郑州日产汽车有限公司
审计报告及财务报表
郑州日产汽车有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2017]第ZB23430号郑州日产汽车有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州日产汽车有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王云成
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：肖常和
中国·上海 二〇一七年四月十三日
审计报告第2页
郑州日产汽车有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|602,725,714.640|1,269,709,845.47|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|2,074,402,815.96|2,132,353,674.45|
|应收账款|（三）|915,455,656.24|335,367,559.52|
|预付款项|（四）|151,819,515.37|178,865,890.15|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|65,926,566.68|108,681,240.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|833,104,626.60|667,332,612.14|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|573,974,270.39|85,382,015.22|
|流动资产合计||5,217,409,165.88|4,777,692,837.22|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|10,472,978.30|9,837,969.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（九）|30,000,000.00|30,000,000.00|
|长期股权投资|（十）|6,200,479.53|6,145,121.05|
|投资性房地产|（十一）|16,840,347.35|17,808,201.64|
|固定资产|（十二）|2,190,276,502.68|1,344,137,099.38|
|在建工程|（十三）|493,391,108.40|609,060,283.04|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|245,393,221.35|246,918,591.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十五）|241,182,343.78|233,924,841.16|
|其他非流动资产|（十六）||188,453,194.64|
|非流动资产合计||3,233,756,981.39|2,686,285,302.16|
|资产总计||8,451,166,147.27|7,463,978,139.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第1页
郑州日产汽车有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|1,157,038,294.75|980,705,898.87|
|应付账款|（十八）|2,700,026,057.84|1,665,191,411.53|
|预收款项|（十九）|129,443,979.95|163,557,029.77|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|180,707,529.83|181,880,391.92|
|应交税费|（二十一）|127,248,298.04|36,975,816.39|
|应付利息|（二十二）|680,222.80|2,925,913.84|
|应付股利|（二十三）|1,230,535,136.26||
|其他应付款|（二十四）|550,165,922.42|521,890,061.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||6,075,845,441.89|3,553,126,523.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十五）|692,727,867.46|466,318,811.50|
|长期应付职工薪酬|（二十六）|21,299,000.00|30,794,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|169,717,986.29|185,711,352.28|
|递延收益|（二十八）|339,694,976.78|261,951,816.24|
|递延所得税负债|（十五）|1,304,364.74|10,245,340.35|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,224,744,195.27|955,021,320.37|
|负债合计||7,300,589,637.16|4,508,147,844.09|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|（二十九）|1,290,000,000.00|1,290,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|5,578,308.52|5,578,308.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|212,566,850.51|212,566,850.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|-357,568,648.92|1,447,685,136.26|
|归属于母公司所有者权益合计||1,150,576,510.11|2,955,830,295.29|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,150,576,510.11|2,955,830,295.29|
|负债和所有者权益总计||8,451,166,147.27|7,463,978,139.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第2页
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资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||598,346,967.07|1,267,626,258.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,999,209,815.96|2,121,105,274.45|
|应收账款|（一）|854,899,649.74|281,960,714.04|
|预付款项||151,569,503.33|176,746,578.11|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|68,468,008.98|108,824,598.64|
|存货||831,727,532.62|657,727,131.90|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||569,675,116.22|55,832,172.16|
|流动资产合计||5,073,896,593.92|4,669,822,727.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,472,978.30|9,837,969.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||30,000,000.00|30,000,000.00|
|长期股权投资|（三）|156,200,479.53|106,145,121.05|
|投资性房地产||16,840,347.35|17,808,201.64|
|固定资产||2,189,729,013.01|1,343,353,723.38|
|在建工程||493,143,774.21|609,055,159.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||245,393,221.35|246,779,516.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||178,034,371.50|175,655,647.41|
|其他非流动资产||299,770,495.85|188,453,194.64|
|非流动资产合计||3,319,814,185.25|2,727,088,534.34|
|资产总计||8,393,710,779.17|7,396,911,262.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
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资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||1,157,038,294.75|980,705,898.87|
|应付账款||2,690,194,601.60|1,649,159,737.34|
|预收款项||93,241,401.92|170,745,081.02|
|应付职工薪酬||164,156,410.34|161,249,875.83|
|应交税费||121,389,720.58|36,072,364.53|
|应付利息||680,222.80|2,925,913.84|
|应付股利||1,230,535,136.26||
|其他应付款||438,736,469.29|458,942,078.95|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||5,895,972,257.54|3,459,800,950.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||692,727,867.46|466,318,811.50|
|长期应付职工薪酬||21,299,000.00|30,794,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债||52,199,007.12|57,476,703.12|
|递延收益||339,694,976.78|261,951,816.24|
|递延所得税负债||1,304,364.74|10,245,340.35|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,107,225,216.10|826,786,671.21|
|负债合计||7,003,197,473.64|4,286,587,621.59|
|所有者权益：||||
|实收资本||1,290,000,000.00|1,290,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||5,578,308.52|5,578,308.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||212,566,850.51|212,566,850.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-117,631,853.50|1,602,178,481.64|
|所有者权益合计||1,390,513,305.53|3,110,323,640.67|
|负债和所有者权益总计||8,393,710,779.17|7,396,911,262.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第4页
郑州日产汽车有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||6,781,110,171.19|6,948,675,734.07|
|其中：营业收入|（三十三）|6,781,110,171.19|6,948,675,734.07|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7,137,369,269.35|7,230,390,648.53|
|其中：营业成本|（三十三）|5,908,727,654.39|5,722,569,023.98|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|238,540,490.60|258,268,062.51|
|销售费用|（三十五）|453,731,341.02|573,876,939.95|
|管理费用|（三十六）|481,236,702.87|579,259,022.98|
|财务费用|（三十七）|29,859,666.27|4,570,188.80|
|资产减值损失|（三十九）|25,273,414.20|91,847,410.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|12,194,497.07|32,594,316.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||413,471.20|420,901.17|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-344,064,601.09|-249,120,598.17|
|加：营业外收入|（四十）|20,491,830.49|78,131,805.30|
|其中：非流动资产处置利得||4,425.64|36,761.93|
|减：营业外支出|（四十一）|44,496,629.31|30,304,453.49|
|其中：非流动资产处置损失||28,247,627.88|25,308,171.27|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-368,069,399.91|-201,293,246.36|
|减：所得税费用|（四十二）|-10,500,750.99|-33,335,775.66|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-357,568,648.92|-167,957,470.70|
|归属于母公司所有者的净利润||-357,568,648.92|-167,957,470.70|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-357,568,648.92|-167,957,470.70|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-357,568,648.92|-167,957,470.70|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|6,418,208,000.72|6,521,018,459.97|
|减：营业成本|（四）|5,894,343,855.34|5,711,525,526.24|
|税金及附加||235,662,345.03|252,460,484.31|
|销售费用||14,601,063.27|58,596,341.01|
|管理费用||480,051,795.22|576,051,199.46|
|财务费用||29,874,048.20|4,581,096.31|
|资产减值损失||32,066,894.03|62,656,179.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|12,194,497.07|32,594,316.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||413,471.20|420,901.17|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-256,197,503.30|-112,258,050.35|
|加：营业外收入||20,213,318.61|78,111,016.85|
|其中：非流动资产处置利得||4,425.64|36,761.93|
|减：营业外支出||44,473,329.31|30,304,453.49|
|其中：非流动资产处置损失||28,247,627.88|25,308,171.27|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-280,457,514.00|-64,451,486.99|
|减：所得税费用||-8,332,315.12|-22,627,766.31|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-272,125,198.88|-41,823,720.68|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资||||
|产 损 4益. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6. 其他||||
|六、综合收益总额||-272,125,198.88|-41,823,720.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第6页
郑州日产汽车有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,978,773,637.80|8,247,187,732.08|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||18,613,355.36|24,155,028.09|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十三)|90,218,361.27|140,933,869.85|
|经营活动现金流入小计||7,087,605,354.43|8,412,276,630.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,361,850,404.88|6,671,351,043.21|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||495,482,816.06|477,765,057.80|
|支付的各项税费||337,218,123.12|482,942,505.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十三)|559,723,874.41|667,423,527.10|
|经营活动现金流出小计||6,754,275,218.47|8,299,482,133.92|
|经营活动产生的现金流量净额||333,330,135.96|112,794,496.10|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||12,139,138.59|32,542,955.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||74,396,000.00|603,504.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十三)|80,000,000.00|166,380,000.00|
|投资活动现金流入小计||166,535,138.59|199,526,460.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||635,707,799.39|991,424,812.80|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十三)|500,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,135,707,799.39|991,424,812.80|
|投资活动产生的现金流量净额||-969,172,660.80|-791,898,351.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十三)|599,661,717.32|505,432,236.51|
|筹资活动现金流入小计||599,661,717.32|505,432,236.51|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||233,080,018.37|1,048,260.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十三)|24,661,069.56|804,587,692.84|
|筹资活动现金流出小计||257,741,087.93|805,635,953.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||341,920,629.39|-300,203,716.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,465,866.77|-5,026,657.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||-299,387,762.22|-984,334,229.91|
|加：期初现金及现金等价物余额||467,122,152.63|1,451,456,382.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||167,734,390.41|467,122,152.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第7页
郑州日产汽车有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,831,827,900.65|7,865,971,819.97|
|收到的税费返还||18,613,355.36|24,155,028.09|
|收到其他与经营活动有关的现金||90,285,211.91|140,379,791.51|
|经营活动现金流入小计||6,940,726,467.92|8,030,506,639.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,356,320,447.88|6,653,985,101.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||493,170,802.64|475,646,508.90|
|支付的各项税费||330,254,864.98|356,730,709.38|
|支付其他与经营活动有关的现金||380,214,437.18|380,732,909.40|
|经营活动现金流出小计||6,559,960,552.68|7,867,095,228.97|
|经营活动产生的现金流量净额||380,765,915.24|163,411,410.60|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||12,139,138.59|32,542,955.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||74,396,000.00|603,504.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||80,000,000.00|166,380,000.00|
|投资活动现金流入小计||166,535,138.59|199,526,460.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||635,438,739.39|991,245,742.80|
|投资支付的现金||50,000,000.00|50,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||500,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,185,438,739.39|1,041,245,742.80|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,018,903,600.80|-841,719,281.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||599,661,717.32|505,432,236.51|
|筹资活动现金流入小计||599,661,717.32|505,432,236.51|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||233,080,018.37|1,048,260.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金||24,661,069.56|804,587,692.84|
|筹资活动现金流出小计||257,741,087.93|805,635,953.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||341,920,629.39|-300,203,716.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,465,866.77|-5,026,657.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||-301,682,922.94|-983,538,245.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||465,038,565.78|1,448,576,811.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||163,355,642.84|465,038,565.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第8页
郑州日产汽车有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||1,447,685,136.26||2,955,830,295.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||1,447,685,136.26||2,955,830,295.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-1,805,253,785.18||-1,805,253,785.18|
|（一）综合收益总额|||||||||||-357,568,648.92||-357,568,648.92|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-1,447,685,136.26||-1,447,685,136.26|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-1,447,685,136.26||-1,447,685,136.26|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||-357,568,648.92||1,150,576,510.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第9页
郑州日产汽车有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||1,615,642,606.96||3,123,787,765.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||1,615,642,606.96||3,123,787,765.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-167,957,470.70||-167,957,470.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||-167,957,470.70||-167,957,470.70|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51||1,447,685,136.26||2,955,830,295.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第10页
郑州日产汽车有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|1,602,178,481.64|3,110,323,640.67|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|1,602,178,481.64|3,110,323,640.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-1,719,810,335.14|-1,719,810,335.14|
|（一）综合收益总额||||||||||-272,125,198.88|-272,125,198.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-1,447,685,136.26|-1,447,685,136.26|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-1,447,685,136.26|-1,447,685,136.26|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|-117,631,853.50|1,390,513,305.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第11页
郑州日产汽车有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|1,644,002,202.32|3,152,147,361.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|1,644,002,202.32|3,152,147,361.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-41,823,720.68|-41,823,720.68|
|（一）综合收益总额||||||||||-41,823,720.68|-41,823,720.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,290,000,000.00||||5,578,308.52||||212,566,850.51|1,602,178,481.64|3,110,323,640.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：张建华 会计机构负责人：翁天晓
报表第12页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
郑州日产汽车有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
郑州日产汽车有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为生产性中外合资企业，
成立于1993年3月24日。统一社会信用代码914101006147128388；注册资本：
人民币 129,000.00万元，其中：中方出资者东风汽车股份有限公司出资 65,790.00
万元，占注册资本的51.00%；中方出资者东风汽车有限公司出资人民币36,958.50
万元，占注册资本的28.651%；外方出资者日产（中国）投资有限公司出资折合人
民币 26,251.50万元，占注册资本的20.349%；2004年 1月 31日，中华人民共和
国商务部换发了批准号为“商外资资审字[1996]0061号”中华人民共和国外商投资
企业批准证书，该证书批准日期为1996年4月1日。
注册地址：郑州经济技术开发区航海东路1405号；
法定代表人：童东城。
经营范围：设计、开发、生产日产皮卡车，EQ1060轻型载货汽车；产品销售、维
修、配件销售和技术服务；科技开发、科技咨询。
本公司的母公司为东风汽车股份有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
郑州日产汽车销售有限公司
常州东风风雅汽车销售有限公司
深圳风度新能源汽车销售有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的
财务报表附注第1页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第2页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔应收账款余额在 1,000万元以上，单笔其他应收款余额500万元以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再按账龄等划分至具有类似风险的应收款项组合，根据风险特征组合确定的计提方法计提应收款项坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
东风汽车有限公司合并范围内关联方款项 个别认定法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3个月以内 0% 0%
3个月－1年（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 30% 30%
2－3年（含3年） 75% 75%
3年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
公司对于账龄时间较长的单项金额不重大的应收款项，如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，公司对该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的金额确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
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存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分次转销法；
（2）包装物采用分次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
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批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0% 2.50-5.00%
电子及办公设备 年限平均法 5 0% 20%
机器设备 年限平均法 12 0% 8.33%
运输设备 年限平均法 12 0% 8.33%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5年 预计受益年限
土地使用权 50年 土地使用权证书年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司国内销售收入在发出货物并经客户签收后确认，出口收入在完成商品报关后确认。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
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（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
依据相关合同或协议，收入金额能够可靠地计量，且公司已经完全履行了合同或者协议约定的义务。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
公司报告期内无按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入情况。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
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1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
将利润表中的“营业税金及附加”项
1 目调整为“税金及附加”项目。
税金及附加 不适用
将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使
2 用税、印花税从“管理费用”项目重
税金及附加、管理费用 6,462,146.07
分类至“税金及附加”项目。比较数
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据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 13%、17%
税额后，差额部分为应交增值税
3%、5%、9%、消费税 按应税销售收入计征
12%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%/7%
教育费附加/地方教育
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%/2%
费附加
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/25%
注：母公司企业所得税税率为15%，子公司郑州日产汽车销售有限公司、常州东风风雅汽车销售有限公司、深圳风度新能源汽车销售有限公司企业所得税税率为25%。
(二) 税收优惠
公司于2015年11月16日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局四部门联合核发的编号为 GR201541000243的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，高新技术企业有效期内，公司适用15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 167,734,390.41 467,122,152.63其他货币资金 434,991,324.23 802,587,692.84合计 602,725,714.64 1,269,709,845.47其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
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币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 427,740,209.10 796,737,647.20
信用证保证金
保函保证金 7,251,115.13 5,850,045.64
合计 434,991,324.23 802,587,692.84
截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币7,251,115.13元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，保函总额为 52,272,599.75元。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,074,402,815.96 2,132,353,674.45商业承兑汇票
合计 2,074,402,815.96 2,132,353,674.452、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 750,956,254.00商业承兑汇票
合计 750,956,254.003、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,231,909.00
商业承兑汇票
合计 20,231,909.00
4、公司期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据，期末票据已到期委托银行收款未入账的金额为40万元。截至报告日，上述款项已全部收回。
5、期末委托银行托管的应收票据情况
票据类型 出票日区间 到期日区间 金额 备注
银行承兑汇票 2016.7.1-2016.12.28 2017.1.1-2016.6.28 443,691,388.40 644份
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合计 443,691,388.40
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,026,236,447.19 99.87 110,780,790.95 10.79 448,753,944.59 99.07 113,386,385.07 25.27应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,355,004.14 0.13 1,355,004.14 100.00 4,220,039.03 0.93 4,220,039.03 100.00的应收账款
合计 1,027,591,451.33 100.00 112,135,795.09 10.91 452,973,983.62 100.00 117,606,424.10 25.96组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3个月以内 761,902,022.76
3个月-1年（含1年） 135,805,831.53 6,790,291.57 5.00%1-2年（含2年） 28,760,118.71 8,628,035.61 30.00%2-3年（含3年） 17,624,041.71 13,218,031.29 75.00%3年以上 82,144,432.48 82,144,432.48 100.00%合计 1,026,236,447.19 110,780,790.95 10.79%期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在特殊坏商丘瑞鑫汽车销售服务有限公司 985,184.54 985,184.54 100%
账风险
存在特殊坏开封市盛铭汽车贸易有限公司 369,819.60 369,819.60 100%
账风险
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,972,733.74元。
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3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
洛阳天璐汽车服务有限公司 3,497,895.274、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 430,616,312.77 41.91
中国东风汽车工业进出口有限公司 123,146,794.64 11.98 859,664.19郑州达喀尔汽车租赁有限公司 69,733,920.75 6.79 13,905,496.04云南乐柏商贸有限公司 49,654,577.39 4.83
河南威佳汽车贸易集团有限公司 32,274,015.04 3.14
合计 216,935,749.21 68.65 14,765,160.23(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 145,684,835.02 95.95 173,494,480.28 97.001至2年 4,764,870.97 3.14 1,590,565.60 0.892至3年 662,764.48 0.44 2,237,823.50 1.253年以上 707,044.90 0.47 1,543,020.77 0.86合计 151,819,515.37 100.00 178,865,890.15 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
郑州宝钢钢材加工配送有限公司 97,787,766.98 64.41%湖北汇通工贸集团有限公司 13,854,530.60 9.13%东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 5,265,000.00 3.47%河南省电力公司郑州供电公司 4,744,927.93 3.13%东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 2,390,115.68 1.57%合计 124,042,341.19 81.70%
财务报表附注第27页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 79,553,267.02 70.57 23,865,980.11 30.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 33,175,140.33 29.43 22,935,860.56 69.14 175,876,700.17 99.35 67,195,459.90 38.21应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 1,142,963.33 0.65 1,142,963.33 100他应收款
合计 112,728,407.35 100 46,801,840.67 41.52 177,019,663.50 100 68,338,423.23 38.60期末单项金额并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
关联方欠款，单广州风神汽车有限公司郑州分公司 79,553,267.02 23,865,980.11 30%
独确坏账金额合计 79,553,267.02 23,865,980.11 30%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3个月以内 9,843,978.57
3个月-1年（含1年） 404,661.18 20,233.06 5.00%1-2年（含2年） 15,263.41 4,579.05 30.00%2-3年（含3年） 755.08 566.36 75.00%3年以上 22,910,482.09 22,910,482.09 100.00%合计 33,175,140.33 22,935,860.56 69.14%2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额21,466,217.32元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
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项目 核销金额
马红伟等6人借款 30,000.00赵鹏 24,686.42刘志磊 13,704.50焦咏 1,974.324、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额
计数的比例
广州风神汽车有限公司郑
资产转让款 79,553,267.02 2-3年 70.57% 23,865,980.11州分公司
郑州底盘零件厂 往来款 14,734,913.00 5年以上 13.07% 14,734,913.00中轻对外贸易河南公司 往来款 1,066,908.66 5年以上 0.95% 1,066,908.66上海宝山钢铁公司 往来款 844,666.54 5年以上 0.75% 844,666.54陈来永 往来款 632,653.72 5年以上 0.56% 632,653.72合计 96,832,408.94 85.90% 41,145,122.03(六) 存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
||项 目|||||||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|427,184,742.44|50,783,362.46|376,401,379.98|377,906,918.26|53,593,384.22|324,313,534.04|
||周转材料|54,096,436.75||54,096,436.75|47,700,288.67||47,700,288.67|
|自制半成品、在产品||||||||
|||2,164,243.63||2,164,243.63|4,750,981.96||4,750,981.96|
||库存商品|437,016,575.23|36,574,008.99|400,442,566.24|284,569,351.14|14,722,465.06|269,846,886.08|
||发出商品||||20,720,921.39||20,720,921.39|
||合 计|920,461,998.05|87,357,371.45|833,104,626.60|735,648,461.42|68,315,849.28|667,332,612.14|

2、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 期末余额转回 转销
原材料 53,593,384.22 2,810,021.76 50,783,362.46
库存商品 14,722,465.06 51,522,387.02 29,670,843.09 36,574,008.99
合计 68,315,849.28 51,522,387.02 2,810,021.76 29,670,843.09 87,357,371.45
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产
持有至到期投资
待抵扣进项税 64,644,093.37 63,001,408.68预缴企业所得税 9,330,177.02 22,380,606.54结构性存款 500,000,000.00
合计 573,974,270.39 85,382,015.22(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产
可供出售权益工具 10,472,978.30 9,837,969.68其中：按公允价值计量
按成本计量 10,472,978.30 9,837,969.68合计 10,472,978.30 9,837,969.682、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资单位 本期 本期本期 单位持股 现金年初 本期增加 期末 年初 期末
减少 增加减少 比例(%) 红利郑州新能源
乘用车运营 9,837,969.68 635,008.62 10,472,978.30 15.00
有限公司
合计 9,837,969.68 635,008.62 10,472,978.30 /
(九) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁保证金 30,000,000.00 30,000,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.00(十) 长期股权投资
本期减值准本期增减变动
被投资单位 年初余额 期末余额 计提备期末追加 减少 权益法下 其他 其他权 宣告发放 其
投资 投资 确认的投 综合 益变动 现金股利 他
减值 余额
财务报表附注第30页
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资损益 收益 或利润
准备
调整
1．合营企业
2．联营企业
郑州协欣金属
6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53
工业有限公司
小计 6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53
合计 6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,507,803.00 35,507,803.00（2）本期增加金额 4.00 4.00—购建增加
—其他增加 4.00 4.00（3）本期减少金额
（4）期末余额 35,507,807.00 35,507,807.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 17,699,601.36 17,699,601.36（2）本期增加金额 967,858.29 967,858.29—计提或摊销 967,858.29 967,858.29（3）本期减少金额
（4）期末余额 18,667,459.65 18,667,459.653．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,840,347.35 16,840,347.35（2）年初账面价值 17,808,201.64 17,808,201.64(十二)固定资产
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1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合计
1．账面原值
（1）年初余额 669,132,173.57 1,808,918,118.35 28,661,756.13 42,450,078.20 2,549,162,126.25（2）本期增加金额 410,334,013.13 629,737,838.27 2,328,971.44 15,215,417.20 1,057,616,240.04—购置
—在建工程转入 410,334,013.13 629,737,838.27 2,328,971.44 15,215,417.20 1,057,616,240.04（3）本期减少金额 18,833,614.17 57,379,716.72 7,168,511.57 1,069,390.07 84,451,232.53—处置或报废 18,833,614.17 57,379,716.72 7,168,511.57 1,069,390.07 84,451,232.53（4）期末余额 1,060,632,572.53 2,381,276,239.90 23,822,216.00 56,596,105.33 3,522,327,133.762．累计折旧
（1）年初余额 95,020,125.40 1,055,298,301.72 11,034,991.41 28,232,966.38 1,189,586,384.91（2）本期增加金额 18,911,943.09 154,879,772.49 2,207,671.88 5,136,367.61 181,135,755.07—计提 18,911,943.09 154,879,772.49 2,207,671.88 5,136,367.61 181,135,755.07（3）本期减少金额 3,253,277.14 38,932,117.45 2,558,054.83 1,011,826.00 45,755,275.42—处置或报废 3,253,277.14 38,932,117.45 2,558,054.83 1,011,826.00 45,755,275.42（4）期末余额 110,678,791.35 1,171,245,956.76 10,684,608.46 32,357,507.99 1,324,966,864.563．减值准备
（1）年初余额 12,090,718.20 3,346,714.19 1,209.57 15,438,641.96（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 6,549,026.40 1,805,849.04 8,354,875.44—处置或报废 6,549,026.40 1,805,849.04 8,354,875.44（4）期末余额 5,541,691.80 1,540,865.15 1,209.57 7,083,766.524．账面价值
（1）期末账面价值 944,412,089.38 1,208,489,417.99 13,136,397.97 24,238,597.34 2,190,276,502.68（2）年初账面价值 562,021,329.97 750,273,102.44 17,625,555.15 14,217,111.82 1,344,137,099.38注：公司与中牟县德业综合开发有限公司签订的《关于中牟县汽车产业园项目委托设计与建设合作协议》，受托承建郑州日产产能提升至 18万台扩能项目。
截至 2016年 12月 31日，代建项目已投产，相关资产计入固定资产原值 275,974,384.73元，当期计提折旧 3,775,673.75元，尚有未完工项目27,571,784.87元。
2、期末无暂时闲置的固定资产
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3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
包装车间 7,245,800.00 新建建筑物，产权证书办理中
整备车间 13,182,104.34 新建建筑物，产权证书办理中
涂装二车间 78,891,394.24 新建建筑物，产权证书办理中
综合站房 10,846,987.69 新建建筑物，产权证书办理中
C24焊接车间厂房 7,280,665.00 新建建筑物，产权证书办理中
国产化件库 11,547,330.00 新建建筑物，产权证书办理中
鑫苑房产4套 3,807,945.04 新建建筑物，产权证书办理中
员工活动中心 4,771,253.61 新建建筑物，产权证书办理中
新员工食堂 10,389,974.83 新建建筑物，产权证书办理中
技术中心办公楼 3,597,800.00 新建建筑物，产权证书办理中
制造部办公楼 11,482,878.29 新建建筑物，产权证书办理中
员工活动中心 4,771,253.61 新建建筑物，产权证书办理中
总装二车间 92,996,505.71 新建建筑物，产权证书办理中
研发中心办公楼 104,166,899.16 新建建筑物，产权证书办理中
涂装二车间 81,293,542.27 新建建筑物，产权证书办理中
冲压车间 61,640,044.07 新建建筑物，产权证书办理中
总装二车间 104,641,766.63 新建建筑物，产权证书办理中
焊装车间 44,354,340.61 新建建筑物，产权证书办理中
宿舍楼 7,111,610.12 新建建筑物，产权证书办理中
总装一车间 10,419,472.91 新建建筑物，产权证书办理中
涂装一车间 7,790,760.18 新建建筑物，产权证书办理中
试制车间 2,141,666.08 新建建筑物，产权证书办理中
危险品库 1,813,801.95 新建建筑物，产权证书办理中
办公楼 6,739,331.64 新建建筑物，产权证书办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
减值 减值
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
技改项目 69,775,774.25 69,775,774.25 55,229,621.16 55,229,621.16C16A项目 527,350.43 527,350.43 911,965.83 911,965.83S12项目 243,096.35 243,096.35 6,959,117.71 6,959,117.71P11项目 16,695,983.84 16,695,983.84 9,749,905.06 9,749,905.06研发中心项
34,423,496.22 34,423,496.22 38,118,200.55 38,118,200.55目
新总装 37,065,043.15 37,065,043.15 79,628,363.46 79,628,363.46
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H60A项目 172,589,707.49 172,589,707.49 11,109,950.00 11,109,950.00 15万台能
力提升
129,670,640.15 129,670,640.15 380,741,111.71 380,741,111.71 S12移管项
10,402,371.73 10,402,371.73 26,606,924.49 26,606,924.49目
P60A生产
准备投资项 10,407,179.75 10,407,179.75
目
新涂装
1,548,928.57 1,548,928.57
40JPH扩建
S37专项项
5,681,502.28 5,681,502.28
目
软件系统开
4,112,700.00 4,112,700.00
发
其他 247,334.19 247,334.19 5,123.07 5,123.07合计 493,391,108.40 493,391,108.40 609,060,283.04 609,060,283.042、在建工程项目本期变动情况
工程项目名 预算数（万 本期转入固定资 本期其他减少年初余额 本期增加金额
称 元） 产金额 金额
技改项目 47,215.03 55,229,621.16 51,951,644.04 33,144,897.39 4,260,593.56 C16A项目生
2,102.00 911,965.83 214,736.75 599,352.15
产准备
S12项目 14,265.15 6,959,117.71 1,049,072.64 7,765,094.00
P11项目 10,897.90 9,749,905.06 13,014,698.11 6,068,619.33
研发中心项
16,190.00 38,118,200.55 99,608,194.83 103,236,899.16 66,000.00目
新总装 32,100.00 79,628,363.46 148,657,343.55 191,074,437.45 146,226.41H60A项目 26,305.74 11,109,950.00 161,847,706.22 367,948.73
15万台能力
82,743.00 380,741,111.71 260,311,863.75 506,620,920.23 4,761,415.08提升
S12移管项目 5,227.00 26,606,924.49 9,354,179.06 25,181,373.34 377,358.48 P60A生产准
18,058.00 10,407,179.75
备投资项目
新涂装 40JPH
21.520.00 185,004,227.70 183,455,299.13
扩建
S37专项项目 4,159.56 5,681,502.28
软件系统开
1,278.00 4,112,700.00
发
其他 5,123.07 333,841.02 91,629.90
合计 / 609,060,283.04 951,548,889.70 1,057,606,470.81 9,611,593.53续上表
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工程投入 本期利
工程利息资本化累其中：本期利 资金工程项目名称 期末余额 占预算比 息资本
进度 计金额 息资本化金额 来源例 化率(%)
技改项目 69,775,774.25 N/A N/A 自筹C16A项目生产准
527,350.43 98% 98% 自筹备
S12项目 243,096.35 95% 95% 自筹P11项目 16,695,983.84 95% 95% 自筹研发中心项目 34,423,496.22 90% 90% 自筹新总装 37,065,043.15 90% 90% 自筹H60A项目 172,589,707.49 70% 70% 自筹15万台能力提升 129,670,640.15 90% 90% 18,435,520.45 14,614,950.40 4.71自筹S12移管项目 10,402,371.73 90% 90% 自筹P60A生产准备投
10,407,179.75 60% 60% 自筹资项目
新涂装 40JPH扩
1,548,928.57 85% 85% 自筹建
S37专项项目 5,681,502.28 70% 70% 自筹软件系统开发 4,112,700.00 N/A N/A 自筹其他 247,334.19 N/A N/A 自筹合计 493,391,108.40
注：本期在建工程其他减少金额转入无形资产9,611,593.53元。
(十四)无形资产
项目 土地使用权 专利权非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 255,390,504.23 52,834,951.03 308,225,455.26（2）本期增加金额 2,868,564.90 6,743,028.63 9,611,593.53—购置
—内部研发
—企业合并增加
—在建工程转入 2,868,564.90 6,743,028.63 9,611,593.53（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 258,259,069.13 59,577,979.66 317,837,048.792．累计摊销
（1）年初余额 16,580,419.53 44,726,444.16 61,306,863.69
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（2）本期增加金额 5,381,862.10 5,755,101.65 11,136,963.75—计提 5,381,862.10 5,755,101.65 11,136,963.75（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,962,281.63 50,481,545.81 72,443,827.443．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 236,296,787.50 9,096,433.85 245,393,221.35（2）年初账面价值 238,810,084.70 8,108,506.87 246,918,591.57(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税资 递延所得税资可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
产 产
资产减值准备 253,378,773.73 39,947,545.28 269,699,338.57 44,208,762.31预提费用 483,994,128.37 82,510,569.09 484,092,525.41 77,281,178.26递延收益 339,694,976.78 50,954,246.52 261,951,816.24 39,292,772.44预计负债 169,717,986.29 37,209,595.86 185,711,352.28 40,680,167.76应付职工薪酬 192,701,833.89 30,560,387.03 202,659,391.92 32,461,960.39合计 1,439,487,699.06 241,182,343.78 1,404,114,424.42 233,924,841.162、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性差递延所得税负差异 债 异 债
固定资产折旧及模具摊销 8,695,764.90 1,304,364.74 68,302,269.00 10,245,340.35合计 8,695,764.90 1,304,364.74 68,302,269.00 10,245,340.35
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(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
受托代建资产 188,453,194.64合计 188,453,194.64(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,157,038,294.75 980,705,898.87
商业承兑汇票
合计 1,157,038,294.75 980,705,898.87
(十八)应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
2,663,836,874.89 1,640,966,395.961-2年（含2年）
18,585,118.59 6,086,857.852-3年（含3年）
2,426,444.81 3,703,311.393年以上
15,177,619.55 14,434,846.33合计 2,700,026,057.84 1,665,191,411.53(十九)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 108,233,914.85 140,464,748.411-2年（含2年） 1,928,804.53 4,469,775.892-3年（含3年） 2,656,476.05 2,362,587.603年以上 16,624,784.52 16,259,917.87合计 129,443,979.95 163,557,029.772、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
日产(中国)投资有限公司 2,372,448.61原项目暂停，待双方确认处理方案
日本日产自动车株式会社 2,200,685.76预收试验车辆货款，待双方确认处理方案海外事业部（中基） 1,076,624.00预收境外经销商车款，待与客户核对
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北京市中信汽车公司销售分公司 1,062,600.00预收车辆款，待双方确认处理方案
合计 6,712,358.37 /
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 155,373,763.97 452,257,271.96 444,936,404.96 162,694,630.97离职后福利-设定提存计划 17,592,627.95 54,673,192.11 62,972,921.42 9,292,898.64辞退福利 8,914,000.00 8,544,573.62 8,738,573.40 8,720,000.22一年内到期的其他福利
合计 181,880,391.92 515,475,037.69 516,647,899.78 180,707,529.832、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 153,889,572.20 364,882,639.04 357,898,397.32 160,873,813.92（2）职工福利费 26,508,827.47 26,508,827.47
（3）社会保险费 24,057,019.84 24,057,019.84
其中：医疗保险费 20,496,502.87 20,496,502.87
工伤保险费 1,262,955.35 1,262,955.35
生育保险费 2,297,561.62 2,297,561.62
（4）住房公积金 27,748,723.08 27,748,723.08
（5）工会经费和职工教育经费 1,484,191.77 9,060,062.53 8,723,437.25 1,820,817.05（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 155,373,763.97 452,257,271.96 444,936,404.96 162,694,630.973、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 49,168,169.21 49,168,169.21
失业保险 3,242,965.90 3,242,965.90
企业年金缴费 17,592,627.95 2,262,057.00 10,561,786.31 9,292,898.64合计 17,592,627.95 54,673,192.11 62,972,921.42 9,292,898.64
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(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 81,348,637.23 4,200,573.53消费税 29,110,901.39 25,797,549.94营业税 54,777.68企业所得税 1,516,570.55 335,863.90个人所得税 736,285.77 294,281.59城市维护建设税 4,980,820.30 1,112,372.11房产税 1,586,817.77 1,306,447.38教育费附加 4,988,425.86 1,109,271.31土地使用税 2,438,381.25 2,438,375.47印花税 543,371.10 328,216.72其他 -1,913.18 -1,913.24合计 127,248,298.04 36,975,816.39(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
融资租赁利息 680,222.80 2,925,913.84合计 680,222.80 2,925,913.84(二十三)应付股利
项目 期末余额 年初余额
东风汽车股份有限公司 627,572,919.49
日产（中国）投资有限公司 250,401,594.88
东风汽车有限公司 352,560,621.89
合计 1,230,535,136.26
(二十四)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 535,954,461.62 509,810,058.801-2年（含2年） 5,062,066.99 4,964,397.602-3年（含3年） 2,442,711.63 2,978,354.673年以上 6,706,682.18 4,137,250.33
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合计 550,165,922.42 521,890,061.402、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Pars khodro.co 3,918,661.76投标保证金，对方尚未要求返还
暂扣二次索赔款 1,282,164.57待与供应商最终结算
合计 5,200,826.33 /
(二十五)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 396,274,679.45 260,535,164.50中牟县德业综合开发有限公司委托代建款 296,453,188.01 205,783,647.00合计 692,727,867.46 466,318,811.50(二十六)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 21,299,000.00 30,794,000.00三、其他长期福利
合计 21,299,000.00 30,794,000.00(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
依据销售数量与预计每台车售后服务费用
产品质量保证 134,996,497.69 155,509,863.68
测算的所需支付的三包费用
依据合同约定测算的摊销余额预计需支付
F91A合同预计赔偿 34,721,488.60 30,201,488.60
金额
合计 169,717,986.29 185,711,352.28
(二十八)递延收益
本期新增补助 本期计入营业其他变 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 动减少 与收益相关新建员工活
12,597,950.34 264,433.08 12,333,517.26与资产相关动中心
研发中心项
73,332,200.00 10,000,000.00 347,217.50 82,984,982.50与资产相关目
新涂装项目
9,641,665.90 1,081,308.36 8,560,357.54与资产相关补贴
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常州工厂产
166,380,000.00 70,000,000.00 563,880.52 235,816,119.48与资产相关业补贴
合计 261,951,816.24 80,000,000.00 2,256,839.46 339,694,976.78
根据常州国家高新技术产业开发区管委会“常开委[2015]14号”等文件，公司收到常州市新北区政府拨付的汽车产业发展专项扶持基金 7,000.00万元，该项目累计已收到补贴资金 23,638万元；根据郑州市财政局“郑财预[2012]953号”文件，公司本期收到郑东新区管委会拨付的研发中心项目补贴资金1,000.00万元，该项目累计已收到补贴资金8,333.22万元。
(二十九)实收资本
股东单位 期末出资金额 持股比例 年初出资金额 持股比例
东风汽车股份有限公司 657,900,000.00 51.00% 657,900,000.00 51.00%日产（中国）投资有限公司 262,515,000.00 20.349% 262,515,000.00 20.349%东风汽车有限公司 369,585,000.00 28.651% 369,585,000.00 28.651%合计 1,290,000,000.00 100.00% 1,290,000,000.00 100.00%(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 850,685.28 850,685.28其他资本公积 4,727,623.24 4,727,623.24合计 5,578,308.52 5,578,308.52(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 106,737,940.48 106,737,940.48企业发展基金 105,828,910.03 105,828,910.03合计 212,566,850.51 212,566,850.51(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,447,685,136.26 1,615,642,606.96调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,447,685,136.26 1,615,642,606.96加：本期归属于母公司所有者的净利润 -357,568,648.92 -167,957,470.70减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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提取一般风险准备
应付普通股股利 1,447,685,136.26
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -357,568,648.92 1,447,685,136.26(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,366,969,331.78 5,576,989,989.20 6,498,276,224.72 5,400,257,534.54
其他业务 414,140,839.41 331,737,665.19 450,399,509.35 322,311,489.44
合计 6,781,110,171.19 5,908,727,654.39 6,948,675,734.07 5,722,569,023.98
(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,407.67
消费税 186,153,527.09 218,718,992.24城建税 19,169,115.53 19,777,218.76教育费附加 19,128,827.61 19,771,851.51房产税 3,536,123.39
土地使用税 6,502,351.92
印花税 4,029,417.39
车船使用税 720.00
合计 238,540,490.60 258,268,062.51(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品中转费 97,162,911.23 100,865,498.74广告费 193,261,243.36 276,813,955.69职工薪酬 76,724,053.46 71,283,947.42经销商佣金及奖励 387,810.00 18,719,829.11市场开拓费 3,593,149.88 5,100,622.27净追索赔偿 15,869,997.97 41,076,065.11差旅费 24,617,997.82 17,748,708.22经销商服务站支持 5,924,765.03 1,474,259.11运输费 727,588.35 3,015,288.10业务招待费 442,992.47 240,322.30租赁费 15,178,642.65 16,232,783.92包装费 15,032,624.98 12,093,642.87
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项目 本期发生额 上期发生额
会议费 1,196,654.97 1,864,835.05邮电费 727,687.63 747,363.67市场调查费 140,566.04 2,575,463.11办公费 29,522.89
折旧、摊销费 728,109.59 1,055,605.76财产保险费 462,739.35 300,773.09其他 1,522,283.35 2,667,976.41合计 453,731,341.02 573,876,939.95(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 195,016,150.76 252,044,532.53宣传费 130,472.15 344,485.41税金 6,462,146.07 20,917,212.79租赁费 37,990,845.57 43,372,474.83固定资产折旧 10,612,083.51 17,933,029.68无形资产摊销 11,090,565.31 13,325,895.51业务招待费 532,512.06 535,571.82劳务费 8,794,646.84 6,083,620.44差旅费 10,327,409.83 11,815,784.27运输费 9,388,488.99 10,756,613.30试验校验费 24,577,619.95 48,113,902.67财产保险费 1,446,582.31 1,811,577.64办公用品费 10,663,182.49 1,397,310.47党团经费 447,957.33 399,190.58劳动保护费 32,770.04 322,684.63诉讼费 160,614.83 211,431.19消防费 545,572.76 617,227.36邮电费 2,180,070.97 2,466,773.44低值易耗品摊销 4,205,700.86 2,782,246.87会议费 516,038.01 316,700.05物料消耗 431,355.14 203,296.53市场调查费 6,835,489.51 5,487,865.29技术援助费 5,778,589.90 5,214,178.14咨询费 8,114,816.22 6,302,713.11绿化费 1,579,147.27 1,414,294.90聘请中介机构费 744,434.49 748,707.54水电动能费 3,517,356.99 7,745,126.99
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项目 本期发生额 上期发生额
设计制图费 66,817,236.32 54,591,194.03认证费 1,687,069.11 3,602,222.02样机样品购置费 10,640,276.82 2,983,842.36技术资料费 320,269.36 353,096.72委托其他单位研究开发费用 26,213,123.66 43,490,459.25学术交流 1,407,138.82 897,847.83项目调研及培训费 4,776,090.44 4,492,102.16其他 7,252,878.18 6,163,810.63合计 481,236,702.87 579,259,022.98(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,057,666.01 1,697,247.68减：利息收入 11,334,413.63 6,916,981.45汇兑损益 21,742,346.11 8,108,327.54其他 4,394,067.78 1,681,595.03合计 29,859,666.27 4,570,188.80(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 413,471.20 420,901.17处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 11,781,025.87 32,173,415.12合计 12,194,497.07 32,594,316.29注：其他为结构性存款利息收入。
按权益法核算的长期股权投资收益：
本年比上年增减被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因
被投资单位净利郑州协欣金属工业有限公司 413,471.20 420,901.17
润变化
合 计 413,471.20 420,901.17
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -23,438,951.06 61,534,110.84存货跌价损失 48,712,365.26 28,818,785.29可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 1,494,514.18工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 25,273,414.20 91,847,410.31(四十)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 4,425.64 36,761.93 4,425.64其中：处置固定资产利得 4,425.64 36,761.93 4,425.64处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 19,716,339.46 77,667,441.44 19,716,339.46违约金、罚款收入 30,700.00 8,200.00 30,700.00其他 740,365.39 419,401.93 740,365.39合计 20,491,830.49 78,131,805.30 20,491,830.49计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关郑州市汽车产业专项补贴 8,452,000.00 5,243,200.00 与收益相关
技术研究开发补贴 23,260,000.00 与收益相关
建设项目补贴 2,256,839.46 1,345,741.44 与资产相关
专利补贴 847,500.00 353,400.00 与收益相关
财务报表附注第45页
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财务报表附注
中牟县发展扶持补助资金 39,590,000.00 与收益相关
进口贴息 1,920,000.00 3,435,100.00 与收益相关
节能减排补助资金 1,440,000.00 与收益相关
2015年郑州市第二批科技项目补贴 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
2015年度纳税贡献突出奖励 1,000,000.00 与收益相关
郑州市2016年度科学技术奖 2,240,000.00 与收益相关
合计 19,716,339.46 77,667,441.44 /
(四十一)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 28,247,627.88 25,308,171.27 28,247,627.88其中：固定资产处置损失 28,247,627.88 25,308,171.27 28,247,627.88无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,500,000.00 4,550,800.00 1,500,000.00罚款滞纳金
其他 14,749,001.43 445,482.22 14,749,001.43合计 44,496,629.31 30,304,453.49 44,496,629.31(四十二)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,697,727.24 13,967,713.39递延所得税费用 -16,198,478.23 -47,303,489.05合计 -10,500,750.99 -33,335,775.66(四十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 21,835,032.78 41,031,566.15专项补贴、补助款 17,459,500.00 84,653,900.00利息收入 11,334,413.63 6,916,981.45租赁收入 11,334,413.63
营业外收入 545,730.43 351,678.15
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
质量索赔款 11,252,994.98 7,979,744.10废旧物资处置款 8,132,857.50
技术开发费 18,359,975.81
合计 90,218,361.27 140,933,869.852、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 11,002,622.00 10,538,350.85销售费用支出 236,929,219.93 363,713,790.25管理费用支出 249,268,307.81 236,023,285.39手续费 4,394,067.78 4,988,671.00营业外支出 6,815,497.16 1,681,595.03燃气、动力费 51,314,159.73 50,477,834.58合计 559,723,874.41 667,423,527.103、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府产业补贴资金 80,000,000.00 166,380,000.00合计 80,000,000.00 166,380,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑保证金 368,997,438.17 66,332,537.45保函及信用证保证金 2,780,887.56融资租赁款 131,792,404.15 230,535,164.50其他(中牟德业委托代建资金） 98,871,875.00 205,783,647.00合计 599,661,717.32 505,432,236.516、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第47页
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财务报表附注
银行承兑保证金 796,737,647.20保函及信用证保证金 1,401,069.56 5,850,045.64融资租赁手续费 2,000,000.00其他(付中牟德业款项） 23,260,000.00
合计 24,661,069.56 804,587,692.84(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -357,568,648.92 -167,957,470.70加：资产减值准备 -4,397,428.89 51,992,859.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 182,103,613.36 191,008,055.11无形资产摊销 11,136,963.75 13,443,315.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
28,243,202.24 25,271,409.34以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,057,666.01 5,026,657.14投资损失（收益以“－”号填列） -12,194,497.07 -32,594,316.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,257,502.62 -46,780,221.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,940,975.61 -523,267.40存货的减少（增加以“－”号填列） -184,813,536.63 59,472,401.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -495,328,978.29 -763,778,136.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,167,290,258.63 778,213,210.44其他
经营活动产生的现金流量净额 333,330,135.96 112,794,496.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 167,734,390.41 467,122,152.63减：现金的期初余额 467,122,152.63 1,451,456,382.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -299,387,762.22 -984,334,229.912、现金和现金等价物的构成：
财务报表附注第48页
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 167,734,390.41 467,122,152.63其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 167,734,390.41 467,122,152.63可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,734,390.41 467,122,152.63(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 434,991,324.23
应收票据 750,956,254.00
合计 1,185,947,578.23 ——
六、 合并范围的变更
本报告期公司合并范围新增深圳风度新能源汽车销售有限公司，该全资子公司成立于2016年7月13日，注册资本5,000万元，公司持股比例为100%。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
业务性
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质
直接 间接
郑州日产汽车销售 汽车销
郑州市 郑州市 100% 100% 设立
有限公司 售
常州风雅汽车销售 汽车销
常州市 常州市 100% 100% 设立
有限公司 售
深圳风度新能源汽 汽车销
深圳市 深圳市 100% 100% 设立
车销售有限公司 售
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 业务 营企业投资的会主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 计
处理方法
郑州协欣金属 金属
郑州市中牟县郑州经济技术开发区 40% 权益法
工业有限公司 加工
财务报表附注第49页
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财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
郑州协欣金属工业有限公司 郑州协欣金属工业有限公司流动资产 18,848,885.11 19,213,310.58其中：现金和现金等价物 12,760,600.23 7,069,001.40非流动资产 121,490.78 164,850.72资产合计 18,970,375.89 19,378,161.30流动负债 3,469,177.07 4,015,358.68非流动负债
负债合计 3,469,177.07 4,015,358.68归属于母公司股东权益 15,501,198.82 15,362,802.62按持股比例计算的净资产份额 6,200,479.53 6,145,121.05调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 6,200,479.53 6,145,121.05存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 30,740,696.84 34,286,571.75财务费用 -107,551.92 -121,668.32所得税费用 363,969.42 374,475.44净利润 1,089,186.69 1,110,174.01终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,089,186.69 1,110,174.01本年度收到的来自联营企业的股利 358,112.72 369,540.85八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对母公司对本
本公司最终控制母公司名称 注册地 业务性质注册资本（万元）本公司的公司的表决
方
持股比例 权比例
东风汽车股份有限 湖北襄
汽车制造 200,000 51.00% 51.00% 东风汽车公司
公司 阳
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东风汽车有限公司 母公司之控股股东
东风汽车股份有限公司 母公司
日产（中国）投资有限公司 外资股东
日本日产自动车株式会社 外资股东之关联方
郑州协欣金属工业有限公司 联营公司
东风轻型发动机有限公司 同一母公司
东风襄阳物流工贸有限公司 同一母公司
东风俊风湖北汽车销售有限公司 同一母公司
东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 同一母公司
东风嘉实多油品有限公司 母公司之联营公司
披露的其他关联方 东风汽车公司合并范围内单位
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易 关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 内容
东风汽车股份有限公司机关 零部件等 市场价 5,938,323.04东风汽车股份有限公司汽车分公司 部件及加工 市场价 10,559,529.99 20,095,350.24东风汽车股份有限公司车厢分公司 备件等 市场价 731,710.47 1,833,542.65东风汽车股份有限公司常州分公司 整车及部件 协议价 1,925,490.43东风轻型发动机有限公司 发动机 市场价 116,660,968.67 53,175,370.57东风襄阳物流工贸有限公司 中转费等 市场价 2,802,553.77 1,943,151.24东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公
零部件 市场价 1,453,428.28司
东风嘉实多油品有限公司 油品 市场价 529,565.16 1,041,274.20东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 发动机及部件 市场价 208,350,780.15 283,292,347.26广州风神汽车有限公司郑州分公司 部件加工 市场价 6,300,494.58日本日产自动车株式会社 部件 市场价 503,030,021.12 565,027,656.43东风日产汽车销售有限公司 整车 市场价 4,786,324.79
广州风神物流有限公司 中转费 市场价 1,256,570.10郑州风神物流有限公司 中转费 市场价 73,850,184.34 22,646,830.03东风朝阳朝柴动力有限公司 发动机及部件 市场价 71,117,246.14东风活塞轴瓦有限公司 零部件 市场价 66,145.32 157,288.46东风模具冲压技术有限公司 零部件 市场价 27,163,811.41 21,564,852.32
财务报表附注第51页
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财务报表附注
关联交易 关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 内容
东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公
零部件 市场价 2,015,277.64 5,827,146.64司
东风钟祥汽车弹簧有限公司 零部件 市场价 529,851.72 129,664.35上海弗列加滤清器有限公司 零部件 市场价 456,531.04 701,725.04东风贝洱热系统有限公司 零部件 市场价 1,258,408.48 831,544.88武汉东浦信息技术有限公司 服务费 市场价 3,384,181.58 3,187,703.60东风汽车车轮有限公司随州车轮厂 零部件 市场价 23,881,134.79 28,036,795.07深圳联友科技有限公司 服务费 市场价 23,496.23
东风汽车电气有限公司 部件等 市场价 279,456.10 1,089,515.86东风汽车电子有限公司 零部件 市场价 87,171.62 2,979.30神龙汽车有限公司 零部件 市场价 1,084,912.89襄阳达安汽车检测中心 服务非 市场价 13,523,676.69 8,835,526.32东风精密铸造有限公司 零部件 市场价 299.20
东风汽车有限公司设备制造厂 零部件 市场价 22,533,247.87 5,543,841.01东风（十堰）有色铸件有限公司 零部件 市场价 9,411.60 99,306.32东风博泽汽车系统有限公司 零部件 市场价 9,015,598.84 3,345,639.71东风德纳车桥有限公司襄樊工厂 零部件 市场价 33,861.76 7,795,957.45东风亚普汽车部件有限公司 零部件 市场价 131,231.38 181,616.79武汉东风设计研究院有限公司 设计费 市场价 4,369,811.32襄阳东昇机械有限公司 零部件 市场价 3,009,521.54 3,419,313.83东风汽车有限公司通用铸锻厂 零部件 市场价 38,021.51
深圳东风南方汽车销售服务有限公司 零部件 市场价 280,045.38
广州市锦上技研汽车用品有限公司 零部件 市场价 3,227,471.51
东风汽车紧固件有限公司 零部件 市场价 931,480.96
上海东风汽车专用件有限公司 零部件 市场价 5,229.32
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 整车及材料 协商定价 476,949,939.49
深圳市航盛电子股份有限公司 零部件 市场价 17,829,796.64
东风格特拉克汽车变速箱有限公司 零部件 市场价 12,645,302.08
武汉东风设计研究院有限公司 项管费 市场价 10,993,962.26
郑州东风汽车工业进出口有限公司 运费 市场价 6,708,213.52
上海欧雷法弹簧有限公司 零部件 市场价 6,377,289.53
武汉友德汽车电器有限公司 零部件 市场价 3,186,576.46
泰国日产汽车有限公司 零部件 市场价 1,618,724.87
日产贸易公司 零部件 市场价 1,216,780.60
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 零部件 市场价 542,626.56
合计 1,571,255,413.96 1,133,252,216.35出售商品/提供劳务情况表
财务报表附注第52页
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财务报表附注
关联交易 关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 内容
东风汽车股份有限公司特种车事业部 整车销售 市场价 837,264.95 781,183.23东风汽车股份有限公司 备件销售 市场价 1,315,994.32
东风汽车有限公司 原材料等 协议价 60,604,843.64中国东风汽车工业进出口有限公司 整车销售 市场价 139,802,336.28 2,147,277.92郑州东风汽车工业进出口有限公司 整车销售 市场价 7,637,076.45
东风轻型发动机有限公司 备件销售 市场价 29,487.18 4,795,893.61郑州风神物流有限公司 原材料 市场价 646,191.52
东风德纳车桥有限公司襄樊工厂 零部件及材料 市场价 23,297.23 831,626.78广州日产通商贸易有限公司 备件销售 市场价 69,160,825.18东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 备件销售 市场价 157,984.15
深圳东风南方汽车销售服务有限公司 整车销售 市场价 69,387,017.06
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 整车销售 协商定价 368,048,130.40
东风汽车集团股份有限公司技术中心 技术服务费 市场价 8,405,660.37
上海东风汽车进出口有限公司 整车 市场价 1,323,529.91
东风商用车有限公司材料采购部 废料 市场价 1,131,678.11
神龙汽车有限公司 三包 市场价 187,986.54
合计 598,933,634.47 138,321,650.362、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁收益定价本期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 依据 益/费用
郑州协欣金属工业
本公司 厂房 2016.1.1 2016.12.31 协议价 未确认
有限公司
广州风神汽车有限
本公司 办公楼 2014.1.1 2016.12.31 协议价 4,476,190.47
公司郑州分公
东风汽车股份有限
本公司 设备 2016.1.1 2016.12.31 协议价 24,877,394.79
公司
4、其他关联交易
关联方 项目 定价原则 本期发生额 上期发生额
广州风神汽车有限公司郑州分公司 水电动能收入 成本定价 723,830.85 1,208,035.17郑州协欣金属工业有限公司 加工费支出 协议价格 30,740,696.84 34,667,032.19郑州协欣金属工业有限公司 燃料动力及材料 协议价格 4,055,648.19 4,422,529.61东风汽车股份有限公司机关 技术销援助费 协议价格 2,939,606.60
合计 38,459,782.48 40,297,596.97(六) 关联方应收应付款项
财务报表附注第53页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
1、应收项目
期末金额 年初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国东风汽车工业进出口有限公 123,146,794.64 859,664.19 56,082,127.24 2,626,327.95司
东风汽车股份有限公司特种车事
88,300.00
业部
东风汽车集团股份有限公司乘用
430,857,035.97
车公司
东风汽车股份有限公司 1,539,713.35
其他应收款
广州风神汽车有限公司郑州分公 79,553,267.02 23,865,980.12 149,553,267.02 44,865,980.12司
预付款项
东风汽车股份有限公司工程车事
85,766.91
业部
东风（武汉）汽车零配件销售服务
2,390,115.68 2,390,115.68
有限公司
东风汽车有限公司东风日产乘用
39,158,306.18
车公司
东风日产汽车销售有限公司 12.04 1,909,312.04
东风汽车电子有限公司 869.65 2,487.17
武汉东浦信息技术有限公司 90,000.00 396,000.00
日本日产自动车株式会社 54,486,006.65
泰国日产汽车有限公司 275,693.16 2,434,088.02
日产贸易有限公司(Nissan Trading
3,315,202.63 2,506,270.52
Co.Ltd)
神龙汽车有限公司 73,091.41 13,365.56
东风汽车车轮随州有限公司 1,501.19
东风汽车集团股份有限公司乘用
5,265,000.00
车公司
东风汽车有限公司设备制造厂 2,994,000.00
深圳联友科技有限公司 3,654,000.00
东风汽车股份有限公司特种车事
85,766.91
业部
东风模具冲压技术有限公司 6,705,600.00
东风德纳车桥有限公司襄樊工厂 228,814.12
武汉东风设计研究院有限公司 105,970.00
武汉友德汽车电器有限公司 100.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
东风汽车股份有限公司（含常州分公司） 42,140,119.12 464,788.80东风汽车股份有限公司汽车分公司 4,200,267.39 11,213,234.52
财务报表附注第54页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
东风汽车股份有限公司车厢分公司 602,829.15东风襄樊物流工贸有限公司 733,345.30 306,611.32东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 249,396.20 1,824,826.54常州东风汽车有限公司 1,271,716.11东风轻型发动机有限公司 9,697,998.00 12,043,895.56东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 25,334,885.44 57,727,218.93东风汽车有限公司设备制造厂 636,000.00郑州风神物流有限公司 5,815,158.23
东风钟祥汽车弹簧有限公司 87,538.01 5,207.07东风贝洱热系统有限公司 1,079,603.49 299,379.03东风活塞轴瓦有限公司 2,644.95 54,273.08上海弗列加滤清器有限公司 1,920.66 213,190.78东风汽车电气有限公司 138,428.76东风延锋（十堰）汽车饰件系统有限公司 1,139,938.52 1,673,702.52东风模具冲压技术有限公司 6,415,270.00 7,772,160.18武汉东浦信息技术有限公司 538,520.00 301,150.00襄阳达安汽车检测中心 3,802,424.34 34,751.20武汉东风设计研究院有限公司 3,878,457.50 3,653,657.50东风嘉实多油品有限公司 319,388.33 38,259.00襄阳东昇机械有限公司 376,480.13 561,224.39日产自动车株式会社NissanMotorCo.,Ltd 25,758,976.95 74,545,251.13日产贸易有限公司NissanTradingCo.Ltd 241,265.70 259,339.98日产（中国）投资有限公司
435,041.52 435,041.52 Nissan(China)InvestmentCo.,Ltd
东风派恩铝热交换器有限公司 28,244.45 58,239.39上海欧雷法弹簧有限公司 1,373,234.86 1,663,851.20深圳市航盛电子股份有限公司 7,725,117.84 4,066,828.54武汉友德汽车电器有限公司 148,644.12东风朝阳朝柴动力有限公司 217,503.23东风德纳车桥有限公司襄樊工厂 1,741,350.08东风汽车电子有限公司 56.10东风（十堰）有色铸件有限公司 5,984.55东风亚普汽车部件有限公司 63,001.80 63,001.80东风汽车有限公司通用铸锻厂 2,000,313.92
广州市锦上技研汽车用品有限公司 3,209.40
东风汽车车轮随州有限公司 1,050,766.19
东风汽车紧固件有限公司 4,848,585.21
东风格特拉克汽车变速箱有限公司 13,274,003.43
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 469,586,371.76
郑州东风汽车工业进出口有限公司 22,928.30
预收账款
东风汽车集团股份有限公司技术中心 8,405,660.37
财务报表附注第55页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
日产(中国)投资有限公司 2,372,448.61 2,372,448.61日本日产自动车株式会社 2,200,685.76 2,200,685.76广州风神汽车有限公司郑州分公司 65,854.25 59,632.25深圳东风南方汽车销售服务有限公司 1,354,584.80 91,481.69中国东风汽车工业进出口有限公司 7,089,487.00
郑州东风汽车工业进出口有限公司 662,425.00
东风商用车有限公司材料 175,936.61
其他应付款
东风汽车股份有限公司机关 14,825,287.11 267,685.20东风汽车股份有限公司（含常州分公司） 832,271.89 832,271.89东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 33,135.91 33,135.91东风汽车车轮有限公司随州工厂 4,400.37武汉东浦信息技术有限公司 872,700.00 1,626,600.00东风汽车工程研究院汽车试验场 77,097.66东风襄樊物流工贸有限公司 292,926.89 140,000.00襄阳达安汽车检测中心 305,266.80郑州风神物流有限公司 3,364,066.13
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 33,135.91
东风汽车有限公司 3,174,210.13 2,914,810.13东风汽车集团股份有限公司 696,975.90 22,223.00郑州东风汽车工业进出口有限公司 11,970.00
东风商用车有限公司材料 100,000.00
东风车城物流股份有限公司 100,000.00
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
无
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司无需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
无
财务报表附注第56页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 其他资产负债表日后事项说明
2016年初，财政部、工信部等对全国新能源汽车推广应用补助资金进行了专项检查， 2017年 2月 4日，工信部对本公司进行行政处罚（《工业和信息化部行政处罚决定书》[工信装罚[2017]011号]），内容如下：
（1）撤销郑州日产 ZN5034XGCH2YBEV型纯电动工程车、ZN5033XGCH2YBEV型纯电动工程车和ZN6494H2YBEV型纯电动多用途乘用车产品《公告》。
（2）暂停郑州日产申报新能源汽车推广应用推荐车型资质。
（3）责成郑州日产进行为期 2个月整改，整改完成后，工信部将对整改情况进行验收。
对此，公司采取积极应对措施降低相关影响，2016年已全面停止生产《处罚决定书》所涉的 ZN5034XGCH2YBEV纯电动工程车、ZN5033XGCH2YBEV纯电动工程车和 ZN6494H2YBEV纯电动多用途乘用车，并已研制完成替代产品 ZN5036XGCH2YBEV纯电动工程车。该款新车型已进入工信部 2016年 7月 8日发布的《道路机动车辆生产企业及产品》（第 285批），以及工信部 2016年11月 24日发布的《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》（第九批）。
收到工信部处罚决定后，公司立即按照工信部的要求，积极着手开展整改，加强内部管理，杜绝相关问题再次出现。相关整改按要求完成后，公司将于近期向上级主管部门提交验收申请，尽快完成验收，恢复申报新能源汽车推广应用推荐车型资质。
十一、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 947,747,381.33 100.00 92,847,731.59 9.80 369,906,049.30 100.00 87,945,335.26 23.78应收账款
财务报表附注第57页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 947,747,381.33 100.00 92,847,731.59 9.80 369,906,049.30 100.00 87,945,335.26 23.78组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3个月以内 780,664,734.38
3个月-1年（含1年） 59,876,879.74 2,993,843.98 5.00%1-2年（含2年） 24,636,768.71 7,391,030.61 30.00%2-3年（含3年） 424,566.02 318,424.52 75.00%3年以上 82,144,432.48 82,144,432.48
合计 947,747,381.33 92,847,731.59 6.94%2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,902,396.33元。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
常州风雅汽车销售有限公司 610,353,849.69 64.40
中国东风汽车工业进出口有限公司 123,146,794.64 12.99 859,664.19宁波今日新能源科技有限公司 22,991,000.00 2.43
苏丹格莱德有限公司 20,192,292.59 2.13 1,009,614.63DISTRIBUIDORA（哥伦比亚） 11,552,804.58 1.22 577,640.23合计 788,236,741.50 83.17 2,446,919.05(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类
财务报表附注第58页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 79,553,267.02 69.04 23,865,980.11 30.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 35,669,832.63 30.96 22,889,110.56 64.17 177,055,078.23 100.00 68,230,479.59 38.54应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 115,223,099.65 100.00 46,755,090.67 40.58 177,055,078.23 100.00 68,230,479.59 38.54期末单项金额并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
关联方欠款，单广州风神汽车有限公司郑州分公司 79,553,267.02 23,865,980.11 30%
独确坏账金额合计 79,553,267.02 23,865,980.11 30%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3个月以内 12,418,670.87
3个月-1年（含1年） 369,661.18 18,483.06 5.00%1-2年（含2年） 15,263.41 4,579.05 30.00%2-3年（含3年） 755.08 566.36 75.00%3年以上 22,865,482.09 22,865,482.09 100.00%合计 35,669,832.63 22,889,110.56 64.17%2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额21,475,388.9元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额
计数的比例
财务报表附注第59页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
(%)
广州风神汽车有限公司郑
资产转让款 79,553,267.02 2-3年 69.04 23,865,980.11州分公司
郑州底盘零件厂 往来款 14,734,913.00 5年以上 12.79 14,734,913.00常州东风风雅汽车销售有
子公司往来
2,993,290.563个月以内 2.60
限公司 款
中轻对外贸易河南公司 往来款 1,066,908.66 5年以上 0.93 1,066,908.66上海宝山钢铁公司 往来款 844,666.54 5年以上 0.73 844,666.54合计 99,193,045.78 86.09 40,512,468.31(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 150,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00对联营、合营企业
6,200,479.53 6,200,479.53 6,145,121.05 6,145,121.05投资
合计 156,200,479.53 156,200,479.53 106,145,121.05 106,145,121.051、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
郑州日产汽车
50,000,000.00 50,000,000.00
销售有限公司
常州东风风雅
汽车销售有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
深圳风度新能
源汽车销售有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
合计 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期减值准计提 备被投资单位 年初余额 权益法下 其他综 其他 期末余额
追加 减少 宣告发放现金其 减值期末余确认的投 合收益 权益
投资 投资 股利或利润他 准备 额资损益 调整 变动
1．合营企业
2．联营企业
郑州协欣金
属工业有限 6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53
公司
小计 6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53
财务报表附注第60页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
本期增减变动 本期减值准被投资单位 年初余额 期末余额
计提 备合计 6,145,121.05 413,471.20 358,112.72 6,200,479.53减值期末余准备 额(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,033,799,600.21 5,576,989,989.20 6,094,253,102.12 5,397,785,567.76其他业务 384,408,400.51 317,353,866.14 426,765,357.85 313,739,958.48合计 6,418,208,000.72 5,894,343,855.34 6,521,018,459.97 5,711,525,526.24(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 413,471.20 420,901.17处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 11,781,025.87 32,173,415.12合计 12,194,497.07 32,594,316.29注：其他为结构性存款利息收入。
按权益法核算的长期股权投资收益：
本年比上年增减被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因
被投资单位净利郑州协欣金属工业有限公司 413,471.20 420,901.17
润变化
合计 413,471.20 420,901.17
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -272,125,198.88 -41,823,720.68加：资产减值准备 10,165,633.75 28,095,724.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 181,766,327.90 190,614,225.30无形资产摊销 10,997,888.75 13,172,892.75
财务报表附注第61页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
28,243,202.24 25,271,409.34以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,057,666.01 5,026,657.14投资损失（收益以“－”号填列） -12,194,497.07 -32,594,316.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,378,724.09 -39,049,119.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,940,975.61 -523,267.40存货的减少（增加以“－”号填列） -200,739,027.06 56,900,991.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -438,936,820.18 -545,163,674.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,069,850,439.48 503,483,607.52其他
经营活动产生的现金流量净额 380,765,915.24 163,411,410.602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 163,355,642.84 465,038,565.78减：现金的期初余额 465,038,565.78 1,448,576,811.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -301,682,922.94 -983,538,245.41十三、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -28,243,202.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
19,716,339.46
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第62页
郑州日产汽车有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 金额 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,763,147.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -24,290,010.70
郑州日产汽车有限公司（加盖公章）二〇一七年四月十三日
财务报表附注第63页