北京首钢股份有限公司
二Ｏ一三年度
备考审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
备考审计报告
合并及公司资产负债表（备考） 1-2
合并及公司利润表（备考） 3
合并及公司现金流量表（备考） 4
备考财务报表附注 5-86
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同专字（2014）第110ZA1604号北京首钢股份有限公司董事会：
我们审计了后附的北京首钢股份有限公司（以下简称首钢股份公司）备考财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表（备考），2013年度的合并及公司利润表（备考）、合并及公司现金流量表（备考）以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是首钢股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，首钢股份公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首钢股份公司 2013年 12月 31日的备考合并及公司财务状况以及2013年度的备考合并及公司经营成果和备考合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一四年四月二十八日
合并及公司资产负债表(备考)
2013年12月31日
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18|572,545,804.5612,691,000.00146,067,335.85759,661,351.281,803,710,969.64-257,187,176.7535,402,281.034,695,185,608.1338,195.441,684,295,989.129,966,785,711.80---2,913,695,446.51-35,686,380,391.9610,562,488,898.27126,181,419.11-1,780,837,674.74--1,030,718.9943,985,964.64-51,114,600,514.2261,081,386,226.02|493,339,764.5612,691,000.00109,229,629.85963,568,978.731,761,125,042.33-257,187,176.756,434,936.713,684,736,636.58-1,671,894,421.508,960,207,587.01---5,229,735,752.52-30,656,530,762.709,042,730,989.32123,573,152.15-1,187,519,366.00---43,005,996.2046,283,096,018.8955,243,303,605.90|664,716,327.5217,689,000.00263,969,687.331,525,079,766.673,411,490,579.5349,296,121.794,370,609,169.26928,839,968.1911,231,690,620.292,808,955,818.4434,236,391,889.7911,117,149,580.53146,608,248.871,782,994,609.08879,645.7750,792,086.9850,143,771,879.4661,375,462,499.75|

合并及公司资产负债表（续）(备考)
2013年12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、18五、32五、33|3,147,417,486.7710,260,000.001 2,820,909,571.521 ,550,067,034.104 2,016,674.754 ,186,956.089 ,433,169.17-8 ,373,507,915.673 ,220,000,000.001 4,221,253.872 9,192,020,061.933 ,170,949,000.00----3 31,233,664.787 ,103,037,844.241 0,605,220,509.023 9,797,240,570.955 ,289,389,600.001 3,325,461,832.37-2 ,816,054.931 ,331,315,583.048 90,011,013.982 0,838,994,084.324 45,151,570.752 1,284,145,655.076 1,081,386,226.02|3,012,490,000.00-1 1,692,685,019.091 ,111,671,191.232 2,530,464.173 ,314,921.409 ,433,169.17-8 ,351,095,958.193 ,220,000,000.001 ,956,613.072 7,425,177,336.323 ,070,949,000.00----3 31,233,664.781 ,940,878,887.155 ,343,061,551.933 2,768,238,888.255 ,289,389,600.001 2,997,134,956.67-1 ,331,315,583.042 ,857,224,577.942 2,475,064,717.652 2,475,064,717.655 5,243,303,605.90|3,759,990,000.0021,630,000.001 0,107,197,690.512 ,134,616,615.643 3,409,496.944 1,140,977.613 ,968,463.411 0,970,263,046.001 ,097,490,000.001 3,221,253.872 8,182,927,543.985 ,485,959,000.002 60,688,175.536 ,226,815,738.841 1,973,462,914.374 0,156,390,458.355 ,289,389,600.001 3,281,266,226.702 ,500,301.941 ,290,698,112.327 97,538,596.952 0,661,392,837.915 57,679,203.492 1,219,072,041.406 1,375,462,499.75|

法定代表人： 总经理： 总会计师： 会计部门主管：
合并及公司利润表（备考）
2013年度
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、34五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45|26,127,735,574.9324,616,908,042.2126,138,966.19516,318,113.87518,875,157.78472,909,247.69137,888,507.60-4,998,000.00233,899,049.09-66,712,097.3567,598,588.6814,357,728.573,349,317.7778,606,999.4877,351,761.591,255,237.89133,089,887.75-131,834,649.860.02521,255,237.89133,089,887.75-131,834,649.86|24,621,661,781.3423,210,185,024.0522,218,421.27227,904,948.46412,696,311.71325,076,107.93139,997,312.11-4,998,000.00322,783,561.5322,172,415.09601,369,217.342,093,087.772,987,855.27600,474,449.8475,000,270.27525,474,179.57525,474,179.57525,474,179.57525,474,179.57|26,074,222,374.8124,856,895,842.4571,201,612.65505,091,985.51523,475,856.56291,989,356.47262,379,160.59-588,000.00306,947,205.8628,849,889.27-130,452,233.5613,722,328.95278,277.0366,426.69-117,008,181.6458,812,517.93-175,820,699.5718,975,903.57-194,796,603.140.0036-175,820,699.5718,975,903.57-194,796,603.14|

法定代表人： 总经理： 总会计师： 会计部门主管：
合并及公司现金流量表（备考）
2013年度
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、46五、46五、46五、46|25,015,313,582.6494,517,104.90337,439,971.1625,447,270,658.7017,090,601,170.531,288,356,540.50363,842,476.52958,373,289.8919,701,173,477.445,746,097,181.2643,423,969.693,461,078.3711,317,793.2558,202,841.312,226,570,655.54191,057,296.502,417,627,952.04-2,359,425,110.737,396,361,000.007,396,361,000.009,910,731,727.87967,978,314.331,693,032.1110,880,403,074.31-3,484,042,074.31-97,370,003.78664,716,327.52567,346,323.74|30,640,289,381.3680,483,932.47337,439,971.1631,058,213,284.9923,400,974,103.561,117,086,203.29322,228,916.22607,090,277.8525,447,379,500.925,610,833,784.0743,423,969.693,461,078.3710,948,111.6257,833,159.682,088,348,765.88196,057,296.502,284,406,062.38-2,226,572,902.707,269,361,000.007,269,361,000.009,858,659,214.64884,283,324.051,656,235.1210,744,598,773.81-3,475,237,773.81-90,976,892.44584,316,657.00493,339,764.56|26,531,067,626.39213,885,797.07310,339,783.7727,055,293,207.2320,455,917,828.771,137,769,256.88803,850,249.841,171,406,548.3123,568,943,883.803,486,349,323.43278,097,316.591,176.927,486,281.67285,584,775.182,574,050,563.99585,970,172.503,160,020,736.49-2,874,435,961.317,145,209,000.007,145,209,000.007,497,341,519.041,058,329,974.17278,907.568,555,950,400.77-1,410,741,400.77-798,828,038.651,463,544,366.17664,716,327.52|

法定代表人： 总经理： 总会计师： 会计部门主管：
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备考财务报表附注
一、公司基本情况
北京首钢股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函[1998]34号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]91号文核准，本公司于 1999年 9月 21日至 27日首家采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）35,000.00万股，每股面值1元，每股发行价5.15元。本公司于1999年10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照号1100001028663（1-1），注册资本2,310,000,000.00元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107号文核准，于 2003年12月16日发行20亿元可转换公司债券。2003年12月31日首钢转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“首钢转债”，债券代码“125959”。首钢转债自 2004年6月16日起实施转股，至2007年2月26日首钢转债满足赎回条件，公司董事会发布赎回公告。截至到 2007年 4月 6日转债赎回日，首钢转债共计有 1,950,217,500.00元转为本公司股份，累计增加股本 656,526,057.00元。本公司于 2008年 11月 20日取得新的企业法人营业执照，注册号为110000000286633（1-1），注册资本变更为 2,966,526,057.00元。
本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。
本公司经营范围为钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、咨询、转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。
根据国务院批复的《北京市城市总体规划（2004－2020）》（国函[2005]2号）及国家发改委《关于首钢实施搬迁、结构调整和环境治理方案的批复》（发改工业[2005]273号）中“加快实施首钢等地区的传统工业搬迁及产业结构调整”，以及“2010年底首钢北京石景山区冶炼、热轧能力全部停产”的要求，本公司位于北京石景山区的钢铁主流程于 2010年年底停产。受停产影响，本公司原有钢铁生产经营业务（生产所需的原燃料采购、产品销售、综合服务等）将明显减少，只保留第一线材厂（约 50万吨/年热轧钢材生产能力）和北京首钢冷轧薄板有限公司（约 180万吨/年冷轧薄板生产能力）。第一线材厂根据首都城市总体规划要求，也于 2013年3月末停产。
首钢总公司拟将下属的河北省首钢迁安钢铁有限责任公司（以下简称首钢迁钢公司）的全部相关资产作为置入资产置入上市公司。拟注入的首钢迁钢公司具备年产 800万吨钢及其配套生产能力，拥有焦化、炼铁、炼钢、轧钢的完整生产工艺流程。主要产品定位为：优质碳素结构钢、高强度低合金钢、深冲钢、汽车用钢、锅炉和压力容器用钢、船板、管线钢、双相钢、多相钢和IF钢。
本公司 2012年 5月 17日第四届董事会第十次会议审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，主要内容为：本公司以下属的炼铁厂、焦化厂、二炼钢厂、高速线材厂、第一线材厂的全部资产和负债以及本公司持有的北京首钢嘉华建材有限公司、北京首钢富路仕彩涂板有限公司的全部股权作为置出资产，与首钢总公司下属的首钢迁钢公司的全部相关资产（炼铁作业部、炼钢作业部、热轧作业
部、冷轧作业部、钢材加工作业部、动力作业部、电力作业部、制氧作业部等全部资产
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和负债，以及首钢迁钢公司持有的迁安中化煤化工有限责任公司、迁安首钢恒新冶金科技有限公司、迁安首嘉建材有限公司、迁安中石油昆仑燃气有限公司的全部股权）进行置换，差额部分将由本公司以 4.29元/股向首钢总公司发行股份作为对价购买。本次交易完成后，本公司将拥有首钢迁钢公司的全部相关资产。
本备考财务报表假设自重组基准日 2010年12月31日起已完成资产重组，按资产重组后的公司架构编制。本备考财务报表不考虑重组资产的评估增减值以及因提前解除《土地使用权租赁合同》首钢总公司对本公司的补偿金额的影响。
二、备考财务报表主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告
的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧
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失控制权当期的损益。
7、现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
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入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到期末净资产的5%以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
账龄在 5年以上的非关联方应收款项以及账龄在 5年以单项计提坏账准备的理由
上关联方欠款经论证收回可能性极小的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 8 8 2-3年 10 10 3-4年 20 20 4-5年 30 30 5年以上 40 4011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、在产品、自制半成品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法和分次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
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持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 25-44 3-5 3.88-2.16机械动力设备 12-19 3-5 8.08-5.00运输设备 12 3-5 8.08-7.92电子设备 10 3-5 9.70-9.50工业炉窑 13 3-5 7.46-7.31冶金专业设备 19 3-5 5.11-5.00工具及其他用具 12-22 3-5 8.08-4.32其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
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值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括软件、土地使用权、采矿权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司在销售钢材时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销售合同；②产品已发货；③已收取货款或取得收款权利；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
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交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
本公司于资产负债表日，持有待售的非流动资产或处置组中的资产单独列示于流动资产中，持有待售的处置组中的负债单独列示于流动负债中。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号文和财企[2012]16号文的有关规定，煤炭生产企业按 15元/吨提取安全生产费用，按 10.5元/吨提取维简费。冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
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定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
（1）钢铁行业分部；
（2）投资行业分部；
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
2013年8月21日，本公司第五届董事会召开 2013年度第一次临时会议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限的议案》。鉴于本公司钢铁主流程停产前35%的机械设备及专用设备已提足折旧仍在继续使用的实际情况，为更客观地反映公司财务信息，本公司对固定资产使用年限做了重新核定，将固定资产分类中的机械设备、冶金专用设备的折旧年限由现行的14年、15年调整到19年，相应的残值率不变。本公司自董事会决议后按变更后的折旧年限计提折旧，该项会计估计变更对本公司 2013年度的净利润的影响金额为11,248.68万元，对归属于母公司净利润的影响金额为 10,515.99万元。
31、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
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本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 13、17营业税 应税收入 530%销量2.50元/吨资源税 原煤销售数量
70%销量8.00元/吨城市维护建设税 应纳流转税额 5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
通过其他方式取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本类型
贵州首钢产业投资有
全资 有限责任公司 贵州 韩庆投资咨询 62635万元限公司
北京首钢冷轧薄板有
控股 有限责任公司 北京 邱银富生产销售 260000万元限公司
续1：
持股 表决权是否合并子公司全称 组织机构代码 经营范围
比例% 比例% 报表贵州首钢产业投资有
79883553-2投资业务、技术咨询服务 100.00 100.00 是限公司
北京首钢冷轧薄板有
67820653-9设计生产销售冷轧薄板 70.28 70.28 是限公司
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续2：
实质上构成对子 少数股东权益中用期末实际出资额
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益于冲减少数股东损（万元）
他项目余额 益的金额贵州首钢产业投资
66,580.83 -- -- --有限公司
北京首钢冷轧薄板
183,107.59 -- 103,882,495.11 131,113,068.10有限公司
通过子公司贵州首钢产业投资有限公司控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式孙公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质贵州首黔资源开
① 控股 有限责任公司 贵州 霍光来 生产销售发有限公司
通过贵州首钢产业投资有限公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 持股表决权 是否合并孙公司全称 注册资本 经营范围
代码 比例%比例% 报表煤炭资源开发、钢
贵州首黔资源开
200000万元 68396262-X铁产品、煤焦化产 51.00 51.00 是发有限公司
品生产及销售
取得方式：①通过设立或投资等方式。
通过子公司贵州首钢产业投资有限公司控制的孙公司情况（续2）：
少数股东权益中用期末实际出资额 实质上构成对孙公司净
孙公司全称 少数股东权益于冲减少数股东损（万元） 投资的其他项目余额
益的金额贵州首黔资源
40,400.00 -- 341,269,075.64 721,581.76开发有限公司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 225,524.73 -- -- 218,713.12银行存款： -- -- 313,545,835.38 -- -- 415,986,392.93其他货币资金： -- -- 258,774,444.45 -- -- 248,511,221.47合计 -- -- 572,545,804.56 -- -- 664,716,327.52说明：（1）其他货币资金为本公司用于购买股票的存出投资款和应付票据保证金。
（2）期末本公司使用受到限制的其他货币资金 5,199,480.82元，为应付票据保证金。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性权益工具投资 12,691,000.00 17,689,000.00说明：（1）本公司交易性金融资产公允价值以期末时点市场价为依据进行确定。
（2）本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 146,067,335.85 263,969,687.33（1）期末余额中无已质押的应收票据。
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
①期末余额中本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
②期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 4,053,090,776.76元，大额前五名情况
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出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注佛山市光普实业有限公司 2013/8/29 2014/2/28 45,400,000.00
湖北汇通工贸集团有限公司 2013/10/25 2014/4/25 40,000,000.00
湖北汇通工贸集团有限公司 2013/11/13 2014/5/13 38,000,000.00
宁波元祥钢铁有限公司 2013/8/5 2014/2/5 32,340,000.00
上海福然德部件加工有限公司 2013/8/9 2014/2/9 25,000,000.00
合计 180,740,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
803,759,525.89 100.00 44,098,174.61 5.49 759,661,351.28账款
其中：账龄组合 803,759,525.89 100.00 44,098,174.61 5.49 759,661,351.28组合小计 803,759,525.89 100.00 44,098,174.61 5.49 759,661,351.28单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 803,759,525.89 100.00 44,098,174.61 5.49 759,661,351.28应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
1,608,226,502.66 100.00 83,146,735.99 5.17 1,525,079,766.67账款
其中：账龄组合 1,608,226,502.66 100.00 83,146,735.99 5.17 1,525,079,766.67组合小计 1,608,226,502.66 100.00 83,146,735.99 5.17 1,525,079,766.67单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 1,608,226,502.66 100.00 83,146,735.99 5.17 1,525,079,766.67
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账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 673,419,581.86 83.78 33,670,979.09 1,517,046,140.84 94.33 75,852,307.041至2年 130,339,944.03 16.22 10,427,195.52 91,180,361.82 5.67 7,294,428.952至3年 -- -- -- -- -- --3至4年 -- -- -- -- -- --4至5年 -- -- -- -- -- --5年以上 -- -- -- -- -- --合计 803,759,525.89 100.00 44,098,174.61 1,608,226,502.66 100.00 83,146,735.99（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%北京首钢氧气厂 关联方 135,703,636.56 2年以内 16.88中国石化国际事业有限公司 非关联方 116,511,188.78 1年以内 14.50现代海斯克商贸（北京）有限公司 非关联方 71,312,400.39 1年以内 8.87首钢凯西钢铁有限公司 关联方 57,123,430.65 1年以内 7.11宝鸡石油钢管有限责任公司 非关联方 56,620,469.45 1年以内 7.04合计 437,271,125.83 54.405、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,790,684,580.59 99.28 3,400,180,810.16 99.67 1至2年 11,955,262.15 0.66 7,660,257.37 0.22 2至3年 195,760.28 0.01 3,049,512.00 0.09 3年以上 875,366.62 0.05 600,000.00 0.02合计 1,803,710,969.64 100.00 3,411,490,579.53 100.00
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因首钢总公司 关联方 569,240,762.331年以内 合同未执行完华北电网有限公司北京电力公司 非关联方 21,301,002.031年以内 合同未执行完北京铁路局唐山车务段沙河驿镇站 非关联方 10,276,302.951年以内 合同未执行完西安陕鼓动力股份有限公司 非关联方 6,592,068.301年以内 合同未执行完南京高精齿轮集团有限公司 非关联方 2,197,596.181年以内 合同未执行完合计 609,607,731.79
（3）本期预付款项中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额首钢总公司 569,240,762.33 -- 1,487,703,893.33 --6、应收股利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注北京汽车股份有限公司 -- 296,097,702.45 38,910,525.70 257,187,176.75 1年以内7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
37,348,942.63 100.00 1,946,661.60 5.21 35,402,281.03应收款
其中：账龄组合 37,348,942.63 100.00 1,946,661.60 5.21 35,402,281.03组合小计 37,348,942.63 100.00 1,946,661.60 5.21 35,402,281.03单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 37,348,942.63 100.00 1,946,661.60 5.21 35,402,281.03
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
51,921,819.79 100.00 2,625,698.00 5.06 49,296,121.79应收款
其中：账龄组合 51,921,819.79 100.00 2,625,698.00 5.06 49,296,121.79组合小计 51,921,819.79 100.00 2,625,698.00 5.06 49,296,121.79单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 51,921,819.79 100.00 2,625,698.00 5.06 49,296,121.79账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 35,253,553.78 94.39 1,762,677.68 50,934,919.27 98.10 2,546,745.961至2年 1,277,747.82 3.42 102,219.82 986,900.52 1.90 78,952.042至3年 817,641.03 2.19 81,764.10 -- -- --3至4年 -- -- -- -- -- --4至5年 -- -- -- -- -- --5年以上 -- -- -- -- -- --合计 37,348,942.63 100.00 1,946,661.60 51,921,819.79 100.00 2,625,698.00（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额较大的单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%盘县财政局 非关联方 23,000,000.00 1年以内 押金 61.58出口退税 非关联方 6,284,873.88 1年以内 退税款 16.83备用金合计 非关联方 2,146,784.21 1年以内 员工备用金 5.75合计 31,431,658.09 84.16（4）应收关联方款项见附注六、6（1）。
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8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,991,398,360.88 -- 1,991,398,360.88 1,896,952,035.29 -- 1,896,952,035.29产成品 941,838,040.90 36,050,339.12 905,787,701.78 942,450,576.39 30,333,963.00 912,116,613.39低值易耗品 293,343,359.27 -- 293,343,359.27 336,240,603.15 -- 336,240,603.15自制半成品 1,504,656,186.20 -- 1,504,656,186.20 1,225,299,917.43 -- 1,225,299,917.43合计 4,731,235,947.25 36,050,339.12 4,695,185,608.13 4,400,943,132.26 30,333,963.00 4,370,609,169.26（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
产成品 30,333,963.00 158,753,565.36 -- 153,037,189.24 36,050,339.129、一年内到期的非流动资产
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因土地租赁费 -- 38,195.44 -- -- 38,195.44 --10、其他流动资产
项目 期末数 期初数为置出资产代垫款项 678,644,367.10 666,645,058.23预缴企业所得税额 218,692,638.69 246,070,147.76增值税留抵额 786,958,983.33 16,124,762.20合计 1,684,295,989.12 928,839,968.19说明：本公司为置出资产自重组基准日开始代收代付款项累计净额，待本次重组完成时结清。
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11、对合营企业和联营企业投资
联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本关联关系组织机构代码贵州松河煤业发展有限责任公司 有限责任公司 贵州 徐在刚 煤炭开采、销售 54,250万元联营企业 77058479-4金属废料和碎屑加
迁安首钢恒新冶金科技有限公司 有限责任公司 迁安 姜林 2,000万元联营企业 --工处理等
迁安中化煤化工有限责任公司 有限责任公司 迁安 范留记炼焦、焦炉煤气等 99,240万元联营企业 --续：
本公司持股本公司在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例% 位表决权比例%
贵州松河煤业发展有限责任公司 35.00 35.00 3,265,149,210.16 2,843,803,528.77 421,345,681.39 308,083,798.53 -253,955,749.83迁安首钢恒新冶金科技有限公司 35.00 35.00 59,848,935.96 38,541,551.61 21,307,384.35 15,688,838.19 -7,835,545.85迁安中化煤化工有限责任公司 49.82 49.82 3,688,398,936.76 2,503,343,147.38 1,185,055,789.38 5,728,684,157.02 50,006,073.8912、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 -- -- -- --对联营企业投资 850,342,162.23 -67,455,128.41 -- 782,887,033.82对其他企业投资 1,958,613,656.21 191,057,296.50 -- 2,149,670,952.71小计 2,808,955,818.44 123,602,168.09 -- 2,932,557,986.53长期股权投资减值准备 -- 18,862,540.02 -- 18,862,540.02合计 2,808,955,818.44 104,739,628.07 -- 2,913,695,446.51
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（2）长期股权投资汇总表
在被投 在被投 在被投资单位
被投资单位名核算 资单位 资单位 持股比例与表 减值本期计提减值 本期现金投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
称 方法 持股比 表决权 决权比例不一 准备 准备 红利例% 比例% 致的说明
①对联营企业
733,740,592.50 850,342,162.23 -67,455,128.41 782,887,033.82 -- -- -- -- -- --投资
贵州松河煤业
发展有限责任权益法 251,058,270.00 270,678,987.67 -89,835,123.68 180,843,863.99 35.00 35.00 -- -- -- --公司
迁安首钢恒新
冶金科技有限权益法 7,000,000.00 10,200,025.56 -2,742,441.05 7,457,584.51 35.00 35.00 -- -- -- --公司
迁安中化煤化
工有限责任公权益法 475,682,322.50 569,463,149.00 25,122,436.32 594,585,585.32 49.82 49.82 -- -- -- --司
②对其他企业
1,414,321,753.71 1,958,613,656.21 191,057,296.50 2,149,670,952.71 -- -- -- 18,862,540.02 18,862,540.02 296,097,702.45投资
北京清华阳光
能源开发有限成本法 94,000,000.00 94,000,000.00 -- 94,000,000.00 28.70 28.70 -- 18,862,540.02 18,862,540.02 --责任公司
北京汽车股份
成本法 1,278,734,178.71 1,830,246,081.21 183,837,296.50 2,014,083,377.71 16.12 16.12 -- -- -- 296,097,702.45有限公司
北京铁科首钢
轨道技术有限成本法 9,701,200.00 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 7.12 7.12 -- -- -- --公司
迁安首嘉建材
成本法 22,866,375.00 22,866,375.00 -- 22,866,375.00 15.00 15.00 -- -- -- --有限公司
迁安中石油昆
仑燃气有限公成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 -- 1,800,000.00 9.00 9.00 -- -- -- --司
五矿天威钢铁
成本法 7,220,000.00 -- 7,220,000.00 7,220,000.00 5.00 5.00 -- -- -- --有限公司
合计 2,148,062,346.21 2,808,955,818.44 123,602,168.09 2,932,557,986.53 18,862,540.02 18,862,540.02 296,097,702.45
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13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数一、账面原值合计 41,413,250,020.07 3,511,366,311.25 5,637,128.13 44,918,979,203.19其中：房屋及建筑物 10,344,726,264.76 89,597,844.72 -- 10,434,324,109.48机械动力设备 3,608,869,472.43 1,950,193,325.26 -- 5,559,062,797.69运输设备 246,006,730.18 102,709,292.29 -- 348,716,022.47电子设备 1,075,366,005.68 165,838,619.50 -- 1,241,204,625.18工业炉窑 229,071,146.67 207,031,760.99 -- 436,102,907.66冶金专用设备 25,778,656,379.88 993,898,233.09 5,292,954.58 26,767,261,658.39工具及其他用具 130,554,020.47 2,097,235.40 344,173.55 132,307,082.32本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 7,176,858,130.28 -- 2,058,052,405.41 2,311,724.46 9,232,598,811.23其中：房屋及建筑物 945,041,271.24 34,488,262.60 292,726,699.73 -- 1,272,256,233.57机械动力设备 1,132,039,282.74 462,896,406.26 270,691,214.25 -- 1,865,626,903.25运输设备 137,478,956.00 17,647,195.98 27,019,728.20 -- 182,145,880.18电子设备 579,373,548.19 37,931,718.52 114,304,297.87 -- 731,609,564.58工业炉窑 95,340,552.67 54,866,620.49 31,621,244.81 -- 181,828,417.97冶金专用设备 4,243,443,063.75 -608,331,308.95 1,310,292,358.07 2,157,925.06 4,943,246,187.81工具及其他用具 44,141,455.69 501,105.10 11,396,862.48 153,799.40 55,885,623.87三、固定资产账面净值
34,236,391,889.79 35,686,380,391.96合计
其中：房屋及建筑物 9,399,684,993.52 9,162,067,875.91机械动力设备 2,476,830,189.69 3,693,435,894.44运输设备 108,527,774.18 166,570,142.29电子设备 495,992,457.49 509,595,060.60工业炉窑 133,730,594.00 254,274,489.69冶金专用设备 21,535,213,316.13 21,824,015,470.58工具及其他用具 86,412,564.78 76,421,458.45
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机械动力设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --电子设备 -- -- -- --工业炉窑 -- -- -- --冶金专用设备 -- -- -- --工具及其他用具 -- -- -- --五、固定资产账面价值
34,236,391,889.79 35,686,380,391.96合计
其中：房屋及建筑物 9,399,684,993.52 9,162,067,875.91机械动力设备 2,476,830,189.69 3,693,435,894.44运输设备 108,527,774.18 166,570,142.29电子设备 495,992,457.49 509,595,060.60工业炉窑 133,730,594.00 254,274,489.69冶金专用设备 21,535,213,316.13 21,824,015,470.58工具及其他用具 86,412,564.78 76,421,458.45说明：①本期折旧额 2,058,052,405.41元，其中资本化折旧额 1,030,912.81元。
②本期固定资产原值和累计折旧部分新增分类发生额为负数的原因为本公司之子公司北京首钢冷轧薄板有限公司本期根据竣工决算明细重新调整了暂估入账的分类而形成。本期由在建工程转入固定资产原价为 3,540,126,068.76元；
同时本公司之子公司北京首钢冷轧薄板有限公司本期完成竣工决算金额较暂估金额减少 30,872,540.71元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间北京首钢冷轧薄板有限公司房产 产权证正在办理 2014年
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14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值一期二期及其配套工程 41,208,680.11 -- 41,208,680.11 31,533,702.71 -- 31,533,702.71配套完善项目 842,352,227.29 -- 842,352,227.29 2,928,356,735.69 - - 2 ,9 2 8,356,735.69冷轧项目 7,569,198,759.16 -- 7,569,198,759.16 6,238,148,195.87 -- 6,238,148,195.87首黔200万吨焦化项目 791,833,678.02 -- 791,833,678.02 766,538,302.73 -- 766,538,302.73首钢汽车用板落料压力成型线项目 491,200.00 -- 491,200.00 145,625,406.99 -- 145,625,406.99罩式退火处理线工程 612,897,717.78 -- 612,897,717.78 554,665,634.46 -- 554,665,634.46罩式退火生产指挥综合楼 29,490,133.59 -- 29,490,133.59 24,415,491.95 -- 24,415,491.95其他工程 675,016,502.32 -- 675,016,502.32 427,866,110.13 -- 427,866,110.13合计 10,562,488,898.27 -- 10,562,488,898.27 11,117,149,580.53 -- 11,117,149,580.53
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（2）重大在建工程项目变动情况
利息资本化累其中：本期利息资本期利息资本工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 期末数计金额 本化金额 化率%一期二期及其配套工程 31,533,702.71 9,674,977.40 -- -- -- -- -- 41,208,680.11配套完善项目 2,928,356,735.69 1,098,562,038.60 3,184,566,547.00 -- 791,300,220.31 192,863,717.12 6.27% 842,352,227.29冷轧项目 6,238,148,195.87 1,331,050,563.29 -- -- 1,226,624,138.02 362,516,328.26 6.27% 7,569,198,759.16首黔200万吨焦化项目 766,538,302.73 65,295,375.29 -- 40,000,000.00 24,917,993.81 16,100,616.48 7.94% 791,833,678.02首钢汽车用板落料压力成
145,625,406.99 6,697,043.32 151,831,250.31 -- -- -- -- 491,200.00型线项目
罩式退火处理线工程 554,665,634.46 58,232,083.32 -- -- -- -- -- 612,897,717.78罩式退火生产指挥综合楼 24,415,491.95 5,074,641.64 -- -- -- -- -- 29,490,133.59重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程投入占预算比例% 工程进度 资金来源一期二期及其配套工程 10,980,900,000.00 109.76主体工程已暂估转固 自筹、贷款配套完善项目 13,780,000,000.00 132.50主体结构已完工，设备安装正在进行 自筹、贷款冷轧项目 13,431,500,000.00 98.23项目建设中 自筹、贷款首黔200万吨焦化项目 3,174,460,000.00 24.94土地平整完，具备施工条件 自筹、贷款罩式退火处理线工程 599,860,000.00 84.29设备已安装完，试生产中 自筹罩式退火生产指挥综合楼 41,600,000.00 70.89基本完工，正在办理验收手续 自筹截至2013年12月31日，在建工程不存在减值情况。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料 80,488,448.11 191,031,848.75 173,691,690.99 97,828,605.87专用设备 66,119,800.76 1,432,540,148.16 1,470,307,135.68 28,352,813.24小计 146,608,248.87 1,623,571,996.91 1,643,998,826.67 126,181,419.11工程物资减值准备 -- -- -- --合计 146,608,248.87 1,623,571,996.91 1,643,998,826.67 126,181,419.1116、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,911,713,827.25 37,664,835.22 -- 1,949,378,662.47配套完善信息化工程 -- 37,664,835.22 -- 37,664,835.22财务软件 103,730.00 -- -- 103,730.00土地使用权 1,748,343,219.06 -- -- 1,748,343,219.06采矿权 163,266,878.19 -- -- 163,266,878.19二、累计摊销合计 128,719,218.17 39,821,769.56 -- 168,540,987.73配套完善信息化工程 -- 2,824,862.65 -- 2,824,862.65财务软件 49,836.40 20,746.08 -- 70,582.48土地使用权 121,120,957.20 36,537,729.67 -- 157,658,686.87采矿权 7,548,424.57 438,431.16 -- 7,986,855.73三、无形资产账面净值合计 1,782,994,609.08 -- -- 1,780,837,674.74配套完善信息化工程 -- -- -- 34,839,972.57财务软件 53,893.60 -- -- 33,147.52土地使用权 1,627,222,261.86 -- -- 1,590,684,532.19采矿权 155,718,453.62 -- -- 155,280,022.46四、减值准备合计 -- -- -- --配套完善信息化工程 -- -- -- --财务软件 -- -- -- --土地使用权 -- -- -- --采矿权 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 1,782,994,609.08 -- -- 1,780,837,674.74配套完善信息化工程 -- -- -- 34,839,972.57财务软件 53,893.60 -- -- 33,147.52土地使用权 1,627,222,261.86 -- -- 1,590,684,532.19采矿权 155,718,453.62 -- -- 155,280,022.46
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）本期摊销额 39,821,769.56元。
（2）本公司之孙公司贵州首黔资源开发有限公司以其所有的杨山煤矿采矿权为抵押向交通银行股份有限公司六盘水盘县支行申请额度为 8,000万元的固定资产专项贷款。截至 2013年 12月 31日已取得 8,000万元贷款，期限为 2013年 8月 29日至2016年 8月28日。
17、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因土地租赁费 879,645.77 225,584.20 36,315.54 38,195.44 1,030,718.99 转出罩退车间待摊费 -- 1,011,631.63 1,011,631.63 -- --
合计 879,645.77 1,237,215.83 1,047,947.17 38,195.44 1,030,718.99
18、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 15,668,964.41 27,180,192.05交易性金融资产公允价值变动 4,186,552.31 2,937,052.31应付职工薪酬实际发放金额小于提取金额 3,753,925.30 2,931,907.31累计折旧差异 6,275,608.91 6,903,659.77递延收益 8,393,875.06 6,913,968.06无形资产摊销 420,122.00 612,805.00未实现内部交易 5,286,916.65 3,312,502.48小计 43,985,964.64 50,792,086.98递延所得税负债：
联合试车费用 331,233,664.78 260,688,175.53小计 331,233,664.78 260,688,175.53（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 38,281,857.65 7,385,628.79可抵扣亏损 2,256,634,281.86 1,999,394,965.93合计 2,294,916,139.51 2,006,780,594.72
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2013年 -- 132,249,426.99 2014年 213,906,210.39 213,906,210.39 2015年 313,070,164.08 313,070,164.08 2016年 657,550,502.71 657,550,502.71 2017年 631,977,298.60 682,618,661.76 2018年 440,130,106.08 --合计 2,256,634,281.86 1,999,394,965.93（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数应纳税差异项目
联合试车费用 1,324,934,659.12 1,042,752,702.10小计 1,324,934,659.12 1,042,752,702.10可抵扣差异项目
资产减值准备 62,675,857.66 108,720,768.19交易性金融资产公允价值变动 16,746,209.24 11,748,209.24应付职工薪酬实际发放金额小于提取金额 15,015,701.20 11,727,629.25累计折旧差异 25,102,435.64 27,614,639.08递延收益 33,575,500.24 27,655,872.24无形资产摊销 1,680,488.00 2,451,220.00未实现内部交易 21,147,666.60 13,250,009.92小计 175,943,858.58 203,168,347.9219、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 85,772,433.99 -- 39,727,597.78 -- 46,044,836.21存货跌价准备 30,333,963.00 158,753,565.36 -- 153,037,189.24 36,050,339.12长期股权投资减值
-- 18,862,540.02 -- -- 18,862,540.02准备
合计 116,106,396.99 177,616,105.38 39,727,597.78 153,037,189.24 100,957,715.35
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数用于担保的采矿权 -- 155,718,453.62 -- 155,718,453.62应付票据保证金 10,026,505.24 14,422,975.58 19,250,000.00 5,199,480.82合计 10,026,505.24 170,141,429.20 19,250,000.00 160,917,934.4421、短期借款
项目 期末数 期初数信用借款 134,927,486.77 719,990,000.00保证借款 3,012,490,000.00 3,040,000,000.00合计 3,147,417,486.77 3,759,990,000.00说明：关联方保证见附注六、5（3）。
22、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 10,260,000.00 21,630,000.00说明：（1）下一会计期间将到期金额 10,260,000.00元。
（2）应付票据金额前五名单位情况
收款人 出票日期 到期日期 金额贵州正业工程技术投资有限公司 2013/7/23 2014/1/23 4,000,000.00山东矿机集团股份有限公司 2013/8/16 2014/2/16 1,100,000.00重庆千牛建设工程有限公司 2013/7/4 2014/1/4 1,000,000.00贵州盘县鸿成科技有限责任公司 2013/7/4 2014/1/4 500,000.00重庆千牛建设工程有限公司 2013/7/3 2014/1/3 500,000.00合计 7,100,000.0023、应付账款
项目 期末数 期初数货款 12,660,905,049.92 10,107,197,690.51工程款 123,266,729.60 --土地补偿费 12,460,000.00 --服务费 24,277,792.00 --合计 12,820,909,571.52 10,107,197,690.51
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 12,142,770,548.43 94.71 9,629,643,824.44 95.281至2年 456,028,519.74 3.56 221,263,648.78 2.192至3年 21,769,285.66 0.17 16,289,364.42 0.163年以上 200,341,217.69 1.56 240,000,852.87 2.37合计 12,820,909,571.52 100.00 10,107,197,690.51 100.00（2）期末应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项见附注六、6（2）。
24、预收款项
项目 期末数 期初数货款 1,550,067,034.10 2,134,616,615.64（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,464,647,657.12 94.49 2,098,460,219.62 98.311至2年 68,128,175.15 4.40 26,093,448.12 1.222至3年 10,563,720.52 0.68 8,317,936.63 0.393年以上 6,727,481.31 0.43 1,745,011.27 0.08合计 1,550,067,034.10 100.00 2,134,616,615.64 100.00（2）期末预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项见附注六、6（2）。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,274,806.73 866,777,936.83 863,446,891.78 6,605,851.78（2）职工福利费 -- 80,497,072.72 80,497,072.72 --（3）社会保险费 24,564,762.83 259,110,659.14 255,188,393.78 28,487,028.19其中：①医疗保险费 869,555.37 78,139,084.12 77,924,501.54 1,084,137.95②基本养老保险费 1,784,013.39 157,154,212.44 156,436,801.74 2,501,424.09③年金缴费 -- -- -- --④失业保险费 10,500,273.45 7,926,065.41 4,702,658.05 13,723,680.81⑤工伤保险费 89,400.31 8,164,595.41 8,061,389.50 192,606.22⑥生育保险费 149,972.74 6,261,021.65 6,271,746.48 139,247.91⑦补充医疗保险 11,171,547.57 1,465,680.11 1,791,296.47 10,845,931.21（4）住房公积金 87,663.00 92,363,205.00 92,346,305.00 104,563.00（5）因解除劳动关系给予的补偿 -- 570,259.98 570,259.98 --（6）工会经费和职工教育经费 5,482,264.38 24,034,148.13 22,697,180.73 6,819,231.78（7）非货币性福利 -- 26,683,107.28 26,683,107.28 --（8）其他 -- 1,263,905.00 1,263,905.00 --其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --合计 33,409,496.94 1,351,300,294.08 1,342,693,116.27 42,016,674.7526、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 -- -315,230.20营业税 37,529.82 61,906.28企业所得税 802,860.80 802,860.80个人所得税 3,278,399.38 3,427,787.20印花税 9,159.55 54,255.89房产税 -- 3,960.00土地使用税 -- 5,435,129.54城建税 8,556.55 18,425,422.61教育费附加 10,069.71 13,134,267.54地方教育费附加 3,194.67 110,584.95资源税 37,185.60 --其他 -- 33.00
合计 4,186,956.08 41,140,977.61
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 6,427,301.43 1,450,935.67短期借款应付利息 3,005,867.74 2,517,527.74合计 9,433,169.17 3,968,463.4128、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 4,665,767,248.81 55.72 10,063,202,638.31 91.731至2年 3,635,001,627.06 43.41 848,392,710.96 7.732至3年 59,104,747.14 0.71 52,515,115.27 0.483年以上 13,634,292.66 0.16 6,152,581.46 0.06合计 8,373,507,915.67 100.00 10,970,263,046.00 100.00（2）期末其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项见附注六、6（2）。
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 3,220,000,000.00 1,097,490,000.00一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 3,220,000,000.00 1,097,490,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率%
本币金额中国建设银行迁安支行 2011/11/25 2014/11/24 人民币 6.65 680,000,000.00中国建设银行迁安支行 2011/11/30 2014/11/29 人民币 6.65 780,000,000.00中国建设银行迁安支行 2011/12/9 2014/12/8 人民币 6.65 680,000,000.00中国建设银行迁安支行 2011/12/16 2014/12/15 人民币 6.65 780,000,000.00中国农业银行迁安支行 2011/8/26 2014/8/25 人民币 6.65 300,000,000.00合计 3,220,000,000.00一年内到期的长期借款（续）
期初数贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率%
本币金额中国建设银行迁安支行 2010/12/20 2013/12/19 人民币 6.12 147,490,000.00中国建设银行迁安支行 2010/1/4 2013/1/3 人民币 5.38 500,000,000.00中国建设银行迁安支行 2010/9/28 2013/9/27 人民币 6.12 150,000,000.00中国银行唐山分行 2010/5/17 2013/5/13 人民币 5.76 300,000,000.00合计 1,097,490,000.0030、其他流动负债
项目 期末数 期初数料场挡风墙 16,000.00 16,000.00进口贴息资金 842,928.86 842,928.86煤场罩棚 24,000.00 24,000.00冷轧薄板生产线项目贴息款 12,264,640.80 12,264,640.80焦炉煤气精制项目 31,578.95 31,578.95迁安市环境保护专项资金项目 42,105.26 42,105.26 2012年能源管理中心建设示范项目 1,000,000.00 --合计 14,221,253.87 13,221,253.87说明：其他流动负债为其他非流动负债预计在未来一年内转入利润表的金额，说明见附注五、32。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 -- --抵押借款 80,000,000.00 --保证借款 4,405,000,000.00 5,257,490,000.00信用借款 1,905,949,000.00 1,325,959,000.00小计 6,390,949,000.00 6,583,449,000.00减：一年内到期的长期借款 3,220,000,000.00 1,097,490,000.00合计 3,170,949,000.00 5,485,959,000.00（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日 利率% 期末数 期初数中国建设银行迁安支行 2012/1/9 2015/1/8 6.650 490,000,000.00 500,000,000.00中国银行唐山分行 2013/5/28 2016/5/28 6.400 295,000,000.00 --中国农业银行迁安支行 2012/9/18 2015/9/17 6.150 200,000,000.00 200,000,000.00中国农业银行迁安支行 2012/9/18 2015/9/17 6.150 200,000,000.00 200,000,000.00中国银行北京分行 2013/11/26 2016/11/25 6.550 350,000,000.00 --中国银行北京分行 2005/11/25 2013/11/25 5.895 -- 350,000,000.00合计 1,535,000,000.00 1,250,000,000.00说明：①本公司用于抵押的财产见附注五、16（2）。
②关联方保证见附注六、5（3）。
32、其他非流动负债
项目 期末数 期初数料场挡风墙 352,000.00 368,000.00进口贴息资金 33,031,976.67 30,819,918.33煤场罩棚 504,000.00 528,000.00焦炉煤气精制项目 473,684.20 505,263.15迁钢冷轧工程信息化项目 1,000,000.00 1,000,000.00迁安市环境保护专项资金项目 715,789.48 757,894.74热轧板带钢项目国家拨款 600,000.00 --冷轧薄板生产线项目贴息款 36,000,000.00 45,000,000.002012年能源管理中心建设示范项目 8,000,000.00 10,000,000.00借入及垫付工程资金 7,022,360,393.89 6,137,836,662.62
合计 7,103,037,844.24 6,226,815,738.84
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）料场挡风墙项目补助：根据迁安市财政局、迁安市环境保护局关于印发《迁安市2009年环境保护专项资金项目申报指南》和《迁安市环境保护专项资金管理暂行办法》的规定，本公司在 2009年收到财政补助400,000.00元。本公司本期结转 16,000.00元，另 16,000.00元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（2）进口贴息资金：根据《财政部关于拨付各地 2008年度进口贴息资金的通知》（财企[2009]422号），本公司在2010年收到进口贴息资金720,748.27元；根据《财政部关于拨付 2009年度进口产品贴息资金的通知》（财企[2010]155号），本公司在 2010年收到进口贴息资金 15,036,000.00元。根据《河北省财政厅关于拨付 2011年度进口产品贴息资金的通知》（冀财企[2011]127号），本公司 2011年收到河北省财政厅拨付的进口产品贴息资金 258,900.00元；根据《河北省财政厅关于拨付 2012年度进口产品贴息资金的通知》（冀财企[2012]116号），本公司 2012年收到河北省财政厅拨付的进口产品贴息资金 982,600.00元；根据《河北省财政厅关于拨付进口产品贴息省级项目资金的通知》（冀财企[2013]96号），本公司2013年收到河北省财政厅拨付的进口产品贴息资金6,319,628.00元。本公司本期结转842,928.86元，另842,928.86元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（3）煤场罩棚项目补助：根据迁安市财政局、迁安市环境保护局关于印发《迁安市 2009年环境保护专项资金项目申报指南》和《迁安市环境保护专项资金管理暂行办法》的规定，本公司在 2010年收到财政补助600,000.00元。本公司本期结转24,000.00元，另24,000.00元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（4）焦炉煤气精制项目补助：根据迁安市财政局、迁安市环境保护局印发的《迁安市2011年度环境保护专项资金项目申报指南》和《迁安市环境保护专项资金管理暂行办法》的规定，本公司在 2010年收到财政补助600,000.00元。本公司本期结转 31,578.95元，另 31,578.95元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（5）冷轧工程信息化项目：根据工业和信息化部信息化推进司与本公司签订的《信息化和工业化深度融合专项资金项目协议书》，本公司 2012年收到工业和信息化部对冷轧工程信息化项目的补助资金 1,000,000.00元。
（6）迁安市环境保护专项资金项目：根据迁安市财政局、迁安市环境保护局印发的《迁安市 2012年度环境保护专项资金项目申报指南》的通知（迁财文行[2012]3号），本公司 2012年收到迁安市财政局、迁安市环境保护局环境保护专项资金 80万元。本公司本期结转 42,105.26元，另 42,105.26元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（7）冷轧薄板生产线项目贴息款：依据北京市工业促进局京工促发（2006）195号《关于下达 2006年度第二、三批工业发展资金计划的通知》，本公司收到北京市工业促进局拨入冷轧薄板生产线项目贴息款 90,000,000.00元。本公司本期结转 9,000,000.00元，另 9,000,000.00元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（8）进口贴息资金：依据商务部、财政部关于印发《进口贴息资金管理暂行办法》的通知（财企[2007]205号）本公司收到进口贴息资金 32,646,408.00元。本公司本
期结转 3,264,640.80元，另 3,264,640.80元应于下一会计期间结转，转入其他流动
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债列示。
（9）2012年能源管理中心建设示范项目：本公司 2012年收到北京市经济和信息化委员会-能源建设示范项目资金 1000万元。本公司本期结转 100万元，另 100万元应于下一会计期间结转，转入其他流动负债列示。
（10）热轧板带钢项目国家拨款：根据首钢技术质量部文件-首技质发[2012]97号文关于“十二五”国家科技支撑计划“高强度耐腐蚀石油天然气集输和输送用管线钢生产技术”等课题的立项通知，本公司 2013年收到拨款 60万元。
（11）借入及垫付工程资金为本公司向母公司首钢总公司借入的工程资金以及首钢总公司代本公司及本公司之子公司北京首钢冷轧薄板有限公司垫付工程款。
33、股本
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他小计
新股 转股
股份总数 5,289,389,600.00 -- -- -- -- -- 5,289,389,600.0034、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 25,401,831,539.86 25,317,696,360.01其他业务收入 725,904,035.07 756,526,014.80营业成本 24,616,908,042.21 24,856,895,842.45（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本冶金 25,394,956,698.68 23,882,553,935.12 25,316,921,113.55 24,097,681,581.84煤炭 6,874,841.18 4,080,020.65 775,246.46 854,188.18合计 25,401,831,539.86 23,886,633,955.77 25,317,696,360.01 24,098,535,770.02
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢材 12,401,151,779.31 11,347,420,645.76 15,731,297,108.57 14,860,368,668.05钢坯 531,102,129.97 509,113,472.29 1,571,294,324.33 1,496,021,287.78冷轧薄板 8,496,370,760.22 8,325,893,015.51 7,851,652,174.00 7,573,098,811.48其他钢铁产品 235,505,689.53 308,493,873.76 21,258,432.57 31,473,680.52气体产品 120,350,732.19 114,142,423.63 141,419,074.08 136,719,134.01冷轧卷 3,610,475,607.46 3,277,490,504.17 -- --煤炭 6,874,841.18 4,080,020.65 775,246.46 854,188.18合计 25,401,831,539.86 23,886,633,955.77 25,317,696,360.01 24,098,535,770.02（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 8,728,780,172.53 8,022,578,229.56 10,341,994,294.08 9,604,842,975.34东北地区 797,514,666.38 775,329,338.66 596,035,497.61 584,366,875.34华东地区 6,717,577,848.24 6,428,678,853.33 5,207,107,693.22 5,060,579,349.56中南地区 2,778,440,740.94 2,653,896,829.28 2,781,472,407.33 2,663,263,421.50华南地区 4,303,710,987.65 4,036,239,973.76 3,437,666,533.17 3,321,832,027.18西南地区 488,419,848.42 470,969,956.29 311,339,895.02 313,329,904.91西北地区 922,920,086.09 869,649,067.59 633,591,648.34 610,965,885.70出口 664,467,189.61 629,291,707.28 2,008,488,391.24 1,939,355,330.49合计 25,401,831,539.86 23,886,633,955.77 25,317,696,360.01 24,098,535,770.02（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%北京首钢钢贸投资管理有限公司 1,170,589,424.29 4.48山东首钢钢铁贸易有限公司 865,458,895.25 3.31首钢（青岛）钢业有限公司 777,542,187.02 2.98山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 712,907,847.26 2.73现代海斯克商贸（北京）有限公司 640,000,240.60 2.45合计 4,166,498,594.42 15.95
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35、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 596,411.27 1,126,393.72城市维护建设税 14,531,118.94 40,272,238.90教育费附加 10,160,243.97 28,360,875.61地方教育费附加 766,847.32 1,428,618.79资源税 76,413.54 13,436.13其他 7,931.15 49.50合计 26,138,966.19 71,201,612.65说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额人工成本 3,796,224.27 421,739.78装卸费 53,954,676.66 41,036,288.27运输费 245,107,156.59 131,941,418.22出口费用 62,058,130.93 187,089,093.16折旧费与摊销 45,896.96 39,317.85其他日常费用 26,555,193.99 23,828,335.14包装费 124,800,834.47 120,735,793.09合计 516,318,113.87 505,091,985.5137、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工成本 145,099,152.91 134,018,261.60折旧费与摊销 79,761,440.60 59,658,387.51税金 44,110,669.44 106,145,413.69其他日常费用 249,903,894.83 223,653,793.76合计 518,875,157.78 523,475,856.56
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38、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 1,053,485,919.91 1,115,695,489.66减：利息资本化 571,480,661.86 812,235,265.45减：利息收入 11,317,793.25 12,374,071.96汇兑损益 528,750.78 624,296.66手续费及其他 1,693,032.11 278,907.56合计 472,909,247.69 291,989,356.4739、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -39,727,597.78 1,936,090.48存货跌价损失 158,753,565.36 260,443,070.11长期股权投资减值损失 18,862,540.02 --合计 137,888,507.60 262,379,160.5940、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -4,998,000.00 -588,000.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -- --交易性金融负债 -- --按公允价值计量的投资性房地产 -- --其他 -- --合计 -4,998,000.00 -588,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 296,097,702.45 276,120,418.30权益法核算的长期股权投资收益 -66,712,097.35 28,849,889.27处置长期股权投资产生的投资收益 -- --交易性金融资产持有期间取得的投资收益 245,000.00 245,000.00持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -- --可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -- --处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --其他 4,268,443.99 1,731,898.29合计 233,899,049.09 306,947,205.86（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因北京汽车股份有限公司 296,097,702.45 274,685,418.30 分红增加北京清华阳光能源开发有限责任公司 -- 1,435,000.00 本期未分配合计 296,097,702.45 276,120,418.30
42、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 135,674.70 -- 均计入各期其中：固定资产处置利得 135,674.70 --
政府补助 14,221,253.87 13,710,728.95 均计入各期其他 800.00 11,600.00 均计入各期合计 14,357,728.57 13,722,328.95
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 说明料场挡风墙 16,000.00 16,000.00 附注五、32高温风项目 -- 1,300,000.00
进口贴息资金 842,928.86 82,930.25 附注五、32煤场罩棚 24,000.00 24,000.00 附注五、32焦炉煤气精制项目 31,578.95 23,157.90 附注五、32迁安市环境保护专项资金项目 42,105.26 -- 附注五、322012年能源管理中心建设示范项目 1,000,000.00 -- 附注五、32进口设备贴息 3,264,640.80 3,264,640.80 附注五、32冷轧项目贴息 9,000,000.00 9,000,000.00 附注五、32合计 14,221,253.87 13,710,728.95
43、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 -- 66,426.69
其中：固定资产处置损失 -- 66,426.69 均计入各期公益性捐赠支出 -- 100,000.00 均计入各期其他 3,349,317.77 111,850.34 均计入各期合计 3,349,317.77 278,277.03
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44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 150.00 -1,313,727.03递延所得税调整 77,351,611.59 60,126,244.96合计 77,351,761.59 58,812,517.93（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 78,606,999.48 -117,008,181.64按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
17,001,164.03 -29,252,045.41总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -- --对以前期间当期所得税的调整 -- --权益法核算的合营企业和联营企业损益 16,678,024.34 -7,212,472.32无须纳税的收入（以“-”填列） -74,085,675.61 -69,091,354.58不可抵扣的成本、费用和损失 8,399,051.97 -4,517,996.43税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- --利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-112,676.49 -1,313,727.03性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
110,032,526.52 170,553,061.98影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -- --其他 -560,653.17 -352,948.28所得税费用 77,351,761.59 58,812,517.93
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45、基本每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 133,089,887.75 18,975,903.57报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 7,752,240.78 11,183,526.60性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 125,337,646.97 7,792,376.97普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 5,289,389,600.00 5,289,389,600.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
S1 -- --配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份
Si -- --数
增加股份下一月份起至报告期期末的月
Mi -- --份数
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月
Mj -- --份数
报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 5,289,389,600.00 5,289,389,600.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0252 0.0036扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/S 0.0237 0.0015股东的基本每股收益
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 133,089,887.75 18,975,903.57其中：持续经营净利润 133,089,887.75 18,975,903.57终止经营净利润 -- --基本每股收益 0.0252 0.0036其中：持续经营基本每股收益 0.0252 0.0036终止经营基本每股收益 -- --
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46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外收入 800.00 1,457,688.15收到政府补助 6,919,628.00 11,336,511.85收到总公司停产费用 330,495,143.16 279,912,209.70其他往来款 24,400.00 17,633,374.07合计 337,439,971.16 310,339,783.77（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外支出 3,349,317.77 211,850.34银行承兑汇票保证金 5,199,480.82 --费用性支出 644,982,702.12 676,744,904.04代垫停产范围款项 273,858,128.17 484,407,274.58其他往来款 30,983,661.01 10,042,519.35合计 958,373,289.89 1,171,406,548.31（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额财务费用-利息收入 11,317,793.25 7,486,281.67（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额财务费用-手续费支出 1,693,032.11 278,907.5647、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,255,237.89 -175,820,699.57加：资产减值准备 137,888,507.60 262,379,160.59固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
2,057,021,492.60 1,904,765,103.10生产性生物资产折旧
无形资产摊销 39,821,769.56 28,287,137.56
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补充资料 本期发生额 上期发生额长期待摊费用摊销 36,315.54 30,537.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-135,674.70 66,426.69益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,998,000.00 588,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 472,909,247.69 291,989,356.47投资损失（收益以“－”号填列） -233,899,049.09 -306,947,205.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,806,122.34 -13,382,677.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 70,545,489.25 73,508,922.20存货的减少（增加以“－”号填列） -483,330,004.23 -45,174,947.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,280,808,423.49 -1,344,046,228.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,395,951,660.64 2,810,106,437.71其他 -4,580,357.32 --经营活动产生的现金流量净额 5,746,097,181.26 3,486,349,323.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 567,346,323.74 664,716,327.52减：现金的期初余额 664,716,327.52 1,463,544,366.17加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -97,370,003.78 -798,828,038.65（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 567,346,323.74 664,716,327.52其中：库存现金 225,524.73 218,713.12可随时用于支付的银行存款 313,545,835.38 415,986,392.93可随时用于支付的其他货币资金 253,574,963.63 248,511,221.47二、现金等价物 --其中：三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 567,346,323.74 664,716,327.52
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48、分部报告
分部利润或亏损、资产及负债
本期或期末 钢铁行业分部投资行业分部 抵销 合计营业收入 33,407,199,001.04 6,913,341.18 -7,286,376,767.29 26,127,735,574.93其中：对外交易收入 26,120,822,233.75 6,913,341.18 -- 26,127,735,574.93其中：分部间交易收入 7,286,376,767.29 -- -7,286,376,767.29 --营业费用 32,922,785,107.70 7,795,316.77 -7,278,479,110.61 25,652,101,313.86营业利润/(亏损) 484,413,893.34 -881,975.59 -7,897,656.68 475,634,261.07资产总额 61,895,623,313.47 1,378,896,882.72 -2,193,133,970.17 61,081,386,226.02负债总额 39,115,564,296.90 424,313,546.15 257,362,727.90 39,797,240,570.95补充信息：
资本性支出 2,947,742,232.15 124,293,067.28 -- 3,072,035,299.43折旧和摊销费用 2,095,290,434.43 2,583,740.54 -- 2,097,874,174.97折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- --资产减值损失 155,192,129.56 1,196,378.04 -18,500,000.00 137,888,507.60分部利润或亏损、资产及负债（续）
上年或期初 钢铁行业分部投资行业分部 抵销 合计营业收入 32,680,808,316.24 854,746.46 -6,607,440,687.89 26,074,222,374.81其中：对外交易收入 26,073,367,628.35 854,746.46 -- 26,074,222,374.81其中：分部间交易收入 6,607,440,687.89 -- -6,607,440,687.89 --营业费用 32,553,984,301.40 6,395,448.24 -6,603,714,452.47 25,956,665,297.17营业利润/(亏损) -134,931,964.44 8,205,966.30 -3,726,235.42 -130,452,233.56资产总额 62,503,276,532.87 1,374,007,644.32 -2,501,821,677.44 61,375,462,499.75负债总额 39,823,307,273.92 333,083,184.43 -- 40,156,390,458.35补充信息：
资本性支出 2,461,190,692.34 112,859,871.65 -- 2,574,050,563.99折旧和摊销费用 1,931,811,291.54 1,271,486.38 -- 1,933,082,777.92折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- --资产减值损失 262,471,315.73 -92,155.14 -- 262,379,160.59
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六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联 法人 组织机构企业类型 注册地 业务性质
名称 关系 代表 代码首钢总公司 母公司全民所有制企业北京市石景山区 靳伟钢铁行业 10112000-1本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方首钢总公司 726,394.00 79.38 79.38 首钢总公司2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京首钢新钢有限责任公司 受同一母公司控制 72261726-4北京首钢氧气厂 受同一母公司控制 10228445-4北京首钢电力厂 受同一母公司控制 10228298-5北京首钢机电有限公司 受同一母公司控制 80110292-0北京首钢耐材炉料有限公司 受同一母公司控制 71872606-2北京首钢建设集团有限公司 受同一母公司控制 63370026-9北京首钢铁合金有限公司 受同一母公司控制 80163237-4北京首钢华禹铸造厂 受同一母公司控制 10227888-X首钢生活服务管理中心 受同一母公司控制 40074422-8北京首钢国际工程技术有限公司 受同一母公司控制 10230621-1首钢京唐钢铁联合有限责任公司 受同一母公司控制 78083712-6北京首成包装服务有限公司 受同一母公司控制 66753635-6首钢工学院 受同一母公司控制 40086612-9首钢凯西钢铁有限公司 受同一母公司控制 57473370-5首钢矿山机械制造厂 受同一母公司控制 80511902-5首钢矿山劳动服务公司 受同一母公司控制 10510708-2
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码首钢矿业公司 受同一母公司控制 80511817-X首钢疗养院 受同一母公司控制 82086177-0首钢莫托曼机器人有限公司 受同一母公司控制 57747204-5首钢前进机械厂 受同一母公司控制 22587040-2首钢庆华工具厂 受同一母公司控制 13167560-6首钢胜利机械厂 受同一母公司控制 22587032-2首钢长治钢铁有限公司矿业分公司 受同一母公司控制 66860813-9唐山首钢宝业钢铁有限公司 受同一母公司控制 66772071-9天津首钢电气设备有限公司 受同一母公司控制 10431611-4烟台首钢东星电气设备有限公司 受同一母公司控制 16509676-8烟台首钢东星房地产开发建筑有限公司 受同一母公司控制 16501977-0烟台首钢东星集团有限公司 受同一母公司控制 26537302-1烟台首钢矿业三维有限公司 受同一母公司控制 16502245-1北京首钢自动化信息技术有限公司 受同一母公司控制 63365260-7北京首华科技发展公司 受同一母公司控制 10192932-9北京首嘉钢结构有限公司 受同一母公司控制 75601361-0北京首建恒纪建筑工程有限公司 受同一母公司控制 80229832-0北京首建恒信劳务有限公司 受同一母公司控制 75466583-4北京首建设备维修有限公司 受同一母公司控制 71872586-0北京首冶仪器仪表有限公司 受同一母公司控制 63432283-7北京首业开源建筑有限责任公司 受同一母公司控制 79164411-9北京速力科技有限公司 受同一母公司控制 80204426-7朝阳首钢北方安装有限公司 受同一母公司控制 77463806-7朝阳首钢北方机械有限责任公司 受同一母公司控制 76832478-2佛山首钢中金钢材加工配送有限公司 受同一母公司控制 69245571-8广东首钢中山金属钢材加工配送有限公司 受同一母公司控制 56086779-6河北首钢燕郊机械有限责任公司 受同一母公司控制 10931780-2葫芦岛首钢东华机械有限公司 受同一母公司控制 12379932-6迁安市首实福膳缘餐饮有限责任公司 受同一母公司控制 69923291-2迁安首钢设备结构有限公司 受同一母公司控制 10510941-6迁安首信自动化信息技术有限公司 受同一母公司控制 67994907-8迁安长白机械检修有限公司 受同一母公司控制 66527239-3
秦皇岛首钢板材有限公司 受同一母公司控制 60110556-1
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码秦皇岛首钢黑崎耐火材料有限公司 受同一母公司控制 77130972-7秦皇岛首钢机械厂 受同一母公司控制 23599362-5秦皇岛首钢长白机械有限责任公司 受同一母公司控制 71317919-4山东首钢钢铁贸易有限公司 受同一母公司控制 56859564-1北京诚信工程监理有限公司 受同一母公司控制 10229190-2北京首钢爱思济广告有限责任公司 受同一母公司控制 74263581-4北京首钢房地产开发有限公司 受同一母公司控制 63371227-8北京首钢钢材配送有限公司 受同一母公司控制 78775074-4北京首钢红冶钢厂 受同一母公司控制 80262140-7北京首钢华夏工程技术有限公司 受同一母公司控制 76939818-5北京首钢华夏国际贸易有限公司 受同一母公司控制 78395387-8北京首钢吉泰安新材料有限公司 受同一母公司控制 80110290-4北京首钢矿山建设工程有限责任公司 受同一母公司控制 77155353-5北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司 受同一母公司控制 10231774-6北京首钢园林绿化有限公司 受同一母公司控制 71872622-2北京首钢企业文化建设协会 受同一母公司控制 50031416-1北京首钢实业有限公司 受同一母公司控制 68285383-5北京首钢特殊钢有限公司 受同一母公司控制 10228619-3北京首钢体育发展有限公司 受同一母公司控制 70023481-X北京首钢新钢联科贸有限公司 受同一母公司控制 75218701-5北京首钢影视文化发展有限公司 受同一母公司控制 67964211-3北京首钢源景文化发展有限公司 受同一母公司控制 78615085-1北京首钢重型汽车制造股份有限公司 受同一母公司控制 63439803-0北京首钢资源综合利用科技开发公司 受同一母公司控制 10112004-4北京北冶功能材料有限公司 受同一母公司控制 80191257-9北京华夏首科科技有限公司 受同一母公司控制 81207154-8北京金安源汽车运输有限公司 受同一母公司控制 63439796-X北京热力众达换热设备有限公司 受同一母公司控制 50031183-3北京首钢吉泰安合金材料有限公司 受同一母公司控制 60001455-3北京首钢京顺轧辊有限公司 受同一母公司控制 70024248-1北京首钢开源服务中心 受同一母公司控制 10229111-X首钢鹏龙钢材有限公司 受同一母公司控制 69768922-2
中国首钢国际贸易工程公司 受同一母公司控制 10112002-8
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京首钢钢贸投资管理有限公司 受同一母公司控制 67570276-4迁安首实包装服务有限公司 受同一母公司控制 55331437-6苏州首钢隆兴钢材加工配送有限公司 受同一母公司控制 67548593-1广州首钢钢铁贸易有限公司 受同一母公司控制 69691444-0上海首钢钢铁贸易有限公司 受同一母公司控制 67936207-4北京首钢设备技术有限公司 受同一母公司控制 55684321-4北京首源劳务有限公司 受同一母公司控制 75013194-X三河首嘉建材有限公司 受同一母公司控制 69922387-2首钢矿山机械制造厂 受同一母公司控制 --首钢矿山劳动服务公司修理厂 受同一母公司控制 10512748-9北京大学首钢医院 受同一母公司控制 40074423-65、关联交易情况
（1）关联交易价格的确定原则
根据本公司与首钢总公司签订的《综合服务合同》规定：合同项下之服务的价格应按照公平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位迫使对方接受违反前述原则的条件。合同项下其他服务的价格均依照或参照市场价格确定，但应同时遵循下列原则：（1）交易价格不得损害本合同任何一方特别是本公司非关联股东的利益；（2）交易价格不得高于提供服务的一方向任何第三方提供相同或可替代服务的价格。
确定每种产品的费用时按优先次序依据下列定价政策定价：市场价，指按照下列顺序依次确定的价格：（1）在该种产品的提供地或其附近地区，在正常商业交易情况下，按一般商务条款提供该种产品的独立第三方当时成交价格；（2）若（1）不适用时，在中国正常商业交易情况下，按一般商务条款提供该种产品的独立第三方当时成交价格。若市场价不存在、不适用或不切实可行，则为协议价，即经双方协商一致的提供该种产品的合理成本加合理利润。
上述服务合同和供货协议在执行过程中，如市场供求情况发生变化，由双方协商调整服务价格。
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（2）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％首钢总公司 工程设备市场价格 30,895.51 14.24 40,046.76 50.44资金使用
首钢总公司 市场价格 36,828.60 34.96 39,872.09 35.74费
首钢总公司 生产服务市场价格 83.22 0.10 81.87 0.10首钢矿业公司 生活服务市场价格 300.55 3.14 327.17 3.65首钢矿业公司 原料 市场价格 1,023,498.03 49.28 1,026,402.41 49.11首钢矿业公司 动力能源市场价格 7,573.01 5.40 7,640.24 4.35首钢矿业公司 生产服务市场价格 6,456.61 7.55 6,882.17 8.63首钢矿业公司 备品备件市场价格 139.22 0.16 248.70 0.15中国首钢国际贸出口代理
协议价格 193.60 100.00 510.24 100.00易工程公司 费
中国首钢国际贸
原料 市场价格 48,250.59 2.32 50,602.80 2.42易工程公司
北京首钢新钢有
工程设备市场价格 146.78 0.07 306.06 0.14限责任公司
北京首钢新钢有
工程服务市场价格 -- -- 57.97 0.03限责任公司
北京首钢新钢有
生产服务市场价格 3,222.83 3.77 3,376.48 4.23限责任公司
北京首钢新钢有
备品备件市场价格 112.66 0.13 67.59 0.04限责任公司
北京首钢新钢有
原料 市场价格 338.83 0.02 -- --限责任公司
北京首钢新钢有
销售服务协议价格 1,320.00 100.00 1,320.00 100.00限责任公司
北京首钢耐材炉
生产服务市场价格 306.08 0.36 -- --料有限公司
北京首钢耐材炉
工程材料市场价格 -- -- 691.60 0.32料有限公司
北京首钢建设集
生产服务市场价格 12,453.50 14.56 12,873.28 16.14团有限公司
北京首钢建设集
备品备件市场价格 258.37 0.30 102.26 0.06团有限公司
北京首钢建设集
工程材料市场价格 2,326.49 1.07 3,914.96 1.83团有限公司
北京首钢建设集
工程服务市场价格 35,177.03 16.22 37,570.28 17.58团有限公司
北京首钢氧气厂动力能源市场价格 6,121.07 4.37 5,673.17 3.23
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％北京首钢氧气厂生产服务市场价格 381.58 0.45 351.68 0.44北京首钢自动化
信息技术有限公生产服务市场价格 336.81 0.39 193.48 0.24司
北京首钢自动化
信息技术有限公备品备件市场价格 98.57 0.11 244.59 0.14司
北京首钢自动化
信息技术有限公工程服务市场价格 3,670.53 1.69 2,728.25 1.28司
北京首钢自动化
信息技术有限公工程设备市场价格 1,712.73 0.79 287.82 0.13司
北京首钢机电有
备品备件市场价格 1,467.05 1.69 2,671.79 1.58限公司
北京首钢机电有
生产服务市场价格 9,180.42 10.73 8,918.37 11.18限公司
北京首钢机电有
工程设备市场价格 1,204.87 0.56 1,277.60 0.60限公司
北京首钢机电有
工程服务市场价格 106.00 0.05 82.00 0.04限公司
烟台首钢东星集
备品备件市场价格 582.10 0.67 697.20 0.41团有限公司
烟台首钢东星电
备品备件市场价格 62.75 0.07 35.63 0.02气设备有限公司
烟台首钢东星电
工程设备市场价格 54.11 0.02 14.41 0.01气设备有限公司
烟台首钢东星房
地产开发建筑有生产服务市场价格 407.91 0.48 330.08 0.41限公司
天津首钢电气设
工程设备市场价格 161.34 0.07 555.50 0.26备有限公司
秦皇岛首钢长白
机械有限责任公备品备件市场价格 1,827.13 2.10 1,916.78 1.13司
秦皇岛首钢长白
机械有限责任公工程设备市场价格 94.02 0.04 267.87 0.13司
秦皇岛首钢机械
备品备件市场价格 920.67 1.06 724.14 0.43厂
秦皇岛首钢机械
生产服务市场价格 405.78 0.47 439.17 0.55厂
秦皇岛首钢机械
工程设备市场价格 76.50 0.04 -- --厂
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％迁安中化煤化工
燃料 市场价格 448,792.61 79.16 518,700.18 77.72有限责任公司
迁安中化煤化工
动力能源市场价格 40,590.68 28.95 42,949.94 24.44有限责任公司
迁安长白机械检
备品备件市场价格 101.98 0.12 234.09 0.14修有限公司
迁安长白机械检
生产服务市场价格 3,082.64 3.60 3,386.04 4.25修有限公司
迁安首信自动化
信息技术有限公生产服务市场价格 13,961.86 16.33 13,572.09 17.02司
北京首成包装服
生产服务市场价格 11,472.28 13.41 11,480.40 14.39务有限公司
迁安首实包装服
生产服务市场价格 10,914.40 12.76 6,929.17 8.69务有限公司
迁安首实包装服
工程服务市场价格 -- -- 231.24 0.11务有限公司
迁安首钢设备结
备品备件市场价格 353.92 0.41 639.99 0.38构有限公司
迁安首钢设备结
生活服务市场价格 95.96 1.00 115.76 1.29构有限公司
迁安首钢设备结
生产服务市场价格 1,356.38 1.59 1,508.04 1.89构有限公司
迁安首钢设备结
工程设备市场价格 -- -- 330.85 0.15构有限公司
迁安市首实福膳
缘餐饮有限责任生活服务市场价格 851.75 8.91 535.72 5.97公司
迁安首发设备技
生活服务市场价格 1,334.63 13.96 992.39 11.06术服务有限公司
北京首钢设备技
备品备件市场价格 59.79 0.07 -- --术有限公司
北京首钢设备技
工程设备市场价格 97.20 0.04 -- --术有限公司
北京首钢设备技
生产服务市场价格 332.59 0.39 1,755.60 2.20术有限公司
葫芦岛首钢东华
备品备件市场价格 529.66 0.61 838.34 0.50机械有限公司
葫芦岛首钢东华
生产服务市场价格 1,258.91 1.47 1,738.77 2.18机械有限公司
葫芦岛首钢东华
工程设备市场价格 129.13 0.06 358.22 0.17机械有限公司
河北首钢燕郊机
备品备件市场价格 2,018.10 2.32 2,455.15 1.45械有限责任公司
－65－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％河北首钢燕郊机
生产服务市场价格 1,538.39 1.80 929.05 1.16械有限责任公司
河北首钢燕郊机
工程设备市场价格 113.41 0.05 1,802.41 0.84械有限责任公司
北京速力科技有
备品备件市场价格 217.48 0.25 132.82 0.08限公司
北京速力科技有
工程设备市场价格 15.64 0.01 54.93 0.03限公司
北京首冶仪器仪
备品备件市场价格 1,954.26 2.25 1,776.80 1.05表有限公司
北京首冶仪器仪
工程设备市场价格 257.74 0.12 32.73 0.02表有限公司
北京首建设备维
备品备件市场价格 604.73 0.70 512.33 0.30修有限公司
北京首建设备维
生产服务市场价格 2,331.28 2.73 271.26 0.34修有限公司
北京首建设备维
工程设备市场价格 22.01 0.01 -- --修有限公司
北京首建恒信劳
生产服务市场价格 361.86 0.42 387.60 0.49务有限公司
北京首建恒信劳
工程设备市场价格 31.07 0.01 -- --务有限公司
北京首建恒纪建
备品备件市场价格 253.05 0.29 457.22 0.15筑工程有限公司
北京首建恒纪建
生产服务市场价格 -- -- 38.24 0.05筑工程有限公司
北京首建恒纪建
工程材料市场价格 -- -- 35.93 0.02筑工程有限公司
北京首钢资源综
合利用科技开发原料 市场价格 -- -- 10,720.90 0.51公司
北京首钢实业有
生活服务市场价格 2,046.45 21.40 3,673.02 40.93限公司
北京首钢实业有
工程服务市场价格 25.41 0.01 215.20 0.10限公司
首钢生活服务管
生活服务市场价格 2,489.99 26.04 2,357.37 26.27理中心
北京首钢园林绿
生活服务市场价格 1,419.93 14.85 761.77 8.49化有限公司
北京首钢园林绿
工程服务市场价格 322.37 0.15 -- --化有限公司
北京首钢开源服
备品备件市场价格 42.56 0.05 11.83 0.01务中心
北京首钢华夏国
备品备件市场价格 321.95 0.37 650.37 0.39
际贸易有限公司
－66－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％北京首钢华夏国
备品备件市场价格 75.87 0.03 110.01 0.05际贸易有限公司
北京首钢国际工
备品备件市场价格 81.64 0.09 78.50 0.05程技术有限公司
北京首钢国际工
工程设备市场价格 18,098.35 8.34 5,793.85 2.71程技术有限公司
北京首钢国际工
工程服务市场价格 6,378.92 2.94 9,170.48 4.29程技术有限公司
北京热力众达换
备品备件市场价格 221.99 0.26 390.32 0.23热设备有限公司
北京热力众达换
工程设备市场价格 40.44 0.02 -- --热设备有限公司
北京金安源汽车
生活服务市场价格 70.96 0.74 108.41 1.21运输有限公司
北京金安源汽车
生产服务市场价格 2,570.80 3.01 2,338.10 2.93运输有限公司
北京首源劳务有
生活服务市场价格 21.45 0.22 50.62 0.56限公司
北京首源劳务有
工程服务市场价格 -- -- 37.26 0.02限公司
首钢矿山机械制
备品备件市场价格 233.23 0.27 411.85 0.24造厂
北京诚信工程监
工程服务市场价格 931.00 0.43 923.20 0.43理有限公司
北京首华科技发
生产服务市场价格 59.00 0.07 82.20 0.10展公司
北京首钢新钢联
工程材料市场价格 1,451.98 0.67 736.00 0.34科贸有限公司
北京首钢新钢联
生产服务市场价格 469.78 0.55 182.38 0.23科贸有限公司
北京首钢矿山建
设工程有限责任工程材料市场价格 -- -- 446.62 0.21公司
北京华夏首科科
备品备件市场价格 231.25 0.27 573.88 0.34技有限公司
北京华夏首科科
生产服务市场价格 -- -- 15.20 0.02技有限公司
北京华夏首科科
工程服务市场价格 -- -- 33.98 0.02技有限公司
烟台首钢矿业三
生产服务市场价格 -- -- 445.70 0.56维有限公司
首钢工学院 生产服务市场价格 149.78 0.18 194.06 0.24北京首钢华夏工
生产服务市场价格 6.14 0.01 63.85 0.08程技术有限公司
－67－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％北京首钢华夏工
工程设备市场价格 -- -- 907.25 0.42程技术有限公司
北京首钢华禹铸
工程设备市场价格 87.24 0.04 -- --造厂
北京首钢电力厂动力能源市场价格 11.98 0.01 -- --北京首钢饮食有
生活服务协议价格 881.25 9.22 -- --限责任公司
首钢矿山医院 生产服务协议价格 248.15 0.29 -- --北京首嘉钢结构
生产服务协议价格 428.06 0.50 -- --有限公司
首钢鹏龙钢材有
生产服务协议价格 1,747.16 2.04 994.78 1.25限公司
首钢京唐钢铁联
工程材料市场价格 -- -- 148.64 0.48合有限责任公司
北京大学首钢医
生活服务市场价格 50.00 0.52 50.98 0.57院
②出售商品、提供劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％首钢总公司 钢坯 市场价格 21,158.01 39.84 128,907.42 82.04首钢总公司 废次材 市场价格 19,432.43 24.73 23,060.75 27.65首钢总公司 钢材 市场价格 404.59 0.02 85.46 --首钢总公司 动力能源 市场价格 162.93 0.63 165.49 0.61首钢总公司 原燃材料 市场价格 -- -- 22.79 0.03首钢矿业公司 废次材 市场价格 13,216.34 16.82 11,167.32 13.39首钢矿业公司 原燃材料 市场价格 26,639.97 33.91 25,792.55 30.93首钢矿业公司 动力能源 市场价格 1,143.13 4.42 1,491.39 5.48首钢矿业公司 钢材 市场价格 1,746.51 0.07 960.29 0.04北京首钢新钢有
钢坯 市场价格 -- -- 1,221.48 0.78限责任公司
北京首钢特殊钢
钢材 市场价格 -- -- 133,446.63 5.71有限公司
北京首钢特殊钢
钢坯 市场价格 18,005.74 33.90 13,802.26 8.78有限公司
北京首钢钢材配
钢材 市场价格 -- -- 14,214.99 0.61
送有限公司
－68－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％北京首钢钢贸投
钢材 市场价格 117,058.94 4.78 46,957.83 2.01资管理有限公司
上海首钢钢铁贸
钢材 市场价格 35,530.80 1.45 39,779.04 1.70易有限公司
广州首钢钢铁贸
钢坯 市场价格 -- -- 1,666.17 1.06易有限公司
广州首钢钢铁贸
钢材 市场价格 12,965.91 0.53 10,648.53 0.46易有限公司
山东首钢钢铁贸
钢材 市场价格 86,545.89 3.53 51,164.64 2.19易有限公司
北京首钢新钢联
钢材 市场价格 22,062.62 0.90 58,234.38 2.49科贸有限公司
北京首钢吉泰安
钢坯 市场价格 385.27 0.73 190.52 0.12新材料有限公司
首钢京唐钢铁联
钢材 市场价格 16.41 -- 132.91 0.01合有限责任公司
北京首钢资源综
合利用科技开发废次材 市场价格 -- -- 2,642.66 3.17公司
北京首钢建设集
动力能源 市场价格 86.52 0.33 97.05 0.36团有限公司
迁安首钢恒新冶
动力能源 市场价格 49.77 0.19 159.10 0.58金科技有限公司
迁安首钢恒新冶
原燃材料 市场价格 903.01 1.15 4,504.40 5.40金科技有限公司
迁安首嘉建材有
动力能源 市场价格 1,870.03 7.23 1,935.32 7.11限公司
迁安首嘉建材有
废次材 市场价格 691.07 0.88 671.24 0.80限公司
迁安中化煤化工
动力能源 市场价格 12,091.43 46.77 13,637.71 50.12有限责任公司
首钢凯西钢铁有
钢材 市场价格 39,109.03 1.60 37,867.29 1.62限公司
佛山首钢中金钢
材加工配送有限钢材 市场价格 8,012.88 0.33 3,161.96 0.14公司
北京首钢氧气厂动力能源 市场价格 9,216.51 35.65 9,316.91 34.24三河首嘉建材有
废次材 市场价格 484.95 0.62 553.22 0.66限公司
北京北冶功能材
钢坯 市场价格 344.97 0.65 330.47 0.21料有限公司
北京首钢机电有
钢材 市场价格 225.88 0.01 114.78 --限公司
北京首成包装服
钢材 市场价格 10,999.28 0.45 10,757.53 0.46
务有限公司
－69－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比序
例％ 例％北京首成包装服
动力能源 市场价格 27.91 0.11 39.22 0.14务有限公司
首钢鹏龙钢材有
钢材 市场价格 45,727.03 1.87 27,093.22 1.16限公司
首钢鹏龙钢材有
动力能源 市场价格 150.68 0.58 123.72 0.45限公司
五矿天威钢铁有
钢材 市场价格 1,071.25 0.04 -- --限公司
秦皇岛首钢板材
钢坯 市场价格 5,507.85 10.37 -- --有限公司
北京首钢华夏工
动力能源 市场价格 136.33 0.01
程技术有限公司
广东首钢中山金
属钢材加工配送钢材 市场价格 1,026.65 0.04 1,016.98 0.04有限公司
苏州首钢隆兴钢
材加工配送有限钢材 市场价格 -- -- 358.59 0.02公司
（3）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕首钢总公司 本公司 7,417,490,000.00 2008/12/29 2016-11-25 否6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京首钢特殊钢有
应收账款 -- -- 865,348,364.58 43,267,418.23限公司
北京首钢钢材配送
应收账款 -- -- 114,864,775.76 5,743,238.79有限公司
应收账款 北京首钢氧气厂 135,703,636.56 9,937,733.11 114,104,368.37 8,113,133.14迁安首钢恒新冶金
应收账款 27,576,264.42 1,868,576.32 25,244,054.69 1,262,202.73科技有限公司
北京首钢建设集团
应收账款 6,888,784.56 615,553.78 5,876,463.13 436,054.14有限公司
首钢京唐钢铁联合
应收账款 506,215.61 29,425.81 309,967.57 15,498.38有限责任公司
北京首钢钢贸投资
应收账款 2,918,375.97 145,918.80 19,880,664.49 994,033.22
管理有限公司
－70－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备秦皇岛首钢板材有
应收账款 6,150,993.06 307,549.65 6,175,504.74 494,040.38限公司
迁安首嘉建材有限
应收账款 38,862,687.51 2,206,889.63 11,779,442.49 588,972.12公司
三河首嘉建材有限
应收账款 4,939,392.44 246,969.62 1,725,284.29 86,264.21公司
首钢凯西钢铁有限
应收账款 57,123,430.65 2,856,171.53 -- --公司
迁安中石油昆仑燃
应收账款 -- -- 5,905.87 295.29气有限公司
安川首钢机器人有
预付账款 -- -- 462,901.60 --限公司
北京金安源汽车运
预付账款 -- -- 5,319,916.80 --输有限公司
预付账款 首钢总公司 569,240,762.33 -- 1,487,703,893.33 --迁安中石油昆仑燃
预付账款 -- -- 2,540,879.00 --气有限公司
首钢京唐钢铁联合
其他应收款 -- -- 520,051.37 28,581.97有限责任公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 北京首钢国际工程技术有限公司 24,967,644.10 25,587,490.22应付账款 北京首钢华夏工程技术有限公司 -- 814,198.14应付账款 北京首钢机电有限公司 19,467,487.09 28,163,215.93应付账款 北京首钢建设集团有限公司 29,480,672.81 50,182,821.26应付账款 北京首钢开源服务中心 622,831.46 124,822.84应付账款 北京首钢实业有限公司 -- 8,779,436.96应付账款 北京首钢新钢联科贸有限公司 4,434,223.63 7,263,876.06应付账款 北京首钢新钢有限责任公司 -- 29,564,692.13应付账款 北京首钢氧气厂 3,279,988.73 583,123.86应付账款 北京首钢园林绿化有限公司 1,300,090.91 9,626,754.99应付账款 北京首钢自动化信息技术有限公司 1,881,249.60 3,527,226.50应付账款 朝阳首钢北方安装有限公司 9,288,784.69 11,017,251.20应付账款 朝阳首钢北方机械有限责任公司 8,869,470.79 8,162,687.42应付账款 河北首钢燕郊机械有限责任公司 21,995,142.66 19,632,222.64应付账款 葫芦岛首钢东华机械有限公司 1,441,613.97 5,805,128.00
应付账款 迁安首钢设备结构有限公司 2,924,364.07 5,675,511.46
－71－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 秦皇岛首钢长白机械有限责任公司 12,699,524.87 9,692,054.59应付账款 秦皇岛首钢机械厂 11,621,661.02 9,079,879.49应付账款 首钢矿山机械制造厂 1,960,589.12 3,431,796.03应付账款 首钢矿山劳动服务公司 150,887.30 1,537,713.44应付账款 首钢矿业公司 5,589,966,640.44 4,233,483,789.45应付账款 首钢前进机械厂 139,589.67 606,347.74应付账款 首钢庆华工具厂 87,947.00 87,947.00应付账款 北京首钢胜利成机械技术开发有限公司 99,372.73 29,388.06应付账款 天津首钢电气设备有限公司 259,279.80 331,312.12应付账款 烟台首钢东星房地产开发建筑有限公司 614,264.57 1,307,337.10应付账款 北京首源劳务有限公司 -- 64,397.91应付账款 烟台首钢东星集团有限公司 7,483,166.08 6,072,558.97应付账款 烟台首钢矿业三维有限公司 195,445.02 5,227,859.39应付账款 迁安中化煤化工有限责任公司 606,429,225.14 191,324,175.70应付账款 北京华夏首科科技有限公司 1,469,192.81 3,362,974.39应付账款 北京首建恒纪建筑工程有限公司 1,916,083.63 3,574,216.73应付账款 北京首建设备维修有限公司 11,215,373.09 6,814,073.43应付账款 北京首冶仪器仪表有限公司 10,313,607.42 12,115,058.73应付账款 北京速力科技有限公司 2,511,933.79 1,367,440.91应付账款 迁安首信自动化信息技术有限公司 12,660,326.85 11,626,488.18应付账款 北京金安源汽车运输有限公司 2,505,500.42 6,226,742.93应付账款 迁安市首实福膳缘餐饮有限责任公司 321,875.86 1,599,926.77应付账款 北京首钢爱思济广告有限责任公司 90,000.00 290,000.00应付账款 北京首钢资源综合利用科技开发公司 -- 10,702,354.29应付账款 北京热力众达换热设备有限公司 2,760,833.61 3,710,664.12应付账款 北京首钢华夏国际贸易有限公司 6,805,927.23 7,151,369.26应付账款 首钢总公司 3,585,605,561.55 2,114,716,489.66应付账款 迁安长白机械检修有限公司 3,747,461.39 3,634,584.93应付账款 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 40,001.20 40,001.20应付账款 烟台首钢东星电气设备有限公司 589,739.26 355,599.36应付账款 中国首钢国际贸易工程公司 -- 202,381,757.93应付账款 北京首建恒信劳务有限公司 -- 323,000.00
应付账款 首钢生活服务管理中心 10,866,950.00 8,052,000.23
－72－
北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 北京首成包装服务有限公司 24,377,736.56 23,884,351.55应付账款 北京首钢耐材炉料有限公司 299,415.06 70,300.00应付账款 北京首钢设备技术有限公司 9,467,348.55 10,099,118.55应付账款 首钢鹏龙钢材有限公司 1,250,000.00 1,040,000.00应付账款 北京诚信工程监理有限公司 -- 80,000.00应付账款 北京大学首钢医院 1,984,180.30 3,840,232.06应付账款 北京首华科技发展公司 290,000.00 644,000.00应付账款 迁安首实包装服务有限公司 11,467,726.03 14,566,755.78应付账款 迁安中石油昆仑燃气有限公司 201,025.50 --应付账款 北京首钢饮食有限责任公司 2,458,976.45 21,760.00应付账款 迁安首发设备技术服务有限公司 759,418.27 2,216,903.02应付账款 北京首嘉钢结构有限公司 4,537,464.52 --应付账款 北京首钢电力厂 140,178.38 --应付账款 北京首钢园区综合服务有限公司 77,750.00 --预收款项 上海首钢钢铁贸易有限公司 48,080,959.54 15,386,378.73预收款项 山东首钢钢铁贸易有限公司 30,914,879.49 40,871,793.70预收款项 北京首钢新钢有限责任公司 -- 20,730,734.29预收款项 北京首钢新钢联科贸有限公司 557,153.36 9,523,059.94预收款项 广州首钢钢铁贸易有限公司 40,889,670.88 7,105,955.13预收款项 北京首钢钢贸投资管理有限公司 15,884,435.87 --预收款项 首钢凯西钢铁有限公司 -- 3,499,496.06预收款项 北京北冶功能材料有限公司 248,858.61 571,781.10预收款项 北京首钢吉泰安新材料有限公司 271,365.54 150,541.76预收款项 北京首钢吉泰安合金材料有限公司 26,000.78 26,000.78预收款项 迁安首钢设备结构有限公司 86.65 86.65预收款项 北京首成包装服务有限公司 11,469,356.16 12,800,039.59预收款项 迁安首实包装服务有限公司 84,953.99 84,953.99预收款项 佛山首钢中金钢材加工配送有限公司 2,248,642.66 3,119,707.20预收款项 首钢矿山劳动服务公司修理厂 28,192.71 15,682.36预收款项 北京首钢红冶钢厂 7,000.00 7,000.00预收款项 秦皇岛首钢黑崎耐火材料有限公司 4,307.50 4,307.50预收款项 北京特宇板材有限公司 -- 128,901.97
预收款项 北京首钢华夏工程技术有限公司 331,538.65 --
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北京首钢股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数预收款项 北京首钢特殊钢有限公司 322,613.82 --预收款项 天津首钢钢铁贸易有限公司 6,482,394.88 --其他应付款 首钢总公司 3,461,455,951.52 6,185,550,013.31其他应付款 首钢矿业公司 34,939,880.00 23,378,600.00其他应付款 北京首钢新钢有限责任公司 -- 17,784,212.60其他应付款 北京首钢园林绿化有限公司 10,910,472.00 7,686,787.00其他应付款 葫芦岛首钢东华机械有限公司 426,093.86 807,154.11其他应付款 北京首钢机电有限公司 18,936,385.60 23,141,375.59其他应付款 烟台首钢东星电气设备有限公司 307,168.00 1,235,678.00其他应付款 北京首钢建设集团有限公司 163,138,735.90 151,000,430.39其他应付款 北京首钢新钢联科贸有限公司 -- 540,435.20其他应付款 北京首钢实业有限公司 9,900.00 1,804,967.48其他应付款 北京首钢电力厂 20,000.00 20,000.00其他应付款 朝阳首钢北方机械有限责任公司 45,820.00 545,820.00其他应付款 唐山首钢宝业钢铁有限公司 7,591,446.75 7,591,446.75其他应付款 河北首钢燕郊机械有限责任公司 7,581,243.98 8,718,704.97其他应付款 朝阳首钢北方安装有限公司 -- 530,114.00其他应付款 北京首建设备维修有限公司 306,535.05 2,107,377.12其他应付款 北京首建恒纪建筑工程有限公司 691,354.10 882,354.10其他应付款 北京诚信工程监理有限公司 67,000.00 167,000.00其他应付款 北京首华科技发展公司 52,660.00 96,472.50其他应付款 北京首建恒信劳务有限公司 363,530.00 23,874.00其他应付款 北京速力科技有限公司 352,711.60 1,119,505.60其他应付款 北京首冶仪器仪表有限公司 1,285,622.00 120,038.00其他应付款 北京华夏首科科技有限公司 601,600.00 901,600.00其他应付款 北京首嘉钢结构有限公司 477,000.00 477,000.00其他应付款 北京首钢自动化信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00其他应付款 北京首源劳务有限公司 84,025.65 54,860.52其他应付款 迁安市首实福膳缘餐饮有限责任公司 189,540.95 223,432.95其他应付款 迁安首实包装服务有限公司 812,418.59 1,812,418.59其他应付款 秦皇岛首钢长白机械有限责任公司 1,698,022.77 998,023.00其他应付款 秦皇岛首钢机械厂 595,000.00 --
其他应付款 北京首钢饮食有限责任公司 100,072.00 --
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 北京首钢华禹铸造厂 1,020,730.20 --其他应付款 北京首钢园区综合服务有限公司 58,004.00 --其他应付款 北京金安源汽车运输有限公司 313,193.86 --其他应付款 安川首钢机器人有限公司 5,128,850.00 --其他应付款 秦皇岛首钢板材有限公司 28,735.04 --其他应付款 北京热力众达换热设备有限公司 401,391.00 --其他应付款 北京首钢设备技术有限公司 837,240.00 --其他非流动负债 首钢总公司 7,022,360,393.89 6,137,836,662.62七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 --经审议批准宣告发放的利润或股利 --2、其他资产负债表日后事项说明
除附注九、2所列事项，截至 2014年 4月 28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）各个层次期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
交易性金融资产 12,691,000.00 -- -- 12,691,000.00其中：债券 -- -- -- --基金 -- -- -- --衍生金融资产 -- -- -- --可供出售金融资产 -- -- -- --其中：债券 -- -- -- --权益工具 -- --基金及其他 -- -- -- --金融负债
交易性金融负债 -- -- -- --衍生金融负债 -- -- -- --（2）以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 期末数值变动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
17,689,000.00 -4,998,000.00 -- -- 12,691,000.00融资产（不含衍生金融
资产）
2、衍生金融资产 -- -- -- -- --3、可供出售金融资产 -- -- -- -- --金融资产小计 17,689,000.00 -4,998,000.00 -- -- 12,691,000.00投资性房地产 -- -- -- -- --生产性生物资产 -- -- -- -- --其他 -- -- -- -- --上述合计 17,689,000.00 -4,998,000.00 -- -- 12,691,000.00金融负债 -- -- --
2、重大资产重组事宜
根据相关要求，本公司位于北京石景山区的生产和辅助生产系统已于 2010年 12月 31日全部停产。2010年12月17日首钢总公司承诺对此进行资产重组。
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司 2012年 7月 17日第四届董事会第十一次会议审议通过了《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案》，主要内容为：本公司拟与首钢总公司进行重大资产置换及向首钢总公司发行股份购买资产，本公司以下属的炼铁厂、焦化厂、第二炼钢厂、高速线材厂、第一线材厂的全部资产和负债以及持有的北京首钢嘉华建材有限公司、北京首钢富路仕彩涂板有限公司的全部股权，包括上述相关的土地租赁权价值（作为置出资产）与首钢总公司下属河北省首钢迁安钢铁有限责任公司的全部相关资产（炼铁作业部、炼钢作业部、热轧作业部、冷轧作业部、钢材加工作业部、动力作业部、电力作业部、制氧作业部等全部资产和负债，以及首钢迁钢公司持有的参股公司迁安中化煤化工有限责任公司、迁安首钢恒新冶金科技有限公司、迁安首嘉建材有限公司及迁安中石油昆仑燃气有限公司的全部股权，作为置入资产）进行置换。差额部分将由本公司以 4.29元/股向首钢总公司发行股份作为对价购买。2012年8月23日，本公司 2012年度第二次临时股东大会决议通过了上述方案。
2013年1月16日经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的 2013年第 1次并购重组委工作会议审核，本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易相关事项获无条件通过。
2014年1月29日本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监许可[2014]170号《关于核准北京首钢股份有限公司重大资产重组及向首钢总公司发行股份购买资产的批复》文件，批复核准本公司本次重大资产重组及向首钢总公司发行 2,322,863,543股股份购买相关资产。
截至 2014年 4月 15日，本公司已与首钢总公司完成置入资产和置出资产的交割，签署了《资产交割确认书》，并由致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了致同验字（2014）第110ZA0080号验资报告，目前正在办理新增股份登记事宜。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,018,399,133.73 100.00 54,830,155.00 5.38 963,568,978.73收账款
其中：账龄组合 1,018,399,133.73 100.00 54,830,155.00 5.38 963,568,978.73组合小计 1,018,399,133.73 100.00 54,830,155.00 5.38 963,568,978.73单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 1,018,399,133.73 100.00 54,830,155.00 5.38 963,568,978.73
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,532,434,343.22 100.00 79,357,128.02 5.18 1,453,077,215.20收账款
其中：账龄组合 1,532,434,343.22 100.00 79,357,128.02 5.18 1,453,077,215.20组合小计 1,532,434,343.22 100.00 79,357,128.02 5.18 1,453,077,215.20单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 1,532,434,343.22 100.00 79,357,128.02 5.18 1,453,077,215.20账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 888,059,189.70 87.20 44,402,959.48 1,441,253,981.40 94.05 72,062,699.071至2年 130,339,944.03 12.80 10,427,195.52 91,180,361.82 5.95 7,294,428.952至3年 -- -- -- -- -- --3至4年 -- -- -- -- -- --4至5年 -- -- -- -- -- --5年以上 -- -- -- -- -- --合计 1,018,399,133.73 100.00 54,830,155.00 1,532,434,343.22 100.00 79,357,128.02（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%北京首钢冷轧薄板有限公司 关联方 370,000,000.00 1年以内 36.33北京首钢氧气厂 关联方 135,703,636.56 2年以内 13.33中国石化国际事业有限公司 非关联方 116,511,188.78 1年以内 11.44首钢凯西钢铁有限公司 关联方 57,123,430.65 1年以内 5.61宝鸡石油钢管有限责任公司 非关联方 56,620,469.45 1年以内 5.56合计 735,958,725.44 72.27
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,811,502.25 100.00 376,565.54 5.53 6,434,936.71应收款
其中：账龄组合 6,811,502.25 100.00 376,565.54 5.53 6,434,936.71组合小计 6,811,502.25 100.00 376,565.54 5.53 6,434,936.71单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 6,811,502.25 100.00 376,565.54 5.53 6,434,936.71其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
42,247,945.59 100.00 2,114,976.68 5.01 40,132,968.91应收款
其中：账龄组合 42,247,945.59 100.00 2,114,976.68 5.01 40,132,968.91组合小计 42,247,945.59 100.00 2,114,976.68 5.01 40,132,968.91单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 42,247,945.59 100.00 2,114,976.68 5.01 40,132,968.91账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 5,611,821.23 82.39 280,591.06 42,161,965.50 99.80 2,108,098.271至2年 1,199,681.02 17.61 95,974.48 85,980.09 0.20 6,878.412至3年 -- -- -- -- -- --3至4年 -- -- -- -- --4至5年 -- -- -- -- -- --5年以上 -- -- -- -- -- --合计 6,811,502.25 100.00 376,565.54 42,247,945.59 100.00 2,114,976.68
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额较大的单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%备用金 非关联方 2,146,784.21 1年以内 备用金 31.52迁安市安全生产监督管理局 非关联方 200,000.00 1年以内 押金 2.94合计 2,346,784.21 34.46
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例
核算 资单位 资单位 本期计提减值被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备 本期现金红利方法 持股比 表决权 准备例不一致的
例% 比例%
说明
①对子公司投资 2,496,884,170.00 2,491,884,170.00 5,000,000.00 2,496,884,170.00 -- -- --贵州首钢产业投资有限
成本法 665,808,270.00 660,808,270.00 5,000,000.00 665,808,270.00 100.00 100.00 -- -- --公司
北京首钢冷轧薄板有限
成本法 1,831,075,900.00 1,831,075,900.00 -- 1,831,075,900.00 70.28 70.28 -- -- --公司
②对联营企业投资 482,682,322.50 579,663,174.56 22,379,995.27 602,043,169.83 -- -- --迁安首钢恒新冶金科技
权益法 7,000,000.00 10,200,025.56 -2,742,441.05 7,457,584.51 35.00 35.00 -- -- --有限公司
迁安中化煤化工有限责
权益法 475,682,322.50 569,463,149.00 25,122,436.32 594,585,585.32 49.82 49.82 -- -- --任公司
③对其他企业投资 1,414,321,753.71 1,958,613,656.21 191,057,296.50 2,149,670,952.71 18,862,540.02 18,862,540.02 296,097,702.45北京清华阳光能源开发
成本法 94,000,000.00 94,000,000.00 -- 94,000,000.00 28.70 28.70 18,862,540.02 18,862,540.02 --有限责任公司
北京汽车股份有限公司 成本法 1,278,734,178.71 1,830,246,081.21 183,837,296.50 2,014,083,377.71 16.12 16.12 -- -- 296,097,702.45北京铁科首钢轨道技术
成本法 9,701,200.00 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 7.12 7.12 -- -- --有限公司
迁安首嘉建材有限公司 成本法 22,866,375.00 22,866,375.00 -- 22,866,375.00 15.00 15.00 -- -- --迁安中石油昆仑燃气有
成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 -- 1,800,000.00 9.00 9.00 -- -- --限公司
五矿天威钢铁有限公司 成本法 7,220,000.00 -- 7,220,000.00 7,220,000.00 5.00 5.00 -- -- --合计 4,393,888,246.21 5,030,161,000.77 218,437,291.77 5,248,598,292.54 18,862,540.02 18,862,540.02 296,097,702.45
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备考财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 23,967,330,482.91 23,842,102,086.00其他业务收入 654,331,298.43 688,644,265.33营业成本 23,210,185,024.05 23,240,358,176.49（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本冶金 23,967,330,482.91 22,550,016,166.26 23,842,102,086.00 22,548,376,665.86煤炭 -- -- -- --合计 23,967,330,482.91 22,550,016,166.26 23,842,102,086.00 22,548,376,665.86（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢材 19,687,528,546.60 18,625,899,756.37 22,108,130,255.02 20,884,162,563.55钢坯 531,102,129.97 509,113,472.29 1,571,294,324.33 1,496,021,287.78冷轧 3,610,475,607.46 3,277,490,504.17 -- --其他钢铁产品 17,873,466.69 23,370,009.80 21,258,432.57 31,473,680.52气体产品 120,350,732.19 114,142,423.63 141,419,074.08 136,719,134.01合计 23,967,330,482.91 22,550,016,166.26 23,842,102,086.00 22,548,376,665.86（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 12,425,979,021.97 11,705,733,216.35 14,029,715,785.35 13,270,334,377.94东北地区 313,486,141.00 296,411,395.39 193,654,555.96 183,074,102.58华东地区 4,008,511,173.15 3,775,964,791.61 2,800,037,144.96 2,669,107,120.68中南地区 2,143,270,661.32 2,032,618,630.56 2,532,244,495.30 2,415,737,609.02华南地区 3,933,655,263.37 3,676,329,986.84 2,681,366,656.58 2,549,817,102.64西南地区 44,012,681.05 41,217,075.86 74,851,919.25 72,095,082.94西北地区 821,157,205.80 769,072,916.77 542,223,853.96 518,677,753.70出口 277,258,335.25 252,668,152.88 988,007,674.64 869,533,516.36合计 23,967,330,482.91 22,550,016,166.26 23,842,102,086.00 22,548,376,665.86
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（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%北京首钢冷轧薄板有限公司 7,286,376,767.29 29.59山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 712,907,847.26 2.90北京首钢钢贸投资管理有限公司 712,207,120.19 2.89厦门建发股份有限公司 601,314,791.29 2.44山东首钢钢铁贸易有限公司 566,486,086.95 2.30合计 9,879,292,612.98 40.125、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 296,097,702.45 276,120,418.30权益法核算的长期股权投资收益 22,172,415.09 15,492,054.28处置长期股权投资产生的投资收益 -- --交易性金融资产持有期间取得的投资收益 245,000.00 245,000.00持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -- --可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -- --处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --其他 4,268,443.99 1,731,898.29合计 322,783,561.53 293,589,370.87（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
动的原因北京清华阳光能源开发有限责任公司 -- 1,435,000.00 本期未分配北京汽车股份有限公司 296,097,702.45 274,685,418.30 收到分红增加合计 296,097,702.45 276,120,418.30
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6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 525,474,179.57 466,471,400.28加：资产减值准备 139,997,312.11 207,235,138.86固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
1,719,247,993.58 1,530,695,072.48耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 29,121,746.96 23,134,241.70长期待摊费用摊销 -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-135,674.70 66,426.69（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,998,000.00 588,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 325,076,107.93 139,520,482.88投资损失（收益以“－”号填列） -322,783,561.53 -293,589,370.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,454,631.02 -12,474,157.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 70,545,489.25 73,508,922.20存货的减少（增加以“－”号填列） -240,210,503.67 -9,112,243.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,271,131,839.62 -1,533,768,281.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,083,916,223.93 2,774,572,969.02其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 5,610,833,784.07 3,366,848,601.252、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 493,339,764.56 584,316,657.00减：现金的期初余额 584,316,657.00 1,330,969,438.27加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -90,976,892.44 -746,652,781.27
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十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处置损益 135,674.70 66,426.69越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
-- --减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 14,221,253.87 13,710,728.95持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 -- --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 -- --生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-- --减值准备
债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-- --损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-- --期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -4,998,000.00 -588,000.00值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
--
融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-- --价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-- --一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,348,517.77 -200,250.34其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,268,443.99 1,731,898.29非经常性损益总额 10,278,854.79 14,720,803.59减：非经常性损益的所得税影响数 -985,599.77 -66,669.26
非经常性损益净额 11,264,454.56 14,787,472.85
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3,512,213.78 3,603,946.25归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,752,240.78 11,183,526.602、净资产收益率和每股收益
本期加权平均净 本期基本上期加权平均净 上期基本报告期利润
资产收益率% 每股收益 资产收益率% 每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.64 0.0252 0.09 0.0036扣除非经常性损益后归属于公司
0.60 0.0237 0.04 0.0014普通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 本期 上期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 133,089,887.75 18,975,903.57报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 7,752,240.78 11,428,526.60性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 125,153,896.97 7,547,376.97普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 20,661,392,837.91 20,487,435,858.33报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei -- --于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi -- --月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej -- --公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj -- --月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 44,511,358.66 154,981,076.01其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk 6.00 6.00末的月份数
报告期月份数 M0 12.00 12.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 20,838,994,084.32 20,661,392,837.91归属于公司普通股股东的加权平均净资E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
20,750,193,461.12 20,574,414,348.12产 Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 0.64% 0.09%产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 0.60% 0.04%股东的加权平均净资产收益率
北京首钢股份有限公司2014年4月28日
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