北京东方通科技股份有限公司
审计报告及财务报表
北京东方通科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2019]第ZB10228号北京东方通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京东方通科技股份有限公司（以下简称东方通或公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方通 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|商誉减值||
|截至 2018 年 12 月 31 日，公司合并 报 表 中 商 誉 账 面 原 值 为1,461,870,910.40 元，商誉减值准备为 384,817,297.98 元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。|我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：(1) 对公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；(2) 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；(3) 测试管理层减值测试所依据的基础数据，我们将 2018 年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；(4) 验证商誉减值测试模型的计算准确性，将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较；将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；(5) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。|

审计报告第2页
四、其他信息
东方通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东方通 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方通的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方通不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东方通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
审计报告第4页
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：徐文博
中国•上海 2019年 3月 25日
审计报告第5页
北京东方通科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|370,094,606.09|598,624,131.70|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|351,242,758.59|304,341,678.49|
|预付款项|（三）|4,732,360.89|5,812,592.67|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|7,179,724.32|7,770,051.60|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|38,577,722.60|33,248,823.40|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|40,851.19|40,890.56|
|流动资产合计||771,868,023.68|949,838,168.42|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|67,605,343.76|55,906,246.82|
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|4,050,192.08|3,927,937.46|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|17,138,257.90|16,928,969.02|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|1,077,053,612.42|522,182,172.42|
|长期待摊费用|（十二）|141,674.96|311,685.08|
|递延所得税资产|（十三）|15,363,720.59|13,029,835.01|
|其他非流动资产|（十四）|78,806,592.98||
|非流动资产合计||1,260,359,394.69|612,486,845.81|
|资产总计||2,032,227,418.37|1,562,325,014.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
北京东方通科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十五）|55,496,692.40|73,581,640.52|
|预收款项|（十六）|7,271,317.71|4,369,869.33|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|14,829,832.87|10,663,050.11|
|应交税费|（十八）|28,350,685.64|20,575,670.04|
|其他应付款|（十九）|338,177,765.61|1,019,543.04|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十）|48,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||492,126,294.23|110,209,773.04|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）|112,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|5,468,820.00|3,979,724.78|
|递延所得税负债|（十三）|315,026.67|693,672.87|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||117,783,846.67|4,673,397.65|
|负债合计||609,910,140.90|114,883,170.69|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|277,031,708.00|277,031,708.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十四）|1,184,086,255.80|1,181,374,804.82|
|减：库存股|（二十五）|150,004,584.16||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|26,325,950.60|26,325,950.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|84,877,947.23|-37,290,619.88|
|归属于母公司所有者权益合计||1,422,317,277.47|1,447,441,843.54|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,422,317,277.47|1,447,441,843.54|
|负债和所有者权益总计||2,032,227,418.37|1,562,325,014.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
北京东方通科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||170,909,652.24|444,499,601.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|112,453,675.75|111,703,219.85|
|预付款项||1,795,271.67|1,725,101.56|
|其他应收款|（二）|59,371,218.01|94,094,197.18|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||344,529,817.67|652,022,120.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,507,765,424.70|826,066,327.76|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,146,963.22|1,396,134.14|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,303,112.53|9,389,174.12|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||7,147,874.78|6,792,073.34|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,522,363,375.23|843,643,709.36|
|资产总计||1,866,893,192.90|1,495,665,829.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
北京东方通科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||2,433,169.16|949,177.16|
|预收款项||1,068,768.31|2,610,268.97|
|应付职工薪酬||10,144,586.26|6,836,538.53|
|应交税费||8,072,205.18|9,564,981.20|
|其他应付款||383,444,977.89|79,785,635.63|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||48,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||453,163,706.80|99,746,601.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||112,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||5,468,820.00|3,979,724.78|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||117,468,820.00|3,979,724.78|
|负债合计||570,632,526.80|103,726,326.27|
|所有者权益：||||
|股本||277,031,708.00|277,031,708.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,184,086,255.80|1,181,374,804.82|
|减：库存股||150,004,584.16||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||26,325,950.60|26,325,950.60|
|未分配利润||-41,178,664.14|-92,792,959.87|
|所有者权益合计||1,296,260,666.10|1,391,939,503.55|
|负债和所有者权益总计||1,866,893,192.90|1,495,665,829.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
北京东方通科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||372,052,345.23|292,786,400.27|
|其中：营业收入|（二十八）|372,052,345.23|292,786,400.27|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||288,748,421.87|633,011,378.53|
|其中：营业成本|（二十八）|91,492,878.91|74,034,535.88|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十九）|5,100,433.07|3,938,889.54|
|销售费用|（三十）|56,862,164.97|43,818,066.20|
|管理费用|（三十一）|63,218,798.95|51,503,150.37|
|研发费用|（三十二）|70,369,152.84|62,092,582.36|
|财务费用|（三十三）|-6,384,495.56|-9,157,046.92|
|其中：利息费用||2,547,769.46||
|利息收入||9,134,700.67|9,286,283.66|
|资产减值损失|（三十四）|8,089,488.69|406,781,201.10|
|加：其他收益|（三十五）|43,629,168.39|31,022,068.89|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-300,903.06|-3,955,010.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-300,903.06|-3,955,010.76|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十七）||-183,484.06|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||126,632,188.69|-313,341,404.19|
|加：营业外收入|（三十八）|9,310.07|14,170,751.26|
|减：营业外支出|（三十九）|181,283.41|186,510.38|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||126,460,215.35|-299,357,163.31|
|减：所得税费用|（四十）|4,291,648.24|7,929,545.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||122,168,567.11|-307,286,709.04|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||122,168,567.11|-307,286,709.04|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||122,168,567.11|-307,286,709.04|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||122,168,567.11|-307,286,709.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||122,168,567.11|-307,286,709.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.44|-1.11|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.44|-1.11|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
北京东方通科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|106,497,983.40|94,914,544.88|
|减：营业成本|（四）|11,059,923.90|13,328,476.84|
|税金及附加||2,031,629.23|1,640,929.67|
|销售费用||36,252,782.38|29,170,949.33|
|管理费用||29,901,384.16|25,690,238.89|
|研发费用||29,250,642.01|32,596,686.56|
|财务费用||-4,098,700.15|-8,407,429.34|
|其中：利息费用||2,528,960.01||
|利息收入||6,684,094.11|8,448,001.36|
|资产减值损失||882,914.39|399,633,998.20|
|加：其他收益||28,819,284.99|14,939,850.47|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|19,699,096.94|122,544,989.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-300,903.06|-3,955,010.76|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||49,735,789.41|-261,254,465.56|
|加：营业外收入||6,500.00|14,000,000.00|
|减：营业外支出||88,933.98|102,882.90|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||49,653,355.43|-247,357,348.46|
|减：所得税费用||-1,960,940.30|1,804,792.28|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||51,614,295.73|-249,162,140.74|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||51,614,295.73|-249,162,140.74|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||51,614,295.73|-249,162,140.74|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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北京东方通科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||415,052,311.23|326,055,109.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||26,634,824.53|31,131,920.83|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|44,887,829.86|29,423,712.21|
|经营活动现金流入小计||486,574,965.62|386,610,742.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||121,838,903.48|60,004,771.91|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||108,017,786.59|97,181,643.75|
|支付的各项税费||49,825,685.55|48,764,068.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|80,237,013.07|71,491,719.67|
|经营活动现金流出小计||359,919,388.69|277,442,203.59|
|经营活动产生的现金流量净额||126,655,576.93|109,168,538.93|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,500.00|3,118.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,500.00|3,118.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||82,560,759.05|3,205,001.00|
|投资支付的现金||12,000,000.00|59,600,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||268,004,730.21|95,044,991.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||362,565,489.26|157,849,992.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-362,558,989.26|-157,846,874.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||14,833,983.82|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||160,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||160,000,000.00|14,833,983.82|
|偿还债务支付的现金||1,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||27,703,170.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||150,004,584.16|472,562.47|
|筹资活动现金流出小计||151,004,584.16|28,175,733.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||8,995,415.84|-13,341,749.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-226,907,996.49|-62,020,084.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||593,679,289.59|655,699,374.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||366,771,293.10|593,679,289.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京东方通科技股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||117,148,850.31|99,921,638.92|
|收到的税费返还||10,741,660.21|12,310,206.47|
|收到其他与经营活动有关的现金||50,236,100.41|92,053,751.55|
|经营活动现金流入小计||178,126,610.93|204,285,596.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||10,541,257.62|1,000,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,500,038.92|54,740,815.15|
|支付的各项税费||17,710,067.33|16,783,800.10|
|支付其他与经营活动有关的现金||96,179,034.72|57,914,157.78|
|经营活动现金流出小计||179,930,398.59|130,438,773.03|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,803,787.66|73,846,823.91|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||56,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,500.00|3,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,500.00|56,503,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||252,826.00|484,429.00|
|投资支付的现金||282,000,000.00|214,644,991.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||282,252,826.00|215,129,420.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-282,246,326.00|-158,626,420.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||14,833,983.82|
|取得借款收到的现金||160,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||160,000,000.00|14,833,983.82|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||27,703,170.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金||150,004,584.16|472,562.47|
|筹资活动现金流出小计||150,004,584.16|28,175,733.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||9,995,415.84|-13,341,749.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-274,054,697.82|-98,121,345.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||443,938,851.87|542,060,197.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||169,884,154.05|443,938,851.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京东方通科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60||-37,290,619.88||1,447,441,843.54|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60||-37,290,619.88||1,447,441,843.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||2,711,450.98|150,004,584.16|||||122,168,567.11||-25,124,566.07|
|（一）综合收益总额|||||||||||122,168,567.11||122,168,567.11|
|（二）所有者投入和减少资本|||||2,711,450.98|150,004,584.16|||||||-147,293,133.18|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,711,450.98||||||||2,711,450.98|
|4．其他||||||150,004,584.16|||||||-150,004,584.16|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|277,031,708.00||||1,184,086,255.80|150,004,584.16|||26,325,950.60||84,877,947.23||1,422,317,277.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|138,393,484.00||||1,311,963,316.68||||26,325,950.60||297,699,259.96||1,774,382,011.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|138,393,484.00||||1,311,963,316.68||||26,325,950.60||297,699,259.96||1,774,382,011.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|138,638,224.00||||-130,588,511.86||||||-334,989,879.84||-326,940,167.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||-307,286,709.04||-307,286,709.04|
|（二）所有者投入和减少资本|122,370.00||||7,927,342.14||||||||8,049,712.14|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|122,370.00||||7,927,342.14||||||||8,049,712.14|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-27,703,170.80||-27,703,170.80|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,703,170.80||-27,703,170.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|138,515,854.00||||-138,515,854.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|138,515,854.00||||-138,515,854.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60||-37,290,619.88||1,447,441,843.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
北京东方通科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60|-92,792,959.87|1,391,939,503.55|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60|-92,792,959.87|1,391,939,503.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||2,711,450.98|150,004,584.16||||51,614,295.73|-95,678,837.45|
|（一）综合收益总额||||||||||51,614,295.73|51,614,295.73|
|（二）所有者投入和减少资本|||||2,711,450.98|150,004,584.16|||||-147,293,133.18|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,711,450.98||||||2,711,450.98|
|4．其他||||||150,004,584.16|||||-150,004,584.16|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|277,031,708.00||||1,184,086,255.80|150,004,584.16|||26,325,950.60|-41,178,664.14|1,296,260,666.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
北京东方通科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|138,393,484.00||||1,311,963,316.68||||26,325,950.60|184,072,351.67|1,660,755,102.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|138,393,484.00||||1,311,963,316.68||||26,325,950.60|184,072,351.67|1,660,755,102.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|138,638,224.00||||-130,588,511.86|||||-276,865,311.54|-268,815,599.40|
|（一）综合收益总额||||||||||-249,162,140.74|-249,162,140.74|
|（二）所有者投入和减少资本|122,370.00||||7,927,342.14||||||8,049,712.14|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|122,370.00||||7,927,342.14||||||8,049,712.14|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-27,703,170.80|-27,703,170.80|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,703,170.80|-27,703,170.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|138,515,854.00||||-138,515,854.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|138,515,854.00||||-138,515,854.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|277,031,708.00||||1,181,374,804.82||||26,325,950.60|-92,792,959.87|1,391,939,503.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京东方通科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
北京东方通科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京东方通科技发展有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1997年8月11日，由张齐春、牛合庆、朱律玮、孙亚明等十一位自然人股东出资设立，注册资本人民币50万元业经北京中威审计事务所集团以中审验（97）字第106号验资报告予以验证，并于1997年8月11日在北京市工商行政管理局领取了06321898号企业法人营业执照。
2000年9月8日，本公司股东会通过决议，同意股东袁卫将其持有的2.50%股权、股东蒋芳方将其持有的1.68%股权转让给张齐春。上述股权变更已于2000年9月11日在工商行政管理部门办理了变更登记手续。
2000年12月12日，本公司股东会通过决议，同意9位自然人股东将其持有的总计15%的股权转让给上海涌金实业有限公司，上述股权变更已于2001年1月15日在工商行政管理部门办理了变更登记手续。
2001年3月22日，本公司股东会通过决议，同意吸收合并深圳东方通科技发展有限责任公司。鉴于深圳东方通科技发展有限责任公司与本公司有相同的股权结构，同意将其净资产中的25万元对本公司原股东进行同比例增资，余额增加本公司资本公积，本次增资后公司注册资本变更为75万元，股权比例保持不变。上述增资业经北京天华会计师事务所于2001年4月2日以天华验字（2001）第345号验资报告予以验证，并于2001年5月11日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，换领了1100002321898号企业法人营业执照。
2002年1月28日，本公司股东会通过决议，同意以未分配利润和资本公积按全体股东原持股比例转增注册资本人民币1,125万元，增资后公司注册资本变更为人民币1,200万元。是次增资业经北京天华会计师事务所于2002年1月30日出具天华验字（2002）第001号验资报告予以验证，并于2002年3月11在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，换领了1101062321898号企业法人营业执照。
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2002年12月27日，本公司第三届四次股东会通过决议，同意申请新增注册资本人民币210万元，由北京盈富泰克投资发展有限公司（后名称变更为盈富泰克创业投资有限公司）和北京市新技术产业发展服务中心（后名称变更为中关村高科技产业促进中心）以货币资金予以增资，其中北京盈富泰克投资发展有限公司出资1,200
万元，占增资后注册资本比例为11.91%；北京市新技术产业发展服务中心出资300万元，占增资后注册资本比例为2.98%，实际出资额溢价部分均列入资本公积金，增资后本公司注册资本变更为人民币1,410万元。上述事项业经北京天华会计师事务所于2003年7月31日以天华验字（2003）第113-02号验资报告予以验证，并于2003年8月6在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，换领了1101061321898号企业法人营业执照。
2006年5月25日，本公司第四届第二次股东会通过决议，同意九名自然人股东按比例将他们所持公司的股权转让给李青春共计30万元，转让给徐志东共计12万元。
同日，九名自然人股东分别与李青春、徐志东签订《转股协议》，约定李青春、徐志东自协议签署日享有股东权利、承担股东义务。该股权转让于2006年10月26日办理工商变更登记。
2009年10月24日，本公司2009年第三次、第四次股东会通过决议，同意涌金实业（集团）有限公司将其持有本公司股权中的1.53%、1.02%分别转让给自然人刘亦君、李嘉，同时申请增加注册资本人民币183.30万元，由东华软件股份公司以货币资金2,860万元投入，其中183.30万元作为实收资本，溢价部分2,676.70万元计入资本公积金。此次变更后本公司注册资本为人民币1,593.30万元，本次增资业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司以天健光华验(2009)综字第010038号验资报告予以验证，并于2009年11月18日在北京市工商局丰台分局换领了变更后的营业执照。
根据公司2009年11月20日第五次、第六次股东会决议，股东张齐春、牛合庆、朱律玮、孙亚明、朱海东、李绪兰、佟南燕、张杰分别将其持有的本公司部分股权转让给刘川等33位自然人，公司于2009年12月29日在北京市工商局丰台分局办理了工商变更登记。
2009年12月22日，公司第七次股东会决议，同意中关村高科技产业促进中心将其持有本公司的2.64%的股权全部转让，转让方式为在北京产权交易所挂牌公开交易。
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2010年7月2日，自然人陈实以人民币1,471万元的价格受让该股权。2010年7月15日，本公司2010年第一次股东会决议，同意并确认该股权重组行为，同时修改公司章程。本公司于2010年7月29日在北京市工商局丰台分局办理了工商变更登记。
(二) 股份制改造及创业板上市情况
根据2010年10月9日第二次临时股东会决议，公司以2010年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，将账面净资产80,918,968.29元按1:0.5561比例折合为
4,500万股股份，折余部分计入资本公积（资本溢价），该事项由天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第010118号验资报告予以验证。2010年10月24日，股份公司创立大会暨第一次股东大会决议，决定设立北京东方通科技股份有限公司，并审议通过股份公司章程。公司于2010年11月11日办理了工商变更登记并领取了110106003218984号企业法人营业执照。
根据本公司2013年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准北京东方通科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]66号）核准，公司于2014年1月20日公开发行人民币普通股643.3181万股，每股发行价格22元，原股东公开发售股份642.5115万股。本次发行后，公司的股份总数变更为51,433,181股，股本总额为51,433,181.00元，发起人股本38,574,885.00元，占股本总额的75.0000%；社会公众股本12,858,296.00元，占股本总额的25.0000%。
该事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2014年1月23日出具大华验字[2014]000055号验资报告。根据深圳证券交易所《关于北京东方通科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2014]75号），本公司于
2014年1月28日起在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称东方通，股票代码300379。本公司于2014年4月28日办理了工商变更登记。
根据本公司2014年9月1日召开的2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京东方通科技股份有限公司向李健等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1354号）核准，公司于2014年12月15日向李健等4名交易对方发行普通股4,480,000股，于2014年12月29日向东海基金管理有限责任公司等3名特定投资者非公开发行普通股
1,696,969股，发行后的注册资本为57,610,150.00元。该两次非公开发行均由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月19日、2014年12月30日
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分别出具信会师报字[2014]第211399号、信会师报字[2014]第211415号验资报告。
本公司于2015年4月8日办理了工商变更登记。
2015年4月2日，本公司2014年度股东大会决议批准，以年初余额总股本57,610,150股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增57,610,150股，转增后公司总股本为115,220,300股。本公司于2015年5月11日办理了工商变更登记。
根据本公司2015年5月6日召开的2015年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准北京东方通科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]805号）核准，公司向长安平安富贵东方通资产管理计划、平安汇通星通资本定向投资4号资产管理计划、兴全沈惠中特定客户资产管理计划、朱曼、黄永军等5名交易对方非公开发行普通股22,852,344股，发行后注册资本为人民币
138,072,644.00元。该次非公开发行由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第211547号验资报告。本次非公开发行新增股份2,285.2344万股于2016年7月14日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕有关登记托管手续，于2016年7月26日在深圳证券交易所上市，公司于2016年8月24日办理了工商变更登记。
根据本公司2015年9月8日召开的第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司<第一期股票期权激励计划>首次授予期权相关事项的议案》，同意授予261
名激励对象 433.25万份股票期权，2015年9月7日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过。截至2016年12月31日第一期股票期权激励计划员工行权320,840股。
截至2017年12月31日第一期股票期权激励计划员工行权122,370.00股，于2017年5月15日办理了工商变更登记。
根据 2017年 5月 5日公司召开的 2016年年度股东大会决议，2016年度公
司利润分配方案为：以公司 2017年 3月 29日收盘的总股本 138,515,854股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，合计转增 138,515,854股，转增后公司总股本为 277,031,708股，于2017年9月1日办理了工商变更登记。
2017年10月24日变更法定代表人张齐春为黄永军。
本公司注册号91110000633636471E。
本公司法定住所为北京市丰台区丰台路口139号主楼311室(园区)。
法定代表人黄永军。
本公司最终控制人为黄永军。
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(三) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
成都东方通科技有限责任公司
上海东方通泰软件科技有限公司
北京东方通宇技术有限公司
北京惠捷朗科技有限公司
北京数字天堂信息科技有限责任公司
东方通科技无锡有限公司
北京微智信业科技有限公司
北京泰策科技有限公司
霍尔果斯泰策科技有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无对持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
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值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
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认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔余额超过300万元(含)的应收账款、单笔余额超过100万元(含)的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对单项测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法法）
应收账款 账龄分析法
其他应收款 账龄分析法
本公司对押金、备用金及职工暂借款、保证金、母子公司间的往来款不计提坏账准备。对除该等不计提坏账准备外的应收款项，以账龄为风险特征划分组合，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 40 404－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
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条款收回款项。
坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
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投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 5.00 2.71机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
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发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
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进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法
外购软件 5 直线法
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司内部研究开发项目主要是数据融合平台的研发。本公司在完成创新业务模式预研、需求调研分析和关键技术预研等前期工作后，确定平台各组件的开发、满足客户需求的开发方向，并确定技术可以完善组件功能时作为开发支出资本化的起始时点。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和技术支持费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体地，本公司产品销售收入确认时点，根据合同约定而分为两种：
（1）软件销售合同：指销售软件并附带提供相关培训、安装调试、技术支持和售后服务的合同，软件销售合同在产品发出并经客户验收合格时确认收入。
（2）硬件销售合同：指销售硬件并附带销售配套软件或者单独销售硬件的合同，硬件销售合同在硬件或者软硬件组成的系统经客户验收合格后确认收入。
2、劳务收入确认时间的具体判断标准
在资产负债表日劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
具体地：
（1）增值服务合同：指在公司销售软件的基础上，完成客户特定需求的定制开发合同。增值服务合同按照合同约定的时间节点和里程碑，取得经客户确认的相关交付、初验、试运行、终验或者项目进度报告等文件时，结合客户付款方式分段确认收入。
（2）网络优化测试及维保和技术服务，合同约定了服务期限、合同总价，以及以“人日”、“人月”等作为计价结算方式的，按照合同约定的方式按期结算并确认收入；不以“人日”、“人月”等作为计价结算方式的，根据服务期限按直线法确认收入。如果合同约定按里程碑验收并结算的，则根据客户确认的里程碑分阶段确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分
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不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件中明确约定该补助金额与长期资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件中除明确约定其补助金额与长期资产相关外的补助金额，一律作为与收益相关的政府
补助。
2、确认时点
与政府补助相关的递延收益，在收到补助金额时确认。与研发项目相关的递延收益，在长期资产折旧，或者摊销时，配比转入营业外收入或其他收益。补偿已发生费用、损失的补助，收到时计入营业外收入或其他收益。补偿以后期间的补助，于相关费用、损失发生时计入营业外收入或其他收益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 “应收票据”和“应收账款”合并并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应董事会 列示为“应收票据及应收账款”，本付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收 期金额351,242,758.59元，上期金额
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应 304,341,678.49元；
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示； “应付票据”和“应付账款”合并“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物 列示为“应付票据及应付账款”，本资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长 期金额 55,496,692.40元，上期金额期应付款”列示。比较数据相应调整。 73,581,640.52元；
调增“其他应收款”本期金额 0.00元，上期金额2,208,839.45元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 70,369,152.84元，上期金额董事会
示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用” 62,092,582.36元，重分类至“研发和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 费用”。
2、重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、16%、6%为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%成都东方通科技有限责任公司 25%上海东方通泰软件科技有限公司 15%北京惠捷朗科技有限公司 15%北京微智信业科技有限公司 15%北京东方通宇技术有限公司 25%北京数字天堂信息科技有限责任公司 15%东方通科技无锡有限公司 25%北京泰策科技有限公司 15%霍尔果斯泰策科技有限公司 0%
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(二) 税收优惠
1、增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司及子公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。
2、所得税
2017年8月10日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年，自2017年开始减按15%税率征收企业所得税。
上海东方通泰软件科技有限公司于2018年11月27日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年，自2018年开始减按15%税率征收企业所得税。
北京惠捷朗科技有限公司于2017年8月10日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。
自2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
北京数字天堂信息科技有限责任公司于2018年10月31日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。自2018年减按15%税率缴纳企业所得税。
北京微智信业科技有限公司于2017年8月10日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，2017年至2019年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
北京泰策科技有限公司于2017年12月6日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，2017年至2019
年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号）、《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），霍尔果斯泰策科技有限公司自成立日至2020年期间，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起免征企业所得税五年；免税期满后，再免征五年企业所得税地方分享部分。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 44,627.68 30,084.66银行存款 366,726,665.42 593,649,204.93其他货币资金 3,323,312.99 4,944,842.11合计 370,094,606.09 598,624,131.70其中：存放在境外的款项总额
受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 3,323,312.99 4,944,842.11合计 3,323,312.99 4,944,842.11(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 929,920.00 3,308,640.00应收账款 350,312,838.59 301,033,038.49合计 351,242,758.59 304,341,678.491、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 929,920.00 3,308,640.00商业承兑汇票
合计 929,920.00 3,308,640.00（2）期末公司没有已质押的应收票据
（3）期末公司没有已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
429,101,430.25 99.57 78,788,591.66 18.36 350,312,838.59 368,342,289.28 99.50 67,309,250.79 18.27 301,033,038.49提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,834,794.45 0.43 1,834,794.45 100.00 1,834,794.45 0.50 1,834,794.45 100.00
款
合计 430,936,224.70 100.00 80,623,386.11 350,312,838.59 370,177,083.73 100.00 69,144,045.24 301,033,038.49财务报表附注第31页
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报告期内本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
报告期内本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
1,834,794.45元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 262,432,108.63 13,121,605.43 5.001至2年 53,847,491.84 5,384,749.18 10.002至3年 34,680,120.59 6,936,024.12 20.003至4年 34,529,761.48 13,811,904.59 40.004至5年 20,388,196.88 16,310,557.51 80.005年以上 23,223,750.83 23,223,750.83 100.00合计 429,101,430.25 78,788,591.66
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,956,901.28元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国电信集团有限公司江苏分公司 29,345,961.88 6.81 1,929,102.16中国移动通信集团上海有限公司 15,165,848.81 3.52 1,060,864.88中移在线服务有限公司 14,325,725.44 3.32 716,286.27中国移动通信集团江西有限公司 10,324,008.60 2.40 710,120.43中国移动通信集团北京有限公司 9,814,777.12 2.28 511,763.76合计 78,976,321.85 18.33 4,928,137.50(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,439,229.50 72.67 5,222,592.67 89.851至2年 713,131.39 15.07 10,000.00 0.172至3年
3年以上 580,000.00 12.26 580,000.00 9.98合计 4,732,360.89 100.00 5,812,592.67 100.00
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的预付对象 期末余额
比例
中软信息系统工程有限公司 430,000.00 9.09北京腾股网络科技有限公司 377,562.02 7.98北京邮电大学 353,773.50 7.48南昌惠联网络技术有限公司 352,000.00 7.44北京正达凯旋物业管理有限公司 288,119.69 6.09合计 1,801,455.21 38.08(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,208,839.45应收股利
其他应收款 7,179,724.32 5,561,212.15合计 7,179,724.32 7,770,051.601、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,208,839.45委托贷款
债券投资
合计 2,208,839.45
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,179,724.32 97.76 7,179,724.32 5,561,212.15 97.13 5,561,212.15坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
164,189.94 2.24 164,189.94 100.00 164,189.94 2.87 164,189.94 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 7,343,914.26 100.00 164,189.94 7,179,724.32 5,725,402.09 100.00 164,189.94 5,561,212.15财务报表附注第34页
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报告期内本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
报告期内本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
164,189.94元。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金及职工暂借款 1,548,030.14 861,668.44保证金 3,554,054.28 2,573,704.70押金 2,241,829.84 1,523,559.44单位往来款 301,720.56其他 464,748.95合计 7,343,914.26 5,725,402.09（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额例(%)
中国移动通信集团天津有
履约保证金 933,952.37 1-2年 12.72
限公司
北京信息基础设施建设股
押金 877,283.28 2-3年 11.95
份有限公司
1年以内
北京东华合创科技有限公 99,000.00元、
保证金 451,900.00 6.15
司 2-3年
352,900.00元
中信国安信息科技有限公
保证金 278,037.25 2-3年 3.79
司
中国人民银行征信中心 投标保证金 234,500.00 1年以内 3.19
合计 2,775,672.90 37.80
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
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期末余额 年初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
库存商
9,805,064.16 132,587.41 9,672,476.75 4,289,554.54 4,289,554.54品
发出商
28,905,245.85 28,905,245.85 28,959,268.86 28,959,268.86品
合计 38,710,310.01 132,587.41 38,577,722.60 33,248,823.40 33,248,823.402、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 132,587.41 132,587.41发出商品
合计 132,587.41 132,587.41(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税 40,851.19 40,890.56持有至到期投资
合计 40,851.19 40,890.56(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售债务工
具
可供出售权益工
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00具
其中：按公允价
值计量
按成本计
量
合计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现被投资单位 本期增 本期减
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股比 金红利加 少
例(%)上海软件产业促进中心 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
2010年4月23日，上海东方通泰软件科技有限公司向上海软件产业促进中心出资20万元，该出资事项由上海信光会计师事务所有限公司审验，并出具沪信光会验(2010)第022号验资报告。
上海软件产业促进中心于2010年6月17日在上海市闸北区民政局注册，开办资金160万元，法定代表人唐全荣，法定住所上海市闸北区江场三路26、28号301室，业务范围为为软件应用及培训、咨询提供服务，加强交流，促进技术创新，承接政府委托项目，为软件产业发展服务。上海软件产业促进中心是从事非营利性社会服务活动的社会组织。
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计权益法下确其他综 宣告发放 减值准备被投资单位 年初余额 减少 其他权 期末余额 提减值追加投资 认的投资损合收益 现金股利其他 期末余额投资 益变动 准备益 调整 或利润
1．合营企业
北京核高基软件
255,069.52 -4,970.56 250,098.96
有限公司
杭州清响投资管
55,651,177.30 12,000,000.00 -295,932.50 67,355,244.80
理合伙企业（有限
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本期增减变动
本期计权益法下确其他综 宣告发放 减值准备被投资单位 年初余额 减少 其他权 期末余额 提减值追加投资 认的投资损合收益 现金股利其他 期末余额投资 益变动 准备益 调整 或利润
合伙）
合计 55,906,246.82 12,000,000.00 -300,903.06 67,605,343.76
(九) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 4,050,192.08 3,927,937.46固定资产清理
合计 4,050,192.08 3,927,937.462、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 4,274,348.13 6,862,789.75 11,137,137.88（2）本期增加金额 595,597.64 891,707.13 1,487,304.77—购置 533,402.88 842,734.13 1,376,137.01—在建工程转入
—企业合并增加 62,194.76 48,973.00 111,167.76（3）本期减少金额 375,858.98 554,557.03 930,416.01—处置或报废 375,858.98 554,557.03 930,416.01财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计（4）期末余额 4,494,086.79 7,199,939.85 11,694,026.642．累计折旧
（1）年初余额 2,989,346.28 4,219,854.14 7,209,200.42（2）本期增加金额 444,793.02 833,851.23 1,278,644.25—计提 444,793.02 833,851.23 1,278,644.25（3）本期减少金额 355,487.13 488,522.98 844,010.11—处置或报废 355,487.13 488,522.98 844,010.11（4）期末余额 3,078,652.17 4,565,182.39 7,643,834.563．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,415,434.62 2,634,757.46 4,050,192.08（2）年初账面价值 1,285,001.85 2,642,935.61 3,927,937.46财务报表附注第39页
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财务报表附注
3、本公司没有暂时闲置的固定资产
4、本公司没有通过融资租赁租入的固定资产情况
5、本公司没有通过经营租赁租出的固定资产情况
6、本公司没有未办妥产权证书的固定资产情况
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 57,922,793.13 57,922,793.13（2）本期增加金
8,922,352.12 8,922,352.12额
—购置 7,309,652.12 7,309,652.12—内部研
发
—企业合
1,612,700.00 1,612,700.00并增加
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额 66,845,145.25 66,845,145.252．累计摊销
（1）年初余额 40,993,824.11 40,993,824.11（2）本期增加金
8,713,063.24 8,713,063.24额
—计提 8,713,063.24 8,713,063.24（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额 49,706,887.35 49,706,887.353．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注第40页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
4．账面价值
（1）期末账面价
17,138,257.90 17,138,257.90值
（2）年初账面价
16,928,969.02 16,928,969.02值
(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 年初余额 企业合并形成 期末余额
…… 处置 ……
商誉的事项 的
北京惠捷朗
科技有限公 363,369,417.11 363,369,417.11司
北京同德一
心科技有限 29,607,378.92 29,607,378.92公司
北京数字天
堂信息科技
34,847,082.00 34,847,082.00有限责任公
司
北京微智信
业科技有限 479,175,592.37 479,175,592.37公司
北京泰策科
554,871,440.00 554,871,440.00技有限公司
合计 906,999,470.40 554,871,440.00 1,461,870,910.402、商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 年初余额 期末余额
计提 …… 处置 ……
的事项
北京惠捷朗科
337,929,523.60 337,929,523.60技有限公司
北京同德一心
29,607,378.92 29,607,378.92科技有限公司
北京数字天堂
信息科技有限 17,280,395.46 17,280,395.46责任公司
财务报表附注第41页
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2018年度
财务报表附注
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 年初余额 期末余额
计提 …… 处置 ……
的事项
北京微智信业
科技有限公司
合计 384,817,297.98 384,817,297.983、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）关于北京惠捷朗科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息北京东方通科技股份有限公司于2014年11月30日以人民币42,000万元为对价，收购非同一控制下的北京惠捷朗科技有限公司（以下简称“惠捷朗”）100%的股权，收购取得的惠捷朗以公允价值持续计算可辨认净资产公允价值为
56,630,582.89元，形成商誉人民币363,369,417.11元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断惠捷朗没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将惠捷朗划分为一个独立资产组。
惠捷朗公司经营范围：技术推广;软件服务;销售计算机、软件及辅助设备.(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;开展经营活动;依法经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.)
（2）关于北京同德一心科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2014年8月31日以人民币3,000万元为对价，收购非同一控制下的北京同德一心科技有限公司（以下简称“同德一心”）100%的股权，收购取得的同德一心可辨认净资产为392,621.08元，形成商誉人民币29,607,378.92元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断同德一心没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将同德一心划分为一个独立资产组。
同德一心是国内最早专业从事服务器虚拟化软件以及云管理平台系列软件研发的公司，其核心产品oCloud-奥云虚拟化平。2016年2月14日东方通完成了对北京同德一心科技有限公司的吸收合并后，同德一心的商誉29,607,378.92元载入东方通账面。收购完成后，东方通对同德一心的人员、技术、品牌的融合，未能达到预期。账面同德一心相关资产仅剩商誉29,607,378.92元，2017
财务报表附注第42页
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财务报表附注
年度对商誉全额计提减值准备。
（3）关于北京数字天堂信息科技有限责任公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2015年6月以人民币4,137万元为对价，收购非同一控制下的北京数字天堂信息科技有限责任公司（以下简称“数字天堂”）100%的股权，收购取得的数字天堂可辨认的以公允价值持续计量的净资产
6,522,918.00元，合并时确认商誉34,847,082.00元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断数字天堂没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将数字天堂划分为一个独立资产组。
数字天堂主营业务是移动中间件，其核心产品MKey移动中间件，随着HTML5技术的成熟及应用范围的扩大，HTML5成为通用技术标准，受其挤压，数字天堂MKey产品销售下滑。基于以上，2017年12月31日时点管理层对数字天堂整体股权及商誉价值进行了测算并计提商誉减值17,280,395.46元。
（4）关于北京微智信业科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2016年5月以人民币58,100万元为对价，收购非同一控制下的北京微智信业科技有限公司（以下简称“微智信业”）100%的股权，收购取得的微智信业可辨认的以公允价值持续计量的净资产
101,824,407.63元，合并时确认商誉479,175,592.37元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断微智信业没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将微智信业划分为一个独立资产组。
微智信业是国内专业的网络内容安全管理产品及服务提供商。2015-2017三年均超额完成了业绩承诺目标。
（5）关于北京泰策科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2018年11月以人民币60,000万元为对价，收购非同一控制下的北京泰策科技有限公司（以下简称“泰策科技”）100%的股权，收购取得的泰策科技可辨认的以公允价值持续计量的净资产
45,128,560.00元，合并时确认商誉554,871,440.00元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断泰策科技没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将泰策科技划分为一个独立资产组。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
泰策科技是国内领先的数据应用安全和应急安全产品提供商，是高新技术企业和软件企业。泰策科技的主要产品包括域名解析系统（DNS）、应急通信系统和数据安全系统。
4、说明商誉减值测试方法及结果
资产组的可回收金额是结合管理层编制的五年期预算，采用现金流量预算方法计算。东方通管理层于2018年末分别编制了上述公司未来的现金流量预测，基于减值测试的结果，东方通管理层认为于2018年12月31日无需对商誉计提减值准备。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 311,685.08 170,010.12 141,674.96合计 311,685.08 170,010.12 141,674.96(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 80,920,163.46 13,801,980.88 69,308,235.18 11,391,641.00递延收益 5,468,820.00 820,323.00 3,979,724.78 596,958.72可抵扣亏损 2,965,666.84 741,416.71 4,164,941.14 1,041,235.29合计 89,354,650.30 15,363,720.59 77,452,901.10 13,029,835.012、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
2,100,177.80 315,026.67 4,624,485.80 693,672.87资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
资产评估增值
合计 2,100,177.80 315,026.67 4,624,485.80 693,672.87(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购房款 78,806,592.98
合计 78,806,592.98
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(十五)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 55,496,692.40 73,581,640.52合计 55,496,692.40 73,581,640.521、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 42,712,468.04 51,041,832.311－2年 8,323,509.74 18,448,007.952－3年 425,700.00 1,869,000.003年以上 4,035,014.62 2,222,800.26合计 55,496,692.40 73,581,640.52（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京百卓网络技术有限公司 6,601,681.10 尚未结算
中国电信号百信息服务分公司 1,390,000.00 尚未结算
深圳优特利通信技术有限公司 1,000,000.00 尚未结算
北京顺景天诚科技有限公司 747,330.77 尚未结算
合计 9,739,011.87
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 6,276,487.12 4,157,841.021－2年 838,483.02 48,500.002－3年 2,819.26 10,000.003年以上 153,528.31 153,528.31合计 7,271,317.71 4,369,869.33(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,621,170.16 103,739,383.83 99,626,087.26 14,734,466.73离职后福利-设定提存计划 41,879.95 8,958,832.89 8,905,346.70 95,366.14辞退福利 1,474,726.85 1,474,726.85
一年内到期的其他福利 6,707.57 6,707.57
合计 10,663,050.11 114,179,651.14 110,012,868.38 14,829,832.87
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,808,854.74 90,420,446.55 87,375,038.39 4,854,262.90（2）职工福利费 231,279.74 231,279.74
（3）社会保险费 21,105.25 4,679,161.40 4,638,567.57 61,699.08其中：医疗保险费 19,486.16 4,196,130.95 4,159,689.78 55,927.33工伤保险费 338.47 175,662.68 174,508.09 1,493.06生育保险费 1,280.62 307,367.77 304,369.70 4,278.69（4）住房公积金 1,040.00 7,097,488.50 6,901,720.02 196,808.48（5）工会经费和职工教育经费 8,790,170.17 1,311,007.64 479,481.54 9,621,696.27（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,621,170.16 103,739,383.83 99,626,087.26 14,734,466.733、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 40,467.41 8,650,754.18 8,599,374.42 91,847.17失业保险费 1,412.54 308,078.71 305,972.28 3,518.97企业年金缴费
合计 41,879.95 8,958,832.89 8,905,346.70 95,366.14(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 14,543,152.69 4,633,482.07企业所得税 11,038,295.94 13,849,465.60个人所得税 413,515.88 1,304,713.66城市维护建设税 1,170,191.54 450,208.78教育费附加 492,126.90 192,946.71印花税 355,284.27 16,033.26河道管理费 188.89 188.89地方教育附加 337,929.53 128,631.07合计 28,350,685.64 20,575,670.04(十九)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 338,177,765.61 1,019,543.04合计 338,177,765.61 1,019,543.04
财务报表附注第46页
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1、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1、单位往来款项 3,943,297.16 216,540.642、应付职工个人款项 3,805,501.15 747,970.283、股权收购款 330,000,000.00
4、其他 428,967.30 55,032.12合计 338,177,765.61 1,019,543.04(二十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 48,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 48,000,000.00
(二十一)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 112,000,000.00
信用借款
合计 112,000,000.00
财务报表附注第47页
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(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 3,979,724.78 15,468,820.00 13,979,724.78 5,468,820.00
合计 3,979,724.78 15,468,820.00 13,979,724.78 5,468,820.00
涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收益相负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
关军用软件特色开发库与
1,827,515.49 1,827,515.49 与收益相关迁移维护工具集
支持大数据的政务服务
2,152,209.29 2,152,209.29 与收益相关数据交换平台
东方通中间件升级优化
10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关及产业化
核心电子器件、高端通
用芯片及基础软件产品 5,468,820.00 5,468,820.00与收益相关科技重大专项
合计 3,979,724.78 15,468,820.00 13,979,724.78 5,468,820.00
财务报表附注第48页
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(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 277,031,708.00 277,031,708.00(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,179,532,266.20 1,179,532,266.20其他资本公积 1,842,538.62 3,036,600.00 325,149.02 4,553,989.60合计 1,181,374,804.82 3,036,600.00 325,149.02 1,184,086,255.80其他资本公积说明：详见九、股份支付附注
(二十五)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 150,004,584.16 150,004,584.16合计 150,004,584.16 150,004,584.16说明：公司于2018年 9月 17日召开了 2018年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》。并于 2018年 9月 27日披露了《关于回购公司股份的报告书》。截止 2018年 11月 15日回购公司股份实施完毕，累计回购股份 10,336,816股，占公司总股本的3.73%，累计支付的总金额为 150,004,584.16元。
(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,325,950.60 26,325,950.60任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 26,325,950.60 26,325,950.60(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -37,290,619.88 297,699,259.96调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -37,290,619.88 297,699,259.96
财务报表附注第49页
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项目 本期 上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,168,567.11 -307,286,709.04减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,703,170.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润 84,877,947.23 -37,290,619.88(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 372,052,345.23 91,492,878.91 292,786,400.27 74,034,535.88其他业务
合计 372,052,345.23 91,492,878.91 292,786,400.27 74,034,535.88(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,699,382.77 2,186,632.77教育费附加 1,156,878.33 939,688.71地方教育附加 763,739.91 624,375.08副食品价格调控基金 -4.20河道管理费 6,166.92印花税 475,632.06 178,830.26车船税 4,800.00 3,200.00合计 5,100,433.07 3,938,889.54(三十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
1.职工薪酬 29,979,116.42 23,907,326.982.折旧费 63,027.55 68,758.433.技术服务费 11,579,939.58 7,041,127.544.广告及业务宣传费 181,364.47 560,129.555.业务招待费 4,701,074.31 3,060,983.286.差旅费 3,663,359.00 3,670,857.237.会议费 1,031,904.68 1,019,434.348.咨询费 569,862.64 405,263.029.交通费 1,425,689.72 1,268,167.9810.通讯费 113,993.05 145,363.65
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项目 本期发生额 上期发生额
11.办公费 3,053,760.49 2,395,031.9012.其他 499,073.06 275,622.30合计 56,862,164.97 43,818,066.20(三十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
1.职工薪酬 22,744,175.81 19,128,089.672.折旧费 625,725.92 855,455.903.无形资产摊销 7,209,870.88 10,242,910.744.长期待费用摊销 221,423.64 1,879,433.335.业务招待费 1,781,144.08 754,994.606.差旅费 1,505,496.19 778,783.607.税金 30,802.01 149,111.418.租赁费 9,256,550.74 6,209,376.299.聘请中介机构费 2,221,457.92 2,551,778.7810.咨询费 1,550,990.16 2,563,055.1611.技术服务费 1,057,329.96 809,497.2812.交通费 450,234.18 516,418.1513.通讯费 117,274.51 113,845.6414.办公费 3,757,294.93 1,921,197.1815.网络服务费 86,811.00 86,163.7516.会议费 400,842.09 419,463.1517.其他 1,225,086.28 2,258,952.8118.期权成本 2,711,450.98 264,622.9319.人力资源服务费 6,264,837.67
合计 63,218,798.95 51,503,150.37(三十二)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 48,378,929.79 41,404,878.04办公费 1,026,847.38 2,629,886.35差旅费 2,196,831.84 2,713,080.74委外开发费 11,451,133.90 2,378,921.32折旧费 502,471.95 763,990.75无形资产摊销 1,368,800.69 509,071.55业务招待费 272,401.33 615,606.35技术服务费 5,071,685.00 10,943,915.51其他 100,050.96 133,231.75合计 70,369,152.84 62,092,582.36
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(三十三)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,547,769.46
减：利息收入 9,134,700.67 9,286,283.66手续费 202,435.65 129,236.74合计 -6,384,495.56 -9,157,046.92(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,956,901.28 21,963,903.12存货跌价损失 132,587.41
商誉减值损失 384,817,297.98合计 8,089,488.69 406,781,201.10(三十五)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关增值税即征即退 24,316,801.49 26,402,424.89 与收益相关
政府补助 19,312,366.90 4,619,644.00 与收益相关
合计 43,629,168.39 31,022,068.89
(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -300,903.06 -3,955,010.76处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -300,903.06 -3,955,010.76(三十七)资产处置收益
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 -183,484.06
合计 -183,484.06
(三十八)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 9,170.07 9,170.07债务重组利得
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计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
增值税退税
政府补助
盘盈利得
其他 140.00 14,170,751.26 140.00合计 9,310.07 14,170,751.26 9,310.07(三十九)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失
对外捐赠
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 51,431.03 51,431.03其他 129,852.38 186,510.38 129,852.38合计 181,283.41 186,510.38 181,283.41(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,696,510.33 9,498,046.09递延所得税费用 -2,404,862.09 -1,568,500.36合计 4,291,648.24 7,929,545.732、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 126,460,215.35按法定[或适用]税率计算的所得税费用 18,969,032.30子公司适用不同税率的影响 -358,558.31调整以前期间所得税的影响 -9,277,056.24非应税收入的影响 -1,618,294.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,778,489.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -973,481.63研发加计扣除 -7,228,482.99所得税费用 4,291,648.24
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(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,134,700.67 5,123,795.98政府补助,或者研发项目经费 20,801,462.12 6,152,065.04保证金 7,215,881.45 10,236,164.51职工暂借款及备用金返还 6,626,063.56 6,738,008.21押金 42,740.00 324,128.50其他 1,066,982.06 849,549.97合计 44,887,829.86 29,423,712.212、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费 202,435.65 129,236.74押金 22,860.00
保证金 5,262,224.23 10,443,405.75备用金及职工暂借款 6,406,596.27 5,399,603.98直接付现的销售费用、管理费用 59,717,160.63 45,862,172.92预付房租、物业费 8,175,820.61 8,429,992.89其他 449,915.68 1,227,307.39合计 80,237,013.07 71,491,719.673、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利润分配时支付的相关费用 221,625.36回购股份支付的现金 150,004,584.16
非公开发行相关费用 250,937.11合计 150,004,584.16 472,562.47(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 122,168,567.11 -307,286,709.04加：资产减值准备 8,089,488.69 406,781,201.10固定资产折旧 1,278,644.25 1,688,291.67无形资产摊销 8,713,063.24 10,580,729.50长期待摊费用摊销 170,010.12 241,350.75
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-183,484.06失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,547,769.46
投资损失（收益以“－”号填列） 300,903.06 3,955,010.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,333,885.58 -563,716.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -70,976.51 -1,004,814.89存货的减少（增加以“－”号填列） -5,328,899.20 -17,169,803.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,230,521.04 20,246,820.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,351,413.33 -8,116,336.66其他
经营活动产生的现金流量净额 126,655,576.93 109,168,538.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 366,771,293.10 593,679,289.59减：现金的期初余额 593,679,289.59 655,699,374.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -226,907,996.49 -62,020,084.522、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 270,000,000.00其中：北京泰策科技有限公司 270,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,995,269.79其中：北京泰策科技有限公司 1,995,269.79加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 268,004,730.213、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 366,771,293.10 593,679,289.59其中：库存现金 44,627.68 30,084.66可随时用于支付的银行存款 366,726,665.42 593,649,204.93
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项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,771,293.10 593,679,289.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
时点 比例（%） 购买方的收入 购买方的净利润北京泰策科技有限公司 2018/12/3 600,000,000.00 100.00 现金购买 2018/12/3 委派董事并完成工商变更 36,774,234.36 24,921,130.082、合并成本及商誉
北京泰策科技有限公司
合并成本
—现金 600,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 600,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 45,128,560.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 554,871,440.00财务报表附注第57页
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被购买方于购买日可辨认资产、负债
泰策科技股份有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 55,887,233.10 54,453,721.99货币资金 2,107,154.39 2,107,154.39应收款项 44,684,473.55 44,684,473.55存货 6,614,533.78 6,614,533.78固定资产 518,144.33 518,144.33无形资产 1,433,511.11
递延所得税资产 529,415.94 529,415.94负债： 10,796,750.74 10,581,724.07借款 1,000,000.00 1,000,000.00应付款项 9,581,724.07 9,581,724.07递延所得税负债 215,026.67
净资产 45,128,560.00 43,871,997.92减：少数股东权益
取得的净资产 45,128,560.00 43,871,997.92七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
成都东方通科技 成都高新区天府大道中段
成都市 信息技术业 100 投资设立有限责任公司 801号天府软件园B3栋4层
上海东方通泰软
上海市 江场三路26、28号303室 信息技术业 100 投资设立件科技有限公司
北京东方通宇技 北京市海淀区西直门北大街
北京市 信息技术业 100 投资设立术有限公司 47号院2号楼一层B11室
北京惠捷朗科技 北京市海淀区花园路2号4 非同一控北京市 信息技术业 100
有限公司 号楼中城写字楼503室 制下合并北京数字天堂信
北京市海淀区四道口路皂君 非同一控息科技有限责任 北京市 信息技术业 100
庙乙2号院第四幢平房 制下合并公司
无锡市新区震泽路18号无锡
东方通科技无锡
无锡市 软件园二期——巨蟹座 信息技术业 100 投资设立有限公司
A-507、502
北京微智信业科 北京市海淀区龙翔路甲1号 非同一控北京市 信息技术业 100
技有限公司 泰翔商务楼二层207、208室 制下合并北京泰策科技有 北京市 北京市海淀区中关村南大街 信息技术业 100 非同一控
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
限公司 2号1号楼19层A座 制下合并本公司无持股比例与表决权比例不同的子公司。
本公司无持有半数或半数以下表决权，仍能够对其实施控制的子公司。
本公司无持有半数以上表决权而不能对其实施控制的子公司。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或合营企业或联营 联营企业投资主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方法
北京市海淀区北四 基础软件
北京核高基软件
北京 环西路9号 应用软件 33.33 权益法
有限公司
2108-212 服务
杭州清响投资管
杭州市余杭区仓前
理合伙企业（有杭州 投资管理 99.00 权益法
街道景兴路999号
限合伙）
2、重要合营企业或联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京核高基 杭州清响投资管北京核高基软杭州清响投资管软件有限公 理合伙企业（有 件有限公司 理合伙企业（有司 限合伙） 限合伙）
投资账面价值合计 250,098.96 67,355,244.80 255,069.52 55,651,177.3按持股比例计算的净利润 -4,970.56 -295,932.50 -6,188.06 -3,948,822.70按持股比例计算的其他综合收益
按持股比例计算的综合收益总额 -4,970.56 -295,932.50 -6,188.06 -3,948,822.70八、关联方及关联交易
(一) 本公司的控制方情况
本公司最终控制方为黄永军。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第59页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京核高基软件有限公司 合营企业
杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） 合营企业
(四) 其他关联方情况
除上述外，本公司董事、监事、高级管理人员、主要投资者及其关系密切的家庭成员等亦为公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、本公司除合并报表范围内各公司关联交易外，无其他关联方的交易。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕黄永军 20,000,000.00 2018/12/21 2023/12/21 否
2018年12月19日，公司召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过《关于公司实际控制人为公司向银行申请并购贷款授信向担保公司提供反担保连带责任保证暨关联交易的议案》，为配合公司收购北京泰策科技有限公司100%股权事项，结合公司资金使用计划，公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请贰亿元人民币的并购贷款授信，期限陆拾个月，由北京中关村科技融资担保有限公司提供保证担保。公司实际控制人黄永军先生就该笔贷款向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保连带责任保证，并向北京市中信公证处申请办理强制执行公证。由于黄永军先生为公司实际控制人、董事长、总经理，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，黄永军先生为公司的关联方，因此本次反担保连带责任保证事宜构成关联交易。
3、关键管理人员薪酬
单位：万元
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 590.31 731.76(六) 关联方应收应付款项
本公司除合并报表范围内各公司往来账款外，没有应收、应付其他关联方的款项。
九、股份支付
(一) 股份支付总体情况
<第一期股票期权激励计划>：
2015年度，公司授予的各项权益工具总额：433.25万股；行权的各项权益工具总额：0。失效的各项权益工具总额：5.85万股。
公司2015年末发行在外的股份期权行权价格的范围：本次授予的股票期权的行权价格63.69元。
2016年度，公司授予的各项权益工具总额：26.75万股
公司行权的各项权益工具总额：32.0840万股。
公司失效的各项权益工具总额：75.9650万股。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围：第一期股票期权激励计划授予的股票期权的行权价格63.57元，第一期股票期权激励计划预留期权授予的股票期权的行权价格69.72元。
2017年 5月 5日公司召开的 2016年年度股东大会决议，2016年度公司利润分配方案为：以公司 2017年 3月 29日收盘的总股本 138,515,854股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，首次授予股票期权授予数量433.25万股调整为866.5万股。第一期股票期权激励计划授予的股票期权的行权价格31.69元，第一期股票期权激励计划预留期权授予的股票期权的行权价格34.76元。
公司本期行权的各项权益工具总额：24.4740万股。
公司本期失效的各项权益工具总额：206.6880万股。
2018年度公司第一期股票期权激励计划第三个行权期业绩考核未达到设定的行权条件，相应股票期权予以注销。
公司本期行权的各项权益工具总额：0股。
公司本期失效的各项权益工具总额：144.7470万股。
<第二期股票期权激励计划>：
2018年度，公司授予的各项权益工具总额：1,198.00万股；行权的各项权益工具总额：0。失效的各项权益工具总额：0。
公司2018年末发行在外的股份期权行权价格的范围：本次授予的股票期权的行权价格15.06元。
财务报表附注第61页
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(二) 以权益结算的股份支付情况
<第一期股票期权激励计划>：
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量
2015年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：51.24万元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：51.24万元。
2016年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,043,251.59元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,530,851.59元。
2017年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,307,874.52元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：264,622.93元。
2018年度以权益结算的股份支付冲销资本公积的累计金额：325,149.02元
<第二期股票期权激励计划>：
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量
2018年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：303.66万元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：303.66万元。
其他说明：
根据本公司《关于公司《第一期股票期权激励计划》首次授予期权相关事项的方案》，公司向261名激励对象获授433.25万份股票期权，授予日为2015年9月8日。公司选择 Black-Scholes模型来计算期权公允价值，授予的433.25万份股票期权总价值为454.79万元。由于激励对象存在业绩考核不达标或在股票期权的等待期内离职等情况，2015年分摊期权成本512,400.00元，2016年分摊期权成本1,235,851.59元。
根据公司《关于公司<第一期股票期权激励计划>预留股票期权授予相关事项的议案》，向1名激励对象授予26.75万份预留股票期权，授予日为2016年8月29日。授予的26.75万份股票期权总价值为166.33万元，2016年分摊期权成本295,000.00元。
2017年 5月 5日公司召开的 2016年年度股东大会决议，2016年度公司利润分
财务报表附注第62页
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2018年度
财务报表附注
配方案为：以公司 2017年 3月 29日收盘的总股138,515,854股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，首次授予股票期权授予数量433.25万股调整为866.5万股。第一期股票期权激励计划授予的股票期权的行权价格31.69元，第一期股票期权激励计划预留期权授予的股票期权的行权价格34.76元。2017年分摊期权成本264,622.93元。
公司第一期股票期权激励计划首次授予期权的第二个行权期因放弃行权而失效的股票期权和激励对象离职其获授但尚未行权的股票期权，合计注销股票期权 2,192,000份。2018年度公司第一期股票期权激励计划第三个行权期业绩考核未达到设定的行权条件，相应股票期权予以注销。
十、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲种类 金额 失的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目
一、增值税即征即退 24,316,801.49 24,316,801.49 26,402,424.89 其他收益
二、其他政府补助 19,312,366.90 19,312,366.90 4,619,644.00
2015ZX01040101-002
军用软件特色开发库 1,827,515.49 1,827,515.49 1,469,079.29 其他收益
与迁移维护工具集
软件和集成电路产业发
20,000.00
展专项资金项目
收中关村企业信用促进
10,000.00
会中介服务资金
收首都知识产权服务业
协会/2016年度中关村
15,000.00
创新能力建设专项资金
（专利部分）
收国家知识产权局专利
局北京代办处专利资助 2,774.00
款
2015年度专利授权奖
15,000.00
励款
2016年度中关村技术
创新能力建设专项资金 320,000.00
（技术标准部分）
收北京市质量技术监督
150,000.00
局/2017年技术标准制
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2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲种类 金额 失的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目
修订补助
中关村科技园区丰台园
300,000.00
管理委员会贴息
支持大数据的政务服务
2,152,209.29 2,152,209.29 347,790.71 其他收益
数据交换平台
基于移动通信网络路测
解决方案的CDS LTE 210,000.00
测试系统项目款
科技型中小企业技术创
240,000.00
新基金项目
中小企业发展专项资金 290,000.00
收到中关村管委会款 120,000.00
收到中关村企业信用促
10,000.00
进会补贴款
北京市高新技术成果转
1,100,000.00
化项目补助
收中关村企业信用促进
会中介服务资金/2017 10,000.00 10,000.00 其他收益
年
中关村科技园区管理委
员会/2018年度第一批
228,400.00 228,400.00 其他收益
中关村企业改制挂牌上
市和并购支持项目补助
中国航空综合技术研究
所/收到2017年度中关
200,000.00 200,000.00 其他收益
村技术创新能力建设专
项资金（技术标准部分）
北京市质量技术监督局
150,000.00 150,000.00 其他收益
标准项目补助
北京市丰台区科学技术
委员会/2017年度专利 205,000.00 205,000.00 其他收益
授权奖励
高精尖产业发展资金-
费用补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2017创制标准奖金 2,300,000.00 2,300,000.00 其他收益
中间件升级优化及产业
10,000,000.00 10,000,000.00 其他收益
化项目收入
财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲种类 金额 失的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目
收首都知识产权服务业
协会/2017年度中关村
4,000.00 4,000.00 其他收益
创新能力建设专项资金
（专利部分）
国家知识产业局专利局
北京代办处/北京市专 500.00 500.00 其他收益
利资助金
收到中关村科技园区海
淀园管理委员会研发费 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
用专项补贴款
收到静安区财政局
230,000.00 230,000.00 其他收益
2017年度财政扶持
稳岗补贴 2,542.12 2,542.12 其他收益
收到中关村企业信用促
2,200.00 2,200.00 其他收益
进会中介服务资金
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司于2019年1月17日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》。为更好地进行内部整合和深度融合，提升管理效能，提升公司在5G时代的网络优化、安全、运维等方面的综合能力，拟进行内部企业合并。由全资子公司北京微智信业科技有限公司吸收合并全资子公司北京惠捷朗科技有限公司，惠捷朗全部业务、资产、债权、债务由微智信业依法承继，惠捷朗独立法人资格依法注销。合并基准日为2019年1月31日。
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2018年度
财务报表附注
公司于2019年1月17日披露了《关于全资子公司之间吸收合并的公告》。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 929,920.00 2,097,500.00应收账款 111,523,755.75 109,605,719.85合计 112,453,675.75 111,703,219.851、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 929,920.00 2,097,500.00商业承兑汇票
合计 929,920.00 2,097,500.00（2）期末公司没有已质押的应收票据
（3）期末公司没有已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
153,707,434.29 100.00 42,183,678.54 27.44 111,523,755.75 150,906,484.00 100.00 41,300,764.15 27.37 109,605,719.85坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 153,707,434.29 100.00 42,183,678.54 111,523,755.75 150,906,484.00 100.00 41,300,764.15 109,605,719.85财务报表附注第67页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 68,241,850.21 3,412,092.51 5.001至2年 23,274,463.62 2,327,446.36 10.002至3年 16,754,010.90 3,350,802.18 20.003至4年 15,527,907.82 6,211,163.13 40.004至5年 15,135,136.91 12,108,109.53 80.005年以上 14,774,064.83 14,774,064.83 100.00合计 153,707,434.29 42,183,678.54
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额882,914.39元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
东华软件股份公司 8,346,250.00 7.48 417,312.50中国软件与技术服务股份有限公司 7,844,435.75 7.03 2,180,906.46东软集团股份有限公司 5,459,760.00 4.90 272,988.00华建暖星（北京）科技有限公司 4,468,743.20 4.01 984,277.28北京蓝海讯通科技股份有限公司 6,000,000.00 5.38 391,109.43合计 32,119,188.95 28.80 4,246,593.67(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,208,839.45应收股利 70,000,000.00其他应收款 59,371,218.01 21,885,357.73合计 59,371,218.01 94,094,197.181、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,208,839.45委托贷款
债券投资
合计 2,208,839.45
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财务报表附注
2、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
北京微智信业科技有限公司 70,000,000.00合计 70,000,000.003、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
合并范围内往来款、押金、
保证金、备用金及职工暂借 59,371,218.01 59,371,218.01 21,885,357.73 21,885,357.73款为组合的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 59,371,218.01 59,371,218.01 21,885,357.73 21,885,357.73财务报表附注第69页
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（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金及职工暂借款 66,762.00 20,478.50保证金 583,476.00 736,026.00押金 572,959.15 655,139.83合并范围内往来款 56,835,692.00 19,788,799.00其他单位往来 568,779.08 262,104.00其他 743,549.78 422,810.40合计 59,371,218.01 21,885,357.73（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收 坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的 备期末比例(%) 余额
北京微智信业科技有限公
往来款 50,000,000.001年以内 84.22
司
1000000为1-2年，
北京数字天堂信息科技有
往来款 4,400,000.002000000为2-3年， 7.41
限责任公司
1400000为3-4年
2046893为1年以内，
北京东方通宇技术有限公
往来款 2,435,692.00202596为1-2年， 4.10
司
186203为2-3年
北京信息基础设施建设股
押金 510,929.742-3年 0.86
份有限公司
海关总署物资装备采购中
履约保证金 248,364.914-5年 0.42
心
合计 57,594,986.65 97.01
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,795,370,000.00 355,209,919.06 1,440,160,080.94 1,125,370,000.00 355,209,919.06 770,160,080.94对联营、合营企业投
67,605,343.76 67,605,343.76 55,906,246.82 55,906,246.82资
合计 1,862,975,343.76 355,209,919.06 1,507,765,424.70 1,181,276,246.82 355,209,919.06 826,066,327.761、对子公司投资
本期计提减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额备
成都东方通科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海东方通泰软件科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京东方通宇技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京惠捷朗科技有限公司 420,000,000.00 420,000,000.00 337,929,523.60北京数字天堂信息科技有限责任
41,370,000.00 41,370,000.00 17,280,395.46公司
北京微智信业科技有限公司 641,000,000.00 70,000,000.00 711,000,000.00
北京泰策科技有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 1,125,370,000.00 670,000,000.00 1,795,370,000.00 355,209,919.062、对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准财务报表附注第71页
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财务报表附注
宣告发放现 减值准备 备期末权益法下确认其他综合收其他权益
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额的投资损益 益调整 变动
润
1．合营企业
北京核高基软件有限
255,069.52 -4,970.56 250,098.96
公司
杭州清响投资管理合
55,651,177.30 12,000,000.00 -295,932.50 67,355,244.80
伙企业（有限合伙）
小计 55,906,246.82 12,000,000.00 -300,903.06 67,605,343.76
2．联营企业
小计
合计 55,906,246.82 12,000,000.00 -300,903.06 67,605,343.76
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2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,497,983.40 11,059,923.90 94,914,544.88 13,328,476.84其他业务
合计 106,497,983.40 11,059,923.90 94,914,544.88 13,328,476.84(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 126,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -300,903.06 -3,955,010.76处置长期股权投资产生的投资收益
合计 19,699,096.94 122,544,989.24十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -42,260.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
19,312,366.90
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
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2018年度
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项目 金额 说明
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,712.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,871,271.96
少数股东权益影响额
合计 16,269,121.60
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.10 0.44 0.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.02 0.38 0.38东的净利润
北京东方通科技股份有限公司（加盖公章） 2019年 3月 25日
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