福建海源自动化机械股份有限公司审计报告及财务报表
福建海源自动化机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2015]第110703号福建海源自动化机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建海源自动化机械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：田华
中国·上海 二 O一五年三月十二日
审计报告第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|40,401,070.66|115,877,784.31|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|21,458,582.06|20,223,973.58|
|应收账款|（三）|103,459,533.11|97,310,664.61|
|预付款项|（四）|26,237,186.86|17,365,737.43|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）||18,055.56|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|8,758,820.10|5,406,366.91|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|314,419,441.65|276,151,410.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|19,832,411.97|37,193,378.18|
|流动资产合计||534,567,046.41|569,547,371.11|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|5,275,747.34|6,750,323.09|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|388,795,981.90|380,934,692.63|
|在建工程|（十一）|74,224,784.35|51,229,197.63|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|57,865,717.86|57,573,634.91|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|5,901,483.42|4,237,300.81|
|其他非流动资产|（十四）|68,317,815.04|60,036,660.06|
|非流动资产合计||600,381,529.91|560,761,809.13|
|资产总计||1,134,948,576.32|1,130,309,180.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）.
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|38,800,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十六）|16,260,174.22|23,526,205.28|
|应付账款|（十七）|21,896,511.83|53,858,671.84|
|预收款项|（十八）|28,941,760.12|22,640,948.06|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|2,622,875.75|3,190,264.83|
|应交税费|（二十）|4,733,024.69|4,572,665.19|
|应付利息||||
|应付股利|（二十一）|843,749.85||
|其他应付款|（二十二）|2,013,242.92|1,171,200.29|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||116,111,339.38|108,959,955.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十三）|20,073,928.00|20,073,928.00|
|递延收益|（二十四）|3,325,000.00|3,745,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||23,398,928.00|23,818,928.00|
|负债合计||139,510,267.38|132,778,883.49|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十五）|160,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|663,754,727.91|663,754,727.91|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（二十七）|1,459,546.68|1,786,484.88|
|盈余公积|（二十八）|38,694,973.38|38,694,973.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|131,529,060.97|133,294,110.58|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||995,438,308.94|997,530,296.75|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||995,438,308.94|997,530,296.75|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,134,948,576.32|1,130,309,180.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||30,918,306.27|52,473,171.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||20,158,288.00|20,223,973.58|
|应收账款|（一）|88,741,288.47|94,590,120.40|
|预付款项||23,843,930.75|11,788,056.71|
|应收利息|||18,055.56|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|23,064,725.67|8,905,091.89|
|存货||258,918,794.15|241,066,886.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||20,000,000.00|
|流动资产合计||445,645,333.31|449,065,356.79|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|393,966,788.96|344,223,469.77|
|投资性房地产||||
|固定资产||247,342,888.11|266,223,382.91|
|在建工程||2,620,153.21|3,763,775.69|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||35,413,790.39|36,279,604.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,789,354.02|4,227,578.71|
|其他非流动资产||33,662,008.15|40,089,275.58|
|非流动资产合计||718,794,982.84|694,807,087.22|
|资产总计||1,164,440,316.15|1,143,872,444.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
福建海源自动化机械股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||38,800,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||16,260,174.22|23,526,205.28|
|应付账款||20,028,569.72|43,675,222.62|
|预收款项||66,592,365.12|48,476,747.84|
|应付职工薪酬||2,173,869.38|2,712,179.05|
|应交税费||3,879,409.45|4,554,620.48|
|应付利息||||
|应付股利||843,749.85||
|其他应付款||1,709,281.03|968,462.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||150,287,418.77|123,913,437.56|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||20,073,928.00|20,073,928.00|
|递延收益||3,325,000.00|3,745,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||23,398,928.00|23,818,928.00|
|负债合计||173,686,346.77|147,732,365.56|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||160,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||663,754,727.91|663,754,727.91|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||1,459,546.68|1,786,484.88|
|盈余公积||38,694,973.38|38,694,973.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润||126,844,721.41|131,903,892.28|
|所有者权益（或股东权益）合计||990,753,969.38|996,140,078.45|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,164,440,316.15|1,143,872,444.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||206,702,565.14|252,546,725.64|
|其中：营业收入|（三十）|206,702,565.14|252,546,725.64|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||207,169,004.87|256,829,314.57|
|其中：营业成本|（三十）|129,032,299.96|174,039,147.15|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|1,777,294.81|2,003,239.85|
|销售费用|（三十二）|36,134,720.89|36,610,096.69|
|管理费用|（三十三）|40,917,326.30|38,270,980.66|
|财务费用|（三十四）|-260,654.61|-2,162,897.92|
|资产减值损失|（三十五）|-431,982.48|8,068,748.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-1,290,599.34|179,855.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,474,575.75|-449,676.91|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-1,757,039.07|-4,102,733.49|
|加：营业外收入|（三十七）|5,041,836.31|13,360,398.14|
|其中：非流动资产处置利得||324,000.00||
|减：营业外支出|（三十八）|929,663.37|344,212.29|
|其中：非流动资产处置损失||5,167.50|38,494.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,355,133.87|8,913,452.36|
|减：所得税费用|（三十九）|-879,816.52|156,023.76|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,234,950.39|8,757,428.60|
|归属于母公司所有者的净利润||3,234,950.39|8,757,428.60|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3,234,950.39|8,757,428.60|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,234,950.39|8,757,428.60|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.02|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.02|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
福建海源自动化机械股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|190,834,880.75|293,656,486.81|
|减：营业成本|（四）|126,073,899.30|216,515,772.19|
|营业税金及附加||1,521,625.05|2,003,239.85|
|销售费用||32,864,825.19|32,278,584.68|
|管理费用||34,971,084.78|33,511,063.11|
|财务费用||-106,801.56|-608,737.68|
|资产减值损失||-753,396.25|7,981,685.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-166,403.03|-202,669.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-256,680.81|-276,530.23|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-3,902,758.79|1,772,210.49|
|加：营业外收入||3,210,424.88|7,114,874.80|
|其中：非流动资产处置利得||324,000.00||
|减：营业外支出||928,612.27|344,212.14|
|其中：非流动资产处置损失||5,167.50|38,494.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-1,620,946.18|8,542,873.15|
|减：所得税费用||-1,561,775.31|-232,206.38|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-59,170.87|8,775,079.53|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-59,170.87|8,775,079.53|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.0004|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.0004|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||168,676,929.39|185,906,807.83|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,063,814.65|5,027,204.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|8,879,547.77|15,499,048.13|
|经营活动现金流入小计||179,620,291.81|206,433,060.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||121,351,792.70|94,017,099.25|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||64,716,510.64|61,474,927.23|
|支付的各项税费||14,320,423.25|22,237,383.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|37,460,959.18|38,036,445.00|
|经营活动现金流出小计||237,849,685.77|215,765,854.92|
|经营活动产生的现金流量净额||-58,229,393.96|-9,332,794.82|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||30,090,277.78|108,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||111,754.19|611,476.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,247,164.47|9,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,449,196.44|108,621,276.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||81,779,318.05|93,403,183.40|
|投资支付的现金||10,000,000.00|135,200,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||91,779,318.05|228,603,183.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-60,330,121.61|-119,981,906.61|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||38,800,000.00|30,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|17,762,443.97|9,853,235.35|
|筹资活动现金流入小计||56,562,443.97|40,353,235.35|
|偿还债务支付的现金|||30,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,628,205.15|5,168,311.11|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|16,392,500.00|14,802,204.51|
|筹资活动现金流出小计||21,020,705.15|50,470,515.62|
|筹资活动产生的现金流量净额||35,541,738.82|-10,117,280.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||109,433.49|-221,453.77|
|五、现金及现金等价物净增加额||-82,908,343.26|-139,653,435.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||103,110,579.80|242,764,015.27|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,202,236.54|103,110,579.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
福建海源自动化机械股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|180,614,658.98|202,576,043.02|
|收到的税费返还|2,063,814.65|4,991,204.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|4,864,532.49|7,356,315.32|
|经营活动现金流入小计|187,543,006.12|214,923,562.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|101,355,984.70|62,010,485.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金|55,383,528.47|54,623,182.18|
|支付的各项税费|13,876,572.55|20,639,534.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|45,748,266.52|36,856,731.83|
|经营活动现金流出小计|216,364,352.24|174,129,933.89|
|经营活动产生的现金流量净额|-28,821,346.12|40,793,628.59|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|20,090,277.78|10,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|18,055.56|55,805.56|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,247,164.47|9,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|21,355,497.81|10,065,605.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,971,531.65|6,951,507.65|
|投资支付的现金|50,000,000.00|134,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|56,971,531.65|141,451,507.65|
|投资活动产生的现金流量净额|-35,616,033.84|-131,385,902.09|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|38,800,000.00|30,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|17,762,443.97|9,853,235.35|
|筹资活动现金流入小计|56,562,443.97|40,353,235.35|
|偿还债务支付的现金||30,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,628,205.15|5,168,311.11|
|支付其他与筹资活动有关的现金|16,392,500.00|14,802,204.51|
|筹资活动现金流出小计|21,020,705.15|50,470,515.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|35,541,738.82|-10,117,280.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|109,145.88|-221,453.77|
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,786,495.26|-100,931,007.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|39,705,967.41|140,636,974.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|10,919,472.15|39,705,967.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||133,294,110.58||997,530,296.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||133,294,110.58||997,530,296.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-326,938.20|||-1,765,049.61||-2,091,987.81|
|（一）综合收益总额|||||||||||3,234,950.39||3,234,950.39|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-5,000,000.00||-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00||-5,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-326,938.20|||||-326,938.20|
|1．本期提取||||||||1,487,313.00|||||1,487,313.00|
|2．本期使用||||||||1,814,251.20|||||1,814,251.20|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,459,546.68|38,694,973.38||131,529,060.97||995,438,308.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||947,946.36|37,817,465.43||130,414,189.93||992,934,329.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||947,946.36|37,817,465.43||130,414,189.93||992,934,329.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||838,538.52|877,507.95||2,879,920.65||4,595,967.12|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,757,428.60||8,757,428.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||877,507.95||-5,877,507.95||-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||877,507.95||-877,507.95|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00||-5,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||838,538.52|||||838,538.52|
|1．本期提取||||||||1,427,620.68|||||1,427,620.68|
|2．本期使用||||||||589,082.16|||||589,082.16|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||133,294,110.58||997,530,296.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
福建海源自动化机械股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期||||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||131,903,892.28|996,140,078.45|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||131,903,892.28|996,140,078.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-326,938.20|||-5,059,170.87|-5,386,109.07|
|（一）综合收益总额|||||||||||-59,170.87|-59,170.87|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-326,938.20||||-326,938.20|
|1．本期提取||||||||1,487,313.00||||1,487,313.00|
|2．本期使用||||||||1,814,251.20||||1,814,251.20|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,459,546.68|38,694,973.38||126,844,721.41|990,753,969.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
福建海源自动化机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期||||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||947,946.36|37,817,465.43||129,006,320.70|991,526,460.40|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||947,946.36|37,817,465.43||129,006,320.70|991,526,460.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||838,538.52|877,507.95||2,897,571.58|4,613,618.05|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,775,079.53|8,775,079.53|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||877,507.95||-5,877,507.95|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||877,507.95||-877,507.95||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||838,538.52||||838,538.52|
|1．本期提取||||||||1,427,620.68||||1,427,620.68|
|2．本期使用||||||||589,082.16||||589,082.16|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||663,754,727.91|||1,786,484.88|38,694,973.38||131,903,892.28|996,140,078.45|

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福建海源自动化机械股份有限公司
2014年度
财务报表附注
福建海源自动化机械股份有限公司
二 O一四年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
福建海源自动化机械股份有限公司(以下简称“公司”或“股份公司”)前身系福建海源自动化机械设备有限公司(以下简称“有限公司”)，有限公司是由海源实业有限公司投资组建的外商投资企业。有限公司于2003年7月批准成立，经福州市工商行政管理局核准登记注册，企业法人营业执照注册号：企独闽榕总副字第006145号。原注册资本为美元2,510,000元，实收资本为美元2,510,000元。
2007年3月，有限公司由中国－比利时直接股权投资基金以现金形式认缴增加注册资本310,225美元，变更后注册资本为2,820,225美元。
根据有限公司2007年6月7日董事会决议、增资协议、股权转让协议和修改后章程规定，有限公司申请增加注册资本180,014美元，变更后注册资本为美元3,000,239元。
新增注册资本由华登(海源)有限公司以现金形式认缴65,063美元、中国环境基金(海源)有限公司以现金形式认缴114,951美元。同时海源实业有限公司将所持的公司26.2886%股份计788,721美元的股份连同相应的权利、义务分别转让给福州市鼓楼区鑫盘投资咨询有限公司183,114美元股份、福州市鼓楼区金鑫源投资咨询有限公司178,538美元股份、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司12,550美元股份、福州市鼓楼区金旭投资咨询有限公司10,039美元股份、福州市鼓楼区华达鑫投资咨询有限公司20,081美元股份、上海典博投资顾问有限公司25,100美元股份、嘉毅有限公司76,197美元股份、闽信昌晖投资有限公司75,300美元股份、WINZONELIMITED54,004美元股份、华登(海源)有限公司153,798美元股份。股权转让后注册资本不变，仍为美元3,000,239元。
2007年12月10日，经商务部商资批[2007]2008号“商务部关于同意福建海源自动化机械设备有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复”的批准，同意公司名称变更为福建海源自动化机械股份有限公司，注册资本变更为12,000万元人民币，股本总额变更为12,000万元人民币，其中：海源实业有限公司的股本总额为人民币68,845,680.00元，占注册资本的57.3714%；中国—比利时直接股权投资基金的股本总额为人民币 12,408,000.00元，占注册资本的10.3400%；华登(海源)有限公司的股本总额为人民币 8,753,760.00元，占注册资本的7.2948%；中国环境基金(海源)有限公司的股本总额为人民币4,597,680.00元，占注册资本的3.8314%；福州市鼓楼区鑫盘投资咨询有限公司的股本总额为人民币7,323,960.00元，占注册资本的6.1033%；福州市鼓楼区金鑫源投资咨询有限公司的股本总额为人民币7,140,960.00元，占注册资本的5.9508%；福州市
财务报表附注第1页
福建海源自动化机械股份有限公司
2014年度
财务报表附注
鼓楼区源恒信投资咨询有限公司的股本总额为人民币 501,960.00元，占注册资本的0.4183%；福州市鼓楼区金旭投资咨询有限公司的股本总额为人民币401,520.00元，占注册资本的0.3346%；福州市鼓楼区华达鑫投资咨询有限公司的股本总额为人民币803,160.00元，占注册资本的0.6693%；嘉毅有限公司的股本总额为人民币3,047,640.00元，占注册资本的2.5397%；闽信昌晖投资有限公司的股本总额为人民币3,011,760.00元，占注册资本的2.5098%；上海典博投资顾问有限公司的股本总额为人民币 1,003,920.00元，占注册资本的0.8366%；WINZONELIMITED的股本总额为人民币2,160,000.00元，占注册资本的1.8000%。
2010年8月11日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2010]303号“福建省对外贸易经济合作厅关于福建海源自动化机械股份有限公司股权转让等事项的批复”的批准，同意公司股东海源实业有限公司将其所持有的公司32.3714%股份转让给福建海诚投资有限公司，转让后，海源实业有限公司持有公司3,000万元股份，占总股本的25%，福建海诚投资有限公司持有公司 3,884.568万元股份，占总股本的32.3714%，其他股东持股比例不变。
根据公司 2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1759号文《关于核准福建海源自动化机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 40,000,000股。公开发行后，公司股本总额变更为160,000,000股。
公司目前为经营期，主要经营范围：建材机械、建材生产、资源再生及综合利用技术、高新技术、新产品开发、比例、伺服液压技术、全自动液压压砖机(涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期内从事生产经营)。
本公司的母公司为福建海诚投资有限公司，实际控制人为李良光、李建峰、李祥凌。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月12日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
福建海源新材料科技有限公司
漯河海源机械有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
2014年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力，评价结果表明对持续经营能力未产生重大怀疑。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
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控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现
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金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据： 按账龄组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提
账龄分析法
方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收单项计提坏账准备的理由
款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品、在产品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
(1)存货发出时按加权平均法计价；
(2)低值易耗品采用五五摊销法。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10 4.5机器设备 5-10 10 9-18办公设备 5 10 18运输设备 10 10 93、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年按土地使用权的可使用年限
软件类及专有技术类 5-10年预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二) 股份支付及权益工具
1、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
权益工具的公允价值采用“b-s”模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成
本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
内销：公司内销销售收入实现的时点是发货并收到客户验收单后确认销售收入的实现。
外销：根据外销合同规定，在商品离岸时确认销售收入的实现，同时需要收齐装箱单、发票、报关单，并办妥交单手续后确认外销收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
液压机销售业务特点分析和介绍：
公司一般情况，按订单进行生产销售，公司销售收入的实现是以客户收到机器，并签收验收单后确认销售收入的实现，无需安装调试，公司确认销售实现是基于以下几方面：
①公司销售的产品属于标准件；
②公司虽是大型设备，但在出厂前就已经对机器本身调试完毕，客户到场进行验收，整机运输，不存在到达客户后机器本身二次安装过程，仅仅是在客户完成桩基的基础上，进行简单的线路连接工作即可；
③公司与客户签订的合同中明确规定，到货并验收后，机器的所有权即转移给客户，且合同条款同时规定，公司只是负责指导客户安装调试。
复合材料模板销售业务特点分析和介绍：
公司生产的复合材料模板属于标准产品，以发货并收到客户验收单后确认销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、建造合同收入
（1）建造合同确认的一般原则
建造合同的结果在下列条件均能满足时，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提预计合同损失准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。
（2）本公司建造合同收入确认的具体方法
①确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算公式如下：
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合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用；实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
②计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业能够满足政府补助所附条件；
企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
财务报表附注第25页
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
经营租赁会计处理
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
上述会计政策变更对公司以前年度财务报表无影响。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17%
额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露如下：
纳税主体名称 所得税税率
福建海源自动化机械股份有限公司 15%
福建海源新材料科技有限公司 25%
漯河海源机械有限公司 25%
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（二）税收优惠及批文
公司 2012年 7月 31日获得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局及福建省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201235000010），有效期三年。公司自2012年1月至2014年12月企业所得税减按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 242,992.25 290,819.54
银行存款 18,728,749.84 99,527,559.47
其他货币资金 21,429,328.57 16,059,405.30
合计 40,401,070.66 115,877,784.31
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金（注1） 4,804,334.12 9,112,204.51
买方信贷保证金（注2） 16,424,994.45 6,947,200.79
保函保证金（注3） 200,000.00
合计 21,429,328.57 16,059,405.30
注1：截至2014年12月31日，公司银行承兑汇票保证金余额4,804,334.12元，使用受限，公司已在编制现金流量表时将该银行承兑汇票保证金从“现金及现金等价物余额”中剔除。
注2：买方信贷保证金是由于部分客户采用按揭贷款方式购买公司产品，按照银行要求公司以客户按揭贷款额度缴存的保证金，保证金随客户按期还款而减少。
2014年4月，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《国内买方信贷合作协议》，协议规定，中国光大银行股份有限公司福州分行与公司客户签订按揭贷款协议，公司根据客户贷款余额承担保证金担保责任，截至2014年12月31日，公司按揭贷款担保保证金余额为16,424,994.45元，其中受限制的按揭贷款担保保证金15,194,500.00元，公司已在编制现金流量表时将上述不能随时动用的按揭贷款担保保证金从“现金及现金等价物余额”中剔除。
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注3：截至2014年12月31日，子公司福建海源新材料科技有限公司银行保函保证金余额为200,000.00元，使用受限，公司已在编制现金流量表时将该保函保证金从“现金及现金等价物余额”中剔除。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,458,582.06 20,223,973.58商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 21,458,582.06 20,223,973.582、已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,312,500.00公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订应收票据质押合同，截至 2014年 12月31日，以公司取得的银行承兑汇票4,312,500.00元为质押，开具同等金额应付票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 103,524,496.75
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
124,734,254.04 97.03 21,274,720.93 17.06 103,459,533.11 120,241,711.17 96.91 22,931,046.56 19.07 97,310,664.61备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,818,192.55 2.97 3,818,192.55 100.00 3,828,787.55 3.09 3,828,787.55 100.00
准备的应收账款
合计 128,552,446.59 100.00 25,092,913.48 19.52 103,459,533.11 124,070,498.72 100.00 26,759,834.11 21.57 97,310,664.61财务报表附注第30页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 61,424,091.51 3,071,204.57 5.001－2年 34,968,875.08 3,496,887.51 10.002－3年 13,828,231.34 4,148,469.40 30.003－4年 7,909,793.33 3,954,896.67 50.004年以上 6,603,262.78 6,603,262.78 100.00合计 124,734,254.04 21,274,720.93
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,856.003、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
账面余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
第一名 15,900,000.00 12.37 795,000.00第二名 10,027,403.65 7.80 501,370.18第三名 4,880,000.00 3.80 488,000.00第四名 4,313,000.00 3.36 431,300.00第五名 4,295,538.00 3.34 429,553.80合计 39,415,941.65 30.67 2,645,223.98(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 20,667,728.99 78.77 14,983,640.90 86.281年以上 5,569,457.87 21.23 2,382,096.53 13.72合计 26,237,186.86 100.00 17,365,737.43 100.00
财务报表附注第31页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
第一名 2,207,678.23 8.41
第二名 1,879,200.00 7.16
第三名 1,490,626.69 5.68
第四名 1,365,000.00 5.20
第五名 1,268,020.50 4.83
合计 8,210,525.42 31.28
(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
应收理财收益 18,055.56
财务报表附注第32页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
9,867,057.52 100.00 1,108,237.42 11.23 8,758,820.10 6,061,709.41 100.00 655,342.50 10.81 5,406,366.91的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 9,867,057.52 100.00 1,108,237.42 8,758,820.10 6,061,709.41 100.00 655,342.50 5,406,366.91财务报表附注第33页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 7,101,237.86 355,061.89 5.001－2年 1,586,759.78 158,675.97 10.002－3年 222,651.88 66,795.56 30.003－4年 857,408.00 428,704.00 50.004年以上 99,000.00 99,000.00 100.00合计 9,867,057.52 1,108,237.42
2、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,489.533、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 6,697,147.82 4,551,775.01其他往来款 2,965,409.70 1,380,247.40保证金或押金 108,500.00 129,687.00关联方往来 96,000.00
合计 9,867,057.52 6,061,709.414、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
李柱兴 备用金 835,629.003-4年 8.47 417,814.50江苏永年激光成
往来款 723,000.001-2年 7.33 72,300.00形技术有限公司
李成 备用金 270,461.001年以内 2.74 13,523.05刘庐山 备用金 168,502.051年以内 1.71 8,425.10陶有生 备用金 160,000.001年以内 1.62 8,000.00
财务报表附注第34页
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 77,577,918.47 77,577,918.47 77,269,788.84 329,894.28 76,939,894.56委托加工
410,879.97 410,879.97 364,879.04 364,879.04物资
在产品 98,563,422.16 1,068,396.92 97,495,025.24 85,054,926.90 271,546.86 84,783,380.04库存商品 81,607,061.73 432,005.12 81,175,056.61 75,269,766.93 348,817.30 74,920,949.63发出商品 2,652,785.69 2,652,785.69 7,062,504.58 7,062,504.58自制半成
39,979,236.59 39,979,236.59 29,758,474.68 29,758,474.68品
低值易耗
2,549,195.07 2,549,195.07 2,321,328.00 2,321,328.00品
工程施工 12,579,344.01 12,579,344.01
合计 315,919,843.69 1,500,402.04 314,419,441.65 277,101,668.97 950,258.44 276,151,410.532、存货跌价准备
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 329,894.28 329,894.28
在产品 271,546.86 997,847.88 96,927.24 104,070.58 1,068,396.92库存商品 348,817.30 199,671.34 116,483.52 432,005.12合计 950,258.44 1,197,519.22 426,821.52 220,554.10 1,500,402.04(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保本浮动收益理财产品 20,000,000.00增值税留抵税额 19,832,411.97 17,193,378.18合计 19,832,411.97 37,193,378.18
财务报表附注第35页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放
权益法下 本期计提减值减值准备期末被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合收益 其他权益 现金 其 期末余额
确认 准备 余额投资 投资 调整 变动 股利或利 他
的投资损益
润
联营企业
福建海源三维打印高
4,223,469.77 -256,680.81 3,966,788.96
科技有限公司
福建易安特新型建材
2,526,853.32 -1,217,894.94 1,308,958.38
有限公司
合计 6,750,323.09 -1,474,575.75 5,275,747.34
财务报表附注第36页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 300,180,887.84 164,530,212.81 8,972,897.33 9,042,459.52 482,726,457.50（2）本期增加金额 3,034,676.90 35,713,301.98 664,587.97 870,699.45 40,283,266.30—购置 817,108.19 8,668,353.96 664,587.97 870,699.45 11,020,749.57—在建工程转入 2,217,568.71 27,044,948.02 29,262,516.73（3）本期减少金额 2,527,093.98 38,500.00 2,565,593.98—处置或报废 1,760,000.00 38,500.00 1,798,500.00—生产领用 767,093.98 767,093.98（4）期末余额 303,215,564.74 197,716,420.81 9,637,485.30 9,874,658.97 520,444,129.822．累计折旧
（1）年初余额 39,814,641.33 54,358,382.98 2,876,342.50 4,742,398.06 101,791,764.87（2）本期增加金额 13,882,203.21 15,752,437.32 1,104,430.37 754,574.16 31,493,645.06—计提 13,882,203.21 15,752,437.32 1,104,430.37 754,574.16 31,493,645.06（3）本期减少金额 1,612,429.51 24,832.50 1,637,262.01—处置或报废 1,584,000.00 1,584,000.00—生产领用 28,429.51 24,832.50 53,262.01（4）期末余额 53,696,844.54 68,498,390.79 3,980,772.87 5,472,139.72 131,648,147.923．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 249,518,720.20 129,218,030.02 5,656,712.43 4,402,519.25 388,795,981.90（2）年初账面价值 260,366,246.51 110,171,829.83 6,096,554.83 4,300,061.46 380,934,692.63
财务报表附注第37页
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2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
自动压机车间 47,451,352.27 正在办理
办公楼 6,909,426.33 正在办理
办公楼 5,978,068.79 正在办理
HP车间 4,111,641.39 正在办理
实验楼 2,914,293.53 正在办理
食堂 2,518,554.59 正在办理
合计 69,883,336.90
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
全自动液压压
砖机生产及研
2,617,053.21 2,617,053.21 3,763,775.69 3,763,775.69发基地建设项
目
海源复合材料
生产基地建设 71,604,631.14 71,604,631.14 47,465,421.94 47,465,421.94项目
闽侯铁岭三期
3,100.00 3,100.00
工程
合计 74,224,784.35 74,224,784.35 51,229,197.63 51,229,197.63
财务报表附注第38页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：
工程
本期 本期 本期利投入 工程 利息资本
本期增加金 本期转入固 其他 利息 息资本项目名称 预算数 年初余额 期末余额 占预 进度 化累计金 资金来源额 定资产金额 减少 资本 化率算比（%） 额
金额 化金 (%)例(%)
额
全自动液压压砖
募集资金、机生产及研发基33,699.05万元 3,763,775.69 1,070,846.23 2,217,568.71 2,617,053.21 94.32 98.65
自筹资金地建设项目
海源复合材料生 募集资金、39,100万元 47,465,421.94 51,151,786.11 27,012,576.91 71,604,631.14 87.98 74.65
产基地建设项目 自筹资金合计 51,229,197.63 52,222,632.34 29,230,145.62 74,221,684.35
财务报表附注第39页
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(十二)无形资产
项目 土地使用权 软件类及专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 50,966,829.66 14,730,035.26 65,696,864.92（2）本期增加金额 3,197,870.05 3,197,870.05—购置 2,134,495.06 2,134,495.06—内部研发 1,063,374.99 1,063,374.99（3）本期减少金额
（4）期末余额 50,966,829.66 17,927,905.31 68,894,734.972．累计摊销
（1）年初余额 4,553,246.29 3,569,983.72 8,123,230.01（2）本期增加金额 1,019,337.94 1,886,449.16 2,905,787.10—计提 1,019,337.94 1,886,449.16 2,905,787.10（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,572,584.23 5,456,432.88 11,029,017.113．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,394,245.43 12,471,472.43 57,865,717.86（2）年初账面价值 46,413,583.37 11,160,051.54 57,573,634.91(十三)递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 27,283,738.48 4,191,913.72 28,248,672.07 4,237,300.81可抵扣亏损 11,397,131.33 1,709,569.70
合计 38,680,869.81 5,901,483.42 28,248,672.07 4,237,300.81
财务报表附注第40页
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(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款、工程款 68,317,815.04 60,036,660.06(十五)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 38,800,000.00
注：详见附注十/（一）。
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,260,174.22 23,526,205.28本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
(十七)应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 19,075,600.64 50,972,312.211年以上 2,820,911.19 2,886,359.63合计 21,896,511.83 53,858,671.84(十八)预收款项
项目 期末余额 年初余额
1年以内 27,205,372.57 16,674,626.221年以上 1,736,387.55 5,966,321.84合计 28,941,760.12 22,640,948.06(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3,190,264.83 60,997,023.57 61,564,412.65 2,622,875.75短期薪酬
设定提存计划 3,094,316.79 3,094,316.79
辞退福利 57,781.20 57,781.20
3,190,264.83 64,149,121.56 64,716,510.64 2,622,875.75合计
财务报表附注第41页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,185,226.25 53,301,122.73 53,868,248.77 2,618,100.21（2）职工福利费 2,501,378.60 2,501,378.60
（3）社会保险费 2,767,830.70 2,767,830.70
其中：医疗保险费 2,367,418.74 2,367,418.74
工伤保险费 236,741.07 236,741.07
生育保险费 163,670.89 163,670.89
（4）住房公积金 1,373,996.00 1,373,996.00
（5）工会经费和职工教育经费 5,038.58 1,052,695.54 1,052,958.58 4,775.54合计 3,190,264.83 60,997,023.57 61,564,412.65 2,622,875.753、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2,875,314.77 2,875,314.77
基本养老保险
219,002.02 219,002.02
失业保险费
合计 3,094,316.79 3,094,316.79
4、辞退福利列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 57,781.20 57,781.20
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,374,211.31 3,854,201.00营业税 237,827.06
企业所得税 574,764.48 91,402.44个人所得税 138,417.12 231,228.89城市维护建设税 183,385.69 182,355.43房产税 12,960.00
教育费附加 110,031.47 109,413.26地方教育费附加 73,354.28 72,942.17印花税 18,808.44 20,241.36山海堤防费 9,264.84 10,880.64
财务报表附注第42页
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财务报表附注
合计 4,733,024.69 4,572,665.19(二十一)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 843,749.85
(二十二)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 888,852.39 855,270.801年以上 1,124,390.53 315,929.49合计 2,013,242.92 1,171,200.29(二十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额
未决诉讼（注） 20,073,928.00 20,073,928.00注：详见附注十/（二）。
(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 3,745,000.00 420,000.00 3,325,000.00涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相关本期新增 其他
项目 期初余额 业外收入金 期末余额 /
补助金额 变动
额 与收益相关脱硫石膏综
3,745,000.00 420,000.00 3,325,000.00与资产相关合利用项目
注：脱硫石膏综合利用项目在2012年完工并验收，政府专项补助420万元结转计入递延收益，按专利预计使用期限进行摊销，本期结转营业外收入420,000元，尚未结转余额3,325,000元。
财务报表附注第43页
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 160,000,000.00 160,000,000.00财务报表附注第44页
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 663,754,727.91 663,754,727.91(二十七)专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,786,484.88 1,487,313.00 1,814,251.20 1,459,546.68(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 133,294,110.58 130,414,189.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 133,294,110.58 130,414,189.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,234,950.39 8,757,428.60减：提取法定盈余公积 877,507.95应付普通股股利 5,000,000.00 5,000,000.00期末未分配利润 131,529,060.97 133,294,110.58(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,111,981.63 127,419,425.24 249,055,491.37 173,309,391.76其他业务 10,590,583.51 1,612,874.72 3,491,234.27 729,755.39合计 206,702,565.14 129,032,299.96 252,546,725.64 174,039,147.15
财务报表附注第45页
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2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 188,364,412.99 121,104,211.96 249,055,491.37 173,309,391.76（2）建造业 7,747,568.64 6,315,213.28
合计 196,111,981.63 127,419,425.24 249,055,491.37 173,309,391.763、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
压机及整线设备 128,520,705.52 81,715,139.51 201,066,258.88 137,103,630.98代购代销配套及配件等 37,951,933.63 23,775,792.76 40,481,860.78 30,169,158.13复合材料模板 21,891,773.84 15,613,279.69 7,507,371.71 6,036,602.65工程项目 7,747,568.64 6,315,213.28
合计 196,111,981.63 127,419,425.24 249,055,491.37 173,309,391.764、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 15,756,419.33 7.62第二名 14,529,914.52 7.03第三名 10,577,354.69 5.12第四名 8,721,352.16 4.22第五名 8,138,461.52 3.94(三十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 282,485.32 78,846.00城市维护建设税 747,404.71 962,576.37教育费附加 448,442.88 577,171.29地方教育费附加 298,961.90 384,646.19合计 1,777,294.81 2,003,239.85
财务报表附注第46页
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(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,270,448.37 16,089,144.94差旅费 7,176,535.42 7,319,789.76销售佣金 5,560,743.50 614,079.86运杂费 2,869,683.99 2,940,570.94广告费 2,522,570.58 2,689,483.88展览费 1,958,080.82 2,026,183.54办公费 712,065.40 829,678.68包装费 646,617.32 1,075,790.47业务招待费 626,493.94 1,445,244.54租赁费 415,805.93 449,666.21物料消耗 151,201.89 168,446.18折旧及摊销费 150,192.94 101,973.66其他 48,630.79 260,745.90会务费 25,650.00 599,298.13合计 36,134,720.89 36,610,096.69(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,256,060.71 18,948,377.72折旧费 5,856,728.82 5,132,086.68税费 2,886,046.10 2,842,377.62无形资产摊销 2,872,312.18 2,654,332.74中介服务费 1,690,608.39 2,350,638.04办公费 1,429,390.55 1,062,141.55差旅费 1,267,539.82 1,153,799.56业务招待费 897,125.10 517,204.27物料消耗 750,034.94 979,420.29水电费 689,993.36 674,951.24研究与开发费 648,411.35 421,118.11租赁费 378,364.54 315,322.63修理费 369,282.34 355,106.78董事会费 224,756.60 510,227.44信息披露费 150,000.00 50,000.00
财务报表附注第47页
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 550,671.50 303,875.99合计 40,917,326.30 38,270,980.66(三十四)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 471,955.00 168,311.11减：利息收入 795,890.87 2,682,983.09汇兑损益 -109,433.49 221,453.77其他 172,714.75 130,320.29合计 -260,654.61 -2,162,897.92(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,202,680.18 7,425,430.02存货跌价损失 770,697.70 643,318.12合计 -431,982.48 8,068,748.14(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,474,575.75 -449,676.91理财收益 183,976.41 629,532.35合计 -1,290,599.34 179,855.44
财务报表附注第48页
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(三十七)营业外收入
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 324,000.00 324,000.00其中：处置固定资产利得 324,000.00 324,000.00政府补助 3,877,707.00 13,211,580.00 3,877,707.00无需支付预收货款 784,591.74 784,591.74各项赔款罚款收入 55,026.14 127,367.33 55,026.14其他 511.43 21,450.81 511.43合计 5,041,836.31 13,360,398.14 5,041,836.31计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关
与收益相（1）2014年省级企业技术改造资金 1,740,000.00
关
与收益相（2）闽侯县工商行政管理局驰名商标奖励 1,000,000.00
关
与资产相（3）脱硫石膏递延收益转入 420,000.00 420,000.00
关
与收益相（4）福建省财政厅驰名商标奖励 300,000.00
关
（5）闽侯县财政局2012省重大区域科技项 与收益相 100,000.00
目计划补助 关
与收益相（6）南平市科技局项目经费 80,000.00
关
与收益相（7）闽侯县财政局纳税大户奖励金 50,000.00
关
与收益相（8）福州市财政局专利奖 45,750.00 84,500.00
关
与收益相（9）福建省知识产权局专利奖 37,195.00 50,000.00
关
（10）福州市财政局 2014年福州市出口信 与收益相 28,285.00
用保险资助款 关
财务报表附注第49页
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关
（11）闽侯县财政局 2013闽侯科技局授权 与收益相 23,000.00
的专利奖励 关
（12）闽侯县机关事务管理中心出口信保补 与收益相 17,577.00
贴款 关
（13）福建省财政厅 2013年中小企业国际 与收益相 15,000.00
市场开拓资金 关
与收益相（14）福州市财政局企业用工服务奖励经费 10,000.00
关
与收益相（15）福建省建阳市科技局专利奖 6,000.00
关
与收益相（16）建阳市纳税先进企业奖励 4,900.00
关
与收益相（17）企业发展扶持资金 5,000,000.00
关
与收益相（18）房产税、土地税即征即奖款 3,602,500.00
关
（19）闽侯县财政局科技成果转化和产业化 与收益相 1,820,000.00
项目计划和经费 关
与收益相（20）战略性新兴产业培植资金 1,200,000.00
关
（21）福州市科学技术局 2013年福州市国 与收益相 500,000.00
家省级科技计划项目配套及奖励经费 关
（22）闽侯县财政局 2012年省创新型企业 与收益相 150,000.00
创新成果后补助项目计划和经费 关
与收益相（23）福建省质量技术监督局闽标奖 100,000.00
关
与收益相（24）闽侯县财政局贷款贴息补贴费 100,000.00
关
（25）福建省财政厅 2012年第一批保增长 与收益相 46,000.00
补助 关
（26）福建省财政厅 2012年第二批中小企 与收益相 30,100.00
业国际市场开拓资金 关
（27）2012年闽侯县出口增量补助 20,100.00 与收益相
财务报表附注第50页
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关
关
与收益相（28）闽侯县科技文体局专利奖 19,000.00
关
（29）福州市知识产权局 2012年第四季度 与收益相 16,745.00
专利资助 关
（30）闽侯县财政局 2012闽侯科技局授权 与收益相 11,000.00
的专利奖励 关
与收益相（31）福州市知识产权局资助款 10,885.00
关
与收益相（32）福州市科学技术局专利奖经费 10,000.00
关
与收益相（33）福州市科学技术局知识产权专项经费 10,000.00
关
与收益相（34）中小企业国际市场展销会展位补贴 6,250.00
关
（35）福建省财政厅 2012年第一批中小企 与收益相 4,500.00
业国际市场开拓资金 关
合计 3,877,707.00 13,211,580.00
财务报表附注第51页
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(三十八)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,167.50 38,494.00 5,167.50其中：固定资产处置损失 5,167.50 38,494.00 5,167.50对外捐赠 403,740.00 75,000.00 403,740.00其中：公益性捐赠支出 150,000.00 75,000.00 150,000.00行政罚款 1,049.77 2,510.50 1,049.77其他 519,706.10 228,207.79 519,706.10合计 929,663.37 344,212.29 929,663.37(三十九)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 784,366.09 1,234,432.81
递延所得税调整 -1,664,182.61 -1,078,409.05
合计 -879,816.52 156,023.76
(四十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 795,890.87 4,220,441.16营业外收入-政府补助 3,457,707.00 9,337,898.14营业外收入-其他 55,537.57
收到其他往来款 4,570,412.33 1,940,708.83合计 8,879,547.77 15,499,048.13
财务报表附注第52页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 924,495.87 77,510.65财务费用 172,714.75 130,320.29销售费用、管理费用 31,222,239.74 30,445,498.97支付其他往来款 5,141,508.82 7,383,115.09合计 37,460,959.18 38,036,445.003、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
按揭贷款保证金归还 4,853,000.00 9,853,235.35银行承兑汇票保证金归还 12,909,443.97
合计 17,762,443.97 9,853,235.354、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
按揭贷款保证金支付 16,392,500.00 5,690,000.00银行承兑汇票保证金支付 9,112,204.51合计 16,392,500.00 14,802,204.51
财务报表附注第53页
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(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,234,950.39 8,757,428.60加：资产减值准备 -431,982.48 8,068,748.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
31,493,645.06 25,140,744.01旧
无形资产摊销 2,905,787.10 2,654,332.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-318,832.50 38,494.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 362,521.51 389,764.88投资损失（收益以“－”号填列） 1,290,599.34 -179,855.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,664,182.61 -1,078,409.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,038,728.82 -65,002,948.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,857,095.14 -11,350,993.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,459,137.61 22,811,360.78其 他 -746,938.20 418,538.52经营活动产生的现金流量净额 -58,229,393.96 -9,332,794.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 20,202,236.54 103,110,579.80减：现金的期初余额 103,110,579.80 242,764,015.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,908,343.26 -139,653,435.47
财务报表附注第54页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现 金 20,202,236.54 103,110,579.80其中：库存现金 242,992.25 290,819.54可随时用于支付的银行存款 18,728,749.84 99,527,559.47可随时用于支付的其他货币资金 1,230,494.45 3,292,200.79可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,202,236.54 103,110,579.80注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，使用受限制
的现金和现金等价物详见附注五/（一）。
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,198,834.12 保证金
应收票据 4,312,500.00 票据质押
合计 24,511,334.12
(四十三)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 745,419.33 6.1190 4,561,220.88欧元 76.11 7.4556 567.45港币 11.35 0.7889 8.95应收账款
其中：美元 1,102,426.49 6.1190 6,745,747.69预收款项
其中：美元 750,071.70 6.1190 4,589,688.73
财务报表附注第55页
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六、合并范围的变更
与上期相比本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
福建海源新
建阳市武夷
材料科技有 建阳市 机械制造 100 设立新区
限公司
复合材料、玻璃钢制品、
漯河海源机 漯河市召陵
漯河市 新型建筑材料的研发、生 100 设立械有限公司 区
产、销售
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 联营企业投资业务
联营企业名称 主要经营地 注册地 的会计性质 直接 间接
处理方法福建海源三维打 3D打印机技术的
印高科技有限公 福建福州 福建福州 研发、制造、销 45 权益法核算司 售等
福建易安特新型 新型建材的销
建材有限公司 福建福州 福建福州 售、租赁和服务 45 权益法核算（注） 等
注：截至2014年12月31日，福建易安特新型建材有限公司注册资本为人民币3,000万元，实收资本为人民币600万元，公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司出资人民币270万元，持股比例45%，享有表决权比例45%。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
福建海源三维 福建易安特 福建海源三维 福建易安特新
打印高科技有 新型建材有 打印高科技有 型建材有限公
限公司 限公司 限公司 司
流动资产 5,742,093.42 8,090,092.56 6,110,268.04 6,625,138.32非流动资产 5,058,165.02 39,332.00 4,576,575.60 8,984.83资产合计 10,800,258.44 8,129,424.56 10,686,843.64 6,634,123.15流动负债 1,681,726.85 5,088,232.89 989,516.12 1,018,893.54非流动负债
负债合计 1,681,726.85 5,088,232.89 989,516.12 1,018,893.54少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,118,531.59 3,041,191.67 9,697,327.52 5,615,229.61按持股比例计算的净资产
4,103,339.22 1,368,536.25 4,363,797.38 2,526,853.32份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -136,550.26 -59,577.87 -140,327.61
—其他
对联营企业权益投资的账
3,966,788.96 1,308,958.38 4,223,469.77 2,526,853.32面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 5,868,077.14 2,529,422.59 1,251,824.84 1,102,712.47净利润 -578,795.93 -2,574,037.94 -302,672.48 -384,770.39终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
福建海源三维 福建易安特 福建海源三维 福建易安特新
打印高科技有 新型建材有 打印高科技有 型建材有限公
限公司 限公司 限公司 司
本年度收到的来自联营企
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
银行存款，主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
应收账款，主要为应收压机设备、复合材料模板等销售款，应收客户较为分散。截至2014年12月31日，应收账款余额中有人民币3,828,787.55元系特别坏账，公司已通过诉讼方式维护相关权益，但对方无资金偿还，收回可能性较小，故存在一定信用风险。另外账龄在4年以上应收账款余额有人民币6,603,262.78元，账期较长，存在一定信用风险。
其他应收款，主要为员工备用金、单位往来款，公司预计不存在重大信用风险。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五（三）和附注五（六）的披露。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，目前的政策是短期借款为固
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定利率，实际提款日1年期基准利率上浮10%，管理层认为该政策下具有较低的利率风险。公司带息债务情况参见附注五（十五）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受的汇率风险主要与所持有美元的货币资金及以美元结算的应收账款、预付款项、预收款项有关。截至2014年12月31日，有关外币资产的余额情况参见附注五（四十三）
由于本公司持有除美元以外的其他外币金额较少，因此在所有其他变量保持不变的情况下，仅以人民币对美元汇率变动进行敏感性分析见下表：
项目 对税前利润的影响
若人民币对美元升值10% 765,545.07
若人民币对美元贬值10% -765,545.07
管理层认为10%反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
公司无持有其他上市公司的权益投资，管理层认为不存在投资活动面临的市场价格风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付股利以及其他应付款均预计在1年内到期偿付。
（2）非流动负债：预计负债，相关事项正在诉讼中，最终结果仍存在不确定性，参见附注十（二）；递延收益，与资产相关的政府补助，无需支付。
财务报表附注第59页
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)福州市闽侯
福建海诚投资县荆溪镇关口
股权投资 15,000,000 24.28 24.28
有限公司 村铁岭工业集
中区
截至2014年12月31日，福建海诚投资有限公司持有公司股权为38,845,680股，占本公司总股本的24.28%，已质押的股权为6,000,000股，占公司股份总额的比例为3.75%。
本公司最终控制方是：
个人姓名 与本公司的关系
李良光 实际控制人
李建峰 实际控制人
李祥凌 实际控制人
上述个人合计持有福建海诚投资有限公司100%的股份，为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建海源三维打印高科技有限公司 采购配件、设备 2,340,263.23 1,147,350.44
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建易安特新型建材有限公司 销售模板 4,835,957.94 1,058,413.57存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称 承租资产种类
收入 入
福建易安特新型建材有限公司 房屋建筑物 48,000.00 12,000.00
福建海源三维打印高科技有限公司 房屋建筑物 96,000.00 48,000.00
3、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李良光 38,800,000.00 2014-9-16 2015-11-14 否
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
福建易安特新
型建材有限公 3,209,508.23 160,475.41 858,006.19 42,900.31司
预付款项
福建海源三维
打印高科技有 535,421.44
限公司
其他应收款
财务报表附注第61页
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建海源三维
打印高科技有 96,000.00 4,800.00
限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
福建海源三维打印高科技有限
506,199.12
公司
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2014年12月31日，已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司与闽侯铁岭工业集中区指挥部签订土地预购合同，截至 2014年 12月 31日，公司已经支付土地转让款订金人民币604万元。
2、截至2014年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、截至2014年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、截至2014年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截至2014年12月31日，公司已签订的正在或准备履行的重组计划：
2014年 11月 11日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。截至2014年12月31日，相关事宜正在进展之中。2015年2月3日，公司发布公告，终止筹划重大资产重组事项。
财务报表附注第62页
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6、截至2014年12月31日，公司其他重大财务承诺事项
公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订质押合同，以公司取得的银行承兑汇票4,312,500.00元为质押，开具同等金额应付票据。
(二) 或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司2005年销售给洛阳龙羽宜电有限公司的5台（套）HF1100压机产品出现合同纠纷。具体为：
2006年10月，洛阳龙羽宜电有限公司向洛阳仲裁委员会提交仲裁申请，经公司答辩后，于2007年7月9日撤回了仲裁申请。
2008年5月28日，洛阳龙羽格锐建材有限公司（上述合同中洛阳龙羽宜电有限公司权利义务的承接方，以下简称“洛阳龙羽”）又因上述合同纠纷以公司为被申请人向洛阳仲裁委员会提交仲裁申请；2008年8月11日，公司以洛阳龙羽为被申请人向洛阳仲裁委员会提交仲裁反请求；洛阳仲裁委员会经审理后，作出（2008）洛仲字第106号《裁决书》。
2009年 12月 18日，公司向河南省洛阳市中级人民法院提交《撤销仲裁裁决申请书》，申请撤销洛阳仲裁委员会（2008）洛仲字第 106号裁决书；2010年 3月 10日，洛阳市中级人民法院作出（2010）洛民三初字第 00005号《民事裁定书》，裁定撤销洛阳仲裁委员会（2008）洛仲字第106号仲裁裁决书。此裁定为终审裁定。
2010年3月22日，洛阳龙羽就上述合同纠纷事宜以公司为被告向洛阳中院提起诉讼。2010年5月10日，公司向洛阳中院提交《反诉状》。
2011年11月4日，公司收到河南省洛阳市中级人民法院送达的（2010）洛民二初字第 14号民事判决书，判决如下：“1、被告福建海源自动化机械股份有限公司在本判决生效后三十日内，对诉争的粉煤灰标砖生产线进行调试并达到合同约定的正常生产和达产，经整体验收合格后交付给原告洛阳龙羽格锐建材有限公司。2、被告福建海源自动化机械股份有限公司在本判决生效后三十日内支付原告洛阳龙羽格锐建材有限公司违约金（按已付价款 2,723.7351万元的日万分之五之标准，自2006年3月9日起至2010年3月21日止)。3、驳回原告洛阳龙羽格锐建材有限公司的其他诉讼请求。4、驳回反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司的反诉请求。以上款项应按上述判决履行时间支付完毕，如逾期，则按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，由被告福建海源自动化机械股份有限公司加倍支付延迟履行期间的债务利息。本诉案件受理费151,770元，由原告洛阳龙羽格锐建材有限公司负担1,770元，被告福建海源自动化机械股份有限公司负担150,000元。反诉案件受理费 37,018元，由反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司负担（本诉案件受理费由被告福建海源自动化机械股份有限公司负担的诉讼费用暂由
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原告洛阳龙羽格锐建材有限公司垫付，待执行时一并清结）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本一式五份，上诉于河南省高级人民法院。”
基于谨慎性原则，公司于2011年度按照《企业会计准则-或有事项》的规定，计提预计负债 20,073,928元，计入 2011年度营业外支出；将相关案件受理费、反诉案件受理费187,018元计入2011年度管理费用。
2012年3月16日，河南省高级人民法院（以下简称“河南高院”）开庭审理了本案。
2012年5月10日，河南高院对本案做出了裁定。河南高院认为，原审认定事实不清，证据不足。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（三）项之规定，裁定如下：
“1、撤销洛阳市中级人民法院（2010）洛民二初字第 14号民事判决；2、本案发回洛阳市中级人民法院重审。福建海源自动化机械股份有限公司预交的二审案件受理费151,770元予以退回。”
2013年2月28日，洛阳中院开庭审理了本案。
2014年8月29日，洛阳中院对本案做出判决，判决如下：
“1、被告福建海源自动化机械股份有限公司在本判决生效后三十日内支付原告洛阳龙羽格锐建材有限公司违约金（按已付价款 2723.7351万元的同期一年期银行贷款利率的 1.3倍标准计算，自 2006年 3月 9日起计至判决确定给付之日止）。
2、驳回原告洛阳龙羽格锐建材有限公司的其他诉讼请求。3、驳回反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司的反诉请求。本案受理费264,997元，由原告洛阳龙羽格锐建材有限公司负担 124,997元、被告福建海源自动化机械股份有限公司负担 140,000元。鉴定费 260,000元，由被告福建海源自动化机械股份有限公司负担。
反诉案件受理费37,018元，由反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司负担。”根据上述判决，经测算，公司已计提的预计负债金额超出支付判决金额。
2014年9月13日，公司对上述判决向河南省高级人民法院提起民事上诉，截止本报告日，河南高院尚未做出相关裁定，考虑到本案最终结果仍存在不确定性，基于谨慎性原则，公司暂不对判决金额与预计负债之间的差额进行账务处理。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2014年 4月，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《国内买方信贷合作协议》，协议规定，中国光大银行股份有限公司福州分行与公司客户签订按揭贷款协议，公司根据客户贷款余额承担保证金担保责任。公司签订最高额为5,000万元的保证金担保合同，并按照承购人按揭贷款金额缴存保证金，缴存保证金随贷款减少而相应减少。2014年度确定收入合同金额为38,955,000.00元(不含税销售额为33,294,871.79元)。截至2014年12月31日，公司负有担保义务的客户按揭贷款余
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额为15,194,500.00元，具体如下：
被担保单位 担保金额 债务到期日
安徽省源辉循环经济科技有限公司 6,530,000.00 2016/10/10
宜章县和田新型建筑材料有限公司 4,724,000.00 2016/12/15
漯河市泰威新型墙体材料有限责任公司 3,045,500.00 2016/9/17
无棣县益城新型建材有限公司 470,000.00 2015/8/20
江西绿岛科技有限公司 425,000.00 2015/3/12
合计 15,194,500.00
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2015年 3月 12日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于 2014年度利润分配预案的议案》，公司决定2014年度不派发现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。该预案尚需股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、 2015年 2月 3日，公司发布公告，终止筹划重大资产重组事项，公司股票于2015年2月3日开市起复牌。
2、2015年1月，公司向中信银行股份有限公司福州分行取得短期贷款人民币980万元，到期日为2015年5月30日，此项借款由公司实际控制人李良光提供担保。
十二、其他重要事项
公司无需披露其他重要事项。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
109,166,537.74 96.62 20,425,249.27 18.71 88,741,288.47 117,377,980.43 96.83 22,787,860.03 19.41 94,590,120.40账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
3,818,192.55 3.38 3,818,192.55 100.00 3,828,787.55 3.16 3,828,787.55 100.00坏账准备的应收账款
合计 112,984,730.29 100.00 24,243,441.82 88,741,288.47 121,206,767.98 99.99 26,616,647.58 94,590,120.40财务报表附注第66页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 47,278,092.09 2,363,904.60 5.001－2年 33,547,158.20 3,354,715.82 10.002－3年 13,828,231.34 4,148,469.40 30.003－4年 7,909,793.33 3,954,896.67 50.004年以上 6,603,262.78 6,603,262.78 100.00合计 109,166,537.74 20,425,249.27
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,856.00
3、应收账款中欠款金额前五名
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 15,900,000.00 14.07 795,000.00第二名 4,880,000.00 4.32 488,000.00第三名 4,313,000.00 3.82 431,300.00第四名 4,295,538.00 3.80 429,553.80第五名 3,971,348.00 3.51 198,567.40合计 33,359,886.00 29.52 2,342,421.20
财务报表附注第67页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
24,519,443.92 100.00 1,454,718.25 5.93 23,064,725.67 9,522,043.86 100.00 616,951.97 6.48 8,905,091.89其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 24,519,443.92 100.00 1,454,718.25 5.93 23,064,725.67 9,522,043.86 100.00 616,951.97 6.48 8,905,091.89财务报表附注第68页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,791,362.20 1,139,568.11 5.001－2年 1,384,650.84 138,465.08 10.002－3年 222,651.88 66,795.56 30.003－4年 21,779.00 10,889.50 50.004年以上 99,000.00 99,000.00 100.00合计 24,519,443.92 1,454,718.25
2、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,856.003、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来 18,263,062.14 5,400,000.00员工备用金 4,046,047.45 3,389,892.88其他往来款 2,101,834.33 623,650.98保证金或押金 108,500.00 108,500.00合计 24,519,443.92 9,522,043.864、其他应收款金额前五名情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
福建海源新材料科
往来款 18,167,062.141年以内 74.09 908,353.11技有限公司
江苏永年激光成形
往来款 723,000.001-2年 2.95 72,300.00技术有限公司
李成 备用金 270,461.001年以内 1.10 13,523.05陶有生 备用金 160,000.001年以内 0.65 8,000.00 1 年 以
张伟 备用金 143,602.70内:73,500.00;1- 0.59 10,685.272年：70,102.70
财务报表附注第69页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 390,000,000.00 390,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00对联营、合营企业投资 3,966,788.96 3,966,788.96 4,223,469.77 4,223,469.77合计 393,966,788.96 393,966,788.96 344,223,469.77 344,223,469.771、对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备年初余额
期末余额
单位 增加
减少
减值准备 期末余额福建海源新材料科技有限公司 330,000,000.00 50,000,000.00 380,000,000.00
漯河海源机械有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
合计 340,000,000.00 50,000,000.00 390,000,000.00
财务报表附注第70页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权 期末余额
金 其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动
股利或利润
联营企业
福建海源三维
打印高科技有 4,223,469.77 -256,680.81 3,966,788.96
限公司
财务报表附注第71页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,705,835.69 125,017,399.86 289,648,002.54 215,400,846.02
其他业务 5,129,045.06 1,056,499.44 4,008,484.27 1,114,926.17
合计 190,834,880.75 126,073,899.30 293,656,486.81 216,515,772.19
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 185,705,835.69 125,017,399.86 289,648,002.54 215,400,846.02
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
压机及整线设备 146,148,228.57 99,599,657.07 248,743,181.95 184,823,450.60代购代销配套及
39,557,607.12 25,417,742.79 40,904,820.59 30,577,395.42配件等
合计 185,705,835.69 125,017,399.86 289,648,002.54 215,400,846.024、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 14,529,914.52 7.61第二名 10,577,354.69 5.54第三名 8,721,352.16 4.57第四名 8,138,461.52 4.26第五名 7,914,529.91 4.15
财务报表附注第72页
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -256,680.81 -276,530.23理财收益 90,277.78 73,861.12合计 -166,403.03 -202,669.11十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 318,832.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,877,707.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
183,976.41
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,366.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
母公司税率所得税影响额 -845,936.0715%、子公司税率25%
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,450,213.28
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司
-0.02 -0.0013 -0.0013普通股股东的净利润
福建海源自动化机械股份有限公司二〇一五年三月十二日
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