浙江万安科技股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江万安科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 3-7利润表和合并利润表 7-9现金流量表和合并现金流量表 9-12所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 12-16财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2014]第610090号浙江万安科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万安科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蔡畅
中国注册会计师：程洪祯
中国·上海 二 O一四年三月三十一日
审计报告第2页
浙江万安科技股份有限公司
财务报表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|266,330,699.82|323,990,270.80|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|332,682,638.14|256,824,163.45|
|应收账款|237,579,128.98|168,408,855.72|
|预付款项|7,910,082.94|6,780,859.00|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|5,875,183.18|8,043,729.08|
|买入返售金融资产|||
|存货|259,107,360.45|230,458,956.18|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|19,038,714.54||
|流动资产合计|1,128,523,808.05|994,506,834.23|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|12,733,077.01|10,151,013.47|
|固定资产|452,746,883.73|400,148,967.05|
|在建工程|63,031,381.45|48,894,383.45|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|143,496,053.59|147,849,648.33|

审计报告第3页
||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||177,351.65|
|递延所得税资产|8,670,258.16|6,078,774.53|
|其他非流动资产|15,427,185.89|7,249,694.22|
|非流动资产合计|696,104,839.83|620,549,832.70|
|资产总计|1,824,628,647.88|1,615,056,666.93|
|流动负债：|||
|短期借款|391,800,000.00|348,700,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|208,360,637.46|166,815,867.44|
|应付账款|423,584,717.91|326,894,857.44|
|预收款项|9,902,970.53|8,334,217.67|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|36,048,133.32|24,510,477.81|
|应交税费|-909,336.61|-4,195,220.64|
|应付利息|716,259.77|612,866.67|
|应付股利|||
|其他应付款|12,250,539.69|10,185,563.14|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|12,149,305.45||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,093,903,227.52|881,858,629.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款||38,161,953.53|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|32,399,855.09|32,798,482.89|
|非流动负债合计|32,399,855.09|70,960,436.42|
|负债合计|1,126,303,082.61|952,819,065.95|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|121,342,000.00|121,342,000.00|
|资本公积|295,576,961.96|295,576,961.96|

审计报告第4页
||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,605,233.99|18,875,476.51|
|一般风险准备|||
|未分配利润|231,301,180.75|205,448,648.71|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|670,825,376.70|641,243,087.18|
|少数股东权益|27,500,188.57|20,994,513.80|
|所有者权益（或股东权益）合计|698,325,565.27|662,237,600.98|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,824,628,647.88|1,615,056,666.93|
|计|||

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超2、母公司资产负债表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|168,705,940.62|254,357,766.48|
|交易性金融资产|||
|应收票据|103,868,838.96|83,987,625.09|
|应收账款|133,301,380.03|110,919,539.06|
|预付款项|4,947,797.96|4,705,452.57|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|71,702,233.11|75,846,700.46|
|存货|115,976,227.27|109,621,542.05|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|19,038,714.54||
|流动资产合计|617,541,132.49|639,438,625.71|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|367,415,669.45|340,257,169.45|
|投资性房地产|13,331,581.41|10,134,879.24|
|固定资产|190,582,619.32|132,994,399.54|
|在建工程|13,137,376.23|38,679,737.20|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

审计报告第5页
||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|63,551,250.80|66,830,477.69|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,274,327.33|5,833,207.71|
|其他非流动资产|13,365,590.25|4,773,449.69|
|非流动资产合计|668,658,414.79|599,503,320.52|
|资产总计|1,286,199,547.28|1,238,941,946.23|
|流动负债：|||
|短期借款|285,800,000.00|272,700,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|88,713,187.46|82,723,167.44|
|应付账款|203,200,487.10|181,823,165.03|
|预收款项|8,094,992.34|10,093,822.04|
|应付职工薪酬|20,852,781.63|13,183,006.35|
|应交税费|-1,253,567.76|-760,661.95|
|应付利息|526,314.80|510,200.00|
|应付股利|||
|其他应付款|40,307,287.53|54,326,662.38|
|一年内到期的非流动负债|7,616,716.59||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|653,858,199.69|614,599,361.29|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款||24,978,111.64|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|15,869,175.46|14,122,775.98|
|非流动负债合计|15,869,175.46|39,100,887.62|
|负债合计|669,727,375.15|653,700,248.91|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|121,342,000.00|121,342,000.00|
|资本公积|300,883,261.56|300,883,261.56|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|21,524,801.05|17,795,043.57|
|一般风险准备|||
|未分配利润|172,722,109.52|145,221,392.19|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|616,472,172.13|585,241,697.32|

审计报告第6页
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,286,199,547.28|1,238,941,946.23|
|计|||

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超3、合并利润表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,283,188,645.34|1,020,684,449.94|
|其中：营业收入|1,283,188,645.34|1,020,684,449.94|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,245,666,492.74|1,003,060,333.77|
|其中：营业成本|979,284,763.13|773,284,084.87|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|4,903,822.36|4,845,511.97|
|销售费用|101,998,601.18|76,495,091.68|
|管理费用|117,253,901.63|115,600,749.41|
|财务费用|25,127,193.43|26,725,837.08|
|资产减值损失|17,098,211.01|6,109,058.76|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号|||
||595,347.94||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|38,117,500.54|17,624,116.17|
|加：营业外收入|7,641,458.53|7,775,192.48|
|减：营业外支出|3,990,303.65|2,762,887.81|
|其中：非流动资产处置损|||
||2,029,782.43|787,599.52|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填|41,768,655.42|22,636,420.84|

审计报告第7页
||||
|-|-|-|
|列）|||
|减：所得税费用|7,055,091.16|10,961,394.12|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|34,713,564.26|11,675,026.72|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|35,649,389.49|11,810,026.69|
|少数股东损益|-935,825.23|-134,999.97|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.29|0.1|
|（二）稀释每股收益|0.29|0.1|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|34,713,564.26|11,675,026.72|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||35,649,389.49|11,810,026.69|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-935,825.23|-134,999.97|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超4、母公司利润表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|689,541,892.18|584,907,486.47|
|减：营业成本|487,288,526.68|430,865,746.65|
|营业税金及附加|3,126,224.53|2,642,959.71|
|销售费用|64,596,429.13|46,877,219.94|
|管理费用|64,833,865.23|61,051,619.24|
|财务费用|17,830,021.22|18,315,514.00|
|资产减值损失|9,131,134.40|4,192,704.24|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号填|||
||595,347.94|1,890,000.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|43,331,038.93|22,851,722.69|
|加：营业外收入|3,607,110.63|3,131,073.15|
|减：营业外支出|2,470,747.89|1,503,596.32|
|其中：非流动资产处置损失|1,404,953.99|470,118.66|
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||44,467,401.67|24,479,199.52|
|列）|||
|减：所得税费用|7,169,826.89|3,711,552.86|

审计报告第8页
||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|37,297,574.78|20,767,646.66|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.31|0.17|
|（二）稀释每股收益|0.31|0.17|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|37,297,574.78|20,767,646.66|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超5、合并现金流量表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|767,866,465.65|637,146,932.45|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|12,603,384.67|12,699,507.55|
|收到其他与经营活动有关的现金|21,170,064.14|22,124,147.34|
|经营活动现金流入小计|801,639,914.46|671,970,587.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金|485,307,403.10|344,954,868.03|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||143,264,573.87|123,719,745.98|
|金|||
|支付的各项税费|47,737,903.29|48,063,321.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|96,634,923.57|83,494,842.33|
|经营活动现金流出小计|772,944,803.83|600,232,778.23|

审计报告第9页
||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|28,695,110.63|71,737,809.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|595,347.94||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,727,105.23|7,850,602.04|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,761,000.00|13,261,400.00|
|投资活动现金流入小计|4,083,453.17|21,112,002.04|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||89,952,838.19|57,585,371.69|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|18,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|107,952,838.19|57,585,371.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-103,869,385.02|-36,473,369.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|7,441,500.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||7,441,500.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|411,800,000.00|592,400,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|419,241,500.00|592,400,000.00|
|偿还债务支付的现金|368,700,000.00|645,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||29,491,581.40|39,134,762.60|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|||810,000.00|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|27,962,766.96|27,963,523.26|
|筹资活动现金流出小计|426,154,348.36|712,798,285.86|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,912,848.36|-120,398,285.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-96,596.74|-431,743.15|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-82,183,719.49|-85,565,589.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|269,814,175.38|355,379,764.93|
|六、期末现金及现金等价物余额|187,630,455.89|269,814,175.38|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超
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6、母公司现金流量表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|502,046,466.66|458,181,699.93|
|收到的税费返还|12,603,384.67|12,664,622.23|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,529,546.54|16,900,750.27|
|经营活动现金流入小计|526,179,397.87|487,747,072.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金|341,063,524.51|296,498,779.93|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||72,295,537.67|61,034,725.52|
|金|||
|支付的各项税费|23,432,534.38|13,968,315.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|52,490,750.86|50,156,074.29|
|经营活动现金流出小计|489,282,347.42|421,657,895.09|
|经营活动产生的现金流量净额|36,897,050.45|66,089,177.34|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|595,347.94|1,890,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,284,223.70|159,777.66|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|11,099,008.78|65,889,614.88|
|投资活动现金流入小计|12,978,580.42|67,939,392.54|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||50,808,136.30|43,123,869.00|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|27,158,500.00|30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|25,471,151.20|50,706,819.79|
|投资活动现金流出小计|103,437,787.50|123,830,688.79|
|投资活动产生的现金流量净额|-90,459,207.08|-55,891,296.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|305,800,000.00|495,400,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,144,761.09|87,397,909.86|
|筹资活动现金流入小计|307,944,761.09|582,797,909.86|
|偿还债务支付的现金|292,700,000.00|509,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||23,967,911.52|29,618,000.56|
|的现金|||

审计报告第11页
||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|34,428,937.58|109,861,570.81|
|筹资活动现金流出小计|351,096,849.10|649,179,571.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-43,152,088.01|-66,381,661.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||-96,596.74|-435,896.38|
|五、现金及现金等价物净增加额|-96,810,841.38|-56,619,676.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|219,836,411.06|276,456,087.86|
|六、期末现金及现金等价物余额|123,025,569.68|219,836,411.06|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||121,342|295,576,|||18,875,||205,448,||20,994,51|662,237,60|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|961.96|||476.51||648.71||3.80|0.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||121,342|295,576,|||18,875,||205,448,||20,994,51|662,237,60|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|961.96|||476.51||648.71||3.80|0.98|
|三、本期增减变动金额（减少|||||3,729,7||25,852,5||6,505,674|36,087,964|
|以―－‖号填列）|||||57.48||32.04||.77|.29|
||||||||35,649,3||-935,825.|34,713,564|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||89.49||23|.26|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||35,649,3||-935,825.|34,713,564|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||89.49||23|.26|
||||||||||7,441,500|7,441,500.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||||||||||.00|00|
||||||||||7,441,500|7,441,500.|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||.00|00|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||3,729,7||-9,796,8|||-6,067,099.|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||57.48||57.45|||97|

审计报告第12页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||3,729,7|-3,729,7|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||57.48|57.48|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-6,067,0||-6,067,099.|
|配||||99.97||97|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||121,342|295,576,|22,605,|231,301,|27,500,18|698,325,565.27|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|961.96|233.99|180.75|8.57||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||93,340,|323,578,|||16,798,||205,049,||21,939,51|660,706,57|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|961.96|||711.84||386.69||3.77|4.26|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||93,340,|323,578,|||16,798,||205,049,||21,939,51|660,706,57|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|961.96|||711.84||386.69||3.77|4.26|
|三、本期增减变动金额（减少|28,002,|-28,002,|||2,076,7||399,262.||-944,999.|1,531,026.|
|以―－‖号填列）|000.00|000.00|||64.67||02||97|72|
||||||||11,810,0||-134,999.|11,675,026|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||26.69||97|.72|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||11,810,0||-134,999.|11,675,026|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||26.69||97|.72|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||

审计报告第13页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||2,076,7|-11,410,|-810,000.|-10,144,00|
|（四）利润分配|||||||
||||64.67|764.67|00|0.00|
||||2,076,7|-2,076,7|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||64.67|64.67|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-9,334,0|-810,000.|-10,144,00|
|配||||00.00|00|0.00|
|4．其他|||||||
||28,002,|-28,002,|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||000.00|000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|28,002,|-28,002,|||||
|本）|000.00|000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||121,342|295,576,|18,875,|205,448,|20,994,51|662,237,60|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|961.96|476.51|648.71|3.80|0.98|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江万安科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||121,342,000.00|300,883,26|||17,795,043||145,221,39|585,241,69|
|一、上年年末余额|||||||||
|||1.56|||.57||2.19|7.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|121,342,00|300,883,26|||17,795,043||145,221,39|585,241,69|

审计报告第14页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||0.00|1.56|.57|2.19|7.32|
|三、本期增减变动金额（减少|||3,729,757.|27,500,717|31,230,474|
|以―－‖号填列）|||48|.33|.81|
|||||37,297,574|37,297,574|
|（一）净利润||||||
|||||.78|.78|
|（二）其他综合收益||||||
|||||37,297,574|37,297,574|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||.78|.78|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||3,729,757.|-9,796,857.|-6,067,099.|
|（四）利润分配||||||
||||48|45|97|
||||3,729,757.|-3,729,757.||
|1．提取盈余公积||||||
||||48|48||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-6,067,099.|-6,067,099.|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||97|97|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||121,342,00|300,883,26|21,524,801|172,722,10|616,472,172.13|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|1.56|.05|9.52||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||93,340,000|328,885,26|||15,718,278||135,864,51|573,808,05|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|1.56|||.90||0.20|0.66|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|93,340,000|328,885,26|||15,718,278||135,864,51|573,808,05|

审计报告第15页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||.00|1.56|.90|0.20|0.66|
|三、本期增减变动金额（减少以|28,002,000|-28,002,00|2,076,764.|9,356,881.|11,433,646|
|―－‖号填列）|.00|0.00|67|99|.66|
|||||20,767,646|20,767,646|
|（一）净利润||||||
|||||.66|.66|
|（二）其他综合收益||||||
|||||20,767,646|20,767,646|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||.66|.66|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||2,076,764.|-11,410,76|-9,334,000.|
|（四）利润分配||||||
||||67|4.67|00|
||||2,076,764.|-2,076,764.||
|1．提取盈余公积||||||
||||67|67||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-9,334,000.|-9,334,000.|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00|00|
|4．其他||||||
||28,002,000|-28,002,00||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||.00|0.00||||
||28,002,000|-28,002,00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||.00|0.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||121,342,00|300,883,26|17,795,043|145,221,39|585,241,69|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|1.56|.57|2.19|7.32|

法定代表人：陈利祥 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超
审计报告第16页
浙江万安科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江万安科技股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江万安科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）在原万安集团诸暨汽车制动系统有限公司基础上整体改制设立，由万安集团有限公司和陈锋等16位自然人作为发起人，股本总额为7,000万股（每股人民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]780号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,334万股，并于2011年6月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330681000012719的企业法人营业执照，公开发行后注册资本为9,334万元。公司所属行业为汽车零部件制造类。
根据公司2012年5月24日召开的2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请以 2011年末总股本 9,334万股为基数，以资本公积每 10股转增 3股，增加注册资本2,800.20万元，增资后注册资本为人民币12,134.20万元。公司于2012年7月9日在浙江省工商行政管理局办理变更登记手续。
截止2013年12月31日，本公司累计公开发行股本总数2,334万股，公司注册资本为 12,134.20万元，经营范围为：加工、销售：汽车（摩托车）零配件、农机配件；
货物进出口。（上述经营不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。公司注册地：诸暨市店口镇工业区，总部办公地：诸暨市店口镇工业区。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
浙江万安科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
浙江万安科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
财务报表附注第3页
浙江万安科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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财务报表附注
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第6页
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51-2年（含2年） 20 202-3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
财务报表附注第9页
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：价格变动30%以上。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）包装物采用一次性摊销法；
（2）低值易耗品采用分次摊销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
财务报表附注第12页
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75机器设备 3-10 5.00 31.67-9.50运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50电子及其他设备 5 5.00 19.00融资租入固定资产：
机器设备 5-10 5.00 19.00-9.503、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 5年
土地使用权 土地证登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单，双方确认后，公司确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以FOB、CIF、CFR方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点以及收入确认时点。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第23页
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业；
（11）根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的相关关联方要求认定的其他关联方。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第24页
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(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%，5%，1%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%，2%，1%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%1、增值税
本公司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、上海万捷汽车控制系统有限公司、安徽万安汽车零部件有限公司、陕西万安汽车零部件有限公司、浙江博胜汽车部件有限公司和控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；本公司自营出口外销收入税率为零，按照―免、抵、退‖办法核算应收出口退税。子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司于2012年完成营业税改征增值税的税制转换，自2012年9月1日起为增值税小规模纳税人，根据销售额的3%计算应纳税额。
2、营业税
本公司、子公司上海万捷汽车控制系统有限公司按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司、陕西万安汽车零部件有限公司按应缴流转税税额的7%计缴；本公司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、安徽万安汽车零部件有限公司、浙江博胜汽车部件有限公司和控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司按应缴流转税税额的5%计缴；子公司上海万捷汽车控制系统有限公司按应缴流转税税额的1%计缴。
财务报表附注第25页
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4、教育费附加
本公司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、陕西万安汽车零部件有限公司、上海万捷汽车控制系统有限公司、北京金万安汽车电子技术研发有限公司和浙江博胜汽车部件有限公司按应缴流转税的3%计缴教育费附加，按应缴流转税税额2%计缴地方教育费附加；
子公司安徽万安汽车零部件有限公司、控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加、按应缴流转税税额1%计缴地方教育费附加；
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高[2011]263号）文，本公司通过高新技术企业复审，自 2011年起三年内所得税减按15%征收；
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高〔2012〕312号）文，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司被认定为高新技术企业，自2012年起三年内所得税减按15%征收；
根据安徽省科学技术厅（皖高企认[2012]21号）文，子公司安徽万安汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，自2012年起三年内所得税减按15%征收；
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条规定：―国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税‖，子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司位于北京中关村经济技术开发区，被北京市海淀区国家税务局认定为高新技术企业，2013年适用15%企业所得税税率。
财务报表附注第26页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子 少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东子公司类 业务 期末实际 持股比表决权是否合少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 用于冲减少数股分担的本期亏损超过少数股东在该子公司型 性质 出资额 例(%)比例(%)并报表东权益
他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额安徽盛隆铸业有限公司控股孙 工 汽车零部件铸件 7,137.50
安徽 7,500.00 95.17 95.17是 213.46
（以下简称安徽盛隆）公司 业 加工、销售
陕西万安汽车零部件有
全资子 工 汽车零部件制
限公司（以下简称陕西 陕西 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00是
公司 业 造、销售
万安）
浙江博胜汽车部件有限 汽车零部件、农
全资子 浙江 工
公司（以下简称浙江博 1,000.00机配件制造、销 1,000.00 100.00 100.00是
公司 诸暨 业
胜） 售
注：安徽盛隆为全资子公司浙江诸暨万宝机械有限公司的控股子公司。
财务报表附注第27页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东子公司类 业务 期末实际 持股比表决权是否合少数股东
子公司全称 注册地 注册资本经营范围 公司净投资的其 用于冲减少数股分担的本期亏损超过少数股东在该子公司型 性质 出资额 例(%)比例(%)并报表 权益
他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额浙江诸暨万宝机械有限公 全资子 浙江 生产汽车
工业 9,000.00 9,000.00 100.00 100.00是
司（以下简称浙江万宝） 公司 诸暨 制动器等
上海万捷汽车控制系统有 汽车零部
全资子
限公司（以下简称上海万 上海 工业 1,300.00件制造销 1,300.00 100.00 100.00是
公司
捷） 售
汽车零部
安徽万安汽车零部件有限 控股子 安徽
工业 7,000.00件制造销 5,215.85 69.93 69.93是 2,536.56
公司（以下简称安徽万安）公司 长丰
售
北京金万安汽车电子技术
全资子 自主选择
研发有限公司（以下简称北 北京 研发 127.00 127.00 100.00 100.00是
公司 经营项目
京金万安）
3、无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
财务报表附注第28页
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
本期公司通过设立方式增加一家子公司。
2、本期无减少合并子公司情况。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
（单位：人民币元）名称 期末净资产 本期净利润
浙江博胜
6,460,130.21 -3,539,869.792、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(五) 本期未发生同一控制下企业合并。
(六) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
财务报表附注第29页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 42,224.22 25,948.97小计 42,224.22 25,948.97银行存款
人民币 186,656,202.30 271,380,933.71美元 520,215.94 6.0969 3,171,704.56 604,889.38 6.2855 3,802,032.20欧元 38,998.54 8.4189 328,324.81 0.06 8.3176 0.50小计 190,156,231.67 275,182,966.41其他货币资金
人民币 76,132,243.93 48,781,355.42小计 76,132,243.93 48,781,355.42合 计 266,330,699.82 323,990,270.80其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行存款（定期存单质押） 2,568,000.00 5,394,740.00其他货币资金（银行承兑汇票保证金） 75,821,998.60 48,781,355.42其他货币资金（借款保证金） 310,245.33
合 计 78,700,243.93 54,176,095.42除上述受限货币资金外，无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。保证金、定期存单质押情况详见附注八所述。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 323,406,749.14 256,174,317.11商业承兑汇票 9,275,889.00 649,846.34合 计 332,682,638.14 256,824,163.45
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2、已质押的应收票据中金额最大的前五项
前 手 出票日期 到期日 金额 备注
一汽解放青岛汽车有限公司 2013-07-12 2014-01-11 5,000,000.00
一汽解放青岛汽车有限公司 2013-11-05 2014-05-05 5,000,000.00
东风柳州汽车有限公司 2013-11-19 2014-05-19 5,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司 2013-9-22 2014-3-22 5,000,000.00
荣成华泰汽车有限公司 2013-07-25 2014-01-25 4,950,000.00
合 计 24,950,000.00
截止2013年12月31日，公司以应收银行承兑汇票11,153,284.19元作为质押，向银行开具银行承兑汇票；以应收银行承兑汇票 10,820,105.50元作为质押，向银行借款，详见附注八。
截止2013年12月31日，子公司浙江万宝以应收银行承兑汇票55,148,000.00元作为质押，向银行开具银行承兑汇票；以应收银行承兑汇票 10,640,000.00元作为质押，向银行借款，详见附注八。
截止2013年12月31日，子公司安徽万安以应收银行承兑汇票11,390,000.00元作为质押，向银行开具银行承兑汇票，详见附注八。
截止 2013年 12月 31日，孙公司安徽盛隆以应收银行承兑汇票 1,000,000.00元作为质押，向银行开具银行承兑汇票，详见附注八。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
（1）、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
前 手 出票日期 到期日 金额 备注
安徽江淮汽车股份有限公司 2013-11-19 2014-05-19 5,000,000.00
陕西汉德车桥有限公司西安分公司 2013-08-28 2014-02-28 3,000,000.00
陕西汉德车桥有限公司西安分公司 2013-09-26 2014-03-26 3,000,000.00
陕西重型汽车有限公司 2013-10-14 2014-04-14 3,000,000.00
陕西重型汽车有限公司 2013-12-12 2014-06-11 3,000,000.00
合 计 17,000,000.00
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 249,868,363.00 99.67 12,493,418.17 5.00 176,155,646.02 99.00 8,807,782.30 5.001-2年（含2年） 234,011.69 0.09 46,802.34 20.00 765,113.91 0.43 153,022.77 20.002-3年（含3年） 33,949.60 0.01 16,974.80 50.00 897,801.71 0.50 448,900.85 50.003年以上 588,694.77 0.23 588,694.77 100.00 124,612.59 0.07 124,612.59 100.00合计 250,725,019.06 100.00 13,145,890.08 177,943,174.23 100.00 9,534,318.51
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1
组合2 250,725,019.06 100.00 13,145,890.08 5.24 177,943,174.23 100.00 9,534,318.51 5.36组合小计 250,725,019.06 100.00 13,145,890.08 5.24 177,943,174.23 100.00 9,534,318.51 5.36单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 250,725,019.06 100.00 13,145,890.08 177,943,174.23 100.00 9,534,318.51
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第32页
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组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 249,868,363.00 99.67 12,493,418.17 176,155,646.02 99.00 8,807,782.301-2年（含2年） 234,011.69 0.09 46,802.34 765,113.91 0.43 153,022.772-3年（含3年） 33,949.60 0.01 16,974.80 897,801.71 0.50 448,900.853年以上 588,694.77 0.23 588,694.77 124,612.59 0.07 124,612.59合计 250,725,019.06 100.00 13,145,890.08 177,943,174.23 100.00 9,534,318.513、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
盐城中威客车有限公司 货款 222,618.61预计无法收回 否
其他零星单位 货款 33,552.30预计无法收回 否
合 计 256,170.91
5、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 客户 25,478,506.941年以内 10.16第二名 客户 14,284,533.841年以内 5.70第三名 客户 14,123,032.801年以内 5.63第四名 客户 10,642,017.881年以内 4.24第五名 客户 10,203,932.331年以内 4.07合 计 74,732,023.79 29.807、应收关联方账款情况详见附注六。
财务报表附注第33页
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8、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 3,673,330.83 43.54 183,666.55 5.00 4,288,829.31 45.65 214,441.46 5.001-2年（含2年） 507,694.66 6.02 101,538.93 20.00 4,806,306.08 51.16 961,261.22 20.002-3年（含3年） 3,958,726.35 46.93 1,979,363.18 50.00 248,592.75 2.65 124,296.38 50.003年以上 296,501.22 3.51 296,501.22 100.00 51,194.96 0.54 51,194.96 100.00合 计 8,436,253.06 100.00 2,561,069.88 9,394,923.10 100.00 1,351,194.02
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1
组合2 8,436,253.06 100.00 2,561,069.88 30.36 9,394,923.10 100.00 1,351,194.02 14.38组合小计 8,436,253.06 100.00 2,561,069.88 30.36 9,394,923.10 100.00 1,351,194.02 14.38单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 8,436,253.06 100.00 2,561,069.88 9,394,923.10 100.00 1,351,194.02
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其他应收款种类的说明：
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 3,673,330.83 43.54 183,666.55 4,288,829.31 45.65 214,441.461-2年（含2年） 507,694.66 6.02 101,538.93 4,806,306.08 51.16 961,261.222-3年（含3年） 3,958,726.35 46.93 1,979,363.18 248,592.75 2.65 124,296.383年以上 296,501.22 3.51 296,501.22 51,194.96 0.54 51,194.96合 计 8,436,253.06 100.00 2,561,069.88 9,394,923.10 100.00 1,351,194.023、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
孟钢权 备用金 10,510.07预计无法收回 否
合 计 10,510.07
5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容出口退税 非关联方 2,761,708.811年以内 32.74出口退税
交银融资租赁有限公司 非关联方 2,500,000.002-3年 29.63保证金
招银金融租赁有限公司 非关联方 1,250,000.002-3年 14.82保证金
安徽江淮汽车股份有限公 1年以内、1-2年、
非关联方 215,000.00 2.55保证金
司 3年以上
刘社勇 非关联方 138,330.881-2年 1.64备用金
合计 6,865,039.69 81.38
7、其他应收关联方账款情况详见附注六。
8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
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9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 7,528,976.81 95.19 6,482,526.36 95.601-2年（含2年） 239,084.94 3.02 78,792.28 1.162-3年（含3年） 74,430.11 0.94 95,427.53 1.413年以上 67,591.08 0.85 124,112.83 1.83合 计 7,910,082.94 100.00 6,780,859.00 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因常州市希尔斯电子有限公司 非关联方 4,312,689.061年以内 未交付
圣戈班（徐州）管道有限公司 非关联方 983,600.091年以内 未交付
济南庚辰钢铁有限公司 非关联方 274,707.201年以内 未交付
明治产业株式会社 非关联方 248,055.531年以内 未交付
西安经济技术开发区建设有限责任公司 非关联方 207,852.631年以内 未交付
合 计 6,026,904.51
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第36页
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,506,957.22 4,063,889.57 50,443,067.65 50,849,496.66 286,324.57 50,563,172.09在产品 15,827,319.82 15,827,319.82 22,282,955.13 536,904.87 21,746,050.26库存商品 193,736,845.79 8,654,164.03 185,082,681.76 155,702,228.29 3,885,469.54 151,816,758.75周转材料 5,270,112.95 5,270,112.95 4,901,647.06 4,901,647.06委托加工物资 2,484,178.27 2,484,178.27 1,431,328.02 1,431,328.02合 计 271,825,414.05 12,718,053.60 259,107,360.45 235,167,655.16 4,708,698.98 230,458,956.182、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 3,885,469.54 7,821,393.03 3,052,698.54 8,654,164.03原材料 286,324.57 4,063,889.57 286,324.57 4,063,889.57在产品 536,904.87 536,904.87
合计 4,708,698.98 11,885,282.60 3,875,927.98 12,718,053.603、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 存货期末余额的比例库存商品 预计可变现净值
原材料 预计可变现净值
在产品 预计可变现净值
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 1,038,714.54
理财产品 18,000,000.00
合 计 19,038,714.54
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(八) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 11,426,602.46 4,529,970.37 15,956,572.83（1）房屋及建筑物 8,690,062.00 2,342,826.87 11,032,888.87（2）土地使用权 2,736,540.46 2,187,143.50 4,923,683.962．累计折旧和累计摊销合计 1,275,588.99 1,947,906.83 3,223,495.82（1）房屋及建筑物 929,253.55 1,102,855.26 2,032,108.81（2）土地使用权 346,335.44 845,051.57 1,191,387.013．投资性房地产净值合计 10,151,013.47 4,529,970.37 1,947,906.83 12,733,077.01（1）房屋及建筑物 7,760,808.45 2,342,826.87 1,102,855.26 9,000,780.06（2）土地使用权 2,390,205.02 2,187,143.50 845,051.57 3,732,296.954．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋及建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 10,151,013.47 4,529,970.37 1,947,906.83 12,733,077.01（1）房屋及建筑物 7,760,808.45 2,342,826.87 1,102,855.26 9,000,780.06（2）土地使用权 2,390,205.02 2,187,143.50 845,051.57 3,732,296.95投资性房地产的说明：
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为589,517.17元。
本期公司将原值为 2,342,826,87元，累计折旧为 571,070.08元的自有房屋建筑物和原值为 2,187,143.50元，累计摊销为 787,319.58元的土地对外出租，从固定资产及无形资产转入投资性房地产。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 514,850,223.99 105,546,839.49 11,818,988.30 608,578,075.18其中：房屋及建筑物 209,405,864.45 48,007,892.96 2,342,826.87 255,070,930.54机器设备 286,281,408.42 55,821,533.76 8,328,257.15 333,774,685.03运输设备 7,671,265.33 536,897.84 421,482.16 7,786,681.01电子及其他设备 11,491,685.79 1,180,514.93 726,422.12 11,945,778.60本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 112,742,601.82 47,307,124.81 6,177,190.30 153,872,536.33
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋及建筑物 28,001,181.86 11,255,947.14 571,070.08 38,686,058.92机器设备 75,174,427.25 33,340,274.32 4,699,807.83 103,814,893.74运输设备 3,097,457.41 1,304,889.72 267,193.70 4,135,153.43电子及其他设备 6,469,535.30 1,406,013.63 639,118.69 7,236,430.24三、固定资产账面净值合计 402,107,622.17 105,546,839.49 52,948,922.81 454,705,538.85其中：房屋及建筑物 181,404,682.59 48,007,892.96 13,027,703.93 216,384,871.62机器设备 211,106,981.17 55,821,533.76 36,968,723.64 229,959,791.29运输设备 4,573,807.92 536,897.84 1,459,178.18 3,651,527.58电子及其他设备 5,022,150.49 1,180,514.93 1,493,317.06 4,709,348.36四、减值准备合计 1,958,655.12 1,958,655.12其中：房屋及建筑物 1,298,039.46 1,298,039.46机器设备 470,697.72 470,697.72运输设备 69,086.00 69,086.00电子及其他设备 120,831.94 120,831.94五、固定资产账面价值合计 400,148,967.05 105,546,839.49 52,948,922.81 452,746,883.73其中：房屋及建筑物 180,106,643.13 48,007,892.96 13,027,703.93 215,086,832.16机器设备 210,636,283.45 55,821,533.76 36,968,723.64 229,489,093.57运输设备 4,504,721.92 536,897.84 1,459,178.18 3,582,441.58电子及其他设备 4,901,318.55 1,180,514.93 1,493,317.06 4,588,516.42本期折旧额47,307,124.81元。
本期由在建工程转入固定资产原价为80,258,935.66元。
期末用于抵押的固定资产原值为46,450,301.10元，净值为35,821,110.68元，详见附注八。
本期固定资产中的房屋及建筑物减少系公司将原值为2,342,826,87元，累计折旧为571,070.08元的自有房屋建筑物对外出租，从固定资产转入投资性房地产。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 85,464,600.37 27,803,121.88 57,661,478.49合计 85,464,600.37 27,803,121.88 57,661,478.49
财务报表附注第39页
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4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 5,142,476.49尚在办理中
合 计 5,142,476.49
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 1,700,000.00 1,700,000.00 29,066,481.98 29,066,481.98在安装设备 61,536,181.45 204,800.00 61,331,381.45 19,827,901.47 19,827,901.47合计 63,236,181.45 204,800.00 63,031,381.45 48,894,383.45 48,894,383.45
财务报表附注第40页
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2、重大在建工程项目变动情况
其他工程投入占预工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额减少 算比例(%) （%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
大湖路基建工程 31,000.00 991,623.27 1,022,623.27 865,423.59 自筹新增 200万只气制动系统部件
22,730,000.00 21,875,819.41 257,124.50 22,132,943.91 97.37 100.00 募集资金技改项目土建安装工程
汽车制动系统研发技术平台建
17,644,000.00 7,159,662.57 10,417,748.72 17,577,411.29 99.62 100.00 募集资金设平台土建安装工程
新增 200万只气制动系统部件
37,069,000.00 1,538,461.60 11,965,812.06 7,658,119.72 36.43 36.43 募集资金 5,846,153.94技改项目设备安装工程
在安装设备 10,183,646.25 46,210,818.22 7,866,289.34 自筹 48,528,175.13汽车制动系统研发技术平台建
33,505,200.00 3,102,980.59 9.26 9.26 募集资金 3,102,980.59设平台设备安装工程
新增20万只气压盘式制动器技
65,324,000.00 8,105,793.62 15,623,316.21 19,670,238.04 36.33 36.33 募集资金 4,058,871.79改项目工程
职工食堂宿舍土建安装工程 4,331,310.09 4,331,310.09 自筹一号厂房土建安装工程 4,200,000.00 1,700,000.00 40.48 40.48 自筹 1,700,000.00合计 48,894,383.45 94,600,733.66 80,258,935.66 865,423.59 63,236,181.45财务报表附注第41页
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(十一)无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 159,879,639.66 1,282,817.31 2,187,143.50 158,975,313.47(1).土地使用权 156,522,904.59 2,187,143.50 154,335,761.09(2).软件 3,356,735.07 1,282,817.31 4,639,552.382、累计摊销合计 12,029,991.33 4,236,588.13 787,319.58 15,479,259.88(1).土地使用权 11,292,863.41 3,514,057.93 787,319.58 14,019,601.76(2).软件 737,127.92 722,530.20 1,459,658.123、无形资产账面净值合计 147,849,648.33 1,282,817.31 5,636,412.05 143,496,053.59(1).土地使用权 145,230,041.18 4,913,881.85 140,316,159.33(2).软件 2,619,607.15 1,282,817.31 722,530.20 3,179,894.264、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 147,849,648.33 1,282,817.31 5,636,412.05 143,496,053.59(1).土地使用权 145,230,041.18 4,913,881.85 140,316,159.33(2).软件 2,619,607.15 1,282,817.31 722,530.20 3,179,894.26本期摊销额4,236,588.13元。
期末用于抵押的无形资产原值为62,777,512.87元、净值为55,164,660.89元，详见附注八。
本期无形资产减少主要系公司将原值为 2,187,143.50元,累计摊销为787,319.58元的土地对外出租，从无形资产转入投资性房地产。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因经营租入固定资产改良支出 177,351.65 177,351.65
合计 177,351.65 177,351.65
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
（1）坏账准备 2,092,828.16 1,495,972.30（2）存货跌价准备 1,897,106.54 553,381.11
财务报表附注第42页
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项 目 期末余额 年初余额
（3）长期资产减值准备 118,157.29 87,437.29（4）内部销售未实现利润 357,259.92 459,291.71（5）同一控制下业务合并支付对价与账面价值的差额 143,114.48 84,099.50（6）可抵扣亏损 352,251.66
（7）于收到当期一次性缴纳所得税且计入递延收益的政府补助 3,709,540.11 3,398,592.62小 计 8,670,258.16 6,078,774.53（2）未确认递延所得税资产的可抵扣差异项目明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 3,584,050.17 3,307,595.33（2）可抵扣亏损 29,420,090.19 23,193,365.13（3）内部销售未实现利润 2,389,468.05 360,127.23合 计 35,393,608.41 26,861,087.69（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末余额 年初余额 备注
2016年 2,779,687.28 9,793,603.03
2017年 13,399,762.10 13,399,762.10
2018年 13,240,640.81
合 计 29,420,090.19 23,193,365.13
（4）已确认递延所得税资产的应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
（1）坏账准备 13,569,326.29（2）存货跌价准备 12,647,376.93（3）长期资产减值准备 787,715.29（4）内部销售未实现利润 2,377,458.27（5）同一控制下业务合并支付对价与账面价值的差额 954,096.51（6）可抵扣亏损 2,348,344.42（7）于收到当期一次性缴纳所得税且计入递延收益的政府补助 18,003,078.58小 计 50,687,396.29
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(十四)资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 10,885,512.53 5,088,128.41 266,680.98 15,706,959.96存货跌价准备 4,708,698.98 11,885,282.60 3,875,927.98 12,718,053.60固定资产减值准备 1,958,655.12 1,958,655.12在建工程减值准备 204,800.00 204,800.00合 计 17,552,866.63 17,178,211.01 4,142,608.96 30,588,468.68(十五)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付设备款 15,427,185.89 7,249,694.22合 计 15,427,185.89 7,249,694.22(十六)短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 20,800,000.00
抵押借款 60,000,000.00 97,000,000.00保证借款 291,000,000.00 251,700,000.00抵押兼保证借款 20,000,000.00
合 计 391,800,000.00 348,700,000.002、无已到期未偿还的短期借款。
(十七)应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 208,360,637.46 166,815,867.44合 计 208,360,637.46 166,815,867.44下一会计期间将到期的票据金额208,360,637.46元。
财务报表附注第44页
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(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 422,394,483.90 318,339,079.241-2年（含2年） 328,939.95 5,991,289.872-3年（含3年） 708,789.20 2,047,000.703年以上 152,504.86 517,487.63合计 423,584,717.91 326,894,857.442、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况详见附注六。
4、无账龄超过一年的大额应付账款。
(十九)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 9,634,928.51 7,913,728.031-2年（含2年） 88,045.11 168,668.372-3年（含3年） 14,477.25 161,355.913年以上 165,519.66 90,465.36合 计 9,902,970.53 8,334,217.672、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 21,818,781.31 133,365,601.12 122,430,502.18 32,753,880.25（2）职工福利费 3,163,355.27 3,163,355.27
（3）社会保险费 1,662,567.96 14,202,688.58 13,209,458.33 2,655,798.21
财务报表附注第45页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 152,767.36 3,139,622.46 3,073,479.82 218,910.00（5）工会经费和职工教育经费 876,361.18 1,730,502.09 2,187,318.41 419,544.86（6）因解除劳动关系给予的补偿 13,700.00 13,700.00
合 计 24,510,477.81 155,615,469.52 144,077,814.01 36,048,133.32(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -9,214,321.31 -7,560,395.50营业税 30,454.69
城市维护建设税 598,647.13 376,806.42企业所得税 4,612,261.00 1,432,660.85个人所得税 180,511.62 126,267.92房产税 881,982.89 280,240.72土地使用税 1,285,930.07 544,420.44教育费附加 469,067.80 356,467.68印花税 67,385.53 71,428.48水利基金 178,743.97 176,882.35合 计 -909,336.61 -4,195,220.64(二十二)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款利息 716,259.77 612,866.67合 计 716,259.77 612,866.67(二十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 10,131,946.21 8,090,683.701-2年（含2年） 785,871.69 1,230,847.082-3年（含3年） 524,268.52 618,709.453年以上 808,453.27 245,322.91合 计 12,250,539.69 10,185,563.14
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2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项情况详见附注六。
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、期末无金额较大的其他应付款。
(二十四)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 12,149,305.45
合 计 12,149,305.45
2、一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 12,396,612.45
未确认融资费用 -247,307.00
合 计 12,149,305.45
3、金额前五名一年内到期的长期应付款情况：
单 位 期限 初始金额 利率(%)应计利息 期末余额 借款条件交银金融租赁有限责任公司 2011.5.25~2014.5.24 50,000,000.00 7.33 7,756,821.15信用
招银金融租赁有限公司 2011.7.1~2014.6.30 36,109,810.51 7.51 4,639,791.30保证
合 计 86,109,810.51 12,396,612.45
4、一年内到期的长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 7,756,821.15
招银金融租赁有限公司 4,639,791.30
合计 12,396,612.45
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(二十五)长期应付款
1、长期应付款明细
项 目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 40,359,379.41未确认融资费用 -2,197,425.88合 计 38,161,953.532、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单 位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 24,978,111.64招银金融租赁有限公司 13,183,841.89合 计 38,161,953.53(二十六)其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
与资产相关的政府补助 34,341,022.43 35,273,969.64未实现售后租回损益 -1,941,167.34 -2,475,486.75合 计 32,399,855.09 32,798,482.89注1、与资产相关的政府补助说明见附注五、（三十九）
注2、未实现售后租回损益说明
2011年5月 24日，公司与交银金融租赁有限责任公司签订了交银租赁字 20110047号融资租赁合同，公司以账面原值为67,625,457.62元、净值为53,515,954.12元的设备以50,000,000.00元的价格转让给交银金融租赁有限责任公司，并以融资租赁的方式租回，售价与账面价值之间的差额-3,515,954.12元计入“递延收益”科目，截止2013年12月31日，累计摊销金额为-1,382,051.00元，递延收益净额为-2,133,903.12元。
2011年6月1日，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司与招银金融租赁有限公司签订了编号为C3421HZ1105310360号的融资租赁合同，同时由万安集团有限公司、陈利祥、陈锋提供保证担保，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司以账面原值为47,728,117.09元、净值为35,780,941.51元的机器设备以36,109,810.51元的价格转让给招银金融租赁有限公司，并以融资租赁的方式租回，售价与账面价值之间的差额 328,869.00元计入“递延收益”科目，截止 2013年 12月 31日，累计摊销金额为136,133.22元，递延收益净额为192,735.78元。
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(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 87,536,839.00 -274,717.00 87,262,122.00其中：
境内法人持股 63,700,000.00 63,700,000.00境内自然人持股 23,836,839.00 -274,717.00 23,562,122.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 87,536,839.00 -274,717.00 87,262,122.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 33,805,161.00 274,717.00 34,079,878.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 33,805,161.00 274,717.00 34,079,878.00合 计 121,342,000.00 121,342,000.00股本变动说明：本期有限售条件股份变动主要系公司原监事陈铁峰2013年1月离职，按照有关规定其持有的部分限售股份274,717股解锁。
(二十八)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 295,515,102.28 295,515,102.282.其他资本公积 61,859.68 61,859.68合 计 295,576,961.96 295,576,961.96(二十九)盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,875,476.51 3,729,757.48 22,605,233.99合 计 18,875,476.51 3,729,757.48 22,605,233.99注：按2013年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
财务报表附注第49页
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(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 205,448,648.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,649,389.49
减：提取法定盈余公积 3,729,757.48 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,067,099.97
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 231,301,180.75
未分配利润的其他说明：
根据公司2012年度股东大会决议：以截止2012年12月31日公司总股本12,134.20万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元人民币（含税），共计派发现金股利606.71万元（含税）。
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,268,299,952.91 1,007,531,487.74其他业务收入 14,888,692.43 13,152,962.20营业成本 979,284,763.13 773,284,084.872、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,268,299,952.91 970,959,224.45 1,007,531,487.74 767,735,064.74合 计 1,268,299,952.91 970,959,224.45 1,007,531,487.74 767,735,064.74
财务报表附注第50页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
气压制动系统 526,372,189.61 359,384,609.28 467,249,233.30 331,766,732.82液压制动系统 384,575,820.36 335,144,451.12 302,815,102.21 265,610,267.36离合器操纵系统 242,758,174.19 171,957,287.96 193,755,786.67 128,298,711.05铁铸件 17,781,954.86 14,755,730.64 12,455,614.93 14,586,398.64悬架系统 96,811,813.89 89,717,145.45 31,255,750.63 27,472,954.87合 计 1,268,299,952.91 970,959,224.45 1,007,531,487.74 767,735,064.744、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 1,048,516,607.53 797,409,239.14 812,710,368.20 603,901,461.29外销 219,783,345.38 173,549,985.31 194,821,119.54 163,833,603.45合计 1,268,299,952.91 970,959,224.45 1,007,531,487.74 767,735,064.745、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 127,569,511.13 9.94第二名 120,616,135.36 9.40第三名 103,829,580.12 8.09第四名 51,936,973.60 4.05第五名 47,252,219.02 3.68合 计 451,204,419.23 35.16(三十二)营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 205,327.60 202,850.00城市维护建设税 2,350,308.21 2,265,495.79教育费附加 2,348,186.55 2,377,166.18合 计 4,903,822.36 4,845,511.97
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(三十三)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
合 计 101,998,601.18 76,495,091.68其中：外部故障费用 37,673,376.15 25,607,179.67运输费 20,571,279.17 18,417,947.77职工薪酬 22,082,595.77 16,095,156.01差旅费 2,323,322.13 3,354,497.20仓储费 5,224,910.37 3,324,258.15业务招待费 5,207,165.40 3,241,206.64参展费 1,251,029.74 1,182,031.86(三十四)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
合 计 117,253,901.63 115,600,749.41其中：研究开发费 42,168,479.48 35,227,552.58职工薪酬 31,459,895.50 29,194,471.94社会保险费 5,064,386.19 15,422,098.46折旧及摊销费 10,849,850.91 12,712,412.52税金 6,603,398.97 5,002,135.65福利费 2,176,627.53 3,205,789.50办公费 3,697,473.95 2,949,861.09招待费 1,883,558.04 1,892,672.05差旅费 1,357,391.55 1,407,806.00车辆费 1,324,286.34 1,168,104.39(三十五)财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 23,527,874.53 26,380,510.67减：利息收入 4,272,814.12 4,739,431.48汇兑损益 3,339,295.48 451,927.66其他 2,532,837.54 4,632,830.23合 计 25,127,193.43 26,725,837.08
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(三十六)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,008,128.41 2,229,370.24存货跌价损失 11,885,282.60 3,879,688.52在建工程减值损失 204,800.00
合 计 17,098,211.01 6,109,058.76(三十七)投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品取得的投资收益 595,347.94
(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
1、非流动资产处置利得合计 185,273.09 1,086,016.71 185,273.09其中：固定资产处置利得 185,273.09 1,086,016.71 185,273.092、债务重组利得
3、政府补助 6,732,586.30 5,763,434.72 6,732,586.304、违约金、罚款收入 526,938.06 709,783.40 526,938.065、其 他 196,661.08 215,957.65 196,661.08合 计 7,641,458.53 7,775,192.48 7,641,458.532、政府补助种类
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 1,761,000.00 13,261,400.00收到的与收益相关的政府补助 4,038,639.09 4,066,587.00合 计 5,799,639.09 17,327,987.003、政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
1、收到的与收益相关的政府补助 4,038,639.09 4,066,587.00工业经济发展奖励 与收益相关 货币 2012年6月 979,000.00产业经济发展奖励 与收益相关 货币 2013年7月 932,000.00
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项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
自主创新奖 与收益相关 货币 2012年6月 500,000.00专利奖励 与收益相关 货币 2013年9月 70,000.00
人才奖励 与收益相关 货币 2013年4月 310,100.00
先进工作者奖励 与收益相关 货币 2013年5月 10,000.00
2012年11月、2013
科学技术奖 与收益相关 货币 10,000.00 100,000.00年7月
工业经济政策奖励 与收益相关 货币 2013年7月 100,000.00
2012年8月、2013
科技创新奖励 与收益相关 货币 10,000.00 100,000.00年7月
国际市场开拓奖励 与收益相关 货币 2012年10月 15,400.00开发项目奖励 与收益相关 货币 2012年8月 70,000.002012年6月、2013
技改奖励 与收益相关 货币 690,000.00 700,000.00年7月
中小企业开拓资金 与收益相关 货币 2012年10月 13,147.00国家重点扶持高新技术企业奖励与收益相关 货币 2013年7月 30,000.00
专利申请补助 与收益相关 货币 2013年9月 150,000.00
中小企业国际市场开拓资金 与收益相关 货币 2013年8月 18,000.00
外国专家工作站资助 与收益相关 货币 2013年10月 170,000.00
2012年6月、2013
开放型经济奖励 与收益相关 货币 42,800.00 19,100.00年7月
2012年3月、2013
人才引进、毕业生见习奖励经费与收益相关 货币 116,400.00 368,600.00年12月
2012年8月、2013
技术创新团队资助款 与收益相关 货币 200,000.00 200,000.00年11月
经济转型补助 与收益相关 货币 2013年11月 50,000.00
2013年引进大院名校共建科技创
与收益相关 货币 2013年9月 200,000.00
新载体专项补助
2012年9月、2013
财力补助款 与收益相关 货币 654,499.09 389,500.00年12月
2012年6月、2013
节能减排奖励 与收益相关 货币 221,000.00 150,000.00年7月
国家创新基金项目配套经费补助与收益相关 货币 2012年7月 140,000.00
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项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
国家火炬、星火、重点新产品计
与收益相关 货币 2012年8月 20,000.00划项目奖励经费
现代产业体系建设和推进战略性
与收益相关 货币 2012年10月 10,000.00新兴产业发展补助
汽博会展会资助款 与收益相关 货币 2012年5月 33,840.00在线监控运维补助 与收益相关 货币 2012年7月 25,000.002012年11月、2013
展览补贴 与收益相关 货币 33,840.00 10,000.00年4月
店口镇人民政府补助 与收益相关 货币 2012年11月 3,000.002012年12月、2013
专职环境监察员补助 与收益相关 货币 20,000.00 20,000.00年12月
博士后科研工作站经费 与收益相关 货币 2012年11月 200,000.002、收到的与资产相关的政府补助 2,693,947.21 1,696,847.722010年6月、11
产业转型补助 与资产相关 货币 410,944.02 358,860.72月、2011年4月
科技项目补贴 与资产相关 货币 2011年6月 68,571.43 68,571.43重大项目配套经费 与资产相关 货币 2010年9月 12,916.68
高新技术专项和科技合作专项补 2011年12月
与资产相关 货币 15,000.00 2,500.00助经费 2012年10月
科技计划科技合作专项项目补助与资产相关 货币 2012年11月 50,000.00
外贸公共服务平台建设专项资金与资产相关 货币 2013年9月 36,000.00
液压ABS防抱死系统项目补助 与资产相关 货币 2013年8月 1,250.00
零部件项目专项补助款 与资产相关 货币 2010年7月 1,240,305.52 716,663.94产业振兴和技术改造项目补助 与资产相关 货币 2012年9月 473,885.98 136,734.38 2011年第三季度固定资产投资奖
与资产相关 货币 2012年2月、5月 176,540.57 102,376.01励款
固定资产投资补助 与资产相关 货币 2012年12月 208,533.01 11,141.24EVVS-1电动真空泵总成 与资产相关 货币 2011年10月 300,000.00合 计 6,732,586.30 5,763,434.72
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与收益相关的政府补助：
1、 根据宁国市人民政府文件宁政[2011]20号《宁国市人民政府关于印发宁国市承接产业转移促进经济发展若干政策的通知》，孙公司安徽盛隆铸业有限公司于2013年7月10日收到宁国市财政专项资金拨付的产业经济发展奖励932,000.00元，计入营业外收入。
2、 根据诸暨市科学技术局和诸暨市财政局诸科[2013]21号《关于下达 2012年度专利奖励经费的通知》，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司于2013年9月5日收到诸暨市财政局拨付的专利奖励4,000.00元，计入营业外收入。
3、 根据诸科[2013]21号《关于下达2012年度专利奖励经费的通知》，公司于2013年9月25日收到诸暨市科技局专利奖励补助66,000.00元，计入营业外收入。
4、 根据市委[2010]49号《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于优秀人才引进培养的若干政策意见》，公司于2013年4月8日收到诸暨市财政局拨付的人才奖励经费310,100.00元，计入营业外收入。
5、 子公司安徽万安汽车零部件有限公司于2013年5月14日收到安徽长丰县财政局拨付的先进工作者奖励10,000.00元，计入营业外收入。
6、 根据安徽省质量技术监督局[2011]35号《关于表彰 2010年安徽省质量奖获奖单位和质量管理先进工作者的决定》，子公司安徽万安汽车零部件有限公司于2013年7月23日收到安徽长丰县财政局拨付的科技创新奖励资金10,000.00元，计入营业外收入。
7、 根据市委[2012]11号《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于 2012年度加快经济转型发展的若干政策意见》，公司于 2013年 7月 10日收到诸暨市财政局工业经济政策奖励100,000.00元，计入营业外收入。
8、 根据诸科[2013]15号《诸暨市科技局诸暨市财政局关于发放 2012年度诸暨市科学技术奖奖金的通知》，公司于2013年7月 24日收到诸暨市科技局奖励补助款10,000.00元，计入营业外收入。
9、 根据诸暨市人民政府办公室《关于印发诸暨 2012年度市开放型经济转型发展专项扶持政策实施细则的通知》，公司于 2013年 7月 10日收到诸暨市财政局技改项目补助690,000.00元，计入营业外收入。
10、 根据诸科[2013]13号《诸暨市科技局诸暨市财政局关于下达科技型企业奖励经费的通知》，公司于 2013年 7月 12日收到诸暨市科技局拨款30,000.00元，计入营业外收入。
11、 根据诸科[2013]34号《关于下达2013年专利补助经费的通知》，公司于2013年9月26日收到诸暨市科技局补助款150,000.00元，计入营业外收入。
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12、 根据中国国际贸易促进委员会汽车行业分会《关于拨付 2013年中小企业国际市场开拓资金中央项目资金的通知》，公司于2013年8月26日收到开拓资金款18,000.00元，计入营业外收入。
13、 根据绍兴市人民政府办公室关于印发浙江绍兴外国专家工作站暂行办法的通知绍政办发[2011]182号浙江（绍兴）外国专家工作站暂行办法，公司于 2013年 10月 11日收到绍兴市财政局拨付的绍兴市人力资源和社会保障局(本级)2013年外国专家工作站资助经费170,000.00元，计入营业外收入。
14、 根据诸暨市人民政府办公室《关于印发诸暨 2012年度市开放型经济转型发展专项扶持政策实施细则的通知》，公司于2013年7月4日收到诸暨市财政性资金拨款42,800.00元，计入营业外收入。
15、 根据市委[2010]49号《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于优秀人才引进培养的若干政策意见》，公司于2013年12月17日、2013年12月 19日分别收到诸暨市人力资源和社会保障局补贴款 92,400.00元和24,000.00元，共计116,400.00元，计入营业外收入。
16、 根据浙委办[2011]35号《中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅关于公布第二批“浙江省重点创新团队”的通知》，公司于2013年11月8日收到浙江省财政厅拨付的浙江省企业重点技术创新团队资助款200,000.00元，计入营业外收入。
17、 根据店政[2012]2号《关于加快经济转型升级构筑现代产业体系的若干政策意见》，公司于2013年11月20日收到诸暨市店口镇人民政府拨付的补贴款50,000.00元，计入营业外收入。
18、 根据浙财教[2013]163号《浙江省财政厅浙江省科学技术厅关于下达 2013年引进大院名校共建科技创新载体专项资金的通知》，公司于2013年9月17日收到浙江省财政厅补助经费200,000.00元，计入营业外收入。
19、 子公司上海万捷控制系统有限公司于 2013年 12月20日收到上海浦东川沙经济园区有限公司拨付的财力扶持补助款654,499.09元，计入营业外收入。
20、 根据市委[2012]11号《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于 2012年度加快经济转型发展的若干政策意见》，公司于 2013年 7月 11日收到诸暨市财政局拨款31,000.00元，计入营业外收入。
21、 根据市委[2012]11号《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于 2012年度加快经济转型发展的若干政策意见》，公司于 2013年 7月 11日收到财政局节能降耗资金190,000.00元，计入营业外收入。
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22、 根据浙江省机电产品进出口商会《关于拨付 2012年第六届中国国际汽车零部件博览会展位费资助款的通知》，公司于 2013年 4月 26日收到展览会补贴33,840.00元，计入营业外收入。
23、 根据诸环[2012]26号关于对企业专职环境监察员的考核办法，公司于 2013年 12月 25日收到诸暨市财政局拨付的诸暨市环境保护局 2013年企业环境监督员补助资金20,000.00元，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助：
1、 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企[2010]384号《关于下达 2010年工业转型升级（船舶、电子、小化肥）财政专项资金的通知》，公司于 2011年 4月 15号收到诸暨市财政局拨付的工业转型升级专项资金 800,000.00元，计入递延收益；2011年度摊销64,646.46元，计入营业外收入；2012年度摊销96,969.70元,计入营业外收入，2013年度摊销96,969.70元，计入营业外收入；其余541,414.14元在2013年末递延收益列示。
2、 根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企[2011]56号《关于拨付2010年度促进机电和高新技术产品出口研发项目专项资金的通知》，公司于2011年4月21日收到诸暨市财政局拨付的促进机电和高新技术产品出口研发项目补助资金650,000.00元，2013年度摊销65,000.00元，计入营业外收入，其余585,000.00元在2013年末递延收益列示。
3、 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教[2010]94号《关于下达 2010年工业转型升级暨第二批重大科技专项和优先主题项目补助经费的通知》，公司于2010年 6月 12日收到浙江省财政厅拨付的专项资金1,220,000.00元，计入递延收益；截止2011年12月31日，累计摊销计入营业外收入234,999.97元；2012年度摊销156,666.65元，计入营业外收入；2013年度摊销156,666.60元，计入营业外收入，其余671,666.78元在2013年末递延收益列示。
4、 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企[2010]384号《关于下达 2010年工业转型升级（船舶、电子、小化肥）财政专项资金的通知》，公司于2010年11月29日收到诸暨市财政局拨付的工业转型升级专项资金800,000.00元，计入递延收益；截止2012年12月 31日，累计摊销计入营业外收入 192,307.69元；2013年摊销92,307.72元，计入营业外收入；其余515,384.59元在2013年末递延收益列示。
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5、 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教[2011]67号《关于下达 2011年第二批重大科技专项补助经费的通知》，公司于 2011年 6月13日收到浙江省财政厅拨付的2011年第二批重大科技专项和优先主题项目补助经费 480,000.00元，计入递延收益；2011年度摊销34,285.71元，计入营业外收入；2012年度摊销68,571.43元，计入营业外收入；2013年度摊销 68,571.43元，计入营业外收入;其余377,142.86元在2013年末递延收益列示。
6、 根据诸暨市科学技术局、诸暨市财政局诸科[2010]29号《关于下达部分省级以上科技计划项目配套经费的通知》，公司于2010年9月7日收到诸暨市财政局拨付的补助款100,000.00元，计入递延收益；截止2012年12月31日，累计摊销计入营业外收入32,291.68元；2013年度摊销 12,916.68元，计入营业外收入；其余 54,791.65元在 2013年末递延收益列示。
7、 根据诸科[2011]48号《关于下达 2011年诸暨市科技计划高新技术专项和科技合作专项补助经费的通知》，公司分别于2011年12月26日和2012年10月25日收到液压防抱死制动系统项目补助75,000.00元和75,000.00元，合计150,000.00元，计入递延收益；2012年度摊销 2,500.00元，计入营业外收入；2013年度摊销 15,000.00元，计入营业外收入，其余132,500.00元在2013年末递延收益列示。
8、 根据诸暨市科学技术局、诸暨市财政局诸科[2010]46号《关于下达 2010年诸暨市科技计划科技合作专项项目补助经费的通知》，公司于2012年11月6日收到诸暨市财政局拨付的诸暨市科技计划科技合作专项项目补助 50,000.00元，项目由诸暨天宇会计师事务所有限公司出具诸天宇审专（2012）字第086号审计报告审验，本期计入营业外收入。
9、 根据浙江省财政厅/浙江省商务通浙财企(2013)249号浙江省财政厅浙江省商务厅《关于下达 2012年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》，公司于 2013年 9月 13日收入诸暨市财政局拨付的补助资金 1,440,000.00元，本期摊销 36,000.00元，计入营业外收入，其余1,404,000.00在2013年末递延收益列示。
10、 根据诸科[2013]14号《诸暨市科技局诸暨市财政局关于下达 2012年通过鉴定登记科技成果立项的国家火炬星火重点新产品计划项目奖励经费的通知》，公司于2013年8月 8日收到液压ABS防抱死系统项目补助 30,000.00元，本期摊销 1,250.00元，计入营业外收入，其余28,750.00元在2013年末递延收益列示。
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11、根据店政[2012]2号《关于加快经济转型升级构筑现代产业体系的若干政策意见》，公司于2013年11月20日收到诸暨市店口镇人民政府拨付的设备投资补贴款291,000.00元，计入递延收益。
12、 孙公司安徽盛隆铸业有限公司于2010年7月22日收到安徽省宁国市经济技术开发区关于“500万套汽车零部件项目”的补助款项 11,884,648.50元，计入递延收益。截止 2012年 12月 31日，累计摊销计入营业外收入金额1,033,587.94元；2013年度摊销1,240,305.52元，计入营业外收入；其余9,610,755.04元在2013年末递延收益列示。
13、 根据长丰县发展和改革委员会和长丰县经济委员会文件长发改投[2012]93号《关于转发下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012年中央预算内投资计划的通知》，子公司安徽万安汽车零部件有限公司于2012年9月28日收到长丰县财政局拨付的底盘悬架模块化产品项目补助款5,000,000.00元计入递延收益；截止2012年12月31日，累计摊销 136,734.38元，计入营业外收入；2013年摊销 473,885.98元，计入营业外收入，其余4,389,379.64元在2013年末递延收益列示。
14、 根据合肥市工业经济领导小组办公室文件合工经办[2012]1号《关于兑现2011年第三季度<承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策>奖励资金的通知》，子公司安徽万安汽车零部件有限公司分别于 2012年5月16日收到长丰县财政局拨付的年产20万套汽车制动系统关键部件项目补助款618,100.00元，于2012年2月15日收到合肥市财政局拨付的年产 20万套汽车制动系统关键部件项目补助款 618,100.00元，共计1,236,200.00元，计入递延收益；截止2012年12月31日累计摊销102,376.01元，计入营业外收入；2013年摊销176,540.57，计入营业外收入；其余957,283.41元在2013年末递延收益列示。
15、 根据合肥市工业经济领导小组办公室文件合工经办[2012]3号《关于兑现2012年上半年<承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策>奖励的通知》，子公司安徽万安汽车零部件有限公司分别于 2012年 12月 10日收到合肥市财政国库支付中心拨付的年产 15万套底盘悬架模块化产品项目补助款800,100.00元，于2012年12月24日收到长丰县财政局拨付的年产 15万套底盘悬架模块化产品项目补助款 800,100.00元，共计 1,600,200.00元，计入递延收益；截止 2012年 12月 31日累计摊销 11,141.24元，计入营业外收入；2013年摊销 208,533.01元，计入营业外收入；其余 1,380,525.76元在 2013年末递延收益列示。
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(三十九)营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,029,782.43 787,599.52 2,029,782.43其中：固定资产处置损失 2,029,782.43 787,599.52 2,029,782.43债务重组损失 166,680.00 166,680.00水利基金 1,376,771.50 1,084,995.32
对外捐赠支出 203,440.00 280,634.00 203,440.00其中：公益性捐赠支出 153,480.00 163,400.00 153,480.00罚款支出 6,226.51 239,651.54 6,226.51其他 207,403.21 370,007.43 207,403.21合 计 3,990,303.65 2,762,887.81 2,613,532.15(四十)所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,646,574.79 9,507,413.70递延所得税调整 -2,591,483.63 1,453,980.42合 计 7,055,091.16 10,961,394.12(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 35,649,389.49 11,810,026.69本公司发行在外普通股的加权平均数 121,342,000.00 121,342,000.00基本每股收益（元/股） 0.29 0.10普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数 121,342,000.00 93,340,000.00加：本期发行的普通股加权数 28,002,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 121,342,000.00 121,342,000.00注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 35,649,389.49 11,810,026.69本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 121,342,000.00 121,342,000.00稀释每股收益（元/股） 0.29 0.10
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普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 121,342,000.00 121,342,000.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 121,342,000.00 121,342,000.00(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
合 计 21,170,064.14其中：暂收款或收回暂付款 8,858,478.20政府补助 4,038,639.09利息收入 4,272,814.12投资性房产租金收入 3,276,759.592、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
合计 96,634,923.57其中：往来款 4,893,759.99研发支出 32,503,161.15运输费 18,766,360.08外部故障成本 2,197,441.74业务招待费 7,090,723.44差旅费 3,680,713.68仓储费 4,556,919.29办公费 3,697,473.95修理费 1,498,741.30参展费 1,251,029.743、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
合 计 1,761,000.00与资产相关的政府补助 1,761,000.00
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
合 计 18,000,000.00购买理财产品 18,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
合 计 27,962,766.96支付的融资租赁款 27,962,766.96(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 34,713,564.26 11,675,026.72加：资产减值准备 17,098,211.01 6,109,058.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,896,641.98 40,935,804.67无形资产摊销 4,236,588.13 4,086,706.94长期待摊费用摊销 177,351.65 146,675.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,844,509.34 -298,417.19（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 23,527,874.53 26,380,510.67投资损失（收益以―－‖号填列） -595,347.94
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,591,483.63 1,453,980.42递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -40,533,686.87 4,067,863.75经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -136,707,443.61 -8,189,580.49经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 79,837,840.70 -17,167,475.62其他 -209,508.92 2,537,655.41经营活动产生的现金流量净额 28,695,110.63 71,737,809.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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项 目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 187,630,455.89 269,814,175.38减：现金的期初余额 269,814,175.38 355,379,764.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,183,719.49 -85,565,589.55注：其他包括：（1）递延收益与资产相关的政府补助转入营业外收入的金额-2,693,947.21元；
（2）未实现售后租回损益摊销入相关成本费用的金额534,319.41元；
（3）未确认融资费用摊销入财务费用的金额1,950,118.88元。
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 187,630,455.89 269,814,175.38其中：库存现金 42,224.22 25,948.97可随时用于支付的银行存款 187,588,231.67 269,788,226.41可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 187,630,455.89 269,814,175.38注：现金和现金等价物不含公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 注册
母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 母公司对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码关系 资本
万安集团有限
工业
公司（以下简母公司 浙江省诸暨市陈利祥 有限公司 7,158.00 52.50 52.50陈利祥、陈黎慕、陈黎明、陈锋、俞迪辉、陈永汉 14622071-9企业
称万安集团）
(二) 本公司的子公司情况：
（单位：人民币万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码浙江诸暨万宝机械有限公司 全资子公司 有限责任公司诸暨市 陈利祥 工业企业 9,000.00 100.00 100.00 71548706上海万捷汽车控制系统有限公司 全资子公司 有限责任公司上海市 陈利祥 工业企业 1,300.00 100.00 100.00 75247630安徽万安汽车零部件有限公司 控股子公司 有限责任公司安徽长丰 俞迪辉 工业企业 7,000.00 69.93 69.93 76478455北京金万安汽车电子技术研发有限公司 全资子公司 有限责任公司北京市 陈锋 研发企业 127.00 100.00 100.00 79514085陕西万安汽车零部件有限公司 全资子公司 有限责任公司西安市 陈锋 工业企业 3,000.00 100.00 100.00 58742519-7安徽盛隆铸业有限公司 控股孙公司 有限责任公司安徽宁国 陈永汉 工业企业 7,500.00 95.17 95.17 69105747-8浙江博胜汽车部件有限公司 全资子公司 有限责任公司诸暨市 陈锋 工业企业 1,000.00 100.00 100.00 07620650-7财务报表附注第66页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码诸暨市万强机械厂（以下简称“诸暨万强”） 受董事长妹夫控制 74100069-X
浙江万安置业有限公司（以下简称―万安置业‖） 同一控制方 79763266-1
浙江万安泵业有限公司（以下简称“万安泵业”） 同一控制方 73990335-5
浙江维埃易贸易有限公司（以下简称“浙江维埃易”） 同一控制方 55288660-4
安徽万安环境工程有限公司（以下简称“万安环境”） 同一控制方 56342224-X
田红梅 监事
徐志美 董事长配偶
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
单位：元
关联交易关联交易定价方式
本期金额 上期金额
关联方
内容 及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)诸暨万强采购商品 协议价 8,068,191.25 0.82 6,378,798.11 0.82万安泵业采购商品 协议价 562,628.04 0.06 1,113,516.67 0.14万安环境 电费 协议价 2,734,758.99 11.45
小计 11,365,578.28 7,492,314.78
出售商品/提供劳务情况
单位：元
关联交易定价方式
本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)万安集团 销售商品 协议价 19,679.49
万安置业 销售商品 协议价 1,330.91
万安泵业 销售商品 协议价 18,074.26 30,767.23
浙江维埃易销售商品 协议价 2,084.44
万安环境 销售商品 协议价 4,441.03
诸暨万强 销售商品 协议价 542,613.93 0.04 259,235.70 0.03万安环境销售固定资产 协议价 142,453.00 1.21
万安泵业商标使用费 协议价 100,000.00 0.67
小计 803,141.19 317,538.80
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3、关联租赁情况
公司承租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本期确认的租赁费万安集团有限公司 浙江博胜汽车部件有限公司 房屋出租 2013-1-1 2013-12-31 协商定价 52,083.334、关联担保情况
担保方 被担保方 性质 担保金额 实际债务金额 担保起始日 担保到期日 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 2013.7.5 2014.6.11 2013.7.5 2014.6.11否陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 10,000,000.00 2013.10.8 2014.9.5 2013.9.30 2015.9.29否 10,000,000.00
万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 10,000,000.00 2013.10.8 2014.9.5 2013.9.30 2015.9.29否陈峰 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 130,000,000.00 2013.8.7 2014.8.6 2013.3.26 2014.3.25否陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 130,000,000.00 65,000,000.00 2013.8.7 2014.8.6 2013.3.26 2014.3.25否万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 30,000,000.00 2013.8.7 2014.8.6 2013.3.26 2014.3.25否陈峰 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 130,000,000.00 2013.7.11 2014.6.2 2013.3.26 2014.3.25否陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 130,000,000.00 50,000,000.00 2013.7.11 2014.6.2 2013.3.26 2014.3.25否万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 30,000,000.00 2013.7.11 2014.6.2 2013.3.26 2014.3.25否万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 75,000,000.00 2013.1.18 2014.1.18 2013.1.10 2014.1.10否 10,000,000.00
陈锋 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 75,000,000.00 2013.1.18 2014.1.18 2013.1.10 2014.1.10否万安置业有限公司房地产 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 2013.6.20 2014.6.15 2013.6.9 2015.6.9否 20,000,000.00
万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 2013.6.20 2014.6.15 2013.6.13 2014.6.13否财务报表附注第68页
浙江万安科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保方 被担保方 性质 担保金额 实际债务金额 担保起始日 担保到期日 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.6.20 2014.6.15 2013.1.7 2015.1.7否万安置业有限公司房地产 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 2013.8.30 2014.8.20 2013.6.9 2015.6.9否万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 10,000,000.00 2013.8.30 2014.8.20 2013.6.13 2014.6.13否陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.8.30 2014.8.20 2013.1.7 2015.1.7否万安置业有限公司房地产 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 2013.12.6 2014.12.5 2013.6.9 2015.6.9否万安集团有限公司 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 20,000,000.00 2013.12.6 2014.12.5 2013.6.13 2014.6.13否陈利祥 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.12.6 2014.12.5 2013.1.7 2015.1.7否浙江万安置业有限公司 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 260,000,000.00 2013.6.6 2015.6.6 2013.6.17 2014.5.27否 11,000,000.00
陈利祥 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.4.26 2014.4.26 2013.6.17 2014.5.27否浙江万安置业有限公司 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 260,000,000.00 2013.6.6 2015.6.6 2013.7.8 2014.7.5否 20,000,000.00
陈利祥 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.4.26 2014.4.26 2013.7.8 2014.7.5否浙江万安置业有限公司 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 260,000,000.00 2013.6.6 2015.6.6 2013.7.15 2014.5.15否 25,000,000.00
陈利祥 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.4.26 2014.4.26 2013.7.15 2014.5.15否浙江万安置业有限公司 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 260,000,000.00 2013.6.6 2015.6.6 2013.12.6 2014.12.5否 10,000,000.00
陈利祥 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 100,000,000.00 2013.4.26 2014.4.26 2013.12.6 2014.12.5否短期借款 10,000,000.00 2012.10.8 2014.10.8 2013.8.2 2014.4.1否万安集团有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 20,000,000.00
短期借款 10,000,000.00 2012.10.8 2014.10.8 2013.9.3 2014.3.3否万安集团有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 短期借款 40,000,000.00 2012.11.6 2014.1.1 否 10,000,000.00 2013.7.1 2014.1.1
陈利详、徐志美 安徽万安汽车零部件有限公司 短期借款 40,000,000.00 2012.11.6 2014.1.1 否财务报表附注第69页
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担保方 被担保方 性质 担保金额 实际债务金额 担保起始日 担保到期日 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕万安集团有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 银行承兑汇票 20,000,000.00 5,596,200.00 2013.9.26 2014.3.26 2013.9.26 2014.3.26否万安集团有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 银行承兑汇票 20,000,000.00 6,000,000.00 2013.10.11 2014.4.11 2013.10.11 2014.4.11否陈利详 10,000,000.00 2013.4.26 2014.4.26 否浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 78,001,000.00 2013.7.26 2014.6.27
浙江万安置业有限公司 10,000,000.00 2013.6.6 2015.6.6 否陈利详 100,000,000.00 2013.10.29 2014.10.29 否浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 12,340,000.00 2013.10.31 2014.4.29
万安集团有限公司 100,000,000.00 2013.10.29 2014.10.29 否合计 3,160,000,000.00 392,937,200.00
财务报表附注第70页
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财务报表附注
5、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,248,500.00 3,294,900.006、关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
诸暨万强 34,896.39 1,744.82其他应收款
田红梅 23,565.00 1,178.25应付账款
诸暨万强 3,418,348.85 2,234,378.41
万安泵业 206,662.26 225,704.54
应付票据
诸暨万强 290,000.00 150,000.00
其他应付款
诸暨万强 65,000.00
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
(二) 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
6、其他重大财务承诺事项
截止2013年12月31日，公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了金额为 60,000,000.00元的2011年抵字 0393号最高额抵押合同，以权证号为《诸暨国用（2008）第 90703821号》原值为 19,069,656.50元、净值为 15,998,741.04元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第 F0000018252号》、《房权证诸字第 F0000018251号》、《房权证诸字第 F0000018250号》、《房权证诸字第 F0000018248号》原值为11,379,830.98元、净值为 8,057,986.08元的房屋建筑物作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司诸暨支行42,000,000.00元短期借款；
截止2013年12月31日，公司与中国银行股份有限公司诸暨支行签订了金额为57,780,000.00元的诸店2013人抵0253最高额抵押合同，以权证号为《诸暨国用（2008）第90703822号》原值为15,436,433.50元、净值为12,950,600.46元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第 F0000018255号》、《房权证诸字第 F0000018243号》、《房权证诸字第 F0000018249号》、《房权证诸字第F0000018253号》、《房权证诸字第F0000018254号》原值为16,845,208.12元、净值为 11,943,597.25元的房屋建筑物作为抵押物，取得中国银行股份有限公司诸暨支行18,000,000.00元短期借款；
截止2013年12月31日，公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了金额为 60,000,000.00元的2011年抵字 0393号最高额抵押合同，以权证号为《诸暨国用（2008）第 90703821号》原值为 19,069,656.50元、净值为 15,998,741.04元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第 F0000018252号》、《房权证诸字第 F0000018251号》、《房权证诸字第 F0000018250号》、《房权证诸字第 F0000018248号》原值为11,379,830.98元、净值为 8,057,986.08元的房屋建筑物作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司诸暨支行 20,000,000.00元短期借款。同时由盾安控股集团有限公司提供 70,000,000.00元的最高额担保；
财务报表附注第72页
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财务报表附注
截止2013年12月31日，公司以10,820,105.50元银行承兑汇票和310,245.33元保证金质押，取得兴业银行股份有限公司诸暨支行 10,800,000.00元短期借款；
截止2013年12月31日，子公司浙江万宝以10,640,000.00元的银行承兑汇票质押，向兴业银行绍兴支行营业部取得10,000,000.00元短期借款；
截止2013年12月31日，公司以805,500.00元银行承兑汇票保证金向中信银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票805,500.00元；
截止2013年12月31日，公司以4,146,000.00元银行承兑汇票保证金向中国银行股份有限公司诸暨店口支行开立银行承兑汇票13,820,000.00元；
截止2013年12月31日，公司以9,508,000.00元银行承兑汇票保证金向招商银行股份有限公司绍兴城西支行开立银行承兑汇票9,508,000.00元；
截止2013年12月31日，公司以7,233,380.00元银行承兑汇票保证金向平安银行股份有限公司杭州分行开立银行承兑汇票24,109,994.28元；
截止2013年12月31日，公司以6,064,051.18元银行承兑汇票保证金向交通银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票6,064,051.18元；
截止2013年12月31日，公司以11,153,284.19元银行承兑汇票质押向兴业银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票11,153,209.00元；
截止2013年12月 31日，公司与兴业银行签订的[2011]第 002号最高额抵押合同，以《诸字第F0000087967号》原值为11,476,432.00元净值为9,961,542.91元、《诸字第0000087968号》原值为6,748,830.00元,净值为5,857,984.44元的房产和《诸暨国用（2011）第 90700104号》原值为 28,271,422.87元、净值 26,215,319.39元的土地使用权,同时以 2,430,000.00元保证金向兴业银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票8,072,433.00元；
截止2013年12月31日，公司以15,183,194.43元保证金向兴业银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票15,180,000.00元；
截止2013年12月31日，子公司安徽万安以7,960,646.48元银行承兑汇票保证金并以票据金额为 11,390,000.00元的银行承兑汇票质押向中国光大银行股份有限公司合肥分行开立银行承兑汇票19,340,000.00元；
截止2013年12月31日，子公司安徽万安以4,085,326.51元银行承兑汇票保证金并由万安集团有限公司提供担保向中信银行股份有限公司合肥分行开立银行承兑汇票11,596,200.00元；
截止2013年12月31日，子公司浙江万宝以18,405,900.00元银行承兑汇票保证金和 55,148,000.00元银行承兑汇票质押，向交通银行诸暨支行营业部开立银行承兑汇票 78,001,000.00元，同时由陈利祥和浙江万安置业有限公司提供担保。
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财务报表附注
截止2013年12月31日，子公司浙江万宝以100,000.00元定期存单质押向中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行开立银行承兑汇票100,000.00元；
截止2013年12月31日，子公司浙江万宝以2,468,000.00元定期存单质押向民生银行绍兴支行开立银行承兑汇票 12,340,000.00元，同时由陈利祥和万安集团有限公司提供担保；
截止2013年12月31日，孙公司安徽盛隆以1,000,000.00元银行承兑汇票质押向中国工商银行股份有限公司宁国支行开立银行承兑汇票1,000,000.00元；
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
公司于2013年12月14日与武汉元丰汽车零部件有限公司（以下简称“武汉元丰”）就武汉元丰资产、股权转让事宜签订了《合作意向书》，拟收购武汉元丰汽车零部件有限公司（以下简称“武汉元丰”）部分资产（股权），由于公司与合作方未能就合作方式和合作内容等合作事宜达成一致意见，未签署正式合作协议，公司与合作方终止了该次项目合作事宜。2014年 2月 12日，公司再次发布公告，武汉元丰与公司就该项目合作事宜再次进行了沟通探讨，并口头洽谈商议，双方在目标公司的估值、价格及合作方式、内容等方面基本达成共识，双方拟重新启动该项目的合作事宜。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2014年 3月 31日第二届第三十三次董事会决议，公司拟以截止 2013年12月31日总股本12,134.20万股为基数，向全体股东每10股派现金0.60元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以 12,134.20万股为基数向全体股东每 10股转增 7股，共计转增8,493.94万股，转增后公司总股本将增加至20,628.14万股。该利润分配预案需提交公司2013年度股东大会审议。
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十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
1、融资租赁租入
未确认融资费用
项目及内容 期末余额 年初余额 本期分摊金额
未确认融资费用 -257,484.78 -2,197,425.88 1,950,118.88其他融资租赁信息
（1）各类租入固定资产的期末原价、累计折旧、账面净值见本附注五、（九）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 12,396,612.45合 计 12,396,612.452、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）
2011年 5月 24日，公司与交银金融租赁有限责任公司签订了交银租赁字 20110047号融资租赁合同，公司以账面原值为 67,625,457.62元、净值为 53,515,954.12元的设备以 50,000,000.00元的价格转让给交银金融租赁有限责任公司，并以融资租赁的方式租回，租赁期自2011年5月25日至2014年5月24日，截止2013年12月31日，公司应付融资租赁款余额为7,756,821.15元。
2011年 6月 1日，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司与招银金融租赁有限公司签订了编号为C3421HZ1105310360号的融资租赁合同，同时由万安集团有限公司提供保证担保，公司以账面原值为 47,728,117.09元、净值为35,780,941.51元的机器设备以36,109,810.51元的价格转让给招银金融租赁有限公司，并以融资租赁的方式租回，租赁期自 2011年 7月 1日至 2014年 6月30日，截止2013年12月31日，公司应付融资租赁款余额为4,639,791.30元。
(二) 无其他需要披露的重要事项。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 140,211,875.55 99.90 7,010,593.78 5.00 106,631,499.72 89.73 5,331,574.99 5.001-2年（含2年） 106,034.33 0.08 21,206.87 20.00 11,930,862.57 10.04 2,386,172.51 20.002-3年（含3年） 30,541.60 0.02 15,270.80 50.00 149,848.54 0.13 74,924.27 50.003年以上 1,937.94 0.00 1,937.94 100.00 124,612.55 0.10 124,612.55 100.00合计 140,350,389.42 100.00 7,049,009.39 118,836,823.38 100.00 7,917,284.32
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1
组合2 140,350,389.42 100.00 7,049,009.39 5.02 118,836,823.38 100.00 7,917,284.32 6.66组合小计 140,350,389.42 100.00 7,049,009.39 118,836,823.38 100.00 7,917,284.32
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 140,350,389.42 100.00 7,049,009.39 118,836,823.38 100.00 7,917,284.32
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 140,211,875.55 99.90 7,010,593.78 106,631,499.72 89.73 5,331,574.991-2年（含2年） 106,034.33 0.08 21,206.87 11,930,862.57 10.04 2,386,172.512-3年（含3年） 30,541.60 0.02 15,270.80 149,848.54 0.13 74,924.273年以上 1,937.94 0.00 1,937.94 124,612.55 0.10 124,612.55合 计 140,350,389.42 100.00 7,049,009.39 118,836,823.38 100.00 7,917,284.32期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、本期无转回或收回应收账款情况。
财务报表附注第77页
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生盐城中威客车有限公司 货款 222,618.61预计无法收回否
其他零星单位 货款 19,462.88预计无法收回否
合 计 242,081.49
5、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、应收账款中欠款金额前五名
排 名 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 关联方 20,460,770.171年以内 14.58第二名 非关联方 14,123,032.801年以内 10.06第三名 关联方 12,649,427.941年以内 9.01第四名 关联方 11,295,678.381年以内 8.05第五名 非关联方 10,642,017.881年以内 7.58合 计 69,170,927.17 49.287、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)陕西万安汽车零部件有限公司 子公司 20,460,770.17 14.58浙江博胜汽车部件有限公司 子公司 12,649,427.94 9.01安徽万安汽车零部件有限公司 子公司 11,295,678.38 8.05浙江诸暨万宝机械有限公司 子公司 756,433.21 0.54上海万捷汽车控制系统有限公司 子公司 494,685.73 0.35北京金万安汽车电子技术研发有限公司 子公司 36,270.00 0.03合计 45,693,265.43 32.568、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第78页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 41,266,661.12 45.20 2,063,333.06 5.00 33,175,672.82 37.39 1,658,783.64 5.001-2年（含2年） 25,024,688.04 27.41 5,004,937.61 20.00 55,181,073.17 62.18 11,036,214.63 20.002-3年（含3年） 24,958,309.24 27.34 12,479,154.62 50.00 369,905.49 0.42 184,952.75 50.003年以上 49,690.54 0.05 49,690.54 100.00 10,202.00 0.01 10,202.00 100.00合 计 91,299,348.94 100.00 19,597,115.83 88,736,853.48 100.00 12,890,153.02
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1
组合2 91,299,348.94 100.00 19,597,115.83 21.46 88,736,853.48 100.00 12,890,153.02 14.53组合小计 91,299,348.94 100.00 19,597,115.83 88,736,853.48 100.00 12,890,153.02
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 91,299,348.94 100.00 19,597,115.83 88,736,853.48 100.00 12,890,153.02
财务报表附注第79页
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 41,266,661.12 45.20 2,063,333.06 33,175,672.82 37.39 1,658,783.641-2年（含2年） 25,024,688.04 27.41 5,004,937.61 55,181,073.17 62.18 11,036,214.632-3年（含3年） 24,958,309.24 27.34 12,479,154.62 369,905.49 0.42 184,952.753年以上 49,690.54 0.05 49,690.54 10,202.00 0.01 10,202.00合 计 91,299,348.94 100.00 19,597,115.83 88,736,853.48 100.00 12,890,153.02期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本期无转回或收回其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例(%)
1年以内、1-2年、
安徽盛隆铸业有限公司 关联方 75,380,952.40 82.56往来款
2-3年
安徽万安汽车零部件有限公司 关联方 9,781,016.631年以内 10.71往来款
应收出口退税 非关联方 2,761,708.811年以内 3.02出口退税
交银融资租赁有限公司 非关联方 2,500,000.002-3年 2.74租赁保证金刘社勇 非关联方 138,330.881-2年 0.15备用金
合 计 90,562,008.72 99.18
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7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
安徽盛隆铸业有限公司 孙公司 75,380,952.40 82.56安徽万安汽车零部件有限公司 子公司 9,781,016.63 10.71浙江博胜汽车部件有限公司 子公司 75,510.00 0.08合 计 85,237,479.03 93.358、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营企 在被投资单位在被投资单位持股
在被投资单位 减值 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 表决权比例 比例与表决权比例
持股比例(%) 准备 减值准备 红利动中享有的份额 (%) 不一致的说明
浙江万宝 成本法 266,520,205.15 266,520,205.15 266,520,205.15 100.00 100.00
上海万捷 成本法 9,658,276.61 9,658,276.61 9,658,276.61 100.00 100.00
安徽万安 成本法 49,610,361.32 32,451,861.32 17,158,500.00 49,610,361.32 69.93 69.93
北京金万安 成本法 1,626,826.37 1,626,826.37 1,626,826.37 100.00 100.00
陕西万安 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
浙江博胜 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
成本法小计 367,415,669.45 340,257,169.45 27,158,500.00 367,415,669.45
合计 367,415,669.45 340,257,169.45 27,158,500.00 367,415,669.45
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 682,341,847.40 573,943,113.55其他业务收入 7,200,044.78 10,964,372.92营业成本 487,288,526.68 430,865,746.652、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 682,341,847.40 483,003,351.38 573,943,113.55 424,948,431.74合 计 682,341,847.40 483,003,351.38 573,943,113.55 424,948,431.743、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
气压制动系统 516,194,914.19 355,984,054.35 428,790,322.20 311,881,211.94液压制动系统 4,462,252.27 3,725,793.58 4,289,032.75 3,339,481.72离合器操纵系统 161,684,680.94 123,293,503.45 140,863,758.60 109,727,738.08合 计 682,341,847.40 483,003,351.38 573,943,113.55 424,948,431.744、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 462,558,502.02 309,453,366.07 379,121,994.01 261,114,828.29外销 219,783,345.38 173,549,985.31 194,821,119.54 163,833,603.45合计 682,341,847.40 483,003,351.38 573,943,113.55 424,948,431.745、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 120,616,135.36 17.49第二名 47,252,219.02 6.85第三名 25,076,286.73 3.64第四名 21,227,068.21 3.08第五名 19,834,904.94 2.88合 计 234,006,614.26 33.94
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(五) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,890,000.00理财产品取得的投资收益 595,347.94
合 计 595,347.94 1,890,000.00(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 37,297,574.78 20,767,646.66加：资产减值准备 9,131,134.40 4,192,704.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,899,971.80 14,071,025.37无形资产摊销 2,462,308.32 2,312,629.57长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 1,270,143.19 462,923.33固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 20,284,932.37 23,845,637.50投资损失（收益以―－‖号填列） -595,347.94 -1,890,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,441,119.62 -1,707,395.46递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -9,474,540.18 3,170,335.30经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -51,777,096.88 -10,571,497.71经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 8,598,715.02 9,197,220.38其他 1,240,375.19 2,237,948.16经营活动产生的现金流量净额 36,897,050.45 66,089,177.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 123,025,569.68 219,836,411.06减：现金的期初余额 219,836,411.06 276,456,087.86
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项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,810,841.38 -56,619,676.80注：其他包括：
（1）递延收益与资产相关的政府补助转入营业外收入的金额-594,682.13元；
（2）未实现售后租回损益摊销入相关成本费用的金额580,081.61元；
（3）未确认融资费用摊销入财务费用的金额1,254,975.71元。
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -1,844,509.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
6,732,586.30
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -166,680.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 595,347.94
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项 目 本期金额 说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 306,529.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -180,867.88
少数股东权益影响额（税后） -293,798.26
合 计 5,148,608.18
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.43 0.29 0.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.65 0.25 0.25东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
本期应收账款增加主要系信用期内应收账款 237,579,128.98 168,408,855.72 41.07%
销售增加.
主要系本期销售增加导致三包费、运销售费用 101,998,601.18 76,495,091.68 33.34%
输费及销售人员业务奖金增加所致
主要系客户产品改型升级导致公司资产减值损失 17,098,211.01 6,109,058.76 179.88%
配套存货减值所致
所得税费用 7,055,091.16 10,961,394.12 -35.64%主要系递延所得税影响所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月31日批准报出。
浙江万安科技股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月三十一日
财务报表附注第86页