信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190前次募集资金使用情况鉴证报告
XYZH/2019CDA30179贵阳新天药业股份有限公司全体股东：
我们对后附的贵阳新天药业股份有限公司（以下简称新天药业公司）于2017年5月募集的人民币普通股资金（以下简称前次募集资金）截至2019年3月31日的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）执行了鉴证工作。
新天药业公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、实施和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，保证前次募集资金使用情况报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号–历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，新天药业公司上述前次募集资金使用情况报告已经按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了新天药业公司截至2019年3月31日前次募集资金的使用情况。
本鉴证报告仅供新天药业公司向中国证券监督管理委员会申请发行可转换公司债券之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志芬
中国注册会计师：罗洁
中国 北京 二○一九年五月三十一日
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
贵阳新天药业股份有限公司
截至2019年3月31日
前次募集资金使用情况报告
贵阳新天药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）董事会根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007] 500号）等有关规定，编制了本公司于2017年5月募集的人民币普通股资金截至2019年3月31日的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）。本公司董事会保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、前次募集资金情况
（一）前次募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]622号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司公开发行人民币普通股（A股）1,722万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为人民币18.41元/股，股票发行募集资金总额为人民币31,702.02万元，扣除各项发行费用人民币2,732.79万元，实际募集资金净额为人民币28,969.23万元。上述募集资金到位情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年5月12日出具了XYZH/2017CDA40222号验资报告。
（二）募集资金专户存放情况
截至2019年3月31日，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|
|银行名称|银行账号|初时存放金额|截止日余额|募集资金用途|
|中国农业银行股份有限公司贵阳乌当支行|23210001040011474|7,337.00|3,081.35|中药配方颗粒建设项目*注 1|
|交通银行股份有限公司贵州省分行|521000103012017005801|9,958.00|877.46|中药制剂产品产能提升建设项目与凝胶剂及合剂生产线建设项目*注 2|

2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行名称|银行账号|初时存放金额|截止日余额|募集资金用途|
|华夏银行股份有限公司贵阳分行|18450000000025317|2,700.00|1,054.72|研发中心建设项目|
|中国建设银行股份有限公司贵阳城北支行|52050152360000000206|3,000.00|181.01|市场营销网络建设项目|
|中国工商银行股份有限公司贵阳乌当支行|2402000929200102174|5,974.23|0.00|偿还银行贷款及补充流动资金|
|合计||28,969.23|5,194.54||

鉴于公司募投项目“偿还银行贷款及补充流动资金项目”已实施完毕，为便于管理，公司已将工行乌当支行专户中的余额54,210.88元（利息收入）全部转入公司另一募集资金专户（中国建设银行股份有限公司贵阳城北支行52050152360000000206）中，并已办理完工行乌当支行专户的注销手续。
注1：经公司董事会和股东大会批准，公司终止了募投项目“新增中药提取生产线建设项目”，并将该项目终止后的剩余募集资金全部投资于新项目“中药配方颗粒建设项目”。
详见本报告二、（二）前次募集资金实际投资项目变更。
注2：经公司董事会和股东大会批准，公司将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容由“扩建中药提取生产线及中药制剂生产线并增加相应的配套设施”变更为“对公司老厂区现有中药提取生产线及新厂区中药制剂生产线进行技术升级改造并建设产能供给保障中心”。由于建设内容的调整，项目投资规模由原来的9,958万元变更为5,501万元。2019年5月31日，经公司董事会批准，为进一步提高募集资金使用效率，维护全体股东利益和满足公司长期发展需要，公司拟将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容变更后剩余募集资金4,457万元用于新项目“凝胶剂及合剂生产线建设项目”，建设期为2019年12月至2021年12月，该议案尚需提交股东大会审议。详见本报告二、（二）前次募集资金实际投资项目变更。
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
二、前次募集资金实际使用情况
前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额：28,969.23||||||已累计使用募集资金总额：11,981.21||||||
|||||||各年度使用募集资金总额：||||||
|变更用途的募集资金总额：15,796.68||||||2017年：||||10,613.94||
|变更用途的募集资金总额比例：54.53%||||||2018年：||||1,107.77||
|||||||2019年1-3月：||||259.50||
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额|||||项目达到预定可使用状态日期/或截止日项目完工程度|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额*2|||
|1|新增中药提取生产线建设|新增中药提取生产线建设*注1|7,337.00|1,498.32|1,498.32|7,337.00|1,498.32|1,498.32|||已终止|
|2|中药配方颗粒建设|中药配方颗粒建设*注1||5,838.68|||5,838.68||5,838.68|||
|3|中药制剂产品产能提升建设|中药制剂产品产能提升建设*注2|9,958.00|5,501.00|937.38|9,958.00|5,501.00|937.38|4,563.62||17.04%|
|4|凝胶剂及合剂生产线建设|凝胶剂及合剂生产线建设*注2||4,457.00|||4,457.00||4,457.00|||
|5|研发中心建设|研发中心建设|2,700.00|2,700.00|742.96|2,700.00|2,700.00|742.96|1,957.04||27.52%|
|6|市场营销网络建设|市场营销网络建设|3,000.00|3,000.00|2,828.32|3,000.00|3,000.00|2,828.32|171.68||94.28%|
|7|偿还银行贷款及补充流动资金|偿还银行贷款及补充流动资金|5,974.23|5,974.23|5,974.23|5,974.23|5,974.23|5,974.23|||2018年4月23日|
||合计||28,969.23|28,969.23|11,981.21|28,969.23|28,969.23|11,981.21|16,988.02|||

注1：经公司董事会和股东大会批准，公司终止了募投项目“新增中药提取生产线建设项目”，并将该项目终止后的剩余募集资金全部投资于新
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目“中药配方颗粒建设项目”。详见本报告二、（二）前次募集资金实际投资项目变更。
注2：经公司董事会和股东大会批准，公司将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容由“扩建中药提取生产线及中药制剂生产线并增加相应的配套设施”变更为“对公司老厂区现有中药提取生产线及新厂区中药制剂生产线进行技术升级改造并建设产能供给保障中心”。由于建设内容的调整，项目投资规模由原来的 9,958万元变更为 5,501万元。2019年 5月 31日，经公司董事会批准，为进一步提高募集资金使用效率，维护全体股东利益和满足公司长期发展需要，公司拟将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容变更后剩余募集资金 4,457万元用于新项目“凝胶剂及合剂生产线建设项目”，建设期为2019年12月至2021年12月，该议案尚需提交股东大会审议。详见本报告二、（二）前次募集资金实际投资项目变更。
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）募集资金项目的实际投资总额与承诺之差异
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|-|-|-|-|-|
|项目|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|差异原因|
|中药配方颗粒建设|5,838.68||5,838.68|截至截止日尚未开始建设。|
|中药制剂产品产能提升建设|5,501.00|937.38|4,563.62|由于对项目主要建设内容进行调整，项目投资规模由原来的9,958万元变更为5,501万元，项目建设计划完成时间从2018年12月延期至2020年12月。|
|凝胶剂及合剂生产线建设|4,457.00||4,457.00|截至截止日尚未开始建设。|
|研发中心建设|2,700.00|742.96|1,957.04|因受到项目建设规划许可、施工方选定、施工许可等环节均有延后的影响，项目建设计划完成时间从2019年6月延期至2020年12月。|
|市场营销网络建设|3,000.00|2,828.32|171.68|项目建设计划完成时间2020年6月1日，截至截止日尚未完工。|

（二）前次募集资金实际投资项目变更
1、新增中药提取生产线建设
2018年 4月 3日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于暂停以募集资金投资建设“新增中药提取生产线建设项目”的议案》（公告编号：2018-016），议案内容包括：因地方政府有关部门对企业燃煤锅炉进行取缔的相关要求和出于长期降低生产运营成本方面的考虑，公司拟暂停以募集资金投资建设贵阳市乌当区水田镇定扒村实施的“新增中药提取生产线建设项目”，拟在现有已于2015年10月投入运营的GMP制剂车间（贵州省贵阳国家高新技术产业开发区新天园区高新北路3号）附近重新选择中药提取生产线建设项目的实施地址。
2019年1月15日，公司召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于部分募投项目终止、变更及使用募集资金投资新项目的议案》（公告编号：2019-005），议案内容包括：截止目前，公司通过多方努力也一直未能按照预期取得合适的项目建设用地，结合实际生产需要，公司已完成对原有中药提取生产线的部分技术升级改造，在此基础上通过进一步的技术升级改造，将能够解决公司未来一段时间对中药提取生产的产能需求。
为进一步提高募集资金使用效率，维护全体股东利益和满足公司长期发展需要，公司拟终止募投项目“新增中药提取生产线建设项目”，并将该项目终止后的剩余募集资金全部投资于新项目“中药配方颗粒建设项目”。该事项已经公司 2019年第一次临时股东大会审议批准（公告编号：2019-020）。
此次项目变更涉及金额5,838.68万元，占前次募集资金总额的比例为20.15%。
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2、中药制剂产品产能提升建设
2019年1月15日，公司召开第五届董事会第二十四次会议审议通过《关于部分募投项目终止、变更及使用募集资金投资新项目的议案》，公司将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容由“扩建中药提取生产线及中药制剂生产线并增加相应的配套设施”变更为“对公司老厂区现有中药提取生产线及新厂区中药制剂生产线进行技术升级改造并建设产能供给保障中心”。由于建设内容的调整，项目投资规模由原来的9,958万元变更为5,501万元，项目所需资金全部来源于募集资金；由于对项目主要建设内容进行调整，需要对项目建设完成时间做相应调整，项目建设计划完成时间从2018年12月延期至 2020年 12月。该事项已经公司 2019年第一次临时股东大会审议批准（公告编号：2019-020）。
2019年5月31日，经公司董事会审议批准，为进一步提高募集资金使用效率，维护全体股东利益和满足公司长期发展需要，公司拟将募投项目“中药制剂产品产能提升建设项目”主要建设内容变更后剩余募集资金4,457万元用于新项目“凝胶剂及合剂生产线建设项目”，建设期为2019年12月至2021年12月，该议案尚需提交股东大会审议。
此次项目变更涉及金额9,958.00万元，占前次募集资金总额的比例为34.37%。
（三）前次募集资金投资项目已对外转让或置换的情况：无。
（四）闲置募集资金临时用于其他用途
2017年12月7日公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司使用不超过3,000万元的募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过6个月。
2017年12月，公司从募集资金中提取3,000万元暂时补充流动资金，截至2019年3月31日，公司已全部归还用于暂时补充流动资金的3,000万元，具体如下：
2018年1月19日，公司将暂时补充流动资金的募集资金100万元提前归还至募集资金专用账户，（公告编号：2018-004）。
2018年4月 20日，公司将暂时补充流动资金的募集资金 1,900万元提前归还至募集资金专用账户（公告编号：2018-032）。
2018年5月7日至5月8日，公司将暂时补充流动资金的募集资金1,000万元分次提前归还至募集资金专用账户(公告编号：2018-038)。
（五）未使用完毕的前次募集资金
前次募集资金未使用完毕的金额为：银行活期 5,194.54万元，保本型银行理财产品12,500万元，占前次募集资金总额的比例为61.08%。
未使用完毕主要系新增中药提取生产线建设项目变更，以及中药制剂产品产能提升建
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
设项目、研发中心建设项目尚未完工导致。
剩余资金将继续用于公司中药配方颗粒建设项目、中药制剂产品产能提升建设项目、凝胶剂及合剂生产线建设项目、研发中心建设项目、市场营销网络建设项目。
（六）其他需说明事项
2019年1月15日，公司召开第五届董事会第二十四次会议审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，公司募投项目“研发中心建设项目”在实施过程中，因受到项目建设规划许可、施工方选定、施工许可等环节均有延后的影响，预计无法按原计划在 2019年 6月完成项目建设。公司拟将募投项目“研发中心建设项目”计划完成时间从 2019年 6月延期至 2020年 12月。该事项已经公司 2019年第一次临时股东大会审议批准（公告编号：2019-020）。
2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元
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|实际投资项目||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称|||2017年|2018年|2019年1-3月|||
|1|新增中药提取生产线建设|-|项目已终止|-|-||-|不适用|
|2|中药配方颗粒建设|-|年利润总额4,835.80万元，税后利润4,110.43万元。|-|-||-|尚未开始建设，不适用|
|3|中药制剂产品产能提升建设|-|年利润总额8,181.20万元，税后利润6,954.02万元。|-|-||-|建设期，不适用|
|4|凝胶剂及合剂生产线建设项目|-|年利润总额2,688.81万元，税后利润2,285.49万元。|||||尚未开始建设，不适用|
|5|研发中心建设|-|不直接产生经济效益|-|-||-|不适用|
|6|市场营销网络建设|-|不直接产生经济效益|-|-||-|不适用|
|7|偿还银行贷款及补充流动资金|-|不适用|-|-||-|不适用|

2017年5月12日至2019年3月31日
（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）
四、认购股份资产的运行情况
不适用。
五、前次募集资金实际使用情况与公司信息披露文件中有关内容比较
不存在差异。
六、其他
无。
贵阳新天药业股份有限公司
法定代表人：董大伦
主管会计工作的负责人：袁列萍
会计机构负责人：袁列萍
二○一九年五月三十一日