福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府“闽证体股[1998]30号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等5家法人单位共同发起设立，于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币20,000万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88号”文批准，2000年6月28日本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000万股，发行价格为每股人民币 11.50元。2000年 7月 20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币 30,000万元。2000年 7月 31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。
本公司国家股 19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资[2001]031号”《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001年1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共和国财政部“财企[2001]822号”文批复确认。
本公司于2006年8月2日实施股权分臵改革，将资本公积中7,300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分臵改革后，本公司注册资本变为人民币37,300万元。本公司《企业法人营业执照》注册号为：350000100010046；
注册地址：宁德市蕉城区环城路143号闽东大广场华隆大厦8-10层；本公司法定代表人为张斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、企业管理与法律事务部、审计部、水电管理部、投资发展部、安全监察部、经营管理部、财务部、人力资源部、办公室等部门，拥有福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称“黄兰溪水电”）、福建穆阳溪水电开发有限公司（以下简称“穆阳溪水电”）、武汉楚都房地产有限公司（以下简称“武汉楚都”）、宁德市东晟房地产有限公司（以下简称“东晟地产”）、航天闽箭新能源投资股份有限公司（以下简称“航天闽箭”）、福州闽东大酒店有限公司（以下简称“闽东大酒店”）、宁德市环三实业有限公司（以下简称“环三实业”）、宁德环三矿业有限公司（以下简称“环三矿业”）、福建环三亿能电力工程有限公司（以下简称“环三亿能”）等子公司，拥有营口风力发电股份有限公司（以下简称“营口风电”）、白城富裕风力发电有限公司（以下简称“白城风电”）、航天闽箭新能源（霞浦）有限公司（以下简称“霞浦航天闽箭”）等孙公司。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）的主营业务为电力生产、开发；房地产开
发；矿产资源勘探、开采；物业租赁；大宗商品贸易；电力电器设备的销售；水库经营；
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建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。
本公司的母公司为宁德市国有资产投资经营有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第九次会议于 2015年 8月 27日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本年度无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。具体详见附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司生产经营正常，预计未来 12个月经营活动产生现金净流量为正数，具有较强的持续经营能力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及下属子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
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日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
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共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
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⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，如有客观证据表明其已发生减值，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
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益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
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使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司根据经营情况，将应收款项区分为合并范围内款项、合并范围外款项，对应收合并范围内的款项不计提坏账准备，对应收合并范围外的款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备，确定计提坏账准备比例如下：
合并范围内应收款项计合并范围外应收款项计组合名称
提比例 提比例1年以内 0% 5% 1-2年 0% 10% 2-3年 0% 30% 3-4年 0% 50%
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4-5年 0% 80%5年以上 0% 100%12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
房地产开发企业特定存货的计价方法
存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
施工企业特定存货的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。
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13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
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房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
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渠道 5 5% 19.00%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、探矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 相应的使用年限 平均年限法
计算机软件 2－5年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
无法预见无形资产带来未来经济利益的期限的，确认为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年终终了，针对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，并对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，按上述使用寿命有限的无形资产会计政策处理。
本公司探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，矿山勘探工作尚处于普查（或详查）阶段，无法根据推定及探明矿产总存量估计矿山使用年限。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
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单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
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账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司电力销售、房地产销售以及贸易销售收入确认的具体方法如下：
电力销售业务以月末最后一日电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入的实现。
房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
贸易业务在满足商品销售合同约定的交付条件，于商品所有权转移给购买方并取得购买方确认时确认销售收入实现。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、质量保证金
本集团下属房地产开发企业按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划负债本集团已对水电板块的在职、内退、已退休人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期本公司的主要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团的主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 法定税率%增值税 电力销售收入 3、6、17租赁收入、商品房销售收入、资金占用
营业税 5费收入
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2江海堤防工程维护管理费 产品销售收入 0.09企业所得税 应纳税所得额 25说明：根据财政部“财税[2014]57号”《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。
2、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率累进税率（30%至60%）。其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四级超率累进税率（30%至60%）计缴。
3、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156号”《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，孙公司营口风电、白城风电作为风力发电公司，可享受增值税即征即退50%的优惠政策。
依据财税[2015]78号财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，上述法规自2015年7月1日起全文废止。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数库存现金 88,875.72 127,650.73银行存款 117,855,331.53 265,766,984.14其他货币资金 17,516,231.85 20,844,277.80合计 135,460,439.10 286,738,912.67说明：其他货币资金期末余额 17,516,231.85元，系本公司下属子公司东晟地产商品房按揭贷款保证金10,725,831.85元，子公司武汉楚都工程保证金3,000,000.00元，及孙公司霞浦航天闽箭保函保证金 3,790,400.00元；因不能随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述款项外，截止 2015年 6月 30日，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
22,407,242.46 17.81 22,407,242.46 100.00 －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
103,435,678.06 82.19 20,311,910.25 19.64 83,123,767.81收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －计提坏账准备的应收账款
合计 125,842,920.52 100.00 42,719,152.71 33.95 83,123,767.81应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
22,407,242.46 23.02 22,407,242.46 100.00 －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
74,937,817.70 76.98 18,534,309.53 24.73 56,403,508.17收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －计提坏账准备的应收账款
合计 97,345,060.16 100.00 40,941,551.99 42.06 56,403,508.17说明：应收账款期末余额较期初余额增加47.37%，主要系部分分公司还未跟供电公司签购电合同，导致1-6月的电费款尚未收回。
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由未正常经营，预计收回宁德南瑞贸易有限公司 6,059,964.00 6,059,964.00 100.00可能性小，见附注十三之3（4）未正常经营，预计收回宁德市聚仁贸易有限公
16,347,278.46 16,347,278.46 100.00可能性小，见附注十三司
之3（3）合计 22,407,242.46 22,407,242.46 100.00
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 63,195,335.34 61.10 3,159,766.77 5.00 60,035,568.571至2年 19,115,382.96 18.48 1,911,538.30 10.00 17,203,844.662至3年 2,380,279.48 2.30 714,083.84 30.00 1,666,195.643至4年 8,322,336.00 8.05 4,161,168.00 50.00 4,161,168.004至5年 284,954.70 0.28 227,963.76 80.00 56,990.945年以上 10,137,389.58 9.80 10,137,389.58 100.00 0.00合计 103,435,678.06 100.00 20,311,910.25 83,123,767.81期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 35,901,863.14 47.91 1,794,811.48 5.00 34,107,051.661至2年 19,956,189.62 26.63 1,995,618.96 10.00 17,960,570.662至3年 165,455.35 0.22 49,636.60 30.00 115,818.753至4年 8,326,152.32 11.11 4,163,076.16 50.00 4,163,076.164至5年 284,954.70 0.38 227,963.76 80.00 56,990.945年以上 10,303,202.57 13.75 10,303,202.57 100.00 －合计 74,937,817.70 100.00 18,534,309.53 24.73 56,403,508.17（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,777,600.72元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额上海岑屹工贸有限公司 17,728,664.80 14.09 1,772,866.48宁德市聚仁贸易有限公司 16,347,278.46 12.99 16,347,278.46吉林省电力有限公司 16,100,481.60 12.79 4,550,075.28福建省电力有限公司 9,949,251.09 7.91 497,462.55福建省闽东老区水电开发总公司
8,668,148.30 6.89 8,668,148.30（说明）
合计 68,793,824.25 54.67 31,835,831.07说明：该公司为本公司2001年之前的控股股东。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,417,006.51 44.39 9,161,499.35 89.291至2年 2,308,647.57 42.40 804,142.08 7.842至3年 423,780.00 7.78 289,852.00 2.823年以上 294,952.00 5.42 5,100.00 0.05合计 5,444,386.08 100.00 10,260,593.43 100.00说明：预付款项期末较期初减少43.04%，主要系母公司本期结转预付财产保险费以及人身保险费所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%霞浦县平安居安防有限公司 521,610.30 8.92福州安正自动化科技有限公司 399,356.30 6.83东方电气集团东方汽轮机有限公司 360,000.00 6.16福州日电科技有限公司 352,365.00 6.03北京四方继保自动化股份有限公司 243,200.00 4.16合计 1,876,531.60 32.104、应收股利
项目 期末数 期初数宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00中闽（霞浦）风电有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00福建寿宁牛头山水电有限公司 9,835,664.60 －合计 13,331,664.60 3,496,000.00其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
是否发生减值及其判断依项目 期末数 账龄 未收回的原因
据中闽（霞浦）风电 被投资单位未支被投资单位刚投入运行，投资 1,120,000.00 2-3年
有限公司 付 回报期长5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末数
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
9,673,868.16 3.48 9,673,868.16 100.00 －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收账款（均为账龄组 266,740,533.52 95.86 145,915,853.53 54.70 120,824,679.99合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,850,652.39 0.67 1,850,652.39 100.00 －款
合计 278,265,054.07 100.00 157,440,374.08 56.58 120,824,679.99其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
9,673,868.16 3.55 9,673,868.16 100.00 －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收账款（均为账龄组 261,127,668.59 95.77 143,697,932.22 55.03 117,429,736.37合）
单项金额虽不重大但单项
1,850,652.39 0.68 1,850,652.39 100.00 －计提坏账准备的其他应收
款
合计 272,652,189.14 100.00 155,222,452.77 56.93 117,429,736.37①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由（按单位） 例%
福州鼎众贸易有
5,752,693.16 5,752,693.16 100.00未正常经营，预计收回可能性小限公司
上海祥奉建材经 未正常经营，预计收回可能性 3,921,175.00 3,921,175.00 100.00
营管理有限公司 小，见附注十三之3（5）合计 9,673,868.16 9,673,868.16 100.00
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 25,700,536.98 9.64 1,285,026.75 5.00 24,415,510.231至2年 79,397,771.06 29.77 7,939,777.10 10.00 71,457,993.962至3年 34,653,297.39 12.99 10,395,989.22 30.00 24,257,308.173至4年 1,214,804.99 0.46 607,402.50 50.00 607,402.494至5年 432,325.71 0.16 345,860.57 80.00 86,465.14
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额5年以上 125,341,797.39 46.99 125,341,797.39 100.00 －合计 266,740,533.52 100.00 1145,915,853.53 120,824,679.99期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 17,577,425.02 6.73 878,871.26 5.00 16,698,553.761至2年 99,266,381.02 38.01 9,926,638.14 10.00 89,339,742.882至3年 10,879,532.93 4.17 3,263,859.87 30.00 7,615,673.063至4年 7,357,920.11 2.82 3,678,960.06 50.00 3,678,960.054至5年 484,033.09 0.19 387,226.47 80.00 96,806.625年以上 125,562,376.42 48.08 125,562,376.42 100.00 －合计 261,127,668.59 100.00 143,697,932.22 55.03 117,429,736.37（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,217,921.31元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00逾期预付款转其他应收款 122,309,172.80 92,701,197.50诉讼索赔款 15,899,682.14 29,607,975.30往来款 21,425,041.74 22,818,336.88保证金 7,060,767.00 18,583,109.24代垫款 3,230,286.92 2,791,700.44备用金 1,642,726.61 1,503,662.25个人借款 2,292,809.58 1,244,951.45保险理赔款 718,080.66 695,846.33其他 2,923,736.62 1,942,659.75合计 278,265,054.07 272,652,189.14（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
爱建证券有
证券交易结算
限责任公司 5年以
资金，见附注 100,762,750.00 36.21 100,762,750.00上海中华路 上
十三之3（1）
证券营业部
中国外运福
诉讼索赔款，
建有限公司
见附注十一之 29,607,975.30 2-3年 10.64 8,882,392.59福州闽星分
2（1）说明6
公司
上海益享金
属材料有限逾期预付款 19,002,760.00 1-2年 6.83 1,900,276.00公司
上海泰岑溢
物资有限公逾期预付款 18,804,614.95 1-2年 6.76 1,880,461.50司
福建省家具
工贸集团公逾期预付款 16,887,250.00 1-2年 6.07 1,688,725.00司
合计 185,065,350.25 66.51 115,114,605.096、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 8,149,974.48 1,204,628.24 6,945,346.24 8,328,238.99 1,204,628.24 7,123,610.75库存商品 1,164,954.95 － 1,164,954.95 997,410.21 － 997,410.21周转材料 601,513.19 － 601,513.19 602,907.40 － 602,907.40开发成本 608,112,690.88 － 608,112,690.88 578,881,687.57 － 578,881,687.57开发产品 95,563,949.74 － 95,563,949.74 356,620,381.77 － 356,620,381.77工程施工 309,250.00 － 309,250.00 258,185.35 － 258,185.35合计 713,902,333.24 1,204,628.24 712,697,705.00 945,688,811.29 1,204,628.24 944,484,183.05（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,204,628.24 － － － － 1,204,628.24存货跌价准备（续）
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因固定资产修理备件，已毁损，全
原材料
额计提跌价准备
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
①开发成本期末余额中不包含借款费用资本化金额。
②开发产品期末余额中包含借款费用资本化金额2,195,755.65元。
（4）开发成本
开工时预计竣工 预计总 期末跌项目名称 期末数 期初数
间 时间 投资 价准备东晟广场 1,100,000,000.00 327,952,818.7 326,260,728.70
泰和园项目 2013.9 2015.12 361,390,000.00 278,540,854.6 251,007,141.33
合计 1,461,390,000.00 606,493,673.30 577,267,870.03
说明1：开发成本期末数606,493,673.30元，比存货分类表中开发成本期末数608,112,690.88元少1,619,017.58元，系下属子公司环三矿业的开发成本（探勘支出）。
说明2：东晟广场项目方案正在设计中，仍未开工，无法预计竣工时间。
（5）开发产品
竣工 期末跌项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
时间 价准备闽东国际城 2008.9 53,303,602.05 683,660.77 5,943,568.64 48,043,694.18 －泰丽园项目 2013.7 6,187,835.06 113,197.00 542,435.93 5,758,596.13 －泰怡园项目 2014.10 296,300,581.74 1,869,885.80 256,802,268.89 41,368,198.65 －和宁楼、祥宁
2012.9 828,362.92 － 434,902.14 393,460.78 －楼
合计 － 356,620,381.77 2,666,743.57 263,723,175.60 95,563,949.74 －7、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 32,831,011.90 31,742,756.35预缴所得税 8,272,536.81 2,174,445.05预缴营业税 4,382,317.28 22,329,415.40预缴土地增值税 13,485,432.14预缴其他税费 1,244,804.94 3,682,209.46
合计 46,730,670.93 73,414,258.40
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00合计 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末福建惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00 － － 7,200,000.00中海油海西宁德工业区开发有限公司 25,000,000.00 － － 25,000,000.00宁德农村商业银行股份公司 39,000,000.00 － － 39,000,000.00福建海峡股权交易所有限公司 10,000,000.00 － － 10,000,000.00鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 6,300,000.00 － － 6,300,000.00合计 87,500,000.00 － － 87,500,000.00采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备 在被投
本期 本期
资单位本期现金红被投资单位
期初 期末 持股比 利增加 减少
例(%)
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 － － － － 9.00 －中海油海西宁德工业区开发有限
－ － － － 5.00 －公司
宁德农村商业银行股份公司 － － － － 10.00 216,630.00福建海峡股权交易所有限公司 － － － － 5.26 －鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 2,882,600.00 － － 2,882,600.00 15.00 －合计 2,882,600.00 － － 2,882,600.00 216,630.00说明：①上述采用成本计量的可供出售权益工具核算本集团长期持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的非上市公司权益性投资。
②本公司持有福建惠泉啤酒福鼎有限公司9%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
③本公司持有中海油海西宁德工业区开发有限公司5%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，该公司拟清算注销。
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④本公司持有宁德农村商业银行股份公司10%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
⑤本公司持有福建海峡股权交易所有限公司5.26%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
⑥本公司持有鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司15%的股权，该公司正处于清算阶段，清算工作尚未结束，本公司已对该项长期股权投资计提减值准备 288.26万元。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
本期可供出售金融资产减值未发生变动。
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9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 计提 期末余额
追加减少 其他综合其他权 余额确认的 金股利或利 减值 其他
投资投资 收益调整益变动
投资损益 润 准备
联营企业
厦门船舶重工股
352,507,672.08 － － 749,593.26 － － － － － 353,257,265.34 －份有限公司
福建福宁船舶重
40,372,587.40 － － 4,217,228.99 － － － － － 44,589,816.39 －工有限公司
福建寿宁牛头山
67,494,534.53 － － 2,394,008.48 － － 9,835,664.60 － － 60,052,878.41 －水电有限公司
宁德市精信小额
贷款股份有限公 55,812,197.87 － － -3,683,737.07 － － － － － 52,128,460.80 －司
中闽（霞浦）风电
20,534,776.41 － － -1,681,499.80 － － － － － 18,853,276.61 －有限公司
上海东溟投资有
16,964,608.52 － － － － － － － － 16,964,608.52 16,964,608.52限公司
福建省福安鑫地
36,030,138.51 － － -105,349.81 － － － － － 35,924,788.70 －钼业有限公司
合计 － － 1,890,244.05 － － 9,835,664.60 － － 581,771,094.77 16,964,608.52 589,716,515.32
说明：本公司持有上海东溟投资有限公司45%的股权，上海东溟投资有限公司已被工商主管部门吊销营业执照，目前处于歇业状态，本公司已对其全额计提了减值准备。
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10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值 146,741,977.711.期初余额 －2.本期增加金额 －（1）外购 －（2）存货\固定资产\在建工程转入 －（3）企业合并增加 －（4）其他增加 －3.本期减少金额 －（1）处臵 －（2）其他转出 －4.期末余额 146,741,977.71二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27,728,302.732.本期增加金额 －（1）计提或摊销 2,303,421.83（2）企业合并增加 －（3）其他增加 －3.本期减少金额 －（1）处臵 －（2）其他转出 －4.期末余额 30,031,724.56三、减值准备
1.期初余额 －2.本期增加金额 －（1）计提 －（2）其他增加 －3、本期减少金额 －（1）处臵 －（2）其他转出 －4.期末余额 －
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项目 房屋、建筑物四、账面价值
1.期末账面价值 116,710,253.152.期初账面价值 119,013,674.98说明1：投资性房地产主要系整体出租的宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），期末原值为 132,093,255.85元、净值为107,484,100.71元，承租方为福州西湖大酒店，租赁物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年5月2日；
说明2：投资性房地产累计折旧（摊销）本期增加 2,303,421.83元，为本期计提折旧及摊销金额；
说明3：期末本公司投资性房地产不存在减值的情况。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因由于宁德大厦（即宏福大厦）土地功能发生变化，根据国土资源局综（2010）756号文，闽东大酒店需补交相应的土地出让金。闽东大酒店宏福大厦 107,484,100.71
已提出异议并要求减免该地段差价，未缴纳相应的土地出让金，基于上述原因，闽东大酒店尚无法办理房产证说明：截止至2015年6月30日，子公司闽东大酒店投资性房地产“宏福大厦”（即宁德大厦，但不包括该大厦 18层）已办理国有土地使用权证，房屋所有权证尚在办理之中。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
2.本期增加金额 3.本期减少金额
（3）企
项目 1.期初余额 （2）在建 （4）其他 （1）处臵 （2）其 4.期末余额
（1）购臵 业合并增
工程转入 增加 或报废 他减少
加
一、账面原值：
房屋及建筑物 82,036,789.41 － 4,100,000.00 － － － 346,144.00 85,790,645.41
运输设备 32,387,273.87 487,200.00 － － － － － 32,874,473.87
大坝 309,110,214.52 － － － － － － 309,110,214.52
引水工程 400,926,142.77 － － － － － － 400,926,142.77
厂房工程 155,500,900.11 － － － － － － 155,500,900.11
升压站 49,289,688.62 － － － － － － 49,289,688.62
生产用房及附属工程 193,156,602.03 778,609.00 11,190.00 － － － － 193,946,401.03
发电设备 618,273,686.62 183,340.00 1,536,002.00 － － － － 619,993,028.62
配电设备 170,036,149.43 19,661.40 11,258,167.72 － － － － 181,313,978.55
其他设备 42,687,567.02 762,964.65 1,342,200.00 － － 507,131.63 － 44,285,600.04
办公电子设备 20,792,250.16 464,296.81 － － － － － 21,256,546.97
输电线路 26,390,096.37 － － － － － － 26,390,096.37
渠道 10,021,693.53 － － － － － － 10,021,693.53
合计 2,110,609,054.46 2,696,071.86 18,247,559.72 － － 507,131.63 346,144.00 2,130,699,410.41
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固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项 目 1.期初余额 （2）其他（1）处臵或（2）其他减 4.期末余额（1）计提
增加 报废 少
二、累计折旧：
房屋及建筑物 28,349,287.62 1,286,430.71 － － － 29,635,718.33运输设备 22,191,122.99 1,537,774.44 － － － 23,728,897.43大坝 90,263,576.27 4,009,336.23 － － － 94,272,912.50引水工程 173,684,628.26 6,548,867.22 － － － 180,233,495.48厂房工程 94,589,793.67 2,127,619.26 － － － 96,717,412.93升压站 25,899,284.79 733,752.12 － － － 26,633,036.91生产用房及附属工
93,815,399.63 2,890,263.77 － － － 96,705,663.40程
发电设备 277,471,471.39 16,832,861.26 － － － 294,304,332.65配电设备 61,511,812.26 4,361,691.36 － － － 65,873,503.62其他设备 32,339,831.20 2,542,716.17 － 413,595.74 － 34,468,951.63办公电子设备 10,917,829.00 880,400.79 － － － 11,798,229.79输电线路 12,115,198.87 661,471.46 － － － 12,776,670.33渠道 8,211,321.64 53,797.74 － － － 8,265,119.38合计 931,360,557.59 44,466,982.53 － 413,595.74 － 975,413,944.38固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项 目 1.期初余额 （2）其他（1）处臵或（2）其他减 4.期末余额（1）计提
增加 报废 少
三、减值准备：
运输设备 64,684.39 － － － － 64,684.39升压站 200,000.00 － － － － 200,000.00生产用房及附属工
136,242.35 － － － － 136,242.35程
发电设备 502,222.19 － － － － 502,222.19配电设备 392,625.00 － － － － 392,625.00其他设备 9,975.00 － － － － 9,975.00办公电子设备 130,258.45 － － － － 130,258.45合 计 1,436,007.38 － － － － 1,436,007.38固定资产情况（续）
项 目 期末账面价值 期初账面价值
四、账面价值：
房屋及建筑物 56,154,927.08 53,687,501.79运输设备 9,080,892.05 10,131,466.49大坝 214,837,302.02 218,846,638.25引水工程 220,692,647.29 227,241,514.51厂房工程 58,783,487.18 60,911,106.44
升压站 22,456,651.71 23,190,403.83
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生产用房及附属工程 97,104,495.28 99,204,960.05发电设备 325,186,473.78 340,299,993.04配电设备 115,047,849.93 108,131,712.17其他设备 9,806,673.41 10,337,760.82办公电子设备 9,328,058.73 9,744,162.71输电线路 13,613,426.04 14,274,897.50渠道 1,756,574.15 1,810,371.89合 计 1,153,849,458.65 1,177,812,489.49说明：
本报告期本集团用于抵押的固定资产见本附注十一之2、（2）。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
本报告期末本集团无暂时闲臵的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司的房屋及建筑物凯升大厦5、6、7三层未办理房屋产权证、子公司黄兰溪水电的电站土地及房屋及建筑物未办理产权证。
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值闽箭霞浦闾峡风
135,412,515.39 － 135,412,515.39 123,892,205.34 － 123,892,205.34电场工程
闽东水电站办公
27,300,539.38 － 27,300,539.38 24,901,744.70 － 24,901,744.70楼
闽东水电站机电
6,552,053.53 － 6,552,053.53 6,427,937.53 － 6,427,937.53一体化改造项目
航天闽箭海上风
6,020,000.00 － 6,020,000.00 6,020,000.00 － 6,020,000.00电项目
黄兰溪一级、二
级电站机电一体 － － － 3,362,969.09 － 3,362,969.09化改造
穆阳溪七渡线至
－ － － 3,000,000.00 － 3,000,000.00S302路面改造工
程本部霞浦浮鹰岛
951,012.14 － 951,012.14 － － －风电场
周宁办公楼装修
－ － － 1,032,579.00 － 1,032,579.00工程
古田杉洋风场 684,836.52 － 684,836.52 211,283.02 － 211,283.02营口 S3风机建
781,334.61 － 781,334.61 781,334.61 － 781,334.61设
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值周宁东风电站机
－ － － 613,994.22 － 613,994.22电一体化工程
霞浦六台机组主
闸阀更换改造工 － － － 623,467.30 － 623,467.30程
霞浦二级电站及
777,750.00 － 777,750.00 299,600.00 － 299,600.00其冷却水系统改
造工程
福鼎调速器技改 460,931.13 － 460,931.13 － － －霞浦引水渠道加
439,311.00 － 439,311.00 － － －固修复工程
周宁东风2#机抢
431,739.00 － 431,739.00 － － －修
霞浦2#机及其冷
349,150.00 － 349,150.00 － － －却系统和四级电
站周宁2#龙机一组电及站其冷2#
259,000.00 － 259,000.00 259,000.00 － 259,000.00却机系组统转改轮造等工改程造
其他零星工程 1,979,130.79 － 1,979,130.79 2,544,632.87 － 2,544,632.87合计 182,399,303.49 － 182,399,303.49 173,970,747.68 － 173,970,747.68（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本
利息资 本期利
转入固定资其他减 期利息
工程名称 期初数本期增加 本化累 息资本 期末数产 少 资本化
计金额 化率%
金额
A B C D E=A+B-C-D闽箭霞浦闾峡风电场 123,892,205.3 4,186,075.9
11,520,310.05 － － － － 135,412,515.39工程 4 1
闽东水电站办公楼 24,993,271.10 2,307,268.28 － － － － － 27,300,539.38闽东水电站机电一体
6,427,937.53 124,116.00 － － － － － 6,552,053.53化改造项目
航天闽箭海上风电项
6,020,000.00 － － － － － － 6,020,000.00目
黄兰溪一级、二级电
3,362,969.09 6,877,030.91 10,240,000.00－ － － － －站机电一体化改造
穆阳溪七渡线至S302
3,000,000.00 1,100,000.00 4,100,000.00－ － － － －路面改造工程
本部霞浦浮鹰岛风电
0.00 951,012.14 － － － － － 951,012.14场
周宁办公楼装修工程 1,032,579.00 309,621.00 1,342,200.00－ － － － －
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：本
利息资 本期利
转入固定资其他减 期利息
工程名称 期初数本期增加 本化累 息资本 期末数产 少 资本化
计金额 化率%
金额
A B C D E=A+B-C-D本部古田杉洋风场 211,283.02 473,553.50 － － － － － 684,836.52营口S3风机建设 781,334.61 － － － － － － 781,334.61周宁东风电站机电一
613,994.22 55,536.50 669,530.72－ － － － －体化工程
霞浦六台机组主闸阀
623,467.30 － 618,792.00 4,675.30－ － － －更换改造工程
霞浦二级电站及其冷
299,600.00 478,150.00 － － － － － 777,750.00却水系统改造工程
4,186,075.9
合计 171,258,641.21 24,196,598.38 16,970,522.72 4,675.30－ － 178,480,041.57 1
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
闽箭霞浦闾峡风电场 自有资金及金融机 379,040,000.00 35.74% 36%
工程 构贷款
闽东水电站办公楼 30,230,000.00 90.31% 90%自有资金
闽东水电站机电一体
9,000,000.00 72.80% 73%自有资金
化改造项目
航天闽箭海上风电项 自有资金及金融机 3,467,830,000.00 0.17% 0%
目 构贷款
黄兰溪水电一级、二级
10,240,000.00 0.00% 100%自有资金
电站机电一体化改造
穆阳溪七渡线至 S302
4,100,000.00 0.00% 100%自有资金
路面改造工程
本部霞浦浮鹰岛风电
510,000,000.00 0.33% 0%自有资金
场
周宁办公楼装修工程 1,342,200.00 0.00% 100%自有资金
本部古田杉洋风场 自有资金
营口S3风机建设 3,724,000.00 20.98% 21%自有资金
周宁东风电站机电一
650,000.00 0.00% 100%自有资金
体化工程
霞浦六台机组主闸阀
650,000.00 0.00% 100%自有资金
更换改造工程
霞浦二级电站及其冷
915,000.00 85.00% 85%自有资金
却水系统改造工程
合计 4,417,721,200.00
（3）在建工程减值准备
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期内本集团在建工程无发现减值准备的情况。
13、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 合计一、账面原值
1.期初余额 26,188,591.35 5,212,064.89 8,784,300.00 40,184,956.242.本期增加金额 － 60,000.00 － 60,000.00（1）购臵 － 60,000.00 － 60,000.00（2）内部研发 － － － －
（3）企业合并增加 － － － －
（4）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处臵 － － － －
（2）其他减少 － 17,261.53 － 17,261.534.期末余额 26,188,591.35 5,254,803.36 8,784,300.00 40,227,694.71二、累计摊销
1.期初余额 2,759,715.69 2,427,273.36 － 5,186,989.052.本期增加金额 249,035.10 528,574.15 － 777,609.25（1）计提 249,035.10 528,574.15 － 777,609.25（2）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处臵 － － － －
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 3,008,750.79 2,955,847.51 － 5,964,598.30三、减值准备
1.期初余额 － － － －
2.本期增加金额 － － － －
（1）计提 － － － －
（2）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处臵 － － － －
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 23,179,840.56 2,298,955.85 8,784,300.00 34,263,096.412.期初账面价值 23,428,875.66 2,784,791.53 8,784,300.00 34,997,967.19说明：
①本公司四个探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，其中周挡金矿、里洋钼多金属矿、王宿金矿三个矿山的勘探工作尚处于普查阶段，天池银多金属矿于 2014年
11月进入详查阶段，但尚未探明经济可采储量，故四个探矿权均无法根据推定及探明矿
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产总储量估计矿山使用年限。
②本公司下属孙公司营口风电的土地使用权为划拨性质，无使用年限，确认为使用寿命不确定的无形资产。
③截止至2015年6月30日，本集团无形资产不存在减值情况。
14、商誉
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额商誉的事项
黄兰溪水电 41,933,586.79 － － 41,933,586.79营口风电 8,996,465.20 － － 8,996,465.20合计 50,930,051.99 － － 50,930,051.99说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据被投资单位过去 5年经营成果平均值预计未来 20年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为水力发电、风力发电行业财务基准收益率范围6-8%的下限6%（上期：6%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
土地租赁费 3,846,153.92 － 1,923,076.92 － 1,923,077.00办公楼装修费 1,638,606.34 56,242.00 337,484.83 － 1,357,363.51办公楼租赁费 257,361.10 1,636,483.58 90,833.34 － 1,803,011.34固定资产大修
388,134.47 － 90,118.26 － 298,016.21理支出
渡船费 124,800.00 － 15,600.00 － 109,200.00减：一年内到
期的长期待摊 3,846,153.92 － － － 2,065,965.14费用
合计 2,408,901.91 1,692,725.58 2,457,113.35 － 3,424,702.92说明：一年内到期的长期待摊费用列示于资产负债表一年内到期的非流动资产。
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
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可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
预售房款计算的预计利润 14,523,069.60 3,630,767.41 109,905,331.80 27,476,332.96账面已经计提尚未缴纳的
13,626,964.77 3,406,741.20 30,406,034.37 7,601,508.60税金
可抵扣亏损 51,050,037.83 12,762,509.47 29,615,036.21 7,403,759.06资产减值准备 22,182,586.98 5,554,646.76 25,475,833.81 6,368,958.46未收到发票的利息支出 13,275,462.32 3,318,865.59 13,275,462.32 3,318,865.59预提长期职工薪酬 11,231,749.65 2,807,937.41 10,934,184.41 2,733,546.11预估开发成本 26,911,447.96 6,727,861.99 8,791,644.52 2,197,911.13固定资产计税基础与账面
5,811,397.75 1,452,849.44 6,187,532.84 1,546,883.21价值差异
纳税调增的违约保证金 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00预提奖金 752,343.92 188,085.98 4,600,642.02 1,150,160.51预计负债 1,626,208.00 406,552.00 1,752,757.00 438,189.25预估营销费用 1,568,271.51 392,067.88 1,568,271.51 392,067.88小计 167,559,540.29 41,898,885.13 247,512,730.81 61,878,182.76递延所得税负债：
房地产企业预缴的税金 9,561,987.18 2,390,496.80 38,895,952.50 9,723,988.13小计 9,561,987.18 2,390,496.80 38,895,952.50 9,723,988.13（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数资产减值准备（说明1） 199,551,613.23 193,176,015.09闽东电力母公司可抵扣亏损 224,662,904.48 165,102,222.51闽东大酒店可抵扣亏损 743,372.79 853,028.46航天闽箭可抵扣亏损 29,747,010.74 24,481,399.77武汉楚都可抵扣亏损 16,823,602.75 16,823,602.75环三实业可抵扣亏损 9,102,514.07 5,887,237.53环三矿业可抵扣亏损 10,710,417.46 9,242,774.84环三亿能可抵扣亏损 5,000,119.85 2,956,172.51东晟房地产土地增资增值额（说
5,408,478.69 5,408,478.69明2）
合计 501,750,034.06 423,930,932.15
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1：主要为本公司应收爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部交易结算资金 100,762,750.00元，福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19元，福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42元，账龄已超过 5年，已全额计提坏账；本公司可供出售金融资产（权益工具）、长期股权投资减值准备合计19,847,208.52元；子公司环三实业期末计提坏账损失 53,546,743.04元。
说明2：东晟房地产土地增值额系本公司以土地使用权投资东晟房地产，土地使用权评估增值的部分，预计这部分土地使用权的账面价值与计税价值差异在未来转回的可能性较小，未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2015年 657,746.43 767,402.10 － 2016年 34,803,920.50 34,803,920.50 － 2017年 17,942,286.89 17,942,286.89 － 2018年 83,885,433.43 83,885,433.43 － 2019年 87,947,395.45 87,947,395.45 － 2010年 71,553,159.44 － －合计 296,789,942.14 225,346,438.37 －17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数未实现售后租回损益 11,434,997.23 12,081,168.79预付工程款 4,043,746.00 4,333,746.00预付设备款 67,639,245.01 66,095,833.01合计 83,117,988.24 82,510,747.80说明：未实现售后租回损益系子公司穆阳溪水电售后租回融资租赁业务形成的未实现售后租回损益，该融资租赁已于 2015年 6月期满，未实现售后回租损益于固定资产剩余使用期内摊销。
18、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 201,500,000.00 214,000,000.00抵押借款 150,000,000.00 60,000,000.00信用借款 333,500,000.00 229,000,000.00信托借款 114,000,000.00 －合计 799,000,000.00 503,000,000.00
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①质押借款期末余额 201,500,000.00元，其中 100,000,000.00元系本公司以持有黄兰溪水电100%股权作为质押向交通银行股份有限公司宁德分行借入的借款，77,500,000.00元系本公司以持有穆阳溪水电98%股权作为质押向兴业银行股份有限公司宁德分行营业部借入的借款，24,000,000.00元系本公司以持有福建寿宁牛头山水电有限公司30%股权作为质押向宁德农村商业银行股份有限公司借入的借款，质押财产见附注十一之2、（2）。
②抵押借款期末余额 150,000,000.00元，其中 100,000,000.00元系本公司以福鼎桑园水电站建筑物、机器设备作为抵押向中国建设银行宁德分行取得借款，剩余 50,000,000.00元系向中国民生银行福州分行营业部取得借款，与中国民生银行福州分行营业部签订抵押贷款合同，但尚未签订最高额抵押合同，故银行暂按信用贷款向企业放款，后续补签最高额抵押合同，故暂归类于抵押借款。
③信托借款期末余额 114,000,000.00元，其中50,000,000.00元系本公司向交银国际信托有限公司取得借款，64,000,000.00元系本公司向云南国际信托有限公司取得借款。
19、应付账款
项目 期末数 期初数工程款 59,211,961.87 103,438,757.54设备款 23,857,040.27 10,779,666.94质保金 1,458,658.04 5,319,806.69库区基金 4,364,851.49 4,219,390.09水资源费 3,123,798.00 3,541,575.85购水费 3,464,748.25 3,150,427.52库区维护费 1,007,255.06 1,404,645.79存货材料款 － 1,024,611.10营销代理费 62,700.00 832,860.63水库勘探费 － 214,107.05电量补偿款 40,000.00 40,000.00其他 1,043,996.64 2,311,238.a10合计 97,635,009.62 136,277,087.30其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因福建省温泉建设工程有限公司 6,828,594.00 未最终结算洪宇建设集团公司宁德分公司 6,718,295.03 未最终结算福安市供电有限公司 2,468,862.06 未最终结算福建省三明市宏景园林工程有限
1,061,743.00 未最终结算公司
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 未偿还或未结转的原因新疆金风科技股份有限公司 1,600,000.00 未最终结算合计 18,677,494.09
20、预收款项
项目 期末数 期初数预收售房款 71,282,672.00 461,562,992.00货款 19,269,034.17 19,269,034.17电费 15,834.07 598,126.58预收租金 599,797.48 159,315.99其他 9,885.00 9,885.00合计 91,177,222.72 481,599,353.74（1）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因预收售房款 34,294,447.00 尚未交房21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 49,136,558.25 59,830,754.96 84,056,719.44 24,910,593.77离职后福利-设定提存计划 4,340,000.53 8,331,127.45 9,301,326.05 3,369,801.93辞退福利 753,359.24 196,286.16 380,105.55 569,539.85合计 54,229,918.02 68,358,168.57 93,738,151.04 28,849,935.55说明：辞退福利包括（1）预期在其确认的年度报告期间期末后12个月内完全支付的辞退福利；（2）补偿款超过 1年支付的辞退计划将于年度报告期间期末后 12个月内支付的款项，例如内退计划将于下一年支付的金额。
（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|41,297,220.85|45,525,654.83|69,803,544.23|17,019,331.45|
|职工福利费|－|4,122,291.49|4,074,799.01|47,492.48|
|社会保险费|945,159.89|3,746,736.26|3,802,914.06|888,982.09|
|其中：1．医疗保险费|138,978.12|3,145,496.25|3,213,929.50|70,544.87|
|2．工伤保险费|451,707.82|346,466.74|338,458.10|459,716.46|
|3．生育保险费|354,473.95|254,773.27|250,526.46|358,720.76|
|住房公积金|795,532.36|4,694,167.50|4,967,297.20|522,402.66|

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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工会经费和职工教育经费|5,840,361.87|1,588,188.78|1,182,588.00|6,245,962.65|

其他短期薪酬
258,283.28 153,716.10 225,576.94 186,422.44
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|49,136,558.25|59,830,754.96|84,056,719.44|24,910,593.77|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
4,340,000.53 8,331,127.45 9,301,326.05 3,369,801.93
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|2,012,876.44|6,674,176.97|6,384,435.85|2,302,617.56|
|2．失业保险费|432,591.21|580,904.45|803,396.71|210,098.95|
|3．企业年金缴费|1,894,532.88|1,076,046.03|2,113,493.49|857,085.42|
|合 计|4,340,000.53|8,331,127.45|9,301,326.05|3,369,801.93|

说明：设定提存计划主要系根据法规规定按照工资的一定比例计算缴纳基本养老保险及失业保险。
（3）辞退福利
本集团辞退福利是指本集团水电板块内退员工在内退期间（指内退日至正式退休日）享受的福利包括：基本工资、五险一金、企业年金、节假日补贴等。本集团将预计应支付的辞退福利按照30年期国债利率4.3%折现至内退日。
22、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 3,088,049.38 1,195,399.47营业税 438,033.28 3,514,280.49土地增值税 10,187,530.85 16,598,464.96企业所得税 1,122,617.02 17,654,073.13个人所得税 15,051.78 34,502.07城市维护建设税 277,380.20 339,981.37土地使用税 31,907.03 54,730.85房产税 286,349.99 262,711.42印花税 46,947.06 27,728.74教育费附加 482,371.09 436,882.81江海堤防工程维护管理费 55,045.55 113,471.66
其他 4,260.46 125,424.46
合计 16,035,543.69 40,357,651.43
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 948,345.97 996,210.56短期借款应付利息 982,409.38 1,013,466.68合计 1,930,755.35 2,009,677.2424、应付股利
项目 期末数 期初数宁德市电力电器厂 19,560.00 19,560.00宁德市昌达输变电工程有限公司 27,360.00 27,360.00合计 46,920.00 46,920.00重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称 应付股利金额 未支付原因
宁德市电力电器厂 19,560.00
无法向股东支付股利宁德市昌达输变电工程有限公司 27,360.00
无法向股东支付股利合计 46,920.00 --
25、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金及押金 23,125,221.59 25,259,802.96往来款 3,778,860.63 12,085,799.01未付工程款 1,403,802.73 8,129,088.56未支付的费用 6,011,950.36 5,944,467.96代扣员工款项 1,373,618.15 1,700,404.40保险理赔及补偿款 16,063,141.58 858,240.73移民口粮款 737,267.83 737,267.83借款及资金占用费 743,242.00 300,000.00其他 13,802,664.97 2,710,268.19合计 67,039,769.84 57,725,339.64其中，账龄超过1年的重要其他应付款
未偿还或未结转项目 金额
的原因福建省温泉建设工程有限公司 8,246,650.30 保证金
福建十景建材有限公司 6,214,947.05 往来款
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款福建省闽东老区水电开发总公司寿宁分公司 1,594,259.98 未最终结算福鼎市财政局 1,500,000.00 办公场所租赁费合计 20,973,257.33
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 119,970,000.00 112,770,000.00一年内到期的长期应付款 － 31,621,718.60合计 119,970,000.00 144,391,718.60说明：一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 22,800,000.00 15,600,000.00抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00保证借款 50,170,000.00 50,170,000.00信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00保证+抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00合计 119,970,000.00 112,770,000.00说明：本公司一年内到期长期借款说明见附注五之28。
27、其他流动负债
项目 期末数 期初数短期应付债券 － 262,749,970.2128、长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 257,400,000.00 215,000,000.00抵押借款 112,000,000.00 116,500,000.00保证借款 165,550,000.00 172,550,000.00信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00抵押+保证借款 29,000,000.00 34,000,000.00小计 583,950,000.00 558,050,000.00减：一年内到期的长期借款 119,970,000.00 112,770,000.00合计 463,980,000.00 445,280,000.00
说明：
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①质押借款期末余额 257,400,000.00元，其中 108,000,000.00元系本公司以本公司持有厦门船舶重工股份有限公司32%股权作质押物向中信银行股份有限公司宁德分行取得的借款,其中需在 2015年 8月 27日、2015年 12月 10日、2016年 2月 27日、2016年 6月 10日分别偿还本金 5,000,000.00元、3,000,000.00元、10,000,000.00元、3,000,000.00元，该 21,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示；149,400,000.00元系本公司之孙公司闽箭霞浦以其于霞浦闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权及其项下全部收益作质押物向国家开发银行股份有限公司取得的借款,共申请 3亿借款，现已批下 1.5亿，剩余1.5亿后续借出，其中需在2015年11月20日、2016年1月17日分别偿还本金 600,000.00元、1,200,000.00元，该 1,800,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示；质押财产见附注十一之2、（2）。
②抵押借款期末余额112,000,000.00元，其中80,000,000.00元系本公司以本公司上培水电厂发电设备及引水系统工程等建筑物作为抵押物向中国银行股份有限公司宁德分行取得的借款，其中需在2015年8月10日偿还贷款本金 8,000,000.00元，该8,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示； 32,000,000.00元系孙公司白城风电以发电设备作为抵押物向中国建设银行股份有限公司白城开发区支行取得的借款，其中需在 2015年 11月 15日、2016年 5月 15日分别偿还贷款本金 4,500,000.00元、4,500,000.00元，累计偿还 9,000,000.00元本金，该 9,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示；抵押财产见附注十一之2、（2）。
③保证借款期末余额 165,550,000.00元，其中本公司为子公司穆阳溪水电提供保证担保借款 154,550,000.00元，其中需在 2015年 7月 4日、2015年 12月 20日、2016年 1月 4日，分别偿还贷款本金4,000,000.00元、33,170,000.00元、4,000,000.00元，累计在一年内偿还本金 41,170,000.00元，该41,170,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示；
白城城原电力工程有限责任公司、吉林省百强电力工程有限责任公司、白城电力镇赉变压器有限责任公司为本公司孙公司白城风电提供担保借款 11,000,000.00元，其中需在 2015年8月15日、2015年12月15日、2016年6月15日分别偿还贷款本金3,000,000.00元、3,000,000.00元、3,000,000.00元，累计在一年内偿还本金9,000,000.00元，该9,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示。关联方保证见附注十一之2、（2）。
④信用借款期末余额 20,000,000.00元，系孙公司闽箭霞浦于 2014年 5月 16日向国家开发银行股份有限公司取得的借款，其中需在2015年10月19日偿还本金20,000,000.00元，该20,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示。
⑤抵押+保证借款期末余额29,000,000.00元，系孙公司白城风电以发电设备向中国建设银行股份有限公司白城开发区支行取得的借款，同时由原股东白城城原电力工程有限责任公司为该笔借款提供保证，其中需在 2015年 10月 15日、2016年 4月 15日分别偿还贷款本金5,000,000.00元、5,000,000.00元，该10,000,000.00元本金在“一年内到期的非流动负债”中列示；抵押财产见附注十一之2、（2）。
29、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 － 31,621,718.60
福建省华兴信托投资公司（说明1） 1,648,000.00 1,648,000.00
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小计 1,648,000.00 33,269,718.60减：一年内到期长期应付款 － 31,621,718.60合计 1,648,000.00 1,648,000.00说明：期末应付福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技改处取得的借款。
30、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|设定受益计划净负债|156,493,366.87|153,397,187.99|
|辞退福利|3,612,093.54|3,904,819.54|
|小 计|160,105,460.41|157,302,007.53|
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬|753,359.24|753,359.24|
|合 计|159,352,101.17|156,548,648.29|

说明：辞退福利的性质、内容及计算依据见附注五、21；
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额 153,397,187.99 146,945,289.14二、计入当期损益的设定受益成本 5,700,478.88 11,178,448.851．当期服务成本 4,861,011.87 2,403,214.76
2．过去服务成本 － －3．结算利得（损失以“-”表示） － －4．利息净额 3,297,264.12 6,317,436.98三、计入其他综合收益的设定受益成本 － －四、其他变动 2,604,300.00 4,726,550.001．结算时消除的负债 － －2．已支付的福利 2,604,300.00 4,726,550.00五、期末余额 156,493,366.87 153,397,187.99设定受益计划净负债：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 153,397,187.99 146,945,289.14
二、计入当期损益的设定受益成本 5,700,478.88 11,178,448.85
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三、计入其他综合收益的设定受益成本 － －四、其他变动 2,604,300.00 4,726,550.00五、期末余额 156,493,366.87 153,397,187.99说明：①本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福利按照30年期国债利率4.3%折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。
②本集团的设定受益计划预计将形成本集团每年约500多万元的现金流出，本集团主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
（2）精算假设
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|折现率|4.30%|4.30%|
|死亡率|－|－|
|预计平均寿命|79.00|79.00|
|职工的离职率|－|－|
|薪酬的预期增长率|－|－|

（3）敏感性分析
对设定受益义务现值的影响项目 假设的变动幅度
计划负债增加 计划负债减少折现率 0.00
0.00 0.00死亡率 0.00 0.00 0.00预计平均寿命 0.00
0.00 0.00职工的离职率 0.00 0.00 0.00薪酬的预期增长率 0.00 0.00 0.00说明：由于国债利率比较稳定，本集团假设折现率的变动幅度为0。由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本集团在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅度为0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本集团假设员工离职率为0。由于本集团应支付离职后福利比较固定，故本集团假设薪酬的预期增长率为0。
31、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因逾期交房违约金 766,781.00 766,781.00
预计补偿款 859,427.00 985,976.00
合计 1,626,208.00 1,752,757.00
说明：预计补偿款系子公司东晟房地产与部分购房业主因楼道宽度等纠纷而预提的补偿
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金。
32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因未实现售后租
8,414,527.94 － 341,777.10 8,072,750.84
回损益
说明：递延收益主要系子公司黄兰溪水电未实现售后回租损益，本期减少额系在售后回租固定资产折旧期内摊销的未实现售后回租损益。
33、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 37,300.00 － － － － － 37,300.00说明：期末无限售条件股份 37,300万股中，宁德市国有资产投资经营有限公司持有本公司19,847万股的股份，持股比例为53.21%。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,031,734,296.22 － － 1,031,734,296.22其他资本公积 8,950,140.99 － － 8,950,140.99合计 1,040,684,437.21 － － 1,040,684,437.21
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35、其他综合收益
本期发生金额
期初数 减：前期计入减：所 税后归 期末数项目 本期所得税前 税后归属于
（1） 其他综合收益得税费 属于少（3）=（1）+（2）发生额 母公司（2）
当期转入损益 用 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 － － － － － － －1.重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 － － － － － － －2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
－ － － － － － －他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 29,268.47 － － － － － 29,268.471.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
29,268.47 － － － － － 29,268.47其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 － － － － － － －3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
－ － － － － － －益
4.现金流量套期损益的有效部分 － － － － － － －5.外币财务报表折算差额 － － － － － － －其他综合收益合计 29,268.47 － － － － － 29,268.47
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36、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 20,364,101.12 － － 20,364,101.12任意盈余公积 1,653,219.81 － － 1,653,219.81合计 22,017,320.93 － － 22,017,320.9337、未分配利润
提取或项目 本期发生额 上期发生额
分配比调整前上期末未分配利润 43,309,925.64 41,551,776.19 例--调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－ － ---）
调整后期初未分配利润 43,309,925.64 41,551,776.19 －加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,031,857.71 26,003,149.45 --减：提取法定盈余公积 － － －提取任意盈余公积 － － －提取一般风险准备 － － －应付普通股股利 － 24,245,000.00 －应付其他权益持有者的股利 － － －转作股本的普通股股利 － － －期末未分配利润 71,341,783.35 43,309,925.64 －其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
9,177,342.29 18,632,209.17 －母公司的金额
38、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 564,516,482.38 359,899,648.94 385,699,952.34 192,425,003.01其他业务 8,628,570.77 2,613,935.34 50,603,300.18 22,703,002.47说明：本期营业收入较上期增加31.36%，主要系本期子公司东晟地产公司泰怡园住宅项目达到收入确认条件确认收入增加。
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品房销售（住宅） 414,336,690.00 257,667,868.24 21,150,478.00 11,535,750.77
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商品房销售（商业） 12,086,426.00 6,055,307.37 104,033,752.00 27,528,924.09电力销售 137,959,284.34 96,083,276.43 206,854,876.08 100,226,265.55工程施工 － － 217,000.00 916,412.85贸易业务 134,082.04 93,196.90 53,443,846.26 52,217,649.75合计 564,516,482.38 359,899,648.94 385,699,952.34 192,425,003.01（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本福建省 533,260,902.27 337,899,197.71 258,004,838.63 149,211,060.91湖北省 11,925,195.00 5,943,568.64 104,042,025.00 27,824,124.74吉林省 11,899,803.91 8,784,102.39 12,993,389.94 8,146,531.31辽宁省 7,430,581.20 7,272,780.2 10,659,698.77 7,243,286.05合计 564,516,482.38 359,899,648.94 385,699,952.34 192,425,003.0139、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 21,747,434.18 6,693,756.68土地增值税 31,472,363.80 12,484,050.24城市建设维护税 2,161,811.85 1,759,284.83教育费附加 1,641,809.54 1,423,337.71房产税 787,929.15 782,882.44江海堤防工程维护管理费 424,227.75 214,887.83其他 22,650.00 22,650.00合计 58,258,226.27 23,380,849.73说明1：各项营业税金及附加的计缴标准见附注四、税项。
说明2：本报告期营业税金及附加较上年同期增加149.17%，主要系本公司子公司东晟房地产公司销售房产确认营业税、土地增值税增加所致。
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额营销代理费 49,240.00 1,450,000.00业务宣传费 298,526.37 465,273.80职工薪酬 602,852.54 693,563.21
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媒体广告费用 352,562.00 540,566.00折旧费 119,078.70 117,586.68办公费 627,951.48 －合同交易费 24,391.17 －商品维修费 611,000.00 －其他 125,460.67 229,874.39合计 2,811,062.93 3,496,864.0841、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
29,916,280.93
29,192,655.50修理费 8,681,162.25 9,030,189.88折旧费 3,517,111.04 3,547,108.33咨询顾问费 2,348,172.70 1,308,632.30业务接待费 2,280,633.96 2,716,700.46办公费 2,109,566.84 2,156,678.09长期待摊费用摊销 2,342,465.29 2,383,252.87车辆费用 1,635,494.97 1,860,384.38租赁费 1,272,984.73 1,630,760.58差旅费 970,135.38 1,265,640.52税金 822,909.41 1,135,457.59审计费 957,135.00 1,118,407.30无形资产摊销 777,609.25 650,057.13安全生产经费 87,294.00 301,657.00诉讼费 232,617.30 241,466.03评估费 19,000.00 600,397.00党建经费 45,396.50 111,462.20会议费 250,814.81 256,967.60上市公司费用 －绿化费 114,400.78 129,755.40低值易耗品摊销 136,626.02 225,547.36财产保险费 117,770.23 147,148.40董事会费 12,280.00 283,650.00勘探开发费 － 622,778.23
其他 875,233.82 1,280,786.11
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额合计 59,523,095.21 62,197,540.2642、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 41,145,041.77 44,285,674.48减：利息收入 442,596.38 1,132,146.16手续费及其他 3,603,971.34 3,279,507.92合计 44,306,416.73 46,433,036.2443、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 3,995,522.03 17,814,937.65说明：本报告期资产减值损失较上年同期减少13,819,415.62元，主要系本公司下属子公司环三实业本年计提坏账损失比上年减少，以及母公司和黄兰溪水电站坏账冲回。
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,890,244.05 2,484,581.02可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 216,630.00 555,858.00合计 2,106,874.05 3,040,439.0245、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 － 8,562.93
其中：固定资产处臵利得 － 8,562.93
违约金 81,006.75 142,510.05 81,006.75政府补助 1,297,066.12 2,327,123.01 1,297,066.12其他 315,248.20 15,787.00 315,248.20合计 1,693,321.07 2,493,982.99 1,693,321.07说明：
其中，政府补助明细如下：
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
营口风电风力发电收入增值税退
863,808.10 784,321.25 与收益相关
税50%
白城风电风力发电收入增值税退
433,258.02 927,801.76 与收益相关
税50%
2012年纳税大户奖励 － 615,000.00 与收益相关
合计 1,297,066.12 2,327,123.0
说明：根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156号”文件，孙公司营口风电、白城风电的风力发电收入可享受增值税即征即退50%的优惠政策。
46、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 － 13,325.09
－其中：固定资产处臵损失 － 13,325.09
－补偿款及违约金 32,931.84 － 32,931.84罚款及滞纳金支出 2,292,848.51 72,176.29 2,292,848.51对外捐赠 608,278.40 220,214.10 608,278.40其他 417,748.89 90,780.60 417,748.89合计 3,351,807.64 396,496.08 3,351,807.64说明：本报告期营业外支出较上年同期增加745.36%，主要系本公司下属子公司武汉楚都支付税款滞纳金2,286,354.79元。
47、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 3,713,858.76 30,975,539.76递延所得税费用 12,645,806.30 -1,499,250.23合计 16,359,665.06 29,476,289.53说明：本报告期当期所得税费用较上年同期下降88.01%，主要系本期子公司黄兰溪利润、穆阳溪水力利润下降，楚都房地产的商品房销售量下降导致利润下降，东晟房地产以前年度的递延所得税费用项目在本期抵扣，当期所得税费用较少。
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额保证金及押金、购房定金 8,036,729.80 49,976,201.15
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息收入 442,596.38 1,132,146.16职工备用金及借款 191,533.28员工代扣款 2,515,062.97 －政府补助 1,297,066.12 615,000.00赔偿款 － 375,000.00主要项目合计 12,291,455.27 52,289,880.59（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额保证金 9,326,281.58 284,489.80往来款 122,730.48 85,900.00职工备用金及借款 3,969,405.08 2,880,120.31管理费用销售费用等期间费用 18,743,973.52 18,531,955.52支付手续费 3,603,971.34 3,279,507.92捐赠支出 383,170.99 83,714.10主要项目合计 36,149,532.99 25,145,687.65（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁租金 19,948,810.34 32,221,538.5449、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,825,868.12 43,513,655.48加：资产减值准备 3,995,522.03 17,814,937.65固定资产折旧、投资性房地产折旧 44,466,982.53 46,424,105.24无形资产摊销 777,609.25 650,057.13长期待摊费用摊销 2,457,113.35 2,383,252.87处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
－ -22,302,527.52益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
－
财务费用（收益以“－”号填列） 41,145,041.77 44,285,674.48
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额投资损失（收益以“－”号填列） -2,106,874.05 -3,040,439.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,979,297.63 -1,499,250.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,333,491.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 231,786,478.05 -36,387,824.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,610,930.47 -12,898,528.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -473,581,855.66 3,937,376.86其他 －
经营活动产生的现金流量净额 -115,199,238.78 82,880,489.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,944,207.25 408,264,593.36减：现金的期初余额
265,894,634.87
321,252,478.44加：现金等价物的期末余额 － －减：现金等价物的期初余额 － －现金及现金等价物净增加额 -147,950,427.62 87,012,114.92（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 117,944,207.25 265,894,634.87其中：库存现金 88,875.72 127,650.73可随时用于支付的银行存款 117,855,331.53 265,766,984.14可随时用于支付的其他货币资金 － －二、现金等价物 － －其中：三个月内到期的债券投资 － －三、期末现金及现金等价物余额 117,944,207.25 265,894,634.8750、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 17,516,231.85 按揭及保函保证金
长期股权投资 710,971,780.11 银行借款质押
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产 314,285,398.48 银行借款抵押其他应收款 15,591,682.20 宁德市公安局合计 1,508,365,092.64
说明1：长期股权投资明细如下：
被投资单位 期末余额 备注穆阳溪水电 166,975,800.00 编制合并报表时已抵消黄兰溪水电 125,099,816.57 编制合并报表时已抵消厦门船舶重工股份有限公司 353,257,265.34
福建寿宁牛头山水电有限公司 65,638,898.20
合计 710,971,780.11
说明2：其他应收款受限，系根据宁公（经侦）扣字【2015】00002号扣押决定书，本公司子公司东晟地产被宁德市公安局扣押的其他应收款，受质押事由见附注十三之3、（7）。
六、合并范围的变动
本期本集团合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00 设立房地产开
武汉楚都 武汉市 武汉市 100.00 设立发销售
闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72 设立穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00 2.00 设立房地产开
东晟地产 宁德市 宁德市 100.00 设立发销售
新能源项
航天闽箭 宁德市 宁德市 80.00 设立目投资
矿产品开
环三矿业 宁德市 宁德市 70.00 设立发销售
电力设备
环三亿能 宁德市 宁德市 100.00 设立安装检修
非同一控黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00
制下合并（2）重要的非全资子公司
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额闽东大酒店 39.28 -12,376.28 － 31,351,427.29航天闽箭 20.00 -1,865,997.18 － 32,760,729.73环三矿业 30.00 -327,616.13 － 5,874,546.53说明：子公司航天闽箭本期归属于少数股东的损益、期末少数股东权益余额包括其下属子公司营口风电的少数股东损益、少数股东权益。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司
期末数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计闽东大
5,441,743.19 107,506,244.61 112,947,987.80 33,132,745.19 － 33,132,745.19酒店
航天闽
84,376,777.28 595,240,996.93 679,617,774.21 360,502,575.59 191,600,000.00 552,102,575.59箭
环三矿
11,268,451.58 8,960,373.42 20,228,825.00 202,461.20 － 202,461.20业
续（1）：
子公司
期初数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计闽东大
3,339,318.77 109,578,616.89 112,917,935.66 33,071,185.22 － 33,071,185.22酒店
航天闽
75,099,496.90 512,254,403.47 587,353,900.37 295,902,936.48 155,900,000.00 451,802,936.48箭
环三矿
12,546,904.20 8,994,133.02 21,541,037.22 422,619.66 － 422,619.66业
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名
称
营业
净利润
综合收益总经营活动现 营业
净利润
综合收益总 经营活动现收入 额 金流量 收入 额 金流量闽东大酒
4,025,906.70 -31,507.83 -31,507.83 -2,091,734.56 3,880,392.00 310,176.40 310,176.40 -2,980,785,23店
航天闽箭 21,046,951.65 -8,035,765.27 -8,035,765.27 2,974,457.11 23,653,088.71 -8,507,722.67 -8,507,722.67 -17,010,630.95—1,442,044.1 -1,442,044
环三矿业 － -1,092,053.76 -1,092,053.76 814,989.21 － -6,653,679.74 9 .19
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法联营企业
厦门船舶重工股份有 船舶维修及制
厦门市厦门市 32.00 － 权益法
限公司 造
福建福宁船舶重工有 船舶维修及制
福安市福安市 31.55 － 权益法
限公司 造
开发、经营牛
福建寿宁牛头山水电
寿宁县寿宁县 头山水电站及 30.00 － 权益法
有限公司
其他电站
钼制品销售；
福建省福安鑫地钼业
福安市福安市 金属冶炼技术 20.00 － 权益法
有限公司
服务
宁德市精信小额贷款
宁德市宁德市 金融 20.00 － 权益法
股份有限公司
中闽（霞浦）风电有限
宁德市宁德市 风力发电 40.00 － 权益法
公司
上海东溟投资有限公
上海市上海市 投资 45.00 － 权益法
司
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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（2）重要联营企业的主要财务信息
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 3,402,690,815.2
流动资产 387,252,492.38 38,149,464.77 20,081,597.99 8,698,570.59 9,169,093.44 1 2,822,348,551.12 242,841,388.11
1,346,501,910.0
非流动资产 159,293,642.97 240,620,387.54 240,674,128.10 6 1,361,579,249.08 161,283,159.94 537,080,710.71 551,533,627.18
4,749,192,725.2
资产合计 546,546,135.35 249,318,958.13 249,843,221.54 7 4,183,927,800.20 404,124,548.05 575,230,175.48 571,615,225.17
2,846,070,055.9
流动负债 400,755,399.44 65,585,559.46 69,695,014.61 69,692,528.98 9 2,618,837,291.75 271,653,675.13 112,476,458.17
非流动负债 799,193,715.09 463,504,033.20 4,460,097.61 4,507,045.99 － － 258,320,000.00 276,150,000.00
3,645,263,771.0
负债合计 405,215,497.05 69,695,014.61 69,692,528.98 8 3,082,341,324.95 276,160,721.12 370,796,458.17 341,735,559.46
1,103,928,954.1
净资产 141,330,638.30 179,623,943.52 180,150,692.56 9 1,101,586,475.25 127,963,826.93 204,433,717.31 229,879,665.71
其中：少数股东权益 － － － 4,257,451.14 4,897,883.95 － － 1,103,928,954.1
归属于母公司的所有制权益 141,330,638.30 179,623,943.52 180,150,692.56 9 1,101,586,475.25 127,963,826.93 200,176,266.17 224,981,781.76
按持股比例计算的净资产份额 353,257,265.34 352,507,672.08 44,589,816.39 40,372,587.40 60,052,878.41 67,494,534.53 35,924,788.70 36,030,138.51－
调整事项 － － － － － － －－
其中：商誉 － － － － － － －－
未实现内部交易损益 － － － － － － －－
减值准备 － － － － － － －－
其他 － － － － － － －对联营企业权益投资的账面价值 353,257,265.34 352,507,672.08 44,589,816.39 40,372,587.40 60,052,878.41 67,494,534.53 35,924,788.70 36,030,138.51
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山
鑫地钼业
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
营业收入 1,250,482,362.71 168,687,820.31 118,289,383.34 44,219,096.05 71,910,649.30 - -
1,365,136,294.99
净利润 2,342,478.94 15,416,835.44 13,366,811.37 15,865,782.96 8,132,002.78 26,270,892.21 -60,311.76 -956,765.11
终止经营的净利润 － － － － － － － －
其他综合收益 － － － － － － － －
综合收益总额 2,342,478.94 15,416,835.44 13,366,811.37 15,865,782.96 8,132,002.78 -60,311.76 -956,765.11
26,270,892.21
企业本期收到
的来自联营企 － － － － － － － －
业的股利
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
精信小贷 中闽风电 上海东溟项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 390,793,370.72 398,517,040.24 43,795,765.11 49,014,279.12 4,681,552.92 4,647,534.62非流动资产 41,087,010.09 59,573,672.55 282,546,186.43 288,633,286.72 110,194.85 110,194.85资产合计 431,880,380.81 458,090,712.79 326,341,951.54 337,647,565.84 4,791,747.77 4,757,729.47流动负债 171,238,076.81 179,029,723.42 23,088,760.01 30,690,624.82 644,858.38 632,393.38非流动负债 0 － 256120000 255,620,000.00 － －负债合计 171,238,076.81 179,029,723.42 279,208,760.01 286,310,624.82 644,858.38 632,393.38净资产 260,642,304.00 279,060,989.37 47,133,191.53 51,336,941.02 4,146,889.39 4,125,336.09其中：少数股
－ － － － － －东权益
归属于母公
260,642,304.00 279,060,989.37 47,133,191.53 51,336,941.02 4,146,889.39 4,125,336.09司的所有制权益
按持股比例计算
52,128,460.80 55,812,197.87 18,853,276.61 20,534,776.41 1,866,100.23 1,856,401.24的净资产份额
－
调整事项 － － － － －－
其中：商誉 － － － － －未实现内部交易 －
－ － － － －损益
－
减值准备 － － － － －－
其他 － － － － －对联营企业权益
52,128,460.80 55,812,197.87 18,853,276.61 20,534,776.41 － －投资的账面价值
续：
精信小贷 中闽风电 上海东溟项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额营业收入 4,901,926.70 51,833,372.29 15,110,940.70 13,582,117.55 － －净利润 -57,219,345.30 -4,203,749.49 -9,251,266.07 21,553.30 304.12 -18,418,685.35
终止经营的净
－ － － － － －利润
其他综合收益 － － － － － －综合收益总额 -57,219,345.30 -4,203,749.49 -9,251,266.07 21,553.30 304.12 -18,418,685.35
企业本期收到
的来自联营企 － － － － － －业的股利
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说明：上海东溟投资有限公司涉及本公司爱建证券交易结算资金案件，其财务报表未经审计，净资产金额存在不确定性，截止至 2015年6月30日，已计提减值准备16,964,608.52元。
（3）联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
除已计提长期股权投资减值准备的被投资企业外，其他被投资企业的转移资金能力未受到限制。
（4）对联营企业发生超额亏损的分担额
本集团联营企业不存在超额亏损的。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本年度本集团无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额54.67%（2014年：65.58%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的66.51%（2014年：67.88%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015年 6月 30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币27,000.00万元（2014年12月31日：人民币54,000万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2015年 6月 30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约138.24万元（2014年12月 31日：655.53万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年 6月30日，本集团的资产负债率为54.10%（2014年12月31日：59.87%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
本集团无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
本集团本期末不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
不存在活跃市场的长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
本集团未使用第三层次公允价值计量。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
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母公司 注册资本(万母公司对本公母公司对本公司注册地 业务性质
名称 元) 司持股比例% 表决权比例%宁德市国有资
从事国有资产
产投资经营有 宁德市 100,000.00 53.21 53.21的产权营运
限公司
本公司最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
北京万源工业有限公司 子公司的少数股东鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 可供出售权益工具董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京万源工业有风机及监控系统
— —限公司 采购
厦门船舶重工股
塔筒采购 6,915,384.63 —份有限公司
（2）关联租赁情况
①公司出租
上期确认的租赁资产 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益种类 租赁收益
宁德市精信小额贷款股份
本公司宁德分公司 房屋建筑物 72,380.28 67,912.33有限公司
说明：本公司将房屋建筑物中“东海商务广场”2号楼第五层出租给联营单位宁德市精信小额贷款股份有限公司，租赁期限2010年6月1日至2020年5月31日，初始月租金标准为20元/平方米，租金每两年递增8%，从2014年6月1日起，月租金23.33元/平方
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米。
②公司承租
上期确认承租方名 租赁资产 本期确认
出租方名称 的租赁费称 种类 的租赁费
宁德市国有资产投资经营有限公司 本公司 土地使用权 1,923,076.92 1,923,076.92说明：2003年 4月 30日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司 5,000.00万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为 2003年 1月 1日至 2015年 12月 31日共计 13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。本公司已于 2003年 6月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费 5,000.00万元，并列作“长期待摊费用”。截至2015年 6月30日止，该项长期待摊费用摊余价值为 1,923,077.00元。
（3）关联担保情况
本公司关联方担保情况见附注十一之2、（2）。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日说明
贷款年利率5.885%；本公司宁德农村商业
24,000,000.00 2015/4/28 -2016/4/20以持有寿宁牛头山30%股权银行股份公司
质押
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员21人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,375,093.04 797,362
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建寿宁牛头山
其他应收款 343,828.00 227,964.80 343,828.00 227,964.80水电有限公司
其他非流动资产北京万源工业有
66,095,833.01 － 66,095,833.01 －（预付设备款） 限公司
（2）应付关联方款项
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00其他应付款 上海东溟投资有限公司 1,081,500.00 1,081,500.00其他应付款 北京万源工业有限公司 8,096,068.56 8,096,068.56应付账款 北京万源工业有限公司 12,033,867.52 12,033,867.52应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 － 3,236,400.00预收账款 宁德市精信小额贷款股份有限公司 11,235.99 11,235.997、关联方承诺
截至 2015年6月30日，本集团不存在应披露的关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015年6月30日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项
案件进原告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况福建冠胜装饰
工程有限公司、
闽东大酒店（说明 工程款 福州市鼓楼
福州联丰建筑 580.97万元 审理中1） 纠纷 区人民法院
装饰工程有限
公司
福建省家具工 1,688.73万
买卖合 宁德市中级
环三实业（说明2）贸集团公司、宋 元及违约 审理中同纠纷 人民法院
志建 金
上海乾淳实业
有限公司、福建 买卖合 宁德市中级824.04万元
环三实业（说明3） 审理中银博建设有限 同纠纷 人民法院 及违约金
公司、缪瑞侠
上海热创经贸
有限公司、福建 买卖合 宁德市中级
环三实业（说明4） 317.07万元 审理中银博建设有限 同纠纷 人民法院
公司、缪瑞侠
上海康灿物资
有限公司、上海
买卖合 宁德市中级
环三实业（说明5）弘衔物资有限 230.06万元 审理中同纠纷 人民法院
公司、肖建辉、
宋志建
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国外运福建
有限公司福州
仓储合 福建省高级 2,960.80万
环三实业（说明6）闽星分公司、中 审理中同纠纷 人民法院 元
国外运福建有
限公司
说明1：1998年 4月 5日，福州宁榕房地产开发有限公司与被告福建冠胜装饰工程有限公司（以下简称“冠胜公司”）签订《建筑装饰工程施工合同书》，约定“宏福大厦”外墙装饰工程由冠胜公司承接。根据 2009年 12月 2日福建顺健工程造价咨询有限责任公司出具的闽顺审字（2004）第 016号《宁德大厦外墙装饰工程结算审核报告》核定工程造价金额为 2,157.44万元,但闽东大酒店共计支付工程款 2,738.42万元，据此，多付工程款为 580.97万元。闽东大酒店要求冠胜公司予以返还，但冠胜公司始终不予返还。
闽东大酒店依法向福州市鼓楼区人民法院提起诉讼,案件已于2011年7月28日第一次开庭审理，2013年福州市鼓楼区人民法提出重新委托工程造价审核机构，对整体工程实物审核鉴定或对现有工程审核资料进行重审的意见，截止 2015年 6月 30日，工程造价尚在审核鉴定中，该案件尚未作出一审判决。
说明2：2013年12月24日，环三实业与福建省家具工贸集团公司签订《采购合同》，采购进口复合橡胶 1,089.5吨，货物总价为1,688.73万元。宋志建对《采购合同》项下福建省家具工贸集团公司的所有责任和义务承担连带责任担保。2013年 12月，环三实业按《采购合同》约定向福建省家具工贸集团公司支付全部货款 1,688.73万元。福建省家具工贸集团公司未按合同约定时间交付货物。2014年7月4日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，并返还货款1,688.73万元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。
因该案件涉嫌其他刑事案件，2014年11月27日宁德市中级人民法院驳回环三实业起诉。
2014年12月26日，环三实业向福建省高级人民法院提起上诉。
说明3：2013年12月27日，环三实业与上海乾淳实业有限公司（以下简称“乾淳公司”及福建银博建设有限公司签订《采购合同》，采购铜聚酯漆包线 151.2吨，货物总价为 8,240,400.00元，福建银博建设有限公司、缪瑞侠作为保证人对乾淳公司在合同项下的所有义务向环三实业承担不可撤销的连带责任保证。2013年12月31日，环三实业按《采购合同》约定向乾淳公司支付全部货款 824.04万元。但是，乾淳公司未依照合同约定交付货物，福建银博建设有限公司、缪瑞侠也未依约履行连带保证责任。
2014年 7月 4日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，并返还货款824.04万元以及违约金，福建银博建设有限公司、缪瑞侠承担连带清偿责任。
因该案件涉嫌其他刑事案件，2015年1月7日宁德市中级人民法院驳回环三实业的起诉。
说明4：2013年12月27日，环三实业公司与上海热创经贸有限公司（下称“热创公司”）、福建银博建设有限公司签订《销售合同》，约定环三实业向热创公司销售漆包线，热创公司应于2014年5月12日前以现款形式付清全部货款。2013年5月15日，缪瑞侠出具《承诺函》，对所签订的《销售合同》项下的热创公司的所有责任和义务承担连带责任担保。在合同生效且付款期限届满后，热创公司始终未依约支付货款，福建银博建设有限公司和缪瑞侠也未依约承担连带保证责任。
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2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年 7月 4日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《销售合同》，并支付违约金 317.07万元（暂计算至起诉之日止），福建银博建设有限公司和缪瑞侠承担连带清偿责任。因该案件涉嫌其他刑事案件，2015年2月7日宁德市中级人民法院驳回环三实业的起诉。
说明5：2013年12月24日，环三实业与上海康灿物资有限公司（下称“康灿公司”）签订《销售合同》，约定环三实业向康灿公司销售进口复合橡胶，康灿公司应于 2014年 6月 13日前以现款形式付清全部货款。上海弘衔物资有限公司及肖建辉于 2013年 2月、宋志建于 2013年 12月 17日分别向环三实业出具《担保承诺函》，承诺为环三实业与康灿公司签订的《销售合同》项下康灿公司的所有责任和义务提供无限连带责任担保。
在《销售合同》生效且付款期限届满后，康灿公司始终未依约支付货款，上海弘衔物资有限公司、肖建辉、宋志建也未依约承担连带担保责任。
2014年 7月 4日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《销售合同》，并支付违约金 230.06万元（暂计算至起诉之日止），上海弘衔物资有限公司、肖建辉、宋志建承担连带清偿责任。因该案件涉嫌其他刑事案件，2015年1月7日宁德市中级人民法院驳回环三实业的起诉。
说明6：2013年1月，环三实业与中国外运福建有限公司福州闽星分公司（以下简称“中外运闽星分公司”）签订了三份《仓储协议》，将2,404.58T、2,180T、3,195.25T热卷寄存在中外运闽星分公司仓库，由中外运闽星分公司保管，热卷共7,779.83T、价值为2,960.79万元。2013年1月，中外运闽星分公司向环三实业公司分别出具热卷的《进仓确认书》三份，总重量为7,779.63T。2013年6月，环三实业向中外运闽星分公司提出提取货物，中外运闽星分公司、环三实业就货物是否寄存在中外运闽星分公司存在分歧。
2013年7月，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，请求人民法院判决中外运闽星分公司赔偿货款 2,960.79万元及违约金 296.08万元。2014年 3月，宁德市中级人民法院对案件作出一审判决，由被告中外运闽星分公司应在判决生效之日起 10日内向环三实业公司赔偿保管货物损失人民币 2,960.79万元，并支付违约金人民币 296.08万元，若被告中外运闽星分公司的财产不足以赔偿，则由被告中国外运福建有限公司承担上述赔偿责任。并且，案件受理费人民币 18.98万元，由被告中国外运福建有限公司负担，随后被告向福建省高级人民法院提起上诉，要求撤销一审判决。
2014年5月，福建省高级人民法院开庭审理本案。2014年8月，福建省高级人民法院判决驳回上诉，维持原判。判决生效后，中外运闽星分公司未按判决支付赔偿款项。2014年9月，环三实业公司向宁德市中级人民法院申请强制执行案件，目前尚未收回款项。
中外运福建有限公司及闽星分公司于 2015年 1月 19日向最高人民法院提起再审申请，截止 2015年6月30日，尚未收到再审立案通知。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有事项
①截至 2015年6月30日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注一、子公司
穆阳溪水电 银行借款 47,070,000.00 2006.4.30-2016.9.30
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
穆阳溪水电 银行借款 107,480,000.00 2009.4.28-2021.10.27
二、其他公司
宁德市精信小额贷款股份
银行借款 100,000,000.00 2013.3.4-2016.3.3
有限公司
宁德市精信小额贷款股份
银行借款 50,000,000.00 2013.3.19-2016.3.3
有限公司
合计 304,550,000.00
①截止 2015年6月30日，本集团银行借款抵押情况列示如下：
贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
中国银行股份有限公 上培水电厂发电设备及 80,000,000.00 5.8950% 2009/9/1 2024/9/1
司宁德分行 引水系统工程等建筑物中国建设银行股份有
基准利率
限公司白城开发区支 27,000,000.00 2007/4/30 2019/4/29 白城风电风力发电设备下调5%
行
中国建设银行股份有
基准利率
限公司白城开发区支 34,000,000.00 2009/7/14 2019/7/14 白城风电风力发电设备下调10%
行
中国建设银行宁德分 福鼎桑园水电站建筑物、 100,000,000.00基准利率 2015/1/7 2016/1/6
行 机器设备
中国民生银行福州分 基准利率 暂未签订最高额抵押合 50,000,000.00 2015/5/4 2016/5/4
行营业部 上浮10% 同
合计 201,000,000.00 ─ ─ ─
说明：孙公司白城风电以发电设备向中国建设银行股份有限公司白城开发区支行取得借款34,000,000.00元，同时由原股东白城城原电力工程有限责任公司为该笔借款提供保证。
②截止 2015年6月30日，本集团银行借款质押情况列示如下：
贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物
65,000,000.00 2013/12/10 2016/12/10
中信银行股份有 持有厦门船舶重工股6.765%
限公司宁德分行 份有限公司32%股权 50,000,000.00 2014/2/27 2017/2/27
霞浦闾峡风电场项目国家开发银行股 建成后享有的电费收 100,000,000.00 6.55% 2014/6/18 2029/6/17
份有限公司 费权及其项下全部收益
交通银行股份有 持有黄兰溪水电100% 100,000,000.00 6.60% 2014/10/29 2015/9/26
限公司宁德分行 的股权
兴业银行宁德分 持有穆阳溪水电98% 5,000,000.00 6.60% 2014/8/12 2015/7/11
行营业部 的股权
5,000,000.00 2014/8/12 2015/7/24
15,000,000.00 2014/9/12 2015/8/10
17,600,000.00 2014/9/18 2015/8/17
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物
15,000,000.00 2014/9/17 2015/8/16
19,900,000.00 2014/9/23 2015/8/22
宁德农村商业银 持有寿宁牛头山30%股 24,000,000.00 -5.855% 2015/4/28 2016/4/20
行股份公司 权
合计 416,500,000.00 ─ ─ ─
③截至 2015年 6月 30日，本集团为商品房承购人的银行按揭贷款提供担保的情况如下：
子公司武汉楚都按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保。截至 2015年6月30日止，子公司武汉楚都承担的担保额为1,254.69万元。
子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保。截至 2015年6月30日止，子公司东晟地产承担的担保额为1,683.07万元。
3、开出保函
2013年9月2日，孙公司霞浦航天闽箭向福建省发展和改革委员会开具379.04万元保函，系由霞浦航天闽箭与中国银行股份有限公司霞浦支行签订“开立保函合同”，由霞浦航天闽箭以存入379.04万元保证金的方式申请开立保函，期限二年。
2014年11月29日，子公司楚都地产与武汉市坦达工程项目管理有限公司签订的武汉市商品房买卖合同约定，坦达公司为了所购买的商业东区四层一号房产的品质质量（主要针对四楼屋面防水防漏工程事项），提出了要求在浦发银行开立存入工程质量保证金帐户的约定，约定标的工程质量保证金为300万元。根据此约定已在浦发银行开立工程质量保证金帐户，同时存入工程质量监管资金 300万元。此笔质量担保金待四楼屋面防水防漏工程竣工验收并同时与坦达公司办理竣工交接手续后方可解压此笔质量保证金截至 2015年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后涉诉案件进展情况
见附注十一之2、（1）。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
资产负债表日后无利润分配情况。
3、截至2015年8月27日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、租赁
（1）本集团作为出租人
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止至2015年6月30日，本集团出租的经营租赁资产有关信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值房屋建筑物 116,710,253.15 119,013,674.98截止 2015年6月30日，本集团与关联方重大的经营租赁有关的信息见附注十之5、（2）。
2、年金计划主要内容及重大变化
本集团委托中国建设银行股份有限公司福建省分行管理企业年金。
享受企业年金的员工范围：与本公司签订劳动合同，已办理并缴纳基本养老保险，自愿参加企业年金的公司本部2006年1月1日起在册在岗员工。
企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。企业缴费每年不超过上年度职工工资总额的十二分之一；企业缴费和个人缴费合计每年不超过上年度工资总额的六分之一。企业缴费部分按照一定比例分配至职工个人账户中的企业缴费账户。
账户管理人为本公司建立企业年金基金集体账户，用于暂存未分配而属于企业的缴费和个人账户未归属权益。账户管理人为职工个人建立相应的个人账户，在个人账户下分别设立企业缴费账户（用于记录企业缴费及其收益）和个人缴费账户（用于记录职工个人缴费及其收益）。
企业年金领取条件：（1）职工达到国家规定的退休年龄并办理退休手续后，可以领取本人企业年金个人账户中的累计余额；（2）经批准出国定居的职工，可申请从本人企业年金个人账户中一次性领取企业年金；（3）职工在领取企业年金之前死亡的或在领取企业年金过程中死亡的，其企业年金个人账户的全部余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
3、其他
（1）存放爱建证券1亿元交易结算资金事项
本公司起诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金人民币1亿元一案，2012年2月 22日，上海市第二中级人民法院作出“（2004）沪二中民三（商）初字第 344号”《民事判决书》，驳回本公司的诉讼请求。
本公司已于 2012年 3月 6日向上海市高级人民法院提起上诉，2013年 3月 20日，上海市高级人民法院作出“（2012）沪高民五（商）终字第 15号”《民事判决书》，驳回本公司的上诉请求，维持原判。
2013年 9月，本公司向最高人民法院提起案件再审申请。2014年 5月 30日，最高人民法院裁定驳回本公司再审申请。
截至 2015年 6月 30日止，本公司应收交易结算资金账面余额 100,762,750.00元（其中 762,750.00元为截至2002年12月31日止的保证金利息），已全额计提坏账准备。
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司为白城风电银行借款提供担保
经 2014年 1月 7日本公司 2014年第一次临时股东大会审议通过，本公司拟为孙公司白城风电向中国建设银行股份有限公司白城开发区支行截止2013年12月31日两笔长期借款余额共计人民币6,150.00万元提供全额连带责任保证担保，担保期限分别为：截止 2013年12月31日余额为1,750.00万元的借款，担保期限自公司承担保证责任之日起至2018年 12月 14日止；截止 2013年 12月 31日余额为 4,400.00万元的借款，担保期限自公司承担保证责任之日起至 2021年 7月 14日止。同时要求子公司航天闽箭对本公司上述全额担保提供反担保，在子公司航天闽箭提供足额有效反担保之前，本公司不得为白城风电上述银行借款提供担保。自公司承担保证责任之日起，白城城原电力工程有限责任公司、吉林省百强电力工程有限责任公司、白城电力镇赉变压器有限责任公司不再为本公司孙公司白城风电提供连带责任保证担保。
截止报告日，本公司为孙公司白城风电借款提供连带责任保证担保的手续正在办理之中。
（3）子公司环三实业诉宁德市聚仁贸易有限公司、何邦田已胜诉
环三实业、宁德市聚仁贸易有限公司和何邦田于2013年3月13日签订《钢材销售合同》（合同编号：XS2013023），宁德市聚仁贸易有限公司以订单形式向环三实业采购钢材。
截止 2013年 9月 25日，环三实业已交付钢材，货款总计 1,634.73万元，宁德市聚仁贸易有限公司未依约支付的任何款项，何邦田也未依法承担连带保证责任。
2014年 8月 14日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求支付货款 1,634.73万元及违约金，宁德市聚仁贸易有限公司、何邦田承担连带清偿责任。该案件已于 2014年 8月 14日立案受理，2015年 5月 7日宁德市中级人民法院作出判决，被告宁德市聚仁贸易有限公司应于本判决生效起十日内向原告环三实业支付货款 1389.38万元及违约金（违约金自 2013年 9月 30日起至生效判决确定还款日止按月利率2%计付）；被告何邦田应于本判决生效之日起十日内对上述判决确定的债务承担连带偿还责任，并在承担保证责任后，有权向被告宁德市聚仁贸易有限公司追偿；驳回原告宁德市环三实业有限公司其他诉讼请求。
（4）子公司环三实业诉宁德南瑞贸易有限公司已胜诉
2013年 1月 10日，2013年 2月 4日环三实业分别与宁德南瑞贸易有限公司（下称“南瑞公司”）签订《销售合同》，总计销售干红葡萄酒产品606.00万元。南瑞公司提货后未依约支付任何款项。环三实业于 2014年 6月 30日向宁德市中级人民法院提起诉讼，请求判令南瑞公司支付货款606.00万元及违约金。该案件已于2014年12月1日开庭审理， 2015年 3月 20日，宁德市中级人民法院作出判决，被告宁德南瑞贸易有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告宁德市环三实业有限公司货款606.00万元及逾期付款违约金人民币17.48万元。
（5）子公司环三实业诉上海祥奉建材市场经营管理有限公司、上海祥奉实业有限公司、何孙明已胜诉
2013年5月27日，环三实业与上海祥奉建材市场经营管理有限公司（下称“祥奉公司”）
签订《仓储协议书》，依约环三实业将 1,170.5吨的线材，金额总计 405.23万元，存放在
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
祥奉公司位于上海市奉贤区奉城镇新奉公路 6328号 5幢 416号的仓库。2013年 11月 12日，环三实业向祥奉公司提取货物，祥奉公司无法提供。上海祥奉实业有限公司、何孙明亦未承担连带担保责任。
2014年7月4日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求祥奉公司赔偿货款共计人民币 4,052,271.00元及违约金，上海祥奉实业有限公司、何孙明对此承担连带清偿责任。该案件已于 2014年12月1日开庭审理，2015年3月25日，宁德市中级人民法院作出判决，被告祥奉公司应于判决生效之日起十日内向原告环三实业赔偿货款共计人民币4,052,271.00元及违约金人民币405,227.10元；上海祥奉实业有限公司、何孙明对祥奉公司的上述赔偿货款及违约金承担连带偿还责任，并在承担保证责任后，有权向祥奉公司追偿；驳回原告宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。
（6）子公司环三实业诉福建宇星实业有限公司已胜诉
说明9：环三实业和福建宇星实业有限公司（以下简称”宇星公司”）于 2013年 1月 5日签订三份《采购合同》（合同编号分别为：CG2013002；CG2013003；CG2013004），约定：环三实业向宇星公司采购货物，暂定总金额为 2,960.80万元；最终总价按实际到货进行结算，多退少补；在完成交货后 80个工作日内，宇星公司向环三实业开具总金额为2,960.80万元的国家税务局增值税专用发票。
2013年1月5日，环三实业将盖章背书后的三份商业承兑汇票交付给宇星公司，合计总票面金额为3,105.00万元，超过环三实业应支付的货物总金额144.20万元，故按照约定，宇星公司应将多出部分退还给环三实业。经环三实业多次沟通，宇星公司拒绝开具相当于货物总金额的国家税务局增值税专用发票并退还环三实业超额支付的款项 144.20万元。
2014年12月31日，环三实业向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，要求宇星公司将 144.20万元退还给环三实业，并按照银行同期同类贷款利率向原告支付利息；按照货物总金额 2,960.80万元向环三实业开具国家税务局增值税专用发票。该案件已于 2015年 1月 7日立案受理，2015年 6月 10日，人民法院作出民事判决，由被告宇星公司应于本判决生效之日退还原告环三实业公司货款人民币144.20万元及偿付资金占用期间给原告造成的利息损失，并按货物总金额2,960.80万元向原告开具国家税务局增值税专用发票。
（7）子公司东晟地产其他应收款扣押
本公司子公司东晟地产于 2013年 8月 28日作为鉴证方，鉴证本公司子公司环三实业与洪宇建设集团公司宁德分公司签订的工程款质押合同，以东晟地产“东晟•泰怡园”项目应付支付洪宇建设集团公司宁德分公司工程款及工程质保金作为质押标的，用于保证上海弘衔物资有限公司的货物销售权益保证，期限为 2013年8月28日至2015年8月 28日。2014年 3月 16日，根据《工程款质押合同》规定，东晟地产应支付上海弘衔物资有限公司所欠的货物款项 1,5591,682.2元，该款项应从宇建设集团宁德分公司“东晟•泰怡园”项目工程款中抵扣，东晟地产于 2014年 3月 18日转账汇给环三实业 15,591,682.2元。
2015年3月16日，宁德市公安局出具《扣押决定书》（宁公（经侦）扣字[2015]00002号），理由为公安局在侦查“陈跃明签订、履行合同失职被骗罪”中，发现该款项为相关案件
定案的证据材料，要求东晟地产将 15,591,682.2元转入宁德市公安局账户暂时扣押。东
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
晟地产于2015年3月19日将15,591,682.2元转入宁德市公安局账户。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
46,614,325.17 100% 12,666,694.82 27.17 33,947,630.35收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －计提坏账准备的应收账款
合计 46,614,325.17 100% 12,666,694.82 27.17 33,947,630.35应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
23,670,546.47 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 23,670,546.47 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 32,627,786.75 70 1,631,389.33 5 30,996,397.421至2年 1,386,718.16 2.97 138,671.81 10 1,248,046.352至3年 2,380,279.48 5.11 714,083.84 30 1,666,195.643至4年 － － － － －4至5年 184,954.70 0.4 147,963.76 80 36,990.945年以上 10,034,586.08 21.53 10,034,586.08 100 －合计 46,614,325.17 100.00 12,666,694.82 33,947,630.35账龄 期初数
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 10,937,541.4
1年以内 46.20 546,877.09 5.00 10,390,664.38 7
1至2年 2,227,524.82 9.41 222,752.48 10.00 2,004,772.342至3年 165,455.35 0.70 49,636.60 30.00 115,818.753至4年 3,816.32 0.02 1,908.16 50.00 1,908.164至5年 184,954.70 0.78 147,963.76 80.00 36,990.94 10,151,253.8
5年以上 42.89 10,151,253.81 100.00 － 1
23,670,546.4
合计 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57 7
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,546,302.92元。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额福建省闽东老区水电开发总公司（说明） 8,668,148.30 18.60 8,668,148.30福鼎市供电有限公司 5,606,321.09 12.03 280,316.05宁德电业局 3,987,738.24 8.55 199,386.91 3,350,871.77
福建大登商贸有限公司 7.19 167,543.59 3,336,185.37
宁德市万顺水电有限公司 7.19 166,809.27合计 24,949,264.77 53.52 9,482,204.12说明：该公司为本公司2001年之前的控股股东。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
126,475,752.64 2,823,447.35其中：账龄组合 21.26 123,652,305.29 97.77
合并内关联方组合 468,537,982.23 78.74 － － 468,537,982.23组合小计 595,013,734.87 100 123,652,305.29 20.78 471,361,429.58
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －款
合计 595,013,734,.87 100 123,652,305.29 20.78 471,361,429.58其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 133,776,293.01 25.32 127,905,397.64 95.61 5,870,895.37合并内关联方组合 394,560,529.39 74.68 394,560,529.39组合小计 528,336,822.40 100.00 127,905,397.64 24.21 400,431,424.76单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 528,336,822.40 100.00 127,905,397.64 24.21 400,431,424.76按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,198,959.66 1.74 109,947.88 5 2,089,011.781至2年 325,319.56 0.26 32,531.95 10 292,787.612至3年 373,147.92 0.30 111,944.38 30 261,203.543至4年 236,271.88 0.19 118,135.94 50 118,135.944至5年 311,542.42 0.25 249,233.94 80 62,308.485年以上 123,030,511.20 97.28 123,030,511.20 100
合计 126,475,752.64 100.00 123,652,305.29 2,823,447.35期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,982,186.82 1.48 99,109.35 5.00 1,883,077.471至2年 450,610.56 0.34 45,061.05 10.00 405,549.512至3年 471,497.88 0.35 141,449.36 30.00 330,048.523至4年 6,344,987.00 4.74 3,172,493.50 50.00 3,172,493.50
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财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 398,631.85 0.30 318,905.48 80.00 79,726.375年以上 124,128,378.90 92.79 124,128,378.90 100.00
合计 133,776,293.01 100.00 127,905,397.64 95.61 5,870,895.37（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额4,253,092.35元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额关联方往来及借款 468,537,982.23 394,560,529.39爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00往来款
20,542,871.02
21,813,557.06 164,600.00
保证金 6,229,914.00代垫款
188,216.71
3,219,602.79个人借款
2,083,750.65
1,200,736.11 2,083,750.65
其他 2,733,564.26 549,733.05合计 595,013,734,.87 528,336,822.40（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 末余额合计数的 期末余额比例(%)
关联方借款、资
航天闽箭 金暂用费及往 194,346,487.39 说明1 33
来款
爱建证券有限责
证券交易结算
任公司上海中华 100,762,750.005年以上 17.01 100,762,750.00资金
路证券营业部
关联方借款、资
东晟地产 金暂用费及往 148,524,158.26 说明2 25.08
来款
关联方借款、资
环三实业
金暂用费及往
75,838,129.85 说明3 12.81
来款
关联方借款、资
闽东大酒店
金暂用费及往 31,691,184.88 说明4 5.35
来款
合计
551,162,710.38 92.63 100,762,750.00说明1：一年以内 5,335,305.60元，1-2年 18,990,046.01元，2-3年 130,176,065.88元，3-4年38,784,363.00元，5年以上 1,060,706.90元；
说明2：1年以内92,792,396.15，1-2年55,731,762.11元；
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明3：1年以内3,432,682.82元，1-2年 13,852,716.73元，2-3年6,859,391.42元，3-4年51,693,338.88元；
说明4：一年以内4,458,405.94元,1-2年747,859.52元,2-3年1,633,690.85,3-4年8,088,073.36元,4-5年339,515.21元,5年以上16,423,640元；
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公
1,004,387,137.88 43,049,977.15 961,337,160.73 1,004,387,137.88 43,049,977.15 961,337,160.73司投资
对联营
企业投 581,771,094.77 16,964,608.52 564,806,486.25 589,716,515.32 16,964,608.52 572,751,906.80资
合计 1,586,158,232.65 60,014,585.67 1,526,143,646.98 1,594,103,653.20 60,014,585.67 1,534,089,067.53（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额环三实业 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － 43,049,977.15武汉楚都 161,000,000.00 － － 161,000,000.00 － －闽东大酒店 60,720,000.00 － － 60,720,000.00 － －穆阳溪水电 166,975,800.00 － － 166,975,800.00 － －东晟地产 291,591,521.31 － － 291,591,521.31 － －航天闽箭 120,000,000.00 － － 120,000,000.00 － －环三矿业 21,000,000.00 － － 21,000,000.00 － －环三亿能 8,000,000.00 － － 8,000,000.00 － －黄兰溪水电 125,099,816.57 － － 125,099,816.57 － －合计 1,004,387,137.88 － － 1,004,387,137.88 － 43,049,977.15说明：因子公司环三实业经营环境发生不利变化、财务状况恶化，本公司对环三实业长期股权投资全额计提减值准备。
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 权益法下 其他 宣告发放 计提减 期末余额
追加减少 其他综合 末余额确认的 权益 现金股利 值其他
投资投资 收益调整
投资损益 变动 或利润 准备
联营企业
厦门船舶重工股
352,507,672.08 － － 749,593.26 － － － － － 353,257,265.34 －份有限公司
福建福宁船舶重
40,372,587.40 － － 4,217,228.99 － － － － － 44,589,816.39 －工有限公司
福建寿宁牛头山
67,494,534.53 － － 2,394,008.48 － － 9,835,664.60 － － 60,052,878.41 －水电有限公司
宁德市精信小额
贷款股份有限公 55,812,197.87 － － -3,683,737.07 － － － － － 52,128,460.80 －司
中闽（霞浦）风
20,534,776.41 － － -1,681,499.80 － － － － － 18,853,276.61 －电有限公司
上海东溟投资有
16,964,608.52 － － － － － － － － 16,964,608.52 16,964,608.52限公司
福建省福安鑫地
36,030,138.51 － － -105,349.81 － － － － － 35,924,788.70 －钼业有限公司
合计 589,716,515.32－ － 1,890,244.05 － － 9,835,664.60 － － 581,771,094.77 16,964,608.52
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司持有上海东溟投资有限公司45%的股权，上海东溟投资有限公司已被工商主管部门吊销营业执照，目前处于歇业状态，本公司已对其全额计提了减值准备。
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 82,814,717.22 60,220,769.97 110,408,855.92 62,495,189.00其他业务 3,976,735.07 533,597.95 3,934,376.89 1,098,534.07合计 86,791,452.29 60,754,367.92 114,343,232.81 63,593,723.075、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,890,244.05 2,484,581.02可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 216,630.00 555,858.00合计 2,106,874.05 3,040,439.02说明：除已计提长期股权投资减值准备的被投资企业外，其他被投资企业的转移资金能力未受到限制。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 －
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,658,486.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －
非经常性损益总额 -1,658,486.57
减：非经常性损益的所得税影响数 213,743.05
非经常性损益净额 -1,872,229.62
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
229,266.85
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -2,101,496.47
2、净资产收益率和每股收益
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.88 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.02 0.08 0.08股股东的净利润
福建闽东电力股份有限公司2015年8月27日
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司
2015年06月30日单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|135,460,439.10|286,738,912.67|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|83,123,767.81|56,403,508.17|
|预付款项|5,444,386.08|10,260,593.43|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|13,331,664.60|3,496,000.00|
|其他应收款|120,824,679.99|117,429,736.37|
|买入返售金融资产|||
|存货|712,697,705.00|944,484,183.05|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|2,065,965.14|3,846,153.92|
|其他流动资产|46,730,670.93|73,414,258.40|
|流动资产合计|1,119,679,278.65|1,496,073,346.01|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|84,617,400.00|84,617,400.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|564,806,486.25|572,751,906.80|
|投资性房地产|116,710,253.15|119,013,674.98|
|固定资产|1,153,849,458.65|1,177,812,489.49|
|在建工程|182,399,303.49|173,970,747.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|117,322.22|23,786.33|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|34,263,096.41|34,997,967.19|
|开发支出|||
|商誉|50,930,051.99|50,930,051.99|

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|3,424,702.92|2,408,901.91|
|递延所得税资产|41,898,885.13|61,878,182.76|
|其他非流动资产|83,117,988.24|82,510,747.80|
|非流动资产合计|2,316,134,948.45|2,360,915,856.93|
|资产总计|3,435,814,227.10|3,856,989,202.94|
|流动负债：|||
|短期借款|799,000,000.00|503,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|97,635,009.62|136,277,087.30|
|预收款项|91,177,222.72|481,599,353.74|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|28,849,935.55|54,229,918.02|
|应交税费|16,035,543.69|40,357,651.43|
|应付利息|1,930,755.35|2,009,677.24|
|应付股利|46,920.00|46,920.00|
|其他应付款|67,039,769.84|57,725,339.64|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|119,970,000.00|144,391,718.60|
|其他流动负债||262,749,970.21|
|流动负债合计|1,221,685,156.77|1,682,387,636.18|
|非流动负债：|||
|长期借款|463,980,000.00|445,280,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|1,648,000.00|1,648,000.00|
|长期应付职工薪酬|159,352,101.17|156,548,648.29|
|专项应付款|||
|预计负债|1,626,208.00|1,752,757.00|
|递延收益|8,072,750.84|8,414,527.94|
|递延所得税负债|2,390,496.80|9,723,988.13|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|637,069,556.81|623,367,921.36|
|负债合计|1,858,754,713.58|2,305,755,557.54|
|所有者权益：|||
|股本|373,000,000.00|373,000,000.00|
|其他权益工具|||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,040,684,437.21|1,040,684,437.21|
|减：库存股|||
|其他综合收益|29,268.47|29,268.47|
|专项储备|||
|盈余公积|22,017,320.93|22,017,320.93|
|一般风险准备|||
|未分配利润|71,341,783.35|43,309,925.64|
|归属于母公司所有者权益合计|1,507,072,809.96|1,479,040,952.25|
|少数股东权益|69,986,703.56|72,192,693.15|
|所有者权益合计|1,577,059,513.52|1,551,233,645.40|
|负债和所有者权益总计|3,435,814,227.10|3,856,989,202.94|

法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人：李晋
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|54,209,168.63|103,958,379.87|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|33,947,630.35|12,550,154.57|
|预付款项|2,829,239.91|7,158,690.92|
|应收利息|||
|应收股利|13,331,664.60|3,496,000.00|
|其他应收款|471,361,429.58|400,431,424.76|
|存货|2,424,707.90|2,364,876.86|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|2,065,965.14|3,846,153.92|
|其他流动资产|40,571.91|230,079.30|
|流动资产合计|580,210,378.02|534,035,760.20|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|84,617,400.00|84,617,400.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,526,143,646.98|1,534,089,067.53|
|投资性房地产|9,226,152.44|9,449,236.87|
|固定资产|433,592,852.75|446,388,823.25|
|在建工程|40,923,106.15|36,312,247.86|
|工程物资|||
|固定资产清理|23,786.33|23,786.33|
|生产性生物资产|||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|10,781,826.98|11,339,384.15|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,630,980.53|1,524,824.23|
|递延所得税资产|2,545,896.43|3,628,392.17|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,110,485,648.59|2,127,373,162.39|
|资产总计|2,690,696,026.61|2,661,408,922.59|
|流动负债：|||
|短期借款|799,000,000.00|503,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|10,789,192.64|15,109,999.96|
|预收款项|101,274.07|452,349.89|
|应付职工薪酬|24,148,355.72|43,600,325.84|
|应交税费|2,504,742.03|1,592,757.88|
|应付利息|1,693,134.72|1,395,281.27|
|应付股利|46,920.00|46,920.00|
|其他应付款|247,467,683.45|212,195,713.11|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|29,000,000.00|25,257,083.19|
|其他流动负债|67,408,330.17|299,915,970.21|
|流动负债合计|1,182,159,632.80|1,102,566,401.35|
|非流动负债：|||
|长期借款|159,000,000.00|172,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|1,648,000.00|1,648,000.00|
|长期应付职工薪酬|148,316,637.68|145,810,750.04|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|806,018.45|867,713.57|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|309,770,656.13|320,326,463.61|
|负债合计|1,491,930,288.93|1,422,892,864.96|
|所有者权益：|||
|股本|373,000,000.00|373,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,051,240,818.52|1,051,240,818.52|
|减：库存股|||
|其他综合收益|29,268.47|29,268.47|

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|22,017,320.93|22,017,320.93|
|未分配利润|-247,521,670.24|-207,771,350.29|
|所有者权益合计|1,198,765,737.68|1,238,516,057.63|
|负债和所有者权益总计|2,690,696,026.61|2,661,408,922.59|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|573,145,053.15|436,303,252.52|
|其中：营业收入|573,145,053.15|436,303,252.52|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|531,407,907.45|368,451,233.44|
|其中：营业成本|362,513,584.28|215,128,005.48|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|58,258,226.27|23,380,849.73|
|销售费用|2,811,062.93|3,496,864.08|
|管理费用|59,523,095.21|62,197,540.26|
|财务费用|44,306,416.73|46,433,036.24|
|资产减值损失|3,995,522.03|17,814,937.65|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||2,106,874.05|3,040,439.02|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||1,890,244.05|2,484,581.02|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||43,844,019.75|70,892,458.10|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,693,321.07|2,493,982.99|
|其中：非流动资产处置|||
|||8,562.93|
|利得|||
|减：营业外支出|3,351,807.64|396,496.08|
|其中：非流动资产处置|||
|||13,325.09|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||42,185,533.18|72,989,945.01|
|号填列）|||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|16,359,665.06|29,476,289.53|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||25,825,868.12|43,513,655.48|
|填列）|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||28,031,857.71|45,521,670.38|
|润|||
|少数股东损益|-2,205,989.59|-2,008,014.90|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|25,825,868.12|43,513,655.48|
|归属于母公司所有者的综合|||
||28,031,857.71|45,521,670.38|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||-2,205,989.59|-2,008,014.90|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.08|0.12|
|（二）稀释每股收益|0.08|0.12|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人：李晋
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|86,791,452.29|114,343,232.81|
|减：营业成本|60,754,367.92|63,593,723.07|
|营业税金及附加|849,970.47|1,292,055.62|
|销售费用|||
|管理费用|39,632,070.57|39,806,526.68|
|财务费用|27,658,356.81|26,640,858.81|
|资产减值损失|-1,849,533.12|2,724,996.11|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||2,106,874.05|3,040,439.02|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||1,890,244.05|2,484,581.02|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-38,146,906.31|-16,674,488.46|
|填列）|||
|加：营业外收入|80,811.00|38,934.13|
|其中：非流动资产处置|||
|利得|||
|减：营业外支出|601,728.90|357,399.69|
|其中：非流动资产处置|||
|||13,325.09|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-38,667,824.21|-16,992,954.02|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,082,495.74|3,569,461.73|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||-39,750,319.95|-20,562,415.75|
|填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受|||
|益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投|||
|资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投|||
|资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资|||
|产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资|||
|重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损|||
|益的有效部分|||
|5.外币财务报表折|||
|算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-39,750,319.95|-20,562,415.75|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||166,176,097.71|483,230,127.00|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|864,908.10|2,055,011.16|
|收到其他与经营活动有关|||
||12,291,455.27|52,289,880.59|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|179,332,461.08|537,575,018.75|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||88,677,655.15|242,720,493.77|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支|||
||98,660,526.64|103,963,154.09|
|付的现金|||
|支付的各项税费|71,043,985.08|82,865,193.45|
|支付其他与经营活动有关|||
||36,149,532.99|25,145,687.65|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|294,531,699.86|454,694,528.96|
|经营活动产生的现金流量净额|-115,199,238.78|82,880,489.79|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|216,630.00|5,355,858.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||33,592,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|216,630.00|38,947,858.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||26,773,568.37|39,860,543.05|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|26,773,568.37|39,860,543.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-26,556,938.37|-912,685.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|584,000,000.00|886,800,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|584,000,000.00|886,800,000.00|
|偿还债务支付的现金|512,100,000.00|818,541,267.12|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||58,145,440.13|30,992,884.16|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||19,948,810.34|32,221,538.54|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|590,194,250.47|881,755,689.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,194,250.47|5,044,310.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-147,950,427.62|87,012,114.92|

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物|||
||265,894,634.87|321,252,478.44|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|117,944,207.25|408,264,593.36|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||64,583,128.69|92,043,618.71|
|现金|||
|收到的税费返还|1,100.00||
|收到其他与经营活动有关|||
||118,415,886.60|45,613,188.31|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|183,000,115.29|137,656,807.02|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||16,990,158.26|15,874,336.56|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||76,824,418.39|80,889,670.92|
|付的现金|||
|支付的各项税费|3,922,446.34|7,973,631.82|
|支付其他与经营活动有关|||
||93,988,370.93|25,004,402.79|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|191,725,393.92|129,742,042.09|
|经营活动产生的现金流量净额|-8,725,278.63|7,914,764.93|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|216,630.00|5,355,858.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||32,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||42,000,000.00|164,270,631.86|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|42,216,630.00|169,658,489.86|
|购建固定资产、无形资产和|||
||8,002,253.02|22,230,595.37|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||102,807,212.41|169,889,114.06|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|110,809,465.43|192,119,709.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-68,592,835.43|-22,461,219.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|534,000,000.00|773,800,000.00|
|收到其他与筹资活动有关|97,000,000.00|247,399,368.14|

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|631,000,000.00|1,021,199,368.14|
|偿还债务支付的现金|495,000,000.00|772,041,267.12|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||45,889,499.25|20,548,401.54|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
||62,541,597.93|139,211,972.60|
|筹资活动现金流出小计|603,431,097.18|931,801,641.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|27,568,902.82|89,397,726.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,749,211.24|74,851,272.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||103,958,379.87|108,498,632.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|54,209,168.63|183,349,905.20|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||373,||||1,040||||||||1,551|
||||||||||22,01||43,30|72,19||
|一、上年期末余|000,||||,684,||29,26||||||,233,|
||||||||||7,320||9,925|2,693||
|额|000.||||437.2||8.47||||||645.4|
||||||||||.93||.64|.15||
||00||||1||||||||0|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||373,||||1,040||||||||1,551|
||||||||||22,01||43,30|72,19||
|二、本年期初余|000,||||,684,||29,26||||||,233,|
||||||||||7,320||9,925|2,693||
|额|000.||||437.2||8.47||||||645.4|
||||||||||.93||.64|.15||
||00||||1||||||||0|
|三、本期增减变|||||||||||28,03|-2,20|25,82|
|动金额（减少以|||||||||||1,857|5,989|5,868|
|“－”号填列）|||||||||||.71|.59|.12|
||||||||||||28,03|-2,20|25,82|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||1,857|5,989|5,868|
|总额||||||||||||||
||||||||||||.71|.59|.12|
|（二）所有者投||||||||||||||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||373,|1,040|||||1,577,059,513.52|
|||||22,01|71,34|69,98||
|四、本期期末余|000,|,684,|29,26|||||
|||||7,320|1,783|6,703||
|额|000.|437.2|8.47|||||
|||||.93|.35|.56||
||00|1||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||373,||||1,040||||||||1,555|
||||||||||22,01||41,55|77,93||
|一、上年期末余|000,||||,684,||361,1||||||,546,|
||||||||||7,320||1,776|1,968||
|额|000.||||437.2||53.13||||||656.1|
||||||||||.93||.19|.73||
||00||||1||||||||9|
|加：会计政||||||||||||||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||373,|1,040|||||1,555|
|||||22,01|41,55|77,93||
|二、本年期初余|000,|,684,|361,1||||,546,|
|||||7,320|1,776|1,968||
|额|000.|437.2|53.13||||656.1|
|||||.93|.19|.73||
||00|1|||||9|
|三、本期增减变|||-331,||1,758|-5,73|-4,31|
|动金额（减少以|||884.6||,149.|9,275|3,010|
|“－”号填列）|||6||45|.58|.79|
||||-331,||26,00|-5,73|19,93|
|（一）综合收益||||||||
||||884.6||3,149|9,275|1,989|
|总额||||||||
||||6||.45|.58|.21|
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-24,2||-24,2|
|（三）利润分配|||||45,00||45,00|
||||||0.00||0.00|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-24,2||-24,2|
|3．对所有者（或||||||||
||||||45,00||45,00|
|股东）的分配||||||||
||||||0.00||0.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||373,|1,040|||||1,551|
|||||22,01|43,30|72,19||
|四、本期期末余|000,|,684,|29,26||||,233,|
|||||7,320|9,925|2,693||
|额|000.|437.2|8.47||||645.4|
|||||.93|.64|.15||
||00|1|||||0|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||373,00||||1,051,2|||||-207,|1,238,|
|一、上年期末余|||||||29,268.||22,017,|||
||0,000.||||40,818.|||||771,3|516,05|
|额|||||||47||320.93|||
||00||||52|||||50.29|7.63|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||373,00||||1,051,2|||||-207,|1,238,|
|二、本年期初余|||||||29,268.||22,017,|||
||0,000.||||40,818.|||||771,3|516,05|
|额|||||||47||320.93|||
||00||||52|||||50.29|7.63|
|三、本期增减变||||||||||-39,7|-39,75|
|动金额（减少以||||||||||50,31|0,319.|
|“－”号填列）||||||||||9.95|95|
|||||||||||-39,7|-39,75|
|（一）综合收益||||||||||||
|||||||||||50,31|0,319.|
|总额||||||||||||
|||||||||||9.95|95|
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公||||||||||||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||373,00|1,051,2|||-247,|1,198,765,737.68|
|四、本期期末余|||29,268.|22,017,|||
||0,000.|40,818.|||521,6||
|额|||47|320.93|||
||00|52|||70.24||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||373,00||||1,051,2|||||-86,4|1,360,|
|一、上年期末余|||||||361,153||22,017,|||
||0,000.||||40,818.|||||12,63|206,66|
|额|||||||.13||320.93|||
||00||||52|||||0.45|2.13|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||373,00||||1,051,2|||||-86,4|1,360,|
|二、本年期初余|||||||361,153||22,017,|||
||0,000.||||40,818.|||||12,63|206,66|
|额|||||||.13||320.93|||
||00||||52|||||0.45|2.13|
|三、本期增减变||||||||||-121,|-121,6|
||||||||-331,88|||||
|动金额（减少以||||||||||358,7|90,604|
||||||||4.66|||||
|“－”号填列）||||||||||19.84|.50|
|||||||||||-97,1|-97,44|
|（一）综合收益|||||||-331,88|||||
|||||||||||13,71|5,604.|
|总额|||||||4.66|||||
|||||||||||9.84|50|
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||

福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-24,2|-24,24|
|（三）利润分配|||||45,00|5,000.|
||||||0.00|00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
||||||-24,2|-24,24|
|2．对所有者（或|||||||
||||||45,00|5,000.|
|股东）的分配|||||||
||||||0.00|00|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||373,00|1,051,2|||-207,|1,238,|
|四、本期期末余|||29,268.|22,017,|||
||0,000.|40,818.|||771,3|516,05|
|额|||47|320.93|||
||00|52|||50.29|7.63|