深圳市拓享科技有限公司
2013年度、2014年度、2015年 1-4月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-7
公司资产负债表 8-9
公司利润表 10
公司现金流量表 11
公司所有者权益变动表 12-14
财务报表附注 15-64
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同专字（2015）第441ZA2984号深圳市拓享科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市拓享科技有限公司（以下简称拓享科技公司）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年4月30日的资产负债表， 2013年度、2014年度、2015年 1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是拓享科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，拓享科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓享科技公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年4月30日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-4月的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京
二Ｏ一五年七月十二日
合并资产负债表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10|1 6,933,803.26--1 0,345,556.671 ,800,951.86--6 17,360.811 3,739,394.31--1 ,141,360.284 4,578,427.19-----3 ,459,378.96-----6 5,981.89--3 79,200.771 64,647.23-4 ,069,208.854 8,647,636.04|1 3,983,697.81--1 1,827,969.971 ,881,398.93--5 ,956,952.141 1,491,698.57--1 7,867.984 5,159,585.40-----4 ,041,793.81-----7 1,856.20--4 66,162.291 11,711.91-4 ,691,524.214 9,851,109.61|

合并资产负债表（续）
||||
|-|-|-|
|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
|五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20|2 ,000,000.00--1 5,312,759.531 1,348,313.121 ,019,969.171 32,636.14--3 05,895.80---3 0,119,573.76----------3 0,119,573.765 ,000,000.00-9 22,784.811 2,605,277.471 8,528,062.28-1 8,528,062.284 8,647,636.04|850,000.00--16,066,209.3015,144,098.121,287,074.481,552,023.04--254,571.71---35,153,976.65----------35,153,976.655,000,000.005,185.89922,784.818,221,448.3314,149,419.03547,713.9314,697,132.9649,851,109.61|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-4月|2014年度|
|五、21五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30|37,353,361.1826,412,575.68188,648.331,904,953.293,900,295.10- 280,873.29366,413.65-124,645.14-4,985,993.5663,010.0424,994.555,024,009.05640,179.914,383,829.144,383,829.14--4,383,829.144,383,829.14-|118,323,500.3986,053,306.31382,126.137,356,703.8914,774,398.47- 169,373.65481,562.25-83,064.50-9,527,841.49424,883.5126,415.219,926,309.791,292,046.138,634,263.668,645,062.56-10,798.90-8,634,263.668,645,062.56-10,798.90|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2015年1-4月|2014年度|2013年度|
|五、31五、31五、32五、31五、31|3 6,833,493.962 ,767,920.373 ,917,686.584 3,519,100.913 2,141,803.724 ,616,880.032 ,192,629.113 ,586,323.814 2,537,636.679 81,464.242 6,000,000.004 1,030.14-7 40,013.55-2 6,781,043.691 61,100.672 6,000,000.00--2 6,161,100.676 19,943.02--1 ,500,000.00-3 ,184,636.744 ,684,636.743 50,000.004 2,907.27-2 ,029,817.00-2 ,422,724.272 ,261,912.472 41,605.464 ,104,925.191 0,799,061.071 4,903,986.26|1 22,467,421.167 ,683,948.377 80,191.491 30,931,561.029 5,968,066.391 4,679,677.201 ,198,202.551 7,752,697.741 29,598,643.881 ,332,917.146 4,000,000.008 3,064.50---6 4,083,064.502 ,387,743.376 4,000,000.00--6 6,387,743.37-2,304,678.875 0,000.005 0,000.001 ,000,000.00--1 ,050,000.001 50,000.002 0,801.25-3 ,184,636.74-3 ,355,437.99-2,305,437.992 9,198.67-3,248,001.051 4,047,062.121 0,799,061.07||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-4月
||||||
|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|5,000,000.00————5,000,000.00-----5,000,000.00|5,185.89————5,185.89-5,185.89-5,185.89-5,185.89----|922,784.81————922,784.81------922,784.81|8,221,448.33————8,221,448.334,383,829.144,383,829.14-----12,605,277.47|547,713.93————547,713.93-547,713.93--547,713.93-547,713.93----|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
2014年
||||||
|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|5,000,000.005,000,000.00-----5,000,000.00|--5,185.895,185.895,185.89---5,185.89|56,658.7256,658.72866,126.09-866,126.09866,126.09--922,784.81|442,511.86442,511.867,778,936.478,645,062.56--866,126.09-866,126.09--8,221,448.33|278,698.72278,698.72269,015.21- 10,798.90279,814.11279,814.11----547,713.93|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
2013年
||||||
|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|5,000,000.005,000,000.00-----5,000,000.00|--------|--56,658.72-56,658.7256,658.72--56,658.72|- 2,229,630.22- 2,229,630.222,672,142.082,728,800.80-- 56,658.72- 56,658.72--442,511.86|--278,698.72-36,301.28315,000.00315,000.00----278,698.72|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
||十二、1十二、2十二、3|16,933,803.26--10,345,556.671,800,951.86--617,360.8113,739,394.31--1,141,360.2844,578,427.19------3,459,378.96-----65,981.89--379,200.77164,647.23-4,069,208.8548,647,636.04|13,823,711.36--11,845,643.491,364,788.665,815,037.419,604,831.40---42,454,012.32----900,000.00-3,675,694.64-----71,856.20--434,468.02109,685.19-5,191,704.0547,645,716.37|

资产负债表（续）
||||
|-|-|-|
|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
||2,000,000.00--15,312,759.5311,348,313.121,019,969.17132,636.14--305,895.80---30,119,573.76-----------30,119,573.765,000,000.00-922,784.8112,605,277.4718,528,062.2848,647,636.04|850,000.00--14,985,275.4414,673,867.361,103,650.681,552,023.04--253,051.71---33,417,868.23-----------33,417,868.235,000,000.00-922,784.818,305,063.3314,227,848.1447,645,716.37|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-4月|2014年度|
|十二、4十二、4十二、5|37,353,361.1826,412,575.68188,648.331,904,953.293,900,295.10-280,873.29366,413.65-41,030.14-4,902,378.5663,010.0424,994.554,940,394.05640,179.914,300,214.14-4,300,214.14|117,444,388.8786,956,655.09382,126.137,225,480.3513,114,081.30-165,409.46473,455.39-83,064.50-9,541,064.57423,903.909,641.459,955,327.021,294,066.128,661,260.90-8,661,260.90|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-4月|2014年度|
||36,833,493.962,767,920.373,917,686.5843,519,100.9132,141,803.724,616,880.032,192,629.113,586,323.8142,537,636.67981,464.2426,000,000.0041,030.14-900,000.00-26,941,030.14161,100.6726,000,000.00--26,161,100.67779,929.47--1,500,000.00-3,184,636.744,684,636.74350,000.0042,907.27-2,029,817.00-2,422,724.272,261,912.47241,605.464,264,911.6410,639,074.6214,903,986.26|120,132,093.487,595,352.54729,097.88128,456,543.9094,726,970.6113,472,521.611,198,202.5516,954,938.38126,352,633.152,103,910.7564,000,000.0083,064.50---64,083,064.502,076,644.6564,550,000.00--66,626,644.65-2,543,580.15--1,000,000.00--1,000,000.00150,000.0020,801.25-3,184,636.74-3,355,437.99-2,355,437.9925,008.12-2,770,099.2713,409,173.8910,639,074.62|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元2015年1-4月
||||||
|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|5,000,000.00----5,000,000.00-----------------5,000,000.00|------------------------|--------------------------|922,784.81----922,784.81-------------------922,784.81|8,305,063.33----8,305,063.334,300,214.144,300,214.14----------------12,605,277.47|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元2014年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|5,000,000.00----5,000,000.00-----------------5,000,000.00|------------------------|--------------------------|56,658.72----56,658.72866,126.09-----866,126.09866,126.09-----------922,784.81|509,928.52----509,928.527,795,134.818,661,260.90-----866,126.09-866,126.09----------8,305,063.33|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓享科技有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|5,000,000.00----5,000,000.00----------------5,000,000.00|--------------------------|--------------------------|------56,658.72-----56,658.7256,658.72----------56,658.72|-2,229,630.22-----2,229,630.222,739,558.742,796,217.46-----56,658.72-56,658.72----------509,928.52|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市拓享科技有限公司（以下简称本公司）系由柯志鹏、洪茂良、孙晋雄共同出资设立的有限责任公司，于 2010年 12月 9日取得深圳市市场监督管理局宝安分局颁发的注册号为 440306105099143的企业法人营业执照，法定代表人为柯志鹏，注册地址为深圳市宝安区石岩街道水田社区第四工业区 30号 1楼。注册资本业经深圳岭南会计师事务所深岭验字（2010）第 282号验字报告审验。设立时各股东出资额和出资比例情况如下：
投资者名称 出资额 出资比例（%）柯志鹏 2,125,000.00 42.50洪茂良 2,125,000.00 42.50孙晋雄 750,000.00 15.00合计 5,000,000.00 100.00截至本次报告日，公司股权仍保持上述结构，公司注册登记事项未发生变更。
本公司经营范围：LED产品的技术开发及销售、LED灯饰照明、LED灯具照明、LED电源的生产与销售，国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外）
主要产品及提供的劳务：LED日光灯、LED面板灯、LED泛光灯、LED筒灯、LED球泡灯、LED工矿灯、LED筒灯、LED软光条。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18和附注三、24。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2014年 12月 31日、2015年 4月 30日的财务状况以及 2013年度、2014年度、2015年1-4月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法押金 资产类型 以历史损失率为基础关联方往来款 资产类型 余额百分比法应收出口退税款及应收
资产类型 不计提全资子公司款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 15 152-3年 30 303-4年 50 504年以上 100 100B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%关联方往来款 2 213、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%机器设备 5、10 5 9.50、19运输设备 5 5 19电子及其他设备 5 5 19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、无形资产
本公司无形资产包括办公软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注办公软件 2年、5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
销售商品收入确认的具体方法如下：
其中，国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的按买方接受产品并完成安装验收或投入使用
后确认收入；国外销售收入确认的具体方法：国外销售全部采用FOB(Free OnBoard离岸
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价,指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货)结算，在办理完毕报关手续时确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期未发生重要要会计政策变更。
2）会计估计变更
本报告期未发生重要要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
2015年1-4月法 2014年度法 2013年度法税种 计税依据
定税率% 定税率% 定税率%增值税 应税收入 17 17 17城市维护建设税 应纳流转税额 7 7 7企业所得税 应纳税所得额 25 25 252、享受的税收优惠及批文
本公司被认定为高新技术企业，已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444200506，证书签发日期为2014年7月24日，有效期3年，据此，本公司2014年、2015年企业所得税适用税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2013年度、2014年度及2015年1-4月，附注中期末指2015年4月30日，本期特指2015年1-4月。
1、货币资金
2015.4.30 2014.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 108,001.15 -- 197,355.26人民币 -- -- 56,147.62 -- -- 55,602.21美元 1,899.00 6.1137 11,609.92 10,271.60 6.1190 62,851.92
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.4.30 2014.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额欧元 4,618.96 6.8082 31,446.80 7,257.16 7.4556 54,106.48港币 26.80 0.7888 21.14 7,537.14 0.7889 5,946.05 0.05137
日元 34,397.50 0.051522 1,772.23 99,416.50 5,107.13 1
英镑 215.00 9.4550 2,032.83 1,350.00 9.5437 12,884.00泰铢 344.00 0.1884 64.81 4,640.00 0.1848 857.47澳元 1,000.00 4.9058 4,905.80
银行存款： -- -- 16,825,802.11 -- -- 13,786,342.55人民币 -- -- 2,029,817.00 -- 3,318,605.42美元 2,131,408.72 6.1137 13,030,793.49 1,399,044.90 6.1190 8,560,755.73欧元 161,171.64 6.8082 1,097,288.76 127,889.11 7.4556 953,490.05港币 846,732.84 0.7888 667,902.86 1,208,633.98 0.7889 953,491.35合计 16,933,803.26 13,983,697.81说明：2014年08月19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为2014圳中银华小质字第 000016B号质押合同，自合同生效日期起两年内本公司银行账户 756257945373所产生的退税款质押给中国银行股份有限公司深圳龙华支行。期末银行存款质押金额为2,029,817.00元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.4.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 10,854,390.04 99.68 542,719.51 5.00 10,311,670.53关联方组合 34,577.69 0.32 691.55 2.00 33,886.14组合小计 10,888,967.73 100.00 543,411.06 4.99 10,345,556.67单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 10,888,967.73 100.00 543,411.06 4.99 10,345,556.67
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 12,450,494.70 100.00 622,524.73 5.00 11,827,969.97组合小计 12,450,494.70 100.00 622,524.73 5.00 11,827,969.97单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 12,450,494.70 100.00 622,524.73 5.00 11,827,969.97说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.4.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 10,854,390.04 100.00 542,719.51 5.00 10,311,670.53合计 10,854,390.04 100.00 542,719.51 5.00 10,311,670.53账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 12,450,494.70 100.00 622,524.73 5.00 11,827,969.97合计 12,450,494.70 100.00 622,524.73 5.00 11,827,969.97（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,223,102.79元，占应收账款期末余额合计数的比例66.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额361,155.14元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2015.4.30 2014.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,556,055.36 86.40 1,773,898.93 94.29
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.4.30 2014.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1-2年 222,396.50 12.35 107,500.00 5.712-3年 22,500.00 1.25 -- --合计 1,800,951.86 100.00 1,881,398.93 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 831,661.00元，占预付款项期末余额合计数的比例46.18%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.4.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 407,462.74 63.52 24,086.89 5.91 383,375.85押金组合 17,150.00 2.67 -- -- 17,150.00应收退税款 216,834.96 33.80 -- -- 216,834.96组合小计 641,447.70 100.00 24,086.89 3.76 617,360.81单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 641,447.70 100.00 24,086.89 3.76 617,360.81其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 895,133.99 14.74 44,961.38 5.02 850,172.61
押金组合 17,150.00 0.28 -- -- 17,150.00
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额关联方往来款 3,594,109.47 59.17 71,882.19 2.00 3,522,227.28应收退税款 1,567,402.25 25.81 -- -- 1,567,402.25组合小计 6,073,795.71 100.00 116,843.57 1.92 5,956,952.14单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 6,073,795.71 100.00 116,843.57 1.92 5,956,952.14说明：
①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 370,325.19 90.89 18,516.26 5.00 351,808.931-2年 37,137.55 9.11 5,570.63 15.00 31,566.92合计 407,462.74 100.00 24,086.89 5.91 383,375.85账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 893,087.19 99.77 44,654.36 5.00 848,432.831至2年 2,046.80 0.23 307.02 15.00 1,739.78合计 895,133.99 100.00 44,961.38 5.02 850,172.61②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末账面余额 坏账准备 计提比例%押金组合 17,150.00 -- 不计提应收退税款 216,834.96 -- 不计提合计 233,984.96 --
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.4.30 2014.12.31关联方往来款 -- 3,594,109.47退税款 216,834.96 1,567,402.25备用金 213,152.02 427,268.95
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015.4.30 2014.12.31押金 17,150.00 17,150.00其他 194,310.72 467,865.04合计 641,447.70 6,073,795.71（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例(%)
应收出口退税 出口退税 216,834.961年以内 33.80 --中国出口信用保险公
保险费 111,125.961年以内 17.32 5,556.30司深圳分公司
孙冬兰 备用金 68,416.451年以内 10.67 3,420.82吴小敏 备用金 41,156.951年以内 6.42 2,057.85洪芬琴 备用金 24,222.461年以内 3.78 1,211.12合计 461,756.78 71.99 12,246.095、存货
（1）存货分类
2015.4.30 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,171,825.23 193,717.92 4,978,107.31 8,940,901.37 -- 8,940,901.37库存商品 5,226,267.88 336,432.32 4,889,835.56 2,550,797.20 -- 2,550,797.20在产品 3,871,451.44 -- 3,871,451.44 -- -- --合计 14,269,544.55 530,150.24 13,739,394.31 11,491,698.57 -- 11,491,698.57（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2014.12.31 2015.4.30计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -- 193,717.92 -- -- -- 193,717.92产成品 -- 336,432.32 -- -- -- 336,432.32合计 -- 530,150.24 -- -- -- 530,150.24
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因除产品更新换代不再使用的原材料按市场可回
收价值计算可变现净值外，其他原材料的可变现
原材料 --净值以预计售价减去进一步加工成本和预计销
售费用以及相关税费
库存商品 以预计售价减去预计销售费用以及相关税费 --6、其他流动资产
项目 2015.04.30 2014.12.31待抵扣进项税 844,083.32 17,867.98预缴所得税 297,276.96 --合计 1,141,360.28 17,867.987、固定资产
（1）固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.2014.12.31余额 3,280,780.73 1,170,500.03 812,420.03 5,263,700.792.本期增加金额 161,811.45 -- -- 161,811.45（1）购置 161,811.45 -- -- 161,811.453.本期减少金额 460,396.82 -- 210,599.24 670,996.06（1）处置或报废 228,815.87 -- -- 228,815.87（2）处置子公司减少 231,580.95 -- 210,599.24 442,180.194.2015.4.30余额 2,982,195.36 1,170,500.03 601,820.79 4,754,516.18二、累计折旧
1.2014.12.31余额 773,601.44 210,266.67 238,038.87 1,221,906.982.本期增加金额 77,021.34 74,131.67 38,115.20 189,268.21（1）计提 77,021.34 74,131.67 38,115.20 189,268.213.本期减少金额 60,821.23 -- 55,216.74 116,037.97（1）处置或报废 39,956.95 -- -- 39,956.95（2）处置子公司减少 20,864.28 -- 55,216.74 76,081.024.2015.4.30余额 789,801.55 284,398.34 220,937.33 1,295,137.22
三、减值准备 -- -- -- --
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计四、账面价值
1.2015.4.30账面价值 2,192,393.81 886,101.69 380,883.46 3,459,378.962.2014.12.31账面价值 2,507,179.29 960,233.36 574,381.16 4,041,793.81说明：本期计提的折旧额为189,268.21元。
8、无形资产
无形资产情况
项目 办公软件 合计一、账面原值
1.2014.12.31余额 98,290.61 98,290.612.本期增加金额 -- --（1）购置 -- --3.本期减少金额 -- --4.2015.4.30余额 98,290.61 98,290.61二、累计摊销
1.2014.12.31余额 26,434.41 26,434.412.本期增加金额 5,874.31 5,874.31计提 5,874.31 5,874.313.本期减少金额 -- --4.2015.4.30余额 32,308.72 32,308.72三、减值准备 -- --四、账面价值
1.2015.4.30账面价值 65,981.89 65,981.892.2014.12.31账面价值 71,856.20 71,856.20说明：本期摊销额5,874.31元。
9、长期待摊费用
本期减少
项目 2014.12.31 本期增加 2015.4.30本期摊销 其他减少
房屋装修费 466,162.29 -- 55,267.25 31,694.27 379,200.77合计 466,162.29 -- 55,267.25 31,694.27 379,200.77
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、递延所得税资产
2015.4.30 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 567,497.95 85,124.69 739,368.30 111,711.91存货跌价准备 530,150.24 79,522.54 -- --合计 1,097,648.19 164,647.23 739,368.30 111,711.9111、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2015.4.30 2014.12.31质押借款 2,000,000.00 850,000.00合计 2,000,000.00 850,000.00说明：
① 2014年 08月 19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为 2014圳中银华小质字第 000016A号质押合同，自合同生效日期起两年内本公司所产生的所有应收账款质押给中国银行股份有限公司深圳龙华支行。
② 2014年 08月 19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为 2014圳中银华小质字第 000016B号质押合同，自合同生效日期起两年内本公司银行账户 756257945373所产生的退税款质押给中国银行股份有限公司深圳龙华支行。
③截至审计报告日，本公司已还清上述银行借款，公司主要资产权属不存在抵押、质押等权利限制的情况。
12、应付账款
项目 2015.4.30 2014.12.31货款 15,312,759.53 16,066,209.30合计 15,312,759.53 16,066,209.30说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
13、预收款项
项目 2015.4.30 2014.12.31货款 11,348,313.12 15,144,098.12合计 11,348,313.12 15,144,098.12
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、应付职工薪酬
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30短期薪酬 1,287,074.48 4,359,799.75 4,626,905.06 1,019,969.17离职后福利-设定提存计划 -- 74,723.90 74,723.90 --合计 1,287,074.48 4,434,523.65 4,701,628.96 1,019,969.17（1）短期薪酬
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30工资、奖金、津贴和补贴 1,287,074.48 4,045,965.87 4,343,765.35 989,275.00职工福利费 -- 245,785.17 215,091.00 30,694.17社会保险费 -- 56,011.61 56,011.61 --其中：1.医疗保险费 -- 41,313.99 41,313.99 --2.工伤保险费 -- 8,012.09 8,012.09 --3.生育保险费 -- 6,685.53 6,685.53 --住房公积金 -- 12,037.10 12,037.10 --其他短期薪酬 -- -- -- --合计 1,287,074.48 4,359,799.75 4,626,905.06 1,019,969.17（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.4.30|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|--|43,747.13|43,747.13|--|
|2．失业保险费|--|30,976.77|30,976.77|--|
|合计|--|74,723.90|74,723.90|--|

15、应交税费
税项 2015.4.30 2014.12.31增值税 -- 386,616.85城市维护建设税 67,455.71 52,369.86个人所得税 16,997.80 38,205.98企业所得税 -- 1,037,423.31教育费附加 48,182.63 37,407.04合计 132,636.14 1,552,023.0416、其他应付款
项目 2015.4.30 2014.12.31
水电费 127,320.17 151,716.46
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015.4.30 2014.12.31房租 162,000.00 --其他 16,575.63 102,855.25合计 305,895.80 254,571.7117、实收资本
2015.1.1 2015.4.30
本期 本期
股东名称
实收资本金额 比例％
增加 减少
实收资本金额 比例％柯志鹏 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50洪茂良 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50孙晋雄 750,000.00 15.00 -- -- 750,000.00 15.00合计 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00续表一
2014.1.1 本期 本期 2014.12.31
股东名称
实收资本金额 比例％
增加 减少
实收资本金额 比例％柯志鹏 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50洪茂良 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50孙晋雄 750,000.00 15.00 -- -- 750,000.00 15.00合计 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00续表二
2013.1.1 本期 本期 2013.12.31
股东名称
实收资本金额 比例％
增加 减少
实收资本金额 比例％柯志鹏 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50洪茂良 2,125,000.00 42.50 -- -- 2,125,000.00 42.50孙晋雄 750,000.00 15.00 -- -- 750,000.00 15.00合计 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.0018、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2013.01.01 -- -- --本期增加 -- -- --本期减少 -- -- -- 2013.12.31 -- -- --本期增加 5,188.59 -- 5,188.59
本期减少 -- -- --
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2014.12.31 5,188.59 -- 5,188.59本期增加 -- -- --本期减少 5,188.59 -- 5,188.59 2015.4.30 -- -- --19、盈余公积
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.4.30法定盈余公积 922,784.81 -- -- 922,784.81合计 922,784.81 -- -- 922,784.81项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 56,658.72 866,126.09 -- 922,784.81合计 56,658.72 866,126.09 -- 922,784.81项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 -- 56,658.72 -- 56,658.72合计 -- 56,658.72 -- 56,658.7220、未分配利润
提取或分配项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
比例%调整前上期末未分配利润 8,221,448.33 442,511.86 -2,229,630.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-- -- --
调减-）
调整后期初未分配利润 8,221,448.33 442,511.86 -2,229,630.22
加：本期所有者的净利润 4,383,829.14 8,645,062.56 2,728,800.80
减：提取法定盈余公积 - 866,126.09 56,658.72 10期末未分配利润 12,605,277.47 8,221,448.33 442,511.86
21、营业收入和营业成本
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度主营业务收入 37,353,361.18 118,323,500.39 67,764,411.79营业成本 26,412,575.68 86,053,306.31 52,674,457.50
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）主营业务（分行业）
行业（或： 2015年1-4月 2014年度 2013年度
业务）名称 收入 成本 收入 成本 收入 成本LED照明 37,353,361.18 26,412,575.68 118,323,500.39 86,053,306.31 67,764,411.79 52,674,457.50合计 37,353,361.18 26,412,575.68 118,323,500.39 86,053,306.31 67,764,411.79 52,674,457.50（2）主营业务（分产品）
2015年1-4月 2014年度 2013年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本 LED照明灯
37,353,361.18 26,412,575.68 118,323,500.39 86,053,306.31 67,764,411.79 52,674,457.50具
合计 37,353,361.18 26,412,575.68 118,323,500.39 86,053,306.31 67,764,411.79 52,674,457.50（3）主营业务（分地区）
2015年1-4月 2014年度 2013年度地区名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本国内 7,784,829.19 5,647,264.92 22,194,466.39 16,013,309.15 14,639,737.34 11,316,486.56国外 29,568,531.99 20,765,310.76 96,129,034.00 70,039,997.16 53,124,674.45 41,357,970.94合计 37,353,361.18 26,412,575.68 118,323,500.39 86,053,306.31 67,764,411.79 52,674,457.5022、营业税金及附加
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度城市维护建设税 110,044.86 222,906.91 3,551.68教育费附加 78,603.47 159,219.22 2,536.91合计 188,648.33 382,126.13 6,088.5923、销售费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度工薪 616,031.10 2,470,211.00 1,744,232.00办公费用 67,099.55 164,635.38 284,978.17运费 712,687.98 3,007,598.87 819,784.05展会费 114,765.18 579,042.60 355,694.63业务招待费 110,279.16 135,584.60 114,419.55差旅费 80,669.07 111,614.21 95,923.52广告费 66,158.42 281,330.47 233,516.00其他 137,262.83 606,686.76 143,856.27合计 1,904,953.29 7,356,703.89 3,792,404.19
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、管理费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度研发费用 1,565,293.36 4,978,572.82 3,253,447.63工薪 1,195,921.30 4,943,038.43 1,825,065.56办公费用 250,448.77 879,515.05 832,151.96折旧及摊销 83,891.12 319,842.11 94,616.96税金 14,638.85 16,294.48 2,516.25业务招待费 16,497.80 137,280.50 76,767.50房租及物业管理费 416,886.56 1,675,262.98 1,283,240.50汽车费用 52,014.54 202,705.14 137,265.56差旅费 45,941.90 201,877.13 14,319.00装修费 79,333.00 118,913.72 --其他 179,427.90 1,301,096.11 1,001,756.91合计 3,900,295.10 14,774,398.47 8,521,147.8325、财务费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度利息支出 42,907.27 20,801.25 --减：利息收入 6,335.07 61,334.76 10,577.49汇兑损益 -345,664.87 -174,934.32 517,559.31手续费及其他 28,219.38 46,094.18 17,454.07合计 -280,873.29 -169,373.65 524,435.8926、资产减值损失
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度（1）坏账损失 -163,736.59 481,562.25 -1,383,885.72（2）存货跌价损失 530,150.24 -- --合计 366,413.65 481,562.25 -1,383,885.7227、投资收益
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度处置长期股权投资产生的投资收益 83,615.00 -- --购买理财产品获得的收益 41,030.14 83,064.50 --合计 124,645.14 83,064.50 --
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、营业外收入
计入当期非经常性损项目 2015年1-4月 2014年度2013年度
益的金额在收到当期确认的政府补助 3,448.00 118,056.00 162,352.00 3,448.00非流动资产处置利得 -- 868.00 -- --其中：固定资产处置利得 -- 868.00 -- --其他 59,562.04 305,959.51 13,562.64 59,562.04合计 63,010.04 424,883.51 175,914.64 63,010.04（1）政府补助明细列示如下：
①2015年1-4月
与资产相关/
补助项目 2015年1-4月 说明与收益相关
光宇 2013年度优化外贸出口
3,448.00 与收益相关 深圳市财政委员会结构资助资金
合计 3,448.00
②2014年度
与资产相关/
补助项目 2014年度 说明与收益相关
2014年度企业国内市场开国内参展补贴款 49,100.00 与收益相关
拓项目资助计划市场监督管理局 2014年第一
41,000.00 与收益相关 深圳市市场监督管理局批境外商标注册申请资助
深圳市经济贸易和信息化国内参展补贴款 16,150.00 与收益相关
委员会政府补贴 11,806.00 与收益相关 深圳市财政库款合计 118,056.00
③2013年度
与资产相关/
补助项目 2013年度 说明与收益相关
深圳市财政委员会（2012年度收到2012年度中小企业国际
19,400.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金市场开拓资金（第五批）
（第五批）深圳市财政委员会（2012年度收到2012年度中小企业国际
21,700.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金第市场开拓资金第十批
十批）
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 2013年度 说明与收益相关
深圳市财政委员会（2012年度收到2012年度中小企业国际
7,292.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金第市场开拓资金第十批
十批）深圳市财政委员会（深经贸信收到财政委款项（2012年中小
24,780.00 与收益相关 息计财字2013142号关于下达企业补贴）
2012年中小企业补贴款）深圳市财政委员会（深经贸信收到财政委款项（2012年中小
24,887.00 与收益相关 息计财字2013142号关于下达企业补贴）
2012年中小企业补贴款）收到财政委员会拨款（2012年 深圳市财政委员会拨付20012度优化外贸出口结构资助-第 64,293.00 与收益相关 年度优化外贸出口结构资助一批） （第一批）合计 162,352.00
29、营业外支出
计入当期非经常项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 23,023.13 9,278.09 -- 23,023.13其中：固定资产处置损失 23,023.13 9,278.09 -- 23,023.13罚款支出 -- -- 3,983.26 --其他 1,971.42 17,137.12 36.42 1,971.42合计 24,994.55 26,415.21 4,019.68 24,994.5530、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 695,141.95 1,365,084.44 901,578.78递延所得税调整 -54,962.04 -73,038.31 207,580.17合计 640,179.91 1,292,046.13 1,109,158.95（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2015年度1-4月 2014年度 2013年度利润总额 5,024,009.05 9,926,309.79 3,801,658.47按法定（或适用）税率计算的所得税费用 753,601.36 1,488,946.47 950,414.62
某些子公司适用不同税率的影响 - 2,332.59 25,924.44
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年度1-4月 2014年度 2013年度税率变动的影响 - - -138,391.26不可抵扣的成本、费用和损失 11,355.81 161,573.73 271,211.15研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -112,235.01 -360,806.66 -权益法核算的合营企业和联营企业损益 -12,542.25 - -所得税费用 640,179.91 1,292,046.13 1,109,158.9531、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度营业外收入 15,528.40 59,940.53 13,561.24往来款 3,892,375.11 540,860.20 2,838,653.93利息 6,335.07 61,334.76 10,577.49政府补助 3,448.00 118,056.00 162,352.00合计 3,917,686.58 780,191.49 3,025,144.66（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度期间费用 3,558,104.43 11,709,674.48 2,766,434.37手续费 28,219.38 46,094.18 17,454.07往来款 -- 5,996,929.08 110,100.00合计 3,586,323.81 17,752,697.74 2,893,988.44（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度短期借款抵押货币资金 3,184,636.74 -- --（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度短期借款抵押货币资金 2,029,817.00 3,184,636.74 --32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-4月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,383,829.14 8,634,263.66 2,692,499.52
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2015年1-4月 2014年度 2013年度加：资产减值准备 366,413.65 481,562.25 -1,383,885.72固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
189,268.21 591,713.49 322,758.73生产性生物资产折旧（无项的，可删除）
无形资产摊销 5,874.31 17,622.94 8,811.47长期待摊费用摊销 55,267.25 81,580.93 --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
23,023.13 10,146.09 --益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -财务费用（收益以“－”号填列） -198,698.19 -8,397.42 539,573.08投资损失（收益以“－”号填列） -124,645.14 -83,064.50 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,962.04 -73,038.31 207,580.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -4,664,713.15 -6,399,619.37 -1,812,603.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,128,059.85 -14,619,453.21 32,829,955.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,127,252.78 12,699,600.59 -20,462,278.12其他
经营活动产生的现金流量净额 981,464.24 1,332,917.14 12,942,410.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- --债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,903,986.26 10,799,061.07 14,047,062.12减：现金的期初余额 10,799,061.07 14,047,062.12 1,599,167.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,104,925.19 -3,248,001.05 12,447,894.40（2）收到的处置子公司的现金净额
项目 2015年1-4月本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 900,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 159,986.45加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --
处置子公司收到的现金净额 740,013.55
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）现金及现金等价物的构成
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31一、现金 14,903,986.26 10,799,061.07 14,047,062.12其中：库存现金 108,001.15 197,355.26 93,664.78可随时用于支付的银行存款 14,795,985.11 10,601,705.81 13,953,397.34二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,903,986.26 10,799,061.07 14,047,062.1233、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 2,029,817.00250万元贷款合同提供质押担保应收账款 10,888,967.73250万元贷款合同提供质押担保合计 12,918,784.73
2014年08月19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为2014圳中银华小质字第000016A号质押合同，自合同生效日期两年内本公司所产生的所有应收账款质押给中国银行股份有限公司深圳龙华支行。
2014年08月19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为2014圳中银华小质字第 000016B号质押合同，自合同生效日期起两年内本公司银行账户 756257945373所产生的退税款质押给中国银行股份有限公司深圳龙华支行。期末质押金额2,029,817.00元。
31、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,133,307.72 6.1137 13,042,403.41欧元 165,790.60 6.8082 1,128,735.56港币 846,759.64 0.7888 667,924.00日元 34,397.50 0.051522 1,772.23英镑 215.00 9.4550 2,032.83泰铢 344.00 0.1884 64.81澳元 1,000.00 4.9058 4,905.80应收账款
其中：美元 1,107,847.42 6.1137 6,768,947.74欧元 - 6.8082 -
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币 1,172,096.60 0.7888 924,549.80预收账款
其中：美元 1,750,165.27 6.1137 10,693,509.80欧元 19,419.79 6.8082 132,213.81六、合并范围的变动
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置合并财务丧失控
股权处 投资对应的合并报表中与股权处置 股权处 丧失控制制权时
子公司名称 置比 财务报表层面享该子公司价款 置方式 权的时点点的确
例% 有该子公司净资相关的商定依据
产份额的差额 誉深圳市齐拓照 股权转
900,000.00 60.00 转让 2015-01-12 --明有限公司 让协议
续：
与原子公司丧失控 丧失控制权之
丧失控制丧失控制 按公允价值 股权投资相制权之 日剩余股权的
权之日剩权之日剩 重新计量产 关的其他综子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的余股权的生的利得/损 合收益转入股权的 定方法及主要
账面价值公允价值 失 投资损益的比例 假设
金额深圳市齐拓照明
-- -- -- -- --
有限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
深圳市明恒新拓电
深圳 深圳 LED 100 出资设立子有限公司
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的66.33%；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.99%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014年 8月 19日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订流动资金借款合同，借款金额250万元，借款期间自2014年8月19日至2015年8月19日。截至2015年4月30日，本公司不存在尚未使用的银行贷款授信额度。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.4.30
项目
六个月至一一年至五年
六个月以内 年以内 以内五年以上 合计金融负债：
短期借款 200 -- -- -- 200应付账款 1,531.28 -- -- -- 1,531.28应付职工薪酬 102.00 -- -- -- 102.00其他应付款 30.59 -- -- -- 30.59金融负债合计 1,863.87 -- -- -- 1,863.87上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015年04月30日，本公司的资产负债率为61.91%。
七、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2015年4月30日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东
名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性质柯志鹏、洪茂良、孙晋雄 实际控制人 100.00 自然人2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系深圳市多运国际货运代理有限公司 股东控股公司深圳市艾拓电子商务有限公司 股东控股公司深圳市丰森科技有限公司 股东控股公司深圳市洪柯光照明有限公司 股东控股公司洪柯光电（香港）有限公司 股东控股公司 Torshare (HK)limited 股东控股公司说明：本公司股东已于2014年8月27日将持有深圳市多运国际货运代理有限公司的50%股权转让。
本公司股东已于2014年2月16日将深圳市艾拓电子商务有限公司所持股权转让。
本公司股东已于2014年12月25将持有的深圳市丰森科技有限公司51%股权转让。
深圳市洪柯光照明有限公司已于2015年03月31日注销。
洪柯光电（香港）有限公司目前处于注销过程中。
Torshare (HK)limited目前处于注销过程中。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2015年1-4月 2014年度 2013年度深圳市丰森科技有限公司 电源 2,638,557.22 7,212,013.11 3,760,319.97深圳市齐拓照明有限公司 LED灯 2,032,161.17 -- --深圳市多运国际货运代理
运费 369,587.05 1,502,860.86 --有限公司
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕主债权的清偿期限
柯志鹏 250万元 2014-8-29 否届满之日起两年
主债权的清偿期限
洪茂良 250万元 2014-8-29 否届满之日起两年
2014年08月19日，柯志鹏与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为2014圳中银华小保字第 000016B号保证合同，担保金额 250万元，担保期间自 2014年 8月 29日至主债权的清偿期限届满之日起两年。
2014年08月19日，洪茂良与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为2014圳中银华小保字第 000016A号保证合同，担保金额 250万元，担保期间自 2014年 8月 29日至主债权的清偿期限届满之日起两年。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员3人，上期关键管理人员3人，支付薪酬情况见下表：项目 2015年1-4月（万元）2014年度（万元） 2013年度（万元）关键管理人员薪酬 15.68 46.15 27.654、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015.04.30 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额坏账准备 账面余额坏账准备其他应收款洪茂良 -- -- 1,112,093.01 22,241.86 370,145.79 7,402.92其他应收款柯志鹏 -- -- 1,022,942.65 20,458.85 -- --
其他应收款孙晋雄 -- -- 1,459,073.81 29,181.48 758,287.33 15,165.75
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.04.30 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额坏账准备 账面余额坏账准备深圳市齐
应收帐款 拓照明有 34,577.69 691.55 -- -- -- --限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31深圳市丰森科技有
应付账款 923,891.14 748,370.04 13,550.42限公司
其他应付款 柯志鹏 -- -- 1,039,651.09九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31赁付款额
资产负债表日后第1年 1,819,494.40 2,729,241.60 820,000.00资产负债表日后第2年 2,729,241.60 2,729,241.60 --资产负债表日后第3年 1,193,152.96 1,193,152.96 --合计 5,741,888.96 6,651,636.16 820,000.00（2）其他承诺事项
截至2015年4月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年4月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2015年7月12日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2015年4月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
2015.4.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 10,854,390.04 99.68 542,719.51 5.00 10,311,670.53关联方组合 34,577.69 0.32 691.55 2.00 33,886.14组合小计 10,888,967.73 99.68 543,411.06 4.99 10,345,556.67单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 10,888,967.73 99.68 543,411.06 4.99 10,345,556.67应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 12,391,419.46 99.41 619,570.97 5.00 11,771,848.49关联方款项 73,795.00 0.59 - - 73,795.00组合小计 12,465,214.46 100.00 619,570.97 4.97 11,845,643.49单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 12,465,214.46 100.00 619,570.97 4.97 11,845,643.49说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 10,854,390.04 100.00 542,719.51 5.00 10,311,670.53合计 10,854,390.04 100.00 542,719.51 5.00 10,311,670.53
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 12,391,419.46 100.00 619,570.97 5.00 11,771,848.49合计 12,391,419.46 100.00 619,570.97 5.00 11,771,848.49（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额76,159.91元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,223,102.79元，占应收账款期末余额合计数的比例66.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额361,155.14元。
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%深圳市齐拓照明有限公司 其他关联方 73,795.00 0.59合计 73,795.00 0.592、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.04.30
种类
金额 比例%坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 407,462.74 63.52 24,086.89 5.91 383,375.85押金组合 17,150.00 2.67 0.00 0.00 17,150.00应收出口退税款 216,834.96 33.80 0.00 0.00 216,834.96组合小计 641,447.70 100.00 24,086.89 3.76 617,360.81单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 641,447.70 100.00 24,086.89 3.76 617,360.81
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 791,533.99 13.36 39,781.38 5.03 751,752.61押金组合 17,150.00 0.29 - - 17,150.00应收关联方款项 3,594,109.47 60.64 71,882.19 2.00 3,522,227.28应收出口退税款 1,523,907.52 25.71 - - 1,523,907.52组合小计 5,926,700.98 100.00 111,663.57 1.88 5,815,037.41单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 5,926,700.98 100.00 111,663.57 1.88 5,815,037.41说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 370,325.19 90.89 18,516.26 5.00 351,808.931至2年 37,137.55 9.11 5,570.63 15.00 31,566.92合计 407,462.74 100.00 24,086.89 5.91 383,375.85账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 789,487.19 99.74 39,474.36 5.00 750,012.831至2年 2,046.80 0.26 307.02 15.00 1,739.78合计 791,533.99 100.00 39,781.38 5.03 751,752.61（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额87,576.68元。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.4.30 2014.12.31关联方往来款 -- 3,594,109.47退税款 216,834.96 1,523,907.52备用金 213,152.02 92,556.11押金 17,150.00 17,150.00其他 194,310.72 698,977.88合计 641,447.70 5,926,700.98（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
应收出口退税 出口退税 216,834.96 1年以内 33.80 -中国出口信用保险
保险费 111,125.96 1年以内 17.32 5,556.30公司深圳分公司
孙冬兰 备用金 68,416.45 1年以内 10.67 3,420.82吴小敏 备用金 41,156.95 1年以内 6.42 2,057.85洪芬琴 备用金 24,222.46 1年以内 3.78 1,211.12合计 461,756.78 71.99 12,246.093、长期股权投资
2015.4.30 2014.12.31
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 -- -- -- 900,000.00 -- 900,000.00合计 -- -- -- 900,000.00 -- 900,000.00（1）对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备 期末余额深圳市齐拓照明
900,000.00 -- 900,000.00 -- -- --有限公司
深圳市明恒新拓
-- -- -- -- -- --电子有限公司
合计 900,000.00 -- 900,000.00 -- -- --说明：本公司于2015年02月05日成立深圳市明恒新拓电子有限公司，注册资本200.00
万元，实收资本0.00元。
深圳市拓享科技有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
2015年1-4月 2014年 2013年项目
收入 收入 收入 成本 收入 成本主营
37,353,361.18 26,412,575.68 117,444,388.87 86,956,655.09 67,764,411.79 52,674,457.50业务
5、投资收益
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度购买理财产品取得的投资收益 41,030.14 83,064.50 --十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益 -23,023.13 -8,410.09 --计入当期损益的政府补助（与公司
正常经营业务密切相关，符合国家
3,448.00 118,056.00 162,352.00政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
57,590.62 288,822.39 9,542.96和支出
非经常性损益总额 38,015.49 398,468.30 171,894.96减：非经常性损益的所得税影响数 5,702.32 62,009.17 42,973.74非经常性损益净额 32,313.17 336,459.13 128,921.22减：归属于少数股东的非经常性损
-- -6,317.66 --益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性
32,313.17 342,776.79 128,921.22损益
2、加权平均净资产收益率
报告期利润 2015年1-4月 2014年度 2013年度归属于公司普通股股东的净利润 26.83% 88.02% 66.00%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
26.63% 84.53% 62.88%的净利润
深圳市拓享科技有限公司
2015年7月12日
－64－