关于广东海印集团股份有限公司 2013年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并
进行追溯调整的专项说明
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于广东海印集团股份有限公司 2013年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并
进行追溯调整的专项说明
[2014]京会兴专字第 03010028号广东海印集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了广东海印集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报
表”）。并于 2014年 3月 28日签发了“[2014]京会兴审字第 03010008号”无保留意见审计报告。
根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2013年度报告披露工作的通
知》的要求，贵公司编制了《2013年度报告对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明》（以下简称“追溯调整说
明”）。
编制和对外披露追溯调整说明，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计贵公司 2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致，相关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。为了更好地理解贵公司的追溯调整事项，追溯调整说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司 2013年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
附件：
《广东海印集团股份有限公司 2013年度报告对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明》
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 胡毅
中国.北京 中国注册会计师：
二○一四年三月二十八日 叶民
广东海印集团股份有限公司
2013年年度报告对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因
2013年3月18日，广东海印集团股份有限公司（以下简称“海印股份公司”或“公司”）与广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）签署了《资产置换协议》和《债权转让协议》。公司将持有的茂名环星炭黑有限公司（以下简称“环星炭黑”）100%股权及其债权与海印集团持有的广州总统大酒店有限公司（以下简称“总统大酒店”）100%股权及其债权进行置换。2013年5月3日，海印集团为表示诚意，并进一步保护上市公司尤其是广大中小股东的权益，将总统大酒店的置换价格在评估价格基础上减少508.75万元，从11,508.75万元减少至11,000.00万元，环星炭黑的置换价格不变。为此，公司与海印集团签署了《资产置换协议之补充协议》和《债权转让协议之补充协议》。
上述交易已经公司分别于2013年3月18日和5月3日召开的第七届董事会第六次会议和第七届董事会第八次临时会议审议通过，并提交 2013年5月 20日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过。上述资产置换事宜于2013年6月已经完成交割，相关工商变更手续已经完成。
由于公司与总统大酒店在合并前后均受海印集团控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对上述总统大酒店的合并为同一控制下企业合并，同一控制的实际控制人为海印集团。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《会计准则讲解（2010）》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司
如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
1、上述合并报表范围变化对所有者权益项目的累积影响数
2012年12月31日
项目 追溯调整后 追溯调整前 影响数股本 492,188,966.00 492,188,966.00 0.00资本公积 0.00 0.00 0.00专项储备 0.00 0.00 0.00盈余公积 109,653,751.24 109,653,751.24 0.00一般风险准备 0.00 0.00 0.00未分配利润 1,003,531,619.53 1,070,290,143.21 -66,758,523.68归属于母公司股东权益合计 1,605,374,336.77 1,672,132,860.45 -66,758,523.68少数股东权益 17,800,302.39 17,800,302.39 0.00股东权益合计 1,623,174,639.16 1,689,933,162.84 -66,758,523.682011年12月31日
项目 追溯调整后 追溯调整前 影响数股本 492,188,966.00 492,188,966.00 0.00资本公积 0.00 0.00 0.00专项储备 0.00 0.00 0.00盈余公积 73,764,827.72 73,764,827.72 0.00一般风险准备 0.00 0.00 0.00未分配利润 661,115,386.67 724,735,705.86 -63,620,319.19归属于母公司股东权益合计 1,227,069,180.39 1,290,689,499.58 -63,620,319.19少数股东权益 19,841,298.31 19,841,298.31 0.00股东权益合计 1,246,910,478.70 1,310,530,797.89 -63,620,319.192、上述合并报表范围变化对 2012年度合并利润表项目的影响
项目 追溯调整后 追溯调整前 影响数一、营业收入 2,135,790,051.76 2,092,796,010.08 42,994,041.68减：营业成本 1,184,702,209.52 1,165,281,699.58 19,420,509.94
营业税金及附加 96,879,790.24 94,190,118.79 2,689,671.45销售费用 83,518,860.16 76,094,861.85 7,423,998.31管理费用 145,538,468.98 129,412,437.37 16,126,031.61财务费用 69,096,032.53 68,630,161.47 465,871.06资产减值损失 1,852,823.96 1,852,823.96 0.00投资收益 -1,036,124.23 -1,036,124.23 0.00二、营业利润 553,165,742.14 556,297,782.83 -3,132,040.69加：营业外收入 9,531,609.48 9,531,609.48 0.00减：营业外支出 4,133,112.73 4,126,948.93 6,163.80三、利润总额 558,564,238.89 561,702,443.38 -3,138,204.49减：所得税费用 126,165,485.83 126,165,485.83 0.00四、净利润 432,398,753.06 435,536,957.55 -3,138,204.49归属于母公司股东净利润 427,524,052.98 430,662,257.47 -3,138,204.49少数股东损益 4,874,700.08 4,874,700.08 0.00五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.87 0.88 -0.01（二）稀释每股收益 0.87 0.88 -0.01特此说明。
广东海印集团股份有限公司二〇一四年三月二十八日