国机汽车股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
国机汽车股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名中外建发展股份有限公司，系于 1999年 3月经国家经济贸易委员会国经贸企改〔1999〕171号和财政部财管字〔1999〕34号批准，由中国对外建设总公司作为主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽（集团）有限公司、天津市机电工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立的股份有限公司。本公司于1999年3月26日正式成立，企业法人营业执照注册号为1200001000324，设立时总股本为 8,162.86万股，其中，国有法人股为7,854.30万股，占96.22%，社会法人股为308.56万股，占3.78%。
2001年1月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2001〕9号文批复同意本公司首次向社会公众发行人民币普通股3500万股，于2001年2月5日在上海证券交易所上网定价发行，并于2001年3月5日在上海证券交易所挂牌上市。
2004年 9月 8日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签订了《中外建发展股份有限公司国有法人股股份无偿划转协议》，中国对外建设总公司同意将其持有的 62,637,833股本公司的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究院，划转的股份占本公司总股本的53.71%。国务院国有资产监督管理委员会以《关于划转中外建发展股份有限公司国有法人股的批复》（国资产权〔2004〕1052号）予以批复。中国证券监督管理委员会以《关于同意天津工程机械研究院公告中外建发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字〔2004〕112号）予以批复。2004年12月30日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称中登公司上海分公司）进行了过户登记。
2005年2月23日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由中外建发展股份有限公司变更为鼎盛天工工程机械股份有限公司。
2006年 11月，本公司 2006年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案，用
资本公积金向全体流通股股东转增股本 21,350,000股，转增后，本公司总股本为137,978,600股。
2008年 3月，经本公司 2007年年度股东大会会议审议通过，本公司向股东送红股 13,797,860股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740股，送转后本公司总股本为275,957,200股。
2010年 6月，本公司启动重大资产重组，以全部资产和负债（作为置出资产）与中国进口汽车贸易有限公司（以下简称中进汽贸）的实际控制人中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的14.06%股权）进行置换，同时，本公司向中进汽贸股东国机集团和天津渤海国有资产经营管理有限公司（以下简称天津渤海）发行284,047,407股股份（其中，向国机集团发行232,651,752股，向天津渤海发行51,395,655股），购买国机集团和天津渤海分别持有的中进汽贸70.39%和15.55%股权。上述重组方案经本公司第五届董事会第八次会议、2010年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1165号文核准。与资产置换及发行股份购买资产同时，天津工程机械研究院（以下简称天工院）向国机集团无偿划转其拥有的本公司115,275,666股股份。2011年9月26日，本公司非公开发行的284,047,407股人民币普通股A股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至560,004,607.00元。2011年12月6日，天工院持有的本公司115,275,666股国有法人股无偿划转给国机集团的过户登记手续办理完成。至此，国机集团持有本公司347,927,418股股份，占本公司重组后总股本的62.13%，天津渤海持有本公司51,395,655股股份，占本公司重组后总股本的9.18%。
2011年 11月 18日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由鼎盛天工工程机械股份有限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业区（环外）海泰华科一路1号，同时变更了公司经营范围。2012年3月13日，经天津市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路2号2-1605。
2013年 3月，本公司启动重大资产重组，向国机集团发行股份购买其持有的中国汽车工业进出口有限公司（以下简称中汽进出口）100%股权，并向不超过10名特定投资者非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，用于补充流动资金。上述重组方案经本公司第六届董事会第十八次会议、2013年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕452号文核准。2014年7月18日，本公司向国机集团非公开发行的52,385,761股人民币普通股A股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至612,390,368.00元。2014年8月26日，本公司向3名特定投资者定向发行的 14,755,322
股人民币普通股A股办理完成股份登记手续，至此，国机集团持有本公司400,313,179股股份，占本公司重组后总股本的63.83%。
2016年 5月，经本公司 2015年年度股东大会审议通过，本公司向股东送红股313,572,845股，送股后本公司总股本为940,718,535股。
2016年8月，本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行89,018,302股人民币普通股（A股）。上述发行方案经本公司第六届董事会第三十一次会议、2015年第一次临时股东大会等审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕525号文核准。2016年8月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。
至此，国机集团持有本公司60,046.98万股股份，占本公司发行股票后总股本的58.31%。
截至2017年12月31日，本公司股份总数为1,029,736,837股，每股面值1元，均为无限售条件的流通股。公司现持有统一社会信用代码为91120000712875155R的营业执照，注册资本1,029,736,837.00元，营业期限为长期。本公司注册地为天津市，总部住所：滨海高新区华苑产业区榕苑路2号2-1605。
本公司属于大型汽车综合服务行业。主要经营活动为汽车批发及贸易服务、汽车零售及服务、汽车后市场服务等。主要产品或提供的劳务：汽车批发及零售。
本财务报表业经本公司2018年3月20日第七届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将中国进口汽车贸易有限公司、中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司、中进汽贸服务有限公司、国机汽车发展有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司、中国汽车工业进出口有限公司和汇益融资租赁（天津）有限公司等 78家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似利率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额期末余额处于所属公司应收款项前5位或金额超过应收标准 款项期末余额的20%（含）。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应备的计提方法
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|3|
|10|
|40|
|60|
|100|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
根据债务人经营情况，预计无法收回，或已有客观证据单项计提坏账准备的理由
表明发生减值的。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本（不含代收代付款项）。存货发出时按加权平均法（车辆分销业务和车辆维修业务）和个别计价法（车辆零售业务）计价。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-50|3-5|
|年限平均法|10|3-5|
|年限平均法|4-10|3-5|
|年限平均法|3-10|3-5|
|年限平均法|3-10|3-5|
|年限平均法|3-10|3-5|

本公司对持有的单位价值（原值）不超过5,000.00元的固定资产，购入次月一次性计提折旧，计入当期成本费用，不再分年度计提折旧。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及经营权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 2-10
项目 摊销年限(年)
土地使用权 出让合同约定经营权 10-20使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)销售商品
公司主要销售进口大众、克莱斯勒、捷豹路虎、福特等品牌的整车，从事汽车批发和零售业务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该两项会计政策变更采用未来适用法处理。
2)本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入39,489,600.59元，调减营业外支出44,535,428.41元，调增资产处置收益-5,045,827.82元。
四、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,307,148.63|
|3,482,305,008.82|
|716,920,764.37|
|4,200,532,921.82|
|23,358,006.78|

(2)其他说明
||
|-|
|期末数|
|697,867,258.69|
|697,867,258.69|

2.应收票据
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|807,081,473.11||
|807,081,473.11||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|890,971,091.42||
|1,470,000.00||
|892,441,091.42||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,021,074.51小计 3,021,074.51 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,070,000.00|
|1,070,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|160,329,708.05|7.81|31,001,343.66|19.34|
|1,837,762,674.00|89.56|7,766,855.04|0.42|
|54,009,917.05|2.63|18,997,728.45|35.17|
|2,052,102,299.10|100.00|57,765,927.15|2.81|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|32,490,296.39|3.23|27,691,129.81|85.23|
|966,506,619.85|96.19|6,842,154.91|0.71|
|5,819,067.30|0.58|5,095,907.46|87.57|
|1,004,815,983.54|100.00|39,629,192.18|3.94|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|56,815,380.27|5,681,538.02|10.00|
|54,532,403.95|5,453,240.40|10.00|
|20,650,015.73|2,065,001.57|10.00|
|16,631,525.40|16,631,525.40|100.00|
|11,700,382.70|1,170,038.27|10.00|
|160,329,708.05|31,001,343.66||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,701,283,899.77||
|131,238,583.09|3,937,157.49|
|1,400,278.63|140,027.86|
|250,404.70|100,161.88|
|3,589,507.81|3,589,507.81|
|1,837,762,674.00|7,766,855.04|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备18,159,701.97元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款22,967.00元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|维修费|11,576.00|无法收回|经本公司内部程序审核批准|
|维修费|2,391.00|无法收回|经本公司内部程序审核批准|
|租赁费|9,000.00|无法收回|经本公司内部程序审核批准|
||22,967.00|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|500,000,000.00|24.37|
|334,404,580.29|16.30|
|300,000,000.00|14.62|
|127,355,384.82|6.21|
|77,735,861.61|3.79|
|1,339,495,826.72|65.29|

4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,435,798,425.96|95.42||
|19,856,271.75|1.32|978,084.33|
|38,648,658.52|2.57|22,068,991.62|
|10,487,989.76|0.69||
|1,504,791,345.99|100.00|23,047,075.95|

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|992,732,134.80|89.19|988,932.09|
|99,171,049.74|8.91|28,859,620.97|
|15,423,657.00|1.39|405,539.95|
|5,736,557.32|0.51|4,373,316.08|
|1,113,063,398.86|100.00|34,627,409.09|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|23,047,075.95|
|11,010,059.14|
|7,142,293.72|
|2,774,585.60|
|2,693,760.70|
|46,667,775.11|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|398,318,304.50|

||
|-|
|账面余额|
|184,231,133.45|
|180,859,999.78|
|126,019,140.00|
|100,369,229.00|
|989,797,806.73|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|44,300,626.44|7.39|44,300,626.44|100.00|
|546,713,962.79|91.16|15,040,150.64|2.75|
|8,689,486.05|1.45|8,689,486.05|100.00|
|599,704,075.28|100.00|68,030,263.13|11.34|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,567,353.51|5.71|29,567,353.51|100.00|
|482,211,407.01|93.18|4,316,394.28|0.90|
|5,728,406.65|1.11|5,728,406.65|100.00|
|517,507,167.17|100.00|39,612,154.44|7.65|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|22,073,566.90|22,073,566.90|100.00|
|10,695,921.49|10,695,921.49|100.00|
|5,592,073.59|5,592,073.59|100.00|
|3,942,464.82|3,942,464.82|100.00|
|1,996,599.64|1,996,599.64|100.00|
|44,300,626.44|44,300,626.44||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|213,663,920.35||
|326,100,791.96|9,783,023.76|
|206,929.09|20,692.91|
|2,118,885.00|847,554.00|
|586,391.04|351,834.62|
|4,037,045.35|4,037,045.35|
|546,713,962.79|15,040,150.64|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备28,421,108.69元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款3,000.00元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|POS机押金|3,000.00|公司注销，无法退回|经本公司内部程序审核批准|
||3,000.00|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|317,971,830.00|
|87,702,592.54|
|52,646,240.74|
|47,141,802.81|
|29,657,116.85|
|22,976,404.59|
|20,881,252.05|
|2,592,831.30|
|18,134,004.40|
|599,704,075.28|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|土地回购款|244,606,700.00|1至2年|40.79|7,338,201.00|
|土地回购款|73,365,130.00|1至2年|12.23|2,200,953.90|
|法律纠纷应收款|22,073,566.90|5年以上|3.68|22,073,566.90|
|股权转让款|20,881,252.05|1年以内|3.48||
|服务费|17,734,134.51|1年以内|2.96||
||378,660,783.46||63.14|31,612,721.80|

6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|102,459,821.96||
|2,459,351.34||
|195,422.04||

期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|10,886,780,233.73|728,877,063.37|
|10,991,894,829.07|728,877,063.37|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|22,167,033.27||
|1,962,548.00||
|207,527.71||
|8,617,769,050.87|805,686,161.83|
|8,642,106,159.85|805,686,161.83|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|805,686,161.83|603,530,275.79||680,339,374.25||
|805,686,161.83|603,530,275.79||680,339,374.25||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的依据是根据库存商品预计售价，扣除预计的销售费用和税金后的余额。本期转回或转销存货跌价准备的原因为存货已实现销售，相应的存货跌价准备转销主营业务成本。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,110,857,529.09|
|1,080,111.92|
|1,111,937,641.01|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,442,009,873.77||
|583,662,673.77||
|858,347,200.00||
|1,442,009,873.77||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|945,461,260.49||
|586,360,260.49||
|359,101,000.00||
|945,461,260.49||

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|37,881,305.84|
|583,662,673.77|
|545,781,367.93|

 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|500,000.00|||
||499,246,200.00||
|100,000.00|||
|1,500,000.00|||
|97,001,000.00|||

账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|60,000,000.00|||
|200,000,000.00|||
|359,101,000.00|499,246,200.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|||||3.50|
|||||15.00|
|||||12.73|
|||||2.53|
|||||8.00|

 9.长期应收款
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,169,702,059.95|2,109,070.22|1,167,592,989.73|
|126,714,942.03||126,714,942.03|
|1,169,702,059.95|2,109,070.22|1,167,592,989.73|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,173,791,634.92||1,173,791,634.92|
|126,439,934.11||126,439,934.11|
|1,173,791,634.92||1,173,791,634.92|

本公司下属子公司汇益融资租赁（天津）有限公司（以下简称汇益租赁）2016年接受某公司委托贷款2亿美元，并与其子公司签订了相等价值的融资租赁合同。汇益租赁将租金收益权转让给某公司，仅收取管理费用，不承担收益权转让后的信用风险，也不承担委托贷款实质性本息偿还义务，符合金融资产终止确认的条件，故已于表内终止确认。
10.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|145,555,623.51||
|145,555,623.51||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|108,912,189.49||
|108,912,189.49||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|65,108,510.40|||7,282,847.70|
|951,370.67|||-191,966.29|
|1,547,497.23||1,547,497.23||
|14,100,056.36||14,100,056.36|44,394.11|
|18,128,861.15||18,128,861.15||
|9,075,893.68|||-1,886,263.25|
||80,000,000.00||-26,571,057.54|
||12,000,000.00||-165,122.61|
|108,912,189.49|92,000,000.00|33,776,414.74|-21,487,167.88|
|108,912,189.49|92,000,000.00|33,776,414.74|-21,487,167.88|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||72,391,358.10|
|||||759,404.38|
||44,394.11||||
|||||7,189,630.43|
|||||53,380,353.21|
|||||11,834,877.39|
||44,394.11|||145,555,623.51|
||44,394.11|||145,555,623.51|

11.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|50,021,209.42|
|16,849,761.75|
|16,849,761.75|
|33,171,447.67|
|27,393,734.91|
|2,385,830.97|
|2,385,830.97|
|8,876,716.63|
|8,876,716.63|
|20,902,849.25|
|12,268,598.42|
|22,627,474.51|

12.固定资产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
|926,821,431.14|112,828,645.19|1,205,892,118.71|52,950,836.68|39,511,587.65|23,621,390.52|
|50,771,223.60|7,679,493.81|469,571,806.26|6,219,031.02|2,055,187.79|1,501,222.88|
|4,141,340.53|3,713,092.13|455,380,480.99|4,010,931.98|1,912,118.89|1,501,222.88|
|46,629,883.07|279,658.11|10,868,840.28||||
||3,686,743.57|3,322,484.99|2,208,099.04|143,068.90||
|46,646,649.68|1,460,229.18|346,344,452.16|988,048.88|2,015,136.92|6,363,802.82|
|46,366,229.68|1,460,229.18|346,194,452.16|988,048.88|2,015,136.92|6,363,802.82|
|280,420.00||150,000.00||||
|930,946,005.06|119,047,909.82|1,329,119,472.81|58,181,818.82|39,551,638.52|18,758,810.58|
|200,006,355.34|58,721,169.00|512,460,481.89|40,958,894.52|35,883,444.16|15,505,161.94|
|28,197,168.46|11,644,374.59|222,028,239.83|8,223,812.56|2,182,494.95|1,917,553.10|
|28,197,168.46|8,743,412.09|221,329,807.18|6,398,429.38|2,182,494.95|1,917,553.10|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
||2,900,962.50|698,432.65|1,825,383.18|||
|427,496.07|1,195,001.71|202,896,151.57|956,992.11|2,004,574.20|1,836,211.90|
|286,346.61|1,195,001.71|202,753,651.57|956,992.11|2,004,574.20|1,836,211.90|
|141,149.46||142,500.00||||
|227,776,027.73|69,170,541.88|531,592,570.15|48,225,714.97|36,061,364.91|15,586,503.14|
||1,533,663.46|371,193.65|205,948.27|225.00|254,294.32|
|||111,467.65||||
|||111,467.65||||
||1,533,663.46|259,726.00|205,948.27|225.00|254,294.32|
|703,169,977.33|48,343,704.48|797,267,176.66|9,750,155.58|3,490,048.61|2,918,013.12|
|726,815,075.80|52,573,812.73|693,060,443.17|11,785,993.89|3,627,918.49|7,861,934.26|

期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为221,645,542.72元。
(2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 49,882,471.06运输工具 714,614,552.10其他设备 662,130.98小计 765,159,154.14 13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,340,161.11||10,340,161.11|||
|29,383,009.86||29,383,009.86|53,902,396.78||
|1,958,910.72||1,958,910.72|4,189,418.52||
|41,682,081.69||41,682,081.69|58,091,815.30||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|4,500,000.00|4,220,552.88||||
|20,000,000.00|15,870,200.00||||
|50,000,000.00|31,527,623.54|14,552,259.53|46,079,883.07||
|30,000,000.00|71,245.00||||
|22,790,000.00||9,091,891.88|||
|127,290,000.00|51,689,621.42|23,644,151.41|46,079,883.07||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|93.79|90.00||||
|79.35|95.00||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|0.24|5.00||||
|39.89|60.00||||

14.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|经营权|其他|
|3,981,723.53|548,912,947.69|305,957,404.93|4,838,509.12|
|1,809,035.90||15,969,054.52|5,837,600.00|
|1,809,035.90||111,111.12|5,837,600.00|
|||15,857,943.40||
|42,820.51|23,490,058.01|||
||23,490,058.01|||
|42,820.51||||
|5,747,938.92|525,422,889.68|321,926,459.45|10,676,109.12|
|2,817,360.78|65,445,666.66|79,293,502.22|390,967.20|
|419,994.73|11,276,760.39|31,300,435.77|19,548.36|
|419,994.73|11,276,760.39|31,300,435.77|19,548.36|
|42,820.51|2,192,368.09|||
||2,192,368.09|||
|42,820.51||||
|3,194,535.00|74,530,058.96|110,593,937.99|410,515.56|
|2,553,403.92|450,892,830.72|211,332,521.46|10,265,593.56|
|1,164,362.75|483,467,281.03|226,663,902.71|4,447,541.92|

15.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
||814,898.75|||814,898.75|
||814,898.75|||814,898.75|

16.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,213,247.43|||
|2,221,641.36|||
|3,434,888.79|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,213,247.43|||
|2,221,641.36|||
|3,434,888.79|||

 17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|42,620,467.28|515,907.69|20,293,369.63||
|225,339,841.81|13,007,174.94|31,655,976.57||
|10,016,352.32|8,379,062.75|9,324,380.58||
|277,976,661.41|21,902,145.38|61,273,726.78||

18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|827,472,167.14|206,868,037.33|874,534,519.17|
|93,879,474.26|23,469,868.58|76,254,427.30|
|3,511,024.06|877,756.02|3,641,061.99|
|2,828,358.11|707,089.78|3,002,411.97|
|927,691,023.57|231,922,751.71|957,432,420.43|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|11,430,000.00|2,857,500.00|11,430,000.00|
|545,781,367.94|136,445,342.01|548,478,954.65|
|115,438,298.55|28,859,574.59|109,849,787.10|
|672,649,666.49|168,162,416.60|669,758,741.75|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|81,183,268.52|
|902,773,629.70|
|983,956,898.22|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||140,825,655.73|
|94,355,057.11|107,647,380.05|
|203,768,853.27|221,932,707.64|
|211,205,793.94|226,818,920.14|
|270,482,634.96|274,896,045.69|
|122,961,290.42||

|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|902,773,629.70|972,120,709.25|

19.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,137,290.00|
|23,137,290.00|
|23,137,290.00|

(2)其他说明
||||
|-|-|-|
|账面余额|减值准备|计提比例(%)|
|23,137,290.00|23,137,290.00|100.00|

20.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|219,208,189.50|
|10,000,000.00|
|70,000,000.00|
|5,330,029,296.40|
|5,629,237,485.90|

 (2)短期借款分类的说明
1)截至2017年12月31日，下属子公司质押借款合计为人民币219,208,189.50元，质押物为存货（车辆合格证）。
2)截至2017年12月31日，下属子公司抵押借款合计为人民币10,000,000.00元，抵押物为房产和土地使用权。
3)截至 2017年 12月31日，下属子公司保证借款合计为人民币 70,000,000.00元，
保证人分别为中国汽车工业进出口有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司。
21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|2,974,593,359.02|
|2,974,593,359.02|

 22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,556,088,560.27|
|11,957,804.56|
|4,313,961.54|
|1,353,062.62|
|2,573,713,388.99|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|3,100,000.00|
|2,083,386.00|
|1,879,956.00|
|7,063,342.00|

23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,560,804,108.61|
|75,196,731.31|
|1,636,000,839.92|

(2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|22,783,306.48|
|8,341,211.00|
|5,063,778.14|
|3,920,000.00|
|3,181,068.63|
|43,289,364.25|

24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|164,581,636.57|613,963,079.54|599,387,881.41|
|871,197.15|48,180,034.65|48,200,889.28|
|305,658.92|2,087,534.82|2,087,534.82|
|3,437,547.04|3,754,541.82|3,592,444.43|
|169,196,039.68|667,985,190.83|653,268,749.94|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|134,479,241.17|456,989,813.08|449,508,142.23|
||31,276,440.99|31,276,440.99|
|529,932.38|33,356,494.48|33,372,428.03|
|478,929.54|30,591,840.67|30,607,071.46|
|13,551.45|949,323.54|949,850.19|
|37,451.39|1,815,330.27|1,815,506.38|
|7,708.73|21,244,251.87|20,996,229.27|
|29,184,292.09|13,575,748.83|6,759,310.60|
|380,462.20|57,520,330.29|57,475,330.29|
|164,581,636.57|613,963,079.54|599,387,881.41|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|834,715.11|46,440,671.40|46,458,146.62|
|36,482.04|1,739,363.25|1,742,742.66|
|871,197.15|48,180,034.65|48,200,889.28|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|63,318,962.25|
|23,098,611.56|
|7,812,310.05|
|1,619,948.07|
|1,209,099.79|
|691,812.05|
|138,897.44|
|107,860.81|
|446,695.49|
|98,444,197.51|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|49,251,388.88|
|31,428,444.44|
|8,799,139.03|
|700,064.37|
|90,179,036.72|

 27.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|246,000,000.00|
|344,464.76|
|86,116.19|
|246,430,580.95|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|246,000,000.00|
|246,000,000.00|

28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|491,464,882.83|
|111,366,128.13|
|90,509,010.44|
|4,070,802.45|
|3,742,101.00|
|40,980,609.63|
|742,133,534.48|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|48,000,000.00|
|20,870,600.00|
|7,043,959.06|
|6,732,408.00|
|5,273,600.00|
|87,920,567.06|

29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

 30.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,800,000,000.00|
|1,800,000,000.00|

31.长期借款
||
|-|
|期末数|
|120,664,950.29|
|120,664,950.29|

长期借款分类的说明
截至2017年12月31日，下属子公司抵押借款合计为人民币120,664,950.29元，抵押物为房产和土地。
32.应付债券
||
|-|
|期末数|
|998,333,333.36|
|997,641,509.39|
|1,995,974,842.75|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|100.00|2016-1-25|3+2|1,000,000,000.00|996,666,666.67||35,000,000.00|-1,666,666.69||
|100.00|2016-7-12|3+2|1,000,000,000.00|996,069,182.39||33,500,000.00|-1,572,327.00||
||||2,000,000,000.00|1,992,735,849.06||68,500,000.00|-3,238,993.69||

33.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|49,633,535.14|
|49,633,535.14|

 (2)设定受益计划变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|53,388,076.96||3,754,541.82|
|53,388,076.96||3,754,541.82|

 (3)其他说明
根据2013年国机集团、本公司、中汽进出口、北京市天元律师事务所、大华会计师事务所（特殊普通合伙）和中联资产评估集团有限公司共同召开关于向国机集团发股购买其持有的中汽进出口股权的资产重组会的会议纪要，确定中汽进出口改制涉及的三类人员费用精算后续支付过程中如果实际支付费用超出精算费用计提金额，将由中汽进出口原股东针对超出部分给予补偿，故针对中汽进出口的三类人员费用不再执行精算，按现有余额发放。
34.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|313,881.91|313,881.91|
|313,881.91|313,881.91|

35.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本 期计入当期损益|期末数|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20|

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
36.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,029,736,837.00||||||

 37.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,169,325,904.07||1,254,696.65|
|6,184,638.05|||
|6,184,638.05|||
|61,620,697.01|||
|2,237,131,239.13||1,254,696.65|

 (2)其他说明
2017年 3月，本公司下属子公司发生同一控制下合并，分别以 1元人民币受让天津中汽工业国际贸易有限公司及中国汽车工业进出口贵州有限公司100%股权，引起资本公积（股本溢价）减少2元。
2017年6月，本公司下属子公司宁波国机宁兴汽车投资有限公司收购其60%控股子公司奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司的少数股东股权引起资本公积（股本溢价）减少1,254,694.65元。
38.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|7,591,094.50||||||
|7,591,094.50||||||
|284,855,909.29|-6,492,339.61||-674,396.67|-5,090,747.80|-727,195.14|
||-48,589.25|||-48,589.25||
|288,327,636.34|-2,697,586.72||-674,396.67|-2,023,190.05||
|-3,471,727.05|-3,746,163.64|||-3,018,968.50|-727,195.14|
|292,447,003.79|-6,492,339.61||-674,396.67|-5,090,747.80|-727,195.14|

39.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|114,516,963.50|26,226,552.18||
|30,286.89|||
|114,547,250.39|26,226,552.18||

 (2)其他说明
本期增加为按照公司章程规定，根据母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
40.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,300,548,485.45|
|3,300,548,485.45|
|670,461,899.03|
|26,226,552.18|
|154,460,525.55|
|3,790,323,306.75|

 (2)调整期初未分配利润明细
本期公司发生同一控制下企业合并，按照企业会计准则的规定进行追溯调整，影响上年同期的期初未分配利润-77,888,714.82元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|49,899,788,284.48|47,198,275,767.22|50,491,306,021.69|

||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|340,351,411.35|55,271,753.03|312,568,133.52|
|50,240,139,695.83|47,253,547,520.25|50,803,874,155.21|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|28,174,309.96|
|20,480,280.15|
|15,123,047.71|
|10,231,125.39|
|1,973,004.29|
|1,991,793.77|
|4,575,253.15|
|82,548,814.42|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|314,473,055.98|
|107,463,459.42|
|46,093,989.41|
|45,267,248.18|
|26,084,654.63|
|11,163,744.71|

||
|-|
|本期数|
|8,273,544.38|
|5,197,733.48|
|2,709,630.81|
|77,049,082.66|
|643,776,143.66|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|308,593,394.42|
|130,119,053.81|
|71,262,302.46|
|22,426,125.53|
|8,869,138.06|
|8,573,487.23|
|7,746,913.70|
|6,610,837.71|
|5,150,553.08|
|4,797,635.25|
|917,212.03|
|38,896,483.01|
|613,963,136.29|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|232,110,790.75|
|160,371,797.06|

||
|-|
|本期数|
|71,738,993.69|
|83,227,128.75|
|51,021,317.22|
|25,571,540.51|
|225,476,519.73|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|39,757,513.86|
|603,530,275.79|
|643,287,789.65|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-21,487,167.88|
|59,608,111.98|
|18,248,365.44|
|56,369,309.54|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|56,297,704.36|36,409,314.43|
|905,381.58|-41,455,142.25|
|57,203,085.94|-5,045,827.82|

9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|17,910,240.71||
|17,910,240.71||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||19,888,378.18|
|7,920,485.70|9,479,575.07|
|7,920,485.70|29,367,953.25|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||15,725,173.97|
||1,863,037.49|
||758,975.77|
||554,052.84|
||350,000.00|
||68,860.00|
||568,278.11|
||19,888,378.18|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|500,000.00|17,010.81|
|3,796,793.45|4,788,902.98|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,296,793.45|4,805,913.79|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|252,762,232.69|
|4,595,715.82|
|257,357,948.51|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|912,646,100.27|
|228,161,525.07|
|-4,562,091.36|
|19,105,809.09|
|-17,893,958.56|
|32,546,664.27|
|257,357,948.51|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,327,340,170.96|
|1,131,168,038.29|

||
|-|
|本期数|
|979,706,253.03|
|490,607,354.89|
|83,227,128.75|
|20,106,187.87|
|7,411,661.02|
|57,116,164.03|
|4,096,682,958.84|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,038,552,188.72|
|1,140,416,828.45|
|1,270,862,677.37|
|726,928,388.48|
|281,326,208.69|
|175,250,688.06|
|96,283,956.52|
|5,729,620,936.29|

 3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

合计 7,000,000.00 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|80,000.00|
|1.00|
|80,001.00|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|655,288,151.76|
|643,287,789.65|
|271,154,696.13|
|43,016,739.25|
|61,273,726.78|
|-57,203,085.94|
|229,697,585.88|
|-56,369,309.54|
|7,435,353.44|
|-2,839,637.62|
|-3,030,128,043.47|
|-1,816,437,109.31|
|-3,636,395,796.09|

||
|-|
|本期数|
|-6,688,218,939.08|
|3,502,665,663.13|
|4,683,784,129.31|
|-1,181,118,466.18|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,172,402.00其中：中国汽车工业进出口贵州有限公司 1.00天津中汽工业国际贸易有限公司 1.00唐山众腾汽车销售有限公司 25,172,400.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,459,373.49其中：唐山众腾汽车销售有限公司[注] 9,459,373.49取得子公司支付的现金净额 15,713,028.51[注]：购买日唐山众腾汽车销售有限公司账面货币资金13,297,641.98元，其中，受限货币资金3,838,268.49元。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 30,200,000.00其中：哈尔滨中汽机电设备进出口有限公司 30,200,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,221,190.88
其中：哈尔滨中汽机电设备进出口有限公司 1,221,190.88
项目 本期数
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 28,978,809.12 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|3,502,665,663.13|
|1,307,148.63|
|3,482,305,008.82|
|19,053,505.68|
|3,502,665,663.13|

现金和现金等价物不含使用受限制的保证金697,867,258.69元。
(四)合并所有者权益变动表项目注释
本期公司发生同一控制下企业合并，按照企业会计准则的规定进行追溯调整，影响上年同期期初资本公积35,865,525.19元，影响上年同期期初未分配利润-77,888,714.82元。
(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|697,867,258.69|
|3,021,074.51|
|89,323,754.44|
|167,902,668.47|
|230,767,898.62|
|1,188,882,654.73|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,110,078.34|6.5342|
|9,170.30|7.8023|
|906,628.52|0.8359|
|765,542.10|1.6071|
|31,015.50|5.2009|
|1,000.00|4.8831|
|16.00|0.1998|
|35,000.00|0.0579|
|2,845.97|8.7792|
|153,639,350.03|6.5342|
|862,156.81|7.8023|
|11,843.96|5.0928|
|2,135,881.58|6.5342|
|23,912,678.40|6.5342|
|4,405,860.00|7.8023|
|11,410,125.77|5.2009|
|8,550,000.00|0.0579|
|7,440.00|6.5342|
|11,073.89|7.8023|
|102,398.00|5.2009|
|30,560.25|1.6071|

|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,698,226.30|6.5342|

 3.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20|其他收益|
|9,557,412.04||554,052.84|9,003,359.20||

(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|11,400,000.00|其他收益|
|2,522,009.29|其他收益|
|1,210,000.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|257,577.83|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|149,000.00|其他收益|
|152,900.00|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|137,115.07|其他收益|
|105,347.87|其他收益|
|100,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|76,227.00|其他收益|
|58,455.00|其他收益|
|437,555.81|其他收益|
|17,356,187.87||

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017.01.01|31,172,400.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.01.01|股权转让的交割日|157,323,239.36|

 2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 唐山众腾汽车销售有限公司
合并成本
现金 31,172,400.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
项目 唐山众腾汽车销售有限公司
其他
合并成本合计 31,172,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,172,400.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据中资资产评估有限公司2016年11月16日出具的《中国进口汽车贸易有限公司拟收购唐山众腾汽车销售有限公司100%股权项目资产评估报告书》（中资评报﹝2016﹞286
号），以收益法确定评估基准日股东全部权益价值，同时考虑评估日至合并日期间的损益，由此确认可辨认资产、负债的公允价值。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
唐山众腾汽车销售有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|13,297,641.98|
|7,447,221.09|
|13,972,176.57|
|3,935,618.17|
|15,857,943.40|
|9,434,599.19|
|9,666,836.56|
|4,236,765.46|
|31,172,400.00|
|31,172,400.00|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见本财务报表附注六（一）2（2）所述。
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例（%）|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00|同受国机集团控制|2017.3.17|
|100.00|同受国机集团控制|2017.3.16|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|36,634,460.44|34,872.91|166,948,623.42|
||-1,093,392.00|52,134,365.98|

2.合并成本
||
|-|
|中国汽车工业进出口贵州有限公司|
|1.00|
|1.00|

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|中国汽车工业进出口贵州有限公司|||
|合并日|上期期末|合并日|
|11,341,513.91|9,289,059.81|3,985,324.97|

||||
|-|-|-|
|中国汽车工业进出口贵州有限公司|||
|合并日|上期期末|合并日|
|23,048,912.63|22,845,481.73|621,418.70|
|23,601,378.08|37,441,789.30||
|3,495,542.99|3,721,707.94|12,916,831.28|
|3,074,866.29|3,232,598.88||
||289,295.50||
|||3,109,853.10|
|61,262,984.00|71,578,579.34||
|36,765,666.41|38,742,663.24|34,405,964.00|
|-33,466,436.51|-33,501,309.42|-13,772,535.95|
|-33,466,436.51|-33,501,309.42|-13,772,535.95|

(三)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|30,200,000.00|100.00|转让|2017.8|产权交易凭证、款项收取凭证等|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

(四)其他原因的合并范围变动
合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算子公司|2017.11.15|678.96|
|清算子公司|2017.10.30|5,989,457.30|
|清算子公司|2017.12.31|402,417.69|
|清算子公司|2017.10.10|6,191,247.67|
|清算子公司|2017.08.31|-21,579,250.35|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车综合贸易服务|100.00||
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||40.00|
|马来西亚|马来西亚|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||70.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车批发、零售及服务||55.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|二手车经纪及服务||100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车贸易服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车贸易服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||60.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||50.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||51.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||60.00|
|中国•江阴市|中国•江阴市|汽车零售及服务||45.00|
|中国•江阴市|中国•江阴市|汽车零售及服务||70.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||60.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||57.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车贸易服务||51.00|
|中国•呼和浩特市|中国•呼和浩特市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•香港|中国•香港|进口业务结算||100.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||80.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车改装服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||40.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||70.00|
|中国•广州市|中国•广州市|汽车批发||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车批发、零售与服务||100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车批发与服务|71.00|29.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车租赁|53.00|47.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车租赁||70.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车租赁||70.00|
|中国•北京市|中国•北京市|销售汽车|100.00||
|中国•营口市|中国•营口市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||90.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车产业项目的投资|51.00||
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•余姚市|中国•余姚市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•奉化市|中国•奉化市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•象山市|中国•象山市|汽车零售及服务||60.00|
|中国•象山市|中国•象山市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|二手车经纪及服务||75.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车金融服务||80.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零配件批发|100.00||
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||70.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||51.00|
|中国•宁波市|中国•宁波市|汽车零售及服务||65.00|
|中国•哈尔滨市|中国•哈尔滨市|汽车零售及服务||60.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车零部件及配件制造||80.00|
|中国•上海市|中国•上海市|汽车零配件批发||100.00|
|中国•贵阳市|中国•贵阳市|汽车零配件批发||100.00|
|中国•扬州市|中国•扬州市|汽车零配件批发||100.00|
|美国|美国|汽车零配件零售||93.50|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零售及服务||51.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车批发及零售服务||60.00|
|中国•北京市|中国•北京市|汽车零部件销售||55.00|
|中国•天津市|中国•天津市|融资租赁及租赁服务|75.00|25.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国•贵阳市|中国•贵阳市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•天津市|中国•天津市|汽车零售及服务||100.00|
|中国•唐山市|中国•唐山市|汽车零售及服务||100.00|

(2)其他说明
1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业名称|持股比例|享有的表决权|注册资本|投资额|
|天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司|40.00|80.00|200,000,000.00|80,000,000.00|

 2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业名称|持股比例|享有的表决权|注册资本|投资额|
|江阴中进雷克萨斯汽车销售服务有限公司|45.00|45.00|12,000,000.00|5,400,000.00|
|天津众之和贸易有限公司|40.00|40.00|100,000,000.00|40,000,000.00|
|天津中进沛显汽车服务有限公司|50.00|50.00|10,000,000.00|5,000,000.00|

2.重要的非全资子公司
本公司的非全资子公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等项指标占比均未超过合并报表相应报表项目的10%，不会对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响，故本公司无重要的非全资子公司。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|技术开发和技术服务|35.00||
|天津|天津|汽车贸易与服务||32.653|
|北京|北京|汽车电子商务及服务||30.00|
|江西|江西|汽车制造|40.00||
|江西|江西|房地产开发|40.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天津空港国际汽车园发展有限公司|中进名车文化传播（北京）有限公司|北京图新智盛信息技术有限公司|宁波星智广告制作有限公司|宁波丰颐汽车销售服务有限公司|宁波丰颐汽车销售有限公司|国机智骏汽车有限公司|
|823,025,562.06|18,743,501.60|38,234,103.77||||354,615,515.87|
|138,116,068.16|1,353,635.59|976,804.31||||403,915,979.43|
|961,141,630.22|20,097,137.19|39,210,908.08||||758,531,495.30|
|710,579,085.27|17,664,750.20|18,669,106.86||||185,382,523.78|
|||||||439,698,088.50|
|710,579,085.27|17,664,750.20|18,669,106.86||||625,080,612.28|
|36,048,786.63|-98,960.95||||||
|214,513,758.32|2,531,347.94|20,541,801.22||||133,450,883.02|
|70,045,177.50|759,404.38|7,189,630.43||||53,380,353.21|
|2,346,180.60|||||||
|2,346,180.60|||||||
|72,391,358.10|759,404.38|7,189,630.43||||53,380,353.21|

期末数/本期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天津空港国际汽车园发展有限公司|中进名车文化传播（北京）有限公司|北京图新智盛信息技术有限公司|宁波星智广告制作有限公司|宁波丰颐汽车销售服务有限公司|宁波丰颐汽车销售有限公司|国机智骏汽车有限公司|
|2,452,670,589.63|62,526,532.99|8,869,468.28|||||
|29,302,614.04|-656,221.48|-5,389,323.57||||-66,427,643.85|
|||||||-121,473.13|
|29,302,614.04|-656,221.48|-5,389,323.57||||-66,549,116.98|

（续上表）
期初数/上年同期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天津空港国际汽车园发展有限公司|中进名车文化传播（北京）有限公司|北京图新智盛信息技术有限公司|宁波星智广告制作有限公司|宁波丰颐汽车销售服务有限公司|宁波丰颐汽车销售有限公司|国机智骏汽车有限公司|
|413,153,066.38|7,892,005.29|46,027,603.37|992,296.96|140,044,531.01|397,062,814.52||
|158,093,692.24|1,056,255.21|1,111,663.89|59.90|2,144,308.83|83,563,163.68||

期初数/上年同期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天津空港国际汽车园发展有限公司|中进名车文化传播（北京）有限公司|北京图新智盛信息技术有限公司|宁波星智广告制作有限公司|宁波丰颐汽车销售服务有限公司|宁波丰颐汽车销售有限公司|国机智骏汽车有限公司|
|571,246,758.62|8,948,260.50|47,139,267.26|992,356.86|142,188,839.84|480,625,978.20||
|352,333,239.69|5,802,652.03|21,208,142.47|-2,736,552.13|108,212,800.43|436,941,975.42||
|352,333,239.69|5,802,652.03|21,208,142.47|-2,736,552.13|108,212,800.43|436,941,975.42||
|26,686,121.19|-25,627.10||||||
|192,227,397.74|3,171,235.57|25,931,124.79|3,728,908.99|33,976,039.41|43,684,002.78||
|62,768,012.18|951,370.67|9,075,893.68|1,547,497.23|14,100,056.36|18,128,861.15||
|2,340,498.22|||||||
|2,340,498.22|||||||
|65,108,510.40|951,370.67|9,075,893.68|1,547,497.23|14,100,056.36|18,128,861.15||
|1,676,829,688.57|117,907,027.42|7,367,461.93|1,056,047.16|221,535,762.84|726,215,267.03||
|19,948,463.22|-1,322,326.43|-7,649,732.27|114,055.92|5,823,453.24|4,012,832.05||

期初数/上年同期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天津空港国际汽车园发展有限公司|中进名车文化传播（北京）有限公司|北京图新智盛信息技术有限公司|宁波星智广告制作有限公司|宁波丰颐汽车销售服务有限公司|宁波丰颐汽车销售有限公司|国机智骏汽车有限公司|
|19,948,463.22|-1,322,326.43|-7,649,732.27|114,055.92|5,823,453.24|4,012,832.05||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的65.29%(2016年12月31日：56.71%)源于余额前五名客户。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|807,081,473.11||||
|1,701,283,899.77||||
|213,663,920.35||||
|2,722,029,293.23||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|892,441,091.42||||
|867,341,107.52||||
|470,427,445.32||||
|2,230,209,644.26||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|5,751,902,436.19|5,847,539,215.83|5,750,038,176.79|97,501,039.04|
|2,974,593,359.02|2,974,593,359.02|2,974,593,359.02||
|2,573,713,388.99|2,573,713,388.99|2,573,713,388.99||
|90,179,036.72|90,179,036.72|90,179,036.72||
|246,430,580.95|246,430,580.95|246,430,580.95||
|742,133,534.48|742,133,534.48|742,133,534.48||
|1,995,974,842.75|2,224,845,833.33|68,500,000.00|2,156,345,833.33|
|1,800,000,000.00|1,844,611,555.55|1,844,611,555.55||
|16,174,927,179.10|16,544,046,504.87|14,290,199,632.50|2,253,846,872.37|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|990,851,868.90|1,023,062,343.90|891,159,277.48|131,903,066.42|
|6,660,101,708.40|6,660,101,708.40|6,660,101,708.40||
|1,684,656,461.45|1,684,656,461.45|1,684,656,461.45||
|60,596,384.44|60,596,384.44|60,596,384.44||
|246,584,323.82|246,584,323.82|246,584,323.82||
|725,214,206.80|725,214,206.80|725,214,206.80||
|1,992,735,849.06|2,293,248,611.12|68,500,000.00|137,000,000.00|
|12,360,740,802.87|12,693,464,039.93|10,336,812,362.39|268,903,066.42|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的借款人民币4,394.87万元(2016年12月31日：人民币4,098.14万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。为了防范人民币进一步贬值风险，本公司已及时调整融资结构，减少外币融资。本年末，公司已无重大外汇敞口风险，汇率风险不会对公司产生重大影响。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|583,662,673.77|||
|583,662,673.77|||
|583,662,673.77|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值确定依据为2017年12月31日权益工具市场收盘价。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市海淀区丹棱街3号|工程承包、成套设备进出口|260亿元|58.31|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京图新智盛信息技术有限公司 联营企业
宁波星智广告制作有限公司 联营企业
中进名车文化传播（北京）有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国机资本控股有限公司 同一母公司
国机铸锻机械有限公司 同一母公司
国机资产管理公司 同一母公司
合肥苏阳光伏发电有限公司 同一母公司
深圳市中汽进出口有限公司 同一母公司
长沙汽电汽车零部件有限公司 同一母公司
中国成套工程有限公司 同一母公司
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 同一母公司
中国福马机械集团有限公司 同一母公司
中国国机重工集团有限公司 同一母公司
中国机械工业第四建设工程公司 同一母公司
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司
中国机械国际合作有限公司 同一母公司
中国机械设备工程股份有限公司 同一母公司
中国农业机械化科学研究院 同一母公司
北京国机联创广告有限公司 同一母公司
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 同一母公司
国机财务有限责任公司 同一母公司
国机联合（北京）工程管理有限公司 同一母公司
国机智骏汽车有限公司 同一母公司
江苏苏美达机电有限公司 同一母公司
莱州华汽机械有限公司 同一母公司
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 同一母公司
西麦克国际展览有限责任公司 同一母公司
中工国际物流有限公司 同一母公司
中国汽车零部件工业公司 同一母公司
中国一拖集团有限公司 同一母公司
中汽国际经济技术合作有限公司 同一母公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中汽人才交流中心 同一母公司
中国汽车工业工程有限公司 同一母公司
天津空港众辉汽车销售有限公司 联营企业子公司
辉门（中国）有限公司 子公司的少数股东
顾积平 子公司的少数股东
宁波宁兴控股股份有限公司 子公司的少数股东
香港沛显实业有限公司 子公司的少数股东
亿财投资（天津）有限公司 子公司的少数股东
尤晓阳 子公司的少数股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购机油|6,786,415.17|
|土地使用权租赁|2,476,190.60|
|展台搭建和广告制作|2,456,603.77|
|采购配件|1,149,747.71|
|采购配件|336,837.61|
|人力管理服务|127,189.73|
|维修款|1,073.36|
|采购配件||
|采购配件||
|采购配件||
|广告制作||
|展台搭建||

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售车辆|196,374,871.79|
|融资租赁服务|12,811,965.81|
|租赁及设计制作服务|1,716,404.67|
|销售配件|1,223,675.21|
|房屋租赁|744,442.86|
|服务|596,808.68|
|租赁及设计制作服务|367,158.89|
|租赁服务|343,803.32|
|配件销售|218,700.00|
|租车服务|68,717.95|
|租车服务|32,717.95|
|租车服务|29,743.58|
|租车服务|11,067.96|
|租车服务|9,611.65|
|销售车辆||
|房租和服务费||
|租赁服务||
|租车服务||
|租车服务||

 2.关联租赁情况
1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|机器设备|12,811,965.81|
|运输设备|1,716,404.67|
|房屋建筑物|744,442.86|
|运输设备|367,158.89|
|运输设备|343,803.32|

|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|运输设备|68,717.95|
|运输设备|32,717.95|
|运输设备|29,743.58|
|运输设备|11,067.96|
|运输设备|9,611.65|
|房屋建筑物||
|运输设备||
|运输设备||
|租赁服务||

 2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|土地使用权|2,476,190.60|

 3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|300,000,000.00|2017-06-27|2018-06-27|
|400,000,000.00|2017-12-25|2018-12-25|
|500,000,000.00|2017-12-22|2018-06-22|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|1,464.80万元|

 5.其他关联交易
|||
|-|-|
|关联方名称|本期发生额|
|国机财务有限责任公司|11,487,668.10|

|||
|-|-|
|关联方名称|本期发生额|
|中进名车文化传播（北京）有限公司||
|国机财务有限责任公司|31,168,097.57|
|国机财务有限责任公司|2,637,384,666.94|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中国机械工业集团有限公司|57,800.00|||
|中国机械设备工程股份有限公司|6,548.50|||
|中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司|||204,395.18|
||64,348.50||204,395.18|
|中国机械工业建设集团有限公司|2,693,760.70||2,693,760.70|
|中进名车文化传播（北京）有限公司|||2,901,148.00|
|北京中凯华国际货运代理有限责任公司|||98,187.20|
||2,693,760.70||5,693,095.90|
|中进名车文化传播（北京）有限公司|150,000.00||150,000.00|
|国机财务有限责任公司|||2,252,672.73|
|中国一拖集团有限公司|||8,400.00|
||150,000.00||2,411,072.73|
|合肥苏阳光伏发电有限公司|278,500,000.00||279,500,000.00|
||278,500,000.00||279,500,000.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|国机财务有限责任公司|100,369,229.00|
||100,369,229.00|
|辉门（中国）有限公司|314,873.28|
|中汽人才交流中心|134,821.11|
|国机联合(北京)工程管理有限公司|131,594.07|
|中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司|1,260.13|
|宁波星智广告制作有限公司||
||582,548.59|
|天津空港众辉汽车销售有限公司||
|长沙汽电汽车零部件有限公司|48,000,000.00|
|宁波宁兴控股股份有限公司|21,018,872.00|
|亿财投资（天津）有限公司|4,891,602.00|
|尤晓阳|4,000,000.00|
|深圳市中汽进出口有限公司|3,200,000.00|
|中国机械工业集团有限公司|1,245,800.00|
|中国机械工业建设集团有限公司|235,320.00|
|中国机械工业第四建设工程公司|199,355.45|
|国机资本控股有限公司|20,000.00|
|国机铸锻机械有限公司|20,000.00|
|中国汽车工业工程有限公司|10,000.00|
|中国机械国际合作有限公司||

|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|辉门（中国）有限公司||
||82,840,949.45|
|宁波宁兴控股股份有限公司||
|中国机械工业集团有限公司|246,000,000.00|
|香港沛显实业有限公司|344,464.76|
|顾积平|86,116.19|
||246,430,580.95|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
本公司的下属子公司存在协助客户办理购车贷款业务。截至2017年12月31日，购车贷款担保余额为12,257.00万元。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.明细情况
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|2018年1月30日，本公司召开2018年第七届董事会第十八次会议，审议通过公开发行可转换公司债券的议案，发行总额拟定为不超过人民币9.5亿元（含9.5亿元）。本议案尚需提交股东大会审议。||

|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|公司拟向激励对象 185 人(包括：公司董事、高级管理人员、中高层管理人员及核心业务/技术骨干)授予990万份股票期权，约占本次激励计划草案公司股本总额 102,973.6837 万股的0.96%。本激励计划涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格10.54元购买1 股公司股票的权利，本计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。本议案已于2018年2月13日经第七届董事会第十九次会议决议通过并公告，尚需经国务院国有资产监督管理委员会审批，审批通过后，尚需提交公司股东大会审议。||

(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 102,973,683.70经审议批准宣告发放的利润或股利
根据本公司 2018年 3月 20日董事会决议，拟以公司 2017年 12月 31日总股本 1,029,736,837.00股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利 1.00元（含税），公司共计分配股利102,973,683.70元。以上利润分配方案仍有待股东大会批准。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营损益
||
|-|
|本期数|
|1,405,745.04|
|836,615.82|
|38,336.01|
|167,377.64|
|11,063,740.19|
|403,426.65|
|274,159.68|
|-11,377,910.95|

||
|-|
|本期数|
|43,724.68|
|220,649.60|
|-11,554,835.87|
|32,586.16|
|-11,587,422.03|
|17,835,264.92|
|23,780,353.22|
|5,945,088.30|
|6,247,842.89|
|6,266,723.57|

 2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|-819,638.10|1,500.00||-433,040.08|89,810.00|
|-3,301,271.74|||-437,443.82||
|-21,098.74|||-98.45||
|-6,758.74|||-13,960,938.50|13,960,163.00|
|5,701,316.99|||-758.78||
|399,400.55|||-4,186.02||

(二)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
||
|-|
|主营业务收入|
|46,455,051,718.84|
|1,958,399,124.91|
|1,486,337,440.73|
|49,899,788,284.48|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,223,814,975.19|100.00|||
|5,223,814,975.19|100.00|||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,292,536,795.15|100.00|||

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,292,536,795.15|100.00|||

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,643,153.67||
|5,643,153.67||

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,218,171,821.52||
|5,218,171,821.52||

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|5,218,171,821.52|
|4,779,719.01|
|180,000.00|
|683,434.66|
|5,223,814,975.19|

 (3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部借款|2,723,773,784.49|1年以内|52.14|
|内部借款|1,286,524,786.46|1年以内|24.63|
|内部借款|326,445,580.22|1年以内|6.25|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部借款|162,711,511.41|1年以内|3.11|
|内部借款|137,156,171.39|1年以内|2.63|
||4,636,611,833.97||88.76|

2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,430,941,045.64||4,430,941,045.64|3,313,108,645.64||
|72,404,861.03||72,404,861.03|9,075,893.68||
|4,503,345,906.67||4,503,345,906.67|3,322,184,539.32||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|2,295,189,061.36|235,000,000.00||2,530,189,061.36||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|425,034,968.57|250,000,000.00||675,034,968.57||
|137,587,500.00|367,832,400.00||505,419,900.00||
|107,000,000.00|||107,000,000.00||
|163,330,000.00|265,000,000.00||428,330,000.00||
|134,967,115.71|||134,967,115.71||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|3,313,108,645.64|1,117,832,400.00||4,430,941,045.64||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|9,075,893.68|||-1,886,263.25|
||80,000,000.00||-26,571,057.54|
||12,000,000.00||-165,122.61|
|9,075,893.68|92,000,000.00||-28,622,443.40|
|9,075,893.68|92,000,000.00||-28,622,443.40|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||7,189,630.43|
|||||53,380,353.21|
|||||11,834,877.39|
|||||72,404,861.03|
|||||72,404,861.03|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|54,898,469.85|799,579.52|14,158,835.51|
|54,898,469.85|799,579.52|14,158,835.51|

 2.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|69,351,765.81|
|6,023,276.02|
|4,968,719.07|
|2,257,588.64|
|1,492,429.89|
|946,339.25|
|446,429.60|
|235,185.94|
|3,883,433.71|
|89,605,167.93|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|310,458,756.74|
|-28,622,443.40|
|281,836,313.34|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|116,811,197.92|
|17,910,240.71|
|-1,058,519.09|
|3,623,692.25|
|137,286,611.79|
|24,803,899.34|

||
|-|
|金额|
|21,624,795.72|
|90,857,916.73|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.29|0.6511|
|8.03|0.5629|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|收购子公司少数股东股权产生的溢价|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他综合收益|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程