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天健审〔2014〕8-31号
重庆渝开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆渝开发股份有限公司（以下简称渝开发公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是渝开发公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，渝开发公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渝开发公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙文虎
中国·杭州 中国注册会计师：张凯
二〇一四年三月三日
重庆渝开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆渝开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为重庆市房地产开发股份有限公司，系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1992）33号文批准，于1992年5月由原重庆市房屋开发建设公司整体变更为股份公司，并于1993年7月在深圳证券交易所上市。1999年8月经公司临时股东大会审议批准，公司更名为重庆渝开发股份有限公司。2005年11月24日，经重庆市国有资产监督管理委员会批准，公司2005年第二次临时股东大会审议通过了《公司资本公积转增股本暨股权分置改革方案》。
2006年12月28日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]298号《关于核准重庆渝开发股份有限公司向重庆市城市建设投资公司发行股份购买资产的通知》，核准公司向重庆市城市建设投资（集团）有限公司（原名：重庆市城市建设投资公司）发行31,133万股人民币普通股，用于购买重庆市城市建设投资（集团）有限公司拥有的重庆国际会议展览中心以及位于合川市南津街办事处牌坊村的365,691平方米土地使用权两项资产。2008年3月20日，经公司2007年度股东大会批准，向全体股东每10股送1股，同时用资本公积按10股转增2股转增股本。2011年3月18日，经公司2010年第一次临时股东大会批准，向全体股东每10股送1股，送股后总股本增至697,331,377元。2012年3月20日，经公司2011年年度股东大会决议批准，向全体股东每10股送1股，送股后总股本增至767,064,514元。2013年4月9日，经公司 2012年年度股东大会决议批准，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，转增后总股本增至843,770,965元。
截至2013年12月31日，公司注册资本为843,770,965元，股份总数为 843,770,965股，均为无限售条件的流通股。
公司《企业法人营业执照》注册号为500000000005053，注册地址为重庆市渝中区重庆村55号2单元39层，法定代表人为徐平。本公司属房地产开发行业。经营范围：房地产开发（壹级），房屋销售及租赁，房地产信息咨询，从事建筑相关业务（取得行政许可证后，在行政许可核定范围内承接业务），场地租赁，受重庆市城市建设投资公司（现为重庆市城市建设投资（集团）有限公司）委托实施土地整治，代办拆迁，展览场馆经营管理，承办展
览会（不含对外经济技术交流会），场地租赁，停车服务，酒店管理及咨询服务，销售酒店设备及酒店用品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
100万元以上（含100万元）的款项
金额标准
单项金额重大并单项计提坏单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并报表范围内的关联单位应收款项具有类似信用风合并报表范围内的关联单位
险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并报表范围内的关联单位 不计提坏账
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合及合并报表范围内的关联单位组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括开发成本、开发产品、低值易耗品、原材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
(1)存货在取得时，按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本，符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
(2)房产销售时，采用销售面积与单位成本确定发出存货的实际成本。
(3)开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
(4)如果公共配套设施不能有偿转让的其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提；如果公共配套设施能有偿转让的以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(5)周转房按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照使用次数分次进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|36|4|

|||
|-|-|
|5-12||
|11|4|
|5-8|4|
|12|4|
|5-8|4|
|5-8|4|

 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括石黄隧道收费经营权、会展中心土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
石黄隧道收费经营权 20
会展中心土地使用权 37.25
财务软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十七)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。
(十八)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入公司；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2)出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。
(4)资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入，对于建造合同中按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、房屋建筑安装工程费、住宅小区基础设施建设费，单独计算此部分的资金占用费用，作为财务费用-利息收入冲减合同总收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|预收房款、租赁收入|
|建造收入|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|

||
|-|
|预缴计税依据：预收售楼款|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]根据《重庆市地方税务局关于调整土地增值税预征率有关问题的通告》（重庆市地方税务局通告2011年2号），公司及重庆地区子公司自2011年5月1日起，对销售普通标准住宅、非普通标准住宅、独栋商品住宅分别按预收账款的2%、3.5%、5%预征土地增值税。
(二)税收优惠及批文
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）：在《西部地区鼓励类产业目录》公布前企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。按上述规定重庆道金投资有限公司、重庆祈年房地产开发有限公司、重庆渝开发资产经营管理有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆渝开发物业管理有限公司经 2012年度企业所得税汇算已减按15%税率缴纳。本期按15%税率计缴企业所得税。
除上述公司的企业所得税税率为15%外，本公司及其余子公司 2013年度企业所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
(一)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|重庆渝中区学田湾正街90号-1#|房地产|6,000|房地产开发、房地产经纪及咨询、销售建筑材料|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|重庆市渝中区学田湾正街90-1#|服务业|500|物业管理、房屋租赁、房屋中介|
|控股子公司|重庆江北建新东路54号白云大厦21楼|投资|12,000|利用自有资金从事企业项目投资|
|全资子公司|重庆江北建新东路54号白云大厦21楼|资产经营管理|1,000|企业资产经营管理，建筑材料销售，房屋租赁及销售|
|控股子公司|渝北回兴街道高岩路82 号金都雅园1幢1-8|房地产|3,000|房地产开发、物业管理|
|控股子公司|重庆南岸区南坪北路西侧（会展中心）|房地产|13,117.49|房地产开发、酒店管理|
|全资子公司|重庆市南岸区江南大道2号|服务业|200|会议展览、展示策划、商场管理|
|控股子公司|重庆市南岸区南山街道福寿路2号|房地产|70,000|房地产开发|
|控股子公司|重庆市渝北区回兴街道服装大道43 号2幢-1-1|房地产|3,000|房地产开发|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,035||95|95|
|450||100|100|
|11,640||97|97|
|1,000||100|100|
|3,619.61||51|51|
|5,247||40|40|
|200||100|100|
|35,000||50|50|
|1,800||60|60|

（续上表） 单位：人民币元
少数股东 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称
权益 数股东损益的金额
||
|-|
|5,621,089.42|
|5,050,805.57|
|31,905,420.95|
|78,643,752.24|
|316,893,376.87|
|11,402,455.85|

(二)其他说明
拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
||
|-|
|持股比例|
|50%|
|40%|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||483,828.55|||
|1,432.00|0.78|1,116.96|1,432.00|0.8109|
|||484,945.51|||

银行存款：
||
|-|
|799,168,334.28|
|799,168,334.28|

其他货币资金：
||
|-|
|3,406,075.19|
|3,406,075.19|
|803,059,354.98|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明银行存款期末数中有 23,900.00元为银行按揭保证金；其他货币资金期末数中有1,806,075.19元系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金和房款，1,600,000.00元为银行承兑汇票保证金。前述款项共计3,429,975.19元不符合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|122,619,503.08|100.00|28,439,344.63|23.19|127,618,591.96|1 0 0.00|12,048,035.09|
|122,619,503.08|100.00|28,439,344.63|23.19|127,618,591.96|1 0 0.00|12,048,035.09|
|122,619,503.08|100.00|28,439,344.63|23.19|127,618,591.96|1 0 0.00|12,048,035.09|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|22,197,709.79|18.10|1,109,885.49|25,084,876.01|19.66|
|16,099,722.25|13.13|1,609,972.23|101,506,476.50|79.54|

||||||
|-|-|-|-|-|
|83,444,837.89|68.05|25,033,451.37|511,647.43|0.40|
|361,641.13|0.30|180,820.57|51,885.25|0.04|
|51,885.25|0.04|41,508.20|||
|463,706.77|0.38|463,706.77|463,706.77|0.36|
|122,619,503.08|100.00|28,439,344.63|127,618,591.96|100.00|

 (2)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|61,100.00|5,112.55|61,100.00|
|61,100.00|5,112.55|61,100.00|

 (3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|57,943,001.30|1-2年、2-3年|
|非关联方|25,516,301.50|2-3年|
|非关联方|9,817,638.47|1-2年|
|非关联方|5,515,923.72|1-2年|
|非关联方|5,370,000.00|1年以内|
||104,162,864.99||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|母公司的联营企业|3,808,193.00|
|重庆金融后援服务有限公司的子公司|1,394,554.00|
||5,202,747.00|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||准备||||准备|
|346,018,044.29|63.83||346,018,044.29|209,490,101.32|99.59||
|195,269,111.10|36.02||195,269,111.10|691,196.80|0.33||
|628,900.00|0.12||628,900.00|123,420.00|0.06||
|163,420.00|0.03||163,420.00|40,000.00|0.02||
|542,079,475.39|100.00||542,079,475.39|210,344,718.12|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|526,977,582.00|1年以内、1-2年|
|非关联方|9,633,300.00|1年以内|
|非关联方|1,935,993.00|1年以内|
|非关联方|850,000.00|1年以内|
|非关联方|372,900.00|2-3年|
||539,769,775.00||

[注]系公司根据与重庆市土地和矿业权交易中心签订的《国有建设用地使用权成交确认书》（渝地交易出[2012] 61号、渝地交易出[2012]212号及渝地交易出[2013]215号），预付九龙坡区大渡口组团 K分区38-3/02、37-2/02、37-3/02宗地的土地价款 26,114.22万元、重庆市沙坪坝区西永组团Ja分区Ja08-3/02、Ja09-1/02、Ja11-1/02宗地的土地价款 16,088.53万元、南岸区茶园-鹿角组团 A标准分区A70/01、A69/01宗地的土地价款10,495.00万元。
(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|194,975,333.00|
|194,975,333.00|

4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|112,752,636.99|100.00|29,319,895.30|26.00|730,592,430.95|100.00|74,269,017.06|
|112,752,636.99|100.00|29,319,895.30|26.00|730,592,430.95|100.00|74,269,017.06|
|112,752,636.99|100.00|29,319,895.30|26.00|730,592,430.95|100.00|74,269,017.06|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|13,461,075.22|11.94|673,053.76|15,981,519.61|2.19|
|14,351,504.12|12.73|1,435,150.41|710,201,257.32|97.21|
|81,480,029.43|72.26|24,444,008.83|470,477.83|0.06|
|455,477.83|0.40|227,738.92|3,256,335.06|0.45|
|2,323,035.06|2.06|1,858,428.05|11,683.18||
|681,515.33|0.61|681,515.33|671,157.95|0.09|
|112,752,636.99|100.00|29,319,895.30|730,592,430.95|100.00|

 (2)期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|81,450,000.00|1年以内、1-2年、2-3年|72.24|
|非关联方|12,513,100.00|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年|11.10|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|7,452,780.00|1-2年、2-3年、3-4年|6.61|
|非关联方|2,088,700.00|1年以内、1-2年、2-3年|1.85|
|非关联方|1,000,000.00|4-5年|0.89|
||104,504,580.00||92.69|

(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|母公司的控股子公司|10,000.00|
||10,000.00|

 5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|498,599.52||498,599.52|538,437.66||
|1,370,641.57||1,370,641.57|1,140,875.47||
|14,461,001.73||14,461,001.73|12,204,227.76||
|1,679,210,412.37||1,679,210,412.37|197,134,626.26||
|1,959,381,931.57||1,959,381,931.57|2,706,096,891.17||
|3,654,922,586.76||3,654,922,586.76|2,917,115,058.32||

 (2)其他说明
1)借款费用资本化情况
公司本期借款费用资本化金额合计6,722.09万元。
2)期末，已有账面价值为62,475.37万元的存货用于担保。
3)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末数|
|2010年9月|2015年12月|1,300,000,000.00|205,377,118.55|
|2011年5月|2018年12月|5,900,000,000.00|1,080,550,904.82|

|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末数|
|2008年8月|2013年9月|1,400,000,000.00||
|设计中|||55,978,141.19|
|设计中|||616,942,722.50|
||||533,044.51|
||||1,959,381,931.57|

[注]如项目为分期开发交房，预计竣工时间为最后一期竣工时间。
4)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2000年|820,048.87|||
|2010年|4,167,237.24||1,092,868.41|
|2011年|86,067,733.07|511,874,897.01|234,769,229.95|
|2011年|106,079,607.08|63,333,796.40|120,108,624.18|
|2013年||641,476,999.01|296,097,212.26|
|2013年||917,458,028.49||
||197,134,626.26|2,134,143,720.91|652,067,934.80|

[注]如项目为分期开发交房，竣工时间为最后一期竣工时间。
5)开发产品中用于出租的存货
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,608,320.30||3,608,320.30|
|28,758,820.84||28,758,820.84|
|32,367,141.14||32,367,141.14|

6.对合营企业和联营企业投资
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|20.00|20.00|10,966.30|5,407.04|5,559.26|343.09|

7.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|2,952,655.45|2,952,655.45|-2,952,655.45|
|成本法|48,000,000.00|48,000,000.00||
|权益法|8,340,000.00|6,655,597.90|-1,299,077.52|
|权益法|49,000,000.00|22,237,512.83|-22,237,512.83|
||1 0 8 ,292,655.45|79,845,766.18|-26,489,245.80|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|15.00|15.00||||
|0.32|0.32||||
|20.00|20.00||||

 (2)其他说明
本期对重庆长江三峡路桥有限责任公司、重庆捷程置业有限公司长期股权投资减少系处置股权所致。
8.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|234,580,454.76|79,093,654.03|19,921,865.92|
|234,580,454.76|79,093,654.03|19,921,865.92|
|16,998,112.53|7,943,726.75|1,689,036.51|
|16,998,112.53|7,943,726.75|1,689,036.51|

||
|-|
|217,582,342.23|
|217,582,342.23|
|1,800,268.00|
|1,800,268.00|
|215,782,074.23|
|215,782,074.23|

本期折旧和摊销额7,943,726.75元。
9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|1,473,711,958.97|422,482,600.22||319,320.00|
|1,197,494,384.11|319,448,694.71|||
|109,002,432.81|101,508,496.59|||
|13,402,111.02|6,696.00|||
|5,298,439.30|819,362.92||319,320.00|
|61,207,871.76|544,380.00|||
|77,958,736.80|176,000.00|||
|9,347,983.17|-21,030.00|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|245,909,715.69||55,056,519.11|80,582.00|
|159,255,274.19||31,882,015.81||
|978,608.73||10,915,460.82||
|3,263,279.44||1,164,149.47||
|2,969,757.46||844,022.27|80,582.00|
|194,433.09||9,076,600.76||
|71,906,691.51||739,569.56||
|7,341,671.27||434,700.42||
|1,227,802,243.28|——||——|

||||
|-|-|-|
|1,038,239,109.92|——|——|
|108,023,824.08|——|——|
|10,138,831.58|——|——|
|2,328,681.84|——|——|
|61,013,438.67|——|——|
|6,052,045.29|——|——|
|2,006,311.90|——|——|
||——|——|
|1,227,802,243.28|——|——|
|1,038,239,109.92|——|——|
|108,023,824.08|——|——|
|10,138,831.58|——|——|
|2,328,681.84|——|——|
|61,013,438.67|——|——|
|6,052,045.29|——|——|
|2,006,311.90|——|——|

本期折旧额为55,056,519.11元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值为81,925.35万元的固定资产用于担保。
10.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|676,989,655.00|22,200.00||
|500,000,000.00|||
|171,519,405.00|||
|5,470,250.00|22,200.00||
|189,399,558.19|30,694,990.19||
|161,736,111.00|25,000,000.00||

|||
|-|-|
|27,511,230.14|4,604,547.84|
|152,217.05|1,090,442.35|
|487,590,096.81||
|338,263,889.00||
|144,008,174.86||
|5,318,032.95||
|487,590,096.81||
|338,263,889.00||
|144,008,174.86||
|5,318,032.95||

本期摊销额30,694,990.19元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值为31,326.39万元的无形资产用于担保。
11.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|9,127,333.23|
|23,302,986.12|
|1,831,570.25|
|31,339,928.97|
|65,601,818.57|

合计 3,621,582.14 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|22,762,713.48|
|24,555,713.28|
|17,619,399.46|
|901,330.21|
|65,839,156.43|

 (3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 36,796,794.45内部交易未实现利润 109,168,379.71预提费用 7,326,281.00房地产行业预计利润 125,359,715.87小计 278,651,171.03 12.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|35,000.00|
|35,000.00|

 13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|86,317,052.15||28,557,812.22||
|1,800,268.00||||
|88,117,320.15||28,557,812.22||

14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

 15.应付票据
||
|-|
|期末数|
|1,600,000.00|
|1,600,000.00|

下一会计期间将到期的金额为1,600,000.00元。
16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|538,615,308.11|
|43,414,466.13|
|253,161,252.70|
|2,741,183.93|
|837,932,210.87|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|

 (3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
||
|-|
|期末数|
|13,760,000.00|
|5,780,533.20|
|4,248,407.50|

||
|-|
|2,860,000.00|
|2,151,499.00|
|28,800,439.70|

17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|917,859,837.53|
|204,137,045.00|
|20,925,393.00|
|2,336,153.00|
|5,813,757.18|
|3,505,573.50|
|477,750.67|
|1,155,055,509.88|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|

 (3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
南岸黄桷垭项目预收款项中的455,247,837.85元为2013年前收到的预收房款，该项目目前尚未竣工。
(4)其他说明
预售房产收款情况
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|预计竣工时间|
|584,019,728.43|369,047,380.85|已竣工|
|252,303,815.00|86,200,457.00|2014年6月|

||||
|-|-|-|
|81,536,294.10||2014年12月|
|204,137,045.00|163,684,073.00|已竣工|
|20,925,393.00|127,734,521.00|已竣工|
||23,425,201.00|已竣工|
|2,336,153.00||已竣工|
|1,145,258,428.53|770,091,632.85||

18.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,019,842.70|81,516,951.37|77,621,586.14|
||4,521,216.23|4,521,216.23|
|39,449.43|13,944,983.05|13,942,496.26|
|19,383.33|8,672,337.45|8,673,195.41|
|4,119.02|724,359.30|725,762.39|
|3,095.61|3,874,289.43|3,870,892.32|
|6,944.42|375,572.38|376,115.45|
|5,907.05|298,424.49|296,530.69|
|532,527.75|5,149,156.35|5,622,456.35|
|130,298.86|58,726.68|189,025.54|
|1,244,580.25|1,498,698.48|953,995.93|
|6,966,698.99|106,689,732.16|102,850,776.45|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬预计2014年1月发放完毕。
19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|117,224.60|
|-37,444,280.46|

||
|-|
|45,253,046.22|
|609,150.88|
|-2,588,736.45|
|14,778,664.71|
|1,156,097.08|
|-1,257,518.47|
|-738,144.61|
|237,977.36|
|20,123,480.86|

 20.应付利息
||
|-|
|期末数|
|23,470,257.40|
|23,470,257.40|

 21.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|598,462.00|23,740,500.00|
|598,462.00|23,740,500.00|

22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|489,086,547.87|
|78,095,286.34|
|2,061,007.39|
|4,499,442.41|
|16,235,095.75|

||
|-|
|24,780,042.43|
|12,930,815.25|
|9,419,350.19|
|637,107,587.63|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|84,000.00|
|77.44|
|84,077.44|

 (3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末数|
|233,886,000.00|
|233,000,000.00|
|14,070,621.61|
|5,968,000.00|
|3,854,906.04|
|490,779,527.65|

(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|233,886,000.00|
|233,000,000.00|
|23,609,500.00|
|22,777,259.54|
|14,070,621.61|
|527,343,381.15|

23.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|443,930,000.00|
|443,930,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|150,000,000.00|
|35,500,000.00|
|258,430,000.00|
|443,930,000.00|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2012年11月|2014年12月|人民币|浮动利率|197,430,000.00|
|2012年11月|2014年5月|人民币|11|150,000,000.00|
|2010年6月|2014年6月|人民币|浮动基准利率|61,000,000.00|
|2006年6月|2014年5月|人民币|浮动基准利率|35,500,000.00|
|||||443,930,000.00|

 24.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|350,000,000.00|
|114,000,000.00|
|884,440,000.00|
|1,348,440,000.00|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2010年6月|2020年6月|人民币|浮动基准利率|366,000,000.00|
|2013年7月|2015年7月|人民币|13.62|350,000,000.00|
|2013年4月|2016年4月|人民币|浮动基准利率|190,000,000.00|
|2012年7月|2015年7月|人民币|浮动基准利率|142,440,000.00|
|2006年5月|2018年5月|人民币|浮动基准利率|114,000,000.00|
|||||1,162,440,000.00|

 25.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|2,089,817.19|
|2,089,817.19|

 26.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|767,064,514.00|76,706,451.00||

 (2)股本变动情况说明
2013年 4月 9日，根据 2012年度股东会决议，公司以 2012年 12月 31日的总股份 767,064,514股为基数，以资本公积向全体股东按每 10股转增 1股的比例转增股本。本次增资业经重庆普华会计师事务所有限责任公司审验，并由其出具《验资报告》（普华验报字（2013）第093号），公司已办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,217,200,108.31||76,706,451.00|
|45,677,573.84|||

|||
|-|-|
|1,262,877,682.15|76,706,451.00|

 (2)其他说明
本期减少系以资本公积转增股本所致。
28.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|76,493,741.97|18,260,615.74||
|76,493,741.97|18,260,615.74||

 (2)其他说明
本期增加系根据母公司净利润10%计提盈余公积所致。
29.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|444,026,277.59|
|444,026,277.59|
|126,482,914.46|
|18,260,615.74|
|15,341,290.27|
|536,907,286.04|

[注] 2013年 4月 9日，经公司 2012年年度股东大会批准，公司以 2012年末总股份76,706,451股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|916,198,629.78|
|7,487,976.80|
|686,699,779.27|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|433,195,464.40|351,991,569.90|197,381,465.00|
|178,658,376.33|100,715,265.45|109,119,886.00|
|154,498,931.36|82,885,470.55|174,729,654.55|
|55,000,000.00|25,600,000.00|55,000,000.00|
|19,170,361.28|13,675,506.69|14,568,606.49|
|17,531,534.71|11,674,121.38|17,020,548.18|
|||35,032,712.41|
|58,143,961.70|94,891,788.36|2,163,005.75|
|916,198,629.78|681,433,722.33|605,015,878.38|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|55,000,000.00|
|43,294,284.00|
|20,715,219.35|
|20,840,108.74|
|19,806,288.58|
|159,655,900.67|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|53,827,997.33|28,468,695.92|
|3,797,675.88|1,989,284.09|

|||
|-|-|
|35,755,905.96|32,930,212.28|
|1,627,574.47|852,081.66|
|1,085,049.22|568,291.17|
|96,094,202.86|64,808,565.12|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|8,262,125.04|
|2,868,401.65|
|11,002,277.25|
|1,416,013.27|
|976,530.00|
|640,185.04|
|998,565.55|
|3,294,021.32|
|29,458,119.12|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|26,876,903.58|
|1,325,915.11|
|882,158.25|
|737,165.36|
|1,840,471.35|
|3,012,640.36|
|2,319,069.80|

||
|-|
|18,157,873.14|
|334,084.96|
|450,800.00|
|259,071.61|
|44,050.70|
|1,349,629.00|
|2,596,725.00|
|60,186,558.22|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|87,710,401.70|
|-9,047,311.21|
|43.46|
|4,683,896.62|
|83,347,030.57|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-28,557,812.22|
|-28,557,812.22|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,100,000.00|
|-4,197,177.24|
|118,016,636.44|

合计 118,919,459.20 -569,600.57 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||20,000.00|
|5,100,000.00|4,200,000.00|
|5,100,000.00|4,220,000.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,299,077.52|-400,134.32|
|-2,898,099.72|-4,420,251.17|
|-4,197,177.24|-4,820,385.49|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|14,732,200.00|15,706,900.00|
|176,647.70|229,840.00|
|7,891.00||
|550,210.58|3,389,700.00|
|15,466,949.28|19,326,440.00|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|13,130,000.00|13,890,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|529,200.00||与收益相关|
|455,900.00|700,000.00|与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|
|117,100.00||与收益相关|
|30,000.00||与收益相关|
||1,113,800.00||
|70,000.00|3,100.00|与收益相关|
|14,732,200.00|15,706,900.00||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,418.00|14,290.49|
|1,418.00|14,290.49|
|129,870.69||
|15,000.00|65,659.29|
|1,769,570.00||
|22,791,801.46||
||82,800.00|
|24,707,660.15|162,749.78|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|33,778,645.53|
|-18,996,666.53|
|14,781,979.00|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
往来款 789,776,267.80保证金 60,728,051.26代建款 62,527,466.00代收代缴客户款 36,399,524.16政府补助 19,025,400.00
其他 36,156,234.86
合计 1,004,612,944.082．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
往来款 308,679,150.00保证金 36,501,716.38代建款 49,596,650.21代收代缴客户款 41,528,788.02付现费用 39,037,043.65其他 51,195,693.20合计 526,539,041.463．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收捷程公司资金占用利息 9,860,000.00合计 9,860,000.004．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
借款质押担保定期存款到期 140,000,000.00合计 140,000,000.005．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款用于借款质押担保 74,000,000.00合计 74,000,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|91,355,498.09|
|-28,557,812.22|
|63,000,245.86|
|30,694,990.19|
|1,418.00|
|87,710,401.70|
|-118,919,459.20|
|-15,375,084.39|
|-3,621,582.14|
|-728,725,780.12|
|275,770,031.59|
|565,675,029.33|
|314,209.38|
|219,322,106.07|
|799,629,379.79|
|737,593,423.46|

现金及现金等价物净增加额 62,035,956.33 179,822,992.61 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|799,629,379.79|
|484,945.51|
|799,144,434.28|
|799,629,379.79|

 (4)现金流量表补充资料的说明
截至2013年12月31日止，银行存款中有23,900.00元为银行按揭保证金；其他货币资金中有 1,806,075.19元系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金和房款，1,600,000.00元为票据保证金。前述款项共计3,429,975.19元不符合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|国有独资|重庆市渝中区中山三路128号|孙力达|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|600,000|63.58|63.58|重庆市国有资产监督|

||
|-|
|管理委员会|

重庆市城市建设投资（集团）有限公司（原名：重庆市城市建设投资公司）为重庆市国有资产监督管理委员会下属子公司，重庆市国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|重庆市渝中区中三四路81号附1号|梁培军|醇类燃料、生物柴油等新能源产品的研发、生产、销售|4,166|20|20|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的联营企业|
|重庆金融后援服务有限公司的子公司|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|接受石黄隧道|市场价|60.00|100.00|60.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|提供维护服务|||||
|接受保险服务|市场价|14.19|43.50|16.10|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|国汇中心写字楼|市场价|4,329.43|24.23||
|国汇中心写字楼|市场价|1,580.42|8.85||
|茶园公租房代建|渝财建[2003]71号文件|169.00|35.55|319.20|
|茶园土地整治|渝财建[2003]71号文件|112.00|23.55||
|石马河立交改造|渝财建[2003]71号文件|194.50|40.90||
|石黄隧道经营权|《石黄隧道付费协议》|5,500.00|100.00|5,500.00|
|会议服务|市场价|1.99|1.29||
|物业服务|市场价|13.05|0.68||
|物业服务|市场价|43.89|2.29||
|物业服务|市场价|44.67|2.33||
|物业服务|《天邻水岸前期物业服务合同》|138.9|7.25||

2.关联托管
公司受托管理
根据重庆渝开发资产经营管理有限公司与重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称城投公司）签订的《资产委托经营管理协议》，公司受托经营管理资产共计建筑面积约33,525.57平方米，公司采用年度总额包干的方式向城投公司缴纳经营收益，2013年度缴纳
金额为286万元。
根据重庆渝开发物业管理有限公司与城投公司签订的《资产委托经营管理协议》，公司
受托经营管理资产共计建筑面积约6,700.00平方米，公司采用年度总额包干的方式向城投公司缴纳经营收益，2013年度缴纳金额为25万元。
3.关联租赁情况
公司承租情况
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|公司|房屋|2013年1月1日|2013年12月31日|市场价|

4.关联方资金拆借
单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|6,000.00|2013年1月|2013年7月|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆市城市建设投资（集团）有限公司|61,100.00|5,112.55|61,100.00|
|重庆金融后援服务有限公司|3,808,193.00|190,409.65||
|重庆巴云科技有限公司|1,394,554.00|69,727.70||
||5,263,847.00|265,249.90|61,100.00|
|重庆市城投路桥管理有限公司|10,000.00|500.00||
||10,000.00|500.00|61,100.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆市城市建设投资（集团）有限公司||
|重庆金融后援服务有限公司||
|重庆市诚投房地产开发有限公司|84,000.00|
|重庆诚投再生能源发展有限公司|77.44|
||84,077.44|

七、或有事项
未决诉讼
重庆祈年房地产开发有限公司于2012年11月14日收到重庆市第一中级人民法院《应诉事项通知书》（（2012）渝一中法民初字第00823号）及《民事起诉状》，重庆市第一中级人民法院受理了周正贵诉重庆祈年房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷一案，涉及金额6,700万元。由于原告未按期预交诉讼费，该公司于2013年11月5日收到重庆市第一中级人民法院《民事裁定书》（（2012）渝一中法民初字第00823号-2号），裁定自动撤诉。
重庆祈年房地产开发有限公司于2013年9月24日收到重庆仲裁委员会《参加仲裁通知书》（（2013）渝仲字第558号）及《仲裁申请书》，重庆仲裁委员会受理了重庆渝康建设（集团）有限公司对重庆祈年房地产开发有限公司提起的关于建设工程施工合同纠纷一案，涉及金额7,359万元，相关仲裁正在进行中。本仲裁与 2012年 11月周正贵以实际施工人身份起诉重庆祈年房地产开发有限公司的诉讼系基于同一工程的同一施工行为。公司已就此事项提出了反仲裁。
八、承诺事项
(一)土地受让
根据公司于2012年12月19日与重庆市土地和矿业权交易中心签订的《国有建设用地使用权成交确认书》（渝地交易出[2012]212号），公司以人民币 32,111万元受让宗地编号为Ja分区Ja08-3/02、Ja09-1/02、Ja11-1/02的土地使用权，该地块位于重庆市沙坪坝
区西永，占地面积109,781.20平方米。截至2013年12月31日，公司已支付上述土地出让
金16,088.53万元。
根据公司于2013年 12月 16日与重庆市土地和矿业权交易中心签订《国有建设用地使用权成交确认书》[渝地交易出（2013）215号]，公司以人民币52,474万元受让宗地编号为A标准分区A70/01、A69/01的土地使用权，该地块位于重庆市南岸区茶园-鹿角，占地面积142,514.94平方米。截至2013年12月31日，公司已支付上述土地出让金 10,495万元。
(二)分红承诺
公司在 2012年制定的《未来三年（2012—2014年）股东回报规划》中承诺如下：
1.公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。
2.在当年盈利的条件下，公司每年以现金方式分配的利润应当不少于当年实现的可分配利润的10%。存在下述情况之一时，公司当年可以不进行现金分红或现金分红比例可以低于当年实现的可分配利润的10%：
(1)当年实现的每股可供分配利润低于 0.1元。
(2)公司未来 12个月内存在重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
(3)当年经审计资产负债率（母公司）超过70%。重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的30%，且超过5,000万元。
3.在公司现金流状况良好且不存在重大投资项目或重大现金支出的条件下，公司应适当加大现金分红的比例。
4.每个会计年度结束后，公司董事会应充分考虑和听取股东（特别是公众股东）、独立董事和监事的意见，依据公司章程决策程序，提出分红预案，在董事会、监事会审议通过后，提交股东大会审议决定。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《公司2013年度利润分配预案》：以2013年末公司总股本843,770,965股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税）。
上述利润分配方案将提交公司2013年年度股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.公司向民生银行重庆分行申请由重庆市城市建设投资（集团）有限公司委托贷款
2014年 1月 28日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于本公司通过银行向重庆市城市建设投资（集团）有限公司申请委托贷款暨关联交易的议案》。公司以茶园地块（A70/01、A69/01地块）进行担保，通过银行向重庆市城市建设投资（集团）有限公司申请委托贷款 2.5亿元人民币，贷款期限为 2年，利率按同期贷款基准利率上浮10%执行，并由本公司按委托贷款金额的3‰向委托贷款银行支付委托贷款手续费。
2.收回重庆捷程置业有限公司往来款
2014年1月17日，公司已收到重庆新城开发建设股份有限公司代重庆捷程置业公司偿还的往来款 8,145万元，与重庆捷程置业公司相关的资金归还事项详见本财务报表附注十（一）之说明。
十、其他重要事项
(一)与重庆捷程置业公司有关的事项
1.向重庆市新城开发建设股份有限公司转让原9%股权（900万元出资额）
2012年4月26日，公司第六届董事会第五十六次会议审议通过了转让重庆捷程置业有限公司（以下简称捷程置业）9%股权议案，同日与重庆新城开发建设股份有限公司（以下简称新城公司）签订了股权转让协议，将所持捷程置业 12,850.6645万元债权和9%股权转让给新城公司，转让价1.58亿元，新城公司已按合同约定时间付清了全部转让价款。为明确股权债权转让后双方的权利和义务，公司2013年6月24日第七届董事会第十五次会议通过了签订捷程置业股权债权转让补充协议的议案。2013年6月25日，公司与新城公司签订了补充协议，约定自协议生效日作为股权及债权交易全部完成时点，捷程置业9%股权相应的股东权利和义务由新城公司享有和承担。
2.向重庆市新城开发建设股份有限公司转让5.71%股权（4000万元出资额）
2013年9月13日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过了捷程置业剩余股权和债权议案。根据重庆市国有资产监督管理委员会的批复（渝国资[2013]583号），同意公司请示转让捷程置业事项，对公司享有捷程置业的债权8,145万元，在股权正式交割前予以清收。
2013年12月13日，公司与新城公司签订了国有产权转让合同，将持有的捷程置业剩余5.71%的股权以9,550万元的价格转让给新城公司，在合同签订后5个工作日内由新城公司代捷程置业偿还8,145万元股东借款，转让完成后，公司不再持有捷程置业的股份。截至2013年
12月31日，本公司已收到9,550万元股权转让款，相关的产权过户手续正在办理过程中。
(二)增发债券事项
2013年8月27日，公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于公司发行公司债券的议案》，拟发行规模不超过人民币10亿元（含10亿元）的公司债券，并于2013年9月8日经公司2013年第三次临时股东大会审议批准。
公司于2013年 11月5日收到中国证监会第131462号《行政许可申请受理通知书》。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|16,940,156.92|100.00|1,314,013.04|7.76|993,381.92|100.00|490,190.53|
|16,940,156.92|100.00|1,314,013.04|7.76|993,381.92|100.00|490,190.53|
|16,940,156.92|100.00|1,314,013.04|7.76|993,381.92|100.00|490,190.53|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|15,946,775.00|94.14|797,338.75|529,675.15|53.32|
|529,675.15|3.12|52,967.52|||
|463,706.77|2.74|463,706.77|463,706.77|46.68|

||||||
|-|-|-|-|-|
|16,940,156.92|100.00|1,314,013.04|993,381.92|100.00|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|5,370,000.00|1年以内|
|母公司的联营企业|3,808,193.00|1年以内|
|非关联方|2,130,000.00|1年以内|
|非关联方|1,624,028.00|1年以内|
|非关联方|1,620,000.00|1年以内|
||14,552,221.00||

 (4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|母公司的联营企业|3,808,193.00|
|重庆金融后援服务有限公司的子公司|1,394,554.00|
||5,202,747.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|94,255,195.10|17.55|25,390,754.08|26.94|715,985,978.20|52.03|72,031,508.61|
|442,919,598.53|82.45|||660,070,957.61|47.97||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|537,174,793.63|100.00|25,390,754.08|4.73|1,376,056,935.81|100.00|72,031,508.61|
|537,174,793.63|100.00|25,390,754.08|4.73|1,376,056,935.81|100.00|72,031,508.61|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,308,938.32|7.76|365,446.91|10,345,276.49|1.44|
|10,000,393.69|10.61|1,000,039.37|703,881,579.34|98.32|
|75,188,066.52|79.77|22,556,419.96|164,247.83|0.02|
|164,247.83|0.17|82,123.91|1,034,124.06|0.14|
|1,034,124.06|1.10|827,299.25|5,000.00|0.00|
|559,424.68|0.59|559,424.68|555,750.48|0.08|
|94,255,195.10|100.00|25,390,754.08|715,985,978.20|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|355,907,133.10|1年内、1-2年|66.25|
|非关联方|81,450,000.00|1年内、1-2年、2-3年|15.16|
|子公司|78,423,245.57|1年内、1-2年、2-3年|14.60|
|非关联方|9,354,600.00|1年内、1-2年、2-3年、3-4年|1.74|
|子公司|7,817,145.90|1年内、1-2年、2-3年|1.46|
||532,952,124.57||99.21|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|

|||
|-|-|
|子公司|355,907,133.10|
|子公司|78,423,245.57|
|子公司|7,817,145.90|
|子公司|772,073.96|
||442,919,598.53|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|4,500,000.00|4,500,000.00||
|成本法|116,400,000.00|116,400,000.00||
|成本法|36,196,128.00|36,196,128.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|2,952,655.45|2,952,655.45|-2,952,655.45|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|52,469,960.00|52,469,960.00||
|成本法|60,350,000.00|60,350,000.00||
|成本法|48,000,000.00|48,000,000.00||
|成本法|350,000,000.00|350,000,000.00||
|成本法|18,000,000.00|18,000,000.00||
|权益法|8,340,000.00|6,655,597.90|-1,299,077.52|
|权益法|49,000,000.00|7,687,758.80|-7,687,758.80|
||758,208,743.45|715,212,100.15|-11,939,491.77|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|97.00|97.00||||

|||
|-|-|
|51.00|51.00|
|100.00|100.00|
|15.00|15.00|
|100.00|100.00|
|40.00|40.00|
|95.00|95.00|
|0.32|0.32|
|50.00|50.00|
|60.00|60.00|
|20.00|20.00|

 (2)其他说明
1)本期对重庆长江三峡路桥有限责任公司、重庆捷程置业有限公司长期股权投资减少系处置股权所致；
2)期末，已有账面价值为5,247万元的长期股权投资用于担保。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|538,972,713.50|
|4,755,000.00|
|403,807,879.77|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|372,658,080.40|296,455,696.93||
|99,051,746.00|67,306,494.41|32,451,932.00|

||||
|-|-|-|
|67,152,454.80|32,307,263.88|78,996,840.00|
|110,432.30|2,472,367.61|653,731.00|
|||35,032,712.41|
|538,972,713.50|398,541,822.83|147,135,215.41|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|67,152,454.80|
|43,294,284.00|
|15,804,162.00|
|10,749,704.00|
|4,271,652.00|
|141,272,256.80|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,100,000.00|
|-4,197,177.24|
|132,566,390.47|
|133,469,213.23|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||20,000.00|
|5,100,000.00|4,200,000.00|
||48,450,000.00|
|5,100,000.00|52,670,000.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|-2,898,099.72|-400,134.32|
|-1,299,077.52|-41,231,746.17|
|-4,197,177.24|-41,631,880.49|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|182,606,157.37|
|-45,816,932.02|
|30,842,637.86|
|4,604,547.84|
|1,418.00|
|37,615,635.98|
|-133,469,213.23|
|11,264,309.91|
|-279,569,759.24|
|476,977,534.18|
|88,397,542.96|
|314,209.38|
|373,768,088.99|

||
|-|
|452,970,172.49|
|178,174,911.12|
|274,795,261.37|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|118,015,218.44|
|14,732,200.00|

||
|-|
|-23,971,492.87|
|108,775,925.57|
|31,415,716.82|
|-12,812,776.07|
|90,172,984.82|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.86|0.1499|
|1.39|0.0430|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

||
|-|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E ×F/K-G×H/K±I×|
|J/KM=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|542,079,475.39|210,344,718.12|157.71%|
|83,432,741.69|656,323,413.89|-87.29%|
|3,668,596,252.20|2,917,115,058.32|25.76%|
|53,356,520.38|79,845,766.18|-33.18%|
|1,594,989,586.39|1,227,802,243.28|29.91%|
|25,000,000.00|160,000,000.00|-84.38%|
|837,932,210.87|115,924,870.40|622.82%|
|1,155,055,509.88|775,775,242.09|48.89%|

||||
|-|-|-|
|20,123,480.86|56,853,053.75|-64.60%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|923,686,606.58|608,252,997.38|51.86%|
|686,699,779.27|339,151,893.76|102.48%|
|96,094,202.86|64,808,565.12|48.27%|
|29,458,119.12|57,977,705.11|-49.19%|
|60,186,558.22|86,296,814.05|-30.26%|
|83,347,030.57|26,035,528.00|220.13%|
|-28,557,812.22|26,595,002.30|-207.38%|
|118,919,459.20|-569,600.57|20977.69%|
|24,707,660.15|162,749.78|15081.38%|
|14,781,979.00|-3,588,073.37|511.98%|

重庆渝开发股份有限公司二〇一四年三月三日