国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）国浩律师（上海）事务所
关 于
江苏新美星包装机械股份有限公司
首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之
补充法律意见书（四）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）国浩律师（上海）事务所
关于江苏新美星包装机械股份有限公司
首次公开发行人民币普通股并于创业板上市之补充法律意见书（四）致：江苏新美星包装机械股份有限公司
第一节 补充法律意见书引言
一、出具补充法律意见书的依据
国浩律师（上海）事务所接受江苏新美星包装机械股份有限公司的委托，担任江苏新美星包装机械股份有限公司首次在中国境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所创业板挂牌上市的特聘专项法律顾问。
国浩律师（上海）事务所根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》、《律师事务所证券法律业务执业规则》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对江苏新美星包装机械股份有限公司的相关文件资料和已存事实进行了核查和验证，并据此已经出具了《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之法律意见书》（如无特别标识，以下简称为：原法律意见书）、《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之律师工作报告》（如无特别标识，以下简称为：原律师工作报告），《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股并于创业板上市出具之补充法律意见书（一）》、《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股并于创业板上市出具之补充法律意见书（二）》和《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股并于创业板上市出具之补充法律意见书（三）》（如无特别标识，以下简称为：原补充法律意见书）。
本所律师现针对自2014年1月1日起至2014年6月30日发行人生产经营过程中发生的或变化的重大事项及本所律师认为需要补充的事
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）项，出具《国浩律师（上海）事务所关于江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开发行人民币普通股并于创业板上市之补充法律意见书（四）》（如无特别标识，以下简称为：补充法律意见书或本补充法律意见书）。对于原法律意见书、原律师工作报告和原补充法律意见书已经表述的部分，本补充法律意见书不再赘述。
二、 补充法律意见书所涉相关定义与简称
在本补充法律意见书中，除非依据上下文应另作解释，或者已经标注之解释，否则下列简称分别对应含义如下：
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|简称|对应全称或含义|
|《公司法》|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|《中华人民共和国证券法》|
|《管理办法》|《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》|
|《创业板上市规则》|《深圳证券交易所创业板股票上市规则》|
|《编报规则12号》|《公开发行证券公司信息披露的编报规则12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》|
|《格式准则29号》|《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号—首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》|
|《执业规则》|《律师事务所证券法律业务执业规则》（试行）|
|《公司章程》|《江苏新美星包装机械股份有限公司章程》|
|《公司章程草案》|《江苏新美星包装机械股份有限公司章程（草案）》|
|中国证监会|中国证券监督管理委员会|
|发行人、公司、新美星|江苏新美星包装机械股份有限公司|
|新美星有限|发行人前身，原名张家港新美星包装机械有限公司，2004年2月更名为江苏新美星包装机械有限公司|
|德运咨询|张家港德运投资咨询有限公司|
|上海汇寅|上海汇寅投资中心（有限合伙）|
|海得汇金|海得汇金创业投资江阴有限公司|
|海得泽广|上海海得泽广投资管理中心（普通合伙）|
|新美星销售|江苏新美星机械设备销售有限公司|
|德运机械|张家港新美星德运机械有限公司|
|香港德运|香港德运科技股份有限公司|
|新美星技术|江苏新美星液体包装工程技术研究中心有限公司|
|德大机械|原名张家港市全达纺织有限公司，2005年4月更名为江苏德大机械有限公司|
|宝德机械|张家港宝德机械有限公司|
|汇博机械|原名张家港汇博进出口有限公司，2009年2月更名为张家港汇博机械制造有限公司|
|本所、国浩、发行人律师|国浩律师（上海）事务所|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
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|保荐人、主承销商、广发证券|广发证券股份有限公司|
|公证天业|江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）|
|中天资产|江苏中天资产评估事务所有限公司|
|本次发行、首发|江苏新美星包装机械股份有限公司于中国境内首次公开发行股票并于深圳证券交易所创业板上市|

三、补充法律意见书的申明事项
本所律师依据本补充法律意见书以及补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见，并申明如下：
（1）本所及本所律师依据《中华人民共和国证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
（2）本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行申请的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意对本补充法律意见书的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
（3）本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容。
（4）发行人保证：其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
（5）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件。
（6）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不对发行人参与本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某些数据或结论的引用，除本所律师明确
表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和
准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）律师并不具备核查和做出评价的适当资格。
（7）本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明。
（8）本补充法律意见书，仅供发行人为本次发行申请之目的使用，不得用作其他任何用途。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）第二节 补充法律意见书正文
一、
发行人本次发行并上市的批准和授权
截止 2014年 9月 1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第一部分“发行人本次发行并上市的批准和授权”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
二、
发行人本次发行并上市的主体资格
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第二部分“发行人本次发行并上市的主体资格”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
三、
发行人本次发行并上市的实质条件
本所律师核查了包括但不限于以下文件后出具本补充法律意见书之项下内容：
（1）公证天业出具的相关《审计报告》、《纳税审核报告》、《内部控制鉴证报告》；
（2）《招股说明书》（申报稿）；
（3）广发证券与发行人签署的承销及保荐协议；
（4）发行人 2012年第三次临时股东大会会议材料、2014年第一次临时股东大会会议材料；
（5）相关主管部门出具的证明文件；
（6）发行人之实际控制人做出的关于避免与发行人同业竞争以及减少与发行人关联交易的承诺函；
（7）发行人以及实际控制人、董事、监事、高级管理人员做出的对因发行人招股书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，而在证券交易中遭受损失的投资人进行依法赔偿损失的承诺函；
（8）发行人之实际控制人、董事、监事、高级管理人员做出的关于股份锁定期及锁定期满后减持、转让等事项的承诺函；
（9）发行人实际控制人、董事和高级管理人员制定的关于发行人上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价的预案。
发行人申请本次发行，系首次向社会公开发行人民币普通股股票（A股）。除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第三部分“发
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）行人本次发行并上市的实质条件”所述事实情况以外，截止 2014年 9月 1日，本所律师对发行人申请本次发行的实质条件进行了核查，认为发行人符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规和相关证券监管部门规范性文件规定的公开发行股票并上市的实质条件。具体分类阐述如下：
3.1 本次发行符合《管理办法》相关规定（原法律意见书3.1）
（1）发行人本次申请首次公开发行股票符合《管理办法》第十一条的规定：
A.发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司：发行人前身新美星有限于2003年10月28日设立，2012年6月28日整体变更为股份有限公司，并在江苏省苏州工商行政管理局核准登记注册；
B.依据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》以及发行人的确认，发行人2012年度、2013年度两年连续盈利，归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为32,319,095.50元人民币、35,269,869.85元人民币，最近两年净利润累计不少于人民币1,000万元；
C.依据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》显示，发行人截至 2014年 6月 30日净资产为 240,768,500.43元人民币，不少于2,000万元，且不存在未弥补亏损；
D.依据发行人 2012年第三次临时股东大会以及 2014年第一次临时股东大会审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市方案的议案》，拟以公司现行总股本6,000万股为基数，发行2,000万股，发行人发行后股本总额8,000万股，不少于3,000万元。
（2）发行人前身新美星有限以经公证天业审计的截至 2012年 5月 31日的净资产额93,004,552.93元为基准，按1.76145:1的比例折为5,280万股，整体变更为江苏新美星包装机械股份有限公司。
股份公司注册资本5,280万元，每股面值人民币一元，净资产超过注册资本的部分计入股份公司的资本公积。原有限公司的全体股东作为公司发起人按其在原有限公司中的持股比例认购全部股份，并于2012年6月28日整体变更为股份有限公司。
经核查，发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《管理办法》第十二条的规定（发行人的资产详情参见本补充法律意见书第十部分“发行人的主要资产”）。
（3）发行人主营业务为液态食品包装机械的研发、生产与销售。发行人主要经营一种业务，其生产经营活动符合国家法律、行政法规
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策，符合《管理办法》第十三条的规定。
（4）发行人最近两年内的主营业务以及董事、高级管理人员没有发生重大变化，符合《管理办法》第十四条的规定。（发行人业务的详细情况参见本补充法律意见书第八部分“发行人的业务”，发行人的董事及高级管理人员的详细情况参见本补充法律意见书第十五部分“发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化”）。
（5）经发行人确认，并经本所律师核查，报告期内，发行人不存在实际控制人变更的情况（发行人实际控制人的核查与界定情况，参见本补充法律意见书第六部分“发行人的发起人和股东”）。发行人本次发行及上市符合《管理办法》第十四条的规定。
（6）经本所律师核查，发行人的股权清晰，发行人的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷，符合《管理办法》第十五条的规定。
（7）经本所律师核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易，符合《管理办法》第十六条的相关规定。（关于发行人独立性的详细情况，参见本补充法律意见书第五部分“发行人的独立性”）。
（8）经本所律师核查，发行人具有完善的公司治理结构，已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十七条的规定。（发行人的组织机构的详细情况，参见本补充法律意见书第十四部分“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”）。
（9）根据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》以及发行人的确认，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合《企业会计准则》和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第十八条的规定。
（10）根据公证天业出具的苏公W[2014]E1285号《内部控制鉴证报告》以及发行人的确认，并经本所律师审慎核查，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运作效率、合法合规和财务报告的可靠性，并已经由注册会计师出具了无保留意见的《内部控制鉴证报告》，符合《管理办法》第十九条的规定。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）（11）经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律行政法规和规章规定的任职资格，且不存在《管理办法》第二十条所禁止的情形，符合《管理办法》第二十条的规定。（发行人高级管理人员的任职资格详细情况，参见本法律意见书第十五部分“发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”）。
（12）经本所律师核查，并依据对发行人相关人员的询证及确认，以及发行人相关人员户籍所在地、经常居住地派出所（公安局)出具的《证明》，发行人及发行人的股东最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及发行人的股东最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形，发行人不存在《管理办法》第二十一条所禁止的情形。
（13）根据发行人 2012年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股(A股)募集资金投资项目实施方案及其可行性的议案》，发行人作为生产型企业，其本次发行的募集资金用于主营业务，并有明确的用途。根据发行人 2012年第三次临时股东大会决议并经本所律师核查，发行人本次发行拟募集的资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力及未来资本支出规划等相适应，符合《管理办法》第二十二条的规定。
3.2 本次发行符合《公司法》相关规定（原法律意见书3.2部分）
（1）经本所律师核查，发行人为本次发行，已经与保荐机构广发证券签署了相关保荐及承销协议，符合《公司法》第八十七条的规定。
（2）根据发行人2012年第三次临时股东大会决议和2014年第一次临时股东大会决议并经本所律师核查，发行人本次发行的股票均为人民币普通股，与发行人本次发行前的股份具有同等权利，发行人本次发行的均为同种类股票，每股的发行条件和发行价格相同，任何认股人所认购股份均应当支付相同的价额，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
（3）根据发行人2012年第三次临时股东大会决议和2014年第一次临时股东大会决议并经本所律师核查，发行人本次发行已经依照公司章程的规定由股东大会对发行股票的种类、数量、价格、对象等事项作出决议，符合《公司法》第一百三十三条的规定。
3.3 本次发行符合《证券法》相关规定（原法律意见书3.3部分）
（1）根据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》，《招股
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）说明书》（申报稿）以及发行人的确认，并经本所律师核查，发行人具备健全且运行良好的组织机构，具有持续盈利能力，财务状况良好，最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；符合《证券法》第十三条的规定。
（2）根据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》，《招股说明书》（申报稿）、发行人2012年第三次临时股东大会决议和2014年第一次临时股东大会决议，并经发行人确认以及本所律师核查，发行人本次发行前的股本总额不少于三千万元，发行人本次发行的股份比例将不低于发行后总股本的百分之二十五，发行人最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。符合《证券法》第五十条的规定。
3.4 综上所述，本所律师核查后认为（原法律意见书3.4部分）
发行人已符合中国相关法律、法规和规范性文件所规定的首次公开发行股票并于创业板上市的实质条件。
四、
发行人的设立
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第四部分“发行人的设立”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
五、
发行人的独立性
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第五部分“发行人的独立性”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
六、
发行人的发起人和股东
本所律师核查了包括但不限于以下文件后，出具本补充法律意见书之项下内容：
（1）发行人设立至今的工商档案；
（2）发行人之法人股东德运咨询、上海汇寅、海得汇金、海得泽广的营业执照、工商档案；
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）（3）发行人自然人股东何德平、何云涛的身份证明文件；
（4）各股东出具的关于股份锁定的承诺函；
（5）本所律师向法人股东发出的《询证函》及法人股东出具的关于持股情况的《声明与承诺》；
（6）本所律师向自然人股东何德平、何云涛发出的情况核查表，以及自然人股东何德平、何云涛出具的关于持股情况的《声明与承诺》。
截至 2014年 6月 30日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第一部分“发行人本次发行并上市的批准和授权”所述事实情况以外，本所律师对该部分补充阐述如下：
6.1 发起人及其他股东的资格核查（原法律意见书6.1部分）
发行人股东上海汇寅投资中心（有限合伙）、上海海得泽广投资管理中心（普通合伙）的基本情况变化如下：
（1）上海汇寅
上海汇寅成立于2011年10月28日，现持有上海市工商行政管理局闸北分局核发的注册号为310108000507397的《合伙企业营业执照》，住所为：沪太路1895弄51号2幢三楼328室，执行事务合伙人为：上海汇寅投资管理有限公司（委派代表：王珏），出资额：2.025亿元，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围：实业投资，投资咨询，投资管理（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。合伙期限为2011年10月28日至2016年10月27日。
截至2014年6月30日，上海汇寅的合伙人以及出资比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|出资比例（%）|
|1|李苗（有限合伙人）|5,000.00|5,000.00|24.69|
|2|上海新世纪新宇运输有限公司（有限合伙人）|3,750.00|3,750.00|18.52|
|3|蔡美芬（有限合伙人）|1,875.00|1,875.00|9.26|
|4|刘玉琪（有限合伙人）|1,875.00|1,875.00|9.26|
|5|张思亮（有限合伙人）|1,875.00|1,875.00|9.26|
|6|上海精普仪表厂（有限合伙人）|1,875.00|1,875.00|9.26|
|7|金元（有限合伙人）|1,250.00|1,250.00|6.17|
|8|邢敏杰（有限合伙人）|1,250.00|1,250.00|6.17|
|9|钱立铭（有限合伙人）|1,250.00|1,250.00|6.17|
|10|上海汇寅投资管理有限公司（普通合伙人）|250.00|250.00|1.23|
||合计|20,250.00|20,250.00|100.00|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）（2）海得泽广
海得泽广成立于 2011年 4月 25日，现持有上海市工商行政管理局金山分局核发的注册号为310116002380838的《合伙企业营业执照》，住所为：上海市金山区漕泾镇沪杭公路4619号5幢443室，执行事务合伙人：钱斌，出资额：100万元，合伙企业类型为普通合伙企业，经营范围：投资管理、实业投资（除金融、证券等国家专项审批项目），投资咨询（除经纪），市场营销策划，企业营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。合伙期限为：2011年4月25日至2021年4月24日。
截至2014年6月30日，海得泽广的合伙人以及出资比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|出资比例（%）|
|1|钱斌|50.00|50.00|50.00|
|2|李红|30.00|30.00|30.00|
|3|周展宏|15.00|15.00|15.00|
|4|兰洋|5.00|5.00|5.00|
||合计|100.00|100.00|100.00|

七、
发行人的股本及演变
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第七部分“发行人的股本及演变”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
八、
发行人的业务
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第八部分“发行人的业务”所述事实情况以外，截止 2014年 9月 1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
8.1 发行人的业务资质及经营许可（原法律意见书8.4部分）
截止 2014年 9月 1日，就其经营上述业务，公司主要取得了如下业务资质和经营许可：
（1）对外贸易经营者备案登记表
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）发行人目前持有备案登记表编号为01343089的《对外贸易经营者备案登记表》，进出口企业代码为3200753942641。
（2）认证证书
北京中大华远认证中心出具《认证证书》，证明新美星管理体系符合ISO9001：2008标准，认证注册范围为：饮料灌装生产线、啤酒灌装生产线系列产品的设计、开发、生产、销售和安装服务，发证日期为2013年1月25日，有效期至2016年1月24日。
（3）中华人民共和国组织机构代码证
发行人目前持有江苏省苏州质量技术监督局颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》（登记号：组代管320500-306603），有效期自2012年7月2日至2016年7月1日。
九、
关联交易和同业竞争
本所律师核查了包括但不限于以下文件后出具本补充法律意见书之项下内容：
（1）公证天业出具的相关《审计报告》；
（2）发行人控股股东和实际控制人出具的《关于减少关联交易的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》；
（3）发行人报告期内发生的主要关联交易之相关合同、记账凭证等法律文件。
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第九部分“关联交易和同业竞争”所述事实情况以外，截至 2014年 6月 30日，本所律师对该部分补充阐述如下：
9.1 关联交易（原法律意见书9.2部分）
依据本所律师核查以及公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》，截至 2014年 6月 30日，发行人与关联方之间的关联交易情况如下：
（1）股权收购
A.2011年11月20日，公司与何德平、何云涛签订股权转让协议，
何德平将其持有的宝德机械40%股权按宝德机械 2011年 10月
31日经审计的净资产作价 673,577.86元转让给公司，何云涛将
其持有的宝德机械60%股权按宝德机械2011年10月31日经审
计的净资产作价1,010,336.79元转让给公司。股权收购后宝德机
械成为公司全资子公司，于 2011年 12月 2日办理了工商变更
登记手续。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四） B. 2011年 11月 20日，公司与何德平签订股权转让协议，何德平
将其持有的汇博机械100%的股权按汇博机械 2011年 10月 31
日经审计的净资产作价1,264,865.20元转让给公司。股权收购后
汇博机械成为公司全资子公司，于 2011年 12月 2日办理工商
变更登记手续。
C.2011年11月20日，公司与何德平、何云涛签订股权转让协议，
何德平将其持有的德大机械51%股权按德大机械 2011年 10月
31日经审计的净资产作价 2,843,013.95元转让给公司，何云涛
将其持有的德大机械49%股权按德大机械2011年10月31日经
审计的净资产作价2,731,523.20元转让给公司。股权收购后德大
机械成为公司全资子公司，于 2011年 12月 5日办理工商变更
登记手续。
D. 2011年 11月 20日，公司与黄秀芳签订股权转让协议，黄秀芳
将其持有的新美星技术40%的股权按新美星技术 2011年 10月
31日经审计的净资产作价 2,508,424.30元转让给公司。股权收
购后新美星技术成为公司全资子公司，于 2011年 12月 2日办
理工商变更登记手续。
（2）关联方为公司提供担保的情况
A.2011年8月31日，新美星有限与中信银行股份有限公司张家港
支行签订2011银信字第986136号《综合授信合同》，综合授信
额度为 3,000万元，授信期限自 2011年 8月 31日起至 2012年
8月 31日止。德大机械、何德平、黄秀芳分别与中信银行股份
有限公司张家港支行签订 2011苏银最保字第 986136号、2011
苏银最保字第986136-1号、2011苏银最保字第986136-2号《最
高额保证合同》，为根据上述《综合授信合同》发生的一系列债
权提供连带责任保证担保。
2011年11月3日，新美星有限与中信银行股份有限公司张家港
支行签订 2011苏银贷字第 ZJG680号《人民币流动资金贷款合
同》，贷款金额为 2,000万元，贷款期限自 2011年 11月 3日起
至 2012年 11月 3日。该合同为上述《综合授信合同》项下业
务合同。
上述《综合授信合同》履行期限已届满，新美星已于 2012年 7
月17日归还了上述2,000万元借款。上述由德大机械、何德平、
黄秀芳提供的保证担保已解除。
B.2012年9月24日，新美星与中信银行股份有限公司张家港支行
签订2012苏银信字第987155号《综合授信合同》，综合授信额
度为 5,000万元，授信期限自 2012年 9月 25日起至 2013年 9
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）月13日止。德大机械、何德平、黄秀芳分别与中信银行股份有
限公司张家港支行签订 2012苏银最保字第 987155-1号、2012
苏银最保字第987155-2号、2012苏银最保字第987155-3号《最
高额保证合同》，为根据上述《综合授信合同》发生的一系列债
权提供连带责任保证担保。截至 2014年 6月 30日止，公司未
根据上述《综合授信合同》与中信银行股份有限公司张家港支
行发生借款。
上述《综合授信合同》履行期限已届满，上述由德大机械、何
德平、黄秀芳提供的保证担保已解除。
C.2012年9月27日，新美星与中国民生银行股份有限公司苏州分
行签订2012年苏（张）综字第0505号《综合授信合同》，最高
授信额度为3,000万元，授信期限自2012年9月27日起至2013
年9月26日。德大机械及何德平、黄秀芳夫妇分别与中国民生
银行股份有限公司苏州分行签订 2012年苏（张）最高保字第
0507号《最高额保证合同》及 2012年苏张个最高保字第 0081
号《最高额担保合同》，为根据上述《综合授信合同》发生的一
系列债权提供连带责任保证担保。
2012年 9月，新美星与中国民生银行股份有限公司苏州分行签
订了2012年苏张借字第0043号《流动资金贷款借款合同》，借
款金额为 2,000万元，期限自 2012年 9月 27日至 2013年 9月
26日。该合同为上述《综合授信合同》项下具体业务合同。新
美星已于2012年10月9日提前归还该笔借款。
上述《综合授信合同》履行期限已届满，上述由德大机械、何
德平、黄秀芳提供的保证担保已解除。
D. 2012年 11月 28日，新美星与交通银行股份有限公司张家港分
行签订 3870102012CE00003200号《综合授信合同》，综合授信
额度为 10,000万元，授信期限自 2012年 11月 28日起至 2013
年11月9日。德大机械及何德平、黄秀芳夫妇分别与交通银行
股份有限公司张家港分行签订 3870102012B100003200号、
3870102012B100003201号《最高额保证合同》，为根据上述《综
合授信合同》发生的一系列债权在最高限额5,500万元内提供连
带责任保证担保。2012年 12月公司在该综合授信下取得借款
2,000万元，截止2014年6月30日，该项综合授信下借款2,000
万元已提前归还。
上述《综合授信合同》履行期限已届满，上述由德大机械、何
德平、黄秀芳提供的保证担保已解除。
E. 2014年 3月 4日，新美星与交通银行股份有限公司张家港分行
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）签订 3870102014CE00000600号《综合授信合同》，综合授信额
度为10,000万元，授信期限自2014年3月4日起至2014年12
月19日。德大机械及何德平、黄秀芳夫妇分别与交通银行股份
有限公司张家港分行签订 3870102014B100000600号、
3870102014B100000601号《最高额保证合同》，为根据上述《综
合授信合同》发生的一系列债权提供连带责任保证，担保的最
高债权额为14,300万元。
F.2014年6月17日，新美星与中国民生银行股份有限公司张家港
支行签订2014年苏（金港）综字第0551号《综合授信合同》，
最高授信额度为 10,000万元，授信期限自 2014年 6月 17日起
至 2015年 6月 17日。何德平与中国民生银行股份有限公司张
家港支行签订 2014年苏（金港）最高担保字第 0574号《最高
额保证合同》，为根据上述《综合授信合同》发生的一系列债权
提供连带责任保证担保，担保的最高债权额为10,000万元。
（3）关联方应收应付款项余额
根据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》，
报告期内发行人与关联方之间的其他应收款项余款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|何建锋|－|7,720.00|53,876.00|－|
|合计|－|7,720.00|53,876.00|－|

2012年末、2013年末，发行人与何建锋之间的其他应收款项余款性质均为备用金。
9.2 综上所述，本所律师核查后认为（原法律意见书9.8部分）
发行人对有关关联交易进行了充分披露，且无重大遗漏或重大隐瞒，发行人的关联交易不会损害发行人及其股东的利益，也不会对发行人本次发行并上市构成法律障碍。发行人与发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争。
十、
发行人的主要资产
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十部分“发行人的主要资产”所述事实情况以外，截至2014年6月30日，本所律
师对该部分补充阐述如下：
10.1 自有土地使用权（原法律意见书10.1部分）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）依据发行人提供的相关权属证明文件，并经本所律师核查，截至2014年6月30日止，发行人及其子公司拥有如下土地使用权：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|产权证编号|土地使用权人|座落|使用权面积（M2）|使用权类型|用途|备注|
|1|张国用（2012）第0670071号|新美星|杨舍镇勤星村|119457.8|出让|工业用地|已抵押|
|2|张国用（2013）第0670019号|新美星|张家港市杨舍镇|16902.0|出让|工业用地|该宗地竣工日期为2015年9月1日止|
|3|张国用（2014）第0050025号|德大机械|杨舍镇五新村（ 张 杨 路 北侧）|33660.0|出让|工业用地|—|

10.2 租赁房产（原法律意见书10.3部分）
（1）对外承租的房产
2013年 8月 23日，新美星与江苏省张家港经济开发区实业总公司签订了《汤联公寓房屋租赁合同》，新美星租用江苏省张家港经济开发区实业总公司汤联公寓1号房，建筑面积约6954平方米（地下车库不计在内）作为新美星的职工宿舍，租赁期限自 2013年 9月 1日起至 2016年8月31日止，租金为3,428,669.70元。
2014年 2月 28日，新美星与江苏省张家港经济开发区实业总公司就上述房屋租赁事宜签订了《补充协议》，约定将租赁期限改为自 2014年3月1日起至2017年2月28日止，其他条款不变。
根据公司说明，新美星租赁的上述房产系无证房产，出租方尚未取得该房产的产权证书。新美星控股股东、实际控制人何德平、何云涛于 2014年 4月 23日出具承诺函：如因新美星租赁的上述房屋及场地存在权利瑕疵，而造成新美星实际经济损失的，本承诺人将给予全额补偿。
（2）对外出租的房产
2014年1月1日，德大机械与江苏省张家港经济开发区实业总公司签订了《厂房租赁合同》，德大机械将位于张家港经济技术开发（北）区的厂房租赁给江苏省张家港经济开发区实业总公司使用，租赁厂区建筑面积为 19808.19平方米，租赁期限自 2014年 1月 1日起至 2016年 12月31日止，租金为每年3,288,160元。
10.3 商标（原法律意见书10.5部分）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）经本所律师核查,截至 2014年 6月 30日止，发行人及其子公司拥有的经国家工商行政管理总局商标局核准的注册商标35项：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|商标|注册人|注册证号|有效日期|核定使用商品或服务项目||
|1||新美星|4012505|2006-09-07至2016-09-06|第7类：注塑机，塑料拉伸吹瓶机，塑料混合机||
|2||新美星|4012504|2006-09-21至2016-09-20|第7类：注塑机，塑料拉伸吹瓶机，塑料混合机||
|3||新美星|5449119|2009-09-28至2019-09-27||第7类：注塑机，汽水饮料|
|||||||制造机，制矿泉水机械，饮|
|||||||料混合机，液体灌装机，塑|
|||||||料拉伸吹瓶机，茶及果汁饮|
|||||||料提取机，塑料混合机，桶|
|||||||装饮用水灌装机|
|4||新美星|5449123|2009-05-28至2019-05-27||第7类：注塑机，汽水饮料|
|||||||制造机，制矿泉水机械，瓶|
|||||||子冲洗机，食品包装机，饮|
|||||||料混合机，液体灌装机，塑|
|||||||料拉伸吹瓶机，理瓶机，茶|
|||||||及果汁饮料提取机，塑料混|
|||||||合机，桶装饮用水灌装机|
|5||新美星|5449125|2009-05-28至2019-05-27||第7类：注塑机，汽水饮料|
|||||||制造机，制矿泉水机械，瓶|
|||||||子冲洗机，食品包装机，饮|
|||||||料混合机，液体罐装机，塑|
|||||||料拉伸吹瓶机，理瓶机，茶|
|||||||及果汁饮料提取机，塑料混|
|||||||合机，桶装饮用水灌装机|
|6||新美星|5449124|2009-05-28至2019-05-27||第7类：注塑机，汽水饮料|
|||||||制造机，制矿泉水机械，瓶|
|||||||子冲洗机，食品包装机，饮|
|||||||料混合机，液体灌装机，塑|
|||||||料拉伸吹瓶机，理瓶机，茶|
|||||||及果汁饮料提取机，塑料混|
|||||||合机，桶装饮用水灌装机|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|7|新美星|7018932|2010-07-14至2020-07-13|第7类：装瓶机，包装机，汽水饮料制造机，瓶子冲冼机，酿造机器，汽水制造设备，制矿泉水机械||
|8|新美星|7018931|2010-06-14至2020-06-13||第 7 类：制食品用电动机|
||||||械，装瓶机，包装机，汽水|
||||||饮料制造机，瓶子冲冼机，|
||||||酿造机器，汽水制造设备，|
||||||制矿泉水机械，食品包装|
||||||机，精榨机|
|9|新美星|8658049|2011-11-07至2021-11-06||第7类：挤奶机，制茶机械，|
||||||汽水饮料制造机，酿造机|
||||||器，制矿泉水机械，电动制|
||||||饮料机，包装机，制药加工|
||||||工业机器|
|10|新美星|8658080|2011-09-28至2021-09-27|第11类：加热装置，卫生器械和设备，污物净化装置，水净化设备和机器，消毒器，水软化设备和装置||
|11|新美星|8658099|2011-10-28至2021-10-27|第35类：广告传播，商业管理和组织咨询，进出口代理，推销(替他人)，人事管理咨询，计算机文档管理||
|12|新美星|8658106|2011-11-21至2021-11-20||第37类：维修信息，供暖|
||||||设备的安装和修理，电器设|
||||||备的安装与修理，空调设备|
||||||的安装与修理，冷冻设备的|
||||||安装与修理，厨房设备的安|
||||||装和修理，卫生设备的安装|
||||||和修理，照明设备的安装和|
||||||修理|
|13|新美星|8658136|2011-09-28至2021-09-27||第40类：定做材料装配(替|
||||||他人)，金属处理，食物和|
||||||饮料的防腐处理，油料加|
||||||工，茶叶加工，饲料加工，|
||||||空气净化，水净化，材加工|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|14|新美星|9819573|2013-07-28至2023-07-27|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；制食品用电动机械；|
|||||罐头工业用机器设备；洗罐|
|||||机；食品包装机；贴标签机|
|||||（机器）；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||瓶装机；包装机；装填机；|
|||||瓶子盖塞机；装瓶盖机器；|
|||||瓶子封口机；包装机（打包|
|||||机）；制药加工工业机器；|
|||||注塑机；加工塑料用模具；|
|||||制塑料桶（罐）设备；自动|
|||||吹制机；制瓶机|
|15|新美星|11603275|2014-03-14至2024-03-13|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；混合机（机器）；制|
|||||食品用电动机械；罐头工业|
|||||用机器设备；洗罐机；食品|
|||||包装机；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||捆扎机；装瓶机；工业用封|
|||||口机；装填机；瓶子盖塞机；|
|||||瓶子压盖机；瓶子封口机；|
|||||包装机（打包机）；制药加|
|||||工工业机器；注塑机；加工|
|||||塑料用模具；制塑料桶（罐）|
|||||设备；自动吹制机；制瓶机；|
|||||装卸设备；输送机；提升机；|
|||||带升降设备的立体车库；机|
|||||器人（机械）；清洗设备；|
|||||电动清洁机械和设备；贴标|
|||||签机（机器）|
|16|新美星|11603356|2014-03-14至2024-03-13|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；混合机（机器）；制|
|||||食品用电动机械；罐头工业|
|||||用机器设备；洗罐机；食品|
|||||包装机；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||捆扎机；装瓶机；工业用封|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||口机；装填机；瓶子盖塞机；|
|||||瓶子压盖机；瓶子封口机；|
|||||包装机（打包机）；制药加|
|||||工工业机器；注塑机；加工|
|||||塑料用模具；制塑料桶（罐）|
|||||设备；自动吹制机；制瓶机；|
|||||装卸设备；输送机；提升机；|
|||||带升降设备的立体车库；机|
|||||器人（机械）；清洗设备；|
|||||电动清洁机械和设备；贴标|
|||||签机（机器）|
|17|新美星|11603450|2014-03-14至2024-03-13|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；混合机（机器）；制|
|||||食品用电动机械；罐头工业|
|||||用机器设备；洗罐机；食品|
|||||包装机；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||捆扎机；装瓶机；工业用封|
|||||口机；装填机；瓶子盖塞机；|
|||||瓶子压盖机；瓶子封口机；|
|||||包装机（打包机）；制药加|
|||||工工业机器；注塑机；加工|
|||||塑料用模具；制塑料桶（罐）|
|||||设备；自动吹制机；制瓶机；|
|||||装卸设备；输送机；提升机；|
|||||带升降设备的立体车库；机|
|||||器人（机械）；清洗设备；|
|||||电动清洁机械和设备；贴标|
|||||签机（机器）|
|18|新美星|11603551|2014-03-14至2024-03-13|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；混合机（机器）；制|
|||||食品用电动机械；罐头工业|
|||||用机器设备；洗罐机；食品|
|||||包装机；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||捆扎机；装瓶机；工业用封|
|||||口机；装填机；瓶子盖塞机；|
|||||瓶子压盖机；瓶子封口机；|
|||||包装机（打包机）；制药加|
|||||工工业机器；注塑机；加工|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||塑料用模具；制塑料桶（罐）|
|||||设备；自动吹制机；制瓶机；|
|||||装卸设备；输送机；提升机；|
|||||带升降设备的立体车库；机|
|||||器人（机械）；清洗设备；|
|||||电动清洁机械和设备；贴标|
|||||签机（机器）|
|19|新美星|11603612|2014-03-14至2024-03-13|第7类：制茶机械；瓶子冲|
|||||洗机；混合机（机器）；制|
|||||食品用电动机械；罐头工业|
|||||用机器设备；洗罐机；食品|
|||||包装机；抽啤酒用压力装|
|||||置；汽水饮料制造机；酿造|
|||||机器；汽水制造设备；制矿|
|||||泉水机械；电动制饮料机；|
|||||捆扎机；装瓶机；工业用封|
|||||口机；装填机；瓶子盖塞机；|
|||||瓶子压盖机；瓶子封口机；|
|||||包装机（打包机）；制药加|
|||||工工业机器；注塑机；加工|
|||||塑料用模具；制塑料桶（罐）|
|||||设备；自动吹制机；制瓶机；|
|||||装卸设备；输送机；提升机；|
|||||带升降设备的立体车库；机|
|||||器人（机械）；清洗设备；|
|||||电动清洁机械和设备；贴标|
|||||签机（机器）|
|20|新美星|11603679|2014-03-14至2024-03-13|第11类：卫生器械和设备；|
|||||消毒设备；水净化装置；污|
|||||水净化设备；过滤器（家用|
|||||或工业装置上的部件）；空|
|||||气或水处理用电离设备；巴|
|||||氏灭菌器；水软化设备和装|
|||||置；污水处理设备；饮水机|
|21|新美星|11603787|2014-03-14至2024-03-13|第11类：卫生器械和设备；|
|||||消毒设备；水净化装置；污|
|||||水净化设备；过滤器（家用|
|||||或工业装置上的部件）；空|
|||||气或水处理用电离设备；巴|
|||||氏灭菌器；水软化设备和装|
|||||置；污水处理设备；饮水机|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|22|新美星|11603832|2014-03-21至2024-03-20|第11类：卫生器械和设备；|
|||||消毒设备；水净化装置；污|
|||||水净化设备；过滤器（家用|
|||||或工业装置上的部件）；空|
|||||气或水处理用电离设备；巴|
|||||氏灭菌器；水软化设备和装|
|||||置；污水处理设备；饮水机|
|23|新美星|11603867|2014-03-21至2024-03-20|第11类：卫生器械和设备；|
|||||消毒设备；水净化装置；污|
|||||水净化设备；过滤器（家用|
|||||或工业装置上的部件）；空|
|||||气或水处理用电离设备；巴|
|||||氏灭菌器；水软化设备和装|
|||||置；污水处理设备；饮水机|
|24|新美星|11603895|2014-03-21至2024-03-20|第11类：卫生器械和设备；|
|||||消毒设备；水净化装置；污|
|||||水净化设备；过滤器（家用|
|||||或工业装置上的部件）；空|
|||||气或水处理用电离设备；巴|
|||||氏灭菌器；水软化设备和装|
|||||置；污水处理设备；饮水机|
|25|新美星|11620986|2014-04-07至2024-04-06|第35类：广告宣传；广告|
|||||设计；广告策划；商业管理|
|||||和组织咨询；商业专业咨|
|||||询；进出口代理；替他人推|
|||||销；人事管理咨询；商业企|
|||||业迁移；计算机文档管理|
|26|新美星|11621043|2014-04-07至2024-04-06|第35类：广告宣传；广告|
|||||设计；广告策划；商业管理|
|||||和组织咨询；商业专业咨|
|||||询；进出口代理；替他人推|
|||||销；人事管理咨询；商业企|
|||||业迁移；计算机文档管理|
|27|新美星|11621119|2014-03-21至2024-03-20|第35类：广告宣传；广告|
|||||设计；广告策划；商业管理|
|||||和组织咨询；商业专业咨|
|||||询；进出口代理；替他人推|
|||||销；人事管理咨询；商业企|
|||||业迁移；计算机文档管理|
|28|新美星|11621132|2014-03-21至2024-03-20|第35类：广告宣传；广告|
|||||设计；广告策划；商业管理|
|||||和组织咨询；商业专业咨|
|||||询；进出口代理；替他人推|
|||||销；人事管理咨询；商业企|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||业迁移；计算机文档管理|||
|29|新美星|11621175|2014-03-21至2024-03-20||第35类：广告宣传；广告||
||||||设计；广告策划；商业管理||
||||||和组织咨询；商业专业咨||
||||||询；进出口代理；替他人推||
||||||销；人事管理咨询；商业企||
||||||业迁移；计算机文档管理||
|30|新美星|11621384|2014-03-21至2024-03-20||第37类：建筑施工监督；||
||||||维修信息；加热设备安装和||
||||||修理；电器设备的安全和修||
||||||理；机械安装、保养和修理；||
||||||冷冻设备的安装和修理；计||
||||||算机硬件安装、维护和修||
||||||理；修复磨损或部分损坏的||
||||||机器；卫生设备的安装和修||
||||||理；照明设备的安装和修理||
|31|新美星|11621463|2014-03-21至2024-03-20||第37类：建筑施工监督；||
||||||维修信息；加热设备安装和||
||||||修理；电器设备的安全和修||
||||||理；机械安装、保养和修理；||
||||||冷冻设备的安装和修理；计||
||||||算机硬件安装、维护和修||
||||||理；修复磨损或部分损坏的||
||||||机器；卫生设备的安装和修||
||||||理；照明设备的安装和修理||
|32|新美星|11621496|2014-03-21至2024-03-20||第37类：建筑施工监督；||
||||||维修信息；加热设备安装和||
||||||修理；电器设备的安全和修||
||||||理；机械安装、保养和修理；||
||||||冷冻设备的安装和修理；计||
||||||算机硬件安装、维护和修||
||||||理；修复磨损或部分损坏的||
||||||机器；卫生设备的安装和修||
||||||理；照明设备的安装和修理||
|33|宝德机械|7767203|2014-03-28至2024-03-27||第7类：加工塑料用模具；|）|
||||||模压加工机器；制矿泉水机||
||||||械；制瓶机；制塑料桶（罐||
||||||设备；注塑机；自动吹制机||

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|34|德大机械|5035802|2008-11-07至2018-11-06|第7类：汽水饮料制造机；汽水制造设备；制矿泉水机械；电动制饮料机|
|35|德大机械|5065234|2008-11-28至2018-11-27|第7类：汽水饮料制造机；汽水制造设备；制矿泉水机械；电动制饮料机|

根据赛尔维亚、美国、韩国、德国、土耳其、俄罗斯、克罗地亚、波兰、越南律师出具的法律意见书,截至 2014年 6月 30日止，发行人拥有境外注册商标9项：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|商标|注册人|注册证号|有效日期|核定使用商品类别|注册地|
|1||新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-22|第7类|塞尔维亚|
|2||新美星|4319358|2013-04-16至2021-12-22|第7类|美国|
|3||新美星|1106923|2013-06-17至2021-12-22|第7类|韩国|
|4||新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-31|第7类|德国|
|5||新美星|201225629|2011-12-22至2021-12-22|第7类|土耳其|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|6|新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-22|第7类|俄罗斯|
|7|新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-22|第7类|克罗地亚|
|8|新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-22|第7类|波兰|
|9|新美星|1106923|2011-12-22至2021-12-22|第7类|越南|

10.3专利（原法律意见书10.6部分）
10.3.1发明专利（原法律意见书10.6.1部分）
经本所律师核查，截至 2014年 6月 30日止，发行人已获得如下发明专利：
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号|专利申请日|授权公告日|类型|
|1|吹瓶机的输瓶装置|ZL200910031420.5|2009.4.27|2012.8.29|发明|
|2|瓶盖消毒机|ZL200910031421.X|2009.4.27|2012.7.4|发明|
|3|吹瓶机中的瓶坯口冷却装置|ZL200910263763.4|2009.12.30|2012.7.4|发明|
|4|吹瓶机中的旋转上坯装置|ZL201010150225.7|2010.4.9|2012.6.20|发明|
|5|用于灌装液料的液位修正阀|ZL201110142524.0|2011.5.30|2013.9.11|发明|
|6|吹塑机加热系统的控制装置|ZL201210062198.7|2012.3.10|2013.12.11|发明|
|7|一种锁模机构|ZL201210243458.0|2012.7.14|2014.4.23|发明|
|8|一种机械热灌装阀|ZL201210352097.3|2012.9.20|2014.3.5|发明|
|9|饮料灌装阀中的导流环|ZL201210353042.4|2012.9.20|2014.4.2|发明|

 10.3.1实用新型专利（原法律意见书10.6.2部分）
经本所律师核查，截至 2014年 6月 30日止，发行人已获得如下实
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）用新型的专利：
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号|专利申请日|授权公告日|类型|
|1|超高温瞬时杀菌机与灌装机间的连接装置|ZL200620071066.0|2006.4.10|2007.4.25|实用新型|
|2|冲瓶机中的喷冲装置|ZL200620071067.5|2006.4.10|2007.7.25|实用新型|
|3|饮料灌装机的机架|ZL200620071068.X|2006.4.10|2007.5.16|实用新型|
|4|灌装阀中的缓冲装置|ZL200620071069.4|2006.4.10|2007.5.16|实用新型|
|5|瓶装饮料无菌冷灌装生产线中的瓶盖杀菌装置|ZL200620072792.4|2006.4.21|2007.5.16|实用新型|
|6|用于灌装带果肉纤维含气饮料的灌装阀|ZL200820237733.7|2008.12.30|2009.12.23|实用新型|
|7|用PET瓶包装啤酒的灌装机|ZL200920040489.X|2009.4.27|2010.5.26|实用新型|
|8|吹瓶机中的瓶底模|ZL200920292166.X|2009.12.30|2011.2.2|实用新型|
|9|加热炉中的灯管调节装置|ZL200920292168.9|2009.12.30|2011.2.2|实用新型|
|10|吹瓶机中的送瓶过渡装置|ZL201020162659.4|2010.4.9|2011.3.9|实用新型|
|11|推举式理瓶机|ZL201120177458.6|2011.5.30|2012.2.1|实用新型|
|12|吹瓶机用瓶坯套接头|ZL201120177462.2|2011.5.30|2011.12.28|实用新型|
|13|吹瓶机封口缸的气源结构|ZL201120177465.6|2011.5.30|2012.1.11|实用新型|
|14|理瓶机的真空拨轮机构|ZL201120177475.X|2011.5.30|2012.1.11|实用新型|
|15|瓶盖的密封结构|ZL201220076940.5|2012.3.2|2012.10.3|实用新型|
|16|一种瓶盖的密封结构|ZL201220076936.9|2012.3.2|2012.10.3|实用新型|
|17|一种吹塑气路控制系统|ZL201220076939.2|2012.3.2|2012.11.28|实用新型|
|18|一种内灯箱|ZL201220340740.6|2012.7.14|2013.1.16|实用新型|
|19|一种旋盖机|ZL201220482341.3|2012.9.20|2013.2.20|实用新型|
|20|一种水的脱氧装置|ZL201220483986.9|2012.9.20|2013.2.20|实用新型|
|21|理盖机中的反盖回盖装置|ZL201220484506.0|2012.9.20|2013.2.20|实用新型|
|22|双出口理盖装置|ZL201220484480.X|2012.9.20|2013.4.3|实用新型|
|23|易拉罐击沫装置|ZL201220674268.X|2012.12.10|2013.6.5|实用新型|
|24|电子称柔性护板装置|ZL201220676346.X|2012.12.10|2013.6.5|实用新型|
|25|电子定容式食用油灌装阀|ZL201220674295.7|2012.12.10|2013.6.5|实用新型|
|26|旋盖头离合器装置|ZL201220676265.X|2012.12.10|2013.6.5|实用新型|
|27|塑料瓶传输装置|ZL201320012732.3|2013.1.10|2013.6.19|实用新型|
|28|一种少磨损瓶夹|ZL201320012731.9|2013.1.10|2013.7.10|实用新型|
|29|灌装生产线中的瓶夹|ZL201320012734.2|2013.1.10|2013.7.10|实用新型|
|30|双排气灌装阀门|ZL201320012757.3|2013.1.10|2013.7.10|实用新型|
|31|瓶提升和灌装一体式的阀体|ZL201320013082.4|2013.1.10|2013.7.10|实用新型|
|32|补偿气密封圈|ZL201320018842.0|2013.1.14|2013.6.19|实用新型|
|33|模具快换装置|ZL201320016944.9|2013.1.14|2013.6.19|实用新型|
|34|瓶坯装载头与机座的连接结构|ZL201320016942.X|2013.1.4|2013.6.19|实用新型|
|35|压瓶坯装置|ZL201320016943.4|2013.1.14|2013.6.19|实用新型|
|36|码垛机中的同步提升驱动装置|ZL201320099902.6|2013.3.6|2013.9.11|实用新型|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|37|落差式装箱机中的落瓶机构|ZL201320099904.5|2013.3.6|2013.9.11|实用新型|
|38|码垛机器人的抓手装置|ZL201320101528.9|2013.3.6|2013.9.11|实用新型|
|39|装箱机上的单立柱平面坐标机械手臂|ZL201320101818.3|2013.3.6|2013.9.11|实用新型|
|40|一种底模双边锁定机构|ZL201320124028.7|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|41|一种底模的升降机构|ZL201320124390.4|2013.3.19|2013.9.11|实用新型|
|42|一种吹瓶机|ZL201320125415.2|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|43|一种单轴开合模、底模升降联动机构|ZL201320125455.7|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|44|一种吹瓶机|ZL201320125796.4|2013.3.19|2013.9.11|实用新型|
|45|一种底模升降、单边锁定联动机构|ZL201320125799.8|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|46|一种底模单边锁定机构|ZL201320125972.4|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|47|吹瓶机|ZL201320126006.4|2013.3.19|2013.9.11|实用新型|
|48|安全型双杆锁模机构|ZL201320126097.1|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|49|一种快速换模机构|ZL201320126099.0|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|50|一种底模升降、双边定位联动机构|ZL201320126492.X|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|51|一种单轴开合模、底模定位联动机构|ZL201320126493.4|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|52|单轴开合模、底模定位联动机构|ZL201320126752.3|2013.3.19|2013.8.28|实用新型|
|53|一种开合模机构|ZL201320126756.1|2013.3.19|2013.9.11|实用新型|
|54|一种单轴开合模、底模锁定联动机构|ZL201320126757.6|2013.3.19|2013.9.11|实用新型|
|55|瓶子传输装置|ZL201320150239.8|2013.3.29|2013.8.7|实用新型|
|56|一种矿物质在线添加装置|ZL201320150321.0|2013.3.29|2013.8.28|实用新型|
|57|气缸接头|ZL201320150532.4|2013.3.29|2013.8.14|实用新型|
|58|一种灌装阀|ZL201320150876.5|2013.3.29|2013.8.7|实用新型|
|59|灌装阀的防滴漏结构|ZL201320153607.4|2013.3.29|2013.8.7|实用新型|
|60|一种废坯剔除机构|ZL201320285138.1|2013.5.22|2013.11.6|实用新型|
|61|一种废瓶剔除机构|ZL201320285176.7|2013.5.22|2013.11.6|实用新型|
|62|码垛机中带断链检测装置的链条与移载平台的连接结构|ZL201320297935.1|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|63|包装机中的上模装置|ZL201320297942.1|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|64|翻转式离子气除尘装置|ZL201320297946.X|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|65|连杆式抓手装置|ZL201320297959.7|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|66|喷淋机输送带的进瓶机构|ZL201320298044.8|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|67|一种皮带分箱装置|ZL201320298099.9|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|68|膜包机上的切膜装置|ZL201320298111.6|2013.5.28|2013.12.11|实用新型|
|69|一种高效加热灯管|ZL201320403204.0|2013.7.8|2013.12.11|实用新型|
|70|一种浓溶液稀释装置|ZL201320506145.X|2013.8.19|2014.3.12|实用新型|
|71|一种理盖器|ZL201320837329.4|2013.12.18|2014.6.4|实用新型|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
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|72|一种压盖头|ZL201320837921.4|2013.12.18|2014.6.25|实用新型|
|73|一种果肉灌装装置|ZL201320889472.8|2013.12.31|2014.6.25|实用新型|
|74|一种灌装机的升降调节装置|ZL201320888696.7|2013.12.31|2014.6.25|实用新型|

 10.4 综上所述，本所律师核查后认为（原法律意见书10.7部分）
发行人的资产权属清晰、完整、独立，发行人合法拥有与其经营业务相关的资产，发行人的主要资产不存在重大权属争议或重大法律瑕疵。
十一、
发行人的重大债权、债务
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十一部分“发行人的重大债权债务”所述事实情况以外，截至 2014年 6月 30日，本所律师对该部分补充阐述如下：
11.1 发行人正在履行的重大业务合同（原法律意见书11.1部分）
经发行人提供资料并经本所律师核查，截至 2014年 6月 30日止，发行人尚在履行的金额在1,000万元以上的重大销售合同如下：
（1）2010年10月，发行人与福建省闽中有机食品有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向福建省闽中有机食品有限公司提供PET瓶装饮料无菌冷灌装生产线，该合同总金额为2,980万元。
（2） 2011年 7月，发行人与加加食品集团股份有限公司签署了《采购合同》，约定由发行人向加加食品集团股份有限公司提供冲灌封三合一灌装机，该合同总金额为1,160万元。
（3） 2012年 1月，发行人与吉林龙泽矿泉水饮品有限公司签署了《设备购销合同》及《补充协议》，约定由发行人向吉林龙泽矿泉饮品有限公司提供PET瓶装泉水吹灌旋生产线，该合同总金额 2,166.8万元。
（4）2012年10月，发行人与苏州工业园区名城水业有限公司签订《设备购销合同》，并于 2013签订二份《补充协议》，约定由发行人向苏州工业园区名城水业有限公司提供 PET瓶装饮用水吹灌旋生产线等设备，合同总金额为3,039.93万元。
（5） 2013年 2月，发行人与湖北稻花香绿色食品股份有限公司签订了
《设备购销合同》，并于同年签订《补充协议》，约定由发行人向湖
北稻花香绿色食品股份有限公司提供 PET瓶装饮料热灌装生产线
等设备，合同总金额为1,963万元。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）（6）2013年3月，发行人与陕西达利食品有限公司签订《设备采购合同书》，约定由发行人向陕西达利食品有限公司提供 PET瓶无菌灌装生产线等设备。该合同总金额为2,328万元。
（7）2013年3月，发行人与华润怡宝饮料（六安）有限公司签订《设备采购及安装合同》，约定由发行人向华润怡宝饮料（六安）有限公司提供纯净水生产线设备并安装。该合同总金额为 2,938.18万元。
（8）2013年5月，发行人与福建省晋江福源食品有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向福建省晋江福源食品有限公司提供PET瓶装饮料无菌冷灌装生产线。该合同总金额为3,050万元。
（9）2013年5月，发行人与福建省晋江福源食品有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向福建省晋江福源食品有限公司提供 PET轻量瓶装矿物质水吹灌旋生产线。该合同总金额为 1,180万元。
（10）2013年6月，发行人与Yes Brands Food& BeveragesPLC.签订《机电产品购销合同》，约定由发行人向Yes Brands Food& BeveragesPLC.提供 PET瓶装水生产线等设备。该合同总金额为 616.4445万美元。
（11）2013年7月，发行人与四川清香园调味品股份有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向四川清香园调味品股份有限公司提供玻璃瓶调味品生产线。该合同总金额为1,138万元。
（12）2013年8月，发行人与福建公元食品有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向福建公元食品有限公司提供饮料无菌冷灌装生产线。该合同总金额为人民币2,800万元。
（13）2013年9月，发行人与华润怡宝饮料（六安）有限公司签订《设备采购及安装合同》，约定由发行人向华润怡宝饮料（六安）有限公司提供纯净水生产线。该合同总金额2,934万元。
（14）2013年9月，发行人与广西北部湾水务集团有限公司签订《设备采购及安装合同》，并于同年签订《补充协议》，约定由发行人向广西北部湾水务集团有限公司提供山泉水处理系统等设备，合同总金额为1,029.5万元。
（15）2013年9月，发行人与江苏丰海新能源淡化海水发展有限公司签订《瓶装水设备购销合同》，并于同年签订《补充协议》，约定由发行人向江苏丰海新能源淡化海水发展有限公司提供瓶装饮用水
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）吹灌旋生产设备等设备，合同总金额为1,644.959万元。
（16） 2013年 12月，发行人与山东乐安府食品有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向山东乐安府食品有限公司提供综合饮料前处理生产线等设备。该合同总金额为4,045万元。
（17） 2013年 12月，发行人与上海中征国际贸易有限公司签订《机电产品购销合同》，约定由发行人向上海中征国际贸易有限公司提供 PET圆瓶装果汁饮料常温灌装生产线等设备。该合同总金额为1,570万元。
（18） 2013年 12月，发行人与甘肃京奥港天然矿泉水饮品有限公司签订《设备供应及安装》合同，约定由发行人向甘肃京奥港天然矿泉水饮品有限公司提供PET瓶装矿泉水生产线等设备。该合同总金额2,850万元。
（19）2013年12月，发行人与OASIS WATERS INTERNATIONAL公司签订设备买卖合同补充协议，约定由发行人向 OASIS WATERS INTERNATIONAL公司提供PET瓶纯净水灌装生产线设备。该合同总金额为178万美元。
（20）2014年2月，发行人与湖北天喜福饮品有限公司、恒信金融租赁有限公司签订《购买合同》，约定由发行人向恒信金融租赁有限公司出售PET瓶装水生产线等设备，湖北天喜福饮品有限公司向恒信金融租赁有限公司租赁使用上述生产线，该合同总金额为1,370万元。
（21）2014年2月，发行人与无锡二泉映月矿泉水有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向无锡二泉映月矿泉水有限公司提供 PET瓶装饮用水吹灌旋生产线。该合同总金额 3,233.11万元。同年，双方签订一份补充协议，协议总金额 50.20万元，上述合同总金额3,283.31万元。
（22）2014年2月，发行人与河北神雕饮料有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向河北神雕饮料有限公司提供 PET瓶装饮用水吹灌旋生产线。该合同总金额1,538万元。
（23）2014年2月，发行人与新疆阿尔泰金山冰川水有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向新疆阿尔泰金山冰川水有限公司提供 PET瓶装饮用水吹灌旋生产线及 PET瓶装饮用水生产线。该合同总金额1,806万元
（24）2014年，发行人与河南科迪乳业股份有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向河南科迪乳业股份有限公司提供超滤水处理
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）系统及PET瓶装饮用水吹灌旋生产线。该合同总金额4,350万元。
（25）2014年4月，发行人与河北鼎奕农业科技有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向河北鼎奕农业科技有限公司提供 PET瓶无菌冷灌装生产线。该合同总金额2,020万元。
（26）2014年4月，发行人与神农架康帝天然饮用水有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向神农架康帝天然饮用水有限公司提供PET瓶装饮用水吹灌旋生产线等设备。该合同总金额2,650万元。
（27）2014年6月，发行人与金车股份有限公司签订《设备购销合同》，约定由发行人向金车股份有限公司提供灌装生产线等设备。该合同总金额2,400万元。
（28）2014年6月，发行人与天津大冢饮料有限公司签订《机电产品购销合同》，约定由发行人向天津大冢饮料有限公司提供饮料生产线。该合同总金额1,417万元。
（29）2014年6月，发行人与力恒生态（天津）商贸有限公司签订《设备购销合同》，约定发行人向力恒生态（天津）商贸有限公司提供饮用水灌装生产线和水处理系统。该合同金额为1,323万元。
（30）2014年6月，发行人与力恒生态（天津）商贸有限公司签订《设备购销合同》，约定发行人向力恒生态（天津）商贸有限公司提供饮用水吹灌旋生产线。该合同金额为2,422万元。
11.2 尚在履行的其他重大合同（原法律意见书 11.2部分）
依据发行人的确认并经本所律师核查，截至 2014年 6月 30日，除上述披露的业务合同外，发行人尚在履行中的其他重大合同还包括：
（1）授信合同
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同编号|授信人|受信人|授信额度（万元）|授信期限|备注|
|1|（04132）农银高信字（2011）第0005号|中国农业银行股份有限公司张家港市支行|新美星|9,000|2011.10.24-2014.10.23|新 美 星 签 订《最高额抵押合同》，用厂房和土地使用权进行抵押担保|
|2|（04129）农银进 开 额 字（ 2011 ） 第|中国农业银行股份有限公司张家港市支行|新美星|7,000|2011.11.11-2014.10.23|新 美 星 签 订《最高额抵押合同》，用厂房|

国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0084号|||||和土地使用权进行抵押担保|
|3|农商行银兑高字 [2013] 第（07136）号|江苏张家港农村商业银行股份有限公司|新美星|4,000|2013.08.22-2015.08.22|—|
|4|3870102014CE00000600|交通银行股份有限公司张家港分行|新美星|10,000|2014.03.04-2014.12.19|德大机械及何德平、黄秀芳夫妇分别签订《最高额保证合同》提供保证担保|
|5|2014 年苏（金港 ） 综 字 第0551号|中国民生银行股份有限公司张家港支行|新美星|10,000|2014.06.17-2015.06.17|何德平签订《最高额保证合同》提供保证担保|

（2）借款合同
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同编号|合同名称|贷款人|借款人|贷款额度（万元）|贷款期限|
|1|农商行高流借字[2013]第（07137）号|最高额流动资金借款合同|江苏张家港农村商业银行股份有限公司|新美星|2,000|2013.08.22-2015.08.22|

（3）抵押担保合同
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同编号|担保金额（万元）|抵（质）押物|抵（质）押人|抵（质）押权人|担保期限|备注|
|1|32100620110012403|9,000|房产、土地|新美星|中国农业银行股份有限公司张家港市支行|2011.10.24-2014.10.23|最高额抵押合同|

11.3 其他重大债权债务（原法律意见书 11.3部分）
（1）根据发行人的承诺并经本所经办律师核查，截至 2014年 6月 30日，发行人不存在因环境保护、劳动安全、人身权、知识产权和产品质量等原因产生的重大侵权之债。
（2）根据发行人的承诺以及本所律师核查，截至2014年6月30日，
除已在本补充法律意见书第九部分“关联交易和同业竞争”中描
述的重大关联交易外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权
债务关系；发行人与关联方之间不存在违规提供担保的情况。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）（3）根据公证天业出具的W[2014]A813号《审计报告》及发行人的承诺，发行人审计报告中所列的发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的生产经营活动而发生，其性质合法有效并应受到法律的保护。
经本所律师核查，发行人的上述重大债权、债务合同合法有效，不存在重大违法违规现象或潜在重大法律风险。
十二、
发行人的重大资产变化及收购
截止 2014年 9月 1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十二部分“发行人的重大资产变化及收购”所述事实情况及本所律师核查意见并无变更与调整。
十三、
发行人章程的制定与修改
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十三部分“发行人章程的制定与修改”所述事实情况以外，截止 2014年 9月 1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
13.1 股份公司章程的制定与修改（原法律意见书13.1.2部分）
（1）2012年6月21日，因新美星有限整体变更为股份有限公司的事项，发行人创立大会暨第一次股东大会审议通过《江苏新美星包装机械股份有限公司章程》。
（2）2012年 7月 25日，因新美星增资至 6,000万元，由新股东上海汇寅、海得汇金、海得泽广认购新增注册资本的事项，发行人 2012年第一次临时股东大会审议通过关于修订《江苏新美星包装机械股份有限公司章程》的议案。
（3）2012年9月26日，为进一步完善公司治理，更好地明确公司、股东、董事、监事和高管人员的权利义务，发行人 2012年第二次临时股东大会审议通过新《江苏新美星包装机械股份有限公司章程》。
（4）2012年 11月 15日，发行人为本次发行上市之目的，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件的规定，对现行有效的公司章程进行修订，形成了《公司章程草案》。
该《公司章程草案》已经发行人 2012年第三次临时股东大会审议
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）并通过，并将于发行人本次股票发行及上市后生效。
（5）2014年4月26日，发行人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引（2008年修订）》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等法律、法规、规章和规范性文件的要求，制定了新《公司章程草案》。该《公司章程草案》已经发行人2014年第一次临时股东大会审议并通过，并将于发行人本次股票发行及上市后生效。
（6）2014年 8月 5日，发行人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引（2014年修订）》等法律、法规、规章和规范性文件的要求，制定了新《公司章程草案》。该《公司章程草案》已经发行人 2014年第二次临时股东大会审议并通过，并将于发行人本次股票发行及上市后生效。
13.2 综上所述，本所律师核查后认为
发行人上述公司章程及《公司章程草案》的制定和修改已经履行了《公司法》、《上市公司章程指引》等法律法规规定的程序，符合现行有效的法律、法规和规范性文件的规定。
十四、
发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十四部分“发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作”所述事实情况以外，截止2014年9月1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
14.1 历次股东大会的召开及规范运作（原法律意见书14.3部分）
发行人自设立以来共召开了七次股东大会。具体情况如下：
（1）发行人创立大会暨第一次股东大会
2012年 6月 21日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，会议审议通过以下议案：《关于江苏新美星包装机械股份有限公司筹办情况的报告》；《关于设立江苏新美星包装机械股份有限公司（筹）的议案》；《关于江苏新美星包装机械股份有限公司章程（草案）及相关规则、制度的议案》；《关于授权董事会办理江苏新美星包装机械股份有限公司设立有关事项的议案》；《关于江苏新美星包装机械股份有限公司（筹）设立费用的报告的议案》；
《关于审核江苏新美星包装机械股份有限公司（筹）各发起人出资情况的报告》；《关于聘请江苏公证天业会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案》，并选举产生江苏新美星包装机械股份有
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）限公司第一届董事会董事与第一届监事会股东代表监事。
（2）发行人2012年第一次临时股东大会
2012年7月25日，发行人召开2012年第一次临时股东大会，会议审议通过以下议案：《关于公司增资的议案》；《关于修订<江苏新美星包装机械股份有限公司章程>的议案》。
（3）发行人2012年第二次临时股东大会
2012年9月26日，发行人召开2012年第二次临时股东大会，会议审议通过以下议案：《关于更换独立董事的议案》；《关于修订<江苏新美星包装机械股份有限公司章程>的议案》。
（4）发行人2012年第三次临时股东大会
2012年 11月 15日，发行人召开 2012年第三次临时股东大会，会议审议通过以下议案：《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市方案的议案》；《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金投资项目实施方案及其可行性的议案》；
《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）前滚存的未分配利润由新老股东共享的议案》；《关于提请股东大会授权董事会在股东大会决议范围内办理申请首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市事宜的议案》；《关于募集资金专户存储安排的议案》；《关于制定<江苏新美星包装机械股份有限公司章程（草案）>的议案》；《关于制定<江苏新美星包装机械股份有限公司股东未来分红回报规划（2013-2015）>的议案》；《关于审核确认公司最近三年一期关联交易事项的议案》。
（5）发行人2012年年度股东大会
2013年4月11日，发行人召开2012年年度股东大会，会议审议通过以下议案：《2012年度董事会工作报告》（含独立董事述职报告）；《2012年度监事会工作报告》；《关于 2012年度财务决算报告的议案》；《关于2012年度利润分配的议案》；《关于续聘江苏公证天业会计师事务所有限公司为公司2013年度审计机构的议案》等。
（6）发行人2014年第一次临时股东大会
2014年4月26日，发行人召开2014年第一次临时股东大会，会议审议通过以下议案：《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市方案的议案》；《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市后股价稳定预案的议案》；《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后分红回报规划的议案》；《关于修订<江苏新美星包装机械股份有限公司章程（草案）>的议案》；《关于公司就首次公开发行股票并在创业板上市事项作出相关承诺的议案》；《关于提请股东大会授权董事会在股东大会决议范围内办理申请首次公开发行人民币普通股（A股）并在创
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）业板上市事宜的议案》。
（7）发行人2013年年度股东大会
2014年6月29日，发行人召开2013年年度股东大会，会议审议通过以下议案：《2013年度董事会工作报告》（含独立董事述职报告）；《2013年度监事会工作报告》；《关于 2013年度财务决算报告的议案》；《关于2013年度利润分配的议案》；《关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构的议案》等。
（8）发行人2014年第二次临时股东大会
2014年 8月 5日，发行人召开 2014年第二次临时股东大会，会议审议通过以下议案：《关于修订<江苏新美星包装机械股份有限公司章程（草案）>及相关规则、制度的议案》。
14.2 历次董事会、监事会的召开及规范运作（原法律意见书14.4部分）
发行人自成立以来，第一届董事会先后召开了十三次董事会会议；
第一届监事会先后召开了五次监事会会议。根据发行人历次董事会和监事会的会议通知、会议决议和会议表决票等资料，本所律师核查后认为，发行人自设立以来历次董事会和监事会会议的召开、决议内容符合法律、法规及当时有效的公司章程的规定，发行人董事会和监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
十五、
发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十五部分“发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
十六、
发行人的税务
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十六部分“发行人的税务”所述事实情况以外，截止2014年9月1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
16.1 税收优惠及财政补贴（原法律意见书16.3部分）
16.1.1 发行人财政补贴情况（原法律意见书16.3.2部分）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）根据公证天业出具的苏公W[2014]A813号《审计报告》并经本所律师核查，发行人2014年度1-6月获得的财政补贴明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|批准机关|文件依据|金额（万元）|
|1|张家港市财政局、张家港市经济和信息化委员会|关于对2013年度获省级、苏州市级认定企业技术中心、省级工业设计中心、企业自主创新项目的企业进行奖励的通知（张企财[2014]12号）|70.00|
|2|张家港市人民政府|张家港市人民政府抄告单（张政办抄[2011]6号）|149.02|
|3|张家港市财政局、张家港市经济和信息化委员会|关于下达 2013 年度工业经济和信息化专项资金及总部经济奖励资金的通知（张财企[2014]22号）|40.36|
|4|张家港市科学技术局、张家港市财政局|关于下达 2013 年度第一批事务所代理发明专利获授权奖励资金和申请PCT专利资助资金的通知（张科专[2014]3号）|32.00|
|5|张家港市财政局、张家港市商务局|关于下达 2013 年度外贸稳增长促发展扶持资金的通知（张企财[2014]9号）|28.52|
|6|张家港财政局、张家港市商务局|关于下达 2012 年度省外经贸转型升级研发技改项目资金（切块）的通知（张财企[2014]7号）|15.00|
|7|张家港经济技术开发区管委会|关于表彰 2013 年度经开区（杨舍镇）先进集体和先进个人的决定（张经工发[2013]32号）|5.00|
|8|苏州市人民政府、苏州市科学技术局|苏州市政府关于颁发 2013 年度苏州市科学技术奖的决定（苏府[2014]6号）、关于发放2013年度苏州市科学技术奖奖金的通知（苏科市[2014]38号）|5.00|
|9|张家港市科学技术局、张家港市财政局|市科技局市财政局关于下达 2013年度第二批专利专项资金的通知（张科专[2014]2号）|3.40|
|10|张家港市人民政府|关于同意对冶金工业园辖区范围内实施规划拆迁的批复（张政发[2008]101号）|70.65|
|合计|||418.95|

16.2 依法纳税的确认（原法律意见书16.4部分）
2014年7月8日，张家港市国家税务局第一分局出具《证明》确认，
发行人及其子公司新美星技术、德大机械、宝德机械执行的税种、税率
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）符合现行法律、法规和规范性文件的要求；发行人及其上述子公司自2011年起至该证明出具之日，已足额缴纳全部应缴税款，未发现漏缴或偷逃税款或其他违反税收法律法规的情形，亦不存在因违反税收法律、法规而受处罚的记录，与张家港市国家税务局第一分局也无任何有关税务的争议。
2014年7月8日，苏州市张家港地方税务局出具《证明》确认，发行人及其子公司新美星技术、德大机械、宝德机械执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求；发行人及其上述子公司自2011年起至该证明出具之日，已足额缴纳全部应缴税款，暂未发现漏缴或偷逃税款或其他违反税收法律法规的情形，亦不存在因违反税收法律、法规而受处罚的记录，与苏州市张家港地方税务局也无任何有关税务的争议。
16.3 综上所述，本所律师核查后认为（原法律意见书16.5部分）
发行人目前执行的税种税率符合国家法律、行政法规和规范性文件的要求，发行人享受的上述已经披露的税收优惠和财政补贴政策合法、合规、真实、有效，发行人报告期内已依法申报并缴纳有关税款，不存在可能对发行人总体日常经营产生重大实质性影响的税务违法违规情况。
十七、
发行人的环境保护、质量技术等标准及合规性
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十七部分“发行人的环境保护、质量技术等标准及合规性”所述事实情况以外，截止2014年9月1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
17.1 环保合规性核查（原法律意见书17.1部分）
经本所律师核查，并经张家港市环境保护局于 2014年 7月 10日出具《证明》确认，发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术自2011年起至该证明出具之日，严格遵守各项环保法律、法规，高度重视环境保护工作，不存在因违反环境保护及防治污染相关法律、法规而受到处罚的记录。
17.2 质量技术合规性核查（原法律意见书17.2部分）
经本所律师核查，并经苏州市张家港质量技术监督局于 2014年 7月11日出具《证明》确认，发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术自2011年1月1日起至今，能遵守质量技术监督法律法规，未发生因违反质量技术监督法律、法规而被处罚的情况。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四） 17.3 劳动社保合规性核查（原法律意见书17.3部分）
经本所律师核查，并经张家港市人力资源和社会保障局于2014年7月 9日出具《证明》确认，发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术自2011年起至该证明出具日，遵守国家有关劳动方面的法律、法规，依法与员工签署劳动合同；不存在因违反有关劳动方面法律、法规而受到重大处罚的记录。发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术已依法缴纳其应缴纳的社会保险费，不存在因违反有关社会保障法律、法规而受到处罚的记录。
17.4 土地、房地产合规性核查（原法律意见书17.4部分）
经本所律师核查，并经张家港市国土资源局于 2014年 7月 17日出具《证明》确认，发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术自2011年起至该证明出具之日，遵守国家土地管理相关法律、法规，不存在因违反土地管理相关法律、法规而受处罚的记录。
17.5 工商合规性核查（原法律意见书17.5部分）
经本所律师核查，并经江苏省苏州工商行政管理局于 2014年 7月 18日出具《证明》确认，发行人自 2011年起至证明出具日，遵守工商行政管理相关法律、法规的规定，守法经营，不存在因违反有关工商行政管理法律、法规而受到处罚的记录。
苏州市张家港工商行政管理局于2014年7月8日出具《证明》确认，自2011年1月1日至证明出具之日，未发现发行人子公司宝德机械、德大机械、新美星技术因违反工商行政管理方面的法律、法规和规章而受到苏州市张家港工商行政管理局处罚的记录。
17.6 海关合规性核查（原法律意见书17.7部分）
经本所律师核查，并经中华人民共和国张家港海关于 2014年 7月14日出具《证明》确认，发行人自2014年1月29日至该证明出具之日，未发现因违反法律法规受到海关行政处罚的情事。
17.7 安全生产合规性核查（原法律意见书17.8部分）
经本所律师核查，并经张家港市安全生产监督管理局于 2014年 7月11日出具《证明》确认，发行人及其子公司宝德机械、德大机械、新美星技术自2011年起至本证明出具日，遵守国家安全生产相关法律、法规，不存在因违反安全生产相关法律、法规而受到处罚的记录。
17.8 综上所述，本所律师核查后认为：（原法律意见书17.9部分）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）发行人的经营活动在最近三十六个月内不存在因违反环保、工商、土地、房产、海关、安全生产、社保方面的相关规定而受到处罚的情况，发行人的经营活动符合相关法律、法规和规范性文件的要求。
十八、
本次募集资金的运用
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十八部分“本次募集资金的运用”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
十九、
发行人业务发展目标
截止 2014年 9月 1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第十九部分“发行人业务发展目标”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
二十、
诉讼、仲裁或行政处罚
除原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第二十部分“诉讼、仲裁或行政处罚”所述事实情况以外，截止2014年9月1日，本所律师对该部分补充阐述如下：
（1）原法律意见书披露的发行人与哈尔滨得莫利矿泉水有限公司之间的合同纠纷案件已审理终结，具体如下：
2007年4月4日哈尔滨得莫利矿泉水有限公司与发行人签订《机电产品购销合同》，该公司向发行人购买5000瓶时PET瓶碳酸饮料生产线一条，合同总价为63万元。2007年5月17日，该公司向发行人支付预付货款 10万元。2008年 10月 28日，该公司以发行人在收到预付款后未按照合同约定发货为由向方正县人民法院起诉发行人，要求判令与发行人解除《机电产品购销合同》并返还预付款10万元，并要求发行人赔偿其经济损失 100万元。2011年 1月 14日，发行人以该公司未按合同约定支付余款并提货为由向方正县人民法院提起反诉，要求判定该公司继续履行合同，并向发行人支付53万元提货款，并承担案件诉讼费用。
2012年11月21日，黑龙江省方正县人民法院出具（2008）方民二
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）初字第77号《民事判决书》，判决如下：
1、解除发行人与该公司于 2007年 4月 4日签订的《机电产品购销合同》；
2、发行人返还该公司预付款10万元；
3、驳回该公司的其他诉讼请求；
4、驳回发行人的反诉请求。
哈尔滨得莫利矿泉水有限公司对上述一审判决提起上诉，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于2013年8月7日出具（2013）哈民四商终字第190号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。
发行人已根据判决结果于 2013年 12月支付了上述应返还哈尔滨得莫利矿泉水有限公司的10万元款项。由于上述案件所涉及的诉讼金额与公司年销售相比数额不大，对发行人的财务状况及经营成果不会构成重大影响，本所律师认为，上述案件对发行人本次发行上市不会构成法律障碍。
哈尔滨得莫利矿泉水有限公司对上述二审判决提出再审请求，黑龙江省高级人民法院于2014年7月9日出具（2014）黑高民申二字第155号《民事判决书》，判决驳回再审请求。
（2）报告期内，发行人新增 1项诉讼标的在 100万元以上的未决诉讼，具体如下：
2013年 9月 30日，深圳市圣西满塑料包装有限公司以其已依约向发行人支付 702万元机器设备款，但发行人迟延交货，且经多次催促后所交付之机器设备与双方约定不一致、产能未能达到合同的约定且经常出现故障，设备已无法使用为由向深圳市宝安区人民法院起诉发行人，要求判令：1、解除与发行人于 2010年 4月 15日签订的编号为 XS-501-20100415的机电设备购销合同；2、要求发行人返还其已支付的款项共计702万元；3、要求发行人支付违约金78万元；4、要求发行人赔偿其经济损失共计30万元；5、诉讼费用由发行人承担。
2014年1月6日，深圳市宝安区人民法院出具（2013）深宝法民二初字第2021号《民事裁定书》，驳回发行人对案件管辖权提出的异议。
2014年 3月 25日，广东省深圳市中级人民法院出具（2014）深中法立民终字第595号《民事裁定书》，驳回发行人对案件管辖权异议的上诉请求，维持原裁定。
2014年 4月 21日，发行人向深圳市宝安区人民法院提交《追加第三人申请书》，申请追加仲利国际租赁有限公司为该案的第三人。
该案于 2014年 5月 23日进行一审开庭审理。截止目前，深圳市宝安区人民法院尚未作出一审判决。
截止 2014年 9月 1日，发行人不存在其他尚未执行完毕的重大诉讼和仲裁。
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）二十一、
发行人招股说明书法律风险的评价
截止2014年9月1日，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书第二十一部分“发行人招股说明书法律风险的评价”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
二十二、
结论意见
本所律师对发行人提供的材料及有关事实审查后认为，发行人本次发行并上市的申请，符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》及其他有关法律、法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的股票公开发行上市的有关条件，其股票公开发行并于创业板上市不存在法律障碍。发行人本次发行尚需获得中国证监会的核准，其上市尚需经深圳证券交易所的审核同意。
（以下无正文）
国浩律师（上海）事务所 江苏新美星包装机械股份有限公司首发补充法律意见书（四）第三节 补充法律意见书结语
一. 补充法律意见书的日期及签字盖章
本补充法律意见书于2016年1月18日，由国浩律师（上海）事务所出具，签字律师为钱大治律师、汤捷律师。
二. 补充法律意见书的正、副本份数
本补充法律意见书正本伍份，无副本。
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