佳木斯电机股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]005622号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
佳木斯电机股份有限公司
审计报告及备考财务报表
(2011年1月1日至2013年12月31日止)
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审备考财务报表
备考合并资产负债表 3-4
备考合并利润表 5
备考财务报表附注 6-58
审计报告
大华审字[2014]005622号哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佳木斯电机股份有限公司(以下简称佳电公司)按备考合并财务报表附注二、(一)所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日、2011年 12月 31日的备考合并资产负债表，2013年度、2012年度、2011年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是佳电公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照附注二、(一)所述的编制基础和假设编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]005622号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部按制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佳电公司上述备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附注二、(一)所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反映了佳电公司截止 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日、2011年 12月 31日的备考合并财务状况及 2013年度、2012年度、2011年度的备考合并经营成果。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年七月十六日
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
佳木斯电机股份有限公司
备考合并财务报表附注
2011年 1月 1日-2013年 12月 31日
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
佳木斯电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年6月23日成立，本公司原注册资本为人民币 60,000,000.00元，其中佳木斯电机厂出资人民币56,923,078.00元，占注册资本的94.87%；沈阳市东塔电磁线厂、蓬莱市特种绝缘材料厂、牡丹江市绝缘材料厂、诸暨市第一轴瓦厂、江都市东方电器有限责任公司、山东省诸城四达公司共六家法人单位出资人民币3,076,922.00元，占注册资本的5.13%。
根据2005年4月12日召开的本公司股东大会决议，牡丹江市绝缘材料厂将持有的本公司全部股权769,231.00元协议转让给沈阳市东塔电磁线厂。
2007年 11月 10日经公司股东大会决议，同意沈阳市东塔电磁线厂、蓬莱市特种绝缘材料厂、诸暨市第一轴瓦厂、江都市东方电器有限责任公司、山东省诸城四达公司等五家股东将其持有的股权转让给上海钧能实业有限公司，股权转让后，佳木斯电机厂对本公司的投资额和股权比例均未发生变化，上海钧能实业有限公司对本公司的投资额为 3,076,922.00元，股权比例为5.13%。
本公司于2008年1日25日变更注册资本，增加注册资本人民币123,000,000.00元，佳木斯电机厂以持有的本公司资本公积国有独享部分总计人民币 36,868,000.00元转增资本；北京建龙重工集团有限公司以持有的对本公司的债权人民币350,557,240.00元转增，其中：86,132,000.00元计入股本，264,425,240.00元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 183,000,000.00元（中发道勤验字【2008】第 1号验资报告验证），其中佳木斯电机厂出资人民币 93,791,078.00元，占注册资本的51.25%；北京建龙重工集团有限公司出资人民币 86,132,000.00元，占注册资本的47.07%；上海钧能实业有限公司出资人民币3,076,922.00元，占注册资本的1.68%。
2012年3月8日，根据中国证监会（证监许可[2012]289号）《关于核准阿城继电器股份有限公司重大资产重组及向佳木斯电机厂等发行股份购买资产的批复》，经公司股东大会决议同意，佳木斯电机厂、北京建龙重工集团有限公司以及上海均能实业有限公司将其持有的本公司股权全部转让给哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（原名称为“阿城继电器股份有限公司”），股权转让后，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司对本公司的投资额为183,000,000.00元，股权比例为100%。
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备考合并财务报表附注
2012年6月15日哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司将其持有的本公司0.10%的股权转让给全资子公司佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司，股权转让后，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司对本公司的投资为182,817,000.00元，股权比例为99.90%；佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司对本公司的投资为183,000.00元，股权比例为0.10%。
注册地址为：佳木斯市前进区光复路464号；法定代表人为：赵明。
(二)行业性质
本公司属制造行业。
(三)经营范围
经核准的经营范围为：电动机、屏蔽电泵、局部扇风机制造与维修；电动机、防爆电器技术开发、技术服务；自营进出口业务（按外经贸部门批准的经营范围和商品目录经营）；
起重机械的安装、维修（按许可证规定的类型经营）。
（四）主要产品、劳务：
本公司主要业务板块为电机和风机，主要产品包括：防爆电机、吊车电机和风机等，主要应用于石油、石化、煤炭、钢铁等行业以及风力发电。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立管理部、市场部、财务部、生产部、采购部、研发中心、质管部、证券部、人力资源部、审计部等职能部门。
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备考合并财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)佳电公司备考合并财务报表的编制基础编
1、截止2013年12月31日本公司的股权结构如下
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份的限公司
99.90% 100%
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司
0.10%
100% 99% 1% 100%
佳
成 苏 天木
都 州 津斯
佳 佳 佳电
电 电 电机
电 飞 飞股
机 球 球份
有 电 电有
限 机 机限
公 有 有公
司 限 限司
公 公司 司100% 100%
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有
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公
公
司
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2、佳电公司备考合并财务报表的编制基础编制是以哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（原名为“阿城继电器股份有限公司”）与佳木斯电机厂、北京建龙重工集团有限公司及上海钧能实业有限公司重组签订《阿城继电器股份有限公司重大资产重组之盈利预测补偿协议》时的佳电公司的股权为依据编制的，即假设本报告期成都佳电电机有限公司、上海佳电企业有限公司、佳木斯佳电风机有限公司的股权100%均为佳电公司持有。
因编制过程中难以取得和确定编制备考现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考资产负债表和备考利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考股东权益变动表。
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100% 100% 100%
成
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电
企 电
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有 机
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限 有
公
公 限
司
司 公
司
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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备考合并财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
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汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
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跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
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融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可
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供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
单项金额重大是指：金额在500万元以上(含500万元)。
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项的确认标准:
单项金额重大是指：金额在100万元以上(含100万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
(1)信用风险特征组合的确定依据：
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 25 25
2－3年 50 50
3－4年 80 80
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4.应收款项不计提坏账准备范围：
其他如对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于保证金、押金等性质的应收款项及企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的，暂借款、备用金等性质应收款项，除有确凿证据表明存在减值迹象外，可不计提减值准备。
(十)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货中的原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出原材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。除原材料以外的存货的日常核算采用实际成本法。
本公司按产值成本率计算结转主营业务成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
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要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
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额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 3 3.23
机器设备 5—15 3 19.40-6.47
运输工具 6 3 16.17
电子设备及其他设备 7 3 13.86
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标等。
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证规定使用年限
商标 10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本期无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期平均摊销；筹备期间的开办费于实际发生时直接计入当期费用。
具体摊销年限如下：
类别 摊销年限 备注
固定资产改良支出 2-3年
装修费 2-3年
(十七)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
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发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，如商品系承输商品则按购货方已签收本公司送货单时确认销售商品收入；如商品系购货方提商品则按商品出库时确认收入：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%
营业税 营业税应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 附注三(二)
佳木斯佳电风机有限公司 25%
成都佳电电机有限公司 15% 附注三(二)
上海佳电企业有限公司 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据2011年10月17日黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、
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黑龙江省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，佳木斯电机股份有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。自2011年起享受按15%的所得税税率的优惠，优惠期自2011年1月1日至2013年12月31日止。
根据四川省经济和信息化委员会下发的川经信产业函（2013）471号文，成都佳电电机有限公司被列为国家鼓励类产业，执行西部大开发政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
a)通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司 注册资本 法人
注册地 业务性质 经营范围
(全称) 类型 (万元) 代表
通风设备及相关产品设计、开佳木斯佳电风 全资子
佳木斯市 制造业 300.00 张才 发、生产、销售及技术咨询服机有限公司 公司
务，铆焊加工
续：
实质上构成对子公
持股比表决权比 期末实际投资额 是否子公司名称(全称) 司净投资的其他项
例(%) 例(%) （元） 合并目余额
佳木斯佳电风机有限公司 100 100 3,000,000.00 --- 是
续：
少数股东从母公司所有者权益冲减少数 权益中用子公司少数股东分担的本企业
子公司名称(全称) 组织机构代码股东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型
权益 数股东损子公司期初所有者权益中益的金额 所享有份额后的余额有限责
佳木斯佳电风机有限公司 67292068-6 --- --- ---任公司
b)同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司 注册资本 法人
注册地 业务性质 经营范围
(全称) 类型 (万元) 代表
上海佳电企业 全资子 特种电机、防爆电机、防爆电上海市 制造业 200.00林玉钢
有限公司 公司 器及开关
续：
实质上构成对子公
持股比表决权比 期末实际投资额 是否子公司名称(全称) 司净投资的其他项
例(%) 例(%) （元） 合并目余额
上海佳电企业有限公司 100 100 1,930,521.12 --- 是
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
续：
少数股东从母公司所有者权益冲减少数 权益中用子公司少数股东分担的本企业
子公司名称(全称) 组织机构代码股东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型
权益 数股东损子公司期初所有者权益中益的金额 所享有份额后的余额有限责
上海佳电企业有限公司 13351986-9 --- --- ---任公司
3.通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司 注册资本 法人
注册地 业务性质 经营范围
(全称) 类型 (万元) 代表
电动机、屏蔽电泵、局部扇风机制造与维修；电动机、防爆成都佳电电机 全资子
成都市 制造业 13,560.00于文军电器技术开发、技术服务；从有限公司 公司
事货运或技术的进出口对外贸易经营
续：
实质上构成对子公
持股比表决权比 期末实际投资额 是否子公司名称(全称) 司净投资的其他项
例(%) 例(%) （元） 合并目余额
成都佳电电机有限公司 100 100 135,600,000.00 --- 是
续：
少数股东从母公司所有者权益冲减少数 权益中用子公司少数股东分担的本企业
子公司名称(全称) 组织机构代码股东 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型
权益 数股东损子公司期初所有者权益中益的金额 所享有份额后的余额有限责
成都佳电电机有限公司 67431415-3 --- --- ---任公司
(二)合并范围发生变更的说明
报告期合并范围没有发生变更的说明
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
无
2、本期不再纳入合并范围的子公司
无
(四)本期发生的同一控制下企业合并
无
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
五、备考合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率|人民币金额||
||现金||||||||||||
||人民币||---||---||64,354.61||---|---||98,009.57|
||小计||||||64,354.61|||||98,009.57|
||银行存款||||||||||||
||人民币||---||---||134,458,599.00||---|---||143,248,306.43|
||小计||||||134,458,599.00|||||143,248,306.43|
||其他货币资金||||||||||||
||人民币||---||---||260,000.00||---|---||3,497,700.00|
||小计||||||260,000.00||---|---||3,497,700.00|
||合计||||||134,782,953.61||---|---||146,844,016.00|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
履约保函保证金 260,000.00 3,497,700.00(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 208,148,674.48 335,099,824.76商业承兑汇票 97,812,703.00 25,930,812.99合计 305,961,377.48 361,030,637.752、期末已背书未到期的票据金额为 683,046,251.90元，其中金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
新疆华电苦水风电有限责任公司 20131104 20140503 10,000,000.00 ---
新疆华电苦水风电有限责任公司 20131104 20140503 10,000,000.00 ---
上海凯泉泵业（集团）有限公司 20131030 20140429 8,555,100.00 ---
上海凯泉泵业（集团）有限公司 20131206 20140605 8,394,100.00 ---
上海凯泉泵业（集团）有限公司 20130828 20140227 7,094,600.00 ---
合计 44,043,800.00
3、期末无已贴现或质押的应收票据。
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)||
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||---||---||---||---|
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||账龄组合||1,111,425,449.18||100||105,781,177.01||9.52|
||组合小计||1,111,425,449.18||100||105,781,177.01||9.52|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||---||---||---||---|
||合计||1,111,425,449.18||100||105,781,177.01||9.52|

(续)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
|||金额||比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
||按组合计提坏账准备的应收账款||||||
||账龄组合||963,893,902.51|100|92,678,468.21|9.62|
||组合小计||963,893,902.51|100|92,678,468.21|9.62|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||---|---|---|---|
||合计||963,893,902.51|100|92,678,468.21|9.62|

应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|1,010,987,207.20|90.96|50,549,360.36|857,983,405.06|89.01|42,899,170.26|
|1－2年|40,426,377.59|3.64|10,106,594.40|61,027,616.73|6.33|15,256,904.18|
|2－3年|24,865,597.82|2.24|12,432,798.91|14,907,934.47|1.55|7,453,967.24|
|3－4年|8,877,291.77|0.80|7,101,833.41|5,502,542.75|0.57|4,402,034.20|
|4－5年|3,391,924.35|0.30|2,713,539.48|9,030,055.83|0.94|7,224,044.66|
|5年以上|22,877,050.45|2.06|22,877,050.45|15,442,347.67|1.60|15,442,347.67|
|合计|1,111,425,449.18|100|105,781,177.01|963,893,902.51|100|92,678,468.21|

2、期末应收账款中无应收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
3、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
华锐风电科技(集团)股份有限公司 非关联方 150,631,620.001年以内 13.55沈阳远大压缩机股份有限公司 非关联方 19,666,530.511年以内 1.77上海连成(集团)有限公司 非关联方 17,146,001.781年以内 1.54上海凯士比泵有限公司 非关联方 15,096,627.231年以内 1.36大连苏尔寿泵及压缩机有限公司 非关联方 14,945,630.551年以内 1.34合计 217,486,410.07 19.564、期末应收其他关联方款项情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
哈尔滨电气国际工程有限责任公司 受同一控股股东控制 496,062.25 0.04哈电发电设备国家工程研究中心 受同一控股股东控制 8,000.00 ---唐山市新宝泰钢铁有限公司 母公司股东之控制公司 84,124.79 0.01唐山建龙实业有限公司 母公司股东之控制公司 523,356.10 0.05双鸭山市建龙矿业有限公司 母公司股东之控制公司 168,237.35 0.02吉林建龙钢铁有限责任公司 母公司股东之控制公司 1,819,032.88 0.16黑龙江建龙钢铁有限公司 母公司股东之控制公司 1,254,865.42 0.11承德建龙特殊钢有限公司 母公司股东之控制公司 162,348.10 0.01抚顺新钢铁有限责任公司 母公司股东之控制公司 1,333,465.79 0.12合计 5,849,492.68 0.525、应收账款中外币余额：
外币
2013年12月31日 2012年12月31日
名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
美元 747,650.52 6.0969 4,559,484.42 1,248,253.88 6.2855 7,845,899.76
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||2012年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||
|||比例||比例||比例|||
||金额||金额||金额||金额|比例(%)|
|||(%)||(%)||(%)|||
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|3,153,236.65|8.29|---|---|24,192,677.87|50.38|---|---|
|其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准|||||||||
|备的其他应收款|||||||||
|按账龄组合|34,777,073.80|91.45|2,624,392.29|7.55|23,776,212.67|49.51|2,175,617.58|9.15|
|组合小计|34,777,073.80|91.45|2,624,392.29|7.55|23,776,212.67|49.51|2,175,617.58|9.15|
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|100,000.00|0.26|--|--|50,000.00|0.11|---|---|
|备的其他应收款|||||||||
|合计|38,030,310.45|100|2,624,392.29|6.90|48,018,890.54|100|2,175,617.58|4.53|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例(%)|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||(%)|||||
|1年以内|32,896,179.80|86.50|1,651,928.26|20,910,923.73|43.55|1,035,533.46|
|1－2年|829,300.50|2.18|207,325.13|2,061,843.40|4.29|515,460.85|
|2－3年|541,950.00|1.43|270,975.00|352,844.54|0.73|176,422.27|
|3－4年|65,398.00|0.17|52,318.40|12,000.00|0.02|9,600.00|
|4－5年|12,000.00|0.03|9,600.00|---|---|---|
|5年以上|432,245.50|1.14|432,245.50|438,601.00|0.92|438,601.00|
|合计|34,777,073.80|91.45|2,624,392.29|23,776,212.67|49.51|2,175,617.58|

2、期末其他应收款中无应收持公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中应收其他关联方的款项：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
苏州佳电飞球电机有限公司 同一母公司 3,153,236.65 8.29佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 本公司股东 100,000.00 0.26合计 3,253,236.65 8.55
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
4、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
系 总额的比例(%)
苏州佳电飞球电机
关联方 3,153,236.651年以内 8.29 往来款
有限公司
沈阳明怡盛佳木斯
非关联方 611,668.501年以内 1.61 投标保证金
电机销售有限公司
开滦能源化工股份
非关联方 413,739.001年以内 1.09 投标保证金
有限公司
武汉武鑫国际招标
非关联方 400,000.001年以内 1.05 投标保证金
代理有限公司
晋中德长元机电科
非关联方 282,170.001年以内 0.74 投标保证金
技有限责任公司
合计 4,860,814.15 12.78
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 49,832,445.48 84.91 52,783,936.63 75.621至2年 4,283,099.18 7.30 14,043,550.91 20.122至3年 2,395,211.99 4.08 1,116,866.53 1.603年以上 2,177,791.48 3.71 1,859,401.11 2.66合计 58,688,548.13 100 69,803,755.18 1002、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
鞍钢股份有限公司 非关联方 17,097,912.041年以内 货物未到
台州海鹰机电有限公司 非关联方 7,862,885.331年以内 货物未到
上海鼓风机厂有限公司 非关联方 5,100,000.00 1-3年 暂未验收
苏州巨峰电气绝缘系统股份有限公司 非关联方 2,274,745.461年以内 货物未到
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 非关联方 1,515,128.301年以内 货物未到
合计 33,850,671.13
3、期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
上海鼓风机厂有限公司 5,100,000.00 1-3年 暂未验收
4、期末预付款项中无预付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
5、期末预付款项中预付其他关联方款项：
单位名称 2013年12月31日
哈尔滨工业炉窑有限公司 124,800.00合计 124,800.00
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
(六)存货
1、存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,755,163.57 --- 102,755,163.57 90,780,557.23 --- 90,780,557.23在产品 189,788,528.15 --- 189,788,528.15 171,445,462.90 --- 171,445,462.90库存商品 260,043,266.85 3,302,778.47 256,740,488.38 428,303,897.39 4,824,946.19 423,478,951.20发出商品 102,954,478.85 --- 102,954,478.85 34,860,509.04 --- 34,860,509.04合计 655,541,437.42 3,302,778.47 652,238,658.95 725,390,426.56 4,824,946.19 720,565,480.372、存货跌价准备
本期减少额
项目 2012年12月31日本期计提额 2013年12月31日转回 转销
库存商品 4,824,946.19 --- --- 1,522,167.72 3,302,778.47合计 4,824,946.19 --- --- 1,522,167.72 3,302,778.473、存货跌价准备情况
本期转回金额占该
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 项存货期末余额的
比例
库存商品 可变现净值小于库存商品成本 随库存商品销售而转销 ---（七）长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额(减少以
被投资单位 核算方法 投资成本 2012年12月31日 2013年12月31日“-”号填列)
苏州佳电飞球电机有限公司 成本法 24,700,000.00 24,700,000.00（24,700,000.00） ---哈尔滨电气集团财务有限责任公司成本法 12,000,000.00 12,000,000.00（12,000,000.00） ---佳木斯平安电气有限责任公司 权益法 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 3,000,000.00合计 39,700,000.00 36,700,000.00（33,700,000.00） 3,000,000.00表决权比例 本期计提减
被投资单位 持股比例(%) 减值准备金额 本期现金红利
(%) 值准备金额
苏州佳电飞球电机有限公司 --- --- --- --- ---哈尔滨电气集团财务有限责任公司 --- --- --- --- 2,735,638.32佳木斯平安电气有限责任公司 30.00 30.00 --- --- ---合计 --- --- 2,735,638.321、长期股权投资增加、减少说明：本期长期股权投资增加3,000,000.00元系其全资子公司佳木斯佳电风机有限公司与平安电气股份有限公司合资成立的佳木斯平安电气有限责任公司，佳木斯佳电风机有限责任公司占30%股权；本期长期股权投资减少36,700,000.00
元系本公司向哈尔滨电气国际工程有限责任公司转让持有哈尔滨电气集团财务有限责任公
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
司股权 12,000,000.00元及向母公司哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司转让持有苏州佳电飞球电机有限公司股权24,700,000.00元。
2、期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 705,690,013.01 77,980,849.16 8,933,812.25 774,737,049.92
其中：房屋及建筑物 283,783,965.02 58,191,783.43 2,705,064.00 339,270,684.45机器设备 380,591,664.59 15,649,174.83 3,154,761.38 393,086,078.04运输工具 23,181,526.48 2,504,203.07 2,103,207.30 23,582,522.25电子设备及其他设备 18,132,856.92 1,635,687.83 970,779.57 18,797,765.18二、累计折旧合计： 242,648,287.22 48,450,294.41 4,869,231.06 286,229,350.57
其中：房屋及建筑物 74,572,243.80 10,745,421.92 327,989.01 84,989,676.71机器设备 144,598,179.60 32,799,583.52 2,211,900.68 175,185,862.44运输工具 11,149,895.77 3,061,620.48 1,360,894.66 12,850,621.59电子设备及其他设备 12,327,968.05 1,843,668.49 968,446.71 13,203,189.83三、固定资产账面净值合计 463,041,725.79 488,507,699.35其中：房屋及建筑物 209,211,721.22 254,281,007.74机器设备 235,993,484.99 217,900,215.60运输工具 12,031,630.71 10,731,900.66电子设备及其他设备 5,804,888.87 5,594,575.35四、减值准备合计 65,000.00 --- 65,000.00 ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---机器设备 --- --- --- ---运输工具 65,000.00 --- 65,000.00 ---电子设备及其他设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值合计 462,976,725.79 488,507,699.35其中：房屋及建筑物 209,211,721.22 254,281,007.74机器设备 235,993,484.99 217,900,215.60运输工具 11,966,630.71 10,731,900.66电子设备及其他设备 5,804,888.87 5,594,575.35本期折旧额48,450,294.41元。
本期由在建工程转入固定资产原值为66,374,467.45元。
期末不存在用于抵押或担保的固定资产。
本公司认为期末固定资产不存在可回收金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
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2、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 2012年12月验收入账，房屋产权证正
高效节能电机厂房 10,204,736.86 2014年
在办理中
2012年12月验收入账，房屋产权证正
电机成品库房 11,833,909.76 2014年
在办理中
2012年12月验收入账，房屋产权证正
办公楼（盐业公司） 2,633,550.72 2014年
在办理中
科研大楼 56,542,397.992013年12月验收入账，正在办理中 2014年
成都招待所 4,943,080.00部分土地性质为集体土地 无法办理产权证书合计 86,157,675.33
（九）在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
大型试验站 10,287,477.96 --- 10,287,477.96 337,378.80 --- 337,378.80数控包带机 2,325,000.00 --- 2,325,000.00 --- --- ---机器人包带机 1,511,220.00 --- 1,511,220.00 --- --- ---涨形机 811,220.00 --- 811,220.00 --- --- ---大型数控落地镗床
692,994.48 --- 692,994.48 692,994.48 --- 692,994.48改造
轨道车 544,245.44 --- 544,245.44 119,245.44 --- 119,245.44水压机 534,484.69 --- 534,484.69 --- --- ---喷漆房 502,796.28 --- 502,796.28 77,796.28 --- 77,796.28油压机 108,069.70 --- 108,069.70 108,069.70 --- 108,069.70科技办公综合楼 --- --- --- 23,909,845.00 --- 23,909,845.00其他 743,214.65 --- 743,214.65 961,470.01 --- 961,470.01合计 18,060,723.20 --- 18,060,723.20 26,206,799.71 --- 26,206,799.71
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1、重大在建工程项目变动情况
2012年12月31 转入固 其他 工程投入占预算项目 预算数 本期增加
日 定资产 减少 比例(%)大型试验站 10,560,000.00 337,378.80 9,950,099.16 --- --- 97.42数控包带机 2,552,000.00 --- 2,325,000.00 --- --- 91.11机器人包带机 1,650,000.00 --- 1,511,220.00 --- --- 91.59合计 14,762,000.00 337,378.80 13,786,319.16 --- --- ---(续)
本期利
利息资本化累 其中：本期利息 资金 2013年12月31项目 工程进度(%) 息资本
计金额 资本化金额 来源 日化率(%)
大型试验站 97.42 --- --- ---自筹 10,287,477.96数控包带机 91.11 --- --- ---自筹 2,325,000.00机器人包带机 91.59 --- --- ---自筹 1,511,220.00合计 --- --- 14,123,697.962、在建工程减值准备
期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（十）无形资产
1、无形资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日1.账面原值合计 130,408,472.75 --- --- 130,408,472.75(1)土地使用权 86,354,472.75 --- --- 86,354,472.75(2)商标 44,054,000.00 --- --- 44,054,000.002.累计摊销合计 18,385,016.16 6,132,489.48 --- 24,517,505.64(1)土地使用权 5,535,932.83 1,727,089.44 --- 7,263,022.27(2)商标 12,849,083.33 4,405,400.04 --- 17,254,483.373.无形资产账面净值合计 112,023,456.59 105,890,967.11(1)土地使用权 80,818,539.92 79,091,450.48(2)商标 31,204,916.67 26,799,516.634.减值准备合计 --- --- --- ---(1)土地使用权 --- --- --- ---(2)商标 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 112,023,456.59 105,890,967.11(1)土地使用权 80,818,539.92 79,091,450.48(2)商标 31,204,916.67 26,799,516.63本期摊销额6,132,489.48元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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（十一）长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项目 2012年12月31日 2013年12月31日
增加额 摊销额 减少额 的原因
房屋装修款 571,486.69 --- 571,486.69 --- --- ---固定资产大修理支出 351,734.07 --- 175,866.96 --- 175,867.11 ---合计 923,220.76 --- 747,353.65 --- 175,867.11 ---(十二)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
资产减值准备 16,963,751.33 15,192,233.30递延收益 1,070,094.03 ---合计 18,033,845.36 15,192,233.302、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 111,708,347.77递延收益 7,133,960.20合计 118,842,307.97(十三)资产减值准备
本期减少
项目 2012年12月31日 本期增加 2012年12月31日转回 转销
坏账准备 94,854,085.79 13,551,483.51 --- --- 108,405,569.30存货跌价准备 4,824,946.19 --- --- 1,522,167.72 3,302,778.47固定资产减值准备 65,000.00 --- --- 65,000.00 ---合计 99,744,031.98 13,551,483.51 --- 1,587,167.72 111,708,347.77(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
信用借款 10,000,000.00 ---合计 10,000,000.00 ---短期借款说明：佳木斯电机股份有限公司于2013年12月向中国建设银行借入流动资金人民币10,000,000.00元，期限1年，年利率6%。
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(十五)应付账款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 913,871,741.04 802,581,117.13
1至2年 28,332,169.97 58,392,108.69
2至3年 2,027,121.43 4,744,220.38
3年以上 7,343,040.32 4,774,504.52
合计 951,574,072.76 870,491,950.721、期末应付账款中无应付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项情况。
2、期末余额中应付其他关联方款项情况：
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
佳木斯电机厂 2,921,867.81 2,921,867.81
佳木斯电机厂建筑工程公司 7,165,650.11 1,406,678.86
哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司 1,388,431.85 1,914,752.06
哈尔滨工业炉窑有限公司 --- 147,420.00
佳木斯市佳四电机有限责任公司 700,549.33 506,006.13
哈尔滨锅炉厂有限责任公司平山分厂 223,522.55 223,522.55
合计 12,400,021.65 7,120,247.41
3、期末账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
哈尔滨市机床通用设备公司 4,368,130.32建设项目尚未结算 1-2年
哈尔滨任远电站设备修造有限公司(滨志电力) 3,847,110.39 款项陆续支付 1-2年
佳木斯万通风机有限公司 2,470,832.53 款项陆续支付 1-2年
大庆华瑞联机电设备有限公司 2,379,209.28 款项陆续支付 1-3年
苏州巨峰电气绝缘系统股份有限公司 1,758,817.64 款项陆续支付 1-2年
天津玉华绝缘材料有限公司 1,447,045.50 款项陆续支付 1-2年
合计 16,271,145.66
账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：大额标准为余额100万元以上。
(十六)预收款项
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 74,994,334.82 125,806,384.891至2年 16,616,390.21 19,718,477.252至3年 9,781,167.59 4,215,083.573年以上 10,428,734.95 8,210,600.16合计 111,820,627.57 157,950,545.87
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1、期末余额中无预收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收其他关联方款项。
3、期末账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
中核能源科技有限公司 20,068,500.00客户未完成验收
威斯特电机(大连)有限公司(出口) 3,565,604.59客户未完成验收
银起物资供销分公司 1,357,639.65客户未完成验收
合计 24,991,744.24
(十七)应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日(1)工资、奖金、津贴和补贴 13,468,162.81 107,212,050.12 120,680,212.93 ---(2)职工福利费 --- 6,965,823.27 6,965,823.27 ---(3)社会保险费 --- 2,737,3160.95 27,373,160.95 ---其中：医疗保险费 --- 3,687,510.65 3,687,510.65 ---基本养老保险费 --- 19,028,739.57 19,028,739.57 ---年金缴费 --- 2,254,059.93 2,254,059.93 ---失业保险费 --- 1,337,134.03 1,337,134.03 ---工伤保险费 --- 999,744.78 999,744.78 ---生育保险费 --- 65,971.99 65,971.99 ---(4)住房公积金 --- 2,681,565.09 2,681,565.09 ---(5)辞退福利 --- --- --- ---(6)工会经费和职工教育经费 4,508,575.32 3,284,349.27 2,850,175.85 4,942,748.74(7)其他 --- --- --- ---合计 17,976,738.13 147,516,948.70 160,550,938.09 4,942,748.74(十八)应交税费
税费项目 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税 26,326,303.32 46,113,215.59营业税 120,100.00 203,489.18企业所得税 16,293,295.46 42,015,409.22个人所得税 1,126,942.55 419,492.33城市维护建设税 1,319,304.78 1,873,103.23教育费附加 5,285,390.07 5,688,696.80其他 449,562.54 721,117.70合计 50,920,898.72 97,034,524.05
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(十九)应付股利
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
佳木斯电机厂 --- 57,711,262.17哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司 236,828,950.44 469,755,815.39佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 507,548.77 470,226.04合计 237,336,499.21 527,937,303.60(二十)其他应付款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 2,311,285.70 83,201,742.16
1至2年 59,546,138.31 3,862,846.962至3年 2,687,920.56 4,576,227.173年以上 3,337,122.68 3,409,297.80合计 67,882,467.25 95,050,114.091、期末余额中应付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项情况：
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司 3,074,449.46 ---合计 3,074,449.46 ---2、期末余额中应付其他关联方款项情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
佳木斯电机厂 2,068,179.47 1,010,343.90上海钧能实业有限公司 --- 1,000,000.00哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司 32,991,878.86 42,992,370.86合计 35,060,058.33 45,002,714.763、期末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司 32,991,878.86 陆续支付 1-2年
惠民电机补贴款 25,818,020.60 陆续支付 1-2年
销售员抵押金 2,732,089.00 押金 3年以上
合计 61,541,988.46
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4、期末金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
惠民电机补贴款 30,041,644.60 电机补贴款
龙运配货站 3,650,210.99 运费及运输风险金
佳木斯市前进区晟昊承运部 3,503,618.62 运费及运输风险金
佳木斯惠尔有限责任公司 3,445,697.12 运费及运输风险金
佳木斯市惠尔配货站 3,361,422.96 运费及运输风险金
合计 44,002,594.29
(二十一)长期应付款
1、长期应付款情况：
单位 期限 2012年12月31日利率(%) 应计利息2013年12月31日借款条件
哈尔滨电气集团公司 --- 50,840,000.00 --- --- 50,840,000.00 ---2、长期应付款的说明：
（1）根据哈尔滨电气集团公司[2009]3号文，本公司收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家发展和改革委员会“关于佳木斯电机股份有限公司整体改造项目”资金1,800.00万元。
（2）2008年1月31日，本公司收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家相关部门“关于佳木斯电机股份有限公司重点工程专项建设项目”资金1,500.00万元。
（3）根据哈尔滨电气集团公司[2009]142号文，本公司于2009年8月3日收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家相关部门“关于佳木斯电机股份有限公司重点工程专项建设项目”资金520.00万元。
（4）根据哈尔滨电气集团公司[2006]121号文，本公司于2008年收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家发展和改革委员会“关于TBYC隔爆型稀土永磁同步电动机区域攻关项目”资金50.00万元。
（5）本公司于2008年收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家发展和改革委员会“关于TBYC隔爆型稀土永磁同步电动机区域攻关项目”资金614.00万元。
（6）本公司于2010年9月2日收到哈尔滨电气集团公司拨款600.00万元，该款项系哈尔滨电气集团公司根据《关于拨付2010年国防科技工业基建科研支出预算(拨款)的通知》(哈电集团[2010]210号)，拨付给本公司承担的“装艇设备陆上振动噪声弹性检测条件建设项目”；本公司于2012年4月根据哈尔滨电气集团公司文件(哈电集团[2012]84号)将该笔款项由“专项应付款”转入该项目。
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(二十二)专项应付款
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日 备注说明核用电机技术改造项目拨款 39,000,000.00 --- --- 39,000,000.00
高效节能及核用电机量产及环保
20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00
技改项目
主氦风机制造技术研究项目 9,420,000.00 --- 9,420,000.00 ---
大型隔爆3相异步电动机研制款 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 ---
合计 69,420,000.00 --- 10,420,000.00 59,000,000.00
本期减少的说明：
1、“主氦风机制造技术研究项目”拨付资金942.00万元，本期转入递延收益中。
2、“大型隔爆 3相异步电动机研制款”拨付资金 100.00万元，本期转入营业外收入-政府补助中。
(二十三)其他非流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
递延收益 10,133,960.17 ---合计 10,133,960.17 ---其他非流动负债说明：期末递延收益10,133,960.17元，其中：
1、属于政府补助的金额7,133,960.17元；
2、2013年收到科技部下拨的资金3,000,000.00元,该笔款用于与佳木斯防爆电机研究所共同组建国家防爆电机工程技术研究中心。
与政府补助相关的递延收益
2012年12本期新增补助金本期计入营业外其他 与资产相关/负债项目 2013年12月31日
月31日 额 收入金额 变动 与收益相关科研大楼补助款 --- 1,600,000.00 --- --- 1,600,000.00 与资产相关主氦风机制造技
--- 9,420,000.00 3,886,039.83 --- 5,533,960.17 与收益相关术研究项目
下拨资金 --- 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 与资产相关合计 --- 14,020,000.00 3,886,039.83 --- 10,133,960.17
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(二十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度
营业收入 2,673,892,436.46 2,929,487,952.74 2,671,389,465.61其中：主营业务收入 2,594,311,611.54 2,827,716,487.84 2,551,298,137.20其他业务收入 79,580,824.92 101,771464.90 120,091,328.41营业成本 2,113,465,523.67 2,236,854,070.42 1,984,445,059.49其中：主营业务成本 2,042,179,598.95 2,136,899,410.42 1,865,081,358.62其他业务成本 71,285,924.72 99,954,660.00 119,363,700.872、主营业务(分产品)
2013年度
产品名称
营业收入 营业成本
防爆电机 1,226,704,113.35 919,236,000.30普通电机 1,034,540,468.59 857,046,207.63吊车电机 125,927,225.34 102,567,601.85辊道电机 48,241,489.92 33,754,233.23配件修理 23,559,789.02 10,793,289.61屏蔽泵 7,791,516.77 5,584,296.24风机 127,547,008.55 113,197,970.09合计 2,594,311,611.54 2,042,179,598.95续
2012年度
产品名称
营业收入 营业成本
防爆电机 1,366,363,072.84 988,848,466.98普通电机 1,111,129,221.09 857,965,479.47吊车电机 161,362,798.11 123,343,237.93辊道电机 12,352,234.14 10,003,700.68配件修理 17,529,731.73 10,509,171.86屏蔽泵 16,313,623.89 15,651,793.61风机 142,665,806.04 130,577,559.89合计 2,827,716,487.84 2,136,899,410.42
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续
2011年度
产品名称
营业收入 营业成本
防爆电机 1,259,620,169.49 852,893,954.89普通电机 926,913,446.89 737,984,490.81吊车电机 203,193,037.99 154,260,141.68辊道电机 8,365,352.97 6,816,179.35配件修理 15,005,478.99 5,639,881.47屏蔽泵 19,192,497.41 15,392,620.45风机 119,008,153.46 92,094,089.97合计 2,551,298,137.20 1,865,081,358.623、公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)华锐风电科技(集团)股份有限公司 127,547,008.55 4.77沈阳透平机械股份有限公司往复机事业部 62,737,546.93 2.35沈阳远大压缩机股份有限公司 60,358,586.35 2.26大连佳木斯电机有限公司 58,919,642.62 2.20上海凯泉泵业(集团)有限公司 55,844,903.40 2.09合计 365,407,687.85 13.672012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)华锐风电科技有限公司 220,083,162.48 7.51上海凯泉泵业(集团)有限公司 84,411,773.32 2.88大连佳木斯电机有限公司 80,418,430.15 2.75沈阳远大压缩机股份有限公司 55,252,475.53 1.89沈阳透平机械股份有限公司往复机事业部 51,358,974.36 1.75合计 491,524,815.84 16.782011年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)华锐风电科技（集团）股份有限公司 65,987,008.55 2.47华锐风电科技有限公司 51,721,367.52 1.94山西渝煤科安运风机有限公司 46,378,251.28 1.74上海凯泉泵业(集团)有限公司 43,804,467.20 1.64上海东方泵业(集团)有限公司 40,429,517.95 1.51合计 248,320,612.50 9.30
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(二十五)营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 2011年度 计缴标准营业税 98,532.81 710,154.69 70,314.40 5%城市维护建设税 6,244,355.28 6,558,459.78 5,787,957.17 7%教育费附加 4,549,426.06 4,970,629.56 4,242,053.15 5%其他 20,672.03 28,333.51 25,186.46 ---合计 10,912,986.18 12,267,577.54 10,125,511.18
(二十六)销售费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度
销售业务费 90,720,672.61 130,040,984.83 124,103,658.36运输费 61,235,228.22 69,235,107.52 58,168,641.27三包服务费 22,987,513.65 34,830,732.13 27,914,988.38职工薪酬 31,899,418.04 21,788,883.95 18,143,854.70差旅费 10,693,641.65 12,673,887.24 13,349,083.82市场开发费 1,910,913.91 3,978,026.04 4,914,281.20招待费 3,786,113.72 4,783,177.79 5,342,921.81办公用费 921,340.84 2,166,868.05 2,032,751.56折旧费 429,426.31 321,410.79 542,025.02其他 632,631.65 3,162,071.54 5,470,880.74合计 225,216,900.60 282,981,149.88 259,983,086.86(二十七)管理费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度
职工薪酬 50,208,146.57 64,729,751.72 62,109,326.51科研、研发费 21,121,007.30 29,201,956.90 30,886,440.55折旧摊销费 17,812,030.89 15,481,137.93 15,833,786.19税金 10,906,684.80 9,462,374.45 8,546,289.12办公用费 2,682,223.38 4,222,849.17 3,559,743.60维修费 1,345,207.93 5,057,280.63 6,979,025.20中介服务费 3,404,912.18 6,821,337.15 5,888,014.86业务招待费 2,116,286.50 5,694,213.55 5,276,433.03运输费 1,961,214.85 3,439,353.47 3,069,840.84租赁费 1,831,241.62 1,887,083.55 2,659,543.88差旅费 1,522,726.88 5,957,858.71 3,763,723.13其他 883,286.70 10,002,433.53 9,041,069.45合计 115,794,969.60 161,957,630.76 157,613,236.36
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(二十八)财务费用
类别 2013年度 2012年度 2011年度
利息支出 --- 622,919.68 2,225,198.86减：利息收入 883,808.27 621,261.72 1,645,479.03汇兑损益 593,156.11 262,089.96 474,222.25其他 943,324.10 220,076.75 182,654.55合计 652,671.94 483,824.67 1 , 2 3 6 , 5 9 6.63(二十九)投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度
成本法核算的长期股权投资收益 2,735,638.32 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 1,033,876.00 --- ---合计 3,769,514.32 --- ---投资收益的说明：本期的投资收益系收到哈尔滨电气集团财务有限责任公司分配的股利2,735,638.32元和转让哈尔滨电气集团财务有限责任公司收益1,033,876.00元。
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 2011年度
哈尔滨电气集团财务有限责任公司 2,735,638.32 --- ---合计 2,735,638.32 --- ---(三十)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度 2011年度
坏账损失 13,551,483.51 8,853,671.29 17,949,959.09存货跌价损失 --- 4,824,946.19 ---合计 13,551,483.51 13,678,617.48 17,949,959.09(三十一)营业外收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度
非流动资产处置利得合计 181,171.85 6,807,707.41 2,518,042.21其中：处置固定资产利得 181,171.85 6,807,707.41 2,518,042.21政府补助 20,972,839.83 17,925,900.00 18,220,800.00债务重组利得 133,982.31 --- ---其他 910,417.75 639,786.75 624,255.59合计 22,198,411.74 25,373,394.16 21,363,097.80
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政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 2011年度 说明
2011年省发展高新技术产业专项资金 --- --- 5,000,000.00与收益相关应用技术研究与开发（收财政局补贴款） --- --- 600,000.00与收益相关财政局招商引资项目奖励款 500,000.00 --- ---与收益相关大型隔爆3相异步电动机研制款 1,000,000.00 --- ---与收益相关市财政局专利技术专项资金 8,600.00 --- ---与收益相关主氦风机制造技术研究项目补贴款 3,886,039.83 --- 6,220,000.00与收益相关收财政局补贴收入 1,500,000.00 --- ---与收益相关其他 --- 5,900.00 690,800.00与收益相关贷款利息补贴 388,200.00 --- ---与收益相关财政局首台(套)产品项目资金 --- 600,000.00 ---与收益相关财政专项资金 13,690,000.00 17,320,000.00 5,710,000.00与收益相关合计 20,972,839.83 17,925,900.00 18,220,800.00
(三十二)营业外支出
项目 2013年度 2012年度 2011年度
非流动资产处置损失合计 49,928.10 119,863.17 304,051.47其中：固定资产处置损失 49,928.10 119,863.17 304,051.47违约金 714,375.OO --- ---其他 833,071.10 523772.20 12,700.00合计 1,597,374.20 643,635.37 316,751.47(三十三)所得税费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,480,528.38 33,606390.60 39,904,607.03递延所得税调整 (2,841,612.05) (220,497.89) (2,342,634.23)合计 23,638,916.33 33,385,892.71 37,561,972.80
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六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
(金额单位：元)对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定业务 注册 本公司最终控制
注册地 的持股比的表决权 组织机构代码名称 关系 类型 代表人性质 资本 方
例(%)比例(%)
黑龙
哈尔滨电 母公司全民 制 国务院国有资
江省
气集团公 之控股所有 宫晶堃造 1,988,181,000.00 24.14 24.14产监督管理委 12705774-1哈尔
司 股东 制 业 员会
滨市
哈尔滨电
气集团佳 制 国务院国有资
股份佳木
木斯电机 母公司 赵明 造 524,134,049.00 100 100产监督管理委 12759075-7公司斯
股份有限 业 员会
公司
(二)本企业其他股东情况
股东 关联 企业 法定业务性 注册 对本公司的持对本公司的表决权比例
注册地 组织机构代码名称 关系 类型 代表人 质 资本 股比例(%) (%)
佳木斯市佳时 有限 黑龙江
梁喜 投资
利投资咨询有股东责任 省佳木 500,000.00 0.10 0.10 59820790-2华 咨询
限责任公司 公司 斯市
(三)本企业的子公司情况：
子公司 企业 法定代 业务 注册 持股比 表决权比
子公司全称 注册地 组织机构代码类型 类型 表人 性质 资本 例(%) 例(%)
成都佳电电机全资子有限责四川省成
于文军制造业 135,600,000.00 100 100 67431415-3有限公司 公司 任公司都市
上海佳电企业全资子有限责
上海市 林玉钢制造业 2,000,000.00 100 100 13351986-9有限公司 公司 任公司
佳木斯佳电风全资子有限责黑龙江省
张才 制造业 3,000,000.00 100 100 67292068-6机有限公司 公司 任公司佳木斯市
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
苏州佳电飞球电机有限公司 同一母公司 58849860-3
天津佳电飞球电机有限公司 同一母公司 06987231-7
佳木斯电机厂 母公司之股东 12974378-8
北京建龙重工集团有限公司 母公司之股东 79670089-6
上海钧能实业有限公司 母公司之股东 77763856-4
哈尔滨电气国际工程有限责任公司 受同一控股股东控制 12802569-6
哈尔滨工业炉窑有限公司 受同一控股股东控制 12737840-6
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 受同一控股股东控制 12802538-9
哈尔滨锅炉厂有限责任公司平山分厂 受同一控股股东控制 12802538-9
哈电发电设备国家工程研究中心 受同一控股股东控制 52268310-1
哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司 受同一控股股东控制 12808312-4
哈尔滨电气集团财务有限责任公司 受同一控股股东控制 12759278-7
佳木斯市佳四电机有限责任公司 受同一控股股东控制 71661442-X
哈尔滨电机厂有限责任公司 受同一控股股东控制 12704796-5
佳木斯电机股份有限公司
2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
佳木斯电机厂建筑工程公司 受同一控股股东控制 12974862-6
哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司 受同一控股股东控制 57806813-2
佳木斯平安电气有限责任公司 联营企业 08324439-2
承德建龙机械制造有限公司 母公司之股东之控制公司 76030060-4
承德建龙特殊钢有限公司 母公司之股东之控制公司 73434414-4
承德县建龙矿业有限责任公司 母公司之股东之控制公司 74849825-9
抚顺新钢铁有限责任公司 母公司之股东之控制公司 77779426-8
黑龙江建龙钢铁有限公司 母公司之股东之控制公司 75236385-9
吉林建龙钢铁有限责任公司 母公司之股东之控制公司 72676093-0
建龙钢铁控股有限公司 母公司之股东之控制公司 75770236-2
双鸭山市建龙矿业有限公司 母公司之股东之控制公司 74699629-7
宽城建龙矿业有限公司 母公司之股东之控制公司 10912185-0
唐山建龙实业有限公司 母公司之股东之控制公司 60125085-7
唐山市新宝泰钢铁有限公司 母公司之股东之控制公司 69921325-2
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
2013年度
关联交易定价方式及
2013年度
关联方 关联交易内容
决策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司 采购材料 招投标市场价格 3,681,059.80 0.22佳木斯市佳四电机有限责任公司 采购材料 市场价格 7,535,901.58 0.45佳木斯电机厂建筑工程公司 建设维修工程 市场价格 21,986,342.05 100哈尔滨工业炉窑有限公司 采购材料 市场价格 65,641.03 ---佳木斯电机厂 租赁设备及土地 市场价格 --- ---2012年度
关联交易定价方式及
2012年度
关联方 关联交易内容
决策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司 采购材料 招投标市场价格 4,589,535.37 0.28佳木斯市佳四电机有限责任公司 采购材料 市场价格 7,725,391.05 0.47佳木斯电机厂建筑工程公司 建设维修工程 市场价格 16,904,243.59 100哈尔滨工业炉窑有限公司 采购材料 市场价格 --- ---佳木斯电机厂 租赁设备及土地 市场价格 667,427.08 100
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备考合并财务报表附注
2011年度
关联交易定价方式及
2011年度
关联方 关联交易内容
决策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司 采购材料 招投标市场价格 3,994,241.40 0.20%佳木斯市佳四电机有限责任公司 采购材料 市场价格 10,661,679.74 0.53%佳木斯电机厂建筑工程公司 建设维修工程 市场价格 --- ---哈尔滨工业炉窑有限公司 采购材料 市场价格 495,000.00 0.02%佳木斯电机厂 租赁设备及土地 市场价格 --- ---3、销售商品、提供劳务的关联交易
2013年度
关联交易定价方式及决
2013年度
关联方 关联交易内容
策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---哈尔滨电机厂有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---佳木斯市佳四电机有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 3,769,208.62 4.88哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 --- ---上海钧能实业有限公司 劳务 市场价格 943,396.23 0.04唐山市新宝泰钢铁有限公司 出售电机 市场价格 161,271.62 0.01唐山建龙实业有限公司 出售电机 市场价格 815,977.31 0.03双鸭山市建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 94,674.66 ---宽城建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 --- ---吉林建龙钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 1,121,811.52 0.05黑龙江建龙钢铁有限公司 出售电机 市场价格 621,083.34 0.03承德县建龙矿业有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---承德建龙特殊钢有限公司 出售电机 市场价格 472,977.78 0.02抚顺新钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 2,388,727.74 0.10哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司 出租房屋 市场价格 1,405,643.00 63.59佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 出租房屋 市场价格 50,000.00 2.26
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2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
2012年度
关联交易定价方式
2012年度
关联方 关联交易内容
及决策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售电机 市场价格 8,750,717.09 0.31哈尔滨电机厂有限责任公司 出售电机 市场价格 1,004,943.59 0.04佳木斯市佳四电机有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 5,683,370.56 5.44哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 162,393.17 0.16上海钧能实业有限公司 劳务 市场价格 --- ---唐山市新宝泰钢铁有限公司 出售电机 市场价格 2,615,413.68 0.09唐山建龙实业有限公司 出售电机 市场价格 3,131,390.60 0.11双鸭山市建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 54,989.74 0.00宽城建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 45,556.41 0.00吉林建龙钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 4,933,660.99 0.17黑龙江建龙钢铁有限公司 出售电机 市场价格 2,300,272.65 0.08承德县建龙矿业有限责任公司 出售电机 市场价格 47,843.59 0.00承德建龙特殊钢有限公司 出售电机 市场价格 1,291,244.44 0.05抚顺新钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 3,735,572.65 0.13哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有
出租房屋 市场价格 350,000.00 6.52限公司
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任
出租房屋 市场价格 50,000.00 1.09公司
2011年度
关联交易定价方式
2011年度
关联方 关联交易内容
及决策程序
金额 占同类交易比例(%)哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---哈尔滨电机厂有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---佳木斯市佳四电机有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 --- ---哈尔滨电气国际工程有限责任公司 出售材料及劳务 市场价格 --- ---上海钧能实业有限公司 劳务 市场价格 --- ---唐山市新宝泰钢铁有限公司 出售电机 市场价格 1,304,350.42 0.05唐山建龙实业有限公司 出售电机 市场价格 2,175,670.94 0.09双鸭山市建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 65,311.11 0.00宽城建龙矿业有限公司 出售电机 市场价格 --- ---吉林建龙钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 4,446,504.27 1.86黑龙江建龙钢铁有限公司 出售电机 市场价格 2,297,515.62 0.09承德县建龙矿业有限责任公司 出售电机 市场价格 --- ---承德建龙特殊钢有限公司 出售电机 市场价格 3,196,211.11 0.13抚顺新钢铁有限责任公司 出售电机 市场价格 -- ---
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4、支付资金占用费
2013年度 2012年度 2011年度
关联方名称
占该项目 占该项目 占该项目金额 金额 金额
百分比 百分比 百分比哈尔滨电气集团公司 --- --- 1,170,000.00 100%5、关联方资产转让、债务重组情况
关联交易定 2013年度 2012年度
关联交易内
关联方
容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
占比同例类(交%)易哈尔滨电气国际工
股权转让 市场价格 13,033,876.00 100 --- ---程有限责任公司
6、购买资产
2010年 7月 28日，本公司与佳木斯电机厂签订的土地使用权转让协议，佳木斯电机厂以 125万元将分别位于佳木斯市前进区 53委的 2宗土地转让给本公司。本公司于 2011年2月16日取得该等土地使用证。
7、资产转让
（1）、2011年 2月 10日，本公司与佳木斯电机厂签订的房屋买卖合同，本公司以 2,130,510.00元将分别座落于佳木斯市安庆路 212号厂区建筑面积 1,856平方米的成品库房、建筑面积2,800平方米的包装箱库房转让给佳木斯电机厂。该等厂房依据黑龙江中亚资产评估事务所有限公司出具的黑中亚评报字[2010]第 44号其评估值分别为 2,019,350.00元、111,160.00元。
（2）、2013年5月23日，本公司与母公司哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司签订股权转让协议，将其持有成都佳电电机有限公司100%股权、以2012年12月31日经审计的账面净资产价值 132,525,550.54元作价转让给哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司，转让日（2013年5月31日）的净资产136,062,682.04元。
（3）、2013年6月17日，本公司与母公司哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司签订股权转让协议，将其持有苏州佳电飞球电机有限公司95%股权、作价24,700,000.00元转让给哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司，转让日（2013年 6月 30日）的净资产22,770,496.13元。
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8、关联方应收应付款项
(1)公司应收关联方款项
2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 哈尔滨电气国际工程有限责任公司 496,062.25 396,849.80应收账款 哈电发电设备国家工程研究中心 8,000.00 6,400.00应收账款 唐山市新宝泰钢铁有限公司 84,124.79 4,206.24应收账款 唐山建龙实业有限公司 523,356.10 26,167.81应收账款 双鸭山市建龙矿业有限公司 168,237.35 8,411.87应收账款 宽城建龙矿业有限公司 --- ---应收账款 建龙钢铁控股有限公司 --- ---应收账款 吉林建龙钢铁有限责任公司 1,819,032.88 90,951.64应收账款 黑龙江建龙钢铁有限公司 1,254,865.42 62,743.27应收账款 承德县建龙矿业有限责任公司 --- ---应收账款 承德建龙特殊钢有限公司 162,348.10 8,117.41应收账款 抚顺新钢铁有限责任公司 1,333,465.79 66,673.29其他应收款 苏州佳电飞球电机有限公司 3,153,236.65 ---其他应收款 佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 100,000.00 ---预付款项 哈尔滨工业炉窑有限公司 124,800.00 ---合计 9,227,529.33 670,521.33续
2012年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 哈尔滨电气国际工程有限责任公司 496,062.25 382,599.80应收账款 哈电发电设备国家工程研究中心 8,000.00 4,000.00应收账款 唐山市新宝泰钢铁有限公司 1,664,822.00 83,241.10应收账款 唐山建龙实业有限公司 208,662.65 10,433.13应收账款 双鸭山市建龙矿业有限公司 64,338.00 3,216.90应收账款 宽城建龙矿业有限公司 53,301.00 2,665.05应收账款 建龙钢铁控股有限公司 71,994.00 35,997.00应收账款 吉林建龙钢铁有限责任公司 3,477,513.40 173,875.67应收账款 黑龙江建龙钢铁有限公司 1,437,973.77 71,898.69应收账款 承德县建龙矿业有限责任公司 4,200.00 210.00应收账款 承德建龙特殊钢有限公司 780,964.10 39,048.21应收账款 抚顺新钢铁有限责任公司 3,415,229.10 378,658.20其他应收款 哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司 24,192,677.87 ---其他应收款 佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 50,000.00 ---预付款项 哈尔滨工业炉窑有限公司 --- ---合计 35,925,738.14 1,185,843.75
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2011年1月1日-2013年12月31日
备考合并财务报表附注
续
2011年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 哈尔滨电气国际工程有限责任公司 474,238.51 118,559.63应收账款 哈电发电设备国家工程研究中心 8,000.00 2,000.00应收账款 唐山市新宝泰钢铁有限公司 664,788.00 33,239.40应收账款 唐山建龙实业有限公司 674,935.65 33,746.78应收账款 双鸭山市建龙矿业有限公司 76,414.00 3,820.70应收账款 宽城建龙矿业有限公司 --- ---应收账款 建龙钢铁控股有限公司 71,994.00 17,998.50应收账款 吉林建龙钢铁有限责任公司 5,397,630.04 308,925.51应收账款 黑龙江建龙钢铁有限公司 1,303,224.35 65,161.21应收账款 承德县建龙矿业有限责任公司 --- ---应收账款 承德建龙特殊钢有限公司 1,645,208.10 82,260.40应收账款 抚顺新钢铁有限责任公司 --- ---其他应收款哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司 --- ---其他应收款佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司 --- ---预付款项 哈尔滨工业炉窑有限公司 --- ---合计 10,316,432.65 665,712.13(2)公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
应付账款 哈尔滨工业炉窑有限公司 --- 147,420.00 147,420.00应付账款 佳木斯电机厂建筑工程公司 7,165,650.11 1,406,678.86 7,032,357.72哈尔滨庆缘电工材料
应付账款 1,388,431.85 1,914,752.06 52,333.45股份有限公司
佳木斯市佳四电机
应付账款 700,549.33 506,006.13 319,170.15有限责任公司
应付账款 佳木斯电机厂 2,921,867.81 2,921,867.81 ---哈尔滨锅炉厂
应付账款 223,522.55 223,522.55 ---有限责任公司平山分厂
其他应付款 佳木斯电机厂 2,068,179.47 1,010,343.90 58,343,836.44哈尔滨电气集团佳木斯电机
其他应付款 3,074,449.46 --- ---股份有限公司
其他应付款 上海钧能实业有限公司 --- 1,000,000.00 1,000,000.00哈尔滨电气集团阿城继电器
其他应付款 32,991,878.86 42,992,370.86 ---有限责任公司
应付股利 佳木斯电机厂 --- 57,711,262.17 83,511,262.17哈尔滨电气集团佳木斯电机
应付股利 236,828,950.44 469,755,815.39 ---股份有限公司
佳木斯市佳时利投资咨询
应付股利 507,548.77 470,226.04 ---有限责任公司
长期应付款 哈尔滨电气集团公司 50,840,000.00 50,840,000.00 44,840,000.00合计 338,711,028.65 630,900,265.77 195,246,379.93
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七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2013年12月31日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项说明。
十一、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置损益 1,165,119.75 6,687,844.24 2,213,990.74越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- ---
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统
7,282,839.83 605,900.00 12,510,800.00一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--- --- ---资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- ---债务重组损益 133,982.31 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
--- ---益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
--- ---处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 ---
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- ---
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项目 2013年度 2012年度 2011年度对外委托贷款取得的损益 --- --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
--- ---动产生的损益 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--- ---整对当期损益的影响 ---
受托经营取得的托管费收入 --- - - - ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (637,028.35) 116,014.55 611,555.59其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- ---
所得税影响额 (1,188,480.18) (1,095,449.57) (2,308,861.87)少数股东权益影响额(税后) --- --- ---
合计 6,756,433.36 6,314,309.22 13,027,484.46注：公司于2011年度、2012年度、2013年度分别收到财政专项资金5,710,000.00元、 17,320,000.00元、13,690,000.00元，根据公司于本报告期取得的财政部关于该专项资金文件的规定，该资金具有以下特征：1.该专项资金与公司正常经营业务直接相关；2.该专项资金属中央对特定企业从事特定业务的政策性支持补助，具有长期性；3.该专项资金系相关部门依据一定的标准核算后拨付。根据《企业会计准则》、中国证券监督管理委员会（2008）43号规定，该专项资金属于经常性损益。
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司(公章)
二〇一四年七月十六日