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北京市康达律师事务所
关于东方日升新能源股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金的
补充法律意见书（三）
康达法意字[2013]第 087-3号
二○一四年七月十日
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补充法律意见书（三）释义
在本《补充法律意见书（三）》中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
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补充法律意见书（三）
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补充法律意见书（三）
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补充法律意见书（三）北京市康达律师事务所
关于东方日升新能源股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金的补充法律意见书（三）
康达法意字[2013]第087-3号致：东方日升新能源股份有限公司
本所接受东方日升聘请，作为上市公司的特聘专项法律顾问，参与东方日升本次交易。本所律师在核查、验证东方日升及相关方相关资料基础上，根据《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《信息披露准则 26号》、《重组若干规定》、《收购管理办法》以及其他法律、行政法规和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神发表法律意见。
本所律师已于2013年10月13日出具了《法律意见书》（康达法意字[2013]第 087号）、于 2013年 10月 30日出具了《补充法律意见书（一）》、于 2013年 12月 18日出具了《补充法律意见书（二）》。现本所律师就本次交易相关情况进行补充核查，出具本《补充法律意见书（三）》。
本《补充法律意见书（三）》构成对《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》的补充、修改或进一步说明。本《补充法律意见书（三）》未涉及到的内容以《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》为准。
本所律师仅基于本《补充法律意见书（三）》出具之日以前已经发生或存在的事实发表法律意见。本所律师对所查验事项是否合法合规、是否真实有效进行认定是以现行有效的（或事实发生时施行有效的）法律、法规、规范性法律文件、政府主管部门做出的批准和确认、本所律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文书，以及本所律师从上述公共机构抄录、复制、且经该机构确认后的材料为依据做出判断；对于不是从上述公共机构直接取得的文书，
补充法律意见书（三）或虽为本所律师从上述公共机构抄录、复制的材料但未取得上述公共机构确认的材料，本所律师已经进行了必要的核查和验证。
本所律师仅对与法律相关的业务事项履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项仅履行普通人一般的注意义务。本所律师对于会计、审计、资产评估等非法律专业事项不具有进行专业判断的资格。本所律师依据从会计师事务所、资产评估机构直接取得的文书发表法律意见并不意味着对该文书中的数据、结论的真实性、准确性、完整性做出任何明示或默示的保证。
本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，保证本《补充法律意见书（三）》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确。本《补充法律意见书（三）》中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律意见承担相应法律责任。
上市公司及接受本所律师查验的相关方已向本所保证，其所提供的书面材料或口头证言均真实、准确、完整，有关副本材料或复印件与原件一致，所提供之任何文件或事实不存在虚假、误导性陈述或者重大遗漏。
本《补充法律意见书（三）》仅供上市公司为本次交易之目的使用，不得用作其他目的。
本所律师同意将本《补充法律意见书（三）》作为上市公司申请本次交易所必备的法律文件，随同其他申请文件一起上报。
本所律师秉承独立、客观、公正的态度，遵循审慎性及重要性原则，在查验相关材料和事实的基础上出具补充法律意见如下：
一、东方日升主体资格的补充核查
东方日升成立于2002年12月2日，现持有宁波市工商局于2014年6月23日颁发的《营业执照》（注册号：330226000001791），其住所为宁海县梅林街道塔山工业园区；法定代表人为林海峰；注册资本为 56,000万元；类型为股份有限公司（上市）；经营范围为“电器、灯具、橡塑制品、电子产品、光电子器件、
补充法律意见书（三）硅太阳能电池组件和部件制造、加工，太阳能发电，自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物与技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”；营业期限为自2009年5月26日至2059年5月25日。
经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，东方日升未出现法律、行政法规和《东方日升新能源股份有限公司章程》规定的公司应予终止的情形，即未出现以下情形：
1、《东方日升新能源股份有限公司章程》规定的营业期限届满或者其他解散事由出现；
2、股东大会决定解散；
3、因公司合并或者分立需要解散；
4、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
5、经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决，持有东方日升全部股东表决权10％以上的股东，请求人民法院解散公司。
本所律师认为，东方日升是依法设立并合法存续的股份有限公司，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，不存在法律、行政法规和其公司章程规定的公司应予终止的情形，具备进行本次交易的主体资格。
二、对本次交易的批准和授权的补充核查
（一）本次交易方案调整已取得的批准和授权
1、东方日升的批准和授权
2014年6月25日，东方日升召开第二届董事会第十五次会议，审议并通过了《关于调整公司发行股份购买资产并募集配套资金的议案》、《关于公司符合向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于公司与王博文签
补充法律意见书（三）署<关于解除发行股份购买资产协议书之协议>和<盈利预测补偿协议书之补充协议（二）>的议案》、《关于公司与赵世界等交易对方签署<发行股份购买资产协议书之补充协议>和<盈利预测补偿协议书之补充协议（二）>的议案》等与调整本次交易方案相关的议案。
同日，东方日升独立董事出具《东方日升新能源股份有限公司独立董事关于调整发行股份购买资产并募集配套资金的独立意见》，对本次交易调整的相关事项出具肯定性意见。
2、江苏斯威克的批准和授权
2014年6月14日，江苏斯威克召开股东会，同意股东赵世界、杨海根、赵广新、常州来邦分别将所持江苏斯威克全部股权转让给东方日升，股东王博文不再参与本次交易，全体股东放弃优先购买权；并修改公司章程。
（二）本次交易尚需履行的审批程序
本次交易事项尚需获得中国证监会的批准。
本所律师认为，本次交易已取得交易各方截至本《补充法律意见书（三）》出具之日所必需的内部批准和授权，上述批准和授权合法、有效。本次交易应提交中国证监会核准。
三、本次交易调整后的主要内容及相关协议
（一）本次交易调整后的主要内容
根据东方日升与交易对方于 2014年 6月 25日签订的《发行股份购买资产协议书之补充协议》、《盈利预测补偿协议书之补充协议（二）》及东方日升 2014年 6月 25日召开的第二届董事会第十五次会议决议通过的相关议案，本次交易调整后的主要内容如下：
1、本次交易方案的调整情况
东方日升拟以定向发行股份方式分别购买赵世界所持目标公司50.06%股
补充法律意见书（三）权、杨海根所持目标公司15%股权、赵广新所持目标公司14.94%股权、常州来邦所持目标公司5%股权。本次交易后，东方日升将持有目标公司85%的股权。
2、本次交易价格的调整情况
根据《发行股份购买资产协议书之补充协议》，标的资产（即江苏斯威克85%股权）的价格由本次交易双方根据上海东洲出具的《评估报告》（沪东洲资评报字[2013]第0633256号）确认的标的资产评估值协商确定为46,750万元。
3、本次发行的认购对象的调整情况
发行股份购买资产的发行对象调整为赵世界、赵广新、杨海根及常州来邦。
4、本次发行数量的调整情况
（1）发行股份购买资产的发行股份数量
东方日升本次拟向交易对方发行股份数量为69,568,452股，其中向赵世界发行40,971,433股，向杨海根发行 12,276,786股，向赵广新发行12,227,971股，向常州来邦发行4,092,262股，最终以中国证监会核准的发行数量为准。
（2）募集配套资金发行股份的数量
本次交易拟募集配套资金总额不超过 15,583.33万元，按照本次发行底价计算，向其他不超过10名特定投资者发行股份数量不超过 25,757,575股。最终发行数量将根据最终发行价格确定。
在本次发行的定价基准日至发行日期间内，若东方日升发生派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股或配股等除息、除权事项，则将按相关规定对发行底价作相应调整；导致股份或权益变化时，将按照中国证监会及深交所的相关规则按相应比例调整向交易对方发行的股份数量。
经核查，本所律师认为，本次交易的方案内容符合《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《重组若干规定》等法律、法规、规范性文件的规定；本次交易方案的调整不构成对重组方案的重大调整。
（二）本次交易方案调整后新签署的相关协议
补充法律意见书（三）1、《发行股份购买资产协议书之补充协议》
2014年6月25日，东方日升与交易对方签署《东方日升新能源股份有限公司发行股份购买资产协议书之补充协议》，该协议就涉及本次交易调整的相关事项进行了约定。
2、《关于解除发行股份购买资产协议书之协议》
2014年6月25日，东方日升与原交易对方王博文签署《关于解除发行股份购买资产协议书之协议》，该协议就王博文不再参与本次交易的相关事项进行约定。
3、《盈利预测补偿协议书之补充协议（二）》
2014年6月25日，东方日升与交易对方签署《盈利预测补偿协议书之补充协议（二）》，该协议就涉及本次交易调整的相关事项进行了约定。
4、《盈利预测补偿协议书之补充协议（二）》
2014年6月25日，东方日升与原交易对方王博文签署《盈利预测补偿协议书之补充协议（二）》，该协议就王博文不再承担盈利预测补偿义务的相关事项进行了约定。
本所律师认为，上述协议已经交易双方正式签署且签署方意思表示真实，协议内容合法，不违反国家法律、行政法规的禁止性规定。
四、本次交易目标公司的补充核查
（一）标的资产概况的补充核查
本次交易的标的资产为赵世界、杨海根、赵广新、常州来邦合计持有的江苏斯威克85%股权。
江苏斯威克成立于2005年10月25日，现持有金坛市工商局于2014年7月 2日核发的《营业执照》（注册号：440301103291906），其住所为金坛市直溪镇工业集中区直东路 68号；法定代表人为赵世界；注册资本为 4,000万元；类型
补充法律意见书（三）为有限公司；经营范围为“EVA（乙烯与醋酸乙烯共聚物）、灌封材料的生产和销售；太阳能电池封装材料专用设备的技术开发、生产、销售与技术咨询；绝缘材料、太阳能灯具、太阳能光伏组件、橡塑助剂的销售，货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，营业期限为自 2005年10月25日至2055年10月25日。
截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，江苏斯威克的股东、出资额及出资比例如下表：
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|股东名称|出资额（万元）|
|赵世界|2,002.3857|
|王博文|600.0000|
|杨海根|600.0000|
|赵广新|597.6143|
|常州来邦|200.0000|
||4,000.0000|

本所律师认为，江苏斯威克是依法设立并合法存续的有限责任公司，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，不存在法律、行政法规和《江苏斯威克新材料有限公司章程》规定的公司应予终止的情形。
（二）江苏斯威克及其控股子公司新增主要资产的补充核查
1、房屋所有权
根据目标公司提供的资料并经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，江苏斯威克及其控股子公司新增房屋所有权如下表：
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|权利人|坐落|所有权证号|建筑面积|用途|
|常州斯威克|直溪镇建昌建宁路8号|金坛市房权证村镇字第CZ0100310号|1,926.66平方米|-|

2、注册商标
补充法律意见书（三）根据目标公司提供的资料并经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，江苏斯威克及其控股子公司新增中国境内注册商标如下表：
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|注册人|商标|注册号|核定使用商品|
|江苏斯威克||5723169|第1类：工业用粘合剂；焊接用化学品；未加工的环氧树脂；生物化学催化剂；碱土金属；双氰胺；增润剂；防火制剂；电能；皮革表面处理用化学品|
|江苏斯威克||7819894|第17类：防热散发合成物；绝缘材料；巴拉塔树胶；非包装用再生纤维素；硬橡皮膜；非包装用塑料膜；绝缘涂料；非纺织用塑料纤维；防水包装物；非包装用再生纤维素薄片|
|江苏斯威克||10513955|第1类：工业用粘合剂；焊接用化学品；未加工的环氧树脂；生物化学催化剂；碱土金属；增润剂；防火制剂；皮革表面处理用化学制品；双氰胺；未加工丙烯酸类树脂|
|江苏斯威克||10514000|第17类：防热辐射合成物；绝缘材料；巴拉塔树胶；非包装用再生纤维片；硬橡胶；非包装用塑料膜；绝缘涂料；非纺织用塑料纤维；防水包装物；非包装用再生纤维箔|
|江苏斯威克||11365449|第17类：合成树脂（半成品）；半加工塑料物质；非包装用塑料膜；未加工或半加工树胶；合成橡胶；石棉包装材料；绝缘材料；绝缘耐火材料；绝缘涂料；橡胶或塑料制填充材料|
|江苏斯威克||11583951|第1类：工业用化学品；焊接用化学品；未加工环氧树脂；工业用粘合剂；皮革粘合剂；增塑溶胶；粘|

补充法律意见书（三）
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|||胶液；工业用明胶；工业用胶；非文具、非家用胶水|
|江苏斯威克|11584031|第35类：张贴广告；广告；无线电广告；电视广告；广告策划；商业信息代理；商业管理咨询；进出口代理；市场营销；职业介绍所|

3、专利权
根据目标公司提供的资料并经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，江苏斯威克及其控股子公司新增专利权如下表：
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|专利权人|专利名称|专利类型|专利号|
|江苏斯威克|一种使太阳能电池专用EVA 封装胶膜与玻璃面板之间保持长期粘结力的方法|发 明|ZL201110083722.4|
|江苏斯威克|一种白色 EVA 与玻璃纤维布复合太阳能电池封装胶膜|实用新型|ZL201220121792.4|
|江苏斯威克|一种EVA胶膜用包装箱|实用新型|ZL201320655764.5|
|常州斯威克|一种太阳能电池用银浆及其制备方法|发 明|ZL201110152222.1|

经本所律师核查，本次交易的标的资产即江苏斯威克85%股权不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押、冻结、查封或其他限制权利行使之情形；江苏斯威克系合法设立并有效存续的有限责任公司；江苏斯威克及其控股子公司拥有的国有土地使用权、房屋所有权、专利权等资产权属清晰，相关权属证书真实、合法、有效。
4、物业租赁
根据目标公司提供的资料并经本所律师核查，截至本《补充法律意见书
（三）》出具之日，常州斯威克新增承租物业情况如下表：
补充法律意见书（三）
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|地址|租赁期限|面积（平方米）|
|金坛市金城镇丹凤路53号|2013.11.1-2015.10.31|土地面积为13,200|
|||房屋建筑面积为17,000|

经核查，本所律师认为，上述租赁物业的租赁合同签订主体合格，内容真实、合法、有效，在缔约方均严格履行合同约定的前提下不存在潜在纠纷和风险。
（三）江苏斯威克及其控股子公司业务经营资质的补充核查
根据目标公司提供的资料并经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，常州斯威克新取得与生产经营相关的资质证书如下：
常州斯威克持有中华人民共和国常州海关于2011年2月24日颁发的《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（编码为3204966325），证书有效期至2017年2月24日。
（四）江苏斯威克及其控股子公司的重大诉讼、仲裁、行政处罚情况
根据交易对方、目标公司出具的承诺，并经本所律师核查，江苏斯威克及其控股子公司自2011年1月至该等承诺出具之日未因重大违法行为受到行政处罚，不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
五、本次交易涉及信息披露和报告义务履行情况的补充核查
除《法律意见书》已披露外，就本次交易，东方日升于巨潮资讯网发布了下列公告：
（一）2013年11月9日，东方日升发布《东方日升新能源股份有限公司关于收到<中国证监会行政许可申请受理通知书>的公告》，中国证监会决定对该行政许可申请予以受理
（二）2013年 12月 20日，东方日升发布《东方日升新能源股份有限公司
补充法律意见书（三）关于重大资产重组行政许可申请暂停审核的特别风险提示公告》，因涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查，导致本次交易被暂停。
（三）2014年6月26日，东方日升发布《安信证券股份有限公司关于东方日升新能源股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金方案调整之独立财务顾问核查意见》，本次交易方案调整不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重组方案的重大调整。
（四）2014年 7月 4日，东方日升发布《东方日升新能源股份有限公司关于中国证监会恢复审核公司并购重组申请的公告》，恢复审核东方日升并购重组申请。
（五）除上述公告外，东方日升依照法律、法规及深交所规范性文件要求于 2013年 12月 20日发布了《东方日升新能源股份有限公司关于重大资产重组进展的公告》。
经核查，本所律师认为，截至本《补充法律意见书（三）》出具之日，本次交易方案调整已履行了法定的信息披露和报告义务，不存在应披露而未披露的协议、事项或安排。
六、本次交易涉及的金融债权处理的补充核查
中国农业银行股份有限公司金坛市支行出具《关于同意江苏斯威克新材料有限公司股东变更的函》，同意江苏斯威克股东变更事项，且无需因本次变更提前清偿贷款或另行提供担保。
中信银行股份有限公司常州分行出具《关于同意江苏斯威克新材料有限公司股东变更的函》，同意江苏斯威克股东变更事项，且无需因本次变更提前清偿贷款或另行提供担保。
补充法律意见书（三）七、本次交易完成后涉及的关联交易的补充核查
本次交易完成后，江苏斯威克为东方日升控股子公司。根据《审计报告》，预计在本次交易完成后，江苏斯威克与赵世界、朱晓六之间存在如下关联交易：（一）关联担保
2013年11月29日，江苏斯威克与中信银行股份有限公司常州分行签署《人民币流动资金贷款合同》（2013常流贷字第 01326号），江苏斯威克向该行借款800万元，借款利率为7.8%，贷款期限自2013年11月29日至2014年11月29日。
赵世界、朱晓六分别与中信银行股份有限公司常州分行签署《最高额保证合同》（2013常个保字第 01120号、2013常个保字第 01121号），为江苏斯威克与该行自2013年11月至2015年11月期间内发生的最高额为7,000万元的债权提供连带责任保证。
（二）关联方应收应付款项
1、关联方应收款项
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|2014年6月30日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|17,079.81元|853.99元|-|

2、关联方应付款项
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|2014年6月30日|
|760,000.00元|

注：朱平安为朱晓六之胞兄。
经核查，交易对方已承诺本次交易完成后将规范和减少关联交易，本所律师认为，上述关联交易将不会对本次交易构成实质性的法律障碍。
补充法律意见书（三）八、本次交易实质条件的补充核查
根据《证券法》、《重组管理办法》等相关法律、行政法规和规范性文件的规定及《报告书》，本所律师对本次交易的实质条件补充核查如下：
（一）本次交易不存在违反国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规规定的情形，符合《重组管理办法》第十条第（一）项之规定。
（二）本次交易完成后，不会导致上市公司不符合股票上市条件，符合《证券法》第五十条以及《上市规则》第5.1.1条关于申请股票上市应当符合的条件。
本所律师认为，本次交易符合《重组办法》第十条第（二）项之规定。
（三）根据东方日升第二届董事会第十五次会议相关会议决议、《报告书》、《发行股份购买资产协议书之补充协议》等文件，本次交易已按照《重组管理办法》第十九条等规定履行了相关资产定价程序，资产定价合法、合规及公允，不存在损害东方日升和股东合法权益的情形，符合《重组管理办法》第十条第（三）项之规定。
（四）根据《报告书》、《发行股份购买资产协议书之补充协议》等文件，本次交易涉及的拟购买资产权属清晰，资产过户或者转移不存在重大法律障碍，相关债权债务的处理合法有效，在相关法律程序和先决条件得到适当履行的情形下，其实施将不存在重大法律障碍和风险，符合《重组管理办法》第十条第（四）项之规定。
（五）本次交易完成后，东方日升主营业务不发生变更，根据《报告书》等文件，本次交易有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形，符合《重组管理办法》第十条第（五）项之规定。
（六）根据《报告书》等文件并经本所律师核查，本次交易完成后，东方日升在业务、资产、财务、人员和机构等方面与林海峰及其关联方保持独立，符合《重组管理办法》第十条第（六）项之规定。
（七）根据《报告书》、《发行股份购买资产协议书之补充协议》等文件并经
补充法律意见书（三）本所律师核查，本次交易不会对东方日升的法人治理结构产生不利影响，符合《重组管理办法》第十条第（七）项之规定。
（八）根据《报告书》等文件，本次交易有利于提高东方日升资产质量、改善东方日升财务状况和增强持续盈利能力，本次交易的实施不会对东方日升的独立性构成不利影响，符合《重组管理办法》第四十二条第（一）项之规定。
（九）根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《东方日升新能源股份有限公司审计报告》（大华审字[2014]004352号），东方日升最近一年财务会计报告被注册会计师出具无保留意见审计报告，本次交易符合《重组管理办法》第四十二条第（二）项之规定。
（十）本次交易涉及的标的资产为江苏斯威克85%股权，其权属清晰，在约定期限内办理完毕权属转移手续不存在实质性法律障碍，符合《重组管理办法》第四十二条第（三）项之规定。
（十一）根据《报告书》等文件并经本所律师核查，东方日升为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，且发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%，符合《重组管理办法》第四十二条第二款之规定。
（十二）根据东方日升相关董事会决议等文件，东方日升发行股份购买资产的发行价格不低于定价基准日前 20个交易日股票交易的均价，符合《重组管理办法》第四十四条之规定。
（十三）根据交易对方出具的《关于股份锁定期的承诺函》，交易对方承诺的股份锁定期符合《重组管理办法》第四十五条之规定。
综上所述，本所律师认为，本次交易符合《重组管理办法》等相关法律法规及规范性文件规定的实质性条件。
补充法律意见书（三）九、结论
综上所述，本所律师认为：
（一）本次交易双方具备完成本次交易相应的主体资格。
（二）本次交易已履行截至本《补充法律意见书（三）》出具之日必要的批准或授权程序，相关的批准和授权合法、有效。
（三）本次交易涉及的各项协议主体合格、签署程序合法，约定内容合法、有效，该等协议将于协议各方正式签署且约定的要件全部成就时生效。
（四）本次交易涉及的标的资产权属状况清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷；
本次交易的标的股权不存在质押、冻结、查封或其他权利受到限制的情况。
（五）就本次交易，东方日升和其他相关各方已履行法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；本次交易不构成关联交易。
（六）本次交易符合《重组管理办法》和相关规范性文件规定的原则和实质性条件。
（七）参与本次交易活动的证券服务机构具备必要的资格。
（八）本次交易符合《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》等有关法律、法规及规范性文件的规定，在完成中国证监会的批准后，本次交易不存在实质性的法律障碍。
本《补充法律意见书》一式两份，具有相同法律效力。
（以下无正文）
补充法律意见书（三）签字页