.49
源管理有限公司 公司
及销售
注：公司于2013年9月22日在新加坡注册成立新加坡信达安资源有限公司（XINDAAN RESOURCES SINGAPOREPTE.LTD.），注册资本600万美元，是控股子公司厦门市信达安贸易有限公司的全资子公司。厦门市信达安贸易有限公司拟分期支付投资款，第一期投资款100万美元于2014年1月支付。
财务报表附注第32页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际 持股比表决权是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
其他项目余额 有者权益中所享有份额后的金额
余额控股子 汽车销售及配件
济南山和通达汽车有
公司的济南 汽车代理 1,000.00批发零售 2,080.00 99.75 100 是 -0.46
限公司
子公司
控股子 汽车销售、维修、
厦门信达汽车销售服
公司的厦门 汽车代理 1,000.00仓储 625.00 60 60 是 1,043.04
务有限公司
子公司
发光二级管、LED
光电产品研发、生
控股子
深圳市安普光光电科 产、销售；国内商
公司的深圳 制造业 5,000.00 5,732.83 65 65 是 4,122.10
技有限公司 业；物资供应业；
子公司
货物及技术进出
口。
财务报表附注第33页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 7家，原因为：通过新设方式设立厦门信达合同能源管理有限公司、淮南信鑫房地产开发有限公司、济南信达通福汽车销售服务有限公司、厦门信达汽车投资集团有限公司、义乌信通宝汽车销售服务有限公司、福建省信达光电科技有限公司，通过非同一控制下企业合并增加深圳市安普光光电科技有限公司。
2、厦门信达房地产开发有限公司持有淮南信鑫房地产有限公司40%的股权，淮南信鑫房地产有限公司的董事会成员有五人，其中厦门信达股份有限公司派出三人，董事长洪斌由厦门信达股份有限公司派出，且其财务负责人也是由厦门信达股份有限公司派出，因此厦门信达股份有限公司对淮南信鑫房地产有限公司达到了控制。
3、本期减少合并单位 1家，原因为：通过股权转让的方式减少邵阳信通宝汽车销售服务有限公司。
4、丹阳信达房地产开发有限公司（以下简称丹阳信达地产）股东厦门信达房地产开发有限公司和上海迈科迪信投资管理有限公司于2013年4月签属合作协议，约定：双方不按照所持丹阳信达地产股权比例分取公司利润，由丹阳信达地产每年支付上海迈科迪信投资管理有限公司固定收益290万元，并由厦门信达房地产开发有限公司于2016年3月31日前，受让上海迈科迪信投资管理有限公司持有的丹阳信达地产的30%股权；上海迈科迪信投资管理有限公司放弃参与丹阳信达地产的经营、决策，丹阳信达地产的高级管理人员均由厦门信达房地产开发有限公司委派。
5、公司本期收购厦门市信达光电科技有限公司、厦门信达物联科技有限公司少数股东持有的股权，这两家子公司成为公司全资子公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
厦门信达合同能源管理有限公司 50,449,691.84 -50,308.16淮南信鑫房地产开发有限公司 49,445,096.95 -554,903.05济南信达通福汽车销售服务有限公司 13,633,299.07 -1,366,700.93厦门信达汽车投资集团有限公司 120,617,533.66 -148,888.15义乌信通宝汽车销售服务有限公司 29,836,565.34 -163,434.66福建省信达光电科技有限公司 99,576,311.42 -423,688.58深圳市安普光光电科技有限公司 104,346,848.85 9,263,272.86
财务报表附注第34页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
邵阳信通宝汽车销售服务有限公司 18,600,457.21 -732,251.79(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
厦门市信达光电科技有限公司以2013年10月1日为购买日，支付现金人民币 57,328,349.03元作为合并成本购买了深圳市安普光光电科技有限公司65%的权益。
深圳市安普光光电科技有限公司是于2009年在深圳市成立的公司，主要从事发光二级管、LED光电产品的研发及销售。在被合并之前，深圳市安普光光电科技有限公司的股权由肖文玉、黄皖明、吴香辉、尹志皓四个自然人持有。
购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
2013年10月1日
原持有股权在购买日的公允价值（a） 58,062,704.77原持有股权在购买日的账面价值（b） 57,440,031.32按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失)（a-b） 622,673.45与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额(c)
合计(a-b+c) 622,673.45原持有股权于购买日公允价值的确认方法为成本法。
厦门市信达光电科技有限公司取得深圳市安普光光电科技有限公司65%权益可辨认净资产在购买日的公允价值人民币58,062,704.77元高于合并成本的差额人民币734,355.74元计入营业外收入。
财务报表附注第35页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
货币资金 20,237,161.71 20,237,161.71
应收票据 12,834,455.60 12,834,455.60
应收账款 66,339,959.04 66,784,143.43
其他应收款 1,022,704.12 1,130,708.15
存货 36,426,300.08 36,941,179.07
其他流动资产 5,814,874.68 5,814,874.68
固定资产 56,973,532.90 56,973,532.90
其他资产 477,794.51 368,686.26
应付账款 88,344,015.72 88,344,015.72
预收款项 2,610,524.29 2,610,524.29
应付职工薪酬 1,185,782.46 1,185,782.46
应交税费 2,456,642.16 2,456,642.16
应付股利 5,493,515.76 5,493,515.76
其他应付款 4,952,726.26 4,952,726.26
自购买日至本期 自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
期末的收入 净利润 经营活动净现金流
深圳市安普光光电科
79,224,792.33 9,263,272.86 9,165,089.03
技有限公司
厦门市信达光电科技有限公司2013年9月17日与深圳市安普光光电科技有限公司原股东肖文玉、黄皖明、尹志皓签订股权转让协议中约定，深圳市安普光光电科技有限公司自评估基准日至股权转让交割基准日期间内产生的盈利由原股东享有，产生的亏损由原股东承担。
深圳市安普光光电科技有限公司董事会 2013年 11月 25日通过董事会决议，原股东在2013年三季度的利润，暂不作分配，支持现有管理团队进行2014年扩产发展，同时厦门市信达光电科技有限公司根据持股比例免息提供资金给深圳市安普光光电科技有限公司进行扩产。深圳市安普光光电科技有限公司的经营利润应优先用于偿还此次扩产的资金。在合并报表中，已完全退出深圳市安普光光电科技有限公司的原股东黄皖明、尹志皓应分配的第三季度利润5,493,515.76元体现在应付股利中，还在深圳市安普光光电科技有限公司持有股权的肖文玉、吴香辉应分配的第三季度利润6,714,297.04元体现在少数股
财务报表附注第36页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
东权益中。
(五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款14,000,388.86元，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自邵阳信通宝汽车销售服务
2013年12月12日购买日开始持续计算的净资产份额之有限公司
间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
(六)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
香港信达诺有限公司注册于香港，采用港币为记账本位币，本位币报表对美元的汇率固定采用1美元对7.8港元。折算为人民币报表时，资产负债项目采用资产负债表日汇率，利润表和现金流量表项目，采用期初期末的平均汇率。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 362,976.30 215,772.12港币 11,847.70 0.7862 9,314.66 15,755.90 0.8108 12,774.88小计 372,290.96 228,547.00银行存款
人民币 1,189,765,825.18 360,100,491.19港币 4,512,654.96 0.7862 3,547,849.33 336,020.45 0.8108 272,445.38日元 3.00 0.0578 0.17
美元 12,546,253.64 6.0969 76,654,847.71 4,495,822.37 6.2855 28,258,491.51欧元 33.23 8.4189 279.75 75,041.64 8.3176 624,166.34澳元 143.44 5.4301 778.89 143.09 6.5363 935.28瑞士法郎 0.02 6.8336 0.13 0.02 6.8219 0.14小计 1,269,969,581.16 389,256,529.84
财务报表附注第37页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其他货币资
金
人民币 394,624,120.30 134,665,025.18美元 600,052.98 6.0969 3,660,236.79 1,431,845.05 6.2855 8,999,862.06欧元 18,336.46 8.4189 154,372.83
港币 224,524.50 0.7862 176,521.16
小计 398,615,251.08 143,664,887.24合 计 1,668,957,123.20 533,149,964.08其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票开票保证金 99,256,230.31 56,630,982.92信用证开证保证金 22,003,219.33
履约保证金 670,790.00 1,615,346.62用于担保的定期存款或其他存款 4,255,065.19 2,025,369.76汽车金融贷款保证金 8,600,000.00
票据贴现保证金 1,495,000.00合计 134,785,304.83 61,766,699.30(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值衍生金融资产 854,474.14
(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额银行承兑汇票
128,912,456.40 115,334,519.53商业承兑汇票
166,378,223.52 463,992,350.75合计
295,290,679.92 579,326,870.28
财务报表附注第38页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、期末无已质押的应收票据。
3、公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳迈科金属有限公司 2013-7-24 2014-1-24 150,000,000.00
深圳迈科金属有限公司 2013-9-3 2014-3-3 100,000,000.00
福建森鑫贸易有限公司 2013-10-9 2014-4-9 15,000,000.00
福建誉融经贸有限公司 2013-9-29 2014-3-29 10,000,000.00
福建金泉物流有限公司 2013-10-18 2014-3-28 10,000,000.00
合计 285,000,000.00
4、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至 2013年 12月 31日，本公司用于贴现的商业承兑票据为人民币600,000,000.00元。
截至2013年12月31日，本公司无用于质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收委贷利息 228,055.56 228,055.56
2、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收利息的说明：期末余额为厦门国际信托有限公司尚未支付给公司的委贷利息。
(五) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 782,491,284.45 94.61 4,014,822.42 0.51 478,700,960.18 85.95 2,393,504.79 0.501-2年（含2年） 31,565,253.94 3.82 4,985,361.19 15.79 34,569,805.86 6.21 3,456,980.59 10.002-3年（含3年） 7,188,759.50 0.87 1,775,494.09 24.70 5,006,971.36 0.90 1,078,194.27 21.533年以上 5,797,118.19 0.70 4,901,617.72 84.55 38,670,203.34 6.94 37,414,052.47 96.75
财务报表附注第39页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 827,042,416.08 100.00 15,677,295.42 556,947,940.74 100.00 44,342,732.12
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准 34,708,558.39 6.23 34,708,558.39 100.00备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1
组合2 810,791,685.38 98.04 8,120,973.30 1.00 520,694,039.17 93.49 8,088,830.55 1.55组合小计 810,791,685.38 98.04 8,120,973.30 1.00 520,694,039.17 93.49 8,088,830.55 1.55单项金额虽不重
大但单项计提坏
16,250,730.70 1.96 7,556,322.12 46.50 1,545,343.18 0.28 1,545,343.18 100.00账准备的应收账
款
合计 827,042,416.08 100.00 15,677,295.42 556,947,940.74 100.00 44,342,732.12
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 782,284,484.45 96.49 3,911,422.42 478,700,960.18 91.94 2,393,504.791-2年（含2年） 20,291,895.94 2.50 2,029,189.59 34,569,805.86 6.64 3,456,980.592-3年（含3年） 6,424,304.04 0.79 1,284,860.81 4,910,971.36 0.94 982,194.273年以上 1,791,000.95 0.22 895,500.48 2,512,301.77 0.48 1,256,150.90合计 810,791,685.38 100.00 8,120,973.30 520,694,039.17 100.00 8,088,830.55
财务报表附注第40页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
PT.CAHAYA BORNEO SUKSES
1,821,871.76 1,821,871.76 100预计无法收回
AGROSINDO
深圳市浩博光电有限公司 8,986,388.00 1,797,277.60 20强制执行中
破产清算，等待
深圳市大眼界光电科技有限公司 2,132,880.00 1,066,440.00 50
分配
执行中止，等待
宁波锐硕光电科技有限公司 838,645.46 503,187.28 60
财产分配
深圳市愿景光电子有限公司 814,802.30 814,802.30 100预计无法收回
深圳市晟凯光电科技有限公司 595,896.34 595,896.34 100预计无法收回
深圳市翔晟光电有限公司 309,994.00 309,994.00 100预计无法收回
深圳市艾斯威光电技术有限公司 206,800.00 103,400.00 50强制执行中
深圳市天一兴光电有限公司 205,463.72 205,463.72 100预计无法收回
深圳市光磊科技有限公司 170,940.00 170,940.00 100预计无法收回
其他公司 167,049.12 167,049.12 100预计无法收回
合计 16,250,730.70 7,556,322.12
3、本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账准备的转回或收回 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因
依据 金额 计提坏账准备金额
厦门市机关事务管理局 款项已收回 预计无法收回 96,000.00 96,000.004、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
龙岩市龙梅纸业有限公司 货款 902,777.04 无法收回 否
上海洋迪金属材料有限公司 货款 34,708,558.39 无法收回 否
合计 35,611,335.43
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第41页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
SCHAEFER(HONG KONG)TRADE CO
非关联方 75,067,204.991年以内 9.08 LIMITED
APPLICA MANUFACTURING S DE RL
非关联方 58,889,480.451年以内 7.12 DE CV
安徽三安科技有限公司 非关联方 55,556,944.001年以内 6.72贵州顶效经济开发区博大煤焦有限责任公
非关联方 52,900,449.851年以内 6.40司
厦门海沧东裕兴实业发展有限公司 非关联方 42,196,737.611年以内 5.10合计 284,610,816.90
7、本期末无应收关联方账款。
8、本期内未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、本期未发生因未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期未发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%） （%）
1年以内（含1年） 267,464,594.94 54.18 284,012.90 0.11 289,303,691.92 72.41 831,274.99 0.291-2年（含2年） 147,588,948.66 29.89 21,130,987.06 14.32 40,526,576.99 10.14 3,678,375.55 9.082-3年（含3年） 19,975,413.49 4.05 5,659,762.48 28.33 36,549,062.72 9.15 6,132,652.54 16.783年以上 58,659,179.30 11.88 44,377,764.93 75.65 33,182,339.52 8.30 19,573,242.80 58.99合计 493,688,136.39 100.00 71,452,527.37 399,561,671.15 100.00 30,215,545.88
财务报表附注第42页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 38,267,944.07 7.75 8,941,309.07 23.37
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 221,505,032.15 44.87 154,288,913.40 38.61
组合2 196,098,726.88 39.72 27,355,429.02 13.95 236,969,900.95 59.31 21,912,689.08 9.25组合小计 417,603,759.03 84.59 27,355,429.02 6.55 391,258,814.35 97.92 21,912,689.08 5.60单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 37,816,433.29 7.66 35,155,789.28 92.96 8,302,856.80 2.08 8,302,856.80 100.00应收款
合计 493,688,136.39 100.00 71,452,527.37 399,561,671.15 100.00 30,215,545.88
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宝源旺仓储有限公司 38,267,944.07 8,941,309.07 23.37% 强制执行中组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 55,319,622.79 28.21 276,572.90 165,103,996.65 69.67 825,519.991-2年（含2年） 95,233,461.56 48.56 9,523,278.97 14,514,698.13 6.13 1,451,469.822-3年（含3年） 17,390,813.76 8.87 3,478,162.75 30,133,012.72 12.72 6,026,602.543年以上 28,154,828.77 14.36 14,077,414.40 27,218,193.45 11.48 13,609,096.73
财务报表附注第43页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 196,098,726.88 100.00 27,355,429.02 236,969,900.95 100.00 21,912,689.08期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建能源发展有限公司 13,580,000.00 13,580,000.00 100.00%
账龄长，回收慢
厦门胜江进出口有限公司 7,090,423.74 7,090,423.74 100.00%
账龄长，回收慢
唐传生物科技(厦门)有限
公司 5,845,000.00 5,845,000.00 100.00%
账龄长，回收慢
厦门正大信成商贸有限公
司 2,667,500.00 2,667,500.00 100.00%
账龄长，回收慢
上海宣彩实业有限公司 2,087,095.80 1,043,547.90 50.00%诉讼货款
上海融道实业有限公司 3,234,192.23 1,617,096.12 50.00%诉讼货款
张珍林 2,039,191.23 2,039,191.23 100.00%预计无法收回
中汽智诚有限公司 1,146,579.29 1,146,579.29 100.00%预计无法收回
王志坚 126,451.00 126,451.00 100.00%预计无法收回
合计 37,816,433.29 35,155,789.28
3、本期转回的其他应收款情况
转回或收回前累
转回或收回 确定原坏账 转回或收回
应收账款内容 计已计提坏账
原因 准备的依据 金额
准备金额
款项已部分
预计无法收回 20,619.13 1,167,198.42
中汽智诚有限公司
收回
款项已部分
预计无法收回 45,306.00 171,757.00
王志坚
收回
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
中汇煤化工（内
货款 4,672,478.98 无法收回 否
蒙古）有限公司
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第44页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
广西防城海关保证金 非关联方 127,665,845.591年以内 25.86海关保证金应收出口退税 非关联方 49,640,719.511年以内 10.06出口退税
上海宝源旺仓储有限公 38,267,944.07
非关联方 1-2年 7.75货款
司
上海中琦贸易有限公司 非关联方 35,706,002.601-2年 7.23货款
广西钟山县金易冶炼有
非关联方 21,501,787.073年以上 4.36往来款
限责任公司
合计 272,782,298.84
7、本期末无应收关联方账款。
8、本期内未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期未发生因未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期未发生以其他应收款为标的进行证券化的情况。
11、本期末无应收政府补助款。
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 956,832,526.59 98.42 695,092,017.19 95.231-2年（含2年） 8,496,107.35 0.87 24,811,021.42 3.402-3年（含3年） 5,742,375.55 0.59 676,230.14 0.093年以上 1,178,433.39 0.12 9,327,300.00 1.28合计 972,249,442.88 100.00 729,906,568.75 100.00
财务报表附注第45页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因青海华鹏能源发展有限公司 非关联方 206,793,485.17 一年以内 预付货款多伦绿满家生态养殖有限公司 非关联方 159,186,940.22 一年以内 预付货款上海迈科金属资源有限公司 非关联方 105,959,229.87 一年以内 预付货款龙岩鸿裕贸易有限公司 非关联方 66,684,887.08 一年以内 预付货款国钢(厦门)金属材料有限公司 非关联方 53,812,306.80 一年以内 预付货款合计 592,436,849.14
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,746,587.96 61,746,587.96 38,176,719.74 184,892.44 37,991,827.30在途物资 35,611,260.39 35,611,260.39 22,352,021.71 22,352,021.71周转材料 62,684.82 62,684.82 27,999.44 27,999.44委托加工
2,040,694.98 2,040,694.98 1,017,933.42 1,017,933.42物资
在产品 18,081,281.52 18,081,281.52 6,797,211.55 6,797,211.55库存商品 1,757,239,944.58 13,892,616.40 1,743,347,328.18 757,222,105.62 33,284,441.94 723,937,663.68发出商品 47,328,356.98 198,413.25 47,129,943.73 15,066,034.99 15,066,034.99开发成本 989,352,278.11 989,352,278.11 843,297,100.42 843,297,100.42开发产品 211,790,444.97 211,790,444.97 22,628,778.57 22,628,778.57产成品 46,722,552.05 2,638,282.36 44,084,269.69 43,934,800.28 1,523,571.74 42,411,228.54合计 3,169,976,086.36 16,729,312.01 3,153,246,774.35 1,750,520,705.74 34,992,906.12 1,715,527,799.62其中：
（1）期末数中用于抵押借款的存货账面价值为66,853.18万元。
（2）根据公司 2013年 12月 20日与华夏银行股份有限公司厦门分行、广西盛隆冶金有限公司签订的编号为XM01（保兑仓）20130005-001的《未来提货权融资业务合作协议书》约定，公司期末账面价值12,653.86万元的存货需收到华夏银行股份有限公司厦门分行出具的《发货通知书》才能向广西盛隆冶金有限公司发货。
（3）期末账面原值人民币 4,164.80万元的存货，涉及诉讼，具体情况见十、
财务报表附注第46页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（五）。
房地产存货情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 989,352,278.11 989,352,278.11 843,297,100.42 843,297,100.42开发产品 211,790,444.97 211,790,444.97 22,628,778.57 22,628,778.57合计 1,201,142,723.08 1,201,142,723.08 865,925,878.99 865,925,878.99其中：
（1）开发成本：
预计竣工 预计投资总额
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额时间 （万元）
信达香堤国际一期 2012年 2015年 120,000.00 554,891,056.59 507,907,481.24信达香堤国际二期 2015年 2018年 120,000.00 334,271,252.50 334,271,252.50锦绣康城公寓楼 2013年 2014年 1,050.00 1,118,366.68信达城市花园 2014年 2015年 70,000.00 100,189,969.02
合计 989,352,278.11 843,297,100.42（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额信达香堤国际一期
2013年 190,551,782.66 190,551,782.662#、5#楼
锦绣康城二期一标
2009年 1,287,250.35 1,388,211.32 1,970,061.12 705,400.55段
锦绣康城二期二标
2010年 4,777,116.10 687,064.72 1,580,477.64 3,883,703.18段
锦绣康城二期三标
2012年 691,689.30 20,462,404.18 19,050,939.68 2,103,153.80段
锦绣康城二期公寓
2013年 10,268,032.57 3,958,661.31 6,309,371.26楼
龙江明珠一期 2006年 37,519.87 37,519.87
龙江明珠二期 2009年 148,002.27 -463,436.18 611,438.45龙江明珠三期 2011年 10,654,408.82 1,277,692.96 9,339,298.57 2,592,803.21信源大厦—车位 1,064,194.46 1,064,194.46信宏大厦—车位 3,268,597.40 3,268,597.40信源大厦A1503室 700,000.00 700,000.00
财务报表附注第47页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额合计 22,628,778.57 224,635,188.41 -35,473,522.01 211,790,444.972、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 184,892.44 184,892.44
库存商品 33,284,441.94 15,425,974.10 34,817,799.64 13,892,616.40发出商品 198,413.25 198,413.25产成品 1,523,571.74 7,313,184.47 6,198,473.85 2,638,282.36合计 34,992,906.12 22,937,571.82 41,201,165.93 16,729,312.013、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资本存货项目
年初余额 本期增加 本期结转 期末余额 化金额的名称 其他减少
营业成本额 资本化率"龙江明珠"
2,018.85 2,018.85
一期
"龙江明珠"
574,800.60 434,920.02 139,880.58
三期
信达香堤
国际一期 4,788,990.55 4,788,990.55 9.36%2#、5#楼
信达香堤
国际一期
17,447,004.20 17,447,004.20 9.36%（除2#、5#
楼）
合计 576,819.45 22,235,994.75 436,938.87 22,375,875.33
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税
6,876,431.72 5,327,245.54(十) 长期股权投资
1、长期股权投资明细
项目 期末余额 年初余额
联营企业 158,867,429.79 140,728,980.65其他股权投资 155,118,030.77 219,143,597.25小计 313,985,460.56 359,872,577.90
财务报表附注第48页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
减：减值准备 220,727.03 220,727.03合计 313,764,733.53 359,651,850.87
财务报表附注第49页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
厦门滨北汽车城有限公司 49.00 49.00 1,432.80 278.87 1,153.93 1,015.08 212.58福建安信合同能源管理有
40.00 40.00 100,310.48 91,062.33 9,248.15 18,194.57 -150.73限公司
信达融创（北京）光电科
40.00 40.00 298.25 298.25 -59.69技发展有限公司
厦门EPCOS有限公司 40.00 40.00 30,348.81 10,969.85 19,378.96 29,695.88 2,504.70厦门信达信息技术投资有
40.00 40.00 12,889.24 1,200.56 11,688.68 4,007.77 122.75限公司
厦门信达数字技术有限公
20.00 20.00
司
财务报表附注第50页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投在被投
在被投资单位持股比例
合营企业其他 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
综合收益变动 持股比表决权 减值准备 红利说明
中享有的份额 例(%)比例(%)
厦门中盛信达粮油
权益法 19,600,000.00 19,781,131.36 -19,781,131.36
工业有限公司
厦门信达数字技术
权益法 400,000.00 220,727.03 220,727.03 20.00 20.00 220,727.03
有限公司
厦门滨北汽车城有
权益法 3,969,312.45 6,165,356.94 -511,123.79 5,654,233.15 49.00 49.00 1,541,426.17限公司
福建安信合同能源
权益法 40,000,000.00 37,589,250.25 -596,636.35 36,992,613.90 40.00 40.00
管理有限公司
信达融创（北京）光
电科技发展有限公权益法 2,000,000.00 1,475,485.45 -282,467.56 1,193,017.89 40.00 40.00
司
厦门EPCOS有限公
权益法 57,864,100.00 75,497,029.62 2,018,803.56 77,515,833.18 40.00 40.00 8,000,000.00司
厦门信达信息技术
权益法 36,800,000.00 37,291,004.64 37,291,004.64 40.00 40.00
投资有限公司
权益法小计 160,633,412.45 140,728,980.65 18,138,449.14 158,867,429.79 220,727.03 9,541,426.17财务报表附注第51页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投在被投
在被投资单位持股比例
合营企业其他 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
综合收益变动 持股比表决权 减值准备 红利说明
中享有的份额 例(%)比例(%)
厦门信达酒业有限
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00
公司
天津开发区瑞德祺
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 40.00 40.00
商贸发展有限公司
厦门三安电子有限
成本法 160,063,916.20 160,063,916.20 -64,025,566.48 96,038,349.72 6.00 6.00
公司
武汉延铭房地产开
成本法 10,192,553.05 10,192,553.05 10,192,553.05 5.12 5.12
发有限公司
福建三安钢铁有限
成本法 40,387,128.00 40,387,128.00 40,387,128.00 2.23 2.23
公司
成本法小计 219,143,597.25 219,143,597.25 -64,025,566.48 155,118,030.77
合计 379,777,009.70 359,872,577.90 -45,887,117.34 313,985,460.56 220,727.03 9,541,426.17财务报表附注第52页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
投资性房地产分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 112,750,297.55 618,000.00 1,502,978.20 111,865,319.35房屋、建筑物 112,750,297.55 618,000.00 1,502,978.20 111,865,319.352．累计折旧和累计摊销合计 27,228,612.80 2,455,599.57 555,181.90 29,129,030.47房屋、建筑物 27,228,612.80 2,455,599.57 555,181.90 29,129,030.473．投资性房地产净值合计 85,521,684.75 82,736,288.88房屋、建筑物 85,521,684.75 82,736,288.884．投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 85,521,684.75 82,736,288.88房屋、建筑物 85,521,684.75 82,736,288.88投资性房地产的说明：
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为2,442,145.19元。
2013年度本公司将账面价值为 947,796.30元(原值：1,502,978.20元)的房屋改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
2013年度本公司将账面价值为 604,545.62元(原值：618,000.00元)的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为32,327,528.37元。
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 472,820,149.16 149,581,927.67 31,170,840.10 591,231,236.73其中：房屋及建筑物 247,113,766.55 20,637,323.94 1,503,380.00 266,247,710.49机器设备 113,755,492.37 89,136,716.74 780,933.15 202,111,275.96运输工具 66,094,795.46 31,267,143.43 28,075,309.63 69,286,629.26电子设备 15,141,436.90 2,827,281.26 170,654.38 17,798,063.78办公设备 9,684,467.37 2,917,005.91 433,011.87 12,168,461.41其他 21,030,190.51 2,796,456.39 207,551.07 23,619,095.83
财务报表附注第53页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 95,702,113.07 16,009,767.39 36,868,781.25 6,744,259.76 141,836,401.95其中：房屋及建筑物 36,137,237.96 555,181.90 11,420,801.66 46,597.81 48,066,623.71机器设备 23,385,296.27 14,226,865.96 11,267,414.55 654,040.90 48,225,535.88运输工具 18,322,299.30 485,139.58 6,124,885.18 5,273,876.02 19,658,448.04电子设备 6,856,935.48 474,065.92 2,728,057.30 412,322.94 9,646,735.76办公设备 4,652,248.71 2,398,915.47 265,587.05 6,785,577.13其他 6,348,095.35 268,514.03 2,928,707.09 91,835.04 9,453,481.43三、固定资产账面净
377,118,036.09 449,394,834.78值合计
其中：房屋及建筑物 210,976,528.59 218,181,086.78机器设备 90,370,196.10 153,885,740.08运输工具 47,772,496.16 49,628,181.22电子设备 8,284,501.42 8,151,328.02办公设备 5,032,218.66 5,382,884.28其他 14,682,095.16 14,165,614.40四、减值准备合计 143,750.00 143,750.00其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 143,750.00 143,750.00电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价
值合计 376,974,286.09 449,251,084.78其中：房屋及建筑物 210,976,528.59 218,181,086.78机器设备 90,370,196.10 153,885,740.08运输工具 47,628,746.16 49,484,431.22电子设备 8,284,501.42 8,151,328.02办公设备 5,032,218.66 5,382,884.28其他 14,682,095.16 14,165,614.40本期折旧额36,868,781.25元。
本期由在建工程转入固定资产原价为11,353,059.84元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为129,880,792.67元。
财务报表附注第54页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 12,785,461.10未办理竣工结算 2014年12月
房屋及建筑物 14,464,616.40土地证未办理 2014年10月
房屋及建筑物 5,174,527.002013年12月增加 2014年12月
合计 32,424,604.50
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在安装设备
12,840,854.70 12,840,854.70
福清通宝汽车
20,770,644.51 20,770,644.51 1,061,648.15 1,061,648.154S店工程
4S店信息化车
间信息系统 311,816.50 311,816.50
邵阳信达通宝汽
116,000.00 116,000.00车4S店工程
集美通瑞汽车
2,034,139.58 2,034,139.584S店工程
电子标签生产线 177,057.24 177,057.24
合计 34,100,372.95 34,100,372.95 3,211,787.73 3,211,787.73
财务报表附注第55页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
其中：本
工程投入 利息资 本期利
工程项目 转入 工程 期利息 资金预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 本化累 息资本 期末余额名称 固定资产 进度(%) 资本化 来源例(%) 计金额 化率(%)
金额
福清通宝汽
车 4S店工
38,321,600.00 1,061,648.15 19,708,996.36 54.20 72.06 自筹 20,770,644.51程
集美通瑞汽
车 4S店工
12,000,000.00 2,034,139.58 9,318,920.26 11,353,059.84 94.61 100.00 自筹程
邵阳信达通
宝汽车 4S
15,000,000.00 116,000.00 116,000.00 自筹店工程
电子标签生
产线
24,000,000.00 177,057.24 0.74 0.74 自筹 177,057.24其他减少说明：系本年将邵阳信通宝汽车销售服务有限公司对外转让导致。
财务报表附注第56页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 86,709,062.54 99,762,942.90 186,472,005.44(1).土地使用权 70,903,247.99 98,463,847.00 169,367,094.99(2).专利权 12,000,000.00 12,000,000.00(3).办公软件 3,805,814.55 1,272,185.90 5,078,000.45(4).商标权 26,910.00 26,910.00本期增加 本期摊销
2、累计摊销合计 14,325,056.89 24,928.76 4,090,419.98 18,440,405.63(1).土地使用权 4,677,282.12 2,432,217.85 7,109,499.97(2).专利权 8,500,000.00 1,200,000.00 9,700,000.00(3).办公软件 1,147,774.77 24,928.76 457,512.13 1,630,215.66(4).商标权 690.00 690.003、无形资产账面净值合计 72,384,005.65 168,031,599.81(1).土地使用权 66,225,965.87 162,257,595.02(2).专利权 3,500,000.00 2,300,000.00(3).办公软件 2,658,039.78 3,447,784.79(4).商标权 26,220.004、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利权
(3).办公软件
(4).商标权
5、无形资产账面价值合计 72,384,005.65 168,031,599.81(1).土地使用权 66,225,965.87 162,257,595.02(2).专利权 3,500,000.00 2,300,000.00(3).办公软件 2,658,039.78 3,447,784.79(4).商标权 26,220.00本期摊销额4,090,419.98元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为19,688,170.21元。
财务报表附注第57页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、期末未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间由于工程进度滞后，围墙尚未完成，边
土地使用权 14,824,112.50 2014年7月
界无法测量，无法办理产权证书
土地使用权 14,427,000.002013年12月购买 已于2014年2月办妥土地性质从工业用地变更商业用地，办
土地使用权 5,188,193.01 2014年7月
理权证时间较长
合计 34,439,305.51
3、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期 确认为 期末余额
损益 无形资产
基于物联网技术食
1,605,111.66 781,057.55 2,386,169.21品安全控制平台
超高频读写器开发 233,087.89 3,421,370.32 3,654,458.21电梯物联平台 358,293.16 358,293.16电子标签 2,675,068.15 2,675,068.15
LED研发项目 15,320,644.42 15,320,644.42
合计 1,838,199.55 22,556,433.60 17,995,712.57 6,398,920.58本年开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例20.22%。
(十五)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备厦门信达汽车销售
641,821.97 641,821.97
服务有限公司
济南山和通达汽车
10,087,236.90 10,087,236.90
有限公司
合计 10,729,058.87 10,729,058.87
财务报表附注第58页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十六)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因用电改造工程 786,124.79 269,500.08 516,624.71
装修费 11,916,781.11 11,073,759.42 4,989,284.16 18,001,256.37
车间监控工程安装费 59,475.08 19,099.92 40,375.16
租赁费 7,029,284.90 21,000.00 847,974.72 6,202,310.18
仓库防水维修 231,314.15 48,398.04 182,916.11
合计 20,022,980.03 11,094,759.42 6,174,256.92 24,943,482.53
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 23,608,838.55 26,544,621.56可抵扣亏损 13,489,366.71 11,491,059.19合并抵消未实现利润 6,078,711.12 1,279,226.88预计负债 523,276.46
小计 43,700,192.84 39,314,907.63递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 213,618.54
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 1,408,383.05 1,671,053.46（2）可抵扣亏损 49,915,162.34 82,617,996.39合计 51,323,545.39 84,289,049.85
财务报表附注第59页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额 备注
2013 3,091,670.31
2014 3,091,670.31 4,280,204.29
2015 2,592,414.06 6,250,762.02
2016 1,820,252.59 20,027,229.71
2017 20,027,229.71 48,968,130.06
2018 22,383,595.67
合计 49,915,162.34 82,617,996.39
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 854,474.14小计 854,474.14可抵扣差异项目
资产减值准备 98,763,648.54可抵扣亏损 53,957,466.84预计负债 3,488,509.80小计 156,209,625.18(十八)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 74,558,278.00 53,017,795.52 161,925.13
40,284,325.60 87,129,822.79存货跌价准备 34,992,906.12 22,937,571.82 41,201,165.93 16,729,312.01长期股权投资
220,727.03 220,727.03减值准备
固定资产减值
143,750.00 143,750.00准备
合计 109,915,661.15 75,955,367.34 161,925.13
81,485,491.53 104,223,611.83
财务报表附注第60页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 1,564,552,090.64 637,228,262.04质押借款 105,909,990.00 143,962,063.00抵押借款 167,489,341.90 80,169,999.89保证借款 818,554,462.74 1,005,225,095.83合计 2,656,505,885.28 1,866,585,420.762、期末不存在已到期未偿还的短期借款
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 380,452,419.70 314,711,403.19
国内信用证 108,734,177.35 354,864,400.00
合计 489,186,597.05 669,575,803.19
下一会计期间将到期的票据金额489,186,597.05元
(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,890,390,649.36 582,985,595.311年以上 43,411,595.94 16,565,613.74合计 1,933,802,245.30 599,551,209.052、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十二)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 602,523,869.10 397,869,934.741年以上 101,911,932.28 19,426,634.93合计 704,435,801.38 417,296,569.67
财务报表附注第61页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注上海中琦贸易有限公司 40,642,500.00 诉讼中
上海弓远实业有限公司 22,713,654.83 诉讼中
(二十三)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 41,972,188.41 231,749,360.35 207,156,721.75 66,564,827.01（2）职工福利费 180,271.30 9,945,061.43 10,004,319.73 121,013.00（3）社会保险费 85,791.40 18,206,136.43 18,062,055.72 229,872.11其中：医疗保险费 7,397.59 4,919,248.43 4,872,563.37 54,082.65基本养老保险费 44,990.19 8,498,696.77 8,443,978.11 99,708.85年金缴费 28,024.01 2,767,417.75 2,742,094.13 53,347.63失业保险费 4,481.50 1,101,972.40 1,092,752.31 13,701.59工伤保险费 449.28 359,889.62 356,973.09 3,365.81生育保险费 448.83 558,911.46 553,694.71 5,665.58（4）住房公积金 9,606.73 4,891,981.09 4,880,395.72 21,192.10（5）其他 835,679.49 977,115.07 835,679.49 977,115.07（6）工会经费和职工教育经费 1,814,909.06 2,586,111.10 2,440,956.33 1,960,063.83合计 44,898,446.39 268,355,765.47 243,380,128.74 69,874,083.12
财务报表附注第62页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -41,369,122.82 -4,821,504.00
营业税 -4,745,329.49 130,069.29
企业所得税 46,566,107.09 31,094,429.43
个人所得税 1,568,527.87 821,179.89
城市维护建设税 628,992.24 373,786.53
房产税 81,646.33 1,168,896.21
土地增值税 48,524,045.01 46,239,980.89
教育费附加 283,153.50 171,741.32
地方教育费附加 276,163.43 195,142.65
土地使用税 351,715.00 341,117.00
河道管理费 105,569.14 81,731.66
印花税 982,948.84 697,529.89
堤防费 219,930.62 216,776.56
契税 2,850,354.00
其他 33,644.13 -13,518.09
合计 56,358,344.89 76,697,359.23
(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 226,758.36 57,954.56短期借款利息 8,864,744.63 1,373,388.07短期融资券利息 8,373,750.00非公开定向债务融资工具利息 17,640,000.00
理财直接融资工具利息 1,192,222.23
合计 27,923,725.22 9,805,092.63(二十六)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因厦门朗星光电有限公司 3,916,596.95
厦门海沧东裕兴实业发展有限公司 2,731,648.89
厦门鑫天和贸易有限公司 463,297.77
尹志皓 610,390.64
黄皖明 4,883,125.12
合计 12,605,059.37
财务报表附注第63页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 24,551,898.41 94,071,944.231年以上 12,268,880.93 145,629,726.34合计 36,820,779.34 239,701,670.572、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
厦门国贸控股有限公司 2,937,833.33 2,049,666.67厦门信息信达总公司 1,812,086.81 1,367,144.44合计 4,749,920.14 3,416,811.113、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
厦门国贸控股有限公司 2,937,833.33 2,049,666.67厦门信息信达总公司 1,812,086.81 1,367,144.44合计 4,749,920.14 3,416,811.11(二十八)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
售后维修费 3,488,509.80 3,488,509.80
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
银行间短期融资券 300,000,000.00非公开定向债务融资工具 400,000,000.00
理财直接融资工具 100,000,000.00
合计 500,000,000.00 300,000,000.00(三十)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 101,220,000.00
保证借款 405,496,940.00
信用借款 4,090,912.00 5,454,548.00合计 510,807,852.00 5,454,548.00上述信用借款为财政国债转贷，期限为15年，利率为2.55%。
财务报表附注第64页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国进出口银行厦门分行
2013-6-20 2015-6-19
人民币
5.400% 44,900,000.00
中国进出口银行厦门分行
2013-6-25 2015-6-24
人民币
5.400% 39,900,000.00
中国进出口银行厦门分行
2013-10-29 2015-10-28
美元
4.110% 17,800,000.00 108,524,820.00
中国进出口银行厦门分行
2013-8-12 2015-8-11
美元
3.095% 17,800,000.00 108,524,820.00
中国进出口银行厦门分行
2013-8-23 2015-8-22
美元
3.772% 17,000,000.00 103,647,300.00
合计
52,600,000.00 405,496,940.00
(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明科技政策定额扶持资金 35,000.00 35,000.00
专项应付款的说明：支付财政局博士后经费（科技政策定额扶持资金）。
财务报表附注第65页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
基于国产芯片的照明及显示用LED器件产业化 480,000.00 520,000.00基于国产芯片的LED系列产品产业化 416,666.68 458,333.34厦门LED封装及显示屏扩建项目（一期） 4,596,051.43 5,350,630.03RFID电子标签生产线技术改造项目 866,065.47 1,204,065.47学生证购票管理系统专用高频（HF）防伪电子标
210,000.00 270,000.00签研发
三通一平建设金 396,849.20 407,292.60基础设施建设资金补助 6,440,000.00
合计 13,405,632.78 8,210,321.44其他非流动负债说明：
1、根据厦门市信达光电科技有限公司与厦门市科学技术局签订的编号为 3502Z20100058号《科技计划项目合同书》，公司分别于 2010年取得“基于国产芯片的照明及显示用 LED器件产业化”项目资助资金 360,000.00元，2012年取得基于国产芯片的照明及显示用 LED器件产业化”项目资助资金 240,000.00元，2010年度公司已经将该项目资金购买了固定资产，所购买的固定资产折旧年限为12年，截至 2013年 12月 31日已分摊转入营业外收入 120,000.00元，尚未分摊余额480,000.00元。
2、根据闽发改高技[2010]29号“厦门市发展改革委关于转发《福建省发展改革委员会关于下达 2010年第一批项目成果转化扶持资金计划》的通知”，公司取得“基于国产芯片的LED系列产品产业化”项目资助资金250,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入41,666.66元，尚未分摊余额208,333.34元。
3、根据厦发改高技[2010]29号“厦门市发展改革委关于转发《福建省发展改革委员会关于下达 2010年第一批项目成果转化扶持资金计划》的通知”，公司取得“基于国产芯片的LED系列产品产业化”项目资助资金250,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入41,666.66元，尚未分摊余额208,333.34元
4、根据厦发改高技[2010]63号《厦门市发展改革委、厦门市经济发展局关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年中央预算内投资计划的通知》，公司取得“厦
财务报表附注第66页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
门市信达光电科技有限公司厦门 LED封装及显示屏扩建项目（一期）”项目资助资金6,000,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入1,403,948.57元，尚未分摊余额4,596,051.43元。
5、根据厦发改产业[2011]51号《厦门市发展改革委、厦门市经济发展局关于转下达国家发展改革委、工业和信息化部工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》，厦门信达物联科技有限公司（原―厦门市信达汇聪科技有限公司‖）取得―RFID电子标签生产线技术改造项目‖项目资助资金1,690,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入823,934.53元，尚未分摊余额866,065.47元；
6、根据厦科联[2011]80号《厦门市科学技术局、厦门市财政局关于下达 2011年厦门市电子标签等6家市级重点实验室创新项目及拨付专项资助经费的通知》，厦门信达物联科技有限公司（原―厦门市信达汇聪科技有限公司‖）取得―学生证购票管理系统专用高频（HF）防伪电子标签研发‖项目资助资金300,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入90,000.00元，尚未分摊余额210,000.00元；
7、南平信达通宝汽车销售服务有限公司收到土地三通一平建设金417,736.00元，所购买的土地摊销年限为 40年，截至 2013年 12月 31日已分摊转入营业外收入20,886.80元，尚未分摊余额396,849.20元
8、根据安溪县财政局文件，安财（建）指[2013]354号文，福建省信达光电科技有限公司获得福建省泉州（湖头）光电产业委员会给予的信达光电科技有限公司基地基础设施建设资金补助6,440,000.00元，截至2013年12月31日已分摊转入营业外收入0.00元，尚未分摊余额6,440,000.00元。
以上取得八项政府补助均计入递延收益，截至2013年12月31日余额为13,405,632.78元。
财务报表附注第67页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 5,062.00 5,062.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 5,062.00 5,062.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 5,062.00 5,062.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 240,244,938.00 240,244,938.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 240,244,938.00 240,244,938.00合计 240,250,000.00 240,250,000.00注：公司股本业经福建闽都有限责任会计师事务所厦门分所验证，并于2006年10月23日出具福建闽都所（厦门）验字（2006）第GY5005号验资报告。
财务报表附注第68页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 192,966,875.03 953,844.35 192,013,030.68（2）购买子公司少数股东股权差额 7,162,664.48 7,162,664.48
小计 200,129,539.51 8,116,508.83 192,013,030.682.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者 959,259.99 959,259.99
权益其他变动
（2）原制度资本公积转入 5,227,384.94 5,227,384.94小计 6,186,644.93 6,186,644.93合计 206,316,184.44 8,116,508.83 198,199,675.61(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,318,935.69 33,808,756.17 87,127,691.86
(三十六)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 313,153,373.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,731,872.44
减：提取法定盈余公积 33,808,756.17 10.00%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,817,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 504,258,989.43
财务报表附注第69页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 25,587,842,480.35 17,466,403,090.05其他业务收入 61,626,650.94 58,232,429.31营业成本 24,914,431,101.05 16,831,611,456.752、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 508,861,145.16 398,530,838.94 380,198,831.04 295,438,115.20（2）商业 25,017,331,721.66 24,471,500,657.78 16,567,429,135.42 16,230,400,493.26（3）房地产业 59,649,450.00 35,473,522.01 516,704,170.70 293,412,970.66（4）服务业 2,000,163.53 462,465.39 2,070,952.89 462,465.39合计 25,587,842,480.35 24,905,967,484.12 17,466,403,090.05 16,819,714,044.513、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息产品 508,861,145.16 398,530,838.94 380,198,831.04 295,438,115.20贸易 25,017,331,721.66 24,471,500,657.78 16,567,429,135.42 16,230,400,493.26房地产 59,649,450.00 35,473,522.01 516,704,170.70 293,412,970.66仓储及其他服务 2,000,163.53 462,465.39 2,070,952.89 462,465.39合计 25,587,842,480.35 24,905,967,484.12 17,466,403,090.05 16,819,714,044.51
财务报表附注第70页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福州 467,042,168.67 442,686,569.59 447,502,099.37 421,344,865.75衡阳 303,704,634.69 178,264,029.40淮南 39,638,935.00 26,560,139.75 152,237,126.00 91,036,881.35济南 136,471,030.18 128,954,844.66 111,021,520.67 102,550,902.69上海
3,043,100,219.47 3,029,477,496.83 1,240,358,881.56 1,234,241,253.90厦门
20,240,953,478.83 19,709,573,570.73 14,260,097,162.30 13,885,372,037.01香港
184,538,462.77 174,917,991.26 463,374,373.62 458,290,372.25漳州
19,987,709.00 8,913,382.26 60,880,176.01 24,112,059.91南平
163,340,093.97 152,504,560.93 153,567,077.54 153,277,523.42三明
174,085,850.23 157,899,928.32 180,617,673.41 178,909,868.38芜湖
158,474.89 146,251.28 229,328.39 104,067.93成都
1,040,724,386.01 1,013,187,764.89 92,813,036.49 92,210,182.52深圳
77,801,671.33 61,144,983.62
合计
25,587,842,480.35 24,905,967,484.12 17,466,403,090.05 16,819,714,044.515、房地产业
（1）按产品类别列示主营业务收入，主营业务成本
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房产销售
59,626,644.00 35,473,522.01 516,680,736.70 293,412,970.66其中：龙江明珠一期 11,238.00 37,519.87 14,035.00 34,928.42龙江明珠二期
272,700.00 -463,436.18 3,018,292.01 1,826,224.14龙江明珠三期
19,703,771.00 9,339,298.57 57,706,649.00 22,250,907.35锦绣康城二期
39,638,935.00 26,560,139.75 152,237,126.00 91,036,881.35尚书房一期
2,981,097.00 2,197,533.65尚书房二期
52,979,452.92 33,470,624.49尚书房三期
207,377,037.77 117,357,353.00银泰花苑
40,367,047.00 25,238,518.26（2）其他 22,806.00
23,434.00
合计 59,649,450.00 35,473,522.01 516,704,170.70 293,412,970.66
财务报表附注第71页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）按地区类别列示主营业务收入，主营业务成本
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
厦门 22,806.00 23,434.00
漳州
19,987,709.00 8,913,382.26 60,738,976.01 24,112,059.91淮南
39,638,935.00 26,560,139.75 152,237,126.00 91,036,881.35衡阳
303,704,634.69 178,264,029.40合计
59,649,450.00 35,473,522.01 516,704,170.70 293,412,970.666、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 3,110,367,087.88 12.13第二名 3,018,619,708.24 11.77第三名 2,891,783,248.85 11.27第四名 1,340,222,783.20 5.23第五名 1,027,991,758.81 4.01合计 11,388,984,586.98
(三十八)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 119,998.05
营业税 8,281,084.06 29,382,695.04 5.00%
城市维护建设税 4,743,438.93 4,781,700.685.00%,7.00%
教育费附加 2,056,031.06 2,306,793.82 3.00%
地方教育费附加 1,370,463.53 1,118,167.06 2.00%
房产税 480,730.46
土地增值税 7,532,079.99 37,869,096.92
防洪保安费 2,316.65 216.21
其他 50,915.69 21,436.36
合计
24,036,329.91 76,080,834.60
财务报表附注第72页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 23,964,278.08 25,023,830.07保险费 4,942,248.20 3,528,626.50人员费用 113,571,498.49 77,433,178.83折旧摊销 11,534,042.78 10,788,664.77租赁费 13,098,833.59 13,030,593.09销售营运费用 52,044,660.68 55,167,578.46合计 219,155,561.82 184,972,471.72(四十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公、水电、通讯等费用 12,128,055.87 12,438,032.17折旧摊销 18,685,619.95 18,703,258.07咨询中介费 9,273,179.84 6,556,394.63租赁费 4,496,339.55 7,452,718.86税金 10,667,391.24 8,368,312.07人员费用 92,408,108.50 87,696,743.90研究费用 17,995,712.57 11,918,653.50差旅、市内交通等费用 6,546,545.32 6,735,900.90其他 8,123,765.07 13,386,237.17合计 180,324,717.91 173,256,251.27(四十一)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 214,134,343.60 193,234,698.49减：利息收入 5,381,685.02 4,695,105.51汇兑损益 -92,440,847.81 -33,792,587.95其他 29,228,380.43 18,424,349.50合计 145,540,191.20 173,171,354.53
财务报表附注第73页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 854,474.14
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 854,474.14
因资产终止确认而转出至投资收益
交易性金融负债
其中：本年公允价值变动
因负债终止确认而转出至投资收益
按公允价值计量的投资性房地产
其中：本年公允价值变动
因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他 -280,650.77 -344,553.85合计 573,823.37 -344,553.85(四十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 15,172,791.60权益法核算的长期股权投资收益 10,661,006.67 5,064,055.35处置长期股权投资产生的投资收益 189,771,755.91 115,976,382.56持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,618,812.56 836,055.67处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 202,051,575.14 137,049,285.182、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
厦门三安电子有限公司 15,172,791.60
财务报表附注第74页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
厦门EPCOS有限公司 10,018,803.56 7,488,401.86厦门滨北汽车城有限公司 1,030,302.38 1,724,039.09福建安信合同能源管理有限公司 -596,636.35 -2,364,210.43厦门信达信息技术投资有限公司 491,004.64
信达融创（北京）光电科技有限公司 -282,467.56 -51,525.31芜湖鼎邦房地产开发有限公司 -1,581,051.51厦门中盛信达粮油工业有限公司 -151,598.35合计 10,661,006.67 5,064,055.354、公司本期不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
(四十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 44,091,608.54 9,356,583.79存货跌价损失 22,937,571.82 37,481,524.11合计 67,029,180.36 46,838,107.90(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,344,803.59 1,181,622.31 1,344,803.59其中：处置固定资产利得 1,344,803.59 1,181,622.31 1,344,803.59处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 9,849,749.22 7,808,636.58 9,849,749.22无需支付的款项
罚款赔偿收入 130,150.82 130,150.82违约金收入 51,539,465.37 18,827,293.41 51,539,465.37其他 2,978,943.36 2,600,394.60 2,978,943.36合计 65,843,112.36 30,417,946.90 65,843,112.36
财务报表附注第75页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、政府补助明细
项目 本年发生额 上年发生额
进出口贴息、奖励金及扶持金 3,525,322.00 3,964,088.00税收奖励及税收返还 2,394,261.00
高新技术企业扶持资金 1,165,301.00 1,005,000.00厦门 LED封装及显示屏扩建项目
754,578.60 533,768.53（一期）
研发经费补贴 597,000.00 300,000.00RFID项目建设贷款贴息 471,005.00
RFID电子标签生产线技术改造项
338,000.00 485,934.53目
学生证购票管理系统专用高频（HF）
60,000.00 30,000.00防伪电子标签研发
基于国产芯片的LED系列产品产业
41,666.66 41,666.64化
基于国产芯片的照明及显示用 LED
40,000.00 30,000.00器件产业化
三通一平建设金 10,443.40 10,443.40产业发展补助款 780,000.00其他与收益相关的补助款 452,171.56 627,735.48合计 9,849,749.22 7,808,636.58(四十六)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,170,701.72 2,288,970.27 1,170,701.72其中：固定资产处置损失 1,170,701.72 2,288,970.27 1,170,701.72无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 384,086.00 305,712.00 384,086.00税收滞纳金 80,949.79 233,739.78 80,949.79违约金 6,960,000.00 685,898.00 6,960,000.00其他 1,896,542.56 767,252.48 1,896,542.56合计 10,492,280.07 4,281,572.53 10,492,280.07
财务报表附注第76页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十七)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 68,269,527.92 74,591,003.73
递延所得税调整 -4,217,203.48 -15,675,202.97
合计 64,052,324.44 58,915,800.76
(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第77页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 241,731,872.44 77,959,684.56本公司发行在外普通股的加权平均数 240,250,000.00 240,250,000.00基本每股收益（元/股） 1.01 0.32普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 240,250,000.00 240,250,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 240,250,000.00 240,250,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 241,731,872.44 77,959,684.56本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 240,250,000.00 240,250,000.00稀释每股收益（元/股） 1.01 0.32普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 240,250,000.00 240,250,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 240,250,000.00 240,250,000.00
财务报表附注第78页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十九)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -2,575,253.62 -727,402.89减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -2,575,253.62 -727,402.895.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,575,253.62 727,402.89(五十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 5,381,685.02营业外收入及计入递延收益的政府补助 67,648,052.21租金收入 5,233,219.04往来款 173,059,270.49合计 251,322,226.76
财务报表附注第79页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
财务费用 23,641,880.43销售管理费用 138,181,788.88营业外支出 9,321,578.35往来款 75,996,890.47合计 247,142,138.133、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
受限保证金 5,655,063.954、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
受限保证金 78,683,201.56少数股东往来款 151,105,000.00短期融资券发行手续费 1,600,000.00支付国贸控股及信息信达总公司担保费 3,416,811.11合计 234,805,012.67(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 292,875,955.40 142,630,347.53加：资产减值准备 67,029,180.36 46,838,107.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,310,926.44 35,208,375.63无形资产摊销 4,090,419.98 3,441,032.57长期待摊费用摊销 6,174,256.92 4,454,934.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-174,101.87 -1,724,677.40（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第80页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -573,823.37 344,553.85财务费用（收益以―－‖号填列） 123,293,495.79 172,513,553.82投资损失（收益以―－‖号填列） -202,051,575.14 -137,049,285.17递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,430,822.02 -15,964,621.55递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 213,618.54
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,401,916,311.60 -286,510,234.94经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -355,674,303.70 -769,316,973.22经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,462,359,303.98 -257,344,513.83其他
经营活动产生的现金流量净额 30,526,219.71 -1,062,479,400.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,534,171,818.37 471,383,264.78减：现金的期初余额 471,383,264.78 543,277,563.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,062,788,553.59 -71,894,298.392、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 173,728,349.03 2,712,862.352、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 173,728,349.03 2,712,862.35减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 20,237,161.71
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 153,491,187.32 2,712,862.35
财务报表附注第81页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
4、取得子公司的净资产 95,083,575.99 2,684,413.95流动资产 142,986,102.64 2,604,277.09非流动资产 57,140,680.00 80,449.88流动负债 105,043,206.65 313.02非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 34,410,388.86 166,979,403.092、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 34,272,747.30 166,528,187.89减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 453,478.18 43,198,557.583、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,819,269.12 123,329,630.314、处置子公司的净资产 18,600,457.21 168,029,023.58流动资产 18,185,081.27 467,964,784.44非流动资产 440,035.85 64,712,326.60流动负债 24,659.91 364,648,087.46非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,534,171,818.37 471,383,264.78其中：库存现金 372,290.96 228,547.00可随时用于支付的银行存款 1,269,762,781.16 389,256,529.84可随时用于支付的其他货币资金 264,036,746.25 81,898,187.94可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,534,171,818.37 471,383,264.78
财务报表附注第82页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对
对本公司的
关联 企业 法定 本公司的 本公司最终 组织机构母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 表决权比例
关系 类型 代表人 持股比例 控制方 代码(%)
(%)
经营各种商品的技术的进出口，但国家限
定公司经营或禁止进出口得商品和技术
除外；销售（不含商场零售）建筑材料、
厦门信息信达总控股全民 金属材料、纺织材料、服装和鞋帽、日用 厦门国贸控厦门 王燕惠 2,111.00 28.20 28.20
公司 股东 所有 百货、日用杂品、五金交电、化工（不含 股有限公司 154985340危险化学品及监控化学品）、专用作业车、
工程与建筑机械及零配件、机电产品（法
律、法规未禁止或限制的经营业务）。
公司的母公司情况的说明：厦门国贸控股有限公司的控股股东为厦门市国有资产监督管理委员会，为本公司的实际控制人。
财务报表附注第83页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) (%)
厦门信达电子有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 杜少华 制造业 5,423.00 100 100 260060333厦门市信达光电科技有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 周昆山 制造业 20,000.00 100 100 664731535厦门信达物联科技有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 庄少挺 制造业 5,000.00 100 100 776042793厦门信达房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 杜少华 房地产开发与经营 6,000.00 100 100 705484017丹阳信达房地产开发有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司丹阳 杜少华 房地产开发与经营 10,000.00 70 100 553807138漳州信达诺房地产开发有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司漳州 杜少华 房地产开发与经营 6,000.00 70 70 751384607厦门信达房地产销售管理有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 洪斌 房地产销售管理 100.00 80 80 664736424淮南信达房地产开发有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司淮南 杜少华 房地产开发与经营 3,000.00 49 70 779060778丹阳宏源投资有限公司 控股子公司 有限责任公司丹阳 洪斌 项目投资及项目管理 3,000.00 69 69 559308241广西钟山县金达有色金属有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司钟山 杜少华 贸易 500.00 95 95 794348518上海信达诺国际贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司上海 欧阳哲 贸易 4,000.00 100 100 746514307上海信达诺有限公司 控股子公司 有限责任公司上海 欧阳哲 租赁业 2.308.78 100 100 607228773厦门市信达安贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 欧阳哲 贸易 20,000.00 55 55 776036924香港信达诺有限公司 控股子公司 有限责任公司香港 杜少华 国际贸易 (HKD)2,000.00 100 100
信达(厦门)石油有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 欧阳哲 贸易 6,000.00 51 51 562846382芜湖信达贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司芜湖 欧阳哲 贸易 1,000.00 100 100 573008704成都信达诺投资有限公司 控股子公司 有限责任公司成都 杜少华 贸易 3,000.00 51 51 050056766福清信达通宝汽车销售服务有限公司控股子公司 有限责任公司福清 欧阳哲 汽车代理 3,000.00 60 60 577027806财务报表附注第84页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) (%)
济南山和通达汽车有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司济南 陈秉跃 汽车代理 1,000.00 99.75 100 727541385厦门信达汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 陈秉跃 汽车代理 1,000.00 60 60 751622214厦门信达通福汽车销售服务有限公司控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 周世伟 汽车代理 800.00 60 100 556239092厦门信达诺汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 陈秉跃 汽车代理 1,200.00 95 95 776034005厦门信达北克汽车有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 杜少华 汽车代理 1,000.00 99.75 100 664706401厦门信达通宝汽车销售服务有限公司控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 杜少华 汽车代理 3,000.00 51 51 678273969南平信达通宝汽车销售有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司南平 罗耀煌 汽车代理 2,000.00 60 60 557556946三明信达通宝汽车销售有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司三明 陈秉跃 汽车代理 2,000.00 60 60 557558474福州信达诺汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司福州 欧阳哲 汽车代理 1,000.00 60 60 768584365福建信田汽车有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司福州 罗耀煌 汽车代理 1,000.00 80 80 741668577厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 周世伟 汽车代理 600.00 60 100 587861597厦门信达合同能源管理有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司厦门 欧阳哲 服务业 5.050.00 70 70 072816260义乌信通宝汽车销售服务有限公司 控股子公司 有限责任公司义乌 罗耀煌 汽车代理 3,000.00 60 60 085250147厦门市信达汽车投资集团有限公司 控股子公司 有限责任公司厦门 欧阳哲 对汽车业的投资 11,500.00 100 100 065867684淮南信鑫房地产开发有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司淮南 洪斌 房地产开发与经营 5.000.00 40 40 062484127济南信达通福汽车销售服务有限公司控股子公司的子公司 有限责任公司济南 陈秉跃 汽车代理 1,500.00 60 60 076157995福建省信达光电科技有限公司 控股子公司 有限责任公司泉州 杜少华 制造业 10,000.00 100 100 064122138深圳市安普光光电科技有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司深圳 许辉胜 制造业 5,000.00 65 65 685381896财务报表附注第85页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
注册资本 本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 单位表决权比例 关联关系 组织机构代码（万元） 比例(%)
(%)
信达融创（北京）光电科技发展有 光电产品及软件技 693244955有限责任公司 北京 陈淑照 500.00 40.00 40.00 联营企业限公司 术研究、开发、咨询
数字技术产品销售 751605940厦门信达数字技术有限公司 有限责任公司 厦门 陈瑞盛 200.00 20.00 20.00 联营企业服务
厦门滨北汽车城有限公司 有限责任公司 厦门 黄俊锋 汽车代理 800.00 49.00 49.00 联营企业 784160685合同能源管理、节能
福建安信合同能源管理有限公司 有限责任公司 安溪 王振银 10,000.00 40.00 40.00 联营企业 585343075项目
投资、咨询、策划、
厦门信达信息技术投资有限公司 有限责任公司 厦门 林成相 9,200.00 40.00 40.00 联营企业 058369150进出口商品经营
Dr..Edm und
厦门EPCOS有限公司 有限责任公司 厦门 制造业 14,466.70 40.00 40.00 联营企业 776031058 Fisher
财务报表附注第86页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
福建国贸启润汽车销售服务有限公司 同一实际控制人 660372678
厦门国贸启润汽车销售服务有限公司 同一实际控制人 556249194
厦门美岁超市有限公司 同一实际控制人 581258666
厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 同一实际控制人 260090954
厦门国贸物业管理有限公司 同一实际控制人 612025428
厦门国贸泰达物流有限公司 同一实际控制人 154996322
厦门国贸集团股份有限公司 同一实际控制人 155005439
厦门信达免税商场有限公司 同一实际控制人 155019865
厦门国贸金门湾大酒店有限公司 同一实际控制人 769263133
厦门国贸金融中心开发有限公司 同一实际控制人 581261865
厦门国贸控股建设开发有限公司 同一实际控制人 791257573
厦门恒一创业投资管理有限公司 同一实际控制人 581287483
厦门滨北汽车城有限公司 同一实际控制人 784160685
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额
比例(%)
福建国贸启润汽车销售服务
车辆采购 按市场定价方式 376,564.10 0.01
有限公司
厦门美岁超市有限公司 购买商品 按市场定价方式 635,172.40 0.02
厦门中升丰田汽车销售服务
车辆采购 按市场定价方式 601,600.00 0.02
有限公司
可比非受控价格
厦门国贸物业管理有限公司物业费 969,333.78 68.32
法
仓储费及租
厦门国贸泰达物流有限公司 按市场定价方式 118,815.41 0.00
金
厦门国贸启润汽车销售服务
配件采购 按市场定价方式 626.50 0.00
有限公司
厦门中升丰田汽车销售服务
车辆维修 按市场定价方式 6,333.00 0.00
有限公司
财务报表附注第87页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况
本期金额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额
比例(%)
厦门国贸集团股份有限销售 LED产按市场定价方式
115,982.90 0.02公司 品
福建国贸启润汽车销售车辆销售 按市场定价方式
496,335.04 0.02服务有限公司
厦门国贸控股有限公司销售 LED产按市场定价方式
12,625.64 0.00品
厦门国贸金门湾大酒店
车辆维修 按市场定价方式 170.94 0.00有限公司
厦门信达免税商场有限
车辆维修 按市场定价方式 8,332.48 0.00公司
厦门国贸金融中心开发
车辆维修 按市场定价方式 3,466.24 0.00有限公司
厦门国贸控股建设开发
车辆维修 按市场定价方式 4,169.40 0.00有限公司
厦门国贸控股有限公司车辆维修 按市场定价方式 9,948.70 0.00厦门恒一创业投资管理
车辆维修 按市场定价方式 650.43 0.00有限公司
3、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益
厦门信达免
厦门信达股份有
税商场有限 办公室 2012.08.01 2014.07.31 租赁合同 268,438.32
限公司
公司
厦门信达股份有厦门美岁超
办公室 2012.12.01 2014.07.31 租赁合同 17,200.20
限公司 市有限公司
财务报表附注第88页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司承租情况：
租赁资产 租赁费 本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁费
厦门信达诺汽
厦门滨北汽车
车销售服务有 展厅 2013.01.01 2013.06.30 租赁合同 141,248.00城有限公司
限公司
厦门信达汽车
厦门滨北汽车
销售服务有限 展厅 2013.01.01 2013.08.31 租赁合同 143,755.00城有限公司
公司
厦门滨北汽车厦门信达北克展厅和售后
2013.01.01 2013.08.31 租赁合同 312,556.00城有限公司 汽车有限公司 维修站
4、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 40,000,000.00 2013.6.19 2014.6.19 否
厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 90,000,000.00 2013.8.30 2014.8.30 否
厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 286,000,000.00 2013.11.1 2014.9.25 否
厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 140,000,000.00 2013.11.29 2014.11.28 否
厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 320,000,000.00 2013.12.19 2014.12.18 否
厦门信息信达总公司 厦门信达股份有限公司 67,500,000.00 2012.12.07 2014.12.07 否
厦门国贸控股有限公司 厦门信达股份有限公司 160,000,000.00 2013.1.25 2014.1.25 否
厦门国贸控股有限公司 厦门信达股份有限公司 950,000,000.00 2013.7.26 2014.7.25 否
本期应付厦门国贸控股有限公司2013年度担保费2,937,833.33元，截至2013
年12月31日尚未支付。
本期应付厦门信息信达总公司 2013年度担保费 1,812,086.81元，截至 2013
年12月31日尚未支付。
财务报表附注第89页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
厦门国贸控股有限公司 30,000,000.00 2013.02.19 2013.08.14
厦门国贸控股有限公司 50,000,000.00 2013.3.20 2013.11.22
厦门国贸控股有限公司 50,000,000.00 2013.06.04 2013.06.27
厦门国贸控股有限公司 40,000,000.00 2013.07.30 2013.11.22
厦门国贸控股有限公司 200,000,000.00 2013.12.26 2013.12.31
公司本报告期应向国贸控股有限公司支付资金占用费 3,619,888.89元，截至
2013年12月31日已全部支付。
6、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
厦门国贸控股有限公司 2,937,833.33 2,049,666.67
厦门信息信达总公司 1,812,086.81 1,367,144.44
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 公司无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司对外担保全部是为子公司债务提供的担保，具体如下：
对本公司的财
被担保单位 担保金额 债务到期日
务影响
福州信达诺汽车销售服务有限公司 2,400.00 2014.1.30 无
厦门市信达安贸易有限公司 5,000.00 2014.1.5 无
厦门信达诺汽车销售服务有限公司 3,000.00 2014.1.10 无
厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 2,000.00 2014.1.24 无
厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 3,000.00 2014.5.14 无
厦门信达物联科技有限公司 1,000.00 2014.6.18 无
厦门信达物联科技有限公司 1,000.00 2014.7.11 无
南平信达通宝汽车销售服务有限公司 1,000.00 2014.1.14 无
三明信达通宝汽车销售服务有限公司 1,000.00 2014.1.15 无
厦门信达诺汽车销售服务有限公司 2,500.00 2014.4.23 无
合计 21,900.00
财务报表附注第90页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 其他或有负债
本公司按经营惯例为商品房的承购人抵押贷款提供阶段性连带责任担保，与各按揭银行签订房产抵押贷款合作协议书并约定期限为自楼宇按揭借款合同签订之日起至按揭银行取得该房产产权证和办妥抵押登记时。截至2013年12月31日，淮南信达房地产开发有限公司为锦绣康城项目的商品房承购人累计向银行办理了 158户的按揭担保，担保金额 3,044.90万元，购房合同金额 5,170.60万元，存入银行保证金 1,770,096.84元，上述土地房屋权证尚未办理完毕；漳州信达诺房地产开发有限公司为龙江明珠项目的商品房承购人累计向银行办理了 1364户的按揭担保，担保金额37,340.65万元，购房合同金额71,997.48万元，存入银行保证金10,354.37元，其中未办好房产证的有93人次，金额为2,013.13万元；丹阳信达房地产开发有限公司为信达香堤国际的商品房承购人累计向银行办理了 103户的按揭担保，担保金额4,313.80万元，购房合同金额10,785.70万元，存入银行保证金1,510,048.66元，上述土地房屋权证尚未办理完毕。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、公司于 2013年 9月 22日在新加坡注册成立新加坡信达安资源有限公司（XINDAAN RESOURCES SINGAPOREPTE.LTD.），注册资本600万美元，是控股子公司厦门市信达安贸易有限公司的全资子公司。厦门市信达安贸易有限公司拟分期支付投资款，第一批投资款100万美元于2014年1月支付，剩余投资款在业务拓展过程中，依资金需求，安排对外支付。
2、公司无需披露的已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、公司无需披露的已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、公司无需披露的已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、公司无需披露的已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、其他重大财务承诺事项。
财务报表附注第91页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(1)丹阳信达房地产开发有限公司（以下简称丹阳信达地产）股东厦门信达房地产开发有限公司和上海迈科迪信投资管理有限公司于2013年4月签属合作协议，约定：双方不按照所持丹阳信达地产股权比例分取公司利润，由丹阳信达地产每年支付上海迈科迪信投资管理有限公司固定收益290万元，并由厦门信达房地产开发有限公司于2016年3月31日前，受让上海迈科迪信投资管理有限公司持有的丹阳信达地产的30%股权；上海迈科迪信投资管理有限公司放弃参与丹阳信达地产的经营、决策，丹阳信达地产的高级管理人员均由厦门信达房地产开发有限公司委派。
(2)根据公司2013年12月20日与华夏银行股份有限公司厦门分行、广西盛隆冶金有限公司签订的编号为XM01（保兑仓）20130005-001的《未来提货权融资业务合作协议书》，广西盛隆冶金有限公司购买本公司的货物，同时根据广西盛隆冶金有限公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订XM01(融资)20130026号的融资授信协议，由华夏银行股份有限公司厦门分行给予广西盛隆冶金有限公司融资用于支付本公司的货款。在上述融资授信协议期限内广西盛隆冶金有限公司归还华夏银行股份有限公司厦门分行贷款后，公司则按华夏银行股份有限公司厦门分行指令发货；如果广西盛隆冶金有限公司无法到期偿还华夏银行股份有限公司厦门分行债务，公司则需要将预收广西盛隆冶金有限公司的货款退回到该公司在华夏银行股份有限公司厦门分行的账户，公司无需向广西盛隆冶金有限公司发货。
(3)抵押资产情况
抵押权人 抵押物 账面价值 抵押物类别
湖里区兴隆路27号电脑楼1-8层（含
中国工商银行股份有限公司厦门分行 9,228,494.54投资性房地产屋顶）
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼二层 2,858,382.20投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼三层 2,514,219.91投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 湖里区兴隆路27号第四层 2,518,750.79投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十二层(出租） 2,477,926.96投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十三层C单元 253,955.19投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十三层D单元 398,518.14投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十三层G1单元 253,329.34投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十三层G2单元 269,068.59投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十三层H单元 249,230.29投资性房地产上海市普陀区人民法院 上海武进路289号510、511室 2,047,101.65投资性房地产
财务报表附注第92页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
抵押权人 抵押物 账面价值 抵押物类别
上海市普陀区人民法院 上海武进路289号508、509室 1,566,561.90投资性房地产国家开发银行有限公司厦门市分行 信达光电综合大楼 7,691,988.87投资性房地产中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼八层C单元 296,689.44固定资产
中国工商银行股份有限公司厦门分行湖里区兴隆路27号底层 263,144.75固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 湖里区兴隆路27号第五层 2,488,920.82固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 湖里区兴隆路27号第六层 2,758,896.59固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 湖里区兴隆路27号第七层 2,713,398.82固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼八层B单元 294,748.51固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼八层F1单元 195,860.23固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼八层F2单元 198,882.15固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼八层G单元 211,264.69固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 湖里区兴隆路27号11层 2,957,110.53固定资产
中国银行股份有限公司厦门分行 信息大厦写字楼十二层(自用） 370,264.95固定资产
招商银行福州华林支行 福州马尾江滨大道136号1#2#房产 9,539,471.73固定资产
香港上环干诺道中 200号信德中心西 HKD
集友银行 固定资产
座19楼1904室 16,108,400.00
香港金龙台6号金龙大厦B座20楼 HKD
集友银行 固定资产
B2室 9,588,333.33
国家开发银行有限公司厦门市分行 信达光电综合大楼 87,389,367.72固定资产
国家开发银行有限公司厦门市分行 信达光电综合大楼土地使用权 19,688,170.21无形资产
中国建设银行股份有限公司丹阳支行丹阳经济开发区银杏路 668,531,800.00存货
(二) 前期承诺履行情况
2008年1月22日，公司与福建三安集团有限公司（以下简称“三安集团”）签订了《股权转让合同书》，以550万元受让其持有的吸收合并厦门市三安光电股份有限公司后存续的厦门三安电子有限公司（以下简称“三安电子”）2.16%股权，即 550万股。本次股权转让完成后，公司将持有合并后存续的三安电子10%的股权。同时公司支付因三安电子吸收合并三安光电所致其他净资产项目(不含股本)增加额10%部分4,563,916.20元。上述款项总计10,063,916.20元。上述款项已于本报告期支付。
财务报表附注第93页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第八届董事会2014年第二次会议决议，公司以2014年4月2日公司总股本310,884,043股为基数，向全体股东按每10股派发现金1.4元（含税）。本次分配方案须经股东大会审议通过后实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
公司2014年3月20日，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准厦门信达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]202号）向厦门国贸控股有限公司等10名投资者非公开发行人民币普通股（A股）70,634,043股，每股发行价格9.72元，募集资金总额人民币686,562,897.96元，扣除承销费（包括保荐费）人民币13,731,257.96元、其他发行费用人民币1,767,654.77元，计募集资金净额为人民币671,063,985.23元，其中新增注册资本人民币70,634,043.00元，资本溢价人民币 600,429,942.23元。本次新增股本 70,634,043股后，公司股本总额为310,884,043股。
十、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
公司无需披露的非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
公司无需披露的债务重组事项。
(三) 租赁
1、经营租赁租出
公司经营租赁租出的房屋建筑物期末账面价值82,736,288.88元。
财务报表附注第94页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、经营租赁租入
租赁方 地点 租赁起止日 备注
厦门市机场南区枋钟路北侧 2013.1.11-2014.1.11
因面临拆迁，原租赁厦门信达汽车销售服务 合同到期后未续签，厦门市湖滨北路101号汽车城11号A区展厅 2013.1.1-2013.8.31
有限公司 仍按原合同执行，按季度支付费用。
厦门市五通新发展用地东北侧 2012.11.15-2014.8.30
福建信田汽车有限公司福州市仓山区则徐大道613号 2002.8.1-2017.7.31
厦门机场南区枋钟路北侧 2013.07.01-2013.12.31
厦门高崎国际机场翔云一路山东航空基地北
厦门信达诺汽车销售服 2013.01.03-2014.01.02
侧
务有限公司
厦门市湖滨北路101号汽车城21号C区展厅 2013.01.01-2013.12.31
机场福特汽车展厅与丰田展厅之间 2006.07.01-2013.12.31
厦门市信达汽车投资集厦门高崎南五路222号之4航空商务广场4
2013.04.01-2016.03.31
团有限公司 号楼第5层A单元
因面临拆迁，原租赁厦门市湖里区高崎国际机场翔云一路93号翔 合同到期后未续签， 2012.4.1-2013.05.31
云楼后后侧仓库区 仍按原合同执行，按季度支付费用。
厦门信达通宝汽车销售厦门市机场北区航空港物流园区2-12 2013.06.01-2014.05.30
服务有限公司 厦门市湖里区湖里大道 6号北方商务大厦
2012.11.13-2017.11.12
102B103单元
厦门市机场南区坊钟路北侧 2009.3.30-2014.1.31
2013年5月已终止租思明区鹭江道18号新领荟 2011.11.1--2017.11.30
赁。
厦门信达通瑞汽车销售厦门市集美区后溪镇厦门汽车物流中心项目
2011.2.28-2031.6.28
服务有限公司 D-25地块
厦门市同安工业集中区仓储物流地块 2012.8.20-2014.8.19
厦门信达通福汽车销售
2013年7月已终止租服务有限公司 厦门市同安区霞金路17号 2011.12.1-2016.11.30
赁。
财务报表附注第95页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
租赁方 地点 租赁起止日 备注
因面临拆迁，原租赁厦门市湖滨北路 101号滨北汽车城内 11号 合同到期后未续签， 2013.01.01-2013.08.31
C1、C2区展厅 仍按原合同执行，按月支付费用。
厦门信达北克汽车有限厦门市湖滨北路101号滨北汽车城内20号F
2013.01.01-2013.08.31
公司 区
厦门市集美区后溪镇厦门汽车物流中心项目
2011.02.28-2031.02.28
D-23地块
厦门市湖里区湖里大道6-8号1A单元西1G
2013.08.15-2018.08.14
区
济南市槐荫区无影山中路西端匡山汽车大世
2010.09.01-2030.08.31
济南山和通达汽车有限界南区东首
公司 济南市吴家堡槐荫中学西侧 2012.10.01-2013.9.30
济南市张庄路274号 2010.10.01-2014.09.30
济南信达通福汽车销售济南市槐荫区济齐路与二环西路交界处综合
2013.8.1-2033.7.31
服务有限公司 楼
(四) 终止经营
1、经丹阳宏源投资有限公司全体股东研究，一致决定解散丹阳宏源投资有限公司，截至资产负债表日丹阳宏源投资有限公司已完成工商和税务注销手续，尚余一个基本账户未注销、公章未交回给工商局。该公司 2013年经营活动成果分析如下：
项目 本期发生额 上期发生额
一、终止经营收入
减：终止经营费用 -4,302,117.36 53,837.21
二、终止经营利润总额 4,302,117.36 -53,837.21
减：终止经营所得税费用 206,771.25
三、终止经营净利润 4,095,346.11 -53,837.21
2、本公司联营企业信达融创（北京）光电科技发展有限公司于2013年9月28日在北京青年报纸上刊登注销公告。信达融创（北京）光电科技发展有限公司已于2013年11月25日办结北京市顺义区国家税务局税务注销登记，2013年12月19日办结北京市顺义区地方税务局税务注销登记。2014年1月3收到北京市工商行政管理局
财务报表附注第96页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
顺义分局注销核准通知书。
(五) 其他需要披露的重要事项
1、2013年 1月，本公司下属子公司上海信达诺国际贸易有限公司（以下简称“上海信达诺”）诉讼上海宣彩实业有限公司、林春合同违约。上海信达诺向上海市普陀区人民法院提起诉讼并申请财产保全，要求上海宣彩实业有限公司返还货款 150万元及相应利息损失。上海市普陀区人民法院于2013年7月17日做出判决，支持了上海信达诺的诉讼请求。目前案件正在执行中。
2、2013年 1月，本公司下属子公司上海信达诺国际贸易有限公司（以下简称“上海信达诺”）诉讼上海融道实业有限公司、林春合同违约。上海信达诺向上海市普陀区人民法院提起诉讼并申请财产保全，要求上海融道实业有限公司返还货款204.4万元及相应的利息损失。上海市普陀区人民法院于2013年7月25日以证据不足为由一审判决驳回诉讼请求。上海信达诺不服一审判决，于2013年8月10日提出上诉，二审已于2013年12月26日开庭，但法院尚未做出判决。
3、2013年 1月，本公司下属子公司上海信达诺国际贸易有限公司（以下简称“上海信达诺”）诉讼上海融道实业有限公司、林春合同违约。上海信达诺向上海市普陀区人民法院提起诉讼并申请财产保全，要求上海融道实业有限公司返还货款148.72万元及相应的利息损失。上海市普陀区人民法院于2013年7月25日以证据不足为由一审判决驳回诉讼请求。上海信达诺不服一审判决，于2013年8月10日提出上诉，二审已于2013年12月26日开庭，但法院尚未做出判决。
4、2010年 6月，本公司诉讼与广西钟山县金易冶炼有限责任公司、周伟买卖合同纠纷。报告期内，公司采取积极措施催收欠款，法院目前拟对查封财产拍卖。
5、2012年 5月，本公司诉讼迁安市兴达盛工贸有限公司（以下简称兴达盛公司）合同违约。请求兴达盛公司支付货款利息453.14万元，以及超期堆存费等95.55万元，共计548.69万元。2012年11月一审判决公司胜诉，兴达盛公司不服一审判决提起上诉。2013年 4月，福建省高级人民法院做出终审判决，驳回上诉，维持原判。公司于2013年5月向福建省中级人民法院申请执行，但兴达盛公司名下无可供执行财产，已于2013年8月终结本次执行。
6、2013年 4月，公司就与迁安市兴达盛工贸有限公司（以下简称兴达盛公司）销售合同纠纷提起诉讼，请求没收兴达盛公司交付的履约保证金 550万元，扣除上述保证金后兴达盛公司赔偿公司损失 730.23万元，赔偿港口费、税金等费用人民币 220.08万元。2013年 11月厦门市中级人民法院做出一审判决，支持公司诉讼请求。
财务报表附注第97页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
7、本公司2012年8月就与上海宝源旺仓储有限公司（以下简称“上海宝源旺”）仓储合同纠纷一案提起诉讼，请求归还存放于该仓库的 9,775.55吨钢材或赔偿货款损失 3,548.52万元，并已申请保全了存放在该仓库的钢材 9,775.55吨，账面原值3,826.79万元。2013年9月，厦门市中级人民法院做出一审判决支持了公司的诉讼请求。此案件在执行过程中，法院已处分部分钢材，所得款项现暂由法院保管。鉴于该批货物有购买保险，故如公司无法通过强制执行获得该批货物，公司可以根据保险合同的约定，向保险公司索赔。
8、本公司2012年8月就与广州中远物流有限公司（以下简称“广州中远”）仓储合同纠纷一案提起诉讼，请求归还存放于仓库的 11,201.89吨钢材，或赔偿货款损失 4,066.28万元，并已申请保全了存放在该仓库的钢材 11,201.89吨，账面原值 4,164.80万元。为确保案件审理进度，本公司已申请撤回对上海弓远实业有限公司、宋光宇的诉讼。目前，案件正在一审中。鉴于该批货物有购买保险，故如公司无法通过强制执行获得该批货物，公司可以根据保险合同的约定，向保险公司索赔。
9、2012年11月，本公司下属子公司厦门市信达光电科技有限公司就深圳市浩博光电有限公司未按期支付公司货款一事，向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，请求深圳市浩博光电有限公司支付货款人民币898.64万元及逾期付款违约金。2013年7月深圳市宝安区人民法院一审支持了公司的诉讼请求。目前案件正在强制执行中。
10、2012年 12月，本公司下属子公司厦门市信达光电科技有限公司就深圳市大眼界光电科技有限公司买卖合同纠纷一事，向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，请求深圳市大眼界光电科技有限公司支付货款人民币 234.87万元及逾期付款违约金。
2013年7月深圳市宝安区人民法院一审支持了公司的诉讼请求。深圳市大眼界光电科技有限公司已经向深圳市中级人民法院申请破产，目前其正处于破产清算过程中。
11、2011年 8月，本公司诉印尼PT.CAHAYABORNEOSUKSESAGROSINDO（简称CBSA）合同纠纷。公司为 CBSA建立 3MW燃煤热电站，项目竣工后，CBSA尚有 45万美元款项未支付给本公司。公司提起诉讼要求 CBSA偿付所欠设备款 45万美元及滞纳金。公司一审、二审均胜诉，印尼 PT.CBSA再次上诉，案件目前处
财务报表附注第98页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
于三审阶段。
12、2013年8月5日，原告林泗华向漳州市中级人民法院提起两起诉讼，诉称被告陈以琳、桑阿宇于 2011年 8月向其两次分别借款 1,100万元、1,000万元，借款期限至2011年12月，厦门中原民生融资担保有限公司（以下简称“中原民生”）作为担保人之一与原告就前述借款签署了借款保证合同。陈以琳、桑阿宇到期未能还款，原告请求法院判令陈以琳、桑阿宇偿还借款及利息、罚息，中原民生以及其他担保人承担连带担保责任。原告同时诉称，公司为中原民生的股东，原告将公司列为两起诉讼的最后一名被告，请求法院判令公司承担连带赔偿责任。
2011年 2月公司与陈以琳签订股权转让协议，受让陈以琳所持的中原民生30%股权。后由于陈以琳未履行股权转让协议所约定的义务，2011年 10月公司与陈以琳签订协议解除双方之前签订的股权转让相关协议，陈以琳退还公司已支付的股权转让款，并办理股东工商变更登记。上述借款期限届满时，公司已不是中原民生的股东。
漳州市中级人民法院出具的（2012）漳刑初字第 78号刑事判决书认定，2011年 8月陈以琳以伪造的中原民生公章为自己借款提供担保等形式向林泗华骗取借款人民币 2100万元行为构成合同诈骗罪。该判决书认定中原民生的担保行为实际上是陈以琳在担保合同上加盖伪造的中原民生公章，是陈以琳实施合同诈骗的手段，中原民生实际上没有为其借款行为提供过担保。陈以琳目前已被判处刑罚。
目前，案件处于一审过程中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年）
454,847,333.57 98.49 1,719,002.67 0.38 291,860,921.00 82.83 1,457,636.58 0.501-2年（含2年）
3,783,756.62 0.82 378,375.66 10.00 22,860,215.36 6.49 2,286,021.54 10.00
财务报表附注第99页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2-3年（含3年）
338,399.24 0.07 67,679.85 20.00 712,152.81 0.20 142,430.56 20.003年以上
2,851,457.98 0.62 2,336,664.87 81.95 36,925,589.44 10.48 35,817,073.92 97.00合计
461,820,947.41 100.00 4,501,723.05 352,358,878.61 100.00 39,703,162.60
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 34,708,558.39 9.85 34,708,558.39 100.00按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1 111,046,800.46 24.05 333,606.11 0.10
组合2 348,952,275.19 75.56 2,679,851.29 0.77 317,316,714.11 90.05 4,994,604.21 1.57组合小计 459,999,075.65 99.61 2,679,851.29 0.58 317,650,320.22 90.15 4,994,604.21 1.57单项金额虽不重大但单项
1,821,871.76 0.39 1,821,871.76 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 461,820,947.41 100.00 4,501,723.05 352,358,878.61 100.00 39,703,162.60
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 343,800,533.11 98.52 1,719,002.67 291,527,314.89 91.87 1,457,636.581-2年（含2年） 3,783,756.62 1.08 378,375.66 22,860,215.36 7.20 2,286,021.542-3年（含3年） 338,399.24 0.10 67,679.85 712,152.81 0.22 142,430.563年以上 1,029,586.22 0.30 514,793.11 2,217,031.05 0.71 1,108,515.53合计 348,952,275.19 100.00 2,679,851.29 317,316,714.11 100.00 4,994,604.21期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
财务报表附注第100页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
PT.CAHAYA BORNEO
1,821,871.76 1,821,871.76100.00% 预计无法收回
SUKSES AGROSINDO
3、本期无转回或收回前期已全额计提坏账或核销的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
龙岩市龙梅纸业有限公司 货款 902,777.04 无法收回 否
上海洋迪金属材料有限公司 货款 34,708,558.39 无法收回 否
合计 35,611,335.43
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
厦门市信达安贸易有限公司 控股子公司 89,004,158.77 1年以内 19.27 SCHAEFER(HONG KONG)TRADE CO
非关联方 72,163,076.42 1年以内 15.63 LIMITED
APPLICA MANUFACTURING S DE
非关联方 58,889,480.45 1年以内 12.75 RL DE CV
厦门海沧东裕兴实业发展有限公司 非关联方 42,196,737.61 1年以内 9.14神光新能源股份有限公司 非关联方 33,739,343.03 1年以内 7.31合计 295,992,796.28
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
厦门市信达安贸易有限公司控股子公司 89,004,158.77 19.27成都信达诺投资有限公司 控股子公司 22,042,641.69 4.77合计 111,046,800.46
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
财务报表附注第101页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期未发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,350,041,447.62 90.22 10,046.10 0.001 937,319,581.75 95.00 293,920.17 0.031-2年（含2年） 98,940,545.05 6.61 15,008,569.18 15.17
2-3年（含3年） 2,953,084.02 0.20 590,616.80 20 21,426,109.98 2.17 4,285,222.00 20.003年以上 44,481,565.07 2.97 36,832,244.41 82.8 27,891,705.38 2.83 16,282,092.18 58.38合计 1,496,416,641.76 100.00 52,441,476.49 986,637,397.11 100.00 20,861,234.35
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 38,267,944.07 2.56 8,941,309.07 23.37
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 1,348,032,226.99 90.08 878,535,546.12 89.05
组合2 80,933,546.96 5.41 14,317,243.68 17.69 103,429,372.01 10.48 16,188,755.37 15.65组合小计 1,428,965,773.95 95.49 14,317,243.68 1.00 981,964,918.13 99.53 16,188,755.37 1.65单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 29,182,923.74 1.95 29,182,923.74 100.00 4,672,478.98 0.47 4,672,478.98 100.00其他应收款
合计 1,496,416,641.76 100.00 52,441,476.49 986,637,397.11 100.00 20,861,234.35
财务报表附注第102页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
强制执行中
上海宝源旺仓储有限公司 38,267,944.07 8,941,309.07 23.37%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内（含1年） 2,009,220.63 2.48 10,046.10 58,784,035.63 56.83 293,920.171-2年（含2年） 60,672,600.98 74.97 6,067,260.11
2-3年（含3年） 2,953,084.02 3.65 590,616.80 21,426,109.98 20.72 4,285,222.003年以上 15,298,641.33 18.90 7,649,320.67 23,219,226.40 22.45 11,609,613.20合计 80,933,546.96 100.00 14,317,243.68 103,429,372.01 100.00 16,188,755.37期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建能源发展有限公司 13,580,000.00 13,580,000.00 100.00%账龄长，回收慢
厦门胜江进出口有限公司 7,090,423.74 7,090,423.74 100.00%账龄长，回收慢
唐传生物科技(厦门)有限公司 5,845,000.00 5,845,000.00 100.00%账龄长，回收慢
厦门正大信成商贸有限公司 2,667,500.00 2,667,500.00 100.00%账龄长，回收慢
合计 29,182,923.74 29,182,923.74
3、本期无转回或收回前期已全额计提坏账或核销的其他应收款。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
中汇煤化工（内蒙古）有限公司 货款 4,672,478.98无法收回 否
财务报表附注第103页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额性质或内容
的比(%)
厦门信达房产开发有限公司 控股子公司 435,087,463.50一年以内 29.08 资金往来
控股子公司的
丹阳信达房地产开发有限公司 229,805,000.00
子公司 一年以内 15.36 资金往来
厦门市信达光电科技有限公司 控股子公司 220,564,664.25一年以内 14.74 资金往来
厦门信达通宝汽车销售服务有限公控股子公司的
77,386,654.06
司 子公司 一年以内 5.17 资金往来
三明信达通宝汽车销售服务有限公控股子公司的
54,674,216.66
司 子公司 一年以内 3.65 资金往来
合计 1,017,517,998.47
7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
厦门信达房产开发有限公司 控股子公司 435,087,463.50 29.08丹阳信达房地产开发有限公司 控股子公司的子公司 229,805,000.00 15.36厦门市信达光电科技有限公司 控股子公司 220,564,664.25 14.74厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 77,386,654.06 5.17三明信达通宝汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 54,674,216.66 3.65厦门信达北克汽车有限公司 控股子公司的子公司 51,350,000.00 3.43南平信达通宝汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 50,851,500.00 3.40香港信达诺有限公司 控股子公司 42,640,461.73 2.85济南山和汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 34,230,000.00 2.29上海信达诺国际贸易有限公司 控股子公司 19,035,112.17 1.27福清信达通宝汽车销售服务有限公司 控股子公司 17,748,061.92 1.19厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 16,850,055.30 1.13厦门信达物联科技有限公司 控股子公司 15,995,640.00 1.07
财务报表附注第104页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
厦门信达汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 12,721,016.17 0.85厦门信达通福汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 5,514,158.32 0.37福建信田汽车有限公司 控股子公司的子公司 163,341.67 0.01厦门信达房地产销售管理有限公司 控股子公司的子公司 8,307.74
合计 1,284,625,653.49
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期未发生因未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期未发生以其他应收款为标的进行证券化的情况。
11、本期末无应收政府补助款。
财务报表附注第105页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及 在被投资在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 单位表决持股比例与表 本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 权比例 决权比例不一 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 致的说明
联营企业：
厦门中盛信达粮
权益法 19,600,000.00 19,781,131.36 -19,781,131.36
油工业有限公司
厦门信达数字技 220,727.03
权益法 400,000.00 220,727.03 220,727.03 20 20
术有限公司
厦门滨北汽车城
权益法 3,969,312.45 6,165,356.94 -511,123.79 5,654,233.15 49 49 1,541,426.17有限公司
福建安信合同能
权益法 40,000,000.00 37,589,250.25 -596,636.35 36,992,613.90 40 40
源管理
厦门信达信息技
权益法 36,800,000.00 37,291,004.64 37,291,004.64 40 40
术投资有限公司
权益法小计 100,769,312.45 63,756,465.58 16,402,113.14 80,158,578.72 220,727.03 1,541,426.17子公司：
上海信达诺有限
成本法 23,087,946.21 23,087,946.21 23,087,946.21 100 100 323,356.28公司
财务报表附注第106页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投资在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 单位表决持股比例与表 本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 权比例 决权比例不一 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 致的说明
厦门信达房地产
成本法 57,000,000.00 63,408,845.85
63,408,845.85
100 100 109,902,245.41开发有限公司
福建信田汽车有
成本法 8,420,000.00 8,420,000.00
-8,420,000.00
1,807,771.78限公司
上海信达诺国际
成本法 38,500,000.00 40,000,000.00
40,000,000.00
100 100 1,662,065.75贸易公司
厦门信达电子有
成本法 54,917,291.63 54,917,291.63
54,917,291.63
94.99 94.99 7,600,000.00限公司
厦门信达汽车销
成本法 6,250,000.00 6,250,000.00
-6,250,000.00
2,289,021.04售服务有限公司
福州信达诺汽车
成本法 5,500,000.00 5,500,000.00
-5,500,000.00
2,415,647.26销售服务公司
厦门信达诺汽车
成本法 11,400,000.00 11,400,000.00
-11,400,000.00
8,408,549.24销售服务公司
厦门信达物联科
成本法 32,800,000.00 32,800,000.00
14,400,000.00 47,200,000.00
100 100
技有限公司
厦门信达安贸易
成本法 110,000,000.00 110,000,000.00
110,000,000.00
55 55
有限公司
财务报表附注第107页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投资在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 单位表决持股比例与表 本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 权比例 决权比例不一 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 致的说明
济南山和汽车销
成本法 19,760,000.00 19,760,000.00 -19,760,000.00
售服务有限公司
厦门信达北克汽
成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 -9,500,000.00
车有限公司
厦门信达光电科
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 65,200,000.00 205,200,000.00 100 100 36,237,045.01技有限公司
厦门通宝汽车销
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 -15,300,000.00 5,503,772.52售服务有限公司
南平信达通宝汽
车销售服务有限成本法 6,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
公司
三明信达通宝汽
车销售服务有限成本法 6,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
公司
丹阳宏源投资有
成本法 20,700,000.00 20,700,000.00 20,700,000.00 69 69
限公司
信达（厦门）石油
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 25,500,000.00 30,600,000.00 51 51
有限公司
财务报表附注第108页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投资在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 单位表决持股比例与表 本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 权比例 决权比例不一 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 致的说明
芜湖信达贸易有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
限公司
福清信达通宝汽
车销售服务有限成本法 18,012,862.35 18,012,862.35 18,012,862.35 60 60
公司
香港信达诺有限
成本法 16,442,000.00 16,442,000.00 16,442,000.00 100 100
公司
成都信达诺投资
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51 51
有限公司
邵阳信通宝汽车
销售服务有限公成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
司
厦门市信达汽车
投资集团有限公成本法 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 100 100
司
厦门信达合同能
成本法 35,350,000.00 35,350,000.00 35,350,000.00 70 70
源有限公司
财务报表附注第109页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投资在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 单位表决持股比例与表 本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 权比例 决权比例不一 减值准备比例(%)
中享有的份额 (%) 致的说明
义乌信达通宝汽
车销售服务有限成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 60 60
公司
其他被投资单位：
厦门信达酒业有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10 10
限公司
天津开发区瑞德
祺商贸发展有限成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 40 40
公司
厦门三安电子有
成本法 160,063,916.20 160,063,916.20 -64,025,566.48 96,038,349.72 6 6
限公司
成本法小计 978,904,016.39 830,462,862.24 97,294,433.52 927,757,295.76 176,149,474.29合计 1,079,673,328.84 894,219,327.82 113,696,546.66 1,007,915,874.48 220,727.03 177,690,900.46财务报表附注第110页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 15,662,299,937.26 11,240,968,448.64其他业务收入 17,251,002.84 4,006,087.20营业成本 15,408,699,396.45 11,129,615,189.852、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 15,662,277,131.26 15,407,194,920.78 11,240,945,014.64 11,127,983,425.19（2）房地产业 22,806.00 23,434.00
合计 15,662,299,937.26 15,407,194,920.78 11,240,968,448.64 11,127,983,425.193、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
厦门 15,662,299,937.26 15,407,194,920.78 11,240,968,448.64 11,127,983,425.194、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 2,828,608,780.31 18.04第二名 1,613,414,107.10 10.29第三名 781,569,035.06 4.98第四名 563,089,955.14 3.59第五名 558,240,734.81 3.56合计 6,344,922,612.42
财务报表附注第111页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 176,149,474.29 149,322,792.58权益法核算的长期股权投资收益 924,670.67 -791,769.69处置长期股权投资产生的投资收益 176,221,618.66 47,545,603.09处置交易性金融资产取得的投资收益 1,618,023.51 702,744.15合计 354,913,787.13 196,779,370.132、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额
厦门信达房地产开发有限公司 109,902,245.41 78,663,472.66厦门市信达光电科技有限公司 36,237,045.01
厦门信达诺汽车销售服务有限公司 8,408,549.24 9,818,465.27厦门信达电子有限公司 7,600,000.00
厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 5,503,772.52 1,581,000.003、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
厦门滨北汽车城有限公司 1,030,302.38 1,724,039.09福建安信合同能源管理有限公司 -596,636.35 -2,364,210.43厦门信达信息技术投资有限公司 491,004.64
厦门中盛信达粮油工业有限公司 -151,598.354、公司本期不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
财务报表附注第112页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 338,087,561.67 75,128,016.76加：资产减值准备 43,147,282.03 39,682,409.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,163,228.70 3,119,399.05无形资产摊销 876,660.98 873,607.85长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
94,087.83 -355,442.98益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -573,823.37 344,553.85财务费用（收益以―－‖号填列） 131,295,604.37 139,545,386.24投资损失（收益以―－‖号填列） -354,913,787.13 -196,779,370.13递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 5,753,255.74 -5,979,522.68递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 213,618.54
存货的减少（增加以―－‖号填列） -295,847,550.11 -37,641,448.83经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -946,874,411.72 -440,786,298.86经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 536,935,602.51 -12,419,131.92其他
经营活动产生的现金流量净额 -538,642,669.96 -435,267,841.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,200,625,606.33 301,900,607.78减：现金的期初余额 301,900,607.78 283,876,927.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 898,724,998.55 18,023,680.06
财务报表附注第113页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 189,945,857.78越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9,849,749.22定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,014,998.69企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
734,355.74投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 2,473,286.70性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 161,925.13对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,592,625.46其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -21,516,246.46少数股东权益影响额（税后） -332,056.17合计 224,894,498.71
财务报表附注第114页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
26.11 1.01 1.01利润
扣除非经常性损益后归属于
1.82 0.07 0.07公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
变动比率
报表项目 （或本期金额）（或上期金额） 变动原因
（%）
（万元） （万元）
短期借款和长期借款
货币资金 166,895.71 53,315.00 213.04
增加
远期结售汇合约公允
交易性金融资产 85.45
价值变动
应收票据 29,529.07 57,932.69 -49.03票据背书和贴现增加
大宗贸易应收货款增
应收账款 81,136.51 51,260.52 58.28
加
预付货款、购车款、
预付款项 97,224.94 72,990.66 33.20
设备、材料款增加
应收利息 22.81 应收委贷利息
大宗贸易库存商品、
存货 315,324.68 171,552.78 83.81
房地产开发成本增加
汽车4S店建店工程款
在建工程 3,410.04 321.18 961.73
增加
无形资产 16,803.16 7,238.40 132.14土地使用权增加
开发支出 639.89 183.82 248.11RFID研发支出增加
随着业务量的增长，
短期借款 265,650.59 186,658.54 42.32
银行借款增加
大宗贸易应付货款增
应付账款 193,380.22 59,955.12 222.54
加
大宗贸易预收货款、
预收款项 70,443.58 41,729.66 68.81房地产预收售房款增
加
人员增加、效益奖金
应付职工薪酬 6,987.41 4,489.84 55.63
增加
银行借款、非公开定
向债务融资工具和理
应付利息 2,792.37 980.51 184.79
财直接融资工具利息
增加
财务报表附注第115页
厦门信达股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
变动比率
报表项目 （或本期金额）（或上期金额） 变动原因
（%）
（万元） （万元）
应付股利 1,260.51 应付少数股东股利
其他应付款 3,682.08 23,970.17 -84.64归还少数股东款项
非公开定向债务融资
其它流动负债 50,000.00 30,000.00 66.67工具和理财直接融资
工具增加
随着业务量的增长，
长期借款 51,080.79 545.45 9,264.81
银行借款增加
专项应付款 3.50 -100.00支付博士后经费
预计负债 348.85 产品质量保证金
交易性金融资产产生
递延所得税负债 21.36
的递延所得税负债
其它非流动负债 1,340.56 821.03 63.28递延收益增加
盈余公积 8,712.77 5,331.89 63.41利润增加
外币报表折算差额 -212.81 44.71 -575.98汇率变动
营业收入 2,564,946.91 1,752,463.55 46.36大宗贸易规模扩大
大宗贸易规模扩大、
营业成本 2,491,443.11 1,683,161.15 48.02
成本相应增加
本期确认的售房收入
营业税金及附加 2,403.63 7,608.08 -68.41
减少，税金相应减少
资产减值损失 6,702.92 4,683.81 43.11计提的坏账准备增加
远期结售汇合约公允
公允价值变动收益 57.38 -34.46 266.54
价值变动收益
转让三安电子部分股
投资收益 20,205.16 13,704.93 47.43
权确认的投资收益等
营业外收入 6,584.31 3,041.79 116.46收到的违约金增加
营业外支出 1,049.23 428.16 145.06支付租赁赔偿金
经营活动产生的现
3,052.62 -106,247.94 102.87销售收款增加
金流量净额
投资活动产生的现
-6,958.77 5,377.85 -229.40购建固定资产增加
金流量净额
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月2日批准报出。
厦门信达股份有限公司二〇一四年四月二日
财务报表附注第116页