审 计 报 告
天健审〔2017〕2908号
杭州中亚机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州中亚机械股份有限公司（以下简称中亚股份公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中亚股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中亚股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中亚股份公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先
中国·杭州 中国注册会计师：蒋蔚
二〇一七年四月十日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213|361,329,779.27548,700.0092,717,437.029,902,534.793,523,925.99517,157,759.62732,031,396.761,717,211,533.4599,346,661.58132,543,995.2577,515,502.613,271,686.224,283,966.715,660,000.00322,621,812.37|262,797,090.7583,510,964.684,437,960.446,239,450.05404,601,980.942,771,985.69764,359,432.55110,201,543.3399,582,595.3079,622,504.124,292,202.572,877,209.022,660,000.00299,236,054.34|流动负债：短期借款向 中 央 银 行 借 款吸 收 存 款 及 同 业 存 放拆 入 资 金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍 生 金 融 负 债应付票据应付账款预 收 款 项卖 出 回 购 金 融 资 产 款应 付 手 续 费 及 佣 金应 付 职 工 薪 酬应 交 税 费应付利息应 付 股 利其他应付款应 付 分 保 账 款保 险 合 同 准 备 金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递 延 所 得 税 负 债其 他 非 流 动 负 债非 流 动 负 债 合 计负 债 合 计所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权益)：实 收 资 本 ( 或 股 本 )其他权益工具其中：优先股永 续 债资 本 公 积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈 余 公 积一 般 风 险 准 备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1415161718192021222324|150,231,868.59490,499,926.0429,051,229.6518,124,962.2811,982,673.32699,890,659.882,112,922.982,112,922.98702,003,582.86270,000,000.00568,407,168.027,380,209.2460,831,651.97431,210,733.731,337,829,762.961,337,829,762.96|
||2,039,833,345.82|1,063,595,486.89|负债和所有者权益总计||2,039,833,345.82|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|264,227,041.56548,700.0087,115,775.728,044,905.6518,596,702.90512,396,636.83714,226,415.081,605,156,177.74197,000,000.0076,259,780.5641,210,731.7743,653,012.36964,509.241,597,290.353,000,000.00363,685,324.28|228,083,914.1979,196,174.053,986,409.2972,009,559.53398,699,245.04781,975,302.1046,000,000.0084,347,795.5441,149,931.7745,026,380.071,348,798.761,102,833.05218,975,739.19|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍 生 金 融 负 债应 付 票 据应付账款预收款项应 付 职 工 薪 酬应 交 税 费应付利息应付股利其 他 应 付 款划 分 为 持 有 待 售 的 负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预 计 负 债递 延 收 益递 延 所 得 税 负 债其他非流动负债非 流 动 负 债 合 计负债合计所有者权益(或股东权益)：实 收 资 本 ( 或 股 本 )其 他 权 益 工 具其 中 ： 优 先 股永 续 债资本公积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈余公积未 分 配 利 润所有者权益合计||121,555,539.65490,499,926.0424,591,477.5217,105,348.1810,498,552.91664,250,844.302,112,922.982,112,922.98666,363,767.28270,000,000.00568,407,168.027,380,209.2460,831,651.97395,858,705.511,302,477,734.74|
||1,968,841,502.02|1,000,951,041.29|负债和所有者权益总计||1,968,841,502.02|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567889910|636,239,167.94636,239,167.94454,833,196.09318,820,069.477,446,619.4944,613,518.5887,165,473.92-6,939,392.653,726,907.283,479,858.95184,885,830.807,325,808.057,380.104,298,219.332,746,147.39187,913,419.5226,840,240.95161,073,178.57161,073,178.57161,073,178.57161,073,178.570.700.70|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|546,673,208.34255,913,284.975,929,587.4542,121,476.7577,352,989.69-6,701,219.09-338,176.182,898,157.58175,293,422.337,006,983.907,380.10843,902.3167,349.47181,456,503.9224,210,889.71157,245,614.21157,245,614.21|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|860,829,175.413,407,533.5616,891,056.01881,127,764.98432,455,108.54114,854,979.4179,071,396.2864,014,055.08690,395,539.31190,732,225.67724,000,000.003,479,858.951,754,436.84729,234,295.7935,647,471.571,457,000,000.001,492,647,471.57-763,413,175.78676,402,500.00676,402,500.006,542,500.006,542,500.00669,860,000.001,353,638.6398,532,688.52261,097,090.75359,629,779.27|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|757,260,583.432,717,427.7585,090,267.32845,068,278.50374,037,775.93102,562,883.5167,775,326.3370,313,878.61614,689,864.38230,378,414.12670,000,000.002,898,157.581,543,950.53674,442,108.111,891,033.491,538,000,000.001,539,891,033.49-865,448,925.38676,402,500.00676,402,500.006,542,500.006,542,500.00669,860,000.001,353,638.6336,143,127.37226,383,914.19262,527,041.56|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||上年同期数||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|101,250,000.00||||69,984,762.36|||5 , 672,151.41|45,107,090.55||2 85,862,116.58||507,876,120.90|101,250,000.00||||69,984,762.36|||4 ,129,316.40|32,767,190.21||260,707,811.49||
|101,250,000.00||||69,984,762.36|||5 , 672,151.41|45,107,090.55||2 85,862,116.58||507,876,120.90|101,250,000.00||||69,984,762.36|||4 ,129,316.40|32,767,190.21||260,707,811.49||
|168,750,000.00||||498,422,405.66|||1 , 708,057.83|15,724,561.42||1 45,348,617.15||829,953,642.06||||||||1 ,542,835.01|12,339,900.34||25,154,305.09||
|||||||||||1 6 1 , 0 7 3 ,178.57||161,073,178.57|||||||||||1 3 3 , 6 81,705.43||
|33,750,000.00||||633,422,405.66||||||||6 6 7 , 172,405.66|||||||||||||
|33,750,000.00||||633,422,405.66||||||||6 6 7 , 172,405.66|||||||||||||
|||||||||1 5 , 7 2 4 , 5 61.42||- 15,724,561.42|||||||||||1 2 , 3 3 9 , 9 0 0.34||- 108,527,400.34||
|||||||||1 5 , 7 2 4 , 5 61.42||- 15,724,561.42|||||||||||1 2 , 3 3 9 , 9 0 0.34||-12,339,900.34||
||||||||||||||||||||||||- 9 6 , 1 87,500.00||
|135,000,000.00||||- 135,000,000.00|||||||||||||||||||||
|135,000,000.00||||- 135,000,000.00|||||||||||||||||||||
||||||||1 , 7 0 8,057.83|||||1 , 708,057.83||||||||1 ,542,835.01|||||
||||||||1 , 8 8 2,249.45|||||1 , 882,249.45||||||||1 ,734,790.05|||||
||||||||- 1 7 4,191.62|||||- 174,191.62||||||||-191,955.04|||||
|270,000,000.00||||568,407,168.02|||7 , 380,209.24|60,831,651.97||4 31,210,733.73||1 , 337,829,762.96|101,250,000.00||||69,984,762.36|||5 ,672,151.41|45,107,090.55||285,862,116.58||

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||上年同期数||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1 0 1 , 2 5 0 , 0 00.00||||69,984,762.36|||5 , 6 72,151.41|45,107,090.55|254,337,652.72|476,351,657.04|101,250,000.00||||69,984,762.36|||4 , 129,316.40|32,767,190.21|239,466,049.64|
|101,250,000.00||||69,984,762.36|||5 , 6 72,151.41|45,107,090.55|254,337,652.72|476,351,657.04|101,250,000.00||||69,984,762.36|||4 , 129,316.40|32,767,190.21|239,466,049.64|
|168,750,000.00||||498,422,405.66|||1 , 7 08,057.83|15,724,561.42|141,521,052.79|826,126,077.70||||||||1 , 542,835.01|12,339,900.34|14,871,603.08|
||||||||||1 5 7 , 2 4 5 , 6 1 4 . 21|157,245,614.21||||||||||1 2 3 , 3 9 9 , 0 0 3 .42|
|33,750,000.00||||633,422,405.66||||||6 6 7 , 1 7 2 , 4 0 5 . 66|||||||||||
|33,750,000.00||||633,422,405.66||||||6 6 7 , 1 7 2 , 4 0 5 . 66|||||||||||
|||||||||1 5 , 7 2 4 , 5 6 1 . 42|-15,724,561.42||||||||||1 2 , 3 3 9 , 9 0 0 . 34|-108,527,400.34|
|||||||||1 5 , 7 2 4 , 5 6 1 . 42|-15,724,561.42||||||||||1 2 , 3 3 9 , 9 0 0 . 34|-12,339,900.34|
|||||||||||||||||||||- 9 6 , 1 8 7 , 5 0 0 .00|
|135,000,000.00||||-135,000,000.00|||||||||||||||||
|135,000,000.00||||-135,000,000.00|||||||||||||||||
||||||||1 , 7 08,057.83|||1 , 7 0 8 , 0 5 7 . 83||||||||1 , 542,835.01|||
||||||||1 , 8 82,249.45|||1 , 8 8 2 , 2 4 9 . 45||||||||1 , 734,790.05|||
||||||||- 1 74,191.62|||- 1 7 4 , 1 9 1 . 62||||||||- 191,955.04|||
|270,000,000.00||||568,407,168.02|||7 , 3 80,209.24|60,831,651.97|395,858,705.51|1,302,477,734.74|101,250,000.00||||69,984,762.36|||5 , 672,151.41|45,107,090.55|254,337,652.72|

法定代表人：史中伟 主管会计工作的负责人：徐强 会计机构负责人：王家瑛
杭州中亚机械股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州中亚机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中亚机械有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2012年1月13日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100710985166J的营业执照，注册资本27,000.00万元，股份总数27,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股20,250万股，无限售条件的流通股份A股6,750万股。公司股票已于2016年5月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为食品加工机械、包装机械、化工设备的研发、生产和销售。公司主要产品和提供的劳务有：包括各类液态食品的灌装封口设备、后道智能包装设备、中空容器吹塑设备；包装生产线设计规划、工程安装、设备生命周期维护、塑料包装制品配套供应等。
本财务报表业经公司2017年4月10日第二届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将杭州中亚瑞程包装科技有限公司（以下简称中亚瑞程公司）、杭州中亚迅通机械工程服务有限公司（以下简称中亚迅通公司）和杭州瑞东机械有限公司（以下简称瑞东机械公司）等三家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

||
|-|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地使用期限
软件 2
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
3.公司按照仍在产品质量保证期内的合同收入及最近 12个月内履行产品质量保证责任产生的现实义务占上述产品质量保证责任对应收入的比例确定预计保修费的账面价值，并在资产负债表日进行调整。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)境内销售
对于境内销售的各类设备，公司开具送货单后，发运至客户现场，以安装调试完毕并经客户确认作为收入确认时点；设备配件以商品发出作为收入确认时点；塑料包装制品的销售，公司开具送货单，发运至客户现场，以客户验收合格作为收入确认时点。
(2)境外销售
对于境外销售的各类设备，公司在完成设备出厂测试、发运设备后办理出口报关手续，以出口报关手续办理完毕并装船作为收入确认时点。设备配件以商品发出并完成出口报关手续作为收入确认时点。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：根据财政部《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），本公司房屋租金收入、子公司中亚迅通公司提供应税劳务自 2016年5月1日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据2015年1月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕29号），本公司通过高新技术企业复审，据此，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2014年9月29日联合颁发的编号为GR201433000432的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司2014年度至2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|148,096.29|
|359,481,682.98|
|1,700,000.00|
|361,329,779.27|

(2)其他说明
其他货币资金中包含1,700,000.00元信用证保证金，使用存在限制。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|548,700.00||548,700.00|||
|548,700.00||548,700.00|||

(2)期末公司不存在已质押、背书或贴现的应收票据。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|102,516,479.81|100.00|9,799,042.79|9.56|

|||||
|-|-|-|-|
|102,516,479.81|100.00|9,799,042.79|9.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|89,715,382.33|100.00|6,204,417.65|6.92|
|89,715,382.33|100.00|6,204,417.65|6.92|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|81,429,375.34|4,071,468.76|
|12,955,419.95|1,295,541.99|
|7,399,304.97|3,699,652.49|
|732,379.55|732,379.55|
|102,516,479.81|9,799,042.79|

(2)本期计提坏账准备3,594,625.14元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|7,902,017.20|7.71|
|6,724,252.00|6.56|
|6,176,747.42|6.03|
|6,041,868.40|5.89|
|5,992,204.71|5.85|
|32,837,089.73|32.03|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|9,740,718.88|95.95||9,740,718.88|4,137,967.14|86.35||
|147,255.91|1.45||147,255.91|299,993.30|6.26||
|23,687.92|0.23|9,127.92|14,560.00|300,192.14|6.26|300,192.14|
|240,156.00|2.37|240,156.00||54,156.00|1.13|54,156.00|
|10,151,818.71|100.00|249,283.92|9,902,534.79|4,792,308.58|100.00|354,348.14|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,782,307.19|
|957,415.40|
|418,685.20|
|396,000.00|
|284,550.00|
|4,838,957.79|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,591,017.61|100.00|1,067,091.62|23.24|
|4,591,017.61|100.00|1,067,091.62|23.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,194,796.83|100.00|955,346.78|13.28|
|7,194,796.83|100.00|955,346.78|13.28|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,489,635.75|124,481.79|
|351,581.50|35,158.15|
|1,684,697.36|842,348.68|
|65,103.00|65,103.00|
|4,591,017.61|1,067,091.62|

(2)本期计提坏账准备111,744.84元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,263,600.00|
|1,592,345.64|
|473,202.87|
|261,869.10|
|4,591,017.61|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|831,400.00|1年以内|18.11|
|保证金|800,000.00|2-3年|17.43|

|||||
|-|-|-|-|
|保证金|315,108.99|2-3年|6.86|
|员工借款|260,368.00|1年以内|5.67|
|暂付款|226,683.44|2-3年|4.94|
||2,433,560.43||53.01|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|74,462,705.33|1,155,193.33|73,307,512.00|65,746,378.60|1,104,931.64|
|122,749,655.91||122,749,655.91|139,244,514.08|219,992.64|
|8,327,562.46||8,327,562.46|5,203,397.77|67,724.98|
|312,773,029.25||312,773,029.25|195,800,339.75||
|518,312,952.95|1,155,193.33|517,157,759.62|405,994,630.20|1,392,649.26|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,104,931.64|125,601.52||75,339.83||
|219,992.64|||219,992.64||
|67,724.98|||67,724.98||
|1,392,649.26|125,601.52||363,057.45||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因说明
对库龄较长、生产耗用可能性小的原材料，预计其可变现净值为零。在产品以其在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。库存商品根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期转销存货跌价准备系实际生产领用已计提存货
跌价准备的原材料后实现销售计入主营业务成本，研发领用已计提存货跌价准备的在产品计
入管理费用和报废已计提存货跌价准备的库存商品计入管理费用所致。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|730,000,000.00|
|2,031,396.76|
|732,031,396.76|

 8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|89,368,919.85|112,273,712.32|17,367,571.22|4,295,512.49|
|11,981.30|5,654,378.12|1,148,995.71|241,273.07|
|11,981.30|4,517,711.73|1,148,995.71|241,273.07|
||1,136,666.39|||
||6,047,481.91|1,620,321.72|371,751.39|
||6,047,481.91|1,620,321.72|371,751.39|
|89,380,901.15|111,880,608.53|16,896,245.21|4,165,034.17|
|36,392,728.88|60,720,614.70|13,880,110.73|2,110,718.24|
|4,301,381.76|6,627,215.04|844,539.27|689,552.96|
|4,301,381.76|6,627,215.04|844,539.27|689,552.96|
||875,680.46|1,474,841.24|240,212.40|
||875,680.46|1,474,841.24|240,212.40|
|40,694,110.64|66,472,149.28|13,249,808.76|2,560,058.80|
|48,686,790.51|45,408,459.25|3,646,436.45|1,604,975.37|
|52,976,190.97|51,553,097.62|3,487,460.49|2,184,794.25|

(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,072,948.72|939,662.46||133,286.26|
|1,072,948.72|939,662.46||133,286.26|

(3)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 307,574.63
小计 307,574.63
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|41,210,731.77||41,210,731.77|41,149,931.77||
|88,340,734.33||88,340,734.33|56,191,056.65||
|2,992,529.15||2,992,529.15|2,241,606.88||
|132,543,995.25||132,543,995.25|99,582,595.30||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|6,462.10万元|41,149,931.77|60,800.00|||
|22,290万元|56,191,056.65|32,149,677.68|||
||97,340,988.42|32,210,477.68|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|63.77|70.00||||
|39.63|40.00||||

10.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|92,964,963.46|1,325,004.30|
||26,719.77|
||26,719.77|
|92,964,963.46|1,351,724.07|
|13,738,114.63|929,349.01|
|1,870,451.32|263,269.96|
|1,870,451.32|263,269.96|
|15,608,565.95|1,192,618.97|
|77,356,397.51|159,105.10|
|79,226,848.83|395,655.29|

 11.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,348,798.76||372,308.22|11,981.30|
|2,943,403.81|1,309,324.06|1,945,550.89||
|4,292,202.57|1,309,324.06|2,317,859.11|11,981.30|

 (2)其他说明
根据协议，职工服务期限届满后，出借给职工居住的住房的所有权应过户给职工，截至
本期末已有2位职工达到约定的服务期限，相关的职工住房补助摊余价值为0，其所借用的
住房过户手续尚在办理中。
本期职工住房补助其他减少系职工离职后公司收回该职工借用的住房同时将该套住房的净值转入固定资产。
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|10,954,236.12|1,752,823.11|7,597,066.91|
|4,399,966.32|1,099,991.58||
|5,953,974.81|1,431,152.02|6,649,081.05|
|21,308,177.25|4,283,966.71|14,246,147.96|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,316,375.54|
|1,067,091.62|
|249,283.92|
|3,020,922.10|
|4,337,297.64|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|74,774.19|74,774.19|
|47,183.42|47,183.42|
|873,130.47|873,130.47|
|1,402,205.62|1,402,205.62|
|623,628.40||
|3,020,922.10|2,397,293.70|

13.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,660,000.00|
|3,000,000.00|
|5,660,000.00|

 (2)其他说明
公司于2016年9月27日与宁波中物光电杀菌技术有限公司（以下简称中物光电公司）以及杨天晗、宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司签署《增资协议》，公司以976.00万元对中物光电公司增资，增资完成后公司持有中物光电公司12%的股权。截至 2016年 12月 31日，公司已按《增资协议》的约定向中物光电公司支付300.00万元前期款，但上述增资事项尚未全部完成。
14.应付账款
||
|-|
|期末数|
|30,835,217.31|
|118,531,360.57|
|865,290.71|
|150,231,868.59|

 15.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|424,773,459.01|
|47,424,335.74|
|14,112,902.34|
|4,189,228.95|
|490,499,926.04|

(2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|11,829,036.44|
|10,738,687.77|
|6,255,168.40|
|5,676,500.00|
|3,822,253.65|
|3,281,360.01|
|3,205,000.00|
|44,808,006.27|

16.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,268,076.28|110,952,282.62|108,762,129.23|
|670,520.12|6,116,185.73|6,193,705.87|
|26,938,596.40|117,068,468.35|114,955,835.10|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|23,836,924.42|96,309,445.92|94,332,567.80|
||5,451,340.85|5,451,340.85|
|590,072.97|4,700,116.65|4,775,871.70|
|500,416.52|4,102,308.01|4,148,355.68|
|40,602.59|200,944.22|221,105.22|
|49,053.86|396,864.42|406,410.80|
|224,860.00|3,202,673.80|3,214,061.80|
|1,616,218.89|1,288,705.40|988,287.08|
|26,268,076.28|110,952,282.62|108,762,129.23|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|609,202.80|5,653,761.15|5,709,497.31|
|61,317.32|462,424.58|484,208.56|
|670,520.12|6,116,185.73|6,193,705.87|

 17.应交税费
||
|-|
|期末数|
|10,345,819.53|
|6,146,935.49|
|451,320.09|
|725,375.70|
|193,422.91|
|128,948.60|
|118,876.96|
|12,819.79|
|1,443.21|
|18,124,962.28|

 18.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|6,725,557.17|
|251,782.55|
|1,005,333.60|
|11,982,673.32|

19.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2,508,571.86||395,648.88|2,112,922.98|
|2,508,571.86||395,648.88|2,112,922.98|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|768,000.00||144,000.00||624,000.00|
|1,740,571.86||251,648.88||1,488,922.98|
|2,508,571.86||395,648.88||2,112,922.98|

(3)其他说明
1)公司 2012年收到浙江省财政厅拨付的 2011年农业科技成果转化项目补助资金 3,000,000.00元，根据项目经费来源和预算，其中 1,800,000.00元用于补助费用化支出，已于收到补助时结转当期损益，其中1,200,000.00元用于购置仪器设备，公司已完成相关仪器和设备的采购，按相关资产剩余使用年限平均摊销，本期实际摊销144,000.00元计入营业外收入，将摊余金额624,000.00元列于递延收益。
2)公司2014年收到杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会拨付的2014年包装机械生产线技术改造项目补助资金 996,000.00元，2015年收到该项目补助资金 996,000.00元。收到补助时，公司已完成技术改造，按相关资产剩余使用年限平均摊销，本期实际摊销251,648.88元计入营业外收入，将摊余金额1,488,922.98元列于递延收益。
20.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|101,250,000|33,750,000||135,000,000||168,750,000|

 (2)其他说明
1)经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕882号文核准，公司由主承销商瑞银
证券有限责任公司采用向社会公开发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股股票3,375
万股，发行价为每股人民币20.91元，共计募集资金70,571.25万元，坐扣承销和保荐费用
2,931.00万元后的募集资金为67,640.25万元，已由主承销商瑞银证券有限责任公司于2016年5月23日汇入本公司募集资金监管账户。另减除前期已支付的承销保荐费100.00万元和律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用1,054.25万元后，公司本次募集资金净额为66,486.00万元。其中：3,375.00万元计入股本，63,111.00万元计入资本公积——股本溢价。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕156号）。
2) 2016年8月 26日，公司 2016年第二次临时股东大会审议通过了《2016年半年度利润分配预案》，以2016年6月30日公司总股本13,500万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增13,500万股，转增后公司总股本变更为27,000万股。截至2016年9月6日止，公司已将资本公积13,500万元转增股本。上述资本公积转增股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕373号）。
21.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|69,984,762.36|633,422,405.66|135,000,000.00|
|69,984,762.36|633,422,405.66|135,000,000.00|

 (2)其他说明
股本溢价本期增加系本公司首次公开发行股票的股本溢价631,110,000.00元和承销发行费用可用于抵扣的增值税进项税额2,312,405.66元；股本溢价本期减少系资本公积转增股本135,000,000.00元。
22.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,672,151.41|1,882,249.45|174,191.62|
|5,672,151.41|1,882,249.45|174,191.62|

(2)其他说明
本期计提安全生产费1,882,249.45元，实际使用安全生产费174,191.62元。
23.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|45,107,090.55|15,724,561.42||
|45,107,090.55|15,724,561.42||

 (2)其他说明
根据公司章程规定，按 2016年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积15,724,561.42元。
24.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|285,862,116.58|
|161,073,178.57|
|15,724,561.42|
|431,210,733.73|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|635,642,370.02|318,336,770.83|585,917,864.34|
|596,797.92|483,298.64|677,234.02|
|636,239,167.94|318,820,069.47|586,595,098.36|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|243,936.11|
|3,509,272.19|

||
|-|
|1,486,440.18|
|1,012,191.55|
|711,491.80|
|434,136.65|
|49,151.01|
|7,446,619.49|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将房产税、土地使用税和印花税的2016年5-12月发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|14,913,624.02|
|10,346,954.20|
|9,111,729.94|
|1,509,890.42|
|4,089,476.83|
|4,641,843.17|
|44,613,518.58|

注：本期保修费大幅下降主要系本期公司加强免费更换配件的管理，以及以前年度研发并销售的产品相关工艺技术更加成熟等原因所致，同时按公司会计政策（详见本附注三(十九)3之说明）计算的期末应保留保修费余额相应下降。
4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|43,416,513.78|
|17,319,284.84|
|7,245,127.16|
|4,575,483.88|

||
|-|
|4,457,577.71|
|2,792,237.49|
|2,529,180.25|
|1,902,719.45|
|894,867.96|
|867,772.64|
|1,164,708.76|
|87,165,473.92|

注：详见本财务报表附注五（二）2之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-5,795,110.56|
|94,844.54|
|-1,239,126.63|
|-6,939,392.65|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|3,601,305.76|
|125,601.52|
|3,726,907.28|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|3,479,858.95|
|3,479,858.95|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,380.10|4,930,375.68|
|7,380.10|2,848,317.20|
||2,082,058.48|
|5,329,564.49|5,012,399.57|
|1,874,385.25|1,002,502.39|
|102,828.13|3,422.50|
||129,772.22|
|11,650.08|30,081.76|
|7,325,808.05|11,108,554.12|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,569,000.00|4,428,266.78|
|395,648.88|385,053.14|
|364,915.61|199,079.65|
|5,329,564.49|5,012,399.57|

(3)政府补助具体内容
||
|-|
|说 明|
|杭州市拱墅区人民政府办公室《关于兑现2016年上半年推进企业对接资本市场政策奖励的通报》（拱政办〔2016〕21号）|
|杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区财政局文件《关于下达享受2014年度加计扣除研发费企业名单的通知》（拱科〔2015〕31号）|
|无|
|杭州市拱墅区人民政府办公室文件《关于兑现2015年度有关政策奖励的通报》（拱政办〔2016〕12号）|
|浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅《关于公布2015年浙江省装备制造业重点领域首台（套）产品名单的通知》（浙经信技术〔2015〕128号）|

||
|-|
|杭州市拱墅区人民政府办公室《关于兑现2015年杭州市小微企业创业创新基地城市示范竞争性资金的通报》（拱政办〔2016〕34号）|
|无|
|杭州市拱墅区人民政府祥符街道办事处文件《关于对2014年度重点骨干企业进行表彰奖励的决定》（拱祥办〔2015〕31号）|
|杭州市财政局、杭州市商务委员会《关于下达2015年度部分中央外经贸发展专项资金的通知》（杭财企〔2016〕28号）|
|递延收益摊销|
|递延收益摊销|

 9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,746,147.39|110,082.63|
|2,746,147.39|110,082.63|
|589,172.23||
|637,160.70||
|143,000.00|19,925.45|
|119,113.49|185,435.99|
|63,625.52|123,595.81|
|4,298,219.33|439,039.88|

注：因子公司中亚瑞程公司租用厂房发生意外，导致出现固定资产损失 2,678,797.92元，存货损失589,172.23元。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|28,246,998.64|

||
|-|
|-1,406,757.69|
|26,840,240.95|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|187,913,419.52|
|28,187,012.93|
|1,054,818.45|
|-249,597.24|
|-59,347.33|
|754,196.81|
|178,500.13|
|-3,025,342.80|
|26,840,240.95|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,933,915.61|
|5,795,110.56|
|5,467,315.00|
|694,714.84|
|16,891,056.01|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|56,735,949.74|
|5,148,715.00|

||
|-|
|2,129,390.34|
|64,014,055.08|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,542,500.00|
|6,542,500.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|161,073,178.57|
|3,726,907.28|
|12,462,689.03|
|2,133,721.28|
|2,317,859.11|
|2,738,767.29|

||
|-|
|-1,239,126.63|
|-3,479,858.95|
|-1,406,757.69|
|-112,681,380.20|
|-17,632,522.12|
|140,437,273.97|
|2,281,474.73|
|190,732,225.67|
|359,629,779.27|
|261,097,090.75|
|98,532,688.52|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|359,629,779.27|
|148,096.29|
|359,481,682.98|

||
|-|
|359,629,779.27|

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
其他货币资金中包含1,700,000.00元信用证保证金，使用存在限制，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,700,000.00|
|1,700,000.00|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,712,380.77|6.9370|
|5,600.00|7.3068|
|900.00|4.7995|
|12,240.00|0.1939|
|1,600.00|0.89451|
|10,000.00|0.059591|
|600,000.00|0.000516|
|770,000.00|0.0003|
|40.00|5.0157|
|20.00|8.5094|

|||
|-|-|
|342,386.17|6.9370|
|47,309.81|6.9370|
|3,400,000.00|0.0596|
|27,706.40|7.3068|
|28,410.77|6.9370|

六、在其他主体中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|劳务服务|100.00||
|杭州|杭州|制造业|100.00||
|杭州|杭州|制造业|100.00||

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的32.03%(2015年12月31日：43.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的其他应收款主要系押金保证金、应收暂付款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|548,700.00||||
|548,700.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
公司本期经营活动产生的现金流量净额较大，因此，流动风险较小。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
|150,231,868.59|150,231,868.59|150,231,868.59|
|11,982,673.32|11,982,673.32|11,982,673.32|
|162,214,541.91|162,214,541.91|162,214,541.91|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|89,454,141.63|89,454,141.63|89,454,141.63||
|7,410,894.17|7,410,894.17|7,410,894.17||
|96,865,035.80|96,865,035.80|96,865,035.80||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无带息金融负债，故无因利率变动而发生的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州|实业投资|500万|38.5333|

杭州沛元投资有限公司成立于1998年4月17日，公司住所：拱墅区方家埭路189号2幢401室；法定代表人：史中伟；经营范围：一般经营项目：实业投资；股东构成：史中伟出资280万元，占该公司注册资本的56%；徐满花出资195万元，占该公司注册资本的39%；
史正出资25万元，占该公司注册资本的5%。
(2)本公司最终控制方是史中伟、徐满花、史正。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中物光电公司 [注]
徐韧 副总经理、董事
吉永林 总工程师、董事
胡西安 监事
史姝丽 董事吉永林之配偶
注：根据2016年10月18日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的公司与中物光电公司以及杨天晗、宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司签署的《增资协议》，公司以976.00万元对中物光电公司增资，增资完成后公司持有中物光电公司12%的股权，并有权向中物光电公司提名1名董事和1名监事。公司已于2017年1月20日完成《增资协议》约定的出资义务，并提名董事、总经理史正为中物光电公司董事，提名公司董事会秘书、财务总监徐强为中物光电公司监事，对该公司具有重大影响，故将其认定为本公司关联方。
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购杀菌系统|651,679.47|

注：公司自 2016年 10月 18日《增资协议》生效后向中物光电公司采购杀菌系统 651,679.47元，2016年 1月 1日至 2016年 10月 18日向中物光电公司采购杀菌系统1,816,589.76元，2015年度向中物光电公司采购杀菌系统2,495,726.50元。
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋及建筑物|36,000.00|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋及建筑物|60,000.00|

3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|3,735,000.00|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|胡西安|20,000.00|1,000.00||
|徐韧|10,800.00|540.00||
|吉永林|8,579.00|428.95||
||39,379.00|1,968.95||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|史正|258,000.00|
|史姝丽|62,243.21|
||320,243.21|

九、承诺及或有事项
截至2016年12月31日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|总投资额|募集资金投资额|建设投资|铺底流动资金|

|||||
|-|-|-|-|
|36,210.00|4,579.63|32,710.00|3,500.00|
|16,466.00|4,132.55|14,216.00|2,250.00|
|5,810.00|988.30|5,810.00||
|8,000.00|7,974.74||8,000.00|
|66,486.00|17,675.22|52,736.00|13,750.00|

十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
2017年4月10日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《2016年度利润分配预案》，公司以2016年12月31日的总股本270,000,000股为基数，拟以未分配利润向全体股东每10股派发现金人民币4.50元（含税），共计派发现金人民币121,500,000.00元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配预案尚需提交公司2016年度股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.公司于2016年9月27日与中物光电公司以及杨天晗、宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司签署《增资协议》，公司以976.00万元对中物光电公司增资，增资完成后公司持有中物光电公司12%的股权。同日，公司与中物光电公司股东宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司签署《股权转让协议》，约定在上述《增资协议》执行完毕后，宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司分别向公司转让其持有的中物光电公司5%、6%、4%、3%股权。截至2016年12月31日，公司已按《增资协议》的约定向中物光电公司支付300.00万元前期款。
2017年 1月 20日，公司向中物光电公司支付剩余增资款 6,760,000.00元，完成对该公司的增资程序，增资完成后公司持有中物光电公司12%的股权。2017年1月26日，公司分别向宁波小星星车业有限公司、陈嘉康、杨雪梅、浙江中物九鼎科技孵化器有限公司支付全部股权转让款4,066,667.00元、4,880,000.00元、3,253,333.00元、2,440,000.00元，
股权变更完成后，公司持有中物光电公司30%的股权。
企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，约定宁波汇润投资管理合伙企业（有限合伙）向公司转让其持有的杭州汇萃智能科技有限公司2%股权。
2017年1月12日，公司向宁波汇润投资管理合伙企业（有限合伙）支付全部股权转让款6,000,000.00元，股权变更完成后，公司持有杭州汇萃智能科技有限公司2%的股权。
十一、其他重要事项
分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对设备业务及塑料包装制品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息
产品分部
||||
|-|-|-|
|设 备|塑料包装制品|分部间抵销|
|544,958,980.21|99,323,931.35|-8,640,541.54|
|254,250,854.20|70,797,832.94|-6,711,916.31|
|1,997,741,687.31|81,295,936.82|-39,204,278.31|
|698,315,245.81|35,583,889.78|-31,895,552.73|

十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|96,609,184.70|100.00|9,493,408.98|9.83|

|||||
|-|-|-|-|
|96,609,184.70|100.00|9,493,408.98|9.83|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|85,155,745.14|100.00|5,959,571.09|7.00|
|85,155,745.14|100.00|5,959,571.09|7.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,029,107.48|3,651,455.37|
|15,785,686.94|1,578,568.69|
|7,062,010.73|3,531,005.37|
|732,379.55|732,379.55|
|96,609,184.70|9,493,408.98|

(2)本期计提坏账准备3,533,837.89元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|6,724,252.00|6.96|
|6,176,747.42|6.39|
|5,992,204.71|6.20|
|5,701,941.22|5.90|
|4,852,567.48|5.02|
|29,447,712.83|30.48|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,872,342.34|100.00|2,275,639.44|10.90|
|20,872,342.34|100.00|2,275,639.44|10.90|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|78,177,750.34|100.00|6,168,190.81|7.89|
|78,177,750.34|100.00|6,168,190.81|7.89|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,940,319.92|347,016.00|
|12,674,848.18|1,267,484.82|
|1,192,071.24|596,035.62|
|65,103.00|65,103.00|
|20,872,342.34|2,275,639.44|

(2)本期计提坏账准备-3,892,551.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|17,324,074.68|
|2,134,400.00|
|1,027,755.62|
|254,337.10|
|131,774.94|
|20,872,342.34|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|5,000,000.00|1年以内|23.96|
||12,324,074.68|1-2年|59.05|
|保证金|831,400.00|1年以内|3.98|
|保证金|800,000.00|2-3年|3.83|
|暂付款|226,683.44|2-3年|1.09|
|保证金|100,000.00|1-2年|0.48|
||19,282,158.12||92.81|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|197,000,000.00||197,000,000.00|46,000,000.00||
|197,000,000.00||197,000,000.00|46,000,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|40,000,000.00|150,000,000.00||190,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|1,000,000.00|1,000,000.00|2,000,000.00|
|46,000,000.00|151,000,000.00|197,000,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|544,958,980.21|254,521,467.20|489,515,826.06|
|1,714,228.13|1,391,817.77|1,608,889.27|
|546,673,208.34|255,913,284.97|491,124,715.33|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|43,416,513.78|
|14,277,229.73|
|5,563,367.14|
|3,716,970.50|
|2,387,293.46|
|2,287,382.36|
|2,110,662.82|
|1,902,719.45|
|517,736.31|
|1,173,114.14|
|77,352,989.69|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,898,157.58|
|2,898,157.58|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-2,738,767.29|
|1,874,385.25|
|5,329,564.49|

||
|-|
|-1,318,480.24|
|3,479,858.95|
|6,626,561.16|
|519,778.16|
|6,106,783.00|

(2)重大非经常性损益项目见本附注五(二)7、8、9之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|16.46|0.70|
|15.84|0.68|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|提取的安全费用专项储备|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|使用的安全费用专项储备|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|Ei|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E1+(E2+F)×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

注：本期“因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数”包括期初股份总数以资本公积转增的股份和本期发行新股以资本公积转增的股份，在计算时将上述转增的股份按照新股发行的时间进行加权，其中期初股份总数以期初可转增股本的资本公积为限进行计算。
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州中亚机械股份有限公司
二〇一七年四月十日