公司代码：600593 公司简称：大连圣亚
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2015年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张志新、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙湘声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审定，公司2015年度合并报表实现归属于母公司的净利润为42,987,222.60元，母公司报表净利润为34,292,308.93元，可供分配利润为38,598,464.00元。
为持续、稳定地回报股东，让股东分享公司成长和发展成果，结合公司所处行业特点、发展阶段和资金需求，经董事会审议公司2015年度利润分配预案为：计提法定盈余公积金10%，为3,429,230.89元；不计提任意盈余公积金；支付股东股利。以截止2015年12月31日公司总股本92,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利2元人民币(含税),合计派发现金股利
18,400,000元人民币(含税)。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广大投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本年度报告中描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。
十、其他
无
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 9第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 35第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 40第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 41第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................... 84
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|大连圣亚、公司、本公司|指|大连圣亚旅游控股股份有限公司|
|哈尔滨公司|指|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|
|大股东、控股股东|指|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|
|旅游公司|指|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|
|股东大会|指|大连圣亚旅游控股股份有限公司股东大会|
|董事会|指|大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会|
|监事会|指|大连圣亚旅游控股股份有限公司监事会|
|公司章程|指|大连圣亚旅游控股股份有限公司公司章程|
|公司法|指|中华人民共和国公司法|
|证券法|指|中华人民共和国证券法|
|报告期|指|2015年1月1日至2015年12月31日|

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
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|公司的中文名称|大连圣亚旅游控股股份有限公司|
|公司的中文简称|大连圣亚|
|公司的外文名称|Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD|
|公司的外文名称缩写|Sunasia|
|公司的法定代表人|张志新|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|丁霞|惠美娜|
|联系地址|中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8|中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8|
|电话|0411-84685225|0411-84685225|
|传真|0411-84685217|0411-84685217|
|电子信箱|dingxia@sunasia.com|hmn@sunasia.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8|
|公司注册地址的邮政编码|116023|
|公司办公地址|中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8|
|公司办公地址的邮政编码|116023|
|公司网址|www.sunasia.com|
|电子信箱|dshbgs@sunasia.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露媒体名称|《上海证券报》、《证券时报》《中国证券报》、《证券日报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司证券部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|大连圣亚|600593|无|

六、其他相关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)|
||办公地址|北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101|
||签字会计师姓名|石笛侠、夏媛|
|报告期内履行持续督导职责的财务顾问|名称|广发证券|
||办公地址|北京西城区月坛北街2号月坛大厦18层|
||签字的财务顾问主办人姓名|林小舟|
||持续督导的期间|2010年-至今|

七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2015年|2014年|本期比上年同期增减(%)|2013年|
|营业收入|305,280,235.34|290,123,609.67|5.22|252,444,071.55|
|归属于上市公司股东的净利润|42,987,222.60|38,511,198.22|11.62|32,528,980.91|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|35,113,183.97|40,209,477.42|-12.67|26,573,556.33|
|经营活动产生的现金流量净额|117,368,387.18|101,996,290.31|15.07|145,110,815.75|
||2015年末|2014年末|本期末比上年同期末增减（%）|2013年末|
|归属于上市公司股东的净资产|386,319,155.69|357,131,933.09|8.17|318,620,734.87|
|总资产|642,382,565.45|675,924,097.08|-4.96|737,547,526.13|
|期末总股本|92,000,000.00|92,000,000.00|0|92,000,000.00|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|2015年|2014年|本期比上年同期增减(%)|2013年|
|基本每股收益（元／股）|0.4673|0.4186|11.63|0.3536|

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|稀释每股收益（元／股）|0.4673|0.4186|11.63|0.3536|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.3817|0.4371|-12.67|0.2888|
|加权平均净资产收益率（%）|11.71|11.40|增加0.31个百分点|10.71|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|9.56|11.90|减少2.34个百分点|8.75|

八、2015年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
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||第一季度（1-3月份）|第二季度（4-6月份）|第三季度（7-9月份）|第四季度（10-12月份）|
|营业收入|41,132,588.79|75,925,827.20|157,933,998.84|30,287,820.51|
|归属于上市公司股东的净利润|-6,440,143.08|14,910,975.45|66,732,338.77|-32,215,948.54|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润|-7,261,476.08|11,286,362.73|66,514,879.76|-35,426,582.44|
|经营活动产生的现金流量净额|7,052,610.00|34,497,614.83|102,872,777.15|-27,054,614.80|

九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|2015年金额|附注（如适用）|2014年金额|2013年金额|
|非流动资产处置损益|44,522.41||-2,526,985.30|-661,281.35|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|567,544.16||470,247.16|470,709.10|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|31,104.39||||
|非货币性资产交换损益|||||
|委托他人投资或管理资产的损益|||||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||||
|债务重组损益|||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||||
|交易价格显失公允的交易产生的|||||

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|超过公允价值部分的损益|||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|7,000,000.00|||3,000,000.00|
|对外委托贷款取得的损益|||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||||
|受托经营取得的托管费收入|||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-462,688.06||-211,699.86|10,781,430.79|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|4,069,575.80|系本期不再纳入合并范围的青岛蓝色空间旅游文化有限公司超额亏损转回金额|||
|少数股东权益影响额|-3,286,330.34||32,013.09|-2,781,396.50|
|所得税影响额|-89,689.73||538,145.71|-4,854,037.46|
|合计|7,874,038.63||-1,698,279.20|5,955,424.58|

第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司属旅游服务行业，主要产品或服务为建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧等。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
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|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|其他应收款（净值）|3,264,281.54|0.51|12,021,568.00|1.78|-72.85|主要系控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司本期清算关闭,应收款收回所致。|
|长期股权投资|7,889.47|0.0012|2,351,605.72|0.35|-99.66|主要系本期子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司受让大白鲸世界管理（大连）有限公司15%的股权，受让后持股比例增至61%，且对其拥有控制权，由原联营企业变为子公司纳入合并范围所致。|
|在建工程|17,381,517.20|2.71|6,854,510.00|1.01|153.58|主要系本期项目工程设计费增加及新增改造项目所致。|
|递延所得税资产|8,402,661.81|1.31|4,914,906.90|0.73|70.96|主要系本期无形资产摊销与税法差异及计提的资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异增加所致。|
|应付账款|2,384,403.98|0.37|3,572,731.58|0.53|-33.26|主要系本期支付前期工程款减少应付款所致。|
|预收款项|6,801,203.19|1.06|3,147,135.12|0.47|116.11|主要系本期预收门票款增加所致。|
|应付职工薪酬|9,496,922.48|1.48|5,209,238.66|0.77|82.31|主要系员工人数增加及年终奖金计提增加所致。|
|应付利息|315,333.33|0.05|475,016.68|0.07|-33.62|主要系本期借款减少所致。|
|应付股利|1,545,320.63|0.24|5,444,725.38|0.81|-71.62|主要系本期支付前期股利所致。|

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|长期借款|80,000,000.00|12.45|125,500,000.00|18.57|-36.25|主要系本期将一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债2,000万元及本期提前归还长期借款2,550万元所致。|
|长期应付款|10,550,152.00|1.64|8,039,952.00|1.19|31.22|系公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额增加所致。|
|递延所得税负债|177,459.27|0.03|93,796.99|0.01|89.20|主要系本期固定资产折旧与税法差异产生的应纳税暂时性差异增加所致。|

三、报告期内核心竞争力分析
公司确定以"优质服务"为核心竞争力，并不断提高品牌优势，产品优势，技术优势，管理优势，人才优势及充分利用资本市场融资平台的优势。
1.作为旅游业的上市公司，多年来公司一直将为游客提供“优质服务”为公司第一竞争力。
2.品牌影响力：多年来，公司坚持品牌建设与维护，不断深化网络营销，使得圣亚品牌在中青年主力客群中保持较好的知名度与美誉度。
3.产品吸引力：公司坚持对产品不断升级改造，连续优化新产品品质，保持了产品的吸引力。
4.技术优势：公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队，在诸多领域拥有国内领先的优势，并能保持不断创新。
5.管理经验：公司自成立以来即专注于旅游业，并拥有一支稳定的管理团队，在景区运营管理方面有着丰富的经验。
6.专业人才优势：公司现有专业技术人才237人，占公司员工总量的42%，多年来公司储备了一批拥有水族馆行业领先专业技术的人才，2015年公司通过有针对性、专业化的行业内交流加大力度培养和储备专业技术人才，保证了在公司管理输出、技术输出的专业人才方面的梯队建设。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
二、管理层讨论与分析
2015年，是公司面临诸多经营困难的一年，市场空间和自身接待能力已经到达天花板，竞争态势只能是愈演愈烈，营销模式转型又会带来原有渠道的阵痛，整体经济滑坡也可能从今年开始
就会冲击到消费领域，各项经营管理工作压力巨大。面对困难公司经营管理工作围绕保业绩为中
心，一方面创新营销模式，提升运营管理水平，努力实现了主营业务营收与利润的增长，管理团
队兑现了向董事会做出的“死保业绩”的承诺；另一方面，快速扎实推进年度工作计划及以“大
白鲸计划”为载体的三年发展规划，新项目开发拓展达成预期。
公司在2014年进一步确立了整合资源、打造全文化产业链的发展战略，该战略以“大白鲸计划”为载体，以“打造中国蓝色迪士尼”为目标。2015年，在股东和董事们的大力支持下，公司按照年度工作计划及发展规划，快速扎实地推进“大白鲸计划”，新项目拓展及落地实施达成预期。
（一）本部产品升级改造
1.极地世界东区改造已动工
极地世界建于2003年，经营至今已十余年，公司计划投资近2,000万元用于极地世界场馆的升级改造。改造工程于2015年10月启动，预计2016年6月完成。
2．场馆维护升级改造陆续完工
利用经营淡季对售票亭、鲸鱼广场、海洋世界外立面、珊瑚世界外立面等建筑、设施、设备进行更新改造，计划投资1,500万元，目前新建售票处已投入使用，其余工程预计2016年4月完工。
3.三山岛“海上看大连”项目后续处理
2012年，经公司股东大会审议批准，公司计划开发建设三山岛“海上看大连”旅游项目，该项目处于前期开发筹备阶段。在开发筹备过程中，大连市中山区人民政府三山岛地区管理委员未履行项目开发建设的必要条件保证。我公司拟收回已支付给大连城达投资有限公司三山岛前期开发整理费用26,236,069.20元，与其签署《<关于三山岛经营权处置安排的协议书>及补充协议的解除协议》。
除上述外，为该项目配套的两艘游艇继续履行与大连獐子岛旅游公司的租赁协议。因该项目并未实际投入建设，不会对公司日常经营产生不利影响。
（二）新项目开发建设
2015年，大白鲸计划下游三条产品线的研发、拓展及建设按计划推进，同时储备了较多的项目资源。
1.室内儿童主题乐园项目
2015年新开业14家分店，产品类型涵盖了主力店、社区店与旗舰店，截至2015年底已在全国26座城市开业32家分店，基本完成全国布局。“大白鲸世界”被赢商网授予“2015中国体验式商业地产领航奖、中国最佳体验式儿童品牌”；大白鲸世界儿童乐园项目入选国家文化部“特色文化产业重点项目”（该项目全国入取66个，其中辽宁省入选3个，大连市仅入选1个）。
作为公司管理输出项目，处于开店拓展期的儿童乐园虽尚未为公司带来明显的直接收益，但它的快速拓展及市场表现使得“大白鲸世界”品牌及“大白鲸计划”在儿童乐园、商业地产乃至主题公园行业的影响力与日俱增，为公司其他产品线的拓展打开了广阔的空间。
2.第五代海洋公园项目
（1）哈尔滨极地馆二期项目：该项目所处的太阳岛风景区属于国家级风景名胜，其总体规划必须由国务院审批，目前正处于审批阶段。哈尔滨极地馆二期项目的规划设计已完成，并通过哈尔滨市规划局的审核，待通过哈尔滨市城市规划委员会的审批后，再由哈尔滨市规划局上报黑龙江省相关部门审批立项。
（2）芜湖新华联大白鲸世界海洋公园项目：2015年，根据合作协议，外派团队从年初陆续进场，参与项目的施工监督、图纸审核、招投标技术咨询、项目讨论、合资公司架构、人员招聘、运营规划等工作。目前海洋极地馆的主体工程已基本完工，海洋动物秀场的设计方案已确定，动物引进储备已经完成，海洋极地馆预计2016年年底前达到试营业条件。
（3）淮安龙宫大白鲸嬉水世界：为保证公司其他重点项目的实施进度，经与淮安西游集团友好协商，改变项目合作模式。公司以技术和管理咨询替代原协议的技术和管理输出加实物出资。
该项目的室外儿童乐园部分已经于2015年10月1日对外营业；室内嬉水场馆相关的设计已全部完成，计划2016年10月主体封顶。
（4）移动企鹅馆项目：2015年先后与旅游景区、房地产及购物中心合作，在镇江、银川、呼和浩特、南通、淮安、深圳等地圆满完成6次展出，接待参观游客约16.6万人次，达成扩大品牌影响力及实现当期收益的经营目标。
（5）昆明大白鲸世界海洋公园项目（大白鲸·滇海奇幻王国项目）：经过与合作方充分沟通协商，2015年，公司子公司与昆明安宁市政府就项目用地达成初步意向，项目选址位于安宁市太平街道，临近昆明西山度假区，项目一期占地面积约为1,257.5亩。
（6）项目资源储备：通过与招商局集团、华侨城集团等公司合作，在杭州、宁波、深圳、厦门等城市储备了符合公司发展战略的项目资源。
3.水/海岸城产品线
（1）营口大白鲸海洋城项目
目前该项目仍处于前期手续报批阶段。原计划于2015年内完成填海手续的办理工作，再研究确定投资方式和建设方案，但由于该填海地块在营口经济技术开发区规划范围以外，目前已完成《海洋城项目海域使用预审批复》《海洋城规划概念设计》《工程可行性报告》《海洋环境影响报告书》《海域使用论证报告书》和《海洋环境影响报告书》。公司已向辽宁省海洋局提交延期预审的相关申请，延期申请截至时间为2016年10月。营口开发区政府正在协调将项目所在地块纳入规划范围内。
（2）瓦房店大白鲸世界海岸城项目
根据公司与瓦房店市人民政府签署的《投资框架协议》，公司拟在瓦房店市李官镇境内投资建设“大白鲸世界海岸城及配套项目”。该项目先期建设的起步区包括沙滩及海上休闲娱乐、山体娱乐运动、海洋哺乳动物繁育基地等核心体验项目。按照框架协议约定，起步区预计投资为5亿元人民币，建设期二年。
（3）镇江大白鲸世界水岸城项目（镇江大白鲸魔幻海洋世界）
根据公司与镇江文化旅游产业集团有限责任公司签署《全面战略合作框架协议》并经公司股东大会审议，该项目已被确定作为公司非公开发行募投项目，募集资金总额不超过8.12亿元。
（4）浙江淳安大白鲸水岸城项目：2015年，公司联手深圳市淳安商会与浙江省淳安经济开发管理委员会达成合作意向，拟在淳安县境内的千岛湖投资建设大白鲸水岸城项目及帆船休闲水上运动中心、老爷车休闲运动主题公园。
珍珠半岛位于千岛湖东侧4公里处，北临淳建公路，其它三面临湖。大白鲸水岸城项目位于珍珠半岛区块西段，占地约100亩，投资约4亿元。帆船休闲水上运动中心位于珍珠半岛区块半岛酒店南侧，占地约30亩及东南湖区部分水域利用，投资约3亿元。老爷车休闲运动主题公园：位于汾口或浪川区块，占地约300亩以上，投资约2亿元。
公司新项目的选择均围绕战略规划，经过充分的调查研究，分析投资项目的市场状况、投资风险、投资回报、经营模式、税收优惠及投资合作者的背景实力等等，然后进行初步的实地考察，概念规划设计并编制可行性研究报告或者测算项目回报率等，经公司初步认定具备投资可行性后，再按照审批程序及审批权限进行审批决策。
（三）启动非公开发行工作。2015年下半年，在公司股东及董事、监事的坚定支持下，公司启动非公开发行工作。目前非公开发行申报材料已于春节前提交中国证监会并于2016年2月19日接到《受理通知书》，其他各项发行工作按计划推进中。
总之，2015年，公司一面求生存，一面促发展。一面力保主营业务营收水平不降，以保证公司今天的生存并支持明天的发展；一面快速拓展新项目，用发展来真正解决生存的问题。
三、报告期内主要经营情况
报告期，公司实现营业收入30,528.02万元，比上年同期29,012.36万元，增加1,515.66万元，增长幅度为5.22%；实现归属于母公司的净利润为4,298.72万元，比上年同期3,851.12万元，增加447.60万元，基本每股收益为0.4673元,增长幅度为11.62%。非经常性损益金额为787.40万元，扣非后每股收益为0.3817元。其中：2015年大连地区营业收入23,472.46万元，比上年同期22,221.04万元，增加1,251.42万元，增长幅度5.63%；哈尔滨公司营业收入7,424.81万元，比上年同期7,196.25万元，增加228.56万元，增长幅度为3.18%。
公司实现利润增长的主要原因：一是按照公司发展战略的要求，为管理转型做好充分准备。
坚持向管理要效益，扎实有效的开展各项经营管理工作，不断完善内控体系建设，持续提升经营管理水平，深入优化自身产品和服务质量；二是持续调整公司营销策略拉动营业收入已初见成效。
在保证传统营销渠道的稳定，不断提升电商平台、新兴直销渠道的开拓力度，实现全渠道及线上下线互动营销，全面打通全媒介传播体系，通过散客渠道的增量对抗传统渠道的下降压力，从而拉动公司营业收入的增长；三是智慧旅游景区管理系统正式投入使用，使得日常经营实现了实时的信息化管理，信息化建设也为公司新项目的拓展和管理等积累了重要经验，有效提升公司的服
务质量和游客的满意度；四是通过不断加强公司持续经营能力，改善了公司现金流情况，缩小了公司贷款规模，利息支出明显降低。同时，子公司（青岛蓝色空间）本期不纳入合并范围，以前年度超额亏损转回产生非经常损益。
(一)主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|305,280,235.34|290,123,609.67|5.22|
|营业成本|138,063,080.51|132,763,935.20|3.99|
|销售费用|27,004,269.92|26,515,463.97|1.84|
|管理费用|59,898,395.47|49,127,560.20|21.92|
|财务费用|13,029,141.63|18,826,803.16|-30.79|
|经营活动产生的现金流量净额|117,368,387.18|101,996,290.31|15.07|
|投资活动产生的现金流量净额|-24,683,031.30|-51,533,329.45|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额|-92,327,100.23|-107,403,175.28|不适用|

 1.收入和成本分析
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|旅游服务业|266,718,461.52|122,541,807.65|54.06|6.50|6.61|减少0.05个百分点|
|其他服务业|28,237,956.78|13,501,648.99|52.19|14.47|27.69|减少4.94个百分点|
|主营业务分地区情况|||||||
|分地区|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|大连地区|221,158,354.23|100,765,823.05|54.44|8.67|9.59|减少0.38个百分点|
|其他地区|73,798,064.07|35,277,633.59|52.20|3.05|5.10|减少0.93个百分点|

 (2).成本分析表
单位：元
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|分行业情况||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|旅游服务业||122,541,807.65|88.76|114,941,968.73|86.58|6.61||

2.费用
财务费用本期发生额较上期减少5,797,661.53元，降低比率为30.79%，主要系本期长期借款减少所致。
3.现金流
投资活动产生的现金流量净额同比上年降幅为52.10%，主要系上期母公司为新项目储备引进多种大型展示生物所致。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
(二)行业经营性信息分析
从国家政策层面来看，用旅游业促进经济转型发展、拉动内需的引领地位已得到党中央、国务院战略层面的高度认可。全域旅游发展战略下“3年时间建立600个全域旅游示范县”的部署，供给侧改革战略下国内休闲产品、度假产品、文化体验产品供给不足的现状，不仅仅意味着旅游产业地位的巩固，以及在产业融合发展中地位的提升，更意味着旅游业转型升级速度要进一步加快。
(三)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
（1）持有非上市金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|大连旅顺蒙银村镇银行股份有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00|10|10,000,000.00|13,011,375.74|3,011,375.74|可供出售金融资产|投资|
|大连中山信德小额贷款有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00|10|5,000,000.00|1,272,510.53|1,272,510.53|可供出售金融资产|投资|
|合计|15,000,000.00|15,000,000.00|/|15,000,000.00|14,283,886.27|4,283,886.27|/|/|

持有非上市金融企业股权情况的说明
（1）公司于2011年投资1000万元参股大连旅顺蒙银村镇银行股份有限公司，占其股份的10%。
（2）公司于2012年投资500万元参股大连中山信德小额贷款有限公司，占其股份的10%。
(四)主要控股参股公司分析
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|公司名称|注册资本(万元)|公司持股比例|总资产(万元)|净资产(万元)|收入(万元)|净利润(万元)|经营范围|
|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|6,000|100%|15，613.82|8,790.08|7,424.81|665.43|经营水族馆，极地动物馆，海洋人造景观、海洋生物标本陈列，船舶模型陈列馆等|
|大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司|10,000|10%|114,917.09|13,107.46|3,976.28|1,301.14|经营银监会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务|

五、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
从旅游业整体发展趋势来看，跨行业的大规模投资显著增长，保利、万达、华润、富力之后，万科、恒大、世茂等地产商也纷纷进军旅游地产行业。国外主题公园巨头加速进入中国布局，迪士尼即将在上海开业，环球影城落户北京通州，美国六旗选址海盐，乐高乐园进驻上海，梦工厂通过牵手中冶集团进军中国。国内主题公园日益看重IP，或者引进，例如浙江安吉HelloKitty；
或者创造，例如方特“东方神画”从中国神话得到灵感，万达西双版纳主题乐园演绎傣家风情，西游记主题乐园即将在淮安和济南亮相，上海美术电影制片厂则激活自主IP，启动以自制经典动画形象为核心的室内互动乐园。行业标准继续提升，珠海长隆海洋王国在旅游项目规模、丰富度上提升高度创造了国内新高，2016年开业的上海迪士尼乐园又将为国内游客重新定义主题公园的品质标准，这种代表国际一流水准的优质产品进入之后，过去30年中国主题公园行业发展的最初级模式将被迫终止，缺乏特色、品质粗陋的主题公园将难以存活。因此，我们必须坚持将“大白鲸计划”产业链深入打造下去，通过整体产业链的延伸和扩展，形成自身优势和核心竞争力，才能在激烈的竞争中获得生存的机会。
综上，2016年注定是快速变革的一年，市场环境会给各行各业带来加速度式的挑战和机遇，尤其是旅游业，新的机遇会比以往更多，但是，行业竞争是残酷的，对手是庞大的，消费者的要求是日益提高的，不发展就是坐以待毙，发展慢了也会被大浪淘沙，不思进取、得过且过的机会已经永不复存在。
(二)公司发展战略
确立了整合资源、打造全文化产业链的发展战略，该战略以“大白鲸计划”为载体，以“打造中国蓝色迪士尼”为目标。
1.深化经营管理：公司经营管理开源节流、严格把控预算和执行，严格管理新项目开发建设，做好招投标管理及资金使用。做好人才储备及培养，加大人才培养力度，不断完善人才梯队建设，让企业愿景和个人发展紧密结合。
2.推进资本运作：近年来，在贯彻落实国务院《文化产业振兴规划》提出的"设立中国文化产业投资基金"要求下，文化产业投资基金提速发展，成为文化产业股权投资的主要力量。将加快借助资本来发展，创造产品，整合资源，提速“大白鲸计划”全文化产业链的打造。
3.提升产品力：市场竞争是马拉松，企业的生命力归根结底还是在于产品力。面对国内外主题公园动辄上百亿元的投资，我们的项目需要集中目前有限的资本，持续投入，打造自身产品的价值。要根据自己对旅游、娱乐和文化的深入理解，融合创新，打造自己独特的、不可替代的产品；同时加速产业链上相关产品的开发，快速形成协同效应，提升品牌的影响力，最终形成难以被竞争对手复制的核心竞争力，在市场竞争中立于不败之地。
(三)经营计划
（一）经营管理工作计划
1.经营工作计划：内外部困难不再赘述，为求生存，只能深化营销创新，注重实效，力争本年度营业收入与上年持平。
2.管理工作计划：2016年将成为大连圣亚管理转型的元年，由单一业务和单一项目的小公司管理模式向多业务和多项目的投资、建设及运营的控股公司管理模式转型，同时，以大数据的应用为核心，建立可快速输出的项目管理和运营模式。
（二）本部产品升级改造
海豚湾之恋表演场看台扩建：原看台仅有近800个座位，近几年旺季期间将表演最多增加到每日10场，仍难以满足游客需求。扩建后，看台座位将增加到1100-1200个，可以缓解旺季客流压力。预计投入100万元，计划2016年10月旺季结束后动工，2017年4月完工。
（三）新项目开发建设
“大白鲸计划”战略的提出与推进为公司的发展带来了巨大的变化，这些变化不仅仅体现在越来越丰富的融合创新的产品，越来越开放的产业延伸联动的思路，更重要的是越来越多的相关行业巨头关注到了我们，并逐步成为我们重要的合作伙伴,在资本、项目资源、经验上与我们形成宝贵的互补。
2016年，公司战略布局上重点进军长三角区域，兼顾珠三角及西部地区。新产品研发上，加快原创海洋文化IP的打造与衍生，以生活化、场景化为原则，用文化+旅游+娱乐的跨界融合思路，将海洋文化融入城市生活，形成更符合市场需求、更能发挥自身优势的产品。投资模式上，主投与组团式投资相结合，资源优越、与主营业务强相关的项目，公司可酌情主投；体量大、涉及业态复杂的则与相关合作伙伴共同投资。项目拓展方式上，自主拓展与借力合作相结合，借力合作就是指与地产、旅游、零售的行业巨头如招商局集团、华侨城集团、王府井百货等合作，在其新拓展的项目中寻找合作开发建设的机会。资本运作上，探索建立金融平台，支持公司业务发展的同时获得相应资本收益。
(四)可能面对的风险
公司面临的主要风险为主营业务增长乏力，新项目仍处于投入阶段具有不确定性。
1、大连同城竞争对手产品更新改造及资源整合加快，本地市场竞争更加严峻。水族馆刚性成本不断增大的压力转化为争夺客源的压力，本地的旅游项目不断推陈出新并加速整合推广，这些都对公司现有经营形成巨大威胁。
2、传统旅游业受到新兴自驾游、体闲游、自由行等的冲击，迫切需要运用自身的经营和管理优势，不断探索和寻找新的利润增长点，解决目前主营业务单一、抵抗风险能力较弱的劣势。
3、随着科技发展的日新月异，对旅游管理数字化、服务化、智能化、体验化、个性化的要求不断提高。目前公司智慧旅游景区建设尚处于初级阶段，需要进一步加快速度和投入来积极应对旅游管理模式的转变。
4、受国际政治经济形势不断变化的影响，国内旅游行业尤其是东北三省旅游行业可能会受到一定程度的影响。同时，国内新型流行性疾病的发生和蔓延、各类环境污染事件等都可能会对公司经营产生不利的影响。
5、为公司长远发展需要，技术输出及管理输出等新项目将不断加快推进和增加投入，同时人才储备和培养力度将不断加大，各项成本费用支出增大，将会对公司的经营利润产生影响。
(五)其他
无
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据《公司章程》中第一百六十二条的规定，公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：（1）弥补上一年度的亏损；（2）提取法定公积金10%；（3）提取任意公积金；（4）支付股东股利。
公司利润分配政策的具体内容详见《公司章程》第一百六十三条的规定，规定对利润分配的基本原则、利润分配形式、利润分配的期间间隔、利润分配的条件、利润分配方案的研究论证程序和决策机制、利润分配政策的调整及利润分配方案的实施等方面都做出了明确的规定。
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审定，公司2015年度合并报表实现归属于母公司的净利润为42,987,222.60元，母公司报表净利润为34,292,308.93元，可供分配利润为38,598,464.00元。
为持续、稳定地回报股东，让股东分享公司成长和发展成果，结合公司所处行业特点、发展阶段和资金需求，经董事会审议公司2015年度利润分配预案为：计提法定盈余公积金10%，为3,429,230.89元；不计提任意盈余公积金；支付股东股利。以截止2015年12月31日公司总股本92,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利2元人民币(含税),合计派发现金股利
18,400,000元人民币(含税)。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2015年|0|2|0|18,400,000.00|42,987,222.60|42.80|
|2014年|0|1.5|0|13,800,000.00|38,511,198.22|35.83|
|2013年|0|0|0|0|32,528,980.91|0|

(三)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|收购报告书或权益变动报告书中所作承诺|资产注入|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|为支持上市公司的发展，在本次收购完成后的十二个月内，投资公司将根据旅游行|十二个月内|是|否|自2010年2月26日后，公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入|大股东承诺履行进展情况详见2014年2月15日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告（2014-002）”，及2014年3月29日公告（2014-006）”，2014年4月29日公告（2014-013）”，2014年4月17日“2014年第一次临时股东大会|

||||
|-|-|-|
|业、证券市场发展以及项目进展的情况，择机向上市公司提议通过上市公司采取定向增发、现金购买或资产置换等方式，将大连市星海公园改造工程项目、星海湾旅游景区商铺项目等优质项目以及其他优质项目或资产注入上市公司。|方案，并准备实施，但由于国家宏观政策发生变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作未能按计划实施。|会议决议公告（2014-011）”，2014年5月29日公告（2014-014）”,2014年7月1日公告（2014-015）”，2014年8月29日“关于大连证监局对公司大股东采取责令公开说明措施决定的公告（2014-016）”。目前尚未有新的进展。公司将加快推进大股东优质资产注入承诺事宜，继续寻找和培育适合注入上市公司的资产或项目，待时机成熟时按照证监会相关文件的要求履行承诺。同时，积极探索其他支持上市公司发展的资本运作方式，力求站在更高、更健康、更长远的发展角度，促进公司发展战略的快速实施。|

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因作出说明
否
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|||现聘任||
|境内会计师事务所名称||大华会计师事务所(特殊普通合伙)||
|境内会计师事务所报酬||35||
|境内会计师事务所审计年限||4||
||名称||报酬|
|内部控制审计会计师事务所|大华会计师事务所(特殊普通合伙)||17.5|

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
2015年2月12日，公司2014年年度股东大会会议审议通过了《关于公司续聘2015年度审计机构和内控审计机构》的议案，决定续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构和内控审计机构。年度审计费用为35万元人民币，内控审计费用为17.5万元人民币。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
五、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
无
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
无
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用√不适用
十一、重大关联交易
□适用√不适用
十二、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系|
|大 连圣 亚旅 游控 股股 份有 限公司|鲸 天下 商业 管理（大连）有限 公司|“ 圣亚 极地 世界”闲置 的部 分房屋|7,500|2015年 11月 01日|2031年 6月 30日||依据大连博合房地产评估有限公司出具的博合估[2015]5411号 估 价 报告。|有效盘活了公司闲置资产，提升了公司资产使用效率。鲸MALL艺术文化商业综合体能够充分与公司现有场馆项目形成联动，吸引更多消费人群，提升公司整体景区品牌|否|其他|

||
|-|
|价值和经营业绩，符合公司及广大股东的利益。|

租赁情况说明
上述租赁事宜已经公司第六届五次董事会及2016年第一次临时股东大会会议审议通过。
(二) 担保情况
□适用√不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
□适用√不适用
2、委托贷款情况
□适用√不适用
3、其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
(四) 其他重大合同
无
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十四、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
本公司高度重视安全工作，建立完善各项安全管理制度：《安全管理规定》、《应急预案》、《值班管理规定》、《消防管理规定》、《防台防汛管理规定》、《危机公关管理规定》、《安全监督检查机制》、《反暴恐预案》、《反暴恐防范工作制度》、《反暴恐防范措施》及《反暴恐登记防范工作方案》等，通过不断完善相关制度、加强安全培训、强化监督、提高执行力和防范里等手段,有效预防了重、特大安全事故的发生。
本公司积极履行社会责任与义务，多年来公司一直致力于社会公益事业，多年来连续举办"快乐小海豚--海豚辅助康复儿童孤独症"大型公益活动，免费为大连的儿童孤独症患者提供海豚辅助康复训练，同时，免费为患儿家长提供相关知识及必要的训练指导的公益活动；公司每年都向区级慈善机构进行捐款，向社会表达圣亚人的爱心。
本公司坚持以人为本,推进员工和文化的多元化管理,充分吸引、凝聚、激励和使用各类优秀人
才,同时积极维护员工的权益、职业安全和健康,制定了员工招聘、管理、使用,以及职业健康、劳
动安全、福利待遇等相关政策,实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。
报告期内公司成功救助国家保护动物斑海豹10只，对部分成功救助的斑海豹进行重新放流。
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
无
十五、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
无
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）无
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
无
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
无
(三)现存的内部职工股情况
无
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
|||
|-|-|
|截止报告期末普通股股东总数(户)|6,020|
|年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|8,802|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|0|22,104,000|24.03%|0|无|0||国有法人|
|辽宁迈克集团股份有限公司|0|7,400,000|8.04%|0|无|0||境内非国有法人|
|N.Z.UNDERWATER WORLDENGINEERING ANDDEVELOPMENT CO LIMITED|-696,100|6,671,900|7.25%|0|无|0||境外法人|
|中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司|4,609,266|4,609,266|5.01%|0|质押|4,609,266||境内非国有法人|
|大连神洲游艺公司|0|2,456,000|2.67%|0|无|0||境内非国有法人|
|中信银行股份有限公司－中银智能制造股票型证券投资基金|2,295,476|2,295,476|2.50%|0|无|0||境内非国有法人|
|中国邮政储蓄银行股份有限公司－农银汇理消费主题混合型证券投资基金|1,965,749|1,965,749|2.14%|0|无|0||境内非国有法人|
|中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘混合型证券投资基金|1,902,293|1,902,293|2.07%|0|无|0||境内非国有法人|
|全国社保基金六零二组合|1,514,950|1,514,950|1.65%|0|无|0||境内非国有法人|
|全国社保基金四一八组合|1,500,000|1,500,000|1.63%|0|无|0||境内非国有法人|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||||
||||||种类||数量||
|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司||22,104,000|||人民币普通股||22,104,000||
|辽宁迈克集团股份有限公司||7,400,000|||人民币普通股||7,400,000||
|N.Z.UNDERWATER WORLD ENGINEERING ANDDEVELOPMENT CO LIMITED||6,671,900|||人民币普通股||6,671,900||
|中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司||4,609,266|||人民币普通股||4,609,266||

|||||
|-|-|-|-|
|大连神洲游艺公司|2,456,000|人民币普通股|2,456,000|
|中信银行股份有限公司－中银智能制造股票型证券投资基金|2,295,476|人民币普通股|2,295,476|
|中国邮政储蓄银行股份有限公司－农银汇理消费主题混合型证券投资基金|1,965,749|人民币普通股|1,965,749|
|中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘混合型证券投资基金|1,902,293|人民币普通股|1,902,293|
|全国社保基金六零二组合|1,514,950|人民币普通股|1,514,950|
|全国社保基金四一八组合|1,500,000|人民币普通股|1,500,000|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|公司持股5%以上的股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。|||

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
无
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
|||
|-|-|
|名称|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|
|单位负责人或法定代表人|张志新|
|成立日期|2006-05-08|
|主要经营业务|项目投资及管理；投资咨询；房地产开发及销售；土地整理；受托资产管理；法律法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
|其他情况说明|无|

2 自然人
无
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
无
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
无
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)实际控制人情况
1 法人
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|-|-|
|名称|大连市星海湾开发建设管理中心|
|单位负责人或法定代表人|刘达|
|成立日期|1996-08-01|
|名称|大连市星海实业发展总公司|
|单位负责人或法定代表人|王思平|
|成立日期|1993-08-28|
|主要经营业务|主营房地产开发，兼营旅游服务、仓储、海水养殖、餐厅住宿、经销建筑材料、商亭出租、日用百货、服装鞋帽、照相器材、旅游纪念品。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
|其他情况说明|无|

2 自然人
无
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
公司控股股东为大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，其控股股东为大连市星海实业发展总公司,最终控制人为大连星海湾开发建设管理中心。大连市星海湾开发建设管理中心为大连市政府派出机构，负责星海湾区域的开发建设及国有资产管理。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
无
六、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
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|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）|是否在公司关联方获取报酬|
|张志新|董事长|男|49|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|王双宏|副董事长|男|60|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|徐凯|副董事长|男|38|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|刘德义|董事|男|61|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|张宝华|董事|男|40|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|肖峰|董事、总经理|男|48|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|90.6|否|
|梁爽|独立董事|女|51|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|7.5|否|
|党伟|独立董事|男|54|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|7.5|否|
|李正|独立董事|男|59|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|7.5|否|
|吴健|监事长|男|41|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|于国红|监事|女|44|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|王利侠|监事|女|57|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|是|
|赵姝娟|监事|女|48|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|0|否|
|王立红|监事|女|49|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|38.19|否|
|杨勇|监事|男|45|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|30.97|否|
|田力|副总经理|男|52|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|60.00|否|
|丁霞|副总经理、董事会秘书|女|36|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|50.48|否|
|孙彤|副总经理|女|51|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|50.69|否|
|孙湘|财务总监|女|41|2015-02-12|2018-02-12|0|0|0|无|50.48|否|

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|刘达|原董事长|男|51|2012-03-29|2015-02-12|0|0|0|无|0|是|
|孙光国|原独立董事|男|45|2012-03-29|2015-02-12|0|0|0|无|0|否|
|金永春|原监事长|男|52|2012-03-29|2015-02-12|0|0|0|无|0|否|
|余中连|原副总经理|男|38|2012-03-29|2015-07-21|0|0|0|无|16.45|否|
|刘明|原副总经理|男|46|2014-04-21|2015-02-12|0|0|0|无|0|否|
|毕建陆|原副总经理|男|51|2014-04-21|2015-09-24|0|0|0|无|18.57|否|
|合计|/|/|/|/|/|0|0|0|/|428.93|/|

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|姓名|主要工作经历|
|张志新|2006年5月至今任大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司董事长、总经理。2009年3月至今任本公司第四、五、六届董事会董事，现任公司第六届董事会董事长。|
|王双宏|2006年8月至今任辽宁迈克集团股份有限公司副董事长、总裁，2002年至今任本公司第一、二、三、四、五、六届董事会副董事长。|
|徐凯|2007年5月在中欧创意产业（沈阳）研究院工作，历任筹建期负责人，理事长、院长，现任中欧创意产业（沈阳）研究院理事长、院长。2011年5月任本公司第四董事会董事，2012年3月至今任本公司第五、六届董事会副董事长。|
|刘德义|1993年至今任大连神洲游艺公司总经理，2002年至今任本公司第一、二、三、四、五、六届董事会董事。|
|张宝华|2000年9月至2006年3月任大连星海湾开发建设管理中心招商处职员（兼任大连星海房屋开发公司副总经理），2006年3月至2009年9 月任大连市星海湾开发建设管理中心综合管理处副处长（主持工作），2009 年 9 月至今任大连市星海湾开发建设管理中心综合管理处处长。2015年2月12日起任公司第六届董事会董事。|
|肖峰|1996 年起在本公司工作，历任公司项目经理、总经理特别助理、投资管理部经理、董事会秘书、总经理助理、公司副总经理、常务副总经理、董事兼总经理等职。2012年3月至今任本公司第五、六届董事会职工代表董事兼公司总经理。|
|梁爽|1990 年至今，在东北财经大学工作，历任东北财经大学物资经济管理系助教、东北财经大学会计学院讲师、副教授、教授，兼任东北财经大学会计学院培训中心财务部部长。2003年至2007年任大连市第十届政协委员，2008年至2012年任大连市第十一届政协委，2013年至今任大连市第十二届政协委员/提案委员会委员。2015年2月12日起任公司第六届董事会独立董事。|
|党伟|1990年至今，在东北财经大学国际经贸学院工作，担任副教授。2014年3月26日至今任本公司第五、六届董事会独立董事。|
|李正|2006 年5 月至 2009 年 3月，任大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会董事；2010 年 7月至今在广东深天成律师事务所任合伙人、执业律师。2011年3月取得独立董事资格。2011年5月任深圳南山热电股份有限公司独立董事。2012年3月至今任本公司第五、六届董事会独立董事。|
|吴健|2008年5月至2010年1月，任大连水上旅游公司监事；2010年2月至今，任大连市星海湾开发建设管理中心计财处处长。2010年12月至今任公司第四、五、六届监事会监事。现任公司第六届监事会监事长。|
|于国红|2000年5月至2006年4月任大连科宏集团财务总监；2006年4月至2007年9月任德勤华永会计师事务所大连分所高级审计师；2007年|

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|-|-|
||9月至今历任大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司总会计师，大连体育中心开发建设投资有限公司财务总监，大连安舒茨体育场馆管理有限公司财务总监。2015年2月12日至今任公司第六届监事会监事。|
|王利侠|2008年至今任辽宁迈克集团股份有限公司审计部主任，2012年3月至今任公司第五、六届监事会监事。|
|赵姝娟|2000年1月至2010年8月，任大连鑫园房地产集团有限公司副总经理；2010年8月至今任大连鑫成投资集团有限公司董事长兼总经理，2012年3月至今任公司第五、六届监事会监事。|
|王立红|1995 年加入本公司，历任公司经营部经理助理、副经理，现场管理部经理，人力资源部经理，总经理助理，综合部副经理，现任恐龙传奇运营总监，工会主席。2012年3月至今任公司第五、六届监事会职工代表监事。|
|杨勇|2004年至2006年4月，任驯养主管，负责极地动物饲养管理，2006年4月至2011年5月，历任系统维护部经理助理、副经理，公司技术输出中心副主任，现任公司技术输出中心总经理。2012年3月至今任公司第五、六届监事会职工代表监事。|
|田力|1998年9月至2001年12月，在新疆新绿洲乳业有限公司工作，任董事长。2003年4月，加入本公司，现任公司副总经理兼哈尔滨圣亚极地公园有限公司董事长。|
|丁霞|2003 年至 2011 年 7 月，在大商股份有限公司工作，任职公司证券事务代表。2011 年 7 月加入本公司，现任公司董事会秘书、副总经理兼任证券部总经理、再融资工作小组组长。|
|孙彤|1995 年 4 月加入公司，曾在公司现场部、市场部、商场部、营销部、现场管理部、导游管理小组等多个部门工作。历任公司市场部业务员、商场部经理助理、商场部副经理、营销部经理、现场管理部经理、总经理助理、营销总监等职务。现任公司副总经理兼任现场管理部总经理、导游管理小组组长。|
|孙湘|2001年5月至2005年9月就职于中国银河证券，亚洲证券，历任营业部财务经理、总部证券分析师；2005年9月至2011年4月就职于大连港集团下属合资码头公司、集团分公司，历任管理会计高级主管、财务部长。2011年5月起在本公司工作，现任公司财务总监。|
|刘达|2006 年 6 月至今任大连市星海湾开发建设管理中心副主任、党组成员，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司董事长，大连市星海实业发展总公司总经理，2009年3月12日至2015年2月12日任公司董事长。|
|孙光国|1998 年至今在东北财经大学会计学院工作，历任东北财经大学财务与会计研究中心副主任、会计学院会计系副主任、内部控制与风险管理研究中心常务副主任等。兼任中国会计学会企业会计准则专业委员会委员、中国会计学会财务成本分会常务理事兼秘书长、辽宁省会计学会常务理事。入选财政部“全国会计领军（后备）人才”项目。现任东北财经大学会计学院副院长，2012 年 3 月至 2015 年 2 月 12日任公司第五届董事会独立董事。|
|金永春|2004 年7 月至 2008 年 8月，任大连市建委计财处处长；2008 年 8 月至今，任大连市星海湾开发建设管理中心党组成员、副主任。2009年3月至2015年2月12日任本公司第五届监事会监事长。|
|余中连|2002年10月至2011年3月在大连星海湾商务区物业管理有限公司工作，先后担任公司经营管理部部长、办公室主任、副总经理兼办公室主任，大连市星海公园副主任。2011年3月加入本公司，历任公司事业发展部经理、副总经理兼事业发展部经理、管理输出中心主任。2012年3月29日至2015年7月21日任公司副总经理。|
|刘明|1994年11月加入公司，历任公司水族部副经理、交流合作部部长、娱乐系统管理部部长、技术输出中心主任、总经理助理、安全管理委员会主任、公司副总经理兼任技术输出中心总经理、娱乐系统管理部总经理。2014年4月21日至2015年2月12日任公司副总经理。|

|||
|-|-|
|毕建陆|1996年至2013年，历任大连航运集团船长、副总经理、总经理、党委书记。2013年5月加入公司，历任行政总监、副总经理。2014年4月21日至2015年9月24日任公司副总经理。|

其它情况说明
无
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|张志新|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|董事长、总经理|2015年1月29日||
|王双宏|辽宁迈克集团股份有限公司|副董事长、总裁|1997年10月16日||
|刘德义|大连神洲游艺公司|总经理|1993年1月1日||
|吴健|大连市星海湾开发建设管理中心|计财处处长|2010年2月1日||
|王利侠|辽宁迈克集团股份有限公司|审计部主任|2008年1月1日||
|在股东单位任职情况的说明|无||||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|肖峰|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|董事|2012年8月1日||
|肖峰|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|董事|2011年1月26日||
|肖峰|镇江大白鲸海洋世界有限公司|董事长|2015年9月23日||
|田力|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|董事长|2011年5月25日||
|田力|哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司|董事长|2012年6月21日||
|孙彤|北京蓝色奔腾旅游开发有限公司|董事长|2013年12月18日||

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|-|-|-|-|
|孙彤|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|董事|2014年3月25日|
|孙彤|镇江大白鲸海洋世界有限公司|董事、总经理|2015年09月23日|
|丁霞|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|董事|2015年3月15日|
|丁霞|镇江大白鲸海洋世界有限公司|董事|2016年1月18日|
|孙湘|大连蒙银村镇银行股份有限公司|监事|2011年7月15日|
|在其他单位任职情况的说明|无|||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
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|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|在公司担任行政职务的董事、监事和高级管理人员的报酬由公司支付。不在公司担任行政职务的董事、监事，公司不支付报酬，由其所在单位支付。根据股东大会决议，公司以每人每年税前 7.5 万元的标准向独立董事支付津贴，其参加会议的费用据实报销。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|在公司担任行政职务的董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司的整体薪酬政策和工资标准，根据董事会决议，结合公司的实际经营情况，经董事会薪酬与考核委员会审核后，由公司董事会审议确定。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况|公司董事中只有总经理在本公司领取薪酬。公司监事中职工代表监事在公司按照其担任的职务领取薪酬。独立董事根据董事会及股东会决议的规定在公司领取独立董事津贴。公司高级管理人员实行年薪制，年薪由固发工资和绩效工资两部分构成，公司董事会薪酬和考核委员会已通过对高级管理人员的绩效考核，确定其应领取的绩效工资。相关人员具体领取报酬的金额，详见上述《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表》。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|428.93万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|张志新|董事长|选举|董事会换届选举|
|张宝华|董事|选举|董事会换届选举|
|吴健|监事长|选举|监事会换届选举|
|于国红|监事|选举|监事会换届选举|
|梁爽|独立董事|选举|董事会换届选举|
|孙湘|财务总监|聘任|董事会聘任|

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|-|-|-|-|
|刘达|原董事长|离任|董事会换届|
|金永春|原监事长|离任|监事会换届|
|孙光国|原独立董事|离任|董事会换届|
|余中连|原副总经理|解聘|个人原因辞职|
|刘明|原副总经理|解聘|工作调动原因|
|毕建陆|原副总经理|解聘|因病去世|

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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|-|-|
|母公司在职员工的数量|438|
|主要子公司在职员工的数量|127|
|在职员工的数量合计|565|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|200|
|销售人员|41|
|技术人员|237|
|财务人员|29|
|行政人员|39|
|其他人员|19|
|合计|565|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士|29|
|本科|227|
|大专|146|
|高中以下|163|
|合计|565|

(二)薪酬政策
1.薪酬分配原则
（1）建立以绩效考评为依据，工作职责为核心的择优升级、按劳分配的"正向激励"工资机制。
（2）以岗定资，根据简单、实用的原则，在建立平等竞争、能上能下的用人制度及相应的多通道晋升的职务系列基础上，倡导实行薪酬与职务、责任挂钩的易岗易薪工资制度。
2、薪酬体系形式
公司根据不同职务和工作性质采用不同的薪酬体系，主要包括以下三种：
（1）计时工资：适用于部门经理级及以下的各级人员；
（2）年薪工资：适用于部门经理级（含）及以上的各级人员；
（3）提成工资：适用于营销部业务人员。
3、薪酬构成
公司根据员工的岗位、学历/职称、工作年限、工作经验、工作能力及工作表现确定其工资标准，薪酬构成为月薪资和奖金。
4、薪酬调整
包括生活物价指数调整及宏观结构性调整。
(三)培训计划
1.公司在完整的培训计划安排下，有针对性组织各层级员工培训，不仅使员工明确工作职责和目标，提高专业知识、技能和综合素质，同时注重重点人才培养，建立公司梯队人才库，使员
工职业发展通道更加清晰。
2.培训类型：新员工入职培训（入职培训、岗上培训、制度培训）、转岗或晋升培训、职业
资格培训、管理类培训（管理方式、管理创新）、专业技术类培训、团队建设型培训。
3.培训方式：内、外部讲师面授、座谈分享、情景模拟及实操、外派培训、团建活动、技能比拼等。
4.公司各项培训工作按照具体培训计划分阶段持续进行，培训后配合心得分享、技能考核等跟踪工作，致力于让员工在简单快乐的氛围中学习工作。
(四)劳务外包情况
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数|2008|
|劳务外包支付的报酬总额|1,126,124元|

七、其他
无
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司严格遵守相关法律法规，切实按照国家有关部门及证券监管机构的要求，加强了公司治理相关政策的落实及制度的完善。报告期内公司按照公司的实际情况，对《公司章程》进行了修订，重新制定了公司《募集资金使用管理办法》。公司已制定了《内部信息知情人管理制度》，报告期内，公司没有发生内幕信息泄露情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
无
二、股东大会情况简介
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|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2014年年度股东大会|2015年2月12日|www.sse.com.cn|2015年2年13日|
|2015 年第一次临时股东大会|2015年8月20日|www.sse.com.cn|2015年8月21日|

股东大会情况说明
无
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|张志新|否|6|3|3|0|0|否|2|
|王双宏|否|6|3|3|0|0|否|2|
|徐凯|否|6|2|3|1|0|否|2|
|张宝华|否|5|2|3|0|0|否|2|
|刘德义|否|6|3|3|0|0|否|2|

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|肖峰|否|6|3|4|0|0|否|2|
|梁爽|是|5|2|3|0|0|否|2|
|党伟|是|6|3|3|0|0|否|2|
|李正|是|6|2|3|1|0|否|2|
|刘达|否|1|0|0|1|0|否|0|
|孙光国|是|1|0|0|0|0|否|0|

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
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|-|-|
|年内召开董事会会议次数|6|
|其中：现场会议次数|3|
|通讯方式召开会议次数|3|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)其他
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
报告期内，公司董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会充分发挥各自的作用，能够严格遵循各委员会实施细则的要求，积极向公司董事会提方案建议，促进公司法人治理结构的规范发展。董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议提案表示赞成，未提出其他意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内公司对高级管理人员的考评机制以及激励机制是按照公司董事会决议及公司基本管理制度《部门总经理助理及以上管理人员绩效考核管理规定》来实施的。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
1.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
√是□否
3.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：大连圣亚旅游控股股份有限公司、哈尔滨圣亚极地公园有限公司
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|
|指标|占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比|95.68%|
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比|90.43%|

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源管理、内部信息传递、采购业务、工程项目管理、资产管理、销售管理、合同管理、现场服务、资金管理、全面预算管理、财务报告、对外担保、信息系统管理等；
4.重点关注的高风险领域主要包括：
市场竞争风险、销售额下滑风险、管理系统风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控自我评价计划，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|指标名称|重大缺陷定量标准|重要缺陷定量标准|一般缺陷定量标准|
|营业收入|财务错报金额超过营业收入的1%|财务错报金额超过营业收入的0.5%但小于1%|财务错报金额小于营业收入的0.5%|

说明:
公司确定的定量标准以营业收入作为衡量指标。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷：如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷|① 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；② 公司更正已公布的财务报告；③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。|
|重要缺陷|① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；② 未建立反舞弊程序和控制措施；③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。|
|一般缺陷|不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。|

说明：
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；
一般控制缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|指标名称|重大缺陷定量标准|重要缺陷定量标准|一般缺陷定量标准|
|营业收入|超过营业收入的1%|超过营业收入的0.5%但小于1%|小于营业收入的0.5%|

说明：
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定
为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则
认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷|①决策程序导致重大失误；②违反国家法律法规并受到处罚；③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；④媒体频现负面新闻，涉及面广；⑤重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；⑥其他对公司负面影响重大的情形。|
|重要缺陷|①决策程序导致出现一般失误；②违反企业内部规章，形成损失；③关键岗位业务人员流失严重；④媒体出现负面新闻，波及局部区域；⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。|
|一般缺陷|不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。|

说明：
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是√否
4.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2015年的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
经审计，大华会计师事务所(特殊普通合伙)认为，公司于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，并为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
无
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十一节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
大华审字[2016]002530号
大连圣亚旅游控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连圣亚旅游控股股份有限公司(以下简称大连圣亚公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连圣亚公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大连圣亚公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连圣亚公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：石笛侠
中国·北京 中国注册会计师：夏媛
二〇一六年三月十日
二、财务报表
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|119,229,633.56|120,671,377.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|注释2|2,053,450.67|2,475,839.09|
|预付款项|注释3|3,144,778.30|3,400,292.52|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|||19,344.11|
|应收股利||||
|其他应收款|注释4|3,264,281.54|12,021,568.00|
|买入返售金融资产||||
|存货|注释5|1,821,493.76|1,836,170.15|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释6|2,642,875.66|3,027,632.64|
|流动资产合计||132,156,513.49|143,452,224.42|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|注释7|20,000,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|注释8|1,073,512.30|865,983.90|
|长期股权投资|注释9|7,889.47|2,351,605.72|
|投资性房地产||||
|固定资产|注释10|274,983,758.18|296,126,044.87|
|在建工程|注释11|17,381,517.20|6,854,510.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|注释12|16,736,867.54|15,900,790.25|
|油气资产||||
|无形资产|注释13|107,286,495.29|115,803,269.59|
|开发支出||||
|商誉|注释14||623,234.20|
|长期待摊费用|注释15|64,353,350.17|69,031,527.23|
|递延所得税资产|注释16|8,402,661.81|4,914,906.90|

|||||
|-|-|-|-|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||510,226,051.96|532,471,872.66|
|资产总计||642,382,565.45|675,924,097.08|
|流动负债：||||
|短期借款|注释17|50,000,000.00|61,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|注释18|2,384,403.98|3,572,731.58|
|预收款项|注释19|6,801,203.19|3,147,135.12|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|注释20|9,496,922.48|5,209,238.66|
|应交税费|注释21|11,054,367.77|9,267,761.17|
|应付利息|注释22|315,333.33|475,016.68|
|应付股利|注释23|1,545,320.63|5,444,725.38|
|其他应付款|注释24|36,121,579.18|34,681,207.43|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|注释25|20,567,544.16|27,967,544.16|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||138,286,674.72|150,765,360.18|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释26|80,000,000.00|125,500,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|注释27|10,550,152.00|8,039,952.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|注释28|3,649,504.42|4,317,048.58|
|递延所得税负债|注释16|177,459.27|93,796.99|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||94,377,115.69|137,950,797.57|
|负债合计||232,663,790.41|288,716,157.75|
|所有者权益||||
|股本|注释29|92,000,000.00|92,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

|||||
|-|-|-|-|
|资本公积|注释30|197,755,453.18|197,755,453.18|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|注释31|18,772,403.21|15,343,172.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润|注释32|77,791,299.30|52,033,307.59|
|归属于母公司所有者权益合计||386,319,155.69|357,131,933.09|
|少数股东权益||23,399,619.35|30,076,006.24|
|所有者权益合计||409,718,775.04|387,207,939.33|
|负债和所有者权益总计||642,382,565.45|675,924,097.08|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||66,327,769.81|76,602,161.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||2,683,122.10|3,163,918.56|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|注释1|56,249,179.53|49,048,652.06|
|存货||1,203,212.60|1,243,763.18|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,172,210.96|2,528,524.60|
|流动资产合计||128,635,495.00|132,587,019.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||15,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释2|106,415,129.79|123,810,454.44|
|投资性房地产||||
|固定资产||176,034,807.10|189,727,386.68|
|在建工程||2,233,990.40|156,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||14,201,604.32|13,109,639.87|
|油气资产||||

||||
|-|-|-|
|无形资产|51,312,603.50|58,125,143.78|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|61,458,648.64|68,405,377.23|
|递延所得税资产|6,581,916.37|4,046,290.85|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|433,238,700.12|472,380,292.85|
|资产总计|561,874,195.12|604,967,312.42|
|流动负债：|||
|短期借款|50,000,000.00|50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|189,943.83|146,278.00|
|预收款项|2,574,014.86|356,979.68|
|应付职工薪酬|8,524,638.23|4,755,878.61|
|应交税费|6,166,136.84|4,776,720.90|
|应付利息|315,333.33|453,371.12|
|应付股利|1,545,320.63|5,444,725.38|
|其他应付款|30,989,253.14|47,009,458.52|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|20,540,517.16|27,940,517.16|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|120,845,158.02|140,883,929.37|
|非流动负债：|||
|长期借款|80,000,000.00|125,500,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|10,550,152.00|8,039,952.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,433,288.42|4,073,805.58|
|递延所得税负债|177,459.27|93,796.99|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|94,160,899.69|137,707,554.57|
|负债合计|215,006,057.71|278,591,483.94|
|所有者权益：|||
|股本|92,000,000.00|92,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|200,640,460.29|200,640,460.29|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|19,058,444.01|15,629,213.12|
|未分配利润|35,169,233.11|18,106,155.07|
|所有者权益合计|346,868,137.41|326,375,828.48|
|负债和所有者权益总计|561,874,195.12|604,967,312.42|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
合并利润表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|注释33|305,280,235.34|290,123,609.67|
|其中：营业收入||||
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||251,700,673.18|236,528,401.90|
|其中：营业成本|注释33|138,063,080.51|132,763,935.20|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|注释34|10,604,070.17|10,264,973.86|
|销售费用|注释35|27,004,269.92|26,515,463.97|
|管理费用|注释36|59,898,395.47|49,127,560.20|
|财务费用|注释37|13,029,141.63|18,826,803.16|
|资产减值损失|注释38|3,101,715.48|-970,334.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|注释39|5,122,595.47|73,552.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||51,670.54|73,552.58|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||58,702,157.63|53,668,760.35|
|加：营业外收入|注释40|3,409,795.47|1,123,242.89|
|其中：非流动资产处置利得||2,750,405.14|519,786.04|
|减：营业外支出|注释41|3,230,661.70|3,391,680.89|
|其中：非流动资产处置损失||2,707,231.86|3,046,771.34|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||58,881,291.40|51,400,322.35|
|减：所得税费用|注释42|12,413,082.72|12,416,897.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||46,468,208.68|38,983,425.17|
|归属于母公司所有者的净利润||42,987,222.60|38,511,198.22|
|少数股东损益||3,480,986.08|472,226.95|

||||
|-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|46,468,208.68|38,983,425.17|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|42,987,222.60|38,511,198.22|
|归属于少数股东的综合收益总额|3,480,986.08|472,226.95|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.4673|0.4186|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.4673|0.4186|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司利润表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|注释3|205,515,792.17|188,712,917.58|
|减：营业成本|注释3|90,093,630.93|82,368,640.17|
|营业税金及附加||6,658,586.59|6,131,549.55|
|销售费用||15,072,292.30|14,672,418.41|
|管理费用||37,635,855.04|29,601,988.80|
|财务费用||12,661,162.69|17,736,616.12|
|资产减值损失||14,962,881.65|767,214.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|注释4|14,624,775.55|16,423.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-8,533.60|16,423.07|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||43,056,158.52|37,450,912.99|
|加：营业外收入||3,164,446.59|972,346.78|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置利得|2,563,405.14|441,489.39|
|减：营业外支出|2,724,689.11|2,879,072.09|
|其中：非流动资产处置损失|2,563,694.02|2,753,072.31|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|43,495,916.00|35,544,187.68|
|减：所得税费用|9,203,607.07|9,108,811.24|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,292,308.93|26,435,376.44|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|34,292,308.93|26,435,376.44|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
合并现金流量表
2015年1—12月
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||307,326,239.15|286,640,694.94|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||

|||||
|-|-|-|-|
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|注释43|8,556,325.60|8,046,358.06|
|经营活动现金流入小计||315,882,564.75|294,687,053.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||65,386,814.63|70,110,690.46|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||71,807,283.08|62,029,074.62|
|支付的各项税费||29,709,411.31|27,682,057.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释43|31,610,668.55|32,868,940.23|
|经营活动现金流出小计||198,514,177.57|192,690,762.69|
|经营活动产生的现金流量净额||117,368,387.18|101,996,290.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,436,174.37|2,757,161.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-703.02||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,435,471.35|2,757,161.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||32,302,769.88|49,290,491.15|
|投资支付的现金|||5,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-4,184,267.23||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||28,118,502.65|54,290,491.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,683,031.30|-51,533,329.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||3,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,000,000.00||
|取得借款收到的现金||50,000,000.00|61,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释43|3,600,000.00|700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||56,600,000.00|61,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||114,000,000.00|148,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,952,154.46|20,671,925.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释43|2,974,945.77|431,250.00|
|筹资活动现金流出小计||148,927,100.23|169,103,175.28|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-92,327,100.23|-107,403,175.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|358,255.65|-56,940,214.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|118,871,377.91|175,811,592.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|119,229,633.56|118,871,377.91|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司现金流量表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||202,593,031.14|181,240,823.47|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||7,182,180.67|30,690,675.89|
|经营活动现金流入小计||209,775,211.81|211,931,499.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||31,583,709.57|31,071,088.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||43,479,796.98|36,480,558.12|
|支付的各项税费||19,519,717.00|15,562,784.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||34,467,197.12|33,051,274.09|
|经营活动现金流出小计||129,050,420.67|116,165,705.00|
|经营活动产生的现金流量净额||80,724,791.14|95,765,794.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||6,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,011,250.87|2,672,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,265,437.73||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||9,276,688.60|2,672,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,524,286.36|33,312,406.58|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||15,524,286.36|33,312,406.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,247,597.76|-30,640,406.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||50,000,000.00|50,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,600,000.00|700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||53,600,000.00|50,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||103,000,000.00|129,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的||31,476,584.74|19,394,326.38|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,075,000.00|431,250.00|
|筹资活动现金流出小计|136,551,584.74|148,825,576.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|-82,951,584.74|-98,125,576.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-8,474,391.36|-33,000,188.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|74,802,161.17|107,802,349.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|66,327,769.81|74,802,161.17|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
合并所有者权益变动表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|92,000,000.00||||197,755,453.18||||15,343,172.32||52,033,307.59|30,076,006.24|387,207,939.33|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|92,000,000.00||||1 9 7 ,755,453.18||||1 5 , 343,172.32||5 2 , 033,307.59|30,076,006.24|387,207,939.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||3,429,230.89||25,757,991.71|-6,676,386.89|22,510,835.71|
|（一）综合收益总额|||||||||||42,987,222.60|3,480,986.08|46,468,208.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-14,901,294.90|-14,901,294.90|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-14,901,294.90|-14,901,294.90|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,429,230.89||-17,229,230.89||-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,429,230.89||-3,429,230.89|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-13,800,000.00||-13,800,000.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||4,743,921.93|4,743,921.93|
|四、本期期末余额|92,000,000.00|1 9 7 ,755,453.18|18,772,403.21|77,791,299.30|23,399,619.35|409,718,775.04|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|92,000,000.00||||197,755,453.18||||13,331,377.31||15,533,904.38|29,603,779.29|348,224,514.16|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|92,000,000.00||||197,755,453.18||||13,331,377.31||15,533,904.38|29,603,779.29|348,224,514.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||2,011,795.01||36,499,403.21|472,226.95|38,983,425.17|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||||38,511,198.22|472,226.95|38,983,425.17|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||2,011,795.01|-2,011,795.01|||
|1．提取盈余公积|||2,011,795.01|-2,011,795.01|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|92,000,000.00|197,755,453.18|15,343,172.32|52,033,307.59|30,076,006.24|387,207,939.33|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司所有者权益变动表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|92,000,000.00||||200,640,460.29||||15,629,213.12|18,106,155.07|326,375,828.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|92,000,000.00||||200,640,460.29||||15,629,213.12|18,106,155.07|326,375,828.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||3,429,230.89|17,063,078.04|20,492,308.93|
|（一）综合收益总额||||||||||34,292,308.93|34,292,308.93|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,429,230.89|-17,229,230.89|-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,429,230.89|-3,429,230.89||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,800,000.00|-13,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|92,000,000.00|200,640,460.29|19,058,444.01|35,169,233.11|346,868,137.41|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|92,000,000.00||||200,640,460.29||||13,617,418.11|-6,317,426.36|299,940,452.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|92,000,000.00||||200,640,460.29||||13,617,418.11|-6,317,426.36|299,940,452.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||2,011,795.01|24,423,581.43|26,435,376.44|
|（一）综合收益总额||||||||||26,435,376.44|26,435,376.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,011,795.01|-2,011,795.01||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||2,011,795.01|-2,011,795.01||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|92,000,000.00|200,640,460.29|15,629,213.12|18,106,155.07|326,375,828.48|

法定代表人：张志新主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
2015年度
财务报表附注
三、公司基本情况
1.公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外资字[1993]2198号文件批准,于1994年1月设立。1995年3月经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外企字[1995]86号文件批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”。1999年5月，经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司。公司的企业营业执照注册号：
210200400029365，并于2002年6月在上海证券交易所上市。
公司公开发行3,200万股人民币普通股，发行后总股本为9,200万股。截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数9,200万股，注册资本为9,200万元，注册地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司为公司的第一大股东，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连市星海实业发展总公司,其最终控制人为大连市星海湾建设开发管理中心。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属旅游服务行业，主要产品或服务为建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、
游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧等。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会审议通过，于2016年3月10日批准报出。
2.合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）哈尔滨圣亚极地公园有限公司 全资子公司 一级 100 100
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 全资子公司 一级 100 100
天津圣亚海洋世界投资有限公司 控股子公司 一级 75.76 75.76
大连星海湾圣亚旅游发展有限公司 控股子公司 一级 70 70
财务报表附注第1页
2015年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）大连新世界会展服务有限公司 控股子公司 二级 49 70
大白鲸世界管理（大连）有限公司 控股子公司 二级 42.7 61
镇江大白鲸海洋世界股份有限公司 控股子公司 二级 49 70
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
大白鲸世界管理（大连）有限公司 非同一控制下企业合并
镇江大白鲸海洋世界股份有限公司 本报告期投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
大连昊丰房地产开发有限公司 清算关闭
青岛蓝色空间旅游文化有限公司 诉讼解散
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2.持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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2015年度
财务报表附注
五、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
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财务报表附注
期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性交易工具或债务性工具的初始确认金额。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
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财务报表附注
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
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财务报表附注
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
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财务报表附注
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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财务报表附注
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
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财务报表附注
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
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财务报表附注
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
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财务报表附注
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
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财务报表附注
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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2015年度
财务报表附注
10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的具体标准为：公司将应收账款的前五名客户和其他应收款的前五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|信用风险特征组合的确定依据：|公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3年以上|50|50|
|3－4年|50|50|
|4－5年|50|50|
|5年以上|50|50|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
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2015年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，库存商品采用加权平均法计价；原材料采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
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2015年度
财务报表附注
12.划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
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2015年度
财务报表附注
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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2015年度
财务报表附注
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注四/（四）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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2015年度
财务报表附注
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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2015年度
财务报表附注
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14.固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40|10|2.25-4.50|
|船舶|年限平均法|30|10|3|
|机器设备|年限平均法|10|10|9|
|运输设备|年限平均法|5|10|18|

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2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|电子设备|年限平均法|5|10|18|
|通讯设备|年限平均法|5|10|18|
|其他设备|年限平均法|5|10|18|

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
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2015年度
财务报表附注
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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2015年度
财务报表附注
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17.生物资产
本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
极地展示生物 5 10% 18%
贵重海洋展示生物 5 10% 18%
其他海洋展示生物 1-5 0 20-100%
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
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18.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、广场地下建筑及配套设施物业经营权、三山岛经营权、多媒体特效技术及软件使用权等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地尚可使用年限 土地使用证
广场地下建筑及配套设施物业经
经营权使用年限 协议
营权
三山岛经营权 经营权使用年限 协议
多媒体特效技术 5年
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2015年度
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项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
19.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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20.长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5-20年
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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2015年度
财务报表附注
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24.优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
25.收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的服务收入主要为景观门票收入，公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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财务报表附注
26.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
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财务报表附注
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
财务报表附注第32页
2015年度
财务报表附注
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29.其他重要的会计政策和会计估计
（1）会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3%、6%、17%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|实缴流转税税额|7%|
|教育费附加|实缴流转税税额|3%|
|地方教育费|实缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|房产税|按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准|1.2%或12%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|合并范围内的各子公司|25%|

七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|1,012,819.62|808,432.29|
|银行存款|118,057,959.58|117,817,828.61|
|其他货币资金|158,854.36|2,045,117.01|
|合计|119,229,633.56|120,671,377.91|
|其中：存放在境外的款项总额|||

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2015年度
财务报表附注
其他说明
截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 0.00 1,800,000.00
合计 0.00 1,800,000.00
2、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|2,311,633.86|100|258,183.19|11.17|2,053,450.67|2,661,617.63|100|185,778.54|6.98|2,475,839.09|
|合计|2,311,633.86|/|258,183.19|/|2,053,450.67|2,661,617.63|/|185,778.54|/|2,475,839.09|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内小计|1,917,637.65|95,881.88|5%|
|1至2年|86,742.00|8,674.20|10%|
|2至3年||||
|3年以上|307,254.21|153,627.11|50%|
|合计|2,311,633.86|258,183.19|11.17%|

 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额72,404.65元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 1,595,259.21 69.01 221,014.46
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2015年度
财务报表附注
3、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|2,504,778.30|79.65|3,400,292.52|100|
|1至2年|640,000.00|20.35|||
|合计|3,144,778.30|100|3,400,292.52|100|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
大连龙锐达进出口有限公司 540,000.00 1-2年 动物引进款已签订延期合同
大连新吉顺汽车服务有限公
100,000.00 1-2年 购新能源车款，手续未办完
司
合计 640,000.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 2,881,223.00 91.61
4、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|8,135,646.70|65.70|8,135,646.70|100|0.00|23,679,650.70|88.56|13,679,650.70|57.77|10,000,000.00|

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2015年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|3,933,435.60|31.77|669,154.06|17.01|3,264,281.54|2,744,741.30|10.27|723,173.30|26.35|2,021,568.00|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|313,434.90|2.53|313,434.90|100|0.00|313,434.90|1.17|313,434.90|100|0.00|
|合计|12,382,517.20|/|9,118,235.66|/|3,264,281.54|26,737,826.90|/|14,716,258.90|/|12,021,568.00|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|青岛蓝色空间旅游文化有限公司|6,921,500.00|6,921,500.00|100|收回可能性较小|
|日本山一贸易株式会社|1,214,146.70|1,214,146.70|100|诉讼多次催要无结果|
|合计|8,135,646.70|8,135,646.70|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内小计|2,149,614.30|107,480.71|5|
|1至2年|815,535.00|81,553.50|10|
|2至3年|13,411.00|2,682.20|20|
|3年以上|954,875.30|477,437.65|50|
|合计|3,933,435.60|669,154.06|17.01|

 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额7,131,681.70元；本期收回或转回坏账准备金额7,000,000.00元，本
期其他转出5,729,704.94元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用□不适用
财务报表附注第36页
2015年度
财务报表附注
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|
|北京双桥信达科技开发有限公司|7,000,000.00|收回款项|
|合计|7,000,000.00|/|

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
系已清算关闭的控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司应收其股东北京双桥信达科
技开发有限公司往来款，以前年度根据北京双桥信达科技开发有限公司的经营及财务状况并分析该项应收款项的预计可收回程度个别计提坏账准备700万元，本期大连昊丰房地产开发有限公司清算完毕，款项已收回。
(3).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：
人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|7,766,196.63|23,600,636.00|
|押金及保证金|413,573.00|284,610.00|
|应收租金|166,666.67|200,000.00|
|应收退动物款|1,477,581.60|1,477,581.60|
|应收保险赔款|1,368,500.00||
|应收设备款|700,000.00|825,000.00|
|员工备用金借款|489,999.30|349,999.30|
|合计|12,382,517.20|26,737,826.90|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|青岛蓝色空间旅游文化有限公司|往来款|6,921,500.00|3年以上|55.90|6,921,500.00|

财务报表附注第37页
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|中国人民财产保险股份有限公司大连市分公司|应收保险赔偿|1,368,500.00|1年以内|11.05|68,425.00|
|日本山一贸易株式会社|应收退动物款|1,214,146.70|3年以上|9.81|1,214,146.70|
|大连星海能源服务处|转让设备款及押金|710,000.00|1-2年、3年以上|5.73|75,000.00|
|天津泰达电气有限公司|往来款|365,000.00|3年以上|2.95|182,500.00|
|合计|/|10,579,146.70|/|85.44|8,461,571.70|

其他说明：
其他应收款期末余额较期初减少14,355,309.70元，降低比率为53.69%，主要系控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司本期清算关闭，应收款收回所致。
5、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|940,974.54||9 4 0 ,974.54|1,049,395.22||1 , 0 4 9 ,395.22|
|库存商品|413,964.71||4 1 3 ,964.71|315,718.77||3 1 5 ,718.77|
|低值易耗品|466,554.51||4 6 6 ,554.51|471,056.16||4 7 1 ,056.16|
|合计|1,821,493.76||1 , 8 2 1 ,493.76|1,836,170.15||1 , 8 3 6 ,170.15|

6、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待摊费用|2,642,875.66|3,027,632.64|
|合计|2,642,875.66|3,027,632.64|

7、可供出售金融资产
√适用□不适用
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

财务报表附注第38页
2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|21,878,740.41|1,878,740.41|20,000,000.00|20,078,740.41|78,740.41|20,000,000.00|
|按成本计量的|21,878,740.41|1,878,740.41|20,000,000.00|20,078,740.41|78,740.41|20,000,000.00|
|合计|21,878,740.41|1,878,740.41|20,000,000.00|20,078,740.41|78,740.41|20,000,000.00|

 (2).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：
人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|大连中山信德小额贷款有限公司|5,000,000.00|||5,000,000.00|||||10||
|大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||10|1,000,000.00|
|大连圣亚水族馆设计开发有限公司|78,740.41|||78,740.41|78,740.41|||78,740.41|2||
|大连精石文化产业投资有限公司|5,000,000.00|||5,000,000.00|||||6.85||

财务报表附注第39页
2015年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|青岛蓝色空间旅游文化有限公司||1,800,000.00|1,800,000.00||1,800,000.00|1,800,000.00|60||
|合计|20,078,740.41|1,800,000.00|21,878,740.41|78,740.41|1,800,000.00|1,878,740.41|/|1,000,000.00|

(3).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期初已计提减值余额|78,740.41||78,740.41|
|本期计提||||
|其中：从其他综合收益转入||||
|本年其他增加|1,800,000.00||1,800,000.00|
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回|/|||
|期末已计提减值金余额|1,878,740.41||1,878,740.41|

其他说明
本期青岛蓝色空间旅游文化有限公司处于诉讼解散状态，故将对其的股权投资成本
1,800,000.00元及长期股权投资减值准备1,800,000.00元转入可供出售金融资产。
8、长期应收款
√适用□不适用
(1)长期应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

财务报表附注第40页
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|租赁费|1,240,706.00|167,193.70|1,073,512.30|942,116.00|76,132.10|865,983.90||
|合计|1,240,706.00|167,193.70|1,073,512.30|942,116.00|76,132.10|865,983.90|/|

其他说明
长期应收款系公司租赁费收入在租赁期内按直线法确认为当期损益的金额与按合同实
际收取金额的差额。
9、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北京主题智库顾问有限公司|16,423.07|||-8,533.60||||||7 , 8 89.47||
|大白鲸世界管理（大连）有限公司|2,335,182.65|750,000.00||60,204.14|||||-3,145,386.79|0.00||
|小计|2,351,605.72|750,000.00||5 1 , 670.54|||||-3,145,386.79|7,889.47||

财务报表附注第41页
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|2,351,605.72|750,000.00|5 1 , 670.54|-3,145,386.79|7,889.47|

其他说明
其他变动系由于原联营企业变为子公司纳入合并范围，从而导致减少。公司的控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司与自然人签订股权转让协议，受让原联营企业大白鲸世界管理（大连）有限公司15%的股权，受让价格为75万元，于2015年10月13日支付股权转让款，并于11月2日进行工商登记变更。受让后大连星海湾圣亚旅游发展有限公司持有大白鲸世界管理（大连）有限公司61%的股权，且对其拥有控制权，本期纳入合并范围。
财务报表附注第42页
2015年度
财务报表附注
10、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|通讯设备|船舶|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||||
|1.期初余额|340,817,611.82|122,623,522.73|12,330,566.29|50,975,156.25|4,899.00|32,150,373.39|9,269,470.74|568,171,600.22|
|2.本期增加金额|333,591.00|5,760,428.99|2,957,834.03|2,197,273.81|0.00|0.00|1,574,147.75|12,823,275.58|
|（1）购置|44,165.00|2,168,549.08|2,957,834.03|2,184,571.81|0.00||1,574,147.75|8,929,267.67|
|（2）在建工程转入|289,426.00|3,591,879.91|0.00|12,702.00|0.00|0.00|0.00|3,894,007.91|
|（3）企业合并增加|||||||||
|3.本期减少金额|4,445,898.64|1,656,006.29|918,341.00|721,081.99|4,899.00|0.00|338,994.70|8,085,221.62|
|（1）处置或报废|4,374,898.64|1,375,478.68|918,341.00|595,641.99|4,899.00|0.00|175,939.28|7,445,198.59|
|2）其他转出|71,000.00|280,527.61|0.00|125,440.00|0.00|0.00|163,055.42|640,023.03|
|4.期末余额|336,705,304.18|126,727,945.43|14,370,059.32|52,451,348.07|0.00|32,150,373.39|10,504,623.79|572,909,654.18|
|二、累计折旧|||||||||
|1.期初余额|127,281,479.20|99,271,476.94|7,195,252.49|28,744,707.02|4,409.10|2,032,425.66|4,136,142.09|268,665,892.50|
|2.本期增加金额|12,987,224.75|4,791,496.46|1,455,197.57|6,898,802.50|0.00|888,271.04|1,648,460.34|28,669,452.66|
|（1）计提|12,987,224.75|4,791,496.46|1,455,197.57|6,898,802.50|0.00|888,271.04|1,648,460.34|28,669,452.66|

财务报表附注第43页
2015年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|2,051,448.17|1,204,734.91|826,506.90|631,308.15|4,409.10|0.00|263,148.47|4,981,555.70|
|（1）处置或报废|2,028,284.42|1,187,649.31|826,506.90|519,572.76|4,409.10|0.00|126,796.80|4,693,219.29|
|2）其他转出|23,163.75|17,085.60|0.00|111,735.39|0.00|0.00|136,351.67|288,336.41|
|4.期末余额|138,217,255.78|102,858,238.49|7,823,943.16|35,012,201.37|0.00|2,920,696.70|5,521,453.96|292,353,789.46|
|三、减值准备|||||||||
|1.期初余额|0.00|1,121,786.66|0.00|57,876.19|0.00|2,200,000.00|0.00|3,379,662.85|
|2.本期增加金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,200,000.00|0.00|2,200,000.00|
|（1）计提|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,200,000.00|0.00|2,200,000.00|
|3.本期减少金额|0.00|0.00|0.00|7,556.31|0.00|0.00|0.00|7,556.31|
|（1）处置或报废|0.00|0.00|0.00|7,556.31|0.00|0.00|0.00|7,556.31|
|4.期末余额|0.00|1,121,786.66|0.00|50,319.88|0.00|4,400,000.00|0.00|5,572,106.54|
|四、账面价值|||||||||
|1.期末账面价值|198,488,048.40|22,747,920.28|6,546,116.16|17,388,826.82|0.00|24,829,676.69|4,983,169.83|274,983,758.18|
|2.期初账面价值|213,536,132.62|22,230,259.13|5,135,313.80|22,172,573.04|489.90|27,917,947.73|5,133,328.65|296,126,044.87|

(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|机器设备|10,189,915.46|9,066,979.03|1,121,786.66|1,149.77||

财务报表附注第44页
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|电子设备|491,368.78|441,048.90|50,319.88|0.00|
|合 计|10,681,284.24|9,508,027.93|1,172,106.54|1,149.77|

(3).通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|船舶|24,829,676.69|
|合 计|24,829,676.69|

其他说明：
期末用于银行借款抵押的固定资产账面价值为111,051,327.58元，详见附注十三、1。
11、在建工程
√适用□不适用
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|哈尔滨极地二期工程|3,631,658.00||3,631,658.00|2,835,158.00||2,835,158.00|
|淮安龙宫大白鲸戏水世界项目设计|10,912,868.80||10,912,868.80|3,863,352.00||3,863,352.00|
|智慧旅游系统|0.00||0.00|156,000.00||156,000.00|
|星海广场及周边道路地下空间开发利用项目|603,000.00||603,000.00||||
|售票亭改造|936,536.90||936,536.90||||
|场馆外立面改造|882,690.00||882,690.00||||
|极地鲸MALL改造项目|414,763.50||414,763.50||||
|合计|17,381,517.20||17,381,517.20|6,854,510.00||6,854,510.00|

 (2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
财务报表附注第45页
2015年度
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数（万元）|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|哈尔滨极地二期项目勘察设计|416.27|2,835,158.00|796,500.00|||3 ,631,658.00|87|87||||其他来源|
|淮安龙宫大白鲸戏水世界项目设计|2,642.00|3,863,352.00|7,049,516.80|||1 0,912,868.80|41|41||||其他来源|
|智慧旅游系统||1 5 6 ,000.00|390,000.00||5 46,000.00|0.00|100|100||||其他来源|
|星海广场及周边道路地下空间开发利用项目设计|201.00||6 03,000.00|||6 03,000.00|30|30||||其他来源|
|售票亭改造|152.00||9 36,536.90|||9 36,536.90|62|62||||其他来源|
|场馆外立面改造|294.00||8 82,690.00|||8 82,690.00|30|30||||其他来源|
|极地鲸MALL改造项目|83.00||4 14,763.50|||4 14,763.50|50|50||||其他来源|
|移动企鹅馆|||2 ,965,659.91|2,945,470.51|20,189.40|0.00|100|100||||其他来源|

财务报表附注第46页
2015年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||9 48,537.40|948,537.40||0.00|100|100||其他来源|
|合计|3,788.27|6,854,510.00|14,987,204.51|3,894,007.91|566,189.40|17,381,517.20|/|/|/|/|

其他说明
在建工程期末余额较期初增加10,527,007.20元，增长了1.54倍，主要系本期项目工程设计费增加及新增改造项目所致。
12、生产性生物资产
√适用□不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|水产业||合计|
||极地生物|海洋生物||
|一、账面原值||||
|1.期初余额|11,809,297.36|32,703,047.08|44,512,344.44|
|2.本期增加金额|371,217.33|4,578,676.27|4,949,893.60|
|(1)外购|8,000.00|4,578,676.27|4,586,676.27|
|(2)自行培育|363,217.33|0.00|363,217.33|
|3.本期减少金额|16,439.98|1,152,938.65|1,169,378.63|
|(1)处置或死亡|16,439.98|1,152,938.65|1,169,378.63|
|(2)其他||||
|4.期末余额|12,164,074.71|36,128,784.70|48,292,859.41|
|二、累计折旧||||
|1.期初余额|10,390,147.75|18,221,406.44|28,611,554.19|
|2.本期增加金额|74,326.47|3,551,475.70|3,625,802.17|
|(1)计提|74,326.47|3,551,475.70|3,625,802.17|
|3.本期减少金额|6,146.77|675,217.72|681,364.49|
|(1) 处置或死亡|6,146.77|675,217.72|681,364.49|
|(2)其他||||
|4.期末余额|10,458,327.45|21,097,664.42|31,555,991.87|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|(1)计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|(2)其他||||

财务报表附注第47页
2015年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|1,705,747.26|15,031,120.28|16,736,867.54|
|2.期初账面价值|1,419,149.61|14,481,640.64|15,900,790.25|

13、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|广场地下建筑及配套设施物业经营权|三山岛经营权|多媒体特效技术|软件使用权|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|88,025,688.18|13,065,000.00|26,236,069.20|24,830,058.20|484,659.14|152,641,474.72|
|2.本期增加金额|||||550,259.44|550,259.44|
|(1)购置|||||550,259.44|550,259.44|
|(2)内部研发|||||||
|(3)企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|88,025,688.18|13,065,000.00|26,236,069.20|24,830,058.20|1,034,918.58|153,191,734.16|
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|14,985,520.29|4,752,189.43|3,927,980.45|12,958,034.77|214,480.19|36,838,205.13|
|2.本期增|2,244,461.91|342,884.48|1,312,240.44|4,966,011.72|201,435.19|9,067,033.74|

财务报表附注第48页
2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加金额|||||||
|（1）计提|2,244,461.91|342,884.48|1,312,240.44|4,966,011.72|201,435.19|9,067,033.74|
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|17,229,982.20|5,095,073.91|5,240,220.89|17,924,046.49|415,915.38|45,905,238.87|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|70,795,705.98|7,969,926.09|20,995,848.31|6,906,011.71|619,003.20|107,286,495.29|
|2.期初账面价值|73,040,167.89|8,312,810.57|22,308,088.75|11,872,023.43|270,178.95|115,803,269.59|

14、商誉
√适用□不适用
财务报表附注第49页
2015年度
财务报表附注
(1).商誉账面原值
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|大连新世界会展服务有限公司|623,234.20|||6 2 3,234.20|
|合计|623,234.20|||6 2 3,234.20|

 (2).商誉减值准备
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||计提|处置||
|大连新世界会展服务有限公司||6 2 3 ,234.20||6 2 3 ,234.20|
|合计||623,234.20||6 2 3 ,234.20|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
大连新世界会展服务有限公司由于维修保养服务收入下降导致本期经营亏损86.50万元，且2016年不再续签新体育场馆的维修保养服务合同故对未来经营造成一定影响，故本期将对大连新世界会展服务有限公司的商誉全额计提减值准备。
15、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租入固定资产改良|68,405,377.23||6,946,728.59||61,458,648.64|
|其他|626,150.00|3,009,545.08|740,993.55||2,894,701.53|
|合计|69,031,527.23|3,009,545.08|7,687,722.14||64,353,350.17|

16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|24,528,828.56|6,132,207.14|13,151,776.72|3,287,944.18|
|无形资产摊销与税法差异|9,081,818.66|2,270,454.67|6,507,850.90|1,626,962.73|
|合计|33,610,647.22|8,402,661.81|19,659,627.62|4,914,906.91|

(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
财务报表附注第50页
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|固定资产折旧与税法差异|709,837.08|177,459.27|375,187.97|93,796.99|
|合计|709,837.08|177,459.27|375,187.97|93,796.99|

 (3).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|资产减值准备|17,594,899.14|11,792,070.97|
|可抵扣亏损|8,321,487.98|7,032,743.78|
|合计|25,916,387.12|18,824,814.75|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2015年|0.00|936,792.20||
|2016年|906,999.05|906,999.05||
|2017年|749,048.80|749,048.80||
|2018年|1,466,708.38|2,004,130.28||
|2019年|2,367,042.68|2,435,773.45||
|2020年|2,831,689.07|0.00||
|合计|8,321,487.98|7,032,743.78|/|

其他说明：
递延所得税资产期末余额较期初增加3,487,754.91元，增长比率为70.96%，主要系本期无形资产摊销与税法差异及计提的资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异增加所致。
递延所得税负债期末余额较期初增加83,662.28元，增长比率为89.20%，主要系本期固定资产折旧与税法差异产生的应纳税暂时性差异增加所致。
17、短期借款
√适用□不适用
(1).短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|50,000,000.00|50,000,000.00|
|保证借款|0.00|11,000,000.00|

财务报表附注第51页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|50,000,000.00|61,000,000.00|

短期借款分类的说明：
抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得，抵押资产情况详见附注十三、1。
18、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付材料款|758,557.22|571,526.14|
|应付法律顾问费||20,000.00|
|应付工程款|487,139.80|2,821,972.44|
|应付广告费|693,590.00|138,590.00|
|应付设备款|305,653.00|20,643.00|
|应付供暖费|139,463.96||
|合计|2,384,403.98|3,572,731.58|

其他说明
应付账款期末余额较期初减少1,188,327.60元，降低比率为33.26%，主要系本期支付前期工程款减少应付款所致。
19、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收租金|3,163,430.00|2,774,201.68|
|预收门票款|3,637,773.19|372,933.44|
|合计|6,801,203.19|3,147,135.12|

其他说明
预收账款期末余额较期初增加3,654,068.07元，增长了1.16倍，主要系本期预收门票款增加所致。
20、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,209,238.66|65,676,246.43|61,388,562.61|9,496,922.48|
|二、离职后福利-设定提存计划|0.00|7,601,245.86|7,601,245.86|0.00|
|三、辞退福利|0.00|662,565.00|662,565.00|0.00|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|5,209,238.66|73,940,057.29|69,652,373.47|9,496,922.48|

财务报表附注第52页
2015年度
财务报表附注
(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|4,965,239.17|50,651,669.08|46,392,980.06|9,223,928.19|
|二、职工福利费||5,134,963.00|5,134,963.00||
|三、社会保险费||3,101,813.62|3,101,813.62||
|其中：医疗保险费||2,815,534.77|2,815,534.77||
|工伤保险费||201,431.47|201,431.47||
|生育保险费||84,847.38|84,847.38||
|四、住房公积金|39,024.40|5,885,266.55|5,885,977.60|38,313.35|
|五、工会经费和职工教育经费|204,975.09|902,534.18|872,828.33|234,680.94|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|合计|5,209,238.66|65,676,246.43|61,388,562.61|9,496,922.48|

 (3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|0.00|6,761,606.26|6,761,606.26|0.00|
|2、失业保险费|0.00|362,674.88|362,674.88|0.00|
|3、企业年金缴费|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4、采暖统筹金|0.00|476,964.72|476,964.72|0.00|
|合计|0.00|7,601,245.86|7,601,245.86|0.00|

其他说明：
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
应付职工薪酬期末余额较期初增加4,287,683.82元，增长比率为82.31%，主要系员工人数增加及年终奖金计提增加所致。
21、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|107,264.97|15,680.83|
|营业税|102,201.51|179,287.52|
|企业所得税|10,074,943.29|8,643,622.24|
|个人所得税|358,673.16|216,603.12|
|城市维护建设税|15,443.00|11,771.96|
|房产税|283,468.28|174,371.50|
|土地使用税|85,065.90|1,000.10|

财务报表附注第53页
2015年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|教育费附加|11,030.74|8,410.73|
|印花税|16,276.92|17,013.17|
|合计|11,054,367.77|9,267,761.17|

22、应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|216,944.44|347,954.45|
|短期借款应付利息|98,388.89|127,062.23|
|合计|315,333.33|475,016.68|

其他说明：
应付利息期末余额较期初减少159,683.35元，降低比率为33.62%，主要系本期借款减少所致。
23、应付股利
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|1,545,320.63|5,444,725.38|
|合计|1,545,320.63|5,444,725.38|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利期末余额较期初减少3,899,404.75元，降低比率为71.62%，主要系本期支付前期股利所致。
24、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|代收款|560,526.03|926,359.49|
|工程款|13,501,567.08|14,074,277.98|
|广告宣传及设计费|1,892,379.15|1,866,481.35|
|设备采购款|1,233,687.26|328,160.81|
|往来款|5,275,069.05|4,692,323.53|
|押金及保证金|1,871,881.81|3,368,304.91|
|质保金|1,757,697.61|1,052,301.25|
|中介机构费|587,500.00|1,012,400.00|
|咨询费|3,295,329.37|3,447,279.37|
|租金|1,641,252.08|1,071,052.08|
|资产受让款|100,000.00|0.00|
|其他|4,404,689.74|2,842,266.66|
|合计|36,121,579.18|34,681,207.43|

财务报表附注第54页
2015年度
财务报表附注
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|泰达创世国际投资有限公司|1,842,606.36|往来款|
|国家海洋环境监测中心|980,000.00|咨询费|
|天津泰达节能技术投资咨询有限公司|1,000,000.00|往来款|
|天津国际游乐港有限公司|700,000.00|往来款|
|大连金海岸物业管理中心|700,000.00|人员接收费|
|大连海洋开发研究院|754,966.40|咨询费|
|合计|5,977,572.76|/|

25、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款|20,000,000.00|27,500,000.00|
|1年内到期的递延收益|567,544.16|467,544.16|
|合计|20,567,544.16|27,967,544.16|

26、长期借款
√适用□不适用
(1).长期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|80,000,000.00|100,000,000.00|
|抵押借款|0.00|25,500,000.00|
|合计|80,000,000.00|125,500,000.00|

长期借款分类的说明：
中融国际信托有限公司借款8,000万元系用公司拥有的圣亚海洋世界、圣亚极地世界、圣亚珊瑚世界、圣亚深海传奇、圣亚恐龙传奇五个场馆的收费权及其收益权，包括门票收入、生物资产销售收入及其他经营活动产生的现金收入进行质押及部分房屋、土地进行抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
（1）中融国际信托有限公司借款利率为7.1%。
（2）期末长期借款中无逾期借款。
（3）长期借款期末余额较期初减少45,500,000.00元，降低比率为36.25%，主要系本期将一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债2,000万元及本期提前归还长期借款2,550万元所致。
27、长期应付款
√适用□不适用
(1).按款项性质列示长期应付款：
单位：元币种：人民币
财务报表附注第55页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|
|应付租赁款|10,550,152.00|8,039,952.00|
|合计|10,550,152.00|8,039,952.00|

其他说明：
系公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。
28、递延收益
√适用□不适用
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|与资产相关政府补助|4,784,592.74|0.00|567,544.16|4,217,048.58||
|减：预计一年内转入利润表的递延收益|-467,544.16|-100,000.00|0.00|-567,544.16||
|合计|4,317,048.58|-100,000.00|567,544.16|3,649,504.42|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|白鲸池补助|662,054.02||56,747.49||605,306.53|与资产相关|
|圣亚传奇系列补助|3,352,268.72||383,769.67||2,968,499.05|与资产相关|
|智慧旅游补助|500,000.00||100,000.00||400,000.00|与资产相关|
|南极企鹅人工繁育技术研究与开发项目|270,270.00||27,027.00||243,243.00|与资产相关|
|合计|4,784,592.74||567,544.16||4,217,048.58|/|

29、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|92,000,000.00||||||9 2 , 000,000.00|

30、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|196,774,143.55|||1 9 6,774,143.55|

财务报表附注第56页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|价）|||
|其他资本公积|981,309.63|981,309.63|
|合计|197,755,453.18|1 9 7,755,453.18|

31、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|15,343,172.32|3,429,230.89|0.00|18,772,403.21|
|合计|15,343,172.32|3,429,230.89|0.00|18,772,403.21|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司按净利润的10%计提法定盈余公积3,429,230.89元。
32、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|52,033,307.59|15,533,904.38|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|52,033,307.59|15,533,904.38|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|42,987,222.60|38,511,198.22|
|减：提取法定盈余公积|3,429,230.89|2,011,795.01|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|13,800,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|77,791,299.30|52,033,307.59|

本期公司按2014年年度股东大会决议，每10股派发现金股利1.5元（含税），共派发现金股利13,800,000.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|294,956,418.30|136,043,456.64|275,118,665.60|125,515,967.20|
|其他业务|10,323,817.04|2,019,623.87|15,004,944.07|7,247,968.00|
|合计|305,280,235.34|138,063,080.51|290,123,609.67|132,763,935.2|

34、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|9,425,918.50|9,136,855.48|

财务报表附注第57页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|687,255.14|658,067.78|
|教育费附加|490,896.53|470,050.60|
|合计|10,604,070.17|10,264,973.86|

35、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬费用|8,079,109.34|6,528,125.79|
|差旅费|129,550.00|703,869.15|
|车辆使用费|209,502.00|100,112.00|
|广告费|12,612,873.11|12,095,707.18|
|企划费|2,725,411.49|3,200,960.00|
|营销费|1,433,265.86|2,073,742.44|
|会务费|157,771.04|141,137.88|
|其他|1,656,787.08|1,671,809.53|
|合计|27,004,269.92|26,515,463.97|

36、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬费用|27,775,072.41|19,878,632.64|
|差旅费|3,869,146.50|3,412,873.86|
|业务招待费|1,593,529.38|1,980,714.28|
|车辆使用费|1,754,155.24|1,309,093.15|
|劳动保护费|603,665.65|507,527.63|
|办公费及电话费|1,730,940.56|1,435,626.28|
|折旧费|2,381,044.75|2,214,520.32|
|无形资产摊销|2,378,879.89|2,374,102.22|
|会议费|436,625.80|92,526.00|
|工会经费及职工教育经费|857,949.42|849,772.71|
|税金|3,725,115.51|4,623,951.03|
|采暖费|300,201.94|747,257.03|
|咨询顾问费|6,736,897.71|4,276,836.20|
|中介机构费用|753,723.71|898,000.00|
|信息披露费|479,807.09|516,058.32|
|保险费|3,111,385.44|2,370,699.18|
|其他|1,410,254.47|1,639,369.35|
|合计|59,898,395.47|49,127,560.20|

37、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|14,093,066.36|20,519,877.81|
|减：利息收入|-1,300,565.64|-1,931,397.41|
|汇兑损益|0.00|0.00|
|其他|236,640.91|238,322.76|
|合计|13,029,141.63|18,826,803.16|

财务报表附注第58页
2015年度
财务报表附注
其他说明：
财务费用本期发生额较上期减少5,797,661.53元，降低比率为30.79%，主要系本期长期借款减少所致。
38、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|278,481.28|-971,202.49|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|2,200,000.00|868.00|
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|623,234.20||
|十四、其他|||
|合计|3,101,715.48|-970,334.49|

其他说明：
资产减值损失本期发生额较上期增加4,072,049.97元，增长了4.2倍，主要系本期对固定资产船舶及对子公司大连新世界会展服务有限公司的商誉计提了减值准备所致。
39、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|51,670.54|73,552.58|
|处置长期股权投资产生的投资收益|1,349.13||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|1,000,000.00||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价|||

财务报表附注第59页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|值重新计量产生的利得|||
|其他|4,069,575.80||
|合计|5,122,595.47|73,552.58|

其他说明：
其他项4,069,575.80元系本期将不再纳入合并范围的青岛蓝色空间旅游文化有限公司超额亏损转回金额。
投资收益本期发生额较上期增加5,049,042.89元，增长了68.65倍，主要系本期收到大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司股利100万元及不再纳入合并范围的青岛蓝色空间旅游文化有限公司超额亏损4,069,575.80转回所致。
40、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|2,750,405.14|519,786.04|2,750,405.14|
|其中：固定资产处置利得|5,761.24|82,356.18|5,761.24|
|无形资产处置利得||||
|生物资产处置利得|2,744,643.90|437,429.86|2,744,643.90|
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠|25,000.00||25,000.00|
|政府补助|567,544.16|470,247.16|567,544.16|
|其他|66,846.17|133,209.69|66,846.17|
|合计|3,409,795.47|1,123,242.89|3,409,795.47|

计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|文化产业发展专项资金|440,517.16|440,517.16|与资产相关|
|企鹅繁育专项基金|27,027.00|29,730.00|与资产相关|
|重点旅游项目补助|100,000.00|0.00|与资产相关|
|合计|567,544.16|470,247.16|/|

其他说明：
营业外收入本期发生额较上期增加2,286,552.58元，增长了2.04倍，主要系本期死亡动物保
财务报表附注第60页
2015年度
财务报表附注
险赔款增加所致。
41、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|2,707,231.86|3,046,771.34|2,707,231.86|
|其中：固定资产处置损失|2,674,752.21|2,828,024.28|2,674,752.21|
|无形资产处置损失||||
|生物资产处置利得|32,479.65|218,747.06|32,479.65|
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|120,000.00|110,000.00|120,000.00|
|其他|403,429.84|234,909.55|403,429.84|
|合计|3,230,661.70|3,391,680.89|3,230,661.70|

42、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|15,817,175.35|13,550,202.37|
|递延所得税费用|-3,404,092.63|-1,133,305.19|
|合计|12,413,082.72|12,416,897.18|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|58,881,291.40|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|14,720,322.85|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响|109,194.27|
|非应税收入的影响|-263,254.93|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|215,244.38|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-49,013.52|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-73,734.27|
|合并抵消的影响|-2,245,676.06|
|所得税费用|12,413,082.72|

财务报表附注第61页
2015年度
财务报表附注
43、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|场地租赁费|1,550,000.00|1,550,000.00|
|利息收入|1,307,553.48|1,931,397.41|
|政府补助|0.00|500,000.00|
|其他往来款|5,698,772.12|4,064,960.65|
|合计|8,556,325.60|8,046,358.06|

 (2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的管理费用|17,868,759.28|15,482,122.52|
|租金|5,908,267.78|7,475,402.28|
|捐赠支出|120,000.00|110,000.00|
|其他往来款|2,008,556.00|6,526,756.99|
|押金及保证金|4,600,000.00|2,100,000.00|
|其他|1,105,085.49|1,174,658.44|
|合计|31,610,668.55|32,868,940.23|

 (3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金|3,600,000.00|700,000.00|
|合计|3,600,000.00|700,000.00|

 (4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|融资顾问费|275,000.00|431,250.00|
|银行承兑汇票保证金|1,800,000.00|0.00|
|清算分配款|899,945.77|0.00|
|合计|2,974,945.77|431,250.00|

44、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|46,468,208.68|38,983,425.17|
|加：资产减值准备|3,101,715.48|-970,334.49|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|32,295,254.83|30,712,172.76|

财务报表附注第62页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|9,067,033.74|9,002,506.86|
|长期待摊费用摊销|7,687,722.14|7,484,412.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-2,563,125.14|-2,746,678.47|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|2,519,951.86|2,812,875.72|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|14,093,066.36|20,519,877.81|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-5,122,595.47|-73,552.58|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-3,487,754.91|-1,227,102.18|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|83,662.28|93,796.99|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|12,050.05|-164,830.63|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-11,165,984.18|2,817,946.13|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|24,410,285.85|-5,248,225.29|
|其他|-31,104.39||
|经营活动产生的现金流量净额|117,368,387.18|101,996,290.31|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|119,229,633.56|118,871,377.91|
|减：现金的期初余额|118,871,377.91|175,811,592.33|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|358,255.65|-56,940,214.42|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|750,000.00|
|其中：大白鲸世界管理（大连）有限公司|750,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|4,934,267.23|
|其中：大白鲸世界管理（大连）有限公司|4,934,267.23|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物||
|取得子公司支付的现金净额|-4,184,267.23|

财务报表附注第63页
2015年度
财务报表附注
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||金额|
|本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物||
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|703.02|
|其中：青岛蓝色空间旅游文化有限公司|703.02|
|加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物||
|处置子公司收到的现金净额|-703.02|

 (4)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|119,229,633.56|118,871,377.91|
|其中：库存现金|1,012,819.62|808,432.29|
|可随时用于支付的银行存款|118,057,959.58|117,817,828.61|
|可随时用于支付的其他货币资金|158,854.36|245,117.01|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|119,229,633.56|118,871,377.91|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

45、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产|111,051,327.58|房屋用于借款抵押|
|无形资产|22,820,232.98|土地使用权用于借款抵押|
|合计|133,871,560.56|/|

其他说明：
截至2015年12月31日，本公司以房屋及土地使用权，取得招商银行股份有限公司大连分行人民币5,000万元短期借款，中融国际信托有限公司人民币10,000万元长期借款。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
√适用□不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|大白|2015-10-13|75万|15|受让|2015-11-2|工商登|1,132,686.09|662,373.45|

财务报表附注第64页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|鲸世界管理（大连）有限公司|股权|记变更|

其他说明：
公司的控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司与大连紫晨文化产业投资管理有限公司、自然人于2013年5月共同设立大白鲸世界管理（大连）有限公司，大连星海湾圣亚旅游发展有限公司出资230万元，占注册资本的46%；本期大连星海湾圣亚旅游发展有限公司与自然人股东签订股权转让协议，以75万元的价格受让其持有的15%股权，股权转让后，公司的控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司持有大白鲸世界管理（大连）有限公司61%的股权，并对其实施控制。
(2).合并成本及商誉
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|合并成本||
|--现金|750,000.00|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|2,395,386.79|
|合并成本合计|3,145,386.79|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|3,176,491.18|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|-31,104.39|

其他说明：
购买日大白鲸世界管理（大连）有限公司账面为货币资金及往来款，双方股权转让价格以公司净资产为参考依据协商确定，本次合并未产生商誉。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||大白鲸世界管理（大连）有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|5,255,476.06|5,255,476.06|
|货币资金|4,934,267.23|4,934,267.23|
|应收款项|321,208.83|321,208.83|
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|负债：|48,113.48|48,113.48|
|借款|||

财务报表附注第65页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|应付款项|48,113.48|48,113.48|
|递延所得税负债|||
|净资产|5,207,362.58|5,207,362.58|
|减：少数股东权益|2,030,871.40|2,030,871.40|
|取得的净资产|3,176,491.18|3,176,491.18|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
购买日大白鲸世界管理（大连）有限公司账面为货币资金及往来款，双方股权转让价格以公司净资产为参考依据协商确定，故以账面价值作为可可辨认资产、负债的公允价值。
2、其他原因的合并范围变动
本报告期由于新设子公司镇江大白鲸海洋世界股份有限公司增加了本公司合并范围；本期清算关闭子公司大连昊丰房地产开发有限公司及对子公司青岛蓝色空间旅游文化有限公司提起诉讼解散，不再拥有控制权，减少了本公司的合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
√适用□不适用
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|北京蓝色奔腾旅游开发有限公司|北京|北京|投资咨询|100||投资设立|
|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|哈尔滨|哈尔滨|旅游|100||投资设立|
|天津圣亚海洋世界投资有限公司|天津|天津|旅游|75.76||投资设立|
|哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司|哈尔滨|哈尔滨|旅游||100|投资设立|
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|大连|大连|旅游|70||同一控制下的企业合并|
|大连新世界会展服务有限公司|大连|大连|展览展示服务||49|非同一控制下的企业合并|

财务报表附注第66页
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|大白鲸世界管理（大连）有限公司|大连|大连|管理咨询|42.7|非同一控制下的企业合并|
|镇江大白鲸海洋世界股份有限公司|镇江|镇江|旅游|49|投资设立|

（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司间接持有大连新世界会展服务有限公司49%股权，但公司通过其控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司在大连新世界会展服务有限公司占有70%的表决权，因此，公司对大连新世界会展服务有限公司构成了实质控制，并将其纳入合并报表范围。
2）公司间接持有大白鲸世界管理（大连）有限公司42.7%股权，但公司通过其控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司在大白鲸世界管理（大连）有限公司占有61%的表决权，因此，公司对大白鲸世界管理（大连）有限公司构成了实质控制，并将其纳入合并报表范围。
3）公司间接持有镇江大白鲸海洋世界股份有限公司49%股权，但公司通过其控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司在镇江大白鲸海洋世界股份有限公司占有70%的表决权，因此，公司对镇江大白鲸海洋世界股份有限公司构成了实质控制，并将其纳入合并报表范围。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1）无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
2）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有青岛蓝色空间旅游文化有限公司60%股权，由于公司已对青岛蓝色空间提起诉讼解散，不再拥有控制权，故公司未合并其财务报表。
（3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的结构化主体。
(2).重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|30|49,883.96|0.00|16,112,873.54|

(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公|期末余额||||||期初余额||||||
||流动|非流动|资产合|流动负|非|负债合|流动资|非流动|资产合|流动|非|负债|

财务报表附注第67页
2015年度
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司名称|资产|资产|计|债|流动负债|计|产|资产|计|负债|流动负债|合计|
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|872.18|5,745.06|6,617.24|1,284.24||1 , 2 84.24|1,879.73|4,095.45|5,975.18|678.96||6 7 8 .96|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|1,914.78|33.66|33.66|330.88|2,208.66|179.30|179.30|-205.22|

2、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|北京主题智库顾问有限公司|北京|北京|顾问服务|40||权 益 法|

(2).重要联营企业的主要财务信息
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额||期初余额/ 上期发生额||
|北京主题智库顾问有限公司|大白鲸世界管理（大连）有限公司|北京主题智库顾问有限公司|大白鲸世界管理（大连）有限公司|

财务报表附注第68页
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|200,892.91||200,892.91|5,119,071.88|
|非流动资产|19,510.76||19,510.76||
|资产合计|220,403.67||220,403.67|5,119,071.88|
|流动负债|200,680.00||179,346.00|42,587.86|
|非流动负债|0.00||0.00|0.00|
|负债合计|200,680.00||179,346.00|42,587.86|
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|19,723.67||41,057.67|5,076,484.02|
|按持股比例计算的净资产份额|7,889.47||16,423.07|2,335,182.65|
|调整事项|||||
|--商誉|||||
|--内部交易未实现利润|||||
|--其他|||||
|对联营企业权益投资的账面价值|7,889.47||16,423.07|2,335,182.65|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|||||
|营业收入|0.00|809,061.48|0.00|970,873.79|
|净利润|-21,334.00|131,097.71|-3,174.00|124,194.58|
|终止经营的净利润|||||
|其他综合收益|||||
|综合收益总额|-21,334.00|131,097.71|-3,174.00|124,194.58|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||||

其他说明
本期公司的控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司以75万元的价格受让大白鲸世界管理（大连）有限公司的15%股权，股权转让后，持有大白鲸世界管理（大连）有限公司61%的股权，并对其实施控制，纳入本期合并范围，减少对联营企业的投资。
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
财务报表附注第69页
2015年度
财务报表附注
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2015年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额82,85%(2014年：90.14%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 119,229,633.56 119,229,633.56 119,229,633.56
应收账款 2,053,450.67 2,311,633.86 2,311,633.86
其他应收款 3,264,281.54 12,382,517.20 12,382,517.20
长期应收款 1,073,512.30 1,240,706.00 1,240,706.00金融资产小计 125,620,878.07 135,164,490.62 133,923,784.62 1,240,706.00短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 2,384,403.98 2,384,403.98 2,384,403.98
应付利息 315,333.33 315,333.33 315,333.33
其他应付款 36,121,579.18 36,121,579.18 36,121,579.18
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
长期应付款 10,550,152.00 10,550,152.00 10,550,152.00金融负债小计 199,371,468.49 199,371,468.49 108,821,316.49 30,000,000.00 50,000,000.00 10,550,152.00续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 120,671,377.91 120,671,377.91 120,671,377.91
财务报表附注第70页
2015年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上应收账款 2,475,839.09 2,661,617.63 2,661,617.63
其他应收款 12,021,568.00 26,737,826.90 26,737,826.90
长期应收款 865,983.90 942,116.00 942,116.00金融资产小计 136,034,768.90 151,012,938.44 150,070,822.44 942,116.00短期借款 61,000,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00
应付账款 3,572,731.58 3,572,731.58 3,572,731.58
应付利息 475,016.68 475,016.68 475,016.68
其他应付款 34,681,207.43 34,681,207.43 34,681,207.43
长期借款 153,000,000.00 153,000,000.00 27,500,000.00 37,000,000.00 88,500,000.00
长期应付款 8,039,952.00 8,039,952.00 8,039,952.00金融负债小计 260,768,907.69 260,768,907.69 127,228,955.69 37,000,000.00 88,500,000.00 8,039,952.00（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2015年12月31日止，本公司长期带息债务全部为人民币计价的固定利率合同，金额为10,000万元，无浮动利率合同，详见附注七注释26。
十一、公允价值的披露
√适用□不适用
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元币种：人民币
财务报表附注第71页
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司|大连|项目投资管理|10,000|24.03|24.03|

本企业的母公司情况的说明
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司系国有控股公司，法定代表人张志新。
本企业最终控制方是大连星海湾开发建设管理中心
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、1、在子公司中的权益
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|大白鲸世界管理（大连）有限公司|原联营企业|
|北京主题智库顾问有限公司|联营企业|

4、其他关联方情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|大连沙龙广告有限公司|其他|
|大连世界博览广场有限公司|其他|
|大连星海湾商务区物业管理有限公司|其他|
|大连星海湾能源发展有限公司|其他|
|大连金海岸物业管理中心|其他|
|大连安舒茨文娱体育发展有限公司|其他|
|大连体育中心开发建设投资有限公司|其他|
|大连星海湾国际游艇俱乐部有限公司|其他|
|大连星海湾客运旅游有限公司|其他|
|大连星海能源服务处|其他|
|大连市星海公园|其他|
|大连岭南体育中心管理股份有限公司|其他|
|辽宁迈克集团股份有限公司|参股股东|

5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用□不适用
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第72页
2015年度
财务报表附注
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|大连沙龙广告有限公司|广告服务|57,691.97|42,000.00|
|大连星海湾国际游艇俱乐部有限公司|船舶停泊费|0.00|140,000.00|
|大连星海能源服务处|恐龙传奇电费|455,675.20|523,510.00|
|大连世界博览广场有限公司|办公室租金|193,707.33|129,697.28|
|大连世界博览广场有限公司|展具租赁|63,000.00|26,250.00|
|大连世界博览广场有限公司|电费|0.00|534,070.27|
|大连世界博览广场有限公司|展会场地管理费|0.00|335,240.00|
|辽宁迈克集团股份有限公司|委托代理进口动物|3,503,937.85|5,633,400.00|
|大连安舒茨文娱体育发展有限公司|宣传广告费|300,000.00|0.00|
|大连市星海公园|广告费|0.00|60,000.00|
|大连市星海公园|围挡制作|16,000.00|0.00|
|合计||4,590,012.35|7,424,167.55|

本期委托辽宁迈克集团股份有限公司代理进口动物，并按进口动物到岸价55.6万美元的1%收取代理手续费，本期收取代理手续费金额为人民币34,692.45元。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|大连世界博览广场有限公司|展位搭建|1,422,540.00|1,296,060.00|
|大连世界博览广场有限公司|设备代理服务|174,000.00|1,590,909.00|
|大连安舒茨文娱体育发展有限公司|设备运行、维修、保养|1,119,526.29|1,835,510.17|
|大连岭南体育中心管理股份有限公司|展位搭建|35,000.00|0.00|
|大白鲸世界管理（大连）有限公司|开店服务费|26,000.00|313,000.00|
|大连星海湾客运旅游有限公司|电费|295,317.00|0.00|
|大连星海能源服务处|设备转让|0.00|800,970.87|
|合计||3,072,383.29|5,836,450.04|

（1）与大连安舒茨文娱体育发展有限公司未结算应收项目余额164,199.38元，计提的坏账
准备金额为8,209.97元。
（2）与大连星海能源服务处未结算应收项目余额710,000.00元，计提的坏账准备金额为
财务报表附注第73页
2015年度
财务报表附注
75,000.00元。
(2).关联租赁情况
√适用□不适用
本公司作为承租方：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|大连市星海公园|场地|730,000.00|700,000.00|
|合计||730,000.00|700,000.00|

 (3).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|428.93|257|

6、关联方应收应付款项
√适用□不适用
(1).应收项目
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款||||||
||大连世界博览广场有限公司|||165,000.00|8,250.00|
||大连安舒茨文娱体育发展有限公司|164,199.38|8,209.97|449,527.83|22,476.39|
||大连体育中心开发建设投资有限公司|||132,190.49|13,219.05|
|预付账款||||||
||辽宁迈克集团股份有限公司|1,868,070.00|0.00|1,868,070.00|0.00|
|其他应收款||||||
||北京主题智库顾问有限公司|97,685.00|34,097.35|75,712.00|27,656.65|
||大连星海能源服务处|710,000.00|75,000.00|835,000.00|46,250.00|
||辽宁迈克集团股份有限公司|80,870.40|6,143.52|42,000.00|2,100.00|
||大连安舒茨文娱体育发展有限公司|50,000.00|5,000.00|||

财务报表附注第74页
2015年度
财务报表附注
(2).应付项目
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款||||
||大连星海湾能源发展有限公司|0.00|650,000.00|
|其他应付款||||
||大连金海岸物业管理中心|700,000.00|700,000.00|

十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截止本报告期末，公司租入营业场地2016年需支付租金488.43万元；2017年需支付租金502.11万元；2018年需支付租金518.54万元；2019年及以后年度累计需支付租金8,697.81万元。
出租方 租赁期间 租金
大连神洲游艺城 2005年7月1日至2025年12月31日 350万元/年
大连市中山区人民政府三山 第一年33万元，第二年开始在2012年1月1日至2031年12月31日
岛地区管理委员会 前一年的基础上递增20%
大连市星海公园 2006年4月28日至2026年4月27日 70万元/年
2.其他重大财务承诺事项
抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
抵押资产名称 抵押资产账面价值 抵押用途 影响
房屋建筑物 111,051,327.58 借款 无
土地使用权 22,820,232.98 借款 无
除存在上述承诺事项外，截至2015年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后非调整事项
1、重要的非调整事项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|
|股票和债券的发行|2016年1月30日公司召开2016年第|||

财务报表附注第75页
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
||一次临时股东大会，审议并通过《公司非公开发行股票预案》，拟非公开发行股票不超过3,040万股，发行价格为26.71元/股，预计募集资金总额不超过81,198.40万元，扣除发行费用后拟投入建设镇江魔幻海洋世界项目及偿还银行贷款。此方案已经大连市财政局批准，并于2016年2月上报中国证监会审批中。|
|重要的对外投资||
|其他|2016年3月10日，公司与大连城达投资有限公司签订《<关于三山岛经营权处置安排的协议书>及补充协议的解除协议》，由于双方签订的原合同的客观情况发生变化，双方一致同意解除原合同，与原合同有关的其他构成双方权利义务关系的文件一并解除，大连城达投资有限公司返还收取的大连三山岛项目经营权对价款|

财务报表附注第76页
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|人民币26,236,069.20元。|

2、利润分配情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|每股分配0.20元现金股利|

3、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项
1、分部信息
√适用□不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
财务报表附注第77页
2015年度
财务报表附注
(2).报告分部的财务信息
单位：万元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|大连地区|哈尔滨地区|其他|分部间抵销|合计|
|一. 营业收入|23,472.46|7,424.81||369.25|30,528.02|
|其中：对外交易收入|23,103.22|7,424.81||0.00|30,528.03|
|分部间交易收入|369.25|||369.25||
|二. 营业费用|17,278.41|6,101.54|1,849.19|369.25|24,859.89|
|其中：对联营和合营企业的投资收益|5.17||||5.17|
|资产减值损失|840.53|0.99|754.52|1,285.86|310.18|
|折旧费和摊销费|3,868.44|996.35|40.21|0.00|4,905.00|
|三. 利润总额（亏损）|3,714.07|1,288.16|-399.97|-1,285.86|5,888.12|
|四. 所得税费用|965.82|275.49|0.00|0.00|1,241.31|
|五. 净利润（亏损）|2,748.25|1,012.68|-399.97|-1,285.86|4,646.82|
|六. 资产总额|57,926.62|16,304.97|1,807.10|11,800.44|64,238.25|
|七. 负债总额|22,053.37|6,826.89|473.31|6,087.19|23,266.38|
|八. 其他重要的非现金项目||||||
|1. 资本性支出||||||
|2. „„||||||

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|1,214,146.70|1.79|1,214,146.70|100||1,214,146.70|2.19|1,214,146.70|100||

财务报表附注第78页
2015年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|66,445,338.19|97.82|10,196,158.66|15.35|56,249,179.53|53,868,720.12|97.33|4,820,068.06|8.95|49,048,652.06|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|263,434.90|0.39|263,434.90|100||263,434.90|0.48|263,434.90|100||
|合计|67,922,919.79|/|11,673,740.26|/|56,249,179.53|55,346,301.72|/|6,297,649.66|/|49,048,652.06|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|日本山一贸易株式会社|1,214,146.70|1,214,146.70|100|诉讼多次催要无结果|
|合计|1,214,146.70|1,214,146.70|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内小计|12,868,118.07|643,405.90|5|
|1至2年|14,809,535.00|1,480,953.50|10|
|2至3年|37,706,811.00|7,541,362.20|20|
|3年以上|1,060,874.12|530,437.06|50|
|合计|66,445,338.19|10,196,158.66|15.35|

 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,376,090.60元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|64,259,349.22|53,286,620.82|
|押金及保证金|340,823.00|212,100.00|
|应收租金|166,666.67|200,000.00|
|应退动物款|1,477,581.60|1,477,581.60|
|应收保险赔款|1,368,500.00|0.00|
|员工借款|309,999.30|169,999.30|
|合计|67,922,919.79|55,346,301.72|

财务报表附注第79页
2015年度
财务报表附注
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|往来款|56,942,989.82|1年以内、1-3年|83.83|9,586,258.46|
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|往来款|7,000,000.00|1年以内|10.31|350,000.00|
|中国人民财产保险股份有限公司大连市分公司|应收保险赔款|1,368,500.00|1年以内|2.01|68,425.00|
|日本山一贸易株式会社|应退购海象款|1,214,146.70|3年以上|1.79|1,214,146.70|
|蓬莱八仙过海旅游有限公司海洋科技馆|应退动物款|263,434.90|3年以上|0.39|263,434.90|
|合计|/|66,789,071.42|/|98.33|11,482,265.06|

2、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|113,794,031.37|7,386,791.05|106,407,240.32|123,794,031.37||123,794,031.37|
|对联营、合营企业投资|7,889.47|0.00|7,889.47|16,423.07||16,423.07|
|合计|113,801,920.84|7,386,791.05|106,415,129.79|123,810,454.44||123,810,454.44|

 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|北京蓝色奔腾旅游开发|10,000,0|||10,000,000.|7,386,7|7,386,79|

财务报表附注第80页
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|00.00||00|91.05|1.05|
|哈尔滨圣亚极地公园有限公司|60,000,000.00||60,000,000.00|||
|天津圣亚海洋世界投资有限公司|5,070,000.00||5,070,000.00|||
|大连昊丰房地产开发有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00|0.00|||
|大连星海湾圣亚旅游发展有限公司|38,724,031.37||38,724,031.37|||
|合计|123,794,031.37|10,000,000.00|113,794,031.37|7,386,791.05|7,386,791.05|

(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营 企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营 企业||||||||||||
|北 京主 题智 库顾 问有 限公司|16,423.07|||-8,533.60||||||7,889.47||
|小计|16,423.07|||- 8 , 533.60||||||7 , 8 89.47||
|合计|16,423.07|||- 8 , 533.60||||||7 , 8 89.47||

3、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|192,920,397.45|88,074,007.06|178,838,444.20|81,376,497.47|

财务报表附注第81页
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他业务|12,595,394.72|2,019,623.87|9,874,473.38|992,142.70|
|合计|205,515,792.17|90,093,630.93|188,712,917.58|82,368,640.17|

4、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|5,000,000.00||
|权益法核算的长期股权投资收益|-8,533.60|16,423.07|
|处置长期股权投资产生的投资收益|8,633,309.15||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|1,000,000.00||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|14,624,775.55|16,423.07|

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|44,522.41||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|567,544.16||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|31,104.39||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||

财务报表附注第82页
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|7,000,000.00||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-462,688.06||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|4,069,575.80|系本期不再纳入合并范围的青岛蓝色空间旅游文化有限公司超额亏损转回金额|
|所得税影响额|-89,689.73||
|少数股东权益影响额|-3,286,330.34||
|合计|7,874,038.63||

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.71|0.4673|0.4673|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|9.56|0.3817|0.3817|

财务报表附注第83页
2015年度
财务报表附注
第十二节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。|
|备查文件目录|2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。|
|备查文件目录|3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：张志新董事会批准报送日期：2016年3月10日
财务报表附注第84页