金发科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2016]第
410448
号
金发科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-114三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2016]第410448号金发科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金发科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2015
年
12
月
31
日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2016]第410448号 金发科技股份有限公司 年报审计
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2015年度
财务报表附注
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二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
金发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州天河高新技术产业开发区金发科技发展有限公司，经广州天河高新技术产业开发区管委会办公室以（1993）穗天高企字105号文《关于设立“广州天河高新技术产业开发区金发科技发展公司”的批复》批准，于1993年5月22日成立，公司于1996年1月更名为广州金发科技发展有限公司。2001年8月，广州金发科技发展有限公司根据股东会关于企业改组的决议，经广州市人民政府办公厅穗府办函[2001]89号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的复函》和广州市经济委员会穗经[2001]194号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的批复》批准，并得到广东省人民政府2002年12月5日粤府函[2002]431号《关于确认广州金发科技股份有限公司设立的批复》确认，将广州金发科技发展有限公司整体变更为广州金发科技股份有限公司，公司于2007年9月更名为金发科技股份有限公司。公司于2004年6月在上海证券交易所上市，所属行业为改性塑料类。公司的统一社会信用代码：91440101618607269R。
截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数256,000万股，注册资本为贰拾伍万陆仟万元整（RMB2,560,000,000.00），注册地：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号。
本公司主要经营活动为：塑料粒料制造；初级形态塑料及合成树脂制造（监控化学品、危险化学品除外）；降解塑料制品制造；新材料技术咨询、交流服务；企业自有资金投资；物流代理服务；材料科学研究、技术开发；电子设备回收技术咨询服务；
金属制品批发；化工产品批发（危险化学品除外）；办公用机械制造；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；场地租赁（不含仓储）；房地产开发经营；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；物业管理；生物分解塑料制品制造；仓储代理服务；新材料技术开发服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；新材料技术转让服务；新材料技术推广服务；日用化工专用设备制造；泡沫塑料制造；再生物资回收与批发。
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月22日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海金发科技发展有限公司 佛山市南海区绿可建材有限公司
四川金发科技发展有限公司 成都金发科技新材料有限公司
香港金发发展有限公司 珠海金发大商供应链管理有限公司
天津金发新材料有限公司 珠海万通化工有限公司
广州金发碳纤维新材料发展有限公司
LESCOTechnologyPteLtd
广州金发科技创业投资有限公司
HydroS&SIndustriesLtd
江苏金发科技新材料有限公司 武汉金发科技有限公司
广东金发科技有限公司 武汉金发科技实业有限公司
广州金发溯源新材料发展有限公司 武汉金发科技企业技术中心有限公司
广州金发绿可木塑科技有限公司 清远诚金新材料科技有限公司
广州金淳光电新材料有限公司 清远金胜新材料科技有限公司
昆山金发科技开发有限公司 清远美今新材料科技有限公司
广州德美化工材料有限公司 广州萝岗金发小额贷款股份有限公司
上海金玺实验室有限公司 连云港金发环保科技有限公司
珠海万通特种工程塑料有限公司
KingFaSci.&Tech.AustraliaPtyLtd
KingfaScience&Technology(USA),
--
INC
*子公司HydroS&SIndustriesLtd更名为KingfaScience&Technology(India)Limited，于2016年4月1日正式启用新名称。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
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于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收利息、发放贷款及垫款及其他应收款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（5）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（6）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
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单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他应收款金额在300万元以上或者占期末余额的10％以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 余额百分比法
说明：
组合1对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2其他应收款——子公司款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|20|
|50|
|75|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 其他应收款计提比例(%)
组合2 0
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
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独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|3-5年|
|10年|
|20年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
水电气油安装工程项目 10年
T10-T11公用工程安装项目 5年
办公楼装修费用 3年
研发大楼装修工程 3年
FCM车间改造工程 3年
昆山工厂工程 3年
A3车间工程 3年
九龙厂区制氮系统设备降噪工程项目 3年
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
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比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十四)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克—斯科尔斯期权定价模型确定，详见本附注“十一、股份支付”。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
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可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
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|-|
|收入确认具体原则|
|发货单开出，货物运送到客户指定地点，取得索取货款依据。|
|根据双方《电子账册》或《电子手册》和购销合同，在双方公司所在地海关办理深加工结转关封并得到双方主管地海关确认后，公司将全部货物运送到客户指定地点；出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续：已取得海关确认的《出口货物报关单》或在海关系统上已确认放行的电子《出口货物报关单》。|
|出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续：海关已在相关的《出口货物报关单》上盖章确认或已在海关系统上确认放行的电子《出口货物报关单》；指定港船上交货，货物越过船舷。|
|出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续：海关已在相关的《出口货物报关单》上盖章确认或已在海关系统上确认放行的电子《出口货物报关单》；指定港船上交货，货物越过船舷。|
|发票、发货单开出，货物运送到客户指定地点，已收款或取得索取货款依据。|

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
财务报表附注第25页
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财务报表附注
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、金融业务的确认和计量原则
（1）利息收入
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
（2）手续费及其他收入
手续费及其他收入在服务提供时按权责发生制确认。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
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分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)回购本公司股份
公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|
|按照提供货物和服务的价格计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金发科技股份有限公司*2
15%
上海金发科技发展有限公司*3 15%
四川金发科技发展有限公司*4
15%
珠海金发大商供应链管理有限公司*5
15%
香港金发发展有限公司 16.5%
天津金发新材料有限公司*6
15%
广州金发科技创业投资有限公司
25%
江苏金发科技新材料有限公司*7 15%
广州德美化工材料有限公司
25%
广州金发碳纤维新材料发展有限公司
25%
广东金发科技有限公司*8 15%
HydroS&SIndustriesLtd 30%
珠海万通化工有限公司
25%
成都金发科技新材料有限公司 25%
广州金发溯源新材料发展有限公司
25%
广州金发绿可木塑科技有限公司
25%
广州金淳光电新材料有限公司 25%
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
昆山金发科技开发有限公司 25%
佛山市南海区绿可建材有限公司
25%
LESCOTechnologyPteLtd 17%
武汉金发科技有限公司 25%
武汉金发科技实业有限公司 25%
武汉金发科技企业技术中心有限公司 25%
清远诚金新材料科技有限公司 25%
清远金胜新材料科技有限公司 25%
清远美今新材料科技有限公司 25%
上海金玺实验室有限公司*9 15%
连云港金发环保科技有限公司 25%
珠海万通特种工程塑料有限公司 25%
广州萝岗金发小额贷款股份有限公司 25%
KingFaSci.&Tech.AustraliaPtyLtd 28.5%
KingfaScience&Technology(USA),INC 34%
(二) 税收优惠
*1公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策
据广州市国家税务局“穗国税发[2008]210号”《关于出口型生产企业间接出口业务若干问题的通知》规定，纳税人从事间接出口业务销售的货物，除另有规定外，暂实行“免征增值税、消费税”管理，所涉及的进项税额不得抵扣，转入生产成本。
*2公司于2014年10月10日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201444001424），有效期三年，获准在2014年1月1日至2016年12月31日享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴企业所得税。
*3子公司上海金发科技发展有限公司于2014年10月23日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201431001749），有效期三年，获准在2014年1月1日至2016年12月31日期间享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
*4子公司四川金发科技发展有限公司经四川省国家税务局审批享受西部大开发所得税优惠政策，执行15%的企业所得税税率。根据财税[2011]58号文件，自2011年1月1日起至2020年12月31日止，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税
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率征收企业所得税。
*5子公司珠海金发大商供应链管理有限公司根据“财税[2014]26号文件：对设在广东横琴新区、福建平潭综合试验区和深圳前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”规定暂按15%税率计缴企业所得税。
*6子公司天津金发新材料有限公司于2014年7月23日取得高新技术企业证书（证书编号：GF201412000045），有效期三年，获准在2014年1月1日至2016年12月31日享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴企业所得税。
*7子公司江苏金发科技新材料有限公司于2014年10月31日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201432002909），有效期三年，获准在2014年1月1日至2016年12月31日享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴企业所得税。
*8子公司广东金发科技有限公司于2015年10月10日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201544001159），有效期三年，获准在2015年1月1日至2017年12月31日期间享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
*9子公司的子公司上海金玺实验室有限公司于2014年10月23日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201431001407），有效期三年，获准在2014年1月1日至2016年12月31日期间享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|577,902.54|
|933,792,890.39|
|34,105,792.29|
|968,476,585.22|
|116,715,129.72|

财务报表附注第31页
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,016,255.80|
|14,110,945.91|
|11,421,007.46|
|7,525,638.97|
|100,000,000.00|
|31,944.15|
|134,105,792.29|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|706,963,187.30|
|20,252,647.55|
|727,215,834.85|

2、公司期末不存在已质押的应收票据情况。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|2,320,432,100.35|
|188,336.10|
|2,320,620,436.45|

4、公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据情况。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,280,579,993.17|100.00|132,870,762.48|4.05|3,147,709,230.69|3,047,905,759.86|100.00|114,713,677.97|3.76|
|3,280,579,993.17|/|132,870,762.48|/|3,147,709,230.69|3,047,905,759.86|/|114,713,677.97|/|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,987,288,533.21|29,872,885.33|
|90,220,236.28|4,509,905.08|
|3,077,508,769.49|34,382,790.41|
|88,728,167.25|18,077,356.67|
|21,386,707.70|10,693,353.85|
|92,956,348.73|69,717,261.55|
|3,280,579,993.17|132,870,762.48|

确定该组合依据的说明：详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”。
2、本期不存在转回或收回的坏账准备情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,472.92其他说明：本期无重要的应收账款核销情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|83,041,775.16|2.53|
|51,976,654.71|1.58|
|47,452,527.69|1.45|
|30,051,000.00|0.92|
|28,333,273.76|0.86|
|240,855,231.32|7.34|

5、本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
财务报表附注第34页
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6、本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|337,719,418.81|96.17|381,394,376.31|
|4,933,664.23|1.40|8,241,176.84|
|6,180,655.81|1.76|367,151.47|
|2,349,212.45|0.67|5,014,936.01|
|351,182,951.30|100.00|395,017,640.63|

账龄超过一年且金额重大的预付款项为6,562,943.44元，主要为预付货款，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|38,307,632.55|
|33,564,440.80|
|26,618,282.95|
|23,732,703.48|
|17,800,446.74|
|140,023,506.52|

(五) 应收利息
应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|957,240.58|
|96,946.29|
|1,054,186.87|

财务报表附注第35页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|225,717,185.24|100.00|21,721,840.92|9.62|203,995,344.32|105,844,135.20|100.00|14,988,460.88|14.16|
|225,717,185.24|/|21,721,840.92|/|203,995,344.32|105,844,135.20|/|14,988,460.88|/|

财务报表附注第36页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|202,250,517.05|10,038,657.77|
|7,216,803.83|1,443,360.76|
|7,790,303.50|3,895,151.75|
|8,459,560.86|6,344,670.64|
|225,717,185.24|21,721,840.92|

确定该组合依据的说明：详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备。”
2、本期不存在转回或收回的坏账准备情况。
3、本期不存在实际核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占余额合计数的比例(%)|
|往来款|149,570,000.00|1年以内|66.26|
|房租、水电费等|12,430,799.10|1年以内：10,002,590.63元；1-2年：2,428,208.47元|5.51|
|诉讼保证金|6,000,000.00|2－3年|2.66|
|施工保证金|4,255,000.00|3年以上|1.89|
|海关押金|2,954,827.53|1年以内|1.31|
|/|175,210,626.63||77.63|

5、本报告期不存在涉及政府补助的应收款项。
6、本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
财务报表附注第37页
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7、本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 发放贷款及垫款
1、分类
项目
年末数
流动资产：
发放贷款和垫款
189,704,894.73
减：贷款减值准备
8,999,340.48
贷款和垫款账面价值
180,705,554.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
44,254,890.71
减：贷款减值准备
27,085,779.49
贷款和垫款账面价值
17,169,111.22
合计
197,874,665.47
2、贷款和垫款按类型分布情况
项目 年末数
企业贷款及垫款
44,427,032.12
个人贷款及垫款
189,532,753.32
贷款及垫款总额
233,959,785.44
减：贷款减值准备
36,085,119.97
其中：个别方式评估
34,114,922.87
组合方式评估
1,970,197.10
贷款及垫款账面价值
197,874,665.47
财务报表附注第38页
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(八) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,523,099,190.26||1,523,099,190.26|1,968,517,662.20|126,440,483.04|
|22,755,372.59||22,755,372.59|31,818,897.79||
|564,774,586.75||564,774,586.75|604,259,700.80||
|495,147,133.59||495,147,133.59|517,344,260.23||
|1,274,287.15||1,274,287.15|1,441,199.63||
|3,551,419.35||3,551,419.35|1,518.56||
|741,285.88||741,285.88|9,310.07||
|2,611,343,275.57||2,611,343,275.57|3,123,392,549.28|126,440,483.04|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|126,440,483.04|||126,440,483.04||
|126,440,483.04|||126,440,483.04||

其他说明：公司原材料主要为石油基树脂和助剂，原油价格是影响改性塑料成本重要的因素。由于2014年期末原油价格持续下跌，公司上年期末以主要原材料2014年12月份和2015年1月份的市场价格为基础计提了126,440,483.04元的存货跌价准备。报告期内上期计提存货跌价准备的存货全部对外销售，截至期末存货跌价准备已转销。
3、不存在存货期末余额含有借款费用资本化金额的情况。
(九) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|127,945,973.29|
|29,722,909.20|
|157,668,882.49|

财务报表附注第39页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,100,000.00||15,100,000.00|17,100,000.00||
|15,100,000.00||15,100,000.00|17,100,000.00||
|15,100,000.00||15,100,000.00|17,100,000.00||

其他说明：本期可供出售金融资产不存在减值的情况。
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|15,000,000.00|||15,000,000.00|||||10.00|
|2,000,000.00||2,000,000.00|||||||
|100,000.00|||100,000.00|||||18.18|
|17,100,000.00||2,000,000.00|15,100,000.00|||||/|

财务报表附注第40页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十一)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|450,000.00||||||||450,000.00|450,000.00|
|30,105,206.52|||-3,514,784.50||||-26,590,422.02|||
|225,366.05|||5,944.94|||||231,310.99||
|4,181,666.73|||-296,125.66||||-3,885,541.07|||
|642,125.74|||-95,498.37|||||546,627.37||
||120,000,000.00||61,349.22|||||120,061,349.22||
|35,604,365.04|120,000,000.00||-3,839,114.37||||-30,475,963.09|121,289,287.58|450,000.00|

其他说明：广州萝岗金发小额贷款股份有限公司及上海金玺实验室有限公司股权变动情况详见附注六、（一）非同一控制下企业合并。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|2,442,721,485.68|1,061,472,230.88|133,837,496.29|79,513,996.58|
|1,068,848,145.14|209,814,163.88|35,885,574.56|32,394,811.10|
|562,338.70|174,669,016.94|33,565,291.62|15,267,077.53|
|1,021,799,197.96|34,471,348.62||5,625,484.61|
|||2,252,350.65|11,360,619.30|
|46,486,608.48|673,798.32|67,932.29|141,629.66|
|369,036.00|18,975,403.46|5,519,890.17|1,973,683.21|
|369,036.00|18,907,027.39|5,519,530.17|1,973,683.21|
||68,376.07|360.00||
|3,511,200,594.82|1,252,310,991.30|164,203,180.68|109,935,124.47|
|523,216,053.20|403,046,760.44|58,064,029.17|48,482,880.18|
|120,623,368.95|103,967,636.79|24,923,161.09|15,499,782.22|
|120,542,319.13|103,592,909.00|23,687,254.42|13,073,539.17|
|81,049.82|374,727.79|1,235,906.67|2,426,243.05|
|266,563.05|13,448,183.44|4,625,044.12|1,781,823.92|
|266,563.05|13,446,018.20|4,625,044.12|1,781,823.92|
||2,165.24|||
|643,572,859.10|493,566,213.79|78,362,146.14|62,200,838.48|
|18,600.00||||
|18,600.00||||
|2,867,609,135.72|758,744,777.51|85,841,034.54|47,734,285.99|
|1,919,486,832.48|658,425,470.44|75,773,467.12|31,031,116.40|

财务报表附注第42页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、公司期末不存在暂时闲置的固定资产。
3、公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
汽车材料及成品展示中心
5,556,126.14合计 5,556,126.145、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|350,145,553.40|
|300,811,561.25|
|325,632,362.59|
|94,026,603.44|
|17,029,493.05|
|42,363,961.87|
|52,073,958.82|

(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,150,218.25||5,150,218.25|5,150,218.25||
||||323,870.06||
|15,828,244.04||15,828,244.04|43,602,136.19||
|9,998,514.00||9,998,514.00|184,352,452.22||
|10,529,185.06||10,529,185.06|10,848,801.78||
|25,657,429.08||25,657,429.08|22,558,297.18||
||||80,341.88||

财务报表附注第43页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||88,180,415.53||
||||62,640,961.70||
|5,693,571.92||5,693,571.92|295,774.92||
|39,637,278.14||39,637,278.14|2,298,570.72||
|1,826,203.87||1,826,203.87|1,948,032.51||
|1,221,192.77||1,221,192.77|1,110,007.18||
|1,820,588.85||1,820,588.85|1,911,443.55||
|207,262.48||207,262.48|140,595.81||
||||400,222.22||
||||6,194,871.43||
||||51,999.74||
||||1,931,624.00||
||||16,541.00||
||||2,010.00||
||||1,179,073.60||
|70,155,158.36||70,155,158.36|265,405.00||
|995,276.89||995,276.89|||
|65,949,102.22||65,949,102.22|||
|1,954,782.51||1,954,782.51|||
|51,209,743.99||51,209,743.99|||
|29,724,323.31||29,724,323.31|||
|456,000.00||456,000.00|||
|3,053,333.95||3,053,333.95|||

财务报表附注第44页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|171,288.68||171,288.68|||
|152,936.32||152,936.32|||
|65,094.34||65,094.34|||
|31,678.20||31,678.20|||
|735,660.00||735,660.00|||
|3,427,124.26||3,427,124.26|||
|100,094.34||100,094.34|||
|102,221.18||102,221.18|||
|345,853,507.01||345,853,507.01|435,483,666.47||

财务报表附注第45页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|76,229,300.00|43,602,136.19|1,312,899.13|29,086,791.28||15,828,244.04|63.32|97.00||||
|572,984,679.50|184,352,452.22|313,036,046.27|487,389,984.49||9,998,514.00|86.81|86.81||||
|23,520,000.00|10,848,801.78||319,401.72|215.00|10,529,185.06|105.27|92.00||||
|100,000,000.00|22,558,297.18|7,669,901.12|4,570,769.22||25,657,429.08|83.34|98.00||||
|354,000,000.00|88,180,415.53|261,965,137.87|350,145,553.40|||98.91|100.00||||
|237,402,044.03|62,640,961.70|98,744,144.54|161,385,106.24|||99.51|100.00||||
|16,198,493.12|6,194,871.43|10,834,621.62|17,029,493.05|||105.13|100.00||||
|162,642,527.65|2,298,570.72|37,338,707.42|||39,637,278.14|24.37|24.37||||
|218,186,610.79|265,405.00|69,889,753.36|||70,155,158.36|32.15|32.15||||
|108,825,287.00||65,949,102.22|||65,949,102.22|60.60|60.60||||
|77,097,114.18||51,209,743.99|||51,209,743.99|66.42|66.42||||
|80,000,000.00||29,724,323.31|||29,724,323.31|37.16|50.00||||
||420,941,911.75|947,674,380.85|1,049,927,099.40|215.00|318,688,978.20||||||

3、本期在建工程不存在减值的情况。
财务报表附注第46页
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(十四)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|21,577,408.88|
|21,577,408.88|

(十五)无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|其他|
|1,216,866,767.41|600,000.00|24,607,178.82|10,936,896.56|341,711.97|
|515,211,693.25|566,037.74||5,511,151.92|36,380.26|
|493,711,693.25|566,037.74||4,673,786.92|36,380.26|
||||837,365.00||
|21,500,000.00|||||
||600,000.00||||
||600,000.00||||
|1,732,078,460.66|566,037.74|24,607,178.82|16,448,048.48|378,092.23|
|92,486,028.84|150,649.35|3,691,076.77|8,520,804.23|261,992.70|
|28,158,108.87|99,057.00|2,460,717.84|2,425,984.24|27,191.80|
|28,158,108.87|99,057.00|2,460,717.84|2,425,984.24|27,191.80|
||150,649.35||||
||150,649.35||||
|120,644,137.71|99,057.00|6,151,794.61|10,946,788.47|289,184.50|

财务报表附注第47页
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2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|其他|
|1,611,434,322.95|466,980.74|18,455,384.21|5,501,260.01|88,907.73|
|1,124,380,738.57|449,350.65|20,916,102.05|2,416,092.33|79,719.27|

期末无形资产中不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、其他说明
（1）公司土地使用权1面积30,374.00平方米，属工业用地，从2002年9月9日起使用期限50年，原按40年摊销，公司于2002年10月取得房地产权证后，从2002年9月开始按50年期限摊销。上述土地使用权上盖房产主要包括厂房、办公综合楼、科研中试楼、工人宿舍、仓库等。
（2）公司土地使用权2面积24,707.00平方米，属工业用地，从2006年1月1日起按剩余年限(594个月)摊销，已取得房地产权证。上述土地使用权上盖房产主要包括培训中心、科研楼、管理控制中心等。
（3）公司科学城土地面积合共349,306.00平方米，属工业用地，受让期限为50年，自2006年8月8日至2056年8月7日，公司自2007年3月起按剩余期限（593个月）摊销，该土地已取得房地产权证。
（4）公司子公司上海金发科技发展有限公司2001年征用朱家角工业园区土地约138亩(约92,004.60平方米)，属工业用地，使用期限为2006年7月3日至2056年7月2日止，该土地已取得土地使用证，公司自2006年7月起按50年摊销。
（5）公司子公司四川金发科技发展有限公司土地使用权1面积共14,957.47平方米，取
得“绵城国用（2007）第09838号”土地使用证和“绵房权证高字第200600897号”产权证，使
用年限至2048年12月28日。其中912厂房土地使用权系投资方四川长虹电器股份有限公
财务报表附注第48页
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2015年度
财务报表附注
司2004年12月投资形成，已取得土地使用权证，摊销期限527个月。
（6）公司子公司四川金发科技发展有限公司土地使用权2面积共59,999.53平方米，属工业用地，取得“绵城国用（2010）第01608号”土地使用证和“绵城国用（2010）第01609号”土地使用证，使用年限至2059年1月27日。
（7）公司子公司四川金发科技发展有限公司土地使用权3面积共71,193.69平方米，属工业用地，取得“绵城国用（2008）第13696号”土地使用权证，使用年限至2052年11月17日。
（8）公司子公司的子公司珠海万通化工有限公司土地使用权面积共515,095.00平方米，属工业用地，取得“粤房地权证珠字第0200006665号”土地使用权证，使用年限至2057年6月29日。
（9）公司子公司武汉金发科技有限公司土地使用权面积400,212.11平方米，属工业用地，取得“武开国用（2014）第36号”土地使用权证。使用年限至2064年10月23日。
（10）公司子公司天津金发新材料有限公司土地使用权面积为377,860.80平方米，属工业用地，共取得两个土地使用权证：“房地证津字第115051000062号”土地使用权证，使用年限至2060年1月19日；“房地证津字第115051000063号”土地使用权证，土地使用权面积为70,139.20平方米，使用年限至2060年1月19日。
（11）公司子公司天津金发新材料有限公司土地使用权面积为90,003.00平方米，属工业用地，取得“津字第115051300027号”土地使用权证，使用年限至2050年2月9号。
（12）公司子公司江苏金发科技新材料有限公司土地使用权面积为200,000.00平方米，属工业用地，取得“昆国用（2011）第12011109019号”土地使用权证，使用年限至2061年5月17日。
（13）公司子公司江苏金发科技新材料有限公司土地使用权面积为33,333.00平方米，属工业配套用地，取得“昆国用（2011）第12011109020号”土地使用权证，使用年限至2061年5月17日。
（14）公司子公司广州德美化工材料有限公司土地使用权面积为70,278.00平方米，属工矿仓储用地，取得“穗府国用第05000029号”土地使用权证，使用年限至2058年8月7日。
（15）公司子公司江苏金发科技新材料有限公司土地使用权面积149,421.50平方米，取得“昆国用（2012）第12012109002号”土地使用权证，属工业用地，使用年限至2062年1月29日。
（16）公司子公司江苏金发科技新材料有限公司土地使用权面积29,327.80平方米，属工业配套用地，取得“昆国用（2012）第12012109003号”土地使用权证，使用年限至2062
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年1月29日。
（17）公司子公司广州金发碳纤维新材料发展有限公司土地使用权面积192,122平方米，属工业用地，取得“粤房地权证穗字第0550031685号”房地权证，使用年限50年，从2011年9月8日起。上述土地使用权上盖房产主要包括碳丝车间、消防泵房及发电机房、双氧水房、门卫室。
（18）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权1面积65,949.00平方米，属工业用地，取得“清远市国用（2014）第00907号”土地使用权证，使用年限至2064年7月22日。
（19）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权2面积合共167,858.39平方米，属工业用地，取得“清远市国用（2014）第01308号”和“清远市国用（2014）第01309号”土地使用权证，使用年限至2064年9月17日。
（20）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权3面积46,560.01平方米，属工业用地，从2015年3月24日使用年限50年，公司于2015年4月8日获得土地使用证，从2015年3月24日开始按50年摊销。
（21）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权4面积54,971.311平方米，属工业用地，从2015年3月24日使用年限50年，公司于2015年4月8日获得土地使用证，从2015年3月24日开始按50年摊销。
（22）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权5面积110,503.56平方米，属工业用地，从2015年3月24日使用年限50年，公司于2015年4月8日获得土地使用证，从2015年3月24日开始按50年摊销。
（23）公司子公司广东金发科技有限公司土地使用权6面积396,457.29平方米，属工业用地，从2015年11月17日使用年限50年，公司于2015年11月17日获得土地使用证，从2015年11月17日开始按50年摊销。
（24）公司子公司的子公司武汉金发科技实业有限公司土地使用权土地使用权面积98,004.2平方米，属城镇住宅用地，从2015年7月28日使用年限70年，公司于2015年12月获得土地使用证，从2015年7月28日开始按70年摊销。
（25）公司的子公司成都金发科技新材料有限公司土地使用权面积266,659.81平方米，属工业用地，从2015年12月01日使用年限50年，公司于2015年12月获得土地使用证，从2015年12月01日开始按50年摊销。
（26）无形资产未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
（27）本期摊销额33,171,059.75元。
4、无形资产抵押情况详见附注十四、（七）。
财务报表附注第50页
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2015年度
财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|47,943,283.81|||
|394,230.14|||
|25,464,370.95|||
||4,933,737.49||
|73,801,884.90|4,933,737.49||

说明：
商誉是由公司于2007年10月购买四川金发科技发展有限公司少数股东股权、2008年12月购买绵阳东方特种工程塑料有限公司全部股权（四川金发科技发展有限公司2015年10月吸收合并绵阳东方特种工程塑料有限公司）、2011年6月28日购买佛山市南海区绿可建材有限公司全部股权、2012年 8月 2日购买 LESCOTechnologyPteLtd全部股权、2015年5月购买上海金玺实验室有限公司股权时因合并成本大于所取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的金额。
2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||394,230.14||
||25,464,370.95||
||25,858,601.09||

说明：
LESCOTechnologyPteLtd拥有的“LESCO”商标为PVC木塑行业的第一原创国际品牌，在国际上有一定的知名度，收购LESCOTechnologyPteLtd已超过三年但其品牌价值未得到体现。上述两家公司目前没有开展实质性业务，故本期对商誉全额计提减值准备。
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财务报表附注
(十七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|1,932,332.94||374,000.04||
|2,683,365.00|2,364,499.60|1,106,093.29||
|4,917,093.94|1,683,333.33|3,145,841.33||
|648,499.97||518,800.20||
|110,530.05||110,530.05||
||256,407.10|52,694.56||
||1,366,504.33|266,880.97||
||78,000.00|5,833.33||
|10,291,821.90|5,748,744.36|5,580,673.77||

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|190,289,653.74|33,756,972.06|268,734,949.52|
|496,766,945.17|98,599,880.34|269,090,541.97|
|9,180,325.13|1,377,048.77|56,461,804.35|
|||123,752,000.00|
|14,804,190.70|5,031,944.42|13,231,867.40|
|711,041,114.74|138,765,845.59|731,271,163.24|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|34,443,400.38|7,233,680.47|14,922,785.24|
|34,443,400.38|7,233,680.47|14,922,785.24|

说明：公司享受固定资产加速折旧优惠政策，按照财政部和国家税务总局联合发布
的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）执行。
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(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|199,658,566.55|
|29,785,475.00|
|16,200,000.00|
|245,644,041.55|

(二十)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|68,752,854.79|
|50,000,000.00|
|1,460,163,784.89|
|1,578,916,639.68|

2、期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
(二十一)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|278,125,643.00|
|1,008,355.40|
|279,133,998.40|

其他说明：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|1,450,728,315.13|
|39,910,711.90|
|4,674,965.51|
|9,936,446.10|
|1,505,250,438.64|

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2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|2,591,200.00|
|2,465,941.00|
|2,278,701.64|
|2,046,619.02|
|1,539,465.15|
|1,421,319.17|
|1,298,720.00|
|1,082,880.25|
|14,724,846.23|

(二十三)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|173,546,432.32|
|26,437,831.00|
|32,629,531.71|
|587,200.59|
|233,200,995.62|

2、公司无账龄超过一年的重要预收款项。
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(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|76,907,878.55|616,855,700.10|567,052,553.11|
|1,016,461.78|38,313,470.25|38,720,400.61|
|140,021.83|83,548.61|17,444.10|
|78,064,362.16|655,252,718.96|605,790,397.82|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|69,711,241.58|561,702,346.43|514,270,732.37|
||9,297,389.19|9,297,389.19|
|401,954.32|23,585,230.55|23,566,231.23|
|365,832.52|16,248,162.83|16,218,517.13|
|22,682.52|1,969,953.91|1,983,698.61|
|13,439.28|1,520,331.89|1,517,233.57|
||3,333,703.96|3,333,703.96|
||513,077.96|513,077.96|
||10,839,734.00|10,838,334.00|
|6,794,682.65|11,430,999.93|9,079,866.32|
|76,907,878.55|616,855,700.10|567,052,553.11|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|989,649.19|36,073,458.67|36,486,737.65|
|26,812.59|2,240,011.58|2,233,662.96|
|1,016,461.78|38,313,470.25|38,720,400.61|

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(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
||
|-|
|42,595,787.62|
|1,253,359.67|
|31,131,474.81|
|2,573,328.56|
|2,732,409.15|
|589,859.52|
|2,306,151.25|
|175,656.18|
|11,109.14|
|197,164.39|
|1,833,791.94|
|11,554.80|
|13,511.22|
|85,425,158.25|

(二十六)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|165,479,532.79|
|11,295,198.16|
|9,981,446.15|
|16,176,347.64|
|202,932,524.74|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|13,000,000.00|
|10,000,000.00|
|5,000,000.00|
|2,208,192.82|

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（二十七）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|46,800,000.00|
|46,800,000.00|

本报告期公司无重要的已逾期未支付的利息。
(二十八)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|54,261.95|
|54,261.95|

(二十九)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|95,000,000.00|
|353,905,984.67|
|448,905,984.67|

其他说明：1、长期借款的利率区间为3.1300%~4.9875%。
2、截止2015年12月31日，公司用于借款抵押的无形资产账面价值为206,049,030.00元，抵押借款金额为95,000,000.00元，详见附注十四（七）。
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（三十）应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|

2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|溢折价摊销|本期偿还|
|1,000,000,000.00|2015年3月19日|5年|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|||
|/|/|/|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|||

3、本报告期公司无可转换公司债券。
4、本报告期公司无划分为金融负债的其他金融工具。
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(三十一)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|477,904,989.79|266,993,000.00|79,666,390.48|665,231,599.31|
|477,904,989.79|266,993,000.00|79,666,390.48|665,231,599.31|

涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,967,414.28||594,262.20||1,373,152.08|
|2,984,485.19||530,123.16||2,454,362.03|
|2,860,644.03||215,174.40||2,645,469.63|
|2,214,216.20||269,632.80||1,944,583.40|
|1,064,154.09||237,500.04||826,654.05|
|3,283,875.00||28,500.00||3,255,375.00|
|1,237,530.39||239,123.88||998,406.51|
|300,000.00||||300,000.00|
|4,740,000.00|4,180,000.00||1,210,000.00|7,710,000.00|
|15,830,000.00||||15,830,000.00|
|9,462,102.29||||9,462,102.29|
|6,002,857.53||792,722.28||5,210,135.25|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|1,260,000.00||||1,260,000.00|
|22,000,000.00||||22,000,000.00|
|1,147,053.60|618,000.00|350,016.48||1,415,037.12|

财务报表附注第59页
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财务报表附注
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
||||
|-|-|-|
|2,015,403.06|474,999.96|1,540,403.10|
|834,575.84|478,619.16|355,956.68|
|11,777,853.04|1,683,564.24|10,094,288.80|
|200,000.00||200,000.00|
|200,000.00||200,000.00|
|3,633,828.75|705,259.56|2,928,569.19|
|2,166,942.02|285,000.00|1,881,942.02|
|460,564.71|126,788.52|333,776.19|
|12,100,000.00||12,100,000.00|
|400,000.00||400,000.00|
|400,000.00|400,000.00||
|200,000.00||200,000.00|
|7,000,000.00||7,000,000.00|
|11,800,000.00||11,800,000.00|
|5,000,000.00||5,000,000.00|
|50,000.00||50,000.00|
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|3,000,000.00||3,000,000.00|
|42,000.00||42,000.00|

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本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
|||||
|-|-|-|-|
|4,000,000.00|2,000,000.00||6,000,000.00|
|300,000.00|300,000.00||600,000.00|
|7,000,000.00||7,000,000.00||
|4,750,000.00|||4,750,000.00|
|100,000.00|100,000.00||200,000.00|
|2,000,000.00|25,000.00||2,025,000.00|
|80,000.00||80,000.00||
||4,300,000.00||4,300,000.00|
||500,000.00||500,000.00|
||3,940,000.00||3,940,000.00|
||7,900,000.00||7,900,000.00|
||9,000,000.00||9,000,000.00|
|32,520,000.00|3,000,000.00|8,831,837.43|26,688,162.57|
|300,000.00||300,000.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|
|200,000.00|||200,000.00|
|190,000.00|||190,000.00|
|1,460,000.00|||1,460,000.00|

财务报表附注第61页
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2015年度
财务报表附注
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
|||||
|-|-|-|-|
|1,520,000.00|||1,520,000.00|
|12,360,000.00|||12,360,000.00|
|336,000.00|||336,000.00|
|420,000.00|||420,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|160,000.00|||160,000.00|
|50,000.00|||50,000.00|
|60,000.00|||60,000.00|
|240,000.00|||240,000.00|
|280,000.00|||280,000.00|
|450,000.00|||450,000.00|
|29,761,666.61||29,761,666.61||
|2,652,947.80||312,777.84|2,340,169.96|
||600,000.00||600,000.00|
|100,000.00|||100,000.00|
|650,000.00|||650,000.00|
|90,328,875.36||22,582,218.84|67,746,656.52|
|117,000,000.00|||117,000,000.00|
||162,570,000.00||162,570,000.00|
||10,000,000.00||10,000,000.00|

财务报表附注第62页
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2015年度
财务报表附注
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
||||||
|-|-|-|-|-|
||300,000.00|176,603.08||123,396.92|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
||160,000.00|||160,000.00|
||500,000.00|||500,000.00|
||56,000,000.00|||56,000,000.00|
|477,904,989.79|266,993,000.00|78,456,390.48|1,210,000.00|665,231,599.31|

(三十二)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|127,300,000.00|
|127,300,000.00|

说明：
（1）广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”），于2014年12月向公司子公司的子公司珠海万通化工有限公司（以下简称“珠海万通”）一次性增资人民币柒佰叁拾万整（人民币7,300,000.00元），并于2015年完成工商变更。
该款项用于年产10万吨全降解PBSA塑料产业化项目建设，三年后由公司受让粤财信托所持有的珠海万通股权。
（2）广州产业投资基金管理有限公司（以下简称“产业投资基金”），于2015年5月向子公司广州金发碳纤维新材料发展有限公司（以下简称“碳纤维”）一次性增资人民币贰仟万元整（人民币20,000,000.00元），并于2015年7月完成工商变更。该款项只能用作碳纤维向发改委部门提交的《广州市新材料产业示范工程专项项目资金申请报告》中所述的资金投向项目或经产业投资基金书面同意的碳纤维现有业务相关的固定资产投资、技术研发、市场推广。三年内，公司可购买产业投资基金持有碳纤维股权或碳纤维可按约定价格以减资方式向产业投资基金退回投资款。
（3）国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”），于2015年12月向公司子公司武汉金发科技有限公司（以下简称“武汉金发”）一次性增资人民币
壹亿元整（人民币100,000,000.00元），并计划于2016年完成工商变更。该
款项用于“武汉金发华中新材料产业园”项目建设，在首笔增资款缴付完成之
财务报表附注第63页
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2015年度
财务报表附注
日起七年内由公司按照约定条件回购国开发展基金对武汉金发的投资本金。
(三十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,560,000,000.00||||||

(三十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,615,716,554.03|123,752,000.00|400,000.00|
|193,766,431.02||123,752,000.00|
|2,809,482,985.05|123,752,000.00|124,152,000.00|

其他说明：
1、本期资本公积——资本溢价本期减少400,000.00元，详见附注五、（三十八）
2、“资本公积——其他资本公积”转入“资本公积—股本溢价”金额为123,752,000.00元，详见附注十一、股份支付。
财务报表附注第64页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-654,478.28|4,405,185.01|||4,405,185.01||
|-654,478.28|4,405,185.01|||4,405,185.01||
|-654,478.28|4,405,185.01|||4,405,185.01||

财务报表附注第65页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十六)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,579,177.80|2,011,749.44|1,265,042.58|
|1,579,177.80|2,011,749.44|1,265,042.58|

其他说明：
根据财企[2012]16号文件规定，公司子公司本期计提安全生产费2,011,749.44元。
(三十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|399,222,424.06|20,287,166.84|11,706,434.90|
|1,589,099.91|||
|400,811,523.97|20,287,166.84|11,706,434.90|

*盈余公积说明：
（1）按净利润10%提取法定盈余公积。
（2）法定盈余公积本期减少11,706,434.90元，详见附注五、（三十八）
(三十八)未分配利润
||
|-|
|本期|
|2,215,188,532.61|
|2,215,188,532.61|
|711,715,334.21|
|20,287,166.84|
|256,000,000.00|
|105,357,914.08|
|2,545,258,785.90|

*说明：2015年2月28日，子公司上海金发科技发展有限公司（以下简称“上海金
发”）收购珠海万通化工有限公司（以下简称“珠海万通”）两位自然人股东胥邦君、
财务报表附注第66页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
罗毅持有的珠海万通48.78%股权。股权转让完成后，胥邦君、罗毅不再成为珠海万通的股东，不再享有股东的权利。上海金发新取得的长期股权投资与按照新增持股比例享有份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积400,000.00元，冲减盈余公积11,706,434.90元，冲减未分配利润105,357,914.08元。
(三十九)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|15,627,034,584.70|13,083,183,100.47|16,048,883,543.50|
|55,063,599.73|12,671,640.48|44,745,529.12|
|15,682,098,184.43|13,095,854,740.95|16,093,629,072.62|

(四十)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|624,507.28|
|21,786,439.51|
|17,219,918.01|
|996,713.59|
|37,573,916.26|
|78,201,494.65|

(四十一)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|209,371,193.67|
|89,914,306.75|
|39,586,527.66|
|28,168,801.13|
|11,285,039.07|
|8,054,667.10|
|41,062,465.51|
|427,443,000.89|

财务报表附注第67页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|142,692,633.30|
|56,296,167.60|
|742,694,753.93|
|19,608,635.33|
|12,904,819.59|
|34,470,668.89|
|17,518,707.56|
|38,708,318.68|
|27,532,020.74|
|30,349,106.81|
|54,572,735.32|
|1,177,348,567.75|

(四十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|201,172,347.67|
|14,371,572.13|
|74,284,368.74|
|17,584,437.60|
|278,669,581.88|

(四十四)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|24,356,164.15|
|450,000.00|

财务报表附注第68页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|25,858,601.09|
|50,664,765.24|

(四十五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-3,839,114.37|
|8,020,345.75|
|1,007,188.33|
|8,733,791.71|
|1,909,048.03|
|15,831,259.45|

财务报表附注第69页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十六)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|965,146.07|322,458.16|
|840,666.80|322,458.16|
|124,479.27||
|183,501,904.56|129,772,407.19|
|3,019,866.69|2,113,368.41|
|9,411,471.74|10,970,817.70|
|196,898,389.06|143,179,051.46|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|594,262.20|594,262.20|
|215,174.40|215,174.40|
|269,632.80|269,632.80|
|237,500.04|237,500.04|
|28,500.00|28,500.00|
|1,558,564.24|1,543,267.22|
|239,123.88|239,123.88|
|792,722.28|792,722.28|
|350,016.48|350,016.48|
|474,999.96|533,774.59|

财务报表附注第70页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|478,619.16|618,916.18|
|285,000.00|285,000.00|
|126,788.52|126,788.52|
|530,123.16|2,015,514.81|
|705,259.56|1,366,171.25|
|10,000.00||
|27,300.00||
|375,000.00||
|640,000.00||
|135,000.00||
|1,000,000.00||
|207,534.00||
|50,000.00||
|5,000,000.00||
|17,017.20||
|131,600.00||
|220,000.00||
|2,000,000.00||
|750,000.00||
|100,000.00||
|2,880,000.00||
|20,017.20||

财务报表附注第71页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|100,000.00||
|185,370.42||
|30,000.00||
|10,988.00||
|200,000.00||
|800,000.00||
|180,000.00||
|23,179.76||
|6,999.86||
|13,055.46||
|64,392.32||
|640,000.00||
|60,000.00||
|407,500.00||
|520,000.00||
|340,000.00||
|200,000.00||
|600,000.00||
|20,114.00||
|2,000.00||
|1,000,000.00||
|70,000.00||
|77,100.00||
|56,100.00||
|600,000.00||

财务报表附注第72页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|130,000.00||
|3,900.00||
|13,891,050.00||
|500,000.00||
|500,000.00||
|13,891,050.00||
|500,000.00||
|61,494.00||
|6,272.10||
|50,000.00||
|50,000.00||
|20,000.00||
|20,765.10||
|5,000.00||
|499,083.95||
|400,000.00||
|7,000,000.00||
|80,000.00||
|190,000.00||
|100,000.00||
|100,000.00||

财务报表附注第73页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|102,572.06||
|3,000,000.00||
|5,418,775.42||
|5,831,837.43||
|550,000.00||
|140,000.00||
|20,000.00||
|183,065.00||
|800,000.00||
|76,800.00||
|40,000.00||
|2,000,000.00||
|300,000.00||
|80,000.00||
|100,000.00||
|467,745.00||
|200,000.00||
|29,761,666.61|29,761,666.68|
|40,000.00|40,000.00|
|20,000.00||
|9,854,000.00||
|113,300.00||
|500,000.00||
|312,777.84|312,777.84|
|30,000.00||
|60,000.00|60,000.00|
|20,700.00|26,000.00|

财务报表附注第74页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|100,000.00|30,000.00|
|22,582,218.84|22,582,218.84|
|54,000.00||
|500,000.00||
|2,749,000.00||
|12,000.00||
|300,000.00||
|18,000.00||
|9,001,800.00||
|23,000.00||
|160,000.00||
|5,000,000.00||
|3,600,000.00||
|220,000.00||
|176,603.08||
|300,000.00||
|200,000.00||
|416,500.00||
|15,715.00||
|6,848.00||
|2,080.00||
|70,000.00||
|100,000.00||
|49,508.43||
|56,000.00||
|21,892.80||
|11,247,000.00||
|100,000.00||

财务报表附注第75页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|100,000.00||
|380,000.00||
|80,000.00||
|30,529.00||
|20,000.00||
|150,000.00||
|360,000.00||
|60,000.00||
|20,000.00||
|540,800.00||
||20,000.00|
||7,259,459.41|
||21,000.00|
||3,024.27|
||150,000.00|
||399,600.00|
||104,300.00|
||1,000,000.00|
||3,360,000.00|
||5,800.00|
||100,000.00|
||50,000.00|
||100,000.00|
||30,000.00|
||100,000.00|
||50,000.00|
||30,000.00|

财务报表附注第76页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||100,000.00|
||18,150.48|
||2,000,000.00|
||640,000.00|
||55,000.00|
||1,048,200.00|
||70,025.00|
||16,886.88|
||227,000.00|
||300,000.00|
||45,000.00|
||151,500.00|
||5,000.00|
||149,500.00|
||80,000.00|
||700,000.00|
||500,000.00|
||37,500.00|
||98,000.00|
||1,000,000.00|
||45,000.00|
||200,000.00|
||288,100.00|
||11,600.00|
||310,000.00|
||72,500.00|
||9,579.00|
||484,574.00|
||3,000,000.00|
||20,000.00|

财务报表附注第77页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||700,000.00|
||507,200.00|
||16,826.88|
||1,000,000.00|
||60.00|
||17,694.12|
||60.00|
||165,000.00|
||157,503.00|
||495,000.00|
||52,500.00|
||100,000.00|
||36,950.00|
||200,000.00|
||513,400.00|
||910,700.00|
||610,000.00|
||20,000.00|
||42,000.00|
||362,000.00|
||80,000.00|
||20,000.00|
||120,000.00|
||800,000.00|
||500,000.00|
||39,500.00|
||6,148,000.00|
||6,898,000.00|

财务报表附注第78页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||4,242.00|
||9,459.00|
||12,271.08|
||11,742.00|
||100,000.00|
||2,172.50|
||50,000.00|
||300,000.00|
||300,000.00|
||200,000.00|
||700,000.00|
||2,300,000.00|
||2,000,000.00|
||800,000.00|
||100,000.00|
||200,000.00|
||1,021,514.56|
||10,000.00|
||40,000.00|
||300,000.00|

财务报表附注第79页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||2,027,800.00|
||4,000,000.00|
||20,000.00|
||20,000.00|
||40,000.00|
||9,785.00|
||2,200.00|
||7,000.00|
||110,000.00|
||50,000.00|
||10,000.00|
||75,000.00|
||1,500.00|
||50,000.00|
||50,000.00|
||1,000,000.00|
||6,830,000.00|
|183,501,904.56|129,772,407.19|

财务报表附注第80页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十七)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,926,826.05|2,596,014.65|
|2,926,826.05|2,596,014.65|
|3,123,446.00|2,961,342.00|
|1,017,147.77|4,440,637.34|
|5,025,388.54|2,875,209.50|
|12,092,808.36|12,873,203.49|

(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|71,051,111.03|
|11,356,936.72|
|82,408,047.75|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 774,552,873.22按适用税率计算的所得税费用(15%)
116,182,930.98子公司适用不同税率的影响 -830,203.30调整以前期间所得税的影响
-9,189,509.79非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
8,076,981.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-8,041,827.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
17,313,055.23研发费用加计扣除
-41,103,379.18
所得税费用 82,408,047.75
财务报表附注第81页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|14,371,572.13|
|352,977,993.13|
|55,225,045.11|
|34,533,319.74|
|182,684,315.36|
|639,792,245.47|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|127,141,457.26|
|261,007,701.85|
|17,206,651.14|
|500,000.00|
|241,925,915.97|
|647,781,726.22|

3、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

财务报表附注第82页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|692,144,825.47|
|50,664,765.24|
|265,013,949.05|
|33,171,059.75|
|5,580,673.77|
|1,961,679.98|
|275,456,716.41|
|-15,831,259.45|
|-2,849,260.81|
|4,995,262.68|
|512,049,273.71|
|-149,267,327.20|
|-153,200,118.86|
|1,519,890,239.74|
|834,370,792.93|
|1,289,791,056.99|
|-455,420,264.06|

财务报表附注第83页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
138,531,650.00其中：上海金玺实验室有限公司 14,000,000.00广州萝岗金发小额贷款股份有限公司
124,531,650.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
30,678,861.90其中：上海金玺实验室有限公司 2,895,973.02广州萝岗金发小额贷款股份有限公司
27,782,888.88加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海金玺实验室有限公司
广州萝岗金发小额贷款股份有限公司
取得子公司支付的现金净额 107,852,788.103、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|834,370,792.93|
|577,902.54|
|833,792,890.39|
|834,370,792.93|

其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第84页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|134,105,792.29|
|100,000,000.00|
|34,105,792.29|
|206,049,030.00|

(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|30,284,859.77|0.83778|
|22,404,068.49|6.4936|
|5.00|0.0539|
|201,645.44|7.0952|
|120.00|4.5875|
|377,674,339.26|0.0981|
|715,176.03|4.7276|
|118,345,035.21|6.4936|
|14,339,354.91|7.0952|
|29,861,091.64|6.4936|

2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表按照年末汇率：港币1元＝人民币0.83778元
新加坡元1元=人民币4.5875元
印度卢比1元=人民币0.0981元
美元1元=人民币6.4936元
澳元1元=人民币4.7276元
利润表按照全年各月末平均汇率：港币1元＝人民币0.80498元
新加坡币1元=人民币4.6136元
印度卢比1元=人民币0.0972元
美元1元=人民币6.2401元
澳元1元=人民币4.6631元
财务报表附注第85页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年5月31日|14,000,000.00|70.00|股权转让|2015年5月31日|支付投资款及完成工商登记变更|5,938,825.36|
|2015年12月31日|124,531,650.00|59.25|股权转让|2015年12月31日|支付投资款||

其他说明：公司以2015年12月31日为购买日，支付现金人民币124,531,650.00元作为合并成本购买了广州萝岗金发小额贷款股份有限公司59.25%的股权。购买日前，公司持有广州萝岗金发小额贷款股份有限公司14.00%的股权。购买日追加投资后股权比例增至73.25%。
公司的子公司上海金发科技发展有限公司以2015年5月31日为购买日，支付现金人民币14,000,000.00元作为合并成本购买了上海金玺实验室有限公司70.00%的股权。
合并成本在购买日的总额为人民币14,000,000.00元。公司子公司广州金发科技创业投资有限公司持有上海金玺实验室有限公司30.00%的股权.。截至资产负债表日，公司合计持有上海金玺实验室有限公司100.00%股权。
财务报表附注第86页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
上海金玺实验室有限公司
合并成本
—现金
14,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计
14,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,066,262.51商誉
4,933,737.49(二) 本期不存在同一控制下企业合并的情况
(三) 本期不存在反向购买的情况
(四) 处置子公司
1、本报告期不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
2、本期不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、本期新设5家子公司，分别是成都金发科技新材料有限公司、连云港金发环保科技有限公司、珠海万通特种工程塑料有限公司、KingfaScience&Technology(USA),INC、KingFaSci.&Tech.AustraliaPtyLtd。
2、子公司四川金发科技发展有限公司吸收合并原子公司绵阳东方特种工程塑料有限公司、子公司的子公司绵阳东特科技有限责任公司。
财务报表附注第87页
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2015年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海市青浦区|上海市青浦区|塑料行业|100.00||
|绵阳高新区|绵阳高新区|塑料行业|100.00||
|香港九龙旺角|香港九龙旺角|贸易行业|100.00||
|天津空港物流加工区|天津空港物流加工区|塑料行业|100.00||
|广州科学城|广州科学城|投资行业|100.00||
|江苏昆山|江苏昆山|塑料行业|100.00||
|广州黄埔区|广州黄埔区|新型材料行业|88.24||
|广州科学城|广州科学城|塑料行业|100.00||
|清远清城区|清远清城区|塑料行业|100.00||
|印度|印度|塑料行业|74.99||
|广州科学城|广州科学城|新型材料行业|57.00||
|广州天河区|广州天河区|新型材料行业|51.00||
|广州天河区|广州天河区|新型材料行业|100.00||
|珠海金湾区|珠海金湾区|新型材料行业|98.25||
|昆山开发区|昆山开发区|新型材料行业|100.00||
|佛山市南海区|佛山市南海区|贸易行业|100.00||
|新加坡|新加坡|新型材料行业|100.00||
|武汉经济技术开发区|武汉经济技术开发区|塑料行业|100.00||
|武汉经济技术开发区|武汉经济技术开发区|塑料行业|100.00||
|武汉经济技术开发区|武汉经济技术开发区|塑料行业|100.00||
|清远清城区|清远清城区|塑料行业|100.00||
|清远清城区|清远清城区|塑料行业|100.00||
|清远清城区|清远清城区|塑料行业|100.00||

财务报表附注第88页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|珠海横琴区|珠海横琴区|供应链管理行业|100.00||
|双流西南航空港经济开发区|双流西南航空港经济开发区|塑料行业|100.00||
|上海青浦区|上海青浦区|技术服务行业|100.00||
|连云港海州区|连云港海州区|塑料行业|67.00||
|珠海金湾区|珠海金湾区|新型材料行业|100.00||
|广州科学城|广州科学|货币金融服务|73.25||
|23PEGGYSTREETMAYSHILLNSW2145|23PEGGYSTREETMAYSHILLNSW2145|塑料行业|70.00||
|美国密西根州沃许诺郡安娜堡市|美国密西根州沃许诺郡安娜堡市|塑料行业|100.00||

本报告期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|25.01%|1,679,959.40||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|168,139,861.42|43,661,710.99|211,801,572.41|80,952,811.23|19,014,077.29|

年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|88,944,706.03|28,124,481.94|117,069,187.97|95,675,157.96|14,577,814.06|

财务报表附注第89页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|309,109,262.95|6,717,150.74|6,883,850.13|

上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|241,282,363.54|-7,089,598.66|-7,113,333.02|

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2015年2月28日，子公司上海金发科技发展有限公司（以下简称“上海金发”）收购珠海万通化工有限公司（以下简称“珠海万通”）两位自然人股东胥邦君、罗毅持有的珠海万通48.78%股权，购买价格28,934万元。股权转让完成后，胥邦君、罗毅不再成为珠海万通的股东，不再享有股东的权利。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|120,839,287.58|
|-28,204.21|
|-28,204.21|

2、不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
财务报表附注第90页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、不存在合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
4、不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
5、不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 本公司不存在共同经营的情况。
(五) 不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，并对程序执行的有效性以及风险管理目标与政策的合理性实施评价，如有异常情况，及时向董事会报告。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
财务报表附注第91页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司在与银行签订长期借款合同时也会考虑借款利率调整的频率和区间对公司经营的影响。另一方面，随着公司规模的扩大和信誉的提升，公司在银行取得的借款利率与同行业相比具有较大的利率优势，利率变动产生风险的影响程度较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司近年来一直密切关注和研究外汇市场的发展动态，力图选择最有利的货款结算币种和结算方式，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。同时公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约等金融工具规避汇率风险，努力降低汇率波动对公司经营成果的影响，但如果汇率变动较大或过于频繁，仍有可能对公司原材料采购成本及产品的出口销售产生不利影响。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司期末无持有的上市公司权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|1,578,916,639.68||
|54,261.95|448,905,984.67|
|279,133,998.40||
|1,450,728,315.13|54,522,123.51|
|165,479,532.79|37,452,991.95|

财务报表附注第92页
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2015年度
财务报表附注
期初余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|2,409,073,388.15||
|242,956,921.63|200,000,000.00|
|239,431,948.30||
|1,346,303,757.69|46,900,193.29|
|112,406,046.25|40,306,292.34|

九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整­
的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输­
入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
­
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的主要股东情况
公司主要股东是个人投资者，持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|出资额|出资比例|出资额|
|454,721,766.00|17.76%|451,323,366.00|
|222,650,000.00|8.70%|256,305,738.00|
|216,241,359.00|8.45%|216,241,359.00|

(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注第93页
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2015年度
财务报表附注
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州广铝绿可铝木型材有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
袁志敏 董事长兼国家级企业技术中心主任
熊海涛 董事
李南京 董事兼总经理兼代财务总监
陈义 董事
蔡彤旻 董事兼副总经理
聂德林*1 董事兼副总经理
宁红涛 董事兼副总经理
陈舒 独立董事
卢馨 独立董事
齐建国 独立董事
段雪 独立董事
宁凯军 董事会秘书兼副总经理
何勇军*2 原财务总监（已离任）
叶南飚 监事会主席
陈国雄 监事
王定华 监事（职工代表）
操素平 监事（职工代表）
张世中*3 监事
广州诚信投资管理有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
广州诚信创业投资有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
阳江诚信置业有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
重庆高金实业有限公司 关联自然人熊海涛担任董事
安徽银润置业有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司
广州华南新材料创新园有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
珠海诚之信创业投资有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
珠海横琴诚至信投资管理有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
广东汇香源生物科技股份有限公司 关联自然人袁志敏参股21.111%
财务报表附注第94页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州南菱汽车股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
江苏融卓投资有限公司 关联自然人宋子明担任法定代表人
长沙高鑫房地产开发有限公司
关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事
信保（天津）股权投资基金管理有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
深圳市嘉卓成科技发展有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
河南金丹乳酸科技股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
广州科密股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
华自科技股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
佛山市国星半导体技术有限公司 关联自然人熊海涛担任董事
深圳北理工创新中心有限公司 关联自然人袁志敏参股44%，担任董事
广东粤商高新科技股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事长
广州广日股份有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
国丰科技集团股份有限公司 关联自然人宋子明担任董事
广州工商联盟投资有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
广东空港城投资有限公司 关联自然人袁志敏担任董事
广州高金技术产业集团有限公司 关联自然人熊海涛担任执行董事
广州诚之信控股有限公司 关联自然人熊海涛控制的公司且担任董事
广州维科通信科技有限公司 关联自然人熊海涛担任执行董事
广州有福科技股份有限公司 关联自然人熊海涛担任董事
*说明：
*1公司董事聂德林先生因工作原因于2016年4月11日申请辞去董事职务，辞去
董事职务后，聂德林先生在公司担任的其他职务保持不变。
*2公司财务总监何勇军于2015年3月19日因个人原因申请辞去财务总监职务，
在公司聘任新的财务总监之前，暂由总经理李南京兼代财务总监工作。
*3公司监事张世中先生因工作原因于2016年4月11日申请辞去监事职务，辞去
监事职务后，张世中先生在公司担任的其他职务保持不变。
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第95页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|物业绿化费|42,856.40|
|保安费|594,000.00|
|提供劳务||

3、本期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
4、本期不存在关联租赁情况。
5、本期不存在关联担保情况。
6、本期不存在关联方资金拆借的情况。
7、关联方资产转让、债务重组情况
单位：万元
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|广州萝岗金发小额贷款股份有限公司13.50%股权转让|2,837.43|

8、关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|798.30|

财务报表附注第96页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆高金实业有限公司|75,000.00|750.00||
|长沙高鑫房地产开发有限公司|15,830.03|3,166.01||
|宁红涛|62,305.50|3,115.28||
|操素平|3,000.00|150.00||
|王定华|2,758.10|137.90||
|叶南飚|||41,247.26|
|张世中|||94,707.99|
|陈国雄|61,624.27|3,081.21|1,646.27|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|叶南飚|413.88|
|聂德林|50.00|
|张世中|3,245.94|
|广州华南新材料创新园有限公司|595,000.00|
|陈义|113.96|
|蔡彤旻|3,170.00|
|李南京|1,350.92|
|宁凯军|3,306.40|

(七) 关联方承诺
公司不存在关联方承诺的情况。
财务报表附注第97页
金发科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十一、股份支付
(一) 以权益结算的股份支付情况
公司于2011年1月6日召开2011年第一次临时股东大会，审议并通过了《金发科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）修订稿》，批准本次股票期权激励计划。
根据公司股票期权激励计划，公司授予激励对象10,000万份股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股金发科技股票的权利，标的股票总数量占本激励计划批准时公司股本总额的7.16%。本次股票期权的授予日为2011年1月11日，授予股票期权的行权价格为12.59元。
鉴于公司已于2011年5月16日实施了2010年度每10股派发现金红利1元（含税）的分配方案，2012年6月4日实施了2011年度每10股派发现金红利3元（含税）、送红股3股（含税）并以资本公积每10股转增3股的分配方案，2013年6月26日实施2012年度每10股派发现金红利2元（含税）的分配方案，2014年6月20日实施2013年度每10股派发现金红利1元（含税）的分配方案。2015年6月19日实施2014年度每10股派发现金红利1元（含税）的分配方案。根据公司2011年第一次临时股东大会关于授权董事会办理股票期权相关事宜的决议，依照公司《股票期权激励计划》的规定：“若在行权前本公司有派息、资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整”。由此每份股票期权的行权价格由原来的12.59元调整为7.22元，授予股票期权的数量10,000万份调整为16,000万份。
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的10,000万股股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
（1）行权价格：本计划中股票期权行权价格为12.59元。
（2）授权日的价格：14.86元（2011年1月11日收盘价）。
（3）有效期：由于激励对象必须在授权日后六年内行权完毕，故每个行权期的股票期权有效期分别为2年、3年、4年、5年、6年。
（4）历史波动率：数值为41.19%（暂取草案公布前250个交易日的历史波动率）。
（5）无风险收益率：以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风险收益率。公司采用中国人民银行制定的2年存款基准利率3.55%代替在第一行权期行权的股票期权的无风险收益率，以3年存款基准利率4.15%代替在第二和第三行权期行权的股票期权的无风险收益率，以5年存款基准利率4.55%代替在第四和第五
财务报表附注第98页
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行权期行权的股票期权的无风险收益率。
根据上述参数，计算得出公司本次激励计划中授予的10,000万股的股票期权的公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|期权份数（万份）|有效期（年）|每份期权公允价值（元）|
|2,000.00|2|4.8359|
|2,000.00|3|5.7545|
|2,000.00|4|6.4629|
|2,000.00|5|7.1770|
|2,000.00|6|7.7345|
|10,000.00|||

假设授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权，则授予的股票期权总成本为639,295,603.00元(相当于每份期权的平均公允价值为6.392956元)，将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销。
公司2015年度摊销的股票期权成本为0.00元，公司2014年度摊销的股票期权成本为30,938,000.00元（其中：属于第五个行权期30,938,000.00元），2013年度摊销的股票成本为66,823,000.00元（其中：属于第五个行权期30,938,000.00元），2012年度摊销的股票期权成本为109,909,000.00元（其中：属于第五个行权期30,938,000.00元），2011年度摊销的股票期权成本为264,172,000.00元（其中：属于第五个行权期30,938,000.00元）。第一个行权期子计划达到行权条件，但在行权期内无人行权，第二、三、四、五个行权期子计划未达到行权条件。截止2015年12月31日，该期权激励计划有效期届满。
(二) 本报告不存在股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司2004年1月5日与广州天河软件园高唐新建区管理委员会（以下简称“管委会”）签订《土地使用权有偿转让合同书》（穗高天管高唐[2004]10号），管委会转让位于天河科技园、软件园高唐新建区第七小区部分土地使用权给公司，该地块面积26,670.00平方米，转让金总额8,401,050.00元。根据穗国土建用字[2005]第247号《建设用地批准书》，核定批准用地面积为24,707.00平方米。公司与广州天河软件园高唐新建区管理委员会确定土地出让金总额为7,782,705.00元，截至报告期末，尚有
余款285,639.40元未付。
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(二) 或有事项
期末公司存在已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，详见附注五、（二）、3。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司董事会的2015年度利润分配预案：
按2015年度实现净利润提取10%法定盈余公积金。
以公司总股本256,000万股为基数向全体股东按每10股派现金红利1元（含税），合计分配256,000,000.00元，未分配利润余额转入下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司于 2016年 1月 25日在德国波恩完成注册一家全资子公司 KINGFASCI.&TECH.(EUROPE)GMBH的手续，注册号为HRB22044。
2、2016年2月，公司关联自然人熊海涛女士通过增资成为广州高金技术产业集团有限公司的实际控制人，从而取得四川东材科技集团股份有限公司、广州毅昌科技股份有限公司、北京高盟新材料股份有限公司的实际控制权。
3、公司于2016年 3月在泰国完成注册一家全资子公司KINGFASCIAND TECH(THAILAND)CO.,LTD的手续。
4、2016年3月30日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准金发科技股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2016]650号）），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过20亿元的公司债券，本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。
5、2016年4月11日，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2016]CP134号），同意接受公司短期融资券注册，公司短期融资券注册金额为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由中国工商银行股份有限公司和上海浦东发展银行股份有限公司联席主承销。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
本报告期未发生企业年金事项。
(五) 终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
(六) 分部信息
1、公司属于改性塑料行业，生产和销售均为同类产品，不存在报告分部的情况。
2、其他说明
（1）、 主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,278,520,205.61|2,689,212,382.09|3,525,881,259.38|
|2,392,218,455.74|1,958,062,462.45|2,548,143,560.13|
|4,162,181,219.00|3,414,146,085.48|4,173,863,612.10|
|909,301,705.62|665,632,619.09|914,531,711.56|
|1,786,343,405.71|1,316,387,836.60|1,841,544,405.43|
|3,098,469,593.02|3,039,741,714.76|3,044,918,994.90|
|15,627,034,584.70|13,083,183,100.47|16,048,883,543.50|

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（2）、 主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|13,618,898,542.72|11,502,728,278.73|14,818,011,457.79|
|2,008,136,041.98|1,580,454,821.74|1,230,872,085.71|
|15,627,034,584.70|13,083,183,100.47|16,048,883,543.50|

（3）、 公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|208,570,977.41|
|201,843,239.85|
|163,312,726.60|
|155,819,908.62|
|113,900,728.45|
|843,447,580.93|

(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
抵押担保事项
截止2015年12月31日，公司用于借款抵押的无形资产账面价值为206,049,030.00元，明细如下：
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|||||
|-|-|-|-|
|地号|账面价值|抵押权人|合同号|
|地号H1821134|49,027,705.00|广东粤财信托有限公司|抵押合同2015YCXD20041|
|地号H1821136|69,386,310.00|||
|地号H1821071||||
|地号H1821137|45,673,305.00|||
|地号H1821075|22,682,005.00|||
|地号H1821122|19,279,705.00|||
||206,049,030.00|||

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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,683,834,754.06|100.00|92,028,873.59|5.47|1,591,805,880.47|1,916,574,285.16|100.00|98,669,657.41|5.15|
|1,683,834,754.06|/|92,028,873.59|/|1,591,805,880.47|1,916,574,285.16|/|98,669,657.41|/|

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,442,568,561.92|14,425,685.62|
|91,086,934.98|4,554,346.75|
|1,533,655,496.90|18,980,032.37|
|66,738,527.47|13,347,705.49|
|11,517,646.16|5,758,823.08|
|71,923,083.53|53,942,312.65|
|1,683,834,754.06|92,028,873.59|

确定该组合依据的说明：详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备6,640,783.82元。
3、本期不存在实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|162,224,480.59|9.63|
|83,041,775.16|4.93|
|60,843,281.23|3.61|
|54,523,665.17|3.24|
|30,051,000.00|1.78|
|390,684,202.15|23.19|

5、本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
7、其他说明：本报告期不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|548,974,636.65|100.00|5,481,695.15|1.00|543,492,941.50|433,479,619.57|100.00|4,202,699.45|0.97|
|35,931,823.64|6.55|5,481,695.15|15.26|30,450,128.49|33,885,003.25|7.82|4,202,699.45|12.40|
|513,042,813.01|93.45|||513,042,813.01|399,594,616.32|92.18|||
|548,974,636.65|/|5,481,695.15|/|543,492,941.50|433,479,619.57|/|4,202,699.45|/|

财务报表附注第106页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|25,575,413.33|1,278,770.67|
|6,127,105.97|1,225,421.19|
|777,899.87|388,949.94|
|3,451,404.47|2,588,553.35|
|35,931,823.64|5,481,695.15|

确定该组合依据的说明：详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|513,042,813.01||
|513,042,813.01||

确定该组合依据的说明：详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,278,995.70元；本期不存在收回或转回的坏账准备情况。
3、本期不存在实际核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|131,278,885.41|1年以内：88,076,783.74；1-2年：43,202,101.67|23.91|
|往来款|113,255,922.05|1年以内：113,255,922.05|20.63|

财务报表附注第107页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|104,300,320.00|1年以内：12,000,000.00；1-2年：54,500,120.00；2-3年：37,800,200.00|19.00|
|往来款|100,999,760.00|1年以内：100,999,760.00|18.40|
|往来款|27,802,866.37|1年以内：18,463,317.10；1-2年：9,339,549.27|5.06|
|/|477,637,753.83||87.00|

5、本期不存在涉及政府补助的应收款项。
6、本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
7、本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
8、其他说明：本期不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,025,394,028.22||5,025,394,028.22|3,766,452,207.43||
|450,000.00|450,000.00||30,555,206.52||
|5,025,844,028.22|450,000.00|5,025,394,028.22|3,797,007,413.95||

财务报表附注第108页
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1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|381,400,000.00|||381,400,000.00||
|289,500,000.00|180,000,000.00||469,500,000.00||
|180,000,000.00||180,000,000.00|||
|2,644,500.00|||2,644,500.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|872,000,000.00|246,116,500.00||1,118,116,500.00||
|1,334,920,000.00|||1,334,920,000.00||
|50,884,300.00|||50,884,300.00||
|150,000,000.00|66,500,000.00||216,500,000.00||
|16,578,607.43|73,438,354.23|1,561,752.87|88,455,208.79||
|190,000,000.00|154,296,500.00||344,296,500.00||
|218,524,800.00|308,603,100.00||527,127,900.00||
||4,367,510.00||4,367,510.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
||23,766,560.00||23,766,560.00||
||130,000,000.00||130,000,000.00||
||153,415,049.43||153,415,049.43||
|3,766,452,207.43|1,440,503,573.66|181,561,752.87|5,025,394,028.22||

财务报表附注第109页
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2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|450,000.00||||||||450,000.00|450,000.00|
|30,105,206.52|||-1,221,807.09||||-28,883,399.43|||
|30,555,206.52|||-1,221,807.09||||-28,883,399.43|||
|30,555,206.52|||-1,221,807.09||||-28,883,399.43|450,000.00|450,000.00|

其他说明：本期不存在以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第110页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,695,211,513.89|7,519,290,826.81|9,524,388,745.30|
|56,619,402.94|1,122,212.83|38,397,746.96|
|8,751,830,916.83|7,520,413,039.64|9,562,786,492.26|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,221,807.09|
|8,020,345.75|
|959,012.32|
|8,733,791.71|
|16,491,342.69|

财务报表附注第111页
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财务报表附注
(六) 其他
现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|202,871,668.44|
|-4,911,788.12|
|134,276,153.58|
|6,492,838.30|
|1,981,389.71|
|188,708,711.54|
|-16,491,342.69|
|32,104,423.29|
|1,428,616.11|
|484,075,931.07|
|190,693,961.04|
|-215,817,024.15|
|1,005,413,538.12|
|267,049,264.63|
|694,617,199.08|
|-427,567,934.45|

财务报表附注第112页
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2015年度
财务报表附注
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|6,058,665.77|
|183,501,904.56|
|8,733,791.71|
|2,916,236.36|
|3,274,401.94|
|-32,426,180.96|
|127,993.84|
|172,186,813.22|

财务报表附注第113页