上海康耐特光学股份有限公司
2015年度财务决算报告
公司2015年12月31日母公司及合并的资产负债表、2015年度母公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及相关财务报表附注已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
一、主要经营成果分析
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2015年|2014年|本年比上年增减（％）|
|营业总收入|694,441,211.32|620,737,929.09|11.87%|
|营业成本|480,707,918.75|434,708,887.80|10.58%|
|营业利润|56,179,101.09|42,498,767.16|32.19%|
|利润总额|64,280,148.42|46,901,213.24|37.05%|
|归属于上市公司股东的净利润|51,213,292.38|36,726,425.08|39.45%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|45,296,654.97|33,039,936.80|37.10%|

公司经营业绩保持稳定增长，主要是公司加强市场开拓力度，收入稳步增长；
生产效率提升，毛利率同比回升；管理水平提高，费用管控较好；下半年人民币汇率贬值，汇兑收益增加；及收到的政府补助同比增加所致。
二、主要财务数据分析
1、资产构成情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年末||2014年末||变动|
|项 目||||||
||余额|占资产比重|余额|占资产比重|幅度|
|货币资金|101,906,438.41|12.26%|82,295,396.58|10.70%|23.83%|
|应收票据|666,918.63|0.08%|1,450,721.20|0.19%|-54.03%|
|应收账款|142,740,864.77|17.18%|116,435,084.67|15.13%|22.59%|
|预付款项|12,522,685.01|1.51%|11,071,464.79|1.44%|13.11%|
|其他应收款|3,564,426.96|0.43%|6,110,917.35|0.79%|-41.67%|
|存 货|232,290,504.62|27.96%|234,766,638.29|30.51%|-1.05%|
|其他流动资产|13,463,321.10|1.62%|3,487,125.93|0.45%|286.09%|
|投资性房地产|19,861,995.88|2.39%|13,621,750.79|1.77%|45.81%|
|固定资产|266,316,429.06|32.05%|270,707,118.52|35.18%|-1.62%|
|在建工程|809,096.66|0.10%|146,000.00|0.02%|454.18%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|无形资产|15,398,587.48|1.85%|16,859,377.45|2.19%|-8.66%|
|商 誉|3,478,053.43|0.42%|3,478,053.43|0.45%|0.00%|
|长期待摊费用|5,157,358.02|0.62%|3,506,437.61|0.46%|47.08%|
|递延所得税资产|6,630,604.50|0.80%|3,674,631.47|0.48%|80.44%|
|其他非流动资产|6,072,910.19|0.73%|1,820,122.56|0.24%|233.65%|
|资产总计|830,880,194.72|100.00%|769,430,840.64|100.00%|7.99%|

1）年末货币资金比年初增加23.83%，主要是公司期末收款增加及银行借款增加所致。
2）年末应收账款比年初增加22.59%，主要是业务增长，应收账款相应增长所致。
3）年末其他应收款比年初减少41.67%，主要是应收的出口退税款减少所致。
4）年末其他流动资产比年初增加286.09%，主要是子公司购买的理财产品和预缴的税金。
5）年末投资性房地产比年初增加45.81%，主要是公司部分厂房对外出租所致。
6）年末长期待摊费用比年初增加47.08%，主要为车间维修和装修费用。
7）年末递延所得税资产比年初增加80.44%，主要为子公司可抵扣亏损和存货跌价损失。
8）年末非流动资产比年初增加233.65%，主要为预付的设备采购款。
2、负债构成情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年末||2014年末||变动|
|项 目||||||
||余额|占资产比重|余额|占资产比重|幅度|
|短期借款|242,116,250.00|29.14%|223,541,130.00|29.05%|8.31%|
|应付账款|35,981,139.19|4.33%|39,813,163.18|5.17%|-9.63%|
|预收款项|7,242,725.14|0.87%|8,257,491.80|1.07%|-12.29%|
|应付职工薪酬|10,447,168.23|1.26%|9,744,389.31|1.27%|7.21%|
|应交税费|10,942,365.64|1.32%|7,241,044.50|0.94%|51.12%|
|应付利息|149,878.39|0.02%||||
|应付股利|1,737,230.24|0.21%|3,888,074.33|0.51%|-55.32%|
|其他应付款|26,818,278.16|3.23%|14,273,987.60|1.86%|87.88%|
|一年内到期的非||||||
||4,000,000.00|0.48%|2,000,000.00|0.26%|100.00%|
|流动负债||||||
|长期借款|4,000,000.00|0.48%|8,000,000.00|1.04%|-50.00%|
|长期应付款|234,679.50|0.03%||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|递延收益|2,574,315.13|0.31%|516,250.00|0.07%|398.66%|
|递延所得税负债|220,794.05|0.03%|232,969.90|0.03%|-5.23%|
|负债合计|346,464,823.67|41.70%|317,508,500.62|41.27%|9.12%|

1）年末应交税费比年初增加370.13万元，主要是利润增加，应交的企业所得税增加所致。
2）年末应付股利比年初减少215.08万元，主要是本期支付了子公司江苏康耐特光学眼镜有限公司应付的分红。
3）年末其他应付款比年初增加87.88%，主要为本期授予的限制性股票回购业务。
4）年末一年内到期的非流动负债比年初增加 200万元，主要是长期借款转入所致。
5）年末长期借款比年初减少 400万元，主要是到期转入一年内到期的非流动负债所致。
6）年末递延收益比年初增加205.81万元，主要为本期收到的与资产相关的政府补助增加所致。
3、费用构成情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年|2014年|同比变动幅度（%）|
|销售费用|66,145,282.20|59,258,787.95|11.62%|
|管理费用|72,068,641.91|65,047,373.95|10.79%|
|财务费用|9,708,085.94|15,108,843.43|-35.75%|
|资产减值损失|7,463,278.77|2,948,235.68|153.14%|
|所得税费用|7,540,416.90|4,860,438.01|55.14%|

1）财务费用比上年同期减少35.75%，主要是报告期人民币汇率贬值，汇兑收益增加所致。
3）资产减值损失比上年同期增加153.14%，主要是本期存货跌价损失增加，及应收账款增加，按比例计提的坏账损失增加所致。
4）所得税比上年同期增加55.14%，主要是本期利润增加所致。
4、现金流量构成情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年|2014年|同比变动幅度（%）|
|经营活动现金流入小计|731,487,754.19|662,914,352.37|10.34%|
|经营活动现金流出小计|653,285,644.88|616,535,185.63|5.96%|
|经营活动产生的现金流量净额|78,202,109.31|46,379,166.74|68.61%|
|投资活动现金流入小计|606,303.69|7,554,860.66|-91.97%|
|投资活动现金流出小计|75,437,414.37|73,885,621.01|2.10%|
|投资活动产生的现金流量净额|-74,831,110.68|-66,330,760.35|-12.82%|
|筹资活动现金流入小计|291,170,125.45|279,041,130.00|4.35%|
|筹资活动现金流出小计|276,556,901.96|239,928,154.43|15.27%|
|筹资活动产生的现金流量净额|14,613,223.49|39,112,975.57|-62.64%|
|现金及现金等价物净增加额|19,611,041.83|19,119,138.04|2.57%|

1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加68.61%，主要是本期公司销售增加对应收款增加所致。
2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少62.64%，主要是银行借款结构发生变化所致。
三、主要财务指标
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|指 标|2015年|2014年|同比变动|
||销售毛利率|30.74%|30.01%|0.73%|
|盈利能力|||||
||净资产收益率（加权）|12.43%|8.92%|3.51%|
||流动比率（倍）|1.49|1.48|2.08%|
|偿债能力|速动比率（倍）|0.77|0.68|13.26%|
||资产负债率|41.70%|41.27%|0.43%|
||应收账款周转率|5.36|5.34|0.37%|
|营运能力|||||
||存货周转率|2.06|2.02|1.98%|

1、盈利能力分析：净资产收益率同比增加3.51个百分点，主要是公司经营业绩同比上升所致。
2、偿债能力分析：报告期，公司资产负债率保持合理水平，速动比率同比
上升，公司短期偿债能力和资产流动性增强。
3、营运能力分析：报告期公司继续加强应收账款和存货管理，其周转速度
同比略有上升。
上海康耐特光学股份有限公司董事会
2016年4月20日