北京盛通印刷股份有限公司
北京盛通印刷股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|320,134,289.31|128,767,004.70|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|6,594,838.84|1,718,000.00|
|应收账款|（三）|284,032,799.97|285,719,996.11|
|预付款项|（四）|21,980,894.83|9,971,441.99|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|113,344.80|155,686.68|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|17,550,405.64|12,920,827.16|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|256,954,642.00|145,142,808.64|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|12,119,941.05|6,382,184.35|
|流动资产合计||919,481,156.44|590,777,949.63|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|63,319,489.21|30,658,963.21|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|2,362,187.79|2,442,546.36|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|675,003,282.20|676,787,680.84|
|在建工程|（十二）|172,649.58|2,481,156.74|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|64,553,426.03|65,625,044.05|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|392,190,558.18||
|长期待摊费用|（十五）|7,990,072.06|3,557,883.34|
|递延所得税资产|（十六）|9,167,818.47|7,048,892.23|
|其他非流动资产|（十七）|17,754,710.46|13,804,031.91|
|非流动资产合计||1,232,514,193.98|802,406,198.68|
|资产总计||2,151,995,350.42|1,393,184,148.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第1页
北京盛通印刷股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|58,000,000.00|110,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|243,008,444.01|216,051,436.17|
|应付账款|（二十）|216,684,343.86|190,431,435.69|
|预收款项|（二十一）|90,368,093.48|29,924,900.63|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|12,492,343.27|6,669,096.70|
|应交税费|（二十三）|9,613,099.04|7,025,292.81|
|应付利息|（二十四）|116,602.95|185,925.74|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|13,439,787.92|69,855,447.13|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十六）|1,382,564.31|2,190,487.37|
|流动负债合计||645,105,278.84|632,334,022.24|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|22,090,321.44|29,612,400.12|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|43,147,565.97|43,694,966.80|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||65,237,887.41|73,307,366.92|
|负债合计||710,343,166.25|705,641,389.16|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|324,006,118.00|135,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|855,822,726.65|317,538,018.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|28,033,893.57|28,033,893.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|232,014,236.70|206,627,363.45|
|归属于母公司所有者权益合计||1,439,876,974.92|687,199,275.31|
|少数股东权益||1,775,209.25|343,483.84|
|所有者权益合计||1,441,652,184.17|687,542,759.15|
|负债和所有者权益总计||2,151,995,350.42|1,393,184,148.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第2页
北京盛通印刷股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||164,836,358.88|119,290,761.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||3,033,676.00|1,718,000.00|
|应收账款|（一）|302,490,282.41|275,061,464.82|
|预付款项||10,143,780.55|3,446,271.83|
|应收利息||113,344.80|155,686.68|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|333,731,390.61|165,642,318.35|
|存货||160,821,764.02|113,428,637.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||197,101.66|
|流动资产合计||975,170,597.27|678,940,242.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||20,000,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|686,246,602.95|251,246,497.28|
|投资性房地产||||
|固定资产||364,321,615.48|372,168,489.32|
|在建工程||105,105.80|2,475,544.74|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,507,794.48|17,918,806.81|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||3,700,282.98|3,495,894.22|
|其他非流动资产||7,105,243.15|6,616,011.60|
|非流动资产合计||1,097,986,644.84|673,921,243.97|
|资产总计||2,073,157,242.11|1,352,861,486.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第3页
北京盛通印刷股份有限公司
资产负债表（续）
2017年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||46,000,000.00|98,900,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||243,008,444.01|216,051,436.17|
|应付账款||214,249,949.14|184,562,305.08|
|预收款项||14,666,213.82|28,882,761.14|
|应付职工薪酬||5,410,250.29|4,745,658.33|
|应交税费||7,424,007.61|7,667,374.12|
|应付利息||101,464.94|183,388.72|
|应付股利||||
|其他应付款||61,762,270.20|74,788,121.69|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||191,452.38|
|流动负债合计||592,622,600.01|615,972,497.63|
|非流动负债：||||
|长期借款||22,090,321.44|29,612,400.12|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||17,956,293.07|17,224,634.46|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||40,046,614.51|46,837,034.58|
|负债合计||632,669,214.52|662,809,532.21|
|所有者权益：||||
|股本||324,006,118.00|135,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||855,822,726.65|317,538,018.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||28,033,893.57|28,033,893.57|
|未分配利润||232,625,289.37|209,480,042.29|
|所有者权益合计||1,440,488,027.59|690,051,954.15|
|负债和所有者权益总计||2,073,157,242.11|1,352,861,486.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第4页
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合并利润表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||524,646,592.00|376,573,690.95|
|其中：营业收入|（三十三）|524,646,592.00|376,573,690.95|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||501,155,146.00|367,463,739.37|
|其中：营业成本|（三十三）|418,589,894.25|305,538,594.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|2,108,360.22|2,428,893.87|
|销售费用|（三十五）|25,945,830.52|18,956,348.43|
|管理费用|（三十六）|52,618,458.16|33,892,379.20|
|财务费用|（三十七）|868,786.76|4,268,598.22|
|资产减值损失|（三十八）|1,023,816.09|2,378,925.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|-76,034.47|-34,776.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||23,415,411.53|9,075,175.47|
|加：营业外收入|（四十）|12,282,252.83|11,669,076.63|
|其中：非流动资产处置利得||18,470.08|994,851.65|
|减：营业外支出|（四十一）|203,309.21|695,884.76|
|其中：非流动资产处置损失||157,158.97|666,477.23|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||35,494,355.15|20,048,367.34|
|减：所得税费用|（四十二）|5,335,929.21|5,826,036.00|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||30,158,425.94|14,222,331.34|
|归属于母公司所有者的净利润||30,197,724.82|14,152,300.86|
|少数股东损益||-39,298.88|70,030.48|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||30,158,425.94|14,222,331.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||30,197,724.82|14,152,300.86|
|归属于少数股东的综合收益总额||-39,298.88|70,030.48|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.10|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.10|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第5页
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利润表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|420,140,878.38|355,876,717.01|
|减：营业成本|（四）|356,013,855.34|298,005,884.06|
|税金及附加||1,078,187.54|1,628,860.08|
|销售费用||14,168,080.92|12,740,134.06|
|管理费用||28,588,347.17|25,744,425.34|
|财务费用||984,107.16|4,241,853.82|
|资产减值损失||28,537.10|1,781,860.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||2,704,470.27||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||21,984,233.42|11,733,699.30|
|加：营业外收入||10,819,669.54|9,352,908.79|
|其中：非流动资产处置利得||8,103.51|935,037.75|
|减：营业外支出||86,189.11|694,290.16|
|其中：非流动资产处置损失||82,764.29|665,332.63|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||32,717,713.85|20,392,317.93|
|减：所得税费用||4,761,615.20|2,876,646.32|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||27,956,098.65|17,515,671.61|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||27,956,098.65|17,515,671.61|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.09|0.06|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.09|0.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第6页
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合并现金流量表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||543,134,630.08|443,198,778.14|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||816,802.85|726,482.47|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|18,914,625.19|21,543,025.16|
|经营活动现金流入小计||562,866,058.12|465,468,285.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||366,747,883.87|263,994,804.47|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||108,736,480.96|64,357,003.53|
|支付的各项税费||32,457,344.53|24,910,496.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|106,621,041.69|29,258,350.79|
|经营活动现金流出小计||614,562,751.05|382,520,655.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-51,696,692.93|82,947,630.52|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4,324.10||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,000.00|20,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||28,324.10|20,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,997,253.93|44,093,178.66|
|投资支付的现金||32,660,526.00|20,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-42,908,967.50||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||18,748,812.43|64,093,178.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-18,720,488.33|-64,073,178.66|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||326,697,296.50|12,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,000,000.00||
|取得借款收到的现金||53,000,000.00|122,042,593.06|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||379,697,296.50|134,042,593.06|
|偿还债务支付的现金||111,802,571.05|158,597,812.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,569,029.64|3,857,906.45|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||119,371,600.69|162,455,718.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||260,325,695.81|-28,413,125.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-119,556.41||
|五、现金及现金等价物净增加额||189,788,958.14|-9,538,673.53|
|加：期初现金及现金等价物余额||60,126,968.97|23,207,349.04|
|六、期末现金及现金等价物余额||249,915,927.11|13,668,675.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第7页
北京盛通印刷股份有限公司
现金流量表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||405,214,789.34|365,098,292.64|
|收到的税费返还||89,873.63||
|收到其他与经营活动有关的现金||69,881,155.47|30,804,699.06|
|经营活动现金流入小计||475,185,818.44|395,902,991.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||338,621,083.08|246,788,256.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,216,809.82|41,112,537.09|
|支付的各项税费||16,320,903.42|17,162,332.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||246,086,719.14|36,846,059.36|
|经营活动现金流出小计||648,245,515.46|341,909,185.20|
|经营活动产生的现金流量净额||-173,059,697.02|53,993,806.50|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,704,326.21||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,000.00|20,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,728,326.21|20,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,584,858.69|6,938,165.82|
|投资支付的现金|||20,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-32,908,967.50||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||-24,324,108.81|26,938,165.82|
|投资活动产生的现金流量净额||32,052,435.02|-26,918,165.82|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||325,697,296.50|12,000,000.00|
|取得借款收到的现金||50,000,000.00|119,942,593.06|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||375,697,296.50|131,942,593.06|
|偿还债务支付的现金||109,702,571.05|158,597,812.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,540,407.61|3,857,906.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||117,242,978.66|162,455,718.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||258,454,317.84|-30,513,125.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-40,768.67||
|五、现金及现金等价物净增加额||117,406,287.17|-3,437,484.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||50,650,726.19|11,664,961.79|
|六、期末现金及现金等价物余额||168,057,013.36|8,227,477.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第8页
北京盛通印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57||206,627,363.45|343,483.84|687,542,759.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57||206,627,363.45|343,483.84|687,542,759.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|189,006,118.00||||538,284,708.36||||||25,386,873.25|1,431,725.41|754,109,425.02|
|（一）综合收益总额|||||||||||30,197,724.82|-39,298.88|30,158,425.94|
|（二）所有者投入和减少资本|28,644,399.00||||698,646,427.36|||||||1,471,024.29|728,761,850.65|
|1．股东投入的普通股|28,644,399.00||||697,014,942.72|||||||1,000,000.00|726,659,341.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,631,484.64||||||||1,631,484.64|
|4．其他||||||||||||471,024.29|471,024.29|
|（三）利润分配|||||||||||-4,810,851.57||-4,810,851.57|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,810,851.57||-4,810,851.57|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|160,361,719.00||||-160,361,719.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|160,361,719.00||||-160,361,719.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|324,006,118.00||||855,822,726.65||||28,033,893.57||232,014,236.70|1,775,209.25|1,441,652,184.17|

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报表第9页
北京盛通印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
上年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||311,954,818.25||||25,075,326.68||177,136,971.47|213,633.75|649,380,750.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||311,954,818.25||||25,075,326.68||177,136,971.47|213,633.75|649,380,750.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,583,200.04||||2,958,566.89||29,490,391.98|129,850.09|38,162,009.00|
|（一）综合收益总额|||||||||||36,498,958.87|129,850.09|36,628,808.96|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,583,200.04||||||||5,583,200.04|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,583,200.04||||||||5,583,200.04|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,958,566.89||-7,008,566.89||-4,050,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,958,566.89||-2,958,566.89|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,050,000.00||-4,050,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57||206,627,363.45|343,483.84|687,542,759.15|

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报表第10页
北京盛通印刷股份有限公司
所有者权益变动表
2017年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57|209,480,042.29|690,051,954.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57|209,480,042.29|690,051,954.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|189,006,118.00||||538,284,708.36|||||23,145,247.08|750,436,073.44|
|（一）综合收益总额||||||||||27,956,098.65|27,956,098.65|
|（二）所有者投入和减少资本|28,644,399.00||||698,646,427.36||||||727,290,826.36|
|1．股东投入的普通股|28,644,399.00||||697,014,942.72||||||725,659,341.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,631,484.64||||||1,631,484.64|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-4,810,851.57|-4,810,851.57|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,810,851.57|-4,810,851.57|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|160,361,719.00||||-160,361,719.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|160,361,719.00||||-160,361,719.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|324,006,118.00||||855,822,726.65||||28,033,893.57|232,625,289.37|1,440,488,027.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第11页
北京盛通印刷股份有限公司
所有者权益变动表（续）
上年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||311,954,818.25||||25,075,326.68|186,902,940.23|658,933,085.16|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||311,954,818.25||||25,075,326.68|186,902,940.23|658,933,085.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,583,200.04||||2,958,566.89|22,577,102.06|31,118,868.99|
|（一）综合收益总额||||||||||29,585,668.95|29,585,668.95|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,583,200.04||||||5,583,200.04|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,583,200.04||||||5,583,200.04|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,958,566.89|-7,008,566.89|-4,050,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,958,566.89|-2,958,566.89||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,050,000.00|-4,050,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|135,000,000.00||||317,538,018.29||||28,033,893.57|209,480,042.29|690,051,954.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第12页
北京盛通印刷股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
北京盛通印刷股份有限公司
二〇一七年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年5月经北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000802209498L。2011年7月15日在深圳证券交易所上市。所属行业为印刷和记录媒介复制业。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数32,400.6118万股，注册资本为32,400.6118万元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路18号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路18号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人为栗延秋，本公司的实际控制人为栗延秋。
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京盛通包装印刷有限公司
北京盛通商印快线网络科技有限公司
北京盛通兴源供应链管理有限公司
上海盛通时代印刷有限公司
香港盛通商贸有限公司
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司
北京乐博乐博教育科技有限公司
北京翊通纸业有限公司
北京盛通知行教育科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
说明：2016年10月13日，北京盛通兴源商贸有限公司公司名称变更为北京盛通兴源供应链管理有限公司。
财务报表附注第1页
北京盛通印刷股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力良好。不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
北京盛通印刷股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注第3页
北京盛通印刷股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项超过应收款项余额的10%。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 合并范围外公司，账龄分析法
组合2 合并范围内公司，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较大的，除特殊规定外，一般采用五五摊销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.38机器设备 直线法 5-15 5 19.00-6.33运输设备 直线法 5-10 5 19.00-9.50其他设备 直线法 5-10 5 19.00-9.50融资租入固定资产：
其中：机器设备 直线法 5-15 5 19.00-6.333、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法律法规
软件 2-10年 使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
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经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
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同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
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尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入与成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权而发生的收入(包括利息收入和使用费收入)，在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
劳务收入，在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如果劳务跨年度完成，在交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
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如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本确认为费用。
4、本公司具体收入确认和计量原则
本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法如下：
本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
无。
2、重要会计估计变更
无。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税金 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%、11%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
按营业收入计缴（自2016年5月1日起，营
营业税 5%
改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税、消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税、消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税、消费税计缴 2%
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税金 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京盛通印刷股份有限公司 15%
北京盛通包装印刷有限公司 25%
北京盛通商印快线网络科技有限公司 25%
北京盛通兴源商贸有限公司 25%
上海盛通时代印刷有限公司 25%
香港盛通商贸有限公司 16.5%
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25%
北京乐博乐博教育科技有限公司 15%
北京翊通纸业有限公司 25%
北京盛通知行教育科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
①国内销售业务：根据财税【2005】165号《关于增值税若干政策的通知》规定以及财税【2017】37号《关于简并增值税税率有关政策的通知》，印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按11%的税率征收；其他按17%的税率征收。
②出口销售业务：根据财税【2017】37号《关于简并增值税税率有关政策的通知
》，自2017年8月31日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率调整到11%，出口货物的时间，按照出口货物报关单上注明的出口日期执行。本公司2017年8月31日之后按照销售收入的11%税率征收，按照销售收入的11%税率退税。
③公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013年第 4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2016年至 2018年所得税减按15%计征。高新技术企业证书编号：GR201611004860。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
112,112.19 141,252.54银行存款
249,803,814.92 59,985,716.43其他货币资金
70,218,362.20 68,640,035.73合计
320,134,289.31 128,767,004.70其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
69,918,362.20 67,531,035.73信用证保证金
履约保证金
300,000.00 1,109,000.00合计
70,218,362.20 68,640,035.73(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
6,394,838.84 918,000.00商业承兑汇票
200,000.00 800,000.00合计
6,594,838.84 1,718,000.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
43,800,960.88 49,229,156.27商业承兑汇票
合计
43,800,960.88 49,229,156.27
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
302,821,351.54 100.00 18,788,551.57 6.20 284,032,799.97 303,613,271.69 100.00 17,893,275.58 5.89 285,719,996.11准备的应收账款
其中：组合1 302,821,351.54 100.00 18,788,551.57 6.20 284,032,799.97 303,613,271.69 100.00 17,893,275.58 5.89 285,719,996.11组合2
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 302,821,351.54 / 18,788,551.57 / 284,032,799.97 303,613,271.69 / 17,893,275.58 / 285,719,996.11财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 271,991,886.48 13,599,594.36 5.001至2年 14,972,831.32 1,497,283.13 10.002至3年 14,122,142.59 2,824,428.51 20.003年以上 1,734,491.15 867,245.57 50.00合计 302,821,351.54 18,788,551.57 /2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额884,911.36元；期末坏帐准备中有10,364.63元为本公司非同一控制下企业合并北京乐博乐博教育科技有限公司并入。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户1 16,208,821.91 5.35 810,441.10客户2 13,570,500.93 4.48 678,525.05客户3 9,645,866.31 3.19 482,293.32客户4 8,344,991.06 2.76 417,249.55客户5 8,116,394.18 2.68 405,819.71合计 55,886,574.39 18.46 2,794,328.73(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 20,789,024.47 94.58 9,281,976.29 93.091至2年 643,191.95 2.93 275,444.32 2.762至3年 332,814.52 1.51 235,942.06 2.373年以上 215,863.89 0.98 178,079.32 1.78合计 21,980,894.83 100.00 9,971,441.99 100.00
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）金光林浆纸业贸易（北京）有限公司 4,669,999.12 21.25岳阳林纸股份有限公司 949,930.24 4.32北京宝蓝世纪安科技孵化器有限公司 602,748.36 2.74聊城市墨禾纸制品有限公司 546,360.45 2.49临清新银河实业有限公司 397,674.01 1.81合计 7,166,712.18 32.61(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
票据保证金
113,344.80 155,686.68合计
113,344.80 155,686.68
财务报表附注第29页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
18,946,736.41 100.00 1,396,330.77 7.37 17,550,405.64 13,936,489.86 100.00 1,015,662.70 7.29 12,920,827.16收款
其中：组合1 18,946,736.41 100.00 1,396,330.77 7.37 17,550,405.64 13,936,489.86 100.00 1,015,662.70 7.29 12,920,827.16组合2
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
应收款
合计 18,946,736.41 1,396,330.77 17,550,405.64 13,936,489.86 / 1,015,662.70 / 12,920,827.16财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
11,556,065.42 577,803.27 5.001至2年
7,033,389.05 703,338.90 10.002至3年
211,507.94 42,301.59 20.003年以上
145,774.00 72,887.00 50.00合计
18,946,736.41 1,396,330.76 /2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额138,904.72元；期末坏帐准备中有241,763.35元为本公司非同一控制下企业合并北京乐博乐博教育科技有限公司并入。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金
923,256.56 960,469.57保证金
6,428,653.52 4,046,136.00大兴区法院财产保全担保金
1,570,000.00出口退税款
50,162.93其他往来款
11,594,826.33 7,309,721.36合计 18,946,736.41 13,936,489.864、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额吴小明 往来款 3,139,041.501-2年 16.57 313,904.15天津华泰建业有限 2,700,000.001年以内 14.25 135,000.00保证金
公司
辽源市孚明达彩印 1,176,470.591-2年 6.21 117,647.06往来款
有限公司
阁林文创股份有限 1,075,082.93 5.67 107,508.29保证金 1-2年
公司
财务报表附注第31页
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财务报表附注
北京益思德纸业有 942,185.85 4.97 47,109.29往来款 1年以内
限公司
合计 / 9,032,780.87 / 47.67 721,168.79(七) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 152,966,947.08 152,966,947.08 93,541,629.55 93,541,629.55低值易耗品 1,819,178.32 1,819,178.32 946,064.16 946,064.16自制半成品 19,534,062.85 19,534,062.85 26,196,613.54 26,196,613.54库存商品 82,634,453.75 82,634,453.75 24,458,501.39 24,458,501.39合计 256,954,642.00 256,954,642.00 145,142,808.64 145,142,808.64(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付租金
待抵扣增值税
12,119,941.05 6,376,184.35网费摊销
6,000.00合计
12,119,941.05 6,382,184.35
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 63,319,489.21 63,319,489.21 30,658,963.21 30,658,963.21其中：按公允价值计量
按成本计量 63,319,489.21 63,319,489.21 30,658,963.21 30,658,963.21合计 63,319,489.21 63,319,489.21 30,658,963.21 30,658,963.212、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利北京紫峰文化发展有
20,000,000.00 20,000,000.00 10限公司
乐博乐博株式会社 10,658,963.21 10,658,963.21 18 4,324.10深圳市小橙堡文化传
15,000,000.00 15,000,000.00 3播有限公司
深圳点猫科技有限公
14,210,526.00 14,210,526.00 5司
颉墨（北京）科技有限 3,450,000.00 3,450,000.00 3.33财务报表附注第33页
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财务报表附注
公司
合计 30,658,963.21
32,660,526.00 63,319,489.21
/说明：（1）2015年8月24日，本公司与北京紫峰文化发展有限公司（以下简称“紫峰文化”）签订了增资协议，紫峰文化注册资本2,000万元，本公司向其投资2,000万元，持股比例10%，增资后紫峰文化的注册资本为2,222.23万元。根据协议规定，紫峰文化原股东向本公司承诺：2015年、2016年和2017年（以下简称“利润承诺期”）每年实现的税后经营性净利润分别不低于3,500万元、4,200万元、4,830万元。利润承诺期内，若截至当期期末累积实际净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，本公司有权行使以下权利：①要求原股东回购本公司所持有的紫峰文化股份，回购价格以投资总额2,000万元为基数，按每年15%的收益率计算。②原股东对本公司进行现金补偿。③要求原股东对本公司无偿转让紫峰文化股权用以补偿，使得本公司投资金额 2,000万元除以补偿后本公司对紫峰文化的持股比例=届时紫峰文化的估值。
2017年2月13日，本公司与马晓峰签订股权转让协议，本公司以人民币23,196,355.69元的价格将其在紫峰拥有的10%股权转让给马晓峰，截至报告出具日股权回购款收到500万元。
（2）2016年8月29日，本公司子公司香港盛通商贸有限公司（以下简称“香港盛通”）与乐博乐博株式会社（以下简称“韩国乐博”）签订了框架合作协议，韩国乐博注册资本82,000万韩元，香港盛通向其增资相当于18,000万韩元的美元，记账本位币10,658,963.21元，持股比例18%，增资后韩国乐博的注册资本为100,000万韩元。2017半年度内香港盛通收到韩国乐博4,324.10元现金分红。
（3）2017年 4月，本公司子公司北京盛通知行教育科技有限公司（以下简称“知行教育”）与深圳点猫科技有限公司（以下简称“点猫科技”）签订了增资协议，知行教育向其投资14,210,526.00元，持股比例为5%，增资后点猫科技注册资本为162,491元。
（4）2017年5月，本公司子公司北京盛通知行教育科技有限公司（以下简称“知行教育”）与深圳市小橙堡文化传播有限公司（以下简称“小橙堡文化”）签订了增资协议，知行教育向其投资1500万元，持股比例为3%，增资后小橙堡文化注册资本为221.23万元。
（5）2017年5月24日，本公司子公司北京盛通知行教育科技有限公司（以下简称“知行教育”）与颉墨（北京）科技有限公司（以下简称“颉墨科技”）签订了增资协议，知行教育向其投资345万元，持股比例为3.33%，增资后颉墨科技注册资本为5.0882万元。
财务报表附注第34页
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(十)长期股权投资
本期增减变动
本期计权益法下确 减值准备被投资单位 年初余额 减少 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值新增投资 认 其他 期末余额投资 收益调整 变动 股利或利润 准备的投资损益
合营企业
上海斗金网络科技有 1,815,546.45
1,896,049.08 -80,502.63
限公司
深圳华控盛通并购投
资基金合伙企业（有限 546,497.28 144.06 546,641.34
合伙）
合计 2,442,546.36 -80,358.57 2,362,187.79
注：公司第三届董事会 2015年第八次会议审议通过了《关于参与投资设立产业并购基金暨关联交易的议案》，本公司与北京华控投资顾问有限公司、霍尔果斯华控创业投资有限公司、深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）签署《关于设立产业并购基金之合作协议》，共同出资设立总规模为人民币5.15亿元的产业并购基金。其中，深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）为其他关联方。
公司拟以自有资金9,190.66万元与华控投资、华控创业、益鸿铭共同出资设立产业并购母基金（以下简称“母基金”），母基金规模为19,462.67万元。其中华控投资担任普通合伙人和执行事务合伙人，公司、华控创业和益鸿铭为有限合伙人。2016年3月14日，深圳华控盛通并购投资基金合伙企业（有限合伙）完成工商登记。截止到2017年6月30日，公司共投资546,497.28元。
(十一)固定资产
财务报表附注第35页
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1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 266,836,678.98 644,899,403.81 13,780,990.38 52,554,112.95 978,071,186.12（2）本期增加金额 1,604,963.40 22,643,470.58 1,103,311.79 7,342,169.47 32,693,915.24—购置 1,604,963.40 22,643,470.58 1,103,311.79 2,775,981.36 28,127,727.13—在建工程转入 2,386,713.14 2,386,713.14—企业合并增加 2,179,474.97 2,179,474.97（3）本期减少金额 1,855,163.87 266,282.00 370,255.00 2,491,700.87—处置或报废 1,855,163.87 266,282.00 370,255.00 2,491,700.87—以旧换新
—升级改造
（4）期末余额 268,441,642.38 665,687,710.52 14,618,020.17 59,526,027.42 1,008,273,400.492．累计折旧
（1）年初余额 31,221,862.32 242,500,147.04 6,448,215.15 21,113,280.77 301,283,505.28（2）本期增加金额 3,437,403.47 25,497,877.66 983,744.63 3,011,104.93 32,930,130.69—计提 3,437,403.47 25,497,877.66 983,744.63 2,363,200.64 32,282,226.40—转入
—企业合并增加 647,904.29 647,904.29（3）本期减少金额 611,815.81 178,718.70 152,983.17 943,517.68财务报表附注第36页
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财务报表附注
—处置或报废 611,815.81 178,718.7 152,983.17 943,517.68—以旧换新
—转出
（4）期末余额 34,659,265.79 267,386,208.89 7,253,241.08 23,971,402.53 333,270,118.293．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值 233,782,376.59 398,301,501.63 7,364,779.09 35,554,624.89 675,003,282.20（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 235,614,816.66 402,399,256.77 7,332,775.23 31,440,832.18 676,787,680.842、无暂时闲置的固定资产
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 37,190,523.52 20,268,689.38 16,921,834.14合计 37,190,523.52 20,268,689.38 16,921,834.14财务报表附注第37页
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4、无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、无未办妥产权证书的固定资产情况
6、固定资产抵押情况：
公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号的账面价值77,751,117.87元的房屋建筑【X京房权证开字第005096、009412、010085、013002号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行，用于向该行申请2亿元的综合授信额度。合同具体情况详见五、（十八）。
公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街11号的账面价值4,422,609.47元的房屋建筑【京房权证开股字第00030号】、账面价值78,876,337.36元的机器设备抵押给恒生银行北京分行，用于向该行申请人民币14,300万元或等值外币的非承诺性授信。合同具体情况详见五、（十八），五、（十九）、五、（二十七）。
财务报表附注第38页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值机器-北京 153,846.16 153,846.16 153,846.16 153,846.16机器-上海 18,803.42 18,803.42
绿化工程-北京 391,690.36 391,690.36消防工程-北京 1,930,008.22 1,930,008.22消防工程-廊坊 5,612.00 5,612.00合计 172,649.58 172,649.58 2,481,156.74 2,481,156.74
财务报表附注第39页
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2、在建工程项目本期变动情况
工程累计 本期利
利息资其中：本
本期转入 本期其他 投入占预工程进 息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累期利息资 资金来源固定资产金额 减少金额 算比例 度 化率
计金额本化金额
(%) (%)
消防工程-廊坊 5,612.00 5,612.00 5,612.00 0 自筹消防工程-北京 1,930,008.22 1,930,008.22 65014.56 1,995,022.78 0 自筹绿化工程-北京 391,690.36 391,690.36 391,690.36 0 自筹机器-北京 153,846.16 153,846.16 153,846.16 100 自筹机器-上海 18,803.42 18,803.42 18,803.42 100 自筹机器-廊坊 自筹厂房-上海 自筹合计
2,499,960.16 2,481,156.74 83,817.98 2,386,713.14 5,612.00 172,649.58
/ /
/财务报表附注第40页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 67,659,943.09 6,913,028.28 74,572,971.37（2）本期增加金额 1,055,588.87 1,055,588.87—购置 93,329.27 93,329.27—企业合并增加 962,259.60 962,259.60（3）本期减少金额 1,146,767.53 1,146,767.53（4）期末余额 67,659,943.09 6,821,849.62 74,481,792.712．累计摊销
（1）年初余额 6,497,507.15 2,450,420.17 8,947,927.32（2）本期增加金额 673,053.87 437,352.47 1,110,406.34—计提 673,053.87 396,700.43 1,069,754.30—企业合并增加 40,652.04 40,652.04（3）本期减少金额 129,966.98 129,966.98（4）期末余额 7,170,561.02 2,757,805.66 9,928,366.683．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 60,489,382.07 4,064,043.96 64,553,426.03（2）年初账面价值 61,162,435.94 4,462,608.11 65,625,044.052、无未办妥产权证书的土地使用权情况
3、无形资产抵押情况：
公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号账面价值11,186,987.91元的土地使用权【开有限国用（2006）第21号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行，用于向该行申请2亿元的综合授信额度。合同具体情况详见
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五、（十八）。
公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街 11号账面价值 2,613,702.35元的土地使用权【开有限国用（2001）字第150号】抵押给恒生银行北京分行，用于向该行申请人民币 14,300万元或等值外币的非承诺性授信。合同具体情况详见五、（十八），五、（十九）、五、（二十七）。
(十四)商誉
被投资单位的名称或者
年初余额 企业合并增加本期减少 期末余额
形成商誉的事项
北京乐博乐博教育科技
有限公司 392,190,558.18 392,190,558.18
合计 392,190,558.18 392,190,558.18
(十五)长期待摊费用
企业合并增 本期摊销金
项目 年初余额 本期增加金额 期末余额加 额
虹梅商务大厦办公室 6,352.51 6,352.51
廊坊生产厂房装修款 3,551,530.83 360,298.71 717,963.40 3,193,866.14乐博教育装修款 1,529,303.40 4,759,220.35 1,492,317.83 4,796,205.92合计 3,557,883.34 1,889,602.11 4,759,220.35 2,216,633.74 7,990,072.06(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 19,932,754.37 3,683,642.65 18,908,938.28 3,390,203.27可抵扣亏损 15,174,881.80 3,793,720.45 8,673,367.12 2,168,341.78递延收益 3,037,217.83 455,582.67 3,334,647.75 500,197.18股权激励 8,232,484.68 1,234,872.70 6,601,000.04 990,150.00合计 46,377,338.68 9,167,818.47 37,517,953.19 7,048,892.23
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
设备预付款及工程预付款 7,682,517.75 8,762,970.31采购软件款 10,072,192.71 5,041,061.60合计 17,754,710.46 13,804,031.91(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 38,000,000.00 90,000,000.00保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00保理业务 9,000,000.00 9,000,000.00合计 58,000,000.00 110,000,000.00说明：2016年3月25日，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0333072】号《综合授信合同》，根据《综合授信合同》，在2016年3月25日至2017年3月24日的授信期间以及2017年4月19日签订的公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0405736】号《综合授信合同》，在2017年4月19日至2018年4月19日的授信期间，北京银行向本公司提供最高授信额度为人民币2亿元的综合授信，其中短期借款的额度不超过人民币 1亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过 12个月），短期借款、银行承兑汇票和国内信用证总额度不超过人民币 2亿元，公司办理银行承兑汇票和国内信用证业务时须向北京银行交存不少于额度金额20%的款项作为保证金。同时，公司以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权【X京房权证开字第005096、009412、010085、013002号】和土地使用权【开有限国用（2006）第21号】作为本合同的抵押物（详见五、（十一）和五、（十三））；本公司股东栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2017年 6月 30日，本公司在北京银行短期借款余额为3,500.00万元。
2017年 6月 23日，本公司、子公司北京盛通包装印刷有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号【0419657】的借款合同。截至2017年6月30日，北京盛通包装印刷有限公司在北京银行短期借款余额为100.00万元。
2017年 6月 23日，本公司、子公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号【0419668】的借款合同。截至 2017年6月30日，北京盛通兴源供应链管理有限公司在北京银行短期借款余额为100.00万元。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
2017年 6月 23日，本公司、子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号【0419665】的借款合同。截至 2017年6月3日，盛通（廊坊）出版物印刷有限公司在北京银行短期借款余额为100.00万元。
（2）2015年 1月 22日，公司与恒生银行北京分行签订了编号为【BEJ001201501】的非承诺性授信函，恒生银行向本公司提供最高不超过人民币3000万元非承诺性综合授信，其中包括循环贷款授信以及银行承兑汇票循环授信。公司办理银行承兑汇票业务时须向恒生银行交存不少于额度金额30%的存款质押于贷款人。同时，本公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街11号之房屋【房屋所有权编号为：京房权证开股字第 00030号】及相应土地使用权【土地使用证编号：开有限国用（2001）字第 150号】抵押给恒生银行，并由贾春琳、栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2017年6月30日，本公司在恒生银行无短期借款。
（3）2016年7月26日，公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支行（以下简称“招商银行”）签订合同编号为【2016年万通授字第005】号的《授信协议》，根据《授信协议》，2016年7月26日至2017年7月25日，招商银行向本公司提供最高授信额度为人民币 5,000.00万元的综合授信，其中包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内履约类保函，同时，上述额度公司可以调剂使用。本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2017年6月30日，本公司在招商银行短期借款余额为1,100.00万元。
（4）2016年，本公司分别与子公司北京盛通包装印刷有限公司、盛通（廊坊）出版物印刷有限公司、上海盛通时代印刷有限公司就保理业务向招商银行股份有限公司北京万通中心支行签订无追索权公开型的国内保理业务协议。截至 2017年 6月30日，本公司在保理业务余额为900.00万元。
2、截至2017年6月30日无已到期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 243,008,444.01 216,051,436.17
商业承兑汇票
合计 243,008,444.01 216,051,436.17
本期末无已到期未支付的应付票据。
说明：①截至 2017年 6月 30日，本公司在北京银行的银行承兑汇票余额为109,928,165.99元。合同具体情况详见（五、十九）。
财务报表附注第44页
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②2015年1月22日，本公司与恒生银行北京分行签订编号为【BEJ001201501】的非承诺性授信函，向本公司提供最高授信额为人民币1亿4300万元或等值外币的非承诺性授信。其中涉及银行承兑汇票的授信额度为：原授信合同（编号为【BJCL090009】）最高额不超过人民币5000万元的银行承兑汇票授信或最高额不超过人民币2000万元买方发票融资授信；原授信合同（编号为【BEJ001201501】）最高额不超过人民币 3000万元的循环贷款授信或最高不超过 3000万元的银行承兑汇票授信。截至2017年6月30日，本公司在恒生银行承兑汇票余额为44,443,200.75元。合同具体情况见（五、二十七）。
③2016年8月16日，本公司与大连银行股份有限公司北京分行签订协议编号为DLQ京 2-1608150044号《综合授信协议》。根据《综合授信协议》，在 2016年 10月 31日至2017年10月31日的授信期间，大连银行向公司提供总额为人民币1.5亿元（敞口金额 1亿元）的授信额度。本公司股东栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证，股东栗延秋、贾则平出具质押合同。截至2017年6月30日，本公司在大连银行的银行承兑汇票余额为11,733,124.37元。
④2016年9月9日，本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订协议编号为公授信字第1600000111936号《综合授信合同》。根据《综合授信合同》，在2016年 9月 9日至 2017年 9月 9日的授信期间，民生银行向公司提供总额为人民币 8000万元的授信额度。本公司股东栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。
截至2017年6月30日，本公司在民生银行的银行承兑汇票余额为76,903,952.90元。
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 197,506,320.04 172,873,727.62设备工程款 10,820,923.14 12,258,890.47运费 1,505,775.13 3,458,605.55备件款 2,713,515.70 308,027.94维修费 1,144,512.76 137,715.77信息披露费 300,000.00 300,000.00其他 2,693,297.09 1,094,468.34合计 216,684,343.86 190,431,435.69
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2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中信建设有限责任公司
978,436.07 未结算
上海荣欣安装工程有限公司
654,000.00 未结算
北京朋友跃发机械刀片有限公司
509,559.00 未结算
合计 2,141,995.07 /
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 90,368,093.48 29,924,900.63合计 90,368,093.48 29,924,900.632、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
RSO ASA REGIONAL PUBLIC
ORGANIZATION 301,268.42 合同尚未履行完毕 AST PUBLISHERS LTD 177,421.68 合同尚未履行完毕中国画报出版社有限责任公司 103,387.53 合同尚未履行完毕北京大达期刊设计有限公司 159,980.00 合同尚未履行完毕 TA CHIEN PUBLISHING CO LTD 120,015.49 合同尚未履行完毕合计 862,073.12 /(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
企业合并增 本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额加
短期薪酬
6,057,490.00 101,879,149.86 4,558,444.22 100,808,298.92 11,686,785.16离职后福利-设定提存计
划
611,606.70 6,308,388.03 223,703.74 6,338,140.36 805,558.11
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合计 6,669,096.70 108,187,537.89 4,782,147.96 107,146,439.28 12,492,343.272、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,231,285.80 94,580,197.49 4,358,450.71 93,559,931.33 7,610,002.67（2）职工福利费 100 100.00（3）社会保险费 903,761.77 5,123,056.82 197,809.51 5,165,975.39 1,058,652.71其中：医疗保险费 849,128.89 4,548,123.53 175,350.41 4,607,085.18 965,517.65工伤保险费 23,012.00 216,634.61 8,048.64 216,398.51 31,296.74生育保险费 31,620.88 358,298.68 14,410.46 342,491.70 61,838.32（4）住房公积金 12,629.00 1,470,760.30 2,084.00 1,448,388.00 37,085.30（5）工会经费和职工教育经费 2,909,813.43 705,135.25 634,004.20 2,980,944.48（6）短期带薪缺勤 -（7）短期利润分享计划 -合计 6,057,490.00 101,879,149.86 4,558,444.22 100,808,298.92 11,686,785.163、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额基本养老保险 583,490.23 6,039,404.93 208,329.77 6,059,583.13 771,641.80失业保险费 28,116.47 268,983.10 15,373.97 278,557.23 33,916.31合计 611,606.70 6,308,388.03 223,703.74 6,338,140.36 805,558.11(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,491,559.28
城建税 263,975.57 446,095.46
企业所得税 5,974,871.85 5,923,082.35
个人所得税 691,001.94 335,189.21
教育费附加 112,219.12 191,183.78
地方教育费附加 78,732.71 127,455.84
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水利建设基金 738.57 2,286.17
合计 9,613,099.04 7,025,292.81
(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 43,555.56 43,495.15短期借款应付利息 73,047.39 142,430.59合计 116,602.95 185,925.74(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 9,612,552.67 22,069,211.88向股东借款 3,827,235.25 47,786,235.25合计 13,439,787.92 69,855,447.132、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市兴永物资回收有限公司 2,000,000.00 保证金
孟凡刚 584,641.00 保证金
鼎捷软件股份有限公司 102,000.00 保证金
合计 2,686,641.00 /
（二十六）其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
未开票增值税销项
1,382,564.31 2,190,487.37
合计
1,382,564.31 2,190,487.37
(二十七)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 22,090,321.44 29,612,400.12合计 22,090,321.44 29,612,400.12
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说明：2015年 1月 22日，本公司与恒生银行北京分行签订编号为【BEJ001201501】的非承诺性授信函，向本公司提供最高授信额为人民币14,300万元或等值外币的非承诺性授信，其中涉及长期借款的额度为：①2016年 1月 25日与恒生银行北京分行签订编号为【BEJ002201310-SL03】的授信函约定的最高额不超过人民币4000万元之等值港币的机器设备融资授信。长期借款期限期限为四年，自放款日起一个月后开始分48期平均摊还本金及利息（以港币偿还），贷款利率按照香港银行同业拆借利率加收每年4%的利息与贷款人融资成本基础上加收每年2.5%的利息孰高者计算。截至2017年6月30日，本公司在恒生银行北京分行的长期借款期末余额为人民币22,090,321.44元。
本公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街11号之房屋【房屋所有权编号为：京房权证开股字第00030号】及相应土地使用权【土地使用证编号：开有限国用（2001）字第 150号】抵押给恒生银行，将海德堡商业轮转纸胶印机（M600-24A）、两台高斯SUNDAY2000/24八色卷筒商业印刷机、高斯M600、马天尼堆积机、马天尼皇冠型胶订生产线、马天尼霹雳马型骑马钉机、马天尼含分切锯刀的输送带系统、马天尼输送带系统设定以恒生银行北京分行为抵押权的机器设备动产抵押；同时，股东贾春琳、栗延秋签署个人保函，为该笔贷款项下的所有债务承担连带担保责任。
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(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因印刷生产线产能扩建项目
700,000.00 100,000.00 600,000.00 注1进口设备贴息
2,634,647.75 197,429.92 2,437,217.83 注2绿色节能印刷技术改造项目
13,889,986.71 1,649,000.00 619,911.47 14,919,075.24 注3上海市重点技术改造项目
26,470,332.34 1,279,059.44 25,191,272.90 注4合计 43,694,966.80 1,649,000.00 2,196,400.83 43,147,565.97
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入营业外
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关额 收入金额
印刷生产线产能扩建项目
700,000.00 100,000.00 600,000.00 与资产相关（注1）进口设备贴息
2,634,647.75 197,429.92 2,437,217.83 与资产相关（注2）绿色节能印刷技术改造项目
13,889,986.71 1,649,000.00 619,911.47 14,919,075.24 与资产相关（注3）上海市重点技术改造项目
26,470,332.34 1,279,059.44 25,191,272.90 与资产相关（注4）合计 43,694,966.80 1,649,000.00 2,196,400.83 43,147,565.97
注1：2012年7月17日公司收到北京市经济和信息化委员会拔付的200万元工业发展资金，用于补助印刷生产线产能扩建项目。根据《企业会计准则》及北京市经济和信息化委员会工业发展资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为 2010年7月，可使用期限为 120个月。经计算后，这笔递延收益从 2010年7月开始的以后每月进行摊销。本报告期内确认营业外收入100,000.00元。
财务报表附注第50页
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注2：2013年11月1日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴1,338,022.00元。根据《企业会计准则》及“财政部、商务部以财企【2012】142号印发《进口贴息资金管理办法》”，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。
本项目开始时间为 2013年 11月，可使用期限为 120个月。经计算后，该笔递延收益从 2013年 11月开始的以后每月进行摊销。本报告期内确认营业外收入66,901.08元。
2014年9月24日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴2,329,467.00元。按照上述规定，企业应确认为与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，该笔递延收益本报告期内确认营业外收入130,528.84元。
注3：2015年6月24日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴11,921,000.00元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为2015年 6月，可使用期限为 120个月。经计算后，该笔递延收益从 2015年6月开始的以后每月进行摊销。
本报告期内确认营业外收入455,056.86元。
2016年12月16日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴3,410,000.00元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。
本项目开始时间为2016年 12月，可使用期限为 120个月。经计算后，该笔递延收益从 2016年 12月开始的以后每月进行摊销。本报告期内确认营业外收入164,854.61元。
2017年6月27日，公司收到京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴1,649,000.00元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。
注4：2015年4月30日，全资子公司上海盛通时代印刷有限公司收到上海市经济信息化委和市财政局拨付的上海市重点技术改造专项资金 35,000,000.00元。根据《企业会计准则》及上海市经委、市发改委和市财政局制定的《上海市重点技术改造专项资金管理办法》的规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为2015年4月，可使用期限为120个月。经计算后，该笔递延收益从2015年4月开始的以后每月进行摊销。本报告期内确认营业外收入1,279,059.44元。
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(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股其他 小计
28,644,39 160,361,719 189,006,118
324,006,118.00股份总额 135,000,000.00
9.00 .00 .00
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 310,937,018.25
697,014,942.72 160,361,719.00
847,590,241.97其他资本公积 6,601,000.04
1,631,484.64
8,232,484.68合计 317,538,018.29
698,646,427.36
160,361,719.00
855822726.65说明：2017年半年度确认限制性股票成本摊销金额1,631,484.64元，计入资本公积—
其他资本公积。
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 28,033,893.57 28,033,893.57合计 28,033,893.57 28,033,893.57(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 206,627,363.45 177,136,971.47调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 206,627,363.45 177,136,971.47加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,197,724.82 36,498,958.87减：提取法定盈余公积 2,958,566.89提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,810,851.57 4,050,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 232,014,236.70 206,627,363.45
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(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 514,714,966.73 416,260,744.51 314,274,753.72 250,287,598.37其他业务 9,931,625.27 2,329,149.74 62,298,937.23 55,250,996.16合计 524,646,592.00 418,589,894.25 376,573,690.95 305,538,594.53(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 793,591.20 1,416,854.74教育费附加 340,082.76 607,223.49地方教育费附加 229,999.79 404,815.64车船税 12,411.51
土地使用税 188,251.80
房产税 536,064.92
印花税 5,312.76
河道管理费 2,645.48
合计 2,108,360.22 2,428,893.87(三十五)销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 4,853,874.25 5,220,745.68办公费 103,023.71 208,572.99业务招待费 717,314.94 1,315,351.40通讯费 91,529.67 90,260.88职工薪酬 16,872,055.20 8,582,291.13交通费 971,134.25 60,306.80差旅费 137,737.58 194,813.51邮寄费 182,214.67 209,505.85会议、展会 15,438.92
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项目 本期金额 上期金额
广告费 94,339.62 17,382.55折旧费 344,525.18 317,233.04租赁费 333,417.56 192,293.81其他 1,229,224.97 2,547,590.79合计
25,945,830.52 18,956,348.43(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,601,809.96 13,940,291.89折旧费 3,018,762.72 2,073,552.67税金 25,579.10 1,016,264.95摊销 1,345,867.32 1,076,566.44办公费 1,191,991.18 232,102.00保安费 - 60,000.00通讯费 209,144.73 212,808.08保险费 281,072.07 365,883.86差旅费 264,276.29 213,525.50会议费 50,511.18 142,284.30中介费 3,461,955.72 2,713,896.95业务招待费 420,573.04 174,355.47交通费 51,123.26 45,437.25技术研发支出 4,798,070.62 3,951,967.45租赁费 3,825,205.52 2,046,480.46其他 3,127,195.40 2,835,361.91股权激励费用 1,631,484.64 2,791,600.02福利费 2,313,835.41
合计 52,618,458.16 33,892,379.20(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,874,701.50 3,787,896.15
财务报表附注第54页
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财务报表附注
减：利息收入 2,033,674.79 393,100.76汇兑损益 -532,867.24 633,488.59手续费及其他费用 560,627.29 240,314.24合计 868,786.76 4,268,598.22(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,023,816.09 2,378,925.12 2,378,925.12合计 1,023,816.09
(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -76,034.47 -34,776.11合计 -76,034.47 -34,776.11(四十)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 18,470.08 994,851.65 18,470.08其中：固定资产处置利得 18,470.08 994,851.65 18,470.08无形资产处置利得
政府补助 12,172,339.04 10,557,251.41 12,172,339.04其他 91,443.71 116,973.57 91,443.71合计 12,282,252.83 11,669,076.63 12,282,252.83计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
印刷生产线产能扩建项目 100,000.00 100,000.00
与资产相关
进口设备贴息 197,429.92 197,429.88
与资产相关
绿色节能印刷技术改造项目 619,911.47 455,056.86 与资产相关
财务报表附注第55页
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财务报表附注
上海市重点技术改造项目 1,279,059.44 2,211,480.33 与资产相关
财政局预算科直管-入区企业扶持资金 9,024,000.00 7,080,500.00 与收益相关
新闻出版局绿色印刷补贴款 750,351.00 312,839.00 与收益相关
北京商务委员会绿色印刷补助 62,663.00 与收益相关
岗位补贴 137,282.34 与收益相关
个人所得税返还 104,930.26
与收益相关
上海市新闻出版局绿色印刷生产示范基地补贴款 96,656.95
与收益相关
合计 12,172,339.04 10,557,251.41 /
(四十一)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 157,158.97 666,477.23 157,158.97其中：固定资产处置损失 157,158.97 666,477.23 157,158.97无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00
其他 46,150.24 19,407.53 46,150.24合计 203,309.21 695,884.76 203,309.21(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,399,474.08 5,048,895.28
递延所得税费用 -2,063,544.87 777,140.72
合计 5,335,929.21 5,826,036.00
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
35,494,355.15利润总额
5,243,794.33按法定[或适用]税率计算的所得税费用
229,138.00子公司适用不同税率的影响
-194,880.38调整以前期间所得税的影响
财务报表附注第56页
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财务报表附注
非应税收入的影响
350,473.02不可抵扣的成本、费用和损失的影响
研发费加计扣除的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
-292,595.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
5,335,929.21所得税费用
(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 6,503,587.60 7,856,027.81利息收入 1,536,450.38 236,057.77政府补助 10,874,587.21 7,643,554.34其他 5,807,385.24合计 18,914,625.19 21,543,025.162、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 82,621,307.99 12,665,537.14手续费及其他 3,641,195.50 4,835,981.32管理费用 11,719,134.04 3,167,779.13销售费用 8,639,404.16 8,559,645.67营业外支出 29,407.53合计 106,621,041.69 29,258,350.79(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,158,425.94 14,222,331.34
财务报表附注第57页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 1,023,816.09 2,378,925.12固定资产等折旧 32,282,226.40 34,366,563.80无形资产摊销 1,069,754.30 964,875.88长期待摊费用摊销 724,315.91 1,261,061.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 138,688.89 -208,746.62固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,409,034.08 2,999,065.51投资损失（收益以“－”号填列） 76,034.47 34,776.11递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 233,667.09 7,136,659.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,997,221.84 -17,925,113.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,244,547.58 -91,901,517.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,023,485.85 129,618,749.27其他 -547,400.83
经营活动产生的现金流量净额 -51,696,692.93 82,947,630.522、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
发行股票购买子公司 399,469,912.43
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 249,915,927.11 13,668,675.51减：现金的期初余额 60,126,968.97 23,207,349.04加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 189,788,958.14 -9,538,673.532、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,530,049.18
其中：北京乐博乐博教育科技有限公司 30,530,049.18
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 73,439,016.68
其中：北京乐博乐博教育科技有限公司 73,439,016.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或等价物
取得子公司支付的现金净额 -42,908,967.50
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 249,915,927.11 60,126,968.97其中：库存现金 112,112.19 141,252.54可随时用于支付的银行存款 249,803,814.92 59,985,716.43可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 249,915,927.11 60,126,968.97其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 70,218,362.20 票据保证金和履约保函
固定资产 156,627,455.23 借款抵押
无形资产 13,800,690.26 借款抵押
合计 240,646,507.69
(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 768,224.79 6.7744 5,204,262.02欧元
9,774.34 7.7496 75,747.22英镑
3.71 8.8144 32.70瑞士法郎
471.96 7.0888 3,345.63长期借款
其中：港币 25,452,611.40 0.8679 22,090,321.44六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得 购买日的期末被购期末被购购买日
名称 时点 成本 比例（%） 方式 确定依据 买方的 买方的净收入 利润
北京乐
100% 发行股票 取得控制 71,693,88 6,554,105.博乐博 及现金支 权 1.05 00
429,999,9
教育科
2017.1.11 付 2017.1.11
61.61
技有限
公司
披露要求：对于分步实现的非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的交易，应披露前期和本期取得股权的取得时点、取得成本、取得比例和取得方式。
其他说明：
2、合并成本及商誉
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合并成本
—现金 30,530,049.18
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
财务报表附注第60页
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—发行的权益性证券的公允价值 399,469,912.43
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 429,999,961.61
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,200,061.53
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
390,799,900.08
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因是本期非同一控制下企业合并中合并成本高于取得的可辨认净资产公允价值份额所致
其他说明：
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 73,439,016.68 73,439,016.68应收款项 4,328,959.86 4,328,959.86存货 26,507,015.73 22,814,611.52预付 5,870,673.93 5,870,673.93其他流动资产 40,489.06 40,489.06固定资产 1,531,570.68 1,531,570.68无形资产 921,607.56 488,542.09商誉 1,390,658.10 1,390,658.10长期待摊费用 4,757,692.57 4,757,692.57递延所得税资产 68,878.59 68,878.59负债：
财务报表附注第61页
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财务报表附注
借款
应付款项 732,844.48 732,844.48预收款项 68,608,965.29 68,608,965.29应付职工薪酬 4,782,147.96 4,782,147.96应交税费 4,427,734.80 4,427,734.80其他应付款 633,784.41 633,784.41净资产 39,671,085.82 35,545,616.14减：少数股东权益 471,024.29 471,024.29取得的净资产 39,200,061.53 35,074,591.85披露要求：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
（1）有价证券按当时的可变现净值确定；
（2）应收款项按将来可望收取的数额，以当时的实际利率折现的价值，减去估计的坏账损失及催
收成本确定；
（3）预付账款根据所能回收的权利价值确定公允价值。
（4）存货：产成品按估计售价减去变现费用和合理的利润后的余额确定；原材料按现行重置成本
确定；
（5）固定资产：分不同情况进行处理，对尚可继续使用的固定资产，按同类生产能力的固定资产
的现行重置成本计价，除非预计将来使用这些资产会对购买企业产生较低的价值；对于将
要出售，或持有一段时间（但未使用）后再出售的固定资产，可按可变现净值计价；对于
暂使用一段时间、然后出售的固定资产，在确认将来使用期的折旧后，按可变现净值计价
（6）无形资产：根据无形资产未来盈利能力的不同，主要采用收益现值法确定其公允价值；
（7）商誉：按购买企业的投资成本与所确认的公允价值之间的差额确定；
（8）长期待摊费用：按以后尚存资产或权利的价值确定其公允价值；
（9）应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费及其他应付款等，以企业实际应承担的负债
来确定公允价值；
其他说明：
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
提示：适用于通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
6、其他说明
（二）、其他原因的合并范围变动
本期新设子（孙）公司共二家；子公司北京盛通知行教育科技有限公司，持股比倒100%；孙公司北京翊通纸业有限公司，持股比例70%；
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 间 取得方式直接
接
北京盛通包装印刷有限公司 北京 北京 印刷业 100 设立北京盛通商印快线网络科技有限公司 北京 北京 数字印刷业 100 设立北京盛通兴源供应链管理有限公司 北京 北京 贸易业 100 设立上海盛通时代印刷有限公司 上海 上海 印刷业 100 设立香港盛通商贸有限公司 香港 香港 贸易业 100 设立盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 河北省 廊坊 印刷业 95 设立非同一控北京乐博乐博教育科技有限公司 北京 北京 教育业 100 制下企业合并北京翊通纸业有限公司 北京 北京 贸易业 70 设立北京盛通知行教育科技有限公司 北京 北京 教育业 100 设立注：①香港盛通商贸有限公司尚未注资。
②2016年 9月 20日，北京盛通兴源供应链管理有限公司股东由“北京盛通印刷股份有限公司”变更为“北京盛通商印快线网络科技有限公司”。
2、重要的非全资子公司
财务报表附注第63页
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财务报表附注
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股子公司名称
股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 5% 117,308.54 460,792.38北京翊通纸业有限公司 30% -91.28 999,908.72
财务报表附注第64页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计盛通（廊
坊）出版
21,587,286.66 49,654,356.72 71,241,643.38 62,025,795.69 62,025,795.69 18,249,979.93 52,343,306.16 70,593,286.09 63,723,609.25 63,723,609.25物印刷有
限公司
北京翊通
纸业有限 14,885,426.56 14,885,426.56 11,485,730.82 11,485,730.82
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 31,369,166.82 2,346,170.85 2,346,170.85 9,273,235.39 23,634,981.23 1,400,609.63 1,400,609.63 7,411,233.85北京翊通纸业有限公司 532,942.93 -304.26 -304.26 436,551.14
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方财务报表附注第65页
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联营企业名称 性质 直接 间接 法
上海斗金网络科技有限公司 上海浦东 上海浦东 网络开发 25.48% 权益法
财务报表附注第66页
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财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
上海斗金网络科技有限公司
流动资产 3,412,201.76其中：现金和现金等价物 3,450,076.83资产合计 3,412,201.76所有者权益 3,476,125.33管理费用 350,144.64财务费用 -34,171.81净利润 -315,972.83综合收益总额 -315,972.83八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司信用部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过信用主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
财务报表附注第67页
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的70%-80%。公司目前维持该比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2016年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 58,000,000.00 58,000,000.00应付票据 243,008,444.01 243,008,444.01应付账款 194,764,678.79 19,740,791.05 1,141,490.77 1,037,383.25 216,684,343.86预收款项 88,592,521.74 1,276,376.89 499,194.85 90,368,093.48应付职工薪酬 12,492,343.27 12,492,343.27应交税费 9,613,099.04 9,613,099.04其他应付款 3,201,021.18 6,787,625.81 3,031,851.68 419,289.25 13,439,787.92应付利息 116,602.95 116,602.95其他流动负债 1,382,564.31 1,382,564.31合计 611,171,275.29 27,804,793.75 4,672,537.30 1,456,672.50 645,105,278.84
财务报表附注第68页
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2017年半年度
财务报表附注
续上表
年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 110,000,000.00 110,000,000.00应付票据 216,051,436.17 216,051,436.17应付账款 174,789,431.81 13,388,826.60 858,200.31 1,394,976.97 190,431,435.69预收款项 28,252,287.07 1,173,418.71 499,194.85 29,924,900.63应付职工薪酬 6,669,096.70 6,669,096.70应交税费 7,025,292.81 7,025,292.81其他应付款 15,808,971.88 51,085,328.02 2,390,696.91 570,450.32 69,855,447.13应付利息 185,925.74 185,925.74其他流动负债 2,190,487.37 2,190,487.37合计 560,972,929.55 65,647,573.33 3,748,092.07 1,965,427.29 632,334,022.24九、关联方及关联交易
(一) 本公司股东情况
本公司实际控制人是栗延秋，持股比例为24.15%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司未发生关联方交易。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贾春琳 股东
贾则平 股东
贾子裕 股东
贾子成 股东
董颖 股东
为子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司王万山
的股东，持股比例5%。
廊坊市兰新雅彩印有限公司 法人代表为王万山
财务报表附注第69页
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财务报表附注
普通合伙人及执行事务合伙人为栗延秋，有深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）
限合伙人为贾子裕
北京和源盛典文化发展有限公司 法人代表为贾春琳
嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为贾春琳
执行事务合伙人:嘉兴启儒投资管理合伙企嘉兴耘硕投资合伙企业（有限合伙）
业（有限合伙）
嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为董颖
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购买商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
廊坊市兰新雅彩印有限公司加工及原材料款 1,176,183.71
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
廊坊市兰新雅彩印有限公司改扩建工程费和原材料款 276,183.71 330,000.002、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
廊坊市兰新雅彩印有限公司 厂房 900,000.00 900,000.00
3、关联担保情况
（1）截至2017年6月30日，不存在本公司为关联方提供担保的情况。
（2）本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
①2015年1月22日，本公司与恒生银行北京分行签订编号为【BEJ001201501】的非承诺性授信函，向本公司提供最高授信额为人民币14,300万元或等值外
币的非承诺性授信，有关短期借款额度、长期借款额度以及银行承兑汇票使
用额度详见（五、十八，十九，二十七）。本公司将位于北京市经济技术开
发区兴盛街11号之房屋【房屋所有权编号为：京房权证开股字第00030号】
及相应土地使用权【土地使用证编号：开有限国用（2001）字第150号】抵
财务报表附注第70页
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2017年半年度
财务报表附注
押给恒生银行，将海德堡商业轮转纸胶印机（M600-24A）、两台高斯
SUNDAY2000/24八色卷筒商业印刷机、高斯M600、马天尼堆积机、马天尼
皇冠型胶订生产线、马天尼霹雳马型骑马钉机、马天尼含分切锯刀的输送带
系统、马天尼输送带系统设定以恒生银行北京分行为抵押权的机器设备动产
抵押；同时，股东贾春琳、栗延秋签署个人保函，为该笔贷款项下的所有债
务承担连带担保责任。截止2017年6月30日，本公司在恒生银行的长期借
款余额为22,090,321.44元，银行承兑汇票余额为44,443,200.75元。
②2016年 3月 25日，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0333072】号《综合授信合同》，根据《综合授信合同》，在2016年3月25日至2017年3月24日的授信期间以及2017年4月19日签订的公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0405736】号《综合授信合同》，在 2017年4月19日至2018年4月19日的授信期间，北京银行向本公司提供最高授信额度为人民币 2亿元的综合授信，其中短期借款的额度不超过人民币 1亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过 12个月），短期借款、银行承兑汇票和国内信用证总额度不超过人民币 2亿元，公司办理银行承兑汇票和国内信用证业务时须向北京银行交存不少于额度金额20%的款项作为保证金。同时，公司以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权【X京房权证开字第005096、009412、010085、013002号】和土地使用权【开有限国用（2006）第 21号】作为本合同的抵押物（详见五、（十二）和五、（十四））；本公司股东栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2017年6月30日，本公司在北京银行短期借款余额为3,500.00万元，银行承兑汇票余额为109,928,165.99元。
③2016年7月26日，公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支行（以下简称“招商银行”）签订合同编号为【2016年万通授字第005】号的《授信协议》，根据《授信协议》，2016年7月26日至2017年7月25日，招商银行向本公司提供最高授信额度为人民币5,000.00万元的综合授信，其中包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内履约类保函，同时，上述额度公司可以调剂使用。本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。
截至2017年6月30日，本公司在招商银行短期借款余额为1,100.00万元。
④2016年8月16日，本公司与大连银行股份有限公司北京分行签订协议编号为DLQ京2-1608150044号《综合授信协议》。根据《综合授信协议》，在2016年10月31日至2017年10月31日的授信期间，大连银行向公司提供总额为人民币1.5亿元（敞口金额1亿元）的授信额度。本公司股东栗延秋出具保证
财务报表附注第71页
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财务报表附注
合同，为本合同提供连带责任保证，股东栗延秋、贾则平出具质押合同。截至 2017年 6月 30日，本公司在大连银行的银行承兑汇票余额为 11,733,124.37元。
⑤2016年 9月 9日，本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订协议编号为公授信字第1600000111936号《综合授信合同》。根据《综合授信合同》，在2016年9月9日至2017年9月9日的授信期间，民生银行向公司提供总额为人民币8000万元的授信额度。本公司股东栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2017年6月30日，本公司在民生银行的银行承兑汇票余额为76,903,952.90元。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,829,000.00 1,296,000.00(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他非流动资产
廊坊市兰新雅彩印
276,183.71
有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
廊坊市兰新雅彩印有限公司 2,791,331.33 715,147.62其他应付款
贾春琳 1,129,291.88 9,289,291.88栗延秋 2,696,943.37 21,496,943.37董颖 17,000,000.00(七) 关联方承诺
截止2017年6月30日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的
财务报表附注第72页
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2017年半年度
财务报表附注
与关联方有关的承诺事项。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司两期授予的各项权益工具总额：628.2680万股。
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
公司本期失效的各项权益工具总额：无。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
第一期：本公司授予限制性股票 300万股，授予价格为每股 14.11元，合同剩余期限为自授予日2015年11月5日起至2018年11月5日。
第二期：本公司授予限制性股票 328.2680万股，授予价格为每股 9.485元，合同剩余期限为自授予日2017年6月13日起至2020年6月13日。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：8,232,484.68元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,631,484.64元。
其他说明
2015年11月5日，公司第三届董事会2015年第三次临时会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据议案，本公司向本公司董事、及其他管理人员和业务骨干等20人授予限制性股票300万股，授予日为2015年11月5日，授予价格为每股 14.11元，锁定期 12个月，解锁期为自授予日起 12个月后的首个交易日起3年，满足解锁条件时解锁期内分三次解锁。
根据2015年8月15日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2016年度，公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 21,472,453.41元，满足锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负，且以2014年为基数，2016年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长137.34%，满足解锁条件，本期解锁180万股。
财务报表附注第73页
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2017年半年度
财务报表附注
2017年6月13日，公司第三届董事会2017年第六次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，根据议案，本公司向董事、及其他管理人员和业务骨干等197人授予限制性股票328.2680万股，本次公司限制性股票的授予日为 2017年 6月 13日，锁定期 12个月，解锁期为自授予日起 12个月后的首个交易日起3年，满足解锁条件时解锁期内分三次解锁。
(三) 股份支付的修改、终止情况
无
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2017年6月30日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止2017年6月30日，本公司不存在应披露而未披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
无
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
财务报表附注第74页
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2017年半年度
财务报表附注
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 315,336,201.15 100 12,845,918.74 4.07% 302,490,282.41 287,852,321.57 100.00 12,790,856.75 4.44 275,061,464.82账款
其中：组合1 202,217,231.43 64.13 12,845,918.74 6.35% 189,371,312.69 220,181,007.21 76.49 12,790,856.75 5.81 207,390,150.46组合2 113,118,969.72 35.87 113,118,969.72 67,671,314.36 23.51 67,671,314.36单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 315,336,201.15 / 12,845,918.74 / 302,490,282.41 287,852,321.57 / 12,790,856.75 / 275,061,464.82财务报表附注第75页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 179,433,749.63 8,971,687.48 5.001至2年 11,373,789.30 1,137,378.93 10.002至3年 9,893,313.05 1,978,662.61 20.003年以上 1,516,379.45 758,189.72 50.00合计 202,217,231.43 12,845,918.74 /2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额55,061.99元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户1
51,737,609.23 16.41
客户2
45,289,408.30 14.36
客户3
16,208,821.91 5.14 810,441.10
客户4
13,570,500.93 4.30 678,525.05
客户5
9,645,866.31 3.06 482,293.32
合计 136,452,206.68 43.27 1,971,259.47
财务报表附注第76页
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2017年半年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 334,284,322.57 100.00 552,931.96 0.17 333,731,390.61 166,221,775.20 100.00 579,456.85 0.35 165,642,318.35款
其中：组合1 8,022,394.27 2.40 552,931.96 6.89 7,469,462.31 8,757,774.75 5.27 579,456.85 6.62 8,178,317.90组合2 326,261,928.30 97.60 326,261,928.30 157,464,000.45 94.73 157,464,000.45单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 334,284,322.57 / 552,931.96 / 333,731,390.61 166,221,775.20 / 579,456.85 / 165,642,318.35财务报表附注第77页
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2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 6,356,713.24 317,835.66 5.001至2年 1,387,721.09 138,772.11 10.002至3年 142,185.94 28,437.19 20.003年以上 135,774.00 67,887.00 50.00合计 8,022,394.27 552,931.96 /2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额26,524.89元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金
725,438.36 676,493.66保证金
1,117,790.00 3,457,190.00大兴区法院财产保全担保金
1,570,000.00关联方往来款
326,261,928.30 157,464,000.45其他往来款
6,179,165.91 3,054,091.09合计 334,284,322.57 166,221,775.204、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额往来款 一年以内32,320,762.61，
上海盛通时代印刷有限 34.02
113,727,506.39
1至2年59,660,364.97，
公司
2至3年21,746,378.81
北京盛通商印快线网络 往来款
113,419,939.27
1年以内
33.93
科技有限公司
往来款 一年以内935,770.65，
盛通（廊坊）出版物印 12.35
41,300,348.48
1至2年14,560,251.61，
刷有限公司
2至3年25,804,326.22
北京盛通知行教育科技 往来款
22,750,000.00
1年以内
6.81
有限公司
北京盛通兴源供应链管 往来款 一年以内19,486,559.43，
6.35
21,224,352.59
理有限公司 1至2年1,737,793.16
财务报表附注第78页
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2016年度
财务报表附注
312,422,146.73
93.46
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
对子公司投资 685,699,961.61 685,699,961.61 250,700,000.00 250,700,000.00联营、合营企业投资 546,641.34 546,641.34 546,497.28 546,497.28合计 686,246,602.95 686,246,602.95 251,246,497.28 251,246,497.281、对子公司投资
本期 减值计提 准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末准备 余额北京盛通包装印刷有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
北京盛通商印快线网络科技
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
北京盛通兴源商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海盛通时代印刷有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
盛通（廊坊）出版物印刷有
5,700,000.00 5,700,000.00
限公司
香港盛通商贸有限公司
北京乐博乐博教育科技有限 429,999,961.61 429,999,961.61
公司
北京盛通知行教育科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
合计 250,700,000.00 439,999,961.61 5,000,000.00 685,699,961.61
注：本公司子公司香港盛通商贸有限公司于2012年9月21日取得香港特别行政区公司注册证书，编号1803905，拟注册股本 40万港币，董事为贾春琳。
截止2017年6月30日，尚未对该公司实际出资。
财务报表附注第79页
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2016年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期
减权益法其他 宣告发
年初 其他 计提 减值准备被投资单位 少下确认综合 放现金其 期末余额
余额 新增投资 权益 减值 期末余额投的投资收益 股利或他
变动 准备
资 损益 调整 利润
合营企业
深圳华控盛
通并购投资
基金合伙企 546,497.28 144.06 546,641.34
业（有限合
伙）
合计 546,497.28 144.06 546,641.34
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 319,555,550.61 261,603,977.92 294,588,490.40 242,906,747.93其他业务 100,585,327.77 94,409,877.42 61,288,226.61 55,099,136.13合计 420,140,878.38 356,013,855.34 355,876,717.01 298,005,884.06十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -138,247.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
12,172,339.04
财务报表附注第80页
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2016年度
财务报表附注
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,852.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,946,387.86
少数股东权益影响额 112.50
合计 10,132,668.26
(二) 净资产收益率及每股收益
财务报表附注第81页
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2016年度
财务报表附注
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.63% 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 1.75% 0.07 0.07北京盛通印刷股份有限公司二〇一七年八月二十四日
财务报表附注第82页