扬州晨化新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
扬州晨化新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2019]第ZA11311号扬州晨化新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称晨化股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨化股份 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）应收账款坏账准备||
|截至 2018 年 12 月 31 日，如财务报表附注三、（十一）和五、（二）所述，晨化股份应收账款账面余额为人民币 70,864,744.02 元，坏账准备余额为人民币17,341,833.43 元，应收账款账面价值占合并财务报表资产总额的5.99%。管理层基于对应收账款的可收回性的评估，判断是否计提应收账款坏账准备并估计计提金额。坏账准备的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。我们关注上述事项是由于上述应收账款余额对晨化股份的合并财务报表而言是重大的，而且对上述应收账款余额可收回性的评估中涉及重大的判断，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。|我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：1、了解和评价管理层对应收账款可收回性相关方面的关键内部控制的设计和运行有效性，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的评估；2、对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试；3、获取管理层对大额应收账款可回收性评估的文件，通过对客户背景、经营现状、现金流状况的调查，查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理性；4、对于已计提坏账准备的部分，我们通过核对显示客户出现了重大的财务困难情况的证据以验证管理层的解释，并检查了坏账准备的计算。|

审计报告第2页
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|（二）收入确认||
|2018 年度如财务报表附注三、（二十五）和五、（二十七）所述，晨化股份主要从事以氧化烯烃、脂肪醇、硅氧烷等为主要原料的精细化工新材料系列产品的研发、生产和销售。销售阻燃剂收入为人民币 188,443,059.95 元，销售表面活性剂收入为人民币458,029,841.30 元，销售硅橡胶收入为人民币 136,958,757.89 元，主要为国内销售。公司对于国内销售产生的收入是在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认，根据销售合同的约定，以财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息作为销售收入的确认时点。由于收入是晨化股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将晨化股份的收入确认识别为关键审计事项。|我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价晨化股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、发货单及核对客户签收回单或客户确认的收货信息，评价相关收入确认是否符合晨化股份收入确认的会计政策；4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户签收回单或客户确认的收货信息及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的会计分录的相关支持性文件。|

审计报告第3页
四、其他信息
晨化股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨化股份 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晨化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督晨化股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告第4页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨化股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就晨化股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇一九年四月八日
审计报告第6页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|114,976,925.65|179,728,839.12|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|133,280,015.17|148,022,686.02|
|预付款项|（三）|9,519,587.35|5,048,410.87|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|859,501.22|1,652,278.76|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|105,310,849.74|84,172,904.20|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|294,391,858.85|197,680,866.69|
|流动资产合计||658,338,737.98|616,305,985.66|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|6,000,000.00|6,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|92,585,794.32|54,710,181.52|
|在建工程|（九）|81,477,301.18|80,481,394.19|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|31,229,946.76|10,303,714.81|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|614,232.68||
|递延所得税资产|（十二）|3,628,559.52|3,121,535.97|
|其他非流动资产|（十三）|19,158,375.63|43,642,835.76|
|非流动资产合计||234,694,210.09|198,259,662.25|
|资产总计||893,032,948.07|814,565,647.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）||20,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十五）|68,094,505.74|50,415,512.74|
|预收款项|（十六）|4,474,002.35|4,263,547.17|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|12,754,256.11|17,689,875.77|
|应交税费|（十八）|3,208,575.78|4,143,705.17|
|其他应付款|（十九）|16,905,270.26|11,612,651.37|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||105,436,610.24|108,125,292.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十）|23,730,486.02|22,642,928.12|
|递延所得税负债|（十二）|525,776.32||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||24,256,262.34|22,642,928.12|
|负债合计||129,692,872.58|130,768,220.34|
|所有者权益：||||
|股本|（二十一）|150,682,000.00|150,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|277,611,093.36|272,634,191.84|
|减：库存股|（二十三）|5,101,360.00||
|其他综合收益||||
|专项储备|（二十四）|37,668,708.94|37,881,344.46|
|盈余公积|（二十五）|35,075,958.96|26,086,994.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|259,403,967.64|197,194,896.99|
|归属于母公司所有者权益合计||755,340,368.90|683,797,427.57|
|少数股东权益||7,999,706.59||
|所有者权益合计||763,340,075.49|683,797,427.57|
|负债和所有者权益总计||893,032,948.07|814,565,647.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||88,949,656.48|150,074,601.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|164,316,774.65|148,022,686.02|
|预付款项||8,582,307.15|4,981,410.87|
|其他应收款|（二）|803,183.53|1,391,962.83|
|存货||81,311,227.07|84,079,125.73|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||218,448,256.26|169,000,000.00|
|流动资产合计||562,411,405.14|557,549,786.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00|6,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|237,155,500.00|168,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||49,384,672.39|53,232,762.93|
|在建工程||1,887,845.11|732,714.56|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,095,734.56|10,303,714.81|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||3,531,835.98|3,111,610.76|
|其他非流动资产||757,008.60|681,769.99|
|非流动资产合计||308,812,596.64|242,062,573.05|
|资产总计||871,224,001.78|799,612,359.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
扬州晨化新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||20,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||56,963,258.87|39,777,758.61|
|预收款项||4,474,002.35|4,263,547.17|
|应付职工薪酬||12,187,813.17|17,480,644.53|
|应交税费||3,017,702.92|4,029,568.76|
|其他应付款||16,286,269.93|11,211,487.37|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||92,929,047.24|96,763,006.44|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||15,741,759.64|15,288,528.12|
|递延所得税负债||525,776.32||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||16,267,535.96|15,288,528.12|
|负债合计||109,196,583.20|112,051,534.56|
|所有者权益：||||
|股本||150,682,000.00|150,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||277,611,093.36|272,634,191.84|
|减：库存股||5,101,360.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||36,900,749.39|37,881,344.46|
|盈余公积||35,075,958.96|26,086,994.28|
|未分配利润||266,858,976.87|200,958,294.77|
|所有者权益合计||762,027,418.58|687,560,825.35|
|负债和所有者权益总计||871,224,001.78|799,612,359.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||786,803,315.11|703,400,869.93|
|其中：营业收入|（二十七）|786,803,315.11|703,400,869.93|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||722,490,712.35|631,606,800.45|
|其中：营业成本|（二十七）|611,406,616.41|536,441,237.11|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|4,551,760.56|3,100,057.41|
|销售费用|（二十九）|43,363,802.79|45,270,675.79|
|管理费用|（三十）|37,554,185.14|30,535,158.97|
|研发费用|（三十一）|24,849,131.66|16,511,122.46|
|财务费用|（三十二）|-626,055.65|-536,721.27|
|其中：利息费用||446,511.11|805,503.97|
|利息收入||922,945.86|3,104,479.75|
|资产减值损失|（三十三）|1,391,271.44|285,269.98|
|加：其他收益|（三十四）|19,265,175.39|14,585,776.33|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|13,530,801.98|1,321,890.05|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|54,716.51|9,492.53|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||97,163,296.64|87,711,228.39|
|加：营业外收入|（三十七）|346,635.90|4,468,362.40|
|减：营业外支出|（三十八）|1,875,043.20|1,793,690.13|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||95,634,889.34|90,385,900.66|
|减：所得税费用|（三十九）|9,437,147.42|11,498,205.92|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||86,197,741.92|78,887,694.74|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||86,197,741.92|78,887,694.74|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润||86,198,035.33|78,887,694.74|
|2．少数股东损益||-293.41||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||86,197,741.92|78,887,694.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||86,198,035.33|78,887,694.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||-293.41||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.57|0.54|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.57|0.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
扬州晨化新材料股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|817,015,829.08|703,400,869.93|
|减：营业成本|（四）|643,126,541.43|536,441,237.11|
|税金及附加||4,015,611.94|2,956,579.88|
|销售费用||43,218,799.73|45,270,675.79|
|管理费用||30,798,636.03|28,468,552.00|
|研发费用||24,849,131.66|16,511,122.46|
|财务费用||-594,371.17|-447,992.19|
|其中：利息费用||446,511.11|805,503.97|
|利息收入||884,680.98|3,010,867.49|
|资产减值损失||1,132,216.72|2,748,569.14|
|加：其他收益||19,189,501.77|14,585,776.33|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|11,231,222.95|1,181,285.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||54,716.51|9,492.53|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||100,944,703.97|87,228,679.84|
|加：营业外收入||342,147.90|4,467,452.40|
|减：营业外支出||1,873,259.34|1,773,710.13|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||99,413,592.53|89,922,422.11|
|减：所得税费用||9,523,945.75|10,882,381.13|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||89,889,646.78|79,040,040.98|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||89,889,646.78|79,040,040.98|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||89,889,646.78|79,040,040.98|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||523,528,312.83|446,718,080.22|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||17,237,480.00|12,469,120.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|7,807,620.61|27,858,628.76|
|经营活动现金流入小计||548,573,413.44|487,045,828.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||317,048,550.77|295,045,781.32|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||73,639,655.79|66,733,397.26|
|支付的各项税费||35,133,206.99|30,406,530.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|53,280,769.81|58,757,785.85|
|经营活动现金流出小计||479,102,183.36|450,943,495.09|
|经营活动产生的现金流量净额||69,471,230.08|36,102,333.89|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||108,000.00|408,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||364,349.61|19,617.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|597,422,801.98|90,973,671.24|
|投资活动现金流入小计||597,895,151.59|91,401,288.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||39,305,476.30|63,679,254.47|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十）|670,000,000.00|279,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||709,305,476.30|342,679,254.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-111,410,324.71|-251,277,965.70|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||12,724,001.52|264,250,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||8,000,000.00||
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||12,724,001.52|284,250,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,477,955.55|10,774,168.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）||40,127,320.30|
|筹资活动现金流出小计||35,477,955.55|51,001,488.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-22,753,954.03|233,248,511.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||244,792.53|-1,667,078.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||-64,448,256.13|16,405,801.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||179,425,181.78|163,019,380.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||114,976,925.65|179,425,181.78|

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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||540,443,251.35|446,718,080.22|
|收到的税费返还||17,237,480.00|12,469,120.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||10,919,510.48|52,586,222.51|
|经营活动现金流入小计||568,600,241.83|511,773,422.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||331,380,789.42|294,978,781.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,422,409.21|65,392,378.97|
|支付的各项税费||34,673,656.27|30,376,530.66|
|支付其他与经营活动有关的现金||54,941,913.00|72,643,939.57|
|经营活动现金流出小计||488,418,767.90|463,391,630.52|
|经营活动产生的现金流量净额||80,181,473.93|48,381,792.21|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||108,000.00|408,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||364,349.61|19,617.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||496,123,222.95|70,824,630.14|
|投资活动现金流入小计||496,595,572.56|71,252,247.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,932,053.21|8,525,596.51|
|投资支付的现金||69,155,500.00|108,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||531,000,000.00|239,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||607,087,553.21|355,525,596.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-110,491,980.65|-284,273,348.84|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,724,001.52|264,250,000.00|
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4,724,001.52|284,250,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,477,955.55|10,774,168.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||40,127,320.30|
|筹资活动现金流出小计||35,477,955.55|51,001,488.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-30,753,954.03|233,248,511.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||243,173.16|-1,667,078.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||-60,821,287.59|-4,310,123.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||149,770,944.07|154,081,067.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||88,949,656.48|149,770,944.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28||197,194,896.99||683,797,427.57|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28||197,194,896.99||683,797,427.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|682,000.00||||4,976,901.52|5,101,360.00||-212,635.52|8,988,964.68||62,209,070.65|7,999,706.59|79,542,647.92|
|（一）综合收益总额|||||||||||86,198,035.33|-293.41|86,197,741.92|
|（二）所有者投入和减少资本|682,000.00||||4,976,901.52|5,101,360.00||||||8,000,000.00|8,557,541.52|
|1．股东投入的普通股|682,000.00||||4,042,001.52|5,101,360.00||||||8,000,000.00|7,622,641.52|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||934,900.00||||||||934,900.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,988,964.68||-23,988,964.68||-15,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,988,964.68||-8,988,964.68|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-15,000,000.00||-15,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-212,635.52|||||-212,635.52|
|1．本期提取||||||||3,211,481.08|||||3,211,481.08|
|2．本期使用||||||||3,424,116.60|||||3,424,116.60|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|150,682,000.00||||277,611,093.36|5,101,360.00||37,668,708.94|35,075,958.96||259,403,967.64|7,999,706.59|763,340,075.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18||136,211,206.35||390,675,100.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18||136,211,206.35||390,675,100.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|75,000,000.00||||145,641,133.36|||3,593,499.42|7,904,004.10||60,983,690.64||293,122,327.52|
|（一）综合收益总额|||||||||||78,887,694.74||78,887,694.74|
|（二）所有者投入和减少资本|25,000,000.00||||195,641,133.36||||||||220,641,133.36|
|1．股东投入的普通股|25,000,000.00||||195,641,133.36||||||||220,641,133.36|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,904,004.10||-17,904,004.10||-10,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,904,004.10||-7,904,004.10|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,000,000.00||-10,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|50,000,000.00||||-50,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|50,000,000.00||||-50,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||3,593,499.42|||||3,593,499.42|
|1．本期提取||||||||4,629,081.33|||||4,629,081.33|
|2．本期使用||||||||1,035,581.91|||||1,035,581.91|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28||197,194,896.99||683,797,427.57|

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所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28|200,958,294.77|687,560,825.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28|200,958,294.77|687,560,825.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|682,000.00||||4,976,901.52|5,101,360.00||-980,595.07|8,988,964.68|65,900,682.10|74,466,593.23|
|（一）综合收益总额||||||||||89,889,646.78|89,889,646.78|
|（二）所有者投入和减少资本|682,000.00||||4,976,901.52|5,101,360.00|||||557,541.52|
|1．股东投入的普通股|682,000.00||||4,042,001.52|5,101,360.00|||||-377,358.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||934,900.00||||||934,900.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,988,964.68|-23,988,964.68|-15,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,988,964.68|-8,988,964.68||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-15,000,000.00|-15,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-980,595.07|||-980,595.07|
|1．本期提取||||||||1,739,001.44|||1,739,001.44|
|2．本期使用||||||||2,719,596.51|||2,719,596.51|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|150,682,000.00||||277,611,093.36|5,101,360.00||36,900,749.39|35,075,958.96|266,858,976.87|762,027,418.58|

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所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18|139,822,257.89|394,286,151.59|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18|139,822,257.89|394,286,151.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|75,000,000.00||||145,641,133.36|||3,593,499.42|7,904,004.10|61,136,036.88|293,274,673.76|
|（一）综合收益总额||||||||||79,040,040.98|79,040,040.98|
|（二）所有者投入和减少资本|25,000,000.00||||195,641,133.36||||||220,641,133.36|
|1．股东投入的普通股|25,000,000.00||||195,641,133.36||||||220,641,133.36|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,904,004.10|-17,904,004.10|-10,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,904,004.10|-7,904,004.10||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,000,000.00|-10,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|50,000,000.00||||-50,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|50,000,000.00||||-50,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||3,593,499.42|||3,593,499.42|
|1．本期提取||||||||4,629,081.33|||4,629,081.33|
|2．本期使用||||||||1,035,581.91|||1,035,581.91|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|150,000,000.00||||272,634,191.84|||37,881,344.46|26,086,994.28|200,958,294.77|687,560,825.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
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二 O一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由扬州晨化科技集团有限公司于2013年6月改制成立。
2016年12月23日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2016年第81次会议审核通过了公司首次公开发行股票申请，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]40号文《关于核准扬州晨化新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）25,000,000股。2017年2月13日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，所属行业为化学原料及化学制品制造业，股票代码300610，上市时总股本为10,000万股。
公司根据2017年5月15日召开的2016年度股东大会决议和修改后章程的规定，以资本公积转增股本，公司按每10股转增5股比例向全体股东转增股份总额5,000万股，每股面值1元，共计增加股本5,000万元。上述转增经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2017年12月1日出具信会师报字[2017]第ZA16527号验资报告。
公司根据2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2018年限制性股票激励计划》，股东大会审议通过本次向63名激励对象授予共计682,000股限制性人民币普通股A股进行股权激励。上述增发由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月28日出具信会师报字[2018]第ZA15345号验资报告验证。
截至2018年12月31日本公司累计发行股本总数150,682,000股，其中有限售条件股份为100,940,435股，无限售条件股份为49,741,565股。公司注册资本为人民币壹亿伍仟零陆拾捌万贰仟元，股本为人民币壹亿伍仟零陆拾捌万贰仟元，注册资本与实收资本一致。公司取得江苏省扬州工商行政管理局换发的统一社会信用代码为
913210001410496687的《营业执照》，公司注册地址：宝应县曹甸镇镇中路231号，公司营业地址：宝应县曹甸镇镇中路231号，法定代表人：于子洲。公司行业性质为：化工制造业。公司类型为股份有限公司（上市）。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
经营范围：甲基膦酸二甲酯、乙基膦酸二乙酯、三（β-氯乙基）磷酸酯、三（β-氯丙基）磷酸酯、聚氨酯粘合剂、汽车门窗胶、多用粘结胶研制、生产、销售（限本公司自产产品）。（以下经营项目不含危险化学品等工商登记前需许可项目）有机硅、表面活性剂、精细化工产品、建筑化工产品、建筑密封胶、烷基糖苷及其制品加工、销售；自营和代理各类商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司实际控制人为于子洲。
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
淮安晨化新材料有限公司
江苏大江新材料化工有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三（十一）应收款项坏账准备、（十六）固定资产、（十九）无形资产、（二十五）收入。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
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财务报表附注
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月期末的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准关联方组合
备，非合并范围关联方的应收账款、其他应收款计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 5.00 5.00一年至二年（含二年） 20.00 20.00二年至三年（含三年） 50.00 50.00三年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75专用设备 年限平均法 5－10 5 19.00－9.50运输设备 年限平均法 4 5 23.75通用设备 年限平均法 3－5 5 31.67－19.00其他 年限平均法 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权年限
管理软件 10年 可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括淮安厂区工程。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
其中：淮安厂区工程按预计可使用年限10年分摊。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
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（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
销售部门根据销售合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出库手续。
财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
公司出口贸易，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移，公司于产品已报关出口，取得装箱单、报关单、提单、开具出口销售发票后确认销售收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司实际取得政府补助款作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第25页
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(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 133,280,015.17元，上期金额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
148,022,686.02元；
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
“应付票据及应付账款”，本期金额票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股第二届董事
68,094,505.74元，上期金额利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和会第十七次
50,415,512.74元；
“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定会议
调增“其他应收款”本期金额0.00元，资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物
上期金额1,013,721.15元；
资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并
调增“其他应付款”本期金额0.00元，入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
上期金额31,444.44元；
调增“在建工程”本期金额 783,043.03元，上期金额2,068,347.63元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
调减 “管理费用 ”本期金额原“管理费用”中的研发费用重分类至“研第二届董事
24,849,131.66元，上期金额发费用”单独列示；在利润表中财务费用项会第十七次
16,511,122.46元，重分类至“研发费下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项会议
用”。
目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益第二届董事
计划变动额结转留存收益”项目。比较数据会第十七次无影响
相应调整。 会议
2、公司本期重要会计估计未发生变更
财务报表附注第26页
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 0.00%-17.00%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00%-7.00%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%-25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
扬州晨化新材料股份有限公司 15.00%淮安晨化新材料有限公司 25.00%江苏大江新材料化工有限公司 25.00%(二) 税收优惠
1、所得税优惠
公司2017年11月17日取得编号为GR201732000248的高新技术企业证书（有效期三年），根据扬州市宝应地方税务局宝地税一税通(2018)1008号税务事项通知书，有效期内企业所得税税率减按15%征收。
2、福利企业税收优惠
公司于2015年12月31日取得扬州市民政局核发的社会福利企业证书，证书编号为：福企证字第32001005017号，有效期为2016年1月至2018年12月。
2016年1月至2016年4月，公司每年按每位残疾人员工35,000.00元的限额享受增值税即征即退的税收优惠，2016年5月起，公司每年按每位残疾人员工按照公司所在区县经省人民政府批准的最低工资标准的4倍享受增值税即征即退的税收优惠。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 131.80 1,356.89银行存款 114,923,956.18 179,322,159.87其他货币资金 52,837.67 405,322.36合计 114,976,925.65 179,728,839.12其中：存放在境外的款项总额
其中使用有限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 303,657.34合计 303,657.34(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 79,757,104.58 90,565,050.10应收账款 53,522,910.59 57,457,635.92合计 133,280,015.17 148,022,686.021、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 79,757,104.58 90,565,050.10商业承兑汇票
合计 79,757,104.58 90,565,050.10（2）期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第28页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 150,492,399.88
商业承兑汇票
合计 150,492,399.88
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 300,000.00商业承兑汇票
合计 300,000.00
财务报表附注第29页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
69,761,865.68 98.44 16,388,955.09 23.49 53,372,910.59 74,873,009.11 99.06 17,415,373.19 23.26 57,457,635.92坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,102,878.34 1.56 952,878.34 86.40 150,000.00 709,862.44 0.94 709,862.44 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 70,864,744.02 100.00 17,341,833.43 / 53,522,910.59 75,582,871.55 100.00 18,125,235.63 / 57,457,635.92财务报表附注第30页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）一年以内 49,221,409.92 2,461,070.50 5.00一年至二年 6,318,071.86 1,263,614.37 20.00二年至三年 3,116,227.36 1,558,113.68 50.00三年以上 11,106,156.54 11,106,156.54 100.00合计 69,761,865.68 16,388,955.09 /
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江阴市升德美橡胶有限公司 695,452.54 695,452.54 100.00 预计无法收回
江阴市精诚义橡塑有限公司 200,000.00 100,000.00 50.00预计无法全额收回上海安洋木业有限公司 107,425.80 107,425.80 100.00 预计无法收回
无锡市逸晟硅材料有限公司 100,000.00 50,000.00 50.00预计无法全额收回合计 1,102,878.34 952,878.34 / /
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额715,244.17元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,498,646.37
财务报表附注第31页
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其中重要的应收账款核销情况
款项是否因关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
联交易产生青岛宝利达玻璃有限公司 应收货款 154,987.21无法收回 否
兖州市宏宇胶带有限责任公司 应收货款 116,674.00无法收回 否
上海市联意实业有限公司 应收货款 107,500.00无法收回 否
河南长恒方园电器有限公司 应收货款 91,200.00无法收回 否
安徽天力橡胶有限责任公司 应收货款 72,750.00无法收回 否
福州翔荣聚氨酯制品有限公司 应收货款 71,200.00无法收回 否
泰州市广济实业有限公司 应收货款 66,041.00无法收回 否
本溪经济开发区润滑材料有限公司 应收货款 51,568.00无法收回 否
昆山市杜耳化工有限公司 应收货款 50,400.00无法收回 否
其他零星散户 应收货款 716,326.16无法收回 否
合计 / 1,498,646.37 / /
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 1,908,683.37 2.69 95,434.17第二名 1,906,142.02 2.69 95,307.10第三名 1,878,884.36 2.65 93,944.22第四名 1,757,710.13 2.48 87,885.51第五名 1,237,327.68 1.75 620,518.84合计 8,688,747.56 12.26 993,089.83（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
一年以内 6,870,403.39 72.17 5,048,410.87 100.00一年至二年 2,649,183.96 27.83
二年至三年
三年以上
合计 9,519,587.35 100.00 5,048,410.87 100.002、账龄超过一年的主要预付款项
预付对象 期末余额 未及时结算的原因
中国石化化工销售有限公司 2,553,285.66
尚未结算
山东金岭化工股份有限公司 57,119.00
尚未结算
江苏斯尔邦石化有限公司 33,852.40
尚未结算
中国石化销售有限公司江苏扬州宝
4,136.90
尚未结算
应石油分公司
建滔（常州）化工有限公司 790.00
尚未结算
合计 2,649,183.96 /
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 5,080,280.07 53.37第二名 2,553,285.66 26.82第三名 780,619.45 8.20第四名 670,000.00 7.04第五名 74,600.00 0.78合计 9,158,785.18 96.21
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(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,013,721.15应收股利
其他应收款 859,501.22 638,557.61合计 859,501.22 1,652,278.761、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,013,721.15合计 1,013,721.15（2）公司无重要逾期利息
2、应收股利：无
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,059,672.49 100.00 200,171.27 18.89 859,501.22 810,299.78 100.00 171,742.17 21.19 638,557.61坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,059,672.49 100.00 200,171.27 859,501.22 810,299.78 100.00 171,742.17 638,557.61财务报表附注第35页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 862,632.86 43,131.64 5.00一年至二年 50,000.00 10,000.00 20.00二年至三年
三年以上 147,039.63 147,039.63 100.00合计 1,059,672.49 200,171.27 /
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额28,429.10元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 597,579.00 371,969.27暂付款项 379,275.61 253,260.73备用金 93,579.94其他 82,817.88 91,489.84合计 1,059,672.49 810,299.78（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额第一名 押金保证金 434,079.00 一年以内 40.96 21,703.95第二名 暂付款项 379,275.61 一年以内 35.79 18,963.78第三名 其他 78,539.63 三年以上 7.41 78,539.63第四名 押金保证金 50,000.00一年至二年 4.72 10,000.00
财务报表附注第36页
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占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额第五名 押金保证金 22,500.00 三年以上 2.12 20,000.00合计 964,394.24 91.00 149,207.36（6）公司无涉及政府补助的其他应收款
（7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,675,385.18 490,638.98 39,184,746.20 40,758,339.32 1,452,311.90 39,306,027.42库存商品 67,015,836.15 889,732.61 66,126,103.54 45,901,359.66 1,034,482.88 44,866,876.78合计 106,691,221.33 1,380,371.59 105,310,849.74 86,659,698.98 2,486,794.78 84,172,904.202、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,452,311.90 330,830.14 1,292,503.06 490,638.98库存商品 1,034,482.88 316,768.03 461,518.30 889,732.61合计 2,486,794.78 647,598.17 1,754,021.36 1,380,371.593、存货期末余额无含有借款费用资本化金额
财务报表附注第37页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 18,584,102.81 8,049,763.39增值税待抵扣税额 807,756.04 619,314.38增值税待认证税额 11,788.92金融机构理财产品 275,000,000.00 189,000,000.00合计 294,391,858.85 197,680,866.69(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.002、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
财务报表附注第38页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比 利例(%)
江苏宝应农村商业银行股份有
1,000,000.00 1,000,000.00 108,000.00限公司
江苏宝应锦程村镇银行股份有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 108,000.00财务报表附注第39页
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(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 92,585,794.32 54,710,181.52固定资产清理
合计 92,585,794.32 54,710,181.52
财务报表附注第40页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 31,731,060.79 80,574,107.88 5,315,243.65 2,235,781.56 356,120.41 120,212,314.29（2）本期增加金额 18,476,623.50 28,344,533.72 1,413,279.73 845,627.52 49,080,064.47—购置 523,831.15 2,717,569.57 1,413,279.73 269,769.50 4,924,449.95—在建工程转入 17,952,792.35 25,626,964.15 575,858.02 44,155,614.52（3）本期减少金额 391,453.00 267,555.01 659,008.01—处置或报废 391,453.00 267,555.01 659,008.01（4）期末余额 50,207,684.29 108,527,188.60 6,460,968.37 3,081,409.08 356,120.41 168,633,370.752．累计折旧
（1）年初余额 12,341,318.19 47,829,094.30 3,516,198.14 1,501,796.63 313,725.51 65,502,132.77（2）本期增加金额 2,265,221.84 7,225,533.64 652,293.47 736,551.27 15,218.35 10,894,818.57—计提 2,265,221.84 7,225,533.64 652,293.47 736,551.27 15,218.35 10,894,818.57（3）本期减少金额 81,819.90 267,555.01 349,374.91—处置或报废 81,819.90 267,555.01 349,374.91（4）期末余额 14,606,540.03 54,972,808.04 3,900,936.60 2,238,347.90 328,943.86 76,047,576.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第41页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 35,601,144.26 53,554,380.56 2,560,031.77 843,061.18 27,176.55 92,585,794.32（2）年初账面价值 19,389,742.60 32,745,013.58 1,799,045.51 733,984.93 42,394.90 54,710,181.52财务报表附注第42页
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3、公司无暂时闲置的固定资产
4、公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
淮安厂区厂房 17,198,959.94 正在办理中
宿舍商品房 1,049,479.68 正在办理中
合计 18,248,439.62 /
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 80,694,258.15 78,413,046.56工程物资 783,043.03 2,068,347.63合计 81,477,301.18 80,481,394.192、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
淮安晨化生
78,806,413.04 78,806,413.04 77,680,332.00 77,680,332.00产基地工程
危险品仓库 725,000.40 725,000.40 21,002.39 21,002.39胶水储罐 711,712.17 711,712.17导热油炉 1,162,844.71 1,162,844.71
合计 80,694,258.15 80,694,258.15 78,413,046.56 78,413,046.56
财务报表附注第43页
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财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期转入固定 本期其他减 工程进
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 化累计金 利息资本资本化率资金来源资产金额 少金额 度(%)
例(%) 额 化金额 (%)淮安晨化生产 自筹及募 142,138,300.00 77,680,332.00 45,022,845.74 43,508,415.19 388,349.51 78,806,413.04 86.33 89.00
基地工程 集资金危险品仓库 1,500,000.00 21,002.39 703,998.01 725,000.40 48.33 93.00 自筹胶水储罐 711,000.00 711,712.17 -64,512.84 647,199.33 0.00 91.03 100.00 自筹导热油炉 1,500,000.00 1,162,844.71 1,162,844.71 77.52 86.00 自筹合计 145,849,300.00 78,413,046.56 46,825,175.62 44,155,614.52 388,349.51 80,694,258.15 /财务报表附注第44页
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4、工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 783,043.03 783,043.03 2,068,347.63 2,068,347.63合计 783,043.03 783,043.03 2,068,347.63 2,068,347.63(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,563,375.00 200,760.68 12,764,135.68（2）本期增加金额 21,319,275.35 84,853.62 21,404,128.97—购置 21,319,275.35 84,853.62 21,404,128.97（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 33,882,650.35 285,614.30 34,168,264.652．累计摊销
（1）年初余额 2,457,074.85 3,346.02 2,460,420.87（2）本期增加金额 436,330.67 41,566.35 477,897.02—计提 436,330.67 41,566.35 477,897.02（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,893,405.52 44,912.37 2,938,317.893．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第45页
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项目 土地使用权 软件 合计
（1）期末账面价值 30,989,244.83 240,701.93 31,229,946.76（2）年初账面价值 10,106,300.15 197,414.66 10,303,714.812、公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
淮安厂区附属工程 652,282.51 38,049.83 614,232.68合计 652,282.51 38,049.83 614,232.68(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 18,922,376.29 2,868,232.00 20,783,772.58 3,121,535.97内部交易未实现利润 146,897.67 22,034.65
递延收益 3,987,052.44 598,057.87
股权激励 934,900.00 140,235.00
合计 23,991,226.40 3,628,559.52 20,783,772.58 3,121,535.972、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧税法与会计
3,505,175.44 525,776.32
处理差异
合计 3,505,175.44 525,776.32
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 4,328,224.68 3,670,657.65合计 4,328,224.68 3,670,657.65
财务报表附注第46页
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财务报表附注
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年
2019年 38,550.53 2,029.08
2020年 593,392.91 593,392.91
2021年 1,126,324.05 1,126,324.05
2022年 1,948,911.61
2023年 2,569,957.19
合计 4,328,224.68 3,670,657.65
(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地购房款 17,244,055.50 37,943,533.85预付工程款 431,033.29 2,631,836.94预付设备款 1,483,286.84 3,067,464.97合计 19,158,375.63 43,642,835.76(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00合计 20,000,000.002、公司无已逾期未偿还的短期借款
(十五)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 21,077,879.21
应付账款 47,016,626.53 50,415,512.74合计 68,094,505.74 50,415,512.74
财务报表附注第47页
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1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 21,077,879.21
商业承兑汇票
合计 21,077,879.21
本期末无已到期未支付的应付票据
2、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
设备及工程款 7,127,804.83 12,254,343.02货款 39,888,821.70 38,161,169.72合计 47,016,626.53 50,415,512.74（2）应付账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内
44,373,498.08 49,583,779.98一年至二年
2,386,146.87 375,255.60二年至三年
154,728.03 203,880.00三年以上
102,253.55 252,597.16合计 47,016,626.53 50,415,512.74（3）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆山市锦宏压力容器制造有限公司 298,708.14 尚未支付
江苏瑞亚搅拌科技有限公司 283,530.00 尚未支付
北京天高隔膜压缩机有限公司 205,600.00 尚未支付
中航宝胜电气股份有限公司 176,000.00 尚未支付
威海新元化工机械有限公司 147,300.00 尚未支付
合计 1,111,138.14 /
财务报表附注第48页
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(十六)预收款项
1、预收款项按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内
4,445,644.68 4,263,547.17一年至二年
28,357.67
二年至三年
三年以上
合计 4,474,002.35 4,263,547.172、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昌邑市美春助剂厂 9,500.00 尚未结算
郑州市宏宇化工产品有限公司 4,200.00 尚未结算
天津市津达正源节能环保科技有限公司 2,900.00 尚未结算
淮北市万诺商贸有限公司 2,600.00 尚未结算
浙江宏鑫密封件有限公司 2,000.00 尚未结算
合计 21,200.00 /
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,689,875.77 64,015,040.27 68,950,659.93 12,754,256.11离职后福利-设定提存计划 4,633,219.59 4,633,219.59
辞退福利 42,694.39 42,694.39
一年内到期的其他福利
合计 17,689,875.77 68,690,954.25 73,626,573.91 12,754,256.11
财务报表附注第49页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,670,211.08 57,108,607.54 62,052,477.58 12,726,341.04（2）职工福利费 2,570,300.29 2,570,300.29
（3）社会保险费 2,545,455.13 2,545,455.13
其中：医疗保险费 2,156,287.76 2,156,287.76
工伤保险费 266,003.93 266,003.93
生育保险费 123,163.44 123,163.44
（4）住房公积金 408.00 1,396,894.56 1,397,302.56
（5）工会经费和职工教育经费 19,256.69 392,846.94 384,188.56 27,915.07（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 935.81 935.81
合计 17,689,875.77 64,015,040.27 68,950,659.93 12,754,256.113、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,517,233.61 4,517,233.61
失业保险费 115,985.98 115,985.98
企业年金缴费
合计 4,633,219.59 4,633,219.59
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 755,368.15企业所得税 2,754,471.92 2,912,765.65个人所得税 16,816.19 29,898.07城市维护建设税 50,573.66 42,645.04房产税 126,956.77 117,669.47土地使用税 100,313.78 59,367.53印花税 54,390.07 183,346.22
财务报表附注第50页
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税费项目 期末余额 年初余额
环境保护税 54,479.74
教育费附加 50,573.65 42,645.04合计 3,208,575.78 4,143,705.17(十九)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 31,444.44应付股利
其他应付款 16,905,270.26 11,581,206.93合计 16,905,270.26 11,612,651.371、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 31,444.44合计 31,444.44公司无重要的已逾期未支付的利息情况
2、应付股利：无
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
暂收款 4,349,158.52 4,327,422.31客户保证金 570,000.00 1,120,000.00待付款项 6,884,751.74 6,133,784.62限制性股票回购义务 5,101,360.00
合计 16,905,270.26 11,581,206.93
财务报表附注第51页
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（2）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
一年以内
8,692,323.33 5,089,622.57一年至二年
3,891,251.50 2,127,986.36二年至三年
830,263.31 1,035,495.13三年以上
3,491,432.12 3,328,102.87合计 16,905,270.26 11,581,206.93（3）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财政统筹基金 691,918.46 待付款
徐桂红 379,368.14 暂收保证金
徐峰 345,531.57 暂收保证金
于广进 205,361.62 暂收保证金
潘建祥 159,536.27 暂收保证金
合计 1,781,716.06 /
(二十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,642,928.12 1,710,000.00 622,442.10 23,730,486.02
合计 22,642,928.12 1,710,000.00 622,442.10 23,730,486.02 /
涉及政府补助的项目
本期新增补本期计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关江苏省省级科研成果
1,470,000.00 367,500.00 1,102,500.00 资产相关转化引导资金（注1）
土地使用权政府优惠
4,468,528.44 129,268.44 4,339,260.00 资产相关（注2）
2014年度省工业和信
349,999.68 50,000.04 299,999.64 资产相关息产业转型升级资金
财务报表附注第52页
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财务报表附注
本期新增补本期计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关（注3）
省级企业成果转化专
9,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 资产相关项资金（注4）
淮安年产8.1万吨新材
7,354,400.00 63,840.28 7,290,559.72 资产相关料项目补贴（注5）
工业和信息化发展资
710,000.00 11,833.34 698,166.66 资产相关金（注6）
合计 22,642,928.12 1,710,000.00 622,442.10 23,730,486.02 /
注1：江苏省财政厅、江苏省科学技术厅根据苏财教[2010]218号《关于下达2010
年第十五批省级科技创新与成果（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》，公司获得玉米淀粉一步法合成糖苷系列生物质表面活性剂关键技术研发及产业化项目资金400万元。2013年根据江苏省科学技术厅江苏省科技成果转化专项资金项目科验字[2013]第8074号验收证书，结转江苏省省级科研成果转化引导资金收益106万元，剩余属于形成资产的部分，按相应资产折旧年限分摊，本期分摊367,500.00元。
注2：公司受让土地使用权于2004年8月、2006年7月、2017年2月收到政府返还款共计5,980,451.50元，公司按土地使用权使用期限分摊，本期分摊129,268.44
元。
注3：2014年度根据苏财工贸（2014）106号，苏经信综合（2014）514号文件，《关于下达2014年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金招标（第一批）的通知》收到“烷基糖苷生产系统节能改造”项目政府补助资金500,000.00元，按相应资产折旧年限分摊，本期分摊50,000.04元。
注4：公司2016年、2017年收到江苏省财政厅、江苏省科学技术厅根据苏财教
[2015]178号，《关于下达2015年省级企业创新与成果专项资金（第一批）的通知》，公司获得绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备技术的研发与产业化项目资金900万元，本期收到100万元。该项目尚未完成验收，本期不摊销。
注5：公司子公司淮安晨化新材料有限公司2017年收到淮安盐化新材料产业园区管理委员会拨付的年产8.1万吨新材料项目扶持专项资金735.44万元。公司按相关土地使用权使用期限分摊，本期分摊63,840.28元。
注6：公司子公司淮安晨化新材料有限公司于2018年11月收到淮安盐化新材料产业园区财政局拨付的2018年市工业和信息产业发展资金（设备补助类）补助71万元。公司按相应资产折旧年限分摊，本期分摊11,833.34元。
财务报表附注第53页
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股 小计
股份总额 150,000,000.00 682,000.00 682,000.00 150,682,000.00注：根据公司2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司
2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2018年限制性股票激励计划》，股东大会审议通过本次向63名激励对象授予共计682,000股限制性人民币普通股A股进行股权激励。本次限制性股票授予日为 2018年6月19日，授予价格每股7.48元，共计人民币5,101,360.00元。公司上述增发由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月28日出具信会师报字[2018]第ZA15345号验资报告验证。
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 272,634,191.84 4,042,001.52 276,676,193.36其他资本公积 934,900.00 934,900.00合计 272,634,191.84 4,976,901.52 277,611,093.36注1：2018年6月19日，公司向内部管理人员及核心技术（业务）人员定向发行
682,000股限制性人民币普通股A股进行股权激励，发行价格为每股7.48元，分三年解除限售。公司已收到全部认购资金合计5,101,360.00元，扣除本期定向增发的发行费用377,358.48元后，其中682,000.00元计入股本，4,042,001.52元计入资本公积。
注2：公司对授予的限制性股票的股份支付，按授予日权益工具的公允价值（市价）与授予价的差额计入资本公积934,900.00元。
(二十三)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工股权激励 5,101,360.00 5,101,360.00合计 5,101,360.00 5,101,360.00注：根据公司2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司
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2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2018年限制性股票激励计划》，股东大会审议通过本次向63名激励对象授予共计682,000.00股限制性股票，本次限制性股票授予日为2018年6月19日，授予价格每股7.48元，共计人民币5,101,360.00元。公司按照《企业会计准则解释第7号》（财会【2015】19号）的规定，对发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，作收购库存股处理。
(二十四)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 37,881,344.46 3,211,481.08 3,424,116.60 37,668,708.94合计 37,881,344.46 3,211,481.08 3,424,116.60 37,668,708.94注：公司根据财政部颁布的财企[2012]16号《关于企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》计提安全生产费。
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,086,994.28 8,988,964.68 35,075,958.96任意盈余公积
合计 26,086,994.28 8,988,964.68 35,075,958.96注：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 197,194,896.99 136,211,206.35调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 197,194,896.99 136,211,206.35加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,198,035.33 78,887,694.74减：提取法定盈余公积 8,988,964.68 7,904,004.10提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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项目 本期 上期
应付普通股股利 15,000,000.00 10,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 259,403,967.64 197,194,896.99(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 783,431,659.14 608,800,012.64 699,037,821.19 532,761,699.15其他业务 3,371,655.97 2,606,603.77 4,363,048.74 3,679,537.96合计 786,803,315.11 611,406,616.41 703,400,869.93 536,441,237.112、主营业务（分品种）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
阻燃剂 188,443,059.95 150,182,913.07 172,245,447.91 135,235,389.61表面活性剂 458,029,841.30 339,583,247.80 405,266,870.72 295,033,504.61硅橡胶 136,958,757.89 119,033,851.77 121,525,502.56 102,492,804.93合计 783,431,659.14 608,800,012.64 699,037,821.19 532,761,699.153、主营业务（按地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
国内 693,508,276.36 536,904,592.71 630,637,920.35 479,004,884.30国外 89,923,382.78 71,895,419.93 68,399,900.84 53,756,814.85合计 783,431,659.14 608,800,012.64 699,037,821.19 532,761,699.15(二十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,573,938.93 1,200,436.56房产税 587,319.53 274,934.87
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项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 319,362.62 59,367.53印花税 276,869.70 364,881.85环境保护税 214,045.85
车船税 6,285.00
教育费附加 1,573,938.93 1,200,436.60合计 4,551,760.56 3,100,057.41(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,993,107.76 25,350,595.13运杂费 16,403,536.42 17,553,665.58差旅费 207,187.42 1,533,784.25广告费 509,088.01 448,658.39办公通讯费 114,007.65 286,883.93其他 136,875.53 97,088.51合计 43,363,802.79 45,270,675.79(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,191,462.18 16,265,088.67业务招待费 4,457,978.47 3,252,052.95办公费 2,594,188.68 2,165,595.34差旅费 1,308,745.60 2,206,603.96折旧 1,942,153.12 862,380.26咨询服务费 3,623,013.28 1,763,039.77资产摊销 477,897.02 247,159.58维修费 1,702,081.04 2,347,556.09其他 1,256,665.75 1,425,682.35合计 37,554,185.14 30,535,158.97
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(三十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,322,131.17 6,315,659.14材料款 14,704,234.40 6,849,889.93资产摊销 1,271,929.07 905,275.35设计费 539,685.21 1,114,442.42其他 1,011,151.81 1,325,855.62合计 24,849,131.66 16,511,122.46(三十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 446,511.11 805,503.97减：利息收入 922,945.86 3,104,479.75汇兑损益 -244,792.53 1,667,078.34其他 95,171.63 95,176.17合计 -626,055.65 -536,721.27(三十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 743,673.27 -876,977.40存货跌价损失 647,598.17 1,162,247.38合计 1,391,271.44 285,269.98(三十四)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关增值税返回 17,237,480.00 12,469,120.00 与收益相关
江苏省环保补助资金 276,000.00 与收益相关
江苏省省双创博士人才资金 230,000.00 150,000.00 与收益相关
能源管理体系建设奖励资金 10,000.00 与收益相关
绿扬金凤计划人才资金 75,000.00 220,000.00 与收益相关
企业稳岗补贴 86,204.07 128,309.39 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关电子商务扶持资金 35,600.00 与收益相关
工业转型升级创新发展项目奖励 343,000.00 282,000.00 与收益相关
宝应县科技进步奖 10,000.00 与收益相关
知识产权创造与运用资助 175,700.00 6,000.00 与收益相关
博士后科研资助金 20,000.00 与收益相关
质量强省奖励 50,000.00 与收益相关
商标发展奖励 6,240.00 与收益相关
扬州市科技项目奖励 50,000.00 与收益相关
扬州市先进制造业发展奖励 300,000.00 与收益相关
宝应县人才开发基金 9,900.00 26,400.00 与收益相关
宝应县节能专项资金奖励 30,000.00 与收益相关
宝应县中小企业国际市场开拓资金 50,000.00 与收益相关
宝应县科技局省高品奖金 20,000.00 与收益相关
宝应县科技局产学研合作项目奖金 40,000.00 与收益相关
宝应县科技局县工业重点研发项目奖金 100,000.00 与收益相关
扬州市级首席技师财政补助经费 10,000.00 与收益相关
机电设备淘汰更新奖励资金 12,371.50 与收益相关
商务切块资金 113,700.00 与收益相关
双剑培训补助 6,000.00 与收益相关
江苏省第五期“333高层次人才培养工程”专项资金 30,000.00 与收益相关
三代手续费 73,377.72 与收益相关
科技创新与成果专项引导资金 367,500.00 367,500.00 与资产相关
土地使用权政府优惠补助 129,268.44 128,606.78 与资产相关
江苏省工业和信息产业转型升级奖励 50,000.04 50,000.16 与资产相关
淮安年产8.1万吨新材料项目补贴 63,840.28 与资产相关
2018年工业和信息化发展资金（设备补助） 11,833.34 与资产相关
合计 19,265,175.39 14,585,776.33 /
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(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 108,000.00 408,000.00理财收益 13,422,801.98 913,890.05合计 13,530,801.98 1,321,890.05(三十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置 54,716.51 9,492.53 54,716.51合计 54,716.51 9,492.53 54,716.51(三十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 14,658.50 3,250,000.00 14,658.50赔款收入 5,488.00 1,049,593.51 5,488.00其他 326,489.40 168,768.89 326,489.40合计 346,635.90 4,468,362.40 346,635.90计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关扬州市企业上市奖励 750,000.00 收益相关
宝应县企业上市奖励 2,500,000.00 收益相关
财政扶持 14,658.50 收益相关
合计 14,658.50 3,250,000.00 /
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产报废损失 113,642.85
对外捐赠 1,761,107.20 1,612,580.00 1,761,107.20
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款滞纳金 92,088.47 3,402.27 92,088.47赔款支出 21,847.53 64,065.01 21,847.53合计 1,875,043.20 1,793,690.13 1,875,043.20(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,418,394.65 11,114,990.65递延所得税费用 18,752.77 383,215.27合计 9,437,147.42 11,498,205.922、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 95,634,889.34按适用税率计算的所得税费用 14,345,233.40子公司适用不同税率的影响 -363,180.55调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -4,876,498.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响 492,265.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -803,161.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 642,489.30所得税费用 9,437,147.42(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及代收代付款 1,457,717.96 2,204,585.95专项补贴、补助款 3,129,911.79 13,373,445.39利息收入 1,936,667.01 2,090,758.60营业外收入 5,488.00 1,049,593.51
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项目 本期发生额 上期发生额
信用证开证保证金 1,277,835.85 9,140,245.31合计 7,807,620.61 27,858,628.762、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及代收代付款 2,594,646.50 3,033,765.79费用支出 47,741,729.97 44,504,893.96营业外支出 1,875,043.20 1,680,047.28财务费用 95,171.63 95,176.17信用证开证保证金 974,178.51 9,443,902.65合计 53,280,769.81 58,757,785.853、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 584,000,000.00 90,000,000.00理财产品收益 13,422,801.98 973,671.24合计 597,422,801.98 90,973,671.244、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 670,000,000.00 279,000,000.00合计 670,000,000.00 279,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票发行费用 40,127,320.30合计 40,127,320.30
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(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 86,197,741.92 78,887,694.74加：资产减值准备 1,391,271.44 285,269.98固定资产折旧 10,894,818.57 7,306,308.79无形资产摊销 477,897.02 247,159.58长期待摊费用摊销 38,049.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-54,716.51 -9,492.53益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,642.85公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 201,718.58 2,472,582.31投资损失（收益以“－”号填列） -13,530,801.98 -1,321,890.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -507,023.55 383,215.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 525,776.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,785,543.71 -15,206,065.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,765,445.22 -56,870,848.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,274,007.65 8,518,125.40其他 2,113,479.72 11,296,631.14经营活动产生的现金流量净额 69,471,230.08 36,102,333.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 114,976,925.65 179,425,181.78减：现金的期初余额 179,425,181.78 163,019,380.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -64,448,256.13 16,405,801.272、本期无支付的取得子公司的现金净额
3、本期无收到的处置子公司的现金净额
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
（1）现金 114,976,925.65 179,425,181.78其中：库存现金 131.80 1,356.89可随时用于支付的银行存款 114,923,956.18 179,322,159.87可随时用于支付的其他货币资金 52,837.67 101,665.02（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 114,976,925.65 179,425,181.78其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14,584,957.90其中：美元 1,742,550.32 6.8632 11,959,471.36欧元 334,571.96 7.8473 2,625,486.54应收票据及应收账款 7,381,291.97其中：美元 1,049,177.75 6.8632 7,200,716.73欧元 23,011.13 7.8473 180,575.242、公司无境外经营实体
财务报表附注第64页
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财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 报告期内未发生非同一控制下企业合并
(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并
(三) 报告期内未发生反向购买情况
(四) 报告期内未发生处置子公司情况
(五) 其他原因的合并范围变动
公司本期新设成立江苏大江新材料化工有限公司，所以该子公司新纳入2018年度合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接间接方式化工产品生
淮安盐化新材料产业
淮安晨化新材料有限公司 江苏 产、研发、销 100.00 设立园区实联大道15号
售
淮安市苏淮高新技术
化工产品研
江苏大江新材料化工有限公司 江苏 产业开发区实联大道 50.10 设立发、销售
15号办公楼三楼
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额股比例 股东的损益 告分派的股利
江苏大江新材料化工有限公司 49.90% -293.41 7,999,706.59
财务报表附注第65页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏大江新材料化工有限公司 7,999,412.00 7,999,412.00
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏大江新材料化工有限公司 -588.00 -588.00 -588.00
财务报表附注第66页
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财务报表附注
4、公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况
5、公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持情况
(二) 公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 公司无重要的共同经营
(五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元（2017年12月31日：170,000.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元/欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 11,959,471.36 2,625,486.54 14,584,957.90 32,814,267.23 240,896.48 33,055,163.71应收票据及应收账款 7,200,716.73 180,575.24 7,381,291.97 4,746,007.71 4,746,007.71合计 19,160,188.09 2,806,061.78 21,966,249.87 37,560,274.94 240,896.48 37,801,171.42于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3.00%，则公司将减少或增加净利润55.91万元（2017年12月31日：96.39万元）。管理层认为3.00%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目
一年以内 一年至三年 三年以上 合计
应付票据及应付账款 68,094,505.74 68,094,505.74应付职工薪酬 12,754,256.11 12,754,256.11应交税费 3,208,575.78 3,208,575.78其他应付款 16,905,270.26 16,905,270.26合计 100,962,607.89 100,962,607.89年初余额
项目
一年以内 一年至三年 三年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00应付票据及应付账款 50,415,512.74 50,415,512.74应付职工薪酬 17,689,875.77 17,689,875.77应交税费 4,143,705.17 4,143,705.17其他应付款 11,612,651.37 11,612,651.37合计 103,861,745.05 103,861,745.05九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 公司无以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注第69页
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(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末 年初
项目
账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值所属层次可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
理财产品
275,000,000.00 189,000,000.00
合计 281,000,000.00 195,000,000.00
十、关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制人情况
对本公司的 对本公司的实际控制人 关联关系 国籍 持股数额
持股比例 表决权比例于子洲 控股股东 中国 38,335,317股 25.44% 25.44%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
徐峰 公司董事
陈佩生 公司监事
史云中 公司董事
北京白象新技术有限公司 公司董事史云中有重大影响企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京白象新技术有限公司 产品销售 383.62
财务报表附注第70页
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2、关联方备用金借支情况
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
徐峰 46,395.00 46,395.00
陈佩生 50,143.00 50,143.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 351.94万元 379.02万元4、公司无其他需披露的关联交易
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目：无
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
徐峰 398,976.57 364,413.00陈佩生 180,053.86 167,248.75(七) 关联方承诺
公司无其他需披露的对外关联方承诺事项
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额： 682,000股
公司本期行权的各项权益工具总额：
公司本期失效的各项权益工具总额：
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
详见附注十一（二）解除限售时间安排
和合同剩余期限：
财务报表附注第71页
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项目 本期发生额
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限：
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额
授予日权益工具公允价值的确定方法： 根据授予日公司股票的市场价格确定。
在等待期内每个资产负债表日，公司应当根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 934,900.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 934,900.00元
2018年4月23日，公司第二届董事会第十次会议审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2018年限制性股票激励计划》；公司2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施 2018年限制性股票激励计划》；2018年 6月 19日公司第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划限制性股票授予价格、激励对象名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司于2018年6月19日在获得所有必须的审批后，向激励对象定向发行682,000股限制性人民币普通股A股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币7.48元。股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。激励计划的有效期、限售期和解除限售安排情况如下：
（1）有效期：本激励计划有效期自限制性股票股权登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。
（2）限售期：本次激励计划限制性股票的限售期分别为自股权登记日起 12个月、
财务报表附注第72页
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24个月、36个月。
（3）解除限售安排
本次激励计划限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自股权登记日起 12个月后的首个交易日
第一个解除限售期 起至股权登记日起 24个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自股权登记日起 24个月后的首个交易日
第二个解除限售期 起至股权登记日起 36个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自股权登记日起 36个月后的首个交易日
第三个解除限售期 起至股权登记日起 48个月内的最后一个 40%
交易日当日止
解除限售的条件：激励对象解除已获授的限制性股票的限售，除满足与授予条件一致的相关要求外，必须同时满足①公司层面业绩考核要求；②激励对象个人层面绩效考核要求。
(三) 公司本期无以现金结算的股份支付情况
(四) 公司本期无股份支付的修改、终止情况
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损列报项目
本期发生额上期发生额 失的项目
江苏省省级科研成果转化引导资金 2,940,000.00 递延收益 367,500.00 367,500.00 其他收益
土地使用权政府优惠 5,980,451.50 递延收益 129,268.44 128,606.78 其他收益
2014年度省工业和信息产业转型升级资金 500,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.16 其他收益
省级企业成果转化专项资金 10,000,000.00 递延收益
淮安年产8.1万吨新材料项目补贴 7,354,400.00 递延收益 63,840.28 其他收益
2018年工业和信息化发展资金（设备补助） 710,000.00 递延收益 11,833.34 其他收益
合计 27,484,851.50 / 622,442.10 546,106.94 /
财务报表附注第73页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
增值税返回 29,706,600.00 17,237,480.00 12,469,120.00 其他收益
江苏省环保补助资金 276,000.00 276,000.00
江苏省省双创博士人才资金 380,000.00 230,000.00 150,000.00 其他收益
能源管理体系建设奖励资金 10,000.00 10,000.00
绿扬金凤计划人才资金 295,000.00 75,000.00 220,000.00 其他收益
企业稳岗补贴 214,513.46 86,204.07 128,309.39 其他收益
电子商务扶持资金 35,600.00 35,600.00
工业转型升级创新发展项目奖励 625,000.00 343,000.00 282,000.00 其他收益
宝应县科技进步奖 10,000.00 10,000.00
知识产权创造与运用资助 181,700.00 175,700.00 6,000.00 其他收益
博士后科研资助金 20,000.00 20,000.00
质量强省奖励 50,000.00 50,000.00
商标发展奖励 6,240.00 6,240.00
扬州市科技项目奖励 50,000.00 50,000.00
扬州市先进制造业发展奖励 300,000.00 300,000.00
宝应县人才开发基金 36,300.00 9,900.00 26,400.00 其他收益
宝应县节能专项资金奖励 30,000.00 30,000.00 其他收益
宝应县中小企业国际市场开拓资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
宝应县科技局省高品奖金 20,000.00 20,000.00 其他收益
宝应县科技局产学研合作项目奖金 40,000.00 40,000.00 其他收益
宝应县科技局县工业重点研发项目奖金 100,000.00 100,000.00 其他收益
扬州市级首席技师财政补助经费 10,000.00 10,000.00 其他收益
机电设备淘汰更新奖励资金 12,371.50 12,371.50 其他收益
商务切块资金 113,700.00 113,700.00 其他收益
双剑培训补助 6,000.00 6,000.00 其他收益
江苏省第五期“333高层次人才培养工程”专项资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
三代手续费 73,377.72 73,377.72 其他收益
财务报表附注第74页
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
扬州市企业上市奖励 750,000.00 750,000.00
宝应县企业上市奖励 2,500,000.00 2,500,000.00
财政扶持 14,658.50 14,658.50 营业外收入
合计 35,947,061.18 18,657,391.79 17,289,669.39 /
十三、承诺及或有事项
(一) 公司无需披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
截止2018年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为150,492,399.88元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2019年4月8日召开第二届董事会第十七次会议，通过2018年度利润分配预案，拟以公司现有总股本150,682,000股为基数，用未分配利润向全体股东每10股分配现金红利1.10元（含税），共计派发现金红利16,575,020.00元（含税）。该预案需报请公司2018年度股东大会审议批准实施。
(二) 募集资金项目
募集资金投资项目中公司子公司淮安晨化新材料有限公司实施的“年产5,000吨端氨基聚醚和15,000吨烷基糖苷改扩建项目”，2019年3月该项目已进入试生产阶段。
该项目仅进入试生产阶段，因采用新设备、新工艺，全面正常运营及达产尚需一定时间。
(三) 政府补助项目验收情况
公司于2019年2月收到江苏省科学技术厅签发的苏科验字【2018】第2368号《江苏省科技计划项目验收证书》，公司“绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备技术的研发与产品化”项目成功通过验收。根据公司于2015年4月与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，江苏省科技厅计划资助公司科技成果
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转化专项资金1,200万元，其中拨款资助1,000万元，贷款贴息200万元。截止项目验收，公司已收到江苏省科技厅拨款资助科技成果转化专项资金1,000万元，尚未收到贷款贴息。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
本公司以化工产品生产销售为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于化工产品销售，故报告期内公司无报告分部。
(三) 公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 78,257,285.85 90,565,050.10应收账款 86,059,488.80 57,457,635.92合计 164,316,774.65 148,022,686.021、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 78,257,285.85 90,565,050.10商业承兑汇票
合计 78,257,285.85 90,565,050.10（2）期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第76页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 151,825,964.41
商业承兑汇票
合计 151,825,964.41
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 300,000.00商业承兑汇票
合计 300,000.00
财务报表附注第77页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
102,298,443.89 98.93 16,388,955.09 16.02 85,909,488.80 74,873,009.11 99.06 17,415,373.19 23.26 57,457,635.92坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,102,878.34 1.07 952,878.34 86.40 150,000.00 709,862.44 0.94 709,862.44 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 103,401,322.23 100.00 17,341,833.43 / 86,059,488.80 75,582,871.55 100.00 18,125,235.63 / 57,457,635.92财务报表附注第78页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
一年以内 49,221,409.92 2,461,070.50 5.00一年至二年 6,318,071.86 1,263,614.37 20.00二年至三年 3,116,227.36 1,558,113.68 50.00三年以上 11,106,156.54 11,106,156.54 100.00合计 69,761,865.68 16,388,955.09 /
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 32,536,578.21
合计 32,536,578.21
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
江阴市升德美橡胶有限公司 695,452.54 695,452.54 100.00 预计无法收回
江阴市精诚义橡塑有限公司 200,000.00 100,000.00 50.00预计无法全额收回上海安洋木业有限公司 107,425.80 107,425.80 100.00 预计无法收回
无锡市逸晟硅材料有限公司 100,000.00 50,000.00 50.00预计无法全额收回合计 1,102,878.34 952,878.34 / /
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额715,244.17元；本期无收回或转回坏账准备。
财务报表附注第79页
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（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,498,646.37其中重要的应收账款核销情况
款项是否因关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
联交易产生青岛宝利达玻璃有限公司 应收货款 154,987.21无法收回 否
兖州市宏宇胶带有限责任公司 应收货款 116,674.00无法收回 否
上海市联意实业有限公司 应收货款 107,500.00无法收回 否
河南长恒方园电器有限公司 应收货款 91,200.00无法收回 否
安徽天力橡胶有限责任公司 应收货款 72,750.00无法收回 否
福州翔荣聚氨酯制品有限公司 应收货款 71,200.00无法收回 否
泰州市广济实业有限公司 应收货款 66,041.00无法收回 否
本溪经济开发区润滑材料有限公司 应收货款 51,568.00无法收回 否
昆山市杜耳化工有限公司 应收货款 50,400.00无法收回 否
其他零星散户 应收货款 716,326.16无法收回 否
合计 / 1,498,646.37 / /
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 32,536,578.21 31.47
第二名 1,908,683.37 1.85 95,434.17第三名 1,906,142.02 1.84 95,307.10第四名 1,878,884.36 1.82 93,944.22第五名 1,757,710.13 1.70 87,885.51合计 39,987,998.09 38.68 372,570.99（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
财务报表附注第80页
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（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,013,721.15应收股利
其他应收款 803,183.53 378,241.68合计 803,183.53 1,391,962.831、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,013,721.15合计 1,013,721.15（2）公司无重要逾期利息
2、应收股利：无
财务报表附注第81页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
974,390.71 100.00 171,207.18 17.57 803,183.53 510,283.01 100.00 132,041.33 25.88 378,241.68坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 974,390.71 100.00 171,207.18 / 803,183.53 510,283.01 100.00 132,041.33 / 378,241.68财务报表附注第82页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）一年以内 803,351.08 40,167.55 5.00一年至二年 50,000.00 10,000.00 20.00二年至三年
三年以上 121,039.63 121,039.63 100.00合计 974,390.71 171,207.18 /
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额39,165.85元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 571,579.00 93,500.00暂付款项 319,993.83 231,713.23备用金 93,579.94其他 82,817.88 91,489.84合计 974,390.71 510,283.01（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额第一名 押金保证金 434,079.00 一年以内 44.55 21,703.95第二名 暂付款项 319,993.83 一年以内 32.84 15,999.69第三名 其他 78,539.63 三年以上 8.06 78,539.63第四名 押金保证金 50,000.00一年至二年 5.13 10,000.00
财务报表附注第83页
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占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额第五名 押金保证金 22,500.00 三年以上 2.31 20,000.00合计 / 905,112.46 / 92.89 146,243.27（6）公司无涉及政府补助的其他应收款
（7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 237,155,500.00 237,155,500.00 168,000,000.00 168,000,000.00对联营、合营企业投资
合计 237,155,500.00 237,155,500.00 168,000,000.00 168,000,000.001、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额淮安晨化新材料有限公司 168,000,000.00 69,155,500.00 237,155,500.00
合计 168,000,000.00 69,155,500.00 237,155,500.00
2、公司无对联营、合营企业投资
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 783,490,117.14 610,266,517.24 699,037,821.19 532,761,699.15其他业务 33,525,711.94 32,860,024.19 4,363,048.74 3,679,537.96合计 817,015,829.08 643,126,541.43 703,400,869.93 536,441,237.11
财务报表附注第84页
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 108,000.00 408,000.00理财收益 11,123,222.95 773,285.24合计 11,231,222.95 1,181,285.24十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 54,716.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,042,353.89
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 13,530,801.98
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,543,065.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,761,956.04
少数股东权益影响额
合计 12,322,850.54
对非经常性损益项目的其他说明：计入当期损益的政府补助作为经常性损益的情况项目 涉及金额 原因
增值税退税返还 17,237,480.00 与生产经营密切相关
合计 17,237,480.00
财务报表附注第85页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.00 0.5742 0.5744
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.29 0.4920 0.4923
股股东的净利润
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财务报表附注第86页