北京酷人通讯科技有限公司审 计 报 告
瑞华粤审字[2014]第44040124号
目 录
·······································································一····、·····审···计···报····告······ 1
二、已审财务报表
·························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ ······················· 3
································································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
················································3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
············4··、·······合···并····股···东···权···益···变····动·······表···················· 7
································································5··、·······资···产···负···债····表······ 8
·······················································6··、·······利···润····表······ ······················· 10
································································7··、·······现···金···流···量····表······ 11
······································8··、·······股····东···权····益····变····动···表······ 12
·······················9··、·······财···务······报······表·······附·······注··························· 13
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审计报告
瑞华粤审字[2014]第44040124号北京酷人通讯科技有限公司董事会：
我们审计了后附的北京酷人通讯科技有限公司（以下简称“北京酷人公司”）的财务报表，包括2014年4月30日合并及公司的资产负债表，2014年1-4月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京酷人公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京酷人通讯科技有限公司 2014年 4月 30日合并及公司的财务状况以及2014年1-4月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
广东分所
中国·广州 中国注册会计师：
二〇一四年五月十三日
合并资产负债表
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年4月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|126,185,893.01|175,371,518.93|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七、2|41,877,389.25|9,359,708.00|
|应收账款|七、3|320,416,527.61|87,863,149.56|
|预付款项|七、5|173,081,795.47|132,093,286.00|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、4|1,582,476.15|1,455,887.55|
|存货|七、6|826,261,255.12|346,081,615.48|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|七、7|63,000,000.00|-|
|流动资产合计||1,552,405,336.61|752,225,165.52|
|非流动资产：||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、8|1,074,201.76|1,297,533.71|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、9|4,603,552.98|4,799,200.14|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|七、10|1,660,774.55|1,705,359.10|
|递延所得税资产|七、11|19,749,498.49|16,693,729.38|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||27,088,027.78|24,495,822.33|
|资产总计||1,579,493,364.39|776,720,987.85|

合并资产负债表(续)
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年4月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七、14|360,756,334.00|28,947,500.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|七、15|423,625,853.70|93,561,880.05|
|应付账款|七、16|98,753,716.08|3,365.32|
|预收款项|七、17|62,378,944.98|37,545,660.94|
|应付职工薪酬|七、18|2,743,000.00|4,405,886.00|
|应交税费|七、19|-92,216,804.05|-32,900,541.46|
|应付利息|七、20|3,985,247.55|-|
|应付股利|七、21|420,409,252.57|-|
|其他应付款|七、22|242,980,988.20|9,747,984.43|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,523,416,533.03|141,311,735.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||1,523,416,533.03|141,311,735.28|
|股东权益：||||
|实收资本|七、23|10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、24|5,000,000.00|5,000,000.00|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、25|41,076,831.36|620,409,252.57|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||56,076,831.36|635,409,252.57|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||56,076,831.36|635,409,252.57|
|负债和股东权益总计||1,579,493,364.39|776,720,987.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-4月|2013年度|
|一、(cid:10) 营业总收入|七、26|2,093,607,252.59|3,382,395,852.55|
|其中：营业收入|七、26|2,093,607,252.59|3,382,395,852.55|
|二、营业总成本||2,045,910,912.13|3,278,385,718.96|
|其中：营业成本|七、26|1,946,170,044.45|3,140,130,351.53|
|营业税金及附加|七、27|1,572,030.31|2,994,300.83|
|销售费用|七、28|27,125,721.31|75,036,128.15|
|管理费用|七、29|5,989,034.05|18,351,337.96|
|财务费用|七、30|15,526,742.31|2,428,824.36|
|资产减值损失|七、31|49,527,339.70|39,444,776.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收(cid:10)||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||47,696,340.46|104,010,133.59|
|加：营业外收入|七、32|762,880.99|10,906,884.56|
|减：营业外支出|七、33|977.22|320,679.13|
|其中：非流动资产处置损失||977.22|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||48,458,244.23|114,596,339.02|
|减：所得税费用|七、34|7,381,412.87|16,894,708.88|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）|七、36|41,076,831.36|97,701,630.14|
|归属于母公司股东的净利润||41,076,831.36|97,701,630.14|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||-|-|
|(一)基本每股收益||-|-|
|(二)稀释每股收益||-|-|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||41,076,831.36|97,701,630.14|
|归属于母公司股东的综合收益总额||41,076,831.36|97,701,630.14|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,690,970,931.04|4,126,552,962.96|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、35|3,129,919.86|23,475,500.45|
|经营活动现金流入小计||1,694,100,850.90|4,150,028,463.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,961,335,422.73|3,835,235,126.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,862,789.87|34,759,518.90|
|支付的各项税费||21,115,234.00|91,224,075.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、35|31,302,302.17|61,625,045.10|
|经营活动现金流出小计||2,026,615,748.77|4,022,843,766.05|
|经营活动产生的现金流量净额|七、36|-332,514,897.87|127,184,697.36|
|二、投资活动产生的现金流量：(cid:10)||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,196.58|3,831.06|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1,196.58|3,831.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,764.96|28,145.00|
|投资支付的现金||63,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||63,006,764.96|28,145.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-63,005,568.38|-24,313.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||390,742,334.00|388,177,500.00|
|发行债券收到(cid:10) 现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、35|216,670,000.00|310,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||607,412,334.00|698,177,500.00|
|偿还债务支付的现金||58,933,500.00|449,038,480.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||202,143,993.67|2,171,330.19|
|其中：子公司(cid:10) 付给少数股东的股利、利润||-|(cid:10)|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、35|47,582,938.80|310,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||308,660,432.47|761,209,810.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||298,751,901.53|-63,032,310.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、36|-96,768,564.72|64,128,073.23|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、36|175,371,518.93|111,243,445.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、36|78,602,954.21|175,371,518.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表|||||||||||||
|编制单位：北京酷人通讯科技有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|2014年1-4月||||||2013年度||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|620,409,252.57|-|635,409,252.57|10,000,000.00|-|5,000,000.00|522,707,622.43|-|537,707,622.43|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|620,409,252.57|-|635,409,252.57|10,000,000.00|-|5,000,000.00|522,707,622.43|-|537,707,622.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-579,332,421.21|-|-579,332,421.21|-|-|-|97,701,630.14|-|97,701,630.14|
|（一）净利润|-|-|-|41,076,831.36|-|41,076,831.36|-|-|-|97,701,630.14|-|97,701,630.14|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|41,076,831.36|-|41,076,831.36|-|-|-|97,701,630.14|-|97,701,630.14|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-620,409,252.57|-|-620,409,252.57|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-620,409,252.57|-|-620,409,252.57|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|41,076,831.36|-|56,076,831.36|10,000,000.00|-|5,000,000.00|620,409,252.57|-|635,409,252.57|
|载于第13页至第55页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

资产负债表
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年4月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||122,874,515.75|148,553,814.91|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||41,877,389.25|9,359,708.00|
|应收账款|十三、1|318,767,764.81|92,631,617.20|
|预付款项||106,267,994.25|112,496,136.78|
|应收利息||-|-|
|应收股利||220,529,923.74|202,860,348.59|
|其他应收款|十三、2|1,441,504.15|1,315,887.55|
|存货||692,022,131.54|284,128,444.58|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||63,000,000.00|-|
|流动资产合计||1,566,781,223.49|851,345,957.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十三、3|10,000,000.00|10,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||1,068,249.45|1,295,518.78|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||4,603,552.98|4,799,200.14|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,660,774.55|1,705,359.10|
|递延所得税资产||8,786,458.65|13,701,071.81|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||26,119,035.63|31,501,149.83|
|资产总计||1,592,900,259.12|882,847,107.44|

资产负债表(续)
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年4月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||360,756,334.00|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||423,625,853.70|93,561,880.05|
|应付账款||110,818,493.09|144,427,646.57|
|预收款项||91,972,900.69|33,333,782.17|
|应付职工薪酬||2,100,000.00|2,800,611.00|
|应交税费||-118,940,668.13|-38,291,400.94|
|应付利息||3,985,247.55|-|
|应付股利||420,409,252.57|-|
|其他应付款||242,096,014.29|8,854,034.38|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,536,823,427.76|244,686,553.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||1,536,823,427.76|244,686,553.23|
|股东权益：||||
|股本||10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||5,000,000.00|5,000,000.00|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||41,076,831.36|623,160,554.21|
|股东权益合计||56,076,831.36|638,160,554.21|
|负债和股东权益总计||1,592,900,259.12|882,847,107.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京酷人通讯科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-4月|2013年度|
|一、营业收入|十三、4|2,121,059,888.29|3,361,172,476.64|
|减：营业成本|十三、4|2,031,745,134.32|3,272,734,051.38|
|营业税金及附加||1,480,561.67|1,248,046.72|
|销售费用||20,304,593.36|49,421,579.48|
|管理费用||5,989,034.05|18,351,337.96|
|财务费用||7,562,056.65|-24,579.58|
|资产减值损失||26,153,636.01|31,925,685.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|17,669,575.15|202,860,348.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||45,494,447.38|190,376,703.98|
|加：营业外收入||362,880.99|3,831.06|
|减：营业外支出||977.22|320,679.13|
|其中：非流动资产处置损失||977.22|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||45,856,351.15|190,059,855.91|
|减：所得税费用||7,530,821.43|-1,817,107.89|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|十三、6|38,325,529.72|191,876,963.80|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||38,325,529.72|191,876,963.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-4月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,061,595,230.45|4,169,654,658.44|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,701,520.97|10,935,175.75|
|经营活动现金流入小计||2,064,296,751.42|4,180,589,834.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,359,781,901.55|3,968,617,408.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,311,175.24|26,235,717.94|
|支付的各项税费||13,938,486.45|40,679,715.76|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,225,759.29|42,611,729.56|
|经营活动现金流出小计||2,402,257,322.53|4,078,144,571.28|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、6|-337,960,571.11|102,445,262.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,196.58|3,831.06|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1,196.58|3,831.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,264.96|28,145.00|
|投资支付的现金||63,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||63,002,264.96|28,145.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-63,001,068.38|-24,313.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||360,756,334.00|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||216,670,000.00|310,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||577,426,334.00|590,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|340,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||202,143,993.67|2,146,519.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金||47,582,938.80|310,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||249,726,932.47|652,146,519.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||327,699,401.53|-62,146,519.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-73,262,237.96|40,274,429.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|148,553,814.91|108,279,385.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|75,291,576.95|148,553,814.91|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||
|编制单位：北京酷人通讯科技有限公司|||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|2014年1-4月|||||2013年度|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|623,160,554.21|638,160,554.21|10,000,000.00|-|5,000,000.00|431,283,590.41|446,283,590.41|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|623,160,554.21|638,160,554.21|10,000,000.00|-|5,000,000.00|431,283,590.41|446,283,590.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-582,083,722.85|-582,083,722.85|-|-|-|191,876,963.80|191,876,963.80|
|（一）净利润|-|-|-|38,325,529.72|38,325,529.72|-|-|-|191,876,963.80|191,876,963.80|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|38,325,529.72|38,325,529.72|-|-|-|191,876,963.80|191,876,963.80|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-620,409,252.57|-620,409,252.57|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-620,409,252.57|-620,409,252.57|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|5,000,000.00|41,076,831.36|56,076,831.36|10,000,000.00|-|5,000,000.00|623,160,554.21|638,160,554.21|
|载于第13页至第55页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||

北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注北京酷人通讯科技有限公司
2014年 1-4月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
北京酷人通讯科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2009年1月5日，是由深圳市爱施德股份有限公司和湖南耘州投资有限公司（股东名称原为长沙晋晖通讯科技有限公司，于2010年12月21日变更为湖南耘州投资有限公司）分别出资人民币700.00万元、300.00万元设立的有限责任公司，各股东出资比例分别为70.00%、30.00%。企业法人营业执照注册号为110105011572295，经营期限为50年，注册资本为1,000.00万元，注册地为北京市朝阳区百子湾西里302号楼202。
本公司法定代表人为：刘湘飞。
本公司经营范围为：技术推广服务；销售机械设备、通信设备、五金交电、文具用品、电子产品、针纺织品、体育用品；投资管理；经济贸易咨询；货物进出口。
本公司之母公司为深圳市爱施德股份有限公司，最终控股公司为深圳市神州通投资集团有限公司，实际控制人为黄绍武。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年4月30日的财务状况及 2014年1-4月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
保证金组合 以其他应收款的性质为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
保证金组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0-30 5
其中：3个月以内 --- 5
3-6个月 10 5
6-12个月 30 5
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1-2年 70 10
2-3年 100 30
3-4年 100 50
4-5年 100 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在途商品、委托代销商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注计入当期损益。
本公司存货跌价准备的会计处理为当期计提的存货跌价准备计入资产减值损失，已售存货以前年度已计提的存货跌价准备结转计入营业成本。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品制于。领用时按一次摊（1）投资成本的确定
销法摊销；包装物于领用时按一次摊对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
销法摊销。
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75运输设备 5 5 19.00电子设备 3-5 5 19-31.67其他设备 3-5 5 19-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（5）促销费收入
本公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业经供应商、客户确认的结算方法，在取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入。
17、政府补助
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
22、前期会计差错更正
本公司在报告期内未发生前期会计差错更正事项。
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育税附加 按实际缴纳的流转税5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文，本公司之子公司西藏晟祥通讯器材有限公司自2011年至2020年期间，按15%的税率计缴企业所得税，本期适用的税率为15%。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型注册地 法人代表 司净投资的其他项性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额天津酷人通讯科技有 通讯产品
全资 天津 商业 500.00 有限公司 刘湘飞 57511053-4 500.00 ---限公司 销售
西藏晟祥通讯器材有 通讯产品
全资 拉萨 商业 500.00 有限公司 刘湘飞 68680957-5 500.00 ---限公司 销售
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少少数股东权益中用于冲减
是否合并报 数股东分担的本期亏损超过少数子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 少数股东权益 少数股 注释表 股东在该子公司期初股东权益中东损益的金额
所享有份额后的余额
天津酷人通讯科技有
100.00 100.00 是 --- --- ---
限公司
西藏晟祥通讯器材有
100.00 100.00 是 --- --- ---
限公司
2、合并范围发生变更的说明
本报告期合并范围无发生变更的情况。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年 12月31日，期末指 2014年4月30日，本期指2014年1-4月，上期指2013年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — --- — — ---银行存款：
-人民币 — — 50,308,602.67 — — 133,559,922.92其他货币资金：
-人民币 — — 75,877,290.34 — — 41,811,596.01合计 126,185,893.01 175,371,518.93注：其他货币资金期末金额为银行承兑汇票保证金 28,294,351.54元，信用证保证金47,582,938.80元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 41,877,389.25 9,359,708.00合计 41,877,389.25 9,359,708.00（2）期末无已质押的应收票据情况。
（3）期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按账龄结构列示
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 326,849,887.79 99.88 6,513,187.18 88,148,409.55 99.84 295,845.98其中：3个月以内 321,903,406.87 98.37 5,953,780.30 86,133,200.81 97.56 ---3-6个月 4,622,687.00 1.41 462,268.70 1,643,583.21 1.86 164,358.326-12个月 323,793.92 0.10 97,138.18 371,625.53 0.42 131,487.661-2年 266,090.00 0.08 186,263.00 59,619.98 0.07 49,033.992年以上 135,979.98 0.04 135,979.98 76,360.00 0.09 76,360.00合 计 327,251,957.77 100.00 6,835,430.16 88,284,389.53 100.00 421,239.97
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注（2）应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
421,239.97 6,414,190.19 --- --- 6,835,430.16（3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）苏宁云商集团股份有限公司苏宁采
非关联方 76,320,206.613个月以内 23.32购中心
北京迪信通商贸股份有限公司 非关联方 72,011,320.003个月以内 22.00北京京东世纪信息技术有限公司 非关联方 45,959,266.293个月以内 14.04重庆乐语无限通讯科技有限公司 非关联方 18,610,061.003个月以内 5.69深圳市中恒国信通信科技有限公司 非关联方 15,248,496.503个月以内 4.66合计 228,149,350.40 69.71（5）本报告期应收账款中无应收关联方账款情况。
4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构列示
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 932,771.72 57.54 37,168.57 1,348,292.06 90.59 32,404.511-2年 548,300.00 33.82 1,427.00 140,000.00 9.41 ---2-3年 140,000.00 8.64 --- --- --- ---合 计 1,621,071.72 100.00 38,595.57 1,488,292.06 100.00 32,404.51（2）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
32,404.51 6,191.06 --- --- 38,595.57（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）北京京东世纪信息技术有限公司 非关联方 160,000.001-2年、2-3年 9.87苏宁电器股份有限公司南京采购
非关联方 150,000.001-2年、2-3年 9.25中心
中国电信股份有限公司北京分公
非关联方 100,000.00 1-2年 6.17司
南宁国美物流有限公司 非关联方 50,000.00 1-2年 3.08西宁国美电器有限公司 非关联方 50,000.00 1-2年 3.08合计 510,000.00 31.45（5）本报告期其他应收款中无应收关联方款项情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 173,081,795.47 100.00 132,093,286.00 100.00合计 173,081,795.47 100.00 132,093,286.00 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系
青岛海信通信有限公司 非关联方 42,240,274.74 1年以内 尚未结算三星（中国）投资有限公司 非关联方 35,181,271.30 1年以内 尚未结算惠州TCL移动通信有限公司非关联方 23,090,117.20 1年以内 尚未结算中兴通讯股份有限公司 非关联方 9,054,176.75 1年以内 尚未结算北京新申业科贸有限公司 非关联方 176,750.00 1年以内 尚未结算合计 109,742,589.99
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 844,636,906.28 50,748,278.42 793,888,627.86委托代销商品 33,249,290.65 876,663.39 32,372,627.26合计 877,886,196.93 51,624,941.81 826,261,255.12（续）
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 378,336,581.34 40,291,720.41 338,044,860.93委托代销商品 8,271,122.35 234,367.80 8,036,754.55合计 386,607,703.69 40,526,088.21 346,081,615.48（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
库存商品 40,291,720.41 42,366,752.99 --- 31,910,194.98 50,748,278.42委托代销商品 234,367.80 740,205.46 --- 97,909.87 876,663.39合计 40,526,088.21 43,106,958.45 --- 32,008,104.85 51,624,941.81（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存货项目
依据 的原因 期末余额的比例库存商品 可变现净值低于成本
--- ---委托代销商品 可变现净值低于成本
--- ---7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
浦发银行对公结构性存款 63,000,000.00
---合 计 63,000,000.00
---注：其他流动资产期末余额 63,000,000.00元已质押开具银行承兑汇票。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 3,401,633.38 6,764.96 39,145.33 3,369,253.01其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---运输工具 2,242,372.36 --- --- 2,242,372.36电子设备 14,017.10 4,500.00 --- 18,517.10其他设备 1,145,243.92 2,264.96 39,145.33 1,108,363.55二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 2,104,099.67 227,923.11 36,971.53 2,295,051.25其中：房屋及建筑物 --- --- --- --- ---运输工具 1,284,347.14 --- 142,272.36 --- 1,426,619.50电子设备 9,789.74 --- 881.48 --- 10,671.22其他设备 809,962.79 --- 84,769.27 36,971.53 857,760.53
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数三、账面净值合计
1,297,533.71
1,074,201.76其中：房屋及建筑物 --- ---运输工具 958,025.22 815,752.86电子设备 4,227.36 7,845.88其他设备 335,281.13 250,603.02四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---电子设备 --- --- --- ---其他设备 --- --- --- ---五、账面价值合计 1,297,533.71 1,074,201.76其中：房屋及建筑物 --- ---运输工具 958,025.22 815,752.86电子设备 4,227.36 7,845.88其他设备 335,281.13 250,603.02注：本期折旧额为 227,923.11元。
（2）报告期无所有权受到限制的固定资产情况。
（3）报告期无暂时闲置的固定资产。
9、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 5,264,555.72 --- --- 5,264,555.72办公软件 5,264,555.72 --- --- 5,264,555.72二、累计摊销合计 465,355.58 195,647.16 --- 661,002.74办公软件 465,355.58 195,647.16 --- 661,002.74三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---办公软件 --- --- --- ---四、账面价值合计 4,799,200.14 4,603,552.98办公软件 4,799,200.14 4,603,552.98注：①本期摊销金额为195,647.16元。
②截至2014年4月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
10、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费 1,705,359.10 --- 44,584.55 --- 1,660,774.55合计 1,705,359.10 --- 44,584.55 --- 1,660,774.55
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注11、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损应收账款坏账准备 1,708,857.55 6,835,430.16 105,310.00 421,239.97其他应收款坏账准备 9,648.89 38,595.57 8,101.13 32,404.51销售折让 510,645.88 2,042,583.50 272,485.68 1,089,942.73存货跌价准备 12,851,761.12 51,624,941.81 10,131,522.06 40,526,088.21应付职工薪酬 685,750.00 2,743,000.00 700,152.75 2,800,611.00可抵扣亏损 3,906,073.35 15,624,293.41 4,705,810.72 18,823,242.90内部未实现利润 76,761.70 427,395.08 770,347.04 3,081,388.16合计 19,749,498.49 79,336,239.53 16,693,729.38 66,774,917.4812、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 453,644.48 6,420,381.25 --- --- 6,874,025.73二、存货跌价准备 40,526,088.21 43,106,958.45 --- 32,008,104.85 51,624,941.81三、固定资产减值准备 ---
--- --- ---
---合计 40,979,732.69 49,527,339.70 --- 32,008,104.85 58,498,967.5413、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
其他货币资金-银行票据保证金 28,294,351.54开具银行承兑汇票
其他货币资金-信用证保证金 47,582,938.80开具国内信用证
其他流动资产 63,000,000.00开具银行承兑汇票
合计 138,877,290.34
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 --- 28,947,500.00保证借款 360,756,334.00 ---合计 360,756,334.00 28,947,500.00（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注15、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 315,331,757.70 93,561,880.05信用证（注2） 108,294,096.00 ---合计 423,625,853.70 93,561,880.05注：（1）下一会计期间将到期的金额为423,625,853.70元。
（2）卖方已交单议付。
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 98,753,716.08 3,365.32合计 98,753,716.08 3,365.32（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 62,378,944.98 37,545,660.94合计 62,378,944.98 37,545,660.94（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津
4,405,886.00 9,566,128.61 11,229,014.61 2,743,000.00贴和补贴
二、职工福利费 --- 187,337.62 187,337.62 ---三、社会保险费 --- 1,142,158.17 1,142,158.17 ---其中:1.医疗保险费 --- 355,237.19 355,237.19 ---2.基本养老保险费 --- 676,856.64 676,856.64 ---3.工伤保险费 --- 22,077.67 22,077.67 ---4.失业保险费 --- 57,373.30 57,373.30 ---5.生育保险 --- 30,613.37 30,613.37 ---四、住房公积金 --- 111,248.66 111,248.66 ---五、工会经费和职工
--- --- --- ---教育经费
六、非货币性福利
--- --- --- ---七、辞退福利 --- --- --- ---
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数八、以现金结算的股
--- --- --- ---份支付
九、其他 --- 68,437.62 68,437.62 ---合计 4,405,886.00 11,075,310.68 12,738,196.68 2,743,000.00注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
19、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -98,352,574.99 -34,548,618.38营业税 2.66 767.00企业所得税 5,952,359.75 1,607,438.80个人所得税 183,407.96 40,478.42城市维护建设税 0.34 167.25教育费附加 0.23 119.45其他 --- -894.00合计 -92,216,804.05 -32,900,541.4620、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,998,652.36 ---资金拆借应付利息 986,595.19 ---合计 3,985,247.55 ---注：报告期应付利息中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
21、应付股利
单位名称 期末数 期初数
深圳市爱施德股份有限公司 294,286,476.80 ---湖南耘州投资有限公司 126,122,775.77 ---合计 420,409,252.57 ---22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 242,247,917.85 8,592,831.341-2年 733,070.35 1,155,153.09合计 242,980,988.20 9,747,984.43（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注23、实收资本
期末数 期初数
投资者名称
持股比例（%） 出资金额 持股比例（%） 出资金额深圳市爱施德股份有限公司 70.00 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00湖南耘州投资有限公司 30.00 3,000,000.00 30.00 3,000,000.00合计 100.00 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00注：上述出资业经北京中天泰会计师事务所出具的中天泰验字(2008)第1-064号验资报告验证。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00合计 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
25、未分配利润
未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例期初未分配利润 620,409,252.57 522,707,622.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,076,831.36 97,701,630.14
减：提取法定盈余公积 --- ---
10.00%应付普通股股利 620,409,252.57 ---
期末未分配利润 41,076,831.36 620,409,252.57
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目
2014年1-4月 2013年度
主营业务收入 2,093,607,199.39 3,382,087,292.35其他业务收入 53.20 308,560.20营业收入合计 2,093,607,252.59 3,382,395,852.55主营业务成本 1,946,170,044.45 3,140,130,351.53其他业务成本 --- ---营业成本合计 1,946,170,044.45 3,140,130,351.53（2）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本移动通信产品销售 2,093,607,199.39 1,946,170,044.45 3,382,087,292.35 3,140,130,351.53
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注2014年1-4月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 2,093,607,199.39 1,946,170,044.45 3,382,087,292.35 3,140,130,351.5327、营业税金及附加
项目 2014年1-4月 2013年度
营业税 5.32 15,428.02城市维护建设税 917,014.59 1,707,533.73教育费附加 655,010.40 1,219,655.81其他 --- 51,683.27合计 1,572,030.31 2,994,300.83注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项目 2014年1-4月 2013年度
人力成本费 9,561,824.69 30,134,448.55劳务佣金 5,185,585.50 17,634,949.30商品物流费 3,514,328.13 7,877,827.08业务招待费 3,074,193.64 3,558,696.76业务发展费 2,106,478.81 1,700,253.01物业租赁费 634,471.96 1,635,273.62业务差旅费 587,424.70 2,402,350.36物料消耗费 570,230.28 2,270,884.07税费及政府规费 292,524.10 1,289,091.74其他 1,598,659.50 6,532,353.66合计 27,125,721.31 75,036,128.1529、管理费用
项目 2014年1-4月 2013年度
业务招待费 1,828,986.84 5,706,869.01人力成本费 1,353,832.08 4,113,698.00业务差旅费 706,375.90 1,793,641.90长期资产摊销 240,231.71 520,452.20固定资产折旧 227,360.49 692,826.99中介服务费 180,000.00 926,828.09税费及政府规费 18,498.81 81,211.44物业租赁费 317,928.00 1,185,020.63其他 1,115,820.22 3,330,789.70 5,989,034.05 18,351,337.96合计
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注30、财务费用
项目 2014年1-4月 2013年度
利息支出 6,129,241.22 2,171,330.19减：利息收入 484,880.22 2,839,038.72贴现支出 6,692,315.72 1,763,222.22其他 3,190,065.59 1,333,310.67合计 15,526,742.31 2,428,824.3631、资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年度
坏账损失 6,420,381.25 -1,081,312.08存货跌价损失 43,106,958.45 40,526,088.21合计 49,527,339.70 39,444,776.1332、营业外收入
项目 2014年1-4月 2013年度
非流动资产处置利得合计 --- 3,831.06其中：固定资产处置利得 --- 3,831.06政府补助（详见下表：政府补助明细表） 400,000.00 10,884,000.00其他 362,880.99 19,053.50合计 762,880.99 10,906,884.56其中，政府补助明细：
项目 2014年1-4月 2013年度
经济技术开发区企业发展金 400,000.00 10,884,000.00合计 400,000.00 10,884,000.0033、营业外支出
项目 2014年1-4月 2013年度
非流动资产处置损失合计 977.22 ---其中：固定资产处置损失 977.22 ---罚款支出 --- 320,679.13合计 977.22 320,679.1334、所得税费用
项目 2014年1-4月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,437,181.98 19,879,496.25递延所得税调整 -3,055,769.11 -2,984,787.37合计 7,381,412.87 16,894,708.88
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度
政府补助收入 400,000.00 10,884,000.00收到员工还款 1,882,204.65 8,733,408.23利息收入 484,880.22 2,839,038.72收到往来款项 --- 1,000,000.00收到的其他款项 362,834.99 19,053.50 3,129,919.86 23,475,500.45合计
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度
付现营业费用 17,270,809.90 43,611,006.25付现管理费用 4,149,110.96 12,943,149.33卖方贴现支出 6,692,315.72 1,763,222.22银行手续费 3,190,065.59 1,333,310.67支付的其他款项 --- 1,974,356.63合计 31,302,302.17 61,625,045.10（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度
收到非金融机构借款 216,670,000.00 310,000,000.00合计 216,670,000.00 310,000,000.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度
支付国内信用证保证金 47,582,938.80 ---归还非金融机构借款 --- 310,000,000.00合计 47,582,938.80 310,000,000.0036、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-4月 2013年度①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,076,831.36 97,701,630.14加：资产减值准备 49,527,339.70 39,444,776.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 227,923.11 694,158.60无形资产摊销 195,647.16 386,698.55长期待摊费用摊销 44,584.55 133,753.65
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
977.22 -3,831.06益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 6,129,241.22 2,171,330.19投资损失（收益以“－”号填列） --- ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,055,769.11 -2,984,787.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -491,278,493.24 -103,210,706.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -312,606,538.62 251,265,470.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 377,223,358.78 -158,413,795.25其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -332,514,897.87 127,184,697.36②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,308,602.67 133,559,922.92减：现金的期初余额 133,559,922.92 76,208,439.70加：现金等价物的期末余额 28,294,351.54 41,811,596.01减：现金等价物的期初余额 41,811,596.01 35,035,006.00现金及现金等价物净增加额 -96,768,564.72 64,128,073.23（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 50,308,602.67 133,559,922.92其中：库存现金 --- ---可随时用于支付的银行存款 50,308,602.67 133,559,922.92②现金等价物 28,294,351.54 41,811,596.01其中：票据保证金 28,294,351.54 41,811,596.01③期末现金及现金等价物余额 78,602,954.21 175,371,518.93
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质深圳市爱施德股份有
母公司 股份公司 深圳 黄绍武 移动产品销售限公司
黄绍武 最终控制人 --- --- --- ---（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
深圳市爱施德
999,100,000.00 70.00 70.00黄绍武 70841595-7股份有限公司
黄绍武（注） --- 38.32 70.00 --- ---注：黄绍武直接及间接持有深圳市爱施德股份有限公司54.7445%股权，通过深圳市爱施德股份有限公司持有本公司38.3212%股权。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码深圳市酷奇投资有限公司 与本公司受同一控制人控制 78279505-4
深圳市神州通物流有限公司及其子公司 与本公司受同一控制人控制 74322710-X
深圳市星云风互联科技有限公司 与本公司受同一控制人控制 57002291-4
湖南耘州投资有限公司 本公司股东 68031219-7
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
2014年1-4月 2013年度关联交易
关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）在市场价
深圳市爱施德股份有 格基础上
采购商品 399,365,823.03 16.38 189,395,364.33 5.43经双方协
限公司
商确定
在市场价
深圳市酷奇投资有限 格基础上
采购商品 --- ---
39,145.30 0.00经双方协
公司
商确定
在市场价
深圳市星云风互联科
采购商品 75,982.91 1.49
--- ---格基础上
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注2014年1-4月 2013年度关联交易
关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）经双方协
技有限公司
商确定
在市场价
深圳市神州通物流有 格基础上
接受劳务 1,297,427.44 36.92 2,712,636.34 34.43经双方协
限公司及其子公司
商确定
（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 实际使用金额 担保债务期间
经履行完毕深圳市爱施德股份有
本公司 70,000,000.00 70,000,000.00 2014-2-21 2015-2-20 否限公司
深圳市爱施德股份有
本公司 140,000,000.00 94,384,657.70 2013-10-11 2014-10-08 否限公司
深圳市爱施德股份有
本公司 140,000,000.00 140,000,000.00 2013-5-28 2014-5-13 否限公司
深圳市爱施德股份有
本公司 210,000,000.00 210,000,000.00 2013-7-29 2014-7-29 否限公司
深圳市爱施德股份有
本公司 105,000,000.00 105,000,000.00 2013-6-19 2014-6-19 否限公司
注：担保期间为自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起两年。
（3）关联方资金拆借
关联方
拆借金额 起始日 到期日 利率拆出方： 拆入方：
深圳市爱施德股份有限公司本公司 35,000,000.00 2014-3-31 2014-4-30 9.14%深圳市爱施德股份有限公司本公司 116,670,000.00 2014-4-16 2014-5-15 8.54%湖南耘州投资有限公司 本公司 50,000,000.00 2014-4-16 2014-5-15 8.54%湖南耘州投资有限公司 本公司 15,000,000.00 2014-3-31 2014-4-30 9.14%注：本报告期本公司需向深圳市爱施德股份有限公司支付利息690,620.19元、向湖南耘州投资有限公司支付利息295,975.00元。
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
深圳市爱施德股份有限公司 --- --- 1,579,496.80 ---合计 --- --- 1,579,496.80 ---（2）关联方应付、预收款项
项目名称 本期数 上期数
应付账款：
深圳市爱施德股份有限公司 98,750,597.96 ---合计 98,750,597.96 ---其他应付款：
深圳市爱施德股份有限公司 151,625,639.13 ---湖南耘州投资有限公司 65,000,000.00 ---合计 216,625,639.13 ---应付利息：
深圳市爱施德股份有限公司 690,620.19 ---湖南耘州投资有限公司 295,975.00 ---合计 986,595.19 ---九、或有事项
截至2014年4月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺
截至2014年4月30日，公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 2,706,344.791-2年（含2年） 1,571,010.082-3年（含3年） 533,924.043年以上 389,575.00合计 5,200,853.91十一、资产负债表日后事项
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注资产负债表日后利润分配情况说明
公司于 2014年 5月 13日召开了股东会，会议审议通过的公司 2014年 1-4月利润分配方案为：对公司股东进行人民币 41,076,831.36元的利润分配。
十二、其他重要事项说明
截至2014年4月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄结构列示
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 320,896,739.39 99.98 2,133,345.58 92,832,007.18 99.92 200,389.98其中：3个月以内 315,950,339.47 98.44 1,573,946.80 91,068,318.44 98.02 ---3-6个月 4,622,606.00 1.44 462,260.60 1,643,583.21 1.77 164,358.326-12个月 323,793.92 0.10 97,138.18 120,105.53 0.13 36,031.661-2年 14,570.00 --- 10,199.00 --- --- -2年以上 76,360.00 0.02 76,360.00 76,360.00 0.08 76,360.00合 计 320,987,669.39 100.00 2,219,904.58 92,908,367.18 100.00 276,749.98（2）应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
276,749.98 1,943,154.60 --- --- 2,219,904.58（3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）苏宁云商集团股份有限公司苏宁采
非关联方 76,320,206.61 3个月以内 23.78购中心
北京迪信通商贸股份有限公司 非关联方 72,011,320.00 3个月以内 22.43北京京东世纪信息技术有限公司 非关联方 45,846,436.29 3个月以内 14.28重庆乐语无限通讯科技有限公司 非关联方 18,555,761.00 3个月以内 5.78深圳市中恒国信通信科技有限公司 非关联方 15,248,496.50 3个月以内 4.75合计 227,982,220.40 71.02
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注（5）本报告期应收账款中无应收关联方款项情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构列示
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 931,799.72 98.12 37,168.57 1,348,292.06 100 32,404.511-2年 548,300.00 1.88 1,427.00 --- --- ---合 计 1,480,099.72 100.00 38,595.57 1,348,292.06 100.00 32,404.51（2）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
32,404.51 6,191.06 --- --- 38,595.57（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）苏宁云商集团股份有限公司苏
非关联方 100,000.00 1年以内 6.76宁采购中心
中国电信股份有限公司北京分
非关联方 100,000.00 1年以内 6.76公司
北京京东世纪信息技术有限公
非关联方 80,000.00 1年以内 5.41司
西宁国美电器有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 3.38南宁国美物流有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 3.38合计 380,000.00 - 25.69（5）本报告期其他应收款中无应收关联方款项情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合计 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数西藏晟祥通讯器材有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00限公司
天津酷人通讯科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00（续）
在被投资单位持
在被投资单在被投资单位享
股比例与表决权减值本期计提
被投资单位
位持股比例有表决权比例
本期现金红利比例不一致的说
（%） （%）
准备减值准备
明
西藏晟祥通讯器材
100.00 100.00 --- --- --- 17,669,575.15有限公司
天津酷人通讯科技
100.00 100.00 --- --- --- ---有限公司
4、营业收入、营业成本
营业收入、营业成本
项目 2014年1-4月 2013年度
主营业务收入 2,121,059,835.09 3,360,863,916.44其他业务收入 53.20 308,560.20营业收入合计 2,121,059,888.29 3,361,172,476.64主营业务成本 2,031,745,134.32 3,272,734,051.38其他业务成本 --- ---营业成本合计 2,031,745,134.32 3,272,734,051.385、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 17,669,575.15 202,860,348.59合计 17,669,575.15 202,860,348.59（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度西藏晟祥通讯器材有限公司 17,669,575.15 183,771,706.47天津酷人通讯科技有限公司 --- 19,088,642.12合计 17,669,575.15 202,860,348.59
北京酷人通讯科技有限公司 2014年1-4月财务报表附注6、现金流量表补充资料
项目 2014年1-4月 2013年度（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,325,529.72 191,876,963.80加：资产减值准备 26,153,636.01 31,925,685.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 227,360.49 692,826.99无形资产摊销 195,647.16 386,698.55长期待摊费用摊销 44,584.55 133,753.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
977.22 -3,831.06以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 6,129,241.22 2,146,519.08投资损失（收益以“－”号填列） -17,669,575.15 -202,860,348.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,914,613.16 -1,817,107.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -405,166,742.58 -91,151,529.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -254,500,648.59 182,812,680.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 263,384,805.68 -11,697,048.72其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -337,960,571.11 102,445,262.91（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,997,225.41 106,742,218.90减：现金的期初余额 106,742,218.90 73,244,379.02加：现金等价物的期末余额 28,294,351.54 41,811,596.01减：现金等价物的期初余额 41,811,596.01 35,035,006.00现金及现金等价物净增加额 -73,262,237.96 40,274,429.89