苏州东山精密制造股份有限公司
二 O一四半年度财务报告
（未经审计）
2014年 8月 4日
目 录
资产负债表....................................................................................... 2
利润表................................................................................................4
现金流量表........................................................................................5
合并股东权益变动表........................................................................ 6
母公司股东权益变动表.....................................................................8
财务报表附注....................................................................................10
资产负债表（一）
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
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|资 产|合并|||母公司|||
||附注|期末余额|期初余额|附注|期末余额|期初余额|

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|货币资金|1|615,139,690.26|373,405,619.05|513,413,108.23|291,185,230.02|
|交易性金融资产||||||
|应收票据|2|152,763,570.55|153,846,131.38|52,475,993.06|48,861,075.35|
|应收账款|3|897,532,077.76|695,287,217.95|550,473,182.50|487,551,600.14|
|预付款项|4|79,486,580.32|28,599,990.21|19,699,911.16|21,374,092.70|
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|5|22,100,562.49|14,050,258.68|550,957,837.61|280,363,739.33|
|存货|6|702,530,824.22|530,001,673.57|387,043,872.78|286,008,122.57|
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产|7|58,369,641.74|45,572,421.31|9,639,272.79|18,893,242.58|
|流动资产合计||2,527,922,947.34|1,840,763,312.15|2,083,703,178.13|1,434,237,102.69|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||24,000,000.00|15,600,000.00|15,600,000.00|15,600,000.00|
|长期股权投资|9|64,298,724.29|62,499,788.49|447,180,248.61|445,310,909.69|
|投资性房地产||||||
|固定资产|10|1,361,217,937.85|1,086,584,440.16|700,964,605.16|710,601,374.39|
|在建工程|11|90,409,662.31|98,206,715.18|81,518,550.51|65,258,762.18|
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|无形资产|12|81,106,397.14|71,410,509.18|65,542,141.37|65,980,163.09|
|商誉|13|155,773,085.38|828,032.60|||
|长期待摊费用|14|32,733,439.23|21,563,420.32|2,072,871.76|1,943,016.69|
|递延所得税资产|15|41,542,274.08|35,051,018.82|12,258,295.55|10,718,827.99|
|其他非流动资产|16|66,911,751.25|48,860,172.67|45,249,654.86|48,860,172.67|
|非流动资产合计||1,917,993,271.53|1,440,604,097.42|1,370,386,367.82|1,364,273,226.70|
|资产总计||4,445,916,218.87|3,281,367,409.57|3,454,089,545.95|2 , 798,510,329.39|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广资产负债表（二）
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
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|资 产|合并|||母公司|||
||附注|期末余额|期初余额|附注|期末余额|期初余额|

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|-|-|-|-|-|-|
|短期借款|18|1,446,436,983.59|791,748,054.77|1,048,011,358.55|698,918,198.99|
|交易性金融负债||||||
|应付票据|19|326,077,186.50|217,202,643.64|205,024,117.13|131,031,730.36|
|应付账款|20|1,022,536,102.77|740,307,376.89|518,489,692.31|482,487,483.39|
|预收款项|21|6,335,120.24|4,644,997.52|3,295,782.94|1,848,119.81|
|应付职工薪酬|22|32,972,071.42|35,813,238.15|11,851,799.55|20,946,438.48|
|应交税费|23|7,605,597.22|9,510,744.05|1,012,351.99|1,387,847.12|
|应付利息|24|3,015,274.94|2,305,730.42|2,967,060.34|2,224,897.08|
|应付股利||||||
|其他应付款|25|76,918,340.78|8,028,777.03|287,009,229.68|61,225,060.40|
|一年内到期的非流动负债|26|74,832,499.93|49,662,708.32|48,330,208.32|49,662,708.32|
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||2,996,729,177.39|1,859,224,270.79|2,125,991,600.81|1,449,732,483.95|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款|27|88,219,761.49|73,115,069.46|52,780,902.80|73,115,069.46|
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债|28|2,100,000.00|2,325,000.00|2,100,000.00|2,325,000.00|
|非流动负债合计||90,319,761.49|75,440,069.46|54,880,902.80|75,440,069.46|
|负债合计||3,087,048,938.88|1,934,664,340.25|2,180,872,503.61|1,525,172,553.41|
|股东权益：||||||
|股本|29|768,000,000.00|384,000,000.00|768,000,000.00|384,000,000.00|
|资本公积|30|436,364,380.24|820,364,380.24|437,048,750.65|821,048,750.65|
|盈余公积|31|30,660,929.78|30,660,929.78|30,660,929.78|30,660,929.78|
|未分配利润|32|116,893,344.31|102,596,233.21|37,507,361.91|37,628,095.55|
|外币报表折算差额||-823,013.47||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,351,095,640.86|1,337,621,543.23|1,273,217,042.34|1,273,337,775.98|
|少数股东权益||7,771,639.13|9,081,526.09|||
|股东权益合计||1,358,867,279.99|1,346,703,069.32|1,273,217,042.34|1,273,337,775.98|
|负债和股东权益总计||4,445,916,218.87|3,281,367,409.57|3,454,089,545.95|2,798,510,329.39|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广利润表
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并|||母公司|||
||附注|本年累计数|上年同期数|附注|本年累计数|上年同期数|

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|-|-|-|-|-|-|
||1|1,437,970,247.52|1,098,897,699.71|1,000,095,912.61||
|减：营业成本|1|1,205,114,812.35|918,074,622.61|860,334,873.87|681,483,497.85|
|营业税金及附加|2|5,340,367.37|2,021,166.90|3,081,366.50|761,433.14|
|销售费用|3|45,445,110.40|38,116,016.31|29,083,007.29|23,552,865.24|
|管理费用|4|122,100,365.29|88,380,390.50|70,144,900.05|55,574,803.62|
|财务费用|5|38,872,982.87|16,369,252.12|29,859,791.33|10,967,126.94|
|资产减值损失|6|6,720,610.07|3,656,168.31|5,191,284.82|1,346,300.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||
|投资收益（亏损以“－”号填列）|7|1,798,935.80|-3,277,586.83|1,869,338.92|-2,508,210.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,798,935.80|-3,277,586.83|1,869,338.92|-2,508,210.20|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||16,174,934.97|29,002,496.13|4,270,027.67|25,202,992.58|
|加：营业外收入|8|2,436,298.17|1,718,329.61|1,196,555.51|1,160,614.11|
|减：营业外支出|9|61,716.03|513,095.97|45,000.01|20,000.11|
|其中：非流动资产处置损失|||492,493.47|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||18,549,517.11|30,207,729.77|5,421,583.17|26,343,606.58|
|减：所得税费用|10|-2,117,707.03|1,931,177.43|-2,137,683.19|2,844,321.61|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||20,667,224.14|28,276,552.34|7,559,266.36|23,499,284.97|
|归属于母公司所有者的净利润||21,977,111.10|30,521,042.44|7,559,266.36|23,499,284.97|
|少数股东损益||-1,309,886.96|-2,244,490.10|||
|被合并方在合并前实现的净利润||||||
|六、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益|11|0.03|0.04|0.01|0.03|
|（二）稀释每股收益|11|0.03|0.04|||
|七、其他综合收益||||||
|八、综合收益总额||20,667,224.14|28,276,552.34|7,559,266.36|23,499,284.97|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||21,977,111.10|30,521,042.44|7,559,266.36|23,499,284.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,309,886.96|-2,244,490.10|||

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广
现金流量表
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并|||母公司|||
||附注|本年累计数|上年同期数|附注|本年累计数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,023,033,596.08|713,331,314.69||772,782,623.97|681,981,002.41|
|收到的税费返还||13,755,776.99|24,965,255.75||12,882,926.45|21,797,432.60|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|54,468,220.13|57,075,812.09||26,310,187.69|34,473,424.01|
|经营活动现金流入小计||1,091,257,593.20|795,372,382.53||811,975,738.11|738,251,859.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||780,759,657.29|435,580,133.86||575,266,949.53|544,813,162.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||215,660,396.16|150,058,160.51||124,297,114.59|81,117,065.89|
|支付的各项税费||46,141,164.40|28,293,536.77||17,720,391.43|16,603,168.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|178,370,885.47|139,360,504.34||152,468,051.40|188,960.06|
|经营活动现金流出小计||1,220,932,103.32|753,292,335.48||869,752,506.95|642,722,357.08|
|经营活动产生的现金流量净额||-129,674,510.12|42,080,047.05||-57,776,768.84|95,529,501.94|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金||0.00|2,000,000.00||0.00|2,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||0.00|0.00||0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||430,000.00|1,226,083.50||430,000.00|0.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00||0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计||430,000.00|3,226,083.50||430,000.00|2,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||87,485,102.49|90,487,708.28||67,578,856.92|60,554,540.66|
|投资支付的现金||244,433,392.90|4,000,000.00||0.00|8,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00||0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计||331,918,495.39|94,487,708.28||67,578,856.92|69,354,540.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-331,488,495.39|-91,261,624.78||-67,148,856.92|-67,354,540.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00||0.00|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||0.00|0.00||0.00|0.00|
|取得借款收到的现金||1,332,327,196.53|459,054,674.59||960,937,247.13|316,614,674.59|
|收到其他与筹资活动有关的现金||61,600,000.00|0.00||0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计||1,393,927,196.53|459,054,674.59||960,937,247.13|316,614,674.59|
|偿还债务支付的现金||689,297,856.75|412,356,352.44||614,376,741.06|342,356,352.44|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||35,307,520.97|14,363,716.94||29,931,140.62|9,396,481.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||0.00|0.00||0.00|0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||196,638,715.25|0.00||187,844,479.16|0.00|
|筹资活动现金流出小计||921,244,092.97|426,720,069.38||832,152,360.84|351,752,834.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||472,683,103.56|32,334,605.21||128,784,886.29|-35,138,159.63|
|汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,930.92|-2,479,386.09||1,249,550.88|-2,015,938.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||11,525,028.97|-19,326,358.61||5,108,811.41|-8,979,136.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||319,022,387.08|136,617,167.84||260,189,403.67|94,254,011.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||330,547,416.05|117,290,809.23||265,298,215.08|85,274,874.46|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广
合并股东权益变动表
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|384,000,000.00|820,364,380.24|30,660,929.78|102,596,233.21||9,081,526.09|1,346,703,069.32|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|384,000,000.00|820,364,380.24|30,660,929.78|102,596,233.21||9,081,526.09|1,346,703,069.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|384,000,000.00|-384,000,000.00||14,297,111.10|-823,013.47|-1,309,886.96|12,164,210.67|
|（一）净利润||||21,977,111.10||-1,309,886.96|20,667,224.14|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||-823,013.47||-823,013.47|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||
|4．其他|||||-823,013.47||-823,013.47|
|上述（一）和（二）小计||||21,977,111.10|-823,013.47|-1,309,886.96|19,844,210.67|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||-7,680,000.00|||-7,680,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-7,680,000.00|||-7,680,000.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转|384,000,000.00|-384,000,000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|384,000,000.00|-384,000,000.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．未分配利润转增资本(或股本)||||||||
|四、本年年末余额|768,000,000.00|436,364,380.24|30,660,929.78|116,893,344.31|-823,013.47|7,771,639.13|1,358,867,279.99|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广合并股东权益变动表（续）
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2013年1-12月 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|384,000,000.00|821,048,750.65|27,933,124.64|78,558,680.70||8,894,285.82|1,320,434,841.81|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|384,000,000.00|821,048,750.65|27,933,124.64|78,558,680.70||8,894,285.82|1,320,434,841.81|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-684,370.41|2,727,805.14|24,037,552.51||187,240.27|26,268,227.51|
|（一）净利润||||26,765,357.65||-2,397,130.14|24,368,227.51|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||
|4．其他||||||||
|上述（一）和（二）小计||||26,765,357.65||-2,397,130.14|24,368,227.51|
|（三）所有者投入和减少资本||-684,370.41|||||-684,370.41|
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||-684,370.41|||||-684,370.41|
|（四）利润分配|||2,727,805.14|-2,727,805.14||||
|1．提取盈余公积|||2,727,805.14|-2,727,805.14||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||2,584,370.41|2,584,370.41|
|四、本年年末余额|384,000,000.00|820,364,380.24|30,660,929.78|102,596,233.21|9,081,526.09|1,346,703,069.32|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广母公司股东权益变动表
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|384,000,000.00|821,048,750.65|30,660,929.78|37,628,095.55||1,273,337,775.98|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本年年初余额|384,000,000.00|821,048,750.65|30,660,929.78|37,628,095.55||1,273,337,775.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|384,000,000.00|-384,000,000.00||-120,733.64||-120,733.64|
|（一）净利润||||7,559,266.36||7,559,266.36|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||||-7,680,000.00||-7,680,000.00|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||-7,680,000.00||-7,680,000.00|
|4．其他|||||||
|上述（一）和（二）小计||||-120,733.64||-120,733.64|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|384,000,000.00|-384,000,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|384,000,000.00|-384,000,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|四、本年年末余额|768,000,000.00|437,048,750.65|30,660,929.78|37,507,361.91|1,273,217,042.34|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广母公司股东权益变动表（续）
编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2013年1-12月 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|384,000,000.00|821,048,750.65|27,933,124.64|13,077,849.30||1,246,059,724.59|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本年年初余额|384,000,000.00|821,048,750.65|27,933,124.64|13,077,849.30||1,246,059,724.59|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||2,727,805.14|24,550,246.25||27,278,051.39|
|（一）净利润||||27,278,051.39||27,278,051.39|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||
|4．其他|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||||27,278,051.39|27,278,051.39|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||2,727,805.14|-2,727,805.14||
|1．提取盈余公积|||2,727,805.14|-2,727,805.14||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|四、本年年末余额|384,000,000.00|821,048,750.65|30,660,929.78|37,628,095.55|1,273,337,775.98|

法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广
苏州东山精密制造股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州市东山钣金有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年12月24日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为320500000046807的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本76,800万元，股份总数76,800万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股315,271,876股，无限售条件的流通股份A股452,728,124股。公司股票已于2010年4月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属精密制造服务行业。经营范围：精密钣金加工、五金件、烘漆、微波通信系统设备制造；电子产品生产、销售；电子工业技术研究、咨询服务；超高亮度发光二极管（LED）应用产品系统工程的安装、调试、维修；生产和销售液晶显示器件、LED照明产品、LED背光源及 LED显示屏、LED驱动电源及控制系统、LED芯片封装及销售、LED技术开发与服务，合同能源管理；
销售新型触控显示屏电子元器件产品；照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装、维护；太阳能产品系统的生产、安装、销售；太阳能工业技术研究、咨询服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他方法组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
其他方法组合 其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

(3)其他方法
组合名称 方法说明
其他方法组合 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输工具 5 5.00 19.00
办公设备及其他 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3
商标权 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|

||
|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：全资子公司香港东山精密联合光电有限公司的利得税税率为16.5%。
(二)税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局《关于公示江苏省 2013年第一批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2013〕14号)，本公司通过高新技术企业资格复审，有效期为三年，自 2013年至 2015年。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局苏高企协〔2011〕10号文，全资子公司苏州市永创金属科技有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，自 2011年至 2013年。该公司本期按15%的税率计缴企业所得税。目前，高新企业复评的工作正在进行中。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|深圳市|制造业|6,000万元|TV 背板、TV 前柜、五金件、微波通讯配件、精密钣金件的生产；国内贸易；货物及技术进出口|
|全资子公司|香港|商业及投资|1,000万港币|销售通讯设备、CPV太阳能设备、LED背光源等，建立营销网络，进行海外投资|
|控股子公司|苏州市|制造业|2,000万元|生产、组装：LED灯；生产、销售：电光源产品及配套器件|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|苏州市|制造业|8,000万元|精密金属结构件、半导体设备、电子产品的研发、生产、加工、销售及售后服务|
|全资子公司|英属维尔京群岛|投资|5万美元|投资|
|全资子公司|苏州市|制造业|2,000万元|合同能源管理服务；节能照明设备、电子产品技术研发、销售；节能技术推广服务；照明设备安装服务；照明工程专项设计服务|
|控股子公司|苏州市|制造业|2,000万元|研发、生产、销售：光电导光板，自营和代理各类商品及技术的进出口业务|
|全资子公司|东莞市|制造业|6,000万元|精密钣金加工；五金件、微波通信系统设备制造；生产和销售LED驱动电源及控制系统、LED技术开发与服务|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,000万元||100.00|100.00|
|13,369万元||100.00|100.00|
|1,210万元||100.00|100.00|
|8,000万元||100.00|100.00|
|13,369万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|1,600万元||80.00|80.00|
|1,500万元||100.00|100.00|

[（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|726,428.35|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|苏州市|制造业|16,000万元|生产、销售：金属冲压件、金属零部件、微波通信系统设备；钣金加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务|
|全资子公司|苏州市|制造业|500万元|生产并表面处理：电子产品滤波器、无线通讯连接器、盖板；销售：电子产品、电子产品滤波器、无线通讯连接器、盖板|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|18,191.43万元||100.00|100.00|
|500万元||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|苏州市|制造业|1,000万元|设计、生产、销售：变压器、电抗器、电力电子元件器件，并提供售后服务；自营代理各类商品及技术的进出口业务|
|控股子公司|苏州市|制造业|1,000万元|自动售检票设备、屏蔽门、安全门及其配套设备、出入口控|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||制设备、交通控制设备、自动收费设备、自动查询设备、太阳能发电设备及系统、发光二极管（LED）应用产品及系统；应用软件的开发、销售|
|全资子公司|英属维尔京群岛|投资|6552万美元|投资、贸易|
|全资子公司|苏州市|制造业|4950万美元|研发，生产新型触控显示屏电器件，销售本公司自产产品；本公司生产产品的同类商品及生产相关的配套设备、原辅材相关零部件的批发、进出口、代理、转口贸易及相关业务；多余厂房出租（出租对象仅限本公司生产经营直接关联的或团内部的企业）|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投0资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|400万元||40.00|40.00|
|600万元||60.00|60.00|
|6552万美元||100.00|100.00|
|4950万美元||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|5,692,768.41||
|1,352,442.37||

4．其他说明
拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
公司对苏州腾冉电气设备有限公司的持股比例为40%，未达半数以上，但公司向其董事会派驻3名董事（董事会成员共5名），在董事会中的表决权比例为60%，本公司能够控制该公司的财务和经营政策，故将其纳入合并财务报表范围。
(三)合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
根据东山精密公司2014年第一次临时股东大会决议，公司全资子公司香港东山精密联合光电有限公司以自筹资金5,100.00万美元向牧东光电股份有限公司收购其持有的MOGL公司100%股权.双方于2014年3月28日办妥产权交割手续,MOGL公司的中国境内核心子公司牧东光电(苏州)有限公司于2014年4月21日办妥工商变更登记手续。合并基准日为2014年4月30日。
（一）合并财务报表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|||287,102.89|||
|201.51|0.7938|159.96|||
||||130.00|0.0578|
|8.33|8.3946|69.93|8.33|8.4189|
|932.98|0.2081|194.15|||
|||287,526.93|||
|||287,455,087.03|||
|6,932,196.66|6.1528|42,652,419.59|8,441,101.92|6.0969|
|18,087.83|8.3946|151,840.10|74,438.70|8.4189|
|8,921.00|0.0608|542.40|||
|||330,259,889.12|||
|||282,653,962.21|||
|315,029.25|6.1528|1,938,312.00|||
|||284,592,274.21|||
|||615,139,690.26|||

（1）其他货币资金主要系银行承兑汇票及信用证保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|69,623,453.25||69,623,453.25|89,328,365.53||
|83,140,117.30||83,140,117.30|64,517,765.85||
|152,763,570.55||152,763,570.55|153,846,131.38||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的大额票据情况
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014.03.20|2014.08.25|11,068,786.74|
|2014.03.20|2014.09.20|1,300,000.00|
|2014.03.19|2014.09.19|1,150,000.00|
|2014.03.20|2014.09.20|1,000,000.00|
|2014.3.28|2014.9.28|1,000,000.00|
|||15,518,786.74|

(3)期末公司已贴现或质押的商业承兑票据情况
截至2014年6月30日，未到期已贴现的商业承兑汇票计20,000,000.00元。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|46,544,493.99|4.76|30,881,913.04|66.35|46,363,611.39|6.06|30,875,499.72|
|929,736,602.11|95.05|47,867,105.30|5.15|716,724,161.36|93.70|36,925,055.08|
|929,736,602.11|95.05|47,867,105.30|5.15|716,724,161.36|93.70|36,925,055.08|
|1,826,273.96|0.19|1,826,273.96|100.00|1,812,652.45|0.24|1,812,652.45|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|978,107,370.06|100.00|80,575,292.30|8.24|764,900,425.20|100.00|69,613,207.25|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|19,358,200.26|5,497,056.61|28.40%|
|15,508,058.69|15,508,058.69|100.00%|
|6,652,654.69|6,652,654.69|100.00%|
|5,025,580.35|3,224,143.05|64.15%|
|46,544,493.99|30,881,913.04||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|914,864,425.67|98.40|45,743,221.29|703,454,457.23|98.15|
|13,835,866.26|1.49|1,383,586.63|12,688,898.74|1.77|
|592,025.61|0.06|296,012.81|194,726.07|0.03|
|444,284.57|0.05|444,284.57|386,079.32|0.05|
|929,736,602.11|100.00|47,867,105.30|716,724,161.36|100.00|

4)单项金额不重大并单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|977,879.46|977,879.46|100.00%|
|249,745.04|249,745.04|100.00%|
|122,490.50|122,490.50|100.00%|
|81,505.90|81,505.90|100.00%|
|66,093.38|66,093.38|100.00%|
|1,852.24|1,852.24|100.00%|
|176,707.44|176,707.44|100.00%|
|150,000.00|150,000.00|100.00%|
|1,826,273.96|1,826,273.96|100.00%|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|78,130,481.98|1年以内|
|非关联方|55,360,528.27|1年以内|
|非关联方|43,691,400.07|1年以内|
|非关联方|43,473,324.35|1年以内|
|非关联方|39,704,537.05|1年以内|
||260,360,271.72||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|参股公司|19,358,200.26|
|参股公司|4,577,268.22|
||23,935,468.48|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|76,268,037.85|95.95||76,268,037.85|24,577,224.84|85.94||
|3,089,033.53|3.89||3,089,033.53|3,331,668.18|11.65||
|111,794.44|0.14||111,794.44|215,520.00|0.75||
|17,714.50|0.02||17,714.50|475,577.19|1.66||
|79,486,580.32|100.00||79,486,580.32|28,599,990.21|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|13,004,346.39|1年以内|
|非关联方|5,743,181.25|1年以内|
|非关联方|2,767,635.00|1年以内|
|非关联方|2,567,085.87|1年以内|
|非关联方|2,000,000.00|1-2年|
||26,082,248.51||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|25,169,928.32|100.00|3,069,365.83|12.19|16,161,115.24|100.00|2,110,856.56|
|25,169,928.32|100.00|3,069,365.83|12.19|16,161,115.24|100.00|2,110,856.56|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|25,169,928.32|100.00|3,069,365.83|12.19|16,161,115.24|100.00|2,110,856.56|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|19,662,048.98|78.12|983,102.45|13,363,087.95|82.68|
|3,287,145.16|13.06|328,714.52|1,086,000.93|6.72|
|926,370.64|3.68|463,185.32|755,848.60|4.68|
|1,294,363.54|5.14|1,294,363.54|956,177.76|5.92|
|25,169,928.32|100.00|3,069,365.83|16,161,115.24|100.00|

(2)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|34,504.99|

 (3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|4,000,000.00|1年以内|15.89|
|非关联方|2,000,000.00|1-2年|7.95|
|非关联方|989,500.00|0-3年|3.93|
|非关联方|791,621.00|1-2年|3.15|
|非关联方|359,100.00|0-3年|1.43|
||8,140,221.00||32.35|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|188,023,773.76|23,044,978.04|164,978,795.72|109,572,775.31|7,922,119.53|
|169,930,846.81|13,710,093.28|156,220,753.53|74,544,260.68|1,268,615.27|
|393,377,546.39|14,189,276.26|379,188,270.13|359,654,897.61|8,095,004.18|
|2,143,004.84||2,143,004.84|3,515,478.95||
|753,475,171.80|50,944,347.58|702,530,824.22|547,287,412.55|17,285,738.98|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|7,922,119.53|17,131,229.09||2,008,370.58|
|1,268,615.27|12,441,478.01||-|
|8,095,004.18|9,994,036.70||3,899,764.62|
|17,285,738.98|39,566,743.80||5,908,135.20|

说明:本期增加的存货跌价准备为 39,566,743.80元,其中 39,413,156.64元为新纳入合并范围的牧东光电期初数。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|46,036,593.02|
|9,584,795.46|
|2,748,253.26|
|58,369,641.74|

 8.对合营企业和联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|42|42|3,662.59|10.23|3,652.35|0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|49|49|2,994.14|343.89|2,650.25|90.00|
|40|40|41,805.89|36,199.92|5,605.97|22,431.78|

9.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|82,800,000.00|15,586,299.04|-246,410.92|
|权益法|24,000,000.00|20,772,422.83|101,950.14|
|成本法|133,690,000.00|75,936,332.35||
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00||
|权益法|20,000,000.00|20,541,066.62|1,943,396.58|
||266,090,000.00|138,436,120.84|1,798,935.80|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|42.00|42.00||||
|49.00|49.00||||
|5.23|5.23||75,936,332.35||
|7.00|7.00||||
|40.00|40.00||||
||||75,936,332.35||

10.固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,429,142,891.|608,232,550.86|108,334,390.61|
|95305,009,944.92|119,423,336.07|2,101,255.49|

|||||
|-|-|-|-|
|1,002,598,280.|471,776,829.75||102,190,218.66|
|8124,837,347.03|1,991,008.69||755,732.88|
|96,697,319.19|15,041,376.35||3,287,183.58|
|——|本期增加|本期计提|——|
|342,558,451.79|160,005,659.65|69,083,067.06|10,436,915.93|
|46,566,689.16|16,324,662.11|4,300,138.98|202,828.95|
|245,798,601.75|141,276,888.14|48,406,443.47|8,796,187.85|
|13,860,240.30|581,354.56|1,985,539.79|452,956.14|
|36,332,920.58|1,822,754.84|14,390,944.82|984,942.99|
|1,086,584,440.|——||——|
|16258,443,255.76|——||——|
|756,799,679.06|——||——|
|10,977,106.73|——||——|
|60,364,398.61|——||——|
||6,612,851.78||——|
||——||——|
||6,612,851.78||——|
||——||——|
||——||——|
|1,086,584,440.|——||——|
|16258,443,255.76|——||——|
|756,799,679.06|——||——|
|10,977,106.73|——||——|
|60,364,398.61|——||——|

本期增加的固定资产为662,532,652.94元，其中469,316,535.23元为新纳入合并范围的牧东光电期初数，
本期计提折旧额69,083,067.06元，本期由在建工程转入固定资产63,057,879.75元。
(1)融资租入（售后回租）固定资产.
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|205,660,927.71|10,833,972.57|
|205,660,927.71|10,833,972.57|

(2)经营租出固定资产
项目 账面价值
机器设备 6,898,971.78
小计 6,898,971.78
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|53,893,765.06||53,893,765.06|35,530,959.72||
|2,050,573.04||2,050,573.04|15,263,466.55||
|9,981,815.61||9,981,815.61|21,541,665.45||
|1,535,747.45||1,535,747.45|6,486,933.55||
|17,587,790.83||17,587,790.83|14,956,513.55||
|5,359,970.32||5,359,970.32|4,427,176.36||
|90,409,662.31||90,409,662.31|98,206,715.18||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||35,530,959.72|34,741,298.36|16,378,493.02||
|6,500万元|15,263,466.55|569,965.80|13,782,859.31||
|5,500万元|21,541,665.45|1,387,630.36|12,947,480.20||
||6,486,933.55|11,697,523.32|16,648,709.42||
|5,200万元|14,956,513.55|5,931,615.08|3,300,337.80||

||||
|-|-|-|
|4,427,176.36|932,793.96||
|98,206,715.18|55,260,826.88|63,057,879.75|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|

本期增加的在建工程为77,413,874.03元，其中5,632,854.84元为新纳入合并范围的牧东光电期初数 12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|78,421,838.15|12,552,957.44||
|74,085,548.64|6,638,176.54||
|4,299,289.51|5,914,780.90||
|37,000.00|||
|7,011,328.97|2,857,069.48||
|4,077,462.02|1,135,489.36||
|2,927,700.35|1,719,730.14||
|6,166.60|1,849.98||
|71,410,509.18|||
|70,008,086.62|||
|1,371,589.16|||
|30,833.40|||

||
|-|
|71,410,509.18|
|70,008,086.62|
|1,371,589.16|
|30,833.40|

本期增加的无形资产，其中12,568,010.62元为新纳入合并范围的牧东光电期初数
13.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|532,949.58|||532,949.58|
|295,083.02|||295,083.02|
||154,945,052.78||154,945,052.78|
|828,032.60|154,945,052.78||155,773,085.38|

商誉期末数比期初数增加154,945,052.78，增加原因主要为：本期收购牧东光电产生的商誉所致。
本公司全资子公司香港东山精密联合光电有限公司在本期以自筹资金 5,100.00万美元向牧东光电股份有限公司收购其持有的 MOGL公司100%股权并无偿受让牧东光电股份有限公司拥有的与研发、生产新型触控显示屏相关的知识产权。MOGL公司的中国境内核心子公司牧东光电(苏州)有限公司于2014年4月21日办妥工商变更登记手续。根据天健会计师事务所出具的 2014年 4月 30日的审计报告（天健皖审〔2014〕201号）确认的商誉为154,945,052.78元
(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司对包含商誉的相关资产组及资产组组合进行减值测试，可收回金额高于其账面价
值，故未计提减值准备。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|19,503,903.08|14,348,829.22|3,713,393.13||30,139,339.17|
|2,059,517.24|925,679.49|391,096.67||2,594,100.06|
|21,563,420.32|15,274,508.71|4,104,489.80||32,733,439.23|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|15,898,565.78|
|1,300,114.48|
|24,335,110.51|
|8,483.31|
|41,542,274.08|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 96,030,344.13投资损失 8,667,429.88可抵扣亏损 100,336,748.88修缮费 56,555.58小计 205,091,078.47 (3)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|4,647,272.33|
|33,768,889.28|

||
|-|
|75,936,332.35|
|75,310,006.17|
|189,662,500.13|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|66,911,751.25|
|66,911,751.25|

17．资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|71,724,063.81|11,778,094.32|||
|17,285,738.98|39,566,743.80||5,908,135.20|
|75,936,332.35||||
||6,612,851.78|||
|164,946,135.14|57,957,689.90||5,908,135.20|

本期增加的坏账准备，期中5,353,571.41元为合并牧东光电的期初数，本期增加的存货跌价准备，期中其中39,413,156.64元为新纳入合并范围的牧东光电期初数。
18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|139,206,409.28|
|28,000,000.00|
|1,078,531,700.00|
|20,000,000.00|
|180,698,874.31|
|1,446,436,983.59|

19.应付票据
种类 期末数 期初数
||
|-|
|29,565,219.61|
|296,511,966.89|
|326,077,186.50|

下一会计期间将到期的金额326,077,186.50元。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|907,831,067.63|
|92,829,345.42|
|21,875,689.72|
|1,022,536,102.77|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|13,861,143.65|
|13,861,143.65|

 21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,335,120.24|
|6,335,120.24|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,143,935.77|191,300,756.57|195,339,700.62|
||10,855,490.41|9,398,228.41|

||||
|-|-|-|
|368,313.57|17,330,655.71|17,307,289.21|
|93,243.55|4,553,233.81|4,550,800.21|
|232,050.90|10,900,045.72|10,883,528.47|
|13,678.38|787,991.69|788,929.01|
|21,894.52|616,599.43|608,974.42|
|7,446.22|472,785.06|475,057.10|
|38,102.00|2,945,753.14|2,978,908.14|
||63,760.00|63,760.00|
|3,262,886.81|15,289.37|264,985.55|
|35,813,238.15|222,511,705.20|225,352,871.93|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,025,034.31|
|3,895,261.74|
|478,476.86|
|162,149.43|
|529,442.87|
|193,871.88|
|89,567.51|
|59,711.67|
|95,345.75|
|76,735.20|
|7,605,597.22|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|3,015,274.94|

合计 3,015,274.94 2,305,730.42 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,580,000.00|
|2,800,000.00|
|1,000,000.00|
|68,969,600.00|
|568,740.78|
|76,918,340.78|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|68,969,600.00|
|3,580,000.00|
|2,800,000.00|
|1,000,000.00|
|76,349,600.00|

26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|74,832,499.93|
|74,832,499.93|

 (2)一年内到期的长期应付款系公司进行售后租回融资租赁业务，将于下一年度支付给远东国际租赁有限公司的租赁款74,832,499.93元。
27．长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|101,278,319.55|
|-13,058,558.06|
|88,219,761.49|

 (2)长期应付款中的应付融资租赁款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
||101,278,319.55||
||101,278,319.55||

28.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,100,000.00|
|2,100,000.00|

 29.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|384,000,000.00|384,000,000.00||

 (2)股本变动情况说明
根据公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日的股总数384,000,000.00股为基数，以资本公积按每10股转10股的比例转增股本，共计增加注册资本384,000,000.00元。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|820,364,380.24||384,000,000.00|
|820,364,380.24||384,000,000.00|

31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|30,660,929.78|
|30,660,929.78|

 32.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|102,596,233.21|
|102,596,233.21|
|21,977,111.10|
|7,680,000.00|
|116,893,344.31|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,395,667,449.71|
|42,302,797.81|
|1,205,114,812.35|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|838,132,532.62|688,323,403.72|490,024,414.34|
|125,079,609.65|102,114,199.45|110,384,329.52|
|313,447,010.83|274,012,086.26|481,522,487.80|

||||
|-|-|-|
|119,008,296.61|116,425,913.73||
|1,395,667,449.71|1,180,875,603.16|1,081,931,231.66|

 (4)营业收入按地区分布列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|287,938,929.80|
|1,150,031,317.72|
|1,437,970,247.52|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|234,400,977.97|
|89,032,605.51|
|78,230,970.97|
|59,600,450.03|
|46,768,561.60|
|508,033,566.08|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,772,510.36|1,018,660.82|
|1,540,714.20|601,506.67|
|1,027,142.81|400,999.41|
|5,340,367.37|2,021,166.90|

3.销售费用
销售费用本年发生额为45,445,110.40元，主要明细列示如下：
||
|-|
|本期数|
|13,344,819.95|
|13,315,423.21|
|2,225,231.47|

||
|-|
|5,150,691.13|
|1,381,297.57|
|35,417,463.33|

 4.管理费用
管理费用本年发生额为122,100,365.29元，主要明细列示如下：
||
|-|
|本期数|
|41,248,381.65|
|25,468,047.65|
|6,486,631.49|
|6,838,112.51|
|3,798,732.30|
|3,133,733.46|
|1,310,737.23|
|2,912,050.95|
|1,991,373.45|
|93,187,800.69|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|32,437,416.98|
|1,723,576.46|
|3,816,919.57|
|4,342,222.78|
|38,872,982.87|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|6,567,022.91|
|153,587.16|

||
|-|
|6,720,610.07|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,798,935.80|
|1,798,935.80|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-246,410.92|-2,692,818.22|
|101,950.14|-584,768.61|
|1,943,396.58||
|1,798,935.80|-3,277,586.83|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|63,863.39|69,123.03|
|63,863.39|69,123.03|
|2,328,237.25|1,648,944.93|
|44,197.53|261.65|
|2,436,298.17|1,718,329.61|

(2)政府补助明细
项目 本期数
说明
||
|-|
|840,000.00|
|500,000.00|
|225,000.00|
|200,000.00|
|180,000.00|
|170,000.00|
|80,000.00|
|133,237.25|
|2,328,237.25|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||492,493.47|
||492,493.47|
|45,000.00|20,000.00|
|16,716.03|602.50|
|61,716.03|513,095.97|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|4,373,548.23|
|-6,491,255.26|
|-2,117,707.03|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
政府补助 2,103,237.25收回的保证金 50,618,346.92利息收入 1,723,576.46
其他 23,059.50
54,468,220.13合计
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的保证金及押金 97,637,140.21销售费用、管理费用中的付现费用 66,058,049.86租金 11,572,328.49其他 3,103,366.91合计 178,370,885.473、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
售后租回融资租赁收现 61,600,000.00合计 61,600,000.004、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付售后租回设备租金 33,958,715.25支付信用证保证金 162,680,000.00合计 196,638,715.25 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|20,667,224.14|
|6,720,610.07|
|69,083,067.06|
|1,094,822.15|
|4,104,489.80|
|-63,863.39|

||
|-|
|36,254,336.55|
|-1,798,935.80|
|-6,491,255.26|
|-129,014,034.19|
|-215,490,547.51|
|85,259,576.26|
|-129,674,510.12|
|330,547,416.05|
|319,022,387.08|
|11,525,028.97|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|330,547,416.05|
|287,526.93|
|330,259,889.12|

||
|-|
|330,547,416.05|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金 284,592,274.21元，均系无法随时用于支付的保证金存款。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
1.本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为袁永刚、袁永峰、袁富根袁氏父子，持有本公司的股权比例和表决权比例分别为27.38%、27.29%、9.68%，合计持有本公司股权比例和表决权比例为64.35%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|苏州市|袁永刚|制造业|12,000|42.00|42.00|联营企业|
|有限责任公司|深圳市|邓图全|制造业|2,255|49.00|49.00|联营企业|
|有限责任公司|上海市|郭兰路|制造业|5,000|40.00|40.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|参股公司|
|参股公司|

(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式|本期数|||
|||金额|占同类交易金|金额|

||||
|-|-|-|
||及决策程序|额的比例(%)|
|购买原材料|市场价||

2.出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售商品|市场价|||5,652,911.48|
|销售商品|市场价||||
|销售商品|市场价|||238,376.07|

2.公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|海迪科(苏州)光电科技有限公司|机器设备|2012.3.1|2015.2.28|协议价格|

3、关联担保情况
根据2013年11月18日袁富根与远东国际租赁有限公司签订《股权质押合同》，袁富根为本公司与远东国际租赁有限公司办理的融资租赁业务，以其持有本公司的500万股非限售流通股股权提供质押担保；根据2013年11月5日袁永刚、袁永峰向远东国际租赁有限公司出具的《保证函》，袁永刚、袁永峰为本公司上述融资租赁业务同时承担连带保证责任。该融资租赁业务合同到期日为2016年10月。
截至2014年6月30日，该项应付融资租赁款余额为176,110,819.48元。
4.大股东补偿境外投资损失
本公司于2013年9月18日收到控股股东、实际控制人袁永刚、袁永峰和袁富根（以下简称袁氏父子）的《承诺函》，为了更好地促进本公司的发展、更好地保护广大投资者的利益，袁氏父子承诺：1.将以自有资金全额补偿因投资SolFocus.,Inc而导致公司产生的全部投资损失，共计人民币13,369.00万元，即2010年10月公司对SolFocus.,Inc的全部原始投资额；2.将采用包括：现金补偿、以原价收购公司所持SolFocus.,Inc股权等形式进行补偿。上述股权转让事项业
经第三届董事会第四次会议、2013年股东大会审议通过，于2014年9月17日之前实施完毕。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|SolFocus.,Inc|19,358,200.26|5,497,056.61|19,439,690.94|
|海迪科(苏州)光电科技有限公司|4,577,268.22|304,991.17|2,582,252.62|
|苏州工业园区多尼光电科技有限公司|34,504.99|1,725.25|1,242,329.99|
||23,969,973.47|5,803,773.03|23,264,273.55|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|SolFocus.,Inc|13,861,143.65|
||13,861,143.65|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
十、其他重要事项
(一)重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 21,450,865.64
1-2年 17,570,544.41
2-3年 14,435,418.84
3年以上 78,900,353.38
小计 132,357,182.27
2.融资租赁
2013年 11月5日，本公司与远东国际租赁有限公司分别签订了《所有权转让协议》和《售后回租赁合同》，公司将账面价值179,328,397.86元的机器设备出售给远东国际租赁有限公司后再以融资租赁的方式租回。该等设备双方确认的转让价格为 130,000,000.00元，融资租赁手续费5,000,000.00元，租赁期3年，自2013年11月至2016年10月，截至2014年6月30日，本公司已支付租金37,163,749.99元。
2013年11月5日，本公司全资子公司苏州市永创金属科技有限公司与远东国际租赁有限公司分别签订了《所有权转让协议》和《售后回租赁合同》，公司将账面价值140,025,548.00元的机器设备出售给远东国际租赁有限公司后再以融资租赁的方式租回。该等设备双方确认的转让价格为70,000,000.00元,租赁期3年,自2014年3月至2017年2月,截至2014年6月30日，本公司已支付租金8,794,236.09元。
3、受让Mutto Optronics Group Limited100%股权及相关资产的事项
根据本公司 2014年第一次临时股东大会决议，香港东山精密联合光电有限公司以自筹资金 5,100.00万美元向牧东光电股份有限公司收购其持有的 Mutto Optronics Group Limited100%股权并无偿受让牧东光电股份有限公司拥有的与研发、生产新型触控显示屏相关的知识产权。
Mutto Optronics GroupLimited截至2013年8月31日的财务报表业经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，并由其出具《审计报告》(皖亚会审字(2013)053号)，经审计的净资产为14,579.39万元；Mutto Optronics GroupLimited截至2013年8月31日的净资产业经坤元资产评估公司评估，并由其出具《资产评估报告》(坤元评报[2014]4号)，净资产评估值为19,826.17万元。
双方于2014年3月28日办妥产权交割手续,MOGL公司的中国境内核心子公司牧东光电(苏州)有限公司于2014年4月21日办妥工商变更登记手续。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|33,961,532.20|5.65|20,100,388.55|59.1|33,836,251.64|6.35|20,149,577.27|
|565,464,631.04|94.11|28,852,592.19|5.10|465,942,966.15|87.42|23,855,098.14|
|||||31,777,057.76|5.96||
|565,464,631.04|94.11|28,852,592.19|5.10|497,720,023.91|93.38|23,855,098.14|
|1,458,855.00|0.24|1,458,855.00|100.00|1,446,963.67|0.27|1,446,963.67|
|600,885,018.24|100.00|50,411,835.74|8.39|533,003,239.22|100.00|45,451,639.08|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|5,215,276.80|5,215,276.80|100.00%|
|9,388,055.14|9,388,055.14|100.00%|
|19,358,200.26|5,497,056.61|28.40%|
|33,961,532.20|20,100,388.55||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|558,361,917.21|98.74|27,918,095.86|457,334,586.72|98.16|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,757,288.05|1.19|675,728.81|8,430,979.85|1.81|
|173,316.52|0.03|86,658.26|64,257.52|0.01|
|172,109.26|0.03|172,109.26|113,142.06|0.02|
|565,464,631.04|100|28,852,592.19|465,942,966.15|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|977,604.06|977,604.06|100.00%|
|249,745.04|249,745.04|100.00%|
|81,505.90|81,505.90|100.00%|
|150,000.00|150,000.00|100.00%|
|1,458,855.00|1,458,855.00||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|78,130,481.98|1年以内|
|非关联方|55,360,528.27|1年以内|
|非关联方|43,473,324.35|1年以内|
|非关联方|34,007,906.88|1年以内|
|非关联方|32,422,305.92|1年以内|
||243,394,547.40||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|19,358,200.26|
||19,358,200.26|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|10,725,002.15|1.94|1,187,011.61|11.07|5,811,692.39|2.07|955,923.45|
|541,419,847.07|98.06||%|275,507,970.39|97.93||
|552,144,849.22|100.00%|1,187,011.61|0.21|281,319,662.78|100.00|955,923.45|
|552,144,849.22|100.00|1,187,011.61|0.21|281,319,662.78|100.00|955,923.45|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,981,772.19|93.07|499,088.61|4,725,218.28|81.31|
|59,229.96|0.55|5,923.00|260,188.81|4.48|
|4,000.00|0.04|2,000.00|265,283.30|4.56|
|680,000.00|6.34|680,000.00|561,002.00|9.65|
|10,725,002.15|100.00|1,187,011.61|5,811,692.39|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|135,231,682.87|1年以内|24.49|
|关联方|128,586,368.18|1年以内|23.29|

|||||
|-|-|-|-|
|关联方|95,648,754.66|1年以内|17.32|
|关联方|83,713,317.58|1年以内|15.16|
|关联方|41,587,423.95|1年以内|7.53|
||484,767,547.24||87.80|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|135,231,682.87|
|子公司|128,586,368.18|
|子公司|95,648,754.66|
|子公司|83,713,317.58|
|子公司|41,587,423.95|
|子公司|17,353,772.37|
|子公司|12,379,514.65|
|子公司|12,011,202.88|
|子公司|8,564,994.01|
|子公司|5,924,386.45|
|子公司|418,429.47|
|联营企业|34,504.99|
||541,454,352.06|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|181,914,349.50|181,914,349.50||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00||
|成本法|60,000,000.00|60,000,000.00||
|成本法|133,690,000.00|133,690,000.00||
|成本法|12,100,000.00|12,100,000.00||
|成本法|80,000,000.00|80,000,000.00||
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||
|成本法|16,000,000.00|16,000,000.00||
|成本法|14,250,000.00|14,250,000.00||
|权益法|80,000,000.00|11,133,070.74|-176,007.80|
|权益法|24,000,000.00|20,772,422.83|101,950.14|
|权益法|20,000,000.00|20,541,066.62|1,943,396.58|
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00||
||650,554,349.50|579,000,909.69|1,869,338.92|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|60.00|60.00||||
|40.00|40.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||133,690,000.00||
|100.00|100.00||||

||||
|-|-|-|
|100.00|100.00||
|80.00|80.00||
|80.00|80.00||
|95.00|95.00||
|30.00|30.00||
|49.00|49.00||
|40.00|40.00||
|7.00|7.00||
|||133,690,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|986,967,436.44|
|13,128,476.17|
|860,334,873.87|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|761,823,352.40|653,000,953.63|384,625,055.55|
|204,679,778.54|177,601,594.02|407,385,994.04|
|20,464,305.50|28,766,629.65||
|986,967,436.44|859,369,177.30|792,011,049.59|

(3)营业收入按地区分布列示如下
地区 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|本期发生额|
|124,382,009.71|
|875,713,902.90|
|1,000,095,912.61|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|234,400,977.97|
|89,032,605.51|
|59,600,450.03|
|58,243,872.43|
|44,636,138.89|
|485,914,044.83|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,869,338.92|
|1,869,338.92|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-176,007.80|-1,923,441.59|
|101,950.14|-584,768.61|
|1,943,396.58||
|1,869,338.92|-2,508,210.20|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|7,559,266.36|
|5,191,284.82|
|41,668,097.38|
|392,699.14|
|382,965.44|
|-1,027.70|
|27,259,221.04|
|-1,869,338.92|
|-1,539,467.56|
|-101,035,750.21|
|-62,473,815.10|
|26,689,096.47|
|-57,776,768.84|
|265,298,215.08|
|260,189,403.67|
|5,108,811.41|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|63,863.39|
|2,328,237.25|

||
|-|
|-17,518.50|
|2,374,582.14|
|5,280.13|
|21,621.60|
|2,347,680.41|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.63%|0.0286|
|1.46%|0.0256|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

|||
|-|-|
||H|
|处置控股公司部分股权引起的净资产变动||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数||
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
因公司本期收购的牧东光电，本期资产负债表项目较期初有较大增长。
单位：万元
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|61,513.97|37,340.56|64.74%|
|7,948.66|2,860.00|177.93%|
|2,210.06|1,405.03|57.30%|
|70,253.08|53,000.17|32.55%|
|2,400.00|1,560.00|53.85%|
|15,577.31|82.80|18713.18%|
|3,273.34|2,156.34|51.80%|
|144,643.70|79,174.81|82.69%|
|32,607.72|21,720.26|50.13%|
|109,150.57|74,030.74|47.44%|
|633.51|464.50|36.39%|
|301.53|230.57|30.77%|
|7,483.25|4,966.27|50.68%|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|143,797.02|109,889.77|30.86%|
|120,511.48|91,807.46|31.27%|
|534.04|202.12|164.22%|
|12,210.04|8,838.04|38.15%|
|3,887.30|1,636.93|137.48%|
|672.06|365.62|83.82%|
|179.89|-327.76|-154.89%|
|243.63|171.83|41.78%|

十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月4日决议批准。
苏州东山精密制造股份有限公司二〇一四年八月四日