[2016]京会兴鉴字第 03000006号北京合众思壮科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“合众思壮公司”）编制的 2016年度备考合并盈利预测表和备考盈利预测编制说明。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。合众思壮公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考盈利预测编制说明中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供合众思壮公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购买资产事项使用，不得用于其他用途。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 胡毅
中国·北京 中国注册会计师：
二○一六年三月三十一日 叶立萍
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
备考合并盈利预测表
预测时间：2016年度
编制单位：北京合众思壮科技股份
金额单位：人民币元有限公司
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|项 目|编制说明|2015年度已审实现数|2016年度预测数|

一、营业总收入 946,393,333.13 1,405,206,696.32其中：营业收入 （十一）-1 946,393,333.13 1,405,206,696.32利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 886,389,329.05 1,275,676,570.28其中：营业成本 （十一）-1 527,399,697.51 802,983,645.68利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （十一）-2 3,790,168.06 6,113,631.63销售费用 （十一）-3 67,956,408.97 96,750,771.75管理费用 （十一）-4 266,957,526.57 327,066,254.48财务费用 （十一）-5 8,633,161.14 20,319,081.05资产减值损失 （十一）-6 11,652,366.80 22,443,185.68加：公允价值变动收益（损失以“-”
-616,943.00
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （十一）-7 12,044,583.12 4,438,435.59其中：对联营企业和合营企业的
0.00 0.00投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 71,431,644.20 133,968,561.63
加：营业外收入 （十一）-8 33,320,106.72 21,019,836.99
减：营业外支出 （十一）-9 461,451.31 2,000.00其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
104,290,299.61 154,986,398.62列）
减：所得税费用 （十一）-10 11,220,359.99 30,838,816.25五、净利润（净亏损以“-”号填列）
93,069,939.62 124,147,582.37其中：归属于母公司所有者的净利润
88,208,265.27 120,783,080.40少数股东损益
北京合众思壮科技股份有限公司
备考合并盈利预测编制说明
重要提示：北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）备考盈利预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖该资料。
一、备考合并盈利预测编制基础
1、本盈利预测是在公司 2015年度已实现经营业绩、经审计的拟收购公司-广州中科雅图信息技术有限公司、广州吉欧电子科技有限公司、广州思拓力测绘科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司、上海泰坦通信工程有限公司 2015年度经营业绩，结合本公司及拟收购公司 2016年度的经营计划、投资计划、费用预算等，本着谨慎的原则编制的。假设本公司通过发行股份及支付现金实现对上述拟收购公司的企业合并的公司架构于 2015年 1月 1日业已存在，自 2015年 1月 1日起将上述拟收购公司纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营编制了 2016年度的备考合并盈利预测。
2、编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的会计政策一致。
二、备考合并盈利预测基本假设
1、预测期内公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；
2、预测期内公司所遵循的税收政策不发生重大变化；
4、预测期内公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；
5、预测期内公司组织结构、合并报表的合并范围不发生重大变化；
6、预测期内公司经营所需的软件、硬件、服务能够取得且价格不发生重大变化；
7、预测期内公司制定的经营计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；
8、预测期内其他不可抗力因素及不可预见因素对公司不存在重大不利影响。
三、备考合并盈利预测编制说明
（一）公司基本情况
1、历史沿革
北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2007年 12月在原北京合众思壮科技有限责任公司的基础上、整体改制设立的股份有限公司，公司设立时的注册资本为人民币 90,000,000.00元，注册地址位于北京市海淀区知春路 118号知春大厦 1501室，法定代表人为郭信平。
0.75%，应旻子女士持有的股份为 67.50万元、持股比例为0.75%。
2010年 3月，根据中国证券监督管理委员会于 2010年 3月 11日下发的《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（文号为“证监许可[2010]283号”）的规定，公司于 2010年3月29日前完成了向境内投资者首次公开发行30,000,000人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为 37.00元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币 120,000,000.00元。
2011年 5月，根据 2010年度公司股东大会决议，以公司 2010年 12月 31日总股本 12,000.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，转增后公司股本为人民币 144,000,000.00元。
2012年 5月，根据 2011年度公司股东大会决议，以公司 2011年 12月 31日总股本 14,400.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，转增后公司股本为人民币 187,200,000.00元。
2015年 4月，根据公司 2014年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]270号《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司向李彤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准定向增发人民币普通股（A股）7,295,042股，以及配融资支付现金，其中向李彤等 5名自然人发行人民币普通股（A股）3,440,365股，购买其持有的长春天成科技发展有限公司的100%股权；向吴倩等 4名自然人及深圳市招商科技投资有限公司发行人民币普通股（A股）3,854,677股，购买其持有的北京招通致晟科技有限公司的100%股权，变更后的公司股本总额为人民币 194,495,042.00元。公司募集配套资金增加注册资本人民币 2,833,646.00元，变更后的公司股本总额为 197,328,688.00元。
2、行业性质
公司属于信息产业内的卫星导航系统技术开发及设备制造业。
3、经营范围
公司经营范围：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；卫星导航技术培训；销售机械设备、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、卫星导航产品及辅助设备；工程和技术研究与试验发展；维修仪器仪表；出租办公用房；会议服务；
承办展览展示活动。
4、主要产品或提供的劳务
公司生产的主要产品或提供的劳务包括：卫星导航定位软硬件产品及相关技术开发与服务。
（二）拟收购公司-广州中科雅图信息技术有限公司基本情况
1、历史沿革
广州中科雅图信息技术有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）系于 2009年 9月 24日经广州市工商行政管理局批准由靳荣伟、罗辉建投资设立的有限责任公司，设立时公司名称为“广州中科雅图地理信息技术有限公司”，注册资本为人民币 200万元整，其中靳荣伟出资 198万元，占注册资本99%；罗辉建出资 2万元，占注册资本1%。上述出资业经北京中瑞诚联合会计师事务所广东分所审验，并于 2009年 9月 15日出具中瑞诚验资字[2009]第 724号验资报告。
2010年 10月，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，原股东靳荣伟将所持公司注册资本99%共 198万元的出资转让给新股东邹开静，转让金额为人民币 198万元。
2011年 4月，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，原股东邹开静将所持公司注册资本2%共 4万元的出资转让给新股东朱芳彤；将所持公司注册资本3%共 6万元的出资转让给张晓飞；将所持公司注册资本94%共 188万元的出资转让给靳荣伟。
2011年 12月，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，申请增加注册资本人民币 300万元整，由罗辉建、靳荣伟、张晓飞、朱芳彤、雷勇超、黄朝武以货币方式认缴。增资后公司注册资本、实收资本均为人民币 500万元。其中：罗辉建出资 31万元，占注册资本6.2%；
靳荣伟出资 289万元，占注册资本57.80%；张晓飞出资 50万元，占注册资本10%；朱芳彤出资 50万元，占注册资本10%；雷勇超出资 50万元，占注册资本10%；黄朝武出资 30万元，占注册资本6%；上述出资业经广州华之星会计师事务所审验，并于 2011年 12月 20日出具华验字[2011]第 12158号验资报告。
2014年 8月，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，原股东朱芳彤将所持公司注册资本10%共 50万元的出资转让给股东靳荣伟；原股东雷勇超将所持公司注册资本10%共 50万元的出资转让给股东靳荣伟；原股东罗辉建将所持公司注册资本6.2%共 31万元的出资转让给股东靳荣伟；原股东黄朝武将所持公司注册资本6%共 30万元的出资转让给股东靳荣伟；申请增加注册资本 510万元，由靳荣伟、张晓飞认缴。其中：靳荣伟认缴 465万元，张晓飞认缴 45万元。2014年 12月收到靳荣伟新认缴出资额 300万元。上述新增出资额未经出具验资报告。申请增加注册资本后，公司注册资本为人民币 1,010万元。其中：靳荣伟认缴 915万元，张晓飞认缴 95万元。
2015年 8月，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，申请增加注册资本 990万元，由靳荣伟、张晓飞认缴。其中：靳荣伟认缴 905万元，张晓飞认缴 85万元。申请增加注册资本后，公司注册资本为人民币 2,000万元。其中：靳荣伟认缴 1,820万元，张晓飞认缴 180万元。
2015年 10月 9日，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，申请增加注册资本 1,000万元，由靳荣伟、张晓飞、孙丽丽、罗丽华、雷勇超、罗辉建、赖世仟、朱芳彤、陆英华、孙诗情、朱莹、冯晓勇、谭琳琰、丛镜哲、黄朝武和黄铭祥认缴。股东靳荣伟将所持公司注册资本 1,820万元中的7.25%共 145万元转让给新股东孙丽丽；将所持公司注册资本 1,820万元中的4.5%共 90万元转让给新股东罗丽华；
申请增加注册资本后，公司注册资本为人民币 3,000万元。其中：靳荣伟认缴出资 2,338万元，占77.93%，货币出资 558万元，房产出资 1,780万元；张晓飞认缴货币出资 210万元，占7%；孙丽丽认缴货币出资 145万元，占4.83%；罗丽华认缴货币出资 90万元，占3%；
雷勇超认缴货币出资 60万元，占2%；罗辉建认缴货币出资 60万元，占2%；赖世仟认缴货币出资 15万元，占0.5%；朱芳彤认缴货币出资 15万元，占0.5%；陆英华认缴货币出资 15万元，占0.5%；孙诗情认缴货币出资10万元，占0.33%；朱莹认缴货币出资7万元，占0.23%；
冯晓勇认缴货币出资 7万元，占0.23%；谭琳琰认缴货币出资 7万元，占0.23%；丛镜哲认缴货币出资 7万元，占0.23%；黄朝武认缴货币出资 7万元，占0.23%；黄铭祥认缴货币出资 7万元，占0.23%。
2015年 10月 24日，本公司根据股东会决议及修订后章程规定，股东靳荣伟将所持公司注册资本 2,338万元中的18.5%共 555万元转让给新股东白素杰；股东陆英华将原认缴注册资本 15万元转让给新股东白素杰。
截止至 2015年 12月 31日，本公司股东持股情况如下：（货币单位：人民币万元）
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||认缴注册资本||实收资本|||||
||||货币出资||实物出资|||
|||出资||占注册||占注册||
||金额||||||小计|
|||比例|金额|资本总|金额|资本总||
|||||额比例||额比例||
|靳||||||||
|荣||||||||
|伟||||||||
|白||||||||
|素||||||||
|杰||||||||
|张||||||||
|晓||||||||
|飞||||||||
|孙||||||||
|丽||||||||
|丽||||||||
|罗||||||||
|丽||||||||
|华||||||||
|雷||||||||
|勇||||||||
|超||||||||
|罗||||||||

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|-|
|辉|
|建|
|赖|
|世|
|仟|
|朱|
|芳|
|彤|
|孙|
|诗|
|情|
|朱|
|莹|
|冯|
|晓|
|勇|
|谭|
|琳|
|琰|
|丛|
|镜|
|哲|
|黄|
|朝|
|武|
|黄|
|铭|
|祥|

合 3,000.0 100.0 1,220.0 100.00 1,780.0 100.00 3,000.0计 0 % 0 % 0 % 0公司注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555号天安总部中心 2号楼1103。
公司基本组织架构：设立股东会、设执行董事和一名监事；股东
会是公司的权力机构。
2、经营范围
本公司经营范围：软件开发；智能化安装服务；广告业、地理信息加工处理；机电设备安装服务；信息系统集成服务；测绘服务；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；电力输送设施安装工程服务；
软件服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；数据处理和储存服务。
（三）拟收购公司-广州吉欧电子科技有限公司基本情况
1、历史沿革
广州吉欧电子科技有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）系于 2011年 5月 17日经广州市工商行政管理局萝岗分局批准由赵翔、李仁德两位自然人共同出资设立的有限责任公司。公司设立时注册资本 800万元，由赵翔、李仁德分三期出资。
2011年 5月，以货币缴纳首期出资 500万元，其中李仁德缴付出资 225万、赵翔缴付出资 275万元，出资比例分别为45%、55%；
出资经广州中宇信会计师事务所有限公司出具中宇信会验字[2011]第 05026号验资报告审验。
2012年 3月，以货币缴纳第二期出资 200万元，其中李仁德缴付 90万、赵翔缴付 110万元，出资比例分别为45%、55%；第二期出资经北京中瑞诚联合会计师事务所广东分所出具中瑞诚验字[2012]第 049号验资报告审验。
2013年 6月，以货币缴纳第三期出资 100万元，其中李仁德缴付 45万、赵翔缴付 55万元，出资比例分别为45%、55%；第三期出资经广州汇昊会计师事务所出具验资报告审验。
2013年 7月 18日，李仁德与赵翔签订股权转让协议，李仁德将其持有公司10%的股权转让予赵翔。
其持有公司的 24万元出资（占公司注册资本的3%）以 43万元转让给黄坤，将其持有公司的 9.6万元出资（占公司注册资本的1.2%）以 17万元转让给姚泽琨，将其持有公司的 8万元出资（占公司注册资本的1%）以 14万元转让给林文华，将其持有公司的 8万元出资（占公司注册资本的1%）以 14万元转让给梁浩，将其持有公司的 84.8万元出资（占公司注册资本的10.6%）以 150万元转让给徐杨俊；李仁德将其持有公司的 251.2万元出资（占公司注册资本的31.4%）以 446万元转让给徐杨俊。
2015年 11月 2日，郭四清、徐杨俊、赵翔、李仁德、黄坤、姚泽琨、林文华、梁浩与中铁宝盈资产管理有限公司（以下简称“中铁宝盈”）签订股权转让协议，郭四清将其持有公司的 128.24万元出资（占公司注册资本的16.03%）以人民币 2,499.9万元转让给中铁宝盈，徐杨俊将其持有公司的 138万元出资（占公司注册资本的17.25%）以人民币 2,691万元转让给中铁宝盈，赵翔将其持有公司的 15.6万元出资（占公司注册资本的1.95%）以人民币 304.2万元转让给中铁宝盈，李仁德将其持有公司的 15.6万元出资（占公司注册资本的1.95%）以人民币 304.2万元转让给中铁宝盈，黄坤将其持有公司的 12万元出资（占公司注册资本的1.5%）以人民币 234万元转让给中铁宝盈，姚泽琨将其持有公司的 2.4万元出资（占公司注册资本的0.3%）以人民币 46.8万元转让给中铁宝盈，林文华将其持有公司的 3.84万元出资（占公司注册资本的0.48%）以 74.1万元转让给中铁宝盈，梁浩将其持有公司的 4.4万元出资（占公司公司注册资本的0.55%）以 85.8万元转让给中铁宝盈。
2015年 11月 2日，本公司收到中铁宝盈-宝益 22号专项资产管理计划 3,438.24万元增资款，其中新增注册资本 180.00万元，超出部分 3,258.24万元计入资本公积。
增资及股权转让完成后，截止 2015年 12月 31日，本公司现有实收资本 980.00万元，股东持股情况如下：
股东名称 出资金额（万 出资比例 出资形式
元）
中铁宝盈资产管理有
500.00 51.02% 货币
限公司
郭四清 228.60 23.33% 货币
徐杨俊 198.00 20.20% 货币
李仁德 13.20 1.35% 货币
赵翔 13.20 1.35% 货币
黄坤 12.00 1.22% 货币
姚泽琨 7.20 0.73% 货币
林文华 4.20 0.43% 货币
梁浩 3.60 0.37% 货币
合计 980.00 100.00% —
公司注册地址：广州高新技术产业开发区科学城彩频路 7号702、704，法定代表人：郭四清，现持有上广州市工商行政管理局萝岗分局核发的注册号为 440108000041587号《企业法人营业执照》。
2、经营范围
公司经营范围：仪器仪表批发；机电设备安装服务；电子设备工程安装服务；软件开发；仪器仪表修理；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；电子、通信与自动控制技术研究、开发；技术进出口；
通信线路和设备的安装；货物进出口（专营专控商品除外）；绘图、计算及测量仪器制造；计算机批发；计算机零配件批发；软件批发；
电子测量仪器制造；测绘服务。
本公司提供的主要产品及劳务：高精度 GNSS（GPS+Glonass+BDS+Galileo）设备、便携式工业智能（嵌入式）终端、应用软件、软件平台研发、生产和销售。
（四）拟收购公司-广州思拓力测绘科技有限公司基本情况
1、历史沿革
广州思拓力测绘科技有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）系于2011年7月18日经广州市工商行政管理局萝岗分局批准由孙佩磊、贾新两位自然人共同出资设立的有限责任公司。公司设立时注册
资本 50万元，其中孙佩磊以货币出资 40万元、持股比例为80%，贾新以货币出资 10万元、持股比例为20%。
2012年 8月 28日，贾新与孙佩磊签订股权转让协议，贾新将其持有公司20%的股权转让给孙佩磊，本次变更完成后，本公司成为一人有限责任公司，股东为孙佩磊，持股比例100%。2012年 12月 13日，孙佩磊与王克杰签订股权转让协议，孙佩磊将其持有公司的15%股权转让给王克杰，本次变更完成后，本公司由一人有限责任公司变更为有限责任公司，其中孙佩磊持股85%、王克杰持股15%。
2014年 8月 7日，本公司申请将注册资本增加至 101万元，新增资本 51万元由股东按持股比例以货币方式缴付，其中孙佩磊出资 43.35万元，王克杰出资 7.65万元。此次增资已由广州瑞兴会计师事务所（普通合伙）于 2014年 8月 20日出具了瑞兴验字（2014）K024号验资报告审验确认，并于同日完成工商变更备案登记。
2015年 2月 2日，本公司第二次申请增资，将注册资本增加至为 1,101万元，新增注册资本1，000万元由股东以货币方式缴付，其中孙佩磊出资 662.38万元，王克杰出资 337.175万元，此次增资已经广州瑞兴会计师事务所（普通合伙）于 2015年 2月 6日出具了瑞兴验字（2015）K002号验资报告审验确认，并于 2015年 3月 3日完成工商变更备案登记。
2015年 7月 28日，孙佩磊与郭四清签订股权转让协议，孙佩磊将其持有的本公司68%股权转让予郭四清；王克杰与郭四清签订股权转让协议，王克杰将其持有的本公司17%股权转让予郭四清。
2015年 11月 6日，郭四清、王克杰与中铁宝盈资产管理有限公司签订股权转让协议，郭四清将其对公司的 187.17万元出资（占公司注册资本的17%）转让给中铁宝盈资产管理有限公司，王克杰将其对公司的 33.03万元出资（占公司注册资本的3%）转让给中铁宝盈资产管理有限公司。
理计划 1,860.00万元出资款，其中新增注册资本 696.55万元，超出部分 1,163.45万元计入资本公积。增资及股权转让完成后，本公司股东及持股情况如下：
出资金额（万 出资比例
股东名称 出资形式
元） （%）
中铁宝盈资产管理
916.75 51.00 货币
有限公司
郭四清 748.68 41.65 货币
王克杰 132.12 7.35 货币
合计 1,797.55 100.00 ——
公司注册地址为广州高新技术开发区科学城彩频路 7号601C、601D，法定代表人：郭四清，现持有广州市工商行政管理局萝岗分局核发的注册号为 440108000045558号《企业法人营业执照》。
2、经营范围
公司经营范围：电子、通信与自动控制技术研究、开发；通信线路和设备的安装；电子测量仪器制造；绘图、计算及测量仪器制造；
仪器仪表批发；仪器仪表修理；机电设备安装服务；电子设备工程安装服务；软件开发；软件批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；
商品零售贸易（许可审批类商品除外）；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；计算机批发；计算机零配件批发；测绘服务。
本公司提供的主要产品及劳务：GNSS产品、三维激光产品、MGIS产品、光电产品等测绘仪器在中国境内的销售业务。
（五）拟收购公司-广州吉欧光学科技有限公司基本情况
1、历史沿革
广州吉欧光学科技有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）成立于 2013年 11月 13日，本公司设立时注册资本为 50万，其中谷东博出资 47.50万元、持股95%，赵翔出资 2.5万、持股5%。设立出资已由北京中瑞诚联合会计师事务所广东分所出具中瑞诚验字
（2013）第 255号验资报告审验。
2014年 8月，本公司申请增加注册资本 51万元，增资款由股东谷东博、赵翔按原持股比例认缴，增资完成后注册资本变更为 101万元，谷东博出资额增加至 95.95万元、持股95%，赵翔出资额增加至 5.05万元、持股5%。该增资经北京中瑞诚联合会计师事务所广东分所出具中瑞诚验字（2014）第 045号验资报告审验确认，并于 2014年 8月 20日办理完毕工商变更登记备案。
2015年 1月 20日，谷东博与赵翔签署转让协议，以 5.05万元对价将赵翔持有公司的5%股权转让给谷东博，此次转让完成后，公司股东变更为谷东博，出资金额 101万元，持股100%。
2015年 7月 22日，谷东博与郭四清签订股权转让协议，将其持有的 101万元出资转让给郭四清，此次股权转让完成后。公司股东变更为郭四清，出资金额 101万元，持股100%。
2015年 11月 2日，郭四清与中铁宝盈资产管理有限公司签订股权转让协议，郭四清将其对公司的 20.2万元出资（占公司注册资本的20%）转让给中铁宝盈资产管理有限公司。
2015年 11月 2日，本公司收到中铁宝盈-宝益 22号专项资产管理计划 1,860.00万元出资款，其中新增注册资本 63.90万元，超出部分 1,796.10万元计入资本公积。增资及股权转让完成后，本公司股东及持股情况如下：
出资金额（万
股东名称 出资比例 出资形式
元）
郭四清 80.80 49.00% 货币
中铁宝盈资产管理有限公
84.10 51.00% 货币
司
合计 164.90 100.00% —
本公司公司法定代表人为郭四清，现持有广州市开发区市场监督管理局核发的编号为9144011608271708XM号《企业法人营业执照》。
公司注册地址：广州高新技术产业开发区科学城彩频路7号601A、
601B
2、经营范围
公司登记的经营范围为：软件开发；计算机批发；计算机零配件批发；软件批发；仪器仪表批发；货物进出口（专营专控商品除外）；
技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；电子设备工程安装服务；通信线路和设备的安装；机电设备安装服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；绘图、计算及测量仪器制造；电子测量仪器制造；仪器仪表修理；测绘服务。（国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获批准之前不得经营）。
（六）拟收购公司-上海泰坦通信工程有限公司基本情况
1、历史沿革
上海泰坦通信工程有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）前身上海鼎怡通信工程有限公司系于1996年6月17日经上海市杨浦区市场监督管理局批准由上海华爱社会福利发展公司、王雅芬等六位自然人共同出资设立的有限责任公司。股东出资方式均为货币出资，设立出资已经上海卢湾审计师事务所出具卢审（96）验字第84号验资报告予以验证。公司设立后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
上海华爱社会福利发展公司 26.00 52.00%
孙时钦 4.00 8.00%
薛华英 4.00 8.00%
王雅芬 4.00 8.00%
陆仕芳 4.00 8.00%
姚明霞 4.00 8.00%
翁旭东 4.00 8.00%
合计 50.00 100.00%
1997年5月8日，公司申请将名称由上海鼎怡通信工程有限公司变更为上海泰坦通信工程有限公司，并办理工商变更登记。
第一次股权转让：
让给邱祖雄先生，股东薛华英、姚明霞、翁旭东和孙时钦分别以4万元价格一次性将股权转让给邱祖雄。股权转让完成后，股权结构如下：股东名称 出资金额（万元） 出资比例
邱祖雄 42.00 84.00%
王雅芬 4.00 8.00%
陆仕芳 4.00 8.00%
合计 50.00 100.00%
第一次增资：
2001年1月1日上海泰坦注册资金增加70万元，上海翔鹰工贸公司增资12万元；邱祖雄增资12万元；王雅芬增资44万元；陆仕芳增资2万元。该次增资已由上海明方会计师事务所有限公司出具沪审明财字（2001）第85号验资报告予以验证。增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
邱祖雄 54.00 45.00%
王雅芬 48.00 40.00%
上海翔鹰工贸公司 12.00 10.00%
陆仕芳 6.00 5.00%
合计 120.00 100.00%
第二次股权转让：
2003年6月28日，上海翔鹰工贸公司及陆仕芳股权全部转让给王雅芬。转让完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
邱祖雄 54.00 45.00%
王雅芬 66.00 55.00%
合计 120.00 100.00%
第二次增资：
2005年9月10日，上海泰坦股东会决议：注册资金增加至200万元，王雅芬增资44万元，邱祖雄增资36万元。该次增资已经上海复兴明方会计师事务所有限公司出具复会师资（2005）第25号验资报告予以验证。增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
王雅芬 110.00 55.00%
邱祖雄 90.00 45.00%
合计 200.00 100.00%
第三次增资：
2006年2月20日，上海泰坦注册资金增加至500万元，由盈余公积55万和未分配利润245万转增300万注册资本。该次增资已由上海复兴明方会计师事务所有限公司出具复会师资（2006）第11号验资报告予以验证。增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
王雅芬 275.00 55.00%
邱祖雄 225.00 45.00%
合计 500.00 100.00%
第四次增资：
2011年2月20日，上海泰坦注册资金增加至1,000万元，由王雅芬货币增资275万，邱祖雄货币增资225万。该次增资已由上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具沪金审验（2011）第828号验资报告予以验证。增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
王雅芬 550.00 55.00%
邱祖雄 450.00 45.00%
合计 1,000.00 100.00%
第三次股权转让：
2014年11月21日，王雅芬将持有38.5%股权、邱祖雄将其持有上海泰坦31.5%的股权转让给上海北斗共创投资有限公司，同时邱祖雄将其持有上海泰坦8.5%股权转让给王雅芬。股权转让完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
上海北斗共创投资有限公司 700.00 70.00
邱祖雄 50.00 5.00
王雅芬 250.00 25.00
合计 1,000.00 100.00
第五次增资
2015年6月3日，上海泰坦注册资金增加至3,000万元，由上海北斗共创投资有限公司增加注册资本1,400万，王雅芬增资500万，邱祖雄增资100万。增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
上海北斗共创投资有限公司 2,100.00 70.00%
邱祖雄 150.00 5.00%
王雅芬 750.00 25.00%
合计 3,000.00 100.00%
第四次股权转让：
2015年10月26日，长城国融投资管理有限公司、北京方润创新资产管理有限公司、苏州北斗时空科技有限公司分别受让上海北斗共创投资有限公司所持上海泰坦27.16%、37.84%和5%的股权，同时苏州北斗时空科技有限公司受让王雅芬持有上海泰坦的20%股权。股权转让完成后，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例
北京方润创新资产管理有限公司 1,135.20 37.84%
长城国融投资管理有限公司 814.80 27.16%
苏州北斗时空科技有限公司 750.00 25.00%
邱祖雄 150.00 5.00%
王雅芬 150.00 5.00%
合计 3,000.00 100.00%
未分配利润转增资本：
2015年12月31日，上海泰坦未分配利润2,000万转增实收资本，实收资本增至3,000万。
公司法定代表人：陈大吾，现持有上海市杨浦区市场监督管理局核发的注册号为10110000125168号《企业法人营业执照》。
2、经营范围
公司经营范围：通讯设备、时钟设备、电源设备等的生产及机柜组装，软件的研发、销售和服务，计量检测技术领域内的技术服务，
通讯器材、通讯设备及零配件、电子产品、电脑及软件销售；经济信息服务（除经纪），通信领域内的“四技”服务；从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司提供的主要产品及劳务：销售时钟产品及通信电源类产品。
（七）拟发行股份购买资产的基本情况
根据公司 2016年 3月 4日第三届董事会第二十五次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，本公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买靳荣伟、白素杰等 16名自然人持有的广州中科雅图信息技术有限公司100%股权；拟通过发行股份及支付现金的方式，购买中铁宝盈资产管理有限公司、郭四清、徐杨俊、李仁德、赵翔、黄坤、姚泽琨、林文华、梁浩持有的广州吉欧电子科技有限公司100%股权；拟通过发行股份及支付现金的方式，购买中铁宝盈资产管理有限公司、郭四清、王克杰持有的广州思拓力测绘科技有限公司100%股权；拟通过发行股份及支付现金的方式，购买中铁宝盈资产管理有限公司、郭四清持有的广州吉欧光学科技有限公司100%股权；拟通过发行股份的方式，购买郭信平持有的上海泰坦通信工程有限公司65%股权；同时向郭信平发行股份募集配套资金，募集资金金额不超过标的资产交易价格的100%。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的评估报告，截止评估基准日2015年12月31日，广州中科雅图信息技术有限公司100%股权的评估价值为61,000万元，经过本公司与交易对方协商，标的资产的交易作价确定为61,000万元；广州吉欧电子科技有限公司100%股权的评估价值为25,700.00万元，经过本公司与交易对方协商，标的资产的交易作价确定为23,245.00万元；广州思拓力测绘科技有限公司100%股权的评估价值为6,000.00万元，经过本公司与交易对方协商，标的资产的交易作价确定为5,137.00万元；广州吉欧光学科技有限公司100%股权的评估价值为5,400.00万元，经过本公司与交易对方协商，标的
资产的交易作价确定为5,136.00万元；上海泰坦通信工程有限公司65%股权权的评估价值为13,984.75万元，经过本公司与交易对方协商，标的资产的交易作价确定为13,950.00万元。
本次交易中，公司将以现金和非公开发行股份相结合的方式向交易对方支付交易对价，其中广州中科雅图信息技术有限公司以现金支付25,000万元，以非公开发行股份方式支付36,000万元；广州吉欧电子科技有限公司以现金支付10,765.00万元，以非公开发行股份方式支付12,480.00万元；广州思拓力测绘科技有限公司以现金支付2,737.00万元，以非公开发行股份方式支付2,400.00万元；广州吉欧光学科技有限公司以现金支付2,736.00万元，以非公开发行股份方式支付2,400.00万元；上海泰坦通信工程有限公司以非公开发行股份方式支付13,950.00万元。
本次交易非公开发行的发行价格为35.54元/股，该价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%。按照本次标的资产交易总金额108,468.00万元，扣除现金支付的交易对价41,238.00万元后67,230.00万元，以35.54元/股的发行价格计算，本次购买资产拟发行股份数量为18,916,702股。最终发行价格尚需经公司股东大会批准。
（八）备考合并盈利预测报告采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，
应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和成本、费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可供出售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益转回，但活跃市场无报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金|应收款项200万元以上（包括200|

|||
|-|-|
|额标准|万元）|
|单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其发生了减值的，则并入组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要为可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外、无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。具体比例为：
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|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1 年以内（含 1 年）1－2 年2－3 年3－4 年4－5 年5 年以上|3%10%20%50%80%100%|3%10%20%50%80%100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损|

||
|-|
|失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入组合计提坏账准备。|

11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在产品等。
（2）存货的计价方法
公司的各类存货均在取得时按实际成本计价并入库；领用或发出时，库存商品、包装物、委托加工物资等采用全月一次加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货的盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务
报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在处置时转入当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中，对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
13、投资性房地产
（1）公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件时予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的建筑物。
（2）公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
（3）公司投资性房地产折旧采用直线法计算，按房屋建筑物的原值、预计的使用年限和预计的残值（原值的5%）制定其折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|项 目|折旧年限|预计净残值率（%）|折旧率（%）|
|房屋建筑物|50年|5.00%|1.90%|

（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，
按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按实际的购置成本费用或确定的价值进行初始计量。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他设备|5010105|5%5%5%5%|1.90%9.50%9.50%19.00%|

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
专利技术、商标使用权、软件使用费按预计使用年限平均摊销。
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|土地使用权的有效期|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|
|软件使用费、非专利技术|5年|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|
|专利技术、商标权|10年|对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
（1）预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是企业承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
21、收入的确认方法
公司主营收入主要包括产品收入、软件及技术服务收入和其他收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
22、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、
变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
23、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
26、持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
27、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费以及其他与获得职工
提供的服务相关的支出。
公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
（九）税项
1、主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 6%、17%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设
实缴增值税、营业税 7%
税
教育费附加
实缴增值税、营业税 3%
地方教育附加
实缴增值税、营业税 2%
母公司及公司所属子公司-西安合众
思壮导航技术有限公司、上海易罗信
息科技有限公司、合众思壮北斗导航
有限公司、北斗导航科技有限公司、
深圳合众思壮科技有限公司、江苏省
金威遥感数据工程有限公司、上海合
企业所得税 15%
众思壮科技有限公司、北京博阳世通
信息技术有限公司、长春天成科技发
展有限公司、深圳海棠通信有限公
司、公司拟收购子公司-广州中科雅图
信息技术有限公司、广州吉欧电子科
技有限公司的应纳税所得额
北京招通致晟科技有限公司的应纳
企业所得税 12.5%
税所得额
北京招通致晟软件技术有限公司的
企业所得税 免征
应纳税所得额
公司所属子公司-全球星香港有限公
企业所得税 16.5%
司、HemisphereCo.,Ltd、UniStrong
税种 计税依据 税率（%）
Co.,Ltd.；公司所属孙公司 -Asia
Link(Hong Kong) Limited的应纳税所
得额
公司所属子公司-合众思壮科技（新加
坡）有限公司；公司所属孙公司-
企业所得税 17%
Navicom Technology Pte. Ltd的应纳
税所得额
企业所得税 公司所属孙公司-Hemisphere GNSS
40%
（USA）Inc.的应纳税所得额
企业所得税 公司所属孙公司- Hemisphere GNSS
25%
Inc.的应纳税所得额
除上述公司外的其余公司的应纳税
企业所得税 25%
所得额
2、税收优惠及批文
（1）、增值税
1）公司所属的子公司-上海易罗信息科技有限公司的出口应税收入采用“免、抵、退”办法，按照国家规定的退税率退税。
2）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司和 Navicom Technology Pte. Ltd根据新加坡政府对购销商品计征增值税（Goods and ServicesTax）的规定按7%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
3）公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.根据加拿大政府对购销商品计征增值税（Goods and ServicesTax）的规定按5%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
4）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司本部及公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、北京博阳世通信息技术有限公司、合众思壮北斗导航有限公司、北京招通致晟科技有限公
司、深圳海棠通信有限公司、公司拟收购子公司-广州吉欧电子科技有限公司、拟收购子公司-上海泰坦通信工程有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（2）、企业所得税
1）公司通过了2014年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。
GR201411000597
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
2）公司所属子公司-西安合众思壮导航技术有限公司通过了 2014年高新技术企业认定，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定，通 GF201461000055
过高新技术企业认定后，自 2014年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
3）公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司通过了 2014年高新技术企业复审，并收到上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定，通过 GR201431000202
高新技术企业复审后，自 2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
5）公司所属子公司-北斗导航科技有限公司通过了2015年高新技术企业认定，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定，通过 GR201511000850
高新技术企业认定后，自2015年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
6）公司所属子公司-深圳合众思壮科技有限公司通过了2013年高新技术企业认定，并收到深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定，通过 GR201344200583
高新技术企业复审后，自2013年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
7）公司所属子公司-江苏省金威遥感数据工程有限公司通过了2014年高新技术企业认定，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定， GR201432002102
通过高新技术企业复审后，自2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
8）公司所属子公司-上海合众思壮科技有限公司通过了 2014年高新技术企业认定，并收到上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： ，有效期三年。根据相关规定，通过 GR201431001849
高新技术企业复审后，自 2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
定，通过高新技术企业认定后，自2013年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
10）公司所属子公司-北京招通致晟科技有限公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的编号为 R-2011-0582的软件企业认定证书，享受新办软件生产企业减免企业所得税优惠政策，即 2011年度至
2012年度免征企业所得税，2013年度至 2015年度减半征收企业所得税。
11）公司所属孙公司-北京招通致晟软件技术有限公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的编号为京R-2014-0054的软件企业认定证书，享受新办软件生产企业减免企业所得税，即 2014年度至 2015年度免征企业所得税，2016年度至 2018年度减半征收企业所得税。
12）公司所属子公司-长春天成科技发展有限公司通过了 2014年高新技术企业复审，并收到吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201422000104
，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自 2014年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
13）公司所属子公司-深圳海棠通信有限公司通过了2013年高新技术企业认定，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201344200881，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2013年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
14）公司拟收购子公司-广州中科雅图信息技术有限公司通过了 2014年高新技术企业认定，高新技术企业证书编号：GR201444001241，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2014年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2014年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
（3）、其他
1）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属孙子公司 Navicom Technology Pte. Ltd系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳公司税，合众思壮科技（新加坡）有限公司及 Navicom Technology Pte. Ltd 2015年度的公司税（IncomeTax）税率为17%。
2）公司所属孙公司-Asia Link(Hong Kong) Limited以及公司所属子公司-全球星香港有限公司、HemisphereCo.,Ltd、UniStrongCo.,Ltd.系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，2015年度公司利得税税率为16.5%。
3）公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.系在加拿大注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司 2015年度公司利得税税率为25%。
4）公司所属孙公司- Hemisphere GNSSInc.的子公司Hemisphere GNSS（USA）Inc.系在美国注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司 2015年度公司利得税税率为40%。
（十）备考合并盈利预测表编制范围
本期纳入合并范围的子公司包括 23家，孙公司 9家，新增子公司 9家，为西安寰测导航软件技术有限公司、北京招通致晟科技有限公司、长春天成科技发展有限公司、深圳海棠通信有限公司、广州中科雅图信息技术有限公司、广州吉欧电子科技有限公司、广州思拓力测绘科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司、上海泰坦通信工程有限公司；新增孙公司 4家，为北京招通致晟软件技术有限公司、北京招通投资管理有限公司、深圳市易希拓克科技有限公司、深圳意谷设计有限公司；减少孙公司 1家，为上海海野信息科技有限公司，净
增加 12家。
1、 在子（孙）公司中的权益
（1）、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
合众思壮北斗导航有 导航定位产品制
北京市 北京市 100% 设立限公司 造和销售
导航定位产品
西安合众思壮导航
西安市 西安市 100% 设立技术有限公司 制造和销售
导航定位产品
西安合众思壮电信
西安市 西安市 100% 设立通讯有限责任公司 销售及服务
导航定位产品
上海易罗信息科技
上海市 上海市 100% 设立有限公司 制造和销售
导航定位产品
深圳合众思壮科技
深圳市 深圳市 100% 设立有限公司 制造和销售
导航定位产品
合众思壮科技（新
新加坡 新加坡 100% 设立加坡）有限公司 销售及服务
导航定位产品
北斗导航科技有限
北京市 北京市 技术开发、销售 100% 设立公司
及服务
Hemisphere Co.,Ltd. 香港 香港
导航定位产品销
100% 设立售及服务
导航定位产品销
UniStrong Co.,Ltd. 香港 香港 100% 设立售及服务
新疆合众思壮北斗 新疆 新疆 导航定位产品销
100% 设立农业科技有限公司 石河子市 石河子市 售及服务
西安寰测导航软件 软件和信息技术
西安市 西安市 100% 设立技术有限公司 服务业
非同一控制下北京合众思壮信息
北京市 北京市
导航定位产品销
100%
技术有限公司 售及服务 企业合并非同一控制下江苏省金威遥感数 导航定位产品销
南京市 南京市 61%
据工程有限公司 售及服务 企业合并非同一控制下北京博阳世通信息 导航定位产品销
北京市 北京市 51%
技术有限公司 售及服务 企业合并非同一控制下全球星香港有限公 导航定位产品销
香港 香港 60%
司 售及服务 企业合并
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式营地
非同一控制下北京招通致晟科技 软件和信息技术
北京市 北京市 100%
有限公司 服务业 企业合并非同一控制下长春天成科技发展 软件和信息技术
北京市 北京市 100%
有限公司 服务业 企业合并非同一控制下深圳海棠通信有限 软件和信息技术
深圳市 深圳市 70%
公司 服务业 企业合并软件和信息技 非同一控制下广州中科雅图信息
广州市 广州市 100%
技术有限公司 术服务业 企业合并导航定位产品
非同一控制下广州吉欧电子科技
广州市 广州市 技术开发、销售 100%
有限公司 企业合并及服务
导航定位产品
非同一控制下广州思拓力测绘科
广州市 广州市 技术开发、销售 100%
技有限公司 企业合并及服务
计算机、通信和
非同一控制下广州吉欧光学科技
广州市 广州市 其他电子设备 100%
有限公司 企业合并制造业
计算机、通信和
非同一控制下上海泰坦通信工程
上海市 上海市 其他电子设备 65%
有限公司 企业合并制造业
续
主要经 持股比例(%)
孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
上海合众思壮科技 导航定位产品
有限公司
上海市 上海市 技术开发、销售 100% 设立及服务
Hemisphere GNSS 导航定位产品
Inc.
加拿大 加拿大 技术开发、销售 100% 设立及服务
Hemisphere GNSS 导航定位产品
（USA）Inc.
美国 美国 技术开发、销售 100% 设立及服务
Asia 同一控制下企导航定位产品销
香港 香港 100%
Link(HongKong)
售及服务 业合并
Limited
Navicom
导航定位产品销
同一控制下企 Technology
新加坡 新加坡 100%
Pte. Ltd
售及服务 业合并北京招通致晟软件
北京市 北京市
软件和信息技术
100%
同一控制下企技术有限公司 服务业 业合并北京招通投资管理
北京市 北京市 投资管理 70%
同一控制下企有限公司 业合并深圳市易希拓克科
深圳市 深圳市
软件和信息技术
100%
同一控制下企技有限公司 服务业 业合并深圳意谷设计有限
深圳市 深圳市
软件和信息技术
100%
同一控制下企公司 服务业 业合并（十一）备考合并盈利预测表各主要项目的编制说明
1、营业收入、营业成本及毛利分析
合众思壮作为国内最早进入卫星导航定位领域的公司之一，一直以“成为空间信息领域全球领先的高精度专业产品与服务提供商”为企业愿景，持续专注于精准与专业的导航、定位、授时、控制等空间信息业务。
合众思壮战略主体聚焦于北斗高精度定位应用，结合北斗行业市场需求，划分为北斗高精度（动态高精度）和北斗移动互联两大业务方向，并展开各子领域业务，包括高精度板卡、高精度天线、精准农业机械自动驾驶系统、智能驾考控制系统、广域高精度增强服务等高精度产品；北斗短报文通信设备、北斗移动互联终端和应用服务、高安全大数据平台等。
公司的总体战略是以卫星导航定位领域的关键技术为核心，进行多种传感器融合，多种定位授时手段深度组合，致力于时间空间技术体系研究与应用，发展各类定位，导航与授时设备，以空间信息“云+端”解决方案和行业应用为切入点，打造空间信息应用产业生态链，发展时空架构和应用体系，在全球进行资源和市场布局，发展成为空间信息领域全球领先的高精度专业产品和服务提供商，推动北斗产业全球布局与发展。
公司已形成卫星定位导航全面的产品技术竞争力，并通过行业应用不断完善空间信息的“云+端”解决方案能力，2016年公司将通过推动全球化布局，创新商业模式，打造产业生态链，深化公司战略的落实和推动北斗行业应用不断深入与发展。公司将继续聚焦于北斗高精度和北斗移动互联专业产品与服务市场，进一步强化高精度技术的国际领先性，整合全球行业资源，加强全球高精度业务的市场拓展和新兴领域的应用。整合公司内、外部资源，发展重点市场领域，特别是公共安全领域、航空应用领域和电力应用领域，使北斗导航的应用更加深入，推动北斗应用的发展。与此同时，公司将强化新兴领域的应用，架构时空基准应用解决方案能力，整合全球资源，推动北斗卫星的发展步入时空应用新阶段。
根据公司 2015年度实际业务完成情况，结合 2015年度、2016年度的经营计划、签订的销售合同及客户实际需求状况，预测 2016年度的收入、成本的组成和增长比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015 年度实现数|2016年度预计目标|2016 年增长比例|
|营业收入|94,639.33|140,520.67|48.48%|
|北斗高精度业务|31,206.77|55,817.69|78.86%|
|北斗移动互联业务|37,224.22|49,745.46|33.64%|
|空间信息业务|18,534.77|25,200.07|35.96%|
|其他|7,673.59|9,757.45|27.16%|
|营业成本|52,739.97|80,298.36|52.25%|
|北斗高精度业务|18,158.15|34,048.79|87.51%|
|北斗移动互联业务|20,601.02|29,836.54|44.83%|
|空间信息业务|11,254.28|13,872.55|23.26%|
|其他|2,726.52|2,540.48|-6.82%|
|营业毛利|41,899.36|60,222.31|43.73%|

北斗高精度业务 13,048.62 21,768.90 66.83%
|||||
|-|-|-|-|
|北斗移动互联业务|16,623.20|19,908.92|19.77%|
|空间信息业务|7,280.48|11,327.52|55.59%|
|其他|4,947.07|7,216.97|45.88%|

2016年度预计实现收入 140,520.67万元，较 2015年度增加48.48%。
2016年，公司将进一步以产品技术竞争力和产业布局为核心发展战略，在测量测绘、公安、精准农业、驾考、民航、电力等重点市场加强资源整合和资源投入，形成竞争壁垒，获得长期发展优势。与此同时进一步强化产品和技术核心竞争力的投入，进一步整合公司资源，强化重点行业应用解决方案能力，不断强化公司“云+端”的核心价值和综合竞争优势，利用资本平台优势，不断进行行业资源和全球技术资源的整合，进行全球化布局，不断追求更高的发展目标，着力提高技术创新能力、全球竞争力和可持续发展能力，推进商业模式的创新，布局新兴行业，逐步建设和完善高精度和北斗导航与位置服务的生态产业链，使公司的竞争力和可持续发展能力不断增强，巩固企业的发展地位。
2016年公司将重点投入测量测绘、公安业务、精准农业业务领域，锁定重要区域市场，加强团队建设和资源投入，探索联合、共赢的业务和商业模式，快速在重点行业领域形成优势的竞争地位，并获得一定的经济效益。在公安领域，进一步整合位置服务平台、高安全空间数据平台、专网通讯等技术的优势，强化公共安全领域的解决方案能力。依托广州吉欧等公司和海外业务团队，在测量测绘行业重点强化全球化发展能力，扩大市场的市场占有率和影响力，强化“中国精度”的全球化应用，探索更大范围的应用可能性。对精准农业业务加强生态圈的打造，利用产品和技术优势，进一步扩大精准农业的市场应用。
与此同时，公司将依托北京招通致晟加强民航应用领域的拓展性
应用。发挥“中国位置”的服务能力，加强位置服务业务的市场化发
展。进一步整合空间信息服务领域的资源，加强空间信息服务业务板块的进一步发展。加强电力、铁路板块时空方向的应用，发展卫星导航授时应用，推动“中国时间“应用概念的形成和产业应用，在巩固公司原的直销和渠道业务模式的基础上，广泛与企业上、下游资源合作，将公司的产品应用到各个领域，加强资本运作，创新商业模式，布局全球资源，真正形成产业化发展态势，获得较为直接经济效益和社会效益。其中：
（1）北斗高精度应用
2016年北斗高精度业务预计实现收入 55,817.69万元，较上年同期增长78.86%，原因系:
1）精准农业市场
高精度农机自动驾驶市场，经过几年在国内的发展，市场需求呈现一定的增长态势，未来在农业机械前后装市场均有较大的发展潜力，公司目前在前装、重点市场均有一定的布局，产品能力、技术服务、市场占有率处于优势地位，2016年公司将加大精准农业的产品和技术投入，保持产品的领先。同时将继续加大大客户直销和渠道的建设，在扩大市场份额的同时建立起精细农业生态圈。锁定新疆等重点市场强化业务拓展，探索新的业务拓展模式。
2）测量测绘市场
测量测绘市场是较为成熟的传统高精度应用市场，国内市场约为 50亿市场规模。随着国内测量测绘相关产品的不断成熟与发展，海外欧美传统市场、东南亚，南美，俄罗斯等新兴市场，对中国企业均有较强的发展机会。公司将发挥测量测绘 RTK产品的国际化竞争力，依托于公司的全球资源，将进一步强化产品竞争力，进行全球化布局，力图打造具备全球竞争力的测量测绘业务板块。
3）北斗高精度产品
北斗导航系统的建成，使中国成为世界上导航电文信号最丰富的地区，也是全球第一个提供三频导航信号的卫星导航系统。也使高精度、高可视度、完好性、连续性、高可靠性等高精度应用的关键要素成为可能。2015年 6月，公司推出中国第一个高精度星基增强系统，
并在国内测量测绘行业进行应用推广，获得了较好的市场效应。与此同时，海外星基增强系统的应用与推广也在稳定推进，未来将成为公司较大的业务增长点。2016年公司将持续推进高精度行业应用，巩固公司在驾考等行业市场的产品和技术优势，通过产品升级，牢固占领驾考主流市场。拓展铁路、交通等新的应用领域。
（2）北斗移动互联业务
2016年北斗移动互联业务预计实现收入 49,745.46万元，较上年同期增长33.64%，原因系：
1）公共安全业务
公司自 2013年开始，在行业拓展上独辟蹊径，聚焦定制化专业产品，聚焦公共安全专业市场应用，逐步成为公共安全领域专业的移动终端产品、移动设备管理和信息化解决方案提供商。公司 2013年推出的北斗移动警务手持终端和北斗移动警务平板电脑系列产品与相关解决方案，在新疆、广西等公共安全行业批量应用，实现了公安应急处置的扁平化指挥管理。2016年，公司进一步强化行业应用领域的差异化竞争力，在移动互联网飞速发展的大背景下，公司将公共安全的业务需求、北斗导航与位置服务技术以及移动互联技术相结合，自主研发了面向公共安全领域的“警用微信””警用移动设备管理“和”警用应用软件商店”三套平台，分别解决面向实战的扁平指挥、大量警用设备的精细化管理和公安应用软件的开发、维护、安全等问题，为公安信息化由室内走向现场提供基础支撑，进一步强化了公司行业应用的竞争力。
2015年，公司通过整合下属长春天成、昭通致晟、深圳海棠、博阳世通等企业的核心技术、资源和产品，成功进入公共安全业务体系和信息化提升项目，大大提升了公司在公安领域的市场竞争力，在公安移动警务、禁毒反恐、警务综合应用等领域的领先优势已经显现。
近年来公安机关围绕“基础信息化、警务实战化、执法规范化、队伍建设正规化”四项建设目标提升信息化水平和能力，公司通过对公安业务信息化的深刻理解，不断介入公安部发展规划的制定，发挥空间信息在公共安全移动应用解决方案中的价值，为公司在公共安全业务
领域的发展创造了条件。
2016年是公安十三五规划的开局之年，公安部在反恐维稳、边境禁毒、警务综合应用信息化体系等方面都有明确的规划，为公司的公共安全业务指明了方向。以北斗导航与位置服务为基础，以更加完善的公共安全技术、资源和产品体系为支撑，公司聚焦“基础信息化”和“业务实战化”两个公安业务发展方向，从专业警务智能移动设备和警务信息化综合解决方案两个角度同时向公共安全市场发力。公司较好地把握了公共安全领域的发展方向，行业解决方案能力日益成熟，未来存在较大的业务发展空间。
2）重点行业应用
公随着公司产品技术竞争力的不断增强，公司产品广泛应用于金融、教育、物联网等领域，2016年度，公司将进一步强化行业应用方向，进一步完善空间信息服务产业链，在卫星导航授时、位置服务、空间数据、航海通讯等领域进一步进行产业化布局，以期获得进一步的产业规模化发展。公司将进一步拓展时空领域的综合应用，将北斗卫星导航的应用带领到另一个广阔的发展空间。
3）民航应用
公司 2014年通过收购北京招通致晟科技有限公司进入民航业务领域。十三五期间国家不但将继续加大对民航机场的改扩建，而且将新建 40余座新机场。同时，全国将建设上千个通用航空机场及临时起降点，完善通用航空空域管理、运行管理等基础设施建设，通用航空将迎来巨大的发展契机。北京招通致晟目前在该行业拥有明显的优势，对国际知名品牌产品有较强的替代性。与此同时，招通致晟基于自主知识产权的无线通讯技术、云计算技术、复杂数据处理技术和较强的国外技术资源整合能力，正在不断探索非洲、中亚及东南亚等国际市场，并向在其它相关业务领域扩展。招通致晟基于民航专业系统及业务数据，正在积极探索移动互联网大众增值服务市场，进行商业模式创新，为公司的后续发展打开了充足的想象空间。
4）电力行业应用
电力市场在时空应用领域具备较大的发展空间，特别是在智能电
网、农业电网改造方面具有较大的市场发展机会。电力行业在时间同步、频率同步、变电站对时等方向，具有较大的市场发展空间。与此同时，随着移动互联和高精度应用的不断深入与发展，在移动作业，营配数据采集服务，CORS基站新建及升级等方向均有较强的北斗产品的市场发展潜力。公司将在电力行业领域加强业务布局，将时空产品率先在电力板块进行全面应用与推广。
（3）位置服务业务
2016年位置服务业务预计实现收入 25,200.07万元，较上年同期增长35.96%，原因系：
公司基于北斗位置服务（北京）平台公司的技术平台经验和产业化能力的实践，将进一步开拓其他城市级的公共位置服务平台应用。采取“插线板”式的开放式架构，通过公共运营服务与基础条件支撑，解决中、小、微型企业及个体开发者创新创业的壁垒与瓶颈，不断聚合资源，提供细分客户所需的产品和服务。同时，公司将面向我国京津冀协同发展、“一路一带”等战略构想，积极推动“中国位置”北斗导航位置服务平台在其他省市自治区落地应用。
2、营业税金及附加
营业税金及附加主要是按流转税计提的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等组成。据公司历史资料及2015年度的营业收入预测数，按照税法规定的相关税率进行预测。预测2016年度的营业税金及附加为611.36万元，较2015年度的379.02万元增加61.30%。2016年度营业税金及附加预测增加的主要原因系公司预测营业收入增加，导致应计缴的营业税金及附加增加。
3、销售费用
销售费用预测数据主要是根据公司历史资料及预测期间的变动趋势测算确定，主要由销售人员工资、社会保险、业务招待费、会议费、差旅费、市场费、租赁费等费用组成。其中：销售人员工资及工资性费用根据人员编制和工资增长计划进行预测；业务招待费、会议费、差旅费、市场费等根据公司2015年的费用水平进行合理预计。
预测2016年度的销售费用为9,675.08万元，较2015年度的6,795.64万元增加42.37%。2016年度销售费用预测增加的原因主要是公司销售模式调整，从渠道销售逐渐转为大客户模式，增加销售人员数量，提高销售人员工资福利水平及相关费用增加导致销售费用增加。
4、管理费用
管理费用预测数据系根据公司历史资料及预测期间的变动趋势测算确定，主要由管理人员和研发人员的工资、社会保险、业务招待费、折旧、房租物业费、差旅费、中介机构服务费等费用组成。其中：管理人员工资及工资性费用根据人员编制和工资增长计划进行预测；业务招待费、折旧、房租物业费、差旅费、中介机构服务费等根据公司2015年的费用水平进行合理预计。
预测2016年度的管理费用为32,706.63万元，较2015年度的26,695.75万元增加22.52%。2016年度管理费用预测增加的原因主要是房屋等固定资产增加导致折旧费用增加，管理及研发人员增加导致职工薪酬增加，同时业务招待费等相关费用增加。
5、财务费用
财务费用主要系根据公司贷款规模、资金需求量及银行同期存贷款利率计算所得，主要包括利息支出、存款利息收入、手续费等项目。
预测2016年度公司的财务费用为2,031.91万元，较2015年度的863.32万元增加135.36%。预测增加的原因主要是公司预计短期借款金额增加，导致利息支出相应增加。
6、资产减值损失
资产减值损失为公司计提的坏账准备、存货跌价准备。根据公司根据未来应收账款和其他应收款的余额、账龄，并结合公司的坏账政策测算资产减值损失。根据公司存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额测算存货跌价金额。
预测2016年度公司的资产减值损失为2,244.32万元，比2015年度的1,165.24万元增加92.61%。2016年度资产减值损失预测增加的原因主
要是坏账准备计提增加所致。
7、投资收益
预测2016年度公司的投资收益为443.84万元，比2015年度的1,204.46万元减少63.15%。，投资收益为公司根据被投资单位收益及持股比例进行预测。
8、营业外收入
预测2016年度公司的营业外收入为2,101.98万元，主要是根据软件产品税收优惠政策预计将退回的增值税款及公司政府补助项目结项结转营业外收入。
9、营业外支出
预测2016年度公司的营业外支出为0.2万元，主要是子公司报废固定资产的相关损益。
10、所得税费用
公司所得税费用是依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础，按照盈利预测主体适用的所得税率计算的。
根据公司盈利情况的预测结果，预测2016年度公司的所得税费用为3,083.88万元。
四、影响盈利预测结果实现的主要风险及对策
（一）、行业波动及国家政策变化风险
公司是全球性的卫星导航产品和服务提供商，产品广泛应用于公安、农业、电力、国土、环保等领域。主要依托于国家卫星导航产业的整体发展和各行业北斗卫星导航产品的应用和发展。卫星导航产业的市场需求变化与国家宏观经济周期性波动具有一定的相关性，对产品的销售会产生一定的影响。
准备采取的措施：跟踪、研究和引导国家政策和行业应用标准，快速适应国家政策的变化，深入行业，参与行业标准与规划，将公司业务发展需求紧密结合，降低对公司的发展及日常经营的不确定性，保障业绩的相对稳定。
（二）、市场竞争日趋激烈的风险
随着“北斗”卫星导航系统正式提供运营服务，以及北斗产业应用孕育的无限发展空产，基于北斗系统的导航产品及应用市场的竞争将会更加激烈。主要体现在介入厂商增加、产品丰富多样化、在激烈的竞争环境下毛利不断下降。
准备采取的措施：公司将进一步强化产品和技术竞争优势，通过国际高精度产品和技术的不断引进和整合，不断强化公司在高精度芯片、板卡、天线以及终端产品方面的竞争优势。与此同时强化国内行业应用技术和市场的整合，与行业应用领先企业强强联合，强化公司在北斗行业应用的客户粘性、产品竞争力以及行业解决方案能力，强化企业核心竞争力的投入，保持在产品、技术、应用方面的竞争优势，确保较高的毛利水平和市场渗透率，全面提升企业的竞争优势。
（三）、技术更新与产品开发风险
随着北斗导航应用技术、通讯技术、移动互联技术的发展，北斗导航的应用的全面拓展，将依赖于以上技术的全面和完美结合，用户对产品的要求不断提高，如何有效强化核心技术能力，强化企业的产品技术竞争力，保持市场竞争优势，存在一定的风险。
准备采取的措施：公司将进一步加强产品技术的研发投入，力求在核心产品和技术上达到国际领先水准。在行业应用技术方面，通过行业应用技术企业的进一步整合，以及下属企业之间的业务和技术整合，发挥整体解决方案能力，从而强化企业的产品和技术优势。与此同时，公司将进一步强化专利技术的挖掘，强化基于客户定制化的产品规划和产品定制化开发能力，不断提升企业的行业应用能力和水平，确保企业的产品技术和市场竞争力。
（四）、核心技术人员的流失风险
公司是北斗卫星导航领域，以产品技术为核心，具有全产业链竞争优势的企业，现有产品的技术含量较高，公司经过多年积累和发展，培养和拥有一批高、精、尖的核心技术团队，如保确保核心技术人员的稳定，将一定程度上影响公司的市场地位和盈利能力。
准备采取的措施：公司建立了较为完善的研发体系，确保企业产品和技术的整体优势。公司将持续完善人力资源管理机制，建立有效的激励和创新机制，，为员工创造一个良好的发展环境，保证公司员工的稳定。
（五）、税收优惠政策变化的风险
本公司及主要国内子公司被认定为国家高新技术企业，所得税率按照15%征收。如果未来国家的企业所得税优惠政策出现变化或公司不再享受高新技术企业所得税优惠，将会对公司未来的盈利水平造成一定的影响。
准备采取的措施：本公司及所属各子公司将把高新技术企业的审核指标作为公司经营中所需达成的目标之一，在研发投入等方面继续有所侧重，以保证能够达到相关审核要求。
北京合众思壮科技股份有限公司
二○一六年三月三十一日