信会师报字[2014]第211298号厦门日上车轮集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的厦门日上车轮集团股份有限公司（以下简称“日上集团”）董事会编制的截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供日上集团申请非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为日上集团申请非公开发行股票的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
日上集团董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对日上集团董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
五、鉴证结论
我们认为，日上集团董事会编制的截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了日上集团截至2014年9月30日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二○一四年十月十四日
鉴证报告第2页
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止的
前次募集资金使用情况报告
厦门日上车轮集团股份有限公司（以下简称“日上集团”、“公司”）董事会按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，公司将截至2014年9月30日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2011〕880号《关于核准厦门日上车轮集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，日上集团公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票53,000,000.00股，每股面值1.00元，每股发行价为人民币12.88元，募集资金总额为人民币682,640,000.00元，扣除发行费用总额人民币34,292,116.00元后，募集资金净额为648,347,884.00元。
上述募集资金净额已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验资报告》验证。
依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况制定了《募集资金使用管理办法》，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2014年9月30日止，公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
截至2014年9月30日止，公司前次募集资金累计投入募投项目64,290.30万元，募集资专户余额为1,717.79万元（包含利息收入扣除手续费金额为1,173.29万元）。
公司募集资金专户的存储余额情况列示如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
中国工商银行股份有
限公司厦门集美支行 4100020119201108368 活、定期 11,095.40
支中行国农业银行股份有
限公司厦门杏林支行 325001040020527 活、定期 0.00
兴业银行股份有限公
司厦门杏林支行 129950100100086579 活、定期 17,166,847.39
合计
17,177,942.79
使用情况报告第1页
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
二、前次募集资金的实际使用情况
截至2014年9月30日止，前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||64,834.79|||||已累计使用募集资金总额：||||
||||||||各年度使用募集资金总额：||||
||||||0||2011年度：||||
||||||0.00%||2012年度：||||
||||||||2013年度：||||
||||||||2014年度：||||
||||募集资金投资总额||||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目||募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额||实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目|厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目||20,075.00|20,075.00||12,816.43|20,075.00|20,075.00|12,816.43|7,258.57|
|四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目|四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目||40,000.00|40,000.00||35,870.59|40,000.00|40,000.00|35,870.59|4,129.41|
|承诺投资项目小计|||60,075.00|60,075.00||48,687.02|60,075.00|60,075.00|48,687.02|11,387.98|
|补充流动资金||||||10,835.90|||10,835.90||
|募集资金投向小计|||60,075.00|60,075.00||59,522.92|||59,522.92||
|超募资金投向|||||||||||
|补充流动资金||||||4,767.38|||4,767.38||
|超募资金投向小计||||||4,767.38|||4,767.38||
|合计|||60,075.00|60,075.00||64,290.30|60,075.00|60,075.00|64,290.30|11,387.98|

使用情况报告第2页
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
（一）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺之差异说明
1：厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目实际投资总额与承诺金额差异7,258.57万元，主要原因系公司通过创新合理工艺及设备改进，降低了设备的支出，同时严格控制项目各项费用，合理降低了项目的成本和费用；充足的流动资金可以使公司不断扩大销售规模以及降低生产成本，提高市场竞争力。
2：四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目实际投资总额与承诺金额差异4,129.41万元，主要原因系公司通过创新合理工艺及设备改进，降低了设备的支出，同时严格控制项目各项费用，合理降低了项目的成本和费用；充足的流动资金可以使公司不断扩大销售规模以及降低生产成本，提高市场竞争力。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
无。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
无。
（四）超额募集资金补充流动资金及使用情况
1、公司公开发行人民币普通股股票5,300万股，每股发行价为12.88元，共募集资金总额为人民币682,640,000.00元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币648,347,884.00元；其中2个募投项目募集资金承诺投资总额600,750,000.00元，超募资金47,597,884.00元。
2、2011年7月14日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用超募资金永久性补充流动资金47,597,884.00元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。
3、2013年9月2日，2013年11月30日，公司将超募结余资金7.24万元、0.35万元永久性补充流动资金。
（五）暂时闲置募集资金使用情况
1、2013年 3月 13日公司第二届董事会第二次会议、2013年 3月 29日公司
2013年第二次临时股东大会分别审议通过了《厦门日上车轮集团股份有限公司关于将单个项目节余募集资金变更为永久补充流动资金的议案》，同意将募投项目“四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目”的节余募集资金 4,176.13万元、利息收入总额 632.31万元永久补充流动资金。公司独立董事、监事会均就该事项明
使用情况报告第3页
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。
公司2013年4月15日，在募集资金专户中转出4,817.47万元永久补充流动资金。
2013年5月6日、2013年5月23日召开的第二届董事会第五次会议、公司2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于将节余募集资金永久补充性补充流动资金的议案》，同意将募投项目“厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目”的节余募集资金6,018.43万元永久补充流动资金。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。
除上述补充流动资金的情况外，公司不存在临时将闲置募集资金用于其他用途的情况。
2、未使用完毕的前次募集资金原因及剩余资金的使用计划和安排
截至2014年9月30日止，公司未使用完毕的前次募集资金金额为1,717.79万元（包含利息收入扣除手续费金额为1,173.29万元），用于尚未支付的尾款及产能释放辅助设备购置款。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年9月30日止，公司前次募集资金投资项目实现效益情况对照表如下：金额单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年一期实际效益||||截止日累计实现效益|
|项目名称|||2011年|2012年|2013年|2014年1-9月||
|厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目|61.70%|4,277.19|382.64|273.55|327.00|390.00|1,373.19|
|四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目|钢圈40.48%钢构65.06%|9,127.98|-37.89|1,961.61|193.49|103.34|2,220.55|

说明：1、截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比
2、上述对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方
法一致，效益均为净利润口径。
使用情况报告第4页
厦门日上车轮集团股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
无
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
1、厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目投产时间为2013年5月（2012年 5月 11日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划的议案》，此次调整仅调整了资金投资计划），根据可行性研究报告，项目达产年为项目投产后第2年，即为2014年6月至2015年5月。截止日累计实现效益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚未达产，其次随着钢圈行业高速发展，导致产能迅速扩张、市场竞争加剧；出口汇率变化大；国内外市场不景气，商用车产量下滑，导致产品的售价降低，毛利率较本公司首次公开募股时下降，但比较同行业本公司的毛利率仍处于正常水平。
2、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目投资时间为2013年3月，根据可行性研究报告，项目达产年为项目投产后第2年，即为2014年4月至2015年3月。截止日累计实现效益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚未达产，其次整体商用车市场不景气，OE市场开发难度加大；嘉陵江航道与兰渝铁路至今未建成开通，导致原料及产品的物流成本增加；工厂产能利用率低，导致整体成本上升。
四、前次募集资金以资产认购股份的资产运行情况
无
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致。
六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2014年10月14日批准报出。
厦门日上车轮集团股份有限公司
董事会
2014年10月14日
使用情况报告第5页