北京雪迪龙科技股份有限公司审计报告
信会师报字[2017]第
ZB10241
号
审计报告
信会师报字[2017]第ZB10241号北京雪迪龙科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京雪迪龙科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2016
年
12
月
31
日的合并及公司资产负债表、 2016
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2016
年
12
月
31
日的合并及公司财务状况以及
2016
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国
•
上海 中国注册会计师：
二〇一七年三月十三日
审计报告第2页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|五、（一）|426,639,890.51|
|五、（二）|183,569,281.79|
|五、（三）|501,116,914.23|
|五、（四）|52,205,301.43|
|五、（五）|1,321,087.47|
|五、（六）|14,403,950.25|
|五、（七）|269,824,139.12|
|五、（八）|83,499,910.92|
||1,532,580,475.72|
|五、（九）|57,129,700.00|
|五、（十）|122,825,223.96|
|五、（十一）|5,610,015.00|
|五、（十二）|156,412,336.12|
|五、（十三）||
|五、（十四）|40,849,834.39|
|五、（十五）|30,050,826.63|
|五、（十六）|22,012,633.17|
|五、（十七）|10,675,455.96|
||445,566,025.23|
||1,978,146,500.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|五、（十八）|3,434,371.00|
|五、（十九）||
|五、（二十）|46,656,170.82|
|五、（二十一）|88,363,514.57|
|五、（二十二）|23,589,616.79|
|五、（二十三）|49,431,919.12|
|五、（二十四）|200,971.27|
|五、（二十五）|3,670,916.40|
|五、（二十六）|1,599,854.99|
||216,947,334.96|
|五、（二十七）|6,624,046.58|
|五、（二十八）|3 3,618,440.21|
||40,242,486.79|
||257,189,821.75|
|五、（二十九）|604,880,320.00|
|五、（三十）|246,274,352.49|
|五、（三十一）|2 ,230,446.74|
|五、（三十二）|103,342,709.50|
|五、（三十三）|759,323,567.36|
||1,716,051,396.09|
||4,905,283.11|
||1,720,956,679.20|
||1,978,146,500.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
北京雪迪龙科技股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||403,704,489.92|
||180,159,281.79|
|十三、（一）|484,160,116.69|
||54,093,633.41|
||1,318,052.18|
|十三、（二）|14,827,777.60|
||253,213,391.59|
||83,000,000.00|
||1,474,476,743.18|
||57,129,700.00|
|十三、（三）|197,161,291.94|
||5,610,015.00|
||144,601,573.99|
||38,621,100.88|
||20,414,824.85|
||9,919,689.83|
||473,458,196.49|
||1,947,934,939.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
北京雪迪龙科技股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||42,853,022.83|
||80,563,406.87|
||20,049,212.99|
||47,756,634.60|
||2,308,614.23|
||193,530,891.52|
||32,298,761.91|
||32,298,761.91|
||225,829,653.43|
||604,880,320.00|
||246,274,352.49|
||2 ,105,954.90|
||103,342,709.50|
||765,501,949.35|
||1,722,105,286.24|
||1,947,934,939.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||998,118,989.39|
|五、（三十四）|998,118,989.39|
||801,703,030.90|
|五、（三十四）|517,897,953.85|
|五、（三十五）|7,268,954.64|
|五、（三十六）|128,413,219.23|
|五、（三十七）|138,452,779.23|
|五、（三十八）|-5,633,763.60|
|五、（三十九）|15,303,887.55|
|五、（四十）|17,018,941.19|
||7,631,409.95|
||213,434,899.68|
|五、（四十一）|12,994,737.64|
||79,273.24|
|五、（四十二）|77,481.21|
||36,181.56|
||226,352,156.11|
|五、（四十三）|32,079,957.82|
||194,272,198.29|
||193,903,638.09|
||368,560.20|
||1,667,511.56|
||2,261,121.03|
||2 ,261,121.03|
||2 ,105,954.90|
||1 55,166.13|
||- 593,609.47|
||195,939,709.85|
||196,164,759.12|
||-225,049.27|
|十四、（二）|0.32|
|十四、（二）|0.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
北京雪迪龙科技股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|十三、（四）|954,521,615.79|
|十三、（四）|499,303,200.33|
||7,236,430.45|
||124,762,734.94|
||113,750,084.98|
||-5,544,528.59|
||14,413,927.72|
|十三、（五）|15,974,073.63|
||7,721,673.67|
||216,573,839.59|
||12,779,965.92|
||60,815.99|
||77,481.21|
||36,181.56|
||229,276,324.30|
||32,215,681.31|
||197,060,642.99|
||2,105,954.90|
||2 ,105,954.90|
||2 ,105,954.90|
||199,166,597.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||1,036,575,168.90|
||9,945,041.99|
|五、（四十四）|37,167,576.15|
||1,083,687,787.04|
||558,746,668.45|
||156,786,248.80|
||93,895,923.89|
|五、（四十四）|120,713,719.23|
||930,142,560.37|
||153,545,226.67|
||373,000,000.00|
||13,349,399.96|
||108,000.00|
||10,242,036.79|
|五、（四十四）|237,901,200.03|
||634,600,636.78|
||39,572,049.10|
||283,829,700.00|
||30,398,335.00|
|五、（四十四）|176,359,252.84|
||530,159,336.94|
||104,441,299.84|
||196,111.69|
||196,111.69|
||53,599,242.87|
|五、（四十四）|148,348.85|
||53,747,591.72|
||-53,551,480.03|
||-958,199.89|
||203,476,846.59|
||134,770,445.69|
||338,247,292.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
北京雪迪龙科技股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||1,004,402,352.92|
||9,137,967.67|
||30,047,073.39|
||1,043,587,393.98|
||540,139,382.37|
||138,024,904.87|
||93,346,006.93|
||111,236,493.30|
||882,746,787.47|
||160,840,606.51|
||373,000,000.00|
||13,349,399.96|
||108,000.00|
||10,338,000.00|
||236,691,086.00|
||633,486,485.96|
||38,187,126.81|
||283,829,700.00|
||46,852,792.00|
||176,359,252.84|
||545,228,871.65|
||88,257,614.31|
||53,229,468.16|
||148,348.85|
||53,377,817.01|
||-53,377,817.01|
||195,720,403.81|
||119,591,487.88|
||315,311,891.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|604,880,320.00||||246,274,352.49||-30,674.29||83,636,645.20||638,355,461.73|10,373,578.19|
|604,880,320.00||||246,274,352.49||-30,674.29||83,636,645.20||638,355,461.73|10,373,578.19|
|||||||2,261,121.03||19,706,064.30||120,968,105.63|-5,468,295.08|
|||||||2 ,261,121.03||||193,903,638.09|368,560.20|
||||||||||||-5,243,245.81|
||||||||||||- 5,243,245.81|
|||||||||19,706,064.30||-72,935,532.46||
|||||||||1 9,706,064.30||- 19,706,064.30||
|||||||||||- 53,229,468.16||
||||||||||||- 593,609.47|
|604,880,320.00||||246,274,352.49||2,230,446.74||103,342,709.50||759,323,567.36|4,905,283.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
北京雪迪龙科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|2 74,945,600.00||||5 76,209,072.49||||5 7,057,124.94||4 43,249,329.89|3 ,990,163.79|
|274,945,600.00||||576,209,072.49||||57,057,124.94||443,249,329.89|3,990,163.79|
|329,934,720.00||||-329,934,720.00||-30,674.29||26,579,520.26||195,106,131.84|6,383,414.40|
|||||||-30,674.29||||262,927,492.10|-235,254.30|
||||||||||||6,618,668.70|
||||||||||||6 ,618,668.70|
|||||||||26,579,520.26||-67,821,360.26||
|||||||||2 6,579,520.26||- 26,579,520.26||
|||||||||||- 41,241,840.00||
|329,934,720.00||||-329,934,720.00||||||||
|3 29,934,720.00||||- 329,934,720.00||||||||
|604,880,320.00||||246,274,352.49||-30,674.29||83,636,645.20||638,355,461.73|10,373,578.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
北京雪迪龙科技股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|604,880,320.00||||246,274,352.49||||83,636,645.20|641,376,838.82|
|604,880,320.00||||246,274,352.49||||83,636,645.20|641,376,838.82|
|||||||2,105,954.90||19,706,064.30|124,125,110.53|
|||||||2,105,954.90|||197,060,642.99|
|||||||||19,706,064.30|-72,935,532.46|
|||||||||1 9,706,064.30|- 19,706,064.30|
||||||||||- 53,229,468.16|
|604,880,320.00||||246,274,352.49||2,105,954.90||103,342,709.50|765,501,949.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
北京雪迪龙科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|2 74,945,600.00||||5 76,209,072.49||||5 7,057,124.94|4 43,402,996.51|
|274,945,600.00||||576,209,072.49||||57,057,124.94|443,402,996.51|
|329,934,720.00||||-329,934,720.00||||26,579,520.26|197,973,842.31|
||||||||||265,795,202.57|
|||||||||26,579,520.26|-67,821,360.26|
|||||||||2 6,579,520.26|- 26,579,520.26|
||||||||||- 41,241,840.00|
|329,934,720.00||||-329,934,720.00||||||
|3 29,934,720.00||||- 329,934,720.00||||||
|604,880,320.00||||246,274,352.49||||83,636,645.20|641,376,838.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
北京雪迪龙科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月 1日至2016年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-62
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
北京雪迪龙科技股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京雪迪龙科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010年 8月25日由敖小强等共同发起设立的股份有限公司，股本为10,000.00万元，公司的实际控制人为敖小强，企业法人营业执照注册号：110114003300470。注册地：北京市昌平区，总部地址：北京市昌平区回龙观国际信息产业基地高新三街 3号。公司属于专用仪器、仪表制造业，从事的主要业务为分析仪器仪表、环保监测系统、工业过程分析系统的研发、生产、销售、服务和运营。
2010年9月 10日，北京海岸淘金创业投资有限公司（以下简称“海岸淘金”）以货币形式出资2,100万元持有公司3%的股份，变更后公司注册资本由10,000.00万元增加至10,309.28万元。并经天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信验（2010）综字第010099号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]151号）的核准，并经深圳证券交易所深证上（2012）43号文同意，公司于2012年3月9日向社会公开发行人民币普通股3,438万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币3,438.00万元，变更后的注册资本为人民币13,747.28万元。此次募集资金合计70,513.38万元，扣除发行费用后净募集资金人民币64,949.58万元，其中增加股本 3,438.00万元，增加资本公积 61,511.58万元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2012]第210062号验资报告验证。
2013年 5月 7日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币 137,472,800.00元，公司按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额137,472,800.00股，每股面值1元，即增加股本137,472,800.00元，转增后股本总额为274,945,600.00元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2013]第210780号验资报告验证。
2015年 4月 17日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币 329,934,720.00元，公司按每 10股转增 12股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额329,934,720.00股，每股面值1元，即增加股本329,934,720.00元，转增后股本总额为604,880,320.00元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2015]第210761号验资报告验证。
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财务报表附注
截至 2016年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 60,488.032万股，注册资本为60,488.032万元。
本财务报表经公司董事会于2017年3月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京雪迪龙检测技术有限公司
北京雪迪龙环境工程技术有限公司
KoreTechnologyLimited
北京雪迪龙信息科技有限公司
青海雪迪龙环境技术有限公司
雪迪龙国际贸易（香港）有限公司
SDLTechnologyInvestmentLtd.
广东雪迪龙环境科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本会计年度为2016年1月1日至2016年12月31日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司国内会计主体以人民币为记账本位币。
本公司纳入合并范围的子公司雪迪龙国际贸易（香港）有限公司，注册地在香港，采用港币为记账本位币。
本公司纳入合并范围的子公司SDLTechnologyInvestmentLtd.，注册地在英国，采用英镑为记账本位币。
本公司纳入合并范围的子公司KoreTechnologyLimited.，注册地在英国，采用英镑为记账本位币。
本公司纳入合并范围的二级子公司ORTHODYNES.A.，注册地在比利时，采用欧元为记账本位币。
本公司纳入合并范围的三级子公司DyneuropeS.A..，注册地在卢森堡，采用欧元为记账本位币。
本公司纳入合并范围的三级子公司 OrtholinAsiaCo.,Ltd.，注册地在香港，采用港币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔250.00万元以上的应收账款，单笔50.00万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，将其归入相应组合，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合（一般包括应收销售账龄组合
款、应收保证金等应收款项）
以应收款项的性质为依据，若款项性质为按国家税法规定而应收的退税款组合
退税款（如：出口退税等）则划入退税款组合
与交易对象的关系，若交易对象为合并范围内关联方则划入关联方关联方组合
组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
退税款组合 不计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|15.00|
|40.00|
|60.00|
|80.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额虽不重大，但账龄超过 3年且余额大于 50万元的应收款项分类为风险较大的应收款项，结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品及发出商品）。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注第12页
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财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率|
|年限平均法|20|5.00%|
|年限平均法|5-10|5.00%|
|年限平均法|4-5|5.00%|
|年限平均法|3-5|5.00%|

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(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第14页
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|1-2年|
|10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括变压器代维费及装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
|||
|-|-|
|摊销方法|摊销年限|
|直线法|3-5年|

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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的确认具体原则
本公司系统产品销售及项目改造需安装调试且部分项目需要环保验收，对需要环保验收的，在符合上述条件情况下，于环保验收合格后确认收入实现，否则于调试完成并验收合格后确认收入实现。对不需要安装的气体分析仪、备件销售在满足上述条件下，于商品发出后确认收入实现。
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3、提供劳务收入的确认一般原则
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
4、提供劳务收入的确认具体原则
对于技术检测服务或售后服务收入，公司在相关劳务提供后予以确认。对于持续发生的运营维护劳务收入，公司在相关劳务提供后予以分期确认。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实际收到的金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22
号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
调增税金及附加本年金额
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费
392,184.60元，调减管理费用本用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月
年金额392,184.60元。
1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税 调增其他流动负债期末余额
义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从0.00元，调增其他非流动负债期“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其末余额0.00元，调减应交税费期他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 末余额0.00元。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交
调增其他流动资产期末余额
增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增
443,796.93元，调增其他非流动值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”
资产期末余额0.00元，调增应交项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）
税费期末余额443,796.93元。
项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和租赁收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

财务报表附注第20页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15.00%
北京雪迪龙检测技术有限公司 25.00%
北京雪迪龙环境工程技术有限公司 25.00%
北京雪迪龙信息科技有限公司 25.00%
青海雪迪龙环境技术有限公司 25.00%
雪迪龙国际贸易（香港）有限公司 16.50%
KoreTechnologyLimited 20.00%
SDLTechnologyInvestmentLtd. 20.00%
ORTHODYNES.A. 33.99%
DyneuropeS.A. 22.47%
OrtholinAsiaCo., Ltd. 16.50%
傲领分析技术（上海）有限公司 25.00%
北京雪迪龙科技股份有限公司青海分公司 10.00%
(二) 税收优惠
1、企业所得税
本公司于2014年经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201411002622。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定，自2014年度至2016年度享受高新技术企业的所得税优惠政策，即减按15%税率征收所得税。
根据财税〔2015〕34号文件规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，青海分公司本年度享受10%所得税税收优惠政策。
2、增值税
根据国务院2011年10月发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），经北京市昌平区国家税务局昌流复字（2007）10073号文批准，公司软件销售收入按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
财务报表附注第21页
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|207,021.18|
|338,040,271.10|
|88,392,598.23|
|426,639,890.51|

其中对使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|5,173,331.59|
|83,219,266.64|
|88,392,598.23|

截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币（或其他原币）5,173,331.59元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|176,627,321.79|
|6,941,960.00|
|183,569,281.79|

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|107,892,360.72|
|107,892,360.72|

(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|564,226,952.62|99.70|63,110,038.39|11.19|
|1,692,000.00|0.30|1,692,000.00|100.00|
|565,918,952.62|100.00|64,802,038.39|/|

财务报表附注第22页
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（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|494,542,517.43|100.00|51,682,276.89|10.47|
|494,542,517.43|100.00|51,682,276.89|/|

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|440,000.00|440,000.00|100.00%|
|698,000.00|698,000.00|100.00%|
|554,000.00|554,000.00|100.00%|
|1,692,000.00|1,692,000.00|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|421,984,873.09|12,659,546.16|
|73,655,378.79|11,048,306.82|
|35,097,453.37|14,038,981.35|
|16,701,731.57|10,021,038.94|
|7,226,753.41|5,781,402.73|
|9,560,762.39|9,560,762.39|
|564,226,952.62|63,110,038.39|

（续表）
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|352,928,781.41|10,587,863.44|
|94,273,625.22|14,141,043.78|
|25,669,173.66|10,267,669.46|
|9,817,750.28|5,890,650.17|
|5,290,684.09|4,232,547.27|
|6,562,502.77|6,562,502.77|
|494,542,517.43|51,682,276.89|

财务报表附注第23页
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2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,180,572.333、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,323,738.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|19,462,800.00|3.44|
|17,522,798.00|3.10|
|15,861,874.63|2.80|
|8,850,400.00|1.56|
|8,752,397.00|1.55|
|70,450,269.63|12.45|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|49,435,344.22|94.69|59,306,187.93|
|1,738,556.81|3.33|391,570.54|
|203,092.56|0.39|17,899.51|
|828,307.84|1.59|810,408.33|
|52,205,301.43|100.00|60,526,066.31|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,277,541.00|
|4,129,475.70|
|3,624,811.16|
|3,602,291.46|
|3,535,600.00|
|20,169,719.32|

财务报表附注第24页
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2016年度
财务报表附注
(五) 应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|1,321,087.47|
|1,321,087.47|

(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,294,543.23|100.00|1,890,592.98|11.60|
|16,294,543.23|100.00|1,890,592.98|/|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,429,701.34|100.00|1,291,494.00|8.37|
|15,429,701.34|100.00|1,291,494.00|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,334,939.28|370,048.16|
|1,520,466.55|228,069.98|
|1,670,716.30|668,286.52|
|58,422.90|35,053.74|
|604,318.10|483,454.48|
|105,680.10|105,680.10|
|16,294,543.23|1,890,592.98|

财务报表附注第25页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（续表）
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,325,082.02|369,752.46|
|2,116,629.95|317,494.49|
|229,402.87|91,761.15|
|613,751.50|368,250.90|
|3,000.00|2,400.00|
|141,835.00|141,835.00|
|15,429,701.34|1,291,494.00|

2、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 29,631.003、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额629,759.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|10,235,449.84|
|5,417,518.19|
|641,575.20|
|16,294,543.23|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|1,840,000.00|1年以内|11.29|
|保证金|1,580,000.00|2-3年，4-5年|9.70|
|备用金|533,212.00|1年以内|3.27|
|保证金|397,500.00|1年以内|2.44|
|备用金|390,396.60|1年以内|2.40|
|/|4,741,108.60|/|29.10|

财务报表附注第26页
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2016年度
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|131,407,682.58||
|17,990,599.86||
|122,168,338.94|1,742,482.26|
|271,566,621.38|1,742,482.26|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|115,402,813.36||
|13,068,034.33||
|153,469,763.15||
|281,940,610.84||

说明：本期存货跌价准备系由二级子公司ORTHODYNES.A.产生，本期计提的存货跌价为350,389.63元。
(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|83,000,000.00|
|443,796.93|
|56,113.99|
|83,499,910.92|

其他流动资产说明：公司购买的保本型理财产品，其中：“珠联璧合安享系列-双季盈（双季盈构-73）”189天人民币理财产品金额为43,000,000.00元，到期日为2017年6月7日；“珠联璧合安享系列-双季盈（双季盈构-74）””182天人民币理财产品金额为 40,000,000.00元，到期日为2017年6月7日。
财务报表附注第27页
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2016年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|57,129,700.00||57,129,700.00|47,350,000.00||
|57,129,700.00||57,129,700.00|47,350,000.00||
|57,129,700.00||57,129,700.00|47,350,000.00||

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|30,000,000.00|||30,000,000.00|||||10.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|||||4.00|
|3,000,000.00|4,500,000.00||7,500,000.00|||||15.00|
|12,350,000.00||12,350,000.00|||||||
||17,629,700.00||17,629,700.00|||||7.00|
|47,350,000.00|22,129,700.00|12,350,000.00|57,129,700.00|||||/|

财务报表附注第28页
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2016年度
财务报表附注
(十) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|199,539.54|||-90,263.72||||-18,582.63|90,693.19||
|29,682,015.27|5,000,000.00||1,775,594.62|||||36,457,609.89||
|55,384,729.57|||63,743.82|2,105,954.90||6,435,000.00||51,119,428.29||
|27,696,690.63|||6,960,479.29|||||34,657,169.92||
|878,466.73|700,000.00||-1,078,144.06|||||500,322.67||
|113,841,441.74|5,700,000.00||7,631,409.95|2,105,954.90||6,435,000.00|-18,582.63|122,825,223.96||
|113,841,441.74|5,700,000.00||7,631,409.95|2,105,954.90||6,435,000.00|-18,582.63|122,825,223.96||

说明：其他变动系外币折算差额影响。
财务报表附注第29页
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2016年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|5,610,015.00|||
|5,610,015.00|||
|5,610,015.00|||
|5,610,015.00|||

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|5,610,015.00|
|5,610,015.00|

财务报表附注第30页
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2016年度
财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|
|130,921,242.60|26,369,640.90|11,308,866.36|11,168,260.59|
|11,462,296.30|13,148,328.75|3,194,871.12|8,374,013.96|
||11,618,456.33|1,568,269.23|5,547,986.94|
|950,678.00||||
||||552,876.90|
|10,511,618.30|1,529,872.42|1,626,601.89|2,273,150.12|
|611,186.34|1,029,807.15|834,441.00|266,894.03|
||820,088.20|834,441.00|266,894.03|
|611,186.34|209,718.95|||
|141,772,352.56|38,488,162.50|13,669,296.48|19,275,380.52|
|12,217,312.95|7,559,976.93|7,977,421.42|5,574,965.23|
|11,971,640.52|5,506,778.51|2,801,101.96|4,366,255.24|
|6,558,277.32|4,238,885.23|1,553,774.28|2,469,860.83|
|5,413,363.20|1,267,893.28|1,247,327.68|1,896,394.41|
|139,054.96|328,075.99|544,046.32|171,419.55|
||151,281.63|544,046.32|171,419.55|
|139,054.96|176,794.36|||
|24,049,898.51|12,738,679.45|10,234,477.06|9,769,800.92|
|117,722,454.05|25,749,483.05|3,434,819.42|9,505,579.60|
|118,703,929.65|18,809,663.97|3,331,444.94|5,593,295.36|

2、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|950,678.00|
|950,678.00|

财务报表附注第31页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||441,895.28||
||||441,895.28||

2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||441,895.28|110,981.62|552,876.90||||100.00%||||
|/|441,895.28|110,981.62|552,876.90|||/|/|||/|

财务报表附注第32页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术|特许使用权|
|36,735,670.00|5,742,999.80|4,784,189.11||
||2,136,042.00|15,358,166.87|2,313,791.45|
||1,681,699.55||2,313,791.45|
||454,342.45|15,358,166.87||
|36,735,670.00|7,879,041.80|20,142,355.98|2,313,791.45|
|3,658,284.58|3,181,786.54|1,512,525.68||
|734,713.44|3,309,584.93|13,612,032.07|212,097.60|
|734,713.44|2,861,511.71|2,132,245.74|212,097.60|
||448,073.22|11,479,786.33||
|4,392,998.02|6,491,371.47|15,124,557.75|212,097.60|
|32,342,671.98|1,387,670.33|5,017,798.23|2,101,693.85|
|33,077,385.42|2,561,213.26|3,271,663.43||

(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成|处置|
|11,141,738.61|||
|1,056,786.36|||
||17,852,301.66||
|12,198,524.97|17,852,301.66||

2、商誉减值准备
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|11,870,640.95|14,614,705.24|4,472,713.02||
|11,870,640.95|14,614,705.24|4,472,713.02||

财务报表附注第33页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|68,435,113.63|10,675,455.96|52,973,770.89|
|68,435,113.63|10,675,455.96|52,973,770.89|

(十八)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|3,434,371.00|
|3,434,371.00|

短期借款说明：短期借款为二级子公司ORTHO DYNES.A.与BNP PARIBAS FORTISSA的信用借款。
(十九)应付票据
||
|-|
|期末余额|

(二十)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|46,656,170.82|
|46,656,170.82|

2、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|40,636,383.86|
|3,503,999.90|
|1,435,131.45|
|1,080,655.61|
|46,656,170.82|

财务报表附注第34页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|88,363,514.57|
|88,363,514.57|

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,404,500.00|
|1,578,900.00|
|1,406,610.00|
|5,390,010.00|

(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|24,866,878.62|141,742,472.87|143,019,734.70|
||13,766,514.10|13,766,514.10|
|24,866,878.62|155,508,986.97|156,786,248.80|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|24,528,270.46|113,157,712.39|114,486,269.27|
||9,150,853.47|9,150,853.47|
||8,087,262.97|8,087,262.97|
||7,336,401.67|7,336,401.67|
||295,549.25|295,549.25|
||455,312.05|455,312.05|
||8,474,182.76|8,474,182.76|
|338,608.16|2,872,461.28|2,821,166.23|
|24,866,878.62|141,742,472.87|143,019,734.70|

注：应付职工薪酬余额计划在3月全部支付完毕。
财务报表附注第35页
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2016年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||13,274,907.42|13,274,907.42|
||491,606.68|491,606.68|
||13,766,514.10|13,766,514.10|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|21,261,419.54|
|24,940,775.35|
|518,141.92|
|1,056,692.48|
|1,063,354.00|
|591,535.83|
|49,431,919.12|

说明：其他税费为下属公司KORE TECHNOLOGYLIMITED和ORTHO DYNES.A.应交当地的各项其他税费。
(二十四)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|200,971.27|
|200,971.27|

(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|22,000.00|
|6,700.00|
|3,642,216.40|
|3,670,916.40|

财务报表附注第36页
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2016年度
财务报表附注
2、按款项账龄列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|3,227,910.94|
|222,505.46|
|220,500.00|
|3,670,916.40|

(二十六)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,599,854.99|
|1,599,854.99|

(二十七)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|6,624,046.58|
|6,624,046.58|

说明：长期借款包括子公司KORE TECHNOLOGYLIMITED与巴莱克银行的借款，抵押物为 KORE TECHNOLOGYLIMITED的房屋建筑物，借款开始日期为2007年6月，合同还款期限为20年，借款利率5.50%；ORTHO DYNES.A.与BNP PARIBAS FORTISSA、ING BELGIUMSA、 CBC BANQUE LIEGESUCCURSALE、SOFINEX SA(GOVERNMENT)、ING EQUIPMENT LEASEBELGIUM、CANON VIA BNP PARIBASFORTIS的借款，借款类型为债权担保+抵押借款，其中抵押借款抵押物为ORTHO DYNES.A.的土地和房屋建筑物，借款最早到期部分为2017年2月8日到期，最晚到期部分为2021年6月18日到期，借款利率为0.95%-5.44%。
财务报表附注第37页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十八)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|17,837,000.00|17,204,666.69|1,423,226.48|33,618,440.21|
|17,837,000.00|17,204,666.69|1,423,226.48|33,618,440.21|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|6,100,000.00|1,250,000.00|||7,350,000.00|
|2,687,000.00|6,277,000.00|||8,964,000.00|
|1,350,000.00||342,857.14||1,007,142.86|
|2,700,000.00||||2,700,000.00|
|5,000,000.00||952,380.95||4,047,619.05|
||500,000.00|||500,000.00|
||6,430,000.00|||6,430,000.00|
||1,300,000.00|||1,300,000.00|
||1,447,666.69|127,988.39||1,319,678.30|
|17,837,000.00|17,204,666.69|1,423,226.48||33,618,440.21|

说明：投资补助为ORTHO DYNES.A.所在的当地政府给予的关于投资性质的的补助。
财务报表附注第38页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|604,880,320.00||||||

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|246,274,352.49|||
|246,274,352.49|||

(三十一)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-30,674.29|1,667,511.56|||2,261,121.03|-593,609.47|
||2,105,954.90|||2,105,954.90||
|-30,674.29|-438,443.34|||155,166.13|-593,609.47|
|-30,674.29|1,667,511.56|||2,261,121.03|-593,609.47|

财务报表附注第39页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十二)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|83,636,645.20|19,706,064.30||
|83,636,645.20|19,706,064.30||

(三十三)未分配利润
||
|-|
|本期|
|638,355,461.73|
|638,355,461.73|
|193,903,638.09|
|19,706,064.30|
|53,229,468.16|
|759,323,567.36|

(三十四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|998,118,989.39|517,897,953.85|1,002,328,190.65|
|||26,553.67|
|998,118,989.39|517,897,953.85|1,002,354,744.32|

(三十五)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|3,431,225.90|
|3,442,538.73|
|170,275.65|
|189,117.13|
|5,686.82|
|27,105.00|
|3,005.41|
|7,268,954.64|

财务报表附注第40页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十六)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|78,081,395.33|
|22,094,426.31|
|9,644,614.52|
|4,504,378.78|
|2,381,048.42|
|8,946,802.04|
|2,760,553.83|
|128,413,219.23|

(三十七)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|44,410,265.12|
|7,548,520.51|
|4,397,148.42|
|4,082,230.03|
|2,436,985.42|
|2,973,336.14|
|5,086,942.65|
|1,314,535.89|
|1,047,480.64|
|1,271,033.52|
|102,293.83|
|6,145,875.58|
|906,962.15|
|56,729,169.33|
|138,452,779.23|

(三十八)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|570,745.98|
|333,286.88|
|71,802.54|
|3,929,339.49|
|2,680,259.51|
|-5,633,763.60|

财务报表附注第41页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十九)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|14,953,497.92|
|350,389.63|
|15,303,887.55|

(四十)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,631,409.95|
|2,473,131.28|
|6,914,399.96|
|17,018,941.19|

财务报表附注第42页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十一)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|79,273.24|541,409.52|
|79,273.24|541,409.52|
|12,831,243.55|15,598,601.87|
|84,220.85|8,603.00|
|12,994,737.64|16,148,614.39|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||17,500.00|
|60,000.00||
|40,450.00|26,250.00|
|15,000.00|20,000.00|
||40,950.00|
|9,137,967.67|13,133,901.87|
|1,930,000.00|2,360,000.00|
|208,266.40||
|10,000.00||
|5,000.00||
|342,857.14||
|952,380.95||
|129,321.39||
|12,831,243.55|15,598,601.87|

财务报表附注第43页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十二)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|36,181.56|9,092.02|
|36,181.56|9,092.02|
|4,408.00|116,631.99|
||51,000.00|
|36,891.65||
|77,481.21|176,724.01|

(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|34,819,495.23|
|-2,739,537.41|
|32,079,957.82|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 226,352,156.11按法定[或适用]税率计算的所得税费用 33,952,823.42子公司适用不同税率的影响 -132,967.97调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,504,696.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 584,277.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,010,236.72扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -2,829,714.89所得税费用 32,079,957.82
财务报表附注第44页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|18,025,716.40|
|6,515,564.53|
|28,301.14|
|12,597,994.08|
|37,167,576.15|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|97,460,891.26|
|321,508.75|
|22,931,319.22|
|120,713,719.23|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|236,691,086.00|
|1,210,114.03|
|237,901,200.03|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|176,359,252.84|
|176,359,252.84|

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|148,348.85|
|148,348.85|

财务报表附注第45页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|194,272,198.29|
|15,303,887.55|
|14,820,797.66|
|5,940,568.50|
|4,472,713.02|
|-43,091.68|
|570,745.98|
|-17,018,941.19|
|-2,727,094.53|
|10,373,989.46|
|-93,701,452.97|
|21,280,906.58|
|153,545,226.67|
|338,247,292.28|
|134,770,445.69|
|203,476,846.59|

财务报表附注第46页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,398,335.00其中：本公司子公司SDLTechnologyInvestmentLtd.购买比利时
30,398,335.00ORTHODYNES.A.股权
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,210,114.03其中：本公司子公司SDLTechnologyInvestmentLtd.购买比利时
1,210,114.03ORTHODYNES.A.股权
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：本公司子公司SDLTechnologyInvestmentLtd.购买比利时
ORTHODYNES.A.股权
取得子公司支付的现金净额 29,188,220.973、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|338,247,292.28|
|207,021.18|
|338,040,271.10|
|338,247,292.28|

(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|88,392,598.23|
|8,133,167.92|
|96,525,766.15|

财务报表附注第47页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|713,903.14|8.50940|
|299,380.72|7.30680|
|509.64|0.89451|
|435,265.65|8.50940|
|1,412,135.51|7.30680|
|222,397.49|8.50940|
|647,558.08|7.30680|

2、境外实体说明：
本公司境外经营实体包括本公司控股子公司KORE TECHNOLOGYLIMITED，主要经营地位于英国，记账本位币为英镑；本公司的二级子公司ORTHODYNES.A.，主要经营地位于比利时，记账本位币为欧元；本公司的三级子公司OrtholinAsiaCo.,Ltd.，主要经营地位于香港，记账本位币为港币。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016.3.31|30,398,335.00|100.00|购买|2016.3.31|控制权转移|35,190,344.18|

说明：本公司通过成立在英国的全资子公司SDLTechnologyInvestmentLtd.购买ORTHODYNES.A.原股东全部股权。
2、合并成本及商誉
ORTHODYNES.A.
合并成本
—现金 30,398,335.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 30,398,335.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,546,033.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 17,852,301.66
财务报表附注第48页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市昌平区回龙观镇高新三街3号2幢2层|技术检测|100.00||
|北京市|北京市昌平区高新三街3号|技术检测|100.00||
|英国|5 Bartholomew's WalkCambridgeshire BusinessPark Ely CambridgeshireCB7 4EA|环 保 检测，环保设备|51.00||
|香港|香港干诺道中 137-139号三台大厦12|贸易投资|100.00||
|北京市昌平区|北京市昌平区南邵镇双营西路88号院4号2层201室|技术研发|100.00||
|青海省|青海省海东工业园区中关村东路 8 号创业大厦B座317室|技术服务|80.00||
|广东省|广州市越秀区广州大道中307号C栋2601房|技术服务|70.00||
|英国|61PRAEDSTREET,DEPT400,LONDON W2 INS|投资|100.00||

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|588,115.82||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|12,298,865.06|4,494,755.63|16,793,620.69|4,890,369.62|1,892,469.20|

（续表）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|12,102,578.13|1,200,236.36|-71,357.19|

财务报表附注第49页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|山东青岛|青岛|环保设备开发与生产|44.00||
|北京|北京|项目投资|26.05||
|北京|北京|技术研发，技术服务|20.00||
|广东深圳|深圳|环保检测，环保设备|35.00|8.00|

2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
|||
|-|-|
|北京思路创新科技有限公司|北京薪火科创投资中心（有限合伙）|
|128,317,320.12|69,001,768.21|
|6,716,791.05|127,223,929.43|
|135,034,111.07|196,225,697.64|
|29,115,339.94|1,596.72|
|29,115,339.94|1,596.72|
|168,361,531.44||
|34,802,396.46|244,697.96|
|6,960,479.29|63,743.82|
||6,435,000.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第50页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末不存在借款和应付债券，故利率风险较小。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于子公司KORE TECHNOLOGYLIMITED的英镑金融资产和金融负债、以及二级子公司ORTHODYNES.A.的欧元金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|英镑|欧元|
|16,793,620.69|42,787,902.01|
|6,782,838.82|25,280,969.78|
|10,010,781.87|17,506,932.23|

(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
财务报表附注第51页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司。
本公司最终控制人是：敖小强
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
系公司实际控制人，董事长兼总经理，持有公司敖小强
62.87%的股份
王凌秋 系公司董事，持有公司1.29%股份
郜武 系公司董事，持有公司1.24%股份
周家秋 系公司原副总、监事，持有公司0.36%股份
赵爱学 系公司副总、财务总监兼董秘，持有公司0.35%股份北京思路创新科技有限公司 联营企业，持有其20%股权
北京薪火科创投资中心（有限合伙） 联营企业，持有其26.05%股权
青岛吉美来科技有限公司 联营企业，持有其44.00%股权
深圳创龙清研科技有限公司 联营企业，持有其35%股权
北京金吾创业投资中心（有限合伙） 持股10.00%的公司
重庆智慧思特大数据有限公司 持股15.00%的公司
北京长能环境大数据科技有限公司 持股4.00%的公司
沈阳绿色环保产业有限公司 持股7.00%的公司
本公司控股子公司KORE TECHNOLOGY LIMITED持股 YUNO Ltd
42.88%的公司
北京智盈启航投资管理有限公司 敖小强之子敖航控制的其他公司
(五) 关联交易情况
1、采购商品、接受劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例|金额|
|采购设备|协商定价|1,702,474.40|0.36%||
|委托开发软件|协商定价|1,137,856.73|0.24%||
|采购设备|协商定价|341,880.35|0.07%||

财务报表附注第52页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、出售商品、提供劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例|金额|
|设备销售|协商定价|1,207,649.41|0.13%||

3、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,893,462.50|

说明：公司本期无员工持股计划，高管薪酬随之减少。
(六) 关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京思路创新科技有限公司|26,745.56|||
|青岛吉美来科技有限公司|4,129,475.70|||

十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2个报告分部，分别为：仪器仪表销售和技术检测业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2、报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|仪器仪表销售分部|技术检测分部|分部间抵销|
|997,890,979.98|228,009.41||
|517,897,953.85|||

财务报表附注第53页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|546,745,718.08|99.69|62,585,601.39|11.45|
|1,692,000.00|0.31|1,692,000.00|100.00|
|548,437,718.08|100.00|64,277,601.39|/|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|493,364,348.51|100.00|51,646,931.82|10.47|
|493,364,348.51|100.00|51,646,931.82|/|

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|440,000.00|440,000.00|100.00%|
|698,000.00|698,000.00|100.00%|
|554,000.00|554,000.00|100.00%|
|1,692,000.00|1,692,000.00|/|

财务报表附注第54页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|404,503,638.55|12,135,109.16|
|73,655,378.79|11,048,306.82|
|35,097,453.37|14,038,981.35|
|16,701,731.57|10,021,038.94|
|7,226,753.41|5,781,402.73|
|9,560,762.39|9,560,762.39|
|546,745,718.08|62,585,601.39|

（续表）
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|351,750,612.49|10,552,518.37|
|94,273,625.22|14,141,043.78|
|25,669,173.66|10,267,669.46|
|9,817,750.28|5,890,650.17|
|5,290,684.09|4,232,547.27|
|6,562,502.77|6,562,502.77|
|493,364,348.51|51,646,931.82|

2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,180,572.333、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|19,462,800.00|3.55|
|17,522,798.00|3.20|
|15,861,874.63|2.89|
|8,850,400.00|1.61|
|8,752,397.00|1.60|
|70,450,269.63|12.85|

财务报表附注第55页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,682,214.64|100.00|1,854,437.04|11.12|
|16,682,214.64|100.00|1,854,437.04|/|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,092,641.97|100.00|1,281,382.22|8.49|
|15,092,641.97|100.00|1,281,382.22|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,023,951.43|360,718.54|
|1,520,398.41|228,059.76|
|1,613,288.80|645,315.52|
|58,422.90|35,053.74|
|604,318.10|483,454.48|
|101,835.00|101,835.00|
|15,922,214.64|1,854,437.04|

财务报表附注第56页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（续表）
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|11,988,022.65|359,640.68|
|2,116,629.95|317,494.49|
|229,402.87|91,761.15|
|613,751.50|368,250.90|
|3,000.00|2,400.00|
|141,835.00|141,835.00|
|15,092,641.97|1,281,382.22|

2、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 29,631.003、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|1,840,000.00|1年以内|11.03|
|保证金|1,580,000.00|2-3年，4-5年|9.47|
|备用金|533,212.00|1年以内|3.20|
|保证金|397,500.00|1年以内|2.38|
|备用金|390,396.60|1年以内|2.34|
|/|4,741,108.60|/|28.42|

财务报表附注第57页
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2016年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|74,426,761.17||74,426,761.17|36,573,969.17||
|122,734,530.77||122,734,530.77|113,641,902.20||
|197,161,291.94||197,161,291.94|150,215,871.37||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|9,000,000.00||9,000,000.00|||
|1,625,044.76|9,787,728.00||11,412,772.76||
|15,948,924.41|||15,948,924.41||
||66,729.00||66,729.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||30,398,335.00||30,398,335.00||
||1,600,000.00||1,600,000.00||
|36,573,969.17|46,852,792.00|9,000,000.00|74,426,761.17||

财务报表附注第58页
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2016年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|29,682,015.27|5,000,000.00||1,775,594.62|||||36,457,609.89||
|55,384,729.57|||63,743.82|2,105,954.90||6,435,000.00||51,119,428.29||
|27,696,690.63|||6,960,479.29|||||34,657,169.92||
|878,466.73|700,000.00||-1,078,144.06|||||500,322.67||
|113,641,902.20|5,700,000.00||7,721,673.67|2,105,954.90||6,435,000.00||122,734,530.77||
|113,641,902.20|5,700,000.00||7,721,673.67|2,105,954.90||6,435,000.00||122,734,530.77||

财务报表附注第59页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|954,521,615.79|499,303,200.33|993,793,990.94|
|954,521,615.79|499,303,200.33|993,793,990.94|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,721,673.67|
|1,338,000.00|
|6,914,399.96|
|15,974,073.63|

财务报表附注第60页
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2016年度
财务报表附注
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|43,091.68|
|3,693,275.88|
|-4,408.00|
|9,434,860.44|
|-2,208,779.44|
|10,958,040.56|

财务报表附注第61页
北京雪迪龙科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.86|0.32|
|11.19|0.30|

北京雪迪龙科技股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月十三日
财务报表附注第62页