四川天一科技股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]1760号
目 录
审计报告 1
2014年度财务报表 3
审计报告
天职业字[2015]1760号四川天一科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川天一科技股份有限公司（以下简称“天科股份公司”）财务报表，包括2014年12月31日合并及母公司的资产负债表，2014年度合并及母公司的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天科股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天科股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天科股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况、2014年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师： 申军
中国·北京
二○一五年三月十九日
中国注册会计师： 顾敏
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
四川天一科技股份有限公司
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
四川天一科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是1999年8月3日经原国家经济贸易委员会[国经贸企改(1999)745号]批准由化工部西南化工研究设计院(现更名为西南化工研究设计院有限公司，以下简称“西南化研院”)与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技术研究总院(现名为中化化工科学技术研究总院)、化工部晨光化工研究院(现名为中蓝晨光化工研究设计院有限公司)、化工部炭黑工业研究设计院(现名为中橡集团炭黑工业研究设计院)共同发起设立的股份有限公司，同年8月5日在成都市工商行政管理局办理了注册登记手续，领取注册号为成工商(高新)字5101091000223，注册地址为成都高新区高朋大道5号的企业法人营业执照。公司的注册地址为中国四川省成都市高新区高朋大道5号，总部地址为成都市外南机场路常乐2段12号，组织形式为股份制。
为设立本公司，西南化研院根据《设立四川天一科技股份有限公司的方案》(简称“改制方案”)将与变压吸附气体分离技术及其装置设计安装、碳一化学技术及催化剂等产品、工程设计及工程承包、工业气体等业务相关的所属的独立核算的碳一化学品生产实验厂、碳一化学催化剂生产实验厂、化肥催化剂生产实验厂、变压吸附分离工程研究所、脱硫剂生产实验厂、有机化工厂、机械厂、气体工程技术研究所、开发设计所等 13个实验厂、研究所(室)的全部经营性资产、负债及相应净资产投入本公司，以此编制反映西南化研院根据改制方案进行资产重组结果的基本会计报表。1998年 12月 13日，西南化研院与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技术研究总院、中蓝晨光化工研究设计院有限公司、化工部炭黑工业研究设计院签订“发起人协议”，约定西南化研院以上述各实验厂、研究所(室)经评估确认的全部经营性资产减去负债后的净资产作为出资，浙江芳华日化集团公司以债权转股权出资，其他 3家发起人均以现金出资。1998年 11月 18日，西南化研院委托东方资产评估事务所对西南化研院投入本公司截止1998年9月30日的全部账面资产、负债和净资产进行评估，于1999年5月8日出具[东评所评报字(1999)第18号]评估报告，评估结果是资产总额169,582,975.58元，负债合计72,175,638.50元，净资产为97,407,337.08元。1999年6月30日，经财政部[财评字(1999)298号]确认，根据前述评估结果按照经财政部[财管字(1999)237号]批准折股方案及股权结构对评估后净资产 97,407,337.08元按1:0.66的比率折股本64,288,900.00元，设定为国家股，由西南化研院持有。本公司已将上述确认的评估结果及经批准的折股方案调入1999年12月31日的资产负债表。
2000年12月19日，经中国证监会[证监发行字(2000)180号]批准，本公司采用上网定价的发行方式向社会公众发行人民币普通股4,500万股，每股面值1.00元，每股发行价格为6.58元。发行后本公司增加社会公众股 4,500万股，计 45,000,000.00元，股本总额由 70,723,900.00元增加到 115,723,900.00元，并办理工商变更登记手续。本公司社会公众股 4,500万股于2001年1月11日在上海证券交易所上市流通。
经本公司 2001年 4月 15日召开的 2000年度股东大会审议通过，按 2000年 12月 31日总股本 115,723,900股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10股转增 3股。资本公积金转增股本后，股本总额增加到150,441,070.00元。经本公司2001年度股东大会(年会)决议和修改后的公司章程规定，按2001年12月31日总股本150,441,070股为基数，以资本公积按每10股转增2.5股，以未分配利润每10股送红股0.5股，每股面值1元，计增加股本45,132,321.00元(其中：由资本公积转增37,610,267.50元，未分配利润转增7,522,053.50元)。以资本公积转增和未分配利润送红股后，本公司股本总额增加到195,573,391.00元。增加的股本已经四川君和会计师事务所[君和验字(2002)第1006号]验证，2002年6月5日办理了工商变更登记。
2003年3月20日，西南化研院与深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技有限责任公司签定股权转让协议，将其持有本公司国家股108,648,241股中的41,070,412股和10,756,536股分别转让给深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技有限责任公司。转让事项于2003年3月26日经西南化研院主管单位中国昊华化工（集团）总公司（现更名为中国昊华化工集团股份有限公司，以下简称“昊华集团”）[中昊企发(2003)60号]同意，并于2003年3月26日经财政部[财企(2003)116号]批准。2003年5月，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为195,573,391股。
2005年11月19日，深圳市华润丰实业发展有限公司与成都愿景科技有限公司(以下简称“成都愿景”)签定股份转让协议，深圳市华润丰实业发展有限公司同意以每股2.42元的价格向成都愿景科技有限公司出售其持有的本公司股份41,070,412股，协议转让总价为人民币99,390,397.04元。
2006年10月30日，经本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过，并经国务院国有资产管理委员会[国资产权(2006)1378号]《关于四川天一科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，本公司以现有流通股本7,605.00万股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，非流通股股东以此获取上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股将获得6.58股的转增股份，相当于单纯送股情况下，流通股股东每10股获送3.2股股份对价。在转增股份支付完成后，本公司非流通股股份即获得上市流通权。本公司以2006年11月7日登记在册的全体流通股股东每10股转增6.58股，每股面值1元，共计转增股本50,040,900.00元，转增完成后本公司的股本由195,573,391股变更为245,614,291股。本次资本公积转增股本由四川君和会计师事务所于2006年12月7日出具了君和验字(2006)第1016号验资报告予以验证。本公司于2006年12月21日办理了工商变更登记手续，变更后的工商登记的注册资本为245,614,300.00元。
2007年10月16日公司收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的有关批复文件,同意公司第一大
股东西南化研院将持有的公司 5,682.1293万股股权划转给昊华集团。此次股份划转后,昊华集团(为国有股东)持有公司股份5,682.1293万股,占总股本的23.13%。
2008年 11月 7日，公司第二大股东成都愿景(持有公司 4,107.0412万股股份，占公司总股本的16.72%)与其控股股东深圳盈投投资有限公司(持有公司1,205.7312万股无限售流通股，占公司总股本的4.91%，后更名为盈投控股有限公司，以下简称“盈投控股”)签订《股份转让协议》，成都愿景将其持有的公司限售流通股2,878.9697万股,无限售流通股1,228.0715万股(合计4,107.0412万股)以协议方式转让给盈投控股，转让单价分别为 2.39元/股，3.07元/股，转让价款共计 10,650.917088万元。
本次股份转让后，成都愿景不再持有公司股份，盈投控股投持有公司股份5,312.7724万股(占公司总股本的21.63%,其中限售股2,878.9697万股)，为公司第二大股东。
2009年度，盈投控股新增本公司股份283.5805万股，截至2009年12月31日，盈投控股持有本公司股份5,596.3529万股（占公司总股本的22.79%）。
2009年 12月 3日，有限售条件的流通股上市数量为 48,768,847股。此次有限售条件流通股上市后，本公司不再有有限售条件（仅限股改形成）的流通股。
2010年4月22日，公司2009年年度股东大会通过的2009年度利润分配方案为每10股送1股，派0.20元（含税），不进行资本公积金转增。2010年7月29日，2010年第一次临时股东大会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司 2009年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由原来的 245,614,291股增加至270,175,720股，本公司于2010年11月10日办理了工商变更登记手续，变更后的工商登记的注册资本为270,175,720.00元。
2012年4月20日，公司2011年年度股东大会通过的2011年度利润分配方案为每10股送1股，派0.20元（含税），不进行资本公积金转增。2012年8月15日，2012年第一次临时股东大会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司 2011年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由原来的 270,175,720股增加至297,193,292股，公司注册资本为人民币297,193,292.00元。并于2012年9月17日，办理了工商变更登记手续，公司换发企业法人营业执照，注册号为510109000151784。住所为成都高新区高朋大道5号成都高新区技术创新服务中心，现法定代表人为古共伟。
2013年 9月 4日，天科股份第二大股东盈投控股增持公司股票 1,001,276股，增持后持有公司股份68,917,690股，占公司总股本的23.19%，成为公司第一大股东；原公司第一大股东昊华集团持有公司股份68,753,764股，占公司总股本的23.13%，成为公司第二大股东。
2014年5月20日，中国化工资产公司购入公司股票14,807,767股，占公司总股本的4.98%，中国化工资产公司为中国化工集团公司的全资子公司，系昊华集团的一致行动人。
2014年5月，公司第一大股东盈投控股购入公司股票1,586,110股，占公司总股本的0.53%，增持后盈投控股持有公司股票70,503,800股，占公司总股本的23.72%。
2014年9月30日，中国化工资产公司通过要约收购受让公司股票8,423,543股，占公司总股本的2.84%，增持后中国化工资产公司持有公司股票23,231,310股，占公司总股本的7.82%。
截至 2014年 12月 31日止，本公司第一大股东盈投控股持有本公司无限售条件股份 70,503,800股，占公司总股本的23.72%，昊华集团及其一致行动人持有公司股份95,021,752股，合计占公司总股本的31.97%，公司实际控制人未发生变化。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围未发生变化。
本公司2014年度财务报表已于2015年3月19日经本公司董事会批准报出。
（二）所处行业
公司所属的行业性质为专用化学产品制造业。
（三）经营范围
本公司经营范围是：碳一化学技术及催化剂，变压吸附气体分离技术及装置，工业特种阀门，合成芳樟醇，维生素 E系列精细化工产品（不含药品）、工业气体（经营危险化学品按照危险化学品经营许可证核定的经营范围从事经营）的研制、开发、生产、销售、技术服务及相关相关的工程设计与工程承包。经营自产产品及技术的出口业务；气瓶检验；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；公司房屋租赁及仓储物流业务。以上经营项目不含法律、法规、和国务院决定需要前置审批或者许可的项目。
（四）主要产品或提供的劳务
本公司主要产品或提供的劳务包括：催化剂、变压吸附气体分离技术及装置、特种气体、有机化工产品、特种阀门、吸附剂等的研制、生产、销售，化工产品开发设计与技术咨询。经营自产产品及技术的出口业务；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目。
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司（包括公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）收取该金融资产现金流量的合同权利终止时，终止确认该项金融资产。金融资产转移满足下列条件的，企业应当终止确认该金融资产：
1）企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的；
2）企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。
（4）金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额500万元（含500万元）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方在资产负债表日，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内(含1年) 5.00 5.001-2年(含2年) 10.00 10.002-3年(含3年) 30.00 30.003-5年(含5年) 50.00 50.005年以上 100.00 100.003.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项划分依据为公司个别认定属于回收风险较大的不重大的应收款项，即单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4.坏账确认标准为
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益类账项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40 3.00 2.43机器设备 年限平均法 15 3.00 6.47电子设备 年限平均法 10 3.00 9.70运输工具 年限平均法 10 3.00 9.70其他设备 年限平均法 10-15 3.00 6.47-9.70
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
闲置固定资产的认定标准为本公司持有且暂时未使用的固定资产，计提折旧方法和折旧率与在用固定资产一致。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在报告期末，存在市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，估计其可收回金额；
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4.固定资产后续支出的处理
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产
1.无形资产的确认
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
无法预见无形资产为本公司带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
2.无形资产的摊销方法
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但公司在每个会计期间对其使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十）专项储备的计提与使用方法
专项储备主要包括安全生产费，安全生产费用（以下简称安全费用）是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。
1.对本公司生产与储存的危险品（危险品是指列入国家标准《危险货物品名表》（GB12268）和《危险化学品目录》的物品。），按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。
（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
2.本公司安全费用按照使用范围如下：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；
（5）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（6）安全生产宣传、教育、培训支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
（二十一）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为按照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，当期确认的合同收入=合同总收入×完工进度—以前会计期间累计已确认的收入。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十二）政府补助
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于构建固定资产或以其他方式形成长期资产的政府补助，与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的核算方法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十五）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（二十六）关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%） 备注1.企业所得税 应纳税所得额 15、25 注12.增值税 销售货物或提供应税劳务 17、6 注23.营业税 应纳税营业额 安装收入3
4.城市维护建设税 应缴流转税额 7、5
税种 计税依据 税率（%） 备注5.教育费附加 应缴流转税额 3
6.地方教育费附加 应缴流转税额 2
7.房产税 房屋建筑物计税价值 1.2
注1：本公司之子公司四平市天科气体有限公司在当地缴纳所得税，适用税率为25%。
注2：本公司设计、技术转让和咨询服务等收入缴纳6%增值税。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
经四川省国家税务局川国税发[2007]139号文批准，本公司享受西部大开发税收优惠，从 2006年度起减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、海关总署、税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），享受西部大开发企业所得税优惠政策继续执行，即：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，2014年所得税优惠手续正在办理中。
本公司2008年经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准为高新技术企业，并取得高新技术企业证书。该证书于2014年10月12日到期，2014年10月11日，四川省高新技术企业认定管理小组复审认定本公司为高新技术企业，有效期三年。
2.增值税
自2013年8月1日起，本公司技术转让收入根据财税[2013]37号文附件《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，财政部修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，财政部修改
并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。
（1）长期股权投资会计政策变更
根据新修订的《长期股权投资准则》，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。本公司执行新准则后，将对四川贡嘎神汤温泉有限公司、广州天一石化科技有限公司、宜宾天科煤化工有限公司以及四川制动科技股份有限公司的投资纳入可供出售金融资产进行核算。
上述会计政策变更追溯调整影响如下：
2013年1月1日
被投资单位 长期股权投资账面余可供出售金融资产长期股权投资减值可供出售金融资额 账面余额 准备 产减值准备四川贡嘎神汤温泉有限公司 -10,235,302.57 10,235,302.57
宜宾天科煤化工有限公司 -22,400,000.00 22,400,000.00 -22,400,000.00 22,400,000.00四川制动科技股份有限公司 -1,000,000.00 1,000,000.00
广州天一石化科技有限公司 -100,000.00 100,000.00
合计 -33,735,302.57 33,735,302.57 -22,400,000.00 22,400,000.00 2013年12月31日
被投资单位 长期股权投资账面余可供出售金融资产长期股权投资减值可供出售金融资额 账面余额 准备 产减值准备四川贡嘎神汤温泉有限公司 -10,235,302.57 10,235,302.57
宜宾天科煤化工有限公司 -22,400,000.00 22,400,000.00 -22,400,000.00 22,400,000.00四川制动科技股份有限公司 -1,000,000.00 1,000,000.00
广州天一石化科技有限公司 -100,000.00 100,000.00
合计 -33,735,302.57 33,735,302.57 -22,400,000.00 22,400,000.00（2）财务报表列报准则变动对合并财务报表的影响
根据新修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》，根据列报要求将公司辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分列示于长期应付职工薪酬，上述财务报表列报变更追溯调整影响
如下：
2013年1月1日 2013年12月31日项目 应付职工薪酬账长期应付职工薪酬应付职工薪酬账长期应付职工薪酬面余额 账面余额 面余额 账面余额辞退福利中将于资产负债表日起十
-2,446,699.59 2,446,699.59 -2,296,443.44 2,296,443.44二个月之后支付的部分
合计 -2,446,699.59 2,446,699.59 -2,296,443.44 2,296,443.442.会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本公司本报告期无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：“期初”指2013年12月31日，“期末”指2014年12月31日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 40,101.04 29,327.41其中：人民币 40,101.04 40,101.04 29,327.41 29,327.41银行存款 451,177,114.73 407,966,724.87其中：人民币 451,009,916.73 451,009,916.73 407,856,816.91 407,856,816.91美元 27,324.40 6.1190 167,198.00 18,026.86 6.0969 109,907.96其他货币资金 3,045,651.06 1,094,620.23其中：人民币 3,045,651.06 3,045,651.06 1,094,388.12 1,094,388.12欧元 27.57 8.4189 232.11合计 454,262,866.83 409,090,672.51
（2）期末受限的货币资金金额为3,045,651.06元，系办理履约保函存出的保证金。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 82,893,625.44 141,136,662.62商业承兑汇票 345,570.00合计 82,893,625.44 141,482,232.62（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注银行承兑汇票 73,324,781.62
合计 73,324,781.62
（4）本报告期无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 138,162,923.87 97.99 40,450,918.70 29.28 134,319,333.48 97.76 36,894,557.49 27.47
期末余额 期初余额
类别
占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）的应收账款
其中：按账龄分析法计 138,162,923.87 97.99 40,450,918.70 29.28 134,319,333.48 97.76 36,894,557.49 27.47提坏账准备的应收账
款
单项金额虽不重大但 2,841,042.86 2.01 2,841,042.86 100.00 3,080,474.86 2.24 3,080,474.86 100.00单项计提坏账准备的
应收账款
合计 141,003,966.73 100 43,291,961.56 137,399,808.34 100 39,975,032.35
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 64,920,445.38 3,246,022.28 5.001-2年（含2年） 24,657,104.47 2,465,710.45 10.002-3年（含3年） 9,831,331.40 2,949,399.47 30.003-4年（含4年） 9,951,851.03 4,975,925.51 50.004-5年（含5年） 3,976,661.21 1,988,330.61 50.005年以上 24,825,530.38 24,825,530.38 100.00合计 138,162,923.87 40,450,918.70
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由1．吉林省通钢股份公司 542,625.00 542,625.00 100.00 预计无法收回2．甘肃银达化工公司 286,711.70 286,711.70 100.00 预计无法收回3．四川美丰化工公司 258,700.00 258,700.00 100.00 预计无法收回4．天脊集团公司高平化工分公司 198,200.00 198,200.00 100.00 预计无法收回5．中石油锦西炼油化工公司 190,219.99 190,219.99 100.00 预计无法收回6．其他 1,364,586.17 1,364,586.17 100.00 预计无法收回
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由合计 2,841,042.86 2,841,042.86
（4）本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 3,371,829.21本期收回或转回的应收账款坏账准备 239,432.00本期坏账准备转回或收回情况
确定原坏账准 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额备的依据 提坏账准备金额
河南濮阳甲醇厂 收回款项 预计无法收回 344,526.99 220,900.00青海省油田分公司 收回款项 预计无法收回 7,600.00 7,600.00四川什邡蓥峰实业总公司 收回款项 预计无法收回 4,782.00 4,782.00安徽淮化集团公司 收回款项 预计无法收回 3,060.00 3,060.00云南盐化股份有限公司 收回款项 预计无法收回 2,600.00 2,600.00沧州大化TDI公司 收回款项 预计无法收回 490.00 490.00合计 363,058.99 239,432.00（5）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 54,900.00本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生本钢板材股份有限公司 54,900.00 工程项目款 债务重组 否
合计 54,900.00
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 坏账准备的比例（%）
四平现代钢铁有限公司 非关联方 6,574,019.811年以内 4.66 328,700.99中国寰球工程公司 非关联方 5,576,000.001年以内、1-2年 3.95 340,100.00首钢京唐联合公司 非关联方 3,460,097.433-4年、4-5年 2.45 1,730,048.72中国石油化工股份有限公司巴陵分公司 非关联方 3,339,570.001年以内 2.37 166,978.50中石油四川石化有限责任公司 非关联方 3,332,570.731-2年 2.36 333,257.07合计 22,282,257.97 15.79 2,899,085.28（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 14,792,323.52 60.94 14,008,169.88 55.711-2年（含2年） 1,736,508.76 7.15 10,930,280.06 43.472-3年（含3年） 7,656,331.39 31.54 204,537.50 0.813年以上 88,624.15 0.37 1,898.60 0.01合计 24,273,787.82 100 25,144,886.04 100注：1年以上的预付账款系尚未结算所致。
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例（%）沈阳陆正重工集团有限公司 8,134,000.00 33.51山东显通安装有限公司 2,853,677.47 11.76四川省工业设备安装公司 1,562,000.00 6.43四川星源特种涂料有限公司 1,042,724.70 4.30江苏省工业设备安装集团有限公司 1,040,000.00 4.28
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例（%）合计 14,632,402.17 60.285.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项 15,769,072.26 70.61 15,769,072.26 100 15,769,072.26 60.10 15,769,072.26 100.00计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备 3,794,412.32 16.99 1,049,181.69 27.65 7,697,734.03 29.34 1,207,497.26 15.69的其他应收款
其中：按账龄分析法计 3,794,412.32 16.99 1,049,181.69 27.65 7,697,734.03 29.34 1,207,497.26 15.69提坏账准备的其他应
收款
单项金额虽不重大但 2,770,241.32 12.40 2,770,241.32 100 2,770,241.32 10.56 2,770,241.32 100.00单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 22,333,725.90 100 19,588,495.27 26,237,047.61 100 19,746,810.84
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中昊财务有限责任公司 15,769,072.26 15,769,072.26 100.00 无法收回合计 15,769,072.26 15,769,072.26
注：经2007年4月13日本公司第三届董事会第二十一次临时会议审议通过，本公司参照经同新会计师事务所对中昊财务有限责任公司财务状况出具的同新审字(2006)第1045号审计报告及本公司与中昊财务有限责任公司和中天融公司协商签订的债务转移协议，决定对“其他应收款-中昊财务有限责任公司”采用个别认定法计提15,769,072.26元的坏账准备，其中2005年已计提2,021,121.46元并计入了2005年度损益，其余13,747,950.80元计入2006年度损益，计提的原因请参见2006年财务报表附
注4(3)，2007年12月31日其他应收款-中昊财务有限责任公司的原值为16,519.072.26元，坏账准备金额为15,769,072.26元，2008年收到归还款项750,000.00元。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,506,229.82 75,311.49 5.001-2年（含2年） 442,554.50 44,255.45 10.002-3年（含3年） 104,600.00 31,380.00 30.003-4年（含4年） 51,626.50 25,813.25 50.004-5年（含5年） 1,633,960.00 816,980.00 50.005年以上 55,441.50 55,441.50 100.00合计 3,794,412.32 1,049,181.69
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
西昌家居管道液化气公司（预付款转入） 899,921.32 899,921.32 100.00 无法收回
宜宾天科煤化工有限公司（预付款转入） 1,870,320.00 1,870,320.00 100.00 不再需要该货物，款项无法收回合计 2,770,241.32 2,770,241.32
（5）本报告期无转回或收回的其他应收款。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
存款本息转入 15,769,072.26 15,769,072.26预付款转入 2,770,241.32 2,770,241.32投标、履约保证金 3,090,502.50 6,985,575.70其他 703,909.82 712,158.33
款项性质 期末余额 期初余额
合计 22,333,725.90 26,237,047.61（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
中昊财务有限责任公司 存款本息转入 15,769,072.26 5年以上 70.61 15,769,072.26宜宾天科煤化工有限公司 预付款转入 1,870,320.00 5年以上 8.37 1,870,320.00新疆广汇新能源有限公司 履约保证金 1,629,960.00 4-5年 7.30 814,980.00西昌家居管道液化气公司 预付款转入 899,921.32 5年以上 4.03 899,921.32中海石油宁波大榭石化有限公司 履约保证金 261,051.00 1年以内 1.17 13,052.55合计 20,430,324.58 91.48 19,367,346.13（9）本报告期无终止确认的其他应收款。
（10）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（11）本报告期其他应收款中无应收政府补助款。
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 13,610,809.25 41,677.60 13,569,131.65 18,291,630.52 41,677.60 18,249,952.92在产品 10,565,777.72 10,565,777.72 9,559,603.53 9,559,603.53库存商品 42,912,640.99 42,912,640.99 39,030,690.16 39,030,690.16建造合同形成的已完工未结算 68,140,120.41 68,140,120.41 31,918,678.37 31,918,678.37资产
合计 135,229,348.37 41,677.60 135,187,670.77 98,800,602.58 41,677.60 98,758,924.98
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 41,677.60 41,677.60合计 41,677.60 41,677.60（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 498,535,315.41累计已确认毛利 89,100,135.39减：预计损失
已办理结算的金额 519,495,330.39合计 68,140,120.417.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57其中：按成本计量 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57合计 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57 33,735,302.57 22,400,000.00 11,335,302.57（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额四川贡嘎神汤温泉有限公司 10,235,302.57 10,235,302.57宜宾天科煤化工有限公司 22,400,000.00 22,400,000.00四川制动科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00广州天一石化科技有限公司 100,000.00 100,000.00
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 33,735,302.57 33,735,302.57接上表：
减值准备 在被投资单位
项目 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例(%)
四川贡嘎神汤温泉有限公司 19.17
宜宾天科煤化工有限公司 22,400,000.00 22,400,000.00 22.40
四川制动科技股份有限公司 0.99 19,800.00广州天一石化科技有限公司 10.00
合计 22,400,000.00 22,400,000.00 19,800.00注：2014年 9月 12日，四川贡嘎神汤温泉有限公司 2014年第一次股东大会讨论审议，决议同意中联评报字（2013）第610号《四川贡嘎神汤温泉有限公司股东全部权益价值评估》结果，周仲文股权比例调整为80.83%，本公司股权比例调整为19.17%。
（3）可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 22,400,000.00 22,400,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 22,400,000.00 22,400,000.00注：2013年6月28日，宜宾天科煤化工有限公司董事会讨论审议，通过了解散清算宜宾天科煤化工有限公司的决议，公司第五届董事会第九次会议和2013年第一次临时股东大会分别决议通过同意解散宜宾天科清算解散事宜。2013年 11月 29日，根据四川省高县人民法院（2013）宜高民破字第 2-3号文件，四川省高县人民法院裁定受理宜宾天科煤化工有限公司破产清算一案，指定四川酒都律师事务
所为宜宾天科煤化工有限公司管理人。2014年10月21日，根据四川省高县人民法院民事裁定书（2013）宜高民破字第 2-7号文件，四川省高县人民法院宣告宜宾天科煤化工有限公司破产。截至 2014年 12月31日止，宜宾天科煤化工有限公司破产清算尚未完毕。
8.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资武汉天科气体发展有限公司 2,071,381.48
合计 2,071,381.48
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投
其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利资损益
武汉天科气体发展有限公司 -266,774.64
合计 -266,774.64
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
武汉天科气体发展有限公司 1,804,606.84
合计 1,804,606.84
9.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 427,224,831.06 10,812,575.63 3,985,247.18 434,052,159.51其中：房屋及建筑物 270,739,164.41 3,767,082.95 274,506,247.36机器设备 123,853,130.96 2,455,357.51 2,850,828.19 123,457,660.28
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 9,457,157.33 728,621.96 86,328.86 10,099,450.43电子设备 8,203,245.63 1,186,449.05 426,496.15 8,963,198.53其他设备 14,972,132.73 2,675,064.16 621,593.98 17,025,602.91本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 113,021,131.35 18,274,566.90 3,192,961.28 128,102,736.97其中：房屋及建筑物 28,290,868.36 6,657,684.57 34,948,552.93机器设备 72,805,600.86 9,308,100.57 2,345,764.90 79,767,936.53运输工具 4,466,642.41 900,337.93 64,659.94 5,302,320.40电子设备 4,701,148.60 837,520.01 359,050.31 5,179,618.30其他设备 2,756,871.12 570,923.82 423,486.13 2,904,308.81三、固定资产账面净值合计 314,203,699.71 305,949,422.54其中：房屋及建筑物 242,448,296.05 239,557,694.43机器设备 51,047,530.10 43,689,723.75运输工具 4,990,514.92 4,797,130.03电子设备 3,502,097.03 3,783,580.23其他设备 12,215,261.61 14,121,294.10四、固定资产减值准备合计 3,917,652.77 27,383.94 3,890,268.83其中：房屋及建筑物 2,322,640.46 2,322,640.46机器设备 1,577,466.67 26,854.35 1,550,612.32运输工具 11,769.42 11,769.42电子设备 1,985.12 529.59 1,455.53其他设备 3,791.10 3,791.10五、固定资产账面价值合计 310,286,046.94 302,059,153.71其中：房屋及建筑物 240,125,655.59 237,235,053.97机器设备 49,470,063.43 42,139,111.43运输工具 4,978,745.50 4,785,360.61电子设备 3,500,111.91 3,782,124.70其他设备 12,211,470.51 14,117,503.00注：本期由在建工程转入固定资产原价为1,023,648.61元。
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 3,606,225.20 1,874,460.27 632,375.28 1,099,389.65
机器设备 3,758,949.77 3,137,072.62 28,200.13 593,677.02
电子设备 372,704.77 298,851.27 73,853.50
其他设备 60,876.91 11,831.22 49,045.69
合计 7,798,756.65 5,322,215.38 660,575.41 1,815,965.86
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产原值 固定资产净值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 12,801,132.20 8,448,846.46本公司房屋建筑物建造在租赁的土地上，未能取得房产证
合计 12,801,132.20 8,448,846.46
10.在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值1．余热锅炉改造项目 1,282,051.28 1,282,051.28
2．1号隧道窑项目 861,281.57 861,281.57 861,281.57 861,281.573．制氮机安装工程 244,615.38 244,615.38
4．镍系含NOX尾气治理技改 183,640.32 183,640.32
5．粉体工程 2,515,155.00 2,515,155.00 2,515,155.00 2,515,155.00
6．活化余热利用项目 100,000.00 100,000.007．其他工程 314,335.15 314,335.15
合计 5,401,078.70 2,515,155.00 2,885,923.70 3,476,436.57 2,515,155.00 961,281.5711.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 15,173,677.22 806,068.39 15,979,745.61
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．计算机软件 7,055,921.81 806,068.39 7,861,990.202．土地使用权 1,263,765.56 1,263,765.563．非专利技术 5,680,000.00 5,680,000.004．负载型催化剂项目 1,173,989.85 1,173,989.85二、累计摊销额合计 11,897,887.08 801,005.36 12,698,892.441．计算机软件 4,965,070.31 677,315.96 5,642,386.272．土地使用权 454,614.93 48,531.84 503,146.773．非专利技术 5,680,000.00 5,680,000.004．负载型催化剂项目 798,201.84 75,157.56 873,359.40三、无形资产减值准备累计金额合计
1．计算机软件
2．土地使用权
3．非专利技术
4．负载型催化剂项目
四、无形资产账面价值合计 3,275,790.14 3,280,853.171．计算机软件 2,090,851.50 2,219,603.932．土地使用权 809,150.63 760,618.793．非专利技术
4．负载型催化剂项目 375,788.01 300,630.4512.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
研究支出 20,443,741.51 20,443,741.51
合计 20,443,741.51 20,443,741.51
13.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额1．租入固定资产装修费 2,345,370.87 396,400.68 1,948,970.19
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额2．催化剂实验室装修费用 860,400.00 43,020.00 817,380.00合计 2,345,370.87 860,400.00 439,420.68 2,766,350.1914．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产1．坏账准备 45,820,361.13 6,873,054.17 42,785,514.04 6,417,827.112．存货跌价准备 41,677.60 6,251.64 41,677.60 6,251.643．固定资产减值准备 3,253,950.73 488,092.61 3,279,009.43 491,851.414．在建工程减值准备 2,515,155.00 377,273.25 2,515,155.00 377,273.255．职工薪酬-辞退福利 2,503,850.76 375,577.61 3,296,901.94 494,535.29合计 54,134,995.22 8,120,249.28 51,918,258.01 7,787,738.70（2）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,696,413.80 17,574,972.49合计 17,696,413.80 17,574,972.4915.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 168,489,940.18 172,109,358.98合计 168,489,940.18 172,109,358.98（2）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
16.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收工程项目款 74,996,806.13 132,459,156.13预收商品款 9,589,761.63 10,173,843.46合计 84,586,567.76 142,632,999.59（2）期末无账龄超过1年的大额预收款项。
17.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 79,880,695.53 149,192,080.00 141,028,167.88 88,044,607.65离职后福利中的设定提存计划负债 8,312,733.55 8,312,733.55
辞退福利中将于资产负债表日后十二个月 1,000,458.50 883,391.33 1,000,458.50 883,391.33内支付的部分
合计 80,881,154.03 158,388,204.88 150,341,359.93 88,927,998.98（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 79,849,417.06 137,470,887.16 129,305,895.54 88,014,408.68二、职工福利费 2,506,288.31 2,506,288.31
三、社会保险费 3,286,970.72 3,286,970.72
其中：1．医疗保险费 3,015,413.28 3,015,413.28
2．工伤保险费 257,677.22 257,677.22
3．生育保险费 13,880.22 13,880.22
四、住房公积金 5,363,998.00 5,363,998.00
五、工会经费和职工教育经费 31,278.47 563,935.81 565,015.31 30,198.97六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额合计 79,880,695.53 149,192,080.00 141,028,167.88 88,044,607.65（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 7,563,593.06
失业养老保险 749,140.49
合计 8,312,733.55
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 1,000,458.50 883,391.33合计 1,000,458.50 883,391.3318.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 8,836,062.89 6,194,069.572．增值税 5,245,840.22 176,918.103．土地使用税 18,448.00 18,448.004．房产税 2,294.31 5,342.015．城市维护建设税 367,939.33 133,706.716．教育费附加 159,108.57 69,934.047．代扣代缴个人所得税 730,113.42 753,515.958．其他 217,983.04 312,874.63合计 15,577,789.78 7,664,809.0119.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
投标、履约保证金 28,516,268.31 13,783,791.96代扣代缴水电费 663,490.52 484,657.42押金 498,800.00 460,740.00其他 5,491,083.95 10,859,608.86合计 35,169,642.78 25,588,798.24（2）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
20.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
辞退福利中将于资产负债表日起十二个 1,620,459.43 2,296,443.44月之后支付的部分
合计 1,620,459.43 2,296,443.44（2）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 1,620,459.43合计 1,620,459.4321.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份 297,193,292.00 297,193,292.00其中：人民币普通股 297,193,292.00 297,193,292.00股份合计 297,193,292.00 297,193,292.0022.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（或股本溢价） 148,186,997.39 148,186,997.39
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他资本公积 4,898,652.05 4,898,652.05合计 153,085,649.44 153,085,649.4423．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 402,880.23 6,398,400.80 3,595,569.84 3,205,711.19合计 402,880.23 6,398,400.80 3,595,569.84 3,205,711.19注：本期专项储备增加系计提专项储备所致，本期专项储备减少系使用专项储备购置安全生产设备和进行安全整改所致。
24.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 44,770,156.37 7,661,701.44 52,431,857.81合计 44,770,156.37 7,661,701.44 52,431,857.8125.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 171,835,543.02 125,466,207.90期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 171,835,543.02 125,466,207.90加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,600,666.95 74,630,436.90减：提取法定盈余公积 7,661,701.44 7,457,571.34提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,719,329.20 20,803,530.44转作股本的普通股股利
期末未分配利润 211,055,179.33 171,835,543.02
26.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 598,879,024.49 672,415,435.12其他业务收入 8,806,795.68 11,943,146.60合计 607,685,820.17 684,358,581.72主营业务成本 402,485,778.31 479,044,725.21其他业务成本 6,421,269.22 7,348,143.17合计 408,907,047.53 486,392,868.3827.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 250,216.31 2,358,930.75城市维护建设税 2,601,310.61 2,164,914.83教育费附加及其他 2,113,337.33 2,143,140.67合计 4,964,864.25 6,666,986.2528.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
办公费用 115,675.51 150,347.14差旅费 4,375,738.71 4,778,054.26广告宣传费 257,280.75 294,541.53会务费 1,715,643.78 1,289,490.20劳动保护费 372,495.00 357,484.00业务招待费 5,331,412.84 5,411,505.45运输、包装费 1,915,100.72 1,785,544.57折旧费 220,294.98 15,448.14职工薪酬 12,002,619.84 10,675,605.44咨询费 1,946,852.95 2,634,605.00其他 1,605,216.90 625,711.24合计 29,858,331.98 28,018,336.97
29.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,854,213.21 34,934,303.90研究与开发费 20,443,741.51 21,453,569.61差旅费 2,145,432.92 2,895,335.38折旧费 2,716,920.42 1,762,226.25聘请中介机构费 1,854,735.84 1,384,018.85办公费用 632,223.36 1,035,373.66租赁费 1,203,942.74 1,209,702.75税金 3,885,985.32 1,984,150.38劳动保护费 1,440,242.10 1,796,435.33业务招待费 693,675.90 905,481.50无形资产摊销费 801,005.36 753,069.67培训费 484,633.35 578,927.00广告宣传费 1,149,545.14 852,583.17维修费 990,619.00 1,046,996.80会务费 276,764.61 422,177.79董事会费 91,150.00 137,339.90物业管理费 285,980.80 930,876.20其他 3,125,289.21 4,949,257.04合计 77,076,100.79 79,031,825.1830.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息收入（以负数填列） -9,639,857.05 -8,933,918.21汇兑损失（收益以负数列示） 71,615.36 261,506.21未确认融资费用 -2,672.07 56,557.14其他 103,957.57 102,403.06合计 -9,466,956.19 -8,513,451.80
31.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,213,513.64 5,915,755.55合计 3,213,513.64 5,915,755.5532.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -266,774.64 -206,832.30可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,800.00 30,571.43合计 -246,974.64 -176,260.87注：本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，同时将收到纳入可供出售金融资产核算的四川制动科技股份有限公司股利款从成本法核算的长期股权投资收益追溯调整至可供出售金融资产在持有期间的投资收益。
33.营业外收入
（1）分类列示
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额1．非流动资产处置利得小计 116,246.52
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得 116,246.52
2．政府补助 891,480.00 1,039,380.00 891,480.003．其他 120,914.17 120,020.00 120,914.17合计 1,012,394.17 1,275,646.52 1,012,394.17（2）政府补助明细
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
收益相关2014年省级经信委创新驱动发展专项基金（产业技 600,000.00 四川省经济和信息化委员会川经信 与收益相关术研究与开发） 技创函〔2014〕445号
成都市高新质量技术监督局制定国家标准资助 200,000.00 与收益相关成都高新区技术科技局知识产权资助金 31,000.00 成都高新区管委办公室成高管办 与收益相关（2013）14号
成都市技术科技局发明专利资助金 21,700.00 成都市知识产权局、成都市科学技 与收益相关术局成知字〔2010〕18号
工业尾气变压吸附分离回收技术及成套装置开发 700,000.00 与收益相关与产业化
程控鼠笼式调节型高压差均压用截止阀研制 300,000.00 与收益相关其他 38,780.00 39,380.00 与收益相关合计 891,480.00 1,039,380.00
34.营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额1．非流动资产处置损失合计 506,698.22 188,699.14 506,698.22其中：固定资产处置损失 506,698.22 188,699.14 506,698.222．存货报废损失 1,313,185.00 1,313,185.003．盘亏损失 45,756.80 45,756.804．其他 35,795.44 59,859.55 35,795.44合计 1,901,435.46 248,558.69 1,901,435.4635.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 14,399,254.68 11,931,111.04其中：当期所得税 14,731,765.26 12,752,037.89递延所得税 -332,510.58 -820,926.85
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 91,996,902.24 87,697,088.15按适用税率（15%）计算的所得税费用 13,799,535.34 13,154,563.22某些子公司适用不同税率的影响 357,467.95 440,462.92对以前期间当期所得税的调整 54,547.56 -246,170.90归属于合营企业和联营企业的损益 40,016.20 31,024.85无须纳税的收入
不可抵扣的费用 480,198.21 -627,842.20税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 -332,510.58 -820,926.85损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 14,399,254.68 11,931,111.0436.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目扶持资金 891,480.00 1,039,380.00收银行利息 9,639,857.05 8,933,918.21收到的投标保证金 38,137,990.99 4,276,295.96收回的保函保证金 8,046,282.10 16,738,529.57其他 63,691.00 120,020.00合计 56,779,301.14 31,108,143.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存出保函保证金 9,997,545.04 3,621,619.60
项目 本期发生额 上期发生额
支付的日常管理费用 17,719,104.52 20,718,626.79支付的销售费用 17,635,417.16 17,327,283.39支付（退）投标保证金 20,291,168.87 8,783,493.63其他 4,952,699.69 9,223,789.69合计 70,595,935.28 59,674,813.1037.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,597,647.56 75,765,977.11加：资产减值准备 3,213,513.64 5,915,755.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,274,566.90 12,955,744.60无形资产摊销 801,005.36 753,069.67长期待摊费用摊销 439,420.68 396,400.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 506,698.22 72,452.62（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 71,615.36 261,506.21投资损失（收益以“－”号填列） 246,974.64 176,260.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -332,510.58 -820,926.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,224,360.85 -13,900,908.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,102,497.42 -5,939,055.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,944,500.72 13,446,295.61其他 2,802,830.96 402,880.23经营活动产生的现金流量净额 91,555,398.59 89,485,452.88二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
项目 本期发生额 上期发生额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 451,217,215.77 407,996,052.28减：现金的期初余额 407,996,052.28 376,249,364.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,221,163.49 31,746,687.57（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 451,217,215.77 407,996,052.28其中：1.库存现金 40,101.04 29,327.412.可随时用于支付的银行存款 451,177,114.73 407,966,724.873.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 451,217,215.77 407,996,052.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
38.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,045,651.06 履约保函保证金
合计 3,045,651.06
七、合并范围的变动
本公司本报告期合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
表决权比
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接 例(%)
四平市天科气体有限公司 四平市 四平市工业气体及配套产品 62.00 62.00 投资设立的生产销售
（2）重要非全资子公司
少数股东的持股少数股东的表决权本期归属于少数股东本期向少数股东支付期末少数股东权益子公司全称
比例（%） 比例（%） 的损益 的股利 余额四平市天科气体有限公司 38.00 38.00 996,980.61 1,007,000.00 17,983,537.44（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司全称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动资产 非流动资产 资产合计四平市天科气体有限公司 40,275,178.97 8,360,429.60 48,635,608.57 35,877,351.83 12,740,800.20 48,618,152.03接上表：
期末余额 期初余额
子公司全称
流动负债 非流动负债 负债合计 流动负债 非流动负债 负债合计四平市天科气体有限公司 1,310,436.36 1,310,436.36 1,266,613.00 1,266,613.00续上表：
期末余额或本期发生额
子公司全称
营业收入 净利润 综合收益总经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总经营活动现
（净亏损） 额 金流量 （净亏损） 额 金流量四平市天科气体 12,184,333.32 2,623,633.18 2,623,633.18 11,393,447.96 12,950,119.64 2,988,263.71 2,988,263.71 1,161,398.52有限公司
2.在联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
联营企业：
投资账面价值合计 1,804,606.84 2,071,381.48下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -666,936.60 -517,080.74其他综合收益
综合收益总额 -666,936.60 -517,080.74注：本公司不重要联营企业为武汉天科气体发展有限公司。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见“六、合并财务报表主要项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。签订合同后，本公司针对每一客
户编制信息档案，评估客户付款的及时程度。
此外，本公司根据款项性质和特点进行分类梳理，不定期召开款项回收会议，制定款项回收计划。
每个资产负债表日，本公司根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。通过以上政策或措施，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末无银行借款和应付债券，因此不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本中国昊华化工集团股份有限公司 国有企业 北京市 胡冬晨 化工 4,221,219,275.00接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 23.13 23.13 中国化工集团公司 10001290-6
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、1”。
4.本公司的联营企业情况
本公司联营企业的情况详见附注“八、2”。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中国化工集团公司 最终控制人
沧州大化TDI有限责任公司 同一实际控制人沧州大化集团有限责任公司 同一实际控制人沧州大化股份有限公司 同一实际控制人德州实华化工有限公司 同一实际控制人贵州水晶有机化工（集团）有限公司 同一实际控制人昊华（成都）科技有限公司 同一实际控制人昊华鸿鹤化工有限责任公司 同一实际控制人河北盛华化工有限公司 同一实际控制人河南骏化发展股份有限公司 同一实际控制人黑龙江黑化股份有限公司 同一实际控制人蓝星（北京）化工机械有限公司 同一实际控制人蓝星安迪苏(天津)有限公司 同一实际控制人蓝星化工有限责任公司 同一实际控制人山东华星石油化工集团有限公司 同一实际控制人山东蓝星东大化工有限责任公司 同一实际控制人沈阳化工股份有限公司 同一实际控制人四川晨光工程设计院 同一实际控制人四川精细化工有限责任公司 同一实际控制人西南化工研究院第一试验厂 同一实际控制人西南化工研究设计院有限公司 同一实际控制人中昊财务有限责任公司 同一实际控制人中昊晨光化工研究院有限公司 同一实际控制人
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中橡集团炭黑工业研究设计院橡胶制品厂 同一实际控制人自贡鸿鹤化工股份有限公司 同一实际控制人宜宾天科煤化工有限公司 同一实际控制人6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额西南化工研究院第一试验厂 购买商品、接受劳务 19,947,662.22 17,127,049.33西南化工研究设计院有限公司 购买商品、接受劳务 7,701,324.05 7,646,374.79昊华（成都）科技有限公司 购买商品 1,764,102.55 7,117,136.75四川晨光工程设计院 接受劳务 200,600.00合计 29,413,088.82 32,091,160.87（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额西南化工研究设计院有限公司 销售商品、提供劳务 18,562,249.89 5,130,157.82西南化工研究院第一试验厂 销售商品 697,071.28 762,889.42德州实华化工有限公司 销售商品、提供劳务 631,683.52
山东华星石油化工集团有限公司 销售商品 621,025.64
蓝星（北京）化工机械有限公司 提供劳务 452,830.19
沧州大化股份有限公司 销售商品 160,683.76 1,632,991.46沈阳化工股份有限公司 销售商品 153,461.54 381,589.74河南骏化发展股份有限公司 提供劳务 52,136.75
宜宾天科煤化工有限公司 销售商品 10,085.47昊华鸿鹤化工有限责任公司 销售商品 2,345,269.66黑龙江黑化股份有限公司 销售商品 547,008.54蓝星化工有限责任公司 销售商品 33,811.97沧州大化TDI有限责任公司 销售商品 21,623.94自贡鸿鹤化工股份有限公司 销售商品 1,367.52
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额蓝星安迪苏(天津)有限公司 销售商品 803,418.80四川精细化工有限责任公司 销售商品 4,008.55合计 21,331,142.57 11,674,222.89（3）关联租赁情况
租赁费 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁费西南化工研究设计院有限公司 四川天一科技股份有限公司 国有土地使用权 2003年6月16日2028年6月15日租赁合同 1,184,872.75合计 1,184,872.75（4）关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,395.60 1,367.527.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 宜宾天科煤化工有限公司 1,458,000.00 1,458,000.00 1,458,000.00 1,458,000.00应收账款 昊华鸿鹤化工有限责任公司 1,220,350.00 154,115.00 1,220,350.00 81,067.50应收账款 沧州大化TDI有限责任公司 874,293.57 874,293.57 874,783.57 874,783.57应收账款 河南骏化发展股份有限公司 355,000.00 106,500.00 355,000.00 35,500.00应收账款 西南化工研究设计院有限公司 222,941.00 11,289.55 46,550.00 4,790.00应收账款 黑龙江黑化股份有限公司 144,000.00 144,000.00 144,000.00 72,000.00应收账款 德州实华化工有限公司 128,940.00 64,040.75 60,625.00 6,062.50应收账款 沧州大化集团有限责任公司 111,925.00 10,582.50 313,550.00 41,415.00应收账款 山东华星石油化工集团有限公司 72,660.00 3,633.00
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 蓝星化工有限责任公司 66,225.00 66,225.00 66,225.00 66,225.00应收账款 蓝星（北京）化工机械有限公司 48,000.00 2,400.00
应收账款 山东蓝星东大化工有限责任公司 35,700.00 35,700.00 35,700.00 17,850.00应收账款 贵州水晶有机化工（集团）有限公司 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00应收账款 自贡鸿鹤化工股份有限公司 21,716.00 21,716.00 21,716.00 21,716.00应收账款 中昊晨光化工研究院有限公司 6,000.00 1,800.00 122,550.00 12,255.00小计 4,800,750.57 2,989,295.37 4,754,049.57 2,726,664.57其他应收款 中昊财务有限责任公司 15,769,072.26 15,769,072.26 15,769,072.26 15,769,072.26其他应收款 宜宾天科煤化工有限公司 1,870,320.00 1,870,320.00 1,870,320.00 1,870,320.00其他应收款 沧州大化股份有限公司 32,000.00 1,600.00小计 17,639,392.26 17,639,392.26 17,671,392.26 17,640,992.26合计 22,440,142.83 20,628,687.63 22,425,441.83 20,367,656.83（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款 昊华（成都）科技有限公司 100,000.00
其他应付款 中国化工集团公司 200,000.00小计 100,000.00 200,000.00应付账款 昊华（成都）科技有限公司 1,065,050.00 1,395,650.00应付账款 西南化工研究院第一试验厂 999,508.41 1,003,212.31应付账款 西南化工研究设计院有限公司 721,338.72 543,200.00应付账款 中橡集团炭黑工业研究设计院橡胶制品厂 3,091.20 3,091.20小计 2,788,988.33 2,945,153.51预收账款 西南化工研究设计院有限公司 2,403,000.00 206,118.00预收账款 河北盛华化工有限公司 280,000.00 280,000.00预收账款 沈阳化工股份有限公司 192,500.00
预收账款 沧州大化股份有限公司 61,820.00
预收账款 沧州大化TDI有限责任公司 3,230.02 17,055.02预收账款 德州实华化工有限公司 650,000.00
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额预收账款 河南骏化发展股份有限公司 61,000.00小计 2,940,550.02 1,214,173.02合计 5,829,538.35 4,359,326.53十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2015年3月19日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1.分部报告
科研开发及服务设计 石油化工及基础产品
项目
本期 上期 本期 上期一、对外交易收入 424,370,032.94 476,486,806.25 183,315,787.23 207,871,775.47二、分部间交易收入 89,693,218.68 80,016,939.79 37,192,608.86 37,937,583.87三、对联营企业和合营企业的投资收益 -266,774.64 -206,832.30
四、资产减值损失 2,141,637.86 2,921,031.33 1,071,875.78 2,994,724.22五、折旧费和摊销费 7,623,160.50 3,073,748.80 11,891,832.44 11,031,466.15六、利润总额（亏损总额） 85,088,828.68 74,870,717.13 8,551,073.56 14,624,371.02七、所得税费用 12,759,125.70 9,296,992.47 1,640,128.98 2,634,118.57八、净利润（净亏损） 72,329,702.98 65,573,724.66 6,910,944.58 11,990,252.45九、资产总额 1,042,304,893.07 1,017,511,139.30 291,642,501.18 299,211,420.74十、负债总额 350,900,064.05 379,389,270.81 224,792,102.99 228,752,211.34
科研开发及服务设计 石油化工及基础产品
项目
本期 上期 本期 上期十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 2,141,637.86 2,921,031.33 1,071,875.78 2,994,724.222.对联营企业和合营企业的长期股权投资 1,804,606.84 2,071,381.48
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 9,656,604.37 38,743,408.48 -15,532,813.12 -17,919,864.30接上表：
抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期一、对外交易收入 607,685,820.17 684,358,581.72二、分部间交易收入 126,885,827.54 117,954,523.66
三、对联营企业和合营企业的投资收益 -266,774.64 -206,832.30四、资产减值损失 3,213,513.64 5,915,755.55五、折旧费和摊销费 19,514,992.94 14,105,214.95六、利润总额（亏损总额） 1,643,000.00 1,798,000.00 91,996,902.24 87,697,088.15七、所得税费用 14,399,254.68 11,931,111.04八、净利润（净亏损） 1,643,000.00 1,798,000.00 77,597,647.56 75,765,977.11九、资产总额 204,619,768.13 200,267,918.86 1,129,327,626.12 1,116,454,641.18十、负债总额 181,319,768.13 176,967,918.86 394,372,398.91 431,173,563.29十一、其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 3,213,513.64 5,915,755.55对联营企业和合营企业的长期股权投资 1,804,606.84 2,071,381.48长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -5,876,208.75 20,823,544.182.外币折算
本公司本报告期计入当期损益的汇兑差额为71,615.36元。
3.租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
（1）与西南化工研究设计院有限公司租赁协议
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1,184,872.751年以上2年以内（含2年） 1,184,872.752年以上3年以内（含3年） 1,184,872.753年以上 12,391,794.24合计 15,946,412.49本公司与西南化工研究设计院有限公司（原名：西南化工研究设计院）于2003年6月16日订立《关于土地使用权租赁的协议》（以下简称原协议）。原协议约定，西南化工研究设计院有限公司将其持有的川国用（1999）字第00338号、川国用（1999）字第00339号，双国用（2000）字第0023号《国有土地使用权证》所载明的土地出租给本公司，出租总面积为 75,220.746平方米，出租期间从 2003年 6月16日至2028年6月15日，共二十五年。
本公司于2009年1月1日与西南化工研究设计院有限公司签订《关于土地使用权租赁的补充协议》，对原协议进行了修订。协议约定，西南化工研究设计院有限公司将其持有的川国用（2007）字第00923号、川国用（2007）字第00924号，双国用（2002）字第0154号《国有土地使用权证》所载明的土地减去出租给泸天化的 265平方米出租给本公司，其总面积为 74,955.746平方米。租金总计为每年1,184,872.75元，土地租赁价格以后每三年调整一次。
截至2015年3月19日止，本公司尚未与西南化工研究设计院有限公司签订新的土地使用权租赁协议，仍按照2009年1月1日与西南化研院有限公司签订《关于土地使用权租赁的补充协议》的相关规定计提租金。
（2）与成都长江热缩材料有限公司房屋租赁合同
本公司于2009年9月28日与成都长江热缩材料有限公司订立房屋租赁合同，成都长江热缩材料有限公司将4号、5号轻钢结构房(面积8,202.17平方米)出租给本公司，每年费用787,408.00元。2010年3月8日，本公司与成都长江热缩材料有限公司另又订立一份房屋租赁合同，成都长江热缩材料有限公司将2号办公楼3层北半层，建筑面积1000平方米出租给本公司，每年费用108,000.00元。本公司于2013年1月18日与成都长江热缩材料有限公司订立房屋租赁补充合同，对原协议进行了修订。协议约定：成都长江热缩材料有限公司将建筑面积为 4,400平方米的 4号、5号轻钢结构房出租给本公司，2013年租赁费用580,800.00元；将建筑面积3,802.17平方米的7栋物流车间出租给本公司，2013年租赁费用501,886.44元；4号、5号轻钢结构房和7栋物流车间租金自2014年起每年递增3%，自2016年起每年递增6%。将建筑面积879.80平方米的2号办公楼3层北半层出租给本公司，2013年租赁费用
158,364.00元；2014年起每年递增3%，直到租赁期满。将建筑面积 1,125.00平方米的料场出租给本公司，每年租赁费用47,250.00元。
剩余租赁期 最低租赁付款额
2015年1月1日至2015年12月31日 1,363,880.412016年1月1日至2016年12月31日 6,239,238.07合计 7,603,118.48十四、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 130,340,881.43 97.87 40,059,816.58 30.73 128,972,622.03 97.67 36,627,221.92 28.40的应收账款
其中：按账龄分析法计 130,340,881.43 97.87 40,059,816.58 30.73 128,972,622.03 97.67 36,627,221.92 28.40提坏账准备的应收账
款
单项金额虽不重大但 2,841,042.86 2.13 2,841,042.86 100 3,080,474.86 2.33 3,080,474.86 100.00单项计提坏账准备的
应收账款
合计 133,181,924.29 100 42,900,859.44 132,053,096.89 100 39,707,696.78
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 57,098,402.94 2,854,920.16 5.001-2年（含2年） 24,657,104.47 2,465,710.45 10.002-3年（含3年） 9,831,331.40 2,949,399.47 30.003-4年（含4年） 9,951,851.03 4,975,925.51 50.004-5年（含5年） 3,976,661.21 1,988,330.61 50.005年以上 24,825,530.38 24,825,530.38 100.00合计 130,340,881.43 40,059,816.58
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由1．吉林省通钢股份公司 542,625.00 542,625.00 100.00 预计无法收回2．甘肃银达化工公司 286,711.70 286,711.70 100.00 预计无法收回3．四川美丰化工公司 258,700.00 258,700.00 100.00 预计无法收回4．天脊集团公司高平化工分公司 198,200.00 198,200.00 100.00 预计无法收回5．中石油锦西炼油化工公司 190,219.99 190,219.99 100.00 预计无法收回6．其他 1,364,586.17 1,364,586.17 100.00 预计无法收回合计 2,841,042.86 2,841,042.86
（4）本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 3,248,062.66本期收回或转回的应收账款坏账准备 239,432.00本期坏账准备转回或收回金额情况
确定原坏账准 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额备的依据 提坏账准备金额
河南濮阳甲醇厂 收回款项 预计无法收回 344,526.99 220,900.00青海省油田分公司 收回款项 预计无法收回 7,600.00 7,600.00四川什邡蓥峰实业总公司 收回款项 预计无法收回 4,782.00 4,782.00
确定原坏账准 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额备的依据 提坏账准备金额
安徽淮化集团公司 收回款项 预计无法收回 3,060.00 3,060.00云南盐化股份有限公司 收回款项 预计无法收回 2,600.00 2,600.00沧州大化TDI公司 收回款项 预计无法收回 490.00 490.00合计 363,058.99 239,432.00（5）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 54,900.00本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生本钢板材股份有限公司 54,900.00 工程项目款 债务重组 否
合计 54,900.00
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 坏账准备的比例（%）
中国寰球工程公司 非关联方 5,576,000.00 1年以内、1-2年 4.19 340,100.00首钢京唐联合公司 非关联方 3,460,097.43 3-4年、4-5年 2.60 1,730,048.72中国石油化工股份有限公司巴陵分公司 非关联方 3,339,570.00 1年以内 2.51 166,978.50中石油四川石化有限责任公司 非关联方 3,332,570.73 1-2年 2.50 333,257.07陕西延长石油（集团）有限责任公司炼化公 非关联方 3,023,560.00 1-2年 2.27 302,356.00司
合计 18,731,798.16 14.07 2,872,740.29（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账准备类别 占总额 坏账 坏账准备计 占总额 坏账
金额 金额 计提比例比例（%） 准备 提比例（%） 比例（%） 准备
（%）单项金额重大并单项计提坏账 15,769,072.26 70.61 15,769,072.26 100 15,769,072.26 60.10 15,769,072.26 100.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 3,794,412.32 16.99 1,049,181.69 27.65 7,697,734.03 29.34 1,207,497.26 15.69收款
其中：按账龄分析法计提坏账准 3,794,412.32 16.99 1,049,181.69 27.65 7,697,734.03 29.34 1,207,497.26 15.69备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提 2,770,241.32 12.40 2,770,241.32 100 2,770,241.32 10.56 2,770,241.32 100.00坏账准备的其他应收款
合计 22,333,725.90 100 19,588,495.27 26,237,047.61 100 19,746,810.84
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中昊财务有限责任公司 15,769,072.26 15,769,072.26 100.00 不能收回合计 15,769,072.26 15,769,072.26
注：经2007年4月13日本公司第三届董事会第二十一次临时会议审议通过，本公司参照经同新会计师事务所对中昊财务有限责任公司财务状况出具的同新审字(2006)第1045号审计报告及本公司与中昊财务有限责任公司和中天融公司协商签订的债务转移协议，决定对“其他应收款-中昊财务有限责任公司”采用个别认定法计提15,769,072.26元的坏账准备，其中2005年已计提2,021,121.46元并计入了2005年度损益，其余13,747,950.80元计入2006年度损益，计提的原因请参见2006年财务报表附注4(3)，2007年12月31日其他应收款-中昊财务有限责任公司的原值为16,519.072.26元，坏账准备金额为15,769,072.26元，2008年收到归还款项750,000.00元。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,506,229.82 75,311.49 5.001-2年（含2年） 442,554.50 44,255.45 10.002-3年（含3年） 104,600.00 31,380.00 30.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）3-4年（含4年） 51,626.50 25,813.25 50.004-5年（含5年） 1,633,960.00 816,980.00 50.005年以上 55,441.50 55,441.50 100.00合计 3,794,412.32 1,049,181.69
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
西昌家居管道液化气公司（预付款转入） 899,921.32 899,921.32 100.00 无法收回
宜宾天科煤化工有限公司（预付款转入） 1,870,320.00 1,870,320.00 100.00 不再需要该货物，款项无法收回合计 2,770,241.32 2,770,241.32
（5）本报告期无转回或收回的其他应收款。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
存款本息 15,769,072.26 15,769,072.26预付款转入 2,770,241.32 2,770,241.32投标、履约保证金 3,090,502.50 6,985,575.70其他 703,909.82 712,158.33合计 22,333,725.90 26,237,047.61（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
中昊财务有限责任公司 存款本息转入 15,769,072.265年以上 70.61 15,769,072.26宜宾天科煤化工有限公司 预付款转入 1,870,320.005年以上 8.37 1,870,320.00新疆广汇新能源有限公司 履约保证金 1,629,960.00 4-5年 7.30 814,980.00西昌家居管道液化气公司 预付款转入 899,921.325年以上 4.03 899,921.32中海石油宁波大榭石化有限公司 履约保证金 261,051.001年以内 1.17 13,052.55
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
合计 20,430,324.58 91.48 19,367,346.13（9）本报告期无终止确认的其他应收款。
（10）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（11）本报告期其他应收款中无应收政府补助款。
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资武汉天科气体发展有限公司 2,071,381.48
四平市天科气体有限公司 23,300,000.00
合计 25,371,381.48
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投
其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利资损益
武汉天科气体发展有限公司 -266,774.64
四平市天科气体有限公司
合计 -266,774.64
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
武汉天科气体发展有限公司 1,804,606.84
四平市天科气体有限公司 23,300,000.00
合计 25,104,606.84
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 586,694,691.17 659,471,067.62其他业务收入 8,806,795.68 11,937,394.46合计 595,501,486.85 671,408,462.08主营业务成本 394,563,754.45 471,241,455.63其他业务成本 6,421,269.22 7,348,143.17合计 400,985,023.67 478,589,598.805.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -266,774.64 -206,832.30成本法核算的长期股权投资收益 1,643,000.00 1,798,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,800.00 30,571.43合计 1,396,025.36 1,621,739.13注：本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，同时将收到纳入可供出售金融资产核算的四川制动科技股份有限公司股利款从成本法核算的长期股权投资收益追溯调整至可供出售金融资产在持有期间的投资收益。
十五、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益 11.11 0.26 0.26归属于公司普通股股东的净利润
11.18 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况披露如下
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -506,698.22
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 891,480.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 239,432.00
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,273,823.07
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益明细 金额 说明非经常性损益合计 -649,609.29
减：所得税影响金额 -125,383.88
扣除所得税影响后的非经常性损益 -524,225.41
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -540,534.01
归属于少数股东的非经常性损益 16,308.60
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 398,362,480.45 409,090,672.51 454,262,866.83应收票据 125,248,352.35 141,482,232.62 82,893,625.44应收账款 82,149,842.28 97,424,775.99 97,712,005.17预付款项 39,782,637.97 25,144,886.04 24,273,787.82其他应收款 5,769,865.51 6,490,236.77 2,745,230.63存货 84,858,016.91 98,758,924.98 135,187,670.77流动资产合计 736,171,195.47 778,391,728.91 797,075,186.66非流动资产：
可供出售金融资产 11,335,302.57 11,335,302.57 11,335,302.57长期股权投资 2,278,213.78 2,071,381.48 1,804,606.84固定资产 131,568,785.19 310,286,046.94 302,059,153.71在建工程 158,385,548.15 961,281.57 2,885,923.70无形资产 3,348,840.45 3,275,790.14 3,280,853.17长期待摊费用 2,741,771.55 2,345,370.87 2,766,350.19递延所得税资产 6,966,811.85 7,787,738.70 8,120,249.28其他非流动资产
非流动资产合计 316,625,273.54 338,062,912.27 332,252,439.46资产总计 1,052,796,469.01 1,116,454,641.18 1,129,327,626.12
接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
应付账款 149,971,457.82 172,109,358.98 168,489,940.18预收款项 142,652,734.89 142,632,999.59 84,586,567.76应付职工薪酬 79,200,738.70 80,881,154.03 88,927,998.98应交税费 10,165,949.22 7,664,809.01 15,577,789.78其他应付款 37,341,137.80 25,588,798.24 35,169,642.78流动负债合计 419,332,018.43 428,877,119.85 392,751,939.48非流动负债：
长期应付职工薪酬 2,446,699.59 2,296,443.44 1,620,459.43非流动负债合计 2,446,699.59 2,296,443.44 1,620,459.43负债合计 421,778,718.02 431,173,563.29 394,372,398.91所有者权益：
股本 297,193,292.00 297,193,292.00 297,193,292.00资本公积 153,085,649.44 153,085,649.44 153,085,649.44专项储备 402,880.23 3,205,711.19盈余公积 37,312,585.03 44,770,156.37 52,431,857.81未分配利润 125,466,207.90 171,835,543.02 211,055,179.33归属于母公司所有者权益合计 613,057,734.37 667,287,521.06 716,971,689.77少数股东权益 17,960,016.62 17,993,556.83 17,983,537.44所有者权益合计 631,017,750.99 685,281,077.89 734,955,227.21负债及所有者权益合计 1,052,796,469.01 1,116,454,641.18 1,129,327,626.12四川天一科技股份有限公司二○一五年三月十九日