新疆天山毛纺织股份有限公司
详式权益变动报告书
上市公司名称：新疆天山毛纺织股份有限公司
股票上市地点：深圳证券交易所
股票简称：天山纺织
股票代码：000813
信息披露义务人:新疆凯迪矿业投资股份有限公司
住 所：新疆乌鲁木齐市高新街 258号 20楼 2002室
通讯地址：乌鲁木齐市天山区金银路 53号金融大厦 16楼联系电话：0991-2608377
邮政编码：830001
权益变动性质：增加
签署日期：2014年 10月 16日
详式权益变动报告书信息披露义务人声明
1、本报告书系本信息披露义务人依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 15号——权益变动报告书》、《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 16号——上市公司收购报告书》及其他相关法律、法规及部门规章的有关规定编写；
2、依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》的规定，本报告书已全面披露信息披露义务人（包括投资者及与其一致行动的他人）在新疆天山毛纺织股份有限公司拥有权益的股份；
截至本报告书签署之日，除本报告书披露的持股信息外，上述信息披露义务人没有通过任何其他方式在新疆天山毛纺织股份有限公司拥有权益；
3、信息披露义务人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反信息披露义务人章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突；
4、本次股权划转已获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]1002号文核准；
5、本次权益变动是根据本报告所载明的资料进行的。除本信息披露义务人和所聘请的专业机构外，没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告书中列载的信息和对本报告书做出任何解释或者说明。
详式权益变动报告书目 录
第一节释义 ..................................................................................................................................... 4第二节信息披露义务人介绍 ......................................................................................................... 5第三节持股目的 ........................................................................................................................... 10第四节权益变动方式 ................................................................................................................... 12第五节资金来源 ........................................................................................................................... 14第六节后续计划 ........................................................................................................................... 15第七节对上市公司的影响分析 ................................................................................................... 17第八节与上市公司之间的重大交易 ........................................................................................... 19第九节前6个月内买卖上市交易股份的情况 ........................................................................... 20第十节信息披露义务人的财务资料 ........................................................................................... 21第十一节其他重大事项 ............................................................................................................... 59第十二节备查文件 ....................................................................................................................... 60
详式权益变动报告书第一节释义
本权益变动报告书中，除非另有所指，下列词语具有以下含义：
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|-|-|-|
|信息披露义务人、凯迪矿业、本公司|指|新疆凯迪矿业投资股份有限公司|
|上市公司、天山纺织|指|新疆天山毛纺织股份有限公司|
|凯迪投资|指|新疆凯迪投资有限责任公司|
|新疆金投|指|新疆金融投资有限公司|
|新疆国资委|指|新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会|
|国务院国资委|指|国务院国有资产监督管理委员会|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|交易所|指|深圳证券交易所|
|本报告书|指|新疆天山毛纺织股份有限公司详式权益变动报告书|
|本次权益变动|指|本次凯迪投资将持有的天山纺织 6,500万股股份（占比为13.90%）无偿划转给凯迪矿业的行为|
|元|指|人民币元|

第二节信息披露义务人介绍
一、信息披露义务人基本情况
信息披露义务人名称：新疆凯迪矿业投资股份有限公司
注册地：新疆乌鲁木齐市高新街258号20楼2002室
法定代表人：张强
注册资本：人民币5亿元
营业执照注册号码：650000040000273
组织机构代码：67630422-3
企业性质：股份有限公司（非上市）
经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：矿业投资；矿产品、矿山机械零配件的加工、销售；一般货物的进出口经营；矿山技术咨询服务；有色金属、建筑材料、机械设备、五金交电、日用百货、金属材料、农副产品的销售；广告设计、制作；展览服务；装饰装修。
经营期限：永久存续
税务登记证号码：650104676304223
股东：凯迪投资（持股比例99.48%）、新疆金投（持股比例0.52%）。
通讯地址：乌鲁木齐市天山区金银路 53号金融大厦16楼
电话：0991-2608377
传真：0991-2608303
邮政编码：830001
二、信息披露义务人的控制关系
（一）信息披露义务人的控制关系
新疆凯迪矿业投资股份有限公司（下称“凯迪矿业”）是经新疆自治区工商
详式权益变动报告书行政管理局核准，由凯迪投资与自然人章红、魏东共同出资于2008年6月设立，注册资本50,000万元，其中，凯迪投资认购股份49,170万股，占比为98.34%，章红认购股份570万股，占比为1.14%，魏东认购股份260万股，占比为0.52%。2009年6月，章红与凯迪投资签署《股权转让协议书》，将570万股股份转让给凯迪投资；魏东与新疆金融投资有限公司签署《股权转让协议书》，将其260万股股份转让给新疆金融投资有限公司。至今，凯迪矿业的股权结构未发生改变。其股权结构如下：
新疆国资委
100%
新疆金投
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|-|
|100%|

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|-|
|0.52%|

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|-|
|99.48%|

凯迪矿业
1、凯迪投资的基本情况如下：
公司名称：新疆凯迪投资有限责任公司
法定代表人：李新忠
注册资本：42,000万元
成立日期：2006年5月12日
注册地址：新疆乌鲁木齐市天山区金银路53号
税务登记证号码：650102787642778
组织机构代码：78764277-8
经营范围：许可经营范围：无。一般经营范围：证券业投资，矿业投资，项
目投资，股权投资；资产管理；房屋、车辆、设备的租赁；与投资相关的咨询服
详式权益变动报告书务。
2、新疆国资委
新疆国资委是根据新疆自治区人民政府授权履行出资人职责的政府直属正厅级特设机构。
（二）控股股东凯迪投资控制的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的情况
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|序号|公司名称|注册资本|凯迪投资持股比例|主要业务|
|1|新疆凯迪房地产开发有限公司|2亿|90%|房地产开发经营|
|2|凯迪矿业|5亿|99.48%|矿业投资|
|3|新疆凯迪创业投资有限责任公司|2亿|100%|投资业务|
|4|天山纺织|467495367元|58.98%|纺织、服装的生产和销售；矿产品的加工、销售|

注：截至本次股权变动前，凯迪投资直接持有天山纺织 206,354,457股（占比为44.14%）A股，通过凯迪矿业间接持有天山纺织 69,359,578股（占比为14.84%）。
三、信息披露义务人从事的主要业务及最近3年财务状况
（一）信息披露义务人从事的主要业务
凯迪矿业主营矿业投资，矿产品、矿山机械零配件的加工、销售。目前持有吉尔吉斯共和国凯迪矿业投资有限责任公司100%的股权和天山纺织14.84%的股份。
2008年10月8日凯迪矿业全资设立了吉尔吉斯共和国凯迪矿业投资有限责任公司，注册资本2,900万美元。该公司拥有3个金矿采矿权、2个金矿探矿权。
（二）信息披露义务人最近3年的财务状况
信息披露义务人近三年主要财务数据（合并报表）如下：
单位：元
详式权益变动报告书
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|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|资产总额|650,969,210.46|1,686,616,770.00|1,653,721,758.07|
|净资产|249,700,035.01|907,469,513.54|960,191,306.42|
|资产负债率|61.64%|46.20%|41.94%|

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|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|2011年度|
|营业收入|268,823,557.02|45,011,187.48|61,927,413.72|
|净利润|-81,708,562.76|-41,784,883.66|-16,779,814.72|
|净资产收益率|-32.72%|-4.60%|-1.75%|

四、信息披露义务人最近5年内的违法违规情况
信息披露义务人最近5年未受过行政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
五、信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员
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|序号|姓名|职务|国籍|长期居住地|其他国家或地区居留权|
|1|张 强|董事长|中国|乌鲁木齐|无|
|2|李新忠|董事|中国|乌鲁木齐|无|
|3|斯国宏|董事|中国|乌鲁木齐|无|
|4|王小选|董事|中国|乌鲁木齐|无|
|5|王小平|董事、总经理|中国|乌鲁木齐|无|
|6|韩 峰|监事长|中国|乌鲁木齐|无|
|7|车建中|监事|中国|乌鲁木齐|无|
|8|张海新|监事|中国|乌鲁木齐|无|
|9|张万军|副总经理|中国|乌鲁木齐|无|
|10|张 展|总经理助理|中国|乌鲁木齐|无|

前述公司董事、监事、高级管理人员最近5年未受过行政处罚（与证券市场
详式权益变动报告书明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。
六、信息披露义务人及其控股股东持有、控制其他上市公司5%以上发行在外的股份情况
（一）信息披露义务人及其控股股东持有、控制其他境内外上市公司5%以上发行在外的股份情况（不含金融机构）
截止本次股权划转完成前，凯迪投资直接持有天山纺织206,354,457股（占比为44.14%）A股，通过凯迪矿业间接持有天山纺织 69,359,578股（占比为14.84%）A股，除此以外，信息披露义务人及其控股股东不持有、控制境内外其他上市公司5%发行在外的股份。
（二）信息披露义务人及其控股股东持有5%以上的银行、信托公司、证券公司、保险公司等其他金融机构的情况
信息披露义务人及其控股股东不存在持有5%以上的银行、信托公司、证券公司、保险公司等其他金融机构的情形。
详式权益变动报告书第三节持股目的
一、本次权益变动的相关决定
本次权益变动的内容是：凯迪投资拟将持有的天山纺织 6500万股股份（占比为13.90%）无偿划转给凯迪矿业。
2014年 8月 8日，凯迪投资召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了关于向凯迪矿业无偿划转6500万股天山纺织股份的议案；2014年8月26日，凯迪投资的唯一股东新疆金投做出了《关于同意凯迪投资向凯迪矿业无偿划转6500万股天山纺织股份的决定》。
2014年8月8日，凯迪矿业召开第二届董事会2014年第六次会议，审议通过了关于同意以无偿划转的方式受让凯迪投资持有的 6500万股天山纺织股份的议案；2014年 8月 26日，凯迪矿业召开 2014年第二次临时股东大会，审议通过了与前述内容完全一致的决议。
2014年 10月 13日，国务院国资委印发了《关于无偿划转新疆凯迪投资有限责任公司所持新疆天山毛纺织股份有限公司部分股份有关问题的批复》（国资产权[2014]1002号）批准了本次股份无偿划转行为。
二、持股目的
（一）权益变动目的
本次权益变动，主要有以下目的：
1、有利于上市公司进行结构性战略调整，有利于加强矿业在上市公司的主业地位，提升核心竞争力；
2、有利于凯迪矿业、上市公司未来的资本运作和发展规划；
3、有利于完善上市公司治理结构。
（二）信息披露义务人在未来 12个月内继续增持上市公司股份或者处置其
详式权益变动报告书已拥有权益的股份的初步安排
本次权益变动完成后，信息披露义务人不排除在未来12个月内继续增持上市公司股份或者处置其已拥有权益的股份的可能性。
详式权益变动报告书第四节权益变动方式
一、信息披露义务人收购前后持有天山纺织的股份数量和比例
本次股权划转前，凯迪投资直接持有天山纺织44.14%的股份，通过凯迪矿业间接持有天山纺织14.84%的股份，合计持有天山纺织58.98%的股份；本次划转完成后，凯迪投资直接和通过凯迪矿业间接持有天山纺织的股份分别为30.24%和28.74%，总持股比例不变，仍为58.98%，天山纺织的实际控制关系不会改变。
二、权益变动方式的具体内容
本次权益变动通过无偿划转的方式进行。
划出方：凯迪投资
划入方：凯迪矿业
划转股份的数量：6,500万股
划转股份占上市公司的股份比例：13.90%
划转股份的性质：国有股
划转方式：无偿划转
本次股权划转已经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]1002文
详式权益变动报告书核准。
三、信息披露义务人拥有权益股份的权利限制情况
本次权益变动前，信息披露义务人持有的天山纺织 69,359,578股，系有限售条件的流通股。除此之外，目前不存在任何权利限制，包括但不限于股份被质押、冻结。
本次通过无偿划转取得的股份同样为有限售条件的流通股，凯迪矿业承诺将继续履行凯迪投资的股份限售承诺，即 2014年11月6日前不对外转让。
详式权益变动报告书第五节资金来源
本次权益变动采用国有股无偿划转的方式进行，信息披露义务人不需向划出方凯迪投资支付现金，也不存在针对此次股权划转支付其他对价的后续协议安排。
详式权益变动报告书第六节后续计划
一、信息披露义务人对上市公司主营业务改变或调整的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人尚无在未来 12个月内改变上市公司主营业务或者对上市公司主营业务作出重大调整的计划。
二、信息披露义务人对上市公司的重组计划
本次权益变动后，信息披露义务人暂无在未来 12个月内对上市公司或其子公司资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划，或上市公司拟购买或置换资产的重组计划。
三、信息披露义务人对上市公司董事会、高级管理人员进行调整的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人尚无改变上市公司现任董事会或高级管理人员组成的计划；信息披露义务人与天山纺织其他股东之间就董事、高级管理人员的任免不存在任何合同或者默契。
四、信息披露义务人对上市公司章程进行修改的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人暂无对天山纺织公司章程进行修改的计划。
五、信息披露义务人对上市公司现有员工聘用计划进行修改的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人尚无对天山纺织现有员工聘用计划进行修改的计划。
六、信息披露义务人对上市公司分红政策进行调整的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人没有对天山纺织分红政策进行调整的计划。
七、其他对上市公司业务和组织结构有重大影响的计划
截至本报告书签署之日，信息披露义务人尚无其他对天山纺织业务和组织结
详式权益变动报告书构有重大影响的其他计划。
详式权益变动报告书第七节对上市公司的影响分析
一、本次权益变动对天山纺织独立性的影响
本次权益变动完成后，天山纺织的控股股东仍为新疆凯迪投资有限责任公司，实际控制人仍为新疆国资委。
本次权益变动完成后，天山纺织和凯迪投资、凯迪矿业仍将继续保持人员独立、机构独立和财务独立。
本次权益变动完成后，上市公司仍具有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。
二、本次权益变动对同业竞争的影响
（一）信息披露义务人与上市公司的同业竞争关系
凯迪矿业是由凯迪投资、新疆金投出资设立的国有全资企业。2013年 9月前，凯迪矿业拥有新疆西拓矿业有限公司50%的股权和吉尔吉斯凯迪矿业投资有限责任公司100%的股权，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司向新疆凯迪矿业投资股份有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1013号)，2013年9月上市公司向凯迪矿业发行69,359,578股股份，购买凯迪矿业持有的新疆西拓矿业有限公司50%股权。
截止目前，凯迪矿业在国内除持有上市公司 69,359,578股股份外，已无其他业务，凯迪矿业与天山纺织不存在实质性的、现实的同业竞争关系。本次权益变动行为也没有引起天山纺织实际控制权的变更，对天山纺织的上述状态没有影响。
（二）关于避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争，2011年 5月 30日，凯迪矿业与凯迪投资一并承诺：1、公司保证公司及其控股子公司和实际控制的其他企业与天山纺织在同一销售市
详式权益变动报告书场上不进行相同经营业务的投入，不从事与天山纺织相同或类似的生产、经营业务或活动，以避免对天山纺织的生产经营构成业务竞争，保持天山纺织生产经营的独立性。2、公司一旦遇有矿业类资产投资机会，将优先将该机会让与上市公司，公司回避表决。若因矿业资产暂不符合条件导致上市公司无法购买，且公司购买该矿业资产的，公司将待该资产条件成熟后，供上市公司选择是否购买。3、公司将严格履行承诺，若有违反，将依法承担赔偿责任。
凯迪投资、凯迪矿业一直信守承诺，没有发生与天山纺织同业竞争行为。
三、本次权益变动对持续关联交易的影响
（一）本次权益变动完成前，信息披露义务人与天山纺织之间不存在持续关联交易。
（二）本次权益变动完成后，凯迪矿业、天山纺织的关联关系不会发生变化，不会因本次权益变动引发新的关联交易。
详式权益变动报告书第八节与上市公司之间的重大交易
一、2013年 9月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司向新疆凯迪矿业投资股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1013号），上市公司向凯迪矿业发行 69,359,578股股份，购买凯迪矿业持有的新疆西拓矿业有限公司50%股权，除此之外，截至本报告书签署之日前24个月内，信息披露义务人没有与天山纺织发生其他重大交易事项。
二、截至本报告书签署之日前 24个月内，本公司董事、监事、高级管理人员与天山纺织及其关联方之间未发生合计金额高于 3000万元的资产交易或者高于天山纺织最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易行为（前述交易按累计金额计算）；
三、截至本报告书签署之日前24个月内，本公司与天山纺织的董事、监事、高级管理人员未发生合计金额超过人民币 5万元以上的交易。
四、本公司不存在对拟更换的天山纺织的董事、监事、高级管理人员进行补偿或者存在其他任何类似安排。
五、截至本报告书签署之日前 24个月内，本公司不存在对天山纺织有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。
详式权益变动报告书第九节前 6个月内买卖上市交易股份的情况
一、信息披露义务人在本报告日前 6个月内买卖上市公司挂牌交易股份的情况
截至本报告书签署之日前6个月内，信息披露义务人不存在买卖上市公司挂牌交易股份的行为。
二、信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员在报告日前 6个月内买卖上市公司挂牌交易股份的情况
截至本报告书签署之日前6个月内，信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员，以及上述人员的直系亲属没有通过证券交易所的证券交易买卖上市公司股票行为。
详式权益变动报告书第十节信息披露义务人的财务资料
一、信息披露义务人近3年的财务会计报表（合并）
（一）2011年财务会计报表
资产负债表
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|-|-|-|
|项目|金额（元）||
|流动资产：|—||
|货币资金|243,084,945.29||
|△结算备付金|||
|△拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|7,965,361.99||
|预付款项|39,925,589.72||
|△应收保费|||
|△应收分保账款|||
|△应收分保合同准备金|||
|应收利息|104,716.67||
|应收股利|||
|其他应收款|59,292,767.35||
|△买入返售金融资产|||
|存货|51,408,833.53||
|其中:原材料|||
|库存商品(产成品)|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|72,818.34||
|流动资产合计||401,855,032.89|
|非流动资产：||—|
|△发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产原价||72,471,005.17|
|减：累计折旧||16,448,981.58|
|固定资产净值||56,022,023.59|
|减：固定资产减值准备|||
|固定资产净额||56,022,023.59|

详式权益变动报告书
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|-|-|-|
|在建工程|279,889,723.12||
|工程物资|8,713,048.00||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|905,911,986.97||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,329,943.50||
|其他非流动资产|||
|其中：特准储备物资|||
|非流动资产合计||1,251,866,725.18|
|资 产 总 计||1,653,721,758.07|
|流动负债：||—|
|短期借款|||
|△向中央银行借款|||
|△吸收存款及同业存放|||
|△拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||32,307,414.08|
|预收款项||-|
|△卖出回购金融资产款|||
|△应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬||5,919,638.35|
|其中：应付工资||5,864,152.12|
|应付福利费|||
|#其中：职工奖励及福利基金|||
|应交税费||-10,779,687.33|
|其中：应交税金||-10,961,669.90|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款||23,083,086.55|
|△应付分保账款|||
|△保险合同准备金|||
|△代理买卖证券款|||
|△代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计||50,530,451.65|
|非流动负债：||—|
|长期借款||643,000,000.00|

详式权益变动报告书
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|-|-|
|应付债券||
|长期应付款||
|专项应付款||
|预计负债||
|递延所得税负债||
|其他非流动负债||
|其中：特准储备基金||
|非流动负债合计|643,000,000.00|
|负 债 合 计|693,530,451.65|
|所有者权益（或股东权益）：|—|
|实收资本（股本）|500,000,000.00|
|国家资本||
|集体资本||
|法人资本|500,000,000.00|
|其中：国有法人资本|500,000,000.00|
|集体法人资本||
|个人资本||
|外商资本||
|#减：已归还投资||
|实收资本（或股本）净额|500,000,000.00|
|资本公积||
|减：库存股||
|专项储备||
|盈余公积|5,678.72|
|其中：法定公积金|5,678.72|
|任意公积金||
|#储备基金||
|#企业发展基金||
|#利润归还投资||
|△一般风险准备||
|未分配利润|-10,730,671.25|
|外币报表折算差额|-333,399.89|
|归属于母公司所有者权益合计|488,941,607.58|
|*少数股东权益|471,249,698.84|
|所有者权益合计|960,191,306.42|
|负债和所有者权益总计|1,653,721,758.07|

利润表
|||
|-|-|
|项目|金额（元）|
|一、营业总收入|61,927,413.72|
|其中：营业收入|61,927,413.72|
|其中：主营业务收入|61,726,282.47|
|其他业务收入|201,131.25|

详式权益变动报告书
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|-|-|
|△利息收入||
|△已赚保费||
|△手续费及佣金收入||
|二、营业总成本|77,782,782.81|
|其中：营业成本|26,766,513.07|
|其中：主营业务成本|26,766,513.07|
|其他业务成本||
|△利息支出||
|△手续费及佣金支出||
|△退保金||
|△赔付支出净额||
|△提取保险合同准备金净额||
|△保单红利支出||
|△分保费用||
|营业税金及附加|1,558,999.60|
|销售费用|2,945,628.91|
|管理费用|17,229,192.45|
|其中：业务招待费||
|研究与开发费||
|财务费用|26,079,739.51|
|其中：利息支出|22,132,063.40|
|利息收入|1,473,591.08|
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）|193,386.68|
|资产减值损失|3,202,709.27|
|其他||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||
|投资收益（损失以“-”号填列）||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-15,855,369.09|
|加：营业外收入|365,362.44|
|其中：非流动资产处置利得|1,899.99|
|非货币性资产交换利得||
|政府补助|363,000.00|
|债务重组利得||
|减：营业外支出|1,742,252.12|
|其中：非流动资产处置损失||
|非货币性资产交换损失||
|债务重组损失||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-17,232,258.77|
|减：所得税费用|-452,444.05|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-16,779,814.72|
|归属于母公司所有者的净利润|-15,025,881.47|

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|*少数股东损益|-1,753,933.25|
|六、每股收益：|——|
|基本每股收益||
|稀释每股收益||
|七、其他综合收益||
|八、综合收益总额|-16,779,814.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-15,025,881.47|
|*归属于少数股东的综合收益总额|-1,753,933.25|

现金流量表
||||
|-|-|-|
|项目|金额（元）||
|一、经营活动产生的现金流量：||—|
|销售商品、提供劳务收到的现金||32,848,641.44|
|△客户存款和同业存放款项净增加额|||
|△向中央银行借款净增加额|||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|△收到原保险合同保费取得的现金|||
|△收到再保险业务现金净额|||
|△保户储金及投资款净增加额|||
|△处置交易性金融资产净增加额|||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|||
|△拆入资金净增加额|||
|△回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||632,362.24|
|收到其他与经营活动有关的现金||-28,992,935.97|
|经营活动现金流入小计||4,488,067.71|
|购买商品、接收劳务支付的现金||15,851,718.75|
|△客户贷款及垫款净增加额|||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|||
|△支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,519,278.43|
|支付的各项税费||4,051,388.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||-12,205,960.21|
|经营活动现金流出小计||17,216,425.89|
|经营活动产生的现金流量净额||-12,728,358.18|
|二、投资活动产生的现金流量：||—|
|收回投资收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||12,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,502,424.52|
|投资活动现金流入小计||4,514,424.52|

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|230,412,677.70|
|投资支付的现金||
|△质押贷款净增加额||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
|支付其他与投资活动有关的现金||
|投资活动现金流出小计|230,412,677.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-225,898,253.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|—|
|吸收投资收到的现金||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||
|取得借款所收到的现金|250,000,000.00|
|△发行债券收到的现金||
|收到其他与筹资活动有关的现金|24,321,571.80|
|筹资活动现金流入小计|274,321,571.80|
|偿还债务所支付的现金||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|18,775,040.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||
|支付其他与筹资活动有关的现金|66,031,497.01|
|筹资活动现金流出小计|84,806,537.75|
|筹资活动产生的现金流量净额|189,515,034.05|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,111,577.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|292,196,522.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|243,084,945.29|

（二）2012年财务会计报表
资产负债表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|流动资产：|—|
|货币资金|118,483,580.02|
|应收票据||
|应收账款|386,854.54|
|预付款项|48,627,827.97|
|应收利息||
|应收股利||
|其他应收款|68,701,916.36|
|买入返售金融资产||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|存货|88,690,009.95|
|其中：原材料|47,776,118.88|
|库存商品(产成品)|40,707,937.15|
|一年内到期的非流动资产||
|其他流动资产|78,505.70|
|流动资产合计|324,968,694.54|
|非流动资产：|—|
|长期应收款||
|长期股权投资||
|投资性房地产||
|固定资产原价|459,463,065.84|
|减：累计折旧|28,977,291.25|
|固定资产净值|430,485,774.59|
|减：固定资产减值准备||
|固定资产净额|430,485,774.59|
|在建工程|15,942,992.30|
|工程物资|9,755,597.33|
|固定资产清理||
|无形资产|902,549,179.85|
|开发支出||
|商誉||
|长期待摊费用|1,183,013.55|
|递延所得税资产|1,731,517.84|
|其他非流动资产||
|其中：特准储备物资||
|非流动资产合计|1,361,648,075.46|
|资 产 总 计|1,686,616,770.00|
|流动负债：||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|短期借款|290,000,000.00|
|应付票据||
|应付账款|24,006,940.14|
|预收款项|28,990,517.45|
|应付职工薪酬|5,821,310.85|
|其中：应付工资|5,732,883.48|
|应付福利费||
|其中：职工奖励及福利基金||
|应交税费|4,290,010.58|
|其中：应交税金|2,582,599.50|
|应付利息|638,303.47|
|应付股利||
|其他应付款|75,337,258.16|
|一年内到期的非流动负债||
|其他流动负债||
|流动负债合计|429,084,340.65|
|非流动负债：|—|
|长期借款|349,800,000.00|
|应付债券||
|长期应付款||
|专项应付款||
|预计负债|262,915.81|
|递延所得税负债||
|其他非流动负债||
|其中：特种储备基金||
|非流动负债合计|350,062,915.81|
|负 债 合 计|779,147,256.46|
|所有者权益（或股东权益）：|—|
|实收资本（股本）|500,000,000.00|
|国家资本|500,000,000.00|
|其中：国有法人资本|500,000,000.00|
|集体资本||
|私营资本||
|减：已归还投资||
|实收资本（或股本）净额|500,000,000.00|
|资本公积||
|减：库存股||
|专项储备|943,405.37|

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|盈余公积|5,678.72|
|其中：法定公积金|5,678.72|
|任意公积金||
|一般风险准备||
|未分配利润|-61,218,279.15|
|外币报表折算差额||
|归属于母公司所有者权益合计|439,730,804.94|
|少数股东权益|467,738,708.60|
|所有者权益合计|907,469,513.54|
|负债和股东权益总计|1,686,616,770.00|

利润表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|一、营业总收入|45,011,187.48|
|其中：营业收入|45,011,187.48|
|其中：主营业务收入|44,682,595.53|
|其他业务收入|328,591.95|
|二、营业总成本|62,174,498.47|
|其中：营业成本|14,099,461.60|
|其中：主营业务成本|13,801,941.60|
|其他业务成本|297,520.00|
|营业税金及附加|203,307.21|
|销售费用|53,700.00|
|管理费用|18,023,379.48|
|其中：研究与开发费||
|财务费用|27,427,872.63|
|其中：利息支出|24,753,467.08|
|利息收入|647,137.95|
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）|1,359,116.50|
|资产减值损失|2,366,777.55|
|其他||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||
|投资收益（损失以“-”号填列）|-11,619,241.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-28,782,552.71|
|加：营业外收入|1,935,775.43|
|其中：非流动资产处置利得||
|非货币性资产交换利得||
|政府补助|306,876.68|
|债务重组利得||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|减：营业外支出|5,164,267.24|
|其中：非流动资产处置损失||
|非货币性资产交换损失||
|债务重组损失||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-32,011,044.52|
|减：所得税费用|9,773,839.14|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-41,784,883.66|
|归属于母公司所有者的净利润|-47,313,356.65|
|少数股东损益|5,528,472.99|
|六、每股收益：|—|
|基本每股收益||
|稀释每股收益||
|七、其他综合收益||
|八、综合收益总额|-41,784,883.66|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-47,313,356.65|
|归属于少数股东的综合收益总额|5,528,472.99|

现金流量表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|一、经营活动产生的现金流量：|—|
|销售商品、提供劳务收到的现金|93,903,786.59|
|收到的税费返还||
|收到的其他与经营活动有关的现金|35,694,976.98|
|经营活动现金流入小计|129,598,763.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|62,830,816.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金|14,038,784.73|
|支付的各项税费|6,892,786.95|
|支付的其他与经营活动有关的现金|16,747,607.99|
|经营活动现金流出小计|100,509,996.06|
|经营活动产生的现金流量净额|29,088,767.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|—|
|收回投资收到的现金||
|取得投资收益收到的现金||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|12,557.40|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||
|收到的其他与投资活动有关的现金||
|投资活动现金流入小计|12,557.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|108,047,212.24|
|投资支付的现金||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
|支付的其他与投资活动有关的现金||
|投资活动现金流出小计|108,047,212.24|

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-108,034,654.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：|—|
|吸收投资收到的现金||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||
|取得借款收到的现金|550,000,000.00|
|发行债券收到的现金||
|收到其他与筹资活动有关的现金||
|筹资活动现金流入小计|550,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|553,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|42,407,246.64|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||
|筹资活动现金流出小计|595,607,246.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|-45,607,246.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-48,231.30|
|五、现金及现金等价物净增加额|-124,601,365.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|243,084,945.29|
|六、期末现金及现金等价物余额|118,483,580.02|

（三）2013年财务会计报表
资产负债表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|流动资产：||
|货币资金|9,745,607.17|
|交易性金融资产||
|应收票据||
|应收账款|366,493.77|
|预付款项|16,257,404.49|
|应收股利||
|其他应收款|21,573,784.46|
|买入返售金融资产||
|存货|82,727,091.73|
|其中：原材料|63,084,434.13|
|库存商品(产成品)|19,642,657.60|
|一年内到期的非流动资产||
|其他流动资产||
|流动资产合计|130,670,381.62|
|非流动资产：||
|可供出售金融资产||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|持有至到期投资||
|长期应收款||
|长期股权投资|392,575,214.55|
|投资性房地产||
|固定资产原价|77,591,606.71|
|减：累计折旧|33,780,800.24|
|固定资产净值|43,810,806.47|
|减：固定资产减值准备||
|固定资产净额|43,810,806.47|
|在建工程|18,137,173.26|
|工程物资|4,010,031.69|
|固定资产清理||
|无形资产|52,612,946.63|
|商誉||
|长期待摊费用|747,462.08|
|递延所得税资产|8,405,194.16|
|其他非流动资产||
|非流动资产合计|520,298,828.84|
|资 产 总 计|650,969,210.46|
|流动负债：||
|短期借款|80,000,000.00|
|应付账款|10,926,215.81|
|预收款项|2,000,000.00|
|卖出回购金融资产款||
|应付手续费及佣金||
|应付职工薪酬|1,349,935.61|
|其中：应付工资|1,304,822.62|
|应付福利费||
|应交税费|-6,499,437.70|
|其中：应交税金|-6,499,437.70|
|应付利息||
|应付股利||
|其他应付款|246,892,461.73|
|一年内到期的非流动负债||
|其他流动负债||
|流动负债合计|334,669,175.45|
|非流动负债：||
|长期借款|66,600,000.00|

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|长期应付款||
|预计负债||
|递延所得税负债||
|其他非流动负债||
|非流动负债合计|66,600,000.00|
|负 债 合 计|401,269,175.45|
|所有者权益（或股东权益）：||
|实收资本（股本）|500,000,000.00|
|国家资本|500,000,000.00|
|集体资本||
|资本公积||
|减：库存股||
|专项储备||
|盈余公积|5,678.72|
|其中：法定公积金|5,678.72|
|任意公积金||
|未分配利润|-250,305,643.71|
|外币报表折算差额||
|归属于母公司所有者权益合计|249,700,035.01|
|少数股东权益||
|所有者权益合计|249,700,035.01|
|负债和股东权益总计|650,969,210.46|

利润表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|一、营业总收入|268,823,557.02|
|其中：营业收入|268,823,557.02|
|其中：主营业务收入|268,823,557.02|
|其他业务收入||
|二、营业总成本|247,944,067.99|
|其中：营业成本|96,373,921.30|
|其中：主营业务成本|96,373,921.30|
|其他业务成本||
|营业税金及附加|4,489,774.12|
|销售费用|442,012.67|
|管理费用|21,516,190.65|
|其中：研究与开发费||
|财务费用|40,631,330.13|
|其中：利息支出||
|利息收入||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）||
|资产减值损失|84,490,839.12|
|其他||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||
|投资收益（损失以“-”号填列）|-74,031,731.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-53,152,242.38|
|加：营业外收入|680,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||
|政府补助||
|债务重组利得||
|减：营业外支出|39,441.97|
|其中：非流动资产处置损失||
|债务重组损失||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-52,511,684.35|
|减：所得税费用|29,196,878.41|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-81,708,562.76|
|归属于母公司所有者的净利润|-135,315,508.72|
|少数股东损益|53,606,945.96|
|六、每股收益：||
|基本每股收益||
|稀释每股收益||
|七、其他综合收益||
|八、综合收益总额|-81,708,562.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-135,315,508.72|
|归属于少数股东的综合收益总额|53,606,945.96|

现金流量表
|||
|-|-|
|项 目|金额（元）|
|一、经营活动产生的现金流量：|—|
|销售商品、提供劳务收到的现金|353,557,840.89|
|收到的税费返还|3,317.68|
|收到的其他与经营活动有关的现金|11,472,703.28|
|经营活动现金流入小计|365,033,861.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|111,768,835.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金|22,278,129.90|
|支付的各项税费|51,381,975.78|
|支付的其他与经营活动有关的现金|13,326,409.08|
|经营活动现金流出小计|198,755,350.12|
|经营活动产生的现金流量净额|166,278,511.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||

详式权益变动报告书
|||
|-|-|
|收回投资收到的现金||
|取得投资收益收到的现金||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|-128,052,052.63|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||
|投资活动现金流入小计|-128,052,052.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|24,966,390.84|
|投资支付的现金||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
|支付的其他与投资活动有关的现金||
|投资活动现金流出小计|24,966,390.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-153,018,443.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||
|吸收投资收到的现金||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||
|取得借款收到的现金|312,000,000.00|
|发行债券收到的现金||
|收到其他与筹资活动有关的现金|153,663.02|
|筹资活动现金流入小计|312,153,663.02|
|偿还债务支付的现金|405,062,166.66|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|28,794,101.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|480,000.00|
|筹资活动现金流出小计|434,336,268.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|-122,182,605.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|184,564.26|
|五、现金及现金等价物净增加额|-108,737,972.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|118,483,580.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|9,745,607.17|

二、2013年经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）新疆分所审计的财务会计报告
本公司 2013年财务会计报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）新疆分所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）重要会计政策和会计估计的说明
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
详式权益变动报告书报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、外币业务和外币折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
详式权益变动报告书金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中，金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的，则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
详式权益变动报告书符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
详式权益变动报告书公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
详式权益变动报告书①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
详式权益变动报告书未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
详式权益变动报告书交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
详式权益变动报告书7、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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|项目|确定组合的依据|
|集团内部往来及职员应收款|集团合并范围内企业及本公司职员|

详式权益变动报告书
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|各账龄段|单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按账龄划分若干组合|

B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
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|项目|计提方法|
|集团内部往来及职员应收款|不计提|
|各账龄段|按账龄分析计提|

各账龄段组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
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|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收计提比例（%）|
|1-2年|5|5|
|2-3年|10|10|
|3-4年|15|15|
|4-5年|20|20|
|5年以上|30|30|

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
详式权益变动报告书本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
详式权益变动报告书对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
详式权益变动报告书认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表的编制方法的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
详式权益变动报告书（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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|类 别|预计使用年限（年）|净残值率(%)|年折旧率(%)|折旧方法|
|房屋及建筑物|20|5|4.75|直线平均法|
|机器设备|5|3|19.40|直线平均法|

详式权益变动报告书
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|类 别|预计使用年限（年）|净残值率(%)|年折旧率(%)|折旧方法|
|运输工具|10|3|9.70|直线平均法|
|电子设备|5|3|19.40|直线平均法|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，本公司有权选择是否取得其最终所有权。
租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
详式权益变动报告书复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
详式权益变动报告书其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
详式权益变动报告书并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
13、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
详式权益变动报告书资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
15、收入
详式权益变动报告书（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
详式权益变动报告书已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、所得税的会计处理方法
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
详式权益变动报告书抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
详式权益变动报告书或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
18、企业合并
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下企业合并，本公司作为合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
详式权益变动报告书价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
（3）购买日和处置日的确定方法
购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。
满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；②按照规定。需要经过国家有关部门批准的，已获得批准；③参与各方办理了必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
（二）重要会计政策、会计估计变更的说明
1、会计政策变更
本公司2013年度无应披露的会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司2013年度无应披露的会计估计变更事项。
三、截止本报告书出具日，信息披露义务人的财务状况较最近一个会计年度的财务会计报告没有发生重大变动。
详式权益变动报告书第十一节其他重大事项
信息披露义务人不存在《上市公司收购管理办法》第六条规定的情形，已按照《上市公司收购管理办法》第五十条的规定提供相关文件。
截至本报告签署之日，信息披露义务人不存在与本次权益变动有关的应当披露的其他重大事项。
详式权益变动报告书第十二节备查文件
一、备查文件
（一）信息披露义务人工商营业执照和税务登记证；
（二）信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员名单及其身份证明；
（三）信息披露义务人关于受让天山纺织股份的董事会、股东大会决议；
（四）股份无偿划转协议；
（五）国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]1002号文；
（六）《新疆天山毛纺织股份有限公司发行股份购买资产协议》及其《补充协议》（一）、（二）、（三）；
（七）信息披露义务人的控股股东、实际控制人最近两年未发生变化的说明；
（八）在事实发生之日起前6个月内，信息披露义务人及各自的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）以及上述人员的直系亲属的名单及其持有或买卖该上市公司股份的说明；
（九）信息披露义务人就本次股份划转应履行的义务所做出的承诺；
（十）信息披露义务人不存在《收购办法》第六条规定情形及符合《收购办法》第五十条规定的说明；
（十一）信息披露义务人的最近3年财务会计报告及最近一个会计年度经审计的财务会计报告。
二、备查文件备置地点：
乌鲁木齐市银川路235号新疆天山毛纺织股份有限公司董事会办公室
详式权益变动报告书附表
详式权益变动报告书
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|基本情况||||
|上市公司名称|新疆天山毛纺织股份有限公司|上市公司所在地|新疆乌鲁木齐市|
|股票简称|天山纺织|股票代码|000813|
|信息披露义务人名称|新疆凯迪矿业投资股份有限公司|信息披露义务人注册地|乌鲁木齐市高新街258号20楼2002室|
|拥有权益的股份数量变化|增加 √不变，但持股人发生变化 □|有无一致行动人|有 □ 无 √|
|信息披露义务人是否为上市公司第一大股东|是 □ 否 √|信息披露义务人是否为上市公司实际控制人|是 □ 否 √|
|信息披露义务人 是 否 对 境内、境外其他上市公司持股5%以上|是 □ 否 √回答“是”，请注明公司家数|信息披露义务人是否拥有境内、外两个以上上市公司的控制权|是 □ 否 √回答“是”，请注明公司家数|
|权益变动方式（可多选）|通过证券交易所的集中交易 □ 协议转让 □国有股行政划转或变更 √ 间接方式转让 □取得上市公司发行的新股 □ 执行法院裁定 □继承 □ 赠与 □其他 □ （请注明）|||

详式权益变动报告书
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|信息披露义务人披露前拥有权益的股份数量及占上市公司已发行股份比例|持股种类： 有限售条件的流通股持股数量： 69,359,578股持股比例： 14.84%|
|本次发生拥有权益的股份变动的数量及变动比例|变动种类： 增加变动数量： 65,000,000股变动比例： 13.90%|
|与上市公司之间是否存在持续关联交易|是 □ 否 √|
|与上市公司之间是否存在同业竞争|是 □ 否 √|
|信息披露义务人是否拟于未来12个月内继续增持|是 □ 否 □ 其他：不排除该可能性 √|

详式权益变动报告书
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|信息披露义务人前 6 个月是否在二级市场买卖该上市公司股票|是 □ 否 √|
|是否存在《收购办法》第六条规定的情形|是 □ 否 √|
|是 否 已 提 供《收购办法》第五十条要求的文件|是 √ 否 □|
|是否已充分披露资金来源|是 √ 否 □|
|是否披露后续计划|是 √ 否 □|
|是否聘请财务顾问|是 □ 否 √|
|本次权益变动是否需取得批准及批准进展情况|是 √ 否 □|
|信息披露义务人是否声明放弃行使相关股份的表决权|是 □ 否 √|

详式权益变动报告书信息披露义务人名称（签章）：新疆凯迪矿业投资股份有限公司
法定代表人（签章）：张强
日期：2014年10月16日
详式权益变动报告书声明
本人（以及本人所代表的机构）承诺新疆天山毛纺织股份有限公司权益变动报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
信息披露义务人：新疆凯迪矿业投资股份有限公司
法定代表人：张强
日期：2014年10月16日