四川天一科技股份有限公司
2017年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—5页
二、审计报告附送
1、合并资产负债表 6—7页
2、母公司资产负债表 8—9页
3、合并利润表 10页
4、母公司利润表 11页
5、合并现金流量表 12页
6、母公司现金流量表 13页
7、合并所有者权益变动表 14—15页
8、母公司所有者权益变动表 16—17页
审 计 报 告
（2018）京会兴审字第 08000059号四川天一科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川天一科技股份有限公司（以下简称天科股份）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天科股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天科股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
|||
|-|-|
|1、建造项目收入确认||
|请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（十九）所述的会计政策”、“六、合并财务报表主要项目注释（二十六）”及“十二母公司财务报表主要项目注释（三）”。||
|关键审计事项|审计中的应对|
|天科股份对于所提供的建造服务，在建造项目的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造项目的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造服务收入确认认定为关键审计事项。|1、了解并测试与建造项目核算、预计总收入与总成本的确定与变更、完工进度的确定与变更的政策、程序、方法和相关内部控制；2、分析本年及上年建造服务收入和成本的变化及其趋势，以识别和了解变化原因，判断管理层会计估计中是否存在偏颇迹象。3、获取建造项目清单。检查相应的合同、结算收款等具体合同执行情况；取得在建项目的预计总收入、总成本明细表，并复核其合理性；获取管理层提供的完工百分比支持性文件，重新计算完工百分比及相应的收入、成本，以验证其准确性；4、选取建造项目样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；5、选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；6、选取建造项目样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序。7、结合对存货的审计程序，对年末未完工合同进行现场盘点和截止性测试，检查已发生成本归集是否准确；检查是否存在已完工未结算项目，相关会计处理是否正确；|

|||
|-|-|
|2、应收账款减值||
|请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（十）所述的会计政策”、“六、合并财务报表主要项目注释（三）”及“十二、母公司财务报表主要项目注释（一）”。||
|关键审计事项|审计中的应对|
|截止2017年12月31日，天科股份的应收账款期末余额18,468.71万元，坏账准备金额4,052.59万元。由于应收账款的可回收性取决于管理层基于应收款的账龄、是否存在回款纠纷、以往付款历史或者其他影响对方信用等信息的获取以及判断。若应收账|1、我们对应收账款减值测试的内部控制的设计和运行有效性进行测试。2、审阅公司应收账款的坏账准备计提过程，评估所采用会计政策的合理性。3、分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；分析计算资产负债表日坏账准备金额与|

|||
|-|-|
|款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大，为此我们把应收账款减值列为关键审计事项。|应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；4、我们与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险。5、我们对应收账款余额较大的客户，通过公开渠道查询与债务人有关的信息，查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理性；通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；6、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理。7、对于已计提坏账准备的部分，我们通过核对显示客户出现了重大的财务困难情况的证据以验证管理层的解释，并检查了坏账准备的计算。对于坏账的核销，我们验证了表明公司不再拥有回收该等款项权利的第三方证据。|

四、其他信息
天科股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天科股份2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天科股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天科股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天科股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天科股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天科股份不能持续经营。
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北京兴华公0I^师挛务所(特殊背通介伙
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5、
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是匕
否公允反映相关交易和事项。
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匚 6、
就天科股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 r 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见冖
承担全部责任。
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L 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通 ,匚
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理一
匚
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范匚
一 措施。
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匚 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重一
匚
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁〓
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JL公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事匚
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 r
一 沟通该事项。
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中国注册会计师
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二○一八年二月八日
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合并资产负债表
2017-12-31
屮位 一巾_\Ψ￠
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7 项目
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附注 期末余额
期初余;
额
兀流袖湃'枋 J/
货币资銎心ζ△三J冫'
六、(—
)
338‘876,95738 349,443,57247结算备l金
l·
柝出资金
以公允价值计量日其变动汁入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二
)
114.323,53261
48彳1彳,86039'`、
丿刂攵贝长扌欠 六、
(三
)
444Ⅱ161,20679 104Ⅱ606Ⅱ80520^Ⅱ
预付款项
、 18,952,1584θ 5,636,60493'、
应收倮费
应收分倮账款
应收分保合同Wl备翕
应收利息
丿立收丹贷不刂
Jt他应收款 六、〈五) 5,334,57812 6Ⅱ6彳0,161 06买入返告金融资产
存货 六、(六
) 56,653,13646 81,620Ⅱ971 01持有待售资产
一年内到瑚的非流动资产
其他流动资产 六、(七
)
100,000,0000o 100,000Ⅱ00000流动资产合计
778,201,56θ 86 696,028,95606非流动资产
:
发放贷款及垫款
可供出售金刷资产 六、(丿 1,000,00000 1,000Ⅱ00000持有至到期投资
`)
K期应收款
K丿叨股权投资
投资性lh地产
因定资产 六、(丿△) 265,彳彳2,337θ9 276Ⅱ172.81024在进丁TT 六、(十
) 651,2234Fo 1Ⅱ303Ⅱ90230I程物资
ll定资产清理
牛产性忄物资产
汕气资产
无形资产 六、(十一
)
彳697,47246 2Ⅱ876.16860廾发艾
|
商誉
Κ丿V丨待摊费用 六、
(|二
)
3,56517391 4,799,26435递延所尔∫税资产 六、(十四) 7,224Ⅱ24285 6,740,57848其他非流动资产
非流动资产合计 279,250,45066 2θ2,892,72397法资定产总计
1,057,452,0205亻 988,921,67903后附则 Ⅱ′
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会计机构负责儿
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'云劈贤钅繁
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合并资产负债表(续
)
2017-12-31
彳49.75486182θB6,6B5θ⒔
26i9B0,50499
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会计机构负责人
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母公司资产负债表
2017-12-31
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附注 期末余额 期初余额
流动资产:
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货币资金
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拆出资金
衍生金融资产
应收票据 114,323Ⅱ5326彳 48,111.85039应收贝K款 十二〈-〉 144,161,20679 104,605Ⅱ 80520预付款项 18,952.彳
5849
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准各金
应刂攵乔刂七
应收股利
共他应收款 十二(二
)
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存货
56,553,13646 81Ⅱ620.971 01扌l有待售资产
一年内到J坍的非流动资产
其他流动资产 彳00,000,00000 彳00,000Ⅱ00000流动资产合计 778,20亻,56985 696,02θ,θ5606非流动资产
:
发放贷款及絷款
叫供出售金融资产 1,000,00000 1.000,00000持有至到丿啁投资
长丿叼应收款
长煳股权投资
投资性房地产
同定资产 265,彳12.33799 276Ⅱ172.81024在建t程 651‘22345 1,303.90230I程物资
H,t资产清理
生产‖生物资产
油气资产
无形资产 1`697,47246 2,876,16860嘣出
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长期待摊费用 3,565,17391 4,799.26435递延所得税资产 7,224Ⅱ24285 6Ⅱ740,57848其他非Wt动资产
非流动资产合计 279,250,45066 292‘892‘723θ7资产总计 1,057,452,02051 988,921,67903耕肭殒大
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法创弋表 主管会计工作负责
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母公司资产负偾表(续
)
2017-12-3I
以公允价侦计RH共变动计人当期损衤t的夺触负债
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26⒈98050499
2θ7193,29200
103Ⅱ08564944
法创弋
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苒少-`讫 主管会n工作负责 会计机构负责
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合并利润表
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唯位:人民币亢钅∷: 丿rη 看
附注 本煳发⒋额 上期发生额-、
营岫刂蚝“》 `
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526,B57,52780 09⒈⒌θ亻594其中:曹赋 .\7 六、〈二十六〉 526,857Ⅱ52783
39⒈54"4‘θ1594qoo哕
利觚、廴夕
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己赕li毋
f续毋及佣命收人
二、背业总成本 47θ,798‘90705 362,36亻冖4988丿t巾:茕业成杰 六、〈二+六
)
3726957θ723 283Ⅱ02612767利忠艾出
手续费及佣全支出
税个及Fl加 六、(二+七
)
9Ⅱ28θ,29779 76870彳652钔杵JkIH 六、〈=十八〉 24649Ⅱ47636 亻743342291管ll赍川 六、〈=+九) 6381360377 53605521 14财务贲用 六、〈
=+〉
5279亻θ064 5Ⅱ9冫8彳25^5l.产减估损失 六、(三+-〉 8629Ⅱθ8285 65g718709加:公允价值变动收硫
〈损失以“
-”≈〃,列)
投资收益
〈损失以“
-”号填列〉 六、(三十 333284405 彳27896794=〉
其巾;对联言企业猁l夺苻企业的投资收益
“”
汇兑收益(损失以 号顼列)
资产处置收益
(损失以“
-”;琰列) 六、(三十=) 323243775
Jt他 it
六、〈≡+四
)
458000000
三、营业"利父润
〈ˉ·损以“-”
号坟列〉 04,203`90228 27,θ04.6θ812加;啻业外收人 六、〈三+五
)
89232798 49B67δ6’l诚:十业外
:丈
六、
(=+六
)
39冫13628 619,θ71iθ四、利涧总额〈亏损总额,X“ -”号埭列) 64,699,0939B 32,272冖1347诫:”i铅税,l用 六、
(=+七
)
581732558 64253307^五、挣利润
〈净亏损以“
-”号填列) 5θ,88176B40 25'846782氵θ〈-〉按经苜持续性分类
1持续经常挣利润
〈狰亏损以“
-”吁填列) 六、(三十八) 68,88⒈76840 20,θ46`B2732终止经营净利润
(净亏损以“-”
号填列)
〈二)按所有权归屙分类
l少放股东损嵛
i264414g72归抿+坩公司股东n1净利润 5888亻76θ40 27111亻9770六、共他综合收益的税后洚额
归属母公司所有者的共他综合收益的税后净’
ot
〈-)以
后不能更分类进损益的其他综合收益
l堂新汁景设定攴R汽 诤负偾或诤资产的变动
"划
2权 卜在被投资单位不能苴分类lI损益的丿t他综合收益巾享伯的份额
3其他`i法
〈二)以后将重分类进损谥的其他综仓收 ,
i’
l权’
l法I杓:被投资屮位以后将至分类逃损it的Jt他综夺收it巾亨有的份·ˉ
2Ⅱ⒚1"售佥触资产公允价仗变动损溢
δ持有至到期投资重分类为η供出篇佥触资产损益
彳,nt夺流量套删损有效邯分
5外币财务报太折`箅t的
并额
6Jt他
归屙于少数股东的共他rj合收益的税后津额
七、综合收益总额 5B,θB彳,76840 26,B40,78273归底∫母公冂所亻F讹的综个收衤tu颗 68Ⅱ88⒈76θ40 2711亻亻0770lH属于少数股东的综价收氵tu额 126441497八、每股收益
;
〈
)基本每股收盐(元/股)
(∴)稀释每股收谥〈元/股)
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附注 本期发生额 上期发⒋额-、菅业总收 讠 、J
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)
526857.⒖27θ3 3916448彳594利息收入 'r,`。
己臃保费
手续舆及佣全收入
二、营业总成本
473,7θ8,90735 θ59‘068,26890其中:鬻业成本 ←二(二
)
37269573723 283,02612767利息支出
手续费及佣全艾出
税全及附加 9289207冫9 7,087016⒓钠售贽川
24,649Ⅱ476θ5 彳7Ⅱ43342291眢川!女用 ⒍θ.813Ⅱ60377 51242彳 1564财务费用 -527919064
黾908Ⅱ22701资产减值损失 8629,982θ5 5Ⅱ58781317加:公允价值变动收益
〈损失以“
-”;填列)
投资收益
〈损失以“-"刂块冽)
3Ⅱ332Ⅱ8⒕405 ⒈224,29848英中;对联曹企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
(损久以“”
吁填列)
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资产处箐收益〈损失以 -”号填列) 3232Ⅱ⒕3775
其他收it 4,580Ⅱ00000
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三、营业利润〈亏损以-力号墩列〉 64,203,9022B 33,700,⒔4552加】蒈业外收入 892Ⅱ32798 4Ⅱ9867B65439/彳362B 612Ⅱ7亻841四、利搁总额
〈亏损总颡以“-”
号填列〉 ⒗4,699.093θ⒔ 0B,074,91365诚:lli〃∫脱赀川 81732658 6397456685Ⅱ
豇、,yf,利湔
(挣亏损以“—″
吁圾列〉
58,88亻,76840 316774°JO97(-〉按经曹持续杜分类
1扑续经苜净利润
〈净亏损以“—”
讠坻列) 5B,θθ1,7仓840
3亻 677'56972终止经常淖利涧(诤亏损以“—”
吁坎列)
〈二)按所有权归属分类
1少数股东损益
2归lPv+母公司股东的恤利涧
5θ881 76840 θ167745697六、其他综合收益的税后潦颡
归属母公司所有者的篡他综合收益的税后净颧
(—)以后不能童分类诳损益的其他纺合收益
I垂新讨量设定受益n划诤负债。k净资产的变动
2权讠t法卜在被投资吖1位不能至分类进损ll的其他9T合收益巾享有的份额
3其他
l杈益法下在被投资单位以后将童分类进损Pl的其他综合收Pl巾亭有的份额
⒓㈧VI"筲个洫资产公允价tH变动损氵i
3‖伯下剑卿l投资⊥分关为叫ft丨告个FJ资产损ii
4现全流量套期损Pl的有效郸分
b外币则劣怅表折“艹额
6其他
归属于少数般东的共他综合收益的税后洚额
七、综合收益总额 5B,⒔81,7⒗840
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本i+股收iε(元/股) o20
〈∴)稀释Ll股收爪〈元/股)
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合并现金流量表
20】7年度
处置以公允价值讣生艮共变ˉJ计人当姗损益的佥砒1资产挣j皆加额
3⒈99θ.84813
0q0,062,72593
102,502,62914
45,365,35亻 37
43,267,27077
406,OsO`78亻亻θ7973,‘25B123,845,079亻 423,θ45‘07θ彳489‘0517彳895漱代表儿
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母公司现金流量表
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40Ⅱ95彳 71389 404184,22063仓9,33亻0θ亻72 200,000.00000
2ag,2oo oo 14,660.41321Bθ,542,09810刚表人
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四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
四川天一科技股份有限公司
2017年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
1.公司概况
（一）历史沿革
四川天一科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1999年8月3日经原国家经济贸易委员会[国经贸企改（1999）745号]批准由化工部西南化工研究设计院（现更名为西南化工研究设计院有限公司，以下简称“西南化研院”）与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技术研究总院（现名为中化化工科学技术研究总院）、化工部晨光化工研究院（现名为中蓝晨光化工研究设计院有限公司）、化工部炭黑工业研究设计院（现名为中橡集团炭黑工业研究设计院）共同发起设立的股份有限公司。同年8月5日在成都市工商行政管理局办理了注册登记手续，领取注册号为成工商（高新）字5101091000223，注册地址为成都高新区高朋大道5号的企业法人营业执照，总部地址为成都市外南机场路常乐2段12号，组织形式为股份制。为设立本公司，西南化研院根据《设立四川天一科技股份有限公司的方案》（简称“改制方案”）将与变压吸附气体分离技术及其装置设计安装、碳一化学技术及催化剂等产品、工程设计及工程承包、工业气体等业务相关的所属的独立核算的碳一化学品生产实验厂、碳一化学催化剂生产实验厂、化肥催化剂生产实验厂、变压吸附分离工程研究所、脱硫剂生产实验厂、有机化工厂、机械厂、气体工程技术研究所、开发设计所等13个实验厂、研究所（室）的全部经营性资产、负债及相应净资产投入本公司，以此编制反映西南化研院根据改制方案进行资产重组结果的基本会计报表。1998年12月13日，西南化研院与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技术研究总院、中蓝晨光化工研究设计院有限公司、化工部炭黑工业研究设计院签订“发起人协议”，约定西南化研院以上述各实验厂、研究所（室）经评估确认的全部经营性资产减去负债后的净资产作为出资，浙江芳华日化集团公司以债权转股权出资，其他3家发起人均以现金出资。1998年11月18日，西南化研院委托东方资产评估事务所对西南化研院投入本公司截止1998年9月30日的全部账面资产、负债和净资产进行评估，于1999年5月8日出具[东评所评报字（1999）第18号]评估报告，评估结果是资产总额169,582,975.58元，负债合计72,175,638.50元，净资产为97,407,337.08元。1999年6月30日，经财政部[财评字（1999）298号]确认。根据确认的评估结果按照经财政部[财管字（1999）237号]批准折股方案及股权结构对评估后净资产97,407,337.08元按1:0.66的比率折股本64,288,900.00元，设定为国家股，由西南化研院持有。本公司已将上述确认的评估结果及经批准的折股方案调入1999年12月31日的资产负债表。2000年12月19日，经中国证监会[证监发行字（2000）180号]批准，本公司采用上网定价的发行方式向社会公众发行人民币普通股4,500万股，每股面值1.00元，每股发行价格为6.58元。发行后本公司增加社会公众股4,500万股，计45,000,000.00元，股本总额由
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
70,723,900.00元增加到115,723,900.00元，并办理工商变更登记手续。本公司社会公众股4,500万股于2001年1月11日在上海证券交易所上市流通。
经本公司2001年4月15日召开的2000年度股东大会审议通过，按2000年12月31日总股本115,723,900股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增3股。资本公积金转增股本后，股本总额增加到150,441,070.00元。经本公司2001年度股东大会（年会）决议和修改后的公司章程规定，按2001年12月31日总股本150,441,070股为基数，以资本公积按每10股转增2.5股，以未分配利润每10股送红股0.5股，每股面值1元，计增加股本45,132,321.00元（其中：由资本公积转增37,610,267.50元，未分配利润转增7,522,053.50元）。以资本公积转增和未分配利润送红股后，本公司股本总额增加到195,573,391.00元。增加的股本已经四川君和会计师事务所[君和验字（2002）第1006号]验证，2002年6月5日办理了工商变更登记。2003年3月20日，西南化研院与深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技有限责任公司签定股权转让协议，将其持有本公司国家股108,648,241股中的41,070,412股和10,756,536股分别转让给深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技有限责任公司。转让事项于2003年3月26日经西南化研院主管单位中国昊华化工（集团）总公司（现更名为中国昊华化工集团股份有限公司，以下简称“昊华集团”）[中昊企发（2003）60号]同意，并于2003年3月26日经财政部[财企（2003）116号]批准。2003年5月，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为195,573,391股。
2005年11月19日，深圳市华润丰实业发展有限公司与成都愿景科技有限公司（以下简称“成都愿景”）签定股份转让协议，深圳市华润丰实业发展有限公司同意以每股2.42元的价格向成都愿景科技有限公司出售其持有的本公司股份41,070,412股，协议转让总价为人民币
99,390,397.04元。
2006年10月30日，经本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过，并经国务院国有资产管理委员会[国资产权（2006）1378号]《关于四川天一科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，本公司以现有流通股本7,605.00万股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，非流通股股东以此获取上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股将获得6.58股的转增股份，相当于单纯送股情况下，流通股股东每10股获送3.2股股份对价。在转增股份支付完成后，本公司非流通股股份即获得上市流通权。本公司以2006年11月7日登记在册的全体流通股股东每10股转增6.58股，每股面值1元，共计转增股本50,040,900.00元，转增完成后本公司的股本由195,573,391股变更为245,614,291股。
本次资本公积转增股本由四川君和会计师事务所于2006年12月7日出具了君和验字（2006）第1016号验资报告予以验证。本公司于2006年12月21日办理了工商变更登记手续，变更后的工商登记的注册资本为245,614,300.00元。2007年10月16日公司收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的有关批复文件,同意公司第一大股东西南化研院将持有的公司5,682.1293万股股权划转给昊华集团。此次股份划转后,昊华集团（为国有股东）持有公司股份5,682.1293万股,占总股本的23.13%。
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2008年11月7日，公司第二大股东成都愿景（持有公司4,107.0412万股股份，占公司总股本的16.72%）与其控股股东深圳盈投投资有限公司（持有公司1,205.7312万股无限售流通股，占公司总股本的4.91%，后更名为盈投控股有限公司，以下简称“盈投控股”）签订《股份转让协议》，成都愿景将其持有的公司限售流通股2,878.9697万股,无限售流通股1,228.0715万股（合计4,107.0412万股）以协议方式转让给盈投控股，转让单价分别为2.39元/股，3.07元/股，转让价款共计10,650.917088万元。本次股份转让后，成都愿景不再持有公司股份，盈投控股投持有公司股份5,312.7724万股（占公司总股本的21.63%,其中限售股2,878.9697万股），为公司第二大股东。
2009年度，盈投控股新增本公司股份283.5805万股，截至2009年12月31日，盈投控股持有本公司股份5,596.3529万股（占公司总股本的22.79%）。2009年12月3日，有限售条件的流通股上市数量为48,768,847股。此次有限售条件流通股上市后，本公司不再有有限售条件（仅限股改形成）的流通股。
2010年4月22日，公司2009年年度股东大会通过的2009年度利润分配方案为每10股送1股，派0.20元（含税），不进行资本公积金转增。2010年7月29日，2010年第一次临时股东大会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司2009年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由原来的
245,614,291股增加至270,175,720股，本公司于2010年11月10日办理了工商变更登记手续，变更后的工商登记的注册资本为270,175,720.00元。2012年4月20日，公司2011年年度股东大会通过的2011年度利润分配方案为每10股送1股，派0.20元（含税），不进行资本公积金转增。2012年8月15日，2012年第一次临时股东大会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司2011年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由原来的270,175,720股增加至297,193,292股，公司注册资本为人民币297,193,292.00元。
2013年9月4日，天科股份第二大股东盈投控股增持公司股票1,001,276股，增持后持有公司股份68,917,690股，占公司总股本的23.19%，成为公司第一大股东；原公司第一大股东中国昊华化工集团股份有限公司持有公司股份68,753,764股，占公司总股本的23.13%，成为公司第二大股东。
2014年5月20日，中国化工资产公司购入公司股票14,807,767股，占公司总股本的4.98%，中国化工资产公司为中国化工集团公司的全资子公司，系中国昊华化工集团股份有限公司的一致行动人。
2014年5月，公司第一大股东盈投控股购入公司股票1,586,110股，占公司总股本的0.53%，增持后盈投控股持有公司股票70,503,800股，占公司总股本的23.72%。
2014年9月30日，中国化工资产公司通过要约收购受让公司股票8,423,543股，占公司总股本的2.84%，增持后中国化工资产公司持有公司股票23,231,310股，占公司总股本的7.82%。
2015年6月，中国昊华化工集团股份有限公司增持公司股票2,024,452股，占公司总股本0.68%，增持后中国昊华化工集团股份有限公司持有公司股票70,778,216股，占公司总股本23.82%，成为公司第一大股东。
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截至2017年12月31日，中国化工集团公司通过中国昊华化工集团股份有限公司及其一致行动人持有公司股份95,021,752股，合计占公司总股本的31.97%，仍为公司实际控制人。
本公司2017年度财务报表已经本公司董事会批准报出。
（二）所处行业
公司所属的行业性质为专用化学产品制造业。
（三）经营范围
本公司经营范围是：碳一化学技术及催化剂，变压吸附气体分离技术及装置，工业特种阀门，合成芳樟醇，维生素E系列精细化工产品（不含药品）、工业气体（经营危险化学品按照危险化学品经营许可证核定的经营范围从事经营）的研制、开发、生产、销售、技术服务及相关相关的工程设计与工程承包。经营自产产品及技术的出口业务；气瓶检验；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。以上经营项目不含法律、法规、和国务院决定需要前置审批或者许可的项目。
（四）主要产品或提供的劳务
本公司主要产品或提供的劳务包括：催化剂、变压吸附气体分离技术及装置、特种气体、有机化工产品、特种阀门、吸附剂等的研制、生产、销售，化工产品开发设计与技术咨询。经营自产产品及技术的出口业务；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）。
二、本年度合并财务报表范围
本期无纳入合并范围的子公司，与上年比较，减少了子公司四平天科气体有限公司。
该子公司四平天科气体有限公司，于2016年10月开始清算，2016年12月21日，完成工商注销。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司本年度无对导致持续能力产生重大怀疑的事项。
四、重要会计政策及会计估计
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
自公历1月1日至12月31日。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
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资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
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确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
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际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额500万元（含500万元）以上。
在资产负债表日，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|50|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对于资产负债表日单项金额非重大、但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项划分为公司个别认定属于回收风险较大的不重大的应收款项，即单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、工程施工等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（四）；
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②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
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本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|40|3|
|年限平均法|15|3|
|年限平均法|10|3|
|年限平均法|10|3|
|年限平均法|10-15|3|

（十四）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件、非专利技术等。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|预计使用寿命|
|40-50|
|5|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
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3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十九）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品确认收入的时点在货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。销售管道气体以每月流量计显示金额结算。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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5、公司完工进度确认的方法
公司涉及按完工百分比法确认进度的合同分类EPC合同、EP合同、供货+技术服务合同。根据公司实际情况及项目管理实践经验，项目完工进度的确认主要根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。根据公司实际情况，分阶段的完工进度依据分阶段的已完成工作量占分阶段工作总量的比率确定。
（二十）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（二十一）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
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资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十二）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
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15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）重要会计政策、会计估计的变更
无。
（二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．其他主要会计政策
（1）安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），对本公司生产与储存的危险品（危险品是指列入国家标准《危险货物品
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名表》（GB12268）和《危险化学品目录》的物品。），按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。
①营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
②营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2．重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
(1)所得税
本公司的各分公司统一在母公司汇总缴纳企业所得税。部分项目是否能够在税前列支需要到税收主管机关备案。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
(2)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
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以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4)坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
(5)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(6)建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或应税劳务收入|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|

（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
经四川省国家税务局川国税发[2007]139号文批准，本公司享受西部大开发税收优惠，从2006
年度起减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、海关总署、税务总局联合下发的《关于深
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入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），享受西部大开发企业所得税优惠政策继续执行，即：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司2008年经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，2017年8月29日，四川省高新技术企业认定管理小组复审认定本公司为高新技术企业，有效期三年。
2.增值税
自2013年8月1日起，本公司技术转让收入根据财税[2013]37号文附件《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）（一）货币资金
||
|-|
|期末余额|
|46,931.75|
|46,931.75|
|335,740,568.03|
|335,740,504.58|
|63.45|
|3,089,457.60|
|338,876,957.38|

其中，受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|3,089,457.60|
|3,089,457.60|

（二）应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|113,227,932.61|
|1,095,600.00|
|114,323,532.61|

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|49,652,160.67|
|49,652,160.67|

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（三）应收账款
1、应收账款分类及披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,319,730.28|4.50|8,319,730.28|100.00|
|175,265,541.88|94.90|31,104,335.09|17.75|
|1,101,872.26|0.60|1,101,872.26|100.00|
|184,687,144.42|100.00|40,525,937.63|21.94|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-||-||
|137,627,352.40|98.94|33,021,547.20|23.99|
|1,473,699.25|1.06|1,473,699.25|100.00|
|139,101,051.65|100.00|34,495,246.45|24.80|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,319,730.28|8,319,730.28|100.00|

组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备||
|122,559,209.44|6,127,960.47||
|16,309,751.73||1,630,975.17|
|9,743,636.71||2,923,091.02|
|8,274,128.16||4,137,064.08|
|4,187,143.00||2,093,571.50|
|14,191,672.84||14,191,672.85|
|175,265,541.88||31,104,335.09|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,814,114.27元，核销1,223,919.88元，其他减少2,559,503.21元。
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3、本报告期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款1,223,919.88元，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款核销|||性质|
|金额||笔数||
|992,826.99||5|货款|
|221,721.89||7|货款|
|9,371.00||7|货款|
||1,223,919.88||--|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占应收款项期末余额合计数的比例（%）|
|客户|9,593,028.05|5.19|
|客户|9,196,938.00|4.98|
|客户|8,671,500.00|4.70|
|客户|8,319,730.28|4.50|
|客户|7,212,097.43|3.91|
||42,993,293.76|23.28|

（四）预付款项
1、预付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额比例（%）|金额|
|18,623,827.32|98.27|4,374,252.79|
|191,877.63|1.01|114,577.30|
|62,377.30|0.33|1,726.00|
|74,076.24|0.39|1,146,048.84|
|18,952,158.49|100.00|5,636,604.93|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例（%）|
|供应商|1,825,000.00|9.63|
|供应商|1,605,000.00|8.47|
|供应商|1,291,970.00|6.82|
|供应商|984,000.00|5.19|
|供应商|712,000.00|3.76|
|-|6,417,970.00|33.87|

（五）其他应收款
1、其他应收款分类披露
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期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,769,072.26|73.11|15,769,072.26|100.00|
|5,798,814.27|26.89|464,236.15|8.01|
|-|-|-|-|
|21,567,886.53|100.00|16,233,308.41|75.27|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,769,072.26|61.14|15,769,072.26|100.00|
|8,153,316.56|31.61|1,543,165.50|18.93|
|1,870,320.00|7.25|1,870,320.00|100.00|
|25,792,708.82|100.00|19,182,557.76|74.37|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,324,105.73|266,205.29|
|200,358.54|20,035.86|
|27,400.00|8,220.00|
|128,350.00|64,175.00|
|26,000.00|13,000.00|
|92,600.00|92,600.00|
|5,798,814.27|464,236.15|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额76,301.08元，转回1,210,230.43元；本期核销1,815,320.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款宜宾天科煤化工有限公司1,815,320.00元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|15,769,072.26|
|0.00|
|4,122,119.58|
|0.00|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|1,676,694.69|
|21,567,886.53|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|15,769,072.26|5年以上|73.11|
|往来款|1,101,963.00|1年以内|5.11|
|投标保证金|440,000.00|1年以内|2.04|
|投标保证金|400,000.00|1年以内|1.85|
|投标保证金|300,000.00|1年以内|1.39|
|--|18,011,035.26|-|83.50|

（六）存货
1.存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|13,926,219.95|-|13,926,219.95|11,321,708.92|41,677.60|
|4,143,645.16|-|4,143,645.16|5,483,745.33|-|
|24,760,240.71|-|24,760,240.71|33,151,805.86|-|
|13,723,030.64|-|13,723,030.64|31,705,388.50|-|
|56,553,136.46|-|56,553,136.46|81,662,648.61|41,677.60|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|41,677.60|-|-|41,677.60|-|
|41,677.60|-|-|41,677.60|-|

（七）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

注：其他流动资产为公司使用部分闲置资金购买的保本型银行理财产品，截止2017年12月31
日合计持有的理财产品金额为人民币 10,000万元。
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,400,000.00|22,400,000.00|1,000,000.00|23,400,000.00|22,400,000.00|
|23,400,000.00|22,400,000.00|1,000,000.00|23,400,000.00|22,400,000.00|
|23,400,000.00|22,400,000.00|1,000,000.00|23,400,000.00|22,400,000.00|

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|22,400,000.00|-|-|22,400,000.00|22,400,000.00|-|-|22,400,000.00|22.40|
|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|-|-|-|-|0.99|
|23,400,000.00|-|-|23,400,000.00|22,400,000.00|-|100,000.00|22,400,000.00|-|

3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|22,400,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|22,400,000.00|

注：①2013年6月28日，宜宾天科煤化工有限公司董事会讨论审议，通过了解散清算宜宾天科煤化工有限公司的决议，公司第五届董事会第九次会议和2013年第一次临时股东大会分别决议通过同意解散宜宾天科清算解散事宜。2013年11月29日，根据四川省高县人民法院（2013）宜高民破字第2-3号文件，四川省高县人民法院裁定受理宜宾天科煤化工有限公司破产清算一案，指定四川酒都律师事务所为宜宾天科煤化工有限公司管理人。2014年10月21日，根据四川省高县人民法院民事裁定书（2013）宜高民破字第2-7号文件，四川省高县人民法院宣告宜宾天科煤化工有限
公司破产。
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（九）固定资产
1、固定资产情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|房屋及建筑物||机器设备||运输工具||电子设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||||||
|1.期初余额||268,697,033.16|97,520,703.49||9,525,114.07||9,828,436.33||11,394,253.80||
|2.本期增加金额||1,519,399.74|1,595,555.54||-||400,923.84||381,225.76||
|（1）购置||-|1,595,555.54||-||400,923.84||381,225.76||
|（2）在建工程转入||1,519,399.74|-||-||-||-||
|||2,039,641.97|73,532.00||884,220.55||-||-||
|||2,039,641.97|73,532.00||884,220.55||-||-||
|||268,176,790.93|99,042,727.03||8,640,893.52||1 0,229,360.17||11,775,479.56||
|||44,818,880.38|58,156,004.69||4,901,040.70||5,166,334.46||3,901,876.78||
|||6,342,796.73|5,404,802.30||596,816.77||809,474.07||871,614.64||
|||6,342,796.73|5,404,802.30||596,816.77||809,474.07||871,614.64||
|||956,459.16|-||855,233.16||-||-||
|||956,459.16|-||855,233.16||-||-||
|||50,205,217.95|63,560,806.99||4,642,624.31||5,975,808.53||4,773,491.42||
|||3,531,587.78|314,977.87||-||1,832.61||195.34||
|||-|-||-||-||-||
|||-|-||-||-||-||
|||253,629.58|||-||-||-||
|||253,629.58|||-||-||-||
|||3,277,958.20|314,977.87||-||1,832.61||195.34||
|||214,693,614.78|35,166,942.17||3,998,269.21||4,251,719.03||7,001,792.80||
|||220,346,565.00|39,049,720.91||4,624,073.37||4,660,269.28||7,492,181.68||

2、暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,216,201.68|223,492.28|5,551.60|987,157.80|
|6,453,932.27|5,788,134.77|57,774.23|608,023.27|
|476,369.48|396,688.83|646.34|79,034.31|
|98,256.42|32,627.60|-|65,628.82|
|438,986.00|384,014.16|-|54,971.84|
|8,683,745.85|6,824,957.64|63,972.17|1,794,816.04|

3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|6,118,774.40|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（十）在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|1,303,902.30|-|
|651,223.45|-|651,223.45|-|-|
|2,515,155.00|2,515,155.00|-|2,515,155.00|2,515,155.00|
|3,166,378.45|2,515,155.00|651,223.45|3,819,057.30|2,515,155.00|

（十一）无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|计算机软件|土地使用权|非专利技术|负债型催化剂项目|
|9,350,606.56|1,263,765.56|5,680,000.00|1,173,989.85|
|348,414.88|-|-|-|
|348,414.88|-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||967,765.56||-|
|-|967,765.56|-|-|
|9,699,021.44|296,000.00|5,680,000.00|1,173,989.85|
|7,288,308.40|604,326.70|5,680,000.00|1,019,558.27|
|838,489.93|46,384.96|-|75,157.56|
|838,489.93|46,384.96|-|75,157.56|
|-|400,686.99|-|-|
|-|400,686.99|-|-|
|8,126,798.33|250,024.67|5,680,000.00|1,094,715.83|
|-|--|-|-|
|-|--|-|-|
|-|--|-|-|
|-|--|-|-|
|-|--|-|-|
|-|--|-|-|
|1,572,223.11|45,975.33||79,274.02|
|2,062,298.16|659,438.86||154,431.58|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（十二）开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|-|23,276,162.73|-|-|23,276,162.73|
|-|23,276,162.73|-|-|23,276,162.73|

（十三）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|1,272,782.39|-|424,260.72|-|
|473,220.00|-|172,080.00|-|
|187,553.87|-|54,893.88|-|
|2,865,708.09|-|582,855.84|-|
|4,799,264.35|-|1,234,090.44|-|

（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额||
|||可抵扣暂时性差异|递延所得|可抵扣暂|递延所得税资产|
||||税资产|时性差异||
||资产减值准备|46,482,022.40|6,972,303.36|43,695,887.75|6,554,383.16|
||辞退福利|1,679,596.62|251,939.49|1,241,302.13|186,195.32|
||合计|48,161,619.02|7,224,242.85|44,937,189.88|6,740,578.48|

2、未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|38,787,342.66|38,787,342.66|
|可抵扣亏损|0.00|0.00|
|合计|38,787,342.66|38,787,342.66|

（十五）应付账款
1、应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|120,806,840.69|
|13,440,321.40|
|4,939,742.36|
|17,383,042.89|
|156,569,947.34|

2、账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,980,000.00|
|4,921,828.95|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|4,778,634.70|
|11,680,463.65|

（十六）预收款项
1、预收账款项列示
||
|-|
|期末余额|
|10,463,882.78|
|550,940.00|
|103,591.02|
|1,353,895.00|
|12,472,308.80|

（十七）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|37,101,761.69|118,324,822.00|94,634,693.91|
|0.00|9,623,493.32|9,623,493.32|
|516,853.92|1,191,462.31|1,015,405.49|
|-|-|-|
|37,618,615.61|129,139,777.63|105,273,592.72|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|37,071,622.18|107,585,426.82|83,894,093.27|
|-|1,954,026.20|1,954,026.20|
|-|3,203,873.53|3,203,873.53|
|-|3,055,097.29|3,055,097.29|
|-|100,168.68|100,168.68|
|-|48,607.56|48,607.56|
|-|||
|-|4,938,448.00|4,938,448.00|
|30,139.51|643,047.45|644,252.91|
|-|-|-|
|-|-|-|
|37,101,761.69|118,324,822.00|94,634,693.91|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|-|7,246,564.97|7,246,564.97|
|-|230,043.62|230,043.62|
|-|2,146,884.73|2,146,884.73|
|-|9,623,493.32|9,623,493.32|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（十八）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|9,577,756.32|
|8,347,176.62|
|235,394.44|
|798,428.52|
|2,294.30|
|9,224.00|
|570,062.55|
|14,851.09|
|19,555,187.84|

（十九）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|8,576,328.00|
|124,635.42|
|2,210,611.19|
|10,911,574.61|

（二十）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
||
|-|
|期末余额|
|-|
|986,685.88|
|-|
|986,685.88|

（二十一）股本
1、股本增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|297,193,292.00|-|-|-|-|-|

（二十二）资本公积
1、资本公积增减变动明细
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|148,186,997.39|-|-|
|4,898,652.05|-|-|
|153,085,649.44|-|-|

（二十三）专项储备
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
1、专项储备明细
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|425,385.05|4,108,024.97|4,482,988.00|
|425,385.05|4,108,024.97|4,482,988.00|

2、其他说明
本期专项储备减少系使用专项储备购置安全生产设备和进行安全整改所致。
（二十四）盈余公积
1、盈余公积明细
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|60,068,448.61|5,888,176.84|-|
|60,068,448.61|5,888,176.84|-|

2、其他说明
本期增加的盈余公积金额为按照本期净利润的10%计提。
（二十五）未分配利润
||
|-|
|本期|
|235,107,733.81|
|-|
|235,107,733.81|
|58,881,768.40|
|5,888,176.84|
|-|
|-|
|8,915,798.76|
|-|
|-|
|279,185,526.61|

（二十六）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|521,137,059.25|371,168,286.04|385,478,698.83|
|5,720,468.58|1,527,451.19|6,066,117.11|
|526,857,527.83|372,695,737.23|391,544,815.94|

注：其中本期技术出口额1,285,421.90元。
（二十七）税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|3,087,083.75|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,198,202.07|
|1,441,075.20|
|2,108,261.88|
|454,674.89|
|9,289,297.79|

（二十八）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|11,407,071.39|
|2,023,709.28|
|282,894.96|
|215,268.28|
|3,506,540.98|
|3,630,370.64|
|22,698.00|
|116,162.40|
|509,394.96|
|2,935,365.46|
|24,649,476.35|

注：其他为车辆使用费、维修费、物管费。
（二十九）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|25,851,151.44|
|2,890,615.90|
|346,655.00|
|2,192,459.96|
|652,621.13|
|15,502.78|
|108,300.00|
|502,250.74|
|935,307.67|
|602,332.15|
|262,667.48|
|1,415,796.50|
|297,399.82|
|23,276,162.73|
|960,032.45|
|0.00|
|3,504,348.02|
|63,813,603.77|

注：其他为环保支出、机物料消耗、劳务费、物业管里费、保洁费、残保金等。
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（三十）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-5,395,038.54|
|-2,176.51|
|118,024.41|
|-5,279,190.64|

（三十一）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|8,629,982.85|
|-|
|-|
|8,629,982.85|

（三十二）投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|3,332,844.05|
|3,332,844.05|

（三十三）资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|3,232,437.75|
|-302,446.68|
|3,534,884.43|
|-|
|-|
|3,232,437.75|

（三十四）其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,580,000.00|-|
|4,580,000.00|-|

（三十五）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||215,827.70|
||215,827.70|
||-|
|58,582.94|-|
|-|-|
|777,907.15|3,517,483.88|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|97,000.00|
|55,837.89|1,156,474.96|
|892,327.98|4,986,786.54|

计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||1,740,000.00|
|-|100,000.00|
|58,980.00|-|
|-|193,896.00|
|-|568,000.00|
|152,000.00|-|
|62,300.00|-|
|242,227.15|915,587.88|
|250,000.00|-|
|12,400.00|-|
|777,907.15|3,517,483.88|

（三十六）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|93,594.59|
|-|93,594.59|
|-|-|
|135,200.00|413,713.29|
|-|-|
|250,858.13|100,410.53|
|-|-|
|11,078.15|11,652.78|
|397,136.28|619,371.19|

（三十七）所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|6,300,989.95|
|-483,664.37|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,817,325.58|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 64,699,093.98按法定/适用税率计算的所得税费用 9,704,864.10子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -2,705,290.76非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,913,584.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-或可抵扣亏损的影响
其他 -3,095,832.72所得税费用 5,817,325.58注：其他主要为加计扣除项影响额。
（三十八）持续经营净利润
||||
|-|-|-|
|本期|||
|发生金额|归属于母公司所有者的损益|发生金额|
|58,881,768.40|58,881,768.40|25,846,782.73|
|-|-|-|
|58,881,768.40|58,881,768.40|25,846,782.73|

（三十九）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,357,907.15|
|5,395,038.54|
|11,239,703.66|
|9,037,526.92|
|968,671.86|
|31,998,848.13|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,607,223.59|
|10,835,641.25|
|9,379,160.12|
|14,473,164.60|
|2,972,086.21|
|43,267,275.77|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
||
|-|
|本期金额|
|58,881,768.40|
|8,629,982.85|
|14,025,504.51|
|960,032.45|
|1,234,090.44|
|-3,232,437.75|
|250,858.13|
|-|
|-2,176.51|
|-3,332,844.05|
|-483,664.37|
|25,067,834.55|
|-129,375,417.14|
|28,430,628.65|
|1,054,160.16|
|335,787,499.78|
|342,973,365.57|
|-7,185,865.79|

注：本期收到的经营活动现金流量净额较少，主要是因为本期收到的票据较多。
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|335,787,499.78|
|46,931.75|
|335,740,568.03|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|335,787,499.78|

（四十一）所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|3,089,457.60|
|3,089,457.60|

七、合并范围的变更
上期末完成对子公司四平天科气体有限公司的清算注销，本期合并范围减少子公司四平天科。
八、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)||
|北京市|化工|4,221,219,275.00|23.82|23.82|

本企业的最终控制方是：中国化工集团有限公司。截止2017年12月31日，中国化工集团有限公司注册资本为1110000万元人民币。
（二）本企业的子公司情况
无
（三）本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宜宾天科煤化工有限公司 联营企业
其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沧州大化TDI有限责任公司 集团兄弟公司
沧州大化股份有限公司聚海分公司 集团兄弟公司
沧州大化集团有限责任公司 集团兄弟公司
德州实华化工有限公司 集团兄弟公司
贵州水晶有机化工有限公司 集团兄弟公司
昊华（成都）科技有限公司 母公司的全资子公司
昊华鸿鹤化工有限责任公司 集团兄弟公司
昊华辛集化工有限责任公司 集团兄弟公司
河南骏化发展股份有限公司 集团兄弟公司
河南顺达化工公司 集团兄弟公司
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黑龙江昊华化工有限公司 集团兄弟公司
黑龙江黑化股份有限公司 集团兄弟公司
蓝星（北京）化工机械有限公司 集团兄弟公司
蓝星化工有限责任公司 集团兄弟公司
山东华星石油化工集团有限公司 集团兄弟公司
四川蓝星机械有限公司 集团兄弟公司
西南化工研究设计院第一试验厂 集团兄弟公司
西南化工研究设计院有限公司 母公司的全资子公司
正和集团股份有限公司 集团兄弟公司
中国化工集团公司 实际控制人
中昊财务有限责任公司 母公司的全资子公司
中昊晨光化工研究院有限公司 母公司的全资子公司
自贡鸿鹤有限公司 集团兄弟公司
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|
|||金额|
|购买商品、接受劳务|市场价格|3,061,805.07|
|购买商品、接受劳务|市场价格|6,153,361.37|
|购买商品|市场价格|119,658.13|
|购买商品、接受劳务|市场价格|11,405,982.92|
|||20,740,807.49|

（2）出售商品/提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|
|销售商品|市场价格|3,949,763.09|
|销售商品|市场价格|6,972.18|
|销售商品|市场价格|-|
|销售商品|市场价格|-|
|销售商品|市场价格|12,961,520.77|
|销售商品|市场价格|177,735.04|
|销售商品|市场价格|1,797,815.48|
|销售商品|市场价格|10,377.36|
|||18,904,183.91|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|39,428.57|

（2）本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|国有土地使用权|956,555.22|

（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|宜宾天科煤化工有限公司|-|-|1,458,000.00|
|昊华鸿鹤化工有限责任公司|||1,242,066.00|
|沧州大化TDI有限责任公司|874,293.57|874,293.57|874,293.57|
|河南骏化发展股份有限公司|355,000.00|355,000.00|355,000.00|
|西南化工研究设计院有限公司|||495,791.00|
|黑龙江黑化股份有限公司|||140,000.00|
|德州实华化工有限公司|68,315.00|34,157.50|79,950.25|
|沧州大化集团有限责任公司|||112,644.00|
|蓝星化工有限责任公司|139,030.00|139,030.00|139,030.00|
|蓝星（北京）化工机械有限公司|||48,000.00|
|贵州水晶有机化工有限公司|35,000.00|35,000.00|35,000.00|
|中昊晨光化工研究院有限公司|6,000.00|6,000.00|6,000.00|
|沧州大化股份有限公司聚海分公司|2,106,244.11|106,012.21||
|黑龙江昊华化工有限公司|96,000.00|9,600.00||
|山东华星石油化工集团有限公司|72,660.00|36,330.00|72,660.00|
|自贡鸿鹤有限公司|21,716.00|21,716.00|21,716.00|
||3,774,258.68|1,617,139.28|5,080,150.82|
|中昊财务有限责任公司|15,769,072.26|15,769,072.26|15,769,072.26|
|宜宾天科煤化工有限公司|-|-|1,870,320.00|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|||
||15,769,072.26|15,769,072.26|17,639,392.26|||
|昊华（成都）科技有限公司|486,800.00|||||
|四川蓝星机械有限公司|93,000.00|||||
||579,800.00|||||
||20,123,130.94|17,386,211.54||22,719,543.08|21,320,937.19|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|昊华（成都）科技有限公司||
|西南化工研究院第一试验厂||
|西南化工研究设计院有限公司|391,784.00|
|四川蓝星机械有限公司|1,904,000.00|
||2,295,784.00|
|德州实华化工有限公司|80,000.00|
||80,000.00|
|中国化工集团公司|400,000.00|
||400,000.00|
||2,775,784.00|

九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司未到期的银行保函余额21,996,138.00元。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（三）其他
本公司于2017年9月15日接到大股东中国昊华化工集团股份有限公司通知，中国昊华将筹划涉及本公司的重大事项，该事项可能构成重大资产重组。2017年9月22日，公司发布公告申请股票停牌，截至报告出具日，公司股票仍处于停牌状态。
十、资产负债表日后事项
2018年 2月 5日，公司第六届董事会第二十二次会议（通讯）审议通过《关于<四川天一科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等事项。并于 2018年 2月 6日披露了《四川天一科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及其摘要等相关公告和文件。根据上海证券交易所《上
市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引》的规定，公司应当在发出股东大会召开通知前，
每月发布一次重大资产重组进展公告。公司披露预案一个月以来重大资产重组的进展情况公告，
见天科股份临2018-012公告。
四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
十一、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、采取追溯重述法的前期会计差错
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、采取未来适用法的前期会计差错
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
本报告期未发生重大债务重组事项。
（三）资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,319,730.28|4.50|8,319,730.28|100.00|
|175,265,541.88|94.90|31,104,335.09|17.75|
|1,101,872.26|0.60|1,101,872.26|100.00|
|184,687,144.42|100.00|40,525,937.63|21.94|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-||-||
|137,627,352.40|98.94|33,021,547.20|23.99|
|1,473,699.25|1.06|1,473,699.25|100.00|
|139,101,051.65|100.00|34,495,246.45|24.80|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,319,730.28|8,319,730.28|100.00|

合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备||
|122,559,209.44|6,127,960.47||
|16,309,751.73||1,630,975.17|
|9,743,636.71||2,923,091.02|
|8,274,128.16||4,137,064.08|
|4,187,143.00||2,093,571.50|
|14,191,672.84||14,191,672.85|
|175,265,541.88||31,104,335.09|

1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,814,114.27元，核销1,223,919.88元，其他减少2,559,503.21元。
2、本报告期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款1,223,919.88元，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款核销|||性质|
|金额||笔数||
|992,826.99||5|货款|
|221,721.89||7|货款|
|9,371.00||7|货款|
||1,223,919.88||--|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占应收款项期末余额合计数的比例（%）|
|客户|9,593,028.05|5.19|
|客户|9,196,938.00|4.98|
|客户|8,671,500.00|4.70|
|客户|8,319,730.28|4.50|
|客户|7,212,097.43|3.91|
||42,993,293.76|23.28|

（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,769,072.26|73.11|15,769,072.26|100.00|
|5,798,814.27|26.89|464,236.15|8.01|
|-|-|-|-|
|21,567,886.53|100.00|16,233,308.41|75.27|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,769,072.26|61.14|15,769,072.26|100.00|
|8,153,316.56|31.61|1,543,165.50|18.93|
|1,870,320.00|7.25|1,870,320.00|100.00|
|25,792,708.82|100.00|19,182,557.76|74.37|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,324,105.73|266,205.29|
|200,358.54|20,035.86|
|27,400.00|8,220.00|
|128,350.00|64,175.00|
|26,000.00|13,000.00|
|92,600.00|92,600.00|
|5,798,814.27|464,236.15|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额76,301.08元，转回1,210,230.43元；本期核销1,815,320.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款宜宾煤化工有限公司1,815,320.00元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|15,769,072.26|
|0.00|
|4,122,119.58|
|0.00|

四川天一科技股份有限公司2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|1,676,694.69|
|21,567,886.53|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|15,769,072.26|5年以上|73.11|
|往来款|1,101,963.00|1年以内|5.11|
|投标保证金|440,000.00|1年以内|2.04|
|投标保证金|400,000.00|1年以内|1.85|
|投标保证金|300,000.00|1年以内|1.39|
|--|18,011,035.26|-|83.50|

（三）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|521,137,059.25|371,168,286.04|385,478,698.83|
|5,720,468.58|1,527,451.19|6,066,117.11|
|526,857,527.83|372,695,737.23|391,544,815.94|

注：其中本期技术出口额1,285,421.90元。
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
|||||
|-|-|-|-|
|项目||金额|说明|
||2,981,579.62|||
||5,357,907.15|||
||-76,617.06|||

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∷Ⅱ ∷∶∷∶∵
§ 叁赁即可供出售金融资产取得"个的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准各转回
s
对外委托贷款取得的损益
Ε
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
§
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-次
性调整刈当期损益的影响
s
受托经营取得的托管费收入
s 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
44,75974
s
其他符合非经常性损益定义的损益项目
§ ·
l`计 8,357,62945
减:所
得税影响额 1,253,64442
少数股东权益影响额
归属于母公司所有者权益的非经常性损益诤额 7,103,985033
§
(二)净资产收益率及每股收益
s
加权平均净资产 每股收益
Ε 报告期不刂润
(%)
收益率 基本每股收益 稀释每股收益Ε
归属于公司普通股股东的净利润 764
°
∠
0‘扣除非经常性损益后归属于公司
Ε
普通股股东的净利润
7
`
7
`
7`(三)境
内外会计准则下会计数据差异
§
无
Ε
(四)其他
Ε
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