江苏瑞克医药科技有限公司
-2015年
⒛ 14年 4月
审计报告
录
一
、审计报告
"…¨¨¨¨¨¨¨¨……¨……¨¨…¨¨¨¨。
第1-2页
二、财务报表
¨……¨¨¨¨。·亠。¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨…¨¨
第3-6页
(-)资 产负债表
………¨¨…¨…¨¨¨¨¨…¨¨¨¨…···
第3页
(二)禾刂润表∵
…………¨…"¨¨……¨¨¨…¨""¨ …¨¨¨·
第4页
(三)现 金流量表
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第5页
(四)所 有者权益变动表
……··亠。¨¨¨¨……¨¨…¨…¨¨"第
6页
三、财务报表附注
………………………¨……¨¨¨¨¨¨……·
…
天篾会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健审〔⒛156〕1“号
江苏瑞克医药科技有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏瑞克医药科技有限公司(以下简称江苏瑞克公司)财务报表,包括zO141年2月31日及⒛15年4月30日的资产负债表,⒛14年度及⒛15年⒈4月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一
、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏瑞克公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)计设、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照山
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我仃l遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否瓦
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
违择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和Ⅰ允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有苡=发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
地址:中国·杭州市西溪路128号
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计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我亻门相信,我亻门获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基三、审计慧见
我们认为,江苏瑞克公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定ˉ
编制,公允反映了江苏瑞克公司zO141年2月31日及zO154年月3O日的财务状况,以及zO14度及年⒛15年卜4月的经营成果和现金流量。
通合伙) 中国注册会计师:
中国注册会计师:
一
二○五年六月六日
资产负债表
0H单位:
会企01表^抵 位:人民币元ε吖
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2oL44r2E3LA 负偾和所有者权益
潞
号 ⒛15年4月BO日 ⒛14年12月31日 ,
居:}∶蓝斌嗡
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o04.3θ 12,867,646.66 132,873,000,oo 123,000,000.00可^彐朋砜Ⅲ田釜泗贪尸
衍生全融资产
庄收票据
3,200,000.00
庄收熙款
8,369,947.21 2,360,940,00 14 65,724,141.10
88,115,246.98Ⅱ付款项
1,915,26042∶ 3,284,566.54 15 26,543,990.70 27,944,?07,28庄收利息
16 △527,187.632,567,669,12庄收股利
17 奎2,4420。7 591,832.78英他应收款
17,583J396.12 18,347,606.85 18 190,711.11 224,044.44存货
27,452,948.88 23,870,135,33
爿分为持有待售的资产
19 193,388,864.49 166,984,996.18一
年内到期的非流动资产
英t漉动资产
7 21,425,487,37 20,889,617,92
流动资产合计
81,560,986.61 81,620,513.30
420,290,337.10 409,428,496.73 17,500,o00.00 17j500,000,00丨
67,599,353,02 62,404J577,270JI产 :
I△出售金融资产
ˉ=到期投资
-收款
∷
递延所得税负债
-投 资 其他非流动负偾
非流动负债合计
85,099,353,02 69,904,577.27 8 361,836,363,20366,598,573.19负债合计
505,389J690,12479,333,00704。
9
68,238,957,0760,025,178所.0有7者权益:
⒑
10,502,789,1710,978,715.9实1收资本(或股本)
lO9,375,000.0010θJ375,000,000■【⒒产渚理
其他权益工具
∶￡'】生勹资产
其中:优先股
⒈"
永续债
.-
∴
18,238,931.8818,381,025.7资2本公积
}∷-∶
减:库存股
酊i 其他综合收益
专项储备
盈余公积
…
34,764,024.7428,531,563,未71分配利润 -39,622,637-.2425,572,509,10 ” 产甜 493,581,066.06484,515,051.60所有者权益合计
69,752,362,5586,802,4o90.θh~F0计 575,142,052.67s
6 6 ,` R f9,05 6肛4
·偾和所有者杈益总计
575,1426,705犭 566,135,5o4.90会计工作的负责 计机构负责人
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利润表
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会企Oz表ˉ、 F草爹 潞
号
⒛15⒈年4月 zO⒕年度捌
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1 16,527,056.56 119,338,169.55 l 15,867,668.50 102,482,711.27营业税金及附加 ∴
销售费用 15,369.75 50,992.77管理费用 13,259,300.09 21,788,234.24财务费用 3,964,664.70 9,116,389.49资产减值损失 469,540.84 58,228.64加:公允价值变动收益
(损失以“-”
号填列)
投资收益
(损失以“-”
号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
扌业利润
(亏损以“-”
号填列) -17,049,487,32 -14,158,386.86勹:营业外收入 10,000.00 118,530.00其中:非流动资产处置利得
营业外支出 10,641.03 54,397.93其中:非流动资产处置损失 641.03 19,397.93羽旧总额
(亏损总额以“-”
号填列) -17,050,128.35 -14,094,254,79Ⅱ〓所得税费用
0刊润
(诤亏损以“-”
号填列) -17.050.128,35 -14,094,254.79△七综合收益的税后诤额
C-)以后不能重分类进损益的其他综合收益
l重。新计量设定受益计划净负偾或净资产的变动
z权。益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
㈡ 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.益权法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
⒉可供出售金融资产公允价值变动损益
⒊持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
t玩佥流量套期损益的有效部分
⒌外币财务报表折算差额
⒍英他
-17,050,128.35 -14,094,254,79总额
C-D苎革每股收益(元/股)
虿二D△砰每股收遗(元/股)
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现金流呈表
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引d
⒑ハ 会企O3表Φ
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zO15卜年4月 ⒛14度年 7,230,872.00 162,412,07907。
3,626,422.79 204,766.79 10,857,294.79 162,617,473.88、接受劳务支付的现金
8,624,618.50 84,180,48336。
以及为职工支付的现金
8,84,在5360。6 20,204,008,04 651,602.19 2,257,026.45 11,187,931.50 22,318,418.20 29,308,688.25 128,960,289.13 -18,451,393.46
33,657,184.75、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
营业单位收到的现金净额
、无形资产和其他长期资产支付的现金
41,433,133.38 124,395,211,45业单位支付的现金净额
有关的现金
小计 41,433,133.38 124,395,在5211。
-41,433,133.38 -124,395,211.4519,873,00000。 143,000,000.00 76,998,500.00 136,448,613,83 96,871,5oo.00 279,448,613.83 10,000,000.00 67,000,000.00在,250,252.18 16,877,405.06 33,990,363.25 102,960,703.23 48,240,615.43 186,838,108.29 48,630,884.57 92,610,505.54 -11,253,642.27
1,87427∶8.83 12,867,646.66 10,995,167.831,61,吐004.39
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紧
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乐
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巛
巛巾
昭
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江苏瑞克医药科技有限公司
财务报表附注
⒛14年1月1日至⒛15年4月SO日
金额单位:人民币元-、
公司基本情况
江苏瑞克医药科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由陈仁贤、陈俊嘉和陈颖姿°
投资设立,于zO108年月5日在盐城市大丰工商行政管理局登记注册。经过历时股权变更,琨持有注册号为3zOOg0羽0141营g业g执5照的,注册资本10,937元,,5其万中陈仁贤出资叮.渊,0O0。O0元,占注册资本的SO%,浙江九洲药业股份有限公司出资21,875,OO0。OO元 ,占注册资本的⒛%。
本公司经营范围:亚胺培南、格列齐特、磺胺二甲氧嘧啶制造;医药化工及原料药的研发∶自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
二、Ⅱ务报表的编制基础
一
缟制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
∷二、
持续经营能力评价
蓝坌司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情硼朊1"。
三、Ι≡会计政策和会计估计
-`过
循企业会计准则的声明
芯时务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果觚溉金蔽等有关信息。
二会计期间
葩酊务报表所载财务信息的会计期间为zO141年月1日起至zO154年月30日止。
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(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
一 一
公司成为金融工具合同的方时,确认项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)有持至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;lz)活在跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;lz)在与活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量:(3l属不于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确、
π
Ⅰ
Ⅱ
Ⅲ
」
■
/
定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14号——
收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利己终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应一
终止确认该金融负债或其部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:一
(1)第层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
lz)二第层次输入值是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
(3)三第层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
茌.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)产资负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
⑿)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(六)应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的sO/o计提;账龄卜2年的,按其余额的⒛%计提;账龄⒉3年的,按其余额的50%提计;账龄 3
年以上的,按其余额的
100提%。计对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项
(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(七)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一
次加权平均法。
3.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
在。存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一
次转销法进行摊销。
(八)固定资产
1.固定资产的确认条件
一固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过个会计年度的有形资产。圃定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目
折旧方法 折旧年限(年) 残值率G) 年折旧率lO/o)房屋及建筑物
年限平均法 20 5
4.75专用设备
年限平均法 3-10 5 31.67-9.50运输工具
年限平均法 4
23.75 31,67其他设备
年限平均法 3
3.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准各。
(九)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2,在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2,借款费用资本化期间
(1)借当款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出己经发生;⒇借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
lz)符若合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
⒀)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息一
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了般借款的,根据累计资产支出超过专一 一
门借款的资产支出加权平均数乘以占用般借款的资本化率,计算确定般借款应予资本化的利息金额。
一
(十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
摊销年限(年)
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(十二)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(D将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;⑿)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)入收的金额能够可靠地计量;⑷相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若己经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(十三)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(十四)融资租赁
融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税 ()费项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
一
从价计征的,按房产原值次减除30%后
房产税 1.2%
余值的1,z缴O/0计
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指zO141年2月31日财务报表数,期末数指⒛15年4月30日财务报表数,本期指zO15年1月
1日一
zO15年在月30日,上期指⒛14年1月 1一
日 ⒛14年 12月 31日。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目
期初数
库存现金 12,129,63 52,99在.95银行存款 1,601,874.76 12,814,696.71
1,614,。0309在 12,8676,.66在62.应收票据
银行承兑汇票 3,200,000.00
3,200,000.00
3.应收账款
(1)龄账分析
期末数 期初数
账龄
账面余额
比例【0/坏o账)
准备 账面价值 账面余额比例G)坏账准备 账面价值1年以内
8,810,470.75
440,523,584,369,947.221,485,200.01000.00124,260.002,360,940.00合计 8,810,470.75
440,523,584,369,947.221,485,200.01000.00124,260.002,360,940.00lz)末期应收关联方账款
关联方名称 期末数
浙江中贝九洲进出口有限公司 8,090,466.00小计 8,090,466.004.预付款项
(1)龄账分析
期末数 期初数账龄
账面余额 比例rO/坏0账)准备 账面价值 账面余额 比例α)坏账准备 账面价值1年以内 1,915,202.16040.00 1,915,202.36,4284,566.150400。0 3,284,566.5合计 1,915,202.16040.00 1,915,202,36,4284,566.15040.00 3,284,566.5‘⑿)期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
(1)龄账分析
期末数[注1]
期初数[注2]账龄 0/o)账面余额 坏账准备 比例lVo)账面余额 坏账准备 比例【1年以内 3,168,649.968,432.50 17.62 17,422,452.2113,622.61 93.69
⒈2年 14,215,223.3923,044.66 79.03 1,172,000,00234,400.00 6.302-3年 602,000.00301,00000。 3,35 2,35。5在0 1,177.25
小计 17,985,873.42082,477.16100.00 18,596,806.71249,199.86100.00[注1]:末期账面余额中包括1年以内融资租赁保证金3,000O,OO元,O卜02。年融资租赁保证金13,7500,O0元,O经单0独。减值测试,未发生减值,故未对其计提坏账准备。
[注2]:初期账面余额中包括1年以内融资租赁保证金17,150,0,O经单0独.减0值O元测试,未发生减值,故未对其计提坏账准备。
【z)期末无应收关联方款项。
6.存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,572,088.55 4,572,088.55妊,907,462.97 4,907,462.97库存商品 17,522,935.38 17,522,935.388,563,315.06 8,563,315.06在产品 5,357,924.95 5,357,。9925在 10,399,357.30 10,399,357.30小计 27,452,948.88 27,452,948.8283,870,135.33 23,870,135.337.其他流动资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值留抵增值税额 21,425,487.37 21,425,487,2307,889,617.92 20,889,617.92小计 21,425,487.37 21,425,487.2307,889,617.92 20,889,617,928.固定资产
(1)细明情况
账面原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 237,867,139,14,5703,338.69 239,570,478,14专用设备 139,857,882.18,6640,690.21 141,498,573.07运输工具 1,262,957.44 1,262,957,,44
其他设备
3,538,994.53107,367.5212,820.513,633,541.54小计
382,526,974.32,8451,396,4122,820.53185,965,550.19累计折旧
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 8,974,814.039,795,728.81
12,770,542.90专用设备 在,898,924.039,974,714.52
8,873,638.61运输工具 843,933.4771,99478。 915,930.95其他设备 1,210,74249。370,5。25在7 12,17茌98。 1,569,074,53小计
15,9280,1⒋.09
8,212,965.3182,179.4284,129,186.99账面价值
期初数 期末数
项目
房屋及建筑物 228,892,325,36 226,799,935.23专用设备 134,958,958.77
132,624,49734。
运输工具 419,023.97 347,026.49其他设备 2,328,265.09 2,064,467.01合计 366,598,573.19 361,836,363.20lz)末期固定资产中已有净值为
107,10G2T,元的1房4屋7及。建筑物、净值为 590,
22,91的6专.用T设O备元用于抵押担保。
9.在建工程
(1)细明情况
期初数期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值医药原料药生产基地 68,238,957.07
68,238,957.6007,025,173.07 60,025,173.0小计 68,238,957.07
68,238,957.6007,025,173.07 60,025,173.0lz)建在工程增减变动情况
本期转入 本期其工程名称 期初数
本期增加
固定资产 他减少期末数医药原料药生产基地 60,025,173.1007,799,0132.,75685,229.7668,238,957。
合计
60,025,173.1007,799,0132.,75685,229.7668,238,957。
(3)期本借款费用资本化金额为
1,732优,G元S,7资。本化率
(年率)为7,2dQ/o。
“)期末在建工程中有zO,O000,OO元用O于0担。保。
10.程工物资
项目 期末数 期初数
专用材料 8,749,900,14 8,959,838,73专用设备 1,752,889.03 2,018,877.18合计 10,502,789.17 10,978,715.91Ⅱ。无形资产
(1)细明情况
项目 土地使用权 软件 专利权
合计
账面原值
期初数 19,084,471.10207,350.43 21,420.0019,233,241.43本期增加金额
本期减少金额
期末数 19,084,471.10207,35403。 21,420.0019,233,24431。
累计摊销
期初数 828,993,6922,151.02 1,071.00 852,215.71本期增加金额 127,229.8014,150.04 714.00 142,093.841)计提 127,229.8014,150,04 714.00 142,093.84本期减少金额
期末数 956,223,4936,301.06 1,785.00 994,309.55账面价值
期末账面价值 18,128,247.5911,049.37 19,635,0108,238,931,88期初账面价值 18,255,477.13015,19491。 20,349.0108,381,025.72【z)期末无形资产中所有的土地使用权均用于抵押担保。
12.他其非流动资产
未实现售后租回损益 34,764,024.74 28,531,563.71合计 34,764,024.74 28,531,57613。
13.期短借款
项目 期末数 期初数抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00保证借款 50,000,000.00 60,000,000.00质押借款 62,873,000.00 43,000,000.00合计 132,873,000.00 123,000,000.00⒕。应付账款
(1)细明情况
项目 期末数 期初数货款 14,866,627.5813,514,583.90工程及设备款
50,857,513.5274,600,663.08合计 65,724,141,1088,115,246,98lz)末期应付关联方账款。
关联方名称 期末数
浙江诚信医化设备有限公司 2,706,656.33小计 2,706,656.3315.预收款项
(1)细明情况
项目 期初数货款 26,543,990.7027,94在,707,23合计 26,543,990.7027,94在,707.23⑿)期末应付关联方账款
关联方名称 期末数
浙江九洲药业股份有限公司 26,543,990.70
26,543,990,70
6应付职工薪酬
1
明细情况
项目 期初数
ˉ
本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 2,567,669.71,2095,515.81,9135,996.16,8527,187.63一
离职后福利设定提存计划 710,607,53710,607,53
合计 2,567,669.71,2806,17222。8,846,604.12,1527,187,63【z)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,446,55630。6,545,049.79,3545,730.15,5445,879.91社会保险费 324,498.44324,49484。
其中:医疗保险费 261,375.66261,375.66
工伤保险费 在7,001.3447,0031在。
生育保险费 16,121.4416,12在14。
工会经费和职工教育经费 121,108.59103,673.07143,473,9在81,307.72小计 2,567,669.71,2095,515,81,9135,996.16,8527,187.63【3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 633,063.76333,063.73
失业保险费 77,543.8077,543.80
小计 710,607.57310,607,53
17.交应税费
项目 期末数 期初数
房产税 326,234.11土地使用税 204,457.50代扣代缴个人所得税 32,919.13 30,850.98印花税 2,606.70 7,946.40
防洪保安资金 6,916.24 22,343.79合计 在2,442.07 591,832.7818.付应利息
项目
期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 51,822.22 51,822,22短期借款应付利息 138,888.89 172,222.22合计 190,711.11 224,04444。
19.他其应付款
(1)细明情况
项目
期末数 期初数借款
192,121,902.01061,100,000,00其他 1,266,962.495,884,996.18合计
193,388,864.41966,984,996.18lz)末期应付关联方账款
关联方名称 期末数
陈仁贤 24,600,000.00何丽招 39,600,000.00 64,200,000.00zO长。期借款
项目
期末数 期初数抵押借款 9,000,000.009,000,000.00保证借款 8,500,000.008,500,000.00合计
17,500,000,0017,500,000.0021,长期应付款
融资租赁
67,599,353.0522,404,577,27合计 67,599,353.0252,404,577,27”。实收资本
投资者名称
2015.3.31 2014,12,31
陈仁贤 87,500,000.00 87,500,000.00浙江九洲药业股份有限公司
21,875,000.00 21,875,000.00合计 109,375,000.00 109,375,000.00"。未分配利润
项目 2015,4.30 2014.12.31期初未分配利润 -22,572,509.10-8,478,。2 351在加:本期净利润 -17,050,128.35-14,094,254.79期末未分配利润 ¨
39,622,6在537。
-22,572,509.10(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)细明情况
2015年1-4月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 13,829,372.1646,418,033,14189,106,1531.0527,351,834.60其他业务收入 2,697,683.910,449,635.02 232,015.98 130,876.67合计 16,527,056.1556,867,668.15109,338,1691.0525,482,711.27⑿)主营业务收入/主营业务成本
zO15卜年4月 ⒛⒕年度
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润化学原料药 13,829,372.1646,418,033.-45888,660.81219,106,153.15O72,351,8341,66,0754,318.97小计
13,829,372.1646,418,033.-45888,660.81219,106,153△.0527,351,834.1660,754,318.972.资产减值损失
项目 2o15F牵1-4月 2014年度坏账损失 469,05.在84 58,228.64合计 469,540.84 58,228.6在3.营业外收入
项目 2015F垄1-4月 201在年度政府补助 106,000.00其他 10,000.00 12,530.00合计 10,000,00 118,530.004.营业外支出
项目 2015F夕1-4月 2014年度固定资产处置损失 641.03 19,397.93捐赠支出 10,000.00 10,000.00其他 25,000.00合计 10,641.03 54,397.93(三)现金流量表项目注释
(1)金现流量表补充资料
补充资料 ⒛15年⒈4月 zO14度年1)将诤利润调节为经营活动现金流量:
-17,050,128.-3154,094,254.79净利润
加:资产减值准备 469,540.84 58,228.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
8,212,965.3187,259,945,25产折旧
无形资产摊销 142,093.84 449,293.52长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
641.03 19,397.93 “-”
损失(收益以 号填列)
“一”
固定资产报废损失(收益以 号填列)
“-”
公允价值变动损失(收益以 号填列)
“—”
财务费用(收益以 号填列) 3,376,460.956,986,694.79 “-”
投资损失(收益以 号填列)
“-”
递延所得税资产减少(增加以 号填列)
“-”
递延所得税负债增加(减少以 号填列)
存货的减少(增加以
“-”
号填列) -3,582,813.-5159,627,522.45经营性应收项目的减少(增加以
“-”
号填列)
一4,273,479.5-113,715,388.74经营性应付项目的增加(减少以
“-”
号填列)
-5,746,674.1 50
6,320,790.60其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,451,393.4 36
3,657,184.7在2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一
年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物诤变动情况:
现金的期末余额
1,614,004.3912,867,646.66减:现金的期初余额
12,867,646.6160,995,167,83加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,253,642.2 17
,872,478,83(2)金现和现金等价物的构成
项目 2015,4.30 2014.12.311)现金 1,61,在004.39 12,867,646.66其中:库存现金 12,129.63 52,949.95可随时用于支付的银行存款 1,601,874.7612,8,16砼96.71可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 1,614,004.39 12,867,646.66六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
陈仁贤 股东
浙江九洲药业股份有限公司 股东
浙江中贝九洲集团有限公司 浙江九洲药业股份有限公司之母公司浙江中贝九洲进出口有限公司 浙江九洲药业股份有限公司之子公司花轩德 浙江九洲药业股份有限公司股东何丽招 陈仁贤之配偶
浙江诚信医化设备有限公司 同受陈仁贤控制
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称 ⒛15年卜4月 201牵在F尸乏浙江九洲药业股份有限公司 1,052,1在203。 6,986,716.72小计 1,052,1在203。 6,986,716.722.销售货物
关联方名称 ⒛15年⒈4月 2014F自Fx浙江九洲药业股份有限公司 124,537,606.84浙江中贝九洲进出口有限公司 13,210,654.70
小计 13,210,654.70124,537,606.843,购买或销售除商品以外的其他资产
⒛15年⒈4月,公司向浙江诚信医化设备有限公司采购设备共计3s9,03O3元;02。014年,公司向浙江诚信医化设备有限公司采购设备共计5,0翎,Tg0。.0O元4.提供或接受劳务
20151年叫月,公司为浙江九洲药业股份有限公司加工产品,向其收取加工费2,631,700.91元 。
5。担保
截至⒛15年4月3O日,关联方为本公司担保的情况:(单位:万元)
1)银行借款
关联方 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日浙江中贝九洲集团有限公司
招商银行台州分行 5,000.020015-8-27花轩德
小计 5,000.00
2)融资租赁
关联方 融资租赁金融机构 担保融资金额 融资到期日浙江中贝九洲集团有限公司
3,500.020017-3-15浙江诚信医化设备有限公司
华融金融租赁股份有限
公司宁波分公司
浙江中贝九洲集团有限公司
3,000.020017-6-15浙江诚信医化设备有限公司
浙江中贝九洲集团有限公司
浙江诚信医化设备有限公司远东国际租赁有限公司 2,000,020018-4-24花轩德、陈仁贤
小计 8,500.00
七、其他重要事项
本公司为大丰跃龙化学有限公司与中国银行大丰支行签订的《授信额度协议》提供担保,最高授信额度为1,00元0。截万至zO15在年月30日大丰跃龙化学有限公司在中国银行大丰支行的最高授信额度1,0O元0均万己使用。