北京拓明科技有限公司
盈利预测审核报告
信会师报字[ 2 0 1 4]第 7 1 1 2 5 5号
北京拓明科技有限公司
盈利预测审核报告
（2014年度、2015年度）
目 录 页次一、 盈利预测审核报告 1-2二、 盈利预测报告
盈利预测表 1盈利预测附注 1-13
信会师报字[2014]第711255号北京东土科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京拓明科技有限公司（以下简称“贵公司”）编制的 2014年度、2015年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的编制基础及各项假设负责。
这些编制基础及各项假设已在盈利预测报告中披露。
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及编制假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及编制假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，贵公司 2014年度、2015年度盈利预测是在该编制基础及编制假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及编制假设进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本报告仅供贵公司本次向中国证券监督管理委员会申请现金及发行股份购买资产并募集配套资金预案之申报材料之用，不得用于其他方面。
附送资料：
1、北京拓明科技有限公司2014年度、2015年度的盈利预测表；
2、北京拓明科技有限公司2014年度、2015年度的盈利预测附注。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一四年十月十八日
盈利预测表
预测期间：2014年度、2015年度
编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|2013年度已实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|
||||1-7月已实现数|8-12 月预测数|合计||
|一、营业总收入|1|121,008,176.47|89,017,247.39|122,018,750.46|211,035,997.85|288,205,368.51|
|其中：营业收入|2|121,008,176.47|89,017,247.39|122,018,750.46|211,035,997.85|288,205,368.51|
|二、营业总成本|3|117,251,531.22|74,804,096.05|90,445,465.99|165,249,562.04|224,658,691.16|
|其中：营业成本|4|73,743,557.27|48,881,030.36|65,854,018.75|114,735,049.11|160,476,733.28|
|营业税金及附加|5|786,951.37|742,013.29|878,535.00|1,620,548.29|2,075,078.65|
|销售费用|6|19,360,251.96|11,803,484.64|9,985,629.54|21,789,114.18|25,459,565.09|
|管理费用|7|19,163,182.86|9,112,544.08|10,661,318.28|19,773,862.36|24,634,568.06|
|财务费用|8|2,933,954.50|1,659,310.19|1,567,508.10|3,226,818.29|6,981,545.88|
|资产减值损失|9|1,263,633.26|2,605,713.49|1,498,456.32|4,104,169.81|5,031,200.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|10||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|11|-122,311.60|-99,861.76|-171,191.59|-271,053.35|-222,805.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|12|-142,599.27|-99,861.76|-171,191.59|-271,053.35|-222,805.85|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|13||||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|14|3,634,333.65|14,113,289.58|31,402,092.88|45,515,382.46|63,323,871.50|
|加：营业外收入|15|3,894,820.60|1,000,000.00||1,000,000.00||
|减：营业外支出|16|18,295.20|135.74||135.74||
|其中：非流动资产处置损失|17|11,313.38|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|18|7,510,859.05|15,113,153.84|31,402,092.88|46,515,246.72|63,323,871.50|
|减：所得税费用|19|627,153.61|2,187,167.76|4,493,854.85|6,681,022.61|9,338,722.38|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|20|6,883,705.44|12,925,986.08|26,908,238.03|39,834,224.11|53,985,149.12|
|归属于母公司所有者的净利润|22|6,884,176.38|12,926,156.95|26,908,308.14|39,834,465.09|53,985,457.19|
|少数股东损益|23|-470.94|-170.87|-70.11|-240.98|-308.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京拓明科技有限公司
2014年度、2015年度盈利预测附注
有关声明：北京拓明科技有限公司（以下简称本公司或公司）在编制后附的盈利预测表时正确确定了盈利预测基准，合理提出盈利预测各项假设，科学运用盈利预测的方法，不存在故意采用不合理的假设，误导性陈述及重大遗漏。本盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
一、 盈利预测编制基础
本盈利预测以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2013年度以及2014年 1-7月的实际经营成果以及本公司截止2014年7月31日的企业组织结构为基础，根据国家的宏观政策、分析了公司面临的市场环境，依据本公司 2014年度、2015年度的经营计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同及其他有关资料等，本着求实、稳健的原则，经过分析研究而编制的。该盈利预测已扣除企业所得税，但未计不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、新颁布的企业会计准则的规定，在各重要方面均与本公司实际采用的会计政策及会计估计一致。
二、 盈利预测所依据的主要假设
(一) 基本假设
1、本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大改变；
2、本公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境在预测期间无重大变化；
3、本公司适用的各种税项在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会有重大改变；
4、国家现行的外汇汇率、通货膨胀率、银行信贷利率在预测期间无重大变动；
5、本公司2014年度及以后年度均能持续经营；
6、本公司从事行业的特点及产品市场状况无重大变化，预测期间公司产品销售价格、销售形式在正常范围内变动；
7、本公司的经营计划、资金筹措计划均能如期实现；
8、本公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化；
9、假设本公司盈利预测期内没有发生重大的资产并购事项和重大投资项目；
10、本公司生产经营所需的材料价格及对外销售的价格不会发生大的变动；
11、不存在重大不利因素影响公司签署合同的执行，本公司签署的合同均能按计划执行，并按约定完成验收；
12、预计本公司预测期内没有重大的呆、坏账发生，应收款项的规模和账龄年限不发生明
显变化；
13、本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响；
14、本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影响。
15、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
(二) 特定假设
1、本公司所签署的采购和销售合同均能按相关合同约定及时履行；
2、本公司未考虑因国家未来环保政策或者标准发生变化造成的不利影响。
三、 盈利预测编制说明
(一) 基本情况
北京拓明科技有限公司（以下简称“拓明科技公司”或“公司”）成立于2009年8月12日，取得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545的《企业法人营业执照》，公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立，注册资本 1000万元，分别由上述三人分两期于2011年8月3日前足。第一期货币资金出资300万元于2009年8月4日到位，其中常青以货币资金出资 158.40万元、宋永清以货币资金出资 105.60万元、王广善以货币资金出资36万元。2009年8月4日，北京华澳诚会计师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第091971号《验资报告》。
截止2009年9月27日，第二期知识产权出资700万元到位，其中常青以知识产权出资369.60万元、宋永清以知识产权出资 246.40万元、王广善以知识产权出资 84万元。2009年9月 27日，北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验字[2009]第 130号《验资报告》。公司成立的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 528.00 52.80宋永清 352.00 35.20王广善 120.00 12.00合计 1,000.00 100.002010年5月6日，公司股东会决议，同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限公司，同时股东常青同意将其持有公司出资60万元转让给江勇，股东宋永清同意将其持有公司出资 40万元转让给江勇；同意公司增加注册资本 35万元，由新股东杭州立元投资创业有限公司出资1050万元，其中35万元增加注册资本，1015万元增加资本公积。2010年5月25日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了京润(验)字[2010]第209603号《验资报告》，确认截至2010年5月25日，公司新增实收资本 35万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 468.00 45.217宋永清 312.00 30.145王广善 120.00 11.594江勇 100.00 9.662杭州立元投资创业有限公司 35.00 3.382合计 1,035.00 100.00公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2010年 5月 28日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2010年11月24日，公司股东会决议，同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文，同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642万元转让给上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资8.5143万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)；
同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资4.8821万元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441万元转让给众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资1.1717万元转让给通鼎集团有限公司；同意股东王广善将其持有的公司投资1.2693万元转让给通鼎集团有限公司，将其持有的公司投资0.9764万元转让给郑立,将其持有的公司投资 2.441万元转让给郭立文；同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646万元转让给郑立，将其持有的公司投资 2.441万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资本 156.2264万元，新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出资 39.0567万元，由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)货币出资 48.8209万元，由上海科惠股权投资中心(有限合伙)货币出资19.5283万元，由众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)货币出资9.7641万元，由通鼎集团有限公司货币出资9.7641万元，由郑立货币出资 9.7641万元，由李湘敏货币出资 9.7641万元，由郭立文货币出资 9.7641万元。2010年 12月7日，北京京审会计师事务所有限公司出具了京审验字(2010)第1111号《验资报告》，确认截至2010年12月3日，公司新增实收资本156.2264万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)常青 449.7215 37.753宋永清 299.8144 25.169王广善 115.3133 9.680江勇 96.0944 8.067杭州立元投资创业有限公司 35.0000 2.938上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 48.8209 4.098上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 61.0260 5.123上海科惠股权投资中心(有限合伙) 24.4104 2.049众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 12.2051 1.025通鼎集团有限公司 12.2051 1.025
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)郑立 12.2051 1.025李湘敏 12.2051 1.025郭立文 12.2051 1.025合计 1,191.2264 100.00公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2011年 1月 10日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2011年 3月3日，公司股东会决议，同意增加注册资本 1808.7736万元，将注册资本增加到3000万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付，此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011年5月3日，北京京审会计师事务所有限公司出具了京审验字(2011)第1038号《验资报告》，确认截至2011年3月31日，公司新增实收资本1808.7736万元。本次资本公积转增实收资本完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)常青 1,132.5845 37.753宋永清 755.0564 25.169王广善 290.4063 9.680江勇 242.0054 8.067杭州立元投资创业有限公司 88.1445 2.938上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 122.9512 4.098上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 153.6887 5.123上海科惠股权投资中心(有限合伙) 61.4755 2.049众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 30.7375 1.025通鼎集团有限公司 30.7375 1.025郑立 30.7375 1.025李湘敏 30.7375 1.025郭立文 30.7375 1.025合计 3,000.00 100.00公司就本次增资进行了章程修订，并于 2011年 7月 11日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2011年11月10日，公司股东会决议，同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天河西路19号318室变更为北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9967房间，公司就本次注册地址变更进行了章程修订，并于2011年11月23日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营业执照》。
2011年12月16日，公司股东会决议，同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司；同意股东常青将其持有的公司出资26.0697万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东宋永清将其持有的公司出资17.3798万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东王广善将其持有的公司出资6.6844万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东江勇将其持有的公司出资5.5705万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资7.4923万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上
海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资10.4509万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 13.0635万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出资5.2254万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别将其持有的公司出资2.6127万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)常青 1,106.5148 36.884宋永清 737.6766 24.589王广善 283.7219 9.457江勇 236.4349 7.881杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937通鼎集团有限公司 28.1248 0.937郑立 28.1248 0.937李湘敏 28.1248 0.937郭立文 28.1248 0.937北京慧智立信科技有限公司 105.00 3.5000合计 3,000.00 100.00公司就本次股权转让进行了章程修订。
2011年12月16日，公司股东会决议，同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东常青将其持有的公司出资72.20万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东王广善将其持有的公司出资 18万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东江勇将其持有的公司出资 30万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)常青 1,036.3148 34.544宋永清 690.8766 23.029王广善 265.7219 8.857江勇 206.4349 6.881杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937通鼎集团有限公司 28.1248 0.937郑立 28.1248 0.937
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)李湘敏 28.1248 0.937郭立文 28.1248 0.937北京慧智立信科技有限公司 105.00 3.500北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.00 5.500合计 3,000.00 100.00公司就本次股权转让进行了章程修订。
2012年5月20日，公司股东会决议，同意增加新股东温商创业投资有限公司；同意股东王广善将其持有的公司出资60.00万元转让给温商创业投资有限公司；同意股东江勇将其持有的公司出资30万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权转让完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)常青 1,036.3148 34.544宋永清 690.8766 23.029王广善 205.7219 6.857江勇 176.4349 5.881杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937通鼎集团有限公司 28.1248 0.937郑立 28.1248 0.937李湘敏 28.1248 0.937郭立文 28.1248 0.937北京慧智立信科技有限公司 105.0000 3.500北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.0000 5.500温商创业投资有限公司 90.0000 3.000合计 3,000.00 100.00公司就本次股权转让进行了章程修订。
公司住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9967房间
注册号：110115012164545
法定代表人：常青
注册资本：3000万元
公司经营范围：技术开发、转让、咨询、服务；系统集成；软件开发；销售电子产品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。
(二) 主要会计政策及会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 (2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、6%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5%、15%(二) 税收优惠及批文
1、企业所得税
公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了证书编号为京 R-2009-0632的软件企业认定证书，根据软件企业所得税优惠的相关规定，自获利年度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策。2010年5月18日，本公司取得北京市大兴区国家税务局的编号为[11102247201-2010034]的所得税减免税备案登记书，2011年至2013年减半征收企业所得税。
公司2013年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在2014-2015年度间执行15%的企业所得税税率。
五、 盈利预测表各主要项目的说明
(一) 营业收入
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数信令产品线 44,141,285.94 19,206,650.59 44,853,437.57 64,060,088.16 76,872,145.88智能平台产品线 26,186,050.81 7,668,744.31 18,513,567.47 26,182,311.78 36,602,345.48室内专业优化产品 5,897,913.20 19,152,690.18 20,281,382.86 39,434,073.04 55,195,467.83网优服务产品线 44,782,926.52 33,825,105.71 32,697,305.06 66,522,410.77 78,011,401.15大数据精准营销及行业应
9,164,056.60 5,673,057.50 14,837,114.10 41,524,008.17用产品线
合计 121,008,176.47 89,017,247.39 122,018,750.46 211,035,997.85 288,205,368.51营业收入预测说明：
本公司营业收入的预计是以2013年度和2014年度已实现营业收入和变动趋势为基础，结合已签订的销售合同和本公司年度经营研发计划、市场需求预测等因素进行分析测算而确定。
根据本公司已签订的合同和大数据业务质量优化行业的预测，结合公司目前发展趋势分析，在以前年度经营发展趋势的基础上，结合未来市场需求分析和 2014年度经营计划对 2014年经营收入进行预测。2015年度预测的数据主要是根据公司对市场行情的判断并结合2014年度已签定或正在商谈预计将于2015年度实施完毕的合同进行预测。
预计2014年度实现营业收入211,035,997.86元，比2013年度增加90,027,821.38元，增加比例为74.40%；预计 2015年度实现营业收入 288,205,368.51元，比 2014年度增加77,169,370.66元，增加比例为36.57%；预测期内收入增长主要原因是对原有市场的新需求的及时跟进，同时开拓新市场所致。
(二) 营业成本
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数信令产品线 30,107,440.35 10,739,528.32 24,893,657.85 35,633,186.17 43,817,123.15智能平台产品线 11,928,741.79 4,091,086.74 9,997,326.43 14,088,413.17 20,131,290.01室内专业优化产品 3,547,534.57 7,376,687.92 8,112,553.14 15,489,241.06 22,630,141.81网优服务产品线 28,159,840.56 20,072,701.94 18,964,436.94 39,037,138.88 45,246,612.67大数据精准营销及行业应用
6,601,025.44 3,886,044.39 10,487,069.83 28,651,565.64产品线
合计 73,743,557.27 48,881,030.36 65,854,018.75 114,735,049.11 160,476,733.28营业成本预测说明：
本公司的成本主要是大数据业务质量优化的人力成本及设备硬件成本，营业成本根据 2013年度毛利率及预测期内营业收入情况进行预测。
营业成本预测期增加主要原因系收入增长，毛利率上浮原因系公司加强人力成本的控制，
进一步有计划的选择劳务外包。
(三) 营业税金及附加
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数城市维护建设税 459,054.97 432,841.09 512,478.75 945,319.84 1,210,462.55教育费附加 327,896.40 309,172.20 366,056.25 675,228.45 864,616.10合计 786,951.37 742,013.29 878,535.00 1,620,548.29 2,075,078.65营业税金及附加预测说明：
2014年度预测数比 2013年度实际数增加105.93%，2015年度预测数比 2014年度预测数增加28.05%。预测期内营业税金及附加呈逐年上升趋势，系大数据业务质量优化、大数据精准营销、大数据行业应用规模增加引致。
(四) 销售费用
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数销售费用 19,360,251.96 11,803,484.64 9,985,629.54 21,789,114.18 25,459,565.09销售费用预测说明：
2014年度预测数比2013年度实际数增加12.55%，2015年度预测数比2014年度预测数增加16.85%。预测期内销售费用呈逐年上升趋势，主要原因系预测期内随着公司销售规模的扩大，项目数量大幅度增加，因此包括员工薪酬、销售服务费、投标费、差旅费等支出也将相应增加。
(五) 管理费用
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数管理费用 19,163,182.86 9,112,544.08 10,661,318.28 19,773,862.36 24,634,568.06管理费用预测说明：
2014年度预测数比 2013年度实际数增加了3.19%，考虑到办公地点搬迁的原因，2014年计入管理费用的房屋租金比2013年下降了2,518,722.09元，扣除房租影响后的，2014年度预测数比 2013年度实际数增加了18.80%。2015年度预测数比 2014年度预测数增加24.58%。预测期内管理费用呈逐年上升趋势，主要原因系预测期内随着公司研发项目的进一步推进，研发人员人数和研发直接投入规模也相应大幅度增加。此外，为了应对经营规模的扩大，公司整体经营管理规模相应地有所增加，因此包括员工薪酬、办公费等支出也将相应增加。
(六) 财务费用
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数利息支出 2,942,780.07 1,628,011.17 1,547,374.07 3,175,385.24 6,962,191.26减：利息收入 55,773.32 14,757.30 14,752.83 29,510.13 51,825.15
手续费及其他 46,947.75 46,056.32 34,886.86 80,943.18 71,179.77合计 2,933,954.50 1,659,310.19 1,567,508.10 3,226,818.29 6,981,545.88财务费用说明：
根据公司预测期间资金需求量、资金筹措计划和借款利率，预计 2014年度、2015年度财务费用规模将呈现上升趋势。为应对公司业绩的高速增长，2015年度公司预计将新增贷款5000万元。
(七) 资产减值损失
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数坏账准备 1,263,633.26 2,605,713.49 1,498,456.32 4,104,169.81 5,031,200.20合计 1,263,633.26 2,605,713.49 1,498,456.32 4,104,169.81 5,031,200.20资产减值损失说明：
预测期内，本公司仅应收款项和其他应收款项需计提坏账准备；本公司固定资产及无形资产不存在计提减值准备的情况。根据本公司未来经营情况及各个客户的收款期限来预测未来应收账款的余额、账龄，并结合本公司的坏账政策来计算资产减值损失，预计2015年资产减值损失 5,031,200.20元，较 2014年增加 927,030.39元，增长比例22.59%。主要系本公司在扩大销售规模的同时，加大往来款催收管理力度。
(八) 投资收益
类别 2013年度实际数2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数权益法核算的长期股权投资收益 -142,599.27 -99,861.76 -171,191.59 -271,053.35 -222,805.85处置可供出售金融资产等取得的投资
20,287.67
收益
合计 -122,311.60 -99,861.76 -171,191.59 -271,053.35 -222,805.85投资收益说明：
根据联营企业未来经营预计，2014-2015年合营企业的保持目前经营状况。预计 2014年投资收益-271,053.35元；2015年延续2014年的投资计划，预计2015年投资收益-222,805.85元。
(九) 营业外收入
鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
(十) 营业外支出
鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
(十一)所得税费用
类别 2013年度实际数 2014年1-7月实际数 2014年8-12月预测数 2014年度预测数合计 2015年度预测数
当期所得税费用 984,393.58 2,578,024.78 4,718,623.30 7,296,648.08 10,093,402.41递延所得税费用 -357,239.97 -390,857.02 -224,768.45 -615,625.47 -754,680.03合计 627,153.61 2,187,167.76 4,493,854.85 6,681,022.61 9,338,722.38所得税费用说明：
所得税费用是根据预测年度预计利润总额加减纳税调整事项后按照适用税率预测。
六、 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策
(一) 主要风险
1、市场风险
基于电信运营商信令大数据的业务质量提升及相关行业应用正处于快速发展的阶段，良好的市场前景吸引了不少企业试图进入这一领域，行业内企业则在巩固自身优势基础上积极进行市场拓展。虽然北京拓明科技具备较强的创新能力和研发实力，并形成了较强的核心竞争优势，但其在大数据行业应用布局时间较短，整体规模仍然较小，业务模式尚未达到完全成熟，未来发展可能存在一定不确定性。若拓明科技不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩大销售规模和加大客户推广力度，则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等经营风险。
2、技术风险
近年来，随着信息技术和通信技术的迅速发展，移动通信行业呈现出技术更新速度快、产品生命周期短的特点。4G技术的商业应用对移动通信行业的技术创新和产品换代提出了更高的要求，自 2013年开始，随着三大运营商对 4G网络建设的大规模投入，用户体验和业务质量管理显得尤为重要。虽然标的公司可在目前较为成熟的3G技术上平滑升级4G技术，并且已完成三大运营商的各自网络制式的全信令接口协议解析与适配，但是若未来标的公司不能根据相关技术的发展状况对业务与产品进行持续的更新与升级，将对标的公司的市场竞争能力带来不利影响。
3、人员流失
人才是高科技企业未来发展的核心重要资源，拓明科技拥有一支有丰富行业经验的人才队伍，其经营管理和技术团队能否长期保持稳定是决定本次交易的目标实现与否的重要因素。
如果在本次交易后，拓明科技员工不能适应公司的企业文化和管理制度，核心人才队伍不能保持稳定，公司将面临人才流失带来的不利影响。
(二) 公司对策
1、市场风险
基于外部市场风险的不确定性，拓明科技利用自身在大数据业务质量提升领域建立的技术和先发优势，积极主导并参与行业协会关于网络优化行业标准制定,继续加大管理和研发投入，打造“现代大工业式”的网优集中式远程交付模式，夯实基于大数据分析技术的智能网优支撑平台，进一步提升基于全量信令数据的网络质量评估优化的交付能力，使得公司产品在运营商业务质量提升市场上能够持续处于领先地位；另一方面，结合运营商的整体发展思路和运营模式，公司将进一步拓展新的行业应用市场，特别是面向运营商自身业务的市场精准营销支撑服务，以及智能交通、智慧城市等大数据行业应用。
2、针对技术风险
拓明科技开展电信运营商大数据业务质量优化及精准营销与行业应用以来，一直高度关注技术发展的最新趋势，并依据移动通信市场变化，适时将最新技术成果运用于业务实践中以满足运营商和行业客户个性化的需求。面对4G/LTE时代，公司适时研发推出CSFB话音回落分析、LTE信令分析、四网协同分析等针对性产品，并已经将原有的产品与服务平滑过渡升级到4G。公司正在进一步加强大数据分析处理底层技术和应用展现技术上的研究，依托已有的大数据挖掘平台、智能网优平台、全接口的信令平台，强化公司在室内场景优化、全量信令数据的网络质量评估优化、智能优化、大数据行业应用等产品领域的技术领先优势和交付能力。
3、针对人员流失的风险
通过建立技术岗位职级认定、绩效和回报紧密挂钩的绩效评估体系，提高雇员的分配公平性，建立并完善多向的职业发展阶梯、提升管理层的技能培训，营造积极的组织文化，提高技术人才的直接上司支持度等方式减少关键人员的流失。
北京拓明科技有限公司2014年11月18日