财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年3月经武汉市经济体制改革委员会武体改（1993）40号文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司企业法人营业执照注册号为：420100000010751
1．本公司注册资本及历史沿革
公司设立时总股本为3,465.93万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产52,192,710.00元，按1.647:1的比例折为国有股本3,169.93万股；中国药材公司以与武汉健民制药厂联营的经评估确认的经营性净资产296万元，按1.647:1折为法人股180万股；中国医药公司以现金200万元按2：1的比例认购法人股100万股；其他法人股东按2：1的比例认购法人股16万股。1993年5月28日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注册资本3,465.90万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于1994年8月29日重新办理了营业执照，将注册资本变更为4,169.93万元。
2004年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37号文核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股股票3,500万股，变更后的公司注册资本为76,699,300.00元，其中：国家股1,702.93万股，占总股本的22.22%；法人股2,067万股，占总股本的26.95%；内部职工股400万股，占总股本的5.22%；社会公众股3,500万股，占总股本的45.63%。公司于2004年5月27日完成工商变更登记。
2005年8月3日，华立产业集团有限公司与公司原控股股东武汉国有资产经营公司签署协议，收购其持有的14,110,349股未上市流通的国家股，同时与武汉华汉投资管理有限公司签署协议，收购其持有的法人股952,200股。收购完成后共计持有公司18,140,549股股份，占总股本的23.65%，成为公司控股股东。公司股本结构为：国家股 2,918,951股，占总股本的3.81%；法人股35,732,549股，占总股本的46.59%；社会公众股35,000,000股，占总股本的45.63%；内部职工股3,047,800股，占总股本的3.97%。公司于2006年4月20日完成了股权过户手续。
公司于2006年4月25日实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的对价 2.5股，全体非流通股股东应向流通股股东支付 8,750,000股股份的对价总额。该方案于2006年5月8日实施完毕。股权分置改革后，公司股本结构为：国家股2,241,463股、法人股27,660,037股、内部职工股3,047,800股、社会公众股43,750,000股。
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2006年7月11日，根据2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以总股本76,699,300股为基数，按照每10股转增10股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为153,398,600股，其中：有限售条件的国家股4,482,926股、法人股 55,320,074股（其中国有法人股 7,789,570股，其他内资股 47,530,496股）、内部职工股 6,095,600股，无限售条件的社会公众股 87,500,000股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2007)009号验资报告。
2007年5月 8日公司有限售条件的流通股 34,475,864股，限售期满上市流通。其中：国家股 4,482,926股，国有法人股 7,789,570股，其他内资股 16,107,560股）、内部职工股 6,095,600股。
2008年5月 9日公司有限售条件的流通股 14,080,218股，限售期满上市流通，其中其他内资股14,080,218股。
2009年5月 8日公司有限售条件的流通股 17,142,518股，限售期满上市流通，其中其他内资股17,142,518股
2010年8月12日公司有限售条件的流通股100,000股，限售期满上市流通，其中其他内资股100,000股
2011年8月12日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制性股票365,099股已按规定比例全部过户至各激励对象名下，由无限售流通股变为有限售条件的流通股。
2012年8月13日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制性股票219,059股完成解锁，公司有限售条件流通股减少219,059股。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址
公司注册地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
公司组织结构为：股份有限公司
公司总部地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
3．本公司的业务性质和主要经营活动：
公司经营范围包括：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸、糊丸）、糖浆剂、散剂、煎膏剂、酒剂、合剂的生产；药品、医疗器械的研究、开发；保健食品、儿用品、化妆品研究、制造、开发及经营，塑料制品、建筑材料经营；汽车租赁；货物进出口、代理进出口、技术进出口（具体以工商行政管理部门核准的经营范围为准）。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
公司母公司为华方医药科技有限公司，华方医药科技有限公司的最终控制人为汪力成。
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5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2014年3月26日经公司第七届董事会第八次会议批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
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得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
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期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
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换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
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a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
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①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
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产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 公司将应收款项前五名的客户定义为单项金额重大的应收款项。
断依据或金额标准
单项金额重大并单公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明已项计提坏账准备的发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款计提方法 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备及组合2的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、组合1按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司以是否获得收款保证为划分类似信用风险特组合2
征，如果已获得收款保证，将不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|应收账款计提比例(%)|||
|做医院销售的商业类公司|其他类型公司|做医院销售的商业类公司|
|12050100100100|510205080100|12050100100100|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，坏账准备的计提方法 计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
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负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
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b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份
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时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|401410510|33333|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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15、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
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B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
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立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
20、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
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本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
21、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
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除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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25、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项
27、前期会计差错更正
本报告期未发生会计差错更正事项
28、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、企业所得税
公司系经湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证
本报告书共87页第37页
书》的高新技术企业。2011年度根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司通过了湖北省科技厅对公司高新技术企业资格的复审，2011年度-2013年度公司的企业所得税享受15%的优惠税率。除此以外公司其他子公司企业所得税率为25%。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司|武汉市江汉区新华下路23、27号三栋2701室汉阳区鹦鹉大道484号汉阳区鹦鹉大道484号武汉市汉阳区鹦鹉大道484号|商品销售医药新产品开发商品销售投资理财|1,000.001,250.0050.003,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,000.001,185.0050.003,000.00||100.00100.00100.00100.00|100.00100.0050.00100.00|

子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中本期用于冲减少
本报告书共87页第38页
||
|-|
|829,168.93|

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|控股子公司全资子公司控股子公司控股子公司|随州市经济技术开发区广州市荔湾区荔湾路49号之四402房武汉市江汉区新华下路 23、27 号三栋301、302室武汉市汉阳区龙阳大道 108号-4号楼3楼|工业生产商品销售商品销售商品销售|10,363.051,000.002,100.002,100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|9,049.491,000.001,100.001,100.00||87.21100.0052.3852.38|87.21100.0052.3852.38|

本报告书共87页第39页
||
|-|
|少数股东权益|
|9,475,892.477,247,634.749,843,265.97|

2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
经公司第六届董事会第二十六次会议审议通过，公司以自有资金1,100万元对湖北新中维医药有限公司进行增资扩股，该项增资的工商变更手续已于2013年3月份完成，增资扩股完成后，公司持有武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权，公司自2013年3月起将武汉健民中维医药有限公司纳入合并报表范围。
||
|-|
|期末净资产|
|15,219,728.56|

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
经公司第六届董事会第二十九次会议审议通过，公司将持有的广东诺尔康药业有限公司51%的股权转让给华润新龙医药有限公司，转让完成后公司不再持有广东诺尔康药业有限公司股权。
该项股权转让已于2013年7月完成，自2013年7月起广东诺尔康药业有限公司不再纳入合并报表范围。
||
|-|
|处置日净资产|
|15,771,768.68|

（五）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013年 12月 31日账面余额，期初余额指 2012年12月31日账面余额，本期发生数指2013年度金额，上期发生数指2012年度金额，单位为人民
币元）
1．货币资金
本报告书共87页第40页
||
|-|
|期末余额|
|40,554.37113,182,371.971,295,426.90|
|114,518,353.24|

注1：其他货币资金系定期存款；
注2：货币资金期末余额较期初余额下降55.58%，主要是由于将部分闲置资金用于委托理财，使得货币资金期末余额较年初大幅度下降。
2．应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|198,156,461.841,509,400.06|
|199,665,861.90|

（2）本期公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为77,568,099.86元，其中金额较大（前5名）的应收票据详细情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日期|金额|
|2013.7.302013.9.162013.9.162013.9.102013.9.9|2014.1.302014.3.142014.3.142014.3.102014.3.9|672,387.30500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00|

3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

本报告书共87页第41页
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|292,171,729.27|100.00|8,516,400.50|
|292,171,729.27|100.00|8,516,400.50|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|168,500,478.90|100.00|3,183,880.11|
|168,500,478.90|100.00|3,183,880.11|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|283,706,616.787,360,904.85588,157.17337,572.7335,346.04|97.102.520.200.120.01|

本报告书共87页第42页
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|143,131.70|0.05|
|292,171,729.27|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|166,853,794.871,324,916.97184,659.0182,023.0555,085.00|99.020.790.110.050.03|
|168,500,478.90|100.00|

（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|计提坏账金额|金额|
|48,559.60|2,427.98||
|48,559.60|2,427.98||

（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联关系非关联关系非关联关系非关联关系非关联关系|6,871,995.406,627,554.745,596,413.489,302,519.305,486,863.17|一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内|

本报告书共87页第43页
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
||33,885,346.09||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|同受华立集团控制联营企业|203,959.4097,637.00|
||301,596.40|

（5）应收账款期末余额较期初余额增长了73.40%，主要原因是公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自 2013年 3月份将其纳入合并范围，使得期末应收账款增加7,340.63万元所致。
4．预付款项
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|14,041,432.162,501,521.9740,241.00183,989.80|83.7414.920.241.10|18,413,535.651,792,406.2363,853.9541,278.006,900.0030,484.20|
|16,767,184.93|100.00|20,348,458.03|

（2）账龄超过一年的预付账款主要系尚未收到商品所致。
（3）预付款项金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|金额|时间|

客户一 2,904,000.00 一年以内 尚未收到商品
客户二 2,636,000.00 一年以内 尚未收到商品
本报告书共87页第44页
|||
|-|-|
|金额|时间|
|2,400,000.001,340,265.001,020,000.00|一年以内一年以内一年以内|
|10,300,265.00||

（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5．应收利息
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加数|本期减少数|
|38,497.63256,666.66446,761.62137,500.00320,833.35109,999.99|38,502.37194,333.341,536,243.88675,486.11242,916.65681,538.014,389.46|77,000.00451,000.001,983,005.50812,986.11563,750.00660,000.00|
|1,310,259.25|3,373,409.82|4,547,741.61|

注：应收利息期末余额较期初余额下降了89.63%，主要原因是公司本期银行存款较多用于购买理财产品，定期存款减少且利息大多已在报告期末收回。
6．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

单项金额重大并单项计提坏账准备的其 3,157,218.03 5.50 3,157,218.03 100.00他应收款
按组合1计提坏账准备的其他应收款 20,015,167.18 34.89 3,202,030.01 16.00
本报告书共87页第45页
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,500,000.007,691,271.73|46.2013.41|7,691,271.73|
|57,363,656.94|100.00|14,050,519.77|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,157,218.0317,713,884.257,713,157.17|11.0561.9726.98|3,157,218.032,910,994.107,713,157.17|
|28,584,259.45|100.00|13,781,369.30|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|15,320,257.712,159,836.47211,825.92236,520.08142,203.37|76.5410.791.061.180.71|

本报告书共87页第46页
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|1,944,523.63|9.72|
|20,015,167.18|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|14,989,722.44294,722.73233,532.65248,597.6817,583.771,929,724.98|84.621.661.321.410.1010.89|
|17,713,884.25|100.00|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||
|-|
|账面余额|
|26,500,000.00|
|26,500,000.00|

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|2,400,000.00757,218.037,691,271.73|2,400,000.00757,218.037,691,271.73|100.00100.00100.00|
|10,848,489.76|10,848,489.76||

（2）其他应收款金额前五名单位情况
本报告书共87页第47页
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联关系联营企业非关联关系非关联关系非关联关系|26,500,000.007,158,041.343,250,000.001,200,000.002,400,000.00|1年以内1年以内1年以内、1-2年5年以上5年以上|
||40,508,041.34||

（3）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|联营企业|7,158,041.34|
||7,158,041.34|

（4）其他应收款期末余额较期初余额增加了100.68%，主要原因是控股子公司武汉华烨医药有限公司本期支付给医院保证金2,650万元所致。
7．存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|14,711,594.676,525,938.151,259,205.87110,860,334.066,657,420.45|1,796,510.56|14,711,594.676,525,938.151,259,205.87109,063,823.506,657,420.45|12,555,251.016,838,778.311,053,793.92144,508,507.845,222,123.50|5,442,233.42|
|140,014,493.20|1,796,510.56|138,217,982.64|170,178,454.58|5,442,233.42|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|5,442,233.42|-165,616.79||3,480,106.07|

本报告书共87页第48页
注：本期存货跌价准备转销数包括因本期出售对广东诺尔康药业有限公司全部股权，期末不再纳入合并范围，转出存货跌价准备298.20万元。
（3）存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|根据期末账面余额与可变现净值的差额计提||

8．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|54,575.06|
|54,575.06|

9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|250,000,000.0091,974.00|
|250,091,974.00|

注：期末理财产品余额系公司委托银行理财未赎回金额。期末余额较期初余额增长786.77%，系2013年3月13日公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用闲置募集资金购买保本型银行理财产品。
10．持有至到期投资
||
|-|
|期末余额|
|23,253.5323,253.53|

11．对联营企业投资
本报告书共87页第49页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司有限责任公司|武汉市东西湖吴南路15号随州市解放路西端|石聿新胡上达|商品生产及销售商品生产及销售|150,000,000.007,000,000.00|39.00%28.50%|

|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本年营业收入总额|
|236,811,392.9819,973,020.13|52,455,914.6812,473,496.96|184,355,478.307,499,523.17|134,851,079.7920,055,858.65|

12．长期股权投资
（1）长期股权投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|58,500,000.001,996,487.9890,000.00|58,600,793.202,182,379.8790,000.00|11,500,817.81-45,015.75|70,101,611.012,137,364.12-90,000.00|39.0028.50|

本报告书共87页第50页
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|110,000.00200,000.00|110,000.00200,000.00||110,000.00200,000.00||
|60,896,487.98|61,183,173.07|11,455,802.06|72,638,975.13||

||||
|-|-|-|
|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
||200,000.00||
||200,000.00||

13．固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额|
|367,264,059.48240,960,367.3961,992,483.0733,312,909.5112,408,753.1910,647,629.137,941,917.19147,301,493.2759,996,898.9145,485,162.75|19,761,708.465,057,094.152,552,415.337,906,453.57610,308.822,910,817.11724,619.48本期新增1,576,731.99|本期计提12,536,206.715,702,162.122,729,842.38|4,570,033.33288,730.00608,950.00547,708.973,026,904.3697,740.003,739,509.45272,824.55|

本报告书共87页第51页
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额|
|20,813,151.8011,251,703.105,715,897.154,038,679.56219,962,566.21180,963,468.4816,507,320.3212,499,757.711,157,050.094,931,731.983,903,237.63738,334.02695,450.8842,883.14219,224,232.19180,963,468.4815,811,869.4412,456,874.571,157,050.09|220,510.471,346,341.529,880.00|2,343,286.10585,502.68853,903.00321,510.43|457,210.65512,649.362,409,229.2987,595.60|

本报告书共87页第52页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,931,731.983,903,237.63|||

注1：固定资产原值本年增加额中由在建工程转入11,822,456.96元，固定资产原值本年减少额4,570,033.33元，累计折旧本年减少额3,739,509.45元包括：公司清理处置闲置、报废固定资产减少原值2,893,184.03元，折旧2,570,157.10元；本期广东诺尔康药业有限公司不再纳入合并范围转出原值1,676,849.30元，折旧1,169,352.35元。
注2：公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自2013年3月份将其纳入合并范围，本期折旧增加额包括武汉健民中维医药有限公司2013年3月初累计折旧1,576,731.99元，扣除上述因素本期计提折旧金额为12,536,206.71元。
14．在建工程
（1）在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|353,001.33623,540.26207,899.14||353,001.33623,540.26207,899.14|1,374,627.851,330,309.6184,368.85260,000.00||
|1,184,440.73||1,184,440.73|3,049,306.31||

（2）重大在建工程项目变动情况a
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|1,374,627.851,330,309.61|1 ,315,117.947,636,342.67|2,689,745.791 ,330,309.617,636,342.67|||
|2,704,937.46|8 ,951,460.61|1 1,656,398.07|||

本报告书共87页第53页
重大在建工程项目变动情况b
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程投入占预算的比例（%）|工程进度（%）|
|422万138.1万800万|自筹自筹自筹|639695|100100100|

注：报告期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。
15．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|33,573,240.3330,832,296.722,707,443.6133,500.0011,116,853.409,477,398.571,605,954.8333,500.0022,456,386.9321,354,898.151,101,488.7822,456,386.93|429,406.55429,406.55759,429.31350,783.75401,488.787,156.78||

本报告书共87页第54页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|21,354,898.151,101,488.78|||

本期摊销额759,429.31元。
（2）公司开发项目支出：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转出||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||900,000.00600,000.00|||
||1,500,000.00|||

注：报告期末无形资产未出现减值迹象，故未计提减值准备。
16．商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|214,035.49277,402.39|2,988,256.17||214,035.49277,402.392,988,256.17|
|491,437.88|2,988,256.17||3,479,694.05|

注1：武汉健民药业集团广州福高药业有限公司的商誉系以前年度溢价收购股权形成。
注2：武汉华烨医药有限公司的商誉系2012年股权收购时股权投资成本与武汉华烨医药有限公司增资日净资产的差额。
注3：武汉健民中维医药有限公司的商誉系2013年3月股权收购时股权投资成本与武汉健民中
维医药有限公司增资日净资产的差额。
本报告书共87页第55页
注4：报告期末商誉未出现减值迹象，故未计提商誉减值准备。
17．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|2,538,682.719,737,106.971,868,184.44|
|14,143,974.12|

注：预提费用主要系已计提未支付的营销费。
（2）未确认递延所得税资产项目明细
||
|-|
|期末余额|
|12,941,876.2928,544,973.7321,009,274.24|
|62,496,124.26|

注1：预提费用主要系已计提未支付的营销费。
注2：可抵扣亏损主要系公司控股子公司武汉健民药业集团随州药业有限公司的未弥补亏损额。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|3,860,719.3217,031,555.6256,422.1760,577.13|1,225,728.2511,544,831.3113,519,653.2117,031,555.6256,422.17|
|21,009,274.24|43,378,190.56|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
本报告书共87页第56页
项目 金额
可抵扣差异项目：
应收款项 10,502,882.42存货 984,808.79固定资产 695,450.88长期股权投资 123,303.94应付职工薪酬 12,454,562.94预提费用 64,914,046.46合计 89,675,055.4318．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额||
|||转回|转销|
|16,965,249.413,183,880.1113,781,369.305,442,233.4223,253.53200,000.00738,334.02|9,975,450.819,675,397.48300,053.33-165,616.79||4,373,779.954,342,877.0930,902.863,480,106.07|
|23,369,070.38|9,809,834.02||7,853,886.02|

注1：公司本年对过期库存商品进行清理，经审批后处理过期药品47.67万元，并转销存货跌价准备47.67万元。公司控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司本年对过期库存商品进行清理，经审批后处理过期药品2.14万元，并转销存货跌价准备2.14万元。
注2：公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自2013年3月份将其纳入合并范围，本期计提额包括武汉健民中维医药有限公司2013年3月初应收款项坏账准备4,175,043.95元。扣除上述因素应收款项坏账准备本期计提额为5,800,406.86元，存货跌价准备计提额为-165,616.79元。
注3：公司本年转让对广东诺尔康药业有限公司51%的股权，自2013年7月起不再纳入合并范
围，本期转销额包括转出广东诺尔康药业有限公司2013年6月末应收款项坏账准备4,373,779.95
本报告书共87页第57页
元，存货跌价准备2,982,040.29元。
19．其他非流动资产：
||
|-|
|期末余额|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

注：其他非流动资产期末余额减少6,000万元，系2013年11月15日武汉共享置业有限公司归还6,000万元贷款。
20．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|208,274,601.85|

注：应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，应付账款期末余额中其他关联方的款项详见附注六、关联方关系及交易。
21．预收账款
||
|-|
|期末余额|
|46,197,603.45|

注1：预收账款期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，预收账款期末余额中其他关联方的款项详见附注六、关联方关系及交易。
注2：预收账款期末余额较期初余额增加了58.96%，主要系公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自 2013年 3月份将其纳入合并范围，使得期末预收账款增加1,320.85万元所致。
22．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期支付额|
|7,220,726.78|109,614,241.2510,697,746.3814,671,779.46|101,006,444.4310,697,746.3814,671,779.46|

本报告书共87页第58页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期支付额|
|154,602.70180,253.63|2,757,621.5710,639,272.04626,300.81323,661.51324,923.532,041,424.021,121,332.12|2,757,621.5710,639,272.04626,300.81323,661.51324,923.531,998,996.72942,278.33|
|7,555,583.11|138,146,523.23|129,317,245.32|

注：应付职工薪酬期末余额主要为本年度已计提未发放的工资及高管奖励。
23．应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|-14,151,478.411,992,873.9112,451,770.663,059,966.74260,923.127,297,712.31183,550.8749,878.852,058,102.52157,759.882,017,450.57|-16,872,524.481,122,166.416,258,283.731,471,919.94256,556.443,592,269.34124,034.9549,878.85981,193.8647,874.01958,752.73105,778.95|
|15,378,511.02|-1,903,815.27|

注：应交税费期末余额较期初余额增长了907.77%，主要原因是2013年度已计提的企业所得
税尚未缴纳。
本报告书共87页第59页
24．应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|423,897.86295,460.14|385,897.8698,468.14|
|719,358.00|484,366.00|

25．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|109,852,474.48|

注1：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
其他应付款期末余额中其他关联方的款项详见附注六、关联方关系及交易。
注2：金额较大的其他应付款详细情况：
||
|-|
|金额|
|40,218,000.004,560,000.004,100,000.002,036,910.802,000,000.00|

注3：其他应付账款期末余额较期初余额增加了101.92%，主要原因是公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自2013年3月份将其纳入合并范围，使得期末其他应付款增加4,929.47万元所致。
26．其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|287,097.30101,661.7793,279,932.26|
|93,668,691.33|

本报告书共87页第60页
注：其他流动负债本期较上期增加46.21%，主要系营销费用及返利期末尚未支付的金额较期初余额有所增加所致。
27．专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|530,000.003,547,600.005,000,000.00321,894.00|320,000.00180,500.003,000,000.00|125,825.10|850,000.003,728,100.008,000,000.00196,068.90|
|9,399,494.00|3,500,500.00|125,825.10|12,774,168.90|

28．其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|期初余额|本年增加|本年减少|
|527,083.33|1,200,000.00|56,250.00|
|527,083.33|1,200,000.00|56,250.00|

其中，递延收益－政府补助的具体情况：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|527,083.33|1,200,000.00|47,016.678,333.33||
|527,083.33|1,200,000.00|56,250.00||

29．股本
|||
|-|-|
|本报告期变动前|本报告期变动增减(+,-)|

本报告书共87页第61页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|246,040.00246,040.00100,000.00146,040.00153,152,560.00153,152,560.00153,398,600.00|0.160.160.070.1099.8499.84100.00||||-146,040.00-146,040.00-146,040.00146,040.00146,040.00|-146,040.00-146,040.00-146,040.00146,040.00146,040.00|100,000.00100,000.00100,000.00153,298,600.00153,298,600.00153,398,600.00|

注1：由于公司法人股股东武汉市江岸区先锋彩印厂在股改中未明确表示同意股权分置改革方案，故在股权分置改革时由华立产业集团有限公司(现已更名为华方医药科技有限公司)对其应执行的对价先行垫付。武汉市江岸区先锋彩印厂迄今未向华立产业集团有限公司偿还代为垫付的股份对价，故武汉市江岸区先锋彩印厂所持有的100,000股限售流通股暂不流通。
注2：2011年7月22日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《限制性股票激励计划(首个授予年度)授予的议案》，批准实施首次限制性股票激励计划的授予日为2011年7月25日，激励对象刘勤强、熊富良、杜明德、刘鹏、孙桂芝分别获授127,784股、73,020股、73,020股、54,765股、36,510股，合计365,099股；首次限制性股票激励中授予的股票限售期为12个月、24个月，5位激励对象限售期为12个月的股份数分别为76,670股、43,812股、43,812股、32,859股、21,906
股，合计219,059股；限售期为24个月的股份数分别为51,114股、29,208股、29,208股、21,906
股、14,604股，合计146,040股。
本报告书共87页第62页
注3：2012年7月16日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于首期（2010考核年度）股权激励股票解锁的议案》，解锁的股权激励股份数量为 219,059股，可上市流通日期为2012年8月13日。
注4：2012年8月16日，公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于首期（2010考核年度）股权激励股票解锁的议案》，解锁的股权激励股份数量为 146,040股，可上市流通日期为2013年8月26日。
30．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|304,943,332.0914,662,623.26518,820.0012,367,768.671,776,034.59|||
|319,605,955.35|||

31．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|115,573,752.78|8,388,913.57||
|115,573,752.78|8,388,913.57||

32．未分配利润
||
|-|
|金额|
|286,875,984.64286,875,984.6495,903,530.99|

本报告书共87页第63页
||
|-|
|金额|
|8,388,913.5758,291,468.00316,099,134.06|

注：2013年4月10日，经公司2012年年度股东大会审议通过《公司2012年年度利润分配方案》，以公司截止2012年12月31日总股本 153,398,600股为基础，每10股派现金红利人民币3.8元（含税），合计分配利润58,291,468.00元，上述股利分配事项已于本期实施。
33．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细：
||
|-|
|本期发生额|
|1,973,776,799.5718,614,319.121,548,952,377.75|

注：本期主营业务收入较上期增长30.08%，营业成本较上期增长32.12%，主要系公司新增对武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权投资，自2013年3月份将其纳入合并范围，武汉健民中维医药有限公司2013年3-12月主营业务收入35,037.85万元，营业成本33,570.17万元。
（2）按行业、产品或地区类别列示：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|628,568,466.461,384,977,733.3039,769,400.19|259,900,601.261,328,821,176.6839,769,400.19|544,589,449.841,019,185,915.0546,367,592.47|
|1,973,776,799.57|1,548,952,377.75|1,517,407,772.42|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|132,047,858.10|

本报告书共87页第64页
||
|-|
|营业收入|
|48,467,521.4239,903,424.2438,927,377.1029,076,655.07|
|288,422,835.93|

34．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,639,236.052,416,815.431,021,798.161,695,307.141,611,210.33|4,610,109.551,975,913.571,201,292.511,362,652.271,317,637.11|
|12,384,367.11|10,467,605.01|

35．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,540,842.034,007,453.72169,482.87|
|-2,297,128.82|

36．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|5,800,406.86-165,616.79|
|5,634,790.07|

37．投资收益
本报告书共87页第65页
（1）投资收益的来源：
||
|-|
|本期发生额|
|11,455,802.06-371,702.033,255,245.47|
|14,339,345.50|

（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-45,015.7511,500,817.81|-12,385.428,781,426.47|
|11,455,802.06|8,769,041.05|

（3）投资收益汇回不存在重大限制。
38．营业外收入
(1)明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|11,950.6011,950.601,181,700.70268,672.22|606,157.8156,157.81550,000.001,264,916.67201,302.31|
|1,462,323.52|2,072,376.79|

(2)政府补助明细
本报告书共87页第66页
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|1．科研项目补助2．生物技术与新医药科研经补助3．中华老字号企业奖励4．政策引导类计划专项拨款5．财政局补助|536,225.00589,225.70|1,058,916.67206,000.00|
||1,125,450.70|1,264,916.67|
|科研项目补助|56,250.00||
||56,250.00||
||1,181,700.70|1,264,916.67|

39．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|149,530.13149,530.13125,000.0041,708.5843,103.80|242,535.84242,535.84165,000.0026,622.73261.80|
|359,342.51|434,420.37|

40．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|17,923,999.995,063,921.7312,860,078.26|

41．每股收益
本报告书共87页第67页
||
|-|
|本期每股收益|
|0.630.63|

注1：基本每股收益=95,903,530.99÷153,398,000.00=0.63
稀释每股收益=95,903,530.99÷153,398,000.00=0.63
注2：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 52,600,348.38
本报告书共87页第68页
项目 金额
其中：价值较大的项目
武汉健民中维医药有限公司股东往来款 36,050,000.00利息收入 5,181,785.51武汉市财政局（中药儿科系列新产品的产业化开发） 3,000,000.00补贴收入 1,125,450.70湖北省中医院 320,000.00浙江仙琚制药股份有限公司（郁开宁项目经费） 180,500.00（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 223,145,354.70其中：价值较大的项目
支付医院保证金 26,500,000.00广告费 38,397,016.32业务费 7,762,129.56差旅费 7,139,319.18运输费 18,662,986.74办公费 2,614,462.43修理费 1,051,921.95新产品试制开发费 27,520,450.69租赁费 2,655,493.79营销费 11,310,587.80市场拓展费 2,201,912.00招商费 2,373,927.84（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金 100,550,000.00
本报告书共87页第69页
项目 金额
其中:价值较大的项目
武汉共享置业有限公司归还委托贷款 60,000,000.00广东诺尔康药业有限公司归还委托贷款 22,000,000.00委托贷款利息收入 17,100,000.00随州药业收小二宝泰康产业化专款 1,200,000.00深圳博大公司投资款收回 250,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金 223,000,000.00其中:价值较大的项目
购买银行理财产品 223,000,000.00（5）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|96,202,309.895,634,790.0712,536,206.71759,429.3190,345.60137,579.531,443,036.26-14,339,345.50-5,063,921.73|

本报告书共87页第70页
||
|-|
|本期金额|
|-17,572,805.71-253,252,907.94218,783,575.9045,358,292.39114,518,353.24257,803,836.93-143,285,483.69|

（6）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
||
|-|
|本期发生额|
|11,000,000.0011,000,000.0016,530,821.47-5,530,821.4715,295,425.4176,420,763.131,251,284.5462,376,622.26|

本报告书共87页第71页
||
|-|
|本期发生额|
|7,671,900.007,671,900.007,789,279.38-117,379.3815,771,768.68157,492,476.469,346,452.01151,067,159.79|

（7）现金和现金等价物：
||
|-|
|本期金额|
|114,518,353.2440,554.37113,182,371.971,295,426.90114,518,353.24|

（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
本报告书共87页第72页
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|控股股东|有限责任公司|杭州市余杭区五常大道181号|何勤|综合|

|||
|-|-|
|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|
|22.07%|22.07%|

3．本公司的子公司有关信息披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|本企业合计持股比例|本企业合计享有的表决权比例|
|控股子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|随州市经济技术开发区广州市荔湾区荔湾路49号之四402房武汉市江汉区新华下路23、27号三栋2701室汉阳区鹦鹉 大 道484号汉阳区鹦鹉 大 道484号武汉市汉阳区鹦鹉大道 484号武汉市江汉区新华下路23、27号三栋301、302|訾公军杜明德杜明德熊富良刘强刘勤强钱跃进|工业生产商品销售商品销售医药新产品开发商品销售投资理财商 品销售|10,363.051,000.001,000.001,250.0050.003,000.002,100.00|87.21%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%52.38%|87.21%100.00%100.00%100.00%50.00%100.00%52.38%|

本报告书共87页第73页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|本企业合计持股比例|本企业合计享有的表决权比例|
|控股子公司|有限责任公司|室武汉市龙阳 大 道108 号-4号楼3楼|董平娥|商 品销售|2,100.00|52.38%|52.38%|

4．本公司的联营企业有关信息：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|本企业持股比例|
|有限责任公司有限责任公司|武汉市东西湖区吴南路15号随州市解放路西端|石聿新胡上达|商品生产销售商品生产及销售|15,000.00700.00|39.00%28.50%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本年营业收入总额|本年净利润|关联关系|
|236,811,392.9819,973,020.13|52,455,914.6812,473,496.96|184,355,478.307,499,523.17|134,851,079.7920,055,858.65|29,738,273.72-157,950.01|参股公司参股公司|

5．其他关联方
||
|-|
|与本企业的关系|
|同受一方控制同受一方控制|

6．关联方交易
采购商品情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易|关联交易|本期数|

本报告书共87页第74页
||||||
|-|-|-|-|-|
|内容|定价方式及决策程序|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|购买药品购买药品|市场价格市场价格|487,525.384,786.32|0.04|527,472.212,822,819.44|

出售商品情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售药品销售商品销售药品|市场价格市场价格市场价格|964,552.84158,407.087,083,979.11|0.050.010.36|2,415,975.38104,425.007,119,571.11|

7．关联方应收应付款项余额
上市公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华方医药科技有限公司昆明制药集团医药商业有限公司武汉健民大鹏药业有限公司武汉健民大鹏药业有限公司|48,559.60203,959.4097,637.007,158,041.34|2,427.9810,197.974,881.85357,902.07|75,143.9297,637.008,889,045.52|

上市公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|

应付账款 武汉健民大鹏药业有限公司
282,258.30 477,515.70
本报告书共87页第75页
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|武汉健民集团随州包装工贸有限公司昆明中药厂有限公司华方医药科技有限公司武汉健民大鹏药业有限公司|2,044,555.18195,965.782,200,000.00|

（七）或有事项
报告期内本公司无需要披露的或有事项。
（八）承诺事项
报告期内本公司无需要披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
1、根据公司2014年3月26日第七届董事会第八次会议决议，2013年度利润分配预案：公司拟按2013年度实现净利润的10％提取盈余公积；并以2013年末总股本为基数，向全体股东按每10股派发3.80元(含税)的现金股利，上述预案尚需经股东大会批准。
2、公司于2014年1月24日召开二○一四年第一次临时股东大会，审议通过了《第二期
（2014-2016年）限制性股票激励计划》，该计划将从股东大会审议通过后开始实施。
3、2014年3月，公司全资子公司广州福高药业有限公司由于应收款中1,582.07万元的货款已到期，而客户未尽付款义务而向广州市荔湾区人民法院提起诉讼，请求法院判令被告方偿还1,582.07万元货款、支付违约金及资金占用费、被告承担全部诉讼费用等，广州市荔湾区人民法院已立案并根据广州福高药业有限公司申请采取了诉讼保全措施。上述1,582.07万元应收款中涉及2013年12月31日余额为472.96万元，由于公司已对上述诉讼债权采取了资产保全措施，故期末按账龄对该项应收账款计提了20%的坏账准备。
（十）其他重大事项
报告期内本公司无需要披露的其他重大事项。
（十一）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种类 期末余额
本报告书共87页第76页
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,869,706.411,004,567.51|93.676.33|821,506.54|
|15,874,273.92|100.00|821,506.54|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,728,670.10192,955.29|96.083.92|286,443.34|
|4,921,625.39|100.00|286,443.34|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|14,397,190.9951,098.94380,570.4840,846.00|96.830.342.560.27|

本报告书共87页第77页
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|14,869,706.41|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|3,857,581.11823,990.2641,280.405,818.33|81.5817.430.870.12|
|4,728,670.10|100.00|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
||
|-|
|账面余额|
|1,004,567.51|
|1,004,567.51|

（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联客户非关联客户非关联客户非关联客户全资子公司|6,871,995.402,766,615.991,482,320.701,006,838.88643,128.06|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|
||12,770,899.03||

本报告书共87页第78页
（3）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司全资子公司|643,128.06361,439.45|
||1,004,567.51|

2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,196,880.42109,928,302.4220,168.30|12.8487.140.02|2,758,762.7720,168.30|
|126,145,351.14|100.00|2,778,931.07|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,502,479.59104,957,791.0820,168.30|12.1487.850.01|2,560,953.2920,168.30|

本报告书共87页第79页
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|119,480,438.97|100.00|2,581,121.59|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|12,358,515.001,788,920.4456,500.0078,200.0016,000.001,898,744.98|76.3111.040.350.480.1011.72|
|16,196,880.42|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|12,362,903.00136,431.6180,600.0019,000.001,903,544.98|85.250.940.560.1313.12|
|14,502,479.59|100.00|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无减值风险未计提坏账准备的其他应收款 109,928,302.42
本报告书共87页第80页
合计 109,928,302.42
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|20,168.30|20,168.30|100.00%|
|20,168.30|20,168.30||

（2）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|全资子公司控股子公司全资子公司控股子公司联营企业|30,101,130.1844,288,095.0221,257,991.4313,880,000.007,158,041.34|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|
||116,685,257.97||

（3）其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股子公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司联营企业|44,288,095.0230,101,130.1821,257,991.43401,085.7913,880,000.007,158,041.34|
||117,086,343.76|

3．长期股权投资
||
|-|
|期末余额|
|70,101,611.01|

本报告书共87页第81页
||
|-|
|期末余额|
|176,419,490.70246,521,101.71200,000.00|
|246,321,101.71|

（1）长期股权投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|
|58,500,000.0093,221,103.7010,548,386.0010,000,000.009,300,000.00400,000.0028,000,000.007,573,100.0011,000,000.0011,000,000.0090,000.00110,000.00200,000.00|58,600,793.2093,221,103.7010,548,386.0010,000,000.0011,850,001.00400,000.0028,000,000.007,573,100.0011,000,000.0090,000.00110,000.00200,000.00|11,500,817.81-7,573,100.0011,000,000.00|70,101,611.0193,221,103.7010,548,386.0010,000,000.0011,850,001.00400,000.0028,000,000.0011,000,000.0011,000,000.0090,000.00110,000.00200,000.00|39.00%87.21%100.00%100.00%100.00%80.00%93.33%52.38%52.38%|
|239,942,589.70|231,593,383.90|14,927,717.81|246,521,101.71||

本报告书共87页第82页
注1：2013年2月19日，公司第六届董事会第二十六次会议审议通过，公司以自有资金1,100万元对湖北新中维医药有限公司进行增资扩股，该项增资的工商变更手续已于2013年3月份完成，增资扩股完成后，公司持有武汉健民中维医药有限公司52.38%的股权。
注2：2013年5月24日，经公司第六届董事会第二十九次会议审议通过，公司将持有的广东诺尔康药业有限公司51%的股权转让给华润新龙医药有限公司，转让完成后公司不再持有广东诺尔康药业有限公司股权，该项股权转让已于2013年7月完成。
（2）长期股权投资减值情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明|减值准备||||
||年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||200,000.00|||200,000.00|
||200,000.00|||200,000.00|

4．营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|415,929,854.2119,201,092.50126,893,743.84|

（2）按行业、产品或地区类别列示：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|415,929,854.21|126,893,743.84|364,746,235.09|

5．投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
本报告书共87页第83页
||
|-|
|本期发生额|
|100,000.0011,500,817.8198,800.003,255,245.47|
|14,954,863.28|

注：公司本年度收到子公司武汉健民新世纪大药房有限责任公司分配的股利100,000.00元。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|11,500,817.81|8,781,426.47|
|11,500,817.81|8,781,426.47|

（3）投资收益汇回不存在重大限制。
6．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|83,889,135.72493,817.206,230,537.421,045,321.6640,103.45-14,954,863.28|

本报告书共87页第84页
||
|-|
|本期金额|
|-3,922,862.57-7,342,035.07-52,974,779.3037,905,969.4150,410,344.6466,031,763.90206,997,286.59-140,965,522.69|

（十二）补充资料
1．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
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|-|
|本期发生额|
|-509,281.561,181,700.70|

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||
|-|
|本期发生额|
|3,255,245.4716,125,300.0058,859.8420,111,824.452,970,594.52-30,731.28|
|17,171,961.21|

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