内蒙古兰太实业股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2016]第 711015号
内蒙古兰太实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表及公司资产负债表 1-4
合并利润表及公司利润表 5-6
合并现金流量表及公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-78
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2015年度
财务报表附注
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二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1998年 12月经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，由中盐吉兰泰盐化集团有限公司（以下简称“吉盐化集团“）作为主要发起人设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：150000000002396。2000年 10月在上海证券交易所上市。
所属行业为其他基础化学原料制造类。
截止 2015年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 35,911.803万股，注册资本为 35,911.803万元，注册地：内蒙古阿拉善经济开发区乌兰布和街北侧，总部地址：内蒙古阿拉善经济开发区乌兰布和街北侧。本公司经营范围包括：生产、销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐产品；金属钠、液氯盐化工产品；天然胡萝卜素系列产品、盐藻粉盐田生物产品（限生物工程分公司经营）；氯酸纳、氯化异氰尿酸，氯化聚乙稀（分公司经营）；蒸汽，高纯钠；压力容器制造锅炉安装维修改造；压力管道安装，锅炉维修，起重机械安装、维修；一般经营项目：利用余热发电；污水处理、中水回用（只限工业用);金属桶制造；轴承、齿轮、传动和驱动部件的制造；
输送机械制造；水产品的生产、加工、销售(需前置审批的项目除外)；生产、销售螺旋藻产品（除专营、限生物工程分公司经营）、沐浴盐、果蔬洗涤盐；进出口经营代理。本公司的母公司为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，本公司的实际控制人为中国盐业总公司。
本财务报表业经公司董事会于2016年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称兰太进出口）
内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称兰太药业）
内蒙古兰太药业营销有限公司（以下简称兰太营销）
阿拉善盟兰峰化工有限公司（以下简称兰峰化工）
内蒙古兰太资源开发有限责任公司（以下简称兰太资源）
鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司（以下简称胡杨矿业）
内蒙古兰太煤业有限责任公司（以下简称兰太煤业）
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子公司名称
阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司（以下简称污水处理厂）
中盐青海昆仑碱业有限公司（以下简称昆仑碱业）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
金融资产的具体减值方法如下：
公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
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发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额占应收款项余额10%以上（含10%）的客户欠款列为单项金额重大的应收账款
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
按账龄组合计提坏账 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 15.00 15.00
2－3年 25.00 25.00
3－4年 40.00 40.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼及仲裁、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 8-35 3-5 2.71-12.13机器设备 平均年限法 5-30 3-5 3.17-19.40运输设备 平均年限法 5-12 3-5 7.92-19.40电子设备及其他 平均年限法 5-20 3-5 4.75-19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 土地使用权证
采矿权（不含煤矿采矿权） 20-30年 预计开采年限
非专利技术 4-20年 合同、权证规定期限、预计经济寿命软件 5-10年 预计受益年限
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本公司煤矿采矿权摊销依据为当期开采量与探明总储量的比例。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按照年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
盐产品及盐化工产品以货物的交付或合同的约定确认收入；出口以产品通过海关审批后的报关单为确认收入依据；纯碱产品根据产品验收或合同协议约定确认收入；医药产品以药品的出库或合同约定为确认收入依据；污水收入以当地水务公司查收用户每月实际耗用自来水量为确认收入依据；矿产品以实际交付客户验收作为确认收入依据或合同协议约定确认收入。
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(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
以实际收到政府补助为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
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资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九) 安全生产使用费
本公司根据财政部、安全监察总局财企［2012］16号的有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本年度未发生重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本年度无重要披露的重大会计估计变更事项。
3、会计差错更正
本年度无需要披露的会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额计缴（食用盐、盐
增值税 13%、17%藻粉和蒸汽的增值税率为13%，其他产品的增值税率均为17%）
财务报表附注第25页
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2015年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
营业税 租赁收入、服务收入、安装收入按应税收入的5%计缴 5%
资源税 按销售数量为课税数量，盐产品10-12元/吨，石灰石2-3元/吨 2-12元/吨兰太药业、昆仑碱业按实际缴纳流转税额的7%计缴；其他公司按实际
城市维护建设税 5%、7%缴纳流转税额的5%计缴
教育费附加 按实际缴纳流转税额的3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额的2%计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额的15%或25%计缴企业所得税 15%、25%其他税项 按国家相关规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
内蒙古兰太药业有限责任公司 15%
(二) 税收优惠
1、根据2008年12月19日财政部、国家税务总局下发的《关于金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税[2008]171号），本公司食用盐适用13%的增值税税率。除食用盐外，执行13%增值税税率的产品还有盐藻粉和蒸汽。本公司其他产品的增值税税率均为17%。
2、根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《内蒙古自治区 2010年第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[2010]248号）文件，本公司的子公司兰太药业获得高新技术企业证书，属于国家重点扶持高新技术企业。2013年8月高新技术企业证书复审通过，有效期三年，本期兰太药业高新技术企业证书处于有效期内，根据《企业所得税法》关于高新技术企业税收减征优惠规定，2015年度企业所得税执行15%优惠税率。
(三) 其他说明
本年度无需要披露的其他说明事项。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 14,584.70 19,036.01银行存款 215,364,756.17 95,100,009.20其他货币资金 109,275,039.05 178,596,759.65合计 324,654,379.92 273,715,804.86
财务报表附注第26页
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财务报表附注
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 104,322,833.33 155,000,000.00履约保证金 300,000.00 20,000,000.00矿山治理保证金 4,652,205.72 3,596,759.65冻结资金 3,800,329.00
合计 113,075,368.05 178,596,759.65说明：除上述事项外，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 390,570,410.50 416,315,485.64商业承兑汇票
合计 390,570,410.50 416,315,485.642、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 89,610,059.77商业承兑汇票
合计 89,610,059.773、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 781,054,501.24
商业承兑汇票
合计 781,054,501.24
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
财务报表附注第27页
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财务报表附注
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账
290,060,582.74 97.32 42,423,486.60 14.63 247,637,096.14准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
7,975,535.43 2.68 7,975,535.43 100.00
账准备的应收账款
合计 298,036,118.17 100.00 50,399,022.03 16.91 247,637,096.14年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
18,343,497.51 6.77 18,343,497.51 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
252,771,670.92 93.23 39,022,986.26 15.44 213,748,684.66准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 271,115,168.43 100.00 57,366,483.77 21.16 213,748,684.66组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 248,127,785.11 12,406,389.27 5.001至2年 11,197,996.65 1,679,699.51 15.002至3年 2,155,695.48 538,923.88 25.003至4年 954,294.31 381,717.72 40.004至5年 1,040,274.83 832,219.86 80.005年以上 26,584,536.36 26,584,536.36 100.00合计 290,060,582.74 42,423,486.60
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由阿拉善经济开发区德成塑胶 债务人出现财 7,975,535.43 7,975,535.43 100.00
科技有限公司 务困难
合计 7,975,535.43 7,975,535.43 100.00
财务报表附注第28页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,376,035.77元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
本期转销坏账准备金额为18,343,497.51元。
3、本期实际核销的应收账款情况
应收账款 履行的核销款项是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生阿拉善西北染料有限
货款 18,343,497.51 破产清算 董事会决议 否
责任公司
合计 18,343,497.51
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备(%)
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 51,720,053.00 17.35 2,586,002.65兰州新蓝天新材料有限责任公司 14,109,776.20 4.73 705,488.81山东国邦药业股份有限公司 12,780,192.55 4.29 639,009.63阿拉善达康三四氯乙烯有限公司 11,022,702.83 3.70 580,014.62澳大利亚BHBP 10,288,135.16 3.45 514,406.76合计 99,920,859.74 33.52 5,024,922.47(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 26,026,682.11 55.08 42,372,240.02 66.911至2年 3,789,164.37 8.02 4,011,571.82 6.332至3年 3,009,962.64 6.37 7,443,461.09 11.753年以上 14,429,323.37 30.53 9,504,980.11 15.01合计 47,255,132.49 100.00 63,332,253.04 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
青藏铁路公司德令哈运输收入分户 5,536,301.32 11.72国网青海省电力公司海西供电公司 5,847,378.03 12.37宁夏天地西北煤机有限公司 2,515,000.00 5.32甘肃大陆桥钢管制造有限公司 2,000,000.00 4.23
财务报表附注第29页
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占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
青海海西化工建材股份有限公司 1,812,000.00 3.83合计 17,710,679.35 37.47(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
89,114,334.21 100.00 18,393,244.69 20.64 70,721,089.52账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 89,114,334.21 100.00 18,393,244.69 20.64 70,721,089.52年初余额
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,489,646.13 1.01 1,489,646.13 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
146,082,035.48 98.99 16,341,689.89 11.19 129,740,345.59准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 147,571,681.61 100.00 17,831,336.02 12.08 129,740,345.59组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,330,402.16 516,520.11 5.001至2年 69,782,306.76 10,467,346.01 15.002至3年 219,082.93 54,770.74 25.003至4年 939,405.88 375,762.35 40.004至5年 4,321,455.00 3,457,164.00 80.005年以上 3,521,681.48 3,521,681.48 100.00合计 89,114,334.21 18,393,244.69
财务报表附注第30页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,051,554.80元；本期收回或转回坏账准备金额 0元，本期转销坏账准备金额为1,489,646.13元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生中国海洋大学兰太
往来款 1,489,646.13 无法收回 总经理办公会决议 是药业有限公司
合计 1,489,646.13
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 80,997,071.22 138,595,789.65保证金 4,903,570.00 5,015,278.00其他 3,213,692.99 3,960,613.96合计 89,114,334.21 147,571,681.615、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
末余额例(%)
中盐江西兰太化工有限公司 往来款 72,541,061.852年以内 81.40 10,388,670.49环境治理保
阿拉善盟国土资源局 1,558,080.00 4-5年 1.75 1,246,464.00证金
青海海西蒙西联投资有限公司 往来款 1,450,000.00 1-2年 1.63 217,500.00安全生产保
阿拉善盟安全生产监督管理局 1,000,000.00 4-5年 1.12 800,000.00证金
中国盐业总公司 保证金 1,000,000.00 4-5年 1.12 800,000.00合计 77,549,141.85 87.02 13,452,634.49(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 212,456,996.98 11,442,930.84 201,014,066.14 200,729,150.37 11,150,243.31 189,578,907.06周转材料 1,068,331.39 1,068,331.39 1,784,380.07 1,784,380.07低值易耗品 3,836.20 3,836.20 449,413.58 449,413.58在产品 13,184,204.66 13,184,204.66 13,541,416.92 13,541,416.92库存商品 159,199,519.90 9,877,403.31 149,322,116.59 223,183,845.69 8,640,459.08 214,543,386.61合计 385,912,889.13 21,320,334.15 364,592,554.98 439,688,206.63 19,790,702.39 419,897,504.24
财务报表附注第31页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,150,243.31 292,687.53 11,442,930.84库存商品 8,640,459.08 1,661,054.56 424,110.33 9,877,403.31合计 19,790,702.39 1,953,742.09 424,110.33 21,320,334.15(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 12,398,067.05 12,520,138.60待抵扣增值税进项税 2,337,590.80 23,048,946.55其他预缴税费 48,885.04 48,878.57合计 14,784,542.89 35,617,963.72(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务
工具
可供出售权益
116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00工具
其中：按公允价
值计量
按成本计量 116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00合计 116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 106,000,000.00
财务报表附注第32页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位被投资单位 本期现金红利持股比例(%)
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
青海柴达木农村商业银行股份有限
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 1,000,000.00公司
德令哈工业园供水有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 16.512内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 12.25合计 116,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 宣告发放现 期末余额
追加减少权益法下确认其他综合 其他权益 减值准备 期末余额金股利或 其他
投资投资 的投资损益 收益调整 变动
利润
1．联营企业
中盐江西兰太化工有限公司 76,680,255.85 -2,872,923.11 813,346.88 74,620,679.62
小计 76,680,255.85 -2,872,923.11 813,346.88 74,620,679.62
财务报表附注第33页
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(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 96,720,231.54 96,720,231.54（2）本期增加金额 253,101.80 253,101.80—外购 11,917.80 11,917.80—固定资产转入 241,184.00 241,184.00—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 96,973,333.34 96,973,333.342．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 42,853,984.98 42,853,984.98（2）本期增加金额 3,559,568.05 3,559,568.05—计提或摊销 3,488,865.98 3,488,865.98—固定资产转入 70,702.07 70,702.07（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 46,413,553.03 46,413,553.033．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,559,780.31 50,559,780.31（2）年初账面价值 53,866,246.56 53,866,246.56(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 2,256,323,939.57 2,861,441,082.68 29,501,728.37 29,699,393.00 5,176,966,143.62（2）本期增加金额 121,170,502.29 116,715,547.27 1,110,622.23 94,519.86 239,091,191.65
财务报表附注第34页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计—购置 12,189,493.41 46,804,941.66 1,110,622.23 94,519.86 60,199,577.16—在建工程转入 96,704,779.46 69,910,605.61 166,615,385.07—企业合并增加
—竣工结算增加 12,276,229.42 12,276,229.42（3）本期减少金额 1,667,851.21 84,855,324.25 1,769,879.47 88,293,054.93—处置或报废 1,426,667.21 14,623,982.12 1,769,879.47 17,820,528.80—转入在建工程 70,231,342.13 70,231,342.13—转入投资性房地产 241,184.00 241,184.00（4）期末余额 2,375,826,590.65 2,893,301,305.70 28,842,471.13 29,793,912.86 5,327,764,280.342．累计折旧
（1）年初余额 297,265,497.98 854,560,959.91 17,493,238.18 18,593,546.02 1,187,913,242.09（2）本期增加金额 83,618,914.00 162,137,048.79 2,052,182.03 2,410,437.88 250,218,582.70—计提 83,618,914.00 162,137,048.79 2,052,182.03 2,410,437.88 250,218,582.70—投资房地产转入
（3）本期减少金额 1,389,316.63 19,563,354.95 1,471,559.39 22,424,230.97—处置或报废 1,318,614.56 12,093,328.18 1,471,559.39 14,883,502.13—转入在建工程 7,470,026.77 7,470,026.77—转入投资性房地产 70,702.07 70,702.07（4）期末余额 379,495,095.35 997,134,653.75 18,073,860.82 21,003,983.90 1,415,707,593.823．减值准备
（1）年初余额 14,005,924.82 21,332,636.22 923,345.84 36,261,906.88（2）本期增加金额 9,057,530.45 1,532,243.26 10,589,773.71—计提 9,057,530.45 1,532,243.26 10,589,773.71（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 23,063,455.27 22,864,879.48 923,345.84 46,851,680.594．账面价值
（1）期末账面价值 1,973,268,040.03 1,873,301,772.47 9,845,264.47 8,789,928.96 3,865,205,005.93（2）年初账面价值 1,945,052,516.77 1,985,547,486.55 11,085,144.35 11,105,846.98 3,952,790,994.65注：本期折旧额为 250,218,582.70元。本期由在建工程转入固定资产原价为 166,615,385.07元，期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为2,322,355,389.28元，详见附注五、（四十六）。
2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 8,627,983.60 2,995,299.31 5,632,684.29
合计 8,627,983.60 2,995,299.31 5,632,684.29
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3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值融资租入固定资产 2,190,849,777.33 104,065,364.42 2,086,784,412.91合计 2,190,849,777.33 104,065,364.42 2,086,784,412.914、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 50,559,780.31机器设备 32,330,051.43运输工具 249,798.01合计 83,139,629.755、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 96,871,219.54 办理之中
合计 96,871,219.54
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值20万吨精制盐技改项
2,682,356.94 2,682,356.94
目及新建热电机组
氯酸钠厂氢气站技术
8,099,612.75 8,099,612.75
改造项目
一号锅炉脱硫脱硝技
82,989,356.98 82,989,356.98
改
中药材物流仓库 230,000.00 230,000.00 230,000.00 230,000.00产品研发中心 63,697.00 63,697.00
食品保健车间 177,500.00 177,500.00
新增7#煅烧炉 953,918.51 953,918.51
巴音煤矿矿建工程 291,282,183.95 291,282,183.95 290,774,643.95 290,774,643.95千里沟福利煤矿 24,001,431.17 1,282,600.00 22,718,831.17 24,001,431.17 1,282,600.00 22,718,831.17旺尕秀石灰石矿 5,142,587.95 5,142,587.95污水处理300万立方
24,210,710.00 24,210,710.00米晾晒池
中蒙药三期工程 23,520,940.35 23,520,940.35脱硫脱硝 14,738,092.57 14,738,092.57其他零星工程 2,611,847.07 2,611,847.07 5,323,041.17 5,323,041.17合计 413,091,904.37 1,282,600.00 411,809,304.37 387,941,447.16 1,282,600.00 386,658,847.16
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入固定资本期其他减少 工程进 利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资金来源产金额 金额 度（%）累计金额 息资本化金额本化率(%)算比例(%)
20万吨精制盐技改及新
16,098.79万元 2,682,356.94 2,682,356.94 1.67 自筹建热电机组
氯酸钠厂氢气站技术改
900.00万元 8,099,612.75 8,099,612.75 90.00 100.00 自筹造项目
脱硫脱硝项目 14,738,092.57 9,044,755.29 23,782,847.86
巴音煤矿矿建 5.98亿元 290,774,643.95 507,540.00 291,282,183.95 48.71 80.00 55,159,880.93 金融机构贷款千里沟福利煤矿 3.55亿元 24,001,431.17 24,001,431.17 23.00 23.00 其他来源一号锅炉脱硫脱硝技改 8,419万元 82,989,356.98 82,989,356.98 其他来源新增7#煅烧炉 2,503万元 953,918.51 953,918.51 3.81 其他来源污水处理300万立方米
1.05亿元 24,210,710.00 62,642,748.90 86,853,458.90 自筹晾晒池
中蒙药三期工程 6197万元 23,520,940.35 13,273,100.27 36,794,040.62 自筹中药材物流仓库 230,000.00 230,000.00 自筹产品研发中心 5,120.50万元 63,697.00 63,697.00 自筹食品保健车间 15,406.47万元 177,500.00 177,500.00 自筹其他零星工程 10,465,629.12 11,331,255.64 19,185,037.69 2,611,847.07 自筹合计 387,941,447.16 191,765,842.28 166,615,385.07 413,091,904.37 55,159,880.93
注：巴音煤矿矿建、千里沟福利煤矿已基本完工土建及巷道工程，目前暂时停建。
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(十三)工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用材料 3,254,251.05 3,254,181.35合计 3,254,251.05 3,254,181.35(十四)无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 合计1．账面原值
（1）年初余额 69,722,593.65 39,614,889.18 412,401,435.87 3,679,623.02 525,418,541.72（2）本期增加金额 379,946.00 53,871,200.00 481,132.07 54,732,278.07—购置 379,946.00 53,871,200.00 481,132.07 54,732,278.07—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 11,262,440.00 13,389,126.23 24,651,566.23—处置 13,389,126.23 13,389,126.23—竣工结算减少 11,262,440.00 11,262,440.00（4）期末余额 58,840,099.65 39,614,889.18 452,883,509.64 4,160,755.09 555,499,253.562．累计摊销
（1）年初余额 9,558,403.62 27,776,376.97 33,942,697.86 2,868,016.08 74,145,494.53（2）本期增加金额 1,531,029.37 1,308,269.70 9,178,511.63 250,553.15 12,268,363.85—计提 1,531,029.37 1,308,269.70 9,178,511.63 250,553.15 12,268,363.85（3）本期减少金额 1,072,613.26 2,366,524.39 3,439,137.65—处置 2,366,524.39 2,366,524.39—竣工结算减少 1,072,613.26 1,072,613.26（4）期末余额 10,016,819.73 29,084,646.67 40,754,685.10 3,118,569.23 82,974,720.733．减值准备
（1）年初余额 4,770,718.40 4,770,718.40（2）本期增加金额 904,707.58 904,707.58—计提 904,707.58 904,707.58（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,770,718.40 904,707.58 5,675,425.984．账面价值
（1）期末账面价值 48,823,279.92 5,759,524.11 411,224,116.96 1,042,185.86 466,849,106.85（2）年初账面价值 60,164,190.03 7,067,793.81 378,458,738.01 811,606.94 446,502,328.79注：本期无形资产累计摊销金额12,268,363.85元。期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为352,160,283.41元，详见附注五、（四十六）。
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(十五)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 118,606,584.50 29,340,015.69 123,143,347.79 30,611,655.27内部未实现利润 18,675,831.45 4,668,957.86 18,945,674.12 4,736,418.53可抵扣亏损 44,103,269.37 11,025,817.34 73,934,446.72 18,483,611.68工资结余 44,661.75 11,165.44 13,989.39 3,497.35合计 181,430,347.07 45,045,956.33 216,037,458.02 53,835,182.832、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 502,029,885.10 354,562,472.26合计 502,029,885.10 354,562,472.26(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
交银金融租赁有限责任公司融资租赁保证金 6,000,000.00 6,000,000.00中建投租赁有限责任公司融资租赁保证金 36,750,000.00 36,750,000.00中国外贸金融租赁有限公司融资租赁保证金 20,000,000.00 20,000,000.00信达金融租赁有限公司融资租赁保证金 75,000,000.00 75,000,000.00河北金融租赁有限公司融资租赁保证金 20,000,000.00 26,000,000.00北京市文化科技融资租赁股份有限公司租赁保证金 12,000,000.00
平安国际融资租赁有限公司融资租赁保证金 10,000,000.00 10,000,000.00招银金融租赁有限公司融资租赁保证金 17,000,225.00渝农商金融租赁有限责任公司租赁保证金 25,000,000.00
长城国兴金融租赁有限公司租赁保证金 14,900,000.00
合计 219,650,000.00 190,750,225.00(十七)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 172,585,456.75 474,643,171.90抵押借款 472,000,000.00 413,000,000.00保证借款 844,600,000.00 408,600,000.00信用借款
合计 1,489,185,456.75 1,296,243,171.90
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(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 335,933,579.20 368,212,800.00商业承兑汇票
合计 335,933,579.20 368,212,800.00本期末无已到期未支付的应付票据，下一会计期间将到期的票据金额335,933,579.20元。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 480,468,283.66 476,470,151.881至2年 61,097,722.16 114,786,842.982至3年 50,354,151.67 64,119,653.053年以上 57,192,645.21 29,189,185.46合计 649,112,802.70 684,565,833.372、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因重庆工业设备安装集团有限公司 17,939,299.43 待结算
中化二建集团有限公司 10,769,827.46 待结算
迪尔集团有限公司 6,128,653.56 待结算
济南锅炉集团有限公司 6,130,000.00 待结算
天津市塘沽永利工程有限公司 5,496,230.51 待结算
界首市皖龙绳网塑编有限公司 3,033,734.40 待结算
中铁第一勘察设计院集团有限公司 2,521,926.50 待结算
沧州沧海管件集团有限公司 3,441,215.37 待结算
沛县设备安装总公司 2,343,136.56 待结算
苏州华强特种安装工程有限公司 2,386,380.26 待结算
内蒙古自治区煤田地质局153勘探队 5,175,871.64 待结算
北京朗新明环保科技有限公司 3,044,755.91 待结算
北京新源海纳技术有限公司 3,505,356.90 待结算
合计 71,916,388.50
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(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 36,903,517.63 99,018,881.791年以上 3,471,019.91 4,000,552.20合计 40,374,537.54 103,019,433.992、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁夏吴忠市文昌物资有限公司 601,847.41 未发货
海西鼎成建材科技开发有限公司 410,588.00 未发货
合计 1,012,435.41
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 48,103,244.41 321,618,189.84 329,221,986.56 40,499,447.69离职后福利-设定提存计划 45,520,069.55 55,322,450.96 73,380,884.33 27,461,636.18辞退福利 13,989.39 538,704.98 508,032.62 44,661.75一年内到期的其他福利
合计 93,637,303.35 377,479,345.78 403,110,903.51 68,005,745.622、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,249,867.48 262,319,789.15 257,932,073.81 26,637,582.82（2）职工福利费 151,800.00 16,242,596.49 16,394,396.49
（3）社会保险费 4,967,320.91 16,680,398.79 20,713,152.54 934,567.16其中：医疗保险费 4,320,566.67 11,983,759.97 15,983,750.79 320,575.85工伤保险费 122,939.11 3,404,352.13 3,493,237.08 34,054.16生育保险费 523,815.13 1,292,286.69 1,236,164.67 579,937.15（4）住房公积金 10,794,338.55 16,755,209.15 27,492,274.25 57,273.45（5）工会经费和职工教育经费 9,697,306.42 9,452,327.06 6,280,441.81 12,869,191.67（6）短期带薪缺勤 53,611.05 53,611.05
（7）短期利润分享计划
（8）其他-短期薪酬 189,000.00 167,869.20 356,036.61 832.59合计 48,103,244.41 321,618,189.84 329,221,986.56 40,499,447.69
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 23,635,856.78 40,333,585.40 40,864,746.36 23,104,695.82失业保险费 3,390,928.56 4,293,984.50 3,536,015.79 4,148,897.27企业年金缴费 18,493,284.21 10,694,881.06 28,980,122.18 208,043.09合计 45,520,069.55 55,322,450.96 73,380,884.33 27,461,636.18(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 26,408,329.76 15,387,559.40营业税 6,781,636.18 10,596,698.51企业所得税 3,823,968.97 1,963,137.60个人所得税 1,320,194.03 883,919.23城市维护建设税 1,841,862.82 1,644,225.94房产税 6,229,656.80 11,253,762.37教育费附加 1,027,234.30 1,429,479.08资源税 15,317,055.44 24,812,346.61土地使用税 1,114,521.00 2,705,925.20矿产资源补偿费 1,371,520.73 1,233,355.22其他 1,409,999.80 994,946.63合计 66,645,979.83 72,905,355.79(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,741,751.68 1,289,481.95企业债券利息
短期借款应付利息 2,285,266.57 2,794,314.91长期应付款应付利息 1,712,195.83合计 4,027,018.25 5,795,992.69(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 72,763,507.20 76,526,248.14保证金 40,473,919.54 22,468,715.24其他 15,002,253.93 15,603,932.31合计 128,239,680.67 114,598,895.69
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因阿拉善福泉煤炭有限责任公司 9,556,816.70 借款
北京安锐城矿业科技发展有限公司 8,007,132.00 保证金
宁夏分水岭工贸有限责任公司 5,000,000.00 保证金
石嘴山市博顺商贸有限公司 2,980,867.00 保证金
乌兰县龙戈工程服务有限公司 2,000,000.00 履约保证金
乌兰县豫通机械有限责任公司 1,493,600.00 履约保证金
德令哈市清源净水有限公司 1,000,000.00 保证金
格尔木海电实业有限责任公司 1,236,060.00 保证金
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 10,140,000.00 往来款
宁夏吴忠市文昌物资有限公司 1,000,000.00 保证金
内蒙古晨宏力化工有限责任公司 2,685,400.00 往来款
内蒙古紫光化工有限责任公司 4,962,583.75 往来款
合计 50,062,459.45
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 708,500,000.00 454,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 557,525,525.97 471,951,573.19合计 1,266,025,525.97 925,951,573.19(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 444,500,000.00保证借款 308,500,000.00 508,000,000.00信用借款
合计 308,500,000.00 952,500,000.00(二十七)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长城国兴金融租赁有限公司 91,762,330.18
中建投租赁有限责任公司 89,906,903.23 169,395,175.86交银金融租赁有限公司 20,480,312.59 40,677,226.87信达金融租赁有限公司 192,894,416.47 281,007,868.48
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项目 期末余额 年初余额
中国外贸金融租赁有限公司 62,151,911.34 97,168,112.19渝农商金融租赁有限责任公司 146,473,360.67
平安国际租赁有限公司 23,150,886.75 52,856,445.63河北省金融租赁有限公司 63,731,295.66 128,081,487.61前海长信融资租赁（深圳）有限公司 264,218,630.14
北京市文化科技融资租赁股份有限公司 38,846,211.70
合计 993,616,258.73 769,186,316.64(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 41,394,800.73 6,297,500.00 4,265,492.95 43,426,807.78 政府补助合计 41,394,800.73 6,297,500.00 4,265,492.95 43,426,807.78
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 与资产相关/与负债项目 年初余额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
金额 收益相关2011年工业企业能源管理中心建设示范项目 977,777.78 73,333.34 904,444.44 与资产相关2011年第五批州及预算基本建设支出预算 1,022,222.22 76,666.67 945,555.55 与资产相关2011年第二批节能降耗项目资金 1,777,777.78 133,333.34 1,644,444.44 与资产相关2012年第一批前期工作专项资金 385,555.56 13,333.33 372,222.23 与资产相关 2012年第一批双百和产业结构调整项目贷款贴息及投资补
1,777,777.77 133,333.33 1,644,444.44 与资产相关助资金
2012年循环经济发展资金 1,586,666.67 133,333.33 1,453,333.34 与资产相关2012年第三批州级预算内基本建设支出预算 1,446,666.67 100,000.00 1,346,666.67 与资产相关2012年外经贸区域协调发展促进资金 283,750.00 15,000.00 268,750.00 与资产相关2012年克鲁克湖生态环境保护项目资金的预算 1,764,444.45 133,333.33 1,631,111.12 与资产相关2013年第三批州级预算内基本建设支出预算 795,555.56 60,000.00 735,555.56 与资产相关电力线路实施迁改补偿 225,000.00 25,000.00 200,000.00 与资产相关 2013年工业双百及产业结构调整及振兴、循环经济、企业
540,000.00 60,000.00 480,000.00 与资产相关技术创新、重点工业项目前期资金
废液管线拆迁交通局补助 3,388,333.33 380,000.00 3,008,333.33 与资产相关2013年第五批州级预算内基本建设支出预算 726,666.65 80,000.00 646,666.65 与资产相关中小企业发展专项资金 468,000.00 468,000.00
余热回收技改项目 3,914,657.14 112,114.32 3,802,542.82 与资产相关矿产资源节约与综合利用 14,716,449.15 1,867,378.63 12,849,070.52 与资产相关盐湖资源综合利用 1,592,500.00 857,500.00 2,450,000.00 与资产相关重金属污染防治 425,000.00 100,000.00 325,000.00 与资产相关2013年工业企业能源管理中心建设示范项目 3,580,000.00 240,000.00 3,340,000.00 与资产相关2015年第一批节能节水资源综合利用等项目补助资金 1,840,000.00 61,333.33 1,778,666.67 与资产相关2015年第二批节能节水资源综合利用等项目补助资金 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关合计 41,394,800.73 6,297,500.00 3,797,492.95 468,000.00 43,426,807.78
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 359,118,030.00 359,118,030.00(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 273,490,272.60 273,490,272.60其他资本公积 101,087,833.42 2,205,006.36 103,292,839.78合计 374,578,106.02 2,205,006.36 376,783,112.38说明：本期公司对子公司污水处理厂持股比例降低增加资本公积 1,391,659.48元。联营企业江西兰太其他权益变动影响资本公积813,346.88元。
(三十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 16,150,410.20 13,223,347.39 20,167,137.39 9,206,620.20合计 16,150,410.20 13,223,347.39 20,167,137.39 9,206,620.20(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 65,943,145.54 2,102,930.52 68,046,076.06任意盈余公积 25,626,375.86 25,626,375.86合计 91,569,521.40 2,102,930.52 93,672,451.92(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 413,982,556.96 419,337,431.77调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 413,982,556.96 419,337,431.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 -33,116,444.64 14,497,401.31减：提取法定盈余公积 2,102,930.52 9,078,735.22提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,668,534.39 10,773,540.90转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 374,094,647.41 413,982,556.96
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说明：2014年度利润分配方案：
2015年5月14日，本公司2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案》，以2014年末总股本359,118,030.00股为基数，向全体股东每10股派发派发现金红利0.13元（含税），共计派发现金红利4,668,534.39元。
(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,311,977,687.75 1,672,184,148.34 2,636,973,092.65 1,949,693,858.15其他业务 55,831,449.16 42,881,434.37 79,904,891.17 49,986,727.50合计 2,367,809,136.91 1,715,065,582.71 2,716,877,983.82 1,999,680,585.65(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 835,761.64 1,406,799.78城市维护建设税 10,107,877.65 6,558,362.07资源税 25,093,875.09 29,983,695.48教育费附加 5,004,260.05 3,700,936.87地方教育发展费 3,139,621.53 2,102,351.70水利建设基金 1,618,656.93 1,543,997.39其他 1,342,180.15 544,510.92合计 47,142,233.04 45,840,654.21(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
汽车运费 70,026,869.84 85,666,077.86火车运费 62,914,260.80 91,653,501.83职工薪酬 32,982,680.55 27,439,443.64装卸费 12,952,708.46 21,911,687.39折旧费 6,526,253.37 5,215,640.14港杂费 5,223,742.65 5,185,348.90差旅费 4,721,458.67 3,954,966.60中转仓库使用费 4,100,491.23 14,038,877.67包装费 2,712,916.44 2,678,790.35修理费 2,404,534.27 1,718,796.66集放坨费 1,384,599.82 1,795,791.60保险费 1,799,996.94 2,645,038.51
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项目 本期发生额 上期发生额
广告费 195,103.91 1,095,727.73物料消耗 704,527.74 1,226,450.59低值易耗品 36,675.05 1,444,585.36其他 5,775,872.31 10,227,186.48合计 214,462,692.05 277,897,911.31(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 21,547,422.59 38,336,566.62职工薪酬 65,829,930.62 48,793,377.38折旧费 26,166,804.98 19,505,984.53税金 19,311,037.25 19,668,533.31研发费用 5,007,392.40 5,816,580.47中介费用 4,408,763.63 2,554,837.45排污费 3,090,843.86 1,983,230.24业务招待费 2,853,831.35 3,340,943.95无形资产摊销 2,707,062.57 1,841,659.72差旅费 2,594,262.13 3,159,977.13咨询费 2,334,847.59 3,078,288.01物料消耗 1,655,245.56 2,616,879.04办公费 1,607,167.84 2,710,279.19检验检测费 959,954.12 1,903,211.60低值易耗品 922,259.40 1,278,655.81煤炭调节基金 2,685,076.77资源维护费 3,635,443.52土地租赁费 152,638.24 3,750,000.00维简费 1,430,404.33安全生产费 123,770.43 179,509.18可行性研究费 684,811.32地质勘察设计费 1,670,000.00项目设计费 620,000.00环评费 1,063,575.00其他 18,193,100.31 25,611,671.75合计 179,466,334.87 197,919,496.32
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(三十八) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 276,004,768.04 293,565,704.22减：利息收入 9,834,535.72 3,520,981.20汇兑损益 -1,816,591.95 -67,725.11手续费 5,339,862.01 9,292,130.89其他 608,925.77合计 269,693,502.38 299,878,054.57(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 13,427,590.57 17,432,144.14存货跌价损失 1,953,742.09 1,113,020.61固定资产减值损失 10,589,773.71
无形资产减值损失 904,707.58
合计 26,875,813.95 18,545,164.75(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,872,923.11 -1,794,526.97处置长期股权投资产生的投资收益 11,972,750.16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,000,000.00 1,400,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 -1,872,923.11 11,578,223.19(四十一)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 5,880,160.13 794,991.20 5,880,160.13其中：固定资产处置利得 5,880,160.13 794,991.20 5,880,160.13无形资产处置利得
非货币性资产交换利得 10,317,198.16 10,317,198.16政府补助 16,138,984.95 6,520,136.70 16,138,984.95
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计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 1,078,425.76 1,244,382.02 1,078,425.76合计 33,414,769.00 8,559,509.92 33,414,769.00计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关污水处理厂运行补助资金 1,100,000.00与收益相关余热回收技改项目 112,114.32 9,342.86与资产相关2015年第一批节能节水资源综合利用等项目补助资金 61,333.33 与资产相关2013年度关闭小企业补助资金 830,000.00 与收益相关2014年盟级应用技术研究与开发资金 300,000.00与收益相关财政局2014年发展经济贡献突出奖励 100,000.00 与收益相关人才实施项目补贴资金 10,000.00 与收益相关2014年困难企业岗位政府补贴 3,762,000.00 与收益相关盟直2015年困难企业社会保险补贴 5,957,300.00 与收益相关知名商标奖励款 50,000.00 与收益相关内蒙自治区科学技术奖励 20,000.00 与收益相关纳税奖励资金 30,000.00 与收益相关占地拆迁补偿款 1,382,192.00 与收益相关研发费用补助 200,000.00 与收益相关矿产资源节约与综合利用 1,867,378.63 1,712,593.34与资产相关2013年工业企业能源管理中心建设示范项目 240,000.00 20,000.00与资产相关“保增稳产”企业投产项目扶持资金 1,500,000.00与收益相关能源管理中心建设示范项目 73,333.34 73,333.33与资产相关第五批州级预算内基本建设支出 76,666.67 76,666.67与资产相关节能降耗项目 133,333.34 133,333.33与资产相关2012年第一批前期工作专项资金 13,333.33 13,333.33与资产相关“双百”工程投资补助资金 133,333.33 133,333.33与资产相关循环经济发展专项资金 133,333.33 133,333.33与资产相关州级预算内基本建设支出预算 100,000.00 100,000.00与资产相关外经贸区域协调发展促进资金 15,000.00 15,000.00与资产相关可鲁克湖生态环境保护项目 133,333.33 133,333.33与资产相关州级预算内基本建设支出预算 60,000.00 60,000.00与资产相关废液管线拆迁补助 380,000.00 380,000.00与资产相关电力线路实施迁改补偿 25,000.00 25,000.00与资产相关2013年工业双百及产业结构调整及振兴、循环经济、企业
60,000.00 60,000.00与资产相关技术创新、重点工业项目前期资金的通知
2013年第五批州级预算内基本建设支出预算 80,000.00 73,333.35与资产相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关金融支持工业经济平稳发展财政奖补资金 46,000.00与收益相关中小企业发展专项资金 12,000.00与资产相关2012年工业企业能源管理中心建设示范项目 302,200.50与资产相关高校毕业生储备补贴 33,000.00与收益相关重金属污染防治 100,000.00 75,000.00与资产相关合计 16,138,984.95 6,520,136.70
(四十二)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 704,020.06 119,889.48 704,020.06其中：固定资产处置损失 704,020.06 119,889.48 704,020.06无形资产处置损失
对外捐赠 3,000.00 26,480.00 3,000.00盘亏损失 985,606.17
其他 4,587,395.77 264,519.82 4,587,395.77合计 5,294,415.83 1,396,495.47 5,294,415.83(四十三)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,911,199.83 10,183,835.28递延所得税费用 8,789,226.50 -20,990,602.01合计 17,700,426.33 -10,806,766.73(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
各类保证金 36,737,572.79 506,350.00政府补助 18,638,992.00 8,928,000.00银行存款利息收入 4,966,134.68 1,344,288.12租赁收入 2,760,226.94 2,472,899.70往来款 6,902,092.97 24,583,898.75保险赔款 12,663,817.23 2,111,213.06其他 3,198,437.29 4,745,072.60合计 85,867,273.90 44,691,722.23
财务报表附注第51页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 2,539,160.00 45,276,518.35运费 325,534,420.13 328,775,888.97业务招待费 2,853,831.35 3,424,329.09办公费 3,073,384.50 2,710,279.19差旅费 7,470,384.81 7,209,433.33咨询费 1,445,600.00 3,078,288.01交通费 2,056,056.67 2,870,430.19职工借款 5,061,261.83 3,715,926.62修理费 2,196,271.91 1,539,964.64往来款 3,054,390.96 2,486,733.29装卸费、吊装费等 6,600,999.25 13,914,781.36捐款支出 3,000.00 26,480.00中介费用 4,883,234.79 2,554,837.45水资源费 2,981,377.54 1,866,101.08财产保险费 1,696,036.72 654,161.81检测鉴定费 1,032,146.70
排污费 2,384,023.66
仓储费 1,700,000.00
广告费 667,259.91 1,151,503.78手续费 5,095,291.21 5,349,346.82其他 2,128,209.84 4,517,931.46合计 384,456,341.78 431,122,935.443、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
江西兰太还款 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
江西处置股权后支付款项 33,000,000.00其他 2,542,706.63合计 35,542,706.63
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁业务收到的筹资款 714,848,000.00 550,000,000.00合计 714,848,000.00 550,000,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁业务支付租金 426,692,088.34 239,559,420.22合计 426,692,088.34 239,559,420.22(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -76,350,018.36 -93,335,878.62加：资产减值准备 26,875,813.95 18,545,164.75固定资产等折旧 253,707,448.68 253,412,441.20无形资产摊销 12,268,363.85 12,230,017.35长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,176,140.07 -675,101.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 276,004,768.04 293,565,704.22投资损失（收益以“－”号填列） 1,872,923.11 -11,578,223.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,789,226.50 -20,990,602.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 53,775,317.50 13,128,824.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,348,527.02 -72,028,945.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -248,273,113.04 -124,449,379.69其他 -10,317,198.16
经营活动产生的现金流量净额 285,828,864.98 267,824,020.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 211,579,011.87 95,119,045.21
财务报表附注第53页
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补充资料 本期金额 上期金额减：现金的期初余额 95,119,045.21 123,587,646.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,459,966.66 -28,468,601.492、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 211,579,011.87 95,119,045.21其中：库存现金 14,584.70 19,036.01可随时用于支付的银行存款 211,564,427.17 95,100,009.20可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 211,579,011.87 95,119,045.21其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 113,075,368.05 178,596,759.65应收票据 89,610,059.77 117,847,008.17应收账款 48,000,000.00 175,497,210.59固定资产 2,322,355,389.28 1,961,072,676.94无形资产 352,160,283.41 154,976,713.93合计 2,925,201,100.51 2,587,990,369.28(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 785,201.21 6.4936 5,098,782.58应收账款
其中：美元 3,854,906.31 6.4936 25,032,219.61应付账款
财务报表附注第54页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 26,720.00 6.4936 173,508.99预收款项
其中：美元 17,661.59 6.4936 114,687.30六、 合并范围的变更
本公司本期合并范围无变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有 阿左旗乌斯太工业
内蒙古 商品流通 100.00 出资设立限公司 园区
阿拉善盟兰峰化工有限公司 内蒙古 阿拉善经济开发区生产 81.82 出资设立阿拉善经济开发区污水处理有限
内蒙古 阿拉善经济开发区污水处理 64.615 出资设立责任公司
内蒙古呼和浩特市
内蒙古兰太药业有限责任公司 内蒙古 生产 100.00 出资设立金川开发区
内蒙古呼和浩特市
内蒙古兰太药业营销有限公司 内蒙古 销售 100.00出资设立金川开发区
内蒙古兰太资源开发有限责任公 阿左旗巴镇土尔扈
内蒙古 能源开采 100.00 出资设立司 特北路
阿左旗巴镇土尔扈石灰岩开采、加工及
鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 内蒙古 100.00出资设立特北路 销售
内蒙古鄂尔多斯市
内蒙古兰太煤业有限责任公司 内蒙古 鄂托克旗蒙西镇千煤炭开采销售 51.00出资设立里沟四道沟
中盐青海昆仑碱业有限公司 青海 青海省海西州 生产 51.00 出资设立2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额中盐青海昆仑碱业有限
49.00 -38,694,959.36 86,573,586.44公司
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3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中盐青海昆仑碱业有限公司 378,250,912.54 3,115,610,899.87 3,493,861,812.41 1,987,571,602.83 1,289,276,453.17 3,276,848,056.00年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中盐青海昆仑碱业有限公司 458,808,194.82 3,187,553,474.11 3,646,361,668.93 2,057,452,060.61 1,294,352,511.08 3,351,804,571.69财务报表附注第56页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2014年 7月，内蒙古兰太实业股份有限公司、阿拉善经济开发区基础建设投资有限责任公司和柏美水务科技（深圳）有限公司签订增资协议，标的公司为阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司。本次增资前注册资本3,000.00万元，内蒙古兰太实业股份有限公司出资 2,250.00万元，持股比例75.00%，阿拉善经济开发区基础建设投资有限责任公司出资750.00万元，持股比例25.00%，按增资协议新增1,800.00万元，2014年实际收到首次出资300.00万元，收到首次出资款后，内蒙古兰太实业股份有限公司出资 2,250.00万元，持股比例68.182%，阿拉善经济开发区基础建设投资有限责任公司出资1,050.00万元，持股比例31.818%。
2015年5月19日，柏美水务科技（深圳）有限公司、内蒙古兰太实业股份有限公司、阿拉善经济开发区基础设施建设投资有限责任公司签订解除增资协议合同书，从本协议签署之日起，柏美水务科技（深圳）有限公司不再享有本公司子公司污水处理厂股权。
2015年5月25日，阿拉善经济开发区基础设施建设投资有限责任公司（简称基础设施建设公司）出具《开发区基础设施建设投资有限责任公司关于转增资本的说明》（阿开投资字2015第6号）文件，阿拉善经济基础设施建设投资有限责任公司将对阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司的应收款项 1,821,385.00元作为投资款项对其进行增资，增资前阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司的注册资本为人民币 33,000,000.00元，内蒙古兰太实业股份有限公司出资人民币22,500,000.00元，持股比例68.182%；阿拉善基础建设投资有限责任公司出资人民币10,500,000.00元，持股比例31.818%。增资后注册资本为人民币 34,821,385.00元，内蒙古兰太实业股份有限公司出资人民币22,500,000.00元，持股比例为64.615%，阿拉善基础建设投资有限责任公司出资人民币12,321,385.00元，持股比例35.385%。
内蒙古兰太实业股份有限公司在污水处理厂的所有者权益份额发生变化且仍控制，本期污水处理厂继续纳入合并范围。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
污水处理公司
购买成本/处置对价 1,391,659.48—现金
—非现金资产的公允价值
财务报表附注第57页
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污水处理公司
购买成本/处置对价合计 1,391,659.48减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 1,391,659.48调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营 对合营企业或联营企业投主要经营地 注册地 业务性质
企业名称
直接 间接
资的会计处理方法中盐江西兰太化 江西省 氯酸钠双氧
江西省 49.00 权益法
工有限公司 新干县 水生产销售
2、重要联营企业的主要财务信息
中盐江西兰太化工有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 62,510,297.88 61,920,499.79非流动资产 392,770,734.54 413,739,767.37资产合计 455,281,032.42 475,660,267.16流动负债 358,611,666.63 288,271,067.88非流动负债 3,438,531.64 88,637,359.40负债合计 362,050,198.27 376,908,427.28少数股东权益
归属于母公司股东权益 93,230,834.15 98,751,839.88按持股比例计算的净资产份额 45,683,108.73 48,388,401.54调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 645,716.58 -3,352,727.70—其他 28,291,854.31 24,357,600.00对联营企业权益投资的账面价值 74,620,679.62 69,393,273.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 76,680,255.85营业收入 266,560,861.25 226,609,704.93净利润 -7,180,897.33 -35,181,734.34终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,180,897.33 -35,181,734.34本年度收到的来自联营企业的股利
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司企业管理中心设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过企业管理中心递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款和长期应付款。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加40,006,041.52元（2014年12月31日：39,438,810.62元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
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风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2014年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金 5,098,782.58 5,098,782.58 6,743,163.58 6,743,163.58应收账款 25,032,219.61 25,032,219.61 22,664,486.94 22,664,486.94金融资产总额 30,131,002.19 30,131,002.19 29,407,650.52 29,407,650.52应付账款 173,508.99 173,508.99
预收款项 114,687.30 114,687.30 5,214,683.08 5,214,683.08金融负债总额 288,196.29 288,196.29 5,214,683.08 5,214,683.08小计 29,842,805.90 29,842,805.90 24,192,967.44 24,192,967.44于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润 1,350,894.33元（2014年 12月 31日：1,209,648.37元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本公司目前未面临其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 合计
短期借款 1,489,185,456.75 1,489,185,456.75应付票据 335,933,579.20 335,933,579.20
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期末余额
项目
1年以内 1-5年 合计
应付账款 480,468,283.66 168,644,519.04 649,112,802.70预收款项 36,903,517.63 3,471,019.91 40,374,537.54应付职工薪酬 68,005,745.62 68,005,745.62应交税费 66,645,979.83 66,645,979.83应付利息 4,027,018.25 4,027,018.25其他应付款 62,301,782.98 65,937,897.69 128,239,680.67一年内到期的非流动负债 1,266,025,525.97 1,266,025,525.97合计 3,809,496,889.89 238,053,436.64 4,047,550,326.53年初余额
项目
1年以内 1-5年 合计
短期借款 1,296,243,171.90 1,296,243,171.90应付票据 368,212,800.00 368,212,800.00应付账款 476,470,151.88 208,095,681.49 684,565,833.37预收款项 99,018,881.79 4,000,552.20 103,019,433.99应付职工薪酬 93,637,303.35 93,637,303.35应交税费 72,905,355.79 72,905,355.79应付利息 5,795,992.69 5,795,992.69其他应付款 49,253,573.36 65,345,322.33 114,598,895.69一年内到期的非流动负债 925,951,573.19 925,951,573.19合计 3,387,488,803.95 277,441,556.02 3,664,930,359.97九、 公允价值的披露
本公司金融资产主要包括应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产）、可供出售金融资产等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款、其他流动负债）等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况单位：万元
业务 注册资本 母公司对本公司 对本公司的表决母公司名称 注册地
性质 （万元） 的持股比例(%) 权比例(%)中盐吉兰泰盐化集团有限内蒙古阿拉善纯碱生产、
153,765.00 40.14 40.14公司 左旗吉兰泰镇 销售等
注：本公司最终控制方是中国盐业总公司。
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(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
中盐江西兰太化工有限公司 被投资方
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 同一母公司控制
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 同一母公司控制
阿拉善盟吉盐化建材有限公司 同一母公司控制
中盐青海氯碱化工有限公司 同一母公司控制
石嘴山市惠吉中盐商贸有限公司 同一母公司控制
宁夏回族自治区盐业公司 同一最终控制方
中盐宁夏金科达印务有限公司 同一最终控制方
中盐勘察设计院有限公司 同一最终控制方
中盐北京市盐业公司 同一最终控制方
中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 同一最终控制方
中盐天津市长芦盐业有限公司 同一最终控制方
中盐工程技术研究院有限公司 同一最终控制方
中盐（天津）盐化科技信息有限公司 同一最终控制方
株洲湘瑞塑料建材有限公司 同一最终控制方
中盐榆林盐化有限公司 同一最终控制方
中国盐业总公司 最终控制方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 电及蒸汽 188,627,410.50 282,993,899.70中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 盐化工产品 13,271,618.42 15,161,585.68阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 盐化工产品 130,683.77 95,143.91
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中盐吉兰泰盐化集团有限公司 盐化工产品 1,077,418.81 1,547,344.03中盐吉兰泰盐化集团有限公司 电及蒸汽 6,259,539.82 824,556.64中盐吉兰泰盐化集团有限公司 石灰乳 179,696.65
中盐宁夏金科达印务有限公司 原材料 301,737.32 468,963.58宁夏回族自治区盐业公司 原材料 154,023.73 160,632.33中盐勘察设计院有限公司 设计费 169,811.32中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 垃圾处理费 1,573,060.65 800,915.77中盐勘察设计院有限公司 咨询费 990,566.01中盐工程技术研究院有限公司 设计费 150,000.00
中盐榆林盐化有限公司 盐 1,524,995.60
石嘴山惠吉中盐商贸有限公司 液碱 301,322.65
中盐青海氯碱化工有限公司 固定资产 181,181.45
合计 213,732,689.37 303,213,418.97出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中盐吉兰泰盐化集团有限公司 盐 85,941,645.71 82,212,027.62中盐吉兰泰盐化集团有限公司 石灰石等 4,477,219.77中盐吉兰泰盐化集团有限公司 修理修配劳务 414,728.16 177,307.50中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 盐 70,894,253.35 91,750,880.58中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 污水处理 28,079,365.87 15,615,056.92中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 蒸汽等 7,723,114.10中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 修理修配劳务 4,428,853.09 7,380,128.56中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 盐 791,698.13 5,381,401.20中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 纯碱 86,000.00
中盐北京市盐业公司 精制盐 60,530.97宁夏回族自治区盐业公司 盐 9,280,858.59 9,033,261.77阿拉善盟吉盐化建材有限公司 污水处理 559,330.89 516,372.65阿拉善盟吉盐化建材有限公司 修理修配劳务 613,745.96阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 修理修配劳务 63,723.25 160,979.30阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 粉洗盐 11,150.44
中盐（天津）盐化科技信息有限公司 纯碱 93,247.86 693,327.39合计 200,644,855.34 225,795,354.29注：本公司关联交易定价政策如下：①本公司按下列标准向控股股东及其子公司收取费用：为享受地区大工业用电优惠政策，本公司与控股股东子公司协商使用同一电路，由控股股东子公司统一向供电局结算，同时，控股股东子公司以供电局结算价格同本公司结算；蒸汽115元/吨（乌斯太地区含税价）；污水处理费3.60元/立方米。②本公
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司按下列标准向控股股东及其子公司支付费用：蒸汽120元/吨（吉兰泰地区含税价），2014年为蒸汽91元/吨（吉兰泰地区含税价）。③本公司销售给控股股东及其子公司的盐产品，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商确定交易价格。其他关联交易以市场价格为基础协商确定。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入中盐吉兰泰盐化集团有限公司 汽车租赁费 140,000.00 265,000.00中盐吉兰泰盐化集团有限公司 设备租赁费 10,800,000.00 10,800,000.00中盐吉兰泰盐化集团有限公司 银湖宾馆 40,000.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中盐吉兰泰盐化集团有限公司 土地租赁费 3,750,000.00 3,750,000.003、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履行被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
昆仑碱业 200,000,000.00 2009-04-29 2016-04-27 否
昆仑碱业 200,000,000.00 2009-05-21 2017-05-20 否
昆仑碱业 68,000,000.00 2010-02-04 2018-02-03 否
昆仑碱业 70,000,000.00 2011-03-29 2019-03-28 否
昆仑碱业 20,000,000.00 2015-02-14 2016-02-14 否
昆仑碱业 30,000,000.00 2015-07-24 2016-07-24 否
昆仑碱业 30,000,000.00 2015-08-06 2016-08-06 否
昆仑碱业 17,000,000.00 2015-10-30 2016-10-30 否
昆仑碱业 18,500,000.00 2015-01-23 2016-01-23 否
昆仑碱业 40,000,000.00 2015-07-21 2016-07-21 否
昆仑碱业 20,000,000.00 2015-04-27 2016-04-27 否
昆仑碱业 9,500,000.00 2015-07-08 2016-07-08 否
昆仑碱业 40,000,000.00 2015-09-24 2016-09-24 否
昆仑碱业 60,000,000.00 2015-10-15 2016-10-15 否
昆仑碱业 50,000,000.00 2015-04-27 2016-04-27 否
昆仑碱业 44,600,000.00 2015-11-03 2016-11-02 否
昆仑碱业 42,000,000.00 2015-12-11 2016-12-10 否
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担保是否已经履行被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
昆仑碱业 14,000,000.00 2015-12-23 2016-12-22 否
昆仑碱业 50,400,000.00 2015-12-15 2016-12-15 否
昆仑碱业 24,500,000.00 2015-11-27 2016-05-27 否
昆仑碱业 37,652,311.35 2012-10-15 2017-10-15 否
昆仑碱业 10,243,567.78 2012-12-26 2016-12-25 否
昆仑碱业 139,165,068.84 2014-05-29 2018-05-29 否
昆仑碱业 86,371,389.12 2013-11-15 2018-08-15 否
昆仑碱业 235,166,079.89 2013-12-02 2018-12-02 否
昆仑碱业 49,363,988.11 2014-07-31 2017-07-31 否
昆仑碱业 116,435,654.78 2014-10-29 2017-10-29 否
昆仑碱业 63,374,470.48 2015-03-25 2018-03-24 否
昆仑碱业 114,451,835.23 2015-05-08 2020-02-08 否
昆仑碱业 191,015,912.27 2015-05-26 2019-05-26 否
昆仑碱业 288,251,506.85 2015-09-15 2018-09-15 否
江西兰太 11,000,000.00 2011-05-25 2016-09-23 否
江西兰太 15,000,000.00 2011-06-14 2016-09-23 否
江西兰太 29,000,000.00 2011-08-19 2016-09-23 否
江西兰太 30,000,000.00 2011-07-22 2016-09-23 否
江西兰太 12,000,000.00 2015-11-26 2016-11-25 否
江西兰太 8,800,000.00 2015-11-27 2016-11-26 否
江西兰太 49,000,000.00 2015-06-26 2016-05-19 否
资源开发 34,500,000.00 2015-09-09 2017-09-08 否
合计 2,569,291,784.70
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕中盐吉兰泰盐化集团有限公司 70,000,000.00 2015-11-06 2016-11-05 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 70,000,000.00 2015-11-04 2016-11-03 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 60,000,000.00 2015-11-09 2016-11-08 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 30,000,000.00 2015-06-25 2016-06-24 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 100,000,000.00 2015-10-23 2016-10-11 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 50,000,000.00 2015-06-25 2016-02-27 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 25,000,000.00 2015-02-05 2016-02-04 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 20,000,000.00 2015-01-20 2016-01-19 否中盐吉兰泰盐化集团有限公司 40,000,000.00 2015-10-14 2016-10-13 否合计 465,000,000.00
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4、关联方资金拆借
截止2015年12月31日，应收联营单位中盐江西兰太有限公司72,541,061.85元，本期确认资金占用利息为4,868,401.04元。本期偿还财务资助款5,500万元，剩余款项将逐步偿还。
5、关键管理人员薪酬单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 335.81 401.24(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 51,720,053.00 2,586,002.65 23,863,639.07 1,193,181.95宁夏回族自治区盐业公司 3,081,606.19 154,080.31 2,621,291.86 131,064.59中盐吉兰泰盐化集团有限公司 1,442,353.00 72,117.65 12,796,382.68 639,819.13中盐甘肃省盐业（集团）有限
747,713.83 37,385.69 152,523.83 7,626.19责任公司
株洲湘瑞塑料建材有限公司 460,450.00 460,450.00 460,450.00 368,360.00阿拉善盟吉碱制钙有限责任公
12,600.00 630.00
司
预付账款
宁夏回族自治区盐业公司 11,589.72 11,589.72
中盐工程技术研究院有限公司 68,000.00 18,000.00
其他应收款
中国盐业总公司 1,000,000.00 800,000.00 1,007,500.00 400,375.00中盐江西兰太化工有限公司 72,541,061.85 10,388,670.49 122,672,660.81 9,595,322.152、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
中盐宁夏金科达印务有限公司 356,259.94 12,320.37中盐勘察设计院有限公司 50,000.00 180,000.00中盐吉兰泰盐化集团有限公司 2,770,140.00 3,102,328.97中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 1,521,814.85 1,980,900.31中盐工程技术研究院有限公司 50,000.00 235,200.00宁夏回族自治区盐业公司 219,611.25 176,512.25
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额中盐湖南株洲化工集团有限公司 421,183.00中盐榆林盐化有限公司 755,366.90
预收款项
北京京盐南风商贸有限公司 42.10 42.10中盐（天津）盐化科技信息有限公司 7,550.62 116,650.62石嘴山市惠吉中盐商贸有限公司 1,330.40 1,330.40中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 138,420.00 2,040.00其他应付款
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 277,295.20 7,348,100.00中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 16,348,100.00
中盐青海氯碱化工有限公司 151,033.15
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
内蒙古兰太实业股份有限公司、阿拉善经济开发区基础设施建设投资有限责任公司与北京新源国能科技有限公司于2015年10月20日签订本公司子公司污水处理公司技术改造协议，协议约定：北京新源国能先对污水公司进行改造，改造验收完成后，新源国能投资款中不高于2200万元转成污水公司股权，余款加污水处理公司应付北京新源国能及其关联公司款项转为新源国能的长期应收，由污水公司在未来的增量收益中予以收回。改造完成后，污水公司委托给北京新源国能进行运营。截止财务报告报出日，该改造仍在进行。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
本公司子公司昆仑碱业于2009年8月与迪尔集团有限公司（下称“迪尔公司”）签订《100万吨/年纯碱工程（第一标段热电）施工合同》，委托迪尔公司承担昆仑碱业100万吨/年纯碱工程第一标段热电装置建筑安装工程。2014年1月份，迪尔公司以建设工程施工合同纠纷为由，向山东省济宁市中级人民法院提起民事诉讼，要求昆仑碱业支付拖欠其工程款3,321.46万元。2014年11月13日，山东省济宁市中级人民法院[2014]济民初字第 27号民事判决书，一审判决昆仑碱业支付迪尔公司工程款3,321.46万元及利息。昆仑碱业认为，上述案件涉及的工程一直未予竣工验收决算，迪尔公司拒绝在造价咨询机构出具的结算审核文件上签字，一审法院也没有对涉案的工程量进行司法造价鉴定，且迪
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尔公司提供的证据存在伪造嫌疑，一审判决依据不充分。2014年昆仑碱业已经向二审法院提起上诉，并提交了相关证据材料。经2015年3月26日庭审后,现此案被山东省高院发回山东省济宁中院重审,2015年10月10日开庭,昆仑碱业提出工程量鉴定，目前正通过法院协商对工程量进行鉴定。
2、其他
为其他单位提供债务担保及其财务影响
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 对本公司财务影响昆仑碱业 200,000,000.00 2009-04-29 2016-04-27 无不利影响昆仑碱业 200,000,000.00 2009-05-21 2017-05-20 无不利影响昆仑碱业 68,000,000.00 2010-02-04 2018-02-03 无不利影响昆仑碱业 70,000,000.00 2011-03-29 2019-03-28 无不利影响昆仑碱业 20,000,000.00 2015-02-14 2016-02-14 无不利影响昆仑碱业 30,000,000.00 2015-07-24 2016-07-24 无不利影响昆仑碱业 30,000,000.00 2015-08-06 2016-08-06 无不利影响昆仑碱业 17,000,000.00 2015-10-30 2016-10-30 无不利影响昆仑碱业 18,500,000.00 2015-01-23 2016-01-23 无不利影响昆仑碱业 40,000,000.00 2015-07-21 2016-07-21 无不利影响昆仑碱业 20,000,000.00 2015-04-27 2016-04-27 无不利影响昆仑碱业 9,500,000.00 2015-07-08 2016-07-08 无不利影响昆仑碱业 40,000,000.00 2015-09-24 2016-09-24 无不利影响昆仑碱业 60,000,000.00 2015-10-15 2016-10-15 无不利影响昆仑碱业 50,000,000.00 2015-04-27 2016-04-27 无不利影响昆仑碱业 44,600,000.00 2015-11-03 2016-11-02 无不利影响昆仑碱业 42,000,000.00 2015-12-11 2016-12-10 无不利影响昆仑碱业 14,000,000.00 2015-12-23 2016-12-22 无不利影响昆仑碱业 50,400,000.00 2015-12-15 2016-12-15 无不利影响昆仑碱业 24,500,000.00 2015-11-27 2016-05-27 无不利影响昆仑碱业 37,652,311.35 2012-10-15 2017-10-15 无不利影响昆仑碱业 10,243,567.78 2012-12-26 2016-12-25 无不利影响昆仑碱业 139,165,068.84 2014-05-29 2018-05-29 无不利影响昆仑碱业 86,371,389.12 2013-11-15 2018-08-15 无不利影响昆仑碱业 235,166,079.89 2013-12-02 2018-12-02 无不利影响昆仑碱业 49,363,988.11 2014-07-31 2017-07-31 无不利影响昆仑碱业 116,435,654.78 2014-10-29 2017-10-29 无不利影响昆仑碱业 63,374,470.48 2015-03-25 2018-03-24 无不利影响昆仑碱业 114,451,835.23 2015-05-08 2020-02-08 无不利影响昆仑碱业 191,015,912.27 2015-05-26 2019-05-26 无不利影响
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财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 对本公司财务影响昆仑碱业 288,251,506.85 2015-09-15 2018-09-15 无不利影响江西兰太 11,000,000.00 2011-05-25 2016-09-23 无不利影响江西兰太 15,000,000.00 2011-06-14 2016-09-23 无不利影响江西兰太 29,000,000.00 2011-08-19 2016-09-23 无不利影响江西兰太 30,000,000.00 2011-07-22 2016-09-23 无不利影响江西兰太 12,000,000.00 2015-11-26 2016-11-25 无不利影响江西兰太 8,800,000.00 2015-11-27 2016-11-26 无不利影响江西兰太 49,000,000.00 2015-06-26 2016-05-19 无不利影响资源开发 34,500,000.00 2015-09-09 2017-09-08 无不利影响合计 2,569,291,784.70
十二、资产负债表日后事项
(一) 兰太实业非公开发行股票
2015年2月，本公司非公开发行股票相关事项获得第五届董事会第十五次会议审议通过。本次非公开发行股票的发行对象为不超过十名符合中国证券监督管理委员会规定条件的法人、自然人或者其他合法投资组织。发行数量不超过 8,354万股。本公司本次非公开发行的定价基准日为 2015年 2月 10日，发行价格不低于 8.69元/股。本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币7.26亿元。
2015年4月，该本公司非公开发行股票事宜获得国务院国资委批复，2015年12月30日收到中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2015）3107号），核准公司非公开发行不超过 8354万股新股。
2016年1月 6日，公司将非公开发行股票的发行价格调整为8.68元/股。2016年1月 29日，公司实际发行数量 78913043股，发行价格为每股 9.2元，募集资金总额为 725,999,995.60元,扣除承销费用、保荐费、验资费、律师费、注册登记费共计 18,718,913.04元，实际募集资金净额为人民币 707,281,082.56元。该事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2016）第710039号验资报告予以确认。
(二) 会计估计变更
2016年 2月 27日，公司发布《关于应收账款坏账准备计提比例会计估计变更》的公告，公告显示为了更加客观地反映公司的财务状况和经营成果、反映应收款项的实际回收情况，公司对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行变更变更前后情况如下：
财务报表附注第69页
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应收账款：
账龄 变更前计提比例(%) 变更后计提比例(%)
6个月以内（含6个月） 5.00 0.00
7-12个月 5.00 5.00
1－2年 15.00 15.00
2－3年 25.00 25.00
3－4年 40.00 40.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
其他应收款：
账龄 变更前计提比例(%) 变更后计提比例(%)
6个月以内（含6个月） 5.00 0.00
7-12个月 5.00 5.00
1－2年 15.00 15.00
2－3年 25.00 25.00
3－4年 40.00 40.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
公司预计会计估计变更将增加公司 2016年度归属于母公司净利润约 700万元。
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
本公司未发生债务重组事项。
(二) 资产置换
本公司子公司昆仑碱业依据《海西州人民政府关于印发德令哈柏树山石灰石矿区规范整顿工作实施方案的通知》2015年2月将账面的柏树山石灰石矿、艾吉格力石灰石矿、陶思图石灰石矿换出，换入旺尕秀石灰石矿。根据青海金石资产评估咨询有限责任公司出具的《中盐青海昆仑碱业有限公司德令哈市旺尕秀石灰岩矿区02号矿采矿权评估报告》（青金石评报字（2015）第 004号），旺尕秀石灰石矿评估价值2501.97万元。本期确认矿权置换收益1031.72万元。
(三) 年金计划
本公司年金方案经员工（代表）大会讨论通过，并获得本公司当地劳动行政保障部门批准后正式实施。原企业建立并自行管理的补充养老保险，按照《关于做好原有
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财务报表附注
企业年金移交工作的意见》（劳社部发（2007）12号）文件精神，合并至本企业年金计划并按照本计划规定统一实施。企业缴费部分公司按上年度员工工资总额的8%计提。今后可根据公司经济效益情况和国家相应的政策调整，相应变动计提比例。
个人缴费部分根据公司实际，员工个人暂不缴费，若缴费时公司可从本人工资中代扣。由于企业年金所涉及到的个人所得税部分，公司按月从本人工资中代扣。
(四) 终止经营
本公司未发生终止经营事项。
(五) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为盐化工、制盐、药品和其他4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际接受服务的对象在分部之间进行分配。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
项目 盐化工 制盐 药品 其他 分部间抵消 合计主营业务收入 2,031,481,501.96 286,468,948.99 123,450,998.76 129,642,237.03 -259,065,998.99 2,311,977,687.75主营业务成本 1,606,712,999.44 163,146,156.91 49,029,149.31 109,999,782.83 -256,703,940.15 1,672,184,148.34(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
(七) 其他
2015年5月5日环境保护部办公厅发布《关于对腾格里沙漠地区环境污染问题挂牌督办的通知》，本公司制盐分公司精盐分厂存在如下问题：粉煤灰库（灰场）未获得环评批复，长期排放锅炉冲灰水，无防渗措施；所有项目均未进行环保验收；锅炉烟气长期超标直排外环境。
公司高度重视，召开了专题会议，成立环境问题整顿治理小组同时制定整改方案，
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财务报表附注
将提出的问题进行逐条整改，并于2015年5月26日发布整改结果公告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
176,146,784.20 95.72 30,399,214.34 17.26 145,747,569.86的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
7,873,553.83 4.28 7,873,553.83 100.00
备的应收账款
合计 184,020,338.03 100.00 38,272,768.17 20.80 145,747,569.86年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
18,343,497.51 10.86 18,343,497.51 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
150,503,347.33 89.14 27,320,430.64 18.15 123,182,916.69的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 168,846,844.84 100.00 45,663,928.15 27.04 123,182,916.69组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 142,437,108.15 7,121,855.42 5.001至2年 11,600,247.52 1,740,037.13 15.002至3年 635,813.86 158,953.47 25.003至4年 50,245.21 20,098.08 40.004至5年 325,496.08 260,396.86 80.005年以上 21,097,873.38 21,097,873.38 100.00合计 176,146,784.20 30,399,214.34
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由阿拉善经济开发区德成塑胶科技有 债务人出现财 7,873,553.83 7,873,553.83 100%
限公司 务困难
合计 7,873,553.83 7,873,553.83
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额10,952,337.53元；本期收回或转回坏账准备金额0元；
本期转销坏账准备金额为18,343,497.51元。
3、本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 易产生阿拉善西北染料
货款 18,343,497.51 破产清算 董事会决议 否
有限责任公司
合计 18,343,497.51
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备例(%)
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 48,735,081.66 26.48 2,436,754.08阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 12,977,829.57 7.05 648,891.48山东国邦药业股份有限公司 12,780,192.55 6.94 639,009.63阿拉善达康三四氯乙烯有限公司 10,740,843.55 5.84 565,921.66鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 10,215,313.02 5.55 510,765.65合计 95,449,260.35 51.86 4,801,342.50(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
859,899,091.52 100.00 106,760,860.59 12.42 753,138,230.93准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 859,899,091.52 100.00 106,760,860.59 12.42 753,138,230.93
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
846,847,888.99 100.00 97,889,350.39 11.56 748,958,538.60准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 846,847,888.99 100.00 97,889,350.39 11.56 748,958,538.60组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 548,326,695.92 27,416,334.80 5.001至2年 159,989,642.29 23,998,446.34 15.002至3年 75,627,065.45 18,906,766.36 25.003至4年 62,049,314.92 24,819,725.97 40.004至5年 11,433,929.11 9,147,143.29 80.005年以上 2,472,443.83 2,472,443.83 100.00合计 859,899,091.52 106,760,860.59
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,871,510.20元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 657,000.00 657,000.00往来款 858,442,091.52 843,157,627.59其他 800,000.00 3,033,261.40合计 859,899,091.52 846,847,888.994、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额内蒙古兰太资源开发有
往来款 432,165,966.992年以内 50.26 24,589,357.25限责任公司
阿拉善经济开发区污水
往来款 276,902,356.285年以内 32.20 65,177,194.54处理有限责任公司
中盐青海昆仑碱业有限
往来款 73,594,594.961年以内 8.56 3,679,729.75公司
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占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额中盐江西兰太化工有限
往来款 72,541,061.852年以内 8.44 10,388,670.49公司
招商证券股份有限公司 保荐费 800,000.001年以内 0.09 40,000.00合计 856,003,980.08 99.55 103,874,952.03(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 546,491,360.00 546,491,360.00 546,491,360.00 546,491,360.00对联营、合营企业投资 70,040,708.74 70,040,708.74 72,746,001.55 72,746,001.55合计 616,532,068.74 616,532,068.74 619,237,361.55 619,237,361.55
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1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
内蒙古兰太药业有限责任公司 112,840,000.00 112,840,000.00
阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 20,291,360.00 20,291,360.00
内蒙古兰太资源开发有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中盐青海昆仑碱业有限公司 287,860,000.00 287,860,000.00
阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 22,500,000.00 22,500,000.00
合计 546,491,360.00 546,491,360.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认的其他综合
其他权益变动
宣告发放现金
其他
期末余额
减值准备 期末余额投资 投资 投资损益 收益调整 股利或利润
2．联营企业
中盐江西兰太化工
72,746,001.55 -3,518,639.69 813,346.88 70,040,708.74
有限公司
合计 72,746,001.55 -3,518,639.69 813,346.88 70,040,708.74
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,022,809,510.41 738,201,113.97 1,195,204,641.63 802,428,683.16其他业务 42,641,230.10 40,529,947.22 51,538,231.27 46,442,339.79合计 1,065,450,740.51 778,731,061.19 1,246,742,872.90 848,871,022.95(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 27,581,686.17 27,030,477.07权益法核算的长期股权投资收益 -3,518,639.69 -1,794,526.97处置长期股权投资产生的投资收益 -16,463,692.85合计 24,063,046.48 8,772,257.25十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 5,176,140.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
16,138,984.95
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,868,401.04
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 10,317,198.16
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
财务报表附注第77页