兴科电子科技有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2019]第 ZE10786号
兴科电子科技有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月 01日至2019年12月4日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-71
审计报告
信会师报字[2019]第ZE10786号广东银禧科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兴科电子科技有限公司（以下简称兴科电子）财务报表，包括 2019年 12月 4日的合并及母公司资产负债表，2019年 1
月 1日至 12月 4日的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴科电子 2019年 12月 4日的合并及母公司财务状况以及2019年1月1日至12月4日的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴科电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，兴科电子 2018年度净亏损 467,626,050.62元，2019年 1月 1日至 12月 4日净亏损 93,232,026.58元，连续两年大幅度亏损，2019年 1月 1日至 12月4日经营活动产生的现金流量净额为-73,020,459.18元，
审计报告第1页
资金周转困难。这些事项或情况，表明存在可能导致对兴科电子持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、管理层对财务报表的责任
兴科电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴科电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第2页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴科电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴科电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就兴科电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁谦海
中国•上海 中国注册会计师：陈清松
2019年 12月 18日
审计报告第3页
兴科电子科技有限公司
合并资产负债表
2019年12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|7,063,895.76|10,618,437.98|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（二）|65,164.74|3,751,084.20|
|应收账款|五、（三）|2,746,159.41|41,961,207.72|
|应收款项融资||||
|预付款项|五、（四）|14,776.86|57,095.34|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|五、（五）|16,243,044.49|74,717,657.84|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（六）|1,096,640.84|11,208,933.81|
|持有待售资产|五、（七）|18,889,618.15||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（八）||5,127,786.14|
|流动资产合计||46,119,300.25|147,442,203.03|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|五、（九）|||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十）|13,196,851.44|193,420,686.54|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十一）||39,570.98|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、（十二）||8,878,145.29|
|递延所得税资产|五、（十三）|||
|其他非流动资产|五、（十四）||103,015.52|
|非流动资产合计||13,196,851.44|202,441,418.33|
|资产总计||59,316,151.69|349,883,621.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
兴科电子科技有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、（十五）||1,866,468.50|
|应付账款|五、（十六）|3,553,659.80|39,682,387.47|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|五、（十七）|707,589.30|7,408,091.29|
|应交税费|五、（十八）|32,790,425.29|23,082,074.80|
|其他应付款|五、（十九）|16,474,100.00|7,585,210.76|
|应付手续费及佣金||||
|应付分保账款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（二十）||63,048,864.92|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||53,525,774.39|142,673,097.74|
|非流动负债：||||
|保险合同准备金||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|五、（二十一）|900,000.00|540,000.00|
|递延所得税负债|五、（十三）||12,132,831.32|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||900,000.00|12,672,831.32|
|负债合计||54,425,774.39|155,345,929.06|
|所有者权益：||||
|实收资本|五、（二十二）|80,000,000.00|180,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、（二十三）||-250,349.87|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十四）|48,019,409.28|48,019,409.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十五）|-123,129,031.98|-32,001,139.89|
|归属于母公司所有者权益合计||4,890,377.30|195,767,919.52|
|少数股东权益|||-1,230,227.22|
|所有者权益合计||4,890,377.30|194,537,692.30|
|负债和所有者权益总计||59,316,151.69|349,883,621.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
兴科电子科技有限公司
母公司资产负债表
2019年12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金||7,063,895.76|10,323,921.70|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|十二、（一）|65,164.74|114,573.20|
|应收账款|十二、（二）|2,746,159.41|20,487,688.83|
|应收款项融资||||
|预付款项||14,776.86|44,986.54|
|其他应收款|十二、（三）|16,243,044.49|74,798,013.22|
|存货||1,096,640.84|6,195,677.07|
|持有待售资产||18,889,618.15||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||4,982,745.79|
|流动资产合计||46,119,300.25|116,947,606.35|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、（四）||7,429,900.00|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产||13,196,851.44|193,027,380.96|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|||39,570.98|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||7,665,757.11|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|||2,550.00|
|非流动资产合计||13,196,851.44|208,165,159.05|
|资产总计||59,316,151.69|325,112,765.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
兴科电子科技有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||1,866,468.50|
|应付账款||3,553,659.80|18,982,847.08|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||707,589.30|5,179,375.20|
|应交税费||32,790,425.29|22,762,446.77|
|其他应付款||16,474,100.00|2,405,055.02|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|||63,048,864.92|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||53,525,774.39|114,245,057.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||900,000.00|540,000.00|
|递延所得税负债|||12,132,831.32|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||900,000.00|12,672,831.32|
|负债合计||54,425,774.39|126,917,888.81|
|所有者权益：||||
|实收资本||80,000,000.00|180,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||48,019,409.28|48,019,409.28|
|未分配利润||-123,129,031.98|-29,824,532.69|
|所有者权益合计||4,890,377.30|198,194,876.59|
|负债和所有者权益总计||59,316,151.69|325,112,765.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
兴科电子科技有限公司
合并利润表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上年金额
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上年金额|
|一、营业总收入||43,151,115.92|367,516,434.42|
|其中：营业收入|五、（二十六）|43,151,115.92|367,516,434.42|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||117,100,364.97|384,481,611.60|
|其中：营业成本|五、（二十六）|83,997,906.94|325,669,124.73|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险责任准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、（二十七）|1,451,582.55|3,491,337.17|
|销售费用|五、（二十八）|1,719,589.29|3,987,284.75|
|管理费用|五、（二十九）|25,564,229.05|30,965,941.93|
|研发费用|五、（三十）|4,468,184.36|17,581,128.59|
|财务费用|五、（三十一）|2,069,970.98|2,786,794.43|
|其中：利息费用||2,133,064.09|3,244,914.16|
|利息收入||114,529.70|431,251.27|
|加：其他收益|五、（三十二）|634,760.45|2,525,751.83|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（三十三）|-1,694,207.34||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|五、（三十四）|-1,759,848.38||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|五、（三十五）|-8,602,574.26|-447,776,914.12|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、（三十六）|-11,790,060.20||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-99,316,188.19|-462,216,339.47|
|加：营业外收入|五、（三十七）|877,183.42|123,601.94|
|减：营业外支出|五、（三十八）|6,900,514.76|10,000.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-105,355,608.32|-462,102,737.53|
|减：所得税费用|五、（三十九）|-12,123,581.74|5,523,313.09|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-93,232,026.58|-467,626,050.62|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-93,232,026.58|-467,626,050.62|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||-91,127,892.09|-464,175,823.40|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-2,104,134.49|-3,450,227.22|
|六、其他综合收益的税后净额|||-250,349.87|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||-250,349.87|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||-250,349.87|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额|||-250,349.87|
|9．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-93,232,026.58|-467,876,400.49|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-91,127,892.09|-464,426,173.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,104,134.49|-3,450,227.22|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
兴科电子科技有限公司
母公司利润表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上年金额|
|一、营业收入|十二、（五）|38,277,197.30|322,153,204.17|
|减：营业成本|十二、（五）|76,929,186.31|279,604,042.02|
|税金及附加||1,402,271.06|3,307,078.65|
|销售费用||1,595,342.33|3,643,467.89|
|管理费用||24,419,303.69|26,699,881.96|
|研发费用||4,468,184.36|17,581,128.59|
|财务费用||2,134,954.15|2,753,137.67|
|其中：利息费用||2,133,064.09|3,244,914.16|
|利息收入||41,004.80|424,666.78|
|加：其他收益||634,760.45|2,525,751.83|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二、（六）|-7,028,073.04||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||-1,961,936.88||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）||-6,587,395.42|-447,689,724.27|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-11,790,060.20||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-99,388,660.90|-456,599,505.05|
|加：营业外收入||877,183.42|123,601.94|
|减：营业外支出||6,900,514.76||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-105,428,081.03|-456,475,903.11|
|减：所得税费用||-12,123,581.74|5,523,313.09|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-93,304,499.29|-461,999,216.20|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-93,304,499.29|-461,999,216.20|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额||||
|9．其他||||
|六、综合收益总额||-93,304,499.29|-461,999,216.20|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
兴科电子科技有限公司
合并现金流量表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||63,907,078.60|587,335,213.69|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||85,230,433.77|9,994,966.68|
|经营活动现金流入小计||149,137,512.37|597,330,180.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||49,450,675.11|302,122,809.95|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额||||
|拆出资金净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||39,274,305.66|117,862,120.59|
|支付的各项税费||3,863,934.93|63,195,086.78|
|支付其他与经营活动有关的现金||129,569,055.85|30,796,113.60|
|经营活动现金流出小计||222,157,971.55|513,976,130.92|
|经营活动产生的现金流量净额||-73,020,459.18|83,354,049.45|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||138,191,080.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||138,191,080.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,176,843.89|11,161,675.44|
|投资支付的现金|||10,429,900.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||233,048.19||
|投资活动现金流出小计||2,409,892.08|21,591,575.44|
|投资活动产生的现金流量净额||135,781,187.92|-21,591,575.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,400,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||2,140,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||139,631,404.23|
|筹资活动现金流入小计|||144,171,404.23|
|偿还债务支付的现金||54,900,000.00|23,540,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,466,233.25|3,064,647.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,291,247.51|211,169,009.24|
|筹资活动现金流出小计||65,657,480.76|237,773,657.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||-65,657,480.76|-93,602,252.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||136.05|0.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,896,615.97|-31,839,777.99|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,960,511.73|41,800,289.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,063,895.76|9,960,511.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
兴科电子科技有限公司
母公司现金流量表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||51,923,241.12|581,757,151.10|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||87,972,701.23|10,327,046.84|
|经营活动现金流入小计||139,895,942.35|592,084,197.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||44,761,971.61|288,154,426.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,212,046.16|100,759,260.03|
|支付的各项税费||3,043,829.83|61,512,502.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||130,190,951.79|29,116,252.71|
|经营活动现金流出小计||213,208,799.39|479,542,442.45|
|经营活动产生的现金流量净额||-73,312,857.04|112,541,755.49|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||138,191,080.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||138,191,082.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,822,843.89|20,420,116.78|
|投资支付的现金|||10,429,900.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,822,843.89|30,850,016.78|
|投资活动产生的现金流量净额||136,368,238.11|-30,850,016.78|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||2,140,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||139,629,744.95|
|筹资活动现金流入小计|||141,769,744.95|
|偿还债务支付的现金||54,900,000.00|23,540,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,466,233.25|3,064,647.85|
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,291,247.51|228,991,130.93|
|筹资活动现金流出小计||65,657,480.76|255,595,778.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||-65,657,480.76|-113,826,033.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||0.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,602,099.69|-32,134,294.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,665,995.45|41,800,289.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,063,895.76|9,665,995.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
兴科电子科技有限公司
合并所有者权益变动表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00||||||-250,349.87||48,019,409.28||-32,001,139.89||195,767,919.52|-1,230,227.22|194,537,692.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||||-250,349.87||48,019,409.28||-32,001,139.89||195,767,919.52|-1,230,227.22|194,537,692.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-100,000,000.00||||||250,349.87||||-91,127,892.09||-190,877,542.22|1,230,227.22|-189,647,315.00|
|（一）综合收益总额|||||||||||-91,127,892.09||-91,127,892.09|-2,104,134.49|-93,232,026.58|
|（二）所有者投入和减少资本|-100,000,000.00||||||250,349.87||||||-99,749,650.13|3,334,361.71|-96,415,288.42|
|1．所有者投入的普通股|-100,000,000.00||||||||||||-100,000,000.00||-100,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他|||||||250,349.87||||||250,349.87|3,334,361.71|3,584,711.58|
|（三）利润分配||||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||
|6．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||||||48,019,409.28||-123,129,031.98||4,890,377.30||4,890,377.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
兴科电子科技有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28||432,174,683.51||660,194,092.79||660,194,092.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28||432,174,683.51||660,194,092.79||660,194,092.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-250,349.87||||-464,175,823.40||-464,426,173.27|-1,230,227.22|-465,656,400.49|
|（一）综合收益总额|||||||-250,349.87||||-464,175,823.40||-464,426,173.27|-3,450,227.22|-467,876,400.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||2,220,000.00|2,220,000.00|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||2,220,000.00|2,220,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|180,000,000.00||||||-250,349.87||48,019,409.28||-32,001,139.89||195,767,919.52|-1,230,227.22|194,537,692.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
兴科电子科技有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28|-29,824,532.69|198,194,876.59|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28|-29,824,532.69|198,194,876.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-100,000,000.00|||||||||-93,304,499.29|-193,185,826.54|
|（一）综合收益总额||||||||||-93,304,499.29|-93,185,826.54|
|（二）所有者投入和减少资本|-100,000,000.00||||||||||-100,000,000.00|
|1．所有者投入的普通股|-100,000,000.00||||||||||-100,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||||||48,019,409.28|-123,129,031.98|4,890,377.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
兴科电子科技有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年1月1日-12月4日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28|432,174,683.51|660,194,092.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28|432,174,683.51|660,194,092.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-461,999,216.20|-461,999,216.20|
|（一）综合收益总额||||||||||-461,999,216.20|-461,999,216.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|180,000,000.00||||||||48,019,409.28|-29,824,532.69|198,194,876.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
兴科电子科技有限公司
2019年1月1日至12月4日
财务报表附注
兴科电子科技有限公司
2019年 1月 1日至 12月 4日财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
兴科电子科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2014年6月4日，取得了由东莞市工商行政管理局核发的注册号为 441900001996742的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为5,000万元，由胡勇美以货币方式认缴。
（1）2014年6月，第一次股权转让
2014年 6月 18日，胡勇美分别与胡恩赐、陈智勇、翁海文签订《转让出资协议》，胡勇美将其持有的本公司65%股权共3,250万元出资额以3,250万元转让给胡恩赐，胡勇美将其持有的本公司10%股权共500万元出资额以500万元转让给陈智勇，胡勇美将其持有的本公司25%股权1,250万元出资额以 1,250万元转让给翁海文。2014年 6月18日，公司股东会审议通过上述股权转让，2014年7月17日，东莞市工商行政管理局核准了上述变更事项，并签发了新的《企业法人营业执照》。
2014年7月30日，东莞方兴会计师事务所（普通合伙）出具了《验资报告》（方兴验字[2014]10042号），验证：截至 2014年7月29日，本公司已收到胡恩赐、翁海文和陈智勇三位股东实缴的第一、二期注册资本合计 2,250万元，全部以货币形式出资。
2014年 8月 4日，东莞方兴会计师事务所（普通合伙）出具了《验资报告》（方兴验字[2014]10045号），验证：截至 2014年8月1日，本公司已收到胡恩赐、翁海文和陈智勇三位股东实缴的第三期注册资本合计 750万元，全部以货币形式出资。截至 2014年8月1日，本公司累计实收注册资本为3,000万元。
本次股权转让及注册资本实缴后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
胡恩赐 32,500,000.00 65.00
翁海文 12,500,000.00 25.00
陈智勇 5,000,000.00 10.00
合计 50,000,000.00 100.00
财务报表附注第1页
兴科电子科技有限公司
2019年1月1日至12月4日
财务报表附注
（2）2014年9月，第一次增资
2014年9月12日，经公司股东会审议通过，公司增加注册资本6,000万元，新增注册资本由广东银禧科技股份有限公司（以下简称“银禧科技”）、胡恩赐、翁海文和陈智勇认缴。2014年11月17日，广东中诚安泰会计师事务所有限公司出具了《验资报告》（中诚安泰验字（2014）第1302011号），验证：截至2014年10月20日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计8,000万元，全部以货币形式出资。连同本次股东出资前的累计实收注册资本3,000万元，本公司本次股东出资后的累计实收资本11,000万元，占已登记注册资本总额的100.00%。
本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 37,180,000.00 33.80
胡恩赐 36,520,000.00 33.20
翁海文 27,500,000.00 25.00
陈智勇 8,800,000.00 8.00
合计 110,000,000.00 100.00
（3）2014年12月，第二次增资
2014年12月24日，经公司股东会审议通过，公司增加注册资本4,000万元，新增注册资本由全体股东认缴。2014年12月30日，广东中诚安泰会计师事务所有限公司出具了《验资报告》（中诚安泰验字（2014）第1302011号），验证：截至2014年12月25日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计4,000万元，全部以货币形式出资。
本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 50,700,000.00 33.80
胡恩赐 49,200,000.00 32.80
翁海文 39,000,000.00 26.00
陈智勇 11,100,000.00 7.40
合计 150,000,000.00 100.00
（4）2014年12月，第二次股权转让
2014年12月29日，经公司股东会审议通过，翁海文与东莞铭成企业咨询服务有限公司签订《股份转让合同》，翁海文将其持有的本公司26.00%股权共3,900万元出资额以人民币3,900.00万元转让给东莞铭成企业咨询服务有限公司。本次转让后，公司股权结构如下：
财务报表附注第2页
兴科电子科技有限公司
2019年1月1日至12月4日
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 50,700,000.00 33.80
胡恩赐 49,200,000.00 32.80
东莞铭成企业咨询服务有限公司 39,000,000.00 26.00
陈智勇 11,100,000.00 7.40
合计 150,000,000.00 100.00
（5）2015年11月，第三次增资
2015年11月20日，经公司股东会审议通过，同意公司注册资本由15,000万元增加至18,000万元，新增资本3,000万元由银禧科技、胡恩赐、陈智勇、东莞铭成企业咨询服务有限公司以货币出资。本次增资经东莞市信衡会计师事务所有限公司《验资报告》（信衡会验字[2015]第1019号）予以验证。本次增资完成后，公司股权结构如下：股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 60,840,000.00 33.80
胡恩赐 59,040,000.00 32.80
东莞铭成企业咨询服务有限公司 46,800,000.00 26.00
陈智勇 13,320,000.00 7.40
合计 180,000,000.00 100.00
（6）2015年12月，第三次股权转让
2015年12月21日，经公司股东审议通过，东莞铭成企业咨询服务有限公司分别与陈智勇、高炳义、许黎明签订《股份转让合同》，东莞铭成企业咨询服务有限公司将其持有的本公司26.00%股权共4,680万元出资额以人民币4,680万元分别转让给陈智勇、高炳义、许黎明。本次股权转让后，股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 60,840,000.00 33.80
胡恩赐 59,040,000.00 32.80
许黎明 22,460,000.00 12.48
陈智勇 19,660,000.00 10.92
高炳义 18,000,000.00 10.00
合计 180,000,000.00 100.00
（7）2017年1月，第四次股权转让
2017年1月11日，经公司股东会审议通过，胡恩赐、陈智勇、许黎明、高炳义和银禧科技签订《广东银禧科技股份有限公司与资产出让方之发行股份及支付现金购买资产协议》，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东银禧科技股份有限公
财务报表附注第3页
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2019年1月1日至12月4日
财务报表附注
司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]17号）文件批准，同意胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义将其持有的本公司共计66.20%的股权转让给银禧科技，股权作价108,500万元，其中43.63%股权作价71,507万元由银禧科技以发行股份方式支付，发行股份的数量共计66,394,613股，每股面值1元，每股发行价格为10.77元/股；其中22.57%股权作价36,993万元由银禧科技以现金方式支付。
本次转让的股权业经银信资产评估有限公司评估，并出具了银信评报字[2016]沪第0418-1号《评估报告》，评估基准日为2016年3月31日。本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 180,000,000.00 100.00
合计 180,000,000.00 100.00
（8）2019年10月，第一次减资
2019年10月15日，经公司股东会审议通过，同意公司注册资本由18,000万元减少至8,000万元。公司于2019年12月04日取得了东莞市市场监督管理局核发的粤莞核变通内字[2019]第1901188829号核准变更登记通知书。本次减资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%）
银禧科技 80,000,000.00 100.00
合计 80,000,000.00 100.00
截至 2019年12月 04日止，公司注册资本8,000万元，实收资本8,000万元。法定代表人：黄泰安；统一社会信用代码：91441900304215254J；注册地：东莞市虎门镇怀德社区怀北大道兴科工业园；经营范围：生产和销售电子配件、电器零配件、电子连接器、电子设备、自动化设备、光伏设备、照明器具；光电元器件的研发、设计和销售；消费电子产品的塑胶类精密模具及精密零组件的加工和销售；货物进出口、技术进出口。
(二)合并财务报表范围
截至 2019年12月4日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
兴科电子科技（香港）有限公司
东莞市翔兴实业有限公司
东莞市恒道电子科技有限公司
兴科精密科技（东莞）有限公司
财务报表附注第4页
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2019年1月1日至12月4日
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
一、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司 2018年度净亏损 467,626,050.62元，2019年 1月 1日至 12月 4日净亏损 93,232,026.58元，连续两年大幅度亏损，2019年1月 1日至12月 4日经营活动产生的现金流量净额为-73,020,459.18元，资金周转困难。上述这些事项或情况导致本公司未来持续经营能力存在重大不确定性。
本公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，拟通过缩小企业现有经营规模，来维持稳定的生产经营，以降低经营风险。经过评估，本公司预计未来十二个月能够实现持续经营，本财务报告采用持续经营假设编制。
二、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
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财务报表附注
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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财务报表附注
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
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以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第12页
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
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财务报表附注
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注第14页
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本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
已投保应收账款计 未投保应收账款计
账龄 其他应收款计提比例（%）提比例（%） 提比例（%）
1年以内 1.00 5.00 5.00
1-2年 100.00 25.00 25.00
2-3年 100.00 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00 100.00
说明：已投保表明公司已对应收账款余额购买了商业保险，未投保表明公司未对应收账款余额购买商业保险。
未投保表明公司未对应收账款余额购买商业保险
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、其他的应收款项
对于除其他应收款项的减值损失处理，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
3、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏计提方法 账准备
4、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
押金、保证金、职工欠款等 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
交政府管理部门保证金 以应收款项的交易对象信誉为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 不计提坏账准备
押金、保证金、职工欠款等 不计提坏账准备
交政府管理部门保证金 不计提坏账准备
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采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
已投保应收账款计提未投保应收账款计提
账龄 其他应收款计提比例（%）比例（%） 比例（%）
1年以内 1.00 5.00 5.00
1-2年 100.00 25.00 25.00
2-3年 100.00 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00 100.00
说明：
已投保应收账款表明公司已对应收账款余额购买商业保险。
未投保应收账款表明公司未对应收账款余额购买商业保险。
5、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
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计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00
其他设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 5年 预计使用年限
软件 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
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债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“5、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
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制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
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本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1、本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。
2、本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
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1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
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不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2019年4月 30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”期末余额65,164.74元，年初余额 3,751,084.20元；“应收账款”（1）资产负债表中“应收票据及应收账
期末余额 2,746,159.41元，年初余额款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列
董事会审41,961,207.72元；
示；“应付票据及应付账款”拆分为“应
批 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和付票据”和“应付账款”列示；比较数据
“应付账款”，“应付票据”期末余额0.00元，相应调整。
年初余额 1,866,468.50元；“应付账款”期末余额 3,553,659.80元，年初余额39,682,387.47元；
在利润表中“资产减值损失”、“信用减
值损失”项目位置移至“公允价值变动 “减：资产减值损失”调整为“加：资产减值董事会审
收益”之后；将利润表“减：资产减值损 损失（损失以“-”）”本期金额-10,227,661.10，批
失”调整为“加：资产减值损失（损失 上年金额 -447,776,914.12；
以”-“列示）”。比较数据相应调整。
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自 2019年 6月 10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
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（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月 17日起施行，对 2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
三、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
3%、5%、6%、增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
13%、16%、应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
子公司：兴科电子科技（香港）有限公司 16.50%
子公司：兴科精密科技（东莞）有限公司 25%
子公司：东莞市翔兴实业有限公司 25%
子公司：东莞市恒道电子科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
本公司本期无税收优惠。
四、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 100,055.15银行存款 7,063,895.76 9,860,456.58其他货币资金 657,926.25合计 7,063,895.76 10,618,437.98其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 657,926.25合计 657,926.25(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 65,164.74 3,636,511.00商业承兑汇票 114,573.20合计 65,164.74 3,751,084.202、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,403,584.27
商业承兑汇票
合计 12,403,584.27
(三) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 2,839,755.141至2年 2,458,478.952至3年 2,441,139.22合计 7,739,373.31减：坏账准备 4,993,213.90合计 2,746,159.41
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
4,899,618.17 63.31 4,899,618.17 100.00
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,899,618.17 63.31 4,899,618.17 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
2,839,755.14 36.69 93,595.73 3.30 2,746,159.41准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
关联方款项
已投保应收账款
1,209,800.69 15.63 12,098.01 1.00 1,197,702.68账龄组合
未投保应收账款
1,629,954.45 21.06 81,497.72 5.00 1,548,456.73账龄组合
合计 7,739,373.31 100.00 4,993,213.90 2,746,159.41上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 6,274,335.75 13.01 5,061,844.06 80.68 1,212,491.69其中：
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 6,274,335.75 13.01 5,061,844.06 80.68 1,212,491.69收账款
按组合计提坏账准备 41,949,467.46 86.99 1,200,751.43 2.86 40,748,716.03其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款
关联方款项
已投保应收账款账龄
22,418,048.82 46.49 224,180.49 1.00 22,193,868.33组合
未投保应收账款账龄
19,531,418.64 40.50 976,570.94 5.00 18,554,847.70组合
合计 48,223,803.21 100.00 6,262,595.49 41,961,207.72按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宝力优特科技（深
2,940,204.02 2,940,204.02 100.00 涉及诉讼，预计无法收回
圳）有限公司
乐融致新电子科
1,602,000.75 1,602,000.75 100.00 涉及诉讼，预计无法收回
技(天津)有限公司
惠州市星灏精密
357,413.40 357,413.40 100.00 涉及诉讼，预计无法收回
五金有限公司
合计 4,899,618.17 4,899,618.17
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
组合中，已投保应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,209,800.69 12,098.01 1%
合计 1,209,800.69 12,098.01
组合中，未投保应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,629,954.45 81,497.72 5%
合计 1,629,954.45 81,497.72
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 168,220.91元，处置子公司减少坏账准备金额 202,088.50元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,776.86 100.00 50,621.97 88.661至2年 6,473.37 11.34合计 14,776.86 100.00 57,095.34 100.00(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 16,243,044.49 74,717,657.84合计 16,243,044.49 74,717,657.841、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
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账龄 期末余额
1年以内 17,190,798.971至2年 174,922.242至3年 325,650,158.49合计 343,015,879.70减：坏账准备 326,772,835.21合计 16,243,044.49（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
年初余额
年初余额在本期 324,750,158.49 324,750,158.49--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,022,676.72 2,022,676.72本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 326,772,835.21 326,772,835.21（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 326,772,835.21 95.26 326,772,835.21 100.00
其中：
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 324,750,158.49 94.67 324,750,158.49 100.00
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 2,022,676.72 0.59 2,022,676.72 100.00
他应收款
按组合计提坏账准备 16,243,044.49 4.74 16,243,044.49其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合
关联方 14,023,835.76 4.09 14,023,835.76押金、保证金、职工
2,219,208.73 0.65 2,219,208.73欠款等
合计 343,015,879.70 100.00 326,772,835.21 16,243,044.49上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备 74,717,657.84 100.00 74,717,657.84
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合
关联方 67,576,408.93 90.44 67,576,408.93押金、保证金、职工
7,141,248.91 9.56 7,141,248.91欠款等
合计 74,717,657.84 100.00 74,717,657.84按单项计提坏账准备：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
兴科电子科技（香
324,750,158.49 324,750,158.49 100.00 预计无法收回
港）有限公司
合计 324,750,158.49 324,750,158.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞群盛纸品
700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
沈阳机床（东
莞）智能装备有 174,922.24 174,922.24 100.00 预计无法收回
限公司
东莞市翔兴实
1,147,754.48 1,147,754.48 100.00 预计无法收回
业有限公司
合计 2,022,676.72 2,022,676.72
财务报表附注第39页
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财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,022,676.72元。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 1,072,455.51 344,858.27 727,597.24在产品 12,007,336.08 6,727,264.16 5,280,071.92库存商品 3,826,380.31 3,608,316.79 218,063.52低值易耗品 6,990,933.56 2,250,650.70 4,740,282.86发出商品 3,259,741.50 2,163,100.66 1,096,640.84 530,218.15 287,299.88 242,918.27合计 3,259,741.50 2,163,100.66 1,096,640.84 24,427,323.61 13,218,389.80 11,208,933.812、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 344,858.27 344,858.27
在产品 6,727,264.16 2,015,178.84 4,341,761.18 4,400,681.82
库存商品 3,608,316.79 3,608,316.79
低值易耗品 2,250,650.70 2,250,650.70
发出商品 287,299.88 1,875,800.78 2,163,100.66合计 13,218,389.80 1,875,800.78 12,931,089.92 2,163,100.66说明：
本期转回或转销存货跌价准备的原因系存货已售出，其他减少系处置子公司减少。
(七) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 18,889,618.15
合计 18,889,618.15
财务报表附注第40页
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财务报表附注
1、划分为持有待售的资产
期末余额
预计
持有待售 预计处置时出售出售
类别 公允价值 处置
账面余额 资产减值 账面价值 间 方式原因
费用
准备
机器设
18,889,618.15 18,889,618.15 21,418,362.83 2019-12-31转让闲置
备
合计 18,889,618.15 18,889,618.15 21,418,362.83
说明：
本次处置计划已通过本公司股东会及董事会会议决议，并与客户签订合同售价不含税金额21,418,362.83元，预计2019年12月31日完成处置。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 145,040.35预缴所得税 4,982,745.79合计 5,127,786.14(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 324,750,158.49 324,750,158.49
其中：按成本计量 324,750,158.49 324,750,158.49
合计 324,750,158.49 324,750,158.49
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量
合计
财务报表附注第41页
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(十) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 13,196,851.44 193,420,686.54固定资产清理
合计 13,196,851.44 193,420,686.542、固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 421,722,330.88 3,817,960.41 7,696,671.31 433,236,962.60（2）本期增加金额 243,964.27 68,534.01 312,498.28—购置 243,964.27 68,534.01 312,498.28（3）本期减少金额 355,361,858.28 1,642,779.54 6,365,947.22 363,370,585.04—处置或报废 354,952,418.62 1,642,779.54 6,365,947.22 362,961,145.38—处置子公司减少 409,439.66 409,439.66（4）期末余额 66,604,436.87 2,175,180.87 1,399,258.10 70,178,875.842．累计折旧
（1）上年年末余额 116,000,920.78 903,008.38 4,864,330.12 121,768,259.28（2）本期增加金额 18,041,100.70 271,601.89 866,153.03 19,178,855.62财务报表附注第42页
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项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计—计提 18,041,100.70 271,601.89 866,153.03 19,178,855.62（3）本期减少金额 114,090,525.63 519,041.49 4,816,876.33 119,426,443.45—处置或报废 114,074,391.55 519,041.49 4,816,876.33 119,410,309.37—处置子公司减少 16,134.08 16,134.08（4）期末余额 19,951,495.85 655,568.78 913,606.82 21,520,671.453．减值准备
（1）上年年末余额 116,678,719.08 32,232.23 1,337,065.47 118,048,016.78（2）本期增加金额 14,901,636.91 228,699.09 110,756.79 15,241,092.79—计提 14,901,636.91 228,699.09 110,756.79 15,241,092.79（3）本期减少金额 96,553,181.00 14,882.23 1,259,693.39 97,827,756.62—处置或报废 96,553,181.00 14,882.23 1,259,693.39 97,827,756.62（4）期末余额 35,027,174.99 246,049.09 188,128.87 35,461,352.954．账面价值
（1）期末账面价值 11,625,766.03 1,273,563.00 297,522.41 13,196,851.44（2）上年年末账面价值 189,042,691.02 2,882,719.80 1,495,275.72 193,420,686.54财务报表附注第43页
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3、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 66,604,436.87 19,951,495.85 35,027,174.99 11,625,766.03
合计 66,604,436.87 19,951,495.85 35,027,174.99 11,625,766.03
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 74,210.00 67,572.81 141,782.81
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 74,210.00 67,572.81 141,782.81
2．累计摊销
（1）上年年末余额 45,762.00 56,449.83 102,211.83
（2）本期增加金额 13,605.17 9,877.02 23,482.19
—计提 13,605.17 9,877.02 23,482.19
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 59,367.17 66,326.85 125,694.02
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 14,842.83 1,245.96 16,088.79
—计提 14,842.83 1,245.96 16,088.79
（3）本期减少金额
（4）期末余额 14,842.83 1,245.96 16,088.79
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 28,448.00 11,122.98 39,570.98
财务报表附注第44页
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(十二)长期待摊费用
本期增加
项目 上年年末余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额金额
厂房修缮
5,090,252.07 2,597,751.75 2,492,500.32
改造工程
供电工程 1,123,891.20 850,768.08 273,123.12
环保消防
1,100,402.53 763,681.35 336,721.18
工程
机械设备
666,446.38 548,996.24 117,450.14
改良支出
其他 897,153.11 897,153.11
合计 8,878,145.29 5,658,350.53 3,219,794.76
其他说明：本期其他减少包含处置子公司减少。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
性差异 负债
固定资产加速折旧 80,885,542.13 12,132,831.32合计 80,885,542.13 12,132,831.32(十四)其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的设备
103,015.52 103,015.52工程款
合计 103,015.52 103,015.52(十五)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,866,468.50商业承兑汇票
合计 1,866,468.50
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(十六)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 2,821,993.20 37,733,065.351至2年 55,840.36 1,672,637.452至3年 529,192.20 170,674.763年以上 146,634.04 106,009.91合计 3,553,659.80 39,682,387.47(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,408,091.29 25,922,204.09 32,622,706.08 707,589.30离职后福利-设定
2,190,048.54 2,190,048.54
提存计划
辞退福利 5,287,671.87 5,287,671.87
合计 7,408,091.29 33,399,924.50 40,100,426.49 707,589.30说明：
本期减少包含处置子公司减少826,120.83元。
2、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
7,262,591.29 22,493,500.07 29,048,502.06 707,589.30贴和补贴
（2）职工福利费 145,500.00 2,838,166.62 2,983,666.62
（3）社会保险费 414,851.40 414,851.40
其中：医疗保险费 309,488.26 309,488.26
工伤保险费 31,560.64 31,560.64
生育保险费 73,802.50 73,802.50
（4）住房公积金 175,686.00 175,686.00
合计 7,408,091.29 25,922,204.09 32,622,706.08 707,589.30
财务报表附注第46页
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3、设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,116,356.24 2,116,356.24
失业保险费 73,692.30 73,692.30
合计 2,190,048.54 2,190,048.54
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 29,927,890.47 20,734,614.45城市维护建设税 1,426,021.03 1,107,087.36教育费附加 1,426,601.76 1,106,097.92印花税 4,616.16个人所得税 9,912.03 129,658.91合计 32,790,425.29 23,082,074.80(十九)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 99,051.75其他应付款 16,474,100.00 7,486,159.01合计 16,474,100.00 7,585,210.761、应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 99,051.75合计 99,051.752、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
单位往来 16,274,100.00 7,448,613.81个人往来 200,000.00 37,545.20合计 16,474,100.00 7,486,159.01
财务报表附注第47页
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(二十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 54,900,000.00一年内到期的长期应付款 8,148,864.92合计 63,048,864.92(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 540,000.00 493,109.80 133,109.80 900,000.00合计 540,000.00 493,109.80 133,109.80 900,000.00涉及政府补助的项目：
与资产相关/补助项目 年初余额 本期新增补助金额 本期减少 期末余额
与收益相关基于3D打印技
术的骨科精准治 540,000.00 493,109.80 133,109.80 900,000.00与收益相关疗应用示范
合计 540,000.00 493,109.80 133,109.80 900,000.00
说明：
根据广东省科学技术厅科技计划项目申报书，基于 3D打印技术的骨科精准治疗应用示范，申请单位为华南理工大学，国家(部委)财政资金资助，兴科电子科技有限公司参与项目，2019年度收到华南理工大学材料科学与工程学院借转科研合作费 360,000.00元，将其认定为与收益相关的政府补助。
(二十二)实收资本
上年年末余额 期末余额
本年
项目 所占比例 本年减少 所占比例投资金额 增加 投资金额
（%） （%）
银禧科技 180,000,000.00 100.00 100,000,000.00 80,000,000.00 100.00
财务报表附注第48页
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(二十三)其他综合收益
本期金额
上年年末余 减：前期计入 税后归 期末项目 本期所得 减：所得税后归属
额 其他综合收益 属于少 余额税前金额 税费用 于母公司
当期转入损益 数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合
收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -250,349.87 -250,349.87 250,349.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -250,349.87 -250,349.87 250,349.87
其他综合收益合计 -250,349.87 -250,349.87 250,349.87
说明：本期减少系处置子公司减少
(二十四)盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,019,409.28 48,019,409.28合计 48,019,409.28 48,019,409.28(二十五)未分配利润
项目 本期金额 上年金额
调整前上期末未分配利润 -32,001,139.89 432,174,683.51调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后年初未分配利润 -32,001,139.89 432,174,683.51
财务报表附注第49页
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项目 本期金额 上年金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -91,127,892.09 -464,175,823.40减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -123,129,031.98 -32,001,139.89(二十六)营业收入和营业成本
本期金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,396,907.61 76,906,218.78 351,594,788.59 313,966,181.62其他业务 11,754,208.31 6,174,571.64 15,921,645.83 11,702,943.11合计 43,151,115.92 83,997,906.94 367,516,434.42 325,669,124.73(二十七)税金及附加
项目 本期金额 上年金额
城市维护建设税 713,621.07 1,676,873.22教育费附加 428,157.68 1,006,123.98地方教育费附加 286,452.91 670,749.31车船使用税 1,363.28
印花税 21,628.44 134,854.02环境保护税 359.17
其他 2,736.64合计 1,451,582.55 3,491,337.17(二十八)销售费用
项目 本期金额 上年金额
运杂费及报关费 488,214.59 1,773,444.99职工薪酬 649,981.08 636,350.68差旅费 157,968.03 619,261.34
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项目 本期金额 上年金额
业务招待费 141,561.98 456,357.87物料消耗 212,971.69办公费 15,754.95 434.86折旧费 31,620.65 42,419.35信用保险费 234,317.36 240,000.00其他费用 170.65 6,043.97合计 1,719,589.29 3,987,284.75(二十九)管理费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 10,622,225.81 15,288,260.26差旅费 391,717.84 1,520,070.54车辆费用 201,524.26 650,560.12税费 2,326.28招聘培训费 432.00 32,270.75办公费 466,880.93 1,701,573.93摊销费 89,550.13 2,423,875.63折旧费 151,922.13 582,657.80管理区及政府收费 175,983.38
业务招待费 678,906.73 2,613,643.84水电费 648,468.26 1,385,720.20中介费 889,329.80 173,669.13资产报废损失 8,943,259.52
租赁费 2,114,049.25 3,183,954.69其他费用 189,979.01 1,407,358.76合计 25,564,229.05 30,965,941.93(三十)研发费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 1,940,140.09 6,575,356.50直接投入 551,795.68 3,068,370.74
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项目 本期金额 上年金额
折旧费 706,124.05 3,862,273.33摊销费 247,237.77 1,785,257.00办公费 4,605.00水电费 460,304.01 1,180,690.99差旅费 102,026.50 179,763.68设备调试费 2,830.19
业务招待费 102,973.00认证测试费 24,833.97 127,841.73房屋租赁费 428,967.10 693,996.62其他 3,925.00
合计 4,468,184.36 17,581,128.59(三十一)财务费用
项目 本期金额 上年金额
利息费用 2,133,064.09 3,244,914.16减：利息收入 114,529.70 431,251.27汇兑损益 39,234.91 -83,033.69手续费及其他 12,201.68 56,165.23合计 2,069,970.98 2,786,794.43(三十二)其他收益
项目 本期金额 上年金额
政府补助 634,760.45 2,525,751.83合计 634,760.45 2,525,751.83计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上年金额 与资产相关/与收益相关收财政局虎门分局2016年创新驱动资金 296,000.00 与收益相关收东莞市经济和信息化局能管中心奖励金 200,000.00 与收益相关收东莞市科学技术局粤财工2017企业研发补
1,280,144.00 与收益相关助项目
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补助项目 本期金额 上年金额 与资产相关/与收益相关收东莞市科学技术局科技保险及专利保险补
52,881.80 与收益相关贴款
收东莞市经济和信息化局能源中心维护项目
40,000.00 与收益相关奖励
收东莞市经济和信息化局智能化改造项目款 189,200.00 与收益相关收2017年出口信用保险保费资助 60,000.00 与收益相关收东莞市科学技术局粤财工 17企业研究开
371,856.00 与收益相关发省级财政补助
其他 35,670.03 与收益相关东莞市财政局虎门分局创新驱动资金 540,100.00 与收益相关东莞市商务局2018年促进经济发展专项 45,363.75 与收益相关东莞科学技术局保费补贴款 49,296.70 与收益相关合计 634,760.45 2,525,751.83
(三十三)投资收益
项目 本期金额 上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,694,207.34
合计 -1,694,207.34
(三十四)信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 262,828.34其他应收款坏账损失 -2,022,676.72合计 -1,759,848.38(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 8,345,254.61存货跌价损失 6,654,607.32 -13,218,389.80可供出售金融资产减值损失 -324,750,158.49固定资产减值损失 -15,241,092.79 -118,048,016.78
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项目 本期金额 上年金额
无形资产减值损失 -16,088.79
预付款项减值损失 -105,603.66合计 -8,602,574.26 -447,776,914.12(三十六)资产处置收益
项目 本期金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 -11,790,060.20 -11,790,060.20合计 -11,790,060.20 -11,790,060.20(三十七)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期金额 上年金额
益的金额
接受捐赠 46,601.94
非流动资产报废利得 240,044.25 240,044.25无需偿还的应付款项 637,139.17 637,139.17其他 77,000.00
合计 877,183.42 123,601.94 877,183.42(三十八)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期金额 上年金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,891,446.21 6,891,446.21其他 9,067.98 10,000.00 9,067.98合计 6,900,514.19 10,000.00 6,900,514.19(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上年金额
当期所得税费用 9,249.58 -317,961.61递延所得税费用 -12,132,831.32 5,841,274.70合计 -12,123,581.74 5,523,313.09
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -105,355,608.32按法定[或适用]税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -12,123,581.74非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用 -12,123,581.74(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -93,232,026.58 -467,626,050.62加：信用减值损失 1,759,848.38
资产减值准备 8,602,574.26 447,776,914.12固定资产折旧 19,178,855.62 38,638,866.13无形资产摊销 23,482.19 28,356.00长期待摊费用摊销 5,658,350.53 13,620,782.55处置固定资产、无形资产和其他长期资
11,790,060.20
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,907,535.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,133,064.09 3,161,880.47投资损失（收益以“－”号填列） 1,694,207.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
2,205,470.21列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -12,132,831.32 3,635,804.49
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补充资料 本期金额 上年金额
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,112,292.97 22,430,967.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号
106,545,685.74 142,493,542.72填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-121,836,972.23 -123,012,484.59填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -73,020,459.18 83,354,049.452、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,063,895.76 9,960,511.73减：现金的期初余额 9,960,511.73 41,800,289.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,896,615.97 -31,839,777.992、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00其中：东莞市恒道电子科技有限公司 1.00东莞市翔兴实业有限公司 1.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 233,050.19其中：兴科电子科技（香港）有限公司 1,156.57东莞市恒道电子科技有限公司 18,090.73东莞市翔兴实业有限公司 213,802.89加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -233,048.19
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 7,063,895.76 9,960,511.73其中：库存现金 100,055.15可随时用于支付的银行存款 7,063,895.76 9,860,456.58可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,063,895.76 9,960,511.73
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五、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价丧失控制权 与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权
股权处 投资对应的合并 值重新计量之日剩余股 权投资相关的股权处置价 股权处置方丧失控制权的丧失控制权时 权之日剩之日剩余股之日剩余股
子公司名称 置比例 财务报表层面享 剩余股权产权公允价值 其他综合收益款 式 时点 点的确定依据 余股权的权的账面价权的公允价
（%） 有该子公司净资 生的利得或的确定方法 转入投资损益比例 值 值
产份额的差额 损失 及主要假设 的金额兴科电子科技（香港）有限公司 4,429,900.00 100.00 出售 2019-10-30 说明1 2,323.14
东莞市恒道电子科技有限公司 1.00 60.00 出售 2019-3-28 说明2 44,978.53
东莞市翔兴实业有限公司 1.00 60.00 出售 2019-4-30 说明3 -1,741,509.00
说明：
2019年3月19日，公司将控股子公司兴科精密科技（东莞）有限公司注销。
1、2019年10月30日，根据股东会决议、股权转让协议公司将持有的兴科电子科技（香港）有限公司100.00%的股权共计 4,429,900.00元的出资额，以 4,429,900.00元的价格转让给银禧工程塑料（东莞）有限公司，股权转让后公司将不再持有兴科电子科技（香港）有限公司股权，已完成工商变更。
2、2019年3月28日，根据股东会决议、股权转让协议公司将持有的东莞市恒道电子科技有限公司60.00%的股权共计 300万元的出资额，以1元的价格转让给林娟娟，股权转让后公司将不再持有东莞市恒道电子科技有限公司股权，已完成工商变更。
3、2019年4月30日，根据股东会决议、股权转让协议公司将持有的东莞市翔兴实业有限公司60.00%的股权共计 300万元的出资额，以 1元的价格转让给陈清平，股权转让后公司将不再持有东莞市翔兴实业有限公司股权，已完成工商变更。
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六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
兴科精密科技（东莞）有限公司 东莞市 东莞市 制造加工 66.00 投资设立兴科电子科技（香港）有限公司 香港 香港 市场开发 100.00 投资设立东莞市恒道电子科技有限公司 东莞市 东莞市 制造加工 60.00 投资设立东莞市翔兴实业有限公司 东莞市 东莞市 制造加工 60.00 投资设立七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
广东省东莞市虎门镇居
银禧科技 制造业 50,568.847万元 100.00 100.00
岐村
本公司最终控制方是：谭颂斌
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
银禧科技 母公司
东莞市翔兴实业有限公司 子公司
东莞市恒道电子科技有限公司 子公司
银禧工程塑料（东莞）有限公司 同一控制下
东莞银禧钴业有限公司 同一控制下
东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 同一控制下
苏州银禧新能源复合材料有限公司 同一控制下
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 采购商品 3,015.74 14,921,122.68东莞银禧钴业有限公司 采购商品 8,464,279.57
银禧工程塑料（东莞）有限公司 采购商品 9,127,106.04 374,965.81出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 销售货物 406,669.97 627,648.51苏州银禧新能源复合材料有限公司 销售货物 37,241.38东莞市翔兴实业有限公司 销售货物 166,086.21
东莞市恒道电子科技有限公司 销售货物 366,425.46
银禧科技 销售货物 1,661,839.37
银禧工程塑料（东莞）有限公司 销售货物 9,121,946.90
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞市翔兴实业有限公司 厂房租赁 1,913,497.51
东莞市恒道电子科技有限公司 设备租赁 405,172.42
苏州银禧新能源复合材料有限公司 设备租赁 13,965.52
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕银禧科技 150,000,000.00 2018-5-22 2021-5-22 是
银禧工程塑料（东莞）有限公司 150,000,000.00 2018-5-22 2021-5-22 是
说明：银禧科技及银禧工程塑料（东莞）有限公司债务已结束，本公司担保履行完毕。
本公司作为被担保方：
财务报表附注第60页
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担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕银禧科技 60,000,000.00 2016-11-29 2019-11-28 是
银禧科技 42,000,000.00 2017-11-17 2022-11-16 是
说明：本公司债务已结束，银禧科技担保履行完毕。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
广东银禧科技股份有
14,023,835.76 58,835,175.69
限公司
苏州银禧新能源复合
43,200.00
材料有限公司
兴科电子科技（香港）
324,750,158.49 324,750,158.49
有限公司
八、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损本期金额 上年金额 失的项目
财政局虎门分局2016年创新驱动资金 296,000.00 296,000.00 其他收益
东莞市经济和信息化局能管中心奖励金 200,000.00 200,000.00 其他收益
东莞市科学技术局粤财工2017企业研发
1,280,144.00 1,280,144.00 其他收益
补助项目
东莞市科学技术局科技保险及专利保险
52,881.80 52,881.80 其他收益
补贴款
东莞市经济和信息化局能源中心维护项
40,000.00 40,000.00 其他收益
目奖励
东莞市经济和信息化局智能化改造项目
189,200.00 189,200.00 其他收益
款
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计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损本期金额 上年金额 失的项目
2017年出口信用保险保费资助 60,000.00 60,000.00 其他收益
东莞市科学技术局粤财工17企业研究开
371,856.00 371,856.00 其他收益
发省级财政补助
其他 35,670.03 35,670.03 其他收益
东莞市财政局虎门分局创新驱动资金 540,100.00 其他收益
东莞市商务局2018年促进经济发展专项 45,363.75 其他收益
东莞科学技术局保费补贴款 49,296.70 其他收益
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2019年12月04日本公司无其他应披露而未披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止2019年12月04日本公司无其他应披露而未披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止2019年12月18日本公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 65,164.74 114,573.20商业承兑汇票
合计 65,164.74 114,573.202、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,403,584.27
商业承兑汇票
合计 12,403,584.27
财务报表附注第62页
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(二) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 2,839,755.141至2年 2,458,478.952至3年 2,441,139.22合计 7,739,373.31减：坏账准备 4,993,213.90合计 2,746,159.412、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
4,899,618.17 63.31 4,899,618.17 100.00
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,899,618.17 63.31 4,899,618.17 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
2,839,755.14 36.69 93,595.73 3.30 2,746,159.41准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
关联方款项
已投保应收账款
1,209,800.69 15.63 12,098.01 1.00 1,197,702.68账龄组合
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
未投保应收账款
1,629,954.45 21.06 81,497.72 5.00 1,548,456.73账龄组合
合计 7,739,373.31 100.00 4,993,213.90 2,746,159.41上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
6,274,335.75 24.09 5,061,844.06 80.68 1,212,491.69备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 6,274,335.75 24.09 5,061,844.06 80.68 1,212,491.69的应收账款
按组合计提坏账准
19,774,261.70 75.91 499,064.56 2.52 19,275,197.14备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
关联方款项 1,336,889.80 5.13 1,336,889.80已投保应收账款账
10,570,101.06 40.58 105,701.01 1.00 10,464,400.05龄组合
未投保应收账款账
7,867,270.84 30.20 393,363.55 5.00 7,473,907.29龄组合
合计 26,048,597.45 100.00 5,560,908.62 20,487,688.83
财务报表附注第64页
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按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宝力优特科技（深
2,940,204.02 2,940,204.02 100.00涉及诉讼，预计无法收回
圳）有限公司
乐融致新电子科
1,602,000.75 1,602,000.75 100.00涉及诉讼，预计无法收回
技(天津)有限公司
惠州市星灏精密
357,413.40 357,413.40 100.00涉及诉讼，预计无法收回
五金有限公司
合计 4,899,618.17 4,899,618.17
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
组合中，已投保应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,209,800.69 12,098.01 1%
合计 1,209,800.69 12,098.01
组合中，未投保应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,629,954.45 81,497.72 5%
合计 1,629,954.45 81,497.72
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额33,867.59元。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 16,243,044.49 74,717,657.84合计 16,243,044.49 74,717,657.84
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1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 17,190,798.971至2年 174,922.242至3年 325,650,158.49合计 343,015,879.70减：坏账准备 326,772,835.21合计 16,243,044.49（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
期信用损失(未
期信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
年初余额
年初余额在本期 324,750,158.49 324,750,158.49--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,022,676.72 2,022,676.72本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 326,772,835.21 326,772,835.21（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准
326,772,835.21 95.26 326,772,835.21 100.00
备
其中：
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 324,750,158.49 94.67 324,750,158.49 100.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 2,022,676.72 0.59 2,022,676.72 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准
16,243,044.49 4.74 16,243,044.49备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合
关联方 14,023,835.76 4.09 14,023,835.76押金、保证金、职
2,219,208.73 0.65 2,219,208.73工欠款等
合计 343,015,879.70 100.00 326,772,835.21 16,243,044.49上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准
324,750,158.49 81.28 324,750,158.49 100.00
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 324,750,158.49 81.28 324,750,158.49 100.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
74,798,013.22 18.72 74,798,013.22备
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合
关联方 67,762,230.98 16.96 67,762,230.98押金、保证金、职
7,035,782.24 1.76 7,035,782.24工欠款等
合计 399,548,171.71 100.00 324,750,158.49 74,798,013.22按单项计提坏账准备：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
兴科电子科技（香
324,750,158.49 324,750,158.49 100.00 预计无法收回
港）有限公司
合计 324,750,158.49 324,750,158.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞群盛纸品
700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
沈阳机床（东
莞）智能装备有 174,922.24 174,922.24 100.00 预计无法收回
限公司
东莞市翔兴实
1,147,754.48 1,147,754.48 100.00 预计无法收回
业有限公司
合计 2,022,676.72 2,022,676.72
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（3）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,022,676.72元。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,429,900.00 3,000,000.00 7,429,900.00合计 10,429,900.00 3,000,000.00 7,429,900.001、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额兴科电子科技（香港）
4,429,900.00 4,429,900.00
有限公司
东莞市翔兴实业有限公
3,000,000.00 3,000,000.00
司
东莞市恒道电子科技有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
合计 10,429,900.00 10,429,900.00
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,204,319.06 67,518,828.22 306,533,458.10 268,144,639.81其他业务 14,072,878.24 8,493,241.57 15,619,746.07 11,459,402.21合计 38,277,197.30 76,012,069.79 322,153,204.17 279,604,042.02(六) 投资收益
项目 本期金额 上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,028,073.04
合计 -7,028,073.04
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十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,484,267.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 634,760.45
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
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项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,023,331.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 -18,872,838.43
所得税影响额 -4,718,209.61
少数股东权益影响额
合计 -14,154,628.82
兴科电子科技有限公司（加盖公章）二〇一九年十二月十八日
财务报表附注第71页