山东中际电工装备股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—股东权益变动表 5-6
—财务报表附注 7-50
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)6554 2288街 telephone:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, ChaoyangmenBeidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2017JNA20166山东中际电工装备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东中际电工装备股份有限公司（以下简称中际装备公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中际装备公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中际装备公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中际装备公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郝先经
中国注册会计师：燕进
中国 北京 二○一七年四月二十日
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|69,262,623.85|112,313,530.95|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|五、2|25,340,239.56|17,458,644.80|
|应收账款|五、3|55,876,004.39|75,360,429.23|
|预付款项|五、4|11,102,174.94|627,030.34|
|应收利息||285,993.15|72,301.37|
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|516,277.40|6,540,480.26|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|71,610,449.38|82,232,522.55|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|70,000,000.00||
|流动资产合计||303,993,762.67|294,604,939.50|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、8|15,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、9|22,079,585.60|20,101,998.05|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、10|183,771,299.19|187,326,121.26|
|在建工程|五、11|1,494,389.08|5,486,033.65|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|五、12|96,975,056.26|111,855,351.26|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、13|591,545.02|742,577.74|
|递延所得税资产|五、14|2,783,152.93|2,882,343.25|
|其他非流动资产|五、15|5,464,636.67|3,312,233.60|
|非流动资产合计||328,159,664.75|346,706,658.81|
|资产总计||632,153,427.42|641,311,598.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|五、16|16,289,869.20|10,885,457.75|
|应付账款|五、17|11,232,938.33|11,287,594.71|
|预收款项|五、18|9,967,849.39|21,258,812.67|
|应付职工薪酬|五、19|3,688,162.37|3,541,115.04|
|应交税费|五、20|5,933,571.20|4,783,834.26|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、21|12,421,653.69|13,925,956.11|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、22|7,277,173.14||
|其他流动负债|五、23|530,000.00|530,000.00|
|流动负债合计||67,341,217.32|66,212,770.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款|五、24||17,331,651.68|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五、25|9,030,000.00|9,560,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||9,030,000.00|26,891,651.68|
|负 债 合 计||76,371,217.32|93,104,422.22|
|所有者权益：||||
|股本|五、26|216,010,800.00|216,010,800.00|
|资本公积|五、27|232,337,575.52|232,337,575.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五、28|1,169,061.11|1,488,050.64|
|盈余公积|五、29|13,322,612.15|12,317,199.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、30|92,942,161.32|86,053,550.93|
|归属于母公司股东权益合计||555,782,210.10|548,207,176.09|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||555,782,210.10|548,207,176.09|
|负债和股东权益总计||632,153,427.42|641,311,598.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2016年度
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入|五、31|131,620,384.91|121,409,937.40|
|二、营业总成本||||
|其中：营业成本|五、31|91,398,229.46|88,449,923.36|
|税金及附加|五、32|2,748,156.46|1,070,173.16|
|销售费用|五、33|3,697,149.44|3,840,156.95|
|管理费用|五、34|40,819,000.89|31,746,557.08|
|财务费用|五、35|-1,106,402.77|-2,978,329.40|
|资产减值损失|五、36|-131,268.78|271,538.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、37|3,390,676.57|3,515,378.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-2,413,803.22|2,525,295.66|
|加：营业外收入|五、38|13,373,118.81|3,847,551.88|
|其中：非流动资产处置利得||9,478,700.80||
|减：营业外支出|五、39|48,454.02||
|其中：非流动资产处置损失||48,454.02||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||10,910,861.57|6,372,847.54|
|减：所得税费用|五、40|856,730.03|778,878.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||10,054,131.54|5,593,969.00|
|归属于母公司股东的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||10,054,131.54|5,593,969.00|
|归属于母公司股东的综合收益总额||10,054,131.54|5,593,969.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.05|0.03|
|（二）稀释每股收益||0.05|0.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2016年度
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||148,375,357.91|137,334,484.81|
|收到的税费返还||136,404.64|2,051,440.09|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、41|20,134,997.13|36,638,919.46|
|经营活动现金流入小计||168,646,759.68|176,024,844.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||63,704,239.64|76,671,357.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金||27,367,047.47|28,191,985.41|
|支付的各项税费||15,279,191.82|4,739,263.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、41|28,462,680.24|39,454,032.94|
|经营活动现金流出小计||134,813,159.17|149,056,639.86|
|经营活动产生的现金流量净额||33,833,600.51|26,968,204.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,000,000.00|50,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金||604,999.99||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22,168,600.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、41|251,000,000.00|116,703,382.62|
|投资活动现金流入小计||279,773,599.99|167,203,382.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,425,238.59|52,825,992.36|
|投资支付的现金|||20,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、41|325,000,000.00|26,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||360,425,238.59|98,825,992.36|
|投资活动产生的现金流量净额||-80,651,638.60|68,377,390.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||20,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||2,162,548.10|3,202,112.45|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2,162,548.10|53,202,112.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,162,548.10|-33,202,112.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||38,135.08|24,659.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||-48,942,451.11|62,168,142.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||82,503,620.74|20,335,478.60|
|六、期末现金及现金等价物余额||33,561,169.63|82,503,620.74|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2016年度
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,488,050.64|12,317,199.00|86,053,550.93|548,207,176.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,488,050.64|12,317,199.00|86,053,550.93|548,207,176.09|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列||||||||-318,989.53|1,005,413.15|6,888,610.39|7,575,034.01|
|）（一）综合收益总额||||||||||10,054,131.54|10,054,131.54|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,005,413.15|-3,165,521.15|-2,160,108.00|
|1.提取盈余公积|||||||||1,005,413.15|-1,005,413.15||
|2.对股东的分配||||||||||-2,160,108.00|-2,160,108.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-318,989.53||||
|1.本年提取||||||||1,142,819.88||||
|2.本年使用||||||||1,461,809.41||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,169,061.11|13,322,612.15|92,942,161.32|555,782,210.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：山东中际电工装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,672,149.57|11,757,802.10|83,179,086.83|544,957,414.02|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,672,149.57|11,757,802.10|83,179,086.83|544,957,414.02|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-||||-|||-184,098.93|559,396.90|2,874,464.10|3,249,762.07|
|（一）综合收益总额||||||||||5,593,969.00|5,593,969.00|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||559,396.90|-2,719,504.90|-2,160,108.00|
|1.提取盈余公积|||||||||559,396.90|-559,396.90||
|2.对股东的分配||||||||||-2,160,108.00|-2,160,108.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|-||||-|||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-184,098.93||||
|1.本年提取||||||||1,137,492.36||||
|2.本年使用||||||||1,321,591.29||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|216,010,800.00||||232,337,575.52|||1,488,050.64|12,317,199.00|86,053,550.93|548,207,176.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山东中际电工装备股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为龙口中际电工机械有限公司，成立于2005年6月27日，是新加坡籍自然人张如昌与山东中际电工机械有限公司共同出资126万美元设立的中外合资企业，其中山东中际电工机械有限公司出资94.5万美元，持股比例为75%，张如昌出资31.5万美元，持股比例为25%。
2008年3月，原股东张如昌与泽辉实业（香港）有限公司签订股权转让协议，将其持有的公司25%的股权转让给泽辉实业（香港）有限公司，转让后公司注册资本不变。
根据公司2010年6月28日董事会决议及章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币350万元，注册资本由126万美元变更为人民币1,393.28万元，其中山东中际电工机械有限公司增资人民币200万元，增资后持股比例为70.514%；泽辉实业（香港）有限公司增资人民币150万元，增资后持股比例为29.486%。
根据公司2010年8月12日董事会决议、增资协议及章程修正案的规定，公司增加注册资本146.26万元，其中浙江富鑫创业投资有限公司增资61.58万元，上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）增资61.58万元，深圳市中科宏易创业投资有限公司增资23.10万元，增资后公司注册资本由1,393.28万元变更为1,539.54万元，增资后股权结构如下：
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|-|-|
|股东名称|股数（万股）|
|山东中际电工机械有限公司|982.46|
|泽辉实业（香港）有限公司|410.82|
|浙江富鑫创业投资有限公司|61.58|
|上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）|61.58|
|深圳市中科宏易创业投资有限公司|23.10|
||1,539.54|

2010年9月，公司控股股东山东中际电工机械有限公司名称变更为山东中际投资控股有限公司。
2010年10月，根据公司股东签订的《龙口中际电工机械有限公司整体变更设立为山东中际电工装备股份有限公司(筹)的发起人协议》及公司章程约定，经山东省商务厅《关于同意龙口中际电工机械有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（鲁商务外资字
[2010]779号）批准，龙口中际电工机械有限公司整体变更为山东中际电工装备股份有限
公司。龙口中际电工机械有限公司将截至2010年8月31日经审计后的净资产
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
140,506,875.68元按1：0.3559比例折合成5000万股份（每股面值1元），公司股东按原有出资比例享有折股后股本，整体变更后，各股东持股情况如下：
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|-|-|
|股东名称|股数（万股）|
|山东中际投资控股有限公司|3,190.75|
|泽辉实业（香港）有限公司|1,334.25|
|浙江富鑫创业投资有限公司|200.00|
|上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）|200.00|
|深圳市中科宏易创业投资有限公司|75.00|
||5,000.00|

2012年 3月 13日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]326号”《关于核准山东中际电工装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A股）1,667.00万股，每股面值人民币1元。
公司股票于2012年4月10日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行后公司注册资本变更为6,667.00万元。
根据公司2013年4月9日召开的2012年年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司增加注册资本人民币5,333.60万元，由资本公积转增股本，转增基准日为2013年5月17日，变更后的注册资本为人民币120,006,000.00元。
根据公司 2014年9月11日召开的2014年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币 96,004,800.00元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本为人民币216,010,800.00元。
2015年 6月，公司控股股东山东中际投资控股有限公司通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份共计400万股，占公司总股本的1.85%，减持后公司控股股东持股比例46.01%。
截至2016年12月31日，本公司股本总额216,010,800股，全部为无限售条件股份。
本公司属于电工机械专用设备制造行业。
本公司生产电机制造装备、各类电工装备、橡塑机械，销售公司自产产品及上述产品的技术咨询、技术培训、技术转让业务。
本公司法定代表人：王伟修。公司住所：山东省龙口市诸由观镇驻地。企业法人营
业执照注册号为913706007763110099。
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和监事会、总经理，并下设综合部、审计部、财务部等职能部门。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
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合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
7.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
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的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
8.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 150万元且占应收款项总额的单项金额重大的判断依据或金额标准
5%以上的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的
额，计提坏账准备。
计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
9.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；
原材料领用或发出时，采用加权平均法确定其实际成本；库存商品领用或发出时，采用个
别计价法确定其实际成本；周转材料在领用或发出时采用五五摊销法进行摊销。
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期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
10.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对联营企业和合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|5|5|
|其他设备|3-5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
12.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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13.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬
本公司职工薪酬为短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险费及住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，为设定提存计划离职后福利。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
18.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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19.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）销售商品收入确认具体政策
国内销售：对需要安装调试的设备，本公司销售商品收入的确认时点为产品发出经客户出具安装调试验收报告时确认收入。对不需要安装调试的模具、配件等，收入的确认时点为产品发出经客户签收后确认收入。
出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单或客户验收无异议，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
20.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
22.租赁
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计税依据|
|销售货物以及出口货物|
|缴纳的流转税|
|应纳税所得额|

2.税收优惠
本公司于 2014年 10月31日通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业认定，获发《高新技术企业证书》，证书编号：GR201437000765，有效期3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定，本公司自 2014年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|年末余额|
|43,614.31|
|33,517,555.32|
|35,701,454.22|
|69,262,623.85|

（2）年末公司其他货币资金中含银行承兑票据保证金5,701,454.22元。
2.应收票据
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|25,000,739.56|
|339,500.00|
|25,340,239.56|

（2）年末公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|2,800,000.00|
|2,800,000.00|

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|62,600,264.63|100.00|6,724,260.24|10.74|
|62,600,264.63|100.00|6,724,260.24|10.74|

（续）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|82,694,069.13|100.00|7,333,639.90|8.87|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|82,694,069.13|100.00|7,333,639.90|8.87|

1）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|51,280,639.89|2,564,031.99|
|7,908,653.74|1,581,730.75|
|1,664,947.00|832,473.50|
|1,746,024.00|1,746,024.00|
|62,600,264.63|6,724,260.24|

2）本年计提坏账准备金额-609,379.66元；本年无转回或收回坏账准备。
（2）本年度无实际核销的应收账款。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|年末余额|账龄|占应收账款余额的比例(%)|
|杭州富生电器有限公司|5,635,301.53|1年以内、1-2年|9.00|
|四川富生电器有限责任公司|3,742,500.00|1年以内|5.98|
|小计|9,377,801.53||14.98|
|伊尔莫泰克斯塔托马特有限公司|8,745,064.67|1年以内|13.97|
|南通长江电器实业有限公司|7,148,529.11|1年以内|11.42|
|浙江迪贝电气股份有限公司|4,698,909.55|1年以内、1-2年|7.51|
|浙江迪贝电工有限公司|487,800.00|1年以内、1-2年|0.78|
|小计|5,186,709.55||8.29|
|西门子电动汽车动力总成系统（上海）有限公司|1,940,406.78|1年以内|3.10|
|西门子电动汽车动力总成系统（上海）有限公司天津分公司|2,156,889.59|1年以内|3.45|
|西门子电机（中国）有限公司|19,667.24|1年以内|0.03|
|小计|4,116,963.61||6.58|
||34,575,068.47||55.24|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|11,102,174.94|100.00|627,030.34|
|11,102,174.94|100.00|627,030.34|

（2）本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项金额为 10,008,552.15元，占预付款项年末余额合计数的比例为90.15%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|543,449.89|100.00|27,172.49|5.00|
|543,449.89|100.00|27,172.49|5.00|

（续）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,887,558.17|100.00|347,077.91|5.04|
|6,887,558.17|100.00|347,077.91|5.04|

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|543,449.89|27,172.49|
|543,449.89|27,172.49|

（2）本年计提坏账准备金额-319,905.42元；无转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|252,011.79|
|220,000.00|
|71,438.10|
|543,449.89|

（4）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额比例（%）|
|投标保证金|200,000.00|1年以内|36.80|
||200,000.00||36.80|

 6.存货
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|19,970,010.30|516,239.51|19,453,770.79|17,022,866.54|494,989.06|
|2,430,889.93||2,430,889.93|2,303,653.00||
|40,396,344.70|1,681,189.60|38,715,155.10|48,698,597.55|223,030.39|
|11,056,124.54|45,490.98|11,010,633.56|15,652,309.25|726,884.34|
|73,853,369.47|2,242,920.09|71,610,449.38|83,677,426.34|1,444,903.79|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|494,989.06|234,453.20||213,202.75||
|223,030.39|1,458,159.21||||
|726,884.34|41,117.26||722,510.62||
|1,444,903.79|1,733,729.67||9 35,713.37||

 7.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|70,000,000.00|
|70,000,000.00|

8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00||
|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|15,000,000.00|||15,000,000.00|||||10.00|
|15,000,000.00|||15,000,000.00||||||

9.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||本年投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|20,101,998.05|||1,977,587.55||||||22,079,585.60|
|20,101,998.05|||1,977,587.55||||||22,079,585.60|

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10.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|108,519,269.52|113,143,732.98|4,699,285.00|19,425,092.23|
|8,374,973.86|6,234,153.86||7,603,189.82|
|4,414,409.04|2,258,324.82||4,126,202.18|
|3,960,564.82|3,975,829.04||3,476,987.64|
|11,308,018.78|||233,564.19|
|11,308,018.78|||233,564.19|
|105,586,224.60|119,377,886.84|4,699,285.00|26,794,717.86|
|12,407,866.60|39,131,468.79|3,806,860.78|3,115,062.30|
|5,311,248.51|10,346,786.04|228,134.77|2,922,137.12|
|5,311,248.51|10,346,786.04|228,134.77|2,922,137.12|
|4,357,053.93|||225,695.87|
|4,357,053.93|||225,695.87|
|13,362,061.18|49,478,254.83|4,034,995.55|5,811,503.55|
|92,224,163.42|69,899,632.01|664,289.45|20,983,214.31|
|96,111,402.92|74,012,264.19|892,424.22|16,310,029.93|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|27,649.64|
|15,094,121.06|
|5,597,044.01|
|65,760.08|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|账面价值|
|9,139,061.39|
|33,458,296.74|
|7,049,104.23|
|386,357.13|
|274,774.95|
|1,776,599.53|
|72,868,768.76|

11.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,733.80||23,733.80|||
|205,698.00||205,698.00|1,264,809.00||
||||1,548,320.00||
||||1,184,000.00||
||||1,488,904.65||
|1,264,957.28||1,264,957.28|||
|1,494,389.08||1,494,389.08|5,486,033.65||

 12.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|29,840,137.80|115,342,483.95|47,169.80|1,493,059.91|
||||952,895.34|
||||952,895.34|
|4,229,438.00||||
|4,229,438.00||||
|25,610,699.80|115,342,483.95|47,169.80|2,445,955.25|
|3,519,268.21|30,927,146.21|6,682.36|414,403.42|
|564,396.29|11,511,182.40|4,716.96|184,753.68|
|564,396.29|11,511,182.40|4,716.96|184,753.68|
|661,296.99||||

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|661,296.99||||
|3,422,367.51|42,438,328.61|11,399.32|599,157.10|
|22,188,332.29|72,904,155.34|35,770.48|1,846,798.15|
|26,320,869.59|84,415,337.74|40,487.44|1,078,656.49|

 13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|
|742,577.74||151,032.72||
|742,577.74||151,032.72||

 14.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|6,751,432.73|1,012,714.91|7,680,717.81|
|9,560,000.00|1,434,000.00|10,090,000.00|
|2,242,920.09|336,438.02|1,444,903.79|
|18,554,352.82|2,783,152.93|19,215,621.60|

 15.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|908,704.50|
|4,555,932.17|
|5,464,636.67|

 16.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|16,289,869.20|
|16,289,869.20|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|11,232,938.33|
|11,232,938.33|

（2）年末无重要的账龄超过1年的应付账款。
18.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|9,967,849.39|
|9,967,849.39|

 19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,541,115.04|25,528,593.10|25,381,545.77|
||2,947,380.42|2,947,380.42|
|3,541,115.04|28,475,973.52|28,328,926.19|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,282,710.92|21,920,000.00|21,997,857.41|
||526,275.68|526,275.68|
||1,331,001.74|1,331,001.74|
||1,085,875.06|1,085,875.06|
||167,543.20|167,543.20|
||77,583.48|77,583.48|
||223,385.28|223,385.28|
||760,730.40|760,730.40|
|1,258,404.12|767,200.00|542,295.26|
|3,541,115.04|25,528,593.10|25,381,545.77|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||2,792,255.04|2,792,255.04|
||155,125.38|155,125.38|
||2,947,380.42|2,947,380.42|

20.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,533,011.24|
|52,697.46|
|20,303.43|
|330,927.32|
|236,681.77|
|183,315.00|
|281,698.76|
|141,826.00|
|94,550.66|
|47,275.32|
|11,284.24|
|5,933,571.20|

 21.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|11,085,460.47|
|505,305.00|
|457,784.37|
|201,419.61|
|171,684.24|
|12,421,653.69|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|2,595,491.12|
|2,595,491.12|

22.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|7,306,800.00|
|29,626.86|
|7,277,173.14|

23.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|530,000.00|

（2）与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|
|330,000.00||330,000.00|330,000.00|
|200,000.00||200,000.00|200,000.00|
|530,000.00||530,000.00|530,000.00|

 24.长期应付款
||
|-|
|年末余额|

 25.递延收益
（1）递延收益分类
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|9,560,000.00||530,000.00|9,030,000.00|
|9,560,000.00||530,000.00|9,030,000.00|

（2）政府补助项目
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|
|1,960,000.00|||330,000.00|
|1,600,000.00|||200,000.00|
|6,000,000.00||||
|9,560,000.00|||530,000.00|

“其他变动”为与资产相关的政府补助预计一年内转入利润表的金额，在其他流动负债列示。
26.股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他变动|
|216,010,800.00|||||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|232,337,575.52|||
|232,337,575.52|||

 28.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,488,050.64|1,142,819.88|1,461,809.41|
|1,488,050.64|1,142,819.88|1,461,809.41|

 29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|12,317,199.00|1,005,413.15||

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|12,317,199.00|1,005,413.15||

本年增加为本年提取的法定盈余公积。
30.未分配利润
||
|-|
|本年|
|86,053,550.93|
|86,053,550.93|
|10,054,131.54|
|1,005,413.15|
|2,160,108.00|
|92,942,161.32|

 31.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|130,086,921.08|90,453,984.70|120,388,640.16|
|1,533,463.83|944,244.76|1,021,297.24|
|131,620,384.91|91,398,229.46|121,409,937.40|

 32.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|819,430.59|
|351,184.55|
|234,123.03|
|117,061.51|
|59,254.90|
|652,825.45|
|505,668.33|
|8,608.10|
|2,748,156.46|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
说明：根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）规定，自2016年5月1日全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易和2016年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。本公司将2016年5月1日至2016年12月31日期间发生的上述各项税费由“管理费用”转入“税金及附加”列示。
33.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,039,496.57|
|597,227.91|
|1,153,297.37|
|216,915.24|
|290,812.46|
|238,293.79|
|27,990.30|
|133,115.80|
|3,697,149.44|

 34.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|6,749,187.20|
|5,374,761.71|
|5,577,314.89|
|914,262.59|
|643,792.23|
|12,265,049.33|
|58,416.61|
|589,176.30|
|982,687.01|
|3,556,980.54|
|4,107,372.48|
|40,819,000.89|

35.财务费用
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|694,610.95|
|-840,754.09|
|376,721.46|
|52,240.81|
|-1,106,402.77|

 36.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-929,285.08|
|798,016.30|
|-131,268.78|

 37.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,977,587.55|
|1,413,089.02|
|3,390,676.57|

 38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|9,478,700.80||
|9,478,700.80||
|3,863,442.31|3,592,747.00|
|30,975.70|254,804.88|
|13,373,118.81|3,847,551.88|

（2）政府补助明细
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年度明细
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|31,790.00|龙口市科学技术局|
|12,000.00|烟台市知识产权局文件 烟知[2015]34号 关于做好2015年度烟台市专利资助相关工作的通知|
|150,000.00|龙口市发展和改革局文件 龙发改投字[2016]1号 关于下达2013年龙口市战略性新兴产业引导资金计划的通知|
|1,500,000.00|龙财企指[2016]22号|
|50,000.00|龙口市财政局文件 龙财教指[2015]189号 关于拨付专项经费补助资金的通知|
|200,000.00|龙口市财政局文件 龙财教指[2015]211号 关于拨付专项经费补助资金的通知|
|200,000.00|龙口市科技局 财政局文件 龙科字[2016]3号 关于下达龙口市二0一五年科学技术发展计划和补助经费的通知|
|4,000.00|烟台市知识产权局文件 烟知[2015]54号 关于做好2015年度山东省专利资助相关工作的通知|
|100,000.00|龙口市发展和改革局文件 龙发改投资[2016]7号 关于下达2015年“聚才兴龙”工程补助资金计划的通知|
|62,952.31|烟人社发[2015]27号、烟人社[2015]43号|
|1,022,700.00|龙财企指[2016]101号|
|330,000.00|递延收益转入|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|200,000.00|递延收益转入|
|3,863,442.31||

2015年度明细
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|200,000.00|龙科字[2015]2号|
|26,500.00|鲁知规字[2014]95号、烟知[2014]30号|
|48,000.00|龙财企指[2015]39号|
|100,000.00|鲁知办字[2015]48号|
|4,000.00|烟台市知识产权局|
|1,880,000.00|龙财企指[2015]65号|
|600,000.00|龙财教指[2015] 154号|
|150,000.00|龙发改投字[2015]7号|
|54,247.00|鲁人社发[2015]55号|
|330,000.00|递延收益转入|
|200,000.00|递延收益转入|
|3,592,747.00||

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|48,454.02||
|48,454.02||
|48,454.02||

40.所得税费用
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|757,539.71|
|99,190.32|
|856,730.03|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
本年利润总额 10,910,861.57按适用税率（15%）计算的所得税费用 1,636,629.24调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,495.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-47,848.43异或可抵扣亏损的影响
高新技术企业税收减免的影响
研发费加计扣除的影响 -474,907.95权益法核算确认投资收益影响 -296,638.13所得税费用 856,730.03 41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,333,442.31|
|664,775.33|
|14,285.71|
|16,122,493.78|
|20,134,997.13|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|479,041.57|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,871,777.98|
|475,370.00|
|49,620.81|
|1,891,544.01|
|22,695,325.87|
|28,462,680.24|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|251,000,000.00|
|251,000,000.00|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|325,000,000.00|
|325,000,000.00|

（2）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|10,054,131.54|
|-131,268.78|
|18,808,306.44|
|12,265,049.33|
|151,032.72|
|-9,430,246.78|
|1,187,639.93|
|-3,390,676.57|
|99,190.32|
|9,824,056.87|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|1,781,267.19|
|-4,644,348.16|
|-2,740,533.54|
|33,833,600.51|
|33,561,169.63|
|82,503,620.74|
|-48,942,451.11|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|33,561,169.63|
|43,614.31|
|33,517,555.32|
|33,561,169.63|

说明：
1）公司年末货币资金中30,000,000.00元为定期存款，持有目的是为了获取较高的利息收益，且管理层具有明确的将其持有至到期的意图，有足够的财务能力持有至到期，在现金流量表上未列报为现金或现金等价物。
2）年末货币资金中存出的银行承兑汇票保证金 5,701,454.22元未作为现金及现金
等价物。
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
42.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|5,822.77|6.9370|
|12.51|7.3068|
|1,196,839.20|7.3068|
|1,209,960.85|7.3068|
|12,186.25|7.3068|
|1,000,000.00|7.3068|

六、在其他主体中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|智能系统设计、销售|28.99||

（2）重要联营企业的财务报表主要信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|146,960,382.98|
|5,096,933.78|
|11,667,620.42|
|158,628,003.40|
|131,632,318.30|
|603,273.44|
|132,235,591.74|
|26,392,411.66|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|22,079,585.60|
|94,155,652.75|
|6,821,619.71|
|6,821,619.71|

（3）联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，本公司出口业务主要以欧元计价结算。
于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2016年12月31日|
|5,822.77|
|12.51|
|1,196,839.20|
|1,209,960.85|
|12,186.25|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2016年12月31日|
|1,000,000.00|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售电机制造装备，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：34,575,068.47元。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2016年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|
|16,289,869.20||||
|10,787,208.03|203,020.71|4,759.87|237,949.72|
|5,631,470.44|4,000,125.13|23,600.00|2,766,458.12|
|7,277,173.14||||

八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|烟台市|投资|2000万元|46.01|

本公司的最终控制方为王伟修先生，公司董事长兼总经理。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2000万元|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|9938.03万元|9938.03万元|46.01|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
烟台中际投资有限公司
陕西中际华峰智能农业有限公司
烟台中际房地产开发有限公司
上海思奈环保科技有限公司
龙口金龙制冷设备有限公司
同一最终控制方
海阳市宏泰精机有限责任公司
龙口市伟达汽车配件有限公司
山东尼尔逊科技有限公司
龙口市中际压力容器制造有限公司
龙口市超前物业管理有限公司
深圳市金岷江智能装备有限公司 联营企业
山东方硕电子科技股份有限公司
其他关联方
上海小村资产管理有限公司
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|152.00万元|

九、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要说明的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无重大承诺事项。
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、资产负债表日后事项
1、2017年2月28日，公司向证监会提交了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易一次反馈意见的回复》。2017年3月8日,经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2017年第11次并购重组委工作会议审核，公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。
2、2017年3月21日，山东中际投资控股有限公司将质押给广发证券资产管理（广东）有限公司的无限售条件的流通股3238万股解除质押；2017年3月22日，公司控股股东山东中际投资控股有限公司将质押给华福证券有限责任公司无限售条件的流通股2000万股解除质押。截至2017年4月20日，公司控股股东无用于质押的股权。
3、2017年4月20日，公司召开第二届董事会第三十二次会议，审议通过了2016年度利润分配方案,以公司总股本216,010,800股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利0.10元（含税），共计派发人民币2,160,108.00元，其余未分配利润结转下一年度，本年度不送股、不转增。
截至2017年4月20日，除以上事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2016年12月31日，本公司无需要说明的其他重要事项。
十三、财务报告批准
本财务报告于2017年4月20日由本公司董事会批准报出。
山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|9,430,246.78|
|3,863,442.31|
|1,413,089.02|
|-2,924,528.28|

山东中际电工装备股份有限公司财务报表附注补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|30,975.70|
|11,813,225.53|
|2,210,663.07|
|9,602,562.46|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.82|0.05|
|0.08|0.002|

山东中际电工装备股份有限公司二○一七年四月二十日