上海佳豪船舶工程设计股份有限公司审计报告及财务报表
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、审计报告 1-2二、财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2014]第110771号上海佳豪船舶工程设计股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海佳豪船舶工程设计股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见,。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二 O一四年三月十九日
审计报告第2页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||202,281,287.84|188,599,037.68|
|交易性金融资产||||
|应收票据||11,520,000.00|6,908,000.00|
|应收账款|(一)|20,793,154.97|40,831,430.00|
|预付款项||1,670,674.25|565,339.14|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|35,257,806.92|29,976,107.78|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||1,872,233.61|
|流动资产合计||271,522,923.98|268,752,148.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|181,450,053.80|174,765,210.14|
|投资性房地产||||
|固定资产||99,230,312.19|104,484,734.61|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,119,945.06|5,203,291.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,551,230.30|1,679,871.78|
|递延所得税资产||812,001.18|1,881,378.76|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||287,163,542.53|288,014,486.36|
|资产总计||558,686,466.51|556,766,634.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||9,672,472.29|2,638,402.26|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,819,995.62|2,736,230.93|
|预收款项||12,405,803.14|11,696,661.35|
|应付职工薪酬||1,670,326.85|9,795,432.87|
|应交税费||774,888.89|239,912.16|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||734,910.53|121,392.51|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||27,078,397.32|27,228,032.08|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||3,032,240.01||
|非流动负债合计||29,788,675.07||
|负债合计||30,110,637.33|27,228,032.08|
|股东权益：||||
|股本||218,484,000.00|218,484,000.00|
|资本公积||140,165,845.74|140,165,845.74|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||30,468,865.35|28,817,270.68|
|一般风险准备||||
|未分配利润||139,457,118.09|142,071,486.07|
|股东权益合计||528,575,829.18|529,538,602.49|
|负债和股东权益总计||558,686,466.51|556,766,634.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|300,310,560.78|250,715,452.49|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|16,896,000.00|7,238,000.00|
|应收账款|(三)|28,379,780.72|101,332,499.18|
|预付款项|(五)|3,315,335.41|8,042,505.73|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|1,773,433.92|17,409,724.41|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|68,038,734.25|52,172,321.41|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)||2,037,436.96|
|流动资产合计||418,713,845.08|438,947,940.18|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(八)|13,019,937.77|10,415,094.11|
|投资性房地产||||
|固定资产|(九)|171,788,503.38|149,045,470.26|
|在建工程|(十)|474,150.94|8,315,013.44|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十一)|22,280,736.29|26,054,294.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十二)|14,895,954.77|14,977,965.47|
|递延所得税资产|(十三)|1,580,279.63|3,965,877.30|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||224,039,562.78|212,773,714.92|
|资产总计||642,753,407.86|651,721,655.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十五)|59,672,472.29|52,638,402.26|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|(十六)||101,440.00|
|应付账款|(十七)|14,586,693.67|19,401,987.25|
|预收款项|(十八)|19,627,023.12|18,531,774.70|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十九)|4,664,211.15|13,419,670.79|
|应交税费|(二十)|-1,751,938.88|-1,597,816.66|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(二十一)|3,193,465.48|3,934,344.59|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||99,991,926.83|106,429,802.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|(二十二)|5,533,260.33|2,553,673.44|
|非流动负债合计||5,533,260.33|2,553,673.44|
|负债合计||105,525,187.16|108,983,476.37|
|股东权益：||||
|股本|(二十三)|218,484,000.00|218,484,000.00|
|资本公积|(二十四)|139,548,947.32|139,548,947.32|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十五)|31,308,630.10|29,657,035.43|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十六)|132,725,909.03|139,868,943.13|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||522,067,486.45|527,558,925.88|
|少数股东权益||15,160,734.25|15,179,252.85|
|股东权益合计||537,228,220.70|542,738,178.73|
|负债和股东权益总计||642,753,407.86|651,721,655.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|98,936,455.03|123,986,689.45|
|减：营业成本|(四)|46,386,784.69|61,671,008.90|
|营业税金及附加||285,329.20|226,040.77|
|销售费用||4,002,043.66|3,227,305.97|
|管理费用||35,156,596.52|28,053,379.67|
|财务费用||-3,188,267.17|-5,656,756.15|
|资产减值损失||1,498,400.11|1,630,373.42|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|-395,156.34|9,685,995.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-395,156.34|-314,004.51|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||14,400,411.68|44,521,332.36|
|加：营业外收入||4,763,062.97|3,398,550.00|
|减：营业外支出||10,668.52|443.33|
|其中：非流动资产处置损失||10,614.85||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||19,152,806.13|47,919,439.03|
|减：所得税费用||2,636,859.44|5,169,705.27|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||16,515,946.69|42,749,733.76|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.076|0.196|
|（二）稀释每股收益||0.076|0.196|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||16,515,946.69|42,749,733.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||236,938,440.25|266,539,224.46|
|其中：营业收入|(二十七)|236,938,440.25|266,539,224.46|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||230,599,268.35|244,826,624.28|
|其中：营业成本|(二十七)|164,357,744.69|183,155,633.05|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十九)|961,404.99|737,457.16|
|销售费用|(三十)|14,971,055.08|13,962,577.85|
|管理费用|(三十一)|52,654,762.40|44,184,348.13|
|财务费用|(三十二)|-381,808.56|-3,115,995.45|
|资产减值损失|(三十四)|-1,963,890.25|5,902,603.54|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(三十三)|-395,156.34|-314,004.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-395,156.34|-314,004.51|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||5,944,015.56|21,398,595.67|
|加：营业外收入|(三十五)|7,845,349.12|4,802,537.76|
|减：营业外支出|(三十六)|66,366.69|6,443.33|
|其中：非流动资产处置损失||11,027.65||
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||13,722,997.99|26,194,690.10|
|减：所得税费用|(三十七)|6,674,236.02|8,120,330.55|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||7,048,761.97|18,074,359.55|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||11,987,280.57|23,932,984.37|
|少数股东损益||-4,938,518.60|-5,858,624.82|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.055|0.110|
|（二）稀释每股收益||0.055|0.110|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||7,048,761.97|18,074,359.55|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,987,280.57|23,932,984.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,938,518.60|-5,858,624.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|116,447,563.19|108,314,622.53|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|9,422,693.65|14,845,189.94|
|经营活动现金流入小计|125,870,256.84|123,159,812.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金|15,210,567.59|38,557,767.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金|58,580,542.88|54,552,732.51|
|支付的各项税费|2,071,528.31|12,774,316.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|17,059,711.90|10,002,085.84|
|经营活动现金流出小计|92,922,350.68|115,886,902.47|
|经营活动产生的现金流量净额|32,947,906.16|7,272,910.00|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金||10,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|158,564.70||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|158,564.70|10,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,399,570.73|2,580,792.59|
|投资支付的现金|7,080,000.00|24,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|10,479,570.73|26,980,792.59|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,321,006.03|-16,980,792.59|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|15,230,357.02|2,638,402.26|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,500,000.00||
|筹资活动现金流入小计|16,730,357.02|2,638,402.26|
|偿还债务支付的现金|8,196,286.99||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|17,478,720.00|24,761,520.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|25,675,006.99|24,761,520.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,944,649.97|-22,123,117.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|13,682,250.16|-31,831,000.33|
|加：期初现金及现金等价物余额|188,599,037.68|220,430,038.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|202,281,287.84|188,599,037.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||329,123,774.17|241,191,382.11|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||56,965.49||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十九)|31,160,966.40|16,616,247.51|
|经营活动现金流入小计||360,341,706.06|257,807,629.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||135,652,085.90|152,256,188.83|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||99,175,660.27|95,180,149.49|
|支付的各项税费||9,708,816.71|25,964,938.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十九)|27,595,623.53|23,449,182.89|
|经营活动现金流出小计||272,132,186.41|296,850,459.73|
|经营活动产生的现金流量净额||88,209,519.65|-39,042,830.11|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||164,252.47||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||164,252.47||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,017,562.76|43,098,547.59|
|投资支付的现金||3,000,000.00|3,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||30,017,562.76|46,098,547.59|
|投资活动产生的现金流量净额||-29,853,310.29|-46,098,547.59|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,920,000.00|300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,920,000.00|300,000.00|
|取得借款收到的现金||75,230,357.02|52,638,402.26|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(三十九)|1,500,000.00|6,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||81,650,357.02|58,938,402.26|
|偿还债务支付的现金||68,196,286.99|40,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,439,371.10|28,465,700.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||89,635,658.09|68,465,700.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,985,301.07|-9,527,297.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||50,370,908.29|-94,668,675.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||249,939,652.49|344,608,327.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||300,310,560.78|249,939,652.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|218,484,000.00|140,165,845.74|||28,817,270.68||142,071,486.07|529,538,602.49|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|218,484,000.00|140,165,845.74|||28,817,270.68||142,071,486.07|529,538,602.49|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,651,594.67||-2,614,367.98|-962,773.31|
|（一）净利润|||||||16,515,946.69|16,515,946.69|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||16,515,946.69|16,515,946.69|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,651,594.67||-19,130,314.67|-17,478,720.00|
|1．提取盈余公积|||||1,651,594.67||-1,651,594.67||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,478,720.00|-17,478,720.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|218,484,000.00|140,165,845.74|||30,468,865.35||139,457,118.09|528,575,829.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|145,656,000.00|215,821,239.74|||24,542,297.30||128,358,245.69|514,377,782.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|145,656,000.00|215,821,239.74|||24,542,297.30||128,358,245.69|514,377,782.73|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|72,828,000.00|-75,655,394.00|||4,274,973.38||13,713,240.38|15,160,819.76|
|（一）净利润|||||||42,749,733.76|42,749,733.76|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|（三）所有者投入和减少资本||-2,827,394.00||||||-2,827,394.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-2,827,394.00||||||-2,827,394.00|
|（四）利润分配|||||4,274,973.38||-29,036,493.38|-24,761,520.00|
|1．提取盈余公积|||||4,274,973.38||-4,274,973.38||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-24,761,520.00|-24,761,520.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|72,828,000.00|-72,828,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|72,828,000.00|-72,828,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|218,484,000.00|140,165,845.74|||28,817,270.68||142,071,486.07|529,538,602.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|218,484,000.00|139,548,947.32|||29,657,035.43||139,868,943.13||15,179,252.85|542,738,178.73|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|218,484,000.00|139,548,947.32|||29,657,035.43||139,868,943.13||15,179,252.85|542,738,178.73|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,651,594.67||-7,206,198.88||-18,518.60|-5,509,958.03|
|（一）净利润|||||||11,987,280.57||-4,938,518.60|7,048,761.97|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||11,987,280.57||-4,938,518.60|7,048,761.97|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||4,920,000.00|4,920,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||4,920,000.00|4,920,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,651,594.67||-19,130,314.67|||-17,478,720.00|
|1．提取盈余公积|||||1,651,594.67||-1,651,594.67||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,478,720.00|||-17,478,720.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|218,484,000.00|139,548,947.32|||31,308,630.10||132,725,909.03||15,160,734.25|537,228,220.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|145,656,000.00|214,309,251.74|||25,382,062.05||144,972,452.14||21,805,573.25|552,125,339.18|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|145,656,000.00|214,309,251.74|||25,382,062.05||144,972,452.14||21,805,573.25|552,125,339.18|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|72,828,000.00|-74,760,304.42|||4,274,973.38||-5,103,509.01||-6,626,320.40|-9,387,160.45|
|（一）净利润|||||||23,932,984.37||-5,858,624.82|18,074,359.55|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||23,932,984.37||-5,858,624.82|18,074,359.55|
|（三）所有者投入和减少资本||-1,932,304.42|||||||-767,695.58|-2,700,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||-2,700,000.00|-2,700,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-1,932,304.42|||||||1,932,304.42||
|（四）利润分配|||||4,274,973.38||-29,036,493.38|||-24,761,520.00|
|1．提取盈余公积|||||4,274,973.38||-4,274,973.38||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-24,761,520.00|||-24,761,520.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|72,828,000.00|-72,828,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|72,828,000.00|-72,828,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|218,484,000.00|139,548,947.32|||29,657,035.43||139,868,943.13||15,179,252.85|542,738,178.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45万元与5万元，合计50万元注册资本组建，于2001年10月29日成立。2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转增注册资本；2007年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注册资本；
2007年12月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚5％的公司股权53.3万元与上海佳豪物流发展有限公司30％的公司股权319.8万元；2007年12月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566万元、310.5102万元，合计559.708万元新增注册资本；2008年 2月 1日公司以 2007年 12月 31日经审计后的净资产 42,686,100.64元为依据折股，折合股份 3,600万股，每股面值 1元，注册资本计人民币3,600万元。2008年2月18日公司性质由―有限责任公司‖变更为―股份有限公司‖，公司名称变更为―上海佳豪船舶工程设计股份有限公司‖。2009年3月公司将资本公积180万元转增注册资本，转增基准日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3,780万元。
公司 2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币 12,600,000.00元。向社会公开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值1.00元，计增加人民币 12,600,000.00元。公司股票已于2009年 10月 30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得注册号为310229000615216的《企业法人营业执照》。
公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5,040万股为基数，按每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3,528万股，并于2010年4月实施。转增后，总股本由5,040万股增至8,568万股。
公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8,568万股为基数，以资本公积金每10股转增7股，共计5,997.60万股，并于2011年3月实施。转增后，总股本由8,568万股增至14,565.60万股。
公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565万股为基数，以资本公积每 10股转增 5股，共计 7,282.80万股，并于 2012年4月实施。转增后，总股本由14,565,60万股增至21,848.40万股。
财务报表附注第1页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
2013年度
财务报表附注
截止2013年12月31日，公司注册资本218,484,000.00元，股份总数为218,484,000.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件股份A股为62,759,731.00股，占股份总数的28.73%，无限售条件股份A股为155,724,269.00股，占股份总数的71.27%。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。注册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。
公司基本组织架构：
股股股股股股东东东东东东大大大大大大会会会会会会
战战战略略略委委委员员员会会会
||
|-|
|董事会董事会|

董事会秘
提名委员会
||||||
|-|-|-|-|-|
|总|经理||||
|||财务|总监薪 酬|与考核委员会|

员会
佳
域
环
境
佳
豪
南
通
佳
豪
扬
州
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设
计
研
究
开
发
科
研
管
理
信
息
技
术
市
场
营
销
财
务
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综
合
管
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人
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财务报表附注第2页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第3页
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：降幅累计超过50%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过200万元（不含200万元）以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其他应收款外）坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内的应收账款和其他应收款
组合2 单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
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交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 44-47 5 2.02-2.16运输设备 5 5 19.00电子设备 5 5 19.00固定资产装修 10 10.00通用设备 5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注第16页
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第17页
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
财务报表附注第18页
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利技术 10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
土地使用权 50年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
技术转让费 10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注第19页
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 22-81个月高尔夫俱乐部会费 442个月游艇俱乐部会费 210-264个月
财务报表附注第20页
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(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、游艇销售收入
销售游艇的收入分为两种情况：根据销售合同生产的游艇、商品游艇的销售。
（1）根据销售合同生产的游艇，适用于―建造合同‖的确认方式确认收入。
（2）商品游艇销售确认方式如下：
(a)采用直接收款方式销售游艇，发出游艇并办理完毕交付手续确认收入；
(b)采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇，发出游艇并办妥托收手续确认收入；
(c)采取赊销和分期收款方式销售游艇，合同约定的收款日确认收入。
3、家具销售收入
（1）商品销售收入；
（a）采用直接收款方式销售货物，货物发出确认收入；
（b）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物并办妥托收手续确认收入；
（c）采取赊销和分期收款方式销售货物，合同约定的收款日确认收入；
（d）采取预收货款方式销售货物，货物发出确认收入；
（e）委托其他单位代销货物，收到代销单位销售的代销清单确认收入。
（2）内部装修装饰劳务收入，以―建造合同‖的确认方式确认收入。
4、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
财务报表附注第21页
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5、船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入
船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、绘图送审、施工设计和船舶建造完工交船四个阶段：
（1）签订设计合同阶段：
签订设计合同后，随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同，即进入下一阶段工作。
该首付款如为预收款性质，则在第二阶段工作完成后一起确认本阶段收入；如本阶段实际履行了部分设计工作，则在取得客户确认后确认本阶段收入。
（2）绘图送审阶段：
该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作，相应设计图纸完成后需送交船级社进行审稿，并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计部门完成船舶主体结构图纸的送审工作后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（3）施工设计阶段：
该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和生产设计，使该设计图纸最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当船厂能够按照具体施工图纸直接开工造船时，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（4）船舶建造完工交船阶段：
该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各方面参数编制―完工装载手册‖等完工性能计算文件，此类文件需报船级社进行审核。待收到船级社就上述完工性能计算文件的回复意见后，视同该阶段工作完成，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
6、监理项目收入
监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总结四个阶段：
财务报表附注第22页
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（1）监理合同签订阶段：
签订合同后，随即收取合同首付款。
该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。
（2）监理项目计划阶段：
该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则，在项目监理组进驻现场并开始审图的工作时，根据合同约定的结算款确认第一阶段收入。
（3）监理项目具体实施阶段：
该阶段的工作主要是实施项目（工程）过程中的具体监理工作，并负责项目（工程）过程中的设备调试和试验工作。当项目（工程）进行到上船台、船舶下水和项目完工交船的三个重要节点阶段时，根据合同约定的结算款确认相应阶段收入。
（4）监理项目工作总结阶段：
该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结，资料归档后送交项目业主。
待合同规定的质保期结束后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
―监理项目计划阶段‖、―监理项目具体实施阶段‖和―监理项目工作总结阶段‖收入的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能够收到的基础上。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
7、物流项目收入
物流公司目前的经营方式主要分两种：一是包干模式，二是代理模式。
(1)包干模式收入
公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公司根据合同约定的节点，确认收入。
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(2)代理模式收入
公司接受委托方办理进设备代理进口业务，包括：进口设备进口付汇、开信用证等。公司按照进口设备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据进口设备的总价和合同约定的百分比确认收入。
8、建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）完工进度确定：合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
（4）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入则形成合同的预计损失，应提取损失准备，并确认当期费用。
合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
财务报表附注第24页
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第25页
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、6%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
财务报表附注第26页
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(二) 税收优惠及批文
注1、根据沪财办[1999]93号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别持经上海市技术市场管理办公室审定并加盖―上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用章‖和―上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章‖以及有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主管税务机关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。
根据财税[2011]111号文相关规定，公司2012年1月1日起改征增值税，税率为6%，原营业税优惠政策可以延续。母公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增值税。
注2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审查，母公司于2011年10月20日取得高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为GF201131001064），企业所得税按15％征收。
财务报表附注第27页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
是否 公司少数股东分担的本期亏子公司 注册 年末实际子公司净投资持股表决权 少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司类型 资本 投资额的其他项目比例(%)比例(%) 东权益数股东损益的
报表 期初所有者权益中所享有份余额 金额
额后的余额上海佳豪船舶 上海漕河泾开发区松江 船舶和海洋工程研究开发和设计，机电
一级
与海洋工程研 高科技园莘砖公路518 服务业 1,000配套设备试验和研制，机电工程领域内 1,000 100.00 100.00是
子公司
发有限公司 号10幢7层701室 的技术咨询、技术转让和技术服务。
船舶及产品领域内的技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务；船舶工程设
计；港口与海洋工程、机电安装工程承
上海佳豪船 上海漕河泾开发区松江
一级 包；船舶内装潢设计与工程；船舶、机
舶科技发展 高科技园莘砖公路518 服务业 11,800 11,800 100.00 100.00是
子公司 电工程监理领域内的咨询服务；商务信
有限公司 号10幢7层702室
息咨询；企业形象策划；船舶、游艇、
救生艇、机电设备的批发与零售;合同能
源管理；从事货物及技术的进出口业务。
财务报表附注第28页
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从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
是否 公司少数股东分担的本期亏子公司 注册 年末实际子公司净投资持股表决权 少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司类型 资本 投资额的其他项目比例(%)比例(%) 东权益数股东损益的
报表 期初所有者权益中所享有份余额 金额
额后的余额船舶工程设计；港口与海洋工程、机电
安装工程施工；船舶、机电冲程监理领
南通佳豪瑞
一级南通开发区通盛大道 域内的咨询服务；船舶产品的开发研制、
达船舶科技 服务业 500 300 60.00 60.00 是 82.90
子公司188号A号楼202室 技术转让、技术咨询、技术服务；机电
有限公司
设备的销售；商务信息咨询；企业形象
策划；展览展示服务。
船舶工程设计，港口与海洋工程设计，
机电安装工程施工，船舶、机电工程监
佳豪船舶工
一级 扬州市扬子江中路617 理领域内的咨询服务；船舶产品的开发
程扬州有限 服务业 200 140 70.00 70.00 是 1.89
子公司号 研制、技术转让、技术咨询、技术服务，
公司
机电设备的销售；商务信息咨询；企业
形象策划，展览展示服务。
游艇、公务艇的设计、制造（限分支机
构经营）、批发、零售，游艇和船舶设备、
上海佳豪游
一级上海市奉贤区目华北路 装饰材料及玻璃钢制品的技术开发、技
艇发展有限 制造业 5,000 4,100 82.00 82.00 是 563.02
子公司388号898室 术咨询、技术服务、技术转让，仓储服
公司
务，从事货物进出口及技术进出口业务，
商务信息咨询，展览展示服务。
财务报表附注第29页
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从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
是否 公司少数股东分担的本期亏子公司 注册 年末实际子公司净投资持股表决权 少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司类型 资本 投资额的其他项目比例(%)比例(%) 东权益数股东损益的
报表 期初所有者权益中所享有份余额 金额
额后的余额环境工程设计，建筑景观设计，图文设
计，装潢设计，船舶装潢设计，城市规
划，市政工程，绿化工程领域内的技术
开发、技术服务，展览展示服务，会务
上海佳域环
上海市青浦区工业园区 服务，电子商务（不得从事增值电信、
境工程设计 一级
郏一工业区7号3幢1 服务业 800.00金融业务），设计、制作、代理各类广告， 408.00 51.00 51.00 是 392.06
咨询有限公子公司
层A区196室 建设工程造价咨询，商务信息咨询，企
司
业管理咨询，实业投资，投资管理，资
产管理，建设工程项目管理，建设工程
招标代理。【经营项目涉及行政许可的，
凭许可证件经营】
游艇、公务艇设计及租赁，游艇维护及
保养，船舶科技领域内的技术咨询、技
上海佳豪游 上海市青浦区崧秀路 术服务、技术转让，从事货物及技术的
二级
艇运营有限 555号3幢1层D区117服务业 3,000进出口业务，商务信息咨询，会务服务， 2,500 83.33 83.33 是 265.18
子公司
公司 室 展览展示服务，游艇管理服务，文化艺
术交流策划（除演出经纪），游艇俱乐部
运行管理，销售游艇、公务艇。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
是否 公司少数股东分担的本期亏子公司 注册 年末实际子公司净投资持股表决权 少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司类型 资本 投资额的其他项目比例(%)比例(%) 东权益数股东损益的
报表 期初所有者权益中所享有份余额 金额
额后的余额游艇的销售、租赁、维护及保养；展览
展示服务，会务服务，文化艺术交流活
动策划，商务信息咨询（不得从事经纪）；
上海佳豪游
三级上海市杨浦区杨树浦路 物业管理；文化用品、日用百货的销售；
艇俱乐部有 服务业 500 500 100.00 100.00是
子公司2866号11号楼 预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）
限公司
零售、直接入口食品现场制售（食品再
加热类）（限1层食品专间经营）；酒类
商品（不含散装酒）零售。
游艇销售、租赁、维修、保养；水上运
动赛事项目的技术咨询；水上运动器材
苏州佳豪太
租赁及销售；展览展示服务；会务服务；
阳湖游艇俱 四级吴江区黎里镇苏州路99 是
服务业 200.00生态农业观光；文化艺术交流活动策划； 100.00 50.00 50.00 100.00
乐部有限公子公司号-504 （注）
商务信息咨询；物业管理；文具用品；
司
日用百货销售。（上述经营范围不含国家
法律法规禁止、限制和许可经营的项目）
注：苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司纳入合并范围的原因详见附注四/（三）。
财务报表附注第31页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担是否少数
子公司 业务 注册 年末实际对子公司净持股 表决权 益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 经营范围 合并股东
类型 性质 资本 投资额投资的其他比例(%)比例(%) 减少数股东东在该子公司期初所有报表权益
项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额上海漕河泾开发
船舶技术、机电产品领域内的四
上海佳船工程设 一级 区松江高科技园
服务业 1,000技服务，船舶工程监理，船舶机 1,000 100.00 100.00 是
备监理有限公司 子公司莘砖公路518号
电工程。
10幢6层601室
从事货物及技术的进出口业务，
机械设备、船舶及配件、游艇、
机电设备及配件、摩托车配件、
建筑材料、家具、纺织材料、五
上海佳船机械设 浦东新区南汇新
金交电、塑料制品、日用百货、
备进出口有限公 二级 城镇环湖西一路
服务业 580 钢材、润滑油、装潢材料、金属 580 100.00 100.00 是
司（原上海佳豪物子公司333号C座577
材料销售，货物运输代理，船舶
流发展有限公司） 室
维修（除拆船），船舶修造领域内
的技术开发、技术咨询、技术转
让、技术服务，仓储服务（除危
险品和食品）。
财务报表附注第32页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东子公司 注册 年末实际对子公司净持股比例表决权是否合并少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 资本 投资额投资的其他 (%) 比例(%) 报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额游艇装潢，船舶装潢，建筑装
修装饰建设工程专业施工，木
制品、工艺礼品的制造、加工
上海市奉贤
（以上限分支机构经营）、批
上海佳豪美度沙游二级区楚华支路
制造业 2,200发、零售，机械设备及配件的 1,540 70.00 70.00 是 111.02
艇装饰有限公司子公司128号第6幢
批发、零售，从事货物进出口
2089室
及技术进出口业务。【经营项
目涉及行政许可的，凭许可证
件经营】
财务报表附注第33页
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(二) 报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明。
与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：本年因新设新增合并单位为上海佳域环境工程设计咨询有限公司和苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司。其中，上海佳豪游艇俱乐部有限公司投资苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司的持股比例虽为50%，但根据章程，上市公司实际控制人刘楠任公司执行董事，执行董事执行―审定公司经营计划和投资方案；制订公司年度财务预算方案和决算方案‖等职权，实质上形成控制，纳入合并报表范围。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海佳域环境工程设计咨询有限公司 8,001,297.74 1,297.74苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 2,000,000.00
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 320,861.28 357,182.93小计 320,861.28 357,182.93银行存款
人民币 298,986,569.27 248,105,139.33小计 298,986,569.27 248,105,139.33其他货币资金
人民币 1,003,130.23 2,253,130.23小计 1,003,130.23 2,253,130.23合 计 300,310,560.78 250,715,452.49
财务报表附注第34页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 1,250,000.00
履约保证金 980,800.00
合计 2,230,800.00
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,576,000.00 7,238,000.00商业承兑汇票 5,320,000.00
合计 16,896,000.00 7,238,000.002、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏省镇江船厂（集团）有限公司 2013.12.13 2014.6.13 300,000.00
江苏省镇江船厂（集团）有限公司 2013.12.13 2014.6.13 300,000.00
江苏省镇江船厂（集团）有限公司 2013.12.13 2014.6.13 300,000.00
上海鹏宇建筑工程有限公司 2013.8.19 2014.2.19 200,000.00
江苏省镇江船厂（集团）有限公司 2013.12.13 2014.6.13 176,000.00
合计 1,276,000.00
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 19,581,635.86 58.00 979,081.79 5.00 99,667,187.71 92.03 4,983,359.39 5.001-2年（含2年） 9,940,908.31 29.45 1,988,181.66 20.00 7,776,730.23 7.18 1,555,346.05 20.002-3年（含3年） 3,649,000.00 10.81 1,824,500.00 50.00 854,573.37 0.79 427,286.69 50.003年以上 586,000.00 1.74 586,000.00 100.00
合计 33,757,544.17 100.00 5,377,763.45 108,298,491.31 100.00 6,965,992.13
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1、合并范围内
的应收账款和其他
应收款
组合2、单独测试未
发生减值的，以及合
33,757,544.17 100.00 5,377,763.45 15.93 108,298,491.31 100.00 6,965,992.13 6.43并范围外的应收账
款和其他应收款
组合小计 33,757,544.17 100.00 5,377,763.45 15.93 108,298,491.31 100.00 6,965,992.13 6.43单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 33,757,544.17 100.00 5,377,763.45 108,298,491.31 100.00 6,965,992.13
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,581,635.86 58.00 979,081.79 99,667,187.71 92.03 4,983,359.391－2年 9,940,908.31 29.45 1,988,181.66 7,776,730.23 7.18 1,555,346.052－3年 3,649,000.00 10.81 1,824,500.00 854,573.37 0.79 427,286.693年以上 586,000.00 1.74 586,000.00
合计 33,757,544.17 100.00 5,377,763.45 108,298,491.31 100.00 6,965,992.13期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、报告期内无实际核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
金海重工股份有限公司 客户 3,520,000.00 0-2年 10.43
东方重工有限公司 客户 2,378,000.00 1-2年 7.04
中国长江航运集团江东船厂 客户 1,860,000.00 1年以内 5.51
台州枫叶船业有限公司 客户 1,820,000.00 0-2年 5.39
山东侨乡国际旅游有限公司 客户 1,637,600.00 1年以内 4.85
合计 11,215,600.00 33.22
6、期末无应收关联方账款情况。
财务报表附注第37页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,261,920.29 45.23 63,096.02 5.00 18,002,681.59 94.91 900,134.08 5.001-2年（含2年） 311,512.07 11.17 62,302.42 20.00 355,300.00 1.87 71,060.00 20.002-3年（含3年） 650,800.00 23.33 325,400.00 50.00 45,873.80 0.24 22,936.90 50.003年以上 565,576.70 20.27 565,576.70 100.00 565,576.70 2.98 565,576.70 100.00合计 2,789,809.06 100.00 1,016,375.14 18,969,432.09 100.00 1,559,707.68
财务报表附注第38页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1、合并范围内的应收账款和其他应收款
组合2、单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收
2,789,809.06 100.00 1,016,375.14 36.43 18,969,432.09 100.00 1,559,707.68 8.22账款和其他应收款
组合小计 2,789,809.06 100.00 1,016,375.14 36.43 18,969,432.09 100.00 1,559,707.68 8.22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,789,809.06 100.00 1,016,375.14 18,969,432.09 100.00 1,559,707.68财务报表附注第39页
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,261,920.29 45.23 63,096.02 18,002,681.59 94.91 900,134.081－2年 311,512.07 11.17 62,302.42 355,300.00 1.87 71,060.002－3年 650,800.00 23.33 325,400.00 45,873.80 0.24 22,936.903年以上 565,576.70 20.27 565,576.70 565,576.70 2.98 565,576.70合计 2,789,809.06 100.00 1,016,375.14 18,969,432.09 100.00 1,559,707.68期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、报告期内无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
海关总署物资装备采
客户 699,900.00 1年以内 25.09 项目保证金购中心
上海天运精密仪器有 办公用房
477,376.70 3-5年 17.11 房租押金
限公司 出租方
上海瑞泓游艇有限公
客户 400,000.00 2-3年 14.34 暂付款
司
上海国际时尚中心园 办公用房
230,956.00 1-3年 8.28 房租押金
区管理有限公司 出租方
上海奉贤区发展墙体
监管机构 150,330.00 1-2年 5.39 项目保证金材料办公室
上海漕河泾开发区松
职工宿舍
江高科技园发展有限 102,600.00 2-5年 3.68 房租押金
出租房
公司
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6、期末无应收关联方账款情况。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,246,299.38 97.92 7,642,505.73 95.031至2年 69,036.03 2.08 400,000.00 4.97合计 3,315,335.41 100.00 8,042,505.73 100.002、金额较大的预付款项单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 未结算原因
CANTIERE NAUTICO CRANCHI SPA 供应商 1,779,196.45 预付购买游艇款
上海申隆绿化工程有限公司 供应商 178,800.00 预付绿化种植费
上海博华国际展览有限公司 供应商 169,290.00 预付14年展会费
合计 2,127,286.45
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,111,021.60 91,883.08 5,019,138.52 5,455,834.64 92,035.72 5,363,798.92在产品 17,848,516.28 341,461.82 17,507,054.46 17,283,835.30 352,385.82 16,931,449.48库存商品 45,417,442.38 1,027,182.50 44,390,259.88 30,127,014.72 893,659.53 29,233,355.19发出商品 643,717.82 643,717.82工程施工 1,122,281.39 1,122,281.39
合计 69,499,261.65 1,460,527.40 68,038,734.25 53,510,402.48 1,338,081.07 52,172,321.41
财务报表附注第41页
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2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 92,035.72 152.64 91,883.08在产品 352,385.82 10,924.00 341,461.82库存商品 893,659.53 167,670.97 34,148.00 1,027,182.50合计 1,338,081.07 167,670.97 45,224.64 1,460,527.403、存货跌价准备情况
本期转销存货跌价准备的本期转销金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
计提跌价准备的原材料本
原材料 可变现净值低于市场价值 0.00期已对外销售
计提跌价准备的在产品结
在产品 可变现净值低于市场价值 0.06转库存商品后已对外销售
计提跌价准备的库存商品
库存商品可变现净值低于市场价值 0.08本期已对外销售
4、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
存货项目年初 本期减少 期末 本期确认资本化
本期增加
名称 余额 本期转入存货额 其他减少 余额 金额的资本化率
工程施工 759,000.00 759,000.00 6%
合计 759,000.00 759,000.00
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 2,037,436.96合计 2,037,436.96(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 10,019,937.77 10,415,094.11其他股权投资 3,000,000.00
小计 13,019,937.77 10,415,094.11减：减值准备
合计 13,019,937.77 10,415,094.11
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业持股本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
青岛北海石油装备技术有限公司 35.48 35.48 41,251,207.97 13,449,012.87 27,802,195.10 481,553.40 -1,113,743.923、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益期末余额 单位持股单位表决权比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
青岛北海石油装备
权益法 11,000,000.00 10,415,094.11 -395,156.34 10,019,937.77 35.48 35.48
技术有限公司
上海衡拓船舶设备
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00
有限公司
合计 14,000,000.00 10,415,094.11 2,604,843.66 13,019,937.77
财务报表附注第43页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 175,958,866.53 33,617,528.21 568,964.00 209,007,430.74其中：房屋及建筑物 121,561,855.47 28,708,438.70 150,270,294.17电子设备 18,963,133.07 1,869,224.65 226,464.00 20,605,893.72运输工具 9,056,522.13 1,927,319.39 342,500.00 10,641,341.52固定资产装修 17,778,543.30 76,928.00 17,855,471.30机器设备 6,657,836.29 1,035,617.47 7,693,453.76通用设备 1,940,976.27 1,940,976.27本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 26,772,055.34 10,840,654.67 535,123.58 37,077,586.43其中：房屋及建筑物 5,720,380.78 2,676,473.86 8,396,854.64电子设备 10,065,815.97 3,378,999.03 209,748.58 13,235,066.42运输工具 4,273,370.02 1,639,928.88 325,375.00 5,587,923.90固定资产装修 4,786,371.01 1,777,264.23 6,563,635.24机器设备 1,562,074.08 1,054,009.74 2,616,083.82通用设备 364,043.48 313,978.93 678,022.41三、固定资产账面净值合计 149,186,811.19 171,929,844.31其中：房屋及建筑物 115,841,474.69 141,873,439.53电子设备 8,897,317.10 7,370,827.30运输工具 4,783,152.11 5,053,417.62固定资产装修 12,992,172.29 11,291,836.06机器设备 5,095,762.21 5,077,369.94通用设备 1,576,932.79 1,262,953.86四、减值准备合计 141,340.93 141,340.93其中：房屋及建筑物
电子设备 8,436.99 8,436.99运输工具 21,487.37 21,487.37固定资产装修
机器设备 111,416.57 111,416.57通用设备 - -
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、固定资产账面价值合计 149,045,470.26 171,788,503.38其中：房屋及建筑物 115,841,474.69 141,873,439.53电子设备 8,888,880.11 7,362,390.31运输工具 4,761,664.74 5,031,930.25固定资产装修 12,992,172.29 11,291,836.06机器设备 4,984,345.64 4,965,953.37通用设备 1,576,932.79 1,262,953.86本期折旧额10,840,654.67元。
本期由在建工程转入固定资产原价为28,708,438.70元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 63,091,831.47 正在进行项目综合验收 2014年合计 63,091,831.47
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奉贤建筑工程二期厂房建设 7,982,757.02 7,982,757.0213号楼办公室装修 122,256.42 122,256.42码头泊位二期工程 474,150.94 474,150.94 210,000.00 210,000.00合计 474,150.94 474,150.94 8,315,013.44 8,315,013.44
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末余额预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
奉贤建筑工程二期厂房建设 23,580,000.00 7,982,757.02 20,804,650.26 28,615,563.98 171,843.30 自有资金13号楼办公室装修 290,000.00 122,256.42 307,346.97 429,603.39 100.00完工 自有资金完成码头勘察，
码头泊位二期工程 9,810,000.00 210,000.00 264,150.94 0.02 自有资金 474,150.94等交港局批文
游艇码头与浮桥建设 92,874.72 92,874.72
合计 8,315,013.44 21,469,022.89 28,708,438.70 601,446.69 474,150.943、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
码头泊位二期工程 完成码头勘察，交港局批文办理中
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(十一)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 34,200,314.24 105,917.95 34,306,232.19(1)软件 13,026,762.21 105,917.95 13,132,680.16(2)专利技术 20,000.00 20,000.00(3)土地使用权 15,599,340.00 15,599,340.00(4)技术转让费 5,554,212.03 5,554,212.032、累计摊销合计 8,146,019.90 3,879,476.00 12,025,495.90(1)软件 7,061,002.96 2,329,960.40 9,390,963.36(2)专利技术 3,905.04 2,000.04 5,905.08(3)土地使用权 571,975.80 311,986.80 883,962.60(4)技术转让费 509,136.10 1,235,528.76 1,744,664.863、无形资产账面净值合计 26,054,294.34 22,280,736.29(1)软件 5,965,759.25 3,741,716.80(2)专利技术 16,094.96 14,094.92(3)土地使用权 15,027,364.20 14,715,377.40(4)技术转让费 5,045,075.93 3,809,547.174、减值准备合计
(1)软件
(2)专利技术
(3)土地使用权
(4)技术转让费
5、无形资产账面价值合计 26,054,294.34 22,280,736.29(1)软件 5,965,759.25 3,741,716.80(2)专利技术 16,094.96 14,094.92(3)土地使用权 15,027,364.20 14,715,377.40(4)技术转让费 5,045,075.93 3,809,547.17本期摊销额3,879,476.00元。
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(十二)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销其他减少 期末余额
的原因
租入固定资产改良支出 1,673,288.71 1,289,285.39 967,353.83 1,995,220.27
高尔夫俱乐部会籍费 1,481,538.44 41,538.48 1,439,999.96
亚廷俱乐部会员费 347,352.56 22,171.44 325,181.12
鸿洲游艇俱乐部会员费 1,435,908.87 70,909.08 1,364,999.79
佳豪游艇会所码头工程 3,712,051.99 246,135.48 486,197.38 3,471,990.09
佳豪国际游艇俱乐部装
6,129,491.56 -205,333.16 693,714.41 5,230,443.99
修工程
室外绿化工程 198,333.34 19,999.92 178,333.42
NAP软件 1,001,009.40 111,223.27 889,786.13
合计 14,977,965.47 2,331,097.11 2,413,107.81 14,895,954.77
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 911,277.73 1,649,884.65暂估成本 154,960.27应付职工薪酬
600,000.00 2,097,867.60内部利润抵消影响的递延所得税 69,001.90 63,164.78小计 1,580,279.63 3,965,877.302、可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 5,810,447.38应付职工薪酬 2,400,000.00小计 8,210,447.38
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 金额
（1）可抵扣暂时性差异 2,047,218.61（2）可抵扣亏损 22,037,514.49小计 24,084,733.10(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 8,525,699.81 -2,131,561.22 6,394,138.59存货跌价准备 1,338,081.07 167,670.97 45,224.64 1,460,527.40固定资产减值准备 141,340.93 141,340.93合计 10,005,121.81 -1,963,890.25 45,224.64 7,996,006.92(十五)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 59,672,472.29 52,638,402.26合计 59,672,472.29 52,638,402.26(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 101,440.00
商业承兑汇票
合计 101,440.00
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下
期末余额 年初余额
14,586,693.67 19,401,987.25
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
预收工程款项 105,013.67
预收设计合同款项 14,237,803.14 16,249,501.23预收货款 5,284,206.31 2,282,273.47合 计 19,627,023.12 18,531,774.702、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
备注（报表日后已结转或单位名称 期末余额 未结转原因
还款的应予注明）
上海三航奔腾建设工 根据完工百分比法未达到
程有限公司 300,000.00 结转收入标准
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,096,671.00 66,394,611.26 75,669,945.26 2,821,337.00（2）职工福利费 3,791,821.48 3,791,821.48
（3）社会保险费 1,316,982.29 16,881,722.94 16,866,064.08 1,332,641.15（4）住房公积金 1,936.00 2,812,805.87 2,309,253.87 505,488.00（5）辞退福利
（6）其他 4,081.50 539,239.08 538,575.58 4,745.00合计 13,419,670.79 90,420,200.63 99,175,660.27 4,664,211.15期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额114,029.93元。
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(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -4,067,916.34 -3,513,103.98
营业税 149,023.92 114,794.25
企业所得税 1,404,989.30 1,201,952.80
个人所得税 712,423.03 564,422.83
城市维护建设税 8,548.47 10,984.42
教育费附加 33,827.62 19,309.72
河道管理费 6,629.83 3,751.30
市区综合基金 535.29 72.00
合计 -1,751,938.88 -1,597,816.66
(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况
期末余额 年初余额
3,193,465.48 3,934,344.59
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 期末余额 未偿还原因
注明）
周刚 1,237,832.11 代垫款
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注周刚 1,237,832.11 代垫款
上海市设备管理协会船舶科技咨询部 200,000.00 咨询费
(二十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
2011年重点技术改造项目政府补贴 2,501,020.32 2,553,673.44 28000CBMLNG运输船设计、建造工程总承包项
1,532,240.01
目政府补贴
2012年船舶与海洋实验室项目发展引导资金 1,500,000.00
合计 5,533,260.33 2,553,673.44
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(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 81,833,538.00 -19,073,807.00 -19,073,807.00 62,759,731.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 81,833,538.00 -19,073,807.00 -19,073,807.00 62,759,731.00(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 81,833,538.00 -19,073,807.00 -19,073,807.00 62,759,731.002．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 136,650,462.00 19,073,807.00 19,073,807.00 155,724,269.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 136,650,462.00 19,073,807.00 19,073,807.00 155,724,269.00合计 218,484,000.00 218,484,000.00财务报表附注第52页
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股本变动情况的其他说明：
报告期内，公司首次公开发行前已发行股份的本次解除限售的股份数量为19,073,807股,实际可上市流通数量为19,073,807股。
(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 142,993,239.74 142,993,239.74
（2）同一控制下企业合并的影响 -1,511,988.00 -1,511,988.00
（3）收购少数股东的影响 -1,932,304.42 -1,932,304.42
小计 139,548,947.32 139,548,947.32
合计 139,548,947.32 139,548,947.32
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,608,795.23 1,651,594.67 31,260,389.9
任意盈余公积 48,240.20 48,240.20
合计 29,657,035.43 1,651,594.67 31,308,630.10
(二十六)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 139,868,943.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,987,280.57
减：提取法定盈余公积 1,651,594.67 10%
应付普通股股利 17,478,720.00 注
期末未分配利润 132,725,909.03
未分配利润的其他说明：
注：经 2013年 4月 17日公司 2012年度股东大会审议通过，以 2012年末总股本21,848.40万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.8元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币17,478,720.00元。
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(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 234,262,976.87 260,297,545.33其他业务收入 2,675,463.38 6,241,679.13营业成本 164,357,744.69 183,155,633.052、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服务业 198,321,161.41 128,488,592.09 246,565,996.49 167,925,048.23（2）制造业 35,941,815.46 33,030,229.37 13,731,548.84 13,943,997.44合计 234,262,976.87 161,518,821.46 260,297,545.33 181,869,045.673、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）设计收入 100,199,309.21 47,071,422.89 124,345,988.97 62,478,110.58（2）监理收入 24,409,828.42 11,911,196.72 16,992,694.99 10,167,525.57（3）建造合同收入 68,972,161.59 65,971,193.17 102,394,288.45 92,765,465.15（4）游艇销售 21,452,991.34 15,237,402.77
（5）物流收入 3,346,382.78 3,067,028.15 2,833,024.08 2,513,946.93（6）家居制造 14,488,824.12 17,792,826.60 13,731,548.84 13,943,997.44（7）其他服务类收入 1,393,479.41 467,751.16
合计 234,262,976.87 161,518,821.46 260,297,545.33 181,869,045.674、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）国内收入 230,266,661.53 159,082,036.83 255,108,610.34 176,881,648.55（2）海外收入 3,996,315.34 2,436,784.63 5,188,934.99 4,987,397.12合计 234,262,976.87 161,518,821.46 260,297,545.33 181,869,045.67
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)大连因泰船务代理有限公司 47,863,247.86 20.20广州南玻玻璃有限公司 21,452,991.34 9.05上海振华重工（集团）股份有限公司 18,290,165.99 7.72安吉汽车物流有限公司 14,937,468.14 6.30威海东海船舶修造有限公司 7,135,803.41 3.01合计 109,679,676.74 46.28(二十八)合同项目收入
累计已发生 累计已确认毛利 已办理结算
合同项目 合同总金额
成本 （亏损以―-‖号表示）的金额
固定造价工程总承包合同 609,478,000.00 65,296,745.21 3,573,340.25 80,578,000.00合计 609,478,000.00 65,296,745.21 3,573,340.25 80,578,000.00(二十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 517,361.22 274,543.40 5%
城市维护建设税 94,426.16 128,894.67 1%、5%、7%教育费附加 349,617.61 334,019.09 3%、2%
合计 961,404.99 737,457.16
(三十)销售费用
本期金额 上期金额
14,971,055.08 13,962,577.85主要项目如下：
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,246,968.04 5,684,740.72房租及物业费 2,558,440.19 2,076,634.90长期待摊费用摊销 1,708,635.17 1,186,875.44
财务报表附注第55页
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(三十一)管理费用
本期金额 上期金额
52,654,762.40 44,184,348.13主要项目如下：
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,701,742.48 26,624,081.85房租及物业费 2,869,287.17 1,892,380.46固定资产折旧 6,024,040.93 5,037,448.12(三十二)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 3,201,651.10 1,935,853.35减：利息收入 3,693,860.36 -5,283,787.92汇兑损益 202.60
其他 110,198.10 231,939.12合计 -381,808.56 -3,115,995.45(三十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -395,156.34 -314,004.51合 计 -395,156.34 -314,004.512、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因青岛北海石油装备技术有限公司 -395,156.34 -314,004.51 2013年净利润变动
合计 -395,156.34 -314,004.51
财务报表附注第56页
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(三十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -2,131,561.22 5,461,294.81存货跌价损失 167,670.97 441,308.73合计 -1,963,890.25 5,902,603.54(三十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 102,875.00 102,875.00其中：处置固定资产利得 102,875.00 102,875.00政府补助 7,192,300.11 4,787,726.56 7,192,300.11非同一控制下企业合并成本小
于被合并方公允价值的差额
其他 550,174.01 14,811.20 550,174.01合计 7,845,349.12 4,802,537.76 7,845,349.122、政府补助明细
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
扶持资金 财政拨款 2013年度 6,150,234.00 4,054,300.00企业培训补贴 财政拨款 2013年度 11,500.00 59,758.00市政设施配套资金 财政拨款 520,000.00上海市重点技术改造专项资金 财政拨款 2013年度 52,653.12 26,326.56社保补助 财政拨款 2013年度 8,080.00 14,792.00企业自主研发项目加计扣除返税 财政拨款 108,400.00专利资助 财政拨款 2013年度 2,073.00 4,150.00项目补助 财政拨款 2013年度 967,759.99
合计 7,192,300.11 4,787,726.56
财务报表附注第57页
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(三十六)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,027.65 11,027.65其中：固定资产处置损失 11,027.65 11,027.65公益性捐赠支出 1,000.00
罚款支出 674.98 5,000.00 674.98其他 54,664.06 443.33 54,664.06合计 66,366.69 6,443.33 66,366.69(三十七)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,288,638.35 8,726,305.98递延所得税调整 2,385,597.67 -605,975.43合计 6,674,236.02 8,120,330.55(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第58页
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 11,987,280.57 23,932,984.37本公司发行在外普通股的加权平均数 218,484,000.00 218,484,000.00基本每股收益（元/股） 0.055 0.110普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 218,484,000.00 145,656,000.00加：本期发行的普通股加权数
加：因 2012年公司以资本公积转增股本，重新计算
72,828,000.00调整股数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 218,484,000.00 218,484,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 11,987,280.57 23,932,984.37
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.055 0.110
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普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 218,484,000.00 218,484,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 218,484,000.00 218,484,000.00
(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
财务费用－利息收入 3,693,860.36营业外收入 550,174.01政府补助 8,671,887.00企业间往来 18,245,045.03合计 31,160,966.402、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
经营租赁支出 7,749,042.86费用支出 17,885,754.72财务费用－其他 110,198.10营业外支出 55,339.04企业间往来 1,795,288.81合计 27,595,623.533、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收到船舶与海洋实验室项目发展引导资金 1,500,000.00合计 1,500,000.00
财务报表附注第60页
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(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,048,761.97 18,074,359.55加：资产减值准备 -1,963,890.25 5,902,603.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,840,654.67 9,211,012.84无形资产摊销 3,879,476.00 2,924,633.96长期待摊费用摊销 2,413,107.81 2,164,590.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-91,847.35
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,201,651.10 1,935,853.35投资损失（收益以―－‖号填列） 395,156.34 314,004.51递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,385,597.67 -605,975.43递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -15,263,289.32 -10,322,090.53经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 91,314,093.69 -23,580,275.93经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -15,949,952.68 -45,061,546.70其他
经营活动产生的现金流量净额 88,209,519.65 -39,042,830.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 300,310,560.78 249,939,652.49减：现金的期初余额 249,939,652.49 344,608,327.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,370,908.29 -94,668,675.45
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
财务报表附注第62页
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 300,310,560.78 249,939,652.49其中：库存现金 320,861.28 357,182.93可随时用于支付的银行存款 298,986,569.27 248,105,139.33可随时用于支付的其他货币资金 1,003,130.23 1,477,330.23可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 300,310,560.78 249,939,652.49六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
刘楠 实际控制人 25.82 41.52
1、上海佳船企业发展有限公司（原上海佳船投资发展有限公司）持有公司15.70%的股份，实际控制人为刘楠。
2、实际控制人刘楠于2013年12月12日通过集中竞价及大宗交易方式累计减持公司无限制条件的流通股股份10,924,200股，占公司总股本的5%；于2013年12月 20日通过大宗交易方式减持公司无限制条件的流通股股份 7,879,079股，占公司总股本的3.61%。
财务报表附注第63页
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(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%) 组织机构代码上海佳豪船舶科技发展有限公司 一级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 11,800 100 100 55150773-X上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 一级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 1,000 100 100 69882115-X上海佳船工程设备监理有限公司 一级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 1,000 100 100 75186869-5南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 一级子公司 有限责任公司江苏省南通市 袁坚 服务业 500 60 60 58233385-9上海佳豪游艇发展有限公司 一级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 制造业 5,000 82 82 55747685-8佳豪船舶工程扬州有限公司 一级子公司 有限责任公司江苏省扬州市 朱森 服务业 200 70 70 58997751-8上海佳域环境工程设计咨询有限公司 一级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 800 51 51 08204128-6上海佳船机械设备进出口有限公司（原上
二级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 580 100 100 13217636-6海佳豪物流发展有限公司）
上海佳豪游艇运营有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 3,000 83.33 83.33 57414173-4上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海市 赵德华 制造业 2,200 70 70 73854254-3上海佳豪游艇俱乐部有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海市 刘楠 服务业 500 100 100 05300128-5苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 四级子公司 有限责任公司江苏省苏州市 刘楠 服务业 200 50 50 08697755-9(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 关联关系组织机构代码表决权比例(%)
联营企业
青岛北海石油装备技术有限公司 有限责任公司山东省青岛市 叶明 制造业 3,100 35.48 35.48 联营企业 57206168-5财务报表附注第64页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码
上海衡拓船舶设计有限公司 母公司参股公司 06781684-8
上海佳船企业发展有限公司 同受最终控制方控制 66940875-3
(五) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
七、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
报告期内，公司分别与大连因泰集团有限公司、上海振华重工（集团）股份有限公司、安吉汽车物流有限公司签订3份重大合同。截至报告期末，《28000CMB LNG运输船设计、建造工程总承包合同》合同总金额56,000万元，项目处于开工准备阶段，本年收入确认比例10%，累计收入确认比例10%；《烟台打捞局 5000吨打捞起重船设计技术服务合同》合同总金额 3,000万元，项目已开工本年收入确认比例45%，累计收入确认比例45%；《800PCC-3#内河商品汽车滚装船建造工程总承包合同》合同总金额 4,150万元，项目处于船体合拢阶段，本年收入确认比例40%，累计收入确认比例40%。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 2014年2月上海佳豪船舶科技发展有限公司以现金方式收购了其控股子公司上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司30%的股权，并取得了由上海市工商行政管理局奉贤分局换发的《企业法人营业执照》，本次收购完成后，上海佳豪船舶科技发展有限公司持有上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司100%的股权。
财务报表附注第65页
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(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013年 3月 19日公司第三届董事会第二次会议审议，拟以 2013年末总股本218,484,000股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.5元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币10,924,200.00元。
十、 其他重要事项说明
2013年 11月 13日，本公司第二届董事会第二十次会议决议审议并通过了《关于上海佳豪发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》。根据上述决议，公司拟通过向特定对象发行股份和支付现金相结合的方式，购买上海沃金石油天然气有限公司持有的上海沃金天然气利用有限公司100%的股权和上海捷能天然气运输有限公司80%的股权，其中对价总额的85.50%通过发行股份的方式支付，对价总额的14.50%以现金支付，公司本次发行股份的数量预计不超过25,729,166股。
其中：本次发行股份购买资产之定价基准日为公司第二届董事会第二十次会议决议公告日（2013年11月14日）。根据《重组办法》等有关规定，本次发行股份购买资产的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价，即8.64元/股。
经交易双方友好协商，本次发行股份价格为8.64元/股。
本次向特定对象募集配套资金的发行价格不低于公司第二届董事会第二十次会议决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即7.78元/股，最终发行价格将在本次交易获得中国证监会核准后，由公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据市场询价结果来确定。
本公司第二届董事会第二十一次会议审议并通过了《发行股份及支付现金购买资产协议的补充协议》，根据银信资产评估有限公司以2013年10月31日为评估基准日出具的银信评报字[2013]沪第680-1号、银信评报字[2013]沪第680-2号《资产评估报告书》,标的资产评估价值为25,845.336万元,双方在此基础上协商确定标的资产的交易作价为25,800万元。
财务报表附注第66页
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 11,922,870.50 46.53 596,143.53 5.00 37,363,400.00 84.62 1,788,170.00 4.79
1-2年（含2年） 9,702,410.00 37.87 1,940,482.00 20.00 6,204,000.00 14.05 1,240,800.00 20.002-3年（含3年） 3,409,000.00 13.31 1,704,500.00 50.00 586,000.00 1.33 293,000.00 50.003年以上 586,000.00 2.29 586,000.00 100.00
合计 25,620,280.50 100.00 4,827,125.53 44,153,400.00 100.00 3,321,970.00
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1、合并范围内的
1,600,000.00 3.62
应收账款和其他应收款
组合2、单独测试未发
生减值的，以及合并范
25,620,280.50 100.00 4,827,125.53 18.84 42,553,400.00 96.38 3,321,970.00 7.81围外的应收账款和其他
应收款
组合小计
25,620,280.50 100.00 4,827,125.53 44,153,400.00 100.00 3,321,970.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计
25,620,280.50 100.00 4,827,125.53 44,153,400.00 100.00 3,321,970.00
财务报表附注第67页
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,922,870.50 46.53 596,143.53 35,763,400.00 84.04 1,788,170.001－2年 9,702,410.00 37.87 1,940,482.00 6,204,000.00 14.58 1,240,800.002－3年 3,409,000.00 13.31 1,704,500.00 586,000.00 1.38 293,000.003年以上 586,000.00 2.29 586,000.00
合计 25,620,280.50 100.00 4,827,125.53 42,553,400.00 100.00 3,321,970.00期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、报告期内无实际核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额的单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
金海重工股份有限公司 客户 3,520,000.00 0-2年 13.74东方重工有限公司 客户 2,378,000.00 1-2年 9.28中国长江航运集团江东船厂 客户 1,860,000.00 1年以内 7.26台州枫叶船业有限公司 客户 1,820,000.00 0-2年 7.10中铁建港航工程局有限公司 客户 1,567,500.00 1年以内 6.12合计 11,145,500.00 43.506、期末无应收关联方账款情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）金额
（%） （%）1年以内（含1年） 35,208,930.89 98.23 7,158.97 0.02 29,963,228.37 98.02 11,577.49 0.041-2年（含2年） 55,115.00 0.15 6,280.00 11.39 14,400.00 0.05 2,880.00 20.002-3年（含3年） 14,400.00 0.04 7,200.00 50.00 25,873.80 0.08 12,936.90 50.003年以上 565,576.70 1.58 565,576.70 100.00 565,576.70 1.85 565,576.70 100.00合计 35,844,022.59 100.00 586,215.67 30,569,078.87 100.00 592,971.09
财务报表附注第68页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1、合并范围内的应
35,089,466.53 97.89 29,731,678.60 97.26
收账款和其他应收款
组合2、单独测试未发生
减值的，以及合并范围外
754,556.06 2.11 586,215.67 77.69 837,400.27 2.74 592,971.09 70.81的应收账款和其他应收
款
组合小计 35,844,022.59 100.00 586,215.67 30,569,078.87 100.00 592,971.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 35,844,022.59 100.00 586,215.67 30,569,078.87 100.00 592,971.09
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，不计提坏账准备的其他应收款明细：
公司名称 账面余额
上海佳豪游艇发展有限公司 20,432,186.83上海佳豪游艇运营有限公司 14,100,000.00南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 38,564.70佳豪船舶工程扬州有限公司 23,715.00上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 495,000.00合计 35,089,466.53
财务报表附注第69页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 143,179.36 18.98 7,158.97 231,549.77 27.65 11,577.491－2年 31,400.00 4.16 6,280.00 14,400.00 1.72 2,880.002－3年 14,400.00 1.91 7,200.00 25,873.80 3.09 12,936.903年以上 565,576.70 74.95 565,576.70 565,576.70 67.54 565,576.70合计 754,556.06 100.00 586,215.67 837,400.27 100.00 592,971.09期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、报告期内无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海佳豪游艇发展有限公司 一级子公司 20,432,186.831年以内 57.00 资金划转上海佳豪游艇运营有限公司 二级子公司 14,100,000.001年以内 39.34 资金划转上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司一级子公司 495,000.001年以内 1.38 资金划转上海天运精密仪器有限公司 办公用房出租方 477,376.703年以上 1.33 房屋押金上海国际时尚中心园区管理有限公司办公用房出租方 102,600.002年以上 0.29 房屋押金合计 35,607,163.53 99.34
6、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海佳豪游艇发展有限公司 一级子公司 20,432,186.83 57.00上海佳豪游艇运营有限公司 二级子公司 14,100,000.00 39.34上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 一级子公司 495,000.00 1.38南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 一级子公司 38,564.70 0.11佳豪船舶工程扬州有限公司 一级子公司 23,715.00 0.07合计 35,089,466.53 97.90
财务报表附注第70页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况单位：人民币元
其中：联营及合营 在被投资 在被投资在被投资单位持股
核算 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
联营企业：
青岛北海石油装备技术有限公司 权益法 11,000,000.00 10,415,094.11 -395,156.34 10,019,937.77 35.48 35.48
权益法小计 11,000,000.00 10,415,094.11 -395,156.34 10,019,937.77
子公司：
上海佳船工程设计设备监理有限公司 成本法 11,777,510.03 11,777,510.03 11,777,510.03 100.00 100.00
上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
上海佳豪船舶科技发展有限公司 成本法 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 100.00 100.00
南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00 60.00
佳豪船舶工程扬州有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00 70.00
上海佳豪游艇发展有限公司 成本法 20,172,606.00 20,172,606.00 20,172,606.00 46.00 82.00
上海佳域环境工程设计咨询有限公司 成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 51.00 51.00
其他被投资单位
上海衡拓船舶设计有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 164,350,116.03 7,080,000.00 167,350,116.03
合计 174,765,210.14 6,684,843.66 181,450,053.80
财务报表附注第71页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 96,255,278.83 123,461,577.38其他业务收入 2,681,176.20 525,112.07营业成本 46,386,784.69 61,671,008.902、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 96,255,278.83 45,581,592.97 123,461,577.38 61,671,008.90
合计 96,255,278.83 45,581,592.97 123,461,577.38 61,671,008.90
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）设计收入 96,255,278.83 45,581,592.97 119,559,447.78 58,272,119.70（2）建造合同收入 3,902,129.60 3,398,889.20合计 96,255,278.83 45,581,592.97 123,461,577.38 61,671,008.904、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）国内收入 93,861,039.06 44,914,413.46 120,556,850.45 58,727,329.17（2）海外收入 2,394,239.77 667,179.51 2,904,726.93 2,943,679.73合计 96,255,278.83 45,581,592.97 123,461,577.38 61,671,008.905、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)上海振华重工（集团）股份有限公司 18,290,165.99 18.49泰州口岸船舶有限公司 6,511,735.80 6.58江门市南洋船舶工程有限公司 6,486,679.25 6.56浙江省海运集团舟山五洲船舶修造有限公司 5,603,449.61 5.66上海船厂船舶有限公司 4,584,000.00 4.63合计 41,476,030.65 41.92
财务报表附注第72页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -395,156.34 -314,004.51合计 -395,156.34 9,685,995.492、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
青岛北海石油装备技术有限公司 -395,156.34 -314,004.51 2013年损益变动
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,515,946.69 42,749,733.76加：资产减值准备 1,498,400.11 1,630,373.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,419,192.25 7,320,433.33无形资产摊销 2,157,163.96 2,090,094.36长期待摊费用摊销 193,379.88 77,805.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-92,260.15
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） 395,156.34 -9,685,995.49递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,069,377.58 643,806.39递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 11,913,074.28 -4,499,934.31经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -8,121,524.78 -33,053,406.60其他
经营活动产生的现金流量净额 32,947,906.16 7,272,910.00
财务报表附注第73页
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项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 202,281,287.84 188,599,037.68减：现金的期初余额 188,599,037.68 220,430,038.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,682,250.16 -31,831,000.33十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 91,847.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
7,192,300.11
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,613,207.55
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第74页
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项目 本期金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,834.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -764,836.54
少数股东权益影响额（税后） -177,737.25
合计 5,223,201.09
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.30 0.055 0.055
扣除非经常性损益后归属于公司
1.30 0.031 0.031
普通股股东的净利润
财务报表附注第75页
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
应收账款 28,379,780.72 101,332,499.18 -71.99本期收款增加
财务费用 -381,808.56 -3,115,995.45 -87.75银行借款增加
资产减值损失 -1,963,890.25 5,902,603.54 -133.27应收账款减少
营业外收入 7,845,349.12 4,802,537.76 63.36扶持资金增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月19日批准报出。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司二〇一四年三月十九日
财务报表附注第76页