广东新会美达锦纶股份有限公司审计报告及财务报表
广东新会美达锦纶股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称美达股份公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美达股份公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第1页
（一）．存货跌价准备
1、截止 2018年 12月 31日，如美达股份公司合并财务附注五（五）所述，存货余额 422,891,223.95元，存货跌价准备 37,973,649.02元，存货账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大。
美达股份公司产品的主要原材料是基础化学原料己内酰胺,其受原油价格波动传导的影响较为明显。尽管原材料价格的上涨可以向下游转移，但如果出现原材料价格持续大幅波动，美达股份公司产品存在跌价的可能性较大，管理层对存货每季度进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
管理层在预测中需要作出重大判断和假设，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。
2、我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评估内部控制；（2）测试内部控制执行；（3）评估管理层在存货减值测试中使用的相关参数，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等,并与我们了解到的己内酰胺的行情走势情况比对。
（二）．固定资产减值准备的计提
1、截止 2018年 12月 31日，合并财务报表的固定资产账面原值余额为人民币 271,909.71万元，累计折旧 185,044.83万元，减值准备 4,075.82万元，账面净值余额为人民币 82,789.06万元，占合并财务报表总资产28.61%，占合并财务报表长期资产61.22%，是合并财务报表资产中重要的组成部分。其中公司重要的子公司常德美华尼龙有限公司固定资产账面净值 44,778.00万元，占合并报表本科目的54.09%。常德子公司持续亏损五年，管理层对这些固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产，管理层通过计算固定资
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第2页
产或固定资产组的可收回金额，比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。
2、我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产的状况及本年度使用情況等;（2）分析管理层于年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象的判断，对该资产所属资产组的认定和进行固定资产减值测试时采用的关键假设的合理性进行判断；（3）检查管理层评估的固定资产可收回金额是否与管理层的预算以及公司长期战略发展规划相符，是否与行业发展及经济环境形势相一致；（4）检查管理层对固定资产与固定资产减值相关的披露。
四、其他信息
美达股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括美达股份公司公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估美达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美达股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第4页
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美达股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就美达股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页以下空白）
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第5页
（此页为签名盖章页）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
吴常华（项目合伙人）中国注册会计师：
张娟
中国•上海 二○一九年三月二十二日
信会师报字[2019]第ZC10098号广东新会美达锦纶股份有限公司2018年度审计报告第6页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一）|372,257,597.94|283,312,605.57|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|414,868,167.22|783,298,101.10|
|预付款项|（三）|94,601,532.14|135,173,720.29|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|422,620.31|6,576,425.48|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|384,917,574.93|305,148,149.90|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|251,927,940.84|37,672,454.89|
|流动资产合计||1,518,995,433.38|1,551,181,457.23|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|220,239,987.01|214,132,722.75|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（八）|178,909,301.00|179,293,187.75|
|固定资产|（九）|827,890,638.52|899,026,464.64|
|在建工程|（十)|64,090,134.52|45,703,656.40|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|47,064,077.14|41,820,931.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|14,077,719.27|2,994,611.72|
|其他非流动资产|（十三）|22,180,041.38||
|非流动资产合计||1,374,451,898.84|1,382,971,574.76|
|资产总计||2,893,447,332.22|2,934,153,031.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|233,390,000.00|198,460,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十五）|711,808,019.08|774,938,332.33|
|预收款项|（十六）|34,399,263.97|42,837,745.15|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|35,058,568.18|41,271,923.30|
|应交税费|（十八）|7,397,253.68|15,897,882.54|
|其他应付款|（十九）|40,252,589.31|62,099,563.32|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十）|30,200,000.00|41,113,333.36|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,092,505,694.22|1,176,618,780.00|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）|217,800,000.00|198,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|22,978,000.00|22,311,000.00|
|递延所得税负债|（十二）|80,921,997.20|74,877,654.73|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||321,699,997.20|295,188,654.73|
|负债合计||1,414,205,691.42|1,471,807,434.73|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|528,139,623.00|528,139,623.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十四）|638,231,507.10|638,231,507.10|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十五）|95,635,758.22|95,825,323.55|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|82,413,216.37|80,512,063.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|93,209,780.34|78,945,611.08|
|归属于母公司所有者权益合计||1,437,629,885.03|1,421,654,127.89|
|少数股东权益||41,611,755.77|40,691,469.37|
|所有者权益合计||1,479,241,640.80|1,462,345,597.26|
|负债和所有者权益总计||2,893,447,332.22|2,934,153,031.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||224,667,423.51|103,973,199.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款||271,335,025.95|644,519,276.79|
|预付款项||69,962,660.36|109,541,036.80|
|其他应收款||210,000.00|271,200.00|
|存货||157,926,309.39|116,813,175.01|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||776,851,603.82|531,374,231.56|
|流动资产合计||1,500,953,023.03|1,506,492,120.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||220,239,987.01|214,132,722.75|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||667,635,297.65|639,135,297.65|
|投资性房地产||178,531,701.00|178,914,761.43|
|固定资产||188,460,495.68|198,038,936.04|
|在建工程||17,265,969.06|5,475,904.75|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9,304,274.07|9,635,566.59|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||7,470,880.45|1,618,964.58|
|其他非流动资产||22,180,041.38||
|非流动资产合计||1,311,088,646.30|1,246,952,153.79|
|资产总计||2,812,041,669.33|2,753,444,273.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||233,390,000.00|198,460,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||600,899,989.55|680,721,983.83|
|预收款项||11,287,669.04|12,115,734.10|
|应付职工薪酬||10,798,897.26|15,494,865.39|
|应交税费||2,606,984.58|14,413,972.41|
|其他应付款||19,966,708.33|22,575,243.77|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||200,000.00||
|其他流动负债||226,410,615.49|155,264,357.82|
|流动负债合计||1,105,560,864.25|1,099,046,157.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||49,800,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||12,478,000.00|11,811,000.00|
|递延所得税负债||78,553,413.92|74,823,672.65|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||140,831,413.92|86,634,672.65|
|负债合计||1,246,392,278.17|1,185,680,829.97|
|所有者权益：||||
|股本||528,139,623.00|528,139,623.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||637,717,266.28|637,717,266.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||100,978,558.49|100,978,558.49|
|专项储备||||
|盈余公积||82,382,626.52|80,481,473.31|
|未分配利润||216,431,316.87|220,446,522.88|
|所有者权益合计||1,565,649,391.16|1,567,763,443.96|
|负债和所有者权益总计||2,812,041,669.33|2,753,444,273.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,813,289,834.11|3,558,712,443.12|
|其中：营业收入|（二十八）|3,813,289,834.11|3,558,712,443.12|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,773,411,346.57|3,532,659,896.61|
|其中：营业成本|（二十八）|3,506,094,069.51|3,267,214,408.51|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十九）|12,690,529.51|16,437,489.92|
|销售费用|（三十）|93,997,191.79|92,937,113.66|
|管理费用|（三十一）|95,365,357.69|92,053,079.85|
|研发费用|（三十二）|6,150,097.15|3,303,432.79|
|财务费用|（三十三）|33,739,297.06|41,994,419.16|
|其中：利息费用||41,728,492.11|27,560,292.42|
|利息收入||-5,137,129.46|-1,266,541.08|
|资产减值损失|（三十四）|25,374,603.86|18,719,952.72|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|4,272,347.88|5,674,870.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-2,168,668.55|2,911,877.66|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||41,982,366.87|34,639,294.23|
|加：营业外收入|（三十七）|3,678,832.72|2,635,242.36|
|减：营业外支出|（三十八）|2,229,370.32|426,139.20|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||43,431,829.27|36,848,397.39|
|减：所得税费用|（三十九）|5,220,635.48|44,905.10|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||38,211,193.79|36,803,492.29|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||38,211,193.79|36,803,492.29|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||920,286.40|1,802,509.86|
|2．归属于母公司股东的净利润||37,290,907.39|35,000,982.43|
|六、其他综合收益的税后净额||-189,565.33|280,448.60|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-189,565.33|280,448.60|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-189,565.33|280,448.60|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-189,565.33|280,448.60|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||38,021,628.46|37,083,940.89|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||37,101,342.06|35,281,431.03|
|归属于少数股东的综合收益总额||920,286.40|1,802,509.86|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.07|0.07|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.07|0.07|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广东新会美达锦纶股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||2,643,268,848.34|2,917,358,694.50|
|减：营业成本||2,491,669,137.97|2,749,908,816.61|
|税金及附加||5,562,276.01|8,739,603.18|
|销售费用||40,698,612.49|43,605,042.51|
|管理费用||47,679,084.40|42,778,009.61|
|研发费用||6,150,097.15|3,303,432.79|
|财务费用||21,987,942.82|26,082,492.69|
|其中：利息费用||25,032,918.48|13,215,332.06|
|利息收入||-658,666.47|-462,717.23|
|资产减值损失||8,984,502.95|3,291,158.04|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||1,872,417.84|5,674,870.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-1,992,905.17|315,593.86|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||20,416,707.22|45,640,602.99|
|加：营业外收入||1,771,666.47|1,852,611.60|
|减：营业外支出||828,639.38|152,046.02|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||21,359,734.31|47,341,168.57|
|减：所得税费用||2,348,202.19|27,261.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||19,011,532.12|47,313,907.51|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||19,011,532.12|47,313,907.51|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||19,011,532.12|47,313,907.51|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.04|0.09|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.04|0.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,707,786,779.27|3,647,971,921.53|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||16,927,507.23|4,931,957.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|23,788,610.63|11,498,153.13|
|经营活动现金流入小计||4,748,502,897.13|3,664,402,032.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,108,061,057.63|3,536,880,565.87|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||225,538,415.96|207,901,308.74|
|支付的各项税费||57,395,396.69|61,792,512.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|110,029,853.98|111,661,216.30|
|经营活动现金流出小计||4,501,024,724.26|3,918,235,603.63|
|经营活动产生的现金流量净额||247,478,172.87|-253,833,571.38|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,063,000,000.00|316,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||4,414,989.39|5,785,018.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||703,946.00|4,198,151.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,068,118,935.39|325,983,169.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||52,578,199.85|40,370,878.45|
|投资支付的现金||1,159,157,264.26|163,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,211,735,464.11|203,370,878.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-143,616,528.72|122,612,291.50|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||508,790,000.00|352,260,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||508,790,000.00|352,260,000.00|
|偿还债务支付的现金||453,866,041.67|218,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,328,808.22|37,994,307.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,596,955.30|11,155,898.91|
|筹资活动现金流出小计||524,791,805.19|267,950,206.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||-16,001,805.19|84,309,793.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,704,779.11|-3,530,970.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||91,564,618.07|-50,442,456.93|
|加：期初现金及现金等价物余额||275,061,811.18|325,504,268.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||366,626,429.25|275,061,811.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广东新会美达锦纶股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,478,804,353.00|2,981,802,706.96|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||14,234,158.78|6,507,891.16|
|经营活动现金流入小计||3,493,038,511.78|2,988,310,598.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,196,674,350.82|2,998,955,897.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,790,891.92|77,307,309.18|
|支付的各项税费||37,451,300.27|40,232,777.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||64,737,636.18|58,250,520.69|
|经营活动现金流出小计||3,356,654,179.19|3,174,746,504.86|
|经营活动产生的现金流量净额||136,384,332.59|-186,435,906.74|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||963,000,000.00|316,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,872,417.84|5,785,018.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||702,000.00|510,894.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||965,574,417.84|322,295,912.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||44,742,898.28|78,921,684.80|
|投资支付的现金||969,157,264.26|163,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,013,900,162.54|241,921,684.80|
|投资活动产生的现金流量净额||-48,325,744.70|80,374,228.15|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||503,790,000.00|352,260,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||503,790,000.00|352,260,000.00|
|偿还债务支付的现金||418,860,000.00|198,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||46,000,534.85|23,557,638.35|
|支付其他与筹资活动有关的现金||800,626.84|42,565.59|
|筹资活动现金流出小计||465,661,161.69|222,400,203.94|
|筹资活动产生的现金流量净额||38,128,838.31|129,859,796.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,002,004.26|-273,667.19|
|五、现金及现金等价物净增加额||127,189,430.46|23,524,450.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||95,722,405.59|72,197,955.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||222,911,836.05|95,722,405.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||95,825,323.55||80,512,063.16||78,945,611.08|40,691,469.37|1,462,345,597.26|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||95,825,323.55||80,512,063.16||78,945,611.08|40,691,469.37|1,462,345,597.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-189,565.33||1,901,153.21||14,264,169.26|920,286.40|16,896,043.54|
|（一）综合收益总额|||||||-189,565.33||||37,290,907.39|920,286.40|38,021,628.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,901,153.21||-23,026,738.13||-21,125,584.92|
|1．提取盈余公积|||||||||1,901,153.21||-1,901,153.21|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-21,125,584.92||-21,125,584.92|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||95,635,758.22||82,413,216.37||93,209,780.34|41,611,755.77|1,479,241,640.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||-5,433,683.54||66,258,309.17||-55,037,182.82|38,888,959.51|1,211,047,532.42|
|加：会计政策变更|||||||100,978,558.49||12,379,835.79||111,418,522.13||224,776,916.41|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||95,544,874.95||78,638,144.96||56,381,339.31|38,888,959.51|1,435,824,448.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||280,448.60||1,873,918.20||22,564,271.77|1,802,509.86|26,521,148.43|
|（一）综合收益总额|||||||280,448.60||||35,000,982.43|1,802,509.86|37,083,940.89|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,873,918.20||-12,436,710.66||-10,562,792.46|
|1．提取盈余公积|||||||||1,873,918.20||-1,873,918.20|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,562,792.46||-10,562,792.46|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|528,139,623.00||||638,231,507.10||95,825,323.55||80,512,063.16||78,945,611.08|40,691,469.37|1,462,345,597.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广东新会美达锦纶股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||100,978,558.49||80,481,473.31|220,446,522.88|1,567,763,443.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||100,978,558.49||80,481,473.31|220,446,522.88|1,567,763,443.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,901,153.21|-4,015,206.01|-2,114,052.80|
|（一）综合收益总额||||||||||19,011,532.12|19,011,532.12|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,901,153.21|-23,026,738.13|-21,125,584.92|
|1．提取盈余公积|||||||||1,901,153.21|-1,901,153.21||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-21,125,584.92|-21,125,584.92|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||100,978,558.49||82,382,626.52|216,431,316.87|1,565,649,391.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广东新会美达锦纶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||||66,258,309.17|74,426,112.53|1,306,541,310.98|
|加：会计政策变更|||||||100,978,558.49||12,349,245.94|111,143,213.50|224,471,017.93|
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||100,978,558.49||78,607,555.11|185,569,326.03|1,531,012,328.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,873,918.20|34,877,196.85|36,751,115.05|
|（一）综合收益总额||||||||||47,313,907.51|47,313,907.51|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,873,918.20|-12,436,710.66|-10,562,792.46|
|1．提取盈余公积|||||||||1,873,918.20|-1,873,918.20||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,562,792.46|-10,562,792.46|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|528,139,623.00||||637,717,266.28||100,978,558.49||80,481,473.31|220,446,522.88|1,567,763,443.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广东新会美达锦纶股份有限公司
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财务报表附注
广东新会美达锦纶股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称本公司）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）59号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。公司的企业法人营业执照注册号：914407001941339867号。1997年5月在深圳证券交易所上市。所属行业为合成材料制造业。
2014年，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】313号）核准，并经深圳交易所同意，公司委托长城证券有限责任公司承销于 2014年 9月 11日向特定投资者非公开发行普通股股票 123,626,373股，每股面值为人民币 1.00元，募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报告审验。
截止 2018年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 52,813.9623万股，注册资本为 52,813.9623万元，注册地：广东江门市新会区江会路上浅口，总部地址：广东江门市新会区江会路上浅口。本公司主要经营活动为：主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。
本公司的母公司为青岛昌盛日电新能源控股有限公司，本公司的实际控制人为李坚之。
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2018年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
新会德华尼龙切片有限公司
新会新锦纺织有限公司
导通投资有限公司
南充美华尼龙有限公司
新会美达福邦特尼龙切片有限公司
美达尼龙有限公司
鹤山美华纺织有限公司
常德美华尼龙有限公司
财务报表附注第1页
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财务报表附注
子公司名称
深圳市美新投资有限公司
四川美华新材料有限公司
香港美华投资有限公司
青岛美达旭阳投资管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司及各子公司主要从事锦纶 6切片及丝的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十二）“收入”各项描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
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2018年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
财务报表附注第3页
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财务报表附注
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
财务报表附注第4页
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财务报表附注
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年末汇率与期初汇率的平均值折算折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注第6页
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间超过 12个月；投资成本的计算方法为：加权平均法。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在500万元以上，其他应收款在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
一般风险组合 账龄分析法
特别信用风险组合 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 40 40
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户。
坏账准备的计提方法：按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额。
4、合并范围内公司间的往来、内部员工借支、应收政府出口退税款及其他有信用保证的风险极低的债权，不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：委托加工物质、在途物资、原材料（包括包装物和低值易耗品）、产成品、库存商品、在产品等。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
财务报表附注第11页
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财务报表附注
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。公允价值计量的依据是：同类资产可比市场价值，具体执行是以报告期末资产评估机构出具的评估报告为准。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 5 3.17
专用设备 14 5 6.79
通用设备 18 5 5.28
运输设备 12 5 7.92
其他设备 14 5 6.79
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 土地使用权证登记的使用期限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第18页
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)收入
1、销售商品收入
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续，同时开具销售发票。
财务部收到客户签收的提货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入
包括利息收入和使用费收入。利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入），按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失营业外收入。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司融资租入的资产为售后回租资产，在承租开始日，将最低租赁付款额现值作为长期应付款的入账价值。公司租入资产的融资费用按照实际利率法在资产租赁期间内分摊，计入当期财务费用。租赁资产按原账面原值，以原有的折旧方法计提折旧。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
财务报表附注第22页
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 414,868,167.22元，上期金（1）资产负债表中“应收票据”和“应 额783,298,101.10元；
收账款”合并列示为“应收票据及应收 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据账款”；“应付票据”和“应付账款”合 及应付账款”，本期金额 711,808,019.08元，上期金并列示为“应付票据及应付账款”；“应 额774,938,332.33元；
收利息”和“应收股利”并入“其他应 调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额0.00董事会
收款”列示；“应付利息”和“应付股 元；
审批
利”并入“其他应付款”列示；“固定资 调增“其他应付款”本期金额734,717.22元，上期金产清理”并入“固定资产”列示；“工程 额621,665.34元；
物资”并入“在建工程”列示；“专项应 调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
付款”并入“长期应付款”列示。比较数 调增“在建工程”本期金额 9,698,080.55元，上期金据相应调整。 额154,059.30元；
调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
将原“管理费用”中的研发费用重分类
董事会 调减“管理费用”本期金额 6,150,097.15元，上期金至“研发费用”单独列示；在利润表中财
审批 额3,303,432.79元，重分类至“研发费用”。
务费用项下新增“其中：利息费用”和
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受
董事会 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0.00益计划变动额结转留存收益”项目。比较
审批 元，上期金额0.00元。
数据相应调整。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
（2）本年公司对以前年度执行的采用成本法计价的可供出售金融资产、投资性房地产科目变更为公允价值计价法，变更后对本年度公司报表的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）可供出售金融资产由成本法转换成公
调增可供出售金融资产本期账面价值允价值法计量，变更原因是：以前年度无足
134,638,077.99元，对应调增递延所得税够条件获取该部分资产的公允价值，现该部董事会审批
负债本期金额33,659,519.50元，调增其他分金融资产的公允价值能可靠获取，并在以
综合收益本期金额100,978,558.49元。
后能持续取得。
调增投资性房地产本期账面价值（2）投资性房地产由成本法转换成公允价
165,016,493.15元，调减投资性房地产累值法计量，变更原因是：为更准确的反映公
计折旧 8,085,382.15元，对应调增递延所司持有的投资性房地产的价值，增强公司财董事会审批
得税负债本期金额41,218,135.23元，调增务信息的准确性，便于公司管理层及投资者
未分配利润本期金额 111,418,522.13元，及时了解公司真实财务状况及经营成果。
调增盈余公积12,379,835.79元。
2、重要会计估计变更
本公司本期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
17、16、11、10、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6、5
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为基数计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计缴 2
根据《关于调整增值税税率的通知出》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。
原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率(%)母公司及子公司新会新锦纺织有限公司、、新会美达福邦特尼龙切片有限公司、深圳
市美新投资有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、常德 25
美华尼龙有限公司、青岛美达旭阳投资管理有限公司
南充美华尼龙有限公司、四川美华新材料有限公司 15
香港美达尼龙有限公司、导通投资有限公司、香港美华投资有限公司 16.5
(二) 税收优惠
母公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，被认定为广东省 2017年第一批高新技术企业，证书编号为：GR201744001372，有效期为三年。
公司子公司南充美华尼龙有限公司、四川美华新材料有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2011）58号文]，在2011年至2020年期间减按15%征收企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 96,806.43 28,931.23银行存款 366,529,622.82 275,032,879.95其他货币资金 5,631,168.69 8,250,794.39合计 372,257,597.94 283,312,605.57其中：存放在境外的款项总额 22,351,719.81 27,187,284.77其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑保证金 2,885,587.46 8,250,794.39履约保证金 2,745,581.23
合计 5,631,168.69 8,250,794.39
财务报表附注第25页
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财务报表附注
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 263,688,847.57 526,271,098.45应收账款 151,179,319.65 257,027,002.65合计 414,868,167.22 783,298,101.101、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 263,688,847.57 526,271,098.45合计 263,688,847.57 526,271,098.45（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 80,835,521.85合计 80,835,521.85（3）期末公司已背书转让或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 803,896,475.98
合计 803,896,475.98
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的应收账款
财务报表附注第26页
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财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但按信用 0.28
风险特征组合后该组合的 438,911.15 438,911.15 100.00 -风险较大的应收账款
一般风险的应收账款 114,029,602.17 72.47 5,734,574.78 5.03 108,295,027.39有信用证保证的应收账款 42,884,292.26 27.25 - 42,884,292.26合计 157,352,805.58 100.00 6,173,485.93 151,179,319.65年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 438,911.15 0.17 438,911.15 100.00 0.00风险较大的应收账款
一般风险特征的应收账款 150,875,767.96 56.92 7,579,204.70 5.02 143,296,563.26有信用证保证的应收账款 113,730,439.39 42.91 - 113,730,439.39合计 265,045,118.50 100.00 8,018,115.85 5.30 257,027,002.65注：“有信用证保证的应收账款”是指已由银行出具承兑函的信用证。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 113,899,072.92 5,694,953.63 5.001至2年 41,173.55 4,117.35 10.002至3年 2,384.70 715.41 30.003年以上 86,971.00 34,788.39 40.00合计 114,029,602.17 5,734,574.78
财务报表附注第27页
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期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 150,690,513.00 7,534,525.70 5.001至2年 93,611.47 9,361.15 10.002至3年 13,395.45 4,018.64 30.003年以上 78,248.04 31,299.21 40.00合计 150,875,767.96 7,579,204.70
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -1,891,097.68元，由于汇率变动转回坏账准备-32,107.40元,子公司新锦公司收回前期已确认的坏帐转回 -14360.36元。
（3）本期无发生核销应收账款情况。
（4）一般债权按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例(%)四川润厚特种纤维有限公司 16,860,826.65 1年以内 10.72
杭州本松新材料技术股份有限公司 15,958,687.32 1年以内 10.14
苏州旭光聚合物有限公司 11,137,342.99 1年以内 7.08
青岛邦源科技有限公司 5,460,497.62 1年以内 3.47
河源合隆制衣有限公司 5,147,000.21 1年以内 3.27
合计 54,564,354.79 34.68
（5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（7）期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
财务报表附注第28页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 94,493,548.46 99.89 128,619,817.30 95.151至2年 1,201.66 0.00 6,318,762.85 4.672至3年 78,687.00 0.08 129,443.48 0.103年以上 28,095.02 0.03 105,696.66 0.08合计 94,601,532.14 100 135,173,720.29 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 69,998,539.31元，占预付款项期末余额合计数的比例73.99%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 422,620.31 6,576,425.48合计 422,620.31 6,576,425.481、其他应收款
（1）其他应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
一般风险的其他应收款 529,502.47 100.00 106,882.16 20.19 422,620.31合计 529,502.47 100.00 106,882.16 20.19 422,620.31
财务报表附注第29页
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
一般风险的其他应收款 6,627,245.74 100.00 50,820.26 0.77 6,576,425.48合计 6,627,245.74 100.00 50,820.26 0.77 6,576,425.48组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 109,395.51 5,469.77 5.001至2年 30,266.67 3,026.67 10.002至3年 300,000.00 90,000.00 30.003年以上 20,964.30 8,385.72 40.00合计 460,626.48 106,882.16
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 132,694.95 6,634.75 5.001至2年 300,000.00 30,000.00 10.002至3年 17,200.00 5,160.00 30.003年以上 22,563.78 9,025.51 40.00合计 472,458.73 50,820.26
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额55,893.65元，由于汇率变动转回坏账准备-168.25元。
（3）本期无发生核销其他应收款情况。
财务报表附注第30页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额比例(%)中国化学纤维工业协会 保证金 300,000.00 2-3年 56.66应收补贴款 出口退税 68,875.99 1年以内 13.01中国石化销售有限公司湖南常德
加油费 44,331.47 1年以内 8.37
石油分公司
湖南中泰特种装备有限责任公司 押金 30,000.00 1-2年 5.67
广东联合电子服务股份有限公司 加油费 18,091.51 1年以内 3.42
合计 461,298.97 87.13(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 178,126,788.89 16,199,196.29 161,927,592.60 119,324,735.38 12,664,446.42 106,660,288.96在途物资 736,455.21 736,455.21 15,250,054.78 15,250,054.78委托加
8,399,766.77 8,399,766.77 6,705,790.58 6,705,790.58工物资
在产品 45,368,141.94 609,693.41 44,758,448.53 52,169,797.72 496,913.32 51,672,884.40库存商品 190,260,071.14 21,164,759.32 169,095,311.82 136,989,966.61 12,130,835.43 124,859,131.18合计 422,891,223.95 37,973,649.02 384,917,574.93 330,440,345.07 25,292,195.17 305,148,149.902、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
原材料 12,664,446.42 6,982,593.35 3,447,843.48 16,199,196.29在产品 496,913.32 609,693.41 496,913.32 609,693.41库存商品 12,130,835.43 19,617,521.13 10,583,597.24 21,164,759.32合计 25,292,195.17 27,209,807.89 14,528,354.04 37,973,649.02
财务报表附注第31页
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3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转销金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例(%)库存商品 营销部门对各类产品的售价预测 本期已销售 5.56依据生产和技术部门对未来可使用性 1.93原材料 本期已生产领用
的鉴定或预计的可变现价值
本期已销售/生产 1.10在产品 依据销售合同价格估计其可变现价值
领用
4、本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
可抵扣的进项税 9,537,231.56 37,672,454.89理财产品 28,530,000.00
委托贷款 90,000,000.00
保付代理应收款 123,860,709.28
合计 251,927,940.84 37,672,454.89委托贷款具体内容如下：
受托机构 中国农业银行股份有限公司江门分行
借款人 河南中科天地环境科技有限公司
借款金额 9000万元人民币
起始日期 2018年10月31日至2019年1月29日
利率 年化利率10.5%
担保人 青岛城乡社区建设融资担保有限公司
担保方式 无限连带责任保证担保
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 40,000,000.00 -按公允价值计量 220,239,987.01 220,239,987.01 214,132,722.75 214,132,722.75
合计 260,239,987.01 40,000,000.00 220,239,987.01 254,132,722.75 40,000,000.00 214,132,722.75
财务报表附注第32页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 85,601,909.02 85,601,909.02公允价值变动金额 134,638,077.99 134,638,077.99累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 134,638,077.99 134,638,077.99已计提减值金额 - -3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值金额 40,000,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 40,000,000.00（此页以下空白）
财务报表附注第33页
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4、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本期现金被投资单位 本期 本期 本期 位持股比例年初 期末 年初 本期增加 期末 红利增加 减少 减少 (%)
圣美迪诺医疗科技
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 9.73（湖州）有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
(八) 投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计1．年初余额 56,924,830.04 122,368,357.71 179,293,187.752．本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出 147,329.04 236,557.71 383,886.75公允价值变动
3．期末余额 56,777,501.00 122,131,800.00 178,909,301.00
财务报表附注第34页
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2、其他说明
期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 455,139,994.96 2,140,847,659.78 60,665,703.24 24,475,913.38 18,888,850.29 2,700,018,121.65（2）本期增加金额 1,967,073.11 33,348,081.40 258,929.00 1,550,095.93 154,251.18 37,278,430.62—购置 - 3,534,473.43 258,929.00 1,521,364.44 148,521.80 5,463,288.67—在建工程转入 1,615,783.71 29,813,607.97 - - - 31,429,391.68—汇率调整 351,289.40 - - 28,731.49 5,729.38 385,750.27（3）本期减少金额 555,437.27 12,951,651.45 1,511,249.46 2,242,442.59 938,687.54 18,199,468.31—处置或报废 555,437.27 12,951,651.45 1,511,249.46 2,242,442.59 938,687.54 18,199,468.31（4）期末余额 456,551,630.80 2,161,244,089.73 59,413,382.78 23,783,566.72 18,104,413.93 2,719,097,083.962．累计折旧
（1）年初余额 189,054,665.33 1,495,144,136.91 50,048,879.81 11,511,354.33 12,995,996.49 1,758,755,032.87（2）本期增加金额 14,395,182.18 84,201,925.39 2,478,643.94 1,609,113.82 1,014,348.88 103,699,214.21—计提 14,395,182.18 84,201,925.39 2,478,643.94 1,609,113.82 1,014,348.88 103,699,214.21（3）本期减少金额 75,436.47 9,258,632.63 779,748.24 1,402,351.93 489,827.45 12,005,996.72—处置或报废 75,436.47 9,258,632.63 779,748.24 1,402,351.93 489,827.45 12,005,996.72
财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计（4）期末余额 203,374,411.04 1,570,087,429.67 51,747,775.51 11,718,116.22 13,520,517.92 1,850,448,250.363．减值准备
（1）年初余额 1,177,598.70 39,958,085.72 78,549.58 1,022,390.14 42,236,624.14（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 214,611.03 1,263,818.03 - - - 1,478,429.06—处置或报废 214,611.03 1,263,818.03 - - - 1,478,429.06（4）期末余额 962,987.67 38,694,267.69 78,549.58 - 1,022,390.14 40,758,195.084．账面价值
（1）期末账面价值 252,214,232.09 552,462,392.37 7,587,057.69 12,065,450.50 3,561,505.87 827,890,638.52（2）年初账面价值 264,907,730.93 605,745,437.15 10,538,273.85 12,964,559.05 4,870,463.66 899,026,464.642、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 6,132,007.91 3,595,764.93 - 2,536,242.98 鹤山停产，厂房闲置，暂不出售专用设备 7,886,091.75 4,673,308.77 3,200,838.07 11,944.91
运输设备 893,027.00 763,537.82 - 129,489.18 鹤山停产，车辆闲置，暂不出售其他设备 684,308.03 480,809.07 202,088.33 1,410.63
合计 15,595,434.69 9,513,420.59 3,402,926.40 2,679,087.70
财务报表附注第36页
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3、本期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
(十) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 54,392,053.97 45,549,597.10工程物资 9,698,080.55 154,059.30合计 64,090,134.52 45,703,656.402、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值纺丝工程 33,270,586.52 33,270,586.52 30,607,330.35 30,607,330.35聚合改造 473,569.97 473,569.97
常德生活区及办公楼改造 19,662,988.43 19,662,988.43 13,521,538.81 13,521,538.81其他零星 984,909.05 984,909.05 1,420,727.94 1,420,727.94合计 54,392,053.97 54,392,053.97 45,549,597.10 45,549,597.10
财务报表附注第37页
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3、重要的在建工程项目变动情况
工程累
本期转入 本期其 利息资 其中：本本期利预算数 计投入 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 本化累 期利息资息资本 资金来源（万元） 占预算进度(%)
金额 金额 计金额 本化金额化率(%)比例(%)
四川新材料土建 4,500 25,247,292.69 217,482.33 25,464,775.02 56.59 56.59 自筹及借款常德生活区及
6,807.62 13,521,538.81 6,141,449.62 19,662,988.43 28.88 28.88 自有资金办公楼改造
高强丝项目一期 1,500 11,196,331.53 11,196,331.53 100.00 100.00 自有资金高强丝项目二期 5,700 6,050,845.32 6,050,845.32 10.62 10.62 自有资金合计 38,768,831.50 23,606,108.80 11,196,331.53 51,178,608.77
（此页以下空白）
财务报表附注第38页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 59,375,478.87 59,375,478.87（2）本期增加金额 6,357,594.29 6,357,594.29（3）本期减少金额
（4）期末余额 65,733,073.16 65,733,073.162．累计摊销
（1）年初余额 17,554,547.37 17,554,547.37（2）本期增加金额 1,114,448.65 1,114,448.65—计提 1,114,448.65 1,114,448.65（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,668,996.02 18,668,996.023．减值准备
（1）年初余额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 47,064,077.14 47,064,077.14（2）年初账面价值 41,820,931.50 41,820,931.502、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、暂时闲置的无形资产
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
鹤山停产，土地土地使用权 1,359,098.18 344,329.96 1,014,768.22
闲置，暂不出售合计 1,359,098.18 344,329.96 1,014,768.22
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第39页
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期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 37,691,393.74 9,422,848.45 15,485,685.73 2,873,111.72递延收益 12,478,000.00 3,119,500.00 810,000.00 121,500.00可抵扣亏损 6,141,483.24 1,535,370.82
合计 56,310,876.98 14,077,719.27 16,295,685.73 2,994,611.722、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产
134,638,077.99 33,659,519.50 134,638,077.99 33,659,519.50公允价值变动
投资性房地产公允
165,016,493.15 41,218,135.23 165,016,493.15 41,218,135.23价值变动
固定资产加速折旧 24,177,369.83 6,044,342.47 -
合计 323,831,940.97 80,921,997.20 299,654,571.14 74,877,654.733、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,724,784.64 18,860,167.16可抵扣亏损 58,907,496.30 62,970,155.04合计 68,632,280.94 81,830,322.204、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 3,218,559.19
2019 17,093,344.05 18,146,037.59
2020 5,043,149.17 6,910,933.36
2021 24,822,856.16 25,605,652.71
2022 6,945,493.10 9,088,972.19
2023 5,002,653.82 估算金额，未确认合计 58,907,496.30 62,970,155.04
财务报表附注第40页
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(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程物资款 22,180,041.38
合计 22,180,041.38
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 204,000,000.00 125,000,000.00质押借款 73,460,000.00保证及抵押借款 29,390,000.00
合计 233,390,000.00 198,460,000.002、公司无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 457,377,200.00 428,131,800.00应付账款 254,430,819.08 346,806,532.33合计 711,808,019.08 774,938,332.331、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 457,377,200.00 428,131,800.00合计 457,377,200.00 428,131,800.00本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料款 254,430,819.08 346,806,532.33合计 254,430,819.08 346,806,532.33
财务报表附注第41页
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（2）公司账龄一年以上的应付款项合计为2,240,201.74元，系未结算的材料款。
(十六)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 34,399,263.97 42,837,745.15合计 34,399,263.97 42,837,745.152、公司账龄一年以上的预收款项合计为2,183,672.76元，系预收的货款。
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 40,910,598.96 208,519,466.10 214,801,483.36 34,628,581.70离职后福利-设定提存计划 - 18,580,899.98 18,580,899.98 -辞退福利 - 1,461,029.40 1,461,029.40 -一年内到期的其他福利 361,324.34 72,637.31 3,975.17 429,986.48合计 41,271,923.30 228,634,032.79 234,847,387.91 35,058,568.182、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 40,367,587.58 180,176,640.14 186,501,825.58 34,042,402.14（2）职工福利费 107,635.07 10,223,917.15 10,331,552.22 -（3）社会保险费 - 8,461,885.66 8,461,885.66 -其中：医疗保险费 - 7,503,949.01 7,503,949.01 -年金缴费 - - - -工伤保险费 - 900,117.69 900,117.69 -生育保险费 - 57,818.96 57,818.96 -（4）住房公积金 200,988.66 6,733,616.12 6,596,602.00 338,002.78（5）工会经费和职工教育经费 234,387.65 2,923,407.03 2,909,617.90 248,176.78（6）短期带薪缺勤 -（7）短期利润分享计划 -
合计 40,910,598.96 208,519,466.10 214,801,483.36 34,628,581.70
财务报表附注第42页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 17,945,353.50 17,945,353.50
失业保险费 635,546.48 635,546.48
企业年金缴费
合计 18,580,899.98 18,580,899.98
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 360,951.72 11,904,357.06企业所得税 6,631,905.20 1,530,276.74房产税 - 62,277.29城市维护建设税 57,381.38 629,214.52教育费附加 24,592.02 269,663.37地方教育费附加 16,394.68 179,775.58代扣代缴个人所得税 3,606.51 35,214.64印花税 239,718.48 558,799.43堤围防护费 53,162.63 38,195.11土地使用税 690,108.80环境保护税 561.06 -资源税 8,980.00
合计 7,397,253.68 15,897,882.54(十九)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 734,717.22 621,665.34应付股利
其他应付款 39,517,872.09 61,477,897.98合计 40,252,589.31 62,099,563.32
财务报表附注第43页
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1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 734,717.22 621,665.34合计 734,717.22 621,665.34公司期末不存在已逾期未支付的利息。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
水、电、气款 10,720,988.57 24,175,982.96运输费 16,185,376.45 19,855,938.99按金及其他 12,611,507.07 17,445,976.03合计 39,517,872.09 61,477,897.98（2）账龄超过一年的共计4,945,157.04元，主要是收取的运输押金、废品按金等。
(二十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,200,000.00 30,000,000.00一年内到期的长期应付款 11,113,333.36合计 30,200,000.00 41,113,333.36(二十一)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证及抵押借款 217,800,000.00 198,000,000.00合计 217,800,000.00 198,000,000.00(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 22,311,000.00 667,000.00 22,978,000.00
财务报表附注第44页
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关-多功能纤维产业化 200,000.00 200,000.00 资产相关-工业发展资金 10,500,000.00 10,500,000.00 资产相关技术中心创新能力
6,000,000.00 6,000,000.00 资产相关建设项目
高性能产业用共聚
尼龙切片产业化技 3,150,000.00 3,150,000.00 资产相关术开发与应用
其他科研补贴 2,461,000.00 367,000.00 2,828,000.00 资产相关高强度PA6纤维技
术开发及产业化
（2018年新会区创 300,000.00 300,000.00 资产相关新大赛获奖项目扶
持奖金）
其他 2,283,656.00 2,283,656.00 收益相关合计 22,311,000.00 2,950,656.00 2,283,656.00 22,978,000.00
本期收到的与资产相关的政府补助款项，主要构成如下：
项目 承担者 政府补助资金/万元 文件 备注2018年新会区创新大赛获奖项
本公司 30 新科[2018]54号
目扶持奖金
高品质原液着色聚酰胺纤维产
本公司 36.7 国科高发计字[2016]18号
业化技术开发
(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额发行新股送股 其他 小计
转股
股份总额 528,139,623.00 528,139,623.00
财务报表附注第45页
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(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 621,357,266.28 621,357,266.28其他资本公积 16,874,240.82 16,874,240.821、原制度资本公积转入 16,874,240.82 16,874,240.82合计 638,231,507.10 638,231,507.10（此页以下空白）
财务报表附注第46页
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(二十五)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 95,825,323.55 -189,565.33 -189,565.33 95,635,758.22其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 100,978,558.49 100,978,558.49外币财务报表折算差额 -5,153,234.94 -189,565.33 -189,565.33 -5,342,800.27其他综合收益合计 95,825,323.55 -189,565.33 -189,565.33 95,635,758.22（此页以下空白）
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(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 78,362,039.59 1,901,153.21 80,263,192.80任意盈余公积 2,150,023.57 2,150,023.57合计 80,512,063.16 1,901,153.21 82,413,216.37(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 78,945,611.08 -55,037,182.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 111,418,522.13调整后年初未分配利润 78,945,611.08 56,381,339.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,290,907.39 35,000,982.43减：提取法定盈余公积 1,901,153.21 1,873,918.20提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,125,584.92 10,562,792.46转作股本的普通股股利
期末未分配利润 93,209,780.34 78,945,611.08(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,795,923,724.41 3,492,093,767.69 3,547,311,605.49 3,256,077,629.12其他业务 17,366,109.70 14,000,301.82 11,400,837.63 11,136,779.39合计 3,813,289,834.11 3,506,094,069.51 3,558,712,443.12 3,267,214,408.51(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,005,183.30 5,620,305.90教育费附加 1,287,935.67 2,408,702.55地方教育费附加 858,623.80 1,605,801.72印花税 3,205,737.05 2,563,743.79房产税 3,137,712.65 3,168,135.44
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项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 1,091,709.24 1,051,780.52车船使用税 14,460.00 19,020.00环保税 48,100.28
水利建设基金 41,067.52
合计 12,690,529.51 16,437,489.92(三十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 59,011,507.18 59,622,728.16职工薪酬 19,459,633.75 17,041,315.95业务招待费 5,145,724.12 5,740,309.39差旅费 2,789,103.10 3,080,061.01办公费 1,316,431.11 1,346,163.71其他 2,595,614.26 2,537,346.41仓储费 439,315.42 560,751.53展览费 591,345.42 691,235.93报关费 1,547,311.28 1,474,787.54修理费 529,899.86 311,731.96财产保险费 571,306.29 530,682.07合计 93,997,191.79 92,937,113.66(三十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,807,517.67 55,115,816.54中介费 6,657,477.15 3,384,287.70税费 1,203,956.87 912,125.49办公费 6,684,613.39 6,291,604.88折旧 10,061,971.08 6,105,841.98董事会经费 3,393,659.29 6,369,014.90业务招待费 5,050,240.79 2,725,462.88其他 1,964,402.29 1,549,951.79修理费 6,024,615.88 2,878,738.31
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,871,782.03 2,103,771.37环保费及消防费 722,067.08 1,109,057.66保险费 1,453,224.55 1,721,394.96无形资产摊销 1,114,448.65 1,072,378.68劳务费 313,348.20 663,578.49会员费 40,332.77 46,500.00教育经费 1,700.00 3,554.22合计 95,365,357.69 92,053,079.85(三十二)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 1,795,893.01 1,589,647.30直接投入 145,057.64 54,126.23折旧费用与长期费用摊销 1,248,533.32 786,522.07设备调试费 216,913.22 52,653.21其他费用 2,493,699.96 690,483.98委外研发费 250,000.00 130,000.00合计 6,150,097.15 3,303,432.79(三十三)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,728,492.11 27,560,292.42减：利息收入 5,137,129.46 1,266,541.08汇兑损益 -10,451,634.97 9,123,342.49银行手续费 7,599,569.38 6,577,325.33合计 33,739,297.06 41,994,419.16(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,835,204.03 1,917,223.68存货跌价损失 27,209,807.89 16,420,985.96可供出售金融资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 381,743.08合计 25,374,603.86 18,719,952.72(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
长期股权投资分红收益
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,988,257.56处置可供出售金融资产取得的投资收益
理财收益 1,894,989.39 686,612.50委托贷款利息 2,377,358.49
合计 4,272,347.88 5,674,870.06(三十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产 -2,168,668.55 2,911,877.66 -2,168,668.55合计 -2,168,668.55 2,911,877.66 -2,168,668.55(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 2,283,656.00 2,042,397.67 2,283,656.00保险赔款 1,141,381.52 555,495.80 1,141,381.52其他 253,795.20 37,348.89 253,795.20合计 3,678,832.72 2,635,242.36 3,678,832.72计入当期营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关工业发展补助 500,000.00 1,110,650.15 收益
进口贴息 26,674.00 176,735.00 收益
科学技术奖、省名牌奖 150,000.00 收益
研究开发科技创新补助 701,000.00 收益
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关就业维稳补助 148,207.00 收益
高效节能类资金补助 381,030.00 收益
经济信息和商务局黄金十条
290,865.00 收益
2018年第一批申报对付奖励
其他 85,880.00 755,012.52 收益
合计 2,283,656.00 2,042,397.67
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,357,168.23 38,732.90 1,357,168.23其中：固定资产处置损失 1,357,168.23 38,732.90 1,357,168.23捐赠支出 23,000.00 60,000.00 23,000.00其他 849,202.09 327,406.30 849,202.09合计 2,229,370.32 426,139.20 2,229,370.32(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,334,001.76 44,905.10递延所得税调整 -5,113,366.28
合计 5,220,635.48 44,905.102、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 43,431,829.27按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,857,957.32子公司适用不同税率的影响 300,726.26调整以前期间所得税的影响 -4,126,324.93非应税收入的影响
税费规定的额外扣除项目 -277,136.38
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,839,686.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,734,094.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,359,821.86抵扣亏损的影响
所得税费用 5,220,635.48(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助、贴息等 2,950,656.00 1,732,747.52存款利息 5,137,129.46 1,266,541.08保险赔款 1,732,039.18 1,316,037.20收押金 3,204,392.00 1,662,339.60收租金 1,580,204.00 1,708,744.81收个人还借款 763,717.50 646,900.00收保证金 1,921,218.35
其他往来 6,499,254.14 3,164,842.92合计 23,788,610.63 11,498,153.132、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 60,976,807.52 63,170,223.12办公及公务接待 11,758,000.81 9,163,909.42差旅费 5,547,099.55 5,324,410.26银行手续费 6,795,847.94 6,577,325.33维修费 4,763,244.54 2,417,494.32董事会费 579,507.91
退押金 1,220,756.00
中介费 1,088,011.93
支付保证金 1,921,218.35
咨询费 5,000,000.00
其他往来款收支净额及其他 10,379,359.43 25,007,853.85合计 110,029,853.98 111,661,216.30
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(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,211,193.79 36,803,492.29加：资产减值准备 25,374,603.86 18,719,952.72固定资产等折旧 103,846,543.25 104,548,208.00无形资产摊销 1,351,006.36 1,387,788.96长期待摊费用摊销 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,525,836.78 -2,967,340.08（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 41,728,492.11 27,560,292.42投资损失（收益以“－”号填列） -4,272,347.88 -5,674,870.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,083,107.55 27,261.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,044,342.47 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） -79,769,425.03 65,746,932.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 180,810,250.45 -465,743,080.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,289,215.74 -34,242,208.55其他
经营活动产生的现金流量净额 247,478,172.87 -253,833,571.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 366,626,429.25 275,061,811.18减：现金的年初余额 275,061,811.18 325,504,268.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 91,564,618.07 -50,442,456.93
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 366,626,429.25 275,061,811.18其中：库存现金 96,806.43 28,931.23可随时用于支付的银行存款 366,529,622.82 275,032,879.95可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,626,429.25 275,061,811.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,631,168.69 银行承兑、履约保证金
应收票据 80,835,521.85 为开立银行承兑汇票而质押固定资产 126,109,693.91用于公司及子公司的银行贷款抵押无形资产 15,198,962.33用于公司及子公司的银行贷款抵押合计 227,775,346.78
(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 136,130,757.49其中：美元（活期） 14,535,626.48 6.8632 99,760,610.42美元（协议锁定汇率） 5,000,000.00 6.9436 34,717,750.00欧元 807.97 7.8473 6,340.37港币 1,870,070.11 0.8762 1,638,555.43日元 100,803.72 0.061887 6,238.44马尔代夫币 2,760.00 0.4575 1,262.83
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收帐款（信用证） 26,555,569.26其中：美元 3,869,269.33 6.8632 26,555,569.26应收账款 7,911,741.43其中：美元 1,067,717.39 6.8632 7,327,957.99港币 666,267.34 0.8762 583,783.44应付账款 64,102.29其中：美元 9,340.00 6.8632 64,102.29应付账款（信用证） 20,369,757.97其中：美元 2,967,968.00 6.8632 20,369,757.972、境外经营实体说明
公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司、香港美华投资有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财务报表进行折算时，所有资产（其长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为6.8632，损益类项目折算汇率为6.6987，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。
六、合并范围的变更
2018年12月3日投资设立了青岛美达旭阳投资管理有限公司，纳入本次合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 注册 持股比例
子公司全称 业务性质 取得方式地 地 直接 间接
新会德华尼龙切片有限公司 新会 新会 制造 75% 25%投资设立新会新锦纺织有限公司 新会 新会 制造 75% 25%投资设立导通投资有限公司 香港 香港 投资 5% 95%投资设立南充美华尼龙有限公司 南充 南充 制造 75% 25%投资设立新会美达福邦特尼龙切片有限
新会 新会 制造 75% 投资设立公司
美达尼龙有限公司 香港 香港投资、贸易 100% 投资设立鹤山美华纺织有限公司 鹤山 鹤山 制造 100%投资设立
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主要经营 注册 持股比例
子公司全称 业务性质 取得方式地 地 直接 间接
常德美华尼龙有限公司 常德 常德 制造 100%投资设立深圳市美新投资有限公司 深圳 深圳 投资 100% 投资设立四川美华新材料有限公司 南充 南充 制造 100% 投资设立香港美华投资有限公司 香港 香港 投资 100% 投资设立青岛美达旭阳投资管理有限公
青岛 青岛 投资 95% 投资设立司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额新会美达福邦特尼龙切片
25% 920,674.49 - 41,612,143.86有限公司
子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债新会美达福
邦特尼龙切 140,128,395.67 30,812,536.41 170,940,932.08 4,417,755.40 74,601.20 4,492,356.60 138,657,850.82 32,739,219.80 171,397,070.62 8,631,193.10 8,631,193.10片有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量新会美达福邦特尼龙
173,421,841.86 3,682,697.96 3,682,697.96 16,680,480.66 141,231,743.98 7,210,039.42 7,210,039.42 -1,987,581.21切片有限公司
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4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
公司不存在结构化主体。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为赊销款，其他应收款主要为保证金。本公司会对超过信用期的客户赊销款进行监控并积极催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的对外借款均为固定利率的短期借款及长期借款，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注第59页
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2018年度
财务报表附注
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 134,478,360.42 1,652,397.07 136,130,757.49应收账款（信用征） 26,555,569.26 2 6 , 5 5 5 ,5 6 9 . 2 6应收账款 7,327,957.99 583,783.44 7,911,741.43小计 168,361,887.67 2,236,180.51 170,598,068.18应付账款 64,102.29 64,102.29应付账款（信用征） 20,369,757.97 20,369,757.97小计 20,433,860.26 20,433,860.26于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将减少或增加净利润约 1,501.64万元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 233,390,000.00 233,390,000.00应付票据 457,377,200.00 457,377,200.00应付账款 254,430,819.08 254,430,819.08其他应付款 32,703,372.41 6,814,499.68 39,517,872.09应付利息 734,717.22 734,717.22长期借款 30,200,000.00 40,100,000.00 40,100,000.00 137,600,000.00 248,000,000.00合计 1,008,836,108.71 40,100,000.00 40,100,000.00 144,414,499.68 1,233,450,608.39
财务报表附注第60页
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财务报表附注
年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 198,460,000.00 198,460,000.00应付票据 428,131,800.00 428,131,800.00应付账款 346,806,532.33 346,806,532.33其他应付款 56,473,007.13 5,004,890.85 61,477,897.98应付利息 621,665.34 621,665.34长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 128,000,000.00 228,000,000.00长期应付款 11,113,333.36 11,113,333.36合计 1,071,606,338.16 30,000,000.00 40,000,000.00 133,004,890.85 1,274,611,229.01九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆可供出售金融资产 220,239,987.01 220,239,987.01（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 220,239,987.01 220,239,987.01（3）其他
◆投资性房地产 178,909,301.00 178,909,301.00
财务报表附注第61页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
1.出租用的土地使用权 122,131,800.00 122,131,800.002.出租的建筑物 56,777,501.00 56,777,501.003.持有并准备增值后转让的土
地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 399,149,288.01 399,149,288.01公司无其他类别的以公允价值计量的资产和负债。
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司不存在第一层次公允价值计量项目。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息投资性房地产 178,909,301.00 第三方评估
可供出售金融资产 220,239,987.01 第三方评估
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司不存在第三层次公允价值计量项目。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
（六）本期内未发生估值技术变更。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)青岛昌盛日电新能 咨询管理、光 65884.2134
青岛 29.33 29.33
源控股有限公司 电产品经营 万元
财务报表附注第62页
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财务报表附注
本公司的母公司情况的说明：青岛昌盛日电新能源控股有限公司持有本公司股票154,911,124.00股，其中153,118,182.00股被设置质押。
其他说明：本公司最终控制方李坚之通过青岛昌盛东方实业集团有限公司持有青岛昌盛日电新能源控股有限公司57.02%股权，间接持有本公司29.33%股权。
本公司最终控制方是：李坚之
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司本期无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
太仓德源投资管理中心 持有本公司4.28%
青岛昌盛东方物业服务有限公司 受同一母公司控制的企业
青岛昌盛日电投资发展有限公司 受同一母公司控制的企业
杭州启衡新能源科技有限公司 受同一母公司控制的企业
杨凌华盛绿能农业发展集团有限公司 受同一母公司控制的企业
青岛昌盛日电管理咨询服务有限公司 受同一母公司控制的企业
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 受同一母公司控制的企业
青岛昌盛东方实业集团有限公司 本公司母公司的控股股东
青岛归元信息科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业
青岛昌盛东方置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
青岛昌盛农湾资产管理有限公司 受同一实际控制人控制的企业
大工（青岛）新能源材料技术研究院有限公司 受同一实际控制人控制的企业
青岛萨纳斯智能科技股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
青岛青软实训教育科技股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
青岛荣盛微藻生物科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业
财务报表附注第63页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保额度 实际担保金额 借款余额 担保方式 担保起始日 担保到期日
履行完毕常德美华尼龙有限公司 500,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 保证 2014-12-15 2019-12-14 否 USD12,000,000.00 USD3,954,477.20
美达尼龙有限公司 折人民币 折人民币 - 保证 2018-5-30 2019-5-31 否 82,358,400.00 27,140,367.92
2018年子公司美达尼龙有限公司开立进口信用证USD24,721,308.5元，折人民币169,667,284.50元是由公司担保。
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保额度 实际担保金额 借款余额 担保方式 担保起始日 担保到期日
履行完毕新会德华尼龙切片有限公司 265,000,000.00 193,234,000.00 保证、抵押 2017/6/1 2023/12/30 否新会德华尼龙切片有限公司 150,000,000.00 88,099,100.00 29,390,000.00 保证、抵押 2017/12/1 2019/12/31 否新会德华尼龙切片有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 保证 2018/6/21 2021/6/21 否新会德华尼龙切片有限公司 200,000,000.00 124,490,000.00 50,000,000.00 抵押 2016/12/9 2021/12/9 否新会德华尼龙切片有限公司 165,000,000.00 0 保证 2017/11/1 2022/10/31 否新会德华尼龙切片有限公司 75,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 保证 2018/7/12 2019/7/12 否
财务报表附注第64页
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财务报表附注
担保是否已经担保方 担保额度 实际担保金额 借款余额 担保方式 担保起始日 担保到期日
履行完毕新会德华尼龙切片有限公司 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 保证 2018/8/17 2028/8/17 否新会德华尼龙切片有限公司 150,000,000.00 78,911,300.00 保证 2018/10/12 2019/10/11 否新会德华尼龙切片有限公司 23,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 保证 2018/12/27 2020/12/27 否新会德华尼龙切片有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 保证 2018/7/18 2019/7/18 否新会德华尼龙切片有限公司/南充
美华尼龙有限公司/常德美华尼龙
200,000,000.00 200,000,000.00 50,000,000.00 保证、抵押 2018/9/14 2028/9/14 否有限公司/青岛昌盛日电新能源控
股有限公司/李坚之/潘岱岩
2018年公司开立的国内信用证和银行承兑汇票累计发生额2,024,639,082.00元和进口信用证US10,483,775.87折人民币71,952,250.55元是由子公司新会德华尼龙切片有限公司担保。
（此页以下空白）
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,502,277.97 7,290,895.303、其他关联交易
无。
(六) 其他
无其他需要披露的关联事项。
十二、政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关种类
本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目与日常经营活动无关
2,283,656.00 2,042,397.67 营业外收入
的政府补助
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、公司需要披露的承诺事项
无。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
与关联方相关的担保事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容。
2、公司需要披露的重要或有事项。
无。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
如附注五、（六）其他流动资产所示，期末公司账面有 9000万元的委托贷款，借款人河南中科天地环境科技有限公司，此项委托贷款业务已办理展期，展期后到期日为2019年 4月 28日。担保人青岛城乡社区建设融资担保有限公司继续为上述展期贷款提供连带责任保证。
(二) 利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利 10,562,792.46经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 销售退回
无。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
财务报表附注第67页
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(五) 终止经营
无。
(六) 分部信息
公司及子公司主要从事锦纶6切片、丝的生产销售，以及配套的纺织生产。
1、主营业务分行业
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
化工行业 1,891,674,665.04 1,731,382,147.85 1,820,818,742.83 1,670,186,845.94化纤行业 1,779,507,096.70 1,656,299,694.64 1,608,565,409.84 1,491,471,148.40纺织印染行业 124,741,962.67 104,411,925.20 117,927,452.82 94,419,634.78合计 3,795,923,724.41 3,492,093,767.69 3,547,311,605.49 3,256,077,629.122、主营业务分产品
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
切片 1,891,674,665.04 1,731,382,147.85 1,820,818,742.83 1,670,186,845.94锦纶丝 1,779,507,096.70 1,656,299,694.64 1,608,565,409.84 1,491,471,148.40纺织印染布 124,741,962.67 104,411,925.20 117,927,452.82 94,419,634.78合计 3,795,923,724.41 3,492,093,767.69 3,547,311,605.49 3,256,077,629.123、主营业务分地区
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
广东 1,052,358,489.60 968,126,545.66 997,179,908.04 915,311,523.74福建 795,705,554.28 732,016,396.73 741,953,621.55 681,039,293.32江浙 1,077,945,978.28 991,665,983.29 969,939,861.24 890,307,882.42境外 388,085,920.21 357,023,091.53 356,632,437.83 327,352,945.49国内其他地区 481,827,782.04 443,261,750.48 481,605,776.83 442,065,984.15合计 3,795,923,724.41 3,492,093,767.69 3,547,311,605.49 3,256,077,629.12(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 231,940,577.90 500,554,132.70应收账款 39,394,448.05 143,965,144.09合计 271,335,025.95 644,519,276.791、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 231,940,577.90 500,554,132.70合计 231,940,577.90 500,554,132.70（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 80,835,521.85合计 80,835,521.85（3）期末公司已背书转让或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 666,962,259.22
合计 666,962,259.22
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的应收账款
财务报表附注第69页
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财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 438,911.15 1.05 438,911.15 100.00 -风险较大的应收账款
一般风险的应收账款 41,467,965.32 98.95 2,073,517.27 5.00 39,394,448.05有信用证保证的应收账款
合计 41,906,876.47 100.00 2,512,428.42 6.00 39,394,448.05年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 438,911.15 0.30 438,911.15 100.00 -风险较大的应收账款
一般风险特征的应收账款 72,108,080.78 48.72 3,609,961.92 5.01 68,498,118.86有信用证保证的应收账款 75,467,025.23 50.98 - - 75,467,025.23合计 148,014,017.16 100.00 4,048,873.07 143,965,144.09注：“有信用证保证的应收账款”是指已由银行出具承兑函的信用证。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 41,465,585.19 2,073,279.26 5.001至2年 2,380.13 238.01 10.002至3年 30.003年以上 40.00合计 41,467,965.32 2,073,517.27 5.00
财务报表附注第70页
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财务报表附注
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 72,016,927.99 3,600,846.40 5.001至2年 91,152.00 9,115.20 10.002至3年 30.003年以上 0.79 0.32 40.00合计 72,108,080.78 3,609,961.92
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,536,444.65元。
（3）本期无发生核销应收账款情况。
（4）一般债权按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例(%)杭州本松新材料技术股份有限公司 15,958,687.32 一年内 38.08苏州旭光聚合物有限公司 11,137,342.99 一年内 26.58福建丰帝锦纶有限公司 2,811,046.11 一年内 6.71广东伟的新材料股份有限公司 2,736,168.55 一年内 6.53舒尔曼塑料（东莞）有限公司 1,487,790.00 一年内 3.55合计 34,131,034.97 81.45（5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（7）期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(二) 其他应收款
1、其他应收账款分类披露
财务报表附注第71页
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取坏
- - - - -账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 - -, - - -较大的其他应收款
一般风险的其他应收款 300,000.00 100.00 90,000.00 30 210,000.00有信用证保证的其他应收款
合计 300,000.00 100.00 90,000.00 30 210,000.00年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大且单独提取坏
- - - - -账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 - - - - -较大的其他应收款
一般风险的其他应收款 302,000.00 100.00 30,800.00 10.20 271,200.00有信用证保证的其他应收款 - - - - -合计 302,000.00 100.00 30,800.00 10.20 271,200.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1至2年
2至3年 300,000.00 90,000.00 30.003年以上
合计 300,000.00 90,000.00 30.00
财务报表附注第72页
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2018年度
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期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 - - 5.001至2年 300,000.00 30,000.00 10.002至3年 - - 30.003年以上 2,000.00 800.00 40.00合计 302,000.00 30,800.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额59,200.00元，无转回的其他应收款坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期不存在核销的其他应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应收款单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额比例（%）中国化学纤维工业协会 保证金 300,000.00 2-3年 100.00合计 300,000.00
(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 667,635,297.65 667,635,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65合计 667,635,297.65 667,635,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65（此页以下空白）
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1、对子公司投资
被投资单位 核算方法 年初余额 增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额新会德华切片有限公司 成本法 290,521,080.74 290,521,080.74
新会美达福邦特尼龙切片有限公司 成本法 117,945,913.36 117,945,913.36
新会新锦纺织有限公司 成本法 85,031,200.00 85,031,200.00
南充美华尼龙有限公司 成本法 19,533,300.00 19,533,300.00
美达尼龙有限公司 成本法 36,092,620.00 36,092,620.00
导通投资有限公司 成本法 11,183.55 11,183.55
深圳市美新投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00
四川美华新材料有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00
青岛美达旭阳投资管理有限公司 成本法 28,500,000.00 28,500,000.00
合计 639,135,297.65 28,500,000.00 667,635,297.65
（此页以下空白）
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,626,023,658.37 2,477,929,524.77 2,900,778,848.91 2,736,028,627.60其他业务 17,245,189.97 13,739,613.20 16,579,845.59 13,880,189.01合计 2,643,268,848.34 2,491,669,137.97 2,917,358,694.50 2,749,908,816.61(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
长期股权投资分红收益 0.00处置长期股权投资产生的投资收益 0.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,988,257.56处置可供出售金融资产取得的投资收益
理财收益 1,872,417.84 686,612.50合计 1,872,417.84 5,674,870.06十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -3,525,836.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,283,656.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,377,358.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,894,989.39
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 金额 说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 522,974.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 762,601.68
少数股东权益影响额
合计 2,790,540.05
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.41 0.07 0.07股东的净利润
广东新会美达锦纶股份有限公司（加盖公章）二〇一九年三月二十二日
财务报表附注第76页