航天科技控股集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]
01540127
号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 4
2、·····合····并·····利····润····表·········· ································· ······ 6
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 7
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 8
5、资产负···债····表································· ························ ······· 10
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 12
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 13
8、·····股····东·····权·····益·····变·····动····表·························· ·· 14
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 16
10、财····务·····报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ 99
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2016]01540127号航天科技控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“航天科技公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是航天科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 2
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天科技控股集团股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十二日
合并资产负债表
2015年 12月31日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|277,314,484.87|554,095,062.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|171,370,876.99|133,967,131.61|
|应收账款|六、3|388,684,164.29|368,776,933.53|
|预付款项|六、4|170,426,268.78|143,342,113.94|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|19,270,988.63|16,992,187.09|
|存货|六、6|460,451,718.39|404,830,333.98|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|1,128,255.65|1,107,878.46|
|流动资产合计||1,488,646,757.60|1,623,111,640.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|49,500,000.00|49,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|2,104,299.50||
|投资性房地产|六、10|24,319,797.39|7,328,063.92|
|固定资产|六、11|224,096,151.05|187,235,182.47|
|在建工程|六、12|94,689,188.13|121,940,720.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|106,176,886.22|83,198,860.89|
|开发支出|六、14|44,281,734.45|42,762,602.16|
|商誉|六、15|81,623,774.24||
|长期待摊费用|六、16|8,156,427.45|6,354,798.66|
|递延所得税资产|六、17|6,030,240.22|5,985,810.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||640,978,498.65|504,306,039.22|
|资产总计||2,129,625,256.25|2,127,417,680.05|

合并资产负债表（续）
2015年 12月31日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、18|25,000,000.00|10,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、19|127,596,211.43|102,874,257.91|
|应付账款|六、20|195,226,583.60|187,607,983.54|
|预收款项|六、21|77,219,271.36|78,112,259.25|
|应付职工薪酬|六、22|609,401.04|430,035.71|
|应交税费|六、23|20,174,774.63|27,689,830.68|
|应付利息||||
|应付股利|六、24|146,588.24|1,462,637.95|
|其他应付款|六、25|24,258,759.50|35,116,988.25|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、26|95,000,000.00|97,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||565,231,589.80|540,293,993.29|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、27|5,590,908.00|95,709,090.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、28|13,021,450.00|8,841,450.00|
|预计负债||||
|递延收益|六、29|19,618,334.50|27,348,334.50|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||38,230,692.50|131,898,874.50|
|负债合计||603,462,282.30|672,192,867.79|
|股东权益：||||
|股本|六、30|323,624,221.00|323,624,221.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、31|642,121,552.01|640,956,430.97|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、32|1,687,384.54|861,546.18|
|盈余公积|六、33|52,271,730.89|51,981,113.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、34|363,618,557.09|319,572,626.86|
|归属于母公司股东权益合计||1,383,323,445.53|1,336,995,938.33|
|少数股东权益||142,839,528.42|118,228,873.93|
|股东权益合计||1,526,162,973.95|1,455,224,812.26|
|负债和股东权益总计||2,129,625,256.25|2,127,417,680.05|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
合并利润表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,810,032,938.18|1,516,681,764.48|
|其中：营业收入|六、35|1,810,032,938.18|1,516,681,764.48|
|二、营业总成本||1,769,736,706.20|1,496,599,742.05|
|其中：营业成本|六、35|1,438,436,667.43|1,222,155,647.78|
|营业税金及附加|六、36|3,625,398.05|4,765,882.75|
|销售费用|六、37|115,413,576.75|86,205,933.52|
|管理费用|六、38|194,589,431.48|155,663,913.02|
|财务费用|六、39|2,823,191.24|16,588,968.48|
|资产减值损失|六、40|14,848,441.25|11,219,396.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、41|9,606,239.16|8,316,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、41|-1,724,760.84||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||49,902,471.14|28,398,022.43|
|加：营业外收入|六、42|31,063,320.47|20,807,860.35|
|其中：非流动资产处置利得|六、42|330,331.64|62,730.25|
|减：营业外支出|六、43|488,767.72|297,485.97|
|其中：非流动资产处置损失|六、43|26,089.50|66,982.42|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||80,477,023.89|48,908,396.81|
|减：所得税费用|六、44|13,483,656.12|10,489,424.23|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||66,993,367.77|38,418,972.58|
|归属于母公司股东的净利润||50,809,032.22|31,547,501.18|
|少数股东损益||16,184,335.55|6,871,471.40|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||66,993,367.77|38,418,972.58|
|归属于母公司股东的综合收益总额||50,809,032.22|31,547,501.18|
|归属于少数股东的综合收益总额||16,184,335.55|6,871,471.40|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.16|0.12|
|（二）稀释每股收益||0.16|0.12|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
合并现金流量表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,792,253,578.90|1,521,368,069.51|
|收到的税费返还||8,742,768.69|7,073,755.37|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、45|45,761,804.83|53,514,561.81|
|经营活动现金流入小计||1,846,758,152.42|1,581,956,386.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,371,091,016.47|1,182,521,340.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金||296,658,701.61|246,451,154.18|
|支付的各项税费||55,077,103.76|43,862,045.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、45|152,895,527.74|109,378,003.46|
|经营活动现金流出小计||1,875,722,349.58|1,582,212,543.77|
|经营活动产生的现金流量净额|六、46|-28,964,197.16|-256,157.08|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||11,331,000.00|8,316,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||57,518.50|877,862.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、45||20,605,250.00|
|投资活动现金流入小计||11,388,518.50|29,799,112.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,628,317.51|81,016,986.61|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||65,485,506.97||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、45|11,690,524.12||
|投资活动现金流出小计||137,804,348.60|81,016,986.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-126,415,830.10|-51,217,874.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6,963,500.00|525,589,810.91|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,963,500.00|46,520,000.00|
|取得借款收到的现金||34,163,000.00|155,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||41,126,500.00|680,589,810.91|
|偿还债务支付的现金||131,281,182.00|238,118,182.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,772,708.34|24,770,979.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||14,527,249.01|1,906,623.24|
|支付其他与筹资活动有关的现金||460,635.00|3,941,700.00|
|筹资活动现金流出小计||159,514,525.34|266,830,861.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-118,388,025.34|413,758,949.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||251,293.71|15,307.55|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、46|-273,516,758.89|362,300,225.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、46|550,033,107.22|187,732,881.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、46|276,516,348.33|550,033,107.22|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|323,624,221.00||||640,956,430.97|||861,546.18|51,981,113.32||319,572,626.86|118,228,873.93|1,455,224,812.26|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|323,624,221.00||||640,956,430.97|||861,546.18|51,981,113.32||319,572,626.86|118,228,873.93|1,455,224,812.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,165,121.04|||825,838.36|290,617.57||44,045,930.23|24,610,654.49|70,938,161.69|
|（一）综合收益总额|||||||||||50,809,032.22|16,184,335.55|66,993,367.77|
|（二）股东投入和减少资本|||||1,165,121.04|||||||21,865,050.61|23,030,171.65|
|1、股东投入的普通股|||||319,198.84|||||||6,044,301.16|6,363,500.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||845,922.20|||||||15,820,749.45|16,666,671.65|
|（三）利润分配|||||||||290,617.57||-6,763,101.99|-13,487,379.30|-19,959,863.72|
|1、提取盈余公积|||||||||290,617.57||-290,617.57|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-6,472,484.42|-13,487,379.30|-19,959,863.72|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||825,838.36||||48,647.63|874,485.99|
|1、本期提取||||||||6,637,691.55||||420,898.28|7,058,589.83|
|2、本期使用||||||||5,811,853.19||||372,250.65|6,184,103.84|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|323,624,221.00||||642,121,552.01|||1,687,384.54|52,271,730.89||363,618,557.09|142,839,528.42|1,526,162,973.95|

法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|250,359,122.00||||238,718,419.06|||541,068.23|51,744,737.97||293,268,683.45|67,771,040.09|902,403,070.80|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|250,359,122.00||||238,718,419.06|||541,068.23|51,744,737.97||293,268,683.45|67,771,040.09|902,403,070.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|73,265,099.00||||402,238,011.91|||320,477.95|236,375.35||26,303,943.41|50,457,833.84|552,821,741.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||31,547,501.18|6,871,471.40|38,418,972.58|
|（二）股东投入和减少资本|73,265,099.00||||402,238,011.91|||||||46,520,000.00|522,023,110.91|
|1、股东投入的普通股|73,265,099.00||||402,238,011.91|||||||46,520,000.00|522,023,110.91|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||236,375.35||-5,243,557.77|-2,952,717.95|-7,959,900.37|
|1、提取盈余公积|||||||||236,375.35||-236,375.35|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-5,007,182.42|-2,952,717.95|-7,959,900.37|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||320,477.95||||19,080.39|339,558.34|
|1、本期提取||||||||7,534,437.08||||582,158.24|8,116,595.32|
|2、本期使用||||||||7,213,959.13||||563,077.85|7,777,036.98|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|323,624,221.00||||640,956,430.97|||861,546.18|51,981,113.32||319,572,626.86|118,228,873.93|1,455,224,812.26|

法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
资产负债表
2015年 12月31日
编制单位：航天科技控股集团股份有限
金额单位：人民币元公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||84,437,329.30|345,782,505.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||41,430,006.80|35,504,134.05|
|应收账款|十三、1|117,705,972.44|93,869,353.28|
|预付款项||52,498,269.08|55,164,794.30|
|应收利息||||
|应收股利||25,089,835.04|23,782,591.79|
|其他应收款|十三、2|102,989,869.22|102,777,268.98|
|存货||94,816,301.16|96,393,622.77|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||132,228.11|29,634.06|
|流动资产合计||519,099,811.15|753,303,904.88|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||48,000,000.00|48,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|684,353,617.53|518,608,138.03|
|投资性房地产||||
|固定资产||89,959,299.34|95,719,835.39|
|在建工程||8,011,528.15|6,359,966.05|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||34,523,662.64|39,870,372.94|
|开发支出||8,740,256.90|6,966,608.97|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||398,917.28|399,006.33|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||873,987,281.84|715,923,927.71|
|资产总计||1,393,087,092.99|1,469,227,832.59|

资产负债表（续）
2015年 12月31日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||30,530,571.99|19,764,000.00|
|应付账款||53,207,799.04|47,960,517.54|
|预收款项||16,105,192.23|12,781,457.80|
|应付职工薪酬||346,434.81|133,126.17|
|应交税费||1,471,379.58|4,059,844.18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||6,190,407.41|2,789,088.27|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||95,000,000.00|97,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||202,851,785.06|184,488,033.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||590,908.00|95,709,090.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||12,227,500.00|8,047,500.00|
|预计负债||||
|递延收益||12,968,334.50|12,968,334.50|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||25,786,742.50|116,724,924.50|
|负债合计||228,638,527.56|301,212,958.46|
|股东权益：||||
|股本||323,624,221.00|323,624,221.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||773,822,389.48|773,822,389.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||37,598,404.89|37,307,787.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润||29,403,550.06|33,260,476.33|
|股东权益合计||1,164,448,565.43|1,168,014,874.13|
|负债和股东权益总计||1,393,087,092.99|1,469,227,832.59|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
利润表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|348,557,789.18|221,999,615.36|
|减：营业成本|十三、4|266,208,543.26|161,562,461.36|
|营业税金及附加||1,271,990.72|1,502,623.91|
|销售费用||41,194,165.36|27,431,530.50|
|管理费用||64,968,563.82|54,712,040.29|
|财务费用||28,118.37|13,298,943.03|
|资产减值损失||10,473,481.00|5,002,767.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|25,893,929.99|35,617,254.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,895,700.50||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-9,693,143.36|-5,893,496.31|
|加：营业外收入||12,692,676.29|8,316,948.57|
|其中：非流动资产处置利得||245,298.76|18,973.13|
|减：营业外支出||92,597.31|59,698.74|
|其中：非流动资产处置损失||9,244.22|24,800.66|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,906,935.62|2,363,753.52|
|减：所得税费用||759.90||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||2,906,175.72|2,363,753.52|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||2,906,175.72|2,363,753.52|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
现金流量表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||273,159,436.89|182,003,083.53|
|收到的税费返还||7,144,007.88|5,168,369.86|
|收到其他与经营活动有关的现金||48,362,251.33|16,225,852.59|
|经营活动现金流入小计||328,665,696.10|203,397,305.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||196,753,322.98|82,778,838.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,753,753.39|48,345,651.97|
|支付的各项税费||13,451,370.44|14,156,272.28|
|支付其他与经营活动有关的现金||58,937,917.82|68,974,250.85|
|经营活动现金流出小计||329,896,364.63|214,255,013.20|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,230,668.53|-10,857,707.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||27,482,387.24|11,834,663.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,033.50|828,992.53|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||27,484,420.74|12,663,655.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,613,144.02|14,896,318.74|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||174,997,188.60|37,080,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||178,610,332.62|51,976,318.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-151,125,911.88|-39,312,663.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||479,069,810.91|
|取得借款收到的现金|||125,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||6 0 4 , 0 6 9 , 8 1 0 . 9 1|
|偿还债务支付的现金||97,118,182.00|230,118,182.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,870,413.94|23,037,752.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||3,566,700.00|
|筹资活动现金流出小计||108,988,595.94|256,722,634.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||-108,988,595.94|347,347,176.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-261,345,176.35|297,176,806.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||345,782,505.65|48,605,699.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||84,437,329.30|345,782,505.65|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
股东权益变动表
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|323,624,221.00||||773,822,389.48||||37,307,787.32||33,260,476.33|1,168,014,874.13|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|323,624,221.00||||773,822,389.48||||37,307,787.32||33,260,476.33|1,168,014,874.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||290,617.57||-3,856,926.27|-3,566,308.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,906,175.72|2,906,175.72|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||290,617.57||-6,763,101.99|-6,472,484.42|
|1、提取盈余公积|||||||||290,617.57||-290,617.57||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-6,472,484.42|-6,472,484.42|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取||||||||1,607,035.11||||1,607,035.11|
|2、本期使用||||||||1,607,035.11||||1,607,035.11|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|323,624,221.00||||773,822,389.48||||37,598,404.89||29,403,550.06|1,164,448,565.43|

法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|250,359,122.00||||371,584,377.57||||37,071,411.97||36,140,280.58|695,155,192.12|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|250,359,122.00||||371,584,377.57||||37,071,411.97||36,140,280.58|695,155,192.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|73,265,099.00||||402,238,011.91||||236,375.35||-2,879,804.25|472,859,682.01|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,363,753.52|2,363,753.52|
|（二）股东投入和减少资本|73,265,099.00||||402,238,011.91|||||||475,503,110.91|
|1、股东投入的普通股|73,265,099.00||||402,238,011.91|||||||475,503,110.91|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||236,375.35||-5,243,557.77|-5,007,182.42|
|1、提取盈余公积|||||||||236,375.35||-236,375.35||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-5,007,182.42|-5,007,182.42|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取||||||||1,508,819.57||||1,508,819.57|
|2、本期使用||||||||1,508,819.57||||1,508,819.57|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|323,624,221.00||||773,822,389.48||||37,307,787.32||33,260,476.33|1,168,014,874.13|

法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：严波 会计机构负责人：杨庆
航天科技控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1999年1月27日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66号文件批准，由中国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准，本公司于 1998年 12月 24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股。公司于 2010年 4月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简称“惯性公司”）93.91%的股权，北京航天时空科技有限公司（以下简称“时空公司”）86.90%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“海鹰机电公司”）100.00%的股权，定向发行后公司股份总额25,036万股，股票代码000901，股票简称“航天科技”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]964号文核准，本公司向截至 2014年 10月 15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东，按照每10股配售3股的比例配售。配股后公司股份总额 32,362.42万股，股票面值为每股人民币1元。
本公司注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45号，总部办公地址位于北京市丰台区科学城海鹰路 1号海鹰科技大厦 15/16层；法定代表人：李立新；企业法人营业执照注册号：230199100010744。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。
本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询；
技术服务、技术转让；进出口业务；在全国范围内从事第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院，实际控制人为中国航天科工集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月22日决议批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1户，减少 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、光机电测控及电网配套设备经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定确认收入，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为
其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定法 有明显迹象表明其可收回性较强
账龄分析法 无明显迹象表明其可收回性较强
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
个别认定法 不计提
账龄分析法 按如下比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
1-2年 1.00 1.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
采用个别认定法计提坏账准备的组合中主要包含质保金、押金等可收回性较强的款项。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、划分为持有待售资产
低值易耗品制于。领用时按一次摊若某项非流动资产在其当前状况下仅根据
销法摊销；包装物于领用时按一次摊出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
销法摊销。
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与
受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
非流动资产的确认条件，本公司停止长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
将其划归为持有待售，并按照下列两制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
项金额中较低者进行计量：（1）该资为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
产或处置组被划归为持有待售之前动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
的账面价值，按照其假定在没有被划详见附注四、9“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的共同控制，是指本公司按照相关约定对某
折旧、摊销或减值进行调整后的金项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
额；（2）决定不再出售之日的可收回必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
金额。
决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-45 3-5 2.11-6.47机器设备 年限平均法 7-28 3-5 3.39-13.86运输设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40电子设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40其他 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在
资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
无。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴，详见下表。
不同企业所得税税率纳税主体的税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
航天科技控股集团股份有限公司 15%
北京航天益来电子科技有限公司 15%
航天科工惯性技术有限公司 15%
北京航天时空科技有限公司 15%
北京航天海鹰星航机电设备有限公司 15%
北京华天机电研究所有限公司 15%
山东泰瑞风华汽车电子有限公司 25%
江西航天运安科技有限公司 25%
航天科技（宁夏）有限责任公司 25%
纳税主体名称 所得税税率
航天科技控股集团山西有限公司 25%
浙江智慧车联网有限公司 25%
贵州航天艾柯思科技有限公司 25%
山东航天九通车联网有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）根据财税字[1994]011号文规定，本公司的部分军品销售收入免征增值税。
（2）根据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，本公司自2000年6月24日起至 2010年底以前，按17％的法定税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。国务院于2011年 1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》规定，继续实施增值税优惠政策。
（3）根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局联合批准核发的高新技术企业认定证书（编号：GR201423000096），本公司自 2014年 8月 5日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（4）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为GF201211000462），子公司北京航天益来电子科技有限公司（以下简称“益来公司”）自2012年5月24日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局2015年7月17日联合下发的《关于公示北京市2015年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发〔2015〕360号），益来公司被继续认定为高新技术企业（编号：GRGR201511000008），按15%的税率征收企业所得税。
（5）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书核发的高新技术企业证书（证书编号为GR201411002187），子公司惯性公司自 2014年10月30日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（编号：GF201211000325），子公司时空公司自2012年5月24日起按15%税率征收企业所得税，有效期三年。根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局2015年11月24日联合下发的《关于公示北京市 2015年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发〔2015〕548号），时空公司被继续
认定为高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税，高新技术企业证书正在办理中。
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GF201511001066），海鹰机电公司自2015年1月1日至2017年12月31日按15%税率征收企业所得税。根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局2015年11月24日联合下发的《关于公示北京市 2015年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发〔2015〕548号），海鹰机电公司公司被继续认定为高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。
（8）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GR201511000518），子公司北京华天机电研究所有限公司（以下简称“华天机电公司”）[2015]年起按15%税率征收企业所得税，有效期三年。
（9）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2015年12月10日联合下发的《关于公示山东省 2015年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字〔2015〕154号），山东九通公司被继续认定为高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税，高新技术企业证书正在办理中。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年1月1日，年末指2015年 12月31日。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 76,723.29 173,420.12银行存款 276,439,625.04 553,921,642.10其他货币资金 798,136.54
合计 277,314,484.87 554,095,062.22注：本公司年末所有权受到限制的货币资金为人民币 798,136.54元，年初所有权受到限制的货币资金为人民币4,061,955.00元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 59,867,805.03 48,885,814.93商业承兑汇票 111,503,071.96 85,081,316.68
项目 年末余额 年初余额
合计 171,370,876.99 133,967,131.61（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 22,000,000.00商业承兑汇票
合计 22,000,000.003、 应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
421,560,784.95 100.00 32,876,620.66 7.80 388,684,164.29备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 421,560,784.95 100.00 32,876,620.66 7.80 388,684,164.29（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
395,322,314.41 99.71 2 6,985,886.05 6.83 3 68,336,428.36备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
1,132,510.35 0.29 692,005.18 61.10 440,505.17准备的应收款项
合计 396,454,824.76 100.00 2 7,677,891.23 6.98 368,776,933.53①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 270,412,516.99 1,347,753.54 0.501至2年 77,408,058.48 774,080.68 1.00
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 30,228,402.15 9,068,520.66 30.003至4年 11,950,835.03 5,975,417.51 50.004至5年 5,839,903.52 4,671,922.82 80.005年以上 11,038,925.46 11,038,925.45 100.00合计 406,878,641.63 32,876,620.66 8.08②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）个别认定法 14,682,143.32
合计 14,682,143.32
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,235,454.76元；本年收回或转回坏账准备金额842,377.18元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 251,500.00其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生经子公司华天
武汉阿海珐变压器有
货款 251,500.00 无法收回 机电公司董事否
限公司
会审批
合计 251,500.00 无法收回
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
97,779,074.31元，占应收账款年末余额合计数的比例为23.19%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额为 506,895.37元。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 140,431,221.15 82.40 122,597,038.04 85.521至2年 11,064,445.36 6.49 14,385,719.53 10.04
2至3年 13,531,197.34 7.94 5,412,518.41 3.783年以上 5,399,404.93 3.17 946,837.96 0.66合计 170,426,268.78 100.00 143,342,113.94 100.00注：账龄中超过1年且金额重大的预付账款，未及时结算的原因均为合同执行中。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
63,423,834.52元，占预付账款年末余额合计数的比例为 37.21%。
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
22,579,315.12 99.93 3,308,826.49 14.65 1 9,270,488.63备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
15,000.00 0.07 14,500.00 96.67 500.00准备的其他应收款
合计 22,594,315.12 100.00 3,323,326.49 14.71 1 9,270,988.63（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,763,153.54 100.00 7 70,966.45 4.34 16,992,187.09备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 17,763,153.54 100.00 7 70,966.45 4.34 16,992,187.09①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,071,453.04 60,354.77 0.50
1至2年 934,694.93 9,346.96 1.00
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 2,214,652.34 664,395.71 30.003至4年 3,202,990.00 1,601,495.00 50.004至5年 109,789.00 87,831.20 80.005年以上 885,402.85 885,402.85 100.00合计 19,418,982.16 3,308,826.49 —
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）个别认定法 3,160,332.96
合计 3,160,332.96
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,552,360.04元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额单位往来款 5,470,364.88 126,317.69个人往来款 8,373,545.50 6,408,095.46保证金、质押金、押金等 6,320,675.64 7,974,720.09应收政府补贴 757,792.14 1,106,449.17其他 1,671,936.96 2,147,571.13合计 22,594,315.12 17,763,153.54（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
上海嘉沛投资管理有
往来款 3,000,000.00 3-4年 12.20 1,500,000.00限公司
河南环境保护局 保证金 986,200.00 2-3年 4.01 295,860.00华展鑫荣国际招标代
投标保证金 658,350.00 1-2年 2.68 6,583.50理公司
黑龙江省国家税务局 政府补贴 621,748.431年以内 2.53 3,108.74航科文化艺术品公司 往来款 500,000.005年以上 2.03 500,000.00合计 — 5,766,298.43 — 23.45 2 ,305,552.24（5）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据2015年依据财政部、国家税务总局黑龙江省国家税
软件退税 621,748.431年以内关于《软件产品增值税政策的通知》务局
收取
贵安新区管理委 2015年依据贵州地方政策《贵安新所得税返还 136,043.711年以内
员会 区直管区招商引资优惠政策》返还合计 757,792.14
6、 存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,598,671.25 5,689,522.17 72,909,149.08在产品 166,020,376.66 773,394.64 165,246,982.02库存商品 219,507,929.68 13,722,091.45 205,785,838.23周转材料 61,647.20 61,647.20发出商品 9,252,182.43 9,252,182.43委托加工物资 7,191,757.26 7,191,757.26委托代销商品 4,162.17 4,162.17合计 480,636,726.65 20,185,008.26 460,451,718.39（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,088,069.85 2,965,794.39 71,122,275.46在产品 143,195,327.20 821,204.10 142,374,123.10库存商品 117,525,185.57 8,050,578.42 109,474,607.15周转材料 29,529.73 29,529.73发出商品 74,131,165.88 146,052.90 73,985,112.98委托加工物资 7,655,780.16 7,655,780.16委托代销商品 188,905.40 188,905.40合计 416,813,963.79 11,983,629.81 404,830,333.98（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,965,794.39 2,723,945.33 217.55 5,689,522.17在产品 821,204.10 74,897.13 122,706.59 773,394.64库存商品 8,050,578.42 6,552,985.33 881,472.30 13,722,091.45
发出商品 146,052.90 146,052.90
委托加工物资
低值易耗品
合计 11,983,629.81 9,351,827.79 1,150,449.34 20,185,008.26（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
超过保存期限，造成
原材料 可变现净值低于存货经过处理能够继续使用
成本
产品问题造成可变现经过处理能够继续进行
在产品
净值低于存货成本 使用并形成库存商品
部分商品市场价格下
经过加工处理存货价值
库存商品 降导致可变现净值低
回升
于存货成本
7、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额待抵扣进项税 1,128,255.65 1,107,878.46合计 1,128,255.65 1,107,878.468、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00其他
合计 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本本 本本
资单位
被投资单位 年年 年年年年 本年现金红利年初 年末 持股比
增减 初增减末
例（%）
加少 加少
航天科工财务
48,000,000.00 48,000,000.00 2.01 11,256,000.00有限责任公司
北京瑞赛长城
航空测控技术 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00 75,000.00有限公司
合计 49,500,000.00 49,500,000.00 — 11,331,000.009、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
福建航天星联信息
5,000,000.00 -2,895,700.50
科技有限公司
小计 5,000,000.00 -2,895,700.50
合计 5,000,000.00 -2,895,700.50
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
福建航天星联信息
2,104,299.50
科技有限公司
小计 2,104,299.50
合计 2,104,299.50
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
1、年初余额 11,514,498.86 11,514,498.862、本年增加金额 19,737,894.12 19,737,894.12（1）外购
（2）固定资产转入 19,677,699.57 19,677,699.57（3）其他 60,194.55 60,194.553、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 31,252,392.98 31,252,392.98二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 4,186,434.94 4,186,434.942、本年增加金额 2,746,160.65 2,746,160.65（1）计提 535,395.39 535,395.39（2）固定资产转入 2,210,765.26 2,210,765.263、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 6,932,595.59 6,932,595.59三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 24,319,797.39 24,319,797.392、年初账面价值 7,328,063.92 7,328,063.92（2）房地产转换情况
本公司于 2015年度内，将账面价值为 17,466,934.31元（原价： 19,677,699.57元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 129,572,101.90 154,051,903.22 32,641,530.00 22,909,152.35 15,507,633.94 354,682,321.412、本年增加金额 40,528,210.66 8,906,300.86 13,198,734.97 1,607,638.98 20,811,598.60 85,052,484.07（1）购置 3,622,579.59 2,713,863.91 8,980,669.83 862,674.63 20,811,598.60 36,991,386.56（2）在建工程转入 36,905,631.07 6,008,867.99 42,914,499.06（3）企业合并增加 183,568.96 4,218,065.14 744,964.35 5,146,598.453、本年减少金额 19,677,699.57 725,270.37 3,151,474.85 1,227,047.30 1,193,796.88 25,975,288.97（1）处置或报废 725,270.37 3,151,474.85 1,227,047.30 1,193,796.88 6,297,589.40（2）转入投资性房
19,677,699.57 19,677,699.57地产
4、年末余额 150,422,612.99 162,232,933.71 42,688,790.12 23,289,744.03 35,125,435.66 413,759,516.51二、累计折旧 -1、年初余额 23,705,207.28 101,712,227.49 20,571,165.85 13,780,294.08 7,678,244.24 167,447,138.942、本年增加金额 3,323,414.04 8,292,236.98 9,679,302.77 2,707,155.64 4,154,473.40 28,156,582.83（1）计提 3,323,414.04 8,204,078.02 7,387,967.93 2,227,885.62 4,154,473.40 25,297,819.01（2）企业合并增加 88,158.96 2,291,334.84 479,270.02 2,858,763.823、本年减少金额 2,210,765.26 703,226.35 2,364,528.34 623,403.75 38,432.61 5,940,356.31（1）处置或报废 703,226.35 2,364,528.34 623,403.75 38,432.61 3,729,591.05（2）转入投资性房
2,210,765.26 2,210,765.26地产
4、年末余额 24,817,856.06 109,301,238.12 27,885,940.28 15,864,045.97 11,794,285.03 189,663,365.46三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 125,604,756.93 52,931,695.59 14,802,849.84 7,425,698.06 23,331,150.63 224,096,151.052、年初账面价值 105,866,894.62 52,339,675.73 12,070,364.15 9,128,858.27 7,829,389.70 187,235,182.47（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
机器设备 3,082,832.23
项目 年末账面价值
电子设备 109,036.50合计 3,191,868.7312、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值航天涿州工业园
75,075,671.26 75,075,671.26 1 02,243,590.52 102,243,590.52建设
CMR软件实施 165,203.67 165,203.67 153,278.88 153,278.88航天科技国产化
项目（电子废弃物 10,794,345.59 10,794,345.59 8,886,428.85 8,886,428.85破碎分选）
液位仪水平标定
2,099,281.01 2,099,281.01检测装置
液位仪高低温环
2,198,175.64 2,198,175.64境检测装置
车联网项目平台
7,017,651.00 7,017,651.00 5,579,992.94 5,579,992.94建设
ERP在建工程项
391,304.53 391,304.53目
型线升级改造 255,416.41 255,416.41 4,350.58 4,350.58北斗综合应用实
384,318.00 384,318.00 384,318.00 384,318.00验室
安装工程 269,100.00 269,100.00
直流电源分析仪 85,042.74 85,042.74
用友模块实施 6,792.45 6,792.45
变压器工程 608,547.01 608,547.01
学新厂区工位布
27,100.00 27,100.00
线
合计 94,689,188.13 94,689,188.13 121,940,720.95 121,940,720.95（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
航天涿州工业园建
170,000,000.00 102,243,590.52 8,636,996.81 35,804,916.07 75,075,671.26设
车联网项目平台建
5,579,992.94 2,970,867.40 1,533,209.34 7,017,651.00设
航天科技国产化项
目（电子废弃物破碎 15,000,000.00 8,886,428.85 1,907,916.74 10,794,345.59分选）
液位仪水平标定检 2,100,000.00 2,099,281.01 118,815.00 2,218,096.01
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
测装置
液位仪高低温环境
2,200,000.00 2,198,175.64 59,387.00 2,257,562.64
检测装置
合计 189,300,000.00 121,007,468.96 13,693,982.95 41,813,784.06 92,887,667.85（续）
工程累计投
工程进度 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
（%）
航天涿州工业
87.24 87.24 自筹园建设
车联网项目平
自筹台建设
航天科技国产
财政拨款、自化项目（电子废 71,96 71,96
筹弃物破碎分选）
液位仪水平标
105.62 100.00 自筹定检测装置
液位仪高低温
102.62 100.00 自筹环境检测装置
合计 — — —13、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 36,767,602.00 18,353,792.90 63,089,474.80 20,165.00 22,566,777.13 140,797,811.832、本年增加金额 33,894,042.86 10,128,288.38 602,938.80 8,182,196.34 52,807,466.38（1）购置 566,390.59 424,864.62 991,255.21（2）内部研发 26,894,042.86 9,561,897.79 602,938.80 6,731,913.43 43,790,792.88（3）企业合并增加 7,000,000.00 1,025,418.29 8,025,418.293、本年减少金额 1,746,221.61 1,746,221.61（1）处置 1,746,221.61 1,746,221.614、年末余额 36,767,602.00 52,247,835.76 73,217,763.18 623,103.80 29,002,751.86 191,859,056.60二、累计摊销
1、年初余额 4,881,885.03 8,333,371.88 32,987,356.56 9,637.76 11,386,699.71 57,598,950.942、本年增加金额 737,831.76 8,510,612.25 14,397,696.29 11,478.62 4,688,794.94 28,346,413.86（1）计提 737,831.76 7,310,612.24 14,397,696.29 11,478.62 3,672,469.18 26,130,088.09（2）企业合并增加 1,200,000.01 1,016,325.76 2,216,325.77
3、本年减少金额 263,194.42 263,194.42
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 合计（1）处置 263,194.42 263,194.424、年末余额 5,619,716.79 16,843,984.13 47,385,052.85 21,116.38 15,812,300.23 85,682,170.38三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 31,147,885.21 35,403,851.63 25,832,710.33 601,987.42 13,190,451.63 106,176,886.222、年初账面价值 31,885,716.97 10,020,421.02 30,102,118.24 10,527.24 11,180,077.42 83,198,860.89注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为64.87%。
14、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
电动车电池管理
347,507.88 325,735.18 673,243.06系统
一汽 D015轿车组
1,416,705.00 442,434.86 1,859,139.86合仪表
级车组合仪表 650,054.24 602,941.43 1,252,995.67
港口车组合仪表 516,962.93 311,962.46 828,925.39电子废弃物破碎
306,089.74 306,089.74分选系统研制
西沃（500s车型）
车身网络控制系 1,127,273.47 1,102,173.09 2,229,446.56
统
森雅 SUV型轿车
561,183.10 488,230.60 1,049,413.70组合仪表
一汽J7P货车组合
694,723.20 731,173.58 1,425,896.78
仪表
车联网信息平台
336,624.84 568,069.49 904,694.33
CX10运营项目
一汽 J6货车组合
277,561.05 684,562.46 962,123.51
仪表
新能源汽车组合
342,814.30 381,127.85 723,942.15
仪表
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
汽车行驶记录仪
记录仪 JL203D系 94,224.62 1,221,346.51 1,315,571.13
列产品
汽车防碰撞报警
139,730.01 515,842.96 655,572.97系统
重汽轻卡组合仪
392,777.62 392,777.62表
威志 V54AT组合
3,823.05 335,219.71 339,042.76
仪表
全液晶组合仪表 151,331.54 341,829.72 493,161.26三一重工彩屏组
408,184.90 408,184.90
合仪表
一汽客车 K37组
504,532.35 504,532.35合仪表
一汽 10米客车组
500,800.49 500,800.49合仪表
越野车组合仪表 527,181.84 527,181.84一汽 AOEV电动
293,401.21 293,401.21车组合仪表
天津一汽 T012简
177,499.73 177,499.73配车组合仪表
三一重工（柳特）
148,123.19 148,123.19组合仪表
车队管理模块总
87,408.09 87,408.09成
天津一汽 N7组合
89,537.85 89,537.85仪表
车载北斗通讯外
66,175.77 66,175.77挂终端
英文版汽车行驶
63,084.32 63,084.32记录仪
柳州特种车车身
网络控制系统（仪 24,188.46 24,188.46表、记录仪、模块）
卡车组合仪表项
165,506.69 165,506.69
目
微型车组和仪表
30,465.60 30,465.60
项目
随钻陀螺测斜系
527,839.67 2,106,023.52 2,633,863.19统
傅里叶红外分析
49,917.71 47,331.71 2,586.00系统研制
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
智能型烟气连续
监测系统
危废处理烟气排
985,459.72 985,459.72放连续监测系统
H2S硫化氢排放连
621,915.68 621,915.68续监测系统
VOC排放连续监
860,298.35 387,425.46 326,167.37 921,556.44测系统
完全抽取式测氨
948,427.65 948,427.65样机
超低排放连续监
1,550,856.37 534,960.91 191,730.45 1,894,086.83测系统
系统认证 54,511.88 49,369.11 5,142.77机械式冷凝器 3,659,253.95 23,979.71 3,635,274.24 HJ型超级复合净
103,199.50 8,859.88 94,339.62水器
前散射烟尘抽取
151,820.30 18,096.03 133,724.27装置
激光测氨分析仪 71,416.88 10,302.88 61,114.00水质氨氮CCEP认
24,035.85 24,035.85
证
紫外烟气分析仪 1,805.00 1,287.00 518.00人防战时通风设
13,366.00 13,366.00
备资质申报
核生化防护系统
221,963.67 221,963.67故障诊断仪
标准化光电伺服
27,000.00 27,000.00转台
863M系统认证 33,515.50 33,515.50
研发公共平台 5,275,769.47 5,261,975.69 13,793.78数字化油田项目 14,734,332.72 3,816,298.79 18,550,631.51
热效应介位测量
5,884,147.40 89,411.98 5,973,559.38
仪
油料物联网项目 4,558,319.16 12,152,841.29 16,711,160.45智慧车联网平台
1,600,789.50 11,784,476.67 5,240,898.32 3,889,844.70 4,254,523.15一期
宁夏北斗位置服
885,147.05 609,979.25 275,167.80务平台
基于北斗卫星导 701,653.00 701,653.00
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
航技术的危险品
运输综合智能监
管平台
基于北斗导航与
物联网技术的甩
1,046,280.48 1,046,280.48挂运输车辆服务
系统
基于物联网、北斗
导航、CAN总线技
496,435.78 496,435.78
术的车辆动态监
管服务系统
基于物联网技术
的车辆动态信息 106,503.02 106,503.02
综合服务平台
基于车辆网技术
的车辆安全管理 351,926.81 351,926.81服务平台
渣土车监控管理
564,108.75 622,902.04 1,187,010.79
系统
混凝土车管理系
103,461.64 200,542.68 304,004.32
统
车联网监控运营
486,184.61 2,030,803.68 2,516,988.29
平台
智能绝缘子产品
2,369,851.97 2,369,851.97
研制项目
电网过电压在线
1,748,759.97 1,748,759.97
监测系统研制
35KV智能绝缘子
193,832.94 193,832.94
项目研制
工频试验变压器
327,780.96 327,780.96
研制
冲击测量用高速
190,761.29 190,761.29
采集卡
电绝缘除尘系统
15,576.93 15,576.93
改造
局放仪项目研制 298,465.75 298,465.75
气体绝缘封闭式
438,249.19 438,249.19
冲击电压发生器
积木式高电压发
964,304.63 964,304.63
生器项目
自主冲击测量系
204,677.91 204,677.91
统
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
罗氏线圈的研制
及电阻分流器的 82,866.48 82,866.48
改进
合计
42,762,602.16 62,112,855.88 885,147.05 43,790,792.88 17,688,077.76 44,281,734.4515、商誉
商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额
企业合并
年末余额商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
山东航天九通车联网有
81,623,774.24 81,623,774.24限公司
合计 81,623,774.24 81,623,774.2416、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数地灾监测研究室
19,794.79 19,794.79
装修改造工程款
装修费 5,012,040.98 484,682.84 1,677,268.71 174,741.12 3,644,713.99房屋改造工程 1,105,949.65 3,077,346.61 242,595.30 3,940,700.96其他 217,013.24 571,012.50 85,985.99 131,027.25 571,012.50合计 6,354,798.66 4,133,041.95 2,025,644.79 305,768.37 8,156,427.4517、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 33,307,753.56 5,021,480.55 27,918,473.77 4,215,235.57内部交易未实现利润 45,038.68 11,259.67 56,298.49 14,074.60递延收益 6,650,000.00 997,500.00 11,710,000.00 1,756,500.00合计 40,002,792.24 6,030,240.22 39,684,772.26 5,985,810.17（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,505,634.41 12,514,013.72可抵扣亏损
合计 2,505,634.41 12,514,013.72
18、短期借款
短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 25,000,000.00 10,000,000.00合计 25,000,000.00 10,000,000.0019、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 107,796,211.43 74,682,705.41银行承兑汇票 19,800,000.00 28,191,552.50合计 127,596,211.43 102,874,257.9120、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 152,316,122.53 155,713,939.541至2年 25,979,569.31 17,455,229.512至3年 7,849,699.03 9,092,732.573年以上 9,081,192.73 5,346,081.92合计 195,226,583.60 187,607,983.54（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因北京环境特性研究所 1,759,600.00 尚未结算
辽阳成达石油设备安装工程有限公司 1,885,099.54 尚未结算
北京特种机械研究所 2,016,686.80 尚未结算
苏州思源特种电力电容器有限公司 3,572,345.00 尚未结算
四川省绵竹西南电工设备有限责任公司 1,957,930.00 尚未结算
西安法拉电气有限公司 1,250,191.30 尚未结算
上海上电控制设备成套有限公司 2,902,000.00 尚未结算
北京大中井机电设备有限公司 1,083,684.01 尚未结算
北京市国运电线电缆有限责任公司 1,081,649.26 尚未结算
北京航天常兴技术有限公司 1,013,149.00 尚未结算
蓝格赛-海龙兴电器设备商业有限公司 5,694,601.52 尚未结算
北京京仪敬业电工集团有限公司 2,009,170.75 尚未结算
北京星航机电装备有限公司 7,365,000.00 尚未结算
上海华艾软件有限公司 2,616,475.00 尚未结算
北京航天凯悦科技有限公司 1,030,147.68 尚未结算
合计 37,237,729.86
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 49,678,061.53 55,502,633.411至2年 9,793,232.44 16,085,770.572至3年 11,245,136.11 2,870,822.783年以上 6,502,841.28 3,653,032.49合计 77,219,271.36 78,112,259.25（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因航天科工哈尔滨风华有限公司 8,000,184.00 项目未完成
江苏海昌高科电气有限公司 1,996,000.00 项目未完成
哈尔滨空调天通变压器有限责任公司 2,532,375.00 项目未完成
北京特种机械研究所 3,000,000.00 项目未完成
北京航星机器制造有限公司 1,674,300.00 项目未完成
合计 17,202,859.00
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 430,035.71 2 77,774,526.00 277,595,160.67 609,401.04二、离职后福利设定提存计划 19,220,081.21 19,220,081.21
三、辞退福利 156,446.00 156,446.00
四、一年内到期的其他福利
合计 430,035.71 2 97,151,053.21 296,971,687.88 609,401.04（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 227,976,885.22 2 27,976,885.22
2、职工福利费 17,422,110.47 17,422,110.47
3、社会保险费 13,885,143.15 13,877,408.30 7,734.85其中：医疗保险费 12,175,601.41 12,167,866.56 7,734.85
工伤保险费 840,980.85 840,980.85
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额生育保险费 868,560.89 868,560.89
4、住房公积金 40,658.00 14,675,276.58 14,517,003.11 198,931.475、工会经费和职工教育经费 389,377.71 3,778,550.58 3,765,193.57 402,734.726、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 36,560.00 36,560.00
合计 430,035.71 2 77,774,526.00 2 77,595,160.67 609,401.04（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 16,695,271.13 16,695,271.13
2、失业保险费 1,253,528.35 1,253,528.35
3、企业年金缴费 1,271,281.73 1,271,281.73
合计 19,220,081.21 19,220,081.21
23、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,824,874.01 11,284,632.98营业税 56,469.46 26,154.15企业所得税 8,970,053.29 9,530,744.06个人所得税 4,260,747.50 5,094,668.76城市维护建设税 561,111.57 753,189.29教育费附加 195,017.43 410,914.91地方教育费附加 85,060.78 184,524.67土地使用税 25,235.08 17,250.00房产税 76,610.58 71,865.89河道管理费 10,149.12 193.54价格调节基金 7,166.54水利建设基金 1,223.82
其他 108,221.99 308,525.89合计 20,174,774.63 27,689,830.6824、应付股利
项目 年末余额 年初余额普通股股利 146,588.24 1,462,637.95合计 146,588.24 1,462,637.9525、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
单位往来款 12,328,226.83 20,064,691.36保证金、押金 1,075,520.46 1,757,203.83个人往来款 2,934,995.35 2,049,294.35代收款 360,542.32 1,016,333.20经营租赁款 6,182,729.10 8,963,468.39其他 1,376,745.44 1,265,997.12合计 24,258,759.50 35,116,988.25（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00 债权人未要求偿还中国航天科工飞航技术研究院 1,950,000.00 债权人未要求偿还合计 3,200,000.00
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、27） 95,000,000.00 97,000,000.00合计 95,000,000.00 97,000,000.0027、长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 100,590,908.00 192,709,090.00减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 95,000,000.00 97,000,000.00合计 5,590,908.00 95,709,090.0028、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 04汽车电子专项汽 哈发改投资[2007] 5,347,500.00 930,000.00 4,417,500.00
车行驶记录仪产业化 39号文件电子式汽车组合仪表
2,700,000.00 2,700,000.00
项目
发改委对产业转型产业振兴和技术改造 7,810,000.00 7,810,000.00
升级项目的投资专项技术改造 793,950.00 793,950.00
合计 8,841,450.00 7,810,000.00 3,630,000.00 13,021,450.00
29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 25,748,334.50 650,000.00 6,780,000.00 19,618,334.50
其他 1,600,000.00 1,600,000.00
合计
27,348,334.50 650,000.00 8,380,000.00 19,618,334.50
—
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补 与资产相关/与负债项目 年初余额 业外收入金其他变动 年末余额
助金额 收益相关额
车载终端及运营
车辆管理平台项 6,405,561.00 6,405,561.00与资产相关目
国家汽车移动物
4,762,773.50 4,762,773.50与收益相关联网试点项目
哈尔滨工信委及
财政局发北斗定
1,800,000.00 1,800,000.00与收益相关为的车联网汽车
行驶记录仪
随钻陀螺测斜系
960,000.00 650,000.00 960,000.00 650,000.00与收益相关统项目
物联网专项资金 1,400,000.00 400,000.00 1 ,000,000.00 与收益相关油气钻井旋转导
向系统研制北京
3,450,000.00 3,450,000.00 与收益相关市科学技术委员
会
光纤陀螺连续测
斜仪研究及产业
900,000.00 900,000.00 与收益相关化项目—丰台区
科学技术委员会
政府基建扶持款 6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关渣土车监控管理
70,000.00 70,000.00 与收益相关系统
合计 25,748,334.50 650,000.00 5,780,000.00 1,000,000.00 19,618,334.50
30、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 323,624,221.00 323,624,221.0031、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 637,405,082.92 319,198.84 637,724,281.76其他资本公积 3,551,348.05 845,922.20 4,397,270.25合计 640,956,430.97 1,165,121.04 642,121,552.01注：（1）2015年10月31日，本公司及子公司北京航天益来电子科技有限公司（以下简称“益来公司”）的其他股东对益来公司同时进行不同比例增资，
本公司的持股比例由88.47%变更为91.28%，按公司所享有的净资产份额增加资本公积-资本溢价319,198.84元；
（2）2015年6月30日购入益来公司少数股权支付的对价与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产所占份额的差异增加资本公积-其他资本公积713,261.62元；
（3）2015年12月，子公司江西航天运安科技有限公司少数股东撤资，撤资后，本公司持股比例发生变化，按照新增持股比例计算应享有子公司合并日净资产所占份额增加资本公积-其他资本公积 132,660.57元。
32、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 861,546.18 6,637,691.55 5,811,853.19 1,687,384.54合计 861,546.18 6,637,691.55 5,811,853.19 1,687,384.5433、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 51,981,113.32 290,617.57 52,271,730.89合计 51,981,113.32 290,617.57 52,271,730.89注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
34、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 319,572,626.86 293,268,683.45调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后年初未分配利润 319,572,626.86 293,268,683.45加：本年归属于母公司股东的净利润 50,809,032.22 31,547,501.18减：提取法定盈余公积 290,617.57 236,375.35提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,472,484.42 5,007,182.42转作股本的普通股股利
年末未分配利润 363,618,557.09 319,572,626.8635、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,723,125,167.67 1,361,117,502.17 1,481,364,986.15 1,189,107,362.16其他业务 86,907,770.51 77,319,165.26 35,316,778.33 33,048,285.62
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 1,810,032,938.18 1,438,436,667.43 1,516,681,764.48 1,222,155,647.7836、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 271,704.95 369,000.42城市维护建设税 1,896,606.22 2,428,484.15教育费附加 1,036,783.84 1,481,900.84其他 420,303.04 486,497.34合计 3,625,398.05 4,765,882.75注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 50,991,754.20 36,972,105.28三包服务费 7,988,998.54 3,969,165.79差旅费 7,696,419.24 7,497,768.67业务招待费 4,700,741.27 6,190,154.82办公费 3,975,814.08 3,343,403.42市场推广费 3,881,844.90 4,682,479.73维修费 3,708,111.74 3,071,147.16外包人员工资 2,647,048.94
售后服务费 2,572,999.82 6,565,684.29运输费 2,473,751.27 5,151,582.44其他 24,776,092.75 8,762,441.92合计 115,413,576.75 86,205,933.5238、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 71,429,683.29 52,276,543.75研究开发费 57,240,131.42 36,597,181.13无形资产摊销 16,387,785.64 12,703,661.89租赁费 7,653,402.97 6,449,052.28折旧费 5,029,476.59 4,720,529.57办公费 4,788,026.79 6,171,964.23税金 2,683,326.72 3,994,551.56差旅费 2,119,297.91 2,378,843.68
项目 本年发生额 上年发生额
咨询费 1,744,687.38 1,013,451.89通勤费 1,411,130.41 216,100.00其他 24,102,482.36 29,142,033.04合计 194,589,431.48 155,663,913.0239、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,599,227.91 18,368,829.87减：利息收入 4,087,264.88 2,533,196.96减：利息资本化金额 148,736.26汇兑损益 -541,317.60 315,202.09减：汇兑损益资本化金额
其他 -147,454.19 586,869.74合计 2,823,191.24 16,588,968.4840、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,647,062.80 7,644,898.65存货跌价损失 8,201,378.45 3,574,497.85合计 14,848,441.25 11,219,396.5041、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,724,760.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,331,000.00 8,316,000.00合计 9,606,239.16 8,316,000.0042、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 330,331.64 62,730.25 330,331.64其中：固定资产处置利得 330,331.64 62,730.25 330,331.64无形资产处置利得
债务重组利得 220,157.50 220,157.50接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 26,833,404.14 15,776,219.03 19,107,593.29其他 3,679,427.19 4,968,911.07 3,658,350.27合计 31,063,320.47 20,807,860.35 23,316,632.71
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
电子式汽车组合仪表项目验收 2,700,000.00 与收益相关拨入经费2015年省专利技术专项资金 31,000.00 与收益相关2015年工业企业技术改造流贷贴息 1,000,000.00 与收益相关软件退税 6,659,767.14 6,274,819.03 与收益相关结转04汽车电子专项拨款 930,000.00 930,000.00 与收益相关哈尔滨市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关哈尔滨市科技局 236,600.00 与收益相关国家知识产权局专利资助 250,000.00 与收益相关收中国航空工业集团北京航空材料研
80,000.00 与收益相关究院研发课题收入
确认随钻陀螺测斜系统——中海油项
960,000.00 2,055,000.00 与收益相关目研制收入
确认油气钻井旋转导系统—北京市科
3,450,000.00 1,600,750.00 与收益相关委项目研制收入
确认光纤陀螺连续测斜仪研究及产业
900,000.00 与收益相关化—丰台区科委项目收入
AMC交通安全控制实时图像识别技
400,000.00 与收益相关术与系统研发项目
收博士后招收资助经费 55,000.00 与收益相关确认国防科工局研发课题收入 932,250.00 与收益相关确认北京市科委—旋转导向钻井系统
550,000.00 与收益相关2014年研制收入
确认丰台区专利转化收入 400,000.00 与收益相关2014年北京市高新技术成果转化项目 1,000,000.00 与收益相关电子废弃物破碎分选系统国产化项目
996,700.00 与收益相关拨款
补助残疾人就业款 72,000.00 72,000.00 与收益相关金华智慧车联网项目补助资金 4,000,000.00 与收益相关贵州新区所得税返还 136,043.71 与收益相关财政局拨付的科经局用于二批工业信
100,000.00 与收益相关息化资金收入
基于北斗导航技术的车辆动态信息平
4,085,714.29 与收益相关台及终端设备研制项目
北京商务出口扶持补贴款 73,879.00 23,100.00 与收益相关
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
计量科学研究院技术开发合同款项 400,000.00 与收益相关渣土车监控管理软件项目拨款 100,000.00 与收益相关中关村科技园项目补贴款 5,000.00 与收益相关福建省物联网项目拨款 150,000.00 与收益相关合计 26,833,404.14 15,776,219.03
43、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 26,089.50 66,982.42 26,089.50其中：固定资产处置损失 26,089.50 66,982.42 26,089.50无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 462,678.22 230,503.55 462,678.22合计 488,767.72 297,485.97 488,767.7244、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 13,348,445.23
13,172,784.16递延所得税费用 135,210.89
-2,683,359.93合计 13,483,656.12 10,489,424.23（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 80,477,023.89按法定/适用税率计算的所得税费用 12,071,553.58子公司适用不同税率的影响 3,123,046.94调整以前期间所得税的影响 -567,937.63非应税收入的影响 -1,699,650.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,851,709.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,574.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,163,241.96税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 -2,461,883.12所得税费用 13,483,656.1245、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额银行存款利息 2,548,699.17 2,533,196.96收到的补助及奖励 18,595,034.28 15,340,057.75收保证金、押金 18,867,912.66 14,448,037.50收回备用金 1,891,249.94 8,453,055.59代收及代扣款收回 1,427,615.18 3,084,908.37收暂垫款等 54,720.00 2,057,538.16收赔偿、违约金等 159,572.36 113,079.40收其他还款 2,217,001.24 7,484,688.08合计 45,761,804.83 53,514,561.81（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额交通、差旅及办公费用等 66,234,743.73 52,221,037.86支付的保证金、押金 15,037,128.89 8,831,125.65支付的备用金 5,371,873.25 5,520,104.20技术服务费用 4,991,451.13 4,513,439.91研究开发费 9,917,993.85 9,056,397.72中介业务费 6,413,982.28 1,610,438.25业务招待费用 5,061,847.16 4,242,442.46展览费、广告费 10,643,423.17 4,425,386.82垫付款 9,906,872.62 6,621,342.63返还款 9,898,979.00 4,003,300.00其他 9,417,232.66 8,332,987.96合计 152,895,527.74 109,378,003.46（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回定期存款 20,000,000.00收到定期存款利息 605,250.00合计 20,605,250.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额处置福建子公司支付的现金 11,690,524.12
合计 11,690,524.12
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额担保手续费 375,000.00支付配股手续费 3,566,700.00支付股东减资款 460,635.00
合计 460,635.00 3,941,700.0046、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,993,367.77 38,418,972.58加：资产减值准备 14,848,441.25 11,219,396.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,297,819.01 21,765,549.71无形资产摊销 26,130,088.09 19,396,309.24长期待摊费用摊销 2,025,644.79 1,557,248.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-314,769.69 -21,491.81益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,527.55 25,743.98公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,599,227.91 18,220,093.61投资损失（收益以“－”号填列） -9,606,239.17 -8,316,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,430.05 -2,683,359.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,822,762.86 -50,371,032.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,665,556.68 -56,132,238.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,415,555.08 6,664,651.07其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,964,197.16 -256,157.082、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 本年金额 上年金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 276,516,348.33 550,033,107.22减：现金的期初余额 550,033,107.22 187,732,881.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -273,516,758.89 362,300,225.61（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 276,516,348.33
550,033,107.22其中：库存现金 76,723.29 173,420.12可随时用于支付的银行存款 276,439,625.04 549,859,687.10可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 276,516,348.33 550,033,107.22其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
47、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 798,136.54 保证金
应收票据 22,000,000.00 质押在银行
合计 22,798,136.54
48、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 1,071,912.29 7,015,285.94其中：美元 980,961.00 6.4936 6,369,968.35欧元 90,951.29 7.0952 645,317.59
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年购买日至年股权取得股权取股权取得股权取 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方末被购买方时点 得成本比例（%）得方式 确定依据
的收入 的净利润山东航天九通车 10,989 签署交接
2015.1.6 55.00现金 2015.1.6 52,730,678.80 25,683,067.77联网有限公司 万元 协议
（2）合并成本及商誉
项目 山东航天九通车联网有限公司
合并成本
—现金 109,890,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 109,890,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 28,266,225.76商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
81,623,774.24值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
山东航天九通车联网有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 47,035,673.03 47,035,673.03应收款项 12,101,307.02 12,101,307.02存货 6,256,326.94 6,256,326.94固定资产 2,287,834.63 2,276,364.34无形资产 5,809,092.52 5,797,408.26负债：
应付款项 20,580,846.99 20,580,846.99净资产 51,393,137.74 51,393,137.74减：少数股东权益
山东航天九通车联网有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
取得的净资产 51,393,137.74 51,369,983.192、其他原因的合并范围变动
报告期内，本公司合并范围发生变动：（1）本期新并购了山东航天九通车联网有限公司；（2）公司放弃对福建航天星联信息科技有限公司（以下简称“福建星联”）同步增资权，并且对福建星联不再实质控制，年末福建星联不再纳入公司合并报表范围，采用权益法核算。子公司基本情况见附注八、（1）。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）取得子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接间接方式惯控产品的研究开发和生产；机电产品、
电子产品、光学产品、成套设备及本企业
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
航天科工惯性技术
北京北京仪器仪表、备品备件、零配件、航天配套 88.52 并购有限公司
产品的销售；技术开发、技术转让、技术
服务；机械设备技术培训；货物进出口；
技术进出口；代理进出口。
北京航天益来电子
北京北京 企业依法自主选择经营项目 91.28 设立科技有限公司
北京航天时空科技 高精度液位仪以及军品测试设备等产品
北京北京 86.90 并购有限公司 的设计、生产、安装和服务
北京航天海鹰星航 高低压配电成套设备的研发、设计、生产、
北京北京 100.00 并购机电设备有限公司 销售、维修和系统集成一体化
山东泰瑞风华汽车山东诸山东诸组合仪表、传感器及其他电子产品设计、
100.00 设立电子有限公司 城 城 生产、销售
北京华天机电研究
北京北京 生产高压测试设备 97.80 并购所有限公司
江西航天运安科技
南昌南昌 车联网运营服务等 63.75 设立有限公司
浙江智慧车联网有金华金华 车联网运营服务等 35.00 设立
主要经 持股比例（%）取得子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接间接方式限公司
航天科技（宁夏）有
银川银川 车联网运营服务等 55.00 设立限责任公司
航天科技控股集团
太原太原 车联网运营服务等 49.00 设立山西有限公司
贵州航天艾柯思科
贵阳贵阳 车联网运营服务等 60.00 设立技有限公司
山东航天九通车联
济南济南 车联网运营服务等 55.00 并购网有限公司
注：①浙江智慧车联网有限公司持股比例35%，表决权比例35%，本公司对其拥有实质控制权，因而将其纳入合并范围；
②航天科技控股集团山西有限公司持股比例49%，通过与其他表决权持有人签订的一致行动人协议能够控制59%的表决权，本公司持有的表决权足以使目前的能力主导该公司相关活动，因而将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额航天科工惯性技术有限公司 11.48 4,535,723.83 1,251,114.00 56,649,512.13山东航天九通车联网有限公司 45.00 11,557,380.50 13,276,135.01 21,408,157.47（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计航天科工惯性技
437,454,371.73 209,647,841.72 647,102,213.45 146,989,564.21 6,650,000.00 153,639,564.21术有限公司
山东航天九通车
47,831,473.59 30,641,539.90 78,473,013.49 30,899,330.23 30,899,330.23联网有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计航天科工惯性技
397,462,012.30 203,138,533.33 600,600,545.63 132,337,685.81 14,310,000.00 146,647,685.81术有限公司
山东航天九通车
联网有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量航天科工惯性
651,548,416.70 39,509,789.42 39,509,789.42 14,527,179.86 550,853,726.66 35,664,909.30 35,664,909.30 12,540,922.61技术有限公司
山东航天九通
车联网有限公 52,730,678.80 25,683,067.77 25,683,067.77 24,412,839.36
司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法福建航天星联信息科
福州 福州 车联网运营服务等 50.00 权益法核算技有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
福建航天星联信息科技有限公司 福建航天星联信息科技有限公司流动资产 52,916,409.23
其中：现金和现金等价物 6,596,265.65
非流动资产 8,089,347.55
资产合计 61,005,756.78
流动负债 57,219,752.06
非流动负债 100,000.00
负债合计 57,319,752.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,686,004.72
按持股比例计算的净资产
1,843,002.36
份额
营业收入 66,902,888.47
财务费用 199,584.39
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
福建航天星联信息科技有限公司 福建航天星联信息科技有限公司所得税费用 6,375.64
净利润 -6,393,723.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,393,723.77
本年度收到的来自合营企
业的股利
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）开展飞行器工程研究，促进航
天科技发展，飞行器工程研究，
中国航天科工飞
北京技术协作组织，所属单位管理，99,913万元 21.35 21.35航技术研究院
相关研究生培养，专业培训与
技术开发服务
注：本公司的最终控制方是中国航天科工集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
福建航天星联信息科技有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
北京电子工程总体研究所 同受最终实际控制人控制
北京动力机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天福道高技术股份有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天三发高科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航星机器制造有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航云建筑公司 同受最终实际控制人控制
北京华航无线电测量研究所 同受最终实际控制人控制
北京环境特性研究所 同受最终实际控制人控制
北京机电工程研究所 同受最终实际控制人控制
北京机械设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京三发高科技实业总公司 同受最终实际控制人控制
北京特种机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京星航机电装备有限公司 同受最终实际控制人控制
北京遥感设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京振兴计量测试研究所 同受最终实际控制人控制
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控制人控制
贵州航天风华精密设备有限公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天控制技术有限公司 同受最终实际控制人控制
航天晨光股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰安全技术工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰机电技术研究院有限公司 同受最终实际控制人控制
航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工财务有限责任公司 同受最终实际控制人控制
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工海鹰集团有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供供销总站 同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 同受最终实际控制人控制
航天特种材料及工艺技术研究所 同受最终实际控制人控制
航天长峰朝阳电源有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司 同受最终实际控制人控制
青岛航天半导体研究所有限公司 同受最终实际控制人控制
内蒙古航天红岗机械有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算技术研究所 同受最终实际控制人控制
天津津航技术物理研究所 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院试验中心 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工运载技术研究院 同受最终实际控制人控制
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北航天长征装备有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工山西通信有限责任公司 同受最终实际控制人控制
中航天建设工程有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天建筑工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天重型工程装备有限公司 同受最终实际控制人控制
北京京航计算通讯研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天万方科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天地基工程有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰物业管理有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
北京机电工程总体设计部 同受最终实际控制人控制
北京市航云建筑工程有限责任公司 同受最终实际控制人控制
北京亚航天际工贸有限责任公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天电器股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天精工股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供销总站 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天机电设备有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算机通讯研究所 同受最终实际控制人控制
天津市英贝特航天科技有限公司 同受最终实际控制人控制
中国航天建设集团有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天工业学校 同受最终实际控制人控制
北京中科航天人才服务有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天万源汽车服务有限公司 同受最终实际控制人控制
苏州航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
湖南航天磁电有限责任公司 同受最终实际控制人控制
福建星海通信有限公司 子公司其他股东的子公司
江西省运安科技有限公司 子公司其他股东的子公司
九江精密测试技术研究所 子公司其他股东
江西省道路运输协会 子公司其他股东
山西华博科技有限公司 子公司其他股东
宁夏北斗科技有限公司 子公司其他股东
金华联翔投资有限公司 子公司其他股东
金华市新视线信息技术有限公司 子公司其他股东
金华市计算机技术研究所有限公司 子公司其他股东
金华市通济国有资产投资有限公司 子公司其他股东
贵州艾柯思科技资讯有限公司 子公司其他股东
注：中国航天科工运载技术研究院为本公司的参股股东，对本公司的持股比例为0.42%。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额北京电子工程总体研究所
出售商品 160,377.36 540,000.00北京动力机械研究所
出售商品 7,637,900.85 2,141,377.11北京航天巨恒系统集成技术有限公司 出售商品 1,059,829.06北京航天三发高科技有限公司 出售商品 23,931.62 4,510,478.63北京航天万方科技有限公司 出售商品 76,400.58北京航星机器制造有限公司 出售商品 3,348,600.00 1,674,300.00北京华航无线电测量研究所 出售商品 314,683.02 451,698.11北京环境特性研究所 出售商品 601,009.62北京机电工程研究所 出售商品 4,360,601.30 3,567,648.91北京机械设备研究所 出售商品 617,188.04 1,700,000.00北京京航计算通讯研究所 出售商品 390,371.57 4,142,520.05北京特种机械研究所 出售商品 3,000,000.00 12,631,898.46北京星航机电装备有限公司 出售商品 145,849,191.22 141,165,770.33北京遥感设备研究所 出售商品 21,877,166.67 245,377.36北京振兴计量测试研究所 出售商品 47,169.81北京自动化控制设备研究所 出售商品 239,317,103.80 199,144,872.56航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 出售商品 3,216,414.93 851,726.93航天海鹰安全技术工程有限公司 出售商品 2,028,831.52航天精工股份有限公司 出售商品 252,117.35
航天科工哈尔滨风华有限公司 出售商品 3,247.86出售商品、提供劳
航天科工海鹰集团有限公司 2,058,361.18 2,767,553.60务、
航天科工智能机器人有限责任公司 出售商品 11,133,757.34
航天特种材料及工艺技术研究所 出售商品 3,984,905.52 3,248,470.35航天重型工程装备有限公司 出售商品 14,982,905.95 5,829,059.87
湖北三江航天红峰控制有限公司 出售商品 8,547.01
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额湖北三江航天建筑工程有限公司 出售商品 1,282,051.28九江精密测试技术研究所 出售商品 67,924.53宁夏北斗科技有限公司 出售商品 1,180,683.76青岛航天半导体研究所有限公司 出售商品 153,846.16
天津津航计算技术研究所 出售商品 256,410.26中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 出售商品 4,028,582.88 9,081,865.62中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 出售商品 201,538.46 826,324.79中国航天科工集团第三研究院 提供劳务 170,940.17
中国航天科工集团七三一医院 出售商品 18,355.56中航天建设工程有限公司 出售商品 6,160,533.64 5,862,983.41河南航天精工制造有限公司 出售商品 397,494.02
福建星海通信有限公司 提供劳务 22,665.09
合计 473,661,178.14 407,014,386.94采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额北京航天海鹰贸易有限公司 采购商品 644,742.39 1,420,725.47北京航天华盛科贸发展有限公司 采购商品 39,623.76
北京航天三发高科技有限公司 采购商品 3,703,418.83
北京航天万方科技有限公司 采购商品 3,609,307.24北京环境特性研究所 采购商品 2,661,500.00北京机电工程研究所 采购商品 24,000.00
北京特种机械研究所 采购商品 2,016,686.80 3,764,390.00北京无线电测量研究所 采购商品 1,040,500.00 770,000.00北京星航机电装备有限公司 采购商品 24,692,198.20 11,866,094.02北京亚航天际工贸有限责任公司 采购商品 8,981,735.15
北京遥感设备研究所 采购商品 14,000,000.00 1,768,000.00北京振兴计量测试研究所 采购商品 108,462.52
北京自动化控制设备研究所 采购商品 5,660,377.37
贵州艾柯思科技资讯有限公司 接受劳务 5,625,530.59 6,015,447.25贵州航天电器股份有限公司 采购商品 558,701.69 322,697.62贵州航天风华精密设备有限公司 采购商品 61,250.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 采购商品 2,974,358.96 474,615.38航天科工海鹰集团有限公司 采购商品 18,515,943.39 39,434,768.66航天科工集团物资供销总站 采购商品 1,150.00航天科工智能机器人有限责任公司 采购商品 8,000,000.00
航天特种材料及工艺技术研究所 采购商品 918,200.00 3,010,000.00航天长峰朝阳电源有限公司 采购商品 32,307.70湖南航天磁电有限责任公司 采购商品 42,844,017.09
江西省道路运输协会 采购商品 263,683.00 334,000.00
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额九江精密测试技术研究所 采购商品 1,692,307.71 3,449,572.66内蒙古航天红岗机械有限公司 采购商品 47,324,786.32宁夏北斗科技有限公司 采购商品 442,175.21 2,195,470.08青岛航天半导体研究所有限公司 采购商品 38,924,226.44 20,086,734.35天津津航计算技术研究所 采购商品 440,000.00天津市英贝特航天科技有限公司 采购商品 1,196.58 5,213.67中国航天科工防御技术研究院试验中心 采购商品 24,528,301.89
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 采购商品 2,791,850.21 5,550,054.75中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 采购商品 7,295,162.87 11,060,191.48福建星海通信科技有限公司 采购商品 56,021,834.46
江西省运安科技有限公司 接受劳务 862,820.00
苏州航天信息有限公司 采购商品 12,678,480.37
合计 285,911,785.48 165,597,026.65（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入北京航天万方科技有限公司
房屋 533,136.17 815,884.12北京自动化控制设备研究所
设备 371,654.27 371,654.27合计 904,790.44 1,187,538.39②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费中国航天科工飞航技术研究院
房屋 300,000.00 300,000.00北京机电工程研究所
房屋 64,719.00 64,719.00北京自动化控制设备研究所
房屋 5,642,476.91 5,731,275.23北京自动化控制设备研究所
房屋设备、仪表 11,236,475.00 11,389,901.79航天华盛科贸发展有限公司
房屋 550,000.00 500,000.00北京特种机械研究所
房屋 1,033,132.50 1,033,132.50航天科工山西通信有限责任公司
房屋 180,000.00 157,500.00航天科工海鹰集团有限公司
房屋 2,170,508.00 2,644,840.00合计 21,177,311.41 21,821,368.52（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
海鹰机电公司 25,000,000.002015年4月1日2016年3月31日 否（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入： 197,000,000.00
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.002013年06月05日2015年06月05日本公司借款航天科工财务有限责任公司 30,000,000.002013年08月21日2016年07月21日本公司借款航天科工财务有限责任公司 47,000,000.002013年11月07日2015年11月07日本公司借款航天科工财务有限责任公司 30,000,000.002013年12月09日2015年06月09日本公司借款航天科工财务有限责任公司 30,000,000.002014年01月21日2016年01月21日本公司借款航天科工财务有限责任公司 15,000,000.002014年05月19日2016年05月19日本公司借款航天科工财务有限责任公司 20,000,000.002014年04月29日2016年04月29日本公司借款航天科工财务有限责任公司 5,000,000.002015年08月28日2018年08月28日时空公司借款（5）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 2,339,013.92 2,442,901.956、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
安徽航天信息有限公司 840,000.00 252,000.00 840,000.00 8,400.00北京动力机械研究所 246,000.00 1,339.50 137,900.00
北京航天巨恒系统集成技术有限公司 1,429,540.00
北京航天三发高科技有限公司 110,000.00 400.00北京航天万方科技有限公司 329,983.89 1,649.92北京环境特性研究所 1,201,000.00 6,005.00 1,201,000.00 6,005.00北京机电工程总体设计部 32,000.00 160.00 160,000.00 1,600.00北京机械设备研究所 727,500.00 3,500,000.00 27,300.00北京京航计算通讯研究所 236,170.29 1,097.69
北京特种机械研究所 198,000.00 99,000.00 198,000.00 59,400.00北京星航机电装备有限公司 3,769,591.35 0.00 977,032.90
北京遥感设备研究所 22,500.00 112.50 1,197,500.00 11,975.00
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京自动化控制设备研究所 8,995,284.32 44,976.42 6,443,990.30 32,219.95福建星海通信科技有限公司 24,025.00 120.13
贵州航天控制技术有限公司 161,500.00 80,750.00 1,161,500.00 348,450.00航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 1,770,204.50
航天海鹰安全技术工程有限公司 103,491.10 415,991.10
航天海鹰机电技术研究院有限公司 127,732.00 380,832.00
航天精工股份有限公司 111,670.22 558.35
航天科工哈尔滨风华有限公司 3,232,000.00 45,660.00 100,000.00 1,000.00航天科工海鹰集团有限公司 2,250,000.00 22,500.00 2,550,000.00 25,500.00航天科工卫星技术有限公司 156,870.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 395,000.00 1,975.00 395,000.00 3,950.00航天科工智能机器人有限责任公司 6,834,515.00 34,172.58
航天特种材料及工艺技术研究所 36,000.00 180.00河南航天精工制造有限公司 465,068.00 2,325.34
湖北三江航天建筑工程有限公司 534,375.19 1,210,312.56
青岛航天半导体研究所有限公司 90,000.00 450.00
天津津航计算技术研究所 300,000.00 1,500.00中国航天科工飞航技术研究院动力供应
3,161,317.50 3,170,608.70
站
中国航天科工飞航技术研究院物资供应
202,800.00 1,014.00 953,340.00 4,766.70站
中国航天科工集团第三研究院第八三五
81,500.00 407.50
七所
中国航天科工集团七三一医院 35,887.00 35,887.00
中航天建设工程有限公司 2,615,439.80 4,281,414.00
北京航天福道高技术股份有限公司 60,000.00 24,200.00 60,000.00 9,590.00北京航天华盛科贸发展有限公司 150,000.00 120,000.00天津津航技术物理研究所 6,500.00 65.00宁夏北斗科技有限公司 922,400.00 4,612.00合计 40,110,981.27 618,824.01 31,225,192.45 668,563.57应收票据：
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京动力机械研究所 1,000,000.00 2,286,500.00
中国航天科工飞航技术研究院动力供应
100,000.00
站
北京自动化控制设备研究所 81,320,864.97 5 0,512,639.52
贵州航天控制技术有限公司 1,000,000.00 1,025,600.00
北京航天万方科技有限公司 322,500.97
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司 100,000.00
北京京航计算通讯研究所 4,391,071.29
合计 83,743,365.94 5 8,315,810.81
预付款项：
北京京航计算通讯研究所 1,100,000.00
北京亚航天际工贸有限责任公司 1,623,832.60
北京遥感设备研究所 2,037,000.00 7,000.00
北京振兴计量测试研究所 2,729,424.65 966,809.18
北京自动化控制设备研究所 1,086,796.00 6,510,980.00
贵州艾柯思科技资讯有限公司 6,983,390.44 1,691,562.84
航天海鹰机电技术研究院 365,600.00
航天海鹰机电技术研究院有限公司 3,690,969.57 365,600.00
航天科工集团物资供销总站 45,255.00
航天特种材料及工艺技术研究所 2,091,800.00
九江精密测试技术研究所 700,000.00
青岛航天半导体研究所有限公司 502,900.00
天津市英贝特航天科技有限公司 1,400.00
中国航天工业供销东北分公司 34,185.00
中国航天建设集团有限公司 50,000.00
中国航天科工防御技术研究院试验中心 15,000,000.00 1 1,000,000.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应
22,080,231.52 44,288.31
站
中国航天科工运载技术研究院 3,000,000.00 3,000,000.00
中国航天科工集团七三一医院 8,412.38
宁夏北斗科技有限公司 475,464.66
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合计 60,526,684.78 2 6,666,217.37
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
北京航天地基工程有限责任公司 180,253.00 180,253.00北京航天海鹰贸易有限公司 664,045.95 759,697.35北京航天华盛科贸发展有限公司 5,757.30
北京环境特性研究所 1,759,600.00 1,985,800.00北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 35,000.00
北京特种机械研究所 2,016,686.80 3,764,390.00北京无线电测量研究所 1,040,500.00
北京星航机电装备有限公司 7,365,000.00 6,065,000.00贵州航天电器股份有限公司 100,000.20
航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00 321,780.00航天科工集团物资供供销总站 1,146.00河南航天精工制造有限公司（信阳航天） 30,264.53
福建星海通信科技有限公司 260,000.00
九江精密测试技术研究所 666,000.00 558,000.00宁夏北斗科技有限公司 41,880.34
青岛航天半导体研究所有限公司 282,900.00中国航天建设集团有限公司 240,000.00 240,000.00中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 958,823.56 775,120.89中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 641,565.46 32,995.00中航天建设工程有限公司 327,100.00 327,100.00合计 16,432,477.14 15,294,182.24应付票据：
北京航天海鹰物业管理有限责任公司 878,653.33 487,746.70北京市航云建筑工程有限责任公司 88,000.00北京亚航天际工贸有限责任公司 2,488,598.15
项目名称 年末余额 年初余额北京自动化控制设备研究所 14,621,530.00 18,670,397.02贵州航天电器股份有限公司 553,681.01 176,218.00航天科工哈尔滨风华有限公司 221,780.00 33,520.00航天科工海鹰集团有限公司 10,000,000.00航天科工智能机器人有限责任公司 6,500,000.00
航天特种材料及工艺技术研究所 1,000,000.00九江精密测试技术研究所 3,591,000.00 1,098,000.00天津津航计算技术研究所 110,000.00中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 2,510,641.00 335,954.00中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究所 275,000.00
中航天建设工程有限公司 1,120,000.00 4,470,000.00合计 32,760,883.49 36,469,835.72预收款项：
北京动力机械研究所 41,800.00 2,033,820.00北京航天三发高科技有限公司 200,000.00 200,000.00北京航星机器制造有限公司 3,348,600.00 1,674,300.00北京机电工程研究所 3,940,000.00 40,420.00北京特种机械研究所 3,000,000.00 8,617,360.00北京星航机电装备有限公司 6,350,920.60 333,128.00北京遥感设备研究所 7,000.00
航天海鹰安全技术工程有限公司 566,467.16航天科工哈尔滨风华有限公司 8,000,184.00 8,000,184.00中国航天科工飞航技术研究院 150,000.00 5,053.99合计 25,038,504.60 21,470,733.15其他应付款：
北京特种机械研究所 1,033,132.50 4,030,000.00中国航天科工飞航技术研究院 2,250,000.00 1,950,000.00北京星航机电装备有限公司 1,258,412.86 1,250,000.00南昌陆安科技有限公司责任公司 154,297.86
合计 4,695,843.22 7,230,000.00
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
利润分配情况
于2016年3月22日，本公司第五届董事会召开第三十七次会议，批准2015年度利润分配预案：
根据公司章程并结合公司实际情况，为进一步壮大公司规模，加速企业发展，集中资金用于生产经营，实现股东价值最大化，2015年度利润分配预案为：本年度利润不分配，滚存以后年度分配。
2015年度不进行资本公积金转增股本。
以上利润分配方案，尚须经股东大会审批。
十二、其他重要事项
1、重大资产重组
本公司因筹划重大资产重组事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2015年9月2日开市起停牌。公司于 2015年9月2日在《上海证券报》和巨潮资讯网刊登了《航天科技控股集团股份有限公司关于重大资产重组停牌公告》。根据重组进展情况及深圳证券交易所发布的《主板信息披露业务备忘录第 9号-上市公司停复牌业务（征求意见稿）》的相关规定，2015年 11月 20日，公司召开第五届董事会第三十二次（临时）会议，审议通过了《关于继续筹划重大资产重组事项及申请继续停牌的议案》，并于 2015年 11月 23日披露了《关于继续筹划重大资产重组事项及申请继续停牌的公告》（2015-临-053）。2015年 12月 8日，公司召开了 2015年第四次临时股东大会，审议通过了《关于继续筹划重大资产重组事项及申请继续停牌的议案》，具体表决情况详见 2015年 12月9日披露的《航天科技控股集团股份有限公司2015年第四次临时股东大会决议公告》（2015-股-005）。
2016年 1月 15日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案》和《关于<航天科技控股集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等共计十二项议案，并于 2016年
1月 19日披露了《公司第五届董事会第三十六次会议决议公告》（2016-董
-001）、《公司董事会关于重大资产重组的一般风险提示公告》（2016-临-005）和《航天科技控股集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等公告。根据相关规定，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关披露文件进行事后审核。为维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，经公司申请，公司股票自2016年1月19日开市起继续停牌。
2016年 1月 28日，公司收到深圳证券交易所《关于对航天科技控股集团股份有限公司的重组问询函》（许可类重组问询函【2016】第 7号）（以下简称“重组问询函”）。根据重组问询函的要求，公司迅速组织各中介机构进行仔细研究，对相关问题进行逐项落实，并对本次重大资产重组相关的信息披露文件进行了补充和修订。
经公司申请，公司股票于 2016年 2月 18日开市起复牌。复牌后，公司及有关各方将继续推进本次重大资产重组的相关工作，尽快编制重组报告书并履行董事会及股东大会等审批程序。
2、资产置换
2002年 9月，本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书，双方约定：本公司以位于哈尔滨南岗区西大直街118号2栋第 13层办公用房（原值594万元）与后者拥有的第三科技园区中的总面积为 27,890平方米的土地使用权及地上房产（建筑面积合计1,868平方米），以及设备（主要包括一座 315KW变电站、3台锅炉、1口深水井和1座水泵站）进行置换，但截至2015年12月31日相关产权变更手续尚未办理完成。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
124,266,366.96 100.00 6,560,394.52 5.28 117,705,972.44备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 124,266,366.96 100.00 6,560,394.52 5.28 117,705,972.44（续）
类别 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
98,010,107.92 100.00 4,140,754.64 4.22 93,869,353.28备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 98,010,107.92 100.00 4,140,754.64 4.22 93,869,353.28①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 97,382,936.61 482,605.63
0.501至2年 4,145,374.00 41,453.74 1.002至3年 2,502,776.20 750,832.86 30.003至4年 5,011,290.68 2,505,645.34 50.004至5年 2,420,499.56 1,936,399.65 80.005年以上 843,457.30 843,457.30 100.00合计 112,306,334.35 6,560,394.52 —
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
个别认定 11,960,032.61
合计 11,960,032.61
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,419,639.88元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 86,673,587.31元，占应收账款年末余额合计数的比例69.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额380,867.94元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
103,888,732.33 99.99 899,363.11 0.87 1 02,989,369.22备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
15,000.00 0.01 14,500.00 96.67 500.00准备的其他应收款
合计 103,903,732.33 100.00 913,863.11 0.88 1 02,989,869.22（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
103,378,849.29 100.00 601,580.31 0.58 102,777,268.98备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 103,378,849.29 100.00 601,580.31 0.58 102,777,268.98①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,721,870.21 8,609.35 0.501至2年 365,580.91 3,655.81 1.002至3年 196,937.32 59,081.20 30.003至4年 109,630.00 54,815.00 50.004至5年
5年以上 773,201.75 773,201.75 100.00合计 3,167,220.18 899,363.11 —
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
个别认定 100,721,512.15
合计 100,721,512.15
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额312,282.80元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额内部往来款 99,251,142.15 99,538,423.72个人款 1,248,066.46 1,756,750.28保证金、押金等 143,593.50 403,368.00应收补助 621,748.43 1,106,449.17代垫款、代扣款 2,329,403.90
其他 309,777.89 573,858.12合计 103,903,732.33 103,378,849.29（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额北京航天时空科技有
单位往来款 65,918,455.82 1-3年 63.44
限公司
山东泰瑞风华汽车电
单位往来款 14,553,424.00 3-4年 14.01
子有限公司
贵州航天艾柯思科技
单位往来款 12,000,000.00 1-2年 11.55
有限公司
北京航天益来电子科
单位往来款 7,880,711.66 1-2年 7.58
技有限公司
黑龙江省国家税务局 补助款 621,748.431年以内 0.60 3,108.74合计
— 100,974,339.91 — 97.18 3,108.74（5）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额及单位名称 年末余额 年末账龄
名称 依据
2015年依据财政部、国家黑龙江省国家税务局
软件退税 621,748.43 1年以内 税务总局关于《软件产品增值税政策的通知》收取合计 621,748.43
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 682,249,318.03 682,249,318.03 518,608,138.03 518,608,138.03对合营企业投资 2,104,299.50 2,104,299.50
合计 684,353,617.53 684,353,617.53 518,608,138.03 518,608,138.03
（2）对子公司投资
本年计提减减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 年末余额航天科工惯性技
305,016,601.37 305,016,601.37
术有限公司
北京航天时空科
27,400,020.75 27,400,020.75
技有限公司
北京航天海鹰星
航机电设备有限 60,701,155.71 60,701,155.71
公司
北京航天益来电
30,162,066.00 52,631,180.00 82,793,246.00
子科技有限公司
山东泰瑞风华汽
5,000,000.00 5,000,000.00
车电子有限公司
北京华天机电研
46,718,294.20 46,718,294.20
究所有限公司
江西航天运安科
1,530,000.00 6,120,000.00 7,650,000.00
技有限公司
航天科技控股集
7,350,000.00 7,350,000.00
团山西有限公司
航天科技（宁夏）
10,230,000.00
有限责任公司 10,230,000.00
浙江智慧车联网
10,500,000.00
有限公司 10,500,000.00
贵州航天艾柯思
9,000,000.00 9,000,000.00
科技有限公司
福建航天星联信
5,000,000.00 5,000,000.00
息科技有限公司
山东九通物联网
109,890,000.00 109,890,000.00
科技有限公司
合计 518,608,138.03 168,641,180.00 5,000,000.00 682,249,318.03
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权益追加投资 减少投资
的投资损益收益调整 变动一、合营企业
福建航天星联信息
5,000,000.00 -2,895,700.50
科技有限公司
合计 5,000,000.00 -2,895,700.50
（续）
被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末
宣告发放现金股 余额计提减值准备 其他
利或利润
一、合营企业
福建航天星联信息
2,104,299.50
科技有限公司
合计 2,104,299.50
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 265,748,926.22 188,859,282.86 209,246,997.04 152,039,760.59其他业务 82,808,862.96 77,349,260.40 12,752,618.32 9,522,700.77合计 348,557,789.18 266,208,543.26 221,999,615.36 161,562,461.365、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,895,700.50
成本法核算的长期股权投资收益 17,533,630.49 27,376,254.84可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,256,000.00 8,241,000.00合计 25,893,929.99 35,617,254.84
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 304,242.14
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
19,107,593.29
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 220,157.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3.195,872.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 22,827,864.99
所得税影响额 2,182,403.04
少数股东权益影响额（税后） 5,044,995.79
合计 15,600,466.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,""表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.16 0.16扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.59% 0.11 0.11 99