中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））北京北纬通信科技股份有限公司
审计报告
中喜审字〔2014〕第0077号
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字〔2014〕第0077号北京北纬通信科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“北纬通信公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北纬通信公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北纬通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北纬通信公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：李力
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：马燕
中国·北京 二〇一四年二月二十六日
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
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北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合并资产负债表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|165,314,809.84|237,712,763.42|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|62,592,569.52|59,852,806.13|
|预付款项|13,579,202.02|252,509.85|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|700,000.00||
|应收股利|||
|其他应收款|10,113,536.16|9,613,975.79|
|买入返售金融资产|||
|存货|207,685.86|364,286.72|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,798,801.63|2,175,767.28|
|流动资产合计|257,306,605.03|309,972,109.19|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|24,807,274.27|23,094,324.92|
|投资性房地产|3,666,704.00|3,777,812.00|
|固定资产|46,830,229.27|46,599,542.30|
|在建工程|231,658,459.78|120,848,558.14|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,350,582.34|345,896.79|
|开发支出|3,435,978.08||
|商誉|7,609,727.45|7,609,727.45|
|长期待摊费用|142,319.50||
|递延所得税资产|613,167.79|800,552.45|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|320,114,442.48|203,076,414.05|
|资产总计|577,421,047.51|513,048,523.24|
|流动负债：|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|15,799,289.89|541,101.35|
|预收款项|6,677,122.41|1,641,532.09|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,314,547.65|3,665,322.40|
|应交税费|4,436,997.56|2,811,171.90|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,853,694.28|3,205,492.42|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,918,444.83|4,245,789.64|
|流动负债合计|35,000,096.62|16,110,409.80|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|35,000,096.62|16,110,409.80|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|113,400,000.00|113,400,000.00|
|资本公积|163,591,872.61|163,591,872.61|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|32,694,749.98|26,738,741.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|232,218,078.75|193,207,499.04|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|541,904,701.34|496,938,113.44|
|少数股东权益|516,249.55||
|所有者权益（或股东权益）合计|542,420,950.89|496,938,113.44|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||577,421,047.51|513,048,523.24|
|总计|||

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司资产负债表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|146,349,814.50|225,637,220.36|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|50,612,527.53|47,228,066.61|
|预付款项|1,884,847.02||
|应收利息|700,000.00||
|应收股利|||
|其他应收款|178,532,909.24|62,951,077.03|
|存货|150,075.46|304,987.94|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,930,034.45|1,569,447.93|
|流动资产合计|382,160,208.20|337,690,799.87|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|142,105,000.00|139,705,000.00|
|投资性房地产|3,666,704.00|3,777,812.00|
|固定资产|43,486,733.56|43,504,070.95|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,208,850.43|337,501.79|
|开发支出|1,391,246.13||
|商誉|||
|长期待摊费用|142,319.50||
|递延所得税资产|81,709.59|72,005.64|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|192,082,563.21|187,396,390.38|
|资产总计|574,242,771.41|525,087,190.25|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|9,451,715.30||
|预收款项|6,677,122.41|1,641,532.09|
|应付职工薪酬|1,172,609.32|1,574,071.54|
|应交税费|3,176,855.31|1,940,675.12|
|应付利息|||
|应付股利|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他应付款|73,127,017.19|86,036,937.77|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|1,354,109.49|2,830,713.21|
|流动负债合计|94,959,429.02|94,023,929.73|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|94,959,429.02|94,023,929.73|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|113,400,000.00|113,400,000.00|
|资本公积|166,040,874.27|166,040,874.27|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|32,694,749.98|26,738,741.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|167,147,718.14|124,883,644.46|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|479,283,342.39|431,063,260.52|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||574,242,771.41|525,087,190.25|
|总计|||

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光合并利润表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|281,250,383.69|225,147,866.31|
|其中：营业收入|281,250,383.69|225,147,866.31|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|219,127,203.67|186,349,340.52|
|其中：营业成本|149,744,494.10|124,840,982.62|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|8,682,260.65|4,849,132.02|
|销售费用|27,891,777.02|18,327,969.83|
|管理费用|37,795,295.75|40,433,865.08|
|财务费用|-4,086,165.13|-3,102,556.90|
|资产减值损失|-900,458.72|999,947.87|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||2,553,565.65|3,980,350.96|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||225,391.41|1,708,883.89|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|64,676,745.67|42,778,876.75|
|加：营业外收入|2,462,917.70|6,319,132.00|
|减：营业外支出|90,157.54|139,205.47|
|其中：非流动资产处置|||
||13,028.82|83,588.97|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||67,049,505.83|48,958,803.28|
|号填列）|||
|减：所得税费用|10,826,668.38|3,129,432.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|56,222,837.45|45,829,370.61|
|其中：被合并方在合并前实现|||
|的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||56,306,587.90|45,829,370.61|
|润|||
|少数股东损益|-83,750.45||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.5|0.4|
|（二）稀释每股收益|0.5|0.4|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|56,222,837.45|45,829,370.61|
|归属于母公司所有者的综合|||
||56,222,837.45|45,829,370.61|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
|总额|||

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司利润表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|225,267,712.67|167,577,848.53|
|减：营业成本|113,347,055.28|98,759,955.75|
|营业税金及附加|6,281,077.34|2,790,321.93|
|销售费用|14,783,662.94|6,736,020.35|
|管理费用|30,667,909.84|33,395,671.60|
|财务费用|-4,000,399.42|-1,437,910.28|
|资产减值损失|64,693.00|80,301.86|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||3,270,609.30|82,462,731.32|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|67,394,322.99|109,716,218.64|
|加：营业外收入|2,351,707.43|6,259,200.00|
|减：营业外支出|83,118.08|115,128.53|
|其中：非流动资产处置损|||
||9,989.36|65,128.53|
|失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||69,662,912.34|115,860,290.11|
|号填列）|||
|减：所得税费用|10,102,830.47|1,704,089.92|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|59,560,081.87|114,156,200.19|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.53|1.01|
|（二）稀释每股收益|0.53|1.01|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|59,560,081.87|114,156,200.19|

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光合并现金流量表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||284,011,516.24|215,433,083.38|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得的|||
|现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加|||
|额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||4,229,916.26|11,338,485.71|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|288,241,432.50|226,771,569.09|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||125,168,384.89|104,728,195.19|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的|||
|现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||52,988,766.87|48,477,777.93|
|的现金|||
|支付的各项税费|21,032,072.03|8,379,262.46|
|支付其他与经营活动有关的|||
||26,044,862.71|23,341,352.31|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|225,234,086.50|184,926,587.89|
|经营活动产生的现金流量净额|63,007,346.00|41,844,981.20|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|481,000,000.00|304,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|6,840,609.30|3,057,731.32|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||52,332.80|83,700.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|||612,009.27|
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流入小计|487,892,942.10|307,753,440.59|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||124,751,620.49|90,419,084.83|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|488,000,000.00|301,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流出小计|612,751,620.49|391,419,084.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-124,858,678.39|-83,665,644.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|600,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
||600,000.00||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|600,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||11,146,621.19|3,286,944.82|
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|11,146,621.19|3,286,944.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|-10,546,621.19|-3,286,944.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-72,397,953.58|-45,107,607.86|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||237,712,763.42|282,820,371.28|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|165,314,809.84|237,712,763.42|

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光母公司现金流量表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||227,047,684.53|155,665,161.71|
|金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||4,186,331.38|134,351,601.97|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|231,234,015.91|290,016,763.68|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||96,643,404.91|92,178,716.18|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||33,665,356.93|28,567,874.02|
|的现金|||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|17,488,651.04|4,793,973.35|
|支付其他与经营活动有关的|||
||147,445,632.18|109,634,907.05|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|295,243,045.06|235,175,470.60|
|经营活动产生的现金流量净额|-64,009,029.15|54,841,293.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|481,000,000.00|299,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,270,609.30|82,462,731.32|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||725.00|83,700.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流入小计|484,271,334.30|381,546,431.32|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||5,003,089.82|3,724,828.00|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|483,400,000.00|299,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流出小计|488,403,089.82|302,724,828.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,131,755.52|78,821,603.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||11,146,621.19|3,286,944.82|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|11,146,621.19|3,286,944.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|-11,146,621.19|-3,286,944.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-79,287,405.86|130,375,951.58|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||225,637,220.36|95,261,268.78|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|146,349,814.50|225,637,220.36|

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合并所有者权益变动表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减：|专|||||||
|项目|实收资本|||||一般|||少数股东|所有者权|
||||库|项|||未分配|其|||
||（或股|资本公积|||盈余公积|风险|||权益|益合计|
||||存|储|||利润|他|||
||本）|||||准备|||||
||||股|备|||||||
||113,400,|163,591,8|||26,738,74||193,207|||496,938,1|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|72.61|||1.79||,499.04|||13.44|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||113,400,|163,591,8|||26,738,74||193,207|||496,938,1|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|72.61|||1.79||,499.04|||13.44|
|三、本期增减变动金额（减|||||5,956,008||39,010,||516,249.|45,482,83|
|少以“－”号填列）|||||.19||579.71||55|7.45|
||||||||56,306,||-83,750.|56,222,83|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||587.90||45|7.45|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||56,306,||-83,750.|56,222,83|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||587.90||45|7.45|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||600,000.|600,000.0|
|本|||||||||00|0|
||||||||||600,000.|600,000.0|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||00|0|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||5,956,008||-17,296|||-11,340,0|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||.19||,008.19|||00.00|
||||||5,956,008||-5,956,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||.19||008.19||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-11,340|||-11,340,0|
|分配|||||||,000.00|||00.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||113,400,|163,591,8|32,694,74|232,218|516,249.|542,420,950.89|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00|72.61|9.98|,078.75|55||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减：|专|||||||
|项目|实收资本|||||一般|||少数股东|所有者权|
||||库|项|||未分配|其|||
||（或股|资本公积|||盈余公积|风险|||权益|益合计|
||||存|储|||利润|他|||
||本）|||||准备|||||
||||股|备|||||||
||113,400,|163,591,8|||15,323,12||162,195|||454,510,7|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|72.61|||1.77||,748.45|||42.83|
|加：同一控制下企业合|||||||||||
|并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||113,400,|163,591,8|||15,323,12||162,195|||454,510,7|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|72.61|||1.77||,748.45|||42.83|
|三、本期增减变动金额（减|||||11,415,62||31,011,|||42,427,37|
|少以“－”号填列）|||||0.02||750.59|||0.61|
||||||||45,829,|||45,829,37|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||370.61|||0.61|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||45,829,|||45,829,37|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||370.61|||0.61|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||||
|本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||11,415,62||-14,817|||-3,402,00|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||0.02||,620.02|||0.00|
||||||11,415,62||-11,415||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||0.02||,620.02||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-3,402,|||-3,402,00|
|分配|||||||000.00|||0.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||113,400,|163,591,8|26,738,74|193,207|496,938,113.44|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|72.61|1.79|,499.04||

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光母公司所有者权益变动表
编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|||||||一般|||
|项目|实收资本|资本公|减：库||||未分配利|所有者权|
|||||专项储备|盈余公积|风险|||
||（或股本）|积|存股||||润|益合计|
|||||||准备|||
||113,400,0|166,040|||26,738,741.||124,883,|431,063,2|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|,874.27|||79||644.46|60.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||113,400,0|166,040|||26,738,741.||124,883,|431,063,2|
|二、本年年初余额|||||||||
||00.00|,874.27|||79||644.46|60.52|
|三、本期增减变动金额（减少|||||5,956,008.1||42,264,0|48,220,08|
|以“－”号填列）|||||9||73.68|1.87|
||||||||59,560,0|59,560,08|
|（一）净利润|||||||||
||||||||81.87|1.87|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||59,560,0|59,560,08|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||81.87|1.87|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||5,956,008.1||-17,296,|-11,340,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||9||008.19|00.00|
||||||5,956,008.1||-5,956,0||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||9||08.19||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-11,340,|-11,340,0|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||000.00|00.00|

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本|）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本|）|||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||113,400,000.00|166,040|32,694,749.|167,147,|479,283,342.39|
|四、本期期末余额||||||
|||,874.27|98|718.14||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||113,400,|166,040,|||15,323,1||25,545,0|320,309,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|874.27|||21.77||64.29|060.33|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||113,400,|166,040,|||15,323,1||25,545,0|320,309,|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|874.27|||21.77||64.29|060.33|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||11,415,6||99,338,5|110,754,|
|“－”号填列）|||||20.02||80.17|200.19|
||||||||114,156,|114,156,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||200.19|200.19|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||114,156,|114,156,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||200.19|200.19|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||11,415,6||-14,817,|-3,402,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||20.02||620.02|00.00|
||||||11,415,6||-11,415,||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||20.02||620.02||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-3,402,0|-3,402,0|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||113,400,|166,040,|26,738,7|124,883,|431,063,|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|874.27|41.79|644.46|260.52|

法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注北京北纬通信科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注1 公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和公司地址
北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2001年12月20日经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函【2001】62号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。
公司成立于1997年11月12日，前身为北京北纬天星科技发展中心，系经北京市工商行政管理局批准设立的股份制（合作）企业。注册资本100万元人民币，其中傅乐民出资60万元，占注册资本的60%；彭伟出资20万元，占注册资本的20%；许建国出资20万元，占注册资本的20%。2001年6月26日，北京北纬天星科技发展中心增资，并更名为北京北纬通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为2,000万元人民币，其中傅乐民出资720万元，占注册资本的36%；彭伟出资240万元，占注册资本的12%；许建国出资240万元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资250万元，占注册资本的12.50%；
海南鑫宏实业投资有限公司出资209.20万元，占注册资本的10.46%；国科新经济投资有限公司出资90万元，占注册资本的4.50%；潘洁出资221.50万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资29.30万元，占注册资本的1.465%。
2001年12月20日，北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式，以截至2001年6月30日的净资产3,150万元按照1：1的折股比例折为公司的股本，并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为3,150万元人民币，其中傅乐民出资1,134万元，占注册资本的36%；彭伟出资378万元，占注册资本的12%；
许建国出资378万元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资393.75万元，占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资有限公司出资329.49万元，占注册资本的10.46%；国科新经济投资有限公司出资141.75万元，占注册资本的4.50%；潘洁出资348.8625万元，占注册资本的11.075%；
蒋文华出资46.1475万元，占注册资本的1.465%。
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本3,150万元为基数，实施了每10股送2股的利润分配方案，2006年7月26日注册资本增至人民币3,780万元。
2007年8月，根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发行1260万股普通股（A股）。公开发行普通股（A股）后公司注册资本增至5,040万元。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2008年7月，根据股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本由5,040万股增加至7,560万股。
2011年4月，根据股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本7560万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本由7,560万股变更为11,340万股。
公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室；注册号：110000002953730；法定代表人：傅乐民。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司属通信行业，主要从事移动数据增值服务业务等。经营范围：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容）；利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2014年08月19日）。；一般经营项目：技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术培训；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、器件和元件、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备。
3、实际控制人
公司的实际控制人为傅乐民先生。
附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.3会计期间
公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
2.4记账本位币
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公司采用人民币为记账本位币。
2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6合并财务报表的编制方法
2.6.1合并财务报表的合并范围
公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
2.6.2母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.7现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
2.8外币业务和外币报表折算
2.8.1外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；
收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2.8.2资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
2.9金融工具
2.9.1金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注确认依据：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.2金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值：
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值：
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注产，同时确认一项金融负债。
2.9.3金融负债终止确认条件
公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
2.9.4金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.9.5金融资产（不含应收款项）减值测试方法
公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
2.10应收款项
2.10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注应收款项分为应收账款和其他应收款。
应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过400万单项金额重大的判断依据或金额标准 元的款项。
其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过200万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客法 观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2.10.2按组合计提坏账准备的应收款项：
按组合计提坏账准确定组合的类别 确定组合的依据
备的计提办法对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、
但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为
类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似
组合1：按照账龄组合 采用账龄分析法的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基
础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用
下述账龄分析法计提坏账准备。
组合2：关联方、支付的保证金、合并范围内的关联方、支付的各种保证金、押金以
不计提坏账
押金及备用金组合 及各分公司及员工的备用金
2.10.3组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 1% 1%
1—2年 5% 5%
2—3年 10% 10%
3年以上 100% 100%
2.10.3组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
2.10.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据
单项计提坏账准备的理由
表明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2.11存货
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2.11.1存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2.11.2取得和发出存货的计价方法
取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。
2.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2.11.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.11.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
2.12长期股权投资
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2.12.1初始投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.12.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
2.12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
②重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
2.12.4减值测试方法及减值准备计提方法
①公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
②商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。
商誉减值准备一经确认，不再转回。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2.13投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
公司对投资性房地产按照成本法进行计量。
对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
2.14固定资产
2.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2.14.2各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 20-50 4.75-1.90
运输设备 5 5-10 19.00-9.50
办公及电子设备 5 5-10 19.00-9.50
2.14.3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
2.14.4融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.14.2各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2.14.2各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
2.14.5其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
2.15在建工程
2.15.1在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2.15.2在建工程结转为固定资产的时点
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
②该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
2.15.3在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
2.16借款费用
2.16.1借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2.16.2借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2.16.3借款费用资本化金额的确定方法
公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
2.17无形资产
2.17.1初始计量
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
2.17.2后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注“除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法”所述方法计提无形资产减值准备。
2.17.3使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2.17.4内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司内部开发的游戏产品形成的无形资产，在游戏正式上线公测后，按照一年期限进行摊销。
2.18长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
2.19预计负债
2.19.1预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.20股份支付及权益工具
2.20.1以权益结算的股份支付
(1)以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
(2)授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(3)公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
(4)在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
2.20.2以现金结算的股份支付
(1)以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
(2)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
(3)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 (4)后续计量
A、在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。
B、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
2.21收入确认原则
2.21.1销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入公司；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.21.2提供劳务收入，按下列原则予以确认：
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
公司的移动增值业务的收入确认原则为：移动电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，公司财务部门对其进行核对确认后开具发票，同时将其确认为当期收入。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公司的手机游戏业务收入确认原则为：通过电信运营商结算的游戏，电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，公司相关部门核对无误后，确认为当期收入；公司自有平台上运营的游戏，公司每月与各个支付渠道核对上月游戏充值金额，充值金额核对无误后，按照用户上月游戏中实际消费金额确认为当期收入；公司与与其他平台运营商合作运营的游戏，根据合同约定每月向公司提供上月结算数据，双方核对无异议后，财务部门开具发票，同时确认为当期收入。
2.21.3让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
2.22政府补助
2.22.1政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.22.2政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.23递延所得税资产、递延所得税负债
根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(1)确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
(3)递延所得税资产减值
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
2.24经营租赁和融资租赁
2.24.1租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2.24.2融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
2.24.3融资租赁的主要会计处理
(1)承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.24.4经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.25主要会计政策、会计估计的变更
2.25.1会计政策变更
本报告期内，公司未发生重大会计政策变更。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2.25.2会计估计变更
本报告期内，公司未发生重大会计政策变更。
2.26前期会计差错更正
本报告期内，公司未发生重大会计差错更正。
2.27其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
2.27.1职工薪酬
职工薪酬包括公司在职工为公司提供服务的会计期间支付的工资、奖金以及为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及为职工支付的职工福利费和工会经费、职工教育经费。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系的计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
2.27.2利润分配
根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取法定盈余公积10%；
③提取任意盈余公积；
④支付股东股利。
附注3 主要税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 当期应缴流转税额 7%、5%
教育费附加 当期应缴流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注公司自2008年12月24日取得编号《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。2011年10月28日通过高新技术企业复审，证书编号GF201111002005。
公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司2008年12月18日取得《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等相关法规规定，北京北纬点易信息技术有限公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。2011年10月28日通过高新技术企业复审，证书编号GF201111002093。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 子公司情况
4.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围（万元）
湖北北纬信息科技有限公司 全资 武汉 技术服务 390 注1北京北纬点易信息技术有限公司 全资 北京 移动增值服务 300 注2北京九天盛信信息技术有限责任公司 全资 北京 移动增值服务 300 注3北京永辉瑞金创业投资有限公司 全资 北京 创业投资 3000 注4建设和运营北纬移
北纬通信科技南京有限责任公司 全资 南京 10000 注5动互联网产业园
厦门市酷游网络科技有限公司 控股 厦门 游戏开发推广等 300 注6（接上表）
持股比例
实际上构成对子
期末实际出 （%） 表决权比 是否合子公司全称 公司净投资的其
资额（万元） 例(%) 并报表他项目余额 直接 间接
湖北北纬信息科技有限公司 390 95% 5% 100% 是北京北纬点易信息技术有限公司 300 100% 100% 是北京九天盛信信息技术有限责任公司 300 100% 100% 是北京永辉瑞金创业投资有限公司 3000 100% 100% 是北纬通信科技南京有限责任公司 10000 100% 100% 是厦门市酷游网络科技有限公司 240 80% 80% 是
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（接上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少少数股东权益中用于
数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 少数股东权益冲减少数股东损益的
东在该子公司期初所有者权益中所金额
享有份额后的余额
湖北北纬信息科技有限公司
北京北纬点易信息技术有限公司
北京九天盛信信息技术有限责任公司
北京永辉瑞金创业投资有限公司
北纬通信科技南京有限责任公司
厦门市酷游网络科技有限公司 516,249.55
注1：计算机软件、通信电子技术及产品的开发、研制、技术咨询、技术服务；通信器材、计算机及配件的零售兼批发；增值电信服务（范围以许可证核定为准）。
注2：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。一般经营项目：技术服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
注3：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。一般经营项目：技术开发；设计、制作、代理、发布广告；承办展览、展示活动；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
注4：许可经营项目：无。一般经营项目：投资与资产管理。（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。）
注5：许可经营项目：无。一般经营项目：通信设备、计算机软硬件、通信技术研发，技术转让，技术服务；计算机系统服务；经济信息咨询；通信设备及广播电视设备（不含电视、广播、卫星地面接收设施）、建材、电子产品、电子元器件销售；市政工程、建筑工程、建筑安装工程、建筑装饰工程设计施工；物业管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止的进出口商品和技术除外）；房产经纪（房屋买卖代理、房屋租赁代理）。
注6：计算机软硬件销售及技术开发、技术转让、技术服务；动漫设计及其衍生品的创作；动画设计；
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注游戏开发与推广；国内外广告的设计、制作、代理与发布；网页设计；美术设计制作及电脑图文设计、制作，绘图；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（不含互联网上网服务）；版权代理。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）
4.2合并范围发生变更的说明
本期新设成立控股子公司厦门市酷游网络科技有限公司导致合并范围变更。
4.3本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的主体：
名称 期末净资产 当期净利润厦门市酷游网络科技有限公司 2,581,247.74 -418,752.26本期无不再纳入合并范围的主体。
附注5 合并财务报表项目注释
5.1 货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现 金： 5.00人民币 5.00银行存款： 163,685,425.59 236,326,212.47人民币 162,263,912.93 236,326,212.47美元 234,484.05 6.0623 1,421,512.66
其他货币
1,629,384.25 1,386,545.95资金：
人民币 1,629,384.25 1,386,545.95合 计 165,314,809.84 237,712,763.42期末无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
其他货币资金余额为公司通过第三方支付渠道（支付宝等第三方支付公司）结算的用户充值款余额。
5.2 应收账款
5.2.1应收账款按种类披露
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 63,551,693.12 100.00 959,123.60 1.51组合小计 63,551,693.12 100.00 959,123.60 1.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 63,551,693.12 100.00 959,123.60 1.51（接上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 61,814,827.81 100.00 1,962,021.68 3.17组合小计 61,814,827.81 100.00 1,962,021.68 3.17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 61,814,827.81 100.00 1,962,021.68 3.17应收账款种类的说明：应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收账款余额合并计算）超过400万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 62,174,858.62 97.84 621,748.58 54,742,810.62 88.55 547,428.09一至二年 1,088,930.86 1.71 54,446.56 4,837,452.69 7.83 241,872.63二至三年 5,527.97 0.01 552.79 1,179,826.15 1.91 117,982.61三年以上 282,375.67 0.44 282,375.67 1,054,738.35 1.71 1,054,738.35
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 63,551,693.12 100.00 959,123.60 61,814,827.81 100.00 1,962,021.68 5.2.2应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
第一名 非关联方 25,912,212.07 一年以内 40.77第二名 非关联方 5,829,020.08 一年以内 9.17第三名 非关联方 4,659,751.35 一年以内 7.33第四名 非关联方 2,024,910.12 一年以内 3.19第五名 非关联方 2,002,885.40 一年以内 3.15合计 40,428,779.02 63.62 5.2.3应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.2.4应收账款期末余额中无应收关联方款项。
5.3 预付款项
5.3.1账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 13,579,202.02 100.00 252,509.85 100.00一至二年
二至三年
三年以上
合计 13,579,202.02 100.00 252,509.85 100.00预付款项期末余额主要包括预付的设备款、游戏版权金等。
5.3.2预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因关系
第一名 非关联方 9,748,200.00 一年以内 尚未到期结算第二名 非关联方 1,246,155.00 一年以内 尚未到期结算第三名 非关联方 700,000.00 一年以内 尚未到期结算第四名 非关联方 400,000.00 一年以内 预付的律师费第五名 非关联方 235,182.00 一年以内 预付的装修费
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因关系
合计 12,329,537.00
5.3.3预付款项期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.3.4预付款项期末余额中无应收关联方款项。
5.4 应收利息
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 700,000.00 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 700,000.00 100.00
应收利息期末余额为尚未到期的定期存款应确认的利息收入。
5.5 其他应收款
5.5.1其他应收款按种类披露
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 8,952,777.23 75.58 1,731,197.59 19.34组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 2,891,956.52 24.42
组合小计 11,844,733.75 100.00 1,731,197.59 14.62单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 11,844,733.75 100.00 1,731,197.59 14.62（接上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 12,071,878.49 74.06 6,685,946.15 55.38
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 4,228,043.45 25.94
组合小计 16,299,921.94 100.00 6,685,946.15 41.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 16,299,921.94 100.00 6,685,946.15 41.02其他应收款种类的说明：其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的其他应收款余额合并计算）超过200万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,949,003.47 50.22 59,490.03 5,351,263.41 32.83 53,512.35一至二年 1,402,174.00 11.84 70,108.70 92,822.40 0.57 4,641.12二至三年 1.00 0.00 0.10
三年以上 1,601,598.76 13.52 1,601,598.76 6,627,792.68 40.66 6,627,792.68合计 8,952,777.23 75.58 1,731,197.59 12,071,878.49 74.06 6,685,946.15 5.5.2其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称或业务性质 金额 年限
关系 的比例(%)土地竞拍保证金 非关联方 1,500,000.00 二至三年 12.66海南国科兆信科技有限公司北京第一分
非关联方 1,345,146.73 三年以上 11.36公司
员工暂借湖北分公司业务款 非关联方 1,259,166.00 一年以内 10.63员工借办公等费用 非关联方 972,324.46 一年以内 8.21南京新城科技园临时用电用水押金 非关联方 410,000.00 二至三年 3.46合计 5,486,637.19 46.32 5.5.3本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生备用金、押金、保证金等无法收
5,057,187.92时间较长，无法收回 否
回的款项
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 5,057,187.92
本年根据公司相关规定对公司所属孙公司北京阳光加信科技有限公司收购前原账面的个人借款、公司备用金、押金、保证金等进行了清理，经该公司股东会批准进行核销。因上述款项欠款时间较长，收购日已全额计提减值准备，本次核销对本年利润无影响。
5.5.4其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.5.5其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
5.6 存货
2013.12.31 2012.12.31
类别
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备库存商品 183,305.86 338,218.34
原材料 24,380.00 26,068.38
合计 207,685.86 364,286.72
截止2013年12月31日，未发现存货存在明显减值迹象，未计提存货跌价准备。
5.7 其他流动资产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31房租费 221,386.73 616,473.48 454,681.57 383,178.64信息源成本 1,324,634.55 4,931,232.90 3,796,468.74 2,459,398.71其他 629,746.00 2,468,418.51 1,141,940.23 1,956,224.28合计 2,175,767.28 8,016,124.89 5,393,090.54 4,798,801.63 5.8 长期股权投资
核算方
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31法
杭州掌盟软件技术有限公司 权益法 1,700,000.00 12,469,360.47 -1,734,210.35 10,735,150.12上海艾摩信息技术有限公司 权益法 6,000,000.00 4,754,140.04 10,294.63 4,764,434.67西安袖意无限数码科技有限公司 权益法 2,000,000.00
大连斯芬克斯软件开发有限公司 权益法 3,000,000.00 2,984,425.06 -10,197.73 2,974,227.33北京达游互娱科技有限公司 权益法 3,000,000.00 2,886,399.35 -1,007,640.80 1,878,758.55
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注核算方
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31法
北京青游易乐科技有限公司 权益法 874,666.66 958,422.04 958,422.04北京五色石互动网络科技有限公司 权益法 2,000,000.00 1,545,510.33 1,545,510.33武汉鼎娱网络科技有限公司 权益法 2,000,000.00 1,950,771.23 1,950,771.23合计 20,574,666.66 23,094,324.92 1,712,949.35 24,807,274.27（接上表）
在被投资单位 本期
在被投资在被投资单
持股比例与表 计提 本期现金被投资单位 单位持股位表决权比 减值准备
决权比例不一 减值 红利比例(%) 例(%)
致的说明 准备
杭州掌盟软件技术有限公司 29.75% 29.75% 3,570,000.00上海艾摩信息技术有限公司 34.36% 34.36%
西安袖意无限数码科技有限公
35% 35% 1,254,497.76
司
大连斯芬克斯软件开发有限公
30% 30%
司
北京达游互娱科技有限公司 51% 51%
北京青游易乐科技有限公司 16.73% 16.73%
北京五色石互动网络科技有限
51% 51%
公司
武汉鼎娱网络科技有限公司 30% 30%
合计 1,254,497.76 3,570,000.005.8.1公司全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司（以下简称“永辉创投”）以现金出资300万元，认购北京达游互娱科技有限公司（以下简称：达游互娱）新增后注册资本50万元的51%的股份，投资超过新增注册资本的部分，计入达游互娱的资本公积。永辉创投主要从事移动互联网初创企业的股权投资，对达游互娱的投资属于战略投资性质，并不干涉达游互娱日常经营以及财务决策，因此永辉创投不拥有实际控制权。
5.8.22013年3月永辉创投以现金出资人民币200万元，认购北京青游易乐科技有限公司（以下简称“青游易乐”）新增后注册资本50万元的45%，投资超过新增注册资本的部分，计入青游易乐的资本公积。
2013年11月根据协议要求，永辉创投以人民币7元的价值将25.32%青游易乐的股权转让给其他自然人股东。永辉创投股权比例降至19.68%。
2013年12月，青游易乐引进新的投资人，注册资本变更为58.8235万元，永辉创投的出资比例稀释至16.73%。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注5.8.3永辉创投以现金出资200万元，认购北京五色石互动网络科技有限公司（以下简称“五色石”）新增后注册资本50万元的51%的股份，投资超过新增注册资本的部分，计入五色石的资本公积。永辉创投主要从事移动互联网初创企业的股权投资，对五色石的投资属于战略投资性质，并不干涉五色石日常经营以及财务决策，因此永辉创投不拥有实际控制权。
5.8.4永辉创投以现金出资200万元，认购武汉鼎娱网络科技有限公司（以下简称“武汉鼎娱”）新增后注册资本50万元的30%的股份，投资超过新增注册资本的部分，计入武汉鼎娱的资本公积。
5.9 投资性房地产
5.9.1采用成本模式计量
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 5,000,000.00 5,000,000.00房屋、建筑物 5,000,000.00 5,000,000.00二、累计折旧和累计摊
1,222,188.00 111,108.00 1,333,296.00销合计
房屋、建筑物 1,222,188.00 111,108.00 1,333,296.00三、投资性房地产账面
3,777,812.00 -111,108.00 3,666,704.00净值合计
房屋、建筑物 3,777,812.00 -111,108.00 3,666,704.00四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面
3,777,812.00 -111,108.00 3,666,704.00价值合计
房屋、建筑物 3,777,812.00 -111,108.00 3,666,704.00 5.9.2投资性房地产为2001年12月受让而来的位于北京市海淀区同方大厦西楼第七层的590.74平方米的办公用房使用权，由清华同方股份有限公司出具了清同房使用权证房字第020号“同方大厦房屋使用权证书”，使用年限为1998年1月1日至2046年12月31日。
5.9.3截止2013年12月31日，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，未计提投资性房地产减值准备。
5.10固定资产及累计折旧
5.10.1固定资产情况
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2012.12.31 本期计提 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 76,307,610.19 4,145,996.90 901,994.39 79,551,612.70房屋建筑物 47,061,391.14 0.00 0.00 47,061,391.14运输设备 5,762,617.64 400,570.00 640,526.10 5,522,661.54电子设备 23,483,601.41 3,745,426.90 261,468.29 26,967,560.02二、累计折旧合计： 29,708,067.89 3,861,630.69 848,315.15 32,721,383.43房屋建筑物 10,596,382.75 904,406.28 0.00 11,500,789.03运输设备 2,354,088.69 496,008.20 600,405.20 2,249,691.69电子设备 16,757,596.45 2,461,216.21 247,909.95 18,970,902.71三、固定资产账面净值合计 46,599,542.30 46,830,229.27房屋建筑物 36,465,008.39 35,560,602.11运输设备 3,408,528.95 3,272,969.85电子设备 6,726,004.96 7,996,657.31四、减值准备合计
房屋建筑物
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计： 46,599,542.30 46,830,229.27房屋建筑物 36,465,008.39 35,560,602.11运输设备 3,408,528.95 3,272,969.85电子设备 6,726,004.96 7,996,657.31 5.10.2本期计提折旧额为3,861,630.69元。
5.10.3截止2013年12月31日，未发现固定资产存在明显减值迹象，未计提固定资产减值准备。
5.11在建工程
5.11.1在建工程情况：
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值北纬通信移动互联
231,658,459.78 231,658,459.78 120,848,558.14 120,848,558.14网产业基地
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值合计 231,658,459.78 231,658,459.78 120,848,558.14 120,848,558.14 5.11.2在建工程项目变动情况：
本期完工 本期
资金来预算金额工程投
项目 2012.12.31 本期增加 转入固定 其他 2013.12.31源 (万元) 入比例
资产 转出
北纬通信移
动互联网产 自筹 42,790.5154.14% 120,848,558.14 110,809,901.64 231,658,459.78业基地
合计 42,790.51 120,848,558.14 110,809,901.64 231,658,459.78 5.11.3截止2013年12月31日，未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提在建工程减值准备。
5.12无形资产
5.12.1无形资产明细
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 659,579.00 2,017,153.28 2,676,732.28手机网络游戏产品 1,935,623.28 1,935,623.28财务软件 652,679.00 22,530.00 675,209.00专利权 6,900.00 59,000.00 65,900.00二、累计摊销合计 313,682.21 1,012,467.73 1,326,149.94手机网络游戏产品 967,791.64 967,791.64财务软件 309,427.21 42,312.75 351,739.96专利权 4,255.00 2,363.34 6,618.34三、无形资产账面净值合计 345,896.79 1,004,685.55 1,350,582.34手机网络游戏产品 967,831.64 967,831.64财务软件 343,251.79 -19,782.75 323,469.04专利权 2,645.00 56,636.66 59,281.66四、减值准备合计 0.00手机网络游戏产品 0.00财务软件 0.00专利权 0.00
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31无形资产账面价值合计 345,896.79 1,004,685.55 1,350,582.34手机网络游戏产品 967,831.64 967,831.64财务软件 343,251.79 -19,782.75 323,469.04专利权 2,645.00 56,636.66 59,281.66 5.12.2本期摊销额为1,012,467.73元。
5.12.3通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例72.31%。
5.12.4截止2013年12月31日，未发现无形资产存在明显减值迹象，未计提无形资产减值准备。
5.13开发支出
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31计入当期损益 确认为无形资产
手机网络游戏产品 5,371,601.36 1,935,623.28 3,435,978.08合计 5,371,601.36 1,935,623.28 3,435,978.08 5.14商誉
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31北京阳光加信科技
7,306,946.12 7,306,946.12有限公司
北极无限（北京）
302,781.33 302,781.33文化有限责任公司
合计 7,609,727.45 7,609,727.452007年12月11日，公司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司收购北京阳光加信科技有限公司100%的股权，收购价格为人民币720.00万元。自2008年1月31日对该公司拥有实际控制权，收购日其可辨认净资产公允价值为-106,946.12元，形成商誉7,306,946.12元。
2009年永辉创投收购北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司（以下简称“赛贝尔”）100%股权，收购日前赛贝尔在2008年12月收购北极无限（北京）文化有限责任公司100%股权，收购价格为人民币30万元，自2008年12月31日对该公司拥有实际控制权，收购日其可辨认净资产公允价值为-2,781.33元，形成商誉302,781.33元。
截至2013年12月31日止，公司对商誉进行测试，其不存在需计提资产减值准备的情形。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 5.15长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.12.31装修费 148,500.00 6,180.50 142,319.50合计 148,500.00 6,180.50 142,319.50 5.16递延所得税资产
5.16.1已确认的递延所得税资产
2013.12.31 2012.12.31
项目
暂时性差异递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 2,690,321.19 613,167.79 3,709,189.65 800,552.45合计 2,690,321.19 613,167.79 3,709,189.65 800,552.45 5.16.2未确认递延所得税资产明细
项目 2013.12.31 2012.12.31可抵扣暂时性差异 1,254,497.76 4,938,778.48可抵扣亏损
合计 1,254,497.76 4,938,778.48
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 5.17资产减值准备
项目 2012.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2013.12.31一、坏账准备合计 8,647,967.83 102,439.36 1,002,898.08 5,057,187.92 2,690,321.19其中：应收账款 1,962,021.68 1,002,898.08 959,123.60其他应收账款 6,685,946.15 102,439.36 5,057,187.92 1,731,197.59二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备 1,254,497.76 1,254,497.76六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
5.18应付账款
5.18.1账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 15,428,188.54 97.65 384,101.35 70.98一至二年 314,101.35 1.99 20,000.00 3.70二至三年 20,000.00 0.13 37,000.00 6.84三年以上 37,000.00 0.23 100,000.00 18.48合计 15,799,289.89 100.00 541,101.35 100.00 5.18.2账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司关系 金额 时间
香港华艺设计顾问（深圳）有限公司 非关联方 233,200.00 一至二年
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 时间
合 计 233,200.00
5.18.3应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.18.4应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
5.19预收款项
5.19.1账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 6,677,122.41 100.00 1,641,532.09 100.00一至二年
二至三年
三年以上
合计 6,677,122.41 100.00 1,641,532.09 100.00预收款项期末余额为预收的用户游戏充值款。
5.19.2预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5.19.3预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
5.20应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、工资、奖金、津贴和补贴 4,800.00 48,862,873.56 48,751,219.29 116,454.27二、职工福利费 - 2,122,557.21 2,122,557.21 -三、社会保险费 132,590.95 8,642,146.22 8,944,041.64 -169,304.47其中：1、基本养老保险费 31,812.47 5,670,790.53 5,987,293.33 -284,690.332、医疗保险费 73,653.30 2,384,654.08 2,362,117.07 96,190.313、失业保险费 11,681.18 346,088.53 346,546.48 11,223.234、工伤保险费 1,910.02 79,232.56 78,936.20 2,206.385、生育保险费 13,533.98 161,380.52 169,148.56 5,765.94四、住房公积金 -118,330.48 6,965,754.47 7,129,263.16 -281,839.17五、工会经费和职工教育经费 3,643,503.93 16,900.00 16,900.00 3,643,503.93
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注六、因解除劳动关系给与的补偿 237,327.00 237,327.00
七、其他 2,758.00 12,731.60 9,756.51 5,733.09合计 3,665,322.40 66,860,290.06 67,211,064.81 3,314,547.65 5.21应交税费
税种 2013.12.31 2012.12.31增值税 203,326.88 -66,727.65营业税 176,405.88 660,463.47城市维护建设税 20,460.95 44,693.77企业所得税 3,805,702.79 2,033,290.92个人所得税 164,470.59 98,776.00教育附加费 18,900.36 33,826.85其他 47,730.11 6,848.54合计 4,436,997.56 2,811,171.90 5.22其他应付款
5.22.1按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例一年以内 1,403,955.96 75.74 1,854,595.32 57.85一至二年 18,947.10 1.02 61,520.40 1.92二至三年 12,489.45 0.67 125,557.69 3.92三年以上 418,301.77 22.57 1,163,819.01 36.31合计 1,853,694.28 100.00 3,205,492.42 100.00 5.22.2其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.22.3其他应付款期末余额中无欠关联方款项。
5.23其他流动负债
项目 2013.12.31 2012.12.31预提信息源费用 1,009,500.08 1,410,076.43预提其他业务费用 1,108,944.75 979,913.21
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注递延收益 800,000.00 1,855,800.00合计 2,918,444.83 4,245,789.64 5.24股本
每股面值人民币1元。
2012.12.31 本期变动增减（+，-） 2013.12.31发
项目 公积
比例 行送 比例数量 金转 其他 小计 数量
（%）新股 （%）股
股
一、有限售条件股份 31,005,355.00 27.34 -2,149,284.00 -2,149,284.00 28,856,071.00 25.451、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 31,005,355.00 27.34 -2,149,284.00 -2,149,284.00 28,856,071.00 25.45二、无限售条件股份 82,394,645.00 72.66 2,149,284.00 2,149,284.00 84,543,929.00 74.551、人民币普通股 82,394,645.00 72.66 2,149,284.00 2,149,284.00 84,543,929.00 74.552、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 113,400,000.00 100.00 0.00 0.00 113,400,000.00 100.00 5.25资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31股本溢价 131,555,092.60 131,555,092.60其他资本公积 32,036,780.01 32,036,780.01合计 163,591,872.61 163,591,872.61
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 5.26盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积金 26,738,741.79 5,956,008.19 32,694,749.98合计 26,738,741.79 5,956,008.19 32,694,749.98本期增加数系当年按母公司净利润10%提取的法定盈余公积金5,956,008.19元。
5.27未分配利润
项目 2013.12.31 2012.12.31调整前上年末未分配利润 193,207,499.04 162,195,748.45调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 193,207,499.04 162,195,748.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,306,587.90 45,829,370.61减：提取法定盈余公积 5,956,008.19 11,415,620.02应付普通股股利 11,340,000.00 3,402,000.00其他
期末未分配利润 232,218,078.75 193,207,499.04 5.28营业收入及营业成本
5.28.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 280,144,948.73 224,220,549.02其他业务收入 1,105,434.96 927,317.29营业收入合计 281,250,383.69 225,147,866.31主营业务成本 149,633,386.10 124,729,874.62其他业务成本 111,108.00 111,108.00营业成本合计 149,744,494.10 124,840,982.62 5.28.2主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年度 2012年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本传统增值业务 110,131,074.61 57,072,253.77 124,894,528.73 65,853,147.21手机游戏业务 139,941,294.70 79,582,139.93 83,049,926.34 51,709,224.69手机视频业务 28,471,144.26 12,425,771.81 15,479,156.02 6,844,981.02系统集成业务 1,601,435.16 553,220.59 796,937.93 322,521.70合计 280,144,948.73 149,633,386.10 224,220,549.02 124,729,874.62 5.28.3主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 3,601,767.82 2,606,591.26 6,331,682.75 4,198,242.65华北地区 123,790,923.64 55,338,279.75 60,260,793.14 23,362,854.75华东地区 41,353,339.06 20,043,954.65 47,486,461.60 23,736,215.77华南地区 35,334,247.13 16,570,809.33 18,930,454.18 11,443,773.75华中地区 14,357,649.39 9,596,245.77 31,905,764.22 15,038,175.64西北地区 11,514,484.73 9,961,846.00 13,538,721.80 13,158,654.25西南地区 47,330,811.64 33,688,966.96 45,766,671.33 33,791,957.81境外 2,861,725.32 1,826,692.38
合计 280,144,948.73 149,633,386.10 224,220,549.02 124,729,874.62 5.28.4公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入
比例（%）
第一名 28,471,144.26 10.12第二名 25,749,854.82 9.16第三名 15,561,851.80 5.53第四名 15,202,073.35 5.41第五名 14,843,216.29 5.28
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注占公司全部营业收入的客户名称 营业收入
比例（%）
合计 99,828,140.52 35.49 5.29营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度营业税 7,732,611.65 4,388,060.51城建税 548,407.38 291,169.57教育费附加 401,241.62 169,901.94合计 8,682,260.65 4,849,132.02 5.30销售费用
项目 2013年度 2012年度职工薪酬 20,564,528.00 14,736,165.22差旅费 1,492,511.21 840,736.75咨询服务费 189,142.49 98,648.00办公费 1,697,713.40 725,840.50业务招待费 780,386.00 456,556.58折旧费 276,694.01 228,493.19租赁费 1,487,397.81 279,457.29其他费用 1,403,404.10 962,072.30合计 27,891,777.02 18,327,969.83 5.31管理费用
项目 2013年度 2012年度职工薪酬 22,202,274.16 23,858,262.15办公费 2,973,448.86 2,959,531.11折旧费 3,807,057.65 2,883,880.73中介机构费用 1,256,488.11 4,810,940.00差旅费 1,390,251.14 1,466,295.41租赁费 2,332,775.01 1,141,417.75会议费 219,171.96 390,836.28物业费 835,239.63 827,407.11业务招待费 348,041.92 173,427.95
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度交通费 502,165.31 166,075.10培训费 62,033.15 112,562.00广告费 166,000.00 56,500.00其他费用 1,700,348.85 1,586,729.49合计 37,795,295.75 40,433,865.08 5.32财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出
减：利息收入 4,119,847.41 3,151,005.40手续费 33,682.28 48,448.50汇兑损益
合计 -4,086,165.13 -3,102,556.90 5.33资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账损失 -900,458.72 999,947.87合计 -900,458.72 999,947.87 5.34投资收益
5.34.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 225,391.41 1,708,883.89出售联营企业股权取得的投资收益 -942,435.06
出售子公司确认的投资收益 -191,264.25持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,270,609.30 2,462,731.32合计 2,553,565.65 3,980,350.96 5.34.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度杭州掌盟软件技术有限公司 1,835,789.65 2,070,913.89
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注上海艾摩信息技术有限公司 10,294.63 -233,815.27大连斯芬克斯软件开发有限公司 -10,197.73 -14,614.08西安袖意无限数码科技有限公司
北京达游互娱科技有限公司 -1,007,640.80 -113,600.65北京青游易乐科技有限公司 -99,135.90
北京五色石互动网络科技有限公司 -454,489.67
武汉鼎娱网络科技有限公司 -49,228.77
合计 225,391.41 1,708,883.89 5.35营业外收入
5.35.1明细情况
计入2013年度非经常项目 2013年度 2012年度
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 66,839.49 66,839.49其中：固定资产处置利得 66,839.49 66,839.49无形资产处置利得
政府补助 1,879,800.00 6,144,200.00 1,879,800.00处置无法支付的款项利得 470,957.43 470,957.43其他 45,320.78 174,932.00 45,320.78合计 2,462,917.70 6,319,132.00 2,462,917.70 5.35.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度信息安全专项项目补助资金 1,855,800.00 6,144,200.00北京丰台区科学技术委员会奖励 24,000.00
合计 1,879,800.00 6,144,200.00公司申请的北京市发改委信息安全专项财政拨款800万元。按照会计准则规定，本期项目执行完毕，将递延收益余额1,855,800.00元转入营业外收入。
5.36营业外支出
项目 2013年度 2012年度计入2012年度非经常
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注性损益的金额
非流动资产处置损失合计 13,028.82 83,588.97 13,028.82其中：固定资产处置损失 13,028.82 83,588.97 13,028.82无形资产处置损失
对外捐赠 54,000.00 50,000.00 54,000.00其他 23,128.72 5,616.50 23,128.72合计 90,157.54 139,205.47 90,157.54 5.37所得税
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 10,639,283.72 3,330,705.90递延所得税调整 187,384.66 -201,273.23合计 10,826,668.38 3,129,432.67 5.38基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.38.1基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷ S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
计算过程：
项目 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润 56,306,587.90 45,829,370.61期初股份总数 113,400,000.00 113,400,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度报告期月份数 12 12增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
发行在外的普通股加权平均数 113,400,000.00 113,400,000.00基本每股收益 0.50 0.40非经常性损益 1,216,169.64 5,104,886.56扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
55,090,418.26 40,724,484.05利润
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每
0.49 0.36股收益
5.38.2稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
5.39其他综合收益
本公司在两期比较报表期间无其他综合收益项目。
5.40现金流量表项目注释
5.40.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度收到政府补助 864,000.00 8,000,000.00利息收入 3,350,096.73 3,151,005.40其他 15,819.53 187,480.31合计 4,229,916.26 11,338,485.71 5.40.2支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度办公费 6,097,665.87 5,540,597.24差旅费 4,226,784.79 3,572,766.29租赁费 4,882,473.25 2,329,055.95招待费 1,708,407.43 1,205,472.99中介机构费 1,161,275.00 739,567.00业务宣传及广告费 282,777.00 85,075.00会议费 447,356.00 546,940.00其他费用 4,074,157.33 5,314,243.77备用金借款 3,163,966.04 4,007,634.07
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 26,044,862.71 23,341,352.31 5.41现金流量表补充资料
5.41.1现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,222,837.45 45,829,370.61加：资产减值准备 -900,458.72 999,947.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,861,630.69 3,591,189.90无形资产摊销 1,012,467.73 49,740.84长期待摊费用摊销 6,180.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -53,810.67 83,588.97固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益） -2,553,565.65 -3,980,350.96递延所得税资产减少（减：增加） 187,384.66 -201,273.23递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 156,600.86 -122,280.73经营性应收项目的减少（减：增加） -11,425,568.18 7,072,616.53经营性应付项目的增加（减：减少） 16,493,647.33 -11,477,568.60其他
经营活动产生的现金流量净额 63,007,346.00 41,844,981.202、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 165,314,809.84 237,712,763.42减：现金的期初余额 237,712,763.42 282,820,371.28现金及现金等价物净增加额 -72,397,953.58 -45,107,607.86
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 5.41.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,007,800.002．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 395,790.733．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 1,001,938.52流动资产 5,376,692.47非流动资产 14,728.98流动负债 4,389,482.93非流动负债
5.41.3现金和现金等价物的构成
项 目 2013年度 2012年度一、现金 165,314,809.84 237,712,763.42其中：库存现金 5.00可随时用于支付的银行存款 163,685,425.59 236,326,212.47可随时用于支付的其他货币资金 1,629,384.25 1,386,545.95可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 165,314,809.84 237,712,763.42附注6 关联方关系及其交易
6.1 本企业的母公司情况
名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例傅乐民 22.62% 22.62%傅乐民为公司实际控制人。
6.2 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质湖北北纬信息科技有限公司 全资 有限公司 武汉 傅乐民 技术服务北京北纬点易信息技术有限公司 全资 有限公司 北京 刘宁 移动增值服务北京九天盛信信息技术有限责任公司 全资 有限公司 北京 许建国 移动增值服务北京永辉瑞金创业投资有限公司 全资 有限公司 北京 刘宁 创业投资建设和运营北纬移北纬通信科技南京有限责任公司 全资 有限公司 南京 刘宁
动互联网产业园厦门市酷游网络科技有限公司 控股 有限公司 厦门 郑博怀 游戏开发推广等（接上表）
子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码湖北北纬信息科技有限公司 390 100% 100% 72209800-3北京北纬点易信息技术有限公司 300 100% 100% 75526736-0北京九天盛信信息技术有限责任公司 300 100% 100% 75672453-5北京永辉瑞金创业投资有限公司 3000 100% 100% 69327811-9北纬通信科技南京有限责任公司 10000 100% 100% 56288058-0厦门市酷游网络科技有限公司 300 80% 80% 07282502-8 6.3 本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元）杭州掌盟软件技术有限公司 有限责任公司 杭州 蔡红兵 软件技术开发 182.00上海艾摩信息技术有限公司 有限责任公司 上海 成维忠 移动电子商务 83.33西安袖意无限数码科技有限公司 有限责任公司 西安 崔秀兰 游戏软件开发 157.14
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注大连斯芬克斯软件开发有限公司 有限责任公司 大连 姚晓光 游戏软件开发 142.86北京达游互娱科技有限公司 有限责任公司 北京 武怀玉 游戏软件开发 50.00北京青游易乐科技有限公司 有限责任公司 北京 王露 游戏软件开发 58.82北京五色石互动网络科技有限公司有限责任公司 北京 王斯佳 游戏软件开发 50.00武汉鼎娱网络科技有限公司 有限责任公司 武汉 王艳昭 游戏软件开发 50.00（接上表）
本企业在被投
本企业持股 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总被投资单位名称 资单位表决权
比例(%) （万元） （万元） 额（万元）比例(%)
杭州掌盟软件技术有限公司 29.75% 29.75% 3194.89 2 0 0 .4 4 2 9 9 4 .4 5上海艾摩信息技术有限公司 40% 40% 208.25 2 .4 1 2 0 5 .8 4西安袖意无限数码科技有限公司 35% 35% -21.27 3 3 .0 1 -5 4 .2 8大连斯芬克斯软件开发有限公司 30% 30% 427.96 2 5 .8 1 4 0 2 .1 5北京达游互娱科技有限公司 51% 51% 44.79 0 .2 7 4 4 .5 2北京青游易乐科技有限公司 16.73% 16.73% 2746.70 506.60 2240.10北京五色石互动网络科技有限公司 51% 51% 77.74 9.08 68.66武汉鼎娱网络科技有限公司 30% 30% 144.49 144.49（接上表）
本期营业收入 本期净利润
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码总额（万元） （万元）
杭州掌盟软件技术有限公司 3,017.78 6 1 7 .0 7 联营企业 66232423-1上海艾摩信息技术有限公司 107.28 2 .5 7 联营企业 77710647-X西安袖意无限数码科技有限公司 15.00 -4 0 .6 2 联营企业 66315433-4大连斯芬克斯软件开发有限公司 266.01 - 3 .4 0 联营企业 66581816-5北京达游互娱科技有限公司 9.82 -1 9 7 .5 8 联营企业 0 5359747-X北京青游易乐科技有限公司 838.39 30.11 联营企业 06126597-7北京五色石互动网络科技有限公司 -134.34 联营企业 05924603-X武汉鼎娱网络科技有限公司 -65.51 联营企业 07773867-9 6.4 关联交易情况
6.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年度 2012年度
关联方 定价政策
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
杭州掌盟软件技术
115,545.00 0.09% 511,803.00 0.52% 市场价格
有限公司
大连斯芬克斯软件
500,000.00 0.51% 市场价格
开发有限公司
北京青游易乐科技
7,537,369.00 5.72%
有限公司
6.4.2高管薪酬
公司2013年度向关键管理人员共支付报酬281.93万元。
附注7或有事项
截至2013年12月31日止，公司无需要披露的重大或有事项。
附注8承诺事项
截至2013年12月31日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注9资产负债表日后事项
9.1重要的资产负债表日后事项说明
2013年7月8日公司的第四届董事会第十六次会议、2013年7月26日公司的2013年第一次临时股东大会决议通过，并经2013年11月6日中国证券监督管理委员会发行审核委员会的审核批准，公司于2013年11月29日取得中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1493号文《关于核准北京北纬通信科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过1,900万股新股。公司2014年1月3日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者非公开发售人民币普通股股票14,526,438股。公司原注册资本为人民币113,400,000.00元，发行变更后的注册资本为人民币127,926,438.00元。
9.2资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月26日，本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《北纬通信科技股份有限公司2013年度利润分配预案》。公司拟以公司目前总股本127,926,438.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币（含税），合计派发现金股利19,188,965.70元；同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股，共计转增127,926,438股，转增后公司总股本将增加至255,852,876股。剩余未分配利润结转下一年度。
该利润分配方案尚需要经过股东大会审批批准后施行。
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注附注10 其他重要事项
10.1北纬通信移动互联网产业基地项目
2010年8月5日，公司与南京新城科技园建设发展有限责任公司签署《南京新城科技园入园合同》。南京新城科技园建设发展有限责任公司负责协助公司在南京新城科技园投资建设“北纬移动互联网产业园（以下简称：产业园）”项目。项目主要包括：移动互联网研发中心和服务运营基地、移动互联网创业园、移动创意产业园、培训学院、移动互联网会展中心及相应配套服务设施。
2011年4月12日，公司的全资子公司北纬通信科技南京有限责任公司（以下简称：北纬南京）取得南京市国土资源局出让的南京新城科技园E-07-2地块，出让宗地面积17,204.3平方米。土地使用权出让金总额为2,581.00万元，公司2011年7月底前已经全部支付完毕。土地用途为科教用地（科研设计），土地使用权出让年期为50年。北纬南京已于2011年11月9日取得土地使用权证。
2011年5月16日，北纬南京取得南京市发展和改革委员会（宁发改投资字【2011】388号文件，同意北纬南京新建《北纬通信移动互联网产业基地》项目备案。
该项目于2012年4月开工，至2013年12月已完成主体结构封顶。目前正在进行外墙幕墙、室内粉刷装修、消防、水电等施工工作。工程计划于2014年7月底完工，之后开始竣工验收工作。
附注11 母公司财务报表主要项目注释
11.1应收账款
11.1.1应收账款按种类披露
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 51,127,527.12 100.00 514,999.59 1.01组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合
组合小计 51,127,527.12 100.00 514,999.59 1.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 51,127,527.12 100.00 514,999.59 1.01（接上表）
种类 2012.12.31
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 41,566,578.61 87.20 440,161.89 1.06组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 6,101,649.89 12.80
组合小计 47,668,228.50 100.00 440,161.89 0.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 47,668,228.50 100.00 440,161.89 0.92应收账款种类的说明：应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收账款余额合并计算）超过400万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 51,034,419.17 99.82 510,344.19 40,954,176.00 98.53 409,541.76一至二年 93,107.95 0.18 4,655.40 612,402.61 1.47 30,620.13二至三年
三年以上
合计 51,127,527.12 100.00 514,999.59 41,566,578.61 100.00 440,161.89 11.1.2应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
第一名 非关联方 25,912,212.07 一年以内 50.68第二名 非关联方 4,655,338.91 一年以内 9.11第三名 非关联方 1,682,057.27 一年以内 3.29第四名 非关联方 1,645,325.86 一年以内 3.22第五名 非关联方 1,520,675.64 一年以内 2.97合计 35,415,609.75 69.27
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 11.1.3应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
11.2其他应收款
11.2.1其他应收款按种类披露
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 2,628,420.36 1.47 29,731.00 1.13组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 175,934,219.88 98.53
组合小计 178,562,640.24 100.00 29,731.00 1.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 178,562,640.24 100.00 29,731.00 1.13（接上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 3,833,969.51 6.09 39,875.70 1.04组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 59,156,983.22 93.91
组合小计 62,990,952.73 100.00 39,875.70 0.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 62,990,952.73 100.00 39,875.70 0.06其他应收款种类的说明：其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的其他应收款余额合并计算）超过200万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,542,250.36 1.42 25,422.50 3,795,569.51 6.03 37,955.70一至二年 86,170.00 0.05 4,308.50 38,400.00 0.06 1,920.00
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注二至三年
三年以上
合计 2,628,420.36 1.47 29,731.00 3,833,969.51 6.09 39,875.70 11.2.2其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)一年以内、一
北纬通信科技南京有限责任公司 子公司 152,695,000.00 85.51至二年
一年以内、一
北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司 子公司 20,088,922.00 11.25至二年
土地竞拍保证金 非关联方 1,500,000.00 三年以上 0.84员工借办公等费用 非关联方 972,324.46 一年以内 0.54贵州分公司备用金 非关联方 251,198.00 一年以内 0.14合计 175,507,444.46 98.28 11.2.3其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
11.2.4其他应收款期末余额中应收关联方款项：
与本公司 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)一年以内、一
北纬通信科技南京有限责任公司 子公司 152,695,000.00 85.51至二年
一年以内、一
北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司 子公司 20,088,922.00 11.25至二年
合计 172,783,922.00 96.76 11.3长期投资
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31湖北北纬信息科技有限公司 成本法 3,705,000.00 3,705,000.00 3,705,000.00北京北纬点易信息技术有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00北京九天盛信信息技术有限责任公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00北京永辉瑞金创业投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00北纬通信科技南京有限责任公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00厦门市酷游网络科技有限公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 142,105,000.00 139,705,000.00 2,400,000.00 142,105,000.00（接上表）
在被投资单位 本期
在被投资在被投资单
持股比例与表减值计提本期现金红被投资单位 单位持股位表决权比
决权比例不一准备减值 利比例(%) 例(%)
致的说明 准备
湖北北纬信息科技有限公司 95% 95%
北京北纬点易信息技术有限公司 100% 100%
北京九天盛信信息技术有限责任公司 100% 100%
北京永辉瑞金创业投资有限公司 100% 100%
北纬通信科技南京有限责任公司 100% 100%
厦门市酷游网络科技有限公司 80% 80%
合计
11.4营业收入及成本
11.4.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 224,162,277.71 166,650,828.68其他业务收入 1,105,434.96 927,019.85营业收入合计 225,267,712.67 167,577,848.53主营业务成本 113,235,947.28 98,648,847.75其他业务成本 111,108.00 111,108.00营业成本合计 113,347,055.28 98,759,955.75 11.4.2主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本传统增值业务 66,403,280.17 23,069,591.05 78,131,757.52 40,964,685.63手机游戏业务 127,686,418.12 77,415,972.42 72,242,977.21 50,677,179.06手机视频业务 28,471,144.26 12,318,501.81 15,479,156.02 6,684,461.36
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年度 2012年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成业务 1,601,435.16 431,882.00 796,937.93 322,521.70合计 224,162,277.71 113,235,947.28 166,650,828.68 98,648,847.75 11.4.3主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 3,224,192.54 2,041,068.05 5,060,612.80 3,000,986.06华北地区 113,665,408.80 52,516,130.73 52,002,270.11 24,001,687.28华东地区 31,654,628.98 16,397,410.52 38,638,727.46 20,240,100.07华南地区 31,563,218.51 15,494,114.54 16,225,593.46 10,014,280.19华中地区 5,093,278.53 2,976,220.81 16,796,296.48 7,467,852.37西北地区 6,666,035.66 4,955,653.06 6,385,298.43 8,495,218.27西南地区 29,433,789.37 17,028,657.19 31,542,029.94 25,428,723.51境外 2,861,725.32 1,826,692.38
合计 224,162,277.71 113,235,947.28 166,650,828.68 98,648,847.75 11.4.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例第一名 28,471,144.26 12.64第二名 25,346,578.29 11.26第三名 14,843,216.29 6.59第四名 10,119,866.09 4.49第五名 8,974,206.64 3.98合计 87,755,011.57 38.96 11.5投资收益
11.5.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,270,609.30 2,462,731.32
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度合计 3,270,609.30 82,462,731.32 11.5.2按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度北京北纬点易信息技术有限公司 80,000,000.00合计 80,000,000.00 11.6现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,560,081.87 114,156,200.19加：资产减值准备 64,693.00 80,301.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,260,447.95 3,025,203.59无形资产摊销 927,404.11 45,360.84长期待摊费用摊销 6,180.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9,989.36 65,128.53固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益） -3,270,609.30 -82,462,731.32递延所得税资产减少（减：增加） -9,703.95 -2,008.52递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 154,912.48 -96,212.35经营性应收项目的减少（减：增加） -125,647,924.46 -78,755,281.59经营性应付项目的增加（减：减少） 935,499.29 98,785,331.85其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,009,029.15 54,841,293.082、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 146,349,814.50 225,637,220.36减：现金的期初余额 225,637,220.36 95,261,268.78现金及现金等价物净增加额 -79,287,405.86 130,375,951.58附注12 补充资料
12.1非经常性损益
明细项目 2013年度 2012年度（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -888,624.39 -274,853.22（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
1,879,800.00 6,144,200.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注明细项目 2013年度 2012年度（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 439,149.49 119,315.50（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
合计 1,430,325.10 5,988,662.28减：非经常性损益相应的所得税 214,155.46 883,775.72减：少数股东享有部分
非经常性损益影响的净利润 1,216,169.64 5,104,886.56报表净利润 56,222,837.45 45,829,370.61减：少数股东损益 -83,750.45
归属于母公司股东的净利润 56,306,587.90 45,829,370.61非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 2.16% 11.14%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 55,090,418.26 40,724,484.05 12.2净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润
产收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 56,306,587.90 10.59% 0.50 0.50扣除非经常性损益后归属于公司
55,090,418.26 10.36% 0.49 0.49普通股股东的净利润
附注13 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度% 变动原因说明
本期公司南京产业园项目投资货币资金 165,314,809.84 237,712,763.42 -30.46
增加所致。
预付款项 13,579,202.02 252,509.85 5,277.69本期预付的设备款增加所致。
本期期末游戏点卡正常库存减存货 207,685.86 364,286.72 -42.99
少所致。
本期期末未摊销的信息源成本其他流动资产 4,798,801.63 2,175,767.28 120.56
增加所致
北京北纬通信科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本期公司南京产业园项目投资在建工程 231,658,459.78 120,848,558.14 91.69
增加所致。
本期新增完成游戏产品开发转无形资产 1,350,582.34 345,896.79 290.46
入无形资产所致。
本期新增游戏产品开发尚未完开发支出 3,435,978.08 - 100.00
成所致。
长期待摊费用 142,319.50 - 100.00本期新增装修费待摊销所致。
本期应付游戏供应商等款项增应付账款 15,799,289.89 541,101.35 2,819.84
加所致。
期末预收用户游戏充值款增加预收款项 6,677,122.41 1,641,532.09 306.76
所致。
本期利润较上年同期增加，期应交税费 4,436,997.56 2,811,171.90 57.83
末应交企业所得税增加所致。
本期经营活动往来款项的正常其他应付款 1,853,694.28 3,205,492.42 -42.17
减少。
本期政府补助从递延收益转入其他流动负债 2,918,444.83 4,245,789.64 -31.26
营业外收入所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因说明
本期手机网游业务收入提升带营业税金及附加 8,682,260.65 4,849,132.02 79.05来营业税金及附加的增加所致。
本期薪酬较上期有所增加及租销售费用 27,891,777.02 18,327,969.83 52.18
赁费用增加所致。
财务费用 -4,086,165.13 -3,102,556.90 31.70本期存款利息收入增加所致。
本期收回账龄较长的应收款资产减值损失 -900,458.72 999,947.87 -190.05
项，冲回原计提的坏账所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因说明
本期联营企业的投资收益较上投资收益 2,553,565.65 3,980,350.96 -35.85
年同期减少所致。
本期确认政府补助当期收益较营业外收入 2,462,917.70 6,319,132.00 -61.02
上期减少所致。
本期非流动资产处置损失减少营业外支出 90,157.54 139,205.47 -35.23
所致。
本期公司盈利增加以及上年度所得税费用 10,826,668.38 3,129,432.67 245.96公司弥补以前年度多缴所得税事项所致。
附注14 本财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月26日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
北京北纬通信科技股份有限公司
2014年2月26日