债券简称：14中炬 02 债券代码：122349.SH中炬高新技术实业（集团）股份有限公司年公开发行公司债券（第二期）
2014
受托管理事务报告
（ 年度）
2017
发行人：中炬高新技术实业（集团）股份有限公司
住所：广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
受托管理人：中山证券有限责任公司
（住所：深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7层、8层） 2018年 6月 29日
重要提示/声明
中山证券有限责任公司（以下简称“中山证券”）编制本报告的内容及信息均来源于中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（以下简称“发行人”）提供的《中炬高新技术实业（集团）股份有限公司2017年年度报告》等相关信息披露文件以及第三方中介机构出具的专业意见。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中山证券所作的承诺或声明。
目录
重要提示/声明 ........................................................................................................................................ 2第一章本期公司债券概况 ................................................................................................................... 5一、本期公司债券基本情况 ................................................................................................................... 5二、核准或备案情况 ............................................................................................................................... 5第二章发行人2017年度经营及财务状况 ............................................................................................. 6一、发行人基本情况 ............................................................................................................................... 6二、发行人2017年度经营情况 .............................................................................................................. 6三、发行人2017年度财务情况 .............................................................................................................12第三章本期公司债券募集资金使用情况..............................................................................................14一、本期债券募集资金使用用途约定情况 ............................................................................................14二、本期债券募集资金实际使用情况 ...................................................................................................14第四章本期债券兑付兑息及回售情况 ...............................................................................................16一、兑付兑息情况 ..................................................................................................................................16二、回售情况 .........................................................................................................................................16第五章本期债券担保人情况 ...............................................................................................................17第六章债券持有人会议召开情况 .......................................................................................................18第七章本期债券跟踪评级情况 ...........................................................................................................19一、本期债券募集说明书约定情况 .......................................................................................................19二、实际执行情况 ..................................................................................................................................19第八章发行人负责本次债券事务的专人变动情况 ............................................................................20第九章受托管理人履行职责情况 .......................................................................................................21
一、持续关注发行人和增信机构的资信情况 ........................................................................................21二、募集资金使用情况监督 ..................................................................................................................21三、定期跟踪机制及履行情况 ...............................................................................................................21四、债券兑付兑息及回售工作的监督 ...................................................................................................21五、债券持有人会议情况 ......................................................................................................................21六、报告期内发行人监管检查情况及整改落实情况 ............................................................................22七、其他履职事项 ..................................................................................................................................22第十章其他事项 ..................................................................................................................................23一、发行人的对外担保情况 ..................................................................................................................23二、发行人涉及的未决诉讼或仲裁事项 ...............................................................................................23三、相关当事人 .....................................................................................................................................23四、是否存在会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况 ......................................................23五、其他重大事项 ..................................................................................................................................25
第一章 本期公司债券概况
一、本期公司债券基本情况
（一）基本情况
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|序号|债券名称|债券简称|代码|发行规模|发行日|上市日|到期日|截至本报告出具之日债券余额|利率|期限|
|1|中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 2014年公司债券（第二期）|14中炬 02|122349.SH|4亿元|2015/01/26|2015/03/06|2020/01/26|4亿元|5.5%|5年|

（接上表）
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|序号|交易场所|还本付息方式|担保情况|是否评级|
|1|上海证券交易所|按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。|无|是|

（二）本期公司债券其他情况说明
是否含权：否
二、核准或备案情况
根据中国证监会证监许可[2014]735号文，发行人获准公开发行不超过人民币9亿元的公司债券。
发行人于 2014年 9月 23日和 2015年 1月 26日，公开发行公司债券 14中炬01和14中炬02，发行金额分别为5.00亿元和4.00亿元，募集额度已经全部使用。
第二章发行人 2017年度经营及财务状况
一、发行人基本情况
中文名称：中炬高新技术实业（集团）股份有限公司
法定代表人：熊炜
注册资本：79,663.7194万元
注册地址：广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
办公地址：广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
信息披露联系人：彭海泓
联系电话：0760-85596818-2033
传真：0760-85596877
经营范围：城市基础设施的投资，房地产开发，物业管理，二次供水服务，高新技术产业投资开发，实业投资，设备租赁，技术咨询，信息咨询。销售：工业生产资料（不含金银、小轿车及危险化学品），百货，五金、交电、化工（不含危险化学品），针、纺织品，建筑材料。自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易（按［99］外经贸政审函字588号文经营）。
二、发行人2017年度经营情况
（一）2017年度主要业务开展情况
发行人是全国国家级开发区的首家上市公司，一直致力于从事高新技术产业投资，国家级开发区建设管理。经过二十多年的发展，目前发行人所从事的业务包括调味食品、房地产开发、工业园区开发管理及汽车配件等。其中，调味食品行业的收入及效益规模，占发行人较大的比重。
1、调味食品
发行人子公司广东美味鲜调味食品有限公司主要从事酱油、鸡精鸡粉、食用油、调味酱等各类调味品的生产和销售，2017年整体生产量约 48万吨；其中酱油的销售额占业务总收入的70%，鸡精鸡粉占比10-15%，其他调味品占比10-15%；近年，发行人陆续推出了食用油、罐头、料酒、米醋等系列新产品，拟从调味食品向健康食品方向逐步发展。
2、房地产
发行人及子公司广东中汇合创房地产有限公司拥有中山城轨站北侧约 1600亩商住地， 2010年起从事房地产开发，业务涉及物业管理、商业配套、园林绿化等领域。目前的开发产品主要是联排别墅、高层洋房、商铺等；已开发物业面积约 6万平方米；由于中山市《岐江新城片区规划》尚未最终落实，中汇合创地块正处于岐江新城中心位置，房地产业务后续开发尚无具体计划表。《岐江新城片区规划》以外的中炬高新名下 84.6亩商住地已于 2017年度开工建设，预计建设可出售商品房面积近 9万平方米，并在 2018年底前开售。
3、国家级开发区建设管理
发行人从 90年代初起就担负起 5.3平方公里的国家级中山火炬高技术产业开发区的建设管理。经过 20多年的开发，园区基本开发完毕，发行人目前拥有园区内厂房、宿舍、商业配套等物业合计25万平方米。
4、汽车配件
发行人子公司中山中炬精工机械有限公司主要从事汽车用零部件的生产，主要产品为汽车空调电磁离合器，是发动机和压缩机之间的动力传递装置，属于汽车空调系统中的核心零部件之一。
经营模式：
1、调味食品
（1）采购模式
发行人子公司广东美味鲜调味食品有限公司采购部门统一负责公司采购事宜，下属子公司的原材料、包装物等由美味鲜公司采购部门集中采购后调配。发
行人建立了科学的供应商管理体系，保证生产物资的供应，采购部门根据生产计划来编制采购预算，按期完成各项采购任务，并努力实现采购成本和质量的不断优化。除少数物料只确定一家供应商外，发行人为每种原材料选定了两家或两家以上供应商作为备选供应商。确定某一物料供应商及采购价格前，发行人向该物料的备选供应商名录中所有供应商发送询价单，各供应商报价后，发行人与各供应商通过议价确定若干家供应商供应，同时明确该采购周期内的采购价格及数量。
（2）生产模式
发酵类产品采取满负荷生产的模式，基本实现了产销同步。发行人非发酵类调味品的生产周期相对较短，采取以销定产的原则，根据销售部门的销售计划来制定生产计划。发行人的主要产品酱油全部采取酿造工艺生产，拥有得天独厚的阳光大晒场和多条大规模智能化的流水线，实现了高效率低成本的批量生产。
（3）营销模式
发行人采取经销商为主，直销为辅的营销模式；通过有效开展经销商的服务和管理，力求产品最大化覆盖市场终端；直销业务主要针对珠三角地区就近开展；
产品最终的使用上，80%左右用于家庭消费；目前，发行人正加大餐饮市场的开拓力度，力求逐步增加餐饮渠道的消费比例。
2、房地产
发行人房地产经营模式以自主开发，委托销售为主；目前的业务主要集中在中山城区与开发区交界、岐江新城城轨中山站片区。
3、国家级开发区建设管理
发行人作为园区的经营和管理者，以区内企业为服务对象；主要的收入来源包括土地出售、物业出租出售、物业管理收入及水电费差价收入等。
4、汽车配件
发行人汽配产品全部自主开发；针对国外市场，主要通过贸易公司代理销售；
国内市场，主要通过自主销售。
（二）各项主营业务分析
1、营业收入情况
表2-1 公司2017年度及2016年度营业收入情况
单位：万元
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|业务板块|2017年度||2016年度||变动比例|
||金额|占比|金额|占比||
|调味品|345,283.01|95.66%|289,473.71|91.66%|19.28%|
|房地产及服务|4,949.95|1.37%|12,954.77|4.10%|-61.79%|
|皮带轮及汽车、摩托车配件|6,496.91|1.80%|6,948.77|2.20%|-6.50%|
|主营业务收入|356,729.87|98.83%|309,377.26|97.97%|15.31%|
|其他业务收入|4,207.30|1.17%|6,421.63|2.03%|-34.48%|
|营业收入|360,937.17|100.00%|315,798.89|100.00%|14.29%|

 2016-2017年度，公司实现主营业务收入分别为 309,377.26万元和 356,729.87万元，2017年度较 2016年度增加15.31%，业绩略有所上升，其中调味品行业收入为公司的主要收入来源，占比分别达91.66%和95.66%,2017年度调味品实现主营业务收入 345,283.01万元，同比增长19.28%。2017年度房地产及服务业务板块收入为4,949.95万元，同比下降61.79%，主要系发行人子公司中汇合创房地产公司受宏观政策影响所致。
2、营业成本情况
表2-2 公司2017年度及2016年度营业成本情况
单位：万元
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|业务板块|2017 年度||2016年度||变动比例|
||金额|占比|金额|占比||
|调味品|207,383.53|94.61%|181,728.70|90.89%|14.12%|
|房地产及服务|4,330.61|1.98%|10,156.80|5.08%|-57.36%|
|皮带轮及汽车、摩托车配件|4,382.58|2.00%|4,411.65|2.21%|-0.66%|
|主营业务成本|216,096.71|98.59%|196,297.15|98.18%|10.09%|
|其他业务成本|3,092.14|1.41%|3,640.42|1.82%|-15.06%|
|营业成本|219,188.85|100.00%|199,937.57|100.00%|9.63%|

2016-2017年度，发行人发生主营业务成本分别为 196,297.15万元和 216,096.71万元，2017年度较 2016年度增加10.09%，主营业务成本变动与主营业务收入变动基本保持一致。2017年度房地产及服务业务板块成本为 4,330.61万元，同比下降57.36%，主要系发行人子公司中汇合创房地产公司销售因当地政策原因大幅下降，导致业务成本降低。
3、营业收支变动情况
表2-3 公司2017年度及2016年度营业收支变动情况
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|项目|2017年度|2016年度|变动比例|
|一、营业收入|360,937.17|315,798.89|14.29%|
|减：营业成本|219,188.85|199,937.57|9.63%|
|税金及附加|4,820.49|4,168.16|15.65%|
|销售费用|42,634.38|27,535.61|54.83%|
|管理费用|34,808.10|34,894.37|-0.25%|
|财务费用|6,044.71|6,324.72|-4.43%|
|资产减值损失|2,277.57|738.40|208.45%|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|7,124.50|4,538.10|56.99%|
|资产处置收益|13.38|0.94|1316.67%|
|其他收益|2,802.07|||
|二、营业利润|61,103.00|46,739.10|30.73%|
|加：营业外收入|560.42|2,478.21|-77.39%|
|减：营业外支出|745.64|591.06|26.15%|
|三、利润总额|60,917.78|48,626.25|25.28%|
|四、净利润|51,140.46|41,026.40|24.65%|

（1）销售费用
2017年度销售费用 42,634.38万元，同比增加 15,098.77万元，54.83%，主要是美味鲜销售人员薪酬增加、业务费用与运输费用的提高。
（2）资产减值损失
2017年度资产减值损失 2,277.57万元，同比增加 1,539.17万元，增幅208.45%，主要是本期对固定资产中机器设备和其他设备计提了1,053.82万元的
减值准备。另外随着业务规模增加期末应收账款余额有所增加，因本期减少对中
炬小额贷款股份有限公司的投资，期末其他应收款中新增应收中炬小额贷款股份
有限公司投资款2000万元，导致本期按照坏账政策计提的坏账准备也有所增加。
（3）投资收益
2017年度投资收益7,124.50万元，同比增加2,586.40万元，增幅56.99%，主要是本期委托贷款利息和银行理财产品收益增加所致。
（4）其他收益
2017年度其他收益 2,802.07万元，主要是发行人自 2017年 6月 12日起执行经修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》，对2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助计入其他收益所致。
（5）营业利润
2017年度营业利润61,103.00万元，同比增加14,363.90万元，增幅30.73%，主要是本期业务规模增加毛利增加25,887.00万元，以及销售费用、资产减值损失、投资收益、其他收益增加共同影响所致。
（6）营业外收入
2017年度营业外收入560.42万元，同比减少1,917.80万元，降幅77.39%，主要是发行人自 2017年 6月 12日起执行经修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》，对2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助计入其他收益，而2016年度政府补助均计入营业外收入。
（三）未来发展战略及经营计划
2018年，发行人董事会将继续加大与主要股东的沟通，改善公司治理结构，达到“形成合力、共促发展、提高效率、权力制衡”的良好效果；进一步做强主营业务，大力开展机制创新，开拓新的利润增长点，提升公司核心竞争力；实现各项业务持续、稳定、健康发展。
2018年，发行人经营目标是实现营业收入 41.3亿元，比 2017年增长14.42%；实现归属母公司的净利润 5.85亿元，比 2017年增长29.06%；加权平均净资产收益率达到14%。
三、发行人2017年度财务情况
（一）主要会计数据
表2-4 公司2017年及2016年主要会计数据
单位：万元
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|项目|2017年末|2016年末|年末比年初变化|
|总资产|530,476.29|491,086.66|8.02%|
|归属于母公司股东的净资产|314,081.15|279,925.92|12.20%|
|期末现金及现金等价物余额|24,076.33|44,144.49|-45.46%|
|项目|2017年度|2016年度|本年比上年变化|
|营业收入|360,937.17|315,798.89|14.29%|
|归属于母公司股东的净利润|45,326.33|36,236.93|25.08%|
|EBITDA|79,910.43|67,580.89|18.24%|
|经营活动产生的现金流量净额|65,061.57|67,666.92|-3.85%|
|投资活动产生的现金流量净额|-57,098.36|-40,396.50|-41.34%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-28,018.38|-18,600.69|-50.63%|

注：-代表减少，+代表增加。
2017年末，现金及现金等价物余额较上年减少20,068.16万元，降幅45.46%，主要是 2017年度投资活动、筹资活动均为现金净流出，且净流出金额较上年增加。
2017年度，投资活动现金净流出 57,098.36万元，净流出较上年增加 16,701.86万元，增幅41.34%，主要是发行人 2017年度购买银行理财产品支出净额、委托贷款支出净额较上年有所增加，处置长期资产收到现金净额较上年减少共同影响所致。
2017年度，筹资活动现金净流出 28,018.38万元，净流出较上年增加9,417.69万元，增幅50.63%，主要是发行人2017年度偿还了大量银行借款、支付2016股息红利共同影响所致。
（二）主要财务指标
表2-5 公司2017年及2016年主要财务指标
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|项目|2017年末|2016年末|年末比年初变化|
|流动比率|3.43|3.27|4.78%|
|速动比率|1.87|1.70|10.01%|

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|项目|2017年末|2016年末|年末比年初变化|
|资产负债率（%）|34.96|37.10|-5.76%|
|项目|2017年度|2016年度|本年比上年变化|
|EBITDA 全部债务比|0.79|0.62|27.42%|
|利息保障倍数|10.92|8.67|25.95%|
|现金利息保障倍数|12.74|12.85|-0.86%|
|EBITDA 利息保障倍数|13.01|10.65|22.18%|
|贷款偿还率（%）|100.00|100.00|0.00%|
|利息偿付率（%）|100.00|100.00|0.00%|

注：-代表减少，+代表增加。
第三章本期公司债券募集资金使用情况
一、本期债券募集资金使用用途约定情况
经发行人董事会会议审议通过，并经发行人股东大会决议批准，扣除发行费用后，本次公司债券的募集资金拟用于补充公司流动资金，改善公司财务结构及支持公司调味品业务扩产。
二、本期债券募集资金实际使用情况
（一）募集资金基本情况
1、实际募集资金金额和资金到账时间
本期债券发行总额为 40,000.00万元，扣除承销费用后的募集资金为为39,600.00万元，已于2015年1月30日汇入发行人募集资金监管账户。
2、募集资金使用和结余情况
截至本受托管理事务报告出具之日，发行人实际使用募集资金 39,600.00万元，全部用于补充营运资金和归还借款，募集资金已全部使用完毕。
3、募集资金专户存储情况
截至 2017年末，发行人现有 3个募集资金专用账户，募集资金存放情况如下：
表3-1 发行人募集资金存放情况
单位：万元
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|开户银行|银行账号|截至本年度报告出具之日募集资金余额1|备注|
|工行中山开发区支行|2011022929200087275|0.00|募集资金专用账户|
|建行中山高科技支行|44001780504053004595|0.00|募集资金专用账户|
|中行中山张家边支行|631464184495|0.00|募集资金专用账户|

（二）本期募集资金的实际使用情况
1不含本次债券募集资金所产生的利息和孳息。
1、募集资金使用情况核查表
截至本受托管理事务报告出具之日，发行人的募集资金使用情况如下：
表3-2 发行人募集资金使用情况
单位：万元
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|承诺资金用途|||募集资金累计使用额|||||
|序号|承诺资金用途|实际资金用途|募集前承诺使用金额|募集后承诺使用金额||实际使用金额|实际使用金额与募集后承诺使用金额的差额|
|1|补充营运资金|补充营运资金|40,000.000|||39,600.00|0.00|
||||||39,600.00|||
|合计|||40,000.00|39,600.00||39,600.00|0.00|

2、募集资金实际投资项目变更情况说明
截至本受托管理事务报告出具之日，发行人不存在募集资金实际使用项目变更情况。
3、募集资金使用项目对外转让或置换情况说明
截至本受托管理事务报告出具之日，不存在募集资金使用项目对外转让或置换情况。
（三）闲置募集资金情况说明
截至本受托管理事务报告出具之日，募集资金已全部使用完毕。
第四章 本期债券兑付兑息及回售情况
一、兑付兑息情况
发行人已于 2017年 1月进行了第二次付息。截至本受托管理事务报告出具之日，不存在违约情况。
二、回售情况
不适用。
第五章 本期债券担保人情况
发行人所发行的本期公司债券无担保人。
第六章 债券持有人会议召开情况
2017年度，发行人未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
第七章 本期债券跟踪评级情况
一、本期债券募集说明书约定情况
根据政府主管部门要求和上海新世纪资信评估投资服务有限公司的业务操作规范，在本期债券存续期内，上海新世纪资信评估投资服务有限公司将进行跟踪评级。定期跟踪评级报告每年出具一次，跟踪评级结果和报告于公司年度报告
披露2个月内出具。在发生可能影响公司信用质量的重大事项时，上海新世纪资信评估投资服务有限公司将启动不定期跟踪评级程序。
二、实际执行情况
2018年6月20日，上海新世纪资信评估投资服务有限公司对公司债券进行了跟踪评级，维持公司主体信用等级为“AA”，评级展望为“稳定”；同时维持“14中炬02”债项“AA”的信用等级。
第八章 发行人负责本次债券事务的专人变动情况
截至本受托管理事务报告签署之日，发行人负责处理“14中炬02”相关事务的专人未发生变动情况。
第九章 受托管理人履行职责情况
一、持续关注发行人和增信机构的资信情况
（一）受托管理人持续关注发行人的经营和财务状况，持续关注发行人的资信状况。
（二）受托管理人持续关注发行人关联方交易情况。
（三）受托管理人持续关注内外部增信机制、偿债保障措施的实施情况，并按照受托协议的约定对上述情况进行核查。
二、募集资金使用情况监督
受托管理人持续监督并定期检查发行人募集资金的使用情况是否与募集说明书约定一致。
三、定期跟踪机制及履行情况
受托管理人对发行人年度报告披露工作进行督促和辅导，报告期内，发行人于 2018年 4月 24日披露了《中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 2017年年度报告》及《中炬高新技术实业（集团）股份有限公司2017年年度报告摘要》；
于 2017年 8月 26日披露了《中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 2017年半年度报告》及《中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 2017年半年度报告
摘要》。
四、债券兑付兑息及回售工作的监督
受托管理人在债券存续期间监督发行人募集资金使用、偿债保障金提取以及信息披露等募集说明书约定应履行义务的执行情况，并于债券付息日和到期日5个交易日前向交易所提交发行人本息筹备情况说明。
报告期内，14中炬02于2017年1月兑付当年利息，利息兑付情况正常。
五、债券持有人会议情况
截至本受托管理事务报告出具之日，发行人未发生需召开债券持有人会议的事项，受托管理人未召开债券持有人会议。
六、报告期内发行人监管检查情况及整改落实情况
无。
七、其他履职事项
无。
第十章 其他事项
一、发行人的对外担保情况
截至2017年末，发行人无对外担保。
二、发行人涉及的未决诉讼或仲裁事项
截至 2017年末，发行人不存在对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的未决诉讼、仲裁事项及行政处罚案件。
三、相关当事人
截至本受托管理事务报告出具之日，本期公司债券的受托管理人未发生变动。
四、是否存在会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况
2017年度，发行人会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况如下：1、会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|发行人自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整：对2017 年 1 月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。|增加本期合并利润表其他收益28,020,717.04 元，减少本期合并利润表营业外收入28,020,717.04元，增加本期合并营业利润 28,020,717.04 元。|

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|"财政部于 2017 年发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。"|由于该项目适用于追溯调整法，对合并利润表上年比较数据进行了调整。调减合并利润表本年营业外收入193,881.35 元，调减合并利润表本年营业外支出 60,097.48元，调增合并利润表本年资产处置收益 133,783.87 元，上述调整共计调增本年合并利润表营业利润 133,783.87 元；调减合并利润表上年营业外收入169,941.84 元，调减合并利润表上年营业外支出 160,498.29元，调增合并利润表上年资产处置收益 9,443.55 元，上述调整共计调增上年合并利润表营业利润 9,443.55 元；同时调减母公司利润表本年营业外收入45,843.57 元，调减母公司利润表本年营业外支出5,778.35元，调增母公司利润表本年资产处置收益 40,065.22 元，上述调整共计调增本年母公司利润表营业利润 40,065.22 元；调减母公司利润表上年营业外收入 37,349.70 元，调减母公司利润表上年营业外支出10,000.00 元，调增母公司利润表上年资产处置收益27,349.70 元，上述调整共计调增上年母公司利润表营业利润27,349.70 元。|
|财政部于 2017 年发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。发行人按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则，对于本准则实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。|增加本年合并利润表持续经营净利润511,404,568.06 元、增加本年合并利润表终止经营净利润 0.00 元，增加上年合并利润表持续经营净利润410,264,038.18 元，增加上年合并利润表终止经营净利润0.00 元；增加本年母公司利润表持续经营净利润984,230,061.57 元，增加本年母公司利润表终止经营净利润0.00 元，增加上年母公司利润表持续经营净利润109,648,058.36元，增加上年母公司利润表终止经营净利润0.00元。|

2、会计估计变更
2017年 8月 24日，发行人第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十五次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，发行人为有效提升财务核算的效率，更加客观公允地反映公司财务状况及经营成果，对报告期内对纳入公司合并报表范围内的所有关联方之间的应收账款、其他应收款计提资产减值准备的方法进行变更，变更前后的坏账准备计提方法如下：
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|变更前的坏账准备计提方法|变更后的坏账准备计提方法|

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|纳入合并范围的关联方之间的往来应收账款、其他应收款对应的资产减值损失计提方法与其他非关联单位一样，按组合或单项计提坏账准备，在合并财务报表时做合并抵消处理。|除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外，纳入合并范围的关联方之间的往来应收账款、其他应收款不再计提减值准备。|

本次会计估计变更，对 2017年度合并财务报表无影响。
五、其他重大事项
报告期内，发行人发生其他重大事项情况如下：
1、发行人子公司广东中汇合创房地产有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型全部为阶段性担保，担保期限自公司与贷款银行、商品房承购人三方签署《个人购房借款/担保合同》生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交贷款行执管之日止。截至 2017年 12月 31日止，本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司承担的上述阶段性担保额为人民币9,459.50万元。
2、2017年 3月，经发行人经营班子会议审议通过，发行人退让所持有的中山市火炬开发区胜源科技小额贷款股份有限公司10%的股权；当月，发行人收到了退回的股本金 2,000万元；至此，发行人不再持有胜源科技小额贷款公司的股权。
3、2017年6月6日，经发行人经营班子会议审议通过，发行人参股20%的中山市中炬小额贷款股份有限公司注册资本从 2亿元减资至 1亿元；其中发行人投资股本从 4,000万元减少至 2,000万元，持股比例保持20%不变；2017年 12月，有关减资手续完成，2018年 1月，发行人收到退回的股本金2,000万元。
4、根据 2012年第一次临时股东大会决议，发行人继续实施厨邦公司阳西生产基地工程建设。2017年度，阳西生产基地投入建设资金 0.4亿元；截止2017年末，阳西基地建设工程累计投资8.8亿元。
5、根据 2016年年度股东大会决议，发行人于 2017年 5月完成阳西美味
鲜食品生产项目土地购置，9月起，正式启动该项目的建设。2017年度，阳西
食品生产项目投入建设累计投资 0.94亿元（含土地购置）。