瑞华阅字[2015]
01740005号目 录
一、审阅报告············································································· 1
二、已审财务报表
1、 备考合并资产负债表····························································· 3
2、 备考合并利润表································································· 5
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审阅报告
瑞华阅字[2015] 01740005号新疆中泰化学股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的按照备考财务报表附注三所述编制基础编制的新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“中泰化学”）的备考财务报表，包括 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日的备考合并资产负债表，2015年 1-9月、2014年度备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是中泰化学管理层的责任，这种责任包括：（1）按照后附的备考财务报表附注三所述的编制基础的规定编制，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问中泰化学公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
备考财务报表附注
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注新疆中泰化学股份有限公司
2014年 1月1日至2015年 9月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系新疆化工（集团）有限责任公司、乌鲁木齐环鹏有限公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司、新疆准噶尔生态工程股份有限公司、新疆盐湖制盐有限责任公司等五家法人股东经新政函【2001】166号文批准，共同发起成立。于 2001年 12月 18日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的企业法人营业执照，法定代表人为王洪欣；设立时注册资本人民币6,000万元。2003年6月公司增资扩股，公司的注册资本增加到13,600万元；
2006年11月公司向社会公开发行人民币普通股10,000万股，公司的注册资本增加到23,600万元；2006年12月8日公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易。
2007年 11月公司向社会公开发行人民币普通股 3,243万股，公司的注册资本增加到26,843万元；2008年3月公司向全体股东每10股送2股资本公积转增8股,公司的注册资本增加到 53,686万元；2010年 3月公司非公开发行人民币普通股 23,270万股，公司的注册资本增加到76,956万元；2010年9月公司向全体股东每10股资本公积转增5股，公司的注册资本增加到115,434万元；2013年9月非公开发行人民币普通股23,589.91万股，截至2015年9月30日前，公司股本为139,023.91万元，重组发行37,812.54万股份后股本为 176,836.45万元。
本公司营业执照号650000040000249，注册地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市乌鲁木齐经济技术开发区阳澄湖路39号，法定代表人为王洪欣。
公司经营范围：许可经营项目：食品添加剂氢氧化钠及盐酸、氢氧化钠（烧碱）、液氯、盐酸、次氯酸盐、次氯酸钠的生产、销售（具体内容以许可证为准）。一般经营项目：聚氯乙烯树脂、纳米PVC、食品容器、包装材料用聚氯乙烯树脂生产销售；塑料制品的生产和销售；化工产品、机电产品，金属材料，建筑材料的销售；仓储服务；
金属制品的防腐和低压液化瓶检验；一般货物与技术的进出口经营。货运代理；煤炭及制品的销售；房屋租赁；软件和信息技术服务；化纤浆粕制造，人造纤维、棉纺纱、化纤布、非织造布的生产与销售；商务信息技术咨询及服务；矿产品、机械设备、五金产品、电子产品、钢材、汽车、汽车配件、食品、烟草制品、酒、农产品、化肥的销售（依法需经批准的项目，经相关部门批准后开展经营活动）。
本公司最终控制方为新疆中泰（集团）有限责任公司（以下简称“中泰集团”）。
本财务报表业经本公司董事会于2015年12月11日决议批准报出。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注二、重大资产收购及非公开发行股票基本情况
（一）本次资产收购交易的整体方案
公司拟向中泰集团、浙江富丽达股份有限公司（以下简称“浙江富丽达”）、新疆泰昌实业有限责任公司（以下简称“泰昌实业”）、新疆富达投资担保有限公司（以下简称“富达投资”）四家单位以发行股份方式购买其持有的新疆富丽达纤维有限公司（以下简称“新疆富丽达”）剩余54%的股权；拟向杭州金丰纺织有限公司（以下简称“金丰纺织”）、杭州康源投资管理有限公司（以下简称“康源投资”）、杭州永固汽车零部件有限公司（以下简称“杭州永固”）三家单位以发行股份方式购买其持有的巴州金富特种纱业有限公司（以下简称“金富纱业”）剩余49%的股权；拟向中泰集团、厦门世纪宝伦投资有限公司（以下简称“世纪宝伦”）、新疆九洲恒昌物流有限公司（以下简称“九洲恒昌”）、乌鲁木齐鑫汇鑫化工有限责任公司（以下简称“鑫汇鑫化工”）、新疆鑫和聚丰投资有限公司（以下简称“鑫和聚丰”）、刘金国、新疆振坤物流有限公司（以下简称“振坤物流”）六家单位和一名自然人以发行股份方式购买其持有的新疆蓝天石油化学物流有限责任公司（以下简称“蓝天物流”）100%的股权；同时发行股份募集配套资金276,000.00万元。
（二）交易价格及交易方式
中联资产评估集团有限公司以 2015年 9月 30日为基准日，采用收益法对蓝天物流、新疆富丽达、金富纱业的股东权益进行评估，并分别出具中联评报字[2015]第943号、中联评报字[2015]第 1770号、中联评报字[2015]第 1769号评估报告。本次交易以收益法的评估结果作为购买资产的定价依据，经交易各方协商确定的新疆富丽达净资产54%股权对应的价格总额为 184,282.63万元，金富纱业49%股权对应的价格总额为19,961.00万元，蓝天物流100%股权交易价格总额为72,544.15万元。本公司以发行股份的方式支付标的资产对价，拟向中泰集团发行73,853,446股、向浙江富丽达发行203,313,234股、向泰昌实业发行13,706,510股、向富达投资发行11,422,092股、向金丰纺织发行 18,364,919股、向康源投资发行 4,452,102股、向杭州永固发行 4,452,102股、向世纪宝伦发行19,820,806股、向九洲恒昌发行12,883,524股、向鑫汇鑫化工发行4,955,202股、向鑫和聚丰发行 3,964,161股、向刘金国发行 3,964,161股、向振坤物流发行2,973,121股。
本次发行股份购买资产的发行价格为中泰化学五届三十次董事会决议公告日前二十个交易日中泰化学A股股票的交易均价（计算公式为：本次董事会决议公告日前20个交易日股票交易总金额/本次董事会决议公告日前 20个交易日股票交易总量）的90%，即7.32元/股。
三、备考财务报表的编制基础
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注1、本备考财务报表系为公司发行股份购买新疆富丽达54%股权，金富纱业49%股权，蓝天物流100%股权并募集配套资金之目的而编制。
2、本备考财务报表系假设公司本次以非公开发行股份方式购买新疆富丽达54%股权，金富纱业49%股权，蓝天物流100%股权并募集配套资金事项能够得以实施，并且下列事项均已获通过：
（1）公司股东大会作出批准本次议案的决议；
（2）本次非公开发行股份购买股权并募集配套资金事项获得中国证券监督管理委员会的核准；
（3）获得其他相关方面的必要批准和同意。
3、本备考财务报表的编制系假设上述以非公开发行股份方式购买新疆富丽达54%股权，金富纱业49%股权，蓝天物流100%股权并募集配套资金事项于2014年1月 1日已完成，本公司通过发行股份持有蓝天物流、新疆富丽达的全部股权，收购完成后的架构（本公司和蓝天物流公司为一个合并会计主体）存续至今。
4、本备考财务报表是以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年度财务报表及经其审阅的本公司2015年1-9月财务报表，以及经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的蓝天物流、新疆富丽达、金富纱业 2015年 1-9月、2014年度、2013年度的财务报表为基础，采用本附注所述的会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法进行编制的。
5、需要特别说明的是：本次交易的方案尚需经过中国证券监督管理委员会核准和本公司股东大会批准，经最终核准和批准的本次交易方案，包括本公司实际发行股份数量及其价格，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异。同时基于上述特定目的，本备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表。
四、遵循附注三所述编制基础的声明
本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础编制。本公司管理层确信，本公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日的备考财务状况和2015年1-9月、2014年度的备考经营成果。
五、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事化工产品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注和估计的说明，请参阅附注五、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期的期间为2014年1月1日至2015年9月30日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
中泰集团内部单位应收款项、有
中泰集团合并范围内企业及有信用证担保等风险小的应收款项信用证担保等风险小的债权
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款各账龄组合
项，按账龄划分若干组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
中泰集团内部应收款项、有信用
不计提
证担保等风险小的债权
各账龄组合
按账龄分析计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、库存商品（包括自制的产成品和外购商品等）等等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。除主要原材料外的辅料、周转材料等，由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法房屋及建筑物 20-40年 5 2.38-4.75 直线法机器设备 10-30年 5
3.17-9.50 直线法其中：电力行业 20-30年 5
3.17-4.75 直线法运输设备 8-10年 5
9.50-11.88 直线法电子设备及其他 8-10年 5
9.50-11.88 直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 合同规定的使用年限
采矿权及矿山使用权 10-30.5年 合同规定的使用年限
软件 2-10年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示。
内容 摊销方法 摊销年限
离子膜 直线法 18-48个月
装修费 直线法 5年
矿山使用费 直线法 10年
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期本公司会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本期本公司主要会计估计未发生变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
截止 2015年 9月 30日本公司自行开发的产学研合作项目、乙炔法氯乙烯合成的固定床无汞催化技术在资产负债表中的余额为人民币 9,423,018.86元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回开发支出账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（15）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，部分企业享受所得税优惠税率情况
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注税种 具体税率情况
详见下表。
资源税 盐产品按12元/吨的计税标准，根据盐产品的销售量计缴资源税。
2、税收优惠及批文
纳税主体名称 所得税税率
新疆华泰重化工有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆中泰化学阜康能源有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆富丽达纤维有限公司 按应纳税所得额的9%计缴。
巴州金富特种纱业有限公司 按应纳税所得额的9%计缴。
本公司子公司新疆华泰重化工有限责任公司（以下简称“华泰重化工”）根据乌鲁木齐米东区国家税务局下发的企业所得税优惠项目备案情况说明，2014年度和2015年1-9月企业所得税税率为15%。。
本公司子公司阜康能源（以下简称“阜康能源”）根据阜康市国家税务局下发税收减免登记备案告知书（阜国税减免备（2013）33号）情况说明 2014年度和2015年1-9月企业所得税税率为15%。
本公司子公司新疆富丽达纤维有限公司（以下简称“新疆富丽达”）及新疆富丽达子公司巴州金富特种纱业有限公司（以下简称“巴州金富”）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、《产业结构调整指导目录（2005）版》和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条有关规定，2011年至2020年度企业所得税减按15%征收。根据《新疆维吾尔族自治区人民政府关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》（新政发【2010】99号和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条有关规定，2011年至 2015年度享受西部纺织企业所得税免征地方分享部分的税收优惠政策，综合优惠后2014年度和2015年1-9月按9%的税率缴纳企业所得税。
七、合并备考财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2015年9月30日 2014年12月31日库存现金
42,083.18 144,127.62银行存款
1,538,327,468.28 1,241,595,950.24其他货币资金
687,200,260.18 507,662,524.42合计
2,225,569,811.64 1,749,402,602.28注：本公司期末其他货币资金为保证金，期末使用受到限制的货币资金金额为人民币687,200,260.18元（2014年12月31日：人民币507,662,524.42元）。
2、应收票据
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注（1）应收票据分类
项目 2015年9月30日 2014年12月31日银行承兑汇票
2,920,367,747.05 965,462,780.36商业承兑汇票
100,000.00 2,300,000.00合计
2,920,467,747.05 967,762,780.36（2）2015年9月30日已质押的应收票据情况
项目 2015年9月30日已质押金额
银行承兑汇票
980,115,204.36商业承兑汇票
合计
980,115,204.36（3）2015年9月30日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 2015年9月30日终止确认金额2015年9月30日未终止确认金额银行承兑汇票
1,878,887,206.08
商业承兑汇票
合计
1,878,887,206.08
（4）2015年9月30日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年9月30日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
4,766,473.39 0.47 23,832.36 0.50 4,742,641.03备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,011,897,318.38 99.47 40,064,617.26 3.96 971,832,701.12备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
643,212.72 0.06 3,216.07 0.50 639,996.65准备的应收款项
合计 1,017,307,004.49 100.00 40,091,665.69 3.94 977,215,338.80（续）
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项 510,622,396.79 99.22 26,115,790.85 5.11 484,506,605.94
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项 4,032,887.66 0.78 308,049.07 7.64 3,724,838.59合计 514,655,284.45 100.00 26,423,839.92 5.13 488,231,444.53①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备计提比例% 计提理由俄罗斯化工集团
2,596,206.36 12,981.03 0.50
出口信用保险玛吕莎公司
2,170,267.03 10,851.33 0.50
出口信用保险合计 4,766,473.39 23,832.36 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
651,015,330.82 32,550,766.53 5.001至2年
14,079,302.29 1,407,930.23 10.002至3年
1,482,914.36 296,582.87 20.003至4年
3,616,265.67 1,808,132.85 50.004至5年
454,001.62 363,201.31 80.005年以上
3,638,003.47 3,638,003.47 100.00合计
674,285,818.23 40,064,617.26
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例中泰集团内部应收款
286,304,684.86
信用证
51,306,815.29
合计
337,611,500.15
④单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
2015年9月30日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 UNIVAR B.V 1,873.07 9.37 0.50
出口信用保险 UNIVAR SINGAPORE PTE. LTD 11,489.07 57.45 0.50
出口信用保险欧米亚国际集团
49,999.68 250.00 0.50
出口信用保险
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注哈萨克斯坦南方集团
25,725.52 128.63 0.50
出口信用保险 KIM THAI CHEMICALS COMPAN 497,262.82 2,486.31 0.50
出口信用保险 UNIVAR BRASIL LTDA 3,611.93 18.06 0.50
出口信用保险比利时玛吕莎公司
53,250.63 266.25 0.50
出口信用保险合计
643,212.72 3,216.07 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,667,825.77元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 289,331.30其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生董事会批准
新疆乌苏新宏化工有限公司
运输款 289,331.30无法收回 否核销
合计 289,331.30
（4）按欠款方归集的2015年9月30日余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 243,364,975.94元，占应收账款期末余额合计数的比例为23.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,103,447.17元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1,065,382,653.21 99.61 527,755,411.39 69.131至2年
1,122,530.86 0.10 231,547,537.37 30.332至3年
1,185,085.71 0.11 3,520,397.00 0.463年以上
1,896,509.21 0.18 611,621.22 0.08合计
1,069,586,778.99 100.00 763,434,966.98 100.00（2）按预付对象归集的2015年9月30日余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 476,355,405.17元，占预付账款期末余额合计数的比例为38.52%。
5、应收股利
项目（或被投资单位） 2015年9月30日 2014年12月31日
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目（或被投资单位） 2015年9月30日 2014年12月31日新疆米东天山水泥有限责任公司 3,214,000.00 3,214,000.00合计 3,214,000.00 3,214,000.006、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年9月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
186,080,560.20 100.00 18,279,361.32 9.82 167,801,198.88准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 186,080,560.20 100.00 18,279,361.32 9.82 167,801,198.88（续）
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
288,944,994.70 47.97 4,067,663.70 1.41 284,877,331.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
311,390,527.71 51.69 21,032,106.04 6.75 290,358,421.67准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
2,028,814.00 0.34 2,028,814.00账准备的其他应收款
合计 602,364,336.41 100.00 25,099,769.74 4.17 577,264,566.67①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内
9,354,906.09 467,745.30 5.001至2年
8,017,150.56 801,715.06 10.002至3年
3,236,499.22 647,299.84 20.003至4年
450,227.80 225,113.90 50.004至5年
1,384,662.34 1,107,729.86 80.005年以上
15,029,757.36 15,029,757.36 100.00合计
37,473,203.37 18,279,361.32 —
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例涉及政府补助的应收款项
105,337,907.28
中泰集团内部往来
29,181,225.73
出口退税款
13,261,926.05
招标保证金
213,300.00
社保
612,997.77
合计
148,607,356.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,820,408.42元；本期收回或转回坏账准备金额 8,135,327.39元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式中华人民共和国天津经济技术开发区海关 8,135,327.39 银行转账合计 8,135,327.39
（3）本期无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日补贴款
105,337,907.28 57,774,331.14往来款
36,453,547.93 408,925,942.09生产款
15,322,385.21 34,603,125.93出口退税
13,261,926.05 3,604,500.30工程款
6,428,641.83 28,641.83备用金、个人借款
2,610,055.96 3,535,105.33保证金、押金
2,575,678.00 23,518,554.13运费
49,235,221.10其他
4,090,417.94 21,138,914.56合计
186,080,560.20 602,364,336.41（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备2015年9月
单位名称 款项性质 2015年9月30日 账龄
2015年9月3030日余额合计
日余额数的比例（%）
库尔勒经济技术开 补贴款 105,337,907.281年以内 56.61
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注占其他应收款
坏账准备2015年9月
单位名称 款项性质 2015年9月30日 账龄
2015年9月3030日余额合计
日余额数的比例（%）
发区财政局
新疆圣雄能源股份
有限公司 往来款 35,231,337.961年以内 18.93
应收出口退税款 税款 13,261,926.051年以内 7.13
南开大学 工程款 6,400,000.001-2年 3.44 640,000.00宁夏欣宇特化工有
限公司 生产款 4,521,712.725年以上 2.43 4,521,712.72合计 — 164,752,884.01 — 88.54 5,161,712.72（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目2015年9月30
单位名称 期末账龄预计收取的时间、金额及依据名称 日
库尔勒经济技术开发
贷款财政补贴 30,238,506.321年以内2016年、新政办发[2014]82号区财政局
库尔勒经济技术开发
出疆运费补贴 38,381,170.501年以内2016年、巴财建[2015]153号区财政局
库尔勒经济技术开发
原材料补贴 36,718,230.461年以内2016年、巴财建[2015]154号区财政局
合计 — 105,337,907.28 — —
注1：新政办发【2014】82号文件规定，从 2014年 1月 1日起对自治区纺织服装企业新建、扩建项目固定资产贷款以及对企业流动资金贷款，按照企业从金融机构实际贷款的 2-4个百分点利率确定，固定资产贷款给予 2个百分点利率贴息，流动资金贷款给予4个百分点利率贴息，当年财政贴息资金于次年审核拨付。新疆富丽达2015年 1-9月计提贷款财政贴息 29,691,806.32元。另其他应收款-贷款财政贴息有546,700.00元为2014年度计提，截止2015年9月30日尚未收到。
注2：财建【2014】434号文件规定，对以新疆地产棉花(含粘胶纤维)为原料生产并运往内地销区的棉纱类产品，给予出疆运输费用补贴。32支以下棉纱类产品中央和自治区每吨共补贴 900元。(巴州金富主要生产 30支棉纱产品,每吨共补贴 900元)， 2015年 1-9月巴州金富共销往内地 42,645.745吨棉纱，补贴标准为每吨 900元，按相关补贴政策计算应收补贴金额共计38,381,170.50元。文件规定当年补贴资金于次年审核拨付。
注3：新财建【2014】433号文件规定，当新疆棉花价格高于同期进口棉价格 1500元/吨时，使用新疆地产棉花和粘胶纤维并实现销售，按粘胶纱与粘胶纤维用量按 1:1单耗系数折算，给予每吨补贴 800元，2015年 1-9月共销售 42,645.745吨棉纱，经查找相关资料，2015年 1-9月新疆棉花价格高于同期进口棉价格 1500元/吨，按相关补贴政策计算应收补贴金额共计34,116,596.00元。文件规定当年补贴资金于次年审核
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注拨付。另其他应收款-原材料补贴有 2,601,634.46元为 2014年计提，截止 2015年 9月30日尚未收到。
（7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
（1）存货分类
2015年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 493,986,605.24 197,370.00 493,789,235.24在产品 50,738,866.67 50,738,866.67库存商品 580,243,558.78 820,430.84 579,423,127.94周转材料 9,526,158.76 9,526,158.76合计 1,134,495,189.45 1,017,800.84 1,133,477,388.61（续）
2014年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 733,625,307.09 197,370.00 733,427,937.09在产品 43,599,401.76 43,599,401.76库存商品 547,475,080.30 2,947,450.06 544,527,630.24周转材料 13,168,676.25 13,168,676.25合计 1,337,868,465.40 3,144,820.06 1,334,723,645.34（2）存货跌价准备
2014年12月 本期增加金额 本期减少金额 2015年9月项目
31日 计提 其他 转回或转销 其他 30日原材料 197,370.00 197,370.00在产品
库存商品 2,947,450.06 2,127,019.22 820,430.84周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 3,144,820.06 2,127,019.22 1,017,800.84（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
因2015年9月30日固碱市场价格回升，可变现净值高于库存成本单价，2015年
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注9月30日对其减值准备进行转回。
（4）存货2015年9月30日余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日理财产品 260,000,000.00
待抵扣增值税进项税 349,007,012.20 422,061,015.76预缴所得税、印花税 1,705,417.47 3,836,966.55待摊保险费 126,554.44合计 610,712,429.67 426,024,536.759、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2015年9月30日 2014年12月31日
项目 减值 减值
账面余额
账面价值 账面余额
账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具
49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89其他
合计 49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89 49,272,129.89（2）2015年9月30日按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本期本期
2014年12月31日 2015年9月30日增加减少
新疆米东天山水泥有限责任公司 45,311,858.92 45,311,858.92新疆华康包装有限公司 2,331,160.29 2,331,160.29北京英兆信息技术有限公司 1,629,110.68 1,629,110.68合计 49,272,129.89 49,272,129.89续：
减值准备
在被投资单
本期现被投资单位 2014年12本期本期 2015年9
位持股比例
金红利（%）
月31日 增加减少 月30日
新疆米东天山水泥有限责任公
司 16.07
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注新疆华康包装有限公司 14.55
北京英兆信息技术有限公司 16.00
合计 —
10、长期应收款
2015年9月30日 2014年12月31日 折现率项目 减值 减值
区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁保
证金 106,600,000.00 106,600,000.00 20,600,000.00 20,600,000.00
合计 106,600,000.00 106,600,000.00 20,600,000.00 20,600,000.00
11、长期股权投资
本期增减变动
2014年12月31
被投资单位 减少权益法下确认其他综合其他权益变日 追加投资
投资 的投资损益 收益调整 动对联营企业投资：
新疆新冶能源化工
股份有限公司 127,306,386.98 -22,233,137.51
阜康市灵山焦化有
限责任公司 301,774,806.66 -6,552,348.54
厦门凯纳石墨烯技
术有限公司 12,148,091.82 -351,349.93 219,861.15乌鲁木齐市华泰隆
化学助剂有限公司 8,830,505.08 2,673,341.55
新疆银达纤维有限
446,250.84
公司 -446,250.84
上海森辉房地产开
20,631,000.00
发有限公司
新疆圣雄能源股份
有限公司 403,386,838.00 -10,264,640.50
合计 471,137,041.38 403,386,838.00 -37,174,385.77 219,861.15（续）
本期增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金计提减
2015年9月30日2015年9其他
股利或利润值准备
月30日对联营企业投资：
新疆新冶能源化工股份
105,073,249.47
有限公司
阜康市灵山焦化有限责
295,222,458.12
任公司
厦门凯纳石墨烯技术有
12,016,603.04
限公司
乌鲁木齐市华泰隆化学
-300,000.00 11,203,846.63
助剂有限公司
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注本期增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金计提减
2015年9月30日2015年9其他
股利或利润值准备
月30日新疆银达纤维有限公司
上海森辉房地产开发有
20,631,000.00
限公司
新疆圣雄能源股份有限
393,122,197.50
公司
合计 -300,000.00 837,269,354.76
注：2015年7月，厦门凯纳石墨烯技术有限公司其他股东对其增资，本公司未增资，持股比例下降为28%。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、2014年12月
9,376,369,971.51 15,117,775,306.31 144,837,840.55 162,191,174.39 24,801,174,292.7631日余额
2、本期增加金额 911,274,184.37 1,201,086,175.87 11,089,391.77 18,719,638.46 2,142,169,390.47（1）购置 555,854.37 14,615,825.80 2,273,401.01 1,136,241.49 18,581,322.67（2）在建工程转
910,718,330.00 1,186,470,350.07 8,815,990.76 17,583,396.97 2,123,588,067.80入
（3）企业合并增
加
3、本期减少金额 136,828,595.59 7,537,282.82 10,227.00 144,376,105.41（1）处置或报废 136,828,595.59 7,537,282.82 10,227.00 144,376,105.414、2015年9月30
10,287,644,155.88 16,182,032,886.59 148,389,949.50 180,900,585.85 26,798,967,577.82日余额
二、累计折旧
1、2014年12月
980,245,056.62 3,220,847,878.69 63,129,927.30 54,301,139.97 4,318,524,002.5831日余额
2、本期增加金额 166,131,195.94 688,482,517.37 11,741,607.67 18,185,052.03 884,540,373.01（1）计提 166,999,402.91 688,770,392.59 11,745,434.41 18,199,133.01 885,714,362.92（2）企业合并增
-868,206.97 -287,875.22 -3,826.74 -14,080.98 -1,173,989.91加
3、本期减少金额 130,216,467.84 4,775,102.16 1,241.64 134,992,811.64（1）处置或报废 130,216,467.84 4,775,102.16 1,241.64 134,992,811.64
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计4、2015年9月30
1,146,376,252.56 3,779,113,928.22 70,096,432.81 72,484,950.36 5,068,071,563.95日余额
三、减值准备
1、2014年12月
31日余额
2、本期增加金额 20,035.80 20,035.80（1）计提 20,035.80 20,035.803、本期减少金额
（1）处置或报废
4、2015年9月30
20,035.80 20,035.80日余额
四、账面价值
1、2015年9月30
9,141,247,867.52 12,402,918,958.37 78,293,516.69 108,415,635.49 21,730,875,978.07日账面价值
2、2014年12月
31日账面价值 8,396,124,914.89 11,896,927,427.62 81,707,913.25 107,890,034.42 20,482,650,290.18（2）本公司期末无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 70,000,000.00 2,691,666.61 67,308,333.39运输工具 2,495,709,971.62 989,857,919.46 1,505,852,052.16办公设备 258,486.93 173,940.16 84,546.77其他 642,447.11 432,313.31 210,133.80合计 2,566,610,905.66 993,155,839.54 1,573,455,066.12（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目
账面原值 累计折旧 减值准备
期末账面价值房屋及建筑物 41,415,106.57 737,706.59 40,677,399.98合计 41,415,106.57 737,706.59 40,677,399.98（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,751,111,260.78 工程未办理决算
13、在建工程
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注（1）在建工程情况
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中泰化学托克逊200万
吨/年电石及配套
2,464,640,450.80 2,464,640,450.80 1,693,932,847.49 1,693,932,847.494*300MW动力站一期
2*300MW动力站项目
阜康工业园二期 446,709,138.01 446,709,138.01 360,841,772.02 360,841,772.02阜康能源技措项目 176,110,813.40 176,110,813.40 129,431,159.99 129,431,159.99华泰技措项目 150,997,088.28 150,997,088.28 79,682,731.92 79,682,731.92奇台准东煤田南黄草
湖5000万吨/年煤矿项 136,288,198.98 136,288,198.98 135,650,395.64 135,650,395.64目
中泰矿冶二期30万吨/
93,899,945.16 93,899,945.16 46,583,745.01 46,583,745.01年电石项目
中泰矿冶技改项目 87,280,455.46 6,140,553.15 81,139,902.31 64,776,411.44 6,140,553.15 58,635,858.29中泰矿冶一期60万吨/
年电石、配套60万千 84,934,413.79 84,934,413.79 140,319,059.34 140,319,059.34瓦自备电联产项目
金富130万纱锭二期 69,935,582.15 69,935,582.15
富丽震纶200万纱锭 66,552,427.45 66,552,427.45
富丽达外排管道项目 48,407,244.54 48,407,244.54 245,593,238.92 245,593,238.92浆纤一体化工程 22,955,969.68 22,955,969.68 18,013,869.50 18,013,869.50扩建年产8万吨粘胶短
22,050,255.76 22,050,255.76 9,359,165.99 9,359,165.99纤维项目
富丽达热电三期 19,571,920.99 19,571,920.99 44,814,486.16 44,814,486.16中鲁60万吨/年石灰石 11,814,119.63 11,814,119.63 11,804,226.24 11,804,226.249万吨绿色制浆项目 6,703,537.74 6,703,537.74 24,000.00 24,000.00奇台2*15万千瓦热电
5,575,354.48 5,575,354.48 5,574,561.64 5,574,561.64联产发电机组项目
中式基地新产品研发
5,454,803.56 5,454,803.56 3,110,878.77 3,110,878.77技术项目
2012年成都代办处新
4,219,624.00 4,219,624.00 4,219,624.00 4,219,624.00增住房
消防指挥中心办公楼 3,150,000.00 3,150,000.00
物流信息化建设项目 2,283,741.34 2,283,741.34
中泰化学托克逊200万
吨/年电石及配套
2,026,678.97 2,026,678.97 791,673,530.44 791,673,530.444*300MW动力站一期60
万吨/年电石项目
国信环保10000m3SCR/
1,523,202.72 1,523,202.72 63,155,660.14 63,155,660.14年脱硝催化剂项目
中泰信息化建设 1,493,951.24 1,493,951.24 1,493,951.24 1,493,951.24现代物流甘泉堡物流
1,250,528.48 1,250,528.48 1,250,058.58 1,250,058.58园项目
中泰化学办公设备 821,229.69 821,229.69 263,527.66 263,527.66
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值2014年销售事业部成
都写字楼及住宅楼装 752,552.36 752,552.36 752,552.36 752,552.36修，购买地下停车位
年产50万吨粘胶短纤
583,018.85 583,018.85 583,018.85 583,018.85维项目
2014年总经办新增车
187,606.84 187,606.84 187,606.84 187,606.84辆
奇台石灰石矿 173,000.00 173,000.00 173,000.00 173,000.002012年托克逊盐化扩
2,424,005.70 2,424,005.70建生活基地
阜康加油站改建工程 1,400,532.51 1,400,532.51博达焦化小型技改 178,993.51 178,993.51金富130万纱锭一期 151,965,905.42 151,965,905.42富丽达废气回收装置 55,992,813.79 55,992,813.79压榨碱液膜回收技改
7,492,569.95 7,492,569.95项目
环保综合治理项目 20,114.63 20,114.63合计
3,938,346,854.35 6,140,553.15 3,932,206,301.20 4,072,740,015.69 6,140,553.15 4,066,599,462.54（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数2014年12月31 本期增加 本期转入固定本期其他减2015年9月30项目名称
（万元） 日 金额 资产金额 少金额
日中泰化学托克逊 200万
吨 /年电石及配套
311,325.00 1,693,932,847.49 777,148,855.58 6,441,252.27 2,464,640,450.804*300MW动力站一期
2*300MW动力站项目
阜康工业园二期 470,000.00 360,841,772.02 85,980,755.76 113,389.77 446,709,138.01阜康技措项目 20,374.00 129,431,159.99 71,344,472.29 24,655,400.08 9,418.80 176,110,813.40奇台准东煤田南黄草湖
355,700.00 135,650,395.64 643,536.56 5,733.22 136,288,198.985000万吨/年煤矿项目
矿冶二期 30万吨/年电
99,200.00 46,583,745.01 48,625,382.20 1,280,182.05 29,000.00 93,899,945.16石项目
矿冶技改项目 64,776,411.44 25,535,568.44 3,031,524.42 87,280,455.46矿冶一期 60万吨/年电
石配套60万千瓦自备电 465,600.00 140,319,059.34 69,626,541.00 125,001,186.55 10,000.00 84,934,413.79联产项目
富丽震纶土建工程 260,000.00 67,703,055.22 1,150,627.77 66,552,427.45 2013年华泰热电厂发电
6,500.00 28,339,057.44 26,341,139.62 54,680,197.06二车间脱硫装置改造
富丽达外排管道工程 29,568.00 245,593,238.92 207,998.00 196,622,799.92 771,192.46 48,407,244.54合计
2,845,467,687.29 1,173,157,304.67 358,182,973.06 938,734.25 3,659,503,284.65（续）
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注工程累计投
工程
利息资本化累其中：本期利本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度
计金额 息资本化金额本化率（%）
中泰化学托克逊 200万
吨 /年电石及配套
4*300MW动力站一期
81.66 81.66 245,508,056.43 140,784,994.46
6.46自筹及借款2*300MW动力站项目
阜康工业园二期
526,484,687.13
6.46自筹及借款阜康技措项目
98.55 98.55 9,349,827.75 2,246,324.52
4.68自筹及借款奇台准东煤田南黄草湖
5000万吨/年煤矿项目
6.30自筹及借款矿冶二期30万吨/年电石
项目
9.59 9.59 883,537.54 883,537.54
6.60自筹及借款矿冶技改项目 自筹矿冶一期60万吨/年电石
配套 60万千瓦自备电联 4.51 4.51 3,508,092.93 3,508,092.93
产项目
富丽震纶土建工程
2.60 2.60
自筹 2013年华泰热电厂发电
二车间脱硫装置改造
84.12 84.12
自筹富丽达外排管道工程
83.13 83.13 15,290,606.11
6.00自筹及借款合计 801,024,807.89 147,422,949.45
14、工程物资
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
专用物资
53,730,778.09 65,080,197.34合计 53,730,778.09 65,080,197.3415、无形资产
项目 软件 土地使用权 特许权 采矿权 合计一、账面原值
1、2014年12月31
58,507,917.60 563,322,497.70 10,666,300.00 10,706,433.00 643,203,148.30日余额
2、本期增加金额 21,418.80 32,172,482.97 32,193,901.77（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
4、2015年 9月 30
58,529,336.40 595,494,980.67 10,666,300.00 10,706,433.00 675,397,050.07日余额
二、累计摊销
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 软件 土地使用权 特许权 采矿权 合计1、2014年12月31
16,008,784.33 39,175,447.98 2,593,717.89 3,904,472.93 61,682,423.13日余额
2、本期增加金额 6,695,423.94 9,222,961.89 262,286.07 501,666.91 16,682,338.81（1）计提 6,695,423.94 9,453,239.76 262,286.07 501,666.91 16,912,616.68（2）企业合并增加 -230,277.87 -230,277.873、本期减少金额
（1）处置
4、2015年 9月 30
22,704,208.27 48,398,409.87 2,856,003.96 4,406,139.84 78,364,761.94日余额
三、减值准备
1、2014年12月31
日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、2015年 9月 30
日余额
四、账面价值
1、2015年 9月 30
35,825,128.13 547,096,570.80 7,810,296.04 6,300,293.16 597,032,288.13日账面价值
2、2014年12月31
42,499,133.27 524,147,049.72 8,072,582.11 6,801,960.07 581,520,725.17日账面价值
注：本2015年9月30日无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
16、开发支出
2015年9月本期增加 本期减少
2014年12月
30日项目
31日 内部开发 确认为无转入当期
其他
支出 形资产 损益
1.产学研合作项目
5,540,000.00 283,018.86 5,823,018.862.乙炔法氯乙烯合成的
3,600,000.00 3,600,000.00固定床无汞催化技术
合计 9,140,000.00 283,018.86 9,423,018.86注1：产学研合作项目为本公司2012年5月与北京化工大学签定的《产学研合作
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注框架协议》合作项目，共包括 8个明细项。其中：聚氯乙烯离心母液废水深度处理回用方法项目，由本公司申请并于2013年10月29日取得国家知识产权局核发的《专利申请受理通知书》（申请号或专利号201310510996.6）；悬浮式生物膜过滤反应装置项目，由本公司申请并于2013年11月26日取得国家知识产权局核发的《授予实用新型专利权通知书》（申请号或专利号201320440075.2）；乙炔生产装置仿真培训系统项目，于 2013年 1月 20日经本公司验收后，认为基本上达到预期目标。本期增加的产学研合作项目支出为技术服务费283,018.86元。
注2、乙炔法氯乙烯合成的固定床无汞催化技术为本公司 2013年 6月 25日与南开大学签订的合作项目，本项目通过乙炔法氯乙烯固定床无汞催化剂及适宜现有生产工艺条件的研究，形成拥有自主产权的催化剂及工艺技术，目前该项目尚处于研发阶段。
17、商誉
本期增加 本期减少
2014年12月 2015年9月30被投资单位名称或形成商誉的事项
31日
企业合并形成 处置
日
巴州金富特种纱业有限公司 18,590,523.82 18,590,523.82新疆富丽达 793,475.88 793,475.88新疆威振石化有限责任公司 3,142,134.96 3,142,134.96合计 22,526,134.66 22,526,134.6618、长期待摊费用
2014年12月31 其他减少2015年9月30项目 本期增加金额本期摊销金额
日 金额 日
通行费 107,477.71 7,320.00 57,770.39 57,027.32离子膜片 27,025,257.09 3,061,002.87 7,669,802.68 22,416,457.28降膜管 5,606,125.39 1,196,581.20 4,030,327.65 2,772,378.94矿山使用费 116,878.81 36,272.73 80,606.08绿化费 686,366.67 104,700.00 581,666.67装修费 455,132.31 78,772.50 376,359.81其他 25,517.24 25,517.24
合计 34,022,755.22 4,264,904.07 12,003,163.19 26,284,496.1019、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2015年9月30日 2014年12月31日
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备
59,264,647.41 12,742,729.42 61,570,965.67 13,225,265.60
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
可抵扣亏损 69,515,118.79
递延收益-政府补助 40,638,739.95 5,731,136.34 81,759,225.16 14,636,824.83固定资产 6,867,259.56 1,716,814.89 8,041,249.48 2,010,312.37无形资产 11,058,618.04 2,764,654.51 11,288,895.92 2,822,223.98未实现销售 2,064,188.21 185,776.94
权益法核算的长期股
143.04 35.76 143.04 35.76权投资资本公积变动
合计 189,408,715.00 23,141,147.86 162,660,479.27 32,694,662.54（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
260,754,600.56 23,467,914.05 267,687,476.89 24,091,872.92资产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
权益法核算的长期股权
投资资本公积变动
合计 260,754,600.56 23,467,914.05 267,687,476.89 24,091,872.92注：本公司2014年12月31日合并新疆富丽达报表，期末按照公允价值调整新疆富丽达报表时对其固定资产及无形资产评估增值部分确认递延所得税负债24,091,872.92元。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2015年9月30日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异
1,000.00
可抵扣亏损
1,726,601.27 1,000.00 1,726,601.27注：新疆富丽达本期投资设立的控股子公司新疆富丽震纶棉纺有限公司本期计提坏账准备，形成可抵扣暂时性差异，因该子公司现仍处于基建期，预计未来无应纳税所得额，因而没有确认递延所得税资产。
20、其他非流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日未实现售后回租损益 46,296,383.18 58,599,657.58融资租赁保证金 50,000,000.00 -预付工程款 166,932,187.16 19,047,003.78
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日合计 263,228,570.34 77,646,661.3621、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2015年9月30日 2014年12月31日质押借款 954,879,000.00 120,000,000.00抵押借款 100,000,000.00 280,000,000.00保证借款 1,535,342,400.00 600,000,000.00信用借款 1,676,337,000.00 1,583,500,000.00合计 4,266,558,400.00 2,583,500,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注54；质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、54。
（2）本公司2015年9月30日无已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
种类 2015年9月30日 2014年12月31日商业承兑汇票
银行承兑汇票 940,361,850.35 1,328,078,675.71合计 940,361,850.35 1,328,078,675.7123、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015年9月30日 2014年12月31日生产款 1,455,281,609.21 929,268,910.99工程款 1,019,937,483.97 915,445,040.82材料款 639,504,000.98 723,312,141.84运费 299,314,534.81 209,032,453.22设备款 279,351,411.93 465,428,913.98化工款 36,529,069.62 259,013,391.18其他 178,927,418.77 9,075,540.70合计 3,908,845,529.29 3,510,576,392.73（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 2015年9月30日 未偿还或结转的原因中国电力工程顾问集团中南电力设计院 244,028,484.01 工程未结算
南京汽轮电机(集团)有限责任公司 20,250,000.00 设备质量问题
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日 未偿还或结转的原因山西太钢工程技术有限公司 31,937,283.57 工程未结算
开发区管委会 44,290,250.00 工程未结算
浙江新世管道股份有限公司库尔勒二分公司 25,461,738.68 工程未结算
合计 365,967,756.26
24、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2015年9月30日 2014年12月31日货款 771,302,616.83 203,922,492.23运费 1,274,228.45 2,635,332.75其他 691,556.69 842,554.89合计 773,268,401.97 207,400,379.87（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 2015年9月30日 未偿还或结转的原因高密市云峰纺织有限公司 346,325.00
销售未实现
徐州市华晟纺织有限公司 178,896.90
销售未实现
贵州万山特区银星汞业回收有限公司 213,760.00
销售未实现
乌鲁木齐榕航三有矿业有限公司 142,213.20
销售未实现
库木托自营公司 130,470.26
销售未实现
合计 1,011,665.36
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日一、短期薪酬 20,841,561.22 953,134,132.16 927,753,882.65 46,221,810.73二、离职后福利-设定
15,054.63 80,923,755.21 78,773,973.82 2,164,836.02提存计划
三、辞退福利 110,392.92 110,392.92
四、一年内到期的其
940,160.92 940,160.92
他福利
合计
20,856,615.851,035,108,441.21 1,007,578,410.31 48,386,646.75（2）短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日1、工资、奖金、津
11,011,581.80 751,597,765.21 726,028,091.45 36,581,255.56贴和补贴
2、职工福利费
230,172.57 90,016,971.08 90,139,072.35 108,071.30
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日3、社会保险费
7,147.74 44,526,933.52 43,216,556.48 1,317,524.78其中：医疗保险费
6,453.40 35,167,368.44 34,325,213.64 848,608.20工伤保险费
297.35 6,121,331.43 5,737,361.56 384,267.22生育保险费
396.99 3,238,233.65 3,153,981.28 84,649.364、住房公积金
62,433.00 51,071,996.80 50,695,497.00 438,932.805、工会经费和职工
9,530,226.11 15,920,465.55 17,674,665.37 7,776,026.29教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合计
20,841,561.22 953,134,132.16 927,753,882.65 46,221,810.73（3）设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日1、基本养老保险 14,076.42 74,429,847.84 72,430,812.18 2,013,112.082、失业保险费 978.21 6,493,907.37 6,343,161.64 151,723.943、企业年金缴费
合计
15,054.63 80,923,755.21 78,773,973.82 2,164,836.0226、应交税费
项目 2015年9月30日 2014年12月31日增值税
67,021,873.75 110,911,579.21营业税
101,028.44 19,603.54资源税
991,070.60 1,014,748.96企业所得税
34,555,811.91 8,336,370.26城市维护建设税
3,812,201.24 5,867,168.02房产税
8,408,913.30 4,038.00土地使用税
2,703,326.09
个人所得税
3,882,827.55 2,880,415.75教育费附加
3,100,282.62 5,367,961.86其他税费
1,231,822.55 1,357,034.23合计
125,809,158.05 135,758,919.8327、应付利息
项目 2015年9月30日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息
6,780,053.93 9,185,213.88
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日企业债券利息
205,086,135.84 177,874,246.42短期借款应付利息
6,259,023.21 5,096,679.38中期票据利息
54,804,810.82 81,983,780.82合计
272,930,023.80 274,139,920.5028、应付股利
项目 2015年9月30日 2014年12月31日普通股股利
1,526,291.46
合计
1,526,291.46
29、其他应付款
（1）按性质列示的其他应付款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日抵押金、保证金
26,164,788.33 32,349,587.98修理费
16,580,877.43
税收返还款
16,393,569.63 198,869.80生产款
13,192,911.10 20,593,018.64往来款
2,964,072.56 186,714,431.93其他
1,664,279.33 2,201,726.60合计
76,960,498.38 242,057,634.95（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2015年9月30日 未偿还或结转的原因新疆大唐鼎旺水泥有限公司 1,300,000.00 保证金
巴州众恒油脂有限公司 3,000,000.00 保证金
新疆三联工程建设有限责任公司 233,300.00 奖励基金
安全风险金 460,000.00 保证金
业务员保证金 549,874.48 保证金
吕伊坡 500,000.00 保证金
合计 6,043,174.48
30、一年内到期的非流动负债
项目 2015年9月30日 2014年12月31日1年内到期的长期借款（附注七、32）
377,000,000.00 80,000,000.001年内到期的应付债券（附注七、33）
2,596,232,409.07 1,497,685,056.561年内到期的长期应付款（附注七、34）
376,399,909.99 328,376,613.56
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注合计
3,349,632,319.06 1,906,061,670.1231、其他流动负债
项目 2015年9月30日 2014年12月31日中泰集团短期借款
232,126,230.56非公开定向债务融资工具
502,275,956.30 513,210,543.75递延收益
4,035,658.76 1,548,199.52合计
506,311,615.06 746,884,973.83注1：非公开定向债务融资工具为本公司2015年8月28日发行的2015年度第一期非公开定向债务融资工具，简称“15新中泰PPN003”，发行金额人民币 5亿元，票面利率7.00%，融资期限1年，期末账面金额502,275,956.30元。
注2：递延收益为收到的与资产相关的政府补助。
32、长期借款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日质押借款
抵押借款
4,569,384,444.44 4,141,896,736.11保证借款
信用借款
468,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、30）
377,000,000.00 80,000,000.00合计
4,192,384,444.44 4,529,896,736.11注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注54。
33、应付债券
（1）应付债券
项目 2015年9月30日 2014年12月31日11新中泰MTN1
798,965,822.50 796,954,778.5611新中泰MTN2
798,758,822.27 796,753,740.102011年公司债券（第一期）
1,293,563,550.10 1,287,130,187.832012年公司债券（第二期）
1,292,123,870.04 1,290,629,484.47一期理财直接融资工具
497,495,796.58
二期理财直接融资工具
498,329,192.33
12新中泰PPN003
1,497,685,056.5613新中泰PPN001
499,285,193.89 498,108,703.6013新中泰PPN002
499,222,570.41 498,051,240.2014新中泰PPN003
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日15新中泰PPN001
997,186,536.55
15新中泰PPN003
15新中泰PPN004
498,525,731.01
减：一年内到期部分
2,596,232,409.07 1,497,685,056.56合计
5,077,224,676.61 5,167,628,134.76（2）应付债券的增减变动
债券期 2014年12月31债券名称 面值 发行日期 发行金额
限 日11新中泰MTN1
800,000,000.00 2011-2-175年期 788,000,000.00 796,954,778.5611新中泰MTN2
800,000,000.00 2011-3-165年期 788,000,000.00 796,753,740.102011年公司债券（第一期）
1,300,000,000.00 2011-11-37年期 1,278,900,000.00 1,287,130,187.832012年公司债券（第二期）
1,300,000,000.00 2012-3-227年期 1,285,700,000.00 1,290,629,484.47一期理财直接融资工具
500,000,000.00 2015-3-272年期 497,000,000.00
二期理财直接融资工具
500,000,000.00 2015-5-292年期 498,000,000.00
12新中泰PPN003
1,500,000,000.00 2012-6-253年期 1,486,500,000.00 1,497,685,056.5613新中泰PPN001
500,000,000.00 2013-3-153年期 495,500,000.00 498,108,703.6013新中泰PPN002
500,000,000.00 2013-3-293年期 495,500,000.00 498,051,240.2014新中泰PPN003
500,000,000.00 2014-8-201年期 498,500,000.00
15新中泰PPN001
1,000,000,000.00 2015-7-213年期 997,000,000.00
15新中泰PPN003
500,000,000.00 2015-8-281年期 498,500,000.00
15新中泰PPN004
500,000,000.00 2015-9-113年期 498,500,000.00
||
|-|
|6,665,313,191.32|

减：一年内到期部分2015
年9月30日余额（附注七、
29） 2,600,000,000.00 1,497,685,056.56
||
|-|
|5,167,628,134.76|

续：
按面值计提利溢折价 2015年9月30债券名称 本期发行 本期偿还
息 摊销
11新中泰MTN1
36,619,397.26 48,960,000.00 798,965,822.5011新中泰MTN2
37,277,589.04 49,840,000.00 798,758,822.272011年公司债券（第一期）
70,980,000.00 1,293,563,550.102012年公司债券（第二期）
63,201,369.86 84,500,000.00 1,292,123,870.04
一期理财直接融资工具
497,000,000.00 16,224,657.53 497,495,796.58
二期理财直接融资工具
498,000,000.00 10,616,438.36 498,329,192.33
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注按面值计提利溢折价 2015年9月30债券名称 本期发行 本期偿还
息 摊销
12新中泰PPN003
47,013,698.63 97,500,000.00
13新中泰PPN001
22,064,383.57 29,500,000.00 499,285,193.8913新中泰PPN002
22,064,383.57 29,500,000.00 499,222,570.4114新中泰PPN003
22,150,684.93 35,000,000.00
15新中泰PPN001
997,000,000.00 12,190,684.92 997,186,536.5515新中泰PPN003
498,500,000.00 2,275,956.30
15新中泰PPN004
498,500,000.00 1,583,561.64 498,525,731.01小计
2,989,000,000.00 364,262,805.61 374,800,000.00 7,673,457,085.68减：一年内到期部分2015年
9月30日余额（附注七、30） 2,596,232,409.07合计
2,989,000,000.00 364,262,805.61 374,800,000.00 5,077,224,676.6134、长期应付款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日融资租赁款（注1） 2,839,069,318.73 643,748,870.82占用草场生活补偿费（注2） 1,020,600.00 1,020,600.00应付浙江富丽达股份有限公司往来款 700,000,000.00减：一年内到期部分（附注七、30） 376,399,909.99 328,376,613.56合计 2,463,690,008.74 1,016,392,857.26注1：本公司 2015年 9月 30日应付融资租赁款为华泰重化工及新疆富丽达发生的款项。
（1）华泰重化工（承租人）与国银金融租赁有限公司（出租人）签订《融资租赁合同》，开展以售后回租形式的融资租赁业务。该融资租赁业务的融资金额 800,000,000.00元，租赁开始日为2011年6月29日，租赁期6年，租赁利率为中国人民银行公布的五年期贷款基准利率加1.56%，租金支付按合同约定划分为24个连续支付期，租赁期满后承租人以名义价格 100元购回租赁物；本公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为 1,043,842,166.67元，未确认融资费用为250,126,664.49元，本期应支付租金201,099,677.78元，按实际利率法摊销未确认融资费用40,788,937.86元，2015年9月30日应付融资租赁款445,316,977.78元，未确认融资费用44,367,601.06元。
（2）2013年新疆富丽达（承租人）与华融金融租赁股份有限公司（出租人）签订两份《融资租赁合同》，开展以售后回租为形式的融资租赁业务。其中一笔融资租赁业务的融资金额150,870,000.00元，租赁开始日为2013年9月27日，租赁期3年，
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注租赁利率为月租息率6.15‰，租金支付按合同约定划分为12个连续支付期；浙江富丽达股份有限公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为 177,871,032.64元，未确认融资费用为27,001,032.64元，本期应支付租金59,058,879.08元，按实际利率法摊销未确认融资费用12,619,498.43元，2015年9月30日应付融资租赁款103,242,153.56元，未确认融资费用9,290,142.19元。
另一笔融资租赁业务的融资金额 130,000,000.00元，租赁开始日为 2013年 7月 31日，租赁期 3年，租赁利率为月租息率6.15‰，租金支付按合同约定划分为 12个连续支付期；浙江富丽达股份有限公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为 146,081,958.47元，未确认融资费用为16,081,958.47元，本期应支付租金51,000,818.97元，按实际利率法摊销未确认融资费用 7,640,818.97元，2015年 9月 30日应付融资租赁款 81,336,289.50元，未确认融资费用5,202,246.02元。
（3）2013年新疆富丽达控股子公司巴州金富(承租人)与华融金融租赁股份有限公司（出租人）签订《融资租赁合同》，开展以售后回租为形式的融资租赁业务。该融资租赁业务的融资金额76,000,000.00元，租赁开始日为2013年12月30日，租赁期2年，租赁利率为月租息率6.15‰，租金支付按合同约定划分为12个连续支付期，富丽达集团控股有限公司、杭州金丰纺织有限公司、杭州港佳纺织仪器有限公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为85,337,290.65元，未确认融资费用为 9,337,290.65元，本期应支付租金29,617,976.41元，按实际利率法摊销未确认融资费用 4,297,976.41元，2015年 9月 30日应付融资租赁款 62,304,552.90元，未确认融资费用5,039,314.24元。
2013年巴州金富（承租人）与远东租赁有限公司（出租人）签订两份《融资租赁合同》，开展以售后回租为形式的融资租赁业务。其中一笔该融资租赁业务的融资金额 6,804,000.00元，租赁开始日为2013年12月4日，租赁期2年，租赁利率为月租息率6.15‰，租金支付按合同约定划分为36个连续支付期，杭州全顺纺织有限公司、杭州金丰纺织有限公司、杭州港佳纺织仪器有限公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为 7,246,029.96元，未确认融资费用为442,029.96元，本期应支付租金1,879,521.93元，按实际利率法摊销未确认融资费用159,621.93元，2015年9月30日应付融资租赁款3,784,158.10元，未确认融资费用282,408.03元。
巴州金富另一笔融资租赁业务的融资金额 22,194,000.00元，租赁开始日为 2013
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注年12月4日，租赁期2年，租赁利率为月租息率6.15‰，租金支付按合同约定划分为 36个连续支付期，杭州全顺纺织有限公司、杭州金丰纺织有限公司、杭州港佳纺织仪器有限公司作为保证人为此融资租赁提供连带责任担保。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为23,635,860.12元，未确认融资费用为 1,441,860.12元，本期应支付租金 5,659,220.04元，按实际利率法摊销未确认融资费用480,620.04元，2015年9月30日应付融资租赁款12,867,638.93元，未确认融资费用921,188.41元。
注2：占用草场生活补偿，根据子公司新疆中鲁矿业有限公司与乌鲁木齐市达坂城区柴窝堡乡白杨沟村村民委员会签订的《白杨沟石灰石矿修建道路使用草原补偿协议》及补充协议，需对草场使用者支付生活补偿费 1,337,400.00元，每年支付 52,800.00元。
35、专项应付款
2015年9月30
项目 2014年12月31日 本期增加本期减少 形成原因日
搬迁补偿款 55,785,600.33 55,785,600.33 注引进人才经费款 210,000.00 210,000.00
合计 55,995,600.33 55,995,600.33
注：搬迁补偿款为乌鲁木齐市财政局支付公司本部西山生产区搬迁补偿。
36、递延收益
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日形成原因政府补助
163,727,758.25 43,600,000.00 9,708,846.82 197,618,911.43
与资产相关合计 163,727,758.25 43,600,000.00 9,708,846.82 197,618,911.43
—其中，涉及政府补助的项目：
与资产相关2014年12月本期新增补助金本期计入营业外其他2015年9月
负债项目 /与收益相31日 额 收入金额 变动 30日
关专项补贴
5,827,157.49 953,570.52 4,873,586.97与资产相关一期技改财政专项拨
12,024,979.96 909,378.00 11,115,601.96
款 与资产相关二期项目技术改造专
5,394,138.50 684,753.03 4,709,385.47
项资金 与资产相关节能减排技术综合示
21,780,000.00 - 21,780,000.00
范工程项目费 与资产相关石灰窑项目节能减排
756,442.00 97,269.84 659,172.16
清算资金 与资产相关污染源在线监测补助 96,000.00 72,000.00 24,000.00与资产相关气烧石灰窑政府补助 1,229,490.48 48,739.86 1,180,750.62与资产相关
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关2014年12月本期新增补助金本期计入营业外其他2015年9月
负债项目 /与收益相31日 额 收入金额 变动 30日
关公路专项补贴 5,850,000.00 112,500.00 5,737,500.00与资产相关技术改造专项资金 684,752.34 56,435.67 628,316.67与资产相关电石炉气煅烧石灰节
4,562,370.38 287,302.95 4,275,067.43
能项目资金 与资产相关半密闭式电石炉改造
3,451,770.56 130,616.91 3,321,153.65
及余热项目资金 与资产相关新型工业化发展专项
210,000.00 22,500.00 187,500.00
资金 与资产相关阜康一期项目重点产
37,853,846.16 767,307.69 37,086,538.47
业振兴和技术改造款 与资产相关重化工业园区基础建
16,255,290.07 270,921.51 15,984,368.56
设补贴 与资产相关进口设备贴息 1,937,405.19 207,579.15 1,729,826.04与资产相关生产信息化一期项目
300,000.00 - 300,000.00
补贴款 与资产相关回收电石渣中矽铁技
150,000.00 - 150,000.00
术研究项目补贴款 与资产相关汞减排项目补贴款 6,500,000.00 27,083.33 6,472,916.67与资产相关静华收自治区技术改
600,000.00 600,000.00 -
造专项 与资产相关购置的防伪税控专用
1,102.12 - 201.78 900.34
设备维抵税 与资产相关节能技改奖励 3,934,666.64 681,000.05 3,253,666.59与资产相关汽轮发电机改造 1,375,500.00 147,375.00 1,228,125.00与资产相关汽轮发电机改造 1,310,000.00 147,375.00 1,162,625.00与资产相关纤维生产线节水奖励 1,560,000.00 195,000.00 1,365,000.00与资产相关硫酸项目投资补助 2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00与资产相关废气制酸奖励 360,000.00 45,000.00 315,000.00与资产相关基础设施项目政府补
10,000,000.00 277,777.78 9,722,222.22
助 与资产相关基建项目政府补助 6,500,000.00 77,380.95 6,422,619.05与资产相关新建纺织产能补贴资
35,496,000.00 10,000,000.00 2,589,777.80 42,906,222.20
金 与资产相关纺织产能补贴资金 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关减：其他流动负债(附
1,073,153.64 1,073,153.64
注七、30)
合计 163,727,758.25 43,600,000.00 9,708,846.82 197,618,911.43
37、股本
本期增减变动
项目 2014年12月31日发行 公积金 2015年9月30日送股 其他小计
新股 转股
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注本期增减变动
项目 2014年12月31日发行 公积金 2015年9月30日送股 其他小计
新股 转股
股份总数 1,768,364,458.00 1,768,364,458.0038、资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日资本溢价 6,564,095,396.52 59,124,596.03 6,623,219,992.55其他资本公积 149,377,839.37 219,861.15 149,597,700.52合计 6,713,473,235.89 59,344,457.18 6,772,817,693.07注：本期资本公积-资本溢价增加主要为合并蓝天物流及收购新疆富丽达少数股东权益期初期末净资产变动引起，影响金额分别为3,508,799.31元，55,615,796.72元。
资本公积-其他资本公积变动 219,861.15元为本公司联营单位厦门凯纳石墨烯技术有限公司其他股东增资，本公司未增资，持股比例下降导致。
39、其他综合收益
本期发生金额
2014年 减：前期计 2015年本期 税后归
项目
12月31 入其他综合减：所得税税后归属 9月30所得税前发 属于少
日 收益当期转 费用 于母公司 日生额 数股东
入损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
量设定受益计
划净负债或净
资产的变动
权益法
下在被投资单
位不能重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
-107.28 -107.28类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出
售金融资产公
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注本期发生金额
2014年 减：前期计 2015年本期 税后归
项目
12月31 入其他综合减：所得税税后归属 9月30所得税前发 属于少
日 收益当期转 费用 于母公司 日生额 数股东
入损益
允价值变动损
益
持有至
到期投资重分
类为可供出售
金融资产损益
现金流
量套期损益的
有效部分
外币财
务报表折算差
额
其他综合收益
-107.28 -107.28合计
40、专项储备
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日安全生产费 94,653.47 28,860,378.85 22,743,212.77 6,211,819.55合计 94,653.47 28,860,378.85 22,743,212.77 6,211,819.5541、盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日法定盈余公积
215,024,594.91 215,024,594.91任意盈余公积
33,102,418.20 33,102,418.20储备基金
企业发展基金
其他
合计
248,127,013.11 248,127,013.1142、未分配利润
项目 2015年9月30日 2014年12月31日调整前上期末未分配利润
1,385,164,378.74 1,499,046,225.49调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
1,385,164,378.74 1,499,046,225.49加：本期归属于母公司股东的净利润
137,589,507.33 445,818,742.22减：提取法定盈余公积
14,082,807.48提取任意盈余公积
提取一般风险准备
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日应付普通股股利
74,303,502.47 128,009,890.55转作股本的普通股股利
其他
417,607,890.94期末未分配利润
1,448,450,383.60 1,385,164,378.7443、营业收入和营业成本
2015年1-9月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
11,743,273,180.59 9,210,625,428.12 15,344,322,717.55 11,875,621,499.88其他业务
89,735,085.24 31,186,285.54 209,620,702.05 135,786,940.90合计
11,833,008,265.83 9,241,811,713.66 15,553,943,419.60 12,011,408,440.7844、营业税金及附加
项目 2015年1-9月 2014年度
消费税
营业税 1,058,731.00 3,476,282.74城市维护建设税 31,343,540.94 33,297,520.69教育费附加 18,434,342.85 21,489,277.55资源税 9,083,506.12 9,925,998.00地方教育费附加 7,927,080.35 7,476,516.31其他 16,070.28 69,479.85合计
67,863,271.54 75,735,075.14注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
45、销售费用
项目 2015年1-9月 2014年度
职工薪酬
31,008,483.64 35,129,704.62折旧费
1,040,061.92 1,554,864.13仓储保管费
4,630,386.98 8,410,690.60广告费
28,077.77运输费
1,282,126,505.78 1,465,537,248.46包装费
3,316,117.62 3,980,005.92装卸费
31,679,276.06 51,050,466.36办公费
1,154,566.57 3,087,715.49差旅费
3,596,496.76 4,246,070.44代理费
38,212,152.44 86,203,807.88
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年1-9月 2014年度
其他
8,803,945.72 17,152,498.93合计
1,405,567,993.49 1,676,381,150.6046、管理费用
项目 2015年1-9月 2014年度
职工薪酬
133,967,359.99 192,406,497.19保险费
12,433,614.38 12,766,667.65折旧费
28,949,191.45 23,704,175.49修理费
24,728,891.30 45,108,591.43无形资产摊销
13,331,336.93 13,488,744.95低值易耗品摊销
198,677.55 432,288.73税金
35,374,314.13 59,737,578.76业务招待费
6,644,376.36 9,179,648.82差旅费
4,772,962.63 5,913,827.37办公费
15,805,403.32 19,166,366.65物料消耗
4,866,225.78 4,385,382.92排污费
2,971,058.99
卫生费
4,470,221.15 5,802,732.24劳务费
1,073,459.06
车辆费用
5,684,788.61
绿化费
1,888,453.20 3,833,406.02租赁费
4,527,186.15 11,794,121.38研发支出
12,691,652.61 1,544,696.83离退休补贴
3,599,122.12 5,953,904.17聘请中介机构费
5,256,262.25 9,242,821.30其他
35,938,423.27 47,687,563.23合计
359,172,981.23 472,149,015.1347、财务费用
项目 2015年1-9月 2014年度
利息支出 843,870,880.93 1,126,057,175.26减：利息收入 151,146,061.67 207,491,735.45减：利息资本化金额 6,732,171.66 27,328,331.11汇兑损益 9,554,832.38 -13,685,730.60
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年1-9月 2014年度
其他 23,497,836.97 24,840,039.86合计
719,045,316.95 902,391,417.9648、资产减值损失
项目 2015年1-9月 2014年度坏账损失
7,013,295.22 13,016,020.94存货跌价损失
-2,127,019.22 2,127,019.22可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
20,035.80
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计
4,906,311.80 15,143,040.1649、投资收益
项目 2015年1-9月 2014年度权益法核算的长期股权投资收益
-37,174,385.77 -40,780,874.20处置长期股权投资产生的投资收益
-2,544,654.99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益 59,962,040.04持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
-114,448.05合计
-37,174,385.77 16,522,062.8050、营业外收入
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注计入当期非经常项目 2015年1-9月 2014年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,542,131.24 2,256,703.94 1,542,131.24其中：固定资产处置利得 1,542,131.24 2,256,703.94 1,542,131.24无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 205,728,392.71 107,849,216.26 130,630,587.19违约赔偿收入 3,839,528.89 4,047,696.64 3,839,528.89其他 5,037,939.65 2,213,212.02 5,037,939.65合计 216,147,992.49 116,366,828.86 141,050,186.97其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 2015年1-9月 2014年度
益相关新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会铁路运输补贴 67,761,315.40 5,807,894.35 与收益相关乌鲁木齐市财政国库收付中心加工贸易奖励资金 17,749,928.00 与收益相关乌鲁木齐经济技术开发区国库集中收付中心创新资金 1,000,000.00 与收益相关乌市沙依巴克区财政国库支付中心出口扶持资金 800,000.00 与收益相关中泰西山搬迁补贴款 776,570.58 1,035,427.32 与资产相关新疆维吾尔自治区财政厅国库处高技术研究发展项目 500,000.00 与收益相关乌鲁木齐市财政局国库处社保补贴 452,470.00 与收益相关自治区财政厅国库处自治区科技支疆项目资金 300,000.00 与收益相关中泰SAP软件补助资金 176,999.94 236,000.00 与资产相关新疆生产力存促进中心十二五新疆制造业信息化科技示
80,000.00
与收益相关范工程课题经费
乌鲁木齐市财政国库收付中心出口信用保险款 48,051.72 与资产相关乌鲁木齐市财政国库处对企业政策性补贴 17,541,953.50 与收益相关乌鲁木齐经济技术开发区国库收付中心拨付差别电价 4,000,000.00 与收益相关新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会运费补贴 1,949,821.15 与收益相关乌鲁木齐市财政国库收付中心协调发展促进资金 1,500,000.00 与收益相关乌市燃气供热有限公司2012年煤改气工程补贴款 1,422,546.95 与收益相关乌鲁木齐市财政国库支付中心科学技术支出款 550,000.00 与收益相关自治区财政厅国库处技术研究发展计划专项经费 470,000.00 与收益相关
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关/与收补助项目 2015年1-9月 2014年度
益相关乌鲁木齐市财政国库收付中心出口补贴款 392,500.00 与收益相关中泰新疆财政厅国库处2013年自治区科技支援项目款 210,000.00 与收益相关新疆生产力促进中心十二五新疆制造业信息化科技示范
与收益相关工程示范企业项目经费 70,000.00
新疆维吾尔自治区民族事务委员会交民族表彰奖金 10,000.00 与收益相关节能工程循环经济项目（水资源回收再利用） 909,378.00 1,212,504.00 与资产相关专项扶持信息技术补贴 107,250.03 143,000.04 与资产相关一期技改项目（年产12万吨聚氯乙烯专用树脂配套10万
与资产相关吨离子膜烧碱技改工程）政府扶持资金 240,003.00 320,004.00
华泰清洁生产专项财政补助资金 337,500.00 450,000.00 与资产相关乌鲁木齐市米东区发展和改革委员会发纳税先进奖励 100,000.00 与收益相关乌鲁木齐市财政局国库处收付中心进口贴息资金 22,256.74 与收益相关中泰大学高技能人才培训基地建设款 2,000,000.00 与收益相关米东经发委节能减排专项资金 910,000.00 与收益相关米东区发改委2015年节能减排项目资金 910,000.00 与收益相关石灰窑项目节能减排清算资金 97,269.84 64,986.48 与资产相关污染源在线监测补助 72,000.00 96,000.00 与资产相关气烧石灰窑政府补助 48,739.86 129,693.12 与资产相关阜康市财政局大中专社保补贴 67,431.00 35,693.00 与收益相关公路专项补贴 112,500.00 150,000.00 与资产相关技术改造专项资金 56,435.67 75,247.56 与资产相关电石炉气煅烧石灰节能项目资金 287,302.95 383,070.60 与资产相关半密闭式电石炉改造及余热项目资 130,616.91 174,155.88 与资产相关自治区科技厅科技拨款 280,000.00 与收益相关财政局社保补贴 544,571.00 126,706.00 与收益相关财政局就业见习补助 120,444.00 161,579.00 与收益相关阜康工业园一期项目改造款 767,307.69 1,023,076.92 与资产相关重化工业园区基础建设补贴 270,921.51 361,228.68 与资产相关进口设备贴息 207,579.15 276,772.20 与资产相关新型工业化发展专项资金 22,500.00 30,000.00 与资产相关环保设备补助资金 20,000.00 与收益相关
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关/与收补助项目 2015年1-9月 2014年度
益相关汞减排项目补贴款 27,083.33 与资产相关静华收自治区技术改造专项 600,000.00 与资产相关社保补贴 14,953.00 40,072.00 与收益相关贷款贴息补贴 29,691,806.32 6,546,700.00 与收益相关进口和出口补贴 3,199,157.90 与收益相关大学生就业补贴款 26,793.60 54,822.60 与收益相关财政局第一季度电价补贴 12,000.00 与收益相关节能技改奖励 681,000.05 908,000.03 与资产相关汽轮发电机改造 147,375.00 196,500.00 与资产相关汽轮发电机改造 147,375.00 196,500.00 与资产相关纤维生产线节水奖励 195,000.00 260,000.00 与资产相关硫酸项目投资补助 300,000.00 400,000.00 与资产相关废气制酸奖励 45,000.00 60,000.00 与资产相关出口奖励 1,000,000.00 与收益相关加工贸易进口奖 849,300.00 与收益相关中小企业市场开拓资金 23,000.00 与收益相关促进外贸发展专项资金 20,000.00 与收益相关基础设施项目政府补助 277,777.78 与资产相关基建项目政府补助 77,380.95 与资产相关企业污染治理补助 与收益相关运费补贴收入 38,391,431.72 25,426,838.78 与收益相关原料补贴收入 34,116,596.00 22,601,634.46 与收益相关新建纺织产能补贴 2,589,777.80 1,016,000.00 与资产相关新党发（2009）11号文件规定的养老保险补贴 51,940.00 193,423.00 与收益相关乌财法税（2014）17号文件规定的实施营业税改征增值税
190,015.91 4,304,840.00
与收益相关试点过渡性财政补贴
北京石交所企业扶持资金 310.00 与收益相关合计 205,728,392.71 107,849,216.26
51、营业外支出
计入当期非经常性损项目 2015年1-9月 2014年度
益的金额非流动资产处置损失合计
166,331.26 1,899,516.45 166,331.26
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注计入当期非经常性损项目 2015年1-9月 2014年度
益的金额其中：固定资产处置损失
166,331.26 1,899,516.45 166,331.26无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
3,494,700.00 4,776,000.00 3,494,700.00罚款支出
261,989.66 445,044.00 261,989.66其他
2,041,910.43 2,755,077.15 2,041,910.43合计
5,964,931.35 9,875,637.60 5,964,931.3552、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015年1-9月 2014年度当期所得税费用
60,585,262.28 78,678,776.71递延所得税费用
8,580,140.84 -5,686,075.84合计
69,165,403.12 72,992,700.87（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-9月
利润总额
207,649,352.53按法定/适用税率计算的所得税费用
51,912,338.13子公司适用不同税率的影响
-16,736,710.90调整以前期间所得税的影响
-4,427,965.32非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
57,923,973.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
环保、节能节水设备投资额10%免税影响额
-4,907,068.21加计扣除影响额
-14,599,164.42所得税费用
69,165,403.1253、其他综合收益
详见附注七、39。
54、所有权或使用权受限制的资产
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年9月30日账面价值 受限原因
货币资金
687,200,260.18
信用证保证金
应收票据
980,115,204.36
短期借款、应付票据质押固定资产
6,429,249,533.65
借款抵押
无形资产
50,547,848.12
借款抵押
合计
8,147,112,846.31
注1：应收票据质押情况：
①子公司新疆富丽达本期内与中国农业银行股份有限公司签订了一系列借款合同，截止 2015年 9月 30日尚在履行中的借款合同金额合计 544,599,000.00元，为保证各项借款主合同的切实履行，与中国农业银行股份有限公司分别签订了一系列应收票据质押合同，截止2015年9月30日，尚有553,382,287.00元应收票据进行质押。
②子公司新疆富丽达本期内与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行有限公司签订了一系列借款合同，截止 2015年 9月 30日尚在履行中的借款合同金额合计80,180,000.00元，为保证各项借款主合同的切实履行，与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行分别签订了一系列应收票据质押合同，截止 2015年 9月 30日，尚有84,281,867.36元应收票据进行质押。
③子公司新疆富丽达本期内与中国工商银行股份有限公司巴州分行有限公司签订了一系列借款合同，截止 2015年 9月 30日尚在履行中的借款合同金额合计 128,600,000.00元，为保证各项借款主合同的切实履行，与中国工商银行股份有限公司巴州分行分别签订了一系列应收票据质押合同，截止 2015年 9月 30日，尚有 134,938,067.00元应收票据进行质押。
④子公司新疆富丽达本期内与兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行有限公司签订了一系列借款合同，截止 2015年 9月 30日尚在履行中的借款合同金额合计 201,500,000.00元，为保证各项借款主合同的切实履行，与兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行分别签订了一系列应收票据质押合同，截止 2015年 9月 30日，尚有 191,712,983.00元应收票据进行质押。
⑤子公司新疆富丽达本期内在中国农业银行股份有限公司开具承兑汇票10,100,000.00元，在兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具承兑汇票5,000,000.00元，以15,800,000.00元的应收票据进行质押。
注2：房屋建筑物、土地使用权抵押情况：
①子公司华泰重化工2011年向国家开发银行新疆维吾尔自治区分行等五家银行申请 20亿元银团贷款以及子公司阜康能源 2013年 1月与华泰重化工共同向国家开发银行股份有限公司等六家银行签订23亿元银团借款时，分别以华泰重化工房屋建筑物和土地使用权、中泰化学阜康工业园120万吨/年聚氯乙烯、100万吨/年烧碱循环经济项
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注目一期工程建成资产抵押，截止 2015年 9月 30日，涉及抵押的房屋建筑物原值为 2,359,048,112.15元，净值为2,020,036,733.72元；机器设备原值为6,112,146,632.72元，净值为 4,409,212,799.93元；无形资产原值为 59,959,287.71元，净值为50,547,848.12元。
②子公司新疆富丽达向银行申请短期借款，与中国建设银行股份有限公司巴音郭楞蒙古自治州分行签订合同编号为 2015-018的最高额抵押合同,以本公司房屋建筑物及土地使用权抵押。截至2015年9月30日，涉及抵押的固定资产账面价值65,271,807.53元；无形资产账面价值16,594,924.00元。。
55、外币货币性项目
项目 2015年9月30日外币余额 折算汇率 2015年9月30日折算人民币余额货币资金
其中：美元
12,807,365.68 6.3613 81,471,495.29欧元
1,705,713.30 7.1608 12,214,271.80港元
1,999,874.56 0.8021 1,604,099.38应收账款
其中：美元
538,904.00 6.3613 3,428,130.02预付账款
其中：美元
4,599,104.01 6.3613 29,256,280.34应付账款
其中：美元
22,347,636.33 6.3613 142,160,018.99预收账款
其中：美元
4,808,359.63 6.3613 30,587,418.11欧元
1,708,379.35 7.1608 12,233,362.85短期借款
48,000,000.00 6.3613 305,342,400.00其中：美元
48,000,000.00 6.3613 305,342,400.00八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的构成同一控制下企
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据权益比例（%） 业合并的依据
蓝天物流 100.00同属中泰集团控制 2014.1.1 参见附注三、3（续）
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注合并当年年初至合并日被合并当年年初至合并比较期间被合比较期间被合并被合并方名称
合并方的收入 日被合并方的净利润并方的收入 方的净利润蓝天物流
（2）合并成本
合并成本 蓝天物流
—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 50,543,055.00—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
蓝天物流
项目
2015年9月30日 2014年12月31日
资产：
货币资金 28,182,552.35 11,206,084.42应收款项 497,002,926.85 569,395,675.78存货 1,448,970.51 489,741.52固定资产 6,046,885.84 4,463,173.36无形资产 1,524,450.35 1,546,117.13在建工程 2,283,741.34 1,400,532.51商誉 3,142,134.96 3,142,134.96递延所得税资产 1,431,173.39 733,390.52负债：
借款 200,000,000.00应付款项 461,108,001.11 305,542,017.09净资产 79,954,834.48 86,834,833.11减：少数股东权益
取得的净资产 79,954,834.48 86,834,833.112、处置子公司
本期无处置子公司情况。
3、其他原因的合并范围变动
2015年 2月 18日，为了适应未来业务发展需要，本公司在香港投资设立中泰国际发展（香港）有限公司（以下简称“中泰香港公司”），注册资本 200万港币，注册地址：香港九龙广东道7-11号尖沙咀海港城世界商业中心14楼1401。主营业务：化
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注工材料、化工产品的进出口贸易。公司持股比例为100%。
2015年 8月 15日，本公司与中泰香港公司在霍尔果斯共同出资组建了新疆中泰融资租赁有限公司（以下简称“融资租赁公司”），注册资本10亿元，其中本公司出资 5.1亿，占注册资本的51%，中泰香港公司出资 4.9亿元，占注册资本的49%。注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯中哈合作中心黄金口岸国际贸易城黄金口岸商贸城四楼 4140号。经营范围：国内外各种先进或适用的生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械、交通运输工具（包括飞机、汽车、船舶）等机械设备及其附带技术的直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式的本外币融资性租赁业务；根据承租人的选择，从国内外购买租赁业务所需的货物及附带技术；租赁物品残值变卖及处理业务（以上须经国家专项审批的在取得许可后方可经营；具体经营项目以许可证载明项目为准，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品应按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接间接
1华泰重化工
乌鲁木齐
乌鲁木齐市益民西街1868号工业 97.711 投资设立
2托克逊县中泰化学盐化
有限责任公司
托克逊
托克逊县丝绸路 工业 96.59 投资设立
3奇台县中泰化学矿产开
发有限责任公司
奇台
奇台县东大街民主路7号 工业 87.50 8.33投资设立（注1） 4新疆中泰进出口贸易有 乌鲁木齐经济技术开发区阳澄 非同一控制下的企限公司
乌鲁木齐
湖路39号
贸易 100.00
业合并
5阜康市博达焦化有限责 非同一控制下的企任公司
阜康
阜康市西沟山 工业 66.67
业合并
6新疆中泰矿冶有限公司
阜康
阜康市西沟路口东侧 工业 100.00 投资设立
乌鲁木齐市达坂城区柴窝堡管
7新疆中鲁矿业有限公司
乌鲁木齐
委会白杨沟村
工业 100.00 投资设立
8阜康能源
阜康
阜康市准格尔路3188号 工业 46.43 52.344投资设立（注1） 9新疆中泰化学准东煤业
有限公司
奇台
奇台县古城南街626号 工业 100.00 投资设立
10新疆中泰化学准东热电
有限公司
奇台
奇台县古城南街626号 工业 100.00 投资设立
11新疆中泰现代物流开发 乌鲁木齐经济技术开发区阳澄
有限公司
乌鲁木齐
湖路39号
服务 100.00 投资设立
12新疆中泰化学托克逊能
化有限公司
托克逊
托克逊县丝绸路 工业 100.00 投资设立
13上海中泰多经国际贸易 上海市黄浦区九江路769号
有限责任公司
上海
1808室
贸易 100.00 投资设立
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注主要经 业务性持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接间接
14北京中泰齐力国际科贸 北京市房山区城关街道农林路
有限公司
北京
1号
贸易 100.00 投资设立
15新疆中泰信息技术工程 乌鲁木齐经济技术开发区维泰
有限公司
乌鲁木齐
南路1号1503室
信息技术 51.00 投资设立
16新疆中泰新材料有限公
司
阜康
阜康市博峰路174号 工业 100.00 投资设立
17新疆中泰国信环保新材
料有限公司
阜康
阜康市博峰路174号 工业 51.00 投资设立
非同一控制下的企18新疆富丽达
库尔勒
库尔勒经济技术开发区 工业 100.00
业合并
18.1新疆富丽达能源投资 库尔勒经济技术开发区
有限公司
库尔勒 投资 100.00
投资设立
18.2新疆富丽震纶棉纺有 库尔勒经济技术开发区
限公司
库尔勒 工业 51.00
投资设立
库尔勒经济技术开发区 非同一控制下的企18.3巴州金富
库尔勒 工业 100.00
业合并
18.3.1浙江金佳龙国际贸
易有限公司
杭州 杭州萧山
贸易 100.00
投资设立
19中泰国际发展（香港）
有限公司
香港 香港九龙
贸易 100.00
投资设立
20新疆中泰融资租赁有
限公司
霍尔果斯霍尔果斯中哈合作中心
金融 51.00 49.00
投资设立
资产管 同一控制下企业合21蓝天物流 乌鲁木齐 乌鲁木齐
理服务
100.00
并
21.1新疆蓝天诚达物流有 普通货
限公司
托克逊县 托克逊县
物运输
100.00 投资设立
21.2新疆天通现代物流有 普通货
限责任公司
阜康市 阜康市
物运输
100.00 投资设立
21.3新疆威振石化有限公 油料销
司
阜康市 阜康市
售
100.00 投资设立
注1：在子公司的持股比例不同于表决权的说明：
①本公司持有子公司奇台县中泰化学矿产开发有限责任公司（简称“奇台矿产”）87.50%股权，子公司阜康市博达焦化有限责任公司（本公司持有66.67%股权）持有奇台矿产12.50%股权，本公司对奇台矿产持股比例为95.83%、表决权比例为100.00%。
②本公司持有子公司阜康能源46.43%股权，子公司华泰重化工（本公司持有97.711%股权）持有阜康能源53.57%股权，本公司对阜康能源持股比例为98.774%、表决权比例为100.00%。
（2）重要的非全资子公司
2015年9月30少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东
子公司名称
日少数股东权益股比例（%） 股东的损益 分派的股利
余额1.华泰重化工 2.29 -337,439.26 146,578,530.222.阜康能源 1.23 -866,375.27 26,999,268.22（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计1.华泰重化工
1,634,326,034.74 10,222,352,334.08 11,856,678,368.82 1,094,676,837.90 4,358,396,016.91 5,453,072,854.812.阜康能源
1,587,248,897.54 8,651,488,578.90 10,238,737,476.44 1,821,283,165.52 6,215,230,149.74 8,036,513,315.26（续）
2014年12月31日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计1.华泰重化工
1,689,258,432.65 10,400,989,405.81 12,090,247,838.46 1,082,968,708.98 4,590,148,495.18 5,673,117,204.162.阜康能源
1,544,587,901.04 8,798,981,206.78 10,343,569,107.82 1,900,565,352.80 6,171,717,541.42 8,072,282,894.222015年1-9月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量1.华泰重化工
2,874,741,170.68 -14,741,776.49 -14,741,776.49 -308,294,811.112.阜康能源
3,044,302,729.14 -70,666,825.01 -70,666,825.01 515,885,678.16续：
2014年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量1.华泰重化工
4,357,416,645.08 100,534,015.29 100,534,015.29 409,933,992.622.阜康能源
4,711,914,139.80 66,084,693.17 66,084,693.17 1,145,195,095.722、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资的联营企业名称
地
注册地
业务性质
会计处理方法直接 间接
新疆新冶能源化工股份有限公司 托克逊 托克逊县 工业 30.91 权益法阜康市灵山焦化有限责任公司 阜康 阜康市 工业 49.00 权益法厦门凯纳石墨烯技术有限公司 厦门 厦门市 研发 28.00 权益法新疆圣雄能源股份有限公司 托克逊 托克逊县 工业 17.85 权益法乌鲁木齐市华泰隆化学助剂有限公司 本市 乌鲁木齐市 工业 20.00 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息
2015年9月30日余额/本期发生额2014年12月31日余额/上年发生额项目
新疆新冶能源化 阜康市灵山焦化 新疆新冶能源化阜康市灵山焦化工股份有限公司 有限责任公司 工股份有限公司 有限责任公司流动资产 86,433,285.51 46,191,373.65 284,152,172.52 30,641,351.81非流动资产 1,372,529,555.42 432,587,774.82 1,449,196,044.31 441,597,757.08资产合计 1,458,962,840.93 478,779,148.47 1,733,348,216.83 472,239,108.89
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日余额/本期发生额2014年12月31日余额/上年发生额项目
新疆新冶能源化 阜康市灵山焦化 新疆新冶能源化阜康市灵山焦化工股份有限公司 有限责任公司 工股份有限公司 有限责任公司流动负债 1,059,989,777.72 147,170,806.15 1,165,795,161.80 138,158,552.77非流动负债 59,066,506.45 5,045,265.74 155,675,387.64 5,047,709.21负债合计 1,119,056,284.17 152,216,071.89 1,321,470,549.44 143,206,261.98少数股东权益
归属于母公司股东权益 339,906,556.76 326,563,076.58 411,877,667.39 329,032,846.91按持股比例计算的净资
产份额 105,065,116.69 160,015,907.52 127,311,386.99 161,226,094.99调整事项
—商誉 43,120,551.23 43,120,551.23—内部交易未实现利润
—按公允价值调整报表
影响 92,085,999.37 97,428,160.44—其他 8,132.78 -5,000.01
对联营企业权益投资的
账面价值 105,073,249.47 295,222,458.12 127,306,386.98 301,774,806.66存在公开报价的权益投
资的公允价值
营业收入 584,910,551.65 70,509,232.60 1,374,766,754.28 48,066,538.34净利润 -71,928,623.46 -7,309,711.69 1,404,160.04 -45,114,981.95终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -71,928,623.46 -7,309,711.69 1,404,160.04 -45,114,981.95企业本期收到的来自联
营企业的股利
续：
2015年9月30日余额/本期发生额 2014年12月31日余额/上年发生额项目 厦门凯纳石墨烯乌鲁木齐市华泰隆厦门凯纳石墨烯 乌鲁木齐市华泰隆技术有限公司 化学助剂有限公司 技术有限公司 化学助剂有限公司流动资产
7,509,157.15 58,147,623.65 8,208,883.45 45,901,993.26非流动资产
5,713,350.60 24,237,545.81 5,188,642.69 20,022,728.41资产合计
13,222,507.75 82,385,169.46 13,397,526.14 65,924,721.67流动负债
-188,979.81 25,803,740.96 7,479,078.70 21,210,000.93非流动负债
负债合计
-188,979.81 25,803,740.96 7,479,078.70 21,210,000.93少数股东权益
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日余额/本期发生额 2014年12月31日余额/上年发生额项目 厦门凯纳石墨烯乌鲁木齐市华泰隆厦门凯纳石墨烯 乌鲁木齐市华泰隆技术有限公司 化学助剂有限公司 技术有限公司 化学助剂有限公司归属于母公司股东
权益
13,411,487.56 56,581,428.50 5,918,447.44 44,714,720.74按持股比例计算的
净资产份额
3,755,216.52 11,316,285.70 2,071,456.60 8,942,944.15调整事项
—商誉
3,380,880.19 3,380,880.19
—内部交易未实现
利润
—按公允价值调整
报表影响
4,880,506.33 6,695,755.03
—其他
-112,439.07 -112,439.07对联营企业权益投
资的账面价值
12,016,603.05 11,203,846.63 12,148,091.82 8,830,505.08存在公开报价的权
益投资的公允价值
营业收入
254,316.60 84,316,145.25 121,590.49 102,537,769.47净利润
-2,750,929.82 13,366,707.76 -3,389,177.27 15,911,740.57终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-2,750,929.82 13,366,707.76 -3,389,177.27 15,911,740.57企业本期收到的来
自联营企业的股利 300,000.00十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、可供出售金融资产、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。
本公司因提供财务担保而面临的信用风险处于可控状态。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，因期末余额较小，无重大外汇风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比（万元）
比例（%） 例（%）乌鲁木齐经济技项目投资、货物与
中泰集团 术开发区维泰南技术进出口、资产 100,000.00 23.45 23.45路1号1503室管理服务等
注：本公司的最终控制方是中泰集团。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
乌鲁木齐环鹏有限公司 持5%以上本公司股份、重大影响
新疆三联投资集团有限公司 重大影响
乌鲁木齐国有资产经营有限公司 重大影响
新疆三联工程建设有限责任公司 新疆三联投资集团有限公司控股企业、华泰重化工股东新疆新冶能源化工股份有限公司 中泰集团控股子公司、本公司联营单位
新疆中泰物产有限公司 中泰集团全资子公司
新疆中泰昆玉新材料有限公司 中泰集团全资子公司
新疆中泰集团工程有限公司 中泰集团控股子公司
新疆中泰新丝路农业投资有限公司 中泰集团控股子公司
中泰（哈特隆）新丝路农业产业有限公司新疆中泰新丝路农业投资有限公司子公司
中泰（丹加拉）新丝路农业产业有限公司新疆中泰新丝路农业投资有限公司子公司
新疆中泰贯喜股权投资合伙企业 中泰集团控股子公司
乌鲁木齐市华泰隆化学助剂有限公司 华泰重化工联营单位
阜康市西沟煤焦有限责任公司 本公司联营单位阜康市灵山焦化有限责任公司全资子公司5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上年发生额新疆新冶能源化工股份有限公司 电石
576,692,730.85 1,359,406,813.34新疆新冶能源化工股份有限公司 工程物资 2,908,994.48 2,483,772.95乌鲁木齐环鹏有限公司 电石 245,413,351.29 331,726,702.55乌鲁木齐环鹏有限公司 石灰、原煤 2,453,546.67
乌鲁木齐市华泰隆化学助剂有限公司 助剂 81,508,752.10 98,000,926.61新疆中泰集团工程有限公司 修理费
38,090,832.72 34,235,210.90阜康市西沟煤焦有限责任公司 主焦煤
41,327,271.45 33,775,635.38新疆新铁中泰物流股份有限公司 代理费 3,979,344.08
新疆三联工程建设有限责任公司 工程款 6,653,805.88新疆中泰物产有限公司 电极糊等 219,658.12
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上年发生额中泰（哈特隆）新丝路农业产业有限公司服务费、设备等 76,453,828.39
10,727,720.65服务费、设备、日常用品等
中泰（丹加拉）新丝路纺织产业有限公司 50,163,776.29
服务费、电脑等
新疆中泰新丝路农业投资有限公司 69,101.72
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注关联方
关联交易内容
本期发生额 上年发生额服务费、电缆、输送带、除
新疆新冶能源化工股份有限公司 尘布带等 2,578,581.33 2,844,410.48新疆中泰（集团）有限责任公司 服务费、租赁费等 4,675,833.14 854,062.23阜康市西沟煤焦有限责任公司 电费等 835,675.64新疆中泰集团工程有限公司 设备、信息服务费、工程等 4,679,303.11 332,630.45新疆中泰物产有限公司 租赁费、服务费、材料等 753,455.55 66,474.39新疆中泰昆玉新材料有限公司 信息技术服务费 42,349.95 65,685.73（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁收入上年确认的租赁收入新疆中泰（集团）有限责任公司 房屋建筑物 4,244,176.10 3,317,821.76新疆中泰物产有限公司 房屋建筑物 561,297.30 568,321.60（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕新疆华泰重化工有限责任公司
280,000,000.00 2011-6-29 2017-6-29 否新疆华泰重化工有限责任公司
21,000,000.00 2011-12-8 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
425,000,000.00 2011-12-14 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
63,000,000.00 2012-1-4 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
18,000,000.00 2012-1-6 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
234,000,000.00 2012-1-13 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
50,000,000.00 2012-2-14 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
75,000,000.00 2012-2-14 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
10,000,000.00 2012-2-15 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
8,000,000.00 2012-2-16 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
150,000,000.00 2012-2-27 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
75,000,000.00 2012-2-27 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
72,000,000.00 2012-2-29 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
16,100,000.00 2012-2-29 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
80,000,000.00 2012-3-6 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
40,000,000.00 2012-3-9 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2012-3-12 2026-7-7 否
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕新疆华泰重化工有限责任公司
91,000,000.00 2012-3-21 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
21,000,000.00 2012-3-21 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
105,000,000.00 2012-5-30 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
132,000,000.00 2012-7-30 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2012-9-10 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
50,000,000.00 2012-9-10 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
33,000,000.00 2012-9-14 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
90,900,000.00 2012-10-25 2026-7-7 否新疆华泰重化工有限责任公司
50,000,000.00 2013-3-25 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
8,700,000.00 2013-3-25 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
10,870,000.00 2013-3-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
10,870,000.00 2013-3-25 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
10,860,000.00 2013-3-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
8,700,000.00 2013-3-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
200,000,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
34,780,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
43,480,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
43,480,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
43,480,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
34,780,000.00 2013-4-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
86,960,000.00 2013-7-8 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
86,960,000.00 2013-7-8 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
69,560,000.00 2013-7-8 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
86,960,000.00 2013-7-9 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
200,000,000.00 2013-7-8 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
69,560,000.00 2013-7-30 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
30,000,000.00 2013-8-7 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
86,960,000.00 2013-8-7 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
150,000,000.00 2013-8-7 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
50,000,000.00 2013-8-9 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
17,400,000.00 2013-8-9 2028-3-24 否
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕新疆华泰重化工有限责任公司
10,000,000.00 2013-9-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
30,000,000.00 2013-9-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
15,000,000.00 2013-9-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
21,740,000.00 2013-9-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
63,690,000.00 2013-10-11 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
30,000,000.00 2013-10-22 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2013-10-25 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
28,700,000.00 2013-10-12 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
150,000,000.00 2014-1-2 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
86,950,000.00 2014-1-9 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2014-1-17 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
100,000,000.00 2014-2-14 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
30,000,000.00 2014-3-13 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
50,000,000.00 2014-5-14 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2014-6-26 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2014-6-30 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
49,560,000.00 2014-7-31 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
20,000,000.00 2014-8-27 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
100,000,000.00 2015-2-4 2028-3-24 否新疆华泰重化工有限责任公司
100,000,000.00 2015-1-15 2016-1-14 否新疆中泰矿冶有限公司
100,000,000.00 2015-3-17 2016-3-16 否新疆中泰矿冶有限公司
910,599,746.00 2015-3-31 2020-3-31 否新疆中泰矿冶有限公司
100,000,000.00 2015-6-15 2016-6-14 否新疆中泰化学阜康能源有限公司
100,000,000.00 2015-6-15 2016-6-11 否新疆富丽达纤维有限公司
100,000,000.00 2015-1-20 2016-1-20 否新疆富丽达纤维有限公司
90,000,000.00 2015-1-30 2016-1-30 否新疆富丽达纤维有限公司
10,000,000.00 2015-2-2 2016-1-30 否新疆富丽达纤维有限公司
80,000,000.00 2015-3-3 2016-3-3 否新疆富丽达纤维有限公司
100,000,000.00 2015-4-13 2016-4-12 否新疆富丽达纤维有限公司
100,000,000.00 2015-4-20 2016-4-19 否新疆富丽达纤维有限公司
100,000,000.00 2015-4-28 2016-4-26 否
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕新疆富丽达纤维有限公司
50,000,000.00 2015-5-29 2016-5-28 否新疆富丽达纤维有限公司
20,000,000.00 2015-6-2 2-2016-6-1 否新疆富丽达纤维有限公司
80,000,000.00 2015-6-15 2016-6-14 否新疆富丽达纤维有限公司
244,592,000.00 2015-6-26 2016-6-25 否新疆富丽达纤维有限公司
48,934,400.00 2015-6-29 2016-6-29 否新疆富丽达纤维有限公司
93,290,000.00 2015-2-13 2016-2-12 否新疆富丽达纤维有限公司
580,000,000.00 2015-6-9 2021-6-9 否新疆富丽达纤维有限公司
170,000,000.00 2015-9-29 2016-9-28 否新疆富丽达纤维有限公司
30,000,000.00 2015-9-24 2016-9-23 否新疆中泰化学托克逊能化有限公司
775,000,000.00 2015-6-24 2023-6-23 否新疆中泰化学托克逊能化有限公司
200,000,000.00 2015-9-23 2020-9-22 否（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
本公司本期向中泰集团内部拆借资金中泰集团 450,000,000.00 2014.5.13
2015.5.54.5亿元，截止 2015年 9月 30日已全部归还，拆借资金率为6.1%本公司本期向中泰集团内部拆借资金中泰集团 150,000,000.00 2015.4.22
2016.4.131.5亿元，截止 2015年 9月 30日已全部归还，拆借资金率为5.13%（4）关键管理人员报酬
项目 2015年1-9月 2014年度关键管理人员报酬 858.05万元 789.30万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年9月30日 2014年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中泰（哈特隆）新丝路农业产业有限公司 39,916,053.17 10,727,720.65
新疆圣雄能源股份有限公司 20,226,958.90 401,290.28
新疆中泰集团工程有限公司 5,601,339.09 233,950.33
新疆新冶能源化工股份有限公司 1,398,836.88 12,322,363.89
新疆中泰物产有限公司 1,255,721.00 89,583.43
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备阜康市西沟煤焦有限责任公司 1,138,831.23 87,283.57 1,484,293.20 87,042.30中泰（丹加拉）新丝路纺织产业有限公司 735,737.66
乌鲁木齐环鹏有限公司 542,554.89 493,595.50 491,018.69 491,018.69新疆中泰（集团）有限责任公司 47,000.00 474,591.00
新疆中泰昆玉新材料有限公司 24,179.47 3,285.00
合计
70,887,212.29 982,169.35 25,826,806.19 578,060.99预付款项：
新疆新冶能源化工股份有限公司 158,961,654.29 84,752,909.55
新疆圣雄能源股份有限公司 100,022,143.82
新疆中泰集团工程有限公司 1,535,576.89 83,800.00
合计 260,519,375.00 84,836,709.55
其他应收款：
新疆圣雄能源股份有限公司 35,231,337.96
新疆中泰新丝路农业投资有限公司 127,520.00 127,520.00
新疆中泰（集团）有限责任公司 20,000,000.00
新疆中泰贯喜股权投资有限合伙企业 2,000,000.00
其他 35,258.04
合计 35,358,857.96 22,162,778.04
（2）应付项目
项目名称 2015年9月30日 2014年12月31日应付账款：
乌鲁木齐市华泰隆化学助剂有限公司 25,055,096.38 12,680,861.78新疆中泰集团工程有限公司 17,066,758.80 3,155,666.03乌鲁木齐环鹏有限公司 16,548,279.38 5,008,565.45新疆圣雄能源股份有限公司 10,449,284.65
阜康市西沟煤焦有限责任公司 7,570,122.75 1,028.70新疆三联工程建设有限责任公司 3,171,983.84 3,131,711.35新疆新冶能源化工股份有限公司 930,909.41
新疆中泰物产有限公司 5,134.72
合计 80,797,569.93 23,977,833.31预收款项：
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注项目名称 2015年9月30日 2014年12月31日新疆中泰新丝路农业投资有限公司 58,139,565.06
中泰（丹加拉）新丝路纺织产业有限公司 53,801,400.78
中泰（哈特隆）新丝路农业产业有限公司 7,099,737.75
新疆新冶能源化工股份有限公司 1,111,034.24 1,137,150.06新疆中泰集团工程有限公司 75,985.96 92,245.71新疆中泰物产有限公司 28,892.19 27,500.00新疆新铁中泰物流股份有限公司 17,719.87
新疆中泰昆玉新材料有限公司 8,852.96 27,001.85合计 120,283,188.81 1,283,897.62其他应付款：
新疆中泰集团工程有限公司 253,168.00
新疆三联工程建设有限责任公司 233,300.00 233,300.00新疆中泰（集团）有限责任公司 224,789.67 423,136.89新疆中泰物产有限公司 50,000.00 50,000.00新疆新冶能源化工股份有限公司 18,000.00
合计 779,257.67 706,436.89十二、股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的资本承诺。
（2）其他承诺事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼或仲裁情况
本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁事项。
（2）为其他单位提供债务担保情况
截止2015年9月30日公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债：
被担保单位 实际担保金额（万元）实际发生日期（协议签署日） 担保期新疆博湖苇业股份有限公司
1,000.00
2013年3月31日 1年
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注注：新疆博湖苇业股份有限公司 2,000万元保理业务已逾期，该公司正在积极协调还款事宜，本公司对新疆博湖苇业股份有限公司担保存在与新疆七星建工集团有限责任公司共同承担担保责任的风险，其中本公司担保1,000万元。
（3）其他或有事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本期度无利润分配方案。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
2015年 1月 6日，托克逊能化与国家开发银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行签订了《国家开发银行委托投资理财协议》，使用暂时闲置募集资金 26,000万元购买理财产品，到期日2016年 1月 6日。
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益
1,375,799.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 130,630,587.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
新疆中泰化学股份有限公司 备考财务报表附注交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司2015年9月30日至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3,078,868.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
135,085,255.62
所得税影响额
30,959,543.55
少数股东权益影响额（税后）
239,748.21
合计
103,885,963.86
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
净利润 1.35 0.078 0.078扣除非经常损益后归属于
普通股股东的净利润 0.03 0.019 0.019