希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2015)0196号
审计报告
上海庞源机械租赁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海庞源机械租赁股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及母公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 西安市 中国注册会计师：
二○一五年二月九日
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注上海庞源机械租赁股份有限公司
一、公司的基本情况
（一）公司概况
财务报表附注
1.公司设立及历次变更情况
（1）上海庞源机械租赁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海庞源建筑机械有限公司（以下简称“庞源有限”），原系自然人柴昭一和陆雅琴合资组建的有限责任公司，于2001年1月9日成立，成立时注册资本为500万元。2001年1月4日，上海申诚会计事务所有限公司对股东出资情况进行了审验，并出具了申诚验字（2001）第6009号验资报告。2001年1月9日，庞源有限在上海市工商行政管理局南汇分局登记注册，并取得注册号为3102252006947的《企业法人营业执照》。
（2）2008年7月15日，庞源有限召开股东会并通过决议，同意股东柴昭一将其所持庞源有限8.00%出资额作价 1元转让给肖向青，其他股东放弃优先受让权；同意股东陆雅琴将其所持庞源有限9.20%出资额作价1元转让给柴效增，将其所持庞源有限0.80%出资额作价1元转让给程曦，其他股东放弃优先受让权。2008年7月15日，相关各方分别签署了《股权转让协议书》。经此次股权转让后，庞源有限公司的注册资本仍为 500万元，其中柴昭一占注册资本82%，柴效增占注册资本9.20%，肖向青占注册资本8%，程曦占注册资本0.80%。
（3）2008年7月16日，庞源有限召开股东会并通过决议，同意原股东柴昭一、柴效增、肖向青、程曦以截至 2006年12月31日庞源有限累计未分配利润260万元按各自持股比例转增260万元注册资本。同时该次股东会同意原股东程曦及另外38名新吸收股东以货币资金120万元对公司进行增资，其中 60万元用于增加注册资本，其余计入资本公积。上海事诚会计师事务所有限公司为本次增资出具了事诚会师[2008]第6299号《验资报告》。2008年8月4日，庞源有限在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商登记变更手续并领取了注册号为 310229000581865的《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币820万元。
（4）2009年3月23日，庞源有限召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增加至1,140万元，新增股东庞源投资分两期以现金 1,008万元出资，认缴公司新增的 320万元注册资本。2009年 3月26日，庞源投资首期以货币资金604.8万元认缴公司192万元新增注册资本；2009年3月31日，庞源投资以货币资金403.2万元认缴了其余128万元新增注册资本。上海方源会计师事务所有限公司为庞源投资上述两期出资行为分别出具了方源验字（2009）第061025号《验资报告》和方源验字（2009）第061030号《验资报告》。2012年2月8日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对上述两份《验资报告》进行了复核，并出具了沪众会字[2012]第6298号《验资复核报告》。庞源有限分别于2009年3
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注月26日及2009年4月2日就上述增资扩股及两期出资事项于上海市工商行政管理局青浦分局办理了变更登记手续，并领取了变更后的《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币1,140万元。
（5）2009年4月19日，庞源有限召开股东会并做出决议，同意公司将注册资本由1,140万元增加至5,260万元。其中，庞源工程全体股东以其持有的庞源工程全部股权作为对价认缴庞源有限3,280万元的出资额；晋宇投资以现金3,000万元认缴公司新增631.58万元的出资额；力鼎投资以现金990万元认缴公司新增 208.42万元的出资额。晋宇投资和力鼎投资本次增资价格折合每元出资额为 4.75元。同时其中4个自然人股东将其持有的庞源有限公司股权转让给其他自然人股东，自然人股东由原 42个变更为 38个。2009年 4月 27日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对公司新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2009]第018号《验资报告》。2009年4月28日，庞源有限在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为5,260.00万元。
（6）2009年 11月 11日，庞源有限召开股东会并通过决议，同意姚述奇以每元出资额作价 4.80元的价格现金认购公司新增70万元出资额。2009年12月15日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2009]第057号《验资报告》。2009年12月18日，庞源有限在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，庞源有限注册资本变更为5,330万元。
（7）2009年12月17日，吕进华与胡茂成，刘安荣、杨继兵、耿学臣与赵敬华，陈皓与程曦，袁德华、贺小平、唐士连、杨旭东、吴明佰、胡志东与万佩芬分别签署了《股权转让协议》，前者将其所持公司股权转让予后者，该次出资额转让的受让方均为公司原有股东。2010年1月15日，陈皓与程曦签署《股权转让协议》，陈皓将其持有的公司 10万元出资额作价 48万元转让给程曦。2010年 1月 15日，公司股东会形成决议，一致同意部分股东进行出资额转让，并相应修改公司章程。2010年1月22日，公司就上述出资额转让事项于上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记手续。
（8）2010年1月29日，公司召开股东会并做出决议，同意公司注册资本由人民币5,330万元增加至 6,830万元，广州力鼎凯得创业投资有限合伙企业认缴注册资本 750万元，增资价格每股 7.38元，上海复星创业投资管理有限公司、上海诚鼎创业投资有限公司和上海全衡投资咨询有限公司认缴注册资本分别为480万元，170万元，100万元，增资价格为每股8.50元，全部以货币资金对公司增资。2010年2月11日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2010]第015号《验资报告》，确认各股东均已足额缴纳出资。
2010年2月20日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为6,830万元。
（9）2010年3月25日，公司召开临时股东会并做出决议，同意蒲全廷、蔡志宏、闵志宾以现金方式对公司增资，各认缴注册资本50万元，增资价格为每股5.00元，本次增资完成后，公司注册资本由6,830万元增加至6,980万元。2010年5月7日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2010]第 035号《验资报告》,
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注确认新增股东均已足额缴纳出资。2010年5月10日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为 6,980万元。
（10）2010年3月11日，公司召开临时股东会并做出决议，同意张瑞新以现金255万元认缴公司新增的30万元注册资本，认购价格为每股8.50元。2010年9月2日，公司召开临时股东会并做出决议，同意长江成长资本投资有限公司以现金出资3,000万元，认缴300万元新增注册资本，认购价格为每股10.00元。2010年10月12日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2010]第 078号《验资报告》，确认新增股东均已足额缴纳出资。2010年10月13日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为7,310万元。
（11）2010年10月20日，公司召开临时股东会并做出决议，同意公司注册资本由7,310万元增加至7,590万元，同时接受邓世雄、陈荆州、王敬东和黄平以现金增资的方式成为公司股东，分别认缴注册资本96万元、94万元、50万元、40万元，增资价格每股5.28元。2010年11月16日，中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了中瑞岳华沪验字[2010]第089号《验资报告》，确认新增股东均已足额缴纳出资。2010年11月16日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为7,590万元。
（12）2010年11月20日，公司召开临时股东会并做出决议，同意上海庞源企业管理咨询有限公司以现金1,040万元认缴公司200万元新增出资额。本次增资完成后，公司注册资本由7,590万元增加至7,790万元。认购价为每股5.20元。2010年12月2日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本及其实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字[2010]第4172号《验资报告》，确认新增股东已足额缴纳出资。2010年12月3日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为7,790万元。
（13）2010年11月28日，公司召开临时股东会并做出决议，同意公司注册资本由7,790万元增加至8,180万元，同时接受包忠平、顾龙、耿洪彬和丁华以现金增资的方式成为公司股东，分别认缴注册资本114万元、110万元、110万元、56万元，增资价格每股5.28元。同时为简化公司出资结构，2010年11月28日，公司召开临时股东会并做出决议，同意徐少逸等22名自然人股东将其所持有的公司全部出资额（共计 138.50万元出资额）转让给上海一青投资管理中心（有限合伙）。2010年 12月9日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字[2010]第4199号《验资报告》，确认新增股东已足额缴纳出资。2010年12月10日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为8,180万元。
（14）2010年12月10日，公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本由8,180万元增加至 8,392万元，同时接受郑金旭、杨利、孙光利、唐建荣和黄健以现金增资的方式成为公司股东，分别
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注认缴注册资本34万元、80万元、38万元、30万元和30万元，增资价格每股6.00元。2010年12月24日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字（2010）第4256号《验资报告》，确认新增股东均已足额缴纳出资。2010年12月28日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为8,392万元。
（15）2010年12月13日，公司召开股东会并通过决议，同意北京众源设备租赁有限公司全体股东以其持有的北京众源设备租赁有限公司全部股权作为对价，认缴公司新增的600万元注册资本。本次增资完成后，公司注册资本变更为8,992万元，北京众源设备租赁有限公司成为公司的全资子公司。
根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字[2010]296号《关于北京众源设备租赁有限公司拟股权转让涉及的股东全部权益价值评估报告》，截至2010年11月30日，北京众源设备租赁有限公司净资产评估价值为 3,983.72万元，评估增值率2.24%。2010年 12月 29日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字（2010）第 4268号《验资报告》，确认新增股东均已足额缴纳出资。2010年12月31日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为8,992万元。
（16）2010年12月31日，公司召开股东会并通过决议，同意柴昭一出资1,150万元，认缴公司新增的200万元出资额。本次增资完成后，公司注册资本增加至人民币9,192万元。价格为每股5.75元。2011年1月11日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字（2011）第0242号《验资报告》，确认股东已足额缴纳出资。2011年1月14日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记，并领取了注册资本变更之后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为9,192万元。
（17）2011年 2月 16日，公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本由 9,192万元增加至9,892万元，其中上海力鼎投资管理有限公司以2,048万元认缴182.86万元出资额；上海百瑞力鼎创富股权投资中心（有限合伙）分两期以2,000万元认缴178.57万元出资额，第一期1,600万元于2011年2月25日前到账，认缴142.86万元新增注册资本，第二期400万元于2011年3月25日前到账，认缴35.71万元新增注册资本；上海力鼎明阳创业投资管理中心（有限合伙）以2,000万元认缴178.57万元出资额；上海诚鼎创业投资有限公司以1,920万元认缴160万元出资额。2011年2月25日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会验字（2011）第1536号《验资报告》，确认上海百瑞力鼎创富股权投资中心（有限合伙）的首期出资已经到位，其他股东认缴的出资则均已足额缴纳。2011年2月28日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记手续，并领取了变更后的《企业法人营业执照》。
（18）2011年3月14日，公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本由人民币9,892万元增加至人民币10,800万元，上海复星创业投资管理有限公司、上海建信投资合伙企业（有限合伙）、陈水清和王长颖以货币资金增资入股，分别认缴注册资本 570万元、308万元、18万元和 12万元，增
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注资价格每股12.00元。2011年3月28日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了“沪众会验字（2011）第 2838号”验资报告，确认上述股东认缴的 908万元出资均已足额缴纳，同时上海百瑞力鼎创富股权投资中心（有限合伙）应于 2011年 3月25日前缴足的第二期出资也已到位。2011年3月31日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记手续，并领取了变更后的《企业法人营业执照》。
（19）2011年3月30日，公司召开股东会并通过决议，同意部分股东转让出资额，上海复星创业投资管理有限公司将9.60万元、14.40万元股权以每股8.50元分别转让给王长颖和陈水清；邓世雄将86万元、10万元股权以每股5.28元分别转让给邓哲和汪许林；上海庞源投资有限公司将其持有的320万元股权以每股3.15元全部转让给上海卉青投资管理有限公司；上海庞源企业管理咨询有限公司将其所持 200万元股权以每股 5.20元全部转让给上海九垓投资管理中心（有限合伙）。2011年 3月31日，公司在上海市工商行政管理局青浦分局办理了工商变更登记手续。
（20）2011年5月9日，公司召开股东会并作出决议，同意其以2011年3月31日为基准日，整体变更设立股份有限公司。2011年5月24日，公司全体股东签署《上海庞源机械租赁股份有限公司发起人协议》，同意以截至2011年3月31日的经众华沪银审计的净资产73,035,65万元折股21,600万元，整体变更设立上海庞源机械租赁股份有限公司。2011年5月24日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对公司注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会字[2011]第2317号《验资报告》，验证截至2011年5月24日，公司已收到全体股东以其拥有的公司截至2011年3月31日经审计的净资产人民币 73,035.651886万元认缴的出资额，其中注册资本（股本）人民币 21,600万元，溢余净资产人民币51,435.651886万元计作资本公积。2011年5月27日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得了《准予变更登记通知书》。根据该通知书，公司在10个工作日内换领了注册号为310229000581865的《企业法人营业执照》。
（21）2012年3月10日，公司召开股东大会审议通过力鼎财富、建信投资及自然人王琛煜按每股 8.89元的价格分别认缴注册资本 645万元、225万元和 30万元，以货币资金方式合计认购 900万股普通股股份。该次增资完成后，公司注册资本增至22,500万元。2012年3月14日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对本次新增注册资本的实收情况进行了审验，并出具了沪众会字[2012]第 5470号《验资报告》，确认上述股东均已足额缴纳出资。2012年3月15日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了注册号为 310229000581865的《企业法人营业执照》，注册资本22,500万元。
（22）2013年10月11日，根据股份转让协议书，股东姚述奇以每股5元的价格将股份分别转让给蒙智峰、柴昭一及胡绍琼，转让股份数为16万股、17万股及2万股，股权转让后公司注册资本仍为22,500万元。
（23）2014年1月，根据签署的股份转让协议书，股东柴昭一、姚述奇、唐建荣、黄健等17名自然人股东以协议价格将股份分别转让给张占奇、何春笋、孟庆军、檀时全等 15名自然人以及上海合银投资合伙企业（有限合伙），此次交易共转让股份 1,459.20万股，股权转让后公司注册资本仍为
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注22,500万元。（股权转让明细详见本附注“（二十八）、1”披露内容）
（24）2014年11月25日，公司召开股东大会审议通过广州力鼎恒益投资有限合伙企业（有限合伙）、上海建新创业投资中心（有限合伙）以及上海恒大（集团）有限公司按每股6.50元的价格分别认缴注册资本350万元、300万元和850万元，以货币资金方式合计认购1,500万股普通股股份。该次增资完成后，公司注册资本增至24,000万元。2015年1月16日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
2.公司住所：上海市青浦区华新镇华腾路1838号第6号房A区-120
3.公司法人代表：柴昭一
4.注册资本：贰亿肆仟万元整
5.本公司的经营范围：建筑设备及机械设备租赁，及带操作人员的建筑工程机械设备出租、安装，机械配件修理、批发、零售，装卸搬运服务，起重机械安装维修，起重设备安装建设工程专业施工，机电设备安装建设工程专业施工（凭资质经营）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动]。
（二）合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司明细如下：
序号 子公司名称
1 四川庞源机械工程有限公司
2 江苏庞源机械工程有限公司
3 南通庞源机械工程有限公司
4 上海庞源机械施工有限公司
5 广东庞源工程机械有限公司
6 河南兴源建筑机械租赁有限公司
7 北京庞源机械工程有限公司
8 山东庞源机械工程有限公司
9 上海庞源吊装运输有限公司
10 上海颐东机械施工工程有限公司
11 湖北庞源机械工程有限公司
12 安徽庞源机械工程有限公司
13 贵州庞源机械工程有限公司
14 福建开辉机械工程有限公司
15 浙江庞源机械工程有限公司
16 新疆庞源机械工程有限公司
17 海南庞源建筑机械租赁有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”以及“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计准则——合并财务报表》及有关补充规定。
2.合并财务报表的范围：以控制为基础予以确定。本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有其他证据表明本公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
3.合并财务报表的合并方法
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注合并财务报表时以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后编制，由本公司编制。同时本公司将统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与本公司保持一致。
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，将本公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并。
当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
（八）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日：
（1）对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差异计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币会计报表的折算方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
（1）所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生日的即期汇率折算。
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
（4）折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“外币报表折算差额”，单独在“未分配利润”项目之后列示。
（5）利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（6）利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融资产的分类及核算
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（交易性金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
2.公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定
（1）存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。
（2）不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.金融资产减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项减值损失的计量见本附注“（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”所述。
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（2）持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（十一）应收款项
1.坏账的确认标准
（1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
（2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项；
（4）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
2.坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款）的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。
3.坏账准备的计提方法、计提比例
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款单项余额在人民币 100万以上或单项余额占企业应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准 总额5%以上；其他应收款为单项余额在人民币30万以上或单项余额占企业其他应收款总额5%以上；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：合并范围内子公司的应收账款 按债权人是否为子公司确定
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备
按组合2计提坏账准备的计提方法 不计提坏账准备
应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注账龄 计提比例（%）
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 80%
4-5年 100%
5年以上 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
本公司对符合坏账确认标准的应收款项确认为坏账损失，其中200万元以下应收款项的核销由总经理批准，200万元以上应收款项的核销需经董事会批准。
（十二）存货
1.本公司存货分为备品备件、原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。存货发出时按加权平均法计价。
2.本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3.企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的均采取一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十六）固定资产
1.本公司认为同时满足以下条件的，才能被确认为固定资产
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（3）使用寿命超过一个会计年度；
（4）该固定资产的成本能够可靠的计量。
2.固定资产的计价方法
（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等计价；
（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
本公司固定资产售后回租交易认定为融资租赁。
4.固定资产采用直线法计提折旧，具体分类折旧情况如下
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（％） 残值率（％）房屋建筑物 20-40年 4.75-2.38 5.00机器设备 5-15年 19.00-6.00 5.00—10%其中：
融资租入固定资产-建筑机械 5-15年 19.00-6.00 5.00—10%售后回租固定资产-建筑机械 5-15年 19.00-6.00 5.00—10%运输设备 5-8年 19.00-11.88 5.00办公、通讯及电子电器设备 5-8年 19.00-11.88 5.004.固定资产减值
本公司期末固定资产按固定资产净值（账面净值）与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）在建工程
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注差额，计提在建工程减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用的确认原则
因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合资本化条件的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用。专门借款发生的辅助费用，属于所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产同时满足以下条件，即可确认
（1）能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；
（2）源自合同性权益或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离；
（3）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（4）该无形资产的成本能够可靠的计量。
2.购入的无形资产，以实际支付的价款作为入账价值；通过非货币性交易换入的无形资产，其入账价值按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的规定确定；投资者投入的无形资产，以投资者各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资产，其入账价值按《企业会计准则第 12号—债务重组》的规定确定；自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6号－无形资产》的第4条和第9条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整。无形资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。
3.无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销，经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按受益年限与有效年限二者之间较短者摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，专有技术按10年摊销，计算机软件按3-6年摊销。
无形资产的摊销，自无形资产可使用时起，至不再作为无形资产确认时止。无形资产的摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还要扣除已计提的减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司定于期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，并按照《企业会计准则第 8号－资产减值》计提无形资产减值准备。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
本公司开办费于发生时计入当期损益。
本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十三）预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入确认原则
本公司收入分销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权。
1.销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.提供劳务收入
公司对外提供建筑起重机械经营租赁服务。根据公司与设备使用方签订的设备租赁合同的约定，公司对外租赁建筑起重机械提供劳务收入主要包括两方面：①配有操作人员的设备租赁费用；②设备进出场费用，主要包括设备安装、拆卸费用、报检费及设备运费等。
公司对外提供设备租赁及提供设备安装、拆卸等服务，在确认收入时，需要同时满足如下条件：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
结合公司业务的具体情况，公司在每个月末，根据当月全部对外签订的设备租赁合同的实际执行情况，逐笔确认设备租赁费收入和进出场费收入。合同双方签署确认的结算单和公司内部原始记录文件是公司收入确认的依据，按照权责发生制的原则分期确认公司的设备租赁费收入和进出场费收入。
对于设备租赁费收入，公司于当月资产负债表日，根据权责发生制原则，根据每个项目的租赁合同、项目《生产日报》、当月设备停工记录及公司经营管理部按月编制的《产值报表》等原始记录，确认没有结算单覆盖期间的营业收入。在以后期间收到合同对方签署的结算单时，如下期结算单中确认的结算金额与本期公司确认的没有结算单覆盖期间的营业收入存在差异的，公司直接调整发现差异当月的营业收入。
对于进出场费收入，分别在完成设备安装和设备拆卸离场当期分摊设备进出场费收入，若业务合同中约定有设备安装和设备拆卸的收入比例的，按该比例分别在设备安装和拆卸完成当期确认进出场费收入；若合同没有约定，公司在设备安装和拆卸完成当期平均确认进出场费收入，即安装完成当期确认50%，设备拆卸离场当期确认50%。
3.确认让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的对外出租资产收入、利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（1）公司提供不带操作人员的机械租赁收入，主要包括合并范围内公司的设备租赁及大型架桥机的纯设备租赁等。对外出租资产收入，按照合同双方签署确认的租赁合同，每月结算单及公司内部原始记录文件作为公司收入确认的依据并按照权责发生制的原则分期确认公司的设备租赁费收入。
（2）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注1.政府补助分类：政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助的计量：政府补助在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司取得与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七)租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
3.售后回租会计处理
售后回租租入资产：售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。资产入账价值的的确认及未确认的融资费用的摊销与融资租赁会计处理趋同。
（二十八）所得税的会计处理方法
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
4.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十九）重要会计政策和会计估计变更，会计差错更正
1．重要会计政策变更
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
（2）其他重要会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更事项
本报告期公司无会计政策变更
3.本公司本期无重大会计差错更正事项。
（三十）其他主要会计政策、会计估计
本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》的相关规定执行。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
增值税 3%、6%、17%为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 1%、5%、7%教育费附加(及地方教育费附加) 按实际缴纳的营业税及增值税计征 5%河道管理费 按实际缴纳的营业税及增值税计征 1%、2%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏庞源机械工程有限公司 25%
南通庞源机械工程有限公司 25%
上海庞源机械施工有限公司 25%
广东庞源工程机械有限公司 25%
河南兴源建筑机械租赁有限公司 25%
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注北京庞源机械工程有限公司 25%
山东庞源机械工程有限公司 25%
上海庞源吊装运输有限公司 25%
上海颐东机械施工工程有限公司 25%
湖北庞源机械工程有限公司 25%
安徽庞源机械工程有限公司 25%
贵州庞源机械工程有限公司 25%
福建开辉机械工程有限公司 25%
浙江庞源机械工程有限公司 25%
新疆庞源机械工程有限公司 25%
海南庞源建筑机械租赁有限公司 25%
（二）税收优惠
1.根据上海市青浦区国家税务局于2013年9月16日出具的青税高新八（2013）012号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”，本公司符合高新技术企业认定的条件，自2012年1月1日至2014年12月31日期间企业所得税减按15%税率征收。
2.根据四川省成都市金牛区国家税务局于 2012年 5月 31日出具的“企业所得税优惠申请审批（确认）表”，子公司四川庞源机械工程有限公司主营业务符合国家发展和改革委员会下发的《产业结构调整指导目录2011》中的鼓励类项目，同时也被四川省经济和信息化委员会《川经信产业函（2012）393号》确认为“国家鼓励类产业项目”，经批准同意在 2011年 1月 1日至 2020年 12月31日期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目期末余额系指12月31日余额（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）。
（一）货币资金
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额库存现金 2,121,864.00 933,175.03银行存款 13,781,505.06 60,413,860.60其他货币资金 57,688,836.67 74,221,184.09合计 73,592,205.73 135,568,219.72其中受限制的货币资金明细如下
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额银行承兑汇票保证金 29,400,000.00 42,719,661.59银行贷款保证金 27,788,836.67 31,401,522.50保函保证金 500,000.00 100,000.00
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注合 计 57,688,836.67 74,221,184.09（二）应收票据
1．应收票据分类列示
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额银行承兑票据 12,295,187.27 4,230,000.00商业承兑票据 10,000.00
合计 12,305,187.27 4,230,000.002．期末公司无质押的应收票据。
3．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2014年期末终止确认金额 2013年期末未终止确认金额银行承兑票据 55,663,335.28
商业承兑票据 6,700,000.00
合计 62,363,335.28
4．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（三）应收账款
1．应收账款分类披露
2014年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
11,474,438.00 1.98 1,879,106.00 16.38 9,595,332.00准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
565,297,878.78 97.4 41,472,018.59 7.34 523,825,860.19准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
3,586,351.00 0.62 2,193,235.00 61.16 1,393,116.00账准备的应收账款
合计 580,358,667.78 100 45,544,359.59 7.85 534,814,308.19接上表
2013年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
3,194,757.00 0.6 1,879,106.00 58.82 1,315,651.00准备的应收账款
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注按信用风险特征组合计提坏账
514,908,872.04 96.99 35,691,938.29 6.93 479,216,933.75准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
12,771,051.67 2.41 2,186,494.67 17.12 10,584,557.00账准备的应收账款
合计 530,874,680.71 100 39,757,538.96 7.49 491,117,141.752.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由上海宝冶建设集团 2,362,067.00 以房产做抵押中国二十二冶集团有限公司 1,068,600.00 以房产做抵押中建三局建设工程股份有限 6,164,665.00
以房产做抵押公司
北京六建集团有限责任公司
1,879,106.00 1,879,106.00 100.00 涉及诉讼，回收困难机械施工分公司
合计 11,474,438.00 1,879,106.00 -- --注：①截至2014年底本公司子公司南通庞源应收款余额中应收上海宝冶建设集团2,362,067.00元，本应收款有相应房产作为抵偿，房产位于上海市嘉定区天祝路555弄峰汇嘉苑8号5幢1102、1103、1104、1105、1108共五套商住楼；
②截至 2014年底本公司子公司北京庞源应收款余额中应收中国二十二冶集团有限公司 1,068,600.00元，本应收款有相应房产作为抵偿，房产位于唐山市路北区友谊路东侧裕华道南侧梧桐大道四期第202楼1单元1门1801号；
③截至 2014年底本公司子公司北京庞源应收款余额中应收中建三局建设工程股份有限公司 6,164,665.00元，本应收款有相应房产作为抵偿，房产位于北京市海淀区东北旺镇马连洼竹园小区马连洼竹园住宅小区综合楼7层715房。
3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 437,747,413.23 21,887,370.66 5%1至2年 101,195,589.10 10,119,558.91 10%2至3年 20,119,706.80 4,023,941.36 20%3至4年 3,970,110.01 3,176,088.02 80%4至5年 2,136,134.03 2,136,134.03 100%5年以上 128,925.61 128,925.61 100%合计 565,297,878.78 41,472,018.59
4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2014年12月31日余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由比例
中国建筑一局（集团）有限公司 554,539.00 以房产做抵押南通建筑工程总承包有限公司 838,577.00 以房产做抵押河南省冶金建设有限公司平山工程
320,000.00 320,000.00 100% 涉及诉讼，回收困难项目经理部
山西省古县建筑安装工程有限责任
635,364.00 635,364.00 100% 涉及诉讼，回收困难公司
江苏强固建设工程有限公司 346,131.00 346,131.00 100% 涉及诉讼，回收困难中铁四局集团有限公司贵州省毕节
213,173.00 213,173.00 100% 涉及诉讼，回收困难至都格高速T4合同段项目经理部
四川凯欣建筑机械租赁有限公司 678,567.00 678,567.00 100% 涉及诉讼、回收困难合计 3,586,351.00 2,193,235.00
注：①截至2014年底本公司子公司南通庞源应收款余额中应收中国建筑一局（集团）有限公司554,539.00元，本应收款有相应房产作为抵偿，房产位于青岛星雨华府33幢1单元2102室；
②截至 2014年底本公司子公司广东庞源应收款余额中应收南通建筑工程总承包有限公司838,577.00元，本应收款有相应房产作为抵偿，房产位于儋州中南西海岸商品房A15号楼1503室、1603室。
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额6,933,767.26元；本期收回或转回的坏账准备884,999.67，本期核销的坏账准备261,946.96元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式山东三融环保工程有限公司 884,999.67 货币
合计 884,999.67
6.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 261,946.96其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核 款项是否由关单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生路桥集团第二公路工程局 项目款 205,244.97无法收回 公司总裁审批 否合计 -- 205,244.97 -- -- --7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2014年12月31日余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例（%）
中国建筑第三工程局有限公司 96,501,868.75 17 6,052,679.86中国建筑第八工程局有限公司 72,214,215.88 13 6,699,941.21中国建筑一局（集团）有限公司 45,385,754.98 8 2,818,950.39中国建筑第二工程局有限公司 23,210,809.08 4 1,768,572.42中国建筑第五工程局有限公司 14,001,691.79 2 783,314.94合计 251,314,340.48 44 18,123,458.828.期末用于质押的应收账款
项目 2014年12月31日账面价值 质押银行情况
应收中建三局第三建设工程公
7,432,268.11东亚银行上海分行
司的塔吊租赁收入
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 14,045,967.24 95.65 10,369,028.14 63.371至2年 566,732.90 3.86 5,994,571.50 36.632至3年 72,048.61 0.49
3年以上
合计 14,684,748.75 100.00 16,363,599.64 100.002.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014年12月31 坏账准备
项目名称 占比 账龄 与本公司关系日余额 金额
南通中南新世界中心开
5,443,540.00 37.07% 1年以内 供应商发有限公司
浙江华信建设有限公司 2,707,755.00 18.44% 1年以内 供应商张家港中联建设机械有
983,700.00 6.70% 1年以内 供应商限公司
中联重科股份有限公司 532,812.45 3.63% 1年以内/1-2年 供应商嘉兴市盛虹钢结构有限
400,000.00 2.72% 1年以内 供应商公司
合计 10,067,807.45 68.56% -
3.期末预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（五）其他应收款
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注1.其他应收款分类披露
2014年12月31日余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
2,491,754.78 14.80 2,491,754.78 100.00 -的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
14,043,468.82 83.42 2,272,872.97 16.18 11,770,595.85的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
300,000.00 1.78 300,000.00 100.00 -备的应收账款
合计 16,835,223.60 100.00 5,064,627.75 30.08 11,770,595.85接上表
2013年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
2,218,897.64 6.53 2,218,897.64 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
31,453,035.48 92.59 5,251,984.36 16.70 26,201,051.12备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
300,000.00 0.88 300,000.00 100.00
准备的应收账款
合计 33,971,933.12 100.00 7,770,882.00 22.87 26,201,051.122.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由100% 涉诉款项，收回困北京高邦设备租赁有限公司 2,491,754.78 2,491,754.78
难
合计 2,491,754.78 2,491,754.78 -- --
3．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 7,523,262.19 376,163.14 51至2年 2,499,421.87 249,942.19 102至3年 2,686,047.95 537,209.59 20
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注3至4年 1,125,893.81 900,715.05 804至5年 208,843.00 208,843.00 1005年以上 - - -合计 14,043,468.82 2,272,872.97
4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
其他应收账款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 300,000.00 300,000.00 100% 涉诉款项，收回北京沂金建筑租赁
困难合计 300,000.00 300,000.00
5．本期计提坏账准备金额-2,706,254.25元；本期无收回或转回的坏账准备的情况。
6.本期无实际核销的其他应收款。
7.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额职工备用金 3,151,428.25 5,427,178.50保证金及押金 5,286,978.39 5,444,565.10往来款 5,486,331.78 4,617,486.64土地及房屋建设款 13,393,254.10其他 2,910,485.18 5,089,448.78合计 16,835,223.60 33,971,933.128.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备2014年12月31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计2014年12月日余额
数的比例(%) 31日余额中建三局建设工程股份有限
保证金 490,000.00 1年以内 2.91% 24,500.00公司
长沙中联重工科技发展股份 其它-应收中联
445,028.00 1-2年 2.64% 44,502.80有限公司 设备理赔款
广州市社会保险基金管理中 1年以内
工伤保险赔款 229,240.93 1.36% 15,688.41心 /1-2年
中建三局第一建设工程有限
保证金 200,000.00 1年以内 1.19% 10,000.00责任公司珠海分公司
华润建设集团有限公司 保证金 200,000.00 2-3年 1.19% 40,000.00合计 -- 1,564,268.93 -- 9.29% 134,691.21（六）存货
1.存货分类
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值材料采购
原材料
在产品
库存商品
备品备件 7,363,118.03 7,363,118.03 5,207,290.73 5,207,290.73低值易耗品 675,023.07 675,023.07 398,856.52 398,856.52合计 8,038,141.10 8,038,141.10 5,606,147.25 5,606,147.252.本公司存货可变现净值系正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。本年度本公司存货未发生减值状况。
（七）一年内到期的非流动资产
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额1年内到期的融资租赁保证金 19,596,062.72 18,687,292.50合计 19,596,062.72 18,687,292.50（八）其他流动资产
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额待认证进项税额 6,422,270.76 7,038,907.98待摊费用 1,594,275.05 2,561,528.74持有待抵账房屋 1,155,060.00 1,155,060.00合计 9,171,605.81 10,755,496.72注：本公司子公司北京庞源与五矿置业（天津）滨海新区有限公司（简称“五矿置业”）、中建三局建设工程股份有限公司（以下简称“三局股份”）、中建三局第三建设工程有限责任公司（以下简称“三局三建”）签订债权债务抵消协议书，同意由三局股份从五矿置业处抵债的部分商品房代三局三建抵偿工程欠款1,155，060.00元，该房屋坐落于天津滨海新区商务区旷世国际大厦2-2508房，建筑面积80.71㎡，本公司已取得由天津市滨海新区规划和国土资产管理局颁发的天津市房地产权证，本公司不打算自用以及持有该房屋，拟以该房产抵偿应付款，截止报告日，本公司尚未与第三方签订抵偿协议。
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
（九）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 办公设备 建筑机械（融资租赁）建筑机械（售后租回）建筑机械（自有） 运输设备 合计一、账面原值
1.2013年12月31日余额 48,545,589.94 6,953,852.33 1,117,098,444.31 946,509,995.02 575,555,198.22 8,746,352.60 2,703,409,432.42
||
|-|
|475,875.04|

||
|-|
|225,554,592.02|

||
|-|
|242,687,419.18|

（1）购置 2,236,733.58 475,875.04 3,545,832.33 81,764,612.82 1,164,658.11 89,187,711.88（2）在建工程转入 9,709,728.10 9,709,728.10（3）企业合并增加
（4）融资租赁及售后租回
143,789,979.20 143,789,979.20转入
3.本期减少金额 - 80,658.00 144,344,478.48 319,585.45 8,006,205.74 691,180.00 153,442,107.67（1）对外销售
（2）处置或报废 80,658.00 554,499.28 319,585.45 8,006,205.74 691,180.00 9,652,128.47 -
（3）抵偿债务
（4）融资租赁及售后租回
143,789,979.20 143,789,979.20转出 - -
||
|-|
|7,349,069.37|

||
|-|
|793,103,584.50|

||
|-|
|2,792,654,743.93|

二、累计折旧
1.2013年12月31日余额 3,504,064.60 2,782,844.26 200,447,478.21 118,689,456.58 141,096,003.80 3,407,416.11 469,927,263.562.本期增加金额 2,165,314.25 1,297,997.88 65,076,609.38 63,174,974.51 76,840,701.46 1,315,663.61 209,871,261.09（1）计提 2,165,314.25 1,297,997.88 65,076,609.38 63,174,974.51 50,761,006.37 1,315,663.61 183,791,566.00
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
||
|-|
|26,079,695.09|

3.本期减少金额 49,264.35 26,204,427.16 111,720.73 5,799,487.76 432,494.47 32,597,394.47 -
（1）对外销售
（2）处置或报废 49,264.35 124,732.07 111,720.73 5,799,487.76 432,494.47 6,517,699.38 -
（3）抵偿债务 - -
（4）融资租赁及售后租回
26,079,695.09 26,079,695.09转出
4.2014年12月31日余额 5,669,378.85 4,031,577.79 239,319,660.43 181,752,710.36 212,137,217.50 4,290,585.25 647,201,130.18三、减值准备
1.2013年12月31日余额 495,083.95 495,083.952.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 243,976.25 243,976.25（1）对外销售
（2）处置或报废 243,976.25 243,976.25（3）抵偿债务
4.2014年12月31日余额 251,107.70 251,107.70四、账面价值
||
|-|
|3,317,491.58|

||
|-|
|580,715,259.30|

||
|-|
|2,145,202,506.05|

2.期初账面价值 45,041,525.34 4,171,008.07 916,650,966.10 827,820,538.44 433,964,110.47 5,338,936.49 2,232,987,084.91
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2．暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注建筑机械（融资租赁） 329,306,443.03 79,307,081.43 249,999,361.60建筑机械（售后租回） 307,764,304.51 68,334,931.54 239,429,372.97建筑机械（自有） 219,511,349.00 70,966,259.53 251,107.70 148,293,981.77合计 856,582,096.54 218,608,272.50 251,107.70 637,722,716.343．通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值融资租赁形成的固定资产 972,753,965.83 239,319,660.43 733,434,305.40售后租回形成的固定资产 949,736,241.90 181,752,710.36 767,983,531.54合计 1,922,490,207.73 421,072,370.79 1,501,417,836.944．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
建筑机械（融资租赁） 483,434,943.80建筑机械（售后租回） 528,554,158.57建筑机械（自有） 432,421,277.53合计 1,444,410,379.905．期末所有权或使用权受限制的固定资产
（1）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋建筑物 9,506,921.32 正在办理融资租赁合同一般3-5年，待融建筑机械（融资租赁） 733,434,305.40
资租赁期满后，由融资租赁出租方出具“所有权转让证书”，本建筑机械（售后租回） 767,983,531.54
公司取得资产所有权合计 1,510,924,758.26
注：本公司子公司江苏庞源与2009年12月31日在南京中山科技园办理工商注册登记，并与南京中山科技园管委会签订垫资协议（以下简称“科技园管委会”），协议约定：江苏庞源在科技园管委会划定区域内以自有资金按照科技园管委会确认的进度及指令垫付土地开发所需全部建设资金，同时承诺科技园管委会负责办理该土地的使用权证及其地上建筑的所有权证，并在相关手续齐全的情况下，江苏庞源有权以土地出让金的价格及房屋建造成本优先受让该土地及其地上建筑物。
根据安排，江苏庞源在该宗土地上建设了办公楼及厂房。2014年5月14日江苏庞源与南京市国土资源六合分局签订了国有建设用地使用权出让合同，并于 2014年 7月 18日取得了由南京市人民政府颁发的编号为宁六国用（2014）第 04382号国有土地使用权证，与其土地相关的办公楼及厂房的产权证正在办理当中。
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（2）期末用于抵押的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋建筑物 40,571,601.82 4,576,040.19 - 35,995,561.63建筑设备（自有） 454,323,267.39 129,067,793.41 - 325,255,473.98建筑设备（融资租赁） 9,565,439.20 2,829,019.22 - 6,736,419.98建筑设备（售后回租） 13,887,414.78 3,888,290.25 - 9,999,124.53合计 518,347,723.19 140,361,143.07 - 377,986,580.12抵押各银行明细如下
①用于兴业银行上海分行短期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（自有） 134,978,640.84 47,584,949.56 87,393,691.28②用于平安银行陆家嘴支行长、短期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（融资租赁） 9,565,439.20 2,829,019.22 6,736,419.98建筑设备（自有） 97,459,939.19 33,649,624.18 63,810,315.01合计 107,025,378.39 36,478,643.40 70,546,734.99③用于交通银行徐泾支行短期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（自有） 114,939,109.73 26,183,870.93 88,755,238.80④用于江苏银行上海分行短期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（售后回租） 13,887,414.78 3,888,290.25 9,999,124.53建筑设备（自有） 80,698,928.11 20,544,031.10 60,154,897.01合计 94,586,342.89 24,432,321.35 - 70,154,021.54⑤用于张家港农村商业银行通州支行短期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋建筑物 9,794,518.28 799,435.47 8,995,082.81⑥用于上海农村商业银行张江支行长期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋建筑物 30,777,083.54 3,776,604.72 27,000,478.82⑦用于光大银行武汉分行营业部长期借款抵押资产明细
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（自有） 4,455,900.00 562,288.98 3,893,611.02⑧用于中国邮政储蓄银行有限责任公司上海闵行区支长期应付款抵押资产明细
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值建筑设备（自有） 21,790,749.52 543,028.66 21,247,720.86（十）在建工程
1．在建工程情况
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可视化安全监控中心项
1,720,862.25 430,000.00 1,290,862.25 2,058,362.25 2,058,362.25目（青浦基地）
SAPERPECC6.0系统实施
- 5,570,100.69 5,570,100.69服务项目金额
办公楼 98,542.30 98,542.30
设备改造 306,649.69 306,649.69 542,877.92 542,877.92海宁新建地块项目 5,181,761.90 5,181,761.90 1,589,773.64 1,589,773.64福清厂房 2,133,503.80 2,133,503.80 1,586,624.00 1,586,624.00合计 9,441,319.94 430,000.00 9,011,319.94 11,347,738.50 11,347,738.502．本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
可视化安全监控中心项目（青浦基地） 430,000.00 长期停工导致所购电子设备减值合计 430,000.00 --
3．重要在建工程项目本期变动情况
本期
本期 工程累工转入
2013年12月 其他2014年12月 计投入程资金项目名称 预算数 本期增加金额固定
31日余额 减少 31日余额 占预算进来源资产
金额 比例(%)度金额
海宁新建
15,500,000.00 1,589,773.64 3,591,988.26 5,181,761.90 33.43 自筹地块项目
福清厂房 11,000,000.00 1,586,624.00 546,879.80 2,133,503.80 19.40 自筹合计 26,500,000.00 3,176,397.64 4,138,868.06 7,315,265.70
注：本公司在建工程无资本化利息。
（十一）固定资产清理
项目 2014年12月31日账面价值 2013年12月31日账面价值建筑机械（自有） 1,192,695.52 -合计 1,192,695.52 -(十二)无形资产
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 23,244,553.00 1,400,339.34 24,644,892.342.本期增加金额 10,323,373.28 5,570,100.69 15,893,473.97（1）购置 10,323,373.28 10,323,373.28（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 5,570,100.69 5,570,100.693.本期减少金额
（1）对外销售
（2）处置或报废
4.期末余额 33,567,926.28 6,970,440.03 40,538,366.31二、累计摊销
1.期初余额 1,017,296.29 786,847.96 1,804,144.252.本期增加金额 609,891.42 1,109,689.58 1,719,581.00（1）计提 609,891.42 1,109,689.58 1,719,581.003.本期减少金额
（1）对外销售
（2）处置或报废
4.期末余额 1,627,187.71 1,896,537.54 3,523,725.25三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）对外销售
（2）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,940,738.57 5,073,902.49 37,014,641.062.期初账面价值 22,227,256.71 613,491.38 22,840,748.092．期末用于抵押质押的无形资产
项目 账面价值 抵押银行情况
2,842,645.67 安徽青阳农村商业银行新河支行土地使用权 3,318,431.56 张家港农村商业银行通州支行 8,114,683.40交通银行股份有限公司嘉兴海宁支行
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注 7,595,093.68上海农村商业银行张江支行
合计 21,870,854.31
（十三）商誉
2013年12月 2014年12月被投资单位名称 本期增加 本期减少
31日余额 31日余额上海颐东机械施工工程有限公司 587,549.82 587,549.82合计 587,549.82 587,549.82注：①本公司于2010年10月18日与唐建荣等7个自然人签订股权转让协议，以人民币7,500,000.00元合并成本收购了上述自然人所持上海颐东机械施工工程有限公司100%的股权。合并日上海颐东机械施工工程有限公司可辨认净资产的公允价值为6,912,450.18元。合并成本超过按比例获得的上海颐东机械施工工程有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币587,549.82元，确认为与上海颐东机械施工工程有限公司相关的商誉。
②上海颐东机械施工工程有限公司具有建筑部颁发的起重设备安装工程专业承包壹级资质证书，可以承担各类起重设备的安装和拆卸，截至2014年12月31日经测试商誉未发生减值情况。
（十四）长期待摊费用
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本年增加额 本年摊销额 其他减少额
余额 余额周转材料 14,610,531.74 5,328,782.34 9,037,181.89 10,902,132.19保险费 225,484.43 1,048,101.33 1,216,527.03 57,058.73装修费 703,037.75 107,980.00 284,365.00 526,652.75临时设施费 1,793,017.05 390,294.07 871,378.88 1,311,932.24网络维护费 2,657.89 11,320.75 3,789.97 10,188.67合计 17,334,728.86 6,886,478.49 11,413,242.77 12,807,964.58（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 51,038,987.36 11,217,500.81 47,528,421.01 10,459,406.18应付职工薪酬 18,577,464.77 4,228,776.84 12,225,918.24 2,772,297.42融资租赁形成的未确认
139,693,802.23 27,678,558.10 123,995,218.69 24,581,261.87融资费用摊销
可抵扣亏损 4,072,944.04 1,018,236.01 3,728,967.61 932,241.90合计 213,383,198.40 44,143,071.76 187,478,525.55 38,745,207.37
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2．未经抵销的递延所得税负债
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债融资租赁业务固定资产
40,230,126.87 8,040,073.19 34,658,303.24 6,562,989.63折旧差异
合计 40,230,126.87 8,040,073.19 34,658,303.24 6,562,989.633．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额递延所得税资产 8,040,073.19 36,102,998.57 6,562,989.63 32,182,217.74递延所得税负债
4．未确认递延所得税资产明细
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额可抵扣暂时性差异 - -可抵扣亏损 1,342,938.74 -合计 1,342,938.74 -5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额 备注
2019 1,342,938.74
合计 1,342,938.74 -
（十六）其他非流动资产
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额融资租赁保证金 23,651,403.15 46,849,732.38合计 23,651,403.15 46,849,732.38注：融资租赁保证金系本公司按融资租赁（或售后回租）合同约定，按融资租赁资产价值一定比例缴纳的保证金，该保证金在融资租赁到期时冲抵最后一期租金。
（十七）短期借款
1．短期借款分类
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额质押借款 75,000,000.00抵押借款 21,100,000.00 41,500,000.00保证借款 31,504,000.00 237,894,000.00信用借款 7,700,000.00保证及抵押借款 111,600,000.00
保证及质押借款
合计 164,204,000.00 362,094,000.00
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2．抵押取得短期借款明细
2014年12月31
贷款单位 借款起始日借款终止日 抵押物
日金额
本公司及本公司子公司上海兴业银行上海分行 2014/11/7 2015/5/6 18,500,000.00
机施拥有的机器设备平安银行陆家嘴支行 2014/5/23 2015/5/23 20,000,000.00
平安银行陆家嘴支行 2014/5/28 2015/5/28 9,250,000.00
本公司及本公司子公司南通平安银行陆家嘴支行 2014/5/30 2015/5/30 9,250,000.00
庞源拥有的机器设备平安银行陆家嘴支行 2014/10/10 2015/10/10 5,000,000.00
平安银行陆家嘴支行 2014/10/21 2015/10/21 4,600,000.00
交通银行徐泾支行 2014/10/8 2015/2/28 10,000,000.00
本公司及本公司子公司上海机施拥有的机器设备交通银行徐泾支行 2014/10/14 2015/4/10 25,000,000.00
江苏银行上海分行 2014/2/25 2015/2/24 10,000,000.00本公司拥有的机器设备安徽青阳农村商业银 青国用(2011)第1830号土地 2014/9/5 2015/9/4 3,600,000.00
行新河支行 使用权
通州经济开发区邢园村3、17张家港农村商业银行
2012/3/15 2015/3/14 2,900,000.00组登记号码通州国用2012第通州支行
003033号的土地使用权崇川区中南世纪城4附1幢106室登记号码南通房权证张家港农村商业银行
2012/5/23 2015/5/22 2,000,000.00字第110031782号的房产及通州支行
登记号码苏通国有（2012）第01100007号的土地使用权通州经济开发区邢园村3、17组登记号码为通州房权证金张家港农村商业银行
2012/5/23 2015/5/22 4,100,000.00沙字第111037号的办公楼及通州支行
登记号码为通州房权证金沙字第111038号的厂房海宁靖杰开发区漕河泾大道交通银行股份有限公 东侧、长山河北侧登记号码 2014/10/17 2015/1/17 8,500,000.00
司嘉兴海宁支行 海国用（2013）第06410号的土地使用权
合计 132,700,000.00
注：为取得以上短期借款抵押的固定资产详见本附注“五、（九）5（2）”披露内容，无形资产详见本附注“五、(十二)2”披露内容。
（十八）应付票据
种类 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注银行承兑汇票 53,800,000.00 83,703,435.50商业承兑汇票
合计 53,800,000.00 83,703,435.50注：公司无已到期未支付的应付票据。
（十九）应付账款
1．应付账款列示
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
账龄
金额 比例 金额 比例1年以内 541,716,499.83 73.48 394,215,021.56 89.441-2年 183,558,015.33 24.90 29,882,053.14 6.782-3年 8,837,762.06 1.20 16,636,218.94 3.773年以上 3,161,993.74 0.43 4,700.00 0.00合计 737,274,270.96 100.00 440,737,993.64 100.002．期末重要的应付账款
逾期未付的融资租赁款明细
2014年12月31日
单位名称 一年以内 一年以上期末数
成都工投融资租赁有限公司 17,810,967.52 17,810,967.52
马尼托瓦克（中国）租赁有限公司 33,872,962.39 14,867,195.45 19,005,766.94西门子财务租赁有限公司 2,580,882.24 2,580,882.24
中联重科股份有限公司 199,650,199.97 199,650,199.97
中联重科股份有限公司建筑起重机
1,586,110.14 1,586,110.14
械分公司
中联重科融资租赁（中国）有限公司 311,259,097.99 246,386,076.00 64,873,021.99合计 566,760,220.25 482,881,431.32 83,878,788.93注：逾期融资租赁款系本公司未能按期支付融资租赁（或售后回租）租金及利息。本年度本公司分别与成都工投融资租赁有限公司、马尼托瓦克（中国）租赁有限公司以及中联重科签订谅解协议，以上公司均不执行原协议中的罚息约定。
3．截至2014年12月31日，本公司应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（二十）预收款项
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,503,328.66 98.54 3,008,836.16 100.001-2年 37,086.65 1.46
2-3年
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注3年以上
合计 2,540,415.31 100.00 3,008,836.16 100.00注：期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（二十一）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额一、短期薪酬 33,018,779.86 165,936,680.27 170,472,574.08 28,482,886.05二、离职后福利-设定提存计划 413,118.10 10,761,365.20 10,648,468.30 526,015.00三、辞退福利 255,775.50 84,372.00 171,403.50四、一年内到期的其他福利
合计 33,431,897.96 176,953,820.97 181,205,414.38 29,180,304.552．短期薪酬列示
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额1、工资、奖金、津贴和补贴 32,227,935.47 154,983,440.40 159,600,304.48 27,611,071.392、职工福利费 330,000.00 2,524,695.71 2,654,695.71 200,000.003、社会保险费 106,681.63 3,472,655.75 3,400,727.82 178,609.56其中：医疗保险费 83,228.74 2,772,807.77 2,706,968.25 149,068.26工伤保险费 12,759.75 398,814.35 396,898.46 14,675.64生育保险费 10,693.14 301,033.63 296,861.11 14,865.664、住房公积金 224,576.00 3,838,203.80 3,768,117.62 294,662.185、工会经费和职工教育经费 129,586.76 979,790.18 910,834.02 198,542.926、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 137,894.43 137,894.43
合计 33,018,779.86 165,936,680.27 170,472,574.08 28,482,886.053．设定提存计划列示
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
余额 余额1、基本养老保险 395,690.85 10,226,413.36 10,176,137.48 445,966.732、失业保险费 17,427.25 534,951.84 472,330.82 80,048.27合计 413,118.10 10,761,365.20 10,648,468.30 526,015.004．本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（二十二）应交税费
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额增值税 -22,502,312.67 -26,294,593.64营业税 1,045,758.79 1,287,042.59企业所得税 18,205,662.61 17,275,372.99个人所得税 392,265.81 600,246.78城市维护建设税 186,850.84 242,064.75房产税 357,279.72 75,579.25印花税 565,927.16 1,098,890.13教育费附加及地方教育费附加 175,937.67 245,434.54水利建设基金 34,078.23 36,571.81土地使用税 76,133.96 20,802.50河道管理费 56,359.17 99,269.92价格调节基金 8,059.76 14,073.90合计 -1,397,998.95 -5,299,244.48（二十三）应付利息
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额分期付息到期还本的长期借款利息 20,500.00
企业债券利息 -
短期借款应付利息 436,132.00 995,805.84非银行金融机构借款利息 - 81,934.93合计 456,632.00 1,077,740.77（二十四）其他应付款
1．按账龄分类
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
账龄
金额 比例（100%） 金额 比例(%)1年以内 62,573,643.70 95.86 24,962,081.61 97.011-2年 2,309,860.99 3.54 695,787.88 2.702-3年 324,809.74 0.50 67,656.32 0.263年以上 71,066.32 0.11 4,800.00 0.02合计 65,279,380.75 100.00 25,730,325.81 100.002．按性质分类
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额非金融机构借款 34,429,939.68 16,060,000.00内部职工借款 16,121,097.93 1,233,496.37质保金 222,000.00 208,000.00个人社保 611,046.77 547,363.25押金及保证金 214,884.85 134,200.00往来款 4,889,793.29 1,969,491.70
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注其他经营费用 8,404,274.68 5,554,557.49工伤理赔款 386,343.55 23,217.00合计 65,279,380.75 25,730,325.813．截止2014年12月31日应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项2,758,073.00元。
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额一年内到期的长期借款 27,154,619.57 7,544,629.60一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 315,028,236.92 399,541,741.61合计 342,182,856.49 407,086,371.21注：一年内到期的长期借款明细详见本附注“五、（二十六）2”披露内容。
（二十六）长期借款
1．长期借款分类
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额质押借款
抵押借款 10,206,962.33 42,361,581.90保证借款
信用借款
保证及抵押借款 13,000,000.00 29,500,000.00保证及质押借款 18,945,369.45 27,727,782.10合计 42,152,331.78 99,589,364.002．长期借款按明细分类
（详见下表）
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
将于1年以内到
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 借款金额 期末余额 担保人 抵押物\质押物期长期借款
本公司子公司
本公司及其子公交通银行青浦 基准利率 庞源机械及本
2013/5/9 2016/5/2 30,000,000.00 29,000,000.00 16,000,000.00 司上海机施所拥支行 上浮5% 公司实际控制
有机器设备人柴昭一
沪房地青字基准利率
上海农村商业 （2011）第005534 2011/8/16 2016/8/156.4%上浮 26,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 ——
银行张江支行 号房产及其所属20%
土地
本公司子公司质押物：应收中建东亚银行上海 基准利率 庞源机械及本三局第三建设工 2013/10/24 2016/10/24 40,000,000.00 18,945,369.45 -
分行 上浮20% 公司实际控制程公司的塔吊租人柴昭一 赁收入本公司子公司湖光大银行武汉
2012/10/26 2016/4/267.38% 3,605,360.00 1,361,581.90 1,154,619.57 —— 北庞源所拥有机分行营业部
器设备合计 99,605,360.00 69,306,951.35 27,154,619.57
注：为取得以上长期借款抵押的固定资产详见本附注“五、（九）5（2）”披露内容，无形资产详见本附注“五、(十二)2”披露内容。
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（二十七）长期应付款
1．按款项性质列示长期应付款
项目 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额融资租赁应付款净额 283,109,731.51 600,280,696.83分期应付款 44,940,435.43 5,998,827.48分期还款购买资产 10,732,829.76
合计 338,782,996.70 606,279,524.312．长期应付款到期账龄
账龄 应付款 未确认融资费用 净额
1-2年 193,815,872.07 12,400,871.97 181,415,000.102-3年 138,163,184.06 4,729,918.15 133,433,265.913年以上 24,175,003.67 240,272.98 23,934,730.69合计 356,154,059.80 17,371,063.10 338,782,996.70注：将于1年到期的长期应付款详见本附注“五、（二十五）”披露内容。
3．长期应付款明细
单位 应付款 未确认融资费用 净额中联重科融资租赁（中国）有限公司 290,685,990.49 16,376,516.92 274,309,473.57中联重科股份有限公司 35,510,285.17 35,510,285.17中联重科股份有限公司建筑起重机械分
9,430,150.26 9,430,150.26公司
马尼托瓦克（中国）租赁有限公司 9,065,913.23 284,906.59 8,781,006.64华融金融租赁股份有限公司 22,948.12 3,696.82 19,251.30中国邮政储蓄银行有限责任公司上海闵
11,438,772.53 705,942.77 10,732,829.76行区支
合计 356,154,059.80 17,371,063.10 338,782,996.70注：为取得中国邮政储蓄银行有限责任公司上海闵行区支分期还款购买设备抵押的固定资产详见本附注“五、（九）5（2）”披露内容
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（二十八）股本
1．2014年度股本变化情况
2013年12月31
本次变动增减（+、—）
2014年12月31日股东名称
日余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
余额柴昭一 66,490,000.00 -2,370,000.00 -2,370,000.00 64,120,000.00柴效增 6,992,000.00 - 6,992,000.00肖向青 6,080,000.00 -74,000.00 -74,000.00 6,006,000.00程曦 1,308,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 3,508,000.00宗凤贯 2,000,000.00 2,000,000.00李从鸾 530,000.00 -530,000.00 -530,000.00
上海晋宇投资管理有
12,631,600.00 12,631,600.00限公司
上海力鼎投资管理有
7,825,600.00 7,825,600.00限公司
姚述奇 1,050,000.00 -1,050,000.00 -1,050,000.00
-广州力鼎凯得创业投
15,000,000.00 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0资有限合伙企业
上海复星创业投资管
20,520,000.00 2 0 , 5 2 0 , 0 0 0 . 0 0理有限公司
上海诚鼎创业投资有
6,600,000.00 6 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0限公司
上海全衡投资咨询有 2,000,000.00 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 49/89
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限公司
蒲全廷 1,000,000.00 -450,000.00 -450,000.00 550,000.00蔡志宏 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
-闵志宾 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
-长江成长资本投资有
6,000,000.00 6,000,000.00限公司 -
张瑞新 600,000.00 600,000.00 -
陈荆州 1,880,000.00 -1,180,000.00 -1,180,000.00 700,000.00王敬东 1,000,000.00 1,000,000.00 -
黄平 800,000.00 800,000.00 -
包忠平 2,280,000.00 100,000.00 100,000.00 2,380,000.00顾龙 2,200,000.00 2,200,000.00 -
耿洪彬 2,200,000.00 2,200,000.00 -
丁华 1,120,000.00 1,120,000.00 -
上海一青投资管理中
2,770,000.00 2,770,000.00心（有限合伙） -
郑金旭 1,600,000.00 -1,600,000.00 -1,600,000.00
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杨利 760,000.00 760,000.00 -
孙光利 680,000.00 680,000.00 -
唐建荣 600,000.00 -600,000.00 -600,000.00
-黄健 600,000.00 600,000.00 - -
上海合银投资合伙企
6,120,000.00 174,000.00 174,000.00 6,294,000.00业（有限合伙）
王栋 3,582,400.00 3,582,400.00 -
王运 2,097,600.00 2,097,600.00 -
周德山 200,000.00 -200,000.00 -200,000.00
-上海百瑞力鼎创富股
权投资中心（有限合 3,571,400.00 3,571,400.00 -
伙）
上海力鼎明阳创业投
资管理中心（有限合 3,571,400.00 3,571,400.00 -
伙）
上海建信投资合伙企
8,410,000.00 8,410,000.00业（有限合伙） -
陈水清 648,000.00 -648,000.00 -648,000.00
-王长颖 432,000.00 432,000.00 -
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汪许林 200,000.00 200,000.00 -
邓哲 1,720,000.00 -900,000.00 -900,000.00 820,000.00上海卉青投资管理中
6,400,000.00 6,400,000.00心（有限合伙） -
上海九垓投资管理中
4,000,000.00 4,000,000.00心（有限合伙） -
上海力鼎财富成长创
业投资中心（有限合 6,450,000.00 6,450,000.00 -
伙）
王琛煜 300,000.00 -300,000.00 -300,000.00
-蒙智峰 160,000.00 20,000.00 20,000.00 180,000.00胡绍琼 20,000.00 -20,000.00 -20,000.00
-高奇龙 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00何春笋 400,000.00 400,000.00 400,000.00蒋云良 48,000.00 48,000.00 48,000.00孟庆军 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00檀时全 400,000.00 400,000.00 400,000.00王琴生 2,370,000.00 2,370,000.00 2,370,000.00张占奇 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00朱雪英 1,380,000.00 1,380,000.00 1,380,000.00深圳汇贤创业股权投
600,000.00 600,000.00 600,000.00资基金合伙企业（有限
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合伙）
广州力鼎恒益投资有
限合伙企业（有限合 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
伙）
上海建新创业投资中
3,000,000.00 3,000,000.00心（有限合伙） 3,000,000.00
上海恒大（集团）有限
8,500,000.00 8,500,000.00公司 8,500,000.00
合计 225,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 240,000,000.00 -
注：①2014年度股本增加情况详见本附注“一（一）（23）及（24）”披露内容。
②2014年度股本其他项变化系2014年1月23日，本公司部分股东将其持有的股份以协商价格对外转让
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2．2013年度股本变化情况
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012年12月31日余额 2013年12月31日余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
柴昭一 66,320,000.00 170,000.00 170,000.00 66,490,000.00柴效增 6,992,000.00 6,992,000.00肖向青 6,080,000.00 6,080,000.00程曦 1,308,000.00 1,308,000.00宗凤贯 2,000,000.00 2,000,000.00李从鸾 530,000.00 530,000.00上海晋宇投资管理有限公司 12,631,600.00 12,631,600.00上海力鼎投资管理有限公司 7,825,600.00 7,825,600.00姚述奇 1,400,000.00 -350,000.00 -350,000.00 1,050,000.00广州力鼎凯得创业投资有限
15,000,000.00 15,000,000.00合伙企业
上海复星创业投资管理有限
20,520,000.00 20,520,000.00公司
上海诚鼎创业投资有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00上海全衡投资咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00蒲全廷 1,000,000.00 1,000,000.00蔡志宏 1,000,000.00 1,000,000.00闵志宾 1,000,000.00 1,000,000.00 54/89
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
长江成长资本投资有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00张瑞新 600,000.00 600,000.00陈荆州 1,880,000.00 1,880,000.00王敬东 1,000,000.00 1,000,000.00黄平 800,000.00 800,000.00包忠平 2,280,000.00 2,280,000.00顾龙 2,200,000.00 2,200,000.00耿洪彬 2,200,000.00 2,200,000.00丁华 1,120,000.00 1,120,000.00上海一青投资管理中心（有限
2,770,000.00 2,770,000.00合伙）
郑金旭 1,600,000.00 ,600,000.00杨利 760,000.00 760,000.00孙光利 680,000.00 680,000.00唐建荣 600,000.00 600,000.00黄健 600,000.00 600,000.00上海合银投资合伙企业（有限
6,120,000.00 6,120,000.00合伙）
王栋 3,582,400.00 3,582,400.00王运 2,097,600.00 2,097,600.00周德山 200,000.00 200,000.00 55/89
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
上海百瑞力鼎创富股权投资
3,571,400.00 3,571,400.00中心（有限合伙）
上海力鼎明阳创业投资管理
3,571,400.00 3,571,400.00中心（有限合伙）
上海建信投资合伙企业（有限
8,410,000.00 8,410,000.00合伙）
陈水清 648,000.00 648,000.00王长颖 432,000.00 432,000.00汪许林 200,000.00 200,000.00邓哲 1,720,000.00 1,720,000.00上海卉青投资管理中心（有限
6,400,000.00 6,400,000.00合伙）
上海九垓投资管理中心（有限
4,000,000.00 4,000,000.00合伙）
上海力鼎财富成长创业投资
6,450,000.00 6,450,000.00中心（有限合伙）
王琛煜 300,000.00 300,000.00蒙智峰 160,000.00 160,000.00 160,000.00胡绍琼 20,000.00 20,000.00 20,000.00合计 225,000,000.00 - - - 225,000,000.00注：2013年度股本增加情况详见本附注“一（一）（22）”披露内容。
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（二十九）资本公积
1．2014年度资本公积变化情况
项目 2013年12月31日余额 本期增加 本期减少 2014年12月31日余额资本溢价（股本溢价） 549,633,391.58 82,500,000.00 632,133,391.58其他资本公积 640,000.00 640,000.00合计 550,273,391.58 82,500,000.00 632,773,391.58注：2014年度资本公积增加情况详见本附注“一（一）（23）”披露内容。
2．2013年度资本公积变化情况
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年12月31日余额资本溢价（股本溢价） 549,633,391.58 549,633,391.58其他资本公积 640,000.00 640,000.00合计 550,273,391.58 - - 550,273,391.58（三十）盈余公积
1．2014年度盈余公积变化情况
项目 2013年12月31日余额 本期增加 本期减少 2014年12月31日余额法定盈余公积 10,774,838.89 1,494,398.16 12,269,237.05合计 10,774,838.89 1,494,398.16 - 12,269,237.052．2013年度盈余公积变化情况
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少2013年12月31日余额法定盈余公积 10,705,766.62 69,072.27 10,774,838.89合计 10,705,766.62 69,072.27 - 10,774,838.89（三十一）未分配利润
1．2014年度未分配利润变化情况
项目 2014年金额 2013年金额调整前上期末未分配利润 229,170,273.65 179,604,596.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 229,170,273.65 179,604,596.70加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,370,240.40 49,634,749.22减：提取法定盈余公积 1,494,398.16 69,072.27提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 290,046,115.89 229,170,273.65
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2．2013年度未分配利润变化情况
项目 2013年金额 2012年金额调整前上期末未分配利润 179,604,596.70 112,543,252.53调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 179,604,596.70 112,543,252.53加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,634,749.22 68,573,608.61减：提取法定盈余公积 69,072.27 1,512,264.44提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 229,170,273.65 179,604,596.70（三十二）营业收入和营业成本
1．收入分类
2014年金额 2013年金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务收入 902,817,782.92 586,652,639.44 907,679,604.50 582,070,724.51其他业务收入 320,551.45 94,104.44 39,646.21合计 903,138,334.37 586,652,639.44 907,773,708.94 582,110,370.722．收入按种类明细
2014年金额 2013年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本塔式起重机 791,808,977.38 507,849,289.81 792,878,907.24 498,012,382.78施工升降机 75,820,461.79 57,328,201.17 80,034,959.91 60,030,390.34履带式起重机 21,164,062.57 15,413,199.33 25,301,109.03 18,558,899.91架桥机 14,024,281.18 6,061,949.13 9,464,628.32 5,469,051.48合计 902,817,782.92 586,652,639.44 907,679,604.50 582,070,724.51（三十三）营业税金及附加
项目 2014年金额 2013年金额
营业税 3,203,148.25 4,979,553.42城建税 812,488.39 950,658.01教育费附加和地方教育费附加 852,305.01 1,053,051.33合计 4,867,941.65 6,983,262.76（三十四）销售费用
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注项目 2014年金额 2013年金额
差旅费 330,390.25 312,015.17招待费 681,597.00 739,960.87车辆费用 263,260.42 509,100.90工资 3,002,369.96 2,008,036.78福利费 15,128.04 27,618.40广告宣传费 207,229.96 12,800.00其他费用 422,973.31 394,243.75合计 4,922,948.94 4,003,775.87（三十五）管理费用
项目 2014年金额 2013年金额
职工工资 39,192,977.19 37,676,892.29社保费用 12,410,147.78 10,837,872.06住房公积金 1,123,405.67 1,281,951.70福利费 3,672,599.45 3,199,687.72工会经费 321,423.25 266,448.16教育经费 1,017,889.31 670,083.22存货盘盈盘亏 1,710.00 0.00低值易耗品 971,991.55 271,300.60差旅费 3,426,723.14 3,224,447.60办公费 3,067,927.48 4,384,565.61邮电及通讯费 447,021.49 677,570.59印刷费 44,239.08 43,145.30市内交通费 201,023.57 99,012.70广告费 13,400.00 353,046.66修理费 58,100.00 228,646.70管理费 207,242.22
办证费 3,874.00
协会会费 7,500.00
物业及水电费 2,039,247.66 2,778,321.62租赁费 4,208,407.61 4,047,939.63车辆维修费用 1,162,487.71 777,890.32车辆使用费 5,877,011.32 5,666,187.36会议费 860,962.90 2,315,900.34保险费 5,174,961.81 8,162,377.20审计费 248,709.47 2,920,404.70咨询费 2,073,465.69 4,077,242.01诉讼费 388,651.50 166,092.43董事会费 236,400.00 240,000.00研发费用 28,093,913.87 15,111,548.44业务招待费 5,448,004.57 3,948,793.51
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注折旧费 4,975,915.43 3,951,396.04无形资产累计摊销 1,566,339.80 1,052,515.05长期待摊费用摊销 739,080.99 419,909.56其他费用 6,487,319.72 6,488,826.16税金 2,089,901.11 1,701,730.71合计 137,859,976.34 127,041,745.99（三十六）财务费用
项目 2014年金额 2013年金额
利息支出 49,135,592.80 50,707,466.59减：利息收入 1,546,958.64 622,899.83汇兑损失 - -减：汇兑收益 - -未确认融资费用摊销 40,262,980.51 60,387,301.46借款担保费用
手续费支出 7,036,564.55 748,755.72合计 94,888,179.22 111,220,623.94（三十七）资产减值损失
项目 2014年金额 2013年金额
坏账损失 3,342,513.34 15,266,112.66存货跌价损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失 430,000.00
合计 3,772,513.34 15,266,112.66（三十八）营业外收入
计入当期非经常性项目 2014年金额 2013年金额
损益的金额非流动资产处置利得合计 141,073.03 181,574.20 141,073.03其中：固定资产处置利得 141,073.03 181,574.20 141,073.03无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,098,313.90 2,684,014.61 9,098,313.90盘盈利得 490,004.61
违约金、罚款收入
无需支付的款项
税收返还 1,364,312.02 1,409,237.00 1,364,312.02其他 465,538.15 1,231,052.40 465,538.15
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注合计 11,069,237.10 5,995,882.82 11,069,237.10计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 2014年金额 2013年金额
与收益相关上海市青浦区科学技术委员会
42,600.00 与收益相关拨付专利申请费资助
上海市青浦区财政局零余额专
320,000.00 与收益相关户
南京中山科技园管委会拨付企
848,003.00 与收益相关业发展扶持奖励基金
江苏省通州经济开发区财政收
1,150,759.00 与收益相关付中心拨付的税费返还款
南通市通州区财政局工业经济
2,000.00 与收益相关奖
上海市崇明县财政局拨付海岛
292,007.00 与收益相关扶持款
洋浦经济开发区开发建设基金
28,645.61 与收益相关办公室企业发展扶持金
税收补贴及奖励 2,124,925.01 与收益相关对新认定高新技术企业进行一 380,000.00 与收益相关次性资金补助
基础设施补贴 3,668,810.00 与收益相关2014困难农民工两节补助金 12,000.00 与收益相关青浦区“软件信息服务业”扶持 80,000.00 与收益相关项目第一期专项资金
2014年第一批上海市加快自主 300,000.00 与收益相关品牌建设专项资金
职工职业培训补贴 80,178.89 与收益相关政府扶持资金 116,700.00 与收益相关专利试点企业补贴 16,000.00 与收益相关 2014年度区级技术改造项目专 1,519,700.00 与收益相关项资金
2014年度上海市企业技术中心 800,000.00 与收益相关能力建设计划资金
合计 9,098,313.90 2,684,014.61
（三十九）营业外支出
计入当期非经常性项目 2014年金额 2013年金额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,227,181.65 690,022.70 1,227,181.65其中：固定资产处置损失 1,227,181.65 690,022.70 1,227,181.65无形资产处置损失 - - -
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 463,500.00 340,000.00 463,500.00罚款及滞纳金支出 161,522.96 5,052.00 161,522.96赔偿支出 484,512.67 2,460,671.31 484,512.67盘亏损失 - - -其他 444,375.76 6,775.85 444,375.76合计 2,781,093.04 3,502,521.86 2,781,093.04（四十）所得税费用
1．所得税费用表
项目 2014年金额 2013年金额
当期所得税费用 20,012,819.93 24,155,659.39递延所得税费用 -3,920,780.83 -10,149,230.65合计 16,092,039.10 14,006,428.742．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年金额
利润总额 78,462,279.50按法定/适用税率计算的所得税费用 11,769,341.92子公司适用不同税率的影响 5,470,637.79调整以前期间所得税的影响 -351,545.60不可抵扣的成本、费用和损失的影响 947,115.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 335,734.69外经证已缴纳所得税 11,450.00研发支出加计扣除 -2,090,695.33所得税费用 16,092,039.10（四十一）现金流量表项目
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年金额 2013年金额
政府补助收入 9,098,313.90 2,684,014.61其他营业外收入 438,905.73 1,850,491.36银行存款利息收入 1,546,958.64 622,899.83企业间往来款净额 19,766,824.93
保险理赔款 2,234,706.87
合计 33,085,710.07 5,157,405.802．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年金额 2013年金额
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注企业间往来款净额 12,881,261.76费用支出 29,522,770.42 69,161,937.52营业外支出 1,134,722.35 1,405,666.69合计 30,657,492.77 83,448,865.973．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年金额 2013年金额支付融资租赁款项 31,018,805.64 217,966,679.05支付的票据及银行贷款保证金 24,132,079.11 22,814,997.09合计 55,150,884.75 240,781,676.14（四十一）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 2014年金额 2013年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,370,240.40 49,634,749.22加：资产减值准备 3,772,513.34 15,266,112.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,791,566.00 172,832,543.32无形资产摊销 1,719,581.00 1,116,589.29长期待摊费用摊销 11,413,242.77 10,849,236.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,086,108.62 508,448.50“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 95,892,443.42 111,094,768.05投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,920,780.83 -10,149,230.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,431,993.85 -767,434.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,940,217.93 -140,583,035.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,824,242.65 -31,775,779.64其他
经营活动产生的现金流量净额 188,928,460.29 178,026,967.722．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 209,519,091.233．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,903,369.06 61,347,035.63减：现金的期初余额 61,347,035.63 88,533,460.35加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注现金及现金等价物净增加额 -45,443,666.57 -27,186,424.722．现金和现金等价物的构成
项目 2014年金额 2013年金额一、现金 15,903,369.06 61,347,035.63其中：库存现金 1,625,841.54 311,676.09可随时用于支付的银行存款 14,277,527.52 61,035,359.54可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,903,369.06 61,347,035.63其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：期末现金及现金等价物余额中已扣除其他货币资金保证金金额，受限货币资金情况详见本附注“五（一）”披露内容。
六、合并范围的变更
公司本期未发生合并范围变更的情况。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中权益
企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
|序||主要经||||||
||子公司名称||注册地|业务性质|||取得方式|
|号||营地||||||
||||||直接|间接||

成都市金牛区抚琴小区抚
四川庞源机械工
1 四川 琴街南三巷1号6栋2楼3机械租赁 100 设立程有限公司
号
江苏庞源机械工 南京市沿江工业开发区中
2 江苏 机械租赁 100 设立程有限公司 山科技园博富路9号
南通庞源机械工 南通市通州开发区南区金
3 南通 机械租赁 100 设立程有限公司 川路西、文昌路南
上海庞源机械施 青浦区华新镇纪鹤公路
4 上海 机械租赁 100 设立工有限公司 2189号第3号房T-9
广州市高新技术产业开发
广东庞源工程机 区科学城揽月路80号科技
5 广东 机械租赁 100 设立
械有限公司 创新基地综合楼第二层
212单元
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序||主要经|||||
||子公司名称||注册地|业务性质|持股比例(%)|取得方式|
|号||营地|||||

河南兴源建筑机 郑州市二七区淮南街22号
6 河南 机械租赁 100 设立械租赁有限公司 院9号楼1层2号
北京庞源机械工 北京、北京市通州区漷县开发区
7 机械租赁 100 设立程有限公司 河北 鑫隅街777号
山东庞源机械工 济南历城区仲宫镇南庄村
8 山东 机械租赁 100 设立程有限公司 庞源路8号
上海庞源吊装运 青浦区纪鹤公路2189号5
9 上海 机械租赁 100 设立输有限公司 幢1层C区102室
上海颐东机械施 上海市崇明县陈家镇北陈 非同一控 10 上海 机械租赁 100
工工程有限公司 公路1454号102室 制合并湖北庞源机械工 武汉市江夏区藏龙岛科技
11 湖北 机械租赁 100 设立程有限公司 园研发大楼226室
安徽庞源机械工 安徽省池州市青阳县新河
12 安徽 机械租赁 100 设立程有限公司 工业园
贵阳市高新区金阳科技产
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福建开辉机械工 福清市融侨开发区科创业
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室
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16 新疆 发区嵩山街229号112室 机械租赁 100 设立程有限公司
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海南庞源建筑机 洋浦保税港区一期3号楼
17 海南 机械租赁 100 设立械租赁有限公司 3A222房
(二)在联营企业中的权益
本公司无联营企业。
八、公允价值披露
公司期末无按照需要披露公允价值计量的情况。
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1.本企业的控股股东及实际控制人
柴昭一、肖向青夫妇系本公司实际控制人，对本公司直接持股比例29.22%，表决权比例29.22%。
（二）本公司的子公司情况
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司无合营及联营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
包忠平 本公司个人股东、总裁
王运 本公司个人股东、副总裁
程曦 本公司个人股东、监事
柴效增 本公司个人股东、董事
王长颖 本公司个人股东、董事
蒙智峰 本公司个人股东、高管
上海复星创业投资管理有限公司 持股超过5%的少数股东
广州力鼎凯得创业投资有限合伙企业 持股超过5%的少数股东
上海晋宇投资管理有限公司 持股超过5%的少数股东
上海恒大（集团）有限公司 持股超过5%的少数股东
（五）关联方交易情况
1.关联方为本公司担保情况
担保是
担保起始 担保到期 否已经 担保项担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完 目毕
柴昭一\肖向青 本公司 18,500,000.00 2014-11-7 2015-5-6 否 短期借款柴昭一 本公司 10,000,000.00 2014-10-8 2015-2-28 否 短期借款柴昭一 本公司 25,000,000.00 2014-10-14 2015-4-10 否 短期借款柴昭一\肖向青 本公司 10,000,000.00 2014-2-25 2015-2-24 否 短期借款柴昭一 本公司 16,154,000.00 2014-3-4 2015-3-3 否 短期借款柴昭一 本公司 30,000,000.00 2013-5-9 2016-5-2 否 长期借款柴昭一 本公司 40,000,000.00 2013-10-24 2016-10-24 否 长期借款柴昭一 本公司 573,100,368.93 2009-4-25 2018-7-5 否 融资租赁非金融机柴昭一 本公司 10,000,000.00 2014-3-24 2015-3-23 否
构借款非金融机柴昭一 本公司 5,000,000.00 2014-3-20 2015-3-19 否
构借款分期还款柴昭一\肖向青 本公司 17,500,000.00 2014-8-15 2017-8-14 否
购买设备
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注2.本公司与关联方资金拆借
关联方 借款单位 拆借金额 起始日 到期日 说明柴昭一 本公司 2,205,000.00 2014-9-30 2015-4-11 无息借款注：截止2014年12月31日偿还930,000.00元，以上借款余额1,275,000.00元。
（六）关联方应收应付款项
期末 期初项目名称 关联方
账面余额 账面余额其他应付款 柴昭一 2,758,073.00
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
2014年12月，本公司与中联重科融资租赁（中国）有限公司以及中联重科融资租赁（北京）有限公司（以下均简称“中联重科”）签署了合作协议。协议约定，对于本公司未能按期支付的融资租赁款，中联重科同意不执行原合同约定的罚息条款。同时，同意延期至2015年12月31日支付且无需支付2014年12月31日至2015年12月31日延期利息，本公司需依据合作协议还款计划约定，偿还逾期租金。
（二）或有事项
1.本公司期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
2.本公司本期的抵押、质押事项详见本附注“五、（三）8”、“五、（九）5（2）”、“五、(十二)2”、“五、（十七）2”、“五、（二十六）2”、“五、（二十七）3”披露内容。
十、资产负债表日后事项
根据陕西建设机械股份有限公司重组基本方案，陕西建设机械股份有限公司拟向本公司全体股东发行股份购买其所持有的本公司全部股权。
十一、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2．未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十二、母公司主要会计报表项目注释
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注（一）、应收账款
1．应收账款分类披露
2014年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准
105,480,049.04 32.3 11,846,006.33 11.23 93,634,042.71备的应收账款
组合2：合并范围内往来组合 221,071,371.97 67.7 221,071,371.97单项金额不重大但单独计提坏账
-准备的应收账款
合计 326,551,421.01 100 11,846,006.33 3.63 314,705,414.68接上表
2013年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准
106,377,979.63 48.82 12,003,961.82 11.28 94,374,017.81备的应收账款
组合2：合并范围内往来组合 111,520,525.97 51.18 - 111,520,525.97单项金额不重大但单独计提坏账
-准备的应收账款
合计 217,898,505.60 100 12,003,961.82 5.51 205,894,543.782．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 67,424,669.59 3,371,233.48 5%1至2年 25,825,004.76 2,582,500.48 10%2至3年 7,237,256.99 1,447,451.40 20%3至4年 2,741,483.67 2,193,186.94 80%4至5年 2,136,134.03 2,136,134.03 100%5年以上 115,500.00 115,500.00 100%
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注合计 105,480,049.04 11,846,006.33
3．本期计提提坏账准备金额 103,711.47元；本期无收回或转回的坏账准备，本期核销坏账准备261,666.96元。
4．本期核销的应收账款。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 261,666.96其中重要的应收账款核销情况
核销 款项是否由关单位名称 应收账款性质 核销金额 履行的核销手续
原因 联交易产生路桥集团第二公路工程局 项目款 205,244.97 无法收回 公司总裁审批 否合计 205,244.97
5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备江苏庞源机械工程有限公司 39,307,628.22 12.04%
南通庞源机械工程有限公司 29,342,528.62 8.99%
广东庞源工程机械有限公司 28,061,261.24 8.59%
湖北庞源机械工程有限公司 25,171,031.55 7.71%
浙江庞源机械工程有限公司 18,909,242.84 5.79%
合计 140,791,692.47 43.11%
（二）、其他应收款
1．其他应收款分类披露
2014年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1.按账龄分析法计提坏账
3,298,100.03 2.08 632,990.87 19.19 2,665,109.16准备的其他应收款
组合2.合并范围内往来组合 155,389,787.87 97.92 155,389,787.87单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 158,687,887.90 100.00 632,990.87 0.40 158,054,897.03接上表
类别 2013年12月31日余额
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1.按账龄分析法计提坏账
5,530,729.52 3.48 411,457.96 7.44 5,119,271.56准备的其他应收款
组合2.合并范围内往来组合 153,294,409.06 96.52 - - 153,294,409.06单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 158,825,138.58 100.00 411,457.96 7.44 158,413,680.622．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,100,599.41 55,029.97 5%
1至2年 529,950.98 52,995.10 10%2至3年 1,348,456.53 269,691.31 20%3至4年 319,093.11 255,274.49 80%4至5年 - -
5年以上 - -
合计 3,298,100.03 632,990.87
3．本期计提坏账准备金额221,532.91元；本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额职工备用金 1,760,494.60 2,376,812.69保证金及押金 592,605.43 542,871.73关联方往来 155,389,787.87 153,294,409.06其他 945,000.00 2,611,045.10合计 158,687,887.90 158,825,138.586．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2014年12月31 坏账准备单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计
日余额 期末余额数的比例(%)
北京庞源机械工程有限公司 往来款 69,672,002.07 1年以内 43.91%
四川庞源机械工程有限公司 往来款 38,378,407.50 1年以内 24.18%
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注山东庞源机械工程有限公司 往来款 12,902,131.73 1年以内 8.13%
上海庞源吊装运输有限公司 往来款 11,835,112.30 1年以内 7.46%
河南兴源建筑机械租赁有限公司 往来款 8,826,902.09 1年以内 5.56%
合计 141,614,555.69
（三）、长期股权投资
2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 495,868,997.03 495,868,997.03 455,868,997.03 455,868,997.03对联营、合营企业
投资
合计 495,868,997.03 495,868,997.03 455,868,997.03 455,868,997.031．对子公司投资
2013年12月31 2014年12月31本期计提减值准备期被投资单位 本期增加 本期减少
日余额 日余额 减值准备 末余额四川庞源机械工
30,000,000.00 30,000,000.00
程有限公司
江苏庞源机械工
31,000,000.00 31,000,000.00
程有限公司
南通庞源机械工
60,000,000.00 60,000,000.00
程有限公司
上海庞源机械施
43,000,000.00 43,000,000.00
工有限公司
广东庞源工程机
36,000,000.00 36,000,000.00
械有限公司
河南兴源建筑机
13,050,000.00 13,050,000.00
械租赁有限公司
北京庞源机械工
85,958,997.03 85,958,997.03
程有限公司
山东庞源机械工
5,000,000.00 5,000,000.00
程有限公司
上海庞源吊装运
9,360,000.00 9,360,000.00
输有限公司
上海颐东机械施
7,500,000.00 7,500,000.00
工工程有限公司
湖北庞源机械工
10,000,000.00 10,000,000.00
程有限公司
安徽庞源机械工
10,000,000.00 10,000,000.00
程有限公司
贵州庞源机械工
10,000,000.00 10,000,000.00
程有限公司
福建开辉机械工 40,000,000.00 40,000,000.00
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注程有限公司
浙江庞源机械工
40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00
程有限公司
新疆庞源机械工
5,000,000.00 5,000,000.00
程有限公司
海南庞源建筑机
20,000,000.00 20,000,000.00
械租赁有限公司
合计 455,868,997.03 40,000,000.00 495,868,997.03
（四）、营业收入和营业成本
2014年金额 2013年金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务收入 224,747,058.36 119,760,790.32 219,613,059.34 116,697,919.37其他业务收入 - - - -合计 224,747,058.36 119,760,790.32 219,613,059.34 116,697,919.37十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项 目 2014年金额 2013年金额 说明非流动资产处置损益 -1,086,108.62 -508,448.50
越权审批或无正式批准文件的税收
1,364,312.02 1,409,237.00
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 9,098,313.90 2,684,014.61
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
2013年度因款项单独进行减值测试的应收款项减值 较难收回提起诉 884,999.67
准备转回 讼。本年度全额收回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-1,088,373.24 -1,091,442.15
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
-2 , 549,999.99 IPO费用
项目
所得税影响额 2,040,342.85 243,072.27
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,132,800.88 -299,711.30
（二）净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，计算净资产收益率与每股收益：
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注1．2014年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.96 0.2772 ——扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.28 0.2455 ——东的净利润
2．2013年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.01 0.2206 ——扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.04 0.2219 ——东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 2014年与2013年增减变动 原因说明
金融机构流动资金融资减少以及长期借款本年度货币资金 -45.72%
到期偿还所致
应收票据 190.90% 年末加大应收账款回收力度，收取票据所致本公司子公司江苏庞源本年度取得了土地使用其他应收款 -55.08% 权。代垫费用转入无形资产及固定资产。详见本附注“五（九）5（1）”披露内容
存货 43.38% 备品备件购置增加所致
本年度本公司土地使用权及SAP系统转入无形资产所无形资产 62.06%
致
短期借款 -54.65% 金融机构流动资金贷款减少所致
应付票据 -35.73% 自金融机构取的应付票据融资减少所致到期的融资租赁款未能按期支付，导致逾期租金增加应付账款 67.28%
所致
本年度设备购置较少，期末已认证的进项税留抵金额应交税费 -73.62%
减少所致
其他应付款 153.71% 非金融机构以及职工内部借款增加所致长期借款 -57.67% 长期贷款本年度到期偿还所致
长期应付款 -44.12% 到期需偿还的融资租赁款,减少长期应付款所致营业税金及附加 -30.29% 本公司下属子公司陆续营改增所致
本年度本公司成立了清欠办，大力清理并收回了大量资产减值损失 -75.29%
以前年度欠款所致
上海庞源机械租赁股份有限公司 2013-2014年度财务报表附注营业外收入 84.61% 本年度政府补助增加所致
十五、财务报表的批准报出
本公司报表于2015年2月9日经本公司董事会批准报出。
上海庞源机械租赁股份有限公司
2015年2月9日