证券代码：300139 证券简称：晓程科技 公告编号：2018-023
北京晓程科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和资产价值，2017年末公司对各类资产进行了清
查，并进行分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备。
2、计提资产减值准备金额明细表
单位：元
项目 本年发生额合并范围的坏账准备
39,711,541.81母公司单体坏账准备
191,951,907.21合并范围的存货跌价准备
1,648,836.67合并范围的在建工程减值准备 27,571,209.59合并范围的可供出售金融资产减值准备 2,079,817.11商誉减值准备 2,369,438.63母公司单体长期投资减值准备 12,302,190.96二、计提减值准备的情况具体说明
（一）坏账准备
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息，对年末应收款项做出了合理估计。并对有客观证据表明单项
金额重大或单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。本期合并报表层面应收款项计提坏账准备39,711,541.81元，母公司单体计提坏账准备 191,951,907.21元。
注：
计算过程：期末应收账款余额中无单独计提减值准备的应收款项，均按组合计提坏账准备，计提比例如下：
按组合计提坏账准备的计提方法
应收市场部人员款项组合 固定比例法
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，应收市场部人员款项组合计提坏账准备比例为：
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 50%
1年以上 100%
采用账龄分析法计提坏账准备的比例为：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5%10%50%100%|

按上算方法计算的合并层面应收款项坏账准备如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||
||计提|核销|其他变动数|
|80,595,052.721,443,762.33|39,155,335.27556,206.54|28,648,184.39|30,253,593.3142,424.76|
|82,038,815.05|39,711,541.81|28,648,184.39|30,296,018.07|

注：其他变动数系外币报表折算汇率变动影响数。
按上算方法计算的母公司单体层面应收款项坏账准备如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|本期增加金额|本期减少金额||期末余额|
|种类||||||
|||计提|核销|||
|应收账款坏||||||
|账准备||||||
||240,507,401.12|192,593,259.76||911,787.50|432,188,873.38|
|其他应收款||||||
|坏账准备||||||
||10,908,215.53|-641,352.55|||10,266,862.98|
|合计||||||
||251,415,616.65|191,951,907.21||911,787.50|442,455,736.36|

（二）存货跌价准备
合并范围的存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|
||计提|其他|转销|
|4,898,650.821,171,189.516,432,666.9115,586,302.17|924,280.44371,491.84353,064.39|-518,853.04|26,432.54117,550.01|
|28,088,809.41|1,648,836.67|-518,853.04|143,982.55|

（三）在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转销|其他|
||27,571,209.59||||
||27,571,209.59||||

子公司南非BXC公司执行的E市PPP项目由于前期合同未约定结算方法、
结算时间等具体事项且E市政府公共建设部门领导更换，对方拒绝付款，并将南
非BXC公司开具的发票退回，且当地居民并不支持安装智能电表，该项目已于2018年1月停工，故2017年末对该项目全额计提减值。
（四）可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提||本期减少||
||金额|其中：从其他综合收益转入|金额|其中：期后公允价值回升转回|
|1,454,987.65|2,079,817.11||1,522,881.06||
|1,454,987.65|2,079,817.11||1,522,881.06||

截止2017年12月31日，加纳BXC公司共投入70万加拿大元，股权证上显示加纳BXC公司拥有加拿大金矿公司3,888,889.00股。经查询加拿大金矿公司2017年10月31日公告总股数47,595,487股计算得出加纳BXC公司占加拿大金矿公司股份比例为8.17%。
经查询加拿大金矿公司截止2017年12月28日收盘价0.075加币，根据加纳BXC公司持有股数计算期末公允价值为291666.68加元，该项投资减值
408,333.32加元。
（五）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转销|其他|
|12,671,225.571,189,791.54|2,369,438.63||||
|13,861,017.11|2,369,438.63||||

三、对公司财务状况和经营成果的影响
资产减值准备将减少公司2017年度母公司所有者的净利润约19,195.19万
元，合并报表归属于母公司所有者权益减少约为6,121.01万元。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司2017年度财务报表能够更加公允地反映截止2017年12月31日公司的财务状
况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。同意公司本次资产减值准备的计提。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司已就计提2017年度资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。公司上述资产减值准备符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。本次公司计提资产减值准备后，公司2017年度财务报表能够更加公允地反映公司截止2017年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。
六、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值准备，符合公司实际情况，本次资产减值准备计提后使公司2017年度财务报表能更公允的反映截至2017年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。
北京晓程科技股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十日