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内部控制鉴证报告
瑞华核字【2014】51040001号利尔化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了利尔化学股份有限公司（以下简称“利尔化学公司”）管理层对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
利尔化学公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对利尔化学公司上述认定中所述的截至 2013年 12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2013年 12月 31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，利尔化学公司于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年二月二十六日
利尔化学股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
利尔化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
董事会认为，报告期内（2013年1月1日-2013年12月31日），公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现重大的内部控制缺陷。
三、内部控制建设及评价工作的总体情况
（一）内部控制评价范围
根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要
求，纳入评价范围的主要单位包括：利尔化学股份有限公司本部、四川利尔作物科学有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、江苏快达农化股份有限公司、成都福尔森国际贸易有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司内部控制评价工作的范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战
略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、存货与成本管理、工程项目、财务报告、合同管理、全面预算、关联交易、信息披露、对子公司的控制等内容。
重点关注的高风险领域主要包括:
1、重大投资
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司对外收购、项目技改等重大投资活动均按照《公司章程》、
《对外投资管理制度》等制度的规定，对投资项目的必要性、可行性进行充分论证，严格履行相应的审批程序及信息披露义务。公司管理层精心组织投资项目的具体实施，董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况。报告期
内，公司未进行证券投资、风险投资等高风险投资事项。
2、对外担保
按照《公司章程》、《对外担保决策制度》的规定，公司严格管理对外担保行为，有效控制公司对外担保风险。《对外担保决策制度》明确规定对外担保应当取得公司股东大会审议通过外，其他担保均应当取得出席公司董事会会议的三分之二以上董事同意并经公司全体独立董事三分之二以上同意。公司目前对外担保的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情形。
3、财务报告
公司按照国家会计准则、会计制度等相关规定以及公司管理的需要，制定了符合公司实际的会计政策，严格按照相关规定进行会计基础管理工作，会计凭证的分类和格式符合管理要求，凭证的内容与原始单据相符，能够正确、完整地入账。财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和财务分析，执行具体而严格的工作流程，能够正确反映公司财务状况。会计档案的保管和到期销毁程序符合国家规定及公司的政策。
4、信息披露
按照中国证监会、深交所的要求，公司建立了较为完善的信息披露管理制
度，严格按照各项规定执行，确保公司对信息披露的内部控制严格、充分、有
效，保证所披露的信息真实、准确、完整。公司按照《内幕知情人登记管理制
度》，强化对内幕信息知情人的登记管理工作，杜绝内幕交易事件的发生。同
时，公司还注重与投资者加强交流，设立了投资者专线，开通了投资者网络互动平台，并严格规范公司对外接待活动，既与投资者保持积极的互动交流，又确保信息披露的公平性，保护中小投资者的利益。
5、对子公司的管控
公司制定了《控股子公司管理制度》，通过向子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对子公司在人力资源、财务、投资、经营、信息报告等方面的管理。子公司按照《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》的要求及时向公司分管负责人及投资发展部报送重大业务事项、重大财务事项、重大合同
以及可能对公司股票价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。子公司每月定时向公司提供财务报表及经营分析，审计部门对子公司进行审计监督，分析经营风险。每年度，公司聘请外部审计机构对子公司的财务报告进行审计。
上述纳入评价业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1、内部控制评价工作依据
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指
引》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
2、内部控制缺陷的认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷的认定标准
A、定量标准：
以合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
重要程度
一般 重要 重大
项目
错报＜销售收入总 销售收入总额的1%≤错报＜错报≥销售收入总销售收入潜在错报
额1% 销售收入总额5% 额5%
错报＜净利润的 净利润的2%≤错报＜净利润错报≥净利润的净利润潜在错报
2% 的5% 5%
错报＜资产总额的 资产总额的2%≤错报＜资产错报≥资产总额的资产总额潜在错报
2% 总额的5% 5%
错报＜所有者权益 所有者权益总额2%≤错报 错报≥所有者权益所有者权益潜在错报
总额的2% ＜所有者权益总额的5% 总额的5%
B、定性标准：
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
（a）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
（b）更正已发表的财务报表；
（c）公司的内部控制体系未发现的当期财务报告的重大错报；
（d）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改
正；
（e）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
（2）非财务报告内部控制重大缺陷的认定标准
A、定量标准：以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定公司缺陷重要程度的定量标准
缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响
对公司造成较大负面影响并以公告
重大缺陷 1000万元以上
形式对外披露
500万元-1000万元（含1000万 或受到国家政府部门处罚但对未公
重要缺陷
元） 司造成负面影响
受到省级（含省级）以下政府部门
一般缺陷 500万元（含500万元）以下
处罚但对未对公司造成负面影响
B、定性标准：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
3、内部控制缺陷认定情况
（1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长（已经董事会授权）：高文利尔化学股份有限公司
2014年2月26日