北京墨烯控股集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004572号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京墨烯控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-59
审计报告
大华审字[2015]004572号北京墨烯控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京墨烯控股集团股份有限公司（以下简称“墨烯集团”）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是墨烯集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
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北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013-2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
北京墨烯控股有限公司（以下简称“北京墨烯”或“本公司”）系由上海南江（集团）有限公司（以下简称“南江集团”）、北京南江投资有限公司（以下简称“北京南江”）出资组建的有限责任公司，已于 2013年 5月 6日取得北京市工商行政管理局房山分局核发的注册号为110111015855884《企业法人营业执照》。
根据协议、章程的规定，本公司设立的注册资本为5000万元，已由全体股东于2013年5月2日一次缴足。其中：北京南江认缴人民币500万元，占注册资本的10%，出资方式为货币；
南江集团认缴人民币4500万元，占注册资本的90%，出资方式为货币。
2013年5月17日，根据修改后章程的规定，由南江集团和北京南江共同增资人民币20000万元，变更后的注册资本为人民币25000万元，其中南江集团累计出资22500万元，占注册资本的90%，北京南江累计出资2500万元，占注册资本的10%。
2013年 5月 29日，根据修改后公司章程的规定，由南江集团和北京南江共同增资人民币 25000万元，变更后的注册资本为人民币 50000万元，其中南江集团累计出资 45000万元，占注册资本的90%，北京南江累计出资5000万元，占注册资本的10%。
2013年 7月 16日，根据协议、章程的规定，北京墨烯控股有限公司拟改制变更为北京墨烯控股集团股份有限公司。北京墨烯以2013年6月30日为基准的净资产已经北京中评瑞资产评估事务所有限公司评估并出具了中评瑞评字[2013]09号资产评估报告。中青瑞会计师事务所审验了北京墨烯控股有限公司截止至2013年6月30日止申请改制变更登记的注册资本实收情况，于2013年7月9日出具了中青瑞验字[2013]002号验资报告。变更后的注册资本为人民币 50000万元，其中南江集团累计出资 45000万元，占注册资本的90%，北京南江投资累计出资5000万元，占注册资本的10%。
2013年 7月 22日，经北京市工商行政管理局核准，北京墨烯控股有限公司名称变更为北京墨烯控股集团股份有限公司（以下简称“墨烯集团”或“本公司”），营业执照期限从30年变更为长期。
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财务报表附注
2014年 4月 23日，经北京市工商行政管理局核准，墨烯集团变更法人，法定代表人由王栋变更为卢津源。
2014年 7月 25日，依据股东大会决议，南江集团将其持有的80%的股份以人民币 40000万元转让给西藏南江投资有限公司(以下简称“西藏南江”)，北京南江将其所持公司的10%的股权以人民币5000万元转让给西藏南江，转让后注册资本为人民币50000万元，其中南江集团累计出资5000万元，占注册资本的10%，西藏南江累计出资45000万元，占注册资本的90%。
经过历年的增发股本，截至2014年12月31日，本公司累计注册资本为50000万元，注册地址：北京市房山区窦店镇交道东大街5号201室，总部地址：北京市房山区窦店镇交道东大街5号201室，母公司为西藏南江投资有限公司。本公司最终控制方为上海南江（集团）有限公司，实际控制人是上海南江（集团）有限公司法定代表人王伟林。
(二)经营范围
项目投资；投资管理；资产管理；经济信息咨询；石墨烯新材料技术开发、技术服务、技术咨询（中介除外）、技术转让、销售石墨烯材料
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属生产制造行业，主要产品为石墨烯及制品。
(四)公司基本架构
公司最高权力机构是股东会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立行政部、人力资源部、财务部、市场产品部、应用开发部、硬件开发部、系统软件部等职能部门。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月8日批准报出。
二、合并财务报表范围
1、本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|2级|100.00|
|控股孙公司|3级|73.00|
|控股孙公司之控股子公司|4级|84.00|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|2级|100.00|
|控股孙公司|3级|75.00|
|全资子公司|2级|100.00|
|全资子公司|2级|100.00|
|全资子公司|2级|100.00|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
子公司名称 变更原因
上海南江 同一控制下合并
重庆南江 同一控制下合并
宁波墨西 同一控制下合并
宁波墨西新材料 同一控制下合并
重庆墨希 同一控制下合并
墨烯投资 新设立
墨西新材料 新设立
墨希科技 新设立
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
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本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
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剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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财务报表附注
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
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融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保
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物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
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产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的单项金额重大和不重大的应收款项，结合实际情况和经验进行减值测试，确定减值损失，相应计提坏账准备。
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占应收款项余额10％以上且金额在200万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：年末对于单项金额重大的存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信用风险特征组合再进行测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
按信用风险特征组合后该组合的风险较小的，以及单独测试未发生减值的重大应
其他组合
收款项等。
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特
账龄组合 征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备
的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
其他组合 由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|
|应收账款计提比例（％）|
|1|
|5|

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|-|
|应收账款计提比例（％）|
|30|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除关联方单位、特殊性质的应收款项（如职工备用金、保证金）外，单独进行减值测试未发生减值的，按信用风险特征组合再进行减值测试，坏账准备，确定依据、计提方法如上表。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）划分为持有待售的资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十三）长期股权投资
1．投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
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权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
2)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
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自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子设备。
3．固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
4．固定资产的后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30|5|
|5-10|5|
|4-5|5|
|3-5|5|

（1）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
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期损益。
5.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程核算方法
1．在建工程类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
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本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|20年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十八）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十九）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（二十）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的
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各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2 .摊销年限
长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由企业使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
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资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
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提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
（二十四）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
（二十六）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差
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异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（二十八）其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。
（二十九）利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：1.弥补以前年度亏损；2.提取法定盈余公积金10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取；3.提取任意盈余公积金；4.分配利润。
（三十）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
(1)重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）
公司根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订），对不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，作为可供出售金融资产核算。该可供出售金融资
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
产持有期间取得的现金股利，计入投资收益，该项政策与之前处理一致。
根据准则，应追溯调整，受影响的主要报表项目见下表：
影响金额
受影响的报表项目名称
||
|-|
|2014年12月31日|
|5,000,000.00|
|-5,000,000.00|

（2）其他重要会计政策变更
本报告期内公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
五、税项
1．公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同纳税主体所得税税率说明：
||
|-|
|所得税税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|23,136,169.95|1.00|23,136,169.95|21,475,408.26|1.00|
|23,136,169.95|1.00|23,136,169.95|21,475,408.26|1.00|
|23,136,169.95|---|23,136,169.95|21,475,408.26|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|23,136,169.95|1.00|23,136,169.95|21,475,408.26|1.00|

期末公司货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款
项。
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|---|---|---|---|
|11,050.00|100.00|224.50|2.03|
|---|---|---|---|
|11,050.00|100.00|224.50|2.03|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|---|---|---|---|
|30,860.00|100.00|308.60|1.00|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|---|---|---|---|
|30,860.00|100.00|308.60|1.00|

应收账款分类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|8,200.00|82.00|
|2,850.00|142.50|
|11,050.00|224.50|

注释3．预付账款
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,239,659.07|61.22|15,236,871.75|
|2,685,230.00|38.78|---|
|6,924,889.07|100.00|15,236,871.75|

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|3,652,200.00|52.74|2014.12.24|
|1,375,000.00|19.86|2013.09.22|
|769,500.00|11.11|2013.10.19|
|337,250.00|4.87|2013.11.20|
|200,000.00|2.89|2013.11.26|
|6,333,950.00|91.47|---|

3.账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|1,375,000.00|1-2年|
|769,500.00|1-2年|
|2,144,500.00|---|

4.期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|292,712,045.48||100.00||13,519.97||0.46||292,698,525.51||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||292,712,045.48||100.00||13,519.97||0.46||292,698,525.51|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例||
||||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|290,847,531.68||100.00||14,304.31||0.49||290,833,227.37|
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||290,847,531.68||100.00||14,304.31||0.49|290,833,227.37|

其他应收款分类的说明：
1、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值|
|||金额||比例（%）||金额||计提比例||
|||||||||（%）||
||其他组合||291,700,000.00||99.65||---|---|291,700,000.00|
||账龄组合||1,012,045.48||0.35||13,519.97|1.34|998,525.51|
||合计||292,712,045.48||100.00||13,519.97|0.46|292,698,525.51|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值|
|||金额||比例（%）||金额||计提比例||
|||||||||（%）||
||其他组合||290,000,000.00||99.71||---|---|290,000,000.00|
||账龄组合||847,531.68||0.29||14,304.31|1.69|833,227.37|
||合计||290,847,531.68||100.00||14,304.31|0.49|290,833,227.37|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
（1）其他组合，期末单项金额重大以及单独测试未发生减值的重大应收款项
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|256,700,000.00|---|1年以内、1-2年|
|35,000,000.00|---|1年以内|
|291,700,000.00|---|---|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|927,057.77|91.60|9,270.58|701,806.68|82.81|
|84,957.71|8.39|4,247.89|145,725.00|17.19|
|30.00|0.01|1.50|---|---|
|1,012,045.48|100.00|13,519.97|847,531.68|100.00|

2．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|291,904,953.53|
|807,091.95|
|292,712,045.48|

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款项|256,700,000.00|1年以内、1-2年|87.70|
|往来款项|35,000,000.00|1年以内|11.96|
|往来款项|153,935.90|1年以内|0.05|
|备用金|41,722.31|1年以内|0.01|
|备用金|35,000.00|1年以内|0.01|
|---|291,930,658.21|---|99.73|

4．本期转回或收回的情况
||||
|-|-|-|
|收回原因|确定原坏账准备的依据|收回前累计已计提坏账准备金额|
|往来款|按账龄组合计提|13,096.44|

5．本报告期实际核销的其他应收账款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收账款性质|核销金额|核销原因|
|备用金|5,504.60|无法收回|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他应收账款性质|核销金额|核销原因|
|备用金|3,132.00|无法收回|
|备用金|32.00|无法收回|
|---|8,668.60|---|

注释5．存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|633,001.84|---|633,001.84|201,991.33|---|
|11,543.97|---|11,543.97|9,240.00|---|
|57,066.81|---|57,066.81|591,293.16|---|
|2,817,187.48|---|2,817,187.48|---|---|
|1,139,637.39|---|1,139,637.39|100,528.78|---|
|4,658,437.49|---|4,658,437.49|903,053.27|---|

注释6．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,858,216.13|
|75,002.81|
|3,933,218.94|

注释7.可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,000,000.00|---|5,000,000.00|5,000,000.00|---|
|5,000,000.00|---|5,000,000.00|5,000,000.00|---|

2、期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|10.00|5,000,000.00|---|---|
|---|5,000,000.00|---|---|

续：
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|---|---|---|---|

注释8.固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|6,900.00|5,610,653.74|1,894,732.18|1,806,541.22|
|49,927,751.99|11,110,903.24|564,032.88|743,091.74|
|5,555.56|4,081,167.21|564,032.88|743,091.74|
|49,922,196.43|7,029,736.03|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|49,934,651.99|16,721,556.98|2,458,765.06|2,549,632.96|
|273.13|170,000.42|464,635.02|150,606.76|
|775,024.77|1,123,297.03|773,035.97|288,866.61|
|775,024.77|1,123,297.03|773,035.97|288,866.61|
|---|---|---|0.00|
|---|---|---|0.00|
|---|---|---|0.00|
|775,297.90|1,293,297.45|1,237,670.99|439,473.37|
|---|---|---|0.00|
|---|---|---|0.00|
|---|---|---|0.00|
|---|---|---|0.00|
||||0.00|
|49,159,354.09|15,428,259.53|1,221,094.07|2,110,159.59|
|6,626.87|5,440,653.32|1,430,097.16|1,655,934.46|

1、本期折旧额2,960,224.38元。
2、本期在建工程转入固定资产56,951,932.46元
注释9.在建工程
1．在建工程情况
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,516,891.51|---|12,516,891.51|45,786,493.61|---|
|3,753,313.19|---|3,753,313.19|2,770,400.00|---|
|8,655,464.86|---|8,655,464.86|1,578,674.56|---|
|1,040,989.83|---|1,040,989.83|21,880.79|---|
|1,357,775.15|---|1,357,775.15|---|---|
|27,324,434.54|---|27,324,434.54|50,157,448.96|---|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|45,786,493.61|23,268,223.40|49,922,196.43|6,615,629.07|
|2,770,400.00|8,019,849.22|7,029,736.03|7,200.00|
|1,578,674.56|7,076,790.30|---|---|
|21,880.79|1,019,109.04|---|---|
|---|1,357,775.15|---|---|
|50,157,448.96|40,741,747.11|56,951,932.46|6,622,829.07|

本期在建工程转入固定资产56,951,932.46元，主要是本期购进的设备、厂房投入生产使用转入固定资产核算。
注释10.无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|专利使用权|
|19,747,490.00|154,693,600.00|
|125,289.00|56,245,500.00|
|125,289.00|20,245,500.00|
|---|36,000,000.00|
|---|---|
|19,872,779.00|210,939,100.00|
|460,774.77|1,150,336.67|
|599,337.92|6,353,390.14|
|599,337.92|6,353,390.14|
|---|---|
|1,060,112.69|7,503,726.81|
|---|---|
|---|---|
|---|---|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
|||
|-|-|
|---|---|
|18,812,666.31|203,435,373.19|
|19,286,715.23|153,543,263.33|

1、本期计提摊销额6,952,728.06元。
2、期末无用于抵押或担保的无形资产
注释11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|75,000.00|75,000.00|29,166.69|---|
|432,978.82|1,483,076.26|527,511.98|---|
|55,670.22|---|18,556.80|---|
|12,000.00|---|3,999.97|---|
|---|88,183.33|---|---|
|575,649.04|1,646,259.59|579,235.44|---|

注释12.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|14,612.91|7,886.04|85.88|8,668.60|
|14,612.91|7,886.04|85.88|8,668.60|

注释13.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|332,837.68|
|1,151,351.78|
|1,484,189.46|

应付账款期末余额比期初余额增长682,528.53元，增长比例为85.14%，主要是因为设备款未结算所致。
注释14.预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|11,600.00|
|11,600.00|

注释15.应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|408,376.23|8,740,596.67|7,590,157.45|
|---|356,217.17|356,217.17|
|408,376.23|9,096,813.84|7,946,374.62|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|408,376.23|7,922,555.90|6,772,116.68|
|---|457,013.24|457,013.24|
|---|201,387.53|201,387.53|
|---|169,398.32|169,398.32|
|---|20,953.04|20,953.04|
|---|11,036.17|11,036.17|
|---|117,672.00|117,672.00|
|---|41,968.00|41,968.00|
|---|---|---|
|408,376.23|8,740,596.67|7,590,157.45|

3.设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|---|321,957.23|321,957.23|
|---|34,259.94|34,259.94|
|---|356,217.17|356,217.17|

注释16.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|233,892.43|
|---|
|54,836.35|
|87.36|
|288,816.14|

注释17.其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|49,237,600.00|
|270,000.00|
|2,971,868.00|
|1,104.00|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|18,026.21|
|21,589.65|
|---|
|52,520,187.86|

2．无账龄超过一年的重要其他应付款
3．期末余额中欠款关联方情况如下：
|||
|-|-|
|关联关系|期末余额|
|股东|48,855,000.00|
|---|48,855,000.00|

4.应付账款期末余额比期初余额增长52,077,288.28元，增长比例高达11758.26%，主要是因为收到上海南江集团有限公司支付的往来款48,855,000.00元。
注释18.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|---|100,000.00|---|100,000.00|
|---|300,000.00|---|300,000.00|
|---|800,000.00|---|800,000.00|
|---|1,200,000.00|---|1,200,000.00|

注释19.递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|---|7,363,000.00|5,000,000.00|

政府补助的情况说明：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|---|5,000,000.00|5,000,000.00|---|---|
|---|803,000.00|---|---|803,000.00|
|---|125,000.00|---|---|125,000.00|
|---|85,000.00|---|---|85,000.00|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|---|255,000.00|---|---|255,000.00|
|---|165,000.00|---|---|165,000.00|
|---|930,000.00|---|---|930,000.00|
|---|7,363,000.00|5,000,000.00|---|2,363,000.00|

注释20.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额(万元)|所占比例(%)|||投资金额|
|450,000,000.00|90.00|---|400,000,000.00|50,000,000.00|
|50,000,000.00|10.00|---|50,000,000.00|---|
|---|---|450,000,000.00|---|450,000,000.00|
|500,000,000.00|100.00|450,000,000.00|450,000,000.00|500,000,000.00|

2014年7月25日，依据股东大会决议，南江集团将其持有的80%的股份以人民币 40,000万元转让给西藏南江，北京南江将其所持公司的10%的股权以人民币 5,000万元转让给西藏南江，转让后注册资本为人民币50,000万元，其中南江集团累计出资5,000万元，占注册资本的10%，西藏南江累计出资45,000万元，占注册资本的90%。
注释21.未分配利润
||
|-|
|2014年度|
|-32,592,800.00|
|---|
|-32,592,800.00|
|-3,747,584.80|
|---|
|---|
|---|
|---|
|702,197.98|
|-37,042,582.78|

①依据《企业会计准则第 20号——企业合并》，同一控制下的企业合并，第六条，
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②依据《企业会计准则第33号——合并财务报表》应用指南-特殊交易的会计处理--
因子公司的少数股东增资而稀辉母公司拥有的股权比例。在这种情况下，应当按照增资前的母
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
注释22.营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收入|成本|收入|
|381,564.05|702,477.41|---|
|---|---|146,085.41|
|381,564.05|702,477.41|146,085.41|

注：公司尚未正式规模化批量生产，毛利率为负。
注释23.营业税金及附加
||
|-|
|2014年度|
|377.72|
|377.72|

注释24.销售费用、管理费用、财务费用
（1）销售费用
||
|-|
|2014年度|
|1,097,894.88|
|281,338.01|
|98,104.11|
|188,520.26|
|87,500.00|
|1,911.00|
|81,673.50|
|489,532.52|
|2,326,474.28|

（2）管理费用
||
|-|
|2014年度|
|5,308,737.82|
|2,793,745.12|
|958,308.01|
|1,142,946.74|
|6,952,728.06|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|475,437.20|
|1,337,460.06|
|362,912.00|
|231,526.26|
|3,708,292.20|
|23,272,093.47|

（3）财务费用
||
|-|
|2014年度|
|---|
|173,930.68|
|-173,930.68|
|---|
|13,695.34|
|-160,235.34|

注释25.资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|7,800.16|
|7,800.16|

注释26.投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|2014年度|
|---|
|-434,120.61|
|-434,120.61|

注释27.营业外收入
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|21,512,800.00|12,720,000.00|
|---|8,000.00|
|21,512,800.00|12,728,000.00|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|4,500.00|---|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
|||
|-|-|
|100,000.00|---|
|30,000.00|---|
|10,000.00|---|
|300,000.00|---|
|15,000.00|---|
|5,000,000.00|---|
|---|3,000,000.00|
|1,720,000.00|1,600,000.00|
|---|5,690,000.00|
|---|420,000.00|
|---|210,000.00|
|---|1,800,000.00|
|5,000,000.00|---|
|997,000.00|---|
|873,800.00|---|
|300,000.00|---|
|675,000.00|---|
|645,000.00|---|
|622,500.00|---|
|720,000.00|---|
|600,000.00|---|
|2,800,000.00|---|
|1,000,000.00|---|
|100,000.00|---|
|21,512,800.00|12,720,000.00|

注释28.营业外支出
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|131,307.72|22,252.07|
|4,926.64|---|
|136,234.36|22,252.07|

注释29.现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|173,930.68|
|25,075,800.00|
|98,865,575.00|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||
|-|
|124,878.15|
|124,240,183.83|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|5,493,278.26|
|11,102.94|
|59,476,229.60|
|756,838.76|
|65,737,449.56|

注释30.现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|-4,824,978.62|
|7,800.16|
|2,960,224.38|
|6,952,728.06|
|579,235.44|
|---|
|---|
|---|
|---|
|434,120.61|
|---|
|---|
|-3,755,384.22|
|-13,644,221.12|
|54,855,845.11|
|---|
|43,565,369.80|
|---|
|---|
|---|
|23,136,169.95|
|21,475,408.26|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|---|
|---|
|1,660,761.69|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014年12月31日|
|23,136,169.95|
|---|
|23,136,169.95|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|23,136,169.95|

七．合并范围的变更
(一)本期无非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)本期发生同一控制下企业合并 （金额单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|转让方式|转让方|转让日期|合计持股比例%|
|股权转让|南江集团|2013年5月22日|100.00|
|股权转让|南江集团|2013年6月18日|100.00|
|---|---|---|---|

（三）本期通过投资设立方式取得的子公司 （金额单位：万元）
||||
|-|-|-|
|投资方式|设立日期|合计持股比例%|
|新设立|2013.6.18|100.00|
|新设立|2013.5.21|100.00|
|新设立|2013.5.21|100.00|
|---|---|---|

（四）本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
（五）本年发生的吸收合并
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
本期未发生吸收合并。
（六）处置子公司
本期无处置子公司的情形。
（七）其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成 （金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|本公司年末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|本公司合计持股比例%|本公司合计享有的表决权比例%|
|全资子公司|上海|投资管理|21,000.00|项目投资，投资管理|21,000.00|---|100.00|100.00|
|全资子公司|重庆|投资管理|20,000.00|项目投资，投资管理|20,000.00|---|100.00|100.00|
|全资子公司|北京|投资管理|1,000.00|项目投资，投资管理|1,000.00|---|100.00|100.00|
|全资子公司|北京|销售材料|2,000.00|销售石墨烯新材料|2,000.00|---|100.00|100.00|
|全资子公司|北京|技术开发|2,000.00|石墨烯新材料技术开发|2,000.00|---|100.00|100.00|
|控股孙公司|浙江|材料生产|24,000.00|石墨烯材料生产|21,000.00|---|73.00|73.00|
|控股孙公司之控股子公司|浙江|材料生产|1,000.00|石墨烯材料生产|840.00|---|84.00|84.00|
|控股孙公司|重庆|材料生产|26,667.00|石墨烯材料生产|20,000.00|---|75.00|75.00|

(1)子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本年未发生此类情况。
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本年未发生此类情况。
(3)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本年未发生此类情况。
(4)对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
本年未发生此类情况。
(5)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本年未发生此类情况。
(6)境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
本年未发生此类情况
(7)其他说明
*1上海南江是2013年2月20日经上海市工商行政管理局松江分局核准登记成立的有限责任公司，已颁发注册号为310117002997777的企业法人营业执照。公司原注册资本为21,000万元，其中南江集团出资21,000万元，占注册资本的100%。2013年5月22日，根据签订的股权转让协议，南江集团将其持有的100%的股权转让给北京墨烯，转让价格为人民币21,000万元，转让后北京墨烯出资21,000万元，占注册资本的100%。
*2重庆南江已于2013年6月27日取得由重庆市工商行政管理局颁发的500000000011991号企业法人营业执照。公司原注册资本为20,000万元，其中南江集团出资20,000万元，占注册资本的100%。2013年年6月18日，根据签订的股权转让协议，南江集团将其持有的重庆南江的100%股权转让于北京墨烯，转让价格为人民币20,000万元，转让后，北京墨烯出资20,000万元，占注册资本的100%。
*3墨烯投资是由北京墨烯于2013年6月18日出资设立的有限责任公司。公司注册资本为1,000万元，其中北京墨烯出资1,000万元，占注册资本的100%。
*4墨西新材料是由北京墨烯于2013年5月21日出资设立的有限责任公司。公司的注册资本为2,000万元，其中北京墨烯出资2,000万元，占注册资本的100%。
*5墨希科技是由北京墨烯于2013年5月21日出资设立的有限责任公司。公司的注册资本为2,000万元，其中北京墨烯出资2,000万元，占注册资本的100%。
*6宁波墨西已于 2012年 4月 27日取得宁波市工商行政管理局慈溪分局颁发的330282000234427号企业法人营业执照。2013年2月20日，根据宁波墨西公司2013年第一次股东会决议：南江集团将43.14%股权以人民币8,800万元（原出资额）转让给上海南江，皙哲投资有限公司将42.74%股权以人民币 12,200万元转让给上海南江。股权转让后，上海南江以
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
人民币出资17,519.52万元，占注册资本85.88%。2014年10月20日，根据宁波墨西公司2014年第四次股东决议：宁波墨西公司增资3,600万元，由中国科学院宁波材料技术与工程研究所以专利技术于2014年12月15日缴纳。增资后，上海南江以人民币出资17,519.52万元，占注册资本73.00%。
*7宁波墨西新材料已于 2012年 7月 6日取得慈溪市市场监督管理局颁发的 330282000242242号企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 1,000万元，其中宁波墨西科技有限公司以人民币出资840.00万元，占注册资本84.00%。
*8重庆墨希已于 2013年 3月 21日取得重庆市工商行政管理局九龙坡区分局颁发的500905000000352号企业法人营业执照。公司原注册资本为人民币20,000万元，由重庆南江出资人民币 20,000万元,占注册资本100.00%。根据重庆墨希第四次股东会决议和修改后章程的规定，公司增资6,667万元，其中：重庆德领科技有限公司认缴人民币6,667万元，占注册资本25%，出资方式为知识产权。增资后，重庆南江以人民币出资 20,000万元，占注册资本75%；重庆德领科技有限公司以专利技术出资6,667万元；占注册资本25%。
2、重要子公司的少数股东权益 （金额单位：万元）
||
|-|
|期末余额|
|6,853.03|
|6,458.16|

（1）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况
本年未发生此类情况。
（2）从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况
本年未发生此类情况。
九、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.控制本公司的关联方情况 （金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关 联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例%|母公司对本公司的表决权比例%|本公司最终控制方|
|控股股东|有限公司|西藏|王栋|投资管理|20,000.00|90.00|90.00|南江集团|

本公司的母公司业务性质为投资，注册地址为拉萨市金珠西路158号世通阳光新城5栋3号。
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
本公司的母公司注册资本变化情况： （金额单位：万元）
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本年增加|本年减少|
|---|20,000.00|---|

2．本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司的关系|
|股东|
|系本公司最终控制方的关键管理人员施加重大影响的企业|

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业。
(四)关联方交易
（1）公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳市新大陆数码产品有限公司|256,700,000.00|---|260,000,000.00|
|---|256,700,000.00|---|260,000,000.00|

（2）公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|南江集团|48,855,000.00|
|---|48,855,000.00|

十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司本期不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司本期不存在资产负债日存在的或有事项
十一、资产负债表日后事项
1、深圳市新大陆数码产品有限公司已于2015年3月11日、2015年3月16日、2015年3月25日和2015年3月27日分别归还借款6000万元、4800万元、6000万元和8870万元。截
止至2015年3月27日，深圳市新大陆数码产品有限公司已归还全部借款25,670万元。
2、2015年3月12日，深圳市新金联贸易发展有限公司已支付股权转让款余款3500万元。
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2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
十二、其他重要事项说明
1、中国科学院宁波材料技术与工程研究所以专利号NO.2010105148079、NO.2011101087564知识产权作价人民币3,600万元增资入股，并由中联资产评估集团有限公司2014年7月21日出具的中联评报字[2014]第630号报告评估，工商变更登记已于2014年12月25日办理。
2、重庆德领科技有限公司与重庆墨希科技有限公司签订《关于“石墨烯项目”3项技术投资入股到重庆墨希科技有限公司的协议》。重庆德领科技有限公司将其正在申请中国发明专利的三项目技术（一种石墨烯的制备方法及石墨烯的制备装置NO.201210453624.X、卷对卷制备石墨烯设备NO.201210561455.1、规模化石墨烯制备工艺NO.201210561249.0知识产权）增资入股，其评估价值6,669.36万元，全部股东确认的价值为6,667万元。已由重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司于2013年3月23日出具了重康评报字(2013)第50-1号评估报告。
3、2012年4月11日，宁波墨西科技有限公司与中国科学院宁波材料技术与工程研究所签订《千吨级石墨烯生产基地建设及生产工艺技术开发（合作）合同》，共同参与研究开发千吨级石墨烯生产基地建设及生产工艺技术开发，宁波墨西科技有限公司需向中国科学院宁波材料技术与工程研究所支付研究开发费共计1.5亿元。截止2014年12月31日，宁波墨西科技有限公司已按合同支付5000万元，余款1亿元按照开发（合作）合同约定方式支付。
4、2013年3月25日，重庆墨希科技有限公司与中国科学院重庆绿色智能技术研究院签订《大面积单层石墨烯中试线技术开发（合作）合同》，共同参与研究开发大面积单层石墨烯中试线技术，重庆墨希科技有限公司需向中国科学院重庆绿色智能技术研究院支付研究开发经费和报酬共计 3800万元。2013年 4月 2日，重庆墨希科技有限公司已按合同支付金额 3800万元。
5、2014年 6月 1日，重庆墨希科技有限公司与中国科学院重庆绿色智能技术研究院签订《石墨烯薄膜的高质量制备及应用研究技术开发（合作）合同》，共同参与研究石墨烯薄膜的高质量制备及应用研究技术，重庆墨希科技有限公司需向中国科学院重庆绿色智能技术研究院支付研究开发经费和报酬共计1000万元。重庆墨希科技有限公司已于2014年7月30日和2014年10月8日分期支付合同金额500万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|87,275,821.00||100.00||5,700.46||0.007||87,270,120.54||
|账准备的其他应收款|||||||||||
|单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||87,275,821.00||100.00||5,700.46||0.007||87,270,120.54|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|40,000,000.00||100.00||---||---||40,000,000.00||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||40,000,000.00||100.00||---||---||40,000,000.00|

其他应收款分类的说明：
1.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||其他组合||86,705,775.00||99.35||---|---||86,705,775.00|
|账龄组合|||570,046.00||0.65||5,700.46|1.00||564,345.54|
||合计||87,275,821.00||100.00||5,700.46|0.65||87,270,120.54|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||其他组合||40,000,000.00||100.00||---|---||40,000,000.00|
||账龄组合||---||---||---|---||---|
||合计||40,000,000.00||100.00||---|---||40,000,000.00|

(1)其他组合，期末单项金额重大以及单独测试未发生减值的重大应收款项
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|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|86,700,000.00|---|1年以内、1-2年|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
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|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|86,700,000.00|---|---|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||570,046.00|5,700.46|1.00|
||合计||570,046.00|5,700.46|1.00|

2.其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|86,705,775.00|
|570,046.00|
|87,275,821.00|

 3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
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|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|86,700,000.00|1年以内、1-2年|99.34|
|---|86,700,000.00|---|99.34|

 4.本期计提或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,700.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
注释2.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|460,000,000.00|---|460,000,000.00|460,000,000.00|---|
|460,000,000.00|---|460,000,000.00|460,000,000.00|---|

1、对子公司投资
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|持股比例（%）|
|210,000,000.00|210,000,000.00|---|---|210,000,000.00|---|---|100.00|
|200,000,000.00|200,000,000.00|---|---|200,000,000.00|---|---|100.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|---|---|10,000,000.00|---|---|100.00|

北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|20,000,000.00|20,000,000.00|---|---|20,000,000.00|---|---|100.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|---|---|20,000,000.00|---|---|100.00|
|460,000,000.00|460,000,000.00|---|---|460,000,000.00|---|---|---|

注释3.流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
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|-|
|2014年度|
|-465,517.86|
|5,700.46|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|-47,406,687.00|
|49,106,800.00|
|---|
|1,240,295.60|
|---|
|---|
|---|
|---|
|1,269,987.81|
|29,692.21|
|---|
|1,240,295.60|

十四、当期非经常性损益明细表
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
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|-|
|2014年度|
|---|
|---|
|21,512,800.00|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|-136,234.36|
|---|
|---|
|---|
|21,376,565.64|

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
北京墨烯控股集团股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
财务报表附注
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北京墨烯控股集团股份有限公司2015年4月8日