目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—100页
审 计 报 告
天健审〔2015〕1-31号
长江出版传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长江出版传媒股份有限公司（以下简称长江传媒公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长江传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
长江出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
长江出版传媒股份有限公司（原名：上海华源企业发展股份有限公司，以下统一简称本公司或公司）于1996年8月13日经国家经济体制改革委员会（体改生〔1996〕111号）文批准设立，向社会公众公开发行境内上市内资股并上市交易。本公司所发行的股票于 1996年10月3日在上海证券交易所上市。本公司的原注册地为上海市，2011年12月16日本公司的注册地由上海市迁至湖北省，总部位于湖北省武汉市。现持有湖北省工商行政管理局换发的注册号为 310000000047365的营业执照，注册资本 1,213,650,273.00元，股份总数 1,213,650,273股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 681,299,422股，无限售条件的流通股份532,350,851股。
公司成立时发起法人股7,500万股，向社会公众公开募集股份2,500万股，注册资本共计1亿元。本公司股权分置改革方案于2007年1月24日经公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会审议通过。公司以截至 2006年 11月 30日的流通股140,400,000股为基础，用资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通股股东每 10股获得转增股份 5.7股，转增股份共计80,028,000股。股权分置改革方案实施后本公司总股本增加至552,172,227股。
2011年 12月根据本公司第五届董事会第二次会议决议和 2011年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕2131号)批准，本公司获准向湖北长江出版传媒集团有限公司非公开发行人民币普通股(A股)487,512,222股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 5.20元/股，相应增加本公司股本 487,512,222.00元，此次增发后股本为1,039,684,449.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准长江出版传媒股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2013〕331号）核准，公司获准非公开发行不超过18,323万股新股。公司实际非公开发行数量为173,965,824股，发行价为每股6.73元，投资者均以现金认购本次非公开发行股份，实际募集资金共计人民币 1,170,789,995.52元，减除发行费用人民币29,604,843.83元后，募集资金净额为1,141,185,151.69元。其中，计入股本173,965,824.00元），计入资本公积（股本溢价）967,219,327.69元。变更后公司注册资本为 1,213,650,273.00元，公司注册资本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了《验资报告》（天健验〔2013〕1－13号）。
本公司的控股股东为湖北长江出版传媒集团有限公司（以下简称长江出版集团）。
本公司属于出版业，经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；
公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；出版物版权及物资贸易；新介质媒体开发与运营（不含其他许可经营项目）。
本财务报表业经公司2015年3月27日第五届董事会第四十六次会议批准对外报出。
本公司合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备用金及押金组合
面价值的差额计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
出版和发行的产成品（库存商品）取得时按码洋价核算（售价法），码洋价与实际成本之间的差异在进销差价中核算；产成品（库存商品）的发出通过进销差价还原为实际成本。
其他存货，取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司于每期期末对出版和发行的产成品（库存商品）进行全面盘点的基础上，按照规定的比例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：
(1)纸质图书
出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提的方法：
当年出版的不提；
前一年出版的按年末库存图书码洋价提取10%；
前二年出版的按年末库存图书码洋价提取20%；
前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取30%。
新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的3%并结合个别认定法提取存货跌价准备。
(2)纸质期刊（包括年鉴和挂历、年画）
出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的100%提取；
新华书店系统：按年末库存实际成本的100%提取。
(3)音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）
1)按年末库存实际成本的30%提取。
2)如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本的90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的100%计提。
以上各类产成品（库存商品）跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|平均年限法|30－40|5.00|
|平均年限法|8-15|3.00|
|平均年限法|5-10|3.00|
|平均年限法|5-10|3.00|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软件及其他 5-10
著作权 40（剩余年限）
营销网络及渠道 20
商标 10
非专利技术 3
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
本公司对于出版物的销售收入具体确认方法如下：
1)采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提单交给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。
2)采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天确认销售出版物收入。
3)采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对一致后确认收入。
4)附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业
会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第五届第四十三次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|94,595,752.70|
|-94,595,752.70|
|9,531,462.69|
|-930,559.22|
|-7,053,332.10|
|-1,547,571.37|
|46,520,139.42|
|-46,520,139.42|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的8%、12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
海豚传媒股份有限公司 10%
湖北长江传媒数字出版有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1．增值税
根据《财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、专为老年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物、各类图书、期刊、音像制品、电子出版物等在出版环节享受增值税“先征后退”的政策；免征图书批发、零售环节增值税。政策执行期限为2013年1月1日至2017年12月31日。
2．所得税
根据湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局、湖北省委宣传部《关于湖北省文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展有关税收优惠政策的通知》（鄂财教发〔2010〕71号）、《关于公布享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策的长江出版传媒集团有限公司及其子公司名单的通知》、《关于将长江出版传媒股份有限公司纳入我省享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策名单的通知》（鄂宣发〔2012〕5号），本公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育出版社有限公司、长江文艺出版社有限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、湖北大家报刊传媒有限责任公司、湖北教育报刊传媒有限公司(现更名为湖北长江报刊传媒（集团）有限公司)、湖北美术出版社有限公司、湖北少年儿童出版社有限公司（现更名为长江少年儿童出版社有限公司）、湖北省新华书店（集团）有限公司享受文化事业单位转制为企业的所得税免税优惠政策。政策执行期限自2009年1月1日至2013年12月31日。
根据国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知（国办发〔2014〕15号），以及《财政部、国家税务总局、中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知（财税〔2014〕84号），为进一步深化文化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转
企改制，继续执行免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。上述公司2014年度免缴企业所得税。
根据《国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知》(国办发〔2006〕32号）的精神，文化部会同有关部门于2008年12月下发了《动漫企业认定管理办法（试行）》(文市发〔2008〕51号)，规定经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局关《于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。公司之控股子公司海豚传媒股份有限公司属于经认定的重点动漫企业，因此享受按照10%的所得税优惠政策。
为扶持和鼓励高新技术企业发展，《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》明确规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税”。为加强高新技术企业企业所得税税收优惠管理，经国务院批准，科技部、财政部和国家税务总局联合出台了《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）及其附件《国家重点支持的高新技术领域》和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号），就高新技术企业的认定管理及税收优惠工作事项进行全面规范和明确。公司之全资子公司湖北长江传媒数字出版有限公司属于经认定的高新技术企业，因此享受按照15%的所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|259,595.54|
|1,054,557,907.89|
|17,442,364.01|
|1,072,259,867.44|

其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
期末其他货币资金中有16,828,502.75元系受限票据保证金，使用受限。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|1,058,420.00|
|1,058,420.00|
|1,058,420.00|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|108,843,970.26||108,843,970.26|32,772,352.45||
|13,341,552.45||13,341,552.45|59,215,560.00||
|122,185,522.71||122,185,522.71|91,987,912.45||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|237,388,415.99|
|20,000,000.00|
|257,388,415.99|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|79,908,950.16|15.93|||
|404,882,926.65|80.73|52,364,506.28|12.93|
|16,740,105.38|3.34|16,264,360.42|97.16|
|501,531,982.19|100.00|68,628,866.70|13.68|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|180,849,920.85|24.38|||
|557,805,570.33|75.20|62,782,464.16|11.26|
|3,112,109.58|0.42|3,112,109.58|100.00|
|741,767,600.76|100.00|65,894,573.74|8.88|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|79,908,950.16|||
|79,908,950.16|||

注：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款均为政府采购款，无回收风险，故不计提减值准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|296,778,764.80|14,838,938.24|
|40,511,315.59|4,051,131.56|
|39,486,575.81|11,845,972.74|
|12,080,386.95|6,040,193.48|

|||
|-|-|
|2,188,066.20|1,750,452.96|
|13,837,817.30|13,837,817.30|
|404,882,926.65|52,364,506.28|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,270,000.01元，因山东水浒书业有限公司不再纳入合并范围而转出坏账准备2,443,959.84元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额 18,091,747.21元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|9,165,131.40|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|1,656,266.89|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|985,047.88|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|646,030.55|对方已注销|经董事长办公会批准|
|货款|633,019.27|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|467,370.89|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|439,285.50|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|311,211.43|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
|货款|286,319.48|对方破产|经董事长办公会批准|
|货款|3,502,063.92|账龄长，无法收回|经董事长办公会批准|
||18,091,747.21|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|79,908,950.16|15.93|

|||
|-|-|
|31,752,274.07|6.33|
|32,277,180.11|6.44|
|8,373,742.35|1.67|
|6,043,403.86|1.20|
|158,355,550.55|31.57|

 5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|94,274,575.01|55.60||94,274,575.01|127,005,138.98|93.86||
|68,641,180.96|40.48||68,641,180.96|6,795,289.55|5.02||
|6,130,450.54|3.62|1,141,299.08|4,989,151.46|834,714.90|0.62||
|507,977.55|0.30|141,435.53|366,542.02|683,897.57|0.50|141,435.53|
|169,554,184.06|100.00|1,282,734.61|168,271,449.45|135,319,041.00|100.00|141,435.53|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|58,059,905.00|
|58,059,905.00|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|58,059,905.00|
|12,294,800.08|
|6,250,000.00|
|4,137,625.80|
|4,080,000.00|
|84,822,330.88|

6.应收股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|19,122,784.07|
|300,000.00|
|19,422,784.07|

 (2)账龄1年以上重要的应收股利
||||
|-|-|-|
|期末数|账龄|未收回的原因|
|19,122,784.07|1-3年|各股东支持被投资单位发展|
|19,122,784.07|||

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|46,021,005.99|97.39|7,286,339.62|15.83|
|1,233,416.66|2.61|1,233,416.66|100.00|
|47,254,422.65|100.00|8,519,756.28|18.03|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|46,914,448.15|98.62|8,944,347.07|19.07|
|655,540.45|1.38|655,540.45|100.00|
|47,569,988.60|100.00|9,599,887.52|20.18|

 3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|9,639,443.00|481,972.15|
|3,425,192.83|342,519.28|
|920,368.51|276,110.55|
|644,535.68|322,267.84|
|76,388.80|61,111.04|
|5,802,358.76|5,802,358.76|
|20,508,287.58|7,286,339.62|

 5)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|25,512,718.41||
|25,512,718.41||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,272,738.78元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额2,352,870.02元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|1,727,000.00|长期挂账，无法收回|经董事长办公会批准|
|投资收益|303,993.88|确定无法收回|经董事长办公会批准|
|往来款|321,876.14|无法收回|经董事长办公会批准|

||
|-|
|2,352,870.02|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款|2,000,000.00|1年以内|4.23|
|保证金|1,200,000.00|1年以内|2.54|
|应收暂付款|1,000,000.00|1 年以内|2.12|
|应收暂付款|660,000.00|1-2 年|1.40|
|应收暂付款|500,000.00|1-2 年|1.06|
||5,360,000.00||11.35|

 8.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|43,692,198.67||
|751,833,665.26|96,179,026.00|
|353,586,875.85|53,854,793.11|
|9,594,241.39||
|2,687,469.25||
|1,161,394,450.42|150,033,819.11|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|33,134,456.92|196,895.32|
|904,904,991.94|95,483,765.91|
|174,988,569.84|50,069,585.31|

|||
|-|-|
|7,706,379.67||
|1,677,728.11||
|1,122,412,126.48|145,750,246.54|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转销|其他|
|196,895.32||196,895.32||
|95,483,765.91|66,338,910.55|65,643,650.46||
|50,069,585.31|14,352,754.02|10,567,546.22||
|145,750,246.54|80,691,664.57|76,408,092.00||

 2)本期转销存货跌价准备的原因说明
存货跌价准备转销经公司董事长办公会第十次会议审议通过（董办会〔2015〕10号）。
9.其他流动资产
(1)明细情况
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|减值准备|
|2,010,500,000.00|94.22||
|93,615,460.97|4.39|59,058,141.82|
|29,566,175.09|1.38||
|119,731.44|0.01||
|2,133,801,367.50|100.00|59,058,141.82|

（续上表）
期初数
项目
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|减值准备|
|910,000,000.00|97.70||
|21,306,491.68|2.29||

|||
|-|-|
|148,852.47|0.01|
|931,455,344.15|100.00|

 (2)其他说明
委托贷款为公司之全资子公司长瑞星润投资有限公司（以下简称长星公司）向浙江清水湾置业有限公司（以下简称清水湾）和上海库邦资产管理有限公司（以下简称库邦公司）发放的委托贷款，截至2014年12月31日，这两笔贷款均处于逾期状态。长星公司对两笔贷款共计提减值准备5,905.81万元。具体情况如下：
1)关于清水湾委托贷款减值准备的计提
长星公司通过兴业银行武汉分行向清水湾提供 4,800.00万元委托贷款，期限为 2014年1月8日至2014年6月27日，浙江浙大网新实业发展有限公司（以下简称“网新实业”）为该笔贷款提供无限连带责任担保。截至2014年12月31日，清水湾共偿付438.45万元，尚余4,361.55万元未收回。清水湾于2014年8月向法院申请破产重整,长星公司依据管理人初步审计的债权可覆盖债务的比例对该笔委托贷款尚未归还部分暂按85%的比例计提减值准备3,707.31万元。
2)关于库邦公司委托贷款减值准备的计提
长星公司于2014年6月分别通过中信银行水果湖支行及交通银行水果湖支行向库邦公司提供委托贷款5,000.00万元和400.00万元，截至2014年12月31日，库邦公司已归还400.00万元本金及其利息，尚余5,000.00万元未归还。库邦公司目前流动资金紧张，所有自有资金及借款均以贷款形式投放到有关项目中，且处于逾期状态。截至 2014年 12月 31日，库邦公司对外贷款预计可收回金额 2,801.50万元。由于长星公司是库邦公司的唯一债权人，库邦公司预计可收回的对外贷款将首先偿还长星公司，故长星公司对该笔 5,000.00万委托贷款按可收回金额的差额计提减值准备2,198.50万元。
10.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|302,162,891.92|2,049,152.70|

|||
|-|-|
|191,110,533.04||
|111,052,358.88|2,049,152.70|
|302,162,891.92|2,049,152.70|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|186,470,294.54|1,317,250.00|
|90,557,291.84||
|95,913,002.70|1,317,250.00|
|186,470,294.54|1,317,250.00|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|33,031,058.39|
|191,110,533.04|
|134,110,849.46|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||112,500.00||
|56,002.13|||
|200,000.00|||
|1,434,500.00|||
|600,000.00|||
|376,380.00|||
|65,000,000.00|||
|20,000,000.00|||

|||
|-|-|
|7,839,120.57|1,760,856.18|
|407,000.00||
||13,266,000.00|
|95,913,002.70|15,139,356.18|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.50|
||14,652.70||14,652.70|5.00|
|200,000.00|||200,000.00|10.00|
|717,250.00|717,250.00||1,434,500.00|19.00|
|400,000.00|||400,000.00|12.00|
|||||参股|
|||||参股|
|||||8.00|
|||||1.53|
|||||37.00|
|||||99.00|
|1,317,250.00|731,902.70||2,049,152.70||

(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|1,317,250.00|
|731,902.70|
|2,049,152.70|

 (5)其他说明
根据公司之子公司长瑞星润投资有限公司与武汉华汇创业投资基金合伙企业（有限合伙）签订的协议，长瑞星润投资有限公司投资于武汉华汇创业投资基金合伙企业（有限合伙）的6,500万元的投资款专项投资于康欣新材料科技股份有限公司，占其股份比例小于10%，故按照成本法核算。
根据公司之子公司长瑞星润投资有限公司与新疆环球艺动股权投资管理有限公司签订的协议，长瑞星润投资有限公司为石河子环球艺动股权投资有限合伙企业的有限合伙人，不参与公司经营，长瑞星润投资有限公司投资于石河子环球艺动股权投资有限合伙企业的1,326.60万元的投资款专项投资电影《精绝古城》项目，占其股份比例为8.04%，故按照成本法核算。
根据2013年8月6日湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司董事会决议，公司之全资子公司湖北天一国际文化有限公司对湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司的投资享受固定收益，故按照成本法核算。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,202,816.29||7,202,816.29|8,464,226.90||
|28,941,067.95|485,448.54|28,455,619.41|50,673,007.92||
|36,143,884.24|485,448.54|35,658,435.70|59,137,234.82||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|8,464,226.90|||-1,261,410.61|
|8,464,226.90|||-1,261,410.61|
|13,576,180.26|||7,109,598.46|
|2,758,078.68|||523,080.30|
|6,405,977.00|||294,555.17|
|24,341,264.42|||-24,341,264.42|
|51,207.22|||17,992.73|
|2,865,206.53|||-125,902.21|
||400,000.00||-400,000.00|
|675,093.81||||
|50,673,007.92|400,000.00||-16,921,939.97|
|59,137,234.82|400,000.00||-18,183,350.58|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||7,202,816.29|
|||||7,202,816.29|

||||
|-|-|-|
|3,910,000.00||16,775,778.72|
|700,000.00||2,581,158.98|
|600,000.00||6,100,532.17|
|||69,199.95|
|||2,739,304.32|
||485,448.54|189,645.27|
|5,210,000.00|485,448.54|28,455,619.41|
|5,210,000.00|485,448.54|35,658,435.70|

 12.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|452,498,860.54|
|11,182,996.34|
|11,182,996.34|
|47,063,164.34|
|47,063,164.34|
|416,618,692.54|
|95,538,138.89|

||
|-|
|12,979,817.67|
|12,724,812.83|
|255,004.84|
|7,900,763.27|
|7,900,763.27|
|100,617,193.29|
|316,001,499.25|
|356,960,721.65|

账面原值、累计折旧和累计摊销的本期减少金额，系因出租房屋减少而转入固定资产原值、累计折旧的金额。
13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|828,171,588.47|324,222,347.92|92,742,617.10|84,507,347.05|
|119,245,230.77|13,635,853.15|3,142,009.71|14,695,182.78|
|59,747,753.90|4,428,348.38|2,891,523.30|14,695,182.78|
|12,434,312.53|9,207,504.77|250,486.41||
|47,063,164.34||||
|12,162,996.34|27,038,155.03|7,881,081.41|3,212,240.34|
|980,000.00|20,963,781.30|6,667,152.41|2,696,677.54|
|11,182,996.34||||
||6,074,373.73|1,213,929.00|515,562.80|

|||||
|-|-|-|-|
|935,253,822.90|310,820,046.04|88,003,545.40|95,990,289.49|
|107,058,510.21|183,529,512.60|45,118,469.56|57,935,466.86|
|32,597,596.23|18,538,994.45|8,765,348.68|14,493,552.02|
|24,696,832.96|18,538,994.45|8,765,348.68|14,493,552.02|
|7,900,763.27||||
|255,004.84|17,922,344.56|6,210,515.06|2,539,939.17|
||17,385,215.24|6,178,702.53|2,511,198.21|
|255,004.84||||
||537,129.32|31,812.53|28,740.96|
|139,401,101.60|184,146,162.49|47,673,303.18|69,889,079.71|
|2,878,089.22|490,416.56|||
|921,731.68||||
|921,731.68||||
||490,416.56|||
||490,416.56|||
|3,799,820.90||||
|792,052,900.40|126,673,883.55|40,330,242.22|26,101,209.78|
|718,234,989.04|140,202,418.76|47,624,147.54|26,571,880.19|

企业合并减少，系子公司湖北省新华书店（集团）有限公司将持有的山东长江水浒文化传媒有限公司的股权全部转让，故自2014年4月1日起公司不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值（万元）|
|20,332.71|

||
|-|
|5,923.20|
|661.94|
|32.99|
|56.53|
|38.86|
|52.91|
|92.34|
|51.81|
|76.44|
|174.13|
|27,493.86|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,383,345.02||6,383,345.02|6,339,782.56||
||||4,985,384.32||
||||2,427,207.00||
|78,287,381.95||78,287,381.95|42,479,138.11||
|1,936,600.00||1,936,600.00|73,100.00||
|2,888,000.00||2,888,000.00|||
|9,070,763.20||9,070,763.20|2,989,559.06||
|98,566,090.17||98,566,090.17|59,294,171.05||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|3,000.00|6,339,782.56|2,729,438.34|2,685,875.88||

|||||
|-|-|-|-|
|600.00|4,985,384.32|-54,820.00|4,930,564.32|
|260.00|2,427,207.00|48,654.31|2,475,861.31|
|9,000.00|42,479,138.11|40,766,432.26|4,958,188.42|
|1,088.00||2,888,000.00||
||56,231,511.99|46,377,704.91|15,050,489.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|98.00|98.00||||
|92.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|97.39|90.00|854,166.77|854,166.77|6.00|
|26.54|30.00||||
|||854,166.77|854,166.77||

15.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|396,131,565.17|44,234,782.07|
|8,925,000.00|10,873,942.15|
|8,925,000.00|10,873,942.15|
||94,940.00|

|||
|-|-|
||94,940.00|
|405,056,565.17|55,013,784.22|
|50,173,011.18|17,103,434.74|
|9,466,149.62|8,113,079.01|
|9,466,149.62|8,113,079.01|
||3,164.67|
||3,164.67|
|59,639,160.80|25,213,349.08|
|314,280.71||
||15,618,150.00|
||15,618,150.00|
|314,280.71|15,618,150.00|
|345,103,123.66|14,182,285.14|
|345,644,273.28|27,131,347.33|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|营销网络及渠道|商标|非专利技术|
|7,102,800.00|4,846,807.21||
|||2,150,000.00|
|||2,150,000.00|
|7,102,800.00|3,264,600.00||
|7,102,800.00|3,264,600.00||
|0.00|1,582,207.21|2,150,000.00|

||||
|-|-|-|
|118,380.00|230,211.00||
|44,392.50|196,204.75|59,722.70|
|44,392.50|196,204.75|59,722.70|
|162,772.50|74,813.84||
|162,772.50|74,813.84||
||351,601.91|59,722.70|
|0.00|1,230,605.30|2,090,277.30|
|6,984,420.00|4,616,596.21||

 16.商誉
(1) 商 誉 账 面 原 值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他减少|
|3,617,374.02||||
|3,617,374.02||||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他增加|处置|其他减少|
||3,617,374.02||||
||3,617,374.02||||

(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
以收益现值法测算商誉是否减值，期末根据商誉的账面成本大于享有的上海安柏文化传播有限公司整体价值份额之差额计提减值准备。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|28,381,210.65|14,176,219.35|5,128,773.95||
||22,000,000.00|5,500,000.00||
|770,808.97|291,693.02|410,314.31||
|29,152,019.62|36,467,912.37|11,039,088.26||

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|||2,930,134.72|
|||2,930,134.72|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|95,874,500.76|23,968,625.19|24,540,521.80|
|95,874,500.76|23,968,625.19|24,540,521.80|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|75,907,102.49|
|98,542,331.51|

小计 174,449,434.00 40,928,579.74 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|6,601,463.80|
|34,090,593.61|
|57,850,274.10|
|98,542,331.51|

 19.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,348,990.27|
|6,538,052.00|
|62,067,760.00|
|2,872,421.36|
|72,827,223.63|

 (2)其他说明
预付购土地使用权62,067,760.00元，系本公司之子公司湖北长江报刊传媒（集团）有限公司、湖北长江数字文化产业园有限公司预付土地款。
20.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|100,000.00|
|270,000,000.00|
|280,100,000.00|

(2)其他说明
期末质押借款为子公司海豚传媒股份有限公司以某一客户销售业务回款作为质押。期末保证借款为海豚传媒股份有限公司之子公司济南小海豚图书有限责任公司借款，并由海豚传媒股份有限公司提供担保。
21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|159,389,452.73|
|159,389,452.73|

 22.应付账款
||
|-|
|期末数|
|653,631,873.02|
|288,763,912.17|
|52,831,852.79|
|995,227,637.98|

 23.预收款项
||
|-|
|期末数|
|190,693,590.43|
|6,039,752.84|
|51,755,057.84|
|248,488,401.11|

 24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|147,674,521.92|498,047,128.34|476,785,478.51|

||||
|-|-|-|
|3,455,088.54|47,043,068.03|46,903,243.36|
||3,860,213.75|2,699,824.13|
|151,129,610.46|548,950,410.12|526,388,546.00|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|132,899,981.82|412,994,788.86|394,620,292.83|
||31,725,914.76|31,725,914.76|
|502,846.06|20,776,198.28|21,148,643.46|
|422,011.15|17,992,056.41|18,330,740.53|
|75,062.69|1,443,461.93|1,478,591.45|
|5,772.22|1,340,679.94|1,339,311.48|
|1,551,536.96|20,493,497.19|20,653,491.53|
|12,691,164.64|12,056,729.25|8,608,143.49|
|28,992.44||28,992.44|
|147,674,521.92|498,047,128.34|476,785,478.51|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,189,677.14|42,642,151.55|42,578,509.74|
|265,411.40|4,400,916.48|4,324,733.62|
|3,455,088.54|47,043,068.03|46,903,243.36|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|12,436,465.51|
|5,307,844.87|
|3,731,869.74|
|1,011,389.01|
|1,875,862.68|

||
|-|
|844,407.48|
|2,560,318.48|
|564,041.72|
|510,958.25|
|728,279.42|
|481,647.91|
|328,010.54|
|30,381,095.61|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|507,583.33|
|507,583.33|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|97,323,275.49|
|29,281,861.12|
|38,911,245.65|
|19,979,763.71|
|18,925,232.65|
|1,018,459.44|
|88,500,091.94|
|47,299,889.51|
|341,239,819.51|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|14,561,350.00|
|13,428,523.78|

小计 27,989,873.78
28.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|455,256.16||455,256.16||
|455,256.16||455,256.16||

29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|9,531,462.69|110,381,004.56|43,465,281.99|76,447,185.26|
|9,531,462.69|110,381,004.56|43,465,281.99|76,447,185.26|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|7,351,400.00|47,651,004.56|10,404,631.55|3,150,000.00|41,447,773.01|
||28,000,000.00|27,654,880.10|345,119.90||
||22,000,000.00|||22,000,000.00|
||6,500,000.00|||6,500,000.00|
|801,932.10|300,000.00|116,166.81||985,765.29|
|877,198.25||443,130.10||434,068.15|
|500,932.34||101,353.53||399,578.81|
||5,000,000.00|1,250,000.00||3,750,000.00|
||930,000.00|||930,000.00|
|9,531,462.69|110,381,004.56|39,970,162.09|3,495,119.90|76,447,185.26|

(3)其他说明
与资产相关政府补助按照对应资产折旧分配期间结转营业外收入，与收益相关的政府补助根据对应出版物已出版并且销售实现时相应结转营业外收入。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,213,650,273.00||||||

 31.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,785,490,612.40|||
|55,973.25|||
|1,785,546,585.65|||

 32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|46,520,139.42|110,713,778.67|5,289,573.89|17,833,494.74|87,590,710.04||
|46,520,139.42|110,713,778.67|5,289,573.89|17,833,494.74|87,590,710.04||

 33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||22,430,328.34||

||
|-|
|22,430,328.34|

 (2)其他说明
本期法定盈余公积按照母公司实现净利润扣除以前年度亏损后按照10%计提。
34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,401,749,167.06|
|1,401,749,167.06|
|211,031,438.28|
|22,430,328.34|
|1,590,350,277.00|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,573,788,282.97|3,340,393,825.74|4,094,193,727.25|
|113,032,276.05|23,941,487.36|113,874,723.58|
|4,686,820,559.02|3,364,335,313.10|4,208,068,450.83|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|5,185,645.50|
|5,447,487.21|
|2,346,662.58|
|1,242,963.03|
|1,226,699.76|
|20,739.98|

||
|-|
|5,009,482.16|
|489,574.85|
|20,969,255.07|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|163,099,910.98|
|165,273,876.66|
|64,689,686.78|
|15,120,215.59|
|6,564,914.00|
|15,851,325.39|
|8,306,401.26|
|22,658,812.82|
|15,730,139.34|
|4,172,004.40|
|22,905,312.69|
|504,372,599.91|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|311,464,879.00|
|70,721,738.98|
|23,766,899.49|
|35,371,588.42|
|28,573,113.84|
|20,402,053.14|
|11,803,150.59|

||
|-|
|8,792,599.43|
|8,381,986.53|
|12,424,464.25|
|37,969,427.98|
|569,671,901.65|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|16,286,219.39|
|20,954,801.49|
|1,052,306.85|
|-3,616,275.25|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|25,684,037.87|
|80,691,664.57|
|731,902.70|
|485,448.54|
|921,731.68|
|15,618,150.00|
|3,617,374.02|
|59,058,141.82|
|186,808,451.20|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|248,317.18|

||
|-|
|248,317.18|
|248,317.18|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-18,183,350.58|
|28,605.94|
|4,003,728.16|
|11,254,899.11|
|-47,298.23|
|61,978,975.95|
|870,436.56|
|59,905,996.91|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,890,231.14|310,303.31|
|3,890,231.14|310,303.31|
|116,707,317.06|70,535,865.55|
||11,247.15|
|50,000.00|1,500,000.00|
||7,615,196.64|
|4,511,466.31|5,902,153.74|
|125,159,014.51|85,874,766.39|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|58,027,253.36|42,920,188.84|
|38,059,511.65|12,731,937.09|
|5,000,000.00||
|5,000,000.00|2,490,000.00|
|2,800,000.00|2,500,000.00|
|1,250,000.00||
|1,200,000.00|1,400,000.00|
|1,170,000.00||
|857,602.00|2,820,000.00|
|443,130.10|429,626.88|
|116,166.81|219,567.90|
|101,353.53|2,882,582.24|
||200,000.00|
||305,311.65|
|2,682,299.61|1,636,650.95|
|116,707,317.06|70,535,865.55|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|800,699.58|1,248,902.78|
|800,699.58|1,248,902.78|
|6,394,567.55|7,383,142.06|
|296,256.14|143,351.42|
|7,099,677.72|16,211,363.48|
|1,208,628.97||
|3,328,223.14|2,219,463.60|

|||
|-|-|
|19,128,053.10|27,206,223.34|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|6,266,462.24|
|121,543.72|
|6,388,005.96|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 210,464,588.84按法定/适用税率计算的所得税费用 52,616,147.21子公司适用不同税率的影响 -4,040,952.29调整以前期间所得税的影响 34,216.86非应税收入的影响 -77,222,784.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,729,044.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-107,879.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
33,380,213.57影响
所得税费用 6,388,005.96 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|118,910,530.11|

||
|-|
|77,143,974.92|
|20,954,801.49|
|50,000.00|
|14,506,045.61|
|231,565,352.13|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|93,149,270.43|
|77,014,806.14|
|38,887,115.08|
|83,679,065.03|
|44,424,439.23|
|52,530,401.24|
|36,132,192.48|
|17,099,000.69|
|8,381,986.53|
|6,394,567.55|
|68,913,712.93|
|526,606,557.33|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|275,000,000.00|
|8,384,539.03|
|6,230,000.00|
|289,614,539.03|

4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|1,375,500,000.00|
|102,000,000.00|
|1,477,500,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|600,416.69|
|600,416.69|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|13,899,283.48|
|13,899,283.48|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|204,076,582.88|
|186,808,451.20|
|79,219,540.94|
|19,582,971.34|
|11,039,088.26|
|-3,089,531.56|

||
|-|
|-248,317.18|
|16,286,219.39|
|-59,905,996.91|
|121,543.72|
|-125,903,786.89|
|52,610,346.31|
|302,952,812.32|
|683,549,923.82|
|1,055,431,364.69|
|1,367,135,714.44|
|-311,704,349.75|

 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,400,000.00其中：山东长江水浒文化传媒有限公司 20,400,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金或金等价物 5,251,532.65其中：山东长江水浒文化传媒有限公司 5,251,532.65
处置子公司收到的现金净额 15,148,467.35
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,055,431,364.69|
|259,595.54|
|1,054,557,907.89|
|613,861.26|
|1,055,431,364.69|
|16,828,502.75|

(4)现金流量表补充资料的说明
本公司货币资金期末中应付票据保证金16,828,502.75元，未计入期末现金及现金等价物余额。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|16,828,502.75|
|1,016,980.76|
|17,845,483.51|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|24,797.88|6.1190|
|8,492.49|7.4556|
|4,551.50|0.7889|

|||
|-|-|
|400.00|9.5437|
|155,254.00|0.0514|

六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款（单位万元）|股权处置：比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|2,040.00|51.00|出售|2014年3月31日|收到大部分转让款并办妥交接手续后|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2014年3月|65,000,000.00|
|设立|2014年4月|30,000,000.00|
|设立|2014年4月||
|设立|2014年9月|255,000.00|

||||
|-|-|-|
|设立|2014年11月|6,000,000.00|

公司之全资子公司湖北长江数字文化产业园有限公司2014年4月成立子公司湖北长江复兴科技发展有限公司，取得注武汉市工商行政管理局颁发的注册号为 420100000406470的企业法人营业执照，注册资本4,000.00万元。截至2014年12月31日，公司尚未出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|武汉市|武汉市|投资|100.00||
|武汉市|武汉市|数字媒体|65.00||
|武汉市|武汉市|房地产业|100.00||
|武汉市|武汉市|教育研究咨询|100.00||
|武汉市|武汉市|房地产业|100.00||
|武汉市|武汉市|影视娱乐||60.00|
|武汉市|武汉市|物流||95.00|
|武汉市|武汉市|物业||100.00|
|武汉市|武汉市|媒体||100.00|
|武汉市|武汉市|数字教育||99.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|北京市|北京市|文化传媒||100.00|
|上海市|上海市|动漫||49.00|
|武汉市|武汉市|软件、电子产品||75.00|
|武汉市|武汉市|出版||51.10|
|襄阳市|襄阳市|出版||51.00|
|山东|山东|图书销售||51.00|
|宜昌|宜昌|房地产业||100.00|
|襄阳|襄阳|房地产业||100.00|
|武汉市|武汉市|房地产业||100.00|
|武汉市|武汉市|发行||100.00|
|武汉市|武汉市|印刷||51.00|
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版发行|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|武汉市|武汉市|发行|100.00||
|武汉市|武汉市|印刷|100.00||
|武汉市|武汉市|印刷物资供应|100.00||
|武汉市|武汉市|数字媒体|100.00||
|武汉市|武汉市|出版|100.00||
|武汉市|武汉市|出版||51.00|
|武汉市|武汉市|印刷|38.00|62.00|
|武汉市|武汉市|发行||80.00|
|武汉市|武汉市|发行||100.00|
|武汉市|武汉市|发行||100.00|
|武汉市|武汉市|发行||80.00|
|武汉市|武汉市|出版||100.00|
|武汉市|武汉市|出版||100.00|
|上海|上海|文化||100.00|

 (2)其他说明
1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
公司之全资子公司长江少年儿童出版社有限公司与上海风炫动画设计制作有限公司及两位自然人股东张铠、黄飞霞共同出资设立江尚风炫（上海）动漫有限公司，于 2013年 8月21日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为310115002164240的企业法人营业执照。
该公司注册资本 100.00万元，公司出资 49.00万元，占其注册资本的49%，与自然人股东张凯（持股2.5%）签署了一致行动人协议和委托管理协议，拥有对其的实质控制权，故自
该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)其他说明
湖北长江复兴科技发展有限公司已办妥工商登记，期末尚未实际出资。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|35.00|-10,287,855.76||
|40.00|-1,567,896.49||
|5.00|-17,905.70||
|1.00|4,315.18||
|51.00|19,734.00||
|25.00|-569,828.02||
|48.90|-1,467,044.39||
|49.00|57,341.53||
|49.00|-340,012.96||
|49.00|9,117,571.03|4,900,000.00|
|20.00|-587,580.09||
|20.00|-1,346,876.65||
|49.00|31,182.92||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|32,169,337.03|5,555,190.31|37,724,527.34|5,891,236.16|2,885,344.10|
|8,179,619.79|27,923,237.90|36,102,857.69|2,917,946.70|930,000.00|
|7,955,681.79|395,301.34|8,350,983.13|260,556.64||
|9,993,003.86|888,234.19|10,881,238.05|3,663,372.97|500,000.00|
|1,058,308.34|8,600.63|1,066,908.97|261,388.64||
|13,385,309.64|7,450,432.75|20,835,742.39|3,115,054.46||
|1,446,319.04|185,855.86|1,632,174.90|801,307.14||
|3,088,223.01|175,342.00|3,263,565.01|1,047,874.93||
|3,603,282.30|19,013,184.72|22,616,467.02|13,810,371.03||
|219,240,283.91|47,078,247.55|266,318,531.46|146,130,604.99|163,637.28|
|39,958,053.85|5,460,744.13|45,418,797.98|39,677,384.69||
|8,126,548.92|38,420.38|8,164,969.30|12,708,022.91||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|42,227,960.28|26,213,531.84|68,441,492.12|8,796,806.99|1,302,864.44|
|3,084,272.38|30,345,541.06|33,429,813.44|32,255,161.23||
|8,260,017.35|459,999.67|8,720,017.02|271,476.49||
|6,104,722.03|758,355.28|6,863,077.31|576,730.43||

||||||
|-|-|-|-|-|
|764,653.72|2,420.68|767,074.40|248.19||
|13,672,245.50|439,409.56|14,111,655.06|7,566.15||
|4,114,646.32|75,282.74|4,189,929.06|358,950.08||
|2,710,939.10|217,342.00|2,928,281.10|829,614.56||
|200,471,067.64|45,501,858.35|245,972,925.99|133,196,137.94|1,332,454.41|
|71,179,770.17|1,167,359.41|72,347,129.58|63,667,815.86||
|23,657,093.13|46,084.68|23,703,177.81|21,511,848.19||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|45,837,579.42|-29,393,873.61|-29,393,873.61|
|14,888,597.27|-3,919,741.22|-3,919,741.22|
|202,764.70|-358,114.04|-358,114.04|
|9,626,328.44|431,518.20|431,518.20|
|1,750,077.03|38,694.12|38,694.12|
|521,081.82|-1,383,400.98|-1,383,400.98|
|1,495,981.97|-3,000,111.22|-3,000,111.22|
|2,208,596.46|117,023.54|117,023.54|
|1,083,165.31|-693,904.01|-693,904.01|
|290,858,797.76|18,579,955.55|18,579,955.55|
|47,808,751.16|-2,937,900.43|-2,937,900.43|
|22,689,837.76|-6,734,383.23|-6,734,383.23|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|46,185,807.97|-25,865,531.57|-25,865,531.57|
|5,190,728.36|-6,546,043.22|-6,546,043.22|
||-1,551,459.47|-1,551,459.47|
|2,000,000.01|-3,713,653.12|-3,713,653.12|
|160,893.36|-233,173.79|-233,173.79|
|153,846.15|-895,911.09|-895,911.09|
|1,295,283.00|-259,021.02|-259,021.02|
|2,008,107.01|98,666.54|98,666.54|
|209,913,871.48|13,799,186.28|13,799,186.28|
|47,528,260.04|-2,252,058.06|-2,252,058.06|
|25,618,090.74|262,371.31|262,371.31|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|发行、咨询||50.00|
|北京|北京|图书销售||39.10|
|西藏|西藏|图书销售||35.00|
|武汉|武汉|资产管理||30.00|
|上海|上市|投资||48.00|
|武穴|武穴|化工||38.00|

|||||
|-|-|-|-|
|武汉|武汉|印刷装帧|40.00|
|北京|北京|广告设计|40.00|
|武汉|武汉|图书发行|30.00|

2.重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|心喜阅信息咨询（深圳）有限公司|
|14,118,333.24|
|494,536.15|
|14,612,869.39|
|207,236.81|
|207,236.81|
|14,405,632.58|
|7,202,816.29|
|7,202,816.29|
|5,490,674.05|

||
|-|
|-2,522,821.22|
|-2,522,821.22|

3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
|||||
|-|-|-|-|
|北京新世纪文化传媒有限公司|西藏长江时代图书有限公司|长瑞当代资本管理有限公司|上海库邦资产管理有限公司|
|146,627,364.15|10,511,103.21|19,699,121.83|3,554,346.39|
|7,892,777.91|14,510.98|3,964,127.45|21,064,737.63|
|154,520,142.06|10,525,614.19|23,663,249.28|24,619,084.02|
|111,615,337.14|3,150,042.89|3,328,142.06|53,842,197.72|
||831.37|||
|111,615,337.14|3,150,874.26|3,328,142.06|53,842,197.72|
|42,904,804.92|7,374,739.93|20,335,107.22|-29,223,113.70|
|16,775,778.72|2,581,158.98|6,100,532.17|-14,027,094.58|
|16,775,778.72|2,581,158.98|6,100,532.17||
|151,798,529.37|10,353,721.63|1,524,271.85|2,528,920.00|

|||||
|-|-|-|-|
|18,183,116.27|1,494,515.14|1,280,183.47|-79,934,081.24|
|18,183,116.27|1,494,515.14|1,280,183.47|-79,934,081.24|
|3,910,000.00|700,000.00|300,000.00||

(续上表)
期初数/上年同期数
|||||
|-|-|-|-|
|北京新世纪文化传媒有限公司|西藏长江时代图书有限公司|长瑞当代资本管理有限公司|上海库邦资产管理有限公司|
|138,956,553.01|10,941,651.43|2,065,872.72|4,742,309.08|
|7,093,014.74|37,693.22|20,290,260.06|102,242,104.91|
|146,049,567.75|10,979,344.65|22,356,132.78|106,984,413.99|
|111,327,879.10|3,099,119.84|1,002,876.11|56,273,446.45|
|111,327,879.10|3,099,119.84|1,002,876.11|56,273,446.45|
|34,721,688.65|7,880,224.81|21,353,256.67|50,710,967.54|
|13,576,180.26|2,758,078.68|6,405,977.00|24,341,264.42|
|13,576,180.26|2,758,078.68|6,405,977.00|24,341,264.42|
|167,281,976.82|22,748,835.53|2,113,398.05|54,432,540.54|
|14,492,973.35|3,257,883.80|1,456,200.62|713,330.56|

|||||
|-|-|-|-|
|14,492,973.35|3,257,883.80|1,456,200.62|713,330.56|

 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|2,928,949.59|
|-731,352.28|
|-731,352.28|

 5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|前期累积未确认的损失|本期未确认的损失(或本期分享的净利润)|
||-14,027,094.58|
||-205,450.07|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，本公司应收账款的31.57%（2013年12月31日：38.74%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|122,185,522.71||||
|79,908,950.16||||
|25,512,718.41||||
|227,607,191.28||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|91,987,912.45||||
|180,849,920.85||||
|26,904,778.38||||
|299,742,611.68||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
公司流动性风险较低，为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|280,100,000.00|287,571,795.17|287,571,795.17||
|159,389,452.73|159,389,452.73|159,389,452.73||
|995,227,637.98|995,227,637.98|995,227,637.98||
|341,239,819.51|341,239,819.51|341,239,819.51||
|507,583.33|507,583.33|507,583.33||
|1,776,464,493.55|1,783,936,288.72|1,783,936,288.72||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|40,200,000.00|40,501,200.63|40,501,200.63||
|320,566,183.38|320,566,183.38|320,566,183.38||
|832,522,695.31|832,522,695.31|832,522,695.31||
|270,362,872.93|270,362,872.93|270,362,872.93||
|984,707.80|984,707.80|984,707.80||
|1,464,636,459.42|1,464,937,660.05|1,464,636,459.42||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2.外汇风险
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,058,420.00|||
|191,110,533.04|||
|192,168,953.04|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值来源于2014年12月31日证券交易所收盘价格。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本|

|||||
|-|-|-|-|
||||公司的持股比例(%)|
|武汉市|出版传媒|15亿元|56.33|

(2)本公司最终控制方是湖北省人民政府，根据湖北省人民政府2012年9月20日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室（中共湖北省委宣传部）履行省属国有文化资产出资人职责的通知》（鄂政发〔2012〕75号），湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室（简称文资办）代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司
湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司
湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司
湖北长江崇文国际文化交流有限公司 母公司的控股子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|印刷物资|1,950,938.60|
|印刷物资|191,374.23|
|印刷加工|6,413,021.81|
|图书策划|8,961,601.52|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|图书销售|80,965,479.58|
|化工原料|1,950,938.60|
|印刷物资|415,228.76|
|化工材料||

2.代收代付离退休人员工资及费用情况
2010年12月，湖北长江出版传媒集团有限公司依据湖北省财政厅《关于同意湖北长江出版传媒集团有限公司从净资产中预提改制人员安置费用的批复》（鄂财教复字〔2010〕1266号），从净资产中预提改制人员安置费用94,747.39万元。2014、2013年度本公司替湖北长江出版传媒集团有限公司代收代付原离退休人员工资及费用合计分别为 27,813,453.41元和31,441,202.30元。
3.关联租赁情况
(1)明细情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房产|28,518,949.60|
|户外广告位等租赁费|5,500,000.00|
|房产|4,583,700.00|
|房产|2,318,400.00|
|房产|6,000,000.00|

4．关联方资产收购
公司全资子公司湖北省新华书店（集团）有限公司以前年度预付给湖北省新华资产管理公司资产的长期资产收购款本期已全部转为固定资产和无形资产，详细情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|地 址|房 屋|||
||权证号|面积（㎡）|权证号|
|枝江市马家店 马店路|枝江市房权证马家店字第20101725号|1,393.43|枝江国用（2010） 第0801651号|
|枝江市马家店 马店路|枝江市房权证马家店字第20101726号|281.06|枝江国用（2010） 第0801650号|
|崇阳县天城镇 崇阳大道28号|崇房权证天城镇 字第B00833号|437.18|崇阳国用（2010）字第（10）0629号|
|崇阳县天城镇 崇阳大道28号|崇房权证天城镇 字第B00832号|695.56|崇阳国用（2010）字第（10）0629号|
|襄樊市樊城区 长征路108号3幢|襄樊市房权证襄城区字第00127151号|3,333.09|襄樊市国用（2010）字第320909007-2号|
|红安县城关镇 龙乡大道|红房权八里 字第1092139号|2,387.52|红安国用（2010）字第42212310204082|
|安陆市南城 四里村五组|安陆市房权证城南区字第DO31508|628.78|安土国用（2010） 第0690号|
|宜城市汉江路||1,200.00|宜城市国用（2010）第003002006号|
|合 计||10,356.62||

以上资产金额共计59,451,300.00元，其中固定资产50,526,300.00元，无形资产
8,925,000.00元。截至2014年12月31日，上述交易尚未办理产权转移手续。
5.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|54,000,000.00|2014-6-18|2014-12-18|

本期收回400.00万元，期末余额5,000.00万元已逾期，计提减值准备2,198.50万元。
6.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 448.84万元 443.14万元(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海库邦资产管理有限公司|||59,175,560.00|
||||59,175,560.00|
|北京长江新世纪文化传媒有限公司|19,122,784.07||19,122,784.07|
|长瑞当代资本管理有限公司|300,000.00|||
||19,422,784.07||19,122,784.07|
|北京长江新世纪文化传媒有限公司|31,752,274.07|1,587,613.70|45,833,689.53|
|上海库邦资产管理有限公司|3,175,560.00|3,175,560.00||
||34,927,834.07|4,763,173.70|45,833,689.53|
|湖北武穴银莹化工有限公司|4,062,168.84|1,141,299.08|4,062,168.84|
||4,062,168.84|1,141,299.08|4,062,168.84|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖北长江崇文国际文化交流股份有限公司|155,000.00|
||155,000.00|

|||
|-|-|
|湖北长江崇文国际文化交流股份有限公司|193,843.33|
|湖北新华美雅精装印务有限公司|602,874.08|
|心喜阅信息咨询（深圳）有限公司|17,452,936.13|
||18,249,653.54|
|西藏长江时代图书有限公司|2,877,399.60|
||2,877,399.60|
|湖北长江出版传媒集团有限公司|1,018,459.44|
|湖北省新华印刷产业园有限公司||
||1,018,459.44|

3．其他项目
||||
|-|-|-|
|关联方|期末数|期初数|
|上海库邦资产管理有限公司|28,015,000.00||
||28,015,000.00||
|湖北长江出版传媒集团有限公司|16,500,000.00||
||16,500,000.00||
|湖北新华资产管理有限公司||56,194,544.68|
|湖北长江出版传媒集团有限公司||22,000,000.00|
|||78,194,544.68|

十一、承诺及或有事项
(一)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年 4月，凌云科技集团有限责任公司就与本公司之子公司湖北教育出版社有限公司合资、合作开发房地产纠纷向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖北教育出版社有限公司腾退涉案房屋及场地，并支付凌云科技集团有限责任公司房屋使用费 2,000万元。
2012年11月，湖北教育出版社有限公司向武汉中级人民法院提起反诉，请求判令凌云科技集团有限责任公司返还房地产转让款420万元及利息9,389,520.00元，并赔偿湖北教育出版社有限公司损失3,500万元。
2015年1月27日，法院首次组织双方正式开庭，开庭后，凌云科技集团有限责任公司表示愿意支付420万本金及合理补偿，因此双方均同意调解，并各自汇报公司领导决策，并将可能最终形成调解方案，但尚无法预测最终调解金额。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司控股子公司湖北新华书业文化股份有限公司（以下简称新华书业公司）于 2012年6月与湖北永富春图书发行有限公司（以下简称永富春公司）签订了《图书销售合作协议》，新华书业公司代理销售永富春公司之《阅读天下》图书。永富春公司已向新华书业公司发货2,112.00万元。2013年1月，永富春公司以其对新华书业公司之应收账款作为质押，向某银行贷款 3,000.00万元。同时，新华书业公司向某银行确认应付永富春公司之款项为2,112.00万元。某银行于2014年12月向新华书业公司发出《应收账款到期催收通知书》，要求新华书业公司支付2,112.00万元对永富春公司的欠款。
截至资产负债表日，新华书业公司和永富春公司共同对外发出了受托代销商品 745.00万元，新华书业公司因没有收到相应货款，无法确认相应的收入与成本，导致期末的受托代销商品和受托代销商品款的余额仍为2,112.00万元。
由于新华书业公司与永富春公司之间签署的是代销协议，且该受托代销商品-图书尚未对外实现销售，新华书业公司对该货款不承担支付义务。同时，各相关方尚未向新华书业公司主张付款义务，新华书业公司也无法预计尚余图书商品未来销售情况，故无法判断该事项
对财务报表的影响。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 24,273,005.46经审议批准宣告发放的利润或股利 24,273,005.46十三、其他重要事项
(一)设立破产重整专用账户
2010年8月30日，公司被债权人申请破产重整。2010年11月29日，根据上海市第二中级人民法院下达民事裁定书（〔2010〕沪二中民四（商）破产字第1－3号）批准的《上海华源企业发展股份有限公司重整计划》，本公司的资产负债交由上海华源企业发展股份有限公司管理人（以下简称管理人）管理，由其负责处置资产并清偿债务。
2011年12月31日，本公司进行了重大资产重组，接受了长江出版集团投入的资产及业务。为了保障公司原债权人的利益，也为了区分公司的新老业务，公司决定自2011年12月31日起，由管理人管理的与破产相关的资产、负债不纳入本公司正常经营的报表。
(二)2006年8月，公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查，截至财务报表批准报出日尚无正式调查结论。
(三)债务重组
1．2014年3月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用8套房产冲抵印刷费5,760,000.00元协议；
名称 面积(㎡)
富丽园房产公司富丽豪亭1#-1-805 55.69富丽园房产公司富丽豪亭2#-1-1302 95.41富丽园房产公司富丽豪亭3-2-14-04 65.59盘龙城领袖城丁7栋2单元302号 89.31盘龙城领袖城丁5栋1单元301号 155.85阳逻街高潮村高新商务广场2幢1单元7层702号房 87.44阳逻街平江东路以北（东方明珠）1栋2单元10层3室 129.02
盘龙城经济开发区卓尔优势企业总部第一企业社区商业
293.9街E8幢8号房
2．2014年4月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用商品酒冲抵印刷费1,390,000.00元协议。
3．2014年6月公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用体检卡冲抵印刷费32,430.00元协议。
4．2014年7月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用白酒等物品冲抵应付湖北新华印务有限公司印刷款617,100.00元的协议。
5．2014年8月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用应收湖北新华印务有限公司租车费冲抵应付湖北新华印务有限公司印刷款 18,000.00元的协议。
截至2014年12月31日，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司应收湖北长江商报社印刷费共计 30,402,564.11元，扣除以上抵债资产 7,817,530.00后，剩余余额为22,585,034.11元。
(四)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无法具体细分，不在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||
|-|
|主营业务收入|
|2,782,284,874.38|
|1,791,503,408.59|
|4,573,788,282.97|

行业分部
||
|-|
|主营业收入|
|1,599,887,334.84|
|2,363,226,877.14|
|193,404,748.53|
|1,343,260,544.42|
|89,662,430.47|
|1,015,653,652.43|
|4,573,788,282.97|

产品分部
||
|-|
|主营业收入|
|2,457,262,560.96|
|1,214,702,615.64|
|137,571,501.47|
|53,233,713.40|
|93,251,757.18|
|193,404,748.53|
|1,344,930,707.87|
|95,084,330.35|
|1,015,653,652.43|
|4,573,788,282.97|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,948,168.20|100.00|40,296.00|2.07|
|1,948,168.20|100.00|40,296.00|2.07|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,754,950.16|100.00|294,118.57|5.11|
|5,754,950.16|100.00|294,118.57|5.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|805,919.92|40,296.00|
|805,919.92|40,296.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,142,248.28||
|1,142,248.28||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提-253,822.57元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|1,142,248.28|58.63|
|805,919.92|41.37|
|1,948,168.20|100.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|385,500.00|100.00|||
|385,500.00|100.00|||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,125,001.81|100.00|||
|2,125,001.81|100.00|||

 2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|385,500.00||

||
|-|
|385,500.00|

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|385,500.00|
|385,500.00|

 (3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|备用金|357,100.00|1年以内|92.63|
|备用金|12,400.00|1年以内|3.22|
|备用金|10,000.00|1年以内|2.59|
|备用金|6,000.00|1年以内|1.56|
||385,500.00||100.00|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额 减|值准备|
|2,892,425,294.47||2,892,425,294.47|2,724,425,294.47||
|2,892,425,294.47||2,892,425,294.47|2,724,425,294.47||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|31,808,619.58|||31,808,619.58||
|77,805,729.86|||77,805,729.86||
|262,256,846.35|||262,256,846.35||
|167,362,806.58|45,000,000.00||212,362,806.58||

||||
|-|-|-|
|47,903,412.30||47,903,412.30|
|89,906,475.95||89,906,475.95|
|35,623,448.07||35,623,448.07|
|33,456,111.50||33,456,111.50|
|209,989,158.58||209,989,158.58|
|1,273,499,172.65||1,273,499,172.65|
|200,485,047.17|20,000,000.00|220,485,047.17|
|28,486,740.88||28,486,740.88|
|20,209,614.21||20,209,614.21|
|13,677,116.76||13,677,116.76|
|21,454,994.03||21,454,994.03|
|100,000,000.00||100,000,000.00|
|58,500,000.00||58,500,000.00|
|2,000,000.00|8,000,000.00|10,000,000.00|
|50,000,000.00|30,000,000.00|80,000,000.00|
||65,000,000.00|65,000,000.00|
|2,724,425,294.47|168,000,000.00|2,892,425,294.47|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|367,226,795.17|271,446,806.94|364,898,788.24|
|265,855.06||1,764,235.30|
|367,492,650.23|271,446,806.94|366,663,023.54|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|26,273,295.59|
|1,261,626.43|
|1,125,887.30|
|7,803,958.00|
|3,642,120.08|
|996,625.90|
|453,778.22|
|150,582.33|
|1,724,842.72|
|13,220,619.13|
|56,653,335.70|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|310,622,604.82|
|71,720,701.14|
|382,343,305.96|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|3,089,531.56|
|116,707,317.06|
|15,510,616.11|

||
|-|
|-13,765,887.21|
|121,541,577.52|
|1,139,538.80|
|3,745,240.33|
|116,656,798.39|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.59|0.17|
|2.05|0.08|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|可供出售金融资产公允价值变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、
2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|1,076,772,999.21|1,381,976,858.21|
|996,356.85|1,015,902.82|
|33,615,764.73|91,987,912.45|
|428,109,692.77|675,873,027.02|
|91,551,104.51|135,177,605.47|
|19,122,784.07|19,122,784.07|
|35,249,778.77|37,970,101.08|
|908,438,484.92|976,661,879.94|
|12,028,217.95|931,455,344.15|
|2,605,885,183.78|4,251,241,415.21|
|115,057,295.57|185,153,044.54|
|55,218,662.09|59,137,234.82|

|||
|-|-|
|349,439,705.68|356,960,721.65|
|929,555,789.08|932,633,435.53|
|20,330,610.82|59,294,171.05|
|391,298,577.59|403,116,757.65|
|3,617,374.02|3,617,374.02|
|9,518,855.52|29,152,019.62|
||732,533.68|
|37,429,201.80|96,542,035.06|
|1,911,466,072.17|2,126,339,327.62|
|4,517,351,255.95|6,377,580,742.83|
|45,250,000.00|40,200,000.00|
|175,557,906.82|320,566,183.38|
|739,755,712.26|832,522,695.31|
|150,691,528.10|159,077,558.39|

|||
|-|-|
|132,157,529.66|151,129,610.46|
|38,009,497.39|35,776,369.66|
|172,511.11|984,707.80|
|183,515,494.04|270,362,872.93|
|1,465,110,179.38|1,810,619,997.93|
|495,261.16|455,256.16|
|9,385,651.36|9,531,462.69|
|7,121,831.69|6,135,130.45|
|17,002,744.21|16,121,849.30|
|1,482,112,923.59|1,826,741,847.23|

|||
|-|-|
|1,039,684,449.00|1,213,650,273.00|
|818,271,284.69|1,785,546,585.65|
|66,294,200.82|46,520,139.42|
|1,023,541,643.38|1,401,749,167.06|
|2,947,791,577.89|4,447,466,165.13|
|87,446,754.47|103,372,730.47|
|3,035,238,332.36|4,550,838,895.60|
|4,517,351,255.95|6,377,580,742.83|

长江出版传媒股份有限公司二〇一五年三月二十七日