宁波福尔达智能科技股份有限公司
2014年 1-6月、2013年度、2012年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-11
—母公司股东权益变动表 12-14
—财务报表附注 15-80
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,
传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013A7031-7北京威卡威汽车零部件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波福尔达智能科技股份有限公司（以下简称宁波福尔达）财务报表，包括2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁波福尔达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宁波福尔达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波福尔达2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、报告用途
本审计报告仅供北京威卡威汽车零部件股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送有关北京威卡威汽车零部件股份有限公司通过发行股份及支付现金购买宁波福尔达股权文件时使用，不做其他用途。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：梁晓燕
中国注册会计师：晁小燕
中国 北京 二○一四年八月十八日
合并资产负债表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|65,940,190.85|72,179,573.45|64,426,915.25|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|六、2|53,570,648.24|48,309,089.01|60,595,693.84|
|应收账款|六、3|221,107,900.77|177,056,586.61|115,016,442.71|
|预付款项|六、4|24,864,713.92|16,536,406.13|10,297,142.48|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、5|3,665,551.83|1,682,109.06|2,235,236.50|
|存货|六、6|210,576,022.86|176,164,419.75|135,374,217.28|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||579,725,028.47|491,928,184.01|387,945,648.06|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、7|136,633,385.65|76,255,012.07|70,599,901.53|
|在建工程|六、8|3,739,387.71|52,944,986.98|16,150,353.18|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、9|38,729,230.94|39,357,990.11|38,643,664.11|
|开发支出|||||
|商誉|六、10|681,617.10|681,617.10|681,617.10|
|长期待摊费用|六、11|680,842.11|-|-|
|递延所得税资产|六、12|1,929,869.44|1,624,812.13|1,138,283.57|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||182,394,332.95|170,864,418.39|127,213,819.49|
|资产总计||762,119,361.42|662,792,602.40|515,159,467.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、14|118,000,000.00|114,900,000.00|130,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|六、15|37,813,128.05|27,124,552.76|21,237,696.33|
|应付账款|六、16|177,366,614.24|162,525,213.79|126,753,658.70|
|预收款项|六、17|5,167,859.38|-|-|
|应付职工薪酬|六、18|15,505,981.37|16,895,405.24|13,979,628.38|
|应交税费|六、19|7,247,553.35|9,974,571.67|12,065,072.12|
|应付利息|六、20|309,430.27|253,440.53|270,568.15|
|应付股利|||||
|其他应付款|六、21|491,664.80|427,731.98|12,936,393.87|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||361,902,231.46|332,100,915.97|317,243,017.55|
|非流动负债：|||||
|长期借款|六、22|42,502,000.00|33,370,000.00|-|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||42,502,000.00|33,370,000.00|-|
|负 债 合 计||404,404,231.46|365,470,915.97|317,243,017.55|
|所有者权益：|||||
|股本|六、23|150,660,000.00|150,660,000.00|150,660,000.00|
|资本公积|六、24|6,313,252.64|6,313,252.64|6,313,252.64|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|六、25|8,604,127.21|8,604,127.21|2,281,247.00|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、26|152,779,839.64|100,065,522.13|18,607,758.21|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||318,357,219.49|265,642,901.98|177,862,257.85|
|少数股东权益|六、27|39,357,910.47|31,678,784.45|20,054,192.15|
|所有者权益合计||357,715,129.96|297,321,686.43|197,916,450.00|
|负债和所有者权益总计||762,119,361.42|662,792,602.40|515,159,467.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||45,219,928.82|58,479,691.33|55,344,812.68|
|交易性金融资产|||||
|应收票据||10,064,579.24|10,711,151.21|19,626,123.84|
|应收账款|十三、1|111,554,729.45|69,922,822.91|50,236,647.33|
|预付款项||22,508,480.71|14,647,888.40|9,522,250.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十三、2|1,324,899.35|80,832.00|647,726.18|
|存货||100,327,448.92|84,845,901.63|75,782,442.99|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||291,000,066.49|238,688,287.48|211,160,003.02|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十三、3|88,841,400.00|88,841,400.00|88,841,400.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||96,475,684.89|39,977,098.00|43,075,128.02|
|在建工程||1,262,165.39|48,360,913.24|13,014,907.60|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||27,673,349.56|28,386,249.17|27,441,343.65|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||680,842.11|-|-|
|递延所得税资产||1,043,659.16|766,781.14|458,540.89|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||215,977,101.11|206,332,441.55|172,831,320.16|
|资 产 总 计||506,977,167.60|445,020,729.03|383,991,323.18|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||53,000,000.00|59,900,000.00|80,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||143,271,282.81|110,656,190.78|96,961,397.95|
|预收款项||5,017,821.18|-|-|
|应付职工薪酬||10,204,118.51|9,812,902.90|9,080,421.69|
|应交税费||4,209,896.99|4,741,531.38|6,178,930.22|
|应付利息||144,846.83|156,840.41|152,123.85|
|应付股利|||||
|其他应付款||101,619.51|90,614.91|10,554,602.92|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||215,949,585.83|185,358,080.38|202,927,476.63|
|非流动负债：|||||
|长期借款||42,502,000.00|33,370,000.00|-|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||42,502,000.00|33,370,000.00|-|
|负 债 合 计||258,451,585.83|218,728,080.38|202,927,476.63|
|所有者权益:|||||
|股本||150,660,000.00|150,660,000.00|150,660,000.00|
|资本公积||7,540,379.24|7,540,379.24|7,540,379.24|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||8,604,127.21|8,604,127.21|2,281,247.00|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||81,721,075.32|59,488,142.20|20,582,220.31|
|所有者权益合计||248,525,581.77|226,292,648.65|181,063,846.55|
|负债和所有者权益总计||506,977,167.60|445,020,729.03|383,991,323.18|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||4 74,330,038.12|7 20,150,374.82|5 46,068,903.26|
|其中：主营业务收入|六、28|468,125,120.54|708,062,206.87|536,118,988.60|
|其他业务收入|六、28|6,204,917.58|12,088,167.95|9,949,914.66|
|二、营业总成本||385,291,248.38|586,348,411.77|444,635,989.88|
|其中：主营业务成本|六、28|304,417,484.06|438,959,233.79|330,459,467.47|
|其他业务成本|六、28|2,644,736.10|9,093,889.06|8,990,153.78|
|营业税金及附加|六、29|2,527,239.70|4,580,829.67|3,444,702.00|
|销售费用|六、30|15,146,211.58|30,258,277.11|22,913,504.66|
|管理费用|六、31|53,514,823.88|88,425,718.40|63,247,616.04|
|财务费用|六、32|4,372,050.78|10,585,135.66|12,653,486.75|
|资产减值损失|六、33|2,668,702.28|4,445,328.08|2,927,059.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、34|-|-|6,832,399.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|6,832,399.28|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||89,038,789.74|1 33,801,963.05|1 08,265,312.66|
|加：营业外收入|六、35|3,923,638.42|3,993,724.25|9,278,581.57|
|减：营业外支出|六、36|1,687.83|257,847.20|245,306.24|
|其中：非流动资产处置损失||499.53|209,681.20|3,004.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||92,960,740.33|137,537,840.10|117,298,587.99|
|减：所得税费用|六、37|14,567,296.80|20,132,603.67|18,907,907.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||78,393,443.53|117,405,236.43|98,390,680.22|
|归属于母公司股东的净利润||70,714,317.51|105,780,644.13|92,815,746.87|
|少数股东损益||7,679,126.02|11,624,592.30|5,574,933.35|
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||78,393,443.53|117,405,236.43|98,390,680.22|
|归属于母公司股东的综合收益总额||70,714,317.51|105,780,644.13|92,815,746.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,679,126.02|11,624,592.30|5,574,933.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
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|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十三、4|336,848,484.34|488,247,759.21|389,495,050.94|
|减：营业成本|十三、4|241,553,701.97|329,587,698.37|252,830,715.73|
|营业税金及附加||1,583,893.63|2,881,368.22|2,414,678.80|
|销售费用||10,841,664.00|23,053,677.34|16,567,394.21|
|管理费用||31,463,922.97|51,785,789.43|35,764,071.05|
|财务费用||1,737,591.62|5,570,708.17|8,453,875.61|
|资产减值损失||2,480,840.32|2,370,244.57|1,169,866.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三、5|-|-|26,073,460.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|6,832,399.28|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||47,186,869.83|72,998,273.11|98,367,909.27|
|加：营业外收入||583,108.16|1,801,431.41|7,959,854.35|
|减：营业外支出||1,409.87|179,598.76|243,306.24|
|其中：非流动资产处置损失||221.57|131,672.76|3,004.50|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||47,768,568.12|74,620,105.76|106,084,457.38|
|减：所得税费用||7,535,635.00|11,391,303.66|13,148,172.26|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||40,232,933.12|63,228,802.10|92,936,285.12|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||40,232,933.12|63,228,802.10|92,936,285.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||476,448,868.98|639,922,326.96|453,892,180.76|
|收到的税费返还|||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38.(1)|5,117,322.49|7,057,200.09|14,713,468.52|
|经营活动现金流入小计||4 81,566,191.47|6 46,979,527.05|4 68,605,649.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||324,665,150.69|373,937,290.86|248,844,573.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,248,255.81|88,966,805.48|64,258,412.57|
|支付的各项税费||45,418,475.01|70,888,425.64|53,189,505.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38.(1)|29,755,169.67|40,671,774.94|35,357,983.13|
|经营活动现金流出小计||4 56,087,051.18|5 74,464,296.92|4 01,650,474.29|
|经营活动产生的现金流量净额|六、38.(2)|25,479,140.29|72,515,230.13|66,955,174.99|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|39,737,627.60|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||303,696.80|385,640.00|2,179,248.46|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||303,696.80|385,640.00|41,916,876.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,918,498.77|54,716,043.79|36,865,097.62|
|投资支付的现金||-|-|1,120,196.11|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||21,918,498.77|54,716,043.79|37,985,293.73|
|投资活动产生的现金流量净额||- 21,614,801.97|- 54,330,403.79|3,931,582.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款所收到的现金||79,589,000.00|161,270,000.00|290,545,700.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、38.(1)|-|6,200,000.00|13,950,000.00|
|筹资活动现金流入小计||79,589,000.00|1 67,470,000.00|3 04,495,700.00|
|偿还债务所支付的现金||67,357,000.00|143,632,000.00|294,229,240.02|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||22,278,835.58|28,545,215.23|29,310,150.16|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、38.(1)|7,048,380.37|8,613,324.86|15,588,471.85|
|筹资活动现金流出小计||96,684,215.95|1 80,790,540.09|3 39,127,862.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 17,095,215.95|- 13,320,540.09|- 34,632,162.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-56,885.34|-224,952.91|-68,626.37|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、38.(2)|- 13,287,762.97|4,639,333.34|36,185,968.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||65,037,776.74|60,398,443.40|24,212,474.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、38.(3)|51,750,013.77|65,037,776.74|60,398,443.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||311,648,285.56|431,795,027.37|334,288,417.06|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||42,170,670.31|111,196,475.29|109,961,091.34|
|经营活动现金流入小计||353,818,955.87|5 42,991,502.66|4 44,249,508.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||212,979,782.93|247,660,976.01|159,845,484.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,075,352.05|57,129,064.92|41,051,983.53|
|支付的各项税费||26,412,795.65|43,636,270.70|40,089,907.23|
|支付其他与经营活动有关的现金||60,001,377.57|134,595,015.00|103,713,016.77|
|经营活动现金流出小计||331,469,308.20|4 83,021,326.63|3 44,700,392.17|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、6|22,349,647.67|59,970,176.03|99,549,116.23|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|39,737,627.60|
|取得投资收益收到的现金||-|-|20,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||288,696.80|377,640.00|1,921,248.46|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||288,696.80|377,640.00|61,658,876.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||17,132,169.40|46,808,435.02|34,567,428.67|
|投资支付的现金|||-|40,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||17,132,169.40|46,808,435.02|74,567,428.67|
|投资活动产生的现金流量净额||- 16,843,472.60|- 46,430,795.02|- 12,908,552.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||29,589,000.00|95,270,000.00|233,545,700.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|2,000,000.00|10,450,000.00|
|筹资活动现金流入小计||29,589,000.00|97,270,000.00|2 43,995,700.00|
|偿还债务支付的现金||27,357,000.00|82,000,000.00|257,861,240.02|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,941,052.24|23,449,549.45|26,161,013.91|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|2,000,000.00|10,450,000.00|
|筹资活动现金流出小计||48,298,052.24|1 07,449,549.45|2 94,472,253.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 18,709,052.24|- 10,179,549.45|- 50,476,553.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 56,885.34|-224,952.91|-68,626.37|
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-13,259,762.51|3,134,878.65|36,095,383.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||58,479,691.33|55,344,812.68|19,249,429.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||45,219,928.82|58,479,691.33|55,344,812.68|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|8,604,127.21|-|100,065,522.13|-|31,678,784.45|297,321,686.43|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|8,604,127.21|-|100,065,522.13|-|31,678,784.45|297,321,686.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|52,714,317.51|-|7,679,126.02|60,393,443.53|
|（一）净利润|||||||70,714,317.51||7,679,126.02|7 8,393,443.53|
|（二）其他综合收益||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|70,714,317.51|-|7,679,126.02|7 8,393,443.53|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他|||||||||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|- 18,000,000.00|-|-|- 18,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||-|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-18,000,000.00|||- 18,000,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|8,604,127.21|-|152,779,839.64|-|3 9,357,910.47|357,715,129.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-12月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|2,281,247.00|-|18,607,758.21|-|20,054,192.15|197,916,450.00|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|2,281,247.00|-|18,607,758.21|-|20,054,192.15|197,916,450.00|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|6,322,880.21|-|81,457,763.92|-|11,624,592.30|99,405,236.43|
|（一）净利润|||||||105,780,644.13||1 1,624,592.30|1 17,405,236.43|
|（二）其他综合收益||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|105,780,644.13|-|11,624,592.30|1 17,405,236.43|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他|||||||||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,322,880.21|-|- 24,322,880.21|-|-|- 18,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||6,322,880.21||-6,322,880.21|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-18,000,000.00|||- 18,000,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|1 50,660,000.00|6,313,252.64|-|-|8,604,127.21|-|100,065,522.13|-|3 1,678,784.45|297,321,686.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年1-12月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|22,880,000.00|-|-|-|11,440,000.00|-|66,288,465.73|-|15,159,691.09|115,768,156.82|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|22,880,000.00|-|-|-|11,440,000.00|-|66,288,465.73|-|15,159,691.09|115,768,156.82|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|127,780,000.00|6,313,252.64|-|-|-9,158,753.00|-|-47,680,707.52|-|4,894,501.06|82,148,293.18|
|（一）净利润|||||||92,815,746.87||5,574,933.35|98,390,680.22|
|（二）其他综合收益||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|92,815,746.87|-|5,574,933.35|98,390,680.22|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-358,611.56|-|-680,432.29|-1,039,043.85|
|1.股东投入资本||||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他|||||||-358,611.56||-680,432.29|-1,039,043.85|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,281,247.00|-|-17,281,247.00|-|-|-15,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2 ,281,247.00||-2,281,247.00|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-15,000,000.00|||-15,000,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|127,780,000.00|6,516,595.83|-|-|- 11,440,000.00|-|- 122,856,595.83|-|-|0.00|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|11,440,000.00||||- 11,440,000.00|||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他|116,340,000.00|6,516,595.83|||||-122,856,595.83|||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||-|
|（七）其他||- 203,343.19||||||||-203,343.19|
|四、本年年末余额|150,660,000.00|6,313,252.64|-|-|2,281,247.00|-|18,607,758.21|-|2 0,054,192.15|197,916,450.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|8,604,127.21||59,488,142.20|226,292,648.65|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|8,604,127.21|-|59,488,142.20|226,292,648.65|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|22,232,933.12|22,232,933.12|
|（一）净利润|||||||40,232,933.12|40,232,933.12|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|40,232,933.12|40,232,933.12|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|- 18,000,000.00|-18,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-18,000,000.00|-18,000,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|8,604,127.21|-|81,721,075.32|248,525,581.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-12月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|2,281,247.00||20,582,220.31|181,063,846.55|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|2,281,247.00|-|20,582,220.31|181,063,846.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|6,322,880.21|-|38,905,921.89|45,228,802.10|
|（一）净利润|||||||63,228,802.10|63,228,802.10|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|63,228,802.10|63,228,802.10|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6 ,322,880.21|-|- 24,322,880.21|-18,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||6,322,880.21||-6,322,880.21|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-18,000,000.00|-18,000,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|8,604,127.21|-|59,488,142.20|226,292,648.65|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：宁波福尔达智能科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年1-12月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|22,880,000.00|1,227,126.60|-|-|11,440,000.00|-|67,783,778.02|103,330,904.62|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|22,880,000.00|1,227,126.60|-|-|11,440,000.00|-|67,783,778.02|103,330,904.62|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|127,780,000.00|6,313,252.64|-|-|-9,158,753.00|-|-47,201,557.71|77,732,941.93|
|（一）净利润|||||||92,936,285.12|92,936,285.12|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|92,936,285.12|92,936,285.12|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2 ,281,247.00|-|- 17,281,247.00|-15,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2,281,247.00||-2,281,247.00|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-15,000,000.00|-15,000,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|1 27,780,000.00|6 ,516,595.83|-|-|- 11,440,000.00|-|- 122,856,595.83|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|11,440,000.00||||-11,440,000.00|||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他|116,340,000.00|6,516,595.83|||||-122,856,595.83|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（七）其他||-203,343.19||||||-203,343.19|
|四、本年年末余额|150,660,000.00|7,540,379.24|-|-|2,281,247.00|-|20,582,220.31|181,063,846.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宁波福尔达智能科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或福尔达）前身系原慈溪市福尔达实业有限公司（以下简称福尔达实业），福尔达实业系由龚福根、岑成元、阮国宽、逍林镇资产经营公司（以下简称镇经营公司）共同出资设立，注册资本
88.00万元，其中，龚福根以材料、设备出资
38.00
万元；岑成元以设备出资
25.00
万元；阮国宽以货币出资
15.00
万元；镇经营公司以货币出资
10.00
万元。1995年
3
月
27
日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330282000074613
的《企业法人营业执照》；福尔达实业注册地：慈溪市；法定代表人：龚福根。
1.
第一次增资
1996年3月18日，根据福尔达实业股东会决议，同意增资220.00万元，其中，龚福根以材料、设备及土地房产共计增资
162.00
万元；陈妙波以设备和货币共计增资 50.40
万元；镇经营公司以设备增资
7.60
万元。增资完成后，福尔达实业注册资本由88.00万元，变更为308.00万元。
2.
第一次股权转让
1996
年
3
月
25
日，根据福尔达实业股东会决议，同意原股东岑成元和阮国宽分别将其持有的福尔达实业股权
25.00
万元和
15.00
万元全部转让给陈妙波，转让完成后，龚福根出资200万元，持股64.94%，陈妙波出资90.40万元，持股29.35%，镇经营公司出资17.60万元，持股5.71%。
3.
第二次股权转让
1999年5月8日，根据福尔达实业股东会决议，同意原股东陈妙波将其持有的公司股权90.40万元全部转让给岑成元。
4.
第三次股权转让和第二次增资
2001
年
4
月
23
日，根据福尔达实业股东会决议，同意岑成元和镇经营公司分别将持有的福尔达实业股权
90.40
万元和
17.60
万元全部转让给龚丽水。同时福尔达实业增资
810.00
万元，其中，龚福根以借款和未分配利润增资
694.40
万元，龚丽水以借款增资115.60万元。福尔达实业注册资本由308.00万元，变更为1,118.00万元，其中，龚福根出资894.40万元，持股80%，龚丽水出资223.60万元，持股20%。
5.
第三次增资
2005
年
7
月
8
日，根据福尔达实业股东会决议，同意增资
1,170.00
万元，其中，龚福根和龚丽水分别以未分配利润
936.00
万元和
234.00
万元转增股本。增资完成后，
福尔达实业注册资本由1,118.00万元，变更为2,288.00万元。
宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6.
第四次股权转让
2007年5月8日，根据福尔达实业股东会决议，同意龚丽水将持有的福尔达实业股权
457.60
万元转让给龚斌，转让完成后，龚福根出资
1,830.40
万元，持股80%，龚斌出资457.60万元，持股20%。
7.
第五次股权转让
2012
年
4
月
26
日，根据福尔达实业股东会决议，同意龚斌将其持有的福尔达实业股权
112.11
万元转让给东莞大和化成汽车零配件有限公司（以下简称大和化成）；龚福根将其持有的福尔达实业股权187.62万元分别转让给苏州国发智富创业投资企业（以下简称国发智富）68.64万元、北京中金国联首科投资发展中心（以下简称中金国联）45.76万元、浙江赛业投资合伙企业（以下简称赛业投资）38.44万元、张忠良22.88万元和陈斌11.90万元。
上述股权转让完成后，福尔达实业的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东名称||转让前出资额（万元）||转让后出资额(万元)||持股比例|
|龚福根||1,830.40||1,642.78||71.80%||
|龚斌||457.60||345.49||15.10%||
|大和化成||-||112.11||4.90%||
|国发智富||-||68.64||3.00%||
|中金国联||-||45.76||2.00%||
|赛业投资||-||38.44||1.68%||
|张忠良||-||22.88||1.00%||
|陈斌||-||11.90||0.52%||
|合计||2,288.00||2,288.00||100.00%||

8.
第六次股权转让
2012
年
8
月
22
日，根据福尔达实业股东会决议，同意龚斌将其持有的公司股权162.45万元转让给宁波福尔达投资控股有限公司（以下简称福尔达投资）；龚福根将其持有的公司股权
1,278.99
万元分别转让给福尔达投资
1,210.35
万元和宁波海达蓝源创业投资有限公司（以下简称海达蓝源）68.64万元。
9.
整体变更
2012年11月12日，根据福尔达实业股东会决议，同意福尔达实业整体变更为股份有限公司，原股东将公司截至
2012
年
9
月
30
日经审计后的净资产
158,403,722.43
元，按1：0.951114012的折股比例折合股份总数
15,066.00
万股，每股面值
1
元，共
计股本
15,066.00
万元，超过折股部分的净资产
7,743,722.43
元计入资本公积。上述注
册资本变动已经中汇会计师事务所出具中汇会验[2012]2728号验资报告验证。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
上述股权整体变更后，福尔达实业的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东名称||股改前出资额（万元）||股改后出资额(万元)||持股比例|
|福尔达投资||1,372.80||9,039.60||60.00%||
|龚福根||363.79||2,395.49||15.90%||
|龚斌||183.04||1,205.28||8.00%||
|大和化成||112.11||738.24||4.90%||
|海达蓝源||68.64||451.98||3.00%||
|国发智富||68.64||451.98||3.00%||
|中金国联||45.76||301.32||2.00%||
|赛业投资||38.44||253.11||1.68%||
|张忠良||22.88||150.66||1.00%||
|陈斌||11.90||78.34||0.52%||
|合计||2,288.00||15,066.00||100.00%||

2012年11月30日，公司在宁波市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司名称变更为宁波福尔达智能科技股份有限公司。
10.
第七次股权转让
2014
年
3
月
21
日，根据公司股东大会决议，同意原股东张忠良将其持有的公司股权150.66万元全部转让给龚斌。
11.
第八次股权转让
2014
年
4
月
18
日，根据公司股东大会决议，同意龚福根将其持有的公司股权 1,657.26
万元转让给龚斌，转让完成后，龚斌出资
3,013.20
万元，持股20%，龚福根出资738.23万元，持股4.90%。
截至2014年6月30日，公司注册资本和实收资本均为人民币15,066.00万元。
经营范围为：普通货运（在许可证件有效期内经营）。智能电子产品（含汽车空调智能集成控制系统、汽车无钥匙进入智能集成控制系统、汽车车身智能集成总控系统、汽车轮胎防爆预警系统、汽车智能控制动力转向系统）、汽车内饰顶灯（地图灯）智能控制模块、汽车关键功能零部件等的设计研发、制造；模具、专用智能化装备的设计、研发、制造；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进口口货物和技
术除外。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.
财务报表的编制基础
本财务报表以本公司及子公司（以下合称本集团）持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注二所述“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”编制。
2.
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.
会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.
记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.
企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
7.
合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.
现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过
3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.
外币业务
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
10.
金融资产和金融负债
（1）金融资产
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.
应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团计提坏账准备时，首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提坏账准备；其次，对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备；如不能根据组合计提坏账准备的，单独计提坏账准备。本集团计提坏账准备具体方法如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过
100
万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
根据应收款项的特定性质作为信用风险特征划款项性质组合 分组合，包括租赁押金、保证金、备用金、员工借款、应收出口退税等
交易风险组合 根据交易对象和以往还款记录划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 其他方法计提坏账准备
交易风险组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|15.00|
|40.00|
|100.00|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
款项性质组合 个别认定法计提坏账准备
交易风险组合 个别认定法计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
2）债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
3）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经批准后冲销提取的坏账准备。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
12.
存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货盘存制度：期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。
（3）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用月末一次加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13.
长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
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（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入当期损益。
3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
4）收购子公司少数股东股权
母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照上述初始计量的方法确定其投资成本。
母公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（2）后续计量
1）对子公司的投资采用成本法核算；
2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；
3）对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.
固定资产
（1）固定资产的确认标准：
本集团固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产的分类：
本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|3|
|机器设备|5-10|3|
|运输设备|5|3|
|电子设备|3-5|3|
|其他设备|3-5|3|

（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核并作适当调整。
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（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.
在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
16.
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本集团发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
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（3）借款费用资本化金额确定
1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.
无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.
非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.
商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
20.
长期待摊费用
本集团长期待摊费用为已经支出，但受益期限在
1
年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
21.
职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
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22.
预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
1）该义务是本集团承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23.
收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入的确认原则：
1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入公司；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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24.
政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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26.
租赁
本集团租赁为经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.
所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29.
终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
30.
重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此，根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值或资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本集团本年度无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。
四、税项
1.
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售收入|
|应税收入|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳税所得额|

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2.
税收优惠及批文
（1）2010年12月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布宁波市
2010
年认定高新技术企业的通知》（甬高企认领[2010]6号），本公司被认定为高新技术企业，2010年至
2012
年度享受15%的企业所得税优惠税率。于
2013
年 9
月公司通过高新技术企业资格复审，2013至
2015
年度继续享受15%的企业所得税优惠税率。
（2）本公司下属子公司上海福宇龙汽车科技有限公司（以下简称福宇龙）于
2010年被认定为高新技术企业，2010年至
2012
年度享受15%的企业所得税优惠税率。于 2013
年公司通过高新技术企业资格复审，2013至
2015
年度继续享受15%的企业所得税优惠税率。
（3）本公司通过福宇龙间接控股子公司上海福太隆汽车电子科技有限公司（以下简称福太隆）于2013年被认定为高新技术企业，2013至2015年度享受15%的企业所得税优惠税率。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|

同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|有限公司|上海|生产制造业|5,888万元|汽车零部件及汽车电子系统的生产和销售|

非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|有限公司|上海|生产制造业|218万元|汽车零部件及电子产品的生产和销售|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|

同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|100.00|100.00|是|-|

非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|54.40|54.40|是|39,357,910.47|

（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）报告期合并财务报表合并范围的变动
1．报告期新纳入合并范围的公司情况
无。
2．报告期不再纳入合并范围的公司情况
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日或被吸收合并日|处置日净资产|
|无|无|无|无|

2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日或被吸收合并日|处置日净资产|
|无|无|无|无|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2012年度
|||||
|-|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日或被吸收合并日|处置日净资产|
|清算|98.00|2012年1月|3,215,917.79|

（四）报告期发生的企业合并
1.
通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|
|无|无|无|无|无|

2.
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|
|无|无|无|无|无|

六、合并财务报表主要项目注释
1.
货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|—|—|166,835.21|—|—|
|166,835.21|1.0000|166,835.21|121,239.72|1.0000|
|—|—|51,583,178.56|—|—|
|50,544,261.29|1.0000|50,544,261.29|63,883,788.25|1.0000|
|168,852.76|6.1528|1,038,917.27|169,389.16|6.0969|
|—|—|14,190,177.08|—|—|
|14,190,177.08|1.0000|14,190,177.08|7,141,796.71|1.0000|
|—|—|65,940,190.85|—|—|

注：其他货币资金均为应付票据保证金，属于受限的货币资金。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.
应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|2014年6月30日|
|53,305,581.78|
|265,066.46|
|53,570,648.24|

（2）期末已用于质押的应收票据前五名
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|台州元盛汽车销售服务有限公司|2014-2-27|2014-8-27|
|天津三电汽车空调有限公司|2014-5-9|2014-11-9|
|天津三电汽车空调有限公司|2014-4-9|2014-10-9|
|陕西超达汽车销售股务有限公司|2014-1-14|2014-7-14|
|成都嘉诚汽车销售有服务有限公司|2014-1-14|2014-7-14|

注：本公司所属三级子公司福太隆以
2,637
万元的应收票据用于其向浙商银行上海嘉定支行申请开具银行承兑汇票的质押。
（3）期末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|江苏华跃汽车有限公司|2014-4-14|2014-7-14|
|株洲蓝马汽车销售服务有限公司|2014-5-14|2014-8-14|
|华晨汽车集团控股有限公司|2014-4-28|2014-10-28|
|天津三电汽车空调有限公司|2014-2-7|2014-8-7|
|华晨汽车集团控股有限公司|2014-3-26|2014-9-26|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3.
应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|—|
|233,539,367.63|100.00|12,431,466.86|5.32|187,108,126.17|100.00|10,051,539.56|
|233,539,367.63|100.00|12,431,466.85|5.32|187,108,126.17|100.00|10,051,539.56|
|-|-|-|-|-|-|-|
|233,539,367.63|100.00|12,431,466.86|—|187,108,126.17|100.00|10,051,539.56|

注：期末应收账款大幅度增加，主要系本公司本期销售收入增长较大所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|231,208,489.81|99.00|11,560,424.49|184,803,193.52|98.76|
|1,588,772.91|0.68|238,315.94|1,637,417.17|0.88|
|182,297.46|0.08|72,918.98|169,580.29|0.09|
|559,807.45|0.24|559,807.45|497,935.19|0.27|
|233,539,367.63|100.00|12,431,466.86|187,108,126.17|100.00|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|32,850,824.19|1年以内|
|客户|24,860,265.83|1年以内|
|客户|22,357,848.38|1年以内|
|客户|19,585,907.15|1年以内|
|客户|17,700,060.70|1年以内|
||117,354,906.25||

（3）本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|应收货款|34,553.70|无法收回|
|应收货款|8,800.00|无法收回|
|应收货款|4,492.80|无法收回|
|应收货款|1,092.73|无法收回|
|应收货款|585.00|无法收回|
||49,524.23||

（4）期末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|64,820.46|6.1528|398,827.33|84,303.55|6.0969|
|—|—|398,827.33|—|—|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.
预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|23,871,456.26|96.01|15,104,938.17|
|972,091.06|3.91|1,410,301.36|
|21,166.60|0.08|21,166.60|
|24,864,713.92|100.00|16,536,406.13|

注：期末预付账款大幅增加，主要系本公司本期委托外部单位生产模具的数量增加及进口件供应商结算期较长所致。
（2）预付账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|服务提供方|3,166,614.41|1年以内|
|供应商|2,570,467.44|1年以内|
|供应商|1,969,113.29|1年以内|
|供应商|1,821,433.95|1年以内|
|供应商|1,176,010.00|1年以内|
||10,703,639.09||

（3）期末预付款项中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|34,028.19|6.1528|209,368.65|32,180.19|6.0969|
|257,529.31|8.3946|2,161,855.55|59,443.31|8.4189|
|—|—|2,371,224.20|—|—|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5.
其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|—|—|—|—|
|917,890.62|24.70|50,344.53|5.48|233,692.51|13.79|12,044.63|
|2,798,005.74|75.30|-|-|1,460,461.18|86.21|-|
|3,715,896.36|100.00|50,344.53|1.35|1,694,153.69|100.00|12,044.63|
|-|-|-|-|-|-|-|
|3,715,896.36|100.00|50,344.53|—|1,694,153.69|100.00|12,044.63|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|873,390.62|95.15|43,669.53|230,092.51|98.46|
|44,500.00|4.85|6,675.00|3,600.00|1.54|
|917,890.62|100.00|50,344.53|233,692.51|100.00|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|2,798,005.74|

注：款项性质组合主要系职工借款、押金和备用金等。
（2）期末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|1,368,000.00|36.81|
|员工|672,550.82|18.10|
|非关联方|439,924.62|11.84|
|非关联方|160,056.00|4.31|
|员工|130,800.00|3.52|
||2,771,331.44|74.58|

6.
存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|40,737,572.00|249,209.38|40,488,362.62|40,879,508.20|491,897.57|
|25,216,210.37|-|25,216,210.37|9,373,453.60|-|
|133,810,484.04|134,775.53|133,675,708.51|115,781,563.79|276,599.15|
|6,521,572.62|-|6,521,572.62|4,161,954.47|-|
|4,453,997.98|-|4,453,997.98|6,736,197.09|-|
|220,170.76|-|220,170.76|239.32|-|
|210,960,007.77|383,984.91|210,576,022.86|176,932,916.47|768,496.72|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|491,897.57|178,501.03|-|421,189.22|
|276,599.15|22,449.82|-|164,273.44|
|768,496.72|200,950.85|-|585,462.66|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
7.
固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加||本期减少|
|111,612,146.73|70,469,149.42||1,063,459.41|
|39,858,310.67|58,741,968.05||-|
|35,602,678.15|4,330,373.89||561,709.48|
|9,146,303.13|2,958,714.56||473,779.49|
|25,134,275.87|4,317,828.80||27,970.44|
|1,870,578.91|120,264.12||-|
|35,357,134.66|本期新增|本期计提|348,982.44|
|7,406,791.46|-|1,906,947.31|-|
|13,213,715.66|-|2,334,492.69|99,109.78|
|5,333,553.88|-|1,252,934.19|237,075.53|
|8,520,092.78|-|3,699,686.19|12,797.13|
|882,980.88|-|182,238.49|-|
|76,255,012.07|—||—|
|32,451,519.21|—||—|
|22,388,962.49|—||—|
|3,812,749.25|—||—|
|16,614,183.09|—||—|
|987,598.03|—||—|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|76,255,012.07|—||—|
|32,451,519.21|—||—|
|22,388,962.49|—||—|
|3,812,749.25|—||—|
|16,614,183.09|—||—|
|987,598.03|—||—|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为64,150,175.24元；本期增加的累计折旧中，本期计提9,376,298.87元。
注2：本公司以慈房权证
2013
第020478、020482号房产（暂作价人民币
11,141万元）用于向中国农业银行股份有限公司慈溪支行短期借款的抵押。截至
2014
年
6
月30日止，尚未归还的抵押借款共计人民币4,300万元。
注3：本公司以慈房权证
2013
第
010164-010175
号房产（暂作价人民币
3,324
万元）用于向中国农业银行股份有限公司慈溪支行长期借款的抵押。截至
2014
年
6
月
30日止，尚未归还的抵押借款共计人民币2,300万元。
注4：本公司以慈房权证2013第000191号房产（暂作价人民币2,504万元）用于向中国农业银行股份有限公司慈溪支行长期借款的抵押。截至2014年6月30日止，尚未归还的抵押借款共计人民币1,687万元。
注5：本公司之子公司福宇龙以沪房地嘉字（2012）第002674号房产（评估价值人民币6,434万元）用于其向上海农村商业银行安亭支行短期借款的抵押。截至2014年 6月30日止，尚未归还的抵押借款共计人民币4,500万元。
8.
在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|48,176,978.60|-|
|3,528,425.68||3,528,425.68|4,636,142.13|-|
|210,962.03|-|210,962.03|131,866.25|-|
|3,739,387.71|-|3,739,387.71|52,944,986.98|-|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|48,176,978.60|9,929,989.45|58,106,968.05|-|
|48,176,978.60|9,929,989.45|58,106,968.05|-|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|55,000,000.00|100.00|100.00|2,117,943.52|1,300,335.19|61.40%|
|—|—|—|2,117,943.52|1,300,335.19|—|

 9.
无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|44,165,761.57|213,675.20|-|
|41,809,046.60|-|-|
|2,356,714.97|213,675.20|-|
|4,807,771.46|842,434.37|-|
|4,620,149.28|451,983.42|-|
|187,622.18|390,450.95|-|
|39,357,990.11|—|—|
|37,188,897.32|—|—|
|2,169,092.79|—|—|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|39,357,990.11|—|—|
|37,188,897.32|—|—|
|2,169,092.79|—|—|

注1：本期增加的累计摊销中，本期摊销842,434.37元。
注2：土地闲置情况详见本附注十二、4所述。
10.
商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年6月30日|
|681,617.10|-|-|681,617.10|
|681,617.10|-|-|681,617.10|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：商誉系福宇龙
2011
年
9
月非同一控制下收购福太隆所致，收购成本1,866,993.51元大于合并中取得的福太隆可辨认净资产公允价值
1,185,376.41
元的差额681,617.10元确认为商誉。
11.
长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|本期其他减少|2014年6月30日|
|-|693,000.00|12,157.89|-|680,842.11|
|-|693,000.00|12,157.89|-|680,842.11|

注：办公室装修摊销期自2014年6月至办公室租赁期满2019年2月止。
12.
递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,929,869.44|
|1,929,869.44|
|1,929,869.44|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
12,865,796.30其中：资产减值准备
12,865,796.30合计
12,865,796.30 13.
资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|10,063,584.19|2,467,751.43|-|49,524.23|
|768,496.72|200,950.85|-|585,462.66|
|10,832,080.91|2,668,702.28|-|634,986.89|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
14.
短期借款
||
|-|
|2014年6月30日|
|10,000,000.00|
|88,000,000.00|
|20,000,000.00|
|118,000,000.00|

注1：本公司所属二级子公司福宇龙以应收账款作质押与上海浦东发展银行股份有限公司嘉定支行签订了最高额度为人民币
5,000
万元的应收账款质押贷款合同。截至2014年6月30日止，尚未归还的质押借款共计人民币1,000万元。
注2：本公司及子公司福宇龙以房产作为抵押取得短期借款，截至
2014
年
6
月
30日止，尚未归还的抵押借款共计人民币8,800万元，具本情况详见本附注六、7所述。
注3：本公司与中国银行股份有限公司慈溪支行签订了最高额度为人民币
1,000
万元的保证贷款合同，保证人为福尔达投资。截至2014年6月30日止，尚未归还的保证借款共计人民币1,000万元。
注4：本公司所属三级子公司福太隆与交通银行股份有限公司上海嘉定分行签订了人民币
1,000
万元的小企业流动资金保证借款合同，保证人为成都华太科技（集团）股份有限公司。截至2014年6月30日止，尚未归还的保证借款共计人民币1,000万元。
15.
应付票据
||
|-|
|2014年6月30日|
|37,813,128.05|
|37,813,128.05|

注：上述票据到期日均为2014年7月至12月。
16.
应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|177,366,614.24|
|806,634.33|

（2）期末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|4,441.00|6.1528|27,324.58|14,161.00|6.0969|
|491,874.52|8.3946|4,129,089.85|355,461.37|8.4189|
|189,255.58|0.0608|11,506.74|3,358,055.04|0.0578|
|—|—|4,167,921.17|—|—|

 17.
预收账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|5,167,859.38|
|-|

注：期末预收账款大幅增加，主要系本公司收到模具款但尚未发货所致。
18.
应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|13,766,834.68|45,966,046.01|47,978,239.87|
|-|2,292,371.29|2,292,371.29|
|553,959.95|5,316,331.10|5,028,420.36|
|173,930.72|1,552,010.70|1,577,172.26|
|299,900.28|3,212,501.29|2,895,850.04|
|-|-|-|
|43,410.16|280,341.47|281,950.73|
|23,065.24|133,110.94|136,881.08|
|13,653.55|138,366.70|136,566.25|
|487,714.80|1,656,203.00|1,532,855.00|
|2,086,895.81|658,489.08|446,977.83|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|16,895,405.24|55,889,440.48|57,278,864.35|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
19.
应交税费
||
|-|
|2014年6月30日|
|-564,965.63|
|6,749,934.30|
|3,850.00|
|234,462.96|
|347,120.90|
|152,768.57|
|136,921.42|
|187,460.83|
|7,247,553.35|

注：期末企业所得税为负数主要系本公司下属子公司预交所得税时按25%预交所致。
20.
应付利息
||
|-|
|2014年6月30日|
|244,083.44|
|65,346.83|
|309,430.27|

 21.
其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|491,664.80|
|88,941.37|

（2）期末其他应付款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
22.
长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|39,870,000.00|
|2,632,000.00|
|42,502,000.00|

注1：本公司以房产作为抵押取得长期借款，截至
2014
年
6
月
30
日止，尚未归还的抵押借款共计人民币3,987万元，详见本附注六、7所述。
注2：本公司与中国农业银行股份有限公司慈溪支行签订了最高额度为人民币
5,500万元的固定资产保证贷款合同，保证人为福宇龙。截至2014年6月30日止，尚未归还的保证借款共计人民币263.20万元。
（2）期末金额中前五名长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2014年6月30日|
|2013-6-19|2016-5-19|人民币|6.15|10,000,000.00|
|2013-6-19|2016-5-17|人民币|6.15|10,000,000.00|
|2013-6-19|2016-4-14|人民币|6.15|8,000,000.00|
|2014-1-7|2016-5-16|人民币|6.15|3,500,000.00|
|2014-1-17|2016-5-16|人民币|6.15|3,000,000.00|
|||||34,500,000.00|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
23.
股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|所占比例（%）|本期增加|本期减少|2014年6月30日|
|90,396,000.00|60.00|-|-|90,396,000.00|
|23,954,940.00|15.90|-|16,572,600.00|7,382,340.00|
|12,052,800.00|8.00|18,079,200.00|-|30,132,000.00|
|7,382,340.00|4.90|-|-|7,382,340.00|
|4,519,800.00|3.00|-|-|4,519,800.00|
|4,519,800.00|3.00|-|-|4,519,800.00|
|3,013,200.00|2.00|-|-|3,013,200.00|
|2,531,088.00|1.68|-|-|2,531,088.00|
|1,506,600.00|1.00|-|1,506,600.00|-|
|783,432.00|0.52|-|-|783,432.00|
|150,660,000.00|100.00|18,079,200.00|18,079,200.00|150,660,000.00|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|所占比例（%）|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|90,396,000.00|60.00|-|-|90,396,000.00|
|23,954,940.00|15.90|-|-|23,954,940.00|
|12,052,800.00|8.00|-|-|12,052,800.00|
|7,382,340.00|4.90|-|-|7,382,340.00|
|4,519,800.00|3.00|-|-|4,519,800.00|
|4,519,800.00|3.00|-|-|4,519,800.00|
|3,013,200.00|2.00|-|-|3,013,200.00|
|2,531,088.00|1.68|-|-|2,531,088.00|
|1,506,600.00|1.00|-|-|1,506,600.00|
|783,432.00|0.52|-|-|783,432.00|
|150,660,000.00|100.00|-|-|150,660,000.00|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2011年12月31日|所占比例（%）|本年增加|本年减少|2012年12月31日|
|-|-|90,396,000.00|-|90,396,000.00|
|18,304,000.00|80.00|20,317,020.00|14,666,080.00|23,954,940.00|
|4,576,000.00|20.00|10,222,400.00|2,745,600.00|12,052,800.00|
|-|-|7,382,340.00|-|7,382,340.00|
|-|-|4,519,800.00|-|4,519,800.00|
|-|-|4,519,800.00|-|4,519,800.00|
|-|-|3,013,200.00|-|3,013,200.00|
|-|-|2,531,088.00|-|2,531,088.00|
|-|-|1,506,600.00|-|1,506,600.00|
|-|-|783,432.00|-|783,432.00|
|22,880,000.00|100.00|145,191,680.00|17,411,680.00|150,660,000.00|

注：本报告期股本变化情况详见附注一、公司的基本情况。
24.
资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,313,252.64|-|-|
|6,313,252.64|-|-|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|6,313,252.64|-|-|
|6,313,252.64|-|-|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|-|6,313,252.64|-|
|-|6,313,252.64|-|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
25.
盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|8,604,127.21||-|
|8,604,127.21||-|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|2,281,247.00|6,322,880.21|-|
|2,281,247.00|6,322,880.21|-|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|11,440,000.00|2,281,247.00|11,440,000.00|
|11,440,000.00|2,281,247.00|11,440,000.00|

 26.
未分配利润
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|100,065,522.13|18,607,758.21|66,288,465.73|
|-|-|-|
|100,065,522.13|18,607,758.21|66,288,465.73|
|70,714,317.51|105,780,644.13|92,815,746.87|
|-|6,322,880.21|2,281,247.00|
|18,000,000.00|18,000,000.00|15,000,000.00|
|-|-|122,856,595.83|
|-|-|358,611.56|
|152,779,839.64|100,065,522.13|18,607,758.21|

27.
少数股东权益
||||
|-|-|-|
|少数股权比例|2014年6月30日|2013年12月31日|
|45.60%|39,357,910.47|31,678,784.45|
|45.60%|39,357,910.47|31,678,784.45|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
28.
营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|468,125,120.54|708,062,206.87|
|6,204,917.58|12,088,167.95|
|474,330,038.12|720,150,374.82|
|304,417,484.06|438,959,233.79|
|2,644,736.10|9,093,889.06|
|307,062,220.16|448,053,122.85|

（1）主营业务—按地区分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|191,064,258.97|134,379,820.63|344,268,389.64|234,828,339.46|275,523,514.51|
|128,357,032.87|59,048,617.59|212,952,994.12|116,767,242.51|160,895,027.38|
|111,116,301.76|84,924,979.85|92,747,417.42|54,299,628.08|61,958,539.51|
|30,547,100.04|23,063,375.61|40,347,377.30|25,461,401.99|21,460,719.86|
|7,040,426.90|3,000,690.38|17,746,028.39|7,602,621.75|16,281,187.34|
|468,125,120.54|304,417,484.06|708,062,206.87|438,959,233.79|536,118,988.60|

（2）主营业务—按产品分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|251,302,694.48|164,944,628.98|410,645,029.84|262,968,482.44|335,670,850.00|
|154,399,287.09|96,593,701.02|255,436,225.32|157,365,911.08|214,857,060.55|
|33,225,748.58|19,463,990.93|61,594,150.95|36,211,416.17|55,339,302.87|
|63,677,658.81|48,886,937.03|93,614,653.57|69,391,155.19|65,474,486.58|
|173,169,908.95|109,260,734.16|253,018,177.10|149,795,586.82|172,399,120.84|
|43,652,517.11|30,212,120.92|44,398,999.93|26,195,164.53|28,049,017.76|
|468,125,120.54|304,417,484.06|708,062,206.87|438,959,233.79|536,118,988.60|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|82,416,231.74|
|41,534,139.28|
|40,339,234.07|
|31,911,150.37|
|24,615,437.39|
|220,816,192.85|

 29.
营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|23,303.72|316,885.81|222,072.32|
|1,210,049.24|2,069,224.92|1,572,675.50|
|725,247.54|1,241,427.89|943,605.28|
|484,801.71|827,618.58|629,070.20|
|83,837.49|125,672.47|77,278.70|
|2,527,239.70|4,580,829.67|3,444,702.00|

30.
销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|5,389,560.18|10,728,563.22|
|3,386,252.49|5,445,280.33|
|3,160,196.72|1,295,422.64|
|1,876,836.27|7,340,905.67|
|924,047.82|3,633,730.61|
|102,329.88|427,932.88|
|103,377.18|224,217.00|
|89,997.63|859,703.63|
|113,613.41|302,521.13|
|15,146,211.58|30,258,277.11|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：2013年销售费用较2012增加幅度较大，主要系2013年公司业务量大幅度增加所致。
注2：其他主要系邮寄费、通讯费及会务费等。
31.
管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|20,562,854.69|35,301,856.31|
|18,654,074.76|28,629,673.52|
|4,433,333.48|6,337,725.98|
|2,328,121.08|5,316,233.98|
|2,045,261.39|5,075,475.66|
|1,821,098.18|3,077,980.56|
|399,360.36|2,385,680.07|
|422,527.92|390,226.00|
|2,848,192.02|1,910,866.32|
|53,514,823.88|88,425,718.40|

注1：管理费用逐年增加，主要系人工成本增加以及公司加大了对智能电子及照明系列产品技术研发的投入所致。
注2：本公司管理费用其他主要包括存货盘亏、物料消耗、财产保险及环保费用等。
32.
财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|3,684,205.13|10,586,346.68|
|181,207.55|252,905.05|
|111,568.18|48,388.37|
|757,485.02|203,305.66|
|4,372,050.78|10,585,135.66|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
33.
资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,467,751.43|3,676,831.36|
|200,950.85|768,496.72|
|2,668,702.28|4,445,328.08|

 34.
投资收益
（1）投资收益来源
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-|-|
|-|-|

注：2012年6月，本公司与龚福根签订股权转让协议，将本公司持有的宁波豪佳汽车市场经营服务有限公司50%股权作价
3,738.43
万元转让给龚福根，转让收益
683.24万元。
35.
营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|418,941.46|355,046.87|
|418,941.46|355,046.87|
|3,394,655.00|3,637,147.38|
|89,592.89|-|
|20,449.07|1,530.00|
|3,923,638.42|3,993,724.25|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|来源和依据|
|1,100,000.00|600,000.00|-|上海大众经济城发展中心补贴证明|
|962,655.00|1,049,000.00|440,000.00||
|755,000.00|305,000.00|131,000.00|安亭镇财政事务中心证明|
|300,000.00|-|-|2014年度宁波第一批科技项目经费（甬科计【2014】36）|
|110,000.00|164,500.00|-|逍委关于加快经济转型发展的若干扶持政策奖励|
|100,000.00|-|-|慈溪市2013年度第一批科技项目经费（慈财【2014】140号）|
|67,000.00|-|-|慈溪市2013年度第二批发明专利申请（慈财【2014】151号）|
|-|500,000.00|-|慈溪市政府支持企业奖|
|-|500,000.00|-|宁波2013年第二批企业上市补贴|
|-|185,493.38|-|2012年度亩均税费贡献较大企业奖励|
|-|91,000.00|-|2012年度第二批专利资助奖励|
|-|116,354.00|47,621.00|上海大众经济城发展中心补贴证明|
|-|50,000.00|-|2012年度宁波市清洁生产审核企业（第二批）补助资金|
|-|30,000.00|-|2012年度自愿清洁企业及绿色企业补助|
|-|20,000.00|-|上海大众经济城发展中心补贴证明|
|-|10,000.00|-|2012年度科技进步奖|
|-|10,000.00|-|2012年度本级安全标准化达标补助|
|-|5,800.00|-|2012年度慈溪市三类落后设备更新补助|
|-|-|6,224,000.00|2011年度市工业效益工程企业考核奖励|
|-|-|46,000.00|逍委2011-34号文件工业奖励|
|-|-|50,000.00|2011年度信息化经费补助|
|-|-|48,000.00|2011年度专利授权资助|
|-|-|147,226.15|土地使用税、房产税减免|
|-|-|9,000.00|2011年度开放型经济奖励|
|3,394,655.00|3,637,147.38|7,142,847.15||

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
36.
营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|499.53|209,681.20|
|499.53|209,681.20|
|-|-|
|1,188.30|48,166.00|
|1,687.83|257,847.20|

 37.
所得税费用
（1）所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|14,872,354.11|20,619,132.23|
|-305,057.31|-486,528.56|
|14,567,296.80|20,132,603.67|

（2）当期所得税
项目 2014年1-6月
本期合并利润总额
92,960,740.33加：纳税调整增加额
5,806,289.17减：纳税调整减少额
-减：弥补以前年度亏损
-加：子公司本期亏损额
-本期应纳税所得额 98,767,029.50法定所得税税率（25%）
25%本期应纳所得税额
24,691,757.38减：实际税率与一般税率差异影响所得税
9,876,702.95本期应纳税额
14,815,054.43加：其他调整因素
57,299.68
当期所得税
14,872,354.11
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
38.
现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|3,397,655.00|3,637,147.38|
|1,538,459.94|3,167,147.66|
|181,207.55|252,905.05|
|5,117,322.49|7,057,200.09|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|8,063,760.29|8,528,208.69|
|4,328,774.15|6,681,909.80|
|3,686,411.64|1,090,930.15|
|3,614,394.48|4,995,318.67|
|3,520,744.48|7,786,181.57|
|3,158,321.32|4,033,976.95|
|2,502,897.13|6,906,977.08|
|191,202.66|243,013.32|
|688,663.52|405,258.71|
|29,755,169.67|40,671,774.94|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-|6,200,000.00|
|-|6,200,000.00|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|7,048,380.37|8,613,324.86|
|7,048,380.37|8,613,324.86|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
||—|
|78,393,443.53|117,405,236.43|
|2,668,702.28|4,445,328.08|
|9,376,298.87|14,112,196.33|
|842,434.37|1,040,600.94|
|12,157.89|-|
|-418,441.93|-145,365.67|
|-|-|
|3,741,090.47|10,811,299.59|
|-|-|
|-305,057.31|-486,528.56|
|-|-|
|-34,027,091.30|-41,243,389.62|
|-78,669,992.52|-59,116,506.64|
|43,865,595.94|25,692,359.25|
|25,479,140.29|72,515,230.13|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|51,750,013.77|65,037,776.74|
|65,037,776.74|60,398,443.40|
|-|-|
|-|-|
|-13,287,762.97|4,639,333.34|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|51,750,013.77|65,037,776.74|
|166,835.21|121,239.72|
|51,583,178.56|64,916,537.02|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|51,750,013.77|65,037,776.74|
||-|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.
控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|组织机构代码|
|有限公司|慈溪市|实业投资|龚福根|59538456-7|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|-|-|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014年6月30日|2013年12月31日|2014年6月30日|
|90,396,000.00|90,396,000.00|60.00|

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2.
子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|
|有限公司|上海|生产制造业|龚斌|
|有限公司|上海|生产制造业|龚斌|

（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|58,880,000.00|-|-|
|2,180,000.00|-|-|

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014年6月30日|2013年12月31日|2014年6月30日|
|58,880,000.00|58,880,000.00|100.00|
|1,185,920.00|1,185,920.00|54.40|

 3.
其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|宁波豪佳汽车市场经营服务有限公司|资金拆借|
|宁波福尔达汽车销售有限公司|无|
|浙江摩尔顿鞋业制造有限公司|资金拆借购置资产|

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（二）关联交易
1.
关联方资产转让
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月||2013年度|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
||-|-|-|-|1,891,200.00|
|出售房产|-|-|-|-|1,891,200.00|
||-|-|-|-|15,888,900.00|
|购置房产|-|-|-|-|15,888,900.00|
||-|-|-|-|17,780,100.00|

 2.
承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|福尔达实业|厂房|2012.1.1|2012.6.30|协议价格|

3.
关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|
|拆入|21,295,700.00|2012.4.1|
|拆出|12,450,000.00|2011.1.1|

注：关联方资金拆借年利息率为6.56%。
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4.
关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|

应付票据中关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|福宇龙|7,000,000.00|2014.4.22|2015.4.14|
||7,000,000.00|||

短期借款中关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|福尔达|10,000,000.00|2014.2.21|2015.2.20|
|福尔达|6,000,000.00|2013.4.27|2014.4.15|
|福尔达|9,000,000.00|2013.6.13|2014.5.21|
|福尔达|5,900,000.00|2013.7.11|2014.5.14|
|福尔达|6,000,000.00|2013.7.11|2014.5.16|
||36,900,000.00|||

长期借款中关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|福尔达|8,000,000.00|2013.6.19|2016.4.14|
|福尔达|10,000,000.00|2013.6.19|2016.5.17|
|福尔达|10,000,000.00|2013.6.19|2016.5.19|
|福尔达|2,000,000.00|2013.6.19|2016.6.8|
|福尔达|2,000,000.00|2013.9.30|2016.5.16|
|福尔达|1,370,000.00|2013.12.18|2016.5.16|
|福尔达|875,000.00|2014.4.24|2016.5.16|
|福尔达|1,300,000.00|2014.5.7|2016.5.16|
|福尔达|457,000.00|2014.6.13|2016.5.16|
||36,002,000.00|||
||79,902,000.00|||

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（三）关联方往来余额
无
八、或有事项
截至2014年6月30日，本集团无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2014年6月30日(T)，本集团就经营用房等项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
||
|-|
|经营租赁|
|1,948,083.45|
|878,476.74|
|257,794.29|
|429,657.15|
|3,514,011.63|

2．前期承诺履行情况
截止至
2014
年
6
月
30
日，本集团未发生不履行已签订租赁合同等承诺事项的情况。
3．除上述承诺事项外，截至2014年6月30日，本集团无需披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
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十一、 分部信息
1．2014年1-6月报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关键功能件|其中：空调出风口|其中：拉手|其中：其他关键件|智能电子集成控制系统|照明系统|其他业务|抵销|
|251,309,280.42|154,399,287.09|33,232,334.52|63,677,658.81|222,074,707.74|58,084,867.94|8,615,429.79|-65,754,247.77|
|251,302,694.48|154,399,287.09|33,225,748.58|63,677,658.81|173,169,908.95|43,652,517.11|6,204,917.58|-|
|6,585.94|-|6,585.94|-|48,904,798.79|14,432,350.83|2,410,512.21|-65,754,247.77|
|200,131,926.03|117,195,156.38|23,623,251.59|59,313,518.06|192,549,535.24|54,166,221.95|4,197,812.93|-65,754,247.77|
|51,177,354.39|37,204,130.71|9,609,082.93|4,364,140.75|29,525,172.50|3,918,645.99|4,417,616.86|-|
|434,582,227.11|266,998,440.87|57,467,762.13|110,116,024.11|384,027,684.59|100,444,564.68|-|-156,935,114.96|
|215,608,031.80|132,465,169.40|28,511,315.72|54,631,546.68|190,526,551.85|49,833,273.30|-|-51,563,625.49|
|16,579,370.08|10,186,026.24|2,192,402.81|4,200,941.03|14,650,707.53|3,831,973.58|-|-|
|4,837,758.33|2,972,219.88|639,729.67|1,225,808.78|4,274,986.45|1,118,146.35|-|-|
|10,623,943.41|6,527,133.77|1,404,876.26|2,691,933.38|9,388,070.04|2,455,501.64|-|-|
|1,117,668.34|686,672.59|147,796.88|283,198.87|987,651.04|258,325.59|-|-|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2．2013年度报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关键功能件|其中：空调出风口|其中：拉手|其中：其他关键件|智能电子集成控制系统|照明系统|其他业务|抵销|
|412,101,251.86|255,436,225.32|61,594,150.95|95,070,875.59|293,220,027.44|66,355,053.45|24,224,162.78|-75,750,120.71|
|410,645,029.84|255,436,225.32|61,594,150.95|93,614,653.57|253,018,177.10|44,398,999.93|12,088,167.95|-|
|1,456,222.02|-|-|1,456,222.02|40,201,850.34|21,956,053.52|12,135,994.83|-75,750,120.71|
|335,812,566.23|199,850,655.20|45,987,566.16|89,974,344.87|242,924,418.18|74,267,659.01|9,093,889.06|-75,750,120.71|
|76,288,685.63|55,585,570.12|15,606,584.79|5,096,530.72|50,295,609.26|-7,912,605.56|15,130,273.72|-|
|429,780,184.75|266,394,308.71|64,236,508.52|99,149,367.52|305,799,016.61|69,201,651.30|-|-141,988,250.26|
|214,728,413.87|133,096,939.80|32,094,089.20|49,537,384.87|152,784,470.13|34,574,792.76|-|-36,616,760.79|
|8,092,106.05|5,015,798.95|1,209,475.58|1,866,831.52|5,757,729.56|1,302,961.66|-|-|
|34,631,033.66|21,465,648.26|5,176,080.16|7,989,305.24|24,640,819.69|5,576,163.82|-|-|
|2,114,132.79|1,310,420.92|315,985.97|487,725.90|1,504,256.71|340,410.02|-|-|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3．2012年度报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关键功能件|其中：空调出风口|其中：拉手|其中：其他关键件|智能电子集成控制系统|照明系统|其他材料|抵销|
|335,990,026.00|214,857,060.55|55,339,302.87|65,793,662.58|187,807,373.12|34,659,212.85|18,701,144.88|-31,088,853.59|
|335,670,850.00|214,857,060.55|55,339,302.87|65,474,486.58|172,399,120.84|28,049,017.76|9,949,914.66|-|
|319,176.00|-|-|319,176.00|15,408,252.28|6,610,195.09|8,751,230.22|-31,088,853.59|
|263,379,897.77|163,476,027.82|39,569,055.68|60,334,814.27|153,633,625.45|49,721,166.47|8,990,153.78|-31,088,853.59|
|72,610,128.23|51,381,032.73|15,770,247.19|5,458,848.31|34,173,747.67|-15,061,953.62|16,543,390.38|-|
|380,312,961.99|243,200,448.76|62,639,520.70|74,472,992.53|212,582,436.46|39,231,366.64|-|-116,967,297.54|
|197,842,702.91|126,515,367.45|32,585,721.03|38,741,614.43|110,587,563.47|20,408,559.24|-|-11,595,808.07|
|7,010,423.83|4,482,987.41|1,154,653.23|1,372,783.19|3,918,596.33|723,163.64|-|-|
|25,564,663.42|16,347,950.87|4,210,632.88|5,006,079.67|14,289,805.97|2,637,135.16|-|-|
|1,586,542.09|1,014,553.25|261,311.72|310,677.12|886,824.84|163,660.51|-|-|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 其他重要事项
1．非货币性资产交换
本集团本期无需披露的非货币性资产交换。
2．债务重组
本集团本期无需披露的债务重组。
3．租赁
（1）重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内
1,948,083.451-2年
878,476.742-3年
257,794.293年以上
429,657.15合计
3,514,011.634．土地闲置情况
公司现有编号为慈国用 2006第 141049号的一宗土地，其面积7,240.00平米，系福尔达实业于2006年通过出让方式取得，因规划调整，至今尚未开发。
2013年 7月 30日，慈溪市国土资源局、慈溪市逍林镇人民政府出具《情况说明》，说明福尔达实业于 2006年 7月 25日通过出让方式取得逍林镇新园村一宗国有土地使用权，土地使用证号为慈国用（2006）第 141049号，现因规划调整，拟由慈溪市国土资源局收回后重新出让，目前正在办理相关收储手续。
截止审计报告日，该宗土地仍处于闲置状态。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1.
应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|—|
|118,125,532.26|100.00|6,570,802.81|5.56|74,263,260.48|100.00|4,340,437.57|
|118,125,532.26|100.00|6,570,802.81|5.56|74,263,260.48|100.00|4,340,437.57|
|-|-|-|-|-|-|-|
|118,125,532.26|100.00|6,570,802.81|—|74,263,260.48|100.00|4,340,437.57|

注：期末应收账款大幅度增加，主要系本公司本期销售收入增加所致。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|116,354,002.78|98.50|5,817,700.14|72,366,524.44|97.45|
|1,149,182.95|0.97|172,377.44|1,324,985.32|1.78|
|69,368.84|0.06|27,747.54|80,645.29|0.11|
|552,977.69|0.47|552,977.69|491,105.43|0.66|
|118,125,532.26|100.00|6,570,802.81|74,263,260.48|100.00|

（3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|24,860,265.83|1年以内|
|客户|19,285,978.35|1年以内|
|客户|10,511,536.69|1年以内|
|客户|10,292,791.78|2年以内|
|客户|6,791,134.86|1年以内|
|—|71,741,707.51|—|

（5）本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|应收货款|34,553.70|无法收回|
|应收货款|8,800.00|无法收回|
|应收货款|4,492.80|无法收回|
|应收货款|1,092.73|无法收回|
|应收货款|585.00|无法收回|
||49,524.23||

（6）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|64,820.46|6.1528|398,827.33|84,303.55|6.0969|
|—|—|398,827.33|—|—|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.
其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|—|
|58,800.00|4.43|2,940.00|5.00|58,800.00|70.19|2,940.00|
|1,216,539.35|91.62|-|-|24,972.00|29.81|-|
|52,500.00|3.95|-|-|-|-|-|
|1,327,839.35|100.00|2,940.00|0.22|83,772.00|100.00|2,940.00|
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,327,839.35|100.00|2,940.00|—|83,772.00|100.00|2,940.00|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|58,800.00|100.00|2,940.00|58,800.00|100.00|
|58,800.00|100.00|2,940.00|58,800.00|100.00|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|1,213,239.35|
|1,213,239.35|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.
长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|88,841,400.00|
|-|
|88,841,400.00|
|-|
|88,841,400.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年6月30日|
|100.00|100.00|88,841,400.00|88,841,400.00|-|-|88,841,400.00|
|—|—|88,841,400.00|88,841,400.00|-|-|88,841,400.00|

 4.
营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|330,538,674.92|466,925,983.85|
|6,309,809.42|21,321,775.36|
|336,848,484.34|488,247,759.21|
|238,395,741.05|311,297,894.90|
|3,157,960.92|18,289,803.47|
|241,553,701.97|329,587,698.37|

宁波福尔达智能科技股份有限公司财务报表附注
2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务—按地区分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|146,575,248.54|102,640,250.86|249,630,698.11|170,073,017.60|217,881,389.34|
|93,443,364.40|60,808,597.37|156,741,866.35|105,800,492.30|128,399,592.10|
|24,340,281.02|18,769,867.68|28,436,848.52|17,997,374.55|6,194,557.64|
|59,139,354.06|53,176,334.76|16,587,304.90|11,171,194.44|3,987,402.55|
|7,040,426.90|3,000,690.38|15,529,265.97|6,255,816.01|16,281,187.34|
|330,538,674.92|238,395,741.05|466,925,983.85|311,297,894.90|372,744,128.97|

（2）主营业务—按产品分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|251,309,280.42|164,951,214.92|412,101,251.86|264,424,704.46|335,990,026.00|
|154,399,287.09|96,593,701.02|255,436,225.32|157,365,911.08|214,857,060.55|
|33,232,334.52|19,470,576.87|61,594,150.95|36,211,416.17|55,339,302.87|
|63,677,658.81|48,886,937.03|95,070,875.59|70,847,377.21|65,793,662.58|
|42,867,511.41|37,444,481.95|43,845,290.06|35,835,024.76|28,049,017.79|
|36,361,883.09|36,000,044.18|10,979,441.93|11,038,165.68|8,705,085.18|
|330,538,674.92|238,395,741.05|466,925,983.85|311,297,894.90|372,744,128.97|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|81,535,510.74|
|40,339,234.07|
|31,911,150.37|
|24,615,437.39|
|17,231,125.59|
|195,632,458.16|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5.
投资收益
（1）投资收益来源
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

注1：2012年
6
月，本公司与龚福根签订股权转让协议，将本公司持有的宁波豪佳汽车市场经营服务有限公司50%股权作价
3,738.43
万元转让给龚福根，转让收益683.24万元。
注2：2012年，本公司对上海乌特神尼福尔达汽车零部件有限公司进行清算。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|-|-|20,000,000.00|
|-|-|20,000,000.00|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6.
母公司现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|—|—|
|40,232,933.12|63,228,802.10|
|2,480,840.32|2,370,244.57|
|5,517,403.89|8,776,853.26|
|712,899.61|810,021.42|
|12,157.89|-|
|-2,088.83|-95,853.57|
|-|-|
|1,727,573.81|5,606,379.89|
|-|-|
|-276,878.02|-308,240.25|
|-|-|
|-15,097,035.48|-9,516,645.79|
|-53,800,969.47|-16,931,695.02|
|40,842,810.83|6,030,309.42|
|-|-|
|22,349,647.67|59,970,176.03|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|45,219,928.82|58,479,691.33|
|58,479,691.33|55,344,812.68|
|-|-|
|-|-|
|-13,259,762.51|3,134,878.65|

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2012年01月01日至2014年06月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 财务报告批准
本财务报告于2014年8月25日由董事会批准报出。
宁波福尔达智能科技股份有限公司二〇一四年八月十八日