纳思达股份有限公司
耗材资产组备考财务报表审计报告
纳思达股份有限公司
备考财务报表审计报告
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-77
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2018]第ZC10257号纳思达股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的纳思达股份有限公司（以下简称纳思达）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制的纳思达耗材资产组备考财务报表，包括 2017年 12月 31日的备考合并资产负债表，2017年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了纳思达耗材资产组 2017年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2017年度的备考合并经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纳思达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
纳思达管理层（以下简称管理层）负责按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估纳思达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督纳思达的财务报告过程。
信会师报字[2018]第ZC10257号纳思达股份有限公司耗材资产组备考审计报告
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表
作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纳思达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳思达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就纳思达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信会师报字[2018]第ZC10257号纳思达股份有限公司耗材资产组备考审计报告
五、报告用途
本审计报告专门就后附备考财务报表出具，仅供纳思达 2017年年度报告披露之目的，不得用于其他方面。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
廖慕桃
中国·上海 二〇一八年四月二十七日
信会师报字[2018]第ZC10257号纳思达股份有限公司耗材资产组备考审计报告
纳思达股份有限公司耗材资产组
备考合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|197,634,809.89|200,866,322.71|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）||39,285.84|
|应收账款|（三）|379,635,968.24|351,189,131.37|
|预付款项|（四）|12,751,208.94|10,100,923.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）||679,764.58|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|744,391,036.61|410,217,920.34|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|317,027,034.14|265,398,221.29|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（八）||1,349,976.89|
|其他流动资产|（九）|28,994,627.31|11,463,157.98|
|流动资产合计||1,680,434,685.13|1,251,304,704.50|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|1,733,701.88||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|68,876,803.74|65,826,498.19|
|在建工程|（十二）|489,869.93|978,621.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|10,654,528.05|12,319,740.76|
|开发支出|（十四）|4,182,980.46|5,274,605.88|
|商誉|（十五）|727,310.86|727,310.86|
|长期待摊费用|（十六）|2,352,840.02|1,029,780.50|
|递延所得税资产|（十七）|15,244,695.75|18,156,670.60|
|其他非流动资产|（十八）|7,979,763.98|7,258,989.84|
|非流动资产合计||112,242,494.67|111,572,218.31|
|资产总计||1,792,677,179.80|1,362,876,922.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
纳思达股份有限公司耗材资产组
备考合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）||208,108,519.51|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十）||16,929,600.00|
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|19,633,379.72|24,749,800.81|
|应付账款|（二十二）|388,929,367.54|245,014,155.52|
|预收款项|（二十三）|9,901,357.46|10,020,339.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|52,012,924.02|45,707,882.49|
|应交税费|（二十五）|10,958,961.23|27,115,715.96|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|336,561,671.60|71,553,672.97|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||817,997,661.57|649,199,687.21|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）||1,210,000.00|
|递延所得税负债|（十七）|13,239.28|4,869.34|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,239.28|1,214,869.34|
|负债合计||818,010,900.85|650,414,556.55|
|所有者权益：||||
|股本||||
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|10,864,852.79|5,318,195.23|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十九）|-1,278,160.23|1,524,587.81|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|963,428,369.53|704,022,109.95|
|归属于母公司所有者权益合计||973,015,062.09|710,864,892.99|
|少数股东权益||1,651,216.86|1,597,473.27|
|所有者权益合计||974,666,278.95|712,462,366.26|
|负债和所有者权益总计||1,792,677,179.80|1,362,876,922.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
报表第2页
纳思达股份有限公司耗材资产组
备考合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,835,330,391.23|1,606,771,997.99|
|其中：营业收入|（三十一）|1,835,330,391.23|1,606,771,997.99|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,545,981,566.88|1,348,818,725.32|
|其中：营业成本|（三十一）|1,240,704,557.56|1,121,375,424.32|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|11,873,634.40|10,726,978.45|
|销售费用|（三十三）|137,345,076.40|131,104,125.99|
|管理费用|（三十死）|123,027,560.68|97,411,476.69|
|财务费用|（三十五）|23,715,124.02|-16,877,176.84|
|资产减值损失|（三十六）|9,315,613.82|5,077,896.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|16,929,600.00|9,302,600.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|-1,240,134.15|-14,898,813.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|-138,003.72|-1,012,611.75|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十）|1,906,215.50||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||306,806,501.98|251,344,447.11|
|加：营业外收入|（四十一）|715,452.18|2,204,309.67|
|减：营业外支出|（四十二）|1,639,794.27|4,357,953.08|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||305,882,159.89|249,190,803.70|
|减：所得税费用|（四十三）|46,422,156.72|29,719,788.70|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||259,460,003.17|219,471,015.00|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||259,460,003.17|219,471,015.00|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||53,743.59|-184,509.47|
|2．归属于母公司股东的净利润||259,406,259.58|219,655,524.47|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,802,748.04|664,398.89|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,802,748.04|664,398.89|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,802,748.04|664,398.89|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-2,802,748.04|664,398.89|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||256,657,255.13|220,135,413.89|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||256,603,511.54|220,319,923.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||53,743.59|-184,509.47|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
纳思达股份有限公司耗材资产组
二〇一七年度备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
以下备考财务报表附注描述中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
常用简称 全称
赛纳科技 珠海赛纳打印科技股份有限公司
艾派克 珠海艾派克科技股份有限公司（公司原名称）
纳思达、上市公司 纳思达股份有限公司
万力达 珠海万力达电气股份有限公司（公司曾用名）
珠海艾派克、艾派克微电子 珠海艾派克微电子有限公司
赛纳科技耗材事业部 珠海赛纳打印科技股份有限公司（不含合并）分割的耗材事业部纳思达耗材事业部、公司、本公司 纳思达股份有限公司（不含合并）分割的耗材事业部
赛纳科技耗材资产组、标的资产 珠海赛纳打印科技股份有限公司耗材资产组
纳思达股份耗材资产组 纳思达股份有限公司耗材资产组
珠海爱丽达 珠海爱丽达电子科技有限公司
珠海纳思达 珠海纳思达企业管理有限公司
珠海格之格 珠海格之格数码科技有限公司
赛纳香港 Ninestar Image Tech Limited
纳思达日本 Nihon Ninestar Company Limited
赛纳荷兰 Seine (Holland) B.V.
Seine Tech (USA) Co.,Ltd（.2017年11月已被Ninestar Technology赛纳美国
CompanyLtd吸收合并）
纳思达美国 Niestar Technology Company Ltd.
赛纳美极美国 Seine Image (USA) Co.,LTD.（2014年已注销）
赛纳马来西亚 Ninestar Image(Malaysia) Sdn. Bhd.
上海格之格 上海格之格计算机科技有限公司
报告期 2017年1月1日至2017年12月31日
一、 上市公司基本情况
(一) 上市公司概况
纳思达股份有限公司，其前身为珠海经济特区万力达实业发展公司。1998年 8月在原珠海经济特区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司。
财务报表附注第1页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
2004年，根据广东省人民政府办公厅粤办函【2004】272号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》批复，万力达原股东依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。
2007年，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字【2007】360号”文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，万力达向境内投资者首次发行1,400万股人民币普通股［A股］股票，注册资本变更为 5,554.80万元，该次资本变更业经广东正中珠江会计师事务所出具的“广会所验字【2007】第 0620450206号”《验资报告》验证。2007年11月 13日万力达股票在深圳证券交易所上市交易。
后经多次资本变更，截至2013年12月31日，万力达总股本为124,983,000股。
2014年3月19日，万力达召开2013年度股东大会，审议并通过《关于暂不实施利润分配而实施资本公积金转增股本的议案》：2013年度不进行利润分配；以万力达截止2013年12月31日的总股本124,983,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增1.5股，共转增股本18,747,450股，转增后万力达总股本增至143,730,450股。
经万力达2014年3月19日召开的《第四届董事会第六次会议决议》和2014年4月 9日召开的《2014年第一次临时股东大会决议》审议并批准，万力达、赛纳科技及庞江华三方共同签署《重大资产置换及发行股份购买资产协议》。
2014年 7月 23日经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海万力达电气股份有限公司重大资产重组及向赛纳科技发行股份购买资产的批复》（文号：证监许可【2014】 732号）核准，万力达与赛纳科技通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产重组。
根据发行方案，2014年9月17日，万力达向赛纳科技非公开发行股票279,006,168股。截止 2014年 9月 17日，万力达已收到赛纳科技缴纳的新增注册资本合计 279,006,168元，变更后的注册资本为422,736,618元，累计实收资本为 422,736,618元。
2014年12月5日，经珠海市工商行政管理局“珠核变通内字【2014】第zh14120300441号”核准登记证核准，万力达名称由“珠海万力达电气股份有限公司”变更为“珠海艾派克科技股份有限公司”，并领取了变更后的《企业法人营业执照》，注册号为440000000031618。变更后的注册资本为422,736,618元。
根据上市公司2015年5月6日召开的第四届董事会第十八次会议及2015年5月26日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，同意上市公司通过发行股份的方式，向赛纳科技购买赛纳科技体系内的耗材业务资产（以下简称“发行股份购买资产”）。
财务报表附注第2页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
同时，同意上市公司向赛纳科技、吕如松、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）非公开发行股份募集配套资金，募集金额不超过749,999,998.29元（以下简称“配套募集资金”）。
2015年 9月 16日，经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（文号：证监许可【2015】2124号）核准，同意上市公司向赛纳科技发行109,809,663股股份购买相关资产；同时非公开发行不超过 36,603,221股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
截止 2015年 9月 23日，上市公司已完成新增发行股份 109,809,663股，发行价格20.49元/股；截止2015年9月28日，配套募集资金总额749,999,998.29元已全部到位。以上发行股份购买资产和配套募集资金所募集的资金总额业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年9月28日出具“信会师报字【2015】第410572号”《验资报告》。
截止 2015年 9月 30日，上市公司已完成注册资本及公司章程变更登记和境外投资备案手续，注册资本由 422,736,618.00元变更为 569,149,502.00元。
2016年4月7日，上市公司召开2015年度股东大会，审议通过了《2015年度利润分配预案》，同意以上市公司截至2015年12月31日的总股本569,149,502股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 7.5股，共转增 426,862,126股，转增后上市公司的股本为996,011,628股。
该次资本公积转增股本事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“信会师报字[2017]第ZC10023号”《验资报告》。
根据上市公司2016年9月27日召开的2016年第六次临时股东大会审议通过的《关于<公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意向531名激励对象授予2,066.60万股限制性股票，其中首次授予的限制性股票数量为 1,657.10万股，预留的限制性股票数量为409.50万股，授予价格为16.48元/股。限制性股票的来源为上市公司向符合条件的激励对象定向发行的A股股票。
根据上市公司2016年11月9日召开的第五届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划对象及授予数量的议案》和《关于向公司限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，上市公司计划授予的限制性股票数量由2,066.60万股（其中预留部分的限制性股票数量为409.50万股）调整为2,005.436万股（其中预留部分的限制性股票数量为401.087万股）；首次授予对象由531名调整为519名；首次授予价格为16.48元/股。
截至2016年11月10日止，除其中3名激励对象自愿放弃本次认购权利外，上市公司已实际收到 516名激励对象以货币缴纳的限制性股票认购款合计人民币
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纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
263,884,352.00元，其中计入股本人民币 16,012,400.00元，计入资本公积人民币247,871,952.00元。
本次股本变更后，上市公司股本变更为1,012,024,028股，实收资本1,012,024,028.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年11月11日出具“信会师报字[2016]第410722号”《验资报告》。
经上市公司2016年8月30日召开第五届董事会第一次会议和2016年9月20日召开2016年第五次临时股东大会会议审议通过《关于变更公司名称、注册地址等事项的议案》，同意上市公司中文名称由“珠海艾派克科技股份有限公司”变更为“纳思达股份有限公司”，英文名称由“Apex Technology Co.,Ltd.”变更为“NinestarCorporation”，证券简称由“艾派克”变更为“纳思达”，证券代码不变。
2017年 5月 23日，经珠海市工商行政管理局（文件号：珠核变通内字[2017]第zh17052300117号）核准，上市公司名称正式变更为“纳思达股份有限公司”。
2017年 6月 15日，经珠海市工商行政管理局（文件号：珠海变通内字[2017]第zh17061400033号）核准，上市公司注册资本变更为1,012,024,028.00元。
经上市公司2015年11月18日召开的2015年第五次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》、2016年11月17日召开的2016年第七次临时股东大会审议通过的《关于延长非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案》、 2016年 12月 28日召开的 2016年第九次临时股东大会审议通过的《关于调整非公开发行A股股票方案的议案》以及2017年11月16日召开的2017年第四次临时股东大会审议通过的《关于再次延长非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案》，并经中国证监会《关于核准纳思达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1803号）核准，上市公司拟非公开发行不超过51,640,230股的普通股（A股）。
截止 2017年 11月 28日，股份认购截止，上市公司确定最终发行的股份数量为51,640,230股，发行价格为27.74元/股。
截至2017年12月05日止，本次非公开发行股票已完成，上市公司实际募集资金金额为人民币 1,408,606,842.65元，其中股本人民币 51,640,230.00元，资本公积人民币1,356,966,612.65元，变更后的股本人民币 1,063,664,258.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年 12月 6日出具“信会师报字[2017]第ZC10722号”《验资报告》。
根据上市公司2017年10月30日召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十八次会议及2017年11月16日召开的2017年第四次临时股东大会分别审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的决议，因股权激励对象蒲宏礼、卓开龙、冯萃卓、李磊等 4人已离职，已不符合上市公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定，上市公司将其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共76,320股按
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纳思达股份有限公司耗材资产组
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限制性股票的授予价格 16.48元/股回购并注销。变更后股本将从 1,063,664,258.00元减至 1,063,587,938.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月31日出具“信会师报字[2018]第ZC10001号”《验资报告》。
截至本报告报出日，上市公司2017年度非公开发行股票和回购注销限制性股票导致的股本变动，尚未办理注册资本工商变更登记手续。
截止2017年12月31日，上市公司累计发行股本总额1,063,587,938.00股，实收资本1,063,587,938.00元。
法定代表人：汪东颖。
注册地址：广东省珠海市香洲区珠海大道3883号01栋2楼、7楼B区，02栋，03栋，04栋1楼、2楼、3楼、4楼、5楼，05栋
主要经营活动：研究、开发、设计、生产和销售各种类集成电路产品；研发、生产、加工和销售自产的打印机耗材及配件；投资及管理。
上市公司的控股股东为珠海赛纳打印科技股份有限公司。
本财务报表业经上市公司董事会于2018年4月27日批准报出。
二、 发行股份购买资产及配套募集资金的基本情况
(一) 交易背景及决策情况
1、2014年11月6日，因筹划重大事项，上市公司股票停牌。
2、2014年12月17日，上市公司召开第四届董事会第十四次会议，以通讯方式审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，同意筹划重大资产重组事项。
3、2015年5月6日，上市公司与赛纳科技签署《发行股份购买资产协议》。
4、2015年 5月 6日，上市公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》相关交易方案。
5、2015年5月26日，上市公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。
(二) 交易概述
1、发行股份购买赛纳科技耗材资产组方案：
上市公司本次重大重组的交易对方为赛纳科技。上市公司通过发行股份的方式，向赛纳科技购买其持有的赛纳科技耗材资产组，赛纳科技耗材资产组的资产范围具体包括：
1）赛纳科技耗材业务全部经营性资产、负债，即珠海赛纳打印科技股份有限公司（不含合并）分割的耗材事业部；2）赛纳科技持有的经营耗材相关业务的各境内外子公
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司全部股权，即珠海爱丽达电子科技有限公司、珠海格之格数码科技有限公司、珠海纳思达企业管理有限公司、Ninestar Image Tech Limited、Seine(Holland)B.V.及 Seine Tech (USA) Co., Ltd100%股权。
根据银信资产评估有限公司出具的“银信资评报（2015）沪第0181号”《珠海艾派克科技股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的珠海赛纳打印科技股份有限公司打印机耗材业务资产组价值评估报告》，截至2014年9月30日，赛纳科技持有的标的资产的评估值为2,253,000,000.00元。经协商，各方一致同意标的资产的交易价格为2,250,000,000.00元。上市公司以新增股份的方式支付标的资产的全部收购价款共计2,250,000,000.00元。
截止2015年9月23日，上市公司已向赛纳科技新增发行股份109,809,663股，发行价格20.49元/股。
2、配套融资方案：
上市公司向国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“集成电路基金”）、珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海玫澋”）、吕如松、赛纳科技非公开发行股份募集配套资金，发行总额为不超过 750,000,000.00元，按照配套募集资金的拟发行总额和 20.49元/股的拟发行价格，本次配套募集资金拟发行股份数为不超过36,603,221股，其中集成电路基金拟认购股份 24,402,147股，珠海玫澋拟认购4,880,429股，吕如松拟认购4,880,429股，赛纳科技拟认购2,440,216股。上市公司通过本次配套融资方案募集的资金在支付本次交易的中介机构费用后，用于：（1）核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SOC项目。（2）剩余资金用于补充公司的流动资金。
截止2015年9月28日，上市公司已完成非公开发行股份36,603,221股，发行价格20.49元/股。
(三) 交易标的的基本情况
1、赛纳科技耗材资产组的基本情况
（1）本次置入上市公司的赛纳科技耗材资产组构成业务
本次置入上市公司的赛纳科技耗材资产组为赛纳科技的耗材生产经营活动与
资产负债组合，该组合具有投入、加工处理过程和产出能力，能独立计算其成本费用或所产生的收入，与业务相关的主要资产、负债、人员等转移到收购方。
（2）赛纳科技耗材资产组业务模块的分布
交易前赛纳科技经营兼容耗材和激光打印机两大业务，其中耗材业务主要包括通用硒鼓、碳粉、通用墨盒、墨水、色带等产品及上述产品配件的研发、生产
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和销售，以及再生硒鼓、再生墨盒的加工和销售。
赛纳科技、珠海爱丽达、赛纳马来西亚主要进行耗材业务产品的研发、加工和生产；珠海格之格、上海格之格主要负责耗材业务产品的境内销售；赛纳香港、赛纳荷兰、赛纳美国、赛纳美极美国（已在2014年注销）主要负责耗材业务产品的境外销售；珠海纳思达主要对耗材业务相关商标、专利等无形资产进行管理和商业咨询。
赛纳科技耗材资产组的业务分布情况如下：
珠海爱丽达 色带生产
硒鼓、碳粉、通用
墨盒、墨水、色带
珠海纳思达 管理咨询
生产销售、管理咨
询
珠海格之格 上海格之格 境内销售
赛纳科技耗材
再生墨盒生
赛纳香港 赛纳马来西亚
事业部
产
赛纳荷兰
境外销售
赛纳美极美国
赛纳美国
（3）置入艾派克股份的资产范围
本次交易将赛纳科技耗材资产组整体置入上市公司。赛纳科技耗材资产组包括：1）赛纳科技耗材事业部全部经营性资产、负债；
2）赛纳科技持有的经营耗材业务子公司全部股权，各子公司名称如下：
子公司名称
珠海爱丽达电子科技有限公司
珠海纳思达企业管理有限公司
珠海格之格数码科技有限公司
上海格之格计算机科技有限公司（珠海格之格数码科技有限公司之子公司）
Ninestar Image Tech Limited
Seine (Holland) B.V.
Seine Tech (USA) Co.,Ltd（2017年11月，已被Ninestar Technology Company Ltd吸收合并）
Seine Image (USA) Co.,LTD（Seine Tech (USA)Co.,Ltd之子公司，2014年注销）
Ninestar Image(Malaysia) Sdn.Bhd.（Ninestar Image TechLimited之子公司）
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(四) 本次交易的审批及实施情况
1、2015年 9月 16日，根据中国证监会“证监许可【2015】第 2124号”《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准上市公司向赛纳科技发行股份购买资产及募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2、2015年 9月 23日，上市公司与赛纳科技签署《资产交割确认书》，明确本次交易项下标的资产的交割事宜已实施完毕。交割完成后，上市公司取得经营耗材业务子公司的100%股权；同时原赛纳科技耗材事业部并入上市公司核算。
3、2015年 9月 23日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上市公司发行股份购买资产进行了审验，并出具了“信会师报字【2015】第410565号”《验资报告》。
4、2015年 9月 28日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上市公司配套募集资金进行了审验，并出具“信会师报字【2015】第410472号”《验资报告》。
5、2015年10月8日，上市公司办理完毕本次发行股份购买资产的新增股份登记申请。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准，已完成新增股份登记托管及上市手续，股份发行完毕。
(五) 备考合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，公司备考合并财务报表范围内的子公司如下：
子公司名称
珠海格之格数码科技有限公司
珠海爱丽达电子科技有限公司
珠海纳思达企业管理有限公司
上海格之格计算机科技有限公司
Ninestar Image Tech Limited
Seine (Holland) B.V.
Seine Tech (USA) Co.,Ltd.（2017年11月已被Ninestar Technology CompanyLtd.吸收合并）
Ninestar Image(Malaysia) Sdn. Bhd.
Nihon Ninestar Company Limited
Ninestar Technology Company Ltd.
本期备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、 备考合并财务报表的编制基础假设
备考财务报表按照以下假设基础编制：
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1、按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制备考财务报表。
2、假设纳思达耗材事业部自2013年1月1日起作为独立经营纳税主体持续经营，独立缴纳各项资产及业务的税种并继续享受高新技术企业优惠政策，按15%计征企业所得税。同时假设纳思达耗材资产组的架构于2013年1月1日已存在，自2013年1月1日起作为独立的生产经营主体持续经营。
3、假设上市公司原账面上的共同费用按耗材事业部及总部进行归集，归属的原则为依据资源的合理配置以及费用实际归属分割至纳思达耗材事业部。
4、假设上市公司分割至纳思达耗材事业部的资产、负债依据资产组运行的业务归属划分，其中货币资金按照耗材事业部运行的持续经营合理规模划分。
5、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。
四、 备考财务报表采用的重要会计政策及会计估计
按照备考财务报表附注三所述，公司自2013年1月1日起作为独立主体持续经营，以下为公司的会计政策和会计估计：
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考财务状况、备考经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告的会计期间为2017年1月1日至2017年12月31日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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备考财务报表附注
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 备考合并财务报表的编制方法
1、备考合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、备考合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔应收款项金额人民币100万元以上（含100万元）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征
组合3非合并关联方及其他组合 非合并范围内关联方及其他应收款项具有类似的信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
上市公司合并范围内的本公司非合并关联方及其他应收款项不组合3非合并关联方及其他组合
计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 30 30
2至3年（含3年） 50 50
3至4年（含4年） 80 80
4至5年（含5年） 100 100
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
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在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（六）备考合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
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除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
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不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 平均年限法 5-10 10 9-18
运输设备 平均年限法 5 10 18
办公设备 平均年限法 3-5 10 18-30
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
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入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年 根据预计受益年限确定
专利权、商标权 5-10年 根据预计受益年限确定
专利使用许可权 10年 根据预计受益年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注第25页
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 3-5年
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
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本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、劳务收入确认的一般原则
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入，提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供的劳务收入。
3、具体原则
（1）本公司的销售商品收入确认的具体原则如下：
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常为公司实体向客户交付产品的当日）、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的产品实施有效控制、而客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任时确认。
公司外销收入确认时点为：公司已经发出货物，收到出口提运单、报关单，客户方确认本公司无未履行责任时确认出口销售收入实现。
公司内销收入确认时点为：商品已经发出，客户方已经接收货物，对方确认本公司无未履行责任时确认内销收入实现。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
2、确认时点
在取得政府补助文件并实际收到政府补助款项时，按照到账的实际金额确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润：本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 259,460,003.17元，上年金额董事会决议
止经营净利润”。比较数据相应调整。 219,471,015.00元；列示终止经营净利润：本年金额0.00元，上年金额0.00元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
董事会决议其他收益：1,906,215.50元。
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本年营业外收入减少0.00元，营业外支出减少 138,003.72元，资产处置收益增（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分
加-138,003.72元；上年营业外收入减少原列示为“营业外收入或支出”的资产处置损益重分董事会决议
28,865.22元，营业外支出减少类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
1,041,476.97元，资产处置收益增加-1,012,611.75元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6%、17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表说明公司及下属子公司所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率（利得税）
纳思达股份有限公司耗材事业部 25%（适用15%税率优惠）
珠海爱丽达电子科技有限公司 25%
珠海纳思达企业管理有限公司 25%
珠海格之格数码科技有限公司 25%
上海格之格计算机科技有限公司 25%
Ninestar Image Tech Limited 16.5%
Seine (Holland) B.V. 根据荷兰相关规定缴纳所得税
Ninestar Image(Malaysia) Sdn Bhd. 根据马来西亚相关规定缴纳所得税
Nihon Ninestar Company Limited 根据日本相关规定缴纳所得税
Niestar Technology Company Ltd. 根据美国相关规定缴纳所得税
(二) 税收优惠
1、企业所得税
（1）根据《关于广东省2017年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2018]28号），上市公司已通过2017年高新技术企业资格复审认定（高新证书编号：GR201744010279），自2017年（含）至2019年可以享受高新企业相关税收优惠。
本公司属于上市公司的一部分，享受上市公司的税率优惠，本期的所得税按15%税率计征。
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六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 70,562.76 115,109.41银行存款 176,507,380.98 130,677,814.83其他货币资金 21,056,866.15 70,073,398.47合计 197,634,809.89 200,866,322.71其中：存放在境外的款项总额 58,330,917.15 58,385,442.70其他说明：
（1）报告期末，无存放在境外且资金汇回受到限制、或有潜在回收风险的款项。
（2）报告期末，受限的资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,597,356.15 7,424,940.25用于担保的定期存款或通知存款 8,459,510.00 62,380,000.00合计 21,056,866.15 69,804,940.25(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 39,285.84商业承兑汇票
合计 39,285.842、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据12,206,075.08元。
期末公司无已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第36页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
7,243,697.03 1.82 724,369.70 10.00 6,519,327.33 7,530,876.43 2.04 753,087.64 10.00 6,777,788.79坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
388,995,206.93 97.96 16,591,073.50 4.27 372,404,133.43 359,400,128.28 97.51 16,121,572.92 4.49 343,278,555.36坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
851,793.45 0.21 139,285.97 16.35 712,507.48 1,636,081.39 0.45 503,294.17 30.76 1,132,787.22提坏账准备的应收账款
合计 397,090,697.41 100.00 17,454,729.17 4.40 379,635,968.24 368,567,086.10 100 17,377,954.73 4.72 351,189,131.37
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单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
Tito-Express, Inhaber Sven Klumpp E 7,243,697.03 724,369.70 10.00 客户报损
合计 7,243,697.03 724,369.70 10.00 /
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 计提理由
Interactive Printer Solutions Pty L 232,304.60 23,230.46 10.00 客户报损
Reydican Investment Limited 507,502.17 50,750.22 10.00 客户报损
枣阳博翔电子实业有限公司 32,640.00 32,640.00 100预计无法收回 Capstone Imaging Supplies Inc. 31,546.86 3,154.69 10.00 客户报损
OOO Microjet 27,478.47 27,478.47 100 客户报损
Hong Kong Inker International Company Limited 20,321.35 2,032.13 10.00 客户报损
合计 851,793.45 139,285.97 16.35 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 坏账计提比例（%）1年以内（含1年） 330,949,584.68 16,543,645.24 5.001至2年（含2年） 136,124.67 40,837.39 30.002至3年（含3年） 13,181.74 6,590.87 50.00合计 331,098,891.09 16,591,073.50 5.01组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
非合并关联方及其他 57,896,315.84
合计 57,896,315.84
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额76,774.44元。
财务报表附注第38页
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,525,040.334、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 52,699,617.25 13.27
第二名 31,519,831.83 7.94 1,575,991.59第三名 23,622,627.58 5.95 1,181,131.38第四名 13,969,231.08 3.52 698,461.55第五名 8,131,707.37 2.05 406,585.37合计 129,943,015.11 32.73 3,862,169.895、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 12,701,096.07 99.61 9,750,055.28 96.531至2年（含2年） 50,112.87 0.39 350,868.22 3.47合计 12,751,208.94 100.00 10,100,923.50 100报告期末无账龄超过一年的大额预付款项。
财务报表附注第39页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 2,766,227.44 21.69第二名 2,109,131.00 16.54第三名 855,869.90 6.71第四名 796,305.96 6.24第五名 775,879.86 6.08合计 7,303,414.16 57.26(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 679,764.58合计 679,764.582、重要逾期利息
本报告期内，公司无重要逾期利息。
财务报表附注第40页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
747,449,181.78 100 3,058,145.17 0.41 744,391,036.61 412,510,550.16 100 2,292,629.82 0.56 410,217,920.34坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 747,449,181.78 100 3,058,145.17 0.41 744,391,036.61 412,510,550.16 100 2,292,629.82 0.56 410,217,920.34期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第41页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 11,691,321.16 584,078.61 5.001至2年（含2年） 2,451,549.82 735,464.94 30.002至3年（含3年） 1,988,996.06 994,498.03 50.003至4年（含4年） 613,451.59 490,761.27 80.004至5年（含5年） 151,176.59 151,176.59 100.005年以上 102,165.73 102,165.73 100.00合计 16,998,660.95 3,058,145.17 17.99组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）
非合并关联方及其他 730,450,520.83 / /
合计 730,450,520.83 / /
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额765,515.35元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 732,793,799.23 403,030,250.07押金、保证金 1,979,771.40 2,616,836.26员工备用金 1,916,226.38 2,089,977.78个人社保、住房公积金 624,424.25 1,004,766.54应收退税款 7,818,121.00 3,768,719.51其他应收款项 2,316,839.52
合计 747,449,181.78 412,510,550.16
财务报表附注第42页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 660,000,000.00 1年以内 88.30
第二名 往来款 57,514,924.22 1年以内 7.69
第三名 往来款 12,935,596.61 1年以内 1.73
1年以内：4,049,401.49
第四名 退税款 7,818,121.00
1-2年：2,079,017.81
1.05 1,671,026.272-3年：1,689,701.70
第五名 备用金 792,870.46 1年以内 0.11 39,643.52合计 / 739,061,512.29 / 98.88 1,710,669.79
财务报表附注第43页
纳思达股份有限公司耗材资产组
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6、涉及政府补助的应收款项
本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,958,515.71 6,698,398.24 101,260,117.47 87,043,394.75 5,037,533.01 82,005,861.74周转材料 13,828.25 13,828.25 1,603.00 1,603.00在产品 3,825,859.94 3,825,859.94 968,419.63 968,419.63自制半成品 57,431,509.11 1,838,686.54 55,592,822.57 44,968,727.95 1,832,575.55 43,136,152.40库存商品 164,282,158.95 7,947,753.04 156,334,405.91 142,051,880.72 2,765,696.20 139,286,184.52合计 333,511,871.96 16,484,837.82 317,027,034.14 275,034,026.05 9,635,804.76 265,398,221.292、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,037,533.01 1,660,865.23 6,698,398.24自制半成品 1,832,575.55 6,110.99 1,838,686.54库存商品 2,765,696.20 5,136,624.23 45,432.61 7,947,753.04合计 9,635,804.76 6,803,600.45 45,432.61 16,484,837.823、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
财务报表附注第44页
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(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用 1,349,976.89合计 1,349,976.89说明：根据财政部2017年12月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），对于按照相关会计准则采用折旧（或摊销、折耗）方法进行后续计量的固定资产、无形资产、长期待摊费用等非流动资产，折旧（或摊销、折耗）年限（或期限）只剩一年或不足一年的，无需归类为流动资产，仍在各非流动资产项目中列报，不转入“一年内到期的非流动资产”项目列报。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 531,125.95 1,177,202.24预交税费/待抵扣的税费 26,463,501.36 10,285,955.74银行理财产品 2,000,000.00
合计 28,994,627.31 11,463,157.98
财务报表附注第45页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,733,701.88 1,733,701.88
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,733,701.88 1,733,701.88
合计 1,733,701.88 1,733,701.88
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持本期现金被投资单位
股比例(%) 红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
AQA S.R.L. 1,733,701.88 1,733,701.88 22.50
合计 1,733,701.88 1,733,701.88 22.50
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
本期无可供出售金融资产减值的变动。
财务报表附注第46页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 135,647,955.91 882,511.14 17,458,747.42 153,989,214.47（2）本期增加金额 19,844,971.66 13,056.58 2,512,965.46 22,370,993.70—购置 12,726,454.99 2,504,340.86 15,230,795.85—在建工程转入 7,065,172.71 7,065,172.71—其他 53,343.96 13,056.58 8,624.60 75,025.14（3）本期减少金额 8,329,603.62 6,313.60 776,463.62 9,112,380.84—处置或报废 8,304,791.24 719,290.86 9,024,082.10—其他 24,812.38 6,313.60 57,172.76 88,298.74（4）期末余额 147,163,323.95 889,254.12 19,195,249.26 167,247,827.332．累计折旧
（1）年初余额 76,322,690.90 635,451.71 11,204,573.67 88,162,716.28（2）本期增加金额 14,454,269.54 70,226.93 2,700,205.27 17,224,701.74—计提 14,418,698.16 57,170.35 2,693,907.58 17,169,776.09—其他 35,571.38 13,056.58 6,297.69 54,925.65（3）本期减少金额 6,473,297.85 5,100.00 537,996.58 7,016,394.43—处置或报废 6,461,245.06 499,968.34 6,961,213.40—其他 12,052.79 5,100.00 38,028.24 55,181.03（4）期末余额 84,303,662.59 700,578.64 13,366,782.36 98,371,023.593．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 62,859,661.36 188,675.48 5,828,466.90 68,876,803.74（2）年初账面价值 59,325,265.01 247,059.43 6,254,173.75 65,826,498.192、暂时闲置的固定资产
本报告期内，无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第47页
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3、通过融资租赁租入的固定资产情况
本报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
本报告期内，无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
截止2017年12月31日，各项固定资产的产权证书均已办妥。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制设备 489,869.93 489,869.93 978,621.68 978,621.68合计 489,869.93 489,869.93 978,621.68 978,621.682、本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程无减值迹象，无需计提减值准备。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 专利权 商标权 专利使用许可权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,068,443.20 9,842,120.30 152,301.58 5,471,760.00 27,534,625.08（2）本期增加金额 2,663,817.13 515,157.07 3,178,974.20—购置 842,500.10 842,500.10—内部研发 1,819,106.05 515,157.07 2,334,263.12—其他 2,210.98 2,210.98（3）本期减少金额 1,928,226.69 1,928,226.69—其他 1,928,226.69 1,928,226.69（4）期末余额 12,804,033.64 10,357,277.37 152,301.58 5,471,760.00 28,785,372.592．累计摊销
（1）年初余额 4,846,451.15 4,802,299.32 94,373.85 5,471,760.00 15,214,884.32（2）本期增加金额 1,495,508.23 1,444,276.90 12,865.07 2,952,650.20—计提 1,493,610.38 1,444,276.90 12,865.07 2,950,752.35
财务报表附注第48页
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项目 软件 专利权 商标权 专利使用许可权 合计
—其他 1,897.85 1,897.85（3）本期减少金额 36,689.98 36,689.98—其他 36,689.98 36,689.98（4）期末余额 6,305,269.40 6,246,576.22 107,238.92 5,471,760.00 18,130,844.543．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,498,764.24 4,110,701.15 45,062.66 10,654,528.05（2）年初账面价值 7,221,992.05 5,039,820.98 57,927.73 12,319,740.76本报告期内，通过内部研发形成的无形资产原值2,334,263.12元，占期末原值余额8.11%。
(十四)开发支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益确认为无形资产其他
条码系统
商务系统 330,188.67 47,169.81 377,358.48
销售系统
商标专利 3,791,019.15 923,143.59 16,025.21 515,157.07 4,182,980.46客户关系管理
1,153,398.06 288,349.51 1,441,747.57
系统
合计 5,274,605.88 1,258,662.91 16,025.21 2,334,263.12 4,182,980.46(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
Nihon Ninestar Company Limited 727,310.86 727,310.86合计 727,310.86 727,310.86
财务报表附注第49页
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2、商誉减值准备
公司将Nihon Ninestar CompanyLimited认定为一个资产组，期末对该资产组未来现金流量的现值进行分析，未发现存在商誉减值迹象，本期无需计提商誉减值准备。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,029,780.50 3,141,257.65 1,843,993.28 2,327,044.87软件使用费 70,589.63 44,794.48 25,795.15合计 1,029,780.50 3,211,847.28 1,888,787.76 2,352,840.02(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 29,803,561.87 5,162,724.08 24,085,950.23 4,516,012.64预提的销售返点 12,958,382.53 3,239,595.63 9,736,014.48 2,434,003.62内部交易未实现损益 40,769,239.10 6,115,385.87 46,135,566.69 6,920,335.00股权激励费用 3,507,779.68 640,542.70 4,021,745.12 692,455.34其他 411,654.60 86,447.47
金融负债公允价值变动 16,929,600.00 2,539,440.00预计负债/预提产品质量
2,774,800.00 1,054,424.00保证金
合计 87,450,617.78 15,244,695.75 103,683,676.52 18,156,670.602、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债内部交易未实现损益 52,957.12 13,239.28 19,477.36 4,869.34合计 52,957.12 13,239.28 19,477.36 4,869.34(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购置设备款 5,945,408.98 7,258,989.84预付的办公室装修费 2,034,355.00
合计 7,979,763.98 7,258,989.84
财务报表附注第50页
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(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押、保证借款 208,108,519.51合计 208,108,519.51短期借款的说明：
短期借款年初余额为Ninestar Image TechLimited向银行借支的离岸贷款余额，该借款由本公司开立银行保函提供担保，截止2017年12月31日短期借款已全部偿还。
2、已逾期未偿还的短期借款
本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 16,929,600.00其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 16,929,600.00其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 16,929,600.00(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,633,379.72 24,749,800.81合计 19,633,379.72 24,749,800.81说明：本报告期末，公司无已到期但未支付的应付票据。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 388,420,542.85 241,803,676.051至2年（含2年） 278,968.67 803,746.23
财务报表附注第51页
纳思达股份有限公司耗材资产组
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项目 期末余额 年初余额
2至3年（含3年） 204,859.48 2,404,233.243年以上 24,996.54 2,500.00合计 388,929,367.54 245,014,155.522、账龄超过一年的重要应付账款：
本报告期末，无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 9,888,067.49 10,020,339.951至2年（含2年） 13,289.97
合计 9,901,357.46 10,020,339.952、账龄超过一年的重要预收款项
本报告期末，无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 45,474,030.13 279,854,110.48 273,737,686.16 51,590,454.45离职后福利-设定提存计划 233,852.36 14,859,817.75 14,671,200.54 422,469.57辞退福利 262,947.65 262,947.65
一年内到期的其他福利
合计 45,707,882.49 294,976,875.88 288,671,834.35 52,012,924.022、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 43,112,446.15 252,340,653.09 245,982,607.45 49,470,491.79（2）职工福利费 1,600,180.00 11,988,141.91 12,608,803.93 979,517.98（3）社会保险费 94,159.02 6,945,940.10 6,883,843.55 156,255.57其中：医疗保险费 94,159.02 6,346,953.30 6,284,856.75 156,255.57工伤保险费 158,810.41 158,810.41
生育保险费 440,176.39 440,176.39
财务报表附注第52页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 322,823.00 4,608,338.94 4,284,773.94 646,388.00（5）工会经费和职工教育经费 344,421.96 3,971,036.44 3,977,657.29 337,801.11（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 45,474,030.13 279,854,110.48 273,737,686.16 51,590,454.453、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 92,566.15 14,296,120.45 14,138,502.07 250,184.53失业保险费 442,683.71 442,683.71
补充养老保险费 141,286.21 121,013.59 90,014.76 172,285.04合计 233,852.36 14,859,817.75 14,671,200.54 422,469.57(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 785,420.50 330,372.72企业所得税 6,457,233.97 24,811,291.24个人所得税 582,423.21 -252,086.36城市维护建设税 1,750,785.80 1,160,288.48教育费附加 750,336.77 496,822.90地方教育附加 500,081.38 331,954.56堤围费 949.01 3,369.28印花税 131,730.59 233,703.14合计 10,958,961.23 27,115,715.96说明：公司实际应缴纳的各项税款，以主管税局最终认定金额为准。
(二十六)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 335,356,537.05 59,240,297.451至2年（含2年） 306,511.81 683,893.072至3年（含3年） 417,971.07 372,408.963年以上 480,651.67 11,257,073.49合计 336,561,671.60 71,553,672.97
财务报表附注第53页
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2、按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 287,305,561.23 32,615,379.41押金、保证金 1,507,022.61 1,090,215.63预提费用（包括水电租金、返点费用等） 41,667,220.96 28,682,767.14其他应付款项 6,081,866.80 9,165,310.79合计 336,561,671.60 71,553,672.973、账龄超过一年的重要其他应付款
期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,210,000.00 1,210,000.00
合计 1,210,000.00 1,210,000.00
重要的政府补助说明：
本期新增 本期计入营业 与资产/收益项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 相关
电子商务专项资金补助 1,210,000.00 1,210,000.00 与收益相关合计 1,210,000.00 1,210,000.00 与收益相关（1）2015年 9月，本公司之子公司珠海格之格数码科技有限公司收到珠海市财政局划入的“2015年市级电子商务专项资金支持项目”补助资金 121万元。截至 2017年12月31日止，该笔资金已使用摊销完毕。
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积-以权益结算的股份支付形成
5,318,195.23 5,546,657.56 10,864,852.79的资本公积
合计 5,318,195.23 5,546,657.56 10,864,852.79说明：本期的资本公积增加是本公司及子公司本期确认的股权激励费用。
财务报表附注第54页
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(二十九)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额
本期所得税减：前期计入其他综合减：所得税 税后归属于 税后归属于
期末余额前发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,524,587.81 -2,802,748.04 -2,802,748.04 -1,278,160.23其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 1,524,587.81 -2,802,748.04 -2,802,748.04 -1,278,160.23其他综合收益合计 1,524,587.81 -2,802,748.04 -2,802,748.04 -1,278,160.23
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(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 704,022,109.95 484,366,585.48调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 704,022,109.95 484,366,585.48加：本期归属于母公司所有者的净利润 259,406,259.58 219,655,524.47减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 963,428,369.53 704,022,109.95(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,785,957,668.52 1,197,303,610.84 1,504,185,202.50 1,039,446,539.59其他业务 49,372,722.71 43,400,946.72 102,586,795.49 81,928,884.73合计 1,835,330,391.23 1,240,704,557.56 1,606,771,997.99 1,121,375,424.322、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,785,957,668.52 1,197,303,610.84 1,504,185,202.50 1,039,446,539.59合计 1,785,957,668.52 1,197,303,610.84 1,504,185,202.50 1,039,446,539.593、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
耗材 1,764,933,000.61 1,177,836,229.86 1,483,577,109.27 1,020,117,810.06其他 21,024,667.91 19,467,380.98 20,608,093.23 19,328,729.53合计 1,785,957,668.52 1,197,303,610.84 1,504,185,202.50 1,039,446,539.59
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4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 1,432,361,552.38 981,158,217.93 1,207,487,634.67 830,937,816.60内销 353,596,116.14 216,145,392.91 296,697,567.83 208,508,722.99合计 1,785,957,668.52 1,197,303,610.84 1,504,185,202.50 1,039,446,539.595、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 155,441,061.30 8.47第二名 66,975,183.93 3.65第三名 42,249,703.84 2.30第四名 41,089,046.04 2.24第五名 33,182,223.26 1.81合计 338,937,218.37 18.47(三十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,193,619.93 5,825,541.21教育费附加 2,654,741.76 2,496,673.37地方教育附加 1,768,711.83 1,664,024.21印花税 1,236,733.16 723,022.70堤围费 14,848.48 12,377.38其他 4,979.24 5,339.58合计 11,873,634.40 10,726,978.45(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 49,993,131.58 48,167,524.46运输费用 27,898,340.79 32,528,926.20租赁费用 8,549,462.27 9,285,552.51市场费用 7,690,933.99 5,491,315.05保险费 7,404,663.50 4,033,353.70销售返点款 6,107,961.76 13,587.79
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项目 本期发生额 上期发生额
社会保险费 5,319,023.83 2,998,860.98进出口费用 3,448,759.78 2,834,199.90差旅费 3,177,792.16 3,432,518.89办公费 3,159,052.36 3,255,821.95佣金 2,091,857.22 1,954,612.64售后服务费 1,861,299.77 1,693,921.80低耗品&物耗 1,565,658.98 1,050,947.67展览费 1,004,990.15 789,046.54股权激励费用 979,349.75 147,357.33业务招待费 991,030.50 848,946.00职工福利费 963,302.62 3,353,641.50广告宣传费 961,716.77 2,341,970.04折旧费、摊销费 703,426.21 884,481.24住房公积金 698,364.00 689,480.00水电费 648,584.60 659,279.54其他 2,126,373.81 4,648,780.26合计 137,345,076.40 131,104,125.99(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资（不含研发人员） 33,656,449.00 25,926,931.74职工福利费（不含研发人员） 1,858,098.86 1,382,676.69社会保险费（不含研发人员） 2,263,841.33 2,174,658.53住房公积金（不含研发人员） 1,050,627.94 1,061,178.85工会经费 3,593,875.53 3,594,173.95研发费用 46,094,739.76 42,143,100.46办公费 2,330,910.58 2,857,372.85差旅费 442,976.36 630,258.29业务招待费 407,086.17 274,089.90租赁费用 2,703,495.80 2,511,830.60折旧费、摊销费 2,969,410.49 2,792,422.10中介费用（含法律服务费） 228,336.56 1,618,187.18股权激励费用 17,920,700.68 3,952,702.44
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项目 本期发生额 上期发生额
专利、版权、特许权使用费 1,172,063.23 986,467.58低耗品&物耗 1,786,318.13 851,111.38运输费用（运杂费） 979,724.52 1,038,912.23外包服务费 726,652.26 214,937.60其他 2,842,253.48 3,400,464.32合计 123,027,560.68 97,411,476.69(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,307,406.56 2,118,462.53减：利息收入 1,153,814.23 1,263,935.35汇兑损益（损失为“+”/收益为“-”） 18,660,717.20 -22,321,321.89手续费及其他 3,900,814.49 4,589,617.87合计 23,715,124.02 -16,877,176.84(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,494,227.19 3,366,290.54存货跌价损失 6,821,386.63 1,711,606.17合计 9,315,613.82 5,077,896.71(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 16,929,600.00 9,302,600.00合计 16,929,600.00 9,302,600.00(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -1,240,134.15 -14,876,943.06持有至到期投资在持有期间的投资收益
财务报表附注第59页
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项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -21,870.75合计 -1,240,134.15 -14,898,813.81(三十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -138,003.72 -992,195.21 -138,003.72无形资产处置收益 -20,416.54
合计 -138,003.72 -1,012,611.75 -138,003.72(四十)其他收益
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
电子商务专项资金、补贴 1,710,000.00 与收益相关
稳岗补贴、岗位补贴、社保补贴 51,215.50 与收益相关
专利申请资助专项资金 90,000.00 与收益相关
科技创新专项资金 55,000.00 与收益相关
合计 1,906,215.50 /
(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 963,533.02
其他 715,452.18 1,240,776.65 715,452.18合计 715,452.18 2,204,309.67 715,452.18(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
||
|-|
|6,594.00|

其中：公益性捐赠支出 6,594.00
|||
|-|-|
||272,827.01|
|1,639,794.27|4,078,532.07|
|1,639,794.27|4,357,953.08|

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(四十三)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,602,638.92 38,344,111.50递延所得税费用 2,819,517.80 -8,624,322.80合计 46,422,156.72 29,719,788.70(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,056,866.15 详见“附注六、（一）”
合计 21,056,866.15
(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 9,219,856.10 6.5432 60,327,362.43欧元 2,268,177.71 7.8023 17,697,002.95港币 6,625,985.40 0.8359 5,538,727.46林吉特 60,824.98 1.6071 97,751.83英镑 84,494.99 8.7792 741,798.42日元 447,246,199.00 0.0579 25,895,554.92应收账款
其中：美元 47,025,733.36 6.5432 307,698,778.51欧元 1,902,552.35 7.8023 14,844,284.20英镑 879,580.97 8.7792 7,722,017.25日元 228,935,278.52 0.0579 13,255,352.63其他应收款
其中：美元 64,696,251.44 6.5432 423,320,512.43欧元 562,323.70 7.8023 4,387,418.23港币 1,679,733.00 0.8359 1,404,105.61林吉特 4,992,983.79 1.6071 8,024,224.25日元 2,928,669.00 0.0579 169,569.94应付账款
财务报表附注第61页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 1,530,018.26 6.5432 10,011,215.48欧元 12,401.68 7.8023 96,761.63港币 100,000.00 0.8359 83,591.00林吉特 135,097.91 1.6071 217,115.85日元 68,936.62 0.0579 3,991.43其他应付款
其中：美元 47,665,587.60 6.5432 311,885,472.78欧元 435,016.86 7.8023 3,394,132.05港币 660,528.00 0.8359 552,141.96林吉特 298,646.75 1.6071 479,955.19日元 7,951,583.00 0.0579 460,396.66七、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并的情况
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注第62页
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八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
珠海爱丽达电子科技有限公司 珠海 珠海 打印耗材产品的生产、销售 100 购入珠海纳思达企业管理有限公司 珠海 珠海 管理、咨询 100 购入珠海格之格数码科技有限公司 珠海 珠海 打印耗材产品销售 100 购入上海格之格计算机科技有限公司 上海 上海 打印耗材产品销售 100 购入 Ninestar Image Tech Limited 香港 香港 打印耗材产品销售 100 设立 Seine (Holland) B.V. 荷兰 荷兰 打印耗材产品销售 100 设立 Seine Tech (USA) Co., Ltd 美国 美国 打印耗材产品销售 100 设立马来西
NinestarImage（Malaysia）Sdn. Bhd. 马来西亚 打印耗材产品的生产、销售 90 设立亚
Nihon Ninestar Company Limited 日本 日本 打印耗材销售、投资 100非同一控制下合并 Ninestar Technology Company Ltd. 美国 美国 打印耗材销售 100非同一控制下合并说明：2017年11月，Seine Tech (USA) Co.,Ltd已被Ninestar Technology CompanyLtd.吸收合并。
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 Ninestar Image(Malaysia) Sdn. Bhd. 10% 53,743.59 1,651,216.86
财务报表附注第63页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债 Ninestar Image
51,221,840.19 2,550,662.42 53,772,502.61 37,260,334.04 37,260,334.04 48,208,584.22 3,484,218.34 51,692,802.56 35,718,069.87 35,718,069.87（Malaysia）Sdn. Bhd.
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 Ninestar Image (Malaysia) Sdn. Bhd. 88,007,510.15 537,435.88 537,435.88 56,008,460.37 -1,845,094.75 -1,845,094.75
财务报表附注第64页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本报告期内，本公司无合营企业或联营企业。
(四) 重要的共同经营
本报告期内，本公司无重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期内，本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注第65页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
财务报表附注第66页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币、林吉特、英镑、日元等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 单位：人民币元期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 港币 林吉特 英镑 日元 合计 美元 欧元 港币 林吉特 英镑 日元 合计货币资金 60,327,362.43 17,697,002.95 5,538,727.46 97,751.83 741,798.42 25,895,554.92 110,298,198.01 28,379,894.15 8,903,577.51 4,974,986.88 1,344,541.22 4,803,820.94 11,331,111.62 59,737,932.32应收账款 307,698,778.51 14,844,284.20 7,722,017.25 13,255,352.63 343,520,432.59 444,769,168.77 13,073,128.62 2,791,078.69 10,724,220.53 471,357,596.61其他应收款 423,320,512.43 4,387,418.23 1,404,105.61 8,024,224.25 169,569.94 437,305,830.46 69,671,978.50 1,073,402.90 4,471,961.38 222,576.56 75,439,919.34资产小计 791,346,653.37 36,928,705.38 6,942,833.07 8,121,976.08 8,463,815.67 39,320,477.49 891,124,461.06 542,821,041.42 23,050,109.03 4,974,986.88 5,816,502.60 7,594,899.63 22,277,908.71 606,535,448.27应付账款 10,011,215.48 96,761.63 83,591.00 217,115.85 3,991.43 10,412,675.39 46,898,965.36 580,385.85 87,932.70 211,758.69 46,322.19 47,825,364.79其他应付款 311,885,472.78 3,394,132.05 552,141.96 479,955.19 460,396.66 316,772,098.64 35,116,567.90 3,139,061.20 427,223.43 1,002,169.17 39,685,021.70负债小计 321,896,688.26 3,490,893.68 635,732.96 697,071.04 464,388.09 327,184,774.03 82,015,533.26 3,719,447.05 87,932.70 638,982.12 0.00 1,048,491.36 87,510,386.49净额 469,449,965.11 33,437,811.70 6,307,100.11 7,424,905.04 8,463,815.67 38,856,089.40 563,939,687.03 460,805,508.16 19,330,661.98 4,887,054.18 5,177,520.48 7,594,899.63 21,229,417.35 519,025,061.78于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对上述外币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润563.94万元（2016年12月31日：519.03万元）。
财务报表附注第67页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注六相关科目的披露。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：人民币元
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)纳思达股份 集成电路的研究、开
珠海 1,063,587,938.00 100 100有限公司 发、设计、生产、销售
本公司最终控制方是：珠海赛纳打印科技股份有限公司。
截至本报告报出日，纳思达股份有限公司的注册资本变化尚未办理工商变更登记。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Static Control Holdings Limited 控股股东控制的子公司
Static Control Components (South Africa)
控股股东控制的其他子(孙)公司
(Proprietary) Limited
Static Control Components (Europe) Ltd. Turkey 控股股东控制的其他子(孙)公司
Static Control Components, Inc. 控股股东控制的其他子(孙)公司
Static Control Components (Europe) Limited 控股股东控制的其他子(孙)公司
Static Control Components (Hong Kong) Limited 控股股东控制的其他子(孙)公司
珠海史丹迪贸易有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司
珠海奔图打印科技有限公司 实际控制人共同控制的其他企业
Pantum (Holland) B.V. 实际控制人共同控制的其他企业
Pantum (USA) Co., Ltd. 实际控制人共同控制的其他企业
财务报表附注第68页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Pantum International Limited 实际控制人共同控制的其他企业
珠海艾派克微电子有限公司 控股股东控制的子公司
APEX MICROTECH LIMITED 控股股东控制的子（孙）公司
珠海凯威置业有限公司 实际控制人共同控制的其他企业
济南格格科技有限公司 控股股东高管之密切家庭成员控制的企业
Seine Technology Limited 持上市公司控股股东公司的26.95%股份的股东
AQA S.R.L. 上市公司控股股东高管参股的其他企业
Ninestar Group Company Limited 控股股东控制的其他子(孙)公司
控股股东控制的其他子(孙)公司（2017年5月纳入上市珠海市拓佳科技有限公司
公司合并范围）
控股股东控制的其他子(孙)公司（2017年5月纳入上市珠海傲威科技有限公司
公司合并范围）
Lexmark International,Inc 控股股东控制的其他子(孙)公司
珠海赛纳物业服务有限公司 实际控制人共同控制的其他企业
控股股东控制的其他子(孙)公司（2017年5月纳入上市珠海欣威科技有限公司
公司合并范围）
控股股东控制的其他子(孙)公司（2017年5月纳入上市珠海中润靖杰打印科技有限公司
公司合并范围）
控股股东控制的其他子(孙)公司（2017年5月纳入上市中山诚威科技有限公司
公司合并范围）
Ninestar Electronic Company Limited 控股股东控制的其他子(孙)公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额
Static Control Components, Inc. 采购材料 19,454,682.03 10,436,332.22 Static Control Components (Europe) Limited 采购材料 155,356.66 Static Control Components (HongKong) Limited 采购材料 3,393,958.08 2,172,660.88珠海史丹迪贸易有限公司 采购材料 33,429,266.72 15,044,788.42 Static Control HoldingsLimited小计 56,277,906.83 27,809,138.18 APEX MICROTECH LIMITED 采购材料 24,187,664.67 8,001,816.73珠海艾派克微电子有限公司 采购材料 158,552,859.50 128,549,218.38珠海艾派克微电子有限公司小计 182,740,524.17 136,551,035.11珠海赛纳打印科技股份有限公司 采购材料/商品 13,018,775.89 24,597,595.62 Pantum International Limited 采购材料 1,769,169.21 379,661.24珠海奔图打印科技有限公司 采购材料 42,005.98
珠海市拓佳科技有限公司 采购材料 4,308,792.85
珠海傲威科技有限公司 采购材料 246,142.75
财务报表附注第69页
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2017年度
备考财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容本期发生额 上期发生额
珠海史丹迪贸易有限公司 销售商品 3,858,190.53 16,132,034.62 Static Control Components, Inc. 销售商品 103,825,767.78 63,716,367.46 Static Control Components (Europe) Limited 销售商品 42,803,069.66 28,023,107.14 Static Control Components (HongKong) Limited 销售商品 881,296.15 3,417,084.93 Static Control Components (South Africa) (Proprietary)
销售商品 2,035,859.46 1,780,350.58 Limited
Static Control Components (Europe) Ltd. Turkey 销售商品 2,036,877.72 244,220.96 Static Control HoldingsLimited小计 155,441,061.3 113,313,165.69珠海艾派克微电子有限公司 销售商品 797,002.44 15,672,261.02 APEX MICROTECH LIMITED 销售商品 1,593,432.95
珠海艾派克微电子有限公司小计 2,390,435.39 15,672,261.02 AQA S.R.L. 销售商品 20,573,975.48 23,866,933.19济南格格科技有限公司 销售商品 2,769,998.53 3,053,353.79珠海奔图电子有限公司 销售商品 10,529,531.42 8,466,368.77珠海奔图打印科技有限公司 销售商品 3,435.90
Pantum (USA) Co., Ltd. 销售商品 390,863.14 Lexmark International,Inc 销售商品 104,333.72
珠海市拓佳科技有限公司 销售商品 3,414,332.63
珠海欣威科技有限公司 销售商品 1,278,372.23
珠海中润靖杰打印科技有限公司 销售商品 4,468,321.64
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
珠海赛纳打印科技股份有限公司 房屋 14,139,049.52 13,237,307.73珠海凯威置业有限公司 房屋 2,128,016.98 2,864,983.16
财务报表附注第70页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已经被担保方 担保方 担保币种 担保起始日担保到期日
（万元） 履行完毕
美元 1,515.00 2016-5-25 2017-6-23 已履行完毕美元 505.00 2016-6-23 2017-6-23 已履行完毕 Ninestar Image 纳思达股份有
Tech Limited 限公司
美元 1,010.00 2016-8-19 2017-8-19 已履行完毕美元 3,300.00 2017-8-29 2022-8-29 正在履行
5、关联方资金拆借
本公司作为拆出方：
单位：人民币元关联方 拆借金额 说明
根据合同约定，双方未约定具体的还款日期，纳思达股份有限公司 660,000,000.00
借款期限根据本公司的实际使用情况决定
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海奔图打印科技有限公司 销售固定资产 4,045.627、其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海赛纳物业服务有限公司 物业管理费 2,135,715.58
珠海奔图电子有限公司 销售模具款 268,324.79
珠海赛纳打印科技股份有限公司 销售模具 42,735.04
Lexmark International,Inc 渠道使用费 2,940,065.59
珠海市拓佳科技有限公司 转让资产使用权 70,754.72
珠海欣威科技有限公司 转让资产使用权 70,754.72
珠海中润靖杰打印科技有限公司 转让资产使用权 70,754.72
财务报表附注第71页
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
珠海史丹迪贸易有限公司 34,378.21 6,690,028.09
Static Control Components, Inc. 34,966,081.43 27,089,923.71
Static Control Components (Hong Kong) Limited 399,816.20 939,163.46
Static Control Components (Europe) Limited 15,855,487.74 5,452,420.82
Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited 292,181.32 1,248,310.10
Static Control Components (Europe) Ltd. Turkey 1,151,672.35 216,103.64
Static Control HoldingsLimited小计 52,699,617.25 41,635,949.82
AQA S.R.L. 5,062,515.52 253,125.78 7,617,359.96 380,868.00 APEX MICROTECH LIMITED 8,192.24
珠海艾派克微电子有限公司 407.20
济南格格科技有限公司 507,677.25 25,383.86 433,160.41 21,658.02珠海奔图电子有限公司 1,713,769.20 85,688.46 1,433,534.45 71,676.72 Lexmark International,Inc 2,952,569.75
珠海市拓佳科技有限公司 734,010.04
珠海欣威科技有限公司 708,337.50
珠海中润靖杰打印科技有限公司 728,315.00
财务报表附注第72页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中山诚威科技有限公司 64,866.86
珠海赛纳打印科技股份有限公司 58,617.00 2,930.85
其他应收款
Pantum (Holland) B.V. 587,336.23 29,366.81 679,837.75 33,991.89 Static Control Holdings Limited 57,514,924.22 19,938,783.61
Ninestar Group Company Limited 8,600.00
纳思达股份有限公司 660,000,000.00 380,000,000.00
Ninestar Electronic Company Limited 12,935,596.61
预付账款
Ninestar Group Company Limited 520,275.00
财务报表附注第73页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
Static Control Components, Inc. 8,618,927.10 3,939,003.78 Static Control Components (HongKong) Limited 1,488,318.14 1,495,363.80珠海史丹迪贸易有限公司 472,833.13 6,714,789.61 Static Control HoldingsLimited小计 10,580,078.37 12,149,157.19珠海艾派克微电子有限公司 185,436,895.62 57,605,979.75 APEX MICROTECH LIMITED 8,250,804.25 1,995,912.04珠海艾派克微电子有限公司小计 193,687,699.87 59,601,891.79珠海赛纳打印科技股份有限公司 6,463,488.90 14,374,517.40 Pantum International Limited 668,012.62 42,493.63珠海凯威置业有限公司 471.52珠海傲威科技有限公司 91,740.00
珠海市拓佳科技有限公司 615,546.72
其他应付款
珠海凯威置业有限公司 25.69 74,327.19珠海赛纳打印科技股份有限公司 202.12 1,002,692.16 Apex Leader Limited 20,811,000.00济南格格科技有限公司 3,000.00 3,000.00珠海赛纳物业服务有限公司 2.85
Ninestar Group Company Limited 274,436,400.00
(七) 关联方承诺
根据《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，以及上市公司与赛纳科技签订的《盈利补偿协议》，上市公司控股股东赛纳科技承诺纳思达股份耗材资产组2015年度、2016年度和2017年度经审计的扣除除投资收益外的非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币15,233.59万元、18,490.77万元、23,035.12万元。
2017年，纳思达股份耗材资产组扣除除投资收益外的非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为24,430.43万元，业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2018年 4月27日出具“信会师报字[2018]第 ZC10285号”专项审核报告，2017年度盈利承诺目标实现。
财务报表附注第74页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本报告期无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、DensiCorporation（Densi）诉Ninestar Image TechLimited（美极）
2015年8月14日，DensiCorporation向加拿大魁北克省隆格伊地区高等法院民事法庭就Ninestar Image TechLimited的产品包装问题提起损害赔偿诉讼，Densi主张美极向其销售的产品存在包装问题导致其遭受损失，向美极主张金额为577,341.01加元的损害赔偿诉讼，该案已于2015年8月17日立案。2015年11月20日，Densi
将主张的损害赔偿金额修改为736,859.02加元。
2015年12月17日，美极提交了Statement of Defense andCross-Demand，对Densi
的诉讼请求和主张进行了答辩，同时提出了反诉请求，要求Densi支付1,525,223.75加元的货款。
2016年2月，双方开始就本案进行和解，并因此向法庭申请中止诉讼程序。其后，双方经多次沟通后，未能就和解方案达成一致。双方于2016年11月重新回到诉讼程序中。
截至本报告报出日，因Densi申请进入破产程序，案件终止审理，需等待Densi破产程序结果后再行启动。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
资产负债表日后无重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
资产负债表日后无拟分配的利润或股利或经审议批准宣告发放的利润或股利。
(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重大销售退回。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
财务报表附注第75页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
(二) 债务重组
本报告期无债务重组业务发生。
(三) 资产置换
本报告期无资产置换业务发生。
(四) 其他
本报告期无其他需披露的重要事项。
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
固定资产处置/报非流动资产处置损益 -834,649.61
废损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,906,215.50
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 远期结汇的公产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 15,689,465.85允价值变动损交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 益、投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
财务报表附注第76页
纳思达股份有限公司耗材资产组
2017年度
备考财务报表附注
项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,696.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
其他
减：所得税影响额 2,489,930.98
少数股东损益影响额 -4,441.97
合计 14,047,846.53
纳思达股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十七日
财务报表附注第77页