巨人网络集团股份有限公司
（原“重庆新世纪游轮股份有限公司”）
已审阅备考合并财务报表
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
巨人网络集团股份有限公司
目录
页次
审阅报告 1 - 2
已审阅备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3 - 4
备考合并利润表 5 - 6
备考合并财务报表附注 7 - 135补充资料
1.非经常性损益明细表 1 - 2
安永华明(2018)专字第60617954_B08号巨人网络集团股份有限公司(原重庆新世纪游轮股份有限公司，下同)全体股东：我们审阅了后附的巨人网络集团股份有限公司按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2018年6月30日、2017年12月31日的备考合并资产负债表，截至2018年6月30日止6个月期间、2017年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表是巨人网络集团股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
审阅报告(续)
安永华明(2018)专字第60617954_B08号我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。备考合并财务报表的编制是为了巨人网络集团股份有限公司为备考合并财务报表附注一所述之交易目的拟向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之用。因此，备考合并财务报表可能不适于其他用途。我们的报告仅用于巨人网络集团股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之用，而不应用于其他任何用途。本段内容不影响已发表的审阅结论。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋从越
中国北京 中国注册会计师：陶奕
2018年11月23日
巨人网络集团股份有限公司
备考合并资产负债表
2018年6月30日及2017年12月31日
人民币元
资产 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日已重述流动资产
货币资金 1 8,520,305,433.28 9,994,403,589.96以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 2 - 13,371,345.11应收账款 3 2,768,257,330.64 1,794,876,968.47预付款项 4 127,323,722.90 83,830,258.50其他应收款 5 1,333,249,109.35 1,395,875,590.12一年内到期的
非流动资产 6 - 162,783,597.28持有至到期投资 7 - 295,632,567.23其他流动资产 8 542,236,466.26 362,463,946.30流动资产合计 13,291,372,062.43 14,103,237,862.97非流动资产
可供出售金融资产 9 662,399,625.98 455,240,012.99长期股权投资 10 2,707,404,751.52 639,334,107.66投资性房地产 11 119,903,548.28 121,534,897.58固定资产 12 726,985,686.71 621,223,881.27无形资产 13 718,867,896.50 764,008,024.39开发支出 14 53,312,983.22 33,529,763.77商誉 15 30,370,929,133.91 29,767,005,611.86长期待摊费用 16 46,585,942.34 48,411,949.50递延所得税资产 17 491,907,547.15 457,250,708.55其他非流动资产 18 13,833,410.74 6,019,182.79非流动资产合计 35,912,130,526.35 32,913,558,140.36资产总计 49,203,502,588.78 47,016,796,003.33后附备考合并财务报表附注为本备考合并财务报表的组成部分
巨人网络集团股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
2018年6月30日及2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日已重述应付账款 20 299,011,600.70 370,483,208.74预收款项 21 8,773,173.89 18,292,207.58应付职工薪酬 22 543,163,718.39 731,724,388.95应交税费 23 664,172,265.47 573,253,660.92预计负债 24 594,322,906.51 463,343,184.13其他应付款 25 1,701,562,994.02 1,446,963,952.70一年内到期的递延收益 26 309,243,134.07 343,521,305.90其他流动负债 27 433,043,733.43 295,893,472.69流动负债合计 4,553,293,526.48 4,243,475,381.61非流动负债
递延收益 26 4,847,364.19 6,706,629.19递延所得税负债 17 210,346,562.65 172,471,613.41非流动负债合计 215,193,926.84 179,178,242.60负债合计 4,768,487,453.32 4,422,653,624.21股东权益
归属于母公司股东权益合计 43,610,481,718.10 42,008,628,316.76少数股东权益 824,533,417.36 585,514,062.36股东权益合计 44,435,015,135.46 42,594,142,379.12负债和股东权益总计 49,203,502,588.78 47,016,796,003.33后附备考合并财务报表附注为本备考合并财务报表的组成部分
本备考合并财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
巨人网络集团股份有限公司
备考合并利润表
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
截至2018年
6月30日止
附注五 6个月期间 2017年已重述营业收入 28 6,675,143,406.17 10,616,453,339.09减：营业成本 28 635,992,888.39 834,398,360.58税金及附加 29 18,832,704.49 34,890,106.91销售费用 30 2,314,321,576.37 3,971,615,016.35管理费用 31 863,121,540.01 793,130,435.00研发费用 32 820,120,140.82 1,419,938,421.63财务收入 33 (81,483,788.71) (174,129,854.15)其中：利息费用 5,145,578.67 9,686,836.37利息收入 (100,897,139.25) (162,149,695.51)资产减值损失 34 22,261,397.02 104,471,065.46加：其他收益 38 99,655,000.47 213,740,929.77投资收益 36 47,113,723.25 73,860,067.20其中：对联营企业的投资收益 37,427,298.99 24,068,265.17公允价值变动收益 35 1,521,656.19 (1,584,048.99)资产处置收益 37 267,085.96 393,876.84营业利润 2,230,534,413.65 3,918,550,612.13加：营业外收入 39 505,489.66 2,707,172.29减：营业外支出 40 1,187,872.78 25,628,640.02利润总额 2,229,852,030.53 3,895,629,144.40减：所得税费用 42 323,796,939.04 574,774,664.65净利润 1,906,055,091.49 3,320,854,479.75其中：持续经营利润 1,906,055,091.49 3,320,854,479.75终止经营净利润 - -按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,870,823,502.21 3,240,575,976.67少数股东损益 35,231,589.28 80,278,503.08后附备考合并财务报表附注为本备考合并财务报表的组成部分
巨人网络集团股份有限公司
备考合并利润表(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
截至2018年
6月30日止
附注五 6个月期间 2017年已重述其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 66,752,673.37 (217,578,357.41)可供出售金融资产公允价值变动 3,752,311.16 1,976,532.55外币报表折算差额 63,000,362.21 (219,554,889.96)归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 (6,833.23) (86,108.74)综合收益总额 1,972,800,931.63 3,103,190,013.60其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,937,576,175.58 3,022,997,619.26归属于少数股东的综合收益总额 35,224,756.05 80,192,394.34后附备考合并财务报表附注为本备考合并财务报表的组成部分
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况
1、本公司基本情况
巨人网络集团股份有限公司(原重庆新世纪游轮股份有限公司，以下简称“巨人网络”、“本公司”或“本集团”)系于2006年11月由重庆新世纪游轮有限公司以2006年9月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司。
本公司于2011年3月2日于深圳证券交易所上市交易。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)核发的《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，本公司通过分别向上海巨人投资管理有限公司(原上海兰麟投资管理有限公司，“上海兰麟”、“巨人投资”)发行156,723,643股股份、向上海腾澎投资合伙企业(有限合伙)发行54,326,299股股份、向上海鼎晖孚远股权投资合伙企业(有限合伙)(“鼎晖”)发行46,996,884股股份、向上海铼钸投资咨询中心(有限合伙)发行45,862,513股股份、向上海中堇翊源投资咨询中心(有限合伙)发行42,724,440股股份、向上海澎腾投资合伙企业(有限合伙)发行38,306,386股股份、向弘毅创领(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(“弘毅”)发行35,247,663股股份及向上海孚烨股权投资合伙企业(有限合伙)发行23,498,442股股份，共计向8家公司(以下简称“重组方”)发行443,686,270股股份购买上海巨人网络科技有限公司(以下简称“上海巨人网络”)的100%股份，发行后，总股数由6,545.00万股变更为50,913.63万股。
2016年4月6日，巨人网络100%股权的过户手续及相关工商变更登记工作已办理完毕，并在所在辖区工商行政管理局进行了股东变更登记的备案，并核发了新的《统一社会信用代码证》(信用代码：9131010476940977XJ)。
本次变更登记完成后，本公司成为上海巨人网络的母公司，持有上海巨人网络100%股权。
2016年9月，巨人网络以2016年6月30日公司股份数562,327,759股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增20股，转增完成后，巨人网络股份数为1,686,983,277股。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况(续)
1、本公司基本情况(续)
2017年4月1日召开的第四届董事会第十八次会议和2017年4月29日召开的2017年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》。本公司从重庆新世纪游轮股份有限公司更名为巨人网络集团股份有限公司，证券简称变更为巨人网络。
2017年6月，巨人网络以2016年12月31日公司总股本1,686,983,277股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，共计转增337,396,655股，转增完成后总股本增加至2,024,379,932股。
本公司的注册地址为：重庆市南岸区江南大道8号万达广场1栋5层。
本集团的总部地址为：上海市松江区中凯路988号。
本集团经营范围：计算机游戏软件的开发、销售；网络游戏出版运营；利用互联网销售游戏产品；系统集成服务及数据处理；金融信息咨询及信息咨询等。
于2018年6月30日，本公司的董事长和实际控制人为史玉柱。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况(续)
2、收购交易基本情况
弘毅创领、上海并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)(“上海并购基金”)以及其他11位投资人(以上单独或合并称“财团出资人”)共同签署了《财团协议》。基于该《财团协议》，Giant Investment (HK)Limited(“巨人香港”)与出资人组成财团，财团出资人或其指定第三方拟共同对Alpha FrontierLimited(“Alpha”*)进行增资，并以其为主体收购Caesars Interactive Entertainment,Inc.(“CIE”)旗下一项休闲社交游戏业务的100%权益，具体包括于2016年7月30日签署的《股权购买协议》中包含的公司(详见附注二)的休闲社交游戏业务(“休闲社交游戏业务”)。该等休闲社交游戏业务根据交易的需要经重组纳入一家由CIE于2016年8月17日新设的名为Playtika HoldingCorp.(“Playtika”)的公司。该重组已于2016年9月20日以Playtika向CIE发行股份作为对价的方式完成，Alpha也已于2016年9月23日(“交割日”)完成对Playtika的收购。上述交易完成后，Alpha及Playtika成为该等休闲社交游戏业务的间接及直接母公司。之后，巨人网络拟以发行股份及支付现金的方式收购财团除巨人香港之外投资人对Alpha的全部A类普通股股权(“标的资产”)。
本次交易完成后，本公司将直接持有Alpha全部A类普通股，通过巨人香港间接持有Alpha全部B类普通股，巨人网络将合并持有Alpha100%的股份。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况(续)
2、收购交易基本情况(续)
财团组建中，巨人香港出资美元100万参与财团，上海鼎晖蕴懿股权投资合伙企业(有限合伙)、弘毅创领等均为财团出资人且与巨人网络为关联法人关系，因此出资为巨人网络与关联人共同出资组建财团，上述行为构成关联交易。关联交易已于2016年7月30日在巨人网络第四届董事会第十一次会议上审议通过。
本公司与拟收购的Alpha、Alpha拟收购的Playtika及休闲社交游戏业务，统称为本集团。管理层已就上述事项编制了本备考合并财务报表。
*Alpha于2016年6月24日在开曼群岛成立，系收购Playtika的持股平台。
截至2016年9月23日止，巨人香港持有Alpha10股B类普通股，占Alpha已发行股份的0.0217%；Alpha其余股东合计持有Alpha46,000股A类普通股，占Alpha已发行股份99.9783%。A类普通股为就权利保留事项具有表决权的普通股；B类普通股为具有相应表决权但受限于权利保留事项的普通股。
3、发行股份购买资产的交易方案
巨人网络于2016年10月20日，2016年11月9日召开了第四届董事会第十五次大会及2016年第四次临时大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于<重庆新世纪游轮股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘要的议案》等议案（简称“原方案”）。巨人网络拟通过非公开发行股份及支付现金购买重组交易对方持有的Alpha全部A类普通股以及非公开发行股份募集配套资金用于支付现金对价。原方案中，巨人网络拟发行股份数量总计为785,932,815股，根据发股价格计算得出的交易对价共计人民币30,503,520,000.00元。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况(续)
3、发行股份购买资产的交易方案(续)
于2018年11月5日，巨人网络召开第四届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于<巨人网络集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易意向性预案>及其摘要的议案》及相关议案，对2016年第四次临时股东大会通过的交易方案进行了调整。调整后的交易方式为发行股份购买资产，巨人网络拟以发行股份的方式购买弘毅创领等10名出资人合计持有的Alpha全部A类普通股。
交易方案构成重大调整后，以巨人网络就本次重组事宜于2018年11月5日召开的第四届董事会第四十二次会议决议公告日为定价基准日。经巨人网络与交易对方协商，确定本次交易的股份发行价格为19.61元/股，不低于定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的90%。在本次交易的定价基准日至发行日期间，巨人网络如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，本次交易的发行价格将作相应调整，发行股份的数量也随之进行调整。本次交易方案调整后，根据调整后的发行价格，巨人网络拟发行股份数量为1,555,508,410股。按照人民币19.61元/股发行股份1,555,508,410股计算得出的本次交易对价共计人民币30,503,520,000.00元。
原方案中，巨人网络拟向弘毅及上海并购基金13名对象发行股份，并向巨人投资募集配套资金，因上海准基商务咨询合伙企业（“上海准基”）拟受让新华联控股有限公司、川国鹏科技发展有限责任公司、广东俊特投资管理有限公司及上海并购基金所持有的全部AlphaA类普通股，且本次交易方案未包含募集配套资金，因此交易方案调整后，发行对象变更为上海准基、弘毅创领等10名出资人。
原方案中，交易对方未作业绩承诺。交易方案调整后，重庆拨萃商务信息咨询合伙企业(有限合伙)、上海准基将进行业绩承诺，具体业绩承诺及补偿等事项将依据《重组管理办法》的规定由相关方另行协商确定。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
一、基本情况(续)
3、发行股份购买资产的交易方案(续)
本次交易完成后，巨人网络将直接持有Alpha全部A类普通股，通过巨人香港间接持有Alpha全部B类普通股，巨人网络将合计持有Alpha100%的股份。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表的编制基础合并范围，为本公司及其控制的子公司(附注七、1)，以及Alpha、Alpha已于 2016年 12月收购的 Playtika及休闲社交游戏业务。Alpha、Playtika及休闲社交游戏业务的主要主体如下：
注册地 主要经营地 成立日期 业务性质 注册资本 Alpha持股比例及表决权比例直接 间接 Alpha 开曼群岛 以色列 2016年6月24日 投资公司 美元50,000 - - Playtika 美国 以色列 2016年8月17日 投资公司 美元10 100% - Playtika Ltd.
(“Playtika Israel”) 以色列 以色列 2010年4月14日 游戏研发及运营 新谢克尔100,000 - 100% Playtika UK- House of Fun Limited
(原名Pacific Interactive UK Ltd.)
(“PI UK”) 英国 以色列 2011年8月4日 游戏运营 英镑325.62 - 100% Playtika Santa Monica, LLC
(“Santa Monica”) 美国 美国 2012年12月6日 游戏运营 - - 100% Homerun Ltd. 以色列 以色列 2013年11月6日 游戏技术研发 新谢克尔100 - 100%除以上列示的主要主体之外，其余本备考合并财务报表合并范围内的主体均为投资公司、研发中心、呼叫中心等，注册地分别位于加拿大、英国、美国、以色列、白俄罗斯、乌克兰、阿根廷、罗马尼亚、日本、澳大利亚。Project Wild Ltd.(Israel)和Wildcard(Canada)Inc.分别于2015年2月23日及2016年4月4日关闭（详情见附注六、3)。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
注册地 业务性质 Alpha持股比例及表决权比例直接 间接 Playtika (Canada) Inc.*
(原名“Caesars Interactive Entertainment(Canada),Inc.”) 加拿大 游戏技术服务 - 100% Playtika (UK) Limited
(原名“Caesars Interactive Entertainment(UK)Ltd.”) 英国 投资公司 - 100% Playtika SMG (UK)Ltd.(原名“CIE SMG UK Ltd.”) 英国 软件开发 - 100% SMG Homerun UK Ltd. 英国 软件开发 - 100% SMG Viking UK, Ltd. 英国 软件开发 - 100% Playtika Santa Monica Holdings, LLC 美国 投资公司 - 100% PSM Computer Services, LLC 美国 游戏技术服务 - 100% Playtika Chicago, LLC 美国 游戏技术服务 - 90.1% Playtika Group Israel Ltd.
(原名“Caesars Interactive Entertainment Israel,Ltd.”) 以色列 投资公司 - 100% Click Wall Ltd. 以色列 游戏技术支持 - 100% Playtika Bel, LLC. 白俄罗斯 游戏技术研发 - 100% Home Run Ukraine 乌克兰 游戏技术研发 - 100 Homerun Argentina S.R.L. 阿根廷 游戏技术研发 - 100% Homerun Ciero S.R.L. 罗马尼亚 游戏技术研发、呼叫中心 - 100% Playtika K.K. 日本 游戏技术研发 - 100% Playtika Ukraine, LLC 乌克兰 游戏技术研发 - 100% Playtika Australia Pty Ltd. 澳大利亚 游戏技术研发 - 100% Shiny Top Investment Limited 香港 投资公司 - 100% Playtika Investment Limited 英属维尔京群岛 投资公司 - 100% 14
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
注册地 业务性质 Alpha持股比例及表决权比例直接 间接 Playtika Israel Investments Ltd. 以色列 投资公司 - 100% Jelly Button Games Ltd.(“Jelly Button”) 以色列 游戏技术研发 - 100% Hamutzim Holdings Ltd. 以色列 投资公司 - 100% Jono Games Ltd. 以色列 投资公司 - 100% Hyper ManiaLtd.(原名“Studio Hamutzim Group (2014) Ltd. ”) 以色列 投资公司 - 100% Playtika Holding UK Limited 英国 投资公司 - 100% Playtika Holding UK II Limited 英国 投资公司 - 100% AMR Aviation Ltd. 以色列 飞行服务 - 100% DS and DE Lab Ltd. 以色列 游戏技术服务 - 100% PGI GP Ltd 以色列 投资公司 - 100% PlaytikaProduct Development Ltd. 以色列 游戏技术服务 - 100% Playtika Growth Investment Limited Partnership 以色列 投资公司 - 100% Duncan Ventures LLC 美国 投资公司 - 100% Laguardia Capital Limited 英国 投资公司 - 100% Laguardia Venture Limited 英国 投资公司 - 100% GoldenView Holdings Group Limited 英国 投资公司 - 100% Clear Discovery Limited 英属维尔京群岛 投资公司 - 100% Deep Sail Limited 英属维尔京群岛 投资公司 - 100%*仅包括此主体中的休闲游戏技术服务业务。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于：
1. 假定本次发行股份购买资产的交易于2015年1月1日已完成，即，巨人网络于2015年1月1日已通过发行股份完成对标的资产的收购，并假定由此形成的架构自报告期初即一直存在。
2. 本备考合并财务报表以报告期内巨人网络合并财务报表以及Alpha备考合并财务报表账面价值为基础，自2015年1月1日，将Alpha、Playtika、休闲社交游戏业务纳入本备考合并财务报表范围，并参照非同一控制下企业合并，对上述账面价值进行若干调整；报告期内的重大内部交易均已抵销。
3. 假设于2015年1月1日，上海准基已完成受让新华联控股有限公司、川国鹏科技发展有限责任公司、广东俊特投资管理有限公司及上海并购基金所持有的全部 AlphaA类普通股；巨人网络已通过向上海准基、弘毅创领等10名交易对方发行股份实现购买Alpha全部A类普通股；按照人民币19.61元/股发行股份1,555,508,410股作为本次交易的股份对价；计算得出的金额作为本次交易的对价共计人民币30,503,520,000.00元。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于(续)：
4. 根据北京中企华资产评估有限责任公司中出具的中企华评报字(2016)第3873号评估报告(该评估报告基准日是2016年6月30日)，可辨认净资产中仅评估无形资产和由此形成的递延所得税负债存在增值。对于2016年6月30日存在增值的各项无形资产，以2016年6月30日的评估增值为基础，按照本次评估所确定的使用年限，自2016年6月30日倒推至2015年1月1日的无形资产增值为美元110,111,733.24元(按2015年1月1日的汇率折合人民币673,773,695.72元)，并据此调整报告期内损益，由无形资产增值所形成的递延所得税负债也相应调整。由此计算的无形资产增值及相应递延所得税负债增值抵销后的金额，与Alpha备考合并财务报表中于2015年1月1日可辨认净资产账面价值合计数作为本备考合并财务报表中被购买方可辨认净资产的公允价值。于2015年1月1日，上述可辨认净资产公允价值与上述合并对价之间的差额计人民币29,148,831,061.71元，于本备考合并财务报表中作为商誉列报，并在报告期内保持金额不变且不进行减值测试。本备考合并财务报表中于2018年6月30日的无形资产的账面价值是以2016年6月30日为基准日的评估价值扣减按照本次评估所确定的使用年限计算的摊销金额确定。
5. 2016年4月本公司向上海巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的上海巨人网络100%股权，该交易构成反向购买，作为该交易的一部分，本公司向彭建虎或其指定第三方出售本公司全部资产及负债（即“置出资产”）。本备考合并财务报表中，本公司置出资产按照《置出资产出售协议》中约定的交易对价人民币60,424万元于2015年初即列报在其他应收款(但账龄始终作为1年内披露)中，且于2015年末及2016年末不考虑其坏账准备，相应股东权益列报在归属于母公司股东权益中。上述置出资产已于2017年3月31日过户，且本公司已于2017年3月29日收到置出资产交易对价人民币60,424万元。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于(续)：
6. 按照《股权购买协议》，Alpha所支付的交易对价在交割日后将根据交易双方约定的条款进行调整。该调整是根据所收购的休闲社交游戏业务在2016年9月22日净营运资本的实际情况于交割日后90天内最终确定的金额以及在交割日后对于与交割日前相关的税款缴纳及返还情况而作出的，金额分别约为美金4,538,097.00元及美金12,858,233.00元。考虑到本次交易的目的是通过收购作为持股平台的Alpha从而收购CIE旗下休闲社交游戏业务，出于向备考合并财务报表使用者提供与该休闲社交游戏业务的历史经营业绩的考虑，本备考合并财务报表将该交易对价的调整、与Alpha收购Playtika的原交易对价(美金4,409,885,893.00元)一并直接作为所有者权益的抵减。
7. 截至2018年6月30日，Alpha收购Playtika共发生相关的交易费用计人民币253,527,011.98元。因考虑与巨人网络2017年度及2016年度已审备考合并财务报表保持延续性，该等交易费用虽与本次交易有关但并不构成本次交易完成后的架构(详情见附注二、3备考合并编制基础），故将该等交易费用记录于发生之当期，并作为所有者权益的抵减。
8. 不考虑本次交易中交易对方作出业绩承诺相关的或有对价。
9. 除以上已考虑的因素之外，由于本次交易而产生的其他费用、税收等影响未在本备考合并财务报表中反映。
10.股东权益按整体列报，不区分其中的明细。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础(续)
本备考合并财务报表的编制主要基于(续)：
11.根据本备考合并财务报表的特定目的，本公司管理层认为，报告期内的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表及分部报告对本备考合并财务报表使用者无重大意义，因此，本公司管理层并未编制备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表及分部报告。部分附注项目已在本备考财务报表中简化披露。
除上述假设外，本备考合并财务报表中的会计政策，均按照企业会计准则制定。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
本备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次合并已于2017年1月1日已完成的情况下本集团于2018年6月30日、2017年12月31日的合并财务状况以及截至2018年6月30日止6个月期间、2017年度的合并经营成果。
本备考合并财务报表的编制是为了巨人网络为备考合并财务报表附注一所述之交易目的拟向中国证券监督管理委员会申请发行股份并支付现金购买资产并募集配套资金之用。因此，本备考合并财务报表可能不适于其他用途。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本备考合并财务报表范围的子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制本备考合并财务报表时折算为人民币。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入备考合并财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 合并财务报表
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度及期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
6. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制本备考合并财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以核销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则核销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收款项，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合(除应收关联方款项和应收增值税返还)，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 42.4年 5% 2.2%本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
项目 使用寿命预计净残值率 年折旧率电子设备 2.5–5年 0 -5% 19.0% -40.0%办公设备 3 -5年 0 -5% 19.0% -33.3%房屋建筑物 40.90年、42.4年和45.17年 5%2.3%、2.2%和2.1%运输设备 3 -6年 0 -5% 16.7% -33.3%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目 使用寿命土地使用权 48.25年软件 1 -10年知识产权 2 -5年用户库 2.5年特许权及其他(境外业务板块) 10年特许权(境内业务板块) 特许权授权期与尚可使用年限较短者
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
13. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造办公楼等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
14. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
项目 摊销期租入固定资产改良 1 -10年
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
17. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按蒙特卡洛模型、二项式期权定价模型或授予的权益工具于授予日的公允价值扣减等待期内股利的现值确定，参见附注九。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
18. 股份支付(续)
对于由于未满足非市场条件和/或服务期限条件最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩和/或服务期限，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。本集团根据业务性质，将收入分为网络游戏收入、利息收入、租赁收入及服务费收入。
网络游戏收入
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入
(1)收入的确认原则
游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营和授权运营。收入在有充分证据证明游戏玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据上述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
19. 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
(2)不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定
本集团自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本集团的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并兑换游戏点数，也可以从本集团的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点数。游戏玩家可以使用上述游戏点数进入本集团的运营网络游戏中进行购买虚拟游戏道具。
本集团与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本集团游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本集团负责游戏的维护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
本集团授权运营游戏模式下，集团授权第三方公司运营本集团游戏产品。本集团仅负责版本的更新及系统问题修复，第三方运营公司负责游戏的运营(包括服务器的提供)、推广和收费，且所有游戏及客户数据归代理方所有，并按协议约定的分成比例与本集团就游戏收入进行分成。
本集团在自主运营及游戏平台联合运营模式下均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收入总额确认。但是若干游戏平台不时向玩家提供各种营销折扣，以鼓励玩家于该等平台消费。个人玩家支付的实际价格可能低于游戏币或道具的标准价格。该等营销折扣本集团无法可靠追踪，也不会由本集团承担，故本集团无法合理估计总收入的金额(即玩家支付的实际价格)。
与该等平台相关的收益按已收或应收款的公允价值计量，即自该等第三方平台所得的净额。其他游戏平台并无向玩家提供折扣的情况，就该等平台而言，收入按个人玩家购买总额确认，而该等平台收取的佣金则确认为销售费用入账。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
19. 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
(2)不同游戏运营模式下收入主要责任方和代理方的确定(续)
本集团在授权运营游戏模式下，由于本集团不承担主要责任，为游戏代理方，以第三运营公司支付的分成款项按照净额法确认营业收入。
(3)电脑端网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得电脑端网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为增值服务并于道具生命周期内提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预定的道具使用周期内按比例确认收入。本集团定期监察虚拟物件的运营数据及使用模式。
(4)移动端和网页版网络游戏收入的确认方式
本集团主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得移动端和网页版网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能被视为增值服务并于玩家生命周期(即平均玩家游戏停留期间)或者道具的生命周期内提供。所有道具均通过虚拟货币或现金购买取得，一旦玩家充值或者使用虚拟货币购买道具，应得款项即计列于递延收益，在游戏实际的玩家生命周期内或者道具的生命周期内按直线法摊销确认收入。玩家的充值或者使用虚拟货币购买道具的金额，按照按最终玩家直接消费的金额或与第三方联运平台结算金额确定。
对于自主运营的游戏，本集团可以获取最终玩家详细的充值信息、消耗信息和道具使用信息，本集团收入确认按最终玩家直接消费的金额以总额法确认。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
19. 收入(续)
网络游戏收入(续)
电脑端、移动端和网页版网络游戏运营收入(续)
(4)移动端和网页版网络游戏收入的确认方式(续)
对来自不存在促销结算的平台的收入，本集团可以直接按总额确定来自玩家的收入。对于来自其他平台的收入，本集团无法获取玩家直接购买虚拟货币支付的金额，因此收入按照净额确定。
对于公司授权运营的游戏，其收入包括后续运营期间由于本集团持续提供后续服务而按游戏运营总收入的一定比例收取的分成款。对于后续收到的分成款，提供许可服务时，本集团确认营业收入。
互联网社区工具收入
本集团在电脑端游戏中嵌入互联网社区工具方便玩家在游戏中联系其他玩家，玩家购买点卡充值换取或直接现金购买游戏币，在赠送主播礼物(花或点赞）时消耗，购买的礼物可以储存在玩家账号中，主播在收到礼物后马上体现为账户的游戏币，主播可以选择使用游戏币或者按照系统换算率换算成人民币取出。本集团每周根据主播的提现情况与主播个人或者其所在的经纪公司进行结算。
(1)收入的确认原则
收入在有充分证据证明玩家与本集团之间存在相关协议、本集团已经依据上述协议向玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流入本集团时予以确认。
(2)互联网社区工具收入的确认方式
本集团主要通过玩家在互联网社区工具中购买虚拟礼物取得互联网社区工具收入。本集团的虚拟礼物均为消耗型礼物，购买游戏币所得款项确认为递延收益，本集团在礼物消耗时确认收入，金额按照礼物对应游戏币的数量和游
戏币加权平均单价确认。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
19. 收入(续)
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
服务费收入
服务费收入系本集团为借款人及出借人提供撮合服务，本集团根据协议约定，按照达成的撮合交易金额的一定比例确认。
20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
20. 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
21. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
21. 所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在备考合并财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在备考合并财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 重大会计估计
编制备考合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、19。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。
股份支付
在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进行估计，包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 重大会计估计(续)
估计的不确定性(续)
道具生命周期及玩家生命周期
本集团游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，某些非消耗型道具在道具或玩家的生命周期内按比例确认为收入。本公司定期复核道具或玩家的生命期间，以决定将计入每个报告期的收入数额。道具或玩家的生命期间是本集团根据历史的玩家数据和消费行为而确定的。本集团将会定期跟踪玩家数据和消费行为，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对收入进行调整。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发截至2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，除执行新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化外，本集团将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目；
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
26. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
本集团将将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“应付股利”、“应付利息”和“其他应付款”归并至“其他应付款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中的从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯重述了比较期资产负债表及利润表。该会计政策变更对本集团的净利润和股东权益无影响。
相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的资产负债表项目
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后2017年12月31日 重分类 2017年12月31日资产
应收利息 8,225,712.13 (8,225,712.13) -其他应收款 1,387,649,877.99 8,225,712.13 1,395,875,590.12会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后2017年12月31日 重分类 2017年12月31日负债
应付利息 267,799.05 (267,799.05) -其他应付款 1,446,696,153.65 267,799.05 1,446,963,952.70
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
26. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
相关列报调整影响如下(续)：
2017年12月31日受影响的利润表项目
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后2017年12月31日 重分类 2017年12月31日管理费用 2,213,068,856.63 (1,419,938,421.63) 793,130,435.00研发费用 - 1,419,938,421.63 1,419,938,421.63会计估计变更
本公司于2016年发生重大资产重组(见附注二、备考合并财务报表的编制基础5)，公司的资产、主营业务及股权结构等发生全面变更。为了使本公司提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司财务状况和经营成果，根据2016年8月第四届董事会第十二次会议决议，本公司执行此次重大资产重组置入资产(即上海巨人网络)现行的相关会计估计，置出资产原执行的会计估计不再执行。
本公司上述会计估计变更系由本公司实施重大资产重组所致，不会对本公司财务状况和经营成果产生影响。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
27. 其他重大会计政策和会计估计
反向购买
根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解》以及财政部会计司财会便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，重组方以其所持有的上海巨人网络100%股权为对价取得本公司的控制权，构成反向购买。
本公司反向购买时遵循以下原则编制备考合并报表：
(1)因法律上母公司(被购买方，即本公司)原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，故本次反向购买认定为被购买的巨人网络不构成业务，在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
(2）备考合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司(购买方，即上海巨人网络)在合并前的留存收益和其他权益余额。
(3)备考合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司(购买方，即上海巨人网络)合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在备考合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司(被购买方，即本公司)的权益结构，即本公司发行在外权益性证券的数量及种类。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
27. 其他重大会计政策和会计估计(续)
反向购买(续)
本公司反向购买时遵循以下原则编制合并报表(续)：
本公司本次资产重组向重组方定向增发443,686,270股，增发后股份总数为509,136,270股，其中，重组方占比87.14%，在本次资产重组编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益(即持股比例保持87.14%)，上海巨人合并前实收资本人民币36,808,756.00元，因此需模拟增发股本5,432,185股，本次资产重组后，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股53,191,489股，增加股本金额人民币53,191,489.00元，增发后总股本金额为人民币95,432,430.00元。(注：本公司于2016年9月2日召开的2016年第二次临时股东大会决议通过以截止2016年6月30日的股份总数562,327,759股为基数，以本公司个别财务报表的资本公积向全体股东每10股转增20股的利润分配方案，增加股本金额人民币1,124,655,518.00元，转增后，总股本金额为人民币1,220,087,948.00元，列示为合并财务报表的股本金额。)
(4)合并财务报表的比较信息为法律上子公司(购买方，即上海巨人网络)的比较信息，即上海巨人网络的前期合并财务报表。
(5)对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项
1. 主要税种及税率
中国境内
增值税 –根据国家税务法规，本集团客户端和移动端游戏许可费收入按照“软件销售”计征增值税。因集团内各公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。若其为增值税一般纳税人的，2018年5月1日前，增值税由买方按不含税销售额的17%计算连同销售金额一并支付该公司，该公司在扣除那些因购进货物和购买服务所支付且允许抵扣的增值税之后上缴税务机关；2018年5月1日后，增值税由买方按不含税销售额的16%计算连同销售金额一并支付该公司，该公司在扣除那些因购进货物和购买服务所支付且允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。若由增值税小规模纳税人转为增值税一般纳税人,当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在被认定为增值税小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按不含税销售额3%计算连同销售金额一并支付本集团，子公司直接上缴所获取的增值税予税务机关。
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本集团下属子公司上海巨人、上海征途信息技术有限公司(“上海征途”)、上海巨嘉网络科技有限公司(“上海巨嘉”)、上海巨火网络科技有限公司(“上海巨火”)、上海征聚信息技术有限公司(“上海征聚”)、杭州雪狼软件有限公司(“杭州雪狼”)、上海巨佳网络科技有限公司(“上海巨佳”)、上海巨梦网络科技有限公司(“上海巨梦”)、巨人移动科技有限公司(“巨人移动”)、上海巨手网络科技有限公司(“上海巨手”)及巨人移动技术有限公司（“巨人移动技术”），销售其自行开发生产的计算机软件产品，陆续可按法定17%或16%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
中国境内(续)
增值税(续) –根据国家税务法规，本集团销售点卡、提供手机游戏运营服务及技术服务适用6%增值税税率。
根据国家税务法规，2018年5月1日前，本集团提供不动产租赁业务适用11%增值税税率，2018年5月1日后，适用6%增值税税率。
2016年3月23日，财政部和国家税务总局印布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本集团互联网金融服务费收入适用6%增值税税率。
城巿维护建设税–除巨人健特(上海)置业有限公司(“巨人健特”)按应缴纳的增值税和营业税的5%计缴外，本公司及其他主要下属子公司按应缴纳的增值税和营业税的7%计缴。
企业所得税 –除税收优惠中提及的享有税收优惠的子公司及适用其他国家税率子公司外，本公司及下属子公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
代扣代缴企业
所得税 –本集团支付给境外股东的股利，由本集团按支付股利的10%代扣缴企业所得税。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
以色列
增值税 -根据以色列税务法规，本集团下属的以色列子公司的游戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来自境外的收入，适用零税率。2017年1月1日至今的适用税率为17%。
企业所得税 –根据以色列税务法规，除附注四、2.税收优惠中提及的享有税收优惠的子公司外，本集团下属的以色列子公司的企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2017年适用税率为24%，2018年适用税率为23%。
代扣代缴企业
所得税 –根据以色列税务法规，本集团下属以色列子公司支付给以色列境内的股东的股利免征代扣代缴企业所得税。对于支付给以色列境外股东的股利，根据以色列地区法规按支付股利乘以适用税率代扣代缴企业所得税，适用税率参照以色列国内法或以色列签订的双边税收协定，上限为30%。根据以色列与美国税收双边协定，以色列子公司支付给境外美国母公司的股利适用12.5%至15%的代扣代缴企业所得税率。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
英国
增值税 –根据英国税务法规，本集团下属的英国子公司的游戏收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。对于来自境外的收入，适用零税率。适用税率为20%。
企业所得税 -根据英国税务法规，本集团下属英国子公司企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2017年1月至2017年3月的法定税率为20%，2017年4月开始的法定税率为19%。
美国
企业所得税 -根据美国税务法规，本集团下属美国子公司企业所得税按应纳税所得额乘以适用税率计缴。2017年1月至2017年12月的法定税率为35%，2018年1月开始的法定税率为21%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠
境内企业所得税
财政部和国家税务总局于2012年4月20日印发了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)，于2016年5月4日印发了《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)，自2011年1月1日起，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本集团下属子公司北京帝江网络科技有限公司(“北京帝江”)于2014年获得软件企业认定证书，可于2014年和2015年免征企业所得税，于2016年至2018年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。本集团下属子公司巨人移动、上海巨佳和上海巨梦和上海巨手于2016年获得软件企业认定证书，可于2016年和2017年免征企业所得税，适用所得税税率0%，于2018年至2020年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。本集团下属子公司上海巨速于2017年获得软件企业认定证书，可于2017年和2018年免征企业所得税，适用所得税税率为0%，于2019年至2021年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。本集团下属子公司深圳投哪金融服务有限公司（“投哪金融”）于2016年取得软件企业证书，可于2016年和2017年免征企业所得税，适用所得税税率为0%，于2018年至2020年按25%减半征收企业所得税，适用企业所得税税率为12.5%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
境内企业所得税(续)
自2008年1月1日起，根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司上海征途于2014年获得高新技术企业证书，自2014年起至2019年可享受高新技术企业税收优惠，即可享受15%的优惠税率。本公司下属子公司上海征聚于2017年获得高新技术企业证书，自2017年至2019年可享受高新技术企业税收优惠，即可享受15%的优惠税率。财政部和国家税务总局于2012年4月20日印发了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。财政部和国家税务总局于2016年5月4日印发了《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)，享受财税[2012]27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定向税务机关备案，提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》规定的备案资料。本集团下属子公司上海征途及上海征聚于2017年5月完成对2016年重点软件企业备案，于2018年5月完成对2017年重点软件企业备案，2017年按照10%的税率进行汇算清缴。
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发[2014]51号)规定，本公司下属子公司拉萨润荣信息科技有限公司享受企业所得税优惠政策，即按西部大开发战略中企业所得税税率执行，同时2017年至截至2018年6月30日止6个月期间企业所得税中属于地方分享的部分暂免，实际税率为9%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
境内增值税
于2011年10月13日，财政部和国家税务总局印发了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司下属子公司上海巨人、上海巨火，上海巨嘉，上海征聚，上海征途，杭州雪狼，上海巨佳，巨人移动，上海巨梦，上海巨手及巨人移动技术销售其自行开发生产的计算机软件产品，陆续可按法定17%或16%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
于2013年12月12日，财政部和国家税务总局印发了《关于将铁路运输业和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，本公司下属子公司投哪金融提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入备案后免征增值税。
境外企业所得税
本集团下属PlaytikaIsrael，按照以色列鼓励资本投资法(Encouragement of capital investmentlaw)的有关规定，从2013年2月起至今享受企业所得税优惠政策。应纳税所得额可按照以色列境内研发人员人数和以色列境内研发人员工资费用占总研发人员人数以及总研发人员工资费用的比例拆分为符合优惠条件的应纳税所得额及不符合优惠条件的应纳税所得额。对于符合优惠条件的应纳税所得额，按照与法定税率相比较低的优惠税率征收企业所得税。自2013年2月至2013年8月适用优惠税率为12.5%，自2013年8月至今适用优惠税率为16%。对于不符合优惠条件的应纳税所得额，适用法定税率计算企业所得税。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
境外企业所得税(续)
该项税收优惠的有效期限至2017年末，在此期间该公司需要维持其商业模式及20人以上的以色列境内研发团队规模，将主要的管理部门设置在以色列境内，并且玩家不能通过游戏套现。申请税收优惠的延期需要向以色列税务机关申请并得到核准，对于2018年及以后该公司是否能够继续享受税收优惠尚存在不确定性。
于2017年5月，以色列国会财政局批准修订上述鼓励资本投资法，针对拥有知识产权的科技公司，鼓励技术创新，引进技术主导型创新企业税收优惠。该等税收优惠规定将公司的整体收入区分为与技术相关知识产权主导部分及与市场相关知识产权主导部分，其中隶属于技术相关知识产权主导部分的应纳税所得额享受12%的优惠税率。享受该等税收优惠要求公司过去三年至少平均每年投资总收入的7%于研发活动(且每年不低于7,500万新谢克尔)，且至少有25%的所得来自于出口。其余至少需要符合一条的条件包括：总员工中至少有20%为研发人员或公司拥有至少200名研发人员公司；曾有过至少800万新谢克尔的投资；过去三年年平均收入增长率或员工人数增长率在25%以上等。该等税收优惠于2017年1月1日生效。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年6月30日 2017年12月31日库存现金 714,740.59 215,441.51银行存款 8,458,044,040.77 9,922,617,318.69其他货币资金 61,546,651.92 71,570,829.76 8,520,305,433.28 9,994,403,589.96于2018年6月30日，本集团存放于中国大陆以外的货币资金为人民币2,947,275,000.98元(2017年12月31日：人民币2,901,690,161.77元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。通知存款及短期定期存款的存款期分为一天至三个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
本集团其他货币资金主要为用于租赁办公楼和办理公司信用卡而存放于银行的保证金以及第三方平台账户资金，第三方平台账户资金即存放于第三方支付平台的存款。
于2018年6月30日，本集团的所有权受限制的货币资金为人民币61,423,002.77元(2017年12月31日：人民币57,146,890.94元），主要为用于租赁办公楼和办理公司信用卡而存放于银行的保证金人民币61,423,002.77元(2017年12月31日：人民币56,515,373.94元），参见附注五、43。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年6月30日 2017年12月31日指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - 13,371,345.11
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
于2017年，本公司之子公司Giant Investment (HK)Limited(以下简称“巨人香港”)以美金2,720万元购买OKC Holdings Corporation (“OKCHoldings”)共计14%的优先股股权。根据股权购买协议，巨人香港持有的B级别优先股和A-1级别优先股具有优先赎回权，此赎回权利为附在主合同之上的衍生工具，且不能与主合同分开，不能单独转让，故做为嵌入衍生工具处理。于2017年12月31日，该等优先赎回权的公允价值为美元2,046,363.00元(折合人民币1,337万元)。2018年3月，巨人香港将上述股权出售给Kalyana GlobalLimited（“Kalyana”），该交易构成关联交易。
3. 应收账款
应收账款信用期通常为15天至60天，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日1年以内 2,720,936,965.09 1,711,714,421.021年至2年 83,580,861.00 104,654,029.872年至3年 3,834,514.41 7,069,706.343年以上 4,973,637.78 4,500,663.27 2,813,325,978.28 1,827,938,820.50减：应收账款坏账准备 45,068,647.64 33,061,852.03 2,768,257,330.64 1,794,876,968.47应收账款坏账准备的变动如下：
非同一控制下
期/年初余额本期/年计提本期/年转回本期/年核销 企业合并 汇兑损益期/年末余额截至2018年6月30日
止6个月期间 33,061,852.03 12,021,945.24 (2,698.87) - - (12,450.76) 45,068,647.642017年度 7,752,874.00 4,594,631.33 (390,031.03) - 21,055,748.00 48,629.73 33,061,852.03
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例(%) (%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 7,672,086.62 0.27 7,419,605.80 96.71按信用风险特征
组合计提坏账准备 2,805,653,891.66 99.73 37,649,041.84 1.34 2,813,325,978.28 100.00 45,068,647.64
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例(%) (%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 7,710,063.17 0.42 7,436,861.07 96.46按信用风险特征
组合计提坏账准备 1,820,228,757.33 99.58 25,624,990.96 1.41 1,827,938,820.50 100.00 33,061,852.03
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年6月30日 账面余额 坏账准备计提比例(%) 计提理由雷爵网络科技
股份有限公司
(“雷爵网络”) 4,680,080.50 (4,673,954.45) 99.87 逾期尚未收回账款北京新锐联众网络
科技有限公司
（“新锐联众”） 2,992,006.12 (2,745,651.35) 91.77 逾期尚未收回账款2017年12月31日 账面余额 坏账准备计提比例(%) 计提理由雷爵网络 4,718,057.05 (4,691,209.72) 99.43 逾期尚未收回账款新锐联众 2,992,006.12 (2,745,651.35) 91.77 逾期尚未收回账款
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年6月30日
账面余额 坏账准备金额 比例(%)
1年以内 2,720,739,248.64 96.97 32,445,007.461年至2年 83,485,503.75 2.98 4,482,148.632年至3年 1,031,636.54 0.04 324,383.023年以上 397,502.73 0.01 397,502.73 2,805,653,891.66 100.00 37,649,041.842017年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%)
1年以内 1,711,531,425.93 94.03 18,304,440.001年至2年 104,508,162.68 5.74 5,299,604.772年至3年 3,926,522.66 0.22 1,758,300.133年以上 262,646.06 0.01 262,646.06 1,820,228,757.33 100.00 25,624,990.96应收账款余额前五名如下：
2018年6月30日 期末余额 占应收账款 坏账准备余额合计数 期末余额的比例(%)
Apple Inc. 425,634,714.93 15.13 - Google, Inc. 161,701,307.53 5.75 - Facebook, Inc. 144,026,939.75 5.12 -深圳市腾讯计算机系统有限公司 90,635,242.00 3.22 - Microsoft Corporation 22,965,398.14 0.82 - 844,963,602.35 30.04 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款余额前五名如下(续)：
2017年12月31日 年末余额 占应收账款 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
Apple Inc. 354,031,494.11 19.37 - Google, Inc. 141,179,539.15 7.72 -深圳市腾讯计算机系统有限公司 129,278,816.10 7.07 - Facebook, Inc. 123,229,229.23 6.74 - Microsoft Corporation 17,543,399.14 0.96 - 765,262,477.73 41.86 -4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年6月30日
账面余额 比例(%)1年以内 121,086,222.90 95.101年至2年 3,137,500.00 2.472年至3年 3,100,000.00 2.43 127,323,722.90 100.002017年12月31日
账面余额 比例(%)1年以内 70,573,936.02 84.191年至2年 10,133,322.48 12.092年至3年 3,123,000.00 3.72 83,830,258.50 100.00于 2018年 6月 30日，期末余额前五名的预付款项的合计数为人民币 55,537,400.14元(2017年 12月 31日：人民币 33,666,870.19元)，占预付款项期末余额合计数的比例为43.62%(2017年12月31日：40.16%)。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
2018年6月30日 2017年12月31日已重述应收利息 21,216,986.90 8,225,712.13定期存款利息 10,928,908.34 8,225,712.13资金拆借 10,288,078.56 -待收代垫款 962,601,981.10 1,017,920,183.17合作保证金 164,320,487.36 186,808,926.00应收增值税返还 92,847,197.20 55,011,541.04待收电竞赛事费用 41,723,409.28 30,662,617.51待收投标意向金 20,000,000.00 20,000,000.00待收游戏分成款退还 11,195,674.97 11,195,674.97待收股权转让款 5,000,000.00 5,000,000.00应收其他资金拆借 - 53,239,429.00其他 30,212,988.76 20,671,911.87 1,349,118,725.57 1,408,735,995.69减：其他应收款坏账准备 15,869,616.22 12,860,405.57 1,333,249,109.35 1,395,875,590.12其他应收款坏账准备的变动如下：
非同一控制下
期/年初余额 企业合并 本期/年计提 本期/年转回本期/年核销 期/年末余额截至2018年
6月30日止
6个月期间 12,860,405.57 - 11,009,210.65 (8,000,000.00) - 15,869,616.222017年度 8,964,260.81 1,335,306.82 2,760,297.52 (199,459.58) - 12,860,405.57
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
6. 一年内到期的非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日 OKC Holdings - 162,783,597.28于 2018年 3月 22日，巨人香港向 Kalyana转让其对 OKC Holding的14%股权，同日，本公司向生活通有限公司（“生活通”）转让OKC Holding之境内 VIE公司北京欧凯联创网络科技有限公司（“欧凯联创”）的14%股权，该交易构成关联交易。故于2017年12月31日，该等股权投资被列式为一年内到期的非流动资产。
7. 持有至到期投资
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值短期债券 295,632,567.23 - 295,632,567.23于2017年12月31日，持有至到期投资为本集团持有的美国财政部发行的零息国库券，到期日为2018年3月8日。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日预缴企业所得税 382,073,026.23 264,751,114.72待摊费用 125,130,357.78 62,502,891.27待抵扣进项税额 24,472,148.34 25,258,909.12递延成本 10,560,933.91 9,951,031.19 542,236,466.26 362,463,946.30 9. 可供出售金融资产
2018年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 2,000,000.00 - 2,000,000.00可供出售权益工具
按公允价值计量 80,269,975.83 - 80,269,975.83按成本计量 581,301,205.14 (1,171,554.99) 580,129,650.15合计 663,571,180.97 (1,171,554.99) 662,399,625.98
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 2,000,000.00 - 2,000,000.00可供出售权益工具
按公允价值计量 75,266,894.29 - 75,266,894.29按成本计量 379,144,673.69 (1,171,554.99) 377,973,118.70合计 456,411,567.98 (1,171,554.99) 455,240,012.99以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年6月30日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具摊余成本 40,041,000.00 2,000,000.00 42,041,000.00公允价值 80,269,975.83 2,000,000.00 82,269,975.83累计计入其他综合收益
的公允价值变动 40,228,975.83 - 40,228,975.832017年12月31日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具摊余成本 40,041,000.00 2,000,000.00 42,041,000.00公允价值 75,266,894.29 2,000,000.00 77,266,894.29累计计入其他综合收益
的公允价值变动 35,225,894.29 - 35,225,894.29注：本集团2015年5月通过南方资本管理有限公司的资产管理计划(“南方基金”)，对当代东方投资股份有限公司(“当代东方”)的定向增发进行认购，共投资人民币10,041,000.00元，认购该计划总投资额的1.82%。当代东方在A股上市交易，其股权价值有活跃的市场报价，因此本集团将其分类为以公允价值计量的可供出售金融资产。
本集团于2018年6月30日、2017年12月31日均持有北京创新工场投资中心(有限合伙)(“创新工场”)13.33%的股份。本集团获取了创新工厂编制的以公允价值计量其投资的报表，由于其公允价值能够可靠计量，因此本集团将其分类为以公允价值计量的可供出售金融资产。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
截至2018年6月30日止6个月期间
账面余额 减值准备持股本期现期初 本期新增其他综合收益 期末 比例(%)金红利光荣使命网络科技 1,700,194.96 - - 1,700,194.96 (1,171,554.99) 5.00 -有限公司
(“光荣使命”)
BOOSTINSIDER INC. 6,534,200.00 - 82,400.00 6,616,600.00 - 4.51 -蔷薇控股股份
有限公司
（“蔷薇控股”） 300,000,000.00 - - 300,000,000.00 - 2.54 - BENNET HOLDING
CO., LTD. 60,729,318.73 - 765,831.45 61,495,150.18 - 4.1326 -上海巨枫娱乐
（“上海巨枫”） 10,180,960.00 - - 10,180,960.00 - 19.90 -上海云锋麒泰投资
中心（有限合伙）
（“云锋麒泰”） - 198,000,000.00 - 198,000,000.00 - 6.82 - 8VC FUND II L.P
（“8VC”） - 3,308,300.00 - 3,308,300.00 - 0.80 - 379,144,673.69 201,308,300.00 848,231.45 581,301,205.14 (1,171,554.99) -2017年度
账面余额 减值准备持股本年现年初 本年新增其他综合收益 年末 比例(%)金红利光荣使命 1,700,194.96 - - 1,700,194.96 (1,171,554.99) 5.00 - BOOSTINSIDER INC. 6,937,000.00 - (402,800.00) 6,534,200.00 - 4.51 -蔷薇控股 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 2.54 - BENNET HOLDING
CO., LTD. - 60,729,318.73 - 60,729,318.73 - 4.1326 -上海巨枫 - 10,180,960.00 - 10,180,960.00 - 19.90 - 8,637,194.96 370,910,278.73 (402,800.00) 379,144,673.69 (1,171,554.99) -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产减值准备变动如下：
截至2018年6月30日止6个月期间可供出售权益工具 合计期初已计提减值 1,171,554.99 1,171,554.99本期计提 - -期末已计提减值 1,171,554.99 1,171,554.992017年
可供出售权益工具 合计年初已计提减值 1,171,554.99 1,171,554.99本期计提 - -年末已计提减值 1,171,554.99 1,171,554.99于2018年6月30日、2017年12月31日，本集团可供出售金融资产减值准备金额为人民币1,171,554.99元，系光荣使命5%股权的减值准备。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资
截至2018年6月30日止6个月期间
期初余额 本期变动 期末账面价值 期末减值准备非同一控制下
追加投资 企业合并 减少投资权益法下投资损益其他综合收益宣告现金股利 计提减值准备
联营企业
M31 Navigator FundLP（原名“M31 CapitalL.P.”）
（“M31Navigator”） - 1,282,640,200.00 - - (7,437,336.31) 40,633,199.30 - - 1,315,836,062.99 -上海假面信息科技有限公司(“上海假面”) - 379,506,298.00 - - 33,115,297.74 - (11,369,042.00) - 401,252,553.74 - G Four Service Group Limited(“G Four”) 250,897,225.47 - - - 118,061.31 3,164,697.29 - - 254,179,984.07 -上海巨堃网络科技有限公司(“上海巨堃”) - 226,000,000.00 - - 1,889.07 - - - 226,001,889.07 -武汉微派网络科技有限公司(“武汉微派”) 114,849,440.52 - - - 4,331,998.52 - (2,000,000.00) - 117,181,439.04 -北京海誉动想科技股份有限公司(“北京海誉”) 103,824,970.92 - - - 3,955,923.85 - - - 107,780,894.77 - KTB INVESTMENT& SECURITIES CO., LTD. (“KTB”) - 88,168,370.54 - - 6,615,292.95 4,429,117.24 - - 99,212,780.73 -欢乐互娱（上海）科技股份有限公司(“欢乐互娱”) 51,946,895.95 - - - 2,054,709.32 - - - 54,001,605.27 -杭州巨人新进创业投资合伙企业(有限合伙)(“巨人新进”) 14,716,856.41 15,000,000.00 - - (15,666.96) - - - 29,701,189.45 -上海扬讯计算机科技股份有限公司(“上海扬讯”) 29,203,515.21 - - - 290,052.40 - - - 29,493,567.61 -上海焦扬网络科技有限公司(“上海焦扬”) 21,586,239.48 - - - (1,309,988.55) - - - 20,276,250.93 -上海珍阳实业有限公司(“上海珍阳”) 15,779,880.06 - - - (1,187,684.19) - - - 14,592,195.87 -上海狮吼网络科技有限公司(“上海狮吼”) 14,022,252.54 - - - (1,584,080.59) - - - 12,438,171.95 -西藏跬步千里信息科技有限公司(“西藏跬步”) 10,500,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 -成都乐曼多科技有限公司(“成都乐曼多”) 6,373,774.15 - - - 1,516,047.89 - - - 7,889,822.04 -巨果(北京)文化传媒有限公司(“北京巨果”) 2,051,794.52 - - - 45,043.12 - - - 2,096,837.64 -北京喜扑科技有限公司(“北京喜扑”) 1,946,333.95 - - - (42,920.58) - - - 1,903,413.37 -上海摩娱网络科技有限公司(“上海摩娱”) 1,434,691.92 - - - (3.41) - - - 1,434,688.51 -上海艾穆三十一投资管理合伙企业（有限合伙）(“上海艾穆”) - 3,900,000.00 - - (2,871,561.44) - - - 1,028,438.56 -上海巨蕴网络科技有限公司(“上海巨蕴”) - 570,504.50 - - (43,024.64) - - - 527,479.86 -北京六趣网络科技有限公司(“北京六趣”) 200,236.56 - - - (124,750.51) - - - 75,486.05 -上海木米网络科技有限公司(“上海木米”) 2,710,286.21 - - (2,710,286.21) - - - - - -上海掌驿网络科技有限公司(“上海掌驿”) 2,521,347.95 - - - - - - - - (2,521,347.95)北京呜啦世纪科技有限公司(“北京呜啦”) 2,065,617.05 - - - - - - - - (2,065,617.05) Cheng Guang Holdings Limited(“橙光”) 1,458,836.93 - - - - 18,396.77 - - - (1,477,233.70)北京光核信息科技有限责任公司(“北京光核”) 1,328,863.76 - - - - - - - - (1,328,863.76) 649,419,059.56 1,995,785,373.04 - (2,710,286.21) 37,427,298.99 48,245,410.60 (13,369,042.00) - 2,707,404,751.52 (7,393,062.46)注 1 ： 其他 综 合 收 益 为 外 币 报 表 折 算 差 异 。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2017年
年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备非同一控制下
追加投资 企业合并 减少投资权益法下投资损益 其他综合收益其他权益变动 计提减值准备
联营企业
北京海誉 34,629,553.10 37,179,000.00 - - 13,383,685.65 - 18,632,732.17 - 103,824,970.92 -武汉微派 - 110,000,000.00 - - 4,849,440.52 - - - 114,849,440.52 -欢乐互娱 39,840,962.58 - - - 12,105,933.37 - - - 51,946,895.95 -上海扬讯 30,657,072.86 - - - (1,453,557.65) - - - 29,203,515.21 -上海焦扬 20,606,865.38 - - - 979,374.10 - - - 21,586,239.48 -上海珍阳 17,347,283.67 - - - (1,567,403.61) - - - 15,779,880.06 -巨人新进 - 15,000,000.00 - - (283,143.59) - - - 14,716,856.41 -上海狮吼 - 15,000,000.00 - - (977,747.46) - - - 14,022,252.54 -西藏跬步 - - 10,500,000.00 - - - - - 10,500,000.00 -成都乐曼多 1,802,177.58 - - - 4,571,596.57 - - - 6,373,774.15 -北京巨果 2,026,309.90 - - - 25,484.62 - - - 2,051,794.52 -北京喜扑 2,242,156.36 - - - (295,822.41) - - - 1,946,333.95 -上海摩娱 1,519,225.51 - - - (84,533.59) - - - 1,434,691.92 -北京六趣 - 2,768,239.30 - (811,981.64) (1,756,021.10) - - - 200,236.56 -上海木米 2,710,286.21 - - - - - - (2,710,286.21) - (2,710,286.21)上海掌驿 2,521,347.95 - - - - - - - - (2,521,347.95)北京呜啦 2,065,617.05 - - - - - - - - (2,065,617.05)橙光 9,416,433.36 - - (2,768,239.30) (4,055,895.83) (1,133,461.30) - (1,458,836.93) - (1,458,836.93)北京光核 1,328,863.76 - - - - - - - - (1,328,863.76) EVERYDAYIPLAY SP.ZO.O. 7,692,938.76 - - (7,469,591.80) - (223,346.96) - - - - G Four - 250,897,225.47 - - - - - - 250,897,225.47 -海马云(天津)信息技术有限公司(“海马云”) - 10,000,000.00 - (8,626,875.58) (1,373,124.42) - - - - - 176,407,094.03 440,844,464.77 10,500,000.00 (19,676,688.32) 24,068,265.17 (1,356,808.26) 18,632,732.17 (4,169,123.14) 639,334,107.66 (10,084,951.90)注1：其他综合收益为外币报表折算差异。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
截至2018年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少外币报表折算差额 期末余额联营企业
北京呜啦 2,065,617.05 - - - 2,065,617.05上海掌驿 2,521,347.95 - - - 2,521,347.95北京光核 1,328,863.76 - - - 1,328,863.76上海木米 2,710,286.21 - (2,710,286.21) - -橙光 1,458,836.93 - - 18,396.77 1,477,233.70 10,084,951.90 - (2,710,286.21) 18,396.77 7,393,062.462017年度
年初余额 本年增加 本年减少外币报表折算差额 年末余额联营企业
北京呜啦 2,065,617.05 - - - 2,065,617.05上海掌驿 2,521,347.95 - - - 2,521,347.95北京光核 1,328,863.76 - - - 1,328,863.76上海木米 - 2,710,286.21 - - 2,710,286.21橙光 - 1,466,941.33 - (8,104.40) 1,458,836.93 EVERYDAYIPLAY
SP.ZO.O. 7,172,663.76 - (6,964,421.80) (208,241.96) - 13,088,492.52 4,177,227.54 (6,964,421.80) (216,346.36) 10,084,951.90
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
截至2018年6月30日止6个月期间
房屋建筑物原价
期初/末余额 143,100,817.92累计折旧
期初余额 21,565,920.34计提 1,631,349.30期末余额 23,197,269.64账面价值
期末 119,903,548.28期初 121,534,897.582017年度
房屋建筑物原价
年初/末余额 143,100,817.92累计折旧
年初余额 18,303,221.74计提 3,262,698.60年末余额 21,565,920.34账面价值
年末 121,534,897.58年初 124,797,596.18
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
截至2018年6月30日止6个月期间
电子设备 办公设备 房屋建筑物 运输设备 合计原价
期初余额 637,532,337.41 60,010,459.29 272,200,509.30 37,495,774.05 1,007,239,080.05购置 140,751,371.20 4,130,428.99 - 39,189,043.19 184,070,843.38非同一控制下企业合并 561,752.42 319,758.07 - - 881,510.49处置或报废 (25,983,378.20) (358,869.12) - (1,298,403.06) (27,640,650.38)外币报表折算 3,808,145.75 271,303.41 - 229,721.02 4,309,170.18期末余额 756,670,228.58 64,373,080.64 272,200,509.30 75,616,135.20 1,168,859,953.72累计折旧
期初余额 329,508,690.53 30,108,389.27 16,477,082.11 9,921,036.87 386,015,198.78计提 60,930,976.09 4,883,636.24 2,750,821.89 10,154,788.48 78,720,222.70非同一控制下企业合并 121,535.23 92,152.48 - - 213,687.71处置或报废 (24,005,713.45) (220,025.48) - (780,715.56) (25,006,454.49)外币报表折算 1,804,403.68 92,663.35 - 34,545.28 1,931,612.31期末余额 368,359,892.08 34,956,815.86 19,227,904.00 19,329,655.07 441,874,267.01账面价值
期末 388,310,336.50 29,416,264.78 252,972,605.30 56,286,480.13 726,985,686.71期初 308,023,646.88 29,902,070.02 255,723,427.19 27,574,737.18 621,223,881.272017年度
电子设备 办公设备 房屋建筑物 运输设备 合计原价
年初余额 497,389,178.78 48,516,937.09 263,941,304.07 4,085,149.41 813,932,569.35购置 180,649,996.90 10,722,198.37 - 5,042,491.36 196,414,686.63非同一控制下企业合并 16,467,359.22 2,939,649.84 8,259,205.23 28,735,962.10 56,402,176.39处置或报废 (44,568,445.48) (1,190,613.39) - (341,903.00) (46,100,961.87)外币报表折算 (12,405,752.01) (977,712.62) - (25,925.82) (13,409,390.45)年末余额 637,532,337.41 60,010,459.29 272,200,509.30 37,495,774.05 1,007,239,080.05累计折旧
年初余额 271,688,158.63 24,588,901.77 10,050,735.75 3,237,662.85 309,565,459.00计提 98,938,856.41 6,036,950.79 5,855,695.36 1,059,843.99 111,891,346.55非同一控制下企业合并 7,094,294.78 668,571.07 570,651.00 5,745,776.00 14,079,292.85处置或报废 (41,621,335.82) (915,601.88) - (112,697.00) (42,649,634.70)外币报表折算 (6,591,283.47) (270,432.48) - (9,548.97) (6,871,264.92)年末余额 329,508,690.53 30,108,389.27 16,477,082.11 9,921,036.87 386,015,198.78账面价值
年末 308,023,646.88 29,902,070.02 255,723,427.19 27,574,737.18 621,223,881.27年初 225,701,020.15 23,928,035.32 253,890,568.32 847,486.56 504,367,110.35
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产
截至2018年6月30日止6个月期间
土地使用权 软件 知识产权 用户库 特许权及其他 合计原价
期初余额 48,786,881.49 198,272,820.71 1,369,089,992.01 155,448,618.00 128,553,970.91 1,900,152,283.12购置 - 6,384,544.61 - - 538,238.38 6,922,782.99非同一控制下企业合并 - 49,821,317.76 - - - 49,821,317.76处置或报废 - (424,602.79) - - - (424,602.79)外币报表折算 - - 17,265,008.02 1,960,296.00 708,456.83 19,933,760.85期末余额 48,786,881.49 254,054,080.29 1,386,355,000.03 157,408,914.00 129,800,666.12 1,976,405,541.93累计摊销
期初余额 4,399,436.50 144,492,513.25 755,854,463.25 155,448,618.00 64,878,043.25 1,125,073,074.25计提 497,626.20 7,380,357.10 86,808,180.74 - 7,363,100.05 102,049,264.09处置或报废 - (360,574.69) - - - (360,574.69)外币报表折算 - - 10,075,678.01 1,960,296.00 390,463.29 12,426,437.30期末余额 4,897,062.70 151,512,295.66 852,738,322.00 157,408,914.00 72,631,606.59 1,239,188,200.95减值准备
年初余额 - - - - 11,071,184.48 11,071,184.48计提 - - 7,232,940.00 - - 7,232,940.00处置或报废 - - 45,320.00 - - 45,320.00年末余额 - - 7,278,260.00 - 11,071,184.48 18,349,444.48账面价值
期末 43,889,818.79 102,541,784.63 526,338,418.03 - 46,097,875.05 718,867,896.50期初 44,387,444.99 53,780,307.46 613,235,528.76 - 52,604,743.18 764,008,024.39
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
2017年度
土地使用权 软件 知识产权 用户库 特许权及其他 合计原价
年初余额 48,786,881.49 148,650,311.01 1,361,332,052.92 165,031,230.00 136,081,425.07 1,859,881,900.49购置 - 9,890,388.70 - - 2,921,845.66 12,812,234.36非同一控制下企业合并 - 39,732,121.00 89,449,076.53 - - 129,181,197.53处置或报废 - - - - (6,973,233.10) (6,973,233.10)外币报表折算 - - (81,691,137.44) (9,582,612.00) (3,476,066.72) (94,749,816.16)期末余额 48,786,881.49 198,272,820.71 1,369,089,992.01 155,448,618.00 128,553,970.91 1,900,152,283.12累计摊销
年初余额 3,404,184.10 136,561,824.16 606,792,097.74 165,031,230.00 48,912,861.19 960,702,197.19计提 995,252.40 7,065,963.09 189,976,472.74 - 18,508,639.23 216,546,327.46非同一控制下企业合并 - 864,726.00 - - - 864,726.00处置或报废 - - - - (868,758.76) (868,758.76)外币报表折算 - - (40,914,107.23) (9,582,612.00) (1,674,698.41) (52,171,417.64)年末余额 4,399,436.50 144,492,513.25 755,854,463.25 155,448,618.00 64,878,043.25 1,125,073,074.25减值准备
年初余额 - - - - - -计提 - - - - 11,071,184.48 11,071,184.48年末余额 - - - - 11,071,184.48 11,071,184.48账面价值
年末 44,387,444.99 53,780,307.46 613,235,528.76 - 52,604,743.18 764,008,024.39年初 45,382,697.39 12,088,486.85 754,539,955.18 - 87,168,563.88 899,179,703.30 81
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
无形资产减值
截至2018年6月30日止6个月期间，本集团对预计未来收入不足以弥补成本的知识产权计提减值准备，共计人民币7,232,940.00元。
于2017年，本集团对预计未来收入不足以弥补成本的特许权计提减值准备，共计人民币11,071,184.48元。
14. 开发支出
截至2018年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币报表 期末余额非同一控制下 折算差异
企业合并 内部开发
游戏平台体验优化
项目 15,901,276.27 - 10,765,625.17 - 267,979.18 26,934,880.62大数据分析优化
项目 5,934,928.92 - 1,034,058.32 - 81,322.02 7,050,309.26系统一体化管理
项目 2,892,526.99 - 1,486,809.41 - 45,792.43 4,425,128.83游戏核心功能标准化
项目 6,808,263.94 - 3,732,252.76 - 109,241.58 10,649,758.28多款游戏玩家技术
支持项目 1,992,767.65 - 2,221,091.77 - 39,046.81 4,252,906.23 33,529,763.77 - 19,239,837.43 - 543,382.02 53,312,983.22
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
14. 开发支出(续)
2017年度
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表 年末余额非同一控制下 折算差异
企业合并 内部开发
实时竞价技术 - 84,461,230.60 - (82,457,215.20) (2,004,015.40) -游戏平台体验优化
项目 - - 15,901,276.27 - - 15,901,276.27大数据分析优化项目 - - 5,934,928.92 - - 5,934,928.92系统一体化管理项目 - - 2,892,526.99 - - 2,892,526.99游戏核心功能标准化
项目 - - 6,808,263.94 - - 6,808,263.94多款游戏玩家技术
支持项目 - - 1,992,767.65 - - 1,992,767.65 - 84,461,230.60 33,529,763.77 (82,457,215.20) (2,004,015.40) 33,529,763.77实时竞价技术系PlaytikaIsrael于2017年3月21日收购Aditor Technologies Limited（以下简称“Aditor”)正在研发的通过实时竞价方式完成广告买卖双方的程序化交易与投放的竞价技术。截至2017年12月31日止，本集团不准备进一步研发该技术，故对其全额计提资产减值准备；游戏平台体验优化项目系正在研发的将Playtika所有游戏基础功能在通用的游戏平台上进行整合展示，以改善用户体验的一项研发工程，截至2018年6月30日止，研发进度为84%；大数据分析优化项目系正在研发的用以支持后台管理，提供高质量数据分析及报告的一项研发工程，截至2018年6月30日止，研发进度为94%；系统一体化管理项目系正在研发的实现内、外部系统融合，将推送给玩家的广告、订单、内置应用程序与外部游戏平台供应商信息自动衔接支持后台管理及数据分析的研发项目，截至2018年6月30日止，研发进度为76%；游戏核心功能标准化项目系正在研发的用以实现在不同的游戏平台上，所有游戏基础核心功能标准化呈现的研发项目，截至2018年6月30日止，研发进度为69%；多款游戏玩家技术支持项目系正在研发的为多款游戏玩家自动提供技术支持功能的研发项目，截至2018年6月30日止，研发进度为30%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
15. 商誉
截至2018年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币报表 期末余额处置 折算差额
Alpha 29,148,831,061.71 - - - 29,148,831,061.71合肥灵犀互动网络
科技有限公司
（“合肥灵犀”） - 603,923,522.05 - - 603,923,522.05深圳旺金金融信息
服务有限公司
（“旺金金融”） 483,023,498.10 - - - 483,023,498.10北京帝江 113,643,391.96 - - - 113,643,391.96北京巨轮网络信息
技术有限公司
(“北京巨轮”) 15,977,372.90 - - - 15,977,372.90杭州雪狼 3,531,815.45 - - - 3,531,815.45上海巨人统平网络
科技有限公司
(“上海巨人统平”) 1,998,471.74 - - - 1,998,471.74 29,767,005,611.86 603,923,522.05 - - 30,370,929,133.912017年度
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表 年末余额处置 折算差额
Alpha 29,148,831,061.71 - - - 29,148,831,061.71旺金金融 - 483,023,498.10 - - 483,023,498.10北京帝江 113,643,391.96 - - - 113,643,391.96北京巨轮 15,977,372.90 - - - 15,977,372.90杭州雪狼 3,531,815.45 - - - 3,531,815.45上海巨人统平 1,998,471.74 - - - 1,998,471.74 29,283,982,113.76 483,023,498.10 - - 29,767,005,611.86
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
15. 商誉(续)
2018年4月，本公司之控股子公司收购合肥灵犀。总对价为人民币650,000,000.00元。总对价超出可辨认净资产公允价值部分形成商誉人民币603,923,522.05元，其计算过程详细见附注六。
2017年，本公司之控股孙公司上海巨加网络科技有限公司(以下简称“巨加网络”)收购旺金金融。总对价为人民币818,947,100.00元。总对价超出可辨认净资产公允价值部分形成商誉人民币483,023,498.10元，其计算过程详细见附注六。
于2018年6月30日、2017年12月31日，商誉无计提减值准备的情况。
除与收购Alpha资产组产生的商誉外，本集团企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
网络游戏资产组

互联网金融服务资产组

网络游戏资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的财务预算基础上的现金流量预测来确定。于2017年12月31日，现金流量预测所用的税前折现率分别是14.20%，游戏资产组现金流量的永续增长率是0%。
互联网金融服务资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的财务预算基础上的现金流量预测来确定。于2017年12月31日，现金流量预测所用的税前折现率是18.40%，互联网金融服务资产组现金流量的永续增长率是0%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
15. 商誉(续)
计算网络游戏资产组于2017年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 —采用的增长率是反映各个游戏项目的平均增长率。
预算成本 —确定基础是在预算年度前一年实现的成本基础上，根据预计成本控制水平及规模效应估计预算成本。
折现率 —采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至关于各游戏资产的折现率、关键假设的金额与外部信息一致。
计算互联网金融服务资产组于2017年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 —采用的增长率是反映互联网金融服务项目的预期增长率。
预算成本 —确定基础是在预算年度前一年实现的成本基础上，根据预计成本控制水平及规模效应估计预算成本。
折现率 —采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现。
分配至关于互联网金融服务资产的折现率、关键假设的金额与外部信息一致。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
16. 长期待摊费用
截至2018年6月30日止6个月期间
非同一控制下 外币报表
期初余额 企业合并 本期增加 本期摊销 本期处置 折算差额 期末余额租入固定资产改良 48,411,949.50 - 5,112,190.65 (7,311,458.32) (193,717.86) 566,978.37 46,585,942.342017年度
非同一控制下 外币报表
年初余额 企业合并 本年增加 本年摊销 本年处置 折算差额 年末余额租入固定资产改良 47,773,698.10 47,500.22 18,738,728.99 (12,936,332.97) (2,434,090.91) (2,777,553.93) 48,411,949.50 17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年6月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
研究开发费 535,445,079.78 88,742,368.53以公允价值计量且其变动
计入损益的金融负债 213,333,780.22 45,172,553.77递延收益和预收款项 289,552,555.26 41,798,066.01预提费用和应付职工薪酬 103,887,805.83 21,698,868.35无形资产摊销及减值 244,496,929.99 52,376,242.18应付账款 278,120,996.41 57,971,199.36坏账准备和资产减值准备 59,189,485.67 11,098,265.04预计负债 594,322,907.09 107,718,025.49可抵扣亏损 393,436,173.94 89,831,024.37其他 62,447,220.67 11,964,240.10 2,774,232,934.86 528,370,853.20
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
17. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
研究开发费 486,322,693.77 83,456,527.43以公允价值计量且其变动
计入损益的金融负债 226,363,336.61 47,931,506.48递延收益和预收款项 348,802,612.47 53,902,176.69预提费用和应付职工薪酬 141,085,667.94 30,384,150.69无形资产摊销及减值 231,491,675.19 50,861,621.14可抵扣其他税费 45,965,803.50 9,732,717.04应付账款 175,130,327.06 38,415,411.70坏账准备和资产减值准备 47,093,817.91 12,781,845.14预计负债 463,343,184.00 107,166,275.03可抵扣亏损 136,441,743.38 28,949,915.37其他 102,240,487.08 18,564,285.65 2,404,281,348.91 482,146,432.362018年6月30日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
商誉 74,474,709.43 12,206,806.54无形资产评估增值 609,054,989.36 147,821,585.43固定资产折旧 139,919,882.19 36,192,778.44应付福利费 5,590,720.24 1,397,680.06收入确认时间差异 191,735,503.78 24,962,307.31未实现可供出售金融资产收益 40,228,975.83 10,057,243.96其他 54,430,208.82 14,171,466.96 1,115,434,989.65 246,809,868.70
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
17. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
2017年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
商誉 55,498,234.23 9,418,990.49无形资产评估增值 631,166,751.92 150,832,351.69固定资产折旧 37,244,403.46 9,583,390.78应付福利费 6,636,815.56 1,570,301.26收入确认时间差异 92,015,803.67 12,607,588.43未实现可供出售金融资产收益 35,225,894.29 8,806,473.57其他 17,711,753.83 4,548,241.00 875,499,656.96 197,367,337.22递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年6月30日
抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 36,463,306.05 491,907,547.15递延所得税负债 36,463,306.05 210,346,562.652017年12月31日
抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 24,895,723.81 457,250,708.55递延所得税负债 24,895,723.81 172,471,613.41未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
2018年6月30日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异 126,712,540.14 73,059,464.84可抵扣亏损 715,648,466.74 620,647,597.54 842,361,006.88 693,707,062.38
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
17. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示(续)：
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年6月30日 2017年12月31日2018年 476,037,833.78 416,648,127.992019年 8,578,534.34 8,578,534.342020年 20,775,585.08 20,812,181.942021年 60,760,252.75 77,470,205.452022年 79,325,870.00 97,138,547.822023年 70,170,390.79 - 715,648,466.74 620,647,597.54 18. 其他非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日长期资产采购款 8,334,101.24 -其他 5,499,309.50 6,019,182.79 13,833,410.74 6,019,182.79
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
19. 资产减值准备
截至2018年6月30日止6个月期间
期初余额非同一控制下 本期计提 本期减少 汇兑损益/外币 期末余额企业合并 转回 核销报表折算差异
坏账准备 45,922,257.60 - 23,031,155.89 (8,002,698.87) (12,450.76) 60,938,263.86开发支出
减值准备 84,461,230.60 - - - (3,460,813.40) 81,000,417.20无形资产
减值准备 11,071,184.48 - 7,232,940.00 - 45,320.00 18,349,444.48长期股权投资
减值准备 10,084,951.90 - - - (2,710,286.21) 18,396.77 7,393,062.46可供出售金融资产
减值准备 1,171,554.99 - - - - - 1,171,554.99合计 152,711,179.57 - 30,264,095.89 (8,002,698.87) (2,710,286.21)(3,409,547.39)168,852,742.992017年度
年初余额非同一控制下 本年计提 本年减少 汇兑损益/外币 年末余额企业合并 转回 核销报表折算差异
坏账准备 16,717,134.81 22,391,054.82 7,354,928.85 (589,490.61) - 48,629.73 45,922,257.60开发支出
减值准备 - - 82,457,215.20 - - 2,004,015.40 84,461,230.60无形资产
减值准备 - - 11,071,184.48 - - - 11,071,184.48长期股权投资
减值准备 13,088,492.52 - 4,177,227.54 - (6,964,421.80) (216,346.36) 10,084,951.90可供出售金融资产
减值准备 1,171,554.99 - - - - - 1,171,554.99合计 30,977,182.32 22,391,054.82 105,060,556.07 (589,490.61) (6,964,421.80) 1,836,298.77 152,711,179.57 20. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2018年6月30日 2017年12月31日渠道费 272,310,776.95 296,228,651.98特许权使用费 12,992,223.68 39,635,460.15服务器托管费 11,983,404.25 24,285,547.42技术服务费 1,725,195.82 10,333,549.19 299,011,600.70 370,483,208.74
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
21. 预收款项
预收款项的账龄分析如下：
2018年6月30日
账面余额 比例(%)1年以内 3,338,929.13 38.061年至2年 5,434,244.76 61.94 8,773,173.89 100.002017年12月31日
账面余额 比例(%)1年以内 12,368,657.26 67.621年至2年 5,923,550.32 32.38 18,292,207.58 100.00于2018年6月30日、2017年12月31日，账龄超过1年的预收款项主要为预收游戏分成款及已收取但未兑换成虚拟货币的点卡销售款。这些款项按照收入确认的会计政策应于以后期间确认收入。
预收款项按性质分类：
2018年6月30日 2017年12月31日已收取未兑换成虚拟
货币的点卡销售款 4,178,838.79 12,944,645.69预收分成款 4,594,335.10 5,347,561.89 8,773,173.89 18,292,207.58
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
22. 应付职工薪酬
截至2018年6月30日止6个月期间
非同一控制 外币报表
期初余额 企业合并 本期增加 本期减少 折算差异 期末余额短期薪酬及离职后福利 728,621,199.35 5,775,532.36 1,137,596,280.70 (1,337,818,578.63) 5,569,018.50 539,743,452.28辞退福利 - - 7,447,933.44 (7,447,933.44) - -其他 3,103,189.60 - 276,212.83 - 40,863.68 3,420,266.11 731,724,388.95 5,775,532.36 1,145,320,426.97 (1,345,266,512.07) 5,609,882.18 543,163,718.392017年度
非同一控制 外币报表
年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 折算差异 年末余额短期薪酬及离职后福利 310,845,182.69 35,442,810.00 1,786,247,426.22 (1,382,103,951.36) (21,810,268.20) 728,621,199.35辞退福利 1,045,461.40 - 8,108,788.25 (9,123,897.06) (30,352.59) -其他 714,143.34 - 4,755,596.29 (2,250,168.63) (116,381.40) 3,103,189.60 312,604,787.43 35,442,810.00 1,799,111,810.76 (1,393,478,017.05) (21,957,002.19) 731,724,388.95 23. 应交税费
2018年6月30日 2017年12月31日企业所得税 505,943,758.10 431,981,380.56增值税 141,084,625.93 115,370,690.18个人所得税 10,411,448.36 10,376,713.81城市维护建设税
及教育费附加 6,294,725.39 12,287,313.60其他 437,707.69 3,237,562.77 664,172,265.47 573,253,660.92
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
24. 预计负债
截至2018年6月30日止6个月期间
非同一控制下
期初余额 企业合并 本期增加 本期减少 期末余额平台业务预计损失 463,343,184.13 - 214,915,006.38 (83,935,284.00) 594,322,906.512017年度
非同一控制下
年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额平台业务预计损失 - 456,026,551.00 25,864,451.13 (18,547,818.00) 463,343,184.13因对外提供担保、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
25. 其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日已重述应付利息 10,288,078.56 -长期借款利息 10,288,078.56 -风险处置押金 504,763,943.66 1,080,581,830.00应付股利 404,875,986.40 -应付投资款 390,290,885.00 63,866,314.59广告费 92,044,912.09 90,889,552.38收购Playtika的对价调整 39,699,600.00 39,205,200.00工程及资产采购 30,631,265.71 38,438,874.59应付关联方款项 27,079,428.52 14,846,689.06机构合作保证金 1,826,522.00 27,020,059.00应付捐赠款 - 10,000,000.00其他 200,062,372.08 82,115,433.08 1,701,562,994.02 1,446,963,952.70
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
26. 递延收益
一年内到期的递延收益
2018年6月30日 2017年12月31日递延网络游戏收入 293,536,547.33 335,073,064.73递延许可费收入 15,706,586.74 8,448,241.17 309,243,134.07 343,521,305.90一年以上到期的递延收益
2018年6月30日 2017年12月31日递延许可费收入 4,847,364.19 6,706,629.19 27. 其他流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日预提广告费 227,833,312.60 223,313,313.18预提办公费 5,511,647.54 5,114,958.81其他 199,698,773.29 67,465,200.70 433,043,733.43 295,893,472.69
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
28. 营业收入及成本
截至2018年6月30日止6个月期间
收入 成本主营业务 6,671,336,699.49 633,105,533.38其他业务 3,806,706.68 2,887,355.01 6,675,143,406.17 635,992,888.392017年度
收入 成本主营业务 10,608,822,307.79 830,279,971.06其他业务 7,631,031.30 4,118,389.52 10,616,453,339.09 834,398,360.58营业收入列示如下：
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度移动端网络游戏收入 4,314,674,977.05 6,777,922,220.49网页版网络游戏收入 1,094,969,786.93 2,344,694,165.50互联网金融服务收入 638,070,995.78 313,335,793.30电脑端网络游戏收入 524,056,319.58 1,095,866,247.41其他游戏相关业务收入 69,585,710.64 23,707,229.53互联网社区工具收入 29,978,909.51 53,296,651.56其他 3,806,706.68 7,631,031.30 6,675,143,406.17 10,616,453,339.09
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
29. 税金及附加
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度城市维护建设税及教育费附加 16,112,624.81 28,796,620.20其他 2,720,079.68 6,093,486.71 18,832,704.49 34,890,106.91 30. 销售费用
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度渠道费 1,324,911,813.10 2,301,076,031.55广告费 769,337,158.02 1,277,219,862.35职工薪酬及福利 85,369,612.18 157,043,775.39业务宣传费 69,093,910.02 127,772,315.89其他 65,609,083.05 108,503,031.17 2,314,321,576.37 3,971,615,016.35 31. 管理费用
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度已重述职工薪酬及福利 378,209,653.80 564,105,904.46其他 484,911,886.21 229,024,530.54 863,121,540.01 793,130,435.00
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
32. 研发费用
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度已重述职工薪酬及福利 636,010,770.52 1,026,322,447.37其他 184,109,370.30 393,615,974.26 820,120,140.82 1,419,938,421.63 33. 财务收入
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度利息费用 5,145,578.67 9,686,836.37利息收入 (100,897,139.25) (162,149,695.51)汇兑损失/(收益) 12,138,558.73 (22,950,288.46)其他 2,129,213.14 1,283,293.45 (81,483,788.71) (174,129,854.15) 34. 资产减值损失
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度坏账损失 15,028,457.02 6,765,438.24无形资产减值损失 7,232,940.00 11,071,184.48长期股权投资减值损失 - 4,177,227.54开发支出减值损失 - 82,457,215.20 22,261,397.02 104,471,065.46
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
35. 公允价值变动收益
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,521,656.19 (1,584,048.99) 36. 投资收益
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度权益法长期股权投资
的投资收益 37,427,298.99 24,068,265.17处置长期股权投资取得
的投资收益 671,240.51 41,262,238.49处置子公司产生的投资收益 354,816.49 400,000.00处置可供出售金融资产
取得的投资收益 7,649,335.75 -理财产品已实现投资收益 29,029.95 1,145,847.17可供出售金融资产在持有期间
取得的投资收益 188,206.12 6,769,025.86持有至到期投资在持有期间
取得的投资收益 793,795.44 214,690.51 47,113,723.25 73,860,067.20 37. 资产处置收益
计入截至2018年截至2018年6月30日止 6月30日止6个月期间6个月期间 非经常性损益非流动资产处置收益 267,085.96 267,085.962017年度 计入2017年非经常性损益非流动资产处置收益 393,876.84 393,876.84
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
38. 其他收益
计入其他收益的政府补助如下：
截至2018年6月30日止
6个月期间 与资产/收益相关增值税即征即退 84,111,015.64 收益企业发展专项补助 9,570,000.00 收益其他政府补助 2,683,000.00 收益地方教育费附加返还 945,525.90 收益游戏项目扶持资金 283,018.87 收益手续费返还 1,430.00 收益其他 2,061,010.06 收益 99,655,000.47
2017年度 与资产/收益相关增值税即征即退 167,933,887.17 收益企业发展专项补助 38,860,000.00 收益游戏项目扶持资金 4,532,679.25 收益地方教育费附加返还 1,432,663.00 收益手续费返还 965,794.66 收益其他 15,905.69 收益 213,740,929.77
39. 营业外收入
计入截至2018年截至2018年6月30日 6月30日止6个月期间止6个月期间 非经常性损益其他 505,489.66 177,485.35计入2017年度2017年度 非经常性损益其他 2,707,172.29 15,654.68
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
40. 营业外支出
计入截至2018年截至2018年6月30日 6月30日止6个月期间止6个月期间 非经常性损益非流动资产毁损报废损失 1,170,569.56 1,170,569.56其他 17,303.22 17,303.22 1,187,872.78 1,187,872.782017年度计入2017年度非经常性损益对外捐赠 20,000,000.00 20,000,000.00非流动资产毁损报废损失 5,567,165.86 5,567,165.86其他 61,474.16 61,474.16 25,628,640.02 25,628,640.02
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
41. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度渠道费 1,616,283,360.88 2,484,563,331.55职工薪酬及福利 1,145,320,426.97 1,799,111,810.76广告宣传费 838,431,068.04 1,404,992,178.24折旧和摊销 189,712,294.41 344,636,705.58服务器托管费 69,164,509.89 182,137,051.87租赁费 46,381,077.97 68,201,204.59特许权使用费 42,048,307.18 98,319,157.65GPS采购支出 31,323,861.46 8,843,590.00游戏分成费 12,124,326.09 22,247,729.23电竞赛事费用 - 26,580,580.13其他 642,766,912.70 579,448,893.96 4,633,556,145.59 7,019,082,233.56 42. 所得税费用
截至2018年6月30日止6个月期间
境内 境外当期所得税费用 40,023,515.88 293,816,311.14递延所得税费用 (35,279,294.60) 25,236,406.62 4,744,221.28 319,052,717.762017年度
境内 境外当期所得税费用 17,031,931.99 511,291,171.83递延所得税费用 (48,398,535.43) 94,850,096.26 (31,366,603.44) 606,141,268.09
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
42. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2018年6月30日止6个月期间
境内 境外利润总额 750,353,022.36 1,479,499,008.17按法定税率计算的
所得税费用(注1) 31,043,387.86 266,850,656.61研发费加计扣除(注2) (14,731,519.08) -不可抵扣的费用(注3) 8,918,027.45 34,157,355.31税率变动对期初递延
所得税余额的影响(注4) (39,423.66) 5,720,709.78对以前期间当期所得税的调整 (55,038,482.07) 594,633.15未确认的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 83,833,403.90 -利用以前年度可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 (39,737,889.03) -归属于合营企业和
联营企业的损益 (9,503,284.09) -其他 - 11,729,362.91 4,744,221.28 319,052,717.76
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
42. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下(续)：
2017年度
境内 境外利润总额 1,339,228,247.33 2,556,400,897.07按法定税率计算的
所得税费用(注1) 37,618,291.59 505,821,942.20研发费加计扣除(注2) (24,106,958.76)
不可抵扣的费用(注3) 15,538,093.59 12,117,923.66税率变动对期初递延
所得税余额的影响(注4) (13,148,008.69) 70,525,840.72对以前期间当期所得税的调整 (62,228,069.97) 6,452,704.80未确认的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 38,729,478.55 -利用以前年度可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 (17,752,363.46) -归属于合营企业和
联营企业的损益 (6,017,066.29) -其他 - 11,222,856.71 (31,366,603.44) 606,141,268.09注1本集团所得税按各子公司在其税收管辖地取得的应纳税所得额及适用税率计提。详情请见附注四、税项。截至报告期末，Playtika及其子公司的未分配利润都将用于日常经营及投资并购项目，管理层暂无股利分配计划。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
42. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下(续)：
注2 根据财政部、国家税务总局、科技部下发的《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）、国家税务总局下发的《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）及国家税务总局下发的《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)，对符合条件的企业，其当年实际发生的研发费用中符合研发费加计扣除归集范围的费用，除按规定据实列支外，年终经由主管税务机关备案后，可再按其实际发生额的50%，直接抵扣当年应纳税所得额(以下简称“加计扣除”)。本集团部分子公司已于2016年度经主管税务机关备案就本集团部分子公司的研究及开发费用在税前按实际发生额的50%加计扣除。本集团部分子公司预计2017年度及截至2018年6月30日止6个月期间的加计扣除仍可获得其主管税务机关的备案，故本年度仍对符合条件的研究开发费用按照50%加计扣除。
注3 境内部分主要为超出按税法规定的可在税前列支标准的业务招待费和将来预计不可抵扣的期权费用对所得税费用的影响。境外部分主要为超出按税法规定不可抵扣的期权费用对所得税费用的影响。
注4 2017年12月22日，美国《减税和就业法案》正式生效，自此美国将采用累进税率、最高档税率为35%的联邦企业所得税统一为21%的固定税率，自2018年1月1日起生效，因此美国税收改革(“税改”)导致的税率变动对期初递延所得税余额的影响金额为人民币58,180,776.32元。
截至2017年12月31日，本集团已确认了财务报表中与税改相关的所得税影响，但是由于期后可能发布新的法律指引以及本集团可能因税收改革而做出税收筹划等应对措施，税改对于备考财务报表的最终影响可能与已确认的影响金额存在一定差异。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
43. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年6月30日 2017年12月31日货币资金 61,423,002.77 57,146,890.94于2018年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币61,423,002.77元(2017年12月31日：人民币57,146,890.94元)，主要为用于租赁办公楼和办理公司信用卡存放于银行的保证金。
44. 外币货币性项目
2018年6月30日
原币 汇率 折合人民币银行存款
美元 64,202,414.63 6.6166 424,801,696.64日元 975,167.00 0.0599 58,422.25港币 1,403,374.72 0.8431 1,183,493.18新谢克尔 64,477,453.94 1.8108 116,755,773.60应收账款
美元 200,208.76 6.6166 1,324,701.30台币 21,864,743.93 0.2131 4,680,080.50越南盾 1,180,998,287.82 0.0003 330,679.52新谢克尔 71,868,867.59 1.8108 130,140,145.43预付账款
美元 300,947.59 6.6166 1,991,249.82应付账款
美元 638,261.38 6.6166 4,223,120.24其他应付款
美元 186,000.00 6.6166 1,230,687.60港币 471.50 0.8431 397.66新谢克尔 21,298,419.99 1.8108 38,567,178.91
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释(续)
44. 外币货币性项目(续)
2017年12月31日
原币 汇率 折合人民币银行存款
美元 68,476,602.81 6.5342 447,439,821.84日元 978,403.00 0.0579 56,629.97港币 1,091,131.33 0.8359 912,457.64新谢克尔 93,670,298.56 1.8689 175,060,420.98应收账款
美元 210,741.25 6.5342 1,377,025.48台币 21,762,676.94 0.2168 4,718,057.05新谢克尔 51,734,854.35 1.8689 96,687,269.29其他应收款
港币 12,355.00 0.8359 10,331.88预付账款
美元 105,624.72 6.5342 690,173.05应付账款
美元 71,219.75 6.5342 465,364.09其他应付款
港币 471.50 0.8359 394.27新谢克尔 20,425,612.19 1.8689 38,173,426.62
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动
1. 反向购买
交易基本信息：
本公司向彭建虎或其指定第三方转让本公司全部资产及负债(母公司口径)(以下简称“置出资产”)，根据《资产出售协议》，拟出售资产的交易价格以具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据，在此基础上由各方协商确定。以2015年9月30日为评估基准日，置出资产的评估值为人民币60,423.62万元，各方协商确定的交易价格为人民币60,424.00万元。
本公司向上海巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的上海巨人网络100%股权(以下简称“置入资产”)。根据《资产购买协议》，拟购买资产的交易价格以具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据，在此基础上由各方协商确定。以2015年9月30日为评估基准日，置入资产的评估值为人民币1,312,424.08万元，各方协商确定的交易对价为人民币1,312,424.00万元。
2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日证监会核发的《关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]658号)核准，公司向重组方发行443,686,270股股份，增发后股本为509,136,270股，其中，重组方占比87.14%。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
1. 反向购买(续)
交易构成反向购买的依据：
重组交易前，彭建虎及其一致行动人彭俊珩持有本公司48,616,700股，占巨人网络总股本的74.28%，彭建虎为本公司控股股东及实际控制人。该交易完成后，不考虑募集配套资金发行股份的影响，重组方将持有本公司443,686,270股，占公司发行后总股本的87.14%，巨人投资将成为本公司的控股股东，史玉柱将成为本公司的实际控制人。重大资产重组交易导致本公司控股股东发生变化。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，该次企业合并在会计上应认定为反向购买。
本公司为发行权益性证券的一方，生产经营决策在合并后被参与合并的另一方上海巨人网络所控制，本公司为法律上的母公司，但为会计上的被购买方；上海巨人网络为法律上的子公司，但为会计上的购买方。
不构成业务的判断及依据：
因本公司原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)的规定，故判断本次向重组方发行股份收购其持有上海巨人网络的100%股权，为不构成业务的反向购买。在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司(购买方，即上海巨人网络)合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。
合并财务报表的比较信息是从法律上的子公司，即上海巨人网络的角度编制的。
对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并
2018年，本公司之控股子公司上海巨人以现金人民币650,000,000.00元取得合肥灵犀100%股权，并于2018年4月1日取得控制，故购买日确定为2018年4月1日。
合肥灵犀的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2018年4月1日 2018年4月1日公允价值 账面价值流动资产 30,013,752.90 30,013,752.90固定资产 667,822.78 667,822.78无形资产 49,821,317.76 -其他非流动资产 214,800.00 214,800.00流动负债 (22,185,886.05) (22,185,886.05)递延所得税负债 (12,455,329.44) - 46,076,477.95 8,710,489.63购买产生的商誉 603,923,522.05
650,000,000.00
合肥灵犀自购买日起至2018年6月30日止期间的经营成果和现金流量列示如下：
2018年4月1日至6月30日期间营业收入 25,654,187.66净利润 15,647,255.00现金流量净额 (3,125,914.51)
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并(续)
2017年，本公司之控股孙公司巨加网络以现金人民币818,947,100.00元取得旺金金融40%股权，并受托行使其他股东11%股权的表决权。巨加网络合计享有旺金金融51%的有效表决权，籍此旺金金融成为本集团的控股子公司。旺金金融的股份于2017年11月20日完成交割。
旺金金融的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2017年11月20日 2017年11月20日公允价值 账面价值流动资产 2,518,524,084.00 2,518,524,084.00固定资产 37,635,660.11 31,040,586.00无形资产 38,867,394.80 1,287,976.78其他非流动资产 150,918,488.20 150,918,488.22流动负债 (1,895,092,999.34) (1,895,092,999.34)递延所得税负债 (11,043,623.03) - 839,809,004.74 806,678,135.66少数股东权益 (503,885,402.84)
购买产生的商誉 483,023,498.10
818,947,100.00
旺金金融自购买日起至2017年12月31日止期间的经营成果和现金流量列示如下：
2017年11月20日至12月31日期间营业收入 313,335,793.30净利润 44,697,326.49现金流量净额 63,167,857.00
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并(续)
2017年10月20日，本集团获得了一家以色列公司JellyButton100%的表决权和经济利益，总对价为美金2,015万元(折合人民币131,669,677.54元)。JellyButton主要研发休闲游戏，以免费模式提供游戏，玩家可免费下载并玩游戏，但需付费购买额外的游戏积分和增强功能以及虚拟消费品。
2017年10月，基于收购的资产和所承担的负债的估计公允价值分配JellyButton的收购对价，对价超出已收购有形和无形净资产估计公允价值的部分记为商誉。本集团基于成本法、收益法以及市场法估计收购的资产和所承担负债的公允价值，并寻求独立估值公司的协助。
商誉归属于JellyButton的员工和收购后预期会产生的协同效应。根据管理层的估计，JellyButton的可辨认资产和负债于购买日的公允价值如下：
公允价值货币资金 1,542,228.02应收账款 4,619,751.28其他应收款 776,158.41固定资产 4,687,223.43无形资产 39,470,547.33递延所得税资产 6,745,934.22其他应付款 (1,988,134.90)其他流动负债 (4,177,777.99)递延所得税负债 (6,181,085.30)享有净资产 45,494,844.50购买产生的商誉 86,174,833.04合并对价 131,669,677.54
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并(续)
JellyButton自购买日起至2017年12月31日止期间的经营成果和现金流量列示如下：
自购买日起至2017年12月31日止经营成果和现金流量营业收入 11,487,922.79净利润 (11,344,360.21)现金流量净额 298,373.61于2017年3月21日，本集团收购Aditor的媒体采购业务，总对价为美元2,350万元(折合人民币162,133,550.00元)。这次收购的主要标的为Aditor的两项技术，即Aditor正在使用的通过固定价格完成交易同时实现程序化投放的竞价技术以及正在研发的通过实时竞价方式完成广告买卖双方的程序化交易与投放的竞价技术，并包括研发和使用这些技术的33名员工。本集团认为由于这些员工在资金运作下有能力进一步研发这些技术并提高公司的广告竞价能力，因此该收购实质上构成业务，并适用企业合并准则，购买日确定为2017年3月21日。
2017年3月，基于收购的资产估计的公允价值分配Aditor的收购对价，对价超出已收购无形资产和开发支出估计公允价值的部分记为商誉。本集团基于收益法估计收购的资产公允价值，并寻求独立估值公司的协助。
商誉归属于Aditor的员工和收购后预期会产生的协同效应。根据管理层的估计，本公司收购Aditor的媒体采购业务的可辨认资产于购买日的公允价值如下：
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
2. 非同一控制下企业合并(续)
公允价值无形资产 49,978,529.20开发支出 84,461,230.60享有净资产 134,439,759.80购买产生的商誉 27,693,790.20合并对价 162,133,550.00 3. 其他原因的合并范围变动
截至2018年度6月30日止6个月期间本集团通过设立取得的子公司：
注册地 业务性质 注册资本(注1) 持股比例(%)
直接 间接深圳巨硕保理有限公司
(“深圳巨硕”) 深圳市 保付代理业务 700,000,000.00 - 100.00宁波巨投融资租赁有限公司 融资租赁业务,
(“宁波巨投”) 宁波市 商业保理业务 500,000,000.00 - 100.00 Lion Coast Limited
(“Lion Coast”) 英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00 Wise Ripple limited
(“Wise Ripple”) 英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00 Giant Metric
Holding Limited
(“Giant Metric”) 中国香港 投资管理 美元100.00 - 100.00 Giant Interactive (BVI) Limited
(“Giant Interactive
(BVI)”) 英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00中恒峰融资担保（福建）
有限公司
（“中恒峰”） 福州市 融资担保业务 100,000,000.00 - 35.71上海缘涧商务咨询合伙企业
（有限合伙）
（“上海缘涧”） 上海市 投资管理 200,001,000.00 - 100.00宁波巨图股权投资有限公司
（“宁波巨图”） 宁波市 投资管理 30,000,000.00 100.00 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
3. 其他原因的合并范围变动(续)
截至2018年6月30日止6个月期间本集团处置的子公司：
注册地 业务性质 注册资本(注1) 持股比例(%)
直接 间接上海巨蕴 上海市 计算机领域技术开发 10,000,000.00 - 7.00上海巨堃 上海市 计算机领域技术开发 501,000,000.00 44.91 0.202017年度本集团通过设立取得的子公司：
注册地 业务性质 注册资本(注1) 持股比例(%)
直接 间接上海巨锚网络科技有限公司
(“上海巨锚”) 上海市技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 100.00 -上海巨圩网络科技有限公司
(“上海巨圩”) 上海市技术开发,服务与咨询 5,000,000.00 100.00 -上海巨蓬网络科技有限公司
(“上海巨蓬”) 上海市技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 - 100.00移动技术 上海市技术开发,服务与咨询 50,000,000.00 - 100.00上海巨蕴 上海市技术开发,服务与咨询 10,000,000.00 - 100.00上海喜碧网络科技有限公司
(“上海喜碧”) 上海市技术开发,服务与咨询 1,000,000.00 - 51.002017年度本集团处置的子公司：
注册地 业务性质 注册资本(注1) 持股比例(%)
直接 间接深圳袋吧商务咨询有限公司
(“袋吧商务”) 深圳市 企业管理咨询 1,000,000.00 - 40.00
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
六、备考合并范围的变动(续)
3. 其他原因的合并范围变动(续)
除了上述本集团在截至2018年度6月30日止6个月期间及2017年在子公司的权益变动之外，Alpha子公司的变动情况如下：
截至2018年6月30日止6个月期间
 DS and DE LabLtd.于2018年1月成为Alpha子公司并纳入合并范围，其主要为集团提供游戏技术服务。
 AMR AviationLtd.于2018年1月16日成为Alpha子公司并纳入合并范围，其主要为集团提供飞行服务。
 PGI GPLtd.于2018年1月31日成立并纳入合并范围。
 Playtika Holding UKLimited及Playtika Holding UK IILimited于2018年2月8日成立并纳入合并范围。
 LaGuardia CapitalLimited、LaGuardia VentureLimited于2018年2月9日成为Alpha子公司并纳入合并范围。
 GoldenView Holdings GroupLimited于2018年2月11日成为Alpha子公司纳入合并范围。
 Duncan VenturesLLC于2018年2月13日成立并纳入合并范围。
 Playtika Growth Investment LimitedPartnership于2018年2月15日成立并纳入合并范围。
 PlaytikaProduct DevelopmentLtd.于2018年2月21日成立并纳入合并范围，其主要为集团提供游戏技术支持服务。
 Clear DiscoveryLimited及Deep SailLimited于2018年2月26日成立并纳入合并范围。
2017年
2017年5月24日，Playtika Chicago, LLC.(“PlaytikaChicago”)成立并纳入合并范围。PlaytikaChicago主要为本集团提供游戏技术支持服务。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
除本备考合并财务报表附注二提到的Alpha及其子公司外，本公司的子公司情况如下：
2018年6月30日
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本注1持股比例(%)直接 间接通过设立或投资等方式取得的子公司
上海巨人网络 上海市 上海市游戏运营与代理 36,808,756.00 100.00 - Giant Interactive (HK) Limited
(“Giant HK”) 中国香港 中国香港游戏运营与代理 港币1,000.00 - 100.00上海征途 上海市 上海市软件开发与设计人民币34,443,900.00 - 100.00上海征铎信息技术有限公司
(“上海征铎”) 上海市 上海市软件开发与设计人民币19,135,500.00 - 100.00上海巨嘉 上海市 上海市软件开发与设计 5,000,000.00 - 51.00上海巨火 上海市 上海市软件开发与设计 4,000,000.00 - 51.00上海征聚 上海市 上海市软件开发与设计 29,000,000.00 - 100.00上海巨佳 上海市 上海市技术开发与服务 5,000,000.00 - 70.00巨人健特 上海市 上海市房地产开发经营 35,000,000.00 - 100.00上海巨人影业有限公司
(“巨人影业”) 上海市 上海市 文化艺术策划 10,000,000.00 100.00 -上海巨炎网络科技有限公司
(“上海巨炎”) 上海市 上海市技术开发与服务 500,000.00 - 51.00上海巨速 上海市 上海市技术开发与服务 100,000.00 - 51.00上海巨梦 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 51.00巨人移动 上海市 上海市技术开发与服务 50,000,000.00 - 100.00上海巨之投投资管理中心（有限合伙）
(“上海巨之投”) 上海市 上海市 投资管理咨询 10,000,000.00 - 100.00北海巨之投创业投资有限公司 北海市 北海市 投资管理咨询 100,000,000.00 - 100.00北海巨有趣网络科技有限公司 北海市 北海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00上海巨加 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00北海巨人娱乐有限公司 北海市 北海市电视电影节目制作 10,000,000.00 - 100.00技术开发,服务
上海好连 上海市 上海市 与咨询 1,000,000.00 - 100.00怪咖香港 中国香港 中国香港游戏运营,影视动漫 港币10,000.00 - 51.00巨人香港 中国香港 中国香港 投资管理美元20,000,000.00 100.00 -上海巨道 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 100.00 -深圳巨焦 深圳市 深圳市技术开发与服务 5,000,000.00 - 100.00上海巨堃 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00深圳巨点 深圳市 深圳市技术开发与服务 5,000,000.00 - 100.00上海巨手 上海市 上海市技术开发与服务 100,000.00 - 51.00天津巨翔 天津市 天津市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00天津巨岄 天津市 天津市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00 Giant Japan 日本 日本 投资管理日元1,000,000.00 - 100.00东台巨声 东台市 东台市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00上海巨锚 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 100.00 -上海巨圩 上海市 上海市技术开发与服务 5,000,000.00 100.00 -上海巨蓬 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 100.00移动技术 上海市 上海市技术开发与服务 50,000,000.00 - 100.00上海巨蕴 上海市 上海市技术开发与服务 10,000,000.00 - 100.00上海喜碧 上海市 上海市技术开发与服务 1,000,000.00 - 51.00深圳巨硕 深圳市 深圳市 保付代理业务 700,000,000.00 - 100.00融资租赁业务,商业
宁波巨投 宁波市 宁波市 保理业务 500,000,000.00 - 100.00 Lion Coast 英属维尔京群岛英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00 Wise Ripple 英属维尔京群岛英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00 Giant Metric 中国香港 中国香港 投资管理 美元100.00 - 100.00 Giant Interactive (BVI) 英属维尔京群岛英属维尔京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 100.00上海缘涧 上海市 上海市 投资管理 200,001,000.00 - 100.00宁波巨图 宁波市 宁波市 投资管理 30,000,000.00 100.00 -中恒峰 福州市 福州市 融资担保业务 100,000,000.00 - 35.71
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
除本备考合并财务报表附注二提到的Alpha及其子公司外，本公司的子公司情况如下(续)：
2018年6月30日(续)
主要经营地 注册地业务性质 注册 持股比例(%)
资本注1 直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
北京帝江 北京市 北京市技术开发与服务 10,000,000.00 - 51.00
上海巨人统平 上海市 上海市技术开发与服务 30,000,000.00 - 100.00
杭州雪狼 杭州市 杭州市技术开发与服务 4,019,082.00 - 40.76 注3北京巨轮 北京市 北京市技术开发与服务 100,000.00 - 100.00
上海迈蕴实业有限公司
(“上海迈蕴”) 上海市 北海市 投资管理 4,600,000.00 - 100.00
Giant Offshore Operating Limited
(“Giant Offshore”) 维尔京群岛维尔京群岛 投资管理 美元16,400 - 100.00
旺金金融 深圳市 深圳市 金融信息咨询 75,470,103.00 - 35.71 注4深圳投哪金融服务有限公司
(“投哪金融”) 深圳市 深圳市 金融信息服务 100,000,000.00 - 35.71 注4深圳旺金财富信息咨询有限公司
(“旺金财富”) 深圳市 深圳市 企业管理咨询 100,000.00 - 35.71 注4深圳国洲商业保理有限公司
(“国洲商业”) 深圳市 深圳市 保付代理业务 100,000,000.00 - 35.71 注4深圳六维资本管理有限公司
(“六维资本”) 深圳市 深圳市 金融中介服务 10,000,000.00 - 35.71 注4深圳投哪汽车服务有限公司
(“投哪汽车”) 深圳市 深圳市 汽车租赁业务 10,000,000.00 - 35.71 注4前海众诚国际融资租赁(深圳)有限公司
(“前海众诚”) 深圳市 深圳市 融资租赁业务美元10,000,000.00 - 35.71 注4深圳投哪房金融服务有限公司
(“投哪房金”) 深圳市 深圳市 金融信息咨询 5,000,000.00 - 35.71 注4福州数信天下融资租赁有限公司
(“福州数信”) 福州市 福州市 融资租赁业务 1,000,000.00 - 35.71 注4深圳畅快商务咨询有限公司
(“畅快商务”) 深圳市 深圳市 企业管理咨询 1,000,000.00 - 35.71 注4深圳前海投哪儿互联网金融服务有限公司
(“投哪互联”) 深圳市 深圳市 企业管理咨询 10,000,000.00 - 35.71 注4拉萨润荣信息科技有限公司
(“拉萨润荣”) 拉萨市 拉萨市 企业管理咨询 10,000,000.00 - 35.71 注4宁波致荣信息咨询有限公司
(“宁波致荣”) 宁波市 宁波市 企业管理咨询 10,000,000.00 - 35.71 注4合肥灵犀 合肥市 合肥市游戏开发与运营 10,000,000.00 - 100.00
霍尔果斯智娱网络科技有限公司
(“霍尔果斯智娱”) 霍尔果斯市霍尔果斯市软件开发与设计 1,000,000.00 - 100.00
北京乐海互动网络科技有限公司
(“北京乐海”) 北京市 北京市软件开发与设计 1,000,000.00 - 100.00
注1:上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
注2：2018年1月1日至2018年6月30日，本集团下属子公司变动情况详见附注六。
注3：2009年5月本集团非同一控制下企业合并收购杭州雪狼。于2013年7月，杭州雪狼各所有者对杭州雪狼进行增资，由于各所有者增资额的比例与原持股比例不同，本集团对杭州雪狼持股比例由51.07%稀释至40.76%，但根据增资协议约定，本集团在杭州雪狼股东会的表决权仍为51.07%，因此未丧失对杭州雪狼的控制权。在该次增资中，本公司增资金额为人民币2,000,000.00元。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
除本备考合并财务报表附注二提到的Alpha及其子公司外，本公司的子公司情况如下(续)：
2018年6月30日(续)
注4：2017年11月，本集团以现金人民币818,947,100.00元取得了旺金金融40%股权，并受托行使其他股东11%股权的表决权，合计享有旺金金融51%的有效表决权从而达到控制。本集团同时控制旺金金融子公司投哪金融、旺金财富、国洲商业、六维资本、投哪汽车、前海众诚、投哪房金、福州数信、畅快商务、投哪互联、拉萨润荣、宁波致荣。于2018年1月，旺金金融与其股东签署增资协议，同意将注册资本由75,470,103.00增加至84,526,515.00，全部的新增注册资本9,056,412.00由引入的新进投资者通达致远认缴，本集团对旺金金融持股比例由40%稀释至35.71%，但本集团仍受托行使其他股东15.29%股权的表决权，合计享有旺金金融51%的有效表决权，故仍可对旺金金融实施控制。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
截至2018年6月30日止6个月期间
少数股东 少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益旺金金融 64.29%(注) 15,914,848.23 - 777,383,034.80注：2018年 3月 31日，旺金金融与其股东签署增资协议，同意将注册资本由人民币 75,470,103.00元增加至人民币 84,526,515.00元，全部的新增注册资本人民币 9,056,412.00元由引入的新进投资者通达致远认缴，因此本集团对旺金金融的持股比例由40%稀释至35.71%，但本集团仍受托行使其他股东15.29%股权的表决权，合计享有旺金金融51%的有效表决权，故仍可对旺金金融实施控制。
2017年度
少数股东 少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益旺金金融 60%(注) 26,818,395.89 - 530,703,798.74注：2017年11月，本公司之控股孙公司巨加网络以现金人民币818,947,100.00元取得旺金金融40%股权，并受托行使其他股东11%股权的表决权。巨加网络合计享有旺金金融51%的有效表决权，籍此旺金金融成为本集团的控股子公司。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2018年6月30日 旺金金融流动资产 3,317,457,942.10非流动资产 295,212,056.65资产合计 3,612,669,998.75流动负债 (2,392,673,992.01)非流动负债 (2,403,407,231.42)负债合计 (4,796,081,223.43)截至2018年6月30日止6个月期间
营业收入 (638,059,352.51)净利润 (24,756,436.09)综合收益总额 (24,756,436.09)经营活动产生的现金流量净额 (1,135,627,741.76)2017年12月31日 旺金金融流动资产 2,816,233,797.94非流动资产 712,946,708.79资产合计 3,529,180,506.73流动负债 (2,150,777,128.52)非流动负债 (10,873,548.86)负债合计 (2,161,650,677.38)
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
2017年度 旺金金融营业收入 313,335,793.30净利润 44,697,326.49综合收益总额 44,697,326.49经营活动产生的现金流量净额 66,622,660.00 2. 在联营企业中的权益
投资或 主要 注册地 业务性质 注册资本(注11) 持股比例(%) 会计处理设立日经营地 直接 间接
联营企业
上海扬讯 2009年9月上海市 上海市 游戏研发 45,127,300.00 - 19.94 权益法上海童话 2010年2月上海市 上海市 游戏研发 10,000,000.00 - 30.00 权益法北京呜啦 2013年4月北京市 北京市 游戏研发 133,333.00 - 25.00 权益法北京海誉 2014年8月北京市 北京市 平台运营 28,131,581.00 - 24.45 权益法上海掌驿 2014年11月上海市 上海市 游戏研发 1,000,000.00 - 32.50 权益法上海珍阳 2016年7月上海市 上海市 管理咨询 30,000,000.00 - 20.00 权益法上海摩娱 2015年7月上海市 上海市软件技术开发 100,000.00 - 40.00 权益法橙光 2015年7月 开曼 开曼软件技术开发 美元50,000.00 - 25.00 权益法上海木米 2015年12月上海市 上海市软件技术开发 1,000,000.00 - 30.00 权益法北京巨果 2016年3月北京市 北京市文化艺术组织 5,000,000.00 - 20.00 权益法上海焦扬(注1) 2015年1月上海市 上海市软件技术开发 3,106,850.00 - 16.09 权益法欢乐互娱(注2) 2015年7月上海市 上海市软件技术开发 30,000,000.00 - 10.00 权益法北京六趣(注3) 2015年7月北京市 北京市软件技术开发 12,597,827.00 - 12.84 权益法北京光核(注4) 2015年7月北京市 北京市软件技术开发 1,294,200.00 - 8.50 权益法成都乐曼多(注5) 2015年8月成都市 成都市 游戏研发 2,038,100.00 - 10.00 权益法北京喜扑(注6) 2015年7月北京市 北京市 游戏研发 3,075,846.00 - 18.00 权益法武汉微派 2017年3月武汉市 武汉市 游戏研发 1,438,271.16 - 20.00 权益法巨人新进 2017年5月杭州市 杭州市 投资管理 15,000,000.00 59.00 1.00 权益法上海狮吼 2017年12月上海市 上海市 平台运营 19,841,264.00 24.00 - 权益法西藏跬步 2017年11月拉萨市 拉萨市计算机信息咨询 30,000,000.00 - 35.00 权益法上海假面(注7) 2018年3月上海市 上海市软件技术开发 - - 11.00 权益法上海艾穆 2018年3月上海市 上海市 投资管理 - - 39.00 权益法上海巨蕴(注10) 2017年11月上海市 上海市 软件开发 1,000,000.00 - 7.00 权益法上海巨堃 2016年8月上海市 上海市 投资管理 501,000,000.00 44.91 0.20 权益法英属维尔英属维尔
G Four 2017年7月京群岛 京群岛 投资管理 美元50,000.00 - 30.00 权益法KTB(注8) 2018年1月 韩国 韩国 金融投资韩元352,984,160,000.00 - 4.99 权益法 M31 Navigator(注9)2018年2月 开曼 开曼 基金公司美元412,000,000.00 - 99.00 权益法
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
注1：本集团对上海焦扬具有16.09%表决权低于20%，但是由于本集团委派了上海焦扬5名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注2：本集团对欢乐互娱具有10.00%表决权低于20%。但是由于本集团委派了欢乐互娱7名董事中的1名，且是8个股东中的第 4大股东，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。本集团初始投资时，欢乐互娱的公司原名为上海江游信息科技有限公司，后发生更名事项，但不影响本集团的表决权和控制权。
注3：本集团对北京六趣具有12.84%表决权低于20%，但是由于本集团委派了北京六趣11名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。由于北京六趣在 2017年 3月以前是橙光在中国协议控制的公司，并且本集团将对北京六趣的表决权授权给橙光，因此在2017年3月及以前长期股权投资(附注五、10)中将两家公司一并披露。
注4：本集团对北京光核具有8.50%表决权低于20%。但是由于本集团委派了北京光核5名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注5：本集团对成都乐曼多具有10.00%表决权低于20%。但是由于本集团委派了成都乐曼多5名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注6：本集团对北京喜扑具有18.00%表决权低于20%，但是由于本集团委派了北京喜扑5名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注7：本集团对上海假面具有11.00%表决权低于20%，但是由于本集团委派了上海假面9名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注8：本集团对KTB具有4.99%表决权低于20%，但是由于本集团委派了KTB7名董事中的1名，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注9： M31 CapitalL.P.于2018年9月18日更名为M31 Navigator FundLP.本集团对M31Navigator持股比例虽然高于20%，但由于本集团仅占M31Navigator投资委员会7名委员中3名，因此对其投资决策不具有控制权，仅有重大影响，采用权益法核算。
注10：本集团对上海巨蕴具有7.00%表决权低于20%，但是由于本集团拥有上海巨蕴30%的表决权，因此对其具有重大影响，采用权益法核算。
注11：上述注册资本币种除已标注的外均为人民币。
2018年6月30日 2017年12月31日联营企业
投资账面价值合计 2,707,404,751.52 639,334,107.66截至2018年6月30日止
6个月期间 2017年度下列各项按持股比例
计算的合计数净利
润及综合收益总额 37,427,298.99 24,068,265.17八、关联方关系及其交易
1. 控股股东
对本公司对本公司
持股 表决权
注册地 业务性质 注册资本比例(%) 比例(%)巨人投资(注) 上海投资管理，实业投资 156,723,643.00 27.87 27.87注：巨人投资由史玉柱控制。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
1. 控股股东(续)
Alpha收购的移动休闲业务100%的股权原母公司为CIE，原最终控股公司为 Caesars Entertainment Corporation("CEC")。CEC在美国上市，主营赌场相关娱乐业务，注册资本为3,600万美元。
2. 子公司
子公司详见附注二以及附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系上海健特生物科技有限公司(“健特生物”) 本公司实际控制人控制的公司光荣使命 本公司主要投资者的关键管理人员担任董事长的公司上海绿巨人爱爵能源科技有限公司(“上海绿巨人”) 本公司实际控制人控制的公司生活通有限公司(“生活通”) 本公司实际控制人控制的公司坤鹏融资租赁（上海）有限公司(“坤鹏融资租赁”) 本公司联营企业的子公司 CIE 原移动休闲业务100%股权控制方 Caesars Entertainment Operating Company(“CEOC”) 受CEC控制的公司上海黄金搭档生物科技有限公司（“黄金搭档”） 本公司实际控制人控制的公司上海欢乐互娱网络科技有限公司(“上海欢乐互娱”) 本公司联营企业的子公司上海健久生物科技有限公司(“健久生物”) 本公司实际控制人控制的公司 Kalyana Global Limited(“Kalyana”) 本公司实际控制人及董事长担任董事的公司上海巨堃 本公司实际控制人控制的公司上海巨蕴 本公司子公司的联营企业海马云 本公司联营企业的子公司云锋麒泰 本公司投资者与其关系密切的家庭成员的公司上海巨贤网络科技有限公司（“上海巨贤”） 本公司董监高在该公司担任监事上海趣享汽车销售服务有限公司（“上海趣享”） 本公司联营企业的子公司上海艾穆 本公司子公司的联营企业
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方接受劳务
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年度成都乐曼多 (1)a 5,642,708.79 45,955,899.34上海欢乐互娱 (1)b 1,323,034.54 4,674,493.93上海欢乐互娱 (1)c - 9,905,660.38上海扬讯 (1)d 755,207.11 2,901,729.54光荣使命 (1)e - 1,981,132.08向关联方提供劳务
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年度上海焦扬 (1)f - 940,981.13上海焦扬 (1)g 14,928.46 355,262.57北京海誉 (1)h 4,772.72 28,318.80海马云 (1)i 1,597.08 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁
作为出租人
截至2018年
6月30日止
注释 租赁 6个月期间 2017年度资产种类 租赁物业费用 租赁物业费用健特生物 (2)a 房屋 5,714,285.72 11,428,571.43黄金搭档 (2)b 房屋 1,604,952.98 2,835,761.51上海绿巨人 (2)c 房屋 951,236.76 1,785,944.36健久生物 (2)d 房屋 884,297.95 1,748,023.36坤鹏融资租赁 (2)e 房屋 311,097.77 649,886.98光荣使命 (2)f 房屋 - 447,641.51上海趣享 (2)g 房屋 40,121.22 -上海巨贤 (2)h 房屋 15,000.00 - (3) 关联方资产转让
截至2018年
6月30日止
注释 交易内容 6个月期间 2017年度 Kalyana (3)a 股权转让 171,439,497.82 -生活通 (3)b 股权转让 7,954,545.00 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 市场及商标使用权协议
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年度 CIE (4) 53,972,171.58 66,688,766.93 (5) 根据《股权购买协议》,Alpha向CIE所支付的交易对价会根据在交割日后Alpha的子公司对于与交割日前相关的税款缴纳及返还情况作出调整，调整金额约为美元12,858,233.00元。截至2018年6月30日，Alpha已经向CIE支付美金6,858,233.00元(人民币：46,546,827.37元),预计将来还需支付约美金6,000,000.00元。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(6) 董事及关键管理人员薪酬
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年度董事及关键
管理人员薪酬支出金额
(不含股份支付费用) 41,969,377.48 41,381,038.65 (7) 其他关联交易
战略投资
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年度上海巨堃 225,956,000.00 -云锋麒泰 198,000,000.00 -注释：
(1) a截至2018年6月30日止6个月期间，成都乐曼多帮助本集团研发“街篮”游戏，并按照合同约定比例向本集团收取分成费人民币5,642,708.79元(2017年：人民币45,955,899.34元)。
(1) b截至2018年6月30日止6个月期间，上海欢乐互娱帮助本集团研发“街机三国”游戏，按照合同约定向本集团收取的分成费人民币1,323,034.54元(2017年：人民币4,674,493.93元)。
(1) c上海欢乐互娱帮助本集团研发“街机三国”游戏，并按照合同约定比例向本集团收取版权金，2017年收取人民币9,905,660.38元。
(1) d截至2018年6月30日止6个月期间，上海扬讯与本集团合作研发“征程”游戏，并按照合同约定比例向本集团收取技术服务费人民币755,207.11元。(2017年：人民币2,901,729.54元)。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释(续)：
(1) e光荣使命受本集团委托开发数字化场馆，并按照合同约定及研发进度向本集团收取技术服务费，2017年发生人民币1,981,132.08元。
(1) f本集团按照合同约定比例，于2017年向上海焦扬收取“征程”等游戏的版权金人民币940,981.13元。
(1) g截至2018年6月30日止6个月期间，本集团按照合同约定比例向上海焦扬收取“征程”等游戏的分成款人民币14,928.46元。(2017年：355,262.57元)。
(1) h截至2018年6月30日止6个月期间,本集团按照合同约定比例向北京海誉收取“大主宰”等游戏的分成款人民币4,772.72元。(2017年：28,318.80元)。
(1) i截至2018年6月30日止6个月期间,本集团按照合同约定比例向海马云收取游戏分成款人民币1,597.08元。
(2) a截至2018年6月30日止6个月期间，本集团从健特生物租入位于上海市松江区中山街道中凯路988号的主楼、辅楼及员工公寓，发生租赁费用及物业费人民币5,714,285.72元(2017年：人民币11,428,571.43元)。
(2) b截至2018年6月30日止6个月期间，黄金搭档向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号10/11层办公室，发生租赁费用及物业费人民币1,604,952.98元(2017年：人民币2,835,761.51元)。
(2) c截至2018年6月30日止6个月期间，上海绿巨人向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号5层办公室，发生租赁费用及物业费人民币951,236.76元(2017年：人民币1,785,944.36元)。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释(续)：
(2) d截至2018年6月30日止6个月期间，健久生物向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号9层办公室，发生租赁费用及物业费人民币884,297.95元(2017年：人民币1,748,023.36元)。
(2) e截至2018年6月30日止6个月期间，坤鹏融资租赁向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号8层办公室，发生租赁费用及物业费人民币311,097.77元(2017年：人民币649,886.98元)。
(2) f光荣使命向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号10层办公室合同已于2017年12月31日到期，本期未发生租赁费用及物业费(2017年：人民币447,641.51元)。
(2) g截至2018年6月30日止6个月期间，上海趣享向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号办公室，发生租赁费用及物业费人民币40,121.22元。
(2) h截至2018年6月30日止6个月期间，上海巨贤向本集团租赁位于上海市徐汇区宜山路700号办公室，发生租赁费用及物业费人民币15,000.00元。
(3) a截至2018年6月30日止6个月期间，本集团向Kalyana转让股权，发生股权转让收入美元27,264,117.59元，合计人民币171,439,497.82元(2017年：无)。
(3) b截至2018年6月30日止6个月期间，本集团向生活通转让股权，发生股权转让收入人民币7,954,545.00元(2017年：无)。
(4)根据与 CEOC订立之协议条款为基准，本集团向 CIE支付因使用 CIE商标而产生收入之3%特许权使用费，因 CIE宣传推广导入之新增客户而产生的收入之20%的收入分成费及其他市场合作费用。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
应收账款
2018年6月30日
账面余额 坏账准备黄金搭档 1,442,119.80 -健久生物 961,413.60 -上海绿巨人 961,413.30 -光荣使命 349,650.00 -坤鹏融资租赁 333,000.00 -上海巨贤 66,600.00 -上海趣享 44,400.00 -北京海誉 5,059.08 -海马云 1,692.90 - 4,165,348.68 -2017年12月31日
账面余额 坏账准备光荣使命 349,650.00 -北京海誉 3,959.68 - 353,609.68 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额
应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日成都乐曼多 3,610,441.16 38,937,360.50上海欢乐互娱 187,276.08 232,735.56 3,797,717.24 39,170,096.06其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 CIE 66,779,028.52 54,051,889.06上海欢乐互娱 9,905,660.38 9,905,660.38上海巨堃 856,000.00 -上海艾穆 271,837.57 -上海巨蕴 50,000.00 - 77,862,526.47 63,957,549.44其他流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日健特生物 6,000,000.00 -
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
八、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
8. 关联方承诺
租赁承诺
2018年6月30日 2017年12月31日健特生物
1年以内 6,000,000.00 12,000,000.00九、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年6月30日 2017年12月31日资本承诺
已签约但未拨备 12,438,017.74 2,903,802.48投资承诺
已签约但未履行 - 519,834,892.00与对联营企业投资相关的未确认承诺，参见附注七、2。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
九、承诺及或有事项
2. 或有事项
本集团的游戏主要在各个社交平台和第三方手机平台上进行。根据本集团与平台签订的销售条款细则，平台为相关消费税的代扣代缴义务人，本集团为最终纳税义务承担方。于2018年6月21日，美国最高法院就南达科他州诉家具销售商Wayfair公司案件做出裁决。最高法院就Wayfair案件的判决中不再将是否在该州有实体运营作为向零售商征收销售税的判断标准。截至本报告日，尚不明确美国各州及地区是否会参考Wayfair案例的这一裁决及后续可能采取的征收法规。目前本集团并未收到平台就其美国的销售收入需代扣代缴消费税的通知。管理层评估了Wayfair判决对其现有业务可能带来的影响，如果美国相关州及地区就本集团相关销售收入要求平台代扣代缴消费税并追溯调整，预计对于截止2018年6月30日报表将增加相关负债金额为美元3,658,134元。该税收风险对本集团的影响不重大。
于2018年4月，美国华盛顿州居民SeanWilson于美国华盛顿州西区联邦地方法院向Playtika,Ltd.和Caesars Interactive Entertainment,LLC提起诉讼，要求被告停止运营原告认为的非法博彩游戏，对原告的损失、损害进行赔偿，返还涉诉游戏的收益，并申请法院批准其作为集体诉讼， PlaytikaLtd.已向法院提起驳回原告起诉的请求，目前尚在审理中。根据 Fenwick& WestLLP的法律尽调报告、Snell& WilmerLLP的关于Playtika游戏在美国不构成赌博的专项意见及CooperLevenson对于上述案件的专项分析，Playtika的游戏可免费参与，其游戏币也不能兑换金钱。
Playtika的玩家可以免费获得游戏币因而不需要为继续游戏而购买游戏币。
CooperLevenson的律师专项意见认为，Playtika的游戏在华盛顿州法律下不属于赌博，上述案件中原告赢得其诉请的可能性极低，原告的诉请也不太可能对Playtika的资产和业务产生重大不利影响。基于此，我们认为该涉诉讼不太可能对Playtika的资产和营业产生重大不利影响。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
十、资产负债表日后事项
于 2018年 11月 5日， SASR Alpha Sechsundzwanzigste Beteiligungsverwaltung GmbH (Alpha的全资子公司)与Supertreat GmbH原股东签订股权认购协议，拟认购Supertreat GmbH全部股权。交易对价包括9,000万美金的固定对价和根据交割日后一年的业绩作出价格调整的或有对价，总对价不超过2亿美金。Supertreat GmbH为奥地利一家游戏研发及运营公司。截至本备考合并财务报表批准报出日，该交易尚未完成交割。
根据本公司2018年4月25日召开的第四届第三十次董事会会议决议，本公司拟以2017年12月31日的公司总股本2,024,379,932股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.00元(含税)，送红股0股(含税)。本公司本次现金分红总额为人民币404,875,986.40元，均为公司自有资金。本公司于2018年6月28日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》。2018年7月3日，本公司通过自派向股东分红247,156,254.40元，通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向股东代派分红157,719,732.00元，2017年度利润分配现金股利已全部派发完毕。
根据本公司2018年10月17日召开的第四届董事会第四十次会议，本公司拟使用不超过人民币20亿元（含）且不低于人民币10亿元（含）的自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，计划将本次回购的股份用于股权激励计划或员工持股计划，本次回购股份的价格不超过人民币25.00元/股（含），回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份预案之日起12个月内。本公司于2018年11月2日召开的2018年度第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》。
巨人网络集团股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
十一、其他重要事项
租赁
租赁承诺
作为承租人，重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年6月30日 2017年12月31日房屋和服务器租赁费
一年内 95,228,026.21 80,729,271.24一年到两年 49,992,529.05 44,059,331.16两年到三年 28,395,680.41 25,410,797.09三年以上 22,965,378.23 5,834,336.56 196,581,613.90 156,033,736.05十二、财务报表的批准
本备考合并财务报表经本公司董事会于2018年11月23日批准报出。
巨人网络集团股份有限公司
补充资料
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
1、 非经常性损益明细表
截至2018年6月30日
注释 止6个月期间 2017年非流动资产处置(损失)/收益
包括已计提资产减值
准备的冲销部分 (371,704.93) 7,536,825.05计入当期损益的政府补助 (1) (2) 12,859,554.83 44,841,247.94委托他人投资或管理资产的损益 793,795.44 1,360,537.68非货币性资产交换收益 - 28,552,124.42持有以公允价值计量且其变动计入
金融资产产生的公允价值变动损益 - (1,584,048.99)除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和
可供出售金融资产
取得的投资收益 9,170,991.94 -单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回 2,536.59 26,534.15除上述各项之外的
其他营业外收入和支出 (3) 162,444.30 (19,527,717.63)其他符合非经常性损益定义
的损益项目 354,816.49 400,000.00小计 22,972,434.66 61,605,502.62非经常性损益的所得税影响数 (1,746,747.37) (14,971,026.35)归属于少数股东的
非经常性损益净影响数 195,347.28 2,447,433.13归属于母公司股东的
非经常性损益净影响数 21,030,340.01 44,187,043.14
巨人网络集团股份有限公司
补充资料(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
1、 非经常性损益明细表(续)
重大非经常性损益项目注释：
(1)计入当期损益的政府补助
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度增值税即征即退 84,111,015.64 167,933,887.17增值税即征即退与本集团日常经营业务密切相关，不符合非经常性损益的定义。
(2)手续费返还
手续费返还，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而不符合非经常性损益的定义。
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度手续费返还 1,430.00 965,794.66 (3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出明细，2017年度主要包括对外捐赠支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
巨人网络集团股份有限公司
补充资料(续)
截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度
人民币元
2、 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至2018年6月30日
止6个月期间 2017年度归属于母公司股东的净利润 4.37 7.94扣除非经常性损益后归属
母公司股东的净利润 4.32 7.84