北京首都开发股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2014)第 110ZA0066号北京首都开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京首都开发股份有限公司（以下简称首开股份）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是首开股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，首开股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首开股份 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 关黎明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
郭丽娟
中国·北京 二Ｏ一四年三月二十六日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、 1五、 2五、3五、 4五、5五、6五、7五、8五、 9五、 11五、12五、13五、 14五、 15五、16五、17|13,104,5 39,857.89--631,517,089.54466,390,689.77-430,098,428.793,705,152,244.6363,980,613,518.441,344,217.901,729,201,262.0984,048,857,309.05110,784,786.56--3,668,730,790.471,393,613,815.37886,346,394.24-----11,384,865.83-70,433,301.901,909,662,635.6617,283,837.818,068,240,427.8492,117,097,736.89|7,205, 954,183.06--7,106,843.8369,996.00-129,409,603.5324,673,939,504.3912,269,288,285.81277,754,606.3 444,563,523,022.96---12,272,261,619.7087,255,194.155,697,319.48-----6,273,577.50----16,470,048.5012,387,957,759.3356,951,480,782.29|14,607, 117,201.57--67,363,204.53106,844,466.66-221,882.712,186,219,543.7745,271,747,289.011,027,922.432,010,430,502.2064,250,972,012.88156,502,292.41--3,350,441,981.05613,068,469.30922,646,943.58-----9,380,218.62-56,387,368.311,486,847,332.2017,854,294.096,613,128,899.5670,864,100,912.44|

合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、 20五、 21五、22五、23五、24五、 25五、26五、27五、28五、 29五、30五、 16五、 31五、32五、 33五、34|2,881,400,000.002,966,081,21 8.0020,097,009,081.37194,398,711.46912,201,331.745,776,410.4744,616,251.235,786,048,784.9610,170,324,500.005,206,245,358.2448,264,101,647.4726,419,540,000.001,925,487,000.00---44,946,264.64-28,389,973,264.6476,654,074,912.112,242,012,500.004,368,846,148.61--1,192,161,230.776,152,415,233.77-13,955,435,113.151,507,587,711.6315,463,022,824.7892,117,097,736.89|2,681,400,000.00-175,032,625.633,202,481,299.5541,894,424.7522,411,852.89-4,763,769.0510,551,884,493.606,757,684,500.0079,863,066.5123,517,416,031.9818,488,000,000.001,925,487,000.00-----20,413,487,000.0043,930,903,031.982,242,012,500.006,145,785,130.67--656,260,421.543,976,519,698.10-13,020,577,750.31-13,020,577,750.3156,951,480,782.29|3,610,000,000.00-2,075,922,829.6012,657,648,959.58170,663,386.28916,814,368.569,094,900.00150,698,670.145,139,166,824.577,703,667,809.004,626,559,743.0737,060,237,490.8014,967,040,000.004,832,609,700.00---55,490,641.10-19,855,140,341.1056,915,377,831.901,494,675,000.005,149,747,613.79-1,050,396,644.275,364,063,155.30-13,058,882,413.36889,840,667.1813,948,723,080.5470,864,100,912.44|

公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、35五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46|13,501,339,699.108,536,211,137.981,781,324,937.77435,992,403.03639,478,120.48578,062,500.3813,820,121.76-279,366,702.45202,387,836.231,795,817,180.15117,712,717.973,953,109.88301,875.061,909,576,788.24491,721,898.251,417,854,889.991,288,838,664.97129,016,225.020.5749-31,633,129.391,386,221,760.601,265,287,018.04120,934,742.56|2,068,577,018.371,764,781,103.73135,407,905.2548,322,941.7594,397,901.71383,494,342.873,906,855.45-1,778,716,220.7431,684,427.541,416,982,188.35663,685.428.81-1,417,645,864.96-1,417,645,864.961,417,645,864.96-1,417,645,864.96|12,675,546,401.827,399,853,768.281,721,809,459.67509,008,380.59575,064,047.301,129,760,662.74-10,193,238.18-673,804,649.92513,285,636.062,024,047,971.3417,428,310.495,674,921.80923,363.252,035,801,360.03499,713,701.231,536,087,658.801,617,055,322.00-80,967,663.200.72134,963,558.391,541,051,217.191,622,874,654.28-81,823,437.09|

公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、47五、47五、47五、47|19,582,472,978.63390,131.307,524,294,411.4327,107,157,521.3620,019,251,532.26396,922,900.442,800,846,130.0212,163,984,604.2335,381,005,166.95-8,273,847,645.59-1,012,885,114.7239,276,465.85342,741.00--1,052,504,321.5753,684,478.50880,099,914.01539,268,079.70-420,548,150.64-370,500,000.00370,500,000.0026,093,020,000.0085,451,926.8726,548,971,926.8715,879,147,809.003,381,867,405.17270,511,954.15214,032,483.79-19,475,047,697.967,073,924,228.91-72,505.59-1,620,544,072.9114,202,487,102.3212,581,943,029.41|3,202,099,391.09-37,272,792,680.5740,474,892,071.666,313,759,373.4463,141,009.20292,529,969.8542,926,073,972.2649,595,504,324.75-9,120,612,253.09-955,324,879.8514,177,744.99---969,502,624.84176,854.001,259,599,914.01539,559,200.00-829,833,343.17---20,700,400,000.0065,000,000.0020,765,400,000.009,551,442,000.002,291,383,077.07169,101,251.07157,791,501.77-12,000,616,578.848,764,783,421.16--1,185,662,175.108,391,616,358.167,205,954,183.06||

公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|1,494,675,000.001,494,675,000.00747,337,500.00---747,337,500.00747,337,500.002,242,012,500.00|5,149,747,613.795,149,747,613.79-780,901,465.18-23,551,646.93-23,551,646.93-10,012,318.25-10,012,318.25--747,337,500.00-747,337,500.004,368,846,148.61|--------|---------|1,050,396,644.271,050,396,644.27141,764,586.50--141,764,586.50141,764,586.50-1,192,161,230.77|5,364,063,155.305,364,063,155.30788,352,078.471,288,838,664.971,288,838,664.97--500,486,586.50-141,764,586.50-358,722,000.00-6,152,415,233.77|--------|889,840,667.18889,840,667.18617,747,044.45129,016,225.02-8,081,482.46120,934,742.56370,500,000.00370,500,000.00--37,675,000.00-37,675,000.00--163,987,301.891,507,587,711.63|

公司法定代人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|1,494,675,000.001,494,675,000.00-----1,494,675,000.00|5,103,219,074.485,103,219,074.4846,528,539.315,819,332.285,819,332.2840,709,207.0340,709,207.03---5,149,747,613.79|--------|---------|700,895,406.72700,895,406.72349,501,237.55--349,501,237.55349,501,237.55-1,050,396,644.27|4,732,986,333.704,732,986,333.70631,076,821.601,617,055,322.001,617,055,322.00--782,956,987.55-349,501,237.55-433,455,750.00--203,021,512.855,364,063,155.30|--------|719,587,530.21719,587,530.21170,253,136.97-80,967,663.20-855,773.89-81,823,437.09271,489,905.82365,443,742.29-93,953,836.47-38,140,000.00-38,140,000.00--18,726,668.24889,840,667.18|

公司法定代人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元本期金额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1,494,675,000.001,494,675,000.0047,337,500.00---747,337,500.00747,337,500.00-2,242,012,500.00|6,893,122,630.676,893,122,630.67-747,337,500.00----747,337,500.00-747,337,500.00-6,145,785,130.67|---------|---------|514,495,835.04514,495,835.04141,764,586.50--141,764,586.50141,764,586.50--656,260,421.54|3,059,360,419.643,059,360,419.64917,159,278.461,417,645,864.961,417,645,864.96--500,486,586.50-141,764,586.50-358,722,000.00--3,976,519,698.10|

公司法定代人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元上期金额
项目
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1,494,675,000.001,494,675,000.00------1,494,675,000.00|6,893,122,630.676,893,122,630.67------6,893,122,630.67|---------|---------|164,994,597.49164,994,597.49349,501,237.55--349,501,237.55349,501,237.55--514,495,835.04|347,305,031.71347,305,031.712,712,055,387.933,495,012,375.483,495,012,375.48--782,956,987.55-349,501,237.55-433,455,750.00--3,059,360,419.64|

公司法定代人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京首都开发股份有限公司（以下简称公司或本公司），曾用名北京天鸿宝业房地产股份有限公司，成立于1993年12月29日，是经北京市经济体制改革委员会京体改字（93）第 128号文件和京体改委字（1993）第 152号文件批准，由北京市房地产开发经营总公司、北京华澳房产有限公司、北京市房屋建筑设计院（以下简称房屋设计院）共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时股本总额为 6,825万股，出资方式全部为现金出资。
1996年 12月 24日，经北京市人民政府办公厅京政办函〔1996〕145号批准，将原以定向募集方式设立的股份有限公司重新确定为以发起方式设立的股份有限公司，并于1996年12月 31日在北京市工商行政管理局办理重新登记手续。本公司发起人为北京天鸿集团公司（原北京市房地产开发经营总公司,现更名为北京首开天鸿集团公司,以下简称天鸿集团）、北京华澳房产有限公司、房屋设计院、海南宝华实业股份有限公司、深圳金阳投资有限责任公司（原北京市房地产开发经营深圳公司，以下简称深圳金阳）、京华房产有限公司、北京宝华饭店、北京宝信实业发展公司（以下简称宝信实业）、北京天鸿集团公司工会、京华房产有限公司工会、北京市房屋建筑设计院工会共 11家单位。
北京华澳房产有限公司已将其持有的股份，转让给美都控股股份有限公司（原海南宝华实业股份有限公司，以下简称美都控股）。北京天鸿集团公司工会、北京市房屋建筑设计院工会、北京燕侨物业管理有限公司工会（原京华房产有限公司工会）已将所持股份转让给北京宝信实业发展公司。北京宝华饭店与房屋设计院将所持有本公司股份转让给流通股。
2001年 1月 15日，本公司在上交所上网定价发行 4,000万 A股股票，2001年 3月 12日在上海交易所挂牌上市。
2002年4月25日，根据公司2001年度股东大会审议通过的《股份公司 2001年度利润分配预案》，以10,825万股为基数，每10股送6股股票股利，每股面值1元，共分配6,495万元。
2006年 1月 19日，根据公司股东大会通过的公司股权分置改革方案，公司流通股股东每10股获得股票3股。
2006年6月14日，根据公司2005年度股东大会审议通过的《股份公司 2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以 17,320万股为基数，每 10股转增 5股，每股面值 1元，共分配8,660万元。
根据公司 2007年第二次临时股东大会决议，并经过 2007年 12月 27日中国证券监督管理委员会下发的证监公司字[2007]229号《关于核准北京天鸿宝业房地产股份有限公司向北京首都开发控股（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》批准，公司向实际控制人北京首都开发控股(集团)有限公司(以下简称首开集团)非公开发行股票 55,000万股购买其持有的 16家下属股权，发行后的股本总额为 80,980万股，变更后的注册资本为人民币 80,980万元，业经北京京都会计师事务所有限公司京都验字(2007)第075号验资报告
予以验证，并于 2007年12月29日办理了企业法人营业执照变更手续。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2008年 4月 11日，本公司名称由北京天鸿宝业房地产股份有限公司更名为北京首都开发股份有限公司。
根据公司2008年第三次临时股东大会决议，并经过 2009年5月31日中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2009]450号《关于核准北京首都开发股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司非公开发行股票 33,995万股，发行后的股本总额为 114,975万股，变更后的注册资本为人民币 114,975万元，业经北京京都天华会计师事务所有限责任公司北京京都天华验字（2009）第 032号验资报告予以验证，并于 2009年 9月 10日办理了企业法人营业执照变更手续。
根据公司2010年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以114,975.00万股为基数，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币149,467.50万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华验字(2011)第 0073号报告验资报告予以验证，并于2011年5月30日办理了企业法人营业执照变更手续。
根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以149,467.50万股为基数，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币224,201.25万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字(2013)第 110ZC0143号验资报告予以验证，并于 2013年10月9日办理了企业法人营业执照变更手续。
公司注册地址：北京市东城区安定门外大街183号京宝花园二层。
公司法定代表人：刘希模。
公司经营范围：房地产开发、商品房销售；房屋租赁；建筑工程咨询；室内外装饰装璜；
技术开发、技术服务；销售自行开发的产品；购销建筑材料、化工轻工材料、工艺美术品、家具、机械电器设备（汽车除外）、五金交电、纺织品、百货、计算机软硬件、日用杂品；经贸信息咨询；劳务服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
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3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积股本溢价。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过半年，且在整个持有期间得不到根本改变时，也可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到4,000万元（含4,000万元）以上的非纳入合并财务报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
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额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、备用金等根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法关联方组合 信用风险 不计提坏账准备押金、保证金、备用金组合 款项性质 不计提坏账准备A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 0 0 1-2年 10 10 2-3年 30 303年以上 50 50B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明关联方组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账押金、保证金、备用金组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、短期出租开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，采用年限平均法计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-50年 3-10 1.80-4.85机器设备 10年 3-10 9.00-9.70运输设备 5-6年 3-10 15.00-19.40其他设备 5-10年 3-10 9.00-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
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两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
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期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司在进行房地产项目销售时，以该项目完工并已向购买方办理交付手续为时点，确认收入的实现。
本公司对自己拥有的划拨地进行一级土地开发后，由土地储备中心收储并进行公开挂牌
交易,比照销售商品确认收入。
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（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
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下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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26、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的13.33%计提年金，其中公司负担8.33%，员工负担5%，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%营业税 应税收入 5
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城市维护建设税 应纳流转税额 7、5企业所得税 应纳税所得额 25土地增值税 土地增值额 按土地增值额的超率累进税率四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公
注册资本 持股表决权是否合子公司名称 简称 司类注册地性质 经营范围
（万元） 比例%比例%并报表型
北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司 天鸿嘉诚 控股北京有限责任 3,000.00房地产开发 51.00 51.00 是北京首开天成房地产开发有限公司 首开天成 全资北京有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是苏州首开嘉泰置业有限公司 苏州嘉泰 全资苏州有限责任 22,000.00房地产开发 100.00 100.00 是苏州首开永泰置业有限公司 苏州永泰 全资苏州有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是扬州首开衡泰置业有限公司 扬州衡泰 全资扬州有限责任 70,396.58房地产开发 100.00 100.00 是太原首开龙泰置业有限责任公司 太原龙泰 控股太原有限责任 30,000.00房地产开发 85.00 85.00 是沈阳首开盛泰置业有限责任公司 沈阳盛泰 全资沈阳有限责任 30,000.00房地产开发 100.00 100.00 是厦门首开翔泰置业有限公司 厦门翔泰 全资厦门有限责任 30,000.00房地产开发 100.00 100.00 是贵阳首开龙泰房地产开发有限公司 贵阳龙泰 全资贵阳有限责任 22,058.00房地产开发 90.67 100.00 是绵阳首开兴泰置业有限公司 绵阳兴泰 全资绵阳有限责任 20,000.00房地产开发 100.00 100.00 是北京首开荣泰置业有限公司 北京荣泰 全资北京有限责任 20,000.00房地产开发 100.00 100.00 是首开中庚（福州）房地产开发有限公司福州中庚 控股福州有限责任 30,000.00房地产开发 51.00 51.00 是廊坊市首开志泰房地产开发有限公司廊坊志泰 全资廊坊有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是葫芦岛首开宏泰房地产开发有限公司葫芦岛宏泰 全资葫芦岛有限责任 60,000.00房地产开发 100.00 100.00 是福州中鼎投资有限公司 福州中鼎 控股福州有限责任 10,000.00房地产开发 40.00 60.00 是苏州首开融泰置业有限公司 苏州融泰 控股苏州有限责任 10,000.00房地产开发 75.00 75.00 是沈阳首开京泰置业有限公司 沈阳京泰 全资沈阳有限责任 5,000.00房地产开发 100.00 100.00 是苏州首开龙泰置业有限公司 苏州龙泰 控股苏州有限责任 10,000.00房地产开发 70.00 70.00 是苏州依湖置业有限公司 苏州依湖 控股苏州有限责任 5,000.00房地产开发 49.00 49.00 是北京首开保利仁泰置业有限公司 首开保利仁泰控股北京有限责任 50,000.00房地产开发 51.00 51.00 是北京首开万科房地产开发有限公司 北京首开万科控股北京有限责任 10,000.00房地产开发 50.00 50.00 是
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额天鸿嘉诚 1,530.00 -- 222,539,742.61 --首开天成 10,000.00 -- -- --苏州嘉泰 22,000.00 -- -- --苏州永泰 10,000.00 -- -- --扬州衡泰 70,396.58 -- -- --太原龙泰 25,500.00 -- 44,698,177.43 --沈阳盛泰 30,120.00 -- -- --厦门翔泰 30,000.00 -- -- --贵阳龙泰 20,000.00 -- -- --绵阳兴泰 20,000.00 -- -- --北京荣泰 20,000.00 -- -- --福州中庚 15,300.00 -- 115,215,897.84 -15,651,031.83廊坊志泰 10,000.00 -- -- --葫芦岛宏泰 64,532.94 -- -- --福州中鼎 3,609.66 -- 21,825,397.40 -14,841,547.07苏州融泰 7,500.00 -- 14,306,447.29 -2,379,197.67沈阳京泰 5,000.00 -- -- --苏州龙泰 7,000.00 -- 28,546,082.75 -1,453,917.25苏州依湖 2,450.00 -- 23,733,041.14 -1,766,958.86首开保利仁泰 25,500.00 -- 244,689,905.42 -310,094.58北京首开万科 5,000.00 -- 46,699,838.06 -3,300,161.94说明：本公司对贵阳龙泰的持股比例为90.67%，表决权比例为100.00%，持股比例与表决权比例的差异原因为贵阳龙泰的少数股东不参与公司的任何经营决策及收益分配。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本 持股表决权是否合子公司名称 简称 注册地 性质 经营范围
类型 （万元） 比例% 比例%并报表北京城市开发集团有限责任公司城开集团 全资 北京 有限责任 300,000.00房地产开发 100.00 100.00 是烟台天鸿时代房地产开发有限责任
烟台天鸿 全资 烟台 有限责任 3,000.00房地产开发 100.00 100.00 是公司
北京首开立信置业股份有限公司首开立信 控股 北京 股份有限 15,510.51房地产开发 84.39 84.39 是三亚天鸿度假村 三亚度假村 控股 三亚 有限责任 3,650.00 酒店 95.89 95.89 是北京宝辰饭店有限公司 宝辰饭店 全资 北京 有限责任 1,274.00 饭店 100.00 100.00 是
北京燕华置业有限公司 燕华置业 控股 北京 有限责任 10,400.00房地产开发 75.00 80.00 是
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京首开商业地产有限公司 商业地产 控股 北京 有限责任 54,674.78房地产开发 51.00 51.00 是北京联宝房地产有限公司 联宝房地产 控股 北京 有限责任 9,971.18房地产开发 61.50 80.00 是海门锦源国际俱乐部有限公司 海门锦源 全资 海门 有限责任 4,134.34房地产开发 100.00 100.00 是续：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额城开集团 467,452.53 -- -- --烟台天鸿 12,318.28 -- -- --首开立信 12,128.15 -- 16,439,315.03 -1,258,086.52三亚度假村 1,949.45 -- 1,032,727.38 --宝辰饭店 581.27 -- -- --燕华置业 11,662.73 -- 50,888,509.91 -943,425.25商业地产 31,179.89 -- 295,775,453.75 --联宝房地产 8,542.92 -- 53,887,065.17 --海门锦源 64,767.87 -- -- --说明：本公司对燕华置业、联宝房地产的持股比例分别为75%、61.50%，表决权比例均为80%，持股比例和表决权比例的差异原因为上述子公司为外商投资企业，其最高权力机构为董事会，本公司董事会成员占比均为80%。
说明：
A、通过子公司城开集团控制的孙公司情况
孙公司取得 注册资本 持股表决权是否合孙公司名称 简称 注册地性质 经营范围
类型 方式 （万元） 比例% 比例%并报表北京首开亿信置业股份有限公司首开亿信控股 ① 北京股份有限 32,000.00房地产开发 96.88 96.88 是北京首开仁信置业有限公司 首开仁信控股 ② 北京有限责任 30,000.00房地产开发 90.00 90.00 是武汉强华房地产开发有限公司 武汉强华全资 ② 武汉有限责任 3,000.00房地产开发 100.00 100.00 是深圳市祈年实业发展有限公司 深圳祈年全资 ② 深圳有限责任 1,100.00房地产开发 100.00 100.00 是北京首开晟馨房地产开发有限责
首开晟馨全资 ① 北京有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是任公司
苏州首开兴元置业有限公司 苏州兴元全资 ① 苏州有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是北京中顺德房地产开发有限公司中顺德全资 ③ 北京有限责任 1,200.00房地产开发 100.00 100.00 是扬州首开正兴城市开发投资有限
扬州正兴控股 ① 扬州有限责任 20,000.00房地产开发 60.00 60.00 是公司
苏州太湖宝京旅游房地产发展有 150.00万
苏州宝京控股 ② 苏州有限责任 房地产开发 70.00 70.00 是限公司 美元
杭州首开旭泰房地产开发有限公
杭州旭泰全资 ① 杭州有限责任 20,000.00房地产开发 100.00 100.00 是司
杭州首开龙泰房地产开发有限公
杭州龙泰全资 ① 杭州有限责任 10,000.00房地产开发 100.00 100.00 是司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过子公司城开集团控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲孙公司名称 少数股东权益
资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额首开亿信 54,414.83 -- 18,979,986.00 -1,009,873.76首开仁信 26,939.96 -- 39,486,762.07 --武汉强华 1,804.75 -- -- --深圳祈年 20,996.19 -- -- --首开晟馨 10,000.00 -- -- --苏州兴元 10,000.00 -- -- --中顺德 1,254.20 -- -- --扬州正兴 11,896.63 -- 67,359,893.26 -3,826,182.94苏州宝京 -- -- -58,611,365.37 -13,523,481.77杭州旭泰 20,000.00 -- -- --杭州龙泰 10,000.00 -- -- --B、通过子公司首开立信控制的孙公司情况
孙公司 取得 注册资本 持股表决权是否合孙公司名称 简称 注册地 性质 经营范围
类型 方式 （万元） 比例% 比例%并报表除法律法规
北京颐安鑫鼎科技企业孵化 禁止的、应经
颐安鑫鼎 控股 ① 北京有限责任 100.00 80.00 80.00 是器有限公司 审批未获审
批的以外
通过子公司首开立信控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲孙公司名称 少数股东权益
资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额颐安鑫鼎 80.00 -- 681,019.47 --C、通过子公司海门锦源控制的孙公司情况
孙公司 取得 注册资本 持股 表决权是否合孙公司名称 简称 注册地性质 经营范围
类型 方式 （万元） 比例% 比例%并报表海门源泰置业有限公司 海门源泰全资 ① 海门有限责任 30,000.00房地产开发 100.00 100.00 是通过子公司海门锦源控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司少数股东 少数股东权益中用于冲孙公司名称
资额（万元） 净投资的其他项目余额 权益 减少数股东损益的金额海门源泰 30,000.00 -- -- --
D、通过子公司商业地产控制的孙公司情况
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司取得 注册资本 持股 表决权是否合孙公司名称 简称 注册地性质 经营范围
类型方式 （万元） 比例% 比例%并报表北京首开惠信物业管理有限公司惠信物业 全资① 北京有限责任 50.00物业管理 100.00 100.00 是通过子公司商业地产控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司少数股东 少数股东权益中用于冲孙公司名称
资额（万元） 净投资的其他项目余额 权益 减少数股东损益的金额惠信物业 50.00 -- -- --（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 持股表决权是否合子公司名称 简称 注册地 性质 经营范围
类型 （万元） 比例% 比例%并报表北京东银燕华置业有限公司 东银燕华 控股 北京 有限责任 3,000.00房地产开发 51.00 51.00 是大连中嘉房地产开发有限公司大连中嘉 控股 大连 有限责任 25,000.00房地产开发 60.00 60.00 是大连中美居置业有限公司 大连中美居 控股 大连 有限责任 19,953.60房地产开发 95.00 95.00 是续：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额东银燕华 4,419.84 -- 69,975,062.04 -36,827,158.57大连中嘉 15,000.00 -- 168,884,708.97 -188,473.27大连中美居 38,955.92 -- 20,511,971.60 --2、通过受托经营方式形成控制权的经营实体
在合并报表内确认的主要资产、负债项目与公司主要
名称
业务往来
项目名称 期末余额福州中鼎 无 存货 4,425,859,684.73根据本公司与福建中庚实业集团有限公司（以下简称中庚集团）于2011年12月19日就福州中鼎的委托经营所签订的股权委托管理协议书，中庚集团就其持有的福州中鼎20.00%股权所对应的除股权处置权、收益权以外的全部股权权利和义务委托本公司行使及承担，因此本公司将福州中鼎纳入合并范围。
3、合并范围发生变更的说明
（1）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因京澳有限公司（以下简称京澳公司） 90.00 进入破产清算程序
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因福州中鼎 40.00 受托管理苏州依湖 49.00 实质控制北京首开万科 50.00 实质控制4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润苏州龙泰 95,153,609.15 -4,846,390.85苏州依湖 46,535,374.79 -3,464,625.21首开保利仁泰 499,367,153.91 -632,846.09北京首开万科 93,399,676.12 -6,600,323.88大连中嘉 243,575,772.42 -471,183.17大连中美居 199,569,632.06 98,859.57（2）本期无合并范围子公司的减少。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额现金： 1,008,982.44 1,140,857.21人民币 960,145.95 1,090,335.20美元 4,376.00 6.0969 26,680.03 4,376.00 6.2855 27,505.35港币 21,798.30 0.7862 17,138.48 21,797.05 0.8109 17,675.23新加坡币 1,048.80 4.7845 5,017.98 1,048.80 5.0929 5,341.43银行存款： 13,069,179,947.24 14,544,760,419.32人民币 13,066,776,610.17 14,542,198,833.05美元 341,596.27 6.0969 2,082,678.29 354,927.08 6.2855 2,230,894.16港币 407,859.04 0.7862 320,658.78 407,808.74 0.8109 330,692.11
其他货币资金： 34,350,928.21 61,215,925.04
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 34,350,928.21 61,215,925.04合计 13,104,539,857.89 14,607,117,201.57期末，本公司存在冻结的款项是贷款保证金和项目保证金522,596,828.48元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按账龄组合计提坏账准备
642,551,074.59 100.00 11,033,985.05 1.72 631,517,089.54的应收账款
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按账龄组合计提坏账准备
78,723,367.95 100.00 11,360,163.42 14.43 67,363,204.53的应收账款
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 618,160,816.09 96.20 -- 46,654,171.84 59.26 --1至2年 1,648,000.00 0.26 164,800.00 9,552,165.61 12.14 955,216.572至3年 2,509,721.00 0.39 752,916.30 4,267,842.00 5.42 1,280,352.603年以上 20,232,537.50 3.15 10,116,268.75 18,249,188.50 23.18 9,124,594.25合计 642,551,074.59 100.00 11,033,985.05 78,723,367.95 100.00 11,360,163.42（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方欠款。
（3）大额应收账款情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比北京市土地整理储备中心昌平区分中
例%非关联方 552,088,000.00 1年以内 85.92心
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京车来啦电动车商城有限公司 非关联方 7,443,876.00 3年以上 1.161-3年,3年
北京海青曙光房地产开发中心 非关联方 5,096,000.00 0.79以上
中国银行厦门市分行 非关联方 2,042,286.00 1年以内 0.32北京燕侨物业管理有限公司 非关联方 1,278,000.00 1年以内 0.20合计 567,948,162.00 88.393、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 445,248,739.77 95.47 81,999,622.68 76.751至2年 861,950.00 0.18 3,362,499.88 3.152至3年 -- -- 616,844.10 0.573年以上 20,280,000.00 4.35 20,865,500.00 19.53合计 466,390,689.77 100.00 106,844,466.66 100.00（2）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因北京建工集团有限责任公司 非关联方 437,000,000.00 1年以内工程尚未完工烟台市国土资源局 非关联方 20,000,000.00 3年以上 履约保证金北京宏展投资管理有限公司 非关联方 4,320,000.00 1年以内工程尚未完工自然人1 非关联方 766,668.00 1年以内 预付租金展美家具公司 非关联方 620,862.00 1年以内工程尚未完工合计 462,707,530.00
4、应收股利
相关款项未收回
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数 是否发生的原因
减值
美都控股 221,882.71 162,713.99 384,596.70 -- 否
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国奥投资发展有限公司 尚未
-- 430,098,428.79 -- 430,098,428.79 否(以下简称国奥投资) 支付
合计 221,882.71 430,261,142.78 384,596.70 430,098,428.79
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
207,825,299.19 5.43 57,825,299.19 27.82 150,000,000.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 2,505,188,606.17 65.50 32,109,821.46 1.28 2,473,078,784.71押金、保证金等组合 1,082,073,459.92 28.29 -- -- 1,082,073,459.92组合小计 3,587,262,066.09 93.79 32,109,821.46 0.90 3,555,152,244.63单项金额虽不重大但单项计
29,903,257.68 0.78 29,903,257.68 100.00 --提坏账准备的其他应收款
合计 3,824,990,622.96 100.00 119,838,378.33 -- 3,705,152,244.63其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
900,215,299.19 39.28 57,825,299.19 6.42 842,390,000.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 300,826,934.40 13.13 20,923,669.84 6.96 279,903,264.56押金、保证金等组合 1,058,203,917.21 46.17 -- -- 1,058,203,917.21组合小计 1,359,030,851.61 59.30 20,923,669.84 1.54 1,338,107,181.77单项金额虽不重大但单项计
32,665,471.17 1.42 26,943,109.17 82.48 5,722,362.00提坏账准备的其他应收款
合计 2,291,911,621.97 100.00 105,692,078.20 -- 2,186,219,543.77说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 2,413,587,370.92 96.34 -- 206,135,568.33 68.52 --1至2年 5,651,837.77 0.23 565,183.80 60,709,602.28 20.18 4,899,321.442至3年 57,150,305.40 2.28 17,145,091.61 4,832,667.57 1.61 1,449,800.283年以上 28,799,092.08 1.15 14,399,546.05 29,149,096.22 9.69 14,574,548.12合计 2,505,188,606.17 100.00 32,109,821.46 300,826,934.40 100.00 20,923,669.84②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由京澳公司 57,825,299.19 57,825,299.19 100.00 破产债权上海渊志投资管理有限公司 150,000,000.00 -- --未有减值迹象合计 207,825,299.19 57,825,299.19
说明：其他应收上海渊志150,000,000.00元为预付股权投资款，公司已取得沈阳商业城股份有限公司无限制流通股票22,000,000股的质押物作为该笔款项的保证，截至2013年 12月 31日止，该股票收盘价为 7.89元，质押物总价值为 173,580,000.00元，故不存在减值迹象。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由通县城关镇杨庄新村规划建设筹备处 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00长期无法收回山东文登市房地产开发总公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00长期无法收回北京市档案馆 4,131,786.51 4,131,786.51 100.00长期无法收回香港高豪企业有限公司 2,771,471.17 2,771,471.17 100.00长期无法收回合计 29,903,257.68 29,903,257.68
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限性质或内容比例%北京首开万科置业有限公司（以
关联方 596,383,773.89 1年以内 往来款 15.59下简称首开万科置业）
北京首开万科和泰置业有限公
关联方 553,855,078.89 1年以内 往来款 14.48司（以下简称首开万科和泰）
北京市土地整理储备中心 非关联方 456,655,000.00 1年以内土地保证金 11.94
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美都控股 关联方 430,000,000.00 1年以内 往来款 11.24北京朗泰房地产开发有限公司
关联方 401,000,000.00 1年以内 往来款 10.48（以下简称朗泰房地产）
合计 2,437,893,852.78 63.73（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%首开万科置业 合营单位 596,383,773.89 15.59首开万科和泰 合营单位 553,855,078.89 14.48美都控股 参股股东 430,000,000.00 11.24朗泰房地产 合营单位 401,000,000.00 10.48合计 1,981,238,852.78 51.796、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,568,317.52 -- 1,568,317.52 1,562,304.28 -- 1,562,304.28库存商品 1,917,403.27 -- 1,917,403.27 2,027,443.03 -- 2,027,443.03开发成本 56,093,641,124.32 20,462,636.92 56,073,178,487.4 39,864,706,356.48 28,029,649.89 39,836,676,706.59开发产品 7,936,183,196.84 32,233,886.59 7,903,949,310.25 5,462,437,873.24 30,957,038.13 5,431,480,835.11合计 64,033,310,041.95 52,696,523.51 63,980,613,518.44 45,330,733,977.03 58,986,688.02 45,271,747,289.01（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
开发成本-国风润城 28,029,649.89 -7,567,012.97 -- -- 20,462,636.92开发产品-国风润城 9,026,398.23 7,567,012.97 -- 6,290,164.51 10,303,246.69开发产品-望京住宅及商业 21,930,639.90 -- -- -- 21,930,639.90合计 58,986,688.02 -- -- 6,290,164.51 52,696,523.51
（3）开发成本
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计总
开工 预计竣
投资
项目名称 时间 工时间 期末数 期初数期末跌价准备（亿
（年）（年）
元）
香开新城 2012 2015 36.91 3,185,387,514.69 2,582,971,527.43 --孙河项目 2014 2016 31.44 2,939,511,133.67 -- --香槟花园 2012 2015 56.04 2,789,707,096.39 3,740,496,064.26 --房山长阳2号地3号地 2011 2014 47.15 2,618,535,974.10 2,099,348,455.08 --领翔上郡 2013 2017 46.64 2,460,708,517.19 -- --太原龙城大道 2010 2014 71.88 2,402,805,587.70 2,353,167,162.87 --回龙观项目 2006 2019 66.35 2,232,848,901.50 1,530,476,582.56 --龙洞堡地块 2011 2017 54.95 2,159,092,715.47 1,739,928,516.93 --良乡高教园区 2012 2014 30.63 2,150,461,500.58 1,755,143,340.66 --国风美仑 2010 2014 23.78 1,970,136,437.96 1,747,038,273.93 --山湖一号 2013 2016 34.52 1,851,023,116.30 -- --于家务项目 2012 2016 39.21 1,776,899,908.49 1,488,721,913.31 --通州宋庄C02、C06项目 2013 2015 40.29 1,768,799,012.87 1,521,590,275.00 --大连东港H10项目 2014 2016 40.31 1,580,231,869.34 -- --北京通州区公园里项目 2014 2016 51.00 1,575,845,144.11 -- --太湖一号 2013 2016 21.75 1,562,529,211.36 -- --时代紫芳（五、六区） 2004 2014 40.63 1,530,004,107.19 1,289,908,702.70 --首开·领翔国际 2010 2014 25.64 1,413,454,520.32 1,736,579,900.10 --旧宫地块 2014 2016 21.06 1,321,324,962.14 -- --建国门外华侨村二期5号地 2015 2017 25.00 1,226,094,435.28 1,085,259,024.63 --东港E15-17地块住宅 2013 2017 23.82 1,221,716,042.69 -- --尹山湖项目 2013 2016 21.75 1,194,775,508.53 934,458,314.99 --打渔山园区项目 2012 2020 73.97 1,151,060,495.94 933,755,811.96 --首开·紫郡项目 2011 2017 57.30 871,966,732.13 720,029,114.48 --杭州石桥地块 2014 2016 20.75 805,386,906.46 -- --扬州639#地 2011 2014 24.67 734,461,159.36 537,941,588.93 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东库项目 2014 2017 22.13 708,017,906.00 74,587,791.32 --绵阳仙海湖 2012 2017 40.00 680,133,658.02 545,244,002.53 --班芙春天BC组团 2011 2014 14.39 664,843,626.88 1,023,297,066.02 --英各庄项目 -- -- -- 635,999,831.00 555,999,831.00 --扬州水印西堤项目 2010 2014 22.15 622,648,351.70 1,480,147,117.84 --小屯馨城 2009 2014 13.23 622,460,610.21 521,015,784.25 --亦庄河西区x13R2地块 -- -- -- 610,000,000.00 -- --廊坊安次区27#28# 2011 2017 25.86 607,782,781.31 532,659,755.43 --单店住宅小区二期 2007 2014 41.83 604,368,019.48 1,251,596,053.91 --杭州田园地块 2015 2017 12.98 516,513,235.60 -- --国风润城一期、二期 2010 2018 18.59 509,859,769.94 484,743,376.90 20,462,636.92洼子村 2012 2014 5.80 484,941,003.18 362,120,429.00 --东小口G06-2、G06-4、G09-1地块、
-- -- -- 444,716,169.02 -- --C2商业R22项目
东小口G05-1、G05-3、G08-1地块
-- -- -- 401,080,444.86 -- --R22项目
沈阳道义项目 2014 2019 18.38 326,846,993.42 332,194,836.60 --望京土地、住宅及商业 -- -- -- 298,959,194.22 224,561,517.77 --分钟寺桥西北侧拆迁安置房项目 2013 2016 113.00 226,592,037.30 11,850,776.25 --苏州国风华府 2010 2014 10.8 150,032,107.26 889,864,859.17 --国风润城三期、四期 -- -- -- 133,950,533.70 133,950,533.70 --复兴门内项目 -- -- -- 131,422,569.43 131,101,569.43 --西八里庄南区 -- -- -- 98,240,950.72 98,140,950.72 --宝岛花园酒店二期 -- -- -- 67,937,498.54 67,937,498.54 --扬州水晶城项目 2009 2014 6.03 26,777,876.38 28,317,020.26 --幸福村208地块 -- -- -- 10,156,549.55 10,156,549.55 --邗江区蒋王片区改造项目 -- -- -- 6,886,218.66 16,391,576.00 --建内二期 -- -- -- 5,634,676.18 5,634,676.18 --廊坊市广阳片区 2013 2017 1.58 2,070,000.00 2,070,000.00 --房山长阳8号地东侧 2011 2013 22.76 -- 1,775,698,610.36 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
李桥镇头二营、三四营村 -- -- -- -- 560,000,000.00 --凯旋城二期 2007 2013 2.50 -- 229,990,068.45 --大兴康庄三期 2010 2013 16.98 -- 179,370,539.87 --榆垡38#地 2006 2013 10.70 -- 539,248,995.61 --合计 56,093,641,124.32 39,864,706,356.48 20,462,636.92（4）开发产品
竣工时
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备间（年）
保利香槟国际一期 2013 -- 1,636,152,588.34 -- 1,636,152,588.34 --首信祥和苑 2013 -- 1,070,194,951.76 281,863,487.57 788,331,464.19 --熙景嘉园 2013 -- 2,275,969,915.68 1,514,619,347.60 761,350,568.08 --幸福三村 2011 1,330,553,916.89 -- 672,187,885.96 658,366,030.93 --单店住宅小区二期 2011-2013 663,664,179.30 1,377,705,912.92 1,415,039,349.82 626,330,742.40 --首开•水印西堤 2013 -- 1,314,636,990.35 701,571,071.06 613,065,919.29 --回龙观 2002-2012 662,394,460.59 -- 156,649,593.13 505,744,867.46 --望京住宅及商业 1994-2013 621,240,306.05 44,230,646.72 337,731,909.90 327,739,042.87 21,930,639.90方庄住宅 1994-2013 557,058,569.83 225,155,902.46 493,066,641.72 289,147,830.57 --其他项目 -- 303,323,812.42 15,472,950.76 20,824,720.51 297,972,042.67 --国风华府 2013 -- 952,293,909.30 704,441,155.49 247,852,753.81 --国风润城 2012-2013 175,110,626.80 195,537,026.71 125,888,643.62 244,759,009.89 10,303,246.69班芙春天A组团 2012-2013 182,399,753.49 644,988,887.22 621,847,292.03 205,541,348.68 --领翔国际 2013 -- 891,826,804.22 729,440,689.07 162,386,115.15 --北京苏活 2011-2012 200,642,835.05 -- 73,659,751.97 126,983,083.08 --小屯馨城 2011-2013 247,478,422.13 51,800,384.29 193,595,087.77 105,683,718.65 --首开•水晶城 2012 81,450,835.05 -- 28,866,406.55 52,584,428.50 --大兴康庄三期 2012-2013 129,967,979.63 179,370,539.87 260,861,420.14 48,477,099.36 --建内住宅及商业 1999-2005 43,571,051.76 -- -- 43,571,051.76 --幸福二村 2008 55,003,695.26 -- 17,495,347.69 37,508,347.57 --曙光花园 2003 38,588,268.04 1,180,541.19 37,407,726.85 --通惠家园住宅及底商 2009 32,008,408.98 -- 122,225.13 31,886,183.85 --悦澜湾 2011-2013 70,616,605.89 1,533,917.13 40,510,002.60 31,640,520.42 --
常营项目 2010 28,437,328.11 -- 3,405,243.90 25,032,084.21 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国风美仑 2013 -- 260,161,750.80 243,706,806.56 16,454,944.24 --凯旋城二期 2009 38,926,817.97 -- 27,996,827.95 10,929,990.02 --太原龙城大道 2013 -- 444,197,299.00 440,913,605.00 3,283,694.00 --合计 5,462,437,873.24 11,581,230,377.53 9,107,485,053.93 7,936,183,196.84 32,233,886.59（5）2013年度开发成本中借款费用资本化金额情况
项目 资本化利息时代紫芳（五区） 76,221,298.84榆垡38#地 39,265,517.59分钟寺桥西北侧拆迁安置房项目 173,520,311.98小屯馨城 31,940,293.28苏州国风华府 32,569,680.27扬州639#地 32,444,596.66杭州石桥地块 15,090,406.46杭州田园地块 7,963,235.60班芙春天BC组团 53,711,361.14扬州水印西堤项目 27,577,832.44太原龙城大道 87,146,894.33国风润城 50,743,370.85首开领翔国际 44,728,778.93•
领翔上郡 67,250,100.00龙洞堡地块 148,344,325.94房山长阳2号地3号地 149,324,721.10绵阳仙海湖 38,175,380.68香槟花园 82,484,966.51香开新城 139,385,252.80廊坊安次区27#28# 43,861,221.09打渔山园区项目 41,278,500.74建国门外华侨村二期5号地 9,406,228.23首开紫郡项目 33,952,419.24•
尹山湖项目 75,469,124.83
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
太湖一号 45,750,196.99东港E15-17地块住宅 31,472,329.78大连东港H10项目 69,349,261.61北京通州区公园里项目 90,453,478.90良乡高教园区 105,814,609.32房山长阳8号地东侧 98,342,460.56通州宋庄C02、C06项目 137,085,323.11东小口G06-2、G06-4、G09-1地块、C2商业R22项目 3,209,569.02东小口G05-1、G05-3、G08-1地块R22项目 2,894,644.86孙河项目 128,180,474.57于家务项目 120,486,331.05国风美仑 145,248,764.94合计 2,480,143,264.247、一年内到期的非流动资产
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因装修改造费 1,027,922.43 1,344,217.90 1,027,922.43 -- 1,344,217.90 --说明：一年内到期的非流动资产增加系长期待摊费用重分类转入。
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数预交税费 1,702,889,979.88 1,051,425,303.93短期理财产品 20,000,000.00 950,000,000.00预付保险费、维护费、修缮费等 1,540,860.82 1,343,471.64其他 4,770,421.39 7,661,726.63合计 1,729,201,262.09 2,010,430,502.20说明：短期理财产品系本公司之子公司商业地产于 2013年 12月 23日买入 20,000,000.00元嘉实货币基金，截至2013年12月31日止尚未赎回。
9、可供出售金融资产
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数可供出售权益工具 110,784,786.56 156,502,292.41说明：公允价值的确定依据为 2013年12月31日股票的证券交易市场收盘价格。
10、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 关联关系组织机构代码（万元）
北京首城置业有限公司
有限责任 北京 程丰 房地产开发 10,000.00 合营 799007229（以下简称首城置业）
天津海景实业有限公司(以
有限责任 天津 张建台 房地产开发 50,000.00 合营 764321488下简称天津海景)
北京发展大厦有限公司
有限责任 北京 杨文侃 写字楼租赁 13,053.32 合营 600014422（以下简称发展大厦）
朗泰房地产 有限责任 北京 王英男 房地产开发 130,000.00 合营 08283177-1首开万科置业 有限责任 北京 柳亚明 房地产开发 36,000.00 合营 07416905-2首开万科和泰 有限责任 北京 宗鸣 房地产开发 34,000 合营 07854158-7续：
本公司持本公司表决 本期营业
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润股比例% 权比例% 收入总额
首城置业 50.00 50.00 6,631,710,328.60 4,806,201,029.59 1,825,509,299.01 1,811,749,034.00 347,063,940.88天津海景 50.00 50.00 2,407,384,941.06 1,545,013,298.95 862,371,642.11 391,540,229.76 77,616,970.32发展大厦 50.00 50.00 244,702,129.35 58,380,590.83 186,321,538.52 136,052,653.89 44,286,857.52朗泰房地产 50.00 50.00 2,102,166,695.21 802,650,000.00 1,299,516,695.21 -- -483,304.79首开万科置业 50.00 50.00 1,264,333,861.99 1,192,765,698.24 71,568,163.75 -- -431,836.25首开万科和泰 50.00 50.00 1,176,311,657.43 1,109,321,735.28 66,989,922.15 -- -1,010,077.85（2）对联营企业投资
被投资单位名称 企业类型注册地 法人代表 业务性质注册资本（万元）关联关系组织机构代码国奥投资 有限责任北京 张敬东 房地产开发 140,000.00 联营 717855110
北京方庄物业管理有限责任
有限责任北京 栗群 物业管理 1,100.00 联营 10218172X
公司(以下简称方庄物业)
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京苏江聚富房地产开发有限
有限责任北京 刘宝平 房地产开发 7,143.00 联营 666275596公司（以下简称苏江聚富）
北京保利首开兴泰置业有限公
有限责任北京 刘翔 房地产开发 50,000.00 联营 05739982-5司(以下简称保利首开兴泰)
沈阳首开国盛投资有限公司（以
有限责任沈阳 孙祥维 房地产开发 61,220.00 联营 57349270-0下简称沈阳首开国盛）
续：
本公司本公司表
本期营业
被投资单位名称 持股比 决权比 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 本期净利润收入总额
例% 例%
国奥投资 46.00 46.00 9,017,371,265.30 7,386,241,052.33 1,631,130,212.97 1,212,076,928.32 8,594,512.84方庄物业 36.00 36.00 310,127,703.63 291,719,940.24 18,407,763.39 140,373,443.3 906,393.98苏江聚富 30.00 30.00 163,102,212.59 97,409,971.69 65,692,240.90 10,142,076.57 -5,066,065.69保利首开兴泰 49.00 49.00 2,618,303,431.15 2,136,999,762.72 481,303,668.43 -- -18,250,889.81沈阳首开国盛 49.00 49.00 611,291,847.62 -- 611,291,847.62 -- -557,279.0211、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 1,528,667,984.09 941,363,589.84 192,420,831.64 2,277,610,742.29对联营企业投资 1,687,923,854.47 -555,519.99 430,098,428.79 1,257,269,905.69对其他企业投资 182,729,742.49 -- -- 182,729,742.49 3,399,321,581.05 940,808,069.85 622,519,260.43 3,717,610,390.47长期股权投资减值准备 48,879,600.00 -- -- 48,879,600.00合计 3,350,441,981.05 940,808,069.85 622,519,260.43 3,668,730,790.47
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单位在被投资单位 本期计提 本期现被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例%表决权比例% 减值准备 金红利①对合营企业投资
首城置业 权益法 50,000,000.00 869,969,615.64 39,216,406.58 909,186,022.22 50 50 -- -- 140,000,000.00天津海景 权益法 20,000,000.00 392,377,335.90 38,808,485.16 431,185,821.06 50 50 -- -- --中关村科技园 权益法 32,506,850.00 38,243,086.65 -38,243,086.65 -- 50 50 -- -- --发展大厦 权益法 279,000,566.80 228,077,945.90 -9,876,437.43 218,201,508.47 50 50 -- -- 14,177,744.99朗泰房地产 权益法 650,000,000.00 -- 649,758,347.60 649,758,347.60 50 50 -- -- --首开万科置业 权益法 36,000,000.00 -- 35,784,081.87 35,784,081.87 50 50 -- -- --首开万科和泰 权益法 34,000,000.00 -- 33,494,961.07 33,494,961.07 50 50 -- -- --②对联营企业投资
国奥投资 权益法 644,000,000.00 1,115,478,401.99 -420,293,166.25 695,185,235.74 46 46 -- -- 430,098,428.79方庄物业 权益法 3,960,000.00 6,608,154.91 375,039.91 6,983,194.82 36 36 -- -- --苏江聚富 权益法 21,430,000.00 21,227,491.98 -1,519,819.71 19,707,672.27 30 30 -- -- --保利首开兴泰 权益法 245,000,000.00 244,781,733.54 -8,942,936.01 235,838,797.53 49 49 -- -- --沈阳首开国盛 权益法 300,000,000.00 299,828,072.05 -273,066.72 299,555,005.33 49 49 -- -- --③对其他企业投资
北京科技园建设（集团）股
份有限公司（以下简称北科成本法 100,000,000.00 108,000,000.00 -- 108,000,000.00 5.12 5.12 -- -- 20,008,900.00建）
南方证券有限公司 成本法 48,879,600.00 48,879,600.00 -- 48,879,600.00 -- -- 48,879,600.00 -- --北京鸿云投资有限公司（以
成本法 9,893,400.00 7,992,112.39 -- 7,992,112.39 12.94 12.94 -- -- --下简称鸿云投资）
北京天鸿房地产有限公司
成本法 15,858,030.10 15,858,030.10 -- 15,858,030.10 5 5 -- -- --（以下简称天鸿有限）
北京天鸿宝威土地开发有
限责任公司（以下简称天鸿成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 15 15 -- -- --宝威）
京澳公司 成本法 963,000.00 -- -- -- -- -- -- -- --绵阳洪源澳达旅游投资有
成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 10 10 -- -- --限公司(以下简称洪源澳达)
合计 3,399,321,581.05 318,288,809.42 3,717,610,390.47 48,879,600.00 -- 604,285,073.78
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置或自用房地产或 转为自用房
处置
计提 存货转入 地产
房屋、建筑物账面原值 829,299,766.66 153,879,370.96 654,402,909.56 -- -- 1,637,582,047.18房屋、建筑物累计折旧 216,231,297.36 27,736,934.45 -- -- -- 243,968,231.81房屋、建筑物账面价值 613,068,469.30 1,393,613,815.37说明：
①本期折旧和摊销额 27,736,934.45元。
②期末本公司投资性房地产无减值迹象。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,363,478,833.24 19,116,215.57 9,406,314.21 1,373,188,734.60其中：房屋及建筑物 1,174,166,551.18 -- 5,167.00 1,174,161,384.18机器设备 36,633,043.15 169,592.00 975,236.21 35,827,398.94运输工具 35,502,782.96 7,178,811.31 1,111,814.30 41,569,779.97其他设备 104,520,659.37 5,974,024.91 7,314,096.70 103,180,587.58固定资产装修 12,655,796.58 5,793,787.35 -- 18,449,583.93本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 439,995,024.29 -- 54,872,771.41 8,862,320.71 486,005,474.99其中：房屋及建筑物 314,533,765.17 -- 37,522,485.94 -- 352,056,251.11机器设备 26,524,322.03 -- 1,506,882.80 890,498.97 27,140,705.86运输工具 19,995,687.64 -- 4,289,702.35 1,062,518.99 23,222,871.00其他设备 72,118,992.70 -- 9,525,150.99 6,909,302.75 74,734,840.94固定资产装修 6,822,256.75 -- 2,028,549.33 -- 8,850,806.08三、固定资产账面净值合计 923,483,808.95 887,183,259.61其中：房屋及建筑物 859,632,786.01 822,105,133.07机器设备 10,108,721.12 8,686,693.08运输工具 15,507,095.32 18,346,908.97其他设备 32,401,666.67 28,445,746.64固定资产装修 5,833,539.83 9,598,777.85四、减值准备合计 836,865.37 -- -- 836,865.37其中：房屋及建筑物 270,000.00 -- -- 270,000.00机器设备 -- -- -- --运输工具 -- -- -- --其他设备 566,865.37 -- -- 566,865.37固定资产装修 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 922,646,943.58 886,346,394.24其中：房屋及建筑物 859,362,786.01 821,835,133.07机器设备 10,108,721.12 8,686,693.08运输工具 15,507,095.32 18,346,908.97其他设备 31,834,801.30 27,878,881.27固定资产装修 5,833,539.83 9,598,777.85说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①本期折旧额54,872,771.41元。
②减值准备为部分陈旧过时、闲置的固定资产可收金额低于账面值的部分。
③所有权受限的固定资产见附注五、18。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注其他设备 6,298,504.01 5,101,788.24 566,865.37 629,850.40溜冰场设备14、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 16,004,439.89 3,182,555.00 -- 19,186,994.89软件 8,187,516.00 3,182,555.00 -- 11,370,071.00土地使用权 7,816,923.89 -- -- 7,816,923.89二、累计摊销合计 6,624,221.27 1,177,907.79 -- 7,802,129.06软件 3,772,100.51 966,639.63 -- 4,738,740.14土地使用权 2,852,120.76 211,268.16 -- 3,063,388.92三、无形资产账面价值合计 9,380,218.62 11,384,865.83软件 4,415,415.49 6,631,330.86土地使用权 4,964,803.13 4,753,534.97说明：
①本期摊销额1,177,907.79元。
②期末本公司无形资产无减值迹象。
15、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因临时设施 18,984,162.44 2,887,484.24 6,664,890.50 -- 15,206,756.18 --装修改造费 37,403,205.87 32,460,462.84 13,292,905.09 1,344,217.90 55,226,545.72 --合计 56,387,368.31 35,347,947.08 19,957,795.59 1,344,217.90 70,433,301.90
说明：长期待摊费用的其他减少系重分类至一年内到期的非流动资产。长期待摊费用本期实际摊销额20,985,718.02元，其中长期待摊费用本期摊销额19,957,795.59元，一年内到期的非流动资产本期摊销额1,027,922.43元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
三项费用 9,991,682.41 25,041,386.92可弥补亏损 125,989,273.46 91,168,202.78坏账准备 8,459,487.17 6,695,859.59固定资产减值准备 67,500.00 67,500.00长期待摊费用摊销 153,350.27 311,783.87预收账款预计利润 427,581,591.88 275,756,178.52存货跌价准备 13,174,130.87 14,746,672.00应付未付款项 1,281,086,968.53 1,061,074,710.89递延收益 71,403.11 17,044.28内部交易未实现利润 43,087,247.96 11,967,993.35小计 1,909,662,635.66 1,486,847,332.20递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
18,675,034.64 29,219,411.10融资产公允价值变动
视同处置联营企业收益 26,271,230.00 26,271,230.00小计 44,946,264.64 55,490,641.10（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 403,053,861.20 192,512,855.54可抵扣亏损 1,585,192,383.98 1,418,120,491.11合计 1,988,246,245.18 1,610,633,346.65（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2013年 -- 14,192,845.28
2014年 23,231,663.20 23,231,663.20
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015年 292,771,402.25 309,867,935.93 2016年 569,932,951.81 569,932,951.81 2017年 495,922,093.95 500,895,094.89 2018年 203,334,272.77 --合计 1,585,192,383.98 1,418,120,491.11（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 74,700,138.56视同处置联营企业收益 105,084,920.00小计 179,785,058.56可抵扣差异项目
三项费用 39,966,729.69可弥补亏损 503,957,093.76坏账准备 33,837,948.56固定资产减值准备 270,000.00长期待摊费用摊销 613,401.05预收账款预计利润 1,710,326,367.52存货跌价准备 52,696,523.51应付未付款项 5,124,347,874.32递延收益 285,612.42内部交易未实现利润 172,348,991.84小计 7,638,650,542.6717、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数曙光花园车位 150,292,531.25 -- 592,594.66 149,699,936.59其他 915,907.66 -- 102,118.35 813,789.31小计 151,208,438.91 -- 694,713.01 150,513,725.90
曙光花园车位减值准备 133,354,144.82 - - 124,256.73 133,229,888.09
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 17,854,294.09 -- 570,456.28 17,283,837.8118、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 117,052,241.62 16,891,228.93 3,071,107.17 -- 130,872,363.38存货跌价准备 58,986,688.02 -- -- 6,290,164.51 52,696,523.51长期股权投资减值准备 48,879,600.00 -- -- -- 48,879,600.00固定资产减值准备 836,865.37 -- -- -- 836,865.37其他非流动资产减值准备 133,354,144.82 -- -- 124,256.73 133,229,888.09合计 359,109,539.83 16,891,228.93 3,071,107.17 6,414,421.24 366,515,240.3519、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于抵押的资产 15,103,833,413.80 3,599,071,211.46 7,989,034,374.28 10,713,870,250.98华宝大厦*1 624,186,144.40 -- 624,186,144.40 --土地使用权*2 258,586,974.80 -- 258,586,974.80 --土地使用权*3 1,283,036,900.00 -- 1,095,890,900.61 187,145,999.39土地使用权*4 431,697,773.50 -- 390,148,411.25 41,549,362.25土地使用权*5 467,818,853.55 -- 245,142,556.01 222,676,297.54土地使用权*6 1,747,038,273.93 -- -- 1,747,038,273.93土地使用权*7 1,030,218,851.54 481,169,332.29 367,242.28 1,511,020,941.55土地使用权及在建工程*8 3,735,679,637.76 -- 2,669,246,545.49 1,066,433,092.27土地使用权及在建工程*9 1,775,098,610.36 -- 1,013,748,042.28 761,350,568.08土地使用权及在建工程*10 628,637,492.00 109,400,469.36 -- 738,037,961.36土地使用权及在建工程*11 2,578,822,327.43 439,134,787.24 1,195,098,993.06 1,822,858,121.61开发产品*12 431,537,252.91 119,473,042.24 385,144,242.48 165,866,052.67固定资产*13 111,474,321.62 111,474,321.62 111,474,321.62 111,474,321.62有价证券*14 -- 372,069,805.90 -- 372,069,805.90土地使用权*15 -- 183,556,800.00 -- 183,556,800.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权*16 -- 309,634,644.28 -- 309,634,644.28土地使用权*17 -- 278,382,500.00 -- 278,382,500.00土地使用权及在建工程*18 -- 1,194,775,508.53 -- 1,194,775,508.53二、其他原因造成所有权受到限
404,630,099.25 207,371,050.02 89,404,320.79 522,596,828.48制的资产
货币资金 404,630,099.25 207,371,050.02 89,404,320.79 522,596,828.48合计 15,508,463,513.05 3,806,442,261.48 8,078,438,695.07 11,236,467,079.46说明：
*1太原龙泰抵押的位于太原市太茅路以东、规划的体育路以西、龙城大街南侧 232,501.20平方米的土地使用权本期已解押。
*2扬州衡泰抵押的位于扬州市文汇西路与西三环路交叉口东南角的扬国用（2010）第 0410号土地使用权本期已解押。
*3厦门翔泰将位于厦门翔安区X2009G05地块作为抵押取得长期借款 10,000.00万元。
*4苏州兴元抵押的位于苏州市吴中开发区东吴三路北侧、西塘河西侧的吴国用（2010）第06100222号土地使用权本期已解押，吴国用（2010）第06100223号土地使用权作为抵押物取得中信银行股份有限公司苏州分行的长期借款12,900.00万元。
*5苏州永泰将位于苏州相城区相国用（2010）第00080号、相国用（2010）第00081号的土地使用权作为抵押取得长期借款40,360.00万元。
*6本公司将位于北京通州区马驹桥项目作为抵押取得长期借款 40,000.00万元。
*7城开集团将回龙观F05项目南北区作为抵押取得长期借款 130,000.00万元。
*8福州中鼎将香槟花园项目土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 93,262.00万元。
*9本公司将北京房山区长阳 8号地项目土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 57,000.00万元。
*10本公司将北京房山区长阳 3号项目的土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 106,000.00万元。
*11福州中庚将福州香开新城项目的土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 155,300.00万元。
*12商业地产将北京市常青藤项目商业、幸福三村综合楼及紫芳园四区商业的房屋所有权作为抵押取得长期借款62,000.00万元。
*13本公司抵押的宝辰饭店本期解押后又将其作为抵押物取得长期借款50,000.00万元。
*14本公司本期将持有的全部首开亿信股份作为质押取得长期借款150,000.00万元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*15扬州正兴本期将位于蒋王片区内扬国用（2011）第 0557号、扬国用（2011）第 0560号、扬国用（2011）第 0561号、扬国用（2011）第 0562号土地使用权作为抵押取得长期借款16,000.00万元。
*16贵阳龙泰本期将位于贵阳市南明区龙洞堡筑国用（2012）第06017号建设用地使用权、筑国用（2012）第06018号建设用地使用权作为抵押取得长期借款9,000.00万元。
*17海门锦源本期将位于海门港圩角河南的海国用（2008）第 420020号土地使用权作为抵押取得长期借款15,000.00万元。
*18苏州融泰本期将位于苏州吴中经济开发区的吴国用（2013）第0630425号土地使用权及其在建工程作为抵押取得长期借款 55,000.00万元。
20、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数抵押借款 -- 2,000,000,000.00保证借款 1,200,000,000.00 700,000,000.00信用借款 1,681,400,000.00 910,000,000.00合计 2,881,400,000.00 3,610,000,000.00说明：
①资产负债表日后已偿还金额 1,200,000,000.00元。
②公司用于抵押的资产详见附注五、18。
③关联方提供保证情况
担保人 保证金额首开集团 1,000,000,000.00本公司（为子公司借款提供担保） 200,000,000.00合计 1,200,000,000.0021、应付账款
项目 期末数 期初数货款、工程款 2,928,879,963.01 2,036,522,575.78押金 678,935.55 561,492.55销售代理及服务费 36,522,319.44 38,838,761.27
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,966,081,218.00 2,075,922,829.60（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,509,659,819.77 50.90 1,089,396,756.27 52.481至2年 714,075,861.71 24.07 349,716,801.81 16.852至3年 203,507,558.14 6.86 32,873,946.00 1.583年以上 538,837,978.38 18.17 603,935,325.52 29.09合计 2,966,081,218.00 100.00 2,075,922,829.60 100.00（2）期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本报告期应付账款中应付关联方款项情况
关联方 期末数 期初数北京市城市建设开发材料设备公司（以下简称城开材料） 21,603,474.00 57,403,145.07北京博维信物资贸易有限责任公司（以下简称博维信） 772,997.80 11,821,609.92北京亿方物业管理有限责任公司（以下简称亿方物业） 9,518,607.00 9,518,607.00北京世安住房股份有限公司（以下简称世安股份） 2,550,000.00 2,550,000.00北京市望京实业总公司（以下简称望京实业） 3,561,677.56 1,090,322.44北京宏基建筑装饰工程有限公司（以下简称宏基建筑） 593,108.17 1,593,108.17北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司（以下简称三瑞门窗） 213,844.28 505,808.78合计 38,813,708.81 84,482,601.3822、预收款项
项目 期末数 期初数房款 19,960,565,396.15 12,620,918,339.89租金 26,159,485.22 15,730,619.69项目转让款 110,284,200.00 21,000,000.00合计 20,097,009,081.37 12,657,648,959.58（1）账龄分析
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 14,531,088,055.25 72.30 10,640,476,819.21 84.061至2年 4,729,626,508.15 23.53 1,908,799,293.93 15.082至3年 817,308,592.59 4.07 96,223,182.07 0.763年以上 18,985,925.38 0.10 12,149,664.37 0.10合计 20,097,009,081.37 100.00 12,657,648,959.58 100.00（2）期末预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项未结转的原因为所售商品尚未达到收入确认的条件。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 124,040,803.59 350,902,743.13 324,149,514.55 150,794,032.17职工福利费 22,247,007.11 20,020,723.09 20,183,822.59 22,083,907.61社会保险费 6,916,070.68 73,213,735.31 72,531,362.46 7,598,443.53住房公积金 433,925.51 21,498,461.22 21,445,457.22 486,929.51辞退福利 12,764,624.73 1,428,960.40 4,637,455.36 9,556,129.77工会经费和职工教育经费 2,657,383.43 7,233,984.44 7,670,957.27 2,220,410.60其他 1,603,571.23 114,389.52 59,102.48 1,658,858.27合计 170,663,386.28 474,412,997.11 450,677,671.93 194,398,711.4624、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 63.85 --营业税 101,495,068.84 101,295,705.43城市维护建设税 6,712,222.95 6,173,539.27教育费附加 4,932,996.56 5,682,517.65企业所得税 745,645,705.64 656,976,613.47个人所得税 1,115,886.14 1,370,006.12
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税 1,143,373.93 828,571.59土地增值税 47,304,145.47 142,107,822.31土地使用税 3,058,289.92 2,346,366.00其他 793,578.44 33,226.72合计 912,201,331.74 916,814,368.5625、应付股利
股东名称 期末数 期初数皓年有限公司（以下简称皓年公司） -- 116,576,919.20美都控股 -- 11,730,499.71北京住总集团有限责任公司（以下简称住总集团） 8,186,299.09 6,217,549.09亿方物业 1,250,884.31 1,250,884.31北京城建集团有限责任公司 1,977,798.78 5,459,048.78首开集团 4,763,769.05 4,763,769.05北京北辰实业集团公司 4,275,000.00 3,150,000.00清华同方股份有限公司 2,112,500.00 1,550,000.00中信资本（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 11,025,000.00 --洋浦强辉投资有限公司 11,025,000.00 --合计 44,616,251.23 150,698,670.1426、其他应付款
项目 期末数 期初数资金往来款 4,188,830,858.63 3,513,891,282.11购房定金 1,093,898,793.50 888,332,060.31押金保证金 78,458,765.16 84,218,474.94代收代付款 207,132,323.12 272,128,724.31代建项目工程款 27,035,041.95 41,551,339.12债券承销费 148,461,270.00 169,320,200.00其他 42,231,732.60 169,724,743.78合计 5,786,048,784.96 5,139,166,824.57（1）账龄分析
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 4,422,920,019.16 76.44 3,033,492,123.58 59.031至2年 660,861,259.94 11.42 1,754,981,908.56 34.152至3年 530,412,864.33 9.17 144,003,357.86 2.803年以上 171,854,641.53 2.97 206,689,434.57 4.02合计 5,786,048,784.96 100.00 5,139,166,824.57 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数首开集团 531,961,355.42 467,478,634.65世安股份 12,552,703.39 12,552,703.39皓年公司 -- 61,621,656.00中关村科技园 -- 31,000,000.00北京市城开实业发展公司（以下简称城开实业） -- 243,733.33天津海景 70,920,289.34 --首城置业 12,552,703.39 --保利首开兴泰 415,814,000.00 --合计 1,043,801,051.54 572,896,727.37（3）账龄超过1年的大额其他应付款为未结算的往来款。
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 7,203,640,000.00 7,703,667,809.00一年内到期的应付债券 2,966,684,500.00 --合计 10,170,324,500.00 7,703,667,809.00（1）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 300,000,000.00 --
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
抵押借款 802,640,000.00 964,229,000.00保证借款 6,101,000,000.00 6,184,438,809.00信用借款 -- 555,000,000.00合计 7,203,640,000.00 7,703,667,809.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起 借款终
贷款单位 币种利率% 期末数 期初数始日 止日
国投信托有限责任
2012/9/27 2014/9/29人民币 12.50 800,000,000.00 800,000,000.00公司
中国建设银行方庄
2012/9/28 2014/9/28人民币 8.00 700,000,000.00 700,000,000.00城建支行
兴业银行北京东单
2013/2/7 2014/8/6人民币 6.15 600,000,000.00 --支行
华能贵诚信托有限
2012/8/27 2014/2/26人民币 9.50 600,000,000.00 600,000,000.00公司
建信信托有限责任
2012/12/26 2014/12/25人民币 11.20 500,000,000.00 500,000,000.00公司
合计 3,200,000,000.00 2,600,000,000.00说明：
①资产负债表日后已偿还的金额 3,631,005,000.00元。
②公司用于抵押的资产详见附注五、18。
③关联方提供保证情况
担保人 保证金额首开集团 3,500,000,000.00首开集团、住总集团 400,000,000.00本公司、首开集团 500,000,000.00本公司（为子公司借款担保） 2,379,000,000.00合计 6,779,000,000.00（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值（亿元） 发行日期 债券期限发行金额（亿元）非公开定向债务融资工具 30.00 2011-12-30 3年 30.00一年内到期的应付债券（续）
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称 期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 期末余额非公开定向债
1,148,200.00 172,200,000.00 172,200,000.00 1,148,200.00 2,966,684,500.00务融资工具
28、其他流动负债
项目 期末数 期初数预提工程成本 2,400,241,169.91 2,588,714,398.10预提项目土地增值税 2,804,103,299.34 2,035,947,758.95预提展销费、推广费、维护费 1,561,240.57 1,758,308.92其他 339,648.42 139,277.10合计 5,206,245,358.24 4,626,559,743.0729、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 1,800,000,000.00 600,000,000.00抵押借款 8,518,220,000.00 6,791,269,000.00保证借款 16,305,960,000.00 14,724,438,809.00信用借款 6,999,000,000.00 555,000,000.00小计 33,623,180,000.00 22,670,707,809.00减：一年内到期的长期借款 7,203,640,000.00 7,703,667,809.00合计 26,419,540,000.00 14,967,040,000.00（2）金额前五名的长期借款
借款起 借款终
贷款单位 币种利率% 期末数 期初数始日 止日
平安信托有限公司 2013/2/6 2015/2/5人民币 11.5000 1,500,000,000.00 --云南国际信托有限公司 2013/4/26 2015/4/24人民币 8.0000 1,500,000,000.00 --厦门国际信托有限公司 2013/3/27 2015/3/27人民币 8.0000 1,200,000,000.00 --兴业银行北京东单支行 2013/5/2 2015/11/1人民币 6.1500 1,170,000,000.00 --兴业银行北京东单支行 2013/4/1 2015/3/31人民币 6.1500 1,000,000,000.00 --山东省国际信托有限公司 2013/2/8 2015/2/7人民币 9.0000 1,000,000,000.00 --
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 7,370,000,000.00 --说明：
①公司用于抵押的资产详见附注五、18。
②关联方提供保证情况
担保人 保证金额首开集团 9,050,000,000.00首开集团、住总集团 400,000,000.00本公司、首开集团 500,000,000.00城开集团 600,000,000.00本公司（为子公司借款担保） 5,207,560,000.00合计 15,757,560,000.0030、应付债券
债券名称 面值（亿元） 发行日期 债券期限发行金额（亿元）非公开定向债务融资工具 30.00 2011-12-30 3年 30.00非公开定向债务融资工具 20.00 2011-12-30 5年 20.00小计 50.00 50.00减：一年内到期的应付债券 30.00 2011-12-30 3年 30.00合计 20.00 2011-12-30 5年 20.00应付债券（续）
债券名称 期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 期末余额非公开定向债
1,148,200.00 172,200,000.00 172,200,000.00 1,148,200.00 2,966,684,500.00务融资工具
非公开定向债
781,600.00 115,600,000.00 115,600,000.00 781,600.00 1,925,487,000.00务融资工具
小计 1,929,800.00 287,800,000.00 287,800,000.00 1,929,800.00 4,892,171,500.00减：一年内到期
1,148,200.00 172,200,000.00 172,200,000.00 1,148,200.00 2,966,684,500.00的应付债券
合计 781,600.00 115,600,000.00 115,600,000.00 781,600.00 1,925,487,000.00说明：本公司发行债券面值总额为 5,000,000,000.00元，债券总承销费及信用增进费合计 109,758,300.00元，本年应付利息 1,929,800.00元，应付债券期末余额为 4,892,171,500.00
元，重分类至一年内到期的非流动负债2,966,684,500.00元。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 1,494,675,000.00 -- -- 747,337,500.00 -- -- 2,242,012,500.00说明：根据公司 2012年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以149,467.50万股为基数，每10股转增5股，变更后的股份总数为224,201.25万股。
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 5,048,595,509.35 -- 757,349,818.25 4,291,245,691.10其他资本公积 101,152,104.44 -- 23,551,646.93 77,600,457.51合计 5,149,747,613.79 -- 780,901,465.18 4,368,846,148.61说明：
（1）股本溢价减少系本年度以资本公积金转增资本 747,337,500.00元、购买少数股东权益新增长期股权投资成本与新增持股比例计算应享有子公司净资产份额的差额 10,012,318.25元。
（2）其他资本公积本期减少系可供出售金融资产的公允价值变动及相应的递延所得税影响2,888,907.09元、处置可供出售金融资产转回20,662,739.84元。
33、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,050,396,644.27 141,764,586.50 -- 1,192,161,230.7734、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例期初未分配利润 5,364,063,155.30 4,732,986,333.70 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,288,838,664.97 1,617,055,322.00 --减：提取法定盈余公积 141,764,586.50 349,501,237.55 10%应付普通股股利 358,722,000.00 433,455,750.00 --其他 -- 203,021,512.85 --期末未分配利润 6,152,415,233.77 5,364,063,155.30 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属
27,543,741.63 241,919,978.89 --
于母公司的金额
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 13,465,976,606.92 12,659,339,303.90其他业务收入 35,363,092.18 16,207,097.92营业成本 8,536,211,137.98 7,399,853,768.28（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房产销售 12,545,481,163.32 8,364,151,696.46 12,268,586,659.39 7,236,528,736.56土地开发、转让 574,180,155.00 17,917,999.28 49,375,800.00 8,646,700.33酒店物业经营等 346,315,288.60 151,318,395.19 341,376,844.51 151,871,787.33合计 13,465,976,606.92 8,533,388,090.93 12,659,339,303.90 7,397,047,224.22（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京地区 8,638,818,275.71 4,728,135,884.85 10,040,222,443.56 5,471,384,593.59京外地区 4,827,158,331.21 3,805,252,206.08 2,619,116,860.34 1,925,662,630.63合计 13,465,976,606.92 8,533,388,090.93 12,659,339,303.90 7,397,047,224.22（4）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%北京市土地整理储备中心昌平区分中心 552,088,000.00 4.09金盈沣置业有限公司 250,860,000.00 1.86北京市保障性住房建设投资中心 109,040,623.60 0.81浙江省烟草公司宁波分公司 81,910,958.00 0.61甘肃省石油总公司北京办事处 54,747,888.00 0.41合计 1,048,647,469.60 7.78
36、营业税金及附加
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额营业税 691,349,495.74 661,650,911.42城市维护建设税 43,762,349.97 40,808,049.23教育费附加 33,759,915.10 26,938,177.48土地增值税 1,010,919,433.92 991,107,193.26其他税费 1,533,743.04 1,305,128.28合计 1,781,324,937.77 1,721,809,459.67说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额销售代理及策划费 223,753,562.39 195,468,490.42广告宣传费 111,806,970.54 121,948,932.92售楼处费用 19,739,667.27 19,161,488.79酒店经营费用 15,075,442.66 15,183,536.10人员费用 14,570,230.02 10,473,258.71在库产品费用 -- 7,289,881.08办公费用 24,323,220.83 11,950,819.02促销费 9,298,214.51 109,534,045.69其他 17,425,094.81 17,997,927.86合计 435,992,403.03 509,008,380.5938、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人员管理 334,920,660.35 262,465,327.42办公费用 107,980,412.25 139,900,464.46折旧及摊销 60,391,411.90 54,748,707.90税金 71,417,492.62 64,721,894.08中介费用 23,369,849.07 23,588,116.85办公用房费用 26,679,800.13 22,443,679.53酒店管理及维修费 6,712,446.94 2,754,506.11
其他 8,006,047.22 4,441,350.95
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 639,478,120.48 575,064,047.3039、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,169,347,413.42 2,168,745,415.50减：利息资本化 2,480,143,264.24 1,065,073,160.71减：利息收入 261,204,809.70 151,088,560.30承兑汇票贴息 -- 865,312.16汇兑损失 120,455.08 156,408.76减：汇兑收益 -- 94.38手续费 9,473,947.16 6,263,812.07担保及财务顾问费 139,756,318.05 169,203,773.34未确认融资费用摊销 527,185.21 687,756.30其他 185,255.40 --合计 578,062,500.38 1,129,760,662.74利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为8.36%（上期：8.62%）。
40、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 13,820,121.76 -10,193,238.1841、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,008,900.00 8,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 202,387,836.23 513,285,636.06处置长期股权投资产生的投资收益 -1,918,206.80 128,009,591.15处置可供出售金融资产取得的投资收益 54,020,234.87 22,387,696.60可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,867,938.15 2,121,726.11合计 279,366,702.45 673,804,649.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额北科建 20,008,900.00 8,000,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额天津海景 38,808,485.16 77,999,783.02中关村科技园 -- -272,294.48发展大厦 4,301,307.56 -105,766.47苏江聚富 -1,519,819.71 -1,482,899.34保利首开兴泰 -8,942,936.01 -218,266.46朗泰房地产 -241,652.40 --首开万科置业 -215,918.13 --首开万科和泰 -505,038.93 --首城置业 160,796,172.96 358,554,192.18国奥投资 9,805,262.54 78,838,558.26方庄物业 375,039.91 144,257.30沈阳首开国盛 -273,066.72 -171,927.95合计 202,387,836.23 513,285,636.06说明：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
42、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处置利得 109,045.71 28,282.71 109,045.71非同一控制下形成的利得 103,684,117.22 -- 103,684,117.22违约金收入 1,652,392.46 1,026,501.41 1,652,392.46政府补助 3,600,550.47 901,767.90 3,600,550.47赔偿款 25,000.00 500.00 25,000.00罚息 -- 5,471,263.56 --占地补偿款 8,513,326.00 9,927,800.00 8,513,326.00废旧物资处理 32,879.50 -- 32,879.50其他 95,406.61 72,194.91 95,406.61
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 117,712,717.97 17,428,310.49 117,712,717.97说明：本期政府补助为收到的各地政府、财政及税务部门发放的节能补贴和税收奖励。
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处置损失 301,875.06 780,037.25 301,875.06无形资产处置损失 -- 143,326.00 --滞纳金、罚款 1,818,156.45 677,098.08 1,818,156.45违约金 81,158.13 453,468.25 81,158.13赔偿款 303,280.37 -- 303,280.37对外捐赠 895,000.00 3,230,000.00 895,000.00其他 553,639.87 390,992.22 553,639.87合计 3,953,109.88 5,674,921.80 3,953,109.8844、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 914,537,201.71 917,283,660.19递延所得税调整 -422,815,303.46 -417,569,958.96合计 491,721,898.25 499,713,701.23（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 1,909,576,788.24 2,035,801,360.03按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 477,394,197.02 508,950,339.99对以前期间当期所得税的调整 -6,289,774.62 563,335.35权益法核算的合营企业和联营企业损益 -52,018,068.09 -134,156,881.32无须纳税的收入（以“-”填列） -6,219,209.54 -2,530,431.54不可抵扣的成本、费用和损失 8,524,614.03 23,253,385.84利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-1,781,553.63 -961,295.71性差异的纳税影响（以“-”填列）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
105,900,515.75 154,724,601.20影响
其他 -33,788,822.67 -50,129,352.58所得税费用 491,721,898.25 499,713,701.2345、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 1,288,838,664.97 1,617,055,322.00报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 175,927,849.38 42,751,475.99损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 1,112,910,815.59 1,574,303,846.01通股股东的净利润
期初股份总数 S0 1,494,675,000.00 1,494,675,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 747,337,500.00 --等增加股份数
报告期月份数 M0 12 12发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1 2,242,012,500.00 2,242,012,500.00归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.5749 0.7213扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.4964 0.7022东的基本每股收益
46、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,167,077.40 17,170,394.35减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,791,769.35 4,292,598.59前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 26,257,821.34 7,914,237.37合计 -31,633,129.39 4,963,558.3947、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款项 6,915,109,791.04 4,206,788,083.73利息收入 63,963,903.96 129,020,860.92保证金、押金 537,167,134.80 132,446,345.55收回受限货币资金 3,952,393.92 6,653,452.84
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 4,101,187.71 2,071,680.59合计 7,524,294,411.43 4,476,980,423.63（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款项 7,734,773,176.95 3,912,971,824.32期间费用、支出 532,175,174.52 587,659,442.11保证金、押金支出 3,670,443,310.62 583,360,053.42支付受限货币资金 205,066,769.39 --其他 21,526,172.75 2,804,421.23合计 12,163,984,604.23 5,086,795,741.08（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与筹资有关的受限资金 85,451,926.87 --（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额财务顾问费 50,726,701.39 35,253,790.00贷款担保费 97,486,700.00 95,782,209.80与筹资有关的受限资金 2,304,280.63 365,000,000.00支付的筹资手续费 63,514,801.77 110,536,428.00合计 214,032,483.79 606,572,427.8048、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,417,854,889.99 1,536,087,658.80加：资产减值准备 13,820,121.76 -10,193,238.18固定资产折旧、投资性房地产折旧 82,609,705.86 76,623,472.36无形资产摊销 1,177,907.79 998,641.33
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销 20,985,718.02 16,540,558.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
154,611.99 356,906.10益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,217.36 538,174.44公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 636,379,908.79 1,257,758,912.21投资损失（收益以“－”号填列） -279,366,702.45 -673,804,649.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -422,815,303.46 -417,569,958.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -14,952,666,204.06 -1,546,231,950.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,175,223,690.63 -1,008,720,238.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,486,887,290.67 2,910,675,754.83其他 -103,684,117.22 --经营活动产生的现金流量净额 -8,273,847,645.59 2,143,060,042.482、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,581,943,029.41 14,202,487,102.32减：现金的期初余额 14,202,487,102.32 11,008,743,348.85加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -1,620,544,072.91 3,193,743,753.47（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 539,559,200.00 --2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 539,559,200.00 --减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 291,120.30 --3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 539,268,079.70 --4．取得子公司的净资产 832,823,528.08 --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产 2,189,810,571.08 --非流动资产 -- --流动负债 1,356,987,043.00 --非流动负债 -- --二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 -- 213,770,600.002．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -- 213,770,600.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- 7,503,126.803．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 206,267,473.204．处置子公司的净资产 -- 87,618,344.61流动资产 -- 374,178,593.78非流动资产 -- 4,266,756.00流动负债 -- 290,827,005.17非流动负债 -- --（3）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 12,581,943,029.41 14,202,487,102.32其中：库存现金 1,008,982.44 1,140,857.21可随时用于支付的银行存款 12,546,583,118.76 14,140,130,320.07可随时用于支付的其他货币资金 34,350,928.21 61,215,925.04二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 12,581,943,029.41 14,202,487,102.32（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 13,104,539,857.89减：使用受到限制的存款 522,596,828.48加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 12,581,943,029.41
说明：使用受限的存款详见附注五、1。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质组织机构代码首开集团 母公司 有限责任 北京 刘希模 房地产 782504544本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方首开集团 133,000.00 56.31 56.31 首开集团本公司的母公司情况的说明：
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 100,000.00 33,000.00 -- 133,000.002、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系组织机构代码皓年公司 同一最终控制方 152430237天鸿集团 同一最终控制方 101209057亿方物业 同一最终控制方 101113821泰安泰山国际饭店有限公司 同一最终控制方 613682032城开实业 同一最终控制方 101361489望京实业 同一最终控制方 101731742城开材料 同一最终控制方 101639225博维信 同一最终控制方 633688714三瑞门窗 同一最终控制方 633715364
宏基建筑 同一最终控制方 102169499
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
世安股份 同一最终控制方 600037552北京大方物业管理有限责任公司（以下简称大方物业） 同一最终控制方 102244196深圳金阳 同一最终控制方 192212429华京国际贸易有限公司（以下简称华京国际） 同一最终控制方 BJ84190915、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交易 占同类交易关联方 关联交易内容价方式及决
策程序
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比例％ 例％首开集团 房屋租赁费 市场价格 -- -- 83.95 0.01城开材料 材料采购 市场价格 -- -- 2,464.82 0.24首开集团 购入安置房 市场价格 -- -- 2,172.49 0.21购入投资性
首城置业 市场价格 15,455.76 0.77 -- --房地产
大方物业 物业管理费 市场价格 376.99 0.02 325.00 0.03方庄物业 接受劳务 市场价格 839.78 0.04 -- --望京实业 接受劳务 市场价格 366.80 0.02 266.20 0.03亿方物业 接受劳务 市场价格 75.00 0.00 192.50 0.02世安股份 接受劳务 市场价格 -- -- 255.00 0.02天鸿集团 材料采购 市场价格 -- -- 38.29 0.00三瑞门窗 材料采购 市场价格 -- -- 60.00 0.01合计 17,114.33 0.85 5,858.25 0.57②出售商品、提供劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易金 占同类交易金内容
策程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％首开集团 提供劳务 市场价格 125.00 3.53 125.00 7.71方庄物业 出租经营 市场价格 40.19 1.14 40.19 2.48望京实业 出租经营 市场价格 -- -- 35.00 2.16
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 165.19 4.67 200.19 12.35（2）关联租赁情况
①公司出租
租赁资产 租赁收益年度确认的出租方名称承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益城开集团 望京实业 房产 2012.1.1 2013.12.31 市场价格 5,000,000.00②公司承租
租赁费 年度确认出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
定价依据 的租赁费首开集团 城开集团 办公楼 2012.1.1 2015.12.31市场价格 1,072,005.00首开集团 首开仁信 办公楼 2012.1.1 2015.12.31市场价格 1,368,194.84首开集团 本公司 办公楼 2012.1.1 2015.12.31市场价格 2,225,397.70首开集团 城开集团 办公楼 2012.1.1 2015.12.31市场价格 2,323,867.40首开集团 首开亿信 办公楼 2012.1.1 2015.12.31市场价格 4,804,750.50（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕本公司 城开集团 755,960,000.00 2012/8/8 2015/8/8 否本公司 城开集团 200,000,000.00 2013/3/29 2015/3/27 否本公司 城开集团 100,000,000.00 2013/3/29 2014/3/20 否本公司 城开集团 100,000,000.00 2013/3/29 2014/3/20 否本公司 城开集团 300,000,000.00 2013/4/17 2015/3/27 否本公司 城开集团 350,000,000.00 2011/3/24 2014/3/17 否本公司 城开集团 1,000,000,000.00 2013/9/18 2015/9/17 否本公司、首开
城开集团 500,000,000.00 2012/12/26 2014/12/25 否集团
本公司 沈阳盛泰 300,000,000.00 2012/12/27 2014/12/26 否本公司 苏州融泰 200,000,000.00 2013/10/24 2015/10/23 否本公司 苏州兴元 129,000,000.00 2012/2/20 2016/8/8 否本公司 苏州永泰 600,000,000.00 2011/11/18 2016/11/18 否本公司 商业地产 393,000,000.00 2012/12/24 2017/12/24 否本公司 贵阳龙泰 150,000,000.00 2013/3/15 2016/3/14 否本公司 福州中庚 336,600,000.00 2012/9/25 2015/9/25 否
本公司 福州中庚 306,000,000.00 2012/7/17 2015/7/17 否
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司 苏江聚富 60,000,000.00 2013/3/13 2016/2/18 否本公司 天津海景 585,000,000.00 2012/9/7 2014/9/6 否本公司 保利首开兴泰 127,400,000.00 2013/9/13 2016/9/12 否本公司 保利首开兴泰 367,500,000.00 2013/11/12 2018/11/11 否首开集团 厦门翔泰 100,000,000.00 2011/8/31 2016/9/1 否首开集团 城开集团 600,000,000.00 2012/8/27 2014/2/26 否首开集团 城开集团 400,000,000.00 2012/8/28 2014/2/26 否首开集团 本公司 1,000,000,000.00 2013/1/30 2014/1/28 否首开集团 本公司 700,000,000.00 2012/9/28 2014/9/28 否首开集团 本公司 500,000,000.00 2013/2/21 2016/2/21 否首开集团 本公司 800,000,000.00 2013/4/19 2015/4/18 否首开集团 本公司 500,000,000.00 2013/12/31 2015/12/31 否首开集团 本公司 400,000,000.00 2012/6/29 2014/6/28 否首开集团 本公司 400,000,000.00 2012/8/14 2014/6/28 否首开集团 本公司 700,000,000.00 2013/2/28 2015/2/27 否首开集团 本公司 800,000,000.00 2012/9/27 2014/9/29 否首开集团 本公司 1,200,000,000.00 2013/3/27 2015/3/27 否首开集团 本公司 1,500,000,000.00 2013/4/26 2015/4/24 否首开集团 本公司 450,000,000.00 2013/10/23 2015/10/22 否首开集团、住
本公司 400,000,000.00 2012/3/15 2014/3/15 否总集团
城开集团 本公司 600,000,000.00 2013/12/24 2016/12/23 否说明：
①上述关联担保中，本公司为商业地产提供的担保系因商业地产承购合并范围内其他公司的商业物业而提供的贷款阶段性保证，本公司对商业地产取得所购房屋的所有权证并向贷款银行办妥抵押登记之前所产生的所有应付款项提供阶段性连带责任保证。其余关联担保均为贷款担保。
②本期本公司因接受首开集团担保支付担保费9,748.67万元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方名称 本期收到 本期支付首开集团 22,000,000.00 8,500,000.00保利首开兴泰 1,107,490,000.00 229,286,000.00天津海景 80,000,000.00 --朗泰房地产 650,000,000.00 1,051,000,000.00首开万科和泰 30,000,000.00 583,855,078.89首开万科置业 30,000,000.00 626,383,773.89
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美都控股 -- 430,000,000.00（5）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员24人，上期关键管理人员27人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元） 金额（万元）
额的比例％ 额的比例％关键管理人员董事会批准 1,884.76 3.97 1,188.41 4.55说明：本期关键管理人员 24人，其中 17人在本公司领取薪酬，共计 1,884.76万元，其余人员在本公司的母公司首开集团及其他派出机构领取薪酬。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款保利首开兴泰 -- -- 462,390,000.00 --其他应收款天津海景 -- -- 5,285,208.27 --其他应收款首开万科置业 596,383,773.89 -- -- --其他应收款首开万科和泰 553,855,078.89 -- -- --其他应收款美都控股 430,000,000.00 -- -- --其他应收款朗泰房地产 401,000,000.00 -- -- --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 城开材料 21,603,474.00 57,403,145.07应付账款 博维信 772,997.80 11,821,609.92应付账款 亿方物业 9,518,607.00 9,518,607.00应付账款 世安股份 2,550,000.00 2,550,000.00应付账款 望京实业 3,561,677.56 1,090,322.44应付账款 宏基建筑 593,108.17 1,593,108.17应付账款 三瑞门窗 213,844.28 505,808.78其他应付款 首开集团 531,961,355.42 467,478,634.65其他应付款 世安股份 12,552,703.39 12,552,703.39
其他应付款 皓年公司 -- 61,621,656.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 中关村科技园 -- 31,000,000.00其他应付款 城开实业 -- 243,733.33其他应付款 天津海景 70,920,289.34 --其他应付款 首城置业 12,552,703.39 --其他应付款 保利首开兴泰 415,814,000.00 --七、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债见附注六、5（3）。
2、已判决但尚未执行的诉讼
京澳公司由于债务原因，于 2005年5月9日被澳门初级法院宣布破产。在随后进行的债权人登记中，本公司债权登记人民币 19,695万元、华京国际债权登记港币 78万元、珠海燕海房地产开发有限公司债权登记人民币215万元。2006年9月底，接到澳门初级法院的通知，2007年 3月 22日澳门法院对本公司、华京国际是否是京澳公司债权人的身份进行法庭听证。在2007年3月23日、29日澳门当地证人出庭后，又于4月23日和 5月 21日进行了内地证人的出庭作证。2009年 1月，澳门初级法院做出法院判决，未完全承认上述三家公司的债权登记请求。本公司已对判决中不利于本公司或不能明确有利于本公司的部分向澳门中级法院进行上诉，2011年 11月，澳门中级法院终审确认了本公司债权17,800万元。
截至 2013年12月31日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2013年12月31日止，本公司已竞得土地项目中有部分尚未支付全部地价款，相关合同内容及执行情况如下表
公司名称 宗地编号 宗地位置 总价款 已支付额 尚未支付额杭州龙泰 杭政储出[2013]27号 下城区（石桥单元R21-04地块） 1,127,330,000.00 789,131,000.00 338,199,000.00杭州旭泰 杭政储出[2013]25号 拱墅区（半山田园R21-07地块） 726,500,000.00 508,550,000.00 217,950,000.00国有土地出让合同中约定，杭州龙泰及杭州旭泰公司尚未支付土地成交价款都需在 2014年5月2日前付清。
截至 2013年12月31日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月26日，本公司董事会通过利润分配预案为：以母公司为主体进行利润分配，
按2013年12月31日公司2,242,012,500.00股总股本为基数，每10股派发现金红利1.8元
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（含税），共计派发现金红利 403,562,250.00元。该议案尚需提交公司2013年度股东大会审议。
截至 2014年3月26日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、企业合并
非同一控制下企业合并
（1）本期内，本公司取得了大连中嘉60%股权，合并成本为现金 150,000,000.00元，根据评估确定合并成本的公允价值 253,609,773.35元，购买日确定为 3月 31日，确定购买日的依据为股权工商变更登记日。
大连中嘉的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 925,155,998.59 746,519,998.59非流动资产 -- --其中：无形资产 -- --流动负债 502,473,043.00 502,473,043.00非流动负债 -- --购买取得净资产 422,682,955.59 244,046,955.59其中：少数股东权益 -- --扣除少数股东权益后净资产 422,682,955.59 244,046,955.59购买成本 150,000,000.00 --超出合并成本计入当期损益
103,609,773.35 --部分
（2）本期内，本公司取得了大连中美居95%股权，合并成本为现金 389,559,200.00元，根据评估确定合并成本的公允价值 389,633,543.87元，购买日确定为 3月 31日，确定购买日的依据为股权工商变更登记日。
大连中美居的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 1,264,654,572.49 1,053,984,772.49非流动资产 -- --其中：无形资产 -- --流动负债 854,514,000.00 854,514,000.00非流动负债 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购买取得净资产 410,140,572.49 199,470,772.49其中：少数股东权益 -- --扣除少数股东权益后净资产 410,140,572.49 199,470,772.49购买成本 389,559,200.00 --超出合并成本计入当期损益
74,343.87 --部分
2、以公允价值计量的资产
本期公允价计入权益的累计本期计提
项目 期初数 本期处置 期末数值变动损益 公允价值变动 的减值
可供出售金融资产 156,502,292.41 -- 56,025,103.92 -- 57,560,234.87 110,784,786.56十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按账龄组合计提坏账准
10,206,062.33 100.00 3,099,218.50 30.37 7,106,843.83备的应收账款
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按账龄组合计提坏账准
12,641,917.24 100.00 1,928,919.74 15.26 10,712,997.50备的应收账款
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 2,030,025.33 19.89 -- 4,337,183.89 34.31 --1至2年 1,648,000.00 16.15 164,800.00 3,424,696.35 27.09 342,469.642至3年 1,648,000.00 16.15 494,400.00 4,267,842.00 33.76 1,280,352.603年以上 4,880,037.00 47.81 2,440,018.50 612,195.00 4.84 306,097.50
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 10,206,062.33 100.00 3,099,218.50 12,641,917.24 100.00 1,928,919.74（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%1-3年,3年
北京海青曙光房地产开发中心 非关联方 5,096,000.00 49.93以上
北京燕侨物业管理有限公司 非关联方 1,278,000.00 1年以内 12.52自然人1 非关联方 499,910.00 3年以上 4.90北京天鸿卓越房地产经纪有限公司 非关联方 233,656.60 3年以上 2.29自然人2 非关联方 112,285.00 3年以上 1.10合计 7,219,851.60 70.742、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 1,954,387,090.73 7.92 4,209,335.51 0.22 1,950,177,755.22关联方组合 21,314,459,021.17 86.37 -- -- 21,314,459,021.17押金、保证金等组合 1,409,302,728.00 5.71 -- -- 1,409,302,728.00组合小计 24,678,148,839.90 100.00 4,209,335.51 0.02 24,673,939,504.39合计 24,678,148,839.90 100.00 4,209,335.51 24,673,939,504.39其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
462,390,000.00 2.98 -- -- 462,390,000.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 20,429,632.13 0.13 1,472,778.82 7.21 18,956,853.31
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 14,282,028,297.64 92.13 -- -- 14,282,028,297.64押金、保证金等组合 737,647,127.00 4.76 -- -- 737,647,127.00组合小计 15,040,105,056.77 97.02 1,472,778.82 0.01 15,038,632,277.95合计 15,502,495,056.77 100.00 1,472,778.82 15,501,022,277.95说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,940,166,512.16 99.27 -- 6 , 75 7 , 0 4 3 .9 2 33 . 0 7 --1至2年 547,990.36 0.03 54,799.05 13,408,788.21 65.63 1,340,878.822至3年 13,408,788.21 0.69 4,022,636.46 -- -- --3年以上 263,800.00 0.01 131,900.00 263,800.00 1.30 131,900.00合计 1,954,387,090.73 100.00 4,209,335.51 20,429,632.13 100.00 1,472,778.82（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%首开仁信 孙公司 226,487,195.16 0.92首开亿信 孙公司 1,626,132,496.13 6.59东银燕华 子公司 1,363,927,712.18 5.53首开立信 子公司 148,475,009.17 0.60廊坊志泰 子公司 568,818,370.00 2.30城开回龙观 孙公司 41,085,195.11 0.17沈阳盛泰 子公司 596,190,557.33 2.42苏州永泰 子公司 77,706,412.44 0.31扬州衡泰 子公司 270,537,612.48 1.10苏州兴元 孙公司 175,678,248.49 0.71扬州正兴 孙公司 343,060,493.81 1.39苏州宝京 孙公司 344,450,876.47 1.40
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
海门源泰 子公司 593,149,333.24 2.40苏州融泰 子公司 403,937,653.79 1.64太原龙泰 子公司 831,277,744.67 3.37城开房地产经营 孙公司 177,371,142.39 0.72城开丽亭华苑酒店 孙公司 23,842,435.41 0.10宝辰饭店 子公司 8,573,643.32 0.03三亚天鸿 子公司 37,227,445.05 0.15商业地产 子公司 17,796,351.36 0.07厦门翔泰 子公司 2,396,412,703.61 9.71贵阳龙泰 子公司 1,909,744,979.81 7.74首开荣泰 子公司 1,610,906,731.73 6.53绵阳兴泰 子公司 531,553,953.61 2.15葫芦岛 子公司 614,152,320.74 2.49沈阳京泰 子公司 346,494,372.78 1.40苏州龙泰 孙公司 1,072,875,927.79 4.35北京首开万科 子公司 740,238,892.23 3.00大连中嘉 子公司 672,468,926.87 2.72大连中美居 子公司 1,146,235,961.61 4.64杭州龙泰 孙公司 710,750,486.79 2.88杭州旭泰 孙公司 316,633,235.60 1.28苏州依湖 子公司 946,730,000.00 3.84首开保利仁泰 子公司 423,534,600.00 1.72首开万科置业 合营单位 596,383,773.89 2.42首开万科和泰 合营单位 553,855,078.89 2.24朗泰房地产 合营单位 401,000,000.00 1.62美都控股 参股股东 430,000,000.00 1.74合计 23,295,697,873.95 94.39
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、3、长期股权投资
在被投资单在被投资单
本期计提 本期现被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比位表决权比 减值准备
减值准备 金红利例% 例%
①对子公司投资
天鸿嘉诚 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 -- 15,300,000.00 51.00 51.00 -- -- --首开天成 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 60.00 60.00 -- -- 156,000,000.00城开集团 成本法 4,674,525,289.44 4,674,525,289.44 -- 4,674,525,289.44 100.00 100.00 -- -- 1,440,000,000.00烟台天鸿 成本法 123,182,758.12 123,182,758.12 -- 123,182,758.12 100.00 100.00 -- -- --首开立信 成本法 108,290,105.64 108,290,105.64 -- 108,290,105.64 76.39 76.39 -- -- --三亚度假村 成本法 19,494,508.93 19,494,508.93 -- 19,494,508.93 95.89 95.89 -- -- --宝辰饭店 成本法 4,058,657.64 4,058,657.64 1,754,020.00 5,812,677.64 100.00 100.00 -- -- --燕华置业 成本法 170,180,382.22 116,627,270.86 -- 116,627,270.86 75.00 80.00 -- -- --商业地产 成本法 413,558,778.21 294,147,701.68 17,651,207.22 311,798,908.90 51.00 51.00 -- -- 22,950,000.00联宝房地产 成本法 87,483,251.76 85,429,187.33 -- 85,429,187.33 61.50 80.00 -- -- --苏州嘉泰 成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 -- 220,000,000.00 100.00 100.00 -- -- 75,000,000.00苏州永泰 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --扬州衡泰 成本法 703,965,800.00 703,965,800.00 -- 703,965,800.00 100.00 100.00 -- -- 55,000,000.00太原龙泰 成本法 255,000,000.00 255,000,000.00 -- 255,000,000.00 85.00 85.00 -- -- --沈阳盛泰 成本法 285,000,000.00 285,000,000.00 16,200,000.00 301,200,000.00 100.00 100.00 -- -- --厦门翔泰 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 -- 300,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --贵阳龙泰 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -- 200,000,000.00 90.67 100.00 -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绵阳兴泰 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -- 200,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --北京荣泰 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -- 200,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --福州中庚 成本法 153,000,000.00 153,000,000.00 -- 153,000,000.00 51.00 51.00 -- -- --廊坊志泰 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --葫芦岛宏泰 成本法 645,329,400.00 645,329,400.00 -- 645,329,400.00 100.00 100.00 -- -- --福州中鼎 成本法 40,000,000.00 36,096,622.97 -- 36,096,622.97 40.00 60.00 -- -- --海门锦源 成本法 647,678,700.00 647,678,700.00 -- 647,678,700.00 100.00 100.00 -- -- --苏州融泰 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 -- 75,000,000.00 75.00 75.00 -- -- --沈阳京泰 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --苏州龙泰 成本法 70,000,000.00 -- 70,000,000.00 70,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --北京首开万科 成本法 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 50,000,000.00 50.00 50.00 -- -- --大连中嘉 成本法 150,000,000.00 -- 150,000,000.00 150,000,000.00 60.00 60.00 -- -- --大连中美居 成本法 389,559,200.00 -- 389,559,200.00 389,559,200.00 95.00 95.00 -- -- --苏州依湖 成本法 24,500,000.00 -- 24,500,000.00 24,500,000.00 49.00 49.00 -- -- --首开保利仁泰 成本法 255,000,000.00 -- 255,000,000.00 255,000,000.00 51.00 51.00 -- -- --②对合营企业投资
天津海景 权益法 20,000,000.00 392,377,335.90 38,808,485.16 431,185,821.06 50.00 50.00 -- -- --中关村科技园 权益法 32,506,850.00 38,243,086.65 -38,243,086.65 -- 50.00 50.00 -- -- --发展大厦 权益法 279,000,566.80 228,077,945.90 -9,876,437.43 218,201,508.47 50.00 50.00 -- -- 14,177,744.99朗泰房地产 权益法 650,000,000.00 -- 649,758,347.60 649,758,347.60 50.00 50.00 -- -- --首开万科置业 权益法 36,000,000.00 -- 35,784,081.87 35,784,081.87 50.00 50.00 -- -- --首开万科和泰 权益法 34,000,000.00 -- 33,494,961.07 33,494,961.07 50.00 50.00 -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③对联营企业投资
苏江聚富 权益法 21,430,000.00 21,227,491.98 -1,519,819.71 19,707,672.27 30.00 30.00 -- -- --保利首开兴泰 权益法 245,000,000.00 244,781,733.54 -8,942,936.01 235,838,797.53 49.00 49.00 -- -- --④对其他企业投资
天鸿宝威 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 15.00 15.00 -- -- --合计 10,598,333,596.58 1,673,928,023.12 12,272,261,619.70 1,763,127,744.99
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 2,063,855,832.37 17,949,962.29其他业务收入 4,721,186.00 4,836,750.00营业成本 1,764,781,103.73 4,453,008.57（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房产销售 2,046,510,922.00 1,758,309,275.86 -- --酒店物业经营等 17,344,910.37 6,471,827.87 17,949,962.29 4,453,008.57合计 2,063,855,832.37 1,764,781,103.73 17,949,962.29 4,453,008.57（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京地区 2,063,855,832.37 1,764,781,103.73 17,949,962.29 4,453,008.575、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,748,950,000.00 4,011,976,894.42权益法核算的长期股权投资收益 31,684,427.54 75,920,556.27处置长期股权投资产生的投资收益 -1,918,206.80 82,609,541.05合计 1,778,716,220.74 4,170,506,991.74（2）按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额比例最高的前5家投资单位）
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城开集团 1,440,000,000.00 3,560,000,000.00 本期分红减少首开天成 156,000,000.00 180,000,000.00 本期分红减少烟台天鸿 -- 180,000,000.00 本期未分红海门融辉 -- 38,526,056.38 该公司已于2012年处置苏州嘉泰 75,000,000.00 30,000,000.00 本期分红增加扬州衡泰 55,000,000.00 -- 本期分红商业地产 22,950,000.00 -- 本期分红合计 1,748,950,000.00 3,988,526,056.38
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因天津海景 38,808,485.16 77,999,783.02 --发展大厦 4,301,307.56 -105,766.47 --保利首开兴泰 -8,942,936.01 -218,266.46 --中关村科技园 -- -272,294.48 本期清算苏江聚富 -1,519,819.71 -1,482,899.34 --朗泰房地产 -241,652.40 -- --首开万科置业 -215,918.13 -- --首开万科和泰 -505,038.93 -- --合计 31,684,427.54 75,920,556.27 --说明：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,417,645,864.96 3,495,012,375.48加：资产减值准备 3,906,855.45 -10,970,859.03固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,113,319.81 3,309,859.34无形资产摊销 797,647.50 519,570.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销 -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- 105,261.10益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 79,720.73公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 401,167,500.58 680,482,645.37投资损失（收益以“－”号填列） -1,778,716,220.74 -4,170,506,991.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -3,198,713,226.91 -859,746,191.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,340,778,914.73 -8,966,653,702.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,370,964,920.99 14,788,775,808.72其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -9,120,612,253.09 4,960,407,495.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,205,954,183.06 8,391,616,358.16减：现金的期初余额 8,391,616,358.16 7,021,260,760.14加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -1,185,662,175.10 1,370,355,598.02十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 -2,111,036.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,600,550.47家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 26,799,859.42取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
103,684,117.22有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
54,020,234.87投资收益
受托经营取得的托管费收入 1,250,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,667,769.75非经常性损益总额 193,911,495.58减：非经常性损益的所得税影响数 17,693,263.68非经常性损益净额 176,218,231.90减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 290,382.52归属于公司普通股股东的非经常性损益 175,927,849.382、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.56 0.5749
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.26 0.4964
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 1,288,838,664.97报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 175,927,849.38报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 1,112,910,815.59归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 13,058,882,413.36
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产公允价值变动引起的净资产增减变动 Ei -2,888,907.09可供出售金融资产公允价值变动下一月份起至报告期期末的
Mi 6月份数
处置金融资产引起的净资产增减变动 Ei -20,662,739.84处置金融资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej -358,722,000.00报告期现金分红下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7购买子公司少数股权引起的净资产增减变动 Ek -10,012,318.25购买子公司少数股权下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 13,955,435,113.15E2=E0+P1/2+Ei*
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 Mi/M0-Ej*Mj/M0 13,476,590,429.24+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 9.56%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 8.26%产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额 1,310,453.99万元，较期初减少10.29%，主要是经营活动现金流入的减少和投资的支付。
（2）应收账款期末63,151.71万元，较期初增加837.48%，主要是子公司天鸿嘉诚应收土地收储款的增加。
（3）预付账款期末46,639.07万元，较期初增加336.51%，主要是子公司商业地产预付购房款的增加。
（4）应收股利期末 43,009.84万元，较期初增加193,740.44%，主要是被投资单位国奥投资分红。
（5）其他应收款期末余额370,515.22万元，较期初增加49.48%，主要是新增关联项目公司资金往来及投标保证金。
（6）存货期末余额 6,398,061.35万元，较期初增加41.33%，主要是新增的项目投入。
（7）投资性房地产期末余额 139,361.38万元，较期初增加127.32%，主要是子公司城开集团、商业地产投资性房地产的增加。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）应付账款期末余额296,608.12万元，较期初增加42.88%，主要是应付工程款的增加。
（9）预收账款期末余额 2,009,700.91万元，较期初增加58.77%，主要是开发项目预售规模的增加。
（10）应付股利期末余额 4,461.63万元，较期初减少70.39%，主要是子公司燕华置业、商业地产本期支付股东股利。
（11）短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券期末余额合计 4,139,675.15万元，较期初增加33.05%，主要是本期融资规模增大。
（12）财务费用本期发生额57,806.25万元，较上期减少48.83%，主要是在施项目规模增加相应导致利息资本化金额的增加。
（13）投资收益本期发生额27,936.67万元，较上期减少58.54%，主要是权益法核算公司本期利润下降。
（14）营业外收入本期发生额11,771.27万元，较上期增加575.41%，主要是本期新增非同一控制下企业合并形成。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十五次会议于2014年3月 26日批准。
北京首都开发股份有限公司2014年3月26日