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深圳珈伟光伏照明股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]001333号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日止）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-84
审计报告
大华审字[2015]001333号深圳珈伟光伏照明股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳珈伟光伏照明股份有限公司(以下简称珈伟股份)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是珈伟股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]001333号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，珈伟股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珈伟股份 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国?北京 中国注册会计师：
二〇一五年二月九日
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 384,677,156.84 398,062,767.01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 2,830,019.00 -应收账款 注释3 174,451,531.99 193,202,234.05预付款项 注释4 13,962,731.18 16,998,903.15应收利息 注释5 2,486,267.55 2,657,011.23应收股利 - -其他应收款 注释6 34,996,059.42 32,131,149.86存货 注释7 466,478,509.11 348,876,061.66划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - 218,477.14其他流动资产 注释8 28,473,240.77 26,935,763.27流动资产合计 1,108,355,515.85 1,019,082,367.37非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释9 1,454,827.17 -投资性房地产 - -固定资产 注释10 28,252,097.16 24,313,089.96在建工程 注释11 34,882,104.01 709,300.04工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 49,893,172.21 63,407,396.05开发支出 - -商誉 注释13 135,347,922.88 -长期待摊费用 注释14 18,262,489.91 14,751,518.63递延所得税资产 注释15 1,682,396.81 910,645.21其他非流动资产 注释16 6,358,398.12 2,481,259.00非流动资产合计 276,133,408.27 106,573,208.89资产总计 1,384,488,924.12 1,125,655,576.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释17 302,936,100.12 230,831,795.49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释18 110,636,782.00 19,800,000.00应付账款 注释19 157,510,452.44 207,407,014.73预收款项 注释20 9,852,349.92 2,782,087.23应付职工薪酬 注释21 9,515,367.03 6,697,565.06应交税费 注释22 517,667.19 3,930,281.14应付利息 注释23 1,685,749.42 344,625.00应付股利 - -其他应付款 注释24 73,908,939.73 2,655,416.32划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 666,563,407.85 474,448,784.97非流动负债：
长期借款 注释25 53,805,916.64 -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 注释26 3,056,989.58 -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 注释27 22,927,421.85 -递延收益 注释28 6,830,667.38 7,757,558.33递延所得税负债 注释15 17,138,652.86 17,917,172.09其他非流动负债
非流动负债合计 103,759,648.31 25,674,730.42负债合计 770,323,056.16 500,123,515.39股东权益：
股本 注释29 140,000,000.00 140,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 注释30 376,160,080.25 376,160,080.25减：库存股 - -其他综合收益 注释31 -7,292,086.49 -2,108,393.31专项储备 - -盈余公积 注释32 8,937,591.68 8,937,591.68未分配利润 注释33 70,393,874.01 66,418,593.16归属于母公司股东权益合计 588,199,459.45 589,407,871.78少数股东权益 25,966,408.52 36,124,189.09股东权益合计 614,165,867.97 625,532,060.87负债和股东权益总计 1,384,488,924.12 1,125,655,576.26
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释34 680,145,977.52 640,721,060.64二、营业总成本 699,093,222.91 622,580,527.01其中：营业成本 注释34 514,409,240.16 482,664,581.65营业税金及附加 注释35 1,445,320.04 2,822,812.18销售费用 注释36 78,802,973.85 41,847,808.53管理费用 注释37 91,657,514.91 78,315,884.00财务费用 注释38 10,143,689.20 9,011,311.96资产减值损失 注释39 2,634,484.75 7,918,128.69加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释40 6,424,626.05 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -三、营业利润 -12,522,619.34 18,140,533.63加：营业外收入 注释41 16,967,128.03 4,896,587.00其中：非流动资产处置利得 48,137.64 52,575.49减：营业外支出 注释42 637,781.06 79,802.30其中：非流动资产处置损失 310,606.04 -四、利润总额 3,806,727.63 22,957,318.33减：所得税费用 注释43 -2,347,563.39 2,840,718.48五、净利润 6,154,291.02 20,116,599.85归属于母公司所有者的净利润 8,175,280.85 20,199,073.82少数股东损益 -2,020,989.83 -82,473.97六、其他综合收益的税后净额 -5,183,693.18 3,444,001.82归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,183,693.18 3,444,001.82（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
- -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -5,183,693.18 3,444,001.821、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 792,143.76 -2,531,835.126、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生
-5,975,836.94 5,975,836.94的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -七、综合收益总额 970,597.84 23,560,601.67归属于母公司所有者的综合收益总额 2,991,587.67 23,643,075.64归属于少数股东的综合收益总额 -2,020,989.83 -82,473.97八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0584 0.1443（二）稀释每股收益 0.0584 0.1443（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 719,163,748.98 600,871,306.67收到的税费返还 65,583,708.59 48,119,937.28收到其他与经营活动有关的现金 注释44 36,498,882.40 17,801,375.52经营活动现金流入小计 821,246,339.97 666,792,619.47购买商品、接受劳务支付的现金 563,959,723.72 432,312,643.75支付给职工以及为职工支付的现金 142,618,785.43 111,260,402.18支付的各项税费 11,783,125.98 5,681,828.47支付其他与经营活动有关的现金 注释44 141,764,764.95 86,932,413.41经营活动现金流出小计 860,126,400.08 636,187,287.81经营活动产生的现金流量净额 -38,880,060.11 30,605,331.66二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 3,000,000.00取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 217,019.44 671,260.14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55,829,825.23 -收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00投资活动现金流入小计 56,046,844.67 8,671,260.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,607,280.91 13,401,230.72投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,210,211.35 -支付其他与投资活动有关的现金 注释44 2,032,000.00 -投资活动现金流出小计 110,849,492.26 13,401,230.72投资活动产生的现金流量净额 -54,802,647.59 -4,729,970.58三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,800,000.00 22,990,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,800,000.00 22,990,000.00取得借款收到的现金 616,115,706.32 404,514,873.88收到其他与筹资活动有关的现金 注释44 5,111,494.62 13,048,810.61筹资活动现金流入小计 626,027,200.94 440,553,684.49偿还债务支付的现金 528,691,190.59 448,416,744.58分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,105,068.65 25,745,916.46其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释44 36,350,291.39 -筹资活动现金流出小计 584,146,550.63 474,162,661.04筹资活动产生的现金流量净额 41,880,650.31 -33,608,976.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,303,835.53 -3,374,046.62五、现金及现金等价物净增加额 -49,498,221.87 -11,107,662.09加：年初现金及现金等价物余额 375,383,271.88 386,490,933.97六、期末现金及现金等价物余额 325,885,050.01 375,383,271.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -2,108,393.31 - 8,937,591.68 66,418,593.16 36,124,189.09 625,532,060.87加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -2,108,393.31 - 8,937,591.68 66,418,593.16 36,124,189.09 625,532,060.87三、本年增减变动金额 - - - - -5,183,693.18 - - 3,975,280.85 -10,157,780.57 -11,366,192.90（一）综合收益总额 - - - - -5,183,693.18 - - 8,175,280.85 -2,020,989.83 970,597.84（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -8,136,790.74 -8,136,790.741．股东投入的普通股 - - - - - - - - 4,800,000.00 4,800,000.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -12,936,790.74 -12,936,790.74（三）利润分配 - - - - - - - -4,200,000.00 - -4,200,000.001．提取盈余公积 - - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - -4,200,000.00 - -4,200,000.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -7,292,086.49 - 8,937,591.68 70,393,874.01 25,966,408.52 614,165,867.97（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -5,552,395.13 - 5,895,195.83 53,461,915.19 - 569,964,796.14加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -5,552,395.13 - 5,895,195.83 53,461,915.19 - 569,964,796.14三、本年增减变动金额 - - - - 3,444,001.82 - 3,042,395.85 12,956,677.97 36,124,189.09 55,567,264.73（一）综合收益总额 - - - - 3,444,001.82 - - 20,199,073.82 -82,473.97 23,560,601.67（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 36,206,663.06 36,206,663.061．股东投入的普通股 - - - - - - - - 36,206,663.06 36,206,663.062．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 3,042,395.85 -7,242,395.85 - -4,200,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 3,042,395.85 -3,042,395.85 -2．对股东的分配 - - - - - - - -4,200,000.00 - -4,200,000.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - -
或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 140,000,000.00 - 376,160,080.25 - -2,108,393.31 - 8,937,591.68 66,418,593.16 36,124,189.09 625,532,060.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 221,141,384.73 229,703,449.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 433,083.00 -应收账款 注释1 167,183,881.65 162,633,532.15预付款项 10,578,325.57 6,923,067.53应收利息 2,141,005.23 2,226,177.90应收股利 - -其他应收款 注释2 26,366,543.38 33,170,636.57存货 411,543,364.60 346,449,538.67划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 25,320,301.43 26,382,577.72流动资产合计 864,707,889.59 807,488,980.18非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 285,077,211.76 201,887,211.76投资性房地产 - -固定资产 21,295,501.44 22,368,454.98在建工程 1,896,892.19 495,679.94工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 33,152,507.60 33,836,260.48开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 14,734,722.28 13,200,667.98递延所得税资产 1,164,912.43 895,505.57其他非流动资产 - 1,881,259.00非流动资产合计 357,321,747.70 274,565,039.71资产总计 1,222,029,637.29 1,082,054,019.89（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十三 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 268,098,102.07 210,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 110,636,782.00 19,800,000.00应付账款 139,462,029.52 206,473,549.24预收款项 4,736,636.84 1,405,082.60应付职工薪酬 7,655,065.31 6,478,988.99应交税费 200,192.15 3,703,797.57应付利息 1,685,749.42 344,625.00应付股利 - -其他应付款 84,048,671.56 18,544,870.77划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 616,523,228.87 466,750,914.17非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 6,580,667.38 7,757,558.33非流动负债合计 6,580,667.38 7,757,558.33负债合计 623,103,896.25 474,508,472.50股东权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 387,277,130.57 387,277,130.57减：库存股 - -其他综合收益 - 4,192,500.00专项储备 - -盈余公积 8,937,591.68 8,937,591.68未分配利润 62,711,018.79 67,138,325.14股东权益合计 598,925,741.04 607,545,547.39负债和股东权益总计 1,222,029,637.29 1,082,054,019.89（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 587,579,617.85 597,275,494.63减：营业成本 注释4 478,780,272.32 487,353,030.45营业税金及附加 1,273,398.31 2,811,732.09销售费用 29,746,306.59 19,893,826.74管理费用 59,908,234.25 49,098,998.63财务费用 13,296,807.75 4,706,214.92资产减值损失 1,796,045.74 4,487,092.66加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 -4,922,898.00 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 -2,144,345.11 28,924,599.14加：营业外收入 1,655,814.59 4,479,870.12其中：非流动资产处置利得 - 35,858.61减：营业外支出 8,182.69 5,753.84其中：非流动资产处置损失 8,182.69 -三、利润总额 -496,713.21 33,398,715.42减：所得税费用 -269,406.86 2,974,756.89四、净利润 -227,306.35 30,423,958.53五、其他综合收益的税后净额 -4,192,500.00 4,192,500.00（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1、 - -重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益1、 -4,192,500.00 4,192,500.00权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 - -6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
-4,192,500.00 4,192,500.00之前产生的投资收益
六、综合收益总额 -4,419,806.35 34,616,458.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 597,765,664.20 600,061,937.46收到的税费返还 65,367,211.77 48,118,449.95收到其他与经营活动有关的现金 33,855,702.99 96,732,506.86经营活动现金流入小计 696,988,578.96 744,912,894.27购买商品、接受劳务支付的现金 484,849,920.32 464,678,927.82支付给职工以及为职工支付的现金 111,489,338.38 97,093,593.91支付的各项税费 6,325,166.86 3,179,777.53支付其他与经营活动有关的现金 111,274,232.44 146,404,542.30经营活动现金流出小计 713,938,658.00 711,356,841.56经营活动产生的现金流量净额 -16,950,079.04 33,556,052.71二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 3,000,000.00取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00 103,469.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 56,087,065.00 -收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00投资活动现金流入小计 56,099,065.00 8,103,469.40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,454,987.22 12,506,492.33投资支付的现金 - 104,925,470.97取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 72,700,000.00 -支付其他与投资活动有关的现金 2,032,000.00 -投资活动现金流出小计 92,186,987.22 117,431,963.30投资活动产生的现金流量净额 -36,087,922.22 -109,328,493.90三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 373,001,227.42 320,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 5,111,494.62 12,868,602.30筹资活动现金流入小计 378,112,722.04 332,868,602.30偿还债务支付的现金 314,903,125.35 365,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,154,597.29 25,557,711.79支付其他与筹资活动有关的现金 33,290,715.80 -筹资活动现金流出小计 366,348,438.44 390,557,711.79筹资活动产生的现金流量净额 11,764,283.60 -57,689,109.49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 808,137.57 -459,719.40五、现金及现金等价物净增加额 -40,465,580.09 -133,921,270.08加：年初现金及现金等价物余额 219,936,492.37 353,857,762.45六、期末现金及现金等价物余额 179,470,912.28 219,936,492.37（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - 4,192,500.00 - 8,937,591.68 67,138,325.14 607,545,547.39加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - 4,192,500.00 - 8,937,591.68 67,138,325.14 607,545,547.39三、本年增减变动金额 - - - - -4,192,500.00 - - -4,427,306.35 -8,619,806.35（一）综合收益总额 - - - - -4,192,500.00 - - -227,306.35 -4,419,806.35（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - -4,200,000.00 -4,200,000.001．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -4,200,000.00 -4,200,000.00（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - - - 8,937,591.68 62,711,018.79 598,925,741.04（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - - - 5,895,195.83 43,956,762.46 577,129,088.86加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - - - 5,895,195.83 43,956,762.46 577,129,088.86三、本年增减变动金额 - - - - 4,192,500.00 - 3,042,395.85 23,181,562.68 30,416,458.53（一）综合收益总额 - - - - 4,192,500.00 - - 30,423,958.53 34,616,458.53（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 3,042,395.85 -7,242,395.85 -4,200,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 3,042,395.85 -3,042,395.85 -2．对股东的分配 - - - - - - - -4,200,000.00 -4,200,000.003．其他 - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 140,000,000.00 - 387,277,130.57 - 4,192,500.00 - 8,937,591.68 67,138,325.14 607,545,547.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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深圳珈伟光伏照明股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳珈伟光伏照明股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由深圳市珈伟实业有限公司整体变更而来，本公司原名为“深圳珈伟光电有限公司”，于 1993年 7月 17日取得深圳市工商行政管理局颁发的深私法字 01828号的企业法人营业执照。公司成立时的初始注册资本为人民币 30万元，系由股东陈汉珍出资人民币 20万元（持股比例为
66.67%），刘东宁出资人民币 10万元（持股比例为33.33%）投资设立的私营企业。
1995年 9月 30日，凌清武以货币资金对公司增资人民币 70万元,公司的注册资本由原人民币 30万元增至人民币 100万元。此次增资后公司的股权结构为：凌清武出资 70万元，持股比例为70%；陈汉珍出资 20万元，持股比例为20%；刘东宁出资 10万元，持股比例为10%。
1995年 12月 14日，公司名称由“深圳珈伟光电有限公司”更名为“深圳市珈伟实业有限公司”。
2001年 3月 1日，刘东宁将其持有的公司10%的股权转让给丁孔贤。凌清武将其持有的公司70%的股权分别转让给丁孔贤等 8人，其中：转让5.9%的股权给丁孔贤，转让20%的股权给曾祖勤，转让14.5%的股权给程世昌，转让14.5%的股权给白亮，转让8.9%的股权给李彬学，转让2.2%的股权给李化铮，转让2%的股权给胡金龙，转让2%的股权给高本龙。
2001年 8月 3日，陈汉珍将其持有的公司15%的股权转让给丁孔贤。
2001年 9月 6日经公司珈股字(2001)第 1号股东会决议，公司注册资本由原人民币 100万元增加至人民币 310万元，公司增加的注册资本 210万元中,其中 100万元由公司用盈余公积按各股东原出资比例转增资本,另外 110万元由各股东按原出资比例以现金增资。增资完成后，各股东出资比例不变。
2002年 7月 10日，曾祖勤将其持有的公司20%的股权转让给丁孔贤。该次股权转让完成后，丁孔贤及关联方合计持有公司55.9%的股权(其中丁孔贤持有公司50.9%的股权,丁孔贤夫人陈汉珍持有公司5%的股权),成为公司控股股东。
2003年 10月 10日，李彬学、胡金龙、高本龙分别将其持有的公司8.9%、2%、2%共计12.9%的股权转让给丁孔贤。该次股权转让完成后公司的实收资本仍为 310万元，
财务报表附注第 1页
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司的股东及持股比例分别为：丁孔贤占63.8%，陈汉珍占5%，程世昌占14.5%,白亮占14.5%,李化铮占2.2%。丁孔贤及其夫人陈汉珍合计持有公司68.8%的股权,仍为公司控股股东。
2009年 12月 4日，公司股东白亮与程世昌签定股权转让协议，白亮将所持本公司
6.257%的股份转让给程世昌。陈汉珍与程世昌签定股权转让协议，陈汉珍将所持本公司
2.059%股权转让给程世昌。本公司股东丁孔贤与赵燕生签定股权转让协议，丁孔贤将所持本公司2.001%的股权转让给赵燕生。本次转让后公司股权结构为丁孔贤持股61.799%，陈汉珍持股2.941%，程世昌持股22.816%，白亮持股8.2430%，李化铮持股2.200%，赵燕生持股2.001%。
根据深圳市科技工贸和信息化委员会 2010年 1月 5日“关于深圳市珈伟实业有限公司股权并购变更设立为合资企业的批复”(深科工贸信资字[2010] 0015号)文件、深圳市人民政府设立中外合资企业批准证书(批准号“商外资粤深合资证字[2010]0001号”)和公司
2010年 1月 21日股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币
32,853,407.34元。新增注册资本由新增股东 ALPHA GAIN HOLDINGSLIMITED（中文名称：奇盛控股有限公司）和 TOWERSUCCESS（中文名称：腾名有限公司）认缴，变更后的注册资本为人民币 35,953,407.34元。本次增资后公司股权结构为：丁孔贤出资
1,915,769.00元，持股31.517%；陈汉珍出资 91,171.00元，持股1.500%；程世昌出资
707,296.00元，持股11.636%；白亮出资 255,533.00元，持股4.204%；李化铮出资 68,200.00元，持股1.122%；赵燕生出资 62,031.00元，持股1.021%；ALPHA GAIN HOLDINGS LIMITED出资 16,426,703.67元，持股24.500%；TOWER SUCCESS LIMITED出资
16,426,703.67元，持股24.500%。公司性质由内资企业变更中外合资经营企业，并于 2010年 1月 29日取得中外合资经营企业法人营业执照。
根据公司 2010年 8月 18日董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 5,716,728.66元，由新增股东光大国联创业投资有限公司、北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）、上海和君投资咨询有限公司和北京鼎钧佳汇投资管理有限公司投入。其中：光大国联创业投资有限公司投入 2,208,517.00元，占增资完成后注册资本的
5.300%；北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）投入 2,125,177.00元,占增资完成后注册资本的5.100%；上海和君投资咨询有限公司投入人民币 820,487.66元,占增资完成后注册资本的1.969%；北京鼎钧佳汇投资管理有限公司投入人民币 562,547.00元,占增资后注册资本的1.350%。增资后股权结构如下：
股东名称 出资金额（元） 占注册资本比例
丁孔贤 1,915,769.00 27.193%
财务报表附注第 2页
深圳珈伟光伏照明股份有限公司
2014年度
财务报表附注
股东名称 出资金额（元） 占注册资本比例
ALPHA GAIN HOLDINGSLIMITED(奇盛控股有限公司） 16,426,703.67 21.139% TOWER SUCCESSLIMITED（腾名有限公司） 16,426,703.67 21.139%陈汉珍 91,171.00 1.294%程世昌 707,296.00 10.040%白亮 255,533.00 3.627%李化铮 68,200.00 0.968%赵燕生 62,031.00 0.881%光大国联创业投资有限公司 2,208,517.00 5.300%北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） 2,125,177.00 5.100%上海和君投资咨询有限公司 820,487.66 1.969%北京鼎钧佳汇投资管理有限公司 562,547.00 1.350%合计 41,670,136.00 100.000% 2010年 10月 20日经本公司董事会决议,并经深圳市科技工贸和信息化委员会核准本公司整体变更为股份有限公司，以本公司截止 2010年 8月 31日经审计的母公司净资产 184,722,561.12元折为 105,000,000.00股，每股 1元，折股后的净资产余额 79,722,561.12元计入资本公积。整体变更完成后本公司的股权结构如下：
投资主体 持股金额 股权比例
丁孔贤 28,552,650.00 27.19% ALPHA GAIN HOLDINGSLIMITED(奇盛控股有限公司） 22,195,950.00 21.14% TOWER SUCCESSLIMITED（腾名有限公司） 22,195,950.00 21.14%程世昌 10,542,000.00 10.04%光大国联创业投资有限公司 5,565,000.00 5.30%北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） 5,355,000.00 5.10%白亮 3,808,350.00 3.63%上海和君投资咨询有限公司 2,067,450.00 1.97%北京鼎钧佳汇投资管理有限公司 1,417,500.00 1.35%陈汉珍 1,358,700.00 1.29%李化铮 1,016,400.00 0.97%赵燕生 925,050.00 0.88%合计 105,000,000.00 100.00%根据本公司 2011年 2月 10日召开的第一届董事会第八次会议决议、2012年 3月 3日召开股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]384号文《关于核准深圳珈伟光伏照明股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,500万股。
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财务报表附注
本公司于 2012年 5月 3日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 11元，共计募集人民币 38,500万元。经此发行，注册资本变更为人民币 14,000万元。2012年 8月 3日已完成工商变更程序，营业执照注册号为：440307103755502。
公司住所：深圳市龙岗区坪地街道中心社区新发工业区1、2、3、4号法
定代表人：丁孔贤。
(二)经营范围
许可经营项目：太阳能光伏照明产品及配件、高效 LED光源、LED显示屏、太阳能消费类电子产品的研发、生产经营、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于光伏照明行业，公司主要产品有：太阳能草坪灯、太阳能庭院灯、LED照明， LED显示屏等。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）厦门珈伟太阳能科技有限公司 全资子公司 1 100% 100%
福建珈伟光电有限公司 控股子公司 1 85% 85%
深圳市国创珈伟石墨烯科技有限公司 控股子公司 1 51% 51%
中山品上照明有限公司 全资子公司 1 100% 100%
珈伟科技（香港）有限公司 全资子公司 1 100% 100%
珈伟科技（加拿大）有限公司
全资孙公司 2 100% 100%
珈伟科技（美国）有限公司
全资孙公司 2 100% 100%
珈伟科技（欧洲）有限公司 全资孙公司 2 100% 100%
Lion& Dolphin A/S 全资孙公司 2 100% 100%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3户，减少 3户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
深圳市国创珈伟石墨烯科技有限公司 投资设立
中山品上照明有限公司 购买股权
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名称 变更原因
Lion& Dolphin A/S 购买股权
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
名称 变更原因
北京珈伟光伏照明科技有限公司 出售股权
武汉珈伟光伏照明有限公司 出售股权
天津滨翔航空科技有限公司 出售股权
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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财务报表附注
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同
一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
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控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
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转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确
认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
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2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
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取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金
融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
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件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单
项金额重大的具体标准为：
(1)应收账款：期末单项应收账款余额在 500万元以上。
(2)其他应收款：期末单项其他应收款余额在 200万元以上。单
项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个组合，不计提坏账准备，除此之外的应收款项以账龄作为信用风险组合的划分依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-3个月以内(含 3个月) 0 0
4-12个月(含 12个月) 5% 5%
1至 2年(含 2年) 10% 10%
2至 3年(含 3年) 30% 30%
3至 4年(含 4年) 50% 50%
4至 5年(含 5年) 80% 80%
5年以上 100% 100%
②不计提坏账准备的应收款项组合:
正常的员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司即定的坏账政策计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的（如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
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款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时材料按加权平均成本法计价，工程施工按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用分次摊销法。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
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本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）
该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
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（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
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计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
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当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易（4）向被投资单位派出管理人员（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 土地使用年限 5% ---
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
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后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 5－10年 5% 19%－9.5%
运输设备 5年 5% 19%
电子及其他设备 5年 5% 19%
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
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自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
企业管理软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使
用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5年
模具费 2年
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该
义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该
义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认时点：国内销售以商品发出并由客户签收为收入确认时点，国外销售以报关、装船开具货运提单为收入确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）
收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
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时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
（1）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年 1月 1日 2013年 12月 31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他资本公积 --- --- 5,975,836.94 ---外币报表折算差额 -5,552,395.13 --- -8,084,230.25 ---其他综合收益 --- -5,552,395.13 --- -2,108,393.31合计 -5,552,395.13 -5,552,395.13 -2,108,393.31 -2,108,393.312）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30号—财务报表列报》，根据列报要求将原记入其他非流动负债的延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年 1月 1日 2013年 12月 31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 3,000,000.00 --- 7,757,558.33其他非流动负债 3,000,000.00 --- 7,757,558.33 ---合计 3,000,000.00 3,000,000.00 7,757,558.33 7,757,558.332．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第 32页
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地
增值税 17%
区适用应税劳务收入）
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珈伟科技(香港)有限公司 16.5%
厦门珈伟太阳能科技有限公司 25%
福建珈伟光电有限公司 25%
深圳市国创珈伟石墨烯科技有限公司 25%
中山品上照明有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1.根据深地税龙坪地备【2012】8号文件，本公司享受“国家需要重点扶持的高新技
术企业所得税优惠税率减免”优惠，2014年企业所得税率为15%；根据深地税龙坪地备【2012】 13号文件，本公司享受“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”优惠。
2．根据香港税务条例释义及执行指引第 21号（修订本），当香港贸易公司作为某集团的成员根据集团指示进行交易，并将所得利润在香港公司记账，只要香港公司不向香港境内其他企业购货或者向香港境内其他企业销货，即其供货商及客户均为香港外部企业，则利润不需要在香港纳税。活动只限于以下各项：
(1)根据已经由香港以外的联属公司订立的销售合同或购货合约向香港以外的顾客或供应商（不论相关与否）或从香港以外的顾客或供应商（不论相关与否）发出或接受发票（不是订单）；
(2)安排信用证；
(3)操作一个银行账户，支付和收取款项；（4）
保存会计记录。
财务报表附注第 33页
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公司目前能清楚的将业务区分为离岸贸易及在岸贸易，其中大部分业务属于离岸贸易，并符合上述规定，因此已向香港税务局申请离岸贸易利润免税，截止报告期末，公司尚未取得香港税务局的正式免税文件。本报告所涵盖会计期间，公司已按香港税收法规，根据在岸贸易利润预缴企业所得税。
由于珈伟科技(香港)有限公司获得香港税务局的免税批准文件存在不确定性，本公司在编制合并报表时基于谨慎性原则对珈伟科技(香港)有限公司未分配利润确认了递延所得税负债。
(三)其他说明
1．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 --- --- 223,298.62 --- --- 287,025.92港币 26,809.50 0.7889 21,149.21 13,171.10 0.7862 10,355.51英镑 251.59 9.5437 2,401.10 251.59 10.0556 2,529.89欧元 242.63 7.4556 1,808.95 242.63 8.4189 2,042.68美元 3,000.00 6.119 18,356.99 --- --- ---日元 208,900.77 0.0514 10,735.35 --- --- ---小计 277,750.22 301,954.00银行存款
人民币 --- --- 304,503,510.49 --- --- 368,889,443.04港币 515,108.57 0.7889 406,353.68 1,039,511.74 0.7862 817,295.32欧元 6,747.62 7.4556 50,307.57 25,596.75 8.4189 215,496.50美元 2,967,904.63 6.119 18,160,596.31 846,199.62 6.0969 5,159,083.02丹麦克朗 2,489,295.00 0.9989 2,486,531.74 --- --- ---小计 325,607,299.80 375,081,317.88其他货币资金
人民币 --- --- 52,664,293.95 --- --- 19,631,045.55美元 1,001,440.84 6.119 6,127,812.87 500,000.00 6.0969 3,048,449.58小计 --- --- 58,792,106.82 --- --- 22,679,495.13合计 384,677,156.84 398,062,767.01其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 36,463,678.20 1,980,000.00信用证保证金 --- 1,000,000.00履约保证金 --- 1,604,057.27用于担保的定期存款 21,440,076.69 5,042,900.00远期结售汇保证金 --- 13,052,537.86其他 888,351.93 ---合计 58,792,106.82 22,679,495.13
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,830,019.00 ---合计 2,830,019.00 ---2．期末公司已质押的应收票据：无。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,448,000.00 ---合计 7,448,000.00 ---期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
新疆天山农村商业银行西虹东路支行
济南传扬照明电器有限公司 2014.12.19 2015.6.19 2,400,000.00
重庆市万州港口（集团）有限
2014.10.23 2015.1.23 600,000.00浦发青岛分行营业部
责任公司
江阴市协力毛纺织厂 2014.7.9 2015.1.8 600,000.00重庆农村商业银行江津支行
潍坊高新百惠热力有限公司 2014.8.26 2015.2.26 200,000.00齐鲁银行
泗阳雨润中央购物广场有限
2014.7.29 2015.1.29 200,000.00齐鲁银行
公司
合计 4,000,000.00
4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,695,021.92 3.15% 5,695,021.92 100.00%按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的应收账款 175,334,266.21 96.85% 882,734.22 0.50%组合 2不计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合小计 175,334,266.21 96.85% 882,734.22 0.50%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---账款
合计 181,029,288.13 100.00% 6,577,756.14 3.63%
财务报表附注第 36页
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财务报表附注
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的应收账款 193,561,810.08 97.41% 359,576.03 0.19%组合 2不计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合小计 193,561,810.08 97.41% 359,576.03 0.19%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
5,142,357.75 2.59% 5,142,357.75 100.00%账款
合计 198,704,167.83 100.00% 5,501,933.78 2.77%应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例（%）
LOWE'S COMPANIES INC 5,695,021.92 5,695,021.92 100% 预计难以收回
合计 5,695,021.92 5,695,021.92
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内
其中：3个月以内 168,729,947.27 96.23% --- 188,057,611.55 97.16% --- 4-12个月 2,298,110.53 1.31% 114,905.53 3,816,876.65 1.97% 190,846.55 1年以内小计 171,028,057.80 97.54% 114,905.53 191,874,488.20 99.13% 190,846.551－2年 2,620,169.15 1.49% 262,016.91 1,687,321.88 0.87% 168,729.482－3年 1,686,039.26 0.96% 505,811.78 --- --- --- 3年以上 --- --- --- --- --- ---合计 175,334,266.21 100.00% 882,734.22 193,561,810.08 100.00% 359,576.032．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无。
3．本报告期无实际核销的大额应收账款情况。
财务报表附注第 37页
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4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。5．按
欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
总额的比例
LG SOURCING, INC 57,469,020.94 31.75% --- D.Light 35,262,154.51 19.48% --- WMUS 16,998,059.67 9.39% --- ACE HARDWARE CORP. 9,698,791.86 5.36% 146,979.36深圳鹏达信环保科技有限公司 8,903,801.00 4.92% ---合计 128,331,827.98 70.89% 146,979.366．期末用于质押的应收账款情况：
用于质押的应收 取得的
客户名称 融资成数 借款银行
账款金额 借款金额
LG SOURCING INC 27,295,377.96 按发票金额80% 21,836,302.37 HSBC
合计
7．期末应收账款中无应收本公司关联方单位款项的情况。
8．因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。
9．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,486,227.61 96.59% 16,604,254.44 97.68% 1至 2年 182,459.00 1.31% 394,648.71 2.32% 2至 3年 294,044.57 2.11% --- --- 3年以上 --- --- --- ---合计 13,962,731.18 100.00% 16,998,903.15 100.00%2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总
额的比例(%) 预付款时间
未结算原因深圳市强诚达五金制品有限公司
1,500,000.00 11.12% 1年以内 未到结算期
清华大学 1,000,000.00 7.41% 1年以内 未到结算期 SKY LIGHT IMAGING LIMITED 528,513.12 3.92% 1年以内 未到结算期
财务报表附注第 38页
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单位名称 期末金额 占预付款项总
额的比例(%) 预付款时间
未结算原因珠海宇威信息技术工程有限公司
270,000.00 2.00% 1年以内 未到结算期
倍科电子技术服务(深圳）有限公司 234,244.50 1.74% 1年以内 未到结算期合计 3,532,757.62 26.20%
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
募集资金存款利息 2,486,267.55 2,657,011.23合计 2,486,267.55 2,657,011.23注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合 1按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 5,697,572.05 16.28% --- ---组合 2不计提坏账准备的其他应收款 29,298,487.37 83.72% --- ---组合小计 34,996,059.42 100.00% --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---合计 34,996,059.42 100.00% --- ---（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 17,153,480.95 53.39% 210.00 0.00%组合 2不计提坏账准备的其他应收款 14,977,878.91 46.61% --- ---组合小计 32,131,359.86 100.00% 210.00 0.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---合计 32,131,359.86 100.00% 210.00 0.00%
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其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内
其中：3个月以内 5,697,572.05 100.00% --- 17,151,380.95 99.99% --- 4-12个月 --- --- --- --- --- --- 1年以内小计 5,697,572.05 100.00% --- 17,151,380.95 99.99% ---1－2年 --- --- --- 2,100.00 0.01% 210.002－3年 --- --- --- --- --- --- 3年以上 --- --- --- --- --- ---合计 5,697,572.05 100.00% --- 17,153,480.95 100.00% 210.00（2）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面金额 不计提的理由
广东广晟光电科技有限公司 9,500,000.00代垫往来款，能够收回
应收出口退税款 9,035,246.33出口退税款，能够收回
深圳市胜德意高新技术有限公司 1,376,455.90厂房租赁押金，能够收回
深圳市新发工艺品有限公司 657,408.00厂房租赁押金，能够收回
皇岗海关 1,868,982.89保证金，能够收回
深圳联创珈伟石墨烯投资企业（有限合伙）员 2,400,000.00子公司股东往来款，能够收回
工个人款项及其他保证金、押金 4,460,394.25员工备用金及社保扣款等，能收回合计 29,298,487.37
2．本报告期无实际核销的大额其他应收款。
3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
广东广晟光电科技有限公
往来款 9,500,000.00 1-2年 27.15% ---司
应收出口退税款 出口退税款 9,035,246.33 1年以内 25.82% ---武汉珈伟光伏照明有限公
往来款 2,880,000.00 1年以内 8.23% ---司
深圳联创珈伟石墨烯投资
往来款 2,400,000.00 1年以内 6.86% ---企业（有限合伙）
皇岗海关 保证金 1,868,982.89 1年以内 5.34% ---合计 25,684,229.22 73.39% ---
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4．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
5．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 75,548,334.49 3,477,093.01 72,071,241.48 92,622,816.61 2,535,688.16 90,087,128.45周转材料 89,694.81 --- 89,694.81 --- --- ---自制半成品 193,973,607.60 3,508,499.04 190,465,108.56 170,658,057.08 2,545,876.42 168,112,180.66委托加工物资 31,776,215.02 --- 31,776,215.02 4,828,040.06 --- 4,828,040.06在产品 98,546,088.96 --- 98,546,088.96 73,028,854.95 --- 73,028,854.95库存商品 69,759,459.62 518,140.37 69,241,319.25 12,515,210.67 697,178.28 11,818,032.39发出商品 4,288,841.02 --- 4,288,841.02 1,001,825.15 --- 1,001,825.15合计 473,982,241.52 7,503,732.42 466,478,509.11 354,654,804.52 5,778,742.86 348,876,061.662．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 2,535,688.16 941,404.85 --- --- 3,477,093.01自制半成品 2,545,876.42 962,622.62 --- --- 3,508,499.04库存商品 697,178.28 --- 179,037.91 --- 518,140.37合计 5,778,742.86 1,904,027.47 179,037.91 --- 7,503,732.42存货跌价准备说明：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的费用后的价值确定。
3．存货期末余额无含有借款费用资本化金额
注释8．其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 25,244,950.80 26,493,065.66预缴企业所得税 3,228,289.97 442,697.61其他 --- ---合计 28,473,240.77 26,935,763.27
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注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
其他综合收益追加投资 减少投资 权益法确认的
投资损益
调整
一．合营企业
北京品上光谷电器有限公司 --- --- --- -45,172.82 ---合计 --- --- --- -45,172.82 ---续：
本期增减变动
被投资单位 其他权益
宣告发放
计提减 期末余额减值准备现金股利
期末余额变动
或利润 值准备 其他
一．合营企业
北京品上光谷电器有限公司 --- --- --- 1,500,000.00 1,454,827.18 ---合计 --- --- --- 1,500,000.00 1,454,827.18 ---说明：本期长期股权投资成本增加 1,500,000.00元系合并范围增加引起的。
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注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计建筑物
一.账面原值合计
1．期初余额 624,000.00 28,604,245.72 5,903,975.63 10,591,645.26 7,905,615.27 53,629,481.882．本期增加金额 --- 7,025,907.79 3,685,234.43 4,211,136.34 4,526,209.20 19,448,487.76购置 --- 4,440,875.26 1,007,617.40 3,068,053.06 2,238,199.38 10,754,745.10企业合并增加 --- 2,585,032.53 2,677,617.03 1,143,083.28 2,288,009.82 8,693,742.66其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 591,258.00 1,170,999.32 1,043,560.80 161,010.32 2,966,828.44处置或报废 --- 591,258.00 805,860.03 966,320.80 24,070.32 2,387,509.15其他转出 --- --- 365,139.29 77,240.00 136,940.00 579,319.294．期末余额 624,000.00 35,038,895.51 8,418,210.74 13,759,220.80 12,270,814.15 70,111,141.21二.累计折旧
1．期初余额 397,670.00 16,911,410.43 3,577,502.14 3,907,172.09 4,522,637.26 29,316,391.922．本期增加金额 29,640.00 5,087,751.85 2,982,273.81 3,588,312.94 2,680,033.96 14,368,012.56计提 29,640.00 4,078,035.62 907,661.22 2,777,947.14 774,504.60 8,567,788.59企业合并增加 --- 1,009,716.23 2,074,612.59 810,365.80 1,905,529.35 5,800,223.97其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 402,298.51 727,256.69 652,783.04 43,022.18 1,825,360.42处置或报废 --- 402,298.51 663,661.62 625,964.82 22,953.30 1,714,878.25其他转出 --- --- 63,595.07 26,818.22 20,068.88 110,482.174．期末余额 427,310.00 21,596,863.77 5,832,519.26 6,842,701.99 7,159,649.04 41,859,044.05三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 196,690.00 13,442,031.74 2,585,691.48 6,916,518.82 5,111,165.11 28,252,097.162．期初账面价值 226,330.00 11,692,835.29 2,326,473.49 6,684,473.17 3,382,978.01 24,313,089.96
财务报表附注第 43页
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2．期末暂时闲置的固定资产：无。
3．期末通过融资租赁租入的固定资产：无。
4．通过经营租赁租出的固定资产：无。
5．期末未办妥产权证书的固定资产：无。
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值深圳珈伟光伏照明项目 34,882,104.01 --- 34,882,104.01 495,679.94 --- 495,679.94武汉珈伟东湖项目 --- --- --- 213,620.10 --- 213,620.10合计 34,882,104.01 --- 34,882,104.01 709,300.04 --- 709,300.042．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 固本定期资转产入
本期其他减少
期末余额
深圳珈伟光伏照明项目 495,679.94 1,401,212.25 --- --- 1,896,892.19武汉珈伟东湖项目 213,620.10 --- --- 213,620.10 --- A19球形灯泡自动化生
--- 1,478,500.00 --- --- 1,478,500.00产线
空调 --- 87,549.93 87,549.93 --- ---品上照明办公楼、厂房、宿
--- 31,506,711.82 --- --- 31,506,711.82舍一期工程
合计 709,300.04 34,473,974.00 87,549.93 213,620.10 34,882,104.01续：
工程投入占工程进利息资本化其中：本期利本期利息资资金
工程项目名称 预算数
(万元)
预算比例(%)度(%) 累计金额 息资本化金额本化率(%)来源深圳珈伟光伏照明
项目
--- --- --- --- --- --- 自有武汉珈伟东湖项目 --- --- --- --- --- --- 自有 A19球形灯泡自动化 募集 --- --- --- --- --- ---
生产线 资金募集空调 --- --- --- --- --- ---
资金品上照明办公楼、厂
3,300.00 90.69%90.69% 1,744,402.62 1,744,402.62 7.50% 借款房、宿舍一期工程
合计 3,300.00 1,744,402.62 1,744,402.62
3．本报告期在建工程不存在减值准备情况
财务报表附注第 44页
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注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 专利权 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 63,398,326.00 1,555,000.00 2,762,845.59 --- 67,716,171.592．本期增加金额 15,586,520.99 --- 3,280,625.61 1,203,401.79 20,070,548.39购置 --- --- 629,346.37 --- 629,346.37企业合并增加 15,586,520.99 --- 2,651,279.24 1,203,401.79 19,441,202.02其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 31,262,120.00 --- 10,786.74 --- 31,272,906.74处置 --- --- 486.74 --- 486.74其他转出 31,262,120.00 --- 10,300.00 --- 31,272,420.004．期末余额 47,722,726.99 1,555,000.00 6,032,684.46 1,203,401.79 56,513,813.24二.累计摊销 -1．期初余额 3,312,685.66 415,580.00 580,509.88 --- 4,308,775.542．本期增加金额 1,725,645.50 155,503.33 1,300,453.41 851,024.79 4,032,627.03计提 676,830.45 155,503.33 337,990.08 --- 1,170,323.86企业合并增加 1,048,815.05 --- 962,463.33 851,024.79 2,862,303.17其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 1,719,416.56 --- 1,344.98 --- 1,720,761.54处置 --- --- --- --- ---其他转出 1,719,416.56 --- 1,344.98 --- 1,720,761.544．期末余额 3,318,914.60 571,083.33 1,879,618.31 851,024.79 6,620,641.03三.减值准备 -1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值合计 -1．期末账面价值 44,403,812.39 983,916.67 4,153,066.16 352,376.99 49,893,172.212．期初账面价值 60,085,640.34 1,139,420.00 2,182,335.71 --- 63,407,396.05期末无形资产中 11,135,289.37元土地使用权用于招商银行中山银行的长期借款抵押。
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注释13．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期末余额
形成商誉的事项 期初余额
企业合并形成 其他 处置 其他
Lion& Dolphin A/S --- 46,493,750.70 --- --- --- 46,493,750.70中山品上照明有限
公司 --- 88,854,172.18 --- --- --- 88,854,172.18合计 --- 135,347,922.88 --- --- --- 135,347,922.88注释14．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项目 年初余额
增加额 摊销额 减少额 期末余额 的原因
装修费 8,482,648.90 5,430,505.14 3,930,884.15 179,217.52 9,803,052.37
转让子公司股权
模具费 6,268,869.73 9,542,124.23 7,351,556.42 --- 8,459,437.54
其他 --- 113,720.42 113,720.42 --- --- ---合计 14,751,518.63 15,086,349.79 11,396,160.99 179,217.52 18,262,489.91
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 9,836,020.42 1,682,396.81 6,030,595.73 910,645.21合计 9,836,020.42 1,682,396.81 6,030,595.73 910,645.212．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外子公司利润 63,307,781.42 15,826,945.35 71,668,688.36 17,917,172.09非同一控制企业合并
4,980,681.80 1,245,170.45 --- ---资产评估增值
其他 271,579.84 66,537.06 --- ---合计 68,560,043.06 17,138,652.86 71,668,688.36 17,917,172.09本公司境外子公司珈伟科技（香港）有限公司在报告期申请离岸贸易免税，截止 2014年 12月 31日仍未获得香港税务局批准，基于谨慎性原则，对珈伟科技（香港）有限公司未分回利润确认递延所得税负债。
财务报表附注第 46页
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3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 6,137,815.02 5,250,290.91可抵扣亏损 7,392,372.08 22,559,867.98合计 13,530,187.10 27,810,158.89由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以未确认相应的递延所得税资产。
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付的装修费 156,150.00 2,254,899.00预付的设备款 1,141,358.12 226,360.00预付土地款 4,500,000.00 ---预付模具款 560,890.00 ---合计 6,358,398.12 2,481,259.00注释17．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 34,837,998.05 20,831,795.49抵押借款 --- ---保证借款 268,098,102.07 210,000,000.00信用借款 --- ---合计 302,936,100.12 230,831,795.492．短期借款明细：
贷款单位 借款类别 期末余额 担保人/抵押物
丁孔贤、陈汉珍保证；500万定期中国银行深圳分行罗湖支行-人民币 保证借款 18,500,000.00
存款质押
珈伟科技（香港）有限公司、丁中国银行深圳分行罗湖支行-人民币 保证借款 20,000,000.00孔贤、陈汉珍、李雳保证； 500万定期存款质押
珈伟科技（香港）有限公司、丁中国银行深圳分行罗湖支行-人民币 保证借款 20,000,000.00孔贤、陈汉珍、李雳保证； 500万定期存款质押
兴业银行深圳科技园支行-人民币 保证借款 30,000,000.00丁孔贤、陈汉珍保证
中信银行深圳皇岗支行-人民币 保证借款 30,000,000.00丁孔贤、李雳保证
财务报表附注第 47页
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贷款单位 借款类别 期末余额 担保人/抵押物
珈伟科技（香港）有限公司、丁平安银行深圳总行营业部-人民币 保证借款 30,000,000.00
孔贤、李雳保证
珈伟科技（香港）有限公司、丁珠海华润银行深圳分行-人民币 保证借款 20,000,000.00
孔贤、陈汉珍保证
招商银行深圳分行龙岗支行-美元 保证借款 99,598,102.07丁孔贤保证
应收账款质押、丁孔贤、丁蓓、李 HSBC 质押 29,570,917.57
雳保证
丁孔贤、丁蓓、李雳保证、50万 CTBC 保证 5,267,080.48
美元定期存款质押
合计 302,936,100.12
3．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,636,782.00 19,800,000.00合计 110,636,782.00 19,800,000.00说明：本期末应付票据增加较多，主要系公司为了减少资金成本而增加票据融资的额度所致。
注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 157,510,452.44 207,407,014.73合计 157,510,452.44 207,407,014.731．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
SunpowerSystemsSarl 1,333,284.89 未到结算期
深圳市金华光科技有限公司 246,493.99 未到结算期
深圳市捷甬达实业有限公司 88,875.02
未到结算期
深圳市希顺有机硅科技有限公司 77,278.17 未到结算期
世平國際(香港)有限公司 60,434.56
未到结算期
合计 1,806,366.63
2．期末无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。3．期
末无欠关联方款项。
财务报表附注第 48页
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注释20．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 9,852,349.92 2,782,087.23合计 9,852,349.92 2,782,087.231．期末无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末无预收关联方款项。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,697,565.06 138,855,556.06 136,094,544.64 9,458,576.48离职后福利-设定提存计划 --- 6,520,231.34 6,497,040.79 23,190.55辞退福利 --- 60,800.00 27,200.00 33,600.00一年内到期的其他福利 --- --- --- ---合计 6,697,565.06 145,436,587.40 142,618,785.43 9,515,367.032．短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,628,164.41 131,398,196.77 128,656,294.36 9,370,066.83职工福利费 --- 4,215,373.08 4,196,264.08 19,109.00社会保险费 --- 1,395,867.71 1,395,867.71 ---其中：基本医疗保险费 --- 1,150,103.69 1,150,103.69 ---工伤保险费 --- 210,138.53 210,138.53 ---生育保险费 --- 35,625.48 35,625.48 ---住房公积金 --- 1,790,118.50 1,790,118.50 ---工会经费和职工教育经费 69,400.65 56,000.00 56,000.00 69,400.65合 计 6,697,565.06 138,855,556.05 136,094,544.64 9,458,576.483．设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 5,743,624.24 5,720,433.69 23,190.55失业保险费 --- 742,914.92 742,914.92 ---企业年金缴费 --- 33,692.19 33,692.19 ---合计 --- 6,520,231.34 6,497,040.79 23,190.554．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，应付职工薪酬当月计提下月发放。
财务报表附注第 49页
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注释22．应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 256,596.18 ---城建税 11,758.48 251,882.97教育费附加 9,068.42 151,560.86企业所得税 28,761.36 3,117,688.30个人所得税 140,469.75 197,689.29土地使用税 60,801.35 164,014.51其他 10,211.65 47,445.21合计 517,667.19 3,930,281.14说明：期末应交税费较期初大幅减少的主要原因系本期利润下降导致企业所得说大幅减少。
注释23．应付利息
项目 期末余额 年初余额
银行借款利息 1,685,749.42 344,625.00合 计 1,685,749.42 344,625.00注释24．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
中山品上股权转让款 60,000,000.00 ---往来款 6,651,804.58 2,018,116.40押金及保证金 5,173,625.78 531,083.26其他 2,083,509.37 106,216.65合计 73,908,939.73 2,655,416.322．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳中景科创有限公司 2,000,000.00 未到结算期
深圳市和兴隆餐饮管理有限公司 50,000.00 未到结算期
合计 2,050,000.00
注释25．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 --- ---
财务报表附注第 50页
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借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 29,350,000.00 ---保证借款 24,455,916.64 ---信用借款 --- ---合计 53,805,916.64 ---2．长期借款明细
贷款单位 借款类别 借款日 还款日 利率 期末余额 担保人/抵押物招商银行中山分行 保证借款 2014.6.20 2017.6.15 6.15% 12,350,000.00 土地使用权
招商银行中山分行保证借款 2014.7.31 2017.6.15 7.80% 5,000,000.00 土地使用权
招商银行中山分行保证借款 2014.8.29 2017.6.15 7.50% 3,000,000.00 土地使用权
招商银行中山分行保证借款 2014.9.10 2017.6.15 7.99% 2,000,000.00 土地使用权
招商银行中山分行保证借款 2014.12.3 2017.6.15 7.80% 7,000,000.00 土地使用权
本公司担保、50万 HSBC 保证借款 2014.9.4 2018.3.4 4.16% 24,455,916.64
美元定期存款质押合计 53,805,916.64
注释26．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付股权转让款 3,056,989.58 ---
合计 3,056,989.58 ---
说明：根据全资子公司珈伟科技（香港）有限公司（以下简称香港珈伟）与卖方签署的股权转让协议，香港珈伟以最高不超过 1000万美元的价格收购欧洲公司 Lion& Dolphin A/S（以下简称L&D）的全部100%股权。根据协议规定，收购完成后三年内，香港珈伟将根据标的公司L&D经营业绩实现情况向卖方合计支付不低于 550万美元且不超过 1000万美元的股权转让价款。第一期应支付股权转让款 400万美元，后续股权(第二、三、四期)转让款的支付进度与金额需要根据标的公司的经营业绩确定。截止到 2014年 12月 31日，已支付股权转让款 350万美元，期末应付 50万美元，折合人民币 3,056,989.58元，未来两年内付清。
财务报表附注第 51页
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注释27．预计负债
项 目 期末余额 期初
对外提供担保 --- ---未决诉讼 --- ---产品质量保证 --- ---重组义务 --- ---待执行的亏损合同 --- ---其他 22,927,421.85 ---合计 22,927,421.85 ---预计负债详细情况说明见十、承诺及或有事项说明。
注释28．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 7,757,558.33 400,000.00 1,326,890.95 6,830,667.38合计 7,757,558.33 400,000.00 1,326,890.95 6,830,667.381．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业
负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 期末余额
与收益相关/
太阳能光伏照明产品产业化
2,757,558.33 --- 588,391.69 2,169,166.64 与资产相关项目补助资金
深圳光伏照明产品关键技术
5,000,000.00 --- 588,499.26 4,411,500.74 与资产相关及工艺工程实验室项目资金
全天候双目远红外视觉
智能辅助安全驾驶系统 --- 100,000.00 --- 100,000.00 与资产相关补助
小体积长寿命可调光 LED
--- 100,000.00 --- 100,000.00 与资产相关驱动电源补助
制造业分离企业（品域照
--- 200,000.00 150,000.00 50,000.00 与资产相关明）补助
合计 7,757,558.33 400,000.00 1,326,890.95 6,830,667.38
说明：（1）根据深圳市发展和改革委员会 2012年 2月 14日深发改（2012）193号文件的批复，2012年 4月本公司获得太阳能光伏照明产品产业化项目补助资金 300万元人民币，该补助资金用于购买研发使用的设备。2013年公司用该项资金购置固定资产 2,658,119.68元，本期按折旧额转入营业外收入 588,391.69元。
财务报表附注第 52页
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（2）深圳光伏照明产品关键技术及工艺工程实验室项目资金 500万元，系深圳市发改委拨付的专项资金，用于相关研发测试仪器设备及软硬件购置。项目主要建设内容：改建场地 1200平方米，在现有实验室基础上，购置研发设备和仪器，建设太阳能电池组件封装、光伏照明灯具工艺、照明综合实验室及光伏检测中心平台等。该项目预计总投资 1,580万元，政府安排补助资金 500万元，用于相关研发测试仪器设备及软硬件购置。本期按折旧额转入
营业外收入 588,499.26元
注释29．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行
公积金 期末余额
送股
其他 小计
新股
转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 41,436,412.00 --- --- --- --- --- 41,436,412.00其中： --- ---
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境内自然人持股 41,436,412.00 --- --- --- --- --- 41,436,412.00 (4).外资持股 44,391,900.00 --- --- --- --- --- 44,391,900.00其中：
境外法人持股 44,391,900.00 --- --- --- --- --- 44,391,900.00境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 85,828,312.00 --- --- --- --- --- 85,828,312.002．无限售条件流通股份 --- ---
(1).人民币普通股 54,171,688.00 --- --- --- --- --- 54,171,688.00(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通股份合计 54,171,688.00 --- --- --- --- --- 54,171,688.00合计 140,000,000.00 --- --- --- --- --- 140,000,000.00说明：
公司董事长丁孔贤先生将其持有的公司首发前个人类限售股 500万股质押给国泰君安股份有限公司，300万股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行，为其融资提供质押担保，并分别于 2014年 4月 22日和 2014年 4月 23日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限分别自 2014年 4月 22日和 2014年 4月 23日起至丁孔贤先生办理解除质押登记手续之日止。
财务报表附注第 53页
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公司董事长丁孔贤先生将其持有的本公司首发前个人类限售股 12,550,000股,质押给上海海通证券资产管理有限公司，为其融资提供质押担保，并于 2014年 8月 6日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自 2014年 8月 6日起至丁孔贤先生办理解除质押登记手续之日止。
截至 2014年 12月 31日，丁孔贤先生共持有公司 28,552,650股股份，占公司总股本的20.39%；累计质押股份 20,550,000股，占丁孔贤先生持有公司股份总数的71.97%，占公司总股本的14.68%。
注释30．资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 376,160,080.25 --- --- 376,160,080.25合计 376,160,080.25 --- --- 376,160,080.25
财务报表附注第 54页
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注释31．其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计
项目 期初余额 本期所得
入其他综合
减：所
税后归属于
归属 期末余额税前发生
收益当期转得税 于少
额 母公司
入损益
费用 数股
东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产 --- --- --- --- --- --- ---生的变动
2、权益法核算的在被投
资单位以后会计期间不
能重分类进损益的其他 --- --- --- --- --- --- ---综合收益中所享有的份
额
二、以后将重分类进损益
-2,108,393.31 792,143.77 5,975,836.94 --- -5,183,693.17 --- -7,292,086.48的其他综合收益
1、权益法核算的在被投
资单位以后会计期间在
满足规定条件时将重分 --- --- --- --- --- --- ---类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公
允价值变动形成的利得 --- --- --- --- --- --- ---或损失
3、持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产 --- --- --- --- --- --- ---的利得或损失
4、现金流量套期利得或
--- --- --- --- --- --- ---损失的有效部分
5、外币报表折算差额 -8,084,230.25 792,143.77 --- --- 792,143.77 --- -7,292,086.486、原资本公积中归属于
5,975,836.94 --- 5,975,836.94 --- -5,975,836.94 --- ---其他综合收益的部分
其他综合收益合计 -2,108,393.31 792,143.77 5,975,836.94 --- -5,183,693.17 --- -7,292,086.48原资本公积中归属于其他综合收益的部分见注释40.投资收益说明。
注释32．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 8,937,591.68 --- --- 8,937,591.68企业发展基金 --- --- --- ---合计 8,937,591.68 --- --- 8,937,591.68
财务报表附注第 55页
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财务报表附注
注释33．未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 66,418,593.16 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 66,418,593.16 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,175,280.85 —
减：提取法定盈余公积 --- 10%
应付普通股股利 4,200,000.00
期末未分配利润 70,393,874.01
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上年发生额
营业收入 680,145,977.52 640,721,060.64其中：主营业务收入 664,524,290.51 624,248,543.80其他业务收入 15,621,687.01 16,472,516.84营业成本 514,409,240.16 482,664,581.65其中：主营业务成本 504,264,247.01 470,989,580.60其他业务成本 10,144,993.15 11,675,001.052．主营业务（分行业）
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 641,671,327.66 487,690,890.33 594,278,447.77 447,808,414.80光伏 22,852,962.85 16,573,356.68 29,970,096.03 23,181,165.80合计 664,524,290.51 504,264,247.01 624,248,543.80 470,989,580.603．主营业务（分产品）
本期发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED太阳能草坪灯 276,754,745.86 202,633,258.92 319,478,202.87 236,685,713.93 LED照明产品 234,473,588.17 181,979,632.53 165,149,553.93 125,013,860.42其他 LED产品 130,442,993.63 103,077,998.88 109,650,690.97 86,108,840.45专用组件 22,852,962.85 16,573,356.68 29,970,096.03 23,181,165.80合 计 664,524,290.51 504,264,247.01 624,248,543.80 470,989,580.60
财务报表附注第 56页
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外（含香港） 593,280,927.28 449,880,428.60 607,448,231.13 458,217,962.83境内 71,243,363.23 54,383,818.41 16,800,312.67 12,771,617.77合计 664,524,290.51 504,264,247.01 624,248,543.80 470,989,580.605．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
LG SOURCING, INC., 239,338,482.26 35.19% D.light 130,119,396.55 19.13% Canadian Tire Corp 37,004,040.50 5.44% HOME DEPOT 24,192,362.07 3.56% Aldi Corporate Buying 17,216,381.85 2.53%合 计 447,870,663.23 65.85%注释35．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 829,662.85 1,646,640.43教育费附加 369,394.31 705,703.05教育费附加 246,262.88 470,468.70合计 1,445,320.04 2,822,812.18注释36．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
海外业务推广费 17,525,300.39 12,922,743.88运杂费 11,987,899.61 10,830,765.79人工支出 23,258,086.85 9,767,229.24报关商检费 585,817.13 1,169,387.48办公费 3,586,376.77 1,395,440.25差旅费 4,018,313.38 1,033,943.77验货及样品测试费 2,118,172.36 1,086,349.28招待费 1,411,227.49 570,514.99展览费 1,335,745.91 668,475.72广告费 7,360,640.93 157,977.65其他 5,615,393.03 2,244,980.48合计 78,802,973.85 41,847,808.53
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说明：本期销售费用较上期大幅增加88.31%，主要原因系销售人员以及广告宣传、海外业务推广费用大幅增加所致。
注释37．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 29,364,677.18 26,806,886.53中介咨询服务费 7,427,314.75 8,189,054.37人工支出 30,061,173.43 21,114,716.41装修费 2,603,244.37 2,739,263.29无形资产摊销费 1,446,433.84 1,502,210.18房租及物管费 4,847,736.66 4,373,466.54办公费 787,658.33 1,129,304.65折旧费 2,645,809.25 2,354,217.79汽车费 1,368,479.10 954,230.81招待费 487,799.45 631,506.38通讯费 1,027,369.83 966,081.32其他费用 9,589,818.72 7,554,945.73合计 91,657,514.91 78,315,884.00注释38．财务费用
类 别 本期发生额 上年发生额
利息支出 18,704,233.76 14,680,766.46减：利息收入 7,898,069.12 11,782,088.58汇兑损益 -3,399,142.36 5,265,598.66其他 2,736,666.91 847,035.42合计 10,143,689.20 9,011,311.96注释39．资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 909,495.20 3,495,860.33存货跌价损失 1,724,989.55 4,422,268.36合计 2,634,484.75 7,918,128.69
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注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 --- ---成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 6,424,626.05 ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---合计 6,424,626.05 ---说明：（1）上年公司第四次临时股东大会于 2013年 12月 18日审议通过了《关于转让全资子公司武汉珈伟光伏照明有限公司25%股权的议案》，公司以 1,919.25万元将持有的武汉珈伟光伏照明有限公司（以下简称武汉珈伟）25%的股权转让给武汉永立科技发展有限公司（以下简称永立科技）。转让25%股权处置价款与处置25%股权相对应享有子公司武汉珈伟净资产 13,216,663.06元的差额 5,975,836.94元于 2013年计入其他资本公积。
在 2014年 6月 4日收到25%股权全部转让款后,公司根据与永立科技签订的一揽子股权交易约定,于 2014年 6月 5日经公司 2013年度股东大会批准将公司持有的武汉珈伟余下75%股权以人民币 4,039.46万元的价格再次转让给永立科技，2014年 6月 11日完成工商变更登记,公司不再持有武汉珈伟任何股权，故公司将原25%股权转让确认的其他资本公积 5,975,836.94元于本次75%股权股权转让完成时全部转出并确认投资收益。上述两次股权转让在在合并层面总计确认投资收益 7,470,604.67元。
（2）根据公司 2014年 5月 12日召开的第二届董事会第六次会议决议审议通的《关于公司转让其持有的天津滨翔航空科技有限公司75%股权的议案》，由于天津滨翔航空科技有限公司发生持续的财务亏损，为防止未来进一步的亏损影响到公司未来整体业绩，故公司将其持有的天津滨翔航空科技有限公司75%股权以 1元人民币转让给天津明灿科技有
财务报表附注第 59页
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限公司，并于 2014年 6月 23日完成了工商变更登记。本次股权转让在合并层面确认投资收益-1,077,016.77元。
（3）根据公司 2014年 12月 5日签订的《关于北京珈伟光伏照明科技有限公司之股权转让协议》，公司将其持有的北京珈伟光伏照明科技有限公司51%股权以 1元人民币转让给另一股东王斌，并于 2014年 12月 25日完成了工商变更登记。本次股权转让在合并层面确认投资收益 31,038.15元。
注释41．营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 48,137.64 52,575.49 48,137.64其中：处置固定资产利得 48,137.64 52,575.49 48,137.64处置无形资产利得 --- --- ---政府补助 1,647,290.95 4,559,135.67 1,647,290.95债务豁免收入 15,000,000.00 --- 15,000,000.00其他 271,699.44 284,875.84 271,699.44合计 16,967,128.03 4,896,587.00 16,967,128.031．政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关收深圳市财政局深圳市上市办上市辅导补贴 --- 800,000.00 与收益相关
收市民及中小企业发展专项资金企业上市培育
--- 2,000,000.00 与收益相关
项目资助经费
收深圳市龙岗区财政局太阳能光伏技术促进资
--- 184,000.00 与收益相关
源循环利用研发中心补助款
收深圳市龙岗区财政局上市改制资金 --- 300,000.00 与收益相关
收深圳市财政库信息化扶持资金 --- 440,000.00 与收益相关
收深圳市龙岗区财政局科技资金无偿资助 --- 100,000.00 与收益相关
财政补贴 --- 92,694.00 与收益相关
2011新能源产业化资助项目资金转入 1,176,890.95 242,441.67 与资产相关
湖北省专项研究补助资金 --- 400,000.00 与收益相关
质量体系认证补助资金 --- --- 与收益相关
特区经济发展资金促进资源循环利用研发中心
--- --- 与收益相关
项目补助资金
深圳市财政委员会出口补贴资金 --- --- 与收益相关
深圳市社保基金管理局工伤奖励资金 --- --- 与收益相关
龙岗区企业信息化项目资助补贴 220,000.00 --- 与收益相关
财务报表附注第 60页
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补助项目 本期发生额上期发生额 与资产相关/与收益相关深圳龙岗科技创新局自主创新培育资助项目科
100,000.00 --- 与收益相关
技资助款
制造业服务环节已分离发展生产性服务业企业
150,400.00 --- 与收益相关
补助项目
合计 1,647,290.95 4,559,135.67
说明：根据武汉珈伟光伏照明有限公司(以下简称“武汉珈伟”)、武汉永立科技发展有限公司(以下简称“永立科技”)、厦门珈伟太阳能科技有限公司(以下简称“厦门珈伟”)三方于 2014年 5月签订的《关于厦门珈伟太阳能科技有限公司之债务豁免协议约定》，因厦门珈伟欠武汉珈伟 1,780万元债务，且公司在将持有的武汉珈伟100%股权转让给永立科技时，在股权转让价款上给予一定让步,所以武汉珈伟、永立科技双方同意在股权全部转让后，豁免厦门珈伟 1,500万元的债务。2014年 6月 11日，股权转让完成，公司根据以上协议约定确认 1,500万元债务豁免收入。
注释42．营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 310,606.04 79,602.30 310,606.04其中：固定资产处置损失 310,606.04 79,602.30 310,606.04无形资产处置损失 --- --- ---其他 327,175.02 200.00 327,175.02合计 637,781.06 79,802.30 637,781.06注释43．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 447,877.89 3,604,532.78递延所得税费用 -2,795,441.28 -763,814.30合计 -2,347,563.39 2,840,718.482．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 3,806,727.63按法定/适用税率计算的所得税费用 571,009.14子公司适用不同税率的影响 -918,568.35调整以前期间所得税的影响 -56,517.71
财务报表附注第 61页
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项 目 本期发生额
非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失影响 651,838.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,109,574.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,309,690.20递延所得税影响 -2,795,441.28所得税费用 -2,347,563.39注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 29,388,160.97 11,419,377.76收到的政府补助 720,000.00 4,316,694.00银行存款利息收入 4,534,496.73 1,573,428.97职工归还的备用金 1,318,069.22 11,705.20其他 538,155.48 480,169.59合计 36,498,882.40 17,801,375.522．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 44,014,798.67 3,475,317.71管理费用支付的现金 37,974,023.14 32,163,813.63销售费用支付的现金 35,901,414.25 31,643,505.73押金、保证金支出 9,569,588.63 7,589,588.63员工备用金 1,380,776.75 437,073.56经营租赁租金 7,995,785.27 7,995,785.27银行手续费 2,736,666.91 887,689.72其他 2,191,711.33 2,739,639.16合计 141,764,764.95 86,932,413.413．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组中介费 2,032,000.00 ---合计 2,032,000.00 ---
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4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的募集资金存款利息 5,111,494.62 13,048,810.61合计 5,111,494.62 13,048,810.615．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保理手续费 1,387,200.62 ---银行承兑汇票保证金 31,903,515.18 ---用于担保的定期存款 3,059,575.59 ---合计 36,350,291.39 ---注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,154,291.02 20,116,599.85加：资产减值准备 2,634,484.75 7,918,128.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无 8,567,788.59 7,218,943.83形资产摊销 1,170,323.86 1,700,359.63长期待摊费用摊销 11,396,160.99 10,522,859.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
262,468.40 27,026.81（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - ---财务费用（收益以“－”号填列） 16,727,861.99 1,631,955.85投资损失（收益以“－”号填列） -6,424,626.05 ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -299,313.19 -559,845.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,562,665.15 -203,968.83存货的减少（增加以“－”号填列） -76,205,449.18 -78,433,553.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,017,095.79 -34,080,432.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,715,709.66 94,747,257.41其 他 ---经营活动产生的现金流量净额 -38,880,060.11 30,605,331.662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---
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项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况 ---
现金的期末余额 325,885,050.01 375,383,271.88减：现金的期初余额 375,383,271.88 386,490,933.97加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -49,498,221.87 -11,107,662.092．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 84,029,243.03其中：中山品上照明有限公司 62,500,000.00 Lion and Dophin A/S 21,529,243.03减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,819,031.68其中：中山品上照明有限公司 7,535,386.57 Lion and Dophin A/S 2,283,645.11取得子公司支付的现金净额 74,210,211.353．本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 56,087,065.00其中：武汉珈伟光伏照明有限公司 56,087,063.00天津滨翔航空科技有限公司 1.00北京珈伟光伏照明科技有限公司 1.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 257,239.77其中：武汉珈伟光伏照明有限公司 237,586.66天津滨翔航空科技有限公司 14,682.66北京珈伟光伏照明科技有限公司 4,970.45加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---其中：武汉珈伟光伏照明有限公司 ---处置子公司收到的现金净额 55,829,825.234．现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 325,885,050.02 375,383,271.88其中：库存现金 277,750.22 301,954.00可随时用于支付的银行存款 325,607,299.80 375,081,317.88可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
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财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 325,885,050.02 375,383,271.88其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期被购买方 股权取得 股权取得
得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方名称 时点 成本
(%) 方式 依据 的收入 的净利润中山品上照 工商变
明有限公司
2014-7-24 122,500,000.00 100% 购买 2014-7-24
39,597,936.41 -495,295.03更登记
Lion and 工商变
Dophin A/S
2014-9-10 47,601,373.81 100% 购买 2014-9-10
22,684,981.83 -3,242,376.64更登记
2．合并成本及商誉
合并成本 中山品上照明有限公司 Lion and Dophin A/S
现金 122,500,000.00 21,616,962.38非现金资产的公允价值 --- ---发行或承担的债务的公允价值 --- 3,056,989.58发行的权益性证券的公允价值 --- ---或有对价的公允价值 --- 22,927,421.85购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --- ---其他 --- ---合并成本合计 122,500,000.00 47,601,373.81减：取得的可辨认净资产公允价值份额 33,645,827.82 1,107,623.11商誉 88,854,172.18 46,493,750.703．被购买方于购买日可辨认资产、负债
中山品上照明有限公司 Lion and Dophin A/S
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 8,423,738.50 8,423,738.50 2,311,460.42 2,311,460.42应收款项 5,932,539.88 5,932,539.88 9,754,693.58 9,754,693.58存货 17,698,812.24 17,698,812.24 13,688,386.67 13,688,386.67
财务报表附注第 65页
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2014年度
财务报表附注
项目 中山品上照明有限公司 Lion and Dophin A/S
预付款项 145,601.93 145,601.93 1,194,516.11 1,194,516.11固定资产 2,017,272.77 2,017,272.77 339,098.72 339,098.72长期股权投资 1,454,827.18 1,454,827.18 --- ---无形资产 16,130,927.92 12,728,511.35 1,020,901.81 1,020,901.81在建工程 26,905,430.38 25,327,165.15 --- ---递延所得税资产 --- --- --- ---其他资产 363,659.15 363,659.15 --- ---减：借款 27,000,000.00 27,000,000.00 12,288,234.19 12,288,234.19应付款项 14,169,272.98 14,169,272.98 13,374,246.00 13,374,246.00预收款项 1,053,195.29 1,053,195.29 319,134.02 319,134.02应付职工薪酬 714,448.79 714,448.79 --- ---递延所得税负债 1,245,170.45 --- --- ---其他负债 1,244,894.62 1,244,894.62 1,219,820.00 1,219,820.00净资产 33,645,827.82 29,910,316.47 1,107,623.11 1,107,623.11减：少数股东权益 --- --- --- ---取得的净资产 33,645,827.82 29,910,316.47 1,107,623.11 1,107,623.11(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处股权 置投资对应的股权处置 处置 股权处置丧失控制权丧失控制权时点合并财务报表子公司名称
价款 比例 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子（%） 公司净资产份额的差额
天津滨翔航空科技
1.00100% 出售 2014-6-23 工商变更登记 -1,077,016.77有限公司
北京珈伟光伏照明
1.00 51% 出售 2014-12-25 工商变更登记 31,038.15科技有限公司
续：
与原子公司丧失控
丧失控制权丧失控制权
按照公允价丧失控制权
制权之 股权投资相之日剩余股之日剩余股值重新计量之日剩余股
子公司名称 日剩余
权的账面价权的公允价
关的其他综股权的 剩余股权产权公允价值
值 值
合收益转入比例(%)
生的利得或的确定方法
投资损益的天津滨翔航空科技
损失 及主要假设 金额
0.00% --- ---
有限公司 --- --- ---北京珈伟光伏照明
0.00% --- --- --- --- ---科技有限公司
财务报表附注第 66页
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2014年度
财务报表附注
2．多次交易处置对子公司投资且在本期丧失控制权
处置价款与
处置投资对
股权
股权 应的合并财 丧失控
股权处置价 处置 丧失控制权时子公司名称 股权处置 处置 务报表层面 制权的
时点
款 比例 点的确定依据方式 享有该子公 时点
（%）
司净资产份
额的差额
武汉珈伟光伏照
明有限公司
2013-12-27 19,192,500.00 25% 出售 5,975,836.94 --- ---武汉珈伟光伏照
2014-6-11 40,394,600.00 75% 出售 1,494,767.74 2014-6-11 工商变更登记明有限公司
合计 59,587,100.00100% 7,470,604.68
续：
丧失控制权之丧失控 按照公允 与原子公司前的各步交易丧失控制权
制权之丧失控制 丧失控制 价值重新 股权投资相处置价款与处之日剩余股
日剩余权之日剩 权之日剩 计量剩余 关的其他综置投资对应的子公司名称 权公允价值
股权的余股权的 余股权的 股权产生 合收益转入合并财务报表的确定方法
比例 账面价值 公允价值 的利得或 投资损益的层面享有该子及主要假设
(%) 损失 金额 公司净资产份额的差额武汉珈伟光伏照明有
--- --- --- --- --- --- 5,975,836.94限公司
其他原因的合并范围变动：
本期新设成立子公司深圳市国创珈伟石墨烯科技有限公司。
根据公司第二届董事会第三次会议决议，公司拟与深圳市国创新能源研究院（以下简称“国创新能源”）、深圳联创珈伟石墨烯投资企业（有限合伙）（以下简称“联创珈伟”）、深圳市鸣创科技投资企业（有限合伙）（以下简称“鸣创科技”）共同出资,在深圳市南山区设立合资公司深圳市国创珈伟石墨烯科技有限公司（以下简称“国创珈伟”），注册资本 4000万元人民币，其中公司拟以自有资金 2040万元出资，占51%的股权；联创珈伟以货币资金 960万元出资，占24%的股权；国创新能源以技术专利出资，占5%的股权；鸣创科技以技术专利出资，占20%的股权。 2014年 7月 24日，国创珈伟工商登记完成。
财务报表附注第 67页
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财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 取得方式
质 直接 间接
非同一控制下厦门珈伟太阳能科技有限公司 100% ---
合并
厦门 厦门 生产型
福建珈伟光电有限公司 85% --- 新设子公司福建安溪县福建安溪县 生产型
深圳市国创珈伟石墨烯科技有
51% --- 新设子公司限公司
深圳 深圳 生产型
非同一控制下中山品上照明有限公司 100% ---
合并
中山 中山 生产型
同一控制下合珈伟科技（香港）有限公司 100% ---
并
香港 香港 一般贸易
加拿大（安
珈伟科技（加拿大）有限公司 加拿大（安
一般贸易 100% --- 新设子公司大略省）
大略省）
美国（特拉
珈伟科技（美国）有限公司 美国（特拉
一般贸易 100% --- 新设子公司华州）
华州）
珈伟科技（欧洲）有限公司 德国科隆 德国科隆 一般贸易 100% --- 新设子公司非同一控制下 Lion& Dolphin A/S 丹麦
丹麦 一般贸易 100% --- 合并
九、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
控制关联方 关联关系
丁孔贤 实际控制人之一
陈汉珍 实际控制人之一
李雳 实际控制人之一
丁蓓 实际控制人之一
本公司的实际控制人情况的说明：
丁孔贤、陈汉珍为夫妻关系，李雳、丁蓓为夫妻关系，丁蓓、李雳为丁孔贤、陈汉珍的女儿和女婿。其中丁孔贤直接持有本公司20.39%的股份，陈汉珍直接持有本公司0.97%的股份，李雳通过奇盛控股有限公司间接持有本公司15.85%的股份，丁蓓通过腾名有限公司间接持有本公司15.85%的股份，四人合计持有本公司53.07%的股份。2009年 12月 21日，四人共同签署了一致行动协议。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注第 68页
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财务报表附注
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珈伟太阳能（中国）有限公司 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
珈伟太阳能（武汉）有限公司 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
珈伟太阳能光电（深圳）有限公司 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
山能科技（深圳）有限公司 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
JW Solar Holdings Co., Ltd. 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
Dynamic Green Energy Ltd. 同受本公司实际控制人之一丁孔贤控制
Jade Innovations Limited 同受本公司实际控制人丁孔贤等四人控制
Brightbest Asia Ltd. 公司董事白亮持股100%，持有DGE4.57%的股权
Sunnico Holding Ltd. 公司董事程世昌持股100%，持有DGE7.44%的股权白亮 董事、副总裁
程世昌 董事
马伟 董事
傅建民 独立董事
刘芳 独立董事
茆胜 独立董事
李化铮 监事会主席
黄小清 监事
吴万群 监事
彭钦文 副总裁兼董事会秘书
刘俊显 副总裁
Mark Lloyd Honeycutt 珈伟科技（美国）有限公司总经理
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕珈伟科技（香港）有限公司、
本公司 80,000,000.00 2014/10/17 2015/10/17 否
丁孔贤、陈汉珍、李雳
丁孔贤 本公司 100,000,000.00 2014/4/12 2015/4/11 否
丁孔贤、陈汉珍 本公司 30,000,000.00 2014/7/16 2015/7/16 否
丁孔贤、李雳 本公司 30,000,000.00 2014/7/31 2015/7/31 否
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财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕珈伟科技（香港）有限公司、丁本公司
60,000,000.00 2014/9/12 2015/9/11 否
孔贤、李雳
珈伟科技（香港）有限公司、丁本公司
30,000,000.00 2014/11/19 2015/11/19 否
孔贤、陈汉珍
珈伟科技（香港）有限公司、丁本公司
30,000,000.00 2014/11/19 2015/11/19 否
孔贤、陈汉珍
珈伟科技（香
本公司 400万美元 2014/12/15 2018/3/4 否
港）有限公司
3．关联方应收应付款项：无。
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2014年 12月 31日止,根据本公司与出租方签订的办公场所及经营占用厂房租赁合同，未来应付租金情况如下：
租赁 租赁
出租方 租赁资产情况
起始日 终止日 未来应付租金
深圳市胜德意高新技深圳市龙岗区坪地街道高桥社区
2013/10/1 2016/9/30 11,315,419.65术有限公司 富高东路 4号
深圳市新发工艺品有深圳市龙岗区坪地街道办新发工
2011/7/1 2016/6/30 11,504,640.00限公司 业厂区厂房
合计 22,820,059.65（二）资产负债表日存在的或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司2013年6月收到美国新泽西州地方法院送达的两份《民事案件传票》和原告修改起诉书后的两份《关于经修改民事起诉书的传票》（编号分别为[3:13-cv-01952-MLC-DEA]、[3:13-cv-01953-MLC-DEA]），原告SIMON NICHOLASRICHMOND分别状告本公司在内的7家公司在美国新泽西州域内侵犯其专利权。美国新泽西州地方法院于2013年6月5日受理该两起案件。
1.编号为3:13-cv-01952-MLC-DEA案件的基本情况
A.当事人
原告： SIMON NICHOLAS RICHMOND
财务报表附注第 70页
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财务报表附注
被告：(1)JIAWEI NORTH AMERICAINC，(2)JIAWEI TECHNOLOGY (HK)LTD（珈伟科技（香港）有限公司），(3)JIAWEI TECHNOLOGY (USA)LTD，(4)SHENZHEN JIAWEI INDUSTRIES COMPANYLIMITED，(5)SHENZHEN JIAWEI PHOTOVOLTAIC LIGHTING CO.,LTD（深圳珈伟光伏照明股份有限公司），(6)CVS CAREMARKCORPORATION，以及(7)CAREMARK, PHCLLC。其中(1)至(5)为本公司及下属子公司，以下合称“珈伟”，(6)、(7)合称“CVS”。
B．起诉理由
原告称其是以下六项美国专利的发明人及专利权人：(1)美国专利号：7,196,477A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of VaryingColors；(2)美国专利号： 7,429,827A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of VaryingColors；
(3)美国专利号：8,362,700A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of VaryingColors；(4)美国专利号：7,336,157A1，专利名称：Illuminated WindIndicator；(5)美国专利号： 8,077,052A1，专利名称：Illuminated WindIndicator；(6)美国专利号：8,089,370A1，专利名称： Illuminated WindIndicator。
原告诉称本公司的下列行为对原告构成了侵权：⑴包括珈伟在内的所有被告制造、使用、销售、许诺销售、进口太阳能室外灯的行为，侵犯了原告上述一项或多项专利权；⑵珈伟销售变色球形太阳能标桩路径灯的行为侵犯了原告上述一项或多项专利权，其中包括将变色球形太阳能碎纹玻璃球形灯产品(SKU 867550 Color Changing Solar Crackle GlassSphere)销售予
CVS的行为；⑶珈伟出售一种或多种型号的太阳能花园灯、太阳能装饰灯桩的行为侵犯了原告上述一项或多项专利权。
C．诉讼请求
就指控上述侵权行为，原告向美国新泽西州地方法院提出以下诉讼请求：⑴判令被告向原告支付其因侵权行为而受到的利润损失和/或专利许可费损失；⑵判令被告按三倍向原告赔偿其因故意侵权行为而受到的利润损失和/或专利许可费损失；⑶要求被告支付原告的律师费及其他诉讼费用；⑷禁止被告侵权行为；⑸其他法院认为公平的救济。
2. 编号为3:13-cv-01953-MLC-DEA案件的基本情况
A.当事人
原告： SIMON NICHOLAS RICHMOND
财务报表附注第 71页
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财务报表附注
被告：(1)JIAWEI NORTH AMERICAINC，(2)JIAWEI TECHNOLOGY (HK)LTD（珈伟科技（香港）有限公司），(3)JIAWEI TECHNOLOGY (USA)LTD，(4)SHENZHEN JIAWEI INDUSTRIES COMPANYLIMITED，(5)SHENZHEN JIAWEI PHOTOVOLTAIC LIGHTING CO.,LTD（深圳珈伟光伏照明股份有限公司），(6)TRUE VALUE RETAILINC.，(7)ACE HARDWARECORPORATION（8）ORGILI,INC.（9）BIGLOTS,INC.，以及（10）BIG LOTSSTORES,INC。
被告(1)至(5)本公司及下属子公司，以下合称“珈伟”。
B.起诉理由
原告称其是以下八项美国专利的发明人及专利权人：(1)美国专利号：7,196,477A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of VaryingColors；(2)美国专利号： 7,429,827A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of VaryingColors；
(3)美国专利号：8,362,700A1，专利名称：Solar Powered Light Assembly to Produce Light of
VaryingColors；(4)美国专利号：7,336,157A1，专利名称：Illuminated WindIndicator；(5)
美国专利号：8,077,052A1，专利名称：Illuminated WindIndicator；(6)美国专利号：8,089,370A1，专利名称：Illuminated WindIndicator；(7)美国专利号：7,967,465A1，专利名称：LightDevice；
(8)美国专利号：8,104,914A1，专利名称：LightDevice。
原告称其下列两项专利已公告并享有专利暂时权：(1)美国专利公布号：
US2011/0266953 A1 (th“ 953Published Application”)；(2)美国专利公布号：US2011/0266953 A1 (the “495” Published Framed Application”)。
原告诉称珈伟的下列行为对原告构成了侵权：(1)包括珈伟在内的所有被告制造、使用、销售、许诺销售、进口太阳能室外灯的行为，侵犯了原告上述一项或多项专利权；(2)珈伟出售变色球太阳能标桩路径灯的行为侵犯了原告上述一项或多项专利权；(3)珈伟出售一种或多种型号的太阳能花园灯、太阳能装饰灯桩的行为侵犯了原告上述一项或多项专利权；
(4)珈伟制造、使用、销售、许诺销售、进口一种或多种太阳能花园灯的行为侵犯了原告上述一项或多项专利暂时权。
C.诉讼请求
就指控上述侵权行为，原告向美国新泽西州地方法院提出以下诉讼请求：⑴判令被告向原告支付其因侵权行为而受到的利润损失和/或专利许可费损失；⑵判令被告按三倍向原
财务报表附注第 72页
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财务报表附注
告赔偿其因故意侵权行为而受到的利润损失和/或专利许可费损失；⑶要求被告支付原告的律师费及其他诉讼费用；⑷判令侵犯原告公开申请专利暂时权的被告除作出上述赔偿外，另行向原告支付专利权税；⑸禁止被告侵权行为；⑹其他法院认为公平的救济。
3.判决或裁决情况
上述两起案件目前尚未有判决或裁决结果。
4.本次公告的诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响
据公司了解，原告已经以相同理由起诉太阳能草坪灯行业的多家生产企业及多家美国本土零售企业，由于原告所指的产品不是太阳能草坪灯行业的主流产品，其所发起的针对行业的集体性诉讼不会对整个行业的发展产生重大影响；原告所指的产品也非我公司经营的主要产品，该诉讼不会对公司未来经营太阳能草坪灯业务造成重大影响。
本次公告的诉讼对公司本期利润或期后利润的影响目前尚不能确定。本公司将密切关注诉讼进展情况,及时履行披露义务。
除上述事项外，公司不存在其他应披露而尚未披露的诉讼、仲裁事项。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“附注九、关联方交易之关联方担保”。
3．其他或有事项
根据全资子公司珈伟科技（香港）有限公司（以下简称香港珈伟）与卖方签署的股权转让协议，香港珈伟以最高不超过 1000万美元的价格收购欧洲公司 Lion& DolphinA/S（以下简称L&D）的全部100%股权。根据协议规定，收购完成后三年内，香港珈伟将根据标的公司L&D经营业绩实现情况向卖方合计支付不低于 550万美元且不超过 1000万美元的股权转让价款。
截止 2014年 12月 31日，第一期股权转让款 400万美元已支付，后续股权(第二、三、四期)转让款的支付进度与金额需要根据标的公司的经营业绩确定。后续股权(第二、三、四期)转让款的支付进度与金额如下表：
2015年 2016年 2017年 合计
各期占合计（二、三、四期）支
40.00% 30.00% 30.00% 100.00%付比例
业绩<目标业绩75%(万美元) 60 45 45 150目标业绩75%≤业绩≤目标业
≥60且≤240 ≥45且≤180 ≥45且≤180 ≥150且≤600绩125%（万美元）
业绩>目标业绩125%（万美元） 240.00 180.00 180.00 600.00
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根据实际业务情况，业绩目标达到100%是比较合理的，公司以100%业绩达标率为预计负债最佳估计基础确认负债 375万美元，期末折合人民币 22,927,421.85元。
除存在上述承诺与或有事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺与或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
根据公司 2015年 2月 9日第二届董事会第十七次会议审议通过的利润分配预案，
公司以现有总股本 14,000万股为基数向全体股东每 10股派 0.3元人民币现金（含税），剩余未分配利润滚存至以后年度分配。
（二）重大资产重组
本公司正筹划重大资产重组事项，根据本公司 2014年 8月 21日第二届董事会第九次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及公司于 2014年 8月 21日与江苏华源新能源科技有限公司（以下简称江苏华源）的股东振发能源集团有限公司(以下简称振发能源)、上海灏轩投资管理有限公司(以下简称灏轩投资)签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司拟通过向振发能源非公开发行约 8,303万股股份并支付现金对价 2亿元购买其持有的江苏华源75%股权；向灏轩投资非公开发行约 3,249万股股份购买其持有的江苏华源25%股权。本次拟发行股份购买资产及配套融资的股份发行价格均为 13.85元/股，不低于经除权除息调整后的定价基准日前 20个交易日珈伟股份股票交易均价。最终发行价格尚须经公司股东大会批准。本次重组中交易标的预估值为 18亿元。收购完成后，本公司将持有江苏华源100.00%的股权。截止财务报告日，相关重组工作尚在进行之中。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十二、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
财务报表附注第 74页
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财务报表附注
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）关于收购 50兆瓦太阳能光伏电站项目公司股权的合作框架协议
2014年 3月 28日，公司与珠海横琴新区百骏股权投资基金管理有限公司(简称“横琴公司”)签署了《关于收购 50兆瓦太阳能光伏电站项目公司股权的合作框架协议》，该协议约定，当一定条件成就时，珈伟公司将收购横琴公司直接或间接持有的拥有 50MW的太阳能电站资产的项目公司股权。截止报告日，尚未达到相关条件。
横琴公司是一家矿产及能源行业的专业股权投资管理机构。横琴公司及其关联机构已参与的项目覆盖了太阳能行业从装备制造到电站建设的全产业链，目前，已经完成或正在进项的项目中覆盖中国、美国、日本、希腊、意大利、罗马尼亚、哈萨克斯坦及非洲等多个国家和地区，涉及多家在香港和澳大利亚上市的公司。
协议主要内容如下：
1．收购条件
（1）出售的所有项目公司内部收益率（IRR）均高于10%；
（2）横琴公司合法持有的股权，横琴公司未在其持有的标的股权上设立任何抵押、质
押等担保权益和其他第三人权益，横琴公司处分标的股权未侵犯其他第三人的合法权利；
（3）本公司完成尽职调查，且获得令本公司满意的调查结果；（4）
双方就收购价款及支付方式达成一致意见；
（5）收购符合届时生效的相关法律法规规定。
2．项目质量监控
电站建设施工过程中，本公司可以派驻总工程师及相关技术人员参与电站的建设、管理、施工，对工程质量进行监督，确保电站质量和安全。
3．尽职调查
本公司在电站正式运营后可展开对项目公司的、包括行业、财务、法律在内的全面尽职调查工作，横琴公司应提供必要的协助。
4．协议效力
财务报表附注第 75页
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财务报表附注
该协议仅系各方拟就项目公司展开合作的初步意向，当且仅当协议约定的收购条件全部成就后，本公司有权自主决定是否购买标的股权、购买多少比例的标的股权，具体的交易事项以双方签署的正式交易文件为准。
光伏电力是新兴能源的重要组成部分，能有效降低传统化石能源发电对环境的不利影响。近来，政府陆续出台有关鼓励光伏发电的补贴及其它配套政策和措施，将推动光伏发电业务在国内更广泛应用。作为中国最早从事太阳能发电业务的公司之一，本公司拥有近二十年光伏行业人才、技术与经验积累，公司拟进入前景广阔的光伏电站业务，旨在充分利用公司技术能力和上市公司资本能力，上市公司业务将向纵深延伸。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的应收账款 167,562,405.03 100.00% 378,523.38 0.23%组合 2不计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合小计 167,562,405.03 100.00% 378,523.38 0.23%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---合计 167,562,405.03 100.00% 378,523.38 0.23%（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的应收账款 162,824,826.46 100.00% 191,294.31 0.12%组合 2不计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合小计 162,824,826.46 100.00% 191,294.31 0.12%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---合计 162,824,826.46 100.00% 191,294.31 0.12%
财务报表附注第 76页
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应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
其中：3个月以内 162,684,107.97 97.09% --- 159,030,213.48 97.67% --- 4-12个月 2,295,110.52 1.37% 114,755.53 3,763,339.85 2.31% 188,166.99 1年以内小计 164,979,218.49 98.46% 114,755.53 162,793,553.33 99.98% 188,166.991－2年 2,555,940.54 1.53% 255,594.05 31,273.13 0.02% 3,127.312－3年 27,246.00 0.02% 8,173.80 --- --- --- 3年以上 --- --- --- --- --- ---合计 167,562,405.03 100.00% 378,523.38 162,824,826.46100.00% 191,294.312．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无。
3．本报告期无实际核销的大额应收账款情况
4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
珈伟科技(香港)有限公司 131,868,637.99 78.70% ---
深圳鹏达信环保科技有限公司 8,903,801.00 5.31% ---
深圳光电产业控股集团有限公司 7,893,294.00 4.71% ---
北京浩瀚名润科技有限公司 4,541,750.00 2.71% ---
厦门珈伟太阳能科技有限公司 3,987,404.53 2.38% ---
合计 157,194,887.52 93.81% ---
6．因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
7．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
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注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 5,620,078.87 21.32% --- ---组合 2不计提坏账准备的其他应收款 20,746,464.51 78.68% --- ---组合小计 26,366,543.38 100.00% --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---合计 26,366,543.38 100.00% --- ---（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 17,037,491.61 51.36% --- ---组合 2不计提坏账准备的其他应收款 16,133,144.96 48.64% --- ---组合小计 33,170,636.57 100.00% --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---合计 33,170,636.57 100.00% --- ---其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内
其中：3个月以内 5,620,078.87 100.00% --- 17,037,491.61 100.00% --- 4-12个月 --- --- --- --- --- --- 1年以内小计 5,620,078.87 100.00% --- 17,037,491.61 100.00% ---1－2年 --- --- --- --- --- ---2－3年 --- --- --- --- --- --- 3年以上 --- --- --- --- --- ---合计 5,620,078.87 100.00% --- 17,037,491.61 100.00% ---
财务报表附注第 78页
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（2）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面金额 不计提的理由
应收出口退税款 9,035,246.33出口退税款，能收回
深圳市胜德意高新技术有限公司 1,376,455.90厂房租赁押金，能够收回
深圳市新发工艺品有限公司 657,408.00厂房租赁押金，能够收回
员工个人款项 1,025,133.29员工备用金及社保扣款，能收回
珈伟科技(香港)有限公司 4,441,089.10子公司往来款，能收回
中山品上照明有限公司 2,138,750.00
子公司往来款，能收回
厦门珈伟太阳能科技有限公司 203,399.00子公司往来款，能收回
皇岗海关 1,868,982.89保证金能收回
合计 20,746,464.51
2．本报告期无实际核销的其他应收款。
3．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。4．按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额
账龄 占其他应收款期
末余额的比例(%) 期末余额应收出口退税款 出口退税款 9,035,246.33 1年以内 34.27% ---珈伟科技(香港)有限公司 往来款 4,441,089.10 1年以内 16.84% ---武汉珈伟光伏照明有限公司往来款 2,880,000.00 1年以内 10.92% ---中山品上照明有限公司 往来款 2,138,750.00 1年以内 8.11% ---皇岗海关 保证金 1,868,982.89 1年以内 7.09% ---合计 20,364,068.32 1年以内 77.23% ---5．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。
6．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 285,077,211.76 --- 285,077,211.76 201,887,211.76 --- 201,887,211.76对联营、合营企业
投资 --- --- --- --- --- ---合计 285,077,211.76 --- 285,077,211.76 201,887,211.76 --- 201,887,211.76
财务报表附注第 79页
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1．对子公司投资
本期 减值计提 准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末准备 余额珈伟科技(香港)
42,541,650.14 42,541,650.14 ---- ---- 42,541,650.14 --- ---有限公司
武汉珈伟光伏照
60,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 ---- --- ---明有限公司
厦门珈伟太阳能
5,420,090.65 5,420,090.65 ---- ---- 5,420,090.65 --- ---科技有限公司
天津滨翔航空科
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 ---- --- ---技有限公司
福建珈伟光电有
104,415,470.97 104,415,470.97 ---- ---- 104,415,470.97 --- ---限公司
北京珈伟光伏照
510,000.00 510,000.00 510,000.00 ---- --- ---明科技有限公司
深圳市国创珈伟
石墨烯科技有限 10.200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 --- ---公司
中山品上照明有
122,500,000.00 122,500,000.00 122,500,000.00 --- ---限公司
合计 339,387,211.76 201,887,211.76 132,700,000.00 49,510,000.00 285,077,211.76 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 587,579,617.85 597,275,494.63其中：主营业务收入 574,288,031.04 582,590,952.29其他业务收入 13,291,586.81 14,684,542.34营业成本 478,780,272.32 487,353,030.45其中：主营业务成本 468,635,279.17 476,074,653.17其他业务成本 10,144,993.15 11,278,377.282．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 553,960,095.37 452,061,922.49 555,836,497.53 453,052,801.89光伏 20,327,935.67 16,573,356.68 26,754,454.76 23,021,851.28合计 574,288,031.04 468,635,279.17 582,590,952.29 476,074,653.17
财务报表附注第 80页
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3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED太阳能草坪灯 249,759,173.27 202,633,258.92 291,661,964.72 240,117,108.22 LED照明产品 181,688,113.48 146,350,664.69 154,752,372.77 126,387,472.68其他 LED产品 122,512,808.62 103,077,998.88 109,422,160.04 86,548,220.99专用组件 20,327,935.67 16,573,356.68 26,754,454.76 23,021,851.28合 计 574,288,031.04 468,635,279.17 582,590,952.29 476,074,653.174．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外（含香港） 542,642,604.22 445,026,304.48 565,799,545.18 463,073,628.65境内 31,645,426.82 23,608,974.69 16,791,407.11 13,001,024.52合计 574,288,031.04 468,635,279.17 582,590,952.29 476,074,653.175．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
珈伟科技(香港)有限公司 554,623,283.16 94.39%深圳鹏达信环保科技有限公司 7,610,086.31 1.30%北京浩瀚名润科技有限公司 4,736,538.46 0.81%深圳光电产业控股集团有限公司 4,589,038.46 0.78%广西众享节能科技有限公司 3,960,451.31 0.67%合计 575,519,397.70 97.95%注释5．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 -4,922,898.00 ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 --- ---持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---合计 -4,922,898.00 ---
财务报表附注第 81页
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注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -227,306.35 30,423,958.53加：资产减值准备 1,796,045.74 4,487,092.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无 8,070,472.83 6,664,973.23形资产摊销 1,099,931.72 1,068,804.11长期待摊费用摊销 9,742,746.19 8,706,409.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
8,182.69 -30,104.77“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 15,646,239.79 1,623,959.49投资损失（收益以“－”号填列） 4,922,898.00 ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- -559,845.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -65,093,825.93 -80,004,324.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,834,597.35 25,564,469.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,919,133.63 35,610,661.57其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -16,950,079.04 33,556,052.712.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 179,470,912.28 219,936,492.37减：现金的期初余额 219,936,492.37 353,857,762.45加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -40,465,580.09 -133,921,270.08十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,162,157.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
财务报表附注第 82页
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项 目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,647,290.95
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一 ---
控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公 ---
司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 ---
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
---
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,944,524.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -538,039.59
少数股东权益影响额（税后） 9,863.99
合计 22,225,797.42
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.38% 0.0584 0.0584扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-2.38% -0.1004 -0.1004股东的净利润
财务报表附注第 83页
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（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事会于 2015年 1月 23日批准报出。
深圳珈伟光伏照明股份有限公司二〇一五年一月二十三日
财务报表附注第 84页